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广晟有色金属股份有限公司(原名:海南兴业聚酯股份有限公司,以下简称“本公司”或“公司”)系于1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8号文件批准,由海南省纺织工业总公司、海南国际(海外)投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南省分行和中技海南实业公司五家单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司,于1993年6月18日领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]39号文核准,本公司于2000年4月28日和
2000年5月8日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的方式,向社会公开发行人民币普通股7,000万股,并于2000 年5月25日在上海证券交易所上市,证券代码:600259。本公司内部职工股2,460万股于2003 年5月12日上市交易,至此本公司上市人民币普通股为9,460万股。
2007年5月21日,公司接到上海证券交易所上证上字[2007]107号《关于对海南兴业聚酯股份有限公司股票实施暂停上市的决定》:因公司2004年、2005年、2006年连续三年经审计的净利润为负数,根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.1.1和14.1.7条的规定,决定公司股票自2007年5月25日起暂停上市。
2007年12月11日,公司与广东广晟有色金属集团有限公司(以下简称“广晟有色集团”)签订了关于进行资产置换并向广晟有色集团非公开发行股份购买资产的《资产置换暨非公开发行股票购买资产协议》:资产置换差额,由公司向广晟有色集团非公开发行不超过3,600万股流通股份作为购买资产应支付的对价,本次非公开发行股票每股定价为人民币6.68元,股票性质为人民币普通股,股票面值为每股1元人民币。2008年8月26日,中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1062号《关于核准海南兴业聚脂股份有限公司向广东广晟有色金属集团有限公司发行股份购买资产的批复》:核准公司向广晟有色集团发行不超过3,600万股的人民币普通股购买相关资产。
公司第四届董事会2008年第四次临时会议及2009年第一次临时股东大会已审议通过公司名称由“海南兴业聚酯股份有限公司”变更为“广晟有色金属股份有限公司”,该工商变更登记手续已于2009年1月13日在海南省工商行政管理局办理完毕。
经本公司申请,并经上海证券交易所批准,公司股票简称自2009年2月6日起由“ST聚酯”变更为“ST有色”,公司股票代码“600259”不变。
本公司2010年3月30 日向上海证券交易所提出了公司股票交易撤销其他特别处理的申请,该申请已获得批准。2010年5月19日公司股票简称由“ST有色”变更为“广晟有色”,公司股票代码不变。
经本公司申请,并经上海证券交易所批准,本公司控股股东广东广晟有色金属集团有限公司所持公司12,476万股股份无偿划转给广东省广晟控股集团有限公司,广东广晟有色金属集团有限公司不再持有本公司股份。
经本公司2014年1月13日第六届董事会第一次临时会议决议、2014年4月22 日第六届董事会第四次临时会议决议、2014年2月13日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2014]133号《关于广晟有色非公开发行股票及实施资产重组的批复》、2014年2月17日本公司2014年第一次临时股东大会决议、2014年9月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]907号《关于核准广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》,本公司非公开发行不超过人民币普通股(A股)15,654,351.00股,定价基准日为第六届董事会第四次临时会议决议公告日(2014年4月22日),发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十,即不低于31.94元/股。根据发行结果,实际发行价格39.30 元/股,本公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)12,722,646.00股,申请增加注册资本人民币12,722,646.00元,变更后的注册资本为人民币262,122,646.00元。
2015年10月30日,本公司取得由海南省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为9146000028408134XB的《营业执照》。
经公司2015年5月29 日召开的第六届董事会2015年第六次会议、2015年6月25日召开的2015年第二次临时股东大会、2015年12月24日召开的第六届董事会2015年第十二次会议决
议、2016年1月26日召开的2016年第一次临时股东大会、2016年4月1日召开的第六届董事会2016年第二次会议决议,以及2016年4月18日召开的2015年年度股东大会审议通过,经广东省人民政府国有资产监督管理委员会2015年6月15日签发的《关于广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票暨实施员工持股计划的批复》(粤国资函[2015]431号)以及2016 年1月11日签发的《关于同意调整广晟有色非公开发行股票方案的批复》(粤国资函[2016]24号)审批通过,并于2016年8月10日经中国证券监督管理委员会《关于核准广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1804号)核准,公司非公开发行不超过人民币普通股(A股)42,803,028股。定价基准日为2016年第一次临时股东大会决议公告日(2016年1月27日),发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十,即不低于31.68元/股,若上述发行价格低于发行期首日前20个交易日股票交易均价的70%,则发行价格调整为发行期首日前20个交易日股票交易均价的70%。本次发行的发行期首日为2016年10月20日,发
行期首日前20个交易日公司股票交易均价的70%为34.15元/股,因此,本次发行价格确定为
34.15元/股。根据发行结果,公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)39,679,645.00股,申请增加注册资本人民币39,679,645.00元,变更后的注册资本为人民币301,802,291.00 元。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:
9146000028408134XB;所属行业为有色金属采选类。
2020年1月10日,本公司对外披露了《关于国有股权无偿划转的提示性公告》(详见公司公告“临2020-001”)。公司于2020年1月9日收到控股股东广东省广晟控股集团有限公司通知,为做强做优做大广东省稀土产业,实现稀土牌照和产业的深度融合,并以此加快公司下属稀土矿山开发进程,广东省广晟控股集团有限公司拟将所持有的公司129,372,517股股份(占公司总股本的42.87%),无偿划转给广东省稀土产业集团有限公司。本次股权无偿划转完成后,广东省稀土产业集团有限公司将直接持有公司129,372,517 股股份,占公司总股本的42.87%,成为公司控股股东,广东省广晟控股集团有限公司不再直接持有公司股份,但公司的实际控制人未发生变化,仍为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2022年3月14日经中国证券监督管理委员会《关于核准广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]3931号)核准,公司向15名发行对象非公开发行股票
34,633,619股,发行价格为人民币40.31元/股,募集资金总额为人民币1,396,081,181.89元,扣除相关不含税发行费用人民币9,837,724.92元后,实际募集资金净额为人民币
1,386,243,456.97元。本次发行完成后,公司总股本为336,435,910.00股,广东稀土集团仍直接持有公司129,372,517股股份,占公司总股本的38.45%,仍为公司控股股东。广晟集团直接持有广东稀土集团100.00%股份,并通过本次发行认购直接持有公司6,946,167股股份,直接持股比例为2.06%,仍为公司间接控股股东。公司实际控制人仍为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数33,643.5910万股,注册资本为33,643.5910万元。
注册地址:海南省海口市龙华区滨海大道69号海口宝华海景大酒店8楼809房。
经营范围:有色金属(含稀有稀土金属)矿采选与贵金属矿采选项目的投资及管理;有色金属(含稀有稀土金属)冶炼、贵金属冶炼;有色金属合金制造、有色金属压延加工;有色金属产品的收购、加工和销售;物流运输仓储(危险品除外)项目的投资及管理;建筑材料、机械设备及管道安装、维修;有色金属矿冶炼科研设计;有色金属企业管理信息咨询服务;化工产品(危险品除外)、有色金属、建筑材料国内贸易;项目投资。
本公司目前主要产品为稀土产品及钨产品(原主要产品为涤纶长丝)。本公司的母公司为广东省稀土产业集团有限公司,本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否纳入合并报表|少数股东权益(元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
广东省南方稀土储备供应链管理有限公司|控股子公司|深圳|稀土储备、销售|5,000.00|稀土的储备及贸易、进出口、经济贸易咨询|5,000.00||71.00|71.00|是|1,914,768.84||
广东晟源永磁材料有限责任公司|全资子公司|河源|稀土加工、销售|10,000.00|稀土的加工及贸易、进出口|10,000.00||100.00|100.00|是|||
广晟有色(香港)贸易有限公司|全资子公司|香港|进出口贸易|2,436.53|进出口贸易和转口贸易业务|2,436.53||100.00|100.00|是|||
广东晟丰资源发展有限责任公司|控股子公司|翁源|有色金属采选|42,552.30|有色金属采选|44,289.13||51.00|51.00|是|-5,616,797.77||
子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否纳入合并报表|少数股东权益(元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
清远市嘉禾稀有金属有限公司|控股子公司|清远|稀土分离|2,000.00|有色金属采选|8,610.43||75.00|75.00|是|13,747,769.85||
子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否纳入合并报表|少数股东权益(元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
德庆兴邦稀土新材料有限公司|全资子公司|德庆|稀土分离|8,000.00|有色金属采选|16,987.86||100.00|100.00|是|||
深圳市福义乐磁性材料有限公司|控股子公司|深圳|稀土加工、销售|2,787.07|稀土的加工及贸易|1,811.60||51.00|51.00|是|-19,323,223.53||
子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否纳入合并报表|少数股东权益(元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
龙南市和利稀土冶炼有限公司|控股子公司|龙南|稀土分离|3,000.00|有色金属采选|4,071.24||50.00|50.00|是|133,425,921.71||
广东广晟有色金属进出口有限公司|全资子公司|广州|进出口贸易|10,001.51|自营和代理各类商品及技术的进出口业务|13,062.63||100.00|100.00|是|||
韶关石人嶂矿业有限责任公司|全资子公司|韶关|有色金属采选|5,464.18|有色金属采选|4,879.50||100.00|100.00|是|||
广东省富远|全资|平远|稀土分离|17,500.00|有色金属采|22,071.67||100.00|100.00|是|||
子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否纳入合并报表|少数股东权益(元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
稀土有限公司|子公司||||选||||||||
平远县华企稀土实业有限公司|控股子公司|平远|开采混合稀土|120.00|有色金属采选|4,395.67||90.00|90.00|是|10,348,842.98||
大埔县新诚基工贸有限公司|全资子公司|大埔|稀土收购、加工|312.77|有色金属采选|15,460.79||100.00|100.00|是|||
新丰广晟稀土开发有限公司|控股子公司|新丰|稀土销售|600.00|稀土矿产品销售|189.93||55.00|55.00|是|-9,743,619.31||
梅州润达投资开发有限公司|控股子公司|梅州|有色金属采选|620.00|有色金属采选|620.00||62.00|62.00|是|553,222.63||
梅州市铁三角实业有限公司|控股子公司|梅州|有色金属采选|500.00|有色金属采选|500.00||60.00|60.00|是|139,004.72||
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数所有者权益。
在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
金融资产于初始确认时分类为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、和其他非流动资产等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示于一年内到期的非流动资产;取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据,列示于应收款项融资,其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
金融负债于初始确认时分类为:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)类或(2)类的财务担保合同,以及不属于上述(1)类并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认、计量方法和终止确认条件
(2)金融资产的后续计量方法1以摊余成本计量的金融资产
3不属于上述1或2的财务担保合同,以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:(1)按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;(2)初始确认金额扣除按照相关规定所确认的累计摊销金额后的余额。
当满足下列条件之一时,终止确认金融资产或金融负债:1收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
组合分类|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据|票据承兑人|应收银行承兑汇票不计提预期信用损失。
应收票据||参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款|合并范围内关联方组合|合并范围内关联方应收款不计提预期信用损失
应收账款|存在抵押担保的应收款项组合|有财产抵押或其他有效担保增信措施的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计算预期信用损失。
应收账款|信用风险较低应收款项组合|对于政府部门作为市场主体与公司发生交易事项形成的应收债权,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计算预期信用损失。
应收账款|单项认定组合|对于划分为单独认定的应收账款,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计算预期信用损失。
应收账款|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预测信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款|合并范围内关联方组合|合并范围内关联方应收款不计提预期信用损失
其他应收款|信用风险较低应收款项组合|应收押金、保证金、备用金、出口退税等风险较低的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计算预期信用损失。
其他应收款|单项认定组合|对于划分为单独认定的其他应收款,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计算预期信用损失。
其他应收款|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预测信用损失率对照表,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
6 个月以内(含6 个月)|1|5
6 个月至1 年(含1 年)|5|5
1-2 年(含2 年)|10|10
2-3 年(含3 年)|20|20
3-5 年(含5 年)|50|50
5 年以上|100|100
详见本财务报表附注五10.5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法之说明。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本财务报表附注五10.5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法之说明。
存货分类为:原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
2、存货的取得成本
按照成本进行初始计量,存货成本应当包括采购成本、加工成本和其他成本。
3、发出存货的计价方法
(1)存货发出时按加权平均法计价及个别计价法。
(2)低值易耗品和包装物采用一次转销法
4、不同类别存货可变现净值的确定依据
5、存货的盘存制度
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注五10.5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法之说明。
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
2、出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司按权益法确认应分担被投资单位的净亏损或被投资单位其他综合收益减少净额时的账务处理:(一)投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额小于或等于前期未确认投资净损失的,根据登记的未确认投资净损失的类型,弥补前期未确认的应分担的被投资单位净亏损或其他综合收益减少净额等投资净损失。(二)投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额大于前期未确认投资净损失的,应先按照以上(一)的规定弥补前期未确认投资净损失;对于前者大于后者的差额部分,依次恢复其他长期权益的账面价值和恢复长期股权投资的账面价值,同时按权益法确认该差额。(三)投资方应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》的有关规定,对预计负债的账面价值进行复核,并根据复核后的最佳估计数予以调整。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|30-50|0.3-5.00|1.90-3.32
机器设备|年限平均法|5-20|0.3-5.00|4.75-19.94
运输工具|年限平均法|5-10|0.3-5.00|9.50-19.94
办公设备|年限平均法|3-10|0.3-5.00|9.50-33.23
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
使用寿命不确定的无形资产,应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
长期待摊费用是指公司已经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司其他长期职工福利包括以下各项(假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内不会全部结算):长期带薪缺勤,如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划,以及递延酬劳等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的,企业应当按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
(1)服务成本。
(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为了简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司销售稀土产品及钨产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单及检测合格报告时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为30 天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。本公司的贸易销售业务通常仅包括转让商品的履约义务,除大宗商品外内销收入其他商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现,外销收入于办结出口报关手续,开具出口发票,取得船运公司开出的提单后确认收入,大宗商品贸易以提货单或货权转移单的时点确认收入。
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
作为承租人的,租金在租赁期内各个期间按直线法计入当期损益。作为出租人的,出租的资产仍作为本公司资产反映,租金在租赁期内各个期间按直线法计入当期损益。
作为承租人,在租赁期开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,并采用实际利率法确认当期的融资费用。采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。对于无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
作为出租人,在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收款的入账价值,同时记录未担保余值;最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之间的差额确认为未实现融资收益,并采用实际利率法确认当期的租赁收入。
首次执行日后签订或变更合同,在合同开始或变更日,公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:1承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;2该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
公司使用权资产类别主要包括租赁的房屋及建筑物、机器设备、其他设备、土地使用权。1初始计量
1、坏账准备计提
2、存货跌价准备
3、折旧和摊销
4、递延所得税资产
5、所得税
6、预计负债
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。本公司自施行日起执行解释15号,执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自施行日起执行解释16号,执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|增值额|13%、9%、6%、3%
城市维护建设税|应交流转税|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、25%
教育及附加|应交流转税|3%
地方教育及附加|应交流转税|2%
资源税|应税收入|中重稀土:20%,钨资源:6.5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|25
广东广晟有色金属进出口有限公司|25
韶关石人嶂矿业有限责任公司|25
广东省富远稀土有限公司|15
平远县华企稀土实业有限公司|25
大埔县新诚基工贸有限公司|25
新丰广晟稀土开发有限公司|25
翁源红岭矿业有限责任公司|25
广东晟丰资源发展有限责任公司|25
龙南市和利稀土冶炼有限公司|15
广东省南方稀土储备供应链管理有限公司|25
德庆兴邦稀土新材料有限公司|15
清远市嘉禾稀有金属有限公司|15
广晟有色(香港)贸易有限公司|16.5
深圳市福义乐磁性材料有限公司|25
惠州市福益乐永磁科技有限公司|15
广东晟源永磁材料有限责任公司|25
广东晟惠表面处理科技有限公司|25
梅州润达投资开发有限公司|25
梅州市铁三角实业有限公司|25
说明:本公司子公司广东省富远稀土有限公司于2020 年12月01日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业。证书编号:GR202044000355,有效期3 年。
本公司子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202144007526,有效期3年。
本公司子公司清远市嘉禾稀有金属有限公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202144001054,有效期3年。
本公司子公司龙南市和利稀土冶炼有限公司于2020年9月14日经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202036000122,有效期3 年。
本公司子公司广晟有色(香港)贸易有限公司作为在香港注册成立的贸易公司,根据当地法律法规缴纳企业所得税。
本公司子公司惠州市福益乐永磁科技有限公司于2022 年12月经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202244015041,有效期3年。
七、合并财务报表项目注释(期末余额指2022 年12 月31 日余额,期初余额指2021 年12 月31日余额)
项目|期末余额|期初余额
库存现金|91,617.23|114,094.08
银行存款|906,950,963.48|1,372,610,663.34
其他货币资金|102,229,762.34|194,012,776.00
合计|1,009,272,343.05|1,566,737,533.42
其中:存放在境外的款项总额|39,253,808.03|2,042,945.90
项目|期末余额|期初余额
冻结存款|17,551,170.00|
银行承兑汇票保证金|78,291,154.32|118,051,521.04
信用证保证金|1,490,000.00|48,648,681.45
期货保证金|824,040.00|1,505,444.00
其他保证金|20,605,947.80|84,216,486.07
合计|118,762,312.12|252,422,132.56
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|98,202,923.01|56,031,816.59
商业承兑票据|2,899,218.30|3,976,667.49
坏账准备|-48,072.18|
合计|101,054,069.13|60,008,484.08
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|242,255,217.03|159,720,683.85
商业承兑票据||
合计|242,255,217.03|159,720,683.85
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|101,102,141.31|100.00|48,072.18|0.05|101,054,069.13
其中:|||||
银行承兑汇票|98,202,923.01|97.13|||98,202,923.01
商业承兑汇票|2,899,218.30|2.87|48,072.18|1.66|2,851,146.12
合计|101,102,141.31|/|48,072.18|/|101,054,069.13
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|60,008,484.08|100.00|||60,008,484.08
其中:|||||
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
银行承兑汇票|56,031,816.59|93.37|||56,031,816.59
商业承兑汇票|3,976,667.49|6.63|||3,976,667.49
合计|60,008,484.08|/||/|60,008,484.08
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|98,202,923.01||
商业承兑汇票|2,899,218.30|48,072.18|1.66
合计|101,102,141.31|48,072.18|0.05
见本财务报表附注五10.5金融资产减值的测试方法及会计处理方法之说明。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
银行承兑汇票|||||
商业承诺汇票||48,072.18|||48,072.18
合计||48,072.18|||48,072.18
账龄|期末账面余额
6个月以内(含6个月)|76,468,172.76
6个月至1年(含1年)|8,795,522.07
1年以内小计|85,263,694.83
1至2年|12,055,313.63
2至3年|8,119,317.36
3至5年|5,447,904.67
5年以上|13,840,942.99
合计|124,727,173.48
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|124,727,173.48|100.00|24,056,873.89|19.29|100,670,299.59|135,482,561.92|100.00|23,436,769.84|17.30|112,045,792.08
其中:||||||||||
单项认定组合|12,449,188.21|9.98|12,449,188.21|100.00||11,461,181.32|8.46|11,461,181.32|100.00|
信用风险较低应收款项组合||||||||||
存在抵押担保的应收款项组合|17,048,612.24|13.67|||17,048,612.24|12,041,994.31|8.89|||12,041,994.31
账龄组合|95,229,373.03|76.35|11,607,685.68|12.19|83,621,687.35|111,979,386.29|82.65|11,975,588.52|10.69|100,003,797.77
合计|124,727,173.48|/|24,056,873.89|/|100,670,299.59|135,482,561.92|/|23,436,769.84|/|112,045,792.08
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
山西中圣恒磁材料有限公司|2,502,933.51|2,502,933.51|100.00
东阳市万利电子有限公司|1,573,978.23|1,573,978.23|100.00
深圳市永恒磁业有限公司|1,214,858.04|1,214,858.04|100.00
其他单项金额较小组合|7,157,418.43|7,157,418.43|100.00
合计|12,449,188.21|12,449,188.21|100.00
回收存在较大不确定性
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
汉通控股集团有限公司|17,048,612.24||
合计|17,048,612.24||
按抵押敞口计提
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月以内|75,895,927.64|758,959.27|1.00
6 个月至1年|3,902,543.99|195,127.20|5.00
1 至2年|4,273,683.82|427,368.38|10.00
2 至3年|1,117,186.81|223,437.36|20.00
3 至5年|74,474.61|37,237.31|50.00
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
5 年以上|9,965,556.16|9,965,556.16|100.00
合计|95,229,373.03|11,607,685.68|12.19
见本财务报表附注五10、5金融资产减值的测试方法及会计处理方法之说明。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|23,436,769.84|4,595,214.27|3,975,110.22|||24,056,873.89
合计|23,436,769.84|4,595,214.27|3,975,110.22|||24,056,873.89
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
汉通控股集团有限公司|17,048,612.24|13.67|
江苏江淮磁业有限公司|8,739,682.49|7.01|5,036,775.83
汉中锌业有限责任公司|8,246,084.18|6.61|82,460.84
兴化市雅兰机械制造有限公司|7,215,009.85|5.78|72,150.10
江苏广晟健发再生资源股份有限公司|6,360,000.00|5.10|63,600.00
合计|47,609,388.76|38.17|5,254,986.77
项目|期末余额|期初余额
应收票据|1,947,320.00|38,516,246.49
应收账款||
合计|1,947,320.00|38,516,246.49
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|35,641,015.13|99.96|129,755,461.06|98.75
1 至2年|12,167.29|0.03|1,244,955.21|0.95
2 至3年|||255,995.91|0.19
3 年以上|2,162.20|0.01|150,141.44|0.11
合计|35,655,344.62|100.00|131,406,553.62|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:未收货结算
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
南昌航诺贸易有限公司|8,628,318.58|24.20
广东省大宝山矿业有限公司|3,890,459.29|10.91
乐山盛和稀土有限公司|3,320,000.00|9.31
河南省龙峰新材料有限公司|3,245,451.33|9.10
上海西必帝实业有限公司|3,160,040.97|8.86
合计|22,244,270.17|62.38
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|19,863,349.92|30,628,743.19
合计|19,863,349.92|30,628,743.19
账龄|期末账面余额
1 至以内|9,581,157.21
1 年以内小计|9,581,157.21
1 至2年|1,429,816.19
2 至3年|866,476.86
3 至5年|5,784,346.77
5 年以上|60,999,024.02
账龄|期末账面余额
合计|78,660,821.05
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
出口退税||2,463,221.60
备用金、押金及保证金|11,091,554.63|5,589,641.42
其他|67,569,266.42|82,728,742.95
合计|78,660,821.05|90,781,605.97
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||13,493,141.39|46,659,721.39|60,152,862.78
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||1,412,316.71||1,412,316.71
本期转回||1,859,760.21|500,000.00|2,359,760.21
本期转销||||
本期核销||407,948.15||407,948.15
其他变动||||
2022年12月31日余额||12,637,749.74|46,159,721.39|58,797,471.13
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账|60,152,862.78|1,412,316.71|2,359,760.21|407,948.15||58,797,471.13
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
准备||||||
合计|60,152,862.78|1,412,316.71|2,359,760.21|407,948.15||58,797,471.13
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
江西铨通稀土新技术有限责任公司|往来款|15,167,895.40|3-5年1,298,364.00;5年以上13,869,531.40|19.28|15,167,895.40
包头荣智力德科技有限责任公司|往来款|10,000,000.00|5年以上|12.71|10,000,000.00
连云港富丰再生资源回收有限公司|往来款|9,500,000.00|5年以上|12.08|9,500,000.00
宁波福义乐磁性材料有限公司|往来款|6,715,972.63|5年以上|8.54|6,715,972.63
国家粮食和物资储备局国家物资储备调节中心|保证金|5,000,000.00|6个月以内|6.36|
合计|/|46,383,868.03|/|58.97|41,383,868.03
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|194,126,591.84|4,261,384.01|189,865,207.83|59,568,652.88|3,194,294.93|56,374,357.95
在产品|808,476,932.05|16,309,677.99|792,167,254.06|930,985,374.38|34,953,877.14|896,031,497.24
库存商品|1,483,013,276.23|48,244,620.46|1,434,768,655.77|814,306,726.89|25,004,221.20|789,302,505.69
周转材料|4,268,324.66|129,339.22|4,138,985.44|2,543,519.99||2,543,519.99
委托加工物资|27,231,710.15||27,231,710.15|29,397,642.67||29,397,642.67
发出商品|186,253,402.81||186,253,402.81|173,278,103.60|783,414.16|172,494,689.44
合计|2,703,370,237.74|68,945,021.68|2,634,425,216.06|2,010,080,020.41|63,935,807.43|1,946,144,212.98
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,194,294.93|3,591,543.87||2,524,454.79||4,261,384.01
委托加工物资||||||
周转材料||129,339.22||||129,339.22
在产品|34,953,877.14|2,015,746.23||20,659,945.38||16,309,677.99
库存商品|25,004,221.20|127,748,788.74||104,508,389.48||48,244,620.46
发出商品|783,414.16|49,257.14||832,671.30||
合计|63,935,807.43|133,534,675.20||128,525,460.95||68,945,021.68
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额|2,090,254.87|8,409,169.17
待认证进项税额|136,869,789.96|63,280,616.22
待抵扣进项税额|15,799,043.88|57.91
预缴企业所得税|12,639,569.33|1,603,290.76
预缴资源税||33,964,095.40
代付个人所得税|1,068.30|2,246.59
待摊费用|1,474,899.05|
寄存存货|0.00|
合计|168,874,625.39|107,259,476.05
说明:根据《广晟有色金属股份有限公司关于子公司提起诉讼的公告》(公告编号:临
2023-003),控股子公司广东省南方稀土储备供应链管理有限公司(以下简称“储备公司”)就其与江苏广晟健发稀土再生资源股份有限公司(以下简称“健发公司”)的货物保管纠纷向法院提起诉讼,请求健发公司向储备公司交付寄存的稀土氧化物23.12吨,账面价值29,980,296.86元。目前法院尚未开庭审理,基于会计信息质量要求的谨慎性原则考虑,本公司将该笔存货转入其他流动资产列报并全额计提减值准备。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
茂名市金晟矿业有限公司|797,053.93|||438.47||||||797,492.40|
|||||||||||
小计|797,053.93|||438.47||||||797,492.40|
二、联营企业|||||||||||
包头市新源稀土高新材料有限公司|12,774,911.22|||-170,186.30||||||12,604,724.92|
广西贺州金广稀土新材料有限公司|14,873,712.36|||4,926,278.99|||600,000.00|||19,199,991.35|
赣州齐畅新材料有限公司|5,326,072.08|||1,980,750.60|||341,908.00|||6,964,914.68|
广东东电化广晟稀土高新材料有限公司|79,835,997.24|||21,380,140.83||||||101,216,138.07|
北京汇稀智鼎咨询有限公司|1,420,631.79|||||||1,420,631.79|||1,420,631.79
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
江西铨通稀土新技术有限责任公司|||||||||||
江西森阳科技股份有限公司|72,655,389.73|||276,301.78||||||72,931,691.51|
广东省大宝山矿业有限公司|494,652,013.60|||118,415,955.47||||||613,067,969.07|
小计|681,538,728.02|||146,809,241.37|||941,908.00|1,420,631.79||825,985,429.60|1,420,631.79
合计|682,335,781.95|||146,809,679.84|||941,908.00|1,420,631.79||826,782,922.00|1,420,631.79
项目|期末余额|期初余额
广东珠江稀土有限公司|5,417,552.40|5,417,552.40
广东韶关瑶岭矿业有限公司|32,981,114.81|32,981,114.81
韶关棉土窝矿业有限公司|10,948,237.31|10,948,237.31
合计|49,346,904.52|49,346,904.52
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
广东珠江稀土有限公司|||||根据管理层持有意图判断|不适用
广东韶关瑶岭矿业有限公司|||||根据管理层持有意图判断|不适用
韶关棉土窝矿业有限公司|||||根据管理层持有意图判断|不适用
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|7,372,515.33|||7,372,515.33
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
(2)其他转出||||
4.期末余额|7,372,515.33|||7,372,515.33
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|5,692,773.12|||5,692,773.12
2.本期增加金额|200,731.92|||200,731.92
(1)计提或摊销|200,731.92|||200,731.92
(2)存货\固定资产转入\在建工程转入||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|5,893,505.04|||5,893,505.04
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|1,479,010.29|||1,479,010.29
2.期初账面价值|1,679,742.21|||1,679,742.21
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋及建筑物|80,712.69|未取得房产证
房屋及建筑物|24,038.30|房产证到期
合计|104,750.99|
截至2022年12月31日,本公司的投资性房地产中有1处房屋未取得房产证,为天河岗顶宿舍,原值1,375,486.25元,账面净值80,712.69元。
截至2022年12月31日,本公司的投资性房地产中有2处房屋产权到期,为东风东路749号第5、6层及东环路2号大院15号首层,原值397,686.69 元,账面净值24,038.30元。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|404,600,579.31|297,575,046.48
固定资产清理|18,044.88|
项目|期末余额|期初余额
合计|404,618,624.19|297,575,046.48
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|326,091,595.87|232,708,872.60|11,207,555.40|19,644,905.07|589,652,928.94
2.本期增加金额|136,212,440.05|42,694,789.26|5,101,340.88|4,346,881.23|188,355,451.42
(1)购置|3,760,964.05|13,467,789.59|4,625,721.50|4,346,881.23|26,201,356.37
(2)在建工程转入|95,804,775.57|29,226,999.67|||125,031,775.24
(3)企业合并增加|||||