TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
投资性房地产包括已出租、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋及建筑物和正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
房屋及建筑物|40|4.00|2.40
1该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|40|4.00%|2.40%
机器设备|年限平均法|10|4.00%|9.60%
电子设备|年限平均法|5|4.00%|19.20%
运输工具|年限平均法|6|4.00%|16.00%
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4 项所述成本进行确认和计量。初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
1服务成本。
2其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
3.购买选择权的行权价格,前提是本合理确定将行使该选择权;
本公司的收入主要包括工程施工、沥青砼及相关产品销售、保理利息收入、设计勘察咨询收入、BT项目、PPP项目等。
a.本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
i.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ii.客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
iii.本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 b.对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
i.本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
ii.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。 iii.本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
iv.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
v.客户已接受该商品。
vi.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 c.本公司收入确认的具体政策:
i.工程施工:
公司提供工程施工服务,满足38、收入中所述,属于在某一时段内履行履约义务的条件。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。
ii.沥青砼及相关产品销售:
公司销售沥青砼及相关产品,属于在某一时点履行履约义务,产品发出取得客户的签收验收单时确认收入,产品发出并经客户签收时满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
iii.保理利息收入:
公司提供商业保理服务,属于在某一时段内履行履约义务。按照权责发生制,根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率计算确定每期的利息收入。
iv.设计勘察咨询收入:
公司提供的设计勘察咨询服务,在完成合同约定的阶段性履约义务,向客户提交设计成果并取得成果确认文件(包括工作量确认函或相关第三方的批准文件等)时,根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。
3BT项目会计核算方法
BT 项目公司的经营方式为“建造—转移(Build-Transfer)”,即政府或代理公司与BT 项目公司签订市政工程的投资建设回购协议,并授权BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设,工程完工后移交政府,政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金(含投资回报)。依据BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质,本公司具体会计核算为:BT 项目公司将工程成本以及发生的资本化利息作为投资成本,计入“长期应收款-建设期”科目。在项目完工审价回购基数确定时,“长期应收款-建设期”科目余额(实际投资额)与回购基数之间的差额一次计入“主营业务收入”,同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。
如BT 项目公司有关项目于完工审价前进入合同约定的回购期,则以合同原约定的暂定回购基数由“长期应收款-建设期”结转至“长期应收款-回购期”,“长期应收款-建设期”科目余额(实际投资额)与暂定回购基数之间的差额继续列报“长期应收款”(借差)或“长期应付款”(贷差),待工程审价完成后比较前款规定处理,即调整长期应收(付)款,并将“长期应收款-建设期”科目余额(实际投资额)与审价确定的回购基数之间的差额于工程审价后一次计入主营业务收入。“长期应收款-回购期”在回购期间按照摊余成本计量,采用实际利率法计算确认利息收入,按月计入投资收益。实际利率按BT项目回购协议相关规定计算确定,在该预期存续期间内一般保持不变。
4PPP项目会计核算方法
PPP 为英文Public-Private-Partnerships 的缩写。所谓PPP 模式,是指项目公司获得公共部门的授权,为公共项目进行融资、建设、在未来一段时间内运营该已建成的基础设施,并于运营期届满后移交给政府的项目运作模式。
a.建设期
项目建设实际发生的工程成本以及资本化利息作为投资成本,计入“长期应收款-建设期”科目。根据签署的项目合同,项目建设完工、试运行结束完成终验之后,项目进入正式运营期。根据运营期取得对价的方式分为金融资产模式、无形资产模式和两者兼而有之模式。
金融资产模式下按无条件收取可确定金额的现金或其他金融资产的合同权利折现确认金融资产(长期应收款);无形资产模式在未来特定期间特许运营该已建成的基础设施,并就其提供的服务收取费用的权利确认无形资产(特许经营权);两者兼而有之的则对将取得的对价进行拆分,对确定金额部分确认为金融资产,对浮动收益部分确认为无形资产。
b.运营期
在金融资产模式下,对于政府保底金额现值大于建造期间确认的长期应收款金额确认为营业收入,长期应收款后续按摊余成本计量,以实际利率计算利息收入;无形资产模式下,向使用者收取的费用确认为营业收入;两者兼而有之的则在运营期间对实际收到的金额进行拆分,对于合同约定无条件收款部分冲减金融资产,剩余部分作为无形资产的特许经营权确认为营业收入。
从项目正式运营开始为确保项目正常运营发生的各项成本、项目维修支出等计入营业成本。而在无形资产及两者兼而有之模式下,特许经营权在使用寿命内按无形资产有关的经济利益的预期实现方式合理摊销也计入营业成本。
c.项目终止移交
PPP 项目的终止移交分为期满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。期满终止无偿移交过程中发生的各项费用直接费用化处理;提前终止无偿移交长期应收款尚未收回部分、无形资产尚未摊销完毕部分确认为营业外支出;提前终止有偿移交收到的对价小于无形资产、长期应收款账面价值的部分作为营业外支出,若相反,则计入营业外收入。5收入的计量
a.可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 b.重大融资成分
c.非现金对价
d.应付客户对价
6对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:履约进度的确认。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会〔2021〕35 号)的要求,公司自2022年1月1日执行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的相关规定。|总经理办公会|会计政策变更对本公司报表科目无影响
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(财会〔2022〕31号)的要求,公司自2022年12月13日执行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定。公司自2023年1月1日执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。|总经理办公会|会计政策变更对本公司报表科目无影响
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税;营改增前开工的工程施工项目按照3%征收率征收增值税。|1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、20%、15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海浦东路桥(集团)有限公司|15
上海浦东路桥沥青材料有限公司|15
上海市浦东新区建设(集团)有限公司|15
上海浦心建筑劳务有限公司|20
上海浦绘企业管理有限公司|20
上海浦东建筑设计研究院有限公司|15
本公司2021年申请高新技术企业重新认定,于2021年10月9日获批为高新技术企业,取得证书编号为GR202131000728 的高新技术企业证书,有效期三年。本公司2021年至2023年所得税税率适用15%。由于公司未来满足高新技术企业要求的不确定性,出于谨慎性,2022 年所得税税率使用25%。
本公司下属全资子公司上海浦东路桥(集团)有限公司2020 年申请高新技术企业重新认定,于2020年11月12日获批为高新技术企业,取得证书编号为GR202031002282 的高新技术企业证书,有效期三年。上海浦东路桥(集团)有限公司2020年至2022年所得税税率适用15%。
本公司下属全资子公司上海市浦东新区建设(集团)有限公司2021年申请高新技术企业重新认定,于2021年9月24日获批为高新技术企业,取得证书编号为GR202131000047 的高新技术企业证书,有效期三年。上海市浦东新区建设(集团)有限公司2021 年至2023 年所得税税率适用15%。
本公司下属全资孙公司上海浦东路桥沥青材料有限公司2021 年申请高新技术企业重新认定,于2021年11月18日获批为高新技术企业,取得证书编号为GR202131002795 的高新技术企业证书,有效期三年。上海浦东路桥沥青材料有限公司2021年至2023年所得税税率适用15%。
本公司下属控股子公司上海浦东建筑设计研究院有限公司2021 年申请高新技术企业重新认定,于2021年11月18 日获批为高新技术企业,取得证书编号为GR202131001091 的高新技术企业证书,有效期三年。上海浦东建筑设计研究院有限公司2021年至2023年所得税税率适用15%。本公司下属全资孙公司上海浦心建筑劳务有限公司根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上海浦心建筑劳务有限公司2022年所得税税率适用2.5%。
本公司下属全资子公司上海浦绘企业管理有限公司根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上海浦绘企业管理有限公司2022 年所得税税率适用2.5%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|95,043.05|
银行存款|5,362,704,271.07|2,902,345,762.11
其中:存放财务公司款项|1,845,888,841.58|225,244.58
其他货币资金|7,018,258.32|2,010,640.84
合计|5,369,817,572.44|2,904,356,402.95
其中:存放在境外的款项总额||
项目|期末金额|期初金额
履约保函保证金|7,002,867.74|2,010,640.84
诉讼冻结资金|3,971,221.10|109,982,122.45
合计|10,974,088.84|111,992,763.29
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|4,355,377,589.23|3,881,064,655.31
其中:||
债务工具投资|4,355,377,589.23|3,881,064,655.31
合计|4,355,377,589.23|3,881,064,655.31
期末交易性金融资产中含结构性存款21.00 亿元、货币市场基金11.53 亿元、固收类产品9.82亿元、委托投资1.20亿元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,600,000.00|300,000.00
商业承兑票据|1,055,150.00|4,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
合计|3,655,150.00|4,300,000.00
项目|期末转应收账款金额
无锡国盛房产开发有限公司|10,000,000.00
合计|10,000,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按预期信用损失简化模型计提坏账准备|3,655,150.00|100.00|||3,655,150.00|4,300,000.00|100.00|||4,300,000.00
合计|3,655,150.00|/||/|3,655,150.00|4,300,000.00|/||/|4,300,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,031,856,559.38
1年以内小计|2,031,856,559.38
1至2年|207,306,834.17
2至3年|98,903,668.54
3年以上|147,279,649.44
合计|2,485,346,711.53
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|2,485,346,711.53|100.00|152,565,088.81||2,332,781,622.72|2,060,425,329.66|100.00|101,593,092.76||1,958,832,236.90
其中:||||||||||
按预期信用损失简化模型计提坏账准备|2,413,656,511.83|97.12|151,489,735.82|6.28|2,262,166,776.01|2,043,633,505.75|99.19|101,341,215.40|4.96|1,942,292,290.35
分类标准组合|71,690,199.70|2.88|1,075,352.99|1.50|70,614,846.71|16,791,823.91|0.81|251,877.36|1.50|16,539,946.55
合计|2,485,346,711.53|/|152,565,088.81|/|2,332,781,622.72|2,060,425,329.66|/|101,593,092.76|/|1,958,832,236.90
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|101,593,092.76|28,378,727.87|||22,593,268.18|152,565,088.81
其中:按预期信用损失简化模型计提坏账准备|101,341,215.40|27,555,252.24|||22,593,268.18|151,489,735.82
分类标准组合|251,877.36|823,475.63||||1,075,352.99
合计|101,593,092.76|28,378,727.87|||22,593,268.18|152,565,088.81
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海浦东工程建设管理有限公司|545,641,216.97|21.95|35,798,664.68
诸暨市交通基础设施建设有限公司|430,012,986.98|17.30|3,367,113.83
上海浦发御湾房地产开发有限公司|129,724,849.66|5.22|1,297,248.50
上海嘉定轨道交通建设投资有限公司|117,882,996.04|4.74|565,838.38
上海浦发热电能源有限公司|76,964,069.77|3.10|769,640.70
合计|1,300,226,119.42|52.31|41,798,506.09
债务人名称|款项性质|应收账款余额|坏账准备|计提比例|理由
上海春宇实业有限公司|应收材料款|5,998,062.05|5,998,062.05|100.00|预计无法收回
上海俊钥市政工程有限公司|应收材料款|835,925.00|835,925.00|100.00|预计无法收回
上海浦东黄楼家具有限公司黄建装饰装潢工程部|应收工程款|791,989.00|791,989.00|100.00|预计无法收回
上海城道市政建设有限公司|应收工程款|594,892.00|594,892.00|100.00|预计无法收回
武进市第二市政工程有限公司|应收材料款|577,880.00|577,880.00|100.00|预计无法收回
上海昊昱市政工程有限公司|应收材料款|187,339.00|187,339.00|100.00|预计无法收回
浦东新教体育场地有限公司|应收材料款|178,788.80|178,788.80|100.00|预计无法收回
上海东沟市政工程公司|应收材料款|165,517.00|165,517.00|100.00|预计无法收回
上海新千年市政工程有限公司|应收工程款|162,517.00|162,517.00|100.00|预计无法收回
上海恒远建设工程有限公司|应收材料款|105,219.50|105,219.50|100.00|预计无法收回
上海捷川市政工程有限公司|应收材料款|100,000.00|100,000.00|100.00|预计无法收回
上海崧恒建筑装潢材料有限公司|应收材料款|83,194.00|83,194.00|100.00|预计无法收回
上海浦东锦隆建筑装潢安装公司|应收材料款|46,236.82|46,236.82|100.00|预计无法收回
上海鹏汇投资发展有限公司|应收工程款|44,894.93|44,894.93|100.00|预计无法收回
上海海浦市政工程有限公司|应收材料款|30,000.00|30,000.00|100.00|预计无法收回
上海申美道路设施修造有限公司|应收材料款|6,445.30|6,445.30|100.00|预计无法收回
合计||9,908,900.40|9,908,900.40|/|/
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|40,114,338.93|80.19|36,425,614.82|79.41
1至2年|381,937.28|0.76|1,973,297.96|4.30
2至3年|1,742,795.31|3.48|532,691.31|1.16
3年以上|7,791,737.54|15.57|6,941,961.30|15.13
合计|50,030,809.06|100.00|45,873,565.39|100.00
账龄超过1年且金额重大的预付款项为3,149,100.80元,主要为预付工程款项,由于工程项目未结算,款项尚未结算。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海绿地建筑钢结构有限公司|9,280,894.46|18.55
中建材大宗物联有限公司|6,759,915.19|13.51
上海江河幕墙系统工程有限公司|6,422,018.33|12.84
上海建溧建设集团有限公司|3,231,249.99|6.46
上海环创安装工程集团有限公司|2,935,779.81|5.87
合计|28,629,857.78|57.23
项目|期末余额|期初余额
应收利息|1,071,078.36|93,225,111.35
应收股利|5,942,834.09|
其他应收款|779,741,342.41|514,341,748.23
合计|786,755,254.86|607,566,859.58
项目|期末余额|期初余额
 PPP、BT项目收益|1,071,078.36|72,487,851.08
定期存款||20,737,260.27
合计|1,071,078.36|93,225,111.35
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
上海通汇汽车零部件配送中心有限公司|3,417,181.96|
上海浦东混凝土制品有限公司|2,525,652.13|
合计|5,942,834.09|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|263,672,977.08
1年以内小计|263,672,977.08
1至2年|515,734,293.32
2至3年|2,327,833.70
3年以上|16,560,820.16
合计|798,295,924.26
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金、备用金|784,958,837.18|520,521,074.08
往来款|11,107,737.89|6,882,197.70
其他|2,229,349.19|1,992,141.96
合计|798,295,924.26|529,395,413.74
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|14,818,665.51||235,000.00|15,053,665.51
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,680,410.80|||1,680,410.80
本期转回||||
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|1,820,505.54|||1,820,505.54
2022年12月31日余额|18,319,581.85||235,000.00|18,554,581.85
其他应收款|期末余额|||
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
安徽普安投资发展有限公司|35,000.00|35,000.00|100.00|预计无法收回
桐乡市濮院温大砂石料场|200,000.00|200,000.00|100.00|预计无法收回
合计|235,000.00|235,000.00|/|/
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按预期信用损失一般模型计提坏账准备|15,053,665.51|1,680,410.80|||1,820,505.54|18,554,581.85
合计|15,053,665.51|1,680,410.80|||1,820,505.54|18,554,581.85
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海浦发澳丽房地产有限公司|履约保证金|229,454,330.50|1 年以内、1-2年|28.74|2,294,543.31
上海东鉴房地产开发有限公司|履约保证金|162,352,941.80|1-2年|20.34|1,623,529.42
上海心圆房地产开发有限公司|履约保证金|129,470,220.80|1-2年|16.22|1,294,702.21
上海浦发租赁住房建设发展有限公司|履约保证金|128,598,085.00|1-2年|16.11|1,285,980.85
上海庆发房地产开发有限公司|履约保证金|119,065,972.30|1 年以内、1-2年|14.92|1,190,659.72
合计|/|768,941,550.40|/|96.33|7,689,415.51
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|15,238,491.02||15,238,491.02|7,010,818.62||7,010,818.62
库存商品|1,033,053.13||1,033,053.13|1,375,399.28||1,375,399.28
周转材料|19,407,156.24||19,407,156.24|24,379,810.23||24,379,810.23
合同履约成本|414,148,674.09||414,148,674.09|271,163,600.38||271,163,600.38
开发成本|1,141,872,466.42||1,141,872,466.42|1,954,805,381.53||1,954,805,381.53
委托加工物资|9,055.60||9,055.60|||
合计|1,591,708,896.50||1,591,708,896.50|2,258,735,010.04||2,258,735,010.04
借款费用资本化金额累计7,641,869.46元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|4,735,137,877.59|14,446,794.76|4,720,691,082.83|3,543,350,488.94|9,501,285.66|3,533,849,203.28
合计|4,735,137,877.59|14,446,794.76|4,720,691,082.83|3,543,350,488.94|9,501,285.66|3,533,849,203.28
项目|变动金额|变动原因
崧泽高架西延伸工程2标(K1-K7)|171,632,149.95|本期结算进度大于履约进度
黄浦江沿岸E8E10单元E23-4/E24-1地块工程|152,613,362.59|本期结算进度大于履约进度
萧山至磐安公路(金浦桥至三江口大桥段)快速化改建工程|105,055,768.86|本期履约进度大于结算进度
浦三路两侧地区S6东侧地块浦发商业项目|94,989,788.18|本期履约进度大于结算进度
浦东新区新里城居住区C01-8地块(“城中村”改造项目—同福村、东明村地块)|77,827,764.28|本期履约进度大于结算进度
合计|602,118,833.86|/
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产|4,945,509.10|||按会计政策计提
合计|4,945,509.10|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|178,257,473.10|135,963,998.81
合计|178,257,473.10|135,963,998.81
注:截至2022 年12 月31 日,一年内到期的非流动资产中PPP 项目期末余额为171,766,419.90元。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|106,165,155.39|120,397,473.14
预交税款|20,132,579.53|5,295,598.15
债券逆回购|300,116,276.31|
合计|426,414,011.23|125,693,071.29
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
回购期投资项目|1,099,788,176.21||1,099,788,176.21|1,196,469,098.75||1,196,469,098.75|
建设期投资项目|257,149,377.76||257,149,377.76|255,590,352.55||255,590,352.55|
合计|1,356,937,553.97||1,356,937,553.97|1,452,059,451.30||1,452,059,451.30|/
注:截至2022 年12 月31 日,长期应收款-回购期投资项目中,PPP 项目账面价值为1,089,560,294.84元。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海浦东发展集团财务有限责任公司|915,375,689.04|||71,275,182.20|-2,558,985.91||61,795,550.98|||922,296,334.35|
上海浦东建筑设计研究院有限公司|77,063,174.16|35,512,500.00||16,581,016.45|||56,952,000.00||-72,204,690.61||
上海浦东混凝土制品有限公司|13,553,729.26|||-6,866,819.08|||2,525,652.13|||4,161,258.05|
上海张江浩珩创新股权投资管理有限公司|2,770,325.63|||2,563,346.95||||||5,333,672.58|
小计|1,008,762,918.09|35,512,500.00||83,552,726.52|-2,558,985.91||121,273,203.11||-72,204,690.61|931,791,264.98|
合计|1,008,762,918.09|35,512,500.00||83,552,726.52|-2,558,985.91||121,273,203.11||-72,204,690.61|931,791,264.98|
其他变动系本公司非同一控制下企业合并浦东设计院。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产|21,276,159.80|21,597,033.64
合计|21,276,159.80|21,597,033.64
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
上海通汇汽车零部件配送中心有限公司|3,417,181.96|9,250,546.13|||对被投资单位不控制或不具有重大影响,且不具有公开市场报价|
合计|3,417,181.96|9,250,546.13||||
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|764,554,943.13|620,945,827.31
合计|764,554,943.13|620,945,827.31
项目|房屋、建筑物|在建工程|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|689,170,447.39||689,170,447.39
2.本期增加金额||1,317,273,659.84|1,317,273,659.84
(1)外购|||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||1,317,273,659.84|1,317,273,659.84
(3)企业合并增加|||
3.本期减少金额|136,371,583.44||136,371,583.44
(1)处置|||
(2)其他转出|136,371,583.44||136,371,583.44
4.期末余额|552,798,863.95|1,317,273,659.84|1,870,072,523.79
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|128,521,763.04||128,521,763.04
2.本期增加金额|20,652,232.14||20,652,232.14
(1)计提或摊销|20,652,232.14||20,652,232.14
(2)存货\固定资产\在建工程转入|||
3.本期减少金额|19,336,428.47||19,336,428.47
(1)处置|||
(2)其他转出|19,336,428.47||19,336,428.47
4.期末余额|129,837,566.71||129,837,566.71
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|||
3、本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|422,961,297.24|1,317,273,659.84|1,740,234,957.08
2.期初账面价值|560,648,684.35||560,648,684.35
项目|期末余额|期初余额
固定资产|226,949,100.87|180,282,935.40
固定资产清理||
合计|226,949,100.87|180,282,935.40
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|162,044,811.37|100,220,311.82|16,816,973.95|20,238,600.44|299,320,697.58
2.本期增加金额|68,291,030.00|324,039.83|5,365,251.62|7,462,243.39|81,442,564.84
(1)购置||128,022.12|2,340,352.35|1,205,377.75|3,673,752.22
(2)转入|67,455,752.26||||67,455,752.26
(3)企业合并增加|835,277.74|196,017.71|3,024,899.27|6,256,865.64|10,313,060.36
3.本期减少金额|2,428,971.00|68,000.00|662,491.50|2,401,429.96|5,560,892.46
(1)处置或报废|2,428,971.00|68,000.00|662,491.50|2,401,429.96|5,560,892.46
4.期末余额|227,906,870.37|100,476,351.65|21,519,734.07|25,299,413.87|375,202,369.96
二、累计折旧|||||
1.期初余额|26,254,080.85|69,061,651.32|9,722,394.97|13,999,635.04|119,037,762.18
2.本期增加金额|16,811,122.42|5,250,174.68|4,005,117.53|7,139,477.92|33,205,892.55
(1)计提|7,166,116.10|5,150,858.71|2,429,739.58|2,421,749.74|17,168,464.13
(2)转入|9,564,700.33||||9,564,700.33
(3)企业合并增加|80,305.99|99,315.97|1,575,377.95|4,717,728.18|6,472,728.09
3.本期减少金额|986,074.61|65,280.00|604,407.84|2,334,623.19|3,990,385.64
(1)处置或报废|986,074.61|65,280.00|604,407.84|2,334,623.19|3,990,385.64
4.期末余额|42,079,128.66|74,246,546.00|13,123,104.66|18,804,489.77|148,253,269.09
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|185,827,741.71|26,229,805.65|8,396,629.41|6,494,924.10|226,949,100.87
2.期初账面价值|135,790,730.52|31,158,660.50|7,094,578.98|6,238,965.40|180,282,935.40
项目|期末余额|期初余额
在建工程|593,965.80|
合计|593,965.80|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
信息系统建设|593,965.80||593,965.80|||
合计|593,965.80||593,965.80|||
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
信息系统建设|989,943.00||593,965.80|||593,965.8|60.00|60.00%||||自有资金
合计|989,943.00||593,965.80|||593,965.8|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|31,825,878.31|31,825,878.31
2.本期增加金额|2,131,906.52|2,131,906.52
(1)租入|2,131,906.52|2,131,906.52
3.本期减少金额|8,891,656.57|8,891,656.57
(1)处置|8,891,656.57|8,891,656.57
4.期末余额|25,066,128.26|25,066,128.26
二、累计折旧||
1.期初余额|7,091,627.85|7,091,627.85
2.本期增加金额|8,415,768.00|8,415,768.00
(1)计提|8,415,768.00|8,415,768.00
3.本期减少金额|8,079,290.78|8,079,290.78
(1)处置|8,079,290.78|8,079,290.78
4.期末余额|7,428,105.07|7,428,105.07
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|17,638,023.19|17,638,023.19
2.期初账面价值|24,734,250.46|24,734,250.46
项目|土地使用权|特许经营权|软件|专利及著作权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|93,313,498.48|298,639,946.39|||391,953,444.87
2.本期增加金额|68,915,831.18||6,118,408.14|41,785,557.35|116,819,796.67
(1)购置|||2,061,168.23||2,061,168.23
项目|土地使用权|特许经营权|软件|专利及著作权|合计
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||4,057,239.91|41,785,557.35|45,842,797.26
(4)转入|68,915,831.18||||6 8 ,915,831.18
3.本期减少金额||1,364,956.91|||1,364,956.91
(1)处置|||||
(2)转出||1,364,956.91|||1 ,364,956.91
4.期末余额|162,229,329.66|297,274,989.48|6,118,408.14|41,785,557.35|507,408,284.63
二、累计摊销|||||
1.期初余额|20,502,283.83|35,465,798.82|||55,968,082.65
2.本期增加金额|14,390,460.49|26,180,918.95|3,814,808.94|7,204,406.43|51,590,594.81
(1)计提|4,618,732.35|26,180,918.95|412,917.97|1,801,101.60|33,013,670.87
(2)转入|9,771,728.14||||9,771,728.14
(3)企业合并增加|||3,401,890.97|5,403,304.83|8,805,195.80
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
(2)转出|||||
4.期末余额|34,892,744.32|61,646,717.77|3,814,808.94|7,204,406.43|107,558,677.46
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|127,336,585.34|235,628,271.71|2,303,599.20|34,581,150.92|399,849,607.17
2.期初账面价值|72,811,214.65|263,174,147.57|||335,985,362.22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00 %
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
沥青基地环保改造费|9,836,685.02|946,590.06|10,246,598.53||536,676.55
其他零星项目|260,672.70|743,362.83|604,336.79||399,698.74
川桥路装修工程||25,468,556.51|1,675,562.90||23,792,993.61
合计|10,097,357.72|27,158,509.40|12,526,498.22||24,729,368.90
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|197,867,964.62|37,894,266.55|139,843,602.01|21,223,851.52
内部交易未实现利润|66,624,431.87|14,775,391.69|51,767,053.34|10,702,573.18
预提的各种费用|225,347,702.85|36,537,993.71|179,500,843.66|26,887,626.55
合计|489,840,099.34|89,207,651.95|371,111,499.01|58,814,051.25
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动|9,250,546.13|2,312,636.53|9,597,033.64|1,439,555.05
其他非流动金融工具公允价值变动|61,178,673.71|15,286,169.06|30,945,827.31|4,641,874.10
交易性金融资产公允价值变动|2,657,302.37|617,355.36|2,339,717.81|350,957.67
非同一控制企业合并资产评估增值|36,683,032.08|5,502,454.82||
合计|109,769,554.29|23,718,615.77|42,882,578.76|6,432,386.82
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|53,901,045.90|38,092,023.39
合计|53,901,045.90|38,092,023.39
年份|期末金额|期初金额|备注
2021||174,600.90|
2022|||
2023|||
2024|||
2025|||
2026|1,164,955.50|1,109,556.75|
2027|5,126,345.91||
2028|||
2029|1,820,348.43|2,673,013.54|
2030|28,844,820.86|29,304,653.43|
2031|8,383,094.22|4,830,198.77|
2032|8,561,480.98||
合计|53,901,045.90|38,092,023.39|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|1,726,432,247.63|18,407,991.72|1,708,024,255.91|1,835,424,499.05|19,728,628.53|1,815,695,870.52
合计|1,726,432,247.63|18,407,991.72|1,708,024,255.91|1,835,424,499.05|19,728,628.53|1,815,695,870.52
项目|其他|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产||-1,320,636.81|||
合计||-1,320,636.81|||
项目|期末余额|期初余额
信用借款|150,043,333.33|
合计|150,043,333.33|
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|76,659,678.45|110,801,781.52
银行承兑汇票|10,371,356.70|
合计|87,031,035.15|110,801,781.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
项目|期末余额|期初余额
1 年以内|8,365,776,728.80|6,545,849,609.55
1 年以上|5,208,185,906.34|3,490,813,177.70
合计|13,573,962,635.14|10,036,662,787.25
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
上海申中建设工程有限公司|61,697,755.08|工程未决算
江苏恒尚节能科技股份有限公司|35,280,973.81|工程未决算
上海鑫煌建设工程有限公司|27,457,021.65|工程未决算
上海浦东预拌混凝土有限公司|25,060,938.30|工程未决算
上海浦盈建筑劳务有限公司|23,814,267.56|工程未决算
合计|173,310,956.40|/
项目|期末余额|期初余额
1 年以内|818,331.23|4,865,771.66
合计|818,331.23|4,865,771.66
项目|期末余额|期初余额
沥青砼及相关产品销售|3,072,193.47|3,361,990.58
施工工程项目|1,531,744,098.49|1,244,791,364.88
保理利息||24,103.38
设计勘察咨询业务预收款|23,417,563.19|
合计|1,558,233,855.15|1,248,177,458.84
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|176,672,910.43|465,849,617.53|383,038,795.12|259,483,732.84
二、离职后福利-设定提存计划||52,913,649.88|52,891,180.56|22,469.32
三、辞退福利||46,071.90|46,071.90|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|176,672,910.43|518,809,339.31|435,976,047.58|259,506,202.16
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|175,694,728.80|393,261,374.14|310,033,060.60|258,923,042.34
二、职工福利费||14,320,231.53|14,309,431.53|10,800.00
三、社会保险费||27,076,254.38|27,043,085.06|33,169.32
其中:医疗保险费||24,589,942.85|24,556,983.81|32,959.04
工伤保险费||1,302,290.18|1,302,079.90|210.28
生育保险费||1,184,021.35|1,184,021.35|
四、住房公积金||25,009,913.00|25,009,913.00|
五、工会经费和职工教育经费|978,181.63|6,181,844.48|6,643,304.93|516,721.18
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬||||
合计|176,672,910.43|465,849,617.53|383,038,795.12|259,483,732.84
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||39,883,811.86|39,862,023.70|21,788.16
2、失业保险费||1,248,511.02|1,247,829.86|681.16
3、企业年金缴费||11,781,327.00|11,781,327.00|
合计||52,913,649.88|52,891,180.56|22,469.32
项目|期末余额|期初余额
增值税|194,192,835.41|66,216,123.72
企业所得税|27,332,460.07|14,602,955.11
项目|期末余额|期初余额
个人所得税|5,586,113.63|4,371,737.29
城市维护建设税|10,923,708.87|3,627,013.62
教育费附加及地方教育费附加|11,036,347.06|4,748,709.21
其他|6,664,896.87|2,703,846.42
合计|255,736,361.91|96,270,385.37
项目|期末余额|期初余额
应付利息||37,207,117.10
应付股利||
其他应付款|102,618,480.10|65,550,488.39
合计|102,618,480.10|102,757,605.49
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息||50,750.00
企业债券利息||37,156,367.10
合计||37,207,117.10