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项目|上期金额|||||||
|股本|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.股份支付计入股东权益的金额3.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四、本年年末余额|1,011,660,000.00---1,011,660,000.00-------------------1,011,660,000.00|964,711,931.13---964,711,931.13-------------------964,711,931.13|-------------------------|1,131,151.74---1,131,151.74242,802.45242,802.45-----------------1,373,954.19|-------------------------|195,594,660.26---195,594,660.2622,420,581.26-----22,420,581.2622,420,581.26-----------218,015,241.52|1,360,786,232.53---1,360,786,232.53113,770,811.33224,205,812.59-----110,435,001.26-22,420,581.26-88,014,420.00----------1,474,557,043.86|3,533,883,975.66---3,533,883,975.66136,434,195.04224,448,615.04-----88,014,420.00--88,014,420.00----------3,670,318,170.70
深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司,于1993 年7 月经深圳市人民政府办公厅深府办复„1993‟
724 号文批准,在原深圳经济特区房地产总公司的基础上改组设立的股份有限公司,并经广东省深圳市工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照统一社会信用代码为91440300192179585N,注册资本为1,011,660,000.00  元。本公司发行的A股及B股分别于1993 年9 月15 日及1994 年1 月10 日在深圳证券交易所挂牌交易,1994 年8 月31 日,本公司发行的B股作为一级有保荐ADR在纽约柜台市场挂牌交易。本公司股本总额为1,011,660,000 股,其中:A股891,660,000 股,B股120,000,000 股。本公司总部位于广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场45-48 层。
2004 年10 月13 日,根据深圳市人民政府国有资产监督管理委员会深国资委„2004‟
223 号《关于成立深圳市投资控股有限公司的决定》,本公司原大股东—深圳市建设投资控股公司与其他两家市资产管理公司合并组建深圳市投资控股有限公司,深圳市投资控股有限公司为国有独资有限责任公司。由此引起本公司的股权划转变更,业经国务院国有资产监督管理委员会国资产权„2005‟689 号文批准,并经中国证券监督管理委员会证监公司字„2005‟116 号文批准豁免其要约收购义务,并于2006 年2 月15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理过户登记手续。截至报告期末,深圳市投资控股有限公司持有本公司份564,353,838 股(占本公司总股本本55.78%。),所持股份均为无限售条件股份。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设人力资源部、计划财务部、营销部、工程管理部等部门。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)业务性质和主要经营活动:从事房地产开发及商品房销售、物业租赁及管理、商品零售及贸易、酒店业务、设备安装及维修、建筑、室内装修等业务。
2、本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第七十八次会议于2023 年3 月17日批准。
本公司的合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
本公司根据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策见附注三、24。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
本公司及境内子公司及境外香港子公司均以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司美国长城地产有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处臵
该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
6、合并财务报表编制方法
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
处臵境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;《企业会计准则第14 号——收入》定义的合同资产;
租赁应收款;
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票 B、应收账款
应收账款组合1:应收合并范围内关联方应收账款组合2:应收房产销售款
应收账款组合3:应收其他客户 C、合同资产
合同资产组合1:产品销售合同资产组合2:工程施工
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
其他应收款组合1:应收政府部门款项其他应收款组合2:应收员工备用金其他应收款组合3:应收代收代付款
其他应收款组合4:应收其他往来款项其他应收款组合5:应收关联方款项
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约:
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或
金融资产逾期超过90 天。
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
11、公允价值计量
本公司存货按房地产开发项目和非房地产开发项目分类。存货主要系房地产开发项目,包括开发成本、开发产品,其中开发成本包括拟开发的开发产品、在建开发产品,开发产品包括已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。非房地产开发项目包括原材料、库存商品和工程施工。
本公司存货取得时按实际成本计价。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。
14、持有待售和终止经营
(1)持有待售的非流动资产或处臵组的分类与计量
本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处臵组收回其账面价值时,该非流动资产或处臵组被划分为持有待售类别。
处臵组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处臵的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处臵组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处臵组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处臵组的惯例,该非流动资产或处臵组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处臵组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处臵组确认的资产减值损失金额,先抵减处臵组中商誉的账面价值,再根据处臵组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处臵组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处臵组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处臵组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。
某项非流动资产或处臵组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本集团停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
1该资产或处臵组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处臵或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
2该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处臵的一项相关联计划的一部分。
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处臵组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处臵组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处臵组,其减值损失和转回金额及处臵损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处臵损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处臵组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的房屋、建筑物以及已出租的土地使用权。此外,对于本公司持有以备经营出租的空臵建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别使用年限(年)残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物30 5 3.17运输设备6 5 15.83电子设备及其他5 5 19.00
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(5)固定资产处臵
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
19、无形资产
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
20、资产减值
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
22、职工薪酬
(3)离职后福利
除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划(“年金计划”),员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
1服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
(4)辞退福利
(5)其他长期福利
24、收入
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10(5)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
1房地产开发销售收入确认的具体方法
1)已经签订销售合同并在住建局备案;2)房地产已经完工并验收合格;3)一次性付款的,已收讫全部房款,按揭方式的,已收到首期款且已办妥银行按揭审批手续;4)按照销售合同约定的要求办妥了入伙手续。
2提供物业服务收入确认的具体方法
按物业服务合同、协议约定的服务日期与服务对应的面积、单价,在物业服务合同、协议约定的服务期间内,按年限平均法确认提供物业服务收入的实现。
3工程施工收入确认方法
由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的,在发生时立即确认为当期成本,不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入,则形成合同预计损失,计入预计负债,并确认为当期成本。
4其他收入确认方法
包括酒店经营收入等,对于酒店客房收入,由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,于提供服务的会计期间按照履约进度确认收入。对于其他收入,按相关合同、协议的约定,在客户取得相关商品的控制权,相关款项已经收到或取得收款权利时确认收入的实现。
25、合同成本
26、政府补助
27、递延所得税资产及递延所得税负债
28、租赁
使用权资产的会计政策见附注三、29。
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4 万元的租赁。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、维修基金
本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时,计入长期应付款核算;按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时,减少代收的维修基金。
31、质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出,列为应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用,直接在本项列支,保修期结束后清算。
32、重大会计判断和估计
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息
是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
土地增值税的计提
本公司须缴纳土地增值税。土地增值税的计提是管理层根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税须于土地增值税清算时由税务机关厘定。本公司尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额,任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关计提金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
财政部于2021 年12 月发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会„2021‟35 号)(以下简称“解释第15 号”)。
解释第15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022 年1 月1 日起执行解释第15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,进行追溯调整。解释第15 号规定,亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本,即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022 年1 月1 日起执行解释第15 号“关于亏损合同的判断”的规定,追溯调整2022 年1 月1 日留存收益,不调整前期比较财务报表数据。
财政部于2022 年11 月发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会„2022‟31 号)(以下简称“解释第16 号”)。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的,涉及所得税影响按照上述解释第16 号的规定进行会计处理,对发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16 号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付,按照上述解释第16 号的规定进行会计处理,对于2022 年1 月1 日之前发生的该类交易调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
本报告期内,本公司不存在重要会计估计变更。
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入9、6、5、3土地增值税
按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征,按房地产产品类别预缴
四级超率累进税率:30、40、50、
房产税房屋原值扣除30% 1.2城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额25、16.5
不同业务增值税税率说明:
本集团从事房地产开发、物业管理、工程施工等业务,《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)等相关规定,自2016 年5 月1 日起,本集团增值税应税项目及税率如下表所示:
收入类型计税方式使用税率或征收率%
房产销售收入简易计税5工程收入简易计税9、3不动产出租收入简易计税5物业管理收入一般计税6
不同纳税主体企业所得税税率说明:
注册于境内的公司企业所得税税率为25%,注册于香港的公司的企业利得税税率为16.5%。2、税收优惠及批文
本公司子公司华展监理和汕头松山公司企业所得税率适用20%的小型微利企业优惠税率。
库存现金4,549.61 12,082.00银行存款163,083,275.13 316,834,778.45其他货币资金34,576,125.00 247,511,964.18
合计197,663,949.74 564,358,824.63
其中:存放在境外的款项总额5,840,173.03 5,970,125.18
期末,银行存款存在受限资金7,298,880.26 元,其中48,315.48 元为诉讼冻结资金,5,674,439.78 元为深圳市龙岗区城市更新项目内及周边公共设施项目-建设资金。
期末,其他货币资金34,576,125.00 元为七天通知存款,其中本金为33,000,000.00 元,利息为1,576,125.00 元。
理财基金408,154,361.42 514,024,710.91
票据种类账面
坏账准备
账面
价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票-- -- -- -- -- --商业承兑汇票1,617,000.00 80,850.00 1,536,150.00 6,394,766.22 2,864,228.85 3,530,537.37
合计1,617,000.00 80,850.00 1,536,150.00 6,394,766.22 2,864,228.85 3,530,537.37
(1)期末本公司不存在已质押的应收票据
(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据-- --商业承兑票据-- 1,617,000.00
合计-- 1,617,000.00
(3)期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
种类期末转应收账款金额
商业承兑票据11,789,376.23
(4)按坏账计提方法分类
类别账面余额坏账准备账面
价值金额比例(%) 金额预期信
用损失率(%)
按单项计提坏账准备-- -- -- -- --
按组合计提坏账准备1,617,000.00 100.00 80,850.00 5.00 1,536,150.00
商业承兑汇票1,617,000.00 100.00 80,850.00 5.00 1,536,150.00银行承兑汇票-- -- -- -- --
合计1,617,000.00 100.00 80,850.00 5.00 1,536,150.00
按单项计提坏账准备4,626,346.44 72.35 2,775,807.86 60.00 1,850,538.58
按组合计提坏账准备1,768,419.78 27.65 88,420.99 5.00 1,679,998.79
商业承兑汇票-- -- -- -- --银行承兑汇票1,768,419.78 27.65 88,420.99 5.00 1,679,998.79
合计6,394,766.22 100.00 2,864,228.85 44.79 3,530,537.37
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
深圳市鸿腾投资管理有限公司-- -- --
名称预期信用
损失率(%)
深圳市鸿腾投资管理有限公司4,626,346.44 2,775,807.86 60.00 预计可回收性较低
组合计提项目:商业承兑汇票
名称应收
票据
预期信用损失率(%) 应收票据坏账准备
一年以内1,617,000.00 80,850.00 5.00 1,768,419.78 88,420.99 5.00
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额2,864,228.85本期计提--本期收回或转回2,783,378.85本期核销--期末余额80,850.00
(1)按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1 年以内64,697,535.13 67,970,511.50
1 至2 年8,701,822.68 290,567.01
2 至3 年290,567.01 --
3 年以上23,918,937.08 23,975,620.75
小计97,608,861.90 92,236,699.26
减:坏账准备34,028,439.74 31,187,914.15
合计63,580,422.16 61,048,785.11
类别账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额
按单项计提坏账准备36,722,640.73 37.62 32,006,890.24 87.16 4,715,750.49
按组合计提坏账准备60,886,221.17 62.38 2,021,549.50 3.32 58,864,671.67
应收其他客户60,886,221.17 62.38 2,021,549.50 3.32 58,864,671.67
合计97,608,861.90 100.00 34,028,439.74 34.86 63,580,422.16
按单项计提坏账准备32,550,436.93 35.29 29,212,403.37 89.75 3,338,033.56
按组合计提坏账准备59,686,262.33 64.71 1,975,510.78 3.31 57,710,751.55
应收房产销售款1,064,220.18 1.15 53,211.01 5.00 1,011,009.17应收其他客户58,622,042.15 63.56 1,922,299.77 3.28 56,699,742.38
合计92,236,699.26 100.00 31,187,914.15 33.81 61,048,785.11
预期信用损计提理由失率(%)
代理进出口业务货款11,574,556.00 11,574,556.00 100.00 预计无法收回长期未收回售房款10,020,587.91 10,020,587.91 100.00 预计无法收回
名称预期信用损
账面余额坏账准备失率(%)计提理由
深圳市鸿腾投资管理有限公司11,789,376.23 7,073,625.74 60.00 可回收性较低已吊销子公司应收账款2,328,158.40 2,328,158.40 100.00 预计无法收回其他客户款项1,009,962.19 1,009,962.19 100.00 预计无法收回
合计36,722,640.73 32,006,890.24 87.16 /
账面余额坏账准备损失率(%)计提理由
代理进出口业务货款11,574,556.00 11,574,556.00 100.00 预计无法收回长期未收回售房款9,649,415.20 9,649,415.20 100.00 预计无法收回深圳市鸿腾投资管理有限公司8,345,083.91 5,007,050.35 60.00 可回收性较低已吊销子公司应收账款2,328,158.40 2,328,158.40 100.00 预计无法收回其他客户款项653,223.42 653,223.42 100.00 预计无法收回
合计32,550,436.93 29,212,403.37 89.75
组合计提项目:应收房产销售款
1 年以内-- -- -- 1,064,220.18 53,211.01 5.00
组合计提项目:应收其他客户
期末金额上年年末金额
1 年以内60,886,221.17 2,021,549.50 3.32 58,622,042.15 1,922,299.77 3.28
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
期初余额31,187,914.15本期计提3,434,265.84本期收回或转回--本期核销--其他593,740.25
期末余额34,028,439.74
(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
单位名称应收账款
占应收账款期末余额合计数的比例%
坏账准备期末余额
武汉誉天兴业臵地有限公司18,325,336.29 18.77 549,760.09武汉二零四九保利房地产开发有限公司13,125,855.00 13.45 393,775.65深圳市鸿腾投资管理有限公司11,789,376.23 12.08 7,073,625.74武汉林泓臵业有限公司8,106,562.33 8.31 243,196.87深圳市华堂名酒城投资有限公司2,963,112.00 3.04 148,155.60
合计54,310,241.85 55.65 8,408,513.95
期末,本公司办理了应收账款保理,保理金额为51,138,077.62 元,对应应收账款账面价值51,138,077.62 元未终止确认,应收账款质押情况详见附注五、51。
(1)预付款项按账龄披露
(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,091,841.23 元,占预付款项期末余额合计数的比例93.83%。
6、其他应收款
应收利息-- --应收股利-- 1,052,192.76其他应收款42,105,050.33 29,561,815.32
合计42,105,050.33 30,614,008.08
云南鲲鹏航空服务有限公司-- 1,052,192.76减:坏账准备-- --
合计-- 1,052,192.76
金额比例% 金额比例%
1 年以内626,155.65 53.81 4,698,254.37 95.901 至2 年336,699.64 28.94 206.95 0.002 至3 年206.95 0.02 -- --3 年以上200,550.00 17.24 200,550.00 4.10
合计1,163,612.24 100.00 4,899,011.32 100.00
(2)其他应收款1按账龄披露
1 年以内48,019,676.18 29,436,729.02
1 至2 年1,185,433.74 905,350.96
2 至3 年18,023.00 106,096.34
3 年以上188,112,549.84 188,306,797.86
小计237,335,682.76 218,754,974.18
减:坏账准备195,230,632.43 189,193,158.86
合计42,105,050.33 29,561,815.32
2按款项性质披露
备用金代付款往来款项方往来款
期末,处于第一阶段的坏账准备:
类别账面余额
未来12 个月内的预期信用损失率(%)
坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备-- -- -- --
应收员工备用金147,810.19 -- -- 147,810.19应收代收代付款384,124.22 -- -- 384,124.22应收其他往来款项43,097,874.84 3.54 1,524,758.92 41,573,115.92
合计43,629,809.25 3.50 1,524,758.92 42,105,050.33
期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末,处于第三阶段的坏账准备:
期末金额
坏账准备账面价值账面余额
上年年末金额
坏账准备账面价值
应收员工
147,810.19 -- 147,810.19 580,911.83 -- 580,911.83
应收代收
689,317.63 -- 689,317.63 627,681.27 -- 627,681.27
应收其他
80,028,366.45 38,760,443.94 41,267,922.51 48,840,482.91 20,487,260.69 28,353,222.22
应收关联
156,470,188.49 156,470,188.49 - 168,705,898.17 168,705,898.17 --
合计237,335,682.76 195,230,632.43 42,105,050.33 218,754,974.18 189,193,158.86 29,561,815.32
类别账面余额整个存续期预期
信用损失率(%)
坏账准备账面
价值
按单项计提坏账准备19,579,543.90 100.00 19,579,543.90
已吊销子公司其他应收款19,579,543.90 100.00 19,579,543.90 -- 预计无法收回存续子公司单项计提的其
他应收款
其中:应收关联方往来款
155,601,920.01 100.00 155,601,920.01 -- 预计无法收回
非关联方18,524,409.60 100.00 18,524,409.60 -- 预计无法收回
合计193,705,873.51 100.00 193,705,873.51 -- 预计无法收回
上年年末,处于第一阶段的坏账准备:
按组合计提坏账准备31,053,532.26 4.80 1,491,716.94 29,561,815.32
应收员工备用金580,911.83 -- -- 580,911.83应收代收代付款627,681.27 -- -- 627,681.27应收其他往来款项29,844,939.16 5.00 1,491,716.94 28,353,222.22
合计31,053,532.26 4.80 1,491,716.94 29,561,815.32
上年年末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末,处于第三阶段的坏账准备:
整个存续期预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备187,701,441.92 100.00 187,701,441.92 --
已吊销子公司其他应收款3,838,281.67 100.00 3,838,281.67 -- 预计无法收回存续子公司单项计提的其他
应收款
183,863,160.25 100.00 183,863,160.25 -- 预计无法收回
168,705,898.17 100.00 168,705,898.17 -- 预计无法收回
合计187,701,441.92 100.00 187,701,441.92 --
4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12 个月预
整个存续期预期信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生
期初余额1,491,716.94 -- 187,701,441.92 189,193,158.86期初余额在本期-- -- -- --
本期计提233,494.96  5,631,855.39 5,865,350.35本期转回-- -- -- --本期转销-- -- -- --本期核销-- -- -- --其他变动200,452.98 -- -372,576.20 -172,123.22
期末余额1,524,758.92 -- 193,705,873.51 195,230,632.43
5按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称款项性质
其他应收款期末余额
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
加拿大长城(温哥华)有限公司
关联方往来款89,035,748.07
5 年以上
37.52 89,035,748.07
百立有限公司关联方往来款18,870,785.54
7.95 18,870,785.54
澳洲柏克顿有限公司关联方往来款12,559,290.58
5.29 12,559,290.58
广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有限公司
关联方往来款10,465,168.81
4.41 10,465,168.81
西安新峰物业商贸有限公司
关联方往来款8,419,205.19
3.55 8,419,205.19
合计-- 139,350,198.19 -- 58.72 139,350,198.19
跌价准备
账面价值账面余额跌价准备账面价值
房地产开发项目:
开发成本3,413,963,261.85 -- 3,413,963,261.85 3,037,991,969.96 -- 3,037,991,969.96开发产品842,847,684.33 -- 842,847,684.33 994,212,857.29 -- 994,212,857.29
小计4,256,810,946.18 -- 4,256,810,946.18 4,032,204,827.25 -- 4,032,204,827.25
非房地产开发项目:
原材料8,458.34 -- 8,458.34 8,458.34 -- 8,458.34库存商品329,101.70 38,891.91 290,209.79 334,040.04 38,891.91 295,148.13工程施工-- -- -- 2,425,128.90 -- 2,425,128.90
小计337,560.04 38,891.91 298,668.13 2,767,627.28 38,891.91 2,728,735.37合计4,257,148,506.22 38,891.91 4,257,109,614.31 4,034,972,454.53 38,891.91 4,034,933,562.62
本期增加本期减少
项目期初余额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料-- -- -- -- -- --库存商品38,891.91 532,397.57 -- -- 532,397.57 38,891.91
合计38,891.91 532,397.57 -- -- 532,397.57 38,891.91
存货跌价准备(续)
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销
存货跌价准备的原因
开发成本
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
开发产品存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额--原材料
库存商品存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额--工程施工
(3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明:
于2022 年12 月31 日,本集团存货余额中含有借款费用资本化的金额为33,933,525.93 元。
(4)开发成本
项目名称开工时间预计竣
工时间
预计总
投资(万元)
期末余额上年年末余额期末跌
价准备
汕头新峰大厦-- -- -- 28,291,908.11 28,291,908.11 --深房林馨苑2021 年2023 年300,000.00 2,290,805,229.96 2,015,750,061.85 --深房光明里2022 年2024 年152,060.00 1,094,866,123.78 993,950,000.00 --
合计452,060.00 3,413,963,261.85 3,037,991,969.96 --
(5)开发产品
项目名称竣工
期初余额本期增加本期减少期末余额期末跌
金叶岛海天阁多层公寓
1997 年39,494,762.60 51,629.67 -- 39,546,392.27 --
金叶岛十期2010 年5,696,007.25 -- -- 5,696,007.25 --金叶岛十一期2008 年2,333,281.42 -- -- 2,333,281.42 --悦景东方项目2014 年7,305,619.37 -- 829,214.61 6,476,404.76 --黄埔新邨-- 140,000.00 -- -- 140,000.00 --深房尚林花园2014 年-- -- -- -- --北京新峰大厦-- 304,557.05 -- -- 304,557.05 --天悦湾一期2017 年270,542,054.67 2,240.00 44,890,771.84 225,653,522.83 --
深房翠林苑2018 年58,669,056.16 -- 13,051,618.37 45,617,437.79 --传麒东湖名苑2019 年41,834,057.24 -- 37,544,138.07 4,289,919.17 --天悦湾二期2021 年567,893,461.53 -- 55,103,299.74 512,790,161.79 --
合计994,212,857.29 53,869.67 151,419,042.63 842,847,684.33 --
8、持有待售资产和持有待售负债
流动资产
臵组中的资产
项目期末余额上年年末余额持有待售负债:-- --持有待售的处臵组中的负债-- --其中:深圳市物业管理有限公司-- 65,752,452.06
合计-- 65,752,452.06
出于优化调整产业结构考虑,2021 年12 月30 日,本公司及其子公司深圳市深房投资有限公司与深圳市国贸物业管理有限公司签订《股权收购协议》,将合计持有深圳市物业管理有限公司100%股权转让给深圳市国贸物业管理有限公司,转让定价为19,667.67万元,于2022 年2 月,完成股权转让事项。
9、其他流动资产
多交或预缴所得税1,692,386.28 3,205,104.33预缴增值税额1,620,352.66 7,643,969.22合同取得成本1,212,848.49 --待抵扣进项税额29,247,467.16 53,061,826.30土地增值税1,813,337.72 2,481,541.71营业税250,719.98 259,308.30其他941,529.13 1,565,137.18
合计36,778,641.42 68,216,887.04项目
减值准备账面价值
账面余额减值准备账面价值
(一)持有待售非
(二)持有待售处
深圳市物业管理有--限公司
-- -- 78,940,232.10 -- 78,940,232.10
合计-- -- -- 78,940,232.10 -- 78,940,232.10
被投资单位期初余额追加/新
增投资
期末余额减值准备期
末余额
1合营企业
9,969,206.09 -- -- -- -- -- -- -- -- 9,969,206.09 9,969,206.09
封开杏花宾馆9,455,465.38 -- -- -- -- -- -- -- -- 9,455,465.38 9,455,465.38
小计19,424,671.47 -- -- -- -- -- -- -- -- 19,424,671.47 19,424,671.47
2联营企业
深圳市荣华机电工程有限公司1,349,122.92 -- -- -178,240.64 -- -- -- -- -- 1,170,882.28 1,076,954.64深圳润华汽车贸易公司1,445,425.56 -- -- -- -- -- -- -- -- 1,445,425.56 1,445,425.56东益地产有限公司30,376,084.89 -- -- -- -- -- -- -- -- 30,376,084.89 30,376,084.89
小计33,170,633.37 -- -- -178,240.64 -- -- -- -- -- 32,992,392.73 32,898,465.09
3其他股权投资-
百立有限公司201,100.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 201,100.00 201,100.00澳洲柏克顿公司906,630.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 906,630.00 906,630.00深圳市深房百货有限公司10,000,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 10,000,000.00 10,000,000.00汕头新峰大厦58,547,652.25 -- -- -- -- -- -- -- -- 58,547,652.25 58,547,652.25广东省封开县联峰水泥制造有
56,228,381.64 -- -- -- -- -- -- -- -- 56,228,381.64 56,228,381.64
江门新江房地产有限公司9,037,070.89 -- -- -- -- -- -- -- -- 9,037,070.89 9,037,070.89西安新峰物业商贸有限公司32,840,729.61 -- -- -- -- -- -- -- 32,840,729.61 32,840,729.61
小计167,761,564.39 -- -- -- -- -- -- -- 167,761,564.39 167,761,564.39合计220,356,869.23 -- -- -178,240.64 -- -- -- -- -- 220,178,628.59 220,084,700.95
说明:其他股权投资中核算的均是本公司未纳入合并范围之子公司的股权,此部分子公司或已完成注销程序,但本公司未对其长期股权投资进行核销,或于多年前停止经营,且公司实体已不存在,本公司已无法对其实施有效控制。具体情况详见附注七。
汕头市中小企业融资担保有限公司13,839,235.57 13,831,938.92云南鲲鹏航空服务有限公司-- 22,490,765.41
合计13,839,235.57 36,322,704.33
说明:由于上述权益工具投资均是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项目本期确认的股
利收入
累计利得累计损失
其他综合收益转入留存收益
的金额
转入原因
汕头市中小企业融资担保有限公司
813,960.00 5,550,600.00 -- -- --
云南鲲鹏航空服务有限公司
-- 11,449,773.26 -- 11,449,773.26 处臵该笔投资
(1)按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1,042,912,022.39 98,272,942.19 1,141,184,964.58
2.本期增加金额1,832,873.00 9,077,110.86 10,909,983.86
(1)外购1,832,873.00 -- 1,832,873.00
(2)其他(汇率变动)-- 9,077,110.86 9,077,110.86
3.本期减少金额-- -- --
4.期末余额1,044,744,895.39 107,350,053.05 1,152,094,948.44
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额457,533,453.68 -- 457,533,453.68
2.本期增加金额25,451,837.52 -- 25,451,837.52
(1)计提或摊销25,451,837.52 -- 25,451,837.52
4.期末余额482,985,291.20 -- 482,985,291.20
1.期初余额14,128,544.62 80,657,189.12 94,785,733.74
2.本期增加金额-- 7,450,008.43 7,450,008.43
(1)其他(汇率变动)-- 7,450,008.43 7,450,008.43
3、本期减少金额-- -- --
4.期末余额14,128,544.62 88,107,197.55 102,235,742.17
四、账面价值
1.期末账面价值547,631,059.57 19,242,855.50 566,873,915.07
2.期初账面价值571,250,024.09 17,615,753.07 588,865,777.16
说明:土地使用权原值及减值准备本年度增加金额,系外币报表折算时由于汇率变动导致。
固定资产21,425,475.05 23,920,424.55固定资产清理-- --
合计21,425,475.05 23,920,424.55
(1)固定资产
1固定资产情况
项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额100,117,808.10 8,307,455.41 7,273,579.83 115,698,843.34
2.本期增加金额304,266.00 -- 225,891.54 530,157.54
(1)购臵304,266.00 -- 225,891.54 530,157.54
3.本期减少金额-- -- 95,472.67 95,472.67
(1)处臵或报废-- -- 95,472.67 95,472.67
4.期末余额100,422,074.10 8,307,455.41 7,403,998.70 116,133,528.21
二、累计折旧
1.期初余额79,191,129.84 6,864,681.16 5,722,607.79 91,778,418.79
2.本期增加金额2,458,308.93 246,603.31 313,773.37 3,018,685.61
(1)计提2,458,308.93 246,603.31 313,773.37 3,018,685.61
3.本期减少金额-- -- 89,051.24 89,051.24
(1)处臵或报废-- -- 89,051.24 89,051.24
4.期末余额81,649,438.77 7,111,284.47 5,947,329.92 94,708,053.16
三、减值准备-- -- -- --
1.期末账面价值18,772,635.33 1,196,170.94 1,456,668.78 21,425,475.05
2.期初账面价值20,926,678.26 1,442,774.25 1,550,972.04 23,920,424.55
14、使用权资产
项目房屋及建筑物
1.期初余额431,779.61
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4. 期末余额431,779.61
1.期初余额66,427.64
2.本期增加金额132,855.25
(1)计提132,855.25
4. 期末余额199,282.89
三、减值准备--
1. 期末账面价值232,496.72
2. 期初账面价值365,351.97
(1)无形资产情况
项目软件
1.期初余额2,192,000.00
4.期末余额2,192,000.00
二、累计摊销
1. 期初余额2,192,000.00
4. 期末余额2,192,000.00
1. 期末账面价值--
2. 期初账面价值--
本期减少
项目期初余额本期增加期末余额
本期摊销其他减少
装修费1,703,967.55 548,981.45 533,891.01 -- 1,719,057.99其他460,995.63 179,091.09 182,923.18 -- 457,163.54
合计2,164,963.18 728,072.54 716,814.19 -- 2,176,221.53
17、递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项目可抵扣/应纳税
递延所得税资产/负债
可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备12,026,682.71 3,006,670.68 11,676,505.43 2,919,126.36可税前弥补的经营亏损69,038,992.71 17,259,748.18 60,853,662.72 15,213,415.68土地增值税的计提117,245,335.26 29,311,333.82 537,081,594.36 134,270,398.59合并抵消未实现利润86,124,778.41 21,531,194.60 48,439,321.68 12,109,830.42合同暂估成本23,711,126.84 5,927,781.70 22,029,322.92 5,507,330.73
小计308,146,915.93 77,036,728.98 680,080,407.11 170,020,101.78递延所得税负债: