TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||46,383,449.37||||||||46,383,449.37|314,629.00|46,698,078.37
的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||51,388,825.39||-217,647,239.81||-166,258,414.42||-166,258,414.42
1.提取盈余公积|||||||||51,388,825.39||-51,388,825.39||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-166,258,414.42||-166,258,414.42||-166,258,414.42
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-5,387,737.16||||5,387,737.16||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈|||||||||||||||
余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-5,387,737.16||||5,387,737.16||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||45,007,548.43|||||45,007,548.43||45,007,548.43
2.本期使用||||||||45,007,548.43|||||45,007,548.43||45,007,548.43
(六)|||||588,735,431.9||||||||588,735,431.9|-|464,817,847.9
其他|||||8||||||||8|123,917,584.07|1
四、本期期末余额|1,198,181,562.00|||428,328,220.53|4,162,688,009.55|549,561,683.75|10,859,887.45||516,195,003.00||2,312,398,183.33||8,079,089,182.11|251,102,600.70|8,330,191,782.81
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|965,531,842.00||||3,632,695,101.34||49,689,325.90||401,660,585.16||1,629,088,340.95||6,678,665,195.35|1,577,930,769.34|8,256,595,964.69
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本|965,531,842.00||||3,632,695,101.34||49,689,325.90||401,660,585.16||1,629,088,340.95||6,678,665,195.35|1,577,930,769.34|8,256,595,964.69
年期初余额|||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|230,499,720.00|||428,328,220.53|-122,108,353.14|337,733,662.59|-44,036,259.10||63,145,592.45||406,524,260.75||624,619,518.90|-1,535,702,314.19|-911,082,795.29
(一)综合收益总额|||||||-3,280,128.49||||486,888,358.31||483,608,229.82|23,742,535.91|507,350,765.73
(二)所有者投入和减少资本|230,499,720.00|||428,328,220.53|2,595,492,035.62|337,733,662.59|||||||2,916,586,313.56|100,068,428.57|3,016,654,742.13
1.所有者投入的普通股|230,499,720.00||||2,575,297,940.90|337,733,662.59|||||||2,468,063,998.31|100,000,000.00|2,568,063,998.31
2.其他权益工具持有者投入资本||||428,328,220.53|||||||||428,328,220.53||428,328,220.53
3.股份支付计|||||20,194,094.72||||||||20,194,094.72|68,428.57|20,262,523.29
入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||63,145,592.45||-121,120,228.17||-57,974,635.72||-57,974,635.72
1.提取盈余公积|||||||||63,145,592.45||-63,145,592.45||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-57,974,635.72||-57,974,635.72||-57,974,635.72
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-40,756,130.61||||40,756,130.61||||
1.资本公积转增资|||||||||||||||
本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-40,756,130.61||||40,756,130.61||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||34,428,702.42|||||34,428,702.42||34,428,702.42
2.本||||||||34,428,702.|||||34,428,702.42||34,428,702.42
期使用||||||||42|||||||
(六)其他|||||-2,717,600,388.76||||||||-2,717,600,388.76|-1,659,513,278.67|-4,377,113,667.43
四、本期期末余额|1,196,031,562.00|||428,328,220.53|3,510,586,748.20|337,733,662.59|5,653,066.80||464,806,177.61||2,035,612,601.70||7,303,284,714.25|42,228,455.15|7,345,513,169.40
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,196,031,562.00|||428,328,220.53|6,303,718,578.88|337,733,662.59|4,237,539.59||464,806,177.61|2,097,486,071.77|10,156,874,487.79
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他||||||||||-11,707,503.53|-11,707,503.53
二、本年期初余额|1,196,031,562.00|||428,328,220.53|6,303,718,578.88|337,733,662.59|4,237,539.59||464,806,177.61|2,085,778,568.24|10,145,166,984.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,150,000.00||||247,401,250.50|211,828,021.16|-4,106,389.57||51,388,825.39|301,628,751.26|386,634,416.42
(一)综合收益总额|||||||1,281,347.59|||513,888,253.91|515,169,601.50
(二)所有者投入和减少资本|2,150,000.00||||63,680,458.37|211,828,021.16|||||-145,997,562.79
1.所有者投入的普通股|2,150,000.00||||16,982,380.00|211,828,021.16|||||-192,695,64
|||||||||||1.16
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||46,698,078.37||||||46,698,078.37
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||51,388,825.39|-217,647,239.81|-166,258,414.42
1.提取盈余公积|||||||||51,388,825.39|-51,388,825.39|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-166,258,414.42|-166,258,414.42
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-5,387,737.16|||5,387,737.16|
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-5,387,737.16|||5,387,737.16|
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||11,562,713.21|||11,562,713.21
2.本期使用||||||||11,562,713.21|||11,562,713.21
(六)其他|||||183,720,792.13||||||183,720,792.13
四、本期期末余额|1,198,181,562.00|||428,328,220.53|6,551,119,829.38|549,561,683.75|131,150.02||516,195,003.00|2,387,407,319.50|10,531,801,400.68
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|965,531,842.00||||3,723,442,719.52||49,151,658.00||401,660,585.16|1,546,394,244.81|6,686,181,049.49
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|965,531,842.00||||3,723,442,719.52||49,151,658.00||401,660,585.16|1,546,394,244.81|6,686,181,049.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|230,499,720.00|||428,328,220.53|2,580,275,859.36|337,733,662.59|-44,914,118.41||63,145,592.45|551,091,826.96|3,470,693,438.30
(一)综合收益总额|||||||-4,157,987.80|||631,455,924.52|627,297,936.72
(二)所有者投入和减少资本|230,499,720.00|||428,328,220.53|2,595,560,464.19|337,733,662.59|||||2,916,654,742.13
1.所有者投入的普通股|230,499,720.00||||2,575,297,940.90|337,733,662.59|||||2,468,063,998.31
2.其他权益工具持有者投入资本||||428,328,220.53|||||||428,328,220.53
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||20,262,523.29||||||20,262,523.29
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||63,145,592.45|-121,120,228.17|-57,974,635.72
1.提取盈余公积|||||||||63,145,592.45|-63,145,592.45|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-57,974,635.72|-57,974,635.72
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-|||40,756,13|
|||||||40,756,130.61|||0.61|
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-40,756,130.61|||40,756,130.61|
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||10,792,623.02|||10,792,623.02
2.本期使用||||||||10,792,623.02|||10,792,623.02
(六)其他|||||-15,284,604.83||||||-15,284,604.83
四、本期期末余额|1,196,031,562.00|||428,328,220.53|6,303,718,578.88|337,733,662.59|4,237,539.59||464,806,177.61|2,097,486,071.77|10,156,874,487.79
浙江海正药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府《关于设立浙江海正药业股份有限公司的批复》(浙政发〔1998〕12 号文)批准,于1998 年2 月11 日登记注册,总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000704676287N 的营业执照,注册资本1,198,181,562.00 元,股份总数1,198,181,562 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份A 股89,269,606 股;无限售条件的流通股份A 股1,108,911,956股。公司股票于2000 年7 月25 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》),兽药的生产、销售(生产范围详见《中华人民共和国兽药生产许可证》;兽药销售范围详见《中华人民共和国兽药经营许可证》)。经营进出口业务,医药相关产业产品及健康相关产业产品的研发、技术服务,翻译服务,信息技术服务,培训服务(不含办班培训)。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司2023 年3 月29 日九届十二次董事会批准对外报出。
本公司将浙江省医药工业有限公司、海正药业(杭州)有限公司(以下简称海正杭州)和瀚晖制药有限公司(以下简称瀚晖制药)等28 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见审计报告三、财务报表附注六和七之说明。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收资产处置款组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收拆借款组合||
其他应收款——应收押金保证金组合||
其他应收款——应收暂付款组合||
其他应收款——应收备用金等组合||
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票|票据承兑人|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|30.00
3-5 年|80.00
5年以上|100.00
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|15-45|0-5|6.67-2.11
机器设备|年限平均法|5-20|0-5|20.00-4.75
运输工具|年限平均法|5-10|0-5|20.00-9.50
其他设备|年限平均法|3-10|0-5|33.33-9.50
1. 无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术及经营特许权等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|40-50
专利技术|5
非专利技术|5-10
经营特许权|5-10
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号),对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
公司产品销售收入主要系销售原料药及制剂类药品取得的收入,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
公司推广服务收入主要是通过直接提供市场营销方面的专业服务和委托第三方推广公司将客户授权经销的产品推广至医院、药店等终端单位,并根据产品的推广量向客户收取的服务性收入,属于在某一时点履行履约义务。推广服务收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定安排客户将授权推广的产品发货给指定单位等并获得客户的确认,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,相关的成本能够可靠地计量。
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;
1. 与回购公司股份相关的会计处理方法
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定||该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|[注1]
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后的余值;从租计征的,按租金收入|1.2%、12%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%、1%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|
[注1]公司销售阿维菌素和中草药材等产品按9%的税率计缴,销售比卡鲁胺片、来曲唑片等抗肿瘤类药品按3%的简易征收率计缴,提供不动产租赁服务按5%的简易征收率计缴;子公司浙江省医药工业有限公司销售尿素、成品大豆油等按9%的税率计缴,销售抗癌药品、生物化学制品等产品按3%的简易征收率计缴,销售计生用品等免交增值税;子公司瀚晖制药有限公司销售抗肿瘤类药品按3%的简易征收率计缴,提供不动产租赁服务按5%的简易征收率计缴;子公司云南生物制药有限公司销售生物制品等产品按3%的简易征收率计缴;子公司海正药业(杭州)有限公司和海正药业南通有限公司销售自来水、蒸汽动力能源按9%的税率计缴;公司及子公司其他销售收入按13%的税率计缴,提供服务按6%税率计缴
公司及子公司海正药业(杭州)有限公司、海正药业南通有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策,适用出口退税率为13%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司、瀚晖制药有限公司、海正药业(杭州)有限公司、浙江海正动物保健品有限公司、云南生物制药有限公司、海正药业南通有限公司、上海昂睿医药技术有限公司及海正(海南)医学科技发展有限公司|15
杭州富阳春城国际度假村有限公司|按营业收入的10%核定应纳税所得额,适用25%的所得税税率
 Hisun Pharmaceuticals USA Inc、海正国际控股有限公司、辉正国际有限公司、瑞海国际有限公司、正康国际贸易有限公司及海正药业日本株式会社|按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
浙江海正机械制造安装有限公司、上海瀚尚医疗器械有限公司、晟鼎医药(上海)有限公司、君正辉鼎(北京)医药科技有限公司、浙江海正投资管理有限公司、台州海之翼健康管理股份有限公司、浙江瑞爵制药有限公司、浙江海正生物制品有限公司及杭州新源热电有限公司|20
除上述以外的其他纳税主体|25
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),公司和子公司瀚晖制药有限公司通过高新技术企业认定,并分别取得编号为GR202033005666 和GR202033003040 的高新技术企业证书,认定有效期为2020-2022年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》,子公司海正药业(杭州)有限公司和浙江海正动物保健品有限公司通过高新技术企业认定,分别取得编号为GR202133006937 和 GR202133001724的高新技术企业证书,认定有效期为2021-2023年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对云南省2021 年认定的高新技术企业进行备案的公告》,子公司云南生物制药有限公司通过高新技术企业认定,并取得编号为GR202153000431 的高新技术企业证书,认定有效期为2021-2023 年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》,子公司海正药业南通有限公司通过高新技术企业认定,并取得编号为GR202232012218的高新技术企业证书,认定有效期为2022-2024年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对上海市认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》,子公司上海昂睿医药技术有限公司通过高新技术企业认定,并取得编号为GR202231002444的高新技术企业证书,认定有效期为2022-2024年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税。
6. 根据财政部税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财政部税务总局公告2020年第31号),自2020年1月1日起至2024年12月31日,对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。子公司海正(海南)医学科技发展有限公司享受上述税收优惠政策,本期减按15%的税率计缴企业所得税。
7. 根据根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)规定,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江海正机械制造安装有限公司、上海瀚尚医疗器械有限公司、晟鼎医药(上海)有限公司、君正辉鼎(北京)医药科技有限公司、浙江海正投资管理有限公司、台州海之翼健康管理股份有限公司、浙江瑞爵制药有限公司、浙江海正生物制品有限公司和杭州新源热电有限公司满足小微企业认定标准,享受上述税收优惠政策。
8. 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及财政部、税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号),自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。子公司浙江瑞海医药有限公司、海晟药业(杭州)有限公司、浙江瑞爵制药有限公司、海正药业南通有限公司、浙江海正机械制造安装有限公司、上海昂睿医药技术有限公司、浙江省医药工业有限公司和浙江海正甦力康生物科技有限公司满足相关退还期末留抵税额条件,本期享受上述税收优惠政策。
9. 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),财政部、税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第87号)及财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号)文件,自2019年4月1日至2022年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。子公司辉正(上海)医药科技有限公司、浙江海坤医药有限公司和晟海正泰(上海)医药科技有限公司本期享受上述税收优惠政策。
10. 根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号)文件,高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。公司和子公司浙江海正动物保健品有限公司本期享受上述税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|78,365.96|97,126.56
银行存款|1,222,615,448.17|1,164,366,703.02
其他货币资金|176,089,288.58|131,286,429.07
合计|1,398,783,102.71|1,295,750,258.65
其中:存放在境外的款项总额|17,971,543.71|20,420,341.11
存放财务公司存款||
1) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金129,626,958.96 元,为借款存入保证金25,991,750.15 元,为开具信用证存入保证金16,768,000.00 元,维修基金430,560.86元,ETC业务保证金159,000.00元,使用受限。
2)未受限款项说明
公司存于股票回购专户3,095,493.50元,存出投资款17,525.11元,使用不受限。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||3,052,661.66
其中:||
衍生金融资产||3,052,661.66
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计||3,052,661.66
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|2,574,052,734.56
1年以内小计|2,574,052,734.56
1至2 年|10,027,885.04
2至3 年|4,329,216.70
3年以上|2,081,299.29
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|5,994,198.86
合计|2,596,485,334.45
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备|8,846,105.21|0.34|8,846,105.21|100.00||9,998,249.53|0.45|9,998,249.53|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|2,587,639,229.24|99.66|132,430,646.25|5.12|2,455,208,582.99|2,205,981,286.76|99.55|113,060,066.68|5.13|2,092,921,220.08
其中:||||||||||
合计|2,596,485,334.45|/|141,276,751.46|/|2,455,208,582.99|2,215,979,536.29|/|123,058,316.21|/|2,092,921,220.08
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
子公司浙江省医药工业有限公司期末应收义乌市众生医药有限公司等非关联单位款项|8,846,105.21|8,846,105.21|100.00|预计无法收回
合计|8,846,105.21|8,846,105.21|100.00|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|2,574,052,734.56|128,702,636.74|5.00
1-2 年|10,027,885.04|1,002,788.50|10.00
2-3 年|734,073.66|220,222.10|30.00
3-5 年|1,597,685.34|1,278,148.27|80.00
5年以上|1,226,850.64|1,226,850.64|100.00
合计|2,587,639,229.24|132,430,646.25|5.12
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|9,998,249.53||382,631.52||769,512.80|8,846,105.21
按组合计提坏账准备|113,060,066.68|19,544,701.62||94,724.40|79,397.65|132,430,646.25
合|123,058,316.2|19,544,701.6|382,631.5|94,724.4|848,910.4|141,276,751.4
计|1|2|2|0|5|6
单位名称|收回或转回金额|收回方式
金华市医药有限公司等公司收回|382,631.52|现金收回
合计|382,631.52|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|94,724.40
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海复旦张江生物医药股份有限公司|344,578,404.97|13.27|17,228,920.25
华润广东医药有限公司|131,440,344.26|5.06|6,572,017.21
 Corteva Agriscience International S|87,086,097.72|3.35|4,354,304.89
广州医药股份有限公司|68,020,926.34|2.62|3,401,046.32
鹭燕医药股份有限公司|50,234,076.09|1.93|2,511,703.80
合计|681,359,849.38|26.23|34,067,992.47
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|97,316,018.52|146,055,557.97
合计|97,316,018.52|146,055,557.97
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|34,806,581.37
小计|34,806,581.37
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|540,039,079.43
小计|540,039,079.43
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|241,332,696.39|94.68|214,711,766.08|95.07
1至2 年|6,144,782.38|2.41|5,891,792.24|2.61
2至3 年|2,599,747.87|1.02|2,708,022.37|1.20
3年以上|2,622,748.49|1.03|1,349,568.19|0.60
5年以上|2,202,842.54|0.86|1,179,010.30|0.52
合计|254,902,817.67|100.00|225,840,159.18|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
浙江惠迪森药业有限公司|29,046,355.99|11.40
深圳华润三九医药贸易有限公司|16,542,229.34|6.49
长三角一体化示范区(上海)恒达欣科技有限公司|16,000,000.00|6.28
禄马(上海)医药科技有限公司|15,526,940.55|6.09
浙江英特药业有限责任公司|12,063,525.89|4.73
合计|89,179,051.77|34.99
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|249,569,841.17|414,037,659.15
合计|249,569,841.17|414,037,659.15
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
一年以内|237,750,249.58
1年以内小计|237,750,249.58
1至2 年|12,814,675.93
2至3 年|5,562,466.37
3年以上|15,103,227.13
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|23,662,467.19
合计|294,893,086.20
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
资产处置款||274,874,808.12
拆借款|154,838,345.32|
押金保证金|94,830,531.00|170,167,245.41
应收暂付款|27,131,808.65|26,862,901.90
应收备用金等|18,092,401.23|17,132,588.57
合计|294,893,086.20|489,037,544.00
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|13,427,047.18|14,972,224.86|46,600,612.81|74,999,884.85
2022年1月1日余额在本期||||74,999,884.85
--转入第二阶段|-376,809.94|376,809.94||-
--转入第三阶段||-556,246.64|556,246.64|-
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-8,643,952.97|-13,511,320.57|-6,532,471.79|-28,687,745.33
本期转回|||28,794.58|28,794.58
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|-260,689.05||-757,000.02|-1,017,689.07
2022年12月31日余额|4,145,595.22|1,281,467.59|39,896,182.22|45,323,245.03
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京军海药业有限责任公司|拆借款|154,838,345.32|1年以内|52.51|
上海复旦张江生物医药股份有限公司|押金保证金|54,044,312.37|1年以内、1-2年|18.33|2,942,215.62
国药控股分销中心有限公司|押金保证金|29,279,479.26|1年以内|9.93|1,463,973.96
浙江华东巨化物流有限公司|应收暂付款|9,538,289.03|5年以上|3.23|9,538,289.03
 Robert Bosch Packaging Technology GmbH|应收暂付款|9,130,167.00|3-5 年|3.10|9,130,167.00
合计|/|256,830,592.98|/|87.10|23,074,645.61
上表中比例数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符,均为四舍五入原因所致。
种类|期末数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备|181,970,153.97|61.71|27,131,808.65|14.91|154,838,345.32
按组合计提坏账准备|112,922,932.23|38.29|18,191,436.38|16.11|94,731,495.85
合计|294,893,086.20|100.00|45,323,245.03|15.37|249,569,841.17
种类|期初数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备|26,862,901.90|5.49|26,862,901.90|100.00|
按组合计提坏账准备|462,174,642.10|94.51|48,136,982.95|10.42|414,037,659.15
合计|489,037,544.00|100.00|74,999,884.85|15.34|414,037,659.15
单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
北京军海药业有限责任公司|154,838,345.32|||原控股子公司因破产清算丧失控制权,相应对其应收款项按处置日公允价值即经确认的申报债权金额确认
浙江华东巨化物流有限公司|9,538,289.03|9,538,289.03|100.00|预计无法收回
 Robert Bosch Packaging Technology GmbH|9,130,167.00|9,130,167.00|100.00|
浙江普泽医药有限公司|5,090,237.20|5,090,237.20|100.00|
湖南菁鹏药业有限公司|2,588,798.14|2,588,798.14|100.00|
单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
克雷格过程管理工程有限公司等零星单位|784,317.28|784,317.28|100.00|
小计|181,970,153.97|27,131,808.65|14.91|
组合名称|期末数||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
应收押金保证金组合|94,830,531.00|11,019,060.94|11.62
应收备用金等组合|18,092,401.23|7,172,375.44|39.64
小计|112,922,932.23|18,191,436.38|16.11
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|308,506,198.78|6,919,398.14|301,586,800.64|224,173,811.59|7,079,441.63|217,094,369.96
在产品|238,868,511.81|18,617,047.47|220,251,464.34|294,186,202.96|14,821,983.76|279,364,219.20
库存商品|1,421,886,439.60|104,076,285.38|1,317,810,154.22|1,497,606,314.60|85,202,282.65|1,412,404,031.95
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
包装物|37,521,281.34|2,743,514.74|34,777,766.60|32,771,776.69|3,793,786.44|28,977,990.25
低值易耗品|17,184,005.32|17,655.49|17,166,349.83|16,892,529.28|31,610.85|16,860,918.43
物资采购|22,543,843.98||22,543,843.98|68,179,885.20||68,179,885.20
合计|2,046,510,280.83|132,373,901.22|1,914,136,379.61|2,133,810,520.32|110,929,105.33|2,022,881,414.99
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|7,079,441.63|2,427,426.42||1,928,078.77|659,391.14|6,919,398.14
在产品|14,821,983.76|15,085,863.57||11,290,799.86||18,617,047.47
库存商品|85,202,282.65|79,185,969.34||60,106,087.64|205,878.97|104,076,285.38
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
包装物|3,793,786.44|311,344.36||1,361,616.06||2,743,514.74
低值易耗品|31,610.85|||13,955.36||17,655.49
合计|110,929,105.33|97,010,603.69||74,700,537.69|865,270.11|132,373,901.22
[注]:本期其他减少金额系合并财务报表范围变化
项目|确定可变现净值的具体依据|转回存货跌价准备的原因|转销存货跌价准备的原因
原材料、在产品、包装物、低值易耗品|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品|相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣增值税进项税|31,679,728.52|134,609,016.46
预缴企业所得税|7,533,714.57|28,837,055.28
合计|39,213,443.09|163,446,071.74
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
浙江博锐生物制药有限公司|1,059,414,259.30|||-103,752,896.19|420,793.73|183,720,792.13||||1,139,802,948.97|
雅赛利(台州)制|114,894,081.51|||16,166,076.39|||14,553,000.00|||116,507,157.90|
药有限公司|||||||||||
 DTR M Bioph arma( Caym an) Limit ed|73,829,674.24|||-47,587,771.73|2,210,403.28|||28,452,305.79|||28,452,305.79
浙江赞生药业有限公司|61,640,307.84|||-9,153,917.46||||||52,486,390.38|
 Incare y(Cay man) Holdi ng Limit ed|32,345,012.36|||-5,142,857.49||16,161,331.47||||43,363,486.34|
中兴海正生物科技( 台州)有限公司|1,900,731.74|||-3,560.48||||||1,897,171.26|
海南健生爱民医药有限公司|1,127,948.44|||-329,957.63||||||797,990.81|
台州椒江英飞海正创收创业|3,214,285.71|34,285,714.29||-494,860.89||||||37,005,139.11|
投资合伙企业|||||||||||
浙江海正甦力康生物科技有限公司||77,220,001.65||-7,254,479.71||||||69,965,521.94|
小计|1,348,366,301.14|111,505,715.94||-157,554,225.19|2,631,197.01|199,882,123.60|14,553,000.00|28,452,305.79||1,461,825,806.71|28,452,305.79
合计|1,348,366,301.14|111,505,715.94||-157,554,225.19|2,631,197.01|199,882,123.60|14,553,000.00|28,452,305.79||1,461,825,806.71|28,452,305.79
浙江海正甦力康生物科技有限公司原系公司子公司,本期实施增资扩股及部分老股转让后公司对其由控制转为具有重大影响,并将对其长期股权投资由成本法转为权益法核算,本期追加投资系丧失控制权日的公允价值进行重新计量的剩余股权价值。
项目|期末余额|期初余额
上海复旦张江生物医药股份有限公司股权||14,709,951.90
合计||14,709,951.90
项目|期末余额|期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|20,216,947.67|20,202,843.09
其中:权益工具投资|20,216,947.67|20,202,843.09
合计|20,216,947.67|20,202,843.09
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|117,786,479.83|13,637,728.00||131,424,207.83
2.本期增加金额|34,901,119.19|||34,901,119.19
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|34,901,119.19|||34,901,119.19
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|152,687,599.02|13,637,728.00||166,325,327.02
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|44,009,098.68|2,557,476.96||46,566,575.64
2.本期增加金额|12,770,926.70|240,131.39||13,011,058.09
(1)计提或摊销|5,305,310.93|240,131.39||5,545,442.32
(2)固定资产/无形资产转入|7,465,615.77|||7,465,615.77
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|56,780,025.38|2,797,608.35||59,577,633.73
三、减值准备||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|95,907,573.64|10,840,119.65||106,747,693.29
2.期初账面价值|73,777,381.15|11,080,251.04||84,857,632.19
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1. 期初余额|5,635,960,261.87|7,620,193,720.63|60,400,329.76|476,179,990.08|13,792,734,302.34
2. 本期增加金额|96,104,177.14|494,618,686.40|3,528,250.76|36,838,548.91|631,089,663.21
(1)购置|1,805,080.74|14,628,244.38|2,094,271.02|4,161,173.78|22,688,769.92
(2)在建工程转入|94,299,096.40|479,990,442.02|1,433,979.74|32,677,375.13|608,400,893.29
(3)企业合并增加|||||
3. 本期减少金额|35,236,547.63|199,697,020.95|3,765,786.45|4,364,337.36|243,063,692.39
(1)处置或报废|335,428.44|123,732,361.71|3,765,786.45|4,230,143.29|132,063,719.89
(2)转出至投资性房地产|34,901,119.19||||34,901,119.19
(3)丧失控制权||75,964,659.24||134,194.07|76,098,853.31
转出|||||
4. 期末余额|5,696,827,891.38|7,915,115,386.08|60,162,794.07|508,654,201.63|14,180,760,273.16
二、累计折旧|||||
1. 期初余额|1,434,543,455.51|3,759,709,559.13|50,354,343.48|312,840,655.62|5,557,448,013.74
2. 本期增加金额|218,165,118.86|637,965,019.19|2,867,366.48|24,298,797.46|883,296,301.99
(1)计提|218,165,118.86|637,965,019.19|2,867,366.48|24,298,797.46|883,296,301.99
3. 本期减少金额|7,500,086.32|127,030,696.28|3,360,418.77|3,937,270.20|141,828,471.57
(1)处置或报废|34,470.55|93,616,438.10|3,360,418.77|3,834,286.50|100,845,613.92
(2)转出至投资性房地产|7,465,615.77||||7,465,615.77
(3)丧失控制权转出||33,414,258.18||102,983.70|33,517,241.88
4. 期末余额|1,645,208,488.05|4,270,643,882.04|49,861,291.19|333,202,182.88|6,298,915,844.16
三、减值准备|||||
1. 期初余额|27,983,983.99|40,771,093.96|193,831.20|808,753.76|69,757,662.91
2. 本期增加金额||574,116.46|||574,116.46
(1)计提||574,116.46|||574,116.46
3. 本期减少金额||3,093,315.88|||3,093,315.88
(1)处置或报废||828,912.21|||828,912.21
(2)丧失控制权转出||2,264,403.67|||2,264,403.67
4. 期末余额|27,983,983.99|38,251,894.54|193,831.20|808,753.76|67,238,463.49
四、账面价值|||||
1. 期末账面价值|4,023,635,419.34|3,606,219,609.50|10,107,671.68|174,643,264.99|7,814,605,965.51
2. 期初账面价值|4,173,432,822.37|3,819,713,067.54|9,852,155.08|162,530,580.70|8,165,528,625.69
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|337,409,103.72|64,977,613.45||272,431,490.27|
机器设备|524,646,074.79|240,410,951.60|23,289,662.08|260,945,461.11|
其他设备|430,629.33|357,037.15||73,592.18|
小计|862,485,807.84|305,745,602.20|23,289,662.08|533,450,543.56|
项目|期末账面价值
其他设备|72,351.20
小计|72,351.20