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会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行财政部发布《企业会计准则第21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)|第二届董事会第十九次会议|见其他说明
执行新租赁准则
2018 年12 月7 日,财政部发布了《企业会计准则第21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。本公司自2021 年1 月1 日执行新租赁准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”。
对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021 年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整:
A.对于首次执行日前的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;
B.对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日,本公司按照本报告“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“30.长期资产减值”,对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。除此之外,本公司对于首次执行日前的经营租赁,采用下列一项或多项简化处理:
将于首次执行日后12 个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
使用权资产的计量不包含初始直接费用;
存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;
作为使用权资产减值测试的替代,本公司根据《企业会计准则第13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
首次执行日之前发生租赁变更的,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。2本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外,本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
上述会计政策的累积影响数:因执行新租赁准则,本公司合并财务报表相应调整2021 年1月1 日使用权资产305,633,705.61 元、租赁负债110,175,787.57 元、长期待摊费用195,457,918.04元。本公司母公司财务报表相应调整2021 年1 月1 日使用权资产262,863,481.13 元、租赁负债101,568,319.58 元、长期待摊费用161,295,161.55 元。
于2021 年1 月1 日,本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:执行新租赁准则对公司2021 年1 月1 日财务报表的主要影响如下:
项目|本公司|母公司
2021 年1 月1 日新租赁准则下最低租赁付款额|305,633,705.61|262,863,481.12
2021 年1 月1 日增量借款利率加权平均值|4.65%|4.65%
2021 年1 月1 日租赁负债|110,175,787.57|101,568,319.58
列示为:||
一年内到期的非流动负债|19,273,658.57|13,538,762.97
租赁负债|90,902,129.00|88,029,556.61
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
项目|2020 年12 月31 日|2021 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|800,692,649.90|800,692,649.90|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|259,046,945.21|259,046,945.21|
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|5,646,935.86|5,646,935.86|
应收款项融资|||
预付款项|27,397,974.00|27,397,974.00|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|2,928,291.21|2,928,291.21|
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|49,966,380.02|49,966,380.02|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|16,996,251.47|16,996,251.47|
流动资产合计|1,162,675,427.67|1,162,675,427.67|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|138,183,902.37|138,183,902.37|
在建工程|69,390,605.79|69,390,605.79|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||305,633,705.61|305,633,705.61
无形资产|349,161,055.79|349,161,055.79|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|225,516,910.72|30,058,992.68|-195,457,918.04
递延所得税资产|359,756.36|359,756.36|
其他非流动资产|25,284,888.72|25,284,888.72|
非流动资产合计|807,897,119.75|918,072,907.32|110,175,787.57
资产总计|1,970,572,547.42|2,080,748,334.99|110,175,787.57
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|15,900,000.00|15,900,000.00|
应付账款|7,201,187.05|7,201,187.05|
预收款项|||
合同负债|229,537,569.93|229,537,569.93|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|5,612,062.45|5,612,062.45|
应交税费|34,861,740.72|34,861,740.72|
其他应付款|2,237,875.96|2,237,875.96|
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||19,273,658.57|19,273,658.57
其他流动负债|29,839,884.09|29,839,884.09|
流动负债合计|325,190,320.20|344,463,978.77|19,273,658.57
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||90,902,129.00|90,902,129.00
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|261,736.30|261,736.30|
其他非流动负债|||
非流动负债合计|261,736.30|91,163,865.30|90,902,129.00
负债合计|325,452,056.50|435,627,844.07|110,175,787.57
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|133,380,000.00|133,380,000.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|883,555,973.33|883,555,973.33|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|73,452,932.65|73,452,932.65|
一般风险准备|||
未分配利润|549,763,990.46|549,763,990.46|
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|1,640,152,896.44|1,640,152,896.44|
少数股东权益|4,967,594.48|4,967,594.48|
所有者权益(或股东权益)合计|1,645,120,490.92|1,645,120,490.92|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|1,970,572,547.42|2,080,748,334.99|110,175,787.57
项目|2020 年12 月31 日|2021 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|603,842,006.68|603,842,006.68|
交易性金融资产|259,046,945.21|259,046,945.21|
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|143,928,741.83|143,928,741.83|
应收款项融资|||
预付款项|12,237,385.28|12,237,385.28|
其他应收款|37,034,989.86|37,034,989.86|
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|25,944,877.24|25,944,877.24|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|13,788,027.55|13,788,027.55|
流动资产合计|1,095,822,973.65|1,095,822,973.65|
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|308,747,897.84|308,747,897.84|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|108,335,492.43|108,335,492.43|
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||262,863,481.13|262,863,481.13
无形资产|255,688,252.56|255,688,252.56|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|183,541,837.70|22,246,676.15|-161,295,161.55
递延所得税资产|329,566.34|329,566.34|
其他非流动资产|17,228,588.72|17,228,588.72|
非流动资产合计|873,871,635.59|975,439,955.17|101,568,319.58
资产总计|1,969,694,609.24|2,071,262,928.82|101,568,319.58
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|15,900,000.00|15,900,000.00|
应付账款|22,383,819.41|22,383,819.41|
预收款项|||
合同负债|324,713,608.11|324,713,608.11|
应付职工薪酬|4,282,065.00|4,282,065.00|
应交税费|26,238,751.47|26,238,751.47|
其他应付款|988,312.78|988,312.78|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||13,538,762.97|13,538,762.97
其他流动负债|43,078,106.42|43,078,106.42|
流动负债合计|437,584,663.19|451,123,426.16|13,538,762.97
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||88,029,556.61|88,029,556.61
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|261,736.30|261,736.30|
其他非流动负债|||
非流动负债合计|261,736.30|88,291,292.91|88,029,556.61
负债合计|437,846,399.49|539,414,719.07|101,568,319.58
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|133,380,000.00|133,380,000.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|883,555,973.33|883,555,973.33|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|73,452,932.65|73,452,932.65|
未分配利润|441,459,303.77|441,459,303.77|
所有者权益(或股东权益)合计|1,531,848,209.75|1,531,848,209.75|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|1,969,694,609.24|2,071,262,928.82|101,568,319.58
税种|计税依据|税率
增值税|销售收入|13%、9%、6%、5%(征收率)*
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
教育费附加|应纳流转税额|5%
企业所得税|应纳税所得额|25%
房产税|租赁收入、房产余值|12%、1.2%
||
注*:本公司成品油及便利店的商品销售收入的增值税税率为13%;子公司湘潭中油的仓储费收入的增值税税率6%;子公司和顺物流提供运输服务收入的增值税率为9%;本公司及子公司湘潭中油场地租赁收入增值税率为5%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
文发石油|20
和顺达|20
根据财政部、国家税务总局财税财税[2019]13 号规定:2019 年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司文发石油、和顺达享受上述优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||42,123.31
银行存款|613,972,366.98|789,231,601.35
其他货币资金|18,325,005.00|11,418,925.24
合计|632,297,371.98|800,692,649.90
其中:存放在境外的款项总额||
货币资金2021 年末余额中9,921,905.69 元系本公司按相关规定缴存的预付加油卡保证金,8,403,099.31 元系履约保函保证金。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|50,129,452.05|259,046,945.21
其中:||
理财产品|50,129,452.05|259,046,945.21
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|50,129,452.05|259,046,945.21
交易性金融资产2021 年末余额较2020 年末下降80.65%,主要系公司期末持有未到期结构性存款减少所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|6,567,369.49
合计|6,567,369.49
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|6,567,369.49|100.00|3,882.02|0.06|6,563,487.47|5,659,761.49|100.00|12,825.63|0.23|5,646,935.86
其中:||||||||||
账龄组合|77,640.48|1.18|3,882.02|5.00|73,758.46|||||
银联及支付牌照公司清算|6,489,729.01|98.82|||6,489,729.01|||||
合计|6,567,369.49|100.00|3,882.02|0.06|6,563,487.47|5,659,761.49|/|12,825.63|/|5,646,935.86
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|77,640.48|3,882.02|5.00
合计|77,640.48|3,882.02|5.00
账龄|2021 年12 月31 日|||2020 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|77,640.48|3,882.02|5.00|150,482.50|7,524.13|5.00
1-2 年|—|—|20.00|3,130.00|626.00|20.00
2-3 年|—|—|50.00|—|—|50.00
3年以上|—|—|100.00|4,675.50|4,675.50|100.00
合计|77,640.48|3,882.02|5.00|158,288.00|12,825.63|8.10
名称|2021 年12 月31 日|||2020 年12 月31 日||
|应收账款|坏账准备|预期信用损失率(%)|应收账款|坏账准备|预期信用损失率(%)
银联及支付牌照公司清算渠道收取的加油站营业款|6,489,729.01|—|—|5,501,473.49|—|—
该款项系各加油站通过滴滴、微信、POS 机刷卡等方式收取的款项,此类款项划入本公司银行账户时间为“T+1”,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,预期信用损失为0。
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|12,825.63|-8,943.61||||3,882.02
合计|12,825.63|-8,943.61||||3,882.02
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|32,519.98|0.50|1,626.00
第二名|11,160.00|0.17|558.00
第三名|10,800.00|0.16|540.00
第四名|7,820.00|0.12|391.00
其他|6,489,729.01|98.82|
合计|6,552,028.99|100.00|3,115.00
其他主要系各加油站通过滴滴、微信、POS 机刷卡等方式收取的款项,此类款项划入本公司银行账户时间为“T+1”,上述款项已于报告期后第一个工作日划入本公司银行账户。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|192,724,341.77|99.50|26,218,090.74|95.69
1至2 年|651,267.50|0.34|1,009,066.86|3.69
2至3 年|141,571.49|0.07|170,816.40|0.62
3年以上|170,816.40|0.09||
合计|193,687,997.16|100.00|27,397,974.00|100.00
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|71,852,038.93|37.10
第二名|47,096,879.84|24.32
第三名|32,939,207.69|17.01
第四名|7,180,000.00|3.71
第五名|7,136,323.00|3.67
合计|166,204,449.46|85.81
预付款项2021 年末余额较2020 年末增长606.94%,主要系本期公司预付成品油采购款,期末未到货金额较大所致。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|3,550,033.49|2,928,291.21
合计|3,550,033.49|2,928,291.21
账龄|期末账面余额
1年以内小计|3,099,077.62
1至2 年|651,760.79
2至3 年|169,002.23
3年以上|658,264.04
合计|4,578,104.68
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|1,963,767.27|2,206,375.58
备用金|459,380.00|567,228.85
往来款|1,292,607.71|610,981.14
其他|862,349.70|992,447.60
合计|4,578,104.68|4,377,033.17
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|1,448,741.96|||1,448,741.96
2021年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-420,670.77|||-420,670.77
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2021年12月31日余额|1,028,071.19|||1,028,071.19
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|往来款|1,000,000.00|1年以内|21.84|50,000.00
第二名|保证金|880,000.00|2年以内|19.22|110,000.00
第三名|保证金|300,000.00|1年以内|6.55|15,000.00
第四名|保证金|300,000.00|1年以内|6.55|15,000.00
第五名|保证金|200,000.00|3年以内|4.37|200,000.00
合计||2,680,000.00||58.53|390,000.00
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|105,189,812.32||105,189,812.32|49,966,380.02||49,966,380.02
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
||||||
||||||
合计|105,189,812.32||105,189,812.32|49,966,380.02||49,966,380.02
存货2021 年末余额较2020 年末增长110.52%,主要系公司销售规模扩大,期末备货增加所致。
项目|期末余额|期初余额
预付租赁费|6,422,018.34|7,657,369.48
待抵扣/待认证进项税|26,082,938.64|9,061,501.21
待摊费用|222,935.18|234,770.60
预交的企业所得税|44,056.34|42,610.18
合计|32,771,948.50|16,996,251.47
其他流动资产2021 年末余额较2020 年末增长92.82%,主要系公司本期待抵扣和待认证进项税增加所致。预付租赁费系公司预付尚未交付的加油站1 年以内的租金。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|129,662,693.47|138,183,902.37
固定资产清理||
合计|129,662,693.47|138,183,902.37
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|140,208,071.62|77,809,295.26|25,276,351.80|4,714,082.37|248,007,801.05
2.本期增加金额|1,305,690.42|2,378,338.37|2,685,107.72|225,553.62|6,594,690.13
(1)购置||2,104,753.46|2,685,107.72|225,553.62|5,015,414.80
(2)在建工程转入|1,305,690.42|273,584.91|||1,579,275.33
3.本期减少金额|||2,506,708.94||2,506,708.94
(1)处置或报废|||2,506,708.94||2,506,708.94
|||||
|||||
4.期末余额|141,513,762.04|80,187,633.63|25,454,750.58|4,939,635.99|252,095,782.24
二、累计折旧|||||
1.期初余额|31,256,539.02|52,828,060.33|22,048,948.46|3,690,350.87|109,823,898.68
2.本期增加金额|6,951,519.23|5,313,367.40|1,448,817.52|309,232.59|14,022,936.74
(1)计提|6,951,519.23|5,313,367.40|1,448,817.52|309,232.59|14,022,936.74
3.本期减少金额|||1,413,746.65||1,413,746.65
(1)处置或报废|||1,413,746.65||1,413,746.65
|||||
|||||
4.期末余额|38,208,058.25|58,141,427.73|22,084,019.33|3,999,583.46|122,433,088.77
三、减值准备|||||
|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|103,305,703.79|22,046,205.90|3,370,731.25|940,052.53|129,662,693.47
2.期初账面价值|108,951,532.60|24,981,234.93|3,227,403.34|1,023,731.50|138,183,902.37
项目|期末账面价值
长兴加油站|1,763,713.25
易家湾加油站|2,176,707.76
佳程大厦|432,499.92
合计|4,372,920.93
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
长兴加油站|1,763,713.25|产权尚未从和顺有限变更为和顺石油
项目|期末余额|期初余额
在建工程|168,210,472.06|69,390,605.79
工程物资||
合计|168,210,472.06|69,390,605.79
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
油库建设|168,210,472.06||168,210,472.06|68,460,140.14||68,460,140.14
零星工程||||930,465.65||930,465.65
合计|168,210,472.06||168,210,472.06|69,390,605.79||69,390,605.79
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
油库建设|245,630,000.00|68,460,140.14|99,750,331.92|||168,210,472.06|94.34|||||募集资金
零星工程||930,465.65|251,376.15|1,579,275.33||||||||自有资金
合计|245,630,000.00|69,390,605.79|100,001,708.07|1,579,275.33||168,210,472.06|/|/|||/|/
在建工程2021 年末余额较2020 年末增加142.41%,主要系募集资金到位后,对铜官油库建设的持续投入所致。
项目|加油站租赁|合计
一、账面原值||
1.期初余额|305,633,705.61|305,633,705.61
2.本期增加金额|289,417,381.74|289,417,381.74
3.本期减少金额||
||
||
4.期末余额|595,051,087.35|595,051,087.35
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|48,232,562.10|48,232,562.10
(1)计提|48,232,562.10|48,232,562.10
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|48,232,562.10|48,232,562.10
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|546,818,525.25|546,818,525.25
2.期初账面价值|305,633,705.61|305,633,705.61
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|经营许可权|软件|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|329,771,915.86|||110,326,043.71|844,083.27|440,942,042.84
2.本期增加金额|||||143,564.35|143,564.35
(1)购置|||||143,564.35|143,564.35
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
||||||
4.期末余额|329,771,915.86|||110,326,043.71|987,647.62|441,085,607.19
二、累计摊销||||||
1.期初余额|44,528,007.01|||46,735,295.81|517,684.23|91,780,987.05
2.本期增加金额|8,648,628.36|||11,032,604.23|142,055.48|19,823,288.07
(1)计提|8,648,628.36|||11,032,604.23|142,055.48|19,823,288.07
||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
||||||
4.期末余额|53,176,635.37|||57,767,900.04|659,739.71|111,604,275.12
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|276,595,280.49|||52,558,143.67|327,907.91|329,481,332.07
2.期初账面价值|285,243,908.85|||63,590,747.90|326,399.04|349,161,055.79
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
加油站|26,665,816.91|6,715,957.11|2,898,485.77||30,483,288.25
建造、改造支出|||||
湘潭油库建造、改造支出|3,393,175.77|31,000.00|632,272.20||2,791,903.57
合计|30,058,992.68|6,746,957.11|3,530,757.97||33,275,191.82
(1)加油站建造、改造支出主要系本公司利用租赁土地上建造的加油站以及对加油站发生的改建等资本性支出。湘潭油库建造、改造支出主要系子公司湘潭中油利用租赁土地建造、改造的油库发生支出。
(2)长期待摊费用2021 年末余额较2020 年末下降85.24%,主要系本期公司执行新租赁准则,加油站长期租赁费用调整至使用权资产列示所致。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
可抵扣亏损|2,902,654.26|725,663.57||
信用减值准备|1,031,953.21|227,758.05|1,458,814.47|359,756.36
合计|3,934,607.47|953,421.62|1,458,814.47|359,756.36
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动|129,452.05|32,363.01|1,046,945.21|261,736.30
合计|129,452.05|32,363.01|1,046,945.21|261,736.30
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|4,098,830.91|2,753.12
可抵扣亏损|4,120,431.18|3,668,815.65
合计|8,219,262.09|3,671,568.77
年份|期末金额|期初金额|备注
2021 年|829,197.17|1,398,041.21|
2022 年|836,976.64|829,197.17|
2023 年|303,055.27|836,976.64|
2024 年|301,545.36|303,055.27|
2025 年|1,849,656.74|301,545.36|
合计|4,120,431.18|3,668,815.65|/
递延所得税资产2021 年末余额较2020 年末增长165.02%,主要系可抵扣亏损确认递延所得税资产金额较大所致;递延所得税负债2021 年末较2020 年末下降87.64%,主要系本期持有未到期结构性存款减少,公允价值变动损益减少,相应确认递延所得税负债减少所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付租赁款|49,130,000.00||49,130,000.00|||
租赁履约保证金|37,164,500.00||37,164,500.00|||—
预付加油站收购款|32,075,128.00||32,075,128.00|||
预付工程、设备款|11,656,275.56||11,656,275.56|25,284,888.72||25,284,888.72
合计|130,025,903.56||130,025,903.56|25,284,888.72||25,284,888.72
其他非流动资产2021 年末余额较2020 年末增长414.24%,主要系公司本期支付较大金额的租赁款、租赁履约保证金和加油站收购款所致。预付租赁费系公司预付尚未交付的加油站租赁期内的租金。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票||15,900,000.00
合计||15,900,000.00
项目|期末余额|期初余额
应付工程设备款|29,682,814.44|5,423,633.63
应付货款|817,421.02|636,230.70
应付运费|355,104.46|86,501.05
其他|962,367.74|1,054,821.67
合计|31,817,707.66|7,201,187.05
应付账款2021 年末余额较2020 年末增长341.84%,主要系本期铜官油库建设投入增加,尚未结算的工程款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
预收租金|15,739,936.00|
合计|15,739,936.00|
项目|期末余额|期初余额
预收IC 卡、智慧卡款项|141,263,402.38|147,124,393.11
预收货款|107,639,684.83|66,296,855.37
预收租金||15,386,320.63
预收其他|745,715.28|730,000.82
合计|249,648,802.49|229,537,569.93
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|5,612,062.45|86,055,969.54|83,227,234.71|8,440,797.28
二、离职后福利-设定提存计划||4,871,385.50|4,871,385.50|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|5,612,062.45|90,927,355.04|88,098,620.21|8,440,797.28
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|5,612,062.45|74,280,347.05|71,451,612.22|8,440,797.28
二、职工福利费||7,030,157.47|7,030,157.47|
三、社会保险费||2,543,373.88|2,543,373.88|
其中:医疗保险费||2,372,169.06|2,372,169.06|
工伤保险费||159,517.89|159,517.89|
生育保险费||11,686.93|11,686.93|
||||
||||
四、住房公积金||2,040,335.00|2,040,335.00|
五、工会经费和职工教育经费||161,756.14|161,756.14|
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
||||
||||
合计|5,612,062.45|86,055,969.54|83,227,234.71|8,440,797.28
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||4,679,218.74|4,679,218.74|
2、失业保险费||192,166.76|192,166.76|
合计||4,871,385.50|4,871,385.50|
应付职工薪酬2021年末余额较2020年末增长50.40%,主要系业务规模扩大,员工人数增加,相应期末应发放工资增加金额较大所致。
项目|期末余额|期初余额
增值税|6,400,579.43|9,684,748.02
企业所得税|6,782,537.39|23,457,535.75
个人所得税|266,881.13|107,079.65
城市维护建设税|285,667.20|846,197.17
教育费附加|224,369.48|632,976.62
其他|250,231.81|133,203.51
合计|14,210,266.44|34,861,740.72
应交税费2021 年末金额较2020 年末下降59.24%,主要系营业利润减少,相应计提缴纳的应交所得税减少所致。
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|3,968,375.89|2,237,875.96
合计|3,968,375.89|2,237,875.96
项目|期末余额|期初余额
保证金|2,766,583.01|1,806,987.51
往来款|900,319.30|71,378.00
其他|301,473.58|359,510.45
合计|3,968,375.89|2,237,875.96
其他应付款2021 年末余额较2020 年末增长77.33%,主要系本期公司收到的保证金所致。
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的租赁负债|52,021,191.36|19,273,658.57
合计|52,021,191.36|19,273,658.57
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|28,897,632.08|29,839,884.09
合计|28,897,632.08|29,839,884.09
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|408,172,769.69|136,968,347.37
减:未确认融资费用|-68,043,570.39|-26,792,559.80
减:一年内到期的租赁负债|-52,021,191.36|-19,273,658.57
合计|288,108,007.94|90,902,129.00
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|133,380,000.00|||40,014,000.00||40,014,000.00|173,394,000.00
详见本报告“第十节财务报告”之“三公司基本情况”之“1.公司概况”。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|882,207,073.33||40,014,000.00|842,193,073.33
其他资本公积|1,348,900.00|||1,348,900.00
合计|883,555,973.33||40,014,000.00|843,541,973.33
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费||747,118.93|747,118.93|
合计||747,118.93|747,118.93|
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|73,452,932.65|2,797,512.94||76,250,445.59
合计|73,452,932.65|2,797,512.94||76,250,445.59
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|549,763,990.46|444,056,327.17
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|549,763,990.46|444,056,327.17
加:本期归属于母公司所有者的净利润|91,458,626.29|170,463,081.59
减:提取法定盈余公积|2,797,512.94|11,403,418.30
应付普通股股利|66,690,000.00|53,352,000.00
期末未分配利润|571,735,103.81|549,763,990.46
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|3,899,702,764.28|3,562,973,230.16|1,819,566,187.21|1,445,284,382.03
其他业务|33,505,712.89|26,997,459.22|23,962,609.19|17,270,547.83
合计|3,933,208,477.17|3,589,970,689.38|1,843,528,796.40|1,462,554,929.86
合同分类| XXX-分部|合计
商品类型||
柴油|1,204,087,917.10|1,204,087,917.10
92#汽油|1,927,102,860.32|1,927,102,860.32
95#汽油|761,315,627.77|761,315,627.77
98#汽油|7,196,359.09|7,196,359.09
按经营地区分类||
长沙|2,429,313,397.02|2,429,313,397.02
湘潭|45,466,988.53|45,466,988.53
株洲|104,467,326.81|104,467,326.81
省内其他|215,928,785.29|215,928,785.29
省外|1,104,526,266.63|1,104,526,266.63
按销售渠道分类||
批发|2,099,856,399.78|2,099,856,399.78
零售|1,799,846,364.50|1,799,846,364.50
合计|3,899,702,764.28|3,899,702,764.28
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|1,737,368.34|3,379,265.99
教育费附加|1,278,640.54|2,508,808.48
房产税等其他税费|3,526,546.44|1,803,753.96
合计|6,542,555.32|7,691,828.43
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|64,683,032.91|49,091,146.63
租赁费|51,842,298.18|22,666,623.87
无形资产摊销|17,617,588.11|17,950,759.41
折旧费|13,104,943.96|14,131,611.02
办公费|6,804,254.13|4,974,436.55
长期待摊费用摊销|3,530,757.97|3,850,644.07
维护及修理费|5,589,617.93|3,157,551.31
业务招待费|1,610,796.88|1,510,219.68
业务宣传费|5,597,535.53|5,745,270.71
差旅费|240,818.25|314,352.30
车辆费|9,793,991.41|7,551,868.47
其他|2,553,209.56|2,844,771.47
合计|182,968,844.82|133,789,255.49
销售费用2021 年度发生额较2020 年度增长36.76%,主要系子公司及加油站数量增加,相应加油站租赁费用增加及职工薪酬增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|23,921,564.65|14,121,610.63
办公费|3,104,279.59|2,323,259.39
存货盘损|2,015,588.75|1,269,015.86
租赁费|1,423,895.95|1,194,623.10
中介机构费|1,069,164.68|2,450,627.40
差旅费|761,760.70|547,560.69
车辆费|1,236,608.57|558,341.70
业务招待费|1,025,129.69|1,225,128.52
折旧费|798,870.53|240,615.05
其他|428,623.84|435,244.57
合计|35,785,486.95|24,366,026.91
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|4,614,965.47|1,875,786.45
减:利息收入|-3,990,571.22|-3,860,525.18
银行手续费及其他|3,489,653.27|4,513,477.44
合计|4,114,047.52|2,528,738.71
项目|本期发生额|上期发生额
一、计入其他收益的政府补助|996,071.94|115,000.00
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目||
其中:个税扣缴税款手续费|1,059.28|14,704.11
进项税加计扣除||16,535.02
合计|997,131.22|146,239.13
政府补助详见本报告“第十节财务报告”之“七合并财务报表项目注释”之“83.政府补助”。
其他收益2021 年度发生额较2020 年度增长581.85%,主要系本期收到金额较大的政府补助所致。
项目|本期发生额|上期发生额
购买理财产品收益|9,433,762.16|11,339,423.33
合计|9,433,762.16|11,339,423.33
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|129,452.05|1,046,945.21
合计|129,452.05|1,046,945.21
公允价值变动损益2021 年度发生额较2020 年度下降87.64%,主要系公司期末持有未到期的结构性存款减少所致。
项目|本期发生额|上期发生额
应收账款坏账损失|8,943.61|12,000.29
其他应收款坏账损失|420,670.77|-705,897.07
合计|429,614.38|-693,896.78
信用减值损失2021 年度发生额较2020 年末大幅增长,主要系本期其他应收款冲回计提的坏账损失金额较大所致。
项目|本期发生额|上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失|408,985.84|23,389.10
合计|408,985.84|23,389.10
资产处置收益2021 年度发生额较2020 年度大幅增长,主要系本期处置固定资产收益金额较大所致。
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠|||
政府补助|3,500.00|31,580.00|3,500.00
其他|2,629.01|25,968.47|2,629.01
违约金||4,810,949.90|
合计|6,129.01|4,868,498.37|6,129.01
补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关
先进企业奖励|3,500.00|5,500.00|与收益相关
营业外收入2021 年度发生额较2020 年度下降99.87%,主要系上期公司收到金额较大的违约金所致。
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠|210,000.00|315,000.00|210,000.00
其他|37,472.15|5,245.87|37,472.15
合计|247,472.15|320,245.87|247,472.15
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|34,505,422.49|58,426,178.43
递延所得税费用|-823,038.55|93,592.86
合计|33,682,383.94|58,519,771.29
项目|本期发生额
利润总额|124,984,455.69
按法定/适用税率计算的所得税费用|31,246,113.94
子公司适用不同税率的影响|-335,873.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,351,839.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,420,304.51
所得税费用|33,682,383.94
所得税费用2021 年度发生额较2020 年度下降42.44%,主要系本期利润总额减少,相应计提的当期所得税费用减少所致。
项目|本期发生额|上期发生额
违约金||4,810,949.90
政府补助|1,000,631.22|177,819.13
往来款及保证金|3,587,865.42|1,195,739.16
其他|2,217.90|25,968.47
合计|4,590,714.54|6,210,476.66
项目|本期发生额|上期发生额
付现费用|50,348,989.39|52,235,731.90
往来款|2,872,171.36|504,377.20
其他|247,288.53|1,974,403.46
合计|53,468,449.28|54,714,512.56
项目|本期发生额|上期发生额
利息收入|3,990,571.22|3,860,525.18
合计|3,990,571.22|3,860,525.18
收到的其他与投资活动有关的现金说明:无。
项目|本期发生额|上期发生额
新股发行手续费||36,634,320.76
银行承兑汇票及预付卡保证金||11,418,925.24
租赁费用|111,973,584.34|
租赁保证金|37,164,500.00|
合计|149,138,084.34|48,053,246.00
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|91,302,071.75|170,488,598.20
加:资产减值准备||
信用减值损失|-429,614.38|693,896.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|14,022,936.74|14,656,996.31
使用权资产摊销|48,232,562.10|
无形资产摊销|19,823,288.07|19,452,321.02
长期待摊费用摊销|3,530,757.97|13,370,703.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-408,985.84|-23,389.10
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-129,452.05|-1,046,945.21
财务费用(收益以“-”号填列)|624,394.25|-1,984,738.73
投资损失(收益以“-”号填列)|-9,433,762.16|-11,339,423.33
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-593,665.26|-168,143.45
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-229,373.29|261,736.30
存货的减少(增加以“-”号填列)|-69,011,207.38|52,797,346.32
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-184,585,632.71|-2,477,227.35
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|8,101,569.89|140,513,899.06
其他||
经营活动产生的现金流量净额|-79,184,112.30|395,195,629.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|613,972,366.98|789,273,724.66
减:现金的期初余额|789,273,724.66|222,970,983.05
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|-175,301,357.68|566,302,741.61
项目|期末余额|期初余额
一、现金|613,972,366.98|789,273,724.66
其中:库存现金||42,123.31
可随时用于支付的银行存款|613,972,488.83|789,231,601.35
可随时用于支付的其他货币资金||
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||—
其中:三个月内到期的债券投资||
||
||
三、期末现金及现金等价物余额|613,972,366.98|789,273,724.66
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|18,325,005.00|保证金
合计|18,325,005.00|
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
先进企业奖励|5,500.00|营业外收入|3,500.00
“四上”服务单位奖励|20,000.00|营业外收入|
新冠肺炎补贴|9,580.00|营业外收入|
企业入规奖|100,000.00|其他收益|
企业税收奖励|50,000.00|其他收益|40,000.00
稳岗培训|931,017.94|其他收益|931,017.94
财政拨款|54.00|其他收益|54.00
安全生产标准化奖励|30,000.00|其他收益|25,000.00
合计|1,146,151.94||999,571.94
□适用√不适用其他说明:无。
1. 租赁
项目|2021 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用|2,286,324.34
租赁负债的利息费用|4,614,965.47
项目|2021 年度金额
租赁收入|2,138,072.29
投资设立:
四川天府和顺石油有限公司于2021 年4 月12 日由四川天府新区市场监督管理局批准成立,统一社会信用代码为91510100MAACHGBU8Q,股东为和顺石油,注册资本为人民币5,000 万元,注册地址为中国(四川)自由贸易试验区天府新区华阳街道天府大道南段2028 号石化大厦10 层2-3 号房,经营范围为许可项目:成品油批发(限危险化学品);成品油零售(限危险化学品)【分支机构经营】;燃气汽车加气经营【分支机构经营】;食品经营(销售散装食品);酒类经营;保健食品销售;烟草制品零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:润滑油销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);食品经营(销售预包装食品);日用百货销售;电子产品销售;家用电器销售;家用电器零配件销售;汽车零配件零售;汽车装饰用品销售;机动车修理和维护;洗车服务;供应链管理服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
和顺石油(广东)有限公司于2021 年4 月2 日由广州市南沙区市场监督管理局批准成立,社会统一信用代码为91440101MA9XNHEM4Y,股东为和顺石油,注册资本为人民币1,000 万元,注册地址为广州市南沙区横沥镇汇通二街4 号中交汇通中心(自编C-2 栋)919 单元(仅限办公),经营范围为宠物食品及用品批发;玩具、动漫及游艺用品销售;母婴用品销售;食用农产品零售;电子产品销售;日用品销售;洗车服务;机动车修理和维护;石油制品销售(不含危险化学品);化工产品销售(不含许可类化工产品);日用百货销售;宠物食品及用品零售;家用电器销售;汽车零配件零售;成品油仓储(不含危险化学品);成品油批发(不含危险化学品);家用电器零配件销售;润滑油销售;汽车装饰用品销售;食品经营;餐饮服务;酒类经营;保健