TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
账龄|应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)|应收账款预期信用损失率(%)|合同资产预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)|5.00|5.00|5.00
1-2年|10.00|10.00|10.00
2-3年|20.00|20.00|20.00
3-4年|30.00|30.00|30.00
4-5年|50.00|50.00|50.00
5 年以上|100.00|100.00|100.00
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|40.00|5.00|2.38
机器设备|年限平均法|2.00-10.00|5.00|9.50-47.50
运输工具|年限平均法|5.00|5.00|19.00
办公及电子设备|年限平均法|2.00-5.00|5.00|19.00-47.50
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|3-5
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够
根据金融工具相关准则,对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
公司的主要产品为微生物检测技术系列产品、环境控制产品系列(隔离技术系列)、灭菌技术系列、有机物分析技术系列产品,根据与客户签订的合同或协议,若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的,按约定的时点确认收入;合同或协议未明确约定商品所有权主要风险转移时点的,在下列时点确认收入:
(1) 国内销售收入确认的时点为:1) 销售商品需要验收的,在货物送达对方并经客户验收合格时确认收入,或在合同约定的时间内未提出质量异议后即可确认收入;2) 销售商品不需要验收的,在客户收货后确认收入。
(2) 外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等
额的金融负债,并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
3. 公司自2022年11月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%、5%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除70%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
浙江泰林生命科学有限公司|15%
浙江泰林医学工程有限公司|15%
浙江泰林分析仪器有限公司|25%
浙江泰林科学技术有限公司|20%
浙江泰林医疗器械有限公司|25%
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),本公司及子公司自行开发生产销售的软件产品在办理备案手续后可享受增值税即征即退政策。
本公司于2020年12月1日通过浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联
合复审被认定为高新技术企业,取得编号为GR202033002574 的高新技术企业证书,证书有效期均3 年,2020年度至2022年度企业所得税按15%的税率计缴。
浙江泰林生命科学有限公司于2022 年12 月24 日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定为高新技术企业,取得编号为GR202233004887 的高新技术企业证书,证书有效期为3年,2022年度至2024 年度企业所得税按15%的税率计缴。
浙江泰林医学工程有限公司于2022 年12 月24 日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定为高新技术企业,取得编号为GR202233008157 的高新技术企业证书,证书有效期为3年,2022年度至2024 年度企业所得税按15%的税率计缴。
浙江泰林分析仪器有限公司于2020 年12 月30 日被浙江省软件行业协会认定为软件企业,取得编号为浙RQ-2020-0346的软件企业证书,根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020 年第45 号),享受“两免三减半”的税收优惠,2022 年度减半征收企业所得税,实际按12.5%所得税税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)、国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019 年第2 号),自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,
再减半征收企业所得税;根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022 年第13 号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
浙江泰林科学技术有限公司为小型微利企业,适用小型微利企业所得税优惠税率,应纳税所得额不超过100 万元的部分,实际税率为2.5%,应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,实际税率为5%。
3. 房产税
根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和《国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告》(国家税务总局公告2015年第43号)的有关规定,新认定的高新技术企业,因技术改造投入大,短期内效益不明显,自认定之日起三年内免征房产税,浙江泰林生命科学有限公司从2022年度至2024年度免征房产税。
4. 土地使用税
根据《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(中华人民共和国国务院令第483号)第七条,浙江泰林生物技术股份有限公司和浙江泰林生命科学有限公司满足纳税人困难性减免土地税的条件,2022年度城镇土地使用税享受征前减免100%的税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,176.39|4,004.38
银行存款|575,988,263.23|302,285,873.33
其他货币资金|1,161,546.63|171,472.26
合计|577,153,986.25|302,461,349.97
项目|期末数|期初数
保函保证金|891,916.00|171,260.00
承兑保证金|257,097.33|
 ETC 保证金|12,000.00|
保证金利息|119.03|
支付宝账户余额|200.00|194.00
证券账户余额|214.27|18.26
合计|1,161,546.63|171,472.26
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||20,047,945.21
其中:||
其中:银行理财||20,047,945.21
其中:||
合计||20,047,945.21
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据||270,000.00
合计||270,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据||||||300,000.00|100.00%|30,000.00|10.00%|270,000.00
其中:||||||||||
合计||||||300,000.00|100.00%|30,000.00|10.00%|270,000.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|30,000.00|-30,000.00||||
合计|30,000.00|-30,000.00||||
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款||||||952,840.00|2.25%|952,840.00|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|46,009,909.20|100.00%|3,431,611.35|7.46%|42,578,297.85|41,475,133.83|97.75%|2,992,329.21|7.21%|38,482,804.62
其中:||||||||||
合计|46,009,909.20|100.00%|3,431,611.35|7.46%|42,578,297.85|42,427,973.83|100.00%|3,945,169.21|9.30%|38,482,804.62
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按组合计提坏账准备|46,009,909.20|3,431,611.35|7.46%
合计|46,009,909.20|3,431,611.35|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|39,843,491.72
1 至2 年|3,672,708.74
2 至3 年|535,105.04
3 年以上|1,958,603.70
3 至4 年|819,408.87
4 至5 年|839,745.23
5 年以上|299,449.60
合计|46,009,909.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备|952,840.00||952,840.00|||
按组合计提坏账准备|2,992,329.21|455,853.34||16,571.20||3,431,611.35
合计|3,945,169.21|455,853.34|952,840.00|16,571.20||3,431,611.35
单位名称|收回或转回金额|收回方式
长春长生生物科技有限责任公司|952,840.00|现汇收回
合计|952,840.00|
长春长生生物科技有限责任公司于2021年进入破产清算,本期重整成功后向本公司支付货款。
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|4,240,000.00|9.22%|212,000.00
客户二|2,658,000.00|5.78%|132,900.00
客户三|1,654,300.00|3.60%|82,715.00
客户四|982,800.00|2.14%|98,280.00
客户五|962,500.00|2.09%|48,125.00
合计|10,497,600.00|22.83%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|8,759,207.00|13,023,135.80
合计|8,759,207.00|13,023,135.80
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|4,522,268.92
小计|4,522,268.92
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|5,909,537.56|86.47%|7,608,746.73|88.80%
1 至2 年|770,053.91|11.27%|778,533.60|9.09%
2 至3 年|110,060.98|1.61%|64,005.35|0.75%
3 年以上|44,265.82|0.65%|116,278.75|1.36%
合计|6,833,918.27||8,567,564.43|
期末余额前5 名的预付款项合计数为3,429,241.90 元,占预付款项期末余额合计数的比例为50.18%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|3,377,485.51|3,630,404.16
合计|3,377,485.51|3,630,404.16
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|1,519,716.00|2,267,543.45
应收暂付款|2,187,295.39|2,584,441.18
备用金|2,000.00|2,000.00
合计|3,709,011.39|4,853,984.63
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|153,327.97|63,147.50|1,007,105.00|1,223,580.47
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-24,701.57|24,701.57||
——转入第三阶段||-11,557.50|11,557.50|
本期计提|19,041.34|-26,888.43|-884,207.50|-892,054.59
2022 年12 月31 日余额|147,667.74|49,403.14|134,455.00|331,525.88
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|2,953,355.02
1 至2 年|494,031.37
2 至3 年|115,575.00
3 年以上|146,050.00
3 至4 年|47,800.00
4 至5 年|2,500.00
5 年以上|95,750.00
合计|3,709,011.39
种类 期末数||||||||
账面余额||||坏账准备 账面价值||||
金额||||比例(%) 金额 计提比例(%)||||
按组合计提坏账准备 3,709,011.39||||100.00 331,525.88 8.94 3,377,485.51||||
合计 3,709,011.39||||100.00 331,525.88 8.94 3,377,485.51||||
种类  ||| 期初数|   ||||
|||账面余额|坏账准备 账面价值||||
|||金额|比例(%) 金额 计提比例(%)||||
按组合计提坏账准备|||4,853,984.63|100.00 1,223,580.47 25.21 3,630,404.16||||
合计|||4,853,984.63|100.00 1,223,580.47 25.21 3,630,404.16||||
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
浙江大学|押金保证金|316,600.00|1 年以内|8.54%|15,830.00
杭州富阳开发区基础设施建设有限公司|应收暂付款|250,000.00|1 年以内|6.74%|12,500.00
中国石油化工股份有限公司浙江杭州石油分公司|应收暂付款|224,145.08|1 年以内|6.04%|11,207.25
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司|应收暂付款|199,574.51|1 年以内|5.38%|9,978.73
成都精西药业有限责任公司|押金保证金|100,000.00|1-2 年|2.70%|10,000.00
合计||1,090,319.59||29.40%|59,515.98
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|30,486,916.65|905,717.40|29,581,199.25|25,179,489.18|945,975.83|24,233,513.35
在产品|41,487,890.08|20,784.24|41,467,105.84|36,293,035.18|67,685.33|36,225,349.85
库存商品|17,635,156.13|229,314.63|17,405,841.50|12,677,018.43|58,772.25|12,618,246.18
发出商品|22,761,018.87|13,947.10|22,747,071.77|49,383,973.76|13,947.10|49,370,026.66
合计|112,370,981.73|1,169,763.37|111,201,218.36|123,533,516.55|1,086,380.51|122,447,136.04
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|945,975.83|85,228.26||125,486.69||905,717.40
在产品|67,685.33|1,784.83||48,685.92||20,784.24
库存商品|58,772.25|175,938.02||5,395.64||229,314.63
发出商品|13,947.10|||||13,947.10
合计|1,086,380.51|262,951.11||179,568.25||1,169,763.37
项目|确定可变现净值的具体依据|转销存货跌价准备的原因
原材料/在产品|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用
库存商品/发出商品|相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|9,902,003.81|526,572.69|9,375,431.12|2,417,982.40|127,311.62|2,290,670.78
合计|9,902,003.81|526,572.69|9,375,431.12|2,417,982.40|127,311.62|2,290,670.78
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按组合计提减值准备|399,261.07|||
合计|399,261.07|||——
账龄|期末数||
|账面余额|减值准备|计提比例(%)
1 年以内|9,272,553.81|463,627.69|5.00
1-2年|629,450.00|62,945.00|10.00
小计|9,902,003.81|526,572.69|5.32
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税额|2,227,637.69|3,235,480.94
预缴企业所得税|2,033,715.08|
合计|4,261,352.77|3,235,480.94
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|21,208,436.48|||21,208,436.48
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|864,785.05|||864,785.05
(1)处置||||
(2)其他转出|864,785.05|||864,785.05
||||
4.期末余额|20,343,651.43|||20,343,651.43
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|10,963,752.88|||10,963,752.88
2.本期增加金额|322,420.82|||322,420.82
(1)计提或摊销|322,420.82|||322,420.82
||||
3.本期减少金额|27,657.68|||27,657.68
(1)处置||||
(2)其他转出|27,657.68|||27,657.68
||||
4.期末余额|11,258,516.02|||11,258,516.02
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|9,085,135.41|||9,085,135.41
2.期初账面价值|10,244,683.60|||10,244,683.60
项目|期末余额|期初余额
固定资产|102,582,668.22|95,916,170.08
合计|102,582,668.22|95,916,170.08
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|76,393,263.30|34,595,126.01|5,445,658.48|7,605,832.18|124,039,879.97
2.本期增加金额|864,785.05|12,877,124.85|164,601.77|1,114,993.03|15,021,504.70
(1)购置||6,381,153.46|164,601.77|1,114,993.03|7,660,748.26
(2)在建工程转入||6,495,971.39|||6,495,971.39
(3)企业合并增加|||||
3) 投资性房地产转入|864,785.05||||864,785.05
3.本期减少金额||98,125.45|713,120.00|32,788.08|844,033.53
(1)处置或报废||98,125.45|713,120.00|32,788.08|844,033.53
|||||
4.期末余额|77,258,048.35|47,374,125.41|4,897,140.25|8,688,037.13|138,217,351.14
二、累计折旧|||||
1.期初余额|10,305,422.81|11,704,119.97|2,530,098.66|3,584,068.45|28,123,709.89
2.本期增加金额|1,806,101.94|4,752,798.15|463,191.38|1,235,044.38|8,257,135.85
(1)计提|1,778,444.26|4,752,798.15|463,191.38|1,235,044.38|8,229,478.17
2) 投资性房地产转入|27,657.68||||27,657.68
3.本期减少金额||39,929.48|677,464.32|28,769.02|746,162.82
(1)处||39,929.48|677,464.32|28,769.02|746,162.82
置或报废|||||
|||||
4.期末余额|12,111,524.75|16,416,988.64|2,315,825.72|4,790,343.81|35,634,682.92
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|65,146,523.60|30,957,136.77|2,581,314.53|3,897,693.32|102,582,668.22
2.期初账面价值|66,087,840.49|22,891,006.04|2,915,559.82|4,021,763.73|95,916,170.08
项目|期末余额|期初余额
在建工程|15,931,476.83|657,806.28
合计|15,931,476.83|657,806.28
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
细胞治疗产业化装备制造基地项目|8,364,967.92||8,364,967.92|||
生命科学车间技改项目|2,941,165.52||2,941,165.52|657,806.28||657,806.28
医学工程厂区装修工程|4,596,242.50||4,596,242.50|||
待安装设备|29,100.89||29,100.89|||
合计|15,931,476.83||15,931,476.83|657,806.28||657,806.28
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
细胞治疗产业化装备制造基地项目|||8,364,967.92|||8,364,967.92|4.17%|3.00|7,904,703.77|7,904,703.77|3.76%|募股资金
生命科学车间技改项目||657,806.28|13,901,889.07|6,495,971.39|5,122,558.44|2,941,165.52|57.59%|80.00||||其他
医学工程厂区装修工程|||5,619,009.63||1,022,767.13|4,596,242.50|53.33%|55.00||||其他
泰林一期|||425,447.70||425,447.70||100.00%|100.00||||其他
大楼工程||||||||||||
待安装设备|||29,100.89|||29,100.89||||||其他
合计||657,806.28|28,340,415.21|6,495,971.39|6,570,773.27|15,931,476.83|||7,904,703.77|7,904,703.77||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|11,041,082.30|11,041,082.30
2.本期增加金额|865,882.35|865,882.35
1) 租入|865,882.35|865,882.35
3.本期减少金额|11,906,964.65|11,906,964.65
1) 处置|11,906,964.65|11,906,964.65
4.期末余额||
二、累计折旧||
1.期初余额|1,575,673.39|1,575,673.39
2.本期增加金额|4,221,186.11|4,221,186.11
(1)计提|4,221,186.11|4,221,186.11
||
3.本期减少金额|5,796,859.50|5,796,859.50
(1)处置|5,796,859.50|5,796,859.50
||
4.期末余额||
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
2.期初账面价值|9,465,408.91|9,465,408.91
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|13,526,100.00|||1,544,125.95|15,070,225.95
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处|||||
置|||||
|||||
4.期末余额|13,526,100.00|||1,544,125.95|15,070,225.95
二、累计摊销|||||
1.期初余额|2,231,221.93|||470,587.74|2,701,809.67
2.本期增加金额|270,522.00|||280,399.24|550,921.24
(1)计提|270,522.00|||280,399.24|550,921.24
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|2,501,743.93|||750,986.98|3,252,730.91
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|11,024,356.07|||793,138.97|11,817,495.04
2.期初账面价值|11,294,878.07|||1,073,538.21|12,368,416.28
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|8,458,233.39|7,513,902.19|3,003,118.00||12,969,017.58
合计|8,458,233.39|7,513,902.19|3,003,118.00||12,969,017.58
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|5,121,297.41|766,308.07|5,188,861.34|834,876.81
股份支付|33,690,317.54|4,876,571.54||
合计|38,811,614.95|5,642,879.61|5,188,861.34|834,876.81
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产税会折旧差异|15,253,641.37|2,288,046.21|8,305,264.84|1,245,789.73
合计|15,253,641.37|2,288,046.21|8,305,264.84|1,245,789.73
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|1,876,440.99|3,766,438.62|18,239.16|816,637.65
递延所得税负债|1,876,440.99|411,605.22|18,239.16|1,227,550.57
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|338,175.88|1,271,525.68
可抵扣亏损|14,545,643.93|29,653,269.59
合计|14,883,819.81|30,924,795.27
年份|期末金额|期初金额|备注
2024 年||816,821.23|
2025 年|5,921,094.34|18,135,591.53|
2026 年|6,688,781.93|10,700,856.83|
2027 年|1,935,767.66||
合计|14,545,643.93|29,653,269.59|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产购置款|2,966,877.00||2,966,877.00|3,487,561.93||3,487,561.93
合计|2,966,877.00||2,966,877.00|3,487,561.93||3,487,561.93
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|1,531,597.57|2,197,107.86
合计|1,531,597.57|2,197,107.86
项目|期末余额|期初余额
货款|10,019,507.22|12,493,719.75
资产购置款|2,726,317.19|1,982,304.08
合计|12,745,824.41|14,476,023.83
项目|期末余额|期初余额
货款|72,025,563.29|91,561,000.82
合计|72,025,563.29|91,561,000.82
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|23,109,569.95|126,661,213.23|124,965,340.30|24,805,442.88
二、离职后福利-设定提存计划|1,073,028.07|7,259,051.74|7,699,141.20|632,938.61
合计|24,182,598.02|133,920,264.97|132,664,481.50|25,438,381.49
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|20,674,512.74|112,096,601.13|110,460,578.17|22,310,535.70
2、职工福利费||4,556,705.62|4,556,705.62|
3、社会保险费|747,419.55|4,990,905.76|5,380,577.09|357,748.22
其中:医疗保险费|732,619.16|4,813,126.48|5,204,326.15|341,419.49
工伤保险费|14,800.39|177,779.28|176,250.94|16,328.73
4、住房公积金|335,285.20|4,129,342.80|4,099,646.00|364,982.00
5、工会经费和职工教育经费|1,352,352.46|887,657.92|467,833.42|1,772,176.96
合计|23,109,569.95|126,661,213.23|124,965,340.30|24,805,442.88
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|1,036,027.09|7,011,676.92|7,434,728.53|612,975.48
2、失业保险费|37,000.98|247,374.82|264,412.67|19,963.13
合计|1,073,028.07|7,259,051.74|7,699,141.20|632,938.61
项目|期末余额|期初余额
增值税|5,195,573.48|3,909,878.62
企业所得税|114,339.03|962,521.13
城市维护建设税|638,754.95|612,661.44
教育费附加|272,849.93|262,013.28
地方教育附加|181,899.97|174,675.52
房产税|249,220.64|412,577.83
代扣代缴个人所得税|306,218.13|862,349.86
印花税||8,801.30
合计|6,958,856.13|7,205,478.98
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|6,103,216.44|5,003,144.06
合计|6,103,216.44|5,003,144.06
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|1,325,655.56|1,804,991.48
应付工程及装修款|1,482,525.71|1,232,612.41
应付暂收款|3,192,399.67|1,965,095.65
其他|102,635.50|444.52
合计|6,103,216.44|5,003,144.06
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债||3,467,867.96
合计|0.00|3,467,867.96
项目|期末余额|期初余额
待转增值税销项税额|4,522,820.92|5,369,931.04
合计|4,522,820.92|5,369,931.04
项目|期末余额|期初余额
可转换公司债券|145,467,320.31|
合计|145,467,320.31|
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|本期转股|期末余额
泰林转债|100.00|2021-12-28|6 年|210,000,000.00||210,000,000.00|1,049,722.13|63,668,154.32|1,045,747.50|868,500.00|145,467,320.31
合计|——|||210,000,000.00||210,000,000.00|1,049,722.13|63,668,154.32|1,045,747.50|868,500.00|145,467,320.31
根据公司2021年第二届十二次董事会和2021年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江泰林生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2021〕2258 号)核准, 公司获准公开发行可转换公司债券人民币21,000 万元。公司于2021年12 月28 日公开发行可转换公司债券2,100,000 张,每张面值为人民币100.00 元,按面值发行。本次发行的可转债期限为自发行之日起六年,即自2021年12月28日至2027年12月27日止,票面利率为:第一年0.5%、第二年0.8%、第三年1.2%、第四年1.8%、第五年2.2%、第六年2.8%。采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。到期后5 个交易日内,公司将按债券面值的115%(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转债。
“泰林转债”转股期为自2022 年7 月4 日至2027 年12 月27 日,初始转股价格为87.38 元/股。因公司实施2021年度权益分派方案,“泰林转债”的转股价格自2022年5月18日起调整为54.43元/股。自2022 年7 月4 日至2022 年12 月31 日期间,共有面值为人民币868,500.00 元的“泰林转债”已转换成公司A股普通股,累计转股数量15,935股。
项目|期末余额|期初余额
租赁负债||3,872,958.02
其中:租赁负债未确认融资费用||-129,738.64
合计||3,743,219.38
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|56,951.95||56,951.95||收到财政补助
合计|56,951.95||56,951.95|0.00|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
“科技助力经济2020”重点专项补助|56,951.95|||56,951.95||||与收益相关
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|51,970,000.00|||31,182,000.00|15,935.00|31,197,935.00|83,167,935.00
1) 2022 年5 月9 日,公司2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司2021 年度利润分配的议案》,公司以总股本51,970,000 股为基数,向全体股东每10 股派送现金红利3.00 元(含税),合计派发现金股利人民币15,591,000.00 元;同时以资本公积金转增股本,向全体股东每10 股转增6 股,共计转增31,182,000股,转增后公司总股本变更为83,152,000 股。截至2022年5月18日止,公司已将资本公积31,182,000.00 元转增股本。上述资本公积金转增股本情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕433号)。
2) 根据公司2021 年第二届十二次董事会和2021 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江泰林生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》
(证监许可〔2021〕2258 号)核准,公司于2021 年12 月28 日公开发行可转换公司债券2,100,000 张,每张面值为人民币100.00元,按面值发行,发行总额为人民币210,000,000.00元。参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券,权益部分现值计入其他权益工具,发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊,分摊后负债成分公允价值133,804,914.98 元,权益成分公允价值70,316,196.12 元。公司发行的“泰林转债”自2022 年7 月4 日起可转换为公司普通股。自2022年7月4日至2022年12月31日期间,共有面值为人民币868,500.00元的“泰林转债”已转换成公司 A 股普通股,累计转股数量15,935 股,同时增加资本公积(股本溢价)874,601.27 元,减少其他权益工具290,807.70元。
发行在外的金融工具|期初||本期增加||本期减少||期末|
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值
可转换公司债券|||2,100,000.00|70,316,196.12|8,685.00|290,807.70|2,091,315.00|70,025,388.42
合计|||2,100,000.00|70,316,196.12|8,685.00|290,807.70|2,091,315.00|70,025,388.42
详见本财务报表附注五(一)30之说明。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|228,017,080.53|874,601.27|31,182,000.00|197,709,681.80
其他资本公积||15,063,157.22||15,063,157.22
合计|228,017,080.53|15,937,758.49|31,182,000.00|212,772,839.02
1) 股本溢价本期变动详见本财务报表附注五(一)30之说明。
2) 其他资本公积本期增加系公司向员工授予限制性股票激励,该事项属于以权益结算的股份支付,确认股权激励费用11,910,610.54 元。本期以股票期末收盘价为基础对股份支付产生的暂时性差异确认递延所得税资产4,876,571.54 元,其中计入所得税费用1,724,024.86 元,计入资本公积3,152,546.68元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|21,265,510.78|6,211,212.04||27,476,722.82
合计|21,265,510.78|6,211,212.04||27,476,722.82
根据公司章程规定,按母公司2022年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
项目|本期|上期
调整后期初未分配利润|196,127,944.29|143,993,919.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润|79,686,202.54|63,529,851.10
减:提取法定盈余公积|6,211,212.04|1,001,826.09
应付普通股股利|15,591,000.00|10,394,000.00
期末未分配利润|254,011,934.79|196,127,944.29
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|344,999,759.36|171,336,403.55|253,636,837.79|104,506,559.64
其他业务|28,878,354.88|5,934,306.98|29,611,653.42|3,472,126.47
合计|373,878,114.24|177,270,710.53|283,248,491.21|107,978,686.11
合同分类|分部1|分部2|收入|合计
商品类型||||
其中:||||
微生物检测技术系列产品|||115,004,928.62|115,004,928.62
环境控制产品系列(隔离技术系列)|||175,093,795.67|175,093,795.67
灭菌技术系列产品|||34,582,558.27|34,582,558.27
有机物分析技术系列产品|||20,318,476.80|20,318,476.80
其他|||23,327,747.75|23,327,747.75
按经营地区分类||||
其中:||||
国内|||349,514,462.84|349,514,462.84
国外|||18,813,044.27|18,813,044.27
市场或客户类型||||
其中:||||
||||
合同类型||||
其中:||||
||||
按商品转让的时间分||||
类||||
其中:||||
在某一时点确认收入|||368,327,507.11|368,327,507.11
按合同期限分类||||
其中:||||
||||
按销售渠道分类||||
其中:||||
||||
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
[注]按主要类型的分解信息营业收入金额368,327,507.11 元比财务报表附注中营业收入金额373,878,114.24 元少5,550,607.13元,系剔除计入其他业务收入的租赁收入所致。
(1) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为80,191,488.89 元。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|1,448,960.19|1,618,709.72
教育费附加|1,032,558.20|1,154,927.61
房产税|714,035.18|943,286.91
印花税|118,781.70|101,405.10
土地使用税|45,828.00|70,266.00
合计|3,360,163.27|3,888,595.34
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|24,116,974.45|21,488,690.72
售后服务费|3,817,469.08|3,632,449.00
差旅费|3,362,607.09|3,434,822.35
维修费|2,644,959.69|2,770,266.00
推广费|2,436,284.43|2,943,204.06
股权激励|2,057,168.13|
展览费|1,787,619.56|1,848,487.45
业务招待费|1,090,257.36|1,233,299.79
其他|1,603,995.32|1,789,723.05
合计|42,917,335.11|39,140,942.42
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|18,532,800.61|14,705,281.18
股权激励|4,730,176.49|
折旧与摊销|3,221,866.85|2,557,339.99
办公费|2,905,422.25|3,842,368.93
咨询费|1,168,378.60|784,986.31
差旅费|296,946.41|588,491.15
业务招待费|163,630.98|239,041.36
修理费|126,628.41|170,670.36
其他|1,931,027.26|1,909,015.40
合计|33,076,877.86|24,797,194.68
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|42,678,306.68|31,909,958.53
物料消耗|8,333,106.29|11,347,545.48
股权激励|4,179,851.15|
折旧费|2,878,217.50|2,417,394.70
测试费|2,608,657.84|7,168,745.56
差旅费|2,145,720.93|656,116.10
技术资料|535,157.59|787,056.63
设计费|138,096.65|82,476.07
其他|970,539.54|678,276.26
合计|64,467,654.17|55,047,569.33
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|881,702.33|132,192.08
减:利息收入|9,913,928.65|6,760,592.47
汇兑损失|449,076.86|126,630.28
减:汇兑收益|385,673.08|105,999.11
银行手续费|20,543.91|27,696.28
合计|-8,948,278.63|-6,580,072.94
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
与收益相关的政府补助[注]|16,676,448.41|11,025,923.49
代扣个人所得税手续费返还|60,883.98|88,048.00
合计|16,737,332.39|11,113,971.49
项目|本期发生额|上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益|360,688.44|2,442,432.63
合计|360,688.44|2,442,432.63
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益||47,945.21
合计||47,945.21
项目|本期发生额|上期发生额
坏账损失|1,419,041.25|-1,889,552.16
合计|1,419,041.25|-1,889,552.16
项目|本期发生额|上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-262,951.11|-900,053.64
十二、合同资产减值损失|-399,261.07|3,150.54
合计|-662,212.18|-896,903.10
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
固定资产处置收益|65,818.64|
使用权资产处置收益|-41,767.28|
合计|24,051.36|
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
质量扣款|43,508.51|32,390.29|43,508.51
无需支付款项|1,395,140.55|986.59|1,395,140.55
其他|7,987.51|28,013.95|7,987.51
合计|1,446,636.57|61,390.83|1,446,636.57
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
违约金|1,083,240.90||1,083,240.90
非流动资产毁损报废损失|26,656.47|159,435.98|26,656.47
罚款支出||40,000.00|
其他|1,981.67|11,446.32|1,981.67
合计|1,111,879.04|210,882.30|1,111,879.04
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|874,307.82|5,331,580.10
递延所得税费用|-613,199.64|782,547.67
合计|261,108.18|6,114,127.77
项目|本期发生额
利润总额|79,947,310.72
按法定/适用税率计算的所得税费用|11,992,096.62
子公司适用不同税率的影响|-490,691.23
调整以前期间所得税的影响|-616,327.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|111,945.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-2,145,426.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|551,957.36
研发费用加计扣除的影响|-9,248,107.74
所得税税率变动的影响|105,661.80
所得税费用|261,108.18
项目|本期发生额|上期发生额
赎回七天通知存款理财||10,000,000.00
政府补助|5,339,799.08|2,375,118.49
利息收入|6,196,175.93|3,270,518.49
租金收入|5,694,905.40|8,481,847.55
收回票据保证金及保函保证金|183,460.00|2,282,519.69
其他|1,737,646.66|298,057.62
合计|19,151,987.07|26,708,061.84
项目|本期发生额|上期发生额
购买七天通知存款理财||10,000,000.00
支付各项费用|25,192,315.27|29,591,636.71
支付保函保证金|1,173,332.36|282,759.98
支付往来款|2,065,368.34|1,297,485.60
其他|1,085,222.57|51,446.32
合计|29,516,238.54|41,223,328.61
项目|本期发生额|上期发生额
定期存款及理财本金|280,000,000.00|356,000,000.00
定期存款及理财利息|4,630,096.66|4,463,131.27
合计|284,630,096.66|360,463,131.27
项目|本期发生额|上期发生额
定期存款及理财本金|420,000,000.00|504,000,000.00
合计|420,000,000.00|504,000,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
|0.00|
项目|本期发生额|上期发生额
租赁付款额|2,429,913.30|3,962,187.03
可转债中介费用|1,678,888.90|
债转股退债权人差价|1,162.79|
合计|4,109,964.99|3,962,187.03
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|79,686,202.54|63,529,851.10
加:资产减值准备|-756,829.07|2,786,455.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,551,898.99|6,276,827.79
使用权资产折旧|4,221,186.11|1,575,673.39
无形资产摊销|550,921.24|370,840.03
长期待摊费用摊销|3,003,118.00|985,615.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-24,051.36|
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|26,656.47|159,435.98
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)||-47,945.21
财务费用(收益以“-”号填列)|-6,232,551.43|-3,337,250.74
投资损失(收益以“-”号填列)|-360,688.44|-2,442,432.63
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-2,949,800.97|-445,002.90
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-815,945.35|1,227,550.57
存货的减少(增加以“-”号填列)|10,127,010.01|-60,153,654.07
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-2,344,319.15|-28,449,995.87
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-18,360,345.10|53,925,801.77
其他|15,063,157.22|
经营活动产生的现金流量净额|89,385,619.71|35,961,769.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||
债务转为资本|600,891.36|
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|281,622,848.42|172,820,714.63
减:现金的期初余额|172,820,714.63|319,983,476.09
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|108,802,133.79|-147,162,761.46
项目|期末余额|期初余额
一、现金|281,622,848.42|172,820,714.63
其中:库存现金|4,176.39|
可随时用于支付的银行存款|281,630,257.76|172,816,497.99
可随时用于支付的其他货币资|414.27|212.26
金||
三、期末现金及现金等价物余额|281,622,848.42|172,820,714.63
项目|本期数|上期数
背书转让的商业汇票金额|18,630,768.12|14,648,065.28
其中:支付货款|18,630,768.12|14,648,065.28