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其他情况说明|大商集团的一致行动人大商投资管理有限公司持有深交所上市公司中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司(000715)28,898,459 股股份,持股比例为6.95%。
姓名|牛钢
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|大商集团董事局主席、大商股份有限公司董事长
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|除通过大商管理进行间接投资外,牛钢先生个人无其它重大的股权投资
回购股份方案名称|以集中竞价交易方式回购公司股份
回购股份方案披露时间|2021年3月16日
拟回购股份数量及占总股本的比例(%)|3.11
拟回购金额|19,999.83
拟回购期间|自董事会审议通过回购方案之日起3 个月内,公司于2021年3月15日召开董事会审议并通过本回购方案。
回购用途|为维护公司价值和股东权益所必需,本次回购的股份将在披露回购结果暨股份变动公告(公告:2021-045)后三年内采用集中竞价交易方式完成出售,本次回购的股份在披露回购结果暨股份变动公告后的十二个月内限制出售。
已回购数量(股)|9,125,407
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况|尚未减持
大商股份有限公司全体股东:
我们审计了大商股份有限公司(以下简称大商股份)财务报表,包括2021 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大商股份2021年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大商股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1. 零售业务收入确认
2. 使用权资产及租赁负债的确认
(一)零售业务收入确认事项
参见财务报表附注四(三十四)收入、附注六注释41.营业收入和营业成本。合并营业收入793,153.53 万元,主要为商品零售收入,是其利润主要来源,零售业务交易量频繁,且销售客户主要为个人。商品零售收入的确认主要依赖信息系统,收入的确认计量是否准确直接影响财务报表的准确性,因此我们将零售业务收入确认作为关键审计事项。
我们对于零售业务收入确认所实施的重要审计程序包括:
(1)评估及测试销售循环的内部控制制度及流程的设计及执行有效性;
(2)执行销售系统的一般控制及应用控制测试程序,评估系统的安全性及不可更改性,测试销售数据传输的准确性及及时性;对销售系统及财务系统的数据进行核对比较分析;
(3)执行收入成本的分析性程序,结合店铺促销活动推广情况检查各月收入变动情况,分析同期毛利率变动情况,核实销售收入及毛利的合理性;
(4)选取样本检查店铺财务账面确认销售收入是否与销售日报表、收银日报表一致,抽查相应的销售流水、收银回单等是否与销售系统记录一致;
(5)结合银行流水回款情况等验证收入确认的真实性;
(6)检查接近基准日前后的销售及回款记录,确认收入是否记录于正确的会计期间。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对零售业务收入的确认、计量及披露是充分适当的。
(二)使用权资产及租赁负债的确认事项
参见财务报表附注四(二十六)使用权资产、附注四(三十三)租赁负债、附注四(三十八)租赁、附注六注释15.使用权资产、附注六注释27.一年内到期的非流动负债、附注六注释30.租赁负债。
大商股份自2021 年1 月1 日起执行《企业会计准则第21 号-租赁》(以下简称“新租赁准则”),截止2021 年12 月31 日确认使用权资产3,352,350,274.33 元,租赁负债4,016,234,088.17 元,一年内到期的租赁负债443,051,911.01 元。由于使用权资产及租赁负债账面价值较大,对公司财务报表具有重大影响。因此我们将使用权资产及租赁负债的确认作为关键审计事项。
我们对于使用权资产及租赁负债的确认所实施的重要审计程序包括:
(1)了解并测试与租赁相关的内部控制及流程的设计及执行有效性;
(2)与大商股份管理层沟通,了解管理层对租赁事项的认定,以及增量借款利率和租赁付款额的确认等相关事项的判断或方法;了解管理层对短期租赁及低价值租赁的认定标准及会计处理方式,并评价管理层的这些认定和判断是否符合新租赁准则;
(3)抽样检查大商股份的租赁合同,检查增量利率的确定和租赁付款额的计算是否合理、正确,检查使用权资产及租赁负债的初始计量是否准确;复核使用权资产折旧计提及未确认融资费用的摊销是否合理、准确;
(4)检查公司本期租赁变更事项会计处理是否符合新租赁准则的相关规定;
(5)选取样本对期末租赁付款额余额、累计已付租金等与租赁相关的事项向出租方发函确认;
(6)检查使用权资产及租赁负债是否已恰当披露。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对使用权资产及租赁负债的确认、计量及披露是充分适当的。
大商股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2021 年报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
大商股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,大商股份管理层负责评估大商股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算大商股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大商股份的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大商股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致大商股份不能持续经营。
6.就大商股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王秀玉韩娜
项目|附注|2021 年12月31日|2020 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|1|3,288,466,977.57|3,383,237,875.94
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|2|2,343,033,113.53|3,022,057,744.76
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|5|186,085,905.52|196,329,174.87
应收款项融资|||
预付款项|7|97,913,326.68|259,416,818.20
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|8|213,258,018.75|324,047,863.07
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|9|4,204,468,218.42|3,976,411,863.84
合同资产|||
持有待售资产|||46,324,072.93
一年内到期的非流动资产|12|10,000,000.00|
其他流动资产|13|176,385,058.29|127,447,427.62
流动资产合计||10,519,610,618.76|11,335,272,841.23
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||10,000,000.00
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|17|32,767,163.90|31,945,535.55
其他权益工具投资|18|9,632,152.59|9,632,152.59
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|20|166,970,010.16|175,125,842.32
固定资产|21|4,072,139,640.39|4,338,596,461.26
在建工程|22|5,498,953.38|15,855,759.57
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|25|3,352,350,274.33|
无形资产|26|703,042,690.06|729,917,718.45
开发支出|||
商誉|28|57,815,629.13|57,815,629.13
长期待摊费用|29|88,060,351.09|183,060,006.85
递延所得税资产|30|507,678,226.98|386,288,589.91
其他非流动资产|||
非流动资产合计||8,995,955,092.01|5,938,237,695.63
资产总计||19,515,565,710.77|17,273,510,536.86
流动负债:|||
短期借款|||80,000,000.00
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|35|354,963,477.76|376,500,361.85
应付账款|36|1,921,697,283.21|2,387,527,027.09
预收款项|||
合同负债|38|1,272,030,992.46|1,349,378,083.42
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|39|67,880,255.28|81,967,745.84
应交税费|40|91,051,171.63|168,615,850.99
其他应付款|41|1,759,991,829.75|2,108,665,784.48
其中:应付利息|||
应付股利||14,193,273.09|13,161,754.40
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|43|443,051,911.01|
其他流动负债||147,046,421.42|130,360,106.70
流动负债合计||6,057,713,342.52|6,683,014,960.37
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|45|69,000,000.00|69,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|47|4,016,234,088.17|
长期应付款|48|5,818,872.40|588,098,455.22
长期应付职工薪酬|49|107,646,882.77|109,818,604.49
预计负债|50|8,014,032.36|50,370,112.50
递延收益|51|7,001,870.06|8,153,994.14
递延所得税负债||189,415,022.87|190,836,833.39
其他非流动负债|||
非流动负债合计||4,403,130,768.63|1,016,277,999.74
负债合计||10,460,844,111.15|7,699,292,960.11
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||293,718,653.00|293,718,653.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|55|1,022,313,987.55|1,194,561,206.69
减:库存股|56|199,998,325.92|
其他综合收益|57|-10,769,898.00|-10,769,898.00
专项储备|||
盈余公积|59|1,043,607,474.24|968,830,981.25
一般风险准备|||
未分配利润|60|6,686,779,027.05|6,821,998,041.18
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||8,835,650,917.92|9,268,338,984.12
少数股东权益||219,070,681.70|305,878,592.63
所有者权益(或股东权益)合计||9,054,721,599.62|9,574,217,576.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计||19,515,565,710.77|17,273,510,536.86
公司负责人:牛钢主管会计工作负责人:孙凤玉会计机构负责人:孙凤玉
项目|附注|2021 年12月31日|2020 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||2,917,947,868.43|2,991,473,439.23
交易性金融资产||2,330,058,157.03|3,022,057,744.76
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||322,128,844.40|349,236,824.94
应收款项融资|||
预付款项||55,872,590.30|67,932,247.93
其他应收款||2,810,051,811.98|2,354,530,139.99
其中:应收利息|||
应收股利|||15,001,841.05
存货||449,619,995.59|465,240,137.69
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||10,000,000.00|
其他流动资产||33,564,462.58|12,341,501.24
流动资产合计||8,929,243,730.31|9,262,812,035.78
非流动资产:|||
债权投资|||10,000,000.00
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||4,001,584,132.74|3,953,356,814.08
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||19,054,621.26|21,367,704.66
固定资产||386,372,045.74|381,198,260.76
在建工程||5,498,953.38|14,303,777.34
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||396,440,894.54|
无形资产||202,790,702.95|198,687,144.69
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||2,814,620.25|7,486,070.69
递延所得税资产||550,495,384.74|558,439,950.75
其他非流动资产|||
非流动资产合计||5,565,051,355.60|5,144,839,722.97
资产总计||14,494,295,085.91|14,407,651,758.75
流动负债:|||
短期借款|||80,000,000.00
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||354,963,477.76|362,014,406.73
应付账款||337,957,199.49|465,503,037.16
预收款项|||
合同负债||130,196,197.83|182,413,030.35
应付职工薪酬||16,163,151.25|18,798,935.66
应交税费||5,732,069.44|88,890,352.14
其他应付款||4,928,479,443.25|5,248,022,211.79
其中:应付利息|||
应付股利|||181,668.63
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||81,408,757.45|
其他流动负债||15,197,580.32|12,839,353.40
流动负债合计||5,870,097,876.79|6,458,481,327.23
非流动负债:|||
长期借款||69,000,000.00|69,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||480,388,258.74|
长期应付款||1,534,142.45|81,911,947.02
长期应付职工薪酬||632,207.66|877,192.70
预计负债||494,453.00|10,603,672.76
递延收益|||
递延所得税负债||16,886,664.26|13,389,436.19
其他非流动负债|||
非流动负债合计||568,935,726.11|175,782,248.67
负债合计||6,439,033,602.90|6,634,263,575.90
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||293,718,653.00|293,718,653.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||895,988,295.42|895,988,295.42
减:库存股||199,998,325.92|
其他综合收益||-7,275,000.00|-7,275,000.00
专项储备|||
盈余公积||1,043,607,474.24|968,830,981.25
未分配利润||6,029,220,386.27|5,622,125,253.18
所有者权益(或股东权益)合计||8,055,261,483.01|7,773,388,182.85
负债和所有者权益(或股东权益)总计||14,494,295,085.91|14,407,651,758.75
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业总收入|61|7,931,535,255.46|8,116,945,812.44
其中:营业收入||7,931,535,255.46|8,116,945,812.44
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||6,970,088,723.02|7,241,795,383.02
其中:营业成本||4,786,231,412.88|5,394,080,627.92
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|62|231,303,586.17|200,311,861.12
销售费用|63|968,969,652.93|1,010,942,645.47
管理费用|64|802,427,598.65|671,084,418.75
研发费用|||
财务费用|66|181,156,472.39|-34,624,170.24
其中:利息费用||255,408,087.67|16,675,556.21
利息收入||86,233,605.31|74,425,097.04
加:其他收益|67|25,608,945.66|36,042,955.49
投资收益(损失以“-”号填列)|68|22,127,745.40|39,543,675.79
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||821,628.35|1,151,673.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|70|58,304,724.05|62,094,374.28
信用减值损失(损失以“-”号填列)|71|13,568,437.14|45,593,949.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)|72|-47,168,071.60|-56,013,438.78
资产处置收益(损失以“-”号填列)|73|89,400,715.21|1,743,559.72
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,123,289,028.30|1,004,155,505.89
加:营业外收入|74|56,635,534.04|27,645,016.86
减:营业外支出|75|70,974,208.88|199,536,442.31
四、利润总额(亏损总额以“-”||1,108,950,353.46|832,264,080.44
号填列)|||
减:所得税费用|76|341,991,826.81|298,756,949.98
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||766,958,526.65|533,507,130.46
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||766,958,526.65|533,507,130.46
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||702,183,447.59|499,402,806.23
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||64,775,079.06|34,104,324.23
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||766,958,526.65|533,507,130.46
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||702,183,447.59|499,402,806.23
(二)归属于少数股东的综合收益总额||64,775,079.06|34,104,324.23
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||2.44|1.70
(二)稀释每股收益(元/股)||2.44|1.70
司负责人:牛钢主管会计工作负责人:孙凤玉会计机构负责人:孙凤玉
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业收入||2,069,394,864.66|2,343,064,494.04
减:营业成本||1,459,989,481.92|1,675,516,313.80
税金及附加||35,380,008.68|33,372,326.78
销售费用||175,680,601.05|181,512,070.97
管理费用||183,539,657.01|178,953,512.65
研发费用|||
财务费用||14,915,092.59|4,957,988.66
其中:利息费用||91,130,938.32|66,315,560.82
利息收入||78,499,434.87|62,716,053.67
加:其他收益||1,707,301.38|4,845,937.87
投资收益(损失以“-”号填列)||542,799,156.08|32,804,718.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||332,518.66|596,917.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||58,304,724.05|62,094,374.28
信用减值损失(损失以“-”号填列)||96,430,485.00|-444,719,008.68
资产减值损失(损失以“-”号填列)||116,258.60|1,128,185.61
资产处置收益(损失以“-”号填列)||100,723.38|2,391,985.99
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||899,348,671.90|-72,701,525.13
加:营业外收入||7,635,309.01|9,450,095.35
减:营业外支出||82,912,789.96|35,456,719.82
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||824,071,190.95|-98,708,149.60
减:所得税费用||76,306,261.05|-23,648,712.43
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||747,764,929.90|-75,059,437.17
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||747,764,929.90|-75,059,437.17
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||747,764,929.90|-75,059,437.17
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||15,885,759,545.07|15,895,613,144.95
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||3,269,642.46|21,544,315.77
收到其他与经营活动有关的现金||5,136,615,490.31|4,760,120,306.85
经营活动现金流入小计||21,025,644,677.84|20,677,277,767.57
购买商品、接受劳务支付的现金||13,920,699,929.83|14,137,145,609.45
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,197,308,068.55|1,138,875,628.59
支付的各项税费||955,083,941.48|807,637,932.04
支付其他与经营活动有关的现金||4,226,519,199.45|4,689,743,245.12
经营活动现金流出小计||20,299,611,139.31|20,773,402,415.20
经营活动产生的现金流量净额||726,033,538.53|-96,124,647.63
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||4,458,000,000.00|5,975,793,775.07
取得投资收益收到的现金||66,724,566.93|39,017,376.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||270,755.06|19,769,398.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||4,524,995,321.99|6,034,580,550.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||120,708,460.02|86,525,137.02
投资支付的现金||3,966,235,556.50|4,817,021,375.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||24,649,287.52|530,000,000.00
投资活动现金流出小计||4,111,593,304.04|5,433,546,512.02
投资活动产生的现金流量净额||413,402,017.95|601,034,038.08
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||50,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||50,000.00|
取得借款收到的现金|||180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的|||
现金|||
筹资活动现金流入小计||50,000.00|180,000,000.00
偿还债务支付的现金||80,000,000.00|1,031,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||256,797,445.43|239,510,433.29
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||83,168,484.83|6,877,101.32
支付其他与筹资活动有关的现金||857,860,989.25|1,448,595.58
筹资活动现金流出小计||1,194,658,434.68|1,271,959,028.87
筹资活动产生的现金流量净额||-1,194,608,434.68|-1,091,959,028.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-5,742,387.72|-15,773,335.15
五、现金及现金等价物净增加额||-60,915,265.92|-602,822,973.57
加:期初现金及现金等价物余额||2,561,069,033.99|3,163,892,007.56
六、期末现金及现金等价物余额||2,500,153,768.07|2,561,069,033.99
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,246,519,536.82|3,263,206,328.77
收到的税费返还||1,116,183.49|11,353,176.94
收到其他与经营活动有关的现金||1,072,509,327.01|692,273,521.23
经营活动现金流入小计||4,320,145,047.32|3,966,833,026.94
购买商品、接受劳务支付的现金||2,847,802,447.45|2,866,558,335.33
支付给职工及为职工支付的现金||233,369,112.91|251,009,321.00
支付的各项税费||235,470,125.03|149,979,744.79
支付其他与经营活动有关的现金||1,086,371,835.49|820,636,196.91
经营活动现金流出小计||4,403,013,520.88|4,088,183,598.03
经营活动产生的现金流量净额||-82,868,473.56|-121,350,571.09
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||4,462,500,000.00|5,985,695,796.95
取得投资收益收到的现金||602,886,928.35|121,388,132.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||121,678.92|201,200.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||857,077,076.72|937,666,388.25
投资活动现金流入小计||5,922,585,683.99|7,044,951,518.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||50,749,316.66|18,191,865.00
投资支付的现金||3,804,406,300.00|4,814,021,375.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,242,506,031.02|1,410,712,874.62
投资活动现金流出小计||5,097,661,647.68|6,242,926,114.62
投资活动产生的现金流量净额||824,924,036.31|802,025,404.22
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||180,000,000.00
偿还债务支付的现金||80,000,000.00|1,031,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||173,396,889.27|232,630,514.13
支付其他与筹资活动有关的现金||315,855,317.79|
筹资活动现金流出小计||569,252,207.06|1,263,630,514.13
筹资活动产生的现金流量净额||-569,252,207.06|-1,083,630,514.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||172,803,355.69|-402,955,681.00
加:期初现金及现金等价物余额||2,218,471,169.29|2,621,426,850.29
六、期末现金及现金等价物余额||2,391,274,524.98|2,218,471,169.29
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|293,718,653.00||||1,194,561,206.69||-10,769,898.00||968,830,981.25||6,821,998,041.18||9,268,338,984.12|305,878,592.63|9,574,217,576.75
加:会计政策变更|||||||||||-591,870,021.13||-591,870,021.13|-37,715,010.01|-629,585,031.14
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||-143,346,702.82||-143,346,702.82||
二、本年期初余额|293,718,653.00||||1,194,561,206.69||-10,769,898.00||968,830,981.25||6,230,128,020.05||8,676,468,962.99|268,163,582.62|8,944,632,545.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|||||-172,247,219.14|199,998,325.92|||74,776,492.99||456,651,007.00||159,181,954.93|-49,092,900.92|110,089,054.01
列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||702,183,447.59||702,183,447.59|64,775,079.06|766,958,526.65
(二)所有者投入和减少资本||||||199,998,325.92|||||||-199,998,325.92|-450,000.00|-200,448,325.92
1.所有者投入的普通股||||||199,998,325.92|||||||-199,998,325.92|-450,000.00|-200,448,325.92
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||74,776,492.99||-245,532,440.59||-170,755,947.60|-84,416,099.22|-255,172,046.82
1.提取盈余公积|||||||||74,776,492.99||-74,776,492.99||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-170,755,947.60||-170,755,947.60|-84,416,099.22|-255,172,046.82
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积|||||||||||||||
弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-172,247,219.14||||||||-172,247,219.14|-29,001,880.76|-201,249,099.90
四、本期期末余额|293,718,653.00||||1,022,313,987.55|199,998,325.92|-10,769,898.00||1,043,607,474.24||6,686,779,027.05||8,835,650,917.92|219,070,681.70|9,054,721,599.62
项目|2020 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|293,718,653.00||||1,194,561,165.10||-10,769,898.00||968,830,981.25||6,548,758,597.76||8,995,099,499.11|274,774,309.99|9,269,873,809.10
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|293,718,653.00||||1,194,561,165.10||-10,769,898.00||968,830,981.25||6,548,758,597.76||8,995,099,499.11|274,774,309.99|9,269,873,809.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||41.59||||||273,239,443.42||273,239,485.01|31,104,282.64|304,343,767.65
(一)综合收益总额|||||||||||499,402,806.23||499,402,806.23|34,104,324.23|533,507,130.46
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||-3,000,000.00|-3,000,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-3,000,000.00|-3,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-226,163,362.81||-226,163,362.81||-226,163,362.81
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-226,163,362.81||-226,163,362.81||-226,163,362.81
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||41.59||||||||41.59|-41.59|
四、本期期末余额|293,718,653.00||||1,194,561,206.69||-10,769,898.00||968,830,981.25||6,821,998,041.18||9,268,338,984.12|305,878,592.63|9,574,217,576.75
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|293,718,653.00||||895,988,295.42||-7,275,000.00||968,830,981.25|5,622,125,253.18|7,773,388,182.85
加:会计政策变更||||||||||-95,137,356.22|-95,137,356.22
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|293,718,653.00||||895,988,295.42||-7,275,000.00||968,830,981.25|5,526,987,896.96|7,678,250,826.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||199,998,325.92|||74,776,492.99|502,232,489.31|377,010,656.38
(一)综合收益总额||||||||||747,764,929.90|747,764,929.90
(二)所有者投入和减少资本||||||199,998,325.92|||||-199,998,325.92
1.所有者投入的普通股||||||199,998,325.92|||||-199,998,325.92
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||74,776,492.99|-245,532,440.59|-170,755,947.60
1.提取盈余公积|||||||||74,776,492.99|-74,776,492.99|
2.对所有者(或股东)的||||||||||-|-
分配||||||||||170,755,947.60|170,755,947.60
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|293,718,653.00||||895,988,295.42|199,998,325.92|-7,275,000.00||1,043,607,474.24|6,029,220,386.27|8,055,261,483.01
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|293,718,653.00||||895,988,295.42||-7,275,000.00||968,830,981.25|5,923,348,053.16|8,074,610,982.83
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|293,718,653.00||||895,988,295.42||-7,275,000.00||968,830,981.25|5,923,348,053.16|8,074,610,982.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-301,222,799.98|-301,222,799.98
(一)综合收益总额||||||||||-75,059,437.17|-75,059,437.17
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-226,163,362.81|-226,163,362.81
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-226,163,362.81|-226,163,362.81
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|293,718,653.00||||895,988,295.42||-7,275,000.00||968,830,981.25|5,622,125,253.18|7,773,388,182.85
大商股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于1992 年5 月经大连市经济体制改革委员会批准,由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司于1993 年11 月22 日在上海证券交易所上市,股票代码600694,现持有统一社会信用代码为91210200241268278D 的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股及转增股本,截止2021 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数29,372 万股,注册资本为人民币29,372 万元,注册地址:辽宁省大连市中山区青三街一号,总部地址:辽宁省大连市中山区青三街一号,母公司为大商集团有限公司,集团最终实际控制人为牛钢先生。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共97户,具体包括:||||
子公司名称(简称)|子公司类型|级次|持股比例|表决权比例
大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大厦”)|全资子公司|1|100%|100%
大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
大连大福珠宝经营有限公司(“大福珠宝”)|全资子公司|1|100%|100%
大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服饰”)|全资子公司|1|100%|100%
大商羊绒时装(大连)有限公司(“羊绒时装”)|控股子公司|1|90%|90%
大连大商钟表有限公司(“大商钟表”)|全资子公司|1|100%|100%
大连大商天狗电子商务有限公司(“天狗网”)|控股子公司|1|35%|35%
大商天狗电子商务(香港)有限公司(“天狗香港”)|控股子公司的全资子公司|2|35%|100%
大连大商黄金珠宝有限公司(“大商黄金珠宝”)|全资子公司|1|100%|100%
大商城市乐园(大连)有限公司(“城市乐园(大连)”)|全资子公司|1|100%|100%
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司(“沈阳新玛特”)|全资子公司|1|100%|100%
沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳物业”)|全资子公司|2|100%|100%
大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司(“吉林新玛特”)|全资子公司|2|100%|100%
鞍山华奇置业有限公司(“鞍山华奇置业”)|全资子公司|2|100%|100%
沈阳市铁西大商新玛特购物休闲广场有限公司(“铁西新玛特”)|全资子公司|1|100%|100%
沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限公司(“于洪新玛特”)|全资子公司|2|100%|100%
大商抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百货”)|控股子公司|1|90%|90%
大商铁岭新玛特有限公司(“铁岭新玛特”)|控股子公司的全资子公司|2|90%|100%
大商丹东新玛特有限公司(“丹东新玛特”)|控股子公司的全资子公司|2|90%|100%
子公司名称(简称)|子公司类型|级次|持股比例|表决权比例
|公司|||
大商抚顺东洲新玛特有限公司(“东洲新玛特”)|控股子公司的全资子公司|2|90%|100%
大商抚顺商业城有限公司(“抚顺商业城”)|控股子公司|1|90%|90%
大商抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商贸大厦”)|控股子公司|1|90%|90%
大商抚顺新玛特有限公司(“抚顺新玛特”)|控股子公司|1|90%|90%
抚顺大商远方物流配送经贸有限公司(“抚顺物流”)|控股子公司的全资子公司|2|90%|100%
大商抚顺顺城新玛特有限公司(“顺城新玛特”)|控股子公司的全资子公司|2|90%|100%
大商抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超市”)|控股子公司|1|90%|90%
大商抚顺清原商场有限公司(“抚顺清原商场”)|控股子公司|1|90%|90%
大商(丹东)生活广场有限公司(“丹东生活广场”)|全资子公司|1|100%|100%
大商抚顺永新购物广场有限公司(“抚顺永新”)|全资子公司|1|100%|100%
大商锦州百货大楼有限公司(“锦州百货”)|控股子公司|1|90%|90%
大商锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千盛”)|控股子公司的控股子公司|2|81%|90%
大商锦州锦华商场有限公司(“锦华商场”)|控股子公司|1|90%|90%
大商锦州家家广场有限公司(“锦州家家广场”)|控股子公司|1|90%|90%
大商锦州新玛特购物广场有限公司(“锦州新玛特”)|控股子公司|1|90%|90%
大商锦州锦绣前程购物中心有限公司(“锦州锦绣前程”)|全资子公司|1|100%|100%
大商(锦州)辽西特产有限公司(“辽西特产”)|控股子公司|1|90%|90%
大商营口新玛特购物广场有限公司(“营口新玛特”)|控股子公司|1|90%|90%
大商(本溪)商业大厦有限公司(“本溪商业大厦”)|控股子公司|1|90%|90%
大商阜新新玛特购物广场有限公司(“阜新新玛特”)|全资子公司|1|100%|100%
大商阜新千盛百货有限公司(“阜新千盛”)|控股子公司|1|97%|97%
大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司(“朝阳新玛特”)|控股子公司|1|59%|59%
大商吉林百货大楼有限公司(“吉林百货”)|控股子公司|1|96%|96%
大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司(“齐齐哈尔新玛特”)|全资子公司|1|100%|100%
大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司(“大庆新玛特”)|全资子公司|1|100%|100%
大庆大商百货大楼有限公司(“大庆百货大楼”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
大庆大商让胡路商场有限公司(“大庆让胡路”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
大庆大商新东风购物广场有限公司(“大庆新东风”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
大庆大商湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超市”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
大庆大商龙凤商场有限公司(“大庆龙凤商场”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
大庆大商乙烯商场有限公司(“大庆乙烯商场”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
大庆新玛特影城有限公司(“大庆新玛特影城”)|全资子公司的全资子|2|100%|100%
子公司名称(简称)|子公司类型|级次|持股比例|表决权比例
|公司|||
大商大庆长春堂药店连锁有限公司(“大庆长春堂”)|控股子公司|1|90%|90%
大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾馆”)|全资子公司|1|100%|100%
大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购物”)|全资子公司的控股子公司|2|84%|84%
大商股份牡丹江百货大楼有限公司(“牡丹江百货”)|控股子公司|1|90%|90%
大商股份七台河新玛特购物广场有限公司(“七台河新玛特”)|控股子公司的控股子公司|2|77%|85%
大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司(“牡丹江新玛特”)|控股子公司|1|88%|88%
大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司(“鸡西广益街”)|控股子公司|1|90%|90%
大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司(“鸡西中心街”)|控股子公司|1|85%|85%
大商股份延吉千盛购物广场有限公司(“延吉千盛”)|控股子公司|1|85%|85%
大商佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百货”)|控股子公司|1|94%|94%
大商富锦新玛特购物广场有限公司(“富锦新玛特”)|控股子公司的全资子公司|2|94%|100%
大商佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华联”)|控股子公司|1|94%|94%
大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司(“佳木斯新玛特”)|控股子公司|1|90%|90%
大商双鸭山新玛特购物广场有限公司(“双鸭山新玛特”)|控股子公司|1|90%|90%
大商伊春百货大楼有限责任公司(“伊春百货”)|控股子公司|1|90%|90%
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司(“郑州新玛特”)|控股子公司|1|98.00%|98%
河南正弘国际品牌销售有限公司(“正弘国际”)|控股子公司的全资子公司|2|98%|100%
大商股份郑州商业投资有限公司(“郑州投资”)|控股子公司|1|100%|100%
大商股份(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”)|控股子公司|1|58%|58%
大商集团开封新玛特购物广场有限公司(“开封新玛特”)|全资子公司|1|100%|100%
大商许昌新玛特购物广场有限公司(“许昌新玛特”)|控股子公司|1|98%|98%
大商集团(新乡)新玛特购物广场有限公司(“新乡新玛特”)|控股子公司|1|92%|92%
大商集团(新乡)新生活时代广场购物有限公司(“新乡百货”)|全资子公司|1|100%|100%
漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”)|全资子公司|1|100%|100%
漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛特”)|全资子公司|1|100%|100%
信阳新玛特购物休闲广场有限公司(“信阳新玛特”)|控股子公司|1|60%|60%
南阳大商房地产开发有限公司(“南阳地产”)|全资子公司|1|100%|100%
麦凯乐(青岛)百货总店有限公司(“青岛麦凯乐”)|全资子公司|1|100%|100%
淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”)|控股子公司|1|71%|71%
淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛特”)|控股子公司的全资子公司|2|71%|100%
|控股子公司的全资子|||
淄博远方物业服务有限公司(“远方物业”)||2|56%|80%
子公司名称(简称)|子公司类型|级次|持股比例|表决权比例
淄博远顺设备安装工程有限公司(“远顺设备”)|控股子公司的全资子公司|2|56%|80%
山东威海百货大楼集团股份有限公司(“威海百货”)|控股子公司|1|70%|70%
威海凯奥贸易有限公司(“威海凯奥”)|控股子公司的全资子公司|2|70%|100%
威海市威百照相器材有限公司(“威百照相”)|控股子公司的全资子公司|2|70%|100%
大商(威海)进出口有限公司(“威海进出口”)|控股子公司的全资子公司|2|70%|100%
中百商业联合发展有限公司(“中百联”)|控股子公司|1|68%|68%
四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投资”)|全资子公司|1|100%|100%
意兰服装有限公司(“意兰服装”)|全资子公司|1|100%|100%
大连大商集团营口房地产开发有限公司(“营口地产”) 全资子公司||1|100%|100%
烟台大商投资有限公司(“烟台地产”)|全资子公司|1|100%|100%
大商历思联行物业管理(烟台)有限公司(“大商历思联行物业”)|全资子公司的控股子公司|2|55%|55%
香港新玛有限公司(“香港新玛”)|全资子公司|1|100%|100%
大商新玛投资管理(深圳)有限公司(“深圳新玛”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
深圳市前海新玛投资咨询有限公司(“前海新玛”)|全资子公司的全资子公司|2|100%|100%
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加2 户,减少3户,合并范围变更主体的具体信息详见。
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在收入的确认、顾客奖励积分的会计处理等,详见附注。
(2)存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(3)长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时,主要从以下方面进行评估和分析:(1)影响资产减值的事项是否已经发生;(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化,可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致公司的上述长期资产出现减值。
(4)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。
(5)金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法
等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6)所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在
计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。