TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(6)内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
类别|摊销期|摊销方法|备注
房屋装修费|合同约定的剩余租赁期限|直线摊销法|
短期薪酬,是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等。
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利,是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;4租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入,提供劳务收入,收入确认政策如下:
(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
报告期内,本集团无某一时段内履行的履约义务。
(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
(2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
(3)本集团已将该商品的实物转移给客户。
(4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
(5)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体收入确认原则:
本集团销售商品收入主要为惯性导航系统、惯性导航系统核心部件和其他零部件销售,在合同生效日对合同进行评估,判断合同履约义务满足“在某一时点履行的履约义务”,在交付产品并取得客户验收文件的时点作为确认收入的时点,根据合同约定的价格确认收入。本集团提供劳务收入主要为客户提供惯性导航系统调试、惯性导航系统故障排查测试和修复服务等,在合同生效日对合同进行评估,判断合同不满足“在某一时段内履行的履约义务”,以完成技术服务并取得客户的验收文件的时点作为收入确认的时点,根据合同约定的价格确认收入。
本集团营业成本主要包括产品销售成本和提供劳务成本,具体核算方法如下:
(1)产品销售成本
本公司按照批次订单确定产品成本核算对象。产品销售成本主要包括原材料、人工费及制造费用。
原材料核算方法:原材料入库按采购材料的实际成本确定,原材料领用时采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
人工费核算方法:人工费主要是直接参与产品生产的人员薪酬,按照工时比例在各个产品批次之间进行分配。
制造费用核算方法:制造费用主要包括厂房租金、车间管理人员薪酬、折旧摊销费用、维修费、水电费以及其他零星费用,按照工时比例在各个产品批次之间进行分配。
产成品成本核算方法:入库时,按本批次产品已归集的实际成本结转。出库时,按本批次产品的平均单位成本结转。
(2)提供技术服务成本
本公司按照订单确定提供技术服务成本核算对象。提供技术服务成本主要包括人工费和制造费用。人工费和制造费用的归集方法与产品销售成本的归集方法一致,在该订单确认收入前在存货项下核算,确认收入时一次性结转营业成本。
政府补助是指本集团从政府(包括军方)无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
(2)本集团作为承租人1)租赁确认
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“14.使用权资产”以及“21.租赁负债”。
(3)本集团为出租人
在报告期内,本集团无作为出租人的租赁业务。
税种|计税依据|税率
增值税|产品销售、技术服务收入|13%、6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应交流转税额|7%、5%
企业所得税||15%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
七星恒盛公司|25
本公司于2020 年10 月21 日取得高新技术企业证书,证书编号:GR202011002400,有效期三年,本公司2020 年至2022 年的企业所得税按15%计缴。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|17,586.67|38,696.67
银行存款|408,554,313.51|34,588,786.69
其他货币资金|132,540.00|
合计|408,704,440.18|34,627,483.36
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
项目|年末余额|年初余额
履约保证金|132,540.00|
合计|132,540.00|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|608,534,194.89|
其中:||
结构性存款|608,534,194.89|
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|608,534,194.89|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|128,500.00|
商业承兑票据|56,364,400.00|58,286,300.00
合计|56,492,900.00|58,286,300.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||
商业承兑票据||48,190,000.00
合计||48,190,000.00
按组合计提坏账准备|62,622,000.00|100.00|6,129,100.00|9.80|56,492,900.00|61,354,000.00|100.00|3,067,700.00|5.00|58,286,300.00
其中:||||||||||
不存在减值风险的|100,000.00|0.16|||100,000.00|||||
按账龄组合计提的|62,522,000.00|99.84|6,129,100.00|9.80|56,392,900.00|61,354,000.00|100.00|3,067,700.00|5.00|58,286,300.00
合计|62,622,000.00|/|6,129,100.00|/|56,492,900.00|61,354,000.00|/|3,067,700.00|/|58,286,300.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|100,000.00|0|0
合计|100,000.00|0|0
不计提理由:无收回风险
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按组合计提坏账准备的应收票据|3,067,700.00|3,061,400.00|||6,129,100.00
合计|3,067,700.00|3,061,400.00|||6,129,100.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
应收账款|201,341,106.20
|
1年以内小计|201,341,106.20
1至2 年|86,456,800.00
2至3 年|
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|287,797,906.20
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|287,797,906.20|100.00|18,712,735.31|6.50|269,085,170.89|178,540,680.50|100.00|8,927,034.03|5.00|169,613,646.47
其中:||||||||||
按账龄组合计提|287,797,906.20|100.00|18,712,735.31|6.50|269,085,170.89|178,540,680.50|100.00|8,927,034.03|5.00|169,613,646.47
合计|287,797,906.20|/|18,712,735.31|/|269,085,170.89|178,540,680.50|/|8,927,034.03|/|169,613,646.47
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1 年)|201,341,106.20|10,067,055.31|5.00
1-2 年|86,456,800.00|8,645,680.00|10.00
合计|287,797,906.20|18,712,735.31|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账|8,927,034.03|9,785,701.28||||18,712,735.31
合计|8,927,034.03|9,785,701.28||||18,712,735.31
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位A|287,616,000.00|99.93|18,702,600.00
北京理工大学|100,000.00|0.03|5,000.00
单位J|45,000.00|0.02|2,250.00
陆军工程大学石家庄校区|20,800.00|0.01|2,080.00
上海力信测量技术有限公司|16,106.20|0.01|805.31
合计|287,797,906.20|100.00|18,712,735.31
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|6,995,053.99|100.00|6,658,042.92|62.92
1至2 年|||3,604,000.00|34.06
2至3 年|||320,000.00|3.02
3年以上||||
合计|6,995,053.99||10,582,042.92|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
杭州竞航科技股份有限公司|4,050,000.00|57.90
上海贤孝品牌管理中心|912,621.37|13.05
北京海为科技有限公司|850,207.98|12.15
中连讯科(武汉)光电科技有限公司|185,849.04|2.66
北京镭航世纪科技有限公司|134,400.00|1.92
合计|6,133,078.39|87.68
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|668,265.15|475.00
合计|668,265.15|475.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|703,437.00
|
1年以内小计|703,437.00
1至2 年|
2至3 年|
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|208,901.00
合计|912,338.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|912,338.00|245,431.00
合计|912,338.00|245,431.00
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||244,956.00||244,956.00
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||-883.15||-883.15
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||244,072.85||244,072.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|244,956.00|-883.15||||244,072.85
合计|244,956.00|-883.15||||244,072.85
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京首冶新元科技发展有限公司|押金及保证金|303,437.00|1年以内|33.26|15,171.85
北京首冶新元科技发展有限公司|押金及保证金|208,901.00|5年以上|22.90|208,901.00
三一重型装备有限公司|押金及保证金|400,000.00|1年以内|43.84|20,000.00
合计|/|912,338.00|/|100|244,072.85
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|20,379,555.45||20,379,555.45|36,014,434.09||36,014,434.09
在产品|18,692,016.18||18,692,016.18|54,740,744.08||54,740,744.08
库存商品|94,493.16||94,493.16|4,418.90||4,418.90
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|3,043,118.64||3,043,118.64|407,007.58||407,007.58
合计|42,209,183.43||42,209,183.43|91,166,604.65||91,166,604.65
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|2,734,727.70|8,483.02
待认证进项税额|127.49|
合计|2,734,855.19|8,483.02
项目|期末余额|期初余额
股权投资(北京振华领创科技有限公司)|2,581,800.00|
合计|2,581,800.00|
项目|期末余额|期初余额
股权投资(苍穹数码技术股份有限公司)|50,000,000.00|
合计|50,000,000.00|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|17,195,250.34|6,631,083.53
固定资产清理||
合计|17,195,250.34|6,631,083.53
项目|机器设备|电子设备|运输工具|其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|9,909,446.58|672,994.87|119,387.93|500,368.01|11,202,197.39
2.本期增加金额|11,106,102.53|672,630.73||11,263.72|11,789,996.98
(1)购置|11,106,102.53|672,630.73||11,263.72|11,789,996.98
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|21,015,549.11|1,345,625.60|119,387.93|511,631.73|22,992,194.37
二、累计折旧|||||
1.期初余额|3,666,552.74|458,286.84|77,975.26|368,299.02|4,571,113.86
2.本期增加金额|1,013,056.32|117,924.91|28,354.62|66,494.32|1,225,830.17
(1)计提|1,013,056.32|117,924.91|28,354.62|66,494.32|1,225,830.17
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|4,679,609.06|576,211.75|106,329.88|434,793.34|5,796,944.03
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|16,335,940.05|769,413.85|13,058.05|76,838.39|17,195,250.34
2.期初账面价值|6,242,893.84|214,708.03|41,412.67|132,068.99|6,631,083.53
项目|期末余额|期初余额
在建工程|237,451,910.38|176,398,429.28
工程物资||
合计|237,451,910.38|176,398,429.28
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
光纤陀螺仪生产建设项目|228,990,124.61||228,990,124.61|176,398,429.28||176,398,429.28
研发中心建设项目|8,461,785.77||8,461,785.77|||
合计|237,451,910.38||237,451,910.38|176,398,429.28||176,398,429.28
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
光纤陀螺仪生产建设项目|277,685,400.00|176,398,429.28|52,591,695.33|||228,990,124.61|82.46|82.46|1,743,851.39|1,166,436.52|4.13|自筹+贷款+募集资金
研发中心建设项目|35,791,900.00||8,461,785.77|||8,461,785.77|23.64|23.64||||自筹+募集资金
合计|313,477,300.00|176,398,429.28|61,053,481.10|||237,451,910.38|/|/|1,743,851.39|1,166,436.52|/|/
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|2,374,842.65|2,374,842.65
2.本期增加金额|3,355,763.84|3,355,763.84
(1)租入|3,355,763.84|3,355,763.84
3.本期减少金额||
4.期末余额|5,730,606.49|5,730,606.49
二、累计折旧||
1.期初余额|1,202,332.07|1,202,332.07
2.本期增加金额|1,125,735.40|1,125,735.40
(1)计提|1,125,735.40|1,125,735.40
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|2,328,067.47|2,328,067.47
四、账面价值||
1.期末账面价值|3,402,539.02|3,402,539.02
2.期初账面价值|1,172,510.58|1,172,510.58
项目|土地使用权|专利权及非专利技术|软件|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|16,133,383.01|12,750,000.00|809,837.19|29,693,220.20
2.本期增加金额||2,653,301.89|23,805.31|2,677,107.20
(1)购置||2,653,301.89|23,805.31|2,677,107.20
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|16,133,383.01|15,403,301.89|833,642.50|32,370,327.40
二、累计摊销||||
1.期初余额|1,747,783.18|5,206,250.00|319,529.94|7,273,563.12
2.本期增加金额|806,669.16|1,407,665.10|171,255.87|2,385,590.13
(1)计提|806,669.16|1,407,665.10|171,255.87|2,385,590.13
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|2,554,452.34|6,613,915.10|490,785.81|9,659,153.25
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|13,578,930.67|8,789,386.79|342,856.69|22,711,174.15
2.期初账面价值|14,385,599.83|7,543,750.00|490,307.25|22,419,657.08
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|25,085,401.91|3,762,810.29|12,239,690.03|1,835,953.50
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
租赁负债|3,416,372.49|512,455.87|1,173,982.37|176,097.36
递延收益|2,540,000.00|381,000.00||
职工教育经费|750,393.37|112,559.01|539,165.21|80,874.78
合计|31,792,167.77|4,768,825.17|13,952,837.61|2,092,925.64
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产(加速折旧差异)|10,229,825.59|1,534,473.84||
使用权资产|3,402,539.02|510,380.85|1,172,510.58|175,876.59
交易性金融资产|1,534,194.89|230,129.23||
合计|15,166,559.50|2,274,983.92|1,172,510.58|175,876.59
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|510,380.85|4,258,444.32|175,876.59|1,917,049.05
递延所得税负债|510,380.85|1,764,603.07|175,876.59|
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|12,252,895.05|8,502,773.98
合计|12,252,895.05|8,502,773.98
年份|期末金额|期初金额|备注
2024 年|146,157.16|146,157.16|
2025 年|2,790,423.82|2,790,423.82|
2026 年|5,566,193.00|5,566,193.00|
2027 年|3,750,121.07||
合计|12,252,895.05|8,502,773.98|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产款项|4,455,797.76||4,455,797.76|1,761,496.79||1,761,496.79
待抵扣进项税|18,039,934.37||18,039,934.37|13,202,187.84||13,202,187.84
合计|22,495,732.13||22,495,732.13|14,963,684.63||14,963,684.63
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|6,069,700.90|24,206,684.06
银行承兑汇票||
合计|6,069,700.90|24,206,684.06
项目|期末余额|期初余额
1年以内|80,058,165.49|203,496,431.16
1-2 年|89,176,068.46|2,221,830.59
2-3 年|994,054.28|
合计|170,228,288.23|205,718,261.75
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
单位F|61,613,000.00|尚未结算
单位G|7,739,451.32|尚未结算
北京七星华创微电子有限责任公司|6,089,063.72|尚未结算
三河市燕郊创新汽车模具有限公司|1,914,690.49|尚未结算
单位H|1,744,247.77|尚未结算
合计|79,100,453.30|/
项目|期末余额|期初余额
预收合同款|4,135,934.83|1,624,778.77
合计|4,135,934.83|1,624,778.77
项目|变动金额|变动原因
预收合同款|2,511,156.06|新增预收合同款
合计|2,511,156.06|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|2,894,776.90|18,362,542.17|17,692,602.19|3,564,716.88
二、离职后福利-设定提存计划|138,220.86|1,875,854.30|1,769,641.52|244,433.64
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|3,032,997.76|20,238,396.47|19,462,243.71|3,809,150.52
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|2,187,235.32|14,937,904.84|14,540,346.72|2,584,793.44
二、职工福利费||381,919.77|381,919.77|
三、社会保险费|87,817.54|1,238,136.77|1,203,746.56|122,207.75
其中:医疗保险费|75,393.09|1,077,578.28|1,045,177.74|107,793.63
工伤保险费|5,722.82|73,637.73|72,768.24|6,592.31
生育保险费|6,701.63|86,920.76|85,800.58|7,821.81
四、住房公积金||1,294,496.00|1,294,496.00|
五、工会经费和职工教育经费|619,724.04|510,084.79|272,093.14|857,715.69
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|2,894,776.90|18,362,542.17|17,692,602.19|3,564,716.88
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|134,032.16|1,816,637.52|1,716,013.76|234,655.92
2、失业保险费|4,188.70|59,216.78|53,627.76|9,777.72
3、企业年金缴费||||
合计|138,220.86|1,875,854.30|1,769,641.52|244,433.64
项目|期末余额|期初余额
增值税|17,798.82|17,798.82
消费税||
营业税||
企业所得税|2,533,012.65|3,062,795.15
个人所得税|165,504.67|126,346.90
城市维护建设税|889.94|889.94
环境保护税|33,301.56|33,301.56
印花税|5,403.34|3,333.70
教育费附加|889.95|889.95
合计|2,756,800.93|3,245,356.02
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|1.34|
合计|1.34|
项目|期末余额|期初余额
暂收款|1.34|
合计|1.34|
43、1年内到期的非流动负债
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
已背书转让但尚未终止确认的应收票据|48,190,000.00|43,194,000.00
合计|48,190,000.00|43,194,000.00
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||45,156,151.81
保证借款||
信用借款||
合计||45,156,151.81
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|2,300,070.36|0.00
合计|2,300,070.36|0.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助||2,540,000.00||2,540,000.00|
合计||2,540,000.00||2,540,000.00|/
项目|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
缪玲娟|7,267,765.00||||||7,267,765.00
沈军|7,050,353.00||||||7,050,353.00
崔燕|6,926,118.00||||||6,926,118.00
石永生|7,050,353.00||||||7,050,353.00
高志峰|7,003,765.00||||||7,003,765.00
汪渤|8,975,999.00||||||8,975,999.00
董明杰|7,205,647.00||||||7,205,647.00
北京国杰乾盛投资管理中心(有限合伙)|6,600,000.00||||||6,600,000.00
北京理工技术转移有限公司|1,980,000.00||||||1,980,000.00
北京理工资产经营有限公司|5,940,000.00||||||5,940,000.00
社会公众股||22,000,000.00||||22,000,000.00|22,000,000.00
股份总数|66,000,000.00|22,000,000.00||||22,000,000.00|88,000,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|51,425,783.13|1,264,158,000.00|34,789,518.33|1,280,794,264.80
其他资本公积||||
合计|51,425,783.13|1,264,158,000.00|34,789,518.33|1,280,794,264.80
股本溢价本年增加详见本附注一所述;股本溢价本年减少系确认本次股票发行费用冲减发行溢价34,789,518.33 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|15,156,360.68|5,955,460.45||21,111,821.13
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|15,156,360.68|5,955,460.45||21,111,821.13
盈余公积本年增加系按照母公司本年净利润的10%计提所致。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|127,904,472.19|62,695,592.43
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|127,904,472.19|62,695,592.43
加:本期归属于母公司所有者的净利润|55,802,570.20|73,072,776.73
减:提取法定盈余公积|5,955,460.45|7,863,896.97
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|55,000,000.00|
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|122,751,581.94|127,904,472.19
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|204,703,805.38|128,300,347.53|318,224,149.56|200,248,136.63
其他业务|4,716.98|||
合计|204,708,522.36|128,300,347.53|318,224,149.56|200,248,136.63
合同分类|本年发生额|合计
商品类型||
其中:产品销售|204,703,805.38|204,703,805.38
其他业务|4,716.98|4,716.98
按经营地区分类||
其中:境内|204,708,522.36|204,708,522.36
境外||
市场或客户类型||
其中:国有单位|204,665,513.51|204,665,513.51
民营单位|43,008.85|43,008.85
合同类型||
其中:固定造价合同|204,708,522.36|204,708,522.36
成本加成合同||
按商品转让的时间分类||
其中:在某一时点转让|204,708,522.36|204,708,522.36
在某一时段转让||
按合同期限分类||
其中:短期合同|204,708,522.36|204,708,522.36
长期合同||
按销售渠道分类||
其中:直接销售|204,708,522.36|204,708,522.36
代理销售||
合计|204,708,522.36|204,708,522.36
公司的履约义务主要系完成惯性导航系统、惯性导航系统核心部件和其他零部件的制造、测试及交付等事项,履约义务的时间按照客户的需求计划进行。公司与客户约定的合同款支付时间和比例一般按照总装厂实际支付比例和拨付时间执行,通常产品交付验收合格后公司只承担返修义务,无需承担退还给客户款项等类似义务。
17,025,056.02 元,其中:
17,025,056.02 元预计将于2023 年度确认收入
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税||400,764.51
教育费附加||400,764.51
资源税||
房产税||
土地使用税||
车船使用税|960.00|960.00
印花税|82,445.83|62,494.10
城镇土地使用税|53,367.90|53,367.90
合计|136,773.73|918,351.02
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|805,930.78|728,991.82
业务招待费|140,573.00|129,975.08
房租及物业费|47,377.24|38,650.21
使用权资产折旧(租赁房屋)|27,127.77|30,361.76
其他|317,659.56|243,987.28
合计|1,338,668.35|1,171,966.15
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|6,559,945.02|5,295,902.59
中介服务费|4,586,153.01|544,867.93
无形资产摊销费|922,130.36|911,682.37
房租及物业费|650,715.09|537,686.46
业务招待费|566,538.90|499,696.29
使用权资产折旧(租赁房屋)|351,862.09|413,403.24
折旧费|89,104.58|86,717.05
保密管理经费|78,987.01|113,273.94
办公费|47,323.86|49,632.79
交通费|35,894.26|41,845.13
水电费|30,246.54|36,581.60
其他|811,198.53|833,209.37
合计|14,730,099.25|9,364,498.76
项目|本期发生额|上期发生额
直接材料|11,489,761.64|13,183,719.53
职工薪酬|8,556,941.73|5,316,457.33
折旧及摊销|782,634.51|422,612.68
房租及物业费|536,516.53|297,326.16
检验费|429,047.13|210,472.43
使用权资产折旧(租赁房屋)|352,205.18|226,683.30
委外研发费|76,000.00|685,148.51
其他支出|843,376.84|311,272.98
合计|23,066,483.56|20,653,692.92
项目|本期发生额|上期发生额
利息费用|32,959.13|21,238.64
减:利息收入|5,236,042.05|647,358.70
加:汇兑损失||
其他支出|174,182.66|306,457.99
合计|-5,028,900.26|-319,662.07
项目|本期发生额|上期发生额
产品退税|12,553,327.88|
“小巨人”企业高质量发展资金项目—促创新强发展奖励|1,500,000.00|
投资奖励基金|70,000.00|590,000.00
“六税两费”减免|14,106.18|
个税手续费返还|8,437.01|125,238.34
社保稳岗补贴||8,555.68
不动产登记费返还||550.00
合计|14,145,871.07|724,344.02
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
理财产品收益|5,450,275.28|
合计|5,450,275.28|
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|11,921,921.70|
其中:结构性存款|11,921,921.70|
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益||
交易性金融负债||
按公允价值计量的投资性房地产||
合计|11,921,921.70|
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失|-3,061,400.00|1,482,300.00
应收账款坏账损失|-9,785,701.28|-4,855,534.03
其他应收款坏账损失|883.15|-47,011.20
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|-12,846,218.13|-3,420,245.23
营业外收入情况□适用√不适用其他说明:
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|||
其中:固定资产处置损失|||
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|||
滞纳金||5,120.40|
合计||5,120.40|
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|5,611,122.12|10,950,333.39
递延所得税费用|-576,792.20|-536,965.58
合计|5,034,329.92|10,413,367.81
项目|本期发生额
利润总额|60,836,900.12
按法定/适用税率计算的所得税费用|9,125,535.02
子公司适用不同税率的影响|-375,062.73
调整以前期间所得税的影响|
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|42,426.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|937,867.88
研发费用加计扣除|-3,161,542.51
固定资产加计扣除|-1,534,894.44
所得税费用|5,034,329.92
项目|本期发生额|上期发生额
利息收入|5,236,042.05|647,358.70
政府补助|4,118,943.23|731,858.32
收回投标保证金|522,473.00|6,000.00
其他|112,739.63|77,188.28
合计|9,990,197.91|1,462,405.30
项目|本期发生额|上期发生额
中介服务费|3,833,596.10|441,000.00
房租及物业费|1,693,168.00|1,380,192.00
押金及保证金|1,348,947.00|15,000.00
业务招待费|707,771.90|629,591.18
差旅费|465,070.22|322,168.76
水电费|440,689.82|552,223.98
董事会费|222,722.12|201,600.00
交通费|115,211.60|63,359.84
办公费|63,884.99|67,001.45
设备检测维修费|9,357.00|45,262.67
其他|963,209.90|701,062.29
合计|9,863,628.65|4,418,462.17
项目|本期发生额|上期发生额
收回股票红利代缴税金等|4,164,860.72|
合计|4,164,860.72|
项目|本期发生额|上期发生额
支付股票发行相关费用|25,348,238.20|6,325,000.00
股票红利代缴税金、手续费等|4,216,637.02|
支付租赁负债|1,142,560.00|1,233,096.00
合计|30,707,435.22|7,558,096.00
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|55,802,570.20|73,072,776.73
加:资产减值准备||
信用减值损失|12,846,218.13|3,420,245.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,225,830.17|1,230,562.01
使用权资产摊销|1,125,735.40|1,201,988.83
无形资产摊销|2,385,590.13|2,239,162.68
长期待摊费用摊销||315,715.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-11,921,921.70|
财务费用(收益以“-”号填列)|194,948.46|21,238.64
投资损失(收益以“-”号填列)|-5,450,275.28|
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-2,341,395.27|-536,965.58
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|1,764,603.07|
存货的减少(增加以“-”号填列)|48,957,421.22|-39,489,186.49
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-125,576,515.94|-115,104,211.53
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-15,202,825.77|72,214,963.40
其他|-132,540.00|
经营活动产生的现金流量净额|-36,322,557.18|-1,413,710.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|408,571,900.18|34,627,483.36
减:现金的期初余额|34,627,483.36|72,897,862.67
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|373,944,416.82|-38,270,379.31
项目|期末余额|期初余额
一、现金|408,571,900.18|34,627,483.36
其中:库存现金|17,586.67|38,696.67
可随时用于支付的银行存款|408,554,313.51|34,588,786.69
可随时用于支付的其他货币资金||
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|408,571,900.18|34,627,483.36
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|132,540.00|履约保证金
应收票据||
存货||
固定资产||
无形资产||
合计|132,540.00|/
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
产品退税|12,553,327.88|其他收益|12,553,327.88
“小巨人”企业高质量发展资金项目—技术成果产业化项目|2,070,000.00|递延收益|
“小巨人”企业高质量发展资金项目—促创新强发展奖励|1,500,000.00|其他收益|1,500,000.00
新兴领域融合科技创新项目|470,000.00|递延收益|
投资奖励基金|70,000.00|其他收益|70,000.00
“六税两费”减免|14,106.18|其他收益|14,106.18
个税手续费返还|8,437.01|其他收益|8,437.01
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
(2). 合并成本
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
七星恒盛公司|北京经济技术开发区|北京经济技术开发区|技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;导航、测绘、气象及海洋专用仪器制造;卫星导航服务;微特电机及组件制造;光电子器件制造;工业自动控制系统装置制造;物业管理;货物进出口;技术进出口;进出口代理;电子产品销售;机械设备销售;计算机系统服务;软件销售;软件开发|100||投资设立
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
于2022年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计:287,797,906.20元。
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。
项目|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|合计
金融资产|1,368,570,879.27||50,000,000.00|2,581,800.00|1,421,152,679.27
货币资金|408,704,440.18||||408,704,440.18
交易性金融资产|608,534,194.89||||608,534,194.89
应收票据|62,622,000.00||||62,622,000.00
应收账款|287,797,906.20||||287,797,906.20
其他应收款|912,338.00||||912,338.00
其他权益工具投资||||2,581,800.00|2,581,800.00
其他非流动金融资产|||50,000,000.00||50,000,000.00
金融负债|228,297,140.99||||228,297,140.99
应付票据|6,069,700.90||||6,069,700.90
应付账款|170,228,288.23||||170,228,288.23
其他应付款|1.34||||1.34
应付职工薪酬|3,809,150.52||||3,809,150.52
其他流动负债|48,190,000.00||||48,190,000.00
项目|期末公允价值|||
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计
一、持续的公允价值计量||||
(一)交易性金融资产|||658,534,194.89|658,534,194.89
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||658,534,194.89|658,534,194.89
(1)债务工具投资||||
(2)权益工具投资|||50,000,000.00|50,000,000.00
(3)衍生金融资产||||
(4)结构性存款|||608,534,194.89|608,534,194.89
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
(1)债务工具投资||||
(2)权益工具投资||||
(二)其他债权投资||||
(三)其他权益工具投资|||2,581,800.00|2,581,800.00
持续以公允价值计量的资产总额|||661,115,994.89|661,115,994.89
(六)交易性金融负债||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
其中:发行的交易性债券||||
衍生金融负债||||
其他||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
(1)本集团结构性存款为银行理财产品,按预期很可能取得的收益率计算公允价值变动。
(2)本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性权益工具投资,不存在活跃市场,账面价值能反映公允价值,第三层次公允价值按账面价值确定。
(3)本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,不存在活跃市场,账面价值能反映公允价值,第三层次公允价值按账面价值确定。
项目|年初余额|计入当期损益总额|计入当期其他综合收益总额|当期增加|当期减少|年末余额|对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或损失的变动
结构性存款||17,372,196.98||3,726,921,921.70|3,118,387,726.81|608,534,194.89|1,534,194.89
权益工具投||||50,000,000.00||50,000,000.00|
资|||||||
其他权益工具投资||||2,581,800.00||2,581,800.00|
合计||17,372,196.98||3,779,503,721.70|3,118,387,726.81|661,115,994.89|1,534,194.89
其他关联方名称|其他关联方与本企业关系
北京理工大学|其他
北京理工创新高科技孵化器有限公司|其他
北京理工大学系公司原股东、现股东北京理工资产经营有限公司和北京理工技术转移有限公司的实际控制人。
北京理工创新高科技孵化器有限公司系公司现股东北京理工资产经营有限公司控股公司。
关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度(如适用)|是否超过交易额度(如适用)|上期发生额
北京理工大学|技术成果使用费|4,862.72|||95,886.79
北京理工大学|软件检测费||||160,377.36
北京理工创新高科技孵化器有限公司|业务宣传及广告费|28,301.89|||
关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额
北京理工大学|销售商品|88,495.58|902,654.86
北京理工大学|提供服务||1,442,660.38
项目|本期发生额|上期发生额
关键管理人员报酬|4,025,227.62|3,437,010.04
项目名称|关联方|期末余额||期初余额|
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备
应收账款|北京理工大学|100,000.00|5,000.00|600,000.00|30,000.00
项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额
应付账款|北京理工大学||95,886.79
企业会计准则规定以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营活动归属于一个单独的经营分部,主要从事惯性导航系统及其核心部件的研发、生产和销售,并基于自有技术为客户提供导航、制导与控制系统相关技术服务,本集团管理层进行组织管理时,以惯性导航系统、惯性导航系统核心部件和其他零部件业务的整体营运为基础,相应进行资源分配及业绩评价。因此,并无其他分部。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
单位A|201,180,000.00
北京理工大学|100,000.00
单位J|45,000.00
上海力信测量技术有限公司|16,106.20
1年以内小计|201,341,106.20
1至2 年|86,456,800.00
2至3 年|
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|287,797,906.20
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|287,797,906.20|100.00|18,712,735.31|6.50|269,085,170.89|178,540,680.50|100.00|8,927,034.03|5.00|169,613,646.47
其中:||||||||||
按账龄组合计提|287,797,906.20|100.00|18,712,735.31|6.50|269,085,170.89|178,540,680.50|100.00|8,927,034.03|5.00|169,613,646.47
合计|287,797,906.20|/|18,712,735.31|/|269,085,170.89|178,540,680.50|/|8,927,034.03|/|169,613,646.47
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|201,341,106.20|10,067,055.31|5.00
1-2 年|86,456,800.00|8,645,680.00|10.00
合计|287,797,906.20|18,712,735.31|