TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
刘俊君|境内自然人|2.52%|20,756,547|0|15,567,410|5,189,137|冻结|6,423,259
天津迈格|境内非国|2.51%|20,647,83|0|0|20,647,83||
理企业管理合伙企业(有限合伙)|有法人||1|||1||
张源|境内自然人|2.42%|19,913,049|-9,600,000|0|19,913,049||
霍晓馨|境内自然人|1.87%|15,357,834|-3,025,000|0|15,357,834|冻结|6,854,164
刘祎|境内自然人|1.71%|14,065,534|0|0|14,065,534|冻结|4,069,660
刘平|境内自然人|1.33%|10,941,409|-5,402,168|0|10,941,409||
林爱华|境内自然人|1.18%|9,700,000|9,700,000|0|9,700,000||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注3)||无||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东中俞建模先生与俞洋先生为父子关系,俞建模先生与林爱华女士为配偶关系,俞洋先生与张源女士为配偶关系。天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙)与刘俊君先生、刘祎先生为一致行动人。除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。注:2022 年10月12 日,公司披露了《关于股东解除一致行动关系的公告》(公告编号:2022-103),根据刘俊君先生、刘祎先生、王琰女士于2022年9月22日签署的《关于解除一致行动之协议》,各方确认解除2015 年6月30日约定的三方对北京美杰姆教育科技股份有限公司(现已更名为“天津美杰姆教育科技有限公司”)经营中的重大事项保持一致行动的《一致行动协议》;根据刘俊君、刘祎、王琰于当日签署的另一份《关于解除一致行动之协议》,各方确认解除2015 年约定的三方对MEGAEDUCATION INC.经营中的重大决策保持一致行动的《一致行动协议》。对本次一致行动关系解除事项,王琰女士于2022 年10月9日出具《<关于股东拟解除一致行动关系的确认函>之回函》。||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||无。||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)||无。||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||||股份种类|
|||||||股份种类|数量
珠海融诚投资中心(有限合伙)||248,191,387|||||人民币普通股|248,191,387
俞建模||95,745,796|||||人民币普通股|95,745,796
俞洋||31,088,000|||||人民币普通股|31,088,000
天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙)||20,647,831|||||人民币普通股|20,647,831
张源||19,913,049|||||人民币普通股|19,913,049
霍晓馨||15,357,834|||||人民币普通股|15,357,834
刘祎||14,065,534|||||人民币普通股|14,065,534
刘平||10,941,409|||||人民币普通股|10,941,409
林爱华|9,700,000|人民币普通股|9,700,000
刘俊君|5,189,137|人民币普通股|5,189,137
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明|上述股东中俞建模先生与俞洋先生为父子关系,俞建模先生与林爱华女士为配偶关系,俞洋先生与张源女士为配偶关系。天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙)与刘俊君先生、刘祎先生为一致行动人。除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。注:2022 年10月12 日,公司披露了《关于股东解除一致行动关系的公告》(公告编号:2022-103),根据刘俊君先生、刘祎先生、王琰女士于2022年9月22日签署的《关于解除一致行动之协议》,各方确认解除2015 年6月30日约定的三方对北京美杰姆教育科技股份有限公司(现已更名为“天津美杰姆教育科技有限公司”)经营中的重大事项保持一致行动的《一致行动协议》;根据刘俊君先生、刘祎先生、王琰女士于当日签署的另一份《关于解除一致行动之协议》,各方确认解除2015 年约定的三方对MEGAEDUCATION INC.经营中的重大决策保持一致行动的《一致行动协议》。对本次一致行动关系解除事项,王琰女士于2022年10 月9 日出具《<关于股东拟解除一致行动关系的确认函>之回函》。||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|珠海融诚共持有公司股份248,191,387股,占公司总股本30.18%。其中,通过普通证券账户持有公司股份166,395,487股,占其所持有公司股份总数的67.04%,占公司总股本的20.24%;通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份81,795,900股,占其所持有公司股份总数的32.96%,占公司总股本的9.95%。||
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
珠海融诚投资中心(有限合伙)|珠海启明星汇资本管理有限公司(委派代表:宋姗姗)|2015 年11月16 日|91440400MA4UJT2B7Q|协议记载的经营范围:投资咨询;投资管理;资产管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|||
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
解直锟|本人|中国|否
主要职业及职务|不适用
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|1、中植科技集团股份有限公司(08295.HK)2、浙江凯恩特种材料股份有限公司(002012.SZ)3、新疆准东石油技术股份有限公司(002207.SZ)4、深圳市宇顺电子股份有限公司(002289.SZ)5、浙江康盛股份有限公司(002418.SZ)6、中南红文化集团股份有限公司(002445.SZ)7、融钰集团股份有限公司(002622.SZ)8、新疆天山畜牧生物工程股份有限公司(300313.SZ)9、湖北美尔雅股份有限公司(600107.SH)
审计意见类型|带强调事项段的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年04月27 日
审计机构名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|致同审字(2023)第110A015635号
注册会计师姓名|任一优、王思越
致同审字(2023)第110A015635 号
大连美吉姆教育科技股份有限公司全体股东:
我们审计了大连美吉姆教育科技股份有限公司(以下简称美吉姆公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美吉姆公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于美吉姆公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——重大资产重组业绩补偿
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注七、2、交易性金融资产和附注十六、2(1)、业绩补偿所述,经美吉姆公司董事会、股东大会批准,美吉姆公司、美吉姆控股子公司启星未来(天津)教育咨询有限公司与霍晓馨(HELENHUOLUO)、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北(以下简称交易对手方)签署了关于收购天津美杰姆教育科技有限公司(以下简称天津美杰姆)100%股权的收购协议及相关补充协议。根据收购协议及相关补充协议,交易对手方承诺天津美杰姆2018 年、2019 年、2021 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润分别不低于18,000 万元、23,800 万元、30,100 万元。2021 年为天津美杰姆业绩承诺期的最后一年,扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为12,889.66 万元,未完成承诺利润。美吉姆公司未与交易对手方就业绩补偿款的结算安排签署补充协议。美吉姆公司于2022 年5 月19 日因重大资产重组业绩承诺补偿事项向北京仲裁委员会提起了对交易对手方的仲裁申请。2023 年2 月28 日,北京仲裁委员会开庭审理,截至本报告报出止,尚在仲裁中。该事项不影响已发表的审计意见。
(一)商誉和无形资产的减值测试
相关信息披露详见财务报表附注五、19,附注五、20,附注五、31(4)及附注七、11,附注七、12。
美吉姆公司于2018 年度通过非同一控制企业合并收购天津美杰姆,该交易产生的商誉原值179,670.92 万元,截至2022 年末已计提商誉减值准备140,489.57 万元,商誉账面价
值39,181.35 万元;同时确认使用寿命不确定的无形资产-特许经营权原值122,763.07 万元,截至2022 年末已计提减值准备28,463.07 万元,账面价值94,300.00 万元。
截至本报告期末,商誉与使用寿命不确定的无形资产账面价值合计占美吉姆公司合并资产总额的比例为49.53%。由于商誉、使用寿命不确定的无形资产金额对合并财务报表影响重大,且美吉姆公司管理层(以下简称管理层)在确定商誉、使用寿命不确定的无形资产是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计;特别是在预测未来现金流量时,对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设,这些关键假设具有固有不确定性。因此,我们将商誉和无形资产的减值测试作为关键审计事项。
(1)了解并测试与商誉、使用寿命不确定的无形资产减值测试相关的内部控制设计和运行的有效性;
(2)取得管理层编制的商誉、无形资产减值测试计算表,评估商誉分摊至相关资产组方法的合理性,检查其计算的准确性;
(3)获取并检查管理层专家出具的估值报告和管理层专家的资质证明文件,评价管理层专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(4)聘请独立于管理层及其专家的第三方专业人士作为注册会计师专家,利用注册会计师专家的工作对管理层专家在商誉、使用寿命不确定的无形资产减值测试过程中使用的模型、预测数据、重要假设和折现率等关键参数等进行分析和评价;
(5)评价注册会计师专家的胜任能力、专业素质和独立性;
(6)将管理层编制的预测收入、预测成本和预测其他费用等与经董事会批准的财务预算中的相关数据进行比较,将管理层以前年度编制的预测收入、预测成本和预测其他费用等与已实现收入、成本和费用进行比较,评价管理层编制现金流量预测时的专业判断是否存在偏向。
相关信息披露详见财务报表附注五、27 及附注七、31。
美吉姆公司的营业收入主要包括:特许权使用费收入、商品销售收入、课程销售收入。于2022 年度,美吉姆公司实现营业收入合计为15,386.61 万元。由于收入是关键业绩指标,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
(1)了解并评价管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性;
(2)与管理层访谈并取得《特许经营加盟协议》、《商品销售订单》,了解和评估
收入确认方法及其合理性,分析收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的相关规定;
(3)针对与财务报表直接相关的业务系统和财务系统的一般控制及应用控制执行控制测试,对业务数据与财务数据的一致性、业务数据的合理性进行测试分析;
(4)对商品销售收入发生金额和毛利率的波动实施分析程序,向管理层了解波动的原因,并判断收入和毛利率波动的合理性;
(5)获取本年记录的持续授权费明细表,对其进行变动分析程序,并根据协议约定进行重新计算,采用抽样的方式检查与持续授权费确认相关的支持性文件,包括销售报告、对账监控表等;
(6)采用抽样方式对本报告期记录的商品销售收入实施细节测试,检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售订单、出库记录、物流签收记录等;
(7)执行函证程序,并对整个函证过程进行控制,函证内容包括期末余额以及当期确认收入的金额等,并检查应收账款的期后收回情况;
(8)实施截止测试程序,针对资产负债表日前后确认的收入检查支持性文件,以评估收入确认是否在恰当的期间;
(9)结合应收账款和合同负债审计,查询主要客户的工商资料,了解其主要经营情况,与美吉姆公司是否存在关联关系;
(10)选取部分作为特许经营业务受许方的美吉姆公司中心样本,现场观察以了解中心经营情况;
(11)选取客户或客户最终控制方执行走访程序,对部分会员样本进行电话访谈,核实会员交易的真实性和完整性。
美吉姆公司管理层对其他信息负责。其他信息包括美吉姆公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
美吉姆公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估美吉姆公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算美吉姆公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美吉姆公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对美吉姆公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致美吉姆公司不能持续经营。
(6)就美吉姆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所(特殊普通合伙)|中国注册会计师(项目合伙人)中国注册会计师|任一优王思越
中国·北京|二〇二三年四月二十七日|
项目|2022 年12月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|312,431,122.10|399,097,584.02
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|649,486,668.24|649,486,668.24
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|204,180,902.89|163,625,421.41
应收款项融资||
预付款项|4,007,405.21|5,892,650.47
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|19,079,094.24|20,434,202.20
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|9,959,623.59|9,510,357.67
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|2,933,848.88|3,072,122.13
流动资产合计|1,202,078,665.15|1,251,119,006.14
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|6,375,673.04|587,573.02
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|16,908,525.47|20,535,659.28
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|33,742,345.50|56,014,991.95
无形资产|997,365,966.86|1,283,864,085.09
开发支出||
商誉|391,813,474.48|651,096,274.48
长期待摊费用|11,108,247.69|15,290,628.19
递延所得税资产|35,516,696.52|25,133,852.19
其他非流动资产||
非流动资产合计|1,492,830,929.56|2,052,523,064.20
资产总计|2,694,909,594.71|3,303,642,070.34
流动负债:||
短期借款|0.00|2,200,000.00
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|6,246,224.90|7,775,923.01
预收款项||
合同负债|105,056,755.28|120,032,923.24
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|4,763,254.64|6,113,057.40
应交税费|112,538,216.01|120,895,181.57
其他应付款|634,642,928.08|616,388,761.55
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|92,908,799.55|38,409,905.66
其他流动负债|4,721,297.72|3,907,711.67
流动负债合计|960,877,476.18|915,723,464.10
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|222,600,000.00|283,641,400.88
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|22,741,602.01|42,001,441.57
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债|163,079,901.48|163,128,172.98
其他非流动负债||
非流动负债合计|408,421,503.49|488,771,015.43
负债合计|1,369,298,979.67|1,404,494,479.53
所有者权益:||
股本|822,237,930.00|822,237,930.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|220,297,710.35|217,634,403.58
减:库存股|12,375,000.00|12,375,000.00
其他综合收益|5,953,186.32|-15,552,894.82
专项储备||
盈余公积|45,809,069.38|45,809,069.38
一般风险准备||
未分配利润|-605,822,500.26|-165,250,592.05
归属于母公司所有者权益合计|476,100,395.79|892,502,916.09
少数股东权益|849,510,219.25|1,006,644,674.72
所有者权益合计|1,325,610,615.04|1,899,147,590.81
负债和所有者权益总计|2,694,909,594.71|3,303,642,070.34
法定代表人:马红英主管会计工作负责人:杜胜穗会计机构负责人:杜胜穗
项目|2022 年12月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|17,057,775.13|20,554,781.37
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款||
应收款项融资||
预付款项|698,552.10|37,473.20
其他应收款|102,888,522.94|88,230,089.23
其中:应收利息||
应收股利||
存货||
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|1,083,734.44|1,122,287.53
流动资产合计|121,728,584.61|109,944,631.33
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,105,315,800.00|1,412,000,000.00
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|250,053.93|289,499.30
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|14,532,550.99|21,447,632.18
无形资产|48,417,912.09|49,434,588.01
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|4,174,593.54|5,304,037.84
递延所得税资产||
其他非流动资产||
非流动资产合计|1,172,690,910.55|1,488,475,757.33
资产总计|1,294,419,495.16|1,598,420,388.66
流动负债:||
短期借款||2,200,000.00
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款||
预收款项||
合同负债||
应付职工薪酬|665,955.43|1,388,917.20
应交税费|3,766,853.69|2,267,733.66
其他应付款|356,136,520.42|306,583,416.05
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|83,734,253.39|27,769,556.02
其他流动负债||
流动负债合计|444,303,582.93|340,209,622.93
非流动负债:||
长期借款|222,600,000.00|283,641,400.88
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|10,592,288.43|16,669,541.46
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|233,192,288.43|300,310,942.34
负债合计|677,495,871.36|640,520,565.27
所有者权益:||
股本|822,237,930.00|822,237,930.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|6,431,170.48|6,431,170.48
减:库存股|12,375,000.00|12,375,000.00
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|45,809,069.38|45,809,069.38
未分配利润|-245,179,546.06|95,796,653.53
所有者权益合计|616,923,623.80|957,899,823.39
负债和所有者权益总计|1,294,419,495.16|1,598,420,388.66
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|153,866,098.43|336,413,721.21
其中:营业收入|153,866,098.43|336,413,721.21
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|179,154,324.34|253,458,397.63
其中:营业成本|72,862,389.31|119,091,334.49
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|660,972.92|1,374,392.45
销售费用|19,569,715.50|30,049,022.47
管理费用|62,704,625.68|79,172,569.30
研发费用||
财务费用|23,356,620.93|23,771,078.92
其中:利息费用|20,120,256.16|25,947,000.63
利息收入|725,590.02|2,310,028.41
加:其他收益|1,966,324.36|16,847,440.26
投资收益(损失以“-”号填列)|9,610,270.40|-46,653,560.42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|2,677,457.15|-434,642.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||649,486,668.24
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-52,310,888.10|-4,491,874.89
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-544,054,714.05|-753,198,761.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-76,581.92|535.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-610,153,815.22|-55,054,228.38
加:营业外收入|779,517.19|1,725,512.04
减:营业外支出|242,985.72|4,126,349.04
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-609,617,283.75|-57,455,065.38
减:所得税费用|307,542.69|188,669,920.21
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-609,924,826.44|-246,124,985.59
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-609,924,826.44|-246,124,985.59
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-440,027,236.49|-198,144,721.60
2.少数股东损益|-169,897,589.95|-47,980,263.99
六、其他综合收益的税后净额|30,531,257.58|-7,411,210.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|21,506,081.14|-5,187,847.26
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|447,336.10|
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他|447,336.10|
(二)将重分类进损益的其他综合收益|21,058,745.04|-5,187,847.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|21,058,745.04|-5,187,847.26
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|9,025,176.44|-2,223,363.11
七、综合收益总额|-579,393,568.86|-253,536,195.96
归属于母公司所有者的综合收益总额|-418,521,155.35|-203,332,568.86
归属于少数股东的综合收益总额|-160,872,413.51|-50,203,627.10
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.54|-0.24
(二)稀释每股收益|-0.54|-0.24
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:马红英主管会计工作负责人:杜胜穗会计机构负责人:杜胜穗
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|0.00|0.00
减:营业成本|0.00|0.00
税金及附加|8,435.00|19,884.63
销售费用||
管理费用|24,029,699.83|19,214,963.97
研发费用||
财务费用|18,911,927.88|22,692,938.35
其中:利息费用|18,957,078.91|23,158,121.18
利息收入|52,623.21|472,286.71
加:其他收益|1,088,233.85|198,365.79
投资收益(损失以“-”号填列)|-7,833,367.81|-40,171,167.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-584.69|6,214,447.50
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-291,684,200.00|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-64,651.38|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-341,444,632.74|-75,686,141.43
加:营业外收入|468,478.49|1,154,413.53
减:营业外支出|45.34|1,718.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-340,976,199.59|-74,533,446.27
减:所得税费用||-16,624,964.80
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-340,976,199.59|-57,908,481.47
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-340,976,199.59|-57,908,481.47
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-340,976,199.59|-57,908,481.47
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|59,766,533.60|308,400,760.93
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|260,162.80|22,343,178.18
收到其他与经营活动有关的现金|43,503,757.23|38,733,662.26
经营活动现金流入小计|103,530,453.63|369,477,601.37
购买商品、接受劳务支付的现金|25,122,225.35|52,518,492.54
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|73,866,781.98|115,724,933.42
支付的各项税费|30,178,341.64|68,408,998.46
支付其他与经营活动有关的现金|45,308,117.04|95,021,091.04
经营活动现金流出小计|174,475,466.01|331,673,515.46
经营活动产生的现金流量净额|-70,945,012.38|37,804,085.91
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|22,832.07|11,412.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||126,072,037.23
收到其他与投资活动有关的现金|113,449,474.35|60,227,812.09
投资活动现金流入小计|113,472,306.42|186,311,262.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|4,026,663.15|7,886,405.36
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|113,000,460.18|50,000,000.00
投资活动现金流出小计|117,027,123.33|57,886,405.36
投资活动产生的现金流量净额|-3,554,816.91|128,424,856.66
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||330,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收||330,000.00
到的现金||
取得借款收到的现金||41,672,144.90
收到其他与筹资活动有关的现金||134,980,606.30
筹资活动现金流入小计||176,982,751.20
偿还债务支付的现金|6,940,500.00|176,309,432.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|18,454,125.42|25,108,095.02
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|14,220,942.88|151,083,608.85
筹资活动现金流出小计|39,615,568.30|352,501,136.43
筹资活动产生的现金流量净额|-39,615,568.30|-175,518,385.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|21,934,407.12|-6,188,631.97
五、现金及现金等价物净增加额|-92,180,990.47|-15,478,074.63
加:期初现金及现金等价物余额|348,729,554.02|364,207,628.65
六、期末现金及现金等价物余额|256,548,563.55|348,729,554.02
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金||
收到的税费返还||22,343,178.18
收到其他与经营活动有关的现金|96,159,919.05|59,377,944.72
经营活动现金流入小计|96,159,919.05|81,721,122.90
购买商品、接受劳务支付的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|12,540,651.20|4,055,704.97
支付的各项税费|8,435.00|5,320,808.69
支付其他与经营活动有关的现金|62,866,127.74|52,749,316.12
经营活动现金流出小计|75,415,213.94|62,125,829.78
经营活动产生的现金流量净额|20,744,705.11|19,595,293.12
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|188.50|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|7,106,043.14|139,288,950.00
收到其他与投资活动有关的现金|25,060,589.05|
投资活动现金流入小计|32,166,820.69|139,288,950.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|648,903.30|2,625,800.55
投资支付的现金||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|25,000,000.00|
投资活动现金流出小计|25,648,903.30|2,625,800.55
投资活动产生的现金流量净额|6,517,917.39|136,663,149.45
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||41,672,144.90
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计||41,672,144.90
偿还债务支付的现金|6,940,500.00|176,309,432.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|18,454,125.42|25,107,828.29
支付其他与筹资活动有关的现金|6,227,200.65|88,942,574.10
筹资活动现金流出小计|31,621,826.07|290,359,834.95
筹资活动产生的现金流量净额|-31,621,826.07|-248,687,690.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-4,359,203.57|-92,429,247.48
加:期初现金及现金等价物余额|20,554,781.37|112,984,028.85
六、期末现金及现金等价物余额|16,195,577.80|20,554,781.37
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|822,237,930.00||||217,634,403.58|12,375,000.00|-15,552,894.82||45,809,069.38||-165,250,592.05||892,502,916.09|1,006,644,674.72|1,899,147,590.81
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|822,237,930.00||||217,634,403.58|12,375,000.00|-15,552,894.82||45,809,069.38||-165,250,592.05||892,502,916.09|1,006,644,674.72|1,899,147,590.81
三、本期增减变动金额(减|||||2,663,306.77||21,506,081.14||||-440,571,908.21||-416,402,520.30|-157,134,455.47|-573,536,975.77
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||21,506,081.14||||-440,027,236.49||-418,521,155.35|-160,872,413.51|-579,393,568.86
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||2,663,306.77||||||-544,671.72||2,118,635.05|3,737,958.04|5,856,593.09
四、本期期末余额|822,237,930.00||||220,297,710.35|12,375,000.00|5,953,186.32||45,809,069.38||-605,822,500.26||476,100,395.79|849,510,219.25|1,325,610,615.04
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|826,662,867.00||||19,422,090.94|60,297,187.50|-10,365,047.56||45,809,069.38||32,894,129.55||854,125,921.81|966,515,495.83|1,820,641,417.64
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|826,662,867.00||||19,422,090.94|60,297,187.50|-10,365,047.5||45,809,069.38||32,894,129.55||854,125,921.81|966,515,495.83|1,820,641,417.64
|||||||6||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-4,424,937.00||||198,212,312.64|-47,922,187.50|-5,187,847.26||||-198,144,721.60||38,376,994.28|40,129,178.89|78,506,173.17
(一)综合收益总额|||||||-5,187,847.26||||-198,144,721.60||-203,332,568.86|-50,203,627.10|-253,536,195.96
(二)所有者投入和减少资本|-4,424,937.00||||198,212,312.64|-47,922,187.50|||||||241,709,563.14|90,332,805.99|332,042,369.13
1.所有者投入的普通股|-4,424,937.00||||||||||||-4,424,937.00|330,000.00|-4,094,937.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-11,787,687.36|-47,922,187.50|||||||36,134,500.14||36,134,500.14
4.其他|||||210,000,000.00||||||||210,000,000.00|90,002,805.99|300,002,805.99
(三)利润分配|||||||||||||||
1.|||||||||||||||
提取盈余公积|||||||||||||||
四、本期期末余额|822,237,930.00||||217,634,403.58|12,375,000.00|-15,552,894.82||45,809,069.38||-165,250,592.05||892,502,916.09|1,006,644,674.72|1,899,147,590.81
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|822,237,930.00||||6,431,170.48|12,375,000.00|||45,809,069.38|95,796,653.53||957,899,823.39
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|822,237,930.00||||6,431,170.48|12,375,000.00|||45,809,069.38|95,796,653.53||957,899,823.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-340,976,199.59||-340,976,199.59
(一)综合收益总额||||||||||-340,976,199.59||-340,976,199.59
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|822,237,930.00||||6,431,170.48|12,375,000.00|||45,809,069.38|-245,179,546.06||616,923,623.80
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|826,662,867.00||||18,218,857.84|60,297,187.50|||45,809,069.38|153,705,135.00||984,098,741.72
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|826,662,867.00||||18,218,857.84|60,297,187.50|||45,809,069.38|153,705,135.00||984,098,741.72
三、本期增减变动金额(减少以|-4,424,937.00||||-11,787,687.36|-47,922,187.50||||-57,908,481.47||-26,198,918.33
“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||-57,908,481.47||-57,908,481.47
(二)所有者投入和减少资本|-4,424,937.00||||-11,787,687.36|-47,922,187.50||||||31,709,563.14
1.所有者投入的普通股|-4,424,937.00|||||||||||-4,424,937.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-11,787,687.36|-47,922,187.50||||||36,134,500.14
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本||||||||||||
期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|822,237,930.00||||6,431,170.48|12,375,000.00|||45,809,069.38|95,796,653.53||957,899,823.39
大连美吉姆教育科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为大连三垒机器股份有限公司(以下简称“三垒股份”),系由俞建模、俞洋、金秉铎等15 位自然人为发起人,由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于2008 年8 月7 日办理了工商变更登记手续,企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字2102002153643企”,变更后注册资本为人民币75,000,000.00 元。
根据三垒股份2010 年度第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416 号文),三垒股份于2011 年9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票2,500.00 万股,每股发行价格为人民币24.00 元,变更后的注册资本为人民币100,000,000.00 元。
根据三垒股份2011 年度股东大会决议,以2012 年12 月31 日股本100,000,000 股为基数,按每10 股由资本公积金转增5 股,共计转增50,000,000 股,并于2012年4月实施。转增后,注册资本增至人民币150,000,000元。
根据三垒股份2013 年度股东大会决议,以2013 年末的总股本150,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。转增后总股本增至225,000,000股。
2016 年12 月16 日三垒股份股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的29,522,812 股股份(占总股本的13.12%)转让给珠海融诚投资中心(有限合伙)(以下简称“珠海融诚”),同时,约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份35,730,000 股股份(占总股本的15.88%)对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚投资中心。本次股份转让及表决权委托完成后,珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为65,252,812 股,占三垒股份总股本的29%,公司实际控制人变更为解直锟。
2017 年2 月16 日三垒股份股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的22,142,109 股股份(占总股本的9.84%)转让给珠海融诚,同时,约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份13,587,891 股股份(占总股本的6.04%)对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚。本次股份转让及表决权委托完成后,珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为65,252,812股,占三垒股份总股本的29%。
2017 年6 月,根据三垒股份2016 年度股东大会决议,以现有总股本225,000,000 为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增5.000000股。分红前股本为225,000,000股,分红后总股本增至337,500,000股。
2018 年1 月17 日三垒股份股东俞建模先生将其合计持有的20,381,837 股股份(占总股本的6.04%,即原表决权委托部分的股份13,587,891 股)转让给珠海融诚。本次股份转让完成后,珠海融诚直接持股三垒股份表决权股份数量为97,879,218 股,占总股本的29%。
三垒股份于2018 年实施股权激励计划并于2018 年9 月7 日发布了《关于2017 年股权激励计划限制性股票授予登记完成公告》,公告称三垒股份已完成2017 年股权激励计划限制性股票的登记工作,限制性股票授予完成后,股本变更为347,595,000股,珠海融诚持股比例变更为28.159%。
2018 年7 月10 日至2018 年11 月16 日,三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持三垒股份股票3,369,910股,占总股本的0.9695%。增持后,珠海融诚所持股份占三垒股份总股本的29.1285%。
2018 年11 月26 日,三垒股份召开2018 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于〈大连三垒机器股份有限公司重大资产购买报告书(草案)〉及其摘要的议案》、《关于同意公司签署附生效条件的〈大连三垒机器股份有限公司与大连
市佳兆业商业经营管理有限公司、珠海融远投资中心(有限合伙)关于启星未来(天津)教育咨询有限公司之增资协议〉的议案》,并于同日公司下属子公司启星未来(天津)教育咨询有限公司(以下简称启星未来)与天津美杰姆教育科技有限公司(以下简称天津美杰姆)股东签订收购其100%股权的转让协议。天津美杰姆于2018 年11 月28 日办理了工商变更登记手续,股东变更为启星未来。
2018年11 月17 日至2019 年1 月7 日,三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持三垒股份股票3,029,262股,占总股本的0.8715%。增持后,珠海融城所持股份占三垒股份总股本的29.9999%。
三垒股份于2019 年3 月13 日召开了第五届董事会第三次会议、2019 年3 月29 日召开了2019 年第二次临时股东大会,审议通过了关于《关于拟变更公司名称并修订〈公司章程〉的议案》,2019 年4 月15 日,完成了工商登记并取得了大连高新技术产业园区市场监督管理局换发的《营业执照》,变更后的工商名称为大连美吉姆教育科技股份有限公司,公司中文证券简称原为“三垒股份”,变更后为“美吉姆”;公司英文证券简称原为“SunlightCo.,Ltd”,变更后为“MYGYM”。
2019 年4 月15 日公司第五届董事会第四次会议、2018 年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》,因2017 年限制性股票激励计划激励对象中的2 人办理了辞职手续,公司决定回购注销上述激励对象2017年股权激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票,回购数量合计30,000 股。公司股本由347,595,000 股变为347,565,000 股。
2019 年4 月15 日,第五届董事会第四次会议及2018 年度股东大会审议通过了《2018 年度利润分配方案》,公司以2018 年12 月31 日的总股本347,595,000 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利0.20 元(含税),送红股0 股(含税),同时以资本公积金每10 股转增7 股,共转增243,316,500 股。2018 年度权益分派方案披露至实施期间,公司回购了部分股权激励限制性股票,公司股本变为347,565,000,按照现金分红金额、资本公积金转增股本金额固定不变原则,2018 年度分红派息方案实际为每10 股派发现金红利人民币0.200017 元(含税),以资本公积金每10 股转增7.000604 股,公司股本变为590,881,492 股。
2020 年2 月28 日,公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。公司董事会决定对3 名离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的408,015 股限制性股票进行回购注销,占股权激励总股本2.38%,占公司总股本0.069%。该决定于2020 年3 月17 日公司召开的2020 年第一次临时股东大会审议通过。公司股本由590,881,492 股变为590,473,477股。
2020年4 月27 日,公司第五届董事会第十七次会议及2019 年度股东大会审议通过了《2019 年度利润分配方案》,公司以2019 年12 月31 日的总股本590,881,492 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利0 元(含税),送红股0 股(含税),以资本公积金向全体股东每10 股转增4 股。2019 年年度权益分派方案披露至实施期间,公司回购了部分股权激励限制性股票,公司股本变为590,473,477 股,根据公司2019 年年度股东大会审议通过的“如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变,相应调整分配总额”,2019 年度利润分配方案实际为以资本公积金每10 股转增4 股,共转增236,189,390股,转增后股本为826,662,867股。
公司分别于2021 年1 月8 日召开第五届董事会第三十次会议、2021 年1 月25 日召开2021 年第一次临时股东大会,2021 年10 月27 日召开第五届董事会第四十五次会议、2021 年11 月15 日召开2021 年第六次临时股东大会,上述会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》,公司董事会决定对5 名离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的4,424,937股限制性股票进行回购注销。公司股本由826,662,867股变为822,237,930 股。
本公司注册资本为82,223.7930 万元,注册地址:大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街33 号,办公地址:北京市朝阳区将台镇安家楼50 号院A3 美吉姆,法定代表人:马红英。
公司实际控制人:解直锟。公司已于2021 年12 月20 日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》,公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。
公司以儿童早期素质教育服务为主营业务,通过国际高端早教品牌—“美吉姆”开展早教中心的直接经营和特许经营业务。商业模式上,公司采取以加盟为主、直营为辅的模式,主要收入来自于向加盟商收取的特许经营收入、商品销售收入以及直营中心的经营收入等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十六次会议于2023 年4月27日批准。
上期纳入合并财务报表范围的子公司26 户,本期纳入合并财务报表范围的子公司共24 户,处置1户,注销1 户。合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
2022 度,本公司产生净亏损(归属于母公司股东的净利润)-44,002.72 万元。截至2022 年12 月31 日止,本公司的累计亏损为人民币-60,582.25 万元,本公司流动负债中不存在带息负债。于编制本年度财务报表时,本公司董事会结合目前的财务形势,对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估。
本公司董事会已积极采取措施应对上述净亏损为负的情况,不断寻求新的融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本公司的流动资金状况。在考虑了未来经营活动中持续取得净现金流入的能力及未使用的银行信贷额度约人民币27,252.79 万元,本公司管理层及董事会确信在2022 年12 月31 日后的十二个月内能够清偿到期的债务。因而本公司仍按持续经营为基础编制本财务报表。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策,具体会计政策见附注五、16、附注
五、19、附注五、27。
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12月31日止。
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、