TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,934,061.71|67,904,463.16
投资支付的现金|54,000,000.00|94,000,000.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金|135,000,000.00|150,000,000.00
投资活动现金流出小计|195,934,061.71|311,904,463.16
投资活动产生的现金流量净额|-54,319,500.06|-65,464,696.34
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金|6,560,390.00|196,710,943.39
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|1,500,000.00|
取得借款收到的现金|114,400,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|131,880.00|
筹资活动现金流入小计|121,092,270.00|196,710,943.39
偿还债务支付的现金|114,400,000.00|
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|21,626,926.95|19,380,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|14,567,368.02|37,454,402.92
筹资活动现金流出小计|150,594,294.97|56,834,402.92
筹资活动产生的现金流量净额|-29,502,024.97|139,876,540.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|-49,282,134.01|44,232,789.50
加:期初现金及现金等价物余额|225,092,161.27|180,859,371.77
六、期末现金及现金等价物余额|175,810,027.26|225,092,161.27
|项目|2022年度||2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||1,655,819,068.47|980,147,877.31|
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金||5,227,039.22|14,352,406.02|
经营活动现金流入小计||1,661,046,107.69|994,500,283.33|
购买商品、接受劳务支付的现金||1,433,369,943.86|979,847,935.37|
支付给职工以及为职工支付的现金||79,277,894.35|63,416,521.43|
支付的各项税费||44,135,407.81|26,476,472.38|
支付其他与经营活动有关的现金||40,743,523.25|30,391,297.69|
经营活动现金流出小计||1,597,526,769.27|1,100,132,226.87|
经营活动产生的现金流量净额||63,519,338.42|-105,631,943.54|
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金||14,000,000.00|76,000,000.00|
取得投资收益收到的现金||117,461.38|20,905,924.38|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,323.00|148,010.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金||100,796,944.39|151,244,334.49|
投资活动现金流入小计||114,916,728.77|248,298,268.87|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,756,641.32|7,224,791.45|
投资支付的现金||27,500,000.00|137,543,600.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金||137,400,000.00|157,500,000.00|
投资活动现金流出小计||170,656,641.32|302,268,391.45|
投资活动产生的现金流量净额||-55,739,912.55|-53,970,122.58|
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||5,060,390.00|196,710,943.39|
取得借款收到的现金||114,400,000.00||
收到其他与筹资活动有关的现金||131,880.00||
筹资活动现金流入小计||119,592,270.00|196,710,943.39|
偿还债务支付的现金||114,400,000.00||
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||21,626,926.95|19,380,000.00|
支付其他与筹资活动有关的现金||10,253,634.04|34,617,282.64|
筹资活动现金流出小计||146,280,560.99|53,997,282.64|
筹资活动产生的现金流量净额||-26,688,290.99|142,713,660.75|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额||-18,908,865.12|-16,888,405.37|
加:期初现金及现金等价物余额147,532,116.71 164,420,522.08
六、期末现金及现金等价物余额128,623,251.59 147,532,116.71
|||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|加|204,000,000.00||||139,492,445.02||||25,153,588.23||393,771,409.76||762,417,443.01||762,417,443.01
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||204,000,000.00||||139,492,445.02||||25,153,588.23||393,771,409.76||762,417,443.01||762,417,443.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||578,000.00||||13,801,780.91||||1,817,515.39||31,191,806.10||47,389,102.40|588,798.39|47,977,900.79
(一)综合收益总额||||||||||||54,429,321.49||54,429,321.49|-911,201.61|53,518,119.88
(二)所||578,000.||||13,801,7||||||||14,379,7|1,500,00|15,879,7
有者投入和减少资本|00|80.91|||80.91|0.00|80.91
1.所有者投入的普通股|578,000.00|4,482,390.00|||5,060,390.00|1,500,000.00|6,560,390.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||9,319,390.91|||9,319,390.91||9,319,390.91
4.其他(三)利润分配|||1,817,515.39|-23,237,515.39|-21,420,000.00||-21,420,000.00
1.提取盈余公积|||1,817,515.39|-1,817,515.39|||
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配||||-21,420,000.00|-21,420,000.00||-21,420,000.00
4.其他(四|||||||
)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
204,578,000.00
153,294,225.93
26,971,103.62
424,963,215.86
809,806,545.41
588,798.39
810,395,343.80
|||||||2021年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|加|153,000,000.00||||17,881,482.65||||21,048,766.96||346,968,340.83||538,898,590.44||538,898,590.44
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||153,000,000.00||||17,881,482.65||||21,048,766.96||346,968,340.83||538,898,590.44||538,898,590.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||51,000,000.00||||121,610,962.37||||4,104,821.27||46,803,068.93||223,518,852.57||223,518,852.57
(一)综合收益总||||||||||||70,287,890.20||70,287,890.20||70,287,890.20
额(二)所有者投入和减少资本|51,000,000.00|121,610,962.37|||172,610,962.37|172,610,962.37
1.所有者投入的普通股|51,000,000.00|117,016,315.61|||168,016,315.61|168,016,315.61
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||4,594,646.76|||4,594,646.76|4,594,646.76
4.其他(三)利润分配|||4,104,821.27|-23,484,821.27|-19,380,000.00|-19,380,000.00
1.提取盈余公积|||4,104,821.27|-4,104,821.27||
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配||||-19,380,000.00|-19,380,000.00|-19,380,000.00
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取
204,000,000.00
139,492,445.02
25,153,588.23
393,771,409.76
762,417,443.01
||||||2022年度||||||
项目|||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
一、上年期末余额|股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
加|204,000,000.00||||138,947,812.37||||25,153,588.23|118,829,317.10||486,930,717.70
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额|204,000,000.00||||138,947,812.37||||25,153,588.23|118,829,317.10||486,930,717.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|578,000.00||||13,801,780.91||||1,817,515.39|-5,062,361.54||11,134,934.76
(一)综||||||||||18,175,153.8||18,175,153.8
益总额(二)所有者投入和减少资本|578,000.00|13,801,780.91|||14,379,780.91
1.所有者投入的普通股|578,000.00|4,482,390.00|||5,060,390.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||9,319,390.91|||9,319,390.91
4.其他(三)利润分配|||1,817,515.39|-23,237,515.39|-21,420,000.00
1.提取盈余公积|||1,817,515.39|-1,817,515.39|
2.对所有者(或股东)的分配||||-21,420,000.00|-21,420,000.00
3.其他(四)所有者权益|||||
四、本期
204,578,000.
152,749,593.
26,971,103.6
113,766,955.
498,065,652.
00 28 2 56 46
||||||2021年度||||||单位:元
项目|||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
一、上年期末余额|股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
加|153,000,000.00||||17,336,850.00||||21,048,766.96|101,265,925.67||292,651,542.63
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额|153,000,000.00||||17,336,850.00||||21,048,766.96|101,265,925.67||292,651,542.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|51,000,000.00||||121,610,962.37||||4,104,821.27|17,563,391.43||194,279,175.07
(一)综合收益总额||||||||||41,048,212.70||41,048,212.70
(二)所有者投入和减少资本|51,000,000.00||||121,610,962.37|||||||172,610,962.37
1.所有者|51,000,000.0||||117,016,315.|||||||168,016,315.
的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额|4,594,646.76|||4,594,646.76
4.其他(三)利润分配||4,104,821.27|-23,484,821.27|-19,380,000.00
1.提取盈余公积||4,104,821.27|-4,104,821.27|
2.对所有者(或股东)的分配|||-19,380,000.00|-19,380,000.00
3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公||||
积转增资本(或股本)
138,947,812.37
118,829,317.10
486,930,717.70
曼卡龙珠宝股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州曼卡龙投资有限公司(现已更名为浙江万隆曼卡龙投资有限公司)和孙松鹤等18位自然人共同发起设立,于2009年12月3日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为9133000069826762XG的营业执照,注册资本204,578,000.00元,股份总数204,578,000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股128,063,069股;无限售条件的流通股份A股76,514,931股。公司股票于2021年2月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属珠宝首饰零售行业。主要经营活动为珠宝、金银饰品的销售。主要销售:黄铂金饰品、钻石饰品。本财务报表业经公司2023年4月13日五届十二次董事会批准对外报出。
本公司将宁波曼卡龙珠宝有限公司、浙江玖瑞玖商贸有限公司和西藏曼卡龙珠宝有限公司等12家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见附注八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益之说明。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
项|目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合||账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
|项|目|||确定组合的依据||计量预期信用损失的方法|
应收银行承兑汇票|||||票据类型||参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失|
应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合|||||账龄||参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失|
应收账款——合并范围内关联往来组合|||||合并范围内关联方||参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算|
|2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表||||||预期信用损失|应收账款
|||账|龄|||预期信用损失率(%)|
1年以内(含,下同)||||||5||
1-2年||||||10||
2-3年||||||50||
3年以上||||||100||
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
发出存货采用个别计价法或月末一次加权平均法。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|25-50|5|3.80-1.90
通用设备|年限平均法|3-5|5|31.67-19.00
运输工具|年限平均法|4-5|5|23.75-19.00
16、借款费用
17、使用权资产
项目摊销年限(年)软件3-5年
19、长期资产减值
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司主要销售黄金、铂金饰品和钻石饰品等产品。收入确认具体方法如下:
(1) 直营店、加盟商:公司已根据约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量;
(2) 专柜:公司已根据约定将产品交付给消费者,且产品销售收入金额已确定,已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量;
(3) 委托代销:公司收到委托代销方确认的代销清单(结算单),且产品销售收入金额已确定,已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量;
(4) 电商:1) 公司通过电子商务平台零售,消费者收到货物后确认收货,且产品销售收入金额已确定,已经收到货款且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量;2)公司销售给电子商务平台,并由其对外销售,公司收到电子商务平台确认的结算清单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
4.以旧换新业务的计量:公司因转让商品向客户收取非现金形式对价,按照非现金对价的公允价值确定交易价格。
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
30、其他重要的会计政策和会计估计
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
|税种|计税依据||税率
增值税||以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%、5%注|
消费税||应纳税销售额(量)|除本公司之子公司西藏曼卡龙珠宝有限公司、西藏渠道科技有限公司和西藏曼卡龙网络科技有限公司暂不征收消费税外,本公司及其余子公司均适用5%的消费税税率|
城市维护建设税||实际缴纳的流转税税额|除本公司苍南分公司、本公司上虞崧厦分公司、本公司之子公司西藏曼卡龙珠宝有限公司、西藏渠道科技有限公司和西藏曼卡龙网络科技有限公司按应缴流转税税额的5%计缴外,本公司及其余分子公司均按流转税税额的7%计缴|
企业所得税||应纳税所得额|9%、20%、25%|
房产税||从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
教育费附加||实际缴纳的流转税税额|3%|
地方教育附加||实际缴纳的流转税税额|2%|
纳税主体名称||所得税税率
西藏曼卡龙珠宝有限公司|9%|
曼卡龙珠宝股份有限公司|25%|
浙江玖瑞玖商贸有限公司|25%|
宁波曼卡龙珠宝有限公司|25%|
浙江曼卡龙智云商贸有限公司|25%|
深圳曼卡龙珠宝有限公司|25%|
除上述以外的其他纳税主体|20%|
1. 根据西藏自治区藏政发〔1994〕22号文,本公司之子公司西藏曼卡龙珠宝有限公司、西藏曼卡龙网络科技有限公司和西藏渠道科技有限公司暂不征收消费税。
2.根据西藏自治区人民政府《西藏自治区企业所得税政策施行办法(暂行)》(藏政发〔2022〕11号),西藏自治区的企业自2021年1月1日至2030年12月31日,从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%以上的,执行西部大开发15%的企业所得税税率,且自2022年1月1日至2025年12月31日,对吸纳农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军人五类人员就业人数占企业从业人数30%以上(含本数)的企业,免征企业所得税地方分享部分,故本公司之子公司西藏曼卡龙珠宝有限公司2022年按9%的税率计缴企业所得税。
3.根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2019〕13号)、财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号)、财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司江苏曼卡龙珠宝有限公司、湖北曼卡龙珠宝有限公司、安徽曼卡龙珠宝有限公司、西藏曼卡龙网络科技有限公司、西藏渠道科技有限公司、上海慕璨珠宝有限公司、宁波曼卡龙企业管理有限公司符合小型微利企业认定要求,故本期按20%的税率计缴企业所得税。
|项目|期末余额||期初余额|
库存现金|||7,408.00||80.00
银行存款|||206,827,594.45||223,375,802.37
其他货币资金|||4,221,905.94||1,776,278.90
合计|||211,056,908.39||225,152,161.27
项|目|期末数|期初数
电商账户存款||3,649,188.52|1,117,962.76
外埠存款||512,717.42|598,316.14
保函保证金||60,000.00|60,000.00
合|计|4,221,905.94|1,776,278.90
项目|期末余额||期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||13,500,000.00|
其中:银行短期理财产品||13,500,000.00|
其中:合计||13,500,000.00|
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|39,487,776.41|100.00%|1,976,112.60|5.00%|37,511,663.81|63,335,288.48|100.00%|3,166,897.32|5.00%|60,168,391.16
其中:合计|39,487,776.41|100.00%|1,976,112.60|5.00%|37,511,663.81|63,335,288.48|100.00%|3,166,897.32|5.00%|60,168,391.16
名称||期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例|
按组合计提坏账准备|39,487,776.41|1,976,112.60||5.00%
合计|39,487,776.41|1,976,112.60||
|账龄|账面余额|
1年以内(含1年)|||39,453,300.90
1至2年|||34,475.51
合计|||39,487,776.41
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
按组合计提坏账准备|3,166,897.32|-1,190,784.72||||1,976,112.60
合计|3,166,897.32|-1,190,784.72||||1,976,112.60
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
本期无实际核销的应收账款。
|单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位1||8,690,669.41|22.01%|434,533.47
单位2||2,694,505.33|6.82%|134,725.27
单位3||1,951,800.68|4.94%|97,590.03
单位4||1,732,038.61|4.39%|86,601.93
单位5||1,680,201.70|4.25%|84,010.09
合计||16,749,215.73|42.41%|
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1年以内||8,262,011.87|||99.15%|1,757,901.20|||91.43%
1至2年||70,888.31|||0.85%|164,823.47|||8.57%
合计||8,332,900.18||||1,922,724.67|||
单位名称||账面余额||占预付款项余额的比例(%)|
单位1|||2,909,204.00||34.91
单位2|||2,584,762.96||31.02
单位3|||712,827.89||8.55
单位4|||330,188.68||3.96
单位5|||283,018.86||3.40
小|计||6,820,002.39||81.84
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||4,238,433.33||4,080,932.20
合计|||4,238,433.33||4,080,932.20
|款项性质|期末账面余额||期初账面余额|
押金保证金|||6,167,061.20||5,633,977.17
员工备用金|||12,000.00||14,768.35
应收暂付款|||416,994.38||346,396.71
其他|||137,383.01||141,136.71
合计|||6,733,438.59||6,136,278.94
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|135,579.66|1,919,767.08||2,055,346.74
2022年1月1日余额在本期——转入第二阶段|-80,304.17|80,304.17||0.00
本期计提|61,259.10|378,399.42||439,658.52
2022年12月31日余额|116,534.59|2,378,470.67||2,495,005.26
|账龄|账面余额|
1年以内(含1年)|||2,330,691.80
1至2年|||1,606,083.45
2至3年|||1,157,602.04
3年以上|||1,639,061.30
3至4年|||1,639,061.30
合计|||6,733,438.59
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
按组合计提坏账准备|2,055,346.74|439,658.52||||2,495,005.26
合计|2,055,346.74|439,658.52||||2,495,005.26
本期无实际核销的其他应收款。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位1|押金保证金|425,987.00|账龄1年以内39,968.00元,1-2年6,777.00元,2-3年10,000.00元,3年以上369,242.00元|6.33%|376,918.10
单位2|押金保证金|356,958.50|账龄1年以内163,935.80元,1-2年193,022.70元|5.30%|27,499.06
单位3|押金保证金|258,123.00|1-2年|3.83%|25,812.30
单位4|押金保证金|193,632.00|其中,账龄1年以内7,632.00元,2-3年9,412.80元,3年以上176,587.20元|2.88%|181,675.20
单位5|押金保证金|170,000.00|其中,账龄1年以内60,000.00元,1-2年60,000.00元,2-3年50,000.00元|2.52%|34,000.00
合计||1,404,700.50||20.86%|645,904.66
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|16,774,836.15||16,774,836.15|16,848,889.30|58,711.72|16,790,177.58
库存商品|414,408,199.15|1,587,291.53|412,820,907.62|411,609,459.63|1,027,605.69|410,581,853.94
发出商品|2,156,460.12||2,156,460.12|1,650,330.74||1,650,330.74
委托加工物资|9,753,642.14||9,753,642.14|5,823,026.50||5,823,026.50
委托代销商品|6,376,674.62||6,376,674.62|7,100,056.15|2,616.00|7,097,440.15
合计|449,469,812.18|1,587,291.53|447,882,520.65|443,031,762.32|1,088,933.41|441,942,828.91
|||本期增加金额||本期减少金额||
项目|期初余额|计提||其他|转回或转销|其他|期末余额
原材料|58,711.72||||58,711.72||
库存商品|1,027,605.69|727,931.00|||168,245.16||1,587,291.53
委托代销商品|2,616.00||||2,616.00||0.00
合计|1,088,933.41|727,931.00|||229,572.88||1,587,291.53
|项|目|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转销存货跌价准备的原因
原材料|||相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
库存商品|||估计售价减去相关税费和估计销售费用||
委托代销商品|||估计售价减去相关税费和估计销售费用|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|
项目|期末余额||期初余额|
待抵扣增值税进项税||44,837,685.45||3,250,603.74
预缴企业所得税||405,310.91||11,501.89
合计||45,242,996.36||3,262,105.63
|项目|期末余额||期初余额|
固定资产|||75,095,205.87||29,004,996.93
合计|||75,095,205.87||29,004,996.93
项目|房屋及建筑物|通用设备|运输工具|合计
一、账面原值:1.期初余额|31,143,389.01|9,767,317.79|1,751,975.34|42,662,682.14
2.本期增加金额|47,996,805.51|431,973.10||48,428,778.61
(1)购置|47,996,805.51|431,973.10||48,428,778.61
程转入|(2)在建工||||
并增加|(3)企业合||||
|3.本期减少金额||639,821.54||639,821.54
报废|(1)处置或||639,821.54||639,821.54
|4.期末余额|79,140,194.52|9,559,469.35|1,751,975.34|90,451,639.21
二、累计折旧1.期初余额||6,339,903.48|6,700,370.20|617,411.53|13,657,685.21
|2.本期增加金额|704,433.72|1,262,106.90|339,556.20|2,306,096.82
|(1)计提|704,433.72|1,262,106.90|339,556.20|2,306,096.82
|3.本期减少金额||607,348.69||607,348.69
报废|(1)处置或||607,348.69||607,348.69
|4.期末余额|7,044,337.20|7,355,128.41|956,967.73|15,356,433.34
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额|||||
报废|4.期末余额 (1)处置或||||
四、账面价值1.期末账面价值||72,095,857.32|2,204,340.94|795,007.61|75,095,205.87
|2.期初账面价值|24,803,485.53|3,066,947.59|1,134,563.81|29,004,996.93
本期新增房屋建筑物产权证书系于2023年3月23日办妥,剩余房产均已办妥产权证书。
9、在建工程
在建工程|144,084.12|0.00
合计|144,084.12|
项目||期末余额|||期初余额|
深圳办公大楼装修|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
|144,084.12||144,084.12|||
合计|144,084.12||144,084.12|||0.00
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
深圳办公大楼装修|3,000,000.00||144,084.12|||144,084.12|4.80%|装修中||||募股资金
合计|3,000,000.00||144,084.12|||144,084.12||||||
一、账面原值:1.期初余额|项目|房屋及建筑物|合计|
||23,663,854.34||23,663,854.34
2.本期增加金额||14,280,684.12||14,280,684.12
1)租入||14,280,684.12||14,280,684.12
3.本期减少金额||11,034,175.21||11,034,175.21
1)处置||11,034,175.21||11,034,175.21
4.期末余额||26,910,363.25||26,910,363.25
二、累计折旧1.期初余额||8,924,288.67||8,924,288.67
2.本期增加金额||11,757,906.35||11,757,906.35
(1)计提||11,757,906.35||11,757,906.35
3.本期减少金额||9,515,560.07||9,515,560.07
(1)处置||9,515,560.07||9,515,560.07
4.期末余额|11,166,634.95|11,166,634.95
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值|15,743,728.30|15,743,728.30
2.期初账面价值|14,739,565.67|14,739,565.67
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计 单位:元
一、账面原值:1.期初余额|||||6,010,981.60|6,010,981.60
金额|2.本期增加||||261,698.12|261,698.12
置|(1)购||||261,698.12|261,698.12
部研发|(2)内|||||
业合并增加|(3)企|||||
金额|3.本期减少|||||
置|(1)处|||||
|4.期末余额||||6,272,679.72|6,272,679.72
二、累计摊销1.期初余额|||||3,745,813.09|3,745,813.09
金额|2.本期增加||||1,042,062.61|1,042,062.61
提|(1)计||||1,042,062.61|1,042,062.61
金额|3.本期减少|||||
|(1)处|||||
置|4.期末余额|4,787,875.70|4,787,875.70
三、减值准备1.期初余额2.本期增加|||
金额|||
提|(1)计||
金额|3.本期减少||
置|(1)处||
4.期末余额四、账面价值|||
价值|1.期末账面|1,484,804.02|1,484,804.02
|2.期初账面|2,265,168.51|2,265,168.51
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修支出|5,381,411.21|2,318,495.03|5,411,833.84||2,288,072.40
车位使用费|240,000.00||22,500.00||217,500.00
合计|5,621,411.21|2,318,495.03|5,434,333.84||2,505,572.40
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|3,532,771.45|831,284.68|4,233,052.08|1,040,939.42
内部交易未实现利润|2,825,613.30|706,403.33|3,521,496.49|880,374.12
合计|6,358,384.75|1,537,688.01|7,754,548.57|1,921,313.54
内部交易未实现亏损|27,704.24|6,926.06|41,041.86|10,260.47
合计|27,704.24|6,926.06|41,041.86|10,260.47
项目|期末余额||期初余额|
可抵扣暂时性差异||2,525,637.94||2,078,125.39
可抵扣亏损||18,325,174.63||3,760,531.70
合计||20,850,812.57||5,838,657.09
|年份|期末金额|期初金额|备注
2023年||194,380.57|194,380.57|
2024年||201,552.44|201,552.44|
2025年||1,046,804.51|1,143,765.71|
2026年||2,220,832.98|2,220,832.98|
2027年||14,661,604.13||
合计||18,325,174.63|3,760,531.70|
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
购房款|7,199,664.00||7,199,664.00|59,516,182.00||59,516,182.00
预付软件款||||137,173.99||137,173.99
合计|7,199,664.00||7,199,664.00|59,653,355.99||59,653,355.99
|项目|期末余额||期初余额|
货款|||14,353,924.85||30,608,180.01
长期资产采购款|||209,325.24||4,151,149.53
广告及中介费|||1,436,994.66||174,431.23
其他费用|||441,186.70||2,045,618.38
合计|||16,441,431.45||36,979,379.15
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
|项目|期末余额||期初余额|
货款|||1,247,045.87||1,843,904.34
合计|||1,247,045.87||1,843,904.34
|项目|期末余额||期初余额|
货款|||1,128,794.08||1,503,315.40
合计|||1,128,794.08||1,503,315.40
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|10,247,251.80|94,815,292.30|97,025,362.77|8,037,181.33
二、离职后福利-设定提存计划||4,585,252.00|4,585,252.00|
三、辞退福利||1,302,251.00|1,216,440.00|85,811.00
合计|10,247,251.80|100,702,795.30|102,827,054.77|8,122,992.33
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴||10,236,656.11|82,947,018.55|85,156,139.86|8,027,534.80
2、职工福利费|||1,549,559.21|1,549,559.21|
3、社会保险费|||3,887,167.17|3,887,167.17|
费|其中:医疗保险||3,801,320.59|3,801,320.59|
|工伤保险||85,846.58|85,846.58|
费4、住房公积金||6,246,382.89|6,246,382.89|
5、工会经费和职工教育经费|10,595.69|185,164.48|186,113.64|9,646.53
合计|10,247,251.80|94,815,292.30|97,025,362.77|8,037,181.33
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||4,433,038.48|4,433,038.48|
2、失业保险费||152,213.52|152,213.52|
合计||4,585,252.00|4,585,252.00|
|项目|期末余额||期初余额|
增值税|||718,352.05||3,472,343.71
消费税|||435,231.22||537,393.31
企业所得税|||2,428,906.05||4,981,316.74
个人所得税|||345,139.33||320,589.84
城市维护建设税|||79,988.82||269,563.96
房产税|||261,604.46||261,604.46
土地使用税|||716.00||716.00
教育费附加|||34,338.19||115,831.90
地方教育附加|||22,892.14||77,221.31
印花税|||523,037.85||48,198.90
水利建设专项资金|||38.88||141.18
合计|||4,850,244.99||10,084,921.31
|项目|期末余额||期初余额|
其他应付款|||15,298,811.64||13,189,284.66
合计|||15,298,811.64||13,189,284.66
|项目|期末余额||期初余额|
押金保证金|||15,068,953.66||12,039,616.50
其他|||229,857.98||1,149,668.16
合计|||15,298,811.64||13,189,284.66
期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
项目|期末余额||期初余额|
一年内到期的租赁负债||9,076,886.30||8,786,021.47
合计||9,076,886.30||8,786,021.47
|项目|期末余额||期初余额|
待转销项税额|||146,743.22||195,431.00
合计|||146,743.22||195,431.00
|项目|期末余额||期初余额|
房租|||4,760,949.70||4,477,743.08
合计|||4,760,949.70||4,477,743.08
||||本次变动增减(+、-)|||
|期初余额|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|期末余额
股份总数|204,000,000.00|578,000.00||||578,000.00|204,578,000.00
根据公司五届八次董事会决议和五届七次监事会决议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》,公司向激励对象发行股票578,000股,首次授予价格(调整后)8.755元/股,募集资金净额为5,060,390.00元。其中,计入实收股本578,000.00元,计入资本公积(股本溢价)4,482,390.00元。该次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕500号)。
25、资本公积
资本溢价(股本溢价)|134,897,798.26|4,482,390.00|139,380,188.26
其他资本公积|4,594,646.76|9,319,390.91|13,914,037.67
合计|139,492,445.02|13,801,780.91|153,294,225.93
1)资本公积(股本溢价)本期增加详见附注七、合并财务报表项目注释(24)之说明。
2)根据公司2021年第二次临时股东大会授权,公司四届二十二次董事会审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定限制性股票的首次授予日为2021年9月7日,授予价格8.86元/股,向符合授予条件的13名激励对象授予246万股限制性股票。公司本期确认股份支付金额9,319,390.91元,计入资本公积(其他资本公积)。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|25,153,588.23|1,817,515.39||26,971,103.62
合计|25,153,588.23|1,817,515.39||26,971,103.62
本期增加系根据母公司实现的净利润10%提取法定盈余公积1,817,515.39元。
项目|本期||上期|
调整前上期末未分配利润||393,771,409.76||346,968,340.83
调整后期初未分配利润||393,771,409.76||346,968,340.83
加:本期归属于母公司所有者的净利润||54,429,321.49||70,287,890.20
减:提取法定盈余公积||1,817,515.39||4,104,821.27
应付普通股股利||21,420,000.00||19,380,000.00
期末未分配利润||424,963,215.86||393,771,409.76
项目||本期发生额|||上期发生额|
|收入||成本|收入||成本
主营业务|1,598,269,849.76||1,342,401,266.45|1,248,489,509.71||1,001,193,964.63
其他业务|12,103,287.20|882,517.44|4,049,296.92|821,724.32
合计|1,610,373,136.96|1,343,283,783.89|1,252,538,806.63|1,002,015,688.95
|合同分类|分部1|分部2|合计
商品类型||1,610,373,136.96||
其中:素金产品||1,338,993,386.08||
镶嵌产品||259,276,463.68||
其他||12,103,287.20||
按经营地区分类其中:杭州地区||315,766,655.11||
宁波地区||188,989,028.08||
浙江省内其他地区||376,719,305.12||
浙江省外地区||107,616,495.68||
电商||621,281,652.97||
市场或客户类型其中:合同类型其中:与客户之间的合同产生的收入||1,610,209,946.48||
按商品转让的时间分类按商品转让的时间分||||
类|其中:|||
按合同期限分类其中:按销售渠道分类其中:直营店||150,158,927.00||
电商||613,796,146.13||
专柜||467,494,412.48||
加盟||364,336,154.71||
委托代销||2,484,209.44||
其他业务收入||12,103,287.20||
合计1,610,373,136.96与履约义务相关的信息:
公司对终端客户的履约义务,主要为接受消费者预定业务而收取定金并在商品完工后的交付义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,128,794.08元,其中,1,128,794.08元预计将于2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
|项目|本期发生额||上期发生额|
消费税|||6,171,101.12||5,711,227.28
城市维护建设税|||4,472,807.33||1,265,586.47
教育费附加|||2,158,966.34||546,754.82
房产税|||261,604.46||261,604.46
土地使用税|||716.00||716.00
车船使用税|||660.00||1,500.00
印花税|||1,282,589.08||365,797.80
地方教育附加|||1,439,310.83||364,503.26
合计|||15,787,755.16||8,517,690.09
|项目||本期发生额||上期发生额
工资及福利||62,297,039.21||57,534,541.03|
房租及装修费||7,479,487.24||8,135,363.28|
广告品牌费||31,570,204.56||19,785,668.49|
办公差旅水电费||8,212,708.53||9,648,730.98|
使用权资产折旧||11,084,572.55||8,158,421.42|
折旧费||1,098,128.16||916,940.74|
招待费||315,718.59||371,392.81|
其他||3,237,367.41||3,375,192.63|
合计||125,295,226.25||107,926,251.38|
|项目|本期发生额||上期发生额|
工资及福利|||37,546,361.51||33,943,225.45
股份支付|||9,319,390.91||4,594,646.76
办公差旅水电费|||2,974,008.25||3,555,113.25
中介费|||1,114,248.49||1,377,490.48
折旧摊销费|||2,247,861.43||2,086,126.08
房租及装修费|||977,717.76||539,248.25
网络信息费|||1,562,059.11||1,667,897.23
招待费|||547,655.54||1,437,910.84
使用权资产折旧|||673,333.80||765,867.25
会务费|||43,187.02||138,668.83
其他|||4,554,067.41||5,858,200.04
合计|||61,559,891.23||55,964,394.46
|项目|本期发生额||上期发生额|
工资及福利|||859,394.58||776,642.28
合计|||859,394.58||776,642.28
|项目|本期发生额||上期发生额|
利息支出|||727,624.22||653,042.80
利息收入|||-2,384,036.01||-3,383,731.67
手续费|||2,052,847.14||1,920,744.18
其他|||781,577.68||795,582.77
合计|||1,178,013.03||-14,361.92
产生其他收益的来源|本期发生额||上期发生额|
注||||
与收益相关的政府补助||3,516,776.08||4,947,547.33
代扣个人所得税手续费返还||58,678.82||28,466.35
合计||3,575,454.90||4,976,013.68
注:本期计入其他收益的政府补助情况详见附注七、合并财务报表项目注释(45)之说明。
|项目|本期发生额||上期发生额|
理财产品收益|||315,294.26||1,047,372.33
合计|||315,294.26||1,047,372.33
|项目|本期发生额||上期发生额|
坏账损失|||751,126.20||-1,076,000.69
合计|||751,126.20||-1,076,000.69
项目|本期发生额||上期发生额|
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失||-725,315.00||-124,723.24
合计||-725,315.00||-124,723.24
资产处置收益的来源|本期发生额||上期发生额
使用权资产处置收益||12,570.20|
项目||本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得|223.61||54,586.14|223.61
违约金收入|150,000.00||188,679.25|150,000.00
无法支付款项|7,961.88|||7,961.88
上市奖励|||7,000,000.00|
其他|10,150.57||191,948.59|10,150.57
合计|168,336.06||7,435,213.98|168,336.06