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截至2022 年12 月31 日,东北制药公司存货账面余额130,636.54 万元,存货跌价准备为8,594.96 万元,于资产负债表日,按成本与可变现净值孰低原则计量。由于存货金额重大,且可变现净值的确定涉及管理层的判断,判断的合理性对存货跌价准备计提的结果具有重大影响,因此我们将存货跌价准备计提确定为关键审计事项。
2022 年度财务报表审计中,我们对存货跌价准备计提实施的审计程序主要包括:
(1)了解及评价与存货跌价准备计提相关的内部控制设计的合理性,并测试关键控制执行的有效性;
(2)取得公司存货的年末库龄清单并进行复核,结合对公司的存货监盘程序,检查存货的数量、状况、效期等,关注是否存在潜在陈旧或损毁;
(3)对于资产负债表日后已销售的部分存货,进行抽样,将样本的实际售价与预计售价进行比较,分析预计售价的合理性;
(4)获取公司存货跌价准备计算表,检查存货跌价准备计提的准确性,并执行重新计算程序。
东北制药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东北制药公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
东北制药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估东北制药公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东北制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东北制药公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东北制药公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东北制药公司不能持续经营。
(6)就东北制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:东北制药集团股份有限公司
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|3,844,899,218.60|2,550,407,082.96
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|558,657,643.00|525,069,479.07
应收账款|1,975,198,452.07|1,845,399,868.31
应收款项融资||
预付款项|105,965,276.00|188,328,392.45
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|195,932,565.98|392,207,875.71
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|1,220,415,814.43|1,247,265,434.26
合同资产|5,174,438.76|5,785,488.81
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|24,282,026.22|44,872,602.45
流动资产合计|7,930,525,435.06|6,799,336,224.02
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资||
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|4,391,963,494.45|4,504,886,618.07
在建工程|421,643,856.05|678,410,774.48
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|38,886,217.78|43,072,075.38
无形资产|706,963,068.83|651,760,590.80
开发支出|121,634,110.51|300,258,913.18
商誉|26,118,604.81|26,118,604.81
长期待摊费用|728,930.04|2,245,994.88
递延所得税资产|109,205,517.77|102,094,300.14
其他非流动资产|62,658,736.27|71,336,859.90
非流动资产合计|5,879,802,536.51|6,380,184,731.64
资产总计|13,810,327,971.57|13,179,520,955.66
流动负债:||
短期借款|1,882,000,000.00|2,050,051,400.00
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|2,540,639,557.72|1,905,914,351.52
应付账款|1,779,850,811.06|1,789,886,543.41
预收款项||
合同负债|192,716,710.48|127,779,976.55
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|12,545,593.14|3,718,767.62
应交税费|155,576,807.67|65,193,792.08
其他应付款|1,746,392,170.15|1,115,361,363.11
其中:应付利息||77,614.80
应付股利|1,597,979.18|1,597,979.18
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|94,783,634.54|1,129,739,254.99
其他流动负债|18,622,910.81|10,956,105.81
流动负债合计|8,423,128,195.57|8,198,601,555.09
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|238,000,000.00|200,000,000.00
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|17,939,161.19|17,969,986.71
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|174,717,469.02|194,048,574.41
递延所得税负债|5,287,981.13|5,424,739.25
其他非流动负债|238,000,000.00|273,200,000.00
非流动负债合计|673,944,611.34|690,643,300.37
负债合计|9,097,072,806.91|8,889,244,855.46
所有者权益:||
股本|1,434,316,265.00|1,347,873,265.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|2,374,513,568.87|2,146,399,147.37
减:库存股|234,779,188.00|
其他综合收益|1,030,979.82|-1,946,884.83
专项储备|6,139,703.15|4,594,776.58
盈余公积|172,911,034.42|150,762,762.68
一般风险准备||
未分配利润|805,176,004.49|496,050,796.40
归属于母公司所有者权益合计|4,559,308,367.75|4,143,733,863.20
少数股东权益|153,946,796.91|146,542,237.00
所有者权益合计|4,713,255,164.66|4,290,276,100.20
负债和所有者权益总计|13,810,327,971.57|13,179,520,955.66
法定代表人:郭建民主管会计工作负责人:宋家纶会计机构负责人:周雅娜
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|804,049,425.76|359,163,512.01
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|96,836,192.82|137,102,172.03
应收账款|596,262,677.67|597,071,216.50
应收款项融资||
预付款项|26,539,473.82|72,882,025.57
其他应收款|892,891,419.54|870,659,659.19
其中:应收利息||
应收股利|571,116.42|571,116.42
存货|456,868,441.42|451,692,505.98
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|339,622.64|15,797,812.88
流动资产合计|2,873,787,253.67|2,504,368,904.16
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|859,234,082.31|854,680,082.31
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|4,212,079,010.54|4,383,103,370.69
在建工程|393,576,031.58|568,691,812.52
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|531,328,151.75|559,871,262.17
开发支出|67,454,853.18|157,364,898.68
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|18,305,718.79|12,841,824.89
其他非流动资产|55,664,008.13|64,227,646.20
非流动资产合计|6,137,641,856.28|6,600,780,897.46
资产总计|9,011,429,109.95|9,105,149,801.62
流动负债:||
短期借款|1,680,000,000.00|1,331,000,000.00
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|294,052,704.67|338,195,720.41
应付账款|1,121,727,219.93|1,186,789,939.25
预收款项||
合同负债|59,479,688.23|51,740,275.65
应付职工薪酬|8,064,024.39|555,273.36
应交税费|71,640,706.52|2,134,964.76
其他应付款|835,173,993.97|487,959,424.88
其中:应付利息||
应付股利|817,164.32|817,164.32
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|77,200,000.00|1,109,526,246.73
其他流动负债|5,646,150.32|6,726,235.84
流动负债合计|4,152,984,488.03|4,514,628,080.88
非流动负债:||
长期借款|238,000,000.00|200,000,000.00
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|166,859,112.65|184,126,936.64
递延所得税负债||
其他非流动负债|238,000,000.00|273,200,000.00
非流动负债合计|642,859,112.65|657,326,936.64
负债合计|4,795,843,600.68|5,171,955,017.52
所有者权益:||
股本||
其他权益工具|1,434,316,265.00|1,347,873,265.00
其中:优先股||
永续债||
资本公积|2,369,526,083.38|2,141,411,661.88
减:库存股|234,779,188.00|
其他综合收益|-1,275,000.00|-1,275,000.00
专项储备||
盈余公积|172,911,034.42|150,762,762.68
未分配利润|474,886,314.47|294,422,094.54
所有者权益合计|4,215,585,509.27|3,933,194,784.10
负债和所有者权益总计|9,011,429,109.95|9,105,149,801.62
项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入|8,808,942,628.82|8,145,117,456.96
其中:营业收入|8,808,942,628.82|8,145,117,456.96
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|8,435,427,095.77|7,970,491,137.62
其中:营业成本|5,377,393,597.27|4,928,937,521.18
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|83,126,416.29|83,864,677.20
销售费用|2,050,900,940.44|2,016,307,064.61
管理费用|755,705,639.54|742,693,099.38
研发费用|160,388,657.36|83,459,239.38
财务费用|7,911,844.87|115,229,535.87
其中:利息费用|92,114,078.73|120,157,262.96
利息收入|93,884,314.51|55,923,143.55
加:其他收益|72,667,949.76|66,422,546.21
投资收益(损失以“-”号填列)||54,324,370.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-20,899,752.59|-15,924,254.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-148,228,569.20|-95,389,966.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)|419,301,013.82|3,290,786.47
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|696,356,174.84|187,349,800.25
加:营业外收入|30,425,953.51|6,847,098.01
减:营业外支出|201,341,295.08|74,033,910.38
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|525,440,833.27|120,162,987.88
减:所得税费用|168,392,567.82|24,721,540.69
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|357,048,265.45|95,441,447.19
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|357,048,265.45|95,441,447.19
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|350,143,705.54|99,027,108.78
2.少数股东损益|6,904,559.91|-3,585,661.59
六、其他综合收益的税后净额|2,977,864.65|-573,090.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|2,977,864.65|-573,090.51
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|2,977,864.65|-573,090.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|2,977,864.65|-573,090.51
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|360,026,130.10|94,868,356.68
归属于母公司所有者的综合收益总额|353,121,570.19|98,454,018.27
归属于少数股东的综合收益总额|6,904,559.91|-3,585,661.59
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.25|0.07
(二)稀释每股收益|0.25|0.07
项目|2022年度|2021年度
一、营业收入|2,281,406,438.48|2,010,379,739.11
减:营业成本|1,429,797,473.35|1,186,084,102.85
税金及附加|44,599,968.92|43,336,889.78
销售费用|24,702,987.59|24,955,478.09
管理费用|500,582,938.90|486,025,205.65
研发费用|127,041,589.25|50,855,018.09
财务费用|37,529,978.74|50,713,779.77
其中:利息费用|67,507,491.80|82,639,352.66
利息收入|10,778,199.48|41,442,761.58
加:其他收益|32,975,850.36|35,970,456.14
投资收益(损失以“-”号填列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|2,289,116.34|-2,762,825.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-128,683,005.18|-60,454,427.87
资产处置收益(损失以“-”号填列)|414,728,952.07|2,743,814.18
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|438,462,415.32|143,906,282.05
加:营业外收入|10,479,756.76|4,303,430.00
减:营业外支出|161,686,084.70|57,443,069.21
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|287,256,087.38|90,766,642.84
减:所得税费用|65,773,370.00|7,886,555.54
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|221,482,717.38|82,880,087.30
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|221,482,717.38|82,880,087.30
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|221,482,717.38|82,880,087.30
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|8,969,196,201.20|8,548,033,655.45
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|39,672,376.24|34,072,959.20
收到其他与经营活动有关的现金|272,609,467.82|212,851,399.98
经营活动现金流入小计|9,281,478,045.26|8,794,958,014.63
购买商品、接受劳务支付的现金|4,796,026,357.79|4,640,534,859.36
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|1,017,111,836.56|1,083,151,329.48
支付的各项税费|457,762,710.87|448,374,174.39
支付其他与经营活动有关的现金|1,902,005,906.84|1,876,391,167.65
经营活动现金流出小计|8,172,906,812.06|8,048,451,530.88
经营活动产生的现金流量净额|1,108,571,233.20|746,506,483.75
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||15,897,828.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,674,876.31|3,834,999.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||500,000,000.00
投资活动现金流入小计|2,674,876.31|519,732,828.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|244,129,578.03|119,807,567.64
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|14,886,449.28|500,000,023.34
投资活动现金流出小计|259,016,027.31|619,807,590.98
投资活动产生的现金流量净额|-256,341,151.00|-100,074,762.28
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|235,279,188.00|4,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|500,000.00|4,000,000.00
取得借款收到的现金|3,051,019,000.00|3,876,604,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|5,597,468,548.34|2,818,368,136.48
筹资活动现金流入小计|8,883,766,736.34|6,698,972,136.48
偿还债务支付的现金|3,355,669,300.00|4,061,590,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|109,456,881.67|165,518,422.04
其中:子公司支付给少数股东的股||
利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|5,477,626,416.96|2,604,252,102.73
筹资活动现金流出小计|8,942,752,598.63|6,831,361,224.77
筹资活动产生的现金流量净额|-58,985,862.29|-132,389,088.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|6,912,776.58|-1,679,677.81
五、现金及现金等价物净增加额|800,156,996.49|512,362,955.37
加:期初现金及现金等价物余额|1,220,618,652.57|708,255,697.20
六、期末现金及现金等价物余额|2,020,775,649.06|1,220,618,652.57
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,418,919,477.70|1,441,737,696.73
收到的税费返还|13,920,526.91|7,163,812.40
收到其他与经营活动有关的现金|1,213,968,419.74|644,706,765.23
经营活动现金流入小计|2,646,808,424.35|2,093,608,274.36
购买商品、接受劳务支付的现金|1,205,973,526.10|656,095,075.75
支付给职工以及为职工支付的现金|455,724,740.11|489,608,253.76
支付的各项税费|76,957,055.14|96,093,402.39
支付其他与经营活动有关的现金|755,989,047.42|2,203,232,468.97
经营活动现金流出小计|2,494,644,368.77|3,445,029,200.87
经营活动产生的现金流量净额|152,164,055.58|-1,351,420,926.51
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,224,741.14|2,481,222.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|1,224,741.14|2,481,222.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|48,346,735.39|14,551,329.52
投资支付的现金|4,554,000.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|14,886,449.28|
投资活动现金流出小计|67,787,184.67|14,551,329.52
投资活动产生的现金流量净额|-66,562,443.53|-12,070,107.35
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|234,779,188.00|
取得借款收到的现金|2,410,000,000.00|2,351,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|1,070,979,974.31|2,358,846,980.35
筹资活动现金流入小计|3,715,759,162.31|4,709,846,980.35
偿还债务支付的现金|2,216,200,000.00|2,655,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|86,377,718.51|96,401,505.45
支付其他与筹资活动有关的现金|1,347,400,194.49|612,326,706.49
筹资活动现金流出小计|3,649,977,913.00|3,363,928,211.94
筹资活动产生的现金流量净额|65,781,249.31|1,345,918,768.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|3,225,090.47|-1,804,615.74
五、现金及现金等价物净增加额|154,607,951.83|-19,376,881.19
加:期初现金及现金等价物余额|48,494,871.62|67,871,752.81
六、期末现金及现金等价物余额|203,102,823.45|48,494,871.62
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,347,873,265.00||||2,146,399,147.37||-1,946,884.83|4,594,776.58|150,762,762.68||496,050,796.40||4,143,733,863.20|146,542,237.00|4,290,276,100.20
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,347,873,265.00||||2,146,399,147.37||-1,946,884.83|4,594,776.58|150,762,762.68||496,050,796.40||4,143,733,863.20|146,542,237.00|4,290,276,100.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|86,443,000.00||||228,114,421.50|234,779,188.00|2,977,864.65|1,544,926.57|22,148,271.74||309,125,208.09||415,574,504.55|7,404,559.91|422,979,064.46
(一)综合收益总|||||||2,977,864.65||||350,143,705.54||353,121,570.19|6,904,559.91|360,026,130.10
额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|86,443,000.00||||228,114,421.50|234,779,188.00|||||||79,778,233.50|500,000.00|80,278,233.50
1.所有者投入的普通股|86,443,000.00||||148,336,188.00||||||||234,779,188.00|500,000.00|235,279,188.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||79,778,233.50|234,779,188.00|||||||-155,000,954.50||-155,000,954.50
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,148,271.74||-41,018,497.45||-18,870,225.71||-18,870,225.71
1.提取盈余公积|||||||||22,148,271.74||-22,148,271.74||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-18,870,225.71||-18,870,225.71||-18,870,225.71
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,544,926.57|||||1,544,926.57||1,544,926.57
1.本期提取||||||||16,898,890.6|||||16,898,890.6||16,898,890.6
||||||||9|||||9||9
2.本期使用||||||||-15,353,964.12|||||-15,353,964.12||-15,353,964.12
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,434,316,265.00||||2,374,513,568.87|234,779,188.00|1,030,979.82|6,139,703.15|172,911,034.42||805,176,004.49||4,559,308,367.75|153,946,796.91|4,713,255,164.66
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,350,702,476.00||||2,187,540,845.60|117,200,560.00|-1,373,794.32|2,365,506.93|142,474,753.95||416,094,682.47||3,980,603,910.63|141,602,167.40|4,122,206,078.03
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,350,702,476.00||||2,187,540,845.60|117,200,560.00|-1,373,794.32|2,365,506.93|142,474,753.95||416,094,682.47||3,980,603,910.63|141,602,167.40|4,122,206,078.03
三、本期增减变动金额(减少以“-|-2,829,211.00||||-41,141,698.23|-117,200,560.00|-573,090.51|2,229,269.65|8,288,008.73||79,956,113.93||163,129,952.57|4,940,069.60|168,070,022.17
”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-573,090.51||||99,027,108.78||98,454,018.27|-3,585,661.59|94,868,356.68
(二)所有者投入和减少资本|-2,829,211.00||||-41,141,698.23|-117,200,560.00|||||||73,229,650.77|8,525,731.19|81,755,381.96
1.所有者投入的普通股||||||||||||||4,000,000.00|4,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-1,193,969.23||||||||-1,193,969.23||-1,193,969.23
4.其他|-2,829,211.00||||-39,947,729.00|-117,200,560.00|||||||74,423,620.00|4,525,731.19|78,949,351.19
(三)利润分配|||||||||8,288,008.73||-19,070,994.85||-10,782,986.12||-10,782,986.12
1.提取盈余公积|||||||||8,288,008.73||-8,288,008.73||||
2.提取一般风险|||||||||||||||
准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-10,782,986.12||-10,782,986.12||-10,782,986.12
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,229,269.65|||||2,229,269.65||2,229,269.65
1.本期提取||||||||16,411,921.01|||||16,411,921.01||16,411,921.01
2.本期使用||||||||-14,182,651.36|||||-14,182,651.36||-14,182,651.36
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,347,873,265.00||||2,146,399,147.37||-1,946,884.83|4,594,776.58|150,762,762.68||496,050,796.40||4,143,733,863.20|146,542,237.00|4,290,276,100.20
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,347,873,265.00||||2,141,411,661.88||-1,275,000.00||150,762,762.68|294,422,094.54||3,933,194,784.10
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,347,873,265.00||||2,141,411,661.88||-1,275,000.00||150,762,762.68|294,422,094.54||3,933,194,784.10
三、|86,44||||228,1|234,7|||22,14|180,4||282,3
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,000.00||||14,421.50|79,188.00|||8,271.74|64,219.93||90,725.17
(一)综合收益总额||||||||||221,482,717.38||221,482,717.38
(二)所有者投入和减少资本|86,443,000.00||||228,114,421.50|234,779,188.00||||||79,778,233.50
1.所有者投入的普通股|86,443,000.00||||148,336,188.00|||||||234,779,188.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||79,778,233.50|234,779,188.00||||||-155,000,954.50
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,148,271.74|-41,018,497.45||-18,870,225.71
1.提取盈余公积|||||||||22,148,271.74|-22,148,271.74||
2.对所有||||||||||-18,87||-18,87
者(或股东)的分配||||||||||0,225.71||0,225.71
3.其他||||||||||||
(五)专||||||||||||
项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,434,316,265.00||||2,369,526,083.38|234,779,188.00|-1,275,000.00||172,911,034.42|474,886,314.47||4,215,585,509.27
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,350,702,476.00||||2,147,133,360.11|117,200,560.00|-1,275,000.00||142,474,753.95|230,613,002.09||3,752,448,032.15
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,350,702,476.00||||2,147,133,360.11|117,200,560.00|-1,275,000.00||142,474,753.95|230,613,002.09||3,752,448,032.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-2,829,211.00||||-5,721,698.23|-117,200,560.00|||8,288,008.73|63,809,092.45||180,746,751.95
(一)综合收益总额||||||||||82,880,087.30||82,880,087.30
(二)所有者投入和减少资本|-2,829,211.00||||-5,721,698.23|-117,200,560.00||||||108,649,650.77
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-1,193,969.23|||||||-1,193,969.23
4.其他|-2,829,211.00||||-4,527,729.00|-117,200,560.00||||||109,843,620.00
(三)利润分配|||||||||8,288,008.73|-19,070,994.85||-10,782,986.12
1.提取盈余公积|||||||||8,288,008.73|-8,288,008.73||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-10,782,986.12||-10,782,986.12
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||15,231,465.25||||
2.本期使用||||||||-15,231,465||||
||||||||.25||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,347,873,265.00||||2,141,411,661.88||-1,275,000.00||150,762,762.68|294,422,094.54||3,933,194,784.10
东北制药集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经沈阳市经济体制改革委员会的沈体改发(1993)76 号文件批准,由东北制药集团有限责任公司(以下简称“东药集团”)为独家发起人定向募集方式设立的股份有限公司,1996 年5 月23 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)42 号文件批准在深圳证券交易所挂牌上市交易,股票简称东北制药,股票交易代码000597。
2018 年度,辽宁方大集团实业有限公司(以下简称“方大集团”)以现金购买非公
开发行股份和深圳证券交易所集中竞价交易方式,增持本公司148,153,873 股。增持后,本公司控股股东由东北制药集团有限责任公司变更为辽宁方大集团实业有限公司。
2021 年7 月4 日,东药集团和沈阳盛京金控投资集团有限公司(以下简称“盛京金控集团”)与江西方大钢铁集团有限公司(以下简称“方大钢铁”)签署《东北制药集团有限责任公司、沈阳盛京金控投资集团有限公司与江西方大钢铁集团有限公司关于东北制药集团股份有限公司之股份转让协议》(以下简称“《股份转让协议》”或“协议”),东药集团与盛京金控集团将其合计持有的254,865,083 股东北制药无限售条件流通股转让给方大钢铁,占公司总股本的18.91%。本次权益变动后,方大钢铁需履行全面要约收购义务。
2021 年9 月27 日,要约收购股份的过户手续办理完成,方大钢铁持有公司188,366,359 股股份,占公司总股本的13.98%。
2021 年10 月13 日,东药集团、盛京金控集团将其合计持有的254,865,083 股公司股份协议转让给方大钢铁的事项在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手
续。股份过户完成后,方大钢铁持有公司股份443,231,442 股,占公司总股本的32.88%,方大钢铁成为公司第一大股东;方大钢铁为方大集团全资子公司,方大钢铁、方大集团及实际控制人方威先生构成一致行动人,公司实际控制权未发生变化。
2022 年7 月14 日,公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分授予价格的议案》和《关于调整公司2022 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量的议案》,公司根据股东大会授权将行权价格调整为2.716 元/股,并对本次激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量进行调整,本次股权激励计划首次授予部分实际参与行权的激励对象为525 人,定向增发的限制性股票数量为7651 万股,行权价格为2.716 元/股,变更后的注册资本为人民币1,424,383,265.00 元。
2022 年9 月29 日,公司第十九届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对
象授予预留部分限制性股票的议案》,公司本次授予实际参与行权的激励对象为119 人,定向增发的限制性股票数量为993.3 万股,行权价格为2.716 元/股,变更后的注册资本为人民币1,434,316,265.00 元。
公司统一社会信用代码/注册号:91210100243490227Y;法定代表人:郭建民;注册地址:沈阳经济技术开发区昆明湖街。
本公司企业法人营业执照规定的经营范围是:原料药、无菌原料药、食品添加剂、饲料添加剂、危险化学品制造,液体消毒剂制造和销售(以上经营范围按生产许可证规定项目及地址从事生产经营活动),医药中间体副产品、化工产品(不含危险化学品)、化妆品制造,医药新产品开发、技术咨询服务、成果转让,污水处理、环保技术服务、环保技术咨询,金属材料销售,厂房、设备租赁,包装材料制造和销售,自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
公司主要业务覆盖化学制药(原料药、制剂)、医药商业(批发、连锁)、医药工程(医药设计、制造安装)、生物医药(生物诊断试剂)四大板块,形成了医药上下游产业及服务集群。公司拥有维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类产品、消化道类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药类产品、体外(生物)诊断试剂类产品、大健康领域产品等十大系列精品、400 多种化学原料药、医药中间体和制剂产品。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十五次会议于2023 年3 月28 日批准。
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本报告期的合并财务报表范围及其变动情况详见“附注八、合并范围的变更”,本公司在其他主体中的权益情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、25、31、40。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
应收账款组合1:应收海外企业客户应收账款组合2:应收国内医疗机构
应收账款组合3:应收合并范围关联方
应收账款组合4:应收医药流通及其他客户 C、合同资产
合同资产组合1:应收海外企业客户合同资产组合2:应收国内医疗机构
合同资产组合3:应收合并范围关联方
合同资产组合4:应收医药流通及其他客户
其他应收款组合1:应收押金和保证金其他应收款组合2:应收政府机关款项
其他应收款组合3:应收合并范围关联方其他应收款组合4:应收备用金及其他
如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资
产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相
关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
见附注五、10。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10。
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料。
18、合同成本
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价
值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
20、债权投资
21、其他债权投资
22、长期应收款
23、长期股权投资
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权
在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的
份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注
五、19。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、32。
24、投资性房地产
25、固定资产
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-43|3.00|9.70-2.26
机器设备|年限平均法|10|5.00|9.50
电子设备|年限平均法|5|5.00|19.00
运输工具|年限平均法|8|5.00|11.88
其他设备|年限平均法|6-7|5.00|15.83-13.57
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如上,其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
26、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、32。
27、借款费用
28、生物资产
29、油气资产
30、使用权资产
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、32。
31、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在
预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
类别|使用寿命(年)|摊销方法|备注
土地使用权|5|直线|
专利权|10-2|直线|
非专利技术|1|直线|
软件|2-1|直线|
无形资产计提资产减值方法见附注五、32。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内
部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点,本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶段的开始时点为药品药剂进入临床试验或类似时点,结束时点为取得生产许可证。化学仿制药进入开发阶段的时点为完成生物等效试验时,结束时点为取得生产许可证。其余研发支出,则作为研究阶段支出。
32、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
33、长期待摊费用
34、合同负债
见附注五、40。
35、职工薪酬
36、租赁负债
见附注五、30。
37、预计负债
38、股份支付
39、优先股、永续债等其他金融工具
40、收入
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10[6])。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司收入确认的具体方法如下:1国内销售收入确认原则
本公司根据合同约定,将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品控制权已转移。
2出口销售收入确认原则
本公司已根据合同约定,将产品报关、装船,取得报关单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品控制权已转移。
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当
期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
本公司根据存货成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,需管理层运用重大的判断来估计存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等。