TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||0||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||0||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||0||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)|0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明|不适用
担保情况说明|上述公司对外担保金额746.17万元为以前年度对公司原控股股东南京斯威特集团有限公司及其关联方的历史遗留问题。具体详见本报告第十节“财务报告”十四项“承诺及或有事项”第3点“其他”相关章节说明;5,000万元为向光大银行上海分行申请期限为一年的综合授信额度5,000万元,由控股股东昆明交投提供连带责任保证担保,按照《昆明市市属监管企业借款和担保管理暂行办法》,公司为上述担保事项向昆明交投担保提供反担保。具体详见本报告第十节“财务报告”十二项“关联方及关联交易”第5、(4)项“关联担保情况”相关章节说明。
1、公司拟以发行股份购买资产方式收购昆明交投、云南鸿实持有的昆交投供应链100%股权,并募集配套资金。受新冠肺炎疫情以及目前市场环境等因素影响,公司重大资产重组项目进度未达预期,继续推进本次重大资产重组事项可能面临较大不确定,为维护公司及全体股东尤其是中小股东的利益,经相关各方协商一致,公司于2021 年6月10 日召开第九届董事会第三十四次会议、第九届监事会第二十六次会议审议通过了《关于终止重大资产重组的议案》,决定终止本次重大资产重组。具体内容详见本节十二“重大关联交易”相关内容。
2、为彻底解决公司与斯威特集团历史遗留的债权债务问题,消除或有负债给公司带来的潜在风险,公司拟转让所持有的斯威特集团全部债权及其他或有债权,同时受让方需通过代偿、收购债权后免除担保责任等方式豁免解除公司以前年度为斯威特集团担保所承担的全部连带担保责任。具体内容详见公司于2020年1月10 日在上海交易所网站及上海证券报上披露的《关于公司债权转让的公告》(公告编号:临2020-001)。上述事项尚需通过国资委备案、董事会、股东大会审议批准,并以公开挂牌转让方式实施,能否获批及能否征集到符合条件的意向受让方尚存在不确定性。截至目前,相关债权评估的国资备案工作尚未结束,公司将在相关工作完成后,及时履行董事会和股东大会(如需)等审批程序并予以披露。
3、公司于2016 年10 月作为担保人代债务人南京宽频科技有限公司(以下简称“南京宽频公司”)向上海浦东发展银行股份有限公司南京分行(以下简称“浦发南京分行”)偿还借款本金及利息10,946,298.39 元,浦发南京分行同时免除公司相应的担保责任。针对该事项,公司根据相关法律法规依法向债务人南京宽频公司及其他连带担保人进行追偿,并向南京市秦淮区人民法院提起诉讼,涉案金额为12,229,554.46元。2019年3月8日,公司收到上述法院下达的《受理案件通知书》【(2019)苏0104民初3032号】。2019年8月,上述案件公开开庭审理,一审判决,公司胜诉。具体内容详见公司于2019 年3 月12 日及8 月22 日在上海交易所网站及上海证券报上披露的《关于涉及诉讼的公告》(公告编号:临2019-002)、《关于涉及诉讼的进展公告》(公告编号:临2019-029)及本报告“第十节、财务报告”中“第十六项、其他重要事项”
的第8 条的相关描述。本诉讼案件涉及的相关债权将作为公司上述债权转让事项的标的资产之一,与公司持有的斯威特集团其他债权一并公开挂牌转让,公司将根据相关事项进展,及时履行信息披露义务。上述事项尚需通过国资委备案、董事会、股东大会审议批准,并以公开挂牌转让方式实施,能否获批及能否征集到符合条件的意向受让方尚存在不确定性。
截至报告期末普通股股东总数(户)|15,006
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|14,965
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
昆明市交通投资有限责任公司||39,486,311|12.01|0|无||国有法人
昆明产业开发投资有限责任公司||20,785,371|6.32|0|无||国有法人
孙伟|2,318,868|15,055,501|4.58|0|无||境内自然人
吴鸣霄||10,490,000|3.19|10,490,000|无||境内自然人
罗瑞云|-156,900|4,000,000|1.22|0|无||境内自然人
刘丽丽||3,691,882|1.12|0|无||境内自然人
高建成||3,167,251|0.96|0|无||境内自然人
蒋全福|-838,900|2,830,301|0.86|0|无||境内自然人
钱伟阳|-1,806,863|2,579,910|0.78|0|无||境内自然人
俞雪|2,137,000|2,137,000|0.65|0|无||境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||
||||种类||数量|
昆明市交通投资有限责任公司||39,486,311||人民币普通股||39,486,311|
昆明产业开发投资有限责任公司||20,785,371||人民币普通股||20,785,371|
孙伟|15,055,501|人民币普通股|15,055,501
罗瑞云|4,000,000|人民币普通股|4,000,000
刘丽丽|3,691,882|人民币普通股|3,691,882
高建成|3,167,251|人民币普通股|3,167,251
蒋全福|2,830,301|人民币普通股|2,830,301
钱伟阳|2,579,910|人民币普通股|2,579,910
俞雪|2,137,000|人民币普通股|2,137,000
顾力平|2,100,000|人民币普通股|2,100,000
前十名股东中回购专户情况说明|不适用||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|不适用||
上述股东关联关系或一致行动的说明|上述股东中昆明市交通投资有限责任公司与其它股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|吴鸣霄|10,490,000|待与其他股东协商确定|0|待与其他股东协商确定
上述股东关联关系或一致行动的说明||不适用|||
说明:根据2011年4 月7日公司原股东史佩欣与昆明交投签订《补充协议》的约定:史佩欣与昆明交投支付全部对价人民币8,485.00万元,用于解决股权分置改革的遗留问题,实现公司限售流通股上市流通。昆明交投和公司原股东史佩欣有权要求吴鸣霄按持股比例支付1,351.1329万元的补偿金。吴鸣霄所持股份的上市流通须经史佩欣、昆明交投两方书面同意后方可实施。
名称|昆明市交通投资有限责任公司
单位负责人或法定代表人|雷升逵
成立日期|2003年11月19日
主要经营业务|从事交通产业、公路、铁路建设项目、市政公用设施的投融资、经营管理及相关配套开发;投资开发形成的国有资
|产的经营和管理;政府授权的土地开发、整理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|报告期内未有控股和参股的其他境内外上市公司
其他情况说明|无
名称|昆明市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人|陈春
成立日期|2004年7月
主要经营业务|国有资产监督管理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
众环审字(2022)1610117号
上海宽频科技股份有限公司全体股东:
我们审计了上海宽频科技股份有限公司(以下简称“上海科技公司”)财务报表,包括2021 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海科技公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于上海科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注“6.26 营业收入、营业成本”所述,2021 年度上海科技公司营业收入为322,489,392.21元,销售收入全部来源商品贸易。营业收入是上海科技公司的利润主要来源,收入确认的真实性和准确性对公司利润影响较大,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
我们针对收入确认的真实性和准确性主要实施了以下审计程序:
(1)了解和评价上海科技公司与收入确认相关的内部控制制度设计和运行的有效性;
(2)与管理层进行访谈并选取样本检查销售合同和采购合同,穿透检查其主要条款,分析与控制权转移相关的条款和条件,识别企业交易身份是主要责任人或代理人,评价收入确认符合总额法或净额法;
(3)检查公司销售收入的确认条件、方法及时点是否符合企业会计准则的要求;
(4)对本年度记录的交易选取样本,核对销售明细、销售合同、收款回单、出库单、货权转移单、销售发票等以评价收入确认的真实性;
(5)选择主要客户函证本年度销售额以评价收入确认的真实性和准确性;
(6)对资产负债表日前后的销售交易进行截至测试,评价收入是否计入恰当的会计期间;
(7)通过对主要商品毛利率测试,并对毛利率异常变动的原因进行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动情况。
(8)检查与收入确认相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报和披露。
相关信息披露详见财务报表附注4.11金融资产减值和附注6.2应收账款所述,截至2021年12月31日,上海科技公司应收账款账面余额人民币23,347,260.97元,计提信用风险损失11,687,621.71元,账面价值11,659,639.26元。
上海科技公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量信用风险损失准备,具体应收账款信用风险损失计提方法详见附注4.11金融资产减值。由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
我们针对应收账款减值执行的审计程序主要包括:
(1)获取与应收账款减值相关的关键内部控制制度,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制执行的有效性;
(2)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(3)复核公司以往年度应收账款的坏账损失情况,评价管理层过往预测的准确性;
(4)对重要应收账款与管理层讨论其可收回性,并实施独立函证程序;
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报和披露。
上海科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
上海科技公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估上海科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算上海科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海科技公司的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对上海科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致上海科技公司不能持续经营。
(六)就上海科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)方自维
中国注册会计师:黄求球
中国·武汉二〇二二年四月二十二日
项目|附注|2021年12月31日|2020 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|105,100,954.40|63,147,638.48
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、5|11,659,639.26|145,114,076.80
应收款项融资|||
预付款项|七、7|30,074,095.82|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|317,532.15|278,949.06
其中:应收利息|||
应收股利||2,117.10|2,117.10
买入返售金融资产|||
存货|七、9|60,909,596.78|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|7,371,447.39|
流动资产合计||215,433,265.80|208,540,664.34
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|92,286.20|104,875.01
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|1,012,559.16|
无形资产|七、26||
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|七、30|770,385.23|
其他非流动资产|||
非流动资产合计||1,875,230.59|104,875.01
资产总计||217,308,496.39|208,645,539.35
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|37,000,000.00|20,000,000.00
应付账款|七、36|1,483,148.71|16,084,035.93
预收款项|七、37|174,014.90|174,014.90
合同负债|七、38|3,009,397.60|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|129,388.75|618,545.29
应交税费|七、40|1,623,491.34|1,315,010.31
其他应付款|七、41|4,975,664.09|5,418,353.90
其中:应付利息||348,362.50|348,362.50
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|523,116.48|
其他流动负债|七、44|95,000,000.00|95,000,000.00
流动负债合计||143,918,221.87|138,609,960.33
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|494,276.84|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|2,282,767.02|2,282,767.02
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||2,777,043.86|2,282,767.02
负债合计||146,695,265.73|140,892,727.35
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|328,861,441.00|328,861,441.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|448,669,081.78|448,669,081.78
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|46,796,342.84|46,796,342.84
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-759,732,167.46|-761,310,564.71
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||64,594,698.16|63,016,300.91
少数股东权益||6,018,532.50|4,736,511.09
所有者权益(或股东权益)合计||70,613,230.66|67,752,812.00
负债和所有者权益(或股东权益)总计||217,308,496.39|208,645,539.35
公司负责人:雷升逵主管会计工作负责人:刘文鑫会计机构负责人:向海英
项目|附注|2021年12月31日|2020 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||74,254,114.76|54,389,575.87
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|5,527,453.10|145,114,076.80
应收款项融资|||
预付款项||121,399,954.84|
其他应收款|十七、2|259,719.82|267,508.39
其中:应收利息|||
应收股利||2,117.10|2,117.10
存货||869,115.05|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||
流动资产合计||202,310,357.57|199,771,161.06
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|8,568,550.00|8,568,550.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||55,371.17|93,124.76
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||425,317.32|
无形资产|||
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计||9,049,238.49|8,661,674.76
资产总计||211,359,596.06|208,432,835.82
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||37,000,000.00|20,000,000.00
应付账款||8,758.71|16,084,035.93
预收款项||174,014.90|174,014.90
合同负债||3,009,397.60|
应付职工薪酬||95,086.09|617,771.89
应交税费||1,073,157.29|1,301,367.85
其他应付款||7,833,261.71|8,709,463.59
其中:应付利息||348,362.50|348,362.50
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||206,663.28|
其他流动负债||95,000,000.00|95,000,000.00
流动负债合计||144,400,339.58|141,886,654.16
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||195,269.86|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||2,282,767.02|2,282,767.02
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||2,478,036.88|2,282,767.02
负债合计||146,878,376.46|144,169,421.18
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||328,861,441.00|328,861,441.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||207,096,651.38|207,096,651.38
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||46,796,342.84|46,796,342.84
未分配利润||-518,273,215.62|-518,491,020.58
所有者权益(或股东权益)合计||64,481,219.60|64,263,414.64
负债和所有者权益(或股东权益)总计||211,359,596.06|208,432,835.82
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业总收入|七、61|322,489,392.21|890,608,206.62
其中:营业收入|七、61|322,489,392.21|890,608,206.62
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||314,213,897.83|887,388,598.22
其中:营业成本|七、61|305,136,341.36|877,709,790.93
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|587,877.43|883,173.01
销售费用|七、63|1,670,448.06|735,647.42
管理费用|七、64|3,452,542.12|4,608,724.63
研发费用|||
财务费用|七、66|3,366,688.86|3,451,262.23
其中:利息费用||4,178,547.93|4,132,500.00
利息收入||893,402.95|708,770.85
加:其他收益|七、67|2,936.90|20,713.22
投资收益(损失以“-”号填列)|||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-1,515,899.37|-932,284.25
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-2,936,527.07|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||3,826,004.84|2,308,037.37
加:营业外收入|||
减:营业外支出|七、75||1,327.40
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||3,826,004.84|2,306,709.97
减:所得税费用|七、76|965,586.18|
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||2,860,418.66|2,306,709.97
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||2,860,418.66|2,306,709.97
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||1,578,397.25|2,291,690.50
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||1,282,021.41|15,019.47
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||2,860,418.66|2,306,709.97
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||1,578,397.25|2,291,690.50
(二)归属于少数股东的综合收益总额||1,282,021.41|15,019.47
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0048|0.0070
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0048|0.0070
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业收入|十七、4|317,220,441.29|861,351,015.45
减:营业成本|十七、4|308,167,001.39|848,791,449.94
税金及附加||390,627.43|863,724.14
销售费用||1,022,560.51|693,398.15
管理费用||2,337,607.36|4,163,859.90
研发费用|||
财务费用||3,715,026.27|3,482,060.16
其中:利息费用||4,155,405.99|4,132,500.00
利息收入||474,472.84|672,901.32
加:其他收益||2,625.72|20,395.22
投资收益(损失以“-”号填列)|||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,372,439.09|-933,057.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||217,804.96|2,443,861.10
加:营业外收入|||
减:营业外支出|||1,327.40
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||217,804.96|2,442,533.70
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||217,804.96|2,442,533.70
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||217,804.96|2,442,533.70
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||217,804.96|2,442,533.70
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||688,223,338.10|1,280,788,760.98
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|969,722.07|4,166,082.51
经营活动现金流入小计||689,193,060.17|1,284,954,843.49
购买商品、接受劳务支付的现金||672,960,066.30|1,284,649,121.84
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||3,540,228.03|3,304,909.01
支付的各项税费||3,458,066.05|2,029,812.30
支付其他与经营活动有关的现金||3,222,490.12|3,863,785.60
经营活动现金流出小计||683,180,850.50|1,293,847,628.75
经营活动产生的现金流量净额||6,012,209.67|-8,892,785.26
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计|||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,534.51|23,272.57
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||33,534.51|23,272.57
投资活动产生的现金流量净额||-33,534.51|-23,272.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,132,500.00|8,265,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|523,504.02|
筹资活动现金流出小计||4,656,004.02|8,265,000.00
筹资活动产生的现金流量净额||-4,656,004.02|-8,265,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额|七、79|1,322,671.14|-17,181,057.83
加:期初现金及现金等价物余额|七、79|57,147,638.48|74,328,696.31
六、期末现金及现金等价物余额|七、79|58,470,309.62|57,147,638.48
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||676,134,923.74|1,247,728,134.68
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||479,667.57|4,097,191.46
经营活动现金流入小计||676,614,591.31|1,251,825,326.14
购买商品、接受劳务支付的现金||676,318,411.56|1,251,971,396.46
支付给职工及为职工支付的现金||2,668,448.42|3,168,243.91
支付的各项税费||1,604,001.39|1,990,690.05
支付其他与经营活动有关的现金||2,737,362.41|3,863,495.11
经营活动现金流出小计||683,328,223.78|1,260,993,825.53
经营活动产生的现金流量净额||-6,713,632.47|-9,168,499.39
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计|||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||23,272.57
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计|||23,272.57
投资活动产生的现金流量净额|||-23,272.57
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,132,500.00|8,265,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||289,328.64|
筹资活动现金流出小计||4,421,828.64|8,265,000.00
筹资活动产生的现金流量净额||-4,421,828.64|-8,265,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-11,135,461.11|-17,456,771.96
加:期初现金及现金等价物余额||48,389,575.87|65,846,347.83
六、期末现金及现金等价物余额||37,254,114.76|48,389,575.87
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|328,861,441.00||||448,669,081.78||||46,796,342.84||-761,310,564.71||63,016,300.91|4,736,511.09|67,752,812.00
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|328,861,441.00||||448,669,081.78||||46,796,342.84||-761,310,564.71||63,016,300.91|4,736,511.09|67,752,812.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||1,578,397.25||1,578,397.25|1,282,021.41|2,860,418.66
(一)综合收益总额|||||||||||1,578,397.25||1,578,397.25|1,282,021.41|2,860,418.66
(二)所有者投入|||||||||||||||
和减少资本|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|328,861,441.00||||448,669,081.78||||46,796,342.84||-759,732,167.46||64,594,698.16|6,018,532.50|70,613,230.66
项目|2020 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|328,861,441.00||||448,669,081.78||||46,796,342.84||-763,602,255.21||60,724,610.41|4,721,491.62|65,446,102.03
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|328,861,441.00||||448,669,081.78||||46,796,342.84||-763,602,255.21||60,724,610.41|4,721,491.62|65,446,102.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||2,291,690.50||2,291,690.50|15,019.47|2,306,709.97
(一)综合收益总额|||||||||||2,291,690.50||2,291,690.50|15,019.47|2,306,709.97
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益|||||||||||||||
工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|328,861,441.00||||448,669,081.78||||46,796,342.84||-761,310,564.71||63,016,300.91|4,736,511.09|67,752,812.00
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|328,861,441.00||||207,096,651.38||||46,796,342.84|-518,491,020.58|64,263,414.64
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|328,861,441.00||||207,096,651.38||||46,796,342.84|-518,491,020.58|64,263,414.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||217,804.96|217,804.96
(一)综合收益总额||||||||||217,804.96|217,804.96
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|328,861,441.00||||207,096,651.38||||46,796,342.84|-518,273,215.62|64,481,219.60
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|328,861,441.00||||207,096,651.38||||46,796,342.84|-520,933,554.28|61,820,880.94
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|328,861,441.00||||207,096,651.38||||46,796,342.84|-520,933,554.28|61,820,880.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||2,442,533.70|2,442,533.70
(一)综合收益总额||||||||||2,442,533.70|2,442,533.70
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|328,861,441.00||||207,096,651.38||||46,796,342.84|-518,491,020.58|64,263,414.64
上海宽频科技股份有限公司(以下简称“上海科技”或“本公司”),注册地址:上海市浦东新区民夏路100号2幢304室,总部办公地:云南省昆明市西山区盘龙路25号院5号楼3楼。法定代表人:雷升逵;统一社会信用代码:91310000132207732J ,证照编号:00000000201512160011。
(2)公司经营范围及主营业务
许可项目:危险化学品经营;食品经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)
一般项目:对高新技术产业投资,实业投资,投资管理,技术服务,技术培训,电子及通信设备,计算机信息工程,多媒体呼叫设备的研制、生产、销售,集成电路设计与销售,智能社区网络,钢管及金属型材,波纹管及异型钢管延伸品,自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外,化工原料及产品(除危险化学品、监控化学
品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、燃料油(除危险化学品)、矿产品(除专控)、钢材、钢坯、金属材料(除稀炭金属)、建筑材料、煤炭、木材及制品、纺织品、橡胶制品、食用农产品(除生猪、牛、羊肉产品)、饲料、机械设备(除特种设备)、电子产品、机电产品的销售;供应链管理服务;物业管理服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);自有设备租赁;国内货物运输代理;国际货物运输代理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
(3)公司历史沿革情况
本公司系于一九九一年经沪府办105号文批准,采用公开募集方式设立的股份有限公司。
公司原第一大股东为上海第一钢铁(集团)有限公司,于2000年5月11 日与南京斯威特集团有限公司签订了股权转让协议,将所持3,500 万股股权转让给南京斯威特集团有限公司,于2000 年9 月27 日在上海证券中央登记结算公司登记过户,转让后南京斯威特集团有限公司成为公司第一大股东。经过送配股后持股总额为3,850万股。
根据南京市秦淮区人民法院(2006)秦执字第699-4 号裁定书,江苏瑞信拍卖有限公司等三家拍卖行于2007年8 月13 日拍卖了公司原第一大股东南京斯威特集团有限公司(以下简称“斯威特集团”)所持公司股权1,049万股用以偿债,该股权由自然人吴鸣霄拍得。
根据上海市第二中级人民法院(2006)沪二中执字第703 号裁定书,因公司不能到期归还浦发银行借款,而公司原第二大股东南京泽天能源技术发展有限公司(以下简称“南京泽天”)为公司该笔借款提供了抵押担保,为此上海市高级人民法院委托上海壹信拍卖公司于2007 年12月4 日在上海拍卖了南京泽天所持公司全部股权,买受人为南京万方通信技术有限公司,2008 年5月27日南京万方通信技术有限公司名称变更为无锡万方通信技术有限公司。
根据南京市秦淮区人民法院(2008)秦执字第492-1号裁定书,2008年10月17日江苏省实成拍卖有限公司、江苏省拍卖总行有限公司、江苏嘉诚拍卖有限责任公司三家拍卖公司联合拍卖了斯威特集团所持公司股权1,550万股,被无锡万方通信技术有限公司拍得。
江苏省实成拍卖有限公司、江苏省天衡拍卖有限公司于2009 年10 月19 日拍卖了斯威特集团所持公司股权1,251 万股,被自然人史佩欣拍得。
根据江苏省无锡市中级人民法院(2010)锡执字第74 号-2 民事裁定书,2010 年2 月10 日江苏五爱拍卖有限公司、无锡市嘉元拍卖行有限公司、无锡市双赢拍卖有限责任公司三家拍卖公司联合拍卖了无锡万方通信技术有限公司所持公司股权1,550万股,被自然人史佩欣拍得。
2012年7月1日,无锡万方通信技术有限公司与昆明市交通投资有限责任公司签订了《关于上海宽频科技股份有限公司2,737.6311 万股股权转让协议》,无锡万方通信技术有限公司将所持有的公司股权2,737.6311 万股,以102,665,636.52 元转让给昆明市交通投资有限责任公司。上述股权转让已经云南省人民政府国有资产监督管理委员会以云国资资运[2012]140 号《关于同意昆明市交通投资有限责任公司购买股权的批复》文件批准。
根据2012年12月5日,江苏省苏州市中级人民法院(2012)苏中执字第349-352号-1、-2号民事裁定书,史佩欣所持有的公司股权2,801万股经司法拍卖,其中1,590 万股归买受人昆明产业开发投资有限责任公司所有,1,211万股归买受人昆明市交通投资有限责任公司所有。
昆明产业开发投资有限责任公司2012年度通过公开市场的交易,取得本公司488.5371万股股票。
截止2021 年12 月31 日,公司股本总数为32,886.1441 万股,第一大股东为昆明市交通投资有限责任公司,所持股份为3,948.6311 万股,占总股本的比例为12.01%;第二大股东为昆明产业开发投资有限责任公司,所持股份为2,078.5371 万股,占总股本的比例为6.32%。
(4)公司的最终实际控制人
本公司的母公司为昆明市交通投资有限责任公司,实际控制人为昆明市人民政府国有资产监督管理委员会。
(5)财务报表的批准报出
本财务报表经公司董事会批准报出。财务报告批准报出日为2022年4月22日。
(6)公司营业期限
营业期限自1992 年03月26 日至不约定期限。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例%|表决权比例%
上海益选国际贸易有限公司|控股子公司|二级|55|55
上海硅盛微系统科技有限公司|控股子公司|二级|75|75
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则(包括于2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定。此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
(1)优化业务结构:在现有业务基础上,持续对产品、供应商及客户结构进行合理优化,通过增加产品线、提高高附加值产品占比、重点拓展需求相对稳定的实体塑化客户等措施,进一步提升公司业务稳定性及持续经营能力;
(2)提高供应链服务能力:提升公司业务精细化管理水平,加强公司供应链业务及财务信息一体化,逐步构建采购、分销、仓储、配送供应链协同平台,进一步强化公司塑料粒子细分行业的采购、仓储、物流管控能力,有效降低各项成本,提高公司供应链服务能力;
(3)强化内部管理控制,持续优化业务流程,严控业务风险:针对公司现有业务特点,进一步优化公司业务流程,细化内控制度,强化审批流程,完善考核激励机制,在风险可控的前提下切实提升服务质量和效率;
(4)加强资金管理,降低经营风险:持续增强自身盈利能力,改善公司基本面,持续提升
公司融资能力;继续加强对供应商和客户的信用评估工作及对应收账款的管理、定期跟踪和评估,健全款项回收应急机制,以切实降低违约风险。对非正常逾期回款的客户实施重新信用评估、现场走访、发函催收等必要程序,对客户的实际经营状况、财务状况以及现金流状况等进行审慎评价,针对不同的分析结果采取降低其信用额度、减少合作的资金规模或直接终止合作等措施以控制公司经营风险;
(5)推进历史债权债务处置工作:持续推进公司持有的南京斯维特集团债权公开挂牌转让工作,在前期审计、评估及尽职调查的基础上,加快推进债权转让国资备案工作,力争早日完成相关债权的公开挂牌转让。
(6)积极寻求战略合作机遇,探索战略合作模式,为优质产业的导入奠定基础。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。
5.2非同一控制下的企业合并
确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本,作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
6.1合并范围
6.2合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一
控制下企业合并增加的子公司以及业务,本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利,并对合营安排的义务承担责任来获得回报,则该合营安排应当被划分为共同经营;如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利,则该合营安排应当被划分为合营企业。
7.1共同经营中,合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所
产生的收入;四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7.2合营企业中,合营方的会计处理
合营企业中,合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
9.1发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
9.2在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10.1金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。
10.2金融资产的分类、确认和计量
10.3金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
10.6金融资产和金融负债的抵消
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定:
1在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。
2金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
(2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。