TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|400,100,000.00||||716,032,275.42||||96,811,972.91||682,880,351.67||1,895,824,600.00|414,055,962.74|2,309,880,562.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-65,578.94||||32,551,037.12||107,473,141.42||139,958,599.60|29,264,056.51|169,222,656.11
(一)综合收益总额|||||||||||212,042,178.54||212,042,178.54|50,766,868.16|262,809,046.70
(二)所有者投入和减少资本|||||-65,578.94||||||||-65,578.94|9,393,078.94|9,327,500.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||9,800,000.00|9,800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-65,578.94||||||||-65,578.94|-406,921.06|-472,500.00
(三)利润分配|||||||||32,551,037.12||-104,569,037.12||-72,018,000.00|-30,895,890.59|-102,913,890.59
1.提取盈余公积|||||||||32,551,037.12||-32,551,037.12||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-72,018,000.00||-72,018,000.00|-30,895,890.59|-102,913,890.59
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益|||||||||||||||
内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转|||||||||||||||
留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|400,100,000.00||||715,966,696.48||||129,363,010.03||790,353,493.09||2,035,783,199.60|443,320,019.25|2,479,103,218.85
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|360,000,000.00||||552,071,375.42||||74,445,641.56||543,794,726.26||1,530,311,743.24|364,141,332.14|1,894,453,075.38
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|360,000,000.00||||552,071,375.42||||74,445,641.56||543,794,726.26||1,530,311,743.24|364,141,332.14|1,894,453,075.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,100,000.00||||163,960,900.00||||22,366,331.35||139,085,625.41||365,512,856.76|49,914,630.60|415,427,487.36
(一)综合收益总额|||||||||||233,469,956.76||233,469,956.76|70,080,269.18|303,550,225.94
(二)所有者投入和减少资本|40,100,000.00||||163,960,900.00||||||||204,060,900.00|14,700,000.00|218,760,900.00
1.所有者投入的普通股|40,100,000.00||||163,960,900.00||||||||204,060,900.00|14,700,000.00|218,760,900.00
2.其他权益工|||||||||||||||
具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,366,331.35||-94,384,331.35||-72,018,000.00|-34,865,638.58|-106,883,638.58
1.提取盈余公积|||||||||22,366,331.35||-22,366,331.35||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-72,018,000.00||-72,018,000.00|-34,865,638.58|-106,883,638.58
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本|||||||||||||||
(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|400,100,000.00||||716,032,275.42||||96,811,972.91||682,880,351.67||1,895,824,600.00|414,055,962.74|2,309,880,562.74
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|400,100,000.00||||696,910,683.40||||96,811,972.91|219,778,356.73|1,413,601,013.04
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|400,100,000.00||||696,910,683.40||||96,811,972.91|219,778,356.73|1,413,601,013.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-5,140,800.00||||32,551,037.12|66,752,210.90|94,162,448.02
(一)综合收益总额||||||||||171,321,248.02|171,321,248.02
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||32,551,037.12|-104,569,037.12|-72,018,000.00
1.提取盈余公积|||||||||32,551,037.12|-32,551,037.12|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-72,018,000.00|-72,018,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
(六)其他|||||-5,140,800.00||||||-5,140,800.00
四、本期期末余额|400,100,000.00||||691,769,883.40||||129,363,010.03|286,530,567.63|1,507,763,461.06
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|360,000,000.00||||532,949,783.40||||74,445,641.56|196,445,154.67|1,163,840,579.63
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|360,000,000.00||||532,949,783.40||||74,445,641.56|196,445,154.67|1,163,840,579.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,100,000.00||||163,960,900.00||||22,366,331.35|23,333,202.06|249,760,433.41
(一)综合收益总额||||||||||117,717,533.41|117,717,533.41
(二)所有者投入和减少资本|40,100,000.00||||163,960,900.00||||||204,060,900.00
1.所有者投入的普通股|40,100,000.00||||163,960,900.00||||||204,060,900.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,366,331.35|-94,384,331.35|-72,018,000.00
1.提取盈余公积|||||||||22,366,331.35|-22,366,331.35|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-72,018,000.00|-72,018,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|400,100,000.00||||696,910,683.40||||96,811,972.91|219,778,356.73|1,413,601,013.04
杭州热电集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原杭州热电集团有限公司,杭州热电集团有限公司系由杭州市城市建设投资集团有限公司(以下简称城投集团)出资组建,于1997年5月26日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330100000138864的营业执照。杭州热电集团有限公司成立时注册资本15,000.00 万元。杭州热电集团有限公司以2018年3月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2018年6月20日在杭州市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100253930310D的营业执照,注册资本40,010.00 万元,股份总数40,010万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份27,900万股,无限售条件的流通股份12,110 万股。公司股票已于2021 年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属热力生产与供应行业。主要经营活动为煤炭批发、供热及发电服务、发电及清洁能源技术的技术开发。产品和提供的劳务主要有:煤炭批发、供热及发电服务、发电及清洁能源技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让、热电管网工程建设(除承装[修试]电力设
施)。
本财务报表业经公司2023年4月15日二届十二次董事会批准对外报出。
序号|公司名称|简称
1|杭州协联热电有限公司|协联热电公司
2|杭州热电集团能源技术管理有限公司|能技公司
3|宁海杭热热力有限公司|宁海热力公司
4|舟山杭热热力有限公司|舟山热力公司
5|杭州余杭杭热新能源有限公司|余杭杭热公司
6|杭州热电工程有限公司|热电工程公司
7|杭州热力管业有限公司|热力管业公司
8|浙江安吉天子湖热电有限公司|天子湖热电公司
9|丽水市杭丽热电有限公司|杭丽热电公司
10|杭州临江环保热电有限公司|临江环保公司
11|上海金联热电有限公司|上海金联公司
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件1金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2金融资产的后续计量方法
i.以摊余成本计量的金融资产
ii.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
iii.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
iv.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
i.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
ii.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
iii.不属于上述i或ii的财务担保合同,以及不属于上述i并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
iv.以摊余成本计量的金融负债
i.当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
b.金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
ii.当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:i.未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;ii.保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:i.所转移金融资产在终止确认日的账面价值;ii.因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:i.终止确认部分的账面价值;ii.终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
1第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;2第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包
括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
3第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
1金融工具减值计量和会计处理
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或者整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收合并范围内关联方组合|公司合并范围内关联方|
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合|公司合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,测算整个存续期信用损失率,计算预期信用损失
合同资产——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合同资产——应收合并范围内关联方组合|公司合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,测算整个存续期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|合同资产预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00|5.00
1-2年|10.00|10.00
2-3年|30.00|30.00
3-4年|50.00|50.00
4-5年|80.00|80.00
5年以上|100.00|100.00
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
详见第十节五、10(5)金融工具减值内容。
(3)存货可变现净值的确定依据
1低值易耗品:按照一次转销法进行摊销。2包装物:按照一次转销法进行摊销。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(5)金融工具减值内容。
(1)共同控制、重大影响的判断
1同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
i.在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
ii.在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
iii.除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法1个别财务报表
2合并财务报表
i.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
ii.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|8-35|5%|2.71%-11.88%
通用设备|年限平均法|5|5%|19.00%
专用设备|年限平均法|5-25|5%|3.80%-19.00%
运输工具|年限平均法|5-8|5%|11.88%-19.00%
其他设备|年限平均法|5|5%|19.00%
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
1当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:i.资产支出已经发生;ii.借款费用已经发生;iii.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)
(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
1无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|35-50
排污权|5-20
软件|10
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资
产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
1职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2短期薪酬的会计处理方法
1在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
i.根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
ii.设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
iii.期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1以权益结算的股份支付
3修改、终止股份支付计划
1收入确认原则
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务: i.客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;ii.客户能够控制公司履约过程中在建商品;iii.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:i.公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;ii.公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;iii.公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;iv.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;v.客户已接受该商品;vi.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2收入计量原则
i.公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ii.合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
iii.合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
iv.合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3收入确认的具体方法 i.按时点确认的收入
公司销售蒸汽、电力等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的控制权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的控制权已转移。
ii.按履约进度确认的收入
公司提供热力管网安装等服务,由于客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务、公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1企业合并;2直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
1公司作为承租人
i.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:a. 租赁负债的初始计量金额;b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;c.承租人发生的初始直接费用;d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
ii.租赁负债
2公司作为出租人
i.经营租赁
ii.融资租赁
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3售后租回
i.公司作为承租人
ii.公司作为出租人
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定|经公司第二届董事会第十二次会议审议通过|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定|经公司第二届董事会第十二次会议审议通过|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定|经公司第二届董事会第十二次会议审议通过|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定|经公司第二届董事会第十二次会议审议通过|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定|经公司第二届董事会第十二次会议审议通过|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|7%、5%、1%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
杭州热电集团能源技术管理有限公司|20
杭州余杭杭热新能源有限公司|20
杭州热力管业有限公司|20
除上述以外的其他纳税主体|25
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)的规定,对符合条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日,对符合条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分在减按25%计入应纳税所得额的优惠基础上,再减半征收企业所得税。
本公司子公司能技公司、热力管业公司、余杭杭热公司符合上述文件关于小型微利企业的规定,其年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在减按25%的基础上再减半计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,其年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|18,529.64|13,937.70
银行存款|791,862,086.64|702,697,779.58
其他货币资金|3,332,503.26|1,695,564.24
合计|795,213,119.54|704,407,281.52
其中:存放在境外的款项总额|0.00|0.00
存放财务公司存款|0.00|0.00
项目|期末余额|受限原因
货币资金|1,492,888.82|房屋维修基金
货币资金|1,839,614.44|保函保证金
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|90,000,000.00|3,000,000.00
其中:||
理财产品|90,000,000.00|3,000,000.00
合计|90,000,000.00|3,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|172,048,975.62|242,536,662.12
商业承兑票据||
合计|172,048,975.62|242,536,662.12
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|5,916,000.00|
商业承兑票据||
合计|5,916,000.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|172,048,975.62|100.00|||172,048,975.62|242,536,662.12|100.00|||242,536,662.12
其中:||||||||||
银行承兑汇票|172,048,975.62|100.00|||172,048,975.62|242,536,662.12|100.00|||242,536,662.12
合计|172,048,975.62|/||/|172,048,975.62|242,536,662.12|/||/|242,536,662.12
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|275,553,585.55
1年以内小计|275,553,585.55
1至2年|51,175.00
2至3年|
3年以上|
3至4年|0.66
4至5年|6,073.70
5年以上|47,808.00
合计|275,658,642.91
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|275,603,585.55|13,780,179.28|5.00
1-2年|51,175.00|5,117.50|10.00
3-4年|0.66|0.33|50.00
4-5年|6,073.70|4,858.96|80.00
|||
合计|275,660,834.91|13,790,156.07|5.00
按应收账款账款账龄进行组合计提
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|47,808.00|0.02|47,808.00|100.00||316,625.61|0.14|316,625.61|100.00|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|275,610,834.91|99.98|13,787,656.07|5.00|261,823,178.84|228,429,334.68|99.86|11,793,362.39|5.16|216,635,972.29
其中:||||||||||
合计|275,658,642.91|100.00|13,835,464.07|5.02|261,823,178.84|228,745,960.29|100.00|12,109,988.00|5.29|216,635,972.29
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
浙江富邦布业有限公司|47,808.00|47,808.00|100.00|难以收回
合计|47,808.00|47,808.00|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|275,553,585.55|13,777,679.28|5.00
1-2年|51,175.00|5,117.50|10.00
3-4年|0.66|0.33|50.00
4-5年|6,073.70|4,858.96|80.00
合计|275,610,834.91|13,787,656.07|5.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|316,625.61|||268,817.61||47,808.00
按组合计提坏账准备|11,793,362.39|1,994,293.68||||13,787,656.07
合计|12,109,988.00|1,994,293.68||268,817.61||13,835,464.07
项目|核销金额
实际核销的应收账款|268,817.61
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
上海阳光干洗有限公司|蒸汽款|268,817.61|无法收回|上海金联公司2022年12月15日第五届董事会第六次会议|否
合计|/|268,817.61|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
绍兴上虞杭协热电有限公司|51,388,083.18|18.64|2,569,404.16
国网浙江省电力有限公司|22,064,184.89|8.00|1,103,209.25
舟山普陀新奥能源发展有限公司|10,744,410.40|3.90|537,220.44
浙江闽锋化学有限公司|10,422,800.00|3.78|521,140.00
杭州龙山化工有限公司|10,146,017.55|3.68|507,300.88
合计|104,765,496.02|38.00|5,238,274.73
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|1,290,053.93|97.35|1,219,128.83|98.05
1 至2年|15,080.27|1.14|24,258.98|1.95
2 至3年|20,000.00|1.51||
合计|1,325,134.20|100.00|1,243,387.81|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石化销售股份有限公司浙江石油分公司|326,806.73|24.66
杭州汽轮机械设备有限公司|148,277.79|11.19
江苏国机机械制造有限公司|110,600.00|8.35
上海尚夏阀门销售有限公司|89,110.00|6.72
中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司|64,000.00|4.83
合计|738,794.52|55.75
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|6,900,297.62|4,438,844.05
合计|6,900,297.62|4,438,844.05
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|7,260,370.08
1 年以内小计|7,260,370.08
1 至2年|3,108.73
2 至3年|
3 年以上|
3 至4年|296.39
4 至5年|
5 年以上|650.00
合计|7,264,425.20
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|6,816,679.35|5,073,397.19
应收暂付款|209,941.30|76,629.86
其他|237,804.55|214,456.38
合计|7,264,425.20|5,364,483.43
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|134,144.83|7,365.38|784,129.17|925,639.38
2022年1月1日余||||
额在本期||||
--转入第二阶段|-155.44|155.44||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|229,029.11|-7,209.95|-783,330.97|-561,511.80
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|363,018.50|310.88|798.20|364,127.58
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|925,639.38|-561,511.80||||364,127.58
合计|925,639.38|-561,511.80||||364,127.58
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
国能浙江舟山发电有限责任公司|押金保证金|2,600,000.00|1年以内|35.79|130,000.00
国能浙江宁海发电有限公司|押金保证金|2,000,000.00|1年以内|27.53|100,000.00
衢州东港环保热电有限公司|押金保证金|985,000.00|1年以内|13.56|49,250.00
湖州嘉骏热电有限公司|押金保证金|770,000.00|1年以内|10.60|38,500.00
上虞杭协公司|押金保证金|250,669.35|1年以内|3.45|12,533.47
合计|/|6,605,669.35|/|90.93|330,283.47
涉及政府补助的应收款项□适用√不适用
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|129,375,895.65||129,375,895.65|179,873,847.77||179,873,847.77
产成品||||468,508.69||468,508.69
合同履约成本||||28,450.27||28,450.27
合计|129,375,895.65||129,375,895.65|180,370,806.73||180,370,806.73
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|2,273,542.85|117,607.97|2,155,934.88|1,735,540.50|86,777.08|1,648,763.42
已完工未结算的资产|15,230,280.04|761,514.00|14,468,766.04|10,294,818.11|617,766.21|9,677,051.90
合计|17,503,822.89|879,121.97|16,624,700.92|12,030,358.61|704,543.29|11,325,815.32
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按组合计提减值准备|174,578.68|||
合计|174,578.68|||/
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税|21,056,005.56|40,885,041.64
合计|21,056,005.56|40,885,041.64
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上虞杭协|211,943,035.35|||71,487,371.66|||51,947,565.22|||231,482,841.79|
小计|211,943,035.35|||71,487,371.66|||51,947,565.22|||231,482,841.79|
合计|211,943,035.35|||71,487,371.66|||51,947,565.22|||231,482,841.79|
项目|期末余额|期初余额
杭州巴逸能源有限公司|1,350,000.00|
合计|1,350,000.00|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,111,890,880.49|2,100,934,092.45
固定资产清理||
合计|2,111,890,880.49|2,100,934,092.45
项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|1,053,815,257.10|17,230,744.55|1,912,270,249.98|15,333,440.64|12,767,655.32|3,011,417,347.59
2.本期增加金额|321,634.10|3,007,853.33|110,623,059.69|1,721,867.96|312,860.91|115,987,275.99
(1)购置||2,895,011.58|3,928,601.53|1,721,867.96|283,657.37|8,829,138.44
(2)在建工程转入|321,634.10|112,841.75|106,694,458.16||29,203.54|107,158,137.55
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||243,859.97|6,323,897.10|1,475,994.80|26,576.87|8,070,328.74
(1)处置或报废||243,859.97|6,323,897.10|1,475,994.80|26,576.87|8,070,328.74
4.期末余额|1,054,136,891.20|19,994,737.91|2,016,569,412.57|15,579,313.80|13,053,939.36|3,119,334,294.84
二、累计折旧||||||
1.期初余额|283,242,621.13|13,771,379.87|582,949,646.38|10,720,901.27|11,527,379.48|902,211,928.13
2.本期增加金额|29,628,329.71|1,324,075.41|71,939,922.98|888,110.98|203,245.19|103,983,684.27
(1)计提|29,628,329.71|1,324,075.41|71,939,922.98|888,110.98|203,245.19|103,983,684.27
3.本期减少金额||231,764.06|3,648,986.66|1,407,707.04|25,248.02|5,313,705.78
(1)处置或报废||231,764.06|3,648,986.66|1,407,707.04|25,248.02|5,313,705.78
4.期末余额|312,870,950.84|14,863,691.22|651,240,582.70|10,201,305.21|11,705,376.65|1,000,881,906.62
三、减值准备||||||
1.期初余额|3,025,301.90||4,511,725.99|734,299.12||8,271,327.01
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额|||1,709,819.28|||1,709,819.28
(1)处置或报废|||1,709,819.28|||1,709,819.28
4.期末余额|3,025,301.90||2,801,906.71|734,299.12||6,561,507.73
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|738,240,638.46|5,131,046.69|1,362,526,923.16|4,643,709.47|1,348,562.71|2,111,890,880.49
2.期初账面价值|767,547,334.07|3,459,364.68|1,324,808,877.61|3,878,240.25|1,240,275.84|2,100,934,092.45
项目|期末余额|期初余额
在建工程|23,262,435.52|74,930,867.56
工程物资||
合计|23,262,435.52|74,930,867.56
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
临江环保#4锅炉建设及烟气排放改造工程||||64,423,819.76||64,423,819.76
天子湖热电燃煤耦合一般工业固废热电联产项目|1,089,975.75||1,089,975.75|||
热网工程|13,286,837.05||13,286,837.05|3,888,064.39||3,888,064.39
零星工程|8,885,622.72||8,885,622.72|6,618,983.41||6,618,983.41
合计|23,262,435.52||23,262,435.52|74,930,867.56||74,930,867.56
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度||其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
临江环保#4锅炉建设及烟气排放改造工程|75,000,000.00|64,423,819.76|14,512,893.21|78,936,712.97|||105.25%|100.00||||自筹
舟山热力海洋产业集聚区新港园区二期地块及展茅工业园区集中供热项目|64,220,183.49||2,416,273.09|2,416,273.09|||80.15%|100.00||||自筹
天子湖热电燃煤耦合一般工业固废热电联产项目|84,380,000||1,089,975.75|||1,089,975.75|1.29%|||||募集资金+自筹
热网工程||3,888,064.39|21,550,072.52|12,151,299.86||13,286,837.05||建设中||||
零星工程||6,618,983.41|15,920,490.94|13,653,851.63||8,885,622.72|/|建设中|||/|/
合计|223,600,183.49|74,930,867.56|55,489,705.51|107,158,137.55||23,262,435.52|/|/|||/|/
项目|租赁费|合计
一、账面原值||
1.期初余额|1,140,605.18|1,140,605.18
2.本期增加金额||
3.本期减少金额|29,990.48|29,990.48
处置|29,990.48|29,990.48
4.期末余额|1,110,614.70|1,110,614.70
二、累计折旧||
1.期初余额|214,011.50|214,011.50
2.本期增加金额|75,239.52|75,239.52
(1)计提|75,239.52|75,239.52
3.本期减少金额|29,990.48|29,990.48
(1)处置|29,990.48|29,990.48
4.期末余额|259,260.54|259,260.54
四、账面价值||
1.期末账面价值|851,354.16|851,354.16
2.期初账面价值|926,593.68|926,593.68
项目|土地使用权|排污权|商品化软件|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|144,416,271.66|12,593,854.26|2,986,363.11|159,996,489.03
2.本期增加金额||2,314,611.20|225,437.34|2,540,048.54
(1)购置||2,314,611.20|225,437.34|2,540,048.54
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||9,000,792.00||9,000,792.00
(1)处置||9,000,792.00||9,000,792.00
4.期末余额|144,416,271.66|5,907,673.46|3,211,800.45|153,535,745.57
二、累计摊销||||
1.期初余额|37,460,692.25|10,083,829.28|1,559,586.96|49,104,108.49
2.本期增加金额|3,084,660.58|682,524.26|267,351.96|4,034,536.80
(1)计提|3,084,660.58|682,524.26|267,351.96|4,034,536.80
||||
||||
3.本期减少金额||9,000,792.00||9,000,792.00
(1)处置||9,000,792.00||9,000,792.00
4.期末余额|40,545,352.83|1,765,561.54|1,826,938.92|44,137,853.29
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|103,870,918.83|4,142,111.92|1,384,861.53|109,397,892.28
2.期初账面价值|106,955,579.41|2,510,024.98|1,426,776.15|110,892,380.54
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|13,237,539.56|3,308,563.07|11,457,080.39|2,863,151.28
内部交易未实现利润|16,388,428.80|4,097,107.26|10,495,603.50|2,623,900.93
预提费用|2,636,259.19|659,064.80|2,636,259.19|659,064.80
递延收益-入网费|16,303,735.51|4,075,933.88|19,476,805.97|4,869,201.49
合计|48,565,963.06|12,140,669.01|44,065,749.05|11,015,318.50
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|12,660,891.69|13,514,601.03
可抵扣亏损|31,444,734.55|59,459,324.92
||
||
合计|44,105,626.24|72,973,925.95
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||15,190,496.25|
2023年|6,728,866.43|21,501,179.84|
2024年|22,149,301.62|22,149,301.62|
2025年|||
2026年|1,349,044.34|618,347.21|
2027年|1,217,522.16||
合计|31,444,734.55|59,459,324.92|/