TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-38,829,622.65||-38,829,622.65||-38,829,622.65
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||11,158,404.16||||-11,158,404.16||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||11,158,404.16||||-11,158,404.16||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||11,471,382.16||||||||11,471,382.16||11,471,382.16
四、本期期末余额|983,653,713.00||||2,510,045,134.59|300,075,573.24|78,876,772.11||43,095,208.25||2,705,872,808.02||6,021,468,062.73|112,530,668.86|6,133,998,731.59
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|975,768,827.00||||2,406,151,454.21|160,204,801.44|98,993,052.24||34,958,025.22||2,229,478,383.79||5,585,144,941.02|100,722,654.22|5,685,867,595.24
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|975,768,827.00||||2,406,151,454.21|160,204,801.44|98,993,052.24||34,958,025.22||2,229,478,383.79||5,585,144,941.02|100,722,654.22|5,685,867,595.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,975,601.00||||44,000,836.43|39,856,345.09|-7,583,541.04||7,116,492.51||320,890,929.51||328,543,973.32|11,736,585.30|340,280,558.62
(一)综合收益总额|||||||-7,583,541.04||||376,182,779.04||368,599,238.00|11,660,691.67|380,259,929.67
(二)所有者投入和减少资本|3,975,601.00||||51,905,282.47|39,856,345.09|||||||16,024,538.38|75,893.63|16,100,432.01
1.所有者投入的普通股|3,975,601.00||||46,746,915.46|60,823,795.09|||||||-10,101,278.63|300,000.00|-9,801,278.63
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入|||||8,261,800.55||||||||8,261,800.55|710,888.39|8,972,688.94
所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-3,103,433.54|-20,967,450.00|||||||17,864,016.46|-934,994.76|16,929,021.70
(三)利润分配|||||||||7,116,492.51||-55,291,849.53||-48,175,357.02||-48,175,357.02
1.提取盈余公积|||||||||7,116,492.51||-7,116,492.51||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-48,175,357.02||-48,175,357.02||-48,175,357.02
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-7,904,446.04||||||||-7,904,446.04||-7,904,446.04
四、本期期末余额|979,744,428.00||||2,450,152,290.64|200,061,146.53|91,409,511.20||42,074,517.73||2,550,369,313.30||5,913,688,914.34|112,459,239.52|6,026,148,153.86
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||||||||||||
一、上年期末余额|979,744,428.00||||2,297,878,815.60|200,061,146.53|-11,515,059.63||42,074,517.73|84,855,371.31||3,192,976,926.48
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|979,744,428.00||||2,297,878,815.60|200,061,146.53|-11,515,059.63||42,074,517.73|84,855,371.31||3,192,976,926.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,909,285.00||||48,562,878.95|100,014,426.71|11,515,059.63||1,020,690.52|-46,938,471.52||-81,944,984.13
(一)综合收益总额|||||||-5,780,003.87|||10,206,905.15||4,426,901.28
(二)所有者投入和减少资本|3,909,285.00||||48,562,878.95|100,014,426.71||||||-47,542,262.76
1.所有者投入的普通股|3,909,285.00||||45,973,191.60|100,014,426.71||||||-50,131,950.11
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所|||||700,400.00|||||||700,400.00
有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||1,889,287.35|||||||1,889,287.35
(三)利润分配|||||||||1,020,690.52|-39,850,313.17||-38,829,622.65
1.提取盈余公积|||||||||1,020,690.52|-1,020,690.52||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-38,829,622.65||-38,829,622.65
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||17,295,063.50|||-17,295,063.50||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||17,295,063.50|||-17,295,063.50||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|983,653,713.00||||2,346,441,694.55|300,075,573.24|||43,095,208.25|37,916,899.79||3,111,031,942.35
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||||||||||||
一、上年期末余额|975,768,827.00||||2,243,077,639.50|160,204,801.44|-21,108,077.44||34,958,025.22|68,982,295.90||3,141,473,908.74
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|975,768,827.00||||2,243,077,639.50|160,204,801.44|-21,108,077.44||34,958,025.22|68,982,295.90||3,141,473,908.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,975,601.00||||54,801,176.10|39,856,345.09|9,593,017.81||7,116,492.51|15,873,075.41||51,503,017.74
(一)综合收益总额|||||||9,593,017.81|||71,164,924.94||80,757,942.75
(二)所有者投入和减少资本|3,975,601.00||||54,801,176.10|39,856,345.09||||||18,920,432.01
1.所有者投入的普通股|3,975,601.00||||46,746,915.46|60,823,795.09||||||-10,101,278.63
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,118,102.99|||||||2,118,102.99
4.其他|||||5,936,157.65|-20,967,450.00||||||26,903,607.65
(三)利润分配|||||||||7,116,492.51|-55,291,849.53||-48,175,357.02
1.提取盈余公积|||||||||7,116,492.51|-7,116,492.51||0.00
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-48,175,357.02||-48,175,357.02
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|979,744,428.00||||2,297,878,815.60|200,061,146.53|-11,515,059.63||42,074,517.73|84,855,371.31||3,192,976,926.48
1、神州信息设立及上市情况
神州数码信息服务股份有限公司(以下简称本公司、公司或神州信息,在包含子公司时统称本集团)前身为深圳市太光电信股份有限公司(以下简称太光电信),是经贵州省经济体制改革委员会出具的《关于同意改组成立“贵州凯涤股份有限公司”的批复》(黔体改股字[1993]第72 号)、贵州省人民政府出具的《关于同意贵州凯涤股份有限公司公开发行股票并在异地上市的批复》(贵州省人民政府黔府函[1993]174 号文)以及中国证券监督管理委员会出具的《证监发审字(1993)100 号》文批准,由贵州省凯里涤纶厂作为主发起人,采取社会募集方式设立的股份有限公司,原名称为贵州凯涤股份有限公司,设立时总股本为7,438.88 万股。
1994年4月8日,经深圳证券交易所《深证市字(1994)第7号》文批准,在深圳证券交易所挂牌上市交易,贵州省凯里涤纶厂持有太光电信32,412,428.00 股,占总股本的43.57%,为太光电信的控股股东。
股份类别|股份数量(万股)|所占比例
国家法人股|3,241.24|43.57%
其他法人股|2,197.64|29.54%
社会公众股|2,000.00|26.89%
其中:内部职工股|200.00|2.69%
总股本|7,438.88|100.00%
2、神州信息历次股本及控股权变动情况
(1)1995 年配股
1995 年6 月,太光电信召开第二次股东大会,审议同意以未分配利润按每10 股送1 股向全体股东送派红股。配股完成后,太光电信总股本增至8,182.77 万股。
(2)2000 年股权变更
2000 年9 月及11 月,因无力偿还银行债务,太光电信原第一大股东贵州省凯里涤纶厂持有的3,565.37 万股太光电信股份被贵州省高级人民法院分两次进行强制执行,分别变卖给:北京新唐建筑装饰工程有限公司1,886.14 万股,占太光电信股本总额的23.05%;北京德惠俱乐部有限公司1,305.23 万股,占太光电信股本总额的15.95%;广州银鹏经济发展公司374.00 万股,占太光电信股本总额的4.57%。
2000 年9 月7 日,广东金龙基企业有限公司等八家公司股东与深圳市太光科技有限公司签订《股权转让协议》,广东金龙基企业有限公司等八家股东将合计持有的太光电信股份1,989.71 万股转让给深圳市太光科技有限公司。
经过上述股权变动,深圳市太光科技有限公司成为太光电信的控股股东。
(3)2002 年太光电信股权变更
2002 年8 月,巨龙信息技术有限责任公司收购太光电信第二大股东北京新唐建筑装饰工程有限公司和第三大股东北京德惠俱乐部有限公司合计所持有的太光电信股份1,983.37 万股,占太光电信总股本的24.24%,成为太光电信第二大股东。
(4)2004 年太光电信股权变更
2004 年8 月,因欠款纠纷,北京市第二中级人民法院将巨龙信息技术有限责任公司所持太光电信股份608.37 万股(占太光电信总股本的7.44%)公开拍卖,由上海华之达商贸有限公司竞买取得并成为太光电信第三大股东。
(5)2004 年太光电信控股股东更名
2004 年11 月9 日,太光电信控股股东深圳市太光科技有限公司更名为深圳市申昌科技有限公司(以下简称深圳申昌科技)。
(6)2006 年太光电信股权变更
2006 年4 月12 日,太光电信第二大股东巨龙信息技术有限责任公司所持有的太光电信1,375.00 万股股份被拍卖给四家公司,其中上海锯爱企业发展有限公司购买400.00 万股,上海优麦点广告有限公司购买400.00 万股,陕西瑞发投资有限公司购买400.00 万股,海南合旺实业投资有限公司购买175.00 万股。巨龙信息技术有限责任公司不再持有太光电信股份。
(7)2006 年股权分置改革
2006 年5 月26 日,太光电信召开2006 年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案:以2005年12 月31 日流通股2,200.00 万股为基数,按每10 股转增4 股的比例,以资本公积金向全体流通股股东转增股本。股权分置改革完成后,太光电信总股本增至9,062.77 万股。
(8)2010 年太光电信控股股东更名
2010 年2 月8 日,太光电信控股股东深圳申昌科技更名为昆山市申昌科技有限公司(以下简称申昌科技)。截至2013年12月30 日前,申昌科技持有太光电信1,989.71 万股,持股比例21.95%。
(9)2013 年度重大资产重组
根据太光电信2013 年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金构成重大资产重组且构成关联交易的议案》、《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金具体方案的议案(修订)》、《关于公司与申昌科技签署〈关于深圳市太光电信股份有限公司向特定对象发行股份之股份认购协议〉的议案》、《关于公司与神州信息签署的〈吸收合并协议〉及其补充协议的议案》,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1578 号《关于核准深圳市太光电信股份有限公司吸收合并神州数码信息服务股份有限公司并募集配套资金的批复》的核准,太光电信向神州信息的股东神州数码软件有限公司(以下简称神码软件)、天津信锐投资合伙企业(有限合伙)(以下简称天津信锐)、中新苏州工业园区创业投资有限公司(以下简称中新创投)、Infinity I-China Investments(Israel),L.P.(以下简称华亿投
资)、南京汇庆天下科技有限公司(以下简称南京汇庆)发行319,399,894.00 股股份(每股面值人民币1.00 元)吸收合并神州信息,向控股股东申昌科技发行新股21,186,440.00 股募集配套资金,并申请增加注册资本人民币340,586,334.00元。
根据《吸收合并协议》及补充协议,太光电信向神州信息股东发行股份319,399,894.00 股(发行价格为9.44 元/
股),用以支付吸收合并之对价;神州信息股东神码软件、天津信锐、中新创投、华亿投资、南京汇庆以其持有的神州信息的全部资产、负债及业务认购319,399,894.00 股股份。太光电信向控股股东申昌科技发行股份募集配套资金的发行价格与向神州信息股东发行股份价格一致。
2013 年12 月17 日,太光电信与神州信息签署《资产交割确认书》,自资产交割日2013年12月17 日起,神州信息的全部资产、负债、业务由太光电信享有和承担;神州信息的业务随资产、负债转由太光电信承担,由此产生的收益、风险由太光电信承担。
2013 年12 月23 日,太光电信在资产过户完成后即向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理增发股份登记事项,新发股份于2013 年12 月30 日正式上市。
2014 年2 月26 日,太光电信注册资本变更为431,214,014.00 元,并业经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2012A1055-8 号《验资报告》验证。太光电信吸收合并完成前控股股东为昆山市申昌科技有限公司;吸收合并完成后控股股东变更为神州数码软件有限公司(持股比例45.17%)。
2014 年2 月26 日,经国家工商总局和深圳市市场监督管理局核准,太光电信完成了工商变更登记手续,公司名称由“深圳市太光电信股份有限公司”变更为“神州数码信息服务股份有限公司”(以2014年2 月26 日为界限,之前公司名称为“深圳市太光电信股份有限公司”,之后公司名称为“神州数码信息服务股份有限公司”),法定代表人由“宋波”变更为“郭为”。
(10)2014 年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第六届董事会2014 年第七次临时会议决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》、第六届董事会2014 年第九次临时会议决议及2014 年度第四次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案(修订)》及神州信息与北京中农信达信息技术有限公司(以下简称中农信达)全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》,神州信息拟购买中农信达100.00%股权。
中国证券监督管理委员会下发证监许可[2014]1258 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,核准神州信息向冯健刚发行6,073,988.00 股股份、向王宇飞发行5,540,462.00 股股份、向张丹丹发行4,432,369.00 股股份、向贺胜龙发行3,078,033.00 股股份、向王正发行820,809.00 股股份、向蒋云发行287,283.00 股股份、向王建林发行287,283.00 股股份购买相关资产,核准神州信息非公开发行不超过10,856,269.00股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》,神州信息向前述的中农信达原股东发行股份共计20,520,227.00 股(发行价格为24.22 元/股)。截至2014年12月3 日止,公司已收到新增注册资本人民币20,520,227.00 元,变更后的注册资本为人民币451,734,241.00 元,并业经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2014A1054-5 号《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》及证监许可
[2014]1258 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,神州信息向财通基金管理有限公司、华安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、兴业全球基金管理有限公司发行股份共计7,171,717.00 股并募集配套资金236,666,661.00 元(发行价格为33.00 元/股),截至
2014 年12 月19 日止,公司已收到募集资金236,666,661.00 元,扣除公司依据协议应支付给西南证券股份有限公司的财务顾问费用10,000,000.00 元后,实际募集资金净额为226,666,661.00 元,其中新增注册资本7,171,717.00 元,变更后的注册资本为人民币458,905,958.00 元,并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2014A1054-6 号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2014)第406号《神州数码信息服务股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金所涉及北京中农信达信息技术有限公司股权评估项目资产评估报告书》。
(11)资本公积转股事项
2015 年8 月24 日,本公司召开的第六届董事会第十二次会议决议通过了《关于2015 年半年度资本公积金转增股本预案的议案》,以公司总股本458,905,958.00 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增10 股,本议案已经公司2015年9 月11 日召开的2015 年度第三次临时股东大会审议通过,转增完成后公司总股本由458,905,958.00 股增加至
917,811,916.00 股。2015 年12 月31 日,本公司注册资本变更为917,811,916.00 元,并业经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2015BJA10125 号《验资报告》验证。
(12)2016 年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第七届董事会2016 年第三次临时会议决议通过的《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》,神州信息与南京华苏科技有限公司(以下简称华苏科技)控股股东吴冬华、程艳云及其他10 名股东于2016年5月24 日签订了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》,神州信息拟购买华苏科技96.03%的股权。
2016 年11 月2 日,中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]2517 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,核准公司向程艳云发行8,527,926.00 股股份、向吴冬华发行
7,735,638.00 股股份、向南京博飞信投资管理有限公司发行2,808,225.00 股股份、向上海瑞经达创业投资有限公司(以下简称瑞经达)发行757,395.00 股股份、向南京明通投资管理中心(有限合伙)发行838,887.00 股股份、向陈大龙发行716,097.00 股股份、向李晶发行715,698.00 股股份、向吴秀兰发行705,251.00 股股份、向常杰发行119,349.00 股股份、向王计斌发行105,308.00 股股份、向施伟发行63,185.00 股股份购买相关资产,核准神州信息非公开发行不超过23,086,172.00 股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》,神州信息向前述的华苏科技股东发行股份共计23,092,959.00 股(发行价格为24.95 元/股)。截至2016 年11 月22 日止,公司已收到新增注册资本人民币23,092,959.00 元,变更后的注册资本为人民币940,904,875.00 元,并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2016BJA10717《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》及证监许可[2016]2517 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,神州信息向嘉实基金管理有限公司、西部证券股份有限公司、九泰基金管理有限公司、天弘基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司发行股份共计
22,526,398.00 股并募集配套资金575,999,996.86 元(发行价格为25.57 元/股),截至2016 年12 月2 日止,公司已收到募集资金575,999,996.86 元,扣除公司依据协议应支付给长江证券承销保荐有限公司的财务顾问费及承销费
15,000,000.00 元后实际募集资金净额为560,999,996.86 元,长江证券承销保荐有限公司已将上述募集资金净额
560,999,996.86 元划入公司于招商银行股份有限公司北京双榆树支行开立的银行账户(账号为755906962410505),其中,新增注册资本人民币22,526,398.00 元,增加资本公积538,473,598.86 元,变更后的注册资本为人民币
963,431,273.00 元,并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2016BJA10718 号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2016)第256号《资产评估报告书》。
(13)向激励对象授予股票期权与限制性股票
2019 年4 月23 日,公司第八届董事会2019 年第三次临时会议审议通过了《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
2019 年5 月8 日,公司第八届董事会2019 年第四次临时会议审议通过了《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》。
2019 年9 月16 日,公司2019年度第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
公司于2019年9月17 日召开了第八届董事会2019 年第七次临时会议,审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》,确定股票期权与限制性股票的授予日为2019年9月17 日。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则,公司于2019 年10 月30 日完成了2019年限制性股票激励计划首次授予登记工作。公司向激励对象定向发行公司A 股普通股,授予日为2019年9月17 日,授予价格为6.345 元/股,授予6,950,000.00 股限制性股票。公司本次限制性股票授予完成后,公司的总股本增加至970,381,273.00 元。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年10月18 日出具(2019)京会兴验字第64000003 号验资报告,对本公司截止2019 年10月15 日的出资情况进行审验,本公司的募集资金账户共收到16 名激励对象入资款44,097,750.00 元。其中按照激励计划购买公司限制性股票增加“股本”6,950,000.00 元,出资款超过限制性股票成本37,147,750.00 元增加“资本公积-股本溢价”。
根据2020年8月25 日召开的第八届董事会第七次会议和2020 年9 月15 日召开的2020 年度第二次股东大会决议的规定,公司回购注销因个人离职的激励对象持有的限制性股票300,000.00 股,回购价格为6.345 元/股(扣除已分配股利
0.039 元/股)。上述回购注销限制性股票导致减少股本人民币300,000.00 元,减少资本公积人民币1,591,800.00 元。本次股本变动已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,于2020年11 月5 日出具了中兴财光华验字(2020)第337002 号《验资报告》。
根据公司股权激励计划的相关规定,2020 年公司股票期权第一个行权期激励对象中部分员工行权,合计行权股票期权数量为5,687,554.00 股,2020 年股票期权行权导致股本增加5,687,554.00 元,资本公积-股本溢价增加66,882,671.16元;2021 年公司股票期权第一个行权期激励对象中24 名员工离职,公司注销其未行权股票1,096,845.00 份,剩余
3,975,601.00 份股票期权已全部行权,2021 年股票期权行权导致股本增加3,975,601.00 元,资本公积-股本溢价增加46,746,915.46 元。2022 年公司股票期权第二个行权期激励对象中69 名激励对象未全部行权,公司注销其未行权股票
6,200,715.00 份,剩余3,909,285.00 份股票期权本年全部行权,2022 年股票期权行权导致股本增加3,909,285.00 元,资本公积-股本溢价增加45,973,191.60 元。
3. 其他基本情况
注册地址:深圳市南山区科发路8 号金融服务技术创新基地2 栋11B1 单元;本公司统一社会信用代码91440300726198124D。
经营范围:研究、开发金融自助设备及相关应用软件,销售本公司所研发产品并提供售后服务;提供信息技术及相关技术的咨询、开发、技术服务;软件开发、信息系统的集成并提供售后服务;从事信息系统集成配套计算机硬件及零件、网络设备、多媒体产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备的批发、进出口及相关业务。
本集团合并财务报表范围包括本公司、神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司等45 家公司。与上年相比,因新设增加华苏数联科技有限公司、海南神州方圆科技有限公司,因注销减少北京神州通慧科技有限公司、神州数码信息系统(扬州)有限公司、神州龙安(江苏)信息技术服务有限公司、神州龙安(青海)信息技术服务有限公司。
详见本附注“八、合并范围变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本集团不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、开发支出资本化条件、商誉减值测试、收入确认和计量等。
本集团的营业周期为公历1 月1 日至12 月31 日,并且作为资产和负债的流动性划分标准。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的
即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额,以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。
被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
11、金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款、长期应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该等金融工具信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
1)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;
2)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;
3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;
4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否出现不利变化,如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等;
5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化,如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转;
6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化,如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响;
7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化;
8)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化,如母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少,或者信用增级质量的显著变化;
9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
10)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
本集团对应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团的共同信用风险特征包括:金融工具类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业等。本集团基于历史信用损失经验、使用减值矩阵计算应收款项的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本集团编制其他应收款账期与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
本集团存货主要包括库存商品、未完工程、在途物资等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用按照项目单独核算的移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
有关合同资产预期信用损失的确定方法,参见附注四、11。
合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类
似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00%以上但低于50.00%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20.00%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(财会[2017]7 号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
序号|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|年折旧率(%)
1|房屋、建筑物|40|10|2.25
本集团固定资产是指公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的,并在使用过程中保持原有实物形态的资产,包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价、相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|40|10|2.25
机器设备|年限平均法|5|0-10|18-20
运输设备|年限平均法|5|0-10|18-20
办公设备|年限平均法|5|0-10|18-20
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1 年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1租赁负债的初始计量金
额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术及非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的软件无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件、专利技术和非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
22、内部研究开发支出会计政策
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以最近一期类似资产抵押贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
本集团的营业收入主要包括系统集成收入、软件开发及技术服务收入,收入确认原则如下:
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
收入确认的具体处理方法:
(1)系统集成收入
本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入,即在发货完成后并取得客户的收货证明时确认收入。
(2)软件开发及技术服务收入
如果属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入。确定履约进度的方法系完工百分比法,完工百分比按照实际成本支出与预算成本支出的比例来确定。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于软件产品的销售,以客户验收确认,作为销售收入的实现。
政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
34、持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动
资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(1)应收账款的预期信用损失准备
本集团采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失准备。本集团将具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。
该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注七、4。
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净
值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。本集团于每个资产负债表日对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或收入增长率等进行修订,修订后的毛利率或收入增长率低于目前采用的毛利率或收入增长率,本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的税前折现率,本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
1)执行企业会计准则解释第15 号对本集团的影响
号”),解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。执行解释15 号对本集团本报告期内财务报表无重大影响。
2)执行企业会计准则解释第16 号对本集团的影响
2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16
号”),解释16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16 号对本集团本报告期内财务报表无重大影响。
3)执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》
财政部于2022年5月19 日发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》(财会[2022]13 号),由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的,对于2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理。由此导致的衔接会计处理及相关披露,应当遵循《财政部关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》(财会〔2021〕9 号)的有关规定。
本集团对属于适用范围调整后的租金减让已全部采用简化方法,适用范围调整前无适用的租金减让情况,无需进行追溯调整。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(一般纳税人应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期|13%、9%、6%、5%、3%
|允许抵扣的进项税后的余额计算;小规模纳税人按应税收入乘以适用税率计算)|
城市维护建设税|应纳增值税额|7%、5%
企业所得税(注)|应纳税所得额|15%、16.5%、20%、22%、25%、免征所得税
教育费附加|应纳增值税额|3%
地方教育费附加|应纳增值税额|2%
注:神州数码系统集成服务有限公司之子公司Digital China Software (BVI) Ltd. 为注册在英属维尔京群岛的离岸企业。按照当地税务法例,非当地经营所得利润以及资本利得,不缴纳利得税。
Digital China Software (BVI) Ltd.之子公司Digital China Advanced Systems Limited 申请海外收入税务优惠,不缴纳利得税。
Digital China Software (BVI) Ltd.之子公司Digital China Financial Service Holding Limited、Digital China Advanced Systems Limited 之子公司Digital China Information Technology Co. Limited 为香港居民企业,其所得税适用香港税务法例。按照香港税务法例,其适用利得税税率为16.5%。
Digital China Advanced Systems Limited 之子公司PT .Digital China Information Technology Indonesia 为注册在印度尼西亚的企业。按照当地税务法例,其企业所得税税率为22%。
纳税主体名称|所得税税率
神州数码系统集成服务有限公司|15%
神州数码信息系统有限公司|15%
神州数码融信软件有限公司|15%
北京云核网络技术有限公司|15%
中农信达|15%
北京旗硕基业科技股份有限公司|15%
上海神州数码信息技术服务有限公司|15%
杨凌农业云服务有限公司|20%
华苏科技|15%
北京神州数字科技有限公司|0%
神州远景(西安)科技发展有限公司|12.5%(按法定税率25%减半征收)
神州国信(北京)量子科技有限公司|20%
西安远景信息技术有限公司|20%
北京神州数码方圆科技有限公司|20%
湖南中农信达信息科技有限公司|20%
南京华苏软件有限公司|20%
江苏神州数码国信信息技术有限公司|20%
北京神州通慧科技有限公司|20%
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司|20%
神州龙安(青海)信息技术服务有限公司|20%
神州龙安(江苏)信息技术服务有限公司|20%
南京瑞擎科技有限公司|20%
神州土地(北京)信息技术有限公司|20%
神州数码信息系统(扬州)有限公司|20%
深圳神州数码信息技术服务有限公司|20%
杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司|20%
新疆神州三宝信息技术有限公司|20%
贵州中农信达信息技术有限公司|20%
中能国电(北京)新能源投资有限公司|20%
神州龙安(成都)信息技术服务有限公司|20%
神州龙安(内蒙古)信息技术服务有限公司|20%
神州龙安(山西)信息技术服务有限公司|20%
香河旗硕智能科技有限公司|20%
神州龙安(金华)信息技术服务有限公司|20%
海南神州方圆科技有限公司|20%
注:本公司及除上表中的其他中国大陆子公司适用所得税税率25%。