TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|摊销期
经营租入固定资产改良|2-5 年
软件维护费|2-5 年
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率、相关租赁合同利率、本集团最近一期类似资产抵押贷款利率、企业发行的同期债券利率等为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(1)销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以履行每一单项履约义务时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体销售确认原则如下:
国内销售的收入确认:本集团于将产品按照合同运至约定交货地点或由买方自行提货,完成产品交付义务后,确认产品销售收入;采用寄售仓的,客户从寄售仓领用并与本集团确认商品数量及结算金额后确认收入。
国外销售的收入确认:采用EXW 条款,以客户指定承运人上门提货,本集团完成产品交付义务后确认收入;采用FOB 和CIF 条款,货物报关出口并确认货物已装船时确认收入;采用FCA 条款,本集团于将货物交予买方指定承运人并办理出口清关手续时确认产品销售收入;采用DDU、DDP 和DAP 条款,本集团以产品交付至买方指定收货地点,完成产品交付义务后确认产品销售收入。
(2)提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供技术开发服务的履约义务。为客户提供技术开发服务,在项目完成并将技术开发成果交付客户验收后确认收入。
(3)质保义务
根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附35、预计负债进行会计处理。
(4)利息收入
(5)租赁收入
经营租赁租金收入在租约持续期间按直线法确认。
政府补助按总额法确认计量。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期,计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本公司重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
1)租金的处理
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2)提供的激励措施
提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调
整)),或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
d.如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
1)在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“28.使用权资产”以及“34 租赁负债”。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
存货发出的计价方法变更|第二届董事会第十五次会议|
执行企业会计准则解释第15号|第二届董事会第十五次会议|
执行企业会计准则解释第16号|第二届董事会第十八次会议|
1. 本公司于2022 年1 月1 日升级信息化系统,将公司存货发出的计价方法由
“月末一次加权平均法”变更为“移动加权平均法”。此次变更不涉及对公司以前年度的追溯调整,不会对本次会计政策变更之前公司的总资产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。
2. 财政部于2021 年12 月31 日发布了关于印发《企业会计准则解释第15 号》的通知,并于2022 年12 月13 日发布了关于印发《企业会计准则解释第16 号》的通知,本集团已采用上述通知编制2022 年度财务报表,上述修订对本公司财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|21、19、16.、15、13、9、6
企业所得税|应纳税所得额|30、27.375、25、20、21、19、15
纳税主体名称|所得税税率(%)
上声电子|15.00
上声贸易|25.00
延龙电子|25.00
上声电子(合肥)|25.00
延龙科技|25.00
智音电子|25.00
茹声电子|15.00
乐玹音响|20.00
中科上声|20.00
底特律上声|21.00
巴西上声|15.00
欧洲上声|27.375
捷克上声|19.00
墨西哥上声|30.00
不同企业所得税税率纳税主体说明:1)增值税
本公司和本集团子公司苏州上声国际贸易有限公司、苏州延龙电子有限公司、苏州茹声电子有限公司、苏州乐玹音响有限公司、中科上声(苏州)有限公司、苏州延龙科技有限公司、苏州智音电子有限公司、上声电子(合肥)有限公司应税收入按以下税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税:销售商品13.00%,对外出租房屋9.00%、提供技术服务6.00%。
本集团子公司巴西上声应税收入按照15.00%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本集团子公司欧洲上声应税收入按照19.00%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
税。本集团子公司捷克上声应税收入按照21.00%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。.本集团子公司墨西哥上声应税收入按照16.00%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
2)企业所得税
本集团子公司苏州上声国际贸易有限公司、苏州延龙电子有限公司、苏州延龙科技有限公司、苏州智音电子有限公司、上声电子(合肥)有限公司均按照25%的税率就应纳税所得额计缴企业所得税。
本公司和本集团子公司苏州茹声电子有限公司按照下列2 中所述的税收优惠政策按照15%的税率就应纳税所得额计缴企业所得税;
本集团子公司苏州乐玹音响有限公司和中科上声(苏州)有限公司按照下列2中所述的税收优惠政策就应纳税所得额计缴企业所得税;
本集团子公司底特律上声按照21.00%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税,按照6%的税率就应纳税所得额计缴州税;本集团子公司巴西上声按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,就应纳税所得额超过240,000.00 雷亚尔的部分按照
10.00%的税率缴纳附加税;同时按应纳税所得额的9.00%计缴社会贡献税;本集团子公司欧洲上声按照27.375%的税率就应纳税所得额计缴企业所得税;本集团子公司捷克上声按照19%的税率就应纳税所得额计缴企业所得税;本集团子公司墨西哥上声按照30%的税率就应纳税所得额计缴企业所得税。
海外税项根据境外各国家和地区的税收法规计算。
本公司为设立于江苏省苏州市的高新技术企业。于2020 年12 月2 日,本公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202032007739),认定本公司为高新技术企业,认证有效期3 年,自2020 年度至2022 年度。
本集团子公司苏州茹声电子有限公司为设立于江苏省苏州市的高新技术企业。于2019 年12 月5 日苏州茹声电子有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201932005394),认证有效期3 年,自2019 年度至2021 年度。于2022年11 月18 日苏州茹声电子有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202232004477),认证有效期3 年,自2022 年度至2024 年度。
根据自2008 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局2009 年4 月22 日颁布的《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)的有关规定,本集团子公司苏州茹声电子有限公司自获得高新技术企业认定批准的有效期内,向主管税务机关申请办理减免税手续,高新技术企业可按15%的税率进行所得税申报。
本集团子公司中科上声(苏州)有限公司符合小型微利企业条件,根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(2021 年第12 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按
20.00%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00万元的部分,减按50.00%计入应纳税所得额,20.00%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|12,988.23|10,905.76
银行存款|539,555,972.36|326,724,016.07
其他货币资金|4,161,050.12|416,767.79
合计|543,730,010.71|327,151,689.62
其中:存放在境外的款项总额|43,446,810.66|35,716,045.03
存放财务公司款项|0|0
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|3,412,463.17|160,739,623.96
其中:||
外汇货币掉期|2,669,600.00|
结构性存款|742,863.17|160,739,623.96
合计|3,412,463.17|160,739,623.96
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|209,950.00|
合计|209,950.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|221,000.00|100.00|11,050.00|5.00|209,950.00|||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|221,000.00|100.00|11,050.00|5.00|209,950.00|||||
||||||||||
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计|221,000.00|/|11,050.00|/|209,950.00||/||/|
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|221,000.00|11,050.00|5.00
合计|221,000.00|11,050.00|5.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票||11,050.00|||11,050.00
合计||11,050.00|||11,050.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
一年以内|621,638,827.52
1年以内小计|621,638,827.52
1至2 年|8,328,509.90
2至3 年|2,757,199.17
3年以上|5,979,296.47
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
|
|
合计|638,703,833.06
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|8,528,471.85|1.31|8,528,471.85|100.00|0.00|6,900,717.67|1.88|6,900,717.67|100|0.00
其中:||||||||||
北京宝沃汽车股份有限公司|5,913,916.83|0.83|5,913,916.83|100.00|0.00|5,913,916.83|1.41|5,913,916.83|100.00|0.00
南京知行电动汽车有限公司|503,291.08|0.05|503,291.08|100.00|0.00|503,291.08|0.12|503,291.08|100.00|0.00
江西大乘汽车有限公司|0||0|||130,067.63|0.03|130,067.63|100.00|0.00
湖北大冶汉龙汽车有限公司|153,851.00|0.02|153,851.00|100.00|0.00|153,851.00|0.04|153,851.00|100.00|0.00
恒大新能源汽车(天津)有限公司|0||0|||199,591.13|0.05|199,591.13|100.00|0.00
威尔马斯特新能源汽车零部件(温州)有限公司|877,621.57|0.12|877,621.57|100.00|0.00|||||
威马新能源汽车采购(上海)有限公司|663,253.42|0.09|663,253.42|100.00|0.00|||||
威马汽车制造温州有限公司|212,000.00|0.03|212,000.00|100.00|0.00|||||
威马汽车科技(衡阳)有限公司|138,901.22|0.02|138,901.22|100.00|0.00|||||
威马新能源汽车销售(上海)有限公司|64,866.89|0.01|64,866.89|100.00|0.00|||||
东音电子器材有限公司|769.84|0.00|769.84|100.00|0.00|||||
按组合计提坏账准备|630,175,361.21|98.69|33,905,300.63|5.38|596,270,060.58|361,031,546.00|98.12|18,659,368.51|5.17|342,372,177.49
其中:||||||||||
账龄组合|630,175,361.21|98.69|33,905,300.63|5.38|596,270,060.58|361,031,546.00|98.12|18,659,368.51|5.17|342,372,177.49
合计|638,703,833.06|100.00|42,433,772.48|6.64|596,270,060.58|367,932,263.67|100.00|25,560,086.18|6.95|342,372,177.49
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
北京宝沃汽车股份有限公司|5,913,916.83|5,913,916.83|100.00|对方公司已进入破产清算程序
威尔马斯特新能源汽车零部件(温州)有限公司|877,621.57|877,621.57|100.00|对方公司回款逾期,经营异常
威马新能源汽车采购(上海)有限公司|663,253.42|663,253.42|100.00|对方公司回款逾期,经营异常
南京知行电动汽车有限公司|503,291.08|503,291.08|100.00|债务人公司被列为失信被执行,债权收回概率极低。
威马汽车制造温州有限公司|212,000.00|212,000.00|100.00|对方公司回款逾期,经营异常
湖北大冶汉龙汽车有限公司|153,851.00|153,851.00|100.00|债务人公司被法院列为失信被执行人。债权收回概率极低。
威马汽车科技(衡阳)有限公司|138,901.22|138,901.22|100.00|对方公司回款逾期,经营异常
威马新能源汽车销售(上海)有限公司|64,866.89|64,866.89|100.00|对方公司回款逾期,经营异常
东音电子器材有限公司|769.84|769.84|100.00|对方公司已被吊销
合计|8,528,471.85|8,528,471.85|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内(含1 年)|619,692,044.45|30,984,635.35|5.00
1-2 年|8,318,649.87|1,663,729.97|20.00
2-3 年|1,815,463.16|907,731.58|50.00
3 年以上|349,203.73|349,203.73|100.00
合计|630,175,361.21|33,905,300.63|5.38
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节.五.10。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|6,900,717.67|1,957,412.94|-199,591.13|-130,067.63||8,528,471.85
按组合计提坏账准备|18,659,368.51|15,211,439.79||-31,581.66|66,073.99|33,905,300.63
合计|25,560,086.18|17,168,852.73|-199,591.13|-161,649.29|66,073.99|42,433,772.48
项目|核销金额
实际核销的应收账款|161,649.29
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|98,353,982.90|15.40|4,917,699.15
客户2|68,231,241.02|10.68|3,411,562.05
客户3|53,558,522.58|8.39|2,677,926.13
客户4|35,117,842.47|5.50|1,755,892.12
客户5|26,404,994.10|4.14|1,417,050.56
合计|281,666,583.07|44.11|14,180,130.01
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|81,925,536.76|75,794,963.33
合计|81,925,536.76|75,794,963.33
项目|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|41,166,511.86|15,341,797.85
商业承兑汇票||
合计|41,166,511.86|15,341,797.85
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|6,375,501.75|95.58|11,361,619.36|99.24
1至2 年|207,524.55|3.11|87,373.10|0.76
2至3 年|87,373.10|1.31||
合计|6,670,399.40|100.00|11,448,992.46|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国科学院半导体研究院|1,499,999.98|22.49
深圳澳特普斯科技有限公司|1,330,715.88|19.95
 MB COMERCIAL IMPORTADORA, EXPORTADORA|871,940.90|13.07
常熟理工学院|657,142.86|9.85
 MARCELO LUIS CORREA|513,641.09|7.70
合计|4,873,440.71|73.06
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|12,094,090.39|2,070,038.89
合计|12,094,090.39|2,070,038.89
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
一年以内|11,718,138.28
1年以内小计|11,718,138.28
1至2 年|317,047.66
3年以上|487,168.96
合计|12,522,354.90
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
政府补助|9,908,300.00|
个人往来款|1,580,811.02|1,271,218.96
租房保证金|823,533.87|518,272.04
单位往来款||219,294.66
保证金|185,856.95|134,323.47
其他|23,853.06|232.03
合计|12,522,354.90|2,143,341.16
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1日余额|73,302.27|||73,302.27
2022 年1 月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|354,962.24|||354,962.24
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022 年12 月31 日余额|428,264.51|||428,264.51
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按信用风险组合计提坏账准备|73,302.27|354,962.24||||428,264.51
合计|73,302.27|354,962.24||||428,264.51
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
苏州市相城区工业和信息化局|政府补助|9,908,300.00|1年以内|79.12|338,863.86
 Vesta QVC II S. De R.L. De C.V.|租房保证金|387,720.15|3年以上|3.10|13,260.03
 Andretta Administracao de Bens Ltda|租房保证金|276,291.72|1-2 年|2.21|9,449.18
苏州市相城区元和房地产开发有限公司|租房保证金|120,000.00|1年以内|0.96|4,104.00
张明|备用金|100,000.00|1年以内|0.80|3,420.00
合计||10,792,311.87||86.19|369,097.07
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
苏州市相城区工业和信息化局|市级先进技术研究院建设|9,908,300.00|1年以内|2023 年4月3日9,908,300.00期后已收回
合计|—|9,908,300.00|—|—
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|185,356,888.80|10,841,982.18|174,514,906.62|118,253,547.28|2,898,599.16|115,354,948.12
产成品|103,374,618.81|6,624,027.53|96,750,591.28|121,626,930.02|2,244,443.41|119,382,486.61
半成品|56,344,879.39|1,211,961.42|55,132,917.97|19,760,342.75|721,220.19|19,039,122.56
发出商品|13,672,219.48|339,358.04|13,332,861.44|4,681,167.94|28,825.29|4,652,342.65
合计|358,748,606.48|19,017,329.17|339,731,277.31|264,321,987.99|5,893,088.05|258,428,899.94
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,898,599.16|9,395,233.14|56,228.28|1,508,078.40||10,841,982.18
产成品|2,244,443.41|6,309,526.20|83,765.73|2,013,707.81||6,624,027.53
半成品|721,220.19|1,038,212.72|1,249.59|548,721.08||1,211,961.42
发出商品|28,825.29|389,259.89||78,727.14||339,358.04
合计|5,893,088.05|17,132,231.95|141,243.60|4,149,234.43||19,017,329.17
项目|期末余额|期初余额
抵增值税|20,562,061.31|9,280,296.47
商督导费用|1,347,708.94|2,695,417.78
中介机构服务费|1,238,874.50|
摊费用|836,880.96|727,390.21
缴所得税|1,180,226.33|1,172,689.78
他可抵扣税项|1,642,634.24|4,901,481.49
他|67,255.48|150,708.98
合计|26,875,641.76|18,927,984.71
项目|期末余额|期初余额
固定资产|329,778,577.21|304,868,896.54
固定资产清理||
合计|329,778,577.21|304,868,896.54
项目|境外土地|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|875,884.44|261,597,197.54|228,554,498.80|59,383,058.81|45,445,629.77|595,856,269.36
2.本期增加金额|49,464.55|9,920,366.21|43,183,416.43|10,958,485.73|14,496,315.95|78,608,048.87
(1)购置||6,319,100.17|30,506,625.34|5,782,678.85|7,697,288.85|50,305,693.21
(2)在建工程转入||1,221,095.34|7,885,425.72|4,505,130.27|5,417,055.19|19,028,706.52
(3)企业合并增加||||||
(4)汇率变动影响|49,464.55|2,380,170.70|4,791,365.37|670,676.61|1,381,971.91|9,273,649.14
||||||
3.本期减少金额|||5,066,666.32|2,142,476.52|3,316,016.16|10,525,159.00
(1)处置或报废|||5,066,666.32|2,142,476.52|3,316,016.16|10,525,159.00
(2)其他||||||
||||||
4.期末余额|925,348.99|271,517,563.75|266,671,248.91|68,199,068.02|56,625,929.56|663,939,159.23
二、累计折旧||||||
1.期初余额||97,468,219.79|113,249,047.70|39,051,901.17|30,540,296.18|280,309,464.84
2.本期增加金额||12,945,475.71|19,874,355.05|5,844,501.93|4,832,795.85|43,497,128.54
(1)计提||12,586,391.44|19,102,623.57|5,572,951.97|4,075,324.79|41,337,291.77
(2)其他||||||
(3)汇率变动影响||359,084.27|771,731.48|271,549.96|757,471.06|2,159,836.77
3.本期减少金额|||3,941,420.66|1,906,351.35|691,928.29|6,539,700.30
(1)处置或报废|||3,941,420.66|1,906,351.35|691,928.29|6,539,700.30
(2)其他||||||
||||||
4.期末余额||110,413,695.50|129,181,982.09|42,990,051.75|34,681,163.74|317,266,893.08
三、减值准备||||||
1.期初余额|||8,518,114.37|1,000,313.87|1,159,479.74|10,677,907.98
2.本期增加金额||5,525,934.59|476,707.56|-5,480.19|218,619.00|6,215,780.96
(1)计提||5,205,329.51||||5,205,329.51
(2)汇率变动||320,605.08|476,707.56|-5,480.19|218,619.00|1,010,451.45
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
||||||
||||||
4.期末余额||5,525,934.59|8,994,821.93|994,833.68|1,378,098.74|16,893,688.94
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|925,348.99|155,577,933.66|128,494,444.89|24,214,182.59|20,566,667.08|329,778,577.21
2.期初账面价值|875,884.44|164,128,977.75|106,787,336.73|19,330,843.77|13,745,853.85|304,868,896.54
项目|期末余额|期初余额
在建工程|157,864,859.83|45,265,595.51
工程物资||
合计|157,864,859.83|45,265,595.51
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
上声电子生产线改造|50,894,278.42||50,894,278.42|||
茹声新增总装生产线|25,455,390.19||25,455,390.19|||
捷克新流水线|14,872,556.61||14,872,556.61|12,282,601.78||12,282,601.78
在安装设备|15,544,768.17||15,544,768.17|10,662,373.43||10,662,373.43
墨西哥奥迪装配线|15,054,192.28||15,054,192.28|||
厂房更新改造|11,994,862.10||11,994,862.10|||-
音圈自动化产线|9,915,113.00||9,915,113.00|||-
捷克生产线改进|9,252,398.90||9,252,398.90|8,584,434.08||8,584,434.08
上声KLIPPEL 测试设备|406,629.97||406,629.97|406,629.97||406,629.97
合肥生产基地厂房建设|186,952.78||186,952.78|||
低音炮组装车间|12,578.86||12,578.86|3,618,146.05||3,618,146.05
 SAP 项目||||5,055,849.05||5,055,849.05
捷克低音线改造||||1,726,076.01||1,726,076.01
其他|4,275,138.55||4,275,138.55|2,929,485.14||2,929,485.14
合计|157,864,859.83||157,864,859.83|45,265,595.51||45,265,595.51
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
上声电子生产线改造|52,832,106.31||51,219,504.45|325,226.03||50,894,278.42|96.33|96.33||||自有资金
茹声新增总装生产线|25,827,590.09||25,455,390.19|||25,455,390.19|98.56|98.56||||自有资金
捷克新流水线|15,140,635.94|12,282,601.78|2,619,431.96|29,477.13||14,872,556.61|98.23|98.23||||自有资金
在安装设备|16,496,672.11|10,662,373.43|15,666,306.25|9,936,841.95|847,069.56|15,544,768.17|94.23|94.23||||自有资金
墨西哥奥迪装配线|15,762,438.27||15,054,192.28|||15,054,192.28|95.51|95.51||||自有资金
厂房更新改造|13,648,142.79||12,752,859.89|757,997.79||11,994,862.10|87.89|87.89||||自有资金
音圈自动化产线|51,000,000.00||9,915,113.00|||9,915,113.00|19.44|19.44||||自有资金
捷克生产线改进|9,618,129.80|8,584,434.08|1,012,476.65|344,511.83||9,252,398.90|96.20|96.20||||自有资金
上声 KLIPPEL测试设备||406,629.97||||406,629.97||||||自有资金
合肥生产基地厂房建设|||186,952.78|||186,952.78||||||自有资金
低音炮组装车间||3,618,146.05|6,069.00|3,594,923.14|16,713.05|12,578.86||||||自有资金
捷克低音线改造||1,726,076.01|69,034.34|1,786,789.05|8,321.30|0.00||||||自有资金
 SAP 项目||5,055,849.05|3,072,198.54||8,128,047.59|||||||自有资金
其他||2,929,485.14|6,057,547.07|2,252,939.60|2,458,954.06|4,275,138.55||||||自有资金
合计|200,325,715.31|45,265,595.51|143,087,076.40|19,028,706.52|11,459,105.56|157,864,859.83|/|/|||/|/
项目|房屋建筑物|运输设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|9,264,383.34|600,034.59|9,864,417.93
2.本期增加金额|13,812,555.81|38,116.44|13,850,672.25
(1)租入|12,108,839.45|13,627.67|12,122,467.12
(2)汇率变动|1,703,716.36|24,488.77|1,728,205.13
3.本期减少金额||28,544.28|28,544.28
减少||28,544.28|28,544.28
|||
4.期末余额|23,076,939.15|609,606.75|23,686,545.90
二、累计折旧|||
1.期初余额|2,873,242.27|210,933.13|3,084,175.40
2.本期增加金额|6,475,291.38|89,519.76|6,564,811.14
(1)计提|5,865,332.90|79,513.19|5,944,846.09
(2)汇率变动|609,958.48|10,006.57|619,965.05
3.本期减少金额||28,544.28|28,544.28
处置||28,544.28|28,544.28
4.期末余额|9,348,533.65|271,908.61|9,620,442.26
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|13,728,405.50|337,698.14|14,066,103.64
2.期初账面价值|6,391,141.07|389,101.46|6,780,242.53
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|35,279,145.66|||28,960,178.58|64,239,324.24
2.本期增加金额|20,611,670.48|||14,861,712.31|35,473,382.79
(1)购置|20,611,670.48|||3,446,686.63|24,058,357.11
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)在建工程转入||||11,163,054.35|11,163,054.35
(5)汇率变动影响||||251,971.33|251,971.33
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|55,890,816.14|||43,821,890.89|99,712,707.03
二、累计摊销|||||
1.期初余额|6,210,914.11|||15,992,661.88|22,203,575.99
2.本期增加金额|883,654.61|||6,357,006.58|7,240,661.19
(1)计提|883,654.61|||6,174,503.51|7,058,158.12
(2)汇率变动影响||||182,503.07|182,503.07
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|7,094,568.72|||22,349,668.46|29,444,237.18
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|48,796,247.42|||21,472,222.43|70,268,469.85
2.期初账面价值|29,068,231.55|||12,967,516.70|42,035,748.25
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租入固定资产改良支出|884,386.63|418,529.11|631,547.38||671,368.36
软件维护费|281,488.21|935,617.94|321,223.03||895,883.12
合计|1,165,874.84|1,354,147.05|952,770.41||1,567,251.48
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|17,902,663.68|2,862,255.63|4,995,177.94|777,340.93
金融资产减值准备|41,699,945.91|6,412,673.11|24,858,711.59|3,840,748.87
产品质量准备|6,891,044.27|1,033,656.63|6,316,151.04|947,422.66
可抵扣亏损|21,444,952.37|3,089,328.79|7,622,642.38|1,492,514.51
租赁负债|5,852,312.33|1,454,507.94||
金融负债公允价值变动|2,645,499.92|396,824.99|132,286.43|19,842.95
内部交易未实现利润|2,374,794.67|505,670.49|4,918,655.39|946,987.01
合计|98,811,213.15|15,754,917.58|48,843,624.77|8,024,856.93
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
土地使用权评估增值|14,910,989.13|2,236,648.37|15,385,609.40|2,307,841.41
固定资产一次性扣除|10,773,018.13|1,615,952.72||
使用权资产|5,818,572.17|1,446,329.86||
固定资产评估增值|7,101,600.94|1,066,873.84|8,743,989.79|1,313,326.26
金融资产公允价值变动|2,669,600.00|400,440.00|150,888.89|22,633.33
合计|41,273,780.37|6,766,244.79|24,280,488.08|3,643,801.00
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|6,766,244.79|8,988,672.79|3,643,801.00|4,381,055.93
递延所得税负债|6,766,244.79||3,643,801.00|
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|22,337,403.90|17,912,566.81
可抵扣亏损|60,883,357.08|68,290,476.52
合计|83,220,760.98|86,203,043.33
年份|期末金额|期初金额|备注
2023 年||10,086,585.46|
2024 年||4,117,099.83|
2025 年|||
2026 年|-||
2027 年|3,266,503.52|2,845,519.98|注1
2028 年|5,740,301.99|5,000,497.91|注1
2029 年|4,443,305.40|3,870,656.87|注1
2030 年|4,609,957.85|4,015,831.33|注1
2031 年|4,348,796.03|3,788,327.77|注1
2032 年|2,913,028.23||注1
无到期日|35,561,464.06|34,565,957.37|注2
合计|60,883,357.08|68,290,476.52|/
注1:根据当地税法,本集团子公司Mexico Sonavox Electronics Co. S. de R.L. de C.V.每年产生的可弥补亏损可在未来10 年内用于抵减应纳税所得额。
注2.根据当地税法,于2022 年12 月31 日Sonavox Indústriae Comércio de Altos Falantes Ltda.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额27,067,638.96 雷亚尔,折合人民币35,561,464.06 元,无到期日。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款|41,648,270.64||41,648,270.64|17,852,203.30||17,852,203.30
预付工程款||||36,600.00||36,600.00
预付软件款||||2,754,880.00||2,754,880.00
合计|41,648,270.64||41,648,270.64|20,643,683.30||20,643,683.30
项目|期末余额|期初余额
质押借款|12,358,727.28|2,448,653.75
保证借款|2,731,932.24|19,935,502.58
信用借款|418,150,627.68|231,377,902.15
应计利息|519,314.13|274,667.38
合计|433,760,601.33|254,036,725.86
质押借款系本公司子公司乐玹音响和延龙电子以母公司上声电子的应收账款质押申请的银行借款。其中借款金额2,805,876.08 元于2023 年1 月9 日到期,3,311,389.30 元于2023 年1 月13 日到期,6,241,461.90 元于2023 年2 月2 日到期。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债|132,286.43|2,645,499.92|132,286.43|2,645,499.92
其中:||||
货币掉期|132,286.43||132,286.43|
货币期权||2,645,499.92||2,645,499.92
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
其中:||||
||||
||||
合计|132,286.43|2,645,499.92|132,286.43|2,645,499.92
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|12,500,000.00|
合计|12,500,000.00|
项目|期末余额|期初余额
货款|351,409,598.55|223,882,869.21
合计|351,409,598.55|223,882,869.21
项目|期末余额|期初余额
预收货款|7,240,615.70|17,536,549.38
合计|7,240,615.70|17,536,549.38
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|32,277,870.64|341,988,656.51|333,450,529.93|40,815,997.22
二、离职后福利-设定提存计划|765,278.05|17,052,658.11|16,960,354.00|857,582.16
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|33,043,148.69|359,041,314.62|350,410,883.93|41,673,579.38
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|29,545,619.94|308,964,421.72|300,932,175.74|37,577,865.92
二、职工福利费|1,502,186.92|6,688,986.78|6,486,786.57|1,704,387.13
三、社会保险费|198,400.19|14,640,167.10|14,558,615.59|279,951.70
其中:医疗保险费|198,400.19|13,593,311.71|13,511,984.20|279,727.70
工伤保险费|0.00|319,983.98|319,951.98|32.00
生育保险费|0.00|726,871.41|726,679.41|192.00
四、住房公积金|98,659.65|7,780,953.73|7,740,164.14|139,449.24
五、工会经费和职工教育经费|933,003.94|3,914,127.18|3,732,787.89|1,114,343.23
合计|32,277,870.64|341,988,656.51|333,450,529.93|40,815,997.22
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|765,278.05|16,592,800.72|16,500,576.61|857,502.16
2、失业保险费||459857.39|459,777.39|80.00
3、企业年金缴费||||
合计|765,278.05|17,052,658.11|16,960,354.00|857,582.16
项目|期末余额|期初余额
增值税|17,813,382.87|8,640,244.33
消费税||
营业税||
企业所得税|3,652,747.00|1,097,421.43
个人所得税||
城市维护建设税|1,370,414.38|569,645.52
土地使用税|38,412.08|53,211.13
教育费附加|978,867.41|406,889.66
房产税|579,253.42|579,220.40
印花税|291,116.45|55,779.00
其他|356,295.15|1,358,897.65
合计|25,080,488.76|12,761,309.12
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|87,320,654.89|34,546,142.74
合计|87,320,654.89|34,546,142.74
项目|期末余额|期初余额
应付设备及建筑款|44,775,535.95|10,920,247.90
应付日常运营费|8,849,054.40|3,741,947.12
仓储运输费|11,362,088.67|5,786,213.56
专业服务费|6,880,775.71|5,110,284.96
转移定价预计应交税费|6,401,978.76|3,385,572.31
维修保养费|2,567,336.14|129,200.00
模具费|2,482,247.12|1,188,572.53
租金|179,951.91|3,108.15
其他|3,821,686.23|4,280,996.21
合计|87,320,654.89|34,546,142.74
注:2021 年转移定价预计应交税费5,110,284.96 元,上年报告披露在其他,本期披露在转移定价预计应交税费。
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
蔡野锋|450,000.00|房屋协议押金
江苏昱荣建筑工程有限公司|300,000.00|屋面改造尾款
苏州通锦精密工业股份有限公司|148,000.00|墨西哥生产线未完成
常州群高机电科技有限公司|102,050.01|墨西哥生产线未完成
上海诺银机电科技有限公司|93,624.00|机器人设备尾款未支付
苏州宏力达机电工程有限公司|80,000.00|产线维修未完成
合计|1,173,674.01|/
项目|期末余额|期初余额
1 年内到期的长期借款|9,940,000.00|
1 年内到期的租赁负债|7,701,612.90|2,918,879.43
1 年内到期的预计负债|4,289,708.61|3,840,271.78
合计|21,931,321.51|6,759,151.21
项目|期末余额|期初余额
待转销项税|329,484.67|2,336,133.83
长期借款利息|119,457.04|
合计|448,941.71|2,336,133.83
项目|期末余额|期初余额
保证借款|30,600,000.00|
信用借款|107,447,756.01|
合计|138,047,756.01|
长期借款分类的说明:无其他说明,包括利率区间:|
□适用|√不适用
46、应付债券|
(1).|应付债券
□适用|√不适用
(2).|应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用|√不适用
(3).|可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用|√不适用
(4).|划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况|
□适用|√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表|
□适用|√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:|
□适用|√不适用
其他说明:|
□适用|√不适用
项目|期末余额|期初余额
租入厂房|2,291,927.45|796,753.25
租入运输设备|151,881.23|225,360.34
租入办公楼|4,706,444.96|3,007,362.88
合计|7,150,253.64|4,029,476.47
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|2,475,879.26|2,601,335.66|销售质量保证金
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
|||
|||
合计|2,475,879.26|2,601,335.66|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|698,729,669.86|||698,729,669.86
其他资本公积||||
合计|698,729,669.86|||698,729,669.86
二、将重分类进损益的其他综合收益|-22,621,368.38|2,349,094.30||||2,349,094.30||-20,272,274.08
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-22,621,368.38|2,349,094.30||||2,349,094.30||-20,272,274.08
其他综合收益合计|-22,621,368.38|2,349,094.30||||2,349,094.30||-20,272,274.08
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|12,632,525.72|3,083,780.24|1,294,399.15|14,421,906.81
合计|12,632,525.72|3,083,780.24|1,294,399.15|14,421,906.81
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|27,330,476.69|6,952,322.95||34,282,799.64
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|27,330,476.69|6,952,322.95||34,282,799.64