TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
应收款项融资||
预付款项|8,288.88|8,713.85
其他应收款|178,985,740.32|181,096,070.04
其中:应收利息||
应收股利||
存货||
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|70,998.54|181,507.28
流动资产合计|181,735,378.13|182,824,012.21
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|743,860,941.38|768,075,917.95
其他权益工具投资|6,206,200.00|14,600,000.00
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产||
在建工程||
递延所得税资产||
其他非流动资产||
非流动资产合计|750,067,141.38|782,675,917.95
资产总计|931,802,519.51|965,499,930.16
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|617,141.11|617,141.11
预收款项||
合同负债||
应付职工薪酬|472,915.00|221,624.99
应交税费|191,043.36|74,586.69
其他应付款|128,565,407.81|128,589,795.92
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债||
流动负债合计|129,846,507.28|129,503,148.71
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计||
负债合计|129,846,507.28|129,503,148.71
所有者权益:||
股本|387,280,800.00|387,280,800.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|39,306,856.64|39,306,856.64
减:库存股||
其他综合收益|-39,875,971.79|-31,482,171.79
专项储备||
盈余公积|109,462,343.64|109,462,343.64
未分配利润|305,781,983.74|331,428,952.96
所有者权益合计|801,956,012.23|835,996,781.45
负债和所有者权益总计|931,802,519.51|965,499,930.16
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|1,518,889,687.76|1,286,553,853.62
其中:营业收入|1,518,889,687.76|1,286,553,853.62
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|1,505,187,447.27|1,320,899,112.40
其中:营业成本|1,318,049,361.29|1,140,973,362.90
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|9,265,343.95|11,653,721.86
销售费用|30,765,504.26|24,068,809.14
管理费用|76,063,448.71|70,910,899.28
研发费用|59,959,575.45|45,774,564.86
财务费用|11,084,213.61|27,517,754.36
其中:利息费用|29,933,197.08|25,284,008.04
利息收入|1,124,928.70|1,781,361.17
加:其他收益|5,325,519.01|2,526,373.03
投资收益(损失以“-”号填列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-3,568,922.73|-3,076,742.43
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-11,939,731.37|-20,964,628.32
资产处置收益(损失以“-”号填列)|8,027,108.27|-291,399.09
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|11,546,213.67|-56,151,655.59
加:营业外收入|5,014,574.51|3,258,522.35
减:营业外支出|7,388,357.67|1,739,475.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|9,172,430.51|-54,632,608.46
减:所得税费用|-1,457,874.07|-7,116,017.43
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|10,630,304.58|-47,516,591.03
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|10,630,304.58|-47,516,591.03
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|10,630,304.58|-47,516,591.03
2.少数股东损益||
六、其他综合收益的税后净额|-8,393,800.00|-11,482,171.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-8,393,800.00|-11,482,171.79
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-8,393,800.00|-11,482,171.79
1.重新计量设定受益计划变动||
额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-8,393,800.00|-11,482,171.79
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|2,236,504.58|-58,998,762.82
归属于母公司所有者的综合收益总额|2,236,504.58|-58,998,762.82
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.0274|-0.1227
(二)稀释每股收益|0.0274|-0.1227
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:卢楚隆主管会计工作负责人:朱龙华会计机构负责人:朱龙华
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|0.00|0.00
减:营业成本|0.00|0.00
税金及附加|48,761.70|88,378.18
销售费用|0.00|0.00
管理费用|4,289,980.03|5,119,689.13
研发费用|0.00|0.00
财务费用|-1,502,034.36|-780,845.72
其中:利息费用|5,419,961.13|6,033,203.71
利息收入|6,939,590.80|6,817,560.98
加:其他收益|9,621.62|2,619.29
投资收益(损失以“-”号填列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|0.00|1,301,187.95
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-24,214,976.57|
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-27,042,062.32|-3,123,414.35
加:营业外收入|1,395,093.10|243,144.38
减:营业外支出||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-25,646,969.22|-2,880,269.97
减:所得税费用||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-25,646,969.22|-2,880,269.97
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-25,646,969.22|-2,880,269.97
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|-8,393,800.00|-11,482,171.79
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-8,393,800.00|-11,482,171.79
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-8,393,800.00|-11,482,171.79
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
六、综合收益总额|-34,040,769.22|-14,362,441.76
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,501,374,875.72|1,285,778,018.68
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|66,278,908.96|40,294,097.19
收到其他与经营活动有关的现金|7,065,374.41|36,212,789.25
经营活动现金流入小计|1,574,719,159.09|1,362,284,905.12
购买商品、接受劳务支付的现金|1,081,557,425.19|1,012,861,630.85
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|254,494,155.18|221,891,243.96
支付的各项税费|16,133,484.15|27,868,098.16
支付其他与经营活动有关的现金|16,315,215.92|35,329,376.11
经营活动现金流出小计|1,368,500,280.44|1,297,950,349.08
经营活动产生的现金流量净额|206,218,878.65|64,334,556.04
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|0.00|4,500,000.00
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|28,127,068.98|191,045.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|28,127,068.98|4,691,045.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|346,654,682.02|93,756,533.19
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|346,654,682.02|93,756,533.19
投资活动产生的现金流量净额|-318,527,613.04|-89,065,488.19
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|673,246,610.00|576,882,210.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|673,246,610.00|576,882,210.00
偿还债务支付的现金|550,677,635.00|591,118,350.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|29,161,154.28|24,400,790.79
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|300,000.00|300,000.00
筹资活动现金流出小计|580,138,789.28|615,819,140.79
筹资活动产生的现金流量净额|93,107,820.72|-38,936,930.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|12,828,847.57|-2,663,695.07
五、现金及现金等价物净增加额|-6,372,066.10|-66,331,558.01
加:期初现金及现金等价物余额|132,797,626.60|199,129,184.61
六、期末现金及现金等价物余额|126,425,560.50|132,797,626.60
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金||
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|33,861,578.16|59,337,455.53
经营活动现金流入小计|33,861,578.16|59,337,455.53
购买商品、接受劳务支付的现金||200,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金|2,634,516.36|2,022,406.65
支付的各项税费|144,009.71|584,487.71
支付其他与经营活动有关的现金|25,045,136.17|59,632,001.99
经营活动现金流出小计|27,823,662.24|62,438,896.35
经营活动产生的现金流量净额|6,037,915.92|-3,101,440.82
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|0.00|454,400.00
投资支付的现金||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|0.00|454,400.00
投资活动产生的现金流量净额|0.00|-454,400.00
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|0.00|57,390,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|0.00|57,390,000.00
偿还债务支付的现金|0.00|50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,928,058.29|5,609,511.24
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|4,928,058.29|55,609,511.24
筹资活动产生的现金流量净额|-4,928,058.29|1,780,488.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-7,768.45|-5,917.16
五、现金及现金等价物净增加额|1,102,089.18|-1,781,269.22
加:期初现金及现金等价物余额|1,485,774.82|3,267,044.04
六、期末现金及现金等价物余额|2,587,864.00|1,485,774.82
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|387,280,800.00||||39,306,856.64||-31,482,171.79||109,462,343.64||389,855,201.61||894,423,030.10||894,423,030.10
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|387,280,800.00|0.00|0.00|0.00|39,306,856.64|0.00|-31,482,171.79|0.00|109,462,343.64|0.00|389,855,201.61||894,423,030.10||894,423,030.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-8,393,800.00|0.00|0.00||10,630,304.58||2,236,504.58||2,236,504.58
(一)综合收益总额|||||||-8,393,800.00||||10,630,304.58||2,236,504.58||2,236,504.58
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|387,280,800.00|0.00|0.00|0.00|39,306,856.64|0.00|-39,875,971.79|0.00|109,462,343.64|0.00|400,485,506.19||896,659,534.68||896,659,534.68
项目|2021 年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|资本公积|减:|其他综合收益|专项|盈余公积|一般|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||库存股||储备||风险准备|||||
一、上年期末余额|387,280,800.00||||39,306,856.64||-20,000,000.00||109,462,343.64||432,871,792.64||948,921,792.92||948,921,792.92
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|387,280,800.00|0.00|0.00|0.00|39,306,856.64|0.00|-20,000,000.00|0.00|109,462,343.64|0.00|432,871,792.64||948,921,792.92||948,921,792.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-11,482,171.79|0.00|0.00||-43,016,591.03||-54,498,762.82||-54,498,762.82
(一)综合收益总额|||||||-6,982,171.79||||-47,516,591.03||-54,498,762.82||-54,498,762.82
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权|||||||||||||||
益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-4,500,000.00|0.00|0.00||4,500,000.00||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受|||||||||||||||
益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-4,500,000.00|0.00|0.00||4,500,000.00||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|387,280,800.00|0.00|0.00|0.00|39,306,856.64|0.00|-31,482,171.79|0.00|109,462,343.64|0.00|389,855,201.61||894,423,030.10||894,423,030.10
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|387,280,800.00||||39,306,856.64||-31,482,171.79||109,462,343.64|331,428,952.96||835,996,781.45
加:会计政策变更||||||||||||
前||||||||||||
期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|387,280,800.00||||39,306,856.64||-31,482,171.79||109,462,343.64|331,428,952.96||835,996,781.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-8,393,800.00|0.00|0.00|-25,646,969.22||-34,040,769.22
(一)综合收益总额|||||||-8,393,800.00|||-25,646,969.22||-34,040,769.22
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|387,280,800.00|0.00|0.00|0.00|39,306,856.64|0.00|-39,875,971.79|0.00|109,462,343.64|305,781,983.74||801,956,012.23
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
||||||库存股||||||
一、上年期末余额|387,280,800.00||||39,306,856.64||-20,000,000.00||109,462,343.64|334,309,222.93||850,359,223.21
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|387,280,800.00||||39,306,856.64||-20,000,000.00||109,462,343.64|334,309,222.93||850,359,223.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-11,482,171.79|0.00|0.00|-2,880,269.97||-14,362,441.76
(一)综合收益总额|||||||-11,482,171.79|||-2,880,269.97||-14,362,441.76
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份||||||||||||
支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存||||||||||||
收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|387,280,800.00|0.00|0.00|0.00|39,306,856.64|0.00|-31,482,171.79|0.00|109,462,343.64|331,428,952.96||835,996,781.45
公司名称:广东派生智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)注册地址:肇庆市鼎湖城区北十区
注册资本:387,280,800元。股票简称:派生科技
股票代码:300176
企业法人营业执照注册号:441200400010010统一社会信用代码:914412007528545278法定代表人:卢楚隆
有限公司成立日期:2003年7月22日上市时间:2011年2月15 日
广东派生智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),前身为肇庆鸿特精密压铸有限公司,是经肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2003]76 号文批准设立的中外合资企业,于2003 年7 月22 日成立。根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]658 号批复核准,公司整体转制为外商投资股份有限公司,并更名为“广东鸿特精密技术股份有限公司”,转制后总股本为6,600.00万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]89 号《关于核准广东鸿特精密技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》,核准公司向社会公开发行人民币普通股2,240万股。增发新股后,公司的注册资本变更为人民币8940万元。公司历经多次转增、送配及回购后,截止2022年公司股本变更为38,728.08万元。
1、公司的业务性质和主要经营活动
公司及各子公司主要经营范围:设计、制造、加工、销售:铝合金精密压铸件、汽车零配件、汽车双离合器变速器(DCT)关键零件及部件、通讯类零配件;自有设备租赁(非监管设备)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表经公司董事会于2023 年4 月27 日批准报出。
3、合并范围
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共6 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围相比上期无变化。
本公司及各子公司从事新能源、销售贸易等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、27“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况及2022年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、15、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
(5)金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
1. )发行方或债务人发生重大财务困难;
2. )债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3. )债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4. )债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5. )发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6. )以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|本组合为应收的银行承兑汇票
商业承兑汇票|本组合为应收的商业承兑汇票
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2(其他组合)|本组合为应收纳入合并范围内的子公司款项,应收政府款项等。
账龄组合|以应收款项的账龄作为信用风险特征
账龄|应收账款计提比例
未超过合同结算期|0.00%
超过合同结算期1年以内|5.00%
超过合同结算期1-2年|10.00%
超过合同结算期2-3年|30.00%
超过合同结算期3-4年|40.00%
超过合同结算期4-5年|80.00%
超过合同结算期5年以上|100.00%
注:结算期是指公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延迟付款的信用期,公司的结算期一般为60-90天。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
项目|确定组合的依据
组合2(其他组合)|本组合为应收纳入合并范围内的子公司款项,应收政府款项、备用金、保证金等。
4债权投资
5其他债权投资
6长期应收款
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具
存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品及包装物等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值
对于本公司2019年01月01 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。3收购少数股权
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|10|4.5
机器设备|年限平均法|10|10|9
电子设备及其他|年限平均法|5|10|18
运输设备|年限平均法|5|10|18
详见42、租赁
(1)在建工程的确认方法
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。公司在建工程有“自营”和“出包”两种方式。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;
2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3本公司发生的初始直接费用;
4本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
项目|使用寿命|摊销方法
专利权|10 年|直线法分期平均摊销
商标权|10 年|直线法分期平均摊销
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31、长期资产减值。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、改造工程、模具等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
3在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;4在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
(一)、收入确认的原则
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。
(1)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
(2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
(3)企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
(4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利( 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件( 仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(二)、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
(1)制造业
国内销售收入确认原则:在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
国外销售收入确认原则:采用EXW条款的,以客户指定承运人上门提货为确认收入时点,确认产品的全部销售收入;采用FCA条款的,以交付给客户指定承运人为确认收入时点,确认产品的全部销售收入;采用DDU条款的,以交付到客户指定收货地点为确认收入时点,确认产品的全部销售收入;采用中间仓的,以客户到中间仓提货为确认收入时点,确认产品的全部销售收入。
(2)金融科技服务业
金融科技服务业收入确认原则:在按照合同义务,完成服务时,确认助贷咨询服务收入。
(3)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
1、租赁合同的识别:
2、租赁合同的分拆
3、租赁合同的合并
4、本公司作为承租人的会计处理
项目|采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁|从租赁期开始日起,租赁期不超过12 个月的租赁
低价值资产租赁|价值低于4 万元人民币或等值外币的资产租赁
(2)使用权资产
(3)租赁负债
租赁发生变更且同时符合下列条件的,承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
5、本公司作为出租人的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
1假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
财政部于2021 年12 月发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第15 号”),上述解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”试运行销售的相关会计处理规定自2022 年1 月1 日起施行,并追溯调整比较财务报表;“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行,本公司采用变更后的方法,不调整前期比较财务报表数据。
如本附注四、二十七、“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
本公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|13%、9%、6%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额的25%、15%计缴。|25%、15%
教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%计缴。|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税的2%计缴。|2%
纳税主体名称|所得税税率
广东派生智能科技股份有限公司|25%
广东鸿特精密技术(台山)有限公司(以下简称"台山子公司")|15%
广东鸿特精密技术肇庆有限公司(以下简称"肇庆子公司")|15%
广东远见精密五金有限公司(以下简称"远见精密")|15%
东莞市纳见电子科技有限公司|25%
广东鸿特互联网科技服务有限公司|25%
广东派生活智能环保产品有限公司|25%
(1)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于广东省2019 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]49 号),公司下属台山子公司于2019 年通过高新技术企业认证,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下发的编号为GR201944002830 的《高新技术企业证书》(发证日期:2019 年12 月2 日),有效期3 年,2022 年12 月22 日取得下发编号为GR202244011056 的《高新技术企业证书》(发证日期:2022 年12 月22 日),有效期3 年,有效期内企业所得税按优惠税率15%执行。
(2)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于广东省2019 年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]50 号),公司下属肇庆子公司于2019 年通过高新技术企业认证,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局下发的编号为GR201944004213 的《高新技术企业证书》(发证日期:2019 年12 月2 日),有效期三年,2022 年12 月19 日取得下发编号为GR202244004897 的《高新技术企业证书》(发证日期:2022 年12 月19 日),有效期3 年,有效期内企业所得税按优惠税率15%执行。
(3)根据《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布广东省2020 年高新技术企业名单的通知》,公司下属远见精密于2021 年1 月15 日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业,取得证书编号为GR202044006173 的《高新技术企业证书》,有效期三年,有效期内企业所得税按优惠税率15%执行。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|12,286.21|13,506.34
银行存款|107,238,430.46|132,855,142.88
其他货币资金|21,047,504.07|683,103.44
合计|128,298,220.74|133,551,752.66
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|57.68|4,103.01
被查封冻结的存款|1,790,135.16|71,022.62
其他使用受限制的存款|35,021.01|
信用证保证金|47,446.39|679,000.43
合计|1,872,660.24|754,126.06
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|6,529,273.03|7,311,131.31
商业承兑票据|3,381,884.17|7,474,483.60
合计|9,911,157.20|14,785,614.91
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|9,928,151.59|100.00%|16,994.39|0.17%|9,911,157.20|14,823,175.13|100.00%|37,560.22|0.25%|14,785,614.91
其中:||||||||||
银行承兑汇票|6,529,273.03|65.77%|||6,529,273.03|7,311,131.31|49.32%|||7,311,131.31
商业承兑汇票|3,398,878.56|34.23%|16,994.39|0.50%|3,381,884.17|7,512,043.82|50.68%|37,560.22|0.50%|7,474,483.60
合计|9,928,151.59|100.00%|16,994.39|0.17%|9,911,157.20|14,823,175.13|100.00%|37,560.22|0.25%|14,785,614.91
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票|3,398,878.56|16,994.39|0.50%
合计|3,398,878.56|16,994.39|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提预期信用损失的应收票据||||||
按组合计提预期信用损失的应收票据||||||
其中:组合1银行承兑汇票||||||
组合2 商业承兑汇票|37,560.22|59,262.19|79,828.02|||16,994.39
合计|37,560.22|59,262.19|79,828.02|||16,994.39
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|27,803,296.91|6,429,273.03
合计|27,803,296.91|6,429,273.03
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|7,103,457.67|1.90%|7,103,457.67|100.00%||3,403,226.00|0.98%|3,403,226.00|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|367,122,252.88|98.10%|1,842,703.52|0.50%|365,279,549.36|344,814,528.05|99.02%|4,186,932.29|1.21%|340,627,595.76
其中:||||||||||
组合1|367,122,252.88|98.10%|1,842,703.52|0.50%|365,279,549.36|344,814,528.05|99.02%|4,186,932.29|1.21%|340,627,595.76
合计|374,225,710.55|100.00%|8,946,161.19||365,279,549.36|348,217,754.05|100.00%|7,590,158.29||340,627,595.76
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
公司1|14,647.88|14,647.88|100.00%|预计不能收回
公司2|2,572,215.29|2,572,215.29|100.00%|预计不能收回
公司3|209,823.17|209,823.17|100.00%|预计不能收回
公司4|2,034,000.00|2,034,000.00|100.00%|预计不能收回
公司5|1,325,277.37|1,325,277.37|100.00%|预计不能收回
公司6|308,037.03|308,037.03|100.00%|预计不能收回
公司7|221,740.80|221,740.80|100.00%|预计不能收回
公司8|154,100.00|154,100.00|100.00%|预计不能收回
公司9|83,421.76|83,421.76|100.00%|预计不能收回
公司10|51,481.42|51,481.42|100.00%|预计不能收回
公司11|50,580.00|50,580.00|100.00%|预计不能收回
公司12|47,925.45|47,925.45|100.00%|预计不能收回
公司13|30,000.00|30,000.00|100.00%|预计不能收回
公司14|207.50|207.50|100.00%|预计不能收回
合计|7,103,457.67|7,103,457.67||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
未超过合同结算期|333,238,031.18||0.00%
超过合同结算期1 年以内|32,833,293.10|1,641,664.66|5.00%
超过合同结算期1 至2 年|730,477.68|73,047.77|10.00%
超过合同结算期2 至3 年|1,892.74|567.82|30.00%
超过合同结算期3 至4 年|318,558.18|127,423.27|40.00%
超过合同结算期4 至5 年|||80.00%
超过合同结算期5 年以上|||100.00%
合计|367,122,252.88|1,842,703.52|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|367,371,704.03
1至2 年|3,226,815.32
2至3 年|1,899,933.89
3年以上|1,727,257.31
3至4 年|318,558.18
5年以上|1,408,699.13
合计|374,225,710.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备|3,403,226.00|4,830,686.34|530,630.77|599,823.90||7,103,457.67
按组合计提坏账准备||||||
其中:||||||
组合1(账龄组合)|4,186,932.29|278,670.89|2,609,678.66|13,221.00||1,842,703.52
||||||
合计|7,590,158.29|5,109,357.23|3,140,309.43|613,044.90||8,946,161.19
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第1 名|42,628,239.94|11.39%|241,060.23
第2 名|38,433,128.42|10.27%|
第3 名|24,861,880.08|6.64%|
第4 名|24,584,161.70|6.57%|563,458.49
第5 名|23,283,513.98|6.22%|
合计|153,790,924.12|41.09%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据||3,174,151.30
合计|0.00|3,174,151.30
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|4,876,481.46|85.33%|11,498,736.47|99.02%
1至2 年|790,773.00|13.84%|76,201.40|0.66%
2至3 年|10,581.24|0.19%|34.11|0.00%
3年以上|36,734.11|0.64%|36,700.01|0.32%
合计|5,714,569.81||11,611,671.99|
单位名称|金额|占期末预付款项的比例(%)|未结算原因
供应商一|1,305,822.47|22.85|未达结算条件
供应商二|594,996.41|10.41|未达结算条件
供应商三|226,400.00|3.96|未达结算条件
供应商四|224,653.82|3.93|未达结算条件
供应商五|185,911.80|3.25|未达结算条件
合计|2,537,784.50|44.40|
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|11,658,779.88|20,953,595.92
合计|11,658,779.88|20,953,595.92
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金、备用金|4,488,779.77|5,442,307.03
应收出口退税|1,007,091.96|
应收客户关税、海运费|9,518,330.02|17,765,610.24
其他|778,920.89|494,207.76
合计|15,793,122.64|23,702,125.03
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|2,739,529.11||9,000.00|2,748,529.11
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|1,315,208.80||768,134.98|2,083,343.78
本期转回|462,903.02|||462,903.02
本期转销|234,627.11|||234,627.11
2022 年12 月31 日余额|3,357,207.78||777,134.98|4,134,342.76