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本集团的营业收入主要包括水处理业务收入、固废业务收入、综合技术服务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
(1)提供特许经营权服务的项目相关收入确认的方法1)特许经营权
本集团根据政府主管部门授予的污水处理业务、垃圾渗滤液处理业务特许经营权服务的经营模式包括自主投资运营模式、BOT模式、TOT模式、PPP 模式、受托运营模式。
本集团的BOT(建设—经营—移交)特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权协议,许可公司融资、建设、运营及维护公共服务设施,在特定时期内依据相关《特许经营协议》运营公共服务设施并提供特许经营服务,通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益,并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。本集团的TOT(即移交—经营—移交)特许经营权项目是通过有偿转让的方式,从政府部门或其授权单位取得已建成的公共服务设施经营权,在特定时期内,由公司进行运营管理,通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益,并在特许经营权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。
本集团的PPP 特许经营权项目是指政府采用竞争方式依法授权中华人民共和国境内外的法人或者其他组织,通过协议明确权利义务和风险分担,约定其在一定期限和范围内投资建设运营基础设施和公用事业并获得收益,提供公共产品或者公共服务,形成“利益共享、风险共担、全程合作”伙伴合作关系。通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权协议,许可公司融资、建设、运营及维护公共服务设施,在特定时期内依据相关《特许经营协议》运营公共服务设施并提供特许经营服务,通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益,并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。
本集团的受托运营特许经营权项目是指通过接受政府委托,从政府部门或其授权单位取得存量公共资产的运营维护职责,本集团不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权,只向本集团支付委托运营费。
特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整条款等。2)自主投资运营模式收入确认和计量
本集团对于自主投资运营的特许经营项目,在公司已根据合同约定向客户提供处理服务,取得客户付款凭证或证明且相关的经济利益很可能流入,相关已发生或将发生的成本能够可靠的计量时确认收入。
3)BOT、TOT、PPP模式收入确认和计量
特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第14号》规定核算的范围,特许经营的资产可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》,如果项目公司在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金,该权利构成一项无条件收取货币资金的权利,根据项目实际情况确认金融资产,列入长期应收款核算,并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。
如果项目公司在有关基础设施建成后,有权利向服务的对象收取费用,但收取的费用金额是不确定的,并不构成一项无条件收取货币资金的权利,公司应当根据项目实际情况确认为无形资产,并根据特许经营期限以直线摊销法按照合同约定的特许经营期限平均摊销。
A.金融资产核算模式收入确认
依据相关《特许经营协议》,对于确认为金融资产的特许经营权合同,公司当期收到的处理费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及处理运营收入,公司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报,并将处理费扣除项目投资本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收入。实际利率以各BOT、TOT、PPP 项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率,再根据各项目所在地政府的信用风险不同,浮动一定的比例确定。
B.无形资产核算模式收入确认
确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算,在公司已根据合同约定向客户提供处理服务,取得客户付款凭证或证明且相关的经济利益很可能流入,相关已发生或将发生的成本能够可靠的计量时确认收入。
C.后续设备更新支出
特许经营权协议约定了特许经营的处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求,公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前将相关资产修复至指定状态的责任,公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计,包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支,选择适当折现率计算其现金流量的现值等,并确认为预计负债。同时,考虑预计负债的资金成本,按照折现率计算利息支出,利息支出一并计入预计负债。
每个资产负债表日,对已确认的预计负债进行复核,按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。对于其他日常维护、维修或大修支出则在发生当期计入损益。
D.后续设备更新支出折现率的选择:
以后续设备更新支出时间相同或近似期间的国债票面利率的平均值为基本利率浮动一定的比例作为折现率。
4)受托运营模式的垃圾渗沥液处理业务收入确认和计量
本集团对于委托运营的特许经营权项目采用委托运营模式,在公司已根据合同约定向客户提供处理服务,取得客户付款凭证或证明且相关的经济利益很可能流入,相关已发生或将发生的成本能够可靠的计量时确认收入。
污水处理服务收入确认具体原则:根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议,按照约定的处理单价或提标改造后授予方文件中约定的暂定价和双方确认的结算处理量确认污水处理服务收入。
(2)固废业务收入确认的方法
本集团接收固体废弃物时按量收取消纳费并开具发票,于实际完成固体废弃物处置时或将固体废弃物资源化利用的产品对第三方销售验收时,取得客户付款凭证或证明且相关的经济利益很可能流入,相关已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。
(3)商品销售收入确认的方法
本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方,并确认商品销售收入。
(4)劳务收入确认的具体方法
本集团在劳务已提供,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
(5)建造合同确认的具体方法
满足某一时段内履行条件的,本集团在该时间内按照履约进度确认收入。本集团采用投入法确定恰当的履约进度,按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止;如果已经发生的成本预计不可能收回的,在发生时立即确认为费用,不确认收入。本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时,视为可以合理预见合同结果,履约进度能够合理确定。不满足某一时段内履行条件的,本集团在完工交付时根据合同确定的交易价格确认收入。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照折旧进度分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
(2)本集团作为承租人
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。1)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;2增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:1租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2)短期租赁和低价值资产租赁
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;3资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);4在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%。);5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本集团也可能将其分类为融资租赁:1若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;2资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;3承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1)融资租赁会计处理初始计量
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:1承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;4承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;5由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量
2)经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施
(1)所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(3)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。分部间转移价格参照市场价格确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
(1)财政部发布《企业会计准则解释第14 号》(财会[2021]1 号),规定了“关于社会资本方对政府和社会资本合作(PPP)项目合同的会计处理”和“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”的内容。(2)财政部发布《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号),明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会|相关会计政策变更已经本公司第三届董事会第二十一次会议和第三届董事会第三十二次会议批准。|相关企业会计准则解释的执行,未对公司财务报表产生重大影响。
计处理。(3)财政部发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号),规定了“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。||
税种|计税依据|税率
增值税|销项税额抵扣进项税额后余额或销售额|1%、3%、5%、6%、9%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|流转税税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|0%、12.5%、15%、20%、25%
教育费附加|流转税税额|3%
地方教育费附加|流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
福建海峡环保集团股份有限公司(洋里污水处理厂一、二、三、四期项目及祥坂污水处理厂项目)|15
福建琅岐海峡环保有限公司|12.5
福建青口海峡环保有限公司(汽车城项目)|25
福建青口海峡环保有限公司(新区项目)|12.5
福建榕北海峡环保有限公司(浮村项目一期)|25
福建榕北海峡环保有限公司(浮村项目二期)|0
福建榕北海峡环保有限公司(桂湖项目)|12.5
福建永泰海峡环保有限公司(一期项目)|25
福建永泰海峡环保有限公司(二期项目)|12.5
福建红庙岭海峡环保有限公司(一、二期项目)|15
福建侯官海峡环保有限公司(一、二期项目)|25
福建榕东海峡环保有限公司|12.5
福建金溪海峡环保有限公司|12.5
福建蓝园海峡环保有限公司|12.5
福建南平福城海峡环保有限公司|20
福建北峰海峡环保科技有限公司|20
福建海峡环保资源开发有限公司|25
福建海环海滨资源开发有限公司|25
福建海峡生态环境科技有限公司|12.5
江苏泗阳海峡环保有限公司|25
江苏海环水务有限公司|25
福州海环洗涤服务有限责任公司|25
福建福源海峡环保科技有限公司|0
福建海环环境监测有限公司|20
福建连坂海峡环保科技有限公司|25
福建柘荣海峡环保科技有限公司|25
福建榕樟海峡环保科技有限公司|0
江苏海峡环保科技发展有限公司|15
福建黎阳环保有限公司|25
福清黎阳水务有限公司|25
沙县蓝芳水务有限公司|20
福州滨海海峡环保科技有限公司|25
福建海环生活废弃物环保服务有限公司|20
山东寿光海峡环保科技有限公司|20
(1)根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部2019年4月13日发布的2019年第60号公告《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》,对符合条件的从事污染防治的第三方企业(以下称第三方防治企业)减按15%的税率征收企业所得税;
财政部、税务总局2022年1月29日发布2022年第4号公告《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》,将上述优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。本公司自2019年1月1日起至2023 年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
福建红庙岭海峡环保有限公司自2020 年1 月1 日起至2023 年12 月31 日减按15%税率征收企业所得税。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定,从事公共污水处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
项目|免税期|减半征收期
福建琅岐海峡环保有限公司|2018年-2020年|2021年-2023年
福建青口海峡环保有限公司(新区项目)|2017年-2019年|2020年-2022年
福建榕北海峡环保有限公司(桂湖项目)|2019年-2021年|2022年-2024年
福建榕北海峡环保有限公司(浮村项目二期)|2021年-2023年|2024年-2026年
福建永泰海峡环保有限公司(二期项目)|2019年-2021年|2022年-2024年
福建榕东海峡环保有限公司|2018年-2020年|2021年-2023年
福建金溪海峡环保有限公司|2018年-2020年|2021年-2023年
福建蓝园海峡环保有限公司|2019年-2021年|2022年-2024年
福建海峡生态环境科技有限公司|2019年-2021年|2022年-2024年
福建福源海峡环保科技有限公司|2021年-2023年|2024年-2026年
福建榕樟海峡环保科技有限公司|2022年-2024年|2025年-2027年
(3)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的的通知》(财税〔2019〕13 号)、《企业所得税法》第二十八条、《实施细则》第九十二条中关于小型微利企业的相关规定,对小型微利企业年应纳所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号)第一条规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。执行期限:2021年1月1日至2022年12月31 日;
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13 号)的规定:对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
福建海环环境监测有限公司、福建北峰海峡环保科技有限公司、福建南平福城海峡环保有限公司、沙县蓝芳水务有限公司、福建海环生活废弃物环保服务有限公司、山东寿光海峡环保科技有限公司符合小型微利企业的认定标准,企业所得税按20%计缴。
(4)本集团根据财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税〔2015〕78 号),污水处理劳务、垃圾处理及污泥处理处置劳务自2015 年7 月1 日起,增值税享受即征即退政策,退税比例为70%。
根据《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》(财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部公告2021 年第36 号)、《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号),以《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》中所列资源为主要原材料,生产《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。福建海环海滨资源开发有限公司、福建海峡环保资源开发有限公司应纳税所得额减按90%计税。
(5)本集团根据财政部、国家税务总局《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》(税务总局公告2020年第9号),污水处理劳务、垃圾处理及污泥处理处置劳务自2020年5月1日起适用增值税税率为6%。
(6)《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40 号)第四条规定:“纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水(矿井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目,可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策,也可选择适用免征增值税政策;一经选定,36个月内不得变更。本公司“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、“污水处理劳务”项目选择适用免征增值税政策。自2022年3月1日起执行。
福建红庙岭海峡环保有限公司、福建侯官海峡环保有限公司、福建金溪海峡环保有限公司、福建南平福成海峡环保有限公司、福建榕东海峡环保有限公司、福建永泰海峡环保有限公司、福建青口海峡环保有限公司、沙县蓝芳水务有限公司、福清黎阳水务有限公司、福建琅岐海峡环保有限公司、福建榕北海峡环保有限公司(桂湖分公司)由增值税即征即退改选为免征增值税。
(7)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对福建省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》,公司通过高新技术企业认定,自2021 年起按15%的税率计缴企业所得税,有效期为3年,《高新技术企业证书》证书编号:GR202135001707。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《江苏省认定机构2022 年认定的第三批高新技术企业》的通知,江苏海峡环保科技发展有限公司通过高新技术企业认定,自2022
年起按15%的税率计算企业所得税,有效期为3年,《高新技术企业证书》证书编号:GR202232005933。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||200.00
银行存款|479,144,450.39|305,885,060.32
其他货币资金|4,183,942.86|4,100,000.00
合计|483,328,393.25|309,985,260.32
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|140,782,739.73|
其中:||
结构性存款|100,451,232.88|
浮动收益凭证|40,331,506.85|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|140,782,739.73|
截至年末,本集团交易性金融资产系使用部分闲置募集资金进行现金管理购买结构性存款和浮动收益凭证。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|1,360,000.00|550,000.00
商业承兑票据||
合计|1,360,000.00|550,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|200,000.00|
商业承兑票据||
合计|200,000.00|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
90日以内(含)|61,493,845.75
90日-180日(含)|173,522,802.55
180日-360日(含)|333,836,737.01
1年以内小计|568,853,385.31
1至2年|512,825,138.77
2至3年|26,755,696.43
3年以上|
3至4年|6,672,113.64
4至5年|3,336,378.00
5年以上|2,593,088.00
合计|1,121,035,800.15
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|95,588.00|0.01|95,588.00|100.00|0.00|95,588.00|0.02|95,588.00|100.00|0.00
其中:||||||||||
泗阳众联纺织科技有限公司|95,588.00|0.01|95,588.00|100.00|0.00|95,588.00|0.02|95,588.00|100.00|0
按组合计提坏账准备|1,120,940,212.15|99.99|80,112,683.00|7.115|1,040,827,529.15|571,217,332.78|99.98|35,493,389.75|6.21|535,723,943.03
其中:||||||||||
应收政府客户款项|1,013,829,527.58|90.44|67,763,356.87|6.68|946,066,170.71|515,684,171.37|90.26|29,263,213.17|5.67|486,420,958.20
应收非政府客户款项|107,110,684.57|9.55|12,349,326.13|11.53|94,761,358.44|55,533,161.41|9.72|6,230,176.58|11.22|49,302,984.83
合计|1,121,035,800.15|/|80,208,271.00|/|1,040,827,529.15|571,312,920.78|/|35,588,977.75|/|535,723,943.03
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
泗阳众联纺织科技有限公司|95,588.00|95,588.00|100.00|已无法联系,且经查询该公司涉讼事项较多,已无还款能力
合计|95,588.00|95,588.00|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
90日以内(含)|35,372,631.03|385,561.67|1.09
90日-180日(含)|159,592,324.32|3,479,112.68|2.18
180日-360日(含)|294,174,309.98|12,796,582.49|4.35
1至2年(含2年)|500,506,302.27|47,548,098.72|9.50
2至3年(含3年)|21,914,759.98|3,122,853.31|14.25
3至4年(含4年)|2,269,200.00|431,148.00|19.00
合计|1,013,829,527.58|67,763,356.87|6.68
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
90日以内(含)|26,121,214.72|284,918.49|1.09
90日-180日(含)|13,930,478.23|303,684.43|2.18
180日-360日(含)|39,662,427.03|1,725,315.57|4.35
1至2年(含2年)|12,318,836.50|1,170,289.48|9.50
2至3年(含3年)|4,840,936.45|1,415,973.91|29.25
3至4年(含4年)|4,402,913.64|2,157,427.67|49.00
4至5年(含5年)|3,336,378.00|2,794,216.58|83.75
5年以上|2,497,500.00|2,497,500.00|100.00
合计|107,110,684.57|12,349,326.13|11.53
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|35,588,977.75|44,619,293.25||||80,208,271.00
合计|35,588,977.75|44,619,293.25||||80,208,271.00
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
福州市城乡建设局|884,081,485.09|78.86|60,155,987.35
福州经济技术开发区市政公用事业管理处|48,944,972.96|4.37|3,509,021.06
福清市住房和城乡建设局|27,713,983.27|2.47|461,145.84
福州市琅岐经济区建设环保局|24,068,000.00|2.15|3,088,915.50
中交天津航道局有限公司|23,664,517.56|2.11|1,029,406.51
合计|1,008,472,958.88|89.96|68,244,476.26
项目|期末余额|期初余额
应收票据|998,390.27|
合计|998,390.27|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|8,896,530.93|89.84|19,951,541.61|94.79
1至2年|341,405.61|3.45|521,206.56|2.51
2至3年|162,094.72|1.64|548,351.36|2.64
3年以上|503,140.77|5.08|12,917.38|0.06
合计|9,903,172.03|100.00|21,034,016.91|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
安徽华骐环保科技股份有限公司|1,872,000.00|18.90
福建和欣盛发展有限公司|1,182,262.50|11.94
国网福建省电力有限公司福州供电公司|1,047,902.45|10.58
厦门知蜂捷成商贸有限公司|775,680.00|7.83
中石化森美(福建)石油有限公司福州分公司|680,051.82|6.87
合计|5,557,896.77|56.12
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|10,726,270.05|8,857,009.62
合计|10,726,270.05|8,857,009.62
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|5,108,017.86
1年以内小计|5,108,017.86
1至2年|4,408,898.51
2至3年|485,086.97
3年以上|
3至4年|2,937,767.20
4至5年|55,000.00
5年以上|1,938,631.41
合计|14,933,401.95
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
代垫工程款、工程电费、维修费等|6,122,941.75|5,872,723.11
押金、备用金、保证金|4,455,047.00|4,693,144.46
其他|4,355,413.20|1,486,812.29
合计|14,933,401.95|12,052,679.86
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|251,100.64|1,897,670.99|1,046,898.61|3,195,670.24
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-251,100.64|251,100.64||
--转入第三阶段||-676,306.37|676,306.37|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||796,035.23|215,426.43|1,011,461.66
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||2,268,500.49|1,938,631.41|4,207,131.90
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|3,195,670.24|1,011,461.66||||4,207,131.90
合计|3,195,670.24|1,011,461.66||||4,207,131.90
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
福建省闽招咨询管理有限公司|押金保证金|4,000,000.00|1-2年|26.79|380,000.00
福州市寿山乡人民政府|代垫款项|2,900,000.00|3-4年|19.42|1,421,000.00
江苏泗阳开发区管理委员会|代垫工程款|1,807,530.00|5年以上|12.10|1,807,530.00
闽侯县财政局|工程补偿款|1,312,490.01|1年以内|8.79|57,093.32
福清市住房和城乡建设局|应收政府补助|740,240.11|1年以内|4.96|32,200.44
合计|/|10,760,260.12|/|72.06|3,697,823.76
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
福清市住房和城乡建设局|水电补贴|740,240.11|1年以内|预计收取时间:2023年收取金额:740,240.11元依据:闽政办〔2002〕96号
合计|/|740,240.11|/|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|9,763,551.71||9,763,551.71|11,166,297.40||11,166,297.40
在产品|1,674,627.64||1,674,627.64|1,214,072.02||1,214,072.02
库存商品|11,129,803.51|1,417,888.24|9,711,915.27|14,471,138.11|3,158,155.58|11,312,982.53
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|21,032,029.25||21,032,029.25|642,352.18||642,352.18
其他|738,292.56||738,292.56|2,020,555.52||2,020,555.52
合计|44,338,304.67|1,417,888.24|42,920,416.43|29,514,415.23|3,158,155.58|26,356,259.65
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|3,158,155.58|154,008.09||1,894,275.43||1,417,888.24
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|3,158,155.58|154,008.09||1,894,275.43||1,417,888.24
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
政府客户|322,497,391.09|13,854,653.28|308,642,737.81|368,601,688.42|10,213,636.88|358,388,051.54
非政府客户|25,224,455.79|798,295.25|24,426,160.54|20,215,148.37|273,975.54|19,941,172.83
合计|347,721,846.88|14,652,948.53|333,068,898.35|388,816,836.79|10,487,612.42|378,329,224.37
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
减值准备|4,165,336.11|||
合计|4,165,336.11|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的长期应收款|12,072,403.44|11,567,520.81
合计|12,072,403.44|11,567,520.81
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
留抵增值税|55,659,094.51|69,529,713.14
预缴其他税费|40,631.37|15,667.46
合计|55,699,725.88|69,545,380.60
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
 BOT及PPP特许经营权金融资产模式|177,564,398.45||177,564,398.45|189,214,991.53||189,214,991.53|
减:一年内到期的长期应收款|12,072,403.44||12,072,403.44|11,567,520.81||11,567,520.81|
合计|165,491,995.01||165,491,995.01|177,647,470.72||177,647,470.72|/
上述款项系BOT及PPP运营项目固定收入折现金额,经本公司单项评估信用风险后,无需计提信用减值损失。
福建深投海峡环保科技有限公司|15,887,893.99|||-1,853,733.99||||||14,034,160.00|
福州首创海环环保科技有限公司|22,890,088.80|||-6,032,755.12||||||16,857,333.68|
福州市大件废弃物处置服务有限公司|2,992,378.06|||-709,182.55||||||2,283,195.51|
福州沪榕海环再生能源有限公司|88,357,618.20|||5,067,107.08||||||93,424,725.28|
福州市洋里生活废弃物收运服务有限公司|9,991,010.33|||-1,283,981.25||||||8,707,029.08|
小计|140,118,989.38|||-4,812,545.83||||||135,306,443.55|
合计|140,118,989.38|||-4,812,545.83||||||135,306,443.55|
项目|期末余额|期初余额
投资中交(寿光)投资有限公司出资款|4,529,200.00|4,529,200.00
合计|4,529,200.00|4,529,200.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,322,971,358.18|1,443,691,323.45
固定资产清理|711,963.42|443,573.68
合计|1,323,683,321.60|1,444,134,897.13
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,478,952,624.96|763,597,080.72|20,749,849.45|41,227,090.06|2,304,526,645.19
2.本期增加金额|3,079,952.68|21,195,300.36|2,319,580.52|1,970,792.76|28,565,626.32
(1)购置|98,089.38|18,092,416.52|555,892.04|1,049,340.26|19,795,738.20
(2)在建工程转入|2,035,958.30|67,199.90|||2,103,158.20
(3)企业合并增加|||||
(4)重分类|572,862.45|3,035,683.94|1,763,688.48|921,452.50|6,293,687.37
(5)其他增加|373,042.55||||373,042.55
3.本期减少金额|3,035,683.94|9,680,107.10||90,561.01|12,806,352.05
(1)处置或报废||5,287,643.57||90,561.01|5,378,204.58
(2)重分类|3,035,683.94|3,258,003.43|||6,293,687.37
(3)其他减少||1,134,460.10|||1,134,460.10
4.期末余额|1,478,996,893.70|775,112,273.98|23,069,429.97|43,107,321.81|2,320,285,919.46
二、累计折旧|||||
1.期初余额|444,734,172.56|381,670,169.37|10,888,239.81|22,607,093.56|859,899,675.30
2.本期增加金额|61,387,107.42|64,091,455.84|2,133,461.70|11,008,723.14|138,620,748.10
(1)计提|61,131,834.01|63,831,856.14|2,133,461.70|11,008,723.14|138,105,874.99
(2)重分类|255,273.41|259,599.70|||514,873.11
3.本期减少金额|259,599.70|5,279,655.30||85,600.89|5,624,855.89
(1)处置或报废||5,023,261.39||85,600.89|5,108,862.28
(2)重分类|259,599.70|255,273.41|||514,873.11
(3)其他减少||1,120.50|||1,120.50
4.期末余额|505,861,680.28|440,481,969.91|13,021,701.51|33,530,215.81|992,895,567.51
三、减值准备|||||
1.期初余额||935,646.44|||935,646.44
2.本期增加金额||3,483,347.33|||3,483,347.33
(1)计提||3,483,347.33|||3,483,347.33
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额||4,418,993.77|||4,418,993.77
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|973,135,213.42|330,211,310.30|10,047,728.46|9,577,106.00|1,322,971,358.18
2.期初账面价值|1,034,218,452.40|380,991,264.91|9,861,609.64|18,619,996.50|1,443,691,323.45
本年重分类、其他增加和其他减少系子公司福建海峡生态环境科技有限公司根据《关于福州市洋里污水处理厂污泥处置工程项目竣工决算审核报告(2022)云专字第D-073号》变更固定资产原值及折旧。
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|3,619,122.22|703,456.72|1,367,354.69|1,548,310.81|
电子及其他设备|269,953.11|222,030.15||47,922.96|
合计|3,889,075.33|925,486.87|1,367,354.69|1,596,233.77|
项目|期末账面价值
房屋建筑物|6,663,925.46
合计|6,663,925.46
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
海峡生态公司厂房|64,552,103.44|2022年办妥竣工决算,正在办理
海资公司厂房|95,950,270.53|竣工手续未办理完结
洗涤公司厂房|9,529,754.82|产权证书办理中
海滨公司厂房|72,346,227.28|竣工手续未办理完结
项目|期末余额|期初余额
待处理资产|711,963.42|443,573.68
合计|711,963.42|443,573.68
项目|期末余额|期初余额
在建工程|51,069,966.22|174,392,068.09
工程物资||
合计|51,069,966.22|174,392,068.09
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目工程二期|49,561,493.77||49,561,493.77|28,786,179.74||28,786,179.74
浮村污水处理厂二期工程厂外配套管网项目||||18,257,533.68||18,257,533.68
柘荣县综合污水处理厂及配套管网项目||||61,199,489.38||61,199,489.38
泗阳城东改扩建工程||||63,616,990.12||63,616,990.12
其他工程|1,508,472.45||1,508,472.45|2,531,875.17||2,531,875.17
合计|51,069,966.22||51,069,966.22|174,392,068.09||174,392,068.09
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
晋安区益凤渣土及建筑废弃物资源化利用项目工程二期|108,640,000.00|28,786,179.74|22,674,238.50|1,898,924.47||49,561,493.77|85.40|95.42%|1,593,074.23|948,641.47|4.90|自筹及金融机构借款借款
浮村污水处理厂二期工程厂外配套管网项目|47,200,000.00|18,257,533.68|3,394,495.40||21,652,029.08||49.62|84.63%||||自筹
柘荣县综合污水处理厂及配套管网项目|211,570,000.00|61,199,489.38|37,603,321.72||98,802,811.10||46.95|52.25%|3,879,261.18|2,756,624.59|4.50|自筹及金融机构借款
泗阳城东改扩建工程|249,668,300.00|63,616,990.12|55,980,572.61||119,597,562.73||47.90|51.50%|274,351.67|274,351.67|4.60|自筹及金融机构借款
合计|617,078,300.00|171,860,192.92|119,652,628.23|1,898,924.47|240,052,402.91|49,561,493.77|/|/|5,746,687.08|3,979,617.73|/|/
本年在建工程浮村污水处理厂二期工程厂外配套管网项目其他减少21,652,029.08 元,为转入其他非流动资产列报;柘荣县综合污水处理厂及配套管网项目其他减少98,802,811.10元、泗阳城东改扩建工程其他减少119,597,562.73元,系本年根据财政部发布的关于“社会资本方在PPP项目建设期间的资产应当如何列报的问答”,转入无形资产列报。
项目|土地|房屋及建筑物|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|225,600.00|1,374,433.94|1,600,033.94
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|225,600.00|1,374,433.94|1,600,033.94
二、累计折旧|||
1.期初余额|61,100.12|343,608.48|404,708.60
2.本期增加金额|18,800.04|458,144.64|476,944.68
(1)计提|18,800.04|458,144.64|476,944.68
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|79,900.16|801,753.12|881,653.28
三、减值准备|||
1.期末账面价值|145,699.84|572,680.82|718,380.66
2.期初账面价值|164,499.88|1,030,825.46|1,195,325.34
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|特许经营权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|518,865,866.54|||4,428,905.80|1,413,896,919.70|1,937,191,692.04
2.本期增加金额|386,910.09|||152,467.18|440,803,928.96|441,343,306.23
(1)购置||||152,467.18||152,467.18
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
(4)建造增加|||||440,803,928.96|440,803,928.96
(5)其他增加|386,910.09|||||386,910.09
3.本期减少金额|||||1,886,778.02|1,886,778.02
(1)处置|||||1,886,778.02|1,886,778.02
4.期末余额|519,252,776.63|||4,581,372.98|1,852,814,070.64|2,376,648,220.25
二、累计摊销||||||
1.期初余额|57,435,000.92|||2,636,952.47|339,921,861.76|399,993,815.15
2.本期增加金额|14,620,177.50|||440,703.73|70,818,213.00|85,879,094.23
(1)计提|14,620,177.50|||440,703.73|70,818,213.00|85,879,094.23
3.本期减少金额|||||779,455.84|779,455.84
|||||779,455.84|779,455.84
(1)处置||||||
4.期末余额|72,055,178.42|||3,077,656.20|409,960,618.92|485,093,453.54
三、减值准备||||||
1.期初余额|||||1,663,400.00|1,663,400.00
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|||||1,663,400.00|1,663,400.00
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|447,197,598.21|||1,503,716.78|1,441,190,051.72|1,889,891,366.71
2.期初账面价值|461,430,865.62|||1,791,953.33|1,072,311,657.94|1,535,534,476.89
序号|项目|特许经营类型|特许经营期(年)|合同签订日期|运营状况
1|福州市浮村污水处理厂项目| BOT|27|2010年5月|正常运营
2|青口汽车工业开发区污水处理厂项目| TOT|30|2012年4月|正常运营
3|闽侯县城区污水处理厂一期项目| BOT|28|2007年11月|正常运营
4|闽侯县城区污水处理厂二期项目| BOT|28|2014年5月|正常运营
5|青口新区环境保护工程| BOT|30|2013年1月|正常运营
6|福州市马尾区(青洲、快安、长安)污水处理厂项目| TOT|30|2018年3月|正常运营
7|闽清县梅溪污水处理厂项目一期| BOT|30|2015年3月|正常运营
8|闽清县白金工业区污水处理厂项目一期| BOT|30|2015年3月|正常运营
9|琅岐污水处理厂项目一期| BOT|30|2013年9月|正常运营
序号|项目|特许经营类型|特许经营期(年)|合同签订日期|运营状况
10|江苏泗阳县城东污水处理厂一期| TOT|30|2013年5月|正常运营
11|江苏泗阳城东污水处理厂二期(城南污水处理厂)| BOT|30|2013年9月|正常运营
12|江苏泗阳经济开发区工业供水厂项目一期| BOT|30|2013年5月|正常运营
13|江镜华侨农场污水处理厂项目一期工程| BOT|30|2016年9月|正常运营
14|福清市融元污水工程| BOT|23|2002年9月|正常运营
15|沙县城区污水工程| BOT|25|一期2005年1 月、二期2013年6 月|正常运营
16|建宁县乡镇及农村生活污水处理工程PPP项目| PPP|18|2018年10月|正常运营
17|永泰县山水林田湖草水环境综合整治与生态修复(农村面源污染综合整治)PPP项目| PPP|18|2019年3月|正常运营
18|福州市连坂污水厂三期项目| BOT|——|——|建设期
19|闽侯城关污水厂三期扩建工程| BOT|自建设、投入运营起至2042.02.28日止|2022年12月|建设期
20|柘荣县综合污水处理厂及配套管网项目| TOT BOT|15.00|2019年2月|建设期
21|福州滨海新城空港污水处理厂项目| PPP|30.00|2021年4月|建设期
22|福州市晋安区连江北城市管理综合体项目| PPP|28.00|2022年3月|建设期
序号|项目|期初原值|本期增加|本期减少|期末原值|备注
1|福州市浮村污水处理厂项目|298,120,347.32|3,693,498.20|1,886,778.02|299,927,067.50|福建榕北海峡环保有限公司
2|青口汽车工业开发区污水处理厂项目|10,569,206.00|40,454.00||10,609,660.00|福建青口海峡环保有限公司
3|闽侯县城区污水处理厂一期项目|33,460,470.85|||33,460,470.85|福建侯官海峡环保有限公司
4|闽侯县城区污水处理厂二期项目|36,999,826.28|||36,999,826.28|福建侯官海峡环保有限公司
5|青口新区环境保护工程|53,537,464.76|44,985.00||53,582,449.76|福建青口海峡环保有限公司
6|福州市马尾区(青洲、快安、长安)污水处理厂项目|78,060,898.95|290,650.85||78,351,549.80|福建榕东海峡环保有限公司
7|闽清县梅溪污水处理厂项目一期|27,106,885.41|83,177.36||27,190,062.77|福建金溪海峡环保有限公司
8|闽清县白金工业区污水处理厂项目一期|36,411,859.85|||36,411,859.85|福建金溪海峡环保有限公司
9|琅岐污水处理厂项目一期|84,250,311.09|164,864.00||84,415,175.09|福建琅岐海峡环保有限公司
10|江苏泗阳县城东污水处理厂一期|72,474,703.40|83,356,119.83||155,830,823.23|江苏泗阳海峡环保有限公司
11|江苏泗阳城东污水处理厂二期(城南污水处理厂)|124,823,774.77|36,576,155.63||161,399,930.40|江苏泗阳海峡环保有限公司
12|江苏泗阳经济开发区工业供水厂项目一期|33,621,892.80|||33,621,892.80|江苏泗阳海峡环保有限公司
13|江镜华侨农场污水处理厂项目一期工程|61,621,984.51|||61,621,984.51|福建蓝园海峡环保有限公司
14|福清市融元污水项目|250,881,244.02|||250,881,244.02|福清黎阳水务有限公司
15|沙县城区污水工程|55,946,918.08|||55,946,918.08|沙县蓝芳水务有限公司
16|建宁县乡镇及农村生活污水处理工程项目|36,144,016.79|5,524,387.43||41,668,404.22|福建福源海峡环保科技有限公司
序号|项目|期初原值|本期增加|本期减少|期末原值|备注
17|永泰县山水林田湖草水环境综合整治与生态修复(农村面源污染综合整治)项目|119,865,114.82|920,931.08||120,786,045.90|福建榕樟海峡环保科技有限公司
18|福州市连坂污水厂三期项目||120,612,373.59||120,612,373.59|福建连坂海峡环保科技有限公司
19|城关污水厂三期扩建工程||56,938.68||56,938.68|福建侯官海峡环保有限公司
20|柘荣县综合污水处理厂及配套管网项目||98,802,811.10||98,802,811.10|福建柘荣海峡环保科技有限公司
21|福州滨海新城空港污水处理厂项目||75,762,680.31||75,762,680.31|福州滨海海峡环保科技有限公司
22|福州市晋安区连江北城市管理综合体项目||14,873,901.90||14,873,901.90|福建海环生活废弃物环保服务有限公司
|合计|1,413,896,919.70|440,803,928.96|1,886,778.02|1,852,814,070.64|——
注:福州市连坂厂三期项目经福州市城乡建设局(榕建内河[2021]230 号)批复,按BOT 模式实施项目投资、建设、运营、维护和收取污水处理服务费。
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
 HHYF-ZZ-2020-001||16,942.73||||16,942.73||
 HHYF-HX-2021-002||2,054,981.69||||2,054,981.69||
 HHYF-HX-2021-003||1,554,021.24||||1,554,021.24||
 HHYF-HX-2019-001||822,051.26||||822,051.26||
 HHYF-ZZ-2020-004||1,312,867.21||||1,312,867.21||