TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|2,414,602,861.00|-|-|-|5,024,948,857.50|60,250,000.00|-|-|148,817,785.25|513,461,347.82|8,041,580,851.57
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|2,414,602,861.00|-|-|-|5,024,948,857.50|60,250,000.00|-|-|148,817,785.25|513,461,347.82|8,041,580,851.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|-|40,181,643.35|-60,250,000.00|-|-|34,550,231.56|166,075,912.34|301,057,787.25
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|345,502,315.56|345,502,315.56
(二)所有者投入和减少资本|-|-|-|-|40,181,643.35|-60,250,000.00|-|-|-|-|100,431,643.35
1.所有者投入的普通股|-|-|-|-|638,410.00|-60,250,000.00|-|-|-|-|60,888,410.00
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|39,543,233.35|-|-|-|-|-|39,543,233.35
4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|34,550,231.56|-179,426,403.22|-144,876,171.66
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|34,550,231.56|-34,550,231.56|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-144,876,171.66|-144,876,171.66
3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|||||||||||-
四、本期期末余额|2,414,602,861.00|-|-|-|5,065,130,500.85|-|-|-|183,368,016.81|679,537,260.16|8,342,638,638.82
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,993,017,701.00|-|-|-|3,012,343,951.80|-|-|-|143,477,604.05|459,778,986.33|5,608,618,243.18
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|1,993,017,701.00|-|-|-|3,012,343,951.80|-|-|-|143,477,604.05|459,778,986.33|5,608,618,243.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|421,585,160.00|-|-|-|2,012,604,905.70|60,250,000.00|-|-|5,340,181.20|53,682,361.49|2,432,962,608.39
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|59,022,542.69|59,022,542.69
(二)所有者投入和减少资本|421,585,160.00|-|-|-|2,012,604,905.70|60,250,000.00|-|-|-|-|2,373,940,065.70
1.所有者投入的普通股|421,585,160.00|-|-|-|2,007,585,739.05|60,250,000.00|-|-|-|-|2,368,920,899.05
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|5,019,166.65|-|-|-|-|-|5,019,166.65
4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|5,340,181.20|-5,340,181.20|-
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|5,340,181.20|-5,340,181.20|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4.设定受益计划变动额结转留存|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
6.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|||||||||||-
四、本期期末余额|2,414,602,861.00|-|-|-|5,024,948,857.50|60,250,000.00|-|-|148,817,785.25|513,461,347.82|8,041,580,851.57
北京京运通科技股份有限公司(以下简称“本集团”、“本公司”、“公司”或“京运通公司”)是由北京京运通科技有限公司2008 年10 月整体改制设立,北京京运通科技有限公司原名北京东方科运晶体技术有限公司,成立于2002 年8 月8 日;法定代表人:冯焕培;注册地:北京市北京经济技术开发区经海四路158 号;在北京经济技术开发区市场监督管理局注册登记,统一社会信用代码为911100007415849989,注册资本为241,460.29万元。
本公司母公司:北京京运通达兴科技投资有限公司。本公司最终控制人:冯焕培与范朝霞夫妇。
本公司所属行业:光伏设备制造业以及新能源发电。
本公司经营范围:生产半导体及光伏精密设备;研发、销售:半导体及光伏精密设备;货物进出口;技术进出口;代理进出口。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
子公司的主要经营项目:单晶硅棒、多晶硅锭及单(多)晶硅片、无毒环保脱硝催化剂的生产和销售、环保工程及新能源发电。
本公司主要产品:本公司及子公司主要产品是单晶硅生长炉、多晶硅铸锭炉、单晶硅棒、多晶硅锭及单(多)晶硅片、新能源发电、无毒环保脱硝催化剂。
本财务报告于2023 年4 月26 日经本公司董事会批准报出。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
本集团子公司全部纳入合并范围,纳入合并范围的子公司共计78 户,较上年增加了3 户子公司。变动原因详见“第十节八、合并范围的变更”及“第十节九、在其他主体中的权益”。
本公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力,未发现影响公司持续经营能力的重大事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并与公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
1.同一控制下企业合并
2.非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6.2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、21.2.(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21.2.(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
1.外币交易的折算方法
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
3.外币财务报表的折算方法
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注十、“与金融工具相关的风险”。
商业承兑汇票根据承兑人的新用户风险划分(同应收款项)
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。并采用逾期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下:
坏账准备的计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项计提的判断依据或金额标准
单笔应收账款余额在500 万元以上;单笔其他应收款余额在100 万元以上。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款,按照组合计提坏账准备。
2.单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项:单项计提的判断依据或金额标准
将账龄超过3 年且具有明显减值迹象的不重大应收款项分类为单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项。
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过进行账龄分析,并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额,确认减值损失,计提坏账准备。
3.按组合计提坏账准备应收账款:
(1)除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:确定组合的依据:
关联方组合公司合并范围内的关联方
账龄信用风险特征组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
个别认定法组合新能源发电销售收入形成的应收电网公司电费按组合计提坏账准备的计提方法:
关联方组合公司合并范围的关联方应收款项不计提坏账准备
账龄信用风险特征组合账龄信用风险特征组合预计信用损失计提坏账准备个别认定法组合公司对电网公司电费应收款项不计提坏账准备
(2)按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下:
账龄预计信用损失率(%)
1 年以内(含1 年,以下同)51-2 年152-3 年303-4 年504-5 年805 年以上100
期末,本公司计算应收款项的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又以出售为目标,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等大类。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。4.存货的盘存制度为永续盘存制。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10 “金融工具”。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋、建筑物|年限平均法|20-40|5.00|2.38-4.75
新能源电站|年限平均法|20|5.00|4.75
机器设备|年限平均法|10|5.00|9.50
运输工具|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
办公设备及其他|年限平均法|5|5.00|19.00
(4).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
(5).其他说明
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1 号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对上述第4 项所述成本进行确认和计量。初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
合同负债按照本公司已收客户对价并承担向客户转让商品的义务时点确认,并根据收取对价扣除相关税费后净额列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:1、该义务是本公司承担的现时义务;2、履行该义务很可能导致经济利益流出;3、该义务的金额能够可靠地计量。
1.股份支付的会计处理方法
2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理
3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本公司职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本公司职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司的收入主要包括于新能源发电业务、高端装备制造以及新材料生产销售业务等。
6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司主要业务收入确认的具体政策:
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
本公司的产品销售分为专用设备销售、配件销售、环保脱硝催化剂销售、硅棒和硅片销售等,销售收入确认方法为:根据销售订单、出库单等并经客户收货验收后进行收入确认。
新能源发电:对于本公司利用新能源发电产生的电力销售,以向国网电力公司的供电数量及双方确认的上网电价为收入确认的依据,销售给屋顶业主的电费收入以双方签字确认的电费确认单为收入确认的依据。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益,属于其他情况的,直接计入当期损益。
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法:财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
1.当期所得税
2.递延所得税资产及递延所得税负债
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的收益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
3.所得税费用
4.所得税的抵销
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
2.回购股份
3.安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。电力生产企业以上一年度营业收入为依据,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取。提取标准如下:
(1)上一年度营业收入不超过1000 万元的,按照3%提取;
(2)上一年度营业收入超过1000 万元至1 亿元的部分,按照1.5%提取;
(3)上一年度营业收入超过1 亿元至10 亿元的部分,按照1%提取;
(4)上一年度营业收入超过10 亿元至50 亿元的部分,按照0.8%提取;
(5)上一年度营业收入超过50 亿元至100 亿元的部分,按照0.6%提取;
(6)上一年度营业收入超过100 亿元的部分,按照0.2%提取。
√适用□不适用分部报告:
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的1%、5%7%计缴|1%、5%、7%
企业所得税|详见下表|
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|从价计征1.2%从租计征12%
土地使用税|应税土地的实际占用面积|依据地区税率
教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税的1.5%、2%计缴|1.5%、2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
北京京运通科技股份有限公司|15
北京京运通科技发展有限公司(注5)|20
北京天能运通晶体技术有限公司|25
京运通(香港)有限公司|8.25
无锡荣能半导体材料有限公司|15
无锡京运通科技有限公司|15
无锡京运通光伏发电有限公司|25
乌海市京运通新材料科技有限公司(注6)|15
山东天璨环保科技有限公司|15
武汉京运通环保工程有限公司(注5)|20
海宁京运通新能源有限公司(注3)|12.525
宁夏振阳新能源有限公司(注6)|15
固阳县京运通风力发电有限公司(注1)|7.515
贵州兴业绿色能源科技有限公司(注2)|12.525
平湖京运通新能源有限公司(注3)|12.525
宁夏佰明光伏电力有限公司(注1)|7.515
宁夏远途光伏电力有限公司(注6)|15
宁夏银阳光伏电力有限公司(注6)|15
桐乡京运通新能源有限公司(注3)|12.525
前郭县一明光伏科技发展有限公司(注3)|12.525
海盐京运通新能源有限公司(注3)|12.525
宁夏盛阳新能源有限公司(注6)|15
宁夏盛宇太阳能电力有限公司(注6)|15
石嘴山市京运通新能源有限公司(注6)|15
嘉善京运通新能源有限公司(注3)|12.525
台州京运通新能源有限公司(注3)|12.525
泰安盛阳新能源有限公司(注3)|12.525
绍兴银阳新能源有限公司(注3)|12.525
邢台兴乔能源科技有限公司(注2)|12.525
芜湖京运通新能源有限公司(注2)|12.525
嘉兴银阳新能源有限公司(注3)|12.525
岳阳县浩丰绿色能源科技有限公司(注2)|12.525
湖北鑫业绿色能源科技有限公司(注2)|12.525
连云港京运通新能源有限公司|25
芜湖广聚太阳能发电有限公司(注3)|12.525
莱州兴业太阳能科技有限公司|25
嘉兴盛阳新能源有限公司(注3)|12.525
濉溪县昌泰新能源科技有限公司(注2)|12.525
德清银阳新能源有限公司(注3)|12.525
确山县星辉电力有限公司(注2)|12.525
泰安市启程能源有限公司(注2)|12.525
嘉兴京运通新能源有限公司(注3)|12.525
遂川兴业绿色能源科技有限公司(注3)|12.525
南通运泰新能源科技有限公司(注4)|20
淄博京运通光伏有限公司(注5)|20
沙河市汉玻光伏发电有限公司(注2)|12.525
珠海市鼎丰新能源科技有限公司(注4)|20
诸暨京运通新能源有限公司(注4)|20
九江芯硕新能源有限公司(注4)|12.5
安徽玖通新能源科技有限公司(注5)|20
安庆兴发新能源科技有限公司(注4)|20
汝南县星火电力有限公司(注2)|12.525
合肥红日光伏有限公司(注2)|12.525
庐江泥河红日光伏发电有限公司|25
珠海华达新能源科技有限公司(注5)|20
珠海昌兴新能源科技有限公司(注5)|20
连云港远途新能源有限公司(注4)|20
凤阳达利华新能源科技有限公司(注4)|20
济南京运通新能源有限公司(注4)|20
山西京运通新能源有限公司(注5)|20
吕梁京运通新能源有限公司(注5)|20
和顺县京运通新能源有限公司(注5)|20
山西京运生态新能源有限公司(注5)|20
西乌珠穆沁旗金山华扬新能源有限公司|25
无锡京运通光伏能源有限公司(注4)|20
滁州天智羿太阳能发电有限公司(注4)|20
三门银阳新能源有限公司(注3)|12.525
淮南京运通新能源有限公司(注2)|12.525
肥东电科光伏发电有限公司(注2)|12.525
凤台振阳新能源科技有限公司(注2)|12.525
格尔木京运通新能源有限公司(注6)|15
西安国通新能源有限公司|25
旬阳电通新能源有限公司|25
京运通(天津)建设工程有限公司|25
乐山市京运通新材料科技有限公司(注6)|15
乌海市京运通新能源有限公司(注5)|20
乐山市京运通半导体材料有限公司|25
乐山市京运通硅片有限公司|25
北京盛宇运通光伏科技有限公司|25
注1:主营业务当期按应纳税所得额的7.5%,其他业务收入依据应纳税所得额15%计缴;注2:主营业务当期按应纳税所得额的12.5%,其他业务收入依据应纳税所得额25%计缴;
注3:主营业务当期分别按应纳税所得额的12.5%、25%,其他业务收入依据应纳税所得额25%计缴;
注4:小型微利企业税收优惠与三免三减半税收优惠二选一;注5:享受小型微利企业税收优惠;
注6:主营业务和其他业务收入依据应纳税所得额15%计缴。
1.所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定,国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。符合减税规定的公司:
a、无锡荣能半导体材料有限公司,原《高新技术企业证书》编号:GR201732000613,颁发日期2017年11月17日,2020年通过复审,《高新技术企业证书》编号:GR20202032007098。
b、山东天璨环保科技有限公司,原《高新技术企业证书》编号:GR201837000472,颁发日期2018年8月16日,2021年通过复审,《高新技术企业证书》编号:GR202137002876,颁发日期2021年12月7日。
c、无锡京运通科技有限公司,《高新技术企业证书》编号GR202132009084,2021年通过复审。
d、乌海市京运通新材料科技有限公司,《高新技术企业证书》编号GR202115000082,颁发日期2021年9月16日。
e、北京京运通科技股份有限公司,《高新技术企业证书》编号GR202111003767,颁发日期2021年12月17日。
2018年07月13日财政部公布,为支持高新技术企业和科技型中小企业发展,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
(2)西部大开发企业、公共基础设施项目企业
1根据《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号》的规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
2根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定:企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得可以免征、减征企业所得税。企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕(69号)第一条及第二条的规定:企业既符合西部大开发15%优惠税率条件,又符合企业所得税法及其实施条例和国务院规定的各项税收优惠条件的,可以同时享受。在涉及定期减免税的减半期内,可以按照企业适用税率计算的应纳税额减半征税。各省、自治区、直辖市和计划单列市税务机关可结合本地实际制定具体审核、备案管理办法,并报国家税务总局(所得税司)备案。
3根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第12号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
各省、自治区、直辖市和计划单列市税务机关可结合本地实际制定具体审核、备案管理办法,并报国家税务总局(所得税司)备案。
I、同时符合1、2税收优惠政策享受减免税规定的公司,适用税率详见“附注六、税项(一)主要税种及税率注1”:
宁夏佰明光伏电力有限公司、固阳县京运通风力发电有限公司
II、仅符合第1项税收优惠政策-西部大开发企业优惠政策享受15%优惠税率的公司,适用税率详见“附注六、税项(一)主要税种及税率注6”:
宁夏振阳新能源有限公司、宁夏远途光伏电力有限公司、宁夏银阳光伏电力有限公司、宁夏盛阳新能源有限公司、宁夏盛宇太阳能电力有限公司、石嘴山市京运通新能源有限公司、格尔木京运通新能源有限公司、乐山市京运通新材料科技有限公司。
III、仅符合第2项税收优惠政策-公共基础设施“三免三减半”的优惠政策享受减免税规定的公司,适用税率详见“附注六、税项(一)主要税种及税率注2、注3”:
海宁京运通新能源有限公司、贵州兴业绿色能源科技有限公司、平湖京运通新能源有限公司、桐乡京运通新能源有限公司、前郭县一明光伏科技发展有限公司、海盐京运通新能源有限公司、嘉善京运通新能源有限公司、台州京运通新能源有限公司、泰安盛阳新能源有限公司、绍兴银阳新能源有限公司、邢台兴乔能源科技有限公司、芜湖京运通新能源有限公司、嘉兴银阳新能源有限公司、岳阳县浩丰绿色能源科技有限公司、湖北鑫业绿色能源科技有限公司、芜湖广聚太阳能发电有限公司、嘉兴盛阳新能源有限公司、濉溪县昌泰新能源科技有限公司、德清银阳新能源有限公司、确山县星辉电力有限公司、泰安市启程能源有限公司、嘉兴京运通新能源有限公司、遂川兴业绿色能源科技有限公司、沙河市汉玻光伏发电有限公司、汝南县星火电力有限公司、合肥红日光伏有限公司、三门银阳新能源有限公司、淮南京运通新能源有限公司、肥东电科光伏发电有限公司、凤台振阳新能源科技有限公司。
IV、同时符合第2、3两个税收优惠政策选择享受其中一项税收优惠政策的公司,适用税率详见“附注六、税项(一)主要税种及税率注4”:
南通运泰新能源科技有限公司、珠海市鼎丰新能源科技有限公司、诸暨京运通新能源有限公司、九江芯硕新能源有限公司、安庆兴发新能源科技有限公司、连云港远途新能源有限公司、凤阳达利华新能源科技有限公司、济南京运通新能源有限公司、无锡京运通光伏能源有限公司、滁州天智羿太阳能发电有限公司
V、符合第3项税收优惠政策的公司,适用税率详见“附注六、税项(一)主要税种及税率注5”:
淄博京运通光伏有限公司、安徽玖通新能源科技有限公司、珠海华达新能源科技有限公司、珠海昌兴新能源科技有限公司、山西京运通新能源有限公司、吕梁京运通新能源有限公司、和顺县京运通新能源有限公司、山西京运生态新能源有限公司、北京京运通科技发展有限公司、武汉京运通环保工程有限公司、乌海市京运通新能源有限公司。
2.资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加
根据财政部、税务总局颁布的[2022]10号文件,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
符合该项税收优惠的公司如下:连云港京运通新能源有限公司、莱州兴业太阳能科技有限公司、南通运泰新能源科技有限公司、淄博京运通光伏有限公司、珠海市鼎丰新能源科技有限公司、诸暨京运通新能源有限公司、九江芯硕新能源有限公司、安徽玖通新能源科技有限公司、安庆兴发新能源科技有限公司、珠海华达新能源科技有限公司、珠海昌兴新能源科技有限公司、连云港远途新能源有限公司、凤阳达利华新能源科技有限公司、济南京运通新能源有限公司、山西京运通新能源有限公司、吕梁京运通新能源有限公司、和顺县京运通新能源有限公司、无锡京运通光伏能源有限公司、滁州天智羿太阳能发电有限公司。
3.增值税
根据财政部、国家税务总局2015年6月12日发布财税〔2015〕74号文规定,自2015年7月1日起,对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。符合上述增值税即征即退50%的公司:固阳县京运通风力发电有限公司。
根据财政部、国家税务总局2011 年10 月13 日发布的财税[2011]100 号文件规定,自2011 年1 月1 日起,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按适用税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。符合软件产品增值税即征即退的公司:北京京运通科技股份有限公司。
根据财政部、国家税务总局、海关总署2019年3月20日《海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定:自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。
根据财政部、国家税务总局2019年9月30日发布的2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》规定:2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额(以下称加计抵减15%政策)。
根据财政部、税务总局2022年3月3日发布的2022年第11号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》规定:《海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条和《税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022年12月31日。符合生活性服务业增值税加计抵减政策的公司:北京京运通科技发展有限公司。
说明:期初指2022 年01 月01 日,期末指2022 年12 月31 日,上期指2021 年度,本期指2022 年度。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|514,136.38|480,964.59
银行存款|2,421,031,327.75|3,091,312,247.55
其他货币资金|845,944,040.48|741,894,985.19
合计|3,267,489,504.61|3,833,688,197.33
其中:存放在境外的款项总额|23,326,030.88|24,045,883.75
存放财务公司存款||
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项845,944,040.48 元。详见“附注七、81 所有权或使用权受到限制的资产”。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|137,918,270.19|941,534,935.89
其中:||
权益工具投资|58,600,000.00|58,600,000.00
银行理财|79,318,270.19|882,934,935.89
合计|137,918,270.19|941,534,935.89
本期期末交易性金融资产余额为银行理财和权益工具投资,银行理财包括北京天能运通晶体技术有限公司购买的华夏银行北京知春支行华夏理财现金管理类理财产品3 号50,753,686.35 元、中信银行股份有限公司北京长安支行信银理财安盈象固收稳健七天持有期2 号理财产品
16,211,523.28 元、山东天璨环保科技有限公司购买的兴业银行股份有限公司淄博分行金雪球添利快线净值型理财产品12,353,060.56 元;权益工具投资包括本公司持有锡林浩特市京运通风力发电有限公司10.00%股权58,600,000.00 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|57,230.86|1,650,000.00
合计|57,230.86|1,650,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内(含1 年)|1,394,855,517.77
|
1年以内小计|1,394,855,517.77
1至2 年|760,527,134.03
2至3 年|630,130,563.95
3年以上|
3至4 年|261,774,639.96
4至5 年|228,846,291.23
5年以上|60,160,109.09
减:坏账准备|331,029,718.76
合计|3,005,264,537.27
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|294,058,851.62|8.81|283,520,548.42|96.42|10,538,303.20|293,080,066.97|9.53|281,978,695.46|96.21|11,101,371.51
其中:||||||||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|270,549,315.43|8.11|262,336,512.71|96.96|8,212,802.72|270,550,804.91|8.80|262,338,002.19|96.96|8,212,802.72
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款|23,509,536.19|0.70|21,184,035.71|90.11|2,325,500.48|22,529,262.06|0.73|19,640,693.27|87.18|2,888,568.79
按组合计提坏账准备|3,042,235,404.41|91.19|47,509,170.34|1.56|2,994,726,234.07|2,781,543,752.00|90.47|44,641,092.86|1.60|2,736,902,659.14
其中:||||||||||
账龄信用风险特征组合|449,992,437.06|13.49|47,509,170.34|10.56|402,483,266.72|443,397,863.02|14.42|44,641,092.86|10.07|398,756,770.16
个别认定法组合|2,592,242,967.35|77.70|||2,592,242,967.35|2,338,145,888.98|76.05|||2,338,145,888.98
合计|3,336,294,256.03|100.00|331,029,718.76|--|3,005,264,537.27|3,074,623,818.97|100.00|326,619,788.32|--|2,748,004,030.65
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
无锡新佳仁国际贸易有限公司|203,329,250.81|203,329,250.81|100.00|注1
北京紫天鸿科技有限公司|41,064,013.61|32,851,210.89|80.00|注2
无锡格利德电子科技有限公司|8,684,051.01|8,684,051.01|100.00|预计无法收回
安徽惠德太阳能科技有限公司|6,150,000.00|6,150,000.00|100.00|预计无法收回
宁夏宁电光伏材料有限公司|5,922,000.00|5,922,000.00|100.00|注3
温州爱宝电子科技有限公司|5,400,000.00|5,400,000.00|100.00|预计无法收回
江西宇搏实业有限公司|4,939,564.00|4,939,564.00|100.00|预计无法收回
山东华兴智能纺有限公司|4,651,000.98|2,325,500.50|50.00|预计无法全额收回
镇江大成新能源有限公司|2,762,775.00|2,762,775.00|100.00|预计无法收回
上海博雄科技有限公司|1,575,000.00|1,575,000.00|100.00|预计无法收回
江苏宝润环境工程有限公司|1,301,906.54|1,301,906.54|100.00|预计无法收回
山东润银生物化工股份有限公司|1,217,799.00|1,217,799.00|100.00|预计无法收回
通用硅太阳能电力(昆山)有限公司|1,170,041.30|1,170,041.30|100.00|预计无法收回
扬州至上光电发展有限公司|1,118,836.61|1,118,836.61|100.00|预计无法收回
天威新能源(成都)硅片有限公司|930,341.15|930,341.15|100.00|预计无法收回
石家庄清凉湾热力股份有限公司|920,000.00|920,000.00|100.00|预计无法收回
徐州元发建材有限公司|868,800.00|868,800.00|100.00|预计无法收回
新疆苏源生物工程有限公司|780,000.00|780,000.00|100.00|预计无法收回
山东伟远磨具有限公司|664,454.61|664,454.61|100.00|预计无法收回
福建新福兴玻璃有限公司|500,000.00|500,000.00|100.00|预计无法收回
中国电子科技集团公司第四十六研究所|100,000.00|100,000.00|100.00|预计无法收回
武汉江汉化工设计有限公司|3,800.00|3,800.00|100.00|预计无法收回
安徽合众新能源科技有限公司|3,217.00|3,217.00|100.00|预计无法收回
武汉武锅能源工程有限公司|2,000.00|2,000.00|100.00|预计无法收回
合计|294,058,851.62|283,520,548.42|96.42|/
注1:2019年3月,本公司对无锡新佳仁国际贸易有限公司(以下简称“新佳仁公司”)提起民事诉讼,2019年12月、2021年1月判决陆续生效,法院均作出了支持本公司诉请的判决。本公司已向法院申请强制执行,于2022年收到执行款1,489.48元。
注2:2021年5月,本公司子公司北京京运通科技发展有限公司(以下简称“京运通科技发展”)对北京紫天鸿科技有限公司(以下简称“紫天鸿”)提起民事诉讼,公司分别于2022年4月、2022年8月收到法院一审及二审判决,支持公司诉讼请求,京运通科技发展已向北京市大兴区人民法院申请了强制执行。
注3:2017年5月2日,银川市中级人民法院宣告宁夏宁电光伏材料有限公司已破产,预计款项无法收回,已全额计提坏账准备。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1 年)|385,141,911.34|19,257,095.59|5.00
1-2 年(含2 年)|37,704,415.01|5,655,662.24|15.00
2-3 年(含3 年)|4,657,366.38|1,397,209.92|30.00
3-4 年(含4 年)|1,608,333.54|804,166.78|50.00
4-5 年(含5 年)|2,426,874.90|1,941,499.92|80.00
5年以上|18,453,535.89|18,453,535.89|100.00
合计|449,992,437.06|47,509,170.34|--
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
国网电力公司|1,988,729,207.00||
内蒙古电力(集团)有限责任公司|302,372,644.40||
贵州电网有限责任公司六盘水供电局|286,436,041.56||
广东电网有限责任公司珠海供电局|14,705,074.39||
合计|2,592,242,967.35||--
国/电网公司不计提坏账。
按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计12 应收账款”。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项金额重大但单项计提坏账准备的应收账款|262,338,002.19||1,489.48|||262,336,512.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|19,640,693.27|1,187,542.44|150,000.00||505,800.00|21,184,035.71
账龄信用风险特征组合|44,641,092.86|3,774,421.14||400,543.66|-505,800.00|47,509,170.34
合计|326,619,788.32|4,961,963.58|151,489.48|400,543.66||331,029,718.76
单位名称|收回或转回金额|收回方式
山东润银生物化工股份有限公司|150,000.00|对方偿还款项
合计|150,000.00|/
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2,192,835,846.42 元,占应收账款期末余额合计数的比例为65.73%,相应计提的坏账准备期末金额为203,329,250.81 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|968,752,269.53|236,933,445.22
合计|968,752,269.53|236,933,445.22
项目|期末已质押金额|备注
银行承兑汇票|31,222,738.25|
合计|31,222,738.25|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|备注
银行承兑汇票|6,705,759,427.26||
合计|6,705,759,427.26||
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|650,605,641.61|99.07|361,560,883.46|99.26
1至2 年|3,857,324.60|0.59|642,239.07|0.18
2至3 年|253,211.68|0.04|278,217.12|0.08
3年以上||||
3-4 年(含4年)|1,062,393.60|0.16|1,516,855.10|0.42
4-5 年(含5年)|702,262.33|0.11|214,144.00|0.06
5年以上|216,254.00|0.03|2,110.00|0.00
合计|656,697,087.82|100.00|364,214,448.75|100.00
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为463,505,897.22 元,占预付款项期末余额合计数的比例为70.58%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|40,153,724.27|109,360,935.90
合计|40,153,724.27|109,360,935.90
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内(含1 年)|38,185,626.13
|
1年以内小计|38,185,626.13
1至2 年|2,582,369.21
2至3 年|148,000.00
3年以上|
3至4 年|489,437.12
4至5 年|303,970.00
5年以上|37,542,965.69
减:坏账准备|39,098,643.88
合计|40,153,724.27
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
借款本金及利息||87,398,339.83
往来款|40,133,286.25|41,031,697.18
政府补助|26,266,950.52|
保证金、备用金、押金|10,259,680.00|4,667,323.77
其他|2,592,451.38|22,755,452.36
减:坏账准备|39,098,643.88|46,491,877.24
合计|40,153,724.27|109,360,935.90
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|19,143,626.50||27,348,250.74|46,491,877.24
2022年1月1日余额在本期|-235.00||235.00|
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-235.00||235.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-7,392,397.62||235.00|-7,392,162.62
本期转回|||1,070.74|1,070.74
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|11,750,993.88||27,347,650.00|39,098,643.88
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|27,019,900.00|||||27,019,900.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|328,350.74|235.00|1,070.74||235.00|327,750.00
账龄信用风险特征组合|19,143,626.50|-7,392,397.62|||-235.00|11,750,993.88
合计|46,491,877.24|-7,392,162.62|1,070.74|||39,098,643.88
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
乐山市五通桥区盛发投资发展有限责任公司|政府补助及保证金|33,082,150.52|1年以内|41.74|340,760.00
北京徕特安科技有限公司|往来款|27,019,900.00|5年以上|34.09|27,019,900.00
北京华睿天成投资有限公司|往来款|3,500,000.00|5年以上|4.42|3,500,000.00
青海新能源(集团)有限公司|往来款|2,700,000.00|5年以上|3.41|2,700,000.00
旬阳市高新建设投资集团有限公司|押金及保证金|500,000.00|1年以内|0.63|25,000.00
合计|/|66,802,050.52|/|84.29|33,585,660.00
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
乐山市五通桥区盛发投资发展有限责任公司|单晶拉棒切方项目|26,266,950.52|1年以内|"1、预计收取时间2023 年;2、依据:单晶拉棒切方项目投资协议"
合计||26,266,950.52||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,054,113,720.75|196,573,794.67|857,539,926.08|722,131,646.02|52,117,150.77|670,014,495.25
在产品|432,924,526.83|69,350,492.51|363,574,034.32|541,926,607.01|31,110,353.35|510,816,253.66
库存商品|404,788,811.11|144,638,504.74|260,150,306.37|258,742,033.15|30,357,758.82|228,384,274.33
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|72,572.82||72,572.82|||
委托加工物资|82,639,371.44|25,349,408.59|57,289,962.85|66,584,300.70||66,584,300.70
发出商品|168,699,127.70|28,943,919.60|139,755,208.10|146,921,993.54||146,921,993.54
合计|2,143,238,130.65|464,856,120.11|1,678,382,010.54|1,736,306,580.42|113,585,262.94|1,622,721,317.48