TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
业会计准则第8号—资产减值》中的相关规定,为与本次现金流预测的口径保持一致,需要将WACC计算结果调整为税前口径。根据国际会计准则ISA36-BCZ85指导意见,无论税前、税后现金流及相应折现率,均应该得到相同计算结果。本次评估根据该原则将上述WACC计算结果调整为税前折现率口径。调整后折现率为11.07%。
ii.收入增长率:根据深圳巨烽历年收入构成及增长情况,结合宏观经济、医疗器械行业状况、细分市场及主要客户状况、产品的定价策略、产能状况等,确定2023年至永续期的营业收入增长率如下表:
年度|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
收入增长率|9.99%|8.12%|8.15%|8.17%|8.20%|0.00%
年度|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
毛利率|35.20%|34.47%|33.44%|32.42%|32.38%|32.38%
iv.营业利润率:根据深圳巨烽历史利润率水平及收入与成本费用构成,结合宏观经济、行业竞争、产品及服务结构、产能状况等对未来收入及各项成本费用进行分项预测,确定2023 年至永续期的营业利润率如下表:
年度|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
营业利润率|13.34%|13.01%|12.41%|11.80%|12.17%|12.17%
(4)商誉减值测试结果
根据银信评估于2023年3月20日出具的《浙江京新药业股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的深圳市巨烽显示科技
有限公司含商誉资产组可收回金额资产评估报告》(银信评报字(2023)沪第020012号)(以下简称“巨烽评估报告”),截至2022年12月31日止,深圳巨烽资产组的可回收价值为92,500.00万元。
依据该评估结果,本公司对包含商誉在内的资产组的可收回金额与包含商誉在内的资产组的账面价值进行了比较,本公司收购深圳巨烽所形成的商誉和深圳巨烽2011年收购沈阳火炬所形成的商誉本期均不存在减值。
本公司对评估机构及评估人员的独立性,评估报告的评估假设、评估参数、评估依据等进行了复核,未识别出异常情况。
2.沙溪制药商誉减值测试情况
商誉所在资产组确定为沙溪制药的经营性资产及负债。2022年12月31日,沙溪制药资产组的账面价值为5,086.99万元,包含商誉在内的资产组的账面价值为14,146.91万元。
(2)商誉减值测试过程与方法
本公司聘请银信资产评估有限公司(以下简称“银信评估”)对沙溪制药含商誉资产组在评估基准日2022年12月31日的可回收价值进行了评估。本次评估采用收益法,即采用税前现金流折现模型确定委估资产组的评估值。与本次评估相关的重要假设及参数如下:
i.折现率:根据企业资本的加权平均资本成本(WACC)模型确定为10.50%;上述WACC计算结果为税后口径,根据《企业会计准则第8号—资产减值》中的相关规定,为与本次现金流预测的口径保持一致,需要将WACC计算结果调整为税前口径。根据国际会计准则ISA36-BCZ85指导意见,无论税前、税后现金流及相应折现率,均应该得到相同计算结果。本次评估根据该原则将上述WACC计算结果调整为税前折现率口径。调整后折现率为12.14%。
ii.收入增长率:根据沙溪制药历年收入构成及增长情况,结合宏观经济、医药行业状况、细分市场及主要客户状况、产品的定价策略、产能状况等,确定2023年至永续期的营业收入增长率如下表:
年度|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
收入增长率|10.49%|7.71%|3.24%|3.29%|3.35%|0.00%
年度|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
毛利率|41.57%|41.57%|41.62%|41.66%|41.71%|41.71%
iv.营业利润率:根据沙溪制药历史利润率水平及收入与成本费用构成,结合宏观经济、行业竞争、产品及服务结构、产能状况等对未来收入及各项成本费用进行分项预测,确定2023 年至永续期的营业利润率如下表:
年度|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
营业利润率|17.18%|17.17%|16.18%|17.37%|17.28%|17.28%
根据银信评估于2023年3月20日出具的《浙江京新药业股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的广东沙溪制药有限公司含商誉资产组可收回金额资产评估报告》(银信评报字(2023)沪第020011号)(以下简称“沙溪评估报告”),截至2022年12月31日止,沙溪制药资产组的可回收价值为25,800.00万元。
依据该评估结果,本公司对包含商誉在内的资产组的可收回金额与包含商誉在内的资产组的账面价值进行了比较,沙溪制药含商誉的资产组本期不存在减值。
因上虞京新以前年度持续亏损原因,购买上虞京新少数股东股权所形成的商誉已于2009年全额计提了减值准备。
因BEACON &BIGTIDE KOREA INC.处于亏损状况,未来能够实现盈利的时间尚不确定,故收购其股权所形成的商誉已与2019年全额计提了减值准备。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费用|22,887,767.42|1,368,386.74|9,052,296.03||15,203,858.13
厂区绿化、装修及改造支出|31,152,413.04|2,474,928.80|23,387,566.63||10,239,775.21
仓库升级改造支出|555,808.04||136,207.80||419,600.24
其他|1,351,421.32||503,320.80||848,100.52
合计|55,947,409.82|3,843,315.54|33,079,391.26||26,711,334.10
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
应收款项坏账准备|37,054,008.63|6,504,391.94|32,326,241.52|5,624,673.22
存货跌价准备|16,703,242.97|2,511,307.94|9,350,920.62|1,411,182.99
累计折旧|4,417,145.48|662,571.82|4,772,519.69|715,877.95
租赁负债|54,979,821.94|8,272,406.82|41,656,829.23|6,255,736.15
未摊销递延收益|140,195,579.11|21,029,336.87|128,064,145.88|19,209,621.88
未实现内部销售利润|38,936,557.03|6,215,740.65|39,815,708.79|6,209,880.10
应付职工薪酬|69,211,307.89|10,381,696.18|70,247,500.00|10,537,125.00
销售费用|130,190,000.00|19,528,500.00|124,510,000.00|18,676,500.00
合计|491,687,663.05|75,105,952.22|450,743,865.73|68,640,597.29
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并|21,126,409.53|3,168,961.43|23,261,594.82|3,489,239.22
资产评估增值||||
固定资产加速折旧|205,564,458.44|30,834,668.77|208,572,596.54|31,285,889.49
公允价值变动收益|116,974,722.39|17,615,837.66|165,581,895.99|24,854,303.18
使用权资产|53,600,818.94|8,064,195.81|38,667,068.80|5,807,086.45
合计|397,266,409.30|59,683,663.67|436,083,156.15|65,436,518.34
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||75,105,952.22||68,640,597.29
递延所得税负债||59,683,663.67||65,436,518.34
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|680,242.71|6,285,480.95
可抵扣亏损|78,855,826.80|70,117,323.35
合计|79,536,069.51|76,402,804.30
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||11,404,783.62|
2023|7,829,515.74|11,867,116.82|
2024|8,892,933.54|9,645,227.69|
2025|7,450,864.65|14,122,957.59|
2026|23,054,784.95|23,077,237.63|
2027|31,627,727.92||
合计|78,855,826.80|70,117,323.35|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程设备款|31,675,100.67||31,675,100.67|20,560,197.45||20,560,197.45
预付购房款|246,314,413.00||246,314,413.00|246,314,413.00||246,314,413.00
一年以上定期存单|547,808,440.56||547,808,440.56|425,576,797.94||425,576,797.94
预付外购药品技术款|35,390,943.40||35,390,943.40|40,390,943.40||40,390,943.40
合计|861,188,897.63||861,188,897.63|732,842,351.79||732,842,351.79
项目|期末余额|期初余额
质押借款|238,583,961.10|148,329,282.22
合计|238,583,961.10|148,329,282.22
以质押方式取得的短期借款情况详见附注十三“1、重要承诺事项”。
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|344,150,035.46|213,970,384.40
合计|344,150,035.46|213,970,384.40
项目|期末余额|期初余额
1 年以内(含1 年)|347,276,842.43|224,876,333.72
1 至2 年(含2 年)|21,448,622.38|4,422,352.96
2 至3 年(含3 年)|1,383,263.17|834,104.56
3 至4 年(含4 年)|173,830.18|2,249,034.71
4 至5 年(含5 年)|1,490,837.91|340,242.28
5 年以上|3,200,791.64|3,093,372.71
合计|374,974,187.71|235,815,440.94
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
深圳市朗奥洁净科技股份有限公司|7,594,212.38|工程款尚未结算
合计|7,594,212.38|
项目|期末余额|期初余额
预收货款|81,007,042.80|47,609,992.85
合计|81,007,042.80|47,609,992.85
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|141,149,471.19|532,276,467.39|530,357,659.08|143,068,279.50
二、离职后福利-设定提存计划|644,551.06|37,678,416.43|37,526,800.86|796,166.63
三、辞退福利||150,000.00|150,000.00|
合计|141,794,022.25|570,104,883.82|568,034,459.94|143,864,446.13
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|140,263,325.87|479,766,340.32|477,921,308.40|142,108,357.79
2、职工福利费|296,816.10|16,055,265.75|16,125,329.00|226,752.85
3、社会保险费|294,073.82|18,524,195.05|18,515,069.20|303,199.67
其中:医疗保险费|290,883.25|17,122,671.71|17,178,640.63|234,914.33
工伤保险费|3,190.57|1,260,358.66|1,195,263.89|68,285.34
生育保险费||141,164.68|141,164.68|
4、住房公积金||11,988,516.14|11,904,486.14|84,030.00
5、工会经费和职工教育经费|295,255.40|5,942,150.13|5,891,466.34|345,939.19
合计|141,149,471.19|532,276,467.39|530,357,659.08|143,068,279.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|624,650.42|36,511,384.22|36,376,707.82|759,326.82
2、失业保险费|19,900.64|1,167,032.21|1,150,093.04|36,839.81
合计|644,551.06|37,678,416.43|37,526,800.86|796,166.63
项目|期末余额|期初余额
增值税|30,502,495.57|36,630,465.16
企业所得税|59,987,881.96|50,247,166.46
个人所得税|1,586,244.86|887,767.94
城市维护建设税|2,326,392.13|1,717,575.04
房产税|7,332,157.64|6,441,758.74
教育费附加|2,028,211.85|1,497,324.16
土地使用税|1,270,242.06|1,051,186.23
印花税|304,191.04|212,644.86
地方水利建设基金|3,365.18|28,145.37
环境保护税|88,799.94|100,000.00
合计|105,429,982.23|98,814,033.96
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|503,367,232.83|515,991,458.14
合计|503,367,232.83|515,991,458.14
项目|期末余额|期初余额
1 年以内(含1 年)|395,747,799.46|412,650,537.84
1 至2 年(含2 年)|34,031,754.44|90,969,259.75
2 至3 年(含3 年)|64,325,255.63|5,286,456.12
3 至4 年(含4 年)|3,555,527.62|2,209,719.51
4 至5 年(含5 年)|1,668,272.85|1,460,158.12
5 年以上|4,038,622.83|3,415,326.80
合计|503,367,232.83|515,991,458.14
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
阳光建设工程有限公司|15,832,698.47|工程款尚未结算
浙江亚厦装饰股份有限公司|7,558,956.88|保证金及工程款,尚未结算工程款尚未结算
合计|23,391,655.35|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|45,971.68|267,581.48
一年内到期的租赁负债|14,688,213.49|14,661,635.15
合计|14,734,185.17|14,929,216.63
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|9,275,095.44|5,001,705.38
合计|9,275,095.44|5,001,705.38
项目|期末余额|期初余额
信用借款||44,596.91
合计||44,596.91
项目|期末余额|期初余额
租赁应付款|57,667,214.71|45,277,676.25
1 年内到期的租赁负债|-14,688,213.49|-14,661,635.15
合计|42,979,001.22|30,616,041.10
项目|期末余额|期初余额|形成原因
未决诉讼|1,941,247.11|743,371.50|未决诉讼
合计|1,941,247.11|743,371.50|
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:未决诉讼详见本附注十三“2、或有事项”。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|128,730,812.56|150,309,625.52|8,444,858.93|270,595,579.15|尚未摊销完毕
合计|128,730,812.56|150,309,625.52|8,444,858.93|270,595,579.15|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
年产10 亿片新药固体制剂技术改造项目|4,465,833.13|||2,330,000.04|||2,135,833.09|与资产相关
2013 年通用名化学药发展专项补助(制剂国际化|45,950,322.85|||1,482,268.56|||44,468,054.29|与资产相关
发展能力建设项目)||||||||
2017 年内蒙古自治区工业和信息产业科技成果产业化项目(康复新液中药现代化研究及产业化应用项目)|745,454.43|||372,727.32|||372,727.11|与资产相关
2018 年度新昌振兴实体经济(传统产业改造)财政专项资金项目|1,310,226.35|||327,556.68|||982,669.67|与资产相关
基础设施补助|6,299,999.99|||300,000.00|||5,999,999.99|与资产相关
年产20 亿粒固体制剂扩产项目|561,420.05|||187,140.00|||374,280.05|与资产相关
安全环保设施补助|3,888,000.17|||185,142.84|||3,702,857.33|与资产相关
2019 年度新昌县振兴实体经济(传统产业改造)财政专项资金项目|3,466,086.50|||729,702.48|||2,736,384.02|与资产相关
2018 年度节能降耗项目财政补助|133,221.45|||55,126.20|||78,095.25|与资产相关
节能降耗项目财政补助|130,120.38|||43,373.52|||86,746.86|与资产相关
2018 年度企业信息化财政补助|624,999.97|||166,666.68|||458,333.29|与资产相关
瑞舒伐他汀钙等建设项目补助|9,600,000.00|||213,333.33|||9,386,666.67|与资产相关
“三名”培育试点企业补助资金|5,000,000.00||||||5,000,000.00|与资产相关
2019 年国家制造业高质量发展资金(速释控释释药、连续制剂生产等新型口服制剂技术项目)|15,000,000.00||||||15,000,000.00|与资产相关
年产30 亿粒固体制剂产能提升项目|20,140,000.00||||||20,140,000.00|与资产相关
2020 年度新昌县制造业高质量发展(投资类项目)财政专项资金(年产20 亿粒固体制剂技术改造项目)|1,677,166.72|||309,630.72|||1,367,536.00|与资产相关
失眠创新药EVT-201 制备工艺新路线筛选及优化项目|666,666.68|||266,666.64|||400,000.04|与资产相关
创新化学药物研制及产业化(EVT201)|2,907,640.55||||||2,907,640.55|与资产相关
2021 年度新昌县制造业高质量发展(投资类项目)财政专项资金(精神神经类核心产品产业链协同创新项目)|4,256,200.00|||709,366.68|||3,546,833.32|与资产相关
年产125 吨辛伐他汀、400 吨左氧氟沙星及联产26 吨碳酸锂、102 吨硅醇技改项目|351,586.67|||100,453.44|||251,133.23|与资产相关
年产120 吨他汀类酶法高技术产业化和年产1103吨新产品产业化项目|1,555,866.67|||444,533.40|||1,111,333.27|与资产相关
2022 年度新昌县制造业高质量发展(投资类项目)财政专项资金(年产10 亿粒固体制剂数字化生产线技改项目)||489,400.00||24,470.00|||464,930.00|与资产相关
新昌县2022 年第二批技术改造项目财政奖补资金(精神神经类核心产品产业链协同创新项目)||585,900.00||19,530.00|||566,370.00|与资产相关
2022 年新昌县第二批数字经济财政补贴(奖励)资金(生产销售管控系统信息化项目)||882,000.00||18,375.00|||863,625.00|与资产相关
绍兴市上虞区经济和信息化局2021 年度智能化改造奖励||2,516,900.00||34,956.94|||2,481,943.06|与资产相关
绍兴市上虞区化工产业改造提升2.0 版智能化改造项目奖励||5,460,952.32||111,448.01|||5,349,504.31|与资产相关
配套设施费返还(新建乙类原料库项目)||140,308.80|||||140,308.80|与资产相关
配套设施费返还(502 车间项目)||237,450.80|||||237,450.80|与资产相关
配套设施费返还(512 车间、固废库一、二项目)||371,713.60||12,390.45|||359,323.15|与资产相关
潍坊市“双招双||130,000|||||130,000,0|与资产相
引”激励政策补贴款||,000.00|||||00.00|关
中药智造数字化生产建设项目奖励资金||9,625,000.00|||||9,625,000.00|与资产相关
合计|128,730,812.56|150,309,625.52||8,444,858.93|||270,595,579.15|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|905,318,938.00||||-44,289,798.00|-44,289,798.00|861,029,140.00
根据本公司2022 年6 月10 日召开的第七届董事会第三十二次会议及2022 年6 月27 日召开的2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》,由于回购股份实施员工持股计划期限届满,同意公司注销回购库存股44,289,798 股。截至2022 年8 月13 日止,公司已注销回购股份44,289,798 股,股本减少44,289,798.00 元,资本公积-股本溢价减少393,325,426.98 元,本公司股本变更为人民币861,029,140.00 元。本次减资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)信会师报字[2022]第ZA15605号《验资报告》验证。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|2,236,122,613.23||515,954,169.74|1,720,168,443.49
合计|2,236,122,613.23||515,954,169.74|1,720,168,443.49
本期资本公积-股本溢价减少系库存股期限届满注销及同一控制下企业合并所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
股份回购|437,615,224.98||437,615,224.98|
合计|437,615,224.98||437,615,224.98|
本期库存股减少系库存股期限届满注销所致,详见本附注七“33、股本”。
项目|期初余|本期发生额|期末余额
|额|本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
二、将重分类进损益的其他综合收益|74,211.88|1,295,044.71||||1,298,151.57|-3,106.86|1,372,363.45
其中:权益法下可转损益的其他综合收益|187,542.50|949,945.65||||949,945.65||1,137,488.15
外币财务报表折算差额|-113,330.62|345,099.06||||348,205.92|-3,106.86|234,875.30
其他综合收益合计|74,211.88|1,295,044.71||||1,298,151.57|-3,106.86|1,372,363.45
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|7,972,187.07|11,820,172.76|9,854,308.04|9,938,051.79
合计|7,972,187.07|11,820,172.76|9,854,308.04|9,938,051.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|277,834,550.22|46,940,168.63||324,774,718.85
合计|277,834,550.22|46,940,168.63||324,774,718.85
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|1,871,146,211.81|1,554,590,422.71
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|689,532.78|2,148,900.99
调整后期初未分配利润|1,871,835,744.59|1,554,590,422.71
加:本期归属于母公司所有者的净利润|662,253,823.96|612,541,758.04
减:提取法定盈余公积|46,940,168.63|66,019,044.85
应付普通股股利|258,308,742.00|231,426,292.30
期末未分配利润|2,228,840,657.92|1,871,835,744.59
1) 由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润689,532.78元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|3,717,037,657.77|1,752,726,271.66|3,401,485,515.14|1,535,648,150.96
其他业务|62,808,627.71|13,422,946.51|65,064,640.68|8,010,636.70
合计|3,779,846,285.48|1,766,149,218.17|3,466,550,155.82|1,543,658,787.66
合同分类|合计
商品类型|3,779,846,285.48
其中:|
成品药|2,215,986,996.94
原料药|872,543,449.89
医用器械|628,507,210.94
其他|62,808,627.71
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|11,604,666.44|10,183,320.52
教育费附加|10,669,327.73|9,273,675.29
房产税|10,693,008.00|7,186,313.59
土地使用税|2,419,345.26|982,996.39
车船使用税|6,660.00|4,140.00
印花税|2,121,024.05|1,301,487.26
环境保护税|394,903.12|403,713.48
水资源税|147,853.17|276,384.00
合计|38,056,787.77|29,612,030.53
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|173,200,970.68|150,832,873.94
办公会议费|14,516,746.94|13,261,119.71
交通差旅费|26,489,790.90|25,327,358.67
广告及业务宣传费|3,464,533.83|5,131,990.57
销售业务费|551,961,082.02|573,256,090.07
折旧费|1,456,783.16|1,377,468.07
长期待摊费用摊销|9,833,674.60|9,842,487.42
其他费用|10,652,527.08|9,905,648.64
合计|791,576,109.21|788,935,037.09
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|88,088,981.71|81,415,543.94
折旧费|18,441,151.29|14,438,685.42
无形资产摊销|17,638,382.50|12,222,549.73
长期待摊费用摊销|4,857,431.93|4,079,682.96
物料低值易耗品|8,645,106.35|11,053,408.84
办公会议及宣传费|10,581,228.94|9,128,447.32
交通差旅费|2,954,557.32|3,082,809.53
业务招待费|6,120,142.82|6,148,276.75
园林绿化及排污费|10,745,878.70|10,871,457.50
保险费|1,886,456.98|2,433,782.29
审计及咨询费|7,477,126.63|11,615,766.09
租赁费|422,471.00|1,081,646.89
修理费|987,458.64|966,554.78
物流费|1,799,377.79|1,628,330.88
残疾人就业保障金|4,029,322.43|2,927,344.27
其他费用|9,651,543.36|9,128,726.03
合计|194,326,618.39|182,223,013.22
项目|本期发生额|上期发生额
人员人工费用|128,913,226.97|113,212,325.17
直接投入费用|66,122,317.30|60,182,885.27
固定资产折旧|22,145,433.13|22,870,451.45
使用权资产折旧|2,767,548.20|2,817,415.20
无形资产摊销|2,357,321.51|4,677,341.67
临床试验及委外研发费用|108,070,241.33|87,838,063.44
研发成果论证、评审、鉴定、验收费用|2,526,309.95|9,906,594.91
知识产权注册费及代理费|5,935,553.73|2,468,556.63
办公及差旅费用|2,665,180.19|2,533,891.51
租赁费|23,568.27|528,232.35
长期待摊费用|12,911,697.15|14,941,099.45
其他费用|12,622,659.76|12,688,153.16
合计|367,061,057.49|334,665,010.21
项目|本期发生额|上期发生额
利息费用|6,014,942.54|4,972,566.52
其中:租赁负债利息费用|1,576,664.44|2,145,525.37
减:利息收入|65,636,227.06|48,131,512.48
汇兑损益|-14,432,298.80|3,839,579.98
其他|1,732,857.07|1,738,326.67
合计|-72,320,726.25|-37,581,039.31
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
政府补助|35,216,244.30|45,248,544.95
进项税加计抵减|776,419.09|
代扣个人所得税手续费|527,036.45|622,524.28
直接减免的增值税|105,000.00|
合计|36,624,699.84|45,871,069.23
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|-4,164,959.01|-4,252,046.82
处置长期股权投资产生的投资收益|11,714,059.20|26,798,473.02
理财产品投资收益|6,197,644.11|25,222,785.90
处置衍生金融工具取得的投资收益|-213,200.00|388,850.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益|5,882,408.99|
合计|19,415,953.29|48,158,062.10
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|2,103,694.21|5,608,585.07
其他非流动金融资产|21,848,611.56|1,624,198.79
合计|23,952,305.77|7,232,783.86
项目|本期发生额|上期发生额
其他应收款坏账损失|5,553,814.23|-6,689,628.57
应收账款坏账损失|-3,643,177.51|-10,804,215.19
合计|1,910,636.72|-17,493,843.76
项目|本期发生额|上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-7,098,559.03|-1,893,163.29
三、长期股权投资减值损失|-13,799,471.11|
五、固定资产减值损失||-8,378,103.07
合计|-20,898,030.14|-10,271,266.36
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
非流动资产处置利得|613,140.52|-481,395.97
合计|613,140.52|-481,395.97
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
罚款(索赔)净收入|348,838.60|1,150,811.21|348,838.60
无需支付的应付款项|802,615.94|289,496.07|802,615.94
其他收入|213,042.31|375,547.03|213,042.31
合计|1,364,496.85|1,815,854.31|1,364,496.85
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠|523,000.00|243,000.00|523,000.00
非流动资产毁损报废损失|68,472.89|42,346.89|68,472.89
税收滞纳金|4,298,161.07|38,132.82|4,298,161.07
其他支出|2,775,221.22|9,328.27|2,775,221.22
合计|7,664,855.18|332,807.98|7,664,855.18
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|94,711,267.07|90,593,037.66
递延所得税费用|-12,218,209.60|-9,020,661.96
合计|82,493,057.47|81,572,375.70
项目|本期发生额
利润总额|750,315,568.37
按法定/适用税率计算的所得税费用|112,547,335.26
子公司适用不同税率的影响|-1,745,606.48
调整以前期间所得税的影响|11,093,222.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-904,638.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-1,143,436.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|7,529,791.27
评估增值的影响|1,005,000.00
研发费用加计扣除的影响|-46,148,926.25
权益性投资收益的影响|624,743.85
符合条件的小型微利企业减免企业所得税的影响|-332,737.91
残疾人工资加计扣除的影响|-31,689.46
所得税费用|82,493,057.47
详见附注九。
项目|本期发生额|上期发生额
收到政府补贴|176,073,642.98|33,617,777.15
收到利息收入|55,183,737.66|31,053,338.29
收到保证金及往来款|116,010,058.40|47,974,547.22
收到个税手续费返还|529,370.49|622,524.28
收到其他|554,659.63|1,804,444.73
合计|348,351,469.16|115,072,631.67
项目|本期发生额|上期发生额
支付业务推广费|589,649,428.45|639,178,053.16
支付办公会议费|20,798,735.41|21,407,884.88
支付研发费用|153,478,673.60|134,662,130.06
支付交通差旅费|28,016,959.34|25,680,626.19
支付物流费|1,889,324.79|1,553,051.43
支付物业绿化费|12,725,154.21|12,212,348.62
支付修理费|987,458.64|966,554.78
支付中介机构费用|7,490,469.34|11,557,382.13
支付保险费|3,282,911.73|3,307,783.26
支付保证金及往来款|81,344,231.78|84,897,843.23
支付租赁费|465,415.58|1,404,775.30
支付仓储费|690,272.36|1,079,835.82
支付手续费|998,864.54|1,737,901.87
支付捐赠款|503,000.00|601,695.64
支付税收滞纳金|4,298,161.07|38,132.82
支付其他|11,015,591.23|10,354,851.23
合计|917,634,652.07|950,640,850.42
项目|本期发生额|上期发生额
收到员工持股计划受让款||20,517,182.36
合计||20,517,182.36
项目|本期发生额|上期发生额
支付租金|16,052,631.48|15,434,216.24
合计|16,052,631.48|15,434,216.24
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|667,822,510.90|617,963,396.15
加:资产减值准备|18,987,393.42|27,765,110.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|132,614,907.98|119,044,276.21
使用权资产折旧|14,105,876.45|13,832,655.73
无形资产摊销|20,149,492.13|17,045,685.84
长期待摊费用摊销|33,079,391.26|32,604,600.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-613,140.52|481,395.97
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|68,472.89|42,346.89
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-23,952,305.77|-7,232,783.86
财务费用(收益以“-”号填列)|-8,417,356.26|8,769,625.38
投资损失(收益以“-”号填列)|-19,415,953.29|-48,158,062.10
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-6,465,354.93|-24,482,779.33
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-5,752,854.67|18,724,430.09
存货的减少(增加以“-”号填列)|-102,950,400.69|-152,509,869.28
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-250,892,320.79|-208,582,798.69
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|387,409,440.31|-41,843,901.01
其他||
经营活动产生的现金流量净额|855,777,798.42|373,463,328.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|1,463,667,281.75|1,518,713,368.94
减:现金的期初余额|1,518,713,368.94|893,337,297.99
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|-55,046,087.19|625,376,070.95
项目|期末余额|期初余额
一、现金|1,463,667,281.75|1,518,713,368.94
其中:库存现金|24,056.15|14,024.20
可随时用于支付的银行存款|1,463,643,225.60|1,518,699,344.74
三、期末现金及现金等价物余额|1,463,667,281.75|1,518,713,368.94
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|643,111.16|信用证保证金
货币资金|24,165,007.01|银行承兑汇票保证金
货币资金|60,000,000.00|以定期存单质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
其他非流动资产|289,735,267.68|以定期存单质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
其他流动资产|144,657.53|以定期存单质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
应收款项融资|20,990,338.89|以银行承兑汇票质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
合计|395,678,382.27|
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|||89,323,033.49
其中:美元|12,209,340.16|6.9646|85,033,170.47
欧元|169,141.03|7.4229|1,255,516.96
港币|530,721.84|0.8933|474,077.89
韩元|463,562,155.00|0.0055|2,560,268.17
应收账款|||144,332,720.84
其中:美元|18,993,500.38|6.9646|132,282,132.75
欧元|1,418,779.31|7.4229|10,531,457.00
港币|||
韩元|275,053,876.00|0.0055|1,519,131.09
长期借款|||
其中:美元|||
欧元|||
港币|||
其他应收款|||358,108.08
其中:港币|22,500.00|0.8933|20,098.58
韩元|61,200,000.00|0.0055|338,009.50
应付账款|||10,461,351.68
其中:美元|1,380,098.88|6.9646|9,611,836.66
欧元|75,032.02|7.4229|556,955.18
港币|30,751.47|0.8933|27,470.29
韩元|46,726,922.00|0.0055|258,074.24
日元|133,880.00|0.0524|7,015.31
其他应付款|||493,262.21
其中:港币|1,600.00|0.8933|1,429.23
韩元|89,051,279.43|0.0055|491,832.98
预计负债|||705,175.50
其中:欧元|95,000.00|7.4229|705,175.50
一年内到期的非流动负债|||422,803.97
其中:韩元|76,552,887.51|0.0055|422,803.97
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助|129,355,565.92|其他收益|8,444,858.93
与收益相关的政府补助|64,500,367.60|其他收益|26,771,385.37
61、其他租赁
项目|本期金额|上期金额
租赁负债的利息费用|1,576,664.44|2,145,525.37
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用|1,439,847.25|637,552.19
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)|155,509.19|75,348.00
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额||
其中:售后租回交易产生部分||
项目|本期金额|上期金额
转租使用权资产取得的收入|433,155.72|427,186.47
|本期金额|上期金额
经营租赁收入|33,776,564.64|30,706,062.10
被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的净利润
广东沙溪制药有限公司|100.00%|合并前后均受同一方控制|2022 年01月12 日|控制权转移|||129,160,441.84|14,663,748.81
浙江京新生物科技有限公司|100.00%|合并前后均受同一方控制|2022 年12月15 日|控制权转移||229.62|1,900,990.00|1,849,277.64
(1)2021 年12 月14 日,本公司召开第七届董事会第二十八次会议,审议通过了《关于收购广东沙溪制药有限公司100%股权暨关联交易的议案》,同意公司以自有资金20,500 万元收购新昌元金健康产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“元金健康”)持有的广东沙溪制药有限公司(以下简称“沙溪制药”)99%股权及京新控股集团有限公司(以下简称“京新控股”)持有的沙溪制药1%的股权。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2021]第020421 号《资产评估报告》,截至评估基准日2021 年6 月30 日,在持续经营前提下,沙溪制药股东全部权益账面价值3,012.56 万元,按收益法评估的评估价值21,300.00 万元。经协商确定本次交易价格为20,500.00 万元。公司与元金健康、京新控股受同一自然人吕钢先生控制,本次交易构成同一控制下企业合并。该事项业经本公司2021 年12 月30 日2021 年第二次临时股东大会审议通过。
2022 年1 月12 日,沙溪制药100.00%股权变更至本公司名下,本公司取得沙溪制药的控制权,故本公司确定合并日为2022年1月12 日。
(2)根据新昌信安达资产评估有限公司出具的信评资字(2022)011 号评估报告,截至2022 年9 月30 日,京新生物股东全部权益价值按收益法评估后的评估值为1,607.72万元,经协商确定本公司对其收购价格为1,600 万元。京新生物为京新控股的控股子公司,公司与京新生物、京新控股受同一自然人吕钢先生控制,本次交易构成同一控制下企业合并。
2022 年12 月15 日,京新生物100.00%股权变更至本公司名下,本公司取得京新生物的控制权,故本公司确定合并日为2022年12 月15 日。
合并成本|广东沙溪制药有限公司|浙江京新生物科技有限公司
--现金|205,000,000.00|16,000,000.00
--非现金资产的账面价值||
--发行或承担的债务的账面价值||
--发行的权益性证券的面值||
--或有对价||
|广东沙溪制药有限公司||浙江京新生物科技有限公司|
|合并日|上期期末|合并日|上期期末
资产:|122,266,446.69|122,266,446.69|2,001,166.78|2,001,222.36
货币资金|3,876,989.01|3,876,989.01|1,166.78|2,001,222.36
应收款项|29,915,000.14|29,915,000.14|2,000,000.00|
存货|28,540,936.04|28,540,936.04||
固定资产|8,559,165.16|8,559,165.16||
无形资产|19,270,250.97|19,270,250.97||
在建工程|993,086.95|993,086.95||
使用权资产|24,540,585.89|24,540,585.89||
长期待摊费用|1,701,930.48|1,701,930.48||
递延所得税资产|4,041,669.53|4,041,669.53||
其他非流动资产|826,832.52|826,832.52||
负债:|67,969,327.08|67,969,327.08|19,960.50|20,245.70
借款||||
应付款项|26,028,377.31|26,028,377.31||
合同负债|2,008,647.52|2,008,647.52||
应付职工薪酬|3,661,920.62|3,661,920.62||
应交税费|3,800,323.60|3,800,323.60|19,960.50|20,245.70
一年内到期的非流动负债|1,358,615.86|1,358,615.86||
其他流动负债|261,124.18|261,124.18||
租赁负债|24,103,114.25|24,103,114.25||
递延所得税负债|6,747,203.74|6,747,203.74||
净资产|54,297,119.61|54,297,119.61|1,981,206.28|1,980,976.66
减:少数股东权益||||
取得的净资产|54,297,119.61|54,297,119.61|1,981,206.28|1,980,976.66
本期合并范围新增宁夏京新生物科技有限公司,系本公司之子公司内蒙古京新药业有限公司设立的子公司。
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||取得方式
||||直接|间接|
上海京新生物医药有限公司|上海市浦东新区|上海市浦东新区|服务业|100.00%||设立
上虞京新药业有限公司|浙江省上虞市|浙江省上虞市|制造业|100.00%||设立
上饶京新药业有限公司|江西省上饶市|江西省上饶市|制造业|90.00%|10.00%|设立
浙江京新药业进出口有限公司|浙江省新昌县|浙江省新昌县|进出口|100.00%||设立
内蒙古京新药业有限公司|内蒙古巴彦淖尔经济技术开发区|内蒙古巴彦淖尔经济技术开发区|制造业|100.00%||非同一控制下企业合并
云南京新生物科技有限公司|云南省大理白族自治州|云南省大理白族自治州|养殖业||86.67%|同一控制下企业合并
宁夏京新生物科技有限公司|宁夏回族自治区银川市|宁夏回族自治区银川市|批发和零售业||100.00%|设立
深圳市巨烽显示科技有限公司|深圳市|深圳市|制造业|100.00%||非同一控制下企业合并
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司|沈阳市|沈阳市|制造业||75.68%|非同一控制下企业合并
深圳市巨烽软件技术有限公司|深圳市|深圳市|服务业||100.00%|设立
 HONG KONG BEACON MEDICAL LIMITED(香港巨烽医疗器械有限公司)|香港|香港|服务业||100.00%|设立
 BEACON & BIGTIDE KOREA INC.|韩国|韩国|制造业||94.60%|非同一控制下企业合并
BEACON & BIGTIDE USA.|美国|美国|服务业||100.00%|设立
 BEACON BIGTIDE Europe B.V|荷兰|荷兰|服务业||100.00%|设立
浙江京新医药有限公司|浙江省新昌县|浙江省新昌县|服务业|100.00%||设立
 JINGXIN GROUP(HONGKONG) LIMITED(京新集团(香港)有限公司)|香港|香港|服务业|100.00%||设立
浙江京新术派医疗科技有限公司|浙江省杭州市|浙江省杭州市|服务业|70.00%||设立
杭州京瑞医药科技有限公司|浙江省杭州市|浙江省杭州市|服务业|55.00%||设立
山东京新药业有限公司|山东省潍坊市|山东省潍坊市|制造业|100.00%||设立
杭州京晟生物医药有限|浙江省杭州市|浙江省杭州市|服务业|100.00%||设立
公司||||||
浙江京健元医疗科技有限公司|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|100.00%||设立
杭州京哲生物医药科技有限公司|浙江省杭州市|浙江省杭州市|服务业|100.00%||设立
杭州京健雅生物医药科技有限公司|浙江省杭州市|浙江省杭州市|服务业|100.00%||设立
广东沙溪制药有限公司|广东省中山市|广东省中山市|制造业|100.00%||同一控制下企业合并
浙江京新生物科技有限公司|浙江省新昌县|浙江省新昌县|服务业|100.00%||同一控制下企业合并
合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
||||直接|间接|
上海睿泰生物科技股份有限公司|上海市|上海市|服务业|14.75%||权益法
 Vascular Graft Solutions LTD|以色列|以色列|服务业|8.51%||权益法
杭州纽曲星生物科技有限公司|杭州市|杭州市|服务业|14.29%||权益法
|期末余额/本期发生额||||期初余额/上期发生额|||
|上海睿泰生物科技股份有限公司|杭州亚慧生物科技有限公司|杭州纽曲星生物科技有限公司| Vascular Graft Solutions LTD|上海睿泰生物科技股份有限公司|杭州亚慧生物科技有限公司|杭州纽曲星生物科技有限公司| Vascular Graft Solutions LTD
流动资产|75,254,422.09||39,733,067.41|33,297,752.60|85,837,476.01|2,688,400.07|33,035,324.17|52,223,358.70
非流动资产|18,028,249.37||13,411,937.55|863,610.40|16,396,159.93|779,984.03|14,383,548.69|714,078.40
资产合计|93,282,671.46||53,145,004.96|34,161,363.00|102,233,635.94|3,468,384.10|47,418,872.86|52,937,437.10
流动负债|18,738,254.26||7,833,994.95|3,733,025.60|16,446,448.55|1,407,192.46|3,459,526.01|5,157,941.30
非流动负债|29,406,176.52||955,541.67|34,823,000.00|30,763,335.66|4,944,750.00|566,654.17|31,878,500.00
负债合计|48,144,430.78||8,789,536.62|38,556,025.60|47,209,784.21|6,351,942.46|4,026,180.18|37,036,441.30
||||||||
少数股东权益|33,694,703.08||||37,836,176.66|||
归属于母公司股东权益|11,443,537.60||44,355,468.34|-4,394,662.60|17,187,675.07|-2,883,558.36|43,392,692.68|15,900,995.80
按持股比例计算的净资产份额|1,687,921.80||6,336,622.21|-373,985.79|2,535,182.07|-480,689.18|6,199,080.08|1,248,228.17
调整事项||||||||
--商誉||||||||
--内部交易未实现利润||||||||
--其他||||||||
对联营企业权益投资的账面价值||||||||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值||||||||
营业收入|14,603,977.71||33,934,663.49|2,628,058.80|18,314,749.37|450,000.00|26,779,808.76|3,934,683.00
净利润|-7,024,412.68|-4,261,610.65|841,189.63|-29,295,518.40|-418,139.46|-7,439,477.92|1,219,431.26|-26,575,236.00
终止经营的净利润||||||||
其他综合收益||||9,572,970.50||||685,894.00
综合收益总额|-7,024,412.68|-4,261,610.65|841,189.63|-19,722,547.90|-418,139.46|-7,439,477.92|1,219,431.26|-25,889,342.00
||||||||
本年度收到的来自联营企业的股利||||||||
本公司持有的杭州亚慧生物科技有限公司股权本期已转让。