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属于其他情况的,直接计入当期损益。
31.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,按以下方法进行会计处理:
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业,将对应的贴息冲减相关借款费用
33.1租赁的识别
33.2本公司作为承租人33.2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“五、11使用权资产”、“五、26租赁负债”。
33.2.2租赁变更
33、租赁(续)
2)其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
33.2.3其他和低价值资产租赁
33.3本公司作为出租人
33.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
33.3.2 融资租赁会计处理
33.4 转租赁
33.5 售后租回
本公司按照“五、35 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
33.5.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“三、9 金融工具”。
33.5.2本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“三、33.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“三、9 金融工具”。
34、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
35、重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1 月1 日起施行。|已批准|详见35.2
财政部于2022 年11 月30 日发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|不适用|无重大影响
35.2 公司按照财政部于2021 年12 月30 日发布的《企业会计准则解释第15 号》的要求,对于在首次施行此解释的财务报表列报最早期间的期初至此解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
2021年12月31日合并资产负债表
项目追溯调整前追溯调整后影响金额
固定资产4,067,522,583.59 4,117,241,385.60 49,718,802.01在建工程2,060,343,877.60 2,010,208,947.62 -50,134,929.98无形资产909,812,130.41 910,748,235.67 936,105.26递延所得税资产41,775,482.56 31,289,335.84 -10,486,146.72递延所得税负债739,484.33 168,699.13 -570,785.20归属于母公司所有者权益
2,444,752,352.70 2,432,436,057.94 -12,316,294.76
少数股东权益6,287,330.50 9,208,241.03 2,920,910.53
35、重要会计政策和会计估计变更(续)
2021年度合并利润表
营业收入2,651,221,583.61 3,089,227,078.08 438,005,494.47营业成本2,256,697,967.18 2,727,102,428.82 470,404,461.64所得税费用20,986,018.92 19,465,311.75 -1,520,707.17净利润-157,726,967.52 -188,605,227.52 -30,878,260.00归属于母公司股东的净利
润
-159,289,914.39 -192,427,548.66 -33,137,634.27
本次变更前信用风险特征组合下的应收可再生能源发电上网电价补贴部分的电费组合在应收账款组合3-账龄组合中计提坏账准备,本次变更为在应收账款组合2-按款项性质分类风险低的应收账款中计提。本次会计估计变更减少应收账款坏账准备5,905.16万元,增加净利润4,428.87万元。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|13%、9%、6%
企业所得税|应纳税所得额|25%、16.5%、20%
城市维护建设税|应纳增值税|5%、7%
教育费附加(含地方教育费附加)|应纳增值税|5%
纳税主体名称|所得税税率
名厨(香港)有限公司|境外子公司名厨(香港)有限公司的主要经营地在香港,适用香港利得税,报告期内适用的利得税税率均为16.5%。境外子公司宣告利润分配时,公司需按企业所得税法的规定补缴境内企业所得税。
根据2015年7月1日“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”(财税〔2015〕78号),子公司长青环保能源(中山)有限公司、中山市长青环保热能有限公司销售以城市生活垃圾为燃料生产的电力及垃圾处理享受增值税即征即退的政策,销售以城市生活垃圾为燃料生产的电力退税比例为100%,垃圾处理退税比例为70%。
根据2015年7月1日“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”
(财税〔2015〕78号),子公司沂水长青环保能源有限公司、明水长青环保能源有限公司、鱼台长青环保能源有限公司、黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司、鄄城长青生物质能源有限公司、郯城长青生物质能源有限公司、铁岭县长青环保能源有限公司、永城长青生物质能源有限公司、阜宁长青生物质能源有限公司享受增值税即征即退的政策,退税比例为100%。
根据《企业所得税法》第33条及《企业所得税法实施条例》第99条,子公司沂水长青环保能源有限公司、明水长青环保能源有限公司、鱼台长青环保能源有限公司、黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司、鄄城长青生物质能源有限公司、郯城长青生物质能源有限公司、铁岭县长青环保能源有限公司、新野长青生物质能源有限公司、延津长青生物质能源有限公司、阜宁长青生物质能源有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,且前述原材料占生产成品材料的比例不低于《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的标准,减按90%计入收入总额。
子公司中山市长青环保热能有限公司属于国家重点扶持的公共基础设施项目企业,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度(2019 年度)起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释(除特别说明外,金额单位为人民币元)
本附注期初余额系2022年1月1日余额、期末余额系2022年12月31日余额、本期发生额系2022年度发生额,上期发生额系2021年度发生额。
库存现金85,779.78 35,535.54银行存款396,086,947.16 379,838,803.03其他货币资金11,420,000.00 11,420,000.00合计407,592,726.94 391,294,338.57其中:存放在境外的款项总额9,709,845.21 15,103,105.38存放财务公司存款- -因抵押、质押或冻结等对使用
有限制的款项总额
截至2022年12月31日的其他货币资金11,420,000.00元为保函保证金。
五、合并财务报表项目注释(续)
账龄期末账面余额
1 年以内947,392,742.331 至2 年665,394,553.932 至3 年594,702,835.793 年以上46,276,192.82小计2,253,766,324.87减:坏账准备127,773,256.08合计2,125,993,068.79
期末余额期初余额
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
按单项计提坏账准- - - - - - - - - -
按组合计提坏账准备2,253,766,324.87 100.00 127,773,256.08 5.67 2,125,993,068.79 1,579,420,530.04 100.00 102,464,541.74 6.49 1,476,955,988.30
组合2:1,190,038,872.27 52.80 46,157,467.43 3.88 1,143,881,404.84 122,725,584.71 7.77 - - 122,725,584.71
组合3:1,063,727,452.60 47.20 81,615,788.65 7.67 982,111,663.95 1,456,694,945.33 92.23 102,464,541.74 7.03 1,354,230,403.59
合计2,253,766,324.87 100.00 127,773,256.08 5.67 2,125,993,068.79 1,579,420,530.04 100.00 102,464,541.74 6.49 1,476,955,988.30
2、应收账款(续)
(3)按组合计提坏账准备:
组合2:按款项性质分类风险低的应收账款
应收账款坏账准备计提比例(%)
已入目录售电补贴1,061,091,205.20 46,157,467.43 4.35售电款标杆部分120,025,902.59 - -垃圾及污水处理费8,921,764.48 - -合计1,190,038,872.27 46,157,467.43 3.88
组合3:账龄组合
1 年以内567,534,337.35 24,864,033.04 4.381 至2 年291,927,266.95 25,952,823.18 8.892 至3 年189,755,381.80 27,649,877.46 14.573 至4 年13,289,631.50 2,859,350.82 21.524 至5 年1,220,835.00 289,704.15 23.73合计1,063,727,452.60 81,615,788.65 7.67
(4)坏账准备的情况:
类别期初余额
本期变动金额
计提
收回或转回
转销或核销
其他减少
按单项计提坏账准
102,464,541.74 46,157,467.43 20,777,356.42 - 71,396.67 127,773,256.08
组合1:- - - - - -
组合2:- 46,157,467.43 - - - 46,157,467.43
组合3:102,464,541.74 - 20,777,356.42 - 71,396.67 81,615,788.65
合计102,464,541.74 46,157,467.43 20,777,356.42 - 71,396.67 127,773,256.08
(5)本期实际核销的应收账款情况:
实际核销的应收账款-
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
项目余额坏账准备金额
占应收账款余额总额比例(%)
余额前五名的应收账款总额2,076,080,690.69 117,407,323.92 92.12
(7)本期余额增加主要系应收补贴电价款增加所致。
3、应收款项融资
银行承兑汇票- 2,790,000.00商业承兑汇票- -合计- 2,790,000.00
于2022 年12 月31 日,列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
银行承兑汇票- -合计- -
(1)预付款项按账龄列示
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内18,455,825.84 94.53 27,582,556.50 98.101 至2 年709,189.27 3.63 514,685.28 1.832 至3 年349,391.91 1.79 7,200.00 0.033 年以上9,525.00 0.05 12,588.50 0.04合计19,523,932.02 100.00 28,117,030.28 100.00
(2)按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
项目余额
占预付账款余额总额比例%
余额前五名的预付账款总额12,601,906.50 64.55
应收利息- -应收股利- -其他应收款58,900,475.79 142,526,417.48合计58,900,475.79 142,526,417.48
5、其他应收款(续)
(2)按账龄披露:
1 年以内25,400,188.641 至2 年701,464.732 至3 年4,852,139.393 至4 年348,018.754 至5 年5,575,493.985 年以上26,131,638.66小计63,008,944.15减:坏账准备4,108,468.36合计58,900,475.79
(3)按款项性质分类情况:
款项性质期末余额期初余额
应收股权处置款725,940.07 101,404,600.00保证金
其他往来款
40,667,853.4914,531,067.69
39,544,516.96
备用金、社保2,560,325.87 3,402,021.36其他4,523,757.03 3,113,774.14小计63,008,944.15 147,464,912.46减:坏账准备4,108,468.36 4,938,494.98合计58,900,475.79 142,526,417.48
(4)其他应收款坏账准备计提情况:
合计未来12 个月预
2022 年1 月1 日余额
4,932,413.48 - 6,081.50 4,938,494.98
2022 年1 月1 日余额在本期
本期计提- - 54,000.00 54,000.00本期转回883,345.12 - 681.50 884,026.62本期转销- - - -本期核销- - - -其他变动- - - -2022 年12 月31 日
4,049,068.36 - 59,400.00 4,108,468.36
(5)其他应收款坏账准备的情况:
计提收回或转回
5,400.00 54,000.00 - - - 59,400.00
4,933,094.98 - 884,026.62 - - 4,049,068.36
组合1:- - - - - -组合2:- - - - - -组合3:4,933,094.98 - 884,026.62 - - 4,049,068.36合计4,938,494.98 54,000.00 884,026.62 - - 4,108,468.36
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
项目款项的性质期末余额
余额前五名的其他应收账款总额
应收股权处置款、项目保证金及其他
37,300,000.00 59.20 3,197,050.00
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料246,141,266.31 - 246,141,266.31 215,056,861.66 - 215,056,861.66
在产品- - - - - -
库存商品- - - 7,482.10 3,155.09 4,327.01
周转材料- - - - - -
低值易耗品
合计246,141,266.31 - 246,141,266.31 215,064,343.76 3,155.09 215,061,188.67
本期增加金额本期减少金额
计提其他
原材料- - - - - -在产品- - - - - -库存商品3,155.09 - - 3,155.09 - -周转材料- - - - - -低值易耗
合计3,155.09 - - 3,155.09 - -
7、其他流动资产
增值税120,749,645.01 289,203,570.62所得税4,214,856.41 4,478,726.89其他760.00 480.00合计124,965,261.42 293,682,777.51
折现率区间(%)
融资租赁款保证金2,683,236.60 - 2,683,236.60 - - - 5.82
其中:未实现融资收益
1,316,763.40 - 1,316,763.40 - - -
合计2,683,236.60 - 2,683,236.60 - - -
(1)固定资产汇总情况
固定资产5,590,793,627.79 4,116,897,657.72固定资产清理- 343,727.88合计5,590,793,627.79 4,117,241,385.60
9、固定资产(续)
(2)固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
1.期初余额1,802,081,430.63 3,025,600,876.15 48,128,476.00 43,511,073.96 4,919,321,856.74
2.本期增加金额695,868,767.83 1,226,763,739.83 7,725,611.58 6,560,584.02 1,936,918,703.26
(1)购置3,683,105.27 27,839,813.08 4,074,355.66 2,881,779.89 38,479,053.90
(2)在建工程转入
692,018,613.52 1,198,923,926.75 3,222,767.57 3,494,160.20 1,897,659,468.04
(3)其他167,049.04 - 428,488.35 184,643.93 780,181.32
3.本期减少金额87,938,677.76 103,571,441.06 3,407,595.00 1,323,549.30 196,241,263.12
(1)处置或报废4,429,125.10 190,480.97 2,796,743.66 195,504.28 7,611,854.01
(2)合并范围减少
83,509,552.66 94,363,839.22 610,851.34 1,128,045.02 179,612,288.24
(3)其他- 9,017,120.87 - - 9,017,120.87
4.期末余额2,410,011,520.70 4,148,793,174.92 52,446,492.58 48,748,108.68 6,659,999,296.88
1.期初余额368,139,901.48 386,801,273.52 22,383,766.03 25,099,257.99 802,424,199.02
2.本期增加金额90,468,022.80 189,268,778.20 6,880,242.32 4,885,862.90 291,502,906.22
(1)计提90,375,690.17 189,268,778.20 6,818,070.03 4,701,662.15 291,164,200.55
(2)其他92,332.63 - 62,172.29 184,200.75 338,705.67
3.本期减少金额10,946,281.38 10,314,779.24 2,589,361.79 871,013.74 24,721,436.15
(1)处置或报废3,469,655.13 51,533.58 2,031,507.17 154,798.47 5,707,494.35
7,476,626.25 10,263,245.66 557,854.62 716,215.27 19,013,941.80
(3)其他- - - - -
4.期末余额447,661,642.90 565,755,272.48 26,674,646.56 29,114,107.15 1,069,205,669.09
1.期初余额- - - - -
2.本期增加金额- - - - -
(1)计提- - - - -
3.本期减少金额- - - - -
(1)处置或报废- - - - -
4.期末余额- - - - -
1.期末账面价值1,962,349,877.80 3,583,037,902.44 25,771,846.02 19,634,001.53 5,590,793,627.79
2.期初账面价值1,433,941,529.15 2,638,799,602.63 25,744,709.97 18,411,815.97 4,116,897,657.72本期合并范围减少情况说明详见附注六、1“处置子公司”。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
郯城项目厂房、办公楼等房屋建筑物74,481,588.43 正在办理中睢宁项目厂房、办公楼等房屋建筑物24,410,390.48 正在办理中满城项目厂房、办公楼等房屋建筑物8,294,932.39 正在办理中蠡县项目厂房、办公楼等房屋建筑物57,572,100.81 正在办理中鄄城项目厂房、办公楼等房屋建筑物73,222,727.00 正在办理中永城项目厂房、办公楼等房屋建筑物45,906,787.80 正在办理中
10、在建工程
(1)在建工程汇总情况
在建工程339,633,666.01 2,010,208,947.62工程物资- -合计339,633,666.01 2,010,208,947.62
(2)在建工程情况
松原项目
- - - 275,994,514.40 - 275,994,514.40
茂名项目
30,075,070.78 - 30,075,070.78
102,365,200.69 - 102,365,200.69
雄县项目
196,095,270.90 154,566,460.13 41,528,810.77 196,759,308.22 154,949,926.36 41,809,381.86
郯城项目
125,270.64 - 125,270.64 216,188,442.16 - 216,188,442.16
新野项目
225,502,075.88 - 225,502,075.88
睢宁项目
- - - 253,574,760.05 - 253,574,760.05
延津项目
- - - 321,080,987.86 - 321,080,987.86
滑县项目
220,895,025.61 - 220,895,025.61
202,903,943.99 - 202,903,943.99
宾县项目
- - - 301,271,802.02 - 301,271,802.02
47,009,488.21 - 47,009,488.21 69,517,838.71 - 69,517,838.71
494,200,126.14 154,566,460.13 339,633,666.01 2,165,158,873.98 154,949,926.36 2,010,208,947.62
10、在建工程(续)
(3)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称期初余额本期增加金额
本期转入固定资产、无形资产及其他长期资产金
本期其他减少金额
利息资本化累计金额
其中:本期利息资本化金额
松原项目275,994,514.40 27,918,875.43 303,913,389.83 - - - 10,930,756.93茂名项目102,365,200.69 36,421,969.30 108,187,318.32 524,780.89 30,075,070.78 108,713.34 942,295.57雄县项目196,759,308.22 80,258.88 - 744,296.20 196,095,270.90 10,015,453.89 -郯城项目216,188,442.16 11,201,776.67 227,157,324.45 107,623.74 125,270.64 - 4,955,500.60新野项目225,502,075.88 5,025,937.09 230,528,012.97 - - - -睢宁项目253,574,760.05 30,240,277.90 278,574,574.19 5,240,463.76 - - 7,471,932.66延津项目321,080,987.86 30,257,754.84 347,038,742.70 4,300,000.00 - - 3,949,265.05滑县项目202,903,943.99 18,207,689.62 - 216,608.00 220,895,025.61 20,666,276.09 7,337,700.27宾县项目301,271,802.02 31,946,164.02 333,217,966.04 - - - 10,474,396.13其他项目69,517,838.71 56,439,436.54 69,657,064.63 9,290,722.41 47,009,488.21 34,062.59 205,258.06合计2,165,158,873.98 247,740,140.29 1,898,274,393.13 20,424,495.00 494,200,126.14 30,824,505.91 46,267,105.27
本期公司继续以对外融资和自有资金投建生物质热电联产项目,在建工程期末余额下降系本期项目投产转出。
11、使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
1.期初余额8,701,760.44 3,963,279.27 12,665,039.71
2.本期增加金额- 11,753,941.47 11,753,941.47
(1)新增租赁- 3,052,181.03 3,052,181.03
(2)重估调整- - -
(3)其他增加- 8,701,760.44 8,701,760.44
3.本期减少金额8,701,760.44 - 8,701,760.44
(1)处置- - -
(2)合同变更- - -
(3)其他减少8,701,760.44 - 8,701,760.44
4.期末余额- 15,717,220.74 15,717,220.74
1.期初余额602,572.32 270,983.04 873,555.36
2.本期增加金额- 1,674,032.48 1,674,032.48
(1)计提- 1,071,460.16 1,071,460.16
(2)其他增加602,572.32 602,572.32
3.本期减少金额602,572.32 - 602,572.32
(3)其他减少602,572.32 602,572.32
4.期末余额- 1,945,015.52 1,945,015.52
1.期初余额- - -
2.本期增加金额- - -
(1)计提- - -
3.本期减少金额- - -
4.期末余额- - -
1.期末账面价值- 13,772,205.22 13,772,205.22
2.期初账面价值8,099,188.12 3,692,296.23 11,791,484.35
12、无形资产
土地使用权
BOT 项目资产
软件其他合计
1.期初余额544,510,105.63 9,086,677.57 810,720,866.45 9,255,214.02 - 1,373,572,863.67
2.本期增加金额3,218,169.39 - 217,805.78 645,402.12 2,858,490.68 6,939,867.97
(1)在建工程转入- - - 84,158.42 - 84,158.42
(2)购置及其他3,218,169.39 - 217,805.78 561,243.70 2,858,490.68 6,855,709.55
3.本期减少金额13,788,095.00 9,086,677.57 - - - 22,874,772.57
(1)处置- - - - - -
(2)合并范围减少13,788,095.00 9,086,677.57 - - - 22,874,772.57
(3)其他减少- - - - - -
4.期末余额533,940,180.02 - 810,938,672.23 9,900,616.14 2,858,490.68 1,357,637,959.07
1.期初余额67,932,566.85 1,197,469.14 386,002,982.45 7,691,609.56 - 462,824,628.00
2.本期增加金额11,377,624.27 704,393.61 40,349,878.50 297,204.55 285,849.07 53,014,950.00
(1)计提11,377,624.27 704,393.61 40,349,878.50 297,204.55 285,849.07 53,014,950.00
(2)其他- - - - - -
3.本期减少金额1,677,551.56 1,901,862.75 - - - 3,579,414.31
(2)合并范围减少1,677,551.56 1,901,862.75 - - - 3,579,414.31
(3)其他减少- - - - -
4.期末余额77,632,639.56 - 426,352,860.95 7,988,814.11 285,849.07 512,260,163.69
1.期初余额- - - - - -
2.本期增加金额- - - - - -
(1)计提- - - - - -
3.本期减少金额- - - - - -
(2)合并范围减少- - - - - -
4.期末余额- - - - - -
1.期末账面价值456,307,540.46 - 384,585,811.28 1,911,802.03 2,572,641.61 845,377,795.38
2.期初账面价值476,577,538.78 7,889,208.43 424,717,884.00 1,563,604.46 - 910,748,235.67
本期合并范围减少情况说明详见附注六、1“处置子公司”。
13、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
大修理费12,561,267.50 4,449,199.74 8,856,205.24 1,769.93 8,152,492.07道路维护费7,719,888.82 - 174,789.84 - 7,545,098.98排污权有偿使用费382,571.79 - 382,571.79 - -其他76,958.54 231,244.65 215,125.58 - 93,077.61合计20,740,686.65 4,680,444.39 9,628,692.45 1,769.93 15,790,668.66
(1)未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备107,394,320.17 26,838,638.13 96,363,649.14 24,090,912.31可抵扣亏损7,756,661.61 1,939,165.40 12,464,158.09 3,116,039.52递延收益10,610,185.44 2,652,546.36 11,390,631.68 2,847,657.92其他5,438,363.56 1,359,590.90 4,938,904.36 1,234,726.09小计131,199,530.78 32,789,940.79 125,157,343.27 31,289,335.84
应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
境外子公司累计未分配利润
- - 1,984,695.68 168,699.13
小计- - 1,984,695.68 168,699.13
14、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
(3)未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异24,487,404.27 19,440,485.46可抵扣亏损569,089,369.47 542,897,088.28合计593,576,773.74 562,337,573.74
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额
2022 年- 8,255,829.192023 年4,593,984.44 16,301,245.752024 年14,801,839.45 19,610,927.942025 年41,682,426.03 56,783,030.562026 年149,133,798.02 308,178,101.862027 年218,065,098.06 -长期140,812,223.47 133,767,952.98合计569,089,369.47 542,897,088.28
15、短期借款
借款类别期末余额期初余额
保证担保- 71,621,760.00保证担保及抵押- 99,744,542.49信用650,700,000.00 362,700,000.00应付利息475,605.68 508,441.15合计651,175,605.68 534,574,743.64
于2022 年12 月31 日,担保借款均系母公司为子公司提供担保。
公司本期未发生已逾期未偿还的短期借款。
16、应付票据
(1)应付票据分类列示
商业承兑汇票200,699,743.35 58,535,365.68银行承兑汇票- -合计200,699,743.35 58,535,365.68
公司期末无已到期未支付的应付票据。
17、应付账款
(1)应付账款列示
采购货款555,133,996.72 442,523,483.42其他采购693,487.88 7,324,196.58合计555,827,484.60 449,847,680.00
于2022 年12 月31 日,账龄超过1 年的应付账款为6,284,258.49 元(2021 年12 月31 日:4,526,403.64 元)。
18、合同负债
预收货款20,923,096.70 33,598,793.13合计20,923,096.70 33,598,793.13
19、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
一、短期薪酬46,637,999.93 272,785,693.63 265,824,381.22 53,599,312.34
二、离职后福利-设定提存计划
79,987.96 23,986,540.97 23,998,334.11 68,194.82
三、辞退福利- 5,557,586.21 5,557,586.21 -合计46,717,987.89 302,329,820.81 295,380,301.54 53,667,507.16
(2)短期薪酬列示
1.工资、奖金、津贴和补贴44,448,222.92 231,391,229.94 227,499,409.53 48,340,043.33
2.职工福利费235,867.04 15,032,344.94 15,086,698.39 181,513.59
3.社会保险费94,613.37 11,384,198.62 11,448,979.35 29,832.64其中:1.医疗保险费93,287.41 10,337,423.58 10,400,878.35 29,832.64
2.工伤保险费872.75 903,969.92 904,842.67 -
3.生育保险费453.21 142,805.12 143,258.33 -
4.住房公积金42,792.00 7,440,789.01 7,472,415.01 11,166.00
5.工会经费和职工教育经费201,274.98 2,701,924.34 2,701,649.32 201,550.00
6.短期利润分享计划1,615,229.62 4,835,206.78 1,615,229.62 4,835,206.78合计46,637,999.93 272,785,693.63 265,824,381.22 53,599,312.34
(3)设定提存计划列示
1.基本养老保险78,252.91 23,148,856.74 23,165,920.21 61,189.44
2.失业保险费1,735.05 837,684.23 832,413.90 7,005.38
3.企业年金缴费- - - -合计79,987.96 23,986,540.97 23,998,334.11 68,194.82
20、应交税费
税种期末余额期初余额
增值税10,509,840.02 6,845,024.27企业所得税14,545,418.72 8,750,288.93个人所得税1,432,881.89 581,501.00城市维护建设税289,050.42 283,859.74教育费附加292,393.31 287,202.60房产税及土地使用税2,516,245.60 2,262,087.24环境保护税1,694,139.19 1,524,321.99资源税480,602.93 303,878.99其他417,800.13 561,724.69合计32,178,372.21 21,399,889.45
21、其他应付款
(1)其他应付款
应付利息- -应付股利- -其他应付款406,155,839.59 483,255,537.81合计406,155,839.59 483,255,537.81
(2)按款项性质列示其他应付款
购置长期资产应付款303,008,761.23 384,293,829.56员工经营参与金18,089,044.48 21,719,654.19押金保证金29,053,889.39 32,475,856.23预提费用及其他56,004,144.49 44,766,197.83合计406,155,839.59 483,255,537.81
(3)账龄超过1 年的其他应付款
于2022 年12 月31 日,账龄超过1 年的其他应付款为193,907,205.99 元(2021 年12 月31 日:217,362,073.65 元),主要是购置长期资产应付款及押金保证金等。
22、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款962,624,066.72 790,373,306.21一年内到期的应付债券5,848,046.86 3,509,174.87一年内到期的长期应付款32,063,490.48 -一年内到期的租赁负债852,840.52 265,692.10应计利息6,020,330.69 6,654,156.81合计1,007,408,775.27 800,802,329.99
23、其他流动负债
待转销项税1,458,686.34 3,785,502.99合计1,458,686.34 3,785,502.99
24、长期借款
信用1,117,283,333.34 1,087,266,666.68保证担保910,537,705.53 2,040,609,614.37保证担保及抵押681,070,409.05 921,325,669.99保证担保及质押1,047,052,268.74 225,696,174.00抵押及质押480,000,000.00 540,000,000.00保证担保及抵押、质押179,324,482.30 -减:1 年内到期的长期借款962,624,066.72 790,373,306.21合计3,452,644,132.24 4,024,524,818.83
于2022 年12 月31 日,因借款抵押、质押使得所有权或使用权受到限制的资产情况详见附注五、53。
25、应付债券
可转换公司债券751,508,847.46 713,808,393.80
合计751,508,847.46 713,808,393.80
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称
面值
发行日期
债券期限
发行金额
本期发行
按面值计提利息
溢折价摊销本期转股期末余额
长集转债
128105
800,000,000.00
2020 年4 月9日
6 年648,567,954.46 713,808,393.80 - 7,136,416.81 44,910,100.01 73,229.54 751,508,847.46
合计648,567,954.46 713,808,393.80 - 7,136,416.81 44,910,100.01 73,229.54 751,508,847.46
25、应付债券(续)
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东长青(集团)股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2019]2009 号)核准,本公司2020 年4 月9 日发行可转换为本公司A 股股票的可转换公司债券,募集资金总额为人民币80,000.00 万元,发行期限为自发行之日起6 年,即2020 年4 月9 日至2026 年4 月8 日。
可转换公司债券转股的起止日期:本次可转债转股期自可转债发行结束之日(2020 年4 月15 日)满六个月后的第一个交易日(2020 年10 月15 日)起至可转债到期日(2026 年4 月8 日)止。
26、租赁负债
应付租赁款10,522,660.04 7,878,752.31减:1 年内到期的应付租赁款852,840.52 265,692.10合计9,669,819.52 7,613,060.21
27、长期应付款
长期应付款140,325,012.65 -专项应付款- -合计140,325,012.65 -
(2)按款项性质列示长期应付款
售后回租融资租赁款172,388,503.13 -其中:重分类至一年内到期的
非流动负债
-32,063,490.48 -
合计140,325,012.65 -
27、长期应付款(续)
公司名称|本金|账面价值|租赁期限|租赁条件
黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司|100,000,000.00|94,568,371.11|2022 年11 月18 日至2027 年11 月17 日|1、以公司100%股权提供质押;2、以项目供电及供热收益权提供质押;3、以项目设备提供抵押;
鱼台长青环保能源有限公司|81,000,000.00|67,249,097.19|2022 年4 月28 日至2027 年4 月28 日|1、以项目供电收益权提供质押;2、以项目设备提供抵押;
鱼台长青环保能源有限公司|12,800,000.00|10,571,034.83|2022 年6 月2 日至2027 年6 月2 日|1、以项目供电收益权提供质押;2、以项目设备提供抵押;
合计|193,800,000.00|172,388,503.13||
28、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助32,170,715.02 - 1,852,446.20 30,318,268.82
与资产相关的政府补助
合计32,170,715.02 - 1,852,446.20 30,318,268.82涉及政府补助的项目:
地方政府企业技术改造扶持资金
1,098,000.00 - 255,000.00 843,000.00  与资产相关
地方财政产业发展扶持资金
31,072,715.02 - 1,597,446.20 29,475,268.82  与资产相关
合计32,170,715.02 - 1,852,446.20 30,318,268.82
29、股本
本次变动增减(+、-)
期末余额发行
送股
可转债转股
小计
股份总数741,942,096.00 - - - 9,978.00 9,978.00 741,952,074.00
30、其他权益工具
发行时间股息率或利息率发行价格数量金额
到期日或续期情况
转股条件转换情况
长集转债128105
2020-4-9
第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年10.00%
100.00 8,000,000.00 800,000,000.00 2026-4-28 无
详见本附注
(2)说明
合计100.00 8,000,000.00 800,000,000.00
期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
7,995,311.00 138,238,445.05 - - 790.00 13,659.05 7,994,521.00 138,224,786.00
合计7,995,311.00 138,238,445.05 - - 790.00 13,659.05 7,994,521.00 138,224,786.00上述其他权益工具本期减少系公司可转换债券持有投资者行使转股权,将持有的790.00 张可转换公司债券转股形成。
资本溢价(股本溢价)
841,414,030.35 77,200.72 - 841,491,231.07
原制度资本公积转入310,673.21 - - 310,673.21合计841,724,703.56 77,200.72 - 841,801,904.28
本年可转换公司债券转股增加资本公积77,200.72 元。
期末余额本期所得税
前发生额
减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益
税后归属于公司
一、不能重分类进损益的其他综合收益- - - - - - - -
1.重新计量设定受益计划变动额- - - - - - - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益- - - - - - - -
3.其他权益工具投资公允价值变动- - - - - - - -
4.企业自身信用风险公允价值变动- - - - - - - -
二、将重分类进损益的其他综合收益-3,774,107.57 -9,017,363.50 -9,017,363.50 -12,791,471.07
1.权益法下可转损益的其他综合收益- - - - - - - -
2.其他债权投资公允价值变动- - - - - - - -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - - - - - - -
4.其他债权投资信用减值准备- - - - - - - -
5.现金流量套期储备- - - - - - - -
6.外币财务报表折算差额-3,774,107.57 -9,017,363.50 - - - -9,017,363.50 - -12,791,471.07
三、其他综合收益合计-3,774,107.57 -9,017,363.50 - - - -9,017,363.50 - -12,791,471.07
法定盈余公积140,877,560.79 6,794,353.56 - 147,671,914.35合计140,877,560.79 6,794,353.56 - 147,671,914.35
项目本期上期
调整前上期末未分配利润573,427,360.11 916,557,898.25调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - 20,821,339.51调整后期初未分配利润573,427,360.11 937,379,237.76加:本期归属于公司所有者的净利润76,398,919.73 -192,427,548.66加:其他- -减:提取法定盈余公积6,794,353.56 23,145,238.59提取任意盈余公积- -应付普通股股利- 148,379,090.40转作股本的普通股股利- -
期末未分配利润643,031,926.28 573,427,360.11
主营业务3,388,261,582.11 2,836,669,620.23 3,053,469,449.00 2,715,999,920.29其他业务35,961,495.18 11,283,180.93 35,757,629.08 11,102,508.53合计3,424,223,077.29 2,847,952,801.16 3,089,227,078.08 2,727,102,428.82
(2)主营业务
环保热能3,387,723,900.71 2,836,163,000.77 2,941,140,683.83 2,631,719,848.69制造业及其他537,681.40 506,619.46 112,328,765.17 84,280,071.60合计3,388,261,582.11 2,836,669,620.23 3,053,469,449.00 2,715,999,920.29
城市维护建设税2,804,676.37 2,930,605.27教育费附加2,759,123.42 2,905,678.36房产税及土地使用税21,688,907.01 18,166,804.47环境保护税5,911,796.65 5,053,552.22资源税2,013,995.33 1,244,979.85印花税1,777,849.08 2,142,613.98其他276,675.34 447,826.09合计37,233,023.20 32,892,060.24
营销类费用- 2,596,057.31
员工薪酬、社保及其他福利- 1,097,385.54
办公费- 359,784.04
差旅费- 11,037.87
外部服务费- 240,029.47
折旧和摊销费用- 12,783.73
其他- 334,824.55合计- 4,651,902.51
员工薪酬、社保及其他福利118,115,501.75 88,007,147.01办公费15,333,454.53 19,018,098.01差旅费2,317,754.36 2,386,957.99外部服务费32,695,424.76 33,320,999.77折旧及摊销29,398,282.27 29,715,175.89其他12,105,894.62 13,358,774.64
合计209,966,312.29 185,807,153.31
39、研发费用
员工薪酬、社保及其他福利- 898,938.77办公费- 201,128.17外部服务费- 676,942.98折旧及摊销- 71,338.11其他- 139,461.29
合计- 1,987,809.32
40、财务费用
利息费用253,778,161.21 176,062,000.36减:利息收入3,422,494.79 1,168,236.69利息净支出250,355,666.42 174,893,763.67汇兑净损失/(净收益)2,243,945.47 2,237,467.43银行手续费1,273,866.78 650,329.65合计253,873,478.67 177,781,560.75
41、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
资源综合利用即征即退增值税47,426,830.40 48,465,905.40财政扶持资金2,672,487.20 7,843,636.24财政奖励等2,136,379.98 3,881,078.73个税手续费及其他税收返还218,373.15 2,559,578.35合计52,454,070.73 62,750,198.72
42、投资收益
权益法核算的长期股权投资收益- -处置长期股权投资产生的投资收
益
10,152,835.69 15,522,571.31
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
- 401,700.00
合计10,152,835.69 15,924,271.31
43、公允价值变动收益
交易性金融资产- 1,421,950.00其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
- 1,421,950.00
合计- 1,421,950.00
44、信用减值损失
应收票据、应收账款及应收款项融资坏账损失
-25,380,071.76 -58,097,977.49
其他应收款坏账损失829,987.37 -2,133,786.78合计-24,550,084.39 -60,231,764.27
45、资产减值损失
一、存货跌价损失- -1,723,518.52
二、在建工程减值损失- -154,949,926.36合计- -156,673,444.88
46、资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
-712,206.22 -1,559,899.66
合计-712,206.22 -1,559,899.66
47、营业外收入
计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项493,903.56 922,933.76 493,903.56赔偿、赔款及罚款收入278,698.28 282,580.76 278,698.28碳排放权交易收入- 8,254,716.95 -其他377,305.14 1,830,731.49 377,305.14合计1,149,906.98 11,290,962.96 1,149,906.98
48、营业外支出
对外捐赠497,000.00 476,000.00 497,000.00赔偿、赔款及罚款支出1,307,653.78 424,357.42 1,307,653.78非流动资产毁损报废损失2,238.57 - 2,238.57其他186,663.91 165,995.66 186,663.91合计1,993,556.26 1,066,353.08 1,993,556.26
49、所得税费用
(1)所得税费用表
当期所得税费用34,858,320.94 33,546,531.19递延所得税费用-1,687,153.25 -14,081,219.44合计33,171,167.69 19,465,311.75
(2)会计利润与所得税费用调整过程
利润总额111,698,428.50按法定/适用税率计算的所得税费用27,924,607.13子公司适用不同税率的影响-10,963,064.97税率变动的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响(注1)-33,786,715.41不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,631,090.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,645,777.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
60,305,518.63
其他抵免所得税额(注2)-10,294,490.85所得税费用33,171,167.69
注1:根据《企业所得税法》第33条及《企业所得税法实施条例》第99条,子公司沂水长青环保能源有限公司、明水长青环保能源有限公司、鱼台长青环保能源有限公司、黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司、鄄城长青生物质能源有限公司、松原市长青生物质能源有限公司、郯城长青生物质能源有限公司、铁岭县长青环保能源有限公司、新野长青生物质能源有限公司、延津长青生物质能源有限公司、阜宁长青生物质能源有限公司、宾县长青生物质能源有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,且前述原材料占生产成品材料的比例不低于《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的标准,减按90%计入收入总额。
注2:主要抵免原因是子公司中山市长青环保热能有限公司属于国家重点扶持的公共基础设施项目企
业,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度(2019 年度)起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税,2022 年减半征收所得税额。
50、其他综合收益
详见财务报表附注五、32“其他综合收益”。
51、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
收到的政府补贴及其他营业外收入3,401,767.35 27,974,459.62押金、保证金及往来款48,968,854.03 14,243,111.90受限保证金净流入- -银行利息收入3,422,494.79 1,168,236.69合计55,793,116.17 43,385,808.21
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
付现的期间费用36,416,089.24 87,906,776.62捐赠及其他营业外支出1,993,556.26 1,066,353.08银行手续费1,273,866.78 1,090,645.21押金、保证金及往来款16,673,021.62 327,726.74受限货币资金净流出- 1,610,302.35合计56,356,533.90 92,001,804.00
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金
购买少数股东权益- -租赁支出773,059.27 419,465.23合计773,059.27 419,465.23
52、现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量: