TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
9.3金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用评估方法确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的评估方法,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
10.1分类
存货包括原材料、消耗性生物资产和库存商品等,按成本与可变现净值孰低计量。
10.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
10.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
10.4本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
11. 持有待售资产
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二) 该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
因本集团无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明本集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的,本集团继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(一) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,本集团针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;
(二) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,本集团在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
12.1投资成本确定
12.2后续计量及损益确认方法
12.3确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
12.4长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(19))。
13. 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备和器具及家具等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对于外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的,应当全部作为固定资产。
固定资产的购建与政府补助相关的,按该固定资产购买价值扣减政府补助后的金额作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-60年|3%至10%|1.5%至9.7%
机器设备|年限平均法|3-35年|3%至10%|2.6%至32.3%
运输工具|年限平均法|5-10年|3%至10%|9.0%至19.4%
电子设备、器具及家具|年限平均法|2-25年|3%至10%|3.6%至48.5%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(19))。
(4). 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(19))。
16. 生物资产
16.1消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括肉牛等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括饲料费、人工费和应分摊的间接费用。
消耗性生物资产在出售时,采用个别计价法按账面价值结转成本。
资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额将予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
16.2生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括产畜和幼畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费等可直接归属于该资产的必要支出。
类别|预计使用寿命|预计净残值率|年折旧率
母牛|40-60月|15%至25%|15%至25.5%
种公牛|60-72月|4%至5%|15.8%至19.2%
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据历史经验确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16.3公益性生物资产
本集团公益性生物资产为以防护、环境保护为主要目的的防风固沙林等。自行营造的公益性生物资产的成本,应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
16.4减值
企业至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并确认为当期损失(附注五(19))。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
17. 使用权资产
√适用□不适用详见29.租赁
18. 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件和收购产生的商标权等,以成本计量。
土地使用权按使用年限30-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
专利权按预计可使用年限10 年平均摊销。
(3)非专利技术
非专利权按预计可使用年限2-10年平均摊销。
(4)商标权
使用寿命有限的商标权按法律规定的有效年限10-30年平均摊销。使用寿命不确定的商标权不摊销。
(5)软件
软件按预计可使用年限10年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命。
(7)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(19))。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;管理层已批准生产工艺开发的预算;
前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;
有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
19. 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
20. 长期待摊费用
√适用□不适用详见26收入
22. 职工薪酬
23. 租赁负债
本集团的预计负债为租赁厂房装修复原义务。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。26.1向经销商、商超等销售
本集团生产产品并销售予各地经销商、商超等客户。本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点,在经销商、商超等客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团对经销商等客户采用预收的模式,对商超等客户采用赊销的模式,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团向经销商、商超等客户提供基于销售数量的销售返利,本集团根据历史经验,按照期望值法确定返利金额,按照合同对价扣除预计返利金额后的净额确认收入。
26.2随心订零售
本集团生产的产品以随心订线上平台零售(以下简称“随心订”)的方式直接销售给顾客,并于该产品运至约定交货地点时确认收入。
本集团实施奖励积分计划,随心订顾客因购买产品而获得的奖励积分,可在未来24 个月内购买产品时抵减购买价款。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例,将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配,与奖励积分相关的部分先确认为合同负债,待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时,结转计入收入。
26.3提供物流劳务
本集团对外提供物流劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供物流劳务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
27. 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
对于其他与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
29. 租赁
对于由新冠肺炎疫情直接引发的就现有租赁合同达成的租金减免,本集团选择采用简化方法,在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益,并相应调整租赁负债。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
30.1衍生金融工具和套期工具
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具,其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。
30.1.1现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,最终对利润表产生影响。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
32. 其他
32.1 重要会计估计和判断
32.1.1采用会计政策的关键判断
(2)信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
(3)收入确认的时点
本集团向经销商、商超等客户销售产品时,按照合同规定将产品交付客户指定的承运人,或运至约定交货地点,由客户确认接收。此后,经销商、商超等客户拥有销售产品并且有自主定价的权利,并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为,经销商、商超等客户在确认接收后取得了产品的控制权。因此,本集团在双方确认接收的时点确认产品的销售收入。
本集团通过随心订线上平台直接向顾客销售产品时,按照合同规定将产品运至约定交货地点。此后,随心订零售客户承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为,随心订零售客户在产品运至约定交货地点后取得了产品的控制权。因此,本集团在产品运至约定交货地点的时点确认产品的销售收入。
对于随心订的奖励积分计划,在顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时,结转计入收入。32.1.2重要会计估计及其关键假设
|经济情景||
|基准|不利|有利
国内生产总值增长率|4.8%|2.5%|6.0%
消费者物价指数|2.3%|1.5%|3.6%
零售行业销售年同比增长率|5.1%|4.6%|5.6%
中国农林牧渔业销售增长率|2.7%|2.2%|3.2%
|经济情景||
|基准|不利|有利
国内生产总值增长率|5.2%|3.0%|6.6%
消费者物价指数|2.2%|1.1%|3.0%
零售行业销售年同比增长率|9.3%|8.8%|9.8%
中国农林牧渔业销售增长率|3.3%|2.8%|3.8%
(2)商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计(附注七(18))。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订,修订后的增长率低于目前采用的增长率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
(3)固定资产的使用寿命和预计净残值
本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。对使用寿命和预计净残值的估计是根据对类似性质和功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新的原因发生重大改变。当固定资产预计使用寿命和预计净残值与先前估计不同时,本集团将作会计估计变更进行调整。
(4)生物资产的使用寿命和预计净残值
本集团至少于每年年度终了对生物资产的使用寿命和预计净残值进行复核。对使用寿命和预计净残值的估计是根据对类似性质和功能的生物资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新的原因发生重大改变。当生物资产预计使用寿命和预计净残值与先前估计不同时,本集团将作会计估计变更进行调整。
(5)新西兰生奶采购价的预测
本公司之子公司Synlait Milk Limited(以下简称“新莱特”)的主要经营地点位于新西兰。新西兰的奶季自第一年的6月1 日开始,至第二年的5月31日结束。对于在一个奶季中实际支付生奶款低于第二年5月31日的最终生奶价格的差价,新莱特将就差价补偿奶农。
于财务报表日,管理层以历史生奶采购价格为基础,根据外部市场信息调节后对生奶采购价格进行预测。
历史生奶采购价格,基于奶季开始至财务报表日止期间支付的全部生奶采购价款,除以采购的生奶中乳固体(脂肪、蛋白质和乳糖)的含量计算得出每公斤乳固体单价。
外部市场信息包括乳制品价格、牛奶成分、销售和生产曲线和汇率等。
(6)所得税和递延所得税
本集团在多个国家地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个国家地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
32.2 分部信息
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
32.3 股利分配
税种|计税依据|税率
企业所得税|应纳税所得额|28%,26.5%,25%,16.5%,15%
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%,9%,6%
城市维护建设税|缴纳的增值税税额|7%,5%
教育费附加|缴纳的增值税税额|3%
地方教育费附加|缴纳的增值税税额|2%
河道管理费|缴纳的增值税税额|1%,0.5%
房产税|房产的计税余值|1.2%
土地使用税|实际占用的土地面积|每平方米0.6-30元
印花税|应纳税凭证记载的金额、应纳税凭证的件数|1‰,0.5‰,0.3‰,0.05‰,5 元每件
新西兰商品服务税|新西兰境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本后的余额|15%
注1 企业所得税:根据相关税收优惠规定,从事农产品以及农产品初加工经营所得属于免征所得税范围,因此本公司及下属分支机构及其他中国大陆除香港以外地区子公司2022年度及2021年度从事农产品以及农产品初加工经营所得免缴企业所得税,其他业务所得按25%计缴企业所得税。
光明乳业国际投资有限公司注册于香港,所得税税率为16.5%(2021年度:16.5%)。光明乳业控股有限公司注册于开曼群岛,根据当地法律,无需缴纳所得税。
新莱特及其子公司注册于新西兰,适用所得税税率为28%(2021 年度:28%)。
以色列光明乳业有限公司注册于以色列,适用所得税税率26.5%(2021年度:26.5%)。
青海小西牛生物乳业股份有限公司注册于青海,根据财政部、税务总局、国家发展改革委员会公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2020年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区鼓励类企业减按15%征收企业所得税。
注2 增值税:初加工乳制品税率为9%;服务收入税率为6%;利息收入及租赁收入税率为6%;农业生产者销售的自产农产品,及牲畜的配种和疾病防治免征增值税;其他产品或服务税率为13%。
本集团以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额按照投入产出法核定扣除。当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税)和农产品增值税进项税额扣除率计算。
农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明□适用√不适用
根据相关税收优惠规定,从事农产品以及农产品初加工经营所得属于免征所得税范围,因此本公司及下属分支机构及其他中国大陆除香港以外地区子公司2022年度及2021年度从事农产品以及农产品初加工经营所得免缴企业所得税,其他业务所得按25%计缴企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|479,095|101,946
人民币|479,095|101,946
||
银行存款|2,648,250,824|3,203,011,395
人民币|2,502,608,855|3,054,853,157
美元|48,390,116|96,351,768
港币|19,666|18,053
澳元|4,629,856|
谢克尔|3,717,053|2,925,635
新西兰元|88,885,278|48,862,782
其他货币资金||3,000,000
合计|2,648,729,919|3,206,113,341
其中:存放在境外的款项总额|139,162,293|148,158,238
存放财务公司存款|1,827,962,030|1,220,467,297
于2022年12月31日,银行存款中包括存放于银行的短期定期存款人民币60,000,000元(2021年12月31日:人民币60,000,000元)。
于2022年12月31日,银行存款中有人民币1,827,962,030元(2021年12月31日:人民币1,220,467,297元)存放于光明食品集团财务有限公司,其中保本保息随时可支取的定期存款80,000,000元(2021年12月31日:无短期定期存款)。
于2022年12月31日,无其他货币资金(2021年12月31日:其他货币资金人民币3,000,000元为本集团向银行申请开具应付银行承兑汇票所存入的保证金存款)。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,183,793|
其中:||
交易性权益工具投资|1,183,793|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|1,183,793|
交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
项目|期末余额|期初余额
乳制品商品期货|4,936,284|438,003
利率互换合同|1,327,778|
合计|6,264,062|438,003
上述各项衍生工具的名义金额、套期会计的信息,详见附注七(65)。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,353,888,340
1年以内小计|2,353,888,340
1至2年|18,008,548
2至3年|10,849,333
3年以上|49,273,597
合计|2,432,019,818
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|54,787,361|2|46,341,266|85|8,446,095|101,890,016|5|63,611,182|62|38,278,834
其中:||||||||||
境内客户|54,787,361|2|46,341,266|85|8,446,095|101,890,016|5|63,611,182|62|38,278,834
按组合计提坏账准备|2,377,232,457|98|117,205,446|5|2,260,027,011|1,968,179,700|95|92,178,756|5|1,876,000,944
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-境内客户组合|1,593,864,659|66|101,801,604|6|1,492,063,055|1,353,741,623|65|77,275,251|6|1,276,466,372
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-境外客户组合|783,367,798|32|15,403,842|2|767,963,956|614,438,077|30|14,903,505|2|599,534,572
合计|2,432,019,818|/|163,546,712|/|2,268,473,106|2,070,069,716|/|155,789,938|/|1,914,279,778
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
境内客户|54,787,361|46,341,266|85|债务人财务状况恶化
合计|54,787,361|46,341,266|85|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期至逾期180天以内|1,465,812,564|41,147,955|3
逾期180天至1年|61,359,034|9,822,705|16
逾期1至2年|16,500,263|3,852,804|23
逾期2至3年|10,840,023|7,625,365|70
逾期3年以上|39,352,775|39,352,775|100
合计|1,593,864,659|101,801,604|
本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期至逾期180天以内|783,367,798|15,403,842|2
合计|783,367,798|15,403,842|2
账龄|年末余额|||
|预期平均损失率|账面余额|损失准备|账面价值
未逾期至逾期180天以内|1~4%|1,465,812,564|41,147,955|1,424,664,609
逾期180天至1年|5~17%|61,359,034|9,822,705|51,536,329
逾期1至2年|18~24%|16,500,263|3,852,804|12,647,459
逾期2至3年|25~85%|10,840,023|7,625,365|3,214,658
逾期3年以上|100%|39,352,775|39,352,775|
合计||1,593,864,659|101,801,604|1,492,063,055
账龄|年初余额|||
|预期平均损失率|账面余额|损失准备|账面价值
未逾期至逾期180天以内|1~2%|1,262,855,786|27,886,200|1,234,969,586
逾期180天至1年|2~7%|27,128,031|1,959,201|25,168,830
逾期1至2年|7~11%|15,172,111|1,706,850|13,465,261
逾期2至3年|11~69%|4,105,464|1,242,769|2,862,695
逾期3年以上|100%|44,480,231|44,480,231|
合计||1,353,741,623|77,275,251|1,276,466,372
账龄|年末余额|||
|预期平均损失率|账面余额|损失准备|账面价值
逾期180天以内|2.0%|783,367,798|15,403,842|767,963,956
合计|2.0%|783,367,798|15,403,842|767,963,956
账龄|年初余额|||
|预期平均损失率|账面余额|损失准备|账面价值
逾期180天以内|2.4%|614,438,077|14,903,505|599,534,572
合计|2.4%|614,438,077|14,903,505|599,534,572
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|155,789,938|46,869,439|-11,859,218|-27,471,156|217,709|163,546,712
合计|155,789,938|46,869,439|-11,859,218|-27,471,156|217,709|163,546,712
注:其他变动为汇率差异。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|27,471,156
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户A|应收货款|14,877,518|无法收回|内部审批|否
客户B|应收货款|3,093,747|破产清算|内部审批|否
合计|/|17,971,265|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户A|137,942,150|6|1,530,986
客户B|105,363,423|4|16,904,533
客户C|90,323,759|4|
客户D|88,273,417|4|
客户E|86,554,421|3|298,089
余额前五名的应收账款总额|508,457,170|21|18,733,608
5、预付款项
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|469,192,360|96.12|542,276,303|97.76
1至2年|11,281,818|2.31|3,272,439|0.59
2至3年|1,726,321|0.35|4,818,919|0.87
3年以上|5,944,769|1.22|4,349,214|0.78
合计|488,145,268|100.00|554,716,875|100.00
于2022年12月31日,账龄超过一年的预付款项为18,952,908元(2021年12月31日:12,440,572元),主要为预付各类服务款项及货款,因为服务尚未执行完毕,货物尚未签收入库,款项尚未结清。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
余额前五名的预付款项总额|262,703,387|53.82
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|62,921,742|46,350,985
合计|62,921,742|46,350,985
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|60,854,639
1年以内小计|60,854,639
1至2年|3,384,062
2至3年|1,817,904
3年以上|51,502,162
合计|117,558,767
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收股权处置款|30,310,000|-
代垫款及企业借款|25,136,630|60,759,350
应收押金保证金|19,741,935|18,020,849
应收关联方款项(附注十二(6))|9,670,326|17,633,403
牛只处置款||69,372,770
其他|32,699,876|30,987,043
合计|117,558,767|196,773,415
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,127,595|902,745|148,392,090|150,422,430
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-117,968||2,359,350|2,241,382
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|140,375|719,855||860,230
本期转回|-755,617||-96,223,042|-96,978,659
本期转销||||
本期核销|||-1,908,358|-1,908,358
其他变动||||
2022年12月31日余额|394,385|1,622,600|52,620,040|54,637,025
除因本年新增、减少的款项及第一、第二、第三阶段间互相转换引起的坏账准备变动外,由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动不重大。
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|150,422,430|3,101,612|-96,978,659|-1,908,358||54,637,025
合计|150,422,430|3,101,612|-96,978,659|-1,908,358||54,637,025
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|1,908,358
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户A|应收股权处置款|30,310,000|1年以内|26|
客户B|代垫款及企业借款|16,353,146|3年以上|14|16,353,146
客户C|应收关联方款项|8,995,366|1年至3年|8|1,855,499
客户D|代垫款及企业借款|8,783,484|3年以上|7|8,783,484
客户E|其他|4,807,459|3年以上|4|4,807,459
合计|/|69,249,455|/|59|31,799,588
7、存货
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,866,241,782|161,522,632|1,704,719,150|1,551,484,914|70,415,897|1,481,069,017
消耗性生物资产|63,463,871||63,463,871|26,622,769||26,622,769
库存商品|2,481,027,869|52,510,806|2,428,517,063|1,641,769,113|34,950,593|1,606,818,520
合计|4,410,733,522|214,033,438|4,196,700,084|3,219,876,796|105,366,490|3,114,510,306
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|70,415,897|93,773,981|899,441|3,566,687||161,522,632
库存商品|34,950,593|30,720,126|333,820|13,493,733||52,510,806
合计|105,366,490|124,494,107|1,233,261|17,060,420||214,033,438
|确定可变现净值的具体依据|本年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料|估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额|销售或报废
库存商品|估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额|销售或报废
(4).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(5).合同履约成本本期摊销金额的说明
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
待处置固定资产及无形资产|18,148,150||18,148,150|||
合计|18,148,150||18,148,150|||/
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|162,840,611|259,911,238
碳排放权|37,480,037|21,963,024
预缴所得税|15,064,446|41,860,098
其他|2,521,161|
合计|217,906,255|323,734,360
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
天津市今日健康乳业有限公司(“天津今日”)|39,006,845||36,386,731|-2,620,114|||||||
江苏银宝光明牧业有限公司(“江苏银宝”)|60,331,256|||-10,221,113||||||50,110,143|
金华市海华乳业有限公司(“金华海华”)|21,822,091|||4,521,970|||4,843,430|||21,500,631|
浙江金申奶牛发展有限公司(“浙江金申”)|5,484,576|||-238,805||||||5,245,771|
上海申杭纸业包装有限公司(“上海申杭纸业”)|2,549,947|||487,755||||||3,037,702|
上海源盛运输合作公司(“源盛运输”)|895,226|||-206,166||||||689,060|
小计|130,089,941||36,386,731|-8,276,473|||4,843,430|||80,583,307|
合计|130,089,941||36,386,731|-8,276,473|||4,843,430|||80,583,307|
注:本集团在联营企业中的权益相关信息见附注九(3)。
项目|期末余额|期初余额
—上海新乳奶牛有限公司(i)|1,150,000|1,150,000
—上海牛奶五四奶牛场有限公司(i)|600,000|600,000
—Primary Collaboration New Zealand Limited(1)|485,782|479,083
合计|2,235,782|2,229,083
注1:本集团对上海牛奶五四奶牛场有限公司、上海新乳奶牛有限公司和Primary Collaboration New Zealand Limited的表决权比例分别为10%、10%和25%,但是本集团没有以任何方式参与或影响其财务和经营决策,因此本集团对上述公司不具有重大影响,出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。
项目|期末余额|期初余额
远期外汇合同|43,588,096|
小西牛业绩承诺补偿收款权|25,875,490|21,885,512
利率互换合同|1,761,317|
合计|71,224,903|21,885,512
注:上述远期外汇合同、利率互换合同的名义金额、套期会计的信息,详见附注七(65)。其他说明:
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备、器具及家具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|4,381,664,052|8,796,960,867|283,764,968|342,974,970|13,805,364,857
2.本期增加金额|593,111,546|732,935,705|16,169,631|53,065,430|1,395,282,312
(1)购置|49,615,111|222,711,145|12,504,669|37,454,713|322,285,638
(2)在建工程转入|520,803,150|461,975,610|3,664,962|13,815,200|1,000,258,922
(3)汇率差异|22,693,285|48,248,950||1,795,517|72,737,752
3.本期减少金额|31,124,537|41,592,882|1,075,508|14,331,021|88,123,948
(1)处置或报废|31,124,537|41,592,882|1,075,508|14,331,021|88,123,948
4.期末余额|4,943,651,061|9,488,303,690|298,859,091|381,709,379|15,112,523,221
二、累计折旧|||||
1.期初余额|1,060,351,422|4,034,613,885|217,549,033|228,444,451|5,540,958,791
2.本期增加金额|115,499,677|597,698,597|14,794,478|61,075,717|789,068,469
(1)计提|113,094,968|585,598,338|14,794,478|60,211,156|773,698,940
(2)汇率差异|2,404,709|12,100,259||864,561|15,369,529
3.本期减少金额|15,386,583|24,308,548|909,722|12,624,233|53,229,086
(1)处置或报废|15,386,583|24,308,548|909,722|12,624,233|53,229,086
4.期末余额|1,160,464,516|4,608,003,934|231,433,789|276,895,935|6,276,798,174
三、减值准备|||||
1.期初余额|60,670,306|128,691,092|2,884,027|5,556,330|197,801,755
2.本期增加金额||54,015,897||3,043|54,018,940
(1)计提||50,899,359||3,043|50,902,402
(2)汇率差异||3,116,538|||3,116,538
3.本期减少金额|9,312,482|4,376,662|111,620|716,232|14,516,996
(1)处置或报废|9,312,482|4,376,662|111,620|716,232|14,516,996
4.期末余额|51,357,824|178,330,327|2,772,407|4,843,141|237,303,699
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|3,731,828,721|4,701,969,429|64,652,895|99,970,303|8,598,421,348
2.期初账面价值|3,260,642,324|4,633,655,890|63,331,908|108,974,189|8,066,604,311
注:于2022年12月31日,账面价值约为1,188,591,485元(原价1,393,550,666元)(2021年12月31日:账面价值约为1,450,949,740元(原价1,622,923,904 元))的房屋及建筑物作为
736,033,335元的一年内到期的长期借款(2021年12月31日:678,454,118元)(附注七(30))的抵押物。账面价值约为103,837,062元(原价:127,893,284元)(2021年12月31日:账面价值约为144,018,905元(原价:144,427,900 元))的房屋及建筑物和机器设备作为40,038,889 元的短期借款(2021年12月31日:60,000,000元)(附注七(22))的抵押物。
2022年度固定资产计提的折旧金额为773,698,940元(2021 年度:731,238,713元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为663,995,089元、67,679,643元、35,260,860元及6,763,348 元(2021年度:624,013,433 元、72,219,875元、30,218,635元及4,786,770元)。
由在建工程转入固定资产的原价为1,000,258,922元(2021 年度:437,513,624元)。
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值
房屋及建筑物|24,000|7,560|16,440|
机器设备(注)|121,653,390|56,547,326|54,591,267|10,514,797
电子设备、器具及家具|42,838|40,409|2,429|
注:本年新增的机器设备的减值主要为新莱特下属Temuka 奶酪制造工厂资产闲置,且恢复运营取决于各种不确定的因素,通过对Temuka奶酪制造工厂进行独立评估,新西兰新莱特确定了
50,899,359元的减值准备(账面原值为83,327,721元,累计折旧为21,913,565元)。上述减值已计入当期损益。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|120,781,340|办理中
房屋及建筑物|8,570,503|土地划拨
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
波基诺工厂改造项目|381,489,020||381,489,020|218,401,789||218,401,789
淮北濉溪奶牛养殖示范场项目|176,488,816||176,488,816|80,502,435||80,502,435
武汉工厂扩大及维持饮料生产规模项目|80,838,593||80,838,593|307,116,034||307,116,034
新西兰新莱特奶粉混合罐装及新西兰SAP TUMU 项目|64,628,971||64,628,971|242,767,652||242,767,652
天津梦得PET 项目|34,571,682||34,571,682|34,732,059||34,732,059
哈川二期土建工程项目|31,582,561||31,582,561|24,020,732||24,020,732
信息化建设 SAP-S4HANA 实施项目|27,004,398||27,004,398|||
新西兰Project Galaxy 项目|20,298,882||20,298,882|||
膜过滤设备采购及全自动塑瓶灌装拧盖机项目|20,032,864||20,032,864|19,965,897||19,965,897
冷库氨制冷系统改造项目|18,578,124||18,578,124|10,125,077||10,125,077
金山种奶牛场改扩建等项目|15,363,455||15,363,455|16,309,521||16,309,521
新西兰生乳冷却与加热生产线项目|13,223,565||13,223,565|||
新零售迭代项目|11,456,420||11,456,420|||
郑州1 号常温库及配套设施项目|11,136,707||11,136,707|6,337,878||6,337,878
宁夏中卫奶牛养殖场项目|3,754,097||3,754,097|110,706,907||110,706,907
阜阳智慧牧场土建及配套设施项目||||93,937,191||93,937,191
郑州TT三期混合果粒果胶项目||||35,840,708||35,840,708
郑州利乐常温罐装及配套设施项目||||26,723,149||26,723,149
郑州压盖及容量转换套件项目||||26,696,907||26,696,907
德州污水系统及罐装改造项目||||15,981,006||15,981,006
新鲜牧场高温杀菌乳项目||||14,057,522||14,057,522
天津工厂3 条莫酸线改250S设备及污水处理项目||||11,367,340||11,367,340
中亚全自动超洁净塑瓶灌装拧盖机及配套设备改造||||9,418,938||9,418,938
其他项目|118,184,603|588,974|117,595,629|135,452,714|588,974|134,863,740
合计|1,028,632,758|588,974|1,028,043,784|1,440,461,456|588,974|1,439,872,482
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|汇率差异|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
武汉工厂扩大及维持饮料生产规模项目|501,460,000|307,116,034|138,090,390|364,367,831|||80,838,593|99|99%||||自筹
淮北濉溪奶牛养殖示范场项目|400,831,100|80,502,435|97,006,381|1,020,000|||176,488,816|44|44%||||自筹
宁夏中卫奶牛养殖场建设项目|275,056,406|110,706,907|116,611,810|223,564,620|||3,754,097|83|83%||||自筹
波基诺工厂改造项目|394,123,050|218,401,789|160,033,327|||3,053,904|381,489,020|96|96%|41,626,423|25,407,428|4|自筹及借款
新西兰新莱特奶粉混合罐装及新西兰 SAP TUMU 项目|275,433,120|242,767,652|4,160,935||187,572,133|3,393,739|62,750,193|90|90%||||自筹
阜阳智慧牧场土建及配套设施项目|151,327,415|93,937,191|91,993,036|185,930,227||||100|100%||||自筹
天津梦得PET 项目|115,000,000|34,732,059||160,377|||34,571,682|41|41%||||自筹
金山种奶牛场改扩建等项目|80,827,600|16,309,521|3,250,059|4,196,125|||15,363,455|24|24%||||自筹
郑州TT 三期混合果粒果胶项目|47,000,000|35,840,708||35,840,708||||78|78%||||自筹
哈川二期土建工程项目|46,243,963|24,020,732|10,054,448|2,492,619|||31,582,561|75|75%||||自筹
郑州压盖及容量转换套件项目|38,000,000|26,696,907||26,696,907||||78|78%||||自筹
郑州利乐常温罐装及配套设施项目|36,500,000|26,723,149||26,723,149||||81|81%||||自筹
膜过滤设备采购及全自动塑瓶灌装拧盖机项目|24,710,000|19,965,897|66,967||||20,032,864|81|81%||||自筹
信息化建设 SAP-4HANA实施项目|48,000,000||27,004,398||||27,004,398|56|56%||||自筹
合计|2,434,512,654|1,237,720,981|648,271,751|870,992,563|187,572,133|6,447,643|833,875,679|||41,626,423|25,407,428|/|/
15、生产性生物资产
项目|畜牧养殖业||合计
|产畜|幼畜|
一、账面原值|||
1.期初余额|925,249,895|605,639,048|1,530,888,943
2.本期增加金额|588,414,723|1,071,961,951|1,660,376,674
(1)外购|14,795,169|296,912,619|311,707,788
(2)自行培育||775,049,332|775,049,332
(3)幼畜转入|573,619,554||573,619,554
3.本期减少金额|315,563,908|643,683,638|959,247,546
(1)处置|315,563,908|70,064,084|385,627,992
(2)幼畜转出||573,619,554|573,619,554
4.期末余额|1,198,100,710|1,033,917,361|2,232,018,071
二、累计折旧|||
1.期初余额|337,171,146||337,171,146
2.本期增加金额|183,742,095||183,742,095
(1)计提|183,742,095||183,742,095
3.本期减少金额|152,607,841||152,607,841
(1)处置|152,607,841||152,607,841
4.期末余额|368,305,400||368,305,400
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|829,795,310|1,033,917,361|1,863,712,671
2.期初账面价值|588,078,749|605,639,048|1,193,717,797
截至2022年12月31日,本集团共拥有产畜47,035头(2021年12月31日:39,694头)、幼畜55,299头(2021年12月31 日:42,594头)。
于2022年12月31日,无生产性生物资产作为短期借款的抵押物。(2021年12月31日:账面价值约61,379,710元的生产性生物资产作为25,112,979 元的短期借款(附注七(22))的抵押物。)
项目|房屋及建筑物|机器设备|土地使用权|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|792,699,992|96,934,154|1,239,586,446|2,129,220,592
2.本期增加金额|103,195,465|81,611,915|42,273,362|227,080,742
(1)新增租赁合同|101,631,233|81,522,177|42,273,362|225,426,772
(2)汇率差异|1,564,232|89,738||1,653,970
3.本期减少金额|192,065,570|15,903,948|608,273,720|816,243,238
(1)租赁变更|7,825,033|11,283,869|574,964,747|594,073,649
(2)到期|184,240,537|4,620,079|33,308,973|222,169,589
4.期末余额|703,829,887|162,642,121|673,586,088|1,540,058,096
二、累计折旧||||
1.期初余额|338,052,344|35,624,720|83,056,579|456,733,643
2.本期增加金额|186,058,599|18,950,943|114,582,526|319,592,068
(1)计提|184,823,248|18,911,434|114,582,526|318,317,208
(2)汇率差异|1,235,351|39,509||1,274,860
3.本期减少金额|185,502,981|4,620,079|73,189,248|263,312,308
(1)租赁变更|1,262,444||39,880,275|41,142,719
(2)到期|184,240,537|4,620,079|33,308,973|222,169,589
4.期末余额|338,607,962|49,955,584|124,449,857|513,013,403
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
3.本期减少金额||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|365,221,925|112,686,537|549,136,231|1,027,044,693
2.期初账面价值|454,647,648|61,309,434|1,156,529,867|1,672,486,949
17、无形资产
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|499,755,288|27,646,299|38,842,514||229,550,065|795,794,166
2.本期增加金额|719,680|529,707|15,672|278,097,622|913,807|280,276,488
(1)购置|719,680|||90,413,330||91,133,010
(2)在建工程转入||||187,572,133||187,572,133
(3)汇率差异||529,707|15,672|112,159|913,807|1,571,345