TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
财务费用||-18,674,845.81|-6,383,672.25
其中:利息费用||568,201.04|370,359.00
利息收入||19,778,513.54|7,262,692.71
加:其他收益||21,194,458.63|27,881,346.94
投资收益(损失以“-”号填列)||18,997,487.24|7,369,257.19
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-186,853.63|-324,288.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-|-
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||-|-
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||7,303,972.54|5,312,311.84
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,476,811.56|-744,586.54
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-11,017,744.93|-6,012,452.35
资产处置收益(损失以“-”号填列)||52,644.72|-7,597.91
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||214,845,680.05|97,344,921.99
加:营业外收入||1,214,671.38|72,443.43
减:营业外支出||16,263.98|54,681.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||216,044,087.45|97,362,683.71
减:所得税费用||28,218,529.13|13,102,936.51
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||187,825,558.32|84,259,747.20
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||187,825,558.32|84,259,747.20
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||187,825,558.32|84,259,747.20
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||345,789,955.41|207,966,262.22
客户存款和同业存放款项净增加额||-|-
向中央银行借款净增加额||-|-
向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-
收到原保险合同保费取得的现金||-|-
收到再保业务现金净额||-|-
保户储金及投资款净增加额||-|-
收取利息、手续费及佣金的现金||-|-
拆入资金净增加额||-|-
回购业务资金净增加额||-|-
代理买卖证券收到的现金净额||-|-
收到的税费返还||4,036,754.87|2,739,015.34
收到其他与经营活动有关的现金||35,015,766.67|64,579,833.40
经营活动现金流入小计||384,842,476.95|275,285,110.96
购买商品、接受劳务支付的现金||131,601,822.47|49,540,258.49
客户贷款及垫款净增加额||-|-
存放中央银行和同业款项净增加额||-|-
支付原保险合同赔付款项的现金||-|-
拆出资金净增加额||-|-
支付利息、手续费及佣金的现金||-|-
支付保单红利的现金||-|-
支付给职工及为职工支付的现金||109,550,641.07|65,665,315.84
支付的各项税费||24,008,724.50|18,585,233.74
支付其他与经营活动有关的现金||74,093,202.50|15,523,212.01
经营活动现金流出小计||339,254,390.54|149,314,020.08
经营活动产生的现金流量净额||45,588,086.41|125,971,090.88
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,094,248,333.35|1,444,250,000.00
取得投资收益收到的现金||26,670,346.37|13,383,499.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||267,052.42|513,210.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-
收到其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流入小计||1,121,185,732.14|1,458,146,710.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||140,073,658.87|40,019,352.48
投资支付的现金||927,900,000.00|1,995,256,992.24
质押贷款净增加额||-|-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-
支付其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流出小计||1,067,973,658.87|2,035,276,344.72
投资活动产生的现金流量净额||53,212,073.27|-577,129,634.57
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||-|980,410,492.40
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-
取得借款收到的现金||48,661,978.86|9,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||-|-
筹资活动现金流入小计||48,661,978.86|990,310,492.40
偿还债务支付的现金||43,919,831.69|15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,630,050.51|370,359.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-
支付其他与筹资活动有关的现金||419,445.76|22,946,982.48
筹资活动现金流出小计||74,969,327.96|38,317,341.48
筹资活动产生的现金流量净额||-26,307,349.10|951,993,150.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-982,904.81|-727,482.51
五、现金及现金等价物净增加额||71,509,905.77|500,107,124.72
加:期初现金及现金等价物余额||525,223,918.06|25,116,793.34
六、期末现金及现金等价物余额||596,733,823.83|525,223,918.06
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||286,227,861.26|162,256,851.97
收到的税费返还||3,353,477.29|1,981,550.28
收到其他与经营活动有关的现金||54,357,321.65|71,719,353.90
经营活动现金流入小计||343,938,660.20|235,957,756.15
购买商品、接受劳务支付的现金||69,462,718.10|30,332,168.99
支付给职工及为职工支付的现金||88,363,955.35|32,702,114.67
支付的各项税费||22,405,860.92|14,490,220.26
支付其他与经营活动有关的现金||119,965,111.54|48,430,234.62
经营活动现金流出小计||300,197,645.91|125,954,738.54
经营活动产生的现金流量净额||43,741,014.29|110,003,017.61
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,094,248,333.35|1,443,250,000.00
取得投资收益收到的现金||26,670,346.37|13,358,766.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||188,025.14|4,424.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-
收到其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流入小计||1,121,106,704.86|1,456,613,191.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||136,901,815.17|37,895,472.44
投资支付的现金||934,560,230.00|1,999,756,992.24
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-
支付其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流出小计||1,071,462,045.17|2,037,652,464.68
投资活动产生的现金流量净额||49,644,659.69|-581,039,273.09
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||-|980,410,492.40
取得借款收到的现金||48,661,978.86|9,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||-|-
筹资活动现金流入小计||48,661,978.86|990,310,492.40
偿还债务支付的现金||43,919,831.69|-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,630,050.51|370,359.00
支付其他与筹资活动有关的现金||419,445.76|22,946,982.48
筹资活动现金流出小计||74,969,327.96|23,317,341.48
筹资活动产生的现金流量净额||-26,307,349.10|966,993,150.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-520,168.90|-487,216.17
五、现金及现金等价物净增加额||66,558,155.98|495,469,679.27
加:期初现金及现金等价物余额||516,767,269.81|21,297,590.54
六、期末现金及现金等价物余额||583,325,425.79|516,767,269.81
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|120,416,700.00|-|-|-|1,368,859,064.80|-|-|-|17,127,378.89|-|169,777,662.65||1,676,180,806.34|-3,449,312.31|1,672,731,494.03
加:会计政策变更|||||||||||||-||-
前期差错更正|||||||||||||||-
同一控制下企业合并|||||||||||||||-
其他|||||||||||||||-
二、本年期初余额|120,416,700.00|-|-|-|1,368,859,064.80|-|-|-|17,127,378.89|-|169,777,662.65||1,676,180,806.34|-3,449,312.31|1,672,731,494.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|-|1,703,810.35|-|-|-|18,782,555.83|-|140,296,876.58||160,783,242.76|794,033.79|161,577,276.55
(一)综合收益总额|||||||||||189,183,607.41||189,183,607.41|898,876.81|190,082,484.22
(二)所有者投入|-|-|-|-|1,598,967.33|-|-|-|-|-|-||1,598,967.33|-|1,598,967.33
和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|-||||-||||||||||-
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,598,967.33||||||||1,598,967.33||1,598,967.33
4.其他|||||||||||||||-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|18,782,555.83|-|-48,886,730.83||-30,104,175.00|-|-30,104,175.00
1.提取盈余公积|||||||||18,782,555.83||-18,782,555.83||-||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||||-
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-30,104,175.00||-30,104,175.00||-30,104,175.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||104,843.02||||||||104,843.02|-104,843.02|-
四、本期期末余额|120,416,700.00|-|-|-|1,370,562,875.15|-|-|-|35,909,934.72|-|310,074,539.23||1,836,964,049.10|-2,655,278.52|1,834,308,770.58
项目|2020 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|90,312,500.00||||436,665,498.23||||8,701,404.17||96,151,069.01||631,830,471.41|-2,668,386.50|629,162,084.91
加:会计政策变更|||||||||||||-||-
前期差错更正|||||||||||||||-
同一控制下企业合并|||||||||||||||-
其他|||||||||||||||-
二、本年期初余额|90,312,500.00|-|-|-|436,665,498.23|-|-|-|8,701,404.17|-|96,151,069.01||631,830,471.41|-2,668,386.50|629,162,084.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|30,104,200.00|-|-|-|932,193,566.57|-|-|-|8,425,974.72|-|73,626,593.64||1,044,350,334.93|-780,925.81|1,043,569,409.12
(一)综合收益总额|||||||||||82,052,568.36||82,052,568.36|-780,925.81|81,271,642.55
(二)所有者投入和减少资本|30,104,200.00|-|-|-|932,193,566.57|-|-|-|-|-|-||962,297,766.57|-|962,297,766.57
1.所有者投入的普通股|30,104,200.00||||932,193,566.57||||||||962,297,766.57||962,297,766.57
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,425,974.72|-|-8,425,974.72||||
1.提取盈余公积|||||||||8,425,974.72||-8,425,974.72||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|120,416,700.00|-|-|-|1,368,859,064.80|-|-|-|17,127,378.89|-|169,777,662.65||1,676,180,806.34|-3,449,312.31|1,672,731,494.03
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|120,416,700.00|-|-|-|1,372,268,669.53|-|-|-|17,127,378.89|154,146,410.02|1,663,959,158.44
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|120,416,700.00|-|-|-|1,372,268,669.53|-|-|-|17,127,378.89|154,146,410.02|1,663,959,158.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|-|1,598,967.33|-|-|-|18,782,555.83|138,938,827.49|159,320,350.65
(一)综合收益总额||||||||||187,825,558.32|187,825,558.32
(二)所有者投入和减少资本|-|-|-|-|1,598,967.33|-|-|-|-|-|1,598,967.33
1.所有者投入的普通股|-||||-||||||-
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,598,967.33||||||1,598,967.33
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|18,782,555.83|-48,886,730.83|-30,104,175.00
1.提取盈余公积|||||||||18,782,555.83|-18,782,555.83|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-30,104,175.00|-30,104,175.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|120,416,700.00|-|-|-|1,373,867,636.86|-|-|-|35,909,934.72|293,085,237.51|1,823,279,509.09
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|90,312,500.00||||440,075,102.96||||8,701,404.17|78,312,637.54|617,401,644.67
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|90,312,500.00|-|-|-|440,075,102.96|-|-|-|8,701,404.17|78,312,637.54|617,401,644.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|30,104,200.00|-|-|-|932,193,566.57|-|-|-|8,425,974.72|75,833,772.48|1,046,557,513.77
(一)综合收益总额||||||||||84,259,747.20|84,259,747.20
(二)所有者投入和减少资本|30,104,200.00|-|-|-|932,193,566.57|-|-|-|-|-|962,297,766.57
1.所有者投入的普通股|30,104,200.00||||932,193,566.57||||||962,297,766.57
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,425,974.72|-8,425,974.72|-
1.提取盈余公积|||||||||8,425,974.72|-8,425,974.72|-
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|120,416,700.00|-|-|-|1,372,268,669.53|-|-|-|17,127,378.89|154,146,410.02|1,663,959,158.44
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由苏州绿的谐波传动科技有限公司(以下简称“有限公司”)改制而成立。2018年9月18日,公司股东会决议,以公司经审计的截至2018 年4 月30 日的净资产按1:0.303152 比例折股,折股后公司注册资本人民币8,500万元,上述股本已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)天衡验字(2018)00083号验资报告验证,并于2018年10月29日办妥工商变更登记手续。
2018 年11 月15 日,公司股东大会决议,同意公司注册资本由8,500 万元增加至9,031.25万元,新增注册资本分别由三峡金石(武汉)股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资212.50万元、中信并购投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)出资106.25万元、苏州方广二期创业投资合伙企业(有限合伙)资本出资212.50万元,公司于2018年11月27日办妥工商变更登记手续。2020年8月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1650号《关于同意苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准,公司向社会公众公开发行30,104,200.00股人民币普通股,每股面值1.00元,发行后股本总额变更为120,416,700.00股。本财务报表已经本公司2022年4月21日第二届董事会第四次会议决议批准报出。
截至2021年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司(含孙公司)共4 家。
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021 年12月31 日止的财务报表。
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销等。
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
(7)金融工具减值(不含应收款项)1减值准备的确认方法
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。1)对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2)除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:
单独评估信用风险的应收款项,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
项目|确定组合的依据
组合1|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2|本组合为纳入合并的关联方账款
组合3|本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
组合4|本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票等。
对于划分为组合1 的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄|应收款项计提比例(%)
1 年以内|5.00
1 至2 年|10.00
2 至3 年|30.00
3 至4 年|50.00
4 至5 年|80.00
5 年以上|100.00
对于划分为组合2 的纳入合并的关联方账款和组合3 的银行承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合4 的商业承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下,如果逾期超过30 日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第2020 年年度报告133/ 210 二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收账款,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除了单独评估信用风险的其他应收账款外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。单独评估信用风险的其他应收账款,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。对于其他应收账款,本公司按照类似风险特征(如账龄)进行组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,对应收账款的账龄组合与整个存续期预期信损失的计提比例估计如下:
(1)公司存货包括原材料、半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)存货发出时采用全月一次加权平均法。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与本节“12、应收账款”的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|直线法|20|5.00%|4.75%
机器设备|直线法|5~10|5.00%|19.00%~9.50%
运输设备|直线法|5|5.00%|19.00%
办公电子设备|直线法|5|5.00%|19.00%
类别|使用寿命
土地使用权|50 年
软件|5 年
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测
试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
公司收入主要来源于以下业务类型:(1)商品销售收入,公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让减速器、金属件、一体机及旋转执行器的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体原则:本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。
A、国外销售本公司将商品发运给客户,取得出口报关单确认销售收入。 B、国内销售本公司将商品发运给客户,并经客户确认后确认销售收入。
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见本节“28、使用权资产”及本节34、“租赁负债”。
终止经营的会计处理方法参见本节17“持有待售资产”相关描述。
(2)套期会计
为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理。
本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
A公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。
B现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将已计入其他综合收益的利得或损失转出,计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
除上述情况外,原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。
C境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中,属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失,在处置境外经营时,自其他综合收益转出,计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《企业会计准则第21号—租赁》(2018年修订)|经公司管理层批准|详见“其他说明”
财政部2018 年12 月7 日发布了《企业会计准则第21 号—租赁》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业,自2019 年1 月1 日起实施新租赁准则,其他执行企业会计准则的企业自2021 年1 月1 日起施行。本公司自2021 年1 月1 日执行新租赁准则,对会计政策的相关内容进行调整,本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021 年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
公司无首次执行日前的融资租赁租赁。
对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产:
(1)假设自租赁期开始日即采用新租赁的账面价值(采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率);
(2)与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。对首次执行日之前的经营租赁,本公司采用以下简化处理:
(1)将于首次执行日后12 个月内完成的租赁,作为短期租赁处理。
(2)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不含初始直接费用;
(3)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;
(4)作为使用权资产减值测试的替代,根据《企业会计准则第13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产。
(5)首次执行日前的租赁变更,根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对本年年初资产负债表无影响。
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
税种|计税依据|税率
增值税|增值税计税销售额|13%
城市维护建设税|实际缴纳流转税税额|5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
教育费附加|实际缴纳流转税税额|5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
绿的谐波|15
开璇智能|15
除上述以为的其他纳税主体|25
公司于2020年12月2 日取得编号为202032007786的高新技术企业证书,有效期三年,根据相关规定,公司自2020年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
子公司江苏开璇智能科技有限公司于2020 年12 月2 日取得编号为202032001785 的高新技术企业证书,有效期三年,根据相关规定,江苏开璇智能科技有限公司自2020年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|150,603.59|165,490.90
银行存款|596,597,143.11|525,042,000.65
其他货币资金|45,000,000.00|16,426.51
合计|641,747,746.70|525,223,918.06
其中:存放在境外的款项总额||
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|45,013,922.87|
货币资金期末余额中除45,000,000.00元存单质押及不动户受限13,922.87元外无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|551,852,923.52|457,293,916.67
其中:||
理财产品|551,852,923.52|457,293,916.67
合计|551,852,923.52|457,293,916.67
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|39,854,205.15|
商业承兑票据|113,860.35|
合计|39,968,065.50|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||35,673,737.86
合计||35,673,737.86
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|39,974,058.15|100.00|5,992.65|0.01|39,968,065.50|||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票|39,854,205.15|99.70|-|-|39,854,205.15|||||
商业承兑汇票|119,853.00|0.30|5,992.65|5.00|113,860.35|||||
合计|39,974,058.15|/|5,992.65|/|39,968,065.50||/||/|
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票组合|119,853.00|5,992.65|5.00
合计|119,853.00|5,992.65|5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明见附注五、“10、金融工具”。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备||5,992.65|||5,992.65
合计||5,992.65|||5,992.65
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|63,850,858.90
1 年以内小计|63,850,858.90
1 至2年|-
2 至3年|107,940.00
3 年以上|
3 至4年|2,647,733.34
4 至5年|-
5 年以上|49,516.59
合计|66,656,048.83
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|66,656,048.83|100.00|4,598,308.21|6.90|62,057,740.62|42,726,080.62|100.00|3,028,459.65|7.09|39,697,620.97
其中:||||||||||
账龄组合|66,656,048.83|100.00|4,598,308.21|6.90|62,057,740.62|42,726,080.62|100.00|3,028,459.65|7.09|39,697,620.97
合计|66,656,048.83|/|4,598,308.21|/|62,057,740.62|42,726,080.62|/|3,028,459.65|/|39,697,620.97
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|66,656,048.83|4,598,308.21|6.90%
合计|66,656,048.83|4,598,308.21|6.90%
已单独计提减值准备的应收账款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|3,028,459.65|1,778,949.88||209,101.32||4,598,308.21
合计|3,028,459.65|1,778,949.88||209,101.32||4,598,308.21
项目|核销金额
实际核销的应收账款|209,101.32
本期无重要的应收账款核销,系多笔小额核销的汇总。
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|11,887,237.62|17.83|594,361.88
第二名|8,785,622.55|13.18|439,281.13
第三名|6,229,257.72|9.35|311,462.89
第四名|3,812,630.87|5.72|190,631.54
第五名|2,441,800.95|3.66|122,090.05
合计|33,156,549.71|49.74|1,657,827.49
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,315.65 万元,占应收账款期末余额合计数的比例49.74%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额165.78 万元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|5,608,193.66|14,828,916.24
商业承兑汇票||1,050,302.90
合计|5,608,193.66|15,879,219.14
本公司视其日常资金管理的需要,将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,故未计提信用减值准备。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|15,324,824.52|99.40|3,520,582.41|90.56
1 至2年|9,227.50|0.06|358,812.30|9.23
2 至3年|83,665.36|0.54|8,000.00|0.21
3 年以上||||
合计|15,417,717.38|100.00|3,887,394.71|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|2,831,715.23|18.37
第二名|3,042,500.37|19.73
第三名|1,776,873.38|11.52
第四名|1,638,349.54|10.63
第五名|1,591,981.08|10.33
合计|10,881,419.60|70.58
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,088.14 万元,占预付账款年末余额合计数的比例为70.58%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|4,009,098.97|1,417,223.97
应收股利|-|
其他应收款|1,095,842.01|935,360.90
合计|5,104,940.98|2,352,584.87
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
存款利息|4,009,098.97|1,417,223.97
合计|4,009,098.97|1,417,223.97
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|781,218.90
1 年以内小计|781,218.90
1 至2年|317,266.73
2 至3年|720.00
3 年以上|
3 至4年|135,280.00
4 至5年|
5 年以上|
合计|1,234,485.63
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|209,828.18|112,600.00
经营性资金往来||
备用金|364,166.73|565,122.18
其他|660,490.72|357,858.08
合计|1,234,485.63|1,035,580.26
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|100,219.36|||100,219.36
2021年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|38,424.26|||38,424.26
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2021年12月31日余额|138,643.62|||138,643.62
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|100,219.36|38,424.26||||138,643.62
合计|100,219.36|38,424.26||||138,643.62
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
社保代扣代缴|代扣代缴|354,797.96|1年以内|28.74|17,739.90
公积金代扣代缴|代扣代缴|305,692.76|1年以内|24.76|15,284.64
李建伟|备用金|250,000.00|1-2年|20.25|25,000.00
苏州市吴中区木渎镇非税收入财政汇缴专户|保证金|100,000.00|3-4年|8.10|50,000.00
鄢旋|备用金|56,666.73|1-2年|4.59|5,666.67
合计||1,067,157.45||86.44|113,691.21
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|52,086,759.20|3,915,428.84|48,171,330.36|60,930,826.08|5,524,112.23|55,406,713.85
在产品|31,052,611.47|799,053.45|30,253,558.02|25,115,797.91|881,622.14|24,234,175.77
库存商品|26,794,925.87|3,395,946.46|23,398,979.41|17,647,098.23|3,287,066.43|14,360,031.80
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|155,894.89||155,894.89|72,484.61||72,484.61
半成品|81,971,229.00|9,984,047.69|71,987,181.31|31,515,156.78|1,323,172.31|30,191,984.47
发出商品|5,251,621.96||5,251,621.96|3,033,073.81||3,033,073.81
合计|197,313,042.39|18,094,476.44|179,218,565.95|138,314,437.42|11,015,973.11|127,298,464.31
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,524,112.23|2,135,117.41||1,731,205.77|2,012,595.03|3,915,428.84
在产品|881,622.14|711,703.95||794,272.64||799,053.45
库存商品|3,287,066.43|2,310,076.56||2,201,196.53||3,395,946.46
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
半成品|1,323,172.31|8,206,160.14||1,557,879.79|-2,012,595.03|9,984,047.69
合计|11,015,973.11|13,363,058.06||6,284,554.73|-|18,094,476.44
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|2,569,719.79|981,850.90
预缴税金|-|67,456.54
理财产品|10,089,465.75|314,633,647.13
合计|12,659,185.54|315,682,954.57
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
一年期以上理财|15,544,273.97||15,544,273.97|10,089,465.75||10,089,465.75
合计|15,544,273.97||15,544,273.97|10,089,465.75||10,089,465.75
项目|期末余额|期初余额||||||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
中国银行单位人民币三年 CD20-6|15,000,000.00|3.85%|3.85%|2024-1-21||||
合计|15,000,000.00|/|/|/||||
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
张家港市国泰智达特种设备有限公司|9,675,711.47|18,000,000.00||-186,853.63||||||27,488,857.84|
小计|9,675,711.47|18,000,000.00||-186,853.63||||||27,488,857.84|
二、联营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
合计|9,675,711.47|18,000,000.00||-186,853.63||||||27,488,857.84|
项目|期末余额|期初余额
苏州科爱家自动化科技有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00
苏州瑞步康医疗科技有限公司|12,000,000.00|12,000,000.00
广东省机器人创新中心有限公司|600,000.00|600,000.00
上海图漾信息科技有限公司|20,000,000.00|
合计|33,600,000.00|13,600,000.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
苏州科爱家自动化科技有限公司|||||基于权益投资目的|
苏州瑞步康医疗科技有限公司|||||基于权益投资目的|
广东省机器人创新中心有限公司|||||基于权益投资目的|
上海图漾信息科技有限公司|||||基于权益投资目的|
合计||||||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|504,687.00|280,000.00||784,687.00
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
4.期末余额|504,687.00|280,000.00||784,687.00
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|425,514.23|107,333.33||532,847.56
2.本期增加金额|23,972.63|5,600.00||29,572.63
(1)计提或摊销|23,972.63|5,600.00||29,572.63
||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额|449,486.86|112,933.33||562,420.19
三、减值准备||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|55,200.14|167,066.67||222,266.81
2.期初账面价值|79,172.77|172,666.67||251,839.44
项目|期末余额|期初余额
固定资产|331,374,589.43|180,210,010.85
固定资产清理||
合计|331,374,589.43|180,210,010.85
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|77,665,795.96|173,376,724.19|1,349,834.26|3,412,789.18|255,805,143.59
2.本期增加金额|10,221,327.76|163,778,378.17|647,627.44|2,072,727.82|176,720,061.19
(1)购置|-|34,802,385.72|647,627.44|2,072,727.82|37,522,740.98
(2)在建工程转入|10,221,327.76|128,522,409.00|||138,743,736.76
(3)企业合并增加|||||
(4)其他转入||453,583.45|||453,583.45
3.本期减少金额|-|877,615.99|98,748.93|14,957.26|991,322.18
(1)处置或报废|-|624,624.54|98,748.93|14,957.26|738,330.73
(2)其他转出||252,991.45|||252,991.45
4.期末余额|87,887,123.72|336,277,486.37|1,898,712.77|5,470,559.74|431,533,882.60
二、累计折旧|||||
1.期初余额|14,035,843.85|58,784,713.12|775,045.69|1,999,530.08|75,595,132.74
2.本期增加金额|4,288,004.41|20,006,693.34|247,728.16|804,794.67|25,347,220.58
(1)计提|4,288,004.41|20,006,693.34|247,728.16|804,794.67|25,347,220.58
3.本期减少金额|-|679,541.10|93,811.48|9,707.57|783,060.15
(1)处置或报废|-|537,340.16|93,811.48|9,707.57|640,859.21
(2)其他转出||142,200.94|||142,200.94
4.期末余额|18,323,848.26|78,111,865.36|928,962.37|2,794,617.18|100,159,293.17
三、减值准备|||||
1.期末账面价值|69,563,275.46|258,165,621.01|969,750.40|2,675,942.56|331,374,589.43
2.期初账面价值|63,629,952.11|114,592,011.07|574,788.57|1,413,259.10|180,210,010.85
注:其他转入:系由存货转入。其他转出:系转入存货。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|99,259,187.39|53,236,156.04
工程物资||
合计|99,259,187.39|53,236,156.04
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年产50万台精密谐波减速器项目|81,450,452.57||81,450,452.57|52,167,703.70||52,167,703.70
新厂房装修及配套|888,740.23||888,740.23|971,861.59||971,861.59
设备改造|748,633.93||748,633.93|96,590.75||96,590.75
三期机电一体化厂房|15,840,235.41||15,840,235.41|||
东莞办事处装修|331,125.25||331,125.25|||
合计|99,259,187.39||99,259,187.39|53,236,156.04||53,236,156.04