TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
10. 外币业务和外币报表折算
目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率(一般采用报告期平均汇率)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
11. 金融工具
(2)应收款项及租赁应收款
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.本公司对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
2.本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。
3.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
组合分类|确定组合的依据
性质组合|合并范围内往来款项、其他关联方款项组合
单项认定组合| ALBO公司应收账款、FCS公司应收账款
风险组合|以应收账款的账龄作为信用风险特征
对于性质组合,本公司按照相应的信用风险特征组合预计信用损失;
对于单项认定组合,ALBO公司、FCS公司应收账款根据自身所处区域和客户群、其他欠款单位的信用状况,对应收账款坏账准备采用逐个单独认定的计提方法:对于存在坏账可能的款项,按预计损失金额计提坏账准备。
对于风险组合,本公司按照相应的信用风险特征组合预计信用损失。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
组合分类|确定组合的依据
性质款项组合|合并范围内往来款项、其他关联方款项组合
单项认定组合| ALBO公司其他应收款、FCS公司其他应收款、船舶备用金
风险组合|以其他应收款的账龄作为信用风险特征
对于单项认定组合,ALBO 公司、FCS 公司其他应收款根据自身所处区域和客户群、其他欠款单位的信用状况,对其他应收款坏账准备采用逐个单独认定的计提方法:对于存在坏账可能的款项,按预计损失金额计提坏账准备;对于经单独认定不存在坏账可能的款项,不予计提坏账准备。船舶备用金单独判断风险并计提坏账准备,如不存在风险的,不计提坏账准备。
存货分类为:原材料、在途物资、包装物、低值易耗品、在产品(含渔需物资)、产成品等。
本公司取得的存货按采购成本进行初始计量,发出时应区别对待,其中:非渔捞企业的存货按加权平均法计价;渔捞企业的渔捞产品按个别认定法计价,渔捞企业的其他存货按先进先出法计价。
本公司渔捞产品成本在1-11 月份的核算是根据成本项目的不同性质确定不同结转方法下计算各单船品种成本,即根据不同的成本项目选择“定额结转率”、“按预算结转额”以及“按实际发生额”三种结转方式进行成本确认的方法。
本公司渔捞产品年度成本按实际发生成本进行调整。即:按全年综合该船总成本发生额,加年初船存物资成本,减年末船存物资成本后,结算该船全年产品总成本,按全年生产量计算单位成本。
年末产成品的成本计算,根据各船“船存产品盘点表”确定的产量,原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。
年末船存物资成本计算,根据各船“船存物资盘点表”确定的数量和历史成本确定。本公司运输船按航次归集成本,在航次结束后,与收入匹配确认相关成本。
本公司海上捕捞业务存货采用实地盘存制,其他业务存货采用永续盘存制,每年年末进行盘点。
若本公司生产作业周期在会计期内发生重大变化,本公司应相应盘点各类存货。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|5|1.90-4.75
装修|年限平均法|3-10(简单装修当年计入成本)|0|10.00-33.33
机器设备|年限平均法|5-20|5|4.75-19.00
渔船|年限平均法|5-20|5|4.75-19.00
渔船—大修改造|年限平均法|2-5|0|20.00-50.00
制造设备|年限平均法|10-15|5|6.33-9.50
水产加工设备|年限平均法|8-15|5|6.33-11.88
制冷设备|年限平均法|10-15|5|6.33-9.50
制冷辅助设备|年限平均法|5-15|5|6.33-19.00
养殖设备|年限平均法|5-15|5|6.33-19.00
绳网制造设备|年限平均法|5-15|5|6.33-19.00
高价网具|年限平均法|3|5|31.67
运输工具|年限平均法|4-12|5|7.92-23.75
电子设备及办公设备|年限平均法|2-10(电脑按规定一次性折旧)|5|9.50-47.50
项目|摊销年限(年)
客户关系(ALBO公司)|5
客户关系(FCS公司)|5
土地使用权|49.83
软件|3—5
品牌|不确定
商标|5
对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:
(1)本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等。
(1)产品销售收入:本公司产品销售主要包括金枪鱼、鱼柳、罐头食品等;
1本公司销售渔货:本公司海上渔货销售业务,由生产船直接卸货给购买方的运输船,生产船和运输船双方确认卸货销售数量并开具交接单(大副收据)后确认收入。本公司陆地上渔货销售业务,由生产船或运输船卸货至指定地点,双方确认卸货销售数量并开具结算单后确认收入。2本公司销售鱼柳、罐头食品:内销产品,公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,商品的控制权已转移时确认收入。外销产品,公司按照约定的贸易方式已交付,商品的控制权已转移时确认收入。
(2)海上运输收入:本公司海上运输收入在航次结束时确认收入。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
出租人
√适用□不适用套期工具
1. 套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2. 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。
运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
(1)公允价值套期
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|9%、10%、13%(注1)
城市维护建设税|实际缴纳的流转税|7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、27%、17%、16.5%、15%(注2)
境外收入税|应税收入|3%(注3)
教育费附加|实际缴纳的流转税|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税|2%
注1:按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》,运回国内销售的自捕水产品,视同为非进口的国内产品,不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务,属初级农产品销售,根据增值税细则规定,免征增值税。
ALBO公司主要产品适用的销项税率为10%,采购原材料和服务适用的进项税率为10%~21%。注2:ALBO公司2022年度适用税率为25%,亚太金枪鱼私人有限公司2022年度适用税率为17%,康隆(香港)航运有限公司2022年度适用税率为16.5%,FRENCH CREEK SEAFOOD
LTD.2022年度适用税率为27%,ESTELAS TRADING,S.L.2022年适用的税率为25%。
注3:根据马绍尔群岛共和国、密克罗尼西亚联邦当地税务政策公开文件,泛太渔业、泛太食品及文森特按应税收入的3%计算境外收入税。
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海开创国际海洋资源股份有限公司|25%
上海开创远洋渔业有限公司|25%
舟山环太海洋食品有限公司|25%
卡洛斯•阿尔博的孩子们有限公司|25%
亚太金枪鱼私人有限公司|17%
康隆(香港)航运有限公司|16.5%
法国小溪海鲜公司|27%
艾斯特拉斯贸易有限公司|25%
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,本公司从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。
2.根据《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》),康隆(香港)航运有限公司首200万元(港币)的利得税税率将降至8.25%,其后的利润则继续按16.5%征税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|550,224.27|400,388.35
银行存款|632,248,422.25|757,583,569.46
其他货币资金|55,332.64|35,801.37
合计|632,853,979.16|758,019,759.18
其中:存放在境外的款项总额|87,978,092.42|104,890,167.93
存放财务公司存款|399,213,255.82|590,618,044.60
项目|期末余额|期初余额
衍生金融资产|5,645,133.26|
合计|5,645,133.26|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|2,354,536.38|2,925,968.25
合计|2,354,536.38|2,925,968.25
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|2,354,536.38|100.00|||2,354,536.38|2,925,968.25|100.00|||2,925,968.25
其中:||||||||||
商业承兑汇票|2,354,536.38|100.00|||2,354,536.38|2,925,968.25|100.00|||2,925,968.25
合计|2,354,536.38|/||/|2,354,536.38|2,925,968.25|/||/|2,925,968.25
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
 ALBO公司商业承兑汇票|2,354,536.38||
合计|2,354,536.38||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内(含1年)|126,430,981.92
1年以内小计|126,430,981.92
1至2年|
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|126,430,981.92
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|126,430,981.92|100.00|88,761.59||126,342,220.33|107,789,967.44|100.00|1,813,280.55||105,976,686.89
其中:||||||||||
风险组合|2,958,719.24|2.34|88,761.59|3.00|2,869,957.65|161,230.44|0.15|5,496.84|3.41|155,733.60
单项认定组合|123,472,262.68|97.66|||123,472,262.68|107,628,737.00|99.85|1,807,783.71|1.68|105,820,953.29
合计|126,430,981.92|/|88,761.59|/|126,342,220.33|107,789,967.44|/|1,813,280.55|/|105,976,686.89
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|2,958,719.25|88,761.59|3.00
合计|2,958,719.25|88,761.59|3.00
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
 FCS 公司应收款项|7,870,680.38||
 ALBO公司应收款项|115,601,582.30||
合计|123,472,262.68||
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
风险组合|5,496.84|79,343.88|||3,920.87|88,761.59
单项认定|1,807,783.71|-1,832,888.97|||25,105.26|
合计|1,813,280.55|-1,753,545.09|||29,026.13|88,761.59
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|25,401,906.09|20.09|
第二名|18,334,296.00|14.50|
第三名|17,700,264.84|14.00|
第四名|4,631,669.44|3.66|
第五名|3,965,673.34|3.14|
合计|70,033,809.70|55.39|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|139,574,016.68|96.13|55,612,669.07|98.11
1 至2年|5,192,662.38|3.58|467,323.12|0.83
2 至3年|130,602.38|0.09|551,329.33|0.97
3 年以上|295,120.71|0.20|53,082.58|0.09
合计|145,192,402.15|100.00|56,684,404.10|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|41,819,722.06|28.80
第二名|28,398,365.44|19.56
第三名|26,412,920.00|18.19
第四名|9,430,068.40|6.49
第五名|1,960,000.00|1.35
合计|108,021,075.90|74.40
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|36,963,396.51|11,368,312.71
合计|36,963,396.51|11,368,312.71
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内(含1年)|35,773,975.33
1 年以内小计|35,773,975.33
1 至2年|1,871,823.12
2 至3年|1,520,678.50
3 年以上|
3 至4年|60,467.60
4 至5年|367,351.78
5 年以上|
合计|39,594,296.33
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
境外应退增值税|12,400,818.10|6,208,626.35
境外应收补贴款|3,356,403.12|3,264,522.44
备用金、押金|2,584,761.99|1,300,866.63
保证金|248,694.79|131,544.53
其他往来款项|21,003,618.33|2,406,934.08
合计|39,594,296.33|13,312,494.03
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|226,622.52|0.00|1,717,558.80|1,944,181.32
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|434,765.37||192,866.10|627,631.47
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|9,934.57||49,152.46|59,087.03
2022年12月31日余额|671,322.46||1,959,577.36|2,630,899.82
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,944,181.32|627,631.47|||59,087.03|2,630,899.82
合计|1,944,181.32|627,631.47|||59,087.03|2,630,899.82
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|代收代付款|20,460,963.51|1 年以内(含1年)|51.68|613,828.91
第二名|增值税返还|7,775,817.48|1 年以内(含1年)|19.64|
第三名|增值税返还|4,589,540.32|1 年以内(含1年)|11.59|
第四名|应收补贴款|1,871,823.12|1 年以内(含1年)|4.73|
第五名|应收补贴款|1,484,580.00|3-4年(含4年)|3.75|1,484,580.00
合计|/|36,182,724.43|/|91.39|2,098,408.91
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|46,431,558.91||46,431,558.91|53,873,139.19||53,873,139.19
在产品|146,088,784.94||146,088,784.94|45,948,944.11||45,948,944.11
库存商品|336,717,090.45|30,659,569.78|306,057,520.67|285,376,513.65|14,330,420.21|271,046,093.44
周转材料|11,433,290.66||11,433,290.66|9,166,799.66||9,166,799.66
在途物资|3,767,935.63||3,767,935.63|689,055.80||689,055.80
合计|544,438,660.59|30,659,569.78|513,779,090.81|395,054,452.41|14,330,420.21|380,724,032.20
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|14,330,420.21|30,659,465.17||14,347,151.35|-16,835.75|30,659,569.78
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|14,330,420.21|30,659,465.17||14,347,151.35|-16,835.75|30,659,569.78
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
全资子公司处置“开利”轮项目|15,049,246.79||15,049,246.79|72,000,000.00||
合计|15,049,246.79||15,049,246.79|72,000,000.00||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣/未认证的进项税|10,907,932.72|9,483,820.56
预缴企业所得税|1,719,710.26|3,514,036.71
预缴其他税费|46,681.83|19,796.80
合计|12,674,324.81|13,017,654.07
项目|期末余额|期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具|156,373.71|159,582.37
合计|156,373.71|159,582.37
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
 Banco Santader|6,042.63|123,573.17|||非交易性金融资产|
合计|6,042.63|123,573.17||||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,162,139,002.81|1,058,496,537.06
固定资产清理||
合计|1,162,139,002.81|1,058,496,537.06
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备及办公设备|运输工具|渔船|高价网具|固定资产装修|合计
一、账面原值:||||||||
1.期初余额|303,036,171.00|247,159,031.30|11,589,518.22|5,516,036.82|1,382,192,907.56|47,081,605.39|8,066,920.40|2,004,642,190.69
2.本期增加金额|119,830,226.80|20,723,632.11|3,945,821.30|4,395,673.12|71,949,075.37|29,215,651.63||250,060,080.32
(1)购置|1,720,729.76|11,133,538.94|3,569,287.24|4,217,458.01||27,358,638.27||47,999,652.22
(2)在建工程转入|112,278,359.67|6,352,904.38|||6,793,934.74|||125,425,198.79
(3)企业合并增加||||||||
(4)其他|5,831,137.37|3,237,188.79|376,534.06|178,215.11|65,155,140.63|1,857,013.36||76,635,229.31
3.本期减少金额|524,273.24|16,288,593.34|151,462.21|979,711.64|180,711,425.40|26,754,275.03||225,409,740.85
(1)处置或报废|524,273.24|16,288,593.34|151,462.21|979,711.64|180,711,425.40|26,754,275.03||225,409,740.85
4.期末余额|422,342,124.56|251,594,070.07|15,383,877.31|8,931,998.30|1,273,430,557.53|49,542,981.99|8,066,920.40|2,029,292,530.16
二、累计折旧||||||||
1.期初余额|50,355,762.35|188,505,746.60|10,591,741.09|3,972,022.90|656,250,865.02|20,435,911.68|5,338,764.13|935,450,813.77
2.本期增加金额|9,360,174.08|10,103,344.85|814,129.59|815,837.76|94,366,846.53|21,595,695.24|818,591.16|137,874,619.21
(1)计提|6,750,735.49|5,038,216.85|484,563.15|703,713.92|67,448,841.50|20,555,574.56|818,591.16|101,800,236.63
(2)其他|2,609,438.59|5,065,128.00|329,566.44|112,123.84|26,918,005.03|1,040,120.68||36,074,382.58
3.本期减少金额|421,812.01|15,916,667.49|148,935.55|937,625.03|170,308,978.99|26,754,275.03||214,488,294.10
(1)处置或报废|421,812.01|15,916,667.49|148,935.55|937,625.03|170,308,978.99|26,754,275.03||214,488,294.10
4.期末余额|59,294,124.42|182,692,423.96|11,256,935.13|3,850,235.63|580,308,732.56|15,277,331.89|6,157,355.29|858,837,138.88
三、减值准备||||||||
1.期初余额|7,613,186.39||||3,081,653.47|||10,694,839.86
2.本期增加金额|703,202.08||||142,344.68|||845,546.76
(1)计提||||||||
(2)其他|703,202.08||||142,344.68|||845,546.76
3.本期减少金额|||||3,223,998.15|||3,223,998.15
(1)处置或报废|||||3,223,998.15|||3,223,998.15
4.期末余额|8,316,388.47|||||||8,316,388.47
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|354,731,611.67|68,901,646.11|4,126,942.18|5,081,762.67|693,121,824.97|34,265,650.10|1,909,565.11|1,162,139,002.81
2.期初账面价值|245,067,222.26|58,653,284.70|997,777.13|1,544,013.92|722,860,389.07|26,645,693.71|2,728,156.27|1,058,496,537.06
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|2,653,747.17|该房屋建筑物系公司在马绍尔群岛当地经营性租赁土地上建造(租赁期截止日为2036年9月末)。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|1,139,025.75|57,070,008.67
合计|1,139,025.75|57,070,008.67
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
泛太渔业新建船舶项目|72,422.72||72,422.72|14,999.98||14,999.98
舟山环太零星工程|99,082.57||99,082.57|||
 ALBO 新建工厂||||57,055,008.69||57,055,008.69
 ALBO 待调试设备|967,520.46||967,520.46|||
合计|1,139,025.75||1,139,025.75|57,070,008.67||57,070,008.67
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
 ALBO 新建工厂|2,191.4万欧元|57,055,008.69|84,418,091.07|142,276,012.47|-802,912.71||88.68|100|231,394.05|231,394.05|0.94|自有资金及部分贷款
合计|2,191.4万欧元|57,055,008.69|84,418,091.07|142,276,012.47|-802,912.71||/|/|231,394.05|231,394.05|/|/
项目|渔船|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|土地|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|264,062,269.37|16,273,756.51|4,305,116.42|465,674.24|25,568,541.28|310,675,357.82
2.本期增加金额|304,044,700.61|1,021,337.77|25,958,669.43|6,234.29|733,170.44|331,764,112.54
(1)租入|292,485,448.82|792,191.26|25,483,853.50|||3 1 8 ,761,493.58
(2)其他|11,559,251.79|229,146.51|474,815.93|6,234.29|733,170.44|13,002,618.96
3.本期减少金额||1 0 , 551,103.48||471,908.53||11,023,012.01
(1)处置或报废||||||
(2)本期租赁减少||10,551,103.48||471,908.53||11,023,012.01
(3)其他||||||
4.期末余额|568,106,969.98|6,743,990.80|30,263,785.85||26,301,711.72|631,416,458.35
二、累计折旧||||||
1.期初余额|20,820,943.39|8,736,554.98|98,989.38|280,640.25|300,718.47|30,237,846.47
2.本期增加金额|46,456,514.68|4,109,564.63|1,378,705.80|191,268.27|316,810.12|52,452,863.50
(1)计提|45,166,110.52|3,909,556.22|1,357,087.00|187,511.15|304,744.38|50,925,009.27
(2)其他|1,290,404.16|200,008.41|21,618.80|3,757.12|12,065.74|1,527,854.23
3.本期减少金额||1 0 , 551,103.48||471,908.52||11,023,012.00
(1)处置||||||
(2)转出||1 0 , 551,103.48||471,908.52||11,023,012.00
(3)其他||||||
4.期末余额|67,277,458.07|2,295,016.13|1,477,695.18||617,528.59|71,667,697.97
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|500,829,511.91|4,448,974.67|28,786,090.67||25,684,183.13|559,748,760.38
2.期初账面价值|243,241,325.98|7,537,201.53|4,206,127.04|185,033.99|25,267,822.81|280,437,511.35
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|客户关系|品牌|商标|合计
一、账面原值||||||||
1.期初余额|17,110,195.20|||3,083,582.46|35,750,520.00|85,782,060.00|149,000.00|141,875,357.66
2.本期增加金额||||392,234.04||||392,234.04
(1)购置||||301,265.20||||301,265.20
(2)内部研发||||||||
(3)企业合并增加||||||||
(4)其他||||90,968.84||||90,968.84
3.本期减少金额||||||||
(1)处置||||||||
4.期末余额|17,110,195.20|||3,475,816.50|35,750,520.00|85,782,060.00|149,000.00|142,267,591.70
二、累计摊销||||||||
1.期初余额|2,002,865.89|||2,153,400.64|32,352,216.76||22,350.06|36,530,833.35
2.本期增加金额|343,348.44|||665,237.65|3,398,303.24||29,799.98|4,436,689.31
(1)计提|343,348.44|||596,353.93|3,398,303.24||29,799.98|4,367,805.59
(2)其他||||68,883.72||||68,883.72
3.本期减少金额||||||||
(1)处置||||||||
4.期末余额|2,346,214.33|||2,818,638.29|35,750,520.00||52,150.04|40,967,522.66
三、减值准备||||||||
1.期初余额||||||||
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
3.本期减少金额||||||||
(1)处置||||||||
4.期末余额||||||||
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|14,763,980.87|||657,178.21||85,782,060.00|96,849.96|101,300,069.04
2.期初账面价值|15,107,329.31|||930,181.82|3,398,303.24|85,782,060.00|126,649.94|105,344,524.31
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
 Project industry Albo 4.0|6,641,190.56|1,024,473.17|201,134.67|||7,866,798.40
合计|6,641,190.56|1,024,473.17|201,134.67|||7,866,798.40
_110224 项目_110224|资本化开始时点|资本化的具体依据|截至期末的研发进度
 Project industry Albo 4.0|2019年10 月1日| ALBO4.0升级改造作为一项资源优化项目,节省生产时间,降低生产成本,为整体带来更高的经济效益。|项目结束,在认定中
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
非同一控制下合并ALBO公司公司产生商誉|109,986,233.71|||109,986,233.71
非同一控制下合并FCS公司产生商誉|5,021,661.25|||5,021,661.25
合计|115,007,894.96|||115,007,894.96
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
非同一控制下合并ALBO公司产生商誉|6,230,116.12|||6,230,116.12
非同一控制下合并FCS公司产生商誉|4,595,486.06|426,175.19||5,021,661.25
合计|10,825,602.18|426,175.19||11,251,777.37
注:FCS公司产生商誉系确认递延所得税负债产生,随递延所得税负债的转回而同步计提商誉减值损失。
商誉账面价值|资产组或资产组组合|||
|主要构成|账面价值|确定方法|本期是否发生变动
103,756,117.59| ALBO公司长期资产|415,886,368.06|商誉所在的资产组生产产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。|否
对于收购ALBO公司形成的商誉,ALBO公司专营鱼罐头业务,独立产生经营现金流量,因此将ALBO公司整体作为一个业务资产组。
_110495商誉账面价值_110495|可收回金额的确定方法|重要假设及其合理理由|关键参数及其理由
103,756,117.59|资产组的预计未来现金流量的现值,根据5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。|1)假设被评估单位持续经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;2)假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在地区有关法律、法规、政策法规与现时无重大变化;3)假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善,能随着经济的发展进行适时的调整与创新;4)假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。预算毛利:管理层根据过往业绩及对市场发展的预期确定预算毛利率。折现率:采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。预测期后增长率:5 年后,公司管理层预计达到稳定发展状态。| ALBO 公司营业收入主要来源鱼罐头销售,本公司综合考虑ALBO 公司的品牌、业务内容、价格、罐头市场等因素影响,预测该期间内营业收入增长率为2.34%-13.11%。
ALBO 公司资产组现金流量预测所用的折现率是8.799%,用于推断5 年以后的ALBO 公司资产组的现金流量的增长率是0%。经测算预计未来现金流量的现值高于ALBO 公司资产组账面价值,本公司认为收购ALBO 公司业务资产组形成的商誉不存在减值。本公司对 ALBO 公司业务资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)的测算参考了沃克森(北京)国际资产评估有限公司2023 年3 月30日沃克森国际评报字(2023)第0352 号《上海开创国际海洋资源股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的卡洛斯·阿尔博的孩子们有限公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
排污权有偿使用费|261,652.00||65,413.00||196,239.00
租赁资产大修支出||4,739,789.45|789,964.91||3,949,824.54
合计|261,652.00|4,739,789.45|855,377.91||4,146,063.54
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|2,789,539.83|697,384.96||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
固定资产折旧计提形成的可抵扣暂时性差异|703,920.73|175,980.18|988,940.93|247,235.23
预提的其他费用||||
其他|9,878,969.26|2,469,742.32|8,429,531.70|2,107,382.93
合计|13,372,429.82|3,343,107.46|9,418,472.63|2,354,618.16
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
取得政府补助产生的应纳税暂时性差异|5,218,038.89|1,304,509.72|5,374,268.76|1,343,567.19
其他权益工具投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异|122,648.87|30,662.22|124,263.72|31,065.93
衍生金融工具估值产生的应纳税暂时性差异|5,645,133.26|1,411,283.32||
非同一控制企业合并资产评估增值产生的应纳税暂时性差异|||3,461,933.08|934,721.92
其他|179,602.40|44,900.60|107,328.92|26,832.23
合计|11,165,423.42|2,791,355.86|9,067,794.48|2,336,187.27
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|11,723,380.19|33,942,865.51
合计|11,723,380.19|33,942,865.51
年份|期末金额|期初金额|备注
2017年形成的亏损,到2022 年到期||14,830,235.73|
2018年形成的亏损,到2023 年到期|2,269,739.02|4,080,458.19|
2019年形成的亏损,到2024 年到期|2,261,521.67|2,269,739.02|
2020年形成的亏损,到2025 年到期|2,341,387.34|2,403,788.87|
2021年形成的亏损,到2026 年到期|2,441,661.60|10,358,643.70|
2022年形成的亏损,到2027 年到期|2,409,070.56||
合计|11,723,380.19|33,942,865.51|/
项目|期末余额|期初余额
应付账款|267,808,715.45|224,456,638.00
合计|267,808,715.45|224,456,638.00
项目|期末余额|期初余额
预收出售固定资产款|72,000,000.00|
预收销售商品款||38,177.76
合计|72,000,000.00|38,177.76
项目|期末余额|期初余额
未结算销售商品款|57,115,474.84|44,262,142.64
合计|57,115,474.84|44,262,142.64
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|28,832,737.14|222,696,611.29|216,407,732.29|35,121,616.14
二、离职后福利-设定提存计划|620,464.37|23,959,919.21|23,930,717.95|649,665.63
三、辞退福利|3,701,590.83|7,805,493.09|9,073,546.56|2,433,537.36
四、一年内到期的其他福利||||
合计|33,154,792.34|254,462,023.59|249,411,996.80|38,204,819.13
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|22,698,272.35|187,571,403.02|184,458,167.84|25,811,507.53
二、职工福利费||2,135,591.47|2,135,591.47|
三、社会保险费|1,437,256.45|26,263,842.00|25,323,023.14|2,378,075.31
其中:医疗保险费|3,558.00|9,990,656.33|9,994,214.33|
工伤保险费|277.00|795,909.59|796,186.59|
生育保险费||7,742.54|7,742.54|
综合保险费|1,433,421.45|15,469,533.54|14,524,879.68|2,378,075.31
四、住房公积金||2,108,400.60|2,108,400.60|
五、工会经费和职工教育经费|4,697,208.34|4,617,374.20|2,382,549.24|6,932,033.30
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬||||
合计|28,832,737.14|222,696,611.29|216,407,732.29|35,121,616.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|5,539.80|16,047,008.59|16,052,548.39|
2、失业保险费|197.90|482,023.76|482,221.66|
3、企业年金缴费|614,726.67|7,430,886.86|7,395,947.90|649,665.63
合计|620,464.37|23,959,919.21|23,930,717.95|649,665.63
_110542项目_110542|本期缴费金额|期末应付未付金额
资产处置职工安置费|9,073,546.56|2,433,537.36
合计|9,073,546.56|2,433,537.36
项目|期末余额|期初余额
增值税|50,347.23|6,551.54
消费税||
营业税||
企业所得税|19,455,776.87|12,024,262.88
个人所得税|3,575,635.89|1,881,833.82
城市维护建设税||1,119.45
房产税|1,190,670.00|239,905.20
土地使用税|154,456.42|154,456.42
印花税|335,649.30|66,427.81
教育费附加||799.64
境外收入税|37,652,360.40|34,423,251.56
关税|1,199,112.31|1,097,719.95
其他|1,078.65|37,207.36
合计|63,615,087.07|49,933,535.63
项目|期末余额|期初余额
应付利息||432,272.46
应付股利|905,582.78|
其他应付款|33,530,314.46|51,828,698.66
合计|34,435,897.24|52,260,971.12
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息||
企业债券利息||
短期借款应付利息||
划分为金融负债的优先股\永续债利息||
长期应付款利息||432,272.46
合计||432,272.46
项目|期末余额|期初余额
普通股股利|905,582.78|
合计|905,582.78|
项目|期末余额|期初余额
应付专项工资|23,155,886.79|25,529,227.63
职工社保费用|2,104,604.07|5,487,714.73
服务费|903,333.02|1,615,021.26
应付工程款||16,327,282.02
应付设备款|593,736.54|
其他|6,772,754.04|2,869,453.02
合计|33,530,314.46|51,828,698.66
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|14,235,818.44|
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|143,471,459.89|22,508,829.85
合计|157,707,278.33|22,508,829.85
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销销项税额|1,030,000.94|
合计|1,030,000.94|
项目|期末余额|期初余额
信用借款|103,799,732.47|
合计|103,799,732.47|
利率区间:0.94%-1.35%
项目|期末余额|期初余额
应付租赁款|444,681,885.24|260,760,334.86
合计|444,681,885.24|260,760,334.86
项目|期末余额|期初余额
长期应付款||153,016,800.00
专项应付款||
合计||153,016,800.00
项目|期末余额|期初余额
关联企业贷款||153,016,800.00
合计||153,016,800.00
项目|期末余额|期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债||
二、辞退福利|10,698,089.98|26,091,348.64
三、其他长期福利|7,171,785.49|7,114,593.30
合计|17,869,875.47|33,205,941.94
(2).设定受益计划变动情况
_110606项目_110606|本期缴费金额|期末应付未付金额
职工安置费||10,698,089.98
合计||10,698,089.98
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|51,790,319.67|20,000.00|5,511,353.55|46,298,966.12|项目补助
合计|51,790,319.67|20,000.00|5,511,353.55|46,298,966.12|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
863计划-南极磷虾拖网加工船总体设计关键技术研究|155,220.00|||||155,220.00|与收益相关
远洋捕捞技术与渔业新资源开发-南极鳞虾资源开发利用关键技术集成与应用|3,693,948.00|||||3,693,948.00|与收益相关
首席技师计划项目资助|88,472.28|||||88,472.28|与收益相关
蓝色粮仓科技创新重点专项项目-远洋渔业资源友好型捕捞装备与节能技术|510,000.00|20,000.00||||530,000.00|与收益相关
2020年远洋渔船更新改造补助|28,333,333.32|||1,666,666.68||26,666,666.64|与资产相关
蓝色粮仓科技创新-大洋金枪鱼智能围捕技术及辅助装备研发|924,000.00|||||924,000.00|与收益相关
远洋捕捞渔船船上设备更新改造|2,600,000.00|||314,078.60|-2,285,921.40||与资产相关
2010年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息|2,433,680.30|||271,666.70||2,162,013.60|与资产相关
2011年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息|3,210,069.17|||358,333.37||2,851,735.80|与资产相关
2012年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息|1,945,948.87|||217,222.25||1,728,726.62|与资产相关
 ALBO公司资产购买补贴|4,030,702.34|||303,280.61|186,108.71|3,913,530.44|与资产相关
2009年对外经济技术合作专项资金-购船造船补助款|363,585.13|||57,417.62|31,048.81|337,216.32|与资产相关
2011年对外经济技术合作专项资金-农林渔矿(购船、造船)贷款贴息|847,739.47|||133,872.51|72,393.90|786,260.86|与资产相关
2011年对外经济技术合作专项资金-投资贴息(购船、造船)贷款贴息|2,653,620.79|||419,054.78|226,609.55|2,461,175.56|与资产相关
合计|51,790,319.67|20,000.00||3,741,593.12|-1,769,760.43|46,298,966.12|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|410,000,000.00||||||410,000,000.00
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|240,936,559||||||240,936,559
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|586,152,508.39|||586,152,508.39
其他资本公积|25,489,693.75|||25,489,693.75
合计|611,642,202.14|||611,642,202.14
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|102,435.95|-7,594.75|||-1,898.78|-5,695.97||96,739.98
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动|102,435.95|-7,594.75|||-1,898.78|-5,695.97||96,739.98
企业自身信用风险公允价值变动||||||||