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因旧城改造建设需要,温州市鹿城区人民政府五马街道办事处接受鹿城区住房和城乡建设局的委托对鹿城区五马片区(东方灯具市场区块)旧城区改建工程范围内国有土地上房屋实施征收。公司所属温州东方灯具大市场位于上述征收范围红线内。
公司于2021年11月9日、2021年11月25日分别召开了第八届董事会第二十二次会议和2021年第一次临时股东大会,审议通过了《关于拟签署<征收补偿协议》>的议案》。公司与温州市鹿城区人民政府五马街道办事处签署《温州市鹿城区房屋征收(征地房屋补偿)营业用房补偿安置协议书》(档案号:WM202101004,以下简称“《征收补偿协议》”),本次征收补偿款共计80,379.77万元。截至2023年1月20 日,已累计收到征收补偿款80,379.77万元,征收补偿款本金部分已全额收取完毕。
截至报告期末普通股股东总数(户)|43,229
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|30,883
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|不适用
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|不适用
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
温州东方集团有限公司||202,807,800|49.29||无||国有法人
胡再富||3,318,347|0.81||未知||境内自然人
胡政一||2,683,008|0.65||未知||境内自然人
孟文莹||2,202,430|0.54||未知||境内自然人
王洋||2,001,000|0.49||未知||境内自然人
朱贤芳||1,709,500|0.42||未知||境内自然人
兴业银行股份有限公司-广发百发大数据策略成长灵活配置混合型证券投资基金||1,699,300|0.41||未知||其他
周柒梅||1,500,000|0.36||未知||境内自然人
石家仁||1,399,658|0.34||未知||境内自然人
官金华||1,330,000|0.32||未知||境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
温州东方集团有限公司||202,807,800|||人民币普通股|202,807,800|
胡再富||3,318,347|||人民币普通股|3,318,347|
胡政一||2,683,008|||人民币普通股|2,683,008|
孟文莹||2,202,430|||人民币普通股|2,202,430|
王洋||2,001,000|||人民币普通股|2,001,000|
朱贤芳||1,709,500|||人民币普通股|1,709,500|
兴业银行股份有限公司-广发百发大数据策略成长灵活配置混合型证券投资基金||1,699,300|||人民币普通股|1,699,300|
周柒梅||1,500,000|||人民币普通股|1,500,000|
石家仁||1,399,658|||人民币普通股|1,399,658|
官金华||1,330,000|||人民币普通股|1,330,000|
前十名股东中回购专户情况说明|
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|
上述股东关联关系或一致行动的说明|公司未发现前十大股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或者一致行动人的情况
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用
名称|温州东方集团有限公司
单位负责人或法定代表人|杨作军
成立日期|1989.5.15
主要经营业务|自有房产租赁、物业管理、资产管理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
名称|温州市现代服务业发展集团有限公司
单位负责人或法定代表人|杨作军
成立日期|2003.2.14
主要经营业务|一般项目:软件开发;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;对商贸业、旅馆业、餐饮业、信息服务业、租赁业、娱乐业、旅游业、文化教育业、咨询服务业、会展服务业、广告服务业、拍卖业、实业的投资和管理;物业管理;经营管理授权的国有资产;提供公益性服务;(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:发电业务、输电业务、供(配)电业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
名称|温州市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人|包光许
成立日期|
浙江东日股份有限公司全体股东:
我们审计了浙江东日股份有限公司(以下简称浙江东日公司)财务报表,包括2022 年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙江东日公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浙江东日公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、附注五(二)1及附注十三(三)。
浙江东日公司的营业收入主要来自于批发交易市场管理、商品销售、房地产销售,其中批发交易市场管理业务、房地产销售业务收入及毛利占比较高。2022年度,公司营业收入金额为人民币918,164,559.83元,其中房地产销售收入为人民币254,926,281.83元,占营业收入的27.76%;批发交易市场管理业务收入为人民币189,708,177.82元,占营业收入的20.66%。
农产品批发市场经营管理业务收入确认需满足以下条件:经营管理服务已经提供,且提供服务金额已确定,相关的经济利益很可能流入;商品销售收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将商品交付给购货方,购货方确认收到货物且商品销售收入金额已确定,相关的经济利益很可能流入;房地产销售收入确认需满足以下条件:开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件;公司与客户签订了销售合同并履行了合同规定的义务;收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利;办理了交房手续或者根据购房合同约定的条件视同客户接收。
由于营业收入是浙江东日公司关键业绩指标之一,可能存在浙江东日公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时,批发交易市场管理业务收入确认涉及信息系统和重大管理层判断,房地产销售收入占比较高且涉及重大管理层判断。因此,我们将批发交易市场管理业务收入、房产地销售收入确认确定为关键审计事项。
(2) 评价收入确认的会计政策是否符合协议条款及企业会计准则的要求;
(3) 检查公司与客户签订的销售合同的主要条款,评价公司房产销售收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;
(4) 在抽样的基础上,将资产负债表日前后确认的交易费收入与相关信息系统记录核对,并询问管理层以评价相关收入是否已确认于恰当的会计期间;将资产负债表日前后确认的房产销售收入与交房记录、收款记录、发票、银行回单等资料核对,并询问管理层以评价相关收入是否已确认于恰当的会计期间;
(5) 取得交易市场摊位费台账,复核当期摊位费收入是否按照权责发生制的要求确认于恰当的会计期间;取得房源信息表、交房记录、收款记录等资料,复核当期房产销售收入是否按照权责发生制的要求确认与恰当的会计期间;
(6) 实施实质性分析程序,复核市场中交易费收入与成交金额的比例是否与协议条款约定一致;
(7) 对营业收入及毛利率按月度、类型等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(二) 投资性房地产的确认计量
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及附注五(一)9。
截至2022年12月31日,浙江东日公司投资性房地产账面价值为人民币456,745,197.35元,占2022年末资产总额的15.99%,是浙江东日公司业务经营活动涉及的重要资产。
由于投资性房地产的账面价值金额重大,且本年度存在大额开发产品转投资性房地产,确定投资性房地产开始计提折旧或摊销的时点、方法以及对性房地产的经济可使用年限及其残值的估计涉及管理层判断,上述相关判断的合理性对财务报表的准确性影响较大,我们将投资性房地产的确认计量确定为关键审计事项。
针对投资性房地产的确认计量,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与投资性房地产相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查投资性房地产的原始入账金额,获取资产购买协议、工程竣工报告、不动产交易税费完税凭证等相关资料;
(3) 检查建筑物产权证、土地使用权证等所有权证明原件,确定建筑物、土地使用权是否归公司所有,是否存在抵押,对重要项目进行实地检查,并实施监盘程序,以确认资产的存在性及完整性;
(4) 结合同行业的情况,评价管理层对投资性房地产的经济可使用年限及其残值估计的合理性;
(5) 检查并复核投资性房地产的折旧或摊销计算是否正确,会计处理是否无误;
(6) 检查与投资性房地产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
在编制财务报表时,管理层负责评估浙江东日公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。浙江东日公司治理层(以下简称治理层)负责监督浙江东日公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浙江东日公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浙江东日公司不能持续经营。
(六) 就浙江东日公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国·杭州中国注册会计师:连查庭
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||588,566,162.81|397,249,611.88
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||36,162,631.95|28,350,965.19
应收款项融资|||
预付款项||773,888.54|1,997,516.73
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||510,961,424.50|844,132,820.94
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||107,957,331.43|340,732,483.22
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||494,721.43|23,371,282.55
流动资产合计||1,244,916,160.66|1,635,834,680.51
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||144,315,358.86|136,402,763.01
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||241,637,518.04|232,974,250.49
投资性房地产||456,745,197.35|337,310,329.18
固定资产||263,040,476.22|270,875,450.66
在建工程||33,506,580.78|6,350,659.39
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||57,006,535.26|73,181,870.72
无形资产||389,216,780.19|341,018,793.33
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||17,182,214.66|12,905,163.51
递延所得税资产||4,935,281.50|4,948,670.87
其他非流动资产||4,828,236.62|5,377,926.21
非流动资产合计||1,612,414,179.48|1,421,345,877.37
资产总计||2,857,330,340.14|3,057,180,557.88
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||117,932,906.79|141,080,193.13
预收款项||26,084,661.59|6,740,028.93
合同负债||17,109,247.74|244,384,633.01
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||32,160,679.31|29,292,155.05
应交税费||268,420,283.84|223,972,669.98
其他应付款||51,228,277.26|70,057,483.99
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||16,851,659.44|13,407,598.95
其他流动负债||945,071.53|21,986,255.75
流动负债合计||530,732,787.50|750,921,018.79
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||1,501,240.71|52,621,533.61
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||40,493,909.87|55,215,598.82
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||8,981,617.24|11,400,000.00
递延所得税负债||30,934,379.52|28,768,562.63
其他非流动负债|||
非流动负债合计||81,911,147.34|148,005,695.06
负债合计||612,643,934.84|898,926,713.85
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||411,431,160.00|411,431,160.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||342,479,695.85|342,479,695.85
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||105,235,697.54|103,114,746.92
一般风险准备|||
未分配利润||1,306,988,384.98|1,248,320,985.38
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,166,134,938.37|2,105,346,588.15
少数股东权益||78,551,466.93|52,907,255.88
所有者权益(或股东权益)合计||2,244,686,405.30|2,158,253,844.03
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,857,330,340.14|3,057,180,557.88
公司负责人:杨作军主管会计工作负责人:谢小磊会计机构负责人:谢小磊
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||482,228,362.33|192,605,305.30
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项||47,664.27|90,307.00
其他应收款||501,900,487.45|909,120,983.30
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||120,667.29
流动资产合计||984,176,514.05|1,101,937,262.89
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||502,784,094.43|486,119,128.73
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||241,637,518.04|232,974,250.49
投资性房地产||326,831,078.58|337,310,329.18
固定资产||2,618,872.87|3,513,821.06
在建工程||1,993,891.77|1,571,759.36
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||43,787,953.68|51,288,576.36
无形资产||60,215,850.88|1,499,523.18
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||5,014,240.98|2,349,682.27
递延所得税资产||2,542,512.21|1,771,782.71
其他非流动资产||4,661,584.40|5,006,534.40
非流动资产合计||1,192,087,597.84|1,123,405,387.74
资产总计||2,176,264,111.89|2,225,342,650.63
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||1,194,196.41|2,714,837.47
预收款项||14,779,051.00|2,579,178.00
合同负债||3,055,598.11|347,451.89
应付职工薪酬||10,248,037.95|8,287,032.61
应交税费||180,368,450.90|177,235,401.85
其他应付款||86,709,773.68|72,290,751.02
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||7,056,359.44|6,644,744.81
其他流动负债||183,335.89|20,847.11
流动负债合计||303,594,803.38|270,120,244.76
非流动负债:|||
长期借款||1,501,240.71|2,501,908.63
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||36,125,229.24|42,309,503.37
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||30,934,379.52|28,768,562.63
其他非流动负债|||
非流动负债合计||68,560,849.47|73,579,974.63
负债合计||372,155,652.85|343,700,219.39
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||411,431,160.00|411,431,160.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||452,234,560.30|452,234,560.30
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||148,869,086.85|146,748,136.23
未分配利润||791,573,651.89|871,228,574.71
所有者权益(或股东权益)合计||1,804,108,459.04|1,881,642,431.24
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,176,264,111.89|2,225,342,650.63
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||918,164,559.83|645,396,707.96
其中:营业收入||918,164,559.83|645,396,707.96
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||693,623,763.52|474,838,104.37
其中:营业成本||532,807,637.39|381,359,945.18
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||51,567,821.18|5,740,283.65
销售费用||38,650,705.50|26,702,832.19
管理费用||66,122,611.60|58,761,642.42
研发费用||7,081,105.36|7,628,405.26
财务费用||-2,606,117.51|-5,355,004.33
其中:利息费用||896,222.09|270,482.09
利息收入||6,618,768.45|6,158,871.57
加:其他收益||7,849,998.25|3,009,008.04
投资收益(损失以“-”号填列)||-3,188,042.15|-9,581,239.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-11,350,715.03|-11,255,393.26
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||8,663,267.55|3,241,181.31
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-3,572,611.08|-1,871,045.15
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-17,033.28|550,603,000.51
三、营业利润(亏损以“-”号填列||234,276,375.60|715,959,508.64
加:营业外收入||23,796,489.14|165,352,642.47
减:营业外支出||219,437.20|9,233,611.10
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||257,853,427.54|872,078,540.01
减:所得税费用||62,801,351.87|223,880,735.91
五、净利润(净亏损以“-”号填列||195,052,075.67|648,197,804.10
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||195,052,075.67|648,197,804.10
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||160,238,209.52|652,355,859.69
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||34,813,866.15|-4,158,055.59
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||195,052,075.67|648,197,804.10
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||160,238,209.52|652,355,859.69
(二)归属于少数股东的综合收益总额||34,813,866.15|-4,158,055.59
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.39|1.59
(二)稀释每股收益(元/股)||0.39|1.59
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||45,689,557.55|52,283,636.83
减:营业成本||28,409,551.87|27,888,285.36
税金及附加||411,122.97|1,761,370.03
销售费用|||
管理费用||32,944,847.86|29,190,940.77
研发费用||1,311,057.80|1,364,226.59
财务费用||-1,807,442.01|-2,592,394.92
其中:利息费用||147,640.42|193,231.78
利息收入||4,199,347.91|3,081,057.18
加:其他收益||1,017,636.39|759,643.63
投资收益(损失以“-”号填列)||11,964,327.70|90,799,261.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-9,598,345.18|-10,604,751.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||8,663,267.55|3,241,181.31
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-3,149,178.23|1,862,319.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-157,031.53|552,343,792.53
二、营业利润(亏损以“-”号填列||2,759,440.94|643,677,408.20
加:营业外收入||22,690,136.00|164,478,333.80
减:营业外支出||15,212.84|8,199,562.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||25,434,364.10|799,956,179.16
减:所得税费用||4,224,857.90|177,412,869.64
四、净利润(净亏损以“-”号填列||21,209,506.20|622,543,309.52
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||21,209,506.20|622,543,309.52
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||21,209,506.20|622,543,309.52
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||747,316,213.17|846,334,771.40
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||6,927,383.32|5,708,489.65
收到其他与经营活动有关的现金||15,735,583.87|14,729,643.43
经营活动现金流入小计||769,979,180.36|866,772,904.48
购买商品、接受劳务支付的现金||316,813,260.28|377,114,463.06
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||140,607,556.11|129,328,544.86
支付的各项税费||94,417,732.06|75,627,391.89
支付其他与经营活动有关的现金||31,477,727.51|32,822,022.19
经营活动现金流出小计||583,316,275.97|614,892,422.00
经营活动产生的现金流量净额||186,662,904.40|251,880,482.48
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||337,457,952.07|946,576.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||321,326.72
收到其他与投资活动有关的现金||58,354,719.74|15,794,198.39
投资活动现金流入小计||395,812,671.81|17,062,101.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||148,978,595.32|39,256,627.34
投资支付的现金||13,450,000.00|3,250,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||17,527,614.00
支付其他与投资活动有关的现金||65,753,069.00|13,521,470.10
投资活动现金流出小计||228,181,664.32|73,555,711.44
投资活动产生的现金流量净额||167,631,007.49|-56,493,610.28
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||500,000.00
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||1,260,000.00|1,452,375.00
筹资活动现金流入小计||1,260,000.00|1,952,375.00
偿还债务支付的现金||51,000,000.00|21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||106,541,702.17|18,108,412.80
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||16,695,658.79|14,945,069.08
筹资活动现金流出小计||174,237,360.96|54,053,481.88
筹资活动产生的现金流量净额||-172,977,360.96|-52,101,106.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||181,316,550.93|143,285,765.32
加:期初现金及现金等价物余额||396,350,005.88|253,064,240.56
六、期末现金及现金等价物余额||577,666,556.81|396,350,005.88
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||64,817,424.07|58,723,706.57
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的||27,869,274.54|5,728,114.88
现金|||
经营活动现金流入小计||92,686,698.61|64,451,821.45
购买商品、接受劳务支付的现金||10,309,017.56|11,961,432.97
支付给职工及为职工支付的现金||25,332,132.91|23,494,528.26
支付的各项税费||1,965,647.00|4,219,562.77
支付其他与经营活动有关的现金||11,885,157.11|10,359,232.96
经营活动现金流出小计||49,491,954.58|50,034,756.96
经营活动产生的现金流量净额||43,194,744.03|14,417,064.49
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||1,020,000.00
取得投资收益收到的现金||78,944,206.30|29,599,759.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||337,210,028.17|618,512.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||139,499,155.85|142,677,429.30
投资活动现金流入小计||555,653,390.32|173,915,700.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||67,045,062.33|9,383,764.56
投资支付的现金||20,450,000.00|27,277,614.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||164,599,487.23|33,688,538.40
投资活动现金流出小计||252,094,549.56|70,349,916.96
投资活动产生的现金流量净额||303,558,840.76|103,565,784.03
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||48,014,094.91|6,250,000.00
筹资活动现金流入小计||48,014,094.91|6,250,000.00
偿还债务支付的现金||1,000,000.00|1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||98,891,786.74|10,484,949.15
支付其他与筹资活动有关的现金||15,252,835.93|9,787,633.72
筹资活动现金流出小计||115,144,622.67|21,272,582.87
筹资活动产生的现金流量净额||-67,130,527.76|-15,022,582.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||279,623,057.03|102,960,265.65
加:期初现金及现金等价物余额||192,605,305.30|89,645,039.65
六、期末现金及现金等价物余额||472,228,362.33|192,605,305.30
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|411,431,160.00||||342,479,695.85||||103,114,746.92||1,248,320,985.38||2,105,346,588.15|52,907,255.88|2,158,253,844.03
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|411,431,160.00||||342,479,695.85||||103,114,746.92||1,248,320,985.38||2,105,346,588.15|52,907,255.88|2,158,253,844.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||2,120,950.62||58,667,399.60||60,788,350.22|25,644,211.05|86,432,561.27
(一)综合收益总额|||||||||||160,238,209.52||160,238,209.52|34,813,866.15|195,052,075.67
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||-1,760,219.10|-1,760,219.10
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||-1,760,219.10|-1,760,219.10
(三)利润分配|||||||||2,120,950.62||-100,864,429.02||-98,743,478.40|-7,409,436.00|-106,152,914.40
1.提取盈余公积|||||||||2,120,950.62||-2,120,950.62||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-98,743,478.40||-98,743,478.40|-6,000,000.00|-104,743,478.40
4.其他||||||||||||||-1,409,436.00|-1,409,436.00
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||-706,380.90||-706,380.90||-706,380.90
四、本期期末余额|411,431,160.00||||342,479,695.85||||105,235,697.54||1,306,988,384.98||2,166,134,938.37|78,551,466.93|2,244,686,405.30
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|411,431,160.00||||360,007,309.85||||40,860,415.97||673,183,664.79||1,485,482,550.61|56,635,295.95|1,542,117,846.56
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|411,431,160.00||||360,007,309.85||||40,860,415.97||673,183,664.79||1,485,482,550.61|56,635,295.95|1,542,117,846.56
三、本期增减变动金额(减少以|||||-17,527,614.00||||62,254,330.95||575,137,320.59||619,864,037.54|-3,728,040.07|616,135,997.47
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||652,355,859.69||652,355,859.69|-4,158,055.59|648,197,804.10
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||500,000.00|500,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||500,000.00|500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||62,254,330.95||-72,540,109.95||-10,285,779.00||-10,285,779.00
1.提取盈余公积|||||||||62,254,330.95||-62,254,330.95||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者|||||||||||-10,285,779.00||-10,285,779.00||-10,285,779.00
(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||-17,527,614.00||||||-4,678,429.15||-22,206,043.15|-69,984.48|-22,276,027.63
四、本期期末余额|411,431,160.00||||342,479,695.85||||103,114,746.92||1,248,320,985.38||2,105,346,588.15|52,907,255.88|2,158,253,844.03
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|411,431,160.00||||452,234,560.30||||146,748,136.23|871,228,574.71|1,881,642,431.24
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|411,431,160.00||||452,234,560.30||||146,748,136.23|871,228,574.71|1,881,642,431.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||2,120,950.62|-79,654,922.82|-77,533,972.20
(一)综合收益总额||||||||||21,209,506.20|21,209,506.20
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,120,950.62|-100,864,429.02|-98,743,478.40
1.提取盈余公积|||||||||2,120,950.62|-2,120,950.62|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-98,743,478.40|-98,743,478.40
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|411,431,160.00||||452,234,560.30||||148,869,086.85|791,573,651.89|1,804,108,459.04
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|411,431,160.00||||454,629,389.47||||84,493,805.28|321,225,375.14|1,271,779,729.89
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|411,431,160.00||||454,629,389.47||||84,493,805.28|321,225,375.14|1,271,779,729.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-2,394,829.17||||62,254,330.95|550,003,199.57|609,862,701.35
(一)综合收益总额||||||||||622,543,309.52|622,543,309.52
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||62,254,330.95|-72,540,109.95|-10,285,779.00
1.提取盈余公积|||||||||62,254,330.95|-62,254,330.95|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-10,285,779.00|-10,285,779.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-2,394,829.17||||||-2,394,829.17
四、本期期末余额|411,431,160.00||||452,234,560.30||||146,748,136.23|871,228,574.71|1,881,642,431.24
浙江东日股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会(浙证委〔1997〕55号文)批准,由温州东方集团有限公司(原名浙江东方集团公司,以下简称东方集团)发起设立,于1997年10月6日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为9133000071095874X3的营业执照,注册资本41,143.12 万元,股份总数41,143.12万股(每股面值1元),均系无限售条件流通股。公司股票已于1997年10月21日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属租赁和商务服务业。公司经营范围:实业投资,市场租赁经营,计算机网络开发,各类灯具及配件的生产、销售,物业管理,市场经营管理。主要产品或提供的劳务:专业市场经营及租赁。
本财务报表业经公司2023年3月10日九届十二次董事会批准对外报出。
本公司将温州东日气体有限公司(以下简称东日气体公司)、温州市益优农产品市场管理有限公司(以下简称温州益优公司)、温州菜篮子经营配送有限公司(以下简称经营配送公司)、温州菜篮子肉类运输有限公司(以下简称肉类运输公司)、温州菜篮子农副产品配送有限公司(以下简称农副产品配送公司)、温州东日淡水鱼有限公司(以下简称淡水鱼公司)、温州市东日水产批发市场管理有限公司(以下简称东日水产公司)、温州瑞安菜篮子农副产品配送有限公司(以下简称瑞安菜篮子配送公司)、杭州禾智云信息技术有限公司(以下简称杭州禾智云公司)、龙游县百益农副产品批发市场有限公司(以下简称龙游百益公司)、浙江东日企业管理有限公司(以下简称浙江东日企管公司)、西安禾智数融信息技术有限公司(以下简称西安禾智公司)、温州东日食品有限公司(以下简称东日食品公司)、衢州东日企业管理有限公司(以下简称衢州东日企管公司)、永嘉东日浙闽农产品市场有限公司(以下简称浙闽农产品公司)、温州新锦绣农副产品批发市场有限公司(以下简称新锦绣农批公司)、温州市雪顶
豆制品有限公司(以下简称温州雪顶公司)、浙江东日新技术发展有限公司(以下简称东日新技术公司)、温州市马派生鲜有限公司(以下简称温州马派生鲜公司)、温州市马派配送有限公司(以下简称温州马派配送公司)及温州市东日水果批发交易市场管理有限公司(以下简称东日水果批发公司)21家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。
除房地产行业以外,公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现,一般在12个月以上,具体周期根据开发项目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
金融资产和金融负债的分类
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|3
1-2年|10
2-3年|20
3-5年|50
5年以上|100
(1) 发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时,开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
存货可变现净值的确定依据
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。公司将同一合同下的合同资产相互抵销后以净额列示。
持有待售的非流动资产或处置组的分类
持有待售的非流动资产或处置组的计量
共同控制、重大影响的判断
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-50|5|19.00-1.90
通用设备|年限平均法|3-18|5|31.67-5.28
专用设备|年限平均法|3-20|5|31.67-4.75
运输工具|年限平均法|4-10|5|23.75-9.50
借款费用资本化率以及资本化金额
项目|摊销年限(年)
土地使用权|30-50
非专利技术|10
办公软件|5
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将同一合同下的合同负债相互抵销后以净额列示。
收入确认原则
收入计量原则
公司主要从事批发市场经营管理业务、商品销售业务、房地产销售收入等。
(1) 批发市场经营管理业务属于在某一时点履行的履约义务,在经营管理服务已经提供、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 房地产销售收入属于在某一时点履行的履约义务,收入确认需满足以下条件:公司开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件;公司与客户签订了销售合同并履行了合同规定的义务;收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利;办理了交房手续或者根据购房合同约定的条件视同客户接收。
(4) 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额,在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的、租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法[将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
1.公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|1%、3%、5%、6%、9%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
土地增值税|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%;增值额超过扣除项目金额50%未超过100%的部分,税率为40%;增值额超过扣除项目金额100%未超过200%的部分,税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。预缴税率2.1%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
东日新技术公司|20%
东日气体公司|20%
东日水产公司|20%
东日水果批发公司|20%
东日食品公司|20%
新锦绣农批公司|20%
浙江东日企管公司|20%
浙闽农产品公司|20%
淡水鱼公司|20%
温州马派生鲜公司|20%
瑞安菜篮子配送公司|20%
经营配送公司|20%
肉类运输公司|20%
农副产品配送公司|20%
衢州东日企管公司|20%
温州马派配送公司|20%
西安禾智公司|15%
杭州禾智云公司|15%
除上述以外的其他纳税主体|25%
根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)和财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75 号),本公司子公司经营配送公司、农副产品配送公司和瑞安菜篮子配送公司的蔬菜和鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2019〕12号),本公司和本公司子公司温州益优公司农产品批发市场免征房产税和城镇土地使用税。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号),自2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司东日新技术公司、东日气体公司、东日水产公司、东日水果批发公司、东日食品公司、新锦绣农批公司、浙江东日企管公司、浙闽农产品公司、淡水鱼公司、温州马派生鲜公司、瑞安菜篮子配送公司、经营配送公司、肉类运输公司、农副产品配送公司、衢州东日企管公司及温州马派配送公司2022年度符合小型微利企业条件,应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司西安禾智公司于2021 年11 月3 日取得高新技术企业证书(证书编号: GR202161001256),有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策,企业所得税优惠期为2021-2023年度,2022年度企业所得税按15%税率计缴。
本公司子公司杭州禾智云公司于2021 年12 月16 日取得高新技术企业证书(证书编号: GR202133009182),有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策,企业所得税优惠期为2021-2023年度,2022年度企业所得税按15%税率计缴。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|516,980.43|447,820.06
银行存款|577,147,788.80|395,901,293.63
其他货币资金|10,901,393.58|900,498.19
合计|588,566,162.81|397,249,611.88
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
其他货币资金中10,899,606.00元系开具银行保函的保证金,为冻结的受限资产。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|37,165,008.52
|
1年以内小计|37,165,008.52
1至2年|124,391.17
2至3年|777.05
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
|
|
合计|37,290,176.74
按组合计提坏账准备|37,290,176.74|100.00|1,127,544.79|3.02|36,162,631.95|29,582,448.88|100.00|1,231,483.69|4.16|28,350,965.19
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|37,290,176.74|100.00|1,127,544.79|3.02|36,162,631.95|29,582,448.88|100.00|1,231,483.69|4.16|28,350,965.19
||||||||||
合计|37,290,176.74|/|1,127,544.79|/|36,162,631.95|29,582,448.88|/|1,231,483.69|/|28,350,965.19
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|1,231,483.69|-99,667.55||4,271.35||1,127,544.79
||||||
合计|1,231,483.69|-99,667.55||4,271.35||1,127,544.79
项目|核销金额
实际核销的应收账款|4,271.35