TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
衍生金融工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生金融工具处理:
——嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关;——与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义;
——该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
票据类型|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|承兑汇票承兑人|除有明显减值迹象,一般不计提减值准备
商业承兑汇票|帐龄组合|帐龄分析法(比照应收帐款帐龄分析法预期信用损失率计提)
账龄|应收票据计提比例(%)
6 个月以内|1
6 至12 月|5
1 至2 年|10
2 至3 年|30
3 至4 年|50
4 至5 年|70
5 年以上|100
单项计提坏账准备的理由|如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大,则对该应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法|单独进行减值测试,按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
信用风险特征组合名称|信用风险特征组合确定依据|坏账准备计提的方法
组合一(账龄组合)|除单项计提坏账准备的应收款项和组合二、组合三中的应收款项以外的应收款项。以历史年度按账龄段划分的相同或类似信用风险特征的应收款项确定为账龄组合。|根据预计存续期和预期信用损失率计提
组合二(信用风险极低组合)|根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收款项(如:应收票据——银行承兑汇票等)|根据预计存续期和预期信用损失率计提
组合三(合并范围内关联方组合)|本组合为合并范围内关联方之间的应收款项,此类款项发生坏账损失的可能性极小。|根据预计存续期和预期信用损失率计提
应收款项的账龄均基于有关应收款项的入账日期分析确定。各组合预期信用损失率如下:
账龄|应收账款计提比例(%)
6 个月以内|1
6 至12 月|5
1 至2 年|10
2 至3 年|30
3 至4 年|50
4 至5 年|70
5 年以上|100
组合二(信用风险极低的金融资产组合)预期信用损失率:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。
组合三(合并范围内关联方组合)预期信用损失率:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。
公司依据新金融工具准则的相关规定,将较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在“应收款项融资”项目列报。
其他应收款类别|确定组合的依据|计提方法
押金保证金组合|款项性质|按预期信用损失率计提
应收暂付组合||
员工备用金及暂借款组合||
合并范围内关联方组合||如无明显减值迹象,一般不计提
公司存货分为原材料(含低值易耗品、包装物、委托加工物资)、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
(3)存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
公司存货盘存制度为永续盘存制。
公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同,分别采用如下方式确认:
同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值,加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认;
除企业合并形成的长期股权投资外,通过其他方式取得的长期股权投资,按照以下要求确定初始投资成本:
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;
通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本;
通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
1公司能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本,被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2公司对联营企业和合营企业的权益性投资,采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即为对联营企业投资。重大影响,是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资,即为对合营企业投资。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
通用设备|年限平均法|5-20|4%|4.80-19.20
运输工具|年限平均法|10-15|4%|6.40-9.60
专用设备|年限平均法|3-10|4%|9.60-32.00
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。2)无形资产摊销方法和期限
类别|预计使用寿命
土地使用权|30年
软件、非专利技术|3-5年、10年
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值,采用以下方法确定:
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象,则估计其可收回金额,进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用,是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量,并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销,计入当期损益。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益(其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外)。
公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利计划,是指公司与职工就离职后福利达成的协议,或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
本公司辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
(1)预计负债确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债。
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日进行复核,按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
销售商品收入确认的一般原则:公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:1本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5客户已接受该商品等。
销售商品收入,公司根据与客户签订的合同(订单)将相关产品交付给客户,经客户签收确认后,确认收入。
定制芯片设计服务收入,公司根据与客户签订的合同将相关设计成果交付给客户,经客户收到服务成果并出具项目完成确认证明后,确认收入。
IP 授权收入,1知识产权授权收入,公司根据与客户签订的合同将IP技术资料交付给客户,经客户完成IP技术资料签收确认后,确认收入。2收取版税收入,公司根据与客户签订的授权合同,就收取版税的相关产品的实际销售情况和应收取的版税金额与客户确认后,确认收入。
(1)政府补助的类型及判断依据
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为,是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产;如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况:企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
税种|计税依据|税率
增值税|应税销售收入-商品|3%、13%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
增值税|应税销售收入-服务|3%、6%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司(母公司)|0.15
一级子公司:天津国芯|0.15
一级子公司:香港国芯|0.165
一级子公司:北京国芯、上海领晶、青岛国晶、广州领芯、无锡国芯|0.25
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定,本公司提供的符合条件并经科技主管部门审批的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
2020年12月,本公司再次通过认定,取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR202032004325的《高新技术企业证书》(有效期三年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规
定,经认定的高新技术企业可享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,本公司报告期实际执行的企业所得税税率为15%。
2020年10月,子公司天津国芯再次通过认定,取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局颁发的编号为GR202012000554的《高新技术企业证书》(有效期三年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定,经认定的高新技术企业可享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,天津国芯报告期实际执行的企业所得税税率为15%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|100,902.65|79,252.65
银行存款|1,194,423,711.38|2,379,473,219.12
其他货币资金|20,000,000.00|600,000.00
合计|1,214,524,614.03|2,380,152,471.77
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|691,057,500.00|
其中:||
结构性存款|691,057,500.00|
合计|691,057,500.00|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|18,460,737.72|8,758,836.79
商业承兑票据|4,248,000.00|8,934,870.00
合计|22,708,737.72|17,693,706.79
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||4,734,703.91
合计||4,734,703.91
说明:公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分,分类为信用等级较高的系已上市的全国性股份制商业银行承兑的票据,已上市的全国性股份制商业银行包括6 家大型商业银行和9 家上市股份制商业银行。其中6 家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行;9 家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司承兑的票据。
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据,待票据到期后终止确认。
按组合计提坏账准备|23,180,737.72||472,000.00||22,708,737.72|18,331,836.79||638,130.00||17,693,706.79
其中:||||||||||
商业承兑汇票|4,720,000.00||472,000.00||4,248,000.00|9,573,000.00||638,130.00||8,934,870.00
||||||||||
合计|23,180,737.72|/|472,000.00|/|22,708,737.72|18,331,836.79|/|638,130.00|/|17,693,706.79
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1-2年|4,720,000.00|472,000.00|10
合计|4,720,000.00|472,000.00|
账龄|应收票据计提比例(%)
6个月以内|1
6至12月|5
1至2年|10
2至3年|30
3至4年|50
4至5年|70
5年以上|100
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|638,130.00|-166,130.00|||472,000.00
合计|638,130.00|-166,130.00|||472,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
6个月以内|162,217,947.79
6至12个月|71,096,891.87
1年以内小计|233,314,839.66
1至2年|49,935,453.42
2至3年|22,311,163.49
3年以上|
3至4年|11,821,965.53
4至5年|8,173,048.96
5年以上|21,025,745.04
合计|346,582,216.10
|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,728,536.00|3.67|12,728,536.00|100|0|12,728,536.00|5.35|12,728,536.00|100|0
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
|333,853,680.10|96.33|36,793,244.54|11.02|297,060,435.56|224,981,007.36|94.65|22,161,965.77|9.85|202,819,041.59
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
|346,582,216.10|100|49,521,780.54|14.29|297,060,435.56|237,709,543.36|100|34,890,501.77|14.68|202,819,041.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|12,728,536.00|12,728,536.00|100.00|下游客户重组
合计|12,728,536.00|12,728,536.00|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6个月以内|162,217,947.79|1,622,179.48|1
6至12月|71,096,891.87|3,554,844.59|5
1至2年|49,935,453.42|4,993,545.34|10
2至3年|22,311,163.49|6,693,349.05|30
3至4年|11,821,965.53|5,910,982.77|50
4至5年|8,173,048.96|5,721,134.27|70
5年以上|8,297,209.04|8,297,209.04|100
合计|333,853,680.10|36,793,244.54|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|34,890,501.77|14,631,278.77||||49,521,780.54
合计|34,890,501.77|14,631,278.77||||49,521,780.54
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|53,325,300.00|15.39|1,324,010.00
客户2|41,748,808.45|12.05|1,004,434.58
客户3|26,423,240.94|7.62|5,942,131.22
客户4|25,791,819.46|7.44|2,378,698.51
客户5|16,670,577.80|4.81|1,618,653.98
合计|163,959,746.65|47.31|12,267,928.29
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|14,263,337.29|11,107,691.30
合计|14,263,337.29|11,107,691.30
项目|期末余额|期初余额|当期变动
银行承兑汇票|14,263,337.29|11,107,691.30|3,155,645.99
合计|14,263,337.29|11,107,691.30|3,155,645.99
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|228,351,145.66|96.81|29,428,304.87|93.86
1至2年|5,777,285.61|2.45|267,018.07|0.85
2至3年|86,701.38|0.04|1,440,178.32|4.59
3年以上|1,658,257.86|0.70|218,080.38|0.70
合计|235,873,390.51|100.00|31,353,581.64|100.00
主要是未结帐的晶圆与封测费用。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|84,794,352.53|35.95
供应商2|74,465,876.52|31.57
供应商3|15,926,108.56|6.75
供应商4|8,859,234.21|3.76
供应商5|5,600,000.00|2.37
合计|189,645,571.82|80.40
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|8,967,011.38|2,566,187.24
合计|8,967,011.38|2,566,187.24
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
6个月以内|7,122,002.77
6至12个月|132,156.06
1年以内小计|7,254,158.83
1至2年|104,480.00
2至3年|2,301,383.46
3年以上|
3至4年|672,188.20
4至5年|40,850.00
5年以上|331,968.74
合计|10,705,029.23
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|9,900,976.02|3,002,858.08
备用金|231,039.21|163,994.10
其他往来|573,014.00|544,100.00
合计|10,705,029.23|3,710,952.18
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|600,664.94|-|544,100.00|1,144,764.94
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|593,252.91|||593,252.91
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,193,917.85||544,100.00|1,738,017.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏帐准备|1,144,764.94|593,252.91||||1,738,017.85
合计|1,144,764.94|593,252.91||||1,738,017.85
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|保证金、押金|5,165,532.00|6个月以内|48.25|51,655.32
客户2|保证金|1,783,000.00|2至3 年|16.66|534,900.00
客户3|往来款|525,100.00|3至4 年|4.91|525,100.00
供应商1|保证金|349,330.80|1年以内|3.26|8,652.66
供应商2|保证金|290,000.00|2至3 年|2.71|87,000.00
合计|/|8,112,962.80|——|75.79|1,207,307.98
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|48,587,741.57|1,777,524.53|46,810,217.04|42,939,418.16|1,357,329.50|41,582,088.66
在产品|26,022,208.45|1,208,240.73|24,813,967.72|12,879,346.04|1,101,247.04|11,778,099.00
库存商品|83,696,301.85|7,165,523.36|76,530,778.49|46,170,395.44|3,966,707.53|42,203,687.91
委外加工物资|23,985,759.34||23,985,759.34|||
发出商品|3,603,423.24|-|3,603,423.24|-|-|-
生产成本|42,395,330.41|-|42,395,330.41|43,541,447.51|-|43,541,447.51
合计|228,290,764.86|10,151,288.62|218,139,476.24|145,530,607.15|6,425,284.07|139,105,323.08
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,357,329.50|2,986,560.02|-|2,566,364.99||1,777,524.53
在产品|1,101,247.04|122,716.79|-|15,723.10||1,208,240.73
库存商品|3,966,707.53|3,284,568.29|-|85,752.46||7,165,523.36
合计|6,425,284.07|6,393,845.10|-|2,667,840.55||10,151,288.62
项目|期末余额|期初余额
摊费用|849,717.62|12,000.00
缴、多缴的税金|11,132,686.23|-
抵扣增值税进项税额|8,055,421.46|11,326,883.05
合计|20,037,825.31|11,338,883.05
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海安玺昌信息科技有限公司|435,088.72|||-210,627.54||||||224,461.18|
苏州紫山龙霖信息科技|12,316,205.44|||-825,805.81||||||11,490,399.63|
有限公司|||||||||||
苏州微五科技有限公司|9,471,461.37||7,000,000.00|-1,265,810.47||||||15,205,650.90|
小计|22,222,755.53||7,000,000.00|-2,302,243.82||||||26,920,511.71|
合计|22,222,755.53||7,000,000.00|-2,302,243.82||||||26,920,511.71|
项目|期末余额|期初余额
股权投资-上海龙晶|2,700,000.00|2,700,000.00
股权投资-南京智绘微电子|4,980,000.00|-
股权投资-合肥硅臻|5,000,000.00|-
股权投资-埃泰克汽车电子|20,000,000.00|-
股权投资-华研慧声|10,000,000.00|-
股权投资-江苏智能网联汽车|3,651,555.56|-
股权投资-郑州信大壹密|7,500,000.00|-
合计|53,831,555.56|2,700,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|7,761,380.72|7,734,230.28
固定资产清理||-
合计|7,761,380.72|7,734,230.28
项目|通用设备|房屋及建筑物|专用设备|运输工具||合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|4,284,428.34||13,400,318.82|848,503.74||18,533,250.90
2.本期增加金额|1,638,092.37||649,360.55|||2,287,452.92
(1)购置|1,638,092.37||649,360.55|||2,287,452.92
3.本期减少金额|5,041.88|||||5,041.88
(1)处置或报废|5,041.88|||||5,041.88
4.期末余额|5,917,478.83||14,049,679.37|848,503.74||20,815,661.94
二、累计折旧||||||
1.期初余额|3,017,287.83||7,496,561.30|285,171.49||10,799,020.62
2.本期增加金额|479,749.92||1,698,894.46|81,456.42||2,260,100.80
(1)计提|479,749.92||1,698,894.46|81,456.42||2,260,100.80
3.本期减少金额|4,840.20|||||4,840.20
(1)处置或报废|4,840.20|||||4,840.20
4.期末余额|3,492,197.55||9,195,455.76|366,627.91||13,054,281.22
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|2,425,281.28||4,854,223.61|481,875.83||7,761,380.72
2.期初账面价值|1,267,140.51||5,903,757.52|563,332.25||7,734,230.28
项目|期末余额|期初余额
在建工程|5,757,006.33|4,998,843.42
合计|5,757,006.33|4,998,843.42
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
办公大楼|5,757,006.33||5,757,006.33|4,998,843.42|-|4,998,843.42
合计|5,757,006.33||5,757,006.33|4,998,843.42|-|4,998,843.42
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|10,904,306.97|10,904,306.97
2.本期增加金额|11,363,396.65|11,363,396.65
房屋租赁|11,363,396.65|11,363,396.65
3.本期减少金额|3,614,158.46|3,614,158.46
房屋租赁|3,614,158.46|3,614,158.46
4.期末余额|18,653,545.16|18,653,545.16
二、累计折旧||
1.期初余额|3,396,050.73|3,396,050.73
2.本期增加金额|3,872,701.96|3,872,701.96
(1)计提|3,872,701.96|3,872,701.96
3.本期减少金额|1,237,245.37|1,237,245.37
(1)处置||
4.期末余额|6,031,507.32|6,031,507.32
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|12,622,037.84|12,622,037.84
2.期初账面价值|7,508,256.24|7,508,256.24
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|13,796,541.00||198,508,222.65|14,597,063.14|226,901,826.79
2.本期增加金额|||27,160,276.52|8,776,273.37|35,936,549.89
(1)购置|||27,160,276.52|8,776,273.37|35,936,549.89
3.本期减少金额|||||
4.期末余额|13,796,541.00||225,668,499.17|23,373,336.51|262,838,376.68
二、累计摊销|||||
1.期初余额|1,647,920.18||127,414,140.49|12,982,693.34|142,044,754.01
2.本期增加金额|459,884.70||17,869,004.11|2,210,870.75|20,539,759.56
(1)计提|459,884.70||17,869,004.11|2,210,870.75|20,539,759.56
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|2,107,804.88||145,283,144.60|15,193,564.09|162,584,513.57
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
3.本期减少金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|11,688,736.12||80,385,354.57|8,179,772.42|100,253,863.11
2.期初账面价值|12,148,620.82||71,094,082.16|1,614,369.80|84,857,072.78
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
 MASK|24,081,517.12|70,980,281.45|19,904,599.68||75,157,198.89
检测费|2,147,127.39|2,441,420.56|1,347,923.52||3,240,624.43
装修费|457,557.99|321,498.42|331,509.18||447,547.23
合计|26,686,202.50|73,743,200.43|21,584,032.38||78,845,370.55
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|61,882,449.48|9,328,609.54|43,029,489.00|6,466,623.01
内部交易未实现利润|570,024.97|85,503.75|658,465.73|98,769.86
可抵扣亏损|72,887,264.36|15,824,938.71|23,077,911.63|5,769,477.91
递延收益|13,967,320.41|2,095,098.06|18,658,481.26|2,798,772.19
其他|540,584.36|113,986.09|294,557.50|55,263.55
合计|149,847,643.58|27,448,136.15|85,718,905.12|15,188,906.52
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
税务一次性扣除固定资产|369,847.68|55,477.15||
交易性金融资产公允价值变动|1,057,500.00|158,625.00||
合计|1,427,347.68|214,102.15||
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|637.53|69,191.78
可抵扣亏损|28,007,794.52|33,045,747.25
其他|245,000.00|346,149.47
合计|28,253,432.05|33,461,088.50
年份|期末金额|期初金额|备注
2027年|9,626,093.89||
2026年|8,487,426.17|12,933,453.88|
2025年|7,223,019.56|11,345,010.68|
2024年|2,671,254.90|5,948,379.97|
2023年||1,644,373.79|
2022年||1,174,528.93|
合计|28,007,794.52|33,045,747.25|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产|12,539,952.40||12,539,952.40|9,678,449.10||9,678,449.10
合计|12,539,952.40||12,539,952.40|9,678,449.10||9,678,449.10
项目|期末余额|期初余额
信用借款||15,000,000.00
保证借款||10,000,000.00
银行票据贴现|2,734,703.91|
贴现利息调整|-7,971.44|
合计|2,726,732.47|25,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
1年以内|47,637,695.60|44,868,887.54
1至2年|2,259,796.45|1,043,146.25
合计|49,897,492.05|45,912,033.79
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
供应商1|1,063,845.27|未到付款期
合计|1,063,845.27|/
项目|期末余额|期初余额
1年以内|88,425,096.70|31,347,323.95
1至2年|4,960,486.00|7,652,553.28
2至3年|499,560.99|274,716.98
3年以上|274,716.98|23,781.22
合计|94,159,860.67|39,298,375.43
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|25,665,408.38|150,982,372.35|147,142,164.32|29,505,616.41
二、离职后福利-设定提存计划|55,865.97|10,006,705.88|9,861,237.99|201,333.86
合计|25,721,274.35|160,989,078.23|157,003,402.31|29,706,950.27
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|25,630,510.97|135,741,643.09|132,018,123.75|29,354,030.31
二、职工福利费|-|1,199,953.26|1,199,953.26|-
三、社会保险费|34,897.41|5,463,785.71|5,347,097.02|151,586.10
其中:医疗保险费|32,614.87|4,952,851.90|4,846,642.38|138,824.39
工伤保险费|610.34|134,850.49|133,337.92|2,122.91
生育保险费|1,672.20|376,083.32|367,116.72|10,638.80
四、住房公积金|-|8,318,181.28|8,318,181.28|
五、工会经费和职工教育经费|-|258,809.01|258,809.01|
合计|25,665,408.38|150,982,372.35|147,142,164.32|29,505,616.41
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|54,173.02|9,738,080.17|9,597,020.17|195,233.02
2、失业保险费|1,692.95|268,625.71|264,217.82|6,100.84
合计|55,865.97|10,006,705.88|9,861,237.99|201,333.86
项目|期末余额|期初余额
增值税|6,683,546.69|2,944,829.61
企业所得税|0|4,034,279.88
个人所得税|1,162,433.26|740,074.72
城市维护建设税|468,270.73|206,138.08
土地使用税|24,805.00|24,805.00
教育费附加|334,479.09|147,241.49
印花税|85,954.56|595,521.40
合计|8,759,489.33|8,692,890.18
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|1,538,673.46|1,044,069.25
合计|1,538,673.46|1,044,069.25
项目|期末余额|期初余额
保证金及押金|850,444.68|635,794.68
其他|688,228.78|408,274.57
合计|1,538,673.46|1,044,069.25
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的租赁负债|4,924,984.92|3,521,343.22
合计|4,924,984.92|3,521,343.22
项目|期末余额|期初余额
预提费用|266,139.92|118,026.70
预售商品待转销项税|10,933,616.43|1,080,697.30
已背书未到期非6+9银行承兑汇票|2,000,000.00|
合计|13,199,756.35|1,198,724.00
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|14,083,966.56|8,319,825.98
减:未确认融资费用|864,689.40|528,434.16
减:一年内到期的租赁负债|4,924,984.92|3,521,343.22
合计|8,294,292.24|4,270,048.60
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|18,987,481.26|7,850,000|12,625,160.85|14,212,320.41|
合计|18,987,481.26|7,850,000|12,625,160.85|14,212,320.41|/
项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
面向云/端应用的自主可信安全SOC 芯片的研发和产业化|161,400.00|-|161,400.00|-|-|与资产相关/与收益相关
面向工业物联网的 RISC-V CPU 的研发及SoC 芯片产业化|2,263,285.47|-|1,695,518.56|-|567,766.91|与资产相关/与收益相关
工信部可信计算SOC芯片项目|1,521,315.43|-|388,599.92|-|1,132,715.51|与资产相关/与收益相关
天津市新一代人工智能科技重大专项项目|2,294,063.69|2,550,000.00|2,095,508.84|-|2,748,554.85|与资产相关/与收益相关
第九批信息化发展专项|329,000.00|-|84,000.00|-|245,000.00|与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金|10,666,666.67|-|5,333,333.33|-|5,333,333.34|与收益相关
工业互联网创新发展工程|1,751,750.00|-|1,751,750.00|-|-|与资产相关/与收益相关
汽车芯片测试和应用推广公共服务平台项目|-|500,000.00|284,615.39|-|215,384.61|与收益相关
苏州市关键核心技术攻关项目|-|1,000,000.00|500,000.00|-|500,000.00|与收益相关
汽车动力控制用32位多核MCU 芯片关键技术研发|-|3,800,000.00|330,434.81|-|3,469,565.19|与收益相关
合计|18,987,481.26|7,850,000.00|12,625,160.85|-|14,212,320.41|——
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|240,000,000.00||||||240,000,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|2,416,056,386.80|||2,416,056,386.80
合计|2,416,056,386.80|||2,416,056,386.80
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|12,341,289.55|6,508,737.30||18,850,026.85
合计|12,341,289.55|6,508,737.30||18,850,026.85
法定盈余公积增加额系根据母公司财务报表净利润的10%计提。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|135,667,686.40|69,927,246.48
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||-
调整后期初未分配利润|135,667,686.40|69,927,246.48
加:本期归属于母公司所有者的净利润|76,912,125.34|70,204,594.27
减:提取法定盈余公积|6,508,737.30|4,464,154.35
应付普通股股利|60,000,000.00|-
期末未分配利润|146,071,074.44|135,667,686.40
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|512,730,980.70|292,466,717.99|401,461,105.49|185,845,370.94
其他业务|12,099,652.00|11,820,866.45|5,925,692.92|5,833,000.06
合计|524,830,632.70|304,287,584.44|407,386,798.41|191,678,371.00
合同分类| XXX-分部|合计
商品类型||524,830,632.70
自主芯片及模组产品||214,587,722.99
芯片定制服务||256,710,697.22
其中:设计服务||106,618,935.38
量产服务||150,091,761.84
 IP授权||41,432,560.49
其他||12,099,652.00
按经营地区分类||524,830,632.70
境内||524,830,632.70
境外||-
按商品转让的时间分类||524,830,632.70
在某一时点确认||524,830,632.70
在某一时段内确认||-
按销售渠道分类||524,830,632.70
直销||467,678,408.85
经销||57,152,223.85
合计||524,830,632.70
合同产生的收入说明:√不适用
销售产品合同,向客户交付产品时履行履约义务,通常在交付产品前向客户收取合同价款10%-30%比例的预付款,合同剩余价款的付款期限通常为交付产品后的1-3 个月,对于国家重大需求客户,付款期限为12-24 月。设计服务合同,一种是IP 授权,交付许可数据即视为履约义务完成,合同价款付款期限通常为交付许可数据后6-12 个月,公司基于合作共赢原则,给予部分IP 授权业务的客户24-36 个月内分阶段付款的信用政策;另外一种是复合性设计服务合同,等合同全部完成并经客户验收才能视作履约义务完成。一般是先按合同约定预收开发费用,根据合同约定分阶段收款,大部分合同在12 个月内完成,少部分合同在12-24 个月之间完成。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为24,085.65 万元,其中:
16,819万元预计将于2023 年度确认收入5,766万元预计将于2024 年度确认收入1,500万元预计将于2025 年度确认收入
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|776,334.03|1,176,647.32
教育费附加|554,524.29|840,462.35
土地使用税|99,220.00|99,220.00
印花税|266,016.53|168,481.00
其它税费|143,987.76|97,009.92
合计|1,840,082.61|2,381,820.59
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|31,307,174.74|32,234,504.37
差旅费|1,534,628.13|1,935,200.45
业务招待费|1,554,337.50|1,784,956.67
办公费|758,709.82|185,089.62
房租物业费|107,791.49|138,367.00
其他|2,001,371.80|1,646,117.76
合计|37,264,013.48|37,924,235.87
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|18,212,291.85|16,096,961.30
房租物业费|5,114,987.63|5,068,365.96
中介机构费用|6,667,826.19|5,997,487.93
办公费|2,285,060.18|2,250,296.77
会务费|500,054.73|242,933.61
交通差旅费|565,806.64|1,171,720.95
业务招待费|677,927.39|1,017,947.55
折旧与摊销|1,917,754.66|1,480,835.86
其他|1,892,317.68|1,187,278.59
合计|37,834,026.95|34,513,828.52
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|95,664,917.15|46,318,377.72
折旧与摊销|43,764,429.46|30,397,824.14
材料及外协费用|12,045,058.75|11,798,894.15
其他费用|730,038.78|957,389.01
合计|152,204,444.14|89,472,485.02
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|463,472.96|1,073,492.97
减:利息收入|19,741,774.78|-278,083.28
汇兑净损失|1,473,794.90|231,334.26
金融机构手续费|144,353.24|59,545.83
融资费用|257,496.95|318,012.54
合计|-17,402,656.73|1,404,302.32
项目|本期发生额|上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助|30,473,744.76|30,119,209.23
个税手续费返还|280,308.05|187,715.16
合计|30,754,052.81|30,306,924.39
补助项目|本期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益
面向云/端应用的自主可信安全SOC 芯片的研发和产业化|161,400.00|与收益相关与资产相关|是
苏州市级打造先进制造业基地专项资金|5,180,000.00|与收益相关|是
面向工业物联网的RISC-V CPU 的研发及SoC 芯片产业化|1,695,518.56|与收益相关与资产相关|是
研发费Mask 补贴|3,285,352.00|与收益相关|是
工信部可信计算SOC 芯片项目|388,599.92|与收益相关与资产相关|是
苏州市关键核心技术攻关项目|500,000.00|与收益相关|是