TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.11|-0.13
(二)稀释每股收益|-0.11|-0.13
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:刘树茂主管会计工作负责人:董玉会计机构负责人:董玉
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|508,004,131.42|366,957,851.22
减:营业成本|593,828,320.41|451,106,081.12
税金及附加|12,273,008.11|16,651,378.89
销售费用|2,517,285.85|3,111,922.60
管理费用|63,753,486.05|124,423,875.78
研发费用|16,534,151.92|1,439,800.08
财务费用|9,264,970.60|4,327,418.83
其中:利息费用|8,396,715.88|11,421,121.07
利息收入|920,719.02|1,986,167.02
加:其他收益|11,446,802.32|13,352,639.64
投资收益(损失以“-”号填列)|-1,007,637.12|14,140,745.57
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-345,211,674.35|9,278,309.04
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-187,533,091.74|-347,323,211.90
资产处置收益(损失以“-”号填列)|354.61|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-712,472,337.80|-544,654,143.73
加:营业外收入|400,785.45|11,407,564.86
减:营业外支出|24,710,809.04|12,112,792.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-736,782,361.39|-545,359,371.52
减:所得税费用||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-736,782,361.39|-545,359,371.52
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-736,782,361.39|-545,359,371.52
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-736,782,361.39|-545,359,371.52
七、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.21|-0.15
(二)稀释每股收益|-0.21|-0.15
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|379,644,631.61|90,110,410.27
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|16,829,597.65|
收到其他与经营活动有关的现金|14,857,586.46|29,776,093.39
经营活动现金流入小计|411,331,815.72|119,886,503.66
购买商品、接受劳务支付的现金|513,744,343.94|510,166,863.49
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|84,909,886.37|106,718,185.54
支付的各项税费|22,208,909.01|143,444,170.02
支付其他与经营活动有关的现金|31,022,528.97|69,599,503.51
经营活动现金流出小计|651,885,668.29|829,928,722.56
经营活动产生的现金流量净额|-240,553,852.57|-710,042,218.90
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||390,000,000.00
取得投资收益收到的现金||8,852,303.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|458,500.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|458,500.00|398,852,303.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|15,165,578.70|67,641,353.60
投资支付的现金||390,000,800.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的||
现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|15,165,578.70|457,642,153.60
投资活动产生的现金流量净额|-14,707,078.70|-58,789,849.68
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|131,992,863.14|108,853,854.20
筹资活动现金流入小计|131,992,863.14|108,853,854.20
偿还债务支付的现金|60,258,950.01|107,345,305.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,802,546.21|10,101,073.80
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金||50,000,000.00
筹资活动现金流出小计|67,061,496.22|167,446,379.12
筹资活动产生的现金流量净额|64,931,366.92|-58,592,524.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|452.67|5,165.41
五、现金及现金等价物净增加额|-190,329,111.68|-827,419,428.09
加:期初现金及现金等价物余额|324,253,793.76|1,151,673,221.85
六、期末现金及现金等价物余额|133,924,682.08|324,253,793.76
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|379,644,631.61|90,110,410.27
收到的税费返还|16,828,415.85|
收到其他与经营活动有关的现金|41,971,831.80|67,930,973.07
经营活动现金流入小计|438,444,879.26|158,041,383.34
购买商品、接受劳务支付的现金|513,744,343.94|510,166,863.49
支付给职工以及为职工支付的现金|76,795,602.45|88,158,357.48
支付的各项税费|22,191,737.36|142,793,822.35
支付其他与经营活动有关的现金|70,265,697.66|119,062,774.52
经营活动现金流出小计|682,997,381.41|860,181,817.84
经营活动产生的现金流量净额|-244,552,502.15|-702,140,434.50
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||390,000,000.00
取得投资收益收到的现金||8,852,303.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|288,000.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|288,000.00|398,852,303.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|15,165,578.70|67,641,353.60
投资支付的现金||390,000,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||20,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|15,165,578.70|477,642,153.60
投资活动产生的现金流量净额|-14,877,578.70|-78,789,849.68
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|131,992,863.14|108,853,854.20
筹资活动现金流入小计|131,992,863.14|108,853,854.20
偿还债务支付的现金|60,258,950.01|107,284,495.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,802,546.21|10,101,073.80
支付其他与筹资活动有关的现金||50,000,000.00
筹资活动现金流出小计|67,061,496.22|167,385,569.12
筹资活动产生的现金流量净额|64,931,366.92|-58,531,714.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|450.93|5,165.41
五、现金及现金等价物净增加额|-194,498,263.00|-839,456,833.69
加:期初现金及现金等价物余额|305,190,564.14|1,141,633,722.29
六、期末现金及现金等价物余额|110,692,301.14|302,176,888.60
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,382,708.15|||53,561,413.78|269,060,989.43||-6,788,477,952.62||1,661,527,158.74||1,661,527,158.74
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初|3,550,000,000.00||||4,577,382,708.15|||53,561,413.78|269,060,989.43||-6,788,477,95||1,661,527,158.74||1,661,527,158.74
余额|||||||||||2.62||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-135,788.72|||-406,182,796.96||-406,318,585.68||-406,318,585.68
(一)综合收益总额|||||||||||-406,182,796.96||-406,182,796.96||-406,182,796.96
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余|||||||||||||||
公积|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他|||||||||||||||
综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-135,788.72|||||-135,788.72||-135,788.72
1.本期提取||||||||2,905,006.39|||||2,905,006.39||2,905,006.39
2.本期使用||||||||3,040,795.11|||||3,040,795.11||3,040,795.11
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,382,708.15|||53,425,625.06|269,060,989.43||-7,194,660,749.58||1,255,208,573.06||1,255,208,573.06
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,382,708.15|||55,547,719.14|269,060,989.43||-6,339,103,654.03||2,112,887,762.69||2,112,887,762.69
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|3,550,000,000.00||||4,577,382,708.15|||55,547,719.14|269,060,989.43||-6,339,103,654.03||2,112,887,762.69||2,112,887,762.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-1,986,305.36|||-449,374,298.59||-451,360,603.95||-451,360,603.95
(一)综合收益总额|||||||||||-449,374,298.59||-449,374,298.59||-449,374,298.59
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分|||||||||||||||
配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留|||||||||||||||
存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-1,986,305.36|||||-1,986,305.36||-1,986,305.36
1.本期提取||||||||1,670,849.04|||||1,670,849.04||1,670,849.04
2.本期使用||||||||3,657,154.40|||||3,657,154.40||3,657,154.40
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,382,708.15|||53,561,413.78|269,060,989.43||-6,788,477,952.62||1,661,527,158.74||1,661,527,158.74
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,332,708.15|||53,561,413.78|269,060,989.43|-6,443,012,307.62||2,006,942,803.74
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|3,550,000,000.00||||4,577,332,708.15|||53,561,413.78|269,060,989.43|-6,443,012,307.62||2,006,942,803.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-135,788.72||-736,782,361.39||-736,918,150.11
(一)综合收益总额||||||||||-736,782,361.39||-736,782,361.39
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收||||||||||||
益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||-135,788.72||||-135,788.72
1.本期提取||||||||2,905,006.39||||2,905,006.39
2.本期使用||||||||3,040,795.11||||3,040,795.11
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,332,708.15|||53,425,625.06|269,060,989.43|-7,179,794,669.01||1,270,024,653.63
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,332,708.15|||55,547,719.14|269,060,989.43|-5,897,652,936.10||2,554,288,480.62
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|3,550,000,000.00||||4,577,332,708.15|||55,547,719.14|269,060,989.43|-5,897,652,936.10||2,554,288,480.62
三、本期增减变动金额||||||||-1,986,305.36||-545,359,371.52||-547,345,676.88
(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||-545,359,371.52||-545,359,371.52
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分||||||||||||
配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||-1,986,305.36||||-1,986,305.36
1.本期提取||||||||1,670,849.04||||1,670,849.04
2.本期使用||||||||3,657,154.40||||3,657,154.40
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|3,550,000,000.00||||4,577,332,708.15|||53,561,413.78|269,060,989.43|-6,443,012,307.62||2,006,942,803.74
吉林利源精制股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2008 年8 月根据公司股东会决议及发起人协议,以2008 年7 月31 日为基准日,在辽源利源铝业集团有限公司基础上,整体变更设立的股份有限公司,2010 年11 月在深圳证券交易所上市。
公司的企业法人营业执照注册号:912204007325471408。所属行业为有色金属冶炼和压延加工业类。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数355,000 万股,注册资本为355,000 万元,注册地:吉林省辽源市龙山区西宁大路5729 号。
本公司主要经营活动为:生产销售铝合金精密加工件、铝型材深加工部件;石油化工、电子电器、航空、航天、航海、汽车、轿车用铝合金部件;研发、制造铝合金轨道车辆、车头、车体、集装箱;生产销售铝合金型材、棒材、管材(包括无缝管);制造各种铝型材产品及铝门窗;生产销售钢化玻璃、中空玻璃、夹胶玻璃、防弹玻璃和防火玻璃(物理工艺过程);经营本企业自产产品及相关技术的出口业务(国家限定经营或禁止出口的商品除外);经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务(国家限定经营或禁止的除外);经营本企业的进料加工和“三来一补”业务#(以上经营项目:法律、法规和国务院决定禁止的,不得经营;许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司的母公司为倍有智能科技(深圳)有限公司,本公司的实际控制人为吴睿。
本公司本期纳入合并范围的子公司共8户,详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少2 户,合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
2、同一控制下的企业合并
3、非同一控制下的企业合并
4、为合并发生的相关费用
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(4)购买子公司少数股权
1、合营安排的分类
2、共同经营会计处理方法
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
2、金融负债的分类、确认和计量
3、金融资产和金融负债的终止确认
4、金融资产和金融负债的终止确认
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
6、金融工具减值
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
(4)减计金融资产
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合1:账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。|本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合1:账龄组合|本组合以其他收款项的账龄作为信用风险特征。|本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.金融工具减值。
1、合同履约成本
2、合同取得成本
3、合同成本摊销
4、合同成本减值
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本公司将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、划分为持有待售确认标准
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
2、划分为持有待售确认标准
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
1该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
2决定不再出售之日的再收回金额。
1、初始投资成本的确定
2、后续计量及损益确认
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
3、长期股权投资核算方法的转换
(4)权益法核算转公允价值计量
(5)权益法核算转公允价值计量
5、共同控制、重大影响的判断标准
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他固定资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
2、固定资产初始计量
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-40|4|2.40-9.60
机器设备|年限平均法|2-20|4|4.80-48.00
运输工具|年限平均法|8-10|4|9.60-12.00
其他固定资产|年限平均法|5-15|4|6.40-19.20
1、固定资产的后续支出
2、固定资产的处置
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异;
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
1、在建工程的初始计量
在建工程以立项项目分类核算,成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注五、42、“租赁”。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
1、无形资产的初始计量
2、无形资产的后续计量
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50 年|直线法
专利|10-20 年|直线法
软件|2年|直线法
(1)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、42、“租赁”。
1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
2、预计负债的计量方法
(3)质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(4)回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的
2、可变对价
合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
3、重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
4、应付客户对价
5、交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价,是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的,本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
6、主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
7、特定交易的收入处理原则
8、收入确认的具体方法
销售商品收入:公司将货物发出并经客户签收后,确认收入的实现。
政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,计入递延收益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
1、确认递延所得税资产的依据
2、确认递延所得税负债的依据
3、同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
1、租赁合同的分拆
2、租赁合同的合并
3、本公司作为承租人的会计处理
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、24、“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注29、使用权资产和35、租赁负债。
4、本公司作为出租人的会计处理
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
2、子公司;
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:
11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;
12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
13、在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内,存在上述第1、3 和11 项情形之一的企业;
14、在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内,存在上述第9、12 项情形之一的个人;
由上述第9、12 和14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。
(二)安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136 号),本公司以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取计提安全生产费:
1.上一年度营业收入不超过1000 万元的,按照2.35%提取;
2.上一年度营业收入超过1000 万元至1 亿元的部分,按照1.25%提取;
3.上一年度营业收入超过1 亿元至10 亿元的部分,按照0.25%提取;
4.上一年度营业收入超过10 亿元至50 亿元的部分,按照0.1%提取;5.上一年度营业收入超过50 亿元的部分,按照0.05%提取。
安全生产费在提取时计入相关产品的成本,同时记入专项储备科目。在使用时,对在规定使用范围内的费用性支出,于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022 年11 月30 日起执行财政部2022 年发布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|公司决议|
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳|13%、9%
|务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、20%、25%
教育费附加|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|2%
纳税主体名称|所得税税率
沈阳昊阳新材料科技有限公司|20%
北京昆泰精制新材料科技有限公司|20%
浙江鑫钥新材料科技有限公司|20%
重庆隆犇新材料科技有限公司|20%
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国务院税务总局公告2019 年第2号)第一条:自2019年1月1日至2021年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国务院税务总局公告2021 年第8 号)文件,此条款中“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额”的规定调整为:减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,自2021 年1 月1 日起实施,2022 年12 月31 日终止执行。
本公司下属子公司沈阳昊阳新材料科技有限公司、北京昆泰精制新材料科技有限公司、浙江鑫钥新材料科技有限公司、重庆隆犇新材料科技有限公司符合小型微利企业条件,按照上述规定计缴企业所得税。
2022 年11 月29 日,本公司通过高新技术企业复审(编号:GR202222000388,发证时间2022 年11月29 日,有效期三年)享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,报告期内公司按15%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|134,024,743.44|324,253,793.76
合计|134,024,743.44|324,253,793.76
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|100,061.36|
项目|期末余额|上年年末余额
银行存款|100,061.36|
合计|100,061.36|
注:截止2022 年12 月31 日,本公司在上海浦东发展银行股份有限公司长春湖西路支行开设的账户由于企业法人尚未变更,银行限制账户只收不付。
说明1:2019 年12 月4 日,沈阳利源轨道交通装备有限公司(以下简称“沈阳利源”)因被法院裁定破产重整且被管理人接管,公司已丧失对其财务与经营的控制权不再纳入合并范围。公司2019 年对沈阳利源的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并按照金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理。2022 年2 月21 日,沈阳利源管理人发布关于《沈阳利源轨道交通装备有限公司重整计划草案》再次表决结果的公告,《重整计划草案》表决结果为未通过。2022年6月6日,沈阳中院宣告沈阳利源轨道交通装备有限公司破产。2022 年11 月2 日沈阳利源管理人发布的表决结果报告显示,《破产财产分配方案》已表决通过。截至财务报告签发日,《破产财产分配方案》仍在执行中。如上述,由于沈阳利源已宣告破产,虽然《破产财产分配方案》已表决通过,但根据破产财产的分配情况,本报告期末公司预计无法收到相应的投资回报,也无法收回其股权投资,公允价值仍为0。
说明2:利源精制以其持有沈阳利源的30,900万股权向宁夏天元提供质押担保、11,000万股权向深圳国鼎晟提供质押担保、61,100 万股权向中安百联提供质押担保。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|125,842,305.96|114,230,471.92
合计|125,842,305.96|114,230,471.92
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|34,761,878.59|98,375,710.96
合计|34,761,878.59|98,375,710.96
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|211,987,589.03|100.00%|27,698,777.45|13.07%|184,288,811.58|147,635,468.25|100.00%|23,678,853.67|16.04%|123,956,614.58
其中:||||||||||
其中:账龄组合|211,987,589.03|100.00%|27,698,777.45|13.07%|184,288,811.58|147,635,468.25|100.00%|23,678,853.67|16.04%|123,956,614.58
合计|211,987,589.03|100.00%|27,698,777.45||184,288,811.58|147,635,468.25|100.00%|23,678,853.67||123,956,614.58
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|192,276,150.79|9,613,807.54|5.00%
1-2 年|1,804,921.72|180,492.17|10.00%
2-3 年|4,077.56|2,038.78|50.00%
3-4 年|4,258,183.89|4,258,183.89|100.00%
4-5 年|11,361,470.56|11,361,470.56|100.00%
5年以上|2,282,784.51|2,282,784.51|100.00%
合计|211,987,589.03|27,698,777.45|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|192,276,150.79
1至2 年|1,804,921.72
2至3 年|4,077.56
3年以上|17,902,438.96
3至4 年|4,258,183.89
4至5 年|11,361,470.56
5年以上|2,282,784.51
合计|211,987,589.03
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备的应收账款|23,678,853.67|4,211,734.23||191,810.45||27,698,777.45
合计|23,678,853.67|4,211,734.23||191,810.45||27,698,777.45
项目|核销金额
实际核销的应收账款|191,810.45
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名:|68,174,384.96|32.16%|3,408,719.25
第二名:|37,942,434.43|17.90%|1,897,121.72
第三名:|36,160,773.26|17.06%|1,808,038.66
第四名:|20,358,878.37|9.60%|1,017,943.92
第五名:|7,147,350.61|3.37%|357,367.53
合计|169,783,821.63|80.09%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|25,693,039.70|33,346,152.89
合计|25,693,039.70|33,346,152.89
项目|期初余额||本期增减变动金额||期末余额|
|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收票据|33,346,152.89||-7,653,113.19||25,693,039.70|
合计|33,346,152.89||-7,653,113.19||25,693,039.70|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|28,091,712.35|97.74%|29,478,597.10|93.13%
1至2 年|646,197.18|2.25%|571,408.61|1.81%
2至3 年|2,921.00|0.01%|625,043.51|1.97%
3年以上|||977,656.97|3.09%
合计|28,740,830.53||31,652,706.19|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)
第一名:|11,238,273.10|39.10
第二名:|5,835,798.80|20.30
第三名:|2,101,733.40|7.31
第四名:|691,973.42|2.40
第五名:|576,888.00|2.01
合计|20,444,666.72|71.12
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|5,455,704.46|6,560,298.48
合计|5,455,704.46|6,560,298.48
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|62,428,342.56|61,662,957.55
保证金|1,200,000.00|
其他|555,620.22|499,987.29
合计|64,183,962.78|62,162,944.84
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||587,629.10|55,015,017.26|55,602,646.36
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提||1,884,717.69|1,240,894.27|3,125,611.96
2022 年12 月31 日余额||2,472,346.79|56,255,911.53|58,728,258.32
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|3,168,090.28
1至2 年|21,383.51
3年以上|60,994,488.99
3至4 年|1,706,777.32
4至5 年|59,287,711.67
合计|64,183,962.78
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备的其他应收款|55,602,646.36|3,125,611.96||||58,728,258.32
合计|55,602,646.36|3,125,611.96||||58,728,258.32
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名:|往来款|58,682,685.07|4-5 年|76.72%|56,291,000.98
第二名:|保证金|1,200,000.00|1年以内|16.08%|60,000.00
第三名:|往来款|407,160.60|4-5 年|1.57%|407,160.60
第四名:|往来款|285,000.00|1年以内|0.53%|14,250.00
第五名:|往来款|274,956.46|3-4 年|0.27%|274,956.46
合计||60,849,802.13||95.17%|57,047,368.04
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|43,803,765.32|2,379,012.69|41,424,752.63|56,359,943.27|4,758,320.71|51,601,622.56
在产品|20,748,503.09|5,023,658.48|15,724,844.61|22,476,474.67|7,132,942.77|15,343,531.90
库存商品|15,661,974.72|1,599,905.84|14,062,068.88|34,736,001.89|6,961,769.58|27,774,232.31
发出商品|4,001,266.89||4,001,266.89|4,319,988.28|402,915.91|3,917,072.37
低值易耗品|5,854.64||5,854.64|5,854.64||5,854.64
包装物|623,302.86||623,302.86|729,230.27||729,230.27
委托加工物资|646,136.44||646,136.44|517,719.09|142,397.72|375,321.37
合计|85,490,803.96|9,002,577.01|76,488,226.95|119,145,212.11|19,398,346.69|99,746,865.42
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|4,758,320.71|25,081,637.57||27,460,945.59||2,379,012.69
在产品|7,132,942.77|14,637,561.49||16,746,845.78||5,023,658.48
库存商品|6,961,769.58|13,047,030.20||18,408,893.94||1,599,905.84
发出商品|402,915.91|267,329.64||670,245.55||
委托加工物资|142,397.72|||142,397.72||
合计|19,398,346.69|53,033,558.90||63,429,328.58||9,002,577.01
项目|期末余额|期初余额
待抵进项税|16,420.10|16,420.10
预交税费|3,884,892.96|252.49
增值税留抵|12,320.73|12,936,175.17
预缴社保费用|239,361.96|474,017.07
报废资产|3,962,747.78|
合计|8,115,743.53|13,426,864.83
注:预缴税费包含房产税、土地使用税和所得税。
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,171,949,234.49|1,415,602,777.58
合计|1,171,949,234.49|1,415,602,777.58
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,458,000,800.32|3,056,719,844.17|12,718,236.29|15,639,079.01|4,543,077,959.79
2.本期增加金额|64,128.44|44,163,234.06|526,548.66|89,474.82|44,843,385.98
(1)购置||753,962.83|526,548.66|89,474.82|1,369,986.31
(2)在建工程转入|64,128.44|43,409,271.23|||43,473,399.67
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||241,343,052.41|3,423,854.30|4,599,150.75|249,366,057.46
(1)处置或报废||241,343,052.41|3,423,854.30|4,599,150.75|249,366,057.46
|||||
4.期末余额|1,458,064,928.76|2,859,540,025.82|9,820,930.65|11,129,403.08|4,338,555,288.31
二、累计折旧|||||
1.期初余额|344,984,882.16|1,610,870,080.11|10,170,822.18|11,230,147.10|1,977,255,931.55