TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|9.00、13.00
消费税|不适用|不适用
营业税|不适用|不适用
城市维护建设税|应纳流转税额|7.00
企业所得税|应纳税所得额|25.00、20.00、15.00
教育费附加|应纳流转税额|3.00
地方教育费附加|应纳流转税额|2.00
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|25.00
黄山市天目药业有限公司(以下简称“黄山天目”)|15.00
黄山天目薄荷药业有限公司(以下简称“黄山薄荷”)|25.00
杭州三慎泰宝丰中药有限公司(以下简称“三慎泰宝丰”)|20.00
杭州三慎泰中医门诊部有限公司(以下简称“三慎泰门诊”)|20.00
银川天目山温泉养老养生产业有限公司(以下简称“银川天目”)|20.00
时秀(杭州)科技有限公司(以下简称“时秀杭州”)|20.00
青岛华韵本草健康科技有限公司(以下简称“青岛华韵”)|20.00
上海天目医药科技有限公司(以下简称“上海天目”)|20.00
(1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,本公司子公司黄山市天目药业有限公司被认定为高新技术企业,2021年8月17日通过国家高新技术企业复审,享受企业所得税减按15%税率计缴的税收优惠政策,有效期三年,证书编号:GR202134000013。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)等相关规定,本公司子公司三慎泰门诊提供的医疗服务免征增值税。
(3)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号文,自2019 年1月1日至2022年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2022年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定:自2022年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。本公司之子公司三慎泰宝丰、三慎泰门诊、银川天目、时秀杭州、青岛华韵、上海天目2022年度符合小型微利企业标准,2022年度企业所得税税率为20%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|3,736.18|4,176.68
银行存款|42,255,739.73|22,242,296.91
其他货币资金|133,020.43|44,616.51
合计|42,392,496.34|22,291,090.10
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|2022.12.31|2021.12.31
冻结银行存款||10,785,640.45
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|22,963,207.86
|
1年以内小计|22,963,207.86
1至2年|12,546,974.40
2至3年|3,757,429.42
3年以上|
3至4年|2,693,890.70
4至5年|973,378.14
5年以上|4,812,397.59
合计|47,747,278.11
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|9,888,257.19|20.71|7,841,889.05|79.31|2,046,368.14|8,780,179.47|12.78|7,154,486.82|81.48|1,625,692.65
其中:||||||||||
单项计提|9,888,257.19|20.71|7,841,889.05||2,046,368.14|8,780,179.47|12.78|7,154,486.82|81.48|1,625,692.65
按组合计提坏账准备|37,859,020.92|79.29|9,099,359.25|24.03|28,759,661.67|59,915,862.44|87.22|10,118,170.95|16.89|49,797,691.49
其中:||||||||||
账龄组合|37,859,020.92|79.29|9,099,359.25|24.03|28,759,661.67|59,915,862.44|87.22|10,118,170.95|16.89|49,797,691.49
合计|47,747,278.11|/|16,941,248.30|/|30,806,029.81|68,696,041.91|/|17,272,657.77|/|51,423,384.14
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
广州明心药业有限公司|3,481,977.01|3,481,977.01|100.00|预计无法收回
杭州市医疗保险管理服务局|2,557,960.18|511,592.04|20.00|预计无法全部收回
浙江小工蜂医药有限公司|3,848,320.00|3,848,320.00|100|预计无法收回
合计|9,888,257.19|7,841,889.05|79.31|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|20,405,247.67|1,020,262.38|5.00
1至2年|8,698,654.41|1,739,730.88|20.00
2至3年|3,757,429.42|1,878,714.71|50.00
3至4年|2,685,190.70|2,148,152.56|80.00
4年以上|2,312,498.72|2,312,498.72|100.00
合计|37,859,020.92|9,099,359.25|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|17,272,657.77|4,990,162.37||13,282.15|5,308,289.69|16,941,248.30
合计|17,272,657.77|4,990,162.37||13,282.15|5,308,289.69|16,941,248.30
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
浙江小工蜂医药有限公司|3,848,320.00|8.06|3,848,320.00
广州明心药业有限公司|3,481,977.01|7.29|3,481,977.01
杭州宋杏春堂中医诊所有限公司|3,083,539.28|6.46|154,176.96
杭州如颐堂中医诊所有限公司|2,457,140.65|5.15|741,907.93
杭州市医疗保险管理服务局|2,557,960.18|5.36|511,592.04
合计|15,428,937.12|32.31|8,737,973.94
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|184,286.40|405,203.80
合计|184,286.40|405,203.80
本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书,管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|558,186.29|54.72|2,142,007.94|66.75
1 至2年|340,617.07|33.39|941,492.59|29.34
2 至3年|3,000.00|0.30|10,756.08|0.34
3 年以上|118,227.51|11.59|114,499.43|3.57
合计|1,020,030.87|100.00|3,208,756.04|100.00
单位名称|期末余额|未及时结算原因
浙江快达建设安装工程集团有限公司|201,559.06|未到结算期
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
浙江快达建设安装工程集团有限公司|201,559.06|19.76
长沙市中一制药机械有限公司|131,400.00|12.88
延边熊场|103,998.00|10.20
云南拓宝科技有限公司|90,000.00|8.82
黄山港华燃气有限公司|50,000.00|4.90
合计|576,957.06|56.56
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,788,499.41|54,919,213.78
合计|1,788,499.41|54,919,213.78
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|3,425,471.32
1 年以内小计|3,425,471.32
1 至2年|257,876.10
2 至3年|856,726.00
3 年以上|
3 至4年|721,521.32
4 至5年|
5 年以上|9,207,594.47
合计|14,469,189.21
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
股权转让款|6,975,000.00|6,975,000.00
备用金|142,588.94|106,465.68
往来款|3,727,800.23|69,086,599.42
保证金|1,208,709.02|1,199,241.87
其他|2,415,091.02|1,980,383.99
合计|14,469,189.21|79,347,690.96
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|45,525.26|13,616,540.45|10,766,411.47|24,428,477.18
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-21,028.81|21,028.81||
--转入第三阶段|-1,800.00|-70,521.70|72,321.70|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|55,798.68|202,133.88|2,432,957.13|2,690,889.69
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||76,250.00|76,250.00
其他变动|-583.01|-13,691,844.06|-670,000.00|-14,362,427.07
2022年12月31日余额|77,912.12|77,337.38|12,525,440.30|12,680,689.80
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|24,428,477.18|2,690,889.69||76,250.00|-14,362,427.07|12,680,689.80
合计|24,428,477.18|2,690,889.69||76,250.00|-14,362,427.07|12,680,689.80
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|76,250.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
杭州誉振科技有限公司|股权转让款|6,975,000.00|5年以上|48.21|6,975,000.00
浙江天目生物技术有限公司|往来款|2,247,628.83|1年以内|15.53|2,247,628.83
安徽援康药业有限公司|其他|924,272.09|5年以上|6.39|924,272.09
杭州豪懿医疗投资有限公司|押金|879,011.00|1年以内|6.08|43,950.55
王国利|往来款|709,400.00|3-4年|4.90|709,400.00
合计||11,735,311.92||81.11|10,900,251.47
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|12,027,339.51|609,416.84|11,417,922.67|12,808,614.09|283,668.45|12,524,945.64
在产品|12,019,126.68|1,657,287.98|10,361,838.70|14,505,793.91|1,536,446.19|12,969,347.72
库存商品|31,392,207.23|7,383,240.20|24,008,967.03|33,705,209.46|8,625,204.95|25,080,004.51
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
包装物|167,086.00||167,086.00|118,283.62||118,283.62
委托加工物资|208,575.96||208,575.96|191,331.74||191,331.74
发出商品|1,771,932.35|375,605.05|1,396,327.30|2,085,307.83|611,729.45|1,473,578.38
合计|57,586,267.73|10,025,550.07|47,560,717.66|63,414,540.65|11,057,049.04|52,357,491.61
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|283,668.45|342,007.37|||16,258.98|609,416.84
在产品|1,536,446.19|736,037.66||-|615,195.87|1,657,287.98
库存商品|8,625,204.95|8,111,736.23|-|3,734,792.69|5,618,908.29|7,383,240.20
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|611,729.45|375,605.05||611,729.45||375,605.05
合计|11,057,049.04|9,565,386.31||4,346,522.14|6,250,363.14|10,025,550.07
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税额|99,261.52|962,075.84
待认证进项税额|251,059.95|
预交所得税||54,618.82
待摊费用|30,683.95|453,441.67
合计|381,005.42|1,470,136.33
项目|期末余额|期初余额
固定资产|154,242,980.75|185,255,373.03
固定资产清理||
合计|154,242,980.75|185,255,373.03
项目|房屋及建筑物|专用设备|通用设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|117,640,175.74|107,196,996.21|3,479,719.28|1,696,822.10|6,082,625.66|236,096,338.99
2.本期增加金额||5,889,295.61|||221,417.12|6,110,712.73
(1)购置||116,946.89|||221,417.12|338,364.01
(2)在建工程转入||5,772,348.72||||5,772,348.72
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|5,642,146.31|1,835,612.17|10,102.30|364,705.34|345,049.66|8,197,615.78
(1)处置或报废|-|523,523.55|8,542.30|192,333.34|115,030.39|839,429.58
(2)合并范围减少|5,642,146.31|1,312,088.62|1,560.00|172,372.00|230,019.27|7,358,186.20
4.期末余额|111,998,029.43|111,250,679.65|3,469,616.98|1,332,116.76|5,958,993.12|234,009,435.94
二、累计折旧||||||
1.期初余额|15,108,218.36|27,415,723.95|1,931,126.69|909,927.75|4,514,949.82|49,879,946.57
2.本期增加金额|3,099,453.46|10,797,113.52|195,030.43|100,192.58|514,958.74|14,706,748.73
(1)计提|3,099,453.46|10,797,113.52|195,030.43|100,192.58|514,958.74|14,706,748.73
3.本期减少金额|744,763.47|1,433,680.08|5,941.98|330,612.47|209,555.31|2,724,553.31
(1)处置或报废||198,710.59|4,932.58|182,716.67|14,787.78|401,147.62
(2)合并范围减少|744,763.47|1,234,969.49|1,009.40|147,895.80|194,767.53|2,323,405.69
4.期末余额|17,462,908.35|36,779,157.39|2,120,215.14|679,507.86|4,820,353.25|61,862,141.99
三、减值准备||||||
1.期初余额|17,438.28|943,581.11||||961,019.39
2.本期增加金额|4,896,288.40|12,321,122.62||||17,217,411.02
(1)计提|4,896,288.40|12,321,122.62||||17,217,411.02
3.本期减少金额|17,438.28|256,678.93||||274,117.21
(1)处置或报废||256,678.93||||256,678.93
(2)合并范围减少|17,438.28|||||17,438.28
4.期末余额|4,896,288.40|13,008,024.80|-|-|-|17,904,313.20
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|89,638,832.68|61,463,497.46|1,349,401.84|652,608.90|1,138,639.87|154,242,980.75
2.期初账面价值|102,514,519.10|78,837,691.15|1,548,592.59|786,894.35|1,567,675.84|185,255,373.03
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
专用设备|5,607,669.82|2,078,986.34|12,465.38|3,516,218.10|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
锅炉房|613,471.39|未及时办理
真空泵房|44,354.35|未及时办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|110,033.00|8,616,428.05
工程物资||
合计|110,033.00|8,616,428.05
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
徐村仙草小镇工程||||3,008,626.62||3,008,626.62
银川天目山温泉养老工程|181,031.50|181,031.50||181,031.50|181,031.50|
制药中心一期改造项目||||5,607,801.43||5,607,801.43
其他工程项目|132,444.24|22,411.24|110,033.00|||
合计|313,475.74|203,442.74|110,033.00|8,797,459.55|181,031.50|8,616,428.05
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
徐村仙草小镇工程(注1)|4,000,000.00|3,008,626.62|||3,008,626.62||74.83|85.00||||自筹资金
天目山温泉养老工程|60,000,000.00|181,031.50||||181,031.50|0.30|||||自筹资金
制药中心一期改造项目|41,500,000.00|5,607,801.43||5,607,669.82|131.61||146.14|100.00||||自筹资金
合计|105,500,000.00|8,797,459.55||5,607,669.82|3,008,758.23|181,031.50|/|/|||/|/
项目|本期计提金额|计提原因
其他工程项目|22,411.24|
合计|22,411.24|/
注1:徐村仙草小镇工程为公司子公司浙江生物工程项目,因被管理人接管,合并范围变更而减少。
注2:银川天目山温泉养老工程项目终止,无实际工程进度。
项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|2,423,720.21|4,525,907.96|6,949,628.17
2.本期增加金额|12,435,543.87||12,435,543.87
(1)租赁|12,435,543.87||12,435,543.87
3.本期减少金额|61,485.00|4,525,907.96|4,587,392.96
(1)合并范围减少|61,485.00|4,525,907.96|4,587,392.96
4.期末余额|14,797,779.08||14,797,779.08
二、累计折旧|||
1.期初余额|883,813.73|122,321.84|1,006,135.57
2.本期增加金额|3,391,417.56|91,741.41|3,483,158.97
(1)计提|3,391,417.56|91,741.41|3,483,158.97
3.本期减少金额|61,485.00|214,063.25|275,548.25
(1)处置|||
(2)合并范围减少|61,485.00|214,063.25|275,548.25
|||
4.期末余额|4,213,746.29||4,213,746.29
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|10,584,032.79||10,584,032.79
2.期初账面价值|1,539,906.48|4,403,586.12|5,943,492.60
项目|土地使用权|商标权|专有技术|专利权|非专利技术|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|17,950,807.22|500,000.00|6,000,000.00|||24,450,807.22
2.本期增加金额||||||
(1)购置||||||
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|17,950,807.22|500,000.00|6,000,000.00|||24,450,807.22
二、累计摊销||||||
1.期初余额|5,543,052.42|500,000.00|6,000,000.00|||12,043,052.42
2.本期增加金额|154,791.60|-|-|||154,791.60
(1)计提|154,791.60|-|-|||154,791.60
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|5,697,844.02|500,000.00|6,000,000.00|||12,197,844.02
三、减值准备||||||
1.期初余额|6,883,246.00|||||6,883,246.00
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|6,883,246.00|||||6,883,246.00
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|5,369,717.20|||||5,369,717.20
2.期初账面价值|5,524,508.80|||||5,524,508.80
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
杭州三慎泰宝丰中药有限公司|4,435,830.40|||||4,435,830.40
杭州三慎泰中医门诊部有限公司|16,587,725.36|||||16,587,725.36
精链(杭州)科技有限公司|591,060.73|||591,060.73||
合计|21,614,616.49|||591,060.73||21,023,555.76
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
杭州三慎泰宝丰中药有限公司|2,821,218.66|||||2,821,218.66
杭州三慎泰中医门诊部有限公司|15,478,622.15|525,155.43||||16,003,777.58
合计|18,299,840.81|525,155.43||||18,824,996.24
1进行减值测试时,公司将杭州三慎泰宝丰中药有限公司(以下简称“三慎泰宝丰”)、杭州三慎泰中医门诊部有限公司(以下简称“三慎泰门诊”)的经营性流动资产、固定资产和经营性流动负债认定为与商誉相关的资产组。
1商誉减值测试过程:首先将该商誉及归属于少数股权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各包括商誉的资产组是否发生了减值。
2公司2017 年收购三慎泰宝丰产生商誉443.58 万元,包含少数股东的商誉值为869.77 万元。本公司委托具备资质的评估机构于2023 年4 月23 日出具的《杭州天目山药业股份有限公司收购杭州三慎泰宝丰中药有限公司股权而形成的商誉减值测试所涉及的资产组资产评估报告》(中曦评报字【2023】第A0033 号),截止2022 年12 月31 日,三慎泰宝丰经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为1,275.62 万元,三慎泰宝丰资产组于评估基准日2022 年12 月31 日时的预计未来现金流量的现值为1,289.99 万元,因为当年无商誉减值。减值测试中采用的其他关键参数包括:收入增长率、税前折现率。具体收入增长率如下表所示:
项目/年份2023 2024 2025 2026 2027 永续期
中药批发2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.00% 0.00%公司采用WACC模型确定的税前折现率为13.18%。
3公司2017年收购三慎泰门诊产生商誉1,658.77万元,包含少数股东的商誉值为3,252.50万元。本公司委托具备资质的评估机构于2023年4月23日出具的《杭州天目山药业股份有限公司收购杭州三慎泰中医门诊部有限公司股权而形成的商誉减值测试所涉及的资产组资产评估报告》(中曦评报字【2023】第A0034 号),截止2022 年12 月31 日,三慎泰门诊经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为592.45 万元,三慎泰门诊资产组于评估基准日2022 年12 月31 日时的预计未来现金流量的现值为489.48万元,商誉减值金额为102.97 万元,归属于本公司的商誉减值金额52.52 万元。减值测试中采用的其他关键假设包括:收入增长率、税前折现率。具体增长率如下表所示:
挂号收入-5.00% -3.00% -1.00% 0.00% 0.00% 0.00%诊疗收入-8.00% -5.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%中药收入3.00% 2.00% 1.00% 0.00% 0.00% 0.00%西药收入-6.00% -3.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%公司采用WACC模型确定的税前折现率为12.92%。上述假设用以分析资产组的可收回金额。
4据上述评估结论,截至2022年12月31日,2022年度公司收购三慎泰宝丰无商誉减值;公司收购三慎泰门诊产生的商誉减值金额为52.52万元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
杨岱办公楼改造费|1,022,529.70||350,581.68||671,948.02
杭州三慎泰中医门诊部有限公司装修费|730,921.11||730,921.11||
徐村土地承包金|12,500.00||11,250.00|1,250.00|
黄山天目车棚费|18,874.81||18,874.81||
用|||||
徐村项目待摊费用|1,826,272.26||469,612.89|1,356,659.37|
黄山天目产品再注册费用|689,616.54||206,080.08||483,536.46
黄山薄荷GMP 复核性检查生产车间改造|453,676.41||108,459.70||345,216.71
食品线改造验收||115,732.48|13,502.09||102,230.39
厂区部分厂房维修出新工程摊销||135,579.68|30,128.80||105,450.88
时秀杭州装修费|1,180,429.28|71,719.95|483,373.71||768,775.52
合计|5,934,820.11|323,032.11|2,422,784.87|1,357,909.37|2,477,157.98
徐村土地承包金、徐村土地承包金其他减少,主要是子公司浙江生物被管理人接管,合并范围变更
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|33,406.56|8,351.64|2,633,834.57|658,458.64
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
信用减值准备|2,861,415.82|715,353.96|5,229,235.91|1,307,308.99
预提费用|2,298.68|574.67|72,692.63|18,173.16
合计|2,897,121.06|724,280.27|7,935,763.11|1,983,940.79
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|121,409,492.84|130,387,940.34
可抵扣亏损|241,604,762.66|182,121,522.99
合计|363,014,255.50|312,509,463.33
年份|期末金额|期初金额|备注
2023|61,187,570.30|61,869,376.99|
2024|9,482,879.21|13,344,007.52|
2025|41,543,812.45|42,839,867.01|
2026|26,814,490.30|33,528,933.35|
2027|59,827,193.29||
2028|7,735,884.87|7,735,884.87|
2029|6,689,141.13|6,689,141.13|
2030|6,997,351.22|9,174,508.35|
2031|6,567,761.93|6,939,803.77|
2032|14,758,677.96||
合计|241,604,762.66|182,121,522.99|
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款|26,450,000.00|13,000,000.00
保证借款|48,000,000.00|54,550,000.00
信用借款||
担保+抵押借款|30,000,000.00|39,000,000.00
应计利息|192,762.49|196,133.22
合计|104,642,762.49|106,746,133.22
项目|期末余额|期初余额
货款|35,094,582.12|47,331,750.58
设备款|1,204,083.87|1,339,504.27
工程款|5,143,564.08|11,865,395.84
研发费用|4,950,000.00|3,850,000.00
其他|830,387.02|1,642,764.88
合计|47,222,617.09|66,029,415.57
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
杭州百诚医药科技股份有限公司|4,950,000.00|其中1年以上3,850,000.00 元未结算
苏州兴亚净化工程有限公司|2,800,000.00|未结算
苏州市飞乐净化科技有限公司|1,722,702.85|其中1年以上1,700,702.85 元未结算
王世苗|966,829.00|未结算
安徽润邦中药饮片有限公司|479,567.00|未结算
合计|10,919,098.85|
项目|期末余额|期初余额
预收货款|3,581,954.69|2,866,179.33
预收服务费|2,000.00|128,329.70
合计|3,583,954.69|2,994,509.03
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|6,448,527.49|34,378,563.22|33,233,083.08|7,594,007.63
二、离职后福利-设定提存计划|4,396.26|2,939,115.13|2,385,338.07|558,173.32
三、辞退福利||555,078.00|555,078.00|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|6,452,923.75|37,872,756.35|36,173,499.15|8,152,180.95
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|3,534,608.89|29,442,431.90|28,670,868.20|4,306,172.59
二、职工福利费||1,395,998.03|1,350,782.27|45,215.76
三、社会保险费||1,673,223.05|1,655,319.21|17,903.84
其中:医疗保险费||1,583,034.61|1,579,302.25|3,732.36
工伤保险费||89,190.72|75,019.24|14,171.48
生育保险费||997.72|997.72|
四、住房公积金||1,459,858.00|923,880.00|535,978.00
五、工会经费和职工教育经费|2,913,918.60|407,052.24|632,233.40|2,688,737.44
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|6,448,527.49|34,378,563.22|33,233,083.08|7,594,007.63
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|4,396.26|2,840,002.79|2,306,913.42|537,485.63
2、失业保险费||99,112.34|78,424.65|20,687.69
3、企业年金缴费||||
合计|4,396.26|2,939,115.13|2,385,338.07|558,173.32
项目|期末余额|期初余额
增值税|727,934.45|2,130,965.15
消费税||
营业税||
企业所得税|297,367.23|659,286.27
个人所得税|569,433.75|251,283.06
城市维护建设税|12,037.38|115,824.98
土地使用税|194,991.59|194,991.59
房产税|606,422.62|604,070.63
教育费附加|8,598.14|82,732.13
印花税|9,879.66|20,501.62
其他|5,081.69|11,013.06
合计|2,431,746.51|4,070,668.49
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利|23,403.36|23,403.36
其他应付款|50,775,854.09|62,999,132.88
合计|50,799,257.45|63,022,536.24
项目|期末余额|期初余额
普通股股利|23,403.36|23,403.36
划分为权益工具的优先股\永续债股利||
优先股\永续债股利-XXX||
优先股\永续债股利-XXX||
应付股利-XXX||
应付股利-XXX||
合计|23,403.36|23,403.36
其他说明,包括重要的超过1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:为部分股东未提供股权凭证,尚未领取
项目|期末余额|期初余额
业务款|26,599,632.67|30,257,777.23
往来款|1,206,911.88|1,828,857.01
保证金及押金|9,939,973.34|15,860,060.70
退货赔款|1,387,444.96|1,387,444.96
借款|500,000.00|1,400,000.00
股权款|2,200,000.00|4,400,000.00
其他|8,941,891.24|7,864,992.98
合计|50,775,854.09|62,999,132.88
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债||
一年内到期的租赁负债(附注五、23)|3,438,390.82|1,001,482.41
一年内到期的长期应付职工薪酬|460,105.76|460,105.76
合计|3,898,496.58|1,461,588.17
1年内到期的租赁负债(本财务报告附注七.47)
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|489,639.60|373,494.31
合计|489,639.60|373,494.31
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|10,901,494.72|5,552,741.63
减:一年内到期的租赁负债((本财务报告附注七.43))|-3,438,390.82|-1,001,482.41
合计|7,463,103.90|4,551,259.22
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|1,362,079.56|1,118,726.13|预提担保利息
未决诉讼|1,320,284.72|282,751.57|诉讼及违约金
产品质量保证|||
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他||28,842.06|权益法核算的联营企业损失
预计处罚|1,000,000.00||
合计|3,682,364.28|1,430,319.76|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|7,787,012.56||3,451,825.25|4,335,187.31|政府补助
拆迁补偿|70,918,614.56||10,007,781.78|60,910,832.78|拆迁补偿
合计|78,705,627.12||13,459,607.03|65,246,020.09|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
2014年黄山市改扩建工业项目购置生产设备补助资金|411,428.50|||51,428.64||359,999.86|与资产相关
黄山市“借转补”专项财政扶持资金支持技术改造项目|509,523.74|||57,142.92||452,380.82|与资产相关
2015年黄山市促进新型工业化发展专项资金|178,400.04|||22,299.96||156,100.08|与资产相关
2014年黄山经济开发区技改项目新增生产型设备补贴|303,571.43|||35,714.28||267,857.15|与资产相关
2016年度企业发展专项资金(第二批)支持项目补助资金|833,333.37|||99,999.96||733,333.41|与资产相关
黄山市“借转补”专项财政扶持资金支持技术改造项目|566,666.79|||57,142.80||509,523.99|与资产相关
九龙管委会补助资金|1,910,580.00|||54,588.00||1,855,992.00|与资产相关
竹产业振兴补助款(注1)|270,000.00|||11,250.00|258,750.00||与资产相关
美丽农业产业建设项目奖补资金(注1)|899,999.92|||37,500.03|862,499.89||与资产相关
农业产业景观廊道主题精品农园补助资金(注1)|1,903,508.77|||78,947.37|1,824,561.40||与资产相关
合计|7,787,012.56|||506,013.96|2,945,811.29|4,335,187.31|
注1:竹产业振兴补助款、美丽农业产业建设项目奖补资金、农业产业景观廊道主题精品农园补助资金为公司子公司浙江生物政府补助项目,因被管理人接管,合并范围变更而减少。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|121,778,885.00||||||121,778,885.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|45,896,699.93|||45,896,699.93
其他资本公积|19,142,222.05|7,748,994.00||26,891,216.05
合计|65,038,921.98|7,748,994.00||72,787,915.98
其他资本公积本期增加774.90万元为非控股股东代原控股股东偿债资金占用利得。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|23,116,082.20|||23,116,082.20
任意盈余公积|1,065,332.17|||1,065,332.17
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|24,181,414.37|||24,181,414.37
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-165,815,202.89|-136,013,772.77
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|-165,815,202.89|-136,013,772.77
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-67,560,283.78|-29,801,430.12
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|-233,375,486.67|-165,815,202.89
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|107,965,338.50|83,286,939.71|146,548,957.02|100,837,731.90
其他业务|940,840.58|642,844.04|520,229.35|310,865.94
合计|108,906,179.08|83,929,783.75|147,069,186.37|101,148,597.84
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|10,890.62||14,706.92|
营业收入扣除项目合计金额|477.23||52.02|
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|4.38%||0.35%|
一、与主营业务无关的业务收入||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|34.61|材料销售|17.84|材料销售
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。|4.42|贸易收入||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。||||
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。|438.20|加工费、隔离衣、口罩牙膏等|34.18|加工费、服务费等
与主营业务无关的业务收入小计|477.23||52.02|
二、不具备商业实质的收入||||
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。||||
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。||||
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。||||
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。||||
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。||||
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。||||
不具备商业实质的收入小计|0||0|
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入||||
营业收入扣除后金额|10,413.39||14,654.90|
合同分类| XXX-分部|合计
商品类型||
按经营地区分类|107,965,338.50|107,965,338.50
华东地区|83,892,159.51|83,892,159.51
东北地区|4,585,005.48|4,585,005.48
华北地区|4,104,097.72|4,104,097.72
西南地区|5,506,789.45|5,506,789.45
西北地区|501,854.76|501,854.76
华南地区|5,921,176.76|5,921,176.76
华中地区|3,454,254.82|3,454,254.82
合计|107,965,338.50|107,965,338.50
市场或客户类型||
合同类型||
按商品转让的时间分类||
按合同期限分类||
按销售渠道分类||
合计||
本公司收入确认政策详见本财务报告五、38。本公司商品销售收入:本公司根据合同的约
定,作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。销售产品和商品的收入确认需满足以下条件:根据生产订单完成相关产品生产,对检验合格产品开具销售出库单,通过物流公司及公司送货方式交付,经客户确认到货时客户取得相关商品的控制权,公司确认收入。本公司门诊收入:门诊医疗服务收入在医疗服务结束后即确认收入。
不同客户和产品或服务的付款条件有所不同,本公司部分客户以预收款的方式进行,其余客户则授予一定期限的信用期。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为647.58
元,其中:
647.58 元预计将于2023年度确认收入其他说明:
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|95,732.14|261,821.90
教育费附加|40,914.29|112,209.35
资源税||
房产税|355,516.23|355,516.25
土地使用税|403,898.60|391,836.50
车船使用税|1,320.00|960.00
印花税|30,060.63|45,689.95
土地增值税||6,810.00
地方教育附加|27,399.93|74,806.25
环境保护税|110.44|
合计|954,952.26|1,249,650.20
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|2,502,625.43|1,942,636.94
办公费|8,579.76|2,843.00
交际应酬费|62,635.18|81,105.16
折旧及摊销费|2,136.60|3,336.04
差旅费|52,019.76|93,857.58
宣传推广费|717,345.83|450,812.92
业务费|2,427,420.27|22,611,085.79
市场服务费|6,008.09|104,219.90
包装费|145,518.93|377,238.38
其他费用|143,026.97|292,218.37
合计|6,067,316.82|25,959,354.08
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|22,556,836.72|19,900,552.93
办公费|546,596.46|836,103.10
邮电通信费|95,766.61|106,071.87
保险费|44,839.41|54,493.24
董事会会费|361,258.52|10,300.00
业务招待费|669,403.71|738,268.29
中介服务费|7,690,468.88|6,696,061.88
折旧及摊销费|9,339,919.00|5,133,083.36
房租水电|1,016,277.41|993,196.19
差旅费|324,619.35|621,850.84
修理费|248,943.90|96,782.55
装修费|1,176,605.69|983,568.82
汽车使用费|210,068.90|213,644.62
宣传推广费|52,589.95|12,950.00
其他费用|1,366,160.09|922,439.31
合计|45,700,354.60|37,319,367.00
项目|本期发生额|上期发生额
||
职工薪酬|257,677.69|1,246,954.35
材料费||32,005.84
委托外部研究开发费用|1,100,000.00|24,000.00
其他费用|226,403 .88|29,089.58
合计|1,584,081.57|1,332,049.77
项目|本期发生额|上期发生额
利息费用|7,404,500.96|7,351,490.58
利息收入|-50,794.49|-100,114.61
手续费|48,689.98|97,785.31
其他|215.52|56,000.00
合计|7,402,611.97|7,405,161.28
财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为692,418.83元(上一年度为410,357.4元)。
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|892,217.37|1,651,383.59
代扣代缴个人所得税手续费|4,797.17|3,822.60
合计|897,014.54|1,655,206.19
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|-28,842.06|
处置长期股权投资产生的投资收益|993,648.50|
交易性金融资产在持有期间的投资收益||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入||
债权投资在持有期间取得的利息收入||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|964,806.44|
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-4,990,162.37|-4,050,479.16
其他应收款坏账损失|-2,690,889.69|-176,441.34
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|-7,681,052.06|-4,226,920.50
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-9,565,386.31|-5,203,409.62
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失|-17,217,411.02|
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失|-22,411.24|
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失|-525,155.43|-2,919,817.94
十二、其他||
合计|-27,330,364.00|-8,123,227.56
项目|本期发生额|上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失||37,580.62
合计||37,580.62
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助||117,800.00|
无法支付的款项|47,600.03|2,731,214.84|47,600.03
拆迁补偿|10,007,781.78|13,283,164.63|10,007,781.78
其他|332,999.91|168,086.10|332,999.91
合计|10,388,381.72|16,300,265.57|10,388,381.72
补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关
经济项目奖励||18,000.00|与收益相关
以工代训补贴||10,500.00|与收益相关
促进就业补助||8,500.00|与收益相关
临安财政补助款||80,000.00|与收益相关
农机购置补贴资金||800.00|与收益相关
合计||117,800.00|
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|86,091.86|1,006.57|86,091.86
其中:固定资产处置损失|||
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|||
罚款支出|35,909.00|29,142.25|35,909.00
医保扣款|14,371.00|147,963.96|14,371.00
拆迁支出|9,538,904.66|8,448,677.36|9,538,904.66
预计负债|2,792,951.68|2,320,284.72|2,792,951.68
其他|403,283.54|1,085,775.92|403,283.54
合计|12,871,511.74|12,032,850.78|12,871,511.74
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|-343,826.68|-224,643.65
递延所得税费用|1,185,997.82|-728,957.94
合计|842,171.14|-953,601.59
项目|本期发生额
利润总额|-72,365,646.99
按法定/适用税率计算的所得税费用|-18,091,411.75
子公司适用不同税率的影响|-409,023.75
调整以前期间所得税的影响|-359,121.02
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|169,842.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-38,589.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|22,585,030.45
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化|-11,139.04
研发费用加计扣除|-304,880.00
其他|-2,698,537.01
所得税费用|842,171.14
项目|本期发生额|上期发生额
保证金及往来款|5,636,496.45|17,261,154.28
政府补助|391,000.58|2,229,375.76
备用金|36,711.18|137,572.05
营业外收入|66,368.39|119,892.05
利息收入|50,794.49|100,114.61
收到其他|131,746.48|3,822.60
合计|6,313,117.57|19,851,931.35
项目|本期发生额|上期发生额
付现费用(管理费用\销售费用\研发费用)|17,093,318.29|35,452,339.29
往来款|9,684,572.84|16,975,687.18
保证金|313,000.00|2,654,182.24
备用金|43,323.31|105,033.98
营业外支出|3,492,807.77|288,623.88
手续费支出|48,905.50|97,785.31
合计|30,675,927.71|55,573,651.88