TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
利息收入||2,792,801.79|3,080,301.92
加:其他收益||16,832,936.24|43,730,988.99
投资收益(损失以“-”号填列)||-72,248,080.65|-32,823,422.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”|||
号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||3,334,692.36|1,510,426.64
信用减值损失(损失以“-”号填列)||848,859.21|3,993,136.91
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-4,067,587.22|-940,705.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)||9,503,916.50|123,648.89
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||141,662,990.52|323,424,077.89
加:营业外收入||10,444,962.95|11,350,494.90
减:营业外支出||1,524,818.64|2,307,999.92
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||150,583,134.83|332,466,572.87
减:所得税费用||46,566,238.89|91,486,877.64
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||104,016,895.94|240,979,695.23
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||104,016,895.94|240,979,695.23
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||56,210,793.62|163,920,069.49
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||47,806,102.32|77,059,625.74
六、其他综合收益的税后净额||528,367.20|-1,639,142.16
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||528,367.20|-1,639,142.16
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||528,367.20|-1,639,142.16
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||528,367.20|-1,639,142.16
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||104,545,263.14|239,340,553.07
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||56,739,160.82|162,280,927.33
(二)归属于少数股东的综合收益总额||47,806,102.32|77,059,625.74
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.03|0.17
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.03|0.17
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入||13,791,928,302.75|10,339,641,146.31
减:营业成本||13,744,036,218.81|10,416,282,060.02
税金及附加||8,950,649.64|6,961,453.14
销售费用||14,510,012.19|10,769,789.60
管理费用||55,788,546.42|45,530,458.41
研发费用||27,959,487.61|25,552,915.97
财务费用||41,889,870.76|43,487,857.46
其中:利息费用||36,530,800.21|41,833,993.55
利息收入||1,578,059.23|2,067,006.14
加:其他收益||9,809,786.45|35,898,660.15
投资收益(损失以“-”号填列)||88,501,459.57|259,476,489.59
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||2,957,350.01|825,126.64
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-260,100.45|3,516,720.63
资产减值损失(损失以“-”||-3,000,896.74|-940,705.95
号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||9,503,916.50|2,944,399.97
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||6,305,032.66|92,777,302.74
加:营业外收入||7,359,372.69|10,056,656.67
减:营业外支出||745,494.59|2,174,272.83
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||12,918,910.76|100,659,686.58
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||12,918,910.76|100,659,686.58
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||12,918,910.76|100,659,686.58
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
六、综合收益总额||12,918,910.76|100,659,686.58
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||12,901,291,980.58|13,917,910,811.14
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||202,566,852.86|17,042,705.19
收到其他与经营活动有关的现金||313,053,094.15|340,922,340.96
经营活动现金流入小计||13,416,911,927.59|14,275,875,857.29
购买商品、接受劳务支付的现金||11,796,005,058.31|12,774,498,898.66
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||282,402,940.21|261,201,689.88
支付的各项税费||245,809,172.69|176,054,028.83
支付其他与经营活动有关的现金||456,786,862.30|450,335,485.76
经营活动现金流出小计||12,781,004,033.51|13,662,090,103.13
经营活动产生的现金流量净额||635,907,894.08|613,785,754.16
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||193,946,736.15|51,324,673.68
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,126,796.18|931,452.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||156,064,641.12
投资活动现金流入小计||201,073,532.33|208,320,766.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||108,991,624.35|154,509,019.49
投资支付的现金||316,566,129.87|80,747,968.16
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||425,557,754.22|235,256,987.65
投资活动产生的现金流量净额||-224,484,221.89|-26,936,220.82
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||3,198,902,037.05|3,073,178,455.23
收到其他与筹资活动有关的现金||49,483,750.00|
筹资活动现金流入小计||3,248,385,787.05|3,073,178,455.23
偿还债务支付的现金||3,388,685,460.37|3,379,537,807.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||233,929,814.16|228,360,336.98
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||45,500,000.00|35,956,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||19,476,353.98|11,046,636.96
筹资活动现金流出小计||3,642,091,628.51|3,618,944,781.29
筹资活动产生的现金流量净额||-393,705,841.46|-545,766,326.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,039,091.56|2,421,470.55
五、现金及现金等价物净增加额||16,678,739.17|43,504,677.83
加:期初现金及现金等价物余额||179,446,576.83|135,941,899.00
六、期末现金及现金等价物余额||196,125,316.00|179,446,576.83
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的||13,901,010,928.33|10,529,347,079.64
现金|||
收到的税费返还||35,524,441.73|
收到其他与经营活动有关的现金||1,352,381,723.63|2,109,087,063.47
经营活动现金流入小计||15,288,917,093.69|12,638,434,143.11
购买商品、接受劳务支付的现金||13,466,754,470.45|10,399,893,003.85
支付给职工及为职工支付的现金||72,590,467.05|53,862,553.15
支付的各项税费||11,947,843.00|19,919,364.48
支付其他与经营活动有关的现金||1,315,125,881.62|2,238,195,328.12
经营活动现金流出小计||14,866,418,662.12|12,711,870,249.60
经营活动产生的现金流量净额||422,498,431.57|-73,436,106.49
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||166,707,732.55|29,345,588.65
取得投资收益收到的现金||133,900,000.00|282,704,367.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,465,002.37|255,458.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||307,072,734.92|312,305,414.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,764,062.37|9,563,900.87
投资支付的现金||293,566,129.87|57,747,968.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||295,330,192.24|67,311,869.03
投资活动产生的现金流量净额||11,742,542.68|244,993,545.70
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,140,000,000.00|1,983,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,140,000,000.00|1,983,600,000.00
偿还债务支付的现金||1,409,097,150.66|2,056,219,637.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||112,429,876.17|98,431,201.77
支付其他与筹资活动有关的现金||11,792,616.98|7,637,000.00
筹资活动现金流出小计||1,533,319,643.81|2,162,287,839.06
筹资活动产生的现金流量净额||-393,319,643.81|-178,687,839.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||502,621.46|400,726.22
五、现金及现金等价物净增加额||41,423,951.90|-6,729,673.63
加:期初现金及现金等价物余额||97,547,680.28|104,277,353.91
六、期末现金及现金等价物余额||138,971,632.18|97,547,680.28
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||867,422,972.68||-1,871,923.20||95,095,815.42||-2,757,885,017.08||230,219,761.82|636,931,449.30|867,151,211.12
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||867,422,972.68||-1,871,923.20||95,095,815.42||-2,757,885,017.08||230,219,761.82|636,931,449.30|867,151,211.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||528,367.20|5,556,130.95|||-18,295,456.38||-12,210,958.23|25,582,052.75|13,371,094.52
(一)综合收益总额|||||||528,367.20||||56,210,793.62||56,739,160.82|47,806,102.32|104,545,263.14
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计|||||||||||||||
入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-74,506,250.00||-74,506,250.00|-25,500,000.00|-100,006,250.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-25,500,000.00|-25,500,000.00
4.其他|||||||||||-74,506,250.00||-74,506,250.00||-74,506,250.00
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其|||||||||||||||
他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||5,556,130.95|||||5,556,130.95|3,275,950.43|8,832,081.38
1.本期提取||||||||21,669,333.84|||||21,669,333.84|8,088,497.43|29,757,831.27
2.本期使用||||||||-16,113,202.89|||||-16,113,202.89|-4,812,547.00|-20,925,749.89
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||867,422,972.68||-1,343,556.00|5,556,130.95|95,095,815.42||-2,776,180,473.46||218,008,803.59|662,513,502.05|880,522,305.64
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||867,422,972.68||-232,781.04||95,095,815.42||-2,848,819,669.91||140,924,251.15|615,827,823.56|756,752,074.71
加:会计政策|||||||||||||||
变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||867,422,972.68||-232,781.04||95,095,815.42||-2,848,819,669.91||140,924,251.15|615,827,823.56|756,752,074.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-1,639,142.16||||90,934,652.83||89,295,510.67|21,103,625.74|110,399,136.41
(一)综合收益总额|||||||-1,639,142.16||||163,920,069.49||162,280,927.33|77,059,625.74|239,340,553.07
(二)所有者投入和减少资|||||||||||||||
本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-72,985,416.66||-72,985,416.66|-55,956,000.00|-128,941,416.66
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对||||||||||||||-|-
所有者(或股东)的分配||||||||||||||55,956,000.00|55,956,000.00
4.其他|||||||||||-72,985,416.66||-72,985,416.66||-72,985,416.66
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||14,213,055.77|||||14,213,055.77|4,488,778.27|18,701,834.04
2.本期使用||||||||-14,213,055.77|||||-14,213,055.77|-4,488,778.27|-18,701,834.04
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||867,422,972.68||-1,871,923.20||95,095,815.42||-2,757,885,017.08||230,219,761.82|636,931,449.30|867,151,211.12
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||866,818,486.50||||95,095,815.42|-2,949,674,431.33|39,697,784.59
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||866,818,486.50||||95,095,815.42|-2,949,674,431.33|39,697,784.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-61,587,339.24|-61,587,339.24
(一)综合收益总额||||||||||12,918,910.76|12,918,910.76
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-74,506,250.00|-74,506,250.00
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他||||||||||-74,506,250.00|-74,506,250.00
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||866,818,486.50||||95,095,815.42|-3,011,261,770.57|-21,889,554.65
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||866,818,486.50||||95,095,815.42|-2,977,348,701.25|12,023,514.67
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||866,818,486.50||||95,095,815.42|-2,977,348,701.25|12,023,514.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||27,674,269.92|27,674,269.92
(一)综合收益总额||||||||||100,659,686.58|100,659,686.58
(二)所有者投入和减少资|||||||||||
本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-72,985,416.66|-72,985,416.66
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他||||||||||-72,985,416.66|-72,985,416.66
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|527,457,914.00||1,500,000,000.00||866,818,486.50||||95,095,815.42|-2,949,674,431.33|39,697,784.59
株洲冶炼集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名湖南株冶火炬金属股份有限公司(以下简称“株冶火炬公司”)。株冶火炬公司是经湖南省人民政府湘政函(2000)208号文批准,由湖南火炬有色金属有限公司的原股东株洲冶炼厂(现更名为株洲冶炼集团有限责任公司)、湖南经济技术投资担保公司、株洲全鑫实业有限责任公司、株洲市国有资产投资经营有限公司、中国有色金属工业长沙公司(现为湖南有色金属控股集团有限公司)、西部矿业有限责任公司、会理锌矿(现更名为四川会理锌矿有限责任公司)、江西省七宝山铅锌矿、吴县市铜矿(现更名为苏州市小茅山铜铅锌矿)、乐昌市铅锌矿(现更名为乐昌市铅锌矿业有限责任公司)
等十名投资者以发起方式设立。上述发起人分别以其原持有的湖南火炬有色金属有限公司的股权,以湖南火炬有色金属有限公司截至2000 年9 月30 日经审计的净资产307,457,914.53 元,按1:1比例折股变更为股份有限公司。公司于2000 年12 月13 日在湖南省工商行政管理局登记注册,注册号4300001004959,注册资本为307,457,900.00 元,注册地址为株洲天元区滨江一村17 栋
208、209 号。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]124 号文核准,株冶火炬公司于2004年8 月13 日在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股(A 股)12,000 万股,并于2004 年8 月30 日在上海证券交易所上市流通。株冶火炬公司已于2004 年11 月1 日变更了工商登记,变更后的注册资本为427,457,914.00 元。
2005 年10 月,株冶火炬公司股权分置改革方案经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2005]234 号”文与“湘国资产权函[2005]254 号”文批复,并经株冶火炬公司股权分置改革相关股东会议表决通过,即方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10 股流通股获得公司非流通股股东支付的3.50股对价股份,非流通股股东共支付对价4,200.00万股。股权分置改革方案于2005 年11 月正式实施完毕,方案实施后,株冶火炬公司总股本不变。
2006 年,株冶火炬公司变更注册地址为湖南省株洲市天元区保利大厦B 座2508 房。
2007 年3 月20 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)57 号文核准株冶火炬公司非公开发行新股10,000 万股,公司注册资本变更为527,457,914.00 元。同时,株冶火炬公司名称变更为株洲冶炼集团股份有限公司。
截至2022 年12 月31 日,公司股本总额527,457,914.00 元。公司注册地址:湖南省株洲市天元区衡山东路12 号。
公司经营范围为:常用有色金属冶炼;有色金属压延加工;有色金属合金销售;第三类非药品类易制毒化学品生产;新材料技术研发;工艺美术品及礼仪用品制造(象牙及其制品除外);工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外);电池制造;电池销售;储能技术服务;新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用(不含危险废物经营);企业管理;企业管理咨询;以自有资金从事投资活动(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本公司最终实际控制人为中国五矿集团有限公司。
本公司财务报表报出经本公司董事会批准。2022 年度财务报表批准报出日:2023 年4 月12日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
本公司财务报表以公司持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司2022 年12 月31 日的财务状况以及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453 号)的列报和披露要求。
本公司正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
1.合并财务报表范围的确定原则
2.合并财务报表编制的方法
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。第二阶段:信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
如果公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
本公司所持有的应收票据主要为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑单位是银行,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,判断该组合预期信用损失率很低,故不计提预期信用损失准备。对于商业承兑汇票,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,根据各应收票据对应的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的比率计算。
单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
组合名称|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
账龄组合|账龄|本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
性质组合|本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合|
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1-6 个月(含6 个月)|1
7-12 个月(含12 个月)|5
1-2 年(含2 年)|30
2-3 年(含3 年)|50
3年以上|100
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理,在每个资产负债日评估其信用风险,并划分为三个阶段,计算预期信用损失。
发出存货,采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格降低导致可变现净值低于成本的存货,对其提取存货跌价准备,数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备,其他存货按单项计提跌价准备。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货采用永续盘存制,平时不定期对存货进行清查,期末对存货进行全面清查,对清查中发现的账实差异及时进行处理。
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|10-40|3%-5%|2.38%-9.70%
机器设备|年限平均法|10-18|3%-5%|5.28%-9.70%
运输工具|年限平均法|5-10|3%-5%|9.50%-19.40%
电子设备|年限平均法|5|3%-5%|19.00%-19.40%
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
(4).固定资产的减值测试方式、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
3.发生的初始直接费用;
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1 号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
1.无形资产包括土地使用权、财务软件、非专利技术、专利权、排污权等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目|摊销年限(年)
土地使用权|在土地使用证有效期限内摊销
财务软件|8
非专利技术|10
专利权|10
排污权|按实际排污量
使用寿命不确定的无形资产不摊销,本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:
(1)来源于合同性权利或其它法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其它法定权利的期限;如果合同性权利或其它法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明企业续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。
(2)合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面情况,聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等,确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。
(3)按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年应当都进行减值测试。
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销,如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金;职工失业后,可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
3.购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;
4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
1、金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融工具和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
2、会计处理
归类为金融负债的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动处理。
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务、租赁收入等。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
1本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司收入确认的具体政策:
(1)商品销售收入确认
本公司商品销售模式分为一般信用销售、预收款销售等。收入确认的具体原则为:在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定买方仓库交货的销售,取得购买方签收后确认收入;合同约定卖方仓库交货的销售,由购买方提货后确认收入。
(2)提供劳务收入的确认
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计
入当期损益,不确认劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
3.收入的计量
(1)可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在
评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
(2)重大融资成分
(3)非现金对价
(4)应付客户对价
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
3.本公司政府补助采用总额法
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
1融资租赁
2经营租赁
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号)中关于“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”相关规定,解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的,应当按照本解释对可比期间的合并财务报表数据进行相应调整。该项会计政策变更对公司期初及本期财务报表均无影响。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35 号)中关于“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”相关规定,解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的,应当按照本解释对可比期间的合并财务报表数据进行相应调整。||该项会计政策变更对公司期初及本期财务报表均无影响。
本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号)中关于“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。||该项会计政策变更对公司期初及本期财务报表均无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|6%、9%、13%
房产税|房产原值扣除20%~30%、租金收入|1.2%、12%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
教育费附加及地方教育附加|应缴流转税税额|2%、3%
企业所得税|应纳税所得额|0%、15%、25%
注:株冶集团销售货物适用增值税率为13%;转让水、电、燃气适用增值税税率为9%;利息及手续费和部分现代服务业增值税税率为6%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
(香港)火炬金属有限公司|适用于当地税率
湖南株冶环保科技有限公司|15%
湖南株冶火炬新材料有限公司|15%
1、企业所得税
本公司控股子公司(香港)火炬金属有限公司执行香港特别行政区税务条例。经香港税务局核准,因(香港)火炬金属有限公司经营业务全部属于离岸业务,无需缴纳利得税。
本公司全资子公司湖南株冶环保科技有限公司于2020 年12 月3 日通过复审,被认定为高新技术企业(证书编号:GR202043002687),有效期3 年。根据《中华人民共和国所得税法》规定,2022 年度享受高新技术15%的企业所得税优惠。
本公司非全资子公司湖南株冶火炬新材料有限公司于2020 年12 月3 日被认定为高新技术企业(证书编号:GR202043002943),有效期3年。根据《中华人民共和国所得税法》规定,2022年度享受高新技术15%的企业所得税优惠。
公司根据财税[2015]78 号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》,利用烟尘灰湿法泥、熔炼渣、生产的铋、银、铟、铜产品,属于该文件目录中的列举范围,享受资源综合利用产品享受增值税即征即退30%的税收优惠政策;企业销售石膏的二水硫酸钙(含量85%以上)、硫酸(其浓度不低于15%)、硫酸铵(其总氮含量不低于18%)和硫磺自产货物实现的增值税享受即征即退50%的政策。
3、研发费用加计扣除
公司根据财税〔2021〕13号文《税务总局公告2021年第13号》,税务总局公告2021年第13号,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|196,115,953.17|179,446,576.83
其他货币资金|37,521,957.59|52,397,000.00
合计|233,637,910.76|231,843,576.83
其中:存放在境外的款项总额|602,339.90|697,373.85
存放财务公司存款|79,459,693.97|85,698,115.53
1.期末使用受限的货币资金37,512,594.76 元,其中银行承兑汇票保证金37,512,594.76 元。2.期末存放在香港地区的货币资金602,339.90 元。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|3,113,293.41|
其中:||
衍生金融资产|3,113,293.41|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|3,113,293.41|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|383,276,395.06|231,452,566.93
商业承兑票据|9,339,363.00|
合计|392,615,758.06|231,452,566.93
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||289,272,633.44
商业承兑票据||
合计||289,272,633.44