TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对五洲特纸公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致五洲特纸公司不能持续经营。
(六)就五洲特纸公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||777,056,580.31|756,988,883.40
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||526,562,817.54|
衍生金融资产|||
应收票据||94,471,782.45|50,990,309.19
应收账款||1,006,270,009.34|612,727,690.68
应收款项融资||73,578,694.26|66,785,613.15
预付款项||28,203,823.79|25,480,112.53
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||17,409,129.40|9,226,104.65
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||658,968,703.85|571,926,081.69
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||45,122,908.84|103,981,882.55
流动资产合计||3,227,644,449.78|2,198,106,677.84
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||2,230,000.00|7,130,000.00
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||25,552,988.75|
固定资产||1,406,841,111.73|1,680,114,305.24
在建工程||1,281,303,812.40|508,286,885.34
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||18,242,415.30|43,628,318.58
无形资产||308,674,444.15|81,884,866.68
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||2,053,070.48|3,226,712.84
递延所得税资产||59,116,228.33|23,189,003.10
其他非流动资产||235,260,027.35|
非流动资产合计||3,339,274,098.49|2,347,460,091.78
资产总计||6,566,918,548.270|4,545,566,769.62
流动负债:|||
短期借款||2,020,340,872.47|1,047,007,691.46
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||173,390,452.74|127,731,759.25
应付账款||725,117,253.78|402,872,059.39
预收款项|||
合同负债||28,440,508.54|21,013,802.97
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||23,153,423.98|16,896,682.49
应交税费||40,567,450.88|81,588,611.03
其他应付款||4,814,610.53|4,068,146.99
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||209,410,871.05|73,146,666.72
其他流动负债||34,128,437.88|19,942,917.99
流动负债合计||3,259,363,881.85|1,794,268,338.29
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||350,000,000.00|80,035,750.00
应付债券||529,378,320.59|502,146,993.47
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||4,068,888.76
长期应付款||57,552,095.44|25,235,982.71
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||167,267,130.53|24,092,020.67
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,104,197,546.56|635,579,635.61
负债合计||4,363,561,428.41|2,429,847,973.90
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||400,219,528.00|400,010,000.00
其他权益工具||157,285,412.86|158,013,220.25
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||464,261,161.25|461,297,728.52
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||43,570,928.41|39,191,000.91
一般风险准备|||
未分配利润||1,138,020,089.34|1,057,206,846.04
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,203,357,119.86|2,115,718,795.72
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||2,203,357,119.86|2,115,718,795.72
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,566,918,548.27|4,545,566,769.62
公司负责人:赵磊主管会计工作负责人:张海峡会计机构负责人:宋李云
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||119,924,329.99|627,883,036.82
交易性金融资产||452,488,136.98|
衍生金融资产|||
应收票据||631,221,986.39|413,798,510.40
应收账款||289,096,062.60|135,131,436.47
应收款项融资||18,589,437.34|16,152,695.58
预付款项||1,554,634.82|773,332.66
其他应收款||386,230,778.60|938,622,926.68
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||132,874,258.78|145,888,643.32
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||2,566,816.96|
流动资产合计||2,034,546,442.46|2,278,250,581.93
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||1,514,269,017.13|1,228,009,017.13
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||92,070,369.11|109,149,723.50
在建工程||78,241,858.64|16,099,669.36
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||24,772,102.73|21,222,197.34
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||1,226,436.15|1,582,202.75
递延所得税资产||11,251,709.82|9,381,865.43
其他非流动资产|||
非流动资产合计||1,721,831,493.58|1,385,444,675.51
资产总计||3,756,377,936.04|3,663,695,257.44
流动负债:|||
短期借款||1,403,219,798.22|802,325,642.46
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||35,825,015.68|32,119,243.71
应付账款||246,885,778.63|212,401,394.01
预收款项|||
合同负债||1,716,361.45|775,375.33
应付职工薪酬||7,052,838.46|5,044,896.67
应交税费||674,006.08|46,843,735.00
其他应付款||254,339,884.19|712,577,360.49
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||20,023,527.78|
其他流动负债||10,169,100.15|8,572,892.66
流动负债合计||1,979,906,310.64|1,820,660,540.33
非流动负债:|||
长期借款|||20,035,750.00
应付债券||529,378,320.59|502,146,993.47
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||529,378,320.59|522,182,743.47
负债合计||2,509,284,631.23|2,342,843,283.80
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||400,219,528.00|400,010,000.00
其他权益工具||157,285,412.86|158,013,220.25
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||507,578,346.35|504,614,913.62
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||43,570,928.41|39,191,000.91
未分配利润||138,439,089.19|219,022,838.86
所有者权益(或股东权益)合计||1,247,093,304.81|1,320,851,973.64
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,756,377,936.04|3,663,695,257.44
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||5,962,075,626.72|3,689,521,698.59
其中:营业收入||5,962,075,626.72|3,689,521,698.59
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||5,738,431,547.38|3,229,533,528.51
其中:营业成本||5,438,561,170.16|3,052,103,528.20
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||21,625,197.97|17,076,954.48
销售费用||9,706,879.45|8,164,116.77
管理费用||80,681,299.73|59,923,269.54
研发费用||64,844,270.18|53,839,882.34
财务费用||123,012,729.89|38,425,777.18
其中:利息费用||102,756,678.85|41,842,479.72
利息收入||6,315,123.32|1,265,251.05
加:其他收益||15,894,685.59|18,104,701.66
投资收益(损失以“-”号填列)||9,424,121.41|-11,997,397.32
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||3,162,817.54|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-21,949,840.56|-8,282,440.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-3,789,802.22|-2,496,509.66
资产处置收益(损失以“-”号填列)||192,989.38|138,485.57
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||226,579,050.48|455,455,009.54
加:营业外收入||19,586,021.32|28,778,698.20
减:营业外支出||3,868,467.93|306,325.69
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||242,296,603.87|483,927,382.05
减:所得税费用||37,100,335.87|93,766,886.94
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||205,196,268.00|390,160,495.11
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||205,196,268.00|390,160,495.11
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||205,196,268.00|390,160,495.11
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||205,196,268.00|390,160,495.11
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||205,196,268.00|390,160,495.11
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.51|0.98
(二)稀释每股收益(元/股)||0.51|0.98
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入||1,811,951,634.19|1,614,417,393.43
减:营业成本||1,680,729,923.69|1,402,726,255.77
税金及附加||2,873,693.34|4,320,947.94
销售费用||4,556,459.15|2,329,249.92
管理费用||29,903,852.42|22,923,018.32
研发费用||3,064,698.34|6,870,586.77
财务费用||87,957,817.12|21,538,248.82
其中:利息费用||72,005,069.60|24,991,316.29
利息收入||1,439,524.15|575,521.27
加:其他收益||2,417,531.07|1,170,798.65
投资收益(损失以“-”号填列)||5,568,609.67|-9,909,742.63
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||2,488,136.98|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||20,483,061.63|-15,972,653.39
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,476,338.58|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||138,485.57
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||32,346,190.90|129,135,974.09
加:营业外收入||19,099,579.25|28,076,472.30
减:营业外支出||433,510.95|76,931.89
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||51,012,259.20|157,135,514.50
减:所得税费用||7,212,984.17|41,782,842.43
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||43,799,275.03|115,352,672.07
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||43,799,275.03|115,352,672.07
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
六、综合收益总额||43,799,275.03|115,352,672.07
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||5,108,778,951.43|3,554,854,344.23
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||24,013,080.49|60,488,448.03
收到其他与经营活动有关的现金||652,801,029.83|525,368,909.92
经营活动现金流入小计||5,785,593,061.75|4,140,711,702.18
购买商品、接受劳务支付的现金||4,455,324,464.60|3,092,083,444.15
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||165,836,368.68|109,160,722.89
支付的各项税费||214,982,274.09|190,284,312.95
支付其他与经营活动有关的现金||913,255,946.08|476,970,629.36
经营活动现金流出小计||5,749,399,053.45|3,868,499,109.35
经营活动产生的现金流量净额||36,194,008.30|272,212,592.83
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||19,076,099.39|1,086,431.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||240,000.00|880,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,960,593,539.77|231,590,538.88
投资活动现金流入小计||1,979,909,639.16|233,556,970.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||989,106,263.37|604,431,524.08
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||2,498,419,230.78|90,398,499.78
投资活动现金流出小计||3,487,525,494.15|694,830,023.86
投资活动产生的现金流量净额||-1,507,615,854.99|-461,273,053.61
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||3,242,201,257.39|2,466,080,363.41
收到其他与筹资活动有关的现金||4,900,000.00|133,764,546.84
筹资活动现金流入小计||3,247,101,257.39|2,599,844,910.25
偿还债务支付的现金||1,888,941,606.23|1,560,525,501.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||189,480,416.20|140,247,911.12
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||186,726,176.93|157,912,550.44
筹资活动现金流出小计||2,265,148,199.36|1,858,685,962.69
筹资活动产生的现金流量净额||981,953,058.03|741,158,947.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,935,264.79|6,081,736.15
五、现金及现金等价物净增加额||-497,404,053.45|558,180,222.93
加:期初现金及现金等价物余额||706,172,291.35|147,992,068.42
六、期末现金及现金等价物余额||208,768,237.90|706,172,291.35
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,183,542,233.49|1,727,682,491.12
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||198,652,085.32|125,039,470.64
经营活动现金流入小计||1,382,194,318.81|1,852,721,961.76
购买商品、接受劳务支付的现金||1,335,233,695.67|1,503,002,783.69
支付给职工及为职工支付的现金||39,232,293.13|27,062,451.69
支付的各项税费||75,233,760.47|64,078,371.87
支付其他与经营活动有关的现金||202,303,257.84|91,897,484.05
经营活动现金流出小计||1,652,003,007.11|1,686,041,091.30
经营活动产生的现金流量净额||-269,808,688.30|166,680,870.46
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||12,219,313.71|39,796.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||880,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||2,484,188,952.83|15,473,416.98
投资活动现金流入小计||2,496,408,266.54|16,393,213.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||72,590,030.98|11,063,539.54
投资支付的现金||286,260,000.00|8,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||2,352,201,000.00|553,184,980.69
投资活动现金流出小计||2,711,051,030.98|572,748,520.23
投资活动产生的现金流量净额||-214,642,764.44|-556,355,306.57
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,890,837,958.67|2,056,117,816.00
收到其他与筹资活动有关的现金||1,374,235.26|124,101,712.06
筹资活动现金流入小计||1,892,212,193.93|2,180,219,528.06
偿还债务支付的现金||1,297,882,168.29|1,123,693,564.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||162,411,746.64|125,303,046.11
支付其他与筹资活动有关的现金||459,538,205.90|264,314.58
筹资活动现金流出小计||1,919,832,120.83|1,249,260,925.37
筹资活动产生的现金流量净额||-27,619,926.90|930,958,602.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,694,652.96|2,826,961.28
五、现金及现金等价物净增加额||-515,766,032.60|544,111,127.86
加:期初现金及现金等价物余额||608,361,959.85|64,250,831.99
六、期末现金及现金等价物余额||92,595,927.25|608,361,959.85
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|400,010,000.00|||158,013,220.25|461,297,728.52||||39,191,000.91||1,057,206,846.04||2,115,718,795.72||2,115,718,795.72
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|400,010,000.00|||158,013,220.25|461,297,728.52||||39,191,000.91||1,057,206,846.04||2,115,718,795.72||2,115,718,795.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|209,528.00|||-727,807.39|2,963,432.73||||4,379,927.50||80,813,243.30||87,638,324.14||87,638,324.14
(一)综合收益总额|||||||||||205,196,268.00||205,196,268.00||205,196,268.00
(二)所有者投入和减少资本|209,528.00|||-727,807.39|2,963,432.73||||||||2,445,153.34||2,445,153.34
1.所有者投入|209,528.00|||-727,807.39|2,963,432.73||||||||2,445,153.34||2,445,153.34
的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,379,927.50||-124,383,024.70||-120,003,097.20||-120,003,097.20
1.提取盈余公积|||||||||4,379,927.50||-4,379,927.50||||
2.提取一|||||||||||||||
般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-120,003,097.20||-120,003,097.20||-120,003,097.20
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或|||||||||||||||
股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提|||||||||||||||
取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|400,219,528.00|||157,285,412.86|464,261,161.25||||43,570,928.41||1,138,020,089.34||2,203,357,119.86||2,203,357,119.86
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||||所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积||||盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
||||其他|||||||||||
一、上年年末余额|400,010,000||||461,297,728.52||||27,655,733.70||798,584,618.14||1,687,548,080.36||1,687,548,080.36
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|400,010,000||||461,297,728.52||||27,655,733.70||798,584,618.14||1,687,548,080.36||1,687,548,080.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||158,013,220.25|||||11,535,267.21||258,622,227.9||428,170,715.36||428,170,715.36
(一)综合收益总额|||||||||||390,160,495.11||390,160,495.11||390,160,495.11
(二)所有者投入和减少资本||||158,013,220.25|||||||||158,013,220.25||158,013,220.25
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||158,013,220.25|||||||||158,013,220.25||158,013,220.25
(三)利润分配|||||||||11,535,267.21||-131,538,267.21||-120,003,000||-120,003,000
1.提取盈余公积|||||||||11,535,267.21||-11,535,267.21||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-120,003,000.00||-120,003,000.00||-120,003,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)|||||||||||||||
所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|400,010,000|||158,013,220.25|461,297,728.52||||39,191,000.91||1,057,206,846.04||2,115,718,795.72||2,115,718,795.72
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|400,010,000.00|||158,013,220.25|504,614,913.62||||39,191,000.91|219,022,838.86|1,320,851,973.64
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|400,010,000.00|||158,013,220.25|504,614,913.62||||39,191,000.91|219,022,838.86|1,320,851,973.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|209,528.00|||-727,807.39|2,963,432.73||||4,379,927.50|-80,583,749.67|-73,758,668.83
(一)综合收益总额||||||||||43,799,275.03|43,799,275.03
(二)所有者投入和减少资本|209,528.00|||-727,807.39|2,963,432.73||||||2,445,153.34
1.所有者投入的普通股|209,528.00|||-727,807.39|2,963,432.73||||||2,445,153.34
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,379,927.50|-124,383,024.70|-120,003,097.20
1.提取盈余公积|||||||||4,379,927.50|-4,379,927.50|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-120,003,097.20|-120,003,097.20
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|400,219,528.00|||157,285,412.86|507,578,346.35||||43,570,928.41|138,439,089.19|1,247,093,304.81
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|400,010,000.00||||504,614,913.62||||27,655,733.70|235,208,434.00|1,167,489,081.32
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|400,010,000.00||||504,614,913.62||||27,655,733.70|235,208,434.00|1,167,489,081.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||158,013,220.25|||||11,535,267.21|-16,185,595.14|153,362,892.32
(一)综合收益总额||||||||||115,352,672.07|115,352,672.07
(二)所有者投入和减少资本||||158,013,220.25|||||||158,013,220.25
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||||||||
的金额|||||||||||
4.其他||||158,013,220.25|||||||158,013,220.25
(三)利润分配|||||||||11,535,267.21|-131,538,267.21|-120,003,000.00
1.提取盈余公积|||||||||11,535,267.21|-11,535,267.21|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-120,003,000.00|-120,003,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|400,010,000.00|||158,013,220.25|504,614,913.62||||39,191,000.91|219,022,838.86|1,320,851,973.64
五洲特种纸业集团股份有限公司(以下简称五洲特纸、公司或本公司)前身系原衢州五洲特种纸业有限公司,由赵晨佳、赵磊投资设立,于2008 年1 月9 日在衢州市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为91330803670291361P 的营业执照,注册资本40,001.00 万元,股份总数40,021.9528 万股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份A 股31,764.9537 万股;无限售条件的流通股份A 股8,256.9991 万股。公司股票已于2020年11 月10 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据公司二届七次董事会以及2022 年第一次临时股东大会决议,公司名称由“衢州五洲特种纸业股份有限公司”变更为“五洲特种纸业集团股份有限公司”,公司已于2022 年4 月14 日办妥上述工商变更登记手续。
本公司属造纸和纸制品行业。主要产品为食品包装纸、格拉辛纸、描图纸、转移印花纸、特种文化纸、工业包装纸等。
本财务报表已经公司2023 年4 月20 日第二届董事会第十五会议批准对外报出。
本公司将浙江五星纸业有限公司(以下简称“浙江五星”)、江西五星纸业有限公司(以下简称“江西五星”)、浙江诚宇进出口有限公司(以下简称“浙江诚宇”)、衢州森远贸易有限公司(以下简称“森远贸易”)、湖北祉星纸业有限公司(以下简称“湖北祉星”)、衢州五星进出口贸易有限公司(以下简称“五星进出口”)、湖北祉星热力能源有限公司(以下简称“湖北祉星热力”)、汉川景星环保科技有限公司(以下简称“汉川景星”)、黄冈祉星纸业有限公司(以下简称“黄冈祉星”)、黄冈祉星热力能源有限公司(以下简称“黄冈祉星热力”)、衢州星洲新能源有限公司(以下简称“衢州星洲”)、江西星洲新能源有限公司(以下简称“江西星洲”)12 家子(孙)公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见审计报告的财务报表附注六和七之说明。
本公司报告期纳入合并范围的子(孙)公司共12 家,情况详见审计报告财务报表附注六和七之说明。
本公司及各子(孙)公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对存货、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见第十节之五15、38.等相关说明。
正常经营周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
2. 公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;
(4)以摊余成本计量的金融负债。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00
1-2年|10.00
2-3年|60.00
3年以上|100.00
本公司按照审计报告附注三(十)5 所述的一般方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
项目|确定组合的依据
应收银行承兑汇票|票据类型
本公司按照审计报告附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
项目|确定组合的依据
应收账款——账龄组合|账龄
本公司按照审计报告附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
本公司按照审计报告附注三(十)5 所述的一般方法确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00%|4.75%
通用设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
专用设备|年限平均法|3-10|5.00%|9.50%-31.67%
运输工具|年限平均法|4|5.00%|23.75%
1. 使用权资产确认条件
2. 使用权资产的初始计量
3. 使用权资产的后续计量
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
管理软件|10
公司主要销售食品包装纸、格拉辛纸、描图纸、转移印花纸、特种文化纸等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
√适用□不适用分部报告
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15 号”|经公司第二届董事会第八次会议审议通过|见其他说明
财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31号,以下简称解释16 号)|不适用|见其他说明
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),其中规定,“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自准则解释第16 号公布之日起施行。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税税额|2%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
浙江五星、江西五星|15
本公司、湖北祉星、湖北祉星热力|25
除上述以外的其他纳税主体|20
1. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定,浙江五星被认定为浙江省2021 年认定的第一批高新技术企业,高新技术企业证书编号为:GR202133005624,有效期3 年(2021 年1 月1日起至2023 年12 月31 日)。本期浙江五星享受高新技术企业所得税优惠政策,按15%税率计缴企业所得税。
2. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定,江西五星被认定为江西省2022 年认定的第一批高新技术企业,高新技术企业证书编号为:GR20223600312,有效期3 年(2022 年1 月1 日起至2024 年12 月31 日)。本期江西五星享受高新技术企业所得税优惠政策,按15%税率计缴企业所得税。
3. 根据国家税务总局2021 年4 月7 日发布的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(公告2021 年第8 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。浙江诚宇、森远贸易、五星进出口、衢州星洲、黄冈祉星、汉川景星、江西星洲和黄冈祉星热力本期享受小型微利企业所得税优惠政策,减按20%的税率征收企业所得税。
4. 根据《衢州市人民政府办公室关于调整衢州市区城镇土地使用税有关政策的通知》(衢政办发〔2019〕39 号)文件精神,按照《浙江省地方税务局关于全面实施“征前减免”税费优惠管理方式改革的通知》(浙地税函〔2017〕296 号)的相关要求及《衢州市人民政府办公室关于印发衢州市工业企业亩均效益综合评价办法的通知》(衢政办发〔2020〕23 号)《关于进一步做好2022年度亩均效益综合评价工作的通知》,本期本公司及浙江五星享受城镇土地使用税100%分类分档激励类减免、房产税80%分类分档一般类减免。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|99,182.51|87,706.27
银行存款|563,124,266.89|706,084,585.08
其他货币资金|213,833,130.91|50,816,592.05
合计|777,056,580.31|756,988,883.40
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
期末银行存款中包括定期存款及利息354,455,211.50 元,其他货币资金包括承兑汇票保证金143,517,241.29 元、信用证保证金4,882,695.66 元、锁汇保证金21,113.14 元、定期保证金及利息51,552,000.00 元和存出投资款13,860,080.82 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|526,562,817.54|
其中:衍生金融资产(理财产品)|526,562,817.54|
合计|526,562,817.54|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|94,471,782.45|50,990,309.19
商业承兑票据||
合计|94,471,782.45|50,990,309.19
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|94,471,782.45
合计|94,471,782.45
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|890,710,355.01|
合计|890,710,355.01|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|94,471,782.45|100.00|||94,471,782.45|50,990,309.19|100|||50,990,309.19
其中:||||||||||
银行承兑汇票|94,471,782.45|100.00|||94,471,782.45|50,990,309.19|100|||50,990,309.19
合计|94,471,782.45|/||/|94,471,782.45|50,990,309.19|/||/|50,990,309.19
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|94,471,782.45||
合计|94,471,782.45||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|1,058,861,245.16
1年以内小计|1,058,861,245.16
1至2 年|288,413.97
2至3 年|230,634.66
3至4 年|853,015.86
4至5 年|1,916.25
5年以上|32,550,713.18
合计|1,092,785,939.08
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|31,949,168.39|2.92|31,949,168.39|100.00|0|31,949,168.39|4.71|31,949,168.39|100|0
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|1,060,836,770.69|97.08|54,566,761.35|5.14|1,006,270,009.34|646,152,257.73|95.29|33,424,567.05|5.17|612,727,690.68
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
账龄组合|1,060,836,770.69|97.08|54,566,761.35|5.14|1,006,270,009.34|646,152,257.73|95.29|33,424,567.05|5.17|612,727,690.68
合计|1,092,785,939.08||86,515,929.74||1,006,270,009.34|678,101,426.12||65,373,735.44||612,727,690.68
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
浙江望湖蓝图纸业有限公司|29,434,297.83|29,434,297.83|100.00|
厦门雅合纸塑复合材料有限公司|2,514,870.56|2,514,870.56|100.00|已被吊销营业执照,预计无法收回
合计|31,949,168.39|31,949,168.39|100.00|/
公司以前年度与浙江望湖蓝图纸业有限公司发生业务往来,截至2022 年12 月31 日对方欠款29,434,297.83 元,账龄5 年以上。因对方经营困难,预计无法收回,故全额计提坏账准备。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,058,861,245.16|52,943,062.26|5.00
1-2 年|288,413.97|28,841.40|10.00
2-3 年|230,634.66|138,380.78|60.00
3年以上|1,456,476.91|1,456,476.91|100.00
合计|1,060,836,770.70|54,566,761.35|5.14
详见本节“五、重要会计政策及会计估计之10.金融工具
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|31,949,168.39|||||31,949,168.39
按组合计提|33,424,567.05|21,142,194.30||||54,566,761.35
坏账准备||||||
合计|65,373,735.44|21,142,194.30||||86,515,929.74
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|137,089,662.92|12.54|6,854,483.15
第二名|129,846,006.37|11.88|6,591,462.21
第三名|69,273,415.15|6.34|3,463,670.76
第四名|54,148,175.62|4.96|2,734,012.00
第五名|50,306,325.38|4.60|2,515,316.27
合计|440,663,585.44|40.32|22,158,944.39
项目|期末余额|期初余额
应收票据|73,578,694.26|66,785,613.15
合计|73,578,694.26|66,785,613.15
项目|期末数
|账面余额|减值准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|73,578,694.26||
小计|73,578,694.26||
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|27,871,440.57|98.82|25,469,980.34|99.96
1至2 年|331,851.03|1.18|9,600.00|0.04
2至3 年|||532.19|
3年以上|532.19|||
合计|28,203,823.79|100.00|25,480,112.53|100.00
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄1 年以上重要的预付款项
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|4,990,000.00|17.69
第二名|3,923,941.85|13.91
第三名|3,647,000.00|12.93
第四名|3,285,055.61|11.65
第五名|2,620,410.66|9.29
合计|18,466,408.12|65.47
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|17,409,129.40|9,226,104.65
合计|17,409,129.40|9,226,104.65
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|11,383,176.70
1年以内小计|11,383,176.70
1至2 年|7,111,654.82
2至3 年|486,555.52
3年以上|54,364.58
合计|19,035,751.62
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|8,457,000.00|7,952,356.00
应收暂付款|10,578,751.62|2,092,724.61
合计|19,035,751.62|10,045,080.61
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|458,874.39|55,322.82|304,778.75|818,975.96
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-355,582.74|355,582.74||
--转入第三阶段||-48,655.55|48,655.55|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|465,867.20|348,915.47|-7,136.41|807,646.26
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|569,158.85|711,165.48|346,297.89|1,626,622.22