TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
支付的各项税费||80,410,686|416,121,995
支付其他与经营活动有关的现金||123,857,256|109,216,769
经营活动现金流出小计||15,698,582,408|15,587,677,042
经营活动产生的现金流量净额||(203,394,560)|1,001,730,381
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||60,682,500|61,350,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||225,689,838|101,577,112
取得投资收益收到的现金||27,548,430|9,801,829
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,496,495|110,536
投资活动现金流入小计||315,417,263|172,839,477
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,651,341,233|1,038,206,642
投资支付的现金||80,000,000|60,000,000
投资活动现金流出小计||1,731,341,233|1,098,206,642
投资活动产生的现金流量净额||(1,415,923,970)|(925,367,165)
三、筹资活动产生的现金流量:|||
取得借款收到的现金||1,500,000,000|-
筹资活动现金流入小计||1,500,000,000|-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,249,986|-
偿还债务支付的现金||5,000,000|-
支付其他与筹资活动有关的现金||63,257,852|62,125,777
筹资活动现金流出小计||80,507,838|62,125,777
筹资活动产生的现金流量净额||1,419,492,162|(62,125,777)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-
五、现金及现金等价物净增加额||(199,826,368)|14,237,439
加:期初现金及现金等价物余额||1,499,460,061|1,485,222,622
六、期末现金及现金等价物余额||1,299,633,693|1,499,460,061
项目|附注|2022 年度|||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
||实收资本(或股本)|资本公积|专项储备|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额||7,083,537,000|11,573,003,266|11,883,787|181,940,940|3,084,484,726|5,307,100,056|(37,513,172)|27,204,436,603
二、本年期初余额||7,083,537,000|11,573,003,266|11,883,787|181,940,940|3,084,484,726|5,307,100,056|(37,513,172)|27,204,436,603
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|3,689,575|38,721,684|-|-|(1,994,665,063)|1,018,141|(1,951,235,662)
(一)综合收益总额||-|-|-|-|-|(1,994,665,063)|1,018,141|(1,993,646,922)
(二)专项储备||-|-|38,721,684|-|-|-|-|38,721,684
1.本期提取|五(36)|-|-|162,335,180|-|-|-|-|162,335,180
2.本期使用|五(36)|-|-|123,613,496|-|-|-|-|123,613,496
(三)其他|五(32)|-|3,689,575|-|-|-|-|-|3,689,575
四、本期期末余额||7,083,537,000|11,576,692,841|50,605,471|181,940,940|3,084,484,726|3,312,434,993|(36,495,031)|25,253,200,940
项目|附注|2021 年度|||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
||实收资本(或股本)|资本公积|专项储备|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额||7,083,537,000|11,562,657,448|-|181,940,940|3,084,484,726|6,280,219,138|(36,668,727)|28,156,170,525
二、本年期初余额||7,083,537,000|11,562,657,448|-|181,940,940|3,084,484,726|6,280,219,138|(36,668,727)|28,156,170,525
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|10,345,818|11,883,787|-|-|(973,119,082)|(844,445)|(951,733,922)
(一)综合收益总额||-|-|-|-|-|(973,119,082)|(844,445)|(973,963,527)
(二)专项储备||-|-|11,883,787|-|-|-|-|11,883,787
1.本期提取|五(36)|-|-|126,524,007|-|-|-|-|126,524,007
2.本期使用|五(36)|-|-|114,640,220|-|-|-|-|114,640,220
(三)其他|五(32)|-|10,345,818|-|-|-|-|-|10,345,818
四、本期期末余额||7,083,537,000|11,573,003,266|11,883,787|181,940,940|3,084,484,726|5,307,100,056|(37,513,172)|27,204,436,603
项目|附注|2022 年度||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|专项储备|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额||7,083,537,000|11,574,807,427|11,883,787|181,940,940|3,084,484,726|5,671,472,520|27,608,126,400
二、本年期初余额||7,083,537,000|11,574,807,427|11,883,787|181,940,940|3,084,484,726|5,671,472,520|27,608,126,400
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|3,689,575|38,721,684|-|-|(1,871,000,653)|(1,828,589,394)
(一)综合收益总额||-|-|-|-|-|(1,871,000,653)|(1,871,000,653)
(二)专项储备||-|-|38,721,684|-|-|-|38,721,684
1.本期提取|五(36)|-|-|162,335,180|-|-|-|162,335,180
2.本期使用|五(36)|-|-|123,613,496|-|-|-|123,613,496
(三)其他|五(32)|-|3,689,575|-|-|-|-|3,689,575
四、本期期末余额||7,083,537,000|11,578,497,002|50,605,471|181,940,940|3,084,484,726|3,800,471,867|25,779,537,006
项目|附注|2021 年度||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|专项储备|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额||7,083,537,000|11,564,461,609|-|181,940,940|3,084,484,726|6,549,352,520|28,463,776,795
二、本年期初余额||7,083,537,000|11,564,461,609|-|181,940,940|3,084,484,726|6,549,352,520|28,463,776,795
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|10,345,818|11,883,787|-|-|(877,880,000)|(855,650,395)
(一)综合收益总额||-|-|-|-|-|(877,880,000)|(877,880,000)
(二)专项储备||-|-|11,883,787|-|-|-|11,883,787
1.本期提取|五(36)|-|-|126,524,007|-|-|-|126,524,007
2.本期使用|五(36)|-|-|114,640,220|-|-|-|114,640,220
(三)其他|五(32)|-|10,345,818|-|-|-|-|10,345,818
四、本期期末余额||7,083,537,000|11,574,807,427|11,883,787|181,940,940|3,084,484,726|5,671,472,520|27,608,126,400
广深铁路股份有限公司(“本公司”)是于1996年3月6 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司,总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。中国铁路广州局集团有限公司(原名“广州铁路(集团)公司”,以下简称“广铁集团”)根据中华人民共和国铁道部(以下简称“铁道部”)铁政策函[1995]522 号文,经过深圳市工商行政管理局批准,以其拥有的全资子公司-广州铁路(集团)广深铁路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除相关负债),折价入股组建了本公司。
于1996 年4 月9 日,经国务院证券委员会证券发[1996]7 号文批准,本公司向境外公众发行了
1,431,300,000 股境外上市外资股,包括217,812,000 股H 股及24,269,760 股美国存托股份,每股美国存托股份代表50 股H 股。于1996 年5 月14 日,本公司的股票在香港联合交易所和纽约股票交易所上市。
于2006年12月19日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146号文《关于核准广深铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公司公开发行了2,747,987,000股人民币普通股(“A股”),并在上海证券交易所上市。发行A股募集的资金主要用于收购广东羊城铁路实业有限公司(原名“广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司”,以下简称“羊城铁路”)于中国南部地区经营的广州至坪石之间的铁路业务及相关运营资产与负债(“羊城铁路业务”)。于2007年1月1日,本公司以
10,169,924,967元的收购代价取得了羊城铁路业务的控制权。
于2020年11月25日,本公司的美国存托股份从纽约证券交易所退市。于2022年10月25日,本公司向美国证券交易监督委员会递交15F表格,以根据《美国证券交易法》撤销本公司的美国存托股份注册并终止相关的报告义务。撤销注册及终止报告义务已在递交15F表格后90天生效。
本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围为铁路客货运输服务;铁路设施技术服务;经营国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为中华人民共和国广东省深圳市罗湖区和平路1052 号。2022 年度,本集团的实际主营业务与经营范围一致。
于2022 年12 月31 日,广铁集团持有本公司37.12%的股份,为本公司的第一大股东。本财务报表已由本公司董事会于2023 年3 月29 日批准报出。
二、主要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项(短期和长期)的预期信用损失的计量(附注二(9)(a)(ii))、存货的计价方法及减值(附注二(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(12) 、(15)、(24))、长期资产的减值(附注二(17))及收入的确认和计量(附注二
(21))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。
于2022 年12 月31 日,本集团的流动负债超出流动资产1,918,108,846 元,已签约的资本性支出约为47,025,000 元(附注十)。此外,于2022 年度,本集团发生经营净亏损约20 亿元,经营活动产生的现金净流出约为1.9 亿元。经考虑本集团目前的财务状况和经营计划、未来12 个月的经营现金流预测、投资计划和筹资安排以及尚可使用的银行授信额度后,管理层认为本集团能够获取足够充分的资金以支持本集团未来12 个月的需要。因此,以持续经营之基准编制本财务报表。
本公司2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
本公司及其下属子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(7) 现金及现金等价物
(8) 外币交易
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币,为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本会计期间,本集团仅持有以摊余成本计量的债务工具,采用以下方式进行计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资(定期存款)和长期应收款等。
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产及合同资产等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款及合同资产外,于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
组合一通过中国国家铁路集团有限公司(“国铁集团”)清算的业务形成的应收账款组合二委托运输服务及综合服务收入形成的应收账款
组合三非委托运输及综合服务收入及不通过国铁集团清算的业务形成的应收账款组合四信用风险较低的银行承兑汇票
组合五非贸易性应收款项
对于划分为组合的应收账款和应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄分析整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款等,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。(b) 终止确认
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;以摊余成本计量的金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
(c) 金融负债
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
(10) 存货
√适用□不适用(a) 分类
存货包括原材料(包括低值易耗品)、库存商品、其他互换配件及旧轨料等,按成本与可变现净值孰低计量。
存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。存货根据实际情况,于消耗时作为燃料成本、维修及保养费用等列支或用于在建工程。(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
对子公司和联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量√适用□不适用
固定资产包括房屋及建筑物,路轨、桥梁及其他线路资产,机车车辆,通讯信号系统,以及其他工具及设备等。
本集团的特定铁路资产间或需要进行大修时,会由固定资产转入在建工程。在大修完成时由在建工程转入固定资产。固定资产的账面价值中包括大修时发生的可资本化的支出。
类别|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|20-40 年|4%|2.40%-4.8%
路轨、桥梁及其他线路资产|16-100 年|0%-4%|1.0%-6.0%
机车车辆|20 年|4%|4.8%
通讯信号系统|8-20 年|4%|4.80%-12.0%
其他工具及设备|4-25 年|0%-4%|3.84%-25.0%
除使用安全生产费购买的固定资产(附注二(26))外,其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
部分房屋及建筑物,路轨、桥梁及其他线路资产(“线路资产”)的预计可使用年限超过该等资产所附着的土地的实际使用年限(附注二(15))或经营租赁期(附注五(12))。
本集团将在土地使用权到期后依照相关法律法规的规定延长土地使用权期限,除社会公共利益外,续期不存在实质性障碍。此外,根据本集团与广铁集团签订的协议,在相关土地租赁期满后,本集团可以根据需要续租。因此,管理层认为对线路资产预计可使用年限的估计是合理的。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。(d) 固定资产的处置
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(14) 借款费用
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权和电脑软件,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限36.5 年至50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(b) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限在5 年内平均摊销。(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间(主要为4 年)分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(18) 职工薪酬
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
补充养老保险
本集团职工参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险。本集团以广铁集团规定的补充养老保险基数及缴纳标准,按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工退休后,广铁集团有责任向已退休员工支付补充养老保险金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(19) 股利分配
(20) 预计负债
因亏损合同形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
(21) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。(a) 提供铁路运输服务
本集团所运营的铁路业务是国铁集团系统的组成部分,接受国铁集团的统一监督和管理。本集团提供的客运服务、货运服务及其他相关的铁路服务由本集团向客户或其他铁路公司收取。国铁集团的全国性清算系统根据既定的收费标准、分摊方法集中计算各铁路公司应确认的收入及承担的费用。
(i) 客运收入
本集团客运收入包括广深城际列车、长途车以及广州至香港的直通车客运收入。该客运服务由本集团作为承运企业,相应的收入通过国铁集团的清算系统来进行记录和处理。
由本集团提供的客运服务收入根据国铁集团的月度清算通知书,按照履约进度确认。(ii) 货运收入
系由本集团作为承运企业提供的货物运输服务。相关的货运信息和货运收入的归集和计算情况由国铁集团的清算系统进行处理。
由本集团提供的货运服务根据国铁集团的月度清算通知书,按照履约进度确认。(iii) 路网清算及其他运输相关服务收入
路网清算及其他运输相关服务收入主要包括路网清算收入(由于其他铁路公司使用了本集团的列车牵引服务、铁路线路或电力供应等)、提供铁路运营服务收入及其他服务收入。路网清算相关的信息由国铁集团的清算系统进行记录和处理,本集团根据国铁集团的月度清算通知书按照履约进度确认路网清算收入;本集团受其他铁路公司委托,提供受托线路范围内的运输设备、设施维护,站务和乘务服务,以及安保消防等服务,该等收入由本集团自行向服务接收方收取,根据履约进度在一段时间内确认收入。
履约进度根据已发生成本占预计总成本或者按照已完成的时间占预计总时间的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成服务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照履约进度确认进度时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
(b) 销售商品
本集团在列车及车站内销售食品、饮料和货品等商品予客户,以商品交付时确认收入。(c) 提供其他劳务
本集团还对外提供维修及装卸等劳务,根据履约进度在一段时间内确认收入,其中,履约进度根据已发生成本占估计总成本的比例于资产负债表日确定。
(22) 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本集团将与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
(23) 递延所得税资产/递延所得税负债
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关;
(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 租赁
本集团的使用权资产包括租入的土地使用权。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除财政部规定的可采用简化方法的合同变更采用简化方法外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(a) 经营租赁
除上述合同变更外,当租赁发生变更时,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(b) 融资租赁
(25) 安全生产费用
本集团从事交通运输业务需按照上年度实际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用:(a) 普通货运业务按照1%提取;
(b) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取;
安全生产费用主要用于完善、改造、维护安全防护设备及设施支出,安全生产检查、评价、咨询和标准化建设支出等。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备科目。在使用时,对在规定使用范围内的费用性支出,于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
(26) 分部信息
(27) 重要会计估计和判断
(a) 重要会计估计及其关键假设
(i) 应收账款预期信用损失的计量
本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合的基础上参考历史信用损失经验,结合当前状况以及前瞻性信息的预测,通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。管理层主要从客户的信用情况、历史还款记录以及经营现状综合判断和估计。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。2022 年度,在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了铁路运输市场疲软引发的不确定性的影响,并将相关的影响在使用的重要宏观经济假设和参数,包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等方面予以了反映。
如实际发生的信用损失与原估计有差异时,该差异将会于未来期间内影响本集团相关金融资产的账面价值。
本集团于每年或存在减值迹象时对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
2022 年度,由于铁路运输市场疲软,本集团的业务量受到较大的影响。本集团在进行商誉减值测试时,采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额,其计算需要采用会计估计。管理层所用关键假设的披露详见附注五(14)。
由于铁路运输市场疲软引发的不确定性的影响,预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率等关键假设亦存在不确定性,可能会导致评估结果受到管理层判断影响而出现不同的结论。
(iii) 递延所得税
(28) 重要会计政策变更
财政部于2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通知》(以下简称“解释15 号”),并于2022 年及2023 年颁布了《关于印发《企业会计准则解释第16 号》的通知》(以下简称“解释16号”)及《企业会计准则实施问答》(以下简称“通知和实施问答”)等文件,上述解释15 号、通知和实施问答对本集团及本公司的财务报表无重大影响。
在编制2022 年度财务报表时,本集团及本公司已选择自2022 年1 月1 日起提前采用解释16 号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定,该解释对本集团及本公司的财务报表无重大影响仅影响附注五(16)的披露,附注五(16)已按照解释16 号的要求将租赁负债和使用权资产相关的递延所得税资产和递延所得税负债分开列示。
三、金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临着各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险及流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审核委员会。
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币)存在外汇风险。本集团持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。于2022 年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约以规避外汇风险。
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下:
币种2022 年12 月31 日2021 年12 月31 日
外币金融资产-
货币资金港币22,639,131 23,122,349其他应收款港币- 439,575
22,639,131 23,561,924
于2022 年12 月31 日,若人民币对港币升值或贬值5%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净亏损约849,000 元(2021 年12 月31 日:增加或减少净亏损约884,000 元)。
除银行存款、债权投资(三年期定期存款)及长期应收款外,本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入将随各银行公布的浮动利率的变化而变化,但该等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。活期存款、三年期定期存款利率分别为1.55%和3.84%(2021 年度:1.35%和4.13%)。长期应收款的实际利率为6.54%。
本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的债务使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的债务使本集团面临公允价值利率风险。于2022 年12 月31 日,本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率的长期借款,金额为795,000,000 元,以人民币计价的浮动利率的短期借款,金额为700,000,000 元。
于2022 年12 月31 日,如果以浮动利率1 年期LPR 计算的借款利率上升或下降50 个基点,其他因素保持不变,则本集团的净亏损会增加或减少约5,606,000 元(2021 年12 月31 日:无)。
于2022 年12 月31 日,如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少其他综合收益约17,388,600 元(2021 年12 月31 日:约17,388,600 元)。
本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资(定期存款)和长期应收款等。于资产负债表日,除长期应收款的最大信用风险敞口为其未折现合同现金流量外,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团的货币资金和定期存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收账款、其他应收款和长期应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团的应收账款和长期应收款主要是提供铁路运输服务或出售商品而应收第三方的款项。本集团的其他应收款主要来源于提供铁路运输服务过程中产生的各种代垫款项、押金及保证金等。管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估,但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。基于对未偿还金额预期信用损失的评估,管理层对其计提相应的坏账准备。鉴于本集团与客户的过往合作记录及应收款项的回款状况,管理层相信目前本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。
于2022 年12 月31 日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2021 年12月31 日:无)。
审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及获得足够的信贷融资额度以保持可供使用的资金水平。
如附注二所述,于2022 年12 月31 日,本集团出现了净流动负债,存在一定的流动性风险。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内:
从经营活动中获得现金流入;
利用现有的融资授信额度,偿还本集团即将到期的债务及支持资本性支出的需要。
于资产负债表日,本集团各项金融负债及租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
应付账款5,078,928,112 - - - 5,078,928,112应付票据500,000,000 - --500,000,000其他应付款1,512,434,037 - - - 1,512,434,037短期借款715,760,389 - - - 715,760,389长期借款44,600,723 43,328,931 767,741,264 - 855,670,918租赁负债64,498,316 65,540,053 202,680,018 5,529,790,000 5,862,508,387
7,916,221,577 108,868,984 970,421,282 5,529,790,000 14,525,301,843
应付账款5,589,418,347 - - - 5,589,418,347应付票据300,000,000 - --300,000,000其他应付款1,384,216,163 - - - 1,384,216,163租赁负债63,248,985 64,400,991 199,560,070 5,598,450,000 5,925,660,046
7,336,883,495 64,400,991 199,560,070 5,598,450,000 13,199,294,556
(4) 公允价值估计
(i) 持续的以公允价值计量的资产
其他权益工具投资—
非上市公司股权(附注五(9)) - - 463,695,717 463,695,717
于2021 年12 月31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
由于上述权益工具均为不在活跃市场上交易的金融资产,本集团参照该等被投资方的评估结果或最近融资价格予以确定。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各层次间的转换。
上述第三层次资产变动如下:
12 月31 日本年新增
计入当期损益的利得或
损失-收到股利
计入其他综合收益的利得或损失
2022 年12 月31 日仍持有的资产计入2022 年度综合收益的未实现利得或损失的变动
—公允价值变动损益
其他权益工具投资—非上市公司股权
(附注五(9)) 463,695,717 - 13,120,616 - 463,695,717 -
2021 年12 月31 日仍持有的资产计入2021 年度综合收益的未实现利得或损失的变动
(附注五(9)) 377,631,199 86,064,518 9,801,829 - 463,695,717 -
(ii) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资(定期存款)、长期应收款、应付账款、应付票据、借款及租赁负债等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债比率监控资本。于2022 年12 月31 日及2021年12 月31 日,本集团的资产负债比率列示如下:
资产负债率31.82% 27.27%管理层认为当前的资本结构是适当的。
税种||计税依据|税率
企业所得税||应纳税所得额|25%
增值税|(a)|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|注(a)
城市维护建设税|(b)|缴纳的增值税税额|5%及7%
教育费附加||缴纳的增值税税额|3%
地方教育附加|(c)|缴纳的增值税税额|2%
(a) 增值税
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39 号)及相关规定,自2019 年4 月1 日起,本集团的客运收入、货运收入及其他运输收入适用的增值税税率下调为9%。2019 年4 月1 日前,该等收入适用的增值税税率为10%。
本集团的香港直通车运输服务符合《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2014 年第11 号)的条件,属于适用零税率的增值税应税业务。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定,自2016 年5 月1 日起,本集团下属工程建筑安装业务、餐饮收入、劳务收入及其他经营收入均适用增值税,税率为6%。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39 号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019]87 号) 以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11 号)的相关规定,本公司的子公司深圳市广深铁路列车经贸实业有限公司作为生活性服务企业,自2019 年10 月1 日至2022 年12 月31 日,按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减增值税应纳税额。
(b) 城市维护建设税
除本公司之子公司东莞市常盛实业有限公司(“东莞常盛”)适用的城市维护建设税税率为5%外,本集团其他单位适用的城市维护建设税税率均为7%。
(c) 地方教育附加
根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》(粤府办[2011]10 号)及《关于印发深圳市地方教育附加征收管理暂行办法》(深府办[2011]60 号)规定,自2011 年1 月1 日起,广东省及深圳市按纳税人实际缴纳的增值税的2%征收地方教育附加。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,611|86,962
银行存款|1,299,624,597|1,559,365,755
其他货币资金|9,096|9,584
合计|1,299,635,304|1,559,462,301
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团无存放在境外的货币资金,本集团的其他货币资金为在途资金。
应收账款4,684,730,203 4,419,924,952减:坏账准备(d) (28,435,748) (23,751,149)
4,656,294,455 4,396,173,803
账龄|期末账面余额|期初账面余额
1年以内|3,122,286,341|3,655,942,695
1年以内小计|3,122,286,341|3,655,942,695
1至2 年|1,497,790,495|762,257,582
2至3 年|64,653,367|1,724,675
合计|4,684,730,203|4,419,924,952
单位名称|期末余额|坏账准备期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)
余额前五名的应收账款总额|3,736,558,772|(18,944,007)|80%
合计|3,736,558,772|(18,944,007)|80%
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收账款|23,751,149|4,684,599|-|-|28,435,748
合计|23,751,149|4,684,599|-|-|28,435,748
本集团的应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团无单独计提坏账准备的应收账款。
(ii) 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,按组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
整个存续期预期信
用损失率金额金额
用损失率金额
组合一230,613,262 - - 121,287,017 - -组合二4,273,060,768 0.58% (24,814,625) 4,145,616,807 0.50% (20,690,726)组合三181,056,173 2.00% (3,621,123) 153,021,128 2.00% (3,060,423)
4,684,730,203 (28,435,748) 4,419,924,952 (23,751,149)
(iii) 2022 年度,本集团新增坏账准备4,684,599 元(2021 年度:无),无收回或转回的坏账准备(2021年度:36,953,258 元)。
(iv) 2022 年度,本集团无实际核销的应收账款(2021 年度:无)。
应收土地收储款128,902,764 128,902,764代收代付工程款279,071,370 229,851,992代垫款项10,195,632 9,385,999备用金23,081,552 25,469,176保证金及押金1,828,612 2,870,808其他20,448,900 26,547,727
463,528,830 423,028,466
减:坏账准备(1,280,605) (6,502,749)
462,248,225 416,525,717
账龄|期末账面余额|期初账面余额
1年以内|332,491,260|239,473,837
1年以内小计|332,491,260|239,473,837
1至2 年|130,311,247|165,325,828
2至3 年|376,105|11,769,037
3至4 年|10,000|434,295
5年以上|340,218|6,025,469
合计|463,528,830|423,028,466
坏账准备|第一阶段||||第三阶段||合计
|未来12个月预期信用损失||||整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|(组合)||(单项)||||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|坏账准备
2022年1月1日余额|289,494,702|(1,871,749)|128,902,764|-|4,631,000|(4,631,000)|(6,502,749)
本年净变动额|45,131,364|591,144|-|-|(4,631,000)|(4,631,000)|5,222,144
2022年12月31日余额|334,626,066|(1,280,605)|128,902,764|-|-|-|(1,280,605)
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
(i) 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:
金额计提比例金额金额计提比例金额
非贸易性应收款项334,626,066 0.38% (1,280,605) 289,494,702 0.65% (1,871,749)
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|6,502,749|-|591,144|4,631,000|-|1,280,605
合计|6,502,749|-|591,144|4,631,000|-|1,280,605
2022 年度,本集团无新增坏账准备(2021 年度:无),收回或转回的坏账准备591,144 元(2021 年度:3,659,658 元)。
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|4,631,000
2022 年度,本集团实际核销的其他应收款为4,631,000 元(2021 年度:427,308 元)。(e) 于2022 年12 月31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:√适用□不适用
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
广深港客运专线有限责任公司|代收代付工程款|43,934,103|一年以内|9%|(121,859)
武广铁路客运专线有限责任公司|代收代付工程款|89,990,765|一年以内|19%|(249,605)
广东广珠城际轨道交通有限责任公司|代收代付工程款|30,860,513|一年以内|7%|(85,597)
广东铁路有限公司|代收代付工程款|49,547,806|一年以内|10%|(137,429)
广州市天河区土地开发中心|应收土地收储款|128,902,764|一到两年|27%|-
合计||343,235,951||72%|(594,490)
(4) 存货
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|204,830,613|-|204,830,613|190,328,056|-|190,328,056
其他互换配件|26,402,893|-|26,402,893|45,578,960|3,660,998|41,917,962
旧轨料|31,033,946|-|31,033,946|39,001,665|-|39,001,665
库存商品|377,164|-|377,164|335,429|-|335,429
合计|262,644,616|-|262,644,616|275,244,110|3,660,998|271,583,112
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|-|-|-|-|-|-
其他互换配件|3,660,998|37,141|-|3,698,139|-|-
旧轨料|-|-|-|-|-|-
合计|3,660,998|37,141|-|3,698,139|-|-
确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因
其他互换配件市价减去处置费用及相关税费处置
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税|105,537,711|87,574,698
其他|268,068|244,478
合计|105,805,779|87,819,176
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
3年期定期存款|232,191,667|-|-|160,000,000|-|-
减:一年内到期的非流动资产|(172,191,667)|-|-|-|-|-
合计|60,000,000|-|-|160,000,000|-|-
2022 年度定期存款年利率为3.25% (2021 年度:4.13%)。
(7) 长期应收款
年初余额20,226,271 23,733,581本年收回(15,219,919) (8,022,585)应计利息确认7,225,979 4,515,275年末余额12,232,331 20,226,271
长期应收款为应收广东省大宝山矿业有限公司以前年度的运输欠款,系本集团于2007 年1 月1 日收购羊城铁路业务时取得,在取得时以公允价值计量,公允价值按照双方约定的付款进度及用能反映当时市场时间价值及风险的比率折现确定。
本集团对长期应收款采用实际利率法按摊余成本计量,实际利率为6.54%。
(8) 长期股权投资
联营企业274,600,900 225,337,683减:长期股权投资减值准备- -
274,600,900 225,337,683
被投资单位|期初余额|本期增减变动|||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备||
||||(附注五(44))||||||
广州铁城实|127,212,428|-|-|12,549,118|-|(29,992)|-|-|139,731,554|-
业有限公司(“铁城实业”)||||||||||
广铁土木工程有限公司(“深土公司”)|98,125,255|-|-|39,617,924|-|3,719,567|(6,593,400)|-|134,869,346|-
合计|225,337,683|-|-|52,167,042|-|3,689,575|(6,593,400)|-|274,600,900|-
项目|期末余额|期初余额
成本|221,107,797|221,107,797
累计公允价值变动|242,587,920|242,587,920
合计|463,695,717|463,695,717
其他权益工具投资相关信息分析如下:
12 月31 日本年增资
在被投资单位持股比例
本年分红(附注五(44))
成本:
--深圳市创新投资集团有限公司
(“深创投集团”) 118,717,400 - 118,717,400 1.40% 13,120,616--中铁快运股份有限公司99,672,518 - 99,672,518 0.41% ---其他2,717,879 - 2,717,879 -
221,107,797 - 221,107,797 13,120,616
累计公允价值变动:
--深创投集团242,587,920 - 242,587,920
463,695,717 - 463,695,717
(i) 于2022 年度,本集团持有的其他权益工具投资的公允价值无重大变动。
项目|房屋及建筑物|路轨、桥梁及其他线路资产|机车车辆|通讯信号系统|其他工具及设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|9,428,439,134|15,346,320,227|6,981,826,848|2,242,636,561|7,046,178,540|41,045,401,310
2.本期增加金额|115,820,420|337,051,777|1,541,060,069|420,305,824|331,227,013|2,745,465,103
(1)购置|2,057,644|13,232,560|8,106,170|-|67,660,825|91,057,199
(2)在建工程转入|113,762,776|48,767,608|3,187,345|404,207,049|229,078,170|799,002,948
(3)升级或改造完成后由在建工程转入(附注五(11)(a))|-|275,051,609|1,529,766,554|16,098,775|34,488,018|1,855,404,956
3.本期减少金额|71,063,772|329,131,616|1,988,089,040|67,605,415|197,258,840|2,653,148,683
(1)处置或报废|70,803,191|81,718,634|411,500,494|44,202,491|155,611,215|763,836,025
(2)升级或改造转至在建工程(附注五(11)(a))|260,581|247,412,982|1,576,313,546|23,402,924|41,922,625|1,889,312,658
(3)重分类|-|-|275,000|-|(275,000)|-
4.期末余额|9,473,195,782|15,354,240,388|6,534,797,877|2,595,336,970|7,180,146,713|41,137,717,730
二、累计折旧||||||
1.期初余额|3,834,561,580|4,048,162,371|2,640,944,177|1,411,662,473|5,044,428,358|16,979,758,959
2.本期增加金额|380,951,922|266,615,233|672,489,785|215,436,000|380,573,913|1,916,066,853
(1)计提|380,951,922|266,615,233|672,489,785|215,436,000|380,573,913|1,916,066,853
3.本期减少金额|36,155,104|80,140,317|840,757,129|60,586,047|171,567,869|1,189,206,466
(1)处置或报废|36,250,576|20,059,353|305,175,118|38,119,240|145,186,981|544,791,268
(2)升级或改造转至在建工程(附注五(11)(a))|132,897|60,080,964|535,378,511|22,466,807|26,356,019|644,415,198
(3)重分类|(228,369)|-|203,500|-|24,869|-
4.期末余额|4,179,358,398|4,234,637,287|2,472,676,833|1,566,512,426|5,253,434,402|17,706,619,346
三、减值准备||||||
1.期初余额|23,256,697|16,796,419|11,834,818|-|5,575,111|57,463,045
2.本期增加金额|-|-|-|-|-|-
(1)计提|-|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|22,766,204|16,796,419|11,539,030|-|4,111,284|55,212,937
(1)处置或报废|22,766,204|16,796,419|11,539,030|-|4,111,284|55,212,937
4.期末余额|490,493|-|295,788|-|1,463,827|2,250,108
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|5,293,346,891|11,119,603,101|4,061,825,256|1,028,824,544|1,925,248,484|23,428,848,276
2.期初账面价值|5,570,620,857|11,281,361,437|4,329,047,853|830,974,088|1,996,175,071|24,008,179,306