TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||65,796,951.19|132,268,852.67|-198,065,803.86||
1.提取盈余公积||||||||65,796,951.19|-|-65,796,951.19||
2.提取一般风险准备|||||||||132,268,852.67|-132,268,852.67||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
4.其他||||||||||||
四、本年年末余额|2,733,333,800.00||||6,787,164,301.87||-32,386,031.72|193,922,908.57|1,159,271,067.16|1,255,397,132.15|15,583,627.35|12,112,286,805.38
项目|2021 年度|||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|2,460,000,000.00||||5,191,282,407.67||-15,862,604.72|56,361,000.75|881,701,802.77|359,292,013.74|15,533,679.19|8,948,308,299.40
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年年初余额|2,460,000,000.00||||5,191,282,407.67||-15,862,604.72|56,361,000.75|881,701,802.77|359,292,013.74|15,533,679.19|8,948,308,299.40
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||301,359.01||23,983,834.35|71,764,956.63|145,300,411.72|540,662,893.81|42,023.11|782,055,478.63
(一)综合收益总额|||||||23,983,834.35|||858,599,660.48|30,624.79|882,614,119.62
(二)所有者投入和减少资本|||||301,359.01|||||||301,359.01
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||301,359.01|||||||301,359.01
(三)利润分配||||||||71,764,956.63|145,300,411.72|-317,936,766.67|11,398.32|-100,860,000.00
1.提取盈余公积||||||||71,764,956.63||-71,764,956.63||-
2.提取一般风险准备|||||||||145,300,411.72|-145,311,810.04|11,398.32|-
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||-100,860,000.00||-100,860,000.00
4.其他||||||||||||
四、本年年末余额|2,460,000,000.00||||5,191,583,766.68|-|8,121,229.63|128,125,957.38|1,027,002,214.49|899,954,907.55|15,575,702.30|9,730,363,778.03
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|2,460,000,000.00||||5,191,583,766.68|-|8,121,229.63|128,018,262.28|1,025,135,256.71|679,647,835.93|9,492,506,351.23
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年年初余额|2,460,000,000.00||||5,191,583,766.68|-|8,121,229.63|128,018,262.28|1,025,135,256.71|679,647,835.93|9,492,506,351.23
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|273,333,800.00||||1,595,580,535.19|-|-40,507,261.35|65,796,951.19|131,593,902.38|460,578,658.34|2,486,376,585.75
(一)综合收益总额|||||||-40,507,261.35||0|657,969,511.91|617,462,250.56
(二)所有者投入和减少资本|273,333,800.00||||1,595,580,535.19||||||1,868,914,335.19
1.所有者投入的普通股|273,333,800.00||||1,595,580,535.19||||||1,868,914,335.19
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||65,796,951.19|131,593,902.38|-197,390,853.57|
1.提取盈余公积||||||||65,796,951.19||-65,796,951.19|
2.提取一般风险准备|||||||||131,593,902.38|-131,593,902.38|
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
4.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
四、本年年末余额|2,733,333,800.00||||6,787,164,301.87|-|-32,386,031.72|193,815,213.47|1,156,729,159.09|1,140,226,494.27|11,978,882,936.98
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|2,460,000,000.00||||5,191,282,407.67|-|-15,862,604.72|56,253,305.65|881,605,343.45|278,153,139.57|8,851,431,591.62
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年年初余额|2,460,000,000.00||||5,191,282,407.67|-|-15,862,604.72|56,253,305.65|881,605,343.45|278,153,139.57|8,851,431,591.62
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||301,359.01|-|23,983,834.35|71,764,956.63|143,529,913.26|401,494,696.36|641,074,759.61
(一)综合收益总额|||||||23,983,834.35|||717,649,566.25|741,633,400.60
(二)所有者投入和减少资本|||||301,359.01||||||301,359.01
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||301,359.01||||||301,359.01
(三)利润分配||||||||71,764,956.63|143,529,913.26|-316,154,869.89|-100,860,000.00
1.提取盈余公积||||||||71,764,956.63||-71,764,956.63|-
2.提取一般风险准备|||||||||143,529,913.26|-143,529,913.26|-
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||-100,860,000.00|-100,860,000.00
4.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
四、本年年末余额|2,460,000,000.00||||5,191,583,766.68|-|8,121,229.63|128,018,262.28|1,025,135,256.71|679,647,835.93|9,492,506,351.23
首创证券股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由首创证券有限责任公司(以下简称“首创证券有限”)整体变更设立。首创证券有限责任公司前身为2000 年2 月3 日经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准成立的首创证券经纪有限责任公司(以下简称“首创经纪”),原注册资本230,000,000.00 元,该出资业经由中华会计师事务所出具的中华验字(99)第007 号验资报告验证。
2003 年8 月15 日,经中国证监会《关于同意首创证券经纪有限责任公司股权变更、增资扩股并更名的批复》(证监机构字[2003]161 号)批准,首创经纪更名为首创证券有限责任公司,注册资本增加到人民币650,000,000.00 元,该次出资业经由中天华正会计师事务所出具的中天华正(京)验[2003]018 号验资报告验证。
2020年8月,经首创证券有限股东会同意,首创证券有限整体变更设立股份有限公司,公司名称变更为首创证券股份有限公司,各股东以截至2019 年12 月31 日经审计后的公司净资产折股,注册资本增加至人民币1,300,000,000.00 元。2020 年8 月25 日,中审亚太出具《验资报告》(中审亚太验字(2020)010596 号),验证截至2020 年8 月25 日,发行人已收到各股东以其拥有的首创证券有限于2019年12月31日经审计的净资产缴纳的注册资本130,000.00万元,占申请登记注册资本总额的100%。
2020 年9 月,公司2020 年第二次临时股东大会审议通过了《首创证券股份有限公司增资扩股的议案》,注册资本增加到人民币2,460,000,000.00 元,该次出资业经由中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中审亚太验字(2020)010664 号验资报告验证。
根据公司2020 年第一届董事会第四次会议决议、2022 年第一届董事会第二十八次会议决议、2020 年第三次临时股东大会决议、2022 年第三次临时股东大会决议,并经由中国证券监督管理委员会出具的《关于核准首创证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕2747 号)文件核准及中审亚太验字[2022]000112 号验资报告验证,公司于2022 年12 月向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票273,333,800 股,每股发行价人民币7.07 元,扣除发行费用后新增注册资本人民币273,333,800.00元,资本公积人民币1,595,580,535.19元。本次发行完毕后公司股本变更为2,733,333,800 股,公司股票于2022 年12 月22 日起在上海证券交易所上市,股票代码:601136。
(2)业务资格
本公司属于证券行业,现持有中国证监会核发的《中华人民共和国经营证券期货业务许可证》。
本公司拥有的主要业务资格有:证券自营资格;证券经纪业务资格;证券投资咨询业务资格;证券承销与保荐业务资格;证券投资基金销售业务资格;证券资产管理业务资格;融资融券业务资格;代销金融产品业务资格;期货IB 业务资格;股票质押式回购业务交易资格;全国银行间同业拆借中心债券交易资格;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务资格;企业债主承销资格;全国中小企业股份转让系统经纪业务资格、推荐业务资格和做市业务资格等。
(3)公司注册地、业务性质和主要经营活动等公司法定代表人:毕劲松;
公司统一社会信用代码:91110000710925892P;公司注册资本:2,733,333,800.00 元;
公司注册地址:北京市朝阳区安定路5 号院13 号楼A 座11-21 层;公司业务性质:金融业,主要经营板块为金融证券业。
本公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券投资基金销售;证券资产管理;融资融券;代销金融产品;为期货公司提供中间介绍业务。
(4)分子公司及证券营业部情况
截至2022 年12 月31 日,本公司拥有3 家全资子公司:首创京都期货有限公司、首正德盛资本管理有限公司及首正泽富创新投资(北京)有限公司;1 家二级控股子公司:北京望京私募基金管理有限公司。下辖北京、河北、四川、山东、江苏、陕西、安徽、上海、浙江、深圳、天津、黑龙江、山西、河南、江西等17 家分公司及49 家证券营业部。
本公司合并范围及其变化情况详见本节附注九“合并范围的变更”及附注十“在其他主体中的权益”。
(5)财务报告批准报出日
本财务报表于2023 年4 月20 日批准报出。
(6)营业期限
本公司营业期限自2000 年2 月3 日至长期。
本公司合并财务报表范围包括控制的子公司以及相关公司控制的结构化主体。子公司包括首创京都期货有限公司、首正德盛资本管理有限公司、首正泽富创新投资(北京)有限公司、北京望京私募基金管理有限公司。
详见本节附注“九、合并范围的变更”及本节附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。
《企业会计准则》及相关规定,并基于本节附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括客户交易结算资金、金
融工具、证券承销业务、受托投资管理业务、融资融券业务、买入返售与卖出回购款项、收入确认等。
本公司的营业周期均为取得资金并完成回收变现的期间。
同一控制下企业合并:公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,经复核后,计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
1、金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
2、金融负债
其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本公司将金
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3不属于以上1或2情形的财务担保合同,以及不属于以上1情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
(1)存在活跃市场的金融工具公允价值
对于存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值;活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格,按照下述原则确定:
A、在活跃市场上,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。
B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
C、非公开发行的股票等投资的公允价值,本公司按照市场乘数法和可比公司法确定该类投资的公允价值。
(2)对于不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值技术的应用中,公司优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。具体估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、金融资产和金融负债的抵销
5、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定
的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
6、金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有:以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。计入上述分类的金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务(含融资融券、约定购回式、股票质押式回购等)形成的资产,以及货币市场拆出(借出)资金或证券(含定期存款)、应收款项等。
(1)减值阶段的划分
本公司基于单项金融工具或金融工具组合,进行减值阶段划分,有效监控资产信用风险的情况,并定期进行调整:
第1 阶段:如果该金融工具的信用风险较低或自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备;
第2 阶段:如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著増加,但未发生信用减值,即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
第3 阶段:对于已发生信用减值的金融工具,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项,应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(2)对信用风险显著增加的评估
本公司在每个资产负债表日,评估信用风险自初始确认后是否显著增加。
通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。
在评估信用风险是否显著增加时,考虑以下事项,包括但不限于:
1可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息;
2宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情祝、外部市场定价等信息;
3金融工具预计存续期内违约风险的相对变化,而非违约风险变动的绝对值。
(3)已发生信用减值的依据
本公司根据金融资产的特点,针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
6以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;7其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
(4)金融工具减值计量
本公司根据资产的风险特征和数据情况,采用违约概率/违约损失率方法、损失率方法等计量预期信用损失。该模型方法通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露(EAD)、违约概率(PD)、违约损失率(LGD)等参数计量预期信用损失。
对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项,按照简化模型计量损失准备,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
(5)金融工具减值的账务处理
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
11. 贵金属
12. 应收款项
认定标准|已发生信用风险或金额重大的应收款项
单项计提坏账准备的计提方法|通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备
项目|确定组合的依据
组合1:账龄分析组合|特定组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项
组合2:特定款项组合1|合并报表范围内往来款项、因证券清算形成的应收款项、交易席位租赁的应收席位佣金等
组合3:特定款项组合2|资产管理业务应收所管理产品的手续费及佣金
A:账龄分析组合坏账计提方法:1 年以内按余额的5%计提坏账准备;1-2 年按余额的10%计提坏账准备;2-3 年按余额的20%计提坏账准备;3 年以上按余额的50%计提坏账准备。
B:特定款项组合1 坏账计提方法:不计提。
C:特定款项组合2 坏账计提方法:按资产管理业务应收所管理产品手续费及佣金余额的0.15%计提坏账准备。
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、10  金融工具”。
18. 长期股权投资
(1)控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,应考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
1)本公司合并形成的长期股权投资,按照本节五、5”确定其初始投资成本。
2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,应当确认为当期投资收益。
取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,应当按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应当以取得投资时对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。
(4)长期股权投资核算方法的转换
(5)处置长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,公司处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
19. 投资性房地产
本公司无投资性房地产
20. 固定资产
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%
运输工具|年限平均法|4|5%|23.75%
办公设备|年限平均法|5|5%|19.00%
电子设备|年限平均法|3|5%|31.67%
机器设备|年限平均法|5|5%|19.00%
其他|年限平均法|5-10|5%|9.50%-19.00%
注:分类为其他的设备为通讯设备、动力设备和机械设备,通讯设备使用年限为5年,动力设备使用年限为10年、机械设备使用年限为10年。
21. 在建工程
22. 借款费用
23. 使用权资产
在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司无形资产主要包括交易席位费、软件等。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。本公司使用寿命有限的无形资产按直线法在10 年内进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、25”。
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
25. 长期资产减值
对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,公司在资产负债表日判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
26. 长期待摊费用
27. 附回购条件的资产转让
买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账,并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记,卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。
合同负债指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
30. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31. 租赁负债
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
32. 股份支付
33. 优先股、永续债等其他金融工具
34. 回购本公司股份
35. 收入
(1)手续费及佣金收入的确认与计量
1)代买卖证券业务收入:在办理买卖证券款项清算时确认收入;手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
2)证券承销及保荐业务收入:在履行完毕承销与保荐合同内的责任义务时按协议约定的金额或比例确认收入。
3)受托客户资产管理业务收入:在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时,按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失。
本公司受托客户资产管理业务收入包括基于管理资产规模而计算的定期管理费和业绩报酬,本公司在已确认的累计收入金额基本不会发生重大转回的基础上,于履行义务时逐步确认。
4)其他业务在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。
(2)利息收入的确认与计量
利息收入采用实际利率法进行确认。以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,如果未发生信用减值,实际利率适用于资产的总账面金额。如果已发生信用减值,实际利率法适用于资产的摊余成本(计入减值后净额)。
买入返售金融资产在当期到期返售时,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入;在当期没有到期的,期末按摊余成本和实际利率计提利息确认利息收入。
融资业务,按照融出资金金额确认债权,根据客户实际使用资金及使用时间,按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。
(3)投资收益的确认与计量
交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、交易性金融负债和金融衍生工具在持有期间和处置期间取得的除计入“利息收入”核算的其他利得或损失确认为投资收益。本公司持有交易性金融资产、其他权益工具投资期间取得的利息或现金股利确认为当期收益;处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置其他债权投资时,取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
(4)其他业务收入的确认与计量
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,本公司在履行完毕合同内的责任义务及收取金额可以合理估算时予以确认。
36. 合同成本
37. 利润分配
本公司当年实现的税后利润,分别按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、按10%提取交易风险准备金,在此基础上根据股东大会决议,提取任意盈余公积金及分配股利。
本公司子公司首创京都期货有限公司按《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商[1997]44号)有关规定,按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费净收入的5%提取风险准备金,计入当期损益。当风险准备金达到相当于期货经纪机构注册资本的10 倍时,不再提取。根据《金融企业财务规则》(财政部令第42 号)和《金融企业财务规则-实施指南》(财金[2007]23 号)的规定,按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金。
本公司全资子公司首正德盛资本管理有限公司根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》规定按照当年实现的管理费收入10%提取一般风险准备金。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
(1)确认
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(3)抵销
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。于资产负债表日,本公司评估使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。本公司按照固定的周期性利率(即折现率)计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收入确认为租赁期内各期间的租金收入。
41. 融资融券业务
公司融资融券业务中,将资金借给客户,形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中,将自有的证券借给客户,约定到期后客户需归还相同数量的同种证
券,此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产;同时确认一项债权(融出证券)。
融资融券利息收入:根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额、期限、利率等按期确认利息收入。
本公司对融资类业务形成的资产计提减值政策详见本节附注五、10 金融工具。
42. 资产证券化业务
1)公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他相关会计准则另有规定的除外。
2)公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。3)公允价值的层次划分
(2)客户资产管理业务的核算方法
公司客户资产管理业务分为集合资产管理业务、单一/定向资产管理业务和专项资产管理业务。资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体,单独建账、独立核算,单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算,比照证券投资基金会计核算办法进行,并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:
2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式,可以合并为一个经营分部。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额|13%,6%,5%,3%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计缴|7%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|2%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%,20%
纳税主体名称|所得税税率(%)
北京望京私募基金管理有限公司|20%
1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定,国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。
2)根据财政部、国家税务总局《关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》(财税[2013]5 号),对企业和个人取得的2012 年及以后年度发行的地方政府债券利息收入,免征企业所得税和个人所得税。
3)根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)规定:“二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策(一)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
4)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号)以及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号)等规定,自2021 年1 月1日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的基础上,再减半征收企业所得税;自2022年1 月1 日至2024 年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司北京望京私募基金管理有限公司2021 年度、2022 年度符合上述小型微利企业税收减免政策。
1)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)过渡政策的规定,国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。
2)根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46 号),金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。
3)根据《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等増值税政策的补充通知》(财税[2016]70 号),金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取得的利息收入免税。
4)根据财政部《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号),以及财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税司关于财税[2016]140 号文件部分条款的政策解读:金融企业发放贷款后,自结息日起90 天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90 天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税;金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金”,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税;纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税[2016]36 号)第一条第(五)项第4 点所称的金融商品转让。
5)根据财税[2016]140 号《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》第一条规定,《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税[2016]36 号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投
资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
现金:|/|/||/|/|32,183.36
人民币|/|/||/|/|32,183.36
银行存款:|/|/|6,449,031,455.18|/|/|6,805,924,520.02
其中:自有资金|/|/|2,176,581,686.71|/|/|2,194,530,861.25
人民币|/|/|2,155,416,315.27|/|/|2,176,063,297.02
美元|2,445,330.05|6.96460|17,030,745.67|2,307,207.15|6.37570|14,710,060.63
港元|4,628,640.58|0.89327|4,134,625.77|4,595,772.50|0.81760|3,757,503.60
客户资金|/|/|4,272,449,768.47|/|/|4,611,393,658.77
人民币|/|/|4,254,743,327.84|/|/|4,595,333,751.63
美元|1,750,146.16|6.96460|12,189,067.94|1,674,482.96|6.37570|10,676,001.00
港元|6,176,601.35|0.89327|5,517,372.69|6,585,012.41|0.81760|5,383,906.14
其他货币资金:|/|/||/|/|23,114,543.40
人民币|/|/||/|/|23,114,543.40
合计|/|/|6,449,031,455.18|/|/|6,829,071,246.78
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
自有信用资金|/|/|185,060.08|/|/|604.22
人民币|/|/|185,060.08|/|/|604.22
客户信用资金|/|/|225,735,345.34|/|/|262,889,521.66
人民币|/|/|225,735,345.34|/|/|262,889,521.66
合计|/|/|225,920,405.42|/|/|262,890,125.88
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明:√适用□不适用
本公司在中国建设银行北京安慧支行开立的基本存款账户因司法诉讼保全冻结,被冻结资金7,352,501.00元,该账户及该账户内其他资金无使用受限情况。该涉诉事项详见本节附注十五、2
(4)披露。
客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
公司自有备付金:|/|/|548,113,179.03|/|/|692,085,288.40
人民币|/|/|548,113,179.03|/|/|692,085,288.40
客户普通备付金:|/|/|871,344,408.17|/|/|510,261,796.67
人民币|/|/|849,115,682.63|/|/|488,597,518.65
美元|2,450,798.59|6.96460|17,068,831.86|2,719,159.02|6.37570|17,336,542.16
港元|5,776,409.91|0.89327|5,159,893.68|5,293,219.01|0.81760|4,327,735.86
客户信用备付金:|/|/|93,155,116.95|/|/|91,332,370.77
人民币|/|/|93,155,116.95|/|/|91,332,370.77
合计|/|/|1,512,612,704.15|/|/|1,293,679,455.84
项目|期末账面余额|期初账面余额
境内|1,938,504,644.13|2,454,551,058.99
其中:个人|1,637,169,476.39|2,149,292,067.30
机构|301,335,167.74|305,258,991.69
加:应收利息|174,868,211.96|173,586,967.37
减:减值准备|642,612.79|636,154.95
账面价值小计|2,112,730,243.30|2,627,501,871.41
境外||
其中:个人||
机构||
减:减值准备||
账面价值小计||
账面价值合计|2,112,730,243.30|2,627,501,871.41
担保物类别|期末公允价值|期初公允价值
资金|279,253,577.01|302,724,909.99
债券||
股票|5,994,077,360.23|8,576,199,860.07
基金||
合计|6,273,330,937.24|8,878,924,770.06
详见本节附注七、28“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用融出资金的说明:√适用□不适用
账龄|2022 年12 月31 日||||2021 年12 月31 日|||
|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)
3个月以内|508,443,499.89|24.06|3,705.59|0.001|1,003,213,965.31|38.17|7,312.65|0.001
3-6 个月|213,916,120.45|10.12|1,560.50|0.001|463,856,650.69|17.65|3,382.89|0.001
6-12 个月|204,059,871.48|9.66|1,489.73|0.001|300,625,619.51|11.44|2,193.42|0.001
12 个月以上|1,186,953,364.27|56.16|635,856.97|0.054|860,441,790.85|32.74|623,265.99|0.072
合计|2,113,372,856.09|100.00|642,612.79|0.030|2,628,138,026.36|100.00|636,154.95|0.024
类别|期末||||||期初|||||
|套期工具|||非套期工具|||套期工具|||非套期工具||
|名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值|
||资产|负债||资产|负债||资产|负债||资产|负债
利率衍生工具|3,842,260,000.00|||50,000,000.00|||2,343,974,050.00|||462,410,550.00||
利率互换||||50,000,000.00||||||50,000,000.00||
国债期货|3,842,260,000.00||||||2,343,974,050.00|||412,410,550.00||
货币衍生工具||||||||||||
权益衍生工具|41,922,480.00|||306,418,608.00|3,093,915.19|||||439,610,840.00|2,334,000.00|
股指期货|41,922,480.00|||204,356,760.00||||||363,560,840.00||
场内期权||||87,550,000.00|2,782,902.00|||||76,050,000.00|2,334,000.00|
场外期权||||14,511,848.00|311,013.19|||||||
其他衍生工具||||246,687,870.25|10,028,766.80|||||88,270,806.41|9,724,714.01|
收益互换||||213,999,535.25|10,028,766.80|||||69,999,976.41|9,724,714.01|
商品期货||||32,688,335.00||||||18,270,830.00||
合计|3,884,182,480.00|||603,106,478.25|13,122,681.99||2,343,974,050.00|||990,292,196.41|12,058,714.01|
已抵销的衍生金融工具:□适用√不适用
衍生金融工具的说明:
(1)在当日无负债结算制度下,结算备付金已包括本公司所持有的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。因此,衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。
公司将持有期间国债期货、股指期货、利率互换及商品期货合约价值的变动确认为一项金融资产(或负债),并将有关合约价值变动形成的损益计入当期损益;同时根据国债期货、股指期货、利率互换及商品期货无负债结算的特点,将每日收到或支付的现金核算在结算备付金中,并作为暂收暂付款计入证券清算款。衍生金融工具项下的国债期货、股指期货、利率互换及商品期货形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。期末抵销前股指期货形成衍生金融资产133,920.00元,相关暂收款133,920.00 元;国债期货形成衍生金融负债5,320,350.00元,相关暂付款5,320,350.00元;利率互换形成衍生金融资产541,170.58元,相关暂收款541,170.58元;商品期货形成衍生金融资产250,173.97元,相关暂收款250,173.97元;期初抵销前股指期货形成衍生金融负债11,922,920.00元,相关暂付款11,922,920.00元;国债期货形成衍生金融负债15,089,350.00元,相关暂付款15,089,350.00元;利率互换形成衍生金融资产695,011.16元,相关暂收款695,011.16元;商品期货形成衍生金融资产106,314.60元,相关暂收款106,314.60元。
(2)衍生金融工具的名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量,并不代表本公司所承担的风险数额。