TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||57,259,119.57|56,667,807.63
未分配利润||321,336,147.48|339,980,794.17
所有者权益(或股东权益)合计||1,217,937,505.03|1,235,990,839.78
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,376,264,172.46|1,501,708,748.32
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||738,019,050.08|789,732,754.87
其中:营业收入|七、61|738,019,050.08|789,732,754.87
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||707,785,202.85|730,671,176.80
其中:营业成本|七、61|607,173,294.93|561,272,201.15
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|8,626,467.05|11,015,299.42
销售费用|七、63|13,249,458.73|12,471,555.26
管理费用|七、64|63,201,596.47|97,400,698.62
研发费用|七、65|37,418,192.57|39,643,032.59
财务费用|七、66|-21,883,806.90|8,868,389.76
其中:利息费用||4,558,571.06|5,758,770.88
利息收入||3,985,829.50|2,934,341.56
加:其他收益|七、67|13,850,798.72|8,272,058.19
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|11,290,290.92|21,536,243.53
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-897,056.00|14,408.63
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-456,394.28|-896,095.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-17,959,375.97|-6,545,469.51
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|87,067.65|1,321.31
三、营业利润(亏损以“-”号填列||36,149,178.27|81,444,044.87
加:营业外收入|七、74|953,469.39|493,670.81
减:营业外支出|七、75|578,541.93|1,896,182.42
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||36,524,105.73|80,041,533.26
减:所得税费用|七、76|6,083,533.55|8,219,461.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列||30,440,572.18|71,822,072.26
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||30,440,572.18|71,822,072.26
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||31,486,120.69|75,756,473.97
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-1,045,548.51|-3,934,401.71
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||30,440,572.18|71,822,072.26
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||31,486,120.69|75,756,473.97
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-1,045,548.51|-3,934,401.71
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.18|0.44
(二)稀释每股收益(元/股)||0.18|0.44
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|313,969,805.33|414,952,899.32
减:营业成本|十七、4|291,833,301.08|333,159,118.97
税金及附加||1,357,492.50|2,227,570.43
销售费用||6,178,221.47|6,516,598.37
管理费用||27,740,696.07|37,944,871.45
研发费用||13,814,857.75|17,197,247.51
财务费用||-16,779,145.45|-5,137,563.59
其中:利息费用||1,968,860.67|3,890,491.00
利息收入||2,982,865.84|1,182,756.74
加:其他收益||6,686,030.98|3,170,488.46
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|22,289,906.24|20,229,816.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||14,408.63
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,487,149.53|-11,924.42
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-12,511,477.74|-2,041,306.13
资产处置收益(损失以“-”号填列)||28,073.74|1,321.31
二、营业利润(亏损以“-”号填列||4,829,765.60|44,407,860.79
加:营业外收入||31,906.16|76,545.70
减:营业外支出||147,912.22|317,951.52
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||4,713,759.54|44,166,454.97
减:所得税费用||-1,199,359.83|4,573,665.34
四、净利润(净亏损以“-”号填列||5,913,119.37|39,592,789.63
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||5,913,119.37|39,592,789.63
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||5,913,119.37|39,592,789.63
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||760,701,032.84|796,780,746.34
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到的税费返还||44,584,451.63|32,850,613.92
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|27,644,330.56|22,435,744.61
经营活动现金流入小计||832,929,815.03|852,067,104.87
购买商品、接受劳务支付的现金||607,075,490.24|535,986,813.25
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||125,225,564.91|121,482,440.73
支付的各项税费||31,185,770.29|43,373,148.93
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|28,725,442.60|76,764,261.98
经营活动现金流出小计||792,212,268.04|777,606,664.89
经营活动产生的现金流量净额||40,717,546.99|74,460,439.98
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||340,000,000.00|318,000,000.00
取得投资收益收到的现金||11,392,634.27|21,573,984.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||533,049.24|933,678.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||351,925,683.51|340,507,662.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||63,259,033.34|99,961,907.25
投资支付的现金||370,000,000.00|238,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||7,000,000.00|
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||440,259,033.34|337,961,907.25
投资活动产生的现金流量净额||-88,333,349.83|2,545,755.61
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||92,532,532.71|357,906,731.29
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|2,400,000.00|
筹资活动现金流入小计||94,932,532.71|357,906,731.29
偿还债务支付的现金||218,580,000.00|314,636,088.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||27,428,125.26|65,465,519.32
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|5,802,221.67|523,238.44
筹资活动现金流出小计||251,810,346.93|380,624,846.51
筹资活动产生的现金流量净额||-156,877,814.22|-22,718,115.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||17,827,651.07|-6,670,788.49
五、现金及现金等价物净增加额||-186,665,965.99|47,617,291.88
加:期初现金及现金等价物余额||490,021,638.63|442,404,346.75
六、期末现金及现金等价物余额||303,355,672.64|490,021,638.63
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||344,432,370.15|418,042,659.57
收到的税费返还||24,902,540.81|25,145,079.24
收到其他与经营活动有关的现金||15,721,701.84|5,497,695.80
经营活动现金流入小计||385,056,612.80|448,685,434.61
购买商品、接受劳务支付的现金||338,550,113.71|310,975,578.16
支付给职工及为职工支付的现金||48,359,677.42|53,353,123.26
支付的各项税费||8,322,720.23|27,612,935.08
支付其他与经营活动有关的现金||13,743,747.79|54,797,987.74
经营活动现金流出小计||408,976,259.15|446,739,624.24
经营活动产生的现金流量净额||-23,919,646.35|1,945,810.37
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||297,000,000.00|275,000,000.00
取得投资收益收到的现金||10,936,405.66|20,332,557.24
处置固定资产、无形资产和其||356,787.61|96,400.00
他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||13,309,637.33|11,854,923.01
投资活动现金流入小计||321,602,830.60|307,283,880.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,588,673.47|43,338,743.80
投资支付的现金||307,000,000.00|192,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||57,000,000.00|5,301,167.22
投资活动现金流出小计||388,588,673.47|240,639,911.02
投资活动产生的现金流量净额||-66,985,842.87|66,643,969.23
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||90,000,000.00|308,439,264.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||90,000,000.00|308,439,264.00
偿还债务支付的现金||166,580,000.00|247,636,088.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,788,006.47|63,820,556.33
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计||192,368,006.47|311,456,645.08
筹资活动产生的现金流量净额||-102,368,006.47|-3,017,381.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||13,096,901.60|-4,849,531.87
五、现金及现金等价物净增加额||-180,176,594.09|60,722,866.65
加:期初现金及现金等价物余额||335,759,575.47|275,036,708.82
六、期末现金及现金等价物余额||155,582,981.38|335,759,575.47
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|171,188,958.00||||669,194,129.65||||56,667,807.63||423,426,777.88||1,320,477,673.16|16,493,819.44|1,336,971,492.60
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|171,188,958.00||||669,194,129.65||||56,667,807.63||423,426,777.88||1,320,477,673.16|16,493,819.44|1,336,971,492.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||591,311.94||6,928,354.63||7,519,666.57|-1,045,548.51|6,474,118.06
(一)综合收益总额|||||||||||31,486,120.69||31,486,120.69|-1,045,548.51|30,440,572.18
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||591,311.94||-24,557,766.06||-23,966,454.12||-23,966,454.12
1.提取盈余公积|||||||||591,311.94||-591,311.94||0||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-23,966,454.12||-23,966,454.12||-23,966,454.12
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏|||||||||||||||
损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|171,188,958.00||||669,194,129.65||||57,259,119.57||430,355,132.51||1,327,997,339.73|15,448,270.93|1,343,445,610.66
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积||||盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|171,188,958.00||||669,194,129.65||||52,708,528.67||411,545,718.17||1,304,637,334.49|20,428,221.15|1,325,065,555.64
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|171,188,958.00||||669,194,129.65||||52,708,528.67||411,545,718.17||1,304,637,334.49|20,428,221.15|1,325,065,555.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||3,959,278.96||11,881,059.71||15,840,338.67|-3,934,401.71|11,905,936.96
(一)综合收益总额|||||||||||75,756,473.97||75,756,473.97|-3,934,401.71|71,822,072.26
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,959,278.96||-63,875,414.26||-59,916,135.30||-59,916,135.30
1.提取盈余公积|||||||||3,959,278.96||-3,959,278.96||0||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-59,916,135.30||-59,916,135.30||-59,916,135.30
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|171,188,958.00||||669,194,129.65||||56,667,807.63||423,426,777.88||1,320,477,673.16|16,493,819.44|1,336,971,492.60
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|171,188,958.00||||668,153,279.98||||56,667,807.63|339,980,794.17|1,235,990,839.78
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|171,188,958.00||||668,153,279.98||||56,667,807.63|339,980,794.17|1,235,990,839.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||591,311.94|-18,644,646.69|-18,053,334.75
(一)综合收益总额||||||||||5,913,119.37|5,913,119.37
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||591,311.94|-24,557,766.06|-23,966,454.12
1.提取盈余公积|||||||||591,311.94|-591,311.94|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-23,966,454.12|-23,966,454.12
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|171,188,958.00||||668,153,279.98||||57,259,119.57|321,336,147.48|1,217,937,505.03
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先|||||||||
||股|||||收益||||
一、上年年末余额|171,188,958.00||||668,153,279.98||||52,708,528.67|364,263,418.80|1,256,314,185.45
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|171,188,958.00||||668,153,279.98||||52,708,528.67|364,263,418.80|1,256,314,185.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||3,959,278.96|-24,282,624.63|-20,323,345.67
(一)综合收益总额||||||||||39,592,789.63|39,592,789.63
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,959,278.96|-63,875,414.26|-59,916,135.30
1.提取盈余公积|||||||||3,959,278.96|-3,959,278.96|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-59,916,135.30|-59,916,135.30
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|171,188,958.00||||668,153,279.98||||56,667,807.63|339,980,794.17|1,235,990,839.78
浙江圣达生物药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江圣达药业有限公司(以下简称圣达药业公司),圣达药业公司于1999年2月8 日在天台县工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省台州市天台县。现持有统一社会信用代码为9133100070471153X3的营业执照,注册资本171,188,958.00元,股份总数171,188,958股(每股面值1元),全部系流通股份A股。公司股票已于2017年8月23 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属食品和饲料添加剂制造行业。主要经营活动为维生素、生物保鲜剂、食品添加剂和饲料添加剂的研发、生产和销售。主要产品:维生素、生物保鲜剂等。
本财务报表业经公司2023年3月23日第四届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将浙江新银象生物工程有限公司(以下简称银象公司)、安徽圣达生物药业有限公司(以下简称安徽圣达公司)、浙江溢滔食品技术有限公司(以下简称溢滔公司)、浙江圣达生物研究院有限公司(以下简称圣达研究院公司)和通辽市圣达生物工程有限公司(以下简称通辽圣达公司)、开鲁璞盛热力有限公司(以下简称开鲁璞盛公司)6家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例
||||直接|间接|
银象公司|天台县|天台县|制造业|99.00|1.00|100
安徽圣达公司|东至县|东至县|制造业|100.00||100
通辽圣达公司|开鲁县|开鲁县|制造业|75.00||75
溢滔公司|天台县|天台县|制造业||100.00|100
圣达研究院公司|杭州市|杭州市|科技服务业||100.00|100
开鲁璞盛公司|开鲁县|开鲁县|制造业||75.00|100
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。
3不属于上述1或2的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:i 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;ii 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
1当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
i收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
ii金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合|账龄|
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5
1-2年|20
2-3年|80
3年以上|100
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|3-20|5|31.67-4.75
通用设备|年限平均法|3-5|5|31.67-19.00
专用设备|年限平均法|6-10|5|15.83-9.50
运输工具|年限平均法|4|5|23.75
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|43.25-50
办公软件|3-5
专利、商标权|10
非专利技术|10
排污权|10
公司生物素、叶酸、乳酸链球菌素、纳他霉素等产品的销售业务属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
对于对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。|董事会|见其他说明
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定。|董事会|见其他说明
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。|董事会|见其他说明
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。|董事会|见其他说明
1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、5%、6%;出口货物实行“免、抵、退”税政策,退税率分别为13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
银象公司|15
圣达研究院公司、开鲁璞盛公司|20
安徽圣达公司、通辽圣达公司、溢滔公司|25
(1)本公司企业所得税
根据科学技术部火炬高技术企业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),公司被认定为高新技术企业,享受高新技术企业税收优惠政策,企业所得税优惠期为2020-2022 年度。本公司2022年度企业所得税按15%税率计缴。
(2)银象公司企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022 年认定的高新技术企业进行备案的函》(国科火字〔2023〕33号),银象公司被认定为高新技术企业,享受高新技术企业税收优惠政策,企业所得税优惠期为2022-2024年度。银象公司2022年度企业所得税按15%税率计缴。
(3)圣达研究院公司、开鲁璞盛公司企业所得税
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号),自2021年1月1日至2022年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号),自2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。圣达研究院公司、开鲁璞盛公司2022年度企业所得税按20%税率计缴。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|56,682.56|53,308.19
银行存款|303,298,990.08|489,967,490.76
其他货币资金|17,362,178.72|24,727,074.83
合计|320,717,851.36|514,747,873.78
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
期末其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金17,362,178.72元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||14,408.63
其中:||
远期结售汇||14,408.63
合计||14,408.63
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|1,549,540.25|1,330,781.30
合计|1,549,540.25|1,330,781.30
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|275,000.00
合计|275,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|1,631,095.00|100.00|81,554.75|5.00|1,549,540.25|1,400,822.42|100.00|70,041.12|5.00|1,330,781.30
其中:||||||||||
商业承兑汇票|1,631,095.00|100.00|81,554.75|5.00|1,549,540.25|1,400,822.42|100.00|70,041.12|5.00|1,330,781.30
||||||||||
合计|1,631,095.00|/|81,554.75|/|1,549,540.25|1,400,822.42|/|70,041.12|/|1,330,781.30
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|1,631,095.00|81,554.75|5.00
合计|1,631,095.00|81,554.75|5.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|70,041.12|11,513.63|||81,554.75
合计|70,041.12|11,513.63|||81,554.75
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|128,394,313.10
1年以内小计|128,394,313.10
1至2年|1,359,165.59
2至3年|872,500.76
3年以上|8,900,580.12
合计|139,526,559.57
类|期末余额|期初余额
别|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|8,882,149.79|6.37|||8,882,149.79|8,882,149.79|6.45|||8,882,149.79
其中:||||||||||
淄博黄河龙生物工程有限公司|8,882,149.79|6.37|||8,882,149.79|8,882,149.79|6.45|||8,882,149.79
按组合计提坏账准备|130,644,409.78|93.63|7,407,979.71|5.67|123,236,430.07|128,798,845.06|93.55|6,998,458.42|5.43|121,800,386.64
其中:||||||||||
账龄组合|130,644,409.78|93.63|7,407,979.71|5.67|123,236,430.07|128,798,845.06|93.55|6,998,458.42|5.43|121,800,386.64
合计|139,526,559.57|/|7,407,979.71|/|132,118,579.86|137,680,994.85|/|6,998,458.42|/|130,682,536.43
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
淄博黄河龙生物工程有限公司|8,882,149.79|||系通辽圣达公司股东山东黄河龙集团有限公司之子公司,预计能够全额收回
合计|8,882,149.79|||/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|128,394,313.10|6,419,715.65|5.00
1-2年|1,359,165.59|271,833.12|20.00
2-3年|872,500.76|698,000.61|80.00
3年以上|18,430.33|18,430.33|100.00
合计|130,644,409.78|7,407,979.71|5.67
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|6,998,458.42|439,467.08||29,945.79||7,407,979.71
合计|6,998,458.42|439,467.08||29,945.79||7,407,979.71
项目|核销金额
实际核销的应收账款|29,945.79
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第1 名|11,538,137.98|8.27|576,906.90
第2 名|10,045,972.67|7.20|502,298.63
第3 名|8,882,149.79|6.37|
第4 名|8,517,872.56|6.10|425,893.63
第5 名|8,139,740.00|5.83|406,987.00
合计|47,123,873.00|33.77|1,912,086.16
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|2,234,360.48|1,365,687.00
合计|2,234,360.48|1,365,687.00
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|17,680,527.95
小计|17,680,527.95
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|9,492,418.28|96.60|9,305,677.86|97.46
1至2年|193,815.01|1.97|98,465.43|1.03
2至3年|17,104.60|0.17|60,000.00|0.63
3年以上|124,200.00|1.26|84,200.00|0.88
合计|9,827,537.89|100.00|9,548,343.29|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第1 名|3,932,175.00|40.01
第2 名|985,680.00|10.03
第3 名|714,499.65|7.27
第4 名|502,422.82|5.11
第5 名|298,797.35|3.04
合计|6,433,574.82|65.46
项目|期末余额|期初余额
应收利息|742,194.44|
应收股利||
其他应收款|104,811.00|169,844.57
合计|847,005.44|169,844.57
项目|期末余额|期初余额
定期存款|742,194.44|
合计|742,194.44|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|91,380.00
1年以内小计|91,380.00
1至2年|
2至3年|90,000.00
3年以上|1,569,231.38
合计|1,750,611.38
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|856,968.50|943,468.50
暂付款|801,380.00|803,500.00
备用金|92,262.88|63,262.88
合计|1,750,611.38|1,810,231.38
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,550.01|21,300.00|1,615,536.80|1,640,386.81
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||-18,000.00|18,000.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,018.99|-3,300.00|7,694.58|5,413.57
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|4,569.00||1,641,231.38|1,645,800.38
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|1,640,386.81|5,413.57||||1,645,800.38
合计|1,640,386.81|5,413.57||||1,645,800.38
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
岳阳市盈川化工科技有限公司|应收暂付款|800,000.00|3年以上|45.70|800,000.00
河南双汇投资发展股份有限公司|押金保证金|500,000.00|3年以上|28.56|500,000.00
杭州万海投资管理有限公司|押金保证金|137,758.50|3年以上|7.87|137,758.50
杭州娃哈哈保健食品有限公司第二分公司|押金保证金|100,000.00|3年以上|5.71|100,000.00
浙江时代国际展览服务有限公司|押金保证金|90,000.00|2-3年|5.14|72,000.00
合计|/|1,627,758.50|/|92.98|1,609,758.50
项|期末余额|期初余额
目|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|78,212,446.99|2,222,164.73|75,990,282.26|67,356,549.18|1,222,415.93|66,134,133.25
库存商品|111,879,939.54|32,207,921.17|79,672,018.37|67,371,991.34|21,093,733.24|46,278,258.10
在产品及自制半成品|112,103,607.05|3,536,324.27|108,567,282.78|93,581,933.40||93,581,933.40
发出商品|18,392,637.58|1,523,978.49|16,868,659.09|16,073,872.05||16,073,872.05
低值易耗品|2,384.00||2,384.00|19,775.51||19,775.51
委托加工物资|10,961,259.24||10,961,259.24|||
合计|331,552,274.40|39,490,388.66|292,061,885.74|244,404,121.48|22,316,149.17|222,087,972.31
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,222,415.93|999,908.09||159.29||2,222,164.73
库存商品|21,093,733.24|11,899,165.12||784,977.19||32,207,921.17
在产品及自制半成品||3,536,324.27||||3,536,324.27
发出商品||1,523,978.49||||1,523,978.49
合计|22,316,149.17|17,959,375.97||785,136.48||39,490,388.66
项目|确定可变现净值的具体依据|转回存货跌价准备的原因|转销存货跌价准备的原因
原材料|库存商品以存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;主要原材料、在产品以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
在产品及自制半成品|||
库存商品|||
发出商品|||
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的大额存单|10,000,000.00|
合计|10,000,000.00|
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税额|7,193,463.74|18,797,680.19
预缴企业所得税|3,739,529.50|
待摊费用|73,742.14|
保本保收益的理财产品及结构性存款||20,069,745.83
合计|11,006,735.38|38,867,426.02
项目|期末余额|期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|10,700,000.00|10,700,000.00
其中:权益工具投资|10,700,000.00|10,700,000.00
合计|10,700,000.00|10,700,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|467,510,123.09|489,667,352.95
固定资产清理||
合计|467,510,123.09|489,667,352.95
项目|房屋及建筑物|运输工具|通用设备|专用设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|276,031,200.98|17,592,707.97|8,873,979.18|460,706,070.38|763,203,958.51
2.本期增加金额|1,693,515.71|536,406.17|1,225,356.00|37,091,808.92|40,547,086.80
(1)购置|1,693,515.71|536,406.17|1,225,356.00|12,887,717.17|16,342,995.05
(2)在建工程转入||||24,204,091.75|24,204,091.75
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||902,286.62|29,487.04|2,702,776.03|3,634,549.69
(1)处置或报废||902,286.62|29,487.04|2,477,135.01|3,408,908.67
(2)转入在建工程||||225,641.02|225,641.02
4.期末余额|277,724,716.69|17,226,827.52|10,069,848.14|495,095,103.27|800,116,495.62
二、累计折旧|||||
1.期初余额|84,977,915.31|15,495,818.05|6,428,174.93|155,046,928.64|261,948,836.93
2.本期增加金额|14,493,119.38|616,322.06|1,237,842.76|45,761,475.18|62,108,759.38
(1)计提|14,493,119.38|616,322.06|1,237,842.76|45,761,475.18|62,108,759.38
3.本期减少金额||857,172.44|28,012.68|1,535,171.31|2,420,356.43
(1)处置或报||857,172.44|28,012.68|1,397,624.67|2,282,809.79
废|||||
(2)转入在建工程||||137,546.64|137,546.64
4.期末余额|99,471,034.69|15,254,967.67|7,638,005.01|199,273,232.51|321,637,239.88
三、减值准备|||||
1.期初余额|3,616,078.73|||7,971,689.90|11,587,768.63
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额||||618,635.98|618,635.98
(1)处置或报废||||618,635.98|618,635.98
4.期末余额|3,616,078.73|||7,353,053.92|10,969,132.65
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|174,637,603.27|1,971,859.85|2,431,843.13|288,468,816.84|467,510,123.09
2.期初账面价值|187,437,206.94|2,096,889.92|2,445,804.25|297,687,451.84|489,667,352.95
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|8,121,857.61|3,166,125.03|1,251,139.29|3,704,593.29|公司二车间、安徽圣达三车间、五车间、六车间等、通辽提取车间一等
通用设备|27,100.93|25,745.89||1,355.04|
专用设备|32,074,751.59|4,894,450.73|6,025,852.46|21,154,448.40|公司二车间、安徽圣达三车间、五车间等设备、通辽提取车间
|||||一等
运输工具|5,565.00|5,286.75||278.25|
合计|40,229,275.13|8,091,608.40|7,276,991.75|24,860,674.98|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
通辽圣达公司电厂及35吨锅炉|5,121,711.71|尚未验收,暂未办理
通辽圣达公司提取三车间|6,394,015.42|尚未验收,暂未办理
通辽圣达公司提取四车间|5,220,365.35|尚未验收,暂未办理
通辽圣达公司新仓库|5,926,346.61|尚未验收,暂未办理
通辽圣达公司员工宿舍|3,252,539.79|正在办理中
银象公司发酵二车间|1,771,065.28|正在办理中
小计|27,686,044.16|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|93,328,754.15|88,259,125.00
工程物资||500,773.37
合计|93,328,754.15|88,759,898.37
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
通辽圣达公司电厂及35 吨锅炉|28,309,020.55||28,309,020.55|27,561,351.95||27,561,351.95
维生素系列产品及原料药产业升级一期建设项目|17,909,949.36||17,909,949.36|12,428,757.81||12,428,757.81
安徽圣达公司1、3、5 车间改造工程|15,591,002.55||15,591,002.55|14,620,361.45||14,620,361.45
年产2,000 吨蔗糖发酵物项目|12,181,071.03||12,181,071.03|8,843,279.24||8,843,279.24
银象三废处理改造提升项目|3,982,996.51||3,982,996.51|4,494,132.87||4,494,132.87
安徽圣达公司医药中间体建设项目|573,892.92||573,892.92|||
年产30亿片固体制剂生产线项目||||6,027,394.95||6,027,394.95
其他零星工程|14,780,821.23||14,780,821.23|14,283,846.73||14,283,846.73
合计|93,328,754.15||93,328,754.15|88,259,125.00||88,259,125.00
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
通辽圣达公司电厂及35吨锅炉|9,794万元|27,561,351.95|1,236,169.21|488,500.61||28,309,020.55|80.34|87||||其他来源
维生素系列产品及原料药产业升级一期建设项目|37,800 万元|12,428,757.81|5,481,191.55|||17,909,949.36|4.12|5||||金融机构贷款和其他来源
安徽圣达公司1、3、5车间改造工程|2,680万元|14,620,361.45|1,267,515.54|296,874.44||15,591,002.55|86.14|90|426,193.20|||金融机构贷款和其他来源
年产2,000吨蔗糖发酵物项目|9,488万元|8,843,279.24|5,685,213.51|2,347,421.72||12,181,071.03|49.13|100||||募集资金和其他来源
银象三废处理改造提升项目|1,379万元|4,494,132.87|3,329,668.29|3,840,804.65||3,982,996.51|82.10|95||||其他来源
安徽圣达公司医药中间体建设项目|6,612万元||573,892.92|||573,892.92|0.87|1||||其他来源
年产30亿片固体制剂生产线项目|800万元|6,027,394.95||6,027,394.95|||75.34|100||||其他来源
其他零星工程||14,283,846.73|11,700,069.88|11,203,095.38||14,780,821.23||||||其他来源
合计|68,553 万元|88,259,125.00|29,273,720.90|24,204,091.75||93,328,754.15|/|/|426,193.20||/|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用材料||||500,773.37||500,773.37
合计||||500,773.37||500,773.37
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|1,948,293.71|1,948,293.71
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额|1,948,293.71|1,948,293.71
二、累计折旧||
1.期初余额|417,491.51|417,491.51
2.本期增加金额|556,655.34|556,655.34
(1)计提|556,655.34|556,655.34
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|974,146.85|974,146.85
三、减值准备||
1.期末账面价值|974,146.86|974,146.86
2.期初账面价值|1,530,802.20|1,530,802.20
项目|土地使用权|办公软件|专利、商标权|非专利技术|排污权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|181,818,394.20|1,302,849.15|55,049,953.81|2,572,263.88|915,008.00|241,658,469.04
2.本期增加金额|67,434,100.00||||258,932.66|67,693,032.66
(1)购置|67,434,100.00||||258,932.66|67,693,032.66
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||