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会议届次|召开日期|披露日期|会议决议
第四届董事会第十五次会议暨2021 年年度董事会|2022 年04 月14 日|2022 年04 月15 日|《第四届董事会第十五次会议暨2021 年年度董事会决议公告》(公告编号:2022-005),刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
第四届董事会第十六次会议|2022 年04 月21 日|2022 年04 月22 日|审议通过了《关于<2022 年第一季度报告》的议案》。
第四届董事会第十七次会议|2022 年04 月25 日|2022 年04 月25 日|《第四届董事会第十七次会议决议公告》(公告编号:2022-021),刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
第四届董事会第十八次会议|2022 年08 月04 日|2022 年08 月05 日|《第四届董事会第十八次会议决议公告》(公告编号:2022-031),刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
第四届董事会第十九次会议|2022 年08 月26 日|2022 年08 月27 日|《第四届董事会第十九次会
|||议决议公告》(公告编号:2022-036),刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
第四届董事会第二十次会议|2022 年09 月13 日|2022 年09 月13 日|《第四届董事会第二十次会议决议公告》(公告编号:2022-042),刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
第四届董事会第二十一次会议|2022 年10 月27 日|2022 年10 月28 日|审议通过了《关于<2022 年第三季度报告》的议案》。
第四届董事会第二十二次会议|2022 年11 月25 日|2022 年11 月26 日|《第四届董事会第二十二次会议决议公告》(公告编号:2022-062),刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
第五届董事会第一次会议|2022 年12 月12 日|2022 年12 月12 日|《第五届董事会第一次会议决议公告》(公告编号:2022-077),刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
董事出席董事会及股东大会的情况|||||||
董事姓名|本报告期应参加董事会次数|现场出席董事会次数|以通讯方式参加董事会次数|委托出席董事会次数|缺席董事会次数|是否连续两次未亲自参加董事会会议|出席股东大会次数
王长春|9|7|2|0|0|否|3
李劲松|9|8|1|0|0|否|3
魏锋|9|7|2|0|0|否|2
赵伟宏|9|8|1|0|0|否|3
郑康|9|9|0|0|0|否|3
徐亚丽|1|0|1|0|0|否|0
赵锡军|9|0|9|0|0|否|0
赵一方|1|0|1|0|0|否|0
张苏彤|1|0|1|0|0|否|0
王慧星|8|0|8|0|0|否|0
柳木华|8|3|5|0|0|否|1
陈乘贝|8|6|2|0|0|否|3
报告期内,公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责,严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作,主动关注公司经营情况、财务状况、重大事项等,根据实际情况为公司的经营发展建言献策,对提交董事会审议的各项议案进行深入的沟通讨论,并在作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求,确保决策科学、及时、高效,维护公司和全体股东的合法权益。在形成一致意见后,全体董事坚决监督和推动董事会决议的执行,以推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
委员会名称|成员情况|召开会议次数|召开日期|会议内容|提出的重要意见和建议|其他履行职责的情况|异议事项具体情况(如有)
审计委员会|柳木华、陈乘贝、魏锋|4|2022 年04月02 日|1、审议《关于<2021 年年度报告及2021 年年度报告摘要>的议案》;2、审议《关于<2021 年度财务决算报告>的议案》;3、审议《关于<2021 年度内部控制自我评价报告>的议案》;4、审议《关于续聘会计师事务所的议案》;5、审议《关于公司2021年度计提资产减值准备的议案》|审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》《董事会审计委员会年报工作规程》开展工作,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。|听取内审部工作汇报,指导内部审计工作、监督,并评估外部审计机构工作、审阅公司的财务报告。|无
|||2022 年04月17 日|1、审议《关于<2022 年第一季度报告>的议案》|审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章|听取内审部工作汇报,指导内部审计工作、监督。|无
|||||程》《董事会审计委员会工作规则》《董事会审计委员会年报工作规程》开展工作,认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司整体财务状况。||
|||2022 年07月29 日|1、审议《关于<公司2022 年半年度报告及其摘要>的议案》|审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》《董事会审计委员会年报工作规程》开展工作,认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司整体财务状况。|听取内审部工作汇报,指导内部审计工作、监督。|无
|||2022 年10月21 日|1、审议《关于<2022 年第三季度报告>的议案》|审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》《董事会审计委员会年报工作规程》开展工作,认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司整体财务状况。|听取内审部工作汇报,指导内部审计工作、监督。|无
审计委员会|张苏彤、魏锋、赵一方|1|2022 年12月12 日|1、审议《关于聘任|审计委员会严格按照相|无|无
||||公司内部审计部门负责人的议案》|关规定开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,对审议事项表示一致同意。||
薪酬与考核委员会|赵锡军、柳木华、李劲松|2|2022 年04月02 日|1、审议《关于2022年度公司董事薪酬的议案》;2、审议《关于2022 年度公司高级管理人员薪酬的议案》|薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工作,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。|对董事、监事与高级管理人员工作绩效进行评估和考核,对相关人员的薪酬情况进行审核。|无
|||2022 年08月22 日|1、审议《关于<公司2022 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》|薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工作,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。|无|无
提名委员会|陈乘贝、郑康、赵锡军|1|2022 年11月21 日|1、审议《关于董事会换届选举暨提名第五届董事会董事候选人的议案》|提名委员会严格按照相关规定开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,提出了相关的意见,对审议事项表示一致同意。|对候选人资格进行认真审核,并表示一致同意。|无
报告期末母公司在职员工的数量(人)|2,181
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)|4,212
报告期末在职员工的数量合计(人)|6,393
当期领取薪酬员工总人数(人)|6,509
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)|0
专业构成|
专业构成类别|专业构成人数(人)
销售人员|115
技术人员|5,825
财务人员|48
行政人员|405
合计|6,393
教育程度|
教育程度类别|数量(人)
硕士及以上|177
本科|5,068
大专及以下|1,148
合计|6,393
(1)员工月薪酬包含以月度方式发放的基本工资,绩效浮动和保密津贴,以及以月度方式发放的其他津贴与福利。
(2)员工月薪酬发放周期为每月15日发放上月1日至上月月末的月度薪酬。
(3)员工月薪核算规则以合规合法为基础,依据公司管理制度作为核算准则。
(4)员工月薪酬数据遵循保密性原则,安全性原则。
报告期内,计入成本部分的职工薪酬总额为101,370.80万元,占公司成本总额的80.86%,公司利润对职工薪酬总额变化较为敏感。
报告期内,公司拥有技术人员5841人,2022年技术人员薪酬占薪酬总额的90%,2021 年技术人员薪酬占薪酬总额的89%。其中,2022年核心技术人员占公司总人数的48%,2021年核心技术人员占公司总人数的44%;2022年核心技术人员薪酬占公司薪酬总额的61%,2021年核心技术人员薪酬占公司薪酬总额的58%(此类核心技术人员指对公司产品研发、项目交付有突出贡献的中高端技术人员)。
公司具备成熟的人才培养体系,建立以项目制的学习组织形式,围绕员工在职全周期提供不同类别的培养项目,包含新员工、专业、管理类等,并建立具有公司特色的培训资源体系,包含内部讲师、课程体系、学习平台体系等。
(一)培养项目
1、新员工培养:重点帮助新员工快速上岗,采用导师制与学习任务相结合形式,培训内容涵盖公司文化制度、职业素养及岗位相关技能等课程;
2、项目经理培养:重点帮助项目经理提升岗位技能,采用分级分类的精准培养模式,培训内容涵盖角色认知、专业、管理类等课程;
3、管理干部培养:重点帮助管理干部提升管理力、业务力和领导力,采用分级精准培养模式,培训内容涵盖角色认知、业务、管理、领导力等课程;
4、专业人员培养(技术、销售、人力资源等):重点帮助专业人员提升通用专业能力,包含内部、外部培训课程,例如技术人员专项培训,由公司不定期组织技术专家,举办内部技术分享会、前沿技术学习等。
(二)培训资源体系
1、内部讲师:为支持培养项目落地,针对各类培训课题选拔和储备内部讲师,并对内部讲师开展全周期管理,除选拔外还包含培养、激励、考核、退出等机制,不断有效激励内部讲师,协同共建学习型组织;
2、课程体系:针对不同培养项目,形成完善的学习地图,伴随人才培养项目逐步沉淀课程体系;
3、学习平台:为全体员工提供各类通用技能课程,员工可通过移动端、电脑端随时随地进行知识“充电”。
通过各类培养项目落地及完善的培训资源体系,支持公司战略发展所需的关键能力,最终达成战略目标。
1、报告期内,公司严格按照《公司章程》的相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分红标准和分红比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备,相关的议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议,并由独立董事发表独立意见,审议通过后在规定时间内实施,切实保证了全体股东的利益。
2、2022年4月14日,公司召开第四届董事会第十五次会议暨2021年年度董事会和第四届监事会第十四次会议暨2021年年度监事会,分别审议通过了《关于〈2021年度利润分配预案〉的议案》,独立董事发表了同意的意见。
3、2022 年5月6日,公司召开2021年年度股东大会,审议通过了《关于〈2021年度利润分配预案〉的议案》,同意公司以总股本721,000,562 股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.35元人民币
(含税);不使用资本公积金转增股本;不派发股票股利。
每10 股送红股数(股)|0
每10 股派息数(元)(含税)|0.06
每10 股转增数(股)|0
分配预案的股本基数(股)|731,471,562
现金分红金额(元)(含税)|4,388,829.37
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)|0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)|4,388,829.37
可分配利润(元)|17,512,527.52
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例|25.06%
本次现金分红情况|
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%|
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明|
2023 年4 月14 日,公司召开第五届董事会第四次会议暨2022 年年度董事会以及第五届监事会第三次会议暨2022 年年度监事会,分别审议通过了《关于<2022 年度利润分配预案>的议案》,本年度利润分配预案为:以2023 年4月14 日的公司总股本731,471,562 股为基数向全体股东每10 股派发现金股利0.06 元人民币(含税);不使用资本公积金转增股本;不派发股票股利。如公司董事会、股东大会审议通过利润分配方案后到方案实施前公司的股本发生变动的,依照变动后的股本为基数实施、并保持上述分配比例不变。公司独立董事审议并同意了2022 年度利润分配预案,该方案不存在违反《公司法》、《公司章程》、《上市公司监管指引第3 号-上市公司现金分红》(2022 年修订)以及公司制定的股东分红回报规划有关规定的情形,未损害公司股东,尤其是中小股东的利益,有利于公司的正常经营和健康发展。|
1、公司2022年限制性股票与股票期权激励计划之股票期权首次授予登记完成:公司于2022年8月26 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会议,以及2022年9月13 日召开的
2022 年第一次临时股东大会,分别审议通过了《公司2022 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》及其相关议案。2022年9月13日,公司分别召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议,审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》。2022年10月31日,本次股权激励计划之股票期权首次授予登记完成,授予激励对象43名,合计498,700股。详细情况请参考公司于2022 年10月31日发布在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)的《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票授予登记完成的公告》(公告编号:2022-055)。
2、公司2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票授予登记完成:公司于2022年8月26 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会议,以及2022年9月13 日召开的
2022 年第一次临时股东大会,分别审议通过了《公司2022 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》及其相关议案。2022年9月13日,公司分别召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议,审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》。2022年10月31日,本次股权激励计划之限制性股票授予登记完成,授予激励对象463名,合计10,471,000股,上市日期为2022年11月2 日。详细情况请参考公司于2022年10月31 日发布在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)的《关于2022
年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票授予登记完成的公告》(公告编号:2022-056)。
姓名|职务|年初持有股票期权数量|报告期新授予股票期权数量|报告期内可行权股数|报告期内已行权股数|报告期内已行权股数行权价格(元/股)|期末持有股票期权数量|报告期末市价(元/股)|期初持有限制性股票数量|本期已解锁股份数量|报告期新授予限制性股票数量|限制性股票的授予价格(元/股)|期末持有限制性股票数量
李劲松|董事、总经理、公司执行委员会成员|0|0|0|0|0|0|0|0|0|256,000|5.52|256,000
赵伟宏|董事、财务负责人、公司执行委员|0|0|0|0|0|0|0|0|0|192,000|5.52|192,000
|会成员||||||||||||
合计|--|0|0|0|0|--|0|--|0|0|448,000|--|448,000
公司制定了《长亮科技高级管理人员绩效管理方案》,每年度根据当年公司战略及组织级考核方向进行优化及更新,根据高级管理人员职位、职责确定考核指标,按季度/年度开展考核,考核结果应用于个人绩效等级确认及奖金核算等,确保高级管理人员有效履行职责。
(一)公司根据岗位重要性制定短中长期三种激励措施:
1、短期激励体现为对绩优员工、关键人才在季度/年度绩效评优,对员工工作表现情况进行综合评估,给予员工肯定,并将考核结果应用于薪酬调整、奖金发放、职级晋升等;针对关键人群进行激励策略规划,应用于奖金分配等,调动员工积极性;
2、通过年度评优,对年度做出贡献的员工进行精神和物质的双重激励,对公司优秀员工及团队进行表彰及激励,让员工充分感受到成就感;
3、中长期激励体现为对关键人员进行股权激励(如限制性股票/期权),增强员工归属感。
(二)培训及文化激励:
1、通过公司企业文化及相关活动,增强归属感及文化认同;
2、针对关键人群组织针对性培训,满足员工自我提升的需求。
报告期内,公司股权激励计划产生的费用合计1,293.25万元,剔除股权激励费用影响后归属于上市公司股东的净利润3,536.56万元,股权激励费用占剔除股权激励费用后归属于上市公司股东的净利润的36.57%。其中,核心技术人员(此处指的是2022年限制性股票与股票期权激励计划激励对象名单中职务为“核心技术(业务)骨干”的员工)股权激励费用为373.17万元,占报告期内股权激励费用的28.86%。
报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,对内部控制体系进行适时的更新和完善,建立了一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系,并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理体系,对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。公司通过内部控制体系的运行分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。
公司名称|整合计划|整合进展|整合中遇到的问题|已采取的解决措施|解决进展|后续解决计划
 Sunline Prosticks Financial Solutions Limited长亮乾坤烛金融科技有限公司|20%股权收购|已完成|无|不适用|不适用|不适用
 PT. Sunline Master Internationa l长亮领臻科技有限公司|30%股权收购|已完成|无|不适用|不适用|不适用
内部控制评价报告全文披露日期|2023 年04 月15 日|
内部控制评价报告全文披露索引|http://www.cninfo.com.cn/new/index|
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例|100.00%|
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例|100.00%|
缺陷认定标准||
类别|财务报告|非财务报告
定性标准|(1)重大缺陷1董事、监事和高级管理人员舞弊;|(1)重大缺陷1公司缺乏民主决策程序;
|2对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正;3计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效;4外部审计发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报。(2)重要缺陷1未依照公认会计准则选择和应用会计政策;2未建立反舞弊程序和控制措施;3对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;4对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。(3)一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。|2公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;3公司内部控制重大缺陷未得到整改;4公司经营活动严重违反国家法律法规;5公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重。(2)重要缺陷1公司组织架构、民主决策程序不完善;2公司重要业务制度或系统存在缺陷;3公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改;4公司违反企业内部规章,形成损失。;5公司关键岗位业务人员流失严重。(3)一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他产生一般影响或造成轻微损失的控制缺陷。
定量标准|重大缺陷:错报≥利润总额5%。重要缺陷:利润总额2%≤错报<利润总额5%。一般缺陷:错报<利润总额2%。|重大缺陷:损失≥利润总额5%。重要缺陷:利润总额2%≤损失<利润总额5%。一般缺陷:损失<利润总额2%。
财务报告重大缺陷数量(个)|0|
非财务报告重大缺陷数量(个)|0|
财务报告重要缺陷数量(个)|0|
非财务报告重要缺陷数量(个)|0|
内部控制鉴证报告中的审议意见段|
我们认为,长亮科技公司于2022 年12 月31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。|
内控鉴证报告披露情况|披露
内部控制鉴证报告全文披露日期|2023 年04 月15 日
内部控制鉴证报告全文披露索引|http://www.cninfo.com.cn/
内控鉴证报告意见类型|标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷|否
本报告期内,公司不存在上市公司治理专项行动自查问题整改情况。
公司及子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规,报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
公司在稳健经营、努力创造利润的同时,重视履行社会责任,通过不断对社会做贡献,充分体现企业的社会价值,提升企业的形象和认知度,进而提高企业的综合竞争力。
(一)公司治理
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,进一步规范公司运作,提高公司治理水平,建立健全公司内部管理和控制制度。
公司自上市以来,通过不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度,深入开展治理活动,充
分保障投资者的各项权益。公司管理层与全体员工齐心协力努力创造优良的业绩,提升公司的内在价值,为投资者创造良好的投资回报。在满足公司经营发展需求的前提下,制定了2021年利润分配方案并已实施完成;公司不断完善内控体系及治理结构,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息;公司通过网上业绩说明会、投资者电话、电子邮箱和投资者关系互动平台、接待现场调研等多种方式,积极与投资者进行沟通交流,建立了顺畅的沟通渠道,维护广大投资者的利益。报告期内,公司不存在控股股东超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形,不存在控股股东占用公司资金或公司为控股股东提供担保的情形。
公司重视职工权益,严格按照《公司法》《劳动法》等法律法规的要求,规范用工行为,切实维护
和保障员工合法权益,遵循平等雇佣原则,雇佣政策无性别、种族、年龄、婚姻与家庭状况等差别待遇;落实劳动人权保障与薪酬、雇用条件及培训与晋升机会的平等;严格执行国家有关法定假、婚假、丧假、产假等规定。
公司尊重每位员工的个人权益,保障员工的合法权益,建立了完善的人力资源和薪酬福利体系,按时发放职工工资和缴纳社保五险一金,定期组织员工体检,注重企业与员工之间沟通交流,提高员工的
认同感、归属感,以增强企业凝聚力。公司为员工提供专业的培训机会,结合公司人才战略多维度发力,从人才的选、育、用、留等多方面着手,建立健全的人才培养体系,持续关注员工的成长与发展,真正实现员工与企业共同成长。
在员工健康与安全保障方面,公司严格遵守有关职业健康安全法律和法规要求,每年组织安排员工体检,成立健康督导办公室,竭力呵护员工身心健康。
2022年,公司经历了自设立以来非常艰难的一年,其中占营业成本80%以上的人力成本显著增长,但公司始终坚持不裁员不降薪的政策,没有进行规模性裁员,也没有对一般员工降薪,切实履行了公司的社会责任。
报告期内,公司暂无相关情况。
承诺事由|承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况
资产重组时所作承诺|周岚;邓新平;赵为;李惠萍;张琳琳;宁巍;杨波;刘盛春;王丽;郭耿华;陈望宇;李现强;吴宁;刘宁;贺亮;滕金涛;林敏;王俊;叶如平;张立帆;梁松茂|关于不与深圳市长亮科技股份有限公司进行同业竞争的承诺|一、承诺人目前经营的业务均是通过合度云天进行的,其没有直接或间接通过其直接或间接控制的其他经营主体或以自然人名义直接从事与长亮科技及合度云天现有业务相同或类似的业务,也没有在与长亮科技或合度云天存在相同或类似主营业务的任何经营实体中任职或担任任何形式的顾问,或有其它任何与长亮科技或合度云天存在同业竞争的情形。二、承诺人保证,本次交易完成后在长亮科技任职期间,承诺人将不会以自营方式、直接或间接通过其直接或间接控制的其他经营主体开展、经营与长亮科技、合度云天主营业务相同或相似的业务;不在同长亮科技或合度云天|2015 年06 月16 日|长期|正常履行中
|||存在相同或者类似业务的任何经营实体中任职或者担任任何形式的顾问;不以长亮科技或合度云天以外的名义为长亮科技或合度云天现有客户提供技术服务;避免产生任何同业竞争情形。三、如因承诺人违反上述承诺而给长亮科技或合度云天造成损失的,取得的经营利润归长亮科技所有,并需赔偿长亮科技或合度云天所受到的一切损失。本承诺持续有效且不可变更或撤销。关于规范关联交易的承诺函:一、承诺人将按照公司法等法律法规、长亮科技、合度云天公司章程的有关规定行使股东权利;在股东大会对涉及承诺人的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。二、承诺人将避免一切非法占用长亮科技、合度云天的资金、资产的行为,在任何情况下,不要求长亮科技及合度云天向承诺人及其投资或控制的其他法人提供任何形式的担保。三、承诺人将尽可|||
|||能地避免和减少与长亮科技的关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履行合法程序,按照《公司章程》、有关法律法规和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害长亮科技及其他股东的合法权益。四、承诺人对因其未履行本承诺函所作的承诺而给长亮科技或合度云天造成的一切损失承担赔偿责任。本承诺自承诺人持有长亮科技股份及在长亮科技或合度云天任职期间均持续有效且不可变更或撤销。|||
|黄晓祥;王林;谢先兴;郑康|关于规范和减少关联交易的承诺|一、本人将严格遵守相关法律法规及内部规章制度,不以任何方式占用或使用公司的资产和资源,不以任何方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。如出现违反上述承诺与保证,而导|2015 年06 月16 日|长期|正常履行中
|||致公司或其股东的权益受到损害,将依法承担相应的赔偿责任。二、在作为公司股东期间,本人及其控制的下属企业或公司将尽量避免与公司发生关联交易;如与公司发生不可避免的关联交易,本人及其控制的下属企业或公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易管理制度》的规定规范关联交易行为,并按有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。三、如在公司任职,则在公司任职期间和离任后十二个月内,本人及其投资的全资、控股子企业或公司将尽量避免与公司发生关联交易,如与公司发生不可避免的关联交易,本人及其下属全资控股子企业或公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易管理制度》的规定规范关联交易行为。如违|||
|||反上述承诺,愿承担由此产生的一切法律责任。关于避免同业竞争的确认与承诺:一、截止本承诺函出具之日,本人目前均不存在以任何方式直接或间接经营与公司相同或相近似的业务的情况,与公司不存在同业竞争。二、本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益)直接或间接从事或参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动,不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可能取代公司产品的业务活动。三、本人承诺不利用对公司的了解及获取的信息从事、直接或间接参与任何与公司相竞争的活动,并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于:直接或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理|||
|||人员;不正当地利用公司的无形资产;在广告、宣传上贬损公司的产品形象与企业形象等。四、如从任何第三方获得的商业机会与公司经营的业务有竞争或可能竞争,则本人承诺将立即通知公司,并将该等商业机会让予公司。五、若在公司任职,则在任职期间,本人承诺本人及直系亲属不直接或间接从事或发展或投资与公司经营范围相同或类似的业务或项目,亦不会代表任何第三方成立、发展、参与、协助任何法人或其他经济组织与公司进行直接或间接的竞争,或以其他形式从事损害公司利益的活动。六、如出现因违反上述承诺与保证而导致公司或其股东的权益受到损害的情况,本人承诺将依法承担相应的赔偿责任。|||
股权激励承诺|李劲松、赵伟宏等463 名股权激励对象|股份限售承诺|限制性股票自授予日12 个月后分两次、并分别按照50%、50%的比例进行解锁。实际解锁情况应依据锁定期和解锁期规定的解锁条件和|2022 年11 月02 日|第一次解锁时间为2023 年11 月2 日;第二次解锁时间为2024年11月2 日。|正常履行中
|||考核结果,按《股权激励计划》考核的安排由公司统一分批解锁。|||
承诺是否按时履行|是|||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划|无|||||
境内会计师事务所名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)|116.6
境内会计师事务所审计服务的连续年限|9
境内会计师事务所注册会计师姓名|王忠年胡新
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|1
关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额(万元)|占同类交易金额的比例|获批的交易额度(万|是否超过获批额度|关联交易结算方式|可获得的同类交易市价|披露日期|披露索引
||||||||元)|||||
银户通|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方出售商品/提供劳务|软件开发/技术服务|市场价格|市场价格|176.97|0.09%|230|否|按合同|市场价格|2022年04月15日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1212923819&an nounc ement Time=2022-04-15
趣投保|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方出售商品/提供劳务|软件开发/技术服务|市场价格|市场价格|||50|否|按合同|市场价格|2022年04月15日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1212923819&an nounc ement Time=
|||||||||||||2022-04-15
上海明大|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方租赁房屋及配套服务|房屋租赁|市场价格|市场价格|2.92|21.25%|4|否|按合同|市场价格|2022年04月15日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1212923819&an nounc ement Time=2022-04-15
银户通|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方租赁房屋及配套服务|房屋租赁|市场价格|市场价格|9.93|72.28%|15|否|按合同|市场价格|2022年04月15日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1212923819&an nounc ement Time=
|||||||||||||2022-04-15
长亮智能|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方租赁房屋及配套服务|房屋租赁|市场价格|市场价格|||8|否|按合同|市场价格|2022年04月15日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1212923819&an nounc ement Time=2022-04-15
趣投保|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方租赁房屋及配套服务|房屋租赁|市场价格|市场价格|||2|否|按合同|市场价格|2022年04月15日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1212923819&an nounc ement Time=
|||||||||||||2022-04-15
银户通|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方采购技术服务、劳务|采购技术服务、劳务等|市场价格|市场价格|||100|否|按合同|市场价格|2022年04月15日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1212923819&an nounc ement Time=2022-04-15
长亮智能|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|向关联方采购技术服务、劳务|采购技术服务、劳务等|市场价格|市场价格|46.96|0.04%|600|否|按合同|市场价格|2022年08月05日|http://www.cnin fo.co m.cn/ new/d isclo sure/ detai l?pla te=sz se&or gId=9900022198& stock Code=300348&ann ounce mentI d=1214221693&an nounc ement Time=
|||||||||||||2022-08-05
合计||||--|--|236.78|--|1,009|--|--|--|--|--
大额销货退回的详细情况||||无|||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)||||报告期内,公司向银户通提供技术服务的交易未发生较大差异;向关联方提供租赁房屋的交易也不存在较大差异,但是向趣投保提供技术服务的关联交易因趣投保人员业务变化而取消;向关联方银户通与长亮智能采购技术服务的交易因银户通与趣投保相关人员业务调整而取消或者减少;公司关联交易规模比预期降幅较大,上述关联交易不会损害到公司和广大股东的利益,也不会影响公司的独立性。实际发生的关联交易金额均在预计范围内。|||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)||||无|||||||||
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|110,024,255.00|15.26%|10,471,000.00|0|0|975,891|11,446,891.00|121,471,146.00|16.61%
1、国家持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
2、国有法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
3、其他内资持股|110,024,255.00|15.26%|10,171,000.00|0|0|975,891|11,146,891.00|121,171,146.00|16.57%
其中:境内法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
境内自然人持股|110,024,255.00|15.26%|10,171,000.00|0|0|975,891|11,146,891.00|121,171,146.00|16.57%
4、外资持股|0|0.00%|300,000.00|0|0|0|300,000.00|300,000.00|0.04%
其中:境外法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
境外自然人持股|0|0.00%|300,000.00|0|0|0|300,000.00|300,000.00|0.04%
二、无限售条件股份|610,976,307.00|84.74%|0|0|0|-975,891|-975,891.00|610,000,416|83.39%
1、人民币普通股|610,976,307.00|84.74%|0|0|0|-975,891|-975,891.00|610,000,416|83.39%
2、境内上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
3、境外上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
4、其|0|0.00%|0|0|0|0||0|0.00%
他|||||||||
三、股份总数|721,000,562.00|100.00%|10,471,000.00|0|0|0|10,471,000.00|731,471,562.00|100.00%
1、2022 年9 月13 日,公司通过定向发行A 股普通股,向公司463 名激励对象授予10,471,000 股限制性股票,因而公司的股权激励限售股增加10,471,000 股,新增股份于2022 年11 月2 日上市。
2、2022 年12 月12 日,公司监事会完成换届选举。因任期届满,公司第四届监事会非职工代表监事石甘德先生不再担任公司监事会监事职务,但继续在公司担任其他职务。根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定,监事离职后半年内不得转让其所持本公司股份。因此,离职监事石甘德先生的无限售流通股971,233 股被列为高管锁定股。
公司通过定向发行A 股普通股,向公司463 名激励对象授予10,471,000 股限制性股票,已经过公司第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十七次会议、2022 年第一次临时股东大会、第四届董事会第二十次会议以及第四届监事会第十八次会议审议通过。详细信息参见公司在巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)的相关公告。
报告期内,公司历次股份变动已经过户完毕。
报告期内,公司向463 名激励对象授予10,471,000 股限制性股票,本次授予登记完成后公司总股本增至731,471,562 股。按新股本731,471,562 股摊薄计算,公司2022 年度每股收益为0.0311 元,稀释每股收益0.0309 元,归属于公司普通股股东的每股净资产为2.046 元。
股东名称|期初限售股数|本期增加限售股数|本期解除限售股数|期末限售股数|限售原因|解除限售日期
王长春|80,911,758|0|0|80,911,758|高管锁定股|按法规处理
郑康|7,358,455|4,658|0|7,363,113|高管锁定股|按法规处理
魏锋|6,188,903|0|0|6,188,903|高管锁定股|按法规处理
宫兴华|4,950,540|0|0|4,950,540|高管锁定股|按法规处理
石甘德|2,913,700|971,233|0|3,884,933|高管锁定股|按法规处理
李劲松|3,121,875|256,000|0|3,377,875|股权激励限售股、高管锁定股|2023/11/2 解锁128000 股
赵伟宏|3,017,088|192,000|0|3,209,088|股权激励限售股、高管锁定股|2023/11/2 解锁96000 股
徐亚丽|1,561,936|0|0|1,561,936|高管锁定股|按法规处理
其他股权激励限售股股东|0|10,023,000|0|10,023,000|股权激励限售股|2023/11/2 解锁5011500 股
合计|110,024,255|11,446,891|0|121,471,146|--|--
股票及其衍生证券名称|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期|披露索引|披露日期
股票类||||||||
股权激励限售股|2022 年09月13 日|5.52|10,471,000|2022 年11月02 日|0||巨潮资讯网(cninfo.c om.cn)|2022 年10月31 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类||||||||
其他衍生证券类||||||||
公司于2022年8月26日,召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会议,并于
2022年9月13日召开2022年第一次临时股东大会,审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票与股票期权激励计划(草案)〉及其摘要的议案》。2022年9月13日,公司分别召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议,审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》,向463 名激励对象授予10,471,000股限制性股票,授予价格5.52元/股,授予日为2022年9月13日。授予的限制性股票上市日期为2022年11月2日,限售期为自限制性股票上市之日起12个月,分两年解锁。详情见公司于2022年10月31日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告的《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票授予登记完成的公告》(公告编号:2022-056)。
1、2022 年1 月1 日,公司股份总数为721,000,562 股;
2、2022 年9 月13 日,公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议,审议通过了《关于调整公司2022 年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》,同意向463 名激励对象授予10,471,000 股限制性股票,本次授予的限制性股票已于2022 年11 月2 日上市。本次授予登记完成后,公司股份总数由721,000,562 股增加至731,471,562 股。
报告期末普通股股东总数|49,672|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|49,554|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)|0|持有特别表决权股份的股东总数(如有)|0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况|||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况||
|||||||股份状态||数量
王长春|境内自然人|14.65%|107,190,869|-691,475|80,911,758|26,279,111|质押||36,569,100
深圳市腾讯信息技术有限公司|境内非国有法人|5.00%|36,573,500|-11,509,000|0|36,573,500|||
包海亮|境内自然人|1.89%|13,849,069|-115,000|0|13,849,069|||
徐江|境内自然人|1.75%|12,771,000|0|0|12,771,000|||
屈鸿京|境内自然人|1.49%|10,917,438|-870,000|0|10,917,438|||
郑康|境内自然人|1.27%|9,293,768|-517,505|7,363,113|1,930,655|质押||5,753,400
招商银行股份有限公司-鹏华新兴产业混合型证券投资基金|其他|1.20%|8,763,991|-15,662,016|0|8,763,991|||
全国社保基金四零四|其他|1.15%|8,385,789|2,998,350|0|8,385,789|||
组合||||||||
魏锋|境内自然人|1.06%|7,754,371|-497,500|6,188,903|1,565,468||
肖映辉|境内自然人|0.94%|6,883,326|0|0|6,883,326||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注4)||无||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||无||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||无||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)||无||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||||股份种类|
|||||||股份种类|数量
深圳市腾讯信息技术有限公司||36,573,500|||||人民币普通股|36,573,500
王长春||26,279,111|||||人民币普通股|26,279,111
包海亮||13,849,069|||||人民币普通股|13,849,069
徐江||12,771,000|||||人民币普通股|12,771,000
屈鸿京||10,917,438|||||人民币普通股|10,917,438
招商银行股份有限公司-鹏华新兴产业混合型证券投资基金||8,763,991|||||人民币普通股|8,763,991
全国社保基金四零四组合||8,385,789|||||人民币普通股|8,385,789
肖映辉||6,883,326|||||人民币普通股|6,883,326
香港中央结算有限公司||6,746,730|||||人民币普通股|6,746,730
鹏华基金管理有限公司-社保基金17031 组合||6,646,953|||||人民币普通股|6,646,953
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明||无||||||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)||无||||||
控股股东姓名|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
王长春|中国|否
主要职业及职务|自2002 年起,先后担任长亮科技总经理、董事长,2014 年3月开始担任公司董事长至今。|
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
王长春|本人|中国|否
主要职业及职务|自2002 年起,先后担任长亮科技总经理、董事长,2014 年3月开始担任公司董事长至今。||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无||
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年04 月14 日
审计机构名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|致同审字(2023)第441A010693 号
注册会计师姓名|王忠年胡新
致同审字(2023)第441A010693 号
深圳市长亮科技股份有限公司全体股东:
我们审计了深圳市长亮科技股份有限公司(以下简称长亮科技公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了长亮科技公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于长亮科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一)软件开发收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23 及附注五、37。
长亮科技公司主要从事软件产品的销售与服务。于2022 年度,软件开发业务确认的主营业务收入为人民币1,783,989,733.40 元。长亮科技公司软件开发包括定制化软件开发及基于解决方案与产品的衍生型人力外包服务,对于定制化软件开发业务产生的收入是根据识别的销售合同在一定时点或在一定时段内确认,根据销售合同约定,仅当公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下,按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入,履约进度依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。否则,公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。对于软件开发人力外包服务,系长亮科技公司派出技术人员按照客户的要求完成规定范围内的工作,在履约时,客户同时取得并耗用履约所提供的经济利益,按照履约时段确认收入。
由于收入是长亮科技公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,且软件开发收入是长亮科技公司主要收入来源,我们将软件开发收入确认识别为关键审计事项。
我们对软件开发收入确认执行的主要程序包括:
(1)了解和评价管理层与软件开发收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)选取样本检查软件开发销售合同,识别与商品或服务控制权转移相关的合同条款及条件,评价长亮科技公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;
(3)对本年记录的收入交易选取样本,核对销售合同及验收报告或结算单,评价相关收入确认是否符合长亮科技公司收入确认的会计政策;
(4)针对满足在一定时段内确认收入的销售合同,检查经客户确认的阶段报告,将阶段报告中项目的进展情况及项目的进度,与长亮科技公司管理层按成本法计算确定的履约进度进行对比分析;
(5)选取客户样本函证收入及应收账款余额;
(6)对收入执行细节测试,针对软件开发实施合同,抽查长亮科技公司主要业务合同、中标通知书、收款凭证、发票、验收报告、结算单等凭证,选取样本测试验收时间与入账时间是否一致,针对人力外包合同选取样本测试结算单金额与合同约定是否一致。
相关信息披露详见财务报表附注三、18,附注三、31 及附注五、16。
于2022 年12 月31 日,长亮科技公司合并财务报表中商誉账面原值为人民币151,200,810.03 元,已计提商誉减值准备76,690,778.74 元。长亮科技公司管理层对商誉至少每年进行减值测试。减值测试要求根据包含商誉的相关资产组的可收回金额低于其账面价值的部分,确认相应的减值准备。在评估可收回金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、折现率等参数。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的会计判断,我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。
我们对商誉减值测试执行的主要审计程序包括:
(1)了解、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性,包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批;
(2)分析长亮科技公司管理层对合并财务报表商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关的假设和方法的合理性;
(3)综合考虑该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约,对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行合理性分析;
(4)与长亮科技公司管理层及评估专家讨论,了解对减值测试结果最为敏感的假设并进行分析,分析检查长亮科技公司管理层采用的关键假设(如折现率等)的恰当性及相关披露是否适当;同时对评估专家的独立性、专业资质和胜任能力进行评价;
(5)测试企业经营预计未来现金流量现值的计算是否准确。
(三)存货跌价
相关信息披露详见财务报表附注三、11,附注三、24 和附注五、5。
于2022 年12 月31 日,长亮科技公司合并财务报表中存货账面余额为人民币428,054,411.53 元,已计提存货跌价准备13,327,505.02 元。按照财务报表附注三、11 和附注三、24 会计政策规定,长亮科技公司管理层通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,存货可变现净值是因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本之后的金额。资产负
债表日,当与合同成本有关的资产的账面价值高于存货可变现净值,则长亮科技公司管理层对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。
由于存货金额重大,以及管理层对存货的可收回金额涉及重大的会计判断和估计,我们将存货跌价测试确定为关键审计事项。
我们对存货跌价测试执行的主要审计程序包括:
(1)了解、评估及测试与存货跌价测试相关的内部控制的设计及运行有效性,包括关键会计判断的采用及跌价准备计提金额的复核及审批;
(2)分析长亮科技公司管理层在估计与资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价、估计为转让相关商品或服务估计将要发生的成本时所采用的关键假设和方法,检查相关的假设和方法的合理性;
(3)评估管理层往年的估计结果;
(4)比较期后销售存货的可变现净值与存货成本;
(5)分析存货库龄的合理性,测试管理层期末存货跌价准备计算的准确性。
长亮科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长亮科技公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
长亮科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估长亮科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算长亮科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长亮科技公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对长亮科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致长亮科技公司不能持续经营。
(6)就长亮科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
致同会计师事务所(特殊普通合伙)|中国注册会计师(项目合伙人)中国注册会计师|
中国·北京|二〇二三年四月十四日|
编制单位:深圳市长亮科技股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|571,306,781.21|575,590,342.33
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|814,554,322.77|546,441,816.55
应收款项融资||
预付款项|712,357.73|1,409,048.15
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|28,687,265.59|29,544,738.24
其中:应收利息|0.00|
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|414,726,906.51|510,705,443.92
合同资产|83,623,919.09|72,246,982.81
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|6,229,392.59|2,030,753.68
其他流动资产|12,341,895.20|11,702,404.98
流动资产合计|1,932,182,840.69|1,749,671,530.66
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|10,696,981.60|14,276,631.36
长期股权投资|2,043,206.38|4,190,157.72
其他权益工具投资|40,188,881.64|45,669,357.13
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|208,075,186.99|222,728,818.80
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|2,173,304.59|4,493,889.63
无形资产|136,106,970.82|118,453,314.18
开发支出|25,493,623.21|35,467,999.84
商誉|74,510,031.29|108,548,185.56
长期待摊费用|3,222,705.82|4,593,982.72
递延所得税资产|27,928,950.36|33,314,120.99
其他非流动资产|19,190,268.45|23,106,102.24
非流动资产合计|549,630,111.15|614,842,560.17
资产总计|2,481,812,951.84|2,364,514,090.83
流动负债:||
短期借款|379,600,000.00|249,800,000.00
向中央银行借款||