TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1、发行人有权决定是否在本期债券存续期的第3年末调整本期债券后2年的票面利率。发行人将于本期债券第3个计息年度付息日前的第20个交易日,在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使调整票面利率选择权,则本次公司债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。
2、发行人发出关于是否调整本期债券票面年利率及调整幅度的公告后,投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记,将持有的本期债券按面值全部或部分回售给发行人,或选择继续持有本期债券。投资者选择将持有的本期债券全部或部分回售给发行人的,须于发行人调整票面利率公告日起5个交易日内进行登记;若投资者未进行登记,则视为继续持有本期债券并接受上述调整。
3、2020年11月13日,公司完成"17正邦01"票面利率调整及回售工作,该债券存续期后2年(2020年11月17日至2022年11月16日)票面利率调整为4.50%。该债券回售数量为4,695,010张,剩余债券余额为60,499,000元。
深圳市福田区益田路5023号平安金融中心B座第22-25层
无王美泰
0755-22628888-101535 0755-81917165
工银国际证券有限公司
中国香港中环花园道3号中国工商银行大厦37楼
全球债务资本市场部
+852 2683 3340
已使用金额
530,000,000 530,000,000 0.00 正常不适用是
美元债券382,542,000 382,542,000 0.00 正常不适用是注:因汇率波动募集资金总额与债券余额有差异。
2022年3月16日,大公国际资信评估有限公司出具了《大公关于将江西正邦科技股份有限公司主体信用等级调整为AA-的公告》,将正邦科技主体信用等级调整为AA-,评级展望调整为负面,“17正邦01”信用等级维持AAA。
2022年10月31日,大公国际资信评估有限公司出具了《大公关于将江西正邦科技股份有限公司主体信用等级调整为BBB+的公告》,将正邦科技主体信用等级调整为BBB+,评级展望维持负面,“17正邦01”信用等级维持AAA。
2022年11月4日,大公国际资信评估有限公司出具了《大公关于将江西正邦科技股份有限公司主体信用等级调整为BBB-的公告》,将正邦科技主体信用等级调整为BBB-,评级展望维持负面,“17正邦01”信用等级维持AAA。
17正邦01担保人为深圳市高新投集团有限公司。报告期内,公司偿债计划与偿债保障措施的执行情况与募集说明书的相关内容保持一致。公司17正邦01公司债已完成兑付暨摘牌,严格履行了信息披露义务。
美元债券由公司提供无条件及不可撤销的跨境连带责任保证担保。
1、公司于2020年6月17日公开发行了1,600万张可转换公司债券,初始转股价格16.09元/股。可转债于2020年7月15日在深圳证券交易所上市交易,债券简称“正邦转债”,债券代码“128114”。
2、2020年9月17日,公司完成2019年限制性股票激励计划预留部分授予的登记手续。根据相关法规和《江西正邦科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》(以下简称“募集说明书”)的规定,转股价格由16.09元/股调整为16.08元/股,生效日期为2020年9月22日。详见公司2020年9月18日于巨潮资讯网披露的《关于授予限制性股票增发股份调整可转债初始转股价格的公告》(公告编号2020-229)。
3、2020年10月15日,公司完成部分限制性股票的回购注销手续,根据相关法规和《募集说明书》的规定,转股价格由16.08元/股调整为16.09元/股,生效日期为2020年10月16日。详见公司2020年10月16日于巨潮资讯网披露的《关于可转债转股价格调整的公告》(公告编号2020-246)。
4、2021年1月11日,公司完成非公开发行569,908,811股A股的登记手续,新增股份于2月1日上市,根据相关法规和《募集说明书》的规定,转股价格由16.09元/股调整为15.55元/股,生效日期为2021年2月1日。详见公司2021年1月28日于巨潮资讯网披露的《关于可转债转股价格调整的公告》(公告编号2021-013)。
5、2021年3月16日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了327.10万股限制性股票的回购注销手续,根据相关法规和《募集说明书》的规定,转股价格由15.55元/股调整为15.56元/股,生效日期为2021年3月17日。详见公司2021年1月28日于巨潮资讯网披露的《关于可转债转股价格调整的公告》(公告编号2021-079)。
6、2021年3月24日,公司完成2021年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票首次授予的5090.825万股限制性股票的登记手续,根据相关法规和《募集说明书》的规定,转股价格由15.56元/股调整为15.45元/股,生效日期为2021年3月26日。详见公司2021年1月28日于巨潮资讯网披露的《关于可转债转股价格调整的公告》(公告编号2021-083)。
7、2021年5月26日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了213.35万股限制性股票的回购注销手续。正邦转债的转股价格由15.45元/股调整为15.46元/股,调整后的转股价格自2021年5月27日起生效。详见公司2021年5月27日于巨潮资讯网披露的《关于可转债转股价格调整的公告》(公告编号2021-135)。
8、2021年6月9日,公司完成2020年年度权益分派,公司以总股本3,147,853,847股扣除公司回购专户上已回购股份数量21,874,800股后的股份数3,125,979,047股为基数,向全体股东每10股派7元人民币现金(含税)。正邦转债的转股价格由15.46元/股调整为14.76元/股,调整后的转股价格自2021年6月9日起生效。详见公司2021年6月2日于巨潮资讯网披露的《关于可转债转股价格调整的公告》(公告编号2021-140)。
9、2021年10月20日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了227.30万股限制性股票的回购注销手续。正邦转债的转股价格由14.76元/股调整为14.77元/股,调整后的转股价格自2021年10月21日起生效。详见公司2021年10月21日于巨潮资讯网披露的《关于可转债转股价格调整的公告》(公告编号2021-220)。
10、公司于2022年4月20日、2022年5月20日分别召开第六届董事会第十七次临时会议、2021年度股东大会审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。2021年度股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价为人民币6.08元/股,2021年度股东大会召开日前一个交易日公司股票交易均价为人民币5.78元/股,公司最近一期经审计的每股净资产为0.65元,股票面值为1元,因此本次修正后的“正邦转债”转股价格应不低于6.08元/股。经综合考虑前述公司股票交易均价、股份稀释影响和股票价格等情况,公司于2022年5月20召开第六届董事会第三十八次会议审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》,决定将“正邦转债”的转股价格向下修正为人民币6.08元/股,本次转股价格调整实施日期为2022年5月23日。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的相关公告。
11、公司于2022年11月25日、2022年12月14日分别召开第七届董事会第六次临时会议、2022年第七次临时股东大会审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。2022年第七次临时股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价为人民币4.16元/股,2022年第七次临时股东大会召开日前一个交易日公司股票交易均价为人民币4.35元/股,公司最近一期经审计的每股净资产为0.65元,股票面值为1元,因此本次修正后的“正邦转债”转股价格应不低于4.35元/股。经综合考虑前述公司股票交易均价、股份稀释影响和股票价格等情况,公司于2022年12月14召开第七届董事会第五次会议审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》,决定将“正邦转债”的转股价格向下修正为人民币4.35元/股,本次转股价格调整实施日期为2022年12月15日。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的相关公告。
正邦转债
16,000,00
1,600,000,000.00
282,897,600.00
47,178,35
1,317,102,400.00
序号可转债持有人名称可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可
质转债数量(张)转债金额(元)转债占比
1 UBS AG 境内非国有法人631,000 63,100,000.00 4.79%2
青岛以太投资管理有限公司-以太投资价值1 号私募基金
其他148,420 14,842,000.00 1.13%
3 潘惠境内自然人136,850 13,685,000.00 1.04%4 陆宗恺境内自然人121,226 12,122,600.00 0.92%5
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资219 号私募证券投资基金
其他113,990 11,399,000.00 0.87%
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资306 号私募证券投资基金
其他93,010 9,301,000.00 0.71%
7 苟会群境内自然人92,690 9,269,000.00 0.70%8
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资180 号私募证券投资基金
其他92,590 9,259,000.00 0.70%
9 翟建跃境内自然人90,940 9,094,000.00 0.69%10
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资195 号私募证券投资基金
其他90,300 9,030,000.00 0.69%
公司的负债情况:主要财务指标见第八点“截至报告期末公司近两年主要会计数据与财务指标”。
公司资信变化情况:2022年6月29日,东方金诚国际信用评估有限公司出具了《江西正邦科技股份有限公司主体及正邦转债2022年度跟踪评级报告》,
将公司主体长期信用等级由AA下调至AA-,评级展望由稳定调整为负面,同时将“正邦转债”的信用评级由AA下调为 AA-。
2022年11月2日,东方金诚国际信用评估有限公司出具了《关于下调江西正邦科技股份有限公司主体及“正邦转债”信用等级的公告》,将公司主体长期信用等级由AA-下调至BBB,评级展望为负面,同时将“正邦转债”的信用评级由 AA-下调为BBB。
未来还债现金安排:公司目前已进入预重整阶段,可转债未来具体偿付安排详见公司发布的《关于可转换公司债券的风险提示公告》。
项目名称亏损情况亏损原因对公司生产经营和偿债能力的影响
报告期内,公司归属于上市公司股东的净利润亏损133.87亿元
1、报告期内,由于公司资金压力较为紧张,叠加主动缩产带来的不利影响,公司积极转变销售策略,通过提高仔猪的销售占比及提前出栏肥猪,迅速回流资金,支撑主业发展。但由于公司负债压力较大,资金情况并得到未充分缓解。因此对于生产养殖造成了一定影响,包括撤场淘汰怀孕母猪、资金不足影响后续育肥、仔猪压栏导致仔猪死亡
公司将继续配合法院、加快推进与相关部门、债权人等各方均认可的重整方案落地,协调利益相关方的权利关系平衡,妥善处理因债务问题引发的经营风险。同时,积极推动引入战略投资者的相关工作,以获得更多资源与资金,激活公司发展后劲,促进公司回归高效可持续
率偏高、销售策略的调整导致育肥阶段料肉比、存活率等饲养成绩较差等养殖效益下降等情况。
2、报告期内,受公司整体经营环境影响,公司业务迭代重塑,集中优势资源聚焦生猪养殖主业,逐步减少饲料外销、动保外销等非生猪业务,专注集中于生猪养殖。其他板块业务规模下降,盈利能力受限,承受亏损压力。
3、报告期内,公司按照企业会计准则的有关规定和要求,对目前公司部分闲置无效及已经拆除的固定资产、在建工程及租赁资产进行报废处理,同时对期末生猪存栏、固定资产及在建工程计提减值准备。
的发展轨道;此外公司将改善内部生产经营,通过组织架构调整提升管理效率、核销及处置闲置及低效资产提升产能利用率等举措降本增效、盘活资产,聚焦优质资源发展主业稳定经营,通过公司加速业务调整恢复养殖效益的同时,深化变革不断提升经营效率,以精细化管理轻装上阵再发展。
适用□不适用债务类型
债务本金(万元)
债务利息(万元)
逾期金额(万元)
逾期原因处置进展
短期借款53,588.88 1,401.03 54,989.91
公司业绩承压,流动性紧张,致使无法支付到期债务
公司已进入预重整程序,公司将与债权人沟通妥善处理债务逾期事项
融资租赁28,480.8 4,395.2 32,876.01
流动比率0.1536 0.4784 -67.89%资产负债率148.41% 92.60% 55.81%速动比率0.0677 0.2462 -72.50%
扣除非经常性损益后净利润-1,154,255.57 -1,806,888.74 36.12% EBITDA全部债务比-25.69% -29.22% 3.54%利息保障倍数-8.34 -12.84 35.04%现金利息保障倍数-2.81 -0.60 -369.94% EBITDA利息保障倍数-6.25 -9.29 -32.75%贷款偿还率0.00% 100.00% -100.00%利息偿付率0.00% 100.00% -100.00%
审计意见类型带强调事项段的无保留意见审计报告签署日期2023年04月27日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号大华审字[2023]002003号
注册会计师姓名丁莉、张玲娜
我们审计了江西正邦科技股份有限公司(以下简称正邦科技公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了正邦科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于正邦科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、(二)持续经营所述,正邦科技公司2022年度发生净亏损
1,434,585.19万元,且于2022年12月31日,归属于母公司股东权益为-873,057.59万元,因流动性紧张、涉诉事项众多导致部分资产及银行账户被冻结,致使无法支付到期债务;2022年10月24日,南昌市中级人民法院裁定对正邦科技公司启动预重整,2022 年10月27日,南昌市中级人民法院裁定江西正邦养殖有限公司破产重整,2022年12月20日,南昌市中级人民法院裁定江西正邦养殖有限公司及九家子公司实质合并重整,正邦科技公司是否进入重整程序、江西正邦养殖有限公司及九家子公司破产重整进程及结果均存在不确定性。这些事项及情况,表明存在可能导致正邦科技公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。如财务报表附注二、(二)持续经营所述,正邦科技公司披露了管理层对上述事项的应对措施,但仍存在我们对其持续经营能力不确定性的疑虑。该事项不影响已发表的审计意见。
2. 生物资产的减值确认
3. 固定资产的减值确认
请参阅财务报表附注三、(三十)与附注五、注释43。正邦科技公司2022年度营业收入1,441,503.89万元。公司为农业企业,主要主营业务为生猪养殖、饲料生产销售,客户比较分散,大部分客户均为个体商户,且营业收入是正邦科技公司关键业绩指标之一,存在可能操纵收入时点以达到特定目标或预期的固有风险,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
(1)了解被审计单位销售与收款循环内部控制并测试其有效性。
(2)选取营业收入记账凭证,检查相关的提货单、过磅单,发票等原始单据数据信息是否一致。
(3)结合对应收账款的审计,选择主要客户函证当期销售额。
基于获取的审计证据,我们认为,正邦科技公司管理层对收入确认的列报与披露是恰当的。
(二)生物资产的减值确认
请参阅财务报表附注三、(十四),附注三、(二十)与附注五、注释6及注释13。截至2022年12月31日止,正邦科技公司生物资产账面价值292,639.89万元,占资产比重12.47%,对应减值准备25,585.64万元。消耗性生物资产主要为仔猪、肥猪;生产性生物资产主要为种猪。受生猪价格周期性影响,生物资产的市场价值可能出现较大波动,由于生物资产对财务报表影响重大且在确定其可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断,我们将生物资产减值确定为关键审计事项。
我们对于生物资产减值所实施的重要审计程序包括:
(1)了解正邦科技公司关于生物资产减值内部控制并测试其运行的有效性。
(2)与管理层进行沟通,了解并评估日常经营过程中生物资产安全的防范措施以及风险应对策略。
(3)期末对生物资产进行监盘,观察其生长状况,确定期末存栏数量。
(4)查询公开市场信息,了解生猪价格周期性波动规律,判断生物资产减值的风险。
(5)获取正邦科技公司生物资产减值准备计提表,分析可变现净值的合理性,复核预计售价、持有目的,评价生物资产减值准备计提的准确性。
基于获取的审计证据,我们认为,正邦科技公司管理层对生物资产减值的列报与披露是恰当的。
(三)固定资产的减值确认
请参阅财务报表附注三、(十七),附注三、(二十三)与附注五、注释11。截至2022年12月31日止,正邦科技公司固定资产账面价值为人民币1,076,225.99万元,占资产比重45.88%,对应减值准备328,486.76万元。正邦科技公司2022年北方等地区大部分子公司处于停工停产状态,相应固定资产的经济绩效已经低于预期,存在减值迹象。固定资产可变现净值的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断,对于财务报表具有重要性。我们将固定资产减值确定为关键审计事项。
(1)了解管理层复核、评估和确定固定资产减值的内部控制,并评价其有效性。
(2)对固定资产进行抽样监盘,了解固定资产现状,判断固定资产计提减值的合理性。
(3)获取公司固定资产减值准备明细表,了解和评估管理层所采用的的可回收金额测算方法,分析复核可收回金额的合理性,评价固定资产减值准备计提的准确性。
(4)获取公司聘请的外部资产评估机构出具的资产组可收回金额资产评估报告,了解和评价资产评估机构对固定资产的评估情况,分析复核其测算可收回金额计算方法及相关计算参数等内容的合理性。
(5)评价公司聘请的外部资产评估机构的专业胜任能力、独立性和客观性。
基于获取的审计证据,我们认为,正邦科技公司管理层对固定资产减值的列报与披露是恰当的。
正邦科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
正邦科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,正邦科技公司管理层负责评估正邦科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算正邦科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督正邦科技公司的财务报告过程。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对正邦科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致正邦科技公司不能持续经营。
6. 就正邦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:江西正邦科技股份有限公司
货币资金783,797,683.11 5,132,797,432.18结算备付金
应收票据30,038,183.16应收账款189,230,494.25 361,682,325.11应收款项融资
预付款项173,594,616.78 1,142,329,018.94应收保费
其他应收款645,420,170.70 819,346,469.04其中:应收利息
存货2,360,273,080.69 7,329,308,698.11合同资产
其他流动资产68,814,424.97 288,313,432.64流动资产合计4,221,130,470.50 15,103,815,559.18非流动资产:
长期应收款134,758,230.60 211,100,000.00长期股权投资251,520,651.33 166,483,152.48其他权益工具投资20,968,903.97 20,968,903.97其他非流动金融资产
固定资产10,762,259,903.65 16,457,095,523.45在建工程4,063,051,307.29 3,822,801,178.04生产性生物资产908,641,722.76 2,396,942,471.98油气资产
使用权资产2,459,764,748.34 7,248,199,045.89无形资产331,253,716.26 376,173,974.98开发支出
长期待摊费用192,642,808.76 309,874,124.05递延所得税资产8,786,506.63 16,683,765.57其他非流动资产104,328,738.64 436,866,590.75非流动资产合计19,237,977,238.23 31,463,188,731.16资产总计23,459,107,708.73 46,567,004,290.34流动负债:
短期借款12,704,455,992.00 13,850,951,232.08向中央银行借款
应付票据1,327,705,460.75 839,417,985.08应付账款3,872,286,263.80 4,258,745,650.88预收款项
合同负债114,431,254.13 221,042,637.61卖出回购金融资产款
应付职工薪酬129,379,186.43 188,906,632.25应交税费117,386,186.70 170,077,308.07其他应付款3,833,806,812.95 7,933,289,610.01其中:应付利息511,470,041.75
应付股利2,415,311.46 6,554,169.46
一年内到期的非流动负债5,335,002,184.95 4,110,232,288.37其他流动负债49,500,000.00
流动负债合计27,483,953,341.71 31,572,663,344.35非流动负债:
长期借款2,148,006,999.02 3,502,846,225.86应付债券1,637,231,327.71 1,783,741,690.88其中:优先股
租赁负债2,040,334,765.23 5,481,296,385.79长期应付款302,412,880.08 594,660,016.74长期应付职工薪酬
预计负债28,923,496.39 65,372,283.58递延收益87,953,068.25 119,698,385.69递延所得税负债776,001.41 1,127,502.09其他非流动负债1,085,884,725.14 30,670.70非流动负债合计7,331,523,263.23 11,548,773,161.33负债合计34,815,476,604.94 43,121,436,505.68所有者权益:
股本3,137,029,665.00 3,137,748,530.00其他权益工具238,294,664.52 288,795,437.50其中:优先股
资本公积13,733,020,476.76 11,559,442,139.58减:库存股495,412,501.16 1,049,832,053.66其他综合收益-82,307,514.22 -31,854,178.46专项储备
盈余公积620,331,902.51 620,331,902.51一般风险准备
未分配利润-25,881,532,608.33 -12,486,384,072.12归属于母公司所有者权益合计-8,730,575,914.92 2,038,247,705.35少数股东权益-2,625,792,981.29 1,407,320,079.31所有者权益合计-11,356,368,896.21 3,445,567,784.66负债和所有者权益总计23,459,107,708.73 46,567,004,290.34法定代表人:林峰主管会计工作负责人:王永红会计机构负责人:段克玮
货币资金128,507,717.92 1,484,671,448.96交易性金融资产衍生金融资产
应收票据100,000,000.00应收账款976,519,108.93 1,349,373,208.28应收款项融资
预付款项290,739,473.58 626,125,539.18其他应收款7,788,941,093.56 12,280,691,245.75其中:应收利息
应收股利23,726,503.39 9,354,910.58
存货25,065,638.79 132,030,215.57合同资产
其他流动资产6,781,014.81 8,377,492.95流动资产合计9,216,554,047.59 15,981,269,150.69非流动资产:
长期股权投资2,175,186,076.51 21,737,929,785.34其他权益工具投资
固定资产117,575,110.60 128,601,911.14在建工程154,503,594.65 88,118,568.23生产性生物资产
无形资产23,639,452.60 24,553,524.48开发支出
长期待摊费用9,194,560.36 5,807,197.98递延所得税资产
其他非流动资产783,795.46 1,453,900.00非流动资产合计2,480,882,590.18 21,986,464,887.17资产总计11,697,436,637.77 37,967,734,037.86流动负债:
短期借款7,922,560,143.38 6,539,723,948.10交易性金融负债
应付票据1,238,379,516.62 875,480,638.57应付账款418,058,336.04 478,775,140.80预收款项
合同负债4,629,416.10 1,594,375,648.28应付职工薪酬21,429,876.93 6,448,714.77应交税费73,869,490.10 124,021,041.09其他应付款8,089,541,439.39 7,264,103,837.48其中:应付利息296,761,751.58
应付股利127,226.20 127,226.20
一年内到期的非流动负债2,191,934,159.00 2,028,881,170.27其他流动负债49,500,000.00
流动负债合计20,009,902,377.56 18,911,810,139.36非流动负债:
长期借款688,835,219.59 643,828,683.27应付债券1,221,298,253.03 1,403,976,240.35其中:优先股
租赁负债长期应付款
预计负债452,595,219.88
递延收益960,000.00 1,280,000.00递延所得税负债
非流动负债合计2,363,688,692.50 2,049,084,923.62负债合计22,373,591,070.06 20,960,895,062.98所有者权益:
资本公积11,502,503,184.31 11,585,014,601.35减:库存股495,412,501.16 1,049,832,053.66其他综合收益
盈余公积655,568,623.30 647,937,417.98未分配利润-25,714,138,068.26 2,397,175,041.71所有者权益合计-10,676,154,432.29 17,006,838,974.88负债和所有者权益总计11,697,436,637.77 37,967,734,037.86
一、营业总收入14,415,038,850.39 47,670,223,670.25其中:营业收入14,415,038,850.39 47,670,223,670.25
二、营业总成本22,976,224,398.26 65,456,632,684.55其中:营业成本18,386,196,965.68 59,672,432,811.04
税金及附加20,349,149.74 49,048,064.93销售费用170,400,343.10 375,210,028.61管理费用2,939,093,123.23 3,635,958,922.81研发费用26,132,381.23 545,882,371.06财务费用1,434,052,435.28 1,178,100,486.10其中:利息费用1,431,875,729.34 1,258,913,732.41
利息收入64,457,295.33 94,854,370.36
加:其他收益32,483,816.86 123,886,607.62投资收益(损失以“-”号填
-7,879,143.82 84,691,095.98
-327,913,624.29 -131,740,314.35
-3,566,450,059.09 -380,485,140.58
-22,530,157.72 1,988,970.83
-12,453,474,715.93 -18,088,067,794.80
加:营业外收入193,767,177.38 225,257,187.95减:营业外支出2,078,309,334.35 1,216,513,952.25
-14,338,016,872.90 -19,079,324,559.10
减:所得税费用7,835,040.91 35,275,310.08
五、净利润(净亏损以“-”号填-14,345,851,913.81 -19,114,599,869.18列)
-14,345,851,913.81 -19,114,599,869.18
1.归属于母公司股东的净利润-13,387,147,012.44 -18,818,823,949.01
2.少数股东损益-958,704,901.37 -295,775,920.17
六、其他综合收益的税后净额-50,593,540.27 -36,054,461.69归属母公司所有者的其他综合收益
-50,453,335.76 -35,435,843.36
6.外币财务报表折算差额-50,453,335.76 -35,435,843.36
-140,204.51 -618,618.33
七、综合收益总额-14,396,445,454.08 -19,150,654,330.87归属于母公司所有者的综合收益总
-13,437,600,348.20 -18,854,259,792.37
归属于少数股东的综合收益总额-958,845,105.88 -296,394,538.50
(一)基本每股收益-4.2833 -6.0060
(二)稀释每股收益-4.1836 -5.7985本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:林峰主管会计工作负责人:王永红会计机构负责人:段克玮
一、营业收入1,554,532,239.46 6,625,579,818.06减:营业成本1,450,021,755.56 5,914,391,256.92税金及附加2,530,645.01 7,803,625.78销售费用13,951,054.98 28,499,138.92管理费用242,285,189.21 486,211,913.68研发费用75,304,801.25 268,637,934.53财务费用611,003,489.55 465,281,257.38其中:利息费用601,244,662.99 462,168,661.25
利息收入5,078,900.16 29,852,511.64
加:其他收益7,397,128.25 14,968,778.15投资收益(损失以“-”号填
-4,130,246,008.87 -29,722,335.35
-4,390,953,253.24 -3,954,266.01
-18,401,136,391.42 -26,122,428.63
10,921.05 13,719,518.49
-27,755,492,300.33 -576,356,042.50
加:营业外收入37,053,770.84 13,005,692.79减:营业外支出460,858,957.19 733,309.83
-28,179,297,486.68 -564,083,659.54
减:所得税费用696,471.17
-28,179,993,957.85 -564,083,659.54
六、综合收益总额-28,179,993,957.85 -564,083,659.54
(一)基本每股收益-9.02 -0.18
(二)稀释每股收益-9.02 -0.15
销售商品、提供劳务收到的现金14,423,414,223.86 42,326,828,828.54客户存款和同业存放款项净增加额
收到其他与经营活动有关的现金2,523,244,395.45 2,503,464,702.92经营活动现金流入小计16,946,658,619.31 44,830,293,531.46购买商品、接受劳务支付的现金13,284,776,313.91 38,893,870,941.14客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金1,605,204,670.99 4,833,592,264.85支付的各项税费62,712,401.51 75,460,882.70支付其他与经营活动有关的现金7,461,593,308.68 3,231,660,556.18经营活动现金流出小计22,414,286,695.09 47,034,584,644.87经营活动产生的现金流量净额-5,467,628,075.78 -2,204,291,113.41
收回投资收到的现金500,000,010.00 207,215,231.42取得投资收益收到的现金2,400,102.60 7,200,307.80处置固定资产、无形资产和其他长
234,671,813.04 5,187,079,671.67
处置子公司及其他营业单位收到的140,549,345.78 194,795,488.23现金净额
投资活动现金流入小计877,621,271.42 5,596,290,699.12购建固定资产、无形资产和其他长
1,323,561,238.84 6,492,152,052.69
投资支付的现金6,370,000.00 26,950,000.00质押贷款净增加额
111,151,868.95
投资活动现金流出小计1,329,931,238.84 6,630,253,921.64投资活动产生的现金流量净额-452,309,967.42 -1,033,963,222.52
吸收投资收到的现金279,449,600.00 1,067,471,313.30其中:子公司吸收少数股东投资收
279,449,600.00 611,000,000.00
取得借款收到的现金10,606,342,312.67 15,825,601,252.54收到其他与筹资活动有关的现金2,805,801,701.63 594,349,089.60筹资活动现金流入小计13,691,593,614.30 17,487,421,655.44偿还债务支付的现金7,708,041,406.68 15,066,163,151.90分配股利、利润或偿付利息支付的
841,907,339.99 3,600,000,434.62
5,738,858.00 15,504,629.83
支付其他与筹资活动有关的现金747,932,992.31 5,476,282,665.63筹资活动现金流出小计9,297,881,738.98 24,142,446,252.15筹资活动产生的现金流量净额4,393,711,875.32 -6,655,024,596.71
435,303.55 -233,401.20
五、现金及现金等价物净增加额-1,525,790,864.33 -9,893,512,333.84加:期初现金及现金等价物余额1,817,115,004.65 11,710,627,338.49
六、期末现金及现金等价物余额291,324,140.32 1,817,115,004.65
销售商品、提供劳务收到的现金571,872,941.36 7,874,026,781.21收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,198,859,186.39 6,228,356,806.45经营活动现金流入小计1,770,732,127.75 14,102,383,587.66购买商品、接受劳务支付的现金1,316,504,496.75 6,941,348,789.76支付给职工以及为职工支付的现金181,298,910.74 346,881,488.95支付的各项税费3,097,860.88 9,542,591.55支付其他与经营活动有关的现金4,281,600,980.85 4,369,045,402.06经营活动现金流出小计5,782,502,249.22 11,666,818,272.32经营活动产生的现金流量净额-4,011,770,121.47 2,435,565,315.34
收回投资收到的现金593,172,801.00 200,215,231.42取得投资收益收到的现金4,051,882,891.81处置固定资产、无形资产和其他长
23,967.48
投资活动现金流入小计593,196,768.48 4,252,098,123.23购建固定资产、无形资产和其他长
20,539,851.20 119,398,589.30
投资支付的现金6,370,000.00 13,973,594,349.00取得子公司及其他营业单位支付的
投资活动现金流出小计26,909,851.20 14,092,992,938.30投资活动产生的现金流量净额566,286,917.28 -9,840,894,815.07
吸收投资收到的现金456,471,313.30取得借款收到的现金6,656,733,175.85 9,587,759,588.47收到其他与筹资活动有关的现金604,991,654.29
筹资活动现金流入小计7,261,724,830.14 10,044,230,901.77偿还债务支付的现金4,288,496,891.85 7,411,862,678.60分配股利、利润或偿付利息支付的
304,482,911.41 2,650,354,396.87
支付其他与筹资活动有关的现金3,737,851.00 791,147,375.20筹资活动现金流出小计4,596,717,654.26 10,853,364,450.67筹资活动产生的现金流量净额2,665,007,175.88 -809,133,548.90
482.55 -193,501.20
五、现金及现金等价物净增加额-780,475,545.76 -8,214,656,549.83加:期初现金及现金等价物余额801,429,713.77 9,016,086,263.60
六、期末现金及现金等价物余额20,954,168.01 801,429,713.77
一、上年期末余额3,137,748,530
288,795,437.50
11,559,442,139.58
1,049,832,053.66
31,854,178.
620,331,902.51
12,486,384,0
72.12
2,038,247,705.35
1,407,320,079.31
3,445,567,78
4.66
8,001,523.77
二、本年期初余额3,137,748,530
12,494,385,5
95.89
2,030,246,181.58
3,437,566,26
-718,865
-50,500,772.98
2,173,578,337.18
554,419,552
50,453,335.
13,387,147,0
10,760,822,096.5
4,033,113,060.60
14,793,935,1
57.10
13,437,600,348.2
958,845,105.88
14,396,445,4
54.08
82,511,417
420,688,497.48
280,327,600.00
701,016,097.
280,327,600.
249,063,929.54
249,063,929.
-47,658,750
338,398,977.28
168,361,825.22
168,361,825.
4.其他46,939,885
6,823,630.
3,262,742.72
8,185,423.36
2,256,089,754.22
3,346,41
1,090,320,37
0,131.36 7.14
四、本期期末余额3,137,029,665
238,294,664.52
13,733,020,476.76
495,412,501
82,307,514.
25,881,532,6
08.33
8,730,575,914.92
2,625,792,981.29
11,356,368,8
96.21
其他小计优
一、上年期末余额3,093,414,643
289,310,399.82
11,137,076,475.53
412,239,500
3,581,664.9
8,520,625,20
9.79
23,252,100,795.55
1,305,999,765.48
24,558,100,561.03
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
二、本年期初余额3,093,414,643
44,333,887
514,962.3
422,365,664.05
637,592,553
35,435,843.
21,007,009,2
81.91
21,213,853,090.20
101,320,313.83
21,112,532,776.37
18,818,823,9
49.01
18,854,259,792.37
296,394,538.50
19,150,654,330.87
400,819,365.46
192,954,263.52
611,000,000.00
418,045,736
337,767,27
337,767,272.16
948,767,272
3.股份支付计入所有者44,333,887 63,052,093 142,180,052 - -
权益的金额.30 .50 34,794,07
34,794,072.
495,927,463.48
495,927,463
2,188,185,33
2,188,185,332.90
20,044,267.49
2,208,229,600.39
193,240,880.18
193,240,880
21,546,298
.59
21,546,298.59
21,546,298.
四、本期期末余额3,137,748,530 288,795,4 11,559,442 1,049,832,0 - 620,331,9 - 2,038,247 1,407,320 3,445,567,7
37.50 ,139.58 53.66 31,854,178.
02.51 12,486,384,0
,705.35 ,079.31 84.66
其他所有者权益合计优先
一、上年期末余额3,137,748,530.00 288,795,437.50 11,585,014,601.35 1,049,832,053.66 647,937,417.98 2,397,175,041.71 17,006,838,974.88
其他7,631,205.32 68,680,847.88 76,312,053.20
二、本年期初余额3,137,748,530.00 288,795,437.50 11,585,014,601.35 1,049,832,053.66 655,568,623.30 2,465,855,889.59 17,083,151,028.08
-718,865.00 -50,500,772.98 -82,511,417.04 -554,419,552.50
28,179,993,957.8
-27,759,305,460.37
-28,179,993,957.85
(二)所有者投入和减少资本-718,865.00 -50,500,772.98 -82,511,417.04 -554,419,552.50 420,688,497.48
2.其他权益工具持有者投入资本249,063,929.54 249,063,929.54
-47,658,750.00 -338,398,977.28 -554,419,552.50 168,361,825.22
4.其他46,939,885.00 -50,500,772.98 6,823,630.70 3,262,742.72
四、本期期末余额3,137,029,665.00 238,294,664.52 11,502,503,184.31 495,412,501.16 655,568,623.30
25,714,138,068.2
-10,676,154,432.29
一、上年期末余额3,093,414,643.00 289,310,399.82 11,184,195,235.89 412,239,500.00 647,937,417.98 5,149,444,034.15 19,952,062,230.84加:会计政策变更
二、本年期初余额3,093,414,643.00 289,310,399.82 11,184,195,235.89 412,239,500.00 647,937,417.98 5,149,444,034.15 19,952,062,230.84
44,333,887.00 -514,962.32 400,819,365.46 637,592,553.66
2,752,268,992.44
-2,945,223,255.96
(一)综合收益总额-564,083,659.54 -564,083,659.54
(二)所有者投入和减少资本44,333,887.00 -514,962.32 400,819,365.46 637,592,553.66 -192,954,263.52
1.所有者投入的普通股337,767,272.16 337,767,272.16
3.股份支付计入所有者权益的金额44,333,887.00 63,052,093.30 142,180,052.50 -34,794,072.20
4.其他-514,962.32 495,412,501.16 -495,927,463.48
-2,188,185,332.90
四、本期期末余额3,137,748,530.00 288,795,437.50 11,585,014,601.35
1,049,832,053.6
647,937,417.98 2,397,175,041.71 17,006,838,974.88
江西正邦科技股份有限公司(以下简称本公司)前身系于2004年3月经中华人民共和国商务部商资批[2004]374号文批准,由正邦集团有限公司及刘道君共同发起设立的股份有限公司。本公司2007年8月17日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为913600006124405335的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022年12月31日,本公司股本总数为313,702.9665万股,注册资本为307,421.9126万元,二者差异主要系本公司可转债债转股及限制性股票变动未进行工商变更所致。注册地址:江西省南昌高新技术开发区艾溪湖一路569号,总部地址:江西省南昌高新技术开发区艾溪湖一路569号,母公司为正邦集团有限公司,集团最终实际控制人为林印孙。
本公司属饲料、养殖行业,主要产品和服务为饲料、生猪、兽药。
本公司本期纳入合并范围的主要主体约300户。合并范围的变更、子公司持股比例不同于表决权比例的原因以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注六、合并范围的变更。
截止2022年12月31日,本公司2022年度发生净亏损1,434,585.19万元,且于2022年12月31日,归属于母公司净资产为-873,057.59 万元,因流动性紧张、涉诉事项众多导致部分资产及银行账户被冻结,致使无法支付到期债务;2022年10月24日,本公司收到债权人申请重整的通知,南昌市中级人民法院裁定对正邦科技公司启动预重整,2022年10月27日,南昌市中级人民法院裁定本公司子公司江西正邦养殖有限公司破产重整,2022年12月20日,南昌市中级人民法院裁定江西正邦养殖有限公司及九家子公司实质合并重整,本公司是否进入重整程序、江西正邦养殖有限公司及九家子公司破产重整进程及结果均存在不确定性。上述事项或情况表明本公司在不发生重大变革情况下,持续经营能力具有重大不确定性。
本公司董事会在编制本年度财务报表时,结合公司经营形势及财务状况,对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估,制定了如下应对措施:
1、公司以控制资金流动性风险为经营前提,加强公司全面资金管理,降低费用开支,提升盈利能力。同时,做好科学的资金统筹,合理安排资金使用投入日常生产经营活动;
2、公司将继续配合法院、加快推进与相关部门、债权人等各方均认可的重整方案落地,同时,积极推动引入战略投资者的相关工作,以获得更多资源与资金,激活公司发展后劲,确保推进重组实现完成,促进公司回归高效可持续的发展轨道;
3、公司积极改善内部生产经营,通过组织架构调整提升管理效率、核销及处置闲置及低效资产提升产能利用率等举措降本增效、盘活资产,同时,深化变革不断提升经营效率,以精细化管理轻装上阵再发展。
基于此,本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
1. 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在:
存货的计价方法、生物资产的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、(十)6. 金融工具减值。
组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑
票据组合
参考历史信用损失经验不计提坏账准备
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、(十)6. 金融工具减值。
组合名称确定组合的依据计提方法组合1(账龄组
合)
除单项计提和组合2以外的应收账款
组合2(合并范围内关联方组合)
合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
其他组合合并范围内且存在明显减值迹象的应收关联方的款项
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、(十)6. 金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
除单项计提和组合2以外的其他应收款
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、消耗性生物资产、包装物、库存商品、合同履约成本等。
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。消耗性生物资产具体计价方法详见“附注(二十)3. 生物资产后续计量”。
每月末结账后由仓库保管会同生产部门、财务部门人员对存货进行盘点,生猪养殖公司主要存货的盘点方法如下:
生猪盘点,当在喂食时,由财务部门人员和生产部门人员分别进行点数;当不在喂食时,将生猪赶至猪圈一角落,由财务部门人员和生产部门人员分别逐头进行点数。
1. 合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。(3)该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4. 合同成本减值上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、(十)6. 金融工具减值。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
房屋及建筑物年限平均法20-40 5 2.38-4.75机器设备年限平均法10 5 9.5
电子设备年限平均法5 5 19运输设备年限平均法5 5 19专用设备年限平均法10 5 9.5其他设备年限平均法5 5 19
1. 生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括仔猪、肥猪;生产性生物资产包括公猪、母猪、种鸭。
2. 生物资产初始计量
3. 生物资产后续计量
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定;自行繁殖的生产性生物资产的成本,按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。
消耗性生物资产主要分为哺乳仔猪、保育仔猪、生长育肥猪。其成本包括饲料费、人工费、兽药费用、固定资产折旧及及其他间接费用等。
哺乳仔猪是指处于出生日至断奶日阶段的猪,从出生至体重约6公斤;该阶段成本包括种猪的折旧费用、饲养费用。
保育仔猪是指断奶后至转育肥栏阶段的猪,体重约从6公斤至20公斤;该阶段成本包括哺乳仔猪成本、本阶段的饲养费用。
生长育肥猪是指从转入育肥栏至出栏日阶段的猪,体重约从20公斤至100公斤;该阶段成本包括保育仔猪成本、本阶段的饲养费用。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
资产类别预计使用寿命(年) 预计净残值率(%)年折旧率(%)
种猪3 1000元/头-种鸭1 15 85
(3)生产性生物资产处置
4. 生物资产减值
本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括商标权、名称使用权、软件、林权、科技成果使用权及土地使用权。
软件5-10年合同年限或预计使用年限土地使用权50年据产权证书确认的使用年限专利权5-10年合同年限或预计使用年限商标权5-10年合同年限或预计使用年限名称使用权5-10年合同年限或预计使用年限