TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
5.涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易,按照《企业会计准则解释第4 号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
1)定制化模型业务,定制化模型指在客户提供DNA 序列信息、策略建议的基础上,按照客户的个性化需求完成策略验证、模型构建,并向客户交付可稳定遗传的基因修饰模型产品。当定制化模型结题(生产完成符合客户要求的可稳定遗传的模型小鼠),公司并将定制化模型产品交付客户,经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期,一般为3-30 天),表明公司已将该产品的控制权转移给客户,并享有现时收款权利,公司即确认实现收入。
2)标准化模型业务,标准化模型指公司以自身的先导研究和原创策略,构建的药效评价、引种、工具等基因修饰模型产品,当公司将标准化模型产品交付客户,经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期,一般为3-30 天),表明公司已将该产品的控制权转移给客户,并享有现时收款权利,公司即确认实现收入。
3)模型繁育业务,指公司受客户委托,利用客户提供的父代、或客户从公司定制或购买的基因修饰动物模型,通过自然繁育方式或者辅助生殖繁育的方式,在特定的周期内,为客户繁育特定数量、指定基因模型的子代。该类业务包含自然繁育服务、辅助生殖繁育业务以及SPF 净化业务。
自然繁育服务,公司按客户要求在繁育期间向客户多次交付模型繁育产品,公司按自然繁育期间实际占用的笼位数量、占用期限以及期间相关辅助服务内容,根据合同约定的单位服务费用,按月确认自然繁育服务收入。
辅助生殖繁育业务,指通过卵子超排、体外受精等辅助生殖技术手段,批量获得指定基因型模型子代。当公司通过辅助生殖繁育方式结题(繁育完成符合客户要求的指定基因模型),并将产品交付客户,经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期,一般为3-30天),表明公司已将该产品的控制权转移给客户,并享有现时收款权利,公司即确认实现收入。 SPF 净化业务,指通过胚胎移植的方式,获得达到SPF 级别的动物品系。当公司通过胚胎移植方式结题(达到SPF 级别微生物标准),并将产品交付客户,经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期,一般为3-30 天),表明公司已将该产品的控制权转移给客户,并享有现时收款权利,公司即确认实现收入。
4)模型技术服务,指公司基于模型产品的研发经验,向客户提供表型分析服务、药效评价服务以及饲养服务。
表型分析服务、药效评价服务等技术服务,当公司向客户交付技术服务成果(结题报告),并经客户确认后,表明公司享有现时收款权利,公司即确认实现收入;
饲养服务,公司按实际占用笼位数量、饲养服务期限以及期间相关辅助服务内容,根据合同约定的单位饲养服务费用,按月确认饲养服务收入。
5)动物模型购销业务,指公司按客户要求向第三方引进动物模型,当公司将该模型交付客户,经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期,一般为3-30 天),表明公司已将该产品的控制权转移给客户,并享有现时收款权利,公司即确认实现收入。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
1.金融工具的减值
2.存货跌价准备
3.非金融非流动资产减值
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4.折旧和摊销
5.递延所得税资产
6.所得税
7.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(11)“公允价值”披露。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021 年12 月30 日发布《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号,以下简称“解释15 号”),本公司自2022 年1 月1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|不适用|[注1]
财政部于2022 年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16 号”),本公司自2022 年11 月30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|不适用|[注2]
[注1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理,解释15 号规定应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。此项会计政策变更未对本公司产生影响。
(2)关于亏损合同的判断,解释15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
此项会计政策变更未对本公司产生影响。
[注2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理,解释16号规定对于企业按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|按3%、6%、13%-
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应缴流转税税额|15%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海南方模式生物科技股份有限公司|15
上海砥石生物科技有限公司|15
除上述以外的其他纳税主体|25
1.本公司于2020 年11 月18 日公司获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,2020-2022 年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策
2. 上海砥石生物科技有限公司于2022 年12 月14 日获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,2022-2024 年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策.
3. 依据财政部和国家税务总局下发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13 号文件的规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海砥石物业管理有限公司以及广东南模生物科技有限公司均符合小型微利企业税收优惠政策条件。
4.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,公司销售小鼠业务符合农业生产者销售的自产农产品免增增值税事项,于2015 年12 月9 日收到上海市浦东新区国家税务局第六税务分所的税收优惠通知书。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|20,427.15|32,230.97
银行存款|266,840,520.62|1,565,555,106
其他货币资金|101,171,683.73|612,895.14
合计|368,032,631.50|1,566,200,232.11
其中:存放在境外的款项总额|3,732,584.04|361,293.77
2.期末其他货币资金中有履约保证金12,500.00 元。
3.外币货币资金明细情况详见本附注七(82)“外币货币性项目”之说明。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|762,726,829.97|110,252,423.28
其中:||
理财产品|762,726,829.97|110,252,423.28
合计|762,726,829.97|110,252,423.28
产品类型|购买本金|到期日
浮动收益型|761,000,000.00|2023/1/5-2023/3/7
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|84,622,293.49
1年以内小计|84,622,293.49
1至2 年|13,112,400.37
2至3 年|3,511,174.79
3年以上|2,670,178.39
合计|103,916,047.04
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||891,986.47|1.43|891,986.47|100.00|
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备||||||891,986.47|1.43|891,986.47|100.00|
按组合计提坏账准备|103,916,047.04|100|11,279,360.53|10.85|92,636,686.51|61,597,773.92|98.57|6,171,293.40|10.02|55,426,480.52
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|103,916,047.04|100|11,279,360.53|10.85|92,636,686.51|61,597,773.92|98.57|6,171,293.40|10.02|55,426,480.52
合计|103,916,047.04|100|11,279,360.53|10.85|92,636,686.51|62,489,760.39|/|7,063,279.87|/|55,426,480.52
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|84,622,293.49|4,231,114.67|5.00
1-2 年|13,112,400.37|2,622,480.07|20.00
2-3 年|3,511,174.79|1,755,587.40|50.00
3年以上|2,670,178.39|2,670,178.39|100.00
合计|103,916,047.04|11,279,360.53|10.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|891,986.47|795,404.86||1,687,391.33||
按组合计提坏账准备|6,171,293.40|5,108,067.13||||11,279,360.53
合计|7,063,279.87|5,903,471.99||1,687,391.33||11,279,360.53
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,687,391.33
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|18,036,349.53|17.36|1,981,513.38
客户2|9,310,949.00|8.96|941,367.01
客户3|3,964,893.18|3.82|222,950.14
客户4|3,424,515.97|3.30|334,843.4
客户5|3,334,723.20|3.21|556,067.23
合计|38,071,430.88|36.65|4,036,741.16
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|2,519,883.07|100|1,923,759.87|100.00
合计|2,519,883.07|100|1,923,759.87|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|490,132.95|19.45
供应商2|295,609.01|11.73
供应商3|191,638.89|7.61
供应商4|140,775.19|5.59
供应商5|139,126.97|5.52
合计|1,257,283.01|49.90
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|6,644,749.46|3,756,981.26
合计|6,644,749.46|3,756,981.26
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|3,878,868.70
1年以内小计|3,878,868.70
1至2 年|3,516,263.99
2至3 年|293,626.00
3年以上|52,910.00
合计|7,741,668.69
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|7,651,795.65|4,015,647.99
备用金及其他|89,873.04|32,676.76
合计|7,741,668.69|4,048,324.75
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|291,343.49|||291,343.49
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|805,575.74|||805,575.74
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,096,919.23|||1,096,919.23
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按照组合计提坏账准备|291,343.49|805,575.74||||1,096,919.23
合计|291,343.49|805,575.74||||1,096,919.23
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
诺华(中国)生物医学研究公司|押金保证金|2,891,654.08|1年以内|54.46|409,461.65
||1,324,394.74|1-2 年||
上海百思可生物科技有限公司|押金保证金|1,304,617.00|1-2 年|16.85|260,923.40
上海大统置业有限公司|押金保证金|689,787.00|1-2 年|8.91|137,957.40
上海张江金山高科技产业开发有限公司|押金保证金|655,695.58|1年以内|8.47|69,896.28
上海新金山工业投资发展有限公司|押金保证金|200,000.00|1年以内|2.58|10,000.00
合计|/|7,066,148.40|/|91.27|888,238.73
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|750,340.37||750,340.37|459,039.86||459,039.86
未结题生产项目|18,649,905.26|2,297,845.50|16,352,059.76|16,579,940.35|2,027,901.87|14,552,038.48
合计|19,400,245.63|2,297,845.50|17,102,400.13|17,038,980.21|2,027,901.87|15,011,078.34
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
未结题生产项目|2,027,901.87|1,974,149.91||1,704,206.28||2,297,845.50
合计|2,027,901.87|1,974,149.91||1,704,206.28||2,297,845.50
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|8,428,995.01|8,133,082.43
预交所得税|2,564,397.61|2,611.47
合计|10,993,392.62|8,135,693.90
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|100,094,444.44|
其中:理财产品|100,094,444.44|
合计|100,094,444.44|
产品类型|购买本金|到期日
浮动收益型|100,000,000.00|2024/1/26
项目|期末余额|期初余额
固定资产|119,807,372.24|114,053,230.56
固定资产清理||
合计|119,807,372.24|114,053,230.56
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|固定资产装修|合计
一、账面原值:||||||
1. 期初余额|47,321,891.28|62,581,283.95|887,194.04|2,706,496.16|38,588,577.71|152,085,443.14
2. 本期增加金额|137,077,613.95|20,519,375.75|580,038.00|985,514.37||159,162,542.07
(1)购置|137,077,613.95|13,676,195.20|580,038.00|985,514.37|-|152,319,361.52
(2)在建工程转入||6,843,180.55||||6,843,180.55
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|137,077,613.95|431,005.73|0.00|99,706.27|0.00|137,608,325.95
(1)处置或报废||431,005.73||99,706.27||530,712.00
(2)其他|137,077,613.95|||||137,077,613.95
4. 期末余额|47,321,891.28|82,669,653.97|1,467,232.04|3,592,304.26|38,588,577.71|173,639,659.26
二、累计折旧||||||
1. 期初余额|2,247,766.93|32,058,474.90|291,965.97|1,511,235.81|1,922,768.97|38,032,212.58
2. 本期增加金额|2,247,791.07|9,532,718.99|174,377.67|551,453.69|3,755,284.32|16,261,625.74
(1)计提|2,247,791.07|9,532,718.99|174,377.67|551,453.69|3,755,284.32|16,261,625.74
(2)企业合并增加||||||
3. 本期减少金额||366,830.34|0.00|94,720.96|0.00|461,551.30
(1)处置或报废||366,830.34||94,720.96||461,551.30
(2)其他||||||
4. 期末余额|4,495,558.00|41,224,363.55|466,343.64|1,967,968.54|5,678,053.29|53,832,287.02
三、减值准备||||||
1. 期初余额||||||
2. 本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3. 本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4. 期末余额||||||
四、账面价值||||||
1. 期末账面价值|42,826,333.28|41,445,290.42|1,000,888.4|1,624,335.72|32,910,524.42|119,807,372.24
2. 期初账面价值|45,074,124.35|30,522,809.05|595,228.07|1,195,260.35|36,665,808.74|114,053,230.56
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值27,890,440.48 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|155,244,907.30|20,192,292.62
合计|155,244,907.30|20,192,292.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
金山1 幢装修和设备工程|18,167,293.35||18,167,293.35|||
中营健房产改造装修工程|137,077,613.95||137,077,613.95|||
中山研发基地装修工程||||20,192,292.62||20,192,292.62
合计|155,244,907.30||155,244,907.30|20,192,292.62||20,192,292.62
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
中山研发基地装修工程||20,192,292.62|3,415,972.5|3,740,900.00|19,867,365.16|||100%||||募股资金
金山1幢装修和设备工程|||18,167,293.35|||18,167,293.35||50%||||募股资金
中营健房产改造装修工程|||137,077,613.95|||137,077,613.95||0||||募股资金
合计||20,192,292.62|158,660,879.84|3,740,900.00|19,867,365.16|155,244,907.30|/|/|||/|/
项目|房产租赁|合计
一、账面原值||
1.期初余额|31,804,819.54|31,804,819.54
2.本期增加金额|83,507,287.16|83,507,287.16
租赁|83,507,287.16|83,507,287.16
3.本期减少金额|13,056.61|13,056.61
租赁|13,056.61|13,056.61
4.期末余额|115,299,050.09|115,299,050.09
二、累计折旧||
1.期初余额|4,979,869.21|4,979,869.21
2.本期增加金额|18,586,714.10|18,586,714.10
(1)计提|18,586,714.10|18,586,714.10
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|23,566,583.31|23,566,583.31
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|91,732,466.78|91,732,466.78
2.期初账面价值|26,824,950.33|26,824,950.33
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额||||356,903.65|356,903.65
2.本期增加金额|246,425,593.16|||366,839.12|246,792,432.28
(1)购置|246,425,593.16|||366,839.12|246,792,432.28
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|246,425,593.1|||723,742.77|247,149,335.93
二、累计摊销|||||
1.期初余额||||111,591.65|111,591.65
2.本期增加金额|1,991,317.92|||173,511.84|2,164,829.76
(1)计提|1,991,317.92|||173,511.84|2,164,829.76
(2)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|1,991,317.92|||285,103.49|2,276,421.41
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|244,434,275.24|||438,639.28|244,872,914.52
2.期初账面价值||||245,312.00|245,312.00
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
半夏路装修|17,995,966.13|237,623.77|4,968,777.19||13,264,812.71
笼盒|20,486,083.29|16,802,306.30|5,123,629.51||32,164,760.08
腾讯邮箱|20,603.83|0|15,452.76||5,151.07
哈雷路装修|368,480.07|188,118.81|556,598.88||
金科路装修|-|148,514.85|58,345.10||90,169.75
诺华动物房装修|-|5,191,815.98|248,401.53||4,943,414.45
广东南模装修|-|14,343,696.16|1,285,280.39||13,058,415.77
云飞大厦装修|-|421,482.67|231,342.52||190,140.15
其他零星工程|-|1,595,471.11|215,856.45||1,379,614.66
合计|38,871,133.32|38,929,029.65|12,703,684.33||65,096,478.64
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
坏账准备|12,195,659.45|1,829,348.91|7,315,150.37|1,097,272.55
存货跌价准备或合同履约成本减值准备|2,297,845.50|344,676.82|1,290,830.98|193,624.65
使用权资产折旧计提|7,057,371.78|1,058,605.77|1,012,335.06|151,850.26
未抵扣亏损|47,536,630.03|7,130,494.50|-|-
尚未解锁股权激励摊销|7,828,246.80|1,174,237.02|-|-
合计|76,915,753.56|11,537,363.02|9,618,316.41|1,442,747.46
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)|1,821,274.41|273,191.16|252,423.28|37,863.49
固定资产一次性扣除差异|782,601.70|117,390.26||
合计|2,603,876.11|390,581.42|252,423.28|37,863.49
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|180,620.31|811,904.49
可抵扣亏损|13,982,577.45|13,664,104.73
合计|14,163,197.76|14,476,009.22
年份|期末金额|期初金额|备注
2023|61,614.23|61,614.23|
2024|-|-|
2025|109,937.31|619,283.18|
2026|1,006,740.24|12,983,207.32|
2027|12,804,285.67|-|
合计|13,982,577.45|13,664,104.73|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产款|4,635,445.32||4,635,445.32|1,720,911.46|-|1,720,911.46
合计|4,635,445.32||4,635,445.32|1,720,911.46|-|1,720,911.46
项目|期末余额|期初余额
1年以内|25,957,015.71|43,943,052.80
1-2 年|805,728.22|353,828.57
3年以上|65,767.00|37,627.00
合计|26,828,510.93|44,334,508.37
项目|期末余额|期初余额
预收款项|88,394,235.02|74,487,310.17
合计|88,394,235.02|74,487,310.17
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|18,672,548.69|122,837,699.68|116,524,802.72|24,985,445.65
二、离职后福利-设定提存计划|183,603.10|11,562,024.98|11,492,166.08|253,462.00
合计|18,856,151.79|134,399,724.66|128,016,968.80|25,238,907.65
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|18,477,066.69|107,971,387.29|101,738,064.23|24,710,389.75
二、职工福利费||2,954,181.84|2,954,181.84|-
三、社会保险费|99,773.00|7,320,238.55|7,262,465.65|157,545.90
其中:医疗保险费|88,037.06|6,472,219.38|6,422,004.37|138,252.07
工伤保险费|2,392.50|175,319.34|173,779.34|3,932.50
生育保险费|9,343.44|672,699.83|666,681.94|15,361.33
四、住房公积金|81,427.00|4,591,892.00|4,570,091.00|103,228.00
五、工会经费和职工教育经费|14,282.00|-|-|14,282.00
合计|18,672,548.69|122,837,699.68|116,524,802.72|24,985,445.65
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|178,931.10|11,209,789.17|11,142,938.97|245,781.30
2、失业保险费|4,672.00|352,235.81|349,227.11|7,680.70
合计|183,603.10|11,562,024.98|11,492,166.08|253,462.00
项目|期末余额|期初余额
增值税|96,761.14|64,930.47
企业所得税|565,015.32|4,132,007.19
个人所得税|399,631.47|265,023.81
城市维护建设税|2,518.75|3,246.52
地方教育附加|1,007.51|1,298.61
教育费附加|1,511.25|1,947.91
其他税金|46,975.18|38,927.73
土地使用税|9,990.01|2,855.60
印花税|19,101.30|398,687.32
房产税|479,816.43|
合计|1,622,328.36|4,908,925.16
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|12,980,558.24|1,496,083.47
合计|12,980,558.24|1,496,083.47
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|12,919,704.38|1,354,101.40
应付暂收款|2,049.00|121,382.67
其他|58,804.86|20,599.40
合计|12,980,558.24|1,496,083.47
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
上海南汇建工建设(集团)有限公司|7,619,803.00|工程款质保金
合计|7,619,803.00|/
单位名称||期末数|款项性质或内容
上海南汇建工建设(集团)有限公司||7,619,803.00|押金保证金
上海海华环境工程有限公司||3,880,000.00|押金保证金
小|计|11,499,803.00|
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|13,650,000.00|
应付利息|36,190.00|
合计|13,686,190.00|
||单位:元
借款类别|期末数|期初数
抵押借款|13,650,000.00|-
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|11,550,000.00|
合计|11,550,000.00|
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|107,623,166.10|28,544,144.56
未确认融资费用|-11,912,145.13|-2,507,436.83
合计|95,711,020.97|26,036,707.73
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|10,239,296.62|5,160,000.00|4,050,494.51|11,348,802.11|
合计|10,239,296.62|5,160,000.00|4,050,494.51|11,348,802.11|/
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注七(84)“政府补助”之说明
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|77,963,513.00||||||77,963,513.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,554,758,553.51|||1,554,758,553.51
其他资本公积||7,828,246.80||7,828,246.80
合计|1,554,758,553.51|7,828,246.80|-|1,562,586,800.31
本年资本公积变动系公司2022 年9 月股东会通过《上海南方模式生物科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)》,向符合资格员工(“激励对象”)授予第二类限制性股票96.40 万股,授予价格19.94 元/股。公司在归属日前的每个资产负债表日,以对可归属的第二类限制性股票数量的最佳估算为基础,按照授予日限制性股票的公允价值和第二类限制性股票各期的归属比例将取得员工提供的服务计入成本或费用,同时确认所有者权益“资本公积- 其他资本公积”。公司采用布莱克—斯科尔期权定价模型(Black-Scholes Model)确定限制性股票在授予日的公允价值,计算本期计入的成本或费用和资本公积金额为7,828,246.80 元。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||||收益||||
二、将重分类进损益的其他综合收益||||||||
外币财务报表折算差额|-9,107.13|-125,528.65||||-125,528.65||-134,635.78
其他综合收益合计|-9,107.13|-125,528.65||||-125,528.65||-134,635.78
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|16,456,620.20|||16,456,620.20
合计|16,456,620.20|||16,456,620.20
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|134,490,800.65|80,985,139.56
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-||
调整后期初未分配利润|134,490,800.65|80,985,139.56
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-5,399,643.49|60,860,905.51
减:提取法定盈余公积||7,355,244.42
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|20,036,624.07|
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|109,054,533.09|134,490,800.65
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|302,428,775.42|176,261,999.20|273,638,714.88|107,124,675.32
其他业务|536,464.15|233,755.76|1,630,240.72|602,542.41
合计|302,965,239.57|176,495,754.96|275,268,955.60|107,727,217.73
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|30,296.52||27,526.90|
营业收入扣除项目合计金额|53.65||163.02|
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|0.18|/|0.59|/
一、与主营业务无关的业务收入||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|53.65||163.02|
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。||||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。||||
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。||||
与主营业务无关的业务收入小计|53.65||163.02|
二、不具备商业实质的收入||||
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。||||
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。||||
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。||||
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。||||
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。||||
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收||||
入。||||
不具备商业实质的收入小计||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入||||
营业收入扣除后金额|30,242.88||27,363.87|
合同分类|合计
商品类型|
定制化模型|23,894,799.47
标准化模型|105,450,044.25
模型繁育|88,467,075.07
药效评价及表型分析|51,641,882.77
饲养服务|27,308,111.11
合计|302,428,775.42
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|35,861.5|96,091.45
教育费附加|21,423.66|117,983.20
房产税|574,253.62|
土地使用税|12,845.61|11,422.40
印花税|160,062.12|
地方教育附加|14,282.44|78,655.48
残疾人保障金|337,769.55|199,304.70
其他|246,582.05|98,396.37
合计|1,403,080.60|601,853.60
计缴标准详见本附注六“税项”之说明
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|30,627,427.25|21,840,257.10
业务宣传费|1,659,249.69|774,005.30
办公费|2,524,995.56|2,628,650.30
房租物业费|465,435.23|513,920.96
折旧与摊销|1,403,854.43|511,329.54
其他费用|424,538.54|
合计|37,105,500.70|26,268,163.20
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|19,930,641.32|13,434,417.43
综合办公费|6,430,445.37|5,666,407.21
股份支付|7,828,246.80|
中介机构费|3,256,470.28|2,739,791.43
折旧与摊销|14,270,262.10|5,440,511.69
租金物业费|4,899,358.39|1,783,985.90
业务招待费|923,662.54|2,213,993.62
其他费用|232,639.54|36,855.16
合计|57,771,726.34|31,315,962.44
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|20,253,811.72|14,708,775.68
直接材料|17,236,866.22|11,609,490.46
委托开发费用|4,257,930.35|5,330,645.00
租金物业费|8,154,481.75|4,830,068.80
测试化验加工费|5,067,236.93|3,747,418.30
折旧与摊销|6,123,794.89|4,789,394.76
能源动力费|3,675,516.70|2,212,714.98
其他费用|986,491.38|718,563.40
合计|65,756,129.94|47,947,071.38
项目|本期发生额|上期发生额
利息费用|5,184,770.42|1,457,240.99
其中:租赁负债利息费用|4,692,813.47|
减:利息收入|-6,623,818.69|-1,426,920.15
汇兑损失|-|11,992.04
减:汇兑收益|-945,732.90|-91,783.54
手续费支出|78,872.29|60,431.25
合计|-2,305,908.88|10,960.59
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|7,385,849.58|6,407,800.33
其他|15,561.15|18,319.43
合计|7,401,410.73|6,426,119.76
本期计入其他收益的政府补助情况详见附注七(84)“政府补助”之说明。
项目|本期发生额|上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益|16,407,013.66|1,936,714.28
合计|16,407,013.66|1,936,714.28
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|1,821,274.41|342,277.52
合计|1,821,274.41|342,277.52
项目|本期发生额|上期发生额
应收账款坏账损失|-5,903,471.99|-1,496,044.29
其他应收款坏账损失|-805,575.74|1,062,172.88
合计|-6,709,047.73|-433,871.41
项目|本期发生额|上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-1,974,149.91|-1,745,724.01
合计|-1,974,149.91|-1,745,724.01
项目|本期发生额|上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益|-57,085.17|-71,808.23
合计|-57,085.17|-71,808.23
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
政府补助|1,900,000.00|1,500,000.00|1,900,000.00
其他|4,437.23|3,441.11|4,437.23
合计|1,904,437.23|1,503,441.11|1,904,437.23
本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注七(84)“政府补助”之说明
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠|80,000.00|34,000.00|80,000.00
资产报废、毁损损失|58,652.32|234,004.21|58,652.32
赔偿金、违约金|100,000.00||100,000.00
罚款支出|8,849.74||8,849.74
税收滞纳金||16,355.14|
其他||269.96|
合计|247,502.06|284,629.31|247,502.06
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|426,848.19|8,359,289.67
递延所得税费用|-9,741,897.63|-149,948.81
合计|-9,315,049.44|8,209,340.86
项目|本期发生额
利润总额|-14,714,692.93
按法定/适用税率计算的所得税费用|-2,207,203.94
子公司适用不同税率的影响|859,249.13
调整以前期间所得税的影响|-368,232.76
非应税收入的影响|-378.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|365,013.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-1,961,651.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,398,916.51
研发加计扣除的影响|-6,349,882.01
固定资产加计扣除的影响|-1,031,382.34
残疾人保障金加计扣除的影响|-19,496.70
所得税费用|-9,315,049.44
其他综合收益情况详见本附注七(57)“其他综合收益”之说明。
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|10,395,355.07|10,526,220.00
押金保证金|616,980.13|3,379,715.43
利息收入及其他|7,077,943.69|530,045.15
合计|18,090,278.89|14,435,980.58
项目|本期发生额|上期发生额
付现费用|54,273,188.66|44,964,019.72
押金保证金|4,233,066.66|4,154,820.20
其他|420,702.81|126,238.70
合计|58,926,958.13|49,245,078.62
项目|本期发生额|上期发生额
往来款|53,202,737.50|
合计|53,202,737.50|
项目|本期发生额|上期发生额
往来款|202,415,554.21|
房屋租赁款|19,592,632.20|6,586,588.60
发行费用|15,549,999.97|12,264,165.19
合计|237,558,186.38|18,850,753.79
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|-5,399,643.49|60,860,905.51
加:资产减值准备|1,974,149.91|1,745,724.01
信用减值损失|6,709,047.73|433,871.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|16,261,625.74|12,345,566.31
使用权资产摊销|18,586,714.10|4,979,869.21
无形资产摊销|2,164,829.76|48,506.86
长期待摊费用摊销|12,703,684.33|8,296,054.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|57,085.17|71,808.23
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|58,652.32|234,004.21
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-1,821,274.41|-342,277.52
财务费用(收益以“-”号填列)|5,184,770.42|1,469,233.03
投资损失(收益以“-”号填列)|-16,407,013.66|-1,936,714.28
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-10,094,615.56|-179,236.41
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|352,717.93|29,287.60
存货的减少(增加以“-”号填列)|-4,065,471.70|-5,005,730.26
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|22,213,288.99|-5,745,861.00
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-38,533,003.47|31,534,073.01
其他|8,947,872.55|2,618,419.67
经营活动产生的现金流量净额|18,893,416.66|111,457,504.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产|83,507,287.16|1,714,225.19
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|367,442,631.50|1,565,143,607.11
减:现金的期初余额|1,565,143,607.11|71,432,394.87
现金及现金等价物净增加额|-1,197,700,975.61|1,493,711,212.24
项目|期末余额|期初余额
一、现金|367,442,631.50|1,565,143,607.11
其中:库存现金|20,427.15|32,230.97
可随时用于支付的银行存款|266,263,020.62|1,564,523,481.00
可随时用于支付的其他货币资金|101,159,183.73|587,895.14
三、期末现金及现金等价物余额|367,442,631.50|1,565,143,607.11
2022 年度现金流量表中现金期末数为367,442,631.50 元,2022 年12 月31 日资产负债表中货币资金期末数为368,032,631.50 元,差额590,000.00 元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金12,500.00 元,定期存款未到期应收利息577,500.00 元。
2021 年度现金流量表中现金期末数为1,565,143,607.11 元,2021 年12 月31 日资产负债表中货币资金期末数为1,566,200,232.11 元,差额1,056,625.00 元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金25,000.00 元,定期存款未到期应收利息1,031,625.00 元。
项目|期末账面价值|受限原因
无形资产|244,434,275.24|银行借款抵押
在建工程|137,077,613.95|银行借款抵押
合计|381,511,889.19|/
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|-|-|
其中:美元|1,942,759.51|6.9646|13,530,542.88
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助|32,320,000.00|递延收益|4,050,494.51
与收益相关的政府补助|3,335,355.07|递延收益、其他收益|3,335,355.07
与收益相关的政府补助|1,900,000.00|营业外收入|1,900,000.00
不构成业务合并的企业收购
根据公司股东会决议,公司于2022 年7 月15 日与上海启鸿星物流有限公司、上海海华环境工程有限公司、上海威理消毒剂有限公司签署《关于上海中营健健康科技有限公司之股权收购及增资协议》,公司拟通过支付现金和承担债务的方式购买启鸿星物流持有的中营健51%股权、上海海华环境工程有限公司持有的中营健41.65%的股权和上海威理消毒剂有限公司持有的中营健7.35%的股权。公司拟使用超募资金199,703,897.48 元收购中营健100%股权,同时拟使用超募资金196,952,858.10元对中营健进行增资用于偿还标的公司对股东上海启鸿星物流有限公司的负债。按照收购协议约定,公司于2022 年8 月支付股权转让款139,703,897.48 元,中营健公司于8 月22日办妥股权变更工商登记手续,公司于2022 年8 月末通过拥有该公司的实质控制权获得资产所属权,2022 年8 月31 日确定为资产购买日。2022 年9 月公司对中营健公司增资196,952,858.10元,用以归还中营健的债务。整个交易整体达成一项完整的商业结果,公司将其作为一揽子交易进行处理。
此次收购的主要目的是获得中营健公司的房产和土地,故本次收购公司将其作为资产收购进行核算,中营健公司无实际业务,账面主要系房产、土地和负债,除房产和土地外的资产、负债公允价值与购买成本无差异,购买成本与公允价值差额均计入房产和土地。