TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
无形资产主要包括客户关系、软件及软件著作权及土地使用权等。软件及土地使用权以成本计量,客户关系及软件著作权以收购第三方业务时所识别的客户关系、软件著作权之公允价值确认。
(a) 无形资产的摊销方法
对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除累计摊销及减值后按直线法在预计使用寿命内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件。
预计使用寿命预计净残值率年摊销率
客户关系8年0% 12.50%软件5年0% 20.00%软件著作权5-7年0% 14.29%-20.00%土地使用权50年0% 2%
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(31))。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:•管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
•完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;•能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
•有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
长期待摊费用包括使用权资产改良、售后维修终端及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。其中,售后维修终端是终端售后维修中用于维修替换的互联网电视终端,即维修网点用维修终端替换无法当场维修的互联网电视终端,并将其返厂维修,修好的互联网电视终端重新送至维修网点作为售后维修终端,售后维修终端按3年平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。其他长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
因预计维修义务、亏损合同、未决诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
本集团的股份支付是为了获取高级管理人员及核心员工的服务而授予的权益工具的交易。
(a) 限制性股票
就本集团为获取员工服务而定向发行的限制性人民币普通股,本集团将该上述股份支付交易作为权益结算的股份支付处理,以授予日权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日,以对可达到解锁条件权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的员工的服务计入相关成本和费用,相应增加资本公积。
对于授予员工的股票的公允价值,按照本公司股票的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。授予条款和条件规定股份的转让在解锁日后受到限制,则在估计所授予股份的公允价值时予以考虑。非市场条件的影响包括在对预计可行权数量的估计中,在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则对其进行调整,并在可行权日,调整至实际可行权的权益工具数量。在可行权日之后,不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
(b) 股票期权
本集团的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,将进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。
本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值,以Black-Scholes估价模型确定股票增值权的公允价值。于等待期的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。股票期权的行权日,根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益; (2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品; (3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
根据《企业会计准则第14号—收入》对主要责任人与代理人考虑事项的规定,本集团评估本集团是作为各项收入的主要责任人还是代理人,以确定收入应记为总额还是净额。若本集团向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务,则本集团为主要责任人,承担向客户转让商品或服务的主要责任,承担存货风险并有权自主决定所交易商品或服务的价格。代理人就主要责任人向其用户提供的商品或服务做出安排,并一般就该等活动收取服务费。
(a) 软件服务
(i) 软件开发和维护收入
本集团软件开发主要为定制软件开发业务,对于满足在某一段时间内确认收入条件的定制软件开发收入按照履约进度确认收入,完工进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成的履约进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。对于不满足在某一段时间内确认收入的定制软件开发收入,本集团于客户验收或软件上线运行且有权收取相关款项后确认。
(ii)技术支撑收入
本集团之子公司易视腾科技有限公司(以下简称“易视腾科技”)向客户提供技术支撑服务。技术支撑服务根据合同约定的服务期间确认收入实现。
(b) 平台运营服务
(i) 用户服务收入
本集团之子公司易视腾科技向客户及用户提供互联网电视平台运营支撑、技术支持、业务推广、运行保障、客服支持等服务。按照协议约定的分配比例/单价和激活用户数量,根据客户结算单于服务提供时确认收入,对于未获得客户结算单确认的部分暂估确认已经提供服务的收入。
(ii)增值业务收入
本集团之子公司易视腾科技协同电信运营商、互联网电视牌照方向用户提供多种互联网电视增值业务,如收费视频业务,在OTT终端观看的电影、电视剧、综艺类节目、动画等视频内容;应用类业务,如在线培训等;电商业务,通过互联网电视方式,支持电子商务类在线购买商品类型应用。易视腾科技按照与互联网电视牌照方及内容提供商分别约定的分配比例于提供服务时确认增值业务收入。
(iii) 平台运营服务费收入
本集团之子公司邦道科技有限公司(以下简称“邦道科技”)及新电途科技有限公司(以下简称“新电途”)通过自有的场景赋能平台提供场景聚合平台服务,第三方支付公司或充电桩运营商按照其服务收入的一定分成比例向公司支付平台运营服务费。新电途为新能源汽车用户直接提供聚合充电服务并收取相关充电服务费。邦道科技及新电途在已提供平台运营服务并有权收取相关服务费时确认收入。
(iv)互联网运营服务业务收入
本集团之子公司邦道科技为公共服务行业机构的互联网运营提供推广营销和技术支持服务,并按照互联网综合运营方案的实施进度或关键发展目标的达成情况收取服务费。邦道科技按照履约进度确认提供劳务收入,履约进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对履约进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
(c) 智能终端
(i) 智能终端收入
本集团之子公司天辰时代的互联网电视终端,由天辰时代负责产品研发、设计、销售和售后服务,生产环节通过委托加工方式进行,委托加工厂商按天辰时代指令给客户发货。
天辰时代在互联网电视终端由委托加工厂商发出且天辰时代获得客户签收确认单时确认收入。(d) 其他业务
(i) 第三方软硬件及系统集成收入
第三方软硬件产品收入是指本集团根据合同约定外购指定的软硬件产品并按客户要求安装集成后向客户提交工作成果所获得的收入,在完成软硬件安装集成调试且经客户确认后确认收入。
系统集成是指外购通用设备后自行或委外加工成定制产品,再辅以操作系统配套后进行安装调试,在定制系统集成产品交付客户并安装调试经客户验收确认后确认收入。
本集团按照已完成履约进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注五(10));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的履约进度,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
本集团将与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;•本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(a) 商誉减值
在资产负债表日商誉无论是否出现减值迹象,本集团每年均会估计其可收回金额。
可收回金额是资产(或资产组)公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价,因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)产品的销售增长、毛利以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关销售增长和毛利等数据的预测。
为进行商誉减值测试,商誉会分配至一组现金产生单位。这些现金产生单位组合亦即本集团为内部管理目的监察商誉的最低层次。现金产生单位的可收回金额根据折现现金流量法厘定的使用价值确定。该方法考虑了现金产生单位最近可合理估计的未来现金流量以及合理的折现率,计算上述资产组的未来现金流量现值。
(b) 履约进度的计算
本集团的定制软件开发收入及互联网运营服务收入在符合一段时间内确认收入的条件时,按照履约进度确认收入,履约进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。本集团基于过往经验及项目规划等因素制定预计总成本,并于合同执行过程中持续评估和修订。
(c) 于资产负债表日尚未获得客户结算确认单的用户服务收入的确认
易视腾科技向用户提供互联网电视平台运营支撑、技术支持、业务推广、运行保障、客服支持等服务。按照协议约定的分配比例、单价和激活用户数量确认用户服务收入,对于未获得客户结算确认单的部分暂估确认收入。截至本报告批准报出日,仍有尚未获得客户结算确认单而确认的用户服务收入,在预计该等收入时,易视腾科技根据播控平台中的激活用户数量和单价,对可能的用户数差异情况作出判断,按照扣除预计用户数结算差异后的金额暂估上述销售收入。本集团在估计用户数差异率时会参考临近月度的实际差异情况,并检查播控平台系统中的激活用户数与销售协议的约定是否存在重大差异,以反映当前的最佳估计数。
(d) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术主要为市场法和收益法,包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估值技术在最大程度上利用可观察市场信息,当可观察市场信息无法获得时,管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
(e) 长期股权投资的减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额是资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产的公开市价,因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(f) 金融工具
(i)预期信用损失的计量
在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景,用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设中,最主要使用的采购经理指数、广义货币供应量、固定资产投资及工业增加值指数指标在“基准”、“悲观”及“乐观”这三种经济情景的权重分别是60%、20%及20%(2021年度:60%、20%及20%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数。2022年度,各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下:
基准悲观乐观
采购经理指数50.46% 51.96% 48.97%广义货币供应量9.65% 10.30% 9.00%固定资产投资5.89% 6.19% 5.59%工业增加值5.47% 5.22% 5.72%
(g)所得税和递延所得税
如附注六(2)所述,本公司为国家鼓励的重点软件企业。重点软件企业资质每年需经相关政府部门进行认定,根据以往年度认定的历史经验以及本公司的实际情况,本公司认为未来年度能够持续取得重点软件企业认定,进而按照10%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司未能取得重点软件企业的认定,则需按照25%的法定税率或其他相应的优惠税率(如适用)计算所得税,进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
此外,本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况,本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照25%的法定税率计算所得税,进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
(h) 财政部于2021年颁布了《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》(以下简称“解释15号”),本集团及本公司已采用上述通知编制2022年度财务报表,上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣进项税后的余额计算)
13%及6%
城市维护建设税应缴纳的增值税等税额7%
企业所得税应纳税所得额5%、10%、15%、20%及25%教育费附加应缴纳的增值税等税额3%
地方教育费附加应缴纳的增值税等税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
朗新科技集团股份有限公司(a) 10%邦道科技有限公司(a) 10%易视腾科技股份有限公司(b) 15%深圳市云之尚网络科技有限公司(c) 15%北京数联领航网络科技有限公司(c) 15%易视星空科技无锡有限公司(c) 15%优地网络有限公司(c) 15%北京思源政通科技集团有限公司(d) 15%
其他子公司(e) 5%、10%、20%及25%
(a)根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部颁布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)(以下简称“45号通知”)的规定,国家鼓励的重点软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。本公司及本公司之子公司邦道科技经评估判断自身符合上述45号通知列明的相关条件,并将按照规定于汇算清缴时向税务机关进行备案,故采用10%的所得税优惠税率计算2022年度应缴纳的所得税。(2021年度:10%)
(b)于2022年12月12日,易视腾科技备案并取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202232012530),该证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2022年度,易视腾科技适用的企业所得税税率为15%(2021年度:15%)。
(c)本集团之子公司优地网络有限公司(以下简称“优地网络”)、深圳云之尚网络科技有限公司(以下简称“深圳云之
尚”)、北京数联领航网络科技有限公司(以下简称“数联领航”)及易视星空科技无锡有限公司(以下简称“易视星空”)分别于2022年12月14日、2021年12月23日、2021年10月25日及2021年11月3日取得《高新技术企业证书》,证书有效期三年,证书编号为GR202244201967、GR202144204256、GR202111001518及GR202132002812。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2022年度,优地网络、深圳云之尚、数联领航及易视星空适用的企业所得税税率为15%(2021年度:15%)。
(d)本集团之子公司北京思源政通科技集团有限公司(以下简称“思源政通”)于2020年10月21日更新备案并取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202011001478),该证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2022年度,思源政通适用的企业所得税税率为15%(2021年度:15%)。此外,根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告[2022] 28号)的相关规定,该子公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内,新购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
(e)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),2019年1月1日至
2021年12月31日,对符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在上述财税[2019]13号优惠政策基础上,再减半征收所得税。根据财税[2022]13号规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司朗新数字科技(宜兴)有限公司(以下简称“数字宜兴”)、瀚佑(上海)科技有限公司(以下简称“瀚佑上海”)、重庆惠民通科技有限公司、吕梁思源政通科技有限公司等子公司经过评估判断自身符合上述规定,年应纳税所得额均小于100万元,2022年度,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率并减半缴纳企业所得税;本集团之子公司朗新数字科技(荆州)有限公司(以下简称“数字荆州”)、云筑智联科技有限公司(以下简称“云筑智
联”)、年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,2022年度,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(f) 根据财政部、税务总局公告2021年第6号相关规定,将财税〔2018〕99号关于提高研究开发费用税前加计扣除比例优惠政策执行期限延长至2023年12月31日,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本公司及部分子公司经过评估判断自身符合加计扣除标准,对符合条件的研发费用进行了加计扣除。根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告[2022] 28号)的相关规定,现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
(g)本公司归属于技术开发、技术咨询服务的销售按6%的销项税税率计算缴纳增值税,归属于自行开发软件的销售按13%的销项税税率计算缴纳增值税。根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及相关规定,自2019年4月1日起,朗新科技销售的经认证的自行开发软件在获得主管税务机关审批并按13%税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。(h)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019] 39号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)的相关规定,本公司及朗新集团的部分子公司作为现代服务类企业,自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额。
库存现金2,083.26 9,480.21银行存款2,009,192,222.32 1,952,272,201.67其他货币资金360,027,629.38 14,212,636.27合计2,369,221,934.96 1,966,494,318.15
358,360,511.89 10,950,621.68
(i)于2022年12月31日,其他货币资金主要包括本集团质押给银行作为短期借款所存入的保证金存款326,492,903.69元、向银行申请开具无条件不可撤销的履约保函所存入的保证金存款及政府项目专项资金31,867,608.20元。
(ii)于2022年12月31日,银行存款中包含589,934,217.46元期限为三个月以上的固定利率的大额存单、定期存款本金及按实际利率法计提的应收利息。
(iii)上述保证金存款和政府项目专项资金、大额存单、定期存款本金及按实际利率法计提的应收利息于编制现金流量表时不作为现金及现金等价物(附注七(79))。
8,000,000.00
银行理财产品8,000,000.00其中:
合计8,000,000.00其他说明:
银行承兑票据145,171,192.75 153,744,157.13商业承兑票据2,887,580.00
合计148,058,772.75 153,744,157.13
其中:按组合计提坏账准备的应收票据
148,058,772.75
153,744,157.13
其中:银行承兑汇票组合
145,171,192.75
商业承兑票据组合
2,887,580.00
银行承兑汇票组合145,171,192.75合计145,171,192.75确定该组合依据的说明:
商业承兑票据组合2,887,580.00合计2,887,580.00确定该组合依据的说明:
银行承兑票据1,000,000.00合计1,000,000.00
银行承兑票据138,553,236.23合计138,553,236.23
本集团所持有的银行承兑汇票由大型商业银行承兑,因银行违约而产生信用损失的风险较低,故未计提坏账准备。
137,652,026.45
6.50%
484,958.68
137,167,067.77
其中:政府事业单位
1,979,047,364.31
92,186,973.77
4.66%
1,886,860,390.54
2,149,134,328.45
78,286,867.56
3.64%
2,070,847,460.89
其中:软件服务用户
924,191,220.79
84,233,487.06
9.11%
839,957,733.73
1,126,297,724.35
72,844,765.22
6.47%
1,053,452,959.13
智能终端用户
315,447,341.69
4,507,430.12
310,939,911.57
326,017,357.31
2,341,931.96
323,675,425.35
平台运营服务用户
739,408,801.83
3,446,056.59
0.47%
735,962,745.24
696,819,246.79
3,100,170.38
0.44%
693,719,076.41
2,116,699,390.76
92,671,932.45
4.38%
2,024,027,458.31
按单项计提坏账准备:484,958.68元
政府事业单位137,652,026.45 484,958.68 0.35% 不可收回风险较低合计137,652,026.45 484,958.68
按组合计提坏账准备:84,233,487.06元
软件服务用户924,191,220.79 84,233,487.06 9.11%合计924,191,220.79 84,233,487.06
按组合计提坏账准备:4,507,430.12元
智能终端用户315,447,341.69 4,507,430.12 1.43%合计315,447,341.69 4,507,430.12
按组合计提坏账准备:3,446,056.59元
平台运营服务用户739,408,801.83 3,446,056.59 0.47%合计739,408,801.83 3,446,056.59
1年以内(含1年)1,605,491,938.201至2年328,628,287.562至3年81,000,762.473年以上101,578,402.533至4年64,131,769.904至5年9,660,952.575年以上27,785,680.06合计2,116,699,390.76
484,958.68 484,958.68
78,286,867.56 15,541,833.20 44,000.00 -1,685,726.99 92,186,973.77
合计78,286,867.56 16,026,791.88 44,000.00 -1,685,726.99 92,671,932.45其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
应收项目款1,685,726.99其中重要的应收账款核销情况:
未来电视有限公司423,880,951.37 20.03% 1,956,085.87支付宝(中国)网络技术有
241,511,602.99 11.41% 965,737.55
中国移动通信集团终端有限公司
125,815,539.94 5.94% 478,099.05
国网上海市电力公司101,485,637.14 4.80% 2,782,535.94中移物联网有限公司51,743,809.14 2.44% 148,645.62合计944,437,540.58 44.62%
2022年度本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021年度:无)。
1年以内62,712,371.81 91.77% 135,403,737.41 95.90%1至2年4,987,611.78 7.30% 4,563,395.39 3.23%2至3年639,476.34 0.93% 1,221,238.41 0.87%合计68,339,459.93 141,188,371.21
于2022年12月31日,账龄超过一年的预付款项为5,627,088.12元(2021年12月31日:5,784,633.80元),主要为预付项目外包服务款项,因为项目尚未结束,该款项尚未结清。
2022年12月31日金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额32,544,848.93 47.62%其他说明:
其他应收款146,617,971.07 84,594,977.51合计148,221,388.99 84,594,977.51
北京新源智控科技有限公司1,603,417.92合计1,603,417.92
应收股权转让款64,180,391.64 9,995,400.00应收押金和保证金62,840,517.67 54,221,636.29应收员工备用金12,337,759.35 9,066,955.75应收关联方借款5,076,000.00 5,076,000.00暂付款及其他3,615,815.14 7,638,663.41合计148,050,483.80 85,998,655.45
2022年1月1日余额1,403,677.94 1,403,677.942022年1月1日余额
本期计提28,834.79 28,834.792022年12月31日余额
1,432,512.73 1,432,512.73
1年以内(含1年)99,598,449.331至2年30,058,560.452至3年18,216,674.023年以上176,800.00合计148,050,483.80
低风险用户组合
1,403,677.94 28,834.79 1,432,512.73
合计1,403,677.94 28,834.79 1,432,512.73
本年度本集团无实际核销的其他应收款(2021年度:无)。
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
末余额合计数的比例
罗惠玲股权转让款51,073,197.00 一年以内34.50% 390,486.15北京翔翮企业管
理合伙企业(有限合伙)
股权转让款7,995,400.00 一至两年5.40% 64,996.24
山东德源电力科技股份有限公司(以下简称“德源电力”)
股权转让款5,111,794.64 一年以内3.45% 88,034.11
无锡数字经济研究院(以下简称“无锡经研院”)
关联方借款5,076,000.00 一至两年3.43% 20,460.12
应收押金和保证金
4,235,038.65
一至三年及三年以上
2.86% 79,654.37
合计73,491,430.29 49.64% 643,630.99注:罗慧玲所欠51,073,197.00的股权转让款已于2023年3月20日付清。
原材料132,718,488.63 132,718,488.63 107,316,673.46 107,316,673.46库存商品36,741,424.65 36,741,424.65 12,225,425.88 12,225,425.88发出商品628,675.24 628,675.24 1,007,145.86 1,007,145.86委托加工物资69,978,947.74 69,978,947.74 113,385,742.81 113,385,742.81系统集成成本30,944,778.89 30,944,778.89 51,563,941.94 51,563,941.94软件开发成本4,066,055.87 4,066,055.87 14,676,724.82 14,676,724.82合计275,078,371.02 275,078,371.02 300,175,654.77 300,175,654.77
1,767,080,842.
8,204,136.86
1,498,090,252.
3,732,661.50
合同资产264,519,113.86
履约义务的履行早于合同中约定的付款进度则产生合同资产,一般结算根据里程碑报告,而报告期受经济下行影响里程碑报告获取进度较慢,故期末合同资产大幅增长。
合计264,519,113.86 ——
待抵扣进项税额41,512,731.86 35,322,705.80合计41,512,731.86 35,322,705.80其他说明:
一、合营企业福建华
威新耀新能源服务有限公司
4,543,147.57
-176,749.16
4,366,398.41
江西得道体育科技有限公司
979,710.08
4,288.06
983,998.14
苏州电满满新能源科技有限公司
12,603,086.40
172,696.45
12,775,782.85
江西省朗新云贸科技有限公司
502,554.06
-134,699.35
367,854.71
湖南朗帆科技有限公司
445,600.71
-62,962.79
382,637.92
山西智慧传媒科技有限公司
3,643,155.88
-755,285.03
2,887,870.85
北京新源智控科技有限公司
7,164,575.49
-5,111,794.64
-449,362.93
-1,603,417.92
7,350,000.00
-7,350,000.00
上海沄远科技有限公司
4,718,194.24
295,086.27
5,013,280.51
海南跨境数贸科技有限公司
246,499.70
-156,024.66
90,475.04
其他11.00 11.00小计
34,846,535.13
-5,111,7
-8,613,0
-1,603,4
26,868,309.43
94.64 13.14 17.92
二、联营企业无锡物
联网创新中心有限公司
31,285,391.14
-2,566,833.57
28,718,557.57
武汉高领资源股权投资管理合伙
3,403,226.91
-75,923.78
3,327,303.13
36,907,587.80
14,310,679.92
-4,000,000.00
47,218,267.72
重庆工业大数据创新中心有限公司
14,524,281.30
1,650,940.13
16,175,221.43
北京金胡桃科技有限公司
33,916,748.85
4,211,643.70
34,128,392.55
无锡我看科技有限公司
11,698,083.88
1,480,796.18
13,178,880.06
贵广新媒科技(无锡)有限公司
4,925,937.90
120,029.11
5,045,967.01
中海思源(北京)科技有限公司
5,151,600.99
-208,079.66
4,943,521.33
海南晟朗科技服务有限公司
514,620.91
877,568.44
1,392,189.35
深圳十六进制
42,499,201.56
-7,661,899.26
34,837,302.30
北京椿华智养科技有限公司
-296,149.85
4,703,850.15
江西省数能数据科技有限公司
1,750,000.00
-146,904.33
1,603,095.67
小计184,826 6,750,0 0.00 11,695, 0.00 0.00 - 0.00 0.00 195,272
,681.24 00.00 867.03 8,000,0
00.00
,548.27
219,673,216.37
14,100,000.00
3,082,853.89
-9,603,417.92
222,140,857.70
本集团在合营企业、联营企业中的权益相关信息见附注九(3)。
权益工具投资-上市公司股权—万达信息股份有限公司(以下简称“万达信息”)
146,934,900.00 226,938,600.00
合计146,934,900.00 226,938,600.00分项披露本期非交易性权益工具投资
于2020年12月,本公司以347,497,256.51元购入万达信息1,743万股无限售流通股,由于本公司对其无控制、共同控制及重大影响,考虑持有目的,将其作为其他权益工具投资核算。
无锡变格新材料科技有限公司(以下简称“无锡变格”)(a)
220,162,933.72 135,000,000.00
深圳保腾电力科技创业投资企业(以下简称“深圳保腾”)
56,882,085.99 34,042,687.87
上海我思教育科技有限公司(以下简称“我思科技”)
40,973,531.10 40,973,531.10
无锡高投毅达太湖人才成长创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“高投毅达基金”)
12,980,045.28 9,790,626.19
河南国都时代科技有限公司(以下简称“河南国都”)
10,000,000.00 10,000,000.00
智屏时代(北京)文化传播有限公司(以下简称“智屏时代”)
深圳市小镜科技有限公司(以下简称“小镜科技”)
静云科技(辽宁)有限公司(以下简称“静云科技”)
4,500,000.00 4,500,000.00
北京惠民数字科技有限公司(以下简称“惠民数字科技”)
1,600,000.00 1,600,000.00
视加友唱科技有限公司(以下简称“视加友唱”)(b)
557,534.61 2,766,565.55
合计357,656,130.70 248,673,410.71其他说明:
(a)于2022年4月及2022年12月,无锡变格引入新的投资者,以增资形式合计向无锡变格投资2.3亿元。交易完成后本公司之子公司易视腾科技对无锡变格的持股比例由12.25%变为10.98%,根据北京卓信大华资产评估有限公司所评估易视腾科技持有的股权价值,易视腾科技持有无锡变格股权的公允价值增加85,162,933.72元。
(b)于2022年12月31日,由于视加友唱持续经营出现困难预计未来将持续亏损,公允价值减少2,209,030.94元。
上述投资公允价值为第三层次:资产和负债并非依据可观察市场数据的输入值(即不可观察输入值)。公允价值以管理层预期的可获取收益折现后的现金流量确定(见附注十一(1))。
2.本期增加金额22,410,763.95 2,321,321.49 24,732,085.44
22,410,763.95 22,410,763.95
(3)企业合
并增加
(4)无形资产转入2,321,321.49 2,321,321.49
(2)其他转
4.期末余额22,410,763.95 2,321,321.49 24,732,085.44
2.本期增加金额76,362.49 150,885.89 227,248.38
(1)计提或
摊销
76,362.49 46,426.43 122,788.92
(2)无形资产转入104,459.46 104,459.46
4.期末余额76,362.49 150,885.89 227,248.38
1.期末账面价值22,334,401.46 2,170,435.60 24,504,837.06
房屋、建筑物22,334,401.46 手续正在办理其他说明:
(i)于2022年度,本集团改变了房屋建筑物及土地使用权的持有意图,由自用改为出租,该房屋建筑物的账面价值为22,334,401.46元,土地使用权的账面价值为2,170,435.60元(2021年度:无)。
(ii)投资性房地产24,504,837.06元进行了抵押,详见附注七(45)。
固定资产455,895,345.29 73,028,704.53合计455,895,345.29 73,028,704.53
项目运输工具服务器及电子办公设备光伏发电设备房屋及建筑物合计
2,015,149.25 148,252,419.06 28,384,863.14 10,885,712.67 189,538,144.12
44,500,439.78 8,390,065.28 366,916,089.64 419,806,594.70
17,776,172.99 7,712,395.38 25,488,568.37
)在建工程转入
26,724,266.79 677,669.90 366,916,089.64 394,318,026.33
7,943,410.22 3,253,751.12 11,197,161.34
2,015,149.25 184,809,448.62 33,521,177.30 10,885,712.67 366,916,089.64 598,147,577.48
446,039.18 94,119,585.70 19,904,800.32 2,039,014.39 116,509,439.59
430,623.22 27,347,843.94 3,639,232.90 557,115.24 1,268,291.07 33,243,106.37
5,475,491.50 2,024,822.27 7,500,313.77
876,662.40 115,991,938.14 21,519,210.95 2,596,129.63 1,268,291.07 142,252,232.19
1,138,486.85 68,817,510.48 12,001,966.35 8,289,583.04 365,647,798.57 455,895,345.29
1,569,110.07 54,132,833.36 8,480,062.82 8,846,698.28 73,028,704.53
房屋及建筑物365,647,798.57 正在办理其他说明:
2022年度,固定资产计提的折旧金额为33,243,106.37元,其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及在建工程的折旧费用分别为15,233,650.00元、1,660,848.26元、8,324,272.48元、8,002,559.81元及21,775.82元。
于2022年12月31日,本集团无暂时闲置、融资租入的固定资产(2021年12月31日:无)。
固定资产房屋及建筑物365,647,798.57元进行了抵押,详见附注七(45)。
在建工程95,760,283.97 220,966,669.30合计95,760,283.97 220,966,669.30
朗新科技产业园开发
95,760,283.97 95,760,283.97 220,966,669.30 220,966,669.30
合计95,760,283.97 95,760,283.97 220,966,669.30 220,966,669.30
朗新科技产业园一期开发项目
431,844,291.41
220,966,669.30
-394,318,026.33
-22,819,856.08
4,597,894.42
95.39% 95.39%
15,832,555.04
10,964,515.31
480,881,360.21
18.96% 18.96%
1,277,094.05
912,725,651.62
95,760,283.97
17,109,649.09
12,241,609.36
在建工程4,597,894.42元进行了抵押,详见附注七(45)。
1.期初余额99,590,461.15 99,590,461.15
2.本期增加金额36,019,064.70 36,019,064.70新增租赁合同36,019,064.70 36,019,064.70
3.本期减少金额10,506,369.07 10,506,369.07租赁变更10,506,369.07 10,506,369.07
4.期末余额125,103,156.78 125,103,156.78
1.期初余额33,642,431.46 33,642,431.46
2.本期增加金额49,287,429.02 49,287,429.02
(1)计提49,287,429.02 49,287,429.02
3.本期减少金额9,392,951.51 9,392,951.51
租赁变更9,392,951.51 9,392,951.51
4.期末余额73,536,908.97 73,536,908.97
1.期末账面价值51,566,247.81 51,566,247.81
2.期初账面价值65,948,029.69 65,948,029.69其他说明:
项目土地使用权专利权非专利技术软件客户关系软件著作权合计
34,327,044.7
110,639,583.
3,100,000.00
12,162,063.3
160,228,691.
42,138,405.4
29,603,980.3
71,742,385.7
6,273,569.08 0.00
48,411,974.5
2)内部研发
22,921,319.1
(4)在建工程转入
409,092.13 409,092.13
2,321,321.49 2,321,321.49(
1)处置
(2)转入投资性房地产
2,321,321.49 2,321,321.49
74,144,128.7
140,243,563.
229,649,755.
1,544,716.98
69,266,057.3
2,712,500.16 5,385,253.86
78,908,528.3
1,342,421.25
14,569,525.7
387,499.84 2,278,904.72
18,578,351.5
104,459.46 104,459.46
4.期末2,782,678.77
83,835,583.0
3,100,000.00 7,664,158.58
97,382,420.4
71,361,449.9
56,407,980.8
4,497,904.72
132,267,335.
32,782,327.7
41,373,526.2
387,499.84 6,776,809.44
81,320,163.2
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例9.98%。
2022年度,无形资产摊销金额为18,578,351.56元。其中计入其中计入营业成本、管理费用、销售费用、研发费用及在建工程的摊销金额分别为1,886,214.60元、14,955,051.89元、174,830.71元、287,830.16元及1,274,424.20元。
于2022年12月31日,账面价值为29,223,044.46元(原值32,005,723.23元)(2021年12月31日:账面价值为32,782,327.74元、原值34,327,044.72元)的土地使用权,作为251,088,829.29元长期借款(2021年12月31日:103,686,000.00元)(附注七(45)(a))的抵押物。
瀚云工业互联网平台
20,071,180.
邦道科技
1,114,085,408.
思源政通118,004,579.76 118,004,579.76大米视讯22,250,974.64 22,250,974.64数联领航15,316,070.23 15,316,070.23天正信华电力
15,008,803.02 15,008,803.02
黑龙江太平洋科技
12,042,625.66 12,042,625.66
从兴电力业务8,520,081.59 8,520,081.59优地网络52,503,375.78 52,503,375.78我看华腾498,216.08 498,216.08
1,358,230,135.
大米视讯22,250,974.64 22,250,974.64合计22,250,974.64 22,250,974.64商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团的商誉分摊于2022年度未发生变化。
在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率,稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的平均增长率。
资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算为基础(如下表所述),超过该五年期的现金流量增长率为零作出推算,采用现金流量预测方法计算。
2022年度,本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下:分项
从兴电力业务
天正信华电力业务
邦道科技数联领航
黑龙江太平洋科技业
优地网络
思源政通业务
预测期增长率
5% 0-3% 0.67%-3.49%10%-12.39%10%-15%10%-15.95% 0%-20%
稳定期增长率
毛利率
37.30%-
39.65% 44.70%50.50%-53.03%74.12%-75.03%50%-51%53%-54.45%52.78%-53.79%
税前折现率
12.44% 12.44% 14.48% 14.22% 12.91% 13.12% 12.08%
使用权资产改良27,365,061.99 7,056,500.57 15,070,918.25 19,350,644.31版权授权费18,038,066.11 1,978,000.00 8,982,926.31 11,033,139.80售后维修终端1,647,678.38 626,906.52 1,129,607.50 1,144,977.40其他8,847.98 8,847.98
合计47,059,654.46 9,661,407.09 25,192,300.04 31,528,761.51其他说明:
资产减值准备14,793,774.36 1,939,241.76 69,699,533.26 7,200,690.86可抵扣亏损374,102,256.61 68,963,058.33 117,885,161.37 17,689,131.46广告宣传费75,584,276.52 18,896,069.13
递延收益4,025,107.72 503,766.16 30,983,858.35 3,197,578.75预计负债13,447,624.01 3,361,906.00 9,330,080.17 1,399,512.03股份支付141,409,717.00 14,140,971.70其他权益工具投资公
允价值变动
120,558,656.50 12,055,865.65
亏损合同25,989.68 2,598.97合计481,953,039.22 93,664,041.38 489,892,996.33 55,686,349.42
2,942,857.10 294,285.71 6,273,214.16 646,696.42
交易性金融资产公允价值变动
86,662,780.82 12,999,417.12 1,499,847.10 224,977.07
会计收入时点与计税时点的差异
1,902,912.62 475,728.16
合计89,605,637.92 13,293,702.83 9,675,973.88 1,347,401.65
递延所得税资产-805,544.59 92,858,496.79 -283,102.07 55,403,247.35递延所得税负债-805,544.59 12,488,158.24 -283,102.07 1,064,299.58
可抵扣暂时性差异8,614,901.64 6,725,999.51可抵扣亏损633,592,962.88 618,352,506.06合计642,207,864.52 625,078,505.57
一年以内32,781,394.71 3,345,414.98一至二年58,309,217.44 42,078,721.38二至三年46,626,018.95 108,641,926.79三至四年6,226,219.01 141,789,960.48四至五年18,554,913.42 251,794,653.80五年以上471,095,199.35 70,701,828.63合计633,592,962.88 618,352,506.06
质押借款326,492,903.69 14,000,000.00应付借款利息17,238.20合计326,492,903.69 14,017,238.20短期借款分类的说明:
于2022年12月31日,银行质押借款326,492,903.69元(2021年12月31日:14,000,000.00元)系由子公司深圳云之尚将易视腾科技向其开具的用以支付货款的银行承兑汇票贴现而自银行取得的短期借款(2021年12月31日:无)
商业承兑汇票362,176.00合计362,176.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
应付项目外包款512,231,592.77 478,136,662.05应付硬件物资等采购款221,615,838.19 220,083,902.92应付工程款168,322,301.43 80,799,224.68应付人力外包款29,409,213.75 27,675,849.37应付加工费12,503,558.91 6,050,574.19其他3,270,043.93 7,100,464.81合计947,352,548.98 819,846,678.02
项目及服务外包款和第三方软硬件采购
203,248,545.27
由于长期合作,项目及服务外包款项尚未进行最后清算
合计203,248,545.27其他说明:
预收项目款81,627,780.55 116,057,649.75预收货款3,927,544.41 5,431,194.72合计85,555,324.96 121,488,844.47报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬320,515,358.04 1,517,058,367.79 1,558,521,385.96 279,052,339.87
6,371,429.81 125,557,902.62 125,351,210.84 6,578,121.59
三、辞退福利100,000.00 100,000.00
合计326,986,787.85 1,642,616,270.41 1,683,972,596.80 285,630,461.46
313,982,667.82 1,346,244,793.34 1,387,592,945.05 272,634,516.11
2、职工福利费7,803.43 2,436,612.95 2,436,612.95 7,803.43
3、社会保险费3,815,448.06 69,297,719.67 69,097,506.50 4,015,661.23其中:医疗保险
3,574,610.66 64,495,632.44 64,248,748.05 3,821,495.05
95,495.81 2,220,930.96 2,193,385.24 123,041.53
145,341.59 2,581,156.27 2,655,373.21 71,124.65
4、住房公积金2,514,302.03 97,225,352.82 97,488,299.35 2,251,355.50
195,136.70 1,853,889.01 1,906,022.11 143,003.60
合计320,515,358.04 1,517,058,367.79 1,558,521,385.96 279,052,339.87
1、基本养老保险6,132,107.38 121,512,676.67 121,317,903.04 6,326,881.01
2、失业保险费239,322.43 4,045,225.95 4,033,307.80 251,240.58合计6,371,429.81 125,557,902.62 125,351,210.84 6,578,121.59其他说明:
增值税51,496,050.14 54,293,105.42企业所得税26,253,238.55 43,083,398.99个人所得税7,816,409.12 6,850,969.38城市维护建设税2,851,550.47 4,360,603.04教育费附加1,222,133.95 1,870,804.08地方教育费附加814,755.91 1,247,202.74其他1,199,824.59 502,494.36合计91,653,962.73 112,208,578.01其他说明:
其他应付款104,336,914.20 91,621,604.29合计104,336,914.20 91,621,604.29