TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
存货跌价准备的确认主要取决于对存货可变现净值的估计,而存货可变现净值的确定,要求管理层对存货的未来售价,至完工时将要发生的成本等要素作出重大判断及分析,因此,我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。
我们针对存货跌价实施的重要审计程序包括:
(1)了解和评价管理层与存货管理相关的关键内部控制的设计和运行是否有效,并对存货相关的内部控制有效性进行测试;
(2)对管理层计算的存货可变现净值所涉及的重要假设及评估进行评价,例如检查销售价格、至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等依据文件;
(3)执行检查、重新计算等审计程序,特别是对存货可变现净值相关数据进行重新计算;
(4)取得公司存货的库龄清单,结合产品的状况,对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备计提是否合理;
(5)对期末存货实施监盘和抽盘程序,检查是否存在大量过时、陈旧存货;
(6)将关键存货指标,如存货周转率、存货跌价率等与行业正常水平进行比较,分析其整体合理性。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对存货跌价的相关判断及估计符合企业会计准则的相关要求。
必易微公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
必易微公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,必易微公司管理层负责评估必易微公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算必易微公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督必易微公司的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对必易微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致必易微公司不能持续经营。
6.就必易微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张媛媛
中国注册会计师:肖梦英
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|452,300,875.34|274,928,977.49
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|552,319,669.05|
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|8,225,224.41|2,228,487.76
应收账款|七、5|59,115,798.51|67,586,709.69
应收款项融资|七、6|2,053,861.00|2,587,851.15
预付款项|七、7|26,539,263.62|23,098,640.89
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|54,528,756.34|13,543,508.11
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|156,816,332.90|119,312,540.48
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|10,970,441.55|931,616.25
流动资产合计||1,322,870,222.72|504,218,331.82
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|7,464,391.79|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|12,500,000.00|
投资性房地产|||
固定资产|七、21|55,854,746.91|10,472,791.54
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|21,735,487.72|7,510,962.04
无形资产|七、26|3,002,480.89|2,985,996.20
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|3,729,219.87|1,162,900.68
递延所得税资产|七、30|945,257.22|239,534.71
其他非流动资产|七、31|38,513,145.09|37,445,548.09
非流动资产合计||143,744,729.49|59,817,733.26
资产总计||1,466,614,952.21|564,036,065.08
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|59,278,470.00|56,683,351.16
预收款项|||
合同负债|七、38|2,733,661.15|8,911,408.99
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|19,563,577.79|23,315,258.74
应交税费|七、40|3,015,633.20|8,650,281.15
其他应付款|七、41|3,794,816.57|1,128,966.57
其中:应付利息|||4,139.83
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|6,926,298.16|4,285,710.17
其他流动负债|七、44|355,375.95|1,158,483.18
流动负债合计||95,667,832.82|104,133,459.96
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45||2,514,666.54
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|15,713,180.49|4,721,647.27
长期应付款|||767,624.31
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51||150,000.00
递延所得税负债|七、30|169,619.68|3,049.30
其他非流动负债|||
非流动负债合计||15,882,800.17|8,156,987.42
负债合计||111,550,632.99|112,290,447.38
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|69,048,939.00|51,786,639.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,006,249,532.22|149,163,763.96
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|30,295,979.94|24,428,882.87
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|260,922,685.13|228,826,312.57
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,366,517,136.29|454,205,598.40
少数股东权益||-11,452,817.07|-2,459,980.70
所有者权益(或股东权益)合计||1,355,064,319.22|451,745,617.70
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,466,614,952.21|564,036,065.08
公司负责人:谢朋村主管会计工作负责人:高雷会计机构负责人:崔浩
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||439,260,822.90|258,088,380.72
交易性金融资产||451,696,196.83|
衍生金融资产|||
应收票据||8,225,224.41|2,228,487.76
应收账款|十七、1|61,800,846.53|62,399,523.95
应收款项融资||2,053,861.00|2,587,851.15
预付款项||26,357,851.38|22,665,235.38
其他应收款|十七、2|196,348,502.77|20,091,658.33
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||125,779,292.62|103,739,378.87
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||5,217,939.80|908,716.84
流动资产合计||1,316,740,538.24|472,709,233.00
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|112,182,685.05|10,700,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||12,500,000.00|
投资性房地产|||
固定资产||3,602,790.26|1,712,382.41
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||4,609,140.84|6,492,881.99
无形资产||2,317,324.57|2,966,412.91
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||1,155,811.54|831,433.92
递延所得税资产||945,257.22|215,701.98
其他非流动资产||205,406.09|37,411,648.09
非流动资产合计||137,518,415.57|60,330,461.30
资产总计||1,454,258,953.81|533,039,694.30
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||58,615,686.33|56,720,679.97
预收款项|||
合同负债||2,696,155.83|8,782,979.79
应付职工薪酬||7,886,015.25|10,166,099.91
应交税费||2,230,003.47|6,445,260.39
其他应付款||3,101,634.98|886,309.05
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||2,828,984.39|3,018,087.52
其他流动负债||350,500.26|1,141,787.38
流动负债合计||77,708,980.51|87,161,204.01
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||2,873,451.88|4,623,003.17
长期应付款|||767,624.31
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||169,619.68|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||3,043,071.56|5,390,627.48
负债合计||80,752,052.07|92,551,831.49
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||69,048,939.00|51,786,639.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,006,249,532.22|149,163,763.96
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||30,295,979.94|24,428,882.87
未分配利润||267,912,450.58|215,108,576.98
所有者权益(或股东权益)合计||1,373,506,901.74|440,487,862.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,454,258,953.81|533,039,694.30
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||525,816,303.85|886,952,757.31
其中:营业收入|七、61|525,816,303.85|886,952,757.31
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||538,933,730.16|634,423,426.75
其中:营业成本|七、61|378,775,055.05|503,681,129.77
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|996,913.01|4,735,665.02
销售费用|七、63|13,508,794.49|11,981,534.29
管理费用|七、64|33,055,990.10|29,064,481.15
研发费用|七、65|115,243,270.17|86,745,874.27
财务费用|七、66|-2,646,292.66|-1,785,257.75
其中:利息费用|七、66|1,091,494.47|530,115.20
利息收入|七、66|3,719,236.43|2,348,787.90
加:其他收益|七、67|11,799,261.17|4,828,558.83
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|6,449,504.36|1,209,315.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|七、68|-35,608.21|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|2,319,669.05|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-120,391.27|-57,303.98
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-6,057,658.09|-1,074,309.84
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|7,224.64|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,280,183.55|257,435,590.63
加:营业外收入|七、74|28,226.07|2,903.01
减:营业外支出|七、75|47,942.75|35,304.10
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,260,466.87|257,403,189.54
减:所得税费用|七、76|-27,710,166.39|19,919,755.09
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||28,970,633.26|237,483,434.45
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||28,970,633.26|237,483,434.45
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||37,963,469.63|239,704,155.95
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-8,992,836.37|-2,220,721.50
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||28,970,633.26|237,483,434.45
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||37,963,469.63|239,704,155.95
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-8,992,836.37|-2,220,721.50
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.61|4.63
(二)稀释每股收益(元/股)||0.61|4.63
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|479,832,162.21|803,212,684.29
减:营业成本|十七、4|352,396,154.08|451,514,774.87
税金及附加||605,815.17|4,190,579.33
销售费用||11,508,330.86|11,017,892.75
管理费用||27,159,691.75|25,921,199.19
研发费用||72,278,282.35|72,628,032.08
财务费用||-3,308,289.68|-1,980,111.41
其中:利息费用||305,920.54|330,481.85
利息收入||3,588,127.12|2,331,959.94
加:其他收益||8,697,801.45|3,040,532.92
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|6,068,254.36|1,209,315.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|十七、5|-35,608.21|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||1,696,196.83|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-120,592.75|-79,206.60
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-3,876,978.30|-971,871.31
资产处置收益(损失以“-”号填列)||1,828.16|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||31,658,687.43|243,119,087.55
加:营业外收入||28,224.94|2,901.22
减:营业外支出||575.88|31,560.07
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||31,686,336.49|243,090,428.70
减:所得税费用||-26,984,634.18|19,194,222.88
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||58,670,970.67|223,896,205.82
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||58,670,970.67|223,896,205.82
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||58,670,970.67|223,896,205.82
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||432,541,953.72|892,582,589.42
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||33,645,536.40|
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|20,452,134.32|9,247,083.71
经营活动现金流入小计||486,639,624.44|901,829,673.13
购买商品、接受劳务支付的现金||331,597,536.74|584,237,475.66
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||105,747,885.86|59,025,124.74
支付的各项税费||22,418,961.25|51,791,095.52
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|78,232,874.83|22,385,221.32
经营活动现金流出小计||537,997,258.68|717,438,917.24
经营活动产生的现金流量净额|七、79|-51,357,634.24|184,390,755.89
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,808,000,000.00|530,000,000.00
取得投资收益收到的现金||6,485,112.57|1,209,315.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,758.94|1,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,814,488,871.51|531,210,965.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||59,036,073.69|45,272,771.73
投资支付的现金||2,378,000,000.00|530,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,437,036,073.69|575,272,771.73
投资活动产生的现金流量净额||-622,547,202.18|-44,061,806.67
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||879,222,196.04|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||879,222,196.04|
偿还债务支付的现金||2,882,666.58|368,000.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,986.91|146,711.70
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|25,067,452.01|3,480,164.44
筹资活动现金流出小计||27,990,105.50|3,994,876.18
筹资活动产生的现金流量净额||851,232,090.54|-3,994,876.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||44,643.73|-2,368.22
五、现金及现金等价物净增加额||177,371,897.85|136,331,704.82
加:期初现金及现金等价物余额||274,928,977.49|138,597,272.67
六、期末现金及现金等价物余额|七、79|452,300,875.34|274,928,977.49
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||371,770,392.98|800,153,231.14
收到的税费返还||32,301,021.66|
收到其他与经营活动有关的现金||78,103,685.21|13,478,908.64
经营活动现金流入小计||482,175,099.85|813,632,139.78
购买商品、接受劳务支付的现金||277,536,090.87|512,034,950.82
支付给职工及为职工支付的现金||37,523,437.42|21,210,851.29
支付的各项税费||17,906,830.68|47,937,855.86
支付其他与经营活动有关的现金||266,324,027.37|68,071,505.08
经营活动现金流出小计||599,290,386.34|649,255,163.05
经营活动产生的现金流量净额||-117,115,286.49|164,376,976.73
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,758,000,000.00|530,000,000.00
取得投资收益收到的现金||6,103,862.57|1,209,315.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||13,123.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,764,103,862.57|531,222,438.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,616,129.89|41,877,943.78
投资支付的现金||2,321,800,000.00|530,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,325,416,129.89|571,877,943.78
投资活动产生的现金流量净额||-561,312,267.32|-40,655,505.00
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||879,222,196.04|
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||879,222,196.04|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||19,666,843.78|2,226,320.40
筹资活动现金流出小计||19,666,843.78|2,226,320.40
筹资活动产生的现金流量净额||859,555,352.26|-2,226,320.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||44,643.73|-2,368.22
五、现金及现金等价物净增加额||181,172,442.18|121,492,783.11
加:期初现金及现金等价物余额||258,088,380.72|136,595,597.61
六、期末现金及现金等价物余额||439,260,822.90|258,088,380.72
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|51,786,639.00||||149,163,763.96||||24,428,882.87||228,826,312.57||454,205,598.40|-2,459,980.70|451,745,617.70
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|51,786,639.00||||149,163,763.96||||24,428,882.87||228,826,312.57||454,205,598.40|-2,459,980.70|451,745,617.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|17,262,300.00||||857,085,768.26||||5,867,097.07||32,096,372.56||912,311,537.89|-8,992,836.37|903,318,701.52
(一)综合收益总额|||||||||||37,963,469.63||37,963,469.63|-8,992,836.37|28,970,633.26
(二)所有者投入和减少资本|17,262,300.00||||857,085,768.26||||||||874,348,068.26||874,348,068.26
1.所有者投入的普通股|17,262,300.00||||843,515,645.74||||||||860,777,945.74||860,777,945.74
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||13,570,122.52||||||||13,570,122.52||13,570,122.52
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,867,097.07||-5,867,097.07||||
1.提取盈余公积|||||||||5,867,097.07||-5,867,097.07||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|69,048,939.00||||1,006,249,532.22||||30,295,979.94||260,922,685.13||1,366,517,136.29|-11,452,817.07|1,355,064,319.22
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|51,786,639.00||||138,222,531.24||||2,060,039.38||11,760,188.89||203,829,398.51|-239,259.20|203,590,139.31
加:会计政策变更|||||||||-20,777.09||-248,411.69||-269,188.78||-269,188.78
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|51,786,639.00||||138,222,531.24||||2,039,262.29||11,511,777.20||203,560,209.73|-239,259.20|203,320,950.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||10,941,232.72||||22,389,620.58||217,314,535.37||250,645,388.67|-2,220,721.50|248,424,667.17
(一)综合收益总额|||||||||||239,704,155.95||239,704,155.95|-2,220,721.50|237,483,434.45
(二)所有者投入和减少资本|||||10,941,232.72||||||||10,941,232.72||10,941,232.72
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,941,232.72||||||||10,941,232.72||10,941,232.72
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,389,620.58||-22,389,620.58||||
1.提取盈余公积|||||||||22,389,620.58||-22,389,620.58||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|51,786,639.00||||149,163,763.96||||24,428,882.87||228,826,312.57||454,205,598.40|-2,459,980.70|451,745,617.70
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|51,786,639.00||||149,163,763.96||||24,428,882.87|215,108,576.98|440,487,862.81
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|51,786,639.00||||149,163,763.96||||24,428,882.87|215,108,576.98|440,487,862.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|17,262,300.00||||857,085,768.26||||5,867,097.07|52,803,873.60|933,019,038.93
(一)综合收益总额||||||||||58,670,970.67|58,670,970.67
(二)所有者投入和减少资本|17,262,300.00||||857,085,768.26||||||874,348,068.26
1.所有者投入的普通股|17,262,300.00||||843,515,645.74||||||860,777,945.74
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||13,570,122.52||||||13,570,122.52
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,867,097.07|-5,867,097.07|
1.提取盈余公积|||||||||5,867,097.07|-5,867,097.07|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|69,048,939.00||||1,006,249,532.22||||30,295,979.94|267,912,450.58|1,373,506,901.74
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|51,786,639.00||||138,222,531.24||||2,060,039.38|13,788,985.59|205,858,195.21
加:会计政策变更|||||||||-20,777.09|-186,993.85|-207,770.94
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|51,786,639.00||||138,222,531.24||||2,039,262.29|13,601,991.74|205,650,424.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||10,941,232.72||||22,389,620.58|201,506,585.24|234,837,438.54
(一)综合收益总额||||||||||223,896,205.82|223,896,205.82
(二)所有者投入和减少资本|||||10,941,232.72||||||10,941,232.72
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,941,232.72||||||10,941,232.72
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,389,620.58|-22,389,620.58|
1.提取盈余公积|||||||||22,389,620.58|-22,389,620.58|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|51,786,639.00||||149,163,763.96||||24,428,882.87|215,108,576.98|440,487,862.81
深圳市必易微电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市必易微电子有限公司,系经深圳市市场监督管理局批准,于2014 年5 月29 日正式成立的有限责任公司,领取统一社会信用代码为91440300306137800F 的营业执照,经营期限为永续经营。初始设立时注册资本为人民币500.00 万元。其中,导向电子(深圳)有限公司出资人民币250 万元,占公司注册资本50.00%;自然人谢朋村出资人民币100 万元,占公司注册资本20.00%;自然人喻辉洁出资人民币150 万元,占公司注册资本30.00%。
2014 年9 月28 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司原股东导向电子(深圳)有限公司将其持有公司50%的股权转让给受让方谢朋村。
2015 年3 月12 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司股东谢朋村将其持有公司10%的股权转让给受让方张波。
2015 年7 月1 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司股东喻辉洁将其持有公司25%的股权转让给谢朋村。
2015 年7 月3 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司股东谢朋村将其持有公司30%的股权转让给受让方苑成军。
2019 年8 月12 日,根据公司股东会决议和章程修正案的规定,公司增加注册资本人民币423.2060 万元,变更后注册资本为人民币923.2060 万元,其中由股东喻辉洁增加现金出资额21.1603 万元人民币,股东张波增加现金出资额42.3206 万元人民币,股东苑成军增加现金出资额80.8015 万元人民币,新股东深圳市卡纬特企业管理中心(有限合伙)现金出资71.3518 万元人民币,新股东深圳市凯维思企业管理中心(有限合伙)现金出资107.7501 万元人民币,新股东深圳市卡维斯特企业管理中心(有限合伙)现金出资99.8217 万元人民币。
2019 年9 月16 日,根据公司股东会决议和章程修正案的规定,公司增加注册资本人民币153.8713 万元,变更后注册资本为人民币1,077.0773 万元,由新股东苏州方广二期创业投资合伙企业(有限合伙)出资总额5,000.0000 万元。
2020 年6 月、2020 年7 月根据股权转让协议,公司股东苑成军将其持有公司注册资本人民币48.4685 万元、26.9269 万元分别转让给湖北小米长江产业基金合伙企业(有限合伙)、南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)。
2020 年7 月29 日,公司召开股东会,同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程,深圳市必易微电子有限公司整体变更为深圳市必易微电子股份有限公司,注册资本为人民币5000.0000 万元,各发起人以其拥有的截至2020 年5 月31 日止的净资产折股投入。截至2020 年5 月31 日止,公司经审计后净资产共13,898.8214 万元,共折合为5,000.0000万股,每股面值1 元,变更前后各股东持股比例不变。上述事项已于2020 年7 月29 日经大华会计师事务所以大华验字[2020]000579 号验资报告验证。本公司于2020 年7 月31 日办理了工商登记变更手续。
2020 年9 月10 日,2020 年第二次临时股东大会决议,深圳美凯山河创业投资合伙企业(有限合伙)出资增加股本金额178.6639 万元,出资总额4,312.5000 万元。增资后公司注册资本变更为5,178.6639 万元。
经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]819 号)核准,并经上海证券交易所同意,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)17,262,300 股(每股面值1 元)。首次公开发行股票完成后,公司注册资本由5,178.6639 万元变更为6,904.8939 万元,公司股份总数由5,178.6639 万股变更为6,904.8939 万股。上述资金到位情况业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具“大华验字[2022]000254 号”验资报告。
经过历年的转增股本及增发新股,截至2022 年12 月31 日止,公司注册资本为6,904.8939 万元,注册地址:深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期C 区八栋A 座3303 房。实际控制人为谢朋村。经营范围:电子产品、仪表仪器、计算机软件、集成电路的技术开发、技术咨询与销售,国内贸易(不含专营、专控、专卖商品),经营进出口业务。
本公司将厦门市必易微电子技术有限公司、杭州必易微电子有限公司、深圳市单源半导体有限公司、成都市必易微电子技术有限公司4 家子公司纳入本期合并报表范围,与上期相比,新增纳入合并范围的子公司:成都市必易微电子技术有限公司。本报告期合并报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”之“5、其他原因的合并范围变动”和附注“九、在其他主体中的权益”。
本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日止。
采用一年(12 个月)为正常营业周期。
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
4)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“10、金融工具”相关内容。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
关联方组合|应收合并范围关联款项|况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
本公司对应收账款融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“10、金融工具”相关内容。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“10、金融工具”相关内容。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
款项性质组合|除关联方组合、低风险组合其他的款项|公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个内或整个存续期预期信用损失率,计算预提信用损失。
关联方组合|应收合并范围内关联款项|
低风险组合|应收退税款、政府补助等政府部门的款项等|
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末加权平均法计价。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“10、金融工具”相关内容。
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本章节“5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
资产负债表日,若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时,按照《企业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|直线法|20-40|3%-5%|2.38%-4.85%
机器设备|直线法|10|3%-5%|9.50%-9.70%
运输工具|直线法|4-5|3%-5%|19.00%-24.25%
仪器设备|直线法|3-5|3%-5%|19.00%-32.33%
办公及其他设备|直线法|3-5|3%-5%|19.00%-32.33%
1固定资产的后续支出
2固定资产处置
|项|目||预计使用寿命|依据
软件|||3-5 年||估计使用寿命
根据合同条款,满足在某一时点履行履约义务条件的产品销售,本公司根据发货后取得客户签收,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。
3)特定交易的收入处理原则1附有销售退回条款的合同
B.应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
2使用权资产和租赁负债的会计政策详见本章节“28.使用权资产”和“34.租赁负债”。4)售后回租
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022 年1 月1 日起执行财政部2021 年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产|不适用|详见其他说明1)
品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。||
本公司自2022 年11 月30 日起执行财政部2022 年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|不适用|详见其他说明2)
2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),自2022 年1 月1 日起施行(以下简称“施行日”)。本公司自施行日起执行解释15 号,执行解释15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”),解释16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”,本公司执行解释16 号的规定对本报告期内财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售、提供加工劳务;提供技术咨询服务等|13%、6%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|0%、10%、15%、25%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育附加|实缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|10.00
厦门市必易微电子技术有限公司|0.00
杭州必易微电子有限公司|15.00
深圳市单源半导体有限公司|25.00
成都市必易微电子技术有限公司|25.00
(1)《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)、《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8 号),2022 年公司减按10%的税率申报缴纳企业所得税。
(2)根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8 号,以下简称《若干政策》)。2020 年1 月1 日起,国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司的子公司厦门市必易微电子技术有限公司2022 年度符合免征企业所得税的优惠政策。
(3)杭州必易微电子有限公司于2022 年12 月24 日收到杭州市科学技术局、杭州市财政局、国家税务局杭州市税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202233001556),其被认定为国家级高新技术企业,有效期三年,2022 年至2024 年企业所得税减按15%计征。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|452,300,875.34|274,928,977.49
其他货币资金||
合计|452,300,875.34|274,928,977.49
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
截止2022 年12 月31 日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|552,319,669.05|
其中:||
结构性存款及理财产品|552,319,669.05|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|552,319,669.05|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|8,225,224.41|2,228,487.76
合计|8,225,224.41|2,228,487.76
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||8,121,949.41
合计||8,121,949.41
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
半年以内|59,712,927.78
1年以内小计|59,712,927.78
1至2 年|
2至3 年|
3年以上|
合计|59,712,927.78
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|59,712,927.78|100.00|597,129.27|1.00|59,115,798.51|68,269,403.72|100.00|682,694.03|1.00|67,586,709.69
其中:||||||||||
账龄分析组合|59,712,927.78|100.00|597,129.27|1.00|59,115,798.51|68,269,403.72|100.00|682,694.03|1.00|67,586,709.69
合计|59,712,927.78|100.00|597,129.27|1.00|59,115,798.51|68,269,403.72|100.00|682,694.03|1.00|67,586,709.69
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
半年以内|59,712,927.78|597,129.27|1.00
合计|59,712,927.78|597,129.27|1.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提预期信用损失的应收账款|682,694.03||85,564.76|||597,129.27
合计|682,694.03||85,564.76|||597,129.27
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|5,211,188.44|8.73|52,111.88
客户二|4,338,134.44|7.26|43,381.34
客户三|4,290,000.00|7.18|42,900.00
客户四|4,020,219.32|6.73|40,202.19
客户五|3,154,509.58|5.28|31,545.10
合计|21,014,051.78|35.18|210,140.51
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|2,053,861.00|2,587,851.15
合计|2,053,861.00|2,587,851.15
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|64,398,336.25|0.00
商业承兑汇票|0.00|0.00
合计|64,398,336.25|0.00
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长,实际利率与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相等。
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|14,108,134.70|53.16|23,098,640.89|100.00
1 至2 年|12,431,128.92|46.84||
2 至3 年||||
3 年以上||||
合计|26,539,263.62|100.00|23,098,640.89|100.00
单位名称|期末余额|账龄|未结算原因
单位一|12,425,254.24|1-2 年|未到结算期
合计|12,425,254.24||
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|12,425,254.24|46.82
供应商二|5,794,012.81|21.83
供应商三|5,280,292.12|19.90
供应商四|2,149,820.46|8.10
供应商五|456,850.37|1.72
合计|26,106,230.00|98.37
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|54,528,756.34|13,543,508.11
合计|54,528,756.34|13,543,508.11
注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。其他说明:
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|51,631,070.27
1 年以内小计|51,631,070.27
1 至2 年|1,870,315.46
2 至3 年|1,172,795.66
3 年以上|128,588.80
合计|54,802,770.19
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|54,123,753.92|13,200,277.07
代扣代缴社保及个税|679,016.27|409,855.61
往来款及其他||1,433.25
合计|54,802,770.19|13,611,565.93
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|68,057.82|||68,057.82
2022年1月1日余额在本期|68,057.82|||68,057.82
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|205,956.03|||205,956.03
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|274,013.85|||274,013.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提预期信用损失的其他应收款|68,057.82|205,956.03||||274,013.85
合计|68,057.82|205,956.03||||274,013.85
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|保证金|50,045,940.00|1年以内|91.32|250,229.70
单位二|保证金|1,500,000.00|1-2 年|2.74|7,500.00
单位三|保证金|1,000,000.00|2-3 年|1.82|5,000.00
单位四|保证金|817,040.00|1年以内|1.49|4,085.20
单位五|保证金|270,012.00|1-2 年、3年以上|0.49|1,350.06
合计|/|53,632,992.00|/|97.86|268,164.96