TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出,该项支出包含工程物资;
(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
本公司目前使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、“和谐云港”轮(机器设备类)。
各类使用权资产采用直线法并按下列租赁期间、残值率及折旧率计提折旧:|||
使用权资产类别|估计使用年限|残值率|年折旧率
码头用地及办公场所|3年-5年|0.00%|20.00%-33.33%
“和谐云港”轮|30年|3.00%|3.23%
(5)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(6)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
(3)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
名称使用年限预计净残值率土地使用权40-50年0.00%
软件3-6年0.00%
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
32. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用按照(直线法)平均摊销,摊销年限如下:名称摊销年限
装修费5-10年其他改造等待摊费用5-10年
34. 合同负债
35. 职工薪酬
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1)修改设定受益计划时。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
36. 租赁负债
于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据第十节、五、25计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
37. 预计负债
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
38. 股份支付
1授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
1)期权的行权价格;2)期权的有效期;
3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;
5)股份的预计股利;
6)期权有效期内的无风险利率。
2授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
39. 优先股、永续债等其他金融工具
40. 收入
(1)收入确认原则与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:1合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;2合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;3合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;4合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;5因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品;3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则在客
户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:<1>企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;<3>企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;<5>客户已接受该商品;<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。(2)公司具体收入确认如下:1提供劳务本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务等履约义务。本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。合同开始日,本公司对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
针对各主要业务类型的具体收入确认方法如下:1)装卸及相关业务收入装卸及相关业务收入包括装卸收入、堆存收入及港务管理收入。<1>装卸收入系公司提供港口货物装卸劳务而获得的收入。按货物流向分为外贸装卸收入和内贸装卸收入。外贸装卸收入是为国际贸易货物提供港口装卸劳务而获得的收入;内贸装卸收入是为国内贸易货物提供港口装卸劳务而获得的收入。装卸收入计费需考虑多种因素,包括装卸的货品种类、计费折扣、运输方式等。本公司在综合考虑装卸业务的控制权转移时间、客户接受服务计费依据等因素的基础上,在装卸服务完成并经公司与客户确认装卸服务数量及计费金额后确认装卸收入的实现。<2>堆存收入系公司为客户提供货物在港堆存服务而获得的收入。公司按货物在港堆存吨数、天数、计费标准等进行收费,并于服务期间确认堆存收入的实现。<3>港务管理收入系公司收取的船舶在港停泊费、系解缆费等服务费用,公司于提供服务时确认港务管理收入的实现。2)综合物流及其他业务收入<1>港口配套增值服务(包括货物及航运代理等)的收入于提供服务时确认。
<2>客货运输收入于提供服务时确认。2利息收入除按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,其他生息资产和付息负债的利息收入和利息支出采用实际利率法确认。实际利率法,是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期间或适用更短的期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失。金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,应当在确定实际利率时予以考虑。金融资产和金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时,应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。若金融资产发生减值,相关的利息收入按照计量减值损失的未来现金流贴现利率确定。3手续费及佣金收入手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。
本公司将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延,作为对实际利率的调整;如本公司在贷款承诺期满时还没有发放贷款,有关收费将确认为手续费及佣金收入。4销售物资本公司根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品的控制权判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或提供劳务前能够控制该商品或劳务的,本公司作为主要责任人,按照预期有权收取的对价总额确认收入;否则,本公司作为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的净额确认收入。本公司物资销售业务属于在某一时点履行的履约义务,相应在已将物资控制权转移给购货方时确认收入。
41. 合同成本
42. 政府补助
(3)政府补助的确认时点
43. 递延所得税资产/递延所得税负债
采用系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
采用系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租
人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司目前租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、“和谐云港”轮(机器设备类)。1初始计量
在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。2后续计量
参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见第十节、七、26“使用权资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
1)租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。1经营租赁
本公司根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发<金融企业准备金计提管理办法>的通知》(财金201220号)规定计提一般风险准备,一般风险准备,是指金融企业运用动态拨备原理,采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后,扣减已计提的资产减值准备后,从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
本公司一般风险准备系子公司连云港港口集团财务有限公司提取。
(2)专项储备
本公司根据财政部于2022 年11月21 日颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财金2022136 号)的规定计提安全生产费用,企业安全生产费用,是指企业按照规定标准提取,在成本(费用)中列支,专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。本公司计提安全生产费用时,计入相关产品的成本或当期损益,并相应增加专项储备。本公司使用提取的安全生产费用时,属于费用性的支出直接冲减专项储备;属于资本性的支出,先通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定。||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
本报告期不存在重要的会计估计变更情况。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、3.00%、0.00%(注1)
城市维护建设税|应纳流转税额|7.00%
教育费附加|应纳流转税额|3.00%
地方教育费附加|应纳流转税额|2.00%
企业所得税|应纳所得额|25.00%、20.90%
注1:根据财税[2014]50号《财政部、国家税务总局关于国际水路运输增值税零税率政策的补充通知》,自2014年7月1日起,境内的单位和个人取得交通部门颁发的《国际班轮运输经营资格登记证》或加注国际客货运输的《水路运输许可证》,并以水路运输方式提供国际运输服务的,适用增值税零税率政策。子公司中韩轮渡符合上述规定,适用增值税零税率。
纳税主体名称|所得税税率(%)
江苏连云港港口股份有限公司|25.00%
江苏新陇海供应链有限公司|25.00%
连云港中韩轮渡有限公司|25.00%
连云港鑫联散货码头有限公司|25.00%
连云港港口国际石化港务有限公司|25.00%
连云港港口集团财务有限公司|25.00%
连云港轮渡株式会社|20.90%
注:根据韩国政府于2022年12月23日颁布的法人税法修正案,子公司轮渡株式会社本年度适用韩国企业所得税税率由原来的22%变更为20.90%。
(1)增值税税收优惠
1依据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》文件及国家发展改革委等部门印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知(发改财金[2022]271号)之规定,自2019年4月1日至2022年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人(生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人)按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。公司及其子公司鑫联码头、石化港务主营业务属于现代服务业中的物流辅助服务,符合此项税收优惠政策,享受加计抵减进项税额。
(2)企业所得税税收优惠
1依据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]80号)等规定,对居民企业经有关部门批准,从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司石化港务所属的液体化工泊位一期(2-3#泊位)工程项目符合上述规定享受税收优惠的条件,于2021 年度,适用于减半征收企业所得税优惠政策。
2依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13
号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13
号)等规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司新陇海符合上述条件,享受上述优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|137,313,340.82|91,187,390.22
其他货币资金|1,195,491,979.20|1,263,350,858.36
合计|1,332,805,320.02|1,354,538,248.58
其中:存放在境外的款项总额|23,937,813.25|7,192,960.49
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
业务冻结资金||142,450.00
应付票据保证金(注1)|6,000,000.00|6,400,000.00
开展业务存出保证金||3,890,180.00
存放中央银行款项-法定存款准备金(注2)|102,518,898.92|99,428,032.68
合计|108,518,898.92|109,860,662.68
注1:于本期末,子公司之中韩轮渡应付票据保证金账户余额。
注2:于本期末,子公司之财务公司按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金,该部分准备金不能用于财务公司的日常经营活动。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||20,000,000.00
其中:||
其中:债务工具投资||
权益工具投资||
衍生金融资产||
其他||20,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
债务工具投资||
混合工具投资||
合计||20,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|34,699,307.17|155,194,315.71
商业承兑票据||
合计|34,699,307.17|155,194,315.71
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||19,699,931.93
商业承兑票据||
合计||19,699,931.93
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|106,765,941.36
1年以内小计|106,765,941.36
1至2年|5,773,573.51
2至3年|4,895,727.28
3年以上|
3至4年|4,419.58
4至5年|1,769,878.55
5年以上|10,940,157.11
合计|130,149,697.39
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|130,149,697.39|100.00%|19,724,829.75|15.16%|110,424,867.64|129,614,017.03|100.00|18,283,115.66|14.11|111,330,901.37
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||||||
以账龄分析为组合|130,149,697.39|100.00|19,724,829.75|15.16%|110,424,867.64|129,614,017.03|100.00|18,283,115.66|14.11|111,330,901.37
合计|130,149,697.39|/|19,724,829.75|/|110,424,867.64|129,614,017.03|/|18,283,115.66|/|111,330,901.37
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|106,765,941.36|3,213,654.84|3.01%
1至2年|5,773,573.51|860,262.45|14.90%
2至3年|4,895,727.28|2,936,457.22|59.98%
3年以上|12,714,455.24|12,714,455.24|100.00%
合计|130,149,697.39|19,724,829.75|15.16%
注:以上组合信用风险特征是以应收账款的历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率为基础。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|18,283,115.66|1,441,714.09||||19,724,829.75
合计|18,283,115.66|1,441,714.09||||19,724,829.75
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
中国连云港外轮代理有限公司|11,389,804.08|8.75%|342,833.10
连云港万溢国际货运代理有限公司|7,657,368.63|5.88%|230,486.80
 LX PantosCo.,Ltd.|5,809,040.85|4.46%|174,852.13
中钢国际货运江苏有限责任公司|5,644,713.68|4.34%|169,905.88
中天钢铁集团(南通)有限公司|5,621,435.97|4.32%|169,205.22
合计|36,122,363.21|27.75%|1,087,283.13
项目|期末余额|期初余额
应收票据|69,540,580.52|168,544,625.04
合计|69,540,580.52|168,544,625.04
注:由于本公司管理层认为所持有的列示于应收款项融资的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未对其计提预期信用损失。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|3,720,746.67|100.00%|230,637.06|100.00
1 至2年||||
2 至3年||||
3 年以上||||
合计|3,720,746.67|100.00%|230,637.06|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
 SKenergyCo.,Ltd|3,229,909.86|86.80%
 MAN Energy Solutions|368,642.92|9.91%
 SHANGHAI VACDRAIN VACUUMDRAINAGE EQUIPMENT CO.,LIMITED|57,639.03|1.55%
连云港市连云东进机械修理厂|45,000.00|1.21%
 NAVALIMPIANTI SPA|19,554.86|0.53%
合计|3,720,746.67|100.00%
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|3,962,293.47|5,623,964.09
合计|3,962,293.47|5,623,964.09
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|3,824,582.56
1 年以内小计|3,824,582.56
1 至2年|261,050.30
2 至3年|76,654.30
3 年以上|
3 至4年|127,206.00
4 至5年|926,800.00
5 年以上|450,120.42
合计|5,666,413.58
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金|1,948,577.47|1,675,850.77
备用金|620,964.62|889,173.28
代收代付款|664,732.70|330,668.47
往来款|2,432,138.79|5,227,299.74
合计|5,666,413.58|8,122,992.26
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,499,028.17|||2,499,028.17
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-794,908.06|||-794,908.06
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,704,120.11|||1,704,120.11
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|2,499,028.17|-794,908.06||||1,704,120.11
合计|2,499,028.17|-794,908.06||||1,704,120.11
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
大连商品交易所交割部|押金或保证金|900,000.00|3年以上|15.88%|900,000.00
连云港港口公共资产管理有限公司|往来款|769,750.00|1年以内|13.58%|23,169.48
连云港新圩港码头有限公司|往来款|440,370.64|1年以内|7.77%|13,255.16
 Korea Trading Corporation|押金或保证金|259,030.16|1年以内|4.57%|7,796.81
 Daemyung Leisure Industry|押金或保证金|172,158.40|1年以内|3.04%|5,181.97
合计|/|2,541,309.20|/|44.84%|949,403.42
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|12,581,402.60||12,581,402.60|12,612,550.95||12,612,550.95
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|12,581,402.60||12,581,402.60|12,612,550.95||12,612,550.95
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|11,655,492.28|11,324,541.08
预缴企业所得税|11,289.35|38,182.77
发放贷款和垫款净额|1,547,386,683.82|1,160,450,627.82
预缴增值税|48,566.41|51,383.53
其他|2,472,447.94|2,379,602.45
合计|1,561,574,479.80|1,174,244,337.65
注:于2022年12月31日,发放贷款和垫款余额系:本公司之子公司财务公司发放的短期贷款计人民币1,104,200,000.00 元以及发放的将于一年内到期的长期贷款计人民币333,280,000.00元(第十节、七、14),贷款年利率为3.9000%至4.9000%;发放的贷款应计利息计人民币
2,304,720.28元;贴现资产计人民币147,293,807.85元。
项目|期末余额|期初余额
发放贷款和垫款余额|1,898,268,528.13|1,791,516,627.82
公司贷款和垫款|1,750,974,720.28|1,780,632,516.74
其中:贷款|1,748,670,000.00|1,778,210,000.00
应计利息|2,304,720.28|2,422,516.74
票据贴现|147,293,807.85|10,884,111.08
减:预期信用减值准备|47,471,594.31|44,730,250.00
发放贷款和垫款账面价值|1,850,796,933.82|1,746,786,377.82
其中:列入于流动资产(第十节、七、13)|1,547,386,683.82|1,160,450,627.82
列入于非流动资产|303,410,250.00|586,335,750.00
项目|期末余额||期初余额|
|账面余额|占比|账面余额|占比
水上运输业|967,414,530.06|51.02%|1,051,210,000.00|58.75%
多式联运和运输代理业|590,000,000.00|31.12%|653,000,000.00|36.50%
建筑业|315,685,041.67|16.65%|83,887,222.20|4.69%
电力、热力、燃气及水生产和供应业|22,864,236.12|1.21%|-|-
制造业|-|-|996,888.88|0.06%
合计|1,895,963,807.85|100.00%|1,789,094,111.08|100.00%
项目|期末余额||期初余额|
|账面余额|占比|账面余额|占比
江苏省|1,895,963,807.85|100.00%|1,789,094,111.08|100.00%
项目|期末余额||期初余额|
|账面余额|占比|账面余额|占比
信用贷款|918,620,000.00|48.45%|725,144,111.08|40.53%
保证贷款|830,050,000.00|43.78%|1,053,950,000.00|58.91%
质押贷款|147,293,807.85|7.77%|10,000,000.00|0.56%
合计|1,895,963,807.85|100.00%|1,789,094,111.08|100.00%
(4) 预期信用减值准备变动表
贷款减值准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日|44,730,250.00|-|-|44,730,250.00
转入第一阶段|-|-|-|-
转入第二阶段|-|-|-|-
转入第三阶段|-|-|-|-
本期计提|2,741,344.31|-|-|2,741,344.31
其他增加|-|||-
本期转回|-|-|-|-
其他减少|-|-|-|-
2022 年12 月31 日|47,471,594.31|-|-|47,471,594.31
(5) 逾期贷款
截至2022 年12 月31 日,本公司无逾期贷款及垫款。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
新陆桥(连云港)码头有限公司|194,936,609.37|||14,943,080.50|||13,003,683.95|||196,876,005.92|
连云港新东方国际货柜码头有限公司|416,382,387.14|||34,633,814.43|2,621,554.65||45,000,000.00|||408,637,756.22|
连云港实华原油码头有限公司|9,720,823.11|142,100,000.00||-36,252.01||||||151,784,571.10|
连云港天嘉国际物流有限公司|1,875,912.05|||2,633.61||||||1,878,545.66|
小计|622,915,731.67|142,100,000.00||49,543,276.53|2,621,554.65||58,003,683.95|||759,176,878.90|
合计|622,915,731.67|142,100,000.00||49,543,276.53|2,621,554.65||58,003,683.95|||759,176,878.90|
注1:根据合资协议,本年度公司向连云港实华原油码头有限公司以货币出资142,100,000.00元,出资后持股比例未发生变化。注2:在联营企业中的权益相关信息见第十节、九、3。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|4,469,753,237.51|4,525,933,937.78
固定资产清理||
合计|4,469,753,237.51|4,525,933,937.78
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|管道|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|4,991,748,180.08|1,730,808,307.00|73,786,936.08|113,181,498.93|92,617,427.46|7,002,142,349.55
2.本期增加金额|14,714,609.25|150,389,731.50|19,302,070.86|4,458,232.56||188,864,644.17
(1)购置|6,814,878.30|101,263,783.30|19,302,070.86|4,458,232.56||131,838,965.02
(2)在建工程转入|7,899,730.95|49,125,948.20||||57,025,679.15
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|10,483,788.69|53,563,689.43|9,410,600.00|||73,458,078.12
(1)处置或报废||28,367,823.18|9,410,600.00|||37,778,423.18
转入在建工程|10,483,788.69|25,195,866.25||||35,679,654.94
处置子公司||||||
子公司报表折算影响|-76,871.11||-104,461.11|-61,681.85||-243,014.07
4.期末余额|4,995,902,129.53|1,827,634,349.07|83,573,945.83|117,578,049.64|92,617,427.46|7,117,305,901.53
二、累计折旧||||||
1.期初余额|1,276,548,296.14|1,011,049,558.21|51,192,178.94|85,869,872.16|51,548,506.32|2,476,208,411.77
2.本期增加金额|104,143,718.35|110,808,234.57|4,835,201.33|6,637,198.35|3,755,668.79|230,180,021.39
(1)计提|104,143,718.35|110,808,234.57|4,835,201.33|6,637,198.35|3,755,668.79|230,180,021.39
企业合并转入||||||
3.本期减少金额|2,568,475.87|49,682,342.60|9,128,282.00|||61,379,100.47
(1)处置或报废||27,478,479.00|9,128,282.00|||36,606,761.00
转入在建工程|2,568,475.87|22,203,863.60||||24,772,339.47
处置子公司||||||
子公司报表折算影响|-28,322.98||-92,616.46|-56,409.63||-177,349.07
4.期末余额|1,378,095,215.64|1,072,175,450.18|46,806,481.81|92,450,660.88|55,304,175.11|2,644,831,983.62
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||2,450,711.59|269,968.81|||2,720,680.40
(1)计提||2,450,711.59|269,968.81|||2,720,680.40
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||2,450,711.59|269,968.81|||2,720,680.40
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|3,617,806,913.89|753,008,187.30|36,497,495.21|25,127,388.76|37,313,252.35|4,469,753,237.51
2.期初账面价值|3,715,199,883.94|719,758,748.79|22,594,757.14|27,311,626.77|41,068,921.14|4,525,933,937.78
注:余额中包括因填海造陆形成土地价值与房屋及建筑物价值难以合理分配的情况,故上述资产全部作为固定资产之房屋及建筑物统一核算。
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|||||
机器设备|21,178,127.60|17,205,216.01|2,450,711.59|1,522,200.00|
运输工具|2,401,170.50|2,105,901.69|269,968.81|25,300.00|
电子设备|||||
管道||||-|
合计|23,579,298.10|19,311,117.70|2,720,680.40|1,547,500.00|
1由于填海造陆形成的土地与建筑物的价值难以进行合理分配,故全部作为固定资产核算。2于本期末,本公司所有权受限制的固定资产见第十节、七、84
项目|期末余额|期初余额
在建工程|163,898,435.31|121,068,651.86
工程物资||
合计|163,898,435.31|121,068,651.86
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
连云港港旗台作业区物流场站一期工程|37,362,950.30||37,362,950.30|37,362,950.30||37,362,950.30
连云港港旗台港区4#液体化工泊位工程|31,232,804.81||31,232,804.81|31,232,804.81||31,232,804.81
连云港国际汽车绿色智能物流中心|21,744,834.45||21,744,834.45|||
马腰作业区2/3 道装车线延伸|21,506,878.85||21,506,878.85|19,355,464.16||19,355,464.16
马腰作业区疏港道路沿线地块整合项目-西货场改造工程|17,464,813.72||17,464,813.72|||
南疏港沿线地块整合工程-马腰亮化工程|11,517,812.31||11,517,812.31|||
38#-39#泊位岸电系统|3,911,484.96||3,911,484.96|||
墟沟东作业区1#、2#污水系统改造|3,868,454.48||3,868,454.48|3,116,242.10||3,116,242.10
墟沟东煤堆场老旧电缆及桥架改造|2,340,723.91||2,340,723.91|2,340,723.91||2,340,723.91
墟沟西16 号门机大修|1,699,226.75||1,699,226.75|||
59 泊位后方场地改造|1,587,668.71||1,587,668.71|||
墟沟东作业区38、39 泊位污水处理项目|1,427,201.64||1,427,201.64|||
墟沟西2#变电所电缆|1,359,276.11||1,359,276.11|||
38/39 泊位轨道梁大修|1,213,091.88||1,213,091.88|1,213,091.88||1,213,091.88
马腰5 号平车机大修|1,158,188.56||1,158,188.56|||
马腰40 号门机大修款|1,069,574.07||1,069,574.07|||
东源公司散货装船机(无锡工力)||||12,039,694.68||12,039,694.68
门机大修||||3,393,333.68||3,393,333.68
墟沟东5D 皮带机||||4,135,394.61||4,135,394.61
墟沟东2500t/h 散货装船机||||4,927,287.83||4,927,287.83
零星项目|3,433,449.80||3,433,449.80|1,951,663.90||1,951,663.90
合计|163,898,435.31||163,898,435.31|121,068,651.86||121,068,651.86
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
连云港港旗台作业区物流场站一期工程|1,160,130,000.00|37,362,950.30||||37,362,950.30|3.22%|3.22%||||自筹
连云港港旗台港区4#液体化工泊位工程|181,000,000.00|31,232,804.81||||31,232,804.81|17.26%|17.26%|2,077,773.63|||金融机构贷款
连云港国际汽车绿色智能物流中心|343,000,000.00||21,744,834.45|||21,744,834.45|7.25%|7.25%||||自筹
马腰作业区2/3 道装车线延伸|25,000,000.00|19,355,464.16|2,151,414.69|||21,506,878.85|86.03%|86.03%||||自筹
马腰作业区疏港道路沿线地块整合项目-西货场改造工程|30,000,000.00||17,464,813.72|||17,464,813.72|58.22%|58.22%||||自筹
南疏港沿线地块整合工程-马腰亮化工程|39,000,000.00||11,517,812.31|||11,517,812.31|29.53%|29.53%||||自筹
38#-39#泊位岸电系统|7,500,000.00||3,911,484.96|||3,911,484.96|52.15%|52.15%||||自筹
墟沟东作业区1#、2#污水系统改造|6,200,000.00|3,116,242.10|752,212.38|||3,868,454.48|62.39%|62.39%||||自筹
墟沟东煤堆场老旧电缆及桥架改造|3,700,000.00|2,340,723.91||||2,340,723.91|63.26%|63.26%||||自筹
墟沟西16号门机大修|3,600,000.00||1,699,226.75|||1,699,226.75|47.20%|47.20%||||自筹
59 泊位后方场地改造|3,500,000.00||1,587,668.71|||1,587,668.71|45.36%|45.36%||||自筹
墟沟东作业区38、39 泊位污水处理项目|3,500,000.00||1,427,201.64|||1,427,201.64|40.78%|40.78%||||自筹
墟沟西2#变电所电缆|1,800,000.00||1,359,276.11|||1,359,276.11|75.52%|75.52%||||自筹
38/39 泊位轨道梁大修|1,350,000.00|1,213,091.88||||1,213,091.88|89.86%|89.86%||||自筹
马腰5 号平车机大修|1,750,000.00||1,158,188.56|||1,158,188.56|66.18%|66.18%||||自筹
马腰40 号门机大修款|4,000,000.00||1,069,574.07|||1,069,574.07|26.74%|26.74%||||自筹
东源公司散货装船机(无锡工力)|16,000,000.00|12,039,694.68||11,841,661.26|198,033.42||100.00%|100.00%||||自筹
门机大修|5,400,000.00|3,393,333.68|2,495,799.22|5,889,132.90|||100.00%|100.00%||||自筹
墟沟东5D皮带机|6,300,000.00|4,135,394.61|1,583,190.07|5,718,584.68|||100.00%|100.00%||||自筹
墟沟东2500t/h散货装船机|16,000,000.00|4,927,287.83|9,357,956.22|14,285,244.05|||100.00%|100.00%||||自筹
墟沟东作业区59 泊位东部通道改造工程|1,400,000.00||1,239,168.73|1,239,168.73|||100.00%|100.00%||||自筹
墟沟西406 场场地维整工程|1,300,000.00||953,171.10|953,171.10|||100.00%|100.00%||||自筹
墟沟东19#门机大修|7,000,000.00||6,539,934.15|6,539,934.15|||100.00%|100.00%||||自筹
门机臂架更换|3,300,000.00||2,169,026.55|2,169,026.55|||100.00%|100.00%||||自筹
装载机整车大修|3,600,000.00||1,907,994.63|1,907,994.63|||100.00%|100.00%||||自筹
804 场地改造工程|8,550,000.00||5,166,798.25|5,166,798.25|||100.00%|100.00%||||自筹
零星工程||1,951,663.90|2,796,748.75|1,314,962.85||3,433,449.80||||||自筹
合计|1,883,880,000.00|121,068,651.86|100,053,496.02|57,025,679.15|198,033.42|163,898,435.31|/|/|2,077,773.63||/|/
项目|房屋及建筑物|“和谐云港”轮|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|29,166,400.83|357,114,269.11|386,280,669.94
2.本期增加金额|2,912,193.14||2,912,193.14
租入|2,912,193.14||2,912,193.14
其他|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|32,078,593.97|357,114,269.11|389,192,863.08
二、累计折旧|||
1.期初余额|6,577,564.20|46,186,778.82|52,764,343.02
2.本期增加金额|6,577,564.20|11,546,694.72|18,124,258.92
(1)计提|6,577,564.19|11,546,694.72|18,124,258.91
其他|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
其他|||
4.期末余额|13,155,128.39|57,733,473.54|70,888,601.93
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|18,923,465.58|299,380,795.57|318,304,261.15
2.期初账面价值|22,588,836.63|310,927,490.29|333,516,326.92
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|118,898.67|||3,113,458.61|3,232,357.28
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
子公司报表折算影响|-9,397.10|||-47,397.17|-56,794.27
4.期末余额|109,501.57|||3,066,061.44|3,175,563.01
二、累计摊销|||||
1.期初余额||||2,051,726.65|2,051,726.65
2.本期增加金额||||413,835.44|413,835.44
(1)计提||||413,835.44|413,835.44
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
子公司报表折算影响||||-44,836.95|-44,836.95
4.期末余额||||2,420,725.14|2,420,725.14
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|109,501.57|||645,336.30|754,837.87
2.期初账面价值|118,898.67|||1,061,731.96|1,180,630.63
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
67#-69#泊位升级改造费|9,683,759.80||5,282,050.80||4,401,709.00
财务公司房屋装修费|1,399,888.04||236,600.76||1,163,287.28
轮渡株式会社装修费|154,394.06||63,984.75|-8,265.99|82,143.32
客运站南广场改造项目||6,686,605.50|55,721.71||6,630,883.79
合计|11,238,041.90|6,686,605.50|5,638,358.02|-8,265.99|12,278,023.39
注:67#-69#泊位升级改造费摊销期限为60个月,剩余摊销期为10个月;财务公司装修费摊销期限为120个月,剩余摊销期为60 个月;轮渡株式会社装修费摊销期限为60个月,剩余摊销期为30个月;客运站南广场改造项目摊销期限为120个月,剩余摊销期限为119个月。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|2,720,680.40|680,170.10||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
固定资产之税会差异|15,244.45|3,186.09|37,410.41|8,230.29
应付职工薪酬|460,002.20|96,140.46|401,982.41|88,436.13
长期应付职工薪酬|20,338,130.69|5,084,532.67|21,706,587.23|5,426,646.81
租赁项目之税会差异|67,997,185.56|16,999,296.40|62,268,788.63|15,567,197.16
发放贷款和垫款之减值准备|28,511,956.25|7,127,989.06|26,839,308.88|6,709,827.22
预计负债|2,619,923.01|654,980.75|245,000.00|61,250.00
应收账款之坏账准备|19,611,877.48|4,893,660.97|18,114,515.97|4,517,004.69
其他应收款之坏账准备|1,704,120.11|425,298.08|2,481,655.89|620,413.97
合计|143,979,120.15|35,965,254.58|132,095,249.42|32,999,006.27
注1:根据《财政部税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第86号)的规定,贷款资产余额1%的部分准予税前扣除。
注2:“应收账款之坏账准备”可抵扣暂时性差异中与应收账款之坏账准备之间的差额系海外子公司在当地可税前列支的部分。
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产|44,960,445.12|11,240,111.28|17,337,683.16|4,334,420.79
合计|44,960,445.12|11,240,111.28|17,337,683.16|4,334,420.79
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|324,157,684.88|312,149,805.87
合计|324,157,684.88|312,149,805.87
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||10,565,897.00|
2023年|79,009,736.73|79,525,033.30|
2024年|65,163,960.44|65,163,960.44|
2025年|90,463,877.12|90,463,877.12|
2026年|66,431,038.01|66,431,038.01|
2027年|23,089,072.58||
合计|324,157,684.88|312,149,805.87|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
使用权资产租赁保证金|11,027,747.64||11,027,747.64|10,095,283.38||10,095,283.38
合计|11,027,747.64||11,027,747.64|10,095,283.38||10,095,283.38
项目|期末余额|期初余额
票据贴现|1,500,000.00|
抵押借款||
保证借款||
信用借款|1,040,000,000.00|730,000,000.00
应计利息|1,140,910.46|907,533.79
合计|1,042,640,910.46|730,907,533.79
注1:于2022 年12 月31 日,短期信用借款的利率区间为3.1500%至4.3500%(2021 年12 月31日:3.8000%至4.7850%)。