TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
融出资金及买入返售金融资产减值准备的确定|
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计“9、19和29所述的会计政策。|
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
兴业证券运用预期信用损失模型确定融出资金及买入返售金融资产的减值准备的过程中涉及到若干关键参数和假设的应用,包括发生信用减值的阶段划分,违约概率、违约损失率、违约风险暴露等参数估计,同时考虑前瞻性调整及其他调整因素等,在这些参数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理层判断。|与评价融出资金及买入返售金融资产减值准备的确定相关的审计程序中包括以下程序:了解和评价与融出资金及买入返售金融资产在审批、记录、监控以及减值准备计提相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性。评价管理层评估减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的可靠性,包括评价发生阶段划分方案、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、前瞻性调整及管理层调整等,并评价其中所涉及的管理层关键判断的合理性。
融出资金及买入返售金融资产减值准备的确定(续)|
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计“9、19和29所述的会计政策。|
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
外部宏观环境和兴业证券内部信用风险管理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影响。在评估关键参数和假设时,兴业证券对于融出资金及买入返售金融资产所考虑的因素包括历史损失率、内部信用评级、外部信用评级及其他调整因素。在运用判断确定违约损失率时,管理层会考虑多种因素。这些因素包括可收回金额、融资人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程度。在涉及以上市公司证券作为担保物的情形下,还会考虑担保证券的流动性、集中度、履约保障情况等。由于融出资金及买入返售金融资产的减值准备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判断,同时其对兴业证券的经营状况和资本状况会产生重要影响,我们将融出资金及买入返售金融资产的减值准备的确定识别为关键审计事项。|评价预期信用损失模型的参数使用的关键数据的完整性和准确性。针对与原始档案相关的关键内部数据,我们将管理层用以评估减值准备的融出资金及买入返售金融资产清单总额与总账进行比较以评价清单的完整性;选取单项金融资产信息,与相关协议以及其他有关文件进行比较,以评价清单的准确性;针对关键外部数据,我们将其与公开信息来源进行核对,以检查其准确性。针对涉及主观判断的输入参数,我们进行了审慎评价,包括从外部寻求支持证据,比对内部记录。我们对比模型中使用的经济因素与市场信息,评价其是否与市场以及经济发展情况相符。
融出资金及买入返售金融资产减值准备的确定(续)|
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计“9、19和29所述的会计政策。|
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
|评价管理层作出的关于融出资金及买入返售金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。基于风险导向的方法选取特定项目检查管理层发生信用减值的阶段划分结果的合理性。我们在选取项目的基础上查看相关资产的逾期信息、了解融资人的信用状况,履约保障情况等。我们选取已发生信用减值的金融资产,评价违约损失率的合理性。在此过程中,我们评价了担保物及其他信用增级的预期现金流,就金融资产的回收计划的可靠性进行考量。基于上述工作,我们选取金融资产利用预期信用损失模型重新复核了融出资金及买入返售金融资产的减值准备的计算准确性。根据相关会计准则,评价与融出资金及买入返售金融资产减值准备相关的披露的合理性。
兴业证券管理层对其他信息负责。其他信息包括兴业证券2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估兴业证券的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非兴业证券计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兴业证券的财务报告过程。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对兴业证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致兴业证券不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就兴业证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) 。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
黄小熠(项目合伙人)
中国北京蔡晓晓
项目|附注六|2022年12月31日|2021 年12月31日
资产:|||
货币资金|1|80,351,781,485.50|66,854,433,851.14
其中:客户资金存款||62,176,478,761.53|51,191,896,726.28
结算备付金|2|9,097,145,630.08|6,612,407,979.83
其中:客户备付金||5,331,172,981.34|3,641,705,077.19
融出资金|3|28,647,296,679.84|34,458,474,418.54
衍生金融资产|4|1,527,429,336.76|268,756,832.59
存出保证金|5|10,287,337,866.54|9,181,176,019.72
应收款项|6|1,719,531,294.98|1,691,381,835.04
买入返售金融资产|7|10,008,368,010.57|6,671,664,926.94
金融投资:|||
交易性金融资产|8|62,627,148,846.67|60,101,961,570.20
债权投资|9|2,213,669,284.85|
其他债权投资|10|28,430,937,028.70|22,132,859,754.95
其他权益工具投资|11|1,550,617,647.11|
长期股权投资|13|4,865,350,295.22|4,728,881,309.84
投资性房地产|14|9,765,328.51|10,325,476.27
固定资产|15|861,466,319.26|799,668,579.90
在建工程|||4,260,032.65
使用权资产|61(1)|697,250,999.26|851,784,126.52
无形资产|16|432,775,819.87|362,434,047.53
商誉|17|12,264,149.78|12,264,149.78
递延所得税资产|18|988,222,548.49|1,149,739,934.53
其他资产|19|1,530,939,148.47|1,570,866,124.99
资产总计||245,859,297,720.46|217,463,340,970.96
负债:|||
短期借款|22|894,080,331.23|433,448,118.55
应付短期融资款|23|4,741,200,868.63|7,970,752,053.37
拆入资金|24|2,964,717,544.48|1,500,411,111.12
交易性金融负债|25|2,694,683,831.87|1,987,544,553.91
衍生金融负债|4|513,835,867.92|474,744,342.04
卖出回购金融资产款|26|30,106,890,871.79|30,245,317,379.95
代理买卖证券款|27|71,570,316,834.45|60,512,270,942.02
代理承销证券款|28||100,000,000.00
应付职工薪酬|29|5,274,555,752.11|6,603,204,876.66
应交税费|30|556,789,707.23|2,062,192,802.67
应付款项|31|15,594,137,059.50|5,764,636,707.72
合同负债|32|83,717,696.65|71,524,080.39
应付债券|33|52,355,769,417.18|52,881,795,085.13
租赁负债|61(1)|700,279,252.15|847,005,170.25
递延所得税负债|18|165,436,771.31|222,697,703.06
其他负债|34|805,419,326.15|430,320,527.21
负债合计||189,021,831,132.65|172,107,865,454.05
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|35|8,635,987,294.00|6,696,671,674.00
资本公积|36|22,472,127,077.90|14,376,951,849.01
其他综合收益|37|227,498,506.20|269,294,297.19
盈余公积|38|2,509,896,910.27|2,308,549,565.26
一般风险准备|39|6,665,191,467.79|5,990,435,130.55
未分配利润|40|11,754,033,907.47|11,547,539,511.44
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||52,264,735,163.63|41,189,442,027.45
少数股东权益||4,572,731,424.18|4,166,033,489.46
所有者权益(或股东权益)合计||56,837,466,587.81|45,355,475,516.91
负债和所有者权益(或股东权益总计||245,859,297,720.46|217,463,340,970.96
公司负责人:杨华辉主管会计工作负责人:许清春会计机构负责人:马亚静
项目|附注十五|2022年12月31日|2021 年12月31日
资产:|||
货币资金||45,858,528,169.96|38,648,886,067.46
其中:客户资金存款||35,518,795,826.87|31,774,866,538.43
结算备付金||10,489,946,890.66|6,975,364,900.17
其中:客户备付金||7,101,204,579.04|4,375,457,976.33
融出资金||28,109,465,498.18|33,788,655,714.06
衍生金融资产||1,219,246,573.46|264,294,725.90
存出保证金||4,222,736,380.96|2,524,629,963.27
应收款项||633,995,066.79|487,849,236.92
买入返售金融资产||9,149,232,516.40|6,154,936,788.82
金融投资:|||
交易性金融资产||48,646,342,435.82|44,399,738,874.74
债权投资||2,021,657,366.77|
其他债权投资||28,038,969,274.00|22,132,859,754.95
长期股权投资|1|11,801,602,438.90|11,066,709,279.43
投资性房地产||7,944,964.35|8,410,659.63
固定资产||795,640,763.64|742,447,349.63
在建工程|||4,260,032.65
使用权资产||573,082,671.37|664,955,730.89
无形资产||382,490,645.24|325,452,207.83
递延所得税资产||229,146,020.44|469,754,146.92
其他资产||2,394,424,564.00|1,578,507,895.96
资产总计||194,574,452,240.94|170,237,713,329.23
负债:|||
应付短期融资款||4,741,200,868.63|7,970,752,053.37
拆入资金||2,964,717,544.48|1,500,411,111.12
交易性金融负债||546,561,481.05|
衍生金融负债||476,549,578.35|419,810,677.68
卖出回购金融资产款||28,357,396,903.73|28,634,547,492.03
代理买卖证券款||42,082,764,748.86|35,758,451,720.89
代理承销证券款|||100,000,000.00
应付职工薪酬|2|2,598,136,124.83|3,755,424,431.13
应交税费||185,106,499.60|1,119,043,709.03
应付款项||14,356,664,400.31|4,321,588,482.26
合同负债||78,883,199.78|66,595,501.05
应付债券||50,497,774,661.90|49,079,667,672.24
租赁负债||572,947,192.27|656,008,194.46
其他负债||211,937,024.65|259,341,925.65
负债合计||147,670,640,228.44|133,641,642,970.91
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||8,635,987,294.00|6,696,671,674.00
资本公积||22,321,532,509.61|14,234,115,813.82
其他综合收益||120,182,759.85|298,169,158.67
盈余公积||2,509,896,910.27|2,308,549,565.26
一般风险准备||4,801,027,931.14|4,398,333,241.12
未分配利润||8,515,184,607.63|8,660,230,905.45
所有者权益(或股东权益)合计||46,903,812,012.50|36,596,070,358.32
负债和所有者权益(或股东权益)总计||194,574,452,240.94|170,237,713,329.23
项目|附注六|2022年度|2021年度
一、营业总收入||10,659,638,031.35|18,972,168,754.91
利息净收入|42|1,923,556,928.06|1,724,164,807.60
其中:利息收入||4,984,305,306.86|4,711,399,408.10
利息支出||3,060,748,378.80|2,987,234,600.50
手续费及佣金净收入|41|7,136,889,582.12|10,105,796,967.09
其中:经纪业务手续费净收入||2,756,491,511.74|3,560,745,389.30
投资银行业务手续费净收入||954,851,001.55|1,242,231,940.96
资产管理业务手续费净收入||160,723,663.27|242,054,897.29
投资收益(损失以“-”号填列)|43|250,995,278.90|3,178,407,114.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||132,837,092.94|53,633,894.62
其他收益|44|361,248,332.61|197,809,257.54
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|45|263,508,932.74|603,195,556.09
汇兑收益(损失以“-”号填列)||-34,923,626.72|47,705,729.03
其他业务收入|46|757,864,161.48|3,111,278,510.11
资产处置收益(损失以“-”号填列)||498,442.16|3,810,812.52
二、营业总支出||6,539,849,081.62|11,264,171,863.48
税金及附加|47|71,035,283.91|107,205,060.35
业务及管理费|48|5,608,857,991.86|8,130,633,828.75
信用减值损失|49|73,588,861.41|-43,293,193.71
其他资产减值损失|50|-5,925,065.97|-20,800,110.60
其他业务成本|51|792,292,010.41|3,090,426,278.69
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||4,119,788,949.73|7,707,996,891.43
加:营业外收入|52|1,590,797.06|601,424.06
减:营业外支出|52|25,340,028.31|45,353,195.61
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||4,096,039,718.48|7,663,245,119.88
减:所得税费用|53|753,212,807.46|1,807,826,480.30
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||3,342,826,911.02|5,855,418,639.58
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||3,342,826,911.02|5,855,418,639.58
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||2,637,075,791.20|4,743,070,343.36
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||705,751,119.82|1,112,348,296.22
六、其他综合收益的税后净额|37|33,493,170.47|-126,019,286.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-41,795,790.99|-86,798,667.91
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-60,182,729.40|-89,072,286.74
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||-28,745,209.54|
3.其他权益工具投资公允价值变动||-31,437,519.86|-89,072,286.74
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||18,386,938.41|2,273,618.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动||-189,255,171.40|104,720,896.23
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用损失准备||-1,243,631.28|-38,189,919.60
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额||208,885,741.09|-64,257,357.80
7.其他|||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||75,288,961.46|-39,220,618.51
七、综合收益总额||3,376,320,081.49|5,729,399,353.16
归属于母公司所有者的综合收益总额||2,595,280,000.21|4,656,271,675.45
归属于少数股东的综合收益总额||781,040,081.28|1,073,127,677.71
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|55|0.35|0.68
(二)稀释每股收益(元/股)|55|0.35|0.68
项目|附注十五|2022年度|2021年度
一、营业总收入||6,310,087,494.75|8,976,906,543.06
利息净收入|4|1,624,859,537.18|1,467,659,836.06
其中:利息收入||4,521,089,324.11|4,289,018,427.56
利息支出||2,896,229,786.93|2,821,358,591.50
手续费及佣金净收入|3|3,750,147,324.04|4,765,736,320.73
其中:经纪业务手续费净收入||2,565,327,848.96|3,314,871,787.14
投资银行业务手续费净收入||917,548,829.44|1,195,672,630.13
投资收益(损失以“-”号填列)|5|688,240,365.67|2,304,017,728.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||5,593,159.47|2,221,905.98
其他收益||136,746,390.97|82,709,245.16
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|6|106,087,842.34|349,173,585.31
汇兑收益(损失以“-”号填列)||1,209,414.11|-383,613.34
其他业务收入||2,087,629.94|4,431,214.06
资产处置收益(损失以“-”号填列)||708,990.50|3,562,226.26
二、营业总支出||4,106,451,855.43|5,188,950,476.99
税金及附加||52,546,232.94|61,764,760.96
业务及管理费|7|4,051,058,028.23|5,254,638,909.06
信用减值损失||2,381,898.98|-129,639,402.86
其他业务成本||465,695.28|2,186,209.83
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||2,203,635,639.32|3,787,956,066.07
加:营业外收入||591,279.69|237,078.54
减:营业外支出||13,220,725.53|34,657,997.88
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||2,191,006,193.48|3,753,535,146.73
减:所得税费用||177,532,743.35|777,927,514.06
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||2,013,473,450.13|2,975,607,632.67
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||2,013,473,450.13|2,975,607,632.67
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||-177,986,398.82|-22,541,310.11
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||-89,072,286.74
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||-89,072,286.74
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-177,986,398.82|66,530,976.63
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动||-176,629,423.63|104,720,896.23
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用损失准备||-1,356,975.19|-38,189,919.60
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
七、综合收益总额||1,835,487,051.31|2,953,066,322.56
项目|附注六|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
收取利息、手续费及佣金的现金||13,475,668,737.88|16,691,914,210.99
拆入资金净增加额||1,464,000,000.00|970,000,000.00
融出资金净减少额||5,681,826,536.01|
回购业务资金净增加额|||2,669,324,711.19
代理买卖证券收到的现金净额||12,707,514,029.44|16,854,620,070.07
收到其他与经营活动有关的现金|56(1)|12,794,949,047.44|7,460,065,969.59
经营活动现金流入小计||46,123,958,350.77|44,645,924,961.84
为交易目的而持有的金融工具净增加额||2,877,905,126.44|6,340,157,129.34
返售业务资金净增加额||3,482,431,302.18|
融出资金净增加额|||3 ,401,387,346.48
支付利息、手续费及佣金的现金||3,070,964,260.79|2,965,070,976.40
支付给职工及为职工支付的现金||4,942,585,301.69|5,060,259,571.03
支付的各项税费||4,615,758,643.69|5,381,174,462.24
支付其他与经营活动有关的现金|56(2)|4,477,899,701.89|6,291,767,487.90
经营活动现金流出小计||23,467,544,336.68|29,439,816,973.39
经营活动产生的现金流量净额|57(1)|22,656,414,014.09|15,206,107,988.45
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||8,582.37|1,233,395,717.27
取得投资收益收到的现金||1,123,231,401.36|1,268,324,002.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,172,089.00|1,898,809.84
投资活动现金流入小计||1,124,412,072.73|2,503,618,530.07
投资支付的现金||10,393,653,325.95|2,908,203,814.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||577,996,548.74|530,803,285.71
投资活动现金流出小计||10,971,649,874.69|3,439,007,100.54
投资活动产生的现金流量净额||-9,847,237,801.96|-935,388,570.47
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||10,031,436,496.66|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,800,000.00|
取得借款收到的现金||1,331,172,602.96|37,793,973,671.14
发行债券及短期融资款收到的现金||39,238,763,910.05|63,430,812,674.10
筹资活动现金流入小计||50,601,373,009.67|101,224,786,345.24
偿还债务支付的现金||44,128,777,770.19|95,311,597,631.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,388,157,791.59|3,502,230,479.79
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||3,161,121.10
支付其他与筹资活动有关的现金||329,036,740.32|295,504,074.04
筹资活动现金流出小计||47,845,972,302.10|99,109,332,184.86
筹资活动产生的现金流量净额||2,755,400,707.57|2,115,454,160.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-34,923,626.72|47,705,729.03
五、现金及现金等价物净增加额|57(1)|15,529,653,292.98|16,433,879,307.39
加:期初现金及现金等价物余额||70,825,300,555.07|54,391,421,247.68
六、期末现金及现金等价物余额|57(4)|86,354,953,848.05|70,825,300,555.07
项目|附注十五|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
收取利息、手续费及佣金的现金||8,167,417,606.18|9,037,249,527.63
拆入资金净增加额||1,464,000,000.00|970,000,000.00
融出资金净减少额||5,686,941,270.75|
回购业务资金净增加额|||3,358,391,211.47
代理买卖证券收到的现金净额||8,058,441,172.93|9,165,695,761.07
收到其他与经营活动有关的现金||10,894,411,980.09|3,581,909,982.73
经营活动现金流入小计||34,271,212,029.95|26,113,246,482.90
为交易目的而持有的金融工具净增加额||4,368,250,993.81|6,358,391,415.29
融出资金净增加额|||4 , 712,269,084.90
返售业务资金净增加额||3,272,803,312.21|
支付利息、手续费及佣金的现金||1,417,226,205.81|1,547,102,212.49
支付给职工及为职工支付的现金||3,706,308,066.66|3,732,747,991.29
支付的各项税费||2,914,869,005.05|3,158,228,882.01
支付其他与经营活动有关的现金||4,013,293,981.49|2,332,828,955.92
经营活动现金流出小计||19,692,751,565.03|21,841,568,541.90
经营活动产生的现金流量净额|8(1)|14,578,460,464.92|4,271,677,941.00
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||957,832,696.35
取得投资收益收到的现金||1,122,157,416.90|1,545,340,612.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||744,750.91|1,161,197.07
投资活动现金流入小计||1,122,902,167.81|2,504,334,506.36
投资支付的现金||8,886,150,613.64|3,982,169,449.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||541,763,094.86|484,287,003.57
投资活动现金流出小计||9,427,913,708.50|4,466,456,452.68
投资活动产生的现金流量净额||-8,305,011,540.69|-1,962,121,946.32
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||10,029,636,496.66|
发行债券及短期融资款收到的现金||39,238,763,910.05|61,500,383,076.00
筹资活动现金流入小计||49,268,400,406.71|61,500,383,076.00
偿还债务支付的现金||41,313,702,167.00|54,017,062,036.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,266,571,080.28|3,242,963,981.52
支付其他与筹资活动有关的现金||244,034,140.29|213,709,661.74
筹资活动现金流出小计||44,824,307,387.57|57,473,735,679.26
筹资活动产生的现金流量净额||4,444,093,019.14|4,026,647,396.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,209,414.11|-383,613.34
五、现金及现金等价物净增加额|8(1)|10,718,751,357.48|6,335,819,778.08
加:期初现金及现金等价物余额||45,580,006,340.53|39,244,186,562.45
六、期末现金及现金等价物余额|8(2)|56,298,757,698.01|45,580,006,340.53
项目|2022年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
一、上年年末余额|6,696,671,674.00|14,376,951,849.01||269,294,297.19|2,308,549,565.26|5,990,435,130.55|11,547,539,511.44|4,166,033,489.46|45,355,475,516.91
加:会计政策变更|||||||||
二、本年年初余额|6,696,671,674.00|14,376,951,849.01||269,294,297.19|2,308,549,565.26|5,990,435,130.55|11,547,539,511.44|4,166,033,489.46|45,355,475,516.91
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|1,939,315,620.00|8,095,175,228.89||-41,795,790.99|201,347,345.01|674,756,337.24|206,494,396.03|406,697,934.72|11,481,991,070.90
(一)综合收益总额||||-41,795,790.99|||2,637,075,791.20|781,040,081.28|3,376,320,081.49
(二)所有者投入和减少资本|1,939,315,620.00|8,095,026,003.25||||||-6,842,146.56|10,027,499,476.69
1.所有者投入的普通股|1,939,315,620.00|8,087,416,695.79||||||1,800,000.00|10,028,532,315.79
2.其他||7,609,307.46||||||-8,642,146.56|-1,032,839.10
(三)利润分配|||||201,347,345.01|674,756,337.24|-2,430,581,395.17|-367,500,000.00|-1,921,977,712.92
1.提取盈余公积|||||201,347,345.01||-201,347,345.01||
2.提取一般风险准备||||||674,756,337.24|-674,756,337.24||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||-1,554,477,712.92|-367,500,000.00|-1,921,977,712.92
(四)所有者权益内部结转|||||||||
(五)其他||149,225.64|||||||149,225.64
四、本年年末余额|8,635,987,294.00|22,472,127,077.90||227,498,506.20|2,509,896,910.27|6,665,191,467.79|11,754,033,907.47|4,572,731,424.18|56,837,466,587.81
项目|2021年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
一、上年年末余额|6,696,671,674.00|14,376,951,849.01||356,092,965.10|2,010,988,801.99|5,018,446,395.58|9,279,419,567.64|3,096,853,208.35|40,835,424,461.67
加:会计政策变更|||||||||
二、本年年初余额|6,696,671,674.00|14,376,951,849.01||356,092,965.10|2,010,988,801.99|5,018,446,395.58|9,279,419,567.64|3,096,853,208.35|40,835,424,461.67
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||||-86,798,667.91|297,560,763.27|971,988,734.97|2,268,119,943.80|1,069,180,281.11|4,520,051,055.24
(一)综合收益总额||||-86,798,667.91|||4,743,070,343.36|1,073,127,677.71|5,729,399,353.16
(二)所有者投入和减少资本||||||||-786,275.50|-786,275.50
1.其他||||||||-786,275.50|-786,275.50
其中:处置子公司||||||||-786,275.50|-786,275.50
(三)利润分配|||||297,560,763.27|971,988,734.97|-2,474,950,399.56|-3,161,121.10|-1,208,562,022.42
1.提取盈余公积|||||297,560,763.27||-297,560,763.27||
2.提取一般风险准备||||||971,988,734.97|-971,988,734.97||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||-1,205,400,901.32|-3,161,121.10|-1,208,562,022.42
(四)所有者权益内部结转|||||||||
四、本年年末余额|6,696,671,674.00|14,376,951,849.01||269,294,297.19|2,308,549,565.26|5,990,435,130.55|11,547,539,511.44|4,166,033,489.46|45,355,475,516.91
项目|2022年度|||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|6,696,671,674.00|14,234,115,813.82||298,169,158.67|2,308,549,565.26|4,398,333,241.12|8,660,230,905.45|36,596,070,358.32
加:会计政策变更||||||||
二、本年年初余额|6,696,671,674.00|14,234,115,813.82||298,169,158.67|2,308,549,565.26|4,398,333,241.12|8,660,230,905.45|36,596,070,358.32
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|1,939,315,620.00|8,087,416,695.79||-177,986,398.82|201,347,345.01|402,694,690.02|-145,046,297.82|10,307,741,654.18
(一)综合收益总额||||-177,986,398.82|||2,013,473,450.13|1,835,487,051.31
(二)所有者投入和减少资本|1,939,315,620.00|8,087,416,695.79||||||10,026,732,315.79
1.所有者投入的普通股|1,939,315,620.00|8,087,416,695.79||||||10,026,732,315.79
(三)利润分配|||||201,347,345.01|402,694,690.02|-2,158,519,747.95|-1,554,477,712.92
1.提取盈余公积|||||201,347,345.01||-201,347,345.01|
2.提取一般风险准备||||||402,694,690.02|-402,694,690.02|
3.对所有者(或股东)的分配|||||||-1,554,477,712.92|-1,554,477,712.92
(四)所有者权益内部结转||||||||
四、本年年末余额|8,635,987,294.00|22,321,532,509.61||120,182,759.85|2,509,896,910.27|4,801,027,931.14|8,515,184,607.63|46,903,812,012.50
项目|2021年度|||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|6,696,671,674.00|14,234,115,813.82||320,710,468.78|2,010,988,801.99|3,803,211,714.58|7,782,706,463.91|34,848,404,937.08
加:会计政策变更||||||||
二、本年年初余额|6,696,671,674.00|14,234,115,813.82||320,710,468.78|2,010,988,801.99|3,803,211,714.58|7,782,706,463.91|34,848,404,937.08
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||||-22,541,310.11|297,560,763.27|595,121,526.54|877,524,441.54|1,747,665,421.24
(一)综合收益总额||||-22,541,310.11|||2,975,607,632.67|2,953,066,322.56
(二)所有者投入和减少资本||||||||
(三)利润分配|||||297,560,763.27|595,121,526.54|-2,098,083,191.13|-1,205,400,901.32
1.提取盈余公积|||||297,560,763.27||-297,560,763.27|
2.提取一般风险准备||||||595,121,526.54|-595,121,526.54|
3.对所有者(或股东)的分配|||||||-1,205,400,901.32|-1,205,400,901.32
(四)所有者权益内部结转||||||||
四、本年年末余额|6,696,671,674.00|14,234,115,813.82||298,169,158.67|2,308,549,565.26|4,398,333,241.12|8,660,230,905.45|36,596,070,358.32
一、公司基本情况公司概况
1、历史沿革及改制情况
兴业证券股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 的前身是福建兴业证券公司。1991年10月,福建兴业银行设立证券业务部。1994年4月29 日经中国人民银行银复[1994] 160 号文《关于成立福建兴业证券公司的批复》批准,在福建兴业银行证券业务部的基础上,改组设立福建兴业证券公司,为福建兴业银行全资专业证券子公司,注册资本金人民币1亿元。
1999年8月9日,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 证监机构字[1999]73号文《关于福建兴业证券公司与福建兴业银行脱钩及增资扩股方案的批复》批准,福建兴业证券公司与福建兴业银行脱钩,进行改制及增资扩股。1999年12月19日,兴业证券股份有限公司创立大会召开。2000年3月15日,经中国证监会证监机构字[2000] 52号文《关于核准福建兴业证券公司增资改制及更名的批复》,福建兴业证券公司成为综合类证券公司,同时经福建省经济体制改革委员会闽体改[1999] 125号文《关于同意筹建兴业证券股份有限公司的批复》批准,本公司经福建省工商行政管理局核准登记为兴业证券股份有限公司,注册资本金人民币9.08亿元。
2007年9月28日,根据中国证监会证监机构字[2007] 246号文《关于兴业证券股份有限公司增资扩股的批复》,公司增加注册资本人民币5.82亿元,变更后的注册资本为人民币14.90亿元。
2008年12月24日,根据中国证监会证监许可[2008] 1441 号文《关于核准兴业证券股份有限公司变更注册资本的批复》,公司以未分配利润转增资本的方式向全体股东送股4.47 亿股,每股面值人民币1元,共增加注册资本人民币4.47亿元,变更后的注册资本为人民币19.37亿元。
2010年9月9日,经中国证监会证监许可[2010] 1240 号《关于核准兴业证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股2.63亿股。发行后公司注册资本总额为人民币22亿元。2010年10月13日,公司股票在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“兴业证券”,证券代码为“601377”。
2013年2月16日,中国证监会以证监许可[2013] 161号《关于核准兴业证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过4亿股人民币普通股(A股) 。2013 年4月26日,公司完成非公开发行4亿股人民币普通股(A股) ,注册资本总额增加至人民币26亿元。
2014年9月5日,根据2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2014 年半年度以资本公积金转增股本的议案》,公司按每10股转增10股的比例,以资本公积向全体股东转增股份,增加股本人民币26亿元。2014年9月22日,公司完成资本公积转增股本,注册资本总额增加至人民币52亿元。
2015年7月13日,中国证监会以证监许可[2015] 1631号《关于核准兴业证券股份有限公司配股的批复》核准公司按每10 股配3股的比例向A股股东配售股份。2016年1月7日,公司完成配
股,实际向原股东配售人民币普通股(A股) 股票计1,496,671,674 股,配股完成后公司注册资本总额增加至人民币6,696,671,674.00元。
2016年2月18日,公司召开2016年第一次临时股东大会,审议通过了《兴业证券关于股份回购的议案》,拟实施股份回购计划,回购的股份将作为公司实施员工持股计划的股份来源,公司累计回购股份数量为68,000,243股。2017年8月17日,公司完成员工持股计划的股票过户手续。
2022年4月26日,中国证监会以证监许可[2022] 874号《关于核准兴业证券股份有限公司配股的批复》核准公司按每10股配3股的比例向A股股东配售股份。2022年8月25日,公司完成配股,实际向原股东配售人民币普通股(A股) 股票计1,939,315,620股,配股完成后公司注册资本总额增加至人民币8,635,987,294.00 元。
于2022年12月31日,福建省财政厅为公司第一大股东。本集团员工总人数为10,154人,其中包括高级管理人员8人。
2、公司注册地、组织形式和总部地址
于2022年12月31日,本公司共成立111家分公司、165家营业部以及若干子公司。本公司之子公司的基本情况参见附注五。
公司统一社会信用代码为91350000158159898D,注册地为“福建省福州市湖东路268号”。公司总部住所位于福建省福州市湖东路268 号,法定代表人杨华辉。
3、本公司及子公司(以下简称“本集团”) 主要从事:
证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;代销金融产品;证券投资基金托管业务;为期货公司提供中间介绍业务;上市证券做市交易;互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械等内容及电子公告服务;基金投顾业务;证券资产管理;商品期货经纪、金融期货经纪;基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理业务;私募投资基金业务;物业管理服务;借贷业务;企业管理咨询、商务信息咨询、市场信息咨询与调查业务;金融产品投资、股权投资、项目投资、投资管理;投资咨询等。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
4、合并财务报表范围
本公司之子公司的基本情况参见附注五。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
会计年度自公历1月1 日起至12月31日止。
本公司为金融企业,不具有明显可识别的营业周期。
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股
权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注三、15) ;如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动(参见附注三、10(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的,购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
-一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益中列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注三、10) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负
债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注三、23的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-以摊余成本计量的金融资产
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-财务担保负债
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
初始确认后,财务担保合同相关收益依据附注三、23所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则(参见附注三、9(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
-以摊余成本计量的金融负债
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;-本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
-该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:-以摊余成本计量的金融资产;
-合同资产;
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;-租赁应收款;
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权) 。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款、租赁应收款和合同资产,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损
失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具有较低的信用风险
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有) 的严重恶化;-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报
库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价) 、盈余公积和未分配利润;库存股成本低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价) ;低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
10、长期股权投资