TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|168,114,918.92|139,569,234.83
专项应付款||2,289,555.02
合计|168,114,918.92|141,858,789.85
项目|期末余额|期初余额
矿业权出让收益|168,114,918.92|139,569,234.83
合计|168,114,918.92|139,569,234.83
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
三供一业专项资金|2,289,555.02||2,289,555.02||三供一业分离移交中央财政补助资金
合计|2,289,555.02||2,289,555.02||/
项目|期末余额|期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债|63,882,823.85|59,894,323.58
二、辞退福利|27,970.67|27,970.67
三、其他长期福利||
合计|63,910,794.52|59,922,294.25
项目|本期发生额|上期发生额
一、期初余额|59,894,323.58|61,467,201.54
二、计入当期损益的设定受益成本|6,651,020.15|2,155,979.57
1.当期服务成本|3,964,711.85|1,375,386.56
2.过去服务成本|17,218.96|
3.结算利得(损失以“-”表示)||
4、利息净额|2,669,089.34|780,593.01
三、计入其他综合收益的设定收益成本||
1.精算利得(损失以“-”表示)||
四、其他变动|-2,662,519.88|-3,728,857.53
1.结算时支付的对价||
2.已支付的福利||
3.一年内到期福利|-2,662,519.88|-3,728,857.53
五、期末余额|63,882,823.85|59,894,323.58
项目|本期发生额|上期发生额
一、期初余额|59,894,323.58|61,467,201.54
二、计入当期损益的设定受益成本|6,651,020.15|2,155,979.57
三、计入其他综合收益的设定收益成本||
四、其他变动|-2,662,519.88|-3,728,857.53
五、期末余额|63,882,823.85|59,894,323.58
本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等,公司为职工(包括在职职工、离退休职工、内退职工)在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。根据《企业会计准则第9 号—职工薪酬》及公司会计政策,需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。
本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、福利增长率等。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风险:
利率风险:计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。
福利水平增长风险:计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设,会产生精算损失。
其他|||
固定资产弃置费用|120,843,809.25|106,132,124.78|
|||
合计|120,843,809.25|106,132,124.78|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|36,295,860.54||12,804,972.28|23,490,888.26|政府补助
合计|36,295,860.54||12,804,972.28|23,490,888.26|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
(1)黄金地质勘探项目资金|2,761,342.48|||277,777.79||2,483,564.69|资产
(2)金精矿综合开发利用项目|5,883,304.00|||500,004.00||5,383,300.00|资产
(3)2012 年矿产资源节约与综合利用(480吨选厂)|3,722,222.22|||880,000.00||2,842,222.22|资产
(4)矿产资源专项资金|399,999.70|||200,000.04||199,999.66|资产
(5)齐1深度采矿技改|10,193,825.48|||777,379.86||9,416,445.62|资产
(6)金矿氧化氰化高效反应器的研制与工业应用|50,000.00|||||50,000.00|资产
(7)阿克陶县规上企业奖励及贷款贴息贷款补助|7,010,208.33||||5,362,729.17|1,647,479.16|收益
(8)高氯矿石湿法冶炼除氯工艺研究与应用项目经费|50,000.00|||50,000.00|||资产
(9)阿克陶县企业贷款贴息贷款补助|6,224,958.33||||4,757,081.42|1,467,876.91|收益
合计|36,295,860.54|||2,685,161.69|10,119,810.59|23,490,888.26|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|642,663,100.00|282,766,236.00|||-2,575,805.00|280,190,431.00|922,853,531.00
其他说明:注:
(1)2021年9 月14 日,公司第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年9月28日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字【2021】0190 号):截至2021年9月28日,公司已收到105人缴纳的出资额合计45,775,497.00元。本次激励计划授予登记的限制性股票共计666.31万股,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2021年10 月22日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。本次激励计划授予登记完成后,公司总股本由636,000,000股增加至
642,663,100股。
(2)根据中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)和公司2022年第二次临时股东大会决议及修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币
245,317,800.00元,由公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣定向发行股份购买资产。变更后的注册资本为人民币887,980,900.00元。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年9月5日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字[2022]0086号):截至2022年9月5日止,变更后的累计注册资本为人民币887,980,900.00元,股本为人民币
(3)2022年9月14日,公司召开的第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》等相关议案,及公司于2022年8月25日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年9月15日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字[2022]0101 号):截至2022年9月15日止,公司已收到19名激励对象缴纳的募集股款人民币7,420,032.00元。本次激励计划授予登记的限制性股票共计108.48 万股,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2022年9 月22日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,相关工商变更手续尚在办理中。本次激励计划授予登记完成后,公司总股本由887,980,900股增加至889,065,700股。
(4)根据公司第四届董事会第十四次会议、第四届董事会第十七次会议、第四届董事会第二十一次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》等相关议案,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1468 号文《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,核准公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣发行股份购买相关资产,并向不超过35名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金不超过4 亿元。2022年10月28日,中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了CAC证验字[2022]0111 号《西部黄金股份有限公司验资报告》。本次向特定对象发行人民币普通股A股36,363,636股登记完成后,公司总股本由889,065,700股增加至925,429,336股。
(5)2022 年11 月14 日召开的第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2021 年限制性股票激励计划(2022 年修订)及其摘要》(以下简称“《激励计划》”)的规定,鉴于公司股权激励计划规定的第一个解除限售期对应的业绩考核条件未达成,且期间存在部分激励对象离职或岗位调整等情形,公司决定回购注销相关激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票。具体内容详见公司与本决议公告同日刊登在上海证券报和上海证券交易所网站的《关于回购注销部分限制性股票的公告》(2022-088)。本次回购注销的限制性股票数量为
2,575,805股,公司总股本由925,429,336股减少至922,853,531股。回购股份中登公司于1月5日完成过户登记,1月9日完成注销变更登记。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,544,074,496.31|2,723,394,941.42|1,615,394,521.02|2,652,074,916.71
其他资本公积|3,917,902.80|5,558,905.44||9,476,808.24
合计|1,547,992,399.11|2,728,953,846.86|1,615,394,521.02|2,661,551,724.95
本账户本期期末余额较上期期末余额增加了1,113,559,325.84元,增长了71.94%,主要系本期公司发行股份购买科邦锰业、百源丰、蒙新天霸100%股权。合并日持续计算的可辨认净资产账面价值与支付对价之间的差异形成了资本公积,同时发行股份增加资本公积-股本溢价。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
库存股|45,775,497.00|7,420,032.00|17,695,780.35|35,499,748.65
合计|45,775,497.00|7,420,032.00|17,695,780.35|35,499,748.65
说明:本年回购注销的限制性股票数量为2,575,805股,冲减库存股17,695,780.35 元,同时公司实施第二次限制性股票激励计划,增加库存股7,420,032.00元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|265,090.97|25,200,227.84|25,202,122.11|263,196.70
维简费|2,004,816.76|14,241,747.10|15,452,762.97|793,800.89
合计|2,269,907.73|39,441,974.94|40,654,885.08|1,056,997.59
本期计提安全生产费及维简费39,441,974.94元,使用安全生产费及维简费40,654,885.08元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|121,099,428.43|4,014,884.85||125,114,313.28
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|121,099,428.43|4,014,884.85||125,114,313.28
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期计提法定盈余公积4,014,884.85元。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|591,368,198.51|551,187,126.74
调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)|332,238,944.41|38,199,395.10
调整后期初未分配利润|923,607,142.92|589,386,521.84
加:本期归属于母公司所有者的净利润|176,192,946.10|367,531,416.84
减:提取法定盈余公积|4,014,884.85|9,778,795.34
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|22,403,056.54|23,532,000.42
转作股本的普通股股利||
||
||
期末未分配利润|1,073,382,147.63|923,607,142.92
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润332,238,944.41 元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|4,368,805,516.56|3,621,168,497.40|5,429,430,709.77|4,482,756,678.16
其他业务|39,207,176.22|27,453,516.65|106,991,845.95|72,903,353.09
合计|4,408,012,692.78|3,648,622,014.05|5,536,422,555.72|4,555,660,031.25
项目|本期发生额|上期发生额
消费税|160,133.45|372,314.34
营业税||
城市维护建设税|2,753,778.97|2,010,313.43
教育费附加|4,444,096.23|5,882,386.36
资源税|79,502,579.75|51,533,718.74
房产税|7,041,558.09|5,822,185.51
土地使用税|5,387,279.49|2,000,829.63
车船使用税|112,974.52|110,116.33
印花税|4,722,403.93|2,753,166.01
环境保护税|76,922.35|133,333.28
||
合计|104,201,726.78|70,618,363.63
本账户本期发生额较上期发生额增加33,583,363.15 元,增加了47.56%,主要系本期资源税增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|1,176,310.06|2,021,445.95
办公费|2,245.29|7,694.85
差旅费|84,723.71|242,651.33
折旧|10,144.40|24,987.60
材料物料消耗费|70,457.00|61,990.18
资产摊销|214,712.82|50,784.53
修理费|300.00|10,994.00
业务招待费|6,616.53|44,025.78
中介代理服务费|74,397.83|367,302.11
水电暖费|8,368.98|48,106.83
广告费|60,070.03|8,099.10
交通费||3,241.60
租赁费||1,770,771.42
邮电通讯费|810.36|2,471.01
物业管理费||7,770.98
仓储费|78,852.62|280,483.68
装卸费|16,800.00|16,456.00
检验费|42,000.00|153,890.00
销售佣金|694,578.63|1,179,458.57
其他|170,255.05|35,925.85
合计|2,711,643.31|6,338,551.37
本期发生销售费用271.16万元,较上年减少362.69万元,降幅57.22%,主要原因为:本期租赁费、职工薪酬等减少。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|165,423,822.74|148,632,594.94
办公费|1,834,056.08|1,826,428.80
差旅费|1,285,753.95|1,736,142.51
折旧|23,683,933.78|27,112,126.48
低值易耗品摊销|2,602,638.77|2,052,991.53
资产摊销|6,774,746.24|7,076,340.74
修理费|3,874,663.05|2,865,190.25
业务招待费|781,322.36|942,936.26
咨询费|10,401,500.00|894,155.64
中介代理服务费|8,816,362.36|5,575,562.96
车辆使用费|3,768,673.08|3,405,460.26
运输费|180,741.24|642,931.90
水电暖费|6,139,523.74|5,347,202.32
保险费|178,029.57|307,445.83
业务宣传费|162,045.00|216,997.84
会议费|79,205.07|25,174.16
交通费|1,351,279.45|1,361,364.02
租赁费|1,984,499.60|1,094,045.65
物业管理费|291,658.25|314,885.74
技术服务费|3,508,193.02|2,890,577.37
停工损失||35,236,777.24
诉讼费|6,352.00|272,673.76
排污费|9,900.00|81,657.52
环保费|1,242,533.79|
绿化费|1,503,682.46|811,150.37
矿产资源补偿费|755,877.89|
水资源费|180,000.00|
行业会费|693,400.75|650,005.84
残疾人保障基金|2,955,089.10|2,713,503.57
董事会费|249,378.08|209,999.88
党团活动经费|779,550.50|1,642,701.18
设计图纸费||323,746.27
试验检验费|230,306.49|217,710.90
警卫消防费|1,894,569.98|709,748.18
其他|336,570.49|659,161.23
检测费||82,633.48
劳动保护费||828,577.78
合计|253,959,858.88|258,760,602.40
项目|本期发生额|上期发生额
低毒提金剂的研究与生产|823,866.04|891,864.95
薄矿脉盘区脉内采准机械化连续安全高效采矿工艺优化应用研究||4,102,409.48
大直径深孔安全高效回收间柱应用研究||403,148.24
分段凿岩阶段矿房嗣后充填采矿工艺应用研究||1,762,847.11
复杂多变地质条件下采掘施工支护优化实验|1,723,413.64|1,248,977.40
高品位金精矿综合利用|341,200.37|1,284,433.19
哈图金矿老尾矿库尾矿回收利用|2,092,387.39|6,207,553.45
哈图金矿摇床无人操作值守|448,333.48|320,091.44
哈图金矿综合信息管控云平台系统的研究与应用|224,047.74|166,041.38
机械化安全高效回采顶柱采矿技术研究|1,711,704.55|390,329.33
降低环保提金剂单耗的研究与应用|387,833.35|539,889.31
切割井“一炮成井”技术研究||398,627.31
水源泵站供水系统改造|46,460.00|933,087.16
无采准盘区机械化分层充填连续高效残采工艺研究|1,917,057.94|1,887,061.11
冶炼厂立方米高效氧化反应器||143,778.32
哈图金矿千米井开采过程中为震监测数据处理与分析技术研究||1,032,030.00
中和作业石灰乳添加自动化改造||487,527.06
压滤机滤板自动卸料||500,146.77
选矿厂破碎磨浮自动化控制研究应用|1,224,301.38|1,681,044.32
托里县拉巴南铬铁矿土地复垦||28,905.00
金锌精矿综合利用项目||667,743.23
菱锰矿浸出系统技术改造|48,283.19|
菱锰矿制备锰酸锂用四氧化三锰技术研发|656,908.46|
除氯剂活化试验研究||2,000.00
低能耗电解锰技术的工艺试验研究|1,593,581.72|521,732.22
科邦电解金属锰阳极泥资源综合利用研究||905,278.83
菱锰矿两段浸出工艺试验研究|19,843.87|1,770,825.41
菱锰矿制备电池级硫酸锰工艺研究|562,795.18|
电解锰阳极泥制备硫酸锰工艺研究|358,490.57|427,807.57
电解锰工业污水处理的工艺研究与应用||339,345.53
菱锰矿连续浸出工艺研究与应用||2,146,709.51
浸出渣锰资源回收利用的研究与应用||766,416.00
电解车间智能化改造项目||263,102.07
电解车间阳极液绝缘技改项目||225,421.12
湿磨工艺技改工程||158,050.08
含金矿石磨矿分级工艺的研究与应用|733,134.18|
金银精炼废液回收、处理工艺的研究|351,622.57|
全尾砂连续高效充填工艺的研究与应用|2,054,105.78|
构造叠加晕方法在哈图金矿带典型金矿床的示范应用研究|254,521.11|
新疆青河县克泽勒金矿|5,225.00|
采矿技术优化项目|280,000.00|
地压在线监测与预警项目|1,069,796.96|
金窝子金矿石选矿工艺项目|480,000.00|
合计|19,408,914.47|32,604,223.90
本期发生研发费用19,408,914.47 元,较上年同期减少13,195,309.43元,降幅40.47%,主要原因为本期研发项目减少,致使研发费用减少。
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|42,627,228.76|49,192,432.18
减:利息收入|-5,900,817.19|-4,082,543.46
汇兑损失||
减:汇兑收益||
金融机构手续费|203,843.27|422,371.15
合计|36,930,254.84|45,532,259.87
本期发生财务费用36,930,254.84 元,较上年同期减少8,602,005.03元,降幅18.89%,本期贷款利息支出较上年同期减少。
项目|本期发生额|上期发生额
与资产相关的政府补助|2,685,161.69|2,562,324.56
与收益相关的政府补助|9,917,462.22|3,370,681.86
合计|12,602,623.91|5,933,006.42
本期发生额较上期发生额增加了6,669,617.49元,增加了1.12倍,主要系本期与收益相关的政府补助增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|6,929,344.02|-34,664.75
处置长期股权投资产生的投资收益||
交易性金融资产在持有期间的投资收益|1,151,921.03|
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入||
债权投资在持有期间取得的利息收入||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益|12,413,319.98|16,652,386.20
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|20,494,585.03|16,617,721.45
本账户本期发生额较上期发生额增加了3,876,863.58元,增加了23.33%,主要系公司上年同期收购新疆宏发铁合金股份有限公司49%股权,按照股权转让协议约定,收购基准日2021年4月30日至股权收购完成日形成的损益由新老股东共享,企业取得宏发公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益,该部分收益在营业外收入科目反应。本年公司对联营企业按照权益法核算,享有的收益在投资收益科目反应。
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|-23,258,102.30|26,833,068.31
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益|-23,258,102.30|26,833,068.31
交易性金融负债||
按公允价值计量的投资性房地产||
合计|-23,258,102.30|26,833,068.31
主要原因为黄金套期保值取得的公允价值变动收益较上年同期减少所致;
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失|1,968,268.47|-1,588,037.78
应收账款坏账损失|-1,074,826.88|-1,755,112.89
其他应收款坏账损失|-406,022.45|535,841.74
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|487,419.14|-2,807,308.93
本期发生额较上期发生增加了3,294,728.07 元,增长了117.36%,主要系本期计提应收票据坏账损失增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|55,588.77|39,473.43
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失|-7,799,315.11|-11,606,139.38
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失|-544,494.77|
十二、其他||
合计|-8,288,221.11|-11,566,665.95
本年发生资产减值损失-8,288,221.11元,上年同期发生-11,566,665.95元,比上年减少3,278,444.84元,主要原因为:本期固定资产减值损失较上年同期减少。
项目|本期发生额|上期发生额
处置固定资产|3,616,666.70|-7,004.48
合计|3,616,666.70|-7,004.48
本期发生资产处置收益3,616,666.70 元,较上年同期增加3,623,671.18,增幅517.33倍,主要原因为处置长期资产产生收益较上年同期增加所致
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|3,293.76||3,293.76
其中:固定资产处置利得|3,293.76||3,293.76
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|||
违约金及罚款收入|677,395.24|1,044,974.71|677,395.24
无法支付的款项|1,282,367.68|1,314,412.19|1,282,367.68
其他|73,167.88|305,216.01|73,167.88
取得联营企业投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||21,034,833.54|
赔偿款项||264,949.21|
合计|2,036,224.56|23,964,385.66|2,036,224.56
注:本账户本期发生额较上期发生额减少了21,928,161.10元,减少了91.50%,主要系公司上年同期收购新疆宏发铁合金股份有限公司49%股权,按照股权转让协议约定,收购基准日2021年4月30日至股权收购完成日形成的损益由新老股东共享,企业取得宏发公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益,该部分收益在营业外收入科目反应。本年公司对联营企业按照权益法核算,享有的收益在投资收益科目反应。
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|826,442.09|3,850,827.68|826,442.09
其中:固定资产处置损失|826,442.09|3,850,827.68|826,442.09
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|2,624,675.60|1,051,012.43|2,624,675.60
非常损失|47,521,500.20||47,521,500.20
罚款支出及滞纳金|4,656,525.06|2,341,311.18|4,656,525.06
其他|365,914.71|924,200.59|365,914.71
合计|55,995,057.66|8,167,351.88|55,995,057.66
本账户本期发生额较上期发生额增加了47,827,705.78元,增加了5.85倍,主要系本期非常损失增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|73,101,574.76|104,962,993.37
递延所得税费用|-20,725,370.36|-17,181,027.94
合计|52,376,204.40|87,781,965.43
项目|本期发生额
利润总额|293,874,418.72
按法定/适用税率计算的所得税费用|73,468,604.68
子公司适用不同税率的影响|-36,340,178.47
调整以前期间所得税的影响|
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|15,247,778.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|
所得税费用|52,376,204.40
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|9,832,462.22|16,652,967.45
利息收入|5,900,817.19|4,082,543.46
罚款收入|677,395.24|1,044,974.71
往来及其他|603,236,199.96|86,185,155.86
合计|619,646,874.61|107,965,641.48
项目|本期发生额|上期发生额
业务招待费|787,638.89|942,936.26
研究与开发费|3,611,521.32|25,047,748.10
差旅费|2,859,570.56|1,736,142.51
租赁费|4,035,427.58|1,094,045.65
水电暖费|11,414,799.32|5,347,202.32
机构服务费|27,470,230.71|5,304,977.70
捐赠、罚款等支出|6,382,465.29|2,257,487.57
办公费|2,452,724.97|1,826,428.80
往来款及其他|820,172,324.99|178,785,625.73
合计|879,186,703.63|222,342,594.64
项目|本期发生额|上期发生额
取得子公司支付的现金净额|319,678.64|
收到投资||87,988,694.20
合计|319,678.64|87,988,694.20
项目|本期发生额|上期发生额
处置固定资产清理费|38,373.18|
支付其他单位借款||74,450,698.05
合计|38,373.18|74,450,698.05
项目|本期发生额|上期发生额
黄金租赁业务取得资金|361,925,730.68|331,869,850.00
有色集团借款||139,495,037.73
合计|361,925,730.68|471,364,887.73
项目|本期发生额|上期发生额
偿还黄金租赁支付金额|604,748,820.21|388,074,469.94
支付杨生荣借款及手续费||315,000,000.00
退股权激励款项|17,630,636.55|
合计|622,379,456.76|703,074,469.94
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|241,498,214.32|529,926,408.47
加:资产减值准备|8,288,221.11|11,566,665.95
信用减值损失|-487,419.14|2,807,308.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|220,636,929.86|225,069,316.74
使用权资产摊销||
无形资产摊销|135,432,391.43|143,827,855.81
长期待摊费用摊销|14,623,875.08|9,282,297.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-3,616,666.70|7,004.48
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|823,148.33|3,850,827.68
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|23,258,102.30|-26,833,068.31
财务费用(收益以“-”号填列)|42,627,228.76|49,192,432.18
投资损失(收益以“-”号填列)|-20,494,585.03|-16,617,721.45
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-2,144,417.22|577,187.26
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-18,580,953.14|-16,384,022.55
存货的减少(增加以“-”号填列)|63,719,685.59|-91,237,688.59
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-358,121,998.60|-335,545,368.94
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|9,382,583.01|-76,411,561.44
其他||
经营活动产生的现金流量净额|356,844,339.96|413,077,873.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|465,173,024.62|567,880,723.59
减:现金的期初余额|567,880,723.59|533,441,890.59
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|-102,707,698.97|34,438,833.00
|金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物|319,678.64
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物|
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|
取得子公司支付的现金净额|-319,678.64
项目|期末余额|期初余额
一、现金|465,173,024.62|567,880,723.59
其中:库存现金|26,821.17|153,638.49
可随时用于支付的银行存款|457,553,329.94|518,334,624.64
可随时用于支付的其他货币资金|7,592,873.51|49,392,460.46
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
||
||
三、期末现金及现金等价物余额|465,173,024.62|567,880,723.59
其中:母公司或集团内子公司使用受限制|200,188,814.06|23,205,838.52
的现金和现金等价物||
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|200,188,814.06|用于质押以及保证金
应收票据|73,627,652.37|已背书未终止确认的承兑汇票
存货||
固定资产||
无形资产||
应收账款|36,023,790.98|已转让未终止确认的应收账款
||
合计|309,840,257.41|/
货币资金200,188,814.06元,系阿克陶百源丰矿业有限公司中国建设银行股份有限公司克孜勒苏柯尔克孜自治州支行65050274898600000010质押定期存款200,000,000.00元。其他公司保证金类等冻结资金188,814.06元。
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
(1)齐1深度采矿技改|13,200,000.00|其他收益|880,000.00
(2)阿希金矿日处理200吨金精矿项目投资补助|10,000,000.00|其他收益|500,004.00
(3)矿产资源专项资金|2,000,000.00|其他收益|200,000.04
(4)2012年矿产资源节约与综合利用|5,000,000.00|其他收益|277,777.79
(5)黄金地质勘探项目|6,800,000.00|其他收益|777,379.86
(6)克州高氯矿石湿法冶炼除氯工艺补助|50,000.00|其他收益|50,000.00
(7)个税手续费返还|81,284.71|其他收益|81,284.71
(8)稳岗补贴|2,059,688.12|其他收益|2,059,688.12
(9)一次性留工补助培训补助|914,500.00|其他收益|914,500.00
(10)社保补贴|1,140,261.75|其他收益|1,140,261.75
(11)商务科技和工业信息化局阳极泥奖补资金|200,000.00|其他收益|200,000.00
(12)商务科技和工业化信息化局节能减排奖励资金|1,000,000.00|其他收益|1,000,000.00
(13)新疆维吾尔自治区工业和信息化厅奖励|30,000.00|其他收益|30,000.00
(14)高企发展专项资金|1,500,000.00|其他收益|1,500,000.00
(15)2022年就业补助(就业见习补贴)|18,480.00|其他收益|18,480.00
(16)高新区先进单位奖励|800.00|其他收益|800.00
(17)科技局低毒提金剂补贴|400,000.00|其他收益|400,000.00
(18)“三供一业”补助|2,050,813.12|其他收益|2,050,813.12
(19)减免税费|521,634.52|其他收益|521,634.52
(20) 阿克陶县规上企业奖励及贷款贴息贷款补助|11,550,000.00|财务费用|5,362,729.17
(21) 阿克陶县企业贷款贴息贷款补助|6,649,100.00|财务费用|4,757,081.42
2022年度政府补助说明如下:
(1)齐1深度采矿技改:根据自治区发展改革委《经信委关于下达产业转型升级项目(产业振兴和技术改造第一批及第二批)2014年中央预算内投资计划的通知》(新发改投资【2014】1590号),拨付给哈图金矿齐1深度采矿技改资金1,320.00 万元。2022年度结转880,000.00 元至其他收益,累计结转3,886,174.52 元。
(2)金精矿综合开发利用项目:根据伊宁县财政局文件《关于下达2012年财源建设资金的通知》(伊县财字【2012】176号),公司于2012年6 月收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司复杂精金矿综合开发利用项目建设资金600万元,2013年11月份收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司复杂精金矿综合开发利用项目建设资金300万元。2014年11月份收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司复杂精金矿综合开发利用项目建设资金100 万元。2022年度结转500,004.00 元至其他收益,累计转入4,616,700.00元。
(3)矿产资源专项资金:根据新疆维吾尔自治区国土资源厅《关于下达2012年度中央矿产资源节约与综合利用专项以奖代补资金使用方案审查意见的通知》(新国土资函【2013】852号),收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司选矿尾矿水的处理与回收利用项目专项资金200.00 万元,2022年度结转200,000.04元至其他收益,累计结转1,800,000.34 元。
(4)2012年矿产资源节约与综合利用(480吨选厂):根据新疆维吾尔自治区国土资源厅文
件《关于下达2012年度中央矿产资源节约与综合利用专项以奖代补资金使用方案审查意见的通知》(新国土资函【2013】852号),公司于2014年9月收到新疆维吾尔自治区国土资源厅拨付的500万元。2022年度结转277,777.79 元至其他收益,累计转入1,555,555.57元。
(5)黄金地质勘探项目资金:根据新疆维吾尔自治区财政厅《关于下达中央2003年矿产资源补偿费保护项目经费的通知》(新财建【2003】205号),2003年拨付托里县哈图金矿齐I金矿区西端及东深部普查设计项目补助200.00万元;2004年拨付托里县哈图金矿齐I金矿区东深部普查设计项目补助110.00 万元;2005年拨付托里县哈图金矿齐I金矿区东深部普查设计项目补助200.00万元。
根据新疆维吾尔自治区财政厅《关于下达2006年中央补助黄金地质勘探项目资金预算的通知》(新财建【2006】402号),拨付金铬矿业有限责任公司哈图金矿黄金地质勘探项目资金120.00万元。
根据伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局《关于下达2009 年中央补助黄金地质勘探项目资金预算的通知》(塔地财建【2009】112号),拨付新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司黄金地质勘探项目资金50.00 万元。2022年度结转777,379.86元至其他收益,累计结转损益
4,816,037.38元。
(6)克州高氯矿石湿法冶炼除氯工艺:根据克孜勒苏柯尔克孜自治州科学技术局文件《关于下达2021年克州科研项目计划的通知》(克科字【2021】4号),阿克陶科邦锰业制造有限公司2021年6月收到克孜勒苏柯尔克孜自治州科学技术局拨付克州高氯矿石湿法冶炼除氯工艺项目补助50,000.00万。
(7)个税手续费返还81,284.71 元
《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定“个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”"《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规定"对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。"西部黄金伊犁有限责任公司收到个税返还16,113.32元、乌鲁木齐天山星贵金属有限公司收到个税返还1,620.41元、西部黄金股份有限公司收到个税返还3,219.50元、西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司收到个税返还97.66元、西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司收到个税返还14,415.90 元、阿克陶科邦锰业制造有限公司收到个税返还18,424.92 元、阿克陶百源丰矿业有限公司收到个税返还12,175.67 元、西部黄金哈密金矿有限责任公司收到个税返还15,217.33元。
(8)社会保险管理局岗位补贴款2,059,688.12元
根据《新疆自治区关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(新人社发〔2022〕20号),文件西部黄金股份有限公司本部收到稳岗补贴款34,810.19元,西部黄金伊犁有限责任公司收到稳岗补贴款611,156.35元,西部黄金哈密金矿有限责任公司收到稳岗补贴款128,773.19元,西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司收到稳岗补贴款3,257.44元、乌鲁木齐天山星贵金属有限公司收到稳岗补贴款21,273.24元,西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司收到稳岗补贴款947,872.85元、西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到稳岗补贴款24,481.95 元、阿克陶科邦锰业制造有限公司收到稳岗补贴款226,562.04 元、阿克陶百源丰矿业有限公司收到稳岗补贴款61,500.87元。
(9)一次性留工培训补助914,500.00元
根据《新疆自治区关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(新人社发〔2022〕20号),西部黄金股份有限公司本部收到留工补助30,000.00元,西部黄金伊犁有限责任公司收到留工补助363,000.00元,西部黄金哈密金矿有限责任公司收到留工补助85,000.00 元,西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司收到留工补助2,500.00元、乌鲁木齐天山星贵金属有限公司收到留工补助19,500.00元、西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到留工补助6,000.00元、阿克陶科邦锰业制造有限公司收到留工补助315,000.00元、阿克陶百源丰矿业有限公司收到留工补助87,500.00元、新疆蒙新天霸矿业投资有限公司收到留工补助6,000.00元。
(10)社保补贴1,140,261.75元
根据哈密市人力资源和社会保障局、哈密市财政局《哈密市社会保险补贴实施细则》(哈市人社发【2021】3号),西部黄金哈密金矿有限责任公司收到社保补贴38,711.52元。根据自治区人力资源和社会保障厅、自治区财政厅《关于印发《自治区社会保险补贴办法》的通知》(新人社发【2015】55号),西部黄金伊犁有限责任公司收到社保补助1,101,550.23元。
(11)商务科技和工业信息化局阳极泥奖补资金200,000.00元
根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅文件《关于下达2022年自治区重点技术创新项目专项资金计划的通知》(新工信科技【2022】15号),阿克陶科邦锰业制造有限公司收到阳极泥奖补资金200,000.00元。
(12)商务科技和工业化信息化局节能减排奖励资金1,000,000.00元
根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅文件《关于下达2021年自治区工业节能减排专项资金计划的通知》(新工信节能【2021】16号),阿克陶科邦锰业制造有限公司收到节能减排奖励资金1,000,000.00元。
(13)新疆维吾尔自治区工业和信息化厅奖励30,000.00万
根据《关于举办第七届“创客中国”新疆中小企业创新创业大赛的通知》(新工信企业【2022】15号)文件,阿克陶科邦锰业制造有限公司收到奖励30,000.00 万。
(14)高企发展专项资金1,500,000.00万
根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅文件《推进企业技术创新。设立高新技术企业发展专项资金,支持高新技术企业和技术型中小企业提升研发能力》(新党发【2020】23 号),阿克陶科邦锰业制造有限公司收到高新技术企业发展专项资金400,000.00元,西部黄金伊犁有限责任公司收到高新技术企业发展专项资金250,000.00元。
根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《新疆维吾尔自治区高新技术企业发展专项资金管理办法(暂行)》(新财规【2022】2号),西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司收到高新技术企业发展专项资金300,000.00 元,西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到高新技术企业发展专项资金550,000.00元。
(15)2022年就业补助(就业见习补贴)18,480.00 元
根据新疆维吾尔自治区财政厅、人力资源和社会保障厅文件《新疆维吾尔自治区就业资金管理暂行办法》(新财社【2018】241号),西部黄金伊犁有限责任公司收到2022年就业补助(就业见习补贴)18,480.00元。
(16)高新区先进单位奖励800.00元
根据克拉玛依市白碱滩区安全环保协会三届二次会员代表待会会议决议,西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到高新区先进单位奖励800.00元。
(17)科技局低毒提金剂补贴400,000.00元
根据《克拉玛依高新区科技项目管理办法》相关规定,克拉玛依市白碱滩区科技局对2021年第一批区级科技计划项目综合绩效评价(验收)结果,西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到科技局低毒提金剂补贴400,000.00元。
(18)“三供一业”补助2,050,813.12元
根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于提前下达2019 年中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交中央财政补助资金的通知》(新财企【2018】141号)、新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于下达(拨款)中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交2017年度中央财政补助资金的通知》(新财企【2017】121号),西部黄金伊犁有限责任公司确认“三供一业”补助2,050,813.12元。
(19)税费减免521,547.39 元
根据财政部国家税务总局《关于增值税征收率政策的通知》(财税【2019】21号)文件,“企业招用自主就业退役士兵,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。”西部黄金哈密金矿有限责任公司增值税减免87,000.01元、西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司增值税减免420,392.51元;根据财政部国家税务总局《关于增值税征收率政策的通知》(财税【2014】57号)文件,西部黄金股份有限公司增值税减免14,154.87元。
(20)根据《关于<印发新疆维吾尔自治区支持产业发展专项资金监督管理暂行办法>的通知》(新财建〔2021〕73号),阿克陶科邦锰业制造有限公司2021年共收到贷款贴息贷款补助
11,550,000.00元。按补贴利率及本金分期摊销冲减财务费用,本期摊销5,362,729.17 元。
(21)根据阿克陶具商务科技和工业信息化局(陶商信纪字[2021]52号),公司2021年共收到产业补助资金6,649,100.00 元。按补贴利率及本金分期摊销冲减财务费用,本期摊销
4,757,081.42元。
被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司|2022年9月2 日|253,702,796.92|100%|发行股份|2022年9月1 日|对价已支付并已取得控制权|697,345.16|-1,465,364.41
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根据公司2022 年第二次时股东大会决议、第四届董事会第十七次会议决议审议通过了《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》以及经中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)的核准本年向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司发行143508223股股份、向杨生荣发行101006379股股份购买新疆蒙新天霸矿业投资有限公司100%、阿克陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司100%股权。
合并成本|新疆蒙新天霸矿业投资有限公司
--现金|
--非现金资产的公允价值|
--发行或承担的债务的公允价值|
--发行的权益性证券的公允价值|253,702,796.92
--或有对价的公允价值|
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|
--其他|
合并成本合计|253,702,796.92
减:取得的可辨认净资产公允价值份额|193,697,582.51
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|60,005,214.41
根据天津华夏金信评估出具并经新疆国资委备案的《资产评估报告》,本次评估以2021 年9月30 日为评估基准日,采用收益法和资产基础法两种方法对标的资产进行评估,并选取资产基础法评估结果为最终评估结论。
本期公司购买蒙新天霸100%股权,形成非同一控制下企业合并,在企业合并中,资产评估增值导致其账面价值高于计税基础,从而形成一项应纳税暂时性差异,根据所得税会计准则,企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求,均应确认递延所得税负债,同时确认同等金额的商誉,该部分商誉亦不是“核心商誉”。
|新疆蒙新天霸矿业投资有限公司|
|购买日公允价值|购买日账面价值
资产:|359,754,892.44|117,830,446.14
货币资金|319,678.64|319,678.64
应收款项||
存货||
固定资产|3,508,184.68|3,489,341.76
无形资产|342,846,046.38|100,940,443.00
其他应收款|21,611.37|21,611.37
其他流动资产|2,023,834.19|2,023,834.19
在建工程|9,857,096.20|9,857,096.20
递延所得税资产|87,554.58|87,554.58
其他非流动资产|1,090,886.40|1,090,886.40
负债:|166,057,309.93|105,576,198.35
借款||
应付款项|1,460,696.62|1,460,696.62
应付职工薪酬|245,935.92|245,935.92
应交税费|12,559.70|12,559.70
其他应付款|47,584,510.72|47,584,510.72
一年内到期的非流动负债|7,037,896.80|7,037,896.80
长期应付款|46,376,440.51|46,376,440.51
预计负债|2,858,158.08|2,858,158.08
递延所得税负债||
递延所得税负债|60,481,111.58|
净资产|193,697,582.51|12,254,247.79
减:少数股东权益||
取得的净资产|193,697,582.51|12,254,247.79
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:购买日可变认净资产、负债的公允价值以天津华夏金信资产评估有限公司以2021 年9 月30 日为基准日用资产基础法、收益法对新疆蒙新天霸矿业投资有限公司净资产的评估结果确定(华夏金信评报字(2022)第008号评估报告)。公司以该评估报告为基础,并考虑评估日至合并日之间净资产的变动来确定合并成本的公允价值。
被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的净利润
阿克陶科邦锰业制造有限公司|100%|合并前后共同受新疆有色金属工业(集团)有限责任公司控制|2022年9月1日|完成股权交割,控制权转移|69,924.98|14,565.72|110,196.53|43,949.18
阿克陶百源丰矿业有限公司|100%|合并前后共同受新疆有色金属工业(集团)有限责任公司控制|2022年9月1日|完成股权交割,控制权转移|44,234.13|5,034.71|44,235.60|2,449.39
合并成本|阿克陶科邦锰业制造有限公司|阿克陶百源丰矿业有限公司
--现金||
--非现金资产的账面价值||
--发行或承担的债务的账面价值||
--发行的权益性证券的面值|524,305,891.96|1,835,852,435.89
--或有对价||
根据公司2022 年第二次时股东大会决议、第四届董事会第十七次会议决议审议通过了《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》以及经中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)的核准本年向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司发行143508223股股份、向杨生荣发行101006379股股份购买阿克陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司100%股权。
|阿克陶科邦锰业制造有限公司||阿克陶百源丰矿业有限公司|
|合并日|上期期末|合并日|上期期末
资产:|1,116,601,121.00|1,182,188,976.01|2,021,484,140.51|1,973,541,438.91
货币资金|83,333,083.73|60,711,446.81|204,598,918.68|65,598,755.67
应收款项||||
存货|144,023,221.04|86,979,243.77|83,106,191.25|181,415,014.76
固定资产|560,440,577.39|569,379,938.39|180,727,968.28|190,671,065.06
无形资产|55,307,754.00|56,208,107.44|1,230,054,839.11|1,294,982,160.90
应收票据|72,454,949.77|202,737,291.80|101,357,238.75|115,318,719.31
应收账款|44,455,828.26|105,000,288.24|134,250,637.60|48,677,715.59
应收款项融资||5,967,271.40||42,000,000.00
预付款项|23,913,944.48|3,537,536.97|12,156,994.19|1,065,428.24
其他应收款|50,635,148.63|11,743,935.25|6,364,575.02|13,288.69
其他流动资产|4,903,881.06|3,516,917.60||3,833,467.47