TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
负债:向中央银行借款|1,100|36,185||2,360||-||3|39,648
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2)|2,705,674|244,739||23,705||-||25,303|2,999,421
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|611|5,166||-||-||64,479|70,256
衍生金融负债|-|-||-||-||39,994|39,994
存款证|142,458|89,934||5,947||-||293|238,632
客户存款|14,889,261|4,195,730||5,929,268||18,231||626,994|25,659,484
已发行债务证券|96,011|25,394||76,327||449,199||8,584|655,515
其他|1,116|7,271||77,863||3,598||504,804|594,652
负债合计|17,836,231|4,604,419||6,115,470||471,028||1,270,454|30,297,602
利率风险敞口|(6,272,307)|8,534,823||(2,560,338)||3,120,156||不适用|不适用
上表列示数据包含交易账簿数据。
5. 资本管理
本集团资本管理的目标为:
—保持合理的资本充足率水平,持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基础,支持本集团业务增长和战略规划的实施,实现全面、协调和可持续发展;
—实施资本计量高级方法,完善内部资本充足评估程序,公开披露资本管理相关信息,全面覆盖各类风险,确保集团安全运营;
—充分运用各类风险量化成果,建立以经济资本为核心的银行价值管理体系,完善政策流程和管理应用体系,强化资本约束和资本激励机制,提升产品定价和决策支持能力,提高资本配置效率;及
—合理运用各类资本工具,不断增强资本实力,优化资本结构,提高资本质量,降低资本成本,为股东创造最佳回报。
本集团对资本结构进行管理,并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构,本集团可能调整利润分配政策,发行或回购股票、合格其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团根据中国银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每季度向中国银保监会提交所需资本监管信息。
2013 年1 月1 日起,本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。2014 年4 月,中国银保监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照批准的实施范围,符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法。
根据《商业银行资本管理办法(试行)》、《系统重要性银行评估办法》、《系统重要性银行附加监管规定(试行)》和巴塞尔委员会对全球系统重要性银行附加资本要求的统一规定,本集团的核心一级资本充足率不得低于9%,一级资本充足率不得低于10%,资本充足率不得低于12%。此外,在境外设立的机构也会直接受到当地银行监管机构的监管,不同国家或地区对于资本充足率的要求有所不同。
本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与其他国家或地区(包括中国香港)所采用的相关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。2022 年内,本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
充足率及资本充足率列示如下:||
|2022 年|2021 年
|12 月31 日|12 月31 日
核心一级资本|3,141,891|2,903,516
实收资本|356,407|356,407
资本公积可计入部分|148,174|148,597
盈余公积|392,162|356,849
一般风险准备|496,406|438,640
未分配利润|1,766,288|1,618,142
少数股东资本可计入部分|3,293|3,539
其他|(20,839)|(18,658)
核心一级资本扣除项目|20,811|17,138
商誉|8,320|7,691
其他无形资产(土地使用权除外)|7,473|5,669
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备|(2,962)|(4,202)
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资|7,980|7,980
核心一级资本净额|3,121,080|2,886,378
其他一级资本|354,915|354,986
其他一级资本工具及其溢价|354,331|354,331
少数股东资本可计入部分|584|655
一级资本净额|3,475,995|3,241,364
二级资本|805,084|668,305
二级资本工具及其溢价可计入金额|528,307|418,415
超额贷款损失准备|275,764|248,774
少数股东资本可计入部分|1,013|1,116
总资本净额|4,281,079|3,909,669
风险加权资产(1)|22,225,272|21,690,349
核心一级资本充足率|14.04%|13.31%
一级资本充足率|15.64%|14.94%
资本充足率|19.26%|18.02%
(1) 为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
八、金融工具的公允价值
本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制,规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确了估值技术、参数选择,以及相关的概念、模型及参数求解办法;操作规程落实了上述各类业务的计量流程、计量时点、市场参数选择,以及相应的角色分工。在公允价值计量过程中,前台业务部门负责日常交易管理,财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现,风险管理部门负责交易信息和模型系统的验证。
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出,一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:
第一层次输入值,相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价;
第二层次输入值,使用估值技术,所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接可观察的市场信息;及
第三层次输入值,使用估值技术,部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。
下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明,包括本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。
金融投资
采用估值技术进行估值的金融投资包括债券、资产支持证券、投资基金、非上市权益工具和资产管理计划等。本集团在针对这些投资估值时所运用的主要估值参数包括可观察数据,或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设;不可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率、折现率及市场流动性的假设等。
本集团划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券,这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定,影响估值结果的所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
衍生工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱克-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
对于结构性衍生产品,公允价值主要采用交易商报价。客户贷款及垫款
客户贷款及垫款中采用估值技术进行估值的金融工具主要为票据,采用现金流折现模型估值,其中,银行承兑票据,根据承兑人信用风险的不同,以市场实际交易数据为样本,分别构建利率曲线;商业票据,以银行间拆借利率为基准,根据信用风险和流动性进行点差调整,构建利率曲线。
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债
无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债,主要采用现金流折现模型估值,参数包括对应剩余期限的利率曲线(经过市场流动性和信用价差调整);以及 Heston 模型,参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等,并使用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数。
1. 以公允价值计量的金融工具本集团
衍生金融资产3,730 82,589 886 87,205 ______
当期损益的买入返售款项- 154,974 - 154,974 ______
当期损益的客户贷款及垫款- 2,671 109 2,780 ______
其他综合收益的客户贷款及垫款- 1,155,879 - 1,155,879 ______
债券投资32,905   456,620   3,158   492,683权益投资16,925   12,334   68,484   97,743基金及其他投资32,674   55,459   36,320   124,453______
小计82,504   524,413   107,962   714,879______
债券投资329,895   1,749,383   362   2,079,640其他债权类投资- 5,252 - 5,252权益投资7,792   38,310   47,024   93,126  ______
小计337,687  1,792,945 47,386   2,178,018  ______
||2022 年12 月31 日|
第三层次|第一层次|第二层次|合计
金融负债:客户存款 -|-|235,414|235,414
卖出回购款项 -|-|144,959|144,959
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,311|761|62,054|64,126
衍生金融负债 ______ 2,185|4,203|89,962|96,350
金融负债合计 ______ 3,496|4,964|532,389|540,849
||2021 年12 月31 日|
第三层次|第一层次|第二层次|合计
金融资产:衍生金融资产 ______ 1,066|4,440|70,634|76,140
以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售款项 ______ -|-|157,655|157,655
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 ______ 106|-|3,488|3,594
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 ______ -|-|534,671|534,671
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 3,840|24,430|392,013|420,283
权益投资 58,687|15,308|16,751|90,746
基金及其他投资 ______ 32,799|52,995|26,400|112,194
小计 ______ 95,326|92,733|435,164|623,223
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 2,827|293,759|1,407,578|1,704,164
权益投资 ______ 53,839|5,855|39,746|99,440
小计 ______ 56,666|299,614|1,447,324|1,803,604
金融资产合计 ______ 153,164|396,787|2,648,936|3,198,887
金融负债:客户存款 -|-|296,128|296,128
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 567|15|86,598|87,180
衍生金融负债 ______ 1,426|4,822|65,089|71,337
金融负债合计 ______ 1,993|4,837|447,815|454,645
||2022 年12 月31 日|
第三层次|第一层次|第二层次|合计
金融资产:衍生金融资产 ______ 54|999|50,110|51,163
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 ______ -|-|1,130,199|1,130,199
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 1,468|3,219|394,773|399,460
权益投资 67|2,906|104|3,077
基金及其他投资 ______ 186|59,093|4,558|63,837
小计 ______ 1,721|65,218|399,435|466,374
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 9,599|252,979|1,619,328|1,881,906
权益投资 ______ 40,043|3,184|3,775|47,002
小计 ______ 49,642|256,163|1,623,103|1,928,908
金融资产合计 51,417|322,380|3,202,847|3,576,644
______|||
金融负债:客户存款 -|-|214,599|214,599
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -|-|55,936|55,936
衍生金融负债 ______ 15|937|58,348|59,300
金融负债合计 15|937|328,883|329,835
______|||
||2021 年12 月31 日|
第三层次|第一层次|第二层次|合计
金融资产:衍生金融资产 ______ 20|79|47,119|47,218
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 ______ -|-|516,870|516,870
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 1,721|3,702|322,157|327,580
权益投资 80|3,617|181|3,878
基金及其他投资 ______ -|59,244|5,559|64,803
小计 ______ 1,801|66,563|327,897|396,261
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 2,827|232,906|1,245,062|1,480,795
权益投资 ______ 38,046|2,652|1,085|41,783
小计 ______ 40,873|235,558|1,246,147|1,522,578
金融资产合计 42,694|302,200|2,138,033|2,482,927
______|||
金融负债:客户存款 -|-|280,936|280,936
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -|-|70,256|70,256
衍生金融负债 ______ 10|54|39,930|39,994
金融负债合计 10|54|391,122|391,186
______|||
2. 以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债的变动情况:本集团
2022年本年损益本年其他综合(转出)/转入2022年1月1日影响合计收益影响合计购入售出及结算第三层次12月31日
衍生金融资产1,066 848 - 88 (1,080) (36) 886 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
当期损益的客户贷款及垫款106 12 - 102 (111) - 109 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
债券投资3,840   (218)  -  1,111   (2,149)  574   3,158权益投资58,687   582   -  14,959   (5,744)  -  68,484基金及其他投资32,799   (2)  -  9,164   (3,478)  (2,163)  36,320_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
小计95,326   362   -  25,234   (11,371)  (1,589)  107,962  _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
债券投资2,827   1   (2)  363   (2,764)  (63)  362权益投资53,839   -  (1,198)  2,677   (6,320)  (1,974)  47,024_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
小计56,666   1   (1,200)  3,040   (9,084)  (2,037)  47,386_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融资产合计153,164   1,223   (1,200)  28,464   (21,646)  (3,662)  156,343  _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
计入当期损益的金融负债(567)  (74)  -  (340)  167   (497)  (1,311)衍生金融负债(1,426)  (2,174) - (14) 1,022 407 (2,185) _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融负债合计(1,993)  (2,248)  -  (354)  1,189   (90)  (3,496) _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
2021年 本年损益 本年其他综合 转入/(转出) 2021年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日
金融资产:衍生金融资产 _____ 1,691 _____ (191) _____ - _____ 57 _____ (589) _____ 98 _____ 1,066
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 _____ 328 _____ (9) _____ - _____ - _____ (213) _____ - _____ 106
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 66,046 (154) - 1,001 (356) (62,697) 3,840
权益投资 73,710 (2,826) - 1,878 (9,187) (4,888) 58,687
基金及其他投资 _____ 25,563 _____ 4,220 _____ - _____ 9,976 _____ (5,559) _____ (1,401) _____ 32,799
小计 _____ 165,319 _____ 1,240 _____ - _____ 12,855 _____ (15,102) _____ (68,986) _____ 95,326
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 464 - (39) 2,092 (311) 621 2,827
权益投资 _____ 59,216 _____ - _____ (2,898) _____ 10,733 _____ (6,894) _____ (6,318) _____ 53,839
小计 _____ 59,680 _____ - _____ (2,937) _____ 12,825 _____ (7,205) _____ (5,697) _____ 56,666
金融资产合计 _____ 227,018 _____ 1,040 _____ (2,937) _____ 25,737 _____ (23,109) _____ (74,585) _____ 153,164
金融负债:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (615) 48 - - - - (567)
衍生金融负债 _____ (1,596) _____ (82) _____ - _____ (28) _____ 203 _____ 77 _____ (1,426)
金融负债合计 _____ (2,211) _____ (34) _____ - _____ (28) _____ 203 _____ 77 _____ (1,993)
本行
2022年 本年损益 本年其他综合 转出 2022年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日
金融资产:衍生金融资产 _____ 20 _____ 38 _____ - _____ 2 _____ (6) _____ - _____ 54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 1,721 (30) - 40 (263) - 1,468
权益投资 80 (13) - - - - 67
基金及其他投资 _____ - _____ - _____ - _____ 186 _____ - _____ - _____ 186
小计 _____ 1,801 _____ (43) _____ - _____ 226 _____ (263) _____ - _____ 1,721
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 2,827 2 9 9,588 (2,764) (63) 9,599
权益投资 _____ 38,046 _____ - _____ 1,894 _____ 137 _____ (34) _____ - _____ 40,043
小计 _____ 40,873 _____ 2 _____ 1,903 _____ 9,725 _____ (2,798) _____ (63) _____ 49,642
金融资产合计 _____ 42,694 _____ (3) _____ 1,903 _____ 9,953 _____ (3,067) _____ (63) _____ 51,417
金融负债:衍生金融负债 _____ (10) _____ (11) _____ - _____ - _____ 6 _____ - _____ (15)
金融负债合计 _____ (10) _____ (11) _____ - _____ - _____ 6 _____ - _____ (15)
2021年 本年损益 本年其他综合 (转出)/转入 2021年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日
金融资产:衍生金融资产 _____ 16 _____ 7 _____ - _____ 4 _____ (5) _____ (2) _____ 20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 64,044 (289) - 556 - (62,590) 1,721
权益投资 192 (19) - - - (93) 80
基金及其他投资 _____ 131 _____ - _____ - _____ - _____ - _____ (131) _____ -
小计 _____ 64,367 _____ (308) _____ - _____ 556 _____ - _____ (62,814) _____ 1,801
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 464 - (39) 2,092 (311) 621 2,827
权益投资 _____ 25,342 _____ - _____ (3,180) _____ 7,299 _____ - _____ 8,585 _____ 38,046
小计 _____ 25,806 _____ - _____ (3,219) _____ 9,391 _____ (311) _____ 9,206 _____ 40,873
金融资产合计 _____ 90,189 _____ (301) _____ (3,219) _____ 9,951 _____ (316) _____ (53,610) _____ 42,694
金融负债:衍生金融负债 _____ (16) _____ 1 _____ - _____ - _____ 5 _____ - _____ (10)
金融负债合计 _____ (16) _____ 1 _____ - _____ - _____ 5 _____ - _____ (10)
||本集团||本行|
|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
已实现|(298)|296|-||-
未实现|______ (727)|______ 710|______ (14)||______ (300)
合计|(1,025)|1,006|(14)||(300)
|______|______|______||______
3. 层次之间转换
(1) 第一层次及第二层次之间转换
由于特定证券的投资市场环境变化,其公开报价可以在活跃市场中查到,本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第一层次。
由于特定证券的投资市场环境变化,其公开报价无法再在活跃市场中查到,但根据可观察的市场参数,有足够的信息来衡量这些证券的公允价值,本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第一层次转入第二层次。
2022 年及2021 年,本集团以公允价值计量的金融资产和负债在第一层次和第二层次之间的转换金额不重大。
(2) 第二层次及第三层次之间转换
由于对部分金融工具估值结果有重大影响的参数由可观察转化为不可观察,本集团于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第二层次金融资产和负债转入第三层次。
由于对部分金融工具估值方法有变化或对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察等原因,本集团于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转出。
4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融工具、资产支持证券、投资基金、非上市权益工具和资产管理计划等。所采用的估值模型主要为现金流折现模型、资产净值法和市场比较法等。该等估值模型中涉及的不可观察假设包括预期违约率、提前还款率、折现率及市场流动性的假设等。
于2022年12月31日,采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大(2021年12月31日:不重大)。
5. 未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值
除以下项目外,本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异:
2022年12 月31 日
账面价值公允价值第一层第二层第三层
以摊余成本计量的金融投资7,634,395 7,803,577   42,594   7,549,514   211,469______ ______
已发行次级债券和二级资本债券591,630 594,718 - 594,718 - ______ ______
2021年12 月31 日
以摊余成本计量的金融投资6,830,933  6,886,188   29,158   6,644,213   212,817 ______ ______
已发行次级债券和二级资本债券470,806 481,954 - 481,954 - ______ ______本行
2022年12 月31 日|||
第一层 第三层|账面价值|公允价值|第二层
金融资产|||
以摊余成本计量的金融投资 ______ 10,347 ______ 176,637|7,352,726|7,520,402|7,333,418
金融负债|||
已发行次级债券和二级资本债券 ______ - ______ -|582,049|586,704|586,704
2021年12 月31 日|||
第一层 第三层|账面价值|公允价值|第二层
金融资产|||
以摊余成本计量的金融投资 ______ 10,137 ______ 173,893|6,643,792|6,696,341|6,512,311
金融负债|||
已发行次级债券和二级资本债券 ______ - ______ -|466,666|477,743|477,743
如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市价,对于该部分无市价可依的金融资产或金融负债,本集团以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值:
(1) 在没有其他可参照市场资料时,与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投资的公
允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算,其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资的公允价值根据可获得的市价来决定其公允价值,如果无法获得可参考的市价,则按定价模型或现金流折现法进行估算。
(2) 已发行次级债券和二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获
得可参考的市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团金融资产及金融负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
九、关联方关系及交易
除了在本财务报表其他附注已另作披露外,本集团与关联方于本年度的交易列示如下:
1. 财政部
|2022 年|2021 年
年末余额:|12 月31 日|12 月31 日
中国国债和特别国债|1,935,944|1,563,353
本年交易:|2022 年|2021 年
国债利息收入|46,812|42,953
2. 汇金公司
中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全资子公司,根据国家授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动,不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。汇金公司成立于2003 年12 月16 日,注册资本人民币8,282.09 亿元,实收资本人民币8,282.09 亿元。于2022 年12 月31 日,汇金公司直接持有本行约34.71%(2021 年12 月31日:约34.71%)的已发行股本。
本集团于2022 年12 月31 日持有汇金公司发行的债券(以下简称“汇金债券”)票面金额合计人民币502.37 亿元(2021 年12 月31 日:人民币636.60 亿元),期限1 至30 年,票面利率2.15%至4.38%。汇金债券包括政府支持机构债券、短期融资券及中期票据,本集团购买汇金债券属于正常的商业经营活动,符合相关监管规定和本集团公司治理文件的要求。
|2022 年|2021 年
年末余额:|12 月31 日|12 月31 日
债券投资|51,083|64,841
客户贷款及垫款|19,015|-
客户存款|11,813|60,331
本年交易:|2022 年|2021 年
债券投资利息收入|1,833|2,306
客户贷款及垫款利息收入|49|74
客户存款利息支出|658|799
|2022 年|2021 年
年末余额:|12 月31 日|12 月31 日
债券投资|641,257|536,655
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金|207,170|174,811
买入返售款项|49,410|23,796
客户贷款及垫款|1,336|3,794
衍生金融资产|7,767|7,375
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金|238,492|276,415
卖出回购款项|6,200|13,246
衍生金融负债|7,409|6,318
客户存款|646|917
信贷承诺|8,821|8,750
本年交易:|2022 年|2021 年
债券投资利息收入|16,174|17,805
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入|999|623
买入返售利息收入|12|42
客户贷款及垫款利息收入|37|52
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出|2,191|1,018
卖出回购利息支出|2|8
客户存款利息支出|8|10
3. 全国社会保障基金理事会
|2022 年|2021 年
年末余额:|12 月31 日|12 月31 日
客户存款|48,000|38,000
本年交易:|2022 年|2021 年
客户存款利息支出|2,028|1,284
4. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司(主要的子公司详细情况见附注四、8)。与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销,主要交易的详细情况列示如下:
年末余额:12 月31 日12 月31 日金融投资42,242 33,753存放同业及其他金融机构款项和拆出资金422,401 410,896买入返售款项15,423 26,481客户贷款及垫款79,639 45,269衍生金融资产6,183 7,897同业及其他金融机构存放款项和拆入资金187,431 151,307卖出回购款项2,581 -衍生金融负债8,680 8,519信贷承诺60,370 60,280
本年交易:2022 年2021 年金融投资利息收入1,495 1,386存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金利息收入1,666 715买入返售利息收入70 13客户贷款及垫款利息收入1,359 653同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金利息支出3,086 599卖出回购利息支出22 -手续费及佣金收入4,108 5,636
5. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业(详细情况见附注四、8)及其子公司。
|2022 年|2021 年
年末余额:|12 月31 日|12 月31 日
债券投资|11,265|13,162
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金|4,652|13,652
买入返售款项|1,469|191
客户贷款及垫款|3,815|3,672
衍生金融资产|3,085|1,797
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金|2,250|9,858
客户存款|1,568|638
衍生金融负债|3,108|2,436
信贷承诺|5,085|6,145
|______|______
本年交易:|2022 年|2021 年
债券投资利息收入|344|387
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入|49|181
买入返售利息收入|1|0
客户贷款及垫款利息收入|80|33
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出|70|95
客户存款利息支出|41|0
|______|______
|2022 年|2021 年
年末余额:|12 月31 日|12 月31 日
客户贷款及垫款|44|-
客户存款|4|18
|______|______
本年交易:|2022 年|2021 年
客户贷款及垫款利息收入|4|0
客户存款利息支出|0|0
|______|______
本集团与上述关联方的交易基于正常的商业交易条款及条件,以市场交易价格为定价基础,按正常业务程序进行。
6. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员,包括董事会和监事会成员及高级管理人员。
|2022 年|2021 年
|人民币千元|人民币千元
薪酬及福利|14,294|21,673
上表中比较期间本行关键管理人员税前薪酬为2021年度该等人士全部年度薪酬数额,包括已于2021 年度报告中披露的数额。
根据国家有关部门的规定,本行董事长、行长、监事长、执行董事、股东代表监事及其他高级管理人员的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认,但预计未确认的薪酬不会对本集团及本行2022年度的财务报表产生重大影响。最终薪酬经国家有关部门确认之后将另行发布公告披露。
本集团关联方还包括本集团关键管理人员及其关系密切的家庭成员,以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制及施加重大影响的其他公司。
2022 年,本集团与上述关联方的交易及余额单笔及总额均不重大(2021 年:不重大)。本集团于日常业务中与上述关联方进行的交易均为正常的银行业务。
于2022 年12 月31 日,本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支余额为人民币1,132 万元(2021 年12 月31 日:人民币1,223 万元)。
于2022 年12 月31 日,本行对中国银保监会相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支余额为人民币19,517 万元(2021 年12 月31 日:人民币18,371 万元)。
7. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外,本年末年金基金持有本行A 股股票市值人民币0 元(2021 年12 月31 日:人民币316 万元),持有本行发行债券人民币52,791 万元(2021 年12 月31 日:人民币32,413 万元)。
8. 主要关联方交易占比
与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。在计算关联方交易占比时,关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
交易余额占比交易余额占比
金融投资2,639,549  25.07% 2,178,011  23.53%存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金211,822  20.32% 188,463  22.78%买入返售款项50,879  5.89%  23,987  3.62%客户贷款及垫款24,210  0.11% 7,466  0.04%衍生金融资产10,852  12.44% 9,172  12.05%同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金240,742  7.56% 286,273  9.80%卖出回购款项6,200  1.08%  13,246  3.62%衍生金融负债10,517  10.92% 8,754  12.27%客户存款62,031  0.21% 99,904  0.38%信贷承诺13,906  0.47% 14,895  0.55%
交易金额占比交易金额占比
利息收入66,394  5.19% 64,456  5.55%利息支出4,998  0.85% 3,214 0.68%
十、资产负债表日后事项
本行于2023 年3 月30 日召开董事会,批准在提取法定盈余公积和一般准备后,每股派发股利人民币0.3035 元(含税),并报年度股东大会审议批准。以本行截至2022 年12 月31 日止已发行普通股股份计算,派息总额共计约人民币1,081.69 亿元。本财务报表并未在负债中确认该应付股利。
十一、比较数据
若干比较数据已经过重分类,以符合2022 年之列报要求。
十二、财务报表的批准
非经常性损益项目依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》(2008)的规定确定列报。
非流动资产处置收益1,473 1,297盘盈清理净收益106 717其他2,469 1,308所得税影响数(946) (871) ______ ______合计3,102 2,451
其中:归属于母公司普通股股东的
非经常性损益2,574 2,439归属于少数股东的非经常性损益528 12
非经常性损益不包括本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债产生的公允价值变动损益,处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资损益和受托经营取得的托管费收入。
2. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中,2022 年归属于母公司股东的净利润无差异(2021年:无差异);于2022年12月31日归属于母公司股东的权益无差异(2021年12 月31 日:无差异)。
3. 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
加权平均
净资产每股收益
报告期利润收益率(人民币元)
% 基本稀释
归属于母公司普通股股东的净利润345,673 11.43 0.97 0.97扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润343,099 11.34 0.96 0.96
归属于母公司普通股股东的净利润338,731 12.15 0.95 0.95扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润336,292 12.06 0.94 0.94
归属于母公司普通股股东的净资产:
归属于母公司普通股股东的年末净资产3,140,840 2,903,424归属于母公司普通股股东的加权平均净资产3,024,695 2,787,780
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的相关规定计算,其中基本和稀释每股收益引自经审计的2022 年财务报表。
4. 监管资本项目与资产负债表对应关系
依据《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013] 33 号)附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》,本集团对监管资本项目与资产负债表对应关系披露如下。
||2022 年|2021 年|
项目||12 月31 日|12 月31 日|代码
核心一级资本:||||
1|实收资本|356,407|356,407| X18
2|留存收益|2,654,856|2,413,631|
2a|盈余公积|392,162|356,849| X21
2b|一般风险准备|496,406|438,640| X22
2c|未分配利润|1,766,288|1,618,142| X23
3|累计其他综合收益和公开储备|127,335|129,939|
3a|资本公积|148,174|148,597| X19
3b|其他|(20,839)|(18,658)| X24
4|过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于非股份公司,股份制公司的银行填0 即可)|-|-|
5|少数股东资本可计入部分|3,293|3,539| X25
6|监管调整前的核心一级资本|3,141,891|2,903,516|
核心一级资本:监管调整||||
7|审慎估值调整|-|-|
8|商誉(扣除递延税负债)|8,320|7,691| X16
9|其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债)|7,473|5,669| X14-X15
10|依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产|-|-|
11|对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备|(2,962)|(4,202)| X20
12|贷款损失准备缺口|-|-|
13|资产证券化销售利得|-|-|
14|自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益|-|-|
15|确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债)|-|-|
16|直接或间接持有本银行的普通股|-|-|
17|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本|-|-|
18|对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|-|-|
||2022 年||2021 年|
项目||12 月31 日||12 月31 日|代码
19|对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|-|-||
20|抵押贷款服务权|不适用|不适用||
21|其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额|-|-||
22|对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额|-|-||
23|其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额|-|-||
24|其中:抵押贷款服务权应扣除的金额|不适用|不适用||
25|其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额|-|-||
26a|对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资|7,980|7,980|| X11
26b|对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口|-|-||
26c|其他应在核心一级资本中扣除的项目合计|-|-||
27|应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口|-|-||
28|核心一级资本监管调整总和|20,811|17,138||
29|核心一级资本|3,121,080|2,886,378||
其他一级资本:|||||
30|其他一级资本工具及其溢价|354,331|354,331||
31|其中:权益部分|354,331|354,331|| X28+X32
32|其中:负债部分|-|-||
33|过渡期后不可计入其他一级资本的工具|-|-||
34|少数股东资本可计入部分|584|655|| X26
35|其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分|-|-||
36|监管调整前的其他一级资本|354,915|354,986||
||2022 年||2021 年|
项目||12 月31 日||12 月31 日|代码
其他一级资本:监管调整|||||
37|直接或间接持有的本银行其他一级资本|-|-||
38|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本|-|-||
39|对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分|-|-||
40|对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本|-|-||
41a|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资|-|-||
41b|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口|-|-||
41c|其他应在其他一级资本中扣除的项目|-|-||
42|应从二级资本中扣除的未扣缺口|-|-||
43|其他一级资本监管调整总和|-|-||
44|其他一级资本|354,915|354,986||
45|一级资本(核心一级资本+其他一级资本)|3,475,995|3,241,364||
二级资本:|||||
46|二级资本工具及其溢价|528,307|418,415|| X17
47|过渡期后不可计入二级资本的部分|-|20,285||
48|少数股东资本可计入部分|1,013|1,116|| X27
49|其中:过渡期结束后不可计入的部分|-|-||
50|超额贷款损失准备可计入部分|275,764|248,774|| X02+X04
51|监管调整前的二级资本|805,084|668,305||
||2022 年||2021 年|
项目||12 月31 日||12 月31 日|代码
二级资本:监管调整|||||
52|直接或间接持有的本银行的二级资本|-|-||
53|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本|-|-||
54|对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分|-|-||
55|对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本|-|-|| X31
56a|对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资|-|-||
56b|有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口|-|-||
56c|其他应在二级资本中扣除的项目|-|-||
57|二级资本监管调整总和|-|-||
58|二级资本|805,084|668,305||
59|总资本(一级资本+二级资本)|4,281,079|3,909,669||
60|总风险加权资产|22,225,272|21,690,349||
资本充足率和储备资本要求|||||
61|核心一级资本充足率|14.04%|13.31%||
62|一级资本充足率|15.64%|14.94%||
63|资本充足率|19.26%|18.02%||
64|机构特定的资本要求|4.0%|4.0%||
65|其中:储备资本要求|2.5%|2.5%||
66|其中:逆周期资本要求|-|-||
67|其中:全球系统重要性银行附加资本要求|1.5%|1.5%||
68|满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例|9.04%|8.31%||
国内最低监管资本要求|||||
69|核心一级资本充足率|5.0%|5.0%||
70|一级资本充足率|6.0%|6.0%||
71|资本充足率|8.0%|8.0%||
||2022 年|2021 年|
项目||12 月31 日|12 月31 日|代码
门槛扣除项中未扣除部分||||
72|对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分|176,987|155,815| X05+X07+X08+X09+X12+X29+X30
73|对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分|30,838|28,773| X06+X10+X13
74|抵押贷款服务权(扣除递延税负债)|不适用|不适用|
75|其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税负债)|101,072|74,611|
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额||||
76|权重法下,实际计提的贷款损失准备金额|31,195|24,545| X01
77|权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|19,820|15,909| X02
78|内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额|641,029|579,219| X03
79|内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|255,944|232,865| X04
符合退出安排的资本工具||||
80|因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额|-|-|
81|因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额|-|-|
82|因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额|-|-|
83|因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额|-|-|
84|因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额|-|20,285|
85|因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额|38,000|37,740|
(2) 集团口径的资产负债表
2022 年12 月31 日2022 年12 月31 日2021 年12 月31 日2021 年12 月31 日银行公布的监管并表口径下的银行公布的监管并表口径下的合并资产负债表资产负债表合并资产负债表资产负债表
现金及存放中央银行款项3,427,892 3,427,892 3,098,438 3,098,438存放同业及其他金融机构款项365,625   323,131  346,457 301,191贵金属273,289 273,289 265,962 265,962拆出资金676,879 676,879 480,693 480,693衍生金融资产87,205 87,205 76,140 76,140买入返售款项864,067 858,304 663,496 662,544客户贷款及垫款22,593,648 22,591,551 20,109,200 20,107,266金融投资10,527,292 10,302,218 9,257,760   9,060,427以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资714,879 637,851 623,223 560,683以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资2,178,018 2,115,023 1,803,604 1,743,097以摊余成本计量的金融投资7,634,395 7,549,344 6,830,933   6,756,647长期股权投资65,878 73,858 61,782   69,762固定资产274,839 274,771 270,017 269,952在建工程17,072 17,002 18,182 18,172递延所得税资产101,600 101,072 79,259 79,259其他资产334,371 328,887 443,997  430,485
资产总计39,609,657 39,336,059 35,171,383  34,920,291
向中央银行借款145,781 145,781 39,723  39,723同业及其他金融机构存放款项2,664,901  2,664,901  2,431,689  2,431,689拆入资金520,663 520,663 489,340  489,340以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债64,126 64,126 87,180 87,180衍生金融负债96,350 96,350 71,337 71,337卖出回购款项574,778 573,279 365,943 351,049存款证375,452 375,452 290,342 290,342客户存款29,870,491 29,870,491 26,441,774 26,441,774应付职工薪酬49,413 49,034 41,083 40,659应交税费102,074 102,031 108,897  108,871已发行债务证券905,953 900,807 791,375 791,375递延所得税负债3,800 3,706 5,624 4,648其他负债722,049 464,748 731,818 508,191
负债合计36,095,831 35,831,369 31,896,125  31,656,178
股本356,407 356,407 356,407 356,407其他权益工具354,331 354,331 354,331 354,331优先股134,614 134,614 134,614 134,614永续债219,717 219,717 219,717 219,717资本公积148,174 148,174 148,597 148,597其他综合收益(20,484) (20,839) (18,343)  (18,658)盈余公积392,487 392,162 357,169  356,849一般准备496,719 496,406 438,952  438,640未分配利润1,767,537 1,766,288 1,620,642  1,618,142
归属于母公司股东的权益3,495,171 3,492,929 3,257,755   3,254,308少数股东权益18,655 11,761 17,503 9,805
股东权益合计3,513,826 3,504,690 3,275,258  3,264,113
(3) 有关科目展开说明
2022 年12 月31 日监管并表口径下的
项目资产负债表代码客户贷款及垫款22,591,551
客户贷款及垫款总额23,263,775减:权重法下,实际计提的贷款
损失准备金额31,195 X01其中:权重法下,可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额19,820 X02
减:内部评级法下,实际计提的贷款
损失准备金额641,029 X03其中:内部评级法下,可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额255,944 X04
当期损益的金融投资637,851其中:对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本57 X05
其中:对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本130 X06
其中:对未并表金融机构小额少数
资本投资中的其他一级资本63 X07
资本投资中的二级资本159,641 X08
其他综合收益的金融投资2,115,023其中:对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本14,516 X09
资本投资中的核心一级资本2,625 X10
资本投资中的二级资本- X29
以摊余成本计量的金融投资7,549,344其中:对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本- X30
资本投资中的二级资本- X31
长期股权投资73,858其中:对有控制权但不并表的金融
机构的核心一级资本投资7,980 X11
其中:对未并表金融机构的小额少数
资本投资未扣除部分2,710 X12
其中:对未并表金融机构的大额少数
资本投资未扣除部分28,083 X13
|2022 年12 月31 日监管并表口径下的|
项目|资产负债表|代码
其他资产|328,887|
应收利息|2,941|
无形资产|22,320| X14
其中:土地使用权|14,847| X15
其他应收款|154,823|
商誉|8,320| X16
长期待摊费用|6,604|
抵债资产|3,405|
其他|130,474|
已发行债务证券|900,807|
其中:二级资本工具及其溢价可计入部分|528,307| X17
股本|356,407| X18
其他权益工具|354,331|
其中:优先股|134,614| X28
其中:永续债|219,717| X32
资本公积|148,174| X19
其他综合收益|(20,839)| X24
金融资产公允价值变动储备|533|
现金流量套期储备|(2,987)|
其中:对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备|(2,962)| X20
分占联营及合营企业其他所有者权益变动|(582)|
外币报表折算差额|(17,457)|
其他|(346)|
盈余公积|392,162| X21
一般准备|496,406| X22
未分配利润|1,766,288| X23
少数股东权益|11,761|
其中:可计入核心一级资本|3,293| X25
其中:可计入其他一级资本|584| X26
其中:可计入二级资本|1,013| X27
(4) 合格资本工具主要特征
监管资本工具的主要特征普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境内)发行机构本行本行本行本行标识码601398 1398 360011 360036适用法律中国/《中华人民共和国中国香港/香港中国/《中华人民共和国公司法》、中国/《中华人民共和国公司法》、
证券法》《证券及期货条例》《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券法》、
《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、《优先股试点管理办法》、《关于商业银行发行《优先股试点管理办法》、《关于商业银行发行
优先股补充一级资本的指导意见》优先股补充一级资本的指导意见》
监管处理