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经公司第五届董事会第三十三次会议、第五届监事会第十六次会议以及2023年第一次临时股东大会审议通过,鉴于大信会计师事务所(特殊普通合伙)在承担公司2021年度财务及内部控制审计工作中尽职尽责,以严谨的工作态度完成了公司2021年年报及内部控制的审计工作,并对公司2021年度内部控制的有效性发表了审计意见,为保障公司财务及内部控制审计工作的连续性和稳健性,同意续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度财务及内部控制审计机构,并分别支付90万元和40万元的审计费用。
报告期内:|||||||||
起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况
施康涛|新疆汇嘉时代百货股份有限公司||诉讼|个人投资者施康涛于2018年7月1日至2019年4月29日期间购买汇嘉时代股票。2019 年4月30日汇嘉时代发布关于收到调查通知书的公告,2019 年7 月,汇嘉时代收到中国证券监督委员会新疆监管局《行政处罚书》。施康涛认为汇嘉时代案涉虚假陈述行为导致其投资遭受损失,向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼,请求汇嘉时代赔偿其投资损|32,403.72||新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院于2021年2月18日立案后,公开开庭审理了此案,并于2021 年9 月27 日作出判决:驳回诉讼请求。判决作出后,施康涛不服,向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上诉。经审理,新疆维吾尔自治区高级人民法院于2021 年12 月22 日作出判决:驳回上诉,维持原判。判决作出后,施康涛向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请再审。|经审查,新疆维吾尔自治区高级人民法院于2022 年12月13 日作出裁定:驳回施康涛的再审申请。|
||||失。|||||
乔素华|新疆汇嘉时代百货股份有限公司||诉讼|个人投资者乔素华于2016年7月8日至2019年5月28日期间购买汇嘉时代股票。2019 年4月30日汇嘉时代发布关于收到调查通知书的公告,2019 年7 月,汇嘉时代收到中国证券监督委员会新疆监管局《行政处罚书》。乔素华认为汇嘉时代案涉虚假陈述行为导致其投资遭受损失,向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼,请求汇嘉时代赔偿其投资损失。|41,135.77||新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院公开开庭审理了此案并作出判决:驳回诉讼请求。判决作出后,乔素华不服,向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上诉。经审理,新疆维吾尔自治区高级人民法院作出判决:驳回上诉,维持原判。乔素华不服新疆维吾尔自治区高级人民法院(2022)新民终10号民事判决书和新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(2021)新01 民初102 号民事判决书,向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请再审。|经审查,新疆维吾尔自治区高级人民法院于2023年2月3 日作出裁定:驳回乔素华的再审申请。|
汪令名|新疆汇嘉时代百货股份有限公司||诉讼|个人投资者汪令名于2018年7月1日至2019年4月29日期间购买了汇嘉时代股票。2019 年4 月30 日汇嘉时代发布关于收到调查通知书的公告,2019 年7 月,汇嘉时代收到中国证券监督委员会新疆监管局《行政处罚书》。汪令名认为汇嘉时代案涉虚假陈述行为导致其投资遭受损失,向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中|194,925.54||新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院公开开庭审理了此案并作出判决:驳回诉讼请求。判决作出后,汪令名不服,向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上诉。经审理,新疆维吾尔自治区高级人民法院作出判决:驳回上诉,维持原判。汪令名不服新疆维吾尔自治区高级人民法院(2022)新民终2号民事判决书和新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(2021)新01民初99号民事判决书,向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请再审。|经审查,新疆维吾尔自治区高级人民法院于2023年2月3 日作出裁定:驳回汪令名的再审申请。|
||||级人民法院提起诉讼,请求汇嘉时代赔偿其投资损失。|||||
王国际|新疆汇嘉时代百货股份有限公司||诉讼|个人投资者王国际于2017年1月1日至2019年5月23日期间购买了汇嘉时代股票。2019 年4 月30 日汇嘉时代发布关于收到调查通知书的公告,2019 年7 月,汇嘉时代收到中国证券监督委员会新疆监管局《行政处罚书》。王国际认为汇嘉时代案涉虚假陈述行为导致其投资遭受损失,向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼,请求汇嘉时代赔偿其投资损失。|62,565.40||新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院公开开庭审理了此案并作出判决:驳回诉讼请求。判决作出后,王国际不服,向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上诉。经审理,新疆维吾尔自治区高级人民法院作出判决:驳回上诉,维持原判。王国际不服新疆维吾尔自治区高级人民法院(2021)新民终360号民事判决书和新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(2021)新01 民初107 号民事判决书,向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请再审。|经审查,新疆维吾尔自治区高级人民法院于2023年2月3 日作出裁定:驳回王国际的再审申请。|
杜鹏|新疆汇嘉时代百货股份有限公司||诉讼|个人投资者杜鹏于2018年7 月1 日至2019 年4月29日期间购买了汇嘉时代股票。2019 年4 月30 日汇嘉时代发布关于收到调查通知书的公告,2019 年7 月,汇嘉时代收到中国证券监督委员会新疆监管局《行政处罚书》。杜鹏认为汇嘉时代案涉虚假陈述行为导致其投资遭受损|18,167.68||新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院公开开庭审理了此案并作出判决:驳回诉讼请求。判决作出后,杜鹏不服,向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上诉。经审理,新疆维吾尔自治区高级人民法院作出判决:驳回上诉,维持原判。杜鹏不服新疆维吾尔自治区高级人民法院(2022)新民终1 号民事判决书和新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(2021)新01民初101号民事判决书,向新疆|经审查,新疆维吾尔自治区高级人民法院于2023年2月3 日作出裁定:驳回杜鹏的再审申请。|
||||失,向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼,请求汇嘉时代赔偿其投资损失。|||维吾尔自治区高级人民法院申请再审。||
公司第五届董事会第四次会议、第五届董事会第六次会议、第五届董事会第十次会议及2020 年第四次临时股东大会分别审议通过了《关于全资子公司新疆汇嘉食品产业园有限责任公司与乌鲁木齐市人防工程建设有限公司签订施工合同暨关联交易的议案》,因项目建设需要,汇嘉食品产业园与关联方人防工程建设公司签订了《新疆汇嘉食品产业园常温配送中心项目工程施工承包合同书》《新疆汇嘉食品产业园生鲜加工配送中心项目工程施工承包合同书》和《新疆汇嘉食品产业园配套工程施工承包合同书》,合同总价款分别不超过人民币2,000万元、4,000万元和5,000万元。目前,上述合同正常履行中。截止报告期末,已累计向人防工程建设公司支付各项工程款约3,773万元。|详见公司2020年5月7日、2020年6月29日2020 年9 月3 日刊登在《上海证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《新疆汇嘉时代百货股份有限公司关于全资子公司新疆汇嘉食品产业园有限责任公司与乌鲁木齐市人防工程建设有限公司签订施工合同暨关联交易的公告》(公告编号:2020-035、2020-045、2020-052)和2020年9月19日刊登的《新疆汇嘉时代百货股份有限公司2020年第四次临时股东大会决议公告》(公告编号:2020-055)。
关联交易类别|关联人|2022年预计金额|2022年实际发生金额|预计金额与实际发生金额差异较大的原因
向关联方|新疆汇嘉房地产开发有限公司|75.00|177.97|-
租赁|昌吉市汇投房地产开发有限公司|2,900.00|2,129.68|-
|新疆乐天建设投资有限公司|160.00|50.00|-
|库尔勒汇投商业管理有限公司|100.00|95.24|-
小计||3,235.00|2,452.89|-
向关联人提供劳务|李长溪|80.00|44.90|-
|潘岳燕|30.00|16.81|-
小计||110.00|61.71|-
接受关联人提供的劳务|乌鲁木齐市人防工程建设有限公司|500.00|644.62|-
合计||3,845.00|3,159.22|-
(2)经公司第五届董事会第二十九次会议审议通过,公司(受托方)与关联方阿拉尔汇嘉房产(委托方)签订《委托管理合同》,受托管理委托方下属的“汇嘉时代阿拉尔购物中心”项目。本次委托管理期限为10年,委托管理费前5年每年350万元,后5年每年500万元,共计4,250万元,详见《新疆汇嘉时代百货股份有限公司关于公司与关联方签订<委托管理合同>暨关联交易的公告》(公告编号:2022-027)。受外部环境及不可抗力影响,经公司与阿拉尔汇嘉房产协商一致,于2023年4月21 日签订补充协议,约定托管费的计付期限变更为2023年3月1日至2033年2月28日,其他条款仍按《委托管理合同》的约定执行。截止报告期末,公司已收到首年托管费350万元及退出补偿保证金350万元。
请参见本报告第三节“管理层讨论与分析”中报告期内主要经营情况-投资状况分析中“对外股权投资总体分析”。
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)|
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)|0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)|0
公司及其子公司对子公司的担保情况|
报告期内对子公司担保发生额合计|60,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)|59,718,600
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)|
担保总额(A+B)|59,718,600
担保总额占公司净资产的比例(%)|4.62
其中:|
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)|0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)|10,000,000
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)|0
上述三项担保金额合计(C+D+E)|10,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明|-
担保情况说明|经公司第五届董事会第二十六次会议审议通过,公司为全资子公司昌吉汇嘉和乌鲁木齐汇嘉分别向乌鲁木齐银行股份有限公司申请的人民币1,000万元综合授信提供保证担保,合计担保金额不超过人民币2,000万元;经公司第五届董事会第二十七次会议及2021年年度股东大会审议通过,公司为全资子公司库尔勒汇嘉向乌鲁木齐银行股份有限公司申请的人民币1,000万元综合授信提供保证担保;经公司第五届董事会第二十九次会议审议通过,公司为全资子公司昌吉汇嘉、五家渠汇嘉和克拉玛依汇嘉分别向北京银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请的人民币1,000万元综合授信提供保证担保,合计担保金额不超过人民币3,000万元。
截至报告期末普通股股东总数(户)|13,198
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|14,638
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
潘锦海|-9,373,000|274,732,198|58.40|0|质押|173,180,000|境内自然人
潘艺尹|0|19,075,602|4.06|0|无|0|境内自然人
雷彪|-7,698,312|13,932,888|2.96|0|无|0|境内自然人
中国银河证券股份有限公司|9,373,000|9,373,000|1.99|0|无|0|国有法人
曹黎明|447,700|5,607,076|1.19|0|无|0|境内自然人
玄元私募基金投资管理(广东)有限公司-玄元科新213号私募证券投资基金|0|5,580,000|1.19|0|无|0|其他
上海呈瑞投资管理有限公司-呈瑞东进私募证券投资基金|4,282,624|4,282,624|0.91|0|无|0|其他
玄元私募基金投资管理(广东)有限公司-玄元科新271号私募证券投资基金|0|3,820,000|0.81|0|无|0|其他
李汉江|1,979,996|3,810,052|0.81|0|无|0|境内自然人
李汉忠|3,611,704|3,611,704|0.77|0|无|0|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||
||||种类||数量|
潘锦海||274,732,198||人民币普通股||274,732,198|
潘艺尹||19,075,602||人民币普通股||19,075,602|
雷彪||13,932,888||人民币普通股||13,932,888|
中国银河证券股份有限公司||9,373,000||人民币普通股||9,373,000|
曹黎明||5,607,076||人民币普通股||5,607,076|
玄元私募基金投资管理(广东)有限公司-玄元科新213号私募证券投资基金||5,580,000||人民币普通股||5,580,000|
上海呈瑞投资管理有限公司-呈瑞东进私募证券投资基金||4,282,624||人民币普通股||4,282,624|
玄元私募基金投资管理(广东)有限公司-玄元科新271号私募证券投资基金||3,820,000||人民币普通股||3,820,000|
李汉江||3,810,052||人民币普通股||3,810,052|
李汉忠||3,611,704||人民币普通股||3,611,704|
前十名股东中回购专户情况说明||-|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||-|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明|截至报告期末公司持股前十名股东中:潘锦海为公司实际控制人;潘艺尹为潘锦海之女。公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|-
姓名|潘锦海
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|新疆维吾尔自治区工商业联合会副主席、新疆汇嘉投资(集团)有限公司执行董事、新疆汇嘉房地产开发有限公司执行董事、和田帝辰医药生物科技有限公司董事。
姓名|潘锦海
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|新疆维吾尔自治区工商业联合会副主席、新疆汇嘉投资(集团)有限公司执行董事、新疆汇嘉房地产开发有限公司执行董事、和田帝辰医药生物科技有限公司董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况|无
大信审字[2023]第12-00110号
新疆汇嘉时代百货股份有限公司全体股东:
我们审计了新疆汇嘉时代百货股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
(一)商誉减值
截至2022年12月31 日汇嘉时代合并财务报表中商誉的账面原值为297,015,187.10 元,占
合并财务报表股东权益的比例为22.97%。商誉系汇嘉时代收购新疆好家乡超市有限公司股权形成。由于商誉的账面价值对合并财务报表的重要性,同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计,特别在预测未来现金流量方面包括对未来若干年的销售增长率、毛利率以及确定恰当的折现率所作的关键假设,这些关键假设具有重大不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此,我们将商誉减值事项识别为关键审计事项。
财务报告中对该事项的披露请查阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计(二十)”及“五、合并财务报表重要项目注释(十五)”。
相关的审计程序包括但不限于:
(1)了解和评价与商誉减值评估相关的关键内部控制;
(2)评价了管理层对商誉所在的资产组合的认定,以及企业合并产生的协同效应;
(3)评价了管理层聘任的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(4)评价了管理层预计未来现金流量现值时采用的方法和假设;
通过比照相关资产组的历史表现以及经营发展计划,复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性,测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确。
(二)销售收入确认
汇嘉时代从事百货零售业,业务形态涉及百货商场、连锁超市等。汇嘉时代日常销售业务交易频繁,大量的销售收入需要通过信息系统进行处理。日常销售业务对信息技术系统的依赖性高。因此我们将销售收入确认识别为关键审计事项。
财务报告中对该事项的披露请查阅财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释(三十五)”。
(1)了解和评估了汇嘉时代与收入确认相关的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性;
(2)利用本所内部信息技术专家的工作,评价汇嘉时代与收入确认相关的信息技术应用控制和一般控制,包括评价信息技术系统的收入确认是否符合会计政策,是否按照设计运行,是否存在相关控制未经授权随意篡改而可能导致与收入确认相关的会计信息记录不准确;
(3)对财务核算中引用信息系统数据的人工干预权限和数据引用的准确性进行检查核实,评价汇嘉时代信息技术系统输出的信息与财务和经营数据核对过程中,由于核算口径的调整所涉及相关控制的有效性;
(4)对财务核算数据与信息系统中销售业务板块的运行结果进行比对,检查信息系统数据与财务数据是否存在重大差异;
(5)检查收入确认的会计政策以及对出售商品作为主要责任人还是代理人进行分析评价,确定是否符合企业会计准则的要求;
(6)抽样检查与销售收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售报表、收银单据、信息系统生成的销售数据等。
汇嘉时代管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。2022年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
当我们阅读2022 年年度报告后,如果确定其中存在重大错报,审计准则要求我们与治理层沟通该事项并采取适当措施。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|196,607,291.78|269,920,363.81
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|1,050,260.80|26,222,921.19
应收账款|七、5|103,086,782.75|69,733,366.29
应收款项融资|||
预付款项|七、7|103,047,187.85|108,763,299.90
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|86,978,270.58|101,392,697.02
其中:应收利息||27,940.26|134,607.62
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|333,014,535.47|315,621,465.98
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|6,902,721.08|44,722,980.53
流动资产合计||830,687,050.31|936,377,094.72
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|63,445,814.73|65,813,438.02
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|21,854,909.96|21,345,287.96
投资性房地产|七、20|480,196,325.52|405,722,089.19
固定资产|七、21|1,516,569,008.70|1,444,327,452.66
在建工程|七、22|57,842,377.79|59,693,380.75
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|378,977,314.13|487,358,276.66
无形资产|七、26|123,418,008.85|126,922,848.70
开发支出|||
商誉|七、28|139,677,235.42|276,208,705.82
长期待摊费用|七、29|352,198,285.56|379,224,689.07
递延所得税资产|七、30|3,805,017.38|5,642,697.93
其他非流动资产|七、31|275,441,600.00|304,232,284.63
非流动资产合计||3,413,425,898.04|3,576,491,151.39
资产总计||4,244,112,948.35|4,512,868,246.11
流动负债:|||
短期借款|七、32|1,025,777,299.86|686,342,342.10
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|5,144,444.70|
应付账款|七、36|562,943,614.74|789,878,518.66
预收款项|七、37|37,396,525.86|80,002,859.58
合同负债|七、38|449,824,838.41|345,754,030.81
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|26,641,849.81|32,555,470.25
应交税费|七、40|28,080,839.55|34,775,457.09
其他应付款|七、41|252,944,440.95|202,707,255.55
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|96,049,898.22|316,033,453.43
其他流动负债|七、44|58,514,106.43|50,642,784.13
流动负债合计||2,543,317,858.53|2,538,692,171.60
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|9,722,009.17|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|342,077,227.47|466,715,772.96
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50||
递延收益|||
递延所得税负债||56,115,001.10|58,179,950.82
其他非流动负债|||
非流动负债合计||407,914,237.74|524,895,723.78
负债合计||2,951,232,096.27|3,063,587,895.38
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|470,400,000.00|470,400,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|210,127,416.08|210,127,416.08
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|41,223,431.59|41,223,431.59
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|574,341,441.79|730,327,975.49
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,296,092,289.46|1,452,078,823.16
少数股东权益||-3,211,437.38|-2,798,472.43
所有者权益(或股东权益)合计||1,292,880,852.08|1,449,280,350.73
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,244,112,948.35|4,512,868,246.11
公司负责人:朱翔主管会计工作负责人:范新萍会计机构负责人:邹明友
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||133,555,791.29|229,871,142.32
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||20,000,000.00|
应收账款|十七、1|95,324,830.22|22,672,643.17
应收款项融资|||
预付款项||71,939,765.98|81,272,419.64
其他应收款|十七、2|1,665,516,011.18|1,519,739,321.02
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||184,462,554.56|141,328,349.88
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||842,173.34|6,833,176.19
流动资产合计||2,171,641,126.57|2,001,717,052.22
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|595,892,292.41|598,259,915.70
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||21,854,909.96|21,345,287.96
投资性房地产||129,202,779.57|133,094,327.22
固定资产||341,046,638.21|354,029,987.31
在建工程||1,089,284.02|3,778,872.54
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||30,009,132.50|32,380,715.87
无形资产||14,389,964.48|12,774,305.64
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||63,096,095.02|68,267,625.83
递延所得税资产||3,255,458.38|3,923,131.56
其他非流动资产||113,441,600.00|132,232,284.63
非流动资产合计||1,313,278,154.55|1,360,086,454.26
资产总计||3,484,919,281.12|3,361,803,506.48
流动负债:|||
短期借款||955,640,883.46|646,242,722.83
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||5,144,444.70|
应付账款||217,764,501.27|265,835,793.93
预收款项||6,561,713.69|18,078,573.93
合同负债||130,247,482.38|83,913,834.02
应付职工薪酬||6,406,865.80|10,921,235.92
应交税费||12,399,554.47|13,176,574.18
其他应付款||1,080,947,384.25|1,003,319,186.22
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||5,093,883.78|244,612,415.86
其他流动负债||16,294,936.90|10,677,863.30
流动负债合计||2,436,501,650.70|2,296,778,200.19
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||24,415,810.04|29,139,611.12
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||24,415,810.04|29,139,611.12
负债合计||2,460,917,460.74|2,325,917,811.31
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||470,400,000.00|470,400,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||255,758,833.02|255,758,833.02
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||41,223,431.59|41,223,431.59
未分配利润||256,619,555.77|268,503,430.56
所有者权益(或股东权益)合计||1,024,001,820.38|1,035,885,695.17
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,484,919,281.12|3,361,803,506.48
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入|七、61|1,907,484,835.23|2,396,186,955.52
其中:营业收入|七、61|1,907,484,835.23|2,393,606,343.37
利息收入|||2,580,612.15
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本|七、61|1,897,093,622.46|2,312,965,703.05
其中:营业成本|七、61|1,228,113,426.99|1,543,953,971.24
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|66,020,242.27|77,205,951.86
销售费用|七、63|354,092,411.56|416,287,139.40
管理费用|七、64|172,154,596.20|190,116,104.69
研发费用|||
财务费用|七、66|76,712,945.44|85,402,535.86
其中:利息费用||66,492,592.09|71,968,645.49
利息收入||1,926,046.76|2,344,378.52
加:其他收益|七、67|3,424,049.37|3,343,261.97
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-80,252.40|-976,704.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填|||
列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|509,622.00|870,468.53
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-17,892,132.51|-9,596,797.00
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-136,930,526.98|-323,459.87
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|-748,996.64|-212,136.44
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-141,327,024.39|76,325,884.84
加:营业外收入|七、74|2,004,164.03|9,092,062.88
减:营业外支出|七、75|3,945,612.96|12,257,433.47
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-143,268,473.32|73,160,514.25
减:所得税费用|七、76|13,131,025.33|21,075,996.12
五、净利润(净亏损以“-”号填列||-156,399,498.65|52,084,518.13
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-156,399,498.65|52,084,518.13
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-155,986,533.70|52,442,048.87
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-412,964.95|-357,530.74
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-156,399,498.65|52,084,518.13
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-155,986,533.70|52,442,048.87
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-412,964.95|-357,530.74
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.3316|0.1115
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.3316|0.1115
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|1,028,548,811.18|1,182,849,965.56
减:营业成本|十七、4|797,877,693.70|903,314,314.17
税金及附加||25,382,677.89|30,190,203.52
销售费用||91,616,837.03|108,541,991.51
管理费用||81,369,566.38|86,442,610.36
研发费用|||
财务费用||34,301,372.69|37,292,071.20
其中:利息费用||30,113,639.73|33,041,337.10
利息收入||839,714.51|2,086,370.42
加:其他收益||586,342.94|769,728.81
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|-2,367,623.29|-976,704.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||509,622.00|870,468.53
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-5,642,332.55|-3,408,054.45
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-348,808.80|-88,764.76
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-52,430.27|-1,802.08
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-9,314,566.48|14,233,646.03
加:营业外收入||941,722.93|720,562.24
减:营业外支出||2,492,989.00|304,222.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-10,865,832.55|14,649,985.90
减:所得税费用||1,018,042.24|2,712,508.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-11,883,874.79|11,937,477.82
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-11,883,874.79|11,937,477.82
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-11,883,874.79|11,937,477.82
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,055,802,588.45|5,192,762,234.94
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||2,564,575.40
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||40,940,847.78|84,146.05
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|156,945,058.96|259,066,073.23
经营活动现金流入小计||4,253,688,495.19|5,454,477,029.62
购买商品、接受劳务支付的现金||3,459,466,674.53|4,423,213,257.62
客户贷款及垫款净增加额|||-3,261,679.22
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||206,350,392.09|238,114,889.25
支付的各项税费||147,450,789.01|156,985,351.89
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|310,126,187.05|257,314,739.82
经营活动现金流出小计||4,123,394,042.68|5,072,366,559.36
经营活动产生的现金流量净额||130,294,452.51|382,110,470.26
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||61,029.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||54,533.26|64,101.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-1,291,973.01|
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||-1,237,439.75|125,130.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||233,762,970.38|319,582,074.38
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||233,762,970.38|319,582,074.38
投资活动产生的现金流量净额||-235,000,410.13|-319,456,944.14
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||915,301,150.89|740,622,416.94
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78||40,915,409.34
筹资活动现金流入小计||915,301,150.89|781,537,826.28
偿还债务支付的现金||803,022,080.69|835,140,933.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,873,953.82|44,006,698.45
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|68,168,402.43|207,446,584.75
筹资活动现金流出小计||915,064,436.94|1,086,594,216.86
筹资活动产生的现金流量净额||236,713.95|-305,056,390.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-104,469,243.67|-242,402,864.46
加:期初现金及现金等价物余额||259,565,998.71|501,968,863.17
六、期末现金及现金等价物余额||155,096,755.04|259,565,998.71
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,480,498,306.56|1,920,843,015.46
收到的税费返还||12,314,103.26|
收到其他与经营活动有关的现金||36,562,979.22|80,839,042.23
经营活动现金流入小计||1,529,375,389.04|2,001,682,057.69
购买商品、接受劳务支付的现金||1,775,989,555.34|2,185,162,075.01
支付给职工及为职工支付的现金||67,142,893.20|79,335,713.92
支付的各项税费||51,098,008.25|50,265,932.81
支付其他与经营活动有关的现金||73,458,015.79|80,353,212.80
经营活动现金流出小计||1,967,688,472.58|2,395,116,934.54
经营活动产生的现金流量净额||-438,313,083.54|-393,434,876.85
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||61,029.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||20,890.00|14,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||20,890.00|75,379.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,310,569.50|23,357,632.11
投资支付的现金|||70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||22,310,569.50|93,357,632.11
投资活动产生的现金流量净额||-22,289,679.50|-93,282,252.93
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||831,215,554.09|700,676,052.33
收到其他与筹资活动有关的现金||2,510,319,019.01|3,575,272,299.03
筹资活动现金流入小计||3,341,534,573.10|4,275,948,351.36
偿还债务支付的现金||762,075,716.08|835,140,933.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,343,714.66|43,285,795.12
支付其他与筹资活动有关的现金||2,183,063,584.00|3,026,107,951.69
筹资活动现金流出小计||2,986,483,014.74|3,904,534,680.47
筹资活动产生的现金流量净额||355,051,558.36|371,413,670.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-105,551,204.68|-115,303,458.89
加:期初现金及现金等价物余额||219,885,295.97|335,188,754.86
六、期末现金及现金等价物余额||114,334,091.29|219,885,295.97
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|470,400,000.00||||210,127,416.08||||41,223,431.59||730,327,975.49||1,452,078,823.16|-2,798,472.43|1,449,280,350.73
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|470,400,000.00||||210,127,416.08||||41,223,431.59||730,327,975.49||1,452,078,823.16|-2,798,472.43|1,449,280,350.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-155,986,533.70||-155,986,533.70|-412,964.95|-156,399,498.65
(一)综合收益总额|||||||||||-155,986,533.70||-155,986,533.70|-412,964.95|-156,399,498.65
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||||||||||||
的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈|||||||||||||||
余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|470,400,000.00||||210,127,416.08||||41,223,431.59||574,341,441.79||1,296,092,289.46|-3,211,437.38|1,292,880,852.08
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|470,400,000.00||||210,127,416.08||||41,223,431.59||677,885,926.62||1,399,636,774.29|-2,440,941.69|1,397,195,832.60
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本|470,400,000.0||||210,127,416.0||||41,223,431.5||677,885,926.6||1,399,636,774.2|-2,440,941.6|1,397,195,832.6
年期初余额|0||||8||||9||2||9|9|0
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||52,442,048.87||52,442,048.87|-357,530.74|52,084,518.13
(一)综合收益总额|||||||||||52,442,048.87||52,442,048.87|-357,530.74|52,084,518.13
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计|||||||||||||||
入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资|||||||||||||||
本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|470,400,000.00||||210,127,416.08||||41,223,431.59||730,327,975.49||1,452,078,823.16|-2,798,472.43|1,449,280,350.73
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|470,400,000.00||||255,758,833.02||||41,223,431.59|268,503,430.56|1,035,885,695.17
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|470,400,000.00||||255,758,833.02||||41,223,431.59|268,503,430.56|1,035,885,695.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-11,883,874.79|-11,883,874.79
(一)综合收益总额||||||||||-11,883,874.79|-11,883,874.79
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|470,400,000.00||||255,758,833.02||||41,223,431.59|256,619,555.77|1,024,001,820.38
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|470,400,000.00||||255,758,833.02||||41,223,431.59|256,565,952.74|1,023,948,217.35
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|470,400,000.00||||255,758,833.02||||41,223,431.59|256,565,952.74|1,023,948,217.35
三、本期增减变动金额(减||||||||||11,937,4|11,937,47
少以“-”号填列)||||||||||77.82|7.82
(一)综合收益总额||||||||||11,937,477.82|11,937,477.82
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|470,400,000.00||||255,758,833.02||||41,223,431.59|268,503,430.56|1,035,885,695.17
公司系2008年4月7日成立,并于2016年5月6 日在上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股并上市交易的股份有限公司。企业法人营业执照统一信用代码为91650000673412317X。公司注册地址:新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区北京南路钻石城5号1栋23层;总部地址:新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市天山区前进街58号;法定代表人:朱翔。
(二)企业的业务性质和主要经营活动。
本公司经营范围包括:烟酒零售(限分支机构凭有效许可证经营);肉食分割;生产经营主食;图书、音像制品的批发兼零售(限分支机构凭有效许可证经营);批发兼零售:预包装食品(冷藏,冷冻)、散装食品(冷藏,冷冻)、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)(液体乳,乳粉、婴幼儿配方乳粉、其他乳制品)(限分支机构凭有效许可证经营);现做现卖(面制品,糕点类)(限分支机构凭有效许可证经营);儿童室内游戏娱乐服务(限分支机构凭有效许可证经营);
一、二、三类医疗器械销售(限分支机构凭有效许可证经营);保健食品、药品零售、餐饮(限分支机构凭有效许可证经营)。日用百货、服装鞋帽及其配件、针纺织品、文化、办公用品、五金交电产品、工艺美术品、钟表、照相、摄影器材、家用电器及其技术咨询、技术服务、技术转让及上门安装、维修服务、家具、体育用品、农畜产品的销售、洗涤、卫浴和化妆品、计算机、计算机软硬件及辅助设备的销售、技术咨询、技术服务、技术转让及上门安装、维修服务;通讯终端设备(地面卫星接收设备除外)、通讯产品及通讯设备及配件的销售;建筑装饰装修材料的销售;广告设计、制作、代理及发布;房屋租赁;金、银、珠宝、玉器等首饰的加工零售;机动车临时占道停车场服务;物业管理;蔬菜;干鲜果品;水产品;动物产品的加工、销售;现做现卖(肉禽、鱼类);眼镜;劳务服务。
数码设备及配件,广播电视设备,机械设备,电子产品,智能电子穿戴设备,净化设备及周边产品,家用型过滤净化装置零件,水污染监测仪器,箱包皮具,厨具餐具及日用器皿,汽车配件及饰品,包装材料,婴幼儿用品(食品除外),娱乐健身器材,电动摩托车,电动平衡车,无人驾驶航空器(不含民用航空器),推广服务。(以工商登记机关最终核准为准)
本公司所属行业为商业零售行业。
本公司的控股股东和实际控制人为潘锦海。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报表于2023 年4月26日经公司第五届董事会第三十四次会议批准后报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本期纳入合并范围的子公司详见“本节八、合并范围的变更”及“本节九、在其他主体中的权益”。
自本报告期末起至未来12 个月,本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
2财务担保合同(贷款承诺)负债。财务担保合同(贷款承诺)负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(2)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
(3)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
1不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
项目|组合确定依据
组合1|合并范围内各公司的应收款项
组合2|除组合1以外的应收账款
对于划分为组合1的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的判断计算预期信用损失。