TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
重大缺陷:对于根据定量标准确定的重要缺陷,在考虑以下定性因素后,如果公司管理层认为该控制缺陷对除财务报告目标之外的其他目标产生了重大负面影响,可将其调整为重大缺陷:(1)披露事项和相关认定的性质;(2)舞弊的影响程度;(3)确定涉及金额所需判断的主观性和复杂性或程度;(4)例外事项产生的原因及频率;(5)与其他控制之间的互动关系;(6)缺陷可能导致的未来后果;(7)历史上存在的问题所提示的处于增长趋势的风险;(8)调整后的影响水平与总体重要性水平的比较;(9)被政府或监管机构专项调查或引起公众媒体报道所造成负面影响程度。重要缺陷:对于根据定量标准确定的一般缺陷,在考虑以上定性因素后,如果该控制缺陷对除财务报告目标之外其他目标的影响引起了企业董事会和经理层的重视,可将其调整为重要缺陷。一般缺陷:除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
定量标准|重大缺陷:利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的8%;资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额的3%。重要缺陷:利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的4%小于8%;资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额的1%小于3%。一般缺陷:除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。|重大缺陷:(1)该缺陷造成直接财产损失的,为该年合并财务报表资产总额的1%(含)以上;(2)该缺陷造成安全生产事故的,造成3人以上死亡,或者10 人以上重伤,或者造成1000 万元(含)以上直接财产损失。重要缺陷:(1)该缺陷造成直接财产损失的,为该年合并财务报表资产总额的0.5%(含)-1%;(2)该缺陷造成安全生产事故的,造成1-2 人死亡,或者1-10 人重伤,或者造成100 万(含)-1000 万直接财产损失。一般缺陷:(1)该缺陷造成直接财产损失的,为该年合并财务报表资产总额的0.5%以下;(2)该缺陷造成安全生产事故的,除重大、重要缺陷所规定的其他影响人员健康的因素,或者100 万以下的直接财产损失。
财务报告重大缺陷数量(个)|0|
非财务报告重大缺陷数量(个)|0|
财务报告重要缺陷数量(个)|0|
非财务报告重要缺陷数量(个)|0|
内部控制审计报告中的审议意见段|
我们认为,深圳华强于2022年12月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。|
内控审计报告披露情况|披露
内部控制审计报告全文披露日期|2023 年03 月15 日
内部控制审计报告全文披露索引|巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型|标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷|否
未披露其他环境信息的原因公司不存在相关情况。
“为股东创造价值,为员工实现梦想,为社会尽到责任”,是深圳华强矢志不渝的承诺。2022 年,公司把社会责任融入到企业经营和发展战略中去,在创造经济效益、保障股东利益的同时,积极维护员工的合法权益,诚信对待客户和供应商;不断强化环境保护意识,节约资源能耗;持续进行CVC 投资,赋能产业链创新创业企业发展;构建完善产业互联网的创新商业模式,促进产业数字化转型升级;积极参与社会公益事业,切实履行社会责任。
深圳华强始终严格遵守相关法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司法人治理体系建设,平等对待所有股东,切实保障中小股东的合法权益;公司高度重视信息披露工作,确保披露信息的真实、准确、完整、及时;同时每三年审议制定分红回报规划,建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制。
(1)完善法人治理体系建设,切实保护中小股东权益
公司严格遵守证监会、深交所的规范要求,持续对公司内部控制制度进行完善,建立健全投资者沟通、交流平台,保证了对全体股东的公平、公正、公开,使所有股东均能够充分享有法律法规所规定的各项合法权益。报告期内,公司根据《证券法》、《上市公司章程指引》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等最新规定修订了《公司章程》,制订了《委托理财管理制度》,切实提高公司自身的规范治理水平。
(2)加强信息披露,保证信息披露质量
公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件的要求,真实、准确、完整、及时地进行信息披露,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,保障全体股东的合法权益。公司通过深交所互动易、投资者热线、电子邮箱、接待投资者来访和组织业绩说明会等多种方式与投资者进行沟通交流,建立了良好的互动机制,进一步提升公司的诚信力与透明度。报告期内,公司积极回复互动易平台投资者疑问;接待机构投资者走访、调研;积极参加由深圳证监局指导、深圳上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的2022 年上市公司投资者网上集体接待日活动;并于2021 年年度报告披露后举办业绩说明会,与投资者进行网上交流,加深投资者对公司业务及价值的理解。
(3)明确分红回报规划,长期回馈投资者
自2012 年开始,公司通过制订分红回报规划,明确现金分红的最低比例,合理制定利润分配政策和相应决策程序,连续十年进行现金分红,让投资者分享公司的成长与发展。报告期内,公司根据2021 年年度股东大会审议通过的《2021年度利润分配预案》,向全体股东每10 股派发现金红利3 元(含税),分配现金股利总额为313,772,796.60 元。
深圳华强坚持以人为本的核心价值观,关心员工的工作、生活、健康、安全,积极构建和谐劳动关系,完善员工福利,重视员工培训,切实保护员工的各项权益,提升企业的凝聚力,实现员工与企业的共同成长。
(1)严格遵守劳动法律,切实保障职工合法权益
公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律法规的要求,与员工100%签订劳动合同,依法保护职工的合法权益。公司根据相关法律法规,为所有与公司建立劳动关系的在岗员工足额缴纳各项法定社会保险与福利;充分发挥群众性组织作用,发挥职工代表大会的职能作用,让员工有话语权,参与了解企业的大小事情,参与管理与监督,公开与规范企业管理;遵循男女平等、同工同酬、按劳分配、多劳多得的原则,建立了合理的薪酬福利体系和科学完善的绩效考核体系。
(2)积极开展企业文化活动,营造和谐、健康工作氛围
公司注重平衡员工生活和工作,力求营造和谐、健康的工作氛围。报告期内,公司组织开展以“出彩华强人”为代表的企业文化活动,为全体员工展示才艺提供舞台,对表现优异的员工和团队进行表彰,营造团结友爱、积极向上的文化氛围;在春节、三八国际劳动妇女节以及端午节等,为员工提供节日福利;定期举行员工生日会、部门团建等活动,增强对公司的认同感及归属感,提升公司内部的凝聚力和向心力。
(3)持续加强员工培训,实现员工与企业共成长
公司致力于打造学习型企业,重视人才队伍建设,将职业道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准。根据实际工作的需要,针对不同岗位开展岗位技能培训和有关法律法规、公司制度方面的培训,包括定期或不定期的集中培训
(包括公司内部培训和外聘专业人士、咨询机构进行培训)、在公司内部系统中发布书面培训材料、组织参加外部培训等。报告期内,公司培训主要包括“乐享沙龙”、“线上微课”及“名师讲堂”三大主题,利用线下线上相结合的方式,结合员工的实际工作需要,不断提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。
多年来,深圳华强始终恪守商业信誉,诚信对待供应商和客户,不断优化业务流程与服务体验,发挥优势业务能力,为供应商持续开拓市场,向客户提供精益化的产品与服务,形成了长期、稳定、高效的供应商、客户价值链。
(1)大力推广供应商的优质产品,与供应商携手发展
作为电子元器件授权分销龙头,公司的供应商主要是与公司建立了长期合作关系的电子元器件原厂。在严把原厂产品质量关、合理控制采购成本等前提下,公司始终坚持以“服务理念”与上游原厂开展合作,以专业精神、优质服务为上游原厂提供需求预测、产品定位、市场开拓、质量管理等一系列帮助。公司严格遵守原厂的价格管理和市场管理体系,按时支付货款,积极参与原厂组织的产品及技术等培训,加强与原厂持续有效的沟通,由此建立双方长期信任与合作的基础。以帮助原厂拓展市场为主要目标,公司组建专业的采购、销售和产品技术团队,通力协作,将原厂的优质产品持续推向市场、导入客户,帮助原厂发展壮大或进一步提升市场份额,实现公司与原厂共赢发展。
(2)构建可靠的供应链体系,保障客户供应链安全
公司电子元器件授权分销业务持续加强与上下游的预约式合作,建立顺畅的物流渠道,自建报关平台,完善现代化仓储设施,不断打造、完善稳定的供应链体系。基于稳定的供应链体系,公司根据客户预约采购需求,合理备货,向客户大批量、长期、持续供应电子元器件,并确保供应货物为原装正品、质量合格;在市场环境发生变化时,公司积极协助、引导客户对采购、库存进行合理安排,从而在各种市场环境下均有效保障客户供应链的安全。同时,公司不从事任何可能损害客户关系的炒货等短视行为,与客户共同营造诚实信用、互利互惠的商业环境。
深圳华强积极倡导企业与环境和谐相处的可持续发展理念,采取各种措施在业务经营和日常运作中做到节能、环保,努力减轻经营活动中对环境产生的影响,实现生产经营与环境保护的协调发展。
(1)提倡“绿色办公”,促进节能降耗
公司内部工作流程多以电子形式流转办公文档,充分节约用纸,保护资源。同时,公司积极采用电话或视频会议的形式代替传统的现场会议,有效节约差旅成本,减少资源消耗。对于日常办公用品等消费品,尽量选择包装简洁、便于回收利用的产品;此外通过执行节能措施,及时关闭计算机、复印机等办公电器的电源,在办公场所控制空调开启时间,提倡春秋两季不开空调,夏季室内空调设置不低于26°C,冬季设置不高于20°C。尽可能减少用水量,定期对用水设备进行检修,杜绝“跑冒滴漏”等任何形式的浪费。
(2)参与绿色存款计划,助力绿色低碳发展
报告期内,公司积极贯彻可持续发展理念,在国内双碳目标的大背景下,公司本着“绿水青山就是金山银山”,办理绿色存款1,000 万元,支持符合条件的环保项目和业务,助力绿色低碳发展。
5、产业责任
深圳华强自成立以来一直深耕电子行业,在持续推进自身战略转型、提升自身在产业链中的价值的同时,也始终致力于促进产业链上其他企业发展以及推动产业的转型升级。发展到现在,深圳华强业务覆盖多种交易模式、全品类电子元器件、各类下游应用行业和领域,已经形成了较为广泛的产业链带动作用。
(1)持续进行CVC 投资,赋能产业链创新创业企业发展
公司作为中国本土最大的综合性电子元器件交易服务平台,持续为电子产业链上各环节提供涵盖产品、交易、技术、信息和数据的全链条、全方位服务,并充分发挥广泛深度链接上下游的产业功能和价值,在产业相关领域积极开展CVC项目的储备、跟踪及投资,聚焦本土半导体设计、制造类创业期、成长期企业,为其提供产业赋能,助推相关企业加速发展。
(2)构建完善产业互联网的创新商业模式,促进产业数字化转型升级
公司控股子公司华强电子网集团多年来持续构建、迭代电子元器件产业互联网,针对电子元器件长尾现货采购存在的普遍痛点,利用现代信息技术和互联网连接产业链上下游,提升上下游的数字化能力,打破数据孤岛,重构了该领域传统的生产关系,有效提升了电子元器件长尾现货交易信息的“能见度”,减少了信息传递的堵点,缩短了长尾采购链条节点,大幅提升了客户长尾现货采购效率,促进了以终端厂商为主的各类采购主体长尾现货采购能力的增强,进而推动了制造业生产制造效率的提升。同时,华强电子网集团发展的B2B 信息服务平台“华强电子网”,为众多中小型电子元器件供应商提供产品信息展示、供需信息发布、数据推广、营销广告等服务,有效满足了电子元器件供应商对于拓宽线上销售渠道和提升企业经营效率的需求,帮助广大中小型供应商更好地扩大规模和提高经营效益。
6、社会责任
作为负责任的企业公民,深圳华强积极履行企业的社会责任,服务国家战略,助力和谐社会建设,以感恩之心回馈社会。报告期内,公司控股子公司电子网公司始终不忘肩负的社会使命与责任,积极投身公益事业,荣获第十二届公益节年度社会责任先锋奖;公司旗下华强电子世界,在疫情期间主动承担社会责任,减免了商户部分租金,帮助商户更好地开展生产经营,体现出一家负责任企业应具备的社会担当;同时华强电子世界始终坚持“安全第一、预防为主、防消结合”的安全工作方针,全年累计参加区、街道安监等部门的安全培训38 场,累计自行组织消防拉练12 次,消防演习4 次,全年投入安全生产费用80 余万元,确保全年安全事故零发生。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺|梁光伟|关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺|1、本人及关联方目前从事的相关业务与深圳华强及其全资/控股公司不存在同业竞争的情况。2、本次要约收购完成后,本人及关联方不会直接或间接从事任何与深圳华强及其下属公司主要经营业务构成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争关系的生产与经营,亦不会投资或新设任何与深圳华强及其下属公司主要经营业务构成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争关系的其他企业。3、如本人及关联方获得的商业机会与深圳华强及其下属公司主营业务发生实质性同业竞争或可能发生实质性同业竞争的,本人将立即通知深圳华强,并尽力将该商业机会给予深圳华强,以避免与深圳华强及下属公司形成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争,以确保深圳华强及深圳华强其他股东利益不受损害。4、本人将尽量减少并规范本人及本人控制的企业与上市公司之间的关联交易。5、如果有不可避免的关联交易发生,本人及本人控制的企业承诺将遵循市场化原则,按照有关法律法规、规范性文件和深圳华强的《公司章程》等有关规定履行关联交易决策程序,并履行披露义务,保证不通过关联交易损害深圳华强及其股东的合法权益。6、如本人及本人控制的企业违反上述承诺,导致上市公司权益受到损害的,本人及本人控制的企业同意向上市公司承担相应的损害赔偿责任。|2016 年11 月25日|长期有效|正在履行,目前不存在违反承诺情况。
资产重组时所作承诺|华强集团|其他承诺|关于保持上市公司独立性的承诺:保持深圳华强人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。|2009 年11 月24日|长期有效|正在履行,目前不存在违反承诺情况。
资产重组时所作承诺|华强集团|关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺|关于规范关联交易的承诺:本次交易完成后,华强集团将严格按照《公司法》等法律法规以及上市公司的公司章程的有关规定行使股东权利或董事权利。本次交易完成后,华强集团和上市公司之间将尽量减少关联交易。在确有必要且无法规避的关联交易中,保证严格遵循市场规则,本着平等互利、等价有偿的一般商业原则,公平合理地进行关联交易,依法履行信息披露义务,保证不通过与上市公司的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司承担任何不正当的义务。|2009 年11 月24日|长期有效|正在履行,目前不存在违反承诺情况。
资产重组时所作承诺|杨林;张玲;杨逸尘|关于避免同业竞争的承诺|1、本次交易完成后,本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业将不会从事任何与上市公司目前或未来所从事的业务发|2015 年11 月12日|长期有效|正在履行,目前不存在违反承诺情
|||生或可能发生竞争的业务。2、本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业现有经营活动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发生利益冲突,本人将辞去该等职务或将促使本人控制之全资子公司、控股子公司或本人拥有实际控制权或重大影响的其他公司放弃可能发生同业竞争的业务,或将该同业竞争的业务以公平、公允的市场价格,在适当时机全部转让给上市公司。3、如违反以上承诺,本人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。|||况。
资产重组时所作承诺|杨林;张玲;杨逸尘|关于关联交易的相关承诺|关于关联交易相关承诺:1、本次交易完成后,本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业将尽可能减少与上市公司及其下属公司(包括但不限于湘海电子)的关联交易,不会利用本人作为上市公司股东之地位谋求与上市公司及其下属公司(包括但不限于湘海电子)在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易,本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业将与上市公司及其下属公司(包括但不限于湘海电子)按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律法规和上市公司章程的规定履行信息披露义务及相关内部决策程序和遵守回避制度,关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定,保证关联交易价格具有公允性,亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及上市公司股东的合法权益的行为。3、本人保证将依照上市公司章程的规定参加股东大会,平等地行使相应权利,承担相应义务,不利用股东地位谋取不正当利益,不利用关联交易非法转移上市公司及其下属子公司(包括但不限于湘海电子)的资金、利润,保证不损害上市公司及股东的合法权益。4、若违反上述声明和保证,本人将对前述行为给上市公司造成的损失向上市公司进行赔偿。|2015 年11 月12日|长期有效|正在履行,目前不存在违反承诺情况。
首次公开发行或再融资时所作承诺||||||
股权激励承诺||||||
其他对公司中小股东所作承诺||||||
承诺是否按时履行|是|||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划|不适用|||||
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
国家财政部于2021年12 月发布了《企业会计准则解释第15号》,并要求企业对本解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。|/|
国家财政部于2022年11 月发布了《企业会计准则解释第16号》,并要求企业对本解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|/|
执行《企业会计准则解释第15号》、《企业会计准则解释第16 号》,对本年度公司财务报表无影响。
境内会计师事务所名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)|139
境内会计师事务所审计服务的连续年限|7
境内会计师事务所注册会计师姓名|李联、夏姗姗
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|5
报告期内,公司聘请天健为内部控制审计会计师事务所,报酬为人民币30 万元。
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项,其他诉讼事项详见本报告第十节财务报告“十四、承诺及或有事项”。
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易,其他日常关联交易预计情况详见公司于2022年1月26日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的《2022年日常关联交易预计的公告》。
关联方|关联关系|形成原因|期初余额(万元)|本期新增金额(万元)|本期归还金额(万元)|利率|本期利息(万元)|期末余额(万元)
深圳华强集团财务有限公司|同受控制|资金拆借|0|18,000|18,000|3.70%|46.25|0
深圳华强集团财务有限公司|同受控制|资金拆借|0|107,000|107,000|3.65%|170.03|0
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响|无影响|||||||
为加强公司的资金管理,提高风险管控能力,降低资金运营成本,提高资金运用效益,拓宽融资渠道,2021 年公司与深圳华强集团财务有限公司协商一致,本着“平等、自愿、互利、互惠、诚信”的原则,签订《金融服务协议》,财务公司为我公司及下属子公司提供存款、贷款、结算、跨境双向人民币资金池等金融服务。公司于2021年7月2 日、2021年7 月15 日分别召开董事会会议、2021 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司与深圳华强集团财务有限公司重新签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》。
截至2022年12 月31 日,公司及下属子公司在财务公司存款余额为11.83 亿元,贷款余额为0 元,产生利息收入1,102.30 万元,利息支出216.28 万元;在财务公司贴现票据1,747.44 万元,产生贴现费用22.65 万元;通过以财务公司为主办企业设立的跨境双向人民币资金池跨境调拨使用资金的净流出境内的金额为4.22亿元(由公司境内子公司调拨给公司境外子公司)。财务公司为公司提供的金融服务严格遵守《企业集团财务公司管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——交易与关联交易》等的相关规定。
关联方|关联关系|每日最高存款限额(万元)|存款利率范围|期初余额(万元)|本期发生额||期末余额(万元)
|||||本期合计存入金额(万元)|本期合计取出金额(万元)|
深圳华强集团财务有限公司|同受控制|180,000|0.455%-3.4%|95,753.31|1,201,100.73|1,178,534.97|118,319.06
关联方|关联关系|贷款额度(万元)|贷款利率范围|期初余额(万元)|本期发生额||期末余额(万元)
|||||本期合计贷款金额(万元)|本期合计还款金额(万元)|
深圳华强集团财务有限公司|同受控制|180,000|3.65%-3.70%|0|125,000|125,000|0
关联方|关联关系|业务类型|总额(万元)|实际发生额(万元)
深圳华强集团财务有限公司|同受控制|授信(含贷款、票据贴现)|180,000|126,747.44
公司未控股任何财务公司,不存在公司控股的财务公司与关联方之间发生存款、贷款、授信或其他金融业务的情况。
2022 年10 月18 日,公司董事会审议通过了《关于全资子公司购买股权暨关联交易的议案》,同意公司全资子公司电子世界管理以142,476,956.44 元的价格购买华强集团持有的佳汇鑫100%股权。佳汇鑫拥有深圳市福田区深南路佳和华强大厦裙楼第3 层(以下简称“佳汇鑫物业”)100%产权,该物业在本次交易前一直由公司承租并用于电子元器件及电子终端产品实体交易市场的经营,经营情况良好,保持高水平的出租率。电子世界管理通过本次交易取得佳汇鑫100%股权,并进而将长期以来由公司承租并用于电子元器件及电子终端产品实体交易市场经营的佳汇鑫物业纳入公司自有物业,有助于进一步增强上市公司的独立性,进一步提升“华强电子世界”经营的稳定性,巩固“华强电子世界”在全国电子元器件及电子终端产品实体交易市场领域的核心龙头地位。本次交易完成后,佳汇鑫成为公司全资子公司,纳入公司合并报表范围,本次交易对公司财务状况和经营成果无重大影响。
临时公告名称|临时公告披露日期|临时公告披露网站名称
关于全资子公司购买股权暨关联交易的公告|2022 年10 月20 日|巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)
1、根据深圳华强广场控股有限公司的全资子公司及分公司与深圳华强酒店管理有限公司签订的委托管理合同,约定将深圳华强广场酒店及其附属设施委托给深圳华强酒店管理有限公司经营管理,深圳华强酒店管理有限公司管理深圳华强广场酒店及其附属设施,参照行业标准签订委托管理合同,委托管理期限为2022年1月1 日至2022年12 月31 日。2022 年委托管理费为95.68 万元。
2、根据石家庄华强广场房地产开发有限公司诺华廷酒店管理分公司与深圳华强酒店管理有限公司签订的委托管理合同,约定将石家庄诺华廷酒店及其附属设施委托给深圳华强酒店管理有限公司经营管理,深圳华强酒店管理有限公司管理石家庄诺华廷酒店,参照行业标准签订委托管理合同,委托管理期限为2022 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。2022年委托管理费为27.56 万元。
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)|||0|||报告期内对外担保实际发生额合计(A2)||0||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)|||0|||报告期末实际对外担保余额合计(A4)||0||
公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
香港湘海|2018 年12月05 日|38,500|2018 年12 月04日|12,250|连带责任保证|不适用|不适用|已于2022年4 月23日公告中宣布撤销|是|否
云产业园管理公司|2019 年03月19 日|4,729.71|2019 年03 月15日|4,729.71|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件生效之日起至2023 年3月15 日|否|否
香港湘海|2019 年12月13 日|22,010|2019 年12 月11日|22,010|连带责任保证|不适用|不适用|已于2022年11 月24 日公告中宣布撤销|是|否
香港淇诺|2019 年12月13 日|17,040|2019 年12 月11日|14,852.18|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|已于2022年11 月24 日公告中宣布撤销|是|否
斐讯电子|2019 年12月13 日|10,650|2019 年12 月11日|10,616.1|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|已于2022年11 月24 日公告中宣布撤销|是|否
芯脉电子|2019 年12月13 日|4,260|2019 年12 月11日|4,199.34|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|已于2022年11 月24 日公告中宣布撤销|是|否
香港湘海、香港联汇、香港淇诺、香港半导体|2020 年05月30 日|71,000|2020 年05 月28日|68,256.72|连带责任保证|不适用|香港湘海、香港半导体为公司全资子公司,不涉及反担保情况;香港联汇、香港淇诺的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起36个月|否|否
香港联汇|2021 年01月19 日|9,520|2021 年01 月18日|9,222.22|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|已于2022年11 月24 日公告中宣布撤销|是|否
香港湘海|2021 年04月22 日|54,400|2021 年04 月20日|54,260.53|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至2024 年7月31 日|否|否
香港淇诺|2021 年04月22 日|37,060|2021 年04 月20日|24,572.2|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2024 年7月31 日|否|否
香港联汇|2021 年04月22 日|13,600|2021 年04 月20日|11,112.73|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|已于2022年6 月11日公告中宣布撤销|是|否
斐讯电子|2021 年04月22 日|5,780|2021 年04 月20日|5,752.9|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2024 年7月31 日|否|否
芯脉电子|2021 年04月22 日|4,080|2021 年04 月20日|4,064.47|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2024 年7月31 日|否|否
香港湘海|2021 年07月16 日|35,000|2021 年07 月15日|35,000|连带责任保证|不适用|不适用|已于2022年11 月17 日公告中宣布撤销|是|否
香港半导体、半导体科技、香港智联、香港湘海|2021 年09月04 日|26,950|2021 年09 月02日|18,446.66|连带责任保证|不适用|香港湘海、香港半导体为公司全资子公司,不涉及反担保情况;半导体科技、香港智联的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2024 年9月30 日止|否|否
香港湘海|2021 年09月30 日|21,000|2021 年09 月28日|21,000|连带责任保证|不适用|不适用|2022 年4月,被担保的债权全部清偿完毕后终止|是|否
香港湘海|2021 年11月11 日|20,000|2021 年11 月10日|20,000|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至被担保的债权期限届满之次日起三年|否|否
华强计算机|2022 年01月05 日|30,000|2021 年12 月31日|30,000|连带责任保证|不适用|不适用|自2021年12 月31 日起至被担保的债权全部清偿完毕之日止|否|否
芯斐电子|2022 年05月28 日|5,000|2022 年05 月27|5,000|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按|自担保文件签署之|否|否
|||日||||其持股比例提供反担保|日起至被担保的贷款/授信的债务履行期限届满日起三年||
淇诺科技|2022 年05月28 日|6,000|2022 年05 月27日|6,000|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期限届满日起三年|否|否
香港联汇、香港半导体|2022 年06月11 日|14,000|2022 年06 月10日|8,820.13|连带责任保证|不适用|香港半导体为公司全资子公司,不涉及反担保情况;香港联汇的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2024 年7月31 日|否|否
香港湘海|2022 年06月22 日|21,000|2022 年06 月21日|19,533.96|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至2028 年10 月15日|否|否
香港联汇|2022 年09月24 日|21,300|2022 年09 月23日|10,927.46|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自2022年9 月23日起至2025 年9月22 日止|否|否
香港湘海|2022 年11月09 日|36,000|2022 年11 月07日|36,000|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止|否|否
香港湘海|2022 年11月17 日|43,200|2022 年11 月15日|33,624|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至2027 年5 月30日止|否|否
香港湘海|2022 年11月24 日|22,320|2022 年11 月22日|22,284|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至2025 年12 月10|否|否
||||||||日||
香港淇诺|2022 年11月24 日|17,280|2022 年11 月22日|17,252.94|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2025 年12 月10日|否|否
香港联汇|2022 年11月24 日|10,080|2022 年11 月22日|10,008.6|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2025 年12 月10日|否|否
斐讯电子|2022 年11月24 日|10,800|2022 年11 月22日|10,784.94|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2025 年12 月10日|否|否
芯脉电子|2022 年11月24 日|4,320|2022 年11 月22日|4,258.49|连带责任保证|不适用|被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保|自担保文件签署之日起至2025 年12 月10日|否|否
香港半导体|2022 年11月30 日|21,600|2022 年11 月29日|0|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止|否|否
香港湘海|2022 年11月30 日|21,600|2022 年11 月29日|14,400|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止|否|否
香港半导体|2022 年12月06 日|10,000|2022 年12 月02日|0|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止|否|否
香港湘海|2022 年12月06 日|20,000|2022 年12 月02日|19,500.88|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信|否|否
||||||||的债务履行期届满之日后三年止||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)|||284,500||报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)||588,741.16|||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)|||538,499.71||报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)||222,594.91|||
子公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
华强计算机|2019 年11月19 日|15,000|2019 年12 月15日|0|连带责任保证|不适用|不适用|自实际造成损害之日起5年|否|否
芯脉电子|2020 年10月19 日|2,800|2020 年10 月23日|2,103.79|连带责任保证|不适用|不适用|2020 年10 月23日至2023年10 月22 日|否|否
华强电子网集团|2020 年11月28 日|7,700|2020 年11 月26日|7,700|连带责任保证|不适用|不适用|授信到期日后两年|否|否
捷扬国际|2020 年11月28 日|7,000|2020 年11 月26日|7,000|连带责任保证|不适用|不适用|授信/贷款到期日后两年|否|否
云产业园管理公司|2021 年01月30 日|125,000|2021 年01 月29日|44,562.59|抵押、质押|华强科创广场项目土地使用权和云产业园管理公司的100%股权|不适用|贷款得到全额清偿为止|否|否
云产业园管理公司|2022 年04月23 日|4,300|2022 年04 月22日|4,300|一般保证|不适用|不适用|自2022年4 月22日起至被担保的工程结算款支付日期到期后30日内|否|否
英能达电子|2022 年07月12 日|1,000|2022 年07 月11日|112.61|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至债务履行期届满之日后6 个月止|否|否
英能达电子|2022 年07月12 日|3,000|2022 年07 月11日|559.06|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至债务履行期届满之日后12 个|否|否
||||||||月止||
香港联汇|2022 年07月12 日|70|2022 年07 月11日|7.53|连带责任保证|不适用|不适用|自担保文件签署之日起至债务履行期届满之日后6 个月止|否|否
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)|||8,370||报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)|||66,345.58||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)|||165,870||报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)|||51,993.31||
公司担保总额(即前三大项的合计)||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)|||292,870||报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)|||655,086.74||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)|||704,369.71||报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)|||274,588.22||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例|||39.08%|||||||
其中:||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)|||0|||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)|||16,090.05|||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)|||0|||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F)|||16,090.05|||||||
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)|||不适用|||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)|||不适用|||||||
公司分别于2020 年10 月和2021 年3 月审议通过了分拆华强电子网集团于创业板上市的相关议案。本次分拆完成后,华强电子网集团将通过创业板上市实现与资本市场的直接对接,充分发挥资本市场的功能和优势,增强其自身资金实力及投融资能力,建立符合大数据、互联网行业特点的人才结构和激励机制,加大技术研发投入,加快资源整合,进一步提升华强电子网集团的经营管理能力、品牌知名度、社会影响力,促进其业务进一步加速发展;同时,公司仍将控股华强电子网集团,华强电子集团的整体经营情况、财务及盈利状况仍将在公司合并报表中予以反映,华强电子网集团的快速发展,也将有效深化公司在电子产业链的战略布局,进一步提升公司整体资产质量、盈利能力与风险防范能力。
华强电子网集团于2021 年6 月向深交所提交了IPO 申请,并于2021 年6月29 日获得了受理。报告期内,华强电子网集团积极推进IPO 工作,2022 年12 月22 日,华强电子网集团首次公开发行股票并在创业板上市申请已获得深圳证券交易所创业板上市委员会审核通过。
以上具体内容详见公司于2020 年9 月30 日、2020年10月16 日、2021 年3 月10 日、2022 年12 月23 日分别在《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上发布的相关公告。
|本次变动前|本次变动增减(+,-)|||||本次变动后||
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|1,356,360|0.13%||||5,437|5,437|1,361,797|0.13%
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||||||||
3、其他内资持股|1,356,360|0.13%||||5,437|5,437|1,361,797|0.13%
其中:境内法人持股|||||||||
境内自然人持股|1,356,360|0.13%||||5,437|5,437|1,361,797|0.13%
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件股份|1,044,552,962|99.87%||||-5,437|-5,437|1,044,547,525|99.87%
1、人民币普通股|1,044,552,962|99.87%||||-5,437|-5,437|1,044,547,525|99.87%
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|1,045,909,322|100.00%||||0|0|1,045,909,322|100.00%
报告期内,公司聘任独立董事吉贵军先生,增加高管锁定股5,437 股。股份变动的批准情况
股东名称|期初限售股数|本期增加限售股数|本期解除限售股数|期末限售股数|限售原因|解除限售日期
吉贵军|0|5,437|0|5,437|公司聘任吉贵军为独立董事,增加高管锁定股|根据董事、监事及高级管理人员持股的相关规定解除限售
其他高管锁定股|1,356,360|0|0|1,356,360|高管锁定股|根据董事、监事及高级管理人员持股的相关规定解除限售
合计|1,356,360|5,437|0|1,361,797|--|--
报告期末普通股股东总数|34,827|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|32,461|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况|||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
深圳华强集团有限公司|境内非国有法人|57.28%|599,045,151|-34,000,000|0|599,045,151|不适用|不适用
华强集团-平安证券-21 华强E1 担保及信托财产专户|其他|7.65%|80,000,000|20,000,000|0|80,000,000|不适用|不适用
华强集团-平安证券-21 华强E2 担保及信托财产专户|其他|5.83%|61,000,000|14,000,000|0|61,000,000|不适用|不适用
杨林|境内自然人|2.02%|21,155,208|-7,115,000|0|21,155,208|不适用|不适用
张玲|境内自然人|1.75%|18,293,104|0|0|18,293,104|不适用|不适用
中央汇金资产管理有限责任公司|国有法人|1.25%|13,073,750|0|0|13,073,750|不适用|不适用
兴业银行股份有限公司-南方兴润价值一年持有期混合型证券投资基金|其他|0.75%|7,792,571|-4,653,516|0|7,792,571|不适用|不适用
海通证券股份有限公司约定购回专用账户|其他|0.68%|7,115,000|7,115,000|0|7,115,000|不适用|不适用
香港中央结算有限公司|境外法人|0.62%|6,479,885|-349,126|0|6,479,885|不适用|不适用
杨逸尘|境内自然人|0.47%|4,967,310|0|0|4,967,310|不适用|不适用
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注3)||不适用||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东中,深圳华强集团有限公司、华强集团-平安证券-21 华强E1 担保及信托财产专户和华强集团-平安证券-21 华强E2 担保及信托财产专户为一致行动人;杨林、张玲和杨逸尘为一致行动人;其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人不详。||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||不适用||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)|不适用||
前10 名无限售条件股东持股情况|||
股东名称|报告期末持有无限售条件股份数量|股份种类|
||股份种类|数量
深圳华强集团有限公司|599,045,151|人民币普通股|599,045,151
华强集团-平安证券-21 华强E1 担保及信托财产专户|80,000,000|人民币普通股|80,000,000
华强集团-平安证券-21 华强E2 担保及信托财产专户|61,000,000|人民币普通股|61,000,000
杨林|21,155,208|人民币普通股|21,155,208
张玲|18,293,104|人民币普通股|18,293,104
中央汇金资产管理有限责任公司|13,073,750|人民币普通股|13,073,750
兴业银行股份有限公司-南方兴润价值一年持有期混合型证券投资基金|7,792,571|人民币普通股|7,792,571
海通证券股份有限公司约定购回专用账户|7,115,000|人民币普通股|7,115,000
香港中央结算有限公司|6,479,885|人民币普通股|6,479,885
杨逸尘|4,967,310|人民币普通股|4,967,310
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明|上述股东中,深圳华强集团有限公司、华强集团-平安证券-21 华强E1 担保及信托财产专户和华强集团-平安证券-21 华强E2 担保及信托财产专户为一致行动人;杨林、张玲和杨逸尘为一致行动人;其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人不详。||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|不适用||
进行约定购回式交易的股东名称|证券公司约定购回式证券交易专用证券账户名称|报告期内约定购回初始交易所涉股份数量及比例||报告期内购回交易所涉股份数量及比例||报告期末购回账户持股数量及比例|
||数量(股)|比例|数量(股)|比例|数量(股)|比例
杨林|海通证券股份有限公司约定购回专用账户|7,115,000|0.68%|0|0|7,115,000|0.68%
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
深圳华强集团有限公司|张恒春|1981 年07月29 日|19218952-1|资产经营;投资兴办各类实业项目(具体项目另行申报);移动通信设备;广播电视设备,电子计算机整机,家用电子产
||||品,传输设备,仪器仪表,电子元件;程控交换机、传真机、办公自动化设备、激光拾音头、模具机芯、模具加工、计算机及通讯网络工程;国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);航空客票代售、揽货、水运客运、销售代理;进出口业务(具体按深贸管审字171 号规定执行);物业管理、信息咨询服务;污染防治、环保技术的研发、应用(不含限制项目);黄金制品的批发与零售(不含限制项目);停车场经营管理。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|||
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
梁光伟|本人|中国|否
主要职业及职务|1、担任华强方特文化科技集团股份有限公司董事;2、担任深圳华强资产管理集团有限责任公司董事;3、担任深圳华强集团股份有限公司董事长。||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|过去10 年,收购人未有在境内、境外其他上市公司拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份5%的情况。||
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年03 月13 日
审计机构名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|天健审〔2023〕3-28 号
注册会计师姓名|李联、夏姗姗
天健审〔2023〕3-28 号
深圳华强实业股份有限公司全体股东:
我们审计了深圳华强实业股份有限公司(以下简称深圳华强公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳华强公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况,以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深圳华强公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)18。
截至2022 年12 月31 日,深圳华强公司商誉账面原值为人民币184,843.09 万元,减值准备为人民币0元,账面价值为人民币184,843.09 万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时,以及每年年度终了,深圳华强公司管理层(以下简称管理层)对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致性;
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
截至2022 年12 月31 日,深圳华强公司存货账面余额为人民币304,714.47 万元,存货跌价准备为人民币18,806.32 万元,账面价值为人民币285,908.16万元。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据历史售价、合同约定售价等确定估计售价,并按照估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,并结合期后产品销售情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,以验证其估计售价取数的准确性;将存货余额与现有的订单、资产负债表日后各期的销售额和下一年度的预测销售额进行比较,以评估存货滞销和跌价的可能性;
(4) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;
(5) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 应收账款减值
截至2022 年12 月31 日,深圳华强公司应收账款账面余额为人民币456,807.11 万元,坏账准备为人民币12,500.12 万元,账面价值为人民币444,306.99万元。
(3) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层减值测试方法的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(5) 关注客户信誉情况,并结合主要客户应收账款期后回款情况的检查,进一步验证其资信情况;执行应收账款函证程序,评价应收账款坏账准备计提的合理性;
在编制财务报表时,管理层负责评估深圳华强公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
深圳华强公司治理层(以下简称治理层)负责监督深圳华强公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对深圳华强公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深圳华强公司不能持续经营。
(六) 就深圳华强公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:深圳华强实业股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|3,215,869,449.27|2,537,721,584.75
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|22,792,917.60|36,992,693.57
应收账款|4,443,069,862.34|4,784,320,610.55
应收款项融资|254,278,336.51|243,467,101.95
预付款项|592,914,442.82|819,880,258.83
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|54,414,049.01|47,942,847.54
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|2,859,081,553.41|2,991,536,336.95
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|64,316,088.41|72,082,602.99
流动资产合计|11,506,736,699.37|11,533,944,037.13
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资|50,488,749.95|
长期应收款||
长期股权投资|650,917,018.57|456,572,533.60
其他权益工具投资|500,000.00|500,000.00
其他非流动金融资产|97,267,500.00|67,267,500.00
投资性房地产|1,539,467,963.66|1,201,181,247.39
固定资产|221,722,382.87|238,736,586.26
在建工程|681,997.93|1,779,512.58
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|87,045,475.23|45,820,333.91
无形资产|168,987,172.20|172,505,572.26
开发支出||
商誉|1,848,430,927.27|1,848,430,927.27
长期待摊费用|119,033,887.59|124,280,493.97
递延所得税资产|72,180,239.60|75,828,844.81
其他非流动资产||
非流动资产合计|4,856,723,314.87|4,232,903,552.05
资产总计|16,363,460,014.24|15,766,847,589.18
流动负债:||
短期借款|4,493,534,071.50|4,821,078,195.32
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|664,637,178.19|788,232,163.59
预收款项|103,558,470.21|117,078,198.54
合同负债|165,062,576.95|152,420,235.12
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|428,019,553.42|440,858,419.53
应交税费|94,987,786.23|136,546,584.45
其他应付款|194,344,042.98|169,771,723.03
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|1,173,023,435.80|405,588,514.78
其他流动负债|4,787,280.13|5,171,963.62
流动负债合计|7,321,954,395.41|7,036,745,997.98
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|981,368,820.58|1,743,013,686.76
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|59,998,522.74|19,108,880.68
长期应付款||
长期应付职工薪酬||22,925,902.76
预计负债||
递延收益|6,170,280.80|5,277,210.42
递延所得税负债|170,434,445.48|142,887,684.80
其他非流动负债||
非流动负债合计|1,217,972,069.60|1,933,213,365.42
负债合计|8,539,926,465.01|8,969,959,363.40
所有者权益:||
股本|1,045,909,322.00|1,045,909,322.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|655,620,227.30|653,557,381.96
减:库存股||
其他综合收益|126,767,212.16|-97,411,837.04
专项储备||
盈余公积|418,804,500.15|396,767,133.56
一般风险准备||
未分配利润|4,778,835,042.37|4,162,238,732.09
归属于母公司所有者权益合计|7,025,936,303.98|6,161,060,732.57
少数股东权益|797,597,245.25|635,827,493.21
所有者权益合计|7,823,533,549.23|6,796,888,225.78
负债和所有者权益总计|16,363,460,014.24|15,766,847,589.18
法定代表人:胡新安主管会计工作负责人:刘红会计机构负责人:张露梅