TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对于应收账款和合同资产,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。本集团认为金融资产在下列情况发生违约:
-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或
-金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊
余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
√适用□不适用参见附注五、10。
存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。
√适用□不适用参见附注五、38。
(1)长期股权投资投资成本确定
(a)通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。
(b)其他方式取得的长期股权投资
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法(a)对子公司的投资
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。在本集团合并财务报表中,对子公司按附注五、6进行处理。
(b)对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、21(3))的企业。后续计量时,对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
-取得对联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
-本集团对联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团对联营企业投资的减值测试及减值准备计提方法参见附注五、30。
(3)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
固定资产指本公司为生产商品或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、24确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态;
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 年|0%|5.0%
研发及生产设备|年限平均法|3-10年|0%-10%|9.0%-33.3%
办公设备及其他设备|年限平均法|3-5年|0%-10%|18.0%-33.3%
电子设备|年限平均法|3-5年|0%-10%|18.0%-33.3%
运输工具|年限平均法|5年|0%-10%|18.0%-20.0%
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注
五、25)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备(参见附注五、30)在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
√适用□不适用参见附注五、42。
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五、30)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
项目|摊销期限(年)
专利权、技术许可及客户关系|5-20年
土地使用权|50年
软件|5年
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本公司有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、30)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
-在建工程
-使用权资产-无形资产
-长期股权投资
-长期待摊费用等
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注五、43(1))减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
项目|摊销期限(年)
房屋装修费|5年和剩余租赁期限孰短
-或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
(2)实施股份支付计划的相关会计处理-以权益结算的股份支付
本集团内发生的股份支付,本公司作为结算企业是接受服务企业的投资者时,本公司按照授予日权益工具公允估值在等待期确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务,并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本公司外的子公司的权益工具时,本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,如有变化,作为会计估计变更进行会计处理。
-合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款,且新增合同价款反映了新增商品单独售价的,将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理;
-合同变更不属于上述情形,且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间可明确区分的,视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;
-合同变更不属于上述情形,即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间不可明确区分的,将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(1)销售商品收入
本集团与部分客户采用上线结算方式进行交易。上线结算是指本集团根据客户的需求将货物发往客户指定的仓库,客户将公司产品领用后进行结算的交易。对于上线结算的销售,本集团根据销售合同,在客户领用产品时,确认收入。对于除上线结算外的国内销售,本集团根据销售合同,通常将产品运至约定交货地点由买方签收后,确认收入。对于除上线结算外的出口销售,本集团根据销售合同,通常将出口产品按规定办理出口报关手续并由买方签收后,确认收入。
本集团劳务收入主要为提供的短期检测咨询服务收入。本集团在完成检测咨询服务内容后,按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确认提供劳务收入。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
- 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;- 该成本预期能够收回。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、38所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、30 所述的会计政策计提减值准备。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(1)公允价值的计量
(2)股利分配
(3)关联方
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
(5)主要会计估计及判断
除固定资产及无形资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:-附注七、30-递延所得税资产的确认
-附注十一-金融工具公允价值估值
-附注十三–股份支付
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
详见下文|无需审批|详见下文
-《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35号)(“解释第15号”)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”)的规定;
-解释第15号中“关于亏损合同的判断“的规定;
-《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022]13号);
-《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31号)(“解释第16号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定;及
税种|计税依据|税率
增值税|1. 除出口加工区免税外,增值税一般纳税人按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入的计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。2. 增值税小规模纳税人按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入的计算应交增值税。|13%/6%/3%
||
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按应交增值税计征|7%或1%
企业所得税|按应纳税所得额计征|25%/20%/17%/15%
地方教育费附加|按应交增值税计征|2%或1%
教育费附加|按应交增值税计征|3%
台湾子公司台湾安集微电子科技有限公司适用加值型营业税,税率为5%,按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为加值型营业税。
纳税主体名称|所得税税率(%)
安集微电子科技(上海) 股份有限公司(以下简称“安集科技”)|15
安集微电子(上海) 有限公司(以下简称“上海安集”)|25
宁波安集微电子科技有限公司(以下简称“宁波安集”)|25
宁波安集股权投资有限公司(以下简称“宁波安集投资”)|25
北京安集微电子科技有限公司(以下简称“北京安集”)|25
上海安集电子材料有限公司(以下简称“安集电子材料”)|20
台湾安集微电子科技有限公司(以下简称“台湾安集”)|20
 Anji Microelectronics Pte. Ltd. (以下简称“新加坡安集”)|17
根据《中华人民共和国企业所得税法》,对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得
税。本公司于2020年11月18日获得编号为GR202031006071的高新技术企业证书。因此,本公司在2020年至2022年享受15%的优惠税率。
根据财政部、税务总局关于实施小微企业所得税优惠政策的公告规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司安集电子材料于2022 年度年享受上述税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|-|-
银行存款|329,019,995.17|330,107,611.31
其他货币资金|300,885.57|2,523,209.56
合计|329,320,880.74|332,630,820.87
其中:存放在境外的款项总额|1,545,040.41|1,320,144.51
存放财务公司款项|-|-
于2022年12月31日,公司其他货币资金主要为存放于中国农业银行股份有限公司上海张江高科技园区支行的海关保证金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|168,717,686.33|219,375,703.18
其中:||
理财产品|80,080,273.98|105,277,650.69
权益工具投资|88,637,412.35|114,098,052.49
合计|168,717,686.33|219,375,703.18
于2022年12月31日,本公司计入交易性金融资产的权益工具投资为本公司持有的青岛聚源芯星股权投资合伙企业(有限合伙)9.68%的合伙权益。于2022年12月31日,上述权益工具投资的成本为人民币60,565,801.87元(2021年12月31日:人民币60,565,801.87元)。
项目|期末余额|期初余额
外汇衍生工具|-|1,009,512.18
合计|-|1,009,512.18
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|1,930,462.27|1,355,948.79
合计|1,930,462.27|1,355,948.79
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|248,042,382.28
|
1年以内小计|248,042,382.28
1至2年|-
2至3年|-
3年以上|-
3至4年|
4至5年|
5年以上|
|
减:坏账准备|12,400,731.40
合计|235,641,650.88
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|-|0|-|0|-|52,038.46|0|52,038.46|100|-
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|248,042,382.28|100|12,400,731.40|5|235,641,650.88|186,031,862.62|100|9,301,593.12|5|176,730,269.50
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计|248,042,382.28|100|12,400,731.40|5|235,641,650.88|186,083,901.08|100|9,353,631.58|5|176,730,269.50
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|248,042,382.28|12,400,731.40|5
合计|248,042,382.28|12,400,731.40|
对于应收账款,作为具有类似信用风险特征的组合,本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|9,353,631.58|3,509,053.09|367,364.88|94,588.39|-|12,400,731.40
合计|9,353,631.58|3,509,053.09|367,364.88|94,588.39|-|12,400,731.40
项目|核销金额
实际核销的应收账款|94,588.39
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币167,956,650.48元,占应收账款年末余额合计数的68%,相应计提的坏账准备年末余额合计人民币8,397,832.52元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|24,747,579.70|85|10,853,942.06|99
1 至2年|4,279,630.28|15|62,783.60|1
2 至3年|23,914.30|-|3,300.00|-
3 年以上|3,300.00|-|-|-
合计|29,054,424.28|100|10,920,025.66|100
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币15,129,132.67元,占预付款项年末余额合计数的52%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|14,530.01
其他应收款|1,211,142.56|869,444.73
合计|1,211,142.56|883,974.74
项目|期末余额|期初余额
理财产品|-|14,530.01
合计|-|14,530.01
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|1,245,519.73
|
1 年以内小计|1,245,519.73
1 至2年|33,025.00
2 至3年|700.00
3 年以上|59,790.00
小计|1,339,034.73
减:坏账准备|127,892.17
合计|1,211,142.56
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|734,563.66|784,332.64
退税款|563,970.05|170,616.45
其他|40,501.02|14,529.00
合计|1,339,034.73|969,478.09
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|100,033.36|||100,033.36
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|74,963.97|||74,963.97
本期转回|47,105.16|||47,105.16
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|127,892.17|||127,892.17
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|100,033.36|74,963.97|47,105.16|-|-|127,892.17
合计|100,033.36|74,963.97|47,105.16|-|-|127,892.17
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
国家税务总局上海市税务局|退税款|563,970.05|1年以内|42|28,198.50
上海新金桥国际物流有限公司|保证金/代垫款|393,676.48|1年以内|29|19,683.82
北京浩轩飞扬科技有限公司|保证金|26,025.00|1至2年|2|2,602.50
上海弘佳快递有限公司|保证金|20,000.00|5年以上|1|20,000.00
上海爱默金山药业有限公司|保证金|17,400.00|5年以上|1|17,400.00
合计||1,021,071.53||75|87,884.82
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|258,011,121.68|1,911,664.73|256,099,456.95|154,242,137.93|777,095.23|153,465,042.70
在产品||||||
库存商品|62,112,348.98|2,486,971.27|59,625,377.71|39,373,529.98|374,859.63|38,998,670.35
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|2,784,113.97|-|2,784,113.97|1,689,966.05|-|1,689,966.05
发出商品|47,390,101.28|-|47,390,101.28|36,268,061.85|-|36,268,061.85
||||||
合计|370,297,685.91|4,398,636.00|365,899,049.91|231,573,695.81|1,151,954.86|230,421,740.95
本集团将不构成单项履约义务的运输活动相关成本作为合同履约成本,最终结转为营业成本。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|777,095.23|2,611,660.34|-|1,477,090.84|-|1,911,664.73
库存商品|374,859.63|3,374,143.70|-|1,262,032.06|-|2,486,971.27
合计|1,151,954.86|5,985,804.04|-|2,739,122.90|-|4,398,636.00
项目|期末余额|期初余额
抵扣增值税|14,187,582.33|22,594,932.68
他|3,134.69|7,178.33
合计|14,190,717.02|22,602,111.01
上海钥熠电子科技有限公司|29,870,505.96|-|-|344,460.59|-|-|-|-|-|30,214,966.55|
山东安特纳米材料有限公司|9,835,107.99|9,900,000.00|-|-139,224.61|-|-|-|-|-|19,595,883.38|
 SeppurePte.Ltd.|-|24,433,500.00|-|-|-|-|-|-|-|24,433,500.00|
小计|39,705,613.95|34,333,500.00|-|205,235.98|-|-|-|-|-|74,244,349.93|
合计|39,705,613.95|34,333,500.00|-|205,235.98|-|-|-|-|-|74,244,349.93|
项目|期末余额|期初余额
湖北三维半导体集成创新中心有限责任公司|6,700,000.00|5,000,000.00
芯链融创集成电路产业发展(北京)有限公司|5,131,732.13|4,000,000.00
广州中科同芯半导体技术合伙企业(有限合伙)|25,000,000.00|-
合计|36,831,732.13|9,000,000.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
湖北三维半导体集成创新中心有限责任公司|-|1,700,000.00|-|-|出于战略目的而计划长期持有|不适用
芯链融创集成电路产业发展(北京)有限公司|-|1,131,732.13|-|-|出于战略目的而计划长期持有|不适用
广州中科同芯半导体技术合伙企业(有限合伙)|-|-|-|-|出于战略目的而计划长期持有|不适用
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|97,861,688.58|51,815,152.00
其中:权益工具投资|97,861,688.58|51,815,152.00
合计|97,861,688.58|51,815,152.00
于2022年12月31日,本集团计入其他非流动金融资产的权益工具投资的成本为人民币76,000,000.00元。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|241,616,622.32|255,013,538.22
固定资产清理||
合计|241,616,622.32|255,013,538.22
项目|房屋及建筑物|研发及生产设备|办公设备及其他设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|51,828,049.98|277,645,517.74|1,035,458.00|1,229,825.10|4,084,127.42|335,822,978.24
2.本期增加金额|1,606,895.48|21,246,352.47|54,097.35|-|1,058,250.00|23,965,595.30
(1)购置|702,606.14|-|-|-|-|702,606.14
(2)在建工程转入|904,289.34|21,246,352.47|54,097.35|-|1,058,250.00|23,262,989.16
3.本期减少金额|-|556,558.46|556,462.45|-|127,924.27|1,240,945.18
(1)处置或报废|-|555,049.39|556,142.07||127,924.27|1,239,115.73
(2)外币折算差异|-|1,509.07|320.38|||1,829.45
4.期末余额|53,434,945.46|298,335,311.75|533,092.90|1,229,825.10|5,014,453.15|358,547,628.36
二、累计折旧||||||
1.期初余额|3,972,543.96|73,861,780.23|956,837.09|468,409.35|1,549,869.39|80,809,440.02
2.本期增加金额|1,253,783.13|35,010,254.72|75,688.41|172,613.83|794,529.94|37,306,870.03
(1)计提|1,253,783.13|35,010,254.72|75,688.41|172,613.83|794,529.94|37,306,870.03
3.本期减少金额|-|504,365.06|555,766.82|-|125,172.13|1,185,304.01
(1)处置或报废|-|503,160.83|555,449.76|-|125,172.13|1,183,782.72
(2)外币折算差异|-|1,204.23|317.06|-|-|1,521.29
4.期末余额|5,226,327.09|108,367,669.89|476,758.68|641,023.18|2,219,227.20|116,931,006.04
三、减值准备||||||
1.期初余额|-|-|-|-|-|-
2.本期增加金额|-|-|-|-|-|-
(1)计提|-|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|-|-|-|-|-
(1)处置或报废|-|-|-|-|-|-
4.期末余额|-|-|-|-|-|-
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|48,208,618.37|189,967,641.86|56,334.22|588,801.92|2,795,225.95|241,616,622.32
2.期初账面价值|47,855,506.02|203,783,737.51|78,620.91|761,415.75|2,534,258.03|255,013,538.22
项目|期末余额|期初余额
在建工程|192,455,548.41|111,440,151.45
合计|192,455,548.41|111,440,151.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
安集微电子科技(上海)股份有限公司生产线扩建及研发中心扩大升级项目|104,997,095.00|-|104,997,095.00|61,469,184.24|-|61,469,184.24
安集集成电路材料基地一期生产工厂建造项目|18,091,460.43|-|18,091,460.43|8,854,503.88|-|8,854,503.88
宁波安集集成电路材料基地二期项目|40,196,442.94|-|40,196,442.94|30,739,391.25|-|30,739,391.25
其他|29,514,550.04|344,000.00|29,170,550.04|10,721,072.08|344,000.00|10,377,072.08
合计|192,799,548.41|344,000.00|192,455,548.41|111,784,151.45|344,000.00|111,440,151.45
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
安集微电子科技(上海)股份有限公司生产线扩建及研发中心扩大升级项目|296,131,695.28|61,469,184.24|45,977,012.76|2,449,102.00|-|104,997,095.00|36.28|未完工|-|-|-|募集/自筹资金
安集集成电路材料基地一期生产工厂建造项目|115,419,009.75|8,854,503.88|17,444,320.81|8,207,364.26|-|18,091,460.43|95.30|未完工|-|-|-|募集/自筹资金
宁波安集集成电路材料基地二期项目|130,000,000.00|30,739,391.25|10,715,323.32|1,258,271.63|-|40,196,442.94|33.84|未完工|-|-|-|自筹资金
合计|541,550,705.03|101,063,079.37|74,136,656.89|11,914,737.89|-|163,284,998.37||||||/
2016年,本集团的一台待安装设备无法安装并投入使用。本集团对该台设备的可收回金额作出评估,并根据评估结果,对这台待安装设备的账面价值全额计提了资产减值准备人民币344,000.00元。估计可收回金额是基于该台设备的公允价值减去处置费用。该公允价值是利用市场法,参照同行业类似资产的最近交易价格调整剩余使用年限等差异而取得的。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|155,687,067.55|155,687,067.55
2.本期增加金额|1,635,368.49|1,635,368.49
新增|1,635,368.49|1,635,368.49
||
3.本期减少金额|-|-
||
||
4.期末余额|157,322,436.04|157,322,436.04
二、累计折旧||
1.期初余额|18,646,862.86|18,646,862.86
2.本期增加金额|29,312,265.61|29,312,265.61
(1)计提|29,312,265.61|29,312,265.61
||
||
3.本期减少金额|-|-
(1)处置|-|-
||
||
4.期末余额|47,959,128.47|47,959,128.47
三、减值准备||
1.期初余额|-|-
2.本期增加金额|-|-
(1)计提|-|-
||
||
3.本期减少金额|-|-
(1)处置|-|-
||
||
4.期末余额|-|-
四、账面价值||
1.期末账面价值|109,363,307.57|109,363,307.57
2.期初账面价值|137,040,204.69|137,040,204.69
项目|土地使用权|专利权、技术许可及客户关系|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|10,195,420.80|2,201,007.94|-|2,580,357.00|14,976,785.74
2.本期增加金额|-|21,030,299.90|-|1,609,000.00|22,639,299.90
(1)购置|-|21,030,299.90|-|1,609,000.00|22,639,299.90
3.本期减少金额|-|-|-|-|-
(1)处置|-|-|-|-|-
4.期末余额|10,195,420.80|23,231,307.84|-|4,189,357.00|37,616,085.64
二、累计摊销|||||
1.期初余额|640,030.49|1,298,530.00||787,928.58|2,726,489.07
2.本期增加金额|203,908.44|466,097.52||463,187.89|1,133,193.85
(1)计提|203,908.44|466,097.52||463,187.89|1,133,193.85
3.本期减少金额|-|-|-|-|-
(1)处置|-|-|-|-|-
4.期末余额|843,938.93|1,764,627.52|-|1,251,116.47|3,859,682.92
三、减值准备|||||
1.期初余额|-|-|-|-|-
2.本期增加金额|-|-|-|-|-
(1)计提|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|-|-|-|-
(1)处置|-|-|-|-|-
4.期末余额|-|-|-|-|-
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|9,351,481.87|21,466,680.32|-|2,938,240.53|33,756,402.72
2.期初账面价值|9,555,390.31|902,477.94||1,792,428.42|12,250,296.67
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋装修费|11,030,402.53|11,570,613.61|5,924,308.95|-|16,676,707.19
合计|11,030,402.53|11,570,613.61|5,924,308.95|-|16,676,707.19
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
存货跌价准备|4,398,636.00|776,191.51|1,138,601.09|198,352.25
在建工程减值准备|344,000.00|86,000.00|344,000.00|86,000.00
股份支付|31,360,362.53|5,969,499.84|34,723,880.65|6,736,698.56
租赁|4,106,830.82|624,935.30|6,840,322.61|1,034,959.07
预提费用|812,592.66|137,425.44|607,780.09|98,603.73
政府补助|200,066,281.95|42,456,648.15|190,155,340.39|41,316,130.11
坏账准备|12,528,623.57|2,006,964.35|9,452,363.69|1,487,612.31
合计|253,617,327.53|52,057,664.59|243,262,288.52|50,958,356.03
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
股份支付||||
租赁||||
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动|52,845,305.17|8,661,386.81|61,619,413.49|9,242,912.02
预提费用||||
合计|52,845,305.17|8,661,386.81|61,619,413.49|9,242,912.02
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|6,824,909.23|45,232,755.36|9,242,912.02|41,715,444.01
递延所得税负债|6,824,909.23|1,836,477.58|9,242,912.02|-
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|2,801,453.89|1,027,607.15
可抵扣亏损|54,514,983.52|28,088,790.70
||
||
合计|57,316,437.41|29,116,397.85
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年|-|59,534.64|
2023年|716,841.97|716,841.97|
2024年|1,317,508.28|1,317,508.28|
2025年|4,352,193.94|4,352,193.94|
2026年|1,577,104.59|1,577,104.59|
2027年|43,417,679.39|17,009,243.58|
2030年|1,339,072.92|1,339,072.92|
2031年|1,717,290.78|1,717,290.78|
无限期|77,291.65|-|
合计|54,514,983.52|28,088,790.70|/
按照附注五、41所载的会计政策,由于本公司的子公司不是很可能获得可用于抵扣税务亏损的未来应税利润,因此尚未就人民币57,316,437.41元
(2021年:人民币29,116,397.85元) 的累积可抵扣暂时性差异以及可抵扣亏损确认递延所得税资产。根据现行税法,大陆/台湾子公司的可抵扣亏损自发生年度起,可以在不超过5年/10年的期间内抵扣未来应税利润。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备工程款|49,340,733.19|-|49,340,733.19|3,521,004.19|-|3,521,004.19
保证金|4,255,432.68|-|4,255,432.68|3,766,525.35|-|3,766,525.35
合计|53,596,165.87|-|53,596,165.87|7,287,529.54|-|7,287,529.54
项目|期末余额|期初余额
信用借款|30,026,666.67|15,886,009.33
合计|30,026,666.67|15,886,009.33
项目|期末余额|期初余额
应付第三方|85,721,130.84|80,792,931.68
合计|85,721,130.84|80,792,931.68
项目|期末余额|期初余额
合同负债|273,230.00|248,840.00
合计|273,230.00|248,840.00
合同负债主要涉及本集团从客户的销售合同中收取的预收款。预收款在合同签订时收取,合同的相关收入将在公司履行履约义务后确认。于2022 年12月31日,本集团无单项金额重大的账龄超过1年的合同负债。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|外币折算差额|期末余额
一、短期薪酬|13,239,374.44|129,468,576.71|117,315,105.85|-7,459.46|25,385,385.84
二、离职后福利-设定提存计划|711,699.89|10,751,374.97|10,445,624.90|-440.19|1,017,009.77
三、辞退福利|-|37,842.00|37,842.00|-|-
合计|13,951,074.33|140,257,793.68|127,798,572.75|-7,899.65|26,402,395.61
项目|期初余额|本期增加|本期减少|外币折算差额|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|12,450,381.19|111,314,981.18|101,184,682.99|-6,811.77|22,573,867.61
二、职工福利费|6,160.86|6,379,936.10|6,379,913.56|-87.44|6,095.96
三、社会保险费|506,820.39|7,183,724.43|5,279,968.30|-560.25|2,410,016.27
其中:医疗保险费|408,491.90|6,082,018.35|4,381,949.59|-|2,108,560.66
工伤保险费|17,236.29|272,874.23|252,725.78|-|37,384.74
生育保险费|40,021.30|604,012.23|427,233.33|-|216,800.20
劳工保险、全民健康保险|41,070.90|224,819.62|218,059.60|-560.25|47,270.67
四、住房公积金|276,012.00|4,589,935.00|4,470,541.00|-|395,406.00
合计|13,239,374.44|129,468,576.71|117,315,105.85|-7,459.46|25,385,385.84
项目|期初余额|本期增加|本期减少|外币折算差额|期末余额
1、基本养老保险|707,772.44|10,407,728.92|10,147,485.12|-440.19|967,576.05
2、失业保险费|3,927.45|343,646.05|298,139.78||49,433.72
合计|711,699.89|10,751,374.97|10,445,624.90|-440.19|1,017,009.77
项目|期末余额|期初余额
企业所得税|20,984,359.97|21,246,665.28
个人所得税|795,890.81|474,177.73
其他|929,727.77|980,316.25
合计|22,709,978.55|22,701,159.26
项目|期末余额|期初余额
应付利息|-|2,735.42
其他应付款|187,645,697.03|171,628,218.90
合计|187,645,697.03|171,630,954.32
项目|期末余额|期初余额
短期借款应付利息|-|2,735.42
合计|-|2,735.42
项目|期末余额|期初余额
尚未验收的政府补助|181,557,500.00|168,180,000.00
预提费用|5,170,128.15|2,786,658.57
其他|918,068.88|661,560.33
合计|187,645,697.03|171,628,218.90
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
尚未验收的政府补助|167,860,000.00|项目尚未验收
合计|167,860,000.00|
当满足政府规定的条件后,本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按直线法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。
项目|期末余额|期初余额
1 年内到期的长期借款|128,999.99|-
1 年内到期的租赁负债|23,934,937.99|26,986,021.36
合计|24,063,937.98|26,986,021.36
项目|期末余额|期初余额
质押借款|-|-
抵押借款|-|-
保证借款|-|-
信用借款|30,028,999.99|-
减:一年内到期的长期借款|128,999.99|-
合计|29,900,000.00|-
项目|期末余额|期初余额
长期租赁负债|122,897,991.47|143,881,195.30
减:一年内到期的租赁负债|23,934,937.99|26,986,021.36
合计|98,963,053.48|116,895,173.94
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|21,975,340.39|-|3,466,558.44|18,508,781.95|与资产相关的政府补助
合计|21,975,340.39|-|3,466,558.44|18,508,781.95|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|期末余额|与资产相关/ 与收益相关
极大规模集成电路制造设备及成套工艺|8,582,070.00|-|2,942,424.00|5,639,646.00|与资产相关
集成电路材料基地项目落地补助|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|与资产相关
科技发展基金|47,049.82|-|5,326.44|41,723.38|与资产相关
 CMP 抛光液及配套材料技术平台和产品系列|3,165,786.84|-|491,049.00|2,674,737.84|与资产相关
设备补助|180,433.73|-|27,759.00|152,674.73|与资产相关
合计|21,975,340.39|-|3,466,558.44|18,508,781.95|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|53,220,580.00|192,828.00||21,288,232.00||21,481,060.00|74,701,640.00
于2022年7月,本公司因限制性股票激励计划授予的限制性股票归属而定向发行新股192,828股,合计收到限制性股票激励对象所缴付的资金合计人民币8,848,876.92元,其中计入股本金额为人民币192,828.00元,计入资本公积金额为人民币8,656,048.92元。
根据2022年5月9日股东大会的批准,本公司以截至2021年12月31日总股本53,220,580股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增4股,合计转增21,288,232股。
于2022年9月30日,本公司就上述注册资本变更完成工商变更登记手续。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|755,763,427.33|8,656,048.92|-21,288,232.00|743,131,244.25
其他资本公积||||
净资产折股|-48,746,382.97|||-48,746,382.97
股份支付|63,419,377.78|24,698,477.56||88,117,855.34
同一控制下企业合并|9,085,729.00|||9,085,729.00
合计|779,522,151.14|33,354,526.48|-21,288,232.00|791,588,445.62
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:参见附注七、53。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|-|2,831,732.13|-|-|424,759.82|2,406,972.31|-|2,406,972.31
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动|-|2,831,732.13|-|-|424,759.82|2,406,972.31|-|2,406,972.31
企业自身信用风险公允价值变动||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|210,180.17|-24,911.42||||-24,911.42||185,268.75
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|210,180.17|-24,911.42|-|-|-|-24,911.42|-|185,268.75
其他综合收益合计|210,180.17|2,806,820.71|-|-|424,759.82|2,382,060.89|-|2,592,241.06
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|26,610,290.00|10,740,530.00|-|37,350,820.00
合计|26,610,290.00|10,740,530.00|-|37,350,820.00
本公司按照公司章程以及公司法规定按照税后利润的10%提取法定盈余公积。根据公司法的相关规定,当累计提取的盈余公积达到本公司股本总额的50%,即可不再提取。截至2022年12月31日,本公司累计提取盈余公积共计人民币37,350,820.00元,已达到股本总额的50% 。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|341,597,734.02|232,502,284.74
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|-|-
调整后期初未分配利润|341,597,734.02|232,502,284.74
加:本期归属于母公司所有者的净利润|301,436,958.70|125,084,063.28
减:提取法定盈余公积|10,740,530.00|56,100.00
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|16,977,365.02|15,932,514.00
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|615,316,797.70|341,597,734.02
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。其他说明:
根据2022年5月9日股东大会的批准,本公司于2022年5月25日向普通股股东派发现金股利,每股人民币0.319元(2021年:每股人民币0.3元),共人民币16,977,365.02元(2021年:人民币15,932,514.00元) 。
截至2022 年12 月31 日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币509,881.80 元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,076,289,359.49|492,576,396.64|686,369,770.23|335,630,875.92
其他业务|497,956.61|484,628.77|290,850.93|262,940.38
合计|1,076,787,316.10|493,061,025.41|686,660,621.16|335,893,816.30
合同分类|合计
按经营地区分类|
-中国大陆|1,009,237,206.08
-其他|67,550,110.02
合同类型|
-销售化学机械抛光液|951,216,154.76
-销售功能性湿电子化学品|124,290,381.87
-其他|1,280,779.47
按商品转让的时间分类|
-在某一时点确认收入|1,076,787,316.10
-在一段时间内确认收入|-
合计|1,076,787,316.10
本集团对于原预计合同期限不超过一年的销售商品或提供服务合同采用了简化实务操作,因此上述披露的信息中不包含本集团分摊至该合同中的剩余履约义务的交易价格。