TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2)金融资产的后续计量方法1以摊余成本计量的金融资产
3不属于上述1或2的财务担保合同,以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
1当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
B 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合|关联方组合|对于合并报表范围内的内部款项,没有证据表明其存在收回风险的,不计提信用减值损失。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合|关联方组合|对于合并报表范围内的内部款项,没有证据表明其存在收回风险的,不计提信用减值损失。
4)对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(1)应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收款项——信用风险特征组合|关联方组合|对于合并报表范围内的内部款项,没有证据表明其存在收回风险的,不计提信用减值损失。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内|2
1至2年|10
2至3年|50
3年以上|100
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——信用风险特征组合|关联方组合|对于合并报表范围内的内部款项,没有证据表明其存在收回风险的,不计提信用减值损失。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内|2
1至2 年|10
2至3 年|50
3年以上|100
本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。
原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
低值易耗品在领用时采用一次摊销的办法。
1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;4)非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,具有控制的采用成本法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
1)确定对被投资单位具有共同控制的判断标准:两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
2)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
1在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;2参与被投资单位的政策制定过程;
3向被投资单位派出管理人员;
4被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
5其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|6-10|5|9.50-15.83
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
类别|使用寿命
土地使用权|法定使用年限
软件|3年
2使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:1运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;2技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;3以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;4现在或潜在的竞争者预期采取的行动;5为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;6对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;7与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
(3)使用寿命不确定的判断依据
(1)长期资产减值测试方法
(2)长期资产减值的会计处理方法
(3)商誉的减值测试方法及会计处理方法
1先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,确认可收回金额,按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失;2再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认其可收回金额,按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分,首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括绿化工程、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”中38“收入”中相关描述。
2. 于指数或比率的可变租赁付款额;
3. 公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4. 赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5. 本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
(1)收入确认的原则
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利;2)本公司已将该商品的实物转移给客户;
3)本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;4)客户已接受该商品或服务等。
(2)公司具体收入的确认原则
对于内销,公司产品发出,客户收货后签具收货回单,公司取得客户回单时开具销售发票,确认收入;对于外销,公司产品发出,海关出具报关单,公司取得海关报关单时确认收入。
(2)政府补助的会计处理方法
3)与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
本公司于2021 年1 月1 日起采用以下租赁会计政策:
合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:(1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,承租人应当按照本准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价,按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人应当相应调整使用权资产的账面价值的现值重新计量租赁负债。
1假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;2假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,出租人应当按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
√适用□不适用安全生产费:
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。
形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022 年1 月1 起执行《企业会计准则解释第15 号》(财会(2021)35 号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定,执行该会计政策未对本公司2022 年度财务报表产生重大影响,也无需调整本公司以前年度财务报表。|不适用|无
本公司自2022 年11 月30 日起执行《企业会计准则解释第16 号》(财会(2022)31 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定,执行该会计政策对本公司财务|不适用|无
报表无影响。||
税种|计税依据|税率
增值税|销项税额减可抵扣进项税后的余额或销售额|13%,出口商品适用免抵退管理办法[注1];3%、5%、6%[注2]
城市维护建设税|应缴增值税、营业税税额|7.00%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、21%[注3]
教育费附加|应缴增值税、营业税税额|5.00%
利得税|应评税利润|16.50%[注4]
注1:公司出口的肝素钠免征出口销售环节增值税,并对采购环节的增值税额,按规定的退税率计算后予以抵免退还。
注2:公司子公司南京健友药业有限公司、健进制药有限公司发生技术转让收入适用6%的税率。注3:母公司及子公司健进制药有限公司、南京健友药业有限公司企业所得税本期按应纳税所得额的15%计缴;子公司南京健友宾馆有限公司、南京健智自明医药贸易有限公司、南京健智聚合信息科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴,子公司Meitheal Pharmaceuticals,inc.执行联邦税率和州税率,联邦税率为21%,州税率由销售产品所在州确定。企业集团的构成
注4:子公司香港健友实业有限公司、港南有限公司及按应评税利润的16.50%计缴。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称|所得税税率(%)
南京健友生化制药股份有限公司|15.00
健进制药有限公司|15.00
南京健友药业有限公司|15.00
南京健友宾馆有限公司|25.00
香港健友实业有限公司|16.50
港南有限公司|16.50
 Meitheal Pharmaceuticals,inc.|联邦及州税率
南京健智自明医药贸易有限公司|25.00
南京健智聚合信息科技有限公司|25.00
(1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通知》(国税发[2004]64 号)、《财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》(财税[2009]88 号)的相关规定,公司出口的肝素钠免征出口销售环节增值税额,并对采购环节的增值税额,按规定的退税率计算后予以抵免退还,公司增值税出口退税率为16%,从2019 年4 月起增值税出口退税率为13%。
(2)2021 年公司通过高新技术企业资格复审,并取得编号为GR202132005357 的“高新技术企业证书”,有效期3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32 号)等相关规定,公司所得税税率自2021 年起三年减按15%计缴。
(3)2019 年健进制药有限公司通过高新技术企业资格认定,并取得编号为GR201951000850的“高新技术企业证书”,有效期3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32 号)等相关规定,公司所得税税率自2019 年起三年减按15%计缴。
(4)2020 年南京健友药业有限公司通过高新技术企业资格认定,并取得编号为 GR202032000553 的“高新技术企业证书”,有效期3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)等相关规定,公司所得税税率自2020 年起三年减按15%计缴。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|73,264.63|88,990.16
银行存款|302,601,681.90|434,558,834.66
其他货币资金|1,085,837,397.09|223,904,962.33
合计|1,388,512,343.62|658,552,787.15
其中:存放在境外的款项总额|214,780,814.93|214,803,910.19
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
信用证保证金|12,480,372.41|22,674,661.86
银行承兑汇票保证金存款|30,439,094.83|
借款质押定期|1,006,279,836.97|200,000,000.00
其他保证金|36,638,092.88|1,230,300.47
合计|1,085,837,397.09|223,904,962.33
注释:除上述其他货币资金(注释中扣除)外,无使用受到限制或有潜在回收风险的货币资金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,300,000.00|259,798,741.14
其中:||
理财产品|1,300,000.00|243,382,291.07
衍生金融资产||16,416,450.07
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|1,300,000.00|259,798,741.14
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|22,010,028.97|60,447,569.44
商业承兑票据||
合计|22,010,028.97|60,447,569.44
注:1、期末无已质押的应收票据。
2、期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
3、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(1). 期末公司已质押的应收票据
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(3). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(4). 按坏账计提方法分类披露
(5). 坏账准备的情况
(6). 本期实际核销的应收票据情况
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|969,870,828.76
1 年以内小计|969,870,828.76
1 至2 年|1,745,696.44
2 至3 年|185,100.00
3 年以上|99,412.00
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
合计|971,901,037.20
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|971,901,037.20|100|19,802,222.81|2.04|952,098,814.39|856,360,400.96|100|19,055,986.99|2.23|837,304,413.97
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项|971,901,037.20|100|19,802,222.81|2.04|952,098,814.39|856,360,400.96|100.00|19,055,986.99|2.23|837,304,413.97
合计|971,901,037.20|/|19,802,222.81|/|952,098,814.39|856,360,400.96|/|19,055,986.99|/|837,304,413.97
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|969,870,828.76|19,435,691.17|2.00
1 至2 年|1,745,696.44|174,569.64|10.00
2 至3 年|185,100.00|92,550.00|50.00
3 年以上|99,412.00|99,412.00|100.00
合计|971,901,037.20|19,802,222.81|2.04
已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|19,055,986.99|746,235.82||||19,802,222.81
合计|19,055,986.99|746,235.82||||19,802,222.81
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|218,247,004.41|22.46|4,364,940.09
客户二|109,890,179.84|11.31|2,197,803.60
客户三|103,672,167.88|10.67|2,073,443.36
客户四|89,672,316.66|9.23|1,793,446.33
客户五|82,187,799.38|8.46|1,643,755.98
合计|603,669,468.17|62.11|12,073,389.36
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|23,845,618.01|95.13|29,576,817.83|95.04
1 至2 年|557,767.24|2.23|1,523,749.45|4.90
2 至3 年|642,081.52|2.56|0.00|0.00
3 年以上|20,800.80|0.08|20,800.80|0.06
合计|25,066,267.57|100.00|31,121,368.08|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|3,482,300.00|13.89
第二名|2,456,000.00|9.80
第三名|1,720,685.01|6.86
第四名|1,506,014.80|6.01
第五名|1,240,111.89|4.95
合计|10,405,111.70|41.51
项目|期末余额|期初余额
应收利息|25,187,977.22|4,252,281.70
应收股利||
其他应收款|216,747,746.67|163,628,870.93
合计|241,935,723.89|167,881,152.63
项目|期末余额|期初余额
定期存款|25,187,977.22|4,252,281.70
委托贷款||
债券投资||
合计|25,187,977.22|4,252,281.70
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|76,213,153.06
1 年以内小计|76,213,153.06
1 至2 年|57,858,924.75
2 至3 年|55,806,760.00
3 年以上|31,533,350.00
合计|221,412,187.81
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
职工备用金及借款|74,246.32|164,763.46
保证金及押金|695,690.00|4,487,837.19
往来款|187,682,271.75|132,915,624.47
其他|32,959,979.74|31,896,599.99
合计|221,412,187.81|169,464,825.11
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余|2,809,190.77|3,026,763.41||5,835,954.18
额||||
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,612,345.89|-2,780,654.13||-1,168,308.24
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||-3,204.80||-3,204.80
其他变动||||
2022年12月31日余额|4,421,536.66|242,904.48||4,664,441.14
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|5,835,954.18|-1,168,308.24||-3,204.80||4,664,441.14
合计|5,835,954.18|-1,168,308.24||-3,204.80||4,664,441.14
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|3,204.80
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第1 名|往来款|183,168,980.00|注1|82.73|3,663,379.60
第2 名|其他|32,959,979.74|1 年以内|14.89|659,199.59
第3 名|往来款|2,073,410.32|1 年以内|0.94|41,468.21
第4 名|往来款|866,947.99|1 年以内|0.39|17,338.96
第5 名|往来款|540,320.00|1 年以内|0.24|10,806.40
合计|/|219,609,638.05||99.19|4,392,192.76
注1:其中:1年内38,305,300.00元,1-2年57,806,180.00元,2-3年55,716,800.00 元,3年以上31,340,700.00元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|2,444,863,494.08|4,028,238.29|2,440,835,255.79|2,818,830,187.39|4,114,060.69|2,814,716,126.70
在产品|761,807,338.67||761,807,338.67|362,201,636.56||362,201,636.56
库存商品|2,433,935,922.74|24,403,499.06|2,409,532,423.68|1,729,971,818.53|15,829,417.88|1,714,142,400.65
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|3,426,439.62||3,426,439.62|3,189,776.70||3,189,776.70
||||||
合计|5,644,033,195.11|28,431,737.35|5,615,601,457.76|4,914,193,419.18|19,943,478.57|4,894,249,940.61
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|4,114,060.69|||85,822.40||4,028,238.29
在产品||||||
库存商品|15,829,417.88|10,217,484.20||1,643,403.02||24,403,499.06
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|19,943,478.57|10,217,484.20||1,729,225.42||28,431,737.35
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|8,102,820.26|8,668,144.77
待摊费用|11,615,522.26|881,062.70
预缴所得税|15,052,944.88|
 FDA 费用|8,464,893.52|7,348,899.85
网络软件服务费||629,891.49
美国产品责任等费用|1,020,376.79|773,703.95
其他|3,283,370.13|2,172,281.76
合计|47,539,927.84|20,473,984.52
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|||
一、合营企业|||||||||||
 PeKoLimited|7,258,130.64|||21,666,056.86|-373,627.50||28,550,560.00|||0|
小计|7,258,130.64|||21,666,056.86|-373,627.50||28,550,560.00|||0|
二、联营企业|||||||||||
小计|||||||||||
合计|7,258,130.64|||21,666,056.86|-373,627.50||28,550,560.00|||0|
长期股权投资其他综合收益调整均系期末外币报表折算差额。
项目|期末余额|期初余额
可供出售权益工具|61,602,536.03|19,127,100.00
其中:按成本计量|61,602,536.03|19,127,100.00
合计|61,602,536.03|19,127,100.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|930,727,070.81|612,161,528.40
固定资产清理||
合计|930,727,070.81|612,161,528.40
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|335,503,496.01|706,962,544.21|6,148,733.71|176,378,125.05|1,224,992,898.98
2.本期增加金额|114,181,078.62|289,263,059.92||9,716,917.50|413,161,056.04
(1)购置|108,997,272.39|352,504.00||3,277,275.14|112,627,051.53
(2)在建工程转入|5,183,806.23|288,910,555.92||6,301,615.34|300,395,977.49
(3)企业合并增加|||||
(4)其他[注1]||||138,027.02|138,027.02
3.本期减少金额|797,045.38|1,888,625.64|2,800.00|1,464,675.27|4,153,146.29
(1)处置或报废|797,045.38|1,888,625.64|2,800.00|1,464,675.27|4,153,146.29
4.期末余额|448,887,529.25|994,336,978.49|6,145,933.71|184,630,367.28|1,634,000,808.73
二、累计折旧|||||
1.期初余额|72,090,228.84|227,853,566.87|4,757,972.61|103,371,009.12|408,072,777.44
2.本期增加金额|17,312,241.59|52,291,506.69|543,881.27|24,330,926.41|94,478,555.96
(1)计提|17,312,241.59|52,291,506.69|543,881.27|24,221,003.20|94,368,632.75
(2)企业合并增加|||||
(3)其他[注2]||||109,923.21|109,923.21
3.本期减少金额|797,045.64|857,990.18|2,660.00|1,432,911.15|3,090,606.97
(1)处置或报废|797,045.64|857,990.18|2,660.00|1,432,911.15|3,090,606.97
(2)其他|||||
4.期末余额|88,605,424.79|279,287,083.38|5,299,193.88|126,269,024.38|499,460,726.43
三、减值准备|||||
1.期初余额|67,012,718.23|137,326,496.78||419,378.13|204,758,593.14
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额||945,581.65|||945,581.65
(1)处置或报废||945,581.65|||945,581.65
4.期末余额|67,012,718.23|136,380,915.13||419,378.13|203,813,011.49
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|293,269,386.23|578,668,979.98|846,739.83|57,941,964.77|930,727,070.81
2.期初账面价值|196,400,548.94|341,782,480.56|1,390,761.10|72,587,737.80|612,161,528.40
注1:固定资产账面原值本期增加金额中其他增加为外币报表折算差异。注2:固定资产累计折旧本期增加金额中其他增加为外币报表折算差异。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
项目1|105,832,962.34|尚未完成产证办理工作
合计|105,832,962.34|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|250,621,089.51|215,258,911.31
工程物资||
合计|250,621,089.51|215,258,911.31
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
原液生产线||||24,355,209.24||24,355,209.24
待安装设备|5,683,948.70||5,683,948.70|11,623,710.95||11,623,710.95
龙成二期(高效智能化高端药品制剂生产线建设项目)|244,937,140.81||244,937,140.81|179,279,991.12||179,279,991.12
合计|250,621,089.51||250,621,089.51|215,258,911.31||215,258,911.31
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
原液生产线||24,355,209.24|93,043,317.70|117,398,526.94||||已完成||||自有资金
待安装设备||11,623,710.95|5,454,377.59|11,394,139.84||5,683,948.70||正在进行||||自有资金
龙成二期(高效智能化高端药品制剂生产线建设项目)|570,000,000.00|179,279,991.12|237,260,460.40|171,603,310.71||244,937,140.81|73.08|正在进行|8,352,573.45|8,352,573.45||募集资金
合计|570,000,000.00|215,258,911.31|335,758,155.69|300,395,977.49||250,621,089.51|/|/|8,352,573.45|8,352,573.45|/|
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额||
2.本期增加金额|18,799,346.29|18,799,346.29
(1)本期增加|18,799,346.29|18,799,346.29
(2)汇率变动||
3.本期减少金额||
4.期末余额|18,799,346.29|18,799,346.29
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|2,549,537.81|2,549,537.81
(1)计提||
(2)汇率变动||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|2,549,537.81|2,549,537.81
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|16,249,808.48|16,249,808.48
2.期初账面价值||
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|药品注册批件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|32,057,447.14||12,440,155.05|125,492,521.73|169,990,123.92
2.本期增加金额||||42,677,983.86|42,677,983.86
(1)购置|||||
(2)内部研发||||34,935,094.51|34,935,094.51
(3)企业合并增加|||||
(4)其他||||7,742,889.35|7,742,889.35
3.本期减少金额||||23,590,090.00|23,590,090.00
(1)处置||||23,590,090.00|23,590,090.00
4.期末余额|32,057,447.14||12,440,155.05|144,580,415.59|189,078,017.78
二、累计摊销|||||
1.期初余额|8,194,459.86||4,890,138.09|33,053,924.18|46,138,522.13
2.本期增加金额|677,417.59||3,530,810.13|43,363,092.10|47,571,319.82
(1)计提|677,417.59||3,530,810.13|40,475,724.09|44,683,951.81
(2)企业合并增加|||||
(3)其他||||2,887,368.01|2,887,368.01
3.本期减少金额||||23,590,090.00|23,590,090.00
(1)处置||||23,590,090.00|23,590,090.00
4.期末余额|8,871,877.45||8,420,948.22|52,826,926.28|70,119,751.95
三、减值准备|||||
1.期末账面价值|23,185,569.69||4,019,206.83|91,753,489.31|118,958,265.83
2.期初账面价值|23,862,987.28||7,550,016.96|92,438,597.55|123,851,601.79
注:无形资产账面原值本期增加金额中其他增加为外币报表折算差异;无形资产累计折旧本期增加金额中其他增加为外币报表折算差异。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例29.37%
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
多项药品技术|76,079,234.92|47,969,914.01|4,122,364.27||34,935,094.51|||93,236,418.69
合计|76,079,234.92|47,969,914.01|4,122,364.27||34,935,094.51|||93,236,418.69
期末开发支出93,236,418.69 元,系公司对已处于开发阶段的药品技术所投入的可直接归属于该技术的必要资本化支出。上述药品技术尚处于技术开发阶段,具体表现为评审申报阶段等,具有良好的应用前景,预期能给企业带来经济效益。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
meitheal pharmaceuicals.Inc|114,868,381.80||10,609,970.66|||125,478,352.46
合计|114,868,381.80||10,609,970.66|||125,478,352.46
公司于2019 年以无形资产和现金出资收购了美国公司meitheal pharmaceuicals.Inc.,于2019 年10月31 日完成收购,形成商誉18,016,591.40 美元。。
[注]本期增加系外币报表折算差异所致。
meitheal 于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购meitheal 形成商誉相关的资产组,该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
资产负债表日,公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行减值测试,在预计可回收金额时,采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层编制未来5 年(预测期)的现金流量预测,并假定超过5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时,根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划,通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时,公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素,通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。本期商誉并未出现减值损失
资产组|关键参数||||
|预测期|预测期增长率|永续期增长率|毛利率|税前折现率
meitheal资产组|2023 年1 月1 日至2026 年12 月31 日为详细预测期;2027 年1 月1 日起为永续预测期。|2023-2026 年收入增长率分别为15%10%、10%、0%。|保持稳定的盈利水平,不考虑收入增长。|2023-2026 年毛利分别为21.72%、22.10%、22.47%、22.47%。|20.71%
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
绿化工程等|1,460,899.37||175,244.16||1,285,655.21
房屋装修费|113,606.58||13,770.48||99,836.10
合计|1,574,505.95||189,014.64||1,385,491.31
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润|253,118,392.00|41,593,246.37|44,294,967.04|8,042,243.80
可抵扣亏损|221,557,014.24|41,848,616.66|69,545,302.21|11,446,154.28
其他待摊费用|8,259,987.47|1,238,998.12||
信用减值损失|17,997,033.95|2,919,841.65|21,219,390.44|3,390,630.56
递延收益|91,157,220.09|13,673,583.02|71,676,230.23|10,751,434.53
股权激励成本|1,332,953.89|199,943.08|6,036,837.09|905,525.57
公允价值变动||||
合计|593,422,601.64|101,474,228.90|212,772,727.01|34,535,988.74
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
交易性金融资产公允价值变动|||9,085,555.59|1,418,406.96
固定资产加速折旧|266,578,602.40|39,986,790.36||
合计|266,578,602.40|39,986,790.36|9,085,555.59|1,418,406.96
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|238,705,269.35|228,396,084.42
可抵扣亏损|190,828,501.95|114,965,232.81
合计|429,533,771.30|343,361,317.23
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年度||2,293,382.34|
2023 年度|2,293,382.34|2,763,791.81|
2024 年度|2,453,184.36|117,498.21|
2025 年度||3,064,473.10|
港南有限公司可弥补亏损|109,595.94|105,147.86|
 Meitheal Pharmaceuticals,inc.可弥补亏损|185,972,339.31|106,620,939.49|
合计|190,828,501.95|114,965,232.81|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付工程设备款|16,305,119.08||16,305,119.08|82,342,710.62||82,342,710.62
合计|16,305,119.08||16,305,119.08|82,342,710.62||82,342,710.62
项目|期末余额|期初余额
质押借款|1,379,312,058.11|263,894,345.00
抵押借款||
保证借款||662,827,764.55
信用借款|577,551,303.81|643,940,507.14
合计|1,956,863,361.92|1,570,662,616.69
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债||||
其中:||||
衍生金融负债||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|5.16||5.16|
其中:||||
合计|5.16||5.16|
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票||
国内信用证|1,403,670.39|25,042,343.27
合计|1,403,670.39|25,042,343.27
项目|期末余额|期初余额
应付款项|503,715,978.16|433,831,508.67
合计|503,715,978.16|433,831,508.67
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
供应商1|2,779,419.28|工程款暂未支付
供应商2|2,965,033.78|工程款暂未支付
合计|5,744,453.06|/
项目|期末余额|期初余额
预收货款|4,431,222.30|13,770,689.47
合计|4,431,222.30|13,770,689.47
项目|期末余额|期初余额
预收商品款|33,791,553.14|11,297,781.27
||
合计|33,791,553.14|11,297,781.27
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|37,316,273.21|325,300,979.07|286,471,124.49|76,146,127.79
二、离职后福利-设定提存计划||15,312,715.97|15,312,715.97|-
三、辞退福利||50,000.00|50,000.00|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|37,316,273.21|340,663,695.04|301,833,840.46|76,146,127.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|33,709,726.53|301,143,828.03|261,883,635.88|72,969,918.68
二、职工福利费||8,171,904.36|8,171,904.36|
三、社会保险费||8,846,999.10|8,846,999.10|
其中:医疗保险费||7,629,669.62|7,629,669.62|
工伤保险费||656,582.76|656,582.76|
生育保险费||560,746.72|560,746.72|
四、住房公积金|401,645.01|6,358,630.63|6,648,126.64|112,149.00
五、工会经费和职工教育经费|3,204,901.67|779,616.95|920,458.51|3,064,060.11
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|37,316,273.21|325,300,979.07|286,471,124.49|76,146,127.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||14,827,204.53|14,827,204.53|
2、失业保险费||485,511.44|485,511.44|
3、企业年金缴费||||
合计||15,312,715.97|15,312,715.97|
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,738,191.80|8,172,407.15
企业所得税|436,115.06|8,731,469.70
城市维护建设税|1,929,883.31|7,860,706.15
教育费附加|1,378,488.07|5,614,790.11
房产税|308,505.06|253,690.64
土地使用税|131,629.89|143,788.53
印花税|654,405.99|417,589.00
个人所得税|602,754.83|430,363.99
环保税|119.13|77,445.95
残保金|103,170.91|103,170.91
合计|7,283,264.05|31,805,422.13
项目|期末余额|期初余额
应付利息|3,454,584.56|2,293,162.78
应付股利||
其他应付款|114,838,858.52|138,056,006.82
合计|118,293,443.08|140,349,169.60
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息||
企业债券利息|3,454,584.56|2,293,162.78
短期借款应付利息||
划分为金融负债的优先股\永续债利息||
合计|3,454,584.56|2,293,162.78
项目|期末余额|期初余额
保证金及押金|64,094,092.61|68,288,846.37
资金往来|1,244,145.82|10,920,205.37
费用类|11,088,272.28|8,833,666.27
其他|4,836,469.64|1,014,869.47
股权激励款|33,575,878.17|48,998,419.34
合计|114,838,858.52|138,056,006.82
项目|期末余额|期初余额
1 年内到期的长期借款|424,722.22|
1 年内到期的应付债券||
1 年内到期的长期应付款||
1 年内到期的租赁负债||
合计|424,722.22|
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
预提费用|2,300,632.03|2,309,720.06
待转销项税||69,987.97
合计|2,300,632.03|2,379,708.03
项目|期末余额|期初余额
质押借款|500,000,000.00|
抵押借款||
保证借款||
信用借款||
合计|500,000,000.00|
项目|期末余额|期初余额
健友转债|491,194,553.28|474,580,857.72
合计|491,194,553.28|474,580,857.72
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额
健友转债|100|2020-04-23|2020/4/23-2026/4/23|503,190,000.00|474,580,857.72||4,355,031.16|-16,618,695.56|5,000|491,194,553.28
合计|/|/|/|503,190,000.00|474,580,857.72||4,355,031.16|-16,618,695.56|5,000|491,194,553.28
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]603 号文核准,公司于2020 年4 月23 日公开发行可转换公司债券503.19 万张,每张面值100 元,发行总额50,319.00 万元,期限6 年。公司50,319.00 万元可转换公司债券于2020 年5 月22 日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“健友转债”,债券代码“113579”。
本次公司发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转南京健友生化制药股份有限公司2021 年年度报告债到期日止。本次发行可转债的初始转股价格为54.97 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A 股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A 股股票交易均价。2020 年6 月,公司完成2020 年限制性股票的授予登记,转股价格调整为54.96 元/股;2020 年7 月,公司完成2019 年权益分配方案,转股价格调整为42.05 元/股,2021 年6 月,公司完成2021 年限制性股票的授予登记,转股价格调整为42.01 元/股;2021 年7 月,公司完成2020 年权益分配方案,转股价格调整为32.20 元/股。因公司实施2021年限制性股票激励计划预留授予,健友转债转股价格变
为32.19元/股。因公司实施2021年年度权益分派,健友转债转股价格变为24.65 元/股。
本期健友转债共转股50 张,转股增加股本183.00 元。增加资本公积(资本溢价)5,160.12元,减少其他权益工具490.24元。
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|15,940,390.04|
合计|15,940,390.04|
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|6,170,000.00|6,170,000.00
专项应付款||
合计|6,170,000.00|6,170,000.00
项目|期末余额|期初余额
企业发展专项资金||
财政扶持资金|6,170,000.00|6,170,000.00
合计|6,170,000.00|6,170,000.00
长期应付款系南京市高新技术产业开发区管委会给予公司的财政扶持资金无息借款,借款期限为2011 年12 月2026 年12 月;借款合同约定,若公司在高新区经营期未满十五年,则借款到期日相应提前。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|65,506,230.23|26,024,938.97|6,543,949.11|84,987,220.09|
合计|65,506,230.23|26,024,938.97|6,543,949.11|84,987,220.09|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
肝素钠产业化补贴|3,381,570.21||621,131.82|||2,760,438.39|与资产相关
重点技术改造项目补贴|2,250,000.00||1,000,000.00|||1,250,000.00|与资产相关
肝素钠制剂产能扩大项目|10,166,666.66||2,541,666.68|||7,624,999.98|与资产相关
技术改造贴息|175,000.00||108,332.96|||66,667.04|与资产相关
项目扶持资金|9,719,910.05||266,346.88|||9,453,563.17|与资产相关
楚天线技改项目|4,249,999.94||500,000.04|||3,749,999.90|与资产相关
高新区经济运行局双电源改建补贴资金|2,843,083.37||312,999.96|||2,530,083.41|与资产相关
高端制剂生产线项目补贴|6,108,000.00|23,500,000.00|48,600.00|||29,559,400.00|与资产相关
创新生物药研发及 CDMO 项目专项资金补贴|19,442,000.00|219,600.00|944,199.96|||18,717,400.04|与资产相关
创新能力提升(设备补贴)|2,210,000.00||147,333.36|||2,062,666.64|与资产相关
抗肿瘤技改项目补贴|4,960,000.00|||||4,960,000.00|与资产相关
锅炉改造专项资金补贴(技改补贴)||325,338.97|27,623.16|||297,715.81|与资产相关
收到生物治疗药物技改项目资金补贴||1,980,000.00|25,714.29|||1,954,285.71|与资产相关
合计|65,506,230.23|26,024,938.97|6,543,949.11|||84,987,220.09|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|1,243,600,220.00|374,183.00||373,171,097.00|-70,624.00|373,474,656.00|1,617,074,876.00
注:本期股本的变动过程详见本报表附注之一、1:公司历史沿革。
发行在外的金融工具|期初||本期增加||本期减少||期末|
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值
健友转债||49,294,090.41||||490.24||49,293,600.17
合计||49,294,090.41||||490.24||49,293,600.17
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|962,233,677.04|17,520,563.31|410,053,485.64|569,700,754.71
其他资本公积|25,727,713.16|10,952,263.14|2,791,788.14|33,888,188.16
合计|987,961,390.20|28,472,826.45|412,845,273.78|603,588,942.87