TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|154,529,613.00||||571,175,174.98|14,978,179.00|338,508,009.56||50,214,323.20||342,082,583.28||1,441,531,525.02|298,849,077.45|1,740,380,602.47
三、本期增减变动金额|||||||||||-567,416,852.02||-567,416,852.02|-60,443,854.01|-627,860,706.03
(减少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||-567,416,852.02||-567,416,852.02|-60,443,854.01|-627,860,706.03
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险|||||||||||||||
准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|154,529,613.00||||571,175,174.98|14,978,179.00|338,508,009.56||50,214,323.20||-225,334,268.74||874,114,673.00|238,405,223.44|1,112,519,896.44
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|154,529,613.00||||570,876,504.64|14,978,179.00|132,640,295.36||50,214,323.20|253,058,938.77||1,146,341,495.97
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||-63,423,024.28||-63,423,024.28
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|154,529,613.00||||570,876,504.64|14,978,179.00|132,640,295.36||50,214,323.20|189,635,914.49||1,082,918,471.69
三、本期增减||||||||||-213,167,49||-213,167,49
变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||1.99||1.99
(一)综合收益总额||||||||||-213,167,491.99||-213,167,491.99
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或||||||||||||
股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|154,529,613.00||||570,876,504.64|14,978,179.00|132,640,295.36||50,214,323.20|-23,531,577.50||869,750,979.70
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|154,529,613.00||||570,876,504.64|14,978,179.00|132,640,295.36||50,214,323.20|338,264,908.13||1,231,547,465.33
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|154,529,613.00||||570,876,504.64|14,978,179.00|132,640,295.36||50,214,323.20|338,264,908.13||1,231,547,465.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-148,628,993.64||-148,628,993.64
(一)综||||||||||-148,6||-148,6
合收益总额||||||||||28,993.64||28,993.64
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益||||||||||||
内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、|154,5||||570,8|14,97|132,6||50,21|189,6||1,082
本期期末余额|29,613.00||||76,504.64|8,179.00|40,295.36||4,323.20|35,914.49||,918,471.69
深圳市易尚展示股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市易尚洲际展示有限公司,于2004年4 月28 日由李峰和李凯共同出资组建的有限责任公司,设立时名称为深圳市洲际展览技术有限公司,2005 年6 月更名为深圳市洲际展览展示技术有限公司,2005 年9 月更名为深圳市易尚洲际展示有限公司,2010 年4 月7 日,深圳市易尚洲际展示有限公司整体变更为深圳市易尚展示股份有限公司。于2015 年4 月24 日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股,配售新股、转增股本及增发新股,截至2022年12 月31 日,本公司累计发行股本总数
154,529,613 股,注册资本154,529,613.00 元,注册地及总部地址为深圳市宝安区新安街道海旺社区中心区甲岸南路易尚科技创意大厦二十三层。公司的统一社会信用代码为91440300761957587B。公司法定代表人刘梦龙。
本公司属家具制造行业,主要产品和服务为终端展示服务、虚拟展示服务和循环会展服务等。
经营范围:展览展示服务;品牌展示策划、设计、推广服务;商业空间展示设计及建设;文化创意产品设计、开发、销售;数字多媒体技术的研发与应用;展览展示新材料的研发、推广应用;装饰工程设计与施工;建筑智能化建设工程设计与施工;机电安装建设工程专业施工;钢结构工程;文化创意策划服务;企业形象策划服务;市场营销策划服务;会议、展览活动的策划及运营管理;场馆运营管理;灯光、音频、视频机械设备租赁;大型活动组织策划服务;3D 数字化扫描成像以及相关产品研发、生产、销售和服务;3D 数据采集、处理和存储服务;3D 数字内容服务(不含限制项目);
3D 打印技术及相关产品的研发、销售和服务;3D 打印材料及相关产品的研发、销售和服务;3D 打印服务;3D 体验服务;虚拟现实(VR)技术及相关产品的研发、销售和服务;增强现实(AR)技术及相关产品的研发、销售与服务;全息显示技术及相关产品的研发、销售与服务;信息显示管理系统的研发及销售;云计算及相关产品的开发、咨询与服务;大数据采集、处理及可视化技术的开发、咨询与服务;人工智能软硬件的研发、生产、销售与技术咨询、转让与服务;3D 感知、3D 传感器的技术研发及销售;光学器件、模组、整机的技术开发及销售;人脸识别系统的软硬件开发、生产、销售与技术咨询、转让、服务;虚拟试衣、虚拟制衣技术及相关软硬件产品的研发、销售、技术服务;智能穿戴式设备和微电子设备的研发及销售;电子产品及配套产品、电子元件及组件的开发、生产及销售;玩具及电子玩具的开发、销售及技术咨询、转让、服务;计算机视觉、图形图像识别和处理系统的研发设计、生产及销售;计算机软件设计、开发、应用、销售、咨询与服务;
集成电路设计、制造、应用、销售与服务;网络技术的研究、开发;信息系统集成服务;信息技术咨询、技术服务;智能网联系统的软硬件开发、生产、销售与技术咨询、转让、服务;物联网系统的软硬件开发、生产、销售与技术咨询、转让、服务;信息工程技术的研发及服务;电脑动画、动漫、游戏及衍生产品设计与制作;开发、生产、销售电子产品及配套产品;研发、制造、销售电子元件及组件,玩具及电子玩具;从事广告业务;国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营);兴办实业(具体项目另行申报);物业租赁。
许可经营项目:展览展示道具的研发加工;展示及显示设备研发生产、数字多媒体的研发与应用、光电仪器研发生产;普通货运。
财务报表的批准报出
合并财务报表范围
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
上海易尚展览展示服务有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
昆山市易尚洲际展示有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
深圳市易尚数字技术发展有限公司|控股子公司|二级|51.00|51.00
奥克坦姆系统科技(苏州)有限公司|控股子公司|二级|51.00|51.00
惠州市易尚展示科技有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
克拉玛依易尚智能科技有限公司|控股子公司|二级|51.00|51.00
深圳市易尚物业服务有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
易尚香港有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
深圳市易尚康瑞技术有限公司|控股子公司|二级|51.00|51.00
深圳市易尚远维技术有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
深圳市易尚文化科技有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
深圳市易尚锐芯科技有限公司|控股子公司|二级|51.00|51.00
深圳市易尚空间科技有限公司|控股子公司|二级|60.00|60.00
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2 月15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2 月15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
截至2022 年12 月31 日,本公司2022 年发生净亏损25,133.65 万元,流动负债总额高于流动资产总额62,692.35 万元,已逾期债务金额24,085.21 万元;以及存在债务违约等诉讼事项,上述情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本公司将会采取各种措施,以维持本公司的继续经营,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
为保证持续经营能力,公司经营团队在董事会的坚强领导下,为应对影响公司持续经营能力事项带来的不利影响,持续改进工作方式、积极改善经营现状、努力提高持续经营能力,具体应对措施如下:
(1)公司管理层面
公司经营管理层将审慎决策,根据内外部环境变化适时调整经营策略,进一步优化资源配置,加强母子公司资源整合,增强公司及子公司的核心竞争力,促进业务领域规模化高质量发展。
(2)公司业务层面
公司以聚焦主业、做强主业为核心,紧抓市场机遇与国家政策,加大研发投入提升三维数字化技术的领先水平,融合和完善“实体+虚拟”展示解决方案,推动三维数字化技术相关业务模式落地,强化市场开拓,不断优化公司业务结构,加速恢复公司业绩及提升公司持续经营能力。
(3)公司资金统筹层面
公司股东借款注入资金,解决日常经营资金,落实以展期、续贷等方式消除部分到期债务情况,加强应收账款风险管理,积极与客户沟通回款情况,加大货款催收力度。同时根据公司现有业务优化供应链,延长付款账期,减少预付款支出。
(4)公司内部控制管理层面
完善公司内部控制机制,加强风险管理,规范运作,有效提升管理水平,促进公司业务良性开展,确保公司的可持续发展。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2018年12 月7 日发布了《企业会计准则第21 号——租赁(2018 年修订)》(财会[2018]35 号)(以下简称“新租赁准则”)。|2021 年4 月22 日第四届董事会2021 年第三次会议审议通过。|本公司自2021年1月1 日起实行新租赁准则。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下
的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体,则描述为:合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司,其他子公司未纳入合并范围。】子公司,是指被本公司控制的主体。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项
交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、14、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。、
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收票据组合1   商业承兑汇票应收票据组合2   银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款等,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收账款组合1   账龄分析法组合应收账款组合2   关联方组合
其他应收款组合1   账龄分析法组合其他应收款组合2   关联方组合
长期应收款组合1   应收融资租赁款
对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司衍生工具主要包括远期合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净
额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、9.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票|本公司收取的商业承兑汇票,具有较高的信用评级,历史上很少发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
本公司对应收账款、合同资产和其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、(10)、9.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄分析法组合|相同账龄应收账款具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失
关联方组合|合并范围内的关联方具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状的预期计量坏账准备
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、(10)、5 金融工具减值。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄分析法组合|相同账龄其他应收款具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
关联方组合合并范围内的关联方具有类似的信用风参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况险特征的预期计量坏账准备 合并范围内的关联方具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备||
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、整体展示项目和易尚中心房产等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商
品等发出时采用月末一次加权平均法计价;低值易耗品等领用时采用一次转销法摊销。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存
货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
12、合同资产和合同负债
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注第十节、五、(5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.长期股权投资核算方法的转换公允价值计量转权益法核算
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
权益法核算转公允价值计量
成本法转权益法
成本法转公允价值计量
5.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
6.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时,按照
《企业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|5%|1.90%-4.75%
机器设备|年限平均法|5 月10 日|5%|9.50%-19.00%
运输设备|年限平均法|5 月8 日|5%|11.875%-19.00%
办公设备|年限平均法|5|5%|19%
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.发生的初始直接费用; D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1 号——存货》。
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|30-50 年|土地使用权证
软件|3-10 年|预计使用寿命
专利权|5-10 年|预计使用寿命
著作权|5 年|预计使用寿命
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核,本期无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产,如有减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前,如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利,则公司应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:A.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在
初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;C.本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格; D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
1该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金
融负债的合同义务;
2如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可
变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融
资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、18“借款费用”)以外,均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
1展示道具:于产品交付,经客户验收合格后,确认收入实现;需要进行简单安装的,则在安装完成,经客户验收合格后,确认收入实现。
2虚拟展示产品:于产品交付,经客户验收合格后,确认收入实现;需要进行简单安装的,则在安装完成,经客户验收合格后,确认收入实现。
3出口销售:于开具出口销售发票及装箱单、货物已办理离境手续并取得出口报关单时确认收入实现。
4房产销售:房地产销售是以本公司房地产竣工验收合格,签订了不可逆转的销售合同,买方按照销售合同约定支付了全部或者部分购房款且有能力支付剩余房款,买卖双方已经办理了房产交接手续时确认收入的实现。
5贸易服务:商品交付客户经客户验收后,确认收入实现。
6整体展示、循环会展:a、对于单项合同金额在500 万元以上或者合同工期在两个月以上的展示工程、循环会展项目,本公司与客户之间的整体展示、循环会展合同,由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。b、为简化会计核算,其他整体展示、循环会展项目在交付经客户验收合格后,确认收入实现。
7物业服务:在提供物业服务过程中按照履约进度确认收入。
8租赁收入:按合同、协议约定的收取租金日期,在租金已经取得或确信可以取得时,确认收入实现。公司提供免租期的,应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法进行分配。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本,确认为合同履约成本,在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本公司对超出的部分计提减值准备,确认为资产减值损失。资产负债表日,根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关减值准备后的净额,列示为存货或其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益】。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、16.5%、15%、8.25%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%、12%
土地增值税|转让房地产所得的增值额|超率累进税率30%-60%
纳税主体名称|所得税税率
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
上海易尚展览展示服务有限公司|25%
昆山市易尚洲际展示有限公司|25%
深圳市易尚数字技术发展有限公司|25%
奥克坦姆系统科技(苏州)有限公司|25%
惠州市易尚展示科技有限公司|25%
克拉玛依易尚智能科技有限公司|20%
深圳市易尚物业服务有限公司|20%
易尚香港有限公司|16.50%、8.25%
深圳市易尚康瑞技术有限公司|20%
深圳市易尚远维技术有限公司|25%
深圳市易尚文化科技有限公司|20%
深圳市易尚锐芯科技有限公司|20%
深圳市易尚空间科技有限公司|20%
1.本公司2020 年度被认定为高新技术企业,取得了编号为GR202044204636 的高新技术企业证书,资格有限期为3 年,本公司2021 年度享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
2.本公司之子公司克拉玛依易尚智能科技有限公司、深圳市易尚物业服务有限公司、深圳市易尚康瑞技术有限公司、深圳市易尚文化科技有限公司、深圳市易尚锐芯科技有限公司、深圳市易尚空间科技有限公司被核定为小型微利企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号,以下简称《通知》等规定,自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局公告
2021 年第8 号规定,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|61,706.90|76,162.90
银行存款|40,330,290.67|10,287,501.78
其他货币资金|1,000,522.22|42,160,104.57
合计|41,392,519.79|52,523,769.25
(1)银行存款因冻结受到限制金额为15,543,880.33 元;
(2)其他货币资金因贷款保证金受到限制金额为1,000,522.22 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|100,000.00|
商业承兑票据||7,248,229.25
合计|100,000.00|7,248,229.25
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据||||||7,629,715.00|100.00%|381,485.75|5.00%|7,248,229.25
其中:||||||||||
商业承兑汇票||||||7,629,715.00|100.00%|381,485.75|5.00%|7,248,229.25
合计||||||7,629,715.00|100.00%|381,485.75||7,248,229.25
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收票据坏账准备|381,485.75||381,485.75|||
合计|381,485.75||381,485.75|||
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|6,079,773.39|100,000.00
合计|6,079,773.39|100,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|125,375,208.32|18.09%|125,375,208.32|100.00%|0.00|21,813,052.86|2.74%|17,845,719.74|81.81%|3,967,333.12
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|567,621,840.62|81.91%|202,434,715.12|36.00%|365,187,125.50|774,799,475.00|97.26%|234,223,044.86|30.23%|540,576,430.14
其中:||||||||||
合计|692,997,048.94|100.00%|327,809,923.44|47.30%|365,187,125.50|796,612,527.86|100.00%|252,068,764.60|31.64%|544,543,763.26
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
客户一|83,752,477.78|83,752,477.78|100.00%|回收可能性较低
客户二|18,359,023.53|18,359,023.53|100.00%|回收可能性较低
客户三|16,761,503.07|16,761,503.07|100.00%|回收可能性较低
客户四|1,695,555.00|1,695,555.00|100.00%|回收可能性较低
客户五|1,621,018.13|1,621,018.13|100.00%|回收可能性较低
客户六|1,539,316.67|1,539,316.67|100.00%|回收可能性较低
客户七|265,378.95|265,378.95|100.00%|回收可能性较低
客户八|232,326.93|232,326.93|100.00%|回收可能性较低
客户九|991,344.24|991,344.24|100.00%|回收可能性较低
客户十|157,264.02|157,264.02|100.00%|回收可能性较低
合计|125,375,208.32|125,375,208.32||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|82,129,409.69|4,106,470.50|5.00%
1 至2 年|186,919,721.02|46,729,930.26|25.00%
2 至3 年|189,974,132.70|75,989,653.08|40.00%
3-4 年|41,684,050.21|20,842,025.11|50.00%
4-5 年|30,369,727.07|18,221,836.24|60.00%
5 年以上|36,544,799.93|36,544,799.93|100.00%
合计|567,621,840.62|202,434,715.12|
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄分析法组合|相同账龄应收账款具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|82,381,511.13
|0.00
1 至2 年|187,284,928.43
2 至3 年|225,498,508.72
3 年以上|197,832,100.66
3 至4 年|91,721,482.50
4 至5 年|60,527,656.03
5 年以上|45,582,962.13
合计|692,997,048.94
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|252,068,764.60|75,741,158.84|0.00|0.00|0.00|327,809,923.44
合计|252,068,764.60|75,741,158.84|0.00|0.00|0.00|327,809,923.44
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|83,752,477.78|12.09%|83,752,477.78
第二名|44,665,800.00|6.45%|11,166,450.00
第三名|40,589,392.00|5.86%|16,235,756.80
第四名|30,775,956.10|4.44%|1,538,797.81
第五名|28,693,361.00|4.14%|11,477,344.40
合计|228,476,986.88|32.98%|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|0.00|6,548,748.86
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款|0.00|0.00
合计|0.00|6,548,748.86
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|91,918,508.05|54.69%|153,943,409.26|98.55%
1 至2 年|76,165,158.36|45.31%|1,207,807.32|0.77%
2 至3 年|||506,651.15|0.32%
3 年以上|||558,115.11|0.36%
合计|168,083,666.41||156,215,982.84|
单位名称|与本公司关系|金额(元)|占预付账款总额的比例%|账龄|未结算原因
第一名|非关联方|38,189,723.58|22.72%|1-2年|未到货
第二名|非关联方|35,152,263.93|20.91%|1-2年|未到货
第三名|非关联方|25,961,284.00|15.45%|1-2年|未到货
第四名|非关联方|14,625,528.00|8.70%|1-2年|未到货
第五名|非关联方|13,195,341.56|7.85%|1年以内|未到货
合计||127,124,141.07|75.63%||
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|151,492,432.22|139,905,230.99
合计|151,492,432.22|139,905,230.99
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|134,559,664.89|139,435,406.18
保证金|1,106,783.72|1,245,966.45
押金|5,480,165.61|3,543,967.92
代扣代缴社保、公积金、个人所得税|649,036.22|1,042,271.11
员工及个人借款、员工备用金|2,755,688.17|2,801,831.95
其他|16,873,550.59|276,229.40
合计|161,424,889.20|148,345,673.01
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|8,440,442.02|||8,440,442.02
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|1,492,014.96|||1,492,014.96
2022 年12 月31 日余额|9,932,456.98|||9,932,456.98
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|156,832,941.05
1 至2 年|1,751,311.01
2 至3 年|327,235.40
3 年以上|2,513,401.74
3 至4 年|1,906,173.00
4 至5 年|98,291.36
5 年以上|508,937.38
合计|161,424,889.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提预期信用损失的其他应收账款|8,166,948.16|2,971,722.45|380,623.58|2,317,605.01||8,440,442.02
合计|8,166,948.16|2,971,722.45|380,623.58|2,317,605.01||8,440,442.02
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|2,317,605.01
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|供应商往来|68,722,800.74|1-2 年|42.57%|10,308,420.11
第二名|供应商往来|21,545,569.72|1-2 年|13.35%|3,231,835.46
第三名|供应商往来|15,834,920.19|1 年以内;|9.81%|791,746.01
第四名|供应商往来|12,416,204.40|1 年以内;|7.69%|620,810.22
第五名|供应商往来|7,597,124.00|1 年以内;|4.71%|379,856.20
合计||126,116,619.05||78.13%|15,332,668.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|17,974,557.34|11,373,819.04|6,600,738.30|85,446,703.58|10,433,730.43|75,012,973.15
库存商品|64,039,782.18|52,528,943.61|11,510,838.57|56,209,559.72|35,860,836.99|20,348,722.73
发出商品|22,548,886.35||22,548,886.35|346,893.94||346,893.94
整体展示项目|8,323,098.49||8,323,098.49|4,566,506.60||4,566,506.60
易尚中心房产|25,450,658.05||25,450,658.05|27,624,491.31||27,624,491.31
合计|138,336,982.41|63,902,762.65|74,434,219.76|174,194,155.15|46,294,567.42|127,899,587.73
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|10,433,730.43|1,709,593.97||769,505.36||11,373,819.04
库存商品|35,860,836.99|21,746,469.92||5,078,363.30||52,528,943.61
合计|46,294,567.42|23,456,063.89||5,847,868.66||63,902,762.65
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵扣额|45,429,775.23|39,184,953.57
所得税预缴税额|15,756.76|583,373.31
待摊租金|72,000.00|72,000.00
其他|45,645.14|8,108.01
合计|45,563,177.13|39,848,434.89
项目|期末余额|期初余额
深圳市思考力文化传播有限公司||1,000,000.00
合计|0.00|1,000,000.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、期初余额|1,837,901,654.00|||1,837,901,654.00
二、本期变动|34,970,643.88|||34,970,643.88
加:外购||||
存货\固定资产\在建工程转入||||
企业合并增加||||
减:处置||||
其他转出||||
公允价值变动|34,970,643.88|||34,970,643.88
||||
三、期末余额|1,872,872,297.88|||1,872,872,297.88
项目|期末余额|期初余额
固定资产|229,232,201.79|245,889,787.22
合计|229,232,201.79|245,889,787.22
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|239,216,265.24|49,461,771.92|4,551,160.73|30,055,603.91|323,284,801.80
2.本期增加金额||162,863.01|5,000.00|30,937.02|198,800.03
(1)购置||162,863.01|5,000.00|30,937.02|198,800.03
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||8,653,681.96|20,603.48|377,455.90|9,051,741.34
(1)处置或报废||5,162,925.45|3,083.14|193,581.34|5,359,589.93
(2)转入投资性房地产|||||
(3)其他||3,490,756.51|17,520.34|183,874.56|3,692,151.41
4.期末余额|239,216,265.24|40,970,952.97|4,535,557.25|29,709,085.03|314,431,860.49
二、累计折旧|||||
1.期初余额|32,145,046.26|21,275,196.24|3,544,760.22|20,430,011.86|77,395,014.58
2.本期增加金额|8,852,986.80|3,607,349.44|265,486.16|3,455,872.26|16,181,694.66
(1)计提|8,852,986.80|3,607,349.44|265,486.16|3,455,872.26|16,181,694.66
|||||
3.本期减少金额||7,994,133.52|20,603.48|362,313.54|8,377,050.54
(1)处置或报废||4,503,377.01|3,083.14|178,438.98|4,684,899.13
(2)转入投资性房地产|||||
(3)其他||3,490,756.51|17,520.34|183,874.56|3,692,151.41
4.期末余额|40,998,033.06|16,888,412.16|3,789,642.90|23,523,570.58|85,199,658.70
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|198,218,232.18|24,082,540.81|745,914.35|6,185,514.45|229,232,201.79
2.期初账面价值|207,071,218.98|28,186,575.68|1,006,400.51|9,625,592.05|245,889,787.22
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|31,172,283.81|31,172,283.81
2.本期增加金额||
||
3.本期减少金额|3,317,919.94|3,317,919.94
||
4.期末余额|27,854,363.87|27,854,363.87
二、累计折旧||
1.期初余额|8,709,826.12|8,709,826.12
2.本期增加金额|8,988,042.24|8,988,042.24
(1)计提||
||
3.本期减少金额|2,169,409.19|2,169,409.19
(1)处置||
||
4.期末余额|15,528,459.17|15,528,459.17
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|12,325,904.70|12,325,904.70
2.期初账面价值|22,462,457.69|22,462,457.69
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|48,787,435.36|92,000.00||203,341,591.64|252,221,027.00
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|48,787,435.36|92,000.00||203,341,591.64|252,221,027.00
二、累计摊销|||||
1.期初余额|9,649,163.66|91,999.86||39,891,188.96|49,632,352.48
2.本期增加金额|1,366,594.20|||20,461,457.13|21,828,051.33
(1)计提|||||
(2)摊销|1,366,594.20|||20,461,457.13|21,828,051.33
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
(2)合并范围减少|||||
4.期末余额|11,015,757.86|91,999.86||60,352,646.09|71,460,403.81
三、减值准备||||46,907,811.84|46,907,811.84
1.期初余额|||||
2.本期增加金额||||46,907,811.84|46,907,811.84
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||||46,907,811.84|46,907,811.84
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|37,771,677.50|0.14||96,081,133.71|133,852,811.35
2.期初账面价值|39,138,271.70|0.14||163,450,402.68|202,588,674.52