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报告期末普通股股东总数|16,260|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|20,871|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)||0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
深圳市银桥投资有限公司|境内非国有法人|16.55%|37,490,001.00|-170,000.00|0.00|37,490,001.00|质押|10,813,020.00
吴宪|境内自然人|16.00%|36,252,500.00|0.00|27,189,375.00|9,063,125.00|质押|15,530,000.00
何征|境内自然人|15.50%|35,122,502.00|0.00|26,341,876.00|8,780,626.00|质押|13,161,000.00
中国农业银行股份有限公司-交银施罗德数据产业灵活配置混合型证券投资基金|其他|0.87%|1,971,960.00|1,116,350.00|0.00|1,971,960.00||
招商银行股份有限公司-交银施罗德产业机遇混合型证券投资基金|其他|0.87%|1,965,942.00|865,940.00|0.00|1,965,942.00||
上海迎水投资管理有限公司-迎水东风11号私募证券投资基金|其他|0.69%|1,560,000.00|-500,000.00|0.00|1,560,000.00||
华泰金融控股(香港)有限公司-客户资金|境外法人|0.68%|1,534,000.00|-243,050.00|0.00|1,534,000.00||
高建芳|境内自然人|0.64%|1,450,000.00|8060.00|0.00|1,450,000.00||
中信建投证券-中信银行-中信建投价值增长混合型集合资产管理计划|其他|0.53%|1,199,300.00|1,199,300.00|0.00|1,199,300.00||
黄昌华|境内自然人|0.51%|1,146,325.00|-1492000.00|0.00|1,146,325.00||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东||无||||||
的情况(如有)(参见注3)|||
上述股东关联关系或一致行动的说明|吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司31.50%股权。此外,两人还合计持有本公司第一大股东银桥投资94.58%股权(银桥投资持有本公司16.55%股权),因此两人为公司的实际控制人。吴宪为公司董事长,何征为公司董事、总经理,两人均无境外永久居留权。公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人情形。||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明|无||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)|无||
前10 名无限售条件股东持股情况|||
股东名称|报告期末持有无限售条件股份数量|股份种类|
||股份种类|数量
深圳市银桥投资有限公司|37,490,001.00|人民币普通股|37,490,001.00
吴宪|9,063,125.00|人民币普通股|9,063,125.00
何征|8,780,626.00|人民币普通股|8,780,626.00
中国农业银行股份有限公司-交银施罗德数据产业灵活配置混合型证券投资基金|1,971,960.00|人民币普通股|1,971,960.00
招商银行股份有限公司-交银施罗德产业机遇混合型证券投资基金|1,965,942.00|人民币普通股|1,965,942.00
上海迎水投资管理有限公司-迎水东风11 号私募证券投资基金|1,560,000.00|人民币普通股|1,560,000.00
华泰金融控股(香港)有限公司-客户资金|1,534,000.00|人民币普通股|1,534,000.00
高建芳|1,450,000.00|人民币普通股|1,450,000.00
中信建投证券-中信银行-中信建投价值增长混合型集合资产管理计划|1,199,300.00|人民币普通股|1,199,300.00
黄昌华|1,146,325.00|人民币普通股|1,146,325.00
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明|吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司31.50%股权。此外,两人还合计持有本公司第一大股东银桥投资94.58%股权(银桥投资持有本公司16.55%股权),因此两人为公司的实际控制人。吴宪为公司董事长,何征为公司董事、总经理,两人均无境外永久居留权。公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人情形。||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|无||
控股股东姓名|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
吴宪|中国|否
何征|中国|否
主要职业及职务|吴宪任深圳市沃特新材料股份有限公司董事长,广东省粤港澳大湾区战略性新兴产业发展促进会会长、广东省工商联常委、深圳市工商联副主席、深圳市政协委员、深圳市政协提案委副主任、全国工商联女企业家商会副会长、中国合成树脂协会副理事长、中国合成树脂协会特种工程塑料分会会长、深圳市战略性新兴产业发展促进会会长。何征任深圳市沃特新材料股份有限公司董事、总经理。|
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
吴宪|本人|中国|否
何征|本人|中国|否
深圳市银桥投资有限公司|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|---|否
主要职业及职务|吴宪任深圳市沃特新材料股份有限公司董事长,广东省粤港澳大湾区战略性新兴产业发展促进会会长、广东省工商联常委、深圳市工商联副主席、深圳市政协委员、深圳市政协提案委副主任、全国工商联女企业家商会副会长、中国合成树脂协会副理事长、中国合成树脂协会特种工程塑料分会会长、深圳市战略性新兴产业发展促进会会长。何征任深圳市沃特新材料股份有限公司董事、总经理。||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无||
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年04 月07 日
审计机构名称|中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|中喜财审2023S00569 号
注册会计师姓名|谢翠、单小瑞
我们审计了深圳市沃特新材料股份有限公司(以下简称“沃特公司”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了沃特公司2022 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于沃特公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
沃特公司主要从事高性能功能高分子材料合成、改性和成品的研发、生产制造、销售及技术服务。如财务报表附注
五、39 及附注七、61 所述,2022 年度公司实现收入149,017.35 万元。
由于营业收入是沃特公司的关键业绩指标之一,存在管理层为达到特定目标或期望而操纵确认时点的固有风险,故我们将营业收入确认作为关键审计事项予以关注。
1了解和评价管理层与营业收入确认相关的内部控制的设计合理性,并测试了关键控制的有效性;2检查主要的销售合同,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
3对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
4对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、送货单、送货单客户签字回单或验收确认单等;对于出口收入,以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件;
5结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
6对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
如财务报表附注五、12 及附注七、5 所述,于2022 年12 月31 日,沃特公司应收账款余额35,483.41 万元,计提坏账准备金额1,831.59 万元,应收账款坏账准备的计提涉及管理层的判断,实际情况与管理层的判断和估计可能存在差异,因此把应收账款减值认定为关键审计事项。
1对沃特公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试;
2复核沃特公司对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据,分析沃特公司应收账款预期信用损失的合理性,评价沃特公司是否充分识别已发生减值的项目;
3比较前期信用减值损失计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提是否充分;
4对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本,复核沃特公司对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性;
5对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,复核组合划分的合理性,复核了历史损失率及前瞻性调整是否合理,检查坏账准备计提的准确性;
6获取沃特公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照金融资产减值政策执行;重新计算信用减值损失金额是否准确;
7结合期后回款情况检查,评价坏账准备计提的合理性。
沃特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
沃特公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估沃特公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算沃特公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督沃特公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对沃特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致沃特公司不能持续经营。
(6)就沃特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
编制单位:深圳市沃特新材料股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|161,324,618.90|211,066,643.24
结算备付金|0.00|0.00
拆出资金|0.00|0.00
交易性金融资产|0.00|0.00
衍生金融资产|0.00|0.00
应收票据|56,476,656.89|54,581,989.59
应收账款|336,518,176.21|366,021,844.04
应收款项融资|13,668,442.14|26,737,714.70
预付款项|33,158,395.30|21,103,927.78
应收保费|0.00|0.00
应收分保账款|0.00|0.00
应收分保合同准备金|0.00|0.00
其他应收款|4,497,474.39|12,294,892.18
其中:应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
买入返售金融资产|0.00|0.00
存货|657,149,067.89|497,993,584.23
合同资产|0.00|0.00
持有待售资产|0.00|0.00
一年内到期的非流动资产|0.00|0.00
其他流动资产|16,960,878.97|28,203,717.30
流动资产合计|1,279,753,710.69|1,218,004,313.06
非流动资产:||
发放贷款和垫款|0.00|0.00
债权投资|0.00|0.00
其他债权投资|0.00|0.00
长期应收款|0.00|0.00
长期股权投资|4,629,729.87|4,967,375.85
其他权益工具投资|0.00|0.00
其他非流动金融资产|1,007,997.99|1,007,997.99
投资性房地产|0.00|0.00
固定资产|581,073,655.78|277,762,291.60
在建工程|431,803,689.75|344,586,995.13
生产性生物资产|0.00|0.00
油气资产|0.00|0.00
使用权资产|6,730,606.50|6,419,710.55
无形资产|208,803,283.27|146,681,022.49
开发支出|0.00|0.00
商誉|36,240,934.30|22,802,271.67
长期待摊费用|14,760,460.03|13,040,025.61
递延所得税资产|31,337,031.67|16,414,740.38
其他非流动资产|62,669,067.45|89,848,459.04
非流动资产合计|1,379,056,456.61|923,530,890.31
资产总计|2,658,810,167.30|2,141,535,203.37
流动负债:||
短期借款|627,954,273.60|513,828,877.78
向中央银行借款|0.00|0.00
拆入资金|0.00|0.00
交易性金融负债|0.00|0.00
衍生金融负债|0.00|0.00
应付票据|66,285,763.35|58,348,490.35
应付账款|111,815,152.61|142,791,579.72
预收款项|0.00|0.00
合同负债|12,073,412.10|9,050,360.36
卖出回购金融资产款|0.00|0.00
吸收存款及同业存放|0.00|0.00
代理买卖证券款|0.00|0.00
代理承销证券款|0.00|0.00
应付职工薪酬|25,685,654.86|13,787,900.31
应交税费|5,259,625.07|6,064,176.79
其他应付款|74,288,202.29|26,772,886.55
其中:应付利息|0.00|0.00
应付股利|0.00|0.00
应付手续费及佣金|0.00|0.00
应付分保账款|0.00|0.00
持有待售负债|0.00|0.00
一年内到期的非流动负债|49,187,984.25|20,826,069.67
其他流动负债|43,032,176.88|42,140,731.56
流动负债合计|1,015,582,245.01|833,611,073.09
非流动负债:||
保险合同准备金|0.00|0.00
长期借款|278,450,000.00|48,000,000.00
应付债券|0.00|0.00
其中:优先股|0.00|0.00
永续债|0.00|0.00
租赁负债|2,774,618.75|4,222,299.88
长期应付款|0.00|0.00
长期应付职工薪酬|0.00|0.00
预计负债|0.00|0.00
递延收益|71,140,632.10|35,828,674.07
递延所得税负债|3,994,050.22|1,632,028.72
其他非流动负债|0.00|0.00
非流动负债合计|356,359,301.07|89,683,002.67
负债合计|1,371,941,546.08|923,294,075.76
所有者权益:||
股本|226,573,529.00|226,573,529.00
其他权益工具|0.00|0.00
其中:优先股|0.00|0.00
永续债|0.00|0.00
资本公积|535,080,176.03|537,137,285.07
减:库存股|0.00|4,869,480.00
其他综合收益|742,997.83|437,181.84
专项储备|0.00|0.00
盈余公积|36,903,208.64|36,653,329.64
一般风险准备|0.00|0.00
未分配利润|368,635,122.33|367,812,003.16
归属于母公司所有者权益合计|1,167,935,033.83|1,163,743,848.71
少数股东权益|118,933,587.39|54,497,278.90
所有者权益合计|1,286,868,621.22|1,218,241,127.61
负债和所有者权益总计|2,658,810,167.30|2,141,535,203.37
法定代表人:吴宪主管会计工作负责人:陈瑜会计机构负责人:陈瑜
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|64,502,507.97|101,446,592.95
交易性金融资产|0.00|0.00
衍生金融资产|0.00|0.00
应收票据|25,489,256.71|39,992,622.35
应收账款|217,658,879.54|271,126,530.04
应收款项融资|3,342,951.55|3,400,144.22
预付款项|20,903,620.49|12,558,888.34
其他应收款|212,485,502.00|194,388,563.24
其中:应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
存货|303,160,553.81|266,423,894.45
合同资产|0.00|0.00
持有待售资产|0.00|0.00
一年内到期的非流动资产|0.00|0.00
其他流动资产|4,827,232.02|7,961,977.09
流动资产合计|852,370,504.09|897,299,212.68
非流动资产:||
债权投资|0.00|0.00
其他债权投资|0.00|0.00
长期应收款|0.00|0.00
长期股权投资|919,030,681.76|754,218,327.74
其他权益工具投资|0.00|0.00
其他非流动金融资产|0.00|0.00
投资性房地产|0.00|0.00
固定资产|43,375,778.30|32,299,592.69
在建工程|53,541,545.84|33,433,366.20
生产性生物资产|0.00|0.00
油气资产|0.00|0.00
使用权资产|6,730,606.50|6,419,710.55
无形资产|77,706,817.06|81,818,980.54
开发支出|0.00|0.00
商誉|0.00|0.00
长期待摊费用|7,027,065.14|6,961,670.81
递延所得税资产|9,267,597.59|3,550,731.79
其他非流动资产|5,902,132.45|10,331,913.59
非流动资产合计|1,122,582,224.64|929,034,293.91
资产总计|1,974,952,728.73|1,826,333,506.59
流动负债:||
短期借款|556,642,482.03|464,608,544.44
交易性金融负债|0.00|0.00
衍生金融负债|0.00|0.00
应付票据|42,762,813.35|59,277,490.35
应付账款|46,022,715.70|82,290,715.81
预收款项|0.00|0.00
合同负债|7,735,552.05|4,055,286.65
应付职工薪酬|4,757,192.78|7,095,490.79
应交税费|1,252,405.77|1,986,574.62
其他应付款|38,725,978.59|22,846,541.92
其中:应付利息|0.00|0.00
应付股利|0.00|0.00
持有待售负债|0.00|0.00
一年内到期的非流动负债|44,856,759.25|20,816,414.10
其他流动负债|20,896,134.74|28,427,774.04
流动负债合计|763,652,034.26|691,404,832.72
非流动负债:||
长期借款|119,600,000.00|40,000,000.00
应付债券|0.00|0.00
其中:优先股|0.00|0.00
永续债|0.00|0.00
租赁负债|2,774,618.75|4,222,299.88
长期应付款|0.00|0.00
长期应付职工薪酬|0.00|0.00
预计负债|0.00|0.00
递延收益|10,726,355.06|6,998,674.07
递延所得税负债|0.00|0.00
其他非流动负债|0.00|0.00
非流动负债合计|133,100,973.81|51,220,973.95
负债合计|896,753,008.07|742,625,806.67
所有者权益:||
股本|226,573,529.00|226,573,529.00
其他权益工具|0.00|0.00
其中:优先股|0.00|0.00
永续债|0.00|0.00
资本公积|538,359,386.76|537,719,960.09
减:库存股|0.00|4,869,480.00
其他综合收益|0.00|0.00
专项储备|0.00|0.00
盈余公积|36,832,957.66|36,583,078.66
未分配利润|276,433,847.24|287,700,612.17
所有者权益合计|1,078,199,720.66|1,083,707,699.92
负债和所有者权益总计|1,974,952,728.73|1,826,333,506.59
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|1,490,173,543.38|1,539,634,813.24
其中:营业收入|1,490,173,543.38|1,539,634,813.24
利息收入|0.00|0.00
已赚保费|0.00|0.00
手续费及佣金收入|0.00|0.00
二、营业总成本|1,484,048,434.20|1,495,667,774.86
其中:营业成本|1,265,935,697.98|1,306,406,834.99
利息支出|0.00|0.00
手续费及佣金支出|0.00|0.00
退保金|0.00|0.00
赔付支出净额|0.00|0.00
提取保险责任合同准备金净额|0.00|0.00
保单红利支出|0.00|0.00
分保费用|0.00|0.00
税金及附加|6,024,244.94|5,659,790.07
销售费用|40,622,888.72|34,361,628.97
管理费用|73,983,217.80|56,724,933.05
研发费用|75,553,379.95|75,137,963.13
财务费用|21,929,004.81|17,376,624.65
其中:利息费用|30,294,982.85|17,027,954.75
利息收入|2,501,621.23|2,519,579.30
加:其他收益|12,049,954.42|29,492,093.76
投资收益(损失以“-”号填列)|-665,475.70|938,225.17
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-337,645.98|-1,032,624.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|0.00|0.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)|0.00|0.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|0.00|0.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|0.00|0.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-1,433,325.01|-3,832,095.14
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-1,600,727.83|0.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)|809,684.39|79,597.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|15,285,219.45|70,644,859.78
加:营业外收入|272,864.28|1,057,036.19
减:营业外支出|1,354,120.07|332,871.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|14,203,963.66|71,369,024.85
减:所得税费用|-11,771,260.93|-930,503.61
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|25,975,224.59|72,299,528.46
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|25,975,224.59|72,299,528.46
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|14,588,674.12|63,215,325.90
2.少数股东损益|11,386,550.47|9,084,202.56
六、其他综合收益的税后净额|305,815.99|-36,924.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|305,815.99|-36,924.58
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|305,815.99|-36,924.58
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|305,815.99|-36,924.58
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|26,281,040.58|72,262,603.88
归属于母公司所有者的综合收益总额|14,894,490.11|63,178,401.32
归属于少数股东的综合收益总额|11,386,550.47|9,084,202.56
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.064|0.279
(二)稀释每股收益|0.064|0.279
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:吴宪主管会计工作负责人:陈瑜会计机构负责人:陈瑜
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|692,955,793.84|832,689,516.75
减:营业成本|590,870,766.59|717,107,507.06
税金及附加|647,766.53|1,299,859.78
销售费用|23,154,623.51|19,736,737.99
管理费用|24,820,221.12|24,466,584.29
研发费用|29,266,065.88|36,634,540.23
财务费用|27,811,345.05|13,229,328.77
其中:利息费用|27,236,826.12|14,987,676.19
利息收入|2,027,544.44|-1,096,873.57
加:其他收益|3,680,531.56|25,460,860.02
投资收益(损失以“-”号填列)|-593,101.79|-1,032,624.15
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-337,645.98|-1,032,624.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)|0.00|0.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|0.00|0.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|0.00|0.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-265,143.26|-2,240,224.48
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-1,526,790.49|0.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)|0.00|0.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-2,319,498.82|42,402,970.02
加:营业外收入|0.00|553.10
减:营业外支出|1,058,241.96|1,828.91
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-3,377,740.78|42,401,694.21
减:所得税费用|-5,876,530.80|2,007,128.07
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|2,498,790.02|40,394,566.14
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|2,498,790.02|40,394,566.14
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|0.00|0.00
五、其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他||
综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
7.其他||
六、综合收益总额|2,498,790.02|40,394,566.14
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,637,638,090.06|1,542,484,009.83
客户存款和同业存放款项净增加额|0.00|0.00
向中央银行借款净增加额|0.00|0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额|0.00|0.00
收到原保险合同保费取得的现金|0.00|0.00
收到再保业务现金净额|0.00|0.00
保户储金及投资款净增加额|0.00|0.00
收取利息、手续费及佣金的现金|0.00|0.00
拆入资金净增加额|0.00|0.00
回购业务资金净增加额|0.00|0.00
代理买卖证券收到的现金净额|0.00|0.00
收到的税费返还|72,107,584.89|28,020,740.83
收到其他与经营活动有关的现金|54,695,126.89|37,907,790.15
经营活动现金流入小计|1,764,440,801.84|1,608,412,540.81
购买商品、接受劳务支付的现金|1,403,987,933.35|1,433,379,321.13
客户贷款及垫款净增加额|0.00|0.00
存放中央银行和同业款项净增加额|0.00|0.00
支付原保险合同赔付款项的现金|0.00|0.00
拆出资金净增加额|0.00|0.00
支付利息、手续费及佣金的现金|0.00|0.00
支付保单红利的现金|0.00|0.00
支付给职工以及为职工支付的现金|159,959,604.05|118,359,239.19
支付的各项税费|13,802,210.76|29,916,552.18
支付其他与经营活动有关的现金|67,300,118.91|50,259,266.46
经营活动现金流出小计|1,645,049,867.07|1,631,914,378.96
经营活动产生的现金流量净额|119,390,934.77|-23,501,838.15
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|0.00|330,000,000.00
取得投资收益收到的现金|100,000.00|1,970,849.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,625,628.16|71,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00
收到其他与投资活动有关的现金|10,911,519.19|0.00
投资活动现金流入小计|13,637,147.35|332,042,349.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|443,218,967.45|404,347,344.06
投资支付的现金|0.00|236,000,000.00
质押贷款净增加额|0.00|0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|52,222,375.00|0.00
支付其他与投资活动有关的现金|3,000,000.00|0.00
投资活动现金流出小计|498,441,342.45|640,347,344.06
投资活动产生的现金流量净额|-484,804,195.10|-308,304,994.74
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|0.00|0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|0.00|0.00
取得借款收到的现金|935,930,085.88|587,213,837.44
收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|1,665,552.62
筹资活动现金流入小计|935,930,085.88|588,879,390.06
偿还债务支付的现金|566,283,125.29|235,096,001.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|42,887,868.70|27,917,680.85
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|0.00|0.00
支付其他与筹资活动有关的现金|2,544,299.06|2,870,243.78
筹资活动现金流出小计|611,715,293.05|265,883,925.99
筹资活动产生的现金流量净额|324,214,792.83|322,995,464.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,789,480.39|-639,951.88
五、现金及现金等价物净增加额|-38,408,987.11|-9,451,320.70
加:期初现金及现金等价物余额|186,421,137.19|195,872,457.89
六、期末现金及现金等价物余额|148,012,150.08|186,421,137.19
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|726,042,608.02|847,411,457.35
收到的税费返还|2,294,221.44|1,120,901.17
收到其他与经营活动有关的现金|65,094,194.69|88,793,309.42
经营活动现金流入小计|793,431,024.15|937,325,667.94
购买商品、接受劳务支付的现金|638,373,030.88|809,935,456.81
支付给职工以及为职工支付的现金|44,238,694.71|37,848,415.96
支付的各项税费|2,468,256.22|16,383,707.00
支付其他与经营活动有关的现金|87,697,176.14|253,082,518.86
经营活动现金流出小计|772,777,157.95|1,117,250,098.63
经营活动产生的现金流量净额|20,653,866.20|-179,924,430.69
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|2,744,544.19|0.00
取得投资收益收到的现金|0.00|0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00
收到其他与投资活动有关的现金|8,166,975.00|0.00
投资活动现金流入小计|10,911,519.19|0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|37,582,725.65|70,287,577.25
投资支付的现金|155,250,000.00|8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00
支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00
投资活动现金流出小计|192,832,725.65|78,287,577.25
投资活动产生的现金流量净额|-181,921,206.46|-78,287,577.25
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|0.00|0.00
取得借款收到的现金|675,980,000.00|536,713,837.44
收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|619,911.98
筹资活动现金流入小计|675,980,000.00|537,333,749.42
偿还债务支付的现金|501,659,999.99|216,591,350.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|40,418,261.19|27,322,643.35
支付其他与筹资活动有关的现金|2,544,299.06|2,870,243.78
筹资活动现金流出小计|544,622,560.24|246,784,237.84
筹资活动产生的现金流量净额|131,357,439.76|290,549,511.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|69,881.57|-41,414.80
五、现金及现金等价物净增加额|-29,840,018.93|32,296,088.84
加:期初现金及现金等价物余额|93,342,526.90|61,046,438.06
六、期末现金及现金等价物余额|63,502,507.97|93,342,526.90
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|226,573,529.00||||537,137,285.07|4,869,480.00|437,181.84||36,653,329.64||367,812,003.16||1,163,743,848.71|54,497,278.90|1,218,241,127.61
:会|||||||||||||||
计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|226,573,529.00||||537,137,285.07|4,869,480.00|437,181.84||36,653,329.64||367,812,003.16||1,163,743,848.71|54,497,278.90|1,218,241,127.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-2,057,109.04|-4,869,480.00|305,815.99||249,879.00||823,119.17||4,191,185.12|64,436,308.49|68,627,493.61
(一)综合收益总额|||||||305,815.99||||14,588,674.12||14,894,490.11|11,386,550.47|26,281,040.58
(二)所有者投入和减少资本|||||-2,057,109.04|-4,869,480.00|||||||2,812,370.96|53,049,758.02|55,862,128.98
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||639,426.67|-4,869,480.00|||||||5,508,906.67||5,508,906.67
4.其他|||||-2,696,535.71||||||||-2,696,535.71|53,049,758.02|50,353,222.31
(三)利润分配|||||||||249,879.00||-13,765,554.95||-13,515,675.95||-13,515,675.95
1.提取盈余公积|||||||||249,879.00||-249,879.00||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-13,515,675.95||-13,515,675.95||-13,515,675.95
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本|||||||||||||||
(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|226,573,529.00||||535,080,176.03||742,997.83||36,903,208.64||368,635,122.33||1,167,935,033.83|118,933,587.39|1,286,868,621.22
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年|133,278,||||627,794,|8,521,59|474,106.||32,613,8||321,963,||1,107,60|45,413,0|1,153,01
期末余额|547.00||||632.07|0.00|42||73.03||988.57||3,557.09|76.34|6,633.43
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|133,278,547.00||||627,794,632.07|8,521,590.00|474,106.42||32,613,873.03||321,963,988.57||1,107,603,557.09|45,413,076.34|1,153,016,633.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|93,294,982.00||||-90,657,347.00|-3,652,110.00|-36,924.58||4,039,456.61||45,848,014.59||56,140,291.62|9,084,202.56|65,224,494.18
(一)综合收益总额|||||||-36,924.58||||63,215,325.90||63,178,401.32|9,084,202.56|72,262,603.88
(二)所有者投入和减少资本|||||2,637,635.00|-3,652,110.00|||||||6,289,745.00||6,289,745.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具|||||||||||||||
持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,637,635.00|-3,652,110.00|||||||6,289,745.00||6,289,745.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,039,456.61||-17,367,311.31||-13,327,854.70||-13,327,854.70
1.提取盈余公积|||||||||4,039,456.61||-4,039,456.61||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-13,327,854.70||-13,327,854.70||-13,327,854.70
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|93,294,982.00||||-93,294,982.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|93,294,982.00||||-93,294,982.00||||||||||
2.盈余|||||||||||||||
公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|226,573,529.00||||537,137,285.07|4,869,480.00|437,181.84||36,653,329.64||367,812,003.16||1,163,743,848.71|54,497,278.90|1,218,241,127.61
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|226,573,529.00||||537,719,960.09|4,869,480.00|||36,583,078.66|287,700,612.17||1,083,707,699.92
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|226,573,529.00||||537,719,960.09|4,869,480.00|||36,583,078.66|287,700,612.17||1,083,707,699.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||639,426.67|-4,869,480.00|||249,879.00|-11,266,764.93||-5,507,979.26
(一)综合收益总额||||||||||2,498,790.02||2,498,790.02
(二)所有者投入和减少资本|||||639,426.67|-4,869,480.00||||||5,508,906.67
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持||||||||||||
有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||639,426.67|-4,869,480.00||||||5,508,906.67
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||249,879.00|-13,765,554.95||-13,515,675.95
1.提取盈余公积|||||||||249,879.00|-249,879.00||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-13,515,675.95||-13,515,675.95
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈||||||||||||
余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|226,573,529.00||||538,359,386.76||||36,832,957.66|276,433,847.24||1,078,199,720.66
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|133,278,547.00||||628,377,307.09|8,521,590.00|||32,543,622.05|264,673,357.34||1,050,351,243.48
加:会计政||||||||||||
策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|133,278,547.00||||628,377,307.09|8,521,590.00|||32,543,622.05|264,673,357.34||1,050,351,243.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|93,294,982.00||||-90,657,347.00|-3,652,110.00|||4,039,456.61|23,027,254.83||33,356,456.44
(一)综合收益总额||||||||||40,394,566.14||40,394,566.14
(二)所有者投入和减少资本|||||2,637,635.00|-3,652,110.00||||||6,289,745.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,637,635.00|-3,652,110.00||||||6,289,745.00
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,039,456.61|-17,367,311.31||-13,327,854.70
1.提取盈余公积|||||||||4,039,456.61|-4,039,456.61||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-13,327,854.70||-13,327,854.70
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|93,294,982.00||||-93,294,982.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|93,294,982.00||||-93,294,982.00|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存||||||||||||
收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|226,573,529.00||||537,719,960.09|4,869,480.00|||36,583,078.66|287,700,612.17||1,083,707,699.92
深圳市沃特新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2001 年12 月28 日成立,持有统一社会信用代码为9144030073416109X8 的营业执照,注册地址:广东省深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四路万科云城三期C 区九栋B 座3101 房(国际创新谷7 栋B 座3101 房),公司法定代表人:吴宪。
经中国证监会《关于核准深圳市沃特新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]825 号)的核准,本公司于2017 年6 月27 日首次公开发行股票并在深圳证券交易所中小板上市,股票简称为“沃特股份”,股票代码为002886。
截至本资产负债表日,本公司股本为22,657.3529 万元。
本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事改性工程塑料、改性通用塑料以及高性能功能高分子材料的研发、生产、销售和技术服务。本公司经营范围为:新型工程塑料、高性能复合材料,碳材料复合材料(含碳纤维、碳纳米管、石墨烯或其他碳材料)、芳纶复合材料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及其它相关材料的技术开发及国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);设备租赁(不配备操作人员的机械设备租赁,不包括金融租赁活动);经济信息咨询(不含限制项目);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。新型工程塑料、高性能复合材料,碳材料复合材料(含碳纤维、碳纳米管、石墨烯或其他碳材料)、芳纶复合材料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及其它相关材料的加工、生产。
本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月7 日决议批准报出。
截至2022 年12 月31 日,本集团纳入合并范围的子公司共15 户,其中直接持股的13 户,间接持股的2 户。详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围较上年增加两家,详见本附注八“合并范围的变更”。
本集团财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号一财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022 年12 月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港沃特有限公司(以下简称“香港沃特”)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、22)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。