TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对力鼎光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致力鼎光电不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就力鼎光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本报告期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:蔡斌
中国注册会计师:钟福明二〇二三年四月二十四日
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|228,468,369.07|288,528,403.30
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|336,865,133.72|179,099,416.46
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、5|87,609,501.55|80,484,640.65
应收款项融资|七、6||1,152,141.10
预付款项|七、7|7,594,373.73|4,275,418.74
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|2,938,823.01|5,913,408.70
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|274,161,484.21|259,973,601.42
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、12|54,934,722.20|59,417,705.48
其他流动资产|七、13|2,771,347.29|62,823,633.10
流动资产合计||995,343,754.78|941,668,368.95
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|七、18|88,965,511.11|45,517,237.33
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|281,297,761.29|218,777,917.11
在建工程|七、22|91,336,200.36|58,070,778.59
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|七、26|6,133,937.89|6,591,136.64
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|16,827,050.06|8,420,222.98
递延所得税资产|七、30|16,859,131.01|15,563,988.45
其他非流动资产|七、31|31,589,560.80|123,180,929.05
非流动资产合计||533,009,152.52|476,122,210.15
资产总计||1,528,352,907.30|1,417,790,579.10
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|七、34|78,400.00|
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|87,457,233.56|124,210,407.98
预收款项|||
合同负债|七、38|15,234,365.08|11,049,699.40
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|10,579,860.10|13,953,095.54
应交税费|七、40|7,462,042.30|7,061,025.72
其他应付款|七、41|9,502,319.36|14,698,475.54
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|445,000.00|
其他流动负债|七、44|463,654.02|459,599.89
流动负债合计||131,222,874.42|171,432,304.07
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|8,010,000.00|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|19,654,079.17|15,161,939.54
递延所得税负债|七、30|18,248,644.22|15,412,490.07
其他非流动负债|||
非流动负债合计||45,912,723.39|30,574,429.61
负债合计||177,135,597.81|202,006,733.68
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|407,330,500.00|407,528,500.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|348,430,138.17|346,343,923.70
减:库存股|七、56|7,773,193.00|14,341,495.00
其他综合收益|七、57|19,429,880.03|-469,027.78
专项储备|||
盈余公积|七、59|81,784,129.11|65,980,314.92
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|499,896,308.80|408,403,682.46
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,349,097,763.11|1,213,445,898.30
少数股东权益||2,119,546.38|2,337,947.12
所有者权益(或股东权益)合计||1,351,217,309.49|1,215,783,845.42
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,528,352,907.30|1,417,790,579.10
公司负责人:吴富宝主管会计工作负责人:陈亚聪会计机构负责人:陈亚聪
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||224,060,838.96|282,500,181.45
交易性金融资产||326,112,834.68|170,484,619.44
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|87,401,260.62|78,183,196.90
应收款项融资|||
预付款项||6,788,175.44|3,472,629.71
其他应收款|十七、2|7,866,766.68|15,669,127.69
其中:应收利息|||
应收股利|||4,000,000.00
存货||260,364,639.63|240,601,040.49
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||54,934,722.20|59,417,705.48
其他流动资产||2,192,566.34|54,730,973.01
流动资产合计||969,721,804.55|905,059,474.17
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|164,398,061.17|180,098,969.71
其他权益工具投资||88,965,511.11|45,517,237.33
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||186,021,250.76|118,091,201.20
在建工程||91,336,200.36|58,060,328.59
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||4,833,244.07|3,946,400.20
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||13,535,515.38|4,683,802.95
递延所得税资产||8,321,984.26|6,681,757.81
其他非流动资产||31,589,560.80|108,841,589.55
非流动资产合计||589,001,327.91|525,921,287.34
资产总计||1,558,723,132.46|1,430,980,761.51
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债||78,400.00|
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||119,563,179.52|136,755,823.42
预收款项|||
合同负债||14,131,559.15|10,647,312.65
应付职工薪酬||7,936,923.68|10,374,442.06
应交税费||3,762,185.27|3,614,621.21
其他应付款||9,382,683.57|27,985,336.95
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||445,000.00|
其他流动负债||346,793.47|438,361.97
流动负债合计||155,646,724.66|189,815,898.26
非流动负债:|||
长期借款||8,010,000.00|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||19,654,079.17|15,161,939.54
递延所得税负债||15,950,407.06|12,335,257.78
其他非流动负债|||
非流动负债合计||43,614,486.23|27,497,197.32
负债合计||199,261,210.89|217,313,095.58
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||407,330,500.00|407,528,500.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||345,154,351.13|343,014,473.09
减:库存股||7,773,193.00|14,341,495.00
其他综合收益||19,447,032.71|-484,000.00
专项储备|||
盈余公积||81,784,129.11|65,980,314.92
未分配利润||513,519,101.62|411,969,872.92
所有者权益(或股东权益)合计||1,359,461,921.57|1,213,667,665.93
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,558,723,132.46|1,430,980,761.51
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||585,129,317.83|501,045,203.45
其中:营业收入|七、61|585,129,317.83|501,045,203.45
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||403,325,134.99|359,472,382.00
其中:营业成本|七、61|345,270,252.26|287,888,450.05
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|1,822,241.13|3,178,502.43
销售费用|七、63|9,782,125.82|9,774,140.61
管理费用|七、64|24,641,653.89|22,148,937.87
研发费用|七、65|42,338,355.41|37,162,307.40
财务费用|七、66|-20,529,493.52|-679,956.36
其中:利息费用||31,838.88|
利息收入||5,866,318.50|7,416,198.99
加:其他收益|七、67|13,110,469.75|10,520,007.98
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|7,831,661.55|10,865,281.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|797,050.75|-259,951.85
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-5,584,728.95|-663,806.29
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-25,872,636.37|-2,405,518.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|155,666.19|4,721,918.84
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||172,241,665.76|164,350,752.98
加:营业外收入|七、74|2,967,738.10|357,687.81
减:营业外支出|七、75|269,428.74|16,544.26
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||174,939,975.12|164,691,896.53
减:所得税费用|七、76|19,049,419.99|18,847,719.69
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||155,890,555.13|145,844,176.84
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||155,890,555.13|145,844,176.84
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||156,169,092.53|145,800,098.25
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-278,537.40|44,078.59
六、其他综合收益的税后净额||19,898,907.81|2,110.49
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||19,898,907.81|2,110.49
1.不能重分类进损益的其他综合收益||19,931,032.71|
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||19,931,032.71|
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-32,124.90|2,110.49
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-32,124.90|2,110.49
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||175,789,462.94|145,846,287.33
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||176,068,000.34|145,802,208.74
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-278,537.40|44,078.59
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|十八、2|0.3846|0.3596
(二)稀释每股收益(元/股)|十八、2|0.3845|0.3594
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|566,989,892.78|469,813,092.07
减:营业成本|十七、4|337,752,803.09|264,357,724.92
税金及附加||960,180.77|1,590,371.70
销售费用||9,306,782.73|9,214,406.69
管理费用||23,863,835.72|18,654,868.38
研发费用||39,480,173.20|33,583,267.65
财务费用||-20,303,021.56|-808,206.43
其中:利息费用||31,838.88|
利息收入||5,864,143.41|7,413,663.91
加:其他收益||11,997,643.78|9,003,644.81
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|10,132,033.27|32,463,542.29
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||549,815.24|-295,630.56
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-2,149,694.34|-741,910.13
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-21,699,573.71|-2,154,259.99
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||252,801.06
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||174,759,363.07|181,748,846.64
加:营业外收入||2,699,900.47|291,637.80
减:营业外支出||50,112.89|16,291.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||177,409,150.65|182,024,193.32
减:所得税费用||19,371,008.73|19,926,102.64
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||158,038,141.92|162,098,090.68
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||158,038,141.92|162,098,090.68
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||19,931,032.71|
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||19,931,032.71|
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||19,931,032.71|
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||177,969,174.63|162,098,090.68
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||596,727,918.64|510,107,062.67
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||58,311,986.56|31,491,219.20
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|31,168,652.75|22,725,882.87
经营活动现金流入小计||686,208,557.95|564,324,164.74
购买商品、接受劳务支付的现金||315,351,915.86|310,091,523.08
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||149,691,876.48|117,991,904.80
支付的各项税费||29,867,312.89|27,233,782.12
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|31,797,227.87|18,668,871.45
经营活动现金流出小计||526,708,333.10|473,986,081.45
经营活动产生的现金流量净额||159,500,224.85|90,338,083.29
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,692,186,735.42|1,012,487,494.53
取得投资收益收到的现金||8,792,662.84|10,661,820.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||166,454.54|37,720,769.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,701,145,852.80|1,060,870,084.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||125,672,035.82|177,245,981.95
投资支付的现金||1,764,110,000.00|877,087,239.33
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,889,782,035.82|1,054,333,221.28
投资活动产生的现金流量净额||-188,636,183.02|6,536,863.11
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||347,500.00|14,341,495.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||8,900,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||9,247,500.00|14,341,495.00
偿还债务支付的现金||445,000.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,918,818.88|60,825,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||1,162,120.00|636,300.00
筹资活动现金流出小计||50,525,938.88|61,461,300.00
筹资活动产生的现金流量净额||-41,278,438.88|-47,119,805.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||11,297,290.03|-5,276,690.02
五、现金及现金等价物净增加额||-59,117,107.02|44,478,451.38
加:期初现金及现金等价物余额||287,516,854.85|243,038,403.47
六、期末现金及现金等价物余额||228,399,747.83|287,516,854.85
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||579,258,396.57|478,953,032.03
收到的税费返还||51,345,663.94|31,446,507.16
收到其他与经营活动有关的现金||51,384,159.32|84,817,249.65
经营活动现金流入小计||681,988,219.83|595,216,788.84
购买商品、接受劳务支付的现金||343,171,173.59|346,091,897.55
支付给职工及为职工支付的现金||114,517,201.72|69,895,126.10
支付的各项税费||23,896,933.79|20,816,425.72
支付其他与经营活动有关的现金||49,718,321.24|49,282,640.91
经营活动现金流出小计||531,303,630.34|486,086,090.28
经营活动产生的现金流量净额||150,684,589.49|109,130,698.56
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,650,960,000.00|975,000,002.00
取得投资收益收到的现金||12,660,036.49|25,560,551.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||352,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,663,620,036.49|1,000,913,053.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||120,374,728.82|149,018,765.14
投资支付的现金||1,720,960,000.00|865,517,239.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,841,334,728.82|1,014,536,004.47
投资活动产生的现金流量净额||-177,714,692.33|-13,622,950.71
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||347,500.00|14,341,495.00
取得借款收到的现金||8,900,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||9,247,500.00|14,341,495.00
偿还债务支付的现金||445,000.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,918,818.88|60,825,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||1,162,120.00|636,300.00
筹资活动现金流出小计||50,525,938.88|61,461,300.00
筹资活动产生的现金流量净额||-41,278,438.88|-47,119,805.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||10,812,126.44|-5,111,707.67
五、现金及现金等价物净增加额||-57,496,415.28|43,276,235.18
加:期初现金及现金等价物余额||281,488,633.00|238,212,397.82
六、期末现金及现金等价物余额||223,992,217.72|281,488,633.00
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|407,528,500.00||||346,343,923.70|14,341,495.00|-469,027.78||65,980,314.92||408,403,682.46||1,213,445,898.30|2,337,947.12|1,215,783,845.42
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|407,528,500.00||||346,343,923.70|14,341,495.00|-469,027.78||65,980,314.92||408,403,682.46||1,213,445,898.30|2,337,947.12|1,215,783,845.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-198,000.00||||2,086,214.47|-6,568,302.00|19,898,907.81||15,803,814.19||91,492,626.34||135,651,864.81|-218,400.74|135,433,464.07
(一)综合收益总额|||||||19,898,907.81||||156,169,092.53||176,068,000.34|-278,537.40|175,789,462.94
(二)所有者投入和减少资本|-198,000.00||||2,086,214.47|-6,568,302.00|||||||8,456,516.47|60,136.66|8,516,653.13
1.所有者投入的普通股|-198,000.00||||-1,207,860.00|-1,405,860.00|||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,294,074.47||||||||3,294,074.47||3,294,074.47
4.其他||||||-5,162,442.00|||||||5,162,442.00|60,136.66|5,222,578.66
(三)利润分配|||||||||15,803,814.19||-64,676,466.19||-48,872,652.00||-48,872,652.00
1.提取盈余公积|||||||||15,803,814.19||-15,803,814.19||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-48,872,652.00||-48,872,652.00||-48,872,652.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|407,330,500.00||||348,430,138.17|7,773,193.00|19,429,880.03||81,784,129.11||499,896,308.80||1,349,097,763.11|2,119,546.38|1,351,217,309.49
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
||优先股||其他|||||||||||
一、上年年末余额|405,500,000.00||||328,919,807.81||-471,138.27||49,770,505.85||339,638,393.28||1,123,357,568.67|2,248,995.73|1,125,606,564.40
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|405,500,000.00||||328,919,807.81||-471,138.27||49,770,505.85||339,638,393.28||1,123,357,568.67|2,248,995.73|1,125,606,564.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,028,500.00||||17,424,115.89|14,341,495.00|2,110.49||16,209,809.07||68,765,289.18||90,088,329.63|88,951.39|90,177,281.02
(一)综合收益总额|||||||2,110.49||||145,800,098.25||145,802,208.74|44,078.59|145,846,287.33
(二)所有者投入和减少资本|2,028,500.00||||17,424,115.89|14,341,495.00|||||||5,111,120.89|44,872.80|5,155,993.69
1.所有者投入的普通股|2,028,500.00||||12,312,995.00|14,341,495.00|||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,111,120.89||||||||5,111,120.89|44,872.80|5,155,993.69
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,209,809.07||-77,034,809.07||-60,825,000.00||-60,825,000.00
1.提取盈余公积|||||||||16,209,809.07||-16,209,809.07||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-60,825,000.00||-60,825,000.00||-60,825,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|407,528,500.00||||346,343,923.70|14,341,495.00|-469,027.78||65,980,314.92||408,403,682.46||1,213,445,898.30|2,337,947.12|1,215,783,845.42
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|407,528,500.00||||343,014,473.09|14,341,495.00|-484,000.00||65,980,314.92|411,969,872.92|1,213,667,665.93
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|407,528,500.00||||343,014,473.09|14,341,495.00|-484,000.00||65,980,314.92|411,969,872.92|1,213,667,665.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-198,000.00||||2,139,878.04|-6,568,302.00|19,931,032.71||15,803,814.19|101,549,228.70|145,794,255.64
(一)综合收益总额|||||||19,931,032.71|||158,038,141.92|177,969,174.63
(二)所有者投入和减少资本|-198,000.00||||2,086,214.47|-6,568,302.00|||||8,456,516.47
1.所有者投入的普通股|-198,000.00||||-1,207,860.00|-1,405,860.00|||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,294,074.47||||||3,294,074.47
4.其他||||||-5,162,442.00|||||-5,162,442.00
(三)利润分配|||||||||15,803,814.19|-64,676,466.19|-48,872,652.00
1.提取盈余公积|||||||||15,803,814.19|-15,803,814.19|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-48,872,652.00|-48,872,652.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||53,663.57|||||8,187,552.97|8,241,216.54
四、本期期末余额|407,330,500.00||||345,154,351.13|7,773,193.00|19,447,032.71||81,784,129.11|513,519,101.62|1,359,461,921.57
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|405,500,000.00||||325,590,357.20||-484,000.00||49,770,505.85|326,906,591.31|1,107,283,454.36
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|405,500,000.00||||325,590,357.20||-484,000.00||49,770,505.85|326,906,591.31|1,107,283,454.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,028,500.00||||17,424,115.89|14,341,495.00|||16,209,809.07|85,063,281.61|106,384,211.57
(一)综合收益总额||||||||||162,098,090.68|162,098,090.68
(二)所有者投入和减少资本|2,028,500.00||||17,424,115.89|14,341,495.00|||||5,111,120.89
1.所有者投入的普通股|2,028,500.00||||12,312,995.00|14,341,495.00|||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,111,120.89||||||5,111,120.89
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,209,809.07|-77,034,809.07|-60,825,000.00
1.提取盈余公积|||||||||16,209,809.07|-16,209,809.07|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-60,825,000.00|-60,825,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|407,528,500.00||||343,014,473.09|14,341,495.00|-484,000.00||65,980,314.92|411,969,872.92|1,213,667,665.93
(一)公司概况
厦门力鼎光电股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为厦门力鼎光电技术有限公司,成立于2002 年9 月27 日,注册资本为人民币2,200 万元。厦门力鼎光电技术有限公司以截至2018年2月28日经审计的净资产中的24,300.00万元折为股本24,300.00万股,每股面值1元。本次变更后,公司注册资本和股本均为人民币24,300.00万元。2018年5月23日,公司取得厦门市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为91350200612047694J的《营业执照》;
2019年3月5日,公司2018年度股东大会审议通过《公司2018年度利润分配方案》,以公司实施利润分配方案的股权登记日总股本24,300.00 万股为基数,向全体股东每10 股送红股5股,共计送红股12,150.00万股。本次变更后,公司注册资本和股本均为人民币36,450.00万元;2020 年7 月24 日,根据公司2019 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门力鼎光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]979 号)核准,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)4,100 万股,每股面值1 元,共增加公司注册资本和股本人民币4,100.00万元。本次变更后,公司注册资本和股本均为人民币40,550.00万元;
2021年8月,根据2021年7月26日召开的临时股东大会审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》,以及于同日召开的第二届董事会第三次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,公司向159名激励对象授予首次授予部分的限制性股票202.85万股,共增加公司注册资本和股本人民币202.85万元。本次变更后,公司注册资本和股本均为人民币40,752.85 万元;根据2022年1 月28日召开的第二届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》,鉴于公司2021 年限制性股票激励计划(以下简称“激励计划”)首次授予的8名激励对象因个人原因离职,不再符合激励条件,同意公司对其已获授但不具备解锁条件的限制性股票13.70万股进行回购,变更后注册资本和股本均为人民币40,739.15万元;
根据2022 年6 月30 日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整2021 年限制性股票激励计划预留权益授予价格的议案》及《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司向符合授予条件的3 名激励对象授予限制性股票合计8 万股,授予价格为每股人民币6.95元,截止2022 年7 月8 日除1 名激励对象因个人原因自愿放弃认购外,公司收到2 名上述限制性股票激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币34.75 万元,其中新增注册资本(股本)人民币5万元。本次变更后,公司注册资本和股本均为人民币40,744.15万元;
根据2022年8月3日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限售条件成就的议案》,14名激励对象因个人原因离职,不再符合激励条件,无法参与本次解除限售事宜,并由公司回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票11.10万股。本次变更后,公司的注册资本和股本均为人民币40,733.05 万元。
公司法定代表人:吴富宝;
住所:厦门市海沧区新阳工业区新美路26号1号厂房;经营期限:长期。
(二)公司业务性质和经营范围
本公司所属行业:计算机、通信和其他电子设备制造业。
本公司经营范围:光学仪器制造;光电子产品制造;汽车零部件及配件制造;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月24日批准报出。
子公司名称|子公司类型||级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
厦门富力或姆光电技术有限公司|全资子公司|一级||100.00|100.00
厦门欣立鼎精密光学有限公司|全资子公司|一级||100.00|100.00
厦门立鼎光电技术有限公司|全资子公司|一级||100.00|100.00
厦门云之拓科技有限公司|控股子公司|一级||65.43|65.43
 EVETAR USA,INC.|全资子公司|一级||100.00|100.00
上饶市力鼎光电有限公司|全资子公司|一级||100.00|100.00
厦门力鼎车载光学技术有限公司|全资子公司|一级||100.00|100.00
注:2022年10月,本公司吸收合并全资子公司厦门立鼎光电技术有限公司,后者于2022年11月注销。
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2022年1月1日至2022年12月31日。
公司经营业务的营业周期为12个月。
(1)同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
(3)企业合并中相关费用的处理:为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。(1)增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
(2)处置子公司以及业务 A.一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
1.外币业务
发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
(4)外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法