TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|709,569,692.00||||1,512,639,332.28||51,339,681.47||234,685,551.07||2,866,550,698.58||5,374,784,955.40|243,994,080.49|5,618,779,035.89
加:会计政策变更|||||||||||-2,123,635.11||-2,123,635.11|-2,503,024.89|-4,626,660.00
前期差错更正|||||||||||25,587,593.92||25,587,593.92||25,587,593.92
同一控制下企业合并|||||147,085,097.15||||||93,795,411.60||240,880,508.75|-3,696,244.31|237,184,264.44
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|709,569,692.00||||1,659,724,429.43||51,339,681.47||234,685,551.07||2,983,810,068.99||5,639,129,422.96|237,794,811.29|5,876,924,234.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-35,145,000.00||6,664,553.76||394,218,502.57||365,738,056.33|-8,301,983.00|357,436,073.33
(一)综合收益总额|||||||-35,145,000.00||||437,104,763.18||401,959,763.18|-8,301,983.00|393,657,780.18
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的|||||||||||||||
普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,664,553.76||-89,507,578.61||-82,843,024.85||-82,843,024.85
1.提取盈余公积|||||||||6,664,553.76||-6,664,553.76||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-76,633,526.74||-76,633,526.74||-76,633,526.74
4.其他|||||||||||-6,209,498.11||-6,209,498.11||-6,209,498.11
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||46,621,318.00||46,621,318.00||46,621,318.00
四、本期期末余额|709,569,692.00||||1,659,724,429.43||16,194,681.47||241,350,104.83||3,378,028,571.56||6,004,867,479.29|229,492,828.29|6,234,360,307.58
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|709,569,692.00||||2,521,724,733.36||||241,350,104.83|300,478,337.34|3,773,122,867.53
加:会计政策变更||||||||||-668,383.77|-668,383.77
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|709,569,692.00||||2,521,724,733.36||||241,350,104.83|299,809,953.57|3,772,454,483.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-516,408,644.84||||3,315,756.32|-90,075,471.11|-603,168,359.63
(一)综合收益总额||||||||||33,157,563.16|33,157,563.16
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,315,756.32|-123,233,034.27|-119,917,277.95
1.提取盈余公积|||||||||3,315,756.32|-3,315,756.32|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-119,917,277.95|-119,917,277.95
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-516,408,644.84||||||-516,408,644.84
四、本期期末余额|709,569,692.00||||2,005,316,088.52||||244,665,861.15|209,734,482.46|3,169,286,124.13
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|709,569,692.00||||2,521,724,733.36||35,145,000.00||234,685,551.07|317,130,880.21|3,818,255,856.64
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|709,569,692.00||||2,521,724,733.36||35,145,000.00||234,685,551.07|317,130,880.21|3,818,255,856.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-35,145,000.00||6,664,553.76|-16,652,542.87|-45,132,989.11
(一)综合收益总额|||||||-35,145,000.00|||20,024,219.63|-15,120,780.37
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,664,553.76|-83,298,080.50|-76,633,526.74
1.提取盈余公积|||||||||6,664,553.76|-6,664,553.76|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-76,633,526.74|-76,633,526.74
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他||||||||||46,621,318.00|46,621,318.00
四、本期期末余额|709,569,692.00||||2,521,724,733.36||||241,350,104.83|300,478,337.34|3,773,122,867.53
武汉三镇实业控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是1997年经武汉市人民政府武政(1997)75号文批准筹建,由武汉三镇基建发展有限责任公司(后改制为武汉市水务集团有限公司)独家发起,以其所属的宗关水厂和后湖泵站的全部经营性资产投资,于1998年3月经中国证监会证监发字(1998)31号、证监发字(1998)32号文批准,向社会公开发行A股股票8,500 万股,1998年4月17日,股票发行成功公司正式设立,设立时的总股本为34,000万股,本公司统一社会信用代码:914201007071163060。
1、本公司注册资本
本公司1998年3月成立时的总股本为34,000万股。
根据1999年5月26日公司股东大会决议,本公司以1998年末总股本34,000 万股为基数,按每10股转增2股的比例以资本公积转增股本,转增后公司总股本增至40,800万股。
2000年7月26日,经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]104号文批准,本公司以1998年末总股本34,000万股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东配股,其中本公司国有法人股东武汉三镇基建发展有限责任公司可配7,650万股,实配765万股,配股后本公司总股本增至44,115万股。
2013年7月23日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]963号文批准,同意本公司重大资产重组及向水务集团发行140,688,600股股份购买相关资产并募集配套资金。
2013年8月8日,水务集团以重大资产置换及发行股份购买资产交易的置换差额出资,本公司申请增加注册资本人民币140,688,600.00元,变更后的注册资本为581,838,600元,股本581,838,600.00元。
2013年10月25日,本公司以非公开发行股票增加注册资本127,731,092.00元,非公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币1.00元,每股发行价为人民币5.95元,募集资金总额为人民币759,999,997.40元。扣除承销费人民币10,948,000.00元后,募集资金净额为人民币749,051,997.40元,其中增加股本127,731,092.00元,增加资本公积621,320,905.40 元。变更后的注册资本为709,569,692.00 元,股本为709,569,692.00元。
2、本公司注册地、组织形式和总部地址。本公司注册地:中国湖北省武汉市。
组织形式:股份有限公司。
总部地址:武汉市武昌区中北路263号武汉控股大厦。
3、本公司的业务性质和主要经营活动。
经营范围包括:城市给排水、污水综合处理、道路、桥梁、供气、供电、通讯等基础设施的投资、经营管理。
4、本公司以及集团最终母公司的名称。
武汉市水务集团有限公司持有本公司股份比例为40.18%,而武汉市城市建设投资开发集团有限公司为其控股母公司,故本公司的最终控制人为武汉市城市建设投资开发集团有限公司。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月16日决议批准报出。
6、本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至2022年12月31日,本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计11家,详见本报告第十节、九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加3户,详见本报告第十节、
八、“合并范围的变更”。
截至2022年12月31日,本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计11家,详见本报告第十节、九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加3户,详见本报告第十节、八“合并范围的变更”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本报告第十节、五、38“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本报告第十节、五、44“重要会计政策和会计估计的变更”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本报告第十节、五、6“合并财务报表的编制方法”,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本报告第十节、五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本报告第十节、五、21“长期股权投资”或本报告第十节、五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本报告第十节、五、21“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本报告第十节、五、21“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司团自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含部分财务担保合同等其他适用项目)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
3以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
应收账款及合同资产
项目|确定组合的依据
应收账款:|
组合1-排水公司污水处理费|本组合为公司子公司排水公司特许经营项下产生的应收款项。
组合2-账龄为基础的款项|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合同资产:|
组合1|本组合为已完工未结算资产。
组合2|本组合为工程质保金
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
存货主要包括原材料、库存商品、合同履约成本等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
本公司取得的存货按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(5)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告第十节、五、10“金融工具”。
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:
1某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
2本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本报告第十节、五、10“金融工具”。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本报告第十节、五、6“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他股东权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他股东权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
在极少的情况下,若有证据表明,本公司首次取得某项投资性房地产(或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产时)时,该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的,对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置,并且假设无残值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时,按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时,以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-35|3%-5%|2.71%-4.85%
管道及沟槽|年限平均法|30|3%|3.23%
机器设备|年限平均法|5-25|3%-5%|3.8%-19%
运输设备|年限平均法|5-10|3%-5%|9.5%-19.4%
固定资产装修|年限平均法|5||20%
其他|年限平均法|5|3%-5%|19%-19.4%
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节、五、30“长期资产减值”。
(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节、五、30“长期资产减值”。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中,本公司依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分,也属于符合资本化条件的资产。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本报告第十节、五、42“租赁”。
无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
项目|使用寿命(年)|摊销方法
土地使用权|50|直线法
特许经营权|19-28|直线法
软件使用权|5|直线法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节、五、22“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末,本公司将服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失,以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,确认为负债并计入当期损益或相关资产成本;将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括精算利得或损失、计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)、资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额),计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益;在设定受益计划终止时,将计入其他综合收益的金额全部结转至未分配利润。本公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本公司确认相关重组费用或辞退福利时。
本公司建立企业年金,企业年金所需费用由本公司和个人共同承担。公司缴纳总额为上年度工资总额的4%,从本公司的成本中列支。个人缴费比例可根据个人意愿选择,分为2%、4%两档,缴费基数为职工上年度月平均工资,无上年度月平均工资按当月工资核定,由本公司在职工工资中代扣代缴。
租赁负债的确定方法及会计处理方法,参见本报告第十节、五、42“租赁”。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
收入,是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本公司作为社会资本方与政府方订立PPP项目合同,并提供建设、运营、维护等多项服务,本公司识别合同中的单项履约义务,将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时,确定本公司的身份是主要责任人还是代理人,并进行会计处理,确认合同资产。
本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的,在PPP项目资产达到预定可使用状态时,将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产;在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的,在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项。在PPP项目资产达到预定可使用状态时,本公司将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额,超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额,确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后,本公司确认与运营服务相关的收入。
公司的主营业务收入包括污水处理收入、供水收入、工程施工收入、设备销售收入、垃圾渗滤液收入等,具体的收入确认原则如下:
1污水处理收入:公司的污水处理收入采取政府采购的形式,在取得经政府部门(含政府部门合同授予方)审批确定的水量时确认收入的实现;
2供水收入:供水收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户后,取得经客户盖章确认的“售水确认结算书”时确认收入的实现;
3工程施工收入:本公司向客户提供工程建造服务,客户能够控制本公司履约过程中的在建商品,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度的确定方法为投入法,具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
4设备销售收入:本公司销售设备的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。
5垃圾渗滤液收入:在取得经客户签字盖章的渗沥液处理服务费用结算表后确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。1初始计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本报告第十节、五、23“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15号”)。根据解释15号: A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别||该会计政策变更对本公司财务报表无影响。
进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1月1日起实施。||
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15号”)。根据解释15号:本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。||该会计政策变更对本公司财务报表无影响。
《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16 号》(以下简称“解释16号”)。根据解释16号: A、对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。|根据解释16号的规定允许,本公司决定于2022年1月1日提前执行上述规定,并在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。|该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表的影响见“其他说明”。
本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本公司在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022年1月1日起实施。|该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整。|该会计政策变更对本公司财务报表无影响。
对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形),本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益,自2022年1月1日起实施。||该会计政策变更对本公司财务报表无影响。
根据解释16号的规定允许,本公司决定于2022年1月1日提前执行上述规定,并在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用,该变更对2022 年1月1日及2021年度财务报表的影响如下:
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定允许,本公司决定于2022年1月1日提前执行上述规定,并在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用,该变更对2022年1月1 日及2021年度财务报表的影响如下:
项目|2021年12月31日|2022年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|1,367,681,908.06|1,367,681,908.06|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|23,750,000.00|23,750,000.00|
应收账款|3,468,448,351.80|3,468,448,351.80|
应收款项融资|||
预付款项|29,767,265.98|29,767,265.98|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|583,622,630.27|583,622,630.27|
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|8,962,743.16|8,962,743.16|
合同资产|319,965,921.45|319,965,921.45|
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|236,493,154.12|236,493,154.12|
流动资产合计|6,038,691,974.84|6,038,691,974.84|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|355,950,992.10|355,950,992.10|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|30,277,261.00|30,277,261.00|
固定资产|9,784,826,708.22|9,784,826,708.22|
在建工程|859,146,609.06|859,146,609.06|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|29,629,720.62|29,629,720.62|
无形资产|2,049,261,745.16|2,049,261,745.16|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|1,230,186.91|1,230,186.91|
递延所得税资产|106,253,953.23|112,896,359.15|6,642,405.92
其他非流动资产|451,706,464.22|451,706,464.22|
非流动资产合计|13,668,283,640.52|13,674,926,046.44|6,642,405.92
资产总计|19,706,975,615.36|19,713,618,021.28|6,642,405.92
流动负债:|||
短期借款|847,913,291.66|847,913,291.66|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|4,000,000.00|4,000,000.00|
应付账款|2,789,411,991.68|2,789,411,991.68|
预收款项|803,242.31|803,242.31|
合同负债|135,277,125.15|135,277,125.15|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|105,401,243.84|105,401,243.84|
应交税费|120,158,130.11|120,158,130.11|
其他应付款|310,861,865.58|310,861,865.58|
其中:应付利息|26,688,811.52|26,688,811.52|
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|546,951,467.09|546,951,467.09|
其他流动负债|768,406,384.78|768,406,384.78|
流动负债合计|5,629,184,742.20|5,629,184,742.20|
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|6,767,622,286.06|6,767,622,286.06|
应付债券|867,256,360.87|867,256,360.87|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|22,721,928.64|22,721,928.64|
长期应付款|151,540,387.70|151,540,387.70|
长期应付职工薪酬|||
预计负债|13,383,501.79|13,383,501.79|
递延收益|11,862,054.30|11,862,054.30|
递延所得税负债|9,044,046.22|16,412,820.19|7,368,773.97
其他非流动负债|||
非流动负债合计|7,843,430,565.58|7,850,799,339.55|7,368,773.97
负债合计|13,472,615,307.78|13,479,984,081.75|7,368,773.97
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|709,569,692.00|709,569,692.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|1,659,724,429.43|1,659,724,429.43|
减:库存股|||
其他综合收益|16,194,681.47|16,194,681.47|
专项储备|||
盈余公积|241,350,104.83|241,350,104.83|
一般风险准备|||
未分配利润|3,378,028,571.56|3,377,302,203.51|-726,368.05
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|6,004,867,479.29|6,004,141,111.24|-726,368.05
少数股东权益|229,492,828.29|229,492,828.29|
所有者权益(或股东权益)合计|6,234,360,307.58|6,233,633,939.53|-726,368.05
负债和所有者权益(或股东权益)总计|19,706,975,615.36|19,713,618,021.28|6,642,405.92
项目|2021年12月31日|2022年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|270,420,109.68|270,420,109.68|
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|23,750,000.00|23,750,000.00|
应收账款|14,581,368.22|14,581,368.22|
应收款项融资|||
预付款项|261,049.99|261,049.99|
其他应收款|983,882,467.98|983,882,467.98|
其中:应收利息|||
应收股利|109,072,822.34|109,072,822.34|
存货|10,858,003.02|10,858,003.02|
合同资产|5,977,568.72|5,977,568.72|
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|4,837,620.19|4,837,620.19|
流动资产合计|1,314,568,187.80|1,314,568,187.80|
非流动资产:|||
债权投资|435,000,000.00|435,000,000.00|
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|3,622,752,386.93|3,622,752,386.93|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|25,583,360.00|25,583,360.00|
固定资产|411,971,072.17|411,971,072.17|
在建工程|71,879,413.99|71,879,413.99|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|29,243,158.74|29,243,158.74|
无形资产|706,279.89|706,279.89|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|14,861,293.69|21,503,699.61|6,642,405.92
其他非流动资产|436,528,500.00|436,528,500.00|
非流动资产合计|5,048,525,465.41|5,055,167,871.33|6,642,405.92
资产总计|6,363,093,653.21|6,369,736,059.13|6,642,405.92
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|30,667,051.32|30,667,051.32|
预收款项|313,066.10|313,066.10|
合同负债|||
应付职工薪酬|31,100,939.86|31,100,939.86|
应交税费|1,853,000.89|1,853,000.89|
其他应付款|63,401,304.58|63,401,304.58|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|71,783,795.99|71,783,795.99|
其他流动负债|714,720,978.61|714,720,978.61|
流动负债合计|913,840,137.35|913,840,137.35|
非流动负债:|||
长期借款|779,900,000.00|779,900,000.00|
应付债券|867,256,360.87|867,256,360.87|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|22,533,619.77|22,533,619.77|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|48,814.79|48,814.79|
递延所得税负债|6,391,852.90|13,702,642.59|7,310,789.69
其他非流动负债|||
非流动负债合计|1,676,130,648.33|1,683,441,438.02|7,310,789.69
负债合计|2,589,970,785.68|2,597,281,575.37|7,310,789.69
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|709,569,692.00|709,569,692.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|2,521,724,733.36|2,521,724,733.36|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|241,350,104.83|241,350,104.83|
未分配利润|300,478,337.34|299,809,953.57|-668,383.77
所有者权益(或股东权益)合计|3,773,122,867.53|3,772,454,483.76|-668,383.77
负债和所有者权益(或股东权益)总计|6,363,093,653.21|6,369,736,059.13|6,642,405.92
税种|计税依据|税率
增值税|供水收入、污水处理收入、工程施工服务收入、垃圾渗滤液收入、出租收入|1供水收入:应税收入按3%的税率计算销项税,不作进项税额扣除;2污水处理收入:应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;3工程施工收入:应税收入按9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许扣除的进项税额后的差额计缴增值税;
||4垃圾渗滤液收入:应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;5出租收入:增值税税率为9%;6公司控股子公司武汉长江隧道建设有限公司为小规模纳税人,增值税税率为3%。
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税|7%
企业所得税|按应纳税所得额|按应纳税所得额的25%计缴,合并报表内存在执行不同企业所得税税率的纳税主体,详见存在执行不同企业所得税税率纳税主体明细。
教育费附加|按实际缴纳的流转税|3%
地方教育附加|按实际缴纳的流转税|2%
土地增值税|转让房地产取得的增值额|采用超率累进税率计缴
房产税|自用房产按房产原值一次扣减30%后的余值;出租房产按房产租金收入|1.2%/12%
土地使用税|以实际占用的土地使用面积为计税依据|规定税额
纳税主体名称|所得税税率(%)
武汉市城市排水发展有限公司|15
武汉水务环境科技有限公司|15
武汉城排天源环保有限公司|15
公司污水处理收入及垃圾渗滤液收入根据2015年6月12日财政部及国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税[2015]78号)的规定,按16%征收增值税(自2020年5月1日起适用税率为6%),同时享受即征即退的优惠政策,退税比例为70%。
12019年4月13日,财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部发布了《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(2019年第60号),公告中规定对从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税,适用期间为2019年1月1日起至2021年12月31日,本公司子公司武汉市城市排水发展有限公司及武汉城排天源环保有限公司符合该公告的规定,故其所得税自2019年1月1日起适用15%的税率。
2022年1月29日,财政部、国家税务总局发布了《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2022第4号),公告中规定“财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部发布了《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(2019年第60号)”中规定的税收优惠政策,执行期限延长至2023年12月31日。
同时,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条的规定,排水公司的公共污水处理形成的利润,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。故排水公司各下属污水处理厂自取得第一笔生产经营收入起开始享受上述所得税减免,每个污水处理厂具体所得税优惠期间均需主管税务机关认定确认。
22020年12月,经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准,本公司子公司武汉水务环境科技有限公司被认定为湖北省高新技术企业(证书编号: GR202042000288,有效期三年)。故自2020年起公司按15%的税率计缴企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|1,205,834,468.76|1,349,005,412.47
其他货币资金|14,079,036.98|18,676,495.59
合计|1,219,913,505.74|1,367,681,908.06
其中:存放在境外的款项总额|0.00|0.00
存放财务公司存款|0.00|0.00
(1)截止至2022年12月31日,本公司的所有权受到限制的货币资金余额为人民币
23,079,036.98元(2021年12月31日:人民币21,643,774.59元),系PPP项目运营期履约保函保证金1,700,490.18元、东西湖区污水处理厂特许经营协议的运营期履约保函2,000,000.00元、工程合同履约保证金6,378,546.80 元、承兑保证金4,000,000.00元、司法冻结9,000,000.00元,详见本报告第十节、七、81。
(2)截止至2022年12月31日,本公司无存放于境外的货币资金,年末余额中的外币资产情况详见本报告第十节、七、82。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||25,000,000.00
商业承兑票据||
减:坏账准备||1,250,000.00
合计||23,750,000.00
按组合计提坏账准备||||||25,000,000.00|100.00|1,250,000.00|5.00|23,750,000.00
其中:||||||||||
银行承兑汇票||||||25,000,000.00|100.00|1,250,000.00|5.00|23,750,000.00
||||||||||
合计||/||/||25,000,000.00|/|1,250,000.00|/|23,750,000.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
组合2以账龄为基础的款|1,250,000.00|-1,250,000.00|||0.00
合计|1,250,000.00|-1,250,000.00|||0.00
应收票据期末余额较年初余额减少100%,主要是公司本期银行承兑汇票到期兑付所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,376,208,729.63
1年以内小计|1,376,208,729.63
1至2年|1,007,143,331.25
2至3年|797,281,126.16
3年以上|
3至4年|721,499,694.64
4至5年|691,019,507.45
5年以上|204,604,891.96
合计|4,797,757,281.09
按组合计提坏账准备|4,797,757,281.09|100.00|564,911,312.33|11.77|4,232,845,968.76|3,959,469,753.28|100.00|491,021,401.48|12.40|3,468,448,351.80
其中:||||||||||
组合1-排水公司污水处理费|3,754,847,556.58|78.26|390,595,009.47|10.40|3,364,252,547.11|3,023,076,752.55|76.35|329,804,823.15|10.91|2,693,271,929.40
组合2-账龄为基础的款项|1,042,909,724.51|21.74|174,316,302.86|16.71|868,593,421.65|936,393,000.73|23.65|161,216,578.33|17.22|775,176,422.40
合计|4,797,757,281.09|/|564,911,312.33|/|4,232,845,968.76|3,959,469,753.28|/|491,021,401.48|/|3,468,448,351.80