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如本附注五、32、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
(三)租赁1租赁的识别
(四)金融资产减值
(五)存货跌价准备
(六)金融工具公允价值
(七)长期资产减值准备
(八)折旧和摊销
(九)递延所得税资产
(十)所得税
(十一)内部退养福利及补充退休福利
(十二)预计负债
(十三)公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|13%、9%、6%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%计缴。|7%
企业所得税|详见下表。|详见下表。
教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%计缴。|3%
房产税|按应税房产的计税余值的1.2%(年税率)计缴或应税房产租金收入的12%(年税率)计缴。|1.2%和12%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
贵州劲嘉新型包装材料有限公司(以下简称“贵州劲嘉”)|15%
贵州劲瑞新型包装材料有限公司(以下简称“贵州劲瑞”)|2.5%
深圳市劲嘉物业管理有限公司(以下简称“劲嘉物业”)|25%
江苏劲嘉新型包装材料有限公司(以下简称“江苏劲嘉”)|15%
江苏顺泰包装印刷科技有限公司(以下简称“江苏顺泰”)|15%
珠海市嘉瑞包装材料有限公司(以下简称“珠海嘉瑞”)|25%
东方英莎特有限公司(以下简称“英莎特”)|应纳税所得额不超过200 万元税率8.25%,超过200 万元16.50%
中华香港国际烟草集团有限公司(以下简称“中华烟草”)|应纳税所得额不超过200 万元税率8.25%,超过200 万元16.50%
深圳市劲嘉科技有限公司(以下简称“劲嘉科技”)|15%
深圳劲嘉新型智能包装有限公司(以下简称“智能包装”)|15%
安徽安泰新型包装材料有限公司(以下简称“安徽安泰”)|15%
中丰田光电科技(珠海)有限公司(以下简称“中丰田”)|15%
昆明彩印有限责任公司(以下简称“昆明彩印”)|15%
佳信(香港)有限公司(以下简称“佳信(香港)”)|应纳税所得额不超过200 万元税率8.25%,超过200 万元16.50%
江西丰彩丽印刷包装有限公司(以下简称“江西丰彩丽”)|15%
深圳前海劲嘉供应链有限公司(以下简称“劲嘉供应链”)|15%
深圳前海蓝莓文化传播有限公司(以下简称“蓝莓文化”)|15%
劲嘉集团(香港森洋)有限公司(以下简称“香港森洋”)|16.5%
广州德新产业投资有限公司(以下简称“广州德新”)|25%
深圳劲嘉新雾科技集团有限公司(以下简称“新雾科技”)|25%
上海丽兴绿色包装有限公司(以下简称“上海丽兴”)|25%
深圳嘉星健康科技有限公司(以下简称“嘉星健康”)|25%
深圳劲嘉盒知科技有限公司(以下简称“盒知科技”)|15%
深圳嘉玉科技有限公司(以下简称“嘉玉科技”)|2.5%
深圳因味科技有限公司(以下简称“因味科技”)|25%
宜宾嘉美智能包装有限公司(以下简称“宜宾嘉美”)|15%
深圳市劲嘉产业园物业管理有限公司(以下简称“产业园物业”)|25%
菏泽中丰田光电科技有限公司(以下简称“菏泽中丰田”)|25%
遵义劲嘉智能包装有限公司(以下简称“遵义智能包装”)|15%
深圳鼎盛丰华科技有限公司(以下简称“鼎盛丰华”)|25%
深圳云普星河科技服务有限公司(以下简称“深圳云普星河”)|25%
青岛英诺包装科技有限公司(以下简称“青岛英诺”)|15%
恒天商业有限公司(以下简称“恒天商业”)|16.5%
PT GALAXY LINK INDONESIA(中文名称“印尼云普星河有限责任公司”以下简称“印尼云普星河”)|25%
深圳云普嘉航科技服务有限公司(以下简称“云普嘉航”)|25%
本公司2009 年被认定为国家高新技术企业,2021 年通过复审,并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书,编号为GR202144201662,发证日期为2021 年12 月23 日,有效期三年,根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本公司2021 年至2023 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司根据深圳经济特区房产税实施办法(深府〔1987〕164 号)规定,纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋),自建成或购置之次月起免纳房产税三年,本公司松岗工业园二期房产、三期房产均自建成之日起三年免纳房产税。
贵州劲嘉2012 年被认定为国家高新技术企业,2021 年通过复审,并领取贵州省科技厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202152000055,发证日期2021 年11 月15 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2021 年至2023 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
贵州劲瑞2022 年符合小型微利企业认定,国家对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳所得税;对于年度应纳税所得额大于100 万元但是没有超过300 万元的部分,减按50%算入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。劲瑞本年应纳税所得额小于100 万,适用所得税税率为2.5%。江苏劲嘉2014 年被认定为国家高新技术企业,2020 年通过复审,并领取苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202032001320。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。江苏顺泰2014 年被认定为国家高新技术企业,2020 年通过复审,并领取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202032009105。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
劲嘉科技2020 年被认定为国家高新技术企业,并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020 年12 月11 日颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202044203478。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
智能包装2020 年被认定为国家高新技术企业,并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020 年12 月11 日颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202044200534。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
安徽安泰2014 年被认定为国家高新技术企业,2020 年通过复审,并领取安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书,编号为GR202034000804。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。中丰田2015 年被认定为国家高新技术企业,2021 年通过复审,并领取广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税
务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202144001085。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2021 年至2023 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
昆明彩印2017 年被认定为国家高新技术企业,2020 年通过复审,并领取云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局于2020 年11 月23 日颁发的高新技术企业证书,编号GR202053000624,根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
江西丰彩丽2019 年被认定为国家高新技术企业,2022 年通过复审,并领取江西省科技厅、江西省财政厅、国家税
务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202236000355,根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,该公司自2022 年起至2024 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按照15%税率征收企业所得税。
劲嘉供应链是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业,符合《企业所得税优惠目录》中规定的产业项目,2018年所得税减按15%的税率缴纳企业所得税,有效期至2025 年12 月31 日。
蓝莓文化2020 年被认定为国家高新技术企业,并领取并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020 年12 月11 日颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202044204849。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。盒知科技2020 年被认定为国家高新技术企业,并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020 年12 月11 日颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202044203478。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2020 年至2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
嘉玉科技为小型微利企业,国家对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳所得税;对于年度应纳税所得额大于100 万元但是没有超过300 万元的部分,减按50%算入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。嘉玉科技本年应纳税所得额小于100 万,适用所得税税率为2.5%。
宜宾嘉美是设立在四川省的企业,根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)的规定,公司2022 年所得税税率为15%。
遵义智能包装是设立在贵州省的企业,根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)的规定,公司2022 年所得税税率为15%。
青岛英诺2016 年被认定为国家高新技术企业,2022 年通过复审,并领取青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局于2022 年12 月14 日颁发的高新技术企业证书,编号GR202237100533,根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,该公司2022 年至2024 年享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|917,970.75|1,157,179.03
银行存款|1,337,052,523.00|1,295,802,794.77
其他货币资金|116,308,136.71|237,378,082.40
合计|1,454,278,630.46|1,534,338,056.20
其中:存放在境外的款项总额|190,623,319.33|80,428,748.68
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|115,680,753.84|237,367,709.19
其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金,使用受限的货币资金详见附注七、60。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|80,000,000.00|559,926,408.02
其中:||
结构化理财产品|80,000,000.00|559,926,408.02
其中:||
合计|80,000,000.00|559,926,408.02
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|113,289,750.41|34,712,575.23
商业承兑票据|57,194,993.66|377,453,069.00
合计|170,484,744.07|412,165,644.23
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|173,495,006.89|100.00%|3,010,262.82|1.74%|170,484,744.07|425,715,675.23|100.00%|13,550,031.00|3.18%|412,165,644.23
其中:||||||||||
银行承兑汇票|113,289,750.41|65.30%|0.00|0.00%|113,289,750.41|34,712,575.23|8.15%|0.00|0.00%|34,712,575.23
商业承兑汇票|60,205,256.48|34.70%|3,010,262.82|5.00%|57,194,993.66|391,003,100.00|91.85%|13,550,031.00|3.47%|377,453,069.00
合计|173,495,006.89|100.00%|3,010,262.82|1.74%|170,484,744.07|425,715,675.23|100.00%|13,550,031.00|3.18%|412,165,644.23
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||56,734,462.41
合计|0.00|56,734,462.41
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|49,078,551.15|4.82%|49,078,551.15|100.00%||42,469,149.60|5.61%|25,979,219.51|61.17%|16,489,930.09
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|968,152,529.42|95.18%|48,407,626.51|5.00%|919,744,902.91|715,056,436.01|94.39%|35,752,821.80|5.00%|679,303,614.21
其中:||||||||||
账龄组合|968,152,529.42|95.18%|48,407,626.51|5.00%|919,744,902.91|715,056,436.01|94.39%|35,752,821.80|5.00%|679,303,614.21
合计|1,017,231,080.57|100.00%|97,486,177.66|9.58%|919,744,902.91|757,525,585.61|100.00%|61,732,041.31|8.15%|695,793,544.30
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
吴坤勃|240,000.00|240,000.00|100.00%|收回可能性低
深圳华昶实业有限公司|733,305.72|733,305.72|100.00%|收回可能性低
上海靓讯工贸有限公司|592,827.03|592,827.03|100.00%|收回可能性低
 API Laminates Limited|1,381,637.91|1,381,637.91|100.00%|收回可能性低
成都竞翔贸易有限公司|32,979,860.18|32,979,860.18|100.00%|收回可能性低
贵阳友信软塑包装材料有限公司|5,290,212.66|5,290,212.66|100.00%|收回可能性低
贵阳虹顺包装材料有限公司|365,763.98|365,763.98|100.00%|收回可能性低
 NOBLEHOPETECHN OLOGYL|6,532,206.67|6,532,206.67|100.00%|收回可能性低
北京黔酒志酒业有限公司|312,727.50|312,727.50|100.00%|收回可能性低
其他单位|650,009.50|650,009.50|100.00%|收回可能性低
合计|49,078,551.15|49,078,551.15||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|881,047,530.98|44,052,376.56|5.00%
1-2 年|85,168,614.83|4,258,430.75|5.00%
2-3 年|9,604.60|480.24|5.00%
4-5 年|1,915,643.31|95,782.17|5.00%
5年以上|11,135.70|556.79|5.00%
合计|968,152,529.42|48,407,626.51|
详见本附注五、11“金融资产减值”之(5)各类金融资产信用损失的确定方法。
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|887,725,347.65
1至2 年|85,247,152.83
2至3 年|933,630.74
3年以上|43,324,949.35
3至4 年|3,165,335.57
4至5 年|4,433.35
5年以上|40,155,180.43
合计|1,017,231,080.57
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|61,732,041.31|37,555,439.20|22,664.78|323,128.18|-1,455,509.89|97,486,177.66
合计|61,732,041.31|37,555,439.20|22,664.78|323,128.18|-1,455,509.89|97,486,177.66
项目|核销金额
实际核销的应收账款|323,128.18
应收账款核销说明:无。
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为511,321,456.50 元,占应收账款年末余额合计数的比例为50.27%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为25,566,072.83 元。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|61,335,959.30|96,106,640.92
合计|61,335,959.30|96,106,640.92
项目|年初余额||本年变动||年末余额|
|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收票据|96,106,640.92||-34,770,681.62||61,335,959.30|
合计|96,106,640.92||-34,770,681.62||61,335,959.30|
项目|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|379,283,956.51|
合计|379,283,956.51|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|30,278,434.37|90.38%|42,835,295.86|95.26%
1至2 年|2,190,632.79|6.54%|484,581.92|1.08%
2至3 年|112,502.12|0.34%|182,414.80|0.41%
3年以上|918,336.89|2.74%|1,462,916.66|3.25%
合计|33,499,906.17||44,965,209.24|
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为13,660,169.85 元,占预付账款年末余额合计数的比例为40.78%。
项目|期末余额|期初余额
应收股利|153,797,443.55|
其他应收款|36,377,651.51|48,047,068.11
合计|190,175,095.06|48,047,068.11
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
重庆宏声印务有限责任公司|26,073,558.61|
长春吉星印务有限责任公司|75,854,746.43|
青岛嘉泽包装有限公司|51,869,138.51|
合计|153,797,443.55|
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|14,806,361.14|17,331,453.27
押金|4,222,975.28|2,231,247.13
备用金|7,138,163.58|8,429,455.80
费用款及其他|15,509,915.34|26,048,425.42
合计|41,677,415.34|54,040,581.62
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|2,528,793.08||3,464,720.43|5,993,513.51
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|167,874.77||9,170.13|177,044.90
本期核销|||88,739.99|88,739.99
其他变动|-782,054.59|||-782,054.59
2022 年12 月31 日余额|1,914,613.26||3,385,150.57|5,299,763.83
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|22,570,287.86
1至2 年|10,471,125.75
2至3 年|1,903,388.44
3年以上|6,732,613.29
3至4 年|1,027,905.60
4至5 年|836,144.80
5年以上|4,868,562.89
合计|41,677,415.34
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|5,993,513.51|177,044.90||88,739.99|-782,054.59|5,299,763.83
合计|5,993,513.51|177,044.90||88,739.99|-782,054.59|5,299,763.83
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|88,739.99
其他应收款核销说明:无。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的|坏账准备期末余额
||||比例|
第一名公司|保证金|2,845,000.00|1年以内、1-2 年|6.83%|142,250.00
第二名公司|未结算款|2,351,570.36|1-2 年|5.64%|117,578.52
第三名公司|保证金|2,200,000.00|1年以内、1-2 年|5.28%|110,000.00
第四名公司|其他往来|1,185,000.00|1年以内|2.84%|59,250.00
第五名公司|保证金|1,015,000.00|1年以内|2.44%|50,750.00
合计||9,596,570.36||23.03%|479,828.52
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|217,163,787.17|9,444,112.93|207,719,674.24|281,536,436.53|6,320,482.23|275,215,954.30
在产品|131,220,894.91|5,476,000.00|125,744,894.91|240,746,689.90||240,746,689.90
库存商品|239,855,776.70|20,002,475.51|219,853,301.19|174,152,573.53|11,610,848.76|162,541,724.77
周转材料|143,210.69||143,210.69|||
发出商品|436,836,990.35|8,916,775.14|427,920,215.21|395,453,984.10|26,865,895.04|368,588,089.06
委托加工物资|439,237.90||439,237.90|10,778,423.40||10,778,423.40
合计|1,025,659,897.72|43,839,363.58|981,820,534.14|1,102,668,107.46|44,797,226.03|1,057,870,881.43
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|6,320,482.23|5,405,587.92||821,563.26|1,460,393.96|9,444,112.93
在产品||5,476,000.00||||5,476,000.00
库存商品|11,610,848.76|16,474,054.32||8,050,402.11|32,025.46|20,002,475.51
发出商品|26,865,895.04|7,218,294.63||25,133,623.60|33,790.93|8,916,775.14
合计|44,797,226.03|34,573,936.87||34,005,588.97|1,526,210.35|43,839,363.58
项目|期末余额|期初余额
待抵扣的增值税及预缴其他税费|72,213,063.23|79,664,522.64
计提短期存款利息|1,489,112.47|
一年内完成的未结算订单|6,610,420.00|
合计|80,312,595.70|79,664,522.64
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
重庆宏声|568,923,185.46|||7,383,151.12|||56,073,558.61|||520,232,777.97|
重庆宏劲|192,561,713.42|||1,722,357.20|||21,007,099.79|||173,276,970.83|
长春吉星||||1,480,778.44|||||224,000,000.00|225,480,778.44|
申仁包装|370,073,882.92|||7,739,765.92||||||377,813,648.84|
青岛嘉泽|115,558,694.90|||25,079,739.01|||84,726,283.69|||55,912,150.22|
香港润伟|104,002,122.58|||7,341,934.46|||2,566,350.00|||108,777,707.04|
上海仁彩|61,694,634.95|||2,653,102.47|||2,000,000.00|||62,347,737.42|
兴鑫互联|118,427,013.76|||5,247,986.43|||1,362,577.41|||122,312,422.78|
云南长宜||15,750,000.00||-648,081.45||||||15,101,918.55|
佳聚电子||13,800,000.00||-1,872,495.15||||||11,927,504.85|
小计|1,531,241,247.99|29,550,000.00||56,128,238.45|||167,735,869.50||224,000,000.00|1,673,183,616.94|
合计|1,531,241,247.99|29,550,000.00||56,128,238.45|||167,735,869.50||224,000,000.00|1,673,183,616.94|
长春吉星其他系因长春吉星少数股东增资导致公司丧失对长春吉星的控制权,公司对长春吉星的核算由成本发转为权益法核算,其他金额系丧失控制权日的长春吉星的公允价值。
项目|期末余额|期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:权益工具投资|207,132,707.79|210,020,000.00
合计|207,132,707.79|210,020,000.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|486,803,896.76|4,690,474.60||491,494,371.36
2.本期增加金额|7,208,642.75|1,750,574.16||8,959,216.91
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|7,208,642.75|1,750,574.16||8,959,216.91
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|7,208,642.75|1,750,574.16||8,959,216.91
(1)处置||||
(2)其他转出||||
(3)处置子公司转出|7,208,642.75|1,750,574.16||8,959,216.91
4.期末余额|486,803,896.76|4,690,474.60||491,494,371.36
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|107,629,746.41|601,115.58||108,230,861.99
2.本期增加金额|18,967,525.75|407,509.17||19,375,034.92
(1)计提或摊销|18,967,525.75|8,778.21||18,976,303.96
(2)无形资产转入||398,730.96||398,730.96
3.本期减少金额|60,072.02|407,509.17||467,581.19
(1)处置||||
(2)其他转出|60,072.02|407,509.17||467,581.19
||||
4.期末余额|126,537,200.14|601,115.58||127,138,315.72
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|360,266,696.62|4,089,359.02||364,356,055.64
2.期初账面价值|379,174,150.35|4,089,359.02||383,263,509.37
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,721,578,153.21|1,818,668,899.85
固定资产清理||79,377.96
合计|1,721,578,153.21|1,818,748,277.81
项目|房屋、建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,228,450,899.17|1,880,278,524.64|68,364,109.20|198,717,364.69|3,375,810,897.70
2.本期增加金额|16,507,068.48|101,788,353.66|1,725,802.88|14,003,007.07|134,024,232.09
(1)购置||55,604,035.59|1,591,378.10|13,361,761.86|70,557,175.55
(2)在建工程转入|16,507,068.48|46,184,318.07|134,424.78|627,937.89|63,453,749.22
(3)企业合并增加||||13,307.32|13,307.32
|||||
3.本期减少金额|12,024,414.20|84,743,398.36|4,351,739.25|12,833,289.17|113,952,840.98
(1)处置或报废|36,000.00|37,027,015.24|2,797,767.24|11,350,743.92|51,211,526.40
(2)处置子公司转出|11,988,414.20|47,716,383.12|1,553,972.01|1,482,545.25|62,741,314.58
4.期末余额|1,232,933,553.45|1,897,323,479.94|65,738,172.83|199,887,082.59|3,395,882,288.81
二、累计折旧|||||
1.期初余额|333,262,180.72|1,039,585,248.51|54,199,516.94|117,021,412.60|1,544,068,358.77
2.本期增加金额|46,832,388.70|109,028,181.48|9,939,825.29|15,959,339.88|181,759,735.35
(1)计提|46,832,388.70|109,028,181.48|9,939,825.29|15,946,032.56|181,746,428.03
(2)合并增加||||13,307.32|13,307.32
3.本期减少金额|6,033,776.54|42,772,723.64|3,662,519.38|10,951,198.03|63,420,217.59
(1)处置或报废|100,694.31|36,262,807.47|2,550,864.11|10,117,814.62|49,032,180.51
(2)处置子公司转出|5,933,082.23|6,509,916.17|1,111,655.27|833,383.41|14,388,037.08
4.期末余额|374,060,792.88|1,105,840,706.35|60,476,822.85|122,029,554.45|1,662,407,876.53
三、减值准备|||||
1.期初余额||12,778,934.08||294,705.00|13,073,639.08
2.本期增加金额||744,599.27|||744,599.27
(1)计提||744,599.27|||744,599.27
|||||
3.本期减少金额||1,889,555.39||32,423.89|1,921,979.28
(1)处置或报废|||||
(2)处置子公司转出||1,889,555.39||32,423.89|1,921,979.28
4.期末余额||11,633,977.96||262,281.11|11,896,259.07
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|858,872,760.57|779,848,795.63|5,261,349.98|77,595,247.03|1,721,578,153.21
2.期初账面价值|895,188,718.45|827,914,342.05|14,164,592.26|81,401,247.09|1,818,668,899.85
项目|期末余额|期初余额
固定资产清理||79,377.96
合计||79,377.96
项目|期末余额|期初余额
在建工程|231,585,624.44|221,143,016.12
合计|231,585,624.44|221,143,016.12
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
菏泽中丰田厂区|109,849,076.85||109,849,076.85|64,076,899.05||64,076,899.05
基于RFID 技术的智能物联运营支撑系统项目|15,190,347.30||15,190,347.30|4,327,059.34||4,327,059.34
机器设备|98,201,093.38||98,201,093.38|32,887,361.86||32,887,361.86
劲嘉工业园四期|1,161,423.89||1,161,423.89|1,218,415.06||1,218,415.06
长春吉星新、老厂区||||102,143,728.02||102,143,728.02
贵州劲嘉厂房||||6,693,312.74||6,693,312.74
其他|7,183,683.02||7,183,683.02|9,796,240.05||9,796,240.05
合计|231,585,624.44||231,585,624.44|221,143,016.12||221,143,016.12
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
贵州劲嘉厂房|36,886,625.48|6,693,312.74||6,693,312.74|||100.94%|100.00%||||
长春吉星新、老厂区|100,000,000.00|102,143,728.02|9,939,140.43|52,153,265.90|59,929,602.55|||||||
菏泽中丰田厂区|105,823,737.43|64,076,899.05|45,772,177.80|||109,849,076.85|103.80%|103.80%||||
合计|242,710,362.91|172,913,939.81|55,711,318.23|58,846,578.64|59,929,602.55|109,849,076.85||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|4,568,677.35|4,568,677.35
2.本期增加金额||
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|4,568,677.35|4,568,677.35
二、累计折旧||
1.期初余额|1,192,358.22|1,192,358.22
2.本期增加金额|1,352,506.14|1,352,506.14
(1)计提|1,352,506.14|1,352,506.14
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|2,544,864.36|2,544,864.36
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|2,023,812.99|2,023,812.99
2.期初账面价值|3,376,319.13|3,376,319.13
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|其他|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|332,656,704.34|15,560,764.52||59,521,516.75|3,757,586.08|411,496,571.69
2.本期增加金额||||4,861,245.88||4,861,245.88
(1||||4,861,245.88||4,861,245.88
)购置||||||
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|21,053,099.05|30,000.00||138,076.93||21,221,175.98
(1)处置||||138,076.93||138,076.93
(2)处置子公司转出|19,302,524.89|30,000.00||||19,332,524.89
(3)转入投资性房地产|1,750,574.16|||||1,750,574.16
4.期末余额|311,603,605.29|15,530,764.52||64,244,685.70|3,757,586.08|395,136,641.59
二、累计摊销||||||
1.期初余额|92,917,923.63|5,820,485.76||13,553,276.74|1,665,029.77|113,956,715.90
2.本期增加金额|6,738,290.12|3,362,079.40||6,098,891.13|154,336.93|16,353,597.58
(1)计提|6,738,290.12|3,362,079.40||6,098,891.13|154,336.93|16,353,597.58
||||||
3.本期减少金额|3,955,408.06|||136,358.46||4,091,766.52
(1)处置||||136,358.46||136,358.46
(2)处置子公司转出|3,556,677.10|||||3,556,677.10
(3)转入投资性房地产|398,730.96|||||398,730.96
4.期末余额|95,700,805.69|9,182,565.16||19,515,809.41|1,819,366.70|126,218,546.96
三、减值准备||||||
1.期初余额||30,000.00||||30,000.00
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||30,000.00||||30,000.00
(1)处置||||||
(2)处置公司转出||30,000.00||||30,000.00
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|215,902,799.60|6,348,199.36||44,728,876.29|1,938,219.38|268,918,094.63
2.期初账面价值|239,738,780.71|9,710,278.76||45,968,240.01|2,092,556.31|297,509,855.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.08%。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
贵州劲嘉厂内南侧土地|3,063,960.32|办理中
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
江苏顺泰|630,230,371.10|||||630,230,371.10
长春吉星|181,099,158.22|||181,099,158.22||
江西丰彩丽|86,507,261.23|||||86,507,261.23
佳信(香港)|40,509,904.33|||||40,509,904.33
中丰田|79,712,372.22|||||79,712,372.22
劲嘉科技|641,549.76|||||641,549.76
贵州瑞源|897,339.80|||897,339.80||
青岛英诺|151,835,107.02|||||151,835,107.02
恒天商业||4,007,354.93||||4,007,354.93
合计|1,171,433,063.68|4,007,354.93||181,996,498.02||993,443,920.59
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
中丰田|30,839,115.86|||||30,839,115.86
江苏顺泰||254,483,680.71||||254,483,680.71
合计|30,839,115.86|254,483,680.71||||285,322,796.57
1资产组江苏顺泰:2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组(不包含营运资本及非经营性资产)为与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产65,603,385.54 元,无形资产14,120,005.65 元,长期待摊费用864,618.42 元,其他非流动资产185,500.00 元,资产组总计80,773,509.61 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
2资产组江西丰彩丽:2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组(不包含营运资本及非经营性资产)为与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产28,159,950.40 元,无形资产12,881,468.24 元,其他非流动资产1,980,200.00 元,资产组总计43,021,618.64 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
3资产组佳信(香港):2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组(不包含营运资本及非经营性资产)为与商誉相关的资产组。资产组具体包括长期股权投资55,993,083.54 元,资产组总计55,993,083.54 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
4资产组中丰田:2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组(不包含营运资本及非经营性资产)为与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产225,759,638.75 元,无形资产29,416,634.03 元,其他非流动资产69,000.00 元,资产组总计255,245,272.78 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
5资产组劲嘉科技:2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组(不包含营运资本及非经营性资产)为与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产6,021,256.56 元,长期待摊费用4,737,080.02 元,其他非流动资产44,000.00 元,资产组总计10,802,336.58 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
6资产组恒天商业:2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组(不包含营运资本及非经营性资产)为与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产12,116.72 元,资产组总计12,116.72 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
7资产组青岛英诺:2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产
组成的资产组(不包含营运资本及非经营性资产)为与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产146,748,029.16 元,无形资产24,993,287.10 元,长期待摊费用2,872,292.11 元,其他非流动资产1,325,052.20 元,资产组总计175,938,660.57元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
资产组或资产组组合|商誉分配的金额1|参与分配商誉的资产组或资产组组合期末的价值2|归属于资产组或资产组组合的少数股东的商誉3|资产或资产组期末预计可收回金额4|商誉减值金额(大于0 时)=1+2+3-4|商誉减值准备余额
资产组江苏顺泰|630,230,371.10|80,773,509.61||456,520,200.00||254,483,680.71
资产组江西丰彩丽|86,507,261.23|43,021,618.64||147,113,700.00||
资产组佳信(香港)|40,509,904.33|55,993,083.54||347,377,891.43||
资产组中丰田|79,712,372.22|255,245,272.78||331,881,600.00||30,839,115.86
资产组劲嘉科技|641,549.76|10,802,336.58||27,399,759.56||
资产组青岛英诺|151,835,107.02|175,938,660.57||348,134,800.00||
资产组恒天商业|4,007,354.93|12,116.72||92,203,371.07||
合计|993,443,920.59|621,786,598.44||1,750,631,322.06||285,322,796.57
资产组或资产组组合|预测期|预测期收入增长率|||||稳定期增长率|利润率|折现率
||2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027年|||
资产组江苏顺泰|2023-2027年(后续为稳定期)|-31.58%|9.54%|15.12%|11.09%|6.13%|持平|根据预测的收入、成本费用进行预测|7.70%
资产组恒天商业|2023-2027年(后续为稳定期)|56.97%|5.00%|5.00%|5.00%|5.00%|持平|根据预测的收入、成本费用进行预测|7.70%
资产组江西丰彩丽|2023-2027年(后续为稳定期)|5.40%|4.01%|2.52%|2.53%|2.53%|持平|根据预测的收入、成本费用进行预测|7.70%
资产组佳信(香港)|2023-2027年(后续为稳定期)|-15.03%|5.00%|5.00%|5.00%|2.00%|持平|根据预测的收入、成本费用进行预测|7.70%
资产组中丰田|2023-2027年(后续为稳定期)|8.14%|7.18%|6.19%|5.19%|5.00%|持平|根据预测的收入、成本费用进行预测|7.91%
资产组劲嘉科技|2023-2027年(后续为稳定期)|-91.15%|20.00%|17.00%|14.00%|11.00%|持平|根据预测的收入、成本费用进行预测|7.70%
资产组青岛英诺|2023-2027年(后续为稳定期)|3.64%|9.22%|7.69%|6.35%|4.67%|持平|根据预测的收入、成本费用进行预测|8.89%
预计未来恒天商业累计可以完成业绩承诺,经测试,该资产组的商誉未发生减值。其他说明:
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋修缮费|39,767,521.57|15,304,147.05|9,977,269.40|77,407.78|45,016,991.44
搬迁费用|611,117.45||577,593.97||33,523.48
其他|3,504,463.38|694,761.90|1,443,596.55|1,096,463.49|1,659,165.24
合计|43,883,102.40|15,998,908.95|11,998,459.92|1,173,871.27|46,709,680.16
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|150,865,609.64|22,412,498.01|139,176,450.93|21,191,206.77
内部交易未实现利润|15,850,830.74|2,377,624.61|96,338,280.99|14,493,576.99
可抵扣亏损|66,528,844.28|10,784,230.62|77,448,788.25|11,617,318.23
未发放工资及奖金产生的暂时性差异|||6,351,696.75|952,754.51
递延收益|35,387,154.35|5,308,073.17|39,760,118.84|5,964,017.83
因税法与会计折旧/摊销年限不同导致的折旧/摊销差异|4,777,616.60|1,079,821.08|3,381,303.95|507,195.59
股权激励|||17,733,761.58|2,660,064.24
其他非流动金融资产公允价值变动|2,351,800.00|352,770.00||
合计|275,761,855.61|42,315,017.49|380,190,401.29|57,386,134.16
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|105,058,576.80|15,857,942.81|117,691,439.30|17,792,547.22
核算方式转换收益|87,813,319.27|13,171,997.89|87,813,319.27|13,171,997.89
其他非流动金融资产公允价值变动|||6,708,200.00|1,006,230.00
固定资产折旧税前一次扣除|11,061,946.90|1,659,292.03||
合计|203,933,842.97|30,689,232.73|212,212,958.57|31,970,775.11
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|10,666,217.32|
可抵扣亏损|221,531,372.33|79,843,581.10
未发放工资及奖金产生的暂时性差异|6,141,561.93|
其他非流动金融资产公允价值变动损失|-927,292.21|
合计|237,411,859.37|79,843,581.10
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||3,208,933.14|
2023|15,677,090.20|828,819.62|
2024|24,412,254.91|12,688,311.09|
2025|33,095,834.22|7,546,462.23|
2026|49,226,949.44|17,454,563.56|
2027|32,957,206.51||
2028|2,000,624.20||
2029|837,942.75||
2030|25,540,041.23|20,180,412.35|
2031|15,822,340.52|17,936,079.11|
2032|21,961,088.35||
合计|221,531,372.33|79,843,581.10|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付股权收购款||||4,088,000.00||4,088,000.00
预付购置长期资产的款项|136,636,647.42||136,636,647.42|87,950,634.25||87,950,634.25
长期存款|60,000,000.00||60,000,000.00|||
计提长期存款利息|2,584,109.59||2,584,109.59|||
合计|199,220,757.01||199,220,757.01|92,038,634.25||92,038,634.25
项目|期末余额|期初余额
质押借款|57,000,000.00|
信用借款|11,000,630.14|50,000,000.00
合计|68,000,630.14|50,000,000.00
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|150,000,000.00|
银行承兑汇票|203,873,755.69|816,363,306.86
合计|353,873,755.69|816,363,306.86
项目|期末余额|期初余额
1年以内(含1 年)|577,602,402.37|622,310,803.98
1-2 年(含2 年)|27,185,897.58|6,728,990.83
2-3 年(含3 年)|727,380.45|1,845,121.25
3年以上|1,894,409.24|2,601,327.09
合计|607,410,089.64|633,486,243.15
项目|期末余额|期初余额
1 年以内|714,020.80|563,891.73
1—2 年|473,219.72|
2—3 年||1,930,006.00
3年以上|1,800,000.00|1,159,994.00
合计|2,987,240.52|3,653,891.73
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
湖北吴城环保科技有限公司|1,800,000.00|待摊租金收入
合计|1,800,000.00|--
项目|期末余额|期初余额
销货合同相关的合同负债|208,150,976.66|152,533,728.60
合计|208,150,976.66|152,533,728.60
项目|变动金额|变动原因
销货合同相关的合同负债|55,617,248.06|按合同收款及收入结转
合计|55,617,248.06|——