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其他承诺|其他|控股股东艾华投资|鉴于湖南艾华控股有限公司旗下控股子公司湖南艾华集团股份有限公司(以下简称“艾华集团”)与艾华新动力电容(苏州)有限公司(以下简称“艾华新动力公司”)在经营范围上存在互补可能,湖南艾华控股有限公司承诺自本承诺函签署之日起三年内,对旗下控股子公司艾华新动力公司进行产业整合,在艾华新动力公司符合注入上市公司条件且经艾华集团内部决策程序审议通过后,将艾华新动力公司股权出售给艾华集团。|承诺时间:2019-6-10期限:2022-6-9|是|否|艾华新动力公司未达到注入上市公司条件|相关承诺事项延期履行,并将艾华新动力公司注入上市公司的条件予以明确。
|其他|控股股东艾华投资|湖南艾华控股有限公司(以下简称“本公司”或者“艾华投资”)持有湖南艾华集团股份有限公司(以下简称“上市公司”或“艾华集团”)48.84%的股份;持有艾华新动力电容(苏州)有限公司(以下简称“艾华新动力”)65%的股份,同时为艾华集团与艾华新动力公司的控股股东。因此为保障艾华集团及其中小股东的合法权益,本公司作为艾华集团的实际控制人,作出承诺:1、截至2019 年6月6日艾华集团与艾华新动力公司签订《商标使用许可合同》之前,双方未发生任何关联交易,不存在业务往来及利益输送。2、截至本承诺函签署日艾华集团与艾华新动力公司主营业务不存在同业竞争。艾华集团与艾华新动力公司同处被动元器件细分领域中的电容器行业,但所生产产品种类不同。具体在主营业务、主要产品、行业分类、客户|承诺时间:2019-6-24期限:2022-6-23|是|否|艾华新动力公司未达到注入上市公司条件|相关承诺事项延期履行,并将艾华新动力公司注入上市公司的条件予以明确。
|||供应商、经营情况、人员及高管、核心技术人员等方面,均存在显著差异。3、本次交易完成后,本公司将促使艾华新动力公司严格避免与上市公司同业竞争,不会在中国境内或境外,以任何方式直接或间接参与任何导致或可能导致与上市公司主营业务直接或间接产生竞争关系的业务或经济活动,亦不会以任何形式支持上市公司以外的他人从事与上市公司目前或今后进行的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。4、若本公司或艾华新动力公司将来可能获得任何与上市公司产生直接或者间接竞争关系的业务机会,本公司将立即通知上市公司,将该等业务机会让与上市公司,并按照上市公司能够接受的合理条款和条件尽力促成该等业务机会。5、于本承诺函签署之日起的未来三年内,若艾华新动力公司符合注入上市公司条件,艾华新动力资产的注入有利于提高上市公司资产质量,改善上市公司财务状况和增强持续盈利能力,经艾华集团审议程序审议通过后,公司会将艾华新动力公司股权按照具有证券从业资格的中介机构审计后的净资产为基础再加上适当的资金成本出售给艾华集团。6、本公司或艾华新动力公司若因违反前述声明、承诺而获得的收益将由上市公司享有,如造成上市公司经济损失的,本公司同意赔偿上市公司相应损失。|||||
|其他|控股股东艾华控股|本承诺函签署之日起的三年内,若艾华新动力实现未分配利润为正,经艾华集团审议程序审议通过后,公司(艾华控股)会择机将艾华新动力股权按照具有证券从业资格的中介机构审计后的净资产为基础再加上适当的资金成本出售给艾华集团。|承诺时间:2022-6-9期限:2025-6-8|是|是||
1.重要会计政策变更
(1)本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)中关于“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”相关规定,解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的,应当按照本解释对可比期间的合并财务报表数据进行相应调整。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
(2)本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定,根据累计影响数,调整财务报表相关项目金额。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
|现聘任
境内会计师事务所名称|天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|80
境内会计师事务所审计年限|15
境内会计师事务所注册会计师姓名|康代安、康云高
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|3
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)|10
保荐人|平安证券股份有限公司|0
经2021 年年度股东大会审议通过,同意公司继续聘请天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度的财务报告及内部控制审计机构。2022年度公司向其支付的报酬分别是80万元人民币(含税)和10万元人民币(含税)。
报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
券商产品|募集资金|155,000,000.00|110,000,000.00|
券商产品|自有资金|579,243,276.90|470,000,000.00|
信托产品|自有资金|95,000,000.00|75,000,000.00|
其他|自有资金|60,000,000.00|60,000,000.00|
合计||889,243,276.90|715,000,000.00|
1.公司于2021 年9 月28 日召开第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十八次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,同意公司用不低于人民币5,000万元(含),不高于人民币10,000 万元(含)自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份,用于实施股权激励计划,回购价格不超过人民币40.00 元/股(含),回购期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12 个月。具体内容详见公司于2021 年9 月29 日、2021 年10 月9 日刊登在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《湖南艾华集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》(公告编号:2021-097)、《湖南艾华集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》(公告编号:2021-099)。
2022年9月27 日,公司完成回购,已实际回购公司股份2,350,743 股,占公司总股本的0.59%,成交最高价格34.289 元/股,成交最低价格24.984 元/股,回购均价32.27 元/股,使用资金总额75,858,503.56 元(不含印花税、交易佣金等相关费用)。
2.2022 年12 月8 日,公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于不提前赎回“艾华转债”的议案》,鉴于当前市场情况和公司实际情况,出于保护投资者利益的考虑,公司董事会决定不提前赎回“艾华转债”,且在未来三个月内(2022 年12 月9 日至2023 年3 月8 日),若“艾华转债”触发赎回条款,公司均不行使提前赎回权利。公司以2023 年3 月9 日(若为非交易日则顺延)为首个交易日重新计算,若“艾华转债”再次触发赎回条款时,公司董事会将再次召开会议决定是否行使“艾华转债”的提前赎回权利。
境内自然人持股|||||||||
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|400,813,533|100||||6,639|6,639|400,820,172|100
1、人民币普通股|400,813,533|100||||6,639|6,639|400,820,172|100
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|400,813,533|100||||6,639|6,639|400,820,172|100
公司发行的“艾华转债”自2018 年9 月10 日起可转换为本公司A 股普通股。自2022 年1月1 日至2022 年12 月31 日,可转债累计转股6,639股,报告期未公司普通股股份总数由报告期初的400,813,533 股变动为400,820,172股。
本报告期内,公司股本数量由于可转债转股等原因发生变动,该变动对每股收益、每股净资产等财务指标无重大影响。
1.公司普通股股份总数及股东结构变动情况。
公司普通股份股份总数为:公司于2018 年3 月2 日公开发行了691 万张可转换公司债券,期限6 年,从2018 年9 月10 日开始转股。截至2022 年12 月31 日,公司股本为400,820,172 股,股本结构湖南艾华控股有限公司持有公司190,493,063 股,占股本总额的47.53%;王安安持有公司63,260,438 股,占股本总额的15.78%,社会公众股147,066,671股,占股本总额的36.69%。
项目|2022年|2021年|变动率(%)
流动资产|3,663,296,110.88|3,699,380,145.11|-0.98
非流动资产|1,721,236,581.51|1,532,383,002.36|12.32
资产总额|5,384,532,692.39|5,231,763,147.47|2.92
流动负债|1,474,152,290.08|1,636,821,759.17|-9.94
非流动负债|514,233,970.23|504,090,725.62|2.01
负债总额|1,988,386,260.31|2,140,912,484.79|-7.12
截至报告期末普通股股东总数(户)|13,864
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|14,992
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
湖南艾华控股有限公司|0|190,493,063|47.53|0|无|0|境内非国有法人
王安安|0|63,260,438|15.78|0|无|0|境内自然人
大成基金管理有限公司-社保基金1101组合|-50,760|9,267,379|2.31|0|无|0|未知
全国社保基金一一三组合|70,000|9,244,358|2.31|0|无|0|未知
中国农业银行股份有限公司-大成高新技术产业股票型证券投资基金|-1,332,000|7,578,803|1.89|0|无|0|未知
艾立宇|0|5,268,800|1.31|0|无|0|境内自然人
基本养老保险基金八零二组合|1,200,000|4,971,937|1.24|0|无|0|未知
基本养老保险基金一二零一组合|-650,700|3,236,675|0.81|0|无|0|未知
中国农业银行-大成创新成长混合型证券投资基金|64,620|2,826,405|0.71|0|无|0|未知
中国建设银行股份有限公司-信澳新能源产业股票型证券投资基金|-918,408|2,499,300|0.62|0|无|0|未知
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
湖南艾华控股有限公司||190,493,063|||人民币普通股|190,493,063|
王安安||63,260,438|||人民币普通股|63,260,438|
大成基金管理有限公司-社保基金1101组合||9,267,379|||人民币普通股|9,267,379|
全国社保基金一一三组合||9,244,358|||人民币普通股|9,244,358|
中国农业银行股份有限公司-大成高新技术产业股票型证券投资基金||7,578,803|||人民币普通股|7,578,803|
艾立宇||5,268,800|||人民币普通股|5,268,800|
基本养老保险基金八零二组合||4,971,937|||人民币普通股|4,971,937|
基本养老保险基金一二零一组合||3,236,675|||人民币普通股|3,236,675|
中国农业银行-大成创新成长混合型证券投资基金||2,826,405|||人民币普通股|2,826,405|
中国建设银行股份有限公司-信澳新能源产业股票型证券投资基金||2,499,300|||人民币普通股|2,499,300|
前十名股东中回购专户情况说明||无|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||无|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||1、前十名股东中,公司第一大股东湖南艾华控股有限公司实际控制人艾立华与王安安为夫妻关系;艾立华与艾立宇为兄弟关系(2021年11月,艾立宇先生逝世,艾立宇先生生前所持公司股份由其配偶漆玲玲女士继承。2023年3月13日在中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记手续)。2、在前十名无限售条件股东中,公司未知其他股东是否存在关联关系。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||无|||||
名称|湖南艾华控股有限公司
单位负责人或法定代表人|艾立华
成立日期|2009年4月13日
主要经营业务|对外实业投资
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
姓名|艾立华
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|湖南艾华集团股份有限公司董事长,湖南艾华控股有限公司董事长兼总经理,湖南省益阳市资江电子元件厂执行合伙人。
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|王安安
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|湖南艾华集团股份有限公司董事、副董长,湖南艾华控股有限公司董事,湖南省益阳市资江电子元件厂合伙人。
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
回购股份方案名称|湖南艾华集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案
回购股份方案披露时间|2021年9月29日
拟回购股份数量及占总股本的比例(%)|拟回购股份数量:约1,250,000 股—2,500,000 股,占总股本的比例:0.31%-0.63%(具体回购股份的数量及比例以回购期限届满时实际回购的股份数量为准)。2022年6月24日,因实施2021年年度权益分派,回购股份价格上限由不超过人民币40.00元/股(含)调整为不超过人民币39.70元/股(含),拟回购股份数量调整为:1,259,446股-2,518,891股,占总股本的比例调整为:0.31%-0.63%。
拟回购金额|不低于人民币5,000 万元(含),不高于人民币10,000万元(含)。
拟回购期间|自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12 个月(2021年9月28日-2022年9月27日)。
回购用途|用于股权激励计划
已回购数量(股)|2,350,743
已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)(如有)|不适用
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况|不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017] 2350 号),湖南艾华集团股份有限公司(以下简称“艾华集团”或者“公司”)于2018 年3月2日向社会公开发行面值总额6.91亿元的可转换公司债券(以下简称“可转债”、“艾华转债”),每张面值100元,按面值发行,期限6年。
经上海证券交易所自律监管决定书[2018]34号文同意,公司6.91亿元可转换公司债券于2018年3月23日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“艾华转债”,债券代码“113504”。
根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关法规的规定以及《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,公司发行的“艾华转债”自2018 年9月10 日起可转换为公司A股普通股。
本公司已分别于2018 年2月28日、2018年3月8日、2018年3月21日在《中国证券报》和《上海证券报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露了《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书摘要》《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券发行结果公告》《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券上市公告书》。
可转换公司债券名称|艾华转债|
期末转债持有人数|1,678|
本公司转债的担保人|无|
前十名转债持有人情况如下:||
可转换公司债券持有人名称|期末持债数量(元)|持有比例(%)
湖南艾华控股有限公司|60,245,000|13.02
中国民生银行股份有限公司-光大保德信信用添益债券型证券投资基金|27,310,000|5.90
嘉实新机遇固定收益型养老金产品-中国建设银行股份有限公司|24,000,000|5.19
中国工商银行股份有限公司-南方广利回报债券型证券投资基金|22,731,000|4.91
全国社保基金二零一组合|19,675,000|4.25
兴业银行股份有限公司-天弘多元收益债券型证券投资基金|17,947,000|3.88
中信银行股份有限公司-信澳信用债债券型证券投资基金|16,636,000|3.60
中国工商银行股份有限公司-天弘添利债券型证券投资基金(LOF)|16,318,000|3.53
中国建设银行股份有限公司-华|15,654,000|3.38
商信用增强债券型证券投资基金||
中国银行股份有限公司-南方昌元可转债债券型证券投资基金|11,558,000|2.50
可转换公司债券名称|本次变动前|本次变动增减|||本次变动后
||转股|赎回|回售|
艾华转债|462,800,000|137,000|||462,663,000
可转换公司债券名称|艾华转债
报告期转股额(元)|137,000
报告期转股数(股)|6,639
累计转股数(股)|10,820,172
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)|2.774403
尚未转股额(元)|462,663,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)|66.955572
可转换公司债券名称||艾华转债||
转股价格调整日|调整后转股价格|披露时间|披露媒体|转股价格调整说明
2018-06-28|27.53|2018-06-21|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站|根据《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定,艾华转债在发行之后,公司因2017 年年度分红进行转股价格的调整。
2018-08-13|21.73|2018-08-10|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站|根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》相关条款,公司向下修正了“艾华转债”的转股价格。
2019-6-20|21.43|2019-6-14|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站|因2018 年年度分红,公司根据《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定进行转股价格的调整。
2020-6-19|21.13|2020-6-12|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站|因2019 年年度分红,公司根据《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定进行转股价格的调整。
2021-6-24|20.81|2021-6-17|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站|因2020 年年度分红,公司根据《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定进行转股价格的调整。
2022-6-24|20.51|2022-6-17|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站|因2021 年年度分红,公司根据《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定进行转股价格的调整。
截至本报告期末最新转股价格||20.51||
公司发行可转债69,100 万元,期限为自发行之日起6 年,采用每年付息一次的付息方式,到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。截至2022 年12 月31 日,公司总资产538,453.27 万元,资产负债率36.93%。
公司可转债的评级机构中诚信证券评估有限公司对公司发行的可转债进行了信用评级,并于2017年8月3日出具了《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》(信评委函字[2017]G373 号),评定公司的主体信用等级为AA,本次发行的可转债信用等级为AA,评级展望为稳定。
公司可转债的评级机构中诚信国际信用评级有限责任公司(中诚信证券评估有限公司自2020年2 月26 日起终止证券市场评级业务,原证券市场评级业务由中诚信国际信用评级有限责任公司承继)在对公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上,于2022年6月1日出具了《湖南艾华集团股份有限公司公开发行可转换公司债券2022年度跟踪评级报告》(信评委函字[2022]跟踪0415号),维持公司主体信用级别AA,评级展望稳定;维持艾华转债信用级别AA。报告期内,公司主体信用等级以及发行的A 股可转债信用等级未发生变化。
未来公司偿付A 股可转债本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。
2022年12月8日,公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于不提前赎回“艾华转债”的议案》,鉴于当前市场情况和公司实际情况,出于保护投资者利益的考虑,公司董事会决定不提前赎回“艾华转债”,且在未来三个月内(2022年12月9日至2023年3月8日),若“艾华转债”触发赎回条款,公司均不行使提前赎回权利。公司以2023年3月9日(若为非交易日则顺延)为首个交易日重新计算,若“艾华转债”再次触发赎回条款时,公司董事会将再次召开会议决定是否行使“艾华转债”的提前赎回权利。
天职业字[2023] 23228号
湖南艾华集团股份有限公司全体股东:
(一)审计意见
我们审计了湖南艾华集团股份有限公司(以下简称“艾华集团”或“公司”)财务报表,包括2022年12月31日的合并资产负债表及资产负债表,2022年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了艾华集团2022年12月31 日的合并财务状况及财务状况以及2022年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
(二)形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于艾华集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(三)关键审计事项
电容器产品销售收入确认
如财务报表附注三、(三十)所述的会计政策和财务报表附注六、(三十七),艾华集团电容器产品销售业务模式分为国内销售模式和国外销售模式。公司国内销售于每月收到客户确认的对账单时确认收入;国外销售于艾华集团将货物运至出口港办理报关出口手续后,根据合同约定在将商品所有权上的主要风险和报酬已转移、相关的经济利益很可能流入时确认
针对此关键审计事项,我们主要实施了以下审计程序:
(1)了解、评价管理层对艾华集团自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制,并测试关键控制执行的有效性;
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
销售收入。2022 年度艾华集团主营业务收入343,013.09万元,其中:电容器产品销售收入320,761.96万元,占主营业务收入的93.51%。鉴于电容器产品销售收入占比重大,是艾华集团利润的主要来源,影响关键业绩指标,并且该类销售业务交易发生频繁,产生错报的固有风险较高。因此,我们将电容器产品销售收入确认确定为关键审计事项。|酬转移时点进行了分析评估,进而评估艾华集团产品销售收入确认政策是否符合会计准则的要求;(3)检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、产品发货单、客户对账单、出口报关单等;(4)我们根据客户交易的特点和性质,选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额;(5)针对国外销售业务,我们从海关系统获取艾华集团报关数据,与其出口外销数据进行核对;(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户的对账单等支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
应收账款坏账准备的计提如财务报表附注三、(九)以及三、(十一)所述会计政策和财务报表附注六、(四),截至2022年12月31日艾华集团应收账款余额99,108.76万元,坏账准备3,325.27万元,管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项或组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其坏账准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,为此我们确定应收账款坏账准备的计提为关键审计事项。|针对此关键审计事项,我们主要实施了以下审计程序:(1)了解管理层采用预期信用损失模型计算损失准备计提坏账准备的内部控制,评价这些内部控制的设计和运行有效性,并进行测试;(2)复核应收账款本期核销或转回的情况,评价管理层过往预测的准确性;(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;(4)对于单独计提坏账准备的应收账款,获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据,包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况,并复核其合理性;(5)我们获取管理层对做出估计的依据包括历史
信用损失经验、历史回款情况以及前瞻性信息等关键因素进行复核,测算在预期信用损失模型下通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率所估算计提的坏账准备是否充分合理;
(6)执行应收账款期后回款测试,核对核对收款凭证、银行对账单、销货发票等,关注收款时间是否与合同约定一致,分析坏账准备计提的充分性。
(四)其他信息
艾华集团管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括艾华集团2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
(五)管理层和治理层对财务报表的责任
在编制财务报表时,管理层负责评估艾华集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算艾华集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督艾华集团的财务报告过程。
(六)注册会计师对财务报表审计的责任
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对艾华集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致艾华集团不能持续经营。
(6)就艾华集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
二〇二三年四月二十三日
康代安
中国注册会计师:康云高
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|六、(一)|188,820,184.60|178,045,011.24
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|六、(二)|1,144,021,574.48|1,175,487,815.03
衍生金融资产|||
应收票据|六、(三)|374,959,536.63|394,365,160.10
应收账款|六、(四)|957,834,898.47|939,466,418.88
应收款项融资|六、(五)|17,051,810.03|15,759,604.98
预付款项|六、(六)|25,909,221.55|22,173,083.04
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|六、(七)|24,113,551.77|22,496,506.23
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|六、(八)|803,187,413.04|802,181,559.05
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|六、(九)|127,397,920.31|149,404,986.56
流动资产合计||3,663,296,110.88|3,699,380,145.11
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|六、(十)|22,854,538.22|20,852,560.85
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|六、(十一)|1,333,133,022.75|1,196,497,906.62
在建工程|六、(十二)|196,355,229.38|183,743,264.25
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|六、(十三)|20,684,374.17|24,943,773.77
无形资产|六、(十四)|51,331,797.30|53,645,708.03
开发支出|六、(十五)||
商誉|||
长期待摊费用|六、(十六)|10,914,174.72|24,576,259.53
递延所得税资产|六、(十七)|18,570,110.45|12,620,709.35
其他非流动资产|六、(十八)|67,393,334.52|15,502,819.96
非流动资产合计||1,721,236,581.51|1,532,383,002.36
资产总计||5,384,532,692.39|5,231,763,147.47
流动负债:|||
短期借款|六、(十九)|129,523,361.86|51,485,081.25
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|六、(二十)|553,859,600.00|613,780,000.00
应付账款|六、(二十一|384,243,463.91|514,230,575.51
预收款项|||
合同负债|六、(二十二|19,040,728.96|12,762,719.15
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|六、(二十三|27,325,595.23|32,522,461.48
应交税费|六、(二十四|34,213,392.14|25,268,338.52
其他应付款|六、(二十五|5,272,303.12|5,265,345.32
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|六、(二十六|4,984,651.43|5,018,937.14
其他流动负债|六、(二十七|315,689,193.43|376,488,300.80
流动负债合计||1,474,152,290.08|1,636,821,759.17
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|六、(二十八|445,421,327.20|426,011,163.30
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|六、(二十九|16,763,992.34|20,733,155.73
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|六、(三十)|38,086,719.62|45,198,234.34
递延所得税负债|六、(十七)|13,961,931.07|12,148,172.25
其他非流动负债|||
非流动负债合计||514,233,970.23|504,090,725.62
负债合计||1,988,386,260.31|2,140,912,484.79
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|六、(三十一|400,820,172.00|400,813,533.00
其他权益工具|六、(三十二|97,441,408.85|97,490,977.61
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|六、(三十三|1,090,074,022.47|1,089,901,691.06
减:库存股|六、(三十四|75,882,781.02|52,633,014.47
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|六、(三十五|200,410,086.00|200,406,766.50
一般风险准备|||
未分配利润|六、(三十六|1,639,476,430.34|1,313,167,265.35
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||3,352,339,338.64|3,049,147,219.05
少数股东权益||43,807,093.44|41,703,443.63
所有者权益(或股东权益)合计||3,396,146,432.08|3,090,850,662.68
负债和所有者权益(或股东权益)总计||5,384,532,692.39|5,231,763,147.47
公司负责人:艾立华主管会计工作负责人:吴松青会计机构负责人:龚妮
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||122,329,307.90|140,775,139.47
交易性金融资产||936,156,361.64|1,082,180,106.08
衍生金融资产|||
应收票据||312,076,826.06|315,373,582.94
应收账款|十七、(一)|889,203,237.01|886,812,789.57
应收款项融资||7,810,689.20|9,964,604.98
预付款项||16,395,653.68|12,689,045.19
其他应收款|十七、(二)|32,927,072.10|32,211,146.35
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||614,322,225.53|680,632,740.39
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||123,011,361.61|142,452,577.80
流动资产合计||3,054,232,734.73|3,303,091,732.77
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、(三)|440,434,447.77|436,385,650.63
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||905,531,685.85|743,481,620.44
在建工程||100,664,062.20|113,656,432.07
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||20,684,374.17|24,943,773.77
无形资产||16,849,656.21|18,314,412.00
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||3,620,526.82|12,915,380.08
递延所得税资产||6,305,603.65|1,076,338.68
其他非流动资产||17,026,162.56|9,542,046.05
非流动资产合计||1,511,116,519.23|1,360,315,653.72
资产总计||4,565,349,253.96|4,663,407,386.49
流动负债:|||
短期借款||128,673,361.86|49,649,846.25
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||521,770,000.00|602,360,000.00
应付账款||536,018,496.45|741,621,884.83
预收款项|||
合同负债||17,044,900.06|11,053,334.44
应付职工薪酬||16,926,778.94|21,909,372.21
应交税费||13,598,361.62|9,021,963.10
其他应付款||4,614,178.32|3,912,500.42
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||4,984,651.43|5,018,937.14
其他流动负债||279,896,836.28|306,907,706.97
流动负债合计||1,523,527,564.96|1,751,455,545.36
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券||445,421,327.20|426,011,163.30
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||16,763,992.34|20,733,155.73
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||11,840,474.08|18,656,575.00
递延所得税负债||12,803,067.21|11,877,015.91
其他非流动负债|||
非流动负债合计||486,828,860.83|477,277,909.94
负债合计||2,010,356,425.79|2,228,733,455.30
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||400,820,172.00|400,813,533.00
其他权益工具||97,441,408.85|97,490,977.61
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,095,329,699.86|1,095,157,368.45
减:库存股||75,882,781.02|52,633,014.47
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||200,410,086.00|200,406,766.50
未分配利润||836,874,242.48|693,438,300.10
所有者权益(或股东权益)合计||2,554,992,828.17|2,434,673,931.19
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,565,349,253.96|4,663,407,386.49
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||3,444,874,262.74|3,234,095,652.09
其中:营业收入|六、(三十七|3,444,874,262.74|3,234,095,652.09
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||2,989,891,705.78|2,792,518,383.50
其中:营业成本|六、(三十七|2,532,040,415.64|2,278,043,840.49
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|六、(三十八|20,674,119.72|26,312,593.80
销售费用|六、(三十九|128,844,148.41|117,888,574.07
管理费用|六、(四十)|107,802,566.06|163,309,087.25
研发费用|六、(四十一|191,607,837.07|174,057,131.35
财务费用|六、(四十二|8,922,618.88|32,907,156.54
其中:利息费用|六、(四十二|32,740,600.36|29,483,860.75
利息收入|六、(四十二|4,605,549.00|3,248,840.66
加:其他收益|六、(四十三|20,806,555.72|9,962,422.14
投资收益(损失以“-”号填列)|六、(四十四|24,975,512.10|35,057,000.91
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|六、(四十四|3,190,676.70|2,495,478.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|六、(四十五|14,497,610.96|78,596,202.02
信用减值损失(损失以“-”号填列)|六、(四十六|1,448,407.44|-6,900,712.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)|六、(四十七|-8,951,682.52|-6,552,531.48
资产处置收益(损失以“-”号填列)|六、(四十八|228,917.81|16,816,495.86
三、营业利润(亏损以“-”号填列||507,987,878.47|568,556,145.60
加:营业外收入|六、(四十九|576,837.60|3,133,420.79
减:营业外支出|六、(五十)|1,969,532.42|2,321,276.50
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||506,595,183.65|569,368,289.89
减:所得税费用|六、(五十一|57,279,621.95|79,382,956.78
五、净利润(净亏损以“-”号填列||449,315,561.70|489,985,333.11
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||449,315,561.70|489,985,333.11
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||445,851,911.89|487,328,815.66
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||3,463,649.81|2,656,517.45
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||449,315,561.70|489,985,333.11
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||445,851,911.89|487,328,815.66
(二)归属于少数股东的综合收益总额||3,463,649.81|2,656,517.45
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.11|1.22
(二)稀释每股收益(元/股)||1.11|1.21
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、(四)|3,114,640,538.13|3,003,808,232.35
减:营业成本|十七、(四)|2,539,817,670.90|2,391,318,941.87
税金及附加||14,270,195.69|19,165,413.20
销售费用||117,681,675.84|99,092,893.23
管理费用||80,749,769.34|122,026,284.00
研发费用||119,177,648.58|106,744,420.16
财务费用||2,539,062.89|25,171,489.18
其中:利息费用||26,000,860.38|22,419,892.14
利息收入||4,713,719.38|3,320,023.37
加:其他收益||17,297,199.80|8,881,146.87
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、(五)|27,628,603.13|29,459,707.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|十七、(五)|3,013,597.14|2,213,077.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||11,077,795.27|76,788,493.07
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,648,191.43|-5,125,525.08
资产减值损失(损失以“-”||-2,745,691.08|-5,343,634.06
号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||201,901.70|
二、营业利润(亏损以“-”号填列||292,216,132.28|344,948,979.44
加:营业外收入||380,461.54|1,235,439.37
减:营业外支出||1,377,178.27|1,941,289.52
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||291,219,415.55|344,243,129.29
减:所得税费用||28,240,726.27|47,498,546.49
四、净利润(净亏损以“-”号填列||262,978,689.28|296,744,582.80
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||262,978,689.28|296,744,582.80
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||262,978,689.28|296,744,582.80
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现||1,306,280,952.57|1,420,839,174.65
金|||
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||79,558,223.04|
收到其他与经营活动有关的现金|六、(五十二|15,068,827.32|36,740,076.49
经营活动现金流入小计||1,400,908,002.93|1,457,579,251.14
购买商品、接受劳务支付的现金||492,939,623.05|350,546,094.80
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||470,177,059.90|469,750,100.45
支付的各项税费||170,613,947.92|133,775,486.55
支付其他与经营活动有关的现金|六、(五十二|175,732,991.99|212,570,992.38
经营活动现金流出小计||1,309,463,622.86|1,166,642,674.18
经营活动产生的现金流量净额|六、(五十三|91,444,380.07|290,936,576.96
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||53,308,271.18|48,573,498.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||539,267.00|10,040,005.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|六、(五十二|1,302,647,079.78|1,029,927,617.88
投资活动现金流入小计||1,356,494,617.96|1,088,541,121.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||93,252,407.23|133,474,660.42
投资支付的现金||10,000,000.00|46,100,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|六、(五十二|1,278,022,219.81|1,228,000,000.00
投资活动现金流出小计||1,381,274,627.04|1,407,574,660.42
投资活动产生的现金流量净额||-24,780,009.08|-319,033,538.81
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||180,000,000.00|55,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|六、(五十二|38,716,745.75|
筹资活动现金流入小计||218,716,745.75|55,000,000.00
偿还债务支付的现金||120,060,000.00|6,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||132,858,542.62|131,780,895.01
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||1,360,000.00|
支付其他与筹资活动有关的现金|六、(五十二|28,329,846.55|57,660,156.07
筹资活动现金流出小计||281,248,389.17|195,451,051.08
筹资活动产生的现金流量净额||-62,531,643.42|-140,451,051.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,236,797.66|-2,595,559.65
五、现金及现金等价物净增加额|六、(五十三|8,369,525.23|-171,143,572.58
加:期初现金及现金等价物余额|六、(五十三|177,214,664.75|348,358,237.33
六、期末现金及现金等价物余额|六、(五十三|185,584,189.98|177,214,664.75
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,320,199,185.21|1,952,786,351.63
收到的税费返还||71,919,399.67|
收到其他与经营活动有关的现金||18,091,502.14|9,925,187.88
经营活动现金流入小计||2,410,210,087.02|1,962,711,539.51
购买商品、接受劳务支付的现金||1,956,909,814.34|1,225,805,885.10
支付给职工及为职工支付的现金||358,125,127.42|367,227,244.13
支付的各项税费||92,692,096.99|60,933,857.44
支付其他与经营活动有关的现金||130,537,967.77|27,035,166.21
经营活动现金流出小计||2,538,265,006.52|1,681,002,152.88
经营活动产生的现金流量净额||-128,054,919.50|281,709,386.63
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||50,643,008.08|43,660,610.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||663,452.25|125,597.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,245,262,174.12|819,630,904.53
投资活动现金流入小计||1,296,568,634.45|863,417,112.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,052,849.95|98,248,873.19
投资支付的现金||11,635,200.00|44,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,108,050,521.70|1,018,000,000.00
投资活动现金流出小计||1,126,738,571.65|1,160,848,873.19
投资活动产生的现金流量净额||169,830,062.80|-297,431,760.57
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||180,000,000.00|55,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||37,726,755.06|
筹资活动现金流入小计||217,726,755.06|55,000,000.00
偿还债务支付的现金||120,060,000.00|6,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||131,475,552.19|131,743,800.16
支付其他与筹资活动有关的现金||28,329,846.55|57,660,156.07
筹资活动现金流出小计||279,865,398.74|195,413,956.23
筹资活动产生的现金流量净额||-62,138,643.68|-140,413,956.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,705,093.71|-2,357,894.06
五、现金及现金等价物净增加额||-17,658,406.67|-158,494,224.23
加:期初现金及现金等价物余额||139,944,992.98|298,439,217.21
六、期末现金及现金等价物余额||122,286,586.31|139,944,992.98
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|400,813,533.00|||97,490,977.61|1,089,901,691.06|52,633,014.47|||200,406,766.50||1,313,167,265.35||3,049,147,219.05|41,703,443.63|3,090,850,662.68
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|400,813,533.00|||97,490,977.61|1,089,901,691.06|52,633,014.47|||200,406,766.50||1,313,167,265.35||3,049,147,219.05|41,703,443.63|3,090,850,662.68
三、本期增减变动金额(减少以|6,639.00|||-49,568.76|172,331.41|23,249,766.55|||3,319.50||326,309,164.99||303,192,119.59|2,103,649.81|305,295,769.40
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||445,851,911.89||445,851,911.89|3,463,649.81|449,315,561.70
(二)所有者投入和减少资本|6,639.00|||-49,568.76|172,331.41|23,249,766.55|||||||-23,120,364.90||-23,120,364.90
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|6,639.00|||-49,568.76|172,331.41||||||||129,401.65||129,401.65
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||23,249,766.55|||||||-23,249,766.55||-23,249,766.55
(三)利润分配|||||||||3,319.50||-119,542,746.90||-119,539,427.40|-1,360,000.00|-120,899,427.40
1.提取盈余公积|||||||||3,319.50||-3,319.50||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所|||||||||||-119,539,427.||-119,539,427.|-1,360,000.|-120,899,427.4
有者(或股东)的分配|||||||||||40||40|00|0
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||