TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
事项描述相关会计政策详见“重要会计政策及会计估计三、(十)”,关于应收账款坏账准备披露见“附注五、(四)”。2022 年12 月31 日,公司应收账款账面余额为人民币352,382,359.05 元,坏账准备人民币46,921,787.66 元,账面价值人民币305,460,571.39 元。公司应收账款余额重大,其可收回性对于财务报表具有重大影响,因此我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。|针对应收账款可收回性的关键事项执行的主要审计程序包括但不限于:(1)对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试,这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对应收账款坏账准备金额的估计等;(2)对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评估公司根据当前或前瞻性信息做出的预期信用损失率是否合理,复核组合账龄合理性;(3)对于信用风险特征组合中采用账龄组合计提坏账的应收账款,取得公司应收账款账龄明细表,通过核对记账凭证、发票等支持性记录检查应收账款账龄的准确性;(4)按照抽样原则对应收账款余额实施函证程序,并将函证结果与公司记录的金额进行核对;(5)结合期后回款检查,评价管理层坏账准备计提的合理性。
(二)收入确认|
事项描述公司收入主要来源于医药设备及软件的销售,关于收入确认的会计政策详见“重要会计政策及会计估计三、(二十五)”,关于营业收入披露见“附注五、(四十一)”。公司2022 年度营业收入人民币477,351,671.87 元。由于收入是艾隆科技的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将艾隆科技的收入确认识别为关键审计事项。|我们在评价收入确认相关的主要审计程序包括但不限于:(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;(3)抽查与销售相关的原始单据(包括销售合同、出库单、安装、验收单等),检查销售收入的真实性及销售记录的准确性;(4)区别销售模式及产品类别,执行分析性复核程序,判断销售收入和毛利变动的合理性;(5)选取新增重大客户进行背景调查并进行访谈,检查相关业务的真实性及交易合理性;(6)按照抽样原则选择客户样本,询证应收账款情况及销售情况;(7)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
艾隆科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括艾隆科技2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估艾隆科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督艾隆科技的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对艾隆科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致艾隆科技不能持续经营。
(六)就艾隆科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
立信会计师事务所中国注册会计师:杜娜(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:冯艳慧
中国•上海二〇二三年四月二十日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|217,993,993.89|152,211,102.46
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|85,000,000.00|169,000,000.00
衍生金融资产|七、3||
应收票据|七、4|2,318,530.86|1,288,083.96
应收账款|七、5|305,460,571.39|217,962,610.45
应收款项融资|七、6|687,336.70|4,918,530.63
预付款项|七、7|88,478,822.72|30,629,905.49
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|30,679,818.99|19,045,244.83
买入返售金融资产|||
存货|七、9|61,647,985.81|75,471,081.00
合同资产|七、10|33,377,111.47|19,583,420.18
持有待售资产|七、11||
一年内到期的非流动资产|七、12|13,139,881.57|4,480,311.95
其他流动资产|七、13|1,055,288.94|1,243,405.62
流动资产合计||839,839,342.34|695,833,696.57
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|七、14||
其他债权投资|七、15||
长期应收款|七、16|7,589,570.48|22,170,938.53
长期股权投资|七、17|69,584,579.04|
其他权益工具投资|七、18||
其他非流动金融资产|七、19||
投资性房地产|七、20|82,555,655.62|85,306,688.95
固定资产|七、21|91,280,135.14|91,154,482.40
在建工程|七、22|275,013,298.45|201,848,386.43
生产性生物资产|七、23||
油气资产|七、24||
使用权资产|七、25|6,132,033.12|2,156,337.06
无形资产|七、26|13,322,669.71|15,081,395.10
开发支出|七、27||
商誉|七、28|6,880,547.14|6,880,547.14
长期待摊费用|七、29|2,819,469.95|1,976,291.25
递延所得税资产|七、30|10,069,892.78|7,676,154.60
其他非流动资产|七、31|7,845,855.73|9,607,304.32
非流动资产合计||573,093,707.16|443,858,525.78
资产总计||1,412,933,049.50|1,139,692,222.35
流动负债:|||
短期借款|七、32|92,965,352.37|24,271,938.31
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|七、33||
衍生金融负债|七、34||
应付票据|七、35|32,018,353.36|20,201,816.79
应付账款|七、36|137,434,382.42|119,333,572.19
预收款项|七、37||
合同负债|七、38|122,957,290.87|51,358,203.76
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|18,711,254.20|18,738,477.46
应交税费|七、40|23,636,893.54|17,035,789.50
其他应付款|七、41|8,797,822.70|17,469,445.41
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|七、42||
一年内到期的非流动负债|七、43|2,383,811.21|50,056,527.78
其他流动负债|七、44|12,702,478.52|4,242,015.51
流动负债合计||451,607,639.19|322,707,786.71
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|100,000,000.00|
应付债券|七、46||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|1,983,522.06|2,202,495.65
长期应付款|七、48||
长期应付职工薪酬|七、49||
预计负债|七、50|10,131,087.13|7,431,276.42
递延收益|七、51||
递延所得税负债|七、30||213,300.00
其他非流动负债|七、52|63,584.02|
非流动负债合计||112,178,193.21|9,847,072.07
负债合计||563,785,832.40|332,554,858.78
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|77,200,000.00|77,200,000.00
其他权益工具|七、54||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|438,947,979.68|440,433,617.09
减:库存股|七、56|27,292,171.22|
其他综合收益|七、57||
专项储备|七、58||
盈余公积|七、59|38,600,000.00|35,867,945.52
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|310,686,933.27|249,623,772.54
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||838,142,741.73|803,125,335.15
少数股东权益||11,004,475.37|4,012,028.42
所有者权益(或股东权益)合计||849,147,217.10|807,137,363.57
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,412,933,049.50|1,139,692,222.35
公司负责人:张银花主管会计工作负责人:李万凤会计机构负责人:张孝民
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||176,645,769.77|122,897,126.16
交易性金融资产||85,000,000.00|169,000,000.00
衍生金融资产|||
应收票据||2,186,303.66|1,223,083.96
应收账款|十七、1|254,217,226.39|200,488,226.50
应收款项融资|||1,841,870.00
预付款项||12,988,062.24|9,189,249.85
其他应收款|十七、2|59,510,621.41|94,173,963.71
存货||20,786,180.41|16,429,921.06
合同资产||28,184,635.67|17,042,495.43
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||13,139,881.57|4,470,584.27
其他流动资产|||
流动资产合计||652,658,681.12|636,756,520.94
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||7,589,570.48|22,170,938.53
长期股权投资|十七、3|163,590,573.24|69,450,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||91,759,092.61|98,000,865.42
固定资产||73,356,866.59|70,757,218.94
在建工程||274,990,995.29|201,826,083.27
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||12,062,857.61|12,804,181.74
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||301,229.76|869,095.14
递延所得税资产||6,939,223.06|5,314,605.93
其他非流动资产||7,845,855.73|9,607,304.32
非流动资产合计||638,436,264.37|490,800,293.29
资产总计||1,291,094,945.49|1,127,556,814.23
流动负债:|||
短期借款||34,965,352.37|24,271,938.31
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||34,118,353.36|22,901,816.79
应付账款||174,990,131.28|170,148,630.46
预收款项|||
合同负债||25,473,136.32|18,794,074.56
应付职工薪酬||10,679,889.87|11,519,546.67
应交税费||15,421,977.25|11,751,004.40
其他应付款||9,099,574.85|14,125,626.21
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||81,250.00|50,056,527.78
其他流动负债||60,621,736.26|1,864,904.31
流动负债合计||365,451,401.56|325,434,069.49
非流动负债:|||
长期借款||100,000,000.00|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||10,131,087.13|7,431,276.42
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||110,131,087.13|7,431,276.42
负债合计||475,582,488.69|332,865,345.91
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||77,200,000.00|77,200,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||439,366,678.04|439,366,678.04
减:库存股||27,292,171.22|
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||38,600,000.00|35,867,945.52
未分配利润||287,637,949.98|242,256,844.76
所有者权益(或股东权益)合计||815,512,456.80|794,691,468.32
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,291,094,945.49|1,127,556,814.23
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||477,351,671.87|389,321,010.94
其中:营业收入|七、61|477,351,671.87|389,321,010.94
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||370,361,984.29|292,109,700.77
其中:营业成本|七、61|225,432,810.37|157,234,761.06
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|5,852,543.04|4,531,488.38
销售费用|七、63|52,780,267.32|53,763,923.34
管理费用|七、64|37,973,577.63|39,605,866.22
研发费用|七、65|45,137,000.30|39,611,447.29
财务费用|七、66|3,185,785.63|-2,637,785.52
其中:利息费用||3,931,024.35|2,797,922.12
利息收入||1,869,648.24|2,933,544.93
加:其他收益|七、67|25,465,411.30|24,593,699.86
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|2,977,721.09|1,922,754.89
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-1,715,420.96|-262,119.37
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-18,066,021.02|-13,172,442.18
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-955,488.16|-935,644.07
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|-119,818.26|-2,340.34
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||116,291,492.53|109,617,338.33
加:营业外收入|七、74|45,783.71|52,650.77
减:营业外支出|七、75|610,457.81|47,555.82
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||115,726,818.43|109,622,433.28
减:所得税费用|七、76|13,685,391.11|13,981,028.38
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||102,041,427.32|95,641,404.90
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||102,041,427.32|95,641,404.90
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||102,397,709.15|95,587,569.27
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-356,281.83|53,835.63
六、其他综合收益的税后净额|||792,195.60
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||792,195.60
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||792,195.60
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||792,195.60
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||102,041,427.32|96,433,600.50
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||102,397,709.15|96,379,764.87
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-356,281.83|53,835.63
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|十八、2|1.33|1.32
(二)稀释每股收益(元/股)|十八、2|1.33|1.32
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|352,155,731.20|339,900,630.92
减:营业成本|十七、4|156,441,776.79|148,058,987.30
税金及附加||4,611,258.99|3,825,365.99
销售费用||46,291,232.94|46,601,866.07
管理费用||20,837,181.91|25,314,975.33
研发费用||28,510,000.19|27,227,244.14
财务费用||2,758,910.50|-2,856,564.33
其中:利息费用||3,111,640.99|2,525,275.79
利息收入||1,446,537.28|2,728,039.17
加:其他收益||14,391,654.03|23,507,116.03
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|6,757,435.32|9,922,754.89
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-909,426.76|-262,119.37
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-12,577,697.50|-9,938,199.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-987,376.71|-754,067.32
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||-2,340.34
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||100,289,385.02|114,464,019.89
加:营业外收入||44,759.45|48,949.51
减:营业外支出||607,418.85|16,992.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||99,726,725.62|114,495,977.40
减:所得税费用||11,961,071.98|13,380,987.61
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||87,765,653.64|101,114,989.79
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||87,765,653.64|101,114,989.79
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||792,195.60
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||792,195.60
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||792,195.60
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||87,765,653.64|101,907,185.39
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.14|1.40
(二)稀释每股收益(元/股)||1.14|1.40
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||502,636,404.32|364,762,483.68
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||9,490,564.12|19,809,082.89
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|36,727,612.19|16,795,764.13
经营活动现金流入小计||548,854,580.63|401,367,330.70
购买商品、接受劳务支付的现金||216,238,542.40|171,365,782.18
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||97,343,011.33|90,030,554.90
支付的各项税费||44,915,377.14|40,756,145.46
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|87,640,156.14|59,463,246.13
经营活动现金流出小计||446,137,087.01|361,615,728.67
经营活动产生的现金流量净额||102,717,493.62|39,751,602.03
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||354,706,862.08|243,084,874.26
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||257,070.30|65,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78||
投资活动现金流入小计||354,963,932.38|243,149,874.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||101,402,964.99|84,833,688.98
投资支付的现金||341,700,000.00|408,262,119.37
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|336,643.02|
投资活动现金流出小计||443,439,608.01|493,095,808.35
投资活动产生的现金流量净额||-88,475,675.63|-249,945,934.09
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||7,500,000.00|294,943,405.67
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||7,500,000.00|
取得借款收到的现金||206,316,415.77|10,015,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|115,737.86|1,360,692.96
筹资活动现金流入小计||213,932,153.63|306,319,098.63
偿还债务支付的现金||89,106,992.00|64,015,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,678,750.65|26,138,507.70
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|33,089,233.16|17,547,272.44
筹资活动现金流出小计||163,874,975.81|107,700,780.14
筹资活动产生的现金流量净额||50,057,177.82|198,618,318.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-719,602.16|-13,140.19
五、现金及现金等价物净增加额||63,579,393.65|-11,589,153.76
加:期初现金及现金等价物余额||144,693,555.76|156,282,709.52
六、期末现金及现金等价物余额||208,272,949.41|144,693,555.76
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||315,705,979.69|268,957,448.94
收到的税费返还||8,138,711.85|19,459,359.38
收到其他与经营活动有关的现金||21,658,198.66|21,062,700.20
经营活动现金流入小计||345,502,890.20|309,479,508.52
购买商品、接受劳务支付的现金||128,787,137.10|79,944,604.78
支付给职工及为职工支付的现金||46,497,616.75|42,316,045.78
支付的各项税费||32,947,593.69|32,654,353.49
支付其他与经营活动有关的现金||51,636,474.53|55,149,855.01
经营活动现金流出小计||259,868,822.07|210,064,859.06
经营活动产生的现金流量净额||85,634,068.13|99,414,649.46
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||354,706,862.08|243,084,874.26
取得投资收益收到的现金||5,000,000.00|8,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||12,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||359,706,862.08|251,096,874.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||92,241,559.55|82,696,573.14
投资支付的现金||361,100,000.00|428,262,119.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||453,341,559.55|510,958,692.51
投资活动产生的现金流量净额||-93,634,697.47|-259,861,818.25
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||294,943,405.67
取得借款收到的现金||149,060,288.00|10,015,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||71,872,692.31|381,300.32
筹资活动现金流入小计||220,932,980.31|305,339,705.99
偿还债务支付的现金||89,106,992.00|64,015,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,678,750.65|25,865,861.37
支付其他与筹资活动有关的现金||29,597,391.13|63,467,343.98
筹资活动现金流出小计||160,383,133.78|153,348,205.35
筹资活动产生的现金流量净额||60,549,846.53|151,991,500.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-719,602.16|-13,140.19
五、现金及现金等价物净增加额||51,829,615.03|-8,468,808.34
加:期初现金及现金等价物余额||115,379,579.46|123,848,387.80
六、期末现金及现金等价物余额||167,209,194.49|115,379,579.46
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|77,200,000.00||||440,433,617.09||||35,867,945.52||249,623,772.54||803,125,335.15|4,012,028.42|807,137,363.57
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年|77,200,000.00||||440,433,617.09||||35,867,945.52||249,623,772.54||803,125,335.15|4,012,028.42|807,137,363.57
期初余额|||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-1,485,637.41|27,292,171.22|||2,732,054.48||61,063,160.73||35,017,406.58|6,992,446.95|42,009,853.53
(一)综合收益总额|||||||||||102,397,709.15||102,397,709.15|-356,281.83|102,041,427.32
(二)所有者投入和减少资本||||||27,292,171.22|||||||-27,292,171.22|7,500,000.00|-19,792,171.22
1.所有者投入的普通股||||||||||||||7,500,000.00|7,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||27,292,171.22|||||||-27,292,171.22||-27,292,171.22
(三)利润分配|||||||||2,732,054.48||-41,334,548.42||-38,602,493.94||-38,602,493.94
1.提取盈余公积|||||||||2,732,054.48||-2,732,054.48||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-38,602,493.94||-38,602,493.94||-38,602,493.94
4.其他|||||||||||||||
(四)所|||||||||||||||
有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||-1,485,637.41||||||||-1,485,637.41|-151,271.22|-1,636,908.63
四、本期期末余额|77,200,000.00||||438,947,979.68|27,292,171.22|||38,600,000.00||310,686,933.27||838,142,741.73|11,004,475.37|849,147,217.10
一、上年年末余额|57,900,000.00||||185,357,124.57||-792,195.60||25,756,446.54||187,307,702.25||455,529,077.76|3,958,192.79|459,487,270.55
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|57,900,000.00||||185,357,124.57||-792,195.60||25,756,446.54||187,307,702.25||455,529,077.76|3,958,192.79|459,487,270.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|19,300,000.00||||255,076,492.52||792,195.60||10,111,498.98||62,316,070.29||347,596,257.39|53,835.63|347,650,093.02
(一)综合收|||||||792,195.60||||95,587,569.27||96,379,764.87|53,835.63|96,433,600.50
益总额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|19,300,000.00||||255,076,492.52||||||||274,376,492.52||274,376,492.52
1.所有者投入的普通股|19,300,000.00||||255,076,492.52||||||||274,376,492.52||274,376,492.52
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,111,498.98||-33,271,498.98||-23,160,000.00||-23,160,000.00
1.提取盈余公积|||||||||10,111,498.98||-10,111,498.98||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-23,160,000.00||-23,160,000.00||-23,160,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资|||||||||||||||
本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|77,200,000.00||||440,433,617.09||||35,867,945.52||249,623,772.54||803,125,335.15|4,012,028.42|807,137,363.57
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|77,200,000.00||||439,366,678.04||||35,867,945.52|242,256,844.76|794,691,468.32
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|77,200,000.00||||439,366,678.04||||35,867,945.52|242,256,844.76|794,691,468.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||27,292,171.22|||2,732,054.48|45,381,105.22|20,820,988.48
(一)综合收益总额||||||||||87,765,653.64|87,765,653.64
(二)所有者投入和减少资本||||||27,292,171.22|||||-27,292,171.22
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他||||||27,292,171.22|||||-27,292,171.22
(三)利润分配|||||||||2,732,054.48|-41,334,548.42|-38,602,493.94
1.提取盈余公积|||||||||2,732,054.48|-2,732,054.48|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-38,602,493.94|-38,602,493.94
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他||||||||||-1,050,000.00|-1,050,000.00
四、本期期末余额|77,200,000.00||||439,366,678.04|27,292,171.22|||38,600,000.00|287,637,949.98|815,512,456.80
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|57,900,000.00||||184,290,185.52||-792,195.60||25,756,446.54|174,413,353.95|441,567,790.41
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|57,900,000.00||||184,290,185.52||-792,195.60||25,756,446.54|174,413,353.95|441,567,790.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|19,300,000.00||||255,076,492.52||792,195.60||10,111,498.98|67,843,490.81|353,123,677.91
(一)综合收益总额|||||||792,195.60|||101,114,989.79|101,907,185.39
(二)所有者投入和减少资本|19,300,000.00||||255,076,492.52||||||274,376,492.52
1.所有者投入的普通股|19,300,000.00||||255,076,492.52||||||274,376,492.52
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,111,498.98|-33,271,498.98|-23,160,000.00
1.提取盈余公积|||||||||10,111,498.98|-10,111,498.98|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-23,160,000.00|-23,160,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|77,200,000.00||||439,366,678.04||||35,867,945.52|242,256,844.76|794,691,468.32
苏州艾隆科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经在原苏州艾隆科技有限公司基础上整体变更设立股份有限公司,由张银花、徐立、闻青南、赵建光、许海成、钱曾唐、沈世海、李照、张春兰、李万凤、李红、魏彤、吴迪、苏州德晟亨风创业投资合伙企业(有限合伙)、北京建元鑫铂股权投资中心(有限合伙)作为发起人,注册资本人民币5,000.00万元,于2012年4月18日取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为320594000063124号的《企业法人营业执照》。2021年3月在上海证券交易所上市。所属行业为专业设备制造业。
截至2022年12月31日,公司累计发行股本总数7,720.00万股,注册资本为
7,720.00万元。注册地址:中国(江苏)自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区新发路27号,总部地址:中国(江苏)自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区新发路27号。本公司主要经营活动为:生产、销售:医疗器械;自动化药房、病区及医用家具系列产品及相关软件产品、相关电子产品、相关节能类产品的研发、生产、销售、安装、租赁,本公司自产及所售产品的技术服务及售后服务,并从事相关咨询及服务;从事上述产品的进出口业务;承接装修装饰工程;自有房屋租赁。医用物流传输系统及相关电子产品,软件产品的研发、安装、销售、租赁并提供相关售后服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的实际控制人为张银花。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月20日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
参见本节五、10.“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、半成品等。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(十)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|3-60|5%|33.33-1.58
机器设备|年限平均法|3-10|5%|31.67-9.50
电子及其他设备|年限平均法|3-10|5%|31.67-9.50
运输设备|年限平均法|3-10|5%|19.00-9.50
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
详见“第十节、五(42)租赁”。
项目|预计使用寿命|摊销方法|依据
专利权、计算机软件、商标权|3-10|直线法|预计受益期限
土地使用权|30、50|直线法|土地登记证
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
项目|摊销方法|摊销年限
房屋装修费用|直线法|3年、5年
售后维保费|直线法|根据合同约定
详见“第十节、五(42)租赁
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:•或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
•本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
•本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
公司医药设备与软件销售分为直销与经销,根据与客户签订的销售合同将相关服务或产品提供给购货方,直销模式下,如产品需安装及验收的,当产品安装完成并取得客户的验收单后确认控制权转移至客户;如无需安装及验收的,当产品经客户签收后控制权转移至客户;经销模式下,如产品需安装及验收的,当产品安装完成并取得终端客户的验收单后确认控制权转移至客户;如无需安装及验收的,当产品经客户签收后控制权转移至客户。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的,将其确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的,将其确认为与收益相关的政府补助。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“三、(XX)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
自2021年1月1日起的会计政策
本公司按照本附注“三、(二十)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租
赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价
值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让
•对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。•对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、(二十六)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(十)金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、(十)金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法(提
示:采用其他合理方法的,请说明)进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法(提
示:采用其他合理方法的,请说明)进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。