TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其他资产净损失1,042 1,426 1,044 1,479递延税款(719,977) (275,352) (716,340) (304,376)未实现汇兑(收益) / 损失(653,140) 187,667 (653,140) 187,667金融投资利息收入(5,210,430) (5,264,161) (5,210,430) (5,264,161)应付债券利息支出2,709,725 2,927,687 2,709,725 2,927,687经营性应收项目的增加(25,326,433) (40,613,575) (22,633,928) (39,019,763)经营性应付项目的增加20,569,663 40,257,026 18,189,323 40,115,050其他2,407 (17,073) 3,574 (16,553)
经营活动(所用) / 产生的现金流量净额(1,674,725) 3,005,001 (2,084,980) 3,769,123
(2) 现金及现金等价物净变动情况:
现金及现金等价物的年末余额11,508,997 42,853,368 11,321,326 42,842,997减:现金及现金等价物的年初余额(42,853,368) (29,279,481) (42,842,997) (28,476,751)
现金及现金等价物净(减少) / 增加额(31,344,371) 13,573,887 (31,521,671) 14,366,246
(3) 现金及现金等价物分析如下:
库存现金349,481 369,326 349,481 369,326存放中央银行超额存款准备金9,769,018 34,288,149 9,763,085 34,280,305自取得日起三个月内到期的:
- 存放同业及其他金融机构款项1,390,498 1,294,769 1,208,760 1,292,242- 拆出资金- 4,712,327 - 4,712,327- 同业存单- 2,188,797 - 2,188,797
现金及现金等价物合计11,508,997 42,853,368 11,321,326 42,842,997
六、关联方关系及交易
1.关联方关系
(1) 主要股东
||持有本行普通股比例|||||
|持有本行普通股股数|2022年|2021年12月31日|||经济性质或类型|
股东名称||12月 31日||注册地|主营业务||法定代表人
|(千股)||||||
 Intesa Sanpaolo S.p.A.(“圣保罗银行”)|1,018,562|17.50%|13.85%|意大利|商业银行|股份有限公司| Gian Maria GROS-PIETRO
青岛国信实业有限公司(“国信实业”)|654,623|11.25%|11.17%|青岛|国有资产运营及投资,货物和技术的进出口业务|有限责任公司|王建辉
青岛海尔产业发展有限公司(“海尔产业发展”)|532,601|9.15%|9.08%|青岛|商务服务业|有限责任公司|解居志
|圣保罗银行||国信实业||海尔产业发展|
|股数(千股)|比例|股数(千股)|比例|股数(千股)|比例
2021年1月1日|624,754|13.85%|503,556|11.17%|-|-
本年增加|-|-|-|-|409,693|9.08%
2021年12月31日|624,754|13.85%|503,556|11.17%|409,693|9.08%
本年增加|393,808|3.65%|151,067|0.08%|122,908|0.07%
2022年12月31日|1,018,562|17.50%|654,623|11.25%|532,601|9.15%
主要股东的注册资本及其变化|||
|币种|2022年12月31日|2021年12月31日
圣保罗银行|欧元|103.69亿|100.84亿
国信实业|人民币|20.00亿|20.00亿
海尔产业发展|人民币|45.00亿|45.00亿
(2) 本行的子公司
有关本行子公司的详细信息载于附注五、10。
其他关联方包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员,以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或者担任董事、高级管理人员的实体及其子公司等。
2.关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是发放贷款、吸收存款和金融投资。本集团与关联方在发生交易时均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定价原则与独立第三方交易一致。
(1) 与除子公司以外关联方之间的交易(不含关键管理人员薪酬)
圣保罗银行及其集团
国信实业及其集团
海尔产业发展及其集团
其他法人关联方(注(i))
自然人关联方合计
占有关同类交易金额/余额的比例
发放贷款和垫款- - 1,351,200 - 311,449 1,662,649以摊余成本计量的金融投资- - - 1,005,318 - 1,005,318以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资- - - 444,301 - 444,301长期应收款- - 193,436 - - 193,436存放同业及其他金融机构款项19,498 - - - - 19,498吸收存款134,322 48,349 334,017 3,745,736 556,003 4,818,427同业及其他金融机构存放款项- - 516 5,534 - 6,050
信贷承诺:
银行承兑汇票- 100 - 100 - 2002022年
利息收入- - 94,529 - 13,812 108,341利息支出1,784 344 5,707 100,183 14,482 122,500手续费及佣金收入- - - 36,358 - 36,358手续费及佣金支出- - - 293 - 293业务及管理费- 706 - - - 706营业外支出- - - 5,050 - 5,050
|圣保罗银行及其集团|国信实业及其集团|海尔产业发展及其集团|其他法人关联方|其他自然人关联方|合计|占有关同类交易金额/余额的比例
2021年12月31日发放贷款和垫款|-|-|1,102,328|-|21,278|1,123,606|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资|-|-|-|2,228,791|-|2,228,791|
长期应收款|-|-|150,170|-|-|150,170|
存放同业及其他金融机构款项|2,043|-|-|-|-|2,043|
吸收存款|158,224|164,535|475,306|4,144,425|96,741|5,039,231|
同业及其他金融机构存放款项|-|189|513|-|-|702|
信贷承诺:银行承兑汇票|-|-|9|-|-|9|
2021年利息收入|-|-|46,357|57|777|47,191|
利息支出|2,464|1,712|8,411|55,235|3,553|71,375|
手续费及佣金收入|-|-|-|44,176|-|44,176|
业务及管理费|-|566|-|-|-|566|
营业外支出|-|-|-|15,160|-|15,160|
(i) 2022 年上半年本集团关联方尚乘环球市场有限公司作为本行H股配股的承销商及联席账簿管理人之一,向本集团收取承销佣金,承销佣金金额不重大。上述佣金作为H 股配股的发行费用予以资本化。
(2) 与子公司之间的交易
年末余额:
资产负债表内项目:
拆出资金1,311,569 -同业及其他金融机构存放款项829,336 974,828
本年交易:
利息收入11,569 -利息支出6,712 4,213手续费及佣金收入238,833 58,020手续费及佣金支出55,519 134,385其他业务收入2,033 2,035
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
3.关键管理人员
本行的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本行活动的人士,包括董事、监事及行级高级管理人员。
关键管理人员薪酬18,722 21,799
部分关键管理人员2022 年12 月31 日的薪酬总额尚未最终确定,但预计最终确定的薪酬差额不会对本集团及本行2022年12月31日的财务报表产生重大影响。
本行于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于2022 年度及2021 年度,本行与关键管理人员的交易及余额均不重大。于2022 年12 月31 日,本行关键管理人员持有的本行信用卡透支余额为人民币1.06 万元(2021 年12 月31 日:人民币5.84 万元),已经包括在附注六、2所述向关联方发放的贷款中。
4.与年金计划的交易
本集团及本行设立的企业年金基金除正常的供款外,于报告期内均未发生其他关联交易。
七、分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别进行业务管理。分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果按照本集团会计政策计量。分部之间交易的内部收费及转让定价按管理目的确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/ 支出”列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/ 支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
作为管理层报告的用途,本集团的主要业务分部如下:公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务等。金融市场业务
该分部涵盖金融市场业务。金融市场业务的交易包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投资以及非标准化债权投资等。
未分配项目及其他
该分部包括除青银理财有限责任公司之外的其他子公司的相关业务以及不能直接归属于某个分部的总部资产、负债、收入及支出。
|||2022年||
|公司银行业务|零售银行业务|金融市场业务|未分配项目及其他|合计
对外利息净收入|4,937,009|671,076|2,212,047|468,182|8,288,314
分部间利息净收入/ (支出)|775,606|940,589|(1,716,195)|-|-
利息净收入|5,712,615|1,611,665|495,852|468,182|8,288,314
手续费及佣金净收入|186,786|675,281|559,512|23,551|1,445,130
投资收益|68,964|-|2,317,916|-|2,386,880
公允价值变动损益|-|-|(1,326,347)|(476)|(1,326,823)
汇兑损益|(125,987)|(11,782)|876,069|-|738,300
其他收益|52,187|25,968|300|24,348|102,803
其他业务收入|-|86|-|10,359|10,445
资产处置损益|(480)|-|-|(562)|(1,042)
营业收入合计|5,894,085|2,301,218|2,923,302|525,402|11,644,007
税金及附加|(81,194)|(42,326)|(21,525)|(1,840)|(146,885)
业务及管理费|(1,954,895)|(1,288,138)|(737,049)|(91,474)|(4,071,556)
信用减值损失|(2,391,739)|(443,235)|(1,270,304)|(183,550)|(4,288,828)
其他资产减值损失|(6,027)|-|-|-|(6,027)
其他业务成本|-|-|-|(3,076)|(3,076)
营业支出合计|(4,433,855)|(1,773,699)|(2,028,878)|(279,940)|(8,516,372)
营业利润|1,460,230|527,519|894,424|245,462|3,127,635
营业外净收入/ (支出)|-|-|10,000|(1,676)|8,324
利润总额|1,460,230|527,519|904,424|243,786|3,135,959
其他分部信息-折旧及摊销|(229,778)|(277,830)|(32,469)|(7,396)|(547,473)
-资本性支出|206,014|249,096|36,785|2,065|493,960
|||2022年12月31日||
|公司银行业务|零售银行业务|金融市场业务|未分配项目及其他|合计
分部资产|209,943,060|88,215,513|212,537,502|15,471,574|526,167,649
递延所得税资产|||||3,446,343
资产合计|||||529,613,992
分部负债/ 负债合计|223,436,198|153,209,549|103,132,597|13,242,353|493,020,697
信贷承诺|49,637,911|18,441,375|-|-|68,079,286
|||2021年||
|公司银行业务|零售银行业务|金融市场业务|未分配项目及其他|合计
对外利息净收入|4,507,089|1,097,106|1,787,234|254,196|7,645,625
分部间利息净收入/ (支出)|1,156,030|541,159|(1,697,189)|-|-
利息净收入|5,663,119|1,638,265|90,045|254,196|7,645,625
手续费及佣金净收入|243,766|593,507|1,034,347|83,506|1,955,126
投资收益|21,329|-|1,162,082|-|1,183,411
公允价值变动损益|-|-|473,453|-|473,453
汇兑损益|66,525|3,261|(217,694)|-|(147,908)
其他收益|-|-|-|26,655|26,655
其他业务收入|430|625|26|-|1,081
资产处置损益|-|-|-|(1,426)|(1,426)
营业收入合计|5,995,169|2,235,658|2,542,259|362,931|11,136,017
税金及附加|(70,378)|(37,872)|(27,890)|(3,462)|(139,602)
业务及管理费|(1,829,568)|(1,305,172)|(580,369)|(61,027)|(3,776,136)
信用减值损失|(3,036,410)|(235,375)|(608,321)|(86,865)|(3,966,971)
其他资产减值损失|(30,254)|-|-|-|(30,254)
营业支出合计|(4,966,610)|(1,578,419)|(1,216,580)|(151,354)|(7,912,963)
营业利润|1,028,559|657,239|1,325,679|211,577|3,223,054
营业外净收入|-|-|14|2,342|2,356
利润总额|1,028,559|657,239|1,325,693|213,919|3,225,410
其他分部信息-折旧及摊销|(188,027)|(273,214)|(11,512)|(20,310)|(493,063)
-资本性支出|240,675|349,716|35,066|1,971|627,428
|||2021年12月31日||
|公司银行业务|零售银行业务|金融市场业务|未分配项目及其他|合计
分部资产|202,386,003|98,846,968|206,763,705|11,747,492|519,744,168
递延所得税资产|||||2,505,442
资产合计|||||522,249,610
分部负债/ 负债合计|241,782,150|115,150,726|121,092,429|10,896,577|488,921,882
信贷承诺|33,433,498|12,977,027|-|-|46,410,525
八、风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下:
董事会对风险管理承担最终责任,并通过其风险管理和消费者权益保护委员会、审计委员会和关联交易控制委员会等机构监督本集团的风险管理职能。
行长在其他高级管理人员的协助下,负责高级管理层面的全面风险管理。高级管理层按照董事会确定的风险管理战略,及时了解风险水平及其管理状况,使本集团具有足够的资源制定和执行风险管理政策与制度,并监测、识别和控制各项业务所承担的风险。
本集团设立风险管理委员会,牵头本集团全面风险管理,内部各部门根据各自的管理职能执行风险管理政策和程序,在各自业务领域内负责各自的风险管理。
各分行成立分行风险管理委员会,负责对分行风险状况进行定期评估,确定完善分行风险管理和内部控制的措施和办法等,并由总行相关风险管理部门给予指导。各分支机构就重大风险事件向总行相关风险管理部门报告,并根据总行部门提出的方案或改进意见进行风险处置。
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括:信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险及操作风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因,风险管理目标、政策和过程、计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险,并设定了适当的风险限额和控制机制,而且还利用管理信息系统监控这些风险和限额。
(1) 信用风险的定义及范围
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担,使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自本集团的贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。
董事会风险管理和消费者权益保护委员会对信用风险控制情况进行监督,定期审阅相关风险状况报告。信用风险管理由总行风险管理委员会统一领导,各业务单元需执行信用政策及程序,负责其信贷资产组合的质量及履约,并对信贷资产组合(包括总行审批的资产组合) 的所有信用风险进行监控。
在不考虑抵质押物及其他信用增级措施的情况下,本集团所承受的最大信用风险敞口为每项金融资产的账面价值以及信贷承诺的合同金额。除附注十、1 所载本集团作出的信贷承诺外,本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述信贷承诺的最大信用风险敞口已在附注十、1 披露。
(2) 信用风险的评价方法
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义列示如下:
第一阶段:对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具,按照未来12 个月的预期信用
损失计量损失准备。
第二阶段:对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具,按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段:对于初始确认后发生信用减值的金融工具,按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化;- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。对违约的界定
本集团认为金融资产在下列情况发生违约:
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有) 等追索行动;或
- 金融资产逾期超过90天。对已发生信用减值的判定
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
- 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期超过90天等;
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组;或
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。计量预期信用损失——对参数、假设及估值技术的说明
根据信用风险自初始确认后是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值,本集团对不同的金融工具分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率(PD) 、违约损失率(LGD) 及违约风险敞口(EAD) 三个关键参数的乘积,并考虑了货币的时间价值。相关定义如下:
•违约概率是指借款人在未来12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映宏观经济变化对未来时点违约概率的影响;
•违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业务产品以及担保品等因素的不同,违约损失率也有所不同。
•违约风险敞口是发生违约时,某一债项应被偿付的金额。本报告期内,本集团估值技术或关键假设未发生重大变化。
本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失,如果有客观证据显示贷款或垫款出现减值损失,损失金额以资产账面金额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时,管理层会考虑以下因素:
•借款人经营计划的可持续性;
•当发生财务困难时提高业绩的能力;
•项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额;•其他可取得的财务来源和担保物可实现金额;及•预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一或分散的事件,但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在,本集团在每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估。
预期信用损失中包含的前瞻性信息
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量,均涉及前瞻性信息。
本集团预设了三种经济情景:一是基准情景,即根据平均预测内部设定的中性情景;另外两种是乐观情景和悲观情景。加权信用损失是考虑了各情景相应的权重后计算得出的预期信用损失。
本集团通过进行历史数据分析,对备选的宏观经济指标进行定期评估,从中识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,包括国内生产总值(GDP)、居民消费价格指数(CPI)、广义货币供应量(M2) 等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系,并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
于2022 年12 月31 日,本集团考虑了不同的宏观经济情景对关键经济指标进行前瞻性预测。其中:用于估计预期信用损失的居民消费价格指数累计同比增长率在中性情景下的预测值为2.05%。
本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析。于2022 年12 月31 日和2021 年12 月31 日,当中性情景中的关键经济指标上浮或下浮5%时,预期信用损失的变动均不超过5%。
与其他经济预测类似,对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性,因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。
其他未纳入上述情景的前瞻性因素,如监管变化、法律变化的影响,也已纳入考虑,但不视为具有重大影响,因此并未据此调整预期信用损失。本集团按季度复核并监控上述假设的恰当性。
(3) 评估合同现金流量修改后的金融资产信用风险
为了实现最大程度的收款,本集团有时会因商业谈判或借款人财务因难对贷款的合同条款进行修改。
这类合同修改包括贷款展期、免付款期,以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很可能继续还款的指标,本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务,且对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。重组贷款应当经过至少连续6 个月的观察期,并达到对应阶段分类标准后才能回调。
(4) 担保物和其他信用增级
本集团所属机构分别制定了一系列政策,通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类,主要包括以下几个类型:
- 房产和土地使用权- 机器设备
- 收费权和应收账款
- 定期存单、债券和股权等金融工具
为了将信用风险降到最低,对单笔贷款一旦识别出减值迹象,本集团就会要求对手方追加抵质押物/ 增加保证人或压缩贷款额度。本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言,本集团不将抵债资产用于商业用途。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产,相关抵质押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵质押物的,而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。
(5) 最大信用风险敞口
于资产负债表日,本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下:
存放中央银行款项27,475,825 52,872,068存放同业及其他金融机构款项2,301,037 2,126,922拆出资金8,432,022 5,108,646衍生金融资产108,376 146,617买入返售金融资产- 12,288,925发放贷款和垫款262,518,662 238,608,698金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资12,307,062 15,974,162- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资96,655,451 72,590,145- 以摊余成本计量的金融投资58,202,665 61,422,152长期应收款15,280,949 11,688,253其他1,307,938 347,590
小计484,589,987 473,174,178
信贷承诺68,079,286 46,410,525
合计552,669,273 519,584,703
(6) 风险集中度
如交易集中于某一行业或共同具备某些经济特性,其信用风险通常会相应提高。同时,不同行业的经济发展均有其独特的特点,因此不同的行业的信用风险亦不相同。
|2022年12月31日||2021年12月31日|
|金额|比例|金额|比例
建筑业|36,870,337|13.70%|28,960,161|11.86%
制造业|30,836,317|11.46%|33,331,662|13.65%
批发和零售业|27,177,633|10.10%|20,430,787|8.37%
水利、环境和公共设施管理业|24,242,353|9.01%|20,997,541|8.60%
租赁和商务服务业|22,197,699|8.25%|20,453,934|8.38%
房地产业|21,744,001|8.08%|21,257,028|8.70%
金融业|13,558,837|5.04%|7,721,467|3.16%
交通运输、仓储和邮政业|5,031,283|1.87%|3,859,235|1.58%
电力、热力、燃气及水生产和供应业|4,837,379|1.80%|3,783,905|1.55%
科学研究和技术服务业|2,788,039|1.04%|2,218,078|0.91%
其他|6,365,544|2.37%|4,448,494|1.81%
公司类贷款和垫款(含票据贴现及福费廷) 小计|195,649,422|72.72%|167,462,292|68.57%
个人贷款和垫款|73,380,030|27.28%|76,743,188|31.43%
发放贷款和垫款总额|269,029,452|100.00%|244,205,480|100.00%
债券投资(未含应计利息) 按评级分布分析
||||2022年12月31日||||
||未评级| AAA| AA| A|| A以下|合计
债券投资(按发行人分类)政府及中央银行|-||63,706,037|-|-|-||63,706,037
政策性银行|-||17,899,619|-|-|-||17,899,619
同业及其他金融机构|3,376,161||25,658,379|1,875,288|237,208|256,545||31,403,581
企业实体|91,295||15,810,493|16,450,173|83,875|2,675,963||35,111,799
合计|3,467,456||123,074,528|18,325,461|321,083|2,932,508||148,121,036
||||2021年12月31日||||
||未评级| AAA| AA| A|| A以下|合计
债券投资(按发行人分类)政府及中央银行|-||59,626,415|-|-|-||59,626,415
政策性银行|-||11,065,332|-|-|-||11,065,332
同业及其他金融机构|-||20,965,292|1,505,958|-|397,575||22,868,825
企业实体|-||7,268,441|13,387,633|113,111|3,108,691||23,877,876
合计|-||98,925,480|14,893,591|113,111|3,506,266||117,438,448
(7) 金融工具信用质量分析
||||2022年12月31日||||
||账面余额||||预期信用减值准备||
以摊余成本计量的金融资产|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
现金及存放中央银行款项|27,825,306|-|-|27,825,306|-|-|-|-
存放同业及其他金融机构款项|2,303,628|-|-|2,303,628|(2,591)|-|-|(2,591)
拆出资金|8,459,377|-|-|8,459,377|(27,355)|-|-|(27,355)
发放贷款和垫款- 公司贷款|169,381,379|1,395,899|2,608,188|173,385,466|(3,631,302)|(312,800)|(2,263,910)|(6,208,012)
- 个人贷款和垫款|72,078,420|814,528|655,589|73,548,537|(269,848)|(197,911)|(433,700)|(901,459)
金融投资|56,482,930|235,908|4,430,545|61,149,383|(191,705)|(27,839)|(2,727,174)|(2,946,718)
长期应收款|15,340,939|216,795|161,059|15,718,793|(265,041)|(65,109)|(107,694)|(437,844)
以摊余成本计量的金融资产合计|351,871,979|2,663,130|7,855,381|362,390,490|(4,387,842)|(603,659)|(5,532,478)|(10,523,979)
|||||||||||||2022年12月31日||||
以公允价值计量且其变动计入|||||||||||账面余额||||预期信用减值准备||
|其他综合收益的金融资产|||||||||第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
发放贷款和垫款- 票据贴现||||||||||22,483,585|17,622|-|22,501,207|(27,639)|(31)|-|(27,670)
|- 福费廷|||||||||192,923|-|-|192,923|-|-|-|-
金融投资||||||||||94,715,912|1,939,539|-|96,655,451|(51,725)|(152,028)|-|(203,753)
以|公|允|价|值|计|量|且|其|变||||||||
|其他综合收益的金融资产合计|||||||||117,392,420|1,957,161|-|119,349,581|(79,364)|(152,059)|-|(231,423)
表外信贷承诺||||||||||67,960,640|97,646|21,000|68,079,286|(249,614)|(3,028)|-|(252,642)
|||||||||||||2021年12月31日||||
|||||||||||账面余额||||预期信用减值准备||
以摊余成本计量的金融资产||||||||||第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
现金及存放中央银行款项||||||||||53,241,394|-|-|53,241,394|-|-|-|-
存放同业及其他金融机构款项||||||||||2,128,396|-|-|2,128,396|(1,474)|-|-|(1,474)
拆出资金||||||||||5,113,556|-|-|5,113,556|(4,910)|-|-|(4,910)
买入返售金融资产||||||||||12,310,035|-|-|12,310,035|(21,110)|-|-|(21,110)
发放贷款和垫款- 公司贷款||||||||||145,413,919|2,087,461|2,959,656|150,461,036|(2,886,893)|(509,657)|(2,397,947)|(5,794,497)
|- 个人贷款和垫款|||||||||76,070,083|457,479|406,213|76,933,775|(272,405)|(94,210)|(265,225)|(631,840)
金融投资||||||||||60,537,453|1,557,821|574,700|62,669,974|(298,990)|(516,032)|(432,800)|(1,247,822)
长期应收款||||||||||11,691,987|247,189|58,069|11,997,245|(227,836)|(36,120)|(45,036)|(308,992)
以摊余成本计量的金融资产合计||||||||||366,506,823|4,349,950|3,998,638|374,855,411|(3,713,618)|(1,156,019)|(3,141,008)|(8,010,645)
|||||||||||||2021年12月31日||||
以公允价值计量且其变动计入|||||||||||账面余额||||预期信用减值准备||
|其他综合收益的金融资产|||||||||第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
发放贷款和垫款- 票据贴现||||||||||17,640,224|-|-|17,640,224|(13,269)|-|-|(13,269)
金融投资||||||||||68,822,269|3,316,960|450,916|72,590,145|(60,404)|(121,265)|(300,555)|(482,224)
以|公|允|价|值|计|量|且|其|变||||||||
|其他综合收益的金融资产合计|||||||||86,462,493|3,316,960|450,916|90,230,369|(73,673)|(121,265)|(300,555)|(495,493)
表外信贷承诺||||||||||46,226,356|184,119|50|46,410,525|(129,789)|(7,652)|-|(137,441)
(i) 以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备,不适用三阶段划分。
市场风险是指因市场价格(利率、汇率及其他价格) 的不利变动,而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系,通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理,将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团主要通过敏感度分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析等方式来计量和监测市场风险。对于金融市场业务,本集团区分银行账户交易和交易账户交易并分别进行管理,并使用各自不同的管理方法分别控制银行账户和交易账户风险形成的市场风险。
本集团日常业务面临的市场风险包括利率风险和汇率风险。
(1) 利率风险
利率风险,是指利率水平、期限结构等发生不利变动导致金融工具整体收益和经济价值遭受损失的风险。本集团利率风险主要来源于生息资产和付息负债利率重新定价期限错配对收益的影响,以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险,本集团主要通过缺口分析进行评估、监测,并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险,本集团采用敏感度分析、情景模拟等方法进行计量和监控,并设定利率敏感度、敞口等风险限额,定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
下表列示资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日,以较早者为准) 的分布:
|||2022年12月31日|||
|合计|不计息|3个月内|3个月至1年|1年至5年|5年以上
资产现金及存放中央银行款项|27,825,306|394,369|27,430,937|-|-|-
存放同业及其他金融机构款项|2,301,037|13,130|2,088,048|199,859|-|-
拆出资金|8,432,022|208,644|4,733,686|3,489,692|-|-
发放贷款和垫款(注(i))|262,518,662|563,118|68,781,574|152,363,980|35,395,663|5,414,327
金融投资(注(ii))|202,141,128|43,709,191|7,991,469|11,534,615|69,140,563|69,765,290
长期应收款|15,280,949|216,532|6,469,227|5,168,662|3,426,528|-
其他|11,114,888|11,114,888|-|-|-|-
资产总额|529,613,992|56,219,872|117,494,941|172,756,808|107,962,754|75,179,617
|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------
负债向中央银行借款|13,256,605|57,473|3,477,252|9,721,880|-|-
同业及其他金融机构存放款项|6,439,660|39,343|2,898,857|3,501,460|-|-
拆入资金|17,808,095|184,054|5,216,610|12,307,431|100,000|-
卖出回购金融资产款|25,634,354|1,823|25,632,531|-|-|-
吸收存款|348,043,307|7,085,444|167,691,199|67,206,597|106,042,651|17,416
应付债券|74,866,951|253,084|21,435,717|43,184,576|9,993,574|-
其他|6,971,725|4,666,033|1,853,926|64,869|293,537|93,360
负债总额|493,020,697|12,287,254|228,206,092|135,986,813|116,429,762|110,776
|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------
资产负债缺口|36,593,295|43,932,618|(110,711,151)|36,769,995|(8,467,008)|75,068,841
|||2021年12月31日|||
|合计|不计息|3个月内|3个月至1年|1年至5年|5年以上
资产现金及存放中央银行款项|53,241,394|658,301|52,583,093|-|-|-
存放同业及其他金融机构款项|2,126,922|13,627|1,292,963|820,332|-|-
拆出资金|5,108,646|1,229|4,709,329|398,088|-|-
买入返售金融资产|12,288,925|6,680|12,282,245|-|-|-
发放贷款和垫款(注(i))|238,608,698|722,057|47,395,444|160,137,145|27,784,004|2,570,048
金融投资(注(ii))|189,982,801|54,910,795|10,330,651|17,719,376|47,784,490|59,237,489
长期应收款|11,688,253|123,235|3,259,607|1,941,766|6,363,645|-
其他|9,203,971|9,203,971|-|-|-|-
资产总额|522,249,610|65,639,895|131,853,332|181,016,707|81,932,139|61,807,537
|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------
负债向中央银行借款|25,494,116|117,877|4,705,475|20,670,764|-|-
同业及其他金融机构存放款项|6,341,814|10,074|4,947,740|1,384,000|-|-
拆入资金|16,904,500|104,283|6,756,684|10,043,533|-|-
卖出回购金融资产款|25,305,596|1,365|25,304,231|-|-|-
吸收存款|317,965,807|4,645,562|188,067,563|42,120,930|83,037,959|93,793
应付债券|92,218,300|521,108|18,644,037|58,064,515|3,998,127|10,990,513
其他|4,691,749|4,185,854|50,612|83,860|290,449|80,974
负债总额|488,921,882|9,586,123|248,476,342|132,367,602|87,326,535|11,165,280
|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------
资产负债缺口|33,327,728|56,053,772|(116,623,010)|48,649,105|(5,394,396)|50,642,257
(i) 于2022 年12 月31 日和2021 年12 月31 日,本集团发放贷款和垫款的“3 个月内”组别分别包括逾期贷款和垫款(扣除信用减值准备后) 人民币12.37亿元及人民币8.05亿元。
(ii) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入及权益的可能影响。下表列示了本集团净利息收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对净利息收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的净利息收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率的以公允价值进行计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
按年度化计算净利息收入的变动|2022年12月31日|2021年12月31日
|(减少) / 增加|(减少) / 增加
利率上升100个基点|(831,337)|(801,362)
利率下降100个基点|831,337|801,362
按年度化计算权益的变动|2022年12月31日|2021年12月31日
|(减少) / 增加|(减少) / 增加
利率上升100个基点|(2,782,794)|(1,699,289)
利率下降100个基点|3,051,735|1,861,377
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的净利息收入和权益的影响,其基于以下假设:
- 未考虑资产负债表日后业务的变化,分析基于资产负债表日的静态缺口;
- 在衡量利率变化对净利息收入的影响时,所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期;
- 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变;- 收益率曲线随利率变化而平行移动;
- 资产和负债组合并无其他变化,且所有头寸将会被持有,并在到期后续期。- 其他变量(包括汇率) 保持不变;及
- 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。利率变动导致本集团净利息收入和权益出现的实际变化可能与基于上述假设的敏感性分析的结果不同。
(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的风险。本集团的汇率风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理汇率风险。
本集团的各资产负债项目于资产负债表日的汇率风险敞口如下:本集团
人民币美元其他合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
现金及存放中央银行款项27,689,844 131,884 3,578 27,825,306存放同业及其他金融机构款项1,465,218 757,794 78,025 2,301,037拆出资金8,432,022 - - 8,432,022发放贷款和垫款260,885,963 1,629,357 3,342 262,518,662金融投资(注(i)) 194,601,933 7,539,195 - 202,141,128长期应收款15,280,949 - - 15,280,949其他10,676,780 435,312 2,796 11,114,888
资产总额519,032,709 10,493,542 87,741 529,613,992
向中央银行借款13,256,605 - - 13,256,605同业及其他金融机构存放款项3,960,620 2,479,040 - 6,439,660拆入资金17,663,785 144,310 - 17,808,095卖出回购金融资产款25,395,789 238,565 - 25,634,354吸收存款346,301,171 1,684,653 57,483 348,043,307应付债券74,866,951 - - 74,866,951其他984,776 5,969,696 17,253 6,971,725
负债总额482,429,697 10,516,264 74,736 493,020,697
净头寸36,603,012 (22,722) 13,005 36,593,295表外信贷承诺65,256,071 2,406,503 416,712 68,079,286
||2021年12月31日||
|人民币|美元|其他|合计
||(折合人民币)|(折合人民币)|(折合人民币)
资产现金及存放中央银行款项|52,741,302|495,804|4,288|53,241,394
存放同业及其他金融机构款项|1,325,898|748,980|52,044|2,126,922
拆出资金|997,875|4,110,771|-|5,108,646
买入返售金融资产|12,288,925|-|-|12,288,925
发放贷款和垫款|233,929,169|4,674,624|4,905|238,608,698
金融投资(注(i))|181,494,714|8,466,242|21,845|189,982,801
长期应收款|11,688,253|-|-|11,688,253
其他|9,202,432|1,539|-|9,203,971
资产总额|503,668,568|18,497,960|83,082|522,249,610
|----------------|----------------|----------------|----------------
负债向中央银行借款|25,494,116|-|-|25,494,116
同业及其他金融机构存放款项|6,309,931|31,883|-|6,341,814
拆入资金|12,910,214|3,972,626|21,660|16,904,500
卖出回购金融资产款|25,305,596|-|-|25,305,596
吸收存款|311,367,844|6,547,363|50,600|317,965,807
应付债券|92,218,300|-|-|92,218,300
其他|4,652,134|39,615|-|4,691,749
负债总额|478,258,135|10,591,487|72,260|488,921,882
|----------------|----------------|----------------|----------------
净头寸|25,410,433|7,906,473|10,822|33,327,728
表外信贷承诺|45,084,332|1,129,301|196,892|46,410,525
(i) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出于2022 年12 月31日及2021年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
按年度化计算净利润及权益的变动|2022年12月31日|2021年12月31日
|增加/ (减少)|增加/ (减少)
汇率上升100个基点|(10)|9,313
汇率下降100个基点|10|(9,313)
- 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价) 汇率绝对值波动100 个基点造成的汇兑损益;
- 资产负债表日汇率绝对值波动100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动;
- 各币种对人民币汇率同时同向波动;
- 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大,因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响;
- 计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权,且所有头寸将会被持有,并在到期后续期;
- 其他变量(包括利率) 保持不变;及
- 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。汇率变化导致本集团损益及权益出现的实际变化可能与基于上述假设的敏感性分析的结果不同。
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险管理的目的在于保证本集团有充足的现金流,以及时满足偿付义务及供应业务营运资金的需求。这主要包括本集团有能力在客户对活期存款或定期存款到期提款时进行全额兑付,在拆入款项到期时足额偿还,或完全履行其他支付义务;流动性比率符合法定比率,并积极开展借贷及投资等业务。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测,并确保维持适当水平的高流动性资产。
在资产负债管理委员会的领导下,计划财务部根据流动性管理目标进行日常管理,负责确保各项业务的正常支付。
本集团持有适量的流动性资产(如央行存款、其他短期存款及证券) 以确保流动性需要,同时本集团也有足够的资金来应付日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。本集团资产的资金来源大部分为客户存款。近年来本集团客户存款持续增长,并且种类和期限类型多样化,成为稳定的资金来源。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险,并采用压力测试以评估流动性风险的影响。
本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下:本集团
无期限实时偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计(注(ii)) (注(ii))
现金及存放中央银行款项17,697,313 10,127,993 - - - - - 27,825,306存放同业及其他金融机构款项- 1,389,349 204,888 503,947 202,853 - - 2,301,037拆出资金- - 1,851,427 3,038,226 3,542,369 - - 8,432,022发放贷款和垫款719,658 385,543 20,949,483 21,389,393 87,255,059 67,179,734 64,639,792 262,518,662金融投资(注(i)) 326,384 46,246 22,850,091 6,299,348 17,944,465 76,135,202 78,539,392 202,141,128长期应收款53,366 8,481 1,165,757 1,182,373 4,893,901 7,590,630 386,441 15,280,949其他8,603,214 432,394 40,037 38,057 142,250 308,774 1,550,162 11,114,888
资产总额27,399,935 12,390,006 47,061,683 32,451,344 113,980,897 151,214,340 145,115,787 529,613,992
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向中央银行借款- - 54,040 3,470,285 9,732,280 - - 13,256,605同业及其他金融机构存放款项- 1,158,513 - 1,765,320 3,515,827 - - 6,439,660拆入资金- - 2,058,040 3,278,093 12,371,962 100,000 - 17,808,095卖出回购金融资产款- - 25,531,243 103,111 - - - 25,634,354吸收存款- 122,042,969 19,152,844 27,829,442 68,818,498 110,181,658 17,896 348,043,307应付债券- - 4,982,830 16,601,753 43,288,794 3,998,641 5,994,933 74,866,951其他267,224 166,769 855,276 1,939,064 1,551,557 1,074,057 1,117,778 6,971,725
负债总额267,224 123,368,251 52,634,273 54,987,068 139,278,918 115,354,356 7,130,607 493,020,697
净头寸27,132,711 (110,978,245) (5,572,590) (22,535,724) (25,298,021) 35,859,984 137,985,180 36,593,295
||||2021年12月31日||||
|无期限|实时偿还|1个月内|1个月至3个月|3个月至1年|1年至5年|5年以上|合计
|(注(ii))|(注(ii))||||||
资产现金及存放中央银行款项|18,573,917|34,667,477|-|-|-|-|-|53,241,394
存放同业及其他金融机构款项|-|1,294,015|-|-|832,907|-|-|2,126,922
拆出资金|-|-|4,309,743|400,410|398,493|-|-|5,108,646
买入返售金融资产|-|-|12,288,925|-|-|-|-|12,288,925
发放贷款和垫款|768,511|193,010|16,095,815|14,831,687|68,874,816|74,696,010|63,148,849|238,608,698
金融投资(注(i))|203,972|718|31,632,103|5,952,505|22,608,383|64,364,533|65,220,587|189,982,801
长期应收款|13,032|-|514,843|1,151,131|4,057,157|5,908,065|44,025|11,688,253
其他|7,237,589|36|16,344|5,794|32,313|379,192|1,532,703|9,203,971
资产总额|26,797,021|36,155,256|64,857,773|22,341,527|96,804,069|145,347,800|129,946,164|522,249,610
|---------------|---------------|---------------|---------------|---------------|---------------|---------------|---------------
负债向中央银行借款|-|-|545,601|4,161,544|20,786,971|-|-|25,494,116