TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
资本公积|4,776,171,639.93|4,570,145,661.07
减:库存股|129,196,904.00|85,440,104.00
其他综合收益|-33,144,163.30|-365,100.21
专项储备||
盈余公积|173,411,853.60|173,411,853.60
一般风险准备||
未分配利润|-46,216,536.20|-566,792,254.45
归属于母公司所有者权益合计|7,383,837,897.03|6,672,806,863.01
少数股东权益|681,690.43|148,881,103.86
所有者权益合计|7,384,519,587.46|6,821,687,966.87
负债和所有者权益总计|10,046,529,924.55|10,165,120,162.22
法定代表人:徐子泉主管会计工作负责人:李丽会计机构负责人:刘璟
项目|2022年12 月31 日|2022年1 月1日
流动资产:||
货币资金|5,049,231.32|33,015,625.43
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|201,316,378.41|212,539,652.60
应收款项融资||
预付款项|56,686,352.54|98,183,978.30
其他应收款|611,238,122.63|1,761,147,109.80
其中:应收利息|47,257,906.70|320,992,749.81
应收股利||
存货|2,931,371.61|4,242,403.29
合同资产|8,688,452.71|11,698,251.68
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|3,838,017.69|919,048.11
流动资产合计|889,747,926.91|2,121,746,069.21
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|7,774,385,910.47|8,294,142,282.56
其他权益工具投资|15,820,500.00|17,558,790.47
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|3,393,459.04|3,520,107.84
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|13,407,463.67|24,268,706.57
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|165,977,348.24|127,340,458.76
其他非流动资产||
非流动资产合计|7,972,984,681.42|8,466,830,346.20
资产总计|8,862,732,608.33|10,588,576,415.41
流动负债:||
短期借款|269,000,000.00|591,622,968.61
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|62,982,132.60|114,782,959.18
预收款项||
合同负债|11,441,739.58|22,399,302.51
应付职工薪酬|531,657.24|2,413,535.05
应交税费|35,312,237.70|30,097,003.31
其他应付款|781,818,276.02|1,818,835,760.82
其中:应付利息|16,896,599.34|68,489,949.15
应付股利|11,549,956.81|18,337,207.81
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||336,745,402.77
其他流动负债|702,415.62|123,157,742.66
流动负债合计|1,161,788,458.76|3,040,054,674.91
非流动负债:||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||30,000,000.00
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||801,088.00
递延所得税负债|2,033,730.26|772,876.47
其他非流动负债|110,000,000.00|
非流动负债合计|112,033,730.26|31,573,964.47
负债合计|1,273,822,189.02|3,071,628,639.38
所有者权益:||
股本|2,642,812,007.00|2,581,846,807.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|5,641,886,439.48|5,365,391,848.44
减:库存股|129,196,904.00|85,440,104.00
其他综合收益|-662,575.00|814,971.90
专项储备||
盈余公积|173,411,853.60|173,411,853.60
未分配利润|-739,340,401.77|-519,077,600.91
所有者权益合计|7,588,910,419.31|7,516,947,776.03
负债和所有者权益总计|8,862,732,608.33|10,588,576,415.41
项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入|3,907,148,756.71|3,727,224,838.19
其中:营业收入|3,907,148,756.71|3,727,224,838.19
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|3,227,903,384.29|3,372,699,300.83
其中:营业成本|2,664,882,096.40|2,871,376,013.67
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|9,610,811.24|8,851,341.38
销售费用|105,051,751.07|111,485,176.02
管理费用|356,420,593.61|220,290,762.79
研发费用|11,787,560.11|24,247,302.74
财务费用|80,150,571.86|136,448,704.23
其中:利息费用|78,976,345.89|124,744,505.98
利息收入|1,141,886.04|3,686,767.21
加:其他收益|22,023,117.50|32,339,668.28
投资收益(损失以“-”号填列)|67,104,907.87|154,463,521.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|36,063,098.66|10,997,357.23
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-14,009,652.55
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-2,158,559.55|1,101,187.30
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-85,459,122.49|-77,144,234.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-150,123,798.07|-33,226,021.87
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-70,411.78|-7,323,874.38
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|530,561,505.90|424,735,783.90
加:营业外收入|6,242,534.17|4,218,433.64
减:营业外支出|1,082,127.66|7,232,987.14
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|535,721,912.41|421,721,230.40
减:所得税费用|9,852,537.97|-31,421,324.32
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|525,869,374.44|453,142,554.72
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|525,869,374.44|453,142,554.72
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|520,575,718.25|431,447,565.01
2.少数股东损益|5,293,656.19|21,694,989.71
六、其他综合收益的税后净额|-32,783,539.31|229,766.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-32,779,063.09|246,947.03
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-34,720,571.46|747,829.09
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-34,720,571.46|747,829.09
4.企业自身信用风险公允价值||
变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|1,941,508.37|-500,882.06
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|1,941,508.37|-500,882.06
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-4,476.22|-17,180.23
七、综合收益总额|493,085,835.13|453,372,321.52
归属于母公司所有者的综合收益总额|487,796,655.16|431,694,512.04
归属于少数股东的综合收益总额|5,289,179.97|21,677,809.48
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.2009|0.1684
(二)稀释每股收益|0.1960|0.1683
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:徐子泉主管会计工作负责人:李丽会计机构负责人:刘璟
项目|2022年度|2021年度
一、营业收入|75,605,357.54|84,553,585.09
减:营业成本|58,819,575.65|54,112,727.50
税金及附加|49,262.37|65,491.23
销售费用|4,399,015.86|4,583,320.96
管理费用|120,863,605.80|49,573,527.22
研发费用|8,255,802.76|10,588,020.69
财务费用|41,947,649.82|65,012,991.05
其中:利息费用|52,470,268.13|131,364,226.27
利息收入|12,972,438.93|72,816,796.14
加:其他收益|801,088.00|2,506,452.39
投资收益(损失以“-”号填列)|-18,243,213.38|-152,444,078.18
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|17,412,833.54|9,681,359.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-12,437,037.47|-35,450,512.64
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-72,020,054.53|-660,500.37
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-68,902.84|-3,918.80
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-260,697,674.94|-285,435,051.16
加:营业外收入|3,811,153.77|1,132,971.50
减:营业外支出|373,517.45|460,641.20
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-257,260,038.62|-284,762,720.86
减:所得税费用|-36,997,237.76|-33,777,824.10
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-220,262,800.86|-250,984,896.76
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-220,262,800.86|-250,984,896.76
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|-1,477,546.90|480,936.48
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-1,477,546.90|480,936.48
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-1,477,546.90|480,936.48
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
六、综合收益总额|-221,740,347.76|-250,503,960.28
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|3,418,431,616.57|2,490,233,523.47
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|14,090,217.81|20,567,976.31
收到其他与经营活动有关的现金|23,554,239.73|73,700,391.30
经营活动现金流入小计|3,456,076,074.11|2,584,501,891.08
购买商品、接受劳务支付的现金|342,885,095.34|234,854,136.77
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|161,645,359.88|157,211,418.70
支付的各项税费|104,642,006.08|158,092,870.04
支付其他与经营活动有关的现金|93,197,528.25|234,908,442.48
经营活动现金流出小计|702,369,989.55|785,066,867.99
经营活动产生的现金流量净额|2,753,706,084.56|1,799,435,023.09
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|40,100,000.00|2,286,415.00
取得投资收益收到的现金|631,016.49|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|16,500.00|3,540,858.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|20,840,000.00|24,353,012.91
收到其他与投资活动有关的现金|102,462,299.00|10,840,000.00
投资活动现金流入小计|164,049,815.49|41,020,285.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2,104,342,851.22|1,306,114,840.34
投资支付的现金|398,258,038.58|105,000,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|59.08|101,556,349.79
投资活动现金流出小计|2,502,600,948.88|1,512,671,190.13
投资活动产生的现金流量净额|-2,338,551,133.39|-1,471,650,904.15
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|157,290,216.00|50,723,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||800,000.00
取得借款收到的现金|1,273,900,000.00|855,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|437,488,398.51|399,527,114.33
筹资活动现金流入小计|1,868,678,614.51|1,305,250,114.33
偿还债务支付的现金|1,782,000,000.00|1,224,417,877.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|78,405,172.12|103,576,346.78
其中:子公司支付给少数股东的股||
利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|524,827,589.30|392,530,222.22
筹资活动现金流出小计|2,385,232,761.42|1,720,524,446.63
筹资活动产生的现金流量净额|-516,554,146.91|-415,274,332.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,067,239.44|-372,604.48
五、现金及现金等价物净增加额|-100,331,956.30|-87,862,817.84
加:期初现金及现金等价物余额|149,030,201.62|236,893,019.46
六、期末现金及现金等价物余额|48,698,245.32|149,030,201.62
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|62,434,740.01|77,372,144.92
收到的税费返还|13,694.45|
收到其他与经营活动有关的现金|15,296,569.05|17,880,820.62
经营活动现金流入小计|77,745,003.51|95,252,965.54
购买商品、接受劳务支付的现金|61,389,072.50|34,290,361.91
支付给职工以及为职工支付的现金|8,012,382.95|9,027,614.55
支付的各项税费|760,767.52|335,796.55
支付其他与经营活动有关的现金|10,329,944.81|45,241,419.68
经营活动现金流出小计|80,492,167.78|88,895,192.69
经营活动产生的现金流量净额|-2,747,164.27|6,357,772.85
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|50,940,000.00|31,260,000.00
取得投资收益收到的现金|1,849.82|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|15,000.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|1,675,164,200.00|222,796,842.36
投资活动现金流入小计|1,726,121,049.82|254,056,842.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||
投资支付的现金|52,100,000.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|1,019,191,033.00|142,334,547.36
投资活动现金流出小计|1,071,291,033.00|142,334,547.36
投资活动产生的现金流量净额|654,830,016.82|111,722,295.00
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|157,290,216.00|49,923,000.00
取得借款收到的现金|554,500,000.00|387,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|437,488,398.51|635,161,497.22
筹资活动现金流入小计|1,149,278,614.51|1,072,084,497.22
偿还债务支付的现金|1,252,000,000.00|579,408,013.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|41,938,413.30|80,722,396.18
支付其他与筹资活动有关的现金|524,622,589.30|596,181,754.91
筹资活动现金流出小计|1,818,561,002.60|1,256,312,164.37
筹资活动产生的现金流量净额|-669,282,388.09|-184,227,667.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-17,199,535.54|-66,147,599.30
加:期初现金及现金等价物余额|22,236,920.22|88,384,519.52
六、期末现金及现金等价物余额|5,037,384.68|22,236,920.22
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|2,581,846,807.00||||4,570,145,661.07|85,440,104.00|-365,100.21||173,411,853.60||-566,792,254.45||6,672,806,863.01|148,881,103.86|6,821,687,966.87
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|2,581,846,807.00||||4,570,145,661.07|85,440,104.00|-365,100.21||173,411,853.60||-566,792,254.45||6,672,806,863.01|148,881,103.86|6,821,687,966.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|60,965,200.00||||206,025,978.86|43,756,800.00|-32,779,063.09||||520,575,718.25||711,031,034.02|-148,199,413.43|562,831,620.59
(一)综合收益总|||||||-32,779,063.09||||520,575,718.25||487,796,655.16|5,289,179.97|493,085,835.13
额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|60,965,200.00||||206,025,978.86|43,756,800.00|||||||223,234,378.86|-153,488,593.40|69,745,785.46
1.所有者投入的普通股|60,965,200.00||||96,325,016.00|43,756,800.00|||||||113,533,416.00|-153,488,593.40|-39,955,177.40
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||180,169,575.04||||||||180,169,575.04||180,169,575.04
4.其他|||||-70,468,612.18||||||||-70,468,612.18||-70,468,612.18
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|2,642,812,007.00||||4,776,171,639.93|129,196,904.00|-33,144,163.30||173,411,853.60||-46,216,536.20||7,383,837,897.03|681,690.43|7,384,519,587.46
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|2,562,496,807.00||||4,505,312,761.07|35,517,104.00|-612,047.24||173,411,853.60||-998,239,819.46||6,206,852,450.97|130,910,054.28|6,337,762,505.25
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|2,562,496,807.00||||4,505,312,761.07|35,517,104.00|-612,047.24||173,411,853.60||-998,239,819.46||6,206,852,450.97|130,910,054.28|6,337,762,505.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”|19,350,000.00||||64,832,900.00|49,923,000.00|246,947.03||||431,447,565.01||465,954,412.04|17,971,049.58|483,925,461.62
号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||246,947.03||||431,447,565.01||431,694,512.04|21,677,809.48|453,372,321.52
(二)所有者投入和减少资本|19,350,000.00||||64,832,900.00|49,923,000.00|||||||34,259,900.00|-3,706,759.90|30,553,140.10
1.所有者投入的普通股|19,350,000.00||||30,573,000.00|49,923,000.00||||||||800,000.00|800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||34,259,900.00||||||||34,259,900.00||34,259,900.00
4.其他||||||||||||||-4,506,759.90|-4,506,759.90
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
四、本期期末余额|2,581,846,807.00||||4,570,145,661.07|85,440,104.00|-365,100.21||173,411,853.60||-566,792,254.45||6,672,806,863.01|148,881,103.86|6,821,687,966.87
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|2,581,846,807.00||||5,365,391,848.44|85,440,104.00|814,971.90||173,411,853.60|-519,077,600.91||7,516,947,776.03
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|2,581,846,807.00||||5,365,391,848.44|85,440,104.00|814,971.90||173,411,853.60|-519,077,600.91||7,516,947,776.03
三、本期增减变动金额|60,965,200.00||||276,494,591.04|43,756,800.00|-1,477,546.90|||-220,262,800.86||71,962,643.28
(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-1,477,546.90|||-220,262,800.86||-221,740,347.76
(二)所有者投入和减少资本|60,965,200.00||||276,494,591.04|43,756,800.00||||||293,702,991.04
1.所有者投入的普通股|60,965,200.00||||96,325,016.00|43,756,800.00||||||113,533,416.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||180,169,575.04|||||||180,169,575.04
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分||||||||||||
配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|2,642,812,007.00||||5,641,886,439.48|129,196,904.00|-662,575.00||173,411,853.60|-739,340,401.77||7,588,910,419.31
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|2,562,496,807.00||||5,300,558,948.44|35,517,104.00|334,035.42||173,411,853.60|-268,092,704.15||7,733,191,836.31
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|2,562,496,807.00||||5,300,558,948.44|35,517,104.00|334,035.42||173,411,853.60|-268,092,704.15||7,733,191,836.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|19,350,000.00||||64,832,900.00|49,923,000.00|480,936.48|||-250,984,896.76||-216,244,060.28
(一)综合收益总额|||||||480,936.48|||-250,984,896.76||-250,503,960.28
(二|19,350||||64,832|49,923||||||34,259
)所有者投入和减少资本|,000.00||||,900.00|,000.00||||||,900.00
1.所有者投入的普通股|19,350,000.00||||30,573,000.00|49,923,000.00||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||34,259,900.00|||||||34,259,900.00
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|2,581,846,807.00||||5,365,391,848.44|85,440,104.00|814,971.90||173,411,853.60|-519,077,600.91||7,516,947,776.03
北京捷成世纪科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为北京捷成世纪科技发展有限公司,于2006
年8月经北京市工商行政管理局海淀分局批准设立的有限责任公司,由徐子泉、康宁、徐挺、郑羌等四位自然人出资设立的有限责任公司,并于2009年9月30日为基准日整体改制变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号:
91110000793443249D,并于2011年2月22日在深圳证券交易所创业板上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至2022年12月31日,本公司累计发行股本总数
2,642,812,007.00股,注册地址:北京市海淀区知春路1号学院国际大厦709室,实际控制人为自然人徐子泉。
公司主要业务分为三大板块,音视频技术板块、影视内容制作与发行板块及新媒体版权运营板块。
本财务报表由本公司董事会于2023年04月26日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九“在其他主体中的权益”,本年度合并范围比上年度增加2户,减少1
户,详见附注八“合并范围的变更”。
本公司管理层对公司自报告期末起至少12 个月的持续经营能力进行了评估,公司不存在导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31日合并及公司的财务状况以及
2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历
年度,即每年自1 月1 日起至12 月31日止。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确
三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、16(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后
应收票据组合1 :商业承兑汇票,本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票。应收票据组合2 :银行承兑汇票,本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票。
应收账款组合1 :以应收账款的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收账款组合1 的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1 年,下同)|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|30.00
3年以上|100.00
应收账款组合2:关联方组合,本组合为应收关联方款项组合,关联方组合不计提坏账准备。
其他应收款组合1:账龄组合,以应收款项的账龄作为信用风险特征
其他应收款组合2:低风险组合,本组合为日常经常活动中应收取的各类押金保证金、备用金、代垫款、股票期权行权款等应收款项。
其他应收款组合3:关联方组合,本组合为应收关联方款项组合,关联方组合不计提坏账准备。未逾期长期应收款组合:本组合为未逾期的长期应收款、一年内到期的长期应收款。
对于划分为其他应收款组合1 的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
具体详见“五、10、金融工具”。
本公司视日常资金管理的需要,将部分银行承兑汇票进行贴现和背书,此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体详见“五、10、金融工具”。
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
本公司影视类业务存货的具体分类:
原材料是指为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出,在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本,此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,根据存货的性质不同,采用个别认定法计价或加权平均法。
本公司影视类业务存货的具体计价方法:
1)本公司除自制拍摄影视片外,与境内外其他单位合作摄制影视片业务的,按以下规定和方法执行:
1联合摄制业务中,由公司负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付的制片款项时,先通过“预收制片款”科目进行核算;当影视片完成摄制结转入库时,再将该款项转作影视片库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的,公司按合同约定支付合作方的拍片款,参照委托摄制业务处理。
2受托摄制业务中,公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时,先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时,将该款项冲减该片的实际成本。
3委托摄制业务中,公司按合同约定预付给受托方的制片款项,先通过“预付制片款”科目进行核算;当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时,按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
4企业的协作摄制业务,按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
2)销售库存商品,自符合收入确认条件之日起,按以下方法和规定结转销售成本:
1一次性卖断国内全部著作权的,在确认收入时,将全部实际成本一次性结转销售成本。
2采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧,一般在符合收入确认条件之日起,不超过24个月的期间内,采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法:从符合收入确认条件之日起,在各收入确认的期间内,以本期确认收入占预计总收入的比例为权数,计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本=总成本×(当期收入÷预计总收入)。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(4)存货盘存制度
(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。
与合同成本有关的资产包括取得合同的成本和履约合同的成本。
(1)取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,在其他流动资产科目下列示,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
(2)履约合同的成本
本公司为履约合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产,在存货科目下列示:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:1因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;2为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款1减2的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得
被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按《企业会计准则第33 号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
类别|使用年限(年)|残值率%|年折旧率%
房屋及建筑物|40|5.00|2.375
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|5.00|4.75-3.17
机器设备|年限平均法|10-15|5.00|9.50-6.33
运输设备|年限平均法|4-6|5.00|23.75-15.83
电子设备|年限平均法|3-5|5.00|31.67-19.00
家具器具|年限平均法|5-8|5.00|19.00-11.88
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.发生的初始直接费用; D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1 号——存货》。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、著作权、软件等。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|40 年|合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利、著作权|5年|
软件|5年|
影视剧版权|1-5 年|
客户资源|5年|
公司对影视剧版权的销售情况及周期进行了详细调查,其销售规律通常为第1年销售收入约占版权总收入的50%,
版权预计使用寿命|各年摊销比例(%)||||
|第一年|第二年|第三年|第四年|第五年
1年以内(含1 年)|100||||
1-2 年|50|50|||
2-3 年|50|30|20||
3-4 年|50|30|10|10|
4年以上|50|20|10|10|10
一次性摊销:独家出售版权,公司不再保留任何权利,一次性摊销;授权权利为单一限定平台的,一次性摊销。
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
(1)研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
(2)开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等。相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划,于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在
履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交
易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1客户在本公司
履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
收入确认具体原则如下:
(1)整体解决方案(除编目服务外)
此类业务主要由本公司自主研发,经中国国家版权局认证并获得著作权证书或尚未经中国国家版权局认证亦未取
得著作权证书,主要是针对不同客户需求定制提供包括项目咨询、方案设计、设备集成、软件部署加载、项目实施、技术支持等整体解决方案。主要应用于媒资管理系统、高标清非编制作网解决方案、全台多元异构一体化网络解决方案及全台统一监测与监控解决方案等。
此类业务通常在项目完成或阶段完成并经客户验收合格作为控制权转移时点,一次性确认收入。
(2)产品销售
此类业务以签收或验收作为控制权转移时点,在客户签收或验收后确认销售收入。
(3)电视剧销售收入
在电视剧购入或完成摄制并经电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧播映带和其他载体
转移给客户时确认收入。
(4)电影片票房分账收入
电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》,于院线、影院上映后按双方确认的实际
票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
(5)影视剧版权运营收入
在影视剧符合发行条件后,母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
(6)新媒体渠道版权运营
在影视剧符合新媒体发行条件后,公司影片通过硬盘、网络等方式将介质交付给客户,在授权期已经开始,已收
取授权费或取得收款权利后确认收入。
(7)合作分成收入
在公司提供影视节目后,按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情况下,如能够及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据,根据系统平台数据和合同约定的分成方法确认收入,如无法及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据,在实际取得结算单时确认收入,年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益,或者,采用净额法,冲减相关资产的账面价值,已确认的政府补助需要退回的,调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。或者,采用净额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接冲减相关成本费用;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本费用。
o (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
o (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
o (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入)|13.00、9.00、6.00、3.00
城市维护建设税|应纳流转税额|1.00、5.00、7.00
企业所得税|应纳税所得额|15.00、16.50、20.00、25.00
教育费附加|应纳流转税额|3.00
地方教育费附加|应纳流转税额|2.00
美国联邦所得税|应纳税所得额|参照联邦所得税率表
美国加利福尼亚州税|应纳税所得额|8.84%且最低税额USD800.00
纳税主体名称|所得税税率
北京捷成世纪科技股份有限公司|15.00
北京捷成世纪数码科技有限公司|25.00
北京捷成世纪智能科技有限公司|25.00
捷成世纪文化产业集团有限公司|25.00
霍尔果斯捷成世纪文化传媒有限公司|15.00
捷成星纪元影视文化传媒有限公司|25.00
霍尔果斯捷成星纪元影视文化传媒有限公司|25.00
捷成华视网聚(常州)文化传媒有限公司|25.00
北京华视聚合文化传媒有限公司|25.00
天津风华视界文化传播有限公司|25.00
北京华秀文化传媒有限公司|25.00
天津聚视创盟传媒科技有限公司|25.00
霍尔果斯捷成华视网聚文化传媒有限公司|15.00
新疆卓秀文化传媒有限公司|——
捷成华视网聚传媒有限公司(香港)|16.50
 Jetsen Huashi Media Us Co.Limited|联邦所得税率
 Guangzhou Media American Co.Ltd|联邦所得税率
 Global Communication Group Inc.|联邦所得税率
 Sky Media CORP|联邦所得税率
广州广视天下文化传播有限公司|25.00
北京影聚巢科技文化有限公司|25.00
新疆聚秀文化传媒有限公司|——
新疆华秀文化传媒有限公司|——
北京聚秀文化传媒有限公司|25.00
捷成华视网聚(北京)文化传媒有限公司|25.00
霍尔果斯捷成世纪文化发展有限公司|——
新疆天诚影视文化传媒有限公司|——
北京捷成颐合科技产业有限责任公司|25.00
北京捷成合创科技有限公司|25.00
(1)增值税税收优惠政策
1)根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022年第15
号)规定,自2022 年4月1日至2022年12 月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
(2)企业所得税税收优惠政策
1)本公司于2020 年12 月2 日通过高新技术企业认证,证书编号GR202011004397,有效期三年,公司本期企业
所得税减按15%的税率征收。
2)根据新疆维吾尔自治区财政厅,国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局,新疆生产建设兵团财务局关于新疆
困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知财税[2021]27号,2021 年1月1日至
2030年12 月31 日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。
单位名称|取得第一笔收入年度|本期是否免征企业所得税
新疆聚秀文化传媒有限公司|2020年度|是
新疆华秀文化传媒有限公司|2020年度|是
霍尔果斯捷成世纪文化发展有限公司|2020年度|是
新疆天诚影视文化传媒有限公司|2020年度|是
3)根据新疆维吾尔自治区财政厅,国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局,新疆生产建设兵团财务局关于新疆
2030 年12 月31 日,对在新疆困难地区新办属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司子公司新疆卓秀文化传媒有限公司享受该税收优惠政策。
4)根据国家税务总局公告2021 年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优
惠政策有关事项的公告》的第一条:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,自2021 年1 月1 日起施行,2022 年12 月31日终止执行。
5)根据财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
的规定,自2022 年1 月1日至2024 年12 月31 日,小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|52,322.48|485,968.28
银行存款|83,968,045.84|194,667,006.76
其他货币资金|11,846.64|20,407.35
合计|84,032,214.96|195,173,382.39
其中:存放在境外的款项总额|10,076,343.48|11,269,696.93
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|35,322,123.00|46,122,773.42
项目|2022.12.31|2022.01.01
保证金存款|11,846.64|20,407.35
因诉讼被冻结的银行存款|35,322,123.00|46,122,773.42
合计|35,333,969.64|46,143,180.77
除以上情况外,本公司不存在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。