TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其中:营业成本|七、61|561,707,022.90|572,906,370.02
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|7,370,865.37|8,320,337.90
销售费用|七、63|82,347,444.50|87,805,080.22
管理费用|七、64|63,225,343.55|64,284,572.78
研发费用|七、65|12,442,485.48|11,743,940.54
财务费用|七、66|-39,062,882.40|-40,189,412.79
其中:利息费用||1,409,582.62|1,316,169.68
利息收入||39,268,653.80|42,217,583.91
加:其他收益|七、67|4,278,310.89|5,631,668.35
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|19,557,373.14|20,182,290.36
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融|||
资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-49,163,642.77|-26,145,255.54
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-3,999,074.95|-2,101,571.43
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-2,540,845.52|-2,330,460.16
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73||141,797.74
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-50,706,126.43|8,033,708.90
加:营业外收入|七、74|730,445.26|739,171.11
减:营业外支出|七、75|608,135.02|2,847,855.11
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-50,583,816.19|5,925,024.90
减:所得税费用|七、76|-11,940,414.60|-3,342,091.38
五、净利润(净亏损以“-”号填列||-38,643,401.59|9,267,116.28
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-38,643,401.59|9,267,116.28
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-38,586,366.09|8,658,258.15
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-57,035.50|608,858.13
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-38,643,401.59|9,267,116.28
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-38,586,366.09|8,658,258.15
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-57,035.50|608,858.13
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.0702|0.0157
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|142,829,299.36|142,077,784.99
减:营业成本|十七、4|97,751,239.85|90,546,067.55
税金及附加||3,442,782.58|3,842,464.57
销售费用||55,203,650.43|53,124,436.99
管理费用||30,080,192.82|30,333,379.68
研发费用||7,974,236.55|7,387,181.79
财务费用||-37,487,035.65|-41,395,404.22
其中:利息费用||1,072,302.32|893,087.02
利息收入||38,728,040.97|42,320,091.78
加:其他收益||411,377.76|3,097,521.70
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|19,285,566.80|18,643,302.99
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-49,163,642.77|-25,886,100.37
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,094,616.63|-874,510.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-2,540,845.52|-1,058,699.80
资产处置收益(损失以“-”|||5,398.37
号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-47,237,927.58|-7,833,428.68
加:营业外收入||455,001.22|615,435.24
减:营业外支出||49,938.74|164,986.14
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-46,832,865.10|-7,382,979.58
减:所得税费用||-12,290,910.69|-6,471,525.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-34,541,954.41|-911,454.49
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-34,541,954.41|-911,454.49
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
六、综合收益总额||-34,541,954.41|-911,454.49
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现||705,285,228.89|758,646,180.08
金|||
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到的税费返还||2,188,605.84|2,330,639.95
收到其他与经营活动有关的现金|七、78.(1)|66,075,427.84|33,837,989.73
经营活动现金流入小计||773,549,262.57|794,814,809.76
购买商品、接受劳务支付的现金||480,435,823.81|581,472,648.70
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||137,245,858.65|143,039,550.07
支付的各项税费||18,477,199.09|35,565,503.00
支付其他与经营活动有关的现金|七、78.(2)|109,810,232.86|88,834,302.83
经营活动现金流出小计||745,969,114.41|848,912,004.60
经营活动产生的现金流量净额||27,580,148.16|-54,097,194.84
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||17,294,547.43|
取得投资收益收到的现金||19,531,587.17|20,062,907.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||190,265.49|516,583.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78.(3)|30,000,000.00|721,062,156.79
投资活动现金流入小计||67,016,400.09|741,641,646.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,113,440.45|26,200,383.12
投资支付的现金||24,143,475.47|3,464,021.28
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78.(4)|30,000,000.00|44,010,000.00
投资活动现金流出小计||76,256,915.92|73,674,404.40
投资活动产生的现金流量净额||-9,240,515.83|667,967,242.52
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||43,000,000.00|75,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78.(5)|769,200.00|1,843,920.00
筹资活动现金流入小计||43,769,200.00|76,843,920.00
偿还债务支付的现金||75,000,000.00|73,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,035,883.32|2,781,904.20
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78.(6)|920,880.00|1,520,880.00
筹资活动现金流出小计||77,956,763.32|77,302,784.20
筹资活动产生的现金流量净额||-34,187,563.32|-458,864.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||52,236.40|-416,052.68
五、现金及现金等价物净增加额||-15,795,694.59|612,995,130.80
加:期初现金及现金等价物余额||1,225,515,670.06|612,520,539.26
六、期末现金及现金等价物余额||1,209,719,975.47|1,225,515,670.06
公司负责人:林钻煌主管会计工作负责人:王为民计机构负责人:游发禄
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||135,124,503.73|134,289,683.91
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的||41,212,623.53|23,371,438.11
现金|||
经营活动现金流入小计||176,337,127.26|157,661,122.02
购买商品、接受劳务支付的现金||79,403,476.31|89,918,916.55
支付给职工及为职工支付的现金||51,727,181.49|54,651,869.62
支付的各项税费||6,409,207.44|11,332,626.22
支付其他与经营活动有关的现金||40,949,538.85|40,455,859.31
经营活动现金流出小计||178,489,404.09|196,359,271.70
经营活动产生的现金流量净额||-2,152,276.83|-38,698,149.68
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||17,294,547.43|
取得投资收益收到的现金||19,259,780.83|18,523,919.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||204,873.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||641,453,368.79
投资活动现金流入小计||36,554,328.26|660,182,161.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,758,326.57|5,507,078.72
投资支付的现金||24,143,475.47|3,464,021.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||29,901,802.04|8,971,100.00
投资活动产生的现金流量净额||6,652,526.22|651,211,061.52
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||30,000,000.00|50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||712,000.00|1,491,200.00
筹资活动现金流入小计||30,712,000.00|51,491,200.00
偿还债务支付的现金||50,000,000.00|60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,754,895.82|2,194,333.38
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计||51,754,895.82|62,194,333.38
筹资活动产生的现金流量净额||-21,042,895.82|-10,703,133.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-16,542,646.43|601,809,778.46
加:期初现金及现金等价物余额||1,117,310,356.94|515,500,578.48
六、期末现金及现金等价物余额||1,100,767,710.51|1,117,310,356.94
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|550,000,000.00||||1,184,901,870.95||-8,825,807.26||245,621,848.75||163,935,703.23||2,135,633,615.67|-5,416,962.30|2,130,216,653.37
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|550,000,000.00||||1,184,901,870.95||-8,825,807.26||245,621,848.75||163,935,703.23||2,135,633,615.67|-5,416,962.30|2,130,216,653.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-38,586,366.09||-38,586,366.09|-57,035.50|-38,643,401.59
(一)综合收益总额|||||||||||-38,586,366.09||-38,586,366.09|-57,035.50|-38,643,401.59
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者|||||||||||||||
投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受|||||||||||||||
益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|550,000,000.00||||1,184,901,870.95||-8,825,807.26||245,621,848.75||125,349,337.14||2,097,047,249.58|-5,473,997.80|2,091,573,251.78
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|550,000,000.00||||1,184,901,870.95||-8,825,807.26||245,621,848.75||155,277,445.08||2,126,975,357.52|-6,025,820.43|2,120,949,537.09
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|550,000,000.00||||1,184,901,870.95||-8,825,807.26||245,621,848.75||155,277,445.08||2,126,975,357.52|-6,025,820.43|2,120,949,537.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||8,658,258.15||8,658,258.15|608,858.13|9,267,116.28
(一)综合收益总额|||||||||||8,658,258.15||8,658,258.15|608,858.13|9,267,116.28
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有|||||||||||||||
者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|550,000,000.00||||1,184,901,870.95||-8,825,807.26||245,621,848.75||163,935,703.23||2,135,633,615.67|-5,416,962.30|2,130,216,653.37
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|550,000,000.00||||579,271,389.07||||217,325,819.43|694,795,482.03|2,041,392,690.53
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|550,000,000.00||||579,271,389.07||||217,325,819.43|694,795,482.03|2,041,392,690.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-34,541,954.41|-34,541,954.41
(一)综合收益总额||||||||||-34,541,954.41|-34,541,954.41
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|550,000,000.00||||579,271,389.07||||217,325,819.43|660,253,527.62|2,006,850,736.12
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|550,000,000.00||||579,271,389.07||||217,325,819.43|695,706,936.52|2,042,304,145.02
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|550,000,000.00||||579,271,389.07||||217,325,819.43|695,706,936.52|2,042,304,145.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-911,454.49|-911,454.49
(一)综合收益总额||||||||||-911,454.49|-911,454.49
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|550,000,000.00||||579,271,389.07||||217,325,819.43|694,795,482.03|2,041,392,690.53
公司名称:柳州两面针股份有限公司
英文名称:LIUZHOULIANGMIANZHENCO.,LTD注册地址:广西柳州市东环大道282号
注册资本:550,000,000.00元
统一社会信用代码:914502001982303373企业法定代表人:林钻煌
柳州两面针股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为柳州市牙膏厂,1993年
经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156号文批准,由柳州市牙膏厂独家发起,采取定向募集方式设立为股份有限公司,总股本7,500万元人民币,每股面值1元。
根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10号文件批复,同意本公司1996年度分红派息方案,即公司向全体股东每10股送红股2股,共送红股1,500万股。至此,本公司总股本为9,000万股。
2003年11月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]136号文核准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股,并于2004年1月30日在上海证券交易所上市。证券简称为“两面针”,证券代码为“600249”。公开发行后,本公司注册资本为人民币150,000,000.00元。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数55,000万股,注册资本为55,000.00万元。
(二)本公司实际控制人
截至2022年12月31日,广西柳州市产业投资发展集团有限公司(原名称柳州市产业投资有限公司)持有本公司183,360,652股,占公司总股本的33.34%,为公司的实际控制人。
公司以日化产业为主营业务,现有业务分为日化及医药二个板块。日化板块主要产品为牙膏(含酒店用品牙膏)、洗涤用品;医药板块主要为药品的生产销售。
本财务报表业经本公司于2023年3月29日召开的第八届董事会第十三次会议批准报出。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)||表决权比例%
|||直接|间接|
柳州惠好卫生用品有限公司|控股子公司|2|75||75
柳州两面针进出口贸易有限公司|控股子公司|2|51||51
广西两面针亿康药业股份有限公司|控股子公司|2|90.10||90.10
安徽两面针•芳草日化有限公司|控股子公司|2|70|14.07|84.07
两面针(江苏)实业有限公司|控股子公司|2|93.80||93.80
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比没有变化。
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在“五、重要会计政策及会计估计”之“15.存货”、“23.固定资产”、“29.无形资产”、“38.收入”。
本公司的营业周期较短,以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
d. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款等。
A. 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B. 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
A. 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
A. 能够消除或显著减少会计错配。
B. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C. 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第A 类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
1金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B. 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。2金融负债终止确认条件
A. 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B. 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
1金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B. 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B. 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: A. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
B. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
C. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
D. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; E. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
A. 对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B. 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 C. 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
本公司对有客观证据表明其发生损失的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
信用风险特征组合|应收款项账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|信用风险较低银行|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,对未来12个月内的预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具减值”。
本公司对有客观证据表明其发生损失的其他应收款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
账龄分析组合|非合并范围的的款项|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表计提。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、开发成本等。
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
存货的盘存采用永续盘存制。
1企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见“五、重要会计政策及会计估计”之“5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
A. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; B. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2固定资产初始计量
A. 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
B. 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 C. 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
D. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|直线法|30-45|3-5|2.11-3.23
机器设备|直线法|4-14|3-5|6.79-24.25
运输设备|直线法|5-12|3-5|7.92-19.40
其他设备|直线法|5-10|3-5|9.50-19.40
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“30、长期资产减值”。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权、非专利技术等。
A. 使用寿命有限的无形资产
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B. 使用寿命不确定的无形资产
项目使用寿命不确定的依据
药品生产技术及相应权利
子公司广西两面针亿康药业股份有限公司成立时,前股东以药品生产技术及相应权利出资。根据药品管理法实施条例、药品注册管理办法等法规规定,药品批准文号的有效期为5年,有效期届满,需要继续使用的应当在期满前6个月,申请换发有关证件。因此相关的药品生产技术(药品生产批号)为本公司带来末来经济利益的期限从目前情况看无法可靠估计。
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
离职后福利设定受益计划主要为内退人员支付的工资、社保、过节费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法【或其他更为系统合理的方法】确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
使用权资产的会计政策详见“五、重要会计政策及会计估计之28.使用权资产”。
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
融资租赁的会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”之“(1)经营租赁的会计处理方法”。
经营租赁的会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”之“(2)融资租赁的会计处理方法”。
4转租赁
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁,且本集团对原租赁进行简化处理的,将该转租赁分类为经营租赁。
税种|计税依据|税率
增值税|销售商品收入、租金收入、利息收入|9、13、5、6
城市维护建设税|实缴流转税税额|5、7
企业所得税|应纳税所得额|15、25
教育费附加|实缴流转税税额|3
地方教育费附加|实缴流转税税额|2
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2、12
根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号),本公司自2019 年4 月1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原使用税率16%、10%税率的,税率分别调至为13%、9%。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委2020 年第23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,本公司下属子公司广西两面针亿康药业股份有限公司,享受此优惠税率。
以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初余额指2022 年1 月1日,期末余额指2022 年12 月31 日;上期余额指2021 年12 月31 日;本期发生额指2022 年度,上期发生额指2021 年度。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|5,414.92|28,210.29
银行存款|1,209,625,001.47|1,225,454,063.77
其他货币资金|228,109.13|1,646,359.94
合计|1,209,858,525.52|1,227,128,634.00
其他货币资金分类列示:
存出投资款89,559.08 33,396.00银行承兑保证金138,550.05 1,612,963.94其他
合计228,109.13 1,646,359.94
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|198,523,462.44|240,812,391.20
其中:||
权益工具投资|198,523,462.44|228,942,968.11
其他||11,869,423.09
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|198,523,462.44|240,812,391.20
|项目|期末投资成本|期末公允价值
股票投资||44,799,739.06|198,523,462.44
基金投资|||
|合计|44,799,739.06|198,523,462.44
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|4,223,921.40|800,000.00
商业承兑票据||
合计|4,223,921.40|800,000.00
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|254,699.66
合计|254,699.66
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0.5 年以内|69,286,636.13
0.5 年至1 年|17,502,148.88
1年以内小计|86,788,785.01
1至2 年|7,156,445.89
2至3 年|1,668,083.93
3至5 年|3,951,742.92
5年以上|48,897,342.83
小计|148,462,400.58
减:坏账准备|54,060,567.17
合计|94,401,833.41
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备|21,778,156.02|14.67|21,778,156.02|100||20,242,377.73|17.60|20,242,377.73|100|
其中:||||||||||
单项计提预期信用损失的应收账款|21,778,156.02|14.67|21,778,156.02|100.00||20,242,377.73|17.60|20,242,377.73|100|
按组合计提坏账准备|126,684,244.56|85.33|32,282,411.15|25.48|94,401,833.41|94,743,140.72|82.40|30,502,691.30|32.20|64,240,449.42
其中:||||||||||
按账龄组合计提坏账准备的应收账款|126,684,244.56|85.33|32,282,411.15|25.48|94,401,833.41|94,743,140.72|82.40|30,502,691.30|32.20|64,240,449.42
合计|148,462,400.58|/|54,060,567.17|/|94,401,833.41|114,985,518.45|/|50,745,069.03|/|64,240,449.42
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
上海诗玛尔家居用品有限公司|15,609,244.47|15,609,244.47|100.00|预计不能收回
沙河口区山河景宾酒店用品店|1,049,414.30|1,049,414.30|100.00|预计不能收回
柳州市泓博纸业有限公司|738,022.05|738,022.05|100.00|预计不能收回
玉林日用品经营部|616,115.30|616,115.30|100.00|预计不能收回
长春市粤惠洗涤化妆品公司|554,277.71|554,277.71|100.00|预计不能收回
成都同基医药有限公司|472,231.68|472,231.68|100.00|预计不能收回
苏果超市有限公司|401,957.93|401,957.93|100.00|预计不能收回
杭州星城百货有限公司|315,454.79|315,454.79|100.00|预计不能收回
海南恒乾材料设备有限公司|254,699.66|254,699.66|100.00|预计不能收回
 SOUSHIN CO.,LTD|200,697.61|200,697.61|100.00|预计不能收回
梧州雅惠商贸有限公司|199,126.81|199,126.81|100.00|预计不能收回
贵港市永兴百货经营部|178,605.59|178,605.59|100.00|预计不能收回
沈阳市益霆商贸公司|168,917.94|168,917.94|100.00|预计不能收回
广西百家惠商贸有限公司|138,664.68|138,664.68|100.00|预计不能收回
哈市秀梅商贸公司|133,022.68|133,022.68|100.00|预计不能收回
呼市玉泉区雪菲利百货经销部|129,099.28|129,099.28|100.00|预计不能收回
南宁市大泽(联合)商贸有限公司|125,982.01|125,982.01|100.00|预计不能收回
九江市日进酒店用品有限公司|30,966.72|30,966.72|100.00|预计不能收回
其他|461,654.81|461,654.81|100.00|预计不能收回
合计|21,778,156.02|21,778,156.02|100.00|/
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款|20,242,377.73|1,535,778.29||||21,778,156.02
按组合计提预期信用损失的应收账款|30,502,691.30|1,779,719.85||||32,282,411.15
其中:按账龄组合计提坏账准备的应收账款|30,502,691.30|1,779,719.85||||32,282,411.15
合计|50,745,069.03|3,315,498.14||||54,060,567.17
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|15,609,244.47|10.51|15,609,244.47
第二名|6,429,843.63|4.33|398,497.13
第三名|4,199,934.00|2.83|
第四名|3,347,378.14|2.25|
第五名|2,852,767.96|1.92|
合计|32,439,168.20|21.84|16,007,741.60
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|12,393,253.29|23,502,581.94
合计|12,393,253.29|23,502,581.94
||||期末余额|||
类别|期初余额|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
应收票据|23,502,581.94|12,393,253.29||||12,393,253.29|
合计|23,502,581.94|12,393,253.29||||12,393,253.29|
注:应收款项融资系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近;截至2022年12 月31 日,本公司无质押的应收款项融资。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|13,307,915.86|
合计|13,307,915.86|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|19,359,140.32|94.69|21,302,237.60|90.91
1至2 年|314,511.68|1.54|1,657,779.54|7.08
2至3 年|608,671.63|2.97|237,550.22|1.01
3年以上|163,112.71|0.80|233,566.27|1.00
合计|20,445,436.34|100.00|23,431,133.63|100.00
单位名称|期末余额|账龄|未及时结算原因
扬州博乐工业产品设计有限公司|141,920.00|2-3年|货未到未结算
扬州市银顺机电物资有限公司|83,003.19|2-3年|货未到未结算
励展华百展览(北京)有限公司|70,553.60|2-3年|货未到未结算
合计|295,476.79||
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|3,592,654.74|17.57
第二名|1,711,473.45|8.37
第三名|1,657,362.84|8.11
第四名|1,000,000.00|4.89
第五名|986,000.00|4.82
合计|8,947,491.03|43.76
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|11,276,613.98|11,073,306.21
合计|11,276,613.98|11,073,306.21
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0.5 年以内|4,298,935.96
0.5 年至1 年|621,533.92
1年以内小计|4,920,469.88
1至2 年|1,147,623.11
2至3 年|5,287,790.47
3至5 年|4,348,538.49
5年以上|13,282,518.39
合计|28,986,940.34
减:坏账准备|17,710,326.36
合计|11,276,613.98
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|12,578,136.16|13,096,343.61
押金及保证金|4,701,500.00|5,072,143.61
备用金|6,760,176.13|7,365,675.29
其他|4,947,128.05|2,565,893.25
合计|28,986,940.34|28,100,055.76
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|12,845,541.82||4,181,207.73|17,026,749.55
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|683,576.81|||683,576.81
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|13,529,118.63||4,181,207.73|17,710,326.36
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|往来款|3,801,452.43|5年以上|13.11|3,801,452.43
第二名|保证金|2,500,000.00|1至-5 年|8.62|
第三名|往来款|2,000,000.00|5年以上|6.90|2,000,000.00
第四名|往来款|1,006,776.18|1年以内|3.47|
第五名|往来款|960,000.00|5年以上|3.31|960,000.00
合计|/|10,268,228.61|/|35.41|6,761,452.43
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|50,881,765.96|4,503,117.63|46,378,648.33|46,858,069.80|3,949,974.04|42,908,095.76
在产品|16,928,069.37||16,928,069.37|9,277,107.40||9,277,107.40
库存商品|77,730,392.27|3,424,005.76|74,306,386.51|88,416,767.35|3,812,229.04|84,604,538.31
周转材料|21,654,722.67||21,654,722.67|23,348,699.12||23,348,699.12
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
自制半成品|30,374,956.80||30,374,956.80|25,128,584.65||25,128,584.65
委托加工物资|1,339,978.95|398,381.01|941,597.94|1,399,691.64|440,808.63|958,883.01
合计|198,909,886.02|8,325,504.40|190,584,381.62|194,428,919.96|8,203,011.71|186,225,908.25
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,949,974.04|731,399.62||178,256.03||4,503,117.63
在产品||||||
库存商品|3,812,229.04|1,809,445.90||2,197,669.18||3,424,005.76
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|440,808.63|||42,427.62||398,381.01
合计|8,203,011.71|2,540,845.52||2,418,352.83||8,325,504.40
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的长期应收款|181,862.42|294,820.25
合计|181,862.42|294,820.25
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待摊费用|3,263,804.26|4,000,067.85
预付税费|63,567.78|112,784.87
待抵扣进项税额|539,183.70|1,017,517.81
合计|3,866,555.74|5,130,370.53
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|390,341.27||390,341.27|635,007.93||635,007.93|
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
减:未实现融资收益|-20,848.93||-20,848.93|-41,195.34||-41,195.34|
减:一年内到期的长期应收款|-181,862.42||-181,862.42|-294,820.25||-294,820.25|
合计|187,629.92||187,629.92|298,992.34||298,992.34|/
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润||||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司|3,854,508.49|||||||||3,854,508.49|3,854,508.49
广西两面针九洲房地产开发有限公司|3,916,163.14|||||||||3,916,163.14|3,916,163.14
成都同基医药有限公司|1,652,476.44|||||||||1,652,476.44|1,652,476.44
广西亿康南药药业种植有限责任公司|4,000,000.00|||||||||4,000,000.00|4,000,000.00
小计|13,423,148.07|||||||||13,423,148.07|13,423,148.07
合计|13,423,148.07|||||||||13,423,148.07|13,423,148.07
项目|期末余额|期初余额
柳州银行股份有限公司|35,000,000.00|35,000,000.00
广西北部湾银行股份有限公司|257,200,000.00|257,200,000.00
合计|292,200,000.00|292,200,000.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
柳州银行股份有限公司|||||非交易性持有|
广西北部湾银行股份有限公司|13,860,000.00||||非交易性持有|
柳州市亿康投资发展有限责任公司|||||非交易性持有|
合计|13,860,000.00|||||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|57,668,807.32|||57,668,807.32
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|57,668,807.32|||57,668,807.32
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|9,807,875.22|||9,807,875.22
2.本期增加金额|1,158,648.87|||1,158,648.87
(1)计提或摊销|1,158,648.87|||1,158,648.87
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|10,966,524.09|||10,966,524.09
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|46,702,283.23|||46,702,283.23
2.期初账面价值|47,860,932.10|||47,860,932.10
项目|期末余额|期初余额
固定资产|282,722,294.49|297,779,212.23
固定资产清理||
合计|282,722,294.49|297,779,212.23
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|355,260,392.68|322,561,200.37|7,913,713.26|16,905,023.21|702,640,329.52
2.本期增加金额|2,796,946.60|8,705,994.13|185,747.79|591,289.14|12,279,977.66
(1)购置|908,319.64|7,803,944.59|185,747.79|591,289.14|9,489,301.16
(2)在建工程转入|1,888,626.96|902,049.54|||2,790,676.50
(3)企业合并增加|||||