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本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注五(10)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3)财务担保合同
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(10)。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及或合同资产租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换
组合名称|确定组合的依据
银行承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的银行(信用评级较低)
商业承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的企业
组合名称|确定组合的依据
组合1|重大风险组合
组合2|较大风险组合
组合3|一般风险组合
组合4|较小风险组合
组合5|极小风险组合
关联方组合|应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制客户信用风险矩阵,计算预期信用损失。
本公司按照本附注五(10)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
组合1|押金、保证金
组合2|日常经营资金
组合3|往来款
组合4|其他
关联方组合|应收合并范围内关联方款项
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资等。
2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合
并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3.企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4.低值易耗品和周转材料的摊销方法
低值易耗品于领用时起在其受益期内按月平均摊销。周转材料于领用时起在其受益期内按月平均摊销。
本公司按照本附注五(10)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
组合1|重大风险组合
组合2|较大风险组合
组合3|一般风险组合
组合4|较小风险组合
组合5|极小风险组合
企业主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件:
(3)企业专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。
(4)因企业无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明企业仍然承诺出售非流动资产或处置组的,企业应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,企业针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;
因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,企业在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(5)持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,企业不应当继续将其划分为持有待售类别。
部分资产或负债从持有待售的处置组中移除后,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍然满足持有待售类别划分条件的,企业应当将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则应当将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
(6)企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(7)企业不应当将拟结束使用而非出售的非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
(1)企业将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,应当按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
(2)企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(3)对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,应当计入当期损益。
(4)企业在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,应当首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用本准则计量规定的资产和负债的账面价值,然后按照本准则第十三条的规定进行会计处理。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
(6)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(7)后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(8)持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(9)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认。
(10)非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,应当按照以下两者孰低计量:
划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
可收回金额。
(11)企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以
放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(1). 不适用
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物[注1]|年限平均法|20|5%|4.75%
机器设备[注2]|年限平均法|2-20|5%|47.50%-4.75%
运输工具|年限平均法|2-10|5%|47.50%-9.50%
电子及其他设备|年限平均法|5-6|5%|19.00%-15.83%
临时设施|年限平均法|1-3|0%|100.00%-33.33%
[注1]公司矿山资源开发项目中矿山构筑物及建筑物按照产量法计提折旧。
[注2]机器设备中井架设施根据资产的经济效益实现方式确定的折旧年限为20 年。机器设备中矿山资源开发用电力设备及输电系统、尾矿设施、采矿、选矿及冶炼专用设备采用产量法计提折旧。
项目|预计使用寿命依据|期限(年)
软件|预计受益期限|5
商标|预计受益期限|10
非专利技术|预期收益年限|10
土地使用权|土地使用权证登记使用年限|25-50
采矿权[注]|矿山开采年限| N/A
探矿权[注]|矿山开采年限| N/A
注:本公司采矿权、探矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进行摊销,其余无形资产采用直线法进行摊销。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(10);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
本公司的营业收入主要包括采矿运营管理收入、矿山工程建设收入、矿山工程设计收入、商品销售收入等。
(1)采矿运营管理收入
采矿运营管理业务属于在某一时段内履行的履约义务,采取产出法确认履约进度。鉴于业主按月定期结算采矿运营管理作业量(矿石量、生产掘进量、辅助作业量),且合同约定了各作业量的结算单价,月度结算能形成可清晰辨认的合同单元,公司选择以“已完工作的测量”(即经业主验收确认的当月相关作业量)衡量劳务完工进度。
故公司以每月结算的矿石量、生产掘进量及相关辅助作业量按约定的结算单价确认当月营业收入,对相关作业量发生的成本,随采矿运营管理业务相关作业量的结算,一并结转至当月营业成本。
(2)矿山工程建设收入
矿山工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度在合同期内确认收入,基于投入法确认履约进度,按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止,合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。当期合同收入,按照合同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额。
(3)矿山工程设计咨询收入
矿山工程设计与咨询业务按照签署合同具体内容及业务性质,判断其属于某一时段内履行的履约义务或者属于某一时点履行的履约义务,分别在合同内按照履约进度确认收入或在客户取得控制权时点确认收入。
(4)商品销售收入
内销收入:公司根据合同约定将产品交付给客户,经客户确认后,公司确认产品控制权转移,产品销售收入金额可以确定,即确认销售收入的实现。外销收入:产品完成报关手续后,依规定控制权转移后确认销售收入的实现。
合同成本包括合同和取得成本及合同履约成本。
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产的绝对价值有关,不受承租人规模、性质或其他情况影响。低价值资产租赁还应当符合《企业会计准则第21 号》租赁(2018 年12 月)第十条的规定。承租人转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。
本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
公司按照本附注五(38)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五(10)“金融工具”。
本公司根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(10)“公允价值”披露。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021 年12 月30 日发布《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号,以下简称“解释15 号”),本公司自2022 年1 月1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|本次变更经公司第四届董事会第三十次会审议通过。|[注1]
财政部于2022 年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16 号”),本公司自2022 年11 月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|本次变更经公司第四届董事会第三十次董事会审议通过。|[注2]
[注1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理,解释15 号规定应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自2022 年1 月1 日起执行解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,并对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整,该规定对可比期间财务报表数据无影响。
本公司自2022 年1 月1 日起执行解释15 号中“关于亏损合同的判断”的规定,对2022 年年初留存收益及财务报表其他相关项目无影响
本公司自2022 年11 月30 日起执行解释16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定,对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日至该解释施行日之间的,涉及的所得税影响根据该解释进行调整;对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1日尚未终止确认的,涉及的所得税影响进行追溯调整,该规定对可比期间财务报表无影响。
本公司自2022 年11 月30 日起执行解释16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,对2022 年1 月1 日至该解释施行日之间新增的上述交易根据该解释进行调整;对2022 年1 月1 日之前发生的上述交易进行追溯调整,对2022 年年初留存收益及财务报表其他相关项目无影响,对可比期间信息不予调整。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|按1%、3%、5%、6%、9%、10%、12%、13%、15%、16%20%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为1%、3%、9%,13%、15%
消费税||
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%,1%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%、28%、8.25%16.50%、30%、3%、2.5%
土地增值税|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额;对预售房款根据房地产所在地规定的预缴率预缴。|实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴;预缴率适用房地产所在地具体规定。
房产税|从价计征的,按房产原值一次减|1.2%、12%
|除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%、1.5%
公司名称|计税依据|税率
本公司|采矿运营管理收入|13%
|矿山工程建设收入|9%、3%
|租赁业务收入|13%、9%、5%
|技术咨询服务收入|6%
|简易征收|3%
云南金诚信|采矿运营管理收入|13%
|矿山工程建设收入|9%
|租赁业务收入|13%、9%、5%
|简易征收|3%
金诚信设计院|工程建设收入|9%
金诚信研究院|研发和技术服务收入|6%
金诚信技术公司金诚信研究院金诚信设计院|设计咨询收入|6%
|技术咨询服务收入|6%
金诚信技术公司|矿山工程建设收入|9%、3%
两岔河矿业|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%
丽江金诚信|住宿餐饮服务收入|6%、1%
印尼达瑞项目联合体、老挝金诚信|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|10%
金哈矿山建设|矿山工程建设收入|12%
湖北金诚信、北京众诚城、金诺公司、元诚科技、智能装备公司、金诚信技术公司、金诚信设计院|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%
南非远景贸易公司|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|15%
赞比亚金诚信、迈拓矿业、金刚公司、百安矿业、金景矿业、金科建设、Sabwe 公司、Sky Pearl 公司|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|16%
金诚信塞尔维亚|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|20%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司、金诚信研究院、金诚信设计、云南金诚信[注]、元诚科技|15%
金诚信国际、致元矿业[注]|0%
致用实业|15%
印尼达瑞项目联合体[注]|2.65%
金印公司|2.65%
金诚信塞尔维亚[注]|15%
金哈矿山建设、老挝金诚信[注]|20%
金诚信技术公司、北京众诚城、金诺公司、丽江金诚信、两岔河矿业、智能装备公司、云南金诚信、湖北金诚信|25%
南非远景公司[注]|28%
金刚公司、百安矿业、金景矿业、元景矿业、金科建设、Sabwe 公司[注]、刚果(金)金诚信|30%
赞比亚金诚信、迈拓矿业[注]|30%
有道投资、景诚资源、开元矿业、致景国际[注]|16.5%、8.25%
注:金诚信国际适用塞舌尔税法,离岸经营企业所得税率为0%;致元矿业投资有限公司适用毛里求斯税法,离岸经营企业所得税率为0%;印尼达瑞项目联合体、金印公司适用印度尼西亚税法,施工企业企业所得税率为收入的2.65%,由客户代扣代缴;致用实业适用毛里求斯税法,在岸经营企业所得税税率15%;金诚信塞尔维亚适用塞尔维亚税法,企业所得税税率为15%;金哈矿山建设适用哈萨克斯坦税法,所得税率为20%;老挝金诚信适用老挝税法,所得税率为20%;南非远景公司适用南非税法,所得税率为28%;金刚公司、百安矿业、金景矿业、元景矿业有限公司、金科建设、Sabwe 公司、刚果(金)金诚信适用刚果(金)税法,所得税税率为30%但不低于营业收入的1%缴纳,未实现营业收入的中型企业按照75.00 万刚朗缴纳企业所得税;赞比亚金诚信、迈拓矿业适用赞比亚税法,企业所得税率为30%;有道投资、景诚资源、开元矿业、致景国际适用香港税法,香港利润不超过200 万港币的部分税率为8.25%,超过为200 万港币的部
分税率为16.50%。云南金诚信就来源于西部大开发地区的所得适用15%的企业所得税税率,来源于其他地区的所得,不享受西部大开发优惠税率。
税收优惠
迈拓矿业公司根据赞比亚发展署2006 年11 号法案规定,迈拓矿业公司享受多功能合作区制造业10 年优惠政策,“五年免税、三年减半、两年再减半“,2022 年迈拓矿业公司机修厂企业所得税按照15%征收。
本公司2022 年度已通过高新技术企业复审备案并于2022 年11 月2 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,编号 GR202211002654。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本公司2022-2024 年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
金诚信研究院2022 年度已通过高新技术企业复审备案并于2022 年11 月2 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,编号GR202211001711。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,金诚信研究院2022-2024 年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
湖北金诚信于2020 年12 月1 日获得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,编号GR202042003294。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,湖北金诚信2020-2022 年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
金诚信设计院于2020 年12 月2 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,编号GR202011007318。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,金诚信设计院2020-2022 年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
金诚信塞尔维亚于2021 年满足<<塞尔维亚所得税法>>第50 条a 款的所得税关于固定资产投资及永久用工合同两项减免税条件。根据该所得税法的规定,可按有效投资比例减征企业所得税,2022 年子公司有效固定资产投资比例为93.09%,减征企业所得税比例为93.09%。
云南金诚信于2021 年根据《昆明市发展和改革委员会关于云南新为物流有限公司等8 户企业主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》(昆明发改地区{2021}141 号)的有关规定,属于西部大开发地区符合相关规定的企业,因此云南金诚信2021 年度就来源于西部大开发地区的所得适用15%的企业所得税税率。
赞比亚金诚信、迈拓矿业根据赞比亚2021 年第43 号所得税(修订)法案规定,选矿工程和采矿作业按30%的税率征收企业所得税。
2. 其他
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,358,528.49|4,337,355.53
银行存款|1,874,216,941.04|1,641,585,417.16
其他货币资金|254,539,539.50|201,593,713.82
合计|2,133,115,009.03|1,847,516,486.51
其中:存放在境外的款项总额|1,055,096,878.04|677,979,471.51
其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金45,487,700.22 元,保函保证金
95,894,655.82 元,借款保证金17,411,500.00 元,在途货币资金79,576,306.95 元,税务保证金16,166,769.00 元以及股票账户可用资金2,607.51 元。
外币货币资金明细情况详见第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”“82、外币货币性项目”之说明。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|1,348,800.00|3,020,000.00
商业承兑票据|48,860,792.61|37,120,639.36
合计|50,209,592.61|40,140,639.36
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|1,348,800.00
商业承兑票据|
合计|1,348,800.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||
商业承兑票据||3,403,200.00
合计||3,403,200.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|52,781,213.27|100.00|2,571,620.66|4.87|50,209,592.61|42,094,357.22|100|1,953,717.86|4.64|40,140,639.36
其中:||||||||||
银行承兑汇票|1,348,800.00|2.56||||3,020,000.00|7.17|||3,020,000.00
商业承兑汇票|51,432,413.27|97.44|2,571,620.66|5.00||39,074,357.22|92.83|1,953,717.86|5.00|37,120,639.36
合计|52,781,213.27|/|2,571,620.66|/|50,209,592.61|42,094,357.22|/|1,953,717.86|/|40,140,639.36
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|1,348,800.00||
商业承兑汇票|51,432,413.27|2,571,620.66|5.00
合计|52,781,213.27|2,571,620.66|4.87
公司根据信用风险模型考虑多种因素对应收账款进行风险级别分组,以此作为计提坏账的组合依据。详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”、“12、应收账款”
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按组合计提坏账准备|1,953,717.86|617,902.80|||2,571,620.66
合计|1,953,717.86|617,902.80|||2,571,620.66
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|1,171,846,525.12
1 年以内小计|1,171,846,525.12
1 至2 年|372,670,134.48
2 至3 年|267,075,849.14
3 年以上|
3 至4 年|410,254,389.10
4 至5 年|139,446,115.80
5 年以上|99,239,436.28
合计|2,460,532,449.92
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|2,460,532,449.92|100.00|501,635,891.99|20.39|1,958,896,557.93|2,419,900,214.93|100.00|423,369,053.30|17.50|1,996,531,161.63
合计|2,460,532,449.92|/|501,635,891.99|/|1,958,896,557.93|2,419,900,214.93|/|423,369,053.30|/|1,996,531,161.63
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
组合1|238,865,682.92|217,352,589.55|90.99
组合2|203,412,093.26|30,755,045.55|15.12
组合3|781,652,006.20|160,771,796.54|20.57
组合4|845,219,212.83|91,444,187.07|10.82
组合5|391,383,454.71|1,312,273.28|0.34
合计|2,460,532,449.92|501,635,891.99|20.39
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|423,369,053.30|82,290,221.05||4,023,382.36||501,635,891.99
合计|423,369,053.30|82,290,221.05||4,023,382.36||501,635,891.99
项目|核销金额
实际核销的应收账款|4,023,382.36
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1,425,298,581.78 元,占应收账款年末余额合计数的比例为57.93%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为424,748,528.08 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|415,748,629.81|480,640,214.18
合计|415,748,629.81|480,640,214.18
项目|期初数|本期成本变动|本期公允价值变动|期末数
银行承兑汇票|480,640,214.18|-64,891,584.37|-|415,748,629.81
项目|期初成本|期末成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票|480,640,214.18|415,748,629.81||
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|106,240,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|316,950,965.70|-
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|79,079,833.68|98.42|54,362,434.44|99.09
1 至2 年|1,028,653.67|1.28|232,964.09|0.42
2 至3 年|42,026.68|0.05|0.13|0
3 年以上|196,590.00|0.25|270,900.66|0.49
合计|80,347,104.03|100.00|54,866,299.32|100.00
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为71,503,053.20 元,占预付款项余额的比例为88.99%
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|161,595,107.36|36,484,356.91
合计|161,595,107.36|36,484,356.91
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|154,086,487.01
1 年以内小计|154,086,487.01
1 至2 年|7,747,455.22
2 至3 年|3,005,569.44
3 年以上|
3 至4 年|565,284.71
4 至5 年|2,350,962.19
5 年以上|2,907,241.74
合计|170,663,000.31
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、抵押金|90,678,929.52|31,063,654.95
往来款||19,629,088.28
拆借款|69,737,589.23|
备用金、日常经营款项|10,246,481.56|8,332,199.14
合计|170,663,000.31|59,024,942.37
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,106,365.41||19,434,220.05|22,540,585.46
2022年1月1日余额在本期|3,106,365.41||19,434,220.05|22,540,585.46
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|5,961,527.54||-19,434,220.05|-13,472,692.51
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|9,067,892.95|||9,067,892.95
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|22,540,585.46|-13,472,692.51||||9,067,892.95
合计|22,540,585.46|-13,472,692.51||||9,067,892.95
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为127,037,549.91 元,占其他应收款年末余额合计数的比例为74.44%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5,729,996.07 元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|700,689,370.08|402,090.31|700,287,279.77|470,589,274.92||470,589,274.92
在产品|27,562,498.07|-|27,562,498.07|5,931,928.26|-|5,931,928.26
库存商品|121,769,234.32|539,272.24|121,229,962.08|26,221,536.98|1,092,621.17|25,128,915.81
周转材料|10,594,175.34|-|10,594,175.34|4,028,938.86|-|4,028,938.86
消耗性生物资产||||-|-|-
合同履约成本|294,234,540.84|198,577.21|294,035,963.63|265,463,602.02|198,577.21|265,265,024.81
发出商品|15,611,557.60|-|15,611,557.60|21,048,110.22|-|21,048,110.22
低值易耗品|488,622.13|-|488,622.13|504,990.68|-|504,990.68
合计|1,170,949,998.38|1,139,939.76|1,169,810,058.62|793,788,381.94|1,291,198.38|792,497,183.56
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||402,090.31||||402,090.31
在产品||||||
库存商品|1,092,621.17|413,184.52||966,533.45||539,272.24
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|198,577.21|||||198,577.21
合计|1,291,198.38|815,274.83||966,533.45||1,139,939.76
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程质保金|194,194,432.02|37,016,831.51|157,177,600.51|145,576,955.17|43,750,259.93|101,826,695.24
合同结算|253,204,607.82|10,308,797.98|242,895,809.84|253,504,541.21|6,028,058.62|247,476,482.59
合计|447,399,039.84|47,325,629.49|400,073,410.35|399,081,496.38|49,778,318.55|349,303,177.83
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
工程质保金|-6,733,428.42|||
合同结算|4,280,739.36|||
合计|-2,452,689.06|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
摊销期限一年以上的周转材料|3,720,000.08|5,948,595.23
合计|3,720,000.08|5,948,595.23
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预交税金|10,107,453.21|10,989,302.58
待认证抵扣和待退返增值税|156,001,316.34|163,798,194.39
合计|166,108,769.55|174,787,496.97
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
 CordobaMineralsCorp|51,100,720.73|||-32,564,383.30|||||3,720,977.96|22,257,315.39|
小计|51,100,720.73|||-32,564,383.30|||||3,720,977.96|22,257,315.39|
合计|51,100,720.73|||-32,564,383.30|||||3,720,977.96|22,257,315.39|
本期变动其他系外币报表折算的影响。
项目|期末余额|期初余额
其他权益工具投资|71,905,048.60|97,995,645.85
合计|71,905,048.60|97,995,645.85
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
北京恒溢永晟企业管理中心(有限合伙)|||-4,009,947.32|-34,857,184.81||
西宁特钢|||-15,762,148.82|||
小计|||-19,772,096.14|-34,857,184.81||
2022 年3 月,公司基于自身业务发展的角度考虑,经与北京恒溢永晟企业管理中心(有限合伙)(以下简称恒溢永晟),计划将恒溢永晟持有的西宁特钢2,090.00 万股股票通过大宗交易的方式减持给公司直接持有。公司通过恒溢永晟减持上述股票收到价款82,059,843.01 元,后通过大宗交易认购了上述2,090.00 万股西宁特钢的股票,支付价款82,359,998.82 元。上述2,090 万股西宁特钢的股票在恒溢永晟持有期间累计确认的损失共计34,857,184.81 元转入留存收益。
本公司本期直接持有西宁特殊钢股份有限公司(证券名称:西宁特钢,证券代码:600117)股票2,090.00 万股,系进一步完善公司产业布局的考虑,本公司拟长期持有西宁特钢股权,并非为出售及赚取差价为目的,公司拥有收取该金融资产现金流量的合同权利,因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|19,352,309.41|26,845,956.55
合计|19,352,309.41|26,845,956.55
本公司持有深圳市福田赛富动势股权投资基金合伙企业(有限合伙)1.80%的股权,公司持股比例较小,不为长期持有,拟在短期内出售,因此将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,094,967,606.91|1,625,999,601.03
固定资产清理||-
合计|2,094,967,606.91|1,625,999,601.03
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|临时设施|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|469,732,560.59|1,965,855,990.74|209,809,824.27|70,597,726.49|50,482,908.02|2,766,479,010.11
2.本期增加金额|36,977,351.67|610,475,605.67|36,782,731.27|7,505,854.22|2,287,460.14|694,029,002.97
(1)购置||610,034,156.91|36,782,731.27|7,149,811.22|120,761.20|654,087,460.60
(2)在建工程转入|36,977,351.67|441,448.76||356,043.00|2,166,698.94|39,941,542.37
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|-18,059,120.34|-61,715,579.55|8,556,604.85|3,321,582.52|3,815,749.52|-64,080,763.00
(1)处置或报废|4,310,021.49|52,983,806.75|20,218,510.40|3,269,844.57|3,904,673.67|84,686,856.88
(2)其他|-22,369,141.83|-114,699,386.30|-11,661,905.55|51,737.95|-88,924.15|-148,767,619.88
4.期末余额|524,769,032.60|2,638,047,175.96|238,035,950.69|74,781,998.19|48,954,618.64|3,524,588,776.08
二、累计折旧||||||
1.期初余额|119,646,414.95|836,621,698.45|108,178,537.28|42,074,584.98|33,958,173.42|1,140,479,409.08
2.本期增加金额|25,680,778.15|241,693,416.89|28,717,497.18|8,551,895.85|5,618,760.66|310,262,348.73
(1)计提|25,680,778.15|241,693,416.89|28,717,497.18|8,551,895.85|5,618,760.66|310,262,348.73
3.本期减少金额|-1,231,762.54|3,967,796.45|13,278,379.37|2,503,158.86|2,603,016.50|21,120,588.64
(1)处置或报废|692,940.30|37,040,413.61|17,832,386.68|2,583,814.19|2,613,450.62|60,763,005.40
(2)其他[注1]|-1,924,702.84|-33,072,617.16|-4,554,007.31|-80,655.33|-10,434.12|-39,642,416.76
||||||
4.期末余额|146,558,955.64|1,074,347,318.89|123,617,655.09|48,123,321.97|36,973,917.58|1,429,621,169.17
三、减值准备||||||
1.期末账面价值|378,210,076.96|1,563,699,857.07|114,418,295.60|26,658,676.22|11,980,701.06|2,094,967,606.91
2.期初账面价值|350,086,145.64|1,129,234,292.29|101,631,286.99|28,523,141.51|16,524,734.60|1,625,999,601.03
[注1]本期减少其他系外币报表折算差异。
[注2]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值366,448,447.65 元。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
中南宿舍楼|1,975,500.00|正在办理中
普朗项目部办公楼|7,974,900.49|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|574,196,721.69|53,888,013.66
工程物资|695,685,441.82|91,934,044.00
合计|1,269,882,163.51|145,822,057.66
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
临建房屋(临时设施)||||||
两岔河采矿工程|38,274,296.72|-|38,274,296.72|10,737,113.12||10,737,113.12
迪库路希铜矿恢复生产项目||||||
零星工程|3,929,539.93|-|3,929,539.93|1,733,345.86||1,733,345.86
卢本办事处宿舍楼||||1,507,712.78||1,507,712.78
 Lonshi 铜矿项目|531,992,885.04|-|531,992,885.04|39,909,841.90||39,909,841.90
合计|574,196,721.69|-|574,196,721.69|53,888,013.66||53,888,013.66
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
迪库路希铜矿恢复生产项目||||||||||||
零星工程||1,733,345.86|7,614,683.55|4,135,067.77|1,283,421.71|3,929,539.93||||||
卢本办事处宿舍楼||1,507,712.78|2,291,420.70|3,889,373.49|-90,240.01|||||||
两岔河采矿工程||10,737,113.12|27,537,183.60|||38,274,296.72||||||
 Lonshi铜矿项目||39,909,841.90|472,135,972.82|14,661,152.65|-34,608,222.97|531,992,885.04|||27,605,772.85|27,605,772.85|6.00%|外部融资
风井充填管|||5,771,320.94|5,771,320.94||||||||
金塞中心库房|||3,241,828.63|3,241,828.63||||||||
佩吉生活临时设施|||8,242,798.89|8,242,798.89||||||||
合计||53,888,013.66|526,835,209.13|39,941,542.37|-33,415,041.27|574,196,721.69|/|/|27,605,772.85|27,605,772.85|/|/
[注]本期其他减少中Lonshi 铜矿项目和卢本办事处宿舍楼减少金额系外币报表折算差异,零星工程中其他减少系本期处置。
期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用材料|572,167,683.81||572,167,683.81|58,358,981.54||58,358,981.54
专用设备|123,517,758.01||123,517,758.01|33,575,062.46||33,575,062.46
合计|695,685,441.82||695,685,441.82|91,934,044.00||91,934,044.00
期末未发现工程物资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
项目|房屋建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|59,110,365.40|55,741,421.64|114,851,787.04
2.本期增加金额|9,526,807.04|21,251,521.82|30,778,328.86
本年新增|9,526,807.04|21,251,521.82|30,778,328.86
3.本期减少金额||-1,666,291.55|-1,666,291.55
其他||-1,666,291.55|-1,666,291.55
|||
4.期末余额|68,637,172.44|78,659,235.01|147,296,407.45
二、累计折旧|||
1.期初余额|23,832,090.61|15,748,046.36|39,580,136.97
2.本期增加金额|17,176,961.42|16,356,257.66|33,533,219.08
(1)计提|17,176,961.42|16,356,257.66|33,533,219.08
3.本期减少金额||-920,448.71|-920,448.71
(1)处置||-920,448.71|-920,448.71
4.期末余额|41,009,052.03|33,024,752.73|74,033,804.76
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|27,628,120.41|45,634,482.28|73,262,602.69
2.期初账面价值|35,278,274.79|39,993,375.28|75,271,650.07
本期减少其他系外币报表折算差异。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商标|软件|采矿权|合计
一、账面原值|||||||
1.期初余额|55,374,457.28||10,207,547.17|37,200,000.00|23,568,893.16|550,166,021.00|676,516,918.61
2.本期增加金额|||||1,790,366.57|17,454,044.73|19,244,411.30
(1)购置|||||1,790,366.57|17,454,044.73|19,244,411.30
(2)内部研发|||||||
(3)企业合并增加|||||||
(4)其他|||||||
|||||||
3.本期减少金额|-563,145.71||||-3,544.83|-1,566,092.07|-2,132,782.61
(1)处置|||||||-
(2)其他|-563,145.71||||-3,544.83|-1,566,092.07|-2,132,782.61
|||||||
4.期末余额|55,937,602.99||10,207,547.17|37,200,000.00|25,362,804.56|569,186,157.80|697,894,112.52
二、累计摊销|||||||
1.期初余额|11,566,683.45||4,083,018.87|11,780,000.00|13,035,720.22|129,738.10|40,595,160.64
2.本期增加金额|1,350,976.31||1,020,754.72|3,720,000.00|3,007,919.26|240,946.67|9,340,596.96
(1)计提|1,350,976.31||1,020,754.72|3,720,000.00|3,007,919.26|240,946.67|9,340,596.96
|||||||
|||||||
3.本期减少金额|-103,603.00||||-671.46|-19,375.17|-123,649.63
(1)处置|||||||-
(2)其他|-103,603.00||||-671.46|-19,375.17|-123,649.63
|||||||
4.期末余额|13,021,262.76||5,103,773.59|15,500,000.00|16,044,310.94|390,059.94|50,059,407.23
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
|||||||
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
(2)其他|||||||
|||||||