TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||9,209,555.41||||||||9,209,555.41||9,209,555.41
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,153,024.18||-10,153,024.18||0||
1.提取盈余公积|||||||||10,153,024.18||-10,153,024.18||0||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|93,522,973.00||||1,393,431,988.39||266,207.62||19,300,389.37||273,824,852.90||1,780,346,411.28|11,314,471.92|1,791,660,883.20
项目|2021年度
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|69,870,833.00||||336,023,648.37||85,983.71||1,106,574.70||6,912,399.19||413,999,438.97||413,999,438.97
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|69,870,833.00||||336,023,648.37||85,983.71||1,106,574.70||6,912,399.19||413,999,438.97||413,999,438.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||8,428,240.74||-12,083.27||8,040,790.49||117,806,597.15||134,263,545.11||134,263,545.11
(一)综合收益总额|||||||-12,083.27||||125,847,387.64||125,835,304.37||125,835,304.37
(二)所有者投入和减少资本|||||8,428,240.74||||||||8,428,240.74||8,428,240.74
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||8,428,240.74||||||||8,428,240.74||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,040,790.49||-8,040,790.49||0||
1.提取盈余公积|||||||||8,040,790.49||-8,040,790.49||0||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|69,870,833.00||||344,451,889.11||73,900.4||9,147,365.19||124,718,996.34||548,262,984.08||548,262,984.08
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|69,870,833.00||||344,025,853.11||||9,147,365.19|81,606,139.25|504,650,190.55
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|69,870,833.00||||344,025,853.11||||9,147,365.19|81,606,139.25|504,650,190.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|23,652,140.00||||1,048,980,099.28||||10,153,024.18|91,377,217.58|1,174,162,481.04
(一)综合收益总额||||||||||101,530,241.76|101,530,241.76
(二)所有者投入和减少资本|23,652,140.00||||1,048,980,099.28||||||1,072,632,239.28
1.所有者投入的普通股|23,652,140.00||||1,039,770,543.87||||||1,063,422,683.87
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||9,209,555.41||||||9,209,555.41
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,153,024.18|-10,153,024.18|
1.提取盈余公积|||||||||10,153,024.18|-10,153,024.18|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|93,522,973.00||||1,393,005,952.39||||19,300,389.37|172,983,356.83|1,678,812,671.59
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|69,870,833||||335,597,612.37||||1,106,574.70|9,239,024.83|415,814,044.9
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|69,870,833||||335,597,612.37||||1,106,574.70|9,239,024.83|415,814,044.9
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||8,428,240.74||||8,040,790.49|72,367,114.42|88,836,145.65
(一)综合收益总额||||||||||80,407,904.91|80,407,904.91
(二)所有者投入和减少资本|||||8,428,240.74||||||8,428,240.74
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||8,428,240.74||||||8,428,240.74
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,040,790.49|-8,040,790.49|
1.提取盈余公积|||||||||8,040,790.49|-8,040,790.49|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|69,870,833||||344,025,853.11||||9,147,365.19|81,606,139.25|504,650,190.55
二、公司基本情况
1.公司概况
(一)公司注册地、历史沿革
江苏康为世纪生物科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系在江苏康为世纪生物科技有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。2022年9月1日,中国证券监督管理委员会作出《关于同意江苏康为世纪生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕2003号),同意本公司首次公开发行股票的注册申请,并于2022 年10 月25 日上市交易。公司统一社会信用代码:91321291561773986P,注册地址:泰州市药城大道一号TQB 大楼4 楼。截至2022 年12月31日,公司注册资本为人民币93,522,973.00 元。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业,主要产品和服务为生物试剂的研发、销售(不含危险化学品、不含药品)和技术服务;一类、二类、三类医疗器械的研发、生产、销
售;设备的研发、销售;科研用核酸提取用试剂盒、PCR扩增用试剂盒、蛋白分析与检测用试剂盒的生产;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
2.合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共7户,详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加3户,合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2.持续经营
本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
3.营业周期
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
5本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
10.金融工具
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、债务人与本公司的关联关系等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值
4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
11.应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(九)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
12.应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(九)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
关联方组合|纳入合并范围内的关联方之间的应收账款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
账龄组合|相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
13.应收款项融资
14.其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(九)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
关联方组合|纳入合并范围内的关联方之间的应收账款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
账龄组合|相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征|按账龄与未来12个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提
15.存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(3)其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16.合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(九)6.金融工具减值。
17.持有待售资产
18.债权投资
19.其他债权投资
20.长期应收款
21.长期股权投资
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
22.投资性房地产
23.固定资产
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋、建筑物|年限平均法|10-20年|5|9.50-4.75
机器设备|年限平均法|5-10年|5|19.00-9.50
电子设备|年限平均法|3-5年|5|31.67-19.00
运输工具|年限平均法|4-5年|5|23.75-19.00
其他设备|年限平均法|3-5年|5|31.67-19.00
24.在建工程
25.借款费用
26.生物资产
27.油气资产
28.使用权资产
29.无形资产
(1)使用寿命有限的无形资产
项目|预计使用寿命|依据
外购软件|5年|按受益期
土地使用权|50年|按受益期
30.长期资产减值
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
31.长期待摊费用
类别|摊销年限|备注
租赁房屋装修费|6-10年|按受益年限进行摊销
32.合同负债
33.职工薪酬
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
34.租赁负债
35.预计负债
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
36.股份支付
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
37.优先股、永续债等其他金融工具
38.收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型:商品销售收入、医学检测服务收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
收入主要包括商品销售收入、医学检测服务收入。
商品销售收入:本公司主要销售分子诊断试剂产品。国内销售收入于产品发出,且客户收到货物并签收后确认收入;国外销售于货物装船出运取得提单,完成报关手续并取得报关单时确认收入。
医学检测服务收入:公司提供的检测服务已经完成,于向客户提供检测结果时确认收入。
39.合同成本
1. 合同履约成本
2. 合同取得成本
3. 合同成本摊销
4. 合同成本减值
40.政府补助
项目|核算内容
采用总额法核算的政府补助类别|园区房租补助、科技创新奖励、人才计划奖励等
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
42.租赁
项目|采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁|1年以内到期房屋建筑物
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三(十八)和(二十五)。
43.其他重要的会计政策和会计估计
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
(3).2022 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
45.其他
五、税项
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售|13%
增值税|其他应税销售服务行为|6%
增值税|简易计税方法|3%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、29%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|12%或1.2%
土地使用税|实际占用的土地面积|5元/平方米
纳税主体名称|所得税税率(%)
江苏康为世纪生物科技股份有限公司|15
泰州健为医学检验实验有限公司|15
北京健为医学检验实验室有限公司|15
 CowinBiosciences,Inc.|29(联邦税21、州税8)
江苏健为诊断科技有限公司|25
江苏合为智造科技有限公司|25
泰州祥泰医学检验实验室有限公司|25
上海未凡医学检验实验室有限公司|25
本公司于2021年11月30日换发高新技术企业证书,证书编号:GR202132012420,证书有效期为三年,报告期内享受高新技术企业优惠税率。子公司泰州健为于2021年11月30日取得高新技术企业证书,证书编号:GR202132008433,证书有效期为三年,报告期内享受高新技术企业优惠税率。子公司北京健为于2021 年12 月17 日取得高新技术企业证书,证书编号:GR202111003778,证书有效期为三年,报告期内享受高新技术企业优惠税率。根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税[2009]9 号、以及《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》财税[2014]57号规定,江苏康为生产的以下生物制品适用一般纳税人增值税简易征收办法(3%征收率):核酸提取与纯化、PCR/RT-PCR/荧光定量PCR 等产品。公司于2017 年2 月在泰州市国家税务局完成了一般纳税人选择简易办法征收增值税的备案(泰国税三税通[2014]7 号)
六、合并财务报表项目注释
项目|期末余额|期初余额
库存现金||15,079.42
银行存款|1,031,534,445.52|127,666,684.14
其他货币资金||136,678.02
合计|1,031,534,445.52|127,818,441.58
其中:存放在境外的款项总额|5,751,021.10|4,104,034.65
存放财务公司款项||
截至2022年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|402,593,063.19|233,419,254.78
其中:||
银行理财产品|402,593,063.19|233,419,254.78
合计|402,593,063.19|233,419,254.78
交易性金融资产说明:公司交易性金融资产为购买的银行理财产品
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|670,714.40|
商业承兑票据||
合计|670,714.40|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|670,321.60|
商业承兑票据||
合计|670,321.60|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|136,869,262.13
1年以内小计|136,869,262.13
1至2年|3,066,890.06
2至3年|812,914.96
3年以上|83,681.20
合计|140,832,748.35
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,094,016.60|1.49|2,094,016.60|100.00||||||
按组合计提坏账准备|138,738,731.75|98.51|9,767,244.30|7.04|128,971,487.45|39,442,243.77|100.00|2,879,276.35|7.30|36,562,967.42
其中:||||||||||
关联方组合||||||||||
|138,738,731.75|98.51|9,767,244.30|7.04|128,971,487.45|39,442,243.77|100.00|2,879,276.35|7.30|36,562,967.42
合计|140,832,748.35|100.00|11,861,260.90|8.42|128,971,487.45|39,442,243.77|100.00|2,879,276.35|7.30|36,562,967.42
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
北京金准医学检验实验室有限公司|1,971,840.00|1,971,840.00|100.00|客户被吊销营业执照,预计款项无法收回
广州达瑞生殖技术有限公司|122,176.60|122,176.60|100.00|客户经营困难,款项经多次催收,无法收回。
合计|2,094,016.60|2,094,016.60|100.00|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|134,897,422.13|7,812,367.64|5.79
1-2年|3,012,299.06|1,389,616.97|46.13
2-3年|774,514.96|510,764.09|65.95
3-4年|54,495.60|54,495.60|100.00
合计|138,738,731.75|9,767,244.30|7.04
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的应收账款||2,094,016.60||||2,094,016.60
按组合计提坏账准备的应收账款|2,879,276.35|6,957,929.65||69,961.70||9,767,244.30
合计|2,879,276.35|9,051,946.25||69,961.70||11,861,260.90
项目|核销金额
实际核销的应收账款|69,961.70
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
泰州医药高新技术产业开发区(泰州市高港区)卫生健康委员会|29,648,878.00|21.05|1,843,643.90
靖江市卫生健康委员会|18,483,180.00|13.12|924,159.00
上海市黄浦区疾病预防控制中心|13,358,703.78|9.49|667,935.19
泰州市海陵区卫生健康委员会|12,337,434.00|8.76|616,871.70
北京市昌平区沙河镇人民政府|8,792,328.60|6.24|439,616.43
合计|82,620,524.38|58.66|4,492,226.22
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|6,961,730.57|97.21|4,418,515.25|81.14
1 至2年|199,760.00|2.79|1,027,000.00|18.86
合计|7,161,490.57|100.00|5,445,515.25|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
河南荣贤商贸有限公司|1,396,227.00|19.50
中国科学院武汉病毒研究所|1,140,000.00|15.92
北京和利康源医疗科技有限公司|792,200.00|11.06
阿里生物技术泰州有限公司|730,303.90|10.20
深圳市进化树科技有限公司|560,000.00|7.82
合计|4,618,730.90|64.50
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|2,162,037.26|2,188,281.36
合计|2,162,037.26|2,188,281.36
(2).重要的账龄超过1 年的应收股利
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|808,923.81
1 年以内小计|808,923.81
1 至2年|1,077,607.93
2 至3年|847,425.01
3 年以上|177,560.00
减:坏账准备|749,479.49
合计|2,162,037.26
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|6,436.92|9,927.18
押金保证金|2,905,079.83|2,468,162.94
减:坏账准备|749,479.49|289,808.76
合计|2,162,037.26|2,188,281.36
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|289,808.76|||289,808.76
2022年1月1日余额在本期|——|——|——|——
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|459,670.73|||459,670.73
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|749,479.49|||749,479.49
(4).坏账准备的情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京中关村生命科学园发展有限责任公司|押金保证金|1,646,042.94|1-2年870,417.93元、2-3 年775,625.01元|56.54|474,854.30
腾飞新苏置业(苏州)有限公司|押金保证金|601,000.96|1年以内|20.64|30,050.05
泰州安力昂生物制药有限公司|押金保证金|100,000.00|1-2年|3.43|10,000.00
上海亮亮信息技术有限公司|押金保证金|52,560.00|3至4年|1.81|52,560.00
江西正邦千亿龙生物科技有限公司|押金保证金|50,000.00|1至2年|1.72|5,000.00
合计||2,449,603.90||84.14|572,464.35
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|27,412,257.90|1,053,875.19|26,358,382.71|14,282,859.44|76,457.21|14,206,402.23
在产品|11,922,700.18|3,289,947.35|8,632,752.83|11,089,017.35|1,146,347.40|9,942,669.95
库存商品|215,595.00||215,595.00|1,057,400.87||1,057,400.87
周转材料|4,209,538.54|269,407.98|3,940,130.56|3,355,463.36|4,289.68|3,351,173.68
消耗性生物资产|749,568.98||749,568.98|662,158.53||662,158.53
合同履约成本|12,629,640.52||12,629,640.52|3,403,668.52||3,403,668.52
合计|57,139,301.12|4,613,230.52|52,526,070.60|33,850,568.07|1,227,094.29|32,623,473.78
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|76,457.21|1,028,891.17|||51,473.19|1,053,875.19
库存商品|1,146,347.40|2,313,857.92|||170,257.97|3,289,947.35
自制半成品|4,289.68|265,344.05|||225.75|269,407.98
合计|1,227,094.29|3,608,093.14|||221,956.91|4,613,230.52
项目|期初余额|本期增加|本期摊|本期其他减|期末余额
预期取得合同|3,403,668.5|12,629,640.52||3,403,668.5|12,629,640.5
其中:|||||
顺义社区项目|2,022,613.4|||2, 022,613.4|
南京溧水区政府|1,381,055.0|||1, 381,055.0|
上海市宝山区卫生健康委员会||2 ,868,565.72|||2 ,868,565.7
泰州医药高新技术产业开发区(泰州市高港区)卫生健康委员会||2 ,639,805.31|||2 ,639,805.3
无锡市惠山区卫生健康委员会||2 ,201,313.18|||2 ,201,313.1
兴化市卫生健康委员会||881,080.41|||881,080.4
高速卡口||715,825.31|||715,825.3
其他零散企业||3 ,323,050.59|||3 ,323,050.5
小计|3,403,668.5|12,629,640.52||3,403,668.5|12,629,640.5
减:摊销期限超过一年的合同履约成本|||||
合计|3,403,668.5|12,629,640.52||3,403,668.5|12,629,640.5
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵扣额|311,455.33|40,716.52
以抵销后净额列示的所得税预缴税额|733,318.87|
付工会经费||60,134.73
合计|1,044,774.20|100,851.25
项目|期末余额|期初余额
固定资产|102,465,334.08|57,148,244.62
固定资产清理||
合计|102,465,334.08|57,148,244.62
注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|656,100.00|52,480,171.50|1,851,398.58|18,337,316.04|3,237,503.69|76,562,489.81
2.本期增加金额||19,976,994.50|1,429,772.55|36,973,090.60|159,216.64|58,539,074.29
(1)购置||19,976,994.50|1,429,772.55|36,456,590.60|159,216.64|58,022,574.29
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||516,500.00||516,500.00
3.本期减少金额||100,055.37|238,803.00|930,089.71|2,360.00|1,271,308.08
(1)处置或报废||100,055.37|238,803.00|930,089.71|2,360.00|1,271,308.08
4.期末余额|656,100.00|72,357,110.63|3,042,368.13|54,380,316.93|3,394,360.33|133,830,256.02
二、累计折旧||||||
1.期初余额|332,056.24|8,850,728.20|731,240.35|7,707,551.94|1,792,668.46|19,414,245.19
2.本期增加金额|31,164.72|6,121,918.52|499,363.90|5,473,833.42|488,868.40|12,615,148.96
(1)计提|31,164.72|6,121,918.52|499,363.90|5,409,160.50|488,868.40|12,550,476.04
(2)企业合并增加||||64,672.92||64,672.92
3.本期减少金额||14,291.67|226,862.85|480,493.85|2,907.10|724,555.47
(1)处置或报废||14,291.67|226,862.85|480,493.85|2,907.10|724,555.47
4.期末余额|363,220.96|14,958,355.05|1,003,741.40|12,700,891.51|2,278,629.76|31,304,838.68
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额|||||60,083.26|60,083.26
(1)计提|||||60,083.26|60,083.26
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额|||||60,083.26|60,083.26
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|292,879.04|57,398,755.58|2,038,626.73|41,679,425.42|1,055,647.31|102,465,334.08
2.期初账面价值|324,043.76|43,629,443.30|1,120,158.23|10,629,764.10|1,444,835.23|57,148,244.62
项目|期末余额|期初余额
在建工程|110,903,805.31|64,813,177.13
合计|110,903,805.31|64,813,177.13
注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
医疗器械及生物检测试剂产业化项目|110,903,805.31||110,903,805.31|64,813,177.13||64,813,177.13
合计|110,903,805.31||110,903,805.31|64,813,177.13||64,813,177.13
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
医疗器械及生物检测试剂产业化项目|500,000,000.00|64,813,177.13|46,090,628.18|||110,903,805.31|22.18|||||募集资金
合计|500,000,000.00|64,813,177.13|46,090,628.18|||110,903,805.31|22.18|/|||/|/
序号|项目单位工程|当前完成百分比或实际结束时间
1|质检研发楼|97%
2|车间一|97%
3|车间二|97%
4|仓库+动力中心|97%
5|地下消防水池|92%
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|45,299,545.93|45,299,545.93
2.本期增加金额|5,999,724.33|5,999,724.33
租赁|4,257,130.41|4,257,130.41
非同一控制下企业合并|1,742,593.92|1,742,593.92
3.本期减少金额||
4.期末余额|51,299,270.26|51,299,270.26
二、累计折旧||
1.期初余额|7,818,504.35|7,818,504.35
2.本期增加金额|10,415,812.85|10,415,812.85
计提|9,899,488.69|9,899,488.69
非同一控制下企业合并|516,324.16|516,324.16
3.本期减少金额||
4.期末余额|18,234,317.20|18,234,317.20
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|33,064,953.06|33,064,953.06
2.期初账面价值|37,481,041.58|37,481,041.58
项目|土地使用权|非专利技术|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|30,006,196.00|1,423,681.96|31,429,877.96
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|30,006,196.00|1,423,681.96|31,429,877.96
二、累计摊销|||
1.期初余额|305,818.37|973,682.80|1,279,501.17
2.本期增加金额|600,123.96|200,000.04|800,124.00
(1)计提|600,123.96|200,000.04|800,124.00
3.本期减少金额|||
4.期末余额|905,942.33|1,173,682.84|2,079,625.17
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|29,100,253.67|249,999.12|29,350,252.79
2.期初账面价值|29,700,377.63|449,999.16|30,150,376.79
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
上海未凡医学检验实验室有限公司||4,270,329.64||||4,270,329.64
合计||4,270,329.64||||4,270,329.64
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租赁房屋的装修改造费|13,824,878.76|594,291.56|3,057,600.36||11,361,569.96
合计|13,824,878.76|594,291.56|3,057,600.36||11,361,569.96
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|17,243,969.22|2,990,871.09|4,396,179.40|670,397.48
内部交易未实现利润|4,367,665.04|1,009,247.13|1,263,422.13|337,241.77
可抵扣亏损|3,731,932.70|844,279.38|3,675,069.43|1,059,073.39
预计负债|48,077.50|7,211.63|44,056.26|6,608.44
政府补助|29,580,000.00|4,437,000.00|5,670,000.00|850,500.00
股权激励|9,932,913.68|1,489,937.06|3,597,537.52|600,814.91
使用权资产|7,607,033.79|1,154,268.53|3,134,526.62|471,645.46
合计|72,511,591.93|11,932,814.82|21,780,791.36|3,996,281.45
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动|1,593,063.19|238,959.48|419,254.78|62,888.22
固定资产一次性计提折旧|24,537,515.37|3,680,627.31||
合计|26,130,578.56|3,919,586.79|419,254.78|62,888.22
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|40,084.95|
可抵扣亏损|17,283,224.41|
合计|17,323,309.36|
年份|期末金额|期初金额|备注
2023|||
2024|||
2025|||
2026|167,418.70||
2027|17,115,805.71||
合计|17,283,224.41||/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
未投入使用厂房装修费用|5,409,628.86||5,409,628.86|1,584,107.44||1,584,107.44
预付无形资产采购款|1,460,110.00||1,460,110.00|832,510.00||832,510.00
预付固定资产采购款|13,194,802.80||13,194,802.80|784,600.00||784,600.00
合计|20,064,541.66||20,064,541.66|3,201,217.44||3,201,217.44
(1).短期借款分类
(1).应付票据列示
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|21,402,668.22|10,553,706.83
应付设备款|8,733,285.10|565,948.00
应付服务费|13,934,123.63|6,635,232.89
合计|44,070,076.95|17,754,887.72
(2).账龄超过1 年的重要应付账款
项目|期末余额|期初余额
预收货款|4,862,131.89|9,591,390.33
预收服务费|888,640.69|684,612.24
合计|5,750,772.58|10,276,002.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|13,308,020.56|108,353,290.99|105,012,568.19|16,648,743.36
二、离职后福利-设定提存计划|45,602.70|7,239,251.32|7,058,795.08|226,058.94
合计|13,353,623.26|115,592,542.31|112,071,363.27|16,874,802.30