TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
蒋旭英|520,550|人民币普通股|520,550
沐德资产管理(北京)有限公司-沐德沐礼成长私募证券投资基金|516,200|人民币普通股|516,200
沐德资产管理(北京)有限公司-沐德沐礼趋势私募证券投资基金|461,776|人民币普通股|461,776
苏丹|450,557|人民币普通股|450,557
毛超平|362,000|人民币普通股|362,000
郑少星|313,750|人民币普通股|313,750
前十名股东中回购专户情况说明|不适用。||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|不适用。||
上述股东关联关系或一致行动的说明|1、湖南和顺投资发展有限公司实际控制人赵忠系股东晏喜明之配偶、股东赵尊铭之父亲,股东赵雄之兄弟。2、股东滨州共创盛景信息科技中心(有限合伙)是公司为激励员工而成立的持股平台公司,股东赵尊铭持有45.60%的出资比例。||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用。||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|湖南和顺投资发展有限公司|72,371,000|2023 年4月7 日|72,371,000|上市之日起36个月
2|晏喜明|24,271,000|2023 年4月7 日|24,271,000|上市之日起36个月
4|赵尊铭|8,931,000|2023 年4月7 日|8,931,000|上市之日起36个月
6|赵雄|4,550,000|2023 年4月7 日|4,550,000|上市之日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明||湖南和顺投资发展有限公司实际控制人赵忠系股东晏喜明之配偶、股东赵尊铭之父亲,股东赵雄之兄弟。|||
名称|湖南和顺投资发展有限公司
单位负责人或法定代表人|赵忠
成立日期|2002 年11 月12 日
主要经营业务|投资实业
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
姓名|赵忠
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|晏喜明
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|专业经理
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|赵尊铭
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|专业经理
容诚审字[2022]215Z0216 号
湖南和顺石油股份有限公司全体股东:
我们审计了湖南和顺石油股份有限公司(以下简称和顺石油)财务报表,包括2021 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了和顺石油2021 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于和顺石油,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项|审计应对
参见财务报表附注三、23所述的会计政策与财务报表附注五、30(营业收入和营业成本)所示账面金额,和顺石油2021年度批发收入为209,985.64万元,占主营业务收入的53.85 %,零售收入为179,984.64万元,占主营业务收入的46.15 %。|(1)我们评估了与和顺石油收入确认的相关会计政策,并且对相关内部控制设计和运行情况进行了评价和测试。(2)我们执行了信息系统审计,对和顺石油与财务报表有关的信息系统进行测试和分析,包括公司层面的IT 控制测试、IT 一般性控制测试、应用过程控制测试。根据信息系统在零售业务中所起的重要作用,我们选派的IT 专家对业务系统和财务系统
我们将收入确认确定为关键审计事项,由于和顺石油销售油品业务为非复杂日常交易,但鉴于销售交易数量庞大,和顺石油使用其信息系统以追踪销售数据(包括利用交易详情处理相关入账记录),因此恰当确认和计量直接关系到年度财务报表的准确性、合理性以及和顺石油后续经营政策的制定及实施。|的对接环境以及业务系统中主要数据进行了测试和分析。(3)我们查询了主要客户工商信息,并对成品油批发销售的主要客户、社会加油站等客户进行了函证,核查了客户与和顺石油的交易背景、交易情况和关联关系等。(4)我们对和顺石油加油站零售价和国家零售指导价、和顺石油批发销售价和市场批发价进行了比较分析。(5)我们通过对存货收发存物料平衡计算分析核查了和顺石油销售数量,并与和顺石油财务记录和信息系统记录的数量相核对。(6)我们检查了主要客户合同、出库单、成品油提油单\配送回执单,并对营业收入执行了截止测试。
和顺石油管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括和顺石油2021 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
和顺石油管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估和顺石油的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算和顺石油、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和顺石油的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对和顺石油持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致和顺石油不能持续经营。
(6)就和顺石油中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
此页无正文,为湖南和顺石油股份有限公司容诚审字[2022]215Z0216 号报告之签字盖章页。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
胡新荣(项目合伙人)
朱武
齐汪旭
2022 年4 月26 日
项目|附注|2021 年12 月31 日|2020 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||632,297,371.98|800,692,649.90
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||50,129,452.05|259,046,945.21
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||6,563,487.47|5,646,935.86
应收款项融资|||
预付款项||193,687,997.16|27,397,974.00
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||3,550,033.49|2,928,291.21
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||105,189,812.32|49,966,380.02
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||32,771,948.50|16,996,251.47
流动资产合计||1,024,190,102.97|1,162,675,427.67
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||129,662,693.47|138,183,902.37
在建工程||168,210,472.06|69,390,605.79
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||546,818,525.25|
无形资产||329,481,332.07|349,161,055.79
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||33,275,191.82|225,516,910.72
递延所得税资产||953,421.62|359,756.36
其他非流动资产||130,025,903.56|25,284,888.72
非流动资产合计||1,338,427,539.85|807,897,119.75
资产总计||2,362,617,642.82|1,970,572,547.42
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||15,900,000.00
应付账款||31,817,707.66|7,201,187.05
预收款项||15,739,936.00|
合同负债||249,648,802.49|229,537,569.93
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||8,440,797.28|5,612,062.45
应交税费||14,210,266.44|34,861,740.72
其他应付款||3,968,375.89|2,237,875.96
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||52,021,191.36|
其他流动负债||28,897,632.08|29,839,884.09
流动负债合计||404,744,709.20|325,190,320.20
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||288,108,007.94|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||32,363.01|261,736.30
其他非流动负债|||
非流动负债合计||288,140,370.95|261,736.30
负债合计||692,885,080.15|325,452,056.50
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||173,394,000.00|133,380,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||843,541,973.33|883,555,973.33
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||76,250,445.59|73,452,932.65
一般风险准备|||
未分配利润||571,735,103.81|549,763,990.46
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,664,921,522.73|1,640,152,896.44
少数股东权益||4,811,039.94|4,967,594.48
所有者权益(或股东权益)合计||1,669,732,562.67|1,645,120,490.92
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,362,617,642.82|1,970,572,547.42
公司负责人:赵忠主管会计工作负责人:余美玲会计机构负责人:余美玲
项目|附注|2021 年12 月31 日|2020 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||537,179,482.42|603,842,006.68
交易性金融资产||50,129,452.05|259,046,945.21
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||437,185,220.26|143,928,741.83
应收款项融资|||
预付款项||3,482,289.99|12,237,385.28
其他应收款||70,616,199.15|37,034,989.86
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||63,378,950.26|25,944,877.24
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||7,333,067.54|13,788,027.55
流动资产合计||1,169,304,661.67|1,095,822,973.65
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||319,067,897.84|308,747,897.84
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||100,774,693.61|108,335,492.43
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||372,875,119.98|
无形资产||242,769,022.44|255,688,252.56
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||24,771,782.25|183,541,837.70
递延所得税资产||192,355.98|329,566.34
其他非流动资产||36,447,144.72|17,228,588.72
非流动资产合计||1,096,898,016.82|873,871,635.59
资产总计||2,266,202,678.49|1,969,694,609.24
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||15,900,000.00
应付账款||62,104,686.81|22,383,819.41
预收款项||15,719,936.00|
合同负债||422,198,686.95|324,713,608.11
应付职工薪酬||6,014,658.33|4,282,065.00
应交税费||9,483,618.69|26,238,751.47
其他应付款||2,596,087.93|988,312.78
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||22,219,771.92|
其他流动负债||50,899,728.60|43,078,106.42
流动负债合计||591,237,175.23|437,584,663.19
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||181,799,801.08|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||32,363.01|261,736.30
其他非流动负债|||
非流动负债合计||181,832,164.09|261,736.30
负债合计||773,069,339.32|437,846,399.49
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||173,394,000.00|133,380,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||843,541,973.33|883,555,973.33
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||76,250,445.59|73,452,932.65
未分配利润||399,946,920.25|441,459,303.77
所有者权益(或股东权益)合计||1,493,133,339.17|1,531,848,209.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,266,202,678.49|1,969,694,609.24
项目|附注|2021 年度|2020 年度
一、营业总收入||3,933,208,477.17|1,843,528,796.40
其中:营业收入||3,933,208,477.17|1,843,528,796.40
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||3,819,381,623.99|1,630,930,779.40
其中:营业成本||3,589,970,689.38|1,462,554,929.86
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||6,542,555.32|7,691,828.43
销售费用||182,968,844.82|133,789,255.49
管理费用||35,785,486.95|24,366,026.91
研发费用|||
财务费用||4,114,047.52|2,528,738.71
其中:利息费用||4,614,965.47|1,875,786.45
利息收入||3,990,571.22|3,860,525.18
加:其他收益||997,131.22|146,239.13
投资收益(损失以“-”号填列)||9,433,762.16|11,339,423.33
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||129,452.05|1,046,945.21
信用减值损失(损失以“-”号填列)||429,614.38|-693,896.78
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||408,985.84|23,389.10
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||125,225,798.83|224,460,116.99
加:营业外收入||6,129.01|4,868,498.37
减:营业外支出||247,472.15|320,245.87
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||124,984,455.69|229,008,369.49
减:所得税费用||33,682,383.94|58,519,771.29
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||91,302,071.75|170,488,598.20
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||91,302,071.75|170,488,598.20
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||91,458,626.29|170,463,081.59
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-156,554.54|25,516.61
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综|||
合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||91,302,071.75|170,488,598.20
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||91,458,626.29|170,463,081.59
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-156,554.54|25,516.61
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.53|1.07
(二)稀释每股收益(元/股)||0.53|1.07
项目|附注|2021 年度|2020 年度
一、营业收入||2,661,771,716.06|1,788,416,923.86
减:营业成本||2,466,596,909.63|1,496,389,922.50
税金及附加||3,635,405.46|6,109,994.48
销售费用||129,134,433.80|122,378,140.74
管理费用||31,952,592.59|23,430,108.73
研发费用|||
财务费用||3,776,337.51|2,594,670.33
其中:利息费用||4,214,718.21|1,875,786.45
利息收入||2,989,003.73|3,239,528.58
加:其他收益||930,560.90|28,678.05
投资收益(损失以“-”号填列)||8,794,200.50|9,913,380.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||129,452.05|1,046,945.21
信用减值损失(损失以“-”号填列)||548,841.46|-654,871.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||354,055.84|364.10
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||37,433,147.82|147,848,583.69
加:营业外收入||3,806.65|4,817,508.72
减:营业外支出||211,074.85|319,495.82
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||37,225,879.62|152,346,596.59
减:所得税费用||9,250,750.20|38,312,413.62
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||27,975,129.42|114,034,182.97
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||27,975,129.42|114,034,182.97
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||27,975,129.42|114,034,182.97
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,829,511,976.77|2,235,682,247.40
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到其他与经营活动有关的现金||4,590,714.54|6,210,476.66
经营活动现金流入小计||4,834,102,691.31|2,241,892,724.06
购买商品、接受劳务支付的现金||4,680,224,410.87|1,618,737,822.37
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||87,217,363.80|63,544,695.35
支付的各项税费||92,376,579.66|109,700,063.83
支付其他与经营活动有关的现金||53,468,449.28|54,714,512.56
经营活动现金流出小计||4,913,286,803.61|1,846,697,094.11
经营活动产生的现金流量净额||-79,184,112.30|395,195,629.95
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,593,000,000.00|2,249,000,000.00
取得投资收益收到的现金||10,480,707.37|11,339,423.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,677,830.00|23,825.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||3,990,571.22|3,860,525.18
投资活动现金流入小计||2,609,149,108.59|2,264,223,773.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||72,363,141.63|218,816,604.19
投资支付的现金||2,417,075,128.00|2,507,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,489,438,269.63|2,725,816,604.19
投资活动产生的现金流量净额||119,710,838.96|-461,592,830.68
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||877,408,706.29
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||877,408,706.29
偿还债务支付的现金|||141,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||66,690,000.00|55,415,517.95
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||149,138,084.34|48,053,246.00
筹资活动现金流出小计||215,828,084.34|244,708,763.95
筹资活动产生的现金流量净额||-215,828,084.34|632,699,942.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-175,301,357.68|566,302,741.61
加:期初现金及现金等价物余||789,273,724.66|222,970,983.05
额|||
六、期末现金及现金等价物余额||613,972,366.98|789,273,724.66
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,816,899,308.01|2,131,665,733.47
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||5,321,771.93|4,846,186.77
经营活动现金流入小计||2,822,221,079.94|2,136,511,920.24
购买商品、接受劳务支付的现金||2,778,366,077.41|1,593,366,711.88
支付给职工及为职工支付的现金||61,504,831.48|47,442,763.18
支付的各项税费||49,529,405.83|84,530,902.26
支付其他与经营活动有关的现金||85,351,846.15|38,243,689.36
经营活动现金流出小计||2,974,752,160.87|1,763,584,066.68
经营活动产生的现金流量净额||-152,531,080.93|372,927,853.56
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,593,000,000.00|2,014,000,000.00
取得投资收益收到的现金||9,841,145.71|9,913,380.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,622,900.00|800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||2,998,140.10|3,239,528.58
投资活动现金流入小计||2,607,462,185.81|2,027,153,709.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||643,327.41|144,138,639.12
投资支付的现金||2,404,257,388.00|2,502,150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,404,900,715.41|2,646,288,639.12
投资活动产生的现金流量净额||202,561,470.40|-619,134,929.78
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||877,408,706.29
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||877,408,706.29
偿还债务支付的现金|||141,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||66,690,000.00|55,415,517.95
支付其他与筹资活动有关的现金||56,908,993.49|48,053,246.00
筹资活动现金流出小计||123,598,993.49|244,708,763.95
筹资活动产生的现金流量净额||-123,598,993.49|632,699,942.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-73,568,604.02|386,492,866.12
加:期初现金及现金等价物余额||592,423,081.44|205,930,215.32
六、期末现金及现金等价物余额||518,854,477.42|592,423,081.44
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|133,380,000.00||||883,555,973.33||||73,452,932.65||549,763,990.46||1,640,152,896.44|4,967,594.48|1,645,120,490.92
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|133,380,000.00||||883,555,973.33||||73,452,932.65||549,763,990.46||1,640,152,896.44|4,967,594.48|1,645,120,490.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,014,000.00||||-40,014,000.00||||2,797,512.94||21,971,113.35||24,768,626.29|-156,554.54|24,612,071.75
(一)综合收益总额|||||||||||91,458,626.29||91,458,626.29|-156,554.54|91,302,071.75
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权|||||||||||||||
益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,797,512.94||-69,487,512.94||-66,690,000.00||-66,690,000.00
1.提取盈余公积|||||||||2,797,512.94||-2,797,512.94||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)|||||||||||-66,690,000.00||-66,690,000.00||-66,690,000.00
的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|40,014,000.00||||-40,014,000.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|40,014,000.00||||-40,014,000.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变|||||||||||||||
动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||747,118.93|||||||
2.本期使用||||||||747,118.93|||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|173,394,000.00||||843,541,973.33||||76,250,445.59||571,735,103.81||1,664,921,522.73|4,811,039.94|1,669,732,562.67
项目|2020 年度
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|100,000,000.00||||76,161,587.80||||62,049,514.35||444,056,327.17||682,267,429.32|4,942,077.87|687,209,507.19
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|100,000,000.00||||76,161,587.80||||62,049,514.35||444,056,327.17||682,267,429.32|4,942,077.87|687,209,507.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|33,380,000.00||||807,394,385.53||||11,403,418.30||105,707,663.29||957,885,467.12|25,516.61|957,910,983.73
(一)综合收益总额|||||||||||170,463,081.59||170,463,081.59|25,516.61|170,488,598.20
(二)所有者投入和减少资本|33,380,000.00||||807,394,385.53||||||||840,774,385.53||840,774,385.53
1.所有者投入的普通股|33,380,000.00||||807,394,385.53||||||||840,774,385.53||840,774,385.53
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,403,418.30||-64,755,418.30||-53,352,000.00||-53,352,000.00
1.提取盈余公积|||||||||11,403,418.30||-11,403,418.30||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-53,352,000.00||-53,352,000.00||-53,352,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)|||||||||||||||
所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其|||||||||||||||
他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||769,198.49|||||769,198.49||769,198.49
2.本期使用||||||||769,198.49|||||769,198.49||769,198.49
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|133,380,000.00||||883,555,973.33||||73,452,932.65||549,763,990.46||1,640,152,896.44|4,967,594.48|1,645,120,490.92
项目|2021 年度||||||||
|实收资本(或|其他权益工具|资本公积|减:|其他|专|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
|股本)|优先股|永续债|其他||库存股|综合收益|项储备|||
一、上年年末余额|133,380,000.00||||883,555,973.33||||73,452,932.65|441,459,303.77|1,531,848,209.75
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|133,380,000.00||||883,555,973.33||||73,452,932.65|441,459,303.77|1,531,848,209.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,014,000.00||||-40,014,000.00||||2,797,512.94|-41,512,383.52|-38,714,870.58
(一)综合收益总额||||||||||27,975,129.42|27,975,129.42
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,797,512.94|-69,487,512.94|-66,690,000.00
1.提取盈余公积|||||||||2,797,512.94|-2,797,512.94|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-66,690,000.00|-66,690,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|40,014,000.00||||-40,014,000.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|40,014,000.00||||-40,014,000.00||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
四、本期期末余额|173,394,000.00||||843,541,973.33||||76,250,445.59|399,946,920.25|1,493,133,339.17
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库|其他综合|专项|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先|永续债|其他|||||||
||股||||存股|收益|储备|||
一、上年年末余额|100,000,000.00||||76,161,587.80||||62,049,514.35|392,180,539.10|630,391,641.25
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|100,000,000.00||||76,161,587.80||||62,049,514.35|392,180,539.10|630,391,641.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|33,380,000.00||||807,394,385.53||||11,403,418.30|49,278,764.67|901,456,568.50
(一)综合收益总额||||||||||114,034,182.97|114,034,182.97
(二)所有者投入和减少资本|33,380,000.00||||807,394,385.53||||||840,774,385.53
1.所有者投入的普通股|33,380,000.00||||807,394,385.53||||||840,774,385.53
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,403,418.30|-64,755,418.30|-53,352,000.00
1.提取盈余公积|||||||||11,403,418.30|-11,403,418.30|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-53,352,000.00|-53,352,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|133,380,000.00||||883,555,973.33||||73,452,932.65|441,459,303.77|1,531,848,209.75
湖南和顺石油股份有限公司(以下简称“本公司、公司”或“和顺石油”)系由湖南和顺石油化工有限公司(以下简称“和顺有限”)整体变更设立的股份有限公司。于2015 年11 月30日在湖南省工商行政管理局注册登记,取得统一社会信用代码为9143000077678309XN《企业法人营业执照》,本公司注册资本为10,000.00 万元,各股东持股比例如下:
序号|股东名称或姓名|持股数量(万股)|持股比例(%)
1|湖南和顺投资发展有限公司|5,567.00|55.67
2|晏喜明|1,867.00|18.67
3|龙小珍|916.00|9.16
4|赵尊铭|800.00|8.00
5|长沙共创盛景投资合伙企业(有限合伙)|500.00|5.00
6|赵雄|350.00|3.50
合计||10,000.00|100.00
序号|股东名称或姓名|持股数量(万股)|持股比例(%)
1|湖南和顺投资发展有限公司|5,567.00|41.74
2|晏喜明|1,867.00|14.00
3|龙小珍|916.00|6.87
4|赵尊铭|800.00|6.00
5|共创盛景|500.00|3.75
6|赵雄|350.00|2.62
7|社会公众股|3,338.00|25.02
合计||13,338.00|100.00
序号|股东名称或姓名|持股数量(万股)|持股比例(%)
1|湖南和顺投资发展有限公司|7,237.10|41.74
2|晏喜明|2,427.10|14.00
3|龙小珍|1,190.80|6.87
4|赵尊铭|1,040.00|6.00
5|滨州共创盛景信息科技中心(有限合伙|650.00|3.75
6|赵雄|455.00|2.62
7|社会公众股|4,339.40|25.02
合计||17,339.40|100.00
序号|股东名称或姓名|持股数量(万股)|持股比例(%)
1|湖南和顺投资发展有限公司|7,237.10|41.74
2|晏喜明|2,427.10|14.00
3|龙小珍|893.10|5.15
4|赵尊铭|1,040.00|6.00
5|滨州共创盛景信息科技中心(有限合伙)|650.00|3.75
6|赵雄|455.00|2.62
7|社会公众股|4,637.10|26.74
合计||17,339.40|100.00
公司住所:长沙市望城区月亮岛街道潇湘北路二段8 号。法定代表人:赵忠。
公司经营范围:不带有储存设施经营汽油、柴油[闭杯闪点≤60°C]、溶剂油[闭杯闪点≤60°C](按许可证核定的期限和范围从事经营);带有储存设施经营汽油、柴油(限分支机构凭许可证经营);便利店零售;销售预包装食品、散装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)、宠物系列食品及日用品、营养和保健食品、日用百货、家用电器及电子产品、国产酒类、进口酒类、燃料油、润滑油、石脑油(以上非成品油)、化工原料及产品(不含危险及监控化学品);餐饮服务;卷烟、雪茄烟零售(分支机构经营);汽车加气站经营;汽车美容、洗车、保养以及配件销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2022 年4 月26 日决议批准报出。
序号|子公司全称|子、孙公司简称|持股比例(%)|
|||直接|间接
1|湘潭中油销售有限公司|湘潭中油|100.00|—
2|湖南和顺物流有限公司|和顺物流|100.00|—
3|长沙和顺达石油有限公司|和顺达|100.00|—
4|湖南汇仕通石化有限公司|汇仕通|100.00|—
5|衡阳和顺石油天然气有限公司|衡阳和顺|100.00|—
6|湖南和顺铜官石油有限公司|铜官石油|100.00|—
7|浏阳市文发石油有限公司|文发石油|51.00|—
8|四川天府和顺石油有限公司|四川和顺|100.00|—
9|和顺石油(广东)有限公司|广东和顺|100.00|—
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|四川天府和顺石油有限公司|四川和顺|2021 年4-12 月|控制
2|和顺石油(广东)有限公司|广东和顺|2021 年4-12 月|控制
2报告期内减少子公司:无。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节五、6(6)。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节五、6(6)。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行或财务公司|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合并范围内关联方组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
银联及支付牌照公司等渠道收取的款项组合|通过银联及支付牌照公司收取的加油站营业款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合并范围内关联方组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更; G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见详见本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“43.其他重要的会计政策和会计估计”之“(2).公允价值计量”。
详见本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、原材料等。
企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“30.长期资产减值”。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 年|5|4.75
机器设备|年限平均法|5-10 年|5|19.00-9.50
运输工具|年限平均法|3-5 年|5|31.67-19.00
办公及电子设备|年限平均法|3-5 年|5|31.67-19.00
详见本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|—|法定使用年限
计算机软件|3-5 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
经营许可权|10 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
2无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
长期待摊费用核算公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
项目|摊销年限
承租资产改造费|剩余租赁期或实际受益期两者中较短者
详见本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“16.合同资产”。
1企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
2辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司产生收入的业务主要包括销售成品油及便利店日用消费商品;仓储租赁服务;物流运输服务等。
1)按时点确认的收入
本公司的成品油的批发及零售收入、便利店日用消费商品零售收入、物流运输服务收入,属于在某一时点履行履约义务。本公司根据合同约定将商品交付给客户或依据客户要求将商品运达客户指定地点销售商品或运输服务即已完成,本公司已经收回货款或取得了收取货款的凭据且相关的经济利益很可能流入,与该商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
1成品油的批发及零售
A.成品油的批发销售收入的确认:1先款后货:以收到对方货款,商品出库并经客户签收后确认收入;2赊销:根据本公司的赊销信用政策,销售部门拟定赊销信用期限,经过公司主管领导审批,商品出库并经并经客户签收后确认收入。
B.成品油的零售销售收入的确认:零售以客户的实际加油时点确认收入。2便利店商品销售
公司按照商品销售收入确认方法,以便利店商品交付作为收入确认时点,并根据商品销售金额确认收入。
3物流运输业务以实际提供服务完成、交付商品的时点确认收入。2)按履约进度确认的收入
公司提供的仓储租赁服务,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在约定的租赁服务提供期限内,根据约定金额平均分摊确认收入。
自2021 年1 月1 日起适用
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;
承租人发生的初始直接费用;
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“35.预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司按照本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“38.收入”规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
1本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
2本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
1本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
2本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”。
(1).安全生产费用
(1)本公司根据财企[2012]16 号文之规定,对列入《危险化学品目录》的成品油运输、储存,按上年度实际营业收入为计提依据,提取并使用安全生产费用,具体适用情况如下:
湘潭中油适用《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条:危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:1营业收入不超过1000 万元的,按照4%提取;2营业收入超过1000 万元至1 亿元的部分,按照2%提取;3营业收入超过1 亿元至10 亿元的部分,按照0.5%提取;4营业收入超过10 亿元的部分,按照0.2%提取。
和顺物流适用《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第九条:交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据,按照以下标准平均逐月提取:1普通货运业务按照1%提取;2客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。
(2)安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
(3)提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2).公允价值计量