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|解决同业竞争|上海日播投资控股有限公司、王卫东、曲江亭|1、在承诺函签署之日,承诺人及其拥有权益的附属公司及参股公司均未生产、开发任何与股份公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品,未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务,也未投资于任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、自承诺函签署之日起,承诺人及其拥有权益的附属公司及参股公司将不生产、开发任何与股份公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务,也不投资于任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、自承诺函签署之日起,如股份公司进一步拓展其产品和业务范围,承诺人及其拥有权益的附属公司及参股公司将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争;若与股份公司拓展后的产品或业务产生竞争,承诺人及其拥有权益的附属公司及参股公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争。4、如承诺函被证明是不真实或未被遵守,承诺人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。|长期有限|否|是|不适用|不适用
与股权激励相关的承诺|其他|激励对象|公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。|2021 年股权激励计划实施期间|是|是|不适用|不适用
|其他|日播时尚|不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。|2021 年股权激励计划实施期间|是|是|不适用|不适用
|其他|公司及全体董事、监事|若收购每步科技(上海)有限公司部分股权资产在公司购买后3 年内某一会计年度发生大额资产减值,差额部分将由日播控股在公司该年度财务报告公告后的45 日内予以现金补偿。|2021 年股权激励计划实施期间|是|是|不适用|不适用
其他承诺|置入资产价值保证及补偿|上海日播投资控股有限公司|若收购每步科技(上海)有限公司部分股权资产在公司购买后3 年内某一会计年度发生大额资产减值,差额部分将由日播控股在公司该年度财务报告公告后的45 日内予以现金补偿。|自2021-12-21 至2023-12-20|是|是|不适用|不适用
|现聘任
境内会计师事务所名称|众华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|800,000
境内会计师事务所审计年限|12年
境内会计师事务所注册会计师姓名|何亮亮、张晓琳
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|何亮亮(3年)、张晓琳(1年)
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|众华会计师事务所(特殊普通合伙)|270,000
2022年5月18日,经公司2021年年度股东大会审议通过,继续聘任众华会计师事务所
(特殊普通合伙)为公司2022年度审计及内部控制审计机构,任期为一年。详见《日播时尚关于续聘会计师事务所的公告》(公告编号:2022-025)。
报告期内:|||||||||
起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况
上海云娜服饰有限公司|沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司兴隆大奥莱分公司|无|诉讼|因沈阳兴隆未能按照合同约定如期向云娜结算货款,经云娜多次催讨未果,云娜于2018年8月27日向沈阳市浑南区人民法院提起诉讼。|5,417,586.82 元|否|2018 年10 月18 日,云娜与沈阳兴隆达成《民事调解书》((2018)辽0112民初10507号),由沈阳兴隆于2019 年7 月1 日前分期偿还云娜5,287,127.02 元。因沈阳兴隆未能如期偿还货款,云娜向沈阳市浑南区人民法院申请强制执行。2019年9月24日,法院执行裁定:未发现被执行人沈阳兴隆有可供执行的财产,终结执行程序。2019 年6月22 日沈阳兴隆进入重整阶段,云娜依照法定程序进行债权申报。|2021 年1 月18 日云娜确认债权总金额人民币5,417,586.82元。该审理结果不会对公司日常经营活动造成影响。|2021 年4月26 日,沈阳兴隆破产管理人将上述债权转为暂缓确认。
日播时尚集团股份有限公司|中国新兴建筑开发有限责任公司|无|诉讼|因新兴公司施工现场管理混乱,施工过程中各阶段施工人员组织及管理不足,人、材、机等均不到位,施工进度严重滞后,工程未能按期完工,且经多次沟通仍拒不复工导致工程承包合同无法继续履行。日播时尚迫不得已发出解约通知,新兴公司拒不同意清场,也不配合核算工作。日播时尚于|9,277,022.00 元|是12,316,483.95 元|2023年2月10日,日播时尚收到松江区人民法院一审判决。新兴建筑已提起上诉。|一、《建设项目工程总承包合同》于2020 年11 月3 日解除;二、新兴建筑于本判决生效之日起十日内赔偿日播时尚逾期清场损失310,000元;三、日播时尚于本判决生效之日起十日内支付新兴公司工程|尚未执行。
||||2021 年9 月13日向上海市松江区人民法院提起诉讼。请求判令解除原被告之间的工程承包合同,被告撤场并请求被告向原告支付工期延误违约金、逾期清场造成的损失等,共计(暂计)人民币9,277,022 元(截至2022年4月22日)。||||款14,991,017.71元;四、日播时尚于本判决生效之日起十日内赔偿新兴公司停工损失4,898,499.35 元;诉讼费1,044,369元,由日播时尚负担756,367元(已付76.338 元,余款680.029 元于本判决生效之日七日内交付本院),新兴公司负担288,002元(已付)。|
中国新兴建筑开发有限责任公司|日播时尚集团股份有限公司|无|诉讼|2022 年1 月16 日新兴建筑向法院提起反诉,请求判令反诉被告向反诉原告支付因反诉被告原因停工、拖延工期所造成损失等,共计(暂计)人民币62,623,636.73 元。请求判令原被告之间的工程承包合同继续履行。|62,623,636.73元||||
报告期内,公司及控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|市场价格|交易价格与市场参考价格差异较大的原因
洛阳市涧西区湘忆服装店|最终控制方亲属投资的公司|出售商品|出售商品|按市场价格|按市场价格|983,739.72|0.11|汇款||
洛阳拢香服饰有限公司|最终控制方亲属投资的公司|出售商品|出售商品|按市场价格|按市场价格|113,762.65|0.01|汇款||
合计||||/|/|1,097,502.37|0.12|/|/|/
关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|市场价格|交易价格与市场参考价格差异较大的原因
洛阳市涧西区湘忆服装店|最终控制方亲属投资的公司|提供劳务|提供劳务|按市场价格|按市场价格|3,034.53|0.10|汇款||
合计||||/|/|3,034.53|0.10|/|/|/
大额销货退回的详细情况|||||无|||||
关联交易的说明|||||无|||||
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||0||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||0||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计||||||20,000,000||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)||||||20,000,000||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)||||||20,000,000||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)||||||2.50||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||0||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||20,000,000||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||0||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||20,000,000||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||不适用||||||||
担保情况说明||||||详见公司于2022年5月21日披露的《日播时尚关于为全资子公司提供担保的公告》(公告编号:2022-038)||||||||
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
银行理财|自有资金|952,550,000.00|20,000,000.00|0.00
券商产品|自有资金|24,892,033.85|0.00|0.00
合计|/|977,442,033.85|20,000,000.00|0.00
注:经公司三届十七次董事会审议通过,报告期内公司可在3亿元单日最高余额上限范围内滚动循环进行委托理财,上述发生额为报告期内累计发生的总额。
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|减值准备计提金额(如有)
海通证券|固定收益类集合资产管理计划|4,892,033.85|2022/1/1|2022/4/27|自有资金|券商|到期一次性支付|5.00%||52,936.08|4,892,033.85|是|是|
海通证券|本金保障型|5,000,000.00|2022/2/17|2022/3/23|自有资金|券商|到期一次性支付|2.20%||0.00|5,000,000.00|是|是|
海通证券|固定收益类集合资产管理计划|5,000,000.00|2022/3/18|2022/12/18|自有资金|券商|到期一次性支付|4.20%||112,834.33|5,000,000.00|是|是|
中信证券|非保本浮动收益型|10,000,000.00|2022/1/1|2022/11/25|自有资金|券商|到期一次性支付|3.60%||372,375.43|10,000,000.00|是|是|
兴业银行|保本浮动收益型|40,000,000.00|2022/1/24|2022/2/25|自有资金|银行|到期一次性支付|3.08%||115,726.03|40,000,000.00|是|是|
兴业银行|保本浮动收益型|10,000,000.00|2022/6/27|2022/9/27|自有资金|银行|到期一次性支付|2.88%||72,591.78|10,000,000.00|是|是|
宁波银行|保本浮动收益型|30,000,000.00|2022/2/18|2022/5/18|自有资金|银行|到期一次性支付|3.30%||187,985.63|30,000,000.00|是|是|
宁波银行|保本浮动收益型|30,000,000.00|2022/5/24|2022/8/24|自有资金|银行|到期一次性支付|3.20%||237,006.72|30,000,000.00|是|是|
上海银行|低风险、非保本浮动收益型|328,640,000.00|2022/1/4|2022/9/29|自有资金|银行|每日计算,每月15 日支付|2.88%||912,929.14|328,640,000.00|是|是|
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|减值准备计提金额(如有)
民生银行|非保本浮动收益型|403,800,000.00|2022/1/4|2023/12/27|自有资金|银行|每日计算,每月15 日支付|2.88%||1,357,420.78|403,800,000.00|是|是|
上海银行|低风险、非保本浮动收益型|10,110,000.00|2022/1/5|2022/12/27|自有资金|银行|每日计算,每月15 日支付|2.88%||117,344.63|10,110,000.00|是|是|
上海银行|保本浮动收益型|20,000,000.00|2022/1/1|2022/5/30|自有资金|银行|到期一次性支付|3.10%||307,452.05|20,000,000.00|是|是|
兴业银行|非保本浮动收益型|10,000,000.00|2022/9/26|2022/10/26|自有资金|银行|到期一次性支付|3.20%||26,301.37|10,000,000.00|是|是|
宁波银行|保本浮动收益型|30,000,000.00|2022/6/23|2022/9/21|自有资金|银行|到期一次性支付|3.20%||236,712.33|30,000,000.00|是|是|
宁波银行|保本浮动收益型|20,000,000.00|2022/9/30|2022/12/28|自有资金|银行|到期一次性支付|3.30%||157,370.73|20,000,000.00|是|是|
宁波银行|保本浮动收益型|20,000,000.00|2022/12/27|2023/3/27|自有资金|银行|到期一次性支付|3.10%||/|/|是|是|
注:上表中第1、9、10、11 条,为报告期内滚动投入同一理财产品的累计发生额。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|3,284,000|1.37|0|0|0|-1,488,800|-1,488,800|1,795,200|0.75
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||||||||
3、其他内资持股|3,284,000|1.37|0|0|0|-1,488,800|-1,488,800|1,795,200|0.75
其中:境内非国有法人持股|0|0.00|0|0|0|0|0|0|0.00
境内自然人持股|3,284,000|1.37|0|0|0|-1,488,800|-1,488,800|1,795,200|0.75
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|236,716,000|98.63|0|0|0|1,131,312|1,131,312|237,847,312|99.25
1、人民币普通股|236,716,000|98.63|0|0|0|1,131,312|1,131,312|237,847,312|99.25
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|240,000,000|100.00|0|0|0|-357,488|-357,488|239,642,512|100.00
报告期内,公司因实施股权激励计划导致股份数量及股本结构变动。2022年4月27日,公司因员工离职回购注销其所持限制性股票81,900股;2022年11月8日,公司股权激励计划第一个限售期解除限售股份1,131,312股;2022年12月26日,公司因员工离职与部分激励对象个人层面考核不达标回购注销股份275,588股。
详见“第四节公司治理”之“十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及影响”。
报告期内,公司因实施股权激励计划导致股份数量与股本结构变动,股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响,详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“七、近三年主要会计数据和财务指标”之“(二)主要财务指标”。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
张云菊|60,480|60,480|0|0|股权激励|2022年11月8日
|45,360|0|0|45,360|股权激励|2023年10月25日
|45,360|0|0|45,360|股权激励|2024年10月25日
核心技术(业务)人员(55人)|1,253,120|1,253,120|0|0|股权激励|2022年11月8日
|939,840|87,600|0|852,240|股权激励|2023年10月25日
|939,840|87,600|0|852,240|股权激励|2024年10月25日
合计|3,284,000|1,488,800|0|1,795,200|/|/
注:报告期内,公司限售股份数量共减少1,488,800 股。其中员工离职/考核未达标导致回购注销共357,488股,三期分别为:第一期股182,288股,第二期87,600股,第三期87,600股;激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就,解除限售股份1,131,312 股。详见《日播时尚股权激励限制性股票回购注销实施公告》(公告编号:2022-014、2022-080)、《日播时尚关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售暨股份上市的公告》(2022-072)。
截至报告期末普通股股东总数(户)|9,717
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|8,753
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
上海日播投资控股有限公司|0|126,515,000|52.79|0|冻结|10,719,968|境内非国有法人
王卫东|-20,000|27,870,000|11.63|0|无|0|境内自然人
曲江亭|-1,000,000|14,720,000|6.14|0|无|0|境内自然人
董泽清|+3,800,000|3,800,000|1.59|0|无|0|境内自然人
中国民生银行股份有限公司-金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金|+1,500,000|1,500,000|0.63|0|无|0|其他
林亮|-350,000|1,050,000|0.44|0|无|0|境内自然人
赵红武|-8,900|994,300|0.41|0|无|0|境内自然人
赵荣|+68,300|956,400|0.40|0|无|0|境内自然人
黄东明|+219,200|882,500|0.37|0|无|0|境内自然人
姚晋|+832,500|832,500|0.35|0|无|0|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称|||||股份种类及数量||
|持有无限售条件流通股的数量|种类|数量
上海日播投资控股有限公司|126,515,000|人民币普通股|126,515,000
王卫东|27,870,000|人民币普通股|27,870,000
曲江亭|14,720,000|人民币普通股|14,720,000
董泽清|3,800,000|人民币普通股|3,800,000
中国民生银行股份有限公司-金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金|1,500,000|人民币普通股|1,500,000
林亮|1,050,000|人民币普通股|1,050,000
赵红武|994,300|人民币普通股|994,300
赵荣|956,400|人民币普通股|956,400
黄东明|882,500|人民币普通股|882,500
姚晋|832,500|人民币普通股|832,500
前十名股东中回购专户情况说明|2021 年7 月31 日完成回购,共回购公司股份4,950,000 股,占公司总股本的2.06%,详见《日播时尚关于股份回购实施进展暨回购完成的公告》(公告编号:2021-043)。公司2021 年限制性股票激励计划共授予股票3,284,000 股,详见《日播时尚股权激励计划限制性股票授予结果公告》(公告编号:2021-068)。截至2022 年12 月31 日,公司回购专户持有股票1,666,000 股,占公司总股本的0.69%。||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|无||
上述股东关联关系或一致行动的说明|王卫东与曲江亭为夫妻关系;王卫东、曲江亭、林亮均为上海日播投资控股有限公司的股东兼董事。||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|王卫平|113,400|详见说明|75,600|股权激励
2|张云菊|90,720|详见说明|60,480|股权激励
3|郑朋标|75,600|详见说明|50,400|股权激励
4|张磊|75,600|详见说明|50,400|股权激励
5|王星|75,600|详见说明|50,400|股权激励
6|郭江海|75,600|详见说明|40,320|股权激励
7|茅峰|60,480|详见说明|32,256|股权激励
8|沈雪华|52,920|详见说明|28,224|股权激励
9|王志峰|52,920|详见说明|35,280|股权激励
10|龚来新|47,340|详见说明|31,560|股权激励
上述股东关联关系或一致行动的说明||上述前十名无有限售条件股东均为公司2021年股权激励计划的激励对象,经公司核查,上述十人不存在关联关系。|||
解除限售安排|解除限售时间|解除限售比例
第一个解除限售期|自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止|40%
第二个解除限售期|自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止|30%
第三个解除限售期|自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止|30%
名称|上海日播投资控股有限公司
单位负责人或法定代表人|王卫东
成立日期|2012年2月24日
主要经营业务|实业投资,投资管理,投资咨询,企业形象策划。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
姓名|王卫东
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|日播时尚集团股份有限公司董事长、品牌创意总监,上海一里之城置业有限公司执行董事,每步科技(上海)有限公司董事,嘉兴不莱玫信息科技有限公司董事。
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|曲江亭
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|是
主要职业及职务|上海日播投资控股有限公司董事、上海北巷文化投资有限公司监事。
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
日播时尚集团股份有限公司全体股东:
我们审计了日播时尚集团股份有限公司(以下简称日播时尚)财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了日播时尚2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于日播时尚,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
截至2022年12月31日止,日播时尚存货的账面价值为人民币372,201,382.61 元,占合并财务报表资产总额的29.50%,计提存货跌价准备金额38,144,300.55元。日播时尚管理层于资产负债表日将存货按成本与可变现净值孰低计量,计提存货跌价准备。结合存货的销售政策同时考虑到服装行业商品的特殊性,存货的跌价情况与存货库龄直接相关,确定按照以存货的库龄分析为主计提存货跌价准备的跌价计提政策。由于存货占比金额较大,并且服装行业中存货减值的固有风险较高,且存货跌价准备的计提涉及管理层重大判断,因此,我们将存货的跌价准备确定为关键审计事项。(如本报告第十节第五条第15点存货会计政策,第十节第七条第9点存货所示)
2、该事项在审计中是如何应对:
我们对日播时尚存货相关的内部控制制度的设计与执行进行了评估,以确认内部控制的有效性;
结合存货销售情况、销售费用及相关税费等实际数据进行评估,分析公司存货跌价计提政策是否合理;对日播时尚存货执行存货减值测试,了解存货物料编号,取得期末库龄清单、存货跌价准备计算表,结合存货库龄对跌价准备进行重新计算,并结合分析性复核,分析存货跌价准备是否计提充分。
同时,我们对日播时尚存货实施监盘,检查存货的数量、状况等,关注毁损等存货是否被有效识别。
(二)经销收入、预估退货
2022年度,日播时尚的营业收入总额为952,458,912.08元,比2021年营业收入下降了7.05%,为日播时尚合并利润表重要组成项目,其中经销销售收入为381,520,290.87
元,占主营业务收入的比例为40.88%,为公司主要的销售模式。(如本报告第十节第五条第38点收入确认会计政策、本报告第十节第七条第61点营业收入所示)
经销模式下,公司对经销商实行买断式销售政策,同时依据合同约定给予经销商一定比例的退货额度。公司应当在经销商取得相关商品控制权时,按照因向经销商转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本后的余额,确认一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。
由于收入和预估退货影响到日播时尚的关键业绩指标,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此,我们将日播时尚经销销售收入以及经销销售对应的预估退货识别为关键审计事项。
我们检查管理层制定的相关会计政策是否符合新收入准则的相关规定;
对日播时尚销售业务的相关内部控制的设计和执行进行了评估,以确认内部控制的有效性;
我们获取日播时尚与经销商签订的经销协议,对合同主要条款进行核对包括但不限于发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等;结合收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性,抽查日播时尚与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、发票、回款单据等资料;向经销商函证款项余额及当期销售额;
同时,我们对日播时尚资产负债表日前后经销商销售的发货进行截止测试,确认日播时尚在正确时点进行了收入确认;获取日播时尚预估退货计算表,复核预估的退换货率;对日播时尚供应链系统中退换货的记录进行检查,确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况。
日播时尚管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括日播时尚2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
日播时尚管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估日播时尚的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算日播时尚、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督日播时尚的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对日播时尚持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致日播时尚不能持续经营。
(6)就日播时尚中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国,上海2023年4月25日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|5.1|148,079,115.18|212,173,538.59
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|5.2|20,000,000.00|34,969,703.16
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|5.3|42,243,410.96|39,586,367.04
应收款项融资|||
预付款项|5.4|28,402,615.61|17,664,943.39
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|5.5|28,290,897.54|34,244,874.44
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|5.6|372,201,382.61|262,336,423.32
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|5.7|26,430,169.78|32,677,402.07
流动资产合计||665,647,591.68|633,653,252.01
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|5.8||
其他权益工具投资|5.9|18,700,000.00|18,100,000.00
其他非流动金融资产|5.10|26,200,000.00|26,200,000.00
投资性房地产|||
固定资产|5.11|176,869,218.17|176,261,895.46
在建工程|5.12|115,477,384.14|109,800,564.15
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|5.13|60,218,430.92|47,346,068.51
无形资产|5.14|77,727,085.83|83,840,475.53
开发支出|||
商誉|||
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
长期待摊费用|5.15|20,226,080.81|18,003,197.39
递延所得税资产|5.16|100,555,256.45|89,397,429.40
其他非流动资产|||
非流动资产合计||595,973,456.32|568,949,630.44
资产总计||1,261,621,048.00|1,202,602,882.45
流动负债:|||
短期借款|5.17|138,199,773.98|60,033,333.33
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|5.18|142,483,200.52|112,653,789.62
预收款项|||
合同负债|5.19|12,649,176.98|11,832,805.79
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|5.20|9,530,734.88|13,316,770.86
应交税费|5.21|11,257,743.67|12,753,318.98
其他应付款|5.22|37,774,003.43|43,833,607.12
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|5.23|32,999,831.61|27,100,451.41
其他流动负债|5.24|45,753,881.58|46,446,020.71
流动负债合计||430,648,346.65|327,970,097.82
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|5.25|29,249,019.42|19,706,843.33
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|5.16|247,825.00|247,825.00
其他非流动负债|||
非流动负债合计||29,496,844.42|19,954,668.33
负债合计||460,145,191.07|347,924,766.15
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|5.26|239,642,512.00|240,000,000.00
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|5.27|380,304,830.33|378,639,310.85
减:库存股|5.28|16,433,094.87|22,872,139.87
其他综合收益|5.29|-2,437,383.89|-3,497,367.29
专项储备|||
盈余公积|5.30|66,003,083.68|63,365,293.68
一般风险准备|||
未分配利润|5.31|134,395,909.68|199,043,018.93
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||801,475,856.93|854,678,116.30
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||801,475,856.93|854,678,116.30
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,261,621,048.00|1,202,602,882.45
公司负责人:王卫东主管会计工作负责人:张云菊会计机构负责人:吕晶晶
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||4,834,648.74|166,727,968.01
交易性金融资产|||14,963,634.11
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|15.1|240,357,746.00|207,035,889.25
应收款项融资|||
预付款项||79,699,968.19|110,159,293.12
其他应收款|15.2|182,062,528.61|116,596,448.89
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||257,727,926.37|129,455,049.59
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||20,555,744.90|23,216,222.95
流动资产合计||785,238,562.81|768,154,505.92
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
长期应收款|||
长期股权投资|15.3|161,409,589.44|88,173,012.19
其他权益工具投资||18,700,000.00|18,100,000.00
其他非流动金融资产||26,200,000.00|26,200,000.00
投资性房地产|||
固定资产||11,748,359.53|69,458,724.52
在建工程||115,387,590.33|108,352,201.54
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||69,434,271.89|81,715,504.52
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||1,640,754.31|9,343,170.60
递延所得税资产||35,493,869.91|33,893,029.30
其他非流动资产|||
非流动资产合计||440,014,435.41|435,235,642.67
资产总计||1,225,252,998.22|1,203,390,148.59
流动负债:|||
短期借款||30,032,083.33|30,033,333.33
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||90,000,000.00|30,000,000.00
应付账款||103,609,534.02|89,706,129.65
预收款项|||
合同负债||15,239,448.63|5,127,860.81
应付职工薪酬||6,756,133.55|9,970,747.02
应交税费||1,357,180.55|11,047,572.09
其他应付款||30,373,300.30|36,519,302.36
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债||47,008,796.01|46,120,906.23
流动负债合计||324,376,476.39|258,525,851.49
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||247,825.00|247,825.00
其他非流动负债|||
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
非流动负债合计||247,825.00|247,825.00
负债合计||324,624,301.39|258,773,676.49
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||239,642,512.00|240,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||379,933,195.51|378,248,572.96
减:库存股||16,433,094.87|22,872,139.87
其他综合收益||-2,850,000.00|-3,300,000.00
专项储备|||
盈余公积||66,003,083.68|63,365,293.68
未分配利润||234,333,000.51|289,174,745.33
所有者权益(或股东权益)合计||900,628,696.83|944,616,472.10
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,225,252,998.22|1,203,390,148.59
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|5.32|952,458,912.08|1,024,714,952.73
其中:营业收入|5.32|952,458,912.08|1,024,714,952.73
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本|5.32|905,652,935.22|919,551,763.04
其中:营业成本|5.32|422,059,988.35|434,133,855.32
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|5.33|6,539,893.69|8,643,836.24
销售费用|5.34|330,968,973.18|330,717,508.79
管理费用|5.35|118,153,524.14|114,379,699.51
研发费用|5.36|24,270,947.83|24,466,694.53
财务费用|5.37|3,659,608.03|7,210,168.65
其中:利息费用||6,425,732.74|3,786,472.42
利息收入||379,645.49|1,187,742.00
项目|附注|2022 年度|2021 年度
加:其他收益|5.38|12,617,757.98|7,155,605.74
投资收益(损失以“-”号填列)|5.39|4,301,699.76|3,794,970.02
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-36,887.53|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|5.40|-71,600.26|1,062,900.26
信用减值损失(损失以“-”号填列)|5.41|258,755.50|8,629,774.26
资产减值损失(损失以“-”号填列)|5.42|-38,144,300.55|-23,360,403.43
资产处置收益(损失以“-”号填列)|5.43|57,468.74|125,064.46
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||25,825,758.03|102,571,101.00
加:营业外收入|5.44|2,701,431.27|3,975,948.72
减:营业外支出|5.45|5,254,451.41|2,219,710.06
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||23,272,737.89|104,327,339.66
减:所得税费用|5.46|6,700,202.34|23,034,519.85
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||16,572,535.55|81,292,819.81
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||16,572,535.55|81,292,819.81
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||16,572,535.55|81,234,385.24
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||58,434.57
六、其他综合收益的税后净额||1,059,983.40|3,281,946.04
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,059,983.40|3,281,946.04
1.不能重分类进损益的其他综合收益||450,000.00|3,787,500.00
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||450,000.00|3,787,500.00
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||609,983.40|-505,553.96
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||36,887.53|
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||573,095.87|-505,553.96
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||17,632,518.95|84,574,765.85
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||17,632,518.95|84,516,331.28
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||58,434.57
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0680|0.3436
项目|附注|2022 年度|2021 年度
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0692|0.3435
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|15.4|731,801,499.14|768,044,957.72
减:营业成本|15.4|476,794,556.71|495,041,838.81
税金及附加||2,323,761.63|4,834,514.02
销售费用||115,392,734.50|98,369,776.77
管理费用||70,895,313.19|79,884,401.98
研发费用||15,557,526.71|14,377,234.37
财务费用||1,350,880.53|-387,985.44
其中:利息费用||1,170,273.14|426,666.66
利息收入||106,924.78|1,045,250.11
加:其他收益||3,774,850.25|3,867,480.19
投资收益(损失以“-”号填列)|15.5|9,223,056.26|9,454,228.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-71,600.26|1,062,900.26
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-242,887.48|7,459,466.67
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-25,364,891.45|-16,449,662.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)||78,856.67|131,597.54
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||36,884,109.86|81,451,187.82
加:营业外收入||1,432,156.07|2,739,133.02
减:营业外支出||5,211,977.68|2,020,774.45
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||33,104,288.25|82,169,546.39
减:所得税费用||6,726,388.27|19,295,778.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||26,377,899.98|62,873,767.72
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||26,377,899.98|62,873,767.72
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||450,000.00|3,787,500.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||450,000.00|3,787,500.00
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||450,000.00|3,787,500.00
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
项目|附注|2022 年度|2021 年度
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||26,827,899.98|66,661,267.72
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,172,656,294.03|1,253,491,423.23
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||6,199,557.03|1,458,684.10
收到其他与经营活动有关的现金|5.48.1|42,041,762.90|25,586,795.42
经营活动现金流入小计||1,220,897,613.96|1,280,536,902.75
购买商品、接受劳务支付的现金||682,754,996.33|629,124,515.17
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||222,326,708.92|207,953,381.94
支付的各项税费||72,976,972.63|96,119,927.77
支付其他与经营活动有关的现金|5.48.2|249,049,521.05|248,971,123.74
项目|附注|2022年度|2021年度
|||
经营活动现金流出小计||1,227,108,198.93|1,182,168,948.62
经营活动产生的现金流量净额|5.49.1|-6,210,584.97|98,367,954.13
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||957,442,033.85|825,277,966.15
取得投资收益收到的现金||4,344,656.34|3,788,900.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||152,913.43|157,138.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||961,939,603.62|829,224,005.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||20,908,178.71|47,371,276.40
投资支付的现金||942,550,000.00|782,334,300.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||207,800.00
支付其他与投资活动有关的现金||4,602,031.45|
投资活动现金流出小计||968,060,210.16|829,913,376.40
投资活动产生的现金流量净额||-6,120,606.54|-689,370.89
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||170,000,000.00|90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|5.48.3||12,479,200.00
筹资活动现金流入小计||170,000,000.00|102,479,200.00
偿还债务支付的现金||110,000,000.00|30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||82,463,192.21|29,917,036.94
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|5.48.4|34,572,007.11|58,872,149.13
筹资活动现金流出小计||227,035,199.32|118,789,186.07
筹资活动产生的现金流量净额||-57,035,199.32|-16,309,986.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||669,935.97|-210,042.57
五、现金及现金等价物净增加额|5.49.1|-68,696,454.86|81,158,554.60
加:期初现金及现金等价物余额||212,173,538.59|131,014,983.99
六、期末现金及现金等价物余额|5.49.2|143,477,083.73|212,173,538.59
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||772,173,705.31|843,233,969.84
项目|附注|2022年度|2021年度
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||38,494,249.25|28,016,100.56
经营活动现金流入小计||810,667,954.56|871,250,070.40
购买商品、接受劳务支付的现金||593,769,920.81|546,305,318.87
支付给职工及为职工支付的现金||92,969,938.57|86,568,558.67
支付的各项税费||30,641,259.43|55,660,850.56
支付其他与经营活动有关的现金||120,041,840.12|90,825,012.95
经营活动现金流出小计||837,422,958.93|779,359,741.05
经营活动产生的现金流量净额||-26,755,004.37|91,890,329.35
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||134,892,033.85|319,927,966.15
取得投资收益收到的现金||9,223,056.26|9,454,228.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||93,998.23|146,742.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||144,209,088.34|329,528,936.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,703,130.21|36,765,828.90
投资支付的现金||190,816,266.53|263,734,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,077,000.00|33,817,800.00
支付其他与投资活动有关的现金||4,602,031.45|
投资活动现金流出小计||203,198,428.19|334,317,928.90
投资活动产生的现金流量净额||-58,989,339.85|-4,788,992.21
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||50,000,000.00|30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||12,479,200.00
筹资活动现金流入小计||50,000,000.00|42,479,200.00
偿还债务支付的现金||50,000,000.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||79,741,035.36|28,777,113.33
支付其他与筹资活动有关的现金||1,009,971.14|30,580,210.87
筹资活动现金流出小计||130,751,006.50|59,357,324.20
筹资活动产生的现金流量净额||-80,751,006.50|-16,878,124.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-166,495,350.72|70,223,212.94
加:期初现金及现金等价物余额||166,727,968.01|96,504,755.07
六、期末现金及现金等价物余额||232,617.29|166,727,968.01
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||378,639,310.85|22,872,139.87|-3,497,367.29||63,365,293.68||199,043,018.93||854,678,116.30||854,678,116.30
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||378,639,310.85|22,872,139.87|-3,497,367.29||63,365,293.68||199,043,018.93||854,678,116.30||854,678,116.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-357,488.00||||1,665,519.48|-6,439,045.00|1,059,983.40||2,637,790.00||-64,647,109.25||-53,202,259.37||-53,202,259.37
(一)综合收益总额|||||||1,059,983.40||||16,572,535.55||17,632,518.95||17,632,518.95
(二)所有者投入和减少资本|-357,488.00||||1,665,519.48|-6,439,045.00|||||||7,747,076.48||7,747,076.48
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||