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(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|516,368,220.00||||498,945,039.99|79,092,134.58||353,158.90|27,270,902.96|132,962,605.68||1,096,807,792.95
光正眼科医院集团股份有限公司(以下简称“光正眼科”、“公司”或“本公司”、“本集团”)是由新疆光正置业有限责任公司、中新实业有限公司、金井集团有限公司、深圳市航嘉源投资管理有限公司、新疆新美投资有限责任公司、新疆筑方圆建筑设计咨询有限责任公司、乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司和乌鲁木齐绿保能新型建材有限公司共同出资,采取由新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立方式,于2008 年6 月30 日成立的中外合资股份有限公司。
2008 年4 月28日,光正公司董事会审议通过《关于公司整体变更为中外合资股份有限公司的议案》,全体股东签署了《新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立外商投资的股份有限公司之发起人协议书》。根据五洲松德联合会计师事务所出具验资报告显示,截止2008 年6 月30 日,公司已将截止2008 年4 月30 日经审计的净资产人民币92,359,455.66 元折为股份有限公司的股本67,780,000.00元,其余净资产24,579,455.66 元记入变更后股份有限公司的资本公积。
2008 年6 月16日,商务部出具了商资批[2008]718号《商务部关于同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司变更为外商投资股份有限公司的批复》,同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司转变为外商投资股份有限公司,更名为光正钢结构股份有限公司。
2008 年6 月24日,商务部颁发了商外资资审字[2008]0158号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,批准光正眼科的企业类型为外商投资股份制;注册资本为6,778.00万元人民币。
2009 年9 月29日,原股东乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司将其所持光正眼科2.52%的股权转让给新疆德广投资有限责任公司,将其所持光正钢构1.48%的股权转让给新疆顺德投资有限公司,股权转让后,乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司不再持有公司股份,公司注册资本仍为6,778.00 万元人民币。
根据公司第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]号1666文《关于核准光正钢结构股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,向社会公开发行新股22,600,000.00 股。公开发行后,公司股本总额变更为9,038.00 万元人民币。
公司于2011 年1 月13 日召开2010年度股东大会,通过2010年度利润分配及公积金转增股本的议案。转增后股本金额为18,076.00 万元,新增股本经立信会计师事务所有限公司于2011 年5 月23日出具信会师报字(2011)第12761号验资报告验证。
公司于2012 年4 月20 日召开2011年度股东大会,通过2011年度利润分配及公积金转增股本的方案。转增后股本金额为21,691.20 万元,新增股本经立信会计师事务所有限公司于2012 年10 月19日出具信会师报字(2012)第114115号验资报告验证。
根据公司2011年度股东大会、2012年第三次临时股东大会、第二届董事会第十五次会议决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]40号《关于核准光正钢结构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司非公开发行股份4,800.00 万股,公司申请增加注册资金人民币4,800.00 万元,变更后的注册资本人民币26,491.20 万元。新增股本经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2013 年4 月19 日出具信会师报字[2013]第112482 号验资报告验证。
根据公司2013 年5 月16日召开的2012年度股东大会决议及修改后的公司章程规定,公司申请新增的注册资本为人民币23,842.08 万元,公司以总股本26,491.20 万股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转7股、以未分配利润向全体股东每10股派送2股股票股利,共转增股份总额23,842.08 万股,每股面值人民币1 元,共计增加股本人民币23,842.08万元,转增后公司总股本为50,333.28万元。新增股本经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2013 年5 月28日出具信会师报字[2013]第113678号验资报告验证。
2013 年8 月27日,公司收到新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准变更登记通知书((新)外资准字【2013】第918694号),取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》,公司名称变更为“光正集团股份有限公司”,公司英文名称变更为“Guangzheng Group Co.,Ltd.”。
2018 年2 月28日,光正投资有限公司与林春光签订《股份转让协议》,约定光正投资有限公司将其所持本公司
25,166,640.00 股股份(占本公司总股本5.00%)转让给林春光。本次股权转让已于2018 年3 月15 日进行证券过户登记。2019 年5 月22日,公司召开2019 年度第一次临时股东大会,审议通过了《关于光正眼科股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》,计划拟授予的限制性股票数量为1500 万股,其中首次授予1342万股,预留158万股。
2019 年5 月22日,公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过《关于向激励对
象首次授予限制性股票的议案》,同意以2019 年5 月22 日为首次授予日,授予174 名激励对象1,342 万股限制性股票,授予价格为2.82元/股。
2019 年6 月25日,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具编号为众环验字[2019]120002 号验资报告,对公司截至2019 年6 月21 日止2019 年首次授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验,本次新增限制性股票
12,396,79 股,授予股份上市日期为2019 年7 月17日,授予后公司总股本为515,729,591 元。
2019 年7 月12日,公司披露《关于2019年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》,公司本次授予限制性股票实际认购人数合计154 人,首次授予的限制性股票数量为12,396,791 股。授予的限制性股票于2019年7 月17日在深交所中小板上市。
2020 年5 月21日,公司召开第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第十五次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,同意确定以2020年5 月21 日为预留部分限制性股票授予日,向25 名激励对象授予预留部分的158 万股限制性股票,授予价格为4.29 元/股。
2020 年6 月29日,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具编号为众环验字[2020]120002 号验资报告,对公司截至2020 年6 月24日止2019年限制性股票激励计划预留部分授予激励对象的出资情况进行了审验,本次新增限制性股票1,510,000 股,本次授予股份的上市日期为2020 年7 月17日,授予后公司总股本为51,723.96 万元。
2020 年7 月16日,公司披露《关于2019年限制性股票激励计划预留股份授予登记完成的公告》,公司本次授予限制性股票实际认购人数合计23 人,预留股份授予的限制性股票数量为1,510,000股。授予的预留股份于2020 年7 月17日在深交所中小板上市。
2020 年11 月16 日公司第四届董事会第三十六次会议、2020年12 月3 日公司2020 年度第四次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的方案》,同意公司对因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求等情形,对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销。本次涉及回购注销限制性股票的激励对象共计24 人,本次拟回购注销限制性股票数量合计871,371 股,本次回购注销完成后,公司股份总数由517,239,591 股变更为516,368,220 股。本次回购的价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82元/股加中国人民银行同期活期利息。
2021 年2 月23日,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具了众环验字(2021)第1200002 号《验资报告》对截至2021 年2 月4日止公司限制性股票股进行回购注销导致公司注册资本减少的事项进行审验,本次回购限制性股票871,371 股,公司股份总数将由原来的517,239,591 股减少至516,368,220 股。注册资本由517,239,591 元减少至
516,368,220元。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,上述回购限制性股票的注销已于2021年3 月9日办理完成。回购后注销完成后,公司股份总数将由原来的517,239,591股减少至516,368,220 股。
2020 年10 月16 日经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准,公司名称变更为“光正眼科医院集团股份有限公司”,英文名称为“Guangzheng Eye Hospital Group Co.Ltd.”。
2021 年12 月16 日,公司召开了第五届董事会第三次会议、2022 年1 月27 日2022 年度第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司对因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要求等情形,对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进行回购注销。本次涉及回购注销限制性股票的激励对象共计19 人,本次拟回购注销限制性股票数量合计1,001,800.00 股,本次回购注销的限制性股票总数合计为1,001,800股,回购注销完成后公司总股本由516,368,220股减少至515,366,420 股。
本次回购的价格为公司2019年限制性股票首次授予的价格2.82 元/股加中国人民银行同期活期利息。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次回购注销导致公司注册资本减少的事项出具了《光正眼科医院集团股份有限公司验资报告》(众环验字(2022)第1210002号)。本次回购注销完成后,公司股份总数由516,368,220股变更为515,366,420 股。注册资本由516,368,220.00 元减少至515,366,420.00元。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,上述回购限制性股票的注销已于2022 年3 月14日办理完成。回购后注销完成后,公司股本总数由516,368,220 股减少至515,366,420股。
2022 年3 月22日,公司取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局重新核发的企业法人营业执照,统一社会信用代码
为91650000731832724W,公司注册资本为51,536.64 万元;公司注册地:新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合北路266 号;法定代表人:周永麟。经营范围:各类眼科疾病诊疗,医学验光配镜,眼科医院的投资,眼科医院经营管理服务,眼科医
疗技术的研究;天然气的销售、运输;建筑钢结构;对外投资;房屋租赁;物业服务;咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司的母公司为光正投资有限公司,实际控制人为周永麟。
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2023 年4 月25 日批准报出。本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本公司管理层认为自报告期末起12个月公司持续经营能力不存在重大不确定性。本财务报表以持续经营为基础编制。
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(19)长期股权投资”。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10
存货分类为:原材料、周转材料、发出商品、合同履约成本、库存商品、在产品等。
1) 原材料发出时按先进先出法计价;
2)  库存商品发出计价:钢结构业务按加权平均法计价,医疗服务业务、燃气业务按先进先出法计价。3) 周转材料的摊销方法:低值易耗品、周转材料等采用一次摊销法。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10、(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-20年|5%|4.75-19.00%
机器设备|年限平均法|5-10年|5%|9.50-19.00%
医疗设备|年限平均法|3-10年|5%|9.50-31.67%
运输工具|年限平均法|3-10年|5%|9.50-31.67%
电子设备|年限平均法|3-6年|5%|15.83-31.67%
办公设备及其他|年限平均法|3-10年|5%|9.50-31.67%
管网|年限平均法|10-30年|5%|3.17-9.50%
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、(26)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
项目|预计使用寿命|摊销方法|依据
土地使用权|40 年、50 年|直线法|土地出让合同规定期限
特许经营权|10 年、30 年|直线法|政府规定的期限
专利技术|10 年|直线法|该资产预期能为企业带来经济利益的期限
商标权|5年|直线法|该资产预期能为企业带来经济利益的期限
软件|5年、10 年|直线法|该资产预期能为企业带来经济利益的期限
报告期内,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入的固定资产改良支出。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期,确定的摊销期限一般为8-10年。
合同中包含两项或多项履约义务的,在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1)销售商品
本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时确认收入。公司就该商品享有现时收款权利;公司已将该商品的法定所有权转移给客户;公司已将该商品实物转移给客户;公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户;客户已接受该商品。
2)钢结构销售及安装业务
公司提供的钢结构制作及(或)建造业务其作为某一时段内履行的履约义务,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度不能合理确定的除外。按照投入法确认履约进度,包括按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日,公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
3)医疗服务业务
1挂号收入:公司在患者缴纳挂号费的同时,每天门诊时间结束后,公司汇总并确认挂号收入。
2门诊检查及治疗收入:公司收到患者检查治疗费用,在提供治疗服务完毕后,确认门诊检查及治疗收入。
3手术及住院治疗收入:为患者提供相关医疗服务,并在办理出院手续的时候,结清与患者的所有款项并打印发票,同时确认手术及住院治疗收入。
4药品销售收入:对于门诊患者,公司在收到患者药费的同时,开具发票,并在药品已经提供后,确认药品销售收入;对于住院患者,公司提供了药品,并在办理出院结算时,为患者开具发票,同时确认药品销售收入。
5视光收入:公司在收到患者支付价款的同时,开具发票,并在验光服务和镜片镜架已经提供后,确认视光收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助拨款文件规定用于购买长期资产或用于在建工程项目建设。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:政府补助拨款文件规定及企业会计准则。
本公司按照本附注“五、(26)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
2、本公司作为出租人:
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、(10)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
公司按照本附注“五、(33)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
4、融资租赁会计处理
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司执行该规定未对财务状况和经营成果产生重大影响。2关于亏损合同的判断
本公司执行该规定未对财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、15%
纳税主体名称|所得税税率
托克逊县鑫天山燃气有限公司|详见税收优惠2、(1)
光正能源(巴州)有限公司|详见税收优惠2、(2)
成都新视界眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(3)
重庆新视界渝中眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(4)
山南康佳医疗器械有限公司|详见税收优惠2、(5)
新疆天宇能源科技发展有限公司|详见税收优惠2、(6)
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司|详见税收优惠2、(6)
呼和浩特市光正眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(6)
青岛新视界光华眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(6)
上海新望网络科技有限公司|详见税收优惠2、(6)
上海宏双医疗器械有限公司|详见税收优惠2、(6)
文昌康成医疗器械有限公司|详见税收优惠2、(6)
上海光正瞳博士光学科技有限公司|详见税收优惠2、(6)
无锡新视界眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(6)
义乌光正眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(6)
山东光正眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(6)
郑州新视界眼科医院有限公司|详见税收优惠2、(6)
上海新视界明悦眼科门诊部有限公司|详见税收优惠2、(6)
2016年5月1日起,上海新视界眼科医院有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司、青岛新视界眼科医院有限公司、青岛新视界光华眼科医院有限公司、成都新视界眼科医院有限公司、重庆新视界渝中眼科医院有限公司、江西新视界眼科医院有限公司、无锡新视界眼科医院有限公司、郑州新视界眼科医院有限公司、呼和浩特市光正眼科医院有限公司、山东光正眼科医院有限公司、上海新视界明眸眼科诊所有限公司、义乌光正眼科医院有限公司,根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中,附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条中的规定,医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,享受免征增值税优惠。
1)托克逊县鑫天山燃气有限公司
托克逊县鑫天山燃气有限公司于2012年9月20日取得经托克逊县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》,符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条,根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
2)光正能源(巴州)有限公司
光正能源(巴州)有限公司于2016年3月22日取得经库尔勒市国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登
记表》,符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条,根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
3)成都新视界眼科医院有限公司
成都新视界眼科医院有限公司于2016年4月25日取得经四川省成都市成华区地方税务局第一税务所同意的企业所得税优惠事项备案表,根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
4)重庆新视界渝中眼科医院有限公司
重庆新视界渝中眼科医院有限公司于2018年3月7日取得经重庆市渝中区国家税务局同意的企业所得税优惠事项备案表,根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
5)山南康佳医疗器械有限公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》(藏政发〔2022〕11号)的通知第五条,企业符合条件之一的,自2022年1月1日至2025年12月31日,免征企业所得税地方分享部分。山南康佳医疗器械有限公司符合减免条件,所得税税率享受再减免6%的优惠,按9%缴纳。
6)新疆天宇能源科技发展有限公司、乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司、呼和浩特市光正眼科医院有限公司、青岛新视界光华眼科医院有限公司、上海新望网络科技有限公司、上海宏双医疗器械有限公司、文昌康成医疗器械有限公司、上海光正瞳博士光学科技有限公司、无锡新视界眼科医院有限公司、义乌光正眼科医院有限公司、山东光正眼科医院有限公司、郑州新视界眼科医院有限公司、上海新视界明悦眼科门诊部有限公司,根据财政部税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》、财政部国家税务总局公告[2021]12号、国家税务总局公告[2021]8号,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;财政部国家税务总局公告[2022]13号,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|393,944.55|330,609.40
银行存款|55,399,943.94|45,307,754.91
其他货币资金|9,615,889.62|12,685,157.00
合计|65,409,778.11|58,323,521.31
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|8,431,083.75|13,302,001.79
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|7,507,730.13|11,050,000.00
诉讼冻结资金|923,153.62|2,231,601.79
 ETC 保证金|200.00|20,400.00
合计|8,431,083.75|13,302,001.79
项目|期末余额|期初余额
其中:||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||31,000,000.00
其中:||
银行理财产品||31,000,000.00
合计||31,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,810,000.00|
商业承兑票据|2,500,000.00|3,899,072.30
合计|5,310,000.00|3,899,072.30
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|10,000,000.00|4,900,000.00
商业承兑票据||2,500,000.00
合计|10,000,000.00|7,400,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收|515,991.37|0.44%|515,991.37|100.00%||499,802.48|0.34%|499,802.48|100.00%|
账款||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|116,474,244.31|99.56%|45,549,104.85|39.11%|70,925,139.46|146,747,105.53|99.66%|46,388,236.33|31.61%|100,358,869.20
其中:||||||||||
按信用风险组合计提坏账准备|116,474,244.31|99.56%|45,549,104.85|39.11%|70,925,139.46|146,747,105.53|99.66%|46,388,236.33|31.61%|100,358,869.20
合计|116,990,235.68|100.00%|46,065,096.22||70,925,139.46|147,246,908.01|100.00%|46,888,038.81||100,358,869.20
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
景德镇市医疗保险事业管理局|442,146.08|442,146.08|100.00%|预计无法收回
新疆广进房地产开发集团有限公司|30,000.00|30,000.00|100.00%|预计无法收回
临川县医疗保险事业管理局|18,456.40|18,456.40|100.00%|预计无法收回
永修县医疗保险事业管理局|16,188.89|16,188.89|100.00%|预计无法收回
余江县医疗保险事业管理局|9,200.00|9,200.00|100.00%|预计无法收回
合计|515,991.37|515,991.37||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
信用风险组合|116,474,244.31|45,549,104.85|39.11%
合计|116,474,244.31|45,549,104.85|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|37,199,729.39
1至2年|23,128,261.98
2至3年|10,923,878.15
3年以上|45,738,366.16
3至4年|12,653,446.64
4至5年|21,125,148.81
5年以上|11,959,770.71
合计|116,990,235.68
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|46,888,038.81|9,923,793.77|10,746,736.36|||46,065,096.22
合计|46,888,038.81|9,923,793.77|10,746,736.36|||46,065,096.22
单位名称|收回或转回金额|收回方式
客户一|5,004,641.22|现金
客户二|1,647,785.87|现金
客户三|1,001,680.96|现金
客户四|757,621.29|现金
客户五|716,740.97|现金
合计|9,128,470.31|
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|14,910,030.89|12.74%|2,236,504.63
客户二|9,544,393.92|8.16%|
客户三|8,825,649.45|7.54%|1,111,728.50
客户四|5,160,890.94|4.41%|774,133.64
客户五|3,640,217.75|3.11%|1,820,108.88
合计|42,081,182.95|35.96%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|4,500,000.00|7,020,000.00
合计|4,500,000.00|7,020,000.00
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票|7,020,000.00|4,500,000.00|7,020,000.00||4,500,000.00|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|9,677,396.21|97.45%|11,855,361.04|91.06%
1至2年|253,139.57|2.55%|1,145,919.79|8.80%
2至3年|||18,588.26|0.14%
合计|9,930,535.78||13,019,869.09|
预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|2,992,000.00|30.13
供应商二|1,740,000.00|17.52
供应商三|468,146.66|4.71
供应商四|400,837.79|4.04
供应商五|384,085.09|3.87
合计|5,985,069.54|60.27
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|32,626,625.22|52,963,287.05
合计|32,626,625.22|52,963,287.05
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
定金押金保证金|35,056,717.38|48,507,016.08
股权转让款||7,000,000.00
代垫款|1,123,609.69|834,160.50
备用金及业务周转金|307,107.73|494,394.11
关联方往来||368,661.57
应收固定资产处置款|10,000.00|
合计|36,497,434.80|57,204,232.26
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|100.00|1,377,708.72|2,863,136.49|4,240,945.21
2022年1月1日余额在本期||||
——转入第三阶段||-337,493.01|337,493.01|
本期计提||59,779.42|1,417,451.82|1,477,231.24
本期转回||790,366.69|1,057,000.18|1,847,366.87
2022年12月31日余额|100.00|309,628.44|3,561,081.14|3,870,809.58
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|10,808,228.86
1至2年|3,078,400.61
2至3年|3,296,907.99
3年以上|19,313,897.34
3至4年|649,933.17
4至5年|57,469.96
5年以上|18,606,494.21
合计|36,497,434.80
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|4,240,945.21|1,477,231.24|1,847,366.87|||3,870,809.58
合计|4,240,945.21|1,477,231.24|1,847,366.87|||3,870,809.58
单位名称|转回或收回金额|收回方式
单位一|441,768.29|现金
单位二|392,820.08|现金
单位三|251,524.93|现金
合计|1,086,113.30|——
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|房租押金|9,564,000.00|5年以上|26.20%|47,820.00
第二名|履约保证金|7,800,000.00|1年以内|21.37%|
第三名|房租押金|4,000,000.00|5年以上|10.96%|20,000.00
第四名|房租押金|2,166,000.00|2-3年|5.93%|10,830.00
第五名|房租押金|1,943,489.70|5年以上|5.33%|9,717.45
合计||25,473,489.70||69.79%|88,367.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|5,370,160.30|1,355,437.56|4,014,722.74|5,683,591.80|1,068,660.04|4,614,931.76
在产品|6,824,990.84|2,238,828.81|4,586,162.03|8,264,028.21|2,802,051.46|5,461,976.75
库存商品|48,187,459.67|440,778.34|47,746,681.33|41,798,304.21|1,292,606.86|40,505,697.35
周转材料|856,378.63||856,378.63|1,045,396.96||1,045,396.96
合同履约成本|113,614.28||113,614.28|1,601,046.10||1,601,046.10
发出商品|17,759.20||17,759.20|||
合计|61,370,362.92|4,035,044.71|57,335,318.21|58,392,367.28|5,163,318.36|53,229,048.92
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,068,660.04|286,777.52||||1,355,437.56
在产品|2,802,051.46|||563,222.65||2,238,828.81
库存商品|1,292,606.86|||851,828.52||440,778.34
合计|5,163,318.36|286,777.52||1,415,051.17||4,035,044.71
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
已完工未结算工程|22,777,010.09|2,597,468.39|20,179,541.70|14,845,571.13||14,845,571.13
合计|22,777,010.09|2,597,468.39|20,179,541.70|14,845,571.13||14,845,571.13
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按信用风险组合计提坏账准备|2,597,468.39|||未按期结算
合计|2,597,468.39|||——
类别|期末余额|||||上年年末余额||||
|账面余额||减值准备||账面价值|账面余额||减值准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提减值准备||||||||||
按组合计提减值准备|22,777,010.09|100.00|2,597,468.39|11.40|20,179,541.70|14,845,571.13|100.00|||14,845,571.13
其中:||||||||||
按信用风险组|22,777,0|100.00|2,597,468.3|11.40|20,179,54|14,845,57|100.00|||14,845,571.
合计提坏账准备|10.09||9||1.70|1.13||||13
合计|22,777,010.09|100.00|2,597,468.39||20,179,541.70|14,845,571.13|100.00|||14,845,571.13
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额、待认证进项税额|1,622,583.21|3,905,444.49
预缴增值税|1,654,707.81|
预缴企业所得税||1,979,457.26
合计|3,277,291.02|5,884,901.75
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
北京光正眼科医院有限公司|25,295,757.59|||-20,643,745.85||||||4,652,011.74|
安徽沃瑞眼科医院有限公司|2,895,544.67|||-276,353.43||||||2,619,191.24|
光正燕园健康管理有限公司||10,000,000.00||-264,247.22||||||9,735,752.78|
小计|28,191,302.26|10,000,000.00||-21,184,346.50||||||17,006,955.76|
合计|28,191,302.26|10,000,000.00||-21,184,346.50||||||17,006,955.76|
项目|期末余额|期初余额
五道口创新(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)|9,018,691.61|10,000,000.00
合计|9,018,691.61|10,000,000.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|43,602,285.07|11,319,496.85||54,921,781.92
2.本期增加金额|65,517,209.90|21,835,601.81||87,352,811.71
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|65,517,209.90|21,835,601.81||87,352,811.71
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|109,119,494.97|33,155,098.66||142,274,593.63
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|11,542,090.77|2,368,892.88||13,910,983.65
2.本期增加金额|51,230,215.16|5,127,407.16||56,357,622.32
(1)计提或摊销|7,320,646.03|652,708.88||7,973,354.91
(2)存货\固定资产\在建工程转入|43,909,569.13|4,474,698.28||48,384,267.41
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|62,772,305.93|7,496,300.04||70,268,605.97
三、减值准备||||
1.期初余额|4,039,527.67|||4,039,527.67
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|4,039,527.67|||4,039,527.67
四、账面价值||||
1.期末账面价值|42,307,661.37|25,658,798.62||67,966,459.99
2.期初账面价值|28,020,666.63|8,950,603.97||36,971,270.60
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋及建筑物|9,061,114.37|已受理,正在办理中
土地使用权|609,044.54|手续不全
期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为8,345,158.91 元。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|152,354,991.23|190,069,761.93
合计|152,354,991.23|190,069,761.93
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备及其他|医疗设备|管网|合计
一、账面原值:||||||||
1.期初余额|164,223,148.03|87,086,584.86|38,300,407.51|20,343,068.37|15,434,018.71|242,166,968.30|33,846,600.07|601,400,795.85
2.本期增加金额|1,216,385.51|2,016,838.97|390,600.00|1,428,711.82|507,634.64|9,463,435.71||15,023,606.65
(1)购置||13,274.34|390,600.00|1,259,581.82|507,634.64|9,288,435.71||11,459,526.51
(2)在建工|1,216,385.51|1,993,607.72||169,130.00||175,000.00||3,554,123.23
程转入||||||||
(3)企业合并增加||||||||
(3)其他||9,956.91||||||9,956.91
3.本期减少金额|65,517,209.90|380,836.46|3,525,212.39|637,806.37|505,326.15|2,610,950.81||73,177,342.08
(1)处置或报废||380,836.46|3,525,212.39|637,806.37|505,326.15|2,610,950.81||7,660,132.18
(2)转入投资性房地产|65,517,209.90|||||||65,517,209.90
4.期末余额|99,922,323.64|88,722,587.37|35,165,795.12|21,133,973.82|15,436,327.20|249,019,453.20|33,846,600.07|543,247,060.42
二、累计折旧||||||||
1.期初余额|90,281,199.07|69,330,311.68|30,200,940.95|18,831,584.17|11,636,242.33|165,495,856.82|21,516,815.86|407,292,950.88
2.本期增加金额|3,979,402.04|2,755,952.69|1,941,971.88|672,543.79|840,051.73|17,619,345.39|2,453,697.72|30,262,965.24
(1)计提|3,979,402.04|2,755,952.69|1,941,971.88|672,543.79|840,051.73|17,619,345.39|2,453,697.72|30,262,965.24
||||||||
3.本期减少金额|43,909,569.13|361,794.64|3,805,951.67|195,128.87|346,082.99|2,083,402.67||50,701,929.97
(1)处置或报废||361,794.64|3,805,951.67|188,479.01|346,082.99|2,083,402.67||6,785,710.98
(2)转入投资性房地产|43,909,569.13|||||||43,909,569.13
(3)其他转出||||6,649.86||||6,649.86
4.期末余额|50,351,031.98|71,724,469.73|28,336,961.16|19,308,999.09|12,130,211.07|181,031,799.54|23,970,513.58|386,853,986.15
三、减值准备||||||||
1.期初余额||2,822,485.66|907,579.21|308,018.17||||4,038,083.04
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
||||||||
3.本期减少金||||||||
额||||||||
(1)处置或报废||||||||
||||||||
4.期末余额||2,822,485.66|907,579.21|308,018.17||||4,038,083.04
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|49,571,291.66|14,175,631.98|5,921,254.75|1,516,956.56|3,306,116.13|67,987,653.66|9,876,086.49|152,354,991.23
2.期初账面价值|73,941,948.96|14,933,787.52|7,191,887.35|1,203,466.03|3,797,776.38|76,671,111.48|12,329,784.21|190,069,761.93
项目|期末账面价值
机器设备|7,274,673.32
运输工具|2,963,471.74
电子设备|117,120.52
管网|5,274,710.24
合计|15,629,975.82
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为33,252,271.29 元。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|34,261,747.60|23,569,075.42
合计|34,261,747.60|23,569,075.42
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
新能源产业园项目|8,276,250.64||8,276,250.64|2,315,313.90||2,315,313.90
果子沟G30高|29,657,034.1|13,854,474.4|15,802,559.7|27,904,675.9|13,854,474.4|14,050,201.4
速东、西加油加气站|8|5|3|2|5|7
榆树沟进站道口项目工程|2,054,898.91||2,054,898.91|||
托克逊县城市管网工程|705,538.52|705,538.52||1,408,997.07|705,538.52|703,458.55
瞳亮院区装修项目|7,413,269.83||7,413,269.83|||
光正眼科网络改造项目(上海1+3)|522,477.90||522,477.90|||
郑州新院区装修搬迁工程||||5,038,245.37||5,038,245.37
中景丽华压缩机、储气瓶安装工程||||1,391,150.45||1,391,150.45
零星改造工程|192,290.59||192,290.59|70,705.68||70,705.68
合计|48,821,760.57|14,560,012.97|34,261,747.60|38,129,088.39|14,560,012.97|23,569,075.42
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
果子沟G30高速东、西加油加气站|32,000,000.00|27,904,675.92|1,752,358.26|||29,657,034.18|92.68%|92.79%||||其他
新能源产业园项目|10,000,000.00|2,315,313.90|5,960,936.74|||8,276,250.64|82.76%|86.57%||||其他
瞳亮院区装修项目|7,702,840.00||7,413,269.83|||7,413,269.83|96.24%|96.24%||||其他
榆树沟进站道口项目工程|4,603,790.60||2,054,898.91|||2,054,898.91|44.63%|44.63%||||其他
中景丽华压缩机、储气|2,000,000.00|1,391,150.45||1,391,150.45|||69.56%|100.00%||||其他
瓶安装工程||||||||||||
郑州新院区装修搬迁工程|7,450,000.00|5,038,245.37|2,477,886.44|344,130.00|7,172,001.81||100.89%|100.00%||||其他
合计|63,756,630.60|36,649,385.64|19,659,350.18|1,735,280.45|7,172,001.81|47,401,453.56||||||
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|587,535,102.52|348,788.14|587,883,890.66
2.本期增加金额|30,110,525.26||30,110,525.26
(1)新增租赁|30,110,525.26||30,110,525.26
3.本期减少金额|||
|||
4.期末余额|617,645,627.78|348,788.14|617,994,415.92
二、累计折旧|||
1.期初余额|57,342,934.75|24,913.44|57,367,848.19
2.本期增加金额|59,315,647.91|323,874.70|59,639,522.61
(1)计提|59,315,647.91|323,874.70|59,639,522.61
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|116,658,582.66|348,788.14|117,007,370.80
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|500,987,045.12||500,987,045.12
2.期初账面价值|530,192,167.77|323,874.70|530,516,042.47
项目|土地使用权|专利权|商标权|软件|特许权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|65,247,388.75|12,788.00|8,360.00|11,079,799.81|2,288,000.00|78,636,336.56
2.本期增加金额||||834,199.62||834,199.62
(1)购置||||834,199.62||834,199.62
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|21,835,601.81|||||21,835,601.81
(1)处置||||||
(1)转为投资性房地产|21,835,601.81|||||21,835,601.81
4.期末余额|43,411,786.94|12,788.00|8,360.00|11,913,999.43|2,288,000.00|57,634,934.37
二、累计摊销||||||
1.期初余额|13,855,021.11|12,788.00|8,360.00|8,358,673.73|742,766.80|22,977,609.64
2.本期增加金额|1,034,412.04|||761,216.86|344,000.52|2,139,629.42
(1)计提|1,034,412.04|||761,216.86|344,000.52|2,139,629.42
||||||
3.本期减少金额|4,474,698.28|||||4,474,698.28
(1)处置||||||
(1)转为投资性房地产|4,474,698.28|||||4,474,698.28
4.期末余额|10,414,734.87|12,788.00|8,360.00|9,119,890.59|1,086,767.32|20,642,540.78
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|32,997,052.07|||2,794,108.84|1,201,232.68|36,992,393.59
2.期初账面价值|51,392,367.64|||2,721,126.08|1,545,233.20|55,658,726.92
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为16,028,995.80 元。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
义乌光正眼科医院有限公司|10,667,768.79|||||10,667,768.79
新疆天宇能源科技发展有限公司|9,165,884.66|||||9,165,884.66
光正能源(巴州)有限公司|70,836,643.91|||||70,836,643.91
托克逊县鑫天山燃气有限公司|20,700,024.41|||||20,700,024.41
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司|12,201,169.01|||||12,201,169.01
上海光正新视界眼科医院投资有限公司|493,383,961.68|||||493,383,961.68
合计|616,955,452.46|||||616,955,452.46
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
义乌光正眼科医院有限公司||||||
新疆天宇能源科技发展有限公司|9,165,884.66|||||9,165,884.66
光正能源(巴州)有限公司|61,031,529.82|||||61,031,529.82
托克逊县鑫天山燃气有限公司|11,661,386.99|9,038,637.42||||20,700,024.41
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司|12,201,169.01|||||12,201,169.01
上海光正新视界眼科医院投资有限公司|5,741,419.56|129,592,133.91||||135,333,553.47
合计|99,801,390.04|138,630,771.33||||238,432,161.37
(1)光正能源(巴州)有限公司商誉减值测试的方法
将光正能源(巴州)有限公司经营性长期资产已对外出租,将这些资产作为一个资产组组合,包括固定资产、无形资产、在建工程等确认为直接归属于资产组的可辨认资产,该资产组组合的租赁期还有9 年。
可收回金额确定方法:资产组未来租赁期的现金流量折现值。折现率:5.7%。
商誉减值测试结果:通过对光正能源(巴州)有限公司资产组组合可收回金额测算,报表日包含商誉的资产组组合的账面价值为11,893.87万元,可收回金额9,014.06万元,应计提商誉减值准备2,879.82 万元。期初已计提商誉减值准备6,103.15万元,本期无需再计提减值准备。
(2)托克逊县鑫天山燃气有限公司商誉减值测试的方法
将经营性长期资产作为一个资产组,该资产组包括固定资产、无形资产、在建工程等确认为直接归属于资产组的可辨认资产。
收益期的确定:企业管理层对包含商誉的相关资产组2023 年至2027 年各年的现金流量进行了预计,并认为包含商誉的相关资产组至少可经营10 年。
商誉减值测试的方法:预计未来现金流量现值,采用现金流折现的方式,估计商誉及相关资产组预计未来现金流量现值。
折现率:6.71%。
商誉减值测试结果:报表日包含商誉的资产组组合的账面价值为3,435.56万元,可收回金额1,365.55万元,应计提商誉减值准备2,070.00 万元。期初已计提商誉减值准备1,166.14 万元,本期需计提商誉减值准备903.86 万元。
(3)上海光正新视界眼科医院投资有限公司商誉减值测试的方法
公司对合并上海光正新视界眼科医院投资有限公司所形成的商誉及相关资产组的未来现金流量现值进行评估。商誉减值测试的基准日:2022 年12 月31日;
商誉减值测试方法:直接通过参考商誉及相关资产组可回收价值的方式判断商誉是否减值;
商誉减值测试的价值类型:预计未来现金流量现值,采用现金流折现的方式,估计商誉及相关资产组预计未来现金流量现值。
资产组的确定:将固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用等确认为直接归属于资产组的可辨认资产。
收益期的确定:企业管理层对包含商誉的相关资产组2023 年-2027年各年的现金流量进行了预计,并认为企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用,其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使用,包含商誉的相关资产组的预期收益在2027年达到稳定并保持持续。
折现率:13.48%。