TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确定收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司应当考虑下列迹象:1公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5客户已接受该商品;6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
1公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
2合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
4合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
5合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
公司收入主要来源于:商品销售收入。
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让液态食品包装机械及其备件,瓶坯与瓶盖等的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为:针对内销设备,公司以产品经客户现场安装调试合格后出具验收报告或签署其他验收文件等方式,确认收入的实现;对于外销设备,公司以取得货运提单且完成产品出口报关时确认营业收入的实现;对于设备合同以外的备件、瓶坯瓶盖及其他,公司以发货并开具发票为收入确认时点。
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助,在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
1 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注、24 及附注、29。
37、其他重要会计政策和会计估计
(1)安全生产费的会计处理方法
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用,在所有者权益中“减:库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目单独反映。安全生产费用在计提时,计入相关产品的成本或当期损益,并相应增加专项储备。使用提取的安全生产费用时,属于费用性的支出直接冲减专项储备。属于资本性的支出,先通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)终止经营的确认标准及会计处理方法
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分可以是满足下列条件之一的:1代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;2拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;3仅仅是为了再出售而取得的子公司。
报告期内公司无重大会计估计变更。
39、重大会计判断和估计
|税种|计税依据|税率
增值税||产品或商品销售收入|13%、15%、9%、5%
城市维护建设税||应缴流转税额|7%、5%
教育费附加||应缴流转税额|5%
1母公司出租业务适用增值税率9%;德大机械出租业务适用增值税率5%;紫星实业适用税率15%,除上述业务以外,适用增值税率13%
纳税主体名称|所得税税率
母公司|15%
新美星工业研究院|20%
德大机械|20%
紫新包装|25%
紫星实业|30%
星美达|20%
新美星(上海)|20%
紫新投资|25%
依据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7 号)等文件规定,公司自营出口自产货物享受增值税退税政策。
依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),公司销售自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的,实行即征即退政策。子公司新美星工业研究院自行开发生产的软件享受增值税超税负“即征即退”的优惠政策。
依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》,公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业,并于2020 年12 月2 日取得GR202032007832 号高新技术企业证书,证书有效期三年,公司报告期内企业所得税执行优惠税率15%。
根据国家税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》[2021]8 号文件,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》[2022]13号文件,对小型微利企业年应纳税所得额年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本期公司的子公司新美星工业研究院、德大机械、星美达、新美星(上海)为小型微利企业。
(以下项目无特殊说明,期末余额指2022年12 月31 日的账面余额、期初余额指2022年1 月1 日的账面余额,本期发生额指2022年度发生额、上期发生额指2021年度发生额,金额均以人民币元为单位)
|项目||期末余额||期初余额
现金||36,311.92||17,187.48|
银行存款||269,557,315.42||412,536,039.01|
其他货币资金||113,604,232.67||28,801,828.08|
其中:保证金存款||33,720,243.73||28,790,253.37|
存出投资款||14,472,063.72||11,574.71|
数字钱包||1,616,100.00||-|
合计||383,197,860.01||441,355,054.57|
其中:存放在境外的款项总额||22,274,280.53||33,478,843.89|
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项||34,050,243.73||28,790,253.37|
1)其他货币资金中的保证金存款处于冻结状态。
2)2022 年4月26日因公司与南京科安仓储设备有限公司买卖合同纠纷,南京科安仓储设备有限公司向法院申请财产保全,法院裁定冻结公司中国民生银行股份有限公司张家港支行(账号:2604014170015681)33万元。
3)截止2022年12月31日,除上述情形外,不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项
项目|期末余额|期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|42,649,761.30||120,944,555.26
其中:远期结售汇业务|-||214,600.00
股票投资—本金|46,151,092.44||107,813,114.37
股票投资—公允价值变动|-3,505,971.14||12,916,840.89
出售期权业务|4,640.00||-
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑汇票|||2,961,000.00||—
|合计||2,961,000.00||—
2)报告期末公司无已质押的应收票据。
3)各报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无
4)各报告期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
||||期末余额||
类别||账面余额||坏账准备|计提比例(%)|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|金额||比例(%)|金额||
|35,560,273.87||15.19|29,553,953.87|83.11|6,006,320.00
按组合计提坏账准备的应收账款|198,514,176.58||84.81|65,521,984.60|33.01|132,992,191.98
合计|234,074,450.45||100.00|95,075,938.47|40.62|138,998,511.98
类别||账面余额||坏账准备|计提比例(%)|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|金额||比例(%)|金额||
|35,560,273.87||16.75|29,553,953.87|83.11|6,006,320.00
按组合计提坏账准备的应收账款|176,773,244.46||83.25|57,868,388.19|32.74|118,904,856.27
合计|212,333,518.33||100.00|87,422,342.06|41.17|124,911,176.27
应收款单位|账面余额|坏账金额|计提比例|理由
客户1|30,031,600.00|24,025,280.00|80.00%|公司已处于破产重整阶段,根据委托诉讼代理律师法律意见书,确定可回收的金额。
客户2|3,773,250.00|3,773,250.00|100.00%|经二审诉讼后,仍无财产执行
客户3|916,270.00|916,270.00|100.00%|破产清算,无财产执行
客户4|839,153.87|839,153.87|100.00%|破产清算,无财产执行
合计|35,560,273.87|29,553,953.87|83.11%|
名称||期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
按账龄组合计提坏账|198,514,176.58|65,521,984.60||33.01
合计|198,514,176.58|65,521,984.60||33.01
|账龄||期末余额|
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内||89,260,511.53|4463025.58|5.00
1 至2 年||24,166,161.11|2,416,616.11|10.00
2 至3 年||34,306,778.48|10,292,033.55|30.00
3 至4 年||3,464,509.86|1,732,254.93|50.00
4 至5 年||3,490,805.86|2,792,644.69|80.00
5 年以上||43,825,409.74|43,825,409.74|100.00
|合计|198,514,176.58|65,521,984.60|33.01
||||本期变动金额|||||
类别|期初余额||计提|收回或转回|核销|||其他|期末余额
按单项计提坏账准备的应收账款|29,553,953.87|-||-||-|-||29,553,953.87
按账龄组合计提坏账准备的应收账款|57,868,388.19|7,673,511.79||14,726.50||-|-5,188.88||65,521,984.60
合计|87,422,342.06|7,673,511.79||14,726.50||-|-5,188.88||95,075,938.47
本期因外币折算影响的应收账款坏账准备金额为-5,188.88 元。2)本期核销的应收账款情况
本期无重要的应收账款核销情况。
单位名称|应收账款|占应收款总额比例(%)|坏账准备
客户1|30,031,600.00|12.83|30,031,600.00
客户5|24,358,735.01|10.41|7,307,620.50
客户6|8,423,534.00|3.60|8,423,534.00
客户7|7,876,000.00|3.36|393,800.00
客户8|5,622,508.55|2.40|281,125.43
合计|76,312,377.56|32.60|46,437,679.93
4)因金融资产转移而终止确认的应收账款无
5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑汇票|||—||292,000.00
合计—292,000.00
|项目||期末余额|||期初余额|
||金额||比例(%)|金额||比例(%)
1 年以内||82,250,881.81||95.42|28,037,884.32||88.70
1 至2 年||1,637,243.84||1.90|2,025,072.18||6.41
2 至3 年||860,498.07||1.00|1,547,999.40||4.89
3 至4 年||1,446,416.49||1.68||-|-
4 至5 年|||-|-||-|-
5 年以上|||-|-||-|-
|合计|86,195,040.21||100.00|31,610,955.90||100.00
2)公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为55,469,104.76元,占预付账款期末余额合计数的比例为64.35%。
3)预付款项期末余额中无账龄一年以上大额预付款项情况,账龄超过一年以上预付款项为3,944,158.40元,占预付款项总额的4.58%,主要为未到货的预付款。
|项目||期末余额||期初余额
应收利息||-||-|
应收股利||-||-|
其他应收款||4,117,914.03||3,690,172.69|
|合计|4,117,914.03||3,690,172.69|
1)应收利息无
2)应收股利无
|款项性质|期末余额|期初余额
投标保证金||3,710,881.83|3,408,181.83
押金及保证金||1,788,215.58|1,578,904.23
职工往来及备用金||397,443.66|193,184.42
其他||23,098.40|-
|合计|5,919,639.47|5,180,270.48
期初余额|670,097.79|-|820,000.00|1,490,097.79
本期计提|314,378.06|-|-|314,378.06
本期转回|-|-|-|-
本期转销|-|-|-|-
本期核销|-|-|-|-
其他变动|-2,750.41|-|-|-2,750.41
期末余额|981,725.44|-|820,000.00|1,801,725.44
|账龄|期末余额|
1 年以内|||2,481,261.06
1 至2 年|||1,429,871.90
2 至3 年|||37,265.32
3 至4 年|||895,491.19
4 至5 年|||—
5 年以上|||1,075,750.00
|合计||5,919,639.47
|||本期变动金额|||||
类别|期初余额|计提|收回或转回||核销||其他|期末余额
其他应收款的坏账准备|1,490,097.79|314,378.06||-||-|-2,750.41|1,801,725.44
合计|1,490,097.79|314,378.06||-||-|-2,750.41|1,801,725.44
本期存在因外币折算而影响其他应收款坏账准备金额为-2,750.43 元。4本期无实际已核销的其他应收款项情况。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|投标保证金|916,000.00|1-2年|15.48|45,800.00
第二名|投标保证金|900,000.00|1年以内|15.20|90,000.00
第三名|押金及保证金|771,365.87|3-4年|13.03|385,682.94
第四名|投标保证金|500,000.00|5年以上|8.45|500,000.00
第五名|押金及保证金|455,302.00|1-3年|7.69|34,170.15
合计||3,542,667.87||59.85|1,055,653.09
|项目|||期末余额|
||账面余额||跌价准备|账面价值
原材料||115,431,401.18|-||115,431,401.18
在产品||113,906,361.00|-||113,906,361.00
库存商品||235,487,092.82|2,435,837.78||233,051,255.04
合同履约成本|24,666,047.16|-|24,666,047.16
发出商品|391,872,744.60|-|391,872,744.60
合计|881,363,646.76|2,435,837.78|878,927,808.98
|项目|||期初余额|
||账面余额||跌价准备|账面价值
原材料||130,525,596.75|-||130,525,596.75
在产品||122,909,329.22|-||122,909,329.22
库存商品||127,334,772.92|2,368,450.08||124,966,322.84
合同履约成本||19,857,258.70|-||19,857,258.70
发出商品||427,917,798.20|-||427,917,798.20
合计||828,544,755.79|2,368,450.08||826,176,305.71
||||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目||期初余额|计提|其他|转回或转销|其他||期末余额
库|存|商|2,368,450.08|1,301,135.12|-1,266.32|1,232,481.10||-|2,435,837.78
品|||||||||
合计|||2,368,450.08|1,301,135.12|-1,266.32|1,232,481.10||-|2,435,837.78
本期存在因外币折算而影响存货跌价准备金额为-1,266.32 元。
3)存货期末余额中无借款费用资本化金额, 无抵押等存在权利受到限制的存货。
|项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税||4,024,735.86|12,019,950.62
预交企业所得税||64,114.91|2,026,468.98
预缴个税||5,142.12|4,900.13
预缴的社保及公积金||1,943,290.10|1,696,722.60
申诉保证金||4,322,402.58|-
待摊费用||19,363.69|-
合计||10,379,049.26|15,748,042.33
|项目|期末余额|期初余额|
长期金融资产||13,000,000.00||-
|合计|13,000,000.00||-
长期金融资产情况:
截止2022 年12月31日,子公司紫新投资对湖州鸿信致达股权投资合伙企业(有限合伙)认缴出资1000万元,实缴出资1000 万元,认缴出资比例24.38%,实缴出资比例24.38%;子公司紫新投资对苏州藤信成长创业投资合伙企业(有限合伙)认缴出资1000 万元,实缴出资300 万元,认缴比例6.90%,实缴比例2.07%;子公司紫新投资作为上述两公司有限合伙人,无法对上述两公司形成控制、共同控制或重大影响。
一、账面原值1.期初余额|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
||152,703,218.84|5,026,569.85|157,729,788.69
2.本期增加金额||-|-|-
(1)外购||-|-|-
3.本期减少金额||-|-|-
(1)处置||-|-|-
4.期末余额||152,703,218.84|5,026,569.85|157,729,788.69
二、累计折旧和累计摊销1.期初余额||24,251,360.85|809,645.35|25,061,006.20
2.本期增加金额||5,056,624.67|178,913.28|5,235,537.95
(1)计提或摊销||5,056,624.67|178,913.28|5,235,537.95
3.本期减少金额||-|-|-
(1)处置||-|-|-
4.期末余额||29,307,985.52|988,558.63|30,296,544.15
三、减值准备1.期初余额||-|-|-
2.本期增加金额||-|-|-
3、本期减少金额||-|-|-
4.期末余额||-|-|-
四、账面价值1.期末账面价值||123,395,233.32|4,038,011.22|127,433,244.54
2.期初账面价值||128,451,857.99|4,216,924.50|132,668,782.49
2)采用公允价值计量模式的投资性房地产无
3)未办妥产权证书的投资性房地产情况无
|项目|期末余额|期初余额
固定资产||140,880,330.74|159,023,140.29
固定资产清理||22,930.98|-
合计||140,903,261.72|159,023,140.29
项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值1.期初余额|109,472,059.17|161,846,564.01|14,932,864.34|17,792,102.94|8,083,962.98|312,127,553.44
2.本期增加金额|-|2,231,238.97|2,447,936.31|541,528.33|213,309.20|5,434,012.81
(1)外购|-|638,318.59|2,447,936.31|541,528.33|213,309.20|3,841,092.43
(2)在建工|-|1,592,920.38|-|-|-|1,592,920.38
程转入 项目||房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
3.本期减少金额|-||354,562.91|1,201,588.07|464,198.18|14,258.59|2,034,607.75
(1)处置或报废|-||50,185.68|1,200,302.56|462,038.35||1,712,526.59
(4)外币报表折算差异|-||304,377.23|1,285.51|2,159.83|14,258.59|322,081.16
4.期末余额|109,472,059.17||163,723,240.07|16,179,212.58|17,869,433.09|8,283,013.59|315,526,958.50
二、累计折旧1.期初余额|51,006,077.71||76,531,352.79|9,873,754.09|12,360,296.35|3,332,932.21|153,104,413.15
2.本期增加金额|5,382,773.72||11,918,610.14|1,734,486.76|2,927,059.68|1,291,273.42|23,254,203.72
(1)计提|5,382,773.72||11,918,610.14|1,734,486.76|2,927,059.68|1,291,273.42|23,254,203.72
3.本期减少金额|-||121,141.77|1,140,871.38|440,988.27|8,987.69|1,711,989.11
(1)处置|-||28,680.76|1,140,287.43|438,936.43||1,607,904.62
(2)其他转出|-||92,461.01|583.95|2,051.84|8,987.69|104,084.49
4.期末余额|56,388,851.43||88,328,821.16|10,467,369.47|14,846,367.76|4,615,217.94|174,646,627.76
三、减值准备1.期初余额|-||-|-|-|-|-
2.本期增加金额|-||-|-|-|-|-
3、本期减少金额|-||-|-|-|-|-
4.期末余额|-||-|-|-|-|-
四、账面价值1.期末账面价值|53,083,207.74||75,394,418.91|5,711,843.11|3,023,065.33|3,667,795.65|140,880,330.74
2.期初账面价值|58,465,981.46||85,315,211.22|5,059,110.25|5,431,806.59|4,751,030.77|159,023,140.29
2)期末无暂时闲置的固定资产,无通过融资租入或经营租出的固定资产,无未办妥产权证书的固定资产情况。
一、账面原值:1.期初余额|项目|房屋及建筑物|合计|
||15,181,968.47||15,181,968.47
2.本期增加金额||-||-
3.本期减少金额||1,384,264.48||1,384,264.48
(1)外币折算差异||1,384,264.48||1,384,264.48
4.期末余额||13,797,703.99||13,797,703.99
二、累计折旧1.期初余额||2,301,969.52||2,301,969.52
2.本期增加金额||1,978,483.25||1,978,483.25
(1)计提||1,978,483.25||1,978,483.25
3.本期减少金额||338,251.63||338,251.63
(1)外币折算差异||338,251.63||338,251.63
4.期末余额||3,942,201.14||3,942,201.14
三、减值准备1.期初余额||-||-
2.本期增加金额||-||-
3.本期减少金额||-||-
4.期末余额||-||-
四、账面价值1.期末账面价值|9,855,502.85|9,855,502.85
2.期初账面价值|12,879,998.95|12,879,998.95
一、账面原值1.期初余额|项目|土地使用权|软件|合计
||34,887,762.97|18,316,839.99|53,204,602.96
2.本期增加金额||-|1,930,940.81|1,930,940.81
(1)外购||-|1,930,940.81|1,930,940.81
(2)在建工程转入||-|-|-
3.本期减少金额||-|-|-
(1)处置或报废||-|-|-
4.期末余额||34,887,762.97|20,247,780.80|55,135,543.77
二、累计摊销1.期初余额||8,641,310.35|5,847,020.43|14,488,330.78
2.本期增加金额||624,981.72|1,811,263.12|2,436,244.84
(1)计提||624,981.72|1,811,263.12|2,436,244.84
3.本期减少金额||-|-|-
(1)处置||-|-|-
4.期末余额||9,266,292.07|7,658,283.55|16,924,575.62
三、减值准备1.期初余额||-|-|-
2.本期增加金额||-|-|-
3、本期减少金额||-|-|-
4.期末余额||-|-|-
四、账面价值1.期末账面价值||25,621,470.90|12,589,497.25|38,210,968.15
2.期初账面价值||26,246,452.62|12,469,819.56|38,716,272.18
2)无形资产期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况,无需计提减值准备。3)期末无未办妥产权证书的土地使用权。
项目|期初余额|本期增加金额||本期摊销金额||其他减少金额|期末余额
研发中心装修工程|744,286.81||-|740,478.75|-||3,808.06
紫星实业厂房装修|498,409.62||-|305,601.85|2,579.26||190,228.51
埃塞紫星变压器增容费|444,538.86||-|136,268.87|2,809.10||305,460.89
工程信息及慧招采信息费用摊销|89,585.47||-|41,347.20|-||48,238.27
四楼五楼办公装修费用|1,101,188.36||-|400,432.08|-||700,756.28
合计|2,878,009.12||-|1,624,128.75|5,388.36||1,248,492.01
本期其他减少金额系因外币报表折算差异,产生的折算减少额。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|97,593,700.23|14,617,049.15|91,280,889.93|13,597,863.95
可抵扣亏损|473,338.74|11,833.47|-|-
交易性金融资产产生的公|9,980,571.14|1,572,447.21|-|-
允价值变动 合计|108,047,610.11|16,201,329.83|91,280,889.93|13,597,863.95
|项目|期末余额||期初余额|
会计政策变更产生的应纳税暂时性差异||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
||24,666,047.16|3,699,907.07|19,857,258.70|2,978,588.82
交易性金融资产产生的公允价||8,440.00|1,266.00|13,131,440.89|3,261,400.22
值变动|合计|24,674,487.16|3,701,173.07|32,988,699.59|6,239,989.04
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|3,701,173.07|12,500,156.76|3,012,680.07|10,585,183.88
递延所得税负债|3,701,173.07|-|3,012,680.07|3,227,308.97
|项目|期末余额||期初余额
可抵扣亏损||844,472.64|-|
使用权资产||484,540.78|-|
资产减值损失||1,719,801.46|738,007.10|
|合计|3,048,814.88|738,,007.10|
子公司紫新投资可抵扣亏损暂时性差异金额844,472.64元系2022年当年形成亏损,可抵扣至2027年。
|项目|期末余额|期初余额
预付设备购置款项||1,383,315.84|139,041.34
|合计|1,383,315.84|139,041.34
|项目||期末余额||期初余额
担保借款||57,141,840.54||51,282,940.97|
其中:本金||57,114,500.00||51,098,500.00|
应计利息||27,340.54||184,440.97|
信用借款||108,984,455.56||143,980,352.76|
其中:本金||108,900,000.00||143,800,000.00|
应计利息||84,455.56||180,352.76|
合计||166,126,296.10||195,263,293.73|
公司于2022 年5 月20 日通过宁波银行张家港支行向境外银行中国招商银行伦敦分行借款500 万欧元的外币借款,借款期限为一年,宁波银行苏州分行为该笔借款的担保人。
公司于2022年9月29日通过中国农业银行张家港塘市支行向境外银行中国农业银行迪拜分行借款人民币2000万元的借款,借款期限为六个月,中国农业银行张家港塘市支行为该笔借款的担保人。
本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
项目|期末余额||期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||6,474,600.00||-
其中:远期结售汇业务||6,474,600.00||-
|项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||83,792,813.56|93,092,987.84
|合计|83,792,813.56|93,092,987.84
2)应付票据期末余额中无逾期未承兑的应付票据。
|项目|期末余额|期初余额
1 年以内||190,730,936.86|231,745,894.81
1 至2 年||7,035,684.75|4,542,355.57
2 至3 年||1,422,638.90|457,028.57
3 至4 年||245,325.70|984,627.14
4 至5 年||618,468.69|939,499.48
5 年以上||1,894,285.44|1,002,310.10
|合计|201,947,340.34|239,671,715.67
2)公司无账龄超过一年的重要应付账款
项目|期末余额||期初余额|
因客户未按照合同约定履行支付义务,而暂停执行的合同订单收到的预收款项||22,970,985.00||24,824,285.13
预收房租||140,100.00||-
合计||23,111,085.00||24,824,285.13
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
客户9|6,779,384.60|因客户未按照合同约定履行支付义务,合同暂停执行
客户10|5,418,000.00|因客户未按照合同约定履行支付义务,合同暂停执行
客户11|2,148,000.00|因客户未按照合同约定履行支付义务,合同暂停执行
客户12|1,590,000.00|因客户未按照合同约定履行支付义务,合同暂停执行
客户13|1,538,000.00|因客户未按照合同约定履行支付义务,合同暂停执行
合计|17,473,384.60|
项目|期末余额|期初余额
液态包装机械及备件销售收到的预收货款|607,595,560.87|544,088,829.59
瓶坯与瓶盖的销售收到的预收货款|4,963,550.45|2,489,622.79
合计|612,559,111.32|546,578,452.38
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|30,402,319.71|149,428,590.72|147,749,271.40|32,081,639.03
二、离职后福利-设定提存计划|—|7,215,390.57|7,215,390.57|—-
三、辞退福利|—|—|—|—
四、一年内到期的其他福利|—|—|—|—
合计|30,402,319.71|156,643,981.29|154,964,661.97|32,081,639.03
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|30,402,319.71|134,473,715.63|132,794,396.31|32,081,639.03
二、职工福利费|-|7,802,377.68|7,802,377.68|-
三、社会保险费|-|3,641,807.41|3,641,807.41|-
医疗保险|-|2,897,862.31|2,897,862.31|-
工伤保险|-|393,419.10|393,419.10|-
生育保险|-|350,526.00|350,526.00|-
四、住房公积金|—|3,510,690.00|3,510,690.00|—
五、工会经费和职工教育经费|—|—|—|—
六、短期带薪缺勤|—|—|—|—
合计|30,402,319.71|149,428,590.72|147,749,271.40|32,081,639.03
|项目|期初余额||本期增加|本期减少|期末余额|
养老保险|||-|6,998,646.70|6,998,646.70||-
失业保险|||-|216,743.87|216,743.87||-
|合计||-|7,215,390.57|7,215,390.57||-
|项目|期末余额|期初余额
增值税||1,165,920.83|318,692.53
企业所得税||8,785,588.84|10,780,918.06
城市维护建设税||552,370.53|22,549.20
房产税||538,719.78|642,897.01
土地使用税||46,577.73|51,460.39
教育费附加||394,550.36|16,022.05
印花税||73,779.46|20,597.41
个人所得税||781,508.55|636,407.15
|合计|12,339,016.08|12,489,543.80
|项目||期末余额||期初余额
应付利息||-||-|
应付股利||1,537,640.00||-|
其他应付款||1,447,548.91||363,218.29|
|合计|2,985,188.91||363,218.29|
1)应付利息无
2)应付股利
截止2022年12月31日,公司应付建水县德运企业管理有限公司股利1,537,640.00元。3)其他应付款
款项性质|期末余额||期初余额|
往来及代垫款项||97,746.34||121,547.29
押金||341,671.00||241,671.00
员工赔偿金||1,006,215.48||-
其他||1,916.09||-
合计||1,447,548.91||363,218.29
2本期无账龄超过1年的重要的其他应付款项。
项目|期末余额||期初余额|
一年内到期的租赁负债||2,282,758.09||2,480,681.40
合计||2,282,758.09||2,480,681.40
|项目||期末余额||期初余额
待摊房屋租赁收入||-||516,293.01|
待转销项税||29,559,006.91||60,342,799.77|
合计||29,559,006.91||60,859,092.78|
|项目|期末余额||期初余额|
房屋租赁|||7,983,266.82||10,340,735.42
|合计||7,983,266.82||10,340,735.42
项目|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|19,911,015.29||-|2,534,709.50|17,376,305.79|收到财政拨款
合计|19,911,015.29||-|2,534,709.50|17,376,305.79|
项目|期初余额|本期新增金额|本期计入金额|期末余额|与资产/收益相关
产业结构调整专项补助款|10,485,372.81|-|806,567.28|9,678,805.53|资产相关
高效节能型PET瓶液态奶无菌包装数字化车间项目|2,259,524.31|-|417,142.80|1,842,381.51|资产相关
技术改造专项资金|99,266.78|-|99,266.78|-|资产相关
省级工业和信息产业转型升级专项资金|3,239,757.39|-|607,454.64|2,632,302.75|资产相关
2018年度先进制造产业领跑计划扶持资金|3,827,094.00|-|604,278.00|3,222,816.00|资产相关
合计|19,911,015.29|-|2,534,709.50|17,376,305.79|
产业结构调整专项补助款项系根据江苏省发改委转发国家发改委办公厅《关于2012年产业结构调整专项轻纺项目复函的函知》,公司投资建设“超轻量PET 瓶饮料高速吹灌旋一体化成套装备”生产线收到的固定资产投资专项补助资金。2018 年3 月21 日,江苏省发展改革委印发《江苏省发展改革委关于印发江苏新美星包装机械股份有限公司超轻量 PET 瓶饮料高速吹灌旋一体化成套装备制造项目竣工验收意见的通知》(苏发改稽查发(2018)271号),验收组认为公司超轻量PET 瓶饮料高速吹灌旋一体化成套装备制造项目已总体按照国家批复的建设内容建设完成,生产与经济技术指标满足生产使用要求,达到了预期目标,同意该项目通过竣工验收。根据项目概算执行及竣工决算审计情况,该项目中央预算内补助资金1351万元,全部用于了厂房建设安装工程,故根据在资产预计剩余使用寿命201个月平均分摊计入各期其他收益,本期计入其他收益的政府补助金额为806,567.28元。
高效节能型PET瓶液态奶无菌包装数字化车间项目系公司实施的2013年智能制造装备发展项目(高效节能型PET瓶液态奶包装数字化车间)被国家发展和改革委员会、财政部、国家工业和信息化部联合列入国家战略性新兴产业发展专项资金补助计划(发改办高技[2013]2519 号),公司获得项目专项资金800 万元,2013 年度根据苏财建(2013)421号,收到第一批专项资金560 万元。2017年5 月3 日,江苏省发展改革委印发《省发展改革委关于印发江苏新美星包装机械股份有限公司高效节能型PET 瓶液态奶无菌包装数字化车间项目竣工验收鉴定书的通知》(苏发改稽查发(2017)488 号),验收委员会认为高效节能型PET 瓶液态奶无菌包装数字化车间已完成了批准的建设内容,基本达到了预期目标,同意该项目通过竣工验收。根据验收竣工鉴定书,该项目总投资2548.53 万元,其中与资产相关的投资为1258.87万元,与收益相关的研发投入金额为1289.66 万元。
根据江苏省财政厅《关于下达2018 年中央财政工业转型升级资金(地方战略性新兴产业延续性项目后续补助)预算指标的通知》苏财建(2018)134 号,收到该项目的后续专项补助资金240万元。在资产预计剩余使用寿命内平均分摊计入其他收益,本期计入其他收益的政府补助金额为417,142.80元。技术改造专项资金系根据《张家港市技术改造专项(贴息)资金管理办法》(张政发规(2012)22号)等文件精神确定,该专项资金是补贴公司已购建并形成的高速高精度液态食品全自动包装生产线。该专项资金应按照与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产预计使用寿命内平均分摊计入各期其他收益。
省级工业和信息产业转型升级专项资金系根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会《关于下达2017年度第三批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》(苏财工贸(2017)110 号),公司的高端装备研制赶超项目(无菌吹灌旋一体化智能成套装备)获得专项补助资金257万元。根据2019年10月10日出具的高端装备研制赶超工程项目验收意见书,公司承担的“无菌吹灌旋一体化智能成套装备”项目已符合相关的验收要求,同意验收。根据项目任务书规定,该项目补助资金总额514万元,2018年度收到257万元,2020年度收到剩余的专项补助资金257万元。上述补助资金用于购置研发设计的设备。故根据资产的预计使用寿命内平均分摊计入各期其他收益。本期应计入与资产相关的其他收益金额为607,454.64元。
2018年度先进制造产业领跑计划扶持资金系根据张家港市财政局、张家港市工业和信息化局下发的《关于拨付2018年度张家港市先进制造产业领跑计划扶持资金的通知》(张财企(2020)2 号),公司的无菌吹灌旋一体化智能成套装备项目获得市级专项补贴资金3,357,100.00 万元,获得区镇级专项补贴金额1,678,550.00 万元,共计获得补贴金额5,035,650.00 元。上述补助资金主要用于购置加工设备,故根据资产的预计剩余使用寿命内平均分摊计入各期其他收益。本期应计入与资产相关的其他收益金额为604,278.00元。
||||本期增减变动(+、-)||||||
项目|期初余额|发行新股||送股|公积金转股||其他|小计||期末
股本|296,400,000.00||—|—||—|—||—|296,400,000.00
项目|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
资本(或股本)溢价|90,083,188.96||-||-|90,083,188.96
合计|90,083,188.96||-||-|90,083,188.96
||||||本期发生额||||
项目||期初余额||本期增加|本期减少|所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益|-||-||-|-|-|-|-|
其中:重新计量设定受益计划变动额|-||-||-|-|-|-|-|
权益法下不能转进损益的其他综合收益|-||-||-|-|-|-|-|
二、将重分类进损益的其他综合收益|-39,758,810.93||-914,356.56||-|-|-466,321.84|-448,034.72|-40,225,132.77|
其中:权益法下可转损益的其他综合收益|-||-||-|-|-|-|-|
其他权益工具投资公允价值变动损益|-|-|-|-|-|-|-
持有至到期投资重分类为其他权益工具投资损益|-|-|-|-|-|-|-
现金流量套期损益的有效部分|-|-|-|-|-|-|-
外币财务报表折算差额|-39,758,810.93|-914,356.56|-|-|-466,321.84|-448,034.72|-40,225,132.77
其他综合收益合计|-39,758,810.93|-914,356.56|-|-|-466,321.84|-448,034.72|-40,225,132.77
项|目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
专项储备(安全生产费)||784,012.73|2,549,351.99|2,549,351.99|784,012.73
合|计|784,012.73|2,549,351.99|2,549,351.99|784,012.73
安全生产费系依据财政部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财资〔2022〕136 号)的相关规定提取并使用的安全生产费。
项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额
法定盈余公积||42,285,501.07|2,846,279.54||-|45,131,780.61
合|计|42,285,501.07|2,846,279.54||-|45,131,780.61
项目|期末余额|期初余额
调整前上期末未分配利润|227,177,881.80|207,473,148.27
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|-|-
调整后期初未分配利润|227,177,881.80|207,473,148.27
加:本期归属于母公司所有者的净利润|34,146,145.29|58,282,848.51
减:提取法定盈余公积|2,846,279.54|3,010,114.98
应付普通股股利|29,640,000.00|35,568,000.00
转作股本的普通股股利|-|-
期末未分配利润|228,837,747.55|227,177,881.80
项目||2022年度|||2021年度|
|收入||成本|收入||成本
主营业务|757,120,859.85||541,048,349.86|704,591,902.57||504,933,502.62
其他业务|6,265,044.62||5,841,520.60|5,554,267.04||5,528,561.79
合计|763,385,904.47||546,889,870.46|710,146,169.61||510,462,064.41
项目||2022年度|||2021年度|
|收入||成本|收入||成本
液态包装设备|566,742,424.86||403,487,559.69|500,177,930.31||363,153,278.42
瓶胚、瓶盖等|128,515,564.95||97,982,698.05|129,992,384.96||100,204,937.52
备件及其他|61,862,870.04||39,578,092.12|74,421,587.30||41,575,286.68
合计|757,120,859.85||541,048,349.86|704,591,902.57||504,933,502.62
项目||2022年度|||2021年度|
|收入||成本|收入||成本
国内销售|394,374,412.81||285,390,431.73|315,583,002.60||227,740,727.49
出口销售|234,230,882.09||157,675,220.08|259,016,515.01||176,987,837.61
海外子公司相|128,515,564.95||97,982,698.05|129,992,384.96||100,204,937.52
关销售 合计|757,120,859.85||541,048,349.86|704,591,902.57||504,933,502.62
|项目|2022年度|2021年度
城建税||1,251,730.56|1,523,028.63
教育费附加||891,604.31|1,439,743.45
房产税||1,628,279.26|1,831,496.76
土地使用税||185,009.12|204,733.48
印花税||210,774.68|199,019.81
综合基金||63,142.23|63,029.03
车船使用税||1,020.00|-
合计||4,231,560.16|5,261,051.16
|项目|2022年度|2021年度
职工薪酬||27,473,753.74|23,587,932.93
差旅费||4,611,664.92|3,149,925.19
办公费||1,238,323.26|2,360,375.25
代理费||785,653.17|995,440.66
业务宣传费||1,611,702.46|886,726.55
招待费||2,698,918.08|3,461,524.40
其他||430,941.32|486,080.68
合计||38,850,956.95|34,928,005.66
项目|2022年度|2021年度
职工薪酬|33,131,544.30|44,169,006.51
折旧费|4,915,222.36|4,065,023.44
办公费|7,175,298.16|6,216,901.58
咨询服务费|2,662,666.61|4,961,857.18
项目|2022年度|2021年度
差旅费|1,601,479.33|1,763,104.52
无形资产摊销|989,942.51|880,463.37
业务招待费|1,026,185.99|1,260,981.94
安全费|2,208,218.12|1,702,701.67
其他|3,796,569.14|2,760,151.54
合计|57,507,126.52|67,780,191.75
项目|2022年度|2021年度
职工薪酬|27,348,975.55|19,513,989.92
材料费|9,309,785.11|17,372,143.95
折旧与摊销|2,912,725.53|2,941,454.23
专利费|1,440,505.80|1,609,195.79
其他|2,164,469.40|1,800,501.35
合计|43,176,461.39|43,237,285.24
项目|2022年度|2021年度
利息支出|6,529,272.73|6,068,072.81
减:利息收入|5,657,310.66|5,640,595.32
汇兑损益|-2,541,272.79|3,149,720.02
手续费|821,943.20|1,098,894.64
合计|-847,367.52|4,676,092.15
项目|2022年度||2021年度|
政府补助||6,837,470.25||8,833,144.30
软件增值税退税||599,693.77||492,920.24
合计||7,437,164.02||9,326,064.54
补助项目|2022年度|2021年度|与资产/收益相关
产业结构调整专项补助款|806,567.28|806,567.28|资产相关
高效节能型PET 瓶液态奶无菌包装数字化车间项目补贴|417,142.80|417,142.80|资产相关
技术改造专项资金补贴|99,266.78|148,899.96|资产相关
省级工业和信息产业转型升级专项资金|607,454.64|607,454.64|资产相关
2018 年度先进制造产业领跑计划扶持资金|604,278.00|604,278.00|资产相关
与经营活动有关的政府奖励扶持资金|4,302,760.75|6,248,801.62|收益相关
合计|6,837,470.25|8,833,144.30|
1)软件增值税退税系依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),公司销售自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的,实行即征即退政策。子公司新美星工业研究院生产销售自产软件享受增值税超税负“即征即退”优惠政策而收到的退回的增值税。
批准单位|批准文件||金额|与资产/收益相关
张家港市工业和信息化局|2022年张家港市工业和信息化产业转型升级专项资金补助(智能化改造项目&新地标企业)||1,227,100.00|收益相关
张家港经济技术开发区管理委员会|关于印发《关于推动经济高质量发展的若干政策(修订版)》的通知||830,000.00|收益相关
张家港市市场监督管理局|关于拨付2021年度推进质量提升资助的通知||580,000.00|收益相关
苏州市人力资源和社会保障局|苏人保就〔2022〕4号关于加快兑现2022年失业保险稳岗返还政策有关工作的通知||330,438.00|收益相关
张家港经济技术开发区管理委员会|2020年科技创新奖励||307,000.00|收益相关
苏州市财政局|苏财行【2022】85号-关于下达2022年度苏州市知识产权和标准融合计划项目和经费指标300万元的通知||300,000.00|收益相关
张家港市市场监督管理局|2021年度张家港市科技计划项目及经费||200,000.00|收益相关
张家港市市场监督管理局|张家港市2021年度第二批知识产权高质量发展扶持政策资助经费的通知||140,840.00|收益相关
苏州市财政局|苏财行【2022】87号-关于下达苏州市2022年度知识产权海外维权援助经费109.2万元的通知||89,000.00|收益相关
张家港市人民政府|春节期间稳岗惠企工作的十条措施||72,624.30|收益相关
张家港市人力资源和社会保障局|市人力资源和社会保障局|市财政局关于印发《张家港市||
|企业职工参加岗前、在岗和专业转岗培训实施细则》的通知||64,700.00|收益相关
张家港市科学技术局|关于下达张家港市2020年度第二批高企培育资金的通知||50,000.00|收益相关
张家港市人力资源和社会保障局|扩岗补助||40,500.00|收益相关
张家港市人力资源和社会保障局|稳岗惠企项目制培训操作指南||40,085.00|收益相关
张家港市人力资源和社会保障局|市人力资源和社会保障局|市财政局关于张家港市企业招|20,000.00|收益相关
|用高校毕业生享受有关就业扶持政策的通知|||
江苏省财政厅|省财政厅关于下达2022年商务发展专项资金(第三批)预算指标的通知||10,000.00|收益相关
国家税务总局张家港税务局、张家港市财政局|个税返还||473.45|收益相关
合计|||4,302,760.75|
项目||2022年度|2021年度
处置交易性金融资产取得的投资收益||-7,681,512.50|19,812,682.77
执行远期结售汇业务取得的投资收益||-7,525,900.00|5,985,250.00
合|计|-15,207,412.50|25,797,932.77
|产生公允价值变动收益的来源|2022年度|2021年度|
交易性金融资产||-3,497,531.14||13,131,440.89
动收益 其中:衍生金融工具产生的公允价值变||8,440.00||214,600.00
权益工具公允价值变动收益||-3,505,971.14||12,916,840.89
交易性金融负债||-6,474,600.00||-
其中:远期结售汇业务||-6,474,600.00||-
合计||-9,972,131.14||13,131,440.89
|项目|2022年度|2021年度
应收款项坏账损失||-7,973,163.35|-7,883,330.85
合计||-7,973,163.35|-7,883,330.85
项目|2022年度|2021年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-1,301,135.12|-2,076,879.87
合计|-1,301,135.12|-2,076,879.87
项目|2022年度||2021年度|
固定资产处置利得||70,078.93||255,844.26
|项目|2022年度||2021年度|
无需支付的款项|||180,780.00||-
供应商质量扣款|||147,791.01||-
保险赔偿收入|||34,216.50||501,200.00
废品处置收益|||20,403.83||-
其他|||1,177.71||-
合计|||384,369.05||501,200.00