TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测方法计算,超过该五年期的现金流量参照通货膨胀率作出推算。
本集团进行商誉减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设:
(1)假设被评估单位持续经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;
(2)假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,公司所在地区有关法律和法规等与现时无重大变化;
(3)假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善,能随着经济的发展进行适时的调整与创新;
(4)假设利率和税率,在规定的正常范围内无重大变化等。以下说明了管理层为进行商誉减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设:
收入增长率:本集团基于各子公司的商业计划,根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长率。
预算毛利率:确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当预测该平均毛利率。
折现率:采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。
|医药分销业务|医药零售业务
预算期内销售增长率|1.01%-12.05%|-8.52%-14.03%
永续增长率|3.00%|3.00%
毛利率|3.72%-6.10%|7.28%-42.85%
折现率|13.00%-15.00%|12.00%-15.00%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
上海鼎群的主要运营主体为国药控股天和吉林医药有限公司(以下简称“吉林天和”),主营药品批发及零售业务。本集团收购上海鼎群形成的商誉本年度被分配至吉林天和,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。
吉林天和主要从事医疗机构直销、医药商业分销、零售连锁、物流配送等业务,总体分为批发板块和零售板块。2022年因受到市场环境、经济环境及行业政策等多重因素叠加的影响,业绩未达预期。
经对上海鼎群相关资产组可回收价值的审慎评估,本集团于报告期内对收购上海鼎群形成的商誉计提人民币38,980,000.00元的商誉减值准备。
根据商誉减值测试结果,本集团本年度计提商誉减值损失人民币38,980,000.00元的议案,业经本公司管理层审议通过。
经营租入固定资产改良|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|年末余额
|447,915,250.45|122,990,928.30 (137,385,979.12)||(12,262,711.01)|421,257,488.62
收购单店取得经营权支出|166,013,845.54|11,785,816.10|(33,993,040.49)|(509,856.51)|143,296,764.64
其他|20,046,345.77|370,237.48|(8,935,835.65)|(3,482,574.50)|7,998,173.10
2021年|633,975,441.76|135,146,981.88 (180,314,855.26)||(16,255,142.02)|572,552,426.36
经营租入固定资产改良|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|年末余额
|336,895,157.13|244,798,669.54 (128,242,371.51)||(5,536,204.71)|447,915,250.45
收购单店取得经营权支出|95,802,321.95|94,688,249.44|(24,476,725.85)|-|166,013,845.54
其他|25,007,797.01|5,099,952.06|(10,061,403.30)|-|20,046,345.77
|457,705,276.09|344,586,871.04 (162,780,500.66)||(5,536,204.71)|633,975,441.76
五、合并财务报表主要项目注释(续)20. 递延所得税资产/负债
|2022年12月31日||2021年12月31日|
递延所得税资产资产减值准备|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
|254,964,554.49|61,577,597.23|204,535,469.12|49,334,631.28
可抵扣亏损|260,682,197.67|65,170,549.41|156,999,428.65|39,093,138.09
预提销售费用|192,730,173.42|45,086,156.22|109,319,247.99|25,802,416.16
租赁准则的影响|141,897,621.55|33,156,247.71|126,166,577.96|29,685,521.43
会员奖励积分|88,037,277.40|20,880,969.66|56,953,502.72|13,804,027.96
应付职工薪酬|25,880,158.47|5,727,974.05|59,779,846.77|14,472,633.63
其他|32,371,134.16|8,019,343.90|15,774,146.45|3,884,627.84
|996,563,117.16|239,618,838.18|729,528,219.66|176,076,996.39
|2022年12月31日||2021年12月31日|
递延所得税负债非同一控制下企业合并的公允价值调整|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
|594,917,522.87|148,729,380.72|636,489,820.31|159,122,455.09
五百万元以下的固定资产一次性抵扣|172,937,801.59|42,081,396.66|168,175,688.17|41,874,528.38
金融资产公允价值变动|46,467,366.77|11,616,841.69|48,802,552.99|12,200,638.25
公司改制资产评估增值差异|12,637,780.60|3,159,445.15|14,911,259.12|3,727,814.78
其他|24,944,490.10|5,257,469.10|25,604,493.16|5,359,719.05
|851,904,961.93|210,844,533.32|893,983,813.75|222,285,155.55
|2022年12月31日||2021年12月31日|
|抵消金额|抵消后余额|抵消金额|抵消后余额
递延所得税资产|54,365,318.64|185,253,519.54|46,336,826.62|129,740,169.77
递延所得税负债|54,365,318.64|156,479,214.68|46,336,826.62|175,948,328.93
五、合并财务报表主要项目注释(续)20. 递延所得税资产/负债(续)
|2022年12月31日|2021年12月31日
可抵扣暂时性差异|11,801,904.53|11,238,147.54
可抵扣亏损(1)|56,577,219.99|59,698,786.44
|68,379,124.52|70,936,933.98
1)考虑到本集团个别子公司仍处于亏损状态,是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性,本集团未对该等子公司可抵扣应纳税所得额的累计亏损人民币56,577,219.99元确认递延所得税资产。
|2022年12月31日|2021年12月31日
2022年|-|6,641,123.64
2023年|6,928,792.08|8,298,591.45
2024年|18,335,975.41|23,628,477.37
2025年|8,351,275.62|8,439,382.18
2026年|12,691,202.68|12,691,211.80
2027年|10,269,974.20|-
21. 其他非流动资产|56,577,219.99|59,698,786.44
|2022年12月31日|2021年12月31日
特准储备物资|277,288,975.81|296,857,937.49
保证金|100,328,973.87|101,794,142.50
预付工程及设备款|41,763,294.59|39,854,590.30
合同资产|13,681,309.87|16,587,685.64
其他|3,808,395.00|4,891,413.31
|436,870,949.14|459,985,769.24
五、合并财务报表主要项目注释(续)22. 短期借款
信用借款1,260,515,499.62 1,930,467,146.38于2022年12月31日,上述借款年利率为1.80%-3.85%(2021年12月31日:0.44%-4.50%)。
于2022年12月31日和2021年12月31日,本集团无已到期但尚未偿还的短期借款。
|2022年12月31日|2021年12月31日
商业承兑汇票|47,410,849.12|73,700,292.69
银行承兑汇票|6,977,413,784.43|7,586,516,530.99
|7,024,824,633.55|7,660,216,823.68
于2022年12月31日和2021年12月31日,本集团无到期未付的应付票据。
24. 应付账款
|2022年12月31日|2021年12月31日
应付货款|8,208,173,909.84|9,057,718,968.14
于2022年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:|应付金额|未偿还原因
应付货款|570,939,353.42|尚未达到结算条件
25. 预收款项|2022年12月31日|2021年12月31日
预收租赁款|18,313,982.11|19,289,567.44
26. 合同负债|2022年12月31日|2021年12月31日
合同负债|568,641,042.64|431,303,231.37
合同负债年末余额系本集团的预收货款。在本集团收到客户提前支付的销售货款后,一般会在6个月左右的时间内履行履约义务并确认收入。
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
短期薪酬|332,740,724.86|3,281,034,578.68 (3,183,551,108.39) 430,224,195.15||
离职后福利(设定提存计划)|7,263,643.68|336,696,939.80|(319,278,633.08)|24,681,950.40
辞退福利|192,756.79|2,288,405.34|(2,105,267.55)|375,894.58
2021年|340,197,125.33|3,620,019,923.82 (3,504,935,009.02) 455,282,040.13||
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
短期薪酬|347,602,975.86|3,022,481,722.01|(3,037,343,973.01) 332,740,724.86|
离职后福利(设定提存计划)|9,216,204.49|288,373,093.26|(290,325,654.07)|7,263,643.68
辞退福利|392,866.75|1,130,908.95|(1,331,018.91)|192,756.79
|357,212,047.10|3,311,985,724.22|(3,329,000,645.99) 340,197,125.33|
五、合并财务报表主要项目注释(续)27. 应付职工薪酬(续)
工资、奖金、津贴和补贴|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
|310,756,231.93|2,844,559,562.32|(2,751,395,600.14)|403,920,194.11
职工福利费|1,896,079.97|84,078,754.13|(84,080,580.77)|1,894,253.33
社会保险费|4,668,816.25|182,656,837.24|(178,929,476.02)|8,396,177.47
其中:医疗保险费|4,556,753.76|171,403,931.36|(168,067,682.03)|7,893,003.09
工伤保险费|92,574.46|7,362,828.86|(6,962,950.41)|492,452.91
生育保险费|19,488.03|3,890,077.02|(3,898,843.58)|10,721.47
住房公积金|1,974,638.71|119,978,738.05|(119,813,307.86)|2,140,068.90
工会经费和职工教育经费|12,573,136.23|47,898,407.50|(47,469,864.16)|13,001,679.57
其他短期薪酬|871,821.77|1,862,279.44|(1,862,279.44)|871,821.77
2021年|332,740,724.86|3,281,034,578.68|(3,183,551,108.39)|430,224,195.15
工资、奖金、津贴和补贴|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
|330,233,181.61|2,620,557,385.11|(2,640,034,334.79)|310,756,231.93
职工福利费|1,469,381.07|81,943,225.52|(81,516,526.62)|1,896,079.97
社会保险费|2,194,328.52|160,467,133.87|(157,992,646.14)|4,668,816.25
其中:医疗保险费|1,531,693.95|149,493,307.88|(146,468,248.07)|4,556,753.76
工伤保险费|84,285.35|6,209,447.97|(6,201,158.86)|92,574.46
生育保险费|578,349.22|4,764,378.02|(5,323,239.21)|19,488.03
住房公积金|1,650,393.19|109,436,368.55|(109,112,123.03)|1,974,638.71
工会经费和职工教育经费|11,183,869.70|47,392,989.69|(46,003,723.16)|12,573,136.23
其他短期薪酬|871,821.77|2,684,619.27|(2,684,619.27)|871,821.77
|347,602,975.86|3,022,481,722.01|(3,037,343,973.01)|332,740,724.86
2022年 年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
基本养老保险费 2,268,338.29|319,997,848.47|(302,233,734.54)|20,032,452.22
失业保险费 142,603.69|10,013,358.10|(9,259,488.41)|896,473.38
企业年金缴费 4,852,701.70|6,685,733.23|(7,785,410.13)|3,753,024.80
2021年 7,263,643.68|336,696,939.80|(319,278,633.08)|24,681,950.40
年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
基本养老保险费 3,593,380.27|272,693,481.30|(274,018,523.28)|2,268,338.29
失业保险费 106,718.12|8,589,082.19|(8,553,196.62)|142,603.69
企业年金缴费 5,516,106.10|7,090,529.77|(7,753,934.17)|4,852,701.70
辞退福利如下:2022年 9,216,204.49|288,373,093.26|(290,325,654.07)|7,263,643.68
年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
应付内退福利-一年内到期的部分(附注五、35) 139,067.69|72,000.00|(110,013.10)|101,054.59
其他辞退福利(1) 53,689.10|2,216,405.34|(1,995,254.45)|274,839.99
2021年 192,756.79|2,288,405.34|(2,105,267.55)|375,894.58
应付内退福利-一年内到期的部分(附注五、35) 年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
205,673.65|166,000.00|(232,605.96)|139,067.69
其他辞退福利(1) 187,193.10|964,908.95|(1,098,412.95)|53,689.10
392,866.75|1,130,908.95|(1,331,018.91)|192,756.79
1)2022 年度,本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币2,216,405.34元,该部分年末应付未付余额为人民币274,839.99元(2021年度,本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币964,908.95元,该部分年末应付未付余额为人民币53,689.10元)。
|2022年12月31日|2021年12月31日
企业所得税|237,797,958.19|178,870,986.61
增值税|146,927,553.76|116,033,746.26
印花税|9,924,462.10|9,920,803.28
城建税|9,825,822.68|8,285,798.93
教育费附加|7,224,088.25|6,128,676.48
个人所得税|6,940,660.89|7,421,770.17
水利基金|1,445,306.24|1,904,421.45
房产税|1,102,674.15|1,166,484.81
土地使用税|63,985.03|63,985.06
其他|7,680,157.86|7,367,407.14
29. 其他应付款|428,932,669.15|337,164,080.19
|2022年12月31日|2021年12月31日
应付利息|96,424,483.27|31,587,062.03
应付股利|7,341,312.45|30,140,616.33
其他应付款|1,986,458,456.22|1,653,019,308.10
应付利息|2,090,224,251.94|1,714,746,986.46
|2022年12月31日|2021年12月31日
应收账款保理利息|96,424,483.27|31,587,062.03
应付股利|2022年12月31日|2021年12月31日
上海复星医药(集团)股份有限公司(以下简称“复星医药”)|4,835,511.58|4,835,511.58
应付个人普通股股利|2,505,800.87|2,505,800.87
吉林省益和投资咨询有限公司|-|22,635,133.81
美罗药业股份有限公司|-|164,170.07
|7,341,312.45|30,140,616.33
五、合并财务报表主要项目注释(续)29. 其他应付款(续)
应付股利(续)
利。其他应付款|2022年12月31日|2021年12月31日
应付保理业务还款|862,324,206.18|549,837,612.90
应付押金款|493,081,157.16|449,660,261.02
预提费用|204,418,183.16|230,547,704.07
应付股权款|86,401,821.78|125,000,000.00
代收款|52,278,795.56|28,674,847.66
应付工程款及设备款|41,021,713.64|53,913,827.67
应付个人款项|19,887,876.61|17,809,022.64
暂借款|9,800,000.00|9,984,512.61
应付土地转让款|4,000,000.00|7,486,500.00
应付关联方往来款|1,599.00|596,258.19
其他|213,243,103.13|179,508,761.34
|1,986,458,456.22|1,653,019,308.10
于2022年12月31日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:|应付金额|未偿还原因
暂借款|9,800,000.00|未达到付款条件
应付保证金|5,683,321.05|未达到付款条件
五、合并财务报表主要项目注释(续)30. 一年内到期的非流动负债|2022年12月31日|2021年12月31日
一年内到期的租赁负债(附注五、33)|867,854,235.87|848,328,648.14
一年内到期的长期借款|45,135,725.55|-
31. 其他流动负债|912,989,961.42|848,328,648.14
|2022年12月31日|2021年12月31日
预收增值税税金|57,538,495.47|27,078,191.86
待转销项税额|311,943.09|418,081.05
其他|1,850,473.61|12,089,196.74
32. 长期借款|59,700,912.17|39,585,469.65
|2022年12月31日|2021年12月31日
信用借款|17,500,000.00|40,000,000.00
委托借款|-|31,637,173.89
|17,500,000.00|71,637,173.89
于2022年12月31日,信用借款余额为人民币17,500,000.00元(2021年12月31日:40,000,000.00元)信用借款的年利率均为4.05%(2021年12月31日:4.05%)。
于2022年12月31日,无委托借款余额(2021年12月31日:31,637,173.89元),
2021年委托借款余额系由国药集团委托国药集团财务有限公司向本集团贷出之款项,该笔委托借款的年利率为3.85%。
||2022年12月31日|2021年12月31日|
租赁付款额||2,356,568,750.68|2,400,604,558.67|
未确认融资费用||(161,310,756.74)|(176,848,033.25)|
减:一年内到期的租赁负债(附注五、30)||867,854,235.87||848,328,648.14
34. 长期应付款||1,327,403,758.07|1,375,427,877.28|
||2022年12月31日|2021年12月31日|
专项应付款||6,938,189.00||6,938,189.00
专项应付款2022年|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
医药储备资金(1)|6,138,189.00|-|-|6,138,189.00
政府拨发的专项资金(2)|800,000.00|-|-|800,000.00
2021年|6,938,189.00|-|-|6,938,189.00
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
医药储备资金|6,138,189.00|-|-|6,138,189.00
政府拨发的专项资金|800,000.00|-|-|800,000.00
|6,938,189.00|-|-|6,938,189.00
1)医药储备资金系辽宁省财政厅下拨辽宁成大方圆医药连锁有限公司(以下简称“辽宁成大连锁”),2020年辽宁成大连锁被纳入合并范围。
2)专项应付款系政府部门下拨的科研经费,于拨款时计入专项应付款科目核算。
|2022年12月31日|2021年12月31日
长期辞退福利|862,000.00|965,000.00
设定受益计划净负债|-|237,000.00
|862,000.00|1,202,000.00
|2022年12月31日|2021年12月31日
应付内退福利|963,054.59|1,341,067.69
减:一年内支付的部分(附注五、27)|101,054.59|139,067.69
|862,000.00|1,202,000.00
|2022年12月31日|2021年12月31日
折现率|3.00%|3.00%
工资增长率|6.00%|6.00%
计入当期损益的内退福利为:|2022年|2021年
管理费用|(306,000.00)|2,000.00
财务费用|38,000.00|47,000.00
|(268,000.00)|49,000.00
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
政府补助|86,402,219.54|-|(6,294,360.73)|80,107,858.81
进项税加计抵减|514,832.24|1,946,704.35|(2,461,536.59)|-
2021年|86,917,051.78|1,946,704.35|(8,755,897.32)|80,107,858.81
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
政府补助|89,559,628.65|7,551,767.34|(10,709,176.45)|86,402,219.54
进项税加计抵减|283,954.72|2,323,372.25|(2,092,494.73)|514,832.24
|89,843,583.37|9,875,139.59|(12,801,671.18)|86,917,051.78
五、合并财务报表主要项目注释(续)36. 递延收益(续)
政府补助项目|年初余额|本年新增|本年计入其他收益|其他变动|年末余额|与资产/收益相关
房屋拆迁补偿金(1)|67,460,215.49|-|- (2,698,408.56)||64,761,806.93|与资产相关
2018 年中央流通领域现代供应链体系建设资金|6,760,654.80|-|(1,619,900.52)|-|5,140,754.28|与资产相关
物流项目南宁经开区建设扶持金|4,660,159.43|-|(186,406.44)|-|4,473,752.99|与资产相关
医药供应链项目补贴|1,910,004.37|-|(357,136.74)|-|1,552,867.63|与资产相关
广州市物流标准化试点项目|1,176,272.03|-|(453,752.70)|-|722,519.33|与资产相关
医药仓储中心物流信息平台工程资金|666,666.87|-|(142,857.12)|-|523,809.75|与资产相关
现代服务业综合试点补助|600,000.00|-|(300,000.00)|-|300,000.00|与资产相关
产业转型升级专项资金两化融合项目|392,720.10|-|(264,065.16)|-|128,654.94|与资产相关
其他项目|2,775,526.45|-|(271,833.49)|-|2,503,692.96|与资产相关
|86,402,219.54|-|(3,595,952.17)|(2,698,408.56)|80,107,858.81|
政府补助项目|年初余额|本年新增|本年计入其他收益|其他变动|年末余额|与资产/收益相关
房屋拆迁补偿金(1)|70,158,624.05|-|- (2,698,408.56)||67,460,215.49|与资产相关
物流项目南宁经开区建设扶持金|4,846,565.87|-|(186,406.44)|-|4,660,159.43|与资产相关
2018年中央流通领域现代供应链体系建设资金|4,353,019.54|4,650,000.00 (2,242,364.74)||-|6,760,654.80|与资产相关
医药供应链项目补贴|-|2,800,000.00|(889,995.63)|-|1,910,004.37|与资产相关
广州市物流标准化试点项目|1,722,518.87|-|(546,246.84)|-|1,176,272.03|与资产相关
医药仓储中心物流信息平台工程资金|809,523.99|-|(142,857.12)|-|666,666.87|与资产相关
现代服务业综合试点补助|900,000.00|-|(300,000.00)|-|600,000.00|与资产相关
产业转型升级专项资金两化融合项目|827,658.18|-|(434,938.08)|-|392,720.10|与资产相关
其他项目|5,941,718.15|101,767.34|(2,809,211.08)|(458,747.96)|2,775,526.45 与资产/收益相关|
89,559,628.65 7,551,767.34 (7,552,019.93) (3,157,156.52) 86,402,219.54
(1)因南宁市人民政府实施城市规划进行旧城区改建,广西物流位于南宁市龙腾路片区
之原经营场所需要进行拆除及异地重建。根据于2012年5月广西物流与承接龙腾路旧城区改建项目的房地产开发商签署的安置补偿协议,广西物流可获得总值人民币120,250,000.00元的安置补偿,包括现金人民币50,000,000.00元及等值人民币70,250,000.00元的待建成的物业。现金补偿人民币50,000,000.00元已于2012年5月收到,等值人民币70,250,000.00元物业已于2015年度交付,计入投资性房地产。
安置补偿中对应广西物流异地重建物流中心资本性支出的部分约人民币93,320,000.00元确认为递延收益,自重建之物流中心达到预定可使用状态时起,按其预计使用寿命平均摊销入损益,剩余部分约人民币26,930,000.00元于2012年计入损益。
|2022年12月31日|2021年12月31日
特准储备资金(1)|493,973,117.06|560,495,462.17
产品促销积分计划(2)|51,484,340.47|32,479,462.95
应付股权款|-|71,400,000.00
其他|8,706,526.91|6,140.53
|554,163,984.44|664,381,065.65
(1)特准储备资金包括中央医药储备资金,省级储备资金,市级储备资金以及中央财政部
为建立地方应急医疗物资储备体系而拨付的资金。后续根据政府指令,用于采购指定需储备的医药商品进行储备及配送。
(2)产品促销积分计划为产品促销积分计划中到期日在一年以上的产品积分。
|年初余额||本年增减变动||年末余额
||发行新股|其他|小计|
无限售条件股份-人民币普通股|367,733,625.00|-|-|-|367,733,625.00
-境内上市的外资股|54,884,475.00|-|-|-|54,884,475.00
有限售条件股份-国有法人持股|5,505,770.00|-|-|-|5,505,770.00
-境内自然人持股|3,113.00|-|-|-|3,113.00
|428,126,983.00|-|-|-|428,126,983.00
2022年|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
股本溢价|2,118,174,787.27|-|-|2,118,174,787.27
其他资本公积-重大资产重组|1,173,907,763.19|-|-|1,173,907,763.19
原制度资本公积转入|2,650,322.00|-|-|2,650,322.00
权益法核算的被投资单位其他权益变动(1)|(53,105,806.30)||(14,917,254.13)|(68,023,060.43)
同一控制下企业合并(2)|9,890,417.88|-|-|9,890,417.88
其他|1,120,284,623.39|-|-|1,120,284,623.39
2021年|4,371,802,107.43||(14,917,254.13)|4,356,884,853.30
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
股本溢价|2,118,174,787.27|-|-|2,118,174,787.27
其他资本公积-重大资产重组|1,173,907,763.19|-|-|1,173,907,763.19
原制度资本公积转入|2,650,322.00|-|-|2,650,322.00
权益法核算的被投资单位其他权益变动(1)|(52,403,860.01)|-|(701,946.29)|(53,105,806.30)
同一控制下企业合并(2)|9,890,417.88|-|-|9,890,417.88
其他|1,120,284,623.39|-|-|1,120,284,623.39
|4,372,504,053.72|-|(701,946.29)|4,371,802,107.43
1)本年度资本公积-权益法核算的被投资单位其他权益变动减少人民币14,917,254.13元,系本集团之联营公司国药现代对国药集团非公开发行股票以及发行的可转换公司债券转股,本集团对其持股比例发生变化,截至2022年12月31日,本集团持有国药现代14.26%股权,减少长期股权投资的账面价值并冲减资本公积人民币14,907,427.66元,其他权益变动减少长期股权投资的账面价值并减少资本公积人民币9,826.47元。
2021年资本公积-权益法核算的被投资单位其他权益变动减少人民币701,946.29元,系本集团之联营公司国药现代其他权益变动减少长期股权投资的账面价值并冲减资本公积人民币701,946.29元。
2)本公司之子公司国大药房于2020年1月2日收购同一控制下企业浦东医药形成同一控制下企业合并,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在,编制比较合并财务报表时,对前期财务报表项目调整,于2021年年初确认资本公积人民币107,759,447.87 元。后续,于合并日冲减资本公积人民币107,759,447.87元,并按照合并日可享有的被合并方可辨认账面净资产与支付对价之间的差额确认资本公积人民币9,890,417.88元。
五、合并财务报表主要项目注释(续)40. 其他综合收益
|2022年1月1日|增减变动2022年12月31日|
其他权益工具投资公允价值变动|21,961,038.76 (14,042,802.65)||7,918,236.11
权益法下可转损益的其他综合收益|(86,840.40)|80,989.49|(5,850.91)
2021年|21,874,198.36 (13,961,813.16)||7,912,385.20
|2021年1月1日|增减变动2021年12月31日|
其他权益工具投资公允价值变动|38,611,051.04 (16,650,012.28)||21,961,038.76
权益法下可转损益的其他综合收益|(128,033.32)|41,192.92|(86,840.40)
|38,483,017.72 (16,608,819.36)||21,874,198.36
其他综合收益发生额:
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动|税前发生额|减:所得税|归属于母公司股东|归属于少数股东
|(31,206,228.12)|7,801,557.03|(14,042,802.65)|(9,361,868.44)
将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益|80,989.49|-|80,989.49|-
2021年|(31,125,238.63)|7,801,557.03|(13,961,813.16)|(9,361,868.44)
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动|税前发生额|减:所得税|归属于母公司股东|归属于少数股东
|(37,000,027.29)|9,250,006.82|(16,650,012.28)|(11,100,008.19)
将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益|41,192.92|-|41,192.92|-
|(36,958,834.37)|9,250,006.82|(16,608,819.36)|(11,100,008.19)
五、合并财务报表主要项目注释(续)41. 盈余公积
法定盈余公积金214,063,491.50 214,063,491.50根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司法定盈余公积金累计计提达到注册资本的50%,根据本公司章程的规定,不再继续提取法定盈余公积。
|2022年12月31日|2021年12月31日
年初未分配利润|9,889,071,272.21|8,895,145,106.39
加:本年归属于母公司股东的净利润|1,486,707,652.27|1,336,427,752.22
减:应付普通股股利(1)|256,876,189.80|342,501,586.40
年末未分配利润|11,118,902,734.68|9,889,071,272.21
(1)根据2022 年4 月22 日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每10 股人民币6.00 元,以公司总股本428,126,983 股计算,共计人民币256,876,189.80元。
43. 营业收入及成本|2022年|2021年|
成本|收入|收入|成本
主营业务 64,284,343,923.16|72,700,569,416.66|67,647,803,370.00|60,117,131,141.65
其他业务 232,582,086.79|742,567,571.48|710,006,201.99|222,166,910.59
营业收入列示如下: 64,516,926,009.95|73,443,136,988.14|68,357,809,571.99|60,339,298,052.24
||2022年|2021年
与客户之间的合同产生的收入||73,354,826,877.93|68,263,151,536.38
租赁收入||88,310,110.21|94,658,035.61
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:||73,443,136,988.14|68,357,809,571.99
主要经营地区中国||2022年|2021年
||73,354,826,877.93|68,263,151,536.38
主要业务类型医药批发||50,033,940,926.30|47,415,894,164.79
医药零售||22,952,556,891.92|20,546,784,164.42
其他||368,329,059.71|300,473,207.17
主要产品类型药品||73,354,826,877.93|68,263,151,536.38
||62,352,298,796.62|60,694,809,091.70
器械耗材||8,744,781,876.20|5,831,199,233.19
诊断试剂||1,279,256,205.13|994,724,313.55
仪器设备||610,160,940.27|441,945,690.77
其他||368,329,059.71|300,473,207.17
||73,354,826,877.93|68,263,151,536.38
五、合并财务报表主要项目注释(续)43. 营业收入及成本(续)
收入确认时间在某一时点确认收入商品销售|2022年|2021年
|72,986,497,818.22|67,962,678,329.21
在某一时段内确认收入服务收入|160,424,739.77|123,347,496.99
仓储物流|207,904,319.94|177,125,710.18
|73,354,826,877.93|68,263,151,536.38
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:|2022年|2021年
销售商品|431,303,231.37|368,600,357.14
本年度通过销售货物及提供劳务确认的合同负债为人民币568,641,042.64元,本集团的履约义务预计确认为收入的时间为2023年。
(1)本集团于货物控制权转移后确认收入,并于交付后30-210天内收取货款;
(2)本集团于提供服务的时间内确认收入,并于完成后30-210天内收取款项。
|2022年|2021年
城市维护建设税|73,649,642.19|61,522,088.57
教育费附加|53,269,565.99|44,666,008.44
印花税|52,566,095.50|46,171,015.32
房产税|8,456,106.64|9,265,222.92
河道维护费和堤防费|2,127,799.14|4,588,775.31
土地使用税|1,417,316.59|1,653,652.98
车船税|182,569.54|186,063.72
其他|629,296.87|1,414,741.01
45. 销售费用|192,298,392.46|169,467,568.27
|2022年|2021年
职工薪酬|2,673,537,720.23|2,455,601,404.16
使用权资产折旧费|1,006,100,755.77|952,094,987.01
技术服务费|322,848,560.72|217,961,408.80
未纳入租赁负债计量的租金|268,018,175.75|247,722,061.87
长期待摊费用摊销|155,375,586.03|141,330,721.55
固定资产折旧费|122,201,295.75|120,553,856.31
水电气费|99,842,974.61|89,553,600.70
办公费|81,543,162.67|83,255,087.05
仓储保管费|55,380,758.52|48,647,528.57
广告宣传费|46,667,552.65|44,119,240.26
物业管理费|43,792,176.16|37,012,324.99
无形资产摊销|36,638,365.48|38,160,273.97
业务招待费|33,990,422.43|33,588,865.45
修理费|21,385,182.39|20,378,201.18
市场开发费|9,764,964.88|14,481,534.88
会议费|7,860,026.88|9,568,265.21
差旅费|5,792,025.66|8,845,804.34
其他|282,066,767.06|189,987,798.79
|5,272,806,473.64|4,752,862,965.09
46. 管理费用|2022年|2021年
职工薪酬|815,217,406.65|747,801,690.81
办公费|35,831,931.71|33,742,241.05
固定资产折旧费|33,121,011.55|30,152,734.89
无形资产摊销|28,781,525.15|24,861,994.05
租赁费|24,785,354.08|31,250,655.07
技术服务费|23,847,494.40|18,400,911.07
使用权资产折旧费|23,173,247.61|21,678,755.56
中介机构服务费|16,836,908.50|13,981,262.75
业务招待费|16,438,793.78|17,777,998.29
长期待摊费用摊销|16,254,884.57|17,034,583.67
物业管理费|14,133,264.94|10,905,353.41
水电气费|7,785,010.81|7,507,638.59
修理费|6,295,986.29|6,473,496.59
车管费|6,242,096.87|8,235,227.55
差旅费|5,185,073.37|9,403,623.64
其他|55,146,645.14|46,427,434.18
47. 研发费用|1,129,076,635.42|1,045,635,601.17
|2022年|2021年
职工薪酬|7,693,703.53|-
低值易耗品摊销|451,890.52|-
技术服务费|417,464.87|-
固定资产折旧费|191,706.82|-
无形资产摊销|158,938.56|-
其他|153,197.75|-
|9,066,902.05|-
48. 财务费用|2022年||2021年
利息支出|261,908,260.83|288,038,760.87|
减:利息收入|72,935,650.30|74,297,769.23|
汇兑收益/(损失)|436,780.57||(414,505.08)
其他|104,601.51||(843,684.66)
49. 其他收益|189,513,992.61|212,482,801.90|
|2022年||2021年
与日常活动相关的政府补助|76,347,865.55||72,742,842.95
小规模纳税人增值税减免|8,998,147.04||26,776,183.34
增值税加计扣除|2,699,254.63||2,132,908.71
代扣个人所得税手续费返还|893,052.19||841,756.38
自主就业退役士兵税收优惠|543,537.78||916,571.72
其他|25,350.00||7,800.00
与日常活动相关的政府补助如下:|89,507,207.19|103,418,063.10|
|2022年|2021年|与资产/收益相关
2018年中央流通领域现代供应链体系建设资金|1,619,900.52|2,242,364.74|与资产相关
广州市物流标准化试点项目|453,752.70|546,246.84|与资产相关
医药供应链项目补贴|357,136.74|889,995.63|与资产相关
现代服务业综合试点补助|300,000.00|300,000.00|与资产相关
产业转型升级转向资金两化融合项目|264,065.16|434,938.08|与资产相关
其他递延收益转入|601,097.05|1,177,259.66|与资产相关
政府扶持金|29,038,141.76|17,276,483.87|与收益相关
稳岗扩岗补助|21,329,894.58|22,761,628.20|与收益相关
企业税收返还|10,821,300.51|9,466,420.65|与收益相关
企业储备药品补贴款|4,561,600.00|5,048,631.31|与收益相关
企业经济奖励|2,151,548.67|2,083,310.00|与收益相关
服务业企业经济贡献奖|80,000.00|186,000.00|与收益相关
其他|4,769,427.86|10,329,563.97|与收益相关
|76,347,865.55|72,742,842.95|
|2022年|2021年
权益法核算的长期股权投资收益|298,527,442.26|333,397,116.38
持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益|-|3,599,555.61
仍持有的其他权益工具投资的股利收入|-|2,787,875.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|(159,395,964.50)|(47,404,044.48)
51. 公允价值变动收益|139,131,477.76|292,380,503.40
|2022年|2021年
其他非流动金融资产|28,871,041.89|-
52. 信用减值损失|2022年|2021年
应收账款坏账损失|29,798,225.55|43,490,919.28
应收票据坏账损失/(转回)|-|(1,479,520.32)
其他应收款坏账(转回)/损失|(8,074,364.38)|546,533.80
其他(转回)/损失|(113,364.70)|232,467.00
53. 资产减值损失|21,610,496.47|42,790,399.76
|2022年|2021年
商誉减值损失|38,980,000.00|162,690,000.00
无形资产减值损失(1)|16,706,837.80|74,000,000.00
存货跌价损失|15,982,720.89|5,575,725.41
其他非流动资产减值损失|55,483.43|146,556.66
固定资产减值损失(2)|9,767.02|-
合同资产减值(转回)/损失|(146,897.91)|492,584.44
|71,587,911.23|242,904,866.51
(1)本集团之子公司浦东医药本年度计提无形资产减值损失人民币15,370,000.00元及本集团之子公司吉林天和本年度计提无形资产减值损失人民币1,290,000.00元的议案,业经本公司管理层审议通过。本集团之子公司郑州国大于报告期内无经营业务且2022年度财务报表以非持续经营编制,计提无形资产减值准备人民币46,837.80元。
(2)本集团之子公司郑州国大于报告期内无经营业务且2022年度财务报表以非持续经营编制,计提固定资产减值准备人民币9,767.02元。
|||2022年|2021年
使用权资产处置收益|7,038,841.26|||4,181,949.81
固定资产处置收益|1,269,877.87|||63,422.96
55. 营业外收入|8,308,719.13|||4,245,372.77
|2022年|2021年||计入2022年非经常性损益
核销无需支付的款项|6,294,052.57|26,709,015.16||6,294,052.57
与日常活动无关的政府补助|2,698,408.56|3,004,848.56||2,698,408.56
其他|3,469,261.58|6,650,857.64||3,469,261.58
与日常活动无关的政府补助如下:|12,461,722.71|36,364,721.36||12,461,722.71
|2022年|2021年||与资产/收益相关
广西物流房屋拆迁补偿金|2,698,408.56|2,698,408.56||与资产相关
福建国大房屋拆迁补偿金|-|306,440.00||与资产相关
56. 营业外支出|2,698,408.56|3,004,848.56||计入2022年非经常性损益
|2022年|2021年||
罚款及滞纳金支出|2,748,308.02|3,102,600.19||2,748,308.02
非流动资产毁损报废损失|2,153,603.62|1,549,925.06||2,153,603.62
捐赠支出|567,688.00|3,538,990.50||567,688.00
诉讼赔偿|47,293.79|552,948.50||47,293.79
其他|1,943,333.09|5,178,663.89||1,943,333.09
|7,460,226.52|13,923,128.14||7,460,226.52
五、合并财务报表主要项目注释(续)57. 政府补助
与收益相关的政府补助直接冲减财务费用(注)|2022年|2021年
|800,000.00|25,498.62
直接冲减管理费用(注)|222,995.11|99,796.31
直接冲减销售费用|-|20,154.10
|1,022,995.11|145,449.03
注:本集团2022年收到深圳市福田区金融工作局贷款贴息人民币800,000.00元;收到深圳市社会保险基金管理局的生育津贴人民币222,995.11元。根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的相关规定,本集团将上述2022年收到的贷款贴息资金冲减财务费用;生育津贴冲减管理费用。
其余政府补助,参见附注五、36,附注五、49以及附注五、55。
58. 费用按性质分类
|2022年|2021年
产成品及在产品存货变动/库存商品成本|64,083,235,825.36|59,957,238,467.93
职工薪酬|3,601,895,620.79|3,305,915,608.14
折旧和摊销|1,487,740,693.93|1,430,961,137.34
技术服务费|347,113,519.99|236,362,319.87
未纳入租赁负债计量的租金|294,571,372.63|257,111,215.23
运输费|203,938,554.95|155,907,359.53
水电气费|125,310,648.42|110,354,127.11
办公通讯网络费|117,375,094.38|116,997,328.10
物业管理费|57,925,441.10|47,917,678.40
市场开发及业务宣传费用|56,432,517.53|58,600,775.14
仓储保管费|55,380,758.52|48,647,528.57
业务招待费|50,429,216.21|51,366,863.74
修理费|27,681,168.68|26,851,697.77
交通差旅费用|21,485,148.58|28,951,003.17
中介机构服务费|16,836,908.50|13,981,262.75
会议费|8,620,813.31|9,916,944.83
其他成本费用|371,902,718.18|280,715,300.88
|70,927,876,021.06|66,137,796,618.50
|2022年|2021年
当期所得税费用|606,513,032.55|511,339,714.83
递延所得税费用|(67,180,906.99)|(64,129,060.16)
所得税费用与利润总额的关系列示如下:|539,332,125.56|447,210,654.67
|2022年|2021年
利润总额|2,311,070,116.47|1,974,852,849.54
按法定税率计算的所得税|577,767,529.12|493,713,212.39
某些子公司适用不同税率的影响|(49,729,139.34)|(41,720,023.45)
非应纳税收入|(74,631,860.57)|(83,349,279.10)
不得扣除的成本、费用和损失|67,753,922.65|70,430,086.00
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异|2,771,419.85|4,866,102.46
使用以前年度未确认之税务亏损|(3,718,555.84)|(2,877,206.15)
对以前期间当期所得税的调整|19,118,809.69|6,147,762.52
所得税费用|539,332,125.56|447,210,654.67
|2022年|2021年
基本每股收益持续经营|元/股|元/股
|3.47|3.12
稀释每股收益持续经营|3.47|3.12
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。
收益归属于本公司普通股股东的当期净利润||2022年|2021年
||1,486,707,652.27|1,336,427,752.22
|持续经营|1,486,707,652.27|1,336,427,752.22
股份 用以计算基本每股收益的当期净利润||1,486,707,652.27|1,336,427,752.22
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数||428,126,983.00|428,126,983.00
基本及稀释每股收益||3.47|3.12
五、合并财务报表主要项目注释(续)61. 现金流量表项目注释
|2022年|2021年
租金收入|87,334,524.88|101,595,136.41
利息收入|72,935,650.30|74,261,140.08
收到除税费返还外的其他政府补助|63,873,880.52|64,111,067.16
收到应急医疗物资储备金|84,827,388.59|24,257,455.32
其他|394,452,197.74|460,760,957.24
支付的其他与经营活动有关的现金|703,423,642.03|724,985,756.21
|2022年|2021年
租赁费|294,571,372.63|257,111,215.23
办公费|117,375,094.38|116,997,328.10
市场开发及业务宣传费用|56,432,517.53|58,600,775.14
业务招待费|50,429,216.21|51,366,863.74
银行手续费|40,039,419.68|37,788,467.52
差旅费|21,485,148.58|28,951,003.17
会议费|8,620,813.31|9,916,944.83
其他各项费用及往来款|1,155,565,004.69|1,274,530,541.48
收到的其他与投资活动有关的现金|1,744,518,587.01|1,835,263,139.21
|2022年|2021年
收到致君苏州破产债权分配款|11,120,460.15|-
退回“三供一业”费用支出|-|54,984.60
|11,120,460.15|54,984.60