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(财政部税务总局公告2022年第13号)的有关规定,广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司、广东中金岭南军芃智能装备有限责任公司、广东中金岭南鑫晟技术投资有限公司、广东
韶关金宇绿色矿业发展有限公司本期享受国家小型微利企业普惠性所得税减免政策,自2021 年1月1日至2022年12月31日,上述公司年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,上述公司年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(4)根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)的有关规定,本集团高新技术企业享受以下企业所得税优惠政策:在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除;现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
3、其他说明无。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2022 年1 月1 日,“年末”指2022 年12 月31 日,“本年”指2022 年度,“上年”指2021 年度。
|项目|年末余额|||年初余额
库存现金|||97,954.86|113,340.60|
银行存款|||1,843,992,060.82|1,192,011,241.87|
其他货币资金|||273,661,263.51|217,416,996.75|
存放财务公司存款【注】|||985,418,149.57|373,173,864.10|
|合计||3,103,169,428.76|1,782,715,443.32|
其中:存放在境外的款项总额|||702,299,376.71|791,456,443.78|
【注】如本附注之十一、5、(6)所述,截至2022 年12 月31 日,本集团存放于广东省广晟财务有限公司的银行存款余额为985,418,149.57 元。其
项目|年末余额|||年初余额
证券期货账户存放资金||115,207,661.31|65,112,179.22|
环保履约保证金||150,285,775.46|146,117,149.38|
保函、信用证及银行承兑汇票保证金||8,167,826.74|6,187,668.15|
项目|年末余额|年初余额
合计|273,661,263.51|217,416,996.75
【注】截至2022  年12  月31  日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币159,556,908.11 元。其中:银行存款受限金额为人民币1,103,305.91 元,均为项目专用款项金额;其他货币资金除证券期货账户存放资金外,其余158,453,602.20 元的使用均受到限制。
|项目|年末余额||年初余额
应收货币保证金|||495,641,518.74|767,728,176.51
应收质押保证金|||179,708,800.00|
|合计||675,350,318.74|767,728,176.51
【注】结算备付金为本集团子公司深圳市中金岭南期货有限公司存放于交易所资金。
||年末余额|
项目|||
|结算准备金|交易保证金|合计
大连商品交易所|48,414,064.44|59,375,552.05|107,789,616.49
上海期货交易所|51,320,034.91|156,018,237.50|207,338,272.41
郑州商品交易所|48,074,707.19|29,506,418.20|77,581,125.39
中国金融期货交易所|39,311,231.96|22,441,299.84|61,752,531.80
能源交易所|20,610,492.84|8,592,118.50|29,202,611.34
广州期货交易所|11,877,976.31|99,385.00|11,977,361.31
合计|219,608,507.65|276,033,011.09|495,641,518.74
||年初余额||
项目||||
|结算准备金|交易保证金|合计|
大连商品交易所|152,963,293.93|108,433,552.25||261,396,846.18
上海期货交易所|65,199,929.69|201,533,294.55||266,733,224.24
郑州商品交易所|32,605,944.21|41,263,490.55||73,869,434.76
中国金融期货交易所|50,250,325.60|95,517,280.06||145,767,605.66
能源交易所|14,227,468.07|5,733,597.60||19,961,065.67
广州期货交易所合计|315,246,961.50|452,481,215.01||767,728,176.51
||年末余额|
项目|||
|标准仓单|可流通国债|合计
上海期货交易所||179,708,800.00|179,708,800.00
合计||179,708,800.00|179,708,800.00
项目|年末余额||年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||968,469,681.80|1,413,575,265.75
其中:权益工具投资||409,516,019.10|620,455,427.30
资产管理计划||369,381,503.78|691,118,050.31
银行理财产品及货币基金||189,572,158.92|102,001,788.14
合计||968,469,681.80|1,413,575,265.75
项目|年末余额||年初余额|
指定套期关系的衍生金融资产||22,569,362.03||793,525.00
其中:现金流量套期-商品期货合约||22,569,362.03||793,525.00
未指定套期关系的衍生金融资产||510,374.47||
其中:商品期货合约||510,374.47||
合计||23,079,736.50||793,525.00
5、应收票据
|项目|年末余额||年初余额
商业承兑汇票|||44,914,412.91|
|小计||44,914,412.91|
减:坏账准备||||
|合计||44,914,412.91|
(2)年末已质押的应收票据:无。
|项目|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|||31,392,634.60
|合计||31,392,634.60
(4)年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无。
(5)按坏账计提方法分类:无。
(6)坏账准备的情况:无。
(7)本年实际核销的应收票据:无。
6、应收账款
|账龄|年末余额|
未逾期|||661,541,228.83
1 年以内|||31,156,495.47
1 至2 年|||37,485,481.39
2 至3 年|||1,260,221.44
3 至4 年|||339,265.09
4 至5 年|||942,193.07
5 年以上|||75,056,778.85
|小计||807,781,664.14
减:坏账准备|||86,843,371.96
|合计||720,938,292.18
(1)按坏账计提方法分类列示
类别|账面余额|||坏账准备||
|金额|比例(%)||金额|计提比例(%)|账面价值
单项计提坏账准备的应收账款|3,111,912.48||0.39|3,111,912.48|100.00|
按组合计提坏账准备的应收账款|804,669,751.66||99.61|83,731,459.48|10.41|720,938,292.18
其中:(1)未逾期款||||||
|661,541,228.83||81.89|3,304,492.72|0.50|658,236,736.11
(2)逾期款项|143,128,522.83||17.72|80,426,966.76|56.19|62,701,556.07
合计|807,781,664.14|——||86,843,371.96|——|720,938,292.18
||年初余额|||
类别|账面余额||坏账准备||
|||||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备的应收账款|18,687,299.72|2.74|13,647,299.72|73.03|5,040,000.00
按组合计提坏账准备的应收账款|662,942,893.79|97.26|80,553,785.47|12.15|582,389,108.32
其中:(1)未逾期款项|541,372,995.57|79.42|2,390,693.06|0.44|538,982,302.51
||年初余额|||
类别|账面余额||坏账准备||
|||||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
(2)逾期款项|121,569,898.22|17.84|78,163,092.41|64.29|43,406,805.81
合计|681,630,193.51|——|94,201,085.19|——|587,429,108.32
1年末单项计提坏账准备的应收账款|||||
|||年末余额||
应收账款(按单位)|||||
|账面余额||坏账准备 计提比例(%)||计提理由
陕西德飞新能源科技有限公司大荔分公司||188,797.76|188,797.76|100.00 企业破产,预计无法收回|
广东正龙股份有限公司|2,923,114.72||2,923,114.72|100.00|法人被列入失信被执行人记录,预计无法收回
合计|3,111,912.48||3,111,912.48|100.00|
2组合中,按逾期款项组合计提坏账准备的应收账款|||||
|||年末余额||
项目|||||
|账面余额||坏账准备||计提比例(%)
1 年以内||31,156,495.47||1,557,824.76|5.00
1 至2 年||37,485,481.39||5,622,822.21|15.00
2 至3 年||1,260,221.44||378,066.43|30.00
3 至4 年||339,265.09||169,632.55|50.00
4 至5 年||942,193.07||753,754.44|80.00
5 年以上||71,944,866.37||71,944,866.37|100.00
合计||143,128,522.83||80,426,966.76|——
(续)|||||
|||年初余额||
项目|||||
|账面余额||坏账准备||计提比例(%)
1 年以内||38,608,211.87||1,930,410.59|5.00
1 至2 年||2,948,009.95||442,201.50|15.00
2 至3 年||4,645,652.79||1,393,695.87|30.00
3 至4 年||942,333.67||471,166.88|50.00
4 至5 年|2,500,361.92|2,000,289.55||80.00
5 年以上|71,925,328.02|71,925,328.02||100.00
合计|121,569,898.22|78,163,092.41|——|
||年末余额||||
组合名称||||||
|账面余额||坏账准备||计提比例(%)|
未逾期款项||661,541,228.83||3,304,492.72||0.50
合计||661,541,228.83||3,304,492.72||0.50
||年初余额||||
组合名称||||||
|账面余额||坏账准备||计提比例(%)|
未逾期款项||541,372,995.57||2,390,693.06||0.44
合计||541,372,995.57||2,390,693.06||0.44
|||本年变动金额|||
类别|年初余额|||||年末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动【注】|
应收账款坏账准备|94,201,085.19|718,249.43|8,205,079.15||129,116.49|86,843,371.96
合计|94,201,085.19|718,249.43|8,205,079.15||129,116.49|86,843,371.96
【注】其他变动是外币报表折算导致的。
(3)本年实际核销的应收账款情况:无。
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为313,593,458.39 元,占应收账款年末余额合计数的比例为38.83% ,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,577,882.16 元。
金融资产转移方式|终止确认的应收账款金额|与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理|30,344,411.13|
【注】本年度内,本集团向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款30,344,411.13元,相关的损失为0.00 元。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
7、应收款项融资
|项目|年末余额||年初余额|
银行承兑汇票|||38,083,492.85||61,138,493.11
|合计||38,083,492.85||61,138,493.11
|项目|年末终止确认金额||年末未终止确认金额
银行承兑汇票|||46,822,936.68|
|合计||46,822,936.68|
8、预付款项
|年末余额||年初余额|
账龄||||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|151,858,643.49|96.07|89,088,661.88|97.62
1 至2 年|4,140,921.44|2.62|155,270.48|0.17
2 至3 年|61,882.19|0.04|467,512.07|0.51
3 年以上|2,016,548.39|1.27|1,552,036.41|1.70
合计|158,077,995.51|100.00|91,263,480.84|100.00
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为85,758,783.56 元,占预付账款年末余额合计数的比例为54.24%。
|项目|年末余额||年初余额|
应收利息应收股利其他应收款|||253,700,783.50||246,978,203.52
|合计||253,700,783.50||246,978,203.52
|账龄|年末余额|
未逾期|||244,095,056.49
1 年以内|||9,859,958.94
1 至2 年|||415,000.00
2 至3 年|||2,789,218.57
3 至4 年|||88,528.07
4 至5 年|||160,000.00
5 年以上|||10,715,064.24
|账龄|年末余额|
|小计||268,122,826.31
减:坏账准备|||14,422,042.81
|合计||253,700,783.50
款项性质|年末账面余额||年初账面余额
保证金及押金||184,823,389.62|111,934,046.34
代垫款项||5,099,533.05|3,949,407.61
往来款及其他||78,199,903.64|145,174,475.82
小计||268,122,826.31|261,057,929.77
减:坏账准备||14,422,042.81|14,079,726.25
合计||253,700,783.50|246,978,203.52
|第一阶段||第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来|12 个月预期|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
|信用损失||||
2022 年1 月1 日余额||737,057.52||13,342,668.73|14,079,726.25
本年计提||107,423.78||232,229.63|339,653.41
本年转回本年转销本年核销其他变动||419.72||2,243.43|2,663.15
2022 年12 月31 日余额||844,901.02||13,577,141.79|14,422,042.81
|||本年变动金额|||
类别|年初余额|||||年末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动【注】|
其他应收款坏账准备|14,079,726.25|339,653.41|||2,663.15|14,422,042.81
合计|14,079,726.25|339,653.41|||2,663.15|14,422,042.81
【注】其他变动为外币报表折算导致的。5本年实际核销的其他应收款情况:无。
单位名称|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|坏账准备年末余额
招商期货有限公司|期货保证金|67,365,634.00 未逾期||25.12|
天津市和平区土地整理中心|保证金|50,000,000.00 未逾期||18.65|250,000.00
广东省广晟韶关投资发展有限公司|补偿款|40,409,364.72 未逾期||15.07|202,046.82
广发期货有限公司|期货保证金|37,281,295.25 未逾期||13.90|
武宣县财政局|保证金|11,600,700.00 未逾期||4.33|58,003.50
合计||206,656,993.97|——|77.07|510,050.32
7涉及政府补助的应收款项:无。
8因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。10资金集中管理情况:无。
|项目|年末余额|年初余额|
债券||||95,116,515.04
其中:国债||||95,116,515.04
|||年末余额||
|项目|账面余额||存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|||787,722,967.41|8,893,101.51|778,829,865.90
在产品||1,013,612,442.49|||1,013,612,442.49
产成品及库存商品【注】|||778,699,249.24|31,391,495.67|747,307,753.57
发出商品|||1,629,856.98||1,629,856.98
委托加工物资|||610,544,356.89||610,544,356.89
包装物及低值易耗品等|||298,634,937.92||298,634,937.92
合同履约成本|||38,151,214.13||38,151,214.13
|合计|3,528,995,025.06||40,284,597.18|3,488,710,427.88
|||年初余额||
|项目|账面余额||存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|||616,383,021.60|8,519,761.48|607,863,260.12
在产品|||675,244,643.76|2,335,719.14|672,908,924.62
产成品及库存商品|||890,256,421.23|2,252,499.89|888,003,921.34
发出商品|||4,026,138.55||4,026,138.55
委托加工物资|||1,434,864.34||1,434,864.34
包装物及低值易耗品等|||208,534,162.66||208,534,162.66
合同履约成本|||24,011,141.96||24,011,141.96
|合计|2,419,890,394.10||13,107,980.51|2,406,782,413.59
【注】本集团存放于南储仓储管理集团有限公司的库存商品金额为33,020,046.02 元,考虑预计可回收金额后计提21,963,794.78 元减值准备。
||本年增加金额||本年减少金额||
项目|年初余额|||||年末余额
||计提|其他【注】|转回或转销|其他|
原材料|8,519,761.48|528,379.73|310,693.30|465,733.00||8,893,101.51
在产品|2,335,719.14|||2,335,719.14||
产成品及库存商品|2,252,499.89|31,335,629.37|55,866.30|2,252,499.89||31,391,495.67
合计|13,107,980.51|31,864,009.10|366,559.60|5,053,952.03||40,284,597.18
(3)存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00 元。
(4)合同履约成本于本年摊销金额为0.00 元。
|年末余额|||年初余额||
项目||||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
施工合同|23,141,202.34|3,126,463.71|20,014,738.63|16,146,668.69|1,531,470.60|14,615,198.09
合计|23,141,202.34|3,126,463.71|20,014,738.63|16,146,668.69|1,531,470.60|14,615,198.09
(2)本年账面价值未发生重大变动。
项目|年初余额|本年计提|本年转回或转销|其他变动|年末余额
施工合同减值准备|1,531,470.60|1,594,993.11|||3,126,463.71
合计|1,531,470.60|1,594,993.11|||3,126,463.71
13、其他流动资产|||||
|项目|年末余额||年初余额|
留抵税额|||303,728,050.41||297,385,663.78
待认证增值税进项税额|||58,878,860.81||63,374,765.00
预交企业所得税|||7,051,315.35||1,441,484.53
预交其他税款|||5,480,837.64||435,739.06
未终止确认票据|||31,392,634.60||
理财产品-结构性存款|||100,985,863.01||1,187,215,457.54
|合计||507,517,561.82||1,549,853,109.91
|||||||本年增减变动|||
被投资单位||||年初余额||||||
|||||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整||其他权益变动
深圳市金洲精工科技股份有限公司||||250,647,979.18|||57,475,549.49||75,119.40|
广州华立颜料化工有限公司||||35,101,905.95|||-3,770,663.41|||
深圳金粤幕墙装饰工程有限公||||||||||
||||40,187,063.54|||-10,765,818.18||39,670.39|
司【注|1】|||||||||
爱尔兰| Ballinalack 资源有限公|||||||||
||||26,902,063.88|||-35,881.02|||
司||||||||||
北京安泰科信息股份有限公司||||132,881,404.92|||728,264.04||872,634.33|
华日轻金(深圳)有限公司||||73,657,833.20|||8,022,823.70|||
深圳市华加日金属制品有限公司||||1,157,998.15|||14,682.06|||
Myanmar Metals Limited(缅甸||||||||||
||||60,169,719.43||||||
金属有限公司)【注|||2】|||||||
深圳广晟幕墙科技有限公司||||152,541,322.42|||13,601,879.77|||
湖南华品轨道交通有限公司||||21,513,913.69|||-147,128.28|||
||合计||794,761,204.36|||65,123,708.17||987,424.12|
(续)||||||||||
|本年增减变动||||
被投资单位||||年末余额|减值准备
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
深圳市金洲精工科技股份有限公司|80,000,639.00|||228,198,009.07|
|||本年增减变动||||||
|被投资单位||||||年末余额||减值准备
|||宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||||
广州华立颜料化工有限公司||||||||31,331,242.54|
深圳金粤幕墙装饰工程有限公司|||||||||
||||||2,220,620.02||31,681,535.77|
【注 1】|||||||||
爱尔兰| Ballinalack 资源有限公司|||||||26,866,182.86|
北京安泰科信息股份有限公司|||2,915,276.45|||||131,567,026.84|
华日轻金(深圳)有限公司||||||||81,680,656.90|
深圳市华加日金属制品有限公司||||||||1,172,680.21|
 Myanmar Metals Limited(缅甸金属|||||||||
||||||-60,169,719.43|||
有限公司)【注||2】|||||||
深圳广晟幕墙科技有限公司|||3,602,635.02|||||162,540,567.17|
湖南华品轨道交通有限公司||||||||21,366,785.41|
|合计||86,518,550.47|||-57,949,099.41||716,404,686.77|
【注】(1)深圳金粤幕墙装饰工程有限公司其他减少为外币报表折算形成的。
(2)截至2022 年12 月31 日,因Myanmar Metals Limited(缅甸金属有限公司)的其他股东增资,导致本集团持有的股权比例下降为7.90%,本集团不再向该公司委派董事,本集团对该公司不再具有重要影响,本年将其转入“其他权益工具投资”。
15、其他权益工具投资
项目|年末余额||年初余额|
广发银行股份有限公司||8,853,075.00||8,853,075.00
山东景芝酒业有限公司||3,159,000.00||3,159,000.00
深圳市金鹰出租汽车有限公司||1,318,147.19||1,318,147.19
 African Nickel【注】||3,330,464.65||3,265,605.05
湖南军芃科技股份有限公司||10,000,750.00||10,000,750.00
广东省广晟财务有限公司||100,000,000.00||100,000,000.00
 Myanmar Metals Limited(缅甸金属有限公司)||65,721,455.31||
合计||192,382,892.15||126,596,577.24
【注】African Nickel 本期变动是外币报表折算导致。
项目|本年确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
 African Nickel||555,053.10||||
广东省广晟财务有限公司|13,602.56|13,602.56||||
合计|13,602.56|568,655.66||||
项目|房屋、建筑物||合计|
一、账面原值1、年初余额||70,863,031.11||70,863,031.11
2、本年增加金额||7,938,317.77||7,938,317.77
(1)固定资产转入||7,832,033.25||7,832,033.25
(2)外币报表折算||106,284.52||106,284.52
3、本年减少金额||1,891,087.43||1,891,087.43
转入固定资产||1,891,087.43||1,891,087.43
4、年末余额||76,910,261.45||76,910,261.45
二、累计折旧和累计摊销1、年初余额||34,965,535.69||34,965,535.69
项目|房屋、建筑物||合计|
2、本年增加金额||1,929,602.28||1,929,602.28
计提或摊销||1,929,602.28||1,929,602.28
3、本年减少金额||133,891.50||133,891.50
转入固定资产||133,891.50||133,891.50
4、年末余额||36,761,246.47||36,761,246.47
三、减值准备1、年初余额||423,344.11||423,344.11
2、本年增加金额3、本年减少金额4、年末余额||423,344.11||423,344.11
四、账面价值1、年末账面价值||39,725,670.87||39,725,670.87
2、年初账面价值||35,474,151.31||35,474,151.31
|项目|年末余额||年初余额|
固定资产|||11,276,593,748.28||7,727,243,655.37
|合计||11,276,593,748.28||7,727,243,655.37
1固定资产情况||||||
项目|房屋及建筑物|专用设备|通用设备|运输设备|其他设备|合计
一、账面原值1、年初余额|7,783,361,567.10|3,545,833,507.51|1,884,381,489.88|476,598,234.07|698,953,612.38|14,389,128,410.94
2、本年增加金额|3,047,364,730.72|931,096,356.84|252,852,300.42|121,223,230.30|76,315,341.44|4,428,851,959.72
(1)购置||92,612,089.42|42,611,548.78|91,212,236.92|20,368,177.28|246,804,052.40
(2)在建工程/投资性房地产/使用权资产转入||||||
|2,752,396,104.62|828,620,121.73|194,722,700.08|4,596,043.34|54,755,766.82|3,835,090,736.59
(3)外币报表折算|294,968,626.10|9,864,145.69|15,518,051.56|25,414,950.04|1,191,397.34|346,957,170.73
3、本年减少金额|20,142,866.24|109,027,431.45|19,106,405.32|12,714,023.17|5,202,854.33|166,193,580.51
(1)处置或报废|4,790,832.99|88,198,581.76|6,717,425.32|12,714,023.17|5,202,854.33|117,623,717.57
(2)转入投资性房地产|7,832,033.25|||||7,832,033.25
(3)政府补助冲减固定资产原值|7,520,000.00|20,828,849.69|12,388,980.00|||40,737,829.69
4、年末余额|10,810,583,431.58|4,367,902,432.90|2,118,127,384.98|585,107,441.20|770,066,099.49|18,651,786,790.15
二、累计折旧1、年初余额|2,459,209,996.98|2,172,293,176.80|1,207,500,426.40|227,815,285.20|303,754,609.54|6,370,573,494.92
2、本年增加金额|370,245,292.89|235,851,507.77|108,961,712.23|76,218,965.49|30,387,541.23|821,665,019.61
(1)计提|275,965,056.75|228,446,289.21|99,331,535.78|65,113,749.78|29,351,436.51|698,208,068.03
(2)从投资性房地产/使用权资产转入|133,891.50|397,175.19||||531,066.69
项目|房屋及建筑物||专用设备||通用设备|运输设备|其他设备|合计
(3)外币报表折算|94,146,344.64|7,008,043.37||9,630,176.45||11,105,215.71|1,036,104.72|122,925,884.89
3、本年减少金额|15,370,463.91|82,133,807.67||6,276,661.32||6,244,329.24|3,971,931.67|113,997,193.81
处置或报废|15,370,463.91|82,133,807.67||6,276,661.32||6,244,329.24|3,971,931.67|113,997,193.81
4、年末余额|2,814,084,825.96|2,326,010,876.90||1,310,185,477.31||297,789,921.45|330,170,219.10|7,078,241,320.72
三、减值准备1、年初余额|32,599,623.47|69,439,325.67||183,158,395.64|||6,113,915.87|291,311,260.65
2、本年增加金额|502,053.66|1,379,168.80||3,637,806.30|||121,431.74|5,640,460.50
外币报表折算|502,053.66|1,379,168.80||3,637,806.30|||121,431.74|5,640,460.50
3、本年减少金额4、年末余额|33,101,677.13|70,818,494.47||186,796,201.94|||6,235,347.61|296,951,721.15
四、账面价值1、年末账面价值|7,963,396,928.49|1,971,073,061.53||621,145,705.73||287,317,519.75|433,660,532.78|11,276,593,748.28
2、年初账面价值|5,291,551,946.65|1,304,101,005.04||493,722,667.84||248,782,948.87|389,085,086.97|7,727,243,655.37
【注】(1)本年由在建工程转入固定资产原值为3,832,670,082.24 元,由投资性房地产转入固定资产原值为1,891,087.43 元,由使用权资产原值转入固定资产原值为529,566.92 元。
(2)本年计提的折旧为698,208,068.03 元。
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司2022 年度财务报表附注
2暂时闲置的固定资产情况:无。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
本集团韶关冶炼厂部分厂房||168,965,052.38 正在办理中
本集团丹霞冶炼厂部分厂房||878,428,863.43 正在办理中
本集团凡口矿部分厂房||499,536,678.18 正在办理中
本集团子公司广西矿业部分厂房||48,588,599.00 正在办理中
本集团子公司深汕公司厂房||131,608,906.47 正在办理中
|项目|年末余额|年初余额
在建工程||3,810,590,573.76|4,503,128,552.97
工程物资||19,731,433.41|19,316,124.77
|合计|3,830,322,007.17|4,522,444,677.74
(1)在建工程
|年末余额|||年初余额||
项目||||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在建工程|3,810,590,573.76||3,810,590,573.76|4,503,128,552.97||4,503,128,552.97
合计|3,810,590,573.76||3,810,590,573.76|4,503,128,552.97||4,503,128,552.97
2重要在建工程项目本年变动情况|||||||
项目名称||预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|年末余额
多米尼加矿业公司迈蒙矿年产|200 万吨采选工||||||
||2,091,000,000.00|833,317,914.26|570,879,925.50|||1,404,197,839.76
程项目|||||||
中金岭南国际贸易中心项目||1,081,280,000.00|363,293,580.65|182,596,736.95|||545,890,317.60
新材料产业大厦(中金岭南大厦)项目||1,537,000,000.00|240,284,453.48|135,979,627.62|||376,264,081.10
盘龙铅锌矿|6000t/d 采选扩产改造工程|788,561,700.00|250,089,726.13|96,908,509.14|||346,998,235.27
丹霞冶炼厂智慧中心建设||61,890,000.00|13,279,129.81|17,673,600.10|||30,952,729.91
浮渣熔炼炉节能环保升级改造||43,105,000.00||19,197,447.18|||19,197,447.18
多孔介质燃烧技术改造||8,600,000.00||6,784,559.38|||6,784,559.38
硫回收酸雾净化塔升级改造||6,400,000.00||6,642,690.78|||6,642,690.78
炼锌渣项目与现系统生产融合||15,000,000.00||6,037,237.55|||6,037,237.55
矿区环保整改专项||30,000,000.00|1,152,708.13|4,535,609.59|||5,688,317.72
韶关冶炼厂电气设备节能改造||8,000,000.00||5,383,337.17|||5,383,337.17
新建职工公寓||54,330,000.00|21,616,245.39|11,270,308.52|30,510,058.12||2,376,495.79
年产|10 万吨石灰及2 万吨二氧化碳项目|45,270,000.00|36,116,331.69|8,233,951.19|43,246,548.85||1,103,734.03
炼锌渣绿色化升级改造||1,877,838,500.00|1,226,727,060.72|715,105,916.02|1,941,832,976.74||
凡口铅锌矿采掘废石资源化利用技术改造||201,940,300.00|185,675,827.99|55,435,937.48|241,111,765.47||
尾矿资源综合回收及环境治理开发项目||386,000,000.00|134,322,892.96|96,747,580.46|231,070,473.42||
高性能复合金属材料项目||257,201,000.00|171,851,148.05|35,482,606.65|207,333,754.70||
北矿矿山巷道开拓及掘进||93,085,615.27|17,057,489.20|84,281,722.18|101,339,211.38||
二期场地东侧、东南侧挡土墙||62,000,000.00|46,902,072.01|3,871,445.37|50,773,517.38||
项目名称|预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|年末余额
高容量微型电源|22,850,000.00|19,581,668.90|18,400.00|19,600,068.90||
片锌新生产线|13,250,000.00|13,180,757.48||13,180,757.48||
尾矿管路更换|15,000,000.00|8,895,985.98|6,149,333.28|15,045,319.26||
 ISP 炉窑系统提质增效技术改造|18,000,000.00||13,172,379.35|13,172,379.35||
净化工序烟气净化效率提升改造|11,000,000.00||8,836,554.87|8,836,554.87||
其他||919,783,560.14|1,185,974,168.13|915,616,696.32|137,067,481.43|1,053,073,550.52
合计||4,503,128,552.97|3,277,199,584.46|3,832,670,082.24|137,067,481.43|3,810,590,573.76
项目名称||工程累计投入占预算比例(%)|工程进度||利息资本化累计金额|其中:本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源
多米尼加矿业公司迈蒙矿年产|200 万吨采选工|||||||
||66.82||在建|80,974,566.64|42,563,094.71|2.47 募集资金|
程项目||||||||
中金岭南国际贸易中心项目||59.73||在建|32,812,348.37|21,858,235.61|3.89 自筹资金|
新材料产业大厦(中金岭南大厦)项目||24.48||在建|14,818,960.83|7,245,421.90|4.68 自筹资金|
盘龙铅锌矿|6000t/d 采选扩产改造工程|44.00||在建|31,721,849.16|7,920,784.56|2.88 自筹资金|
丹霞冶炼厂智慧中心建设||50.01||在建||||自筹资金
浮渣熔炼炉节能环保升级改造||44.54||在建||||自筹资金
多孔介质燃烧技术改造||78.89||在建||||自筹资金
硫回收酸雾净化塔升级改造||103.79||在建||||自筹资金
炼锌渣项目与现系统生产融合||40.25||在建||||自筹资金
矿区环保整改专项||90.38||在建||||自筹资金
|项目名称|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度||利息资本化累计金额|其中:本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源
韶关冶炼厂电气设备节能改造||67.29||在建||||自筹资金
新建职工公寓||82.10||在建||||自筹资金
年产|10 万吨石灰及2 万吨二氧化碳项目|97.97||在建||||自筹资金
炼锌渣绿色化升级改造||103.41||完工|67,489,466.17|35,714,342.40|2.49 募集资金|
凡口铅锌矿采掘废石资源化利用技术改造||119.40||完工|5,655,565.97|2,101,662.15|2.63 募集资金|
尾矿资源综合回收及环境治理开发项目||64.65||完工||||募集资金
高性能复合金属材料项目||80.61||完工||||募集资金
北矿矿山巷道开拓及掘进||108.87||完工||||自筹资金
二期场地东侧、东南侧挡土墙||81.89||完工||||自筹资金
高容量微型电源||85.78||完工||||自筹资金
片锌新生产线||99.48||完工||||自筹资金
尾矿管路更换||100.30||完工||||自筹资金
 ISP 炉窑系统提质增效技术改造||73.18||完工||||自筹资金
净化工序烟气净化效率提升改造||80.33||完工||||自筹资金
其他||||||||自筹资金
|合计||||233,472,757.14|117,403,541.33||
【注】本年在建工程其他减少原因如下:转入无形资产原值为134,161,676.76 元,转入长期待摊费用原值为2,905,804.67 元。
3本年计提在建工程减值准备情况:无。
||年末余额||年初余额||
项目||||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用设备|19,147,156.94||19,147,156.94|19,316,124.77||19,316,124.77
专用材料|584,276.47||584,276.47|||
合计|19,731,433.41||19,731,433.41|19,316,124.77||19,316,124.77
项目|房屋及建筑物|专用设备||合计|
一、账面原值1、年初余额|41,799,549.64||92,181,884.36||133,981,434.00
2、本年增加金额|17,654,056.37||43,441,454.92||61,095,511.29
(1)新增租赁|17,654,056.37||41,119,599.95||58,773,656.32
(2)外币报表折算|||2,321,854.97||2,321,854.97
3、本年减少金额|14,329,041.77||529,566.92||14,858,608.69
(1)处置|14,329,041.77||||14,329,041.77
(2)转入固定资产|||529,566.92||529,566.92
4、年末余额|45,124,564.24||135,093,772.36||180,218,336.60
二、累计折旧1、年初余额|12,746,906.94||19,894,480.05||32,641,386.99
2、本年增加金额|13,100,052.41||16,323,264.04||29,423,316.45
(1)计提|13,100,052.41||15,763,217.42||28,863,269.83
(2)外币报表折算|||560,046.62||560,046.62
3、本年减少金额|9,510,946.85||397,175.19||9,908,122.04
(1)处置|9,510,946.85||||9,510,946.85
(2)转入固定资产|||397,175.19||397,175.19
4、年末余额|16,336,012.50||35,820,568.90||52,156,581.40
三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值|28,788,551.74||99,273,203.46||128,061,755.20
2、年初账面价值|29,052,642.70||72,287,404.31||101,340,047.01
项目|土地使用权|矿产权|软件||专有技术||合计
一、账面原值1、年初余额|2,488,909,308.33|5,157,964,121.93||33,850,367.10||91,336,502.46|7,772,060,299.82
2、本年增加金额||746,581,253.57||763,061.92|||747,344,315.49
(1)购置||532,978,129.50||667,420.70|||533,645,550.20
(2)在建工程转入||134,087,371.54||74,305.22|||134,161,676.76
(3)外币报表折算||79,515,752.53||21,336.00|||79,537,088.53
3、本年减少金额||||3,185,609.80|||3,185,609.80
处置||||3,185,609.80|||3,185,609.80
4、年末余额|2,488,909,308.33|5,904,545,375.50||31,427,819.22||91,336,502.46|8,516,219,005.51
二、累计摊销1、年初余额|161,454,613.76|3,041,359,353.74||25,229,741.29||62,588,286.28|3,290,631,995.07
2、本年增加金额|52,493,457.44|99,156,632.14||2,076,534.93||3,076,913.02|156,803,537.53
(1)计提|52,493,457.44|46,677,059.34||2,055,198.93||3,076,913.02|104,302,628.73
(2)外币报表折算||52,479,572.80||21,336.00|||52,500,908.80
3、本年减少金额||||2,552,254.59|||2,552,254.59
处置||||2,552,254.59|||2,552,254.59
4、年末余额|213,948,071.20|3,140,515,985.88||24,754,021.63||65,665,199.30|3,444,883,278.01
项目|土地使用权||矿产权|软件||专有技术||合计
三、减值准备1、年初余额||10,922,164.45|||||8,202,000.00|19,124,164.45
2、本年增加金额||15,622,801.36||||||15,622,801.36
(1)计提||15,252,262.75||||||15,252,262.75
(2)外币报表折算||370,538.61||||||370,538.61
3、本年减少金额4、年末余额||26,544,965.81|||||8,202,000.00|34,746,965.81
四、账面价值1、年末账面价值|2,274,961,237.13|2,737,484,423.81|||6,673,797.59||17,469,303.16|5,036,588,761.69
2、年初账面价值|2,327,454,694.57|2,105,682,603.74|||8,620,625.81||20,546,216.18|4,462,304,140.30
【注】(1)本年无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。
(2)本年计提无形资产摊销金额104,302,628.73 元。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
本集团韶关地块的土地使用权|1,350,118,262.68|正在办理中
(3)使用寿命不确定的无形资产情况:无。
项目|年末账面价值|受限原因
本集团子公司中金商贸土地使用权||350,111,162.50 抵押
本集团子公司投资公司土地使用权||284,817,722.46 抵押
||本年增加||本年减少||
被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|企业合并形成的||||年末余额
|||其他|处置|其他|
广西中金岭南矿业有限责任公司|70,079,321.81|||||70,079,321.81
澳大利亚佩利雅有限公司|51,543,152.12|||||51,543,152.12
深圳市华加日西林实业有限公司|3,305,067.29|||||3,305,067.29
湖南中金岭南康盟环保科技有限公司|15,954,813.13|||||15,954,813.13
合计|140,882,354.35|||||140,882,354.35
(2)商誉未发生减值
1)商誉形成
2008  年本集团收购武宣县盘龙铅锌矿有限责任公司(现名广西中金岭南矿业有限责任
公司)时,企业合并成本341,000,000.00 元,大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额270,920,678.19 元,形成的差异为70,079,321.81 元;
2009 年本集团收购澳大利亚佩利雅有限公司(以下简称“佩利雅公司”)时,企业合并
成本407,979,048.34 元,大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额356,435,896.22 元,形成的差异为51,543,152.12 元;
2009  年本集团之子公司深圳华加日铝业有限公司收购深圳市华加日西林实业有限公司时,企业合并成本128,549,615.82  元,大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额125,244,548.53 元,形成的差异为3,305,067.29 元。
2017 年本集团之子公司广东中金岭南环保工程有限公司对湖南中金岭南康盟环保科技
有限公司增资44,970,000.00 元,大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额29,015,186.87 元,形成的差异为15,954,813.13 元。
2)商誉减值测试说明
本集团结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中收益的资产或资产组进行商誉减值测试,由于较难直接获得包含商誉的资产或资产组的市场公允价值,因此采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。其预计现金流量根据资产或资产组未来现金流量预测为基础,根据历史实际经营数据、行业发展趋势、产能规划、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来现金流量。减值测试中的采用的其他关键数据包括:矿山储量、产品预期销售收入、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。本集团现金流量预测所用的折现率是7.97%~9.51%。根据测试结果,商誉相关的资产组
可回收金额大于资产组可辨认账面价值和全部商誉(包含少数股东)的账面价值,该商誉无需计提减值准备。
项目|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|年末余额
办公区域装修等|25,385,131.33|8,680,547.66|11,167,072.90||22,898,606.09
合计|25,385,131.33|8,680,547.66|11,167,072.90||22,898,606.09
|年末余额||年初余额|
项目||||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
计提减值准备的资产|126,859,718.39|25,176,310.13|109,989,519.26|21,006,765.24
按公允价值或摊余成本计量的资产或负债|83,421,265.41|21,572,740.02|25,990,006.85|6,542,659.62
可弥补亏损|599,081,377.41|172,642,967.63|482,036,587.98|139,892,609.04
内退及离退休薪酬|319,299,495.69|47,894,924.36|416,800,111.47|62,520,016.74
应付职工薪酬余额|119,204,642.16|35,761,392.65|119,978,544.47|35,993,563.34
未实现内部销售损益|100,585,721.58|24,080,183.91|173,406,011.33|33,934,514.74
预计负债及预提费用|321,567,565.60|96,470,269.69|291,586,572.60|87,475,971.78
与税法有差异的外币折算|30,859,318.68|9,240,709.84|86,482,755.63|25,944,826.69
||年末余额||年初余额|
|项目||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
其他||21,426,330.33|6,375,659.03|62,287,397.13|18,627,282.34
|合计|1,722,305,435.25|439,215,157.26|1,768,557,506.72|431,938,209.53
|年末余额||年初余额|
项目||||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
按公允价值或摊余成本计量的资产或负债|56,209,506.48|14,865,667.39|121,417,945.78|29,315,462.73
企业合并确认的被购买方可辨认净资产公允价值与其账面价值的差额|897,900,385.27|249,894,550.91|862,536,891.90|241,625,869.78
折旧或摊销年限和税局规定不符的资产|1,539,091,493.75|442,223,222.82|1,383,826,884.97|412,444,919.73
与税法有差异的资产价值|165,789,369.51|47,307,573.85|111,832,713.81|33,549,814.14
其他|403,999,940.77|101,199,982.18|396,466,103.24|98,939,830.97
合计|3,062,990,695.78|855,490,997.15|2,876,080,539.70|815,875,897.35
项目|年末余额||年初余额|
可抵扣暂时性差异||349,938,788.34||323,789,512.50
可抵扣亏损||44,029,711.74||56,074,226.33
合计||393,968,500.08||379,863,738.83