TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
确定,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量;CIF 方式下,公司已根据合同约定将产品报关装运离港并送至客户指定收货地点,产品销售收入已确定,已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利息很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
3)提供服务收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定提供完毕服务,服务收入已确定,已经收到相应款项或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,提供服务相关的成本能够可靠地计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。此外,对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产;对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本节“23.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用银行同期贷款基准利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:1租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;2其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收
入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
税种|计税依据|税率
增值税|按应税收入计算销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴|1商品销售应税收入按13%、9%的税率计算销项税;2房租、物业等其他应税收入按5%、6%、9%的税率计算销项税
城市维护建设税|按实际应缴纳的流转税计缴|7%、5%
企业所得税|详见“不同企业所得税税率纳税主体说明”|
教育费附加|按实际应缴纳的流转税计缴|3%
地方教育费附加|按实际应缴纳的流转税计缴|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司天津红日药业股份有限公司|15%
本公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司(以下简称“北京康仁堂”)|15%
本公司全资孙公司天津红日康仁堂药品销售有限公司(以下简称“红日康仁堂销售”)|25%
本公司控股孙公司河北红日药都药业有限公司(以下简称“红日药都”)|25%
本公司控股孙公司湖北辰美中药有限公司(以下简称“湖北辰美”)|25%
本公司全资孙公司重庆红日康仁堂药业有限公司(以下简称“重庆康仁堂”)|15%
本公司全资孙公司河南红日康仁堂药业有限公司(以下简称“河南康仁堂”)|25%
本公司全资孙公司河南红日康仁堂药品销售有限公司(以下简称“河南康仁堂销售”)|25%
本公司控股孙公司甘肃佛慈红日药业有限公司(以下简称“佛慈红日”)|25%
本公司全资子公司山东红日康仁堂药业有限公司(以下简称“山东康仁堂”)|25%
本公司全资子公司湖州展望药业有限公司(以下简称“展望药业”)|15%
本公司全资孙公司湖州展望天明药业有限公司(以下简称“展望天明”)|25%
本公司全资子公司北京超思电子技术有限责任公司(以下简称“超思电子”)|15%
本公司全资孙公司美国超思有限责任公司(ChoiceMMed America Corporation)(以下简称“美国超思”)|注1
本公司全资孙公司加拿大超思有限责任公司(ChoiceMMed Canada Technology INC)(以下简称“加拿大超思”)|注2
本公司全资孙公司印度超思有限责任公司(ChoiceMMed Technology India private Limited)(以下简称“印度超思”)|25%
本公司全资孙公司北京超思麦迪医疗科技有限公司(以下简称“麦迪医疗”)|实缴税率2.5%
本公司全资孙公司德国超思有限责任公司(ChoiceMMed Germany GmbH)(以下简称“德国超思”)|15%
本公司全资孙公司天津超思医疗器械有限责任公司(以下简称“天津超思”)|25%
本公司全资孙公司超思麦迪新加坡公司(ChoiceMMed Singpore Pte.LTD)(以下简称“新加坡超思”)|注3
本公司全资子公司天津红日康仁堂药业有限公司(以下简称“天津康仁堂”)|25%
本公司全资子公司天津博广医健生物科技发展有限公司(以下简称“博广医健”)|25%
本公司控股孙公司连云港万泰医药辅料技术有限公司(以下简称“万泰辅料”)|实缴税率2.5%
本公司全资子公司天津红日金博达生物技术有限公司(以下简称“红日金博达”)|25%
本公司控股子公司天以红日医药科技发展(天津)有限公司(以下简称“天以红日”)|25%
本公司控股孙公司尼卡斯特医疗科技(天津)有限公司(以下简称“尼卡斯特”)|25%
本公司控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司(以下简称“汶河医疗器械”)|15%
本公司控股孙公司兰州兰津灵医疗科技有限公司(以下简称“兰津灵医疗”)|实缴税率2.50%
本公司控股孙公司甘肃文禾康元健康科技有限公司(以下简称“文禾康元”)|实缴税率2.50%
本公司全资子公司天津东方康圣健康管理有限公司(以下简称“东方康圣”)|25%
本公司控股孙公司北京上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“北京上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司天津红日上医医疗技术股份有限公司(以下简称“红日上医”)|25%
本公司控股孙公司天津上医互联网医院有限公司(原名“天津红康云健康科技有限公司”,以下简称“上医互联网医院”)|25%
本公司控股孙公司深圳普瑞生科技有限公司(以下简称“深圳普瑞生”)|25%
本公司控股孙公司广州上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“广州上医仁家”)|25%
本公司全资孙公司天津凤凰健康科技有限公司(原名“医珍堂(天津)医疗管理有限公司”,以下简称“凤凰科技”)|25%
本公司控股孙公司河北医珍堂中医诊所有限公司(以下简称“河北医珍堂”)|25%
本公司控股孙公司济南上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“济南上医仁家”)|实缴税率2.50%
本公司全资孙公司天津医珍堂中医诊所有限公司(以下简称“天津医珍堂”)|25%
本公司控股孙公司重庆医珍堂中医门诊部有限公司(以下简称“重庆医珍堂”)|实缴税率2.50%
本公司控股孙公司呼和浩特市上医仁家中医门诊有限公司(以下简称“呼和浩特上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司淄博上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“淄博上医仁家”)|实缴税率2.50%
本公司控股孙公司泰安上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“泰安上医仁家”)|实缴税率2.50%
本公司控股孙公司邹平上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“邹平上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司青岛上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“青岛上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司烟台上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“烟台上医仁家”)|实缴税率2.50%
本公司控股孙公司福州上医仁家中医门诊有限公司(以下简称“福州上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司昆明上医仁家中医馆有限公司(以下简称“昆明上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司重庆医珍堂上医仁家中医门诊部有限公司(以下简称“重庆上医仁家”)|实缴税率2.50%
本公司控股孙公司玉溪上医仁家中医门诊有限公司(以下简称“玉溪上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司潍坊上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“潍坊上医仁家”)|实缴税率2.50%
本公司控股孙公司成都金牛上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“成都上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司济宁上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“济宁上医仁家”)|25%
本公司控股孙公司临沂上医仁家中医诊所有限公司(以下简称“临沂上医仁家”)|25%
本公司全资子公司海南龙圣堂制药有限公司(以下简称“龙圣堂”)|25%
本公司控股子公司湖北亿诺瑞生物制药有限公司(以下简称“亿诺瑞”)|15%
本公司全资子公司红日国际控股有限公司(以下简称“红日国际”)|注4
本公司全资孙公司澳大利亚红日有限公司(Australia chasesun pty ltd)(以下简称“澳洲红日”)|27.50%
本公司全资子公司正康医疗科技有限公司(以下简称“正康医疗科技”)|15%
本公司全资孙公司正康(天津)供应链管理有限公司(以下简称“天津正康”)|25%
本公司控股孙公司正康天红(上海)供应链管理有限公司(以下简称“上海正康”)|实缴税率2.50%/5%
本公司控股孙公司沃宏(浙江)医疗科技有限公司(以下简称“浙江沃宏”)|25%
本公司控股孙公司杭州江森诺和医疗科技有限公司(以下简称“江森诺和”)|25%
本公司控股孙公司河南天宏供应链管理有限公司(以下简称“河南天宏”)|25%
本公司控股孙公司安徽天红供应链管理有限公司(以下简称“安徽天红”)|25%
本公司控股孙公司正康(福建)供应链管理有限公司(以下简称“福建正康”)|25%
本公司控股孙公司四川正康供应链管理有限公司(以下简称“四川正康”)|25%
本公司控股孙公司上海博爱克供应链管理有限公司(以下简称“上海博爱克”)|25%
本公司控股孙公司正康供应链管理有限公司(以下简称“正康供应链”)|25%
本公司控股孙公司江苏正康供应链管理有限公司(以下简|25%
称“江苏正康”)|
本公司全资孙公司浙江志康医疗科技有限公司(以下简称“志康医疗”)|25%
本公司全资孙公司浙江昊康医疗科技有限公司(以下简称“昊康医疗”)|25%
本公司全资孙公司浙江志康供应链管理有限公司(以下简称“志康供应链”)|25%
本公司控股孙公司赛卡库(上海)生物科技有限公司(以下简称“上海赛卡库”)|25%
本公司控股子公司泰诺瑞(天津)生物科技有限责任公司(以下简称“泰诺瑞”)|25%
北京上医仁家、广州上医仁家、河北医珍堂、济南上医仁家、天津医珍堂、重庆医珍堂、呼和浩特上医仁家、泰安上医仁家、淄博上医仁家、邹平上医仁家、青岛上医仁家、烟台上医仁家、福州上医仁家、昆明上医仁家、重庆上医仁家、玉溪上医仁家、潍坊上医仁家、成都上医仁家、济宁上医仁家、临沂上医仁家系提供医疗服务的增值税纳税人,根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定,免征增值税。
1)高新技术企业所得税优惠
本公司、北京康仁堂、超思电子、展望药业、亿诺瑞、汶河医疗器械、重庆康仁堂为高新技术企业,按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定,所得税率为15%,具体情况如下:
本公司于2020 年10 月获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合核发的编号为 GR202012000031 的高新技术企业证书,2020 年至2022 年期间减按15%税率计缴企业所得税。
北京康仁堂于2021 年9 月14 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的编号为GR202111000025 的高新技术企业证书,2021 年至2023 年期间减按15%税率计缴企业所得税。
超思电子于2020 年7 月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202011001060 的高新技术企业证书,2020 年至2022 年期间减按15%税率计缴企业所得税。
展望药业于2020 年12 月取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的编号为 GR202033002032 的高新技术企业证书,2020 年至2022 年期间减按15%税率计缴企业所得税。
亿诺瑞于2020年12 月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合核发的编号为 GR202042001777 的高新技术企业证书,2020 年至2022 年期间减按15%税率计缴企业所得税。
汶河医疗器械于2021 年9 月16 日获得甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局联合核发的编号为GR202162000129 高新技术企业证书,2021 年至2023年期间减按15.00%税率计缴企业所得税。
重庆康仁堂于2022 年10 月12日获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合核发的编号为GR202251100435 高新技术企业证书,2022 年至2024 年期间减按15.00%税率计缴企业所得税。
2)农产品初加工税收优惠
依据《企业所得税法》第二十七条规定“从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税”、《中华人民共和国企业所得税实施条例》及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税【2008】149 号)等相关规定,本公司之孙公司湖北辰美中药材加工销售收益需经主管税务机关报备后方能享受所得税免税的优惠政策。截止财务报告批准报出日,湖北辰美尚未进行2022 年度企业所得税汇算清缴工作。由于湖北辰美经营模式及主营业务未发生重大变化,同时结合2021 年所得税汇算清缴及以前年度在湖北英山县国家税务局温泉镇分局企业所得税优惠备案情况综合分析,湖北辰美仍具备享受上述相关企业所得税优惠政策的条件,故2022 年度湖北辰美中药材加工销售收益暂按享受免税政策处理。
3)小型微利企业所得税优惠
根据《财政部税务总局关于实施进一步小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)自2022 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
万泰辅料于2021 年11 月30 日取得编号为GR202132005478 的高新技术企业证书,2021 年至2023 年期间根据高新技术所得税优惠政策减按15%税率缴纳企业所得税,同时万泰辅料本年度系符合条件的小型微利企业,故本年按小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
麦迪医疗、兰津灵医疗、文禾康元、济南上医仁家、重庆医珍堂、淄博上医仁家、泰安上医仁家、烟台上医仁家、重庆上医仁家、潍坊上医仁家、上海正康系符合条件的小型微利企业,本年度依据小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
4)西部地区税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》(藏政发【2021】9 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业,执行西部大开发15%的企业所得税税率。正康医疗科技享受西部大开发所得税优惠政策,按15%的税率计缴企业所得税。
注1:美国超思适用的税率主要有联邦税率和州税率。宾夕法尼亚州所得税税率为9.99%,联邦税率为21.00%。注2:加拿大联邦所得税税率为15.00%,加拿大不列颠哥伦比亚省所得税税率为12.00%。
注3:新加坡地区利得税实行两级制税率,应课税收入不超过30.00 万新元的部分利得税率为8.50%,超过30.00 万新元的部分利得税率为17.00%。
注4:香港地区利得税从2018年度开始实行两级制税率,应评税利润不超过200.00 万港币的部分利得税率为8.25%,超过200.00 万港币的部分利得税率为16.50%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|77,326.87|113,518.78
银行存款|1,182,720,584.79|1,304,748,165.95
其他货币资金|23,429,192.17|11,102,928.93
合计|1,206,227,103.83|1,315,964,613.66
其中:存放在境外的款项总额|64,039,394.15|51,159,437.66
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||5,110,000.00
期末其他货币资金中存在177,290.00 元因开具保函缴存的保证金而使用受限、存在15,083,300.97 元因开具银行承兑汇票缴存的票据保证金而使用受限、存在7,636,803.63 元因开具信用证缴存的保证金而使用受限。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|69,304,614.78|
商业承兑票据|1,004,950.85|1,781,617.16
合计|70,309,565.63|1,781,617.16
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|70,362,457.78|100.00%|52,892.15|0.08%|70,309,565.63|1,875,386.48|100.00%|93,769.32|5.00%|1,781,617.16
其中:||||||||||
银行承兑汇票|69,304,614.78|98.50%|||69,304,614.78|||||
商业承兑汇票|1,057,843.00|1.50%|52,892.15|5.00%|1,004,950.85|1,875,386.48|100.00%|93,769.32|5.00%|1,781,617.16
合计|70,362,457.78|100.00%|52,892.15|0.08%|70,309,565.63|1,875,386.48|100.00%|93,769.32|5.00%|1,781,617.16
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票|1,057,843.00|52,892.15|5.00%
合计|1,057,843.00|52,892.15|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|93,769.32|-40,877.17||||52,892.15
合计|93,769.32|-40,877.17||||52,892.15
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|2,406,141.60
合计|2,406,141.60
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||33,036,349.09
合计||33,036,349.09
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|15,076,276.14|0.40%|15,076,276.14|100.00%||14,287,822.09|0.37%|14,287,822.09|100.00%|
其中:||||||||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|15,076,276.14|0.40%|15,076,276.14|100.00%||14,287,822.09|0.37%|14,287,822.09|100.00%|
按组合|3,733,344,681.|99.60%|361,055,358.35|9.67%|3,372,289,322.|3,812,211,048.|99.63%|305,659,707.38|8.02%|3,506,551,341.
计提坏账准备的应收账款|17||||82|38||||00
其中:||||||||||
账龄组合|3,689,121,489.36|98.42%|355,460,347.54|9.64%|3,333,661,141.82|3,740,757,084.53|97.76%|299,685,831.03|8.01%|3,441,071,253.50
信用账期组合|44,223,191.81|1.18%|5,595,010.81|12.65%|38,628,181.00|71,453,963.85|1.87%|5,973,876.35|8.36%|65,480,087.50
合计|3,748,420,957.31|100.00%|376,131,634.49|10.03%|3,372,289,322.82|3,826,498,870.47|100.00%|319,947,529.47|8.36%|3,506,551,341.00
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|15,076,276.14|15,076,276.14|100.00%|预计无法收回
合计|15,076,276.14|15,076,276.14||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|2,887,015,624.96|144,350,781.24|5.00%
1 至2 年|542,651,581.70|81,397,737.25|15.00%
2 至3 年|148,709,943.06|44,612,982.92|30.00%
3 至4 年|39,289,339.01|19,644,669.52|50.00%
4 至5 年|24,003,296.13|18,002,472.11|75.00%
5 年以上|47,451,704.50|47,451,704.50|100.00%
合计|3,689,121,489.36|355,460,347.54|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
信用账期内|38,247,614.77||
逾期3 个月内|761,132.46|380,566.23|50.00%
逾期3 个月以上|5,214,444.58|5,214,444.58|100.00%
合计|44,223,191.81|5,595,010.81|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|2,930,215,702.61
1 至2 年|542,767,873.33
2 至3 年|150,717,551.95
3 年以上|124,719,829.42
3 至4 年|45,118,779.18
4 至5 年|30,332,796.16
5 年以上|49,268,254.08
合计|3,748,420,957.31
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|14,287,822.09|788,454.05||||15,076,276.14
按组合计提坏账准备||||||
其中:账龄组合|299,685,831.03|55,892,799.06||118,282.55||355,460,347.54
信用账期组合|5,973,876.35|-378,865.54||||5,595,010.81
合计|319,947,529.47|56,302,387.57||118,282.55||376,131,634.49
项目|核销金额
零星应收账款|118,282.55
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|142,289,264.03|3.80%|7,114,463.20
客户2|59,356,211.27|1.58%|2,967,810.56
客户3|49,357,000.00|1.32%|14,788,950.00
客户4|43,980,856.73|1.17%|2,199,042.84
客户5|50,397,320.34|1.34%|4,252,320.68
合计|345,380,652.37|9.21%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|100,664,359.16|184,375,686.13
应收账款保理|3,071,549.15|855,555.58
合计|103,735,908.31|185,231,241.71
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|139,574,540.88|
合计|139,574,540.88|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|183,048,147.95|87.64%|271,790,855.87|96.44%
1 至2 年|21,973,655.92|10.52%|6,821,712.67|2.42%
2 至3 年|2,726,604.32|1.31%|2,165,222.41|0.77%
3 年以上|1,108,355.73|0.53%|1,051,323.30|0.37%
合计|208,856,763.92||281,829,114.25|
本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额65,065,730.41 元,占预付款项期末余额合计数的比例31.15%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||111,434.52
其他应收款|49,936,891.90|59,120,897.19
合计|49,936,891.90|59,232,331.71
项目|期末余额|期初余额
定期存款||111,434.52
合计||111,434.52
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|35,257,343.90|33,056,811.59
往来款|15,594,751.45|21,756,432.04
押金|8,091,472.86|5,767,524.23
备用金|4,110,638.81|5,623,443.67
其他|2,096,869.82|3,251,070.45
合计|65,151,076.84|69,455,281.98
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||9,742,217.65|592,167.14|10,334,384.79
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提||5,235,737.55||5,235,737.55
本期核销||355,937.40||355,937.40
2022 年12 月31 日余额||14,622,017.80|592,167.14|15,214,184.94
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|17,864,448.26
1 至2 年|24,230,764.97
2 至3 年|15,741,617.13
3 年以上|7,314,246.48
3 至4 年|1,840,771.99
4 至5 年|3,139,991.42
5 年以上|2,333,483.07
合计|65,151,076.84
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款|10,334,384.79|5,235,737.55||355,937.40||15,214,184.94
合计|10,334,384.79|5,235,737.55||355,937.40||15,214,184.94
项目|核销金额
零星其他应收款|355,937.40
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
广西连红国际物流有限公司|单位往来款|4,675,250.00|1 至2 年|7.18%|701,287.50
上海麒鹿医疗科技发展中心|单位往来款|4,280,000.00|1 至2 年|6.57%|642,000.00
安徽加诚医院管理有限公司|保证金|3,680,000.00|1 至2 年|5.65%|552,000.00
盐亭县肿瘤医院|保证金|2,193,000.00|1 至2 年|3.36%|328,950.00
西藏自治区藏青工业园管理委员会|保证金|2,000,000.00|4 至5 年|3.07%|1,500,000.00
合计||16,828,250.00||25.83%|3,724,237.50
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|375,524,437.31|3,959,867.05|371,564,570.26|262,218,648.24|3,545,463.06|258,673,185.18
在产品|100,058,887.30||100,058,887.30|114,164,417.72||114,164,417.72
库存商品|1,290,195,632.46|13,446,082.48|1,276,749,549.98|672,630,177.64|14,143,629.53|658,486,548.11
周转材料|3,692,384.35||3,692,384.35|3,713,913.02||3,713,913.02
自制半成品|438,718,885.04|2,768,048.23|435,950,836.81|245,478,577.37|2,462,855.11|243,015,722.26
低值易耗品|13,376,005.34||13,376,005.34|14,061,443.25||14,061,443.25
包装物|12,408,784.0||12,408,784.0|12,396,590.5||12,396,590.5
|3||3|9||9
合计|2,233,975,015.83|20,173,997.76|2,213,801,018.07|1,324,663,767.83|20,151,947.70|1,304,511,820.13
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,545,463.06|971,499.33||557,095.34||3,959,867.05
库存商品|14,143,629.53|3,358,753.44||4,056,300.49||13,446,082.48
自制半成品|2,462,855.11|467,082.99||161,889.87||2,768,048.23
合计|20,151,947.70|4,797,335.76||4,775,285.70||20,173,997.76
项目|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料|库龄24 个月以上|生产领用及报废
自制半成品|库龄24 个月以上|生产领用
库存商品|库龄24 个月以上、不合格品|对外销售及报废
项目|期末余额|期初余额
待认证及待抵扣进项税|128,070,125.45|134,391,476.23
预缴税费|31,532,761.25|16,680,541.31
预付房租|581,522.53|89,220.92
合计|160,184,409.23|151,161,238.46
期末待抵扣进项税主要系山东康仁堂、重庆康仁堂等因前期建设、正康医疗科技购买医疗设备及亿诺瑞购买原材料产生的大量待抵扣进项税;期末待认证进项税主要系展望天明及亿诺瑞购买原材料产生的待认证进项税;期末预缴税费主要系北京康仁堂及北京超思多预缴的企业所得税。
9、长期应收款
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款销|129,618,17|35,520,766|94,097,412|132,618,17|17,610,123|115,008,05|4.35%
售商品|8.44|.44|.00|8.44|.05|5.39|
合计|129,618,178.44|35,520,766.44|94,097,412.00|132,618,178.44|17,610,123.05|115,008,055.39|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||17,610,123.05||17,610,123.05
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提||17,910,643.39||17,910,643.39
2022 年12 月31 日余额||35,520,766.44||35,520,766.44
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
天津天以生物医药股权投资基金有限公司|11,295,567.41|||124,266.06|||1,654,344.00|||9,765,489.47|
天津红日丽康生物科技有限公司|887,134.39|||164,962.41||||||1,052,096.80|
湖北辰美中药材种植专业合作社|450,000.00|||||||||450,000.00|
天津华芮健康信息咨询合伙企业|250,000.00|||||||||250,000.00|
(有限合伙)(以下简称“华芮健康”)|||||||||||
甘肃佛慈红日药业销售有限公司|8,771,214.84|||530,071.66||||||9,301,286.50|
合肥沃太尔医疗科技有限公司|2,489,492.88||2,489,492.88||||||||
北京三有利康细胞科技有限公司||2,571,500.00||1,147,918.76||||||3,719,418.76|
小计|24,143,409.52|2,571,500.00|2,489,492.88|1,967,218.89|||1,654,344.00|||24,538,291.53|
合计|24,143,409.52|2,571,500.00|2,489,492.88|1,967,218.89|||1,654,344.00|||24,538,291.53|
项目|期末余额|期初余额
江苏为真生物医药技术股份有限公司|193,000,000.00|193,000,000.00
天津现代创新中药科技有限公司|20,000,000.00|20,000,000.00
天津红日健达康医药科技有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00
天津添淏淇源健康信息咨询合伙企业(有限合伙)|440,500.00|440,500.00
海宁雪菲投资合伙企业(有限合伙)|400,000.00|400,000.00
海宁瑞诺投资合伙企业(有限合伙)|300,100.00|300,100.00
天津知百草医药科技发展有限公司|300,000.00|300,000.00
天津康顺健康信息咨询合伙企业(有限合伙)|50,000.00|50,000.00
北京柘量投资中心(有限合伙)|0.00|27,947,963.88
北京柘益投资中心(有限合伙)|0.00|1,238,236.11
北京医生有限责任公司|0.00|0.00
合计|219,490,600.00|248,676,799.99
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益|指定为以公允价值计量且其|其他综合收益转入留存收益
||||的金额|变动计入其他综合收益的原因|的原因
江苏为真生物医药技术股份有限公司|||||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
天津现代创新中药科技有限公司|||||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
天津红日健达康医药科技有限公司|||||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
天津添淏淇源健康信息咨询合伙企业(有限合伙)|||||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
海宁雪菲投资合伙企业(有限合伙)|||||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
海宁瑞诺投资合伙企业(有限合伙)||207,316.48|||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
天津知百草医药科技发展有限公司|||||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
天津康顺健康信息咨询合伙企业(有限合伙)|||||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
北京柘量投资中心(有限合伙)|||2,218,145.64|-7,463,823.22|出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|收回投资
北京柘益投资中心(有限合伙)|||8,722,109.36||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
北京医生有限责任公司|||3,500,000.00||出于权益投资及管理方式将其指定为此项目|
合计||207,316.48|14,440,255.00|-7,463,823.22||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,724,302,955.16|2,549,879,049.77
合计|2,724,302,955.16|2,549,879,049.77
项目|房屋建筑物|生产设备|电子设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|1,650,673,438.89|961,698,966.84|645,844,298.77|42,251,974.25|77,622,642.07|126,901,355.00|3,504,992,675.82
2.本期增加金额|81,262,892.34|99,567,033.89|159,010,879.31|615,047.42|7,544,153.18|46,124,855.80|394,124,861.94
(1)购置|15,000.00|38,490,512.82|156,520,695.19|574,693.44|7,205,038.13|12,873,786.37|215,679,725.95
(2)在建工程转入|78,367,834.07|60,896,764.01|2,490,184.12|40,353.98|339,115.05|33,251,069.43|175,385,320.66
(3)企业合并增加|||||||
(4)结算后调整暂估固定资产|2,880,058.27|179,757.06|||||3,059,815.33
3.本期减少金额|1,903,439.93|6,945,790.06|328,764.14|27,911.11|2,005,748.78|476,644.55|11,688,298.57
(1)处置或报废|1,514,717.46|6,945,790.06|328,764.14|27,911.11|2,005,748.78|476,644.55|11,299,576.10
(2)资产改造计入在建工程|||||||
(3)结算后调整暂估固定资产|388,722.47||||||388,722.47
4.期末余额|1,730,032,891.30|1,054,320,210.67|804,526,413.94|42,839,110.56|83,161,046.47|172,549,566.25|3,887,429,239.19
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|218,531,659.82|330,933,501.95|276,815,620.53|32,582,853.82|46,753,147.26|46,957,069.15|952,573,852.53
2.本期增加金额|41,452,837.57|72,162,441.30|73,287,050.63|1,672,363.47|9,134,982.02|17,958,242.63|215,667,917.62
(1)计提|41,452,837.57|72,162,441.30|73,287,050.63|1,672,363.47|9,134,982.02|17,958,242.63|215,667,917.62
|||||||
3.本期减少金额|736,103.86|5,352,108.50|185,961.30|26,515.55|904,269.87|450,300.56|7,655,259.64
(|736,103.86|5,352,108.|185,961.30|26,515.55|904,269.87|450,300.56|7,655,259.
1)处置或报废||50|||||64
|||||||
4.期末余额|259,248,393.53|397,743,834.75|349,916,709.86|34,228,701.74|54,983,859.41|64,465,011.22|1,160,586,510.51
三、减值准备|||||||
1.期初余额||2,539,773.52|||||2,539,773.52
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置或报废|||||||
|||||||
4.期末余额||2,539,773.52|||||2,539,773.52
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|1,470,784,497.77|654,036,602.40|454,609,704.08|8,610,408.82|28,177,187.06|108,084,555.03|2,724,302,955.16
2.期初账面价值|1,432,141,779.07|628,225,691.37|369,028,678.24|9,669,120.43|30,869,494.81|79,944,285.85|2,549,879,049.77
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
佛慈红日生产厂房|120,803,842.50|正在办理相关手续
佛慈红日宿舍楼|4,986,749.08|正在办理相关手续
佛慈红日质量检验楼|12,429,706.47|正在办理相关手续
佛慈红日原材料库房|11,515,383.52|正在办理相关手续
展望药业甲氨喋呤精制车间|2,381,682.38|因资料不足无法办理
展望药业甲氨喋呤冷冻车间|465,689.24|因资料不足无法办理
展望天明原料药仓库|5,292,009.70|因资料不足无法办理
展望天明新纤维素车间|18,749,642.51|因资料不足无法办理
展望天明动力车间|3,191,682.96|因资料不足无法办理
兰州汶河研发楼|5,052,355.12|正在办理相关手续
兰州汶河生产厂房|9,582,887.38|正在办理相关手续
兰州汶河生产研发中心|33,529,686.53|正在办理相关手续
合计|227,981,317.39|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|461,013,983.15|232,927,823.45
合计|461,013,983.15|232,927,823.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
配方颗粒生产建设项目|441,270,500.27||441,270,500.27|201,003,561.63||201,003,561.63
装修改造工程项目|8,560,179.54||8,560,179.54|11,000,997.11||11,000,997.11
设备安装工程|4,135,156.33||4,135,156.33|757,847.13||757,847.13
展望天明原辅料生产车间扩产项目|3,214,087.32||3,214,087.32|2,068,607.54||2,068,607.54
技改工程|2,561,998.96||2,561,998.96|10,846,489.37||10,846,489.37
天津康仁堂新厂区建设工程|1,272,060.73||1,272,060.73|3,498,316.73||3,498,316.73
汶河生产研发中心建设项目||||2,605,447.69||2,605,447.69
其他零星工程||||1,146,556.25||1,146,556.25
合计|461,013,983.15||461,013,983.15|232,927,823.45||232,927,823.45
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
配方颗粒生产车间建设项目(佛慈红日)|188,905,000.00|116,030,730.27|1,565,076.33|116,854,637.75|741,168.85||73.88%|100.00%|1,478,441.67|1,478,441.67|4.65%|金融机构贷款
配方颗粒生产基地|252,983,000.00|1,222,018.36|2,610,961.49|2,009,380.07|1,823,599.78||96.84%|100.00%||||其他
建设项目(河南康仁堂)||||||||||||
配方颗粒生产基地建设项目(山东康仁堂)|539,290,000.00|83,750,813.00|357,519,687.27|||441,270,500.27|90.31%|95.00%|3,760,525.40|3,760,525.40|4.06%|金融机构贷款
技改项目(除盐项目)|10,200,000.00|9,648,786.69|4,901,669.35|14,550,456.04|||155.49%|100.00%||||其他
天津康仁堂新厂区建设工程|861,880,000.00|3,498,316.73|15,816,086.21|17,856,501.50|185,840.71|1,272,060.73|96.04%|95.00%||||募股资金
汶河生产研发中心建设项目|31,000,000.00|2,605,447.69|5,283,764.45|7,889,212.14|||106.00%|100.00%||||其他
展望天明原辅料生产车间扩产项目|32,776,398.00|2,068,607.54|5,740,080.56|1,959,974.03|2,634,626.75|3,214,087.32|25.97%|26.00%||||其他
合计|1,917,034,398.00|218,824,720.28|393,437,325.66|161,120,161.53|5,385,236.09|445,756,648.32|||5,238,967.07|5,238,967.07||
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|165,751,540.67|165,751,540.67
2.本期增加金额|79,413,625.19|79,413,625.19
(1)租入|79,413,625.19|79,413,625.19
3.本期减少金额|7,037,863.06|7,037,863.06
(1)处置|7,037,863.06|7,037,863.06
4.期末余额|238,127,302.80|238,127,302.80
二、累计折旧||
1.期初余额|47,272,064.75|47,272,064.75
2.本期增加金额|57,132,558.51|57,132,558.51
(1)计提|57,132,558.51|57,132,558.51
||
3.本期减少金额|2,838,487.97|2,838,487.97
(1)处置|2,838,487.97|2,838,487.97
||
4.期末余额|101,566,135.29|101,566,135.29
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|136,561,167.51|136,561,167.51
2.期初账面价值|118,479,475.92|118,479,475.92
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|办公软件|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|190,845,351.59|231,907,235.18|54,945,072.72|59,750,670.22|537,448,329.71
2.本期增加金额||47,865,618.19|8,332,310.41|18,254,173.80|74,452,102.40
(1)购置||120,000.00|724,035.20|18,254,173.80|19,098,209.00
(2)内部研发||47,745,618.19|7,608,275.21||55,353,893.40
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||2,642,314.63|||2,642,314.63
(1)处||2,642,314.63|||2,642,314.63
置|||||
|||||
4.期末余额|190,845,351.59|277,130,538.74|63,277,383.13|78,004,844.02|609,258,117.48
二、累计摊销|||||
1.期初余额|30,764,774.01|75,759,577.50|40,362,620.74|36,190,292.95|183,077,265.20
2.本期增加金额|4,236,947.23|17,056,634.71|5,565,691.55|7,572,275.90|34,431,549.39
(1)计提|4,236,947.23|17,056,634.71|5,565,691.55|7,572,275.90|34,431,549.39
|||||
3.本期减少金额||1,675,912.22|||1,675,912.22
(1)处置||1,675,912.22|||1,675,912.22
|||||
4.期末余额|35,001,721.24|91,140,299.99|45,928,312.29|43,762,568.85|215,832,902.37
三、减值准备|||||
1.期初余额||36,911,350.20|3,783,482.36||40,694,832.56
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||36,911,350.20|3,783,482.36||40,694,832.56
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|155,843,630.35|149,078,888.55|13,565,588.48|34,242,275.17|352,730,382.55
2.期初账面价值|160,080,577.58|119,236,307.48|10,798,969.62|23,560,377.27|313,676,231.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例9.09%。
本年末未办妥产权证书的土地使用权:无。
所有权或使用权受到限制的无形资产详见“本节七、56 所有权或使用权受到限制的资产”。
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他|外购|确认为无形资产|转入当期损益||
 A9 项目|5,502,074.66|||||||5,502,074.66
 C1 项目|4,008,804.79|||||||4,008,804.79
 C2 项目|9,117,182.53|||||||9,117,182.53
 C3 项目|11,430,246.01|635,229.77||||||12,065,475.78
 KB 项目|80,739,414.17|30,465,677.54||||||111,205,091.71
PTS(对甲苯磺酰胺)|12,626,694.30|4,284,802.31||||16,911,496.61||
 Z10 项目|3,271,527.34|||||||3,271,527.34
 Z11 项目|3,834,279.21|||||||3,834,279.21
胸腺法新|26,560,964.71|2,687,894.88|||29,248,859.59|||
艾姆地芬片|22,925,914.31|38,016,241.39||||||60,942,155.70
醋酸特利加压素及其制剂|18,093,025.03|5,357,056.39||||||23,450,081.42
那屈肝素钙注射液|18,417,597.68|79,160.92|||18,496,758.60|||
管理软件及业务APP研发项目|7,060,362.30|555,395.89||9,687,473.17|12,793,179.70|201,965.26||4,308,086.40
红外体温计|2,819,422.42|356.94|||2,819,779.36|||
卡片式心电+血氧|2,928,810.42|1,310,338.50||||||4,239,148.92
氢气发生器|1,856,416.84|1,527,340.14||||||3,383,756.98
肝素钠认证项目|3,818,244.43|703,633.90|||605,598.36|||3,916,279.97
那屈肝素钙仿制认证项目|3,960,342.21|222,555.28|||4,182,897.49|||
达替肝素仿制认证项目|1,733,380.27|||||1,733,380.27||
依诺那曲预充针||11,957,449.02||||||11,957,449.02
合计|240,704,703.63|97,803,132.87||9,687,473.17|68,147,073.10|18,846,842.14||261,201,394.43