TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
非流动负债合计||34,492,302.80|25,282,684.20
负债合计||171,670,890.42|149,822,540.60
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||321,120,000.00|321,120,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||465,934,924.36|465,934,924.36
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||133,348,600.87|133,348,600.87
一般风险准备|||
未分配利润||41,873,979.31|153,235,769.90
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||962,277,504.54|1,073,639,295.13
少数股东权益||-41,193,072.94|-22,466,198.99
所有者权益(或股东权益)合计||921,084,431.60|1,051,173,096.14
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,092,755,322.02|1,200,995,636.74
公司负责人:杜广真主管会计工作负责人:金宝山会计机构负责人:徐兴延
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||207,841,437.13|236,712,530.58
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||253,751,151.52|250,965,881.55
应收款项融资||27,247,161.09|27,546,319.94
预付款项||1,014,169.82|511,361.10
其他应收款||308,022,165.39|590,955,604.92
其中:应收利息||18,426,120.45|13,690,619.59
应收股利|||
存货||142,388,096.25|151,288,101.40
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||636,252.16|4,032,184.41
流动资产合计||940,900,433.36|1,262,011,983.90
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||313,967,497.12|313,967,497.12
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||334,126.36|346,622.08
固定资产||255,711,852.62|269,584,558.48
在建工程|||
生产性生物资产||3,256,299.47|2,683,813.12
油气资产|||
使用权资产||13,854,400.00|
无形资产||460,395.91|519,801.91
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||33,711,634.86|33,813,845.41
其他非流动资产|||
非流动资产合计||621,296,206.34|620,916,138.12
资产总计||1,562,196,639.70|1,882,928,122.02
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||620,230,177.25|611,158,508.01
预收款项||800,000.00|1,124,625.33
合同负债||61,395,133.08|40,391,828.43
应付职工薪酬||4,616,772.58|2,791,607.64
应交税费||6,718,237.96|5,506,184.35
其他应付款||19,826,028.40|29,517,143.76
其中:应付利息||1,691,080.20|1,694,984.83
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||3,290,805.00|
其他流动负债||13,279,517.42|5,169,700.29
流动负债合计||730,156,671.69|695,659,597.81
非流动负债:|||
长期借款||6,911,256.00|7,314,780.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||10,893,095.00|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||12,520,966.93|13,202,370.63
递延所得税负债|||
其他非流动负债||961,151.53|1,029,700.23
非流动负债合计||31,286,469.46|21,546,850.86
负债合计||761,443,141.15|717,206,448.67
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||321,120,000.00|321,120,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||465,934,924.36|465,934,924.36
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||133,348,600.87|133,348,600.87
未分配利润||-119,650,026.68|245,318,148.12
所有者权益(或股东权益)合计||800,753,498.55|1,165,721,673.35
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,562,196,639.70|1,882,928,122.02
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||108,314,975.35|140,401,040.26
其中:营业收入||108,314,975.35|140,401,040.26
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||169,292,585.80|187,881,788.65
其中:营业成本||92,659,075.45|106,748,777.98
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||6,347,294.20|6,137,691.55
销售费用||38,301,857.41|43,178,863.20
管理费用||36,465,428.83|37,725,767.13
研发费用||1,212,137.11|395,206.06
财务费用||-5,693,207.20|-6,304,517.27
其中:利息费用||89,000.17|1,475,044.91
利息收入||6,243,301.36|6,661,470.09
加:其他收益||2,417,799.09|1,788,217.04
投资收益(损失以“-”号填列)|||345,205.46
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产|||
终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,257,313.13|733,153.61
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-72,167,742.76|-50,097,825.66
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-129,470,240.99|-94,711,997.94
加:营业外收入||46,221.13|36,831.17
减:营业外支出||564,039.80|8,435,676.74
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-129,988,059.66|-103,110,843.51
减:所得税费用||100,604.88|-42,096.25
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-130,088,664.54|-103,068,747.26
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-130,088,664.54|-103,068,747.26
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-111,361,790.59|-98,695,658.71
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-18,726,873.95|-4,373,088.55
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-130,088,664.54|-103,068,747.26
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-111,361,790.59|-98,695,658.71
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-18,726,873.95|-4,373,088.55
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.35|-0.31
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.35|-0.31
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入||78,035,387.71|86,877,540.32
减:营业成本||56,842,741.79|60,689,449.00
税金及附加||3,599,989.38|3,969,344.22
销售费用||22,034,596.24|22,301,141.37
管理费用||22,177,810.25|21,463,152.87
研发费用||410,648.64|395,206.06
财务费用||-10,475,642.76|-12,283,929.57
其中:利息费用|||95,092.14
利息收入|||11,170,515.36
加:其他收益||956,580.96|811,992.01
投资收益(损失以“-”号填列)|||345,205.46
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-347,562,957.00|-8,066,616.39
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,405,222.62|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-364,566,354.49|-16,566,242.55
加:营业外收入||46,155.13|28,811.92
减:营业外支出||345,764.89|8,408,431.82
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-364,865,964.25|-24,945,862.45
减:所得税费用||102,210.55|-1,256,200.83
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-364,968,174.80|-23,689,661.62
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-364,968,174.80|-23,689,661.62
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-364,968,174.80|-23,689,661.62
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||158,761,541.55|129,898,137.21
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||28,074,077.02|
收到其他与经营活动有关的现金||19,648,140.32|50,603,182.09
经营活动现金流入小计||206,483,758.89|180,501,319.30
购买商品、接受劳务支付的现金||137,542,306.08|68,132,096.42
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||31,926,172.60|38,516,615.36
支付的各项税费||13,318,969.67|17,176,815.39
支付其他与经营活动有关的现金||46,367,007.41|27,116,701.32
经营活动现金流出小计||229,154,455.76|150,942,228.49
经营活动产生的现金流量净额||-22,670,696.87|29,559,090.81
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||101,013,424.66
取得投资收益收到的现金|||345,205.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||600.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||600.00|101,358,630.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,649,873.89|35,232,798.93
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||5,649,873.89|35,232,798.93
投资活动产生的现金流量净额||-5,649,273.89|66,125,831.19
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||10,000,000.00
偿还债务支付的现金|||90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||3,083,130.80
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计|||93,083,130.80
筹资活动产生的现金流量净额|||-83,083,130.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-28,319,970.76|12,601,791.20
加:期初现金及现金等价物余额||240,064,083.57|227,462,292.37
六、期末现金及现金等价物余额||211,744,112.81|240,064,083.57
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||93,910,978.99|84,396,394.13
收到的税费返还||4,281,747.30|
收到其他与经营活动有关的现金||84,443,081.83|54,668,654.78
经营活动现金流入小计||182,635,808.12|139,065,048.91
购买商品、接受劳务支付的现金||19,162,766.36|39,289,931.86
支付给职工及为职工支付的现金||23,188,286.12|27,888,791.40
支付的各项税费||7,979,644.14|12,542,812.58
支付其他与经营活动有关的现金||157,626,223.48|32,724,606.04
经营活动现金流出小计||207,956,920.10|112,446,141.88
经营活动产生的现金流量净额||-25,321,111.98|26,618,907.03
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||101,013,424.66
取得投资收益收到的现金|||345,205.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||600.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||600.00|101,358,630.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,550,581.47|2,215,191.10
投资支付的现金|||109,512,475.22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||3,550,581.47|111,727,666.32
投资活动产生的现金流量净额||-3,549,981.47|-10,369,036.20
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||1,703,178.03
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计|||1,703,178.03
筹资活动产生的现金流量净额|||-1,703,178.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-28,871,093.45|14,546,692.80
加:期初现金及现金等价物余额||236,712,530.58|222,165,837.78
六、期末现金及现金等价物余额||207,841,437.13|236,712,530.58
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87||153,235,769.90||1,073,639,295.13|-22,466,198.99|1,051,173,096.14
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87||153,235,769.90||1,073,639,295.13|-22,466,198.99|1,051,173,096.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-111,361,790.59||-111,361,790.59|-18,726,873.95|-130,088,664.54
(一)|||||||||||-111,361,790.59||-111,361,790.59|-18,726,873.95|-130,088,664.54
综合收益总额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本|||||||||||||||
(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87||41,873,979.31||962,277,504.54|-41,193,072.94|921,084,431.60
项目|2021年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:库存|其他|专项|盈余公积|一般|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||股|综合收益|储备||风险准备|||||
一、上年年末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87||251,931,428.61||1,172,334,953.84|-18,093,110.44|1,154,241,843.40
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87||251,931,428.61||1,172,334,953.84|-18,093,110.44|1,154,241,843.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-98,695,658.71|-|-98,695,658.71|-4,373,088.55|-103,068,747.26
(一)综合收益总额|||||||||||-98,695,658.71||-98,695,658.71|-4,373,088.55|-103,068,747.26
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他|||||||||||||||
权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87||153,235,769.90||1,073,639,295.13|-22,466,198.99|1,051,173,096.14
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87|245,318,148.12|1,165,721,673.35
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87|245,318,148.12|1,165,721,673.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-364,968,174.80|-364,968,174.80
(一)综合收益总额||||||||||-364,968,174.80|-364,968,174.80
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87|-119,650,026.68|800,753,498.55
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87|269,007,809.74|1,189,411,334.97
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87|269,007,809.74|1,189,411,334.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-23,689,661.62|-23,689,661.62
(一)综合收益总额||||||||||-23,689,66|-23,689,66
||||||||||1.62|1.62
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|321,120,000.00||||465,934,924.36||||133,348,600.87|245,318,148.12|1,165,721,673.35
(1)企业注册地、组织形式和注册地址
企业注册地:兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人:杜广真。组织形式:股份有限公司。总部地址:兰州市城关区东岗西路638 号文化大厦23层。
(2)企业的业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司主要的经营业务包括:莫高系列葡萄酒类生产、批发;葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售;化学药品、原料药及制剂、中药制剂的生产经营;降解材料及制品的生产、销售。
(3)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26 日决议批准报出。
(4)合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的孙、子公司共12 户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司2022年度纳入合并范围的孙、子公司共12户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此,本财务报表以持续经营为基础编制。
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产:1本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他
综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。2以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本
公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
本公司对期末持有的银行承兑汇票,预期不存在信用损失,不计提减值准备。
(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
1应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款,本公司判断不存在预期信用损失,不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据,则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定该应收账款的预期信用损失,计提损失准备。2应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、在产品、库存商品等。
√适用□不适用1合同资产
2合同负债
1固定资产确认条件
2固定资产分类和折旧方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|3.00|3.23-4.85
机器设备|年限平均法|10-12|3.00|8.08-9.70
电子设备|年限平均法|5|3.00|19.40
运输设备|年限平均法|7|3.00|13.86
其他设备|年限平均法|5|3.00|19.40
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
1生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等,本公司的生产性生物资产主要为葡萄苗木。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
类别|使用寿命|预计净残值率(%)|年折旧率(%)
葡萄苗木|30|3|3.23
2公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
资产类别|使用寿命(年)|摊销方法
土地使用权|20-50|直线法
专利权|10-20|直线法
软件|5-10|直线法
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。2离职后福利
3辞退福利
4其他长期职工福利
本公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的,则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
公司商品销售收入确认的具体原则为:1葡萄酒
直销模式:通过公司专卖店销售的部分,收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。
对于销往其他客户的部分,按照合同约定,商品已发出并经购货方在提货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
代理模式:对于销往超市的部分,按照合同约定,超市将商品实际对外销售并经双方核对后即确认收入的实现。
2药品
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。3环保材料
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
2.租赁合同
签订租赁合同并交付使用,根据租赁期间按月确认收入,详见本附注(二十六)、租赁。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1 日起执行财政部2021 年发布的《企业会计准则解释15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|不适用|该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释16号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16 号”)“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。解释16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税资产不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。|不适用|该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|3%、6%、13%
消费税|按应税收入(销售的酒类产品)计缴|10%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计缴|5%、7%
教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴|2%
企业所得税|详见下表|15%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
甘肃莫高实业发展股份有限公司|15
甘肃莫高葡萄种植有限公司|0
武威莫高生态酒堡有限公司|0
除上述以外的其他纳税主体|25
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条的规定,对设在西部地区的鼓励类产业企业,减按15%税率征收企业所得税。甘肃莫高实业发展股份有限公司减按15%税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63 号第二十七条第(一)项的规定,从事农、林、牧、渔业项目的所得免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税,武威莫高生态酒堡有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税,企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的方式办理。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|64,913.42|13,340.92
银行存款|211,679,199.39|240,050,742.65
合计|211,744,112.81|240,064,083.57
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|6,026,449.02
1 年以内小计|6,026,449.02
1 至2 年|14,109,979.03
2 至3 年|3,725,913.15
3 至4 年|5,356,341.98
4 至5 年|86,966.68
5 年以上|23,243,563.98
合计|52,549,213.84
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|22,150,422.90|42.16|22,150,422.90|100.00|0|22,468,227.04|30.77|22,468,227.04|100.00|0
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备|22,150,422.90|42.16|22,150,422.90|100.00|0|22,468,227.04|30.77|22,468,227.04|100.00|0
按组合计提坏账准备|30,398,790.94|57.84|7,774,638.40|25.58|22,624,152.54|50,544,064.25|69.23|9,521,304.56|18.84|41,022,759.69
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|30,398,790.94|57.84|7,774,638.40|25.58|22,624,152.54|50,544,064.25|69.23|9,521,304.56|18.84|41,022,759.69
合计|52,549,213.84|/|29,925,061.30|/|22,624,152.54|73,012,291.29|/|31,989,531.60|/|41,022,759.69
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
 A|8,574,506.58|8,574,506.58|100.00|预计无法收回
 B|2,825,952.00|2,825,952.00|100.00|预计无法收回
 C|1,240,605.00|1,240,605.00|100.00|预计无法收回
 D|1,217,205.50|1,217,205.50|100.00|预计无法收回
 E|1,186,986.96|1,186,986.96|100.00|预计无法收回
F|795,717.29|795,717.29|100.00|预计无法收回
 G|783,226.50|783,226.50|100.00|预计无法收回
 H|722,920.00|722,920.00|100.00|预计无法收回
 I|632,384.54|632,384.54|100.00|预计无法收回
 J|507,425.22|507,425.22|100.00|预计无法收回
 K|430,050.00|430,050.00|100.00|预计无法收回
 L|410,545.00|410,545.00|100.00|预计无法收回
M|376,467.16|376,467.16|100.00|预计无法收回
 N|370,000.00|370,000.00|100.00|预计无法收回
 O|360,000.00|360,000.00|100.00|预计无法收回
 P|275,770.00|275,770.00|100.00|预计无法收回
 Q|166,088.00|166,088.00|100.00|预计无法收回
 R|149,125.00|149,125.00|100.00|预计无法收回
 S|144,695.94|144,695.94|100.00|预计无法收回
T|136,000.00|136,000.00|100.00|预计无法收回
 U|122,004.11|122,004.11|100.00|预计无法收回
 V|100,000.00|100,000.00|100.00|预计无法收回
 W|622,748.10|622,748.10|100.00|预计无法收回
合计|22,150,422.90|22,150,422.90|100.00|
注:上表单项计提的应收款账龄五年以上,预计无法收回。按单项计提坏账准备的说明:
本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据,则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定该应收账款的预期信用损失,计提损失准备。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|6,026,449.02|301,322.45|5
1 至2 年|14,109,979.03|2,116,496.86|15
2 至3 年|3,725,913.15|1,341,328.74|36
3 至4 年|5,356,341.98|2,838,861.26|53
4 至5 年|86,966.68|83,488.01|96
5 年以上|1,093,141.08|1,093,141.08|100
合计|30,398,790.94|7,774,638.40|25.58
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据,则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定该应收账款的预期信用损失,计提损失准备。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项评估计提坏账准备的应收账款|22,468,227.04||307,445.89|10,358.25||22,150,422.90
按组合计提坏账准备的应收账款|9,521,304.56|-1,746,666.16||||7,774,638.40
其中:按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款|9,521,304.56|-1,746,666.16||||7,774,638.40
合计|31,989,531.60|-1,746,666.16|307,445.89|10,358.25||29,925,061.30
单位名称|收回或转回金额|收回方式
 A|307,409.89|银行存款
合计|307,409.89|/
注:青海一家超市于本报告期退场清点收回欠款307,409.89元。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|10,358.25
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 A|8,574,506.58|16.32|8,574,506.58
 B|6,796,502.34|12.93|1,928,058.52
 C|4,227,619.70|8.05|1,850,155.05
 D|4,030,738.50|7.67|1,118,323.80
 E|2,825,952.00|5.38|2,825,952.00
合计|26,455,319.12|50.35|16,296,995.95
项目|期末余额|期初余额
应收票据|27,247,161.09|27,546,319.94
合计|27,247,161.09|27,546,319.94
种类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|1,035,892.21|5,379,867.85
合计|1,035,892.21|5,379,867.85
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|5,826,266.08|93.52|1,584,825.14|90.75
1 至2 年|265,610.65|4.26|143,670.96|8.23
2 至3 年|120,000.96|1.93|10,000.00|0.57
3 年以上|17,800.00|0.29|7,925.00|0.45
合计|6,229,677.69|100.00|1,746,421.10|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:尚未结算。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
 A|4,660,000.00|74.80
 B|234,000.00|3.76
 C|250,000.00|4.01
 D|116,489.05|1.87
 E|90,045.44|1.45
合计|5,350,534.49|85.89
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|13,501,827.28|12,753,058.94
减:坏账准备|-12,439,852.12|-11,643,053.20
合计|1,061,975.16|1,110,005.74
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|1,397,335.75
1 年以内小计|1,397,335.75
1 至2 年|514,284.52
2 至3 年|3,981,719.99
3 至4 年|1,157,259.23
4 至5 年|35,264.15
5 年以上|6,415,963.64
合计|13,501,827.28
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|2,833,561.42|1,492,195.08
保证金|32,242.68|669,445.80
往来款|10,636,023.18|10,591,418.06
合计|13,501,827.28|12,753,058.94
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,720,738.96|3,421,172.67|6,501,141.57|11,643,053.20
2022年1月1日余额在本期|1,720,738.96|3,421,172.67|6,501,141.57|11,643,053.20
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|232,542.81|649,434.04|-85,177.93|796,798.92
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,953,281.77|4,070,606.71|6,415,963.64|12,439,852.12
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|6,400,438.17|||||6,400,438.17
组合计提坏账准备|5,242,615.03|796,798.92||||6,039,413.95
合计|11,643,053.20|796,798.92||||12,439,852.12
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 A|往来款|3,296,346.85|5 年以上|24.41|3,296,346.85
 B|备用金|769,285.95|分段账龄|5.70|566,675.32
 C|保证金|640,280.00|3-4 年|4.74|640,280.00
 D|往来款|594,581.40|5 年以上|4.40|594,581.40
 E|备用金|402,033.61|3-4 年|2.98|402,033.61
合计|/|5,702,527.81|/|42.23|5,499,917.18
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|22,511,002.82|10,409,974.25|12,101,028.57|12,943,243.01|5,346,851.10|7,596,391.91
在产品|93,280,864.00|802,354.63|92,478,509.37|85,740,198.63||85,740,198.63
库存商品|41,179,031.41|7,916,290.53|33,262,740.88|37,116,564.15|1,814,360.68|35,302,203.47
周转材料|4,209,432.97|800,999.75|3,408,433.22|3,904,630.57|772,977.30|3,131,653.27
发出商品|24,271,968.52|5,970,747.54|18,301,220.98|59,129.75||59,129.75
合计|185,452,299.72|25,900,366.70|159,551,933.02|139,763,766.11|7,934,189.08|131,829,577.03
注:期末账面价值,在产品92,478,509.37元,其中在产品-半成品酒(含基础酒)80,438,916.04元,在产品-其他半成品12,039,593.33 元。库存商品33,262,740.88 元,其中库存商品-成品酒20,255,318.94元,库存商品-其他商品13,007,421.94元。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,346,851.10|7,350,660.61||2,287,537.46||10,409,974.25
在产品||802,354.63||||802,354.63
库存商品|1,814,360.68|7,579,891.84||1,477,961.99|0.00|7,916,290.53
周转材料|772,977.30|28,022.45||||800,999.75
发出商品||5,970,747.54||||5,970,747.54
合计|7,934,189.08|21,731,677.07||3,765,499.45||25,900,366.70
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|3,932,698.05|21,331,901.27
合计|3,932,698.05|21,331,901.27
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|12,895,587.18|12,895,587.18
2.本期增加金额||
(1)外购||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||
(3)企业合并增加||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额|12,895,587.18|12,895,587.18
二、累计折旧和累计摊销||
1.期初余额|5,289,644.21|5,289,644.21
2.本期增加金额|12,495.72|12,495.72
(1)计提或摊销|12,495.72|12,495.72
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额|5,302,139.93|5,302,139.93
三、减值准备||
1.期初余额|7,259,320.89|7,259,320.89
2.本期增加金额||
(1)计提||
3、本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额|7,259,320.89|7,259,320.89
四、账面价值||
1.期末账面价值|334,126.36|334,126.36
2.期初账面价值|346,622.08|346,622.08
项目|期末余额|期初余额
固定资产|567,362,705.29|625,769,229.47
固定资产清理||
合计|567,362,705.29|625,769,229.47
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|847,447,500.46|320,462,607.82|19,176,225.64|13,452,858.06|34,006,048.70|1,234,545,240.68
2.本期增加金额|34,317,542.94|10,311,111.44|115,874.84||-6,271,128.41|38,473,400.81
(1)购置|5,359,043.14|9,118,555.80|115,874.84||-6,271,128.41|8,322,345.37
(2)在建工程转入|28,958,499.80|1,192,555.64||||30,151,055.44
3.本期减少金额||||103,563.94||103,563.94
(1)处置或报废||||103,563.94||103,563.94
4.期末余额|881,765,043.40|330,773,719.26|19,292,100.48|13,349,294.12|27,734,920.29|1,272,915,077.55
二、累计折旧||||||
1.期初余额|229,884,962.13|210,300,615.71|15,045,752.65|11,333,051.41|26,226,922.82|492,791,304.72
2.本期增加金额|29,536,564.58|16,906,580.51|504,836.77|375,212.90|-879,335.46|46,443,859.30
(1)计提|29,536,564.58|16,906,580.51|504,836.77|375,212.90|-879,335.46|46,443,859.30
3.本期减少金额||||103,563.94||103,563.94
(1)处置或报废||||103,563.94||103,563.94
4.期末余额|259,421,526.71|227,207,196.22|15,550,589.42|11,604,700.37|25,347,587.36|539,131,600.08
三、减值准备||||||
1.期初余额|105,009,827.42|10,497,518.85|47,508.65|67,187.42|362,664.15|115,984,706.49
2.本期增加金额|35,176,585.15|15,257,501.24|1,979.30|||50,436,065.69
(1)计提|35,176,585.15|15,257,501.24|1,979.30|||50,436,065.69
3.本期减少金额||||||