TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
3选取销售合同样本,识别销售合同中与商品控制权的风险与报酬转移相关的条款,评价收入确认时点是否符合企业会计准则规定,并复核相关会计政策是否得到一贯执行;
4向本年度主要客户函证本期交易额及应收账款余额,对未回函的样本进行替代测试;
5实施收入细节测试,从销售收入明细中选取样本,核对销售合同、出库单、发票、检查本年度销售回款的银行单据;
6对本年度重要大客户进行背景了解,查询相关工商信息,关注是否存在关联关系,并进行现场走访,以访谈的形式对收入的真实性以及形成应收账款的可收回性进行确认;
7对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,确认销售收入的截止性;
开开实业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
开开实业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估开开实业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算开开实业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督开开实业公司的财务报告过程。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对开开实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致开开实业公司不能持续经营。
6、就开开实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:江燕
中国注册会计师:胡文妤
中国上海二〇二三年三月二十八日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|300,932,076.82|173,503,223.58
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|20,025,643.84|30,617,589.04
衍生金融资产|||
应收票据|七、3|901,455.98|148,498.00
应收账款|七、4|165,407,141.33|97,686,947.91
应收款项融资|||
预付款项|七、5|3,575,289.58|953,360.22
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、6|4,962,068.38|5,044,256.11
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、7|88,718,754.49|90,743,933.02
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、8|4,770,570.90|17,907,175.56
流动资产合计||589,293,001.32|416,604,983.44
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、9|102,216,670.62|102,017,309.68
其他权益工具投资|七、10||
其他非流动金融资产|七、11|15,089,867.20|15,089,867.20
投资性房地产|七、12|143,662,592.15|149,516,169.15
固定资产|七、13|332,523,036.59|345,409,626.23
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、14|15,157,483.73|24,253,487.41
无形资产|七、15|3,691,838.51|2,385,394.41
开发支出|||
商誉|七、16||
长期待摊费用|七、17|4,404,439.30|5,989,848.06
递延所得税资产|七、18|132,505.27|132,456.79
其他非流动资产|七、19|1,084,070.81|1,572,188.15
非流动资产合计||617,962,504.18|646,366,347.08
资产总计||1,207,255,505.50|1,062,971,330.52
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动负债:|||
短期借款|七、20|45,032,351.88|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、21|209,334,956.57|141,987,690.86
预收款项|七、22|2,979,217.55|1,796,330.34
合同负债|七、23|19,651,687.00|11,316,117.17
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、24|17,350,673.29|9,697,517.55
应交税费|七、25|6,611,694.88|11,493,377.74
其他应付款|七、26|121,364,676.62|119,184,201.83
其中:应付利息|||
应付股利|七、26|1,417,673.30|1,408,506.34
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、27|9,495,159.86|10,706,901.03
其他流动负债|七、28|3,392,881.79|1,385,413.60
流动负债合计||435,213,299.44|307,567,550.12
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、29|5,186,003.95|12,980,760.08
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、30|188,604,784.02|195,879,413.70
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||193,790,787.97|208,860,173.78
负债合计||629,004,087.41|516,427,723.90
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、31|243,000,000.00|243,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、32|15,177,366.41|15,415,002.41
减:库存股|||
其他综合收益|七、33|-1,410,130.00|-1,410,130.00
专项储备|||
盈余公积|七、34|58,227,067.42|58,071,899.67
一般风险准备|||
未分配利润|七、35|253,587,965.27|220,354,718.40
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||568,582,269.10|535,431,490.48
少数股东权益||9,669,148.99|11,112,116.14
所有者权益(或股东权益)合计||578,251,418.09|546,543,606.62
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,207,255,505.50|1,062,971,330.52
公司负责人:庄虔贇主管会计工作负责人:刘光靓会计机构负责人:陈珩
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||38,004,560.87|37,082,953.72
交易性金融资产||20,025,643.84|30,617,589.04
衍生金融资产|||
应收票据||901,455.98|148,498.00
应收账款|十六、1|6,559,193.68|7,903,387.77
应收款项融资|||
预付款项||125,439.60|
其他应收款|十六、2|105,661,874.25|86,737,198.05
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||96,901.66|93,034.14
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||3,696,469.77|9,650,952.73
流动资产合计||175,071,539.65|172,233,613.45
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十六、3|298,284,991.86|305,954,305.30
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||14,869,867.20|14,869,867.20
投资性房地产||157,825,001.08|29,847,147.55
固定资产||1,171,640.76|133,148,717.86
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||3,537,166.90|4,716,222.58
无形资产|||
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||41,432.26|27,193.18
其他非流动资产|||
非流动资产合计||475,730,100.06|488,563,453.67
资产总计||650,801,639.71|660,797,067.12
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||8,186,957.56|9,902,603.11
预收款项||626,915.50|733,202.40
合同负债||176,806.99|543,293.81
应付职工薪酬||2,348,851.23|1,508,592.15
应交税费||3,592,723.48|4,891,216.16
其他应付款||101,669,354.49|102,403,314.18
其中:应付利息|||
应付股利||1,417,673.30|1,408,506.34
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,176,424.37|1,120,717.18
其他流动负债||924,440.89|219,126.19
流动负债合计||118,702,474.51|121,322,065.18
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||2,526,471.58|3,704,278.09
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||26,938,828.93|28,127,536.69
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||29,465,300.51|31,831,814.78
负债合计||148,167,775.02|153,153,879.96
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||243,000,000.00|243,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||6,101,521.31|6,101,521.31
减:库存股|||
其他综合收益||-1,410,130.00|-1,410,130.00
专项储备|||
盈余公积||58,227,067.42|58,071,899.67
未分配利润||196,715,405.96|201,879,896.18
所有者权益(或股东权益)合计||502,633,864.69|507,643,187.16
负债和所有者权益(或股东权益)总计||650,801,639.71|660,797,067.12
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|七、36|894,171,857.19|669,830,444.59
其中:营业收入|七、36|894,171,857.19|669,830,444.59
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本|七、36|840,827,195.76|673,685,533.29
其中:营业成本|七、36|682,622,331.48|492,861,179.56
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、37|5,029,803.60|5,708,643.15
销售费用|七、38|85,086,157.29|83,227,544.21
管理费用|七、39|89,607,574.42|86,313,270.94
研发费用|||
财务费用|七、40|-21,518,671.03|5,574,895.43
其中:利息费用|七、40|1,505,037.43|1,697,345.49
利息收入|七、40|1,038,911.88|2,978,301.85
加:其他收益|七、41|11,772,035.76|22,151,909.46
投资收益(损失以“-”号填列)|七、42|2,079,396.90|-1,878,658.03
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|七、42|199,360.94|-4,517,909.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、43|398,301.37|3,247,746.48
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、44|-23,995,082.37|5,782,894.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、45|-180,098.02|66,808.44
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、46|14,679,339.27|205,667.15
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||58,098,554.34|25,721,279.36
加:营业外收入|七、47|5,225,808.47|102,195.28
减:营业外支出|七、48|2,581,743.48|1,195,850.69
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||60,742,619.33|24,627,623.95
减:所得税费用|七、49|20,647,328.51|8,250,177.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||40,095,290.82|16,377,446.50
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||40,095,290.82|16,377,446.50
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||39,949,414.62|21,717,156.85
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||145,876.20|-5,339,710.35
六、其他综合收益的税后净额|||1,964,045.84
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||1,964,045.84
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||1,964,045.84
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||1,964,045.84
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||40,095,290.82|18,341,492.34
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||39,949,414.62|23,681,202.69
(二)归属于少数股东的综合收益总额||145,876.20|-5,339,710.35
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.16|0.09
(二)稀释每股收益(元/股)||0.16|0.09
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十六、4|57,022,309.77|40,092,547.53
减:营业成本|十六、4|51,510,498.01|34,666,526.48
税金及附加||1,089,765.34|791,504.97
销售费用|||
管理费用||11,123,165.48|11,750,652.72
研发费用|||
财务费用||-22,932,472.17|4,620,639.46
其中:利息费用||207,939.36|247,450.45
利息收入||315,324.49|1,431,015.12
加:其他收益||1,318,935.33|11,689,419.02
投资收益(损失以“-”号填列)|十六、5|10,019,650.31|18,149,842.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|十六、5|-209,227.67|343,269.06
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||398,301.37|3,247,746.48
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-23,047,481.70|5,426,990.99
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||5,592.29|-3,274.95
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||4,926,350.71|26,773,948.08
加:营业外收入|||1.70
减:营业外支出||200,530.64|201,904.19
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||4,725,820.07|26,572,045.59
减:所得税费用||3,174,142.54|-27,193.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,551,677.53|26,599,238.77
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,551,677.53|26,599,238.77
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||1,086,390.88
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||1,086,390.88
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||585,103.31
3.其他权益工具投资公允价值变动|||501,287.57
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||1,551,677.53|27,685,629.65
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||967,910,052.68|758,467,912.67
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||7,263,793.28|
收到其他与经营活动有关的现金|七、51|19,972,217.74|28,994,585.28
经营活动现金流入小计||995,146,063.70|787,462,497.95
购买商品、接受劳务支付的现金||709,708,317.16|542,213,728.72
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||115,268,957.66|128,557,493.94
支付的各项税费||50,209,408.85|30,389,464.87
支付其他与经营活动有关的现金|七、51|40,616,458.48|59,587,239.76
经营活动现金流出小计||915,803,142.15|760,747,927.29
经营活动产生的现金流量净额||79,342,921.55|26,714,570.66
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||90,797,654.44|267,094,041.58
取得投资收益收到的现金||1,978,219.18|7,159,198.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||15,355,244.05|916,772.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||108,131,117.67|275,170,012.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,893,677.52|240,318,731.71
投资支付的现金||80,000,000.00|150,022,150.32
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||83,893,677.52|390,340,882.03
投资活动产生的现金流量净额||24,237,440.15|-115,170,869.63
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||12,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||12,000,000.00
取得借款收到的现金||45,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|七、51|136,006.00|
筹资活动现金流入小计||45,136,006.00|12,000,000.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,150,245.88|4,143,913.26
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、51|14,120,092.85|13,346,522.71
筹资活动现金流出小计||21,270,338.73|17,490,435.97
筹资活动产生的现金流量净额||23,865,667.27|-5,490,435.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-17,175.73|-5,489.54
五、现金及现金等价物净增加额||127,428,853.24|-93,952,224.48
加:期初现金及现金等价物余额||173,503,223.58|267,455,448.06
六、期末现金及现金等价物余额||300,932,076.82|173,503,223.58
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||57,155,490.46|46,959,877.04
收到的税费返还||5,662,055.00|
收到其他与经营活动有关的现金||7,209,927.71|19,077,630.71
经营活动现金流入小计||70,027,473.17|66,037,507.75
购买商品、接受劳务支付的现金||52,084,087.74|47,198,160.31
支付给职工及为职工支付的现金||6,004,386.96|6,334,055.02
支付的各项税费||5,883,183.36|935,052.69
支付其他与经营活动有关的现金||5,597,309.03|20,823,804.49
经营活动现金流出小计||69,568,967.09|75,291,072.51
经营活动产生的现金流量净额||458,506.08|-9,253,564.76
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||90,556,969.33|270,929,670.80
取得投资收益收到的现金||18,122,240.99|22,326,521.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||400.00|20,593.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||11,000,000.00
投资活动现金流入小计||108,679,610.32|304,276,785.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||86,635.78|132,422,581.64
投资支付的现金||80,000,000.00|150,022,150.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||20,000,000.00|50,000,000.00
投资活动现金流出小计||100,086,635.78|332,444,731.96
投资活动产生的现金流量净额||8,592,974.54|-28,167,946.43
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||58,333.00|
筹资活动现金流入小计||58,333.00|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,551,833.04|4,143,913.26
支付其他与筹资活动有关的现金||1,616,953.00|1,383,620.00
筹资活动现金流出小计||8,168,786.04|5,527,533.26
筹资活动产生的现金流量净额||-8,110,453.04|-5,527,533.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-19,420.43|-5,019.31
五、现金及现金等价物净增加额||921,607.15|-42,954,063.76
加:期初现金及现金等价物余额||37,082,953.72|80,037,017.48
六、期末现金及现金等价物余额||38,004,560.87|37,082,953.72
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|243,000,000.00||||15,415,002.41||-1,410,130.00||58,071,899.67||220,354,718.40||535,431,490.48|11,112,116.14|546,543,606.62
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|243,000,000.00||||15,415,002.41||-1,410,130.00||58,071,899.67||220,354,718.40||535,431,490.48|11,112,116.14|546,543,606.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-237,636.00||||155,167.75||33,233,246.87||33,150,778.62|-1,442,967.15|31,707,811.47
(一)综合收益总额|||||||||||39,949,414.62||39,949,414.62|145,876.20|40,095,290.82
(二)所有者投入和减少资本|||||-143,671.41||||||||-143,671.41|-1,588,843.35|-1,732,514.76
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-143,671.41||||||||-143,671.41|-1,588,843.35|-1,732,514.76
(三)利润分配|||||||||155,167.75||-6,716,167.75||-6,561,000.00||-6,561,000.00
1.提取盈余公积|||||||||155,167.75||-155,167.75||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-6,561,000.00||-6,561,000.00||-6,561,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-93,964.59||||||||-93,964.59||-93,964.59
四、本期期末余额|243,000,000.00||||15,177,366.41||-1,410,130.00||58,227,067.42||253,587,965.27||568,582,269.10|9,669,148.99|578,251,418.09
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|243,000,000.00||||15,415,002.41||36,096,479.38||55,411,975.79||166,384,769.84||516,308,227.42|4,494,394.39|520,802,621.81
加:会计政策变更|||||||||||-426,939.63||-426,939.63|-42,567.90|-469,507.53
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|243,000,000.00||||15,415,002.41||36,096,479.38||55,411,975.79||165,957,830.21||515,881,287.79|4,451,826.49|520,333,114.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-37,506,609.38||2,659,923.88||54,396,888.19||19,550,202.69|6,660,289.65|26,210,492.34
(一)综合收益总额|||||||1,964,045.84||||21,717,156.85||23,681,202.69|-5,339,710.35|18,341,492.34
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||12,000,000.00|12,000,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||12,000,000.00|12,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,659,923.88||-6,790,923.88||-4,131,000.00||-4,131,000.00
1.提取盈余公积|||||||||2,659,923.88||-2,659,923.88||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-4,131,000.00||-4,131,000.00||-4,131,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-39,470,655.22||||39,470,655.22||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-39,470,655.22||||39,470,655.22||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|243,000,000.00||||15,415,002.41||-1,410,130.00||58,071,899.67||220,354,718.40||535,431,490.48|11,112,116.14|546,543,606.62
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|243,000,000.00||||6,101,521.31||-1,410,130.00||58,071,899.67|201,879,896.18|507,643,187.16
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|243,000,000.00||||6,101,521.31||-1,410,130.00||58,071,899.67|201,879,896.18|507,643,187.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||155,167.75|-5,164,490.22|-5,009,322.47
(一)综合收益总额||||||||||1,551,677.53|1,551,677.53
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||155,167.75|-6,716,167.75|-6,561,000.00
1.提取盈余公积|||||||||155,167.75|-155,167.75|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-6,561,000.00|-6,561,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|243,000,000.00||||6,101,521.31||-1,410,130.00||58,227,067.42|196,715,405.96|502,633,864.69
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|243,000,000.00||||6,101,521.31||31,255,534.18||55,411,975.79|148,319,526.23|484,088,557.51
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|243,000,000.00||||6,101,521.31||31,255,534.18||55,411,975.79|148,319,526.23|484,088,557.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-32,665,664.18||2,659,923.88|53,560,369.95|23,554,629.65
(一)综合收益总额|||||||1,086,390.88|||26,599,238.77|27,685,629.65
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,659,923.88|-6,790,923.88|-4,131,000.00
1.提取盈余公积|||||||||2,659,923.88|-2,659,923.88|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-4,131,000.00|-4,131,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-33,752,055.06|||33,752,055.06|
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-33,752,055.06|||33,752,055.06|
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|243,000,000.00||||6,101,521.31||-1,410,130.00||58,071,899.67|201,879,896.18|507,643,187.16
上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”)系经上海市人民政府财贸办公室和上海市经济体制改革办公室于1992 年12 月28 日批准,由上海开开公司改制为定向募集的股份有限公司。1996 年12 月19 日,经中国证券监督管理委员会批准,公司向境外投资者发行8,000 万股境内上市外资股(“B 股”),每股面值人民币1 元,公开发行的B 股已于1997 年1 月在上海证券交易所上市。2000 年12 月21 日,经中国证券监督管理委员会核准向社会募集增发A 股4,500 万股,每股面值人民币1 元,公开发行的A 股已于2001 年2 月28 日在上海证券交易所挂牌上市。截止2022 年12 月31 日,公司注册资本为24,300 万元,公司股本总额为人民币24,300 万元。公司注册地址:上海市万航渡路888 号,总部办公地:上海市海防路421 号3 号楼1-3 楼。
2007 年1 月31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为:流通股股东每持有10 股将获得2股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。截止2022 年12 月31 日,股本总数为243,000,000 股,其中:有限售条件股份为3,000,000 股,占股份总数的1.23%,无限售条件股份为240,000,000 股,占股份总数的98.77%。
公司的控股股东为上海开开(集团)有限公司,最终控制方为上海市静安区国有资产监督管理委员会。
公司以中医药流通、中医药学服务(中医问诊服务)和服装批发、零售为主营业务。药业板块主要是中、西成药的批发、零售以及以中华老字号“雷允上”为品牌的中医药药学服务和自主品牌“上雷”牌高档滋补品的销售;服装板块主要从事以中华老字号“开开”品牌衬衫和羊毛衫以及“开开”品牌服饰系列的批发和零售。
本财务报告于2023 年3 月28 日经公司十届第七次董事会批准报出。
(1)全资子公司
上海雷允上药业西区有限公司
上海雷允上西区药品零售有限公司上海源源化学试剂有限公司
上海雷允上西区门诊部有限公司
上海雷允上西区金雷中医门诊部有限公司上海市北高新门诊部有限公司
上海雷允上营养保健品有限公司上海开开制衣公司
上海开开百货有限公司上海开开服饰有限公司
上海开开衬衫总厂有限公司上海强商实业有限公司
(2)控股子公司
上海开开免烫制衣有限公司(注)上海雷西精益供应链管理有限公司
本期合并财务报表范围其他详细信息详见“本财务报表附注八、合并范围的变更”及“本财务报表附注九、在其他主体中的权益”。
注:控股子公司上海开开免烫制衣有限公司于2022年12月5日完成注销工商登记。
公司自报告期末起12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。2) 权益工具
<3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30天,最长不超过90天。2) 已发生信用减值资产的定义
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。3) 预期信用损失计量的参数
<2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
<3> 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,公司应被偿付的金额。
<1> 应收票据组合:
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|一般不计提预期信用损失
应收商业承兑汇票||参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
<2> 应收账款组合:
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收账款—信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄|应收账款预期信用损失率
1年以内(含1 年)|1%
1-2 年|5%
2-3 年|10%
3-4 年|30%
4-5 年|50%
5年以上|100%
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款—往来款组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
其他应收款—押金保证金备用金组合||
其他应收款—其他组合||
2) 该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3) 该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
存货包括原材料、库存商品、委托加工物资、周转材料等。
发出存货时按个别计价法计价。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。本公司期末存货跌价准备计提方法:
1) 期末存货可变现净值小于账面成本,按照单个存货项目计提存货跌价准备;
2) 期末存货可变现净值大于账面成本,按照存货项目类别,在考虑商品滞销风险和库存损耗后按合理比例计提存货跌价准备。
对低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。对包装物采用一次转销法进行摊销。
3通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。
名称|使用寿命|预计净残值率|年折旧率或摊销率
房屋及建筑物|20 年-45 年|5.00%-10.00%|2.00%-4.75%
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 年-50 年|5.00%-10.00%|1.80%-4.75%
机器设备|年限平均法|5年-10 年|5.00%-10.00%|9.00%-19.00%
电子设备|年限平均法|5年-8 年|5.00%-10.00%|11.25%-19.00%
运输设备|年限平均法|3年-6 年|5.00%-10.00%|15.00%-31.67%
其他设备|年限平均法|5年-8 年|5.00%-10.00%|11.25%-19.00%
18. 使用权资产
3承租人发生的初始直接费用;
类别|折旧方法|使用年限|预计净残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|2-5 年||20.00%-50.00%
名称|使用年限|预计净残值率
软件|5年|-
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
名称|摊销年限
装修费|受益期内平均摊销
土地使用费|受益期内平均摊销
24. 租赁负债
于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据附注四、18计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
25. 预计负债
1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
(2) 收入确认的具体方法
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务。
批发销售:在商品已发出,并将发票结算账单提交买方,买方已确认收货,相关收入和成本能可靠计量时,确认销售收入。
自营专卖店:于商品交付消费者并收取价款时,确认销售收入。商场销售:商品销售后,与商场结算时,确认销售收入。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。2) 后续计量
参照《企业会计准则第4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注
五、18“使用权资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(1) 与租赁相关的重大会计判断和估计1租赁的识别
(2) 金融工具减值
(3) 存货跌价准备
(4) 金融工具公允价值
(6) 所得税
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022 年1 月1 起行财政部的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定|经公司第十届董事会第七次会议决议通过|会计政策变更对公司财务报表无影响
公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定||
2022 年11 月30 日,财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易立生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定||
公司自2022 年11 月30 起行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定||
公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定||
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|0%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|20%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海雷允上药业西区有限公司|25
上海雷允上西区药品零售有限公司|20
上海源源化学试剂有限公司|20
上海雷允上西区门诊部有限公司|20
上海雷允上西区金雷中医门诊部有限公司|20
上海市北高新门诊部有限公司|20
上海雷西精益供应链管理有限公司|25
上海雷允上营养保健品有限公司|20
上海开开制衣公司|25
上海开开百货有限公司|20
上海开开服饰有限公司|20
上海开开衬衫总厂有限公司|25
上海开开免烫制衣有限公司|25
上海强商实业有限公司|20
公司全资子公司上海强商实业有限公司与全资子公司之子公司上海雷允上西区药品零售有限公司、上海源源化学试剂有限公司、上海雷允上西区门诊部有限公司、上海雷允上西区金雷中医门诊部有限公司、上海市北高新门诊部有限公司、上海雷允上营养保健品有限公司、上海开开百货有限公司、上海开开服饰有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》规定的小型微利企业,其年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|59,585.85|118,531.39
银行存款|300,872,490.97|173,384,692.19
其他货币资金||
合计|300,932,076.82|173,503,223.58
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|20,025,643.84|30,617,589.04
其中:||
结构性存款|20,025,643.84|30,617,589.04
合计|20,025,643.84|30,617,589.04
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|901,455.98|148,498.00
合计|901,455.98|148,498.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|439,538.00|901,455.98
合计|439,538.00|901,455.98
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|167,046,392.99
1年以内小计|167,046,392.99
1至2年|32,855.03
2至3年|
3至4年|
4至5年|
5年以上|270,447,749.98
合计|437,526,998.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|270,254,644.84|61.77|270,254,644.84|100.00||247,402,943.33|71.45|247,402,943.33|100.00|
其中:||||||||||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|270,254,644.84|61.77|270,254,644.84|100.00||247,402,943.33|71.45|247,402,943.33|100.00|
按组合计提坏账准备|167,272,353.16|38.23|1,865,211.83|1.12|165,407,141.33|98,876,439.03|28.55|1,189,491.12|1.20|97,686,947.91
其中:||||||||||
按账龄组合|167,272,353.16|38.23|1,865,211.83|1.12|165,407,141.33|98,876,439.03|28.55|1,189,491.12|1.20|97,686,947.91
合计|437,526,998.00|/|272,119,856.67|/|165,407,141.33|346,279,382.36|/|248,592,434.45|/|97,686,947.91
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
 Falcon International Group Limited|270,254,644.84|270,254,644.84|100.00|预计无法收回
合计|270,254,644.84|270,254,644.84|100.00|/