TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
5、本公司保证飞乐音响的独立性,本次重组完成后,本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用飞乐音响的资金和资源,并将严格遵守飞乐音响关于避免关联方资金占用的规章制度以及相关法律、法规和规范性文件的规定。6、若存在本次重组标的资产为本公司及本公司控制的其他企业提供担保的相关事项,则在飞乐音响审议本次重组正式方案的董事会召开之前本公司将予以清理。7、本次重组完成后,本公司及本公司控制的其他企业不会接受由飞乐音响及其下属子公司提供的担保,也不会促使飞乐音响及其下属子公司为本公司或本公司控制的其他企业提供担保。8、如本公司或本公司控制的其他企业违反本承诺,本公司将赔偿上市公司因此所受到的全部损失。二、仪电电子集团于2020 年4 月27 日出具的《关于减少关联交易的补充承诺函》承诺如下:1、本次交易完成后,本公司及本公司控制的其他企业将尽量减少与上市公司进行关联交易。
在进行确有必要且无法规避的关联交易时,保证按平等、自愿、等价、有偿的市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务,保证不通过关联交易损害上市公司及其下属子公司以及上市公司其他股东的合法权益。2、本公司不会利用上市公司控股股东地位通过包括但不限于关联交易的任何方式损害上市公司及其下属子公司以及上市公司其他股东的合法权益。3、本公司和上市公司就相互间存在的关联关系事宜及因发生关联交易所做出的任何约定及安排,均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行的业务往来或交易。4、本次交易完成后,本公司及本公司控制的其他企业不会由上市公司提供担保。5、如本公司或本公司控制的其他企业违反本承诺,本公司将赔偿上市公司因此所受到的全部损失。|2019 年12月27 日,2020 年4 月27 日,无固定期限|是|是
|其他|仪电集团、仪电电子集团|1、仪电集团、仪电电子集团承诺,仪电集团、仪电电子集团因上市公司发行股份购买资产取得的股份自该等股份登记至公司名下之日起36 个月内不以任何形式转让。本次重组完成后6 个月内如上市公司股票连续20 个交易日的收盘价低于发行价(在此期间内,上市公司如有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项,须按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定作相应调整),或者交易完成后6 个月期末收盘价低于发行价的,仪电集团、仪电电子集团所持有上市公司该等股份的锁定期自动延长6 个月。另外,针对在本次交易前持有的飞乐音响股份,仪电电子集团承诺,仪电电子集团在本次交易前持有的飞乐音响股份,在本次交易完成后18个月内不进行转让。仪电集团、仪电电子集团承诺,本公司将忠实履行上述承诺,若不履行本承诺所赋予的义务和责任,仪电集团、仪电电子集团将依照相关法律法规、部门规章及规范性文件承担相应的法律责任。|2019 年12月13 日,无固定期限|是|是
|其他|仪电集团|1、本公司及本公司控制的其他企业不存在违规以任何方式(包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项等)占用或转移上市公司的资金的情形;2、本公司及本公司控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件以及上市公司相关规章制度的规定,坚决预防和杜绝本公司及本公司控制的其他企业对上市公司的非经营性占用资金情况发生,不以任何方式违规占用或使用上市公司的资金或其他资产、资源,不以任何直接或者间接的方式实施损害或可能损害上市公司及上市公司其他股东利益的行为;3、本公司及本公司控制的其他企业将严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(中国证券监督管理委员会公告[2017]16 号)及《中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的规定,规范涉及上市公司对外担保的行为;
4、本公司自评估基准日起至标的资产股权登记至上市公司名下之日(即标的资产主管工商部门将标的资产股权相关权属变更至上市公司名下之日)止的期间内,不占用标的资产资金,不进行其他影响标的资产资产完整性、合规性的行为;5、本次交易完成后,本公司及本公司控制的其他企业将坚决预防和杜绝本公司及本公司控制的其他企业对标的资产的非经营性占用资金情况发生,不会存在违规以任何方式(包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项等)占用或转移标的资产资金的情形;6、若本公司及本公司控制的其他企业未履行上述承诺而给上市公司或其他投资者造成损失的,本公司将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任;7、上述承诺在本公司作为上市公司实际控制人期间持续有效且不可撤销。|2019 年11月30 日,无固定期限|是|是
|其他|仪电电子集团|1、本公司及本公司控制的其他企业不存在违规以任何方式(包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项等)占用或转移上市公司的资金的情形;2、本公司及本公司控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件以及上市公司相关规章制度的规定,坚决预防和杜绝本公司及本公司所控制的其他企业对上市公司的非经营性占用资金情况发生不以任何方式违规占用或使用上市公司的资金或其他资产、资源,不以任何直接或者间接的方式实施损害或可能损害上市公司及上市公司其他股东利益的行为;3、本公司及本公司控制的其他企业将严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(中国证券监督管理委员会公告[2017]16 号)及《中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的规定,规范涉及上市公司对外担保的行为;
4、本公司自评估基准日起至标的资产股权登记至上市公司名下之日(即标的资产主管工商部门将标的资产股权相关权属变更至上市公司名下之日)止的期间内,不占用标的资产资金,不进行其他影响标的资产完整性、合规性的行为;5、本次交易完成后,本公司及本公司控制的其他企业将坚决预防和杜绝本公司及本公司控制的其他企业对标的资产的非经营性占用资金情况发生,不会存在违规以任何方式(包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项等)占用标的资产的资金的情形;6、若本公司及本公司控制的其他企业未履行上述承诺而给上市公司或其他投资者造成损失的,本公司将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任;7、上述承诺在本公司作为上市公司控股股东期间持续有效且不可撤销。|2019 年12月13 日,无固定期限|是|是
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。该项会计准则的施行对本公司无重大影响。
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。该两项会计准则的实施对本公司无重大影响。
|现聘任
境内会计师事务所名称|上会会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|186.5
境内会计师事务所审计年限|29
境内会计师事务所注册会计师姓名|庄祎蓓、谢迪兰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|4年、3年
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|上会会计师事务所(特殊普通合伙)|46
财务顾问|国泰君安证券股份有限公司|
2022年5月27日,公司召开2021年年度股东大会,审议通过《关于续聘会计师事务所及报酬的议案》,同意继续聘请上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司提供2022年年报财务审计服务和内控审计服务。
公司于2019年11月1 日收到中国证券监督管理委员会上海监管局《行政处罚决定书》(编号:沪〔2019〕11号),中国证券监督管理委员会上海监管局认定公司存在违法事实。
上海金融法院已受理部分投资者与公司证券虚假陈述责任纠纷案,详见公司在上海证券交易所网站披露的相关诉讼公告。
截止2022年12月31日,证券虚假陈述代表人案件涉及原告315人,公司已支付生效判决项下全部应付金额共计约12,583 万元。另上海金融法院受理了非代表人案件涉及原告1,699 人,其中631人经审结,生效法律文书项下公司应付股民赔偿款及诉讼费共计约10,301万元;另外1,068人尚未审结,该等原告损失核定金额约9,737万元。
公司第十二届董事会第九次会议、2021年年度股东大会审议通过了《关于2022年度日常关联交易预计的议案》,同意公司及下属子公司与上海仪电(集团)有限公司及其下属关联企业发生不超过人民币12,000万元的日常关联交易。
2022年,公司与关联人上海仪电(集团)有限公司及其下属企业间实际发生的日常关联交易金额为8,425.77万元,在预计范围内;公司与关联人上海临港经济发展集团科技投资有限公司及其关联企业间实际发生的日常关联交易金额为3.77万元。
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
 FEILO SYLVANIA LIGHTING FRANCE SAS|全资子公司|上海仪电(集团)有限公司|164,596,980.37|2020年5月15日|2020年5月15日|2022年5月7日||土地及房产|是|否|不适用|否|是|间接控股股东
上海仪电汽车电子系统有限公司|全资子公司|上海仪电(集团)有限公司|196,388,019.63|2021年10月28日|2021年10月28日|2022年5月7日||上海圣阑实业有限公司100%股权|是|否|不适用|否|是|间接控股股东
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计|||||50,000,000.00|||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)|||||50,000,000.00|||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)|||||50,000,000.00|||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)|||||2.10|||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||||||||
担保情况说明|||||1、本年度公司对外担保:本公司第一大股东上海仪电电子(集团)有限公司之母公司上海仪电(集团)有限公司作为保证人为本公司之原子公司Feilo Malta Limited申请国家开发银行贷款提供不超过欧元5,000万元的连带担保责任,上述借款已于2022年4月全额归还,相应担保责任终止,为上述融资向保证人所提供的反担保相应终止2、本年度公司对子公司的担保:公司于2022年6月28日完成上海飞乐投资有限公司的股权转让,原为飞乐投资并购贷款所提供的融资担保已撤销。3、本年度子公司对子公司的担保:本公司之全资子公司上海仪电汽车电子系统有限公司作为保证人为其全资子公司上海圣阑实业有限公司提供连带责任保证担保,担保最高额为1,000万元;上海仪电汽车电子系统有限公司作为保证人为其全资子公司上海圣阑实业有限公司之全资子公司上海晨阑光电器件有限公司提供连带责任担保,担保最高额为4,000万元。|||||||||
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|1,358,610,841|54.19||||-93,167,701|-93,167,701|1,265,443,140|50.48
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|1,296,499,040|51.71||||-31,055,900|-31,055,900|1,265,443,140|50.48
3、其他内资持股|62,111,801|2.48||||-62,111,801|-62,111,801|-|0.00
其中:境内非国有法人持股|62,111,801|2.48||||-62,111,801|-62,111,801|-|0.00
境内自然人持股|||||||||
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|1,148,417,174|45.81||||93,167,701|93,167,701|1,241,584,875|49.52
1、人民币普通股|1,148,417,174|45.81||||93,167,701|93,167,701|1,241,584,875|49.52
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|2,507,028,015|100.00||||0|0|2,507,028,015|100.00
公司于2020 年8 月13 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准上海飞乐音响股份有限公司向上海仪电(集团)有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2020]1715号),公司向上海仪电(集团)有限公司、上海临港经济发展集团科技投资有限公司及上海华谊(集团)公司发行股份募集配套资金,其中向仪电集团定向增发155,279,503股人民币普通股股票,向临港科投定向增发62,111,801股人民币普通股股票,向上海华谊定向增发31,055,900股人民币普通股股票,总共增发248,447,204股人民币普通股,每股面值为人民币1元,增发价格为3.22元/股,总共募得配套资金人民币799,999,996.88 元。
其中,向临港科投定向增发的62,111,801股人民币普通股股票,向上海华谊定向增发的31,055,900股人民币普通股股票,锁定期为自公司股票完成登记之日起18个月,该部分限售股共计93,167,701股,已于2022年3月28日上市流通。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
上海仪电电子(集团)有限公司|614,806,959|||614,806,959|发行股份购买资产|2024年2月27日
上海仪电(集团)有限公司|495,356,678|||495,356,678|发行股份购买资产|2024年2月27日
上海仪电(集团)有限公司|155,279,503|||155,279,503|募集配套资金非公开发行股份|2023年9月28日
上海临港经济发展集团科技投资有限公司|62,111,801|62,111,801||0|募集配套资金非公开发行股份|2022年3月28日
上海华谊(集团)公司|31,055,900|31,055,900||0|募集配套资金非公开发行股份|2022年3月28日
合计|1,358,610,841|93,167,701||1,265,443,140|/|/
截至报告期末普通股股东总数(户)|49,353
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|49,930
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
上海仪电电子(集团)有限公司|-|832,892,472|33.22|614,806,959|无||国有法人
上海仪电(集团)有限公司|-|650,636,181|25.95|650,636,181|无||国有法人
上海临港经济发展集团科技投资有限公司|-|154,991,178|6.18|-|未知||未知
上海华谊(集团)公司|-|62,015,692|2.47|-|未知||未知
上海联和资产管理有限公司|-9,568,400|18,627,914|0.74|-|未知||未知
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金|-2,344,600|10,567,800|0.42|-|未知||未知
杨琪|534,600|8,989,600|0.36|-|未知||未知
卞翠虹|-|6,102,201|0.24|-|未知||未知
孟祥贵|5,710,000|5,710,000|0.23|-|未知||未知
吴春燕|-4,497,900|5,589,500|0.22|-|未知||未知
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
上海仪电电子(集团)有限公司||218,085,513|||人民币普通股|218,085,513|
上海临港经济发展集团科技投资有限公司||154,991,178|||人民币普通股|154,991,178|
上海华谊(集团)公司||62,015,692|||人民币普通股|62,015,692|
上海联和资产管理有限公司||18,627,914|||人民币普通股|18,627,914|
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金||10,567,800|||人民币普通股|10,567,800|
杨琪||8,989,600|||人民币普通股|8,989,600|
卞翠虹||6,102,201|||人民币普通股|6,102,201|
孟祥贵||5,710,000|||人民币普通股|5,710,000|
吴春燕||5,589,500|||人民币普通股|5,589,500|
陆生华||5,281,000|||人民币普通股|5,281,000|
上述股东关联关系或一致行动的说明||上海仪电电子(集团)有限公司系上海仪电(集团)有限公司全资子公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。|||||
注:上海华谊(集团)公司已于2023年2月10日更名为“上海华谊控股集团有限公司”。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用□不适用
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|上海仪电电子(集团)有限公司|614,806,959|2024年2月27日||发行股份购买资产取得的股份自该等股份登记至其名下之日起36个月内不以任何形式转让;本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续二十个交易日的收盘价低于发行价的,该等股份的锁定期自动延长6个月。
2|上海仪电(集团)有限公司|650,636,181|2024年2月27日、2023年9月28日||1、发行股份购买资产取得的股份自该等股份登记至其名下之日起36个月内不以任何形式转让;本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续二十个交易日的收盘价低于发行价的,该等股份的锁定期自动延长6个月。2、募集配套资金所获得的股份,自该等股份于中国证券登记结算有限公司登记至其名下之日起36个月内不得转让。
上述股东关联关系或一致行动的说明||上海仪电电子(集团)有限公司系上海仪电(集团)有限公司全资子公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。|||
名称|上海仪电电子(集团)有限公司
单位负责人或法定代表人|李军
成立日期|2011年9月29日
主要经营业务|照明器具、电子产品、汽车零部件及配件(除蓄电池)、仪器仪表、电子元器件、通信设备(除卫星电视广播地面接收设施)船用配套设备、家用电器的研发、设计、销售及技术咨询,计算机集成及网络的设计、安装、维修,实业投资,从事货物进出口技术进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|仪电电子集团持有云赛智联股份有限公司(股票代码:600602900901)28.03%的股份;持有中安科股份有限公司(股票代码600654)1.84%的股份。
其他情况说明|
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
上海仪电(集团)有限公司|吴建雄|1994 年5月23 日|13222872-8|350,000|计算机系统集成、计算机网络通讯产品、设备及相关的工程设计、安装、调试和维护,计算机领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,销售计算机硬件、软件及外围设施,机电设备安装工程,建筑智能化工程,工程管理服务,合同能源管理,办公自动化设备、公共安全设备及器材、照明器具、电子产品汽车零部件及配件(除蓄电池)、仪器仪表、电子元器件、通信设备、船用配套设备、家用电器的研发设计、销售及技术咨询,从事货物及技术进出口业务产权经纪,以及上海市国资委授权范围内的国有资产经营与管理业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
情况说明|||||
上会师报字(2023)第2750号
上海飞乐音响股份有限公司全体股东:
我们审计了上海飞乐音响股份有限公司(以下简称“飞乐音响公司”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了飞乐音响公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于飞乐音响公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1、产品销售收入确认
飞乐音响公司2022年度营业收入包括产品销售收入、照明工程收入、智能制造系统集成业务收入、检验检测业务收入等。本年度产品销售收入为29.43亿元,占全部营业收入的88%,主要由通用照明产品销售、汽车电子电器产品销售、汽车照明产品销售和模块封装及芯片测试业务等组成。飞乐音响公司已在财务报表附注中披露了产品销售收入确认政策。
由于收入是飞乐音响公司关键业绩指标之一,可能存在飞乐音响公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或期望的固有控制风险。因此,我们把产品销售收入确认识别为关键审计事项。相关信息参见财务报表附注中四/40和六/61的披露。
我们针对产品销售收入的主要审计程序包括但不限于:
1对与产品销售收入相关的内部控制制度和财务核算制度的设计与执行进行评估;
2区别不同销售类型,结合具体业务的实际情况,检查主要销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否符合企业会计准则的要求;
3执行细节测试,采取抽样方式检查与销售收入相关的销售合同(订单)、销售发票、出库单及客户确认文件等资料,评估产品销售收入的确认是否符合公司收入确认的会计政策;
4通过选取重要的样本进行函证,对本报告期销售交易金额及报告期末未回款的余额执行函证程序;
5执行分析性复核,判断销售收入和毛利率变动的合理性;
6对资产负债表日前后确认的产品销售收入,选取样本,核对销售发票、出库单及客户确认文件等资料,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
7对由参审所负责审计的子公司的收入进行波动性分析,通过问卷形式了解参审所执行的审计程序和审计结论,关注并评价其审计工作的恰当性。
2、重大资产处置
飞乐音响公司本年度通过在上海联合产权交易所公开挂牌的方式转让其持有的上海飞乐投资有限公司(以下简称“飞乐投资”)100%股权,形成投资收益约4.66 亿元。该事项对当期净利润有重大影响,因此我们将该事项确认为关键审计事项。
相关信息参见财务报表附注中六/68、七/4和十五/8的披露。
我们就处置飞乐投资股权事项执行的主要审计程序包括但不限于:1了解并评价股权处置相关的关键内部控制;
2查阅与该处置股权交易相关的协议、合同,以及董事会、股东大会关于出售飞乐投资股权的决议和相关公告;
3了解并评价股权处置交易的商业理由和定价机制;
4评价飞乐音响聘请的评估机构和评估人员的专业胜任能力和客观性;
5查阅评估报告的评估技术说明、分析评估取值和计算公式是否合理、复核计算评估数据;关注交易价格的公允性;
6查阅关于转让飞乐投资股权完成过户登记的公告,检查飞乐投资产权变更文件、工商变更文件、相关的银行进账单;
7复核关于处置飞乐投资股权相关投资收益的计算过程;
8检查处置飞乐投资股权的相关信息在财务报表中的列报和附注披露情况。
3、与证券虚假陈述责任纠纷案相关预计负债确认
飞乐音响公司因证券虚假陈述责任纠纷案在2022 年度补充计提了预计负债0.49 亿元,由于该项预计负债的金额重大且计提金额涉及管理层的判断,因此我们将该事项确认为关键审计事项。
相关信息参见财务报表附注中四/37、六/50和十三/2的披露。
我们针对预计负债的确认执行的主要审计程序包括但不限于:
1了解、评价未决诉讼及纠纷确认预计负债相关的关键内部控制;
2了解、评价飞乐音响公司法务部及公司管理层对证券虚假陈述责任纠纷案进展所作判断及其依据;
3了解、评价管理层估计预计损失的方法以及估计所依据的基础数据;4向飞乐音响公司聘请的诉讼律师函证该事项及其最新进展;
5检查预计负债相关信息在财务报表中的列报和附注披露情况。
飞乐音响公司管理层对其他信息负责。其他信息包括飞乐音响2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
飞乐音响公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估飞乐音响公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设,除非管理层计划清算飞乐音响、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督飞乐音响公司的财务报告过程。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对飞乐音响公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致飞乐音响公司不能持续经营。
6、就飞乐音响公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师庄祎蓓
中国注册会计师谢迪兰
中国上海二〇二三年三月二十九日
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|六、1|1,517,442,564.76|2,001,150,963.23
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|六、2|2,593,036.06|2,259,009.55
衍生金融资产|||
应收票据|六、4|66,169,155.95|108,834,535.78
应收账款|六、5|627,578,629.60|1,127,002,404.73
应收款项融资|六、6|69,997,675.04|51,985,308.12
预付款项|六、7|32,535,775.38|65,341,094.08
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|六、8|12,474,642.07|81,710,560.36
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|六、9|533,814,214.14|1,144,445,558.34
合同资产|六、10|72,038,254.98|124,304,459.85
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|六、13|13,942,855.21|66,056,394.19
流动资产合计||2,948,586,803.19|4,773,090,288.23
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|六、16||161,324,749.72
长期股权投资|六、17|631,352,401.89|590,244,536.84
其他权益工具投资|六、18|2,483,703.91|2,421,203.91
其他非流动金融资产|六、19|4,667,654.83|7,010,767.38
投资性房地产|六、20|136,106,933.59|103,249,920.24
固定资产|六、21|482,040,361.43|936,988,525.04
在建工程|六、22|212,863,701.04|260,769,492.09
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|六、25|20,513,730.34|107,015,818.31
无形资产|六、26|240,816,039.49|577,726,619.83
开发支出|||
商誉|六、28||-
长期待摊费用|六、29|30,334,839.74|46,830,585.81
递延所得税资产|六、30|33,539,644.79|57,680,793.36
其他非流动资产|六、31|2,842,158.36|71,701,224.01
非流动资产合计||1,797,561,169.41|2,922,964,236.54
资产总计||4,746,147,972.60|7,696,054,524.77
流动负债:|||
短期借款|六、32|112,136,355.37|322,392,962.75
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|六、35|19,195,300.00|31,105,000.00
应付账款|六、36|401,664,156.65|1,041,592,776.88
预收款项|六、37|3,043,339.99|4,721,668.44
合同负债|六、38|137,997,404.32|177,603,581.53
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|六、39|67,638,311.39|155,654,566.04
应交税费|六、40|27,137,704.45|83,286,795.71
其他应付款|六、41|115,688,535.21|271,541,020.85
其中:应付利息|||-
应付股利||143,929.15|143,929.15
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|六、43|26,435,595.29|1,924,240,792.00
其他流动负债|六、44|157,582,548.74|427,211,768.19
流动负债合计||1,068,519,251.41|4,439,350,932.39
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|六、45|1,080,000,000.00|379,001,050.15
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|六、47|12,589,773.80|70,196,035.70
长期应付款|六、48|22,345,996.00|22,379,230.12
长期应付职工薪酬|六、49|24,611,867.27|129,356,567.38
预计负债|六、50||38,133,402.32
递延收益|六、51|58,540,887.24|86,913,204.96
递延所得税负债|六、30|1,098,082.68|103,434,707.31
其他非流动负债|六、52||122,254,428.78
非流动负债合计||1,199,186,606.99|951,668,626.72
负债合计||2,267,705,858.40|5,391,019,559.11
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|六、53|2,507,028,015.00|2,507,028,015.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|六、55|3,469,681,023.39|3,481,828,143.69
减:库存股|||
其他综合收益|六、57|-6,307,244.42|104,993,182.79
专项储备|||
盈余公积|六、59|260,227,370.74|260,227,370.74
一般风险准备|||
未分配利润|六、60|-3,849,379,060.55|-4,182,245,130.92
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,381,250,104.16|2,171,831,581.30
少数股东权益||97,192,010.04|133,203,384.36
所有者权益(或股东权益)合计||2,478,442,114.20|2,305,034,965.66
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,746,147,972.60|7,696,054,524.77
公司负责人:李鑫主管会计工作负责人:金新会计机构负责人:张建达
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||229,395,221.39|729,292,089.85
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十六、1|156,099.22|795,588.84
应收款项融资|||
预付款项||56,462.40|122,711.16
其他应收款|十六、2|3,616,401.37|8,518,176.30
其中:应收利息|||230,736.79
应收股利|||
存货|||
合同资产|||501,685.16
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||35,065,615.60|1,729,103,315.98
流动资产合计||268,289,799.98|2,468,333,567.29
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十六、3|3,375,518,913.41|3,761,570,370.38
其他权益工具投资||62,500.00|-
其他非流动金融资产||4,667,654.83|5,608,723.47
投资性房地产|||
固定资产||3,422,616.82|3,935,996.92
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||3,111,566.00|5,983,780.64
无形资产||183,530.28|830,510.81
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产||420,042.81|1,882,777.50
非流动资产合计||3,387,386,824.15|3,779,812,159.72
资产总计||3,655,676,624.13|6,248,145,727.01
流动负债:|||
短期借款|||136,159,988.90
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||5,431,662.37|9,205,302.36
预收款项|||
合同负债||2,631,372.55|2,824,572.96
应付职工薪酬||5,956,859.55|7,649,431.18
应交税费||2,530,997.78|6,899,558.19
其他应付款||26,086,270.01|285,374,768.92
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||21,925,864.28|1,427,310,784.48
其他流动负债||112,622,576.77|150,793,129.12
流动负债合计||177,185,603.31|2,026,217,536.11
非流动负债:|||
长期借款||1,080,000,000.00|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||255,268.99|3,247,524.02
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||424,878.50|436,407.38
递延所得税负债||1,098,082.68|1,317,724.84
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,081,778,230.17|5,001,656.24
负债合计||1,258,963,833.48|2,031,219,192.35
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||2,507,028,015.00|2,507,028,015.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||3,934,784,750.17|3,934,784,750.17
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||214,251,045.51|214,251,045.51
未分配利润||-4,259,351,020.03|-2,439,137,276.02
所有者权益(或股东权益)合计||2,396,712,790.65|4,216,926,534.66
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,655,676,624.13|6,248,145,727.01
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||3,333,943,724.41|4,571,482,653.19
其中:营业收入|六、61|3,333,943,724.41|4,571,482,653.19
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||3,486,939,433.66|4,896,786,733.93
其中:营业成本|六、61|2,609,826,159.55|3,431,927,718.93
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|六、62|22,368,656.70|31,521,922.26
销售费用|六、63|230,987,601.41|472,505,391.84
管理费用|六、64|319,484,211.83|446,563,892.85
研发费用|六、65|169,980,745.46|218,130,601.25
财务费用|六、66|134,292,058.71|296,137,206.80
其中:利息费用||79,188,231.36|117,935,085.05
利息收入||22,639,600.07|20,837,035.71
加:其他收益|六、67|38,382,531.35|58,559,587.74
投资收益(损失以“-”号填列)|六、68|537,175,061.43|72,982,573.24
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||70,232,402.44|62,948,082.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-117,296.00|
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|六、70|-1,797,389.36|-122,051.75
信用减值损失(损失以“-”号填列)|六、71|-5,004,411.36|-45,534,445.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)|六、72|-26,161,739.70|-67,650,058.37
资产处置收益(损失以“-”号填列)|六、73|221,725.58|1,863,637.80
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||389,820,068.69|-305,204,837.64
加:营业外收入|六、74|2,311,694.27|4,550,638.86
减:营业外支出|六、75|49,714,524.75|101,815,014.54
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||342,417,238.21|-402,469,213.32
减:所得税费用|六、76|36,492,739.82|48,843,915.62
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||305,924,498.39|-451,313,128.94
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-13,699,934.94|-84,570,845.72
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||319,624,433.33|-366,742,283.22
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||311,428,683.47|-452,665,464.73
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-5,504,185.08|1,352,335.79
六、其他综合收益的税后净额|六、57|-89,716,720.78|-71,524,184.82
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-89,863,040.31|-71,064,821.07
1.不能重分类进损益的其他综合收益||14,959,913.41|-286,013,454.50
(1)重新计量设定受益计划变动额||14,932,636.04|40,687,729.08
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益||27,277.37|44,613.10
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||-326,745,796.68
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-104,822,953.72|214,948,633.43
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||90,400,045.84|214,948,633.43
(7)其他||-195,222,999.56|
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||146,319.53|-459,363.75
七、综合收益总额||216,207,777.61|-522,837,313.76
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||221,565,643.16|-523,730,285.80
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-5,357,865.55|892,972.04
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.124|-0.181
(二)稀释每股收益(元/股)||0.124|-0.181
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十六、4|1,634,016.72|127,261.61
减:营业成本|十六、4||
税金及附加||194,779.66|589,217.31
销售费用|||82,527.71
管理费用||46,256,729.71|46,554,139.59
研发费用||11,528.88|1,240,255.61
财务费用||33,192,720.77|17,158,238.85
其中:利息费用||69,056,583.27|90,821,219.49
利息收入||35,880,821.53|73,685,580.49
加:其他收益||96,449.68|938,640.33
投资收益(损失以“-”号填列)|十六、5|-1,692,554,723.55|9,287,289.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-6,744.36|-7,006.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-878,568.64|-530,183.23
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-74,943.31|158,063.70
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-1,771,433,528.12|-55,643,307.45
加:营业外收入||500.57|692.00
减:营业外支出||49,000,000.00|100,067,134.45
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-1,820,433,027.55|-155,709,749.90
减:所得税费用||-219,283.54|-131,672.02
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-1,820,213,744.01|-155,578,077.88
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-1,820,213,744.01|-155,578,077.88
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||-326,745,796.68
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||-326,745,796.68
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||-326,745,796.68
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-1,820,213,744.01|-482,323,874.56
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,170,335,061.10|4,792,931,595.50
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||37,747,838.28|38,626,421.08
收到其他与经营活动有关的现金|六、78-(1)|121,502,842.60|215,773,592.16
经营活动现金流入小计||3,329,585,741.98|5,047,331,608.74
购买商品、接受劳务支付的现金||2,019,005,893.91|3,010,255,206.62
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||681,890,586.80|972,675,337.38
支付的各项税费||229,698,630.07|373,244,617.40
支付其他与经营活动有关的现金|六、78-(2)|439,716,111.12|656,772,471.89
经营活动现金流出小计||3,370,311,221.90|5,012,947,633.29
经营活动产生的现金流量净额||-40,725,479.92|34,383,975.45
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||1,038,013,950.91
取得投资收益收到的现金||28,265,764.52|56,247,688.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,180,019.73|2,416,878.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||76,767,185.47|
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||110,212,969.72|1,096,678,517.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||135,742,210.08|117,405,140.43
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||721,913.58
支付其他与投资活动有关的现金|六、78-(4)|1,079.43|32,177,810.51
投资活动现金流出小计||135,743,289.51|150,304,864.52
投资活动产生的现金流量净额||-25,530,319.79|946,373,653.40
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,921,028,682.61|609,692,489.67
收到其他与筹资活动有关的现金|六、78-(5)|2,262,075.92|9,582,472.84
筹资活动现金流入小计||1,923,290,758.53|619,274,962.51
偿还债务支付的现金||2,233,457,695.53|1,159,201,667.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||77,128,054.38|113,500,060.87
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||2,755,897.01|
支付其他与筹资活动有关的现金|六、78-(6)|34,030,604.28|49,571,708.74
筹资活动现金流出小计||2,344,616,354.19|1,322,273,437.07
筹资活动产生的现金流量净额||-421,325,595.66|-702,998,474.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||10,070,877.47|-28,134,989.34
五、现金及现金等价物净增加额||-477,510,517.90|249,624,164.95
加:期初现金及现金等价物余额||1,983,428,691.45|1,733,804,526.50
六、期末现金及现金等价物余额||1,505,918,173.55|1,983,428,691.45
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,856,125.90|1,817,791.03
收到的税费返还||873.79|868.51
收到其他与经营活动有关的现金||14,954,283.14|209,899,110.03
经营活动现金流入小计||19,811,282.83|211,717,769.57
购买商品、接受劳务支付的现金||1,800,186.39|829,554.97
支付给职工及为职工支付的现金||21,857,822.30|25,555,314.54
支付的各项税费||3,740,200.91|3,394,540.29
支付其他与经营活动有关的现金||383,742,789.40|157,824,622.57
经营活动现金流出小计||411,140,999.00|187,604,032.37
经营活动产生的现金流量净额||-391,329,716.17|24,113,737.20
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||176,950,881.96|1,093,013,950.91
取得投资收益收到的现金||5,948,739.73|10,949,831.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||237,133,306.12|
收到其他与投资活动有关的现金||29,106,925.66|65,703,935.50
投资活动现金流入小计||449,139,853.47|1,169,667,718.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||99,877.66|372,905.16
投资支付的现金||35,000,000.00|685,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||721,913.58
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||35,099,877.66|686,564,818.74
投资活动产生的现金流量净额||414,039,975.81|483,102,899.58
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,100,000,000.00|180,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,100,000,000.00|180,200,000.00
偿还债务支付的现金||1,560,828,547.00|256,486,063.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||58,550,532.38|81,675,437.59
支付其他与筹资活动有关的现金||3,228,048.72|3,228,048.72
筹资活动现金流出小计||1,622,607,128.10|341,389,549.70
筹资活动产生的现金流量净额||-522,607,128.10|-161,189,549.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-499,896,868.46|346,027,087.08
加:期初现金及现金等价物余额||729,292,089.85|383,265,002.77
六、期末现金及现金等价物余额||229,395,221.39|729,292,089.85
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|2,507,028,015.00||||3,481,828,143.69||104,993,182.79||260,227,370.74||-4,182,245,130.92||2,171,831,581.30|133,203,384.36|2,305,034,965.66
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|2,507,028,015.00||||3,481,828,143.69||104,993,182.79||260,227,370.74||-4,182,245,130.92||2,171,831,581.30|133,203,384.36|2,305,034,965.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-12,147,120.30|-|-111,300,427.21||||332,866,070.37||209,418,522.86|-36,011,374.32|173,407,148.54
(一)综合收益总额|||||||-89,863,040.31||||311,428,683.47||221,565,643.16|-5,357,865.55|216,207,777.61
(二)所有者投入和减少资本|||||2,517,837.94||||||||2,517,837.94|-23,208,843.84|-20,691,005.90
1.所有者投入的普通股|||||-||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||2,517,837.94||||||||2,517,837.94|-23,208,843.84|-20,691,005.90
(三)利润分配||||||||||||||-2,755,897.01|-2,755,897.01
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-2,755,897.01|-2,755,897.01