TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|88,000,000.00||||576,969,159.04||-1,011,681.33||35,490,883.68||283,105,514.90||982,553,876.29||982,553,876.29
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|88,000,000.00||||576,969,159.04||-1,011,681.33||35,490,883.68||283,105,514.90||982,553,876.29||982,553,876.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|22,000,000.00||||-22,000,000.00||32,700.86||15,133,740.69||88,052,004.05||103,218,445.60||103,218,445.60
(一)综合收益总额|||||||32,700.86||||147,185,744.74||147,218,445.60||147,218,445.60
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||15,133,740.69||-59,133,740.69||-44,000,000.00||-44,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||15,133,740.69||-15,133,740.69||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-44,000,000.00||-44,000,000.00||-44,000,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|22,000,000.00||||-22,000,000.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|22,000,000.00||||-22,000,000.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|110,000,000.00||||554,969,159.04||-978,980.47||50,624,624.37||371,157,518.95||1,085,772,321.89||1,085,772,321.89
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|110,000,000.00||||554,232,435.25||||50,624,624.37|358,821,619.41|1,073,678,679.03
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|110,000,000.00||||554,232,435.25||||50,624,624.37|358,821,619.41|1,073,678,679.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||4,375,375.63|35,445,657.39|39,821,033.02
(一)综合收益总额||||||||||84,921,033.02|84,921,033.02
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,375,375.63|-49,475,375.63|-45,100,000.00
1.提取盈余公积|||||||||4,375,375.63|-4,375,375.63|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-45,100,000.00|-45,100,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|110,000,000.00||||554,232,435.25||||55,000,000.00|394,267,276.80|1,113,499,712.05
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|88,000,000.00||||576,232,435.25||||35,490,883.68|266,617,953.17|966,341,272.10
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|88,000,000.00||||576,232,435.25||||35,490,883.68|266,617,953.17|966,341,272.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|22,000,000.00||||-22,000,000.00||||15,133,740.69|92,203,666.24|107,337,406.93
(一)综合收益总额||||||||||151,337,406.93|151,337,406.93
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||15,133,740.69|-59,133,740.69|-44,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||15,133,740.69|-15,133,740.69|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-44,000,000.00|-44,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|22,000,000.00||||-22,000,000.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|22,000,000.00||||-22,000,000.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|110,000,000.00||||554,232,435.25||||50,624,624.37|358,821,619.41|1,073,678,679.03
众望布艺股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州众望实业有限公司、杭州望高点投资管理合伙企业(有限合伙)共同发起设立,于2017年12月7日在杭州市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301101438971341 的营业执照,注册资本11,000万元,股份总数11,000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股8,250万股,无限售条件的流通股份A股2,750 万股。公司股票已于2020年9月8日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织行业。主要经营活动为装饰面料及沙发套的研发、生产和销售业务。本财务报表业经公司2023年4月25日二届十一次董事会批准对外报出。
本公司将杭州众望化纤有限公司、Z-WOVENS,LLC和ZHONGWANG VIETNAM COMPANY LIMITED、杭州沃驰纺织有限公司共4家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本节八和九之说明。
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
1.外币业务折算
2.外币财务报表折算
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(3)金融负债的后续计量方法
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:1收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5|5
1-2年|20|20
2-3年|50|50
3年以上|100|100
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
详见本节五、10.5.(3)之说明
详见本节五、10.5.(2)之说明
1.存货的分类
2.发出存货的计价方法
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
(2)包装物
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
1.共同控制、重大影响的判断
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-20|5|9.50-4.75
通用设备|年限平均法|3-10|5|31.67-9.50
专用设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
运输工具|年限平均法|4-10|5|23.75-9.50
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|3-10
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(1)以权益结算的股份支付
(2)以现金结算的股份支付
(3)修改、终止股份支付计划
公司装饰面料、沙发套等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%、5%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后的余值计缴;从租计征的,按租金收入计缴|从价计征税率为1.2%从租计征税率为12%
城市维护建设税|应缴纳的流转税税额|7%
教育费附加|应缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|应缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%;境外子公司适用所在国企业所得税税率
纳税主体名称|所得税税率(%)
众望布艺股份有限公司|15%
杭州众望化纤有限公司|20%
杭州沃驰纺织有限公司|20%
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策,主要出口货物退税率为13%。
2. 企业所得税
(1)本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》,公司通过高新技术企业重新认定,资格有效期为三年,企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日,故本期本公司按15%的税率计缴企业所得税。
(2)子公司杭州众望化纤有限公司、杭州沃驰纺织有限公司所得税税负减免相关依据及说明根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(〔财税2021〕12号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应缴纳所得税额不超过100万元部分,按20%税率减按12.5%计入应纳税所得额。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13 号),自
2022年1月1日至2024年12月31日,超过100万元但不超过300万元的部分,按20%的税率减按25%计入应纳税所得额。
子公司杭州众望化纤有限公司、杭州沃驰纺织有限公司符合小型微利企业认定要求,故2022年度享受上述所得税优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|15,012.90|182.01
银行存款|422,271,332.89|355,467,535.33
其他货币资金||1,976,480.71
合计|422,286,345.79|357,444,198.05
其中:存放在境外的款项总额|13,339,628.40|9,422,715.11
银行存款中有定期存款本息373,316,908.83元、办理ETC业务冻结金额11,000.00元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|55,289,837.02|51,229,096.01
其中:||
银行理财产品|55,289,837.02|50,604,166.67
衍生金融资产||624,929.34
合计|55,289,837.02|51,229,096.01
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|58,434,215.65
1年以内小计|58,434,215.65
1至2年|345,965.23
2至3年|
3年以上|
合计|58,780,180.88
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,053,073.54|3.49|139,521.48|6.80|1,913,552.06|||||
其中:||||||||||
 United Furniture Industries|2,053,073.54|3.49|139,521.48|6.80|1,913,552.06|||||
按组合计提坏账准备|56,727,107.34|96.51|2,888,250.16|5.09|53,838,857.18|103,595,223.25|100|5,180,792.66|5.00|98,414,430.59
其中:||||||||||
按账龄组合计提坏账准备|56,727,107.34|96.51|2,888,250.16|5.09|53,838,857.18|103,595,223.25|100|5,180,792.66|5.00|98,414,430.59
合计|58,780,180.88|/|3,027,771.64|/|55,752,409.24|103,595,223.25|/|5,180,792.66|/|98,414,430.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
 United Furniture Industries|2,053,073.54|139,521.48|6.80|对方破产,扣除中信保确认赔付部分外,剩余货款难以收回
合计|2,053,073.54|139,521.48|6.80|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|56,381,142.11|2,819,057.11|5.00
1-2 年|345,965.23|69,193.05|20.00
合计|56,727,107.34|2,888,250.16|5.09
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备||139,521.48||||139,521.48
按组合计提坏账准备|5,180,792.66|-2,292,542.50||||2,888,250.16
合计|5,180,792.66|-2,153,021.02||||3,027,771.64
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|18,800,749.69|31.98|940,053.24
第二名|5,664,104.63|9.64|283,205.23
第三名|4,949,798.89|8.42|247,489.94
第四名|3,480,356.93|5.92|174,017.85
第五名|2,385,236.90|4.06|119,261.85
合计|35,280,247.04|60.02|1,764,028.11
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|90,000.00|
合计|90,000.00|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|1,873,134.00|99.84|1,393,532.83|100
1 至2年|3,090.94|0.16||
2 至3年||||
3 年以上||||
合计|1,876,224.94|100|1,393,532.83|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|1,280,000.00|68.22
第二名|165,222.00|8.81
第三名|111,828.77|5.96
第四名|79,956.55|4.26
第五名|17,500.00|0.93
合计|1,654,507.32|88.18
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|3,008,685.60|8,090,905.90
合计|3,008,685.60|8,090,905.90
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|2,641,093.29
1 年以内小计|2,641,093.29
1 至2年|454,298.34
2 至3年|10,000.00
3 年以上|66,342.93
合计|3,171,734.56
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
出口退税款|2,624,166.18|7,666,613.81
押金保证金|538,160.43|508,170.21
员工借款及备用金|9,378.98|4,842.00
其他|28.97|
合计|3,171,734.56|8,179,626.02
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|21,902.01|2,000.00|64,818.11|88,720.12
2022年1月1日余额在本期|——|——|——|
--转入第二阶段|-22,714.92|22,714.92|-|
--转入第三阶段|-|-2,000.00|2,000.00|
--转回第二阶段|-|-|-|
--转回第一阶段|-|-|-|
本期计提|1,659.27|68,144.75|4,524.82|74,328.84
本期转回|-|-|-|
本期转销|-|-|-|
本期核销|-|-|-|
其他变动|-|-|-|
2022年12月31日余额|846.36|90,859.67|71,342.93|163,048.96
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备||-||||
按组合计提坏账准备|88,720.12|74,328.84||||163,048.96
合计|88,720.12|74,328.84|-|||163,048.96
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|出口退税款|2,624,166.18|1年以内|82.74|
第二名|押金保证金|418,572.77|1-2 年|13.20|83,714.55
第三名|押金保证金|50,000.00|3年以上|1.58|50,000.00
第四名|押金保证金|30,000.00|1-2 年|0.95|6,000.00
第五名|押金保证金|16,018.58|3年以上|0.51|16,018.58
合计||3,138,757.53||98.98|155,733.13
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|28,940,198.88|674,156.45|28,266,042.43|40,710,544.18|515,071.65|40,195,472.53
在产品|6,579,801.46||6,579,801.46|12,024,633.20||12,024,633.20
库存商品|37,650,989.65|1,566,045.19|36,084,944.46|37,054,124.81|664,808.06|36,389,316.75
发出商品|8,593,678.48||8,593,678.48|11,036,157.55||11,036,157.55
委托加工物资|16,608,250.84||16,608,250.84|27,051,839.92||27,051,839.92
合计|98,372,919.31|2,240,201.64|96,132,717.67|127,877,299.66|1,179,879.71|126,697,419.95
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|515,071.65|284,403.52||125,318.72||674,156.45
库存商品|664,808.06|1,546,739.66||645,502.53||1,566,045.19
合计|1,179,879.71|1,831,143.18||770,821.25||2,240,201.64
项目|期末余额|期初余额
银行理财||101,184,166.67
待抵扣增值税进项税|2,079,437.16|951,233.59
预缴企业所得税|1,578,390.76|3,871.78
合计|3,657,827.92|102,139,272.04
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|2,878,135.75|||2,878,135.75
2.本期增加金额|10,563,673.40|||10,563,673.40
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|10,563,673.40|||10,563,673.40
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|13,441,809.15|||13,441,809.15
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|2,276,065.47|||2,276,065.47
2.本期增加金额|335,655.52|||335,655.52
(1)计提或摊销|124,623.72|||124,623.72
(2)固定资产转入|211,031.80|||211,031.80
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|2,611,720.99|||2,611,720.99
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|10,830,088.16|||10,830,088.16
2.期初账面价值|602,070.28|||602,070.28
项目|期末余额|期初余额
固定资产|452,788,441.06|69,809,074.97
固定资产清理||
合计|452,788,441.06|69,809,074.97
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|72,657,309.07|150,777,528.28|7,274,110.56|230,708,947.91
2.本期增加金额|330,460,048.87|76,647,411.17|6,902,557.52|414,010,017.56
(1)购置||465,659.89|6,786,628.32|7,252,288.21
(2)在建工程转入|330,460,048.87|76,181,751.28|115,929.20|406,757,729.35
3.本期减少金额|10,563,673.40|997,113.63|654,843.59|12,215,630.62
(1)处置或报废||997,113.63|654,843.59|1,651,957.22
(2)转入投资性房地产|10,563,673.40|||10,563,673.40
4.期末余额|392,553,684.54|226,427,825.82|13,521,824.49|632,503,334.85
二、累计折旧||||
1.期初余额|34,488,251.73|120,193,332.09|6,218,289.12|160,899,872.94
2.本期增加金额|9,473,056.78|9,232,157.33|1,579,026.95|20,284,241.06
(1)计提|9,473,056.78|9,232,157.33|1,579,026.95|20,284,241.06
3.本期减少金额|211,031.80|636,087.00|622,101.41|1,469,220.21
(1)处置或报废||636,087.00|622,101.41|1,258,188.41
(2)转入投资性房地产|211,031.80|||211,031.80
4.期末余额|43,750,276.71|128,789,402.42|7,175,214.66|179,714,893.79
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置或报废||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|348,803,407.83|97,638,423.40|6,346,609.83|452,788,441.06
2.期初账面价值|38,169,057.34|30,584,196.19|1,055,821.44|69,809,074.97
项目|期末余额|期初余额
在建工程|83,623,840.44|341,712,503.72
工程物资||
合计|83,623,840.44|341,712,503.72
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年产1500万米高档装饰面料及研发中心建设项目|61,345,146.48||61,345,146.48|261,385,217.75||261,385,217.75
在安装设备|22,278,693.96||22,278,693.96|80,327,285.97||80,327,285.97
合计|83,623,840.44||83,623,840.44|341,712,503.72||341,712,503.72
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年产1500万米高档装饰面料及研发中心建设项目|50,200.00|26,138.52|12,603.01|32,607.02||6,134.51|102.03|在建||||募集资金及自筹
在安装设备||8,032.73|2,263.89|8,068.75||2,227.87||在建||||募集资金及自筹
合计|50,200.00|34,171.25|14,866.90|40,675.77||8,362.38|/|/|||/|/
项目|土地使用权|软件|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|78,164,948.68|1,491,266.28|79,656,214.96
2.本期增加金额||536,496.47|536,496.47
(1)购置||536,496.47|536,496.47
(2)内部研发|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|78,164,948.68|2,027,762.75|80,192,711.43
二、累计摊销|||
1.期初余额|9,436,653.24|870,438.53|10,307,091.77
2.本期增加金额|1,563,738.60|241,078.79|1,804,817.39
(1)计提|1,563,738.60|241,078.79|1,804,817.39
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|11,000,391.84|1,111,517.32|12,111,909.16
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|67,164,556.84|916,245.43|68,080,802.27
2.期初账面价值|68,728,295.44|620,827.75|69,349,123.19
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
排污许可权|19,598.46||10,689.96||8,908.50
合计|19,598.46||10,689.96||8,908.50
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|2,721,161.37|408,174.21|4,647,053.10|697,057.98
交易性金融资产公允价值变动|214,754.31|32,213.15||
交易性金融负债公允价值变动|4,055,399.06|608,309.86||
合计|6,991,314.74|1,048,697.22|4,647,053.10|697,057.98
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动|4,591.33|688.70|1,229,096.01|184,364.40
固定资产加速折旧|3,876,307.59|581,446.14||
合计|3,880,898.92|582,134.84|1,229,096.01|184,364.40
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|582,134.84|466,562.38||
递延所得税负债|582,134.84|||
项目|期末余额|期初余额
资产减值准备|2,709,860.87|1,802,339.39
合计|2,709,860.87|1,802,339.39
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债||||
其中:||||
衍生金融负债||4,055,399.06||4,055,399.06
合计||4,055,399.06||4,055,399.06
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|21,407,548.32|62,492,070.36
合计|21,407,548.32|62,492,070.36
项目|期末余额|期初余额
货款及费用款|19,633,771.73|41,963,937.24
工程及设备款|56,775,243.49|5,008,985.31
合计|76,409,015.22|46,972,922.55
项目|期末余额|期初余额
租赁款|159,607.78|152,007.46
合计|159,607.78|152,007.46
项目|期末余额|期初余额
预收货款|2,597,192.91|2,870,260.79
合计|2,597,192.91|2,870,260.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|10,860,854.18|65,094,146.32|66,793,540.22|9,161,460.28
二、离职后福利-设定提存计划|336,717.62|3,690,715.31|3,780,545.24|246,887.69
三、辞退福利||1,326,720.00|1,326,720.00|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|11,197,571.80|70,111,581.63|71,900,805.46|9,408,347.97
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|10,594,890.68|56,626,126.21|58,284,026.82|8,936,990.07
二、职工福利费||2,581,552.76|2,581,552.76|
三、社会保险费|257,125.92|2,632,359.60|2,670,189.36|219,296.16
其中:医疗保险费|252,104.95|2,462,311.79|2,508,482.58|205,934.16
工伤保险费|5,020.97|170,047.81|161,706.78|13,362.00
生育保险费||||
四、住房公积金||1,653,567.00|1,653,567.00|
五、工会经费和职工教育经费|8,837.58|1,600,540.75|1,604,204.28|5,174.05
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|10,860,854.18|65,094,146.32|66,793,540.22|9,161,460.28
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|325,106.66|3,565,517.36|3,653,015.50|237,608.52
2、失业保险费|11,610.96|125,197.95|127,529.74|9,279.17
3、企业年金缴费||||
合计|336,717.62|3,690,715.31|3,780,545.24|246,887.69
项目|期末余额|期初余额
增值税|903,397.31|734,918.18
企业所得税|157,802.35|11,457,960.99
个人所得税|93,617.85|92,516.58
城市维护建设税|32,194.63|107,161.62
房产税|2,072,847.70|691,150.25
土地使用税|255,592.00|1,277,960.00
教育费附加|13,797.70|45,926.42
地方教育附加|9,198.47|30,617.61
印花税|21,658.47|14,118.50
合计|3,560,106.48|14,452,330.15
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|111,466.85|103,260.68
合计|111,466.85|103,260.68
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|103,160.00|103,160.00
其他|8,306.85|100.68
合计|111,466.85|103,260.68
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|154,898.78|166,803.26
合计|154,898.78|166,803.26
项目|期末余额|期初余额
长期应付款||
专项应付款|2,472,100.00|2,472,100.00
合计|2,472,100.00|2,472,100.00
项目|期末余额|期初余额
政府借款|2,472,100.00|2,472,100.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府借款|2,472,100.00|||2,472,100.00|政府无偿借款
合计|2,472,100.00|||2,472,100.00|/
根据《浙江省杭州市人民政府关于促进企业上市的若干意见》规定,对2007年以前企业在“专项应付款”核算的财政资助资金,可由国有资产管理部门(或其授权的单位)先一次性收回资
金,再采用借款的形式继续用于该企业的发展。公司于2017年12月重新收到余杭区财政局拨付的借款。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|762,270.63|2,263,600.00|374,530.04|2,651,340.59|政府给予的无偿补助
合计|762,270.63|2,263,600.00|374,530.04|2,651,340.59|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
机器换人财政资助款|557,550.00|||191,160.00||366,390.00|与资产相关
工业和信息化发展财政专项资金|204,720.63|||70,190.04||134,530.59|与资产相关
技改项目专项资金||2,263,600.00||113,180.00||2,150,420.00|与资产相关
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|110,000,000.00||||||110,000,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|553,999,135.77|||553,999,135.77
其他资本公积|970,023.27|||970,023.27
合计|554,969,159.04|||554,969,159.04
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-978,980.47|-576,509.02||||-576,509.02||-1,555,489.49
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
外币财务报表折算差额|-978,980.47|-576,509.02||||-576,509.02||-1,555,489.49
其他综合收益合计|-978,980.47|-576,509.02||||-576,509.02||-1,555,489.49
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|50,624,624.37|4,375,375.63||55,000,000.00
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|50,624,624.37|4,375,375.63||55,000,000.00
根据公司章程规定,以股本的50%为限按照母公司净利润10%计提法定盈余公积,2022年度提取法定盈余公积4,375,375.63元
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|371,157,518.95|283,105,514.90
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|371,157,518.95|283,105,514.90
加:本期归属于母公司所有者的净利润|90,809,854.16|147,185,744.74
减:提取法定盈余公积|4,375,375.63|15,133,740.69
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|45,100,000.00|44,000,000.00
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|412,491,997.48|371,157,518.95
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|412,613,100.28|268,179,164.87|583,014,281.06|368,229,900.89
其他业务|3,905,142.01|2,539,928.28|3,992,252.84|2,593,384.33
合计|416,518,242.29|270,719,093.15|587,006,533.90|370,823,285.22
合同分类|家居产品|合计
商品类型||
装饰面料|376,986,389.58|376,986,389.58
沙发套|33,466,893.54|33,466,893.54
其他|4,612,994.86|4,612,994.86
按经营地区分类||
境内|56,502,151.59|56,502,151.59
境外|358,564,126.39|358,564,126.39
按商品转让的时间分类||
商品(在某一时点转让)|415,066,277.98|415,066,277.98
服务(在某一时段内提供)||
合计|415,066,277.98|415,066,277.98
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|1,024,603.73|1,114,018.12
教育费附加|439,115.90|477,436.34
地方教育附加|292,743.90|318,290.89
房产税|2,201,911.37|816,844.30
土地使用税|255,592.00|1,277,960.00
车船使用税||
印花税|84,932.79|393,517.40
其他税费|16,030.18|12,904.26
合计|4,314,929.87|4,410,971.31
项目|本期发生额|上期发生额
工资薪酬|9,319,334.79|7,998,717.73
业务发展推广费|3,485,672.11|3,382,099.47
信用保险费|1,719,261.51|3,467,656.00
差旅费|1,597,567.41|824,986.40
其他|262,407.35|281,952.08
合计|16,384,243.17|15,955,411.68
项目|本期发生额|上期发生额
工资薪酬|14,915,900.42|12,361,329.94
办公招待费|7,293,435.72|6,117,332.16
折旧与摊销|4,813,838.20|3,011,851.68
咨询服务费|2,580,248.62|2,200,244.54
差旅费|305,227.23|117,517.48
其他|1,087,246.83|1,328,718.86
合计|30,995,897.02|25,136,994.66
项目|本期发生额|上期发生额
设计费|7,365,444.58|7,945,064.39
工资薪酬|7,821,724.12|8,714,721.95
材料投入|2,986,584.08|2,522,920.47
折旧及摊销|857,852.24|836,462.00
其他|127,349.17|194,665.01
合计|19,158,954.19|20,213,833.82