TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见“第十节财务报告——
五、重要会计政策及会计估计——10、金融工具”。
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
(1)合同资产
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——10、金融工具”。
(2)合同负债
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见”第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——10、金融工具”。
本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按“第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——31、长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20—40|5|4.75—2.38
机器设备|年限平均法|5—10|5|19.00—9.50
运输设备|年限平均法|5—10|5|19.00—9.50
办公及其他设备|年限平均法|3—5|5|31.70—19.00
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见”第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——31、长期资产减值”。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——31、长期资产减值”。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——31、长期资产减值”
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备。1初始计量
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见“第十节财务报告——五、重要会计政策及会计估计——24、固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。
产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本公司主要从事锂电池生产和销售,收入合同中一般包括一项履约义务,为某一时点履行的履约义务。公司将商品交付给客户时客户取得相关商品的控制权,即收入确认的具体时点为公司商品交付给客户,并取得客户签收单时确认收入。具体如下:
锂离子电池(组)的销售:本公司于产品出库并取得客户签认的送货单以及确认无误的对账单后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月31 日,中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“准则解释第15 号”),《准则解释第15号》规定,“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。|公司于2023年4月25 日召开的第五届董事会第二十五次会议、第五届监事会第二十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》|具体内容详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《保力新能源科技股份有限公司关于会计政策变更的公告》(2023-033)
根据《企业会计准则解释第15号》的要求,会计政策变更的主要内容如下:
A:关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称“试运行销售”),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1 号—存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号—存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
B:关于亏损合同的判断
关于亏损合同的判断,《企业会计准则解释第15 号》规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则解释进行的相应变更,符合相关法律法规的规定,不涉及对公司以前年度的追溯调整,不会对公司的所有者权益、净利润等财务状况和经营成果产生影响。
本公司根据《企业会计准则第21 号—租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额。
税种|计税依据|税率
增值税||应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税||按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税||除下表所列示纳税主体不按应纳税所得额的25%计缴,其余均适用25%税率。
教育费附加||按实际缴纳的流转税的5%计缴。
纳税主体名称|所得税税率
福瑞控股有限公司|16.50%
香港爱凯尔科技有限公司|16.50%
注:福瑞控股有限公司、香港爱凯尔科技有限公司注册地址为香港,适用16.5%的所得税税率。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|143,542,262.21|45,163,903.09
其他货币资金|43,405,300.35|13,091,160.24
合计|186,947,562.56|58,255,063.33
其中:存放在境外的款项总额|427,728.16|425,859.15
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|46,413,225.82|14,583,629.74
项目|年末余额|年初余额
保力新能源科技股份有限公司-银行冻结账户资金|2,948,159.79|
保力新(无锡)能源科技有限公司-银行冻结账户资金|162,331.76|1,492,469.50
其他货币资金-应付票据保证金|43,302,734.27|13,091,160.24
合计|46,413,225.82|14,583,629.74
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|10,081,343.25|23,000,250.00
商业承兑票据||210,000.00
合计|10,081,343.25|23,210,250.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|443,787,903.39|88.11%|410,950,353.39|92.60%|32,837,550.00|376,678,396.69|78.51%|358,643,147.95|95.21%|18,035,248.74
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|59,896,566.31|11.89%|8,009,827.15|13.37%|51,886,739.16|103,107,156.42|21.49%|11,944,594.85|11.58%|91,162,561.57
其中:||||||||||
账龄组合|59,896,566.31|11.89%|8,009,827.15|13.37%|51,886,739.16|103,107,156.42|21.49%|11,944,594.85|11.58%|91,162,561.57
合计|503,684,469.70|100.00%|418,960,180.54||84,724,289.16|479,785,553.11|100.00%|370,587,742.80||109,197,810.31
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
深圳市沃特玛电池有限公司及子公司|338,919,102.68|338,919,102.68|100.00%|破产清算,预计无法收回
中山慧通新能源有限公司|19,804,000.00|9,902,000.00|50.00%|存在纠纷,企业预计可收回50%
义乌易换骑电池有限公司|18,850,000.00|18,850,000.00|100.00%|破产清算,预计无法收回
坚瑞永安安全系统工程有限公司|17,230,449.61|17,230,449.61|100.00%|诉讼缠身,预计无法收回
北京联动天翼科技股份有限公司|16,047,322.00|6,047,322.00|37.68%|合同纠纷,预估可收回金额
宁波京威动力电池有限公司|15,311,100.00|7,655,550.00|50.00%|已申请财产保全,预计可收回50%。
荆州利同新能源有限公司|9,641,900.00|5,161,900.00|53.54%|按评估值计算预计可收回金额
泉州华威国维电子科技有限公司|2,613,904.40|2,613,904.40|100.00%|存在纠纷,预计无法收回
无锡果尚智能装备有限公司|2,403,914.30|1,603,914.30|66.72%|存在纠纷,部分无法收回
苏州易换骑网络科技有限公司|1,517,200.00|1,517,200.00|100.00%|破产清算,预计无法收回
保力新(蚌埠)智能|1,209,188.00|1,209,188.00|100.00%|存在纠纷,预计无法
科技有限公司||||收回
华富(江苏)锂电新技术有限公司|221,000.00|221,000.00|100.00%|存在纠纷,预计无法收回
江苏中锂车业科技有限公司|18,822.40|18,822.40|100.00%|存在纠纷,预计无法收回
合计|443,787,903.39|410,950,353.39||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|43,069,890.17|430,698.91|1.00%
1 至2 年|10,085,819.69|1,008,581.97|10.00%
2 至3 年|243,300.26|72,990.08|30.00%
3 至4 年|||100.00%
4 至5 年|93,247.00|93,247.00|100.00%
5 年以上|6,404,309.19|6,404,309.19|100.00%
合计|59,896,566.31|8,009,827.15|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|43,229,534.17
1 至2 年|33,173,638.09
2 至3 年|64,634,188.96
3 年以上|362,647,108.48
4 至5 年|93,247.00
5 年以上|362,553,861.48
合计|503,684,469.70
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|11,944,594.85|66,632.01|4,001,399.71|||8,009,827.15
单项计提|358,643,147.95|52,594,946.10||287,740.66||410,950,353.39
合计|370,587,742.80|52,661,578.11|4,001,399.71|287,740.66||418,960,180.54
本年因安徽沃特玛新能源电池有限公司破产清算完成,收回1,281.34 元,核销对应应收账款原值289,022.00 元,应收账款坏账准备287,740.66 元。
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
深圳市沃特玛电池有限公司|225,471,858.21|44.76%|225,471,858.21
铜陵市沃特玛电池有限公司|68,854,050.76|13.67%|68,854,050.76
荆州市沃特玛电池有限公司|31,419,174.00|6.24%|31,419,174.00
中山慧通新能源有限公司|25,327,214.00|5.03%|9,957,232.14
义乌易换骑电池有限公司|18,850,000.00|3.74%|18,850,000.00
合计|369,922,296.97|73.44%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|1,348,298.01|1,340,000.00
合计|1,348,298.01|1,340,000.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|31,715,445.71|98.09%|3,052,949.96|83.29%
1 至2 年|616,825.66|1.91%|612,332.89|16.71%
合计|32,332,271.37||3,665,282.85|
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:本期无账龄超过1 年且金额重要的预付款项。
预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
九江天赐高新材料有限公司|11,061,040.00|34.21%
宜春天赐高新材料有限公司|9,816,760.00|30.36%
苏州精控能源科技有限公司|5,046,644.73|15.61%
东莞市孚诺林新材料有限公司|1,451,500.00|4.49%
霍尼韦尔(天津)有限公司|764,601.77|2.36%
合计|28,140,546.50|87.03%
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|14,674,891.25|29,744,403.55
合计|14,674,891.25|29,744,403.55
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
单位往来|384,756,135.95|384,373,459.44
备用金|2,855,668.84|1,893,584.98
其他|2,046,418.50|2,131,110.69
减:坏账准备|-374,983,332.04|-358,653,751.56
合计|14,674,891.25|29,744,403.55
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||15,488,125.67|343,165,625.89|358,653,751.56
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第三阶段||-1,667,376.14|1,667,376.14|
本期计提||1,605,839.72|15,719,191.86|17,325,031.58
本期转回||-1,451.10|-994,000.00|-995,451.10
2022 年12 月31 日余额||15,425,138.15|359,558,193.89|374,983,332.04
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|6,401,096.09
1 至2 年|7,172,046.12
2 至3 年|17,198,188.74
3 年以上|358,886,892.34
3 至4 年|286,059,324.59
4 至5 年|22,608,083.28
5 年以上|50,219,484.47
合计|389,658,223.29
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|15,488,125.67|1,605,839.72|1,451.10||-1,667,376.14|15,425,138.15
单项计提|343,165,625.89|15,719,191.86|994,000.00||1,667,376.14|359,558,193.89
合计|358,653,751.56|17,325,031.58|995,451.10|||374,983,332.04
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
深圳市沃特玛电池有限公司|往来款|286,060,929.39|3-4 年、4-5 年|73.41%|286,060,929.39
邓进|往来款|34,105,000.00|4-5 年|8.75%|34,105,000.00
湖北利同新能源有限公司|往来款|16,023,881.42|1 年以内、2-3 年|4.11%|8,573,881.42
坚瑞永安安全系统工程有限公司|往来款|14,153,143.25|4-5 年、5 年以上|3.63%|14,153,143.25
南京宏燊电子科技有限公司|往来款|6,600,000.00|1 年以内|1.69%|3,530,000.00
合计||356,942,954.06||91.59%|346,422,954.06
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|38,525,930.66|11,832,790.37|26,693,140.29|25,576,587.42|1,283,438.76|24,293,148.66
在产品|24,799,341.84|6,296,854.26|18,502,487.58|9,534,543.11|7,193,506.83|2,341,036.28
库存商品|74,902,366.89|18,871,119.68|56,031,247.21|126,534,169.98|11,125,255.59|115,408,914.39
周转材料||||701.77||701.77
发出商品|8,882,382.68|140,165.02|8,742,217.66|1,811,704.60||1,811,704.60
委托加工物资|12,787,067.60||12,787,067.60|1,324,745.07||1,324,745.07
合计|159,897,089.67|37,140,929.33|122,756,160.34|164,782,451.95|19,602,201.18|145,180,250.77
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,283,438.76|11,938,752.66||1,389,401.05||11,832,790.37
在产品|7,193,506.83|12,375,325.70||13,271,978.27||6,296,854.26
库存商品|11,125,255.59|13,618,540.36||5,872,676.27||18,871,119.68
发出商品||140,165.02||||140,165.02
合计|19,602,201.18|38,072,783.74||20,534,055.59||37,140,929.33
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|5,418,526.91|19,741,951.05
合计|5,418,526.91|19,741,951.05
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税金|13,853,976.34|26,293,201.87
其他||1,767,547.17
合计|13,853,976.34|28,060,749.04
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款销售商品|17,054,252.28||17,054,252.28|36,796,203.34||36,796,203.34|
减:一年内到期部分|-5,418,526.91||-5,418,526.91|-19,741,951.05||-19,741,951.05|
合计|11,635,725.37||11,635,725.37|17,054,252.29||17,054,252.29|
截止2022年12 月31 日,不存在计提减值准备情况的长期应收款。
截止2022年12 月31 日,不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
截止2022年12 月31 日,不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明:
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
西安坚瑞特种消防设备有限公司|3,527,297.66|||-754.92||||||3,526,542.74|
深圳瑞迪泰科电子有限公司|8,364,965.70|||-8,364,965.70|||||||
保力新(蚌埠)智能科技有限公司|20,695,166.02||18,000,000.00|-1,427,120.91||||||1,268,045.11|
河南保力新电池科技有限公司||3,000,000.00||-184,706.57||||||2,815,293.43|
小计|32,587,429.38|3,000,000.00|18,000,000.00|-9,977,548.10||||||7,609,881.28|
合计|32,587,429.38|3,000,000.00|18,000,000.00|-9,977,548.10||||||7,609,881.28|
注1:2021 年4 月6 日公司与蚌埠禹投集团有限公司及东莞市佳力新能源科技企业(有限合伙)签订三方投资协议,协议约定三方共同出资设立保力新(蚌埠)智能科技有限公司,注册资本5,000.00 万元,其中公司认缴出资2,250.00 万元,持股比例45% 。2022年3月15 日经蚌埠市禹会区市场监督管理局核准,保力新(蚌埠)智能科技有限公司原股东按照持股比例同比例减资,减资后公司注册资本由5,000.00万元减至1,000.00 万元,各股东持股比例不变,减资后公司认缴出资金额变更为450.00万元。
注2:2022 年4 月11 日公司与河南力旋科技股份有限公司、河南黄河实业集团股份有限公司签订投资协议,协议约定保力新能源与河南力旋科技股份有限公司合资24000 万元成立河南保力新电池科技有限公司,其中公司投资4000 万元,占新成立公司注册资本的16.67%,河南力旋科技股份有限公司投资20000 万元,占新成立公司注册资本的83.33%。新成立公司利润分红按股权比例进行分配。
项目|期末余额|期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:债务工具投资||
权益工具投资|16,551,765.17|22,818,582.24
衍生金融资产||
混合工具投资||
其他||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:债务工具投资||
混合工具投资||
其他||
合计|16,551,765.17|22,818,582.24
项目|期末余额|期初余额
固定资产|49,859,999.76|49,881,038.27
合计|49,859,999.76|49,881,038.27
项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|办公及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|12,780,077.49|35,852,869.79|1,078,638.08|19,203,436.99|68,915,022.35
2.本期增加金额|4,800.00|10,771,359.15|42,255.80|360,069.89|11,178,484.84
(1)购置|4,800.00|1,647,630.78|28,044.48|252,975.60|1,933,450.86
(2)在建工程转入||9,123,728.37|14,211.32|107,094.29|9,245,033.98
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|285,723.97|2,332,880.08|34,513.27|375,198.48|3,028,315.80
(1)处置或报废|285,723.97|2,152,349.11|34,513.27|375,198.48|2,847,784.83
(2)其他减少||180,530.97|||180,530.97
4.期末余额|12,499,153.52|44,291,348.86|1,086,380.61|19,188,308.40|77,065,191.39
二、累计折旧|||||
1.期初余额|6,789,904.68|4,094,826.98|314,098.46|7,835,153.96|19,033,984.08
2.本期增加金额|539,634.30|3,662,094.26|154,555.11|4,416,548.73|8,772,832.40
(1)计提|539,634.30|3,662,094.26|154,555.11|4,416,548.73|8,772,832.40
|||||
3.本期减少|29,554.06|381,051.63|7,634.34|183,384.82|601,624.85
金额|||||
(1)处置或报废|29,554.06|381,051.63|7,634.34|183,384.82|601,624.85
|||||
4.期末余额|7,299,984.92|7,375,869.61|461,019.23|12,068,317.87|27,205,191.63
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|5,199,168.60|36,915,479.25|625,361.38|7,119,990.53|49,859,999.76
2.期初账面价值|5,990,172.81|31,758,042.81|764,539.62|11,368,283.03|49,881,038.27
项目|期末余额|期初余额
在建工程|3,111,953.51|7,152,571.26
合计|3,111,953.51|7,152,571.26
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
保力新内蒙储能电池生产线项目|3,111,953.51||3,111,953.51|2,343,013.74||2,343,013.74
无锡动力park生产线||||4,809,557.52||4,809,557.52
合计|3,111,953.51||3,111,953.51|7,152,571.26||7,152,571.26
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
保力新内蒙储能电池生产线项目|200,000,000.00|2,343,013.74|3,351,517.73|2,582,577.96||3,111,953.51|100.00%|99.18||||其他
合计|200,000,000.00|2,343,013.74|3,351,517.73|2,582,577.96||3,111,953.51||||||
项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|46,955,309.34|138,815,912.19|||185,771,221.53
2.本期增加金额|||||
|||||
3.本期减少金额|6,848,724.38||||6,848,724.38
(1)其他减少|6,848,724.38||||6,848,724.38
4.期末余额|40,106,584.96|138,815,912.19|||178,922,497.15
二、累计折旧|||||
1.期初余额|4,761,370.37|20,144,177.67|||24,905,548.04
2.本期增加金额|14,439,660.00|12,770,942.28|||27,210,602.28
(1)计提|14,439,660.00|12,770,942.28|||27,210,602.28
|||||
3.本期减少金额|1,902,423.40||||1,902,423.40
(1)处置|||||
(2)其他减少|1,902,423.40||||1,902,423.40
4.期末余额|17,298,606.97|32,915,119.95|||50,213,726.92
三、减值准备|||||
1.期初余额||4,072,516.38|||4,072,516.38
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||4,072,516.38|||4,072,516.38
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|22,807,977.99|101,828,275.86|||124,636,253.85
2.期初账面价值|42,193,938.97|114,599,218.14|||156,793,157.11
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|专有技术|特殊使用权|商标权|合计
一、账面原值:||||||||
1.期初余额||6,375,331.76||522,925.34|22,752,377.52|1,121,704.80||30,772,339.42
2.本期增加金额||||43,185.84|160,377.32||31,000.00|234,563.16
(1)购置||||43,185.84|160,377.32||31,000.00|234,563.16
(2)内部研发||||||||
(3)企业合并增加||||||||
||||||||
3.本期减少金额||||||||
(1)处置||||||||
||||||||
4.期末余额||6,375,331.76||566,111.18|22,912,754.84|1,121,704.80|31,000.00|31,006,902.58
二、累计摊销||||||||
1.期初余额||5,580,254.40||389,451.31|19,515,487.96|1,121,704.80||26,606,898.47
2.本期增加金额||110,944.54||25,949.49|||975.02|137,869.05
(1)计提||110,944.54||25,949.49|||975.02|137,869.05
||||||||
3.本期减少金额||||||||
(1)处置||||||||
||||||||
4.期末余额||5,691,198.94||415,400.80|19,515,487.96|1,121,704.80|975.02|26,744,767.52
三、减值准备||||||||
1.期初余额||415,652.97||3,236,889.56||||3,652,542.53
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
||||||||
3.本期减少金额||||||||
(1)处置||||||||
||||||||
4.期末余额||415,652.97||3,236,889.56||||3,652,542.53
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值||268,479.85||150,710.38|160,377.32||30,024.98|609,592.53
2.期初账面价值||379,424.39||133,474.03||||512,898.42
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
保力新(无锡)能源科技有限公司|2,314,935.08|||||2,314,935.08
合计|2,314,935.08|||||2,314,935.08
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
保力新(无锡)能源科技有限公司|2,314,935.08|||||2,314,935.08
合计|2,314,935.08|||||2,314,935.08
本公司于2020年12 月11 日与保力新(无锡)能源科技有限公司(珈伟新能源科技(无锡)有限公司,以下简称“无锡能源”)的股东深圳珈伟储能科技有限公司、田丽华、顾俊及顾健签订股权收购协议,以5,683,963.00 元对价收购其持有的股权,并于2020年12 月1 日增资3,000,000.00 元,2020 年12 月11 日增资12,000,000.00 元,增资后持股无锡能源58.79%股权。2020年11月24 日无锡能源已完成工商变更备案登记,截止2020年12月11 日公司以现金支付股权款及增资款持股58.79%对价20,683,963.00 元。购买日无锡能源净资产为18,369,027.92元,形成商誉2,314,935.08元。
2021 年末,公司对无锡能源进行评估,发现存在商誉减值迹象,因其年末仍能产生独立现金流,且未有可继续细分的资
产组,故公司将其整体作为可辨认长期资产组进行减值测试。公司聘请评估师对无锡能源进行以商誉减值为目的的评估,评估结果显示包含商誉的可辨认长期资产组账面金额合计为895.45 万元,可回收价值为560.00 万元,据此公司对保力新(无锡)能源科技有限公司商誉计提减值准备2,314,935.08 元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|21,974,721.08|3,079,384.91|6,923,894.10|433,005.16|17,697,206.73
合计|21,974,721.08|3,079,384.91|6,923,894.10|433,005.16|17,697,206.73
注:装修费系保力新(东莞)系统集成有限公司厂房装修、保力新(内蒙古)电池有限公司厂房装修、保力新(无锡)动力系统有限公司厂房装修,装修费摊销期限均为3-5 年。
项目|递延所得税资产和负|抵销后递延所得税资|递延所得税资产和负|抵销后递延所得税资
|债期末互抵金额|产或负债期末余额|债期初互抵金额|产或负债期初余额
递延所得税资产|63,031,620.35||126,063,240.70|
递延所得税负债|63,031,620.35||126,063,240.70|
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|8,427,199,576.34|8,337,079,503.10
可抵扣亏损|1,127,660,742.79|1,204,431,131.04
合计|9,554,860,319.13|9,541,510,634.14
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||9,331,602.45|
2023 年|6,487,477.76|6,487,477.76|
2024 年|484,181,680.07|736,308,161.48|
2025 年|272,719,372.50|272,719,372.50|
2026 年|50,260,335.99|50,260,335.99|
2027 年|185,858,691.67||
2028 年|89,888,116.27|89,888,116.27|
无具体期限|38,265,068.53|39,436,064.59|境外子公司
合计|1,127,660,742.79|1,204,431,131.04|
注:2019 年公司因破产重整取得债务重组收益126,063.24 万元,根据《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税【2009】59 号文),第六条第一款:企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额的50%以上,可以在5 个纳税年度的期间内,均匀计入各年度的应纳税所得额。公司对此确认递延所得税负债,同时确认当年可抵扣亏损,抵减后确认3,037.80 万元递延所得税负债。2020 年公司逐步恢复正常生产经营,但未来盈利情况尚无法确定,2022 年底以当期应抵减的重组收益分摊额及相关资产减值确认递延所得税资产,相互抵减后递延所得税为0。
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|43,302,734.27|13,310,651.25
合计|43,302,734.27|13,310,651.25
项目|期末余额|期初余额
货款|26,414,274.78|36,452,313.46
设备及工程款|36,769,774.37|1,971,960.40
其他|1,305,793.50|214,799.92
合计|64,489,842.65|38,639,073.78
项目|期末余额|期初余额
预收货款|11,591,318.56|9,128,376.01
合计|11,591,318.56|9,128,376.01
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|4,647,957.11|40,219,556.54|41,019,304.16|3,848,209.49
二、离职后福利-设定提存计划|153,476.92|3,229,245.16|3,224,995.57|157,726.51
三、辞退福利|124,550.00||124,550.00|
合计|4,925,984.03|43,448,801.70|44,368,849.73|4,005,936.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|4,480,069.19|37,260,173.02|38,144,516.92|3,595,725.29
2、职工福利费||599,431.68|599,431.68|
3、社会保险费|119,160.62|1,674,669.02|1,660,513.14|133,316.50
其中:医疗保险费|113,885.82|1,541,976.59|1,532,431.90|123,430.51
工伤保险费|2,309.81|84,314.97|84,373.03|2,251.75
生育保险费|2,964.99|48,377.46|43,708.21|7,634.24
4、住房公积金|48,268.50|677,805.50|607,235.50|118,838.50
5、工会经费和职工教育经费|458.80|7,477.32|7,606.92|329.20
合计|4,647,957.11|40,219,556.54|41,019,304.16|3,848,209.49
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|150,291.49|3,140,238.95|3,135,877.12|154,653.32
2、失业保险费|3,185.43|89,006.21|89,118.45|3,073.19
合计|153,476.92|3,229,245.16|3,224,995.57|157,726.51
项目|期末余额|期初余额
增值税|16,819,214.22|73,017.99
企业所得税|150,325,644.97|150,325,644.97
个人所得税|158,844.26|272,166.74
印花税|29,162.04|38,703.30
房产税|25,636.50|25,636.50
水利基金||4,381.37
土地使用税|877.66|877.66
合计|167,359,379.65|150,740,428.53
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|68,601,283.95|103,346,653.53
合计|68,601,283.95|103,346,653.53
项目|期末余额|期初余额
待支付的破产债权|16,611,202.47|16,789,992.25
往来款|51,606,988.41|84,765,854.71
保证金及定金|20,000.00|60,000.00
其他|363,093.07|1,730,806.57
合计|68,601,283.95|103,346,653.53
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
呼和浩特金冶建设有限责任公司|35,644,685.13|暂无付款计划
民生金融租赁股份有限公司|12,089,521.43|暂无付款计划
北京易准律师事务所|5,000,000.00|暂无付款计划
同和泰资产管理(深圳)有限公司|3,300,000.00|暂无付款计划
西安坚瑞特种消防设备有限公司|2,570,668.40|暂无付款计划
合计|58,604,874.96|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|13,633,055.87|86,635,635.31
合计|13,633,055.87|86,635,635.31
项目|期末余额|期初余额
待转销项税|1,510,155.96|1,186,688.86
合计|1,510,155.96|1,186,688.86
项目|期末余额|期初余额
1 年以内|13,840,914.51|92,508,726.14
1 至2 年|10,057,357.47|16,296,495.32
2 至3 年|941,213.76|11,894,059.71
3 至4 年|941,213.76|941,213.76
4 至5 年|156,868.96|941,213.76
5 年以上||156,868.96
减:未确认融资费用|-1,710,657.12|-7,870,064.09
减:一年内到期的租赁负债|-13,633,055.87|-86,635,635.31
合计|10,593,855.47|28,232,878.25
项目|期末余额|期初余额|形成原因
未决诉讼|1,455,211.20|2,139,371.09|
产品质量保证|3,328,656.30|3,606,571.29|按电池(组)销售收入1%计提售后维护费
丧失控制权后承担的负债(注)|100,000.00|100,000.00|
合计|4,883,867.50|5,845,942.38|
注:2018 年12 月20 日十堰坚瑞利同新能源科技有限公司(以下简称“十堰坚瑞利同”)成立,公司认缴注册资本10万元,持股比例100%。2019年12月20 日,十堰坚瑞利同通过《股东会决议》,同意新增1 名股东蒲良明,变更注册资本为30 万元,新增注册资本部分由股东蒲良明认缴。新增股东后公司的持股比例被稀释到33.33%,公司丧失对十堰坚瑞利同的控制权,由此将其变更为联营企业,由于十堰坚瑞利同累计亏损,其股权公允价值为零,因此该笔股权投资年末余额为0 元,同时由于公司尚未实际注资,因此确认预计负债10 万元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|664,000.00|||664,000.00|
合计|664,000.00|||664,000.00|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
2014 科技统筹创新工程|400,000.00||||||400,000.00|与资产相关
2014 年省重大科技创新项目资助|264,000.00||||||264,000.00|与资产相关
合计|664,000.00||||||664,000.00|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|4,281,082,697.00|144,508,670.00||||144,508,670.00|4,425,591,367.00
注1:本公司原注册资本为人民币4,281,082,697 元,股本为人民币4,281,082,697 元。根据贵公司第五届董事会第五次会议、2021 年第二次临时股东大会、第五届董事会第九次会议决议,并于2022年2月22 日经中国证券监督管理委员会以《关于同意保力新能源科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2022]373 号)同意注册,本公司向包括实际控制人高保清女士在内的不超过35 名符合条件的特定对象发行股票,募集资金总额不超过
250,000,000.00 元,发行股票数量不超过156,250,000 股,发行价格不低于1.60 元/股。截至2022 年4 月22 日止,贵公司实际募集资金为人民币249,999,999.10 元,扣除券商保荐及承销手续费、审计验资费用、律师费用等发行费用17,400,951.57 元(不含增值税),实际募集资金净额为人民币232,599,047.53 元,其中增加股本人民币
144,508,670.00 元,增加资本公积88,090,377.53 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|3,138,682,795.81|108,323,699.90|19,291,149.20|3,227,715,346.51
其他资本公积|183,207.50|||183,207.50
合计|3,138,866,003.31|108,323,699.90|19,291,149.20|3,227,898,554.01
注1:详见“第十节财务报告——七、合并财务报表项目注释——53、股本注1”
注2:1因本公司对保力新(无锡)能源科技有限公司的实缴出资比例上升视同购买子公司少数股权,将因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日持续计算的净资产份额之间的差额计入资本公积-股本溢价。2因2021 年实际控制人高保清女士拟通过以一般程序向特定对象发行股票的方式完成增持计划,认购金额不低于7000 万元,并承诺接受市场询价结果并与其他投资者以相同价格认购。同时承诺若最终本次认购向特定对象发行股票的价格低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%(1.8 元/股),高保清女士将本次认购股份数
量乘以每股价差所对应的金额以现金方式无偿赠予公司。本年度向特定对象发行股票最终确定的发行价格为1.73 元/股,其中,高保清女士配售股数40,462,440 股,认购金额70,000,021.20 元。由于最终认购价格低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%(即1.80 元/股),高保清女士以现金方式无偿赠予上市公司2,832,370.80 元【即
40,462,440 股*(1.80-1.73)元/股】记入资本公积-股本溢价。
项目|期初余额|本期发生额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
二、将重分类进损益的其他综合收益|-27,523,463.42|3,177,203.91||||3,177,203.91||-24,346,259.51
外币财务报表折算差额|-27,523,463.42|3,177,203.91||||3,177,203.91||-24,346,259.51
其他综合收益合计|-27,523,463.42|3,177,203.91||||3,177,203.91||-24,346,259.51
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|7,164,524.60|||7,164,524.60
合计|7,164,524.60|||7,164,524.60
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-7,148,572,634.81|-7,015,249,710.07
调整后期初未分配利润|-7,148,572,634.81|
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-186,538,310.40|-133,322,924.74
期末未分配利润|-7,335,110,945.21|-7,148,572,634.81
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|186,350,896.83|204,281,421.73|156,945,048.21|189,739,857.41
其他业务|5,020,061.31|1,443,862.11|6,560,171.22|1,067,086.13
合计|191,370,958.14|205,725,283.84|163,505,219.43|190,806,943.54
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|191,370,958.14|营业收入中存在与主营业务无关的收入|163,505,219.43|营业收入中存在与主营业务无关的收入
营业收入扣除项目合计金额|21,972,846.66|材料销售、加工业务、出租业务;材料销售、加工业务、出租业务;委托加工生产的软包电池。|6,560,171.22|材料销售、加工业务、出租业务,均与主营业务无关
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重|11.48%||4.01%|
一、与主营业务无关的业务收入||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|5,020,061.31|材料销售、加工业务、出租业务,均与主营业务无关|6,560,171.22|材料销售、加工业务、出租业务,均与主营业务无关
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。|8,194,906.71|材料销售、加工业务、出租业务||
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。|8,757,878.64|委托加工生产的软包电池||
与主营业务无关的业务收入小计|21,972,846.66|材料销售、加工业务、出租业务;材料销售、加工业务、出租业务;委托加工生产的软包电池。|6,560,171.22|材料销售、加工业务、出租业务,均与主营业务无关
二、不具备商业实质的收入||||
不具备商业实质的收入小计|0.00|无不具备商业实质的收入|0.00|无不具备商业实质的收入
营业收入扣除后金额|169,398,111.48|系与公司主营业务相关的收入|156,945,048.21|系与公司主营业务相关的收入
合同分类|分部1|分部2|新能源业务|合计
商品类型||||
其中:||||
锂离子电池组|||186,350,896.83|186,350,896.83
按经营地区分类||||
其中:||||
||||
||||
合计|||186,350,896.83|186,350,896.83
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为26,399,800.00 元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税||11,439.39
教育费附加||11,439.39
房产税|102,546.00|128,182.50
土地使用税|3,510.64|3,510.64
印花税|319,503.26|308,713.81
水利基金及堤围费|46,717.32|148,894.10
其他|420.00|420.00
合计|472,697.22|612,599.83
注:各项税金及附加的计缴标准详见“第十节财务报告——六、税项”
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|4,489,968.55|7,365,338.76
差旅费|375,258.66|1,066,280.41
业务招待费|187,381.29|1,128,674.67
广告宣传费|19,150.94|240,545.64
办公费|37,649.63|248,366.48
折旧费|31,790.67|169,685.97