TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
类别|使用年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
种猪|3|0|33.33
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
项目|使用寿命(年)|摊销方法
软件使用权|2-10|直线法分期平均摊销
商标使用权|10|直线法分期平均摊销
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注五、26“借款费用”)以外,均计入当期损益。
可变对价:
应付客户对价:
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定
时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售商品收入按客户类别可细分为自提货现销、加盟店、批发商、商超客户、食品加工企业等多种方式。销售收入的确认方式及结算方式因客户类别而不同,具体如下:
(1)自提货现销
自提货现销模式下,客户自行取货,现款提货。公司于收款发货后商品的控制权转移,确认销售收入,结算方式为现款现货结算或预收款结算。
(2)加盟店销售
加盟店销售模式下,公司根据区域加盟经销商的订单备货,至少提前一天全额预收货款,货物到达并经区域加盟经销商验收后,商品的控制权已发生转移,公司根据当日出库金额全额确认销售收入。
(3)批发商销售
批发商销售模式下,公司与批发商签订合同,公司销售部收集并汇总各批发商的订单,然后向车间下达备货指令进行备货,批发商一般在发货前一天全额预付货款。由公司冷藏车送到批发商指定地点,批发商收货并签字确认后,商品的控制权已发生转移,公司确认销售收入。
该销售模式的结算方式一般为全额预收款结算。在销售旺季或当个别销售量大的批发商遇到流动资金困难时,公司允许批发商本人按时间段提交个人赊销申请,根据审批权限经公司领导批准在规定时间和规定金额内予以赊销。
(4)商场超市销售
商场超市模式下,公司直接与商超签订销售合同。公司根据订单向商超发货,在对方收货并签字确认后,商品的控制权已发生转移,公司确认销售收入,按合同账期定期与商超结算,账期一般为1-3 个月。该销售模式的结算方式为按合同账期定期结算。
(5)食品加工企业
对信誉较好的食品加工企业,根据客户订单发货,在发货并取得对方的收货确认后,商品的控制权已发生转移,确认销售收入,按合同账期收款,结算期一般为1-3 个月,结算方式为按合同约定账期结算。对信誉一般的食品加工企业结算方式为现款现货或预收货款结算。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申
请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地。 a 初始计量
b 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、24“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
c短期租赁和低价值资产租赁
a 经营租赁
b 融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:1该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021 年12 月31日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15号”),自2022 年1 月1 日起实施,由于上述通知及企业会计准则的颁布或修订,公司对原会计政策进行相应变更。|第五届董事会第六次会议审议通过|
财政部于2022 年12 月13日发布了《企业会计准则解释第16 号》(以下简称“解释16号”),自2022 年1 月1 日起实施,由于上述通知及企业会计准则的颁布或修订,公司对原会计政策进行相应变更。|第五届董事会第十一次会议审议通过|
财政部于2021 年12 月31日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”)。根据解释15 号:
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022 年1 月1日起实施。该变更对本集团及公司2022 年1 月1 日财务报表无影响。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1 月1日起实施。该变更对本集团及公司2022 年1 月1 日财务报表无影响。
财政部于2022 年12 月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)。根据解释16 号:
如本附注五、39“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债的,以计量日市场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头(即资产)或者转移净空头(即负债)的价格为基础,计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|应税收入按相应的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税:生猪养殖及符合条件的饲料生产、技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务免征增值税;部分鲜活肉蛋产品免征流通环节增值税;从中央或地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入免征增值税;初加工产品执行9%税率;深加工产品执行13%税率;利息收入执行6%税率。
消费税|应纳流转税额|
城市维护建设税|应纳流转税额|按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税|应纳流转税额|详见下表
教育费附加|应纳流转税额|按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加|应纳流转税额|按实际缴纳的流转税的2%计缴。
纳税主体名称|所得税税率
山东龙大美食股份有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工
|产品等其他项目所得税率为25%
烟台龙大养殖有限公司|从事牲畜、家禽的饲养项目所得税,免征企业所得税
烟台龙大饲料有限公司|25%
河南龙大牧原肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
聊城龙大肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
烟台杰科检测服务有限公司|小型微利企业所得税率
莒南龙大肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
蓬莱富龙肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
北京快厨帮科技有限公司|小型微利企业所得税率
山东龙大生猪产品工程技术研究有限公司|小型微利企业所得税率
莱阳龙瑞食品有限公司|25%
泰麟食品(烟台)有限责任公司|25%
四川龙炸餐饮管理有限公司|小型微利企业所得税率
青岛中和盛杰食品有限公司|25%
青岛新胜锦食品商贸有限公司|小型微利企业所得税率
乳山中和盛杰食品有限公司|小型微利企业所得税率
潍坊振祥食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
云南福照食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
香港龙大发展有限公司|企业首200 万港元的利润利得税税率8.25%,其后的利润16.5%
山东龙大美食贸易有限公司|25%
黑龙江龙大养殖有限公司|从事牲畜、家禽的饲养项目所得税,免征企业所得税
安丘龙大养殖有限公司|从事牲畜、家禽的饲养项目所得税,免征企业所得税
莱阳龙大养殖有限公司|从事牲畜、家禽的饲养项目所得税,免征企业所得税
莱州龙大养殖有限公司|从事牲畜、家禽的饲养项目所得税,免征企业所得税
乳山龙大养殖有限公司|从事牲畜、家禽的饲养项目所得税,免征企业所得税
青岛龙大管理咨询服务有限公司|小型微利企业所得税率
江苏龙大沁侬食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
通辽金泉食品有限责任公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
湖北龙大肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
成都龙大肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
黑龙江龙大肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
海南龙大美食有限责任公司|符合海南省自贸区鼓励类行业,主营业务达到百分之六十以上,享受企业所得税15%的优惠税率。
巴中龙大肉食品有限公司|自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为25%
山东龙鲜生供应链管理有限公司|小型微利企业所得税率
青岛龙大鲜生供应链有限公司|小型微利企业所得税率
四川龙鲜活供应链管理有限公司|小型微利企业所得税率
潍坊振祥食品销售有限公司|小型微利企业所得税率
成都逸享潮代供应链管理有限公司|25%
北京晓食探科技有限公司|小型微利企业所得税率
(1)企业所得税优惠1初级农产品加工
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11 月20 日《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149 号),报告期内本公司及下属子公司从事肉类初加工(冷鲜肉、冷冻肉)所实现的利润,免征企业所得税。
2牲畜、家禽的饲养
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例第八十六条的规定,报告期内本公司下属子公司从事生猪饲养项目的所得,免征企业所得税。
3小微企业
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据国家财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号),自2022年1 月1 日至2024 年12 月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
4高新技术企业
2022 年12 月12 日本公司之子公司烟台杰科检测服务有限公司取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的“GR202237001965”号《高新技术企业证书》,有效期为三年,2022 年1 月1日至2024 年12 月31日烟台杰科检测服务有限公司适用的所得税率为15%。
5海南自由贸易港(“海南自贸港”)企业所得税优惠政策
根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号),自2020 年1 月1 日至2024年12 月31 日,对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《产业结构调整指导目录(2019 年本)》、《鼓励外商投资产业目录(2019 年版)》和海南自由贸易港新增鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。运营公司海南分公司符合于海南自贸港注册并实际运营,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且预计满足当年主营业务收入占企业总收入的60%以上的条件,适用海南自贸港税收优惠政策,适用于15%的所得税税率。
1农业生产者销售自产农产品
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538 号)第十五条第(一)项规定,农业生产者销售自产农产品免征增值税,报告期内本公司下属子公司烟台龙大养殖有限公司、安丘龙大养殖有限公司、莱阳龙大养殖有限公司、莱州龙大养殖有限公司销售自产生猪,免征增值税。
2符合条件的饲料产品
根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121 号)规定,报告期内本公司下属子公司烟台龙大饲料有限公司生产销售符合条件的饲料产品,免征增值税。
3流通环节的鲜活肉蛋产品
根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定,报告期内本公司下属子公司青岛新胜锦食品商贸有限公司销售的鲜活肉产品,免征流通环节增值税。
4技术转让、技术开发等
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。报告期内本公司下属子公司山东龙大生猪产品工程技术研究有限公司业务范围内的畜禽领域内的技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务免征增值税。
根据《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54 号)规定,企业在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6 号)第一条规定,《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54 号)等16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023 年12 月31 日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|216,936.47|344,793.67
银行存款|1,362,350,958.74|1,742,953,579.83
其他货币资金|493,353,140.49|418,731,189.90
合计|1,855,921,035.70|2,162,029,563.40
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|6,654,920.50|63,484,562.97
信用证||8,000,000.00
合计|6,654,920.50|71,484,562.97
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|645,171,779.49|100.00%|23,641,164.46|3.66%|621,530,615.03|851,442,981.25|100.00%|19,942,897.04|2.34%|831,500,084.21
其中:||||||||||
账龄组合|645,171,779.49|100.00%|23,641,164.46|3.66%|621,530,615.03|851,442,981.25|100.00%|19,942,897.04|2.34%|831,500,084.21
合计|645,171,779.49|100.00%|23,641,164.46|3.66%|621,530,615.03|851,442,981.25|100.00%|19,942,897.04|2.34%|831,500,084.21
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1-3 月|488,705,513.31|10,985,136.02|2.25%
4-6 月|75,427,002.08|1,566,421.63|2.08%
7-9 月|36,222,727.21|728,969.82|2.01%
10-12月|7,457,085.62|155,104.54|2.08%
1-2 年|33,896,772.79|8,474,193.20|25.00%
2-3 年|3,462,678.48|1,731,339.25|50.00%
合计|645,171,779.49|23,641,164.46|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|607,812,328.22
1-3 月|488,705,513.31
4-6 月|75,427,002.08
7-9 月|36,222,727.21
10-12月|7,457,085.62
1至2 年|33,896,772.79
2至3 年|3,462,678.48
合计|645,171,779.49
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款|19,942,897.04|3,698,267.42||||23,641,164.46
合计|19,942,897.04|3,698,267.42||||23,641,164.46
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户A|45,259,449.13|7.01%|1,219,979.44
客户B|44,632,543.87|6.92%|892,650.88
客户C|44,108,968.72|6.84%|992,451.80
客户D|38,003,017.70|5.89%|763,989.15
客户E|29,378,682.30|4.55%|661,020.35
合计|201,382,661.72|31.21%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|195,831,037.89|98.26%|343,544,832.37|100.00%
1至2 年|3,464,899.70|1.74%|7,817.00|0.00%
2至3 年|7,817.00|||
合计|199,303,754.59||343,552,649.37|
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为136,368,196.74 元,占预付账款年末余额合计数的比例为68.42%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|66,688,523.57|33,636,122.19
合计|66,688,523.57|33,636,122.19
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金借支|3,877,914.65|3,808,344.85
保证金、押金|49,408,032.48|22,185,298.57
限制性股票个人所得税||305,021.68
利息收入|11,599,901.29|
其他|10,284,730.51|12,203,084.16
减:坏账准备|-8,482,055.36|-4,865,627.07
合计|66,688,523.57|33,636,122.19
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1 月1日余额|3,533,197.19|1,332,429.88||4,865,627.07
2022年1 月1日余额在本期||||
本期计提|2,175,178.29|1,441,250.00||3,616,428.29
2022年12 月31 日余|5,708,375.48|2,773,679.88||8,482,055.36
额||||
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|58,788,078.88
1-3 月|26,237,087.49
4-6 月|7,962,537.23
7-9 月|14,986,368.62
10-12 月|9,602,085.54
1至2 年|11,060,725.97
2至3 年|3,478,785.56
3年以上|1,842,988.52
3至4 年|433,912.50
4至5 年|427,476.02
5年以上|981,600.00
合计|75,170,578.93
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账|4,865,627.07|3,616,428.29||||8,482,055.36
合计|4,865,627.07|3,616,428.29||||8,482,055.36
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户A|保证金、押金|14,000,000.00|1 年以内|18.62%|172,658.00
客户B|利息补贴|11,599,901.29|1 年以内|15.43%|231,998.02
客户C|保证金、押金|9,609,528.00|1 年以内|12.78%|199,625.32
客户D|保证金、押金|6,000,000.00|1 年以内|7.98%|73,996.28
客户E|股票行权|3,571,459.59|1 年以内|4.75%|44,045.79
合计||44,780,888.88||59.56%|722,323.41
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|260,665,711.56|116,914.06|260,548,797.50|178,877,395.00|2,208,502.23|176,668,892.77
在产品|136,456,465.62|1,576,318.71|134,880,146.91|186,611,181.95||186,611,181.95
库存商品|867,855,833.27|52,563,519.15|815,292,314.12|1,400,638,771.08|429,692,502.44|970,946,268.64
消耗性生物资产|505,440,276.87|644,600.04|504,795,676.83|319,888,660.53|87,368,664.49|232,519,996.04
合计|1,770,418,287.32|54,901,351.96|1,715,516,935.36|2,086,016,008.56|519,269,669.16|1,566,746,339.40
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,208,502.23|-2,079,192.92||12,395.25||116,914.06
在产品||1,576,318.71||0.00||1,576,318.71
库存商品|429,692,502.44|-28,647,378.18||348,481,605.11||52,563,519.15
周转材料||0.00||||
消耗性生物资产|87,368,664.49|-17,343,259.60||69,380,804.85||644,600.04
合计|519,269,669.16|-46,493,511.99||417,874,805.21||54,901,351.96
项目|期末余额|期初余额
预缴所得税|1,659.79|5,115,841.57
待抵扣/认证/留抵进项税|49,910.31|
合计|51,570.10|5,115,841.57
项目|期末余额|期初余额
北京佰镒通科技有限公司|322,179.67|322,179.67
合计|322,179.67|322,179.67
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
北京佰镒通科技有限公司股权投资|||11,777,820.33||基于战略投资的考虑|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,791,086,868.21|1,154,720,517.93
合计|1,791,086,868.21|1,154,720,517.93
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|交通运输设备|家具等|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|1,005,786,447.86|661,527,073.42|43,040,211.50|39,584,050.56|65,896,199.71|1,815,833,983.05
2.本期增加金额|540,135,239.50|206,322,178.13|4,336,974.84|3,762,847.18|12,562,474.87|767,119,714.52
(1)购置|4,760,865.93|58,072,633.59|3,884,377.05|2,191,785.21|6,045,071.56|74,954,733.34
(2)在建工程转入|535,374,373.57|148,249,544.54|452,597.79|1,571,061.97|6,517,403.31|692,164,981.18
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|88,041.70|964,926.87|919,506.36|7,198,221.44|1,222,303.43|10,392,999.80
(1)处置或报废|88,041.70|964,926.87|919,506.36|7,198,221.44|1,222,303.43|10,392,999.80
(2)公司吸收合并转移||||||
4.期末余额|1,545,833,645.66|866,884,324.68|46,457,679.98|36,148,676.30|77,236,371.15|2,572,560,697.77
二、累计折旧||||||
1.期初余额|267,310,527.49|301,529,694.92|32,196,126.96|25,445,519.63|34,631,596.12|661,113,465.12
2.本期增加金额|53,175,217.17|53,999,519.80|5,380,764.69|5,081,006.09|10,113,324.42|127,749,832.17
(1)计提|53,175,217.17|53,999,519.80|5,380,764.69|5,081,006.09|10,113,324.42|127,749,832.17
||||||
3.本期减少金额|3,548.20|303,908.34|677,045.82|5,743,349.82|661,615.55|7,389,467.73
(1)处置或报废|3,548.20|303,908.34|677,045.82|5,743,349.82|661,615.55|7,389,467.73
(2)公司吸收合并转移||||||
4.期末余额|320,482,196.46|355,225,306.38|36,899,845.83|24,783,175.90|44,083,304.99|781,473,829.56
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|1,225,351,449.20|511,659,018.30|9,557,834.15|11,365,500.40|33,153,066.16|1,791,086,868.21
2.期初账面价值|738,475,920.37|359,997,378.50|10,844,084.54|14,138,530.93|31,264,603.59|1,154,720,517.93
项目|期末账面价值
房屋建筑物|29,077.97
机器设备|10,106.29
运输设备|221,585.04
电子设备|13,353.30
合计|274,122.60
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
低温冷冻深加工车间|253,524,690.61|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|627,981,907.00|980,525,869.86
合计|627,981,907.00|980,525,869.86
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
土建工程|621,677,210.78||621,677,210.78|892,077,379.95||892,077,379.95
安装工程|6,304,696.22||6,304,696.22|88,448,489.91||88,448,489.91
合计|627,981,907.00||627,981,907.00|980,525,869.86||980,525,869.86
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
生食精加工车间改造|9,000,000.00|2,842,610.67|4,719,904.11|7,562,514.78||0.00|84.03%|1||||其他
低温冷冻深加工车间|392,490,000.00|301,535,023.96|57,820,716.68|358,856,830.65||498,909.99|91.56%|0.96|14,942,666.67|6,826,341.67|66.27%|金融机构贷款
生食污水站改造|15,000,000.00|3,017,699.04||3,017,699.04||0.00|63.77%|1||||其他
熟食酱卤车间|116,824,033.00|2,834,971.37|31,410.10|||2,866,381.47|2.45%|0.05||||其他
生食下货|1,450,000.00|205,504.59|308,256.88|||513,761.47|35.43%|0.5||||其他
库改造||||||||||||
生食唯新车间天然气改造|650,000.00|209,799.85||209,799.85||0.00|32.28%|1||||其他
生食蓄水池|1,500,000.00|4,328.20||||4,328.20|0.29%|0.05||||其他
生食废气处理工程|2,000,000.00|408,715.60|952,240.81|1,360,956.41||0.00|68.05%|1||||其他
生食叠螺机项目|200,000.00||154,867.25|154,867.25||0.00|77.43%|1||||其他
速冻库改造|6,730,000.00|1,614,295.76||||1,614,295.76|23.99%|0.5||||其他
精加工车间改造(二期)|4,283,800.00||1,376,146.80|||1,376,146.80|32.12%|0.95||||其他
安装监控设备|400,000.00||329,102.19|329,102.19||0.00|82.28%|1||||其他
进口肉类精深加工及调味品生产项目|168,260,200.00|0.00|907,017.38|||907,017.38|0.54%|0.05||||其他
黑龙江屠宰项目|196,530,000.00|95,512,111.88|23,235,160.39|110,833,648.79|0.00|7,913,623.48|60.43%|0.99|0.00|0.00|0.00%|其他
生猪屠宰项目|249,000,000.00||24,047,734.96|||24,047,734.96|9.66%|0.35||||其他
生食投资规划|258,102,400.00|53,140,442.85|119,746,567.92|||172,887,010.77|66.98%|0.67||||其他
熟食投资规划|311,920,000.00|900,648.02|1,509,680.87|||2,410,328.89|0.77%|0.01||||其他
新建办公楼|5,811,785.00|4,287,524.26||4,287,524.26||0.00|73.77%|1||||其他
氨制冷系|520,000.00|132,075.47||||132,075.47|25.40%|0.9||||其他
统改造||||||||||||
晏峪猪场|106,981,942.00|17,460,011.98|1,538,478.89|18,998,490.87||0.00|95.77%|1||||募股资金
晏峪猪场污水站|5,260,000.00|103,300.00|1,304,500.00|1,407,800.00||0.00|124.67%|1||||募股资金
晏峪猪场挡土墙|5,380,000.23|4,526,048.64|5,225.45|4,531,274.09||0.00|84.22%|1||||募股资金
晏峪猪场10KV线路工程|500,000.00|444,000.00|0.00|444,000.00||0.00|88.80%|1||||募股资金
西刘庄猪场|150,000,000.00|142,666,772.64|42,473,384.67|0.00||185,140,157.31|123.43%|0.98|49,895,157.27|30,822,164.21|70.00%|募股资金
西刘庄猪场水井|1,300,000.00|1,287,256.00|0.00|0.00||1,287,256.00|99.02%|0.99||||募股资金
西刘庄猪场污水站|6,900,000.00|4,890,000.00|1,980,000.00|0.00||6,870,000.00|99.57%|0.99||||募股资金
小河北猪场|50,000,000.00|13,473,466.87|12,046,881.36|25,520,348.23||0.00|98.70%|1||||其他
小河北猪场水井|890,000.00|140,714.00|0.00|140,714.00||0.00|99.88%|1||||其他
小河北猪场燃气管道工程|1,100,000.00|1,074,100.00|0.00|1,074,100.00||0.00|97.65%|1||||其他
小河北猪场污水站|6,500,000.00|5,072,000.00|1,138,000.00|6,210,000.00||0.00|95.54%|1||||其他
小河北10KV线路安装工程|1,100,000.00|655,527.54|0.00|655,527.54||0.00|85.23%|1||||其他
安丘洗消烘干站|3,000,000.00|1,167,909.43|204,294.20|1,372,203.63||0.00|45.74%|1||||其他
乔家|7,000,|5,659,|2,464,|8,123,|0.00|0.00|116.06|1|0.00|0.00|0.00%|其他
泊饲料厂新增粮仓|000.00|529.45|345.86|875.31|||%|||||
团旺饲料车间粮仓|4,750,000.00|3,337,757.35|1,512,271.70|4,850,029.05||0.00|102.11%|1|0.00|0.00|0.00%|其他
王宋二路面工程|48,215.00||48,215.00|48,215.00||0.00|100.00%|1|0.00|0.00|0.00%|其他
西饲料厂地面硬化工程费用|95,000.00||95,000.00|95,000.00||0.00|100.00%|1|0.00|0.00|0.00%|其他
苟格庄猪场|185,831,700.00|121,703,205.89|19,703,459.49|||141,406,665.38|76.09%|0.85||0.00|0.00%|募股资金
苟格庄猪场水井|1,060,936.00|960,936.00||||960,936.00|90.57%|0.93||0.00|0.00%|募股资金
苟格庄猪场道路|1,038,088.42|938,088.42|886,000.00|||1,824,088.42|175.72%|0.92||0.00|0.00%|募股资金
苟格庄10KV线路工程|502,000.00|502,000.00||||502,000.00|100.00%|0.98||0.00|0.00%|募股资金
苟格庄10KV配电室|1,726,250.29|1,726,250.29||||1,726,250.29|100.00%|0.96||0.00|0.00%|募股资金
苟格庄猪场污水站|11,230,000.00|6,069,000.00|4,135,000.00|||10,204,000.00|90.86%|0.7||0.00|0.00%|募股资金
苟格庄猪场土石方|5,200,000.00|5,200,000.00||||5,200,000.00|100.00%|0.98||0.00|0.00%|募股资金
东院西夼猪场|40,000,000.00|22,634,108.67|3,293,390.26|25,834,558.73||92,940.20|64.82%|0.98||0.00|0.00%|其他
东院西夼猪场水井|499,916.00|580,028.00||580,028.00||0.00|116.03%|1||||其他
东院西夼实验|6,699,700.00|407,619.04|467,104.77|874,723.81||0.00|13.06%|1||||其他
室||||||||||||
东院西夼燃气管道工程|244,000.00||244,000.00|244,000.00||0.00|100.00%|1||||其他
莱阳养殖场|30,000,000.00|286,574.41|456,384.74|||742,959.15|2.48%|0.2||||其他
马台石猪场|138,837,400.00|133,600,426.39|8,506,275.59|100,727,258.70||41,379,443.28|102.35%|0.96|0.00|0.00|0.00%|募股资金
马台石猪场水井|1,400,000.00|1,310,891.00||1,310,891.00||0.00|93.64%|1|0.00|0.00|0.00%|募股资金
马台石猪场10KV配电设备|2,509,000.00|2,509,000.00||2,509,000.00||0.00|100.00%|1|0.00|0.00|0.00%|募股资金
马台石猪场污水站|11,600,000.00|8,300,000.00|1,980,000.00|||10,280,000.00|88.62%|0.92|0.00|0.00|0.00%|募股资金
马台石猪场挡土墙工程|6,260,000.00|4,978,000.00||||4,978,000.00|79.52%|0.91||||募股资金
高温车间包装室改造|500,000.00|215,596.33||||215,596.33|43.12%|0.98||||其他
合计|2,536,616,365.94|980,525,869.86|339,621,018.32|692,164,981.18|0.00|627,981,907.00|||64,837,823.94|37,648,505.88||
项目|种植业|畜牧养殖业||林业|水产业|合计
||成熟|未成熟|||
一、账面原值:||||||
1.期初余额||136,821,121.45|63,888,189.33|||200,709,310.78
2.本期增加金额||174,683,727.32|254,979,961.88|||429,663,689.20
(1)外购||562,590.00|62,812,941.05|||63,375,531.05
(2)自行培育||174,121,137.32|192,167,020.83|||366,288,158.15
||||||
3.本期减少金额||140,031,562.32|241,446,219.01|||381,477,781.33
(1)处置||140,031,562.32|67,325,081.69|||207,356,644.01
(2)其他||0.00|174,121,137.32|||174,121,137.32
||||||
4.期末余额||171,473,286.45|77,421,932.20|||248,895,218.65
二、累计折旧||||||
1.期初余额||28,774,552.25|0.00|||28,774,552.25
2.本期增加金额||47,245,815.24|0.00|||47,245,815.24
(1)计提||47,245,815.24|0.00|||47,245,815.24
||||||
3.本期减少金额||40,981,137.80|0.00|||40,981,137.80
(1)处置||40,981,137.80|0.00|||40,981,137.80
(2)其他||0.00|0.00|||0.00
||||||
4.期末余额||35,039,229.69|0.00|||35,039,229.69
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
(2)其他||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值||136,434,056.76|77,421,932.20|||213,855,988.96
2.期初账面价值||108,046,569.20|63,888,189.33|||171,934,758.53
项目|房屋及建筑物|土地|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|88,888,864.57|24,374,861.58|113,263,726.15
2.本期增加金额|4,278,344.78|-1,135,713.59|3,142,631.19
(1)新增租赁|4,278,344.78|-1,135,713.59|3,142,631.19
3.本期减少金额|11,947,786.11||11,947,786.11
(1)处置|11,947,786.11||11,947,786.11
4.期末余额|81,219,423.24|23,239,147.99|104,458,571.23
二、累计折旧|||
1.期初余额|10,705,158.19|1,570,643.83|12,275,802.02
2.本期增加金额|14,548,952.28|1,351,788.68|15,900,740.96
(1)计提|14,548,952.28|1,351,788.68|15,900,740.96
|||
3.本期减少金额|2,077,320.35||2,077,320.35
(1)处置|2,077,320.35||2,077,320.35
|||
4.期末余额|23,176,790.12|2,922,432.51|26,099,222.63
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|58,042,633.12|20,316,715.48|78,359,348.60
2.期初账面价值|78,183,706.38|22,804,217.75|100,987,924.13
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|商标权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|114,134,678.94|||10,907,930.74|4,210,000.00|129,252,609.68
2.本期增加金额|42,790,546.25|||3,383,260.96||46,173,807.21
(1)购置|42,790,546.25|||3,383,260.96||46,173,807.21
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额||||10,176.99||10,176.99
(1)处置||||10,176.99||10,176.99
||||||
4.期末余额|156,925,225.19|||14,281,014.71|4,210,000.00|175,416,239.90
二、累计摊销||||||
1.期初余额|13,406,981.03|||6,855,332.02|1,333,166.67|21,595,479.72
2.本期增加金额|3,114,376.25|||1,102,247.67|421,000.00|4,637,623.92
(1)计提|3,114,376.25|||1,102,247.67|421,000.00|4,637,623.92
||||||
3.本期减少金额||||424.04||424.04
(1)处置||||424.04||424.04
||||||
4.期末余|16,521,357.28|||7,957,155.65|1,754,166.67|26,232,679.60
额||||||
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|140,403,867.91|||6,323,859.06|2,455,833.33|149,183,560.30
2.期初账面价值|100,727,697.91|||4,052,598.72|2,876,833.33|107,657,129.96
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
潍坊振祥食品有限公司|59,823,738.70|||||59,823,738.70
通辽金泉食品有限责任公司|25,173.06|||||25,173.06
合计|59,848,911.76|||||59,848,911.76
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
潍坊振祥食品有限公司|32,951,764.52|||||32,951,764.52
通辽金泉食品有限责任公司||25,173.06||||25,173.06
合计|32,951,764.52|25,173.06||||32,976,937.58
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息1商誉的初始形成
本公司于2018年收购潍坊振祥食品有限公司(以下简称“潍坊振祥”)70%股权,交易的合并成本为86,690,300.00
元,取得被购买方潍坊振祥70%股权对应的可辨认净资产公允价值为26,866,561.30元,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为59,823,738.70 元,确认为商誉。
本公司于2020年收购通辽金泉食品有限责任公司(以下简称“通辽金泉”)100%股权,交易的合并成本为
35,000,700.00 元,取得被购买方通辽金泉100%股权对应的可辨认净资产公允价值为34,975,526.94 元,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为25,173.06 元,确认为商誉。
2资产组或资产组组合的相关信息
资产组包括组成与商誉相关资产组的长期资产(具体包括固定资产、在建工程和无形资产)和合并报表确认的商誉。3商誉的减值测试过程
项目|潍坊振祥食品有限公司
商誉账面余额1|5,982.37
商誉减值准备余额2|3,295.18
商誉的账面价值3=1-2|2,687.19
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4|1,151.66
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值5=4+3|3,838.85
资产组的账面价值6|17,558.80
包含整体商誉的资产组的公允价值7=5+6|21,397.65
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)8|26,859.03
商誉减值损失(大于0 时)9=7-8|
商誉产生时的持股比例10|70%
应由本集团确认的商誉减值损失11=9×10|
上述资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了北京坤元至诚资产评估有限公司于2023 年04 月28日出具的京坤评报字[2023]0364 号《山东龙大美食股份有限公司商誉减值测试涉及的含并购潍坊振祥食品有限公司商誉的资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
重要假设及依据:
假设国家和地方(委估资产组经营业务所涉及地区)现行的有关法律法规、行业政策、产业政策、宏观经济环境等较评估基准日无重大变化。
假设资产组经营业务所涉及地区的财政和货币政策以及所执行的有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
假设无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素对资产组的持续经营形成重大不利影响。
假设资产组在现有的管理方式和管理水平的基础上,其经营范围、经营模式与目前基本保持一致,且其业务的未来发展趋势与所在行业于评估基准日的发展趋势基本保持一致。
假设资产组的经营者勤勉尽责,且其管理层有能力担当其职务和履行其职责。假设产权持有人完全遵守现行所有有关的法律法规。
假设资产组的收益在各年是均匀发生的,其年度收益实现时点为每年的年中时点。
假设资产组未来产销一致,即生产数量等于销售数量不考虑生产成本和销售成本的差异。
项目|预测期|预测期增长率|稳定期增长率|利润率|税前折现率(加权平均资本成本WACC)
潍坊振祥食品有限公司|2023-2027年(后续为稳定期)|注1|持平|根据预测的收入、成本、税费等计算|14.35
注1:收入预测基本遵循采纳了潍坊振祥2023-2027预算的各项数据,结合潍坊振祥的实际产能、市场情况和经营规划,确定预测年度销售数量的增长率,2023年-2027 年增长率按下表确定:
年度|2023年|2024年|2025年|2026 年|2027年
猪肉产品销售|8.70%|2.00%|2.00%|2.00%|2.00%
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
屠宰车间改造摊销|589,886.05|0.00|393,250.80||196,635.25
制冷车间改造摊销|397,169.42|0.00|264,779.52||132,389.90
屠宰车间流水线改造摊销|102,233.46|0.00|68,155.44||34,078.02
白条库改建工程摊销|366,437.40|0.00|244,291.44||122,145.96
新建食堂工程摊销|82,046.50|0.00|54,697.68||27,348.82
公司广告牌工程摊销|70,660.08|0.00|47,106.60||23,553.48
污水处理工程改造(设施改造)|282,798.15|0.00|188,532.12||94,266.03
污水改造工程(增加污水池)|108,000.00|0.00|72,000.00||36,000.00
快冷间改造工程|107,052.63|0.00|71,368.44||35,684.19
快冷间和发货走廊轨道改造工程|0.00|82,000.00|51,250.00||30,750.00
夏庄猪场|5,851,747.19||2,065,322.54||3,786,424.65
放养管理中心装修费|2,517,033.59||279,670.42||2,237,363.17
实验室装修改造|915,290.51||267,889.92||647,400.59