TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|221,360,000.00||||478,870,072.79|6,817,400.00|||76,284,261.20||41,557,438.50||811,254,372.49|2,363,163.25|813,617,535.74
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|217,360,000.00||||462,054,718.96||-179,165.96||76,284,261.20||217,833,417.14||973,353,231.34|34,745.05|973,387,976.39
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|217,360,000.00||||462,054,718.96||-179,165.96||76,284,261.20||217,833,417.14||973,353,231.34|34,745.05|973,387,976.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,000,000.00||||10,962,968.59|14,240,000.00|179,165.96||||-20,095,351.08||-19,193,216.53|-21,459.40|-19,214,675.93
(一)综合收益总额|||||||179,165.96||||-20,095,351.08||-19,916,185.12|-21,459.40|-19,937,644.52
(二)所有者投入和减少资本|4,000,000.00||||10,962,968.59|14,240,000.00|||||||722,968.59||722,968.59
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|4,000,000.00||||10,933,469.96|14,240,000.00|||||||693,469.96||693,469.96
4.其他|||||29,498.63||||||||29,498.63||29,498.63
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转|||||||||||||||
留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|221,360,000.00||||473,017,687.55|14,240,000.00|0.00||76,284,261.20||197,738,066.06||954,160,014.81|13,285.65|954,173,300.46
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|221,360,000.00||||469,937,263.34|14,240,000.00|||76,284,261.20|417,553,072.59|1,170,894,597.13
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|221,360,000.00||||469,937,263.34|14,240,000.00|||76,284,261.20|417,553,072.59|1,170,894,597.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,852,385.24|-7,422,600.00||||-118,964,416.61|-105,689,431.37
(一)综合收益总额||||||||||-118,964,416.61|-118,964,416.61
(二)所有者投入和减少资本|||||5,852,385.24|-7,422,600.00|||||13,274,985.24
1.所有者投入的普通股||||||-7,422,600.00|||||7,422,600.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||5,852,385.24||||||5,852,385.24
的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|221,360,000.00||||475,789,648.58|6,817,400.00|||76,284,261.20|298,588,655.98|1,065,205,165.76
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|217,360,000.00||||458,974,294.75||||76,284,261.20|452,910,350.66|1,205,528,906.61
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|217,360,000.00||||458,974,294.75||||76,284,261.20|452,910,350.66|1,205,528,906.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,000,000.00||||10,962,968.59|14,240,000.00||||-35,357,278.07|-34,634,309.48
(一)综合收益总额||||||||||-35,357,278.07|-35,357,278.07
(二)所有者投入和减少资本|4,000,000.00||||10,962,968.59|14,240,000.00|||||722,968.59
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|4,000,000.00||||10,933,469.96|14,240,000.00|||||693,469.96
4.其他|||||29,498.63||||||29,498.63
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|221,360,000.00||||469,937,263.34|14,240,000.00|||76,284,261.20|417,553,072.59|1,170,894,597.13
哈森商贸(中国)股份有限公司(前身为哈森商贸(中国)有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)于2011 年10 月20 日经江苏省商务厅苏商资[2011]1343 号文批准,由珍兴国际股份有限公司、香港欣荣投资有限公司、香港Granadilla Limited、昆山珍实投资咨询有限公司、昆山华夏投资咨询有限公司、昆山嘉德投资咨询有限公司、昆山坦伯顿投资咨询有限公司和 AMAZING  NINGBO  LIMITED(BVI)共同发起设立。公司于2016年6月29日在上海证券交易所上市。
本公司统一社会信用代码为913205007914713500。截止2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数22,136.00万股,注册资本为22,136.00 万元。注册地址及总部地址为江苏省昆山市花桥镇曹安经济技术开发区花安路1008号5幢6层,母公司为珍兴国际股份有限公司,最终控制法人为英属维尔京群岛HARRISON SHOES INT’LCO.,LTD,最终控制人为陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴等陈氏家族。
(2)公司的业务性质和主要经营活动
本公司属皮革制品制造业,经营范围为鞋、包、服装服饰及皮革制品的研发、设计、批发、零售、佣金代理(拍卖除外),并提供相关配套服务;服饰配件、床上用品、婴儿用品、饰品、玩具、化妆品、卫生用品、玻璃制品、陶瓷制品、电子设备、电子产品、数码配件、家用电器、五金交电、照明设备、纸制品、日用百货、钟表、眼镜(隐形眼镜除外)、文具、工艺品、体育用品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外);上述货物及技术的进出口业务;食品销售(按《食品经营许可证》核定范围经营);道路普通货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司的主要产品包括:鞋、包等,本年度主要产品未发生变化。
本期纳入合并财务报表范围的主体共7 户,具体包括:
子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例
抚州珍展鞋业有限公司全资子公司2 100% 100%昆山珍兴鞋业有限公司全资子公司2 100% 100%哈森珍兴商贸(上海)有限公司全资子公司2 100% 100%西藏哈森鞋业有限公司全资子公司2 100% 100%西藏哈森商贸有限公司全资子公司2 100% 100%东台珍展实业发展有限公司全资子公司2 100% 100%东台鸿宇电子商务科技有限公司控股子公司2 55% 55%
如本附注四、26、“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2022 年12月31日的合并及母公司财务状况、2022年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和现金流量等有关信息。
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币,本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币作为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
14、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
对于应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等,在组合的基础上评估信用风险。
3金融资产减值的会计处理方法
本公司按照本报告第十节五、10.(8)所述的金融资产减值确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外,基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为非银行的企业
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的前瞻性预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司按照本报告第十节五、10.(8)所述的金融资产减值确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。对于应收款项及合同资产,无论是否存在重大融资成分的,本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
信用风险特征组合本组合为基于账龄组合的应收款项。合并范围内关联往来组合本组合为合并范围内关联往来组合
注1:对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
注2:对于划分为合并范围内关联往来组合,经过测试,本公司认为该组合预期信用损失率为0%,在合并层面不计算预期信用损失,母公司参照信用风险特征组合计算预期信用损失。
本公司按照本报告第十节五、10.(8)所述的金融资产减值确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
应收押金保证金组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金应收款项应收合并范围内关联往来组合本组合为合并范围内关联往来组合
应收其他往来款组合本组合为应收其他往来款组合
注1:对于应收协议期内押金保证金组合,经过测试,该组合预期信用损失率为1%。
注2:对于划分为应收合并范围内关联往来组合,经过测试,本公司认为该组合预期信用损失率为0%,在合并层面不计算预期信用损失,母公司参照应收其他往来款组合计算预期信用损失。注3:对于应收其他往来款组合,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;但对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告第十节五、10.(8)所述的金融资产减值。
本公司按照本报告第十节五、10.(8)所述的金融资产减值确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司按照本报告第十节五、10.(8)所述的金融资产减值确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司按照本报告第十一节五、10.(8)所述的金融资产减值确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|10%|4.50%
机器设备|年限平均法|10|0%|10.00%
运输工具|年限平均法|4|5%|23.75%
其他设备|年限平均法|5|0%|20.00%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(2)租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司按照本节五、30.长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:
项目使用寿命摊销方法
软件5-10年直线法土地使用权50年直线法商标使用权5-10年直线法使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
(4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权。
(5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
(2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
基于以上原则,本公司收入确认的具体政策如下:
公司国内商品销售收入确认的具体原则为:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受,该商品的法定所有权已转移,实物已转移,商品所有权上的主要风险已转移,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入。
公司出口商品销售收入确认的具体原则为:公司已根据合同约定将产品报关,经商检、报关确认通关后,该商品的法定所有权已转移,实物已转移,商品所有权上的主要风险已转移,本公司就该商品享有现时收款权利。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》,解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容自2022年1月1日起施行。|2022年4月26日公司召开第四届第十二次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
财务部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》,解释16号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自2022年12月13日起施行。|2023年4月26日公司召开第四届第二十次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按13%、9%、6%税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,简易征收按5%、3%征收率|13%、9%、6%、5%、3%。
城市维护建设税|按应缴纳流转税的7%、5%计缴。|按应缴纳流转税的7%、5%计缴。
企业所得税|应纳税所得额按税率计算,详见下表。|应纳税所得额按税率计算,详见下表。
房产税|房产原值的70%(或租金收入)按税率计算税率为12%或1.2%|房产原值的70%(或租金收入)按税率计算,税率为12%或1.2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
哈森商贸(中国)股份有限公司|25%
昆山珍兴鞋业有限公司(以下简称昆山珍兴)|25%
哈森珍兴商贸(上海)有限公司(以下简称上海哈森)|25%
东台珍展实业发展有限公司(以下简称东台珍展)|25%
东台鸿宇电子商务科技有限公司(以下简称东台鸿宇)|25%
西藏哈森商贸有限公司(以下简称西藏哈森)|15%
西藏哈森鞋业有限公司(以下简称西藏鞋业)|15%
哈森鞋业(深圳)有限公司(以下简称深圳哈森)|25%
抚州珍展鞋业有限公司(以下简称抚州珍展)|25%
哈森商贸(香港)有限公司(以下简称香港哈森)|16.50%
根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知(藏政发[2014]51号)第三条及第四条规定:“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。”子公司西藏哈森、西藏鞋业适用15%的优惠税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|115,468.01|232,145.67
银行存款|368,452,748.35|385,924,522.87
其他货币资金||
合计|368,568,216.36|386,156,668.54
其中:存放在境外的款项总额||396,102.92
存放财务公司存款||
期末银行存款中应收利息304 万元受限制
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||30,500,399.56
其中:||
衍生工具投资||30,034,356.16
权益工具投资||466,043.40
合计||30,500,399.56
衍生工具投资为公司购买的银行理财产品;权益工具投资为客户债务重组,公司取得的股票资产。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1-3个月|62,980,908.57
4-12个月|11,406,882.37
1年以内小计|74,387,790.94
1至2年|3,852,542.46
2至3年|1,438,556.83
3年以上|4,547,381.87
合计|84,226,272.10
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|11,789,595.63|14.00|11,789,595.63|100.00|0.00|12,344,474.69|9.22|12,344,474.69|100.00|0.00
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|72,436,676.47|86.00|19,673.50|0.03|72,417,002.97|121,565,658.15|90.78|1,996.01|0.002|121,563,662.14
其中:||||||||||
信用风险特征组合|72,436,676.47|86.00|19,673.50|0.03|72,417,002.97|121,565,658.15|90.78|1,996.01|0.002|121,563,662.14
合计|84,226,272.10|/|11,809,269.13|/|72,417,002.97|133,910,132.84|/|12,346,470.70|/|121,563,662.14
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
兴隆集团下属11家子公司|9,023,000.52|9,023,000.52|100.00|商场因经营原因无力回款
天津月坛现代商业集团有限公司|1,228,968.35|1,228,968.35|100.00|
北京庄胜崇光百货商场|442,065.25|442,065.25|100.00|
 BHG(北京)百货有限公司|601,250.61|601,250.61|100.00|
南京山西路百货大楼有限责任公司|227,089.87|227,089.87|100.00|
南京市太平商场有限公司|177,322.28|177,322.28|100.00|
安徽华亿工贸集团有限责任公司|89,898.75|89,898.75|100.00|
合计|11,789,595.63|11,789,595.63|100.00|/
上述客户由于自身经营情况,应收账款出现了逾期,公司根据上述客户的经营情况、及回款情况,基于谨慎性原则,对上述客户的应收账款单项计提坏账准备。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1-3月|62,420,234.29|2,698.61|0.004
4-12月|8,330,870.59|6,883.33|0.08
1-2年|1,685,571.59|10,091.56|0.60
合计|72,436,676.47|19,673.50|0.03
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的应收账款|12,344,474.69||246,943.58|307,935.48||11,789,595.63
按组合计提坏账准备的应收账款|1,996.01|17,677.49||||19,673.50
合计|12,346,470.70|17,677.49|246,943.58|307,935.48||11,809,269.13
单位名称|收回或转回金额|收回方式
安徽华亿工贸集团有限责任公司|48,575.57|账扣费用
天津月坛现代商业集团有限公司|87,824.54|自收营收回
兴隆集团下属11家子公司|110,543.47|自收营收回
合计|246,943.58|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|307,935.48
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
长春四平新商业大厦|货款|75,317.66|企业破产程序终结无款项收回||否
安庆大金新百百货有限公司|货款|232,617.82|企业破产程序终结无款项收回||否
合计|/|307,935.48|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|6,257,969.04|7.43|
第二名|5,669,513.49|6.73|272.14
第三名|4,299,411.69|5.10|206.37
第四名|1,843,739.91|2.19|1,542.66
第五名|1,402,827.67|1.67|348.89
合计|19,473,461.80|23.12|2,370.06
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|48,884,051.80|99.34|27,123,724.11|99.18
1至2年|314,649.28|0.64|82,250.94|0.30
2至3年|12,160.19|0.02|121,868.04|0.45
3年以上|||18,787.18|0.07
合计|49,210,861.27|100.00|27,346,630.27|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|22,931,002.56|46.60
第二名|11,028,686.31|22.41
第三名|498,716.43|1.01
第四名|387,522.34|0.79
第五名|212,491.87|0.43
合计|35,058,419.51|71.24
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|19,145,759.61|19,958,538.29
合计|19,145,759.61|19,958,538.29
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1-3个月|6,901,835.95
4-12个月|3,781,245.57
1年以内小计|10,683,081.52
1至2年|2,847,433.89
2至3年|902,498.32
3年以上|5,291,744.88
合计|19,724,758.61
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|13,847,304.03|14,956,625.04
一般经营性应收|4,962,756.97|5,076,276.77
政府补助及出口退税|914,697.61|465,220.24
合计|19,724,758.61|20,498,122.05
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|169,053.01||370,530.75|539,583.76
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|513,854.31|97.60|59,865.30|573,817.21
本期转回|10,075.43|||10,075.43
本期转销||||
本期核销|497,326.54||27,000.00|524,326.54
其他变动||||
2022年12月31日余额|175,505.35|97.60|403,396.05|578,999.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|539,583.76|573,817.21|10,075.43|524,326.54||578,999.00
合计|539,583.76|573,817.21|10,075.43|524,326.54||578,999.00
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|524,326.54
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|押金及保证金|1,500,000.00|3年以上|7.60|15,000.00
第二名|押金及保证金|1,250,000.00|1年以内、1-2年|6.34|12,500.00
第三名|押金及保证金|575,603.00|1-2年、3年以上|2.92|5,756.03
第四名|政府补助|574,615.48|1-3 个月|2.91|5,746.15
第五名|出口退税款|340,082.13|1-3 个月|1.72|3,400.82
合计|/|4,240,300.61|/|21.49|42,403.00
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
东台市南沈灶镇财政管理所|政府奖励|574,615.48|3个月以内|根据公司与东台市南沈灶镇人民政府签订的协议书,该项政府奖励于2023年1月已收取
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|9,068,961.79|8,232,854.55|836,107.24|10,085,583.78|5,785,306.25|4,300,277.53
库存商品|392,803,072.16|52,023,414.64|340,779,657.52|417,544,453.08|54,689,342.92|362,855,110.16
发出商品|5,714,454.28|189,359.59|5,525,094.69|5,334,014.56|231,240.67|5,102,773.89
合计|407,586,488.23|60,445,628.78|347,140,859.45|432,964,051.42|60,705,889.84|372,258,161.58
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,785,306.25|4,163,380.10||1,715,831.80||8,232,854.55
库存商品|54,689,342.92|35,133,596.00||37,799,524.28||52,023,414.64
发出商品|231,240.67|367,043.38||408,924.46||189,359.59
合计|60,705,889.84|39,664,019.48||39,924,280.54||60,445,628.78
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额|173,801.35|2,866,016.81
合计|173,801.35|2,866,016.81
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海野兽王国实业有限公司|2,843.24||1,000.00|-114.12||||||1,729.12|
苏州鑫能机械科技有限公司||200.00||-9.33||||||190.67|
小计|2,843.24|200.00|1,000.00|-123.45||||||1,919.79|
合计|2,843.24|200.00|1,000.00|-123.45||||||1,919.79|
项目|期末余额|期初余额
非上市股权投资|360,000.00|360,000.00
合计|360,000.00|360,000.00
项目|期末余额|期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|11,743,539.81|8,918,594.45
合计|11,743,539.81|8,918,594.45
本期增加主要是履行投资的私募基金出资义务及该投资的浮动收益所致;
项目|期末余额|期初余额
固定资产|75,289,483.39|82,799,100.60
固定资产清理||
合计|75,289,483.39|82,799,100.60
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|151,089,181.66|10,888,016.40|22,558,712.88|22,413,720.96|206,949,631.90
2.本期增加金额|||1,250,633.90|830,688.97|2,081,322.87
(1)购置|||1,250,633.90|830,688.97|2,081,322.87
(2)在建工程转入|||||
3.本期减少金额||28,928.46|3,251,403.65|2,282,727.38|5,563,059.49
(1)处置或报废||28,928.46|3,251,403.65|2,282,727.38|5,563,059.49
4.期末余额|151,089,181.66|10,859,087.94|20,557,943.13|20,961,682.55|203,467,895.28
二、累计折旧|||||
1.期初余额|76,245,224.02|9,042,134.18|18,500,534.04|20,362,639.06|124,150,531.30
2.本期增加金额|6,740,698.68|243,868.05|1,393,279.50|1,025,174.68|9,403,020.91
(1)计提|6,740,698.68|243,868.05|1,393,279.50|1,025,174.68|9,403,020.91
3.本期减少金额|-|16,257.04|3,096,490.06|2,262,393.22|5,375,140.32
(1)处置或报废||16,257.04|3,096,490.06|2,262,393.22|5,375,140.32
4.期末余额|82,985,922.70|9,269,745.19|16,797,323.48|19,125,420.52|128,178,411.89
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|68,103,258.96|1,589,342.75|3,760,619.65|1,836,262.03|75,289,483.39
2.期初账面价值|74,843,957.64|1,845,882.22|4,058,178.84|2,051,081.90|82,799,100.60
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|72,322,661.20|41,680,372.88||30,642,288.32|
机器设备|8,316,147.43|7,193,203.07||1,122,944.36|
其他设备|3,484,020.08|3,410,616.56||73,403.52|
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|7,283,339.49
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|12,640,695.56|12,640,695.56
2.本期增加金额|6,632,005.51|6,632,005.51
(1)新增|6,632,005.51|6,632,005.51
3.本期减少金额|413,084.77|413,084.77
(1)到期返还|119,942.22|119,942.22
(2)其他减少|293,142.55|293,142.55
4.期末余额|18,859,616.30|18,859,616.30
二、累计折旧||
1.期初余额|7,653,804.25|7,653,804.25
2.本期增加金额|8,313,575.08|8,313,575.08
(1)计提|8,313,575.08|8,313,575.08
3.本期减少金额|118,546.39|118,546.39
(1)到期返还|10,079.42|10,079.42
(2)其他减少|108,466.97|108,466.97
4.期末余额|15,848,832.94|15,848,832.94
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|3,010,783.36|3,010,783.36
2.期初账面价值|4,986,891.31|4,986,891.31
项目|土地使用权|软件|商标权|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|6,448,749.29|5,670,694.21|50,301,810.86|62,421,254.36
2.本期增加金额||||
(1)购置||||
3.本期减少金额||20,236.70||20,236.70
(1)处置||20,236.70||20,236.70
4.期末余额|6,448,749.29|5,650,457.51|50,301,810.86|62,401,017.66
二、累计摊销||||
1.期初余额|1,878,931.33|4,701,397.56|17,605,633.92|24,185,962.81
2.本期增加金额|130,914.84|283,735.58|5,030,181.12|5,444,831.54
(1)计提|130,914.84|283,735.58|5,030,181.12|5,444,831.54
3.本期减少金额||20,236.70||20,236.70
(1)计提||20,236.70||20,236.70
4.期末余额|2,009,846.17|4,964,896.44|22,635,815.04|29,610,557.65
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|4,438,903.12|685,561.07|27,665,995.82|32,790,460.01
2.期初账面价值|4,569,817.96|969,296.65|32,696,176.94|38,235,291.55
(1)期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
土地使用权系位于抚州金巢经济开发区资溪工业园的三宗土地,面积共103,775.61 平方米,土地证号分别为抚金国用(2011)第007号、抚金国用(2009)第016号、抚金国用(2008)第017号。商标权系本公司受让的ROBERTA系列商标在“成人女鞋”特定品项上的商标专用权。
(3)期末不存在所有权或使用权受限制的无形资产。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
哈森商贸门店装修等|2,645,012.01|3,808,653.63|2,933,886.95||3,519,778.69
西藏商贸租入房屋装修|1,015,668.69|403,237.25|832,138.98||586,766.96
其他零星项目|929,456.37|798,603.60|788,922.57||939,137.40
合计|4,590,137.07|5,010,494.48|4,554,948.50||5,045,683.05
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|60,582,695.70|13,037,333.04|61,881,092.33|14,354,173.45
内部交易未实现利润|92,123,470.94|22,760,260.82|72,575,158.70|17,842,968.60
可抵扣亏损||||
合计|152,706,166.64|35,797,593.86|134,456,251.03|32,197,142.05
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
其他非流动金融资产公允价值变动|3,743,539.81|935,884.95||
合计|3,743,539.81|935,884.95||
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|482,268,071.35|348,846,761.49
资产减值准备|12,251,201.21|11,710,851.97
合计|494,519,272.56|360,557,613.46
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年|9,453,638.48|22,302,696.28|2017年亏损额
2023年|72,234,003.40|80,739,828.77|2018年亏损额
2024年|16,569,095.25|22,388,863.88|2019年亏损额
2025年|64,043,200.44|95,675,033.33|2020年亏损额
2026年|124,971,906.27|127,740,339.23|2021年亏损额
2027年|194,996,227.51||2022年亏损额
合计|482,268,071.35|348,846,761.49|
项目|期末余额|期初余额
信用借款|50,000,000.00|
短期借款应付利息|50,694.44|
合计|50,050,694.44|
项目|期末余额|期初余额
存货相关应付|78,236,483.34|109,009,025.78
费用相关应付|16,152,916.59|11,932,295.69
长期资产应付|52,853.85|45,575.00
合计|94,442,253.78|120,986,896.47
项目|期末余额|期初余额
预收货款|3,487,740.25|4,453,542.32
计入其他流动负债|-401,244.46|-372,024.83
合计|3,086,495.79|4,081,517.49
其他流动负债,见本节七、44其他流动负债
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|24,319,764.71|276,793,276.02|283,108,621.93|18,004,418.80
二、离职后福利-设定提存计划|224,560.11|33,210,224.53|32,485,250.33|949,534.31
三、辞退福利||21,757,917.59|8,127,362.28|13,630,555.31
四、一年内到期的其他福利||||
合计|24,544,324.82|331,761,418.14|323,721,234.54|32,584,508.42
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|24,111,673.49|242,573,887.64|249,300,716.86|17,384,844.27
二、职工福利费|110,813.00|5,116,629.83|5,162,210.83|65,232.00
三、社会保险费|77,719.85|18,431,729.16|18,136,970.15|372,478.86
其中:医疗保险费|75,560.59|16,546,019.30|16,289,335.18|332,244.71
工伤保险费|2,159.26|746,341.61|738,136.85|10,364.02
生育保险费||1,139,368.25|1,109,498.12|29,870.13
四、住房公积金|19,558.37|10,487,752.49|10,325,447.19|181,863.67
五、工会经费和职工教育经费||183,276.90|183,276.90|0.00
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|24,319,764.71|276,793,276.02|283,108,621.93|18,004,418.80
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|220,708.14|32,203,759.01|31,497,358.29|927,108.86
2、失业保险费|3,851.97|1,006,465.52|987,892.04|22,425.45
3、企业年金缴费||||
合计|224,560.11|33,210,224.53|32,485,250.33|949,534.31
项目|期末余额|期初余额
增值税|3,174,136.02|8,694,427.18
企业所得税||
个人所得税|1,241,463.12|1,276,114.09
城市维护建设税|211,154.53|455,490.55
教育费附加|186,085.89|433,243.48
房产税|36,671.75|38,652.73
土地使用税|450.46|450.46
其他|180,318.53|78,442.58
合计|5,030,280.30|10,976,821.07
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|36,338,911.22|41,012,579.19
合计|36,338,911.22|41,012,579.19
项目|期末余额|期初余额
费用相关应付款|20,786,391.82|17,396,940.18
应付押金及保证金|7,944,758.99|8,271,024.30
经营性其他往来|790,360.41|1,104,614.71
限制性股票回购义务|6,817,400.00|14,240,000.00
合计|36,338,911.22|41,012,579.19
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|1,421,096.68|2,143,495.86
合计|1,421,096.68|2,143,495.86
注:1年内到期的租赁负债,见本节七、47租赁负债
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销销项税|401,244.46|372,024.83
合计|401,244.46|372,024.83
项目|期末余额|期初余额
经营租赁|2,934,207.43|4,415,449.83
减:一年内到期的租赁负债|-1,421,096.68|-2,143,495.86
合计|1,513,110.75|2,271,953.97
1年内到期的租赁负债,见本节七、43、1年内到期的非流动负债
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|606,738.99||136,773.60|469,965.39|与资产相关的政府补助
合计|606,738.99||136,773.60|469,965.39|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
物流及管理信息化建设项目补助|606,738.99|||136,773.60||469,965.39|与资产相关
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|221,360,000.00||||||221,360,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|473,017,687.55|||473,017,687.55
其他资本公积||5,852,385.24||5,852,385.24
合计|473,017,687.55|5,852,385.24||478,870,072.79
资本公积变动是公司2021年限制性股票激励计划第一期限制性股票解除限售并上市流通所致
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
限制性股票激励计划|14,240,000.00||7,422,600.00|6,817,400.00
合计|14,240,000.00||7,422,600.00|6,817,400.00
库存股变动是公司2021年限制性股票激励计划第一期限制性股票解除限售并上市流通所致
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|76,284,261.20|||76,284,261.20
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|76,284,261.20|||76,284,261.20
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|197,738,066.06|217,833,417.14
调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)||
调整后期初未分配利润|197,738,066.06|217,833,417.14
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-156,180,627.56|-20,095,351.08
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|41,557,438.50|197,738,066.06