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该政府补助款项系四川产业项目扶持资金和齐河产业项目扶持资金。截至2022 年12月31日,因相关项目的实际进展发生变化,尚未达到政府补助协议中约定的条件,因此,将收到的四川产业项目扶持资金和齐河产业项目扶持资金合计人民币200,630,300.00元计入长期应付款。
该收购少数股东股权款系本公司为收购前沿产业40%股权而应支付的款项。2021 年8月本公司与山东坤众企业管理咨询有限公司(以下简称“山东坤众”)签订《股权转让协议》,以人民币
57,039,000.00元受让山东坤众所持有的前沿产业40%股权,按照5年分期付款,截止2022年12月31日本公司已支付人民币22,815,600.00元。该收购少数股东股权款中尚未支付部分的现值按照其预计支付期间,分别计入长期应付款人民币21,075,262.00元,以及一年内到期的长期应付款人民币10,217,899.35元,详见附注七、43。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|||||
与资产相关|67,733,945.37|35,462,700.00|8,737,725.76|94,458,919.61|
与收益相关|4,050,000.00|24,700,000.00|300,000.00|28,450,000.00|
合计|71,783,945.37|60,162,700.00|9,037,725.76|122,908,919.61|
负债项目|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产/收益相关
2014 年南京市新兴产业专项引导资金-国家一类抗艾药艾博韦泰临床3 期试验|506,666.67|||80,000.00||426,666.67|与资产相关
2015 年江宁区新兴产业专项资金-国家I 类抗艾新药艾博韦泰3 期临床研究及产业化|1,266,666.67|||200,000.00||1,066,666.67|与资产相关
2015 年南京市引进国外技术、管理专家项目-抗 HIV 新药艾博韦泰研制|297,666.67|||47,000.00||250,666.67|与资产相关
2016 年江宁区新兴产业项目补助资金-全球首个长效抗艾新药的产业化|1,266,666.67|||200,000.00||1,066,666.67|与资产相关
2016 年南京市新兴产业引导专项资金-国家一类新药补助项目艾博韦泰|475,000.00|||75,000.00||400,000.00|与资产相关
2016 年南京市引进国外技术、管理人才项目计划-抗HIV 新药艾博韦泰研制|456,000.00|||72,000.00||384,000.00|与资产相关
江苏省科技转化专项资金-原创长效抗艾滋病新药艾博韦泰III 期临床试验及产业化|6,988,505.75|||1,103,448.28||5,885,057.47|与资产相关
2017 年南京市引进国外技术、管理专家项目-抗 HIV 新药艾博韦泰研制|385,066.67|||60,800.00||324,266.67|与资产相关
科创园产业扶持资金-长效抗艾新药艾博韦泰|6,667,179.73|||1,052,712.60||5,614,467.13|与资产相关
“创聚江宁”创新型企业家培育计划-原创长效抗艾滋病新药艾博韦泰III 期临床试验及产业化|1,876,543.21|||296,296.30||1,580,246.91|与资产相关
“重大新药创制”科技重大专项-长效HIV 融合抑制剂艾博韦泰的临床试验研究|5,174,333.33|||817,000.00||4,357,333.33|与资产相关
国家科技重大专项课题—治疗艾滋病创新药及临床急需药物的研发|32,673,650.00|||4,733,468.58||27,940,181.42|与资产相关
2017 年江宁区新兴产业专项资金补助-第三代强效消炎镇痛透皮贴片AB001 国际临床三期试验及产业化|1,700,000.00|||||1,700,000.00|与资产相关
中央财政应急物资保障体系建设补助资金|8,000,000.00|9,685,700.00||||17,685,700.00|与资产相关
抗2019-nCOV 候选新药FB2001 的研究与开发|800,000.00|||||800,000.00|与收益相关
“创聚江宁”创新型企业家培育计划|1,350,000.00|||||1,350,000.00|与收益相关
抗新型冠状病毒候选新药FB2001 项目预算合作经费|1,600,000.00|9,700,000.00||||11,300,000.00|与收益相关
抗2019-nCOV 候选新药FB2001 国际科技合作项目经费|300,000.00|||300,000.00|||与收益相关
南京市工业企业技术装备投入财政奖补资金项目及资金计划||8,080,000.00||||8,080,000.00|与资产相关
南京市江宁区工业和信息化产业专项升级专项资金||1,697,000.00||||1,697,000.00|与资产相关
江苏省级战略性新兴产业发展专项资金||16,000,000.00||||16,000,000.00|与资产相关
江苏省工业和信息产业转型升级专项资金||15,000,000.00||||15,000,000.00|与收益相关
合计|71,783,945.37|60,162,700.00|/|9,037,725.76|/|122,908,919.61|/
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|359,760,000.00|14,818,653.00||||14,818,653.00|374,578,653.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|2,224,989,010.82|180,848,102.54||2,405,837,113.36
其他资本公积|314,900,021.57|2,239,140.94||317,139,162.51
合计|2,539,889,032.39|183,087,243.48||2,722,976,275.87
注(1)2022年8月24日经中国证券监督管理委员会《关于同意前沿生物药业(南京)股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2022] 1823 号)核准。本公司申请向特定对象发行A 股普通股,将募集资金总额扣除与募集资金相关的发行费用后的净额与股票面值的差额计入资本公积。
注(2)其他资本公积的增加具体参见“附注十三、股份支付”。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-52,213.61|81,624.18||||81,624.18||29,410.57
外币财务报表折算差额|-52,213.61|81,624.18||||81,624.18||29,410.57
其他综合收益合计|-52,213.61|81,624.18||||81,624.18||29,410.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费||1,136,315.21|1,136,315.21|
合计||1,136,315.21|1,136,315.21|
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-1,069,370,865.08|-809,314,918.28
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|-1,069,370,865.08|-809,314,918.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-356,764,082.52|-260,055,946.80
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|-1,426,134,947.60|-1,069,370,865.08
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|83,404,399.54|68,885,917.56|40,471,120.10|52,796,358.38
其他业务|1,336,047.87|88,223.97|31,778.09|34,958.22
合计|84,740,447.41|68,974,141.53|40,502,898.19|52,831,316.60
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|8,474.045||4,050.290|
营业收入扣除项目合计金额|133.605||3.178|
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|1.58||0.08|
一、与主营业务无关的业务收入||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|133.605|检验检测及药品送检收入|3.178|药品送检收入
与主营业务无关的业务收入小计|133.605||3.178|
二、不具备商业实质的收入||||
不具备商业实质的收入小计||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入||||
营业收入扣除后金额|8,340.440||4,047.112|
项目|本期发生额|上期发生额
房产税|1,289,882.39|453,355.20
土地使用税|1,462,090.94|1,336,261.72
其他|232,272.45|188,912.19
合计|2,984,245.78|1,978,529.11
项目|本期发生额|上期发生额
人工费用|27,341,700.74|23,107,852.90
新市场开拓及业务推广费|18,396,503.72|25,499,128.48
招待费|4,559,985.67|5,259,703.49
股份支付|113,362.35|278,963.46
交通差旅费|1,428,116.18|2,829,898.39
折旧及摊销费|670,938.04|254,064.38
其他|1,859,927.33|2,954,928.65
合计|54,370,534.03|60,184,539.75
项目|本期发生额|上期发生额
人工费用|42,068,609.96|42,709,730.66
股份支付|572,058.28|2,897,847.19
中介机构服务费|7,923,536.36|6,266,261.03
交通差旅费|964,493.11|1,292,884.35
租金|1,192,343.02|2,064,421.08
办公费|4,260,031.08|3,630,166.73
折旧及摊销费|4,518,715.07|1,818,140.44
业务招待费|4,209,613.93|3,474,715.09
宣传费|93,988.94|1,127,191.41
车间停工|10,761,542.08|5,852,169.55
其他|4,100,976.60|5,492,544.23
合计|80,665,908.43|76,626,071.76
项目|本期发生额|上期发生额
人工费用|49,865,581.06|30,915,767.87
股份支付|1,539,675.82|3,927,554.99
第三方研发服务费|173,167,377.67|99,528,497.84
折旧及摊销费|19,593,627.20|16,820,121.94
试验耗材|16,209,349.37|15,532,071.27
专家咨询费|5,059,433.02|1,401,955.33
交通差旅费|544,064.36|710,751.63
其他|8,347,668.73|3,273,253.11
合计|274,326,777.23|172,109,973.98
项目|本期发生额|上期发生额
贷款的利息支出|4,449,090.06|1,213,528.03
存款的利息收入|-5,709,007.51|-7,000,788.11
租赁负债的利息支出|299,894.08|321,142.23
融资费用|1,390,474.92|449,623.69
净汇兑(收益)/损失|-678,388.99|-88,437.57
其他|202,870.56|134,305.68
合计|-45,066.88|-4,970,626.05
项目|本期发生额|上期发生额
与资产相关的政府补助|8,737,725.76|3,739,463.61
与收益相关的政府补助|12,716,725.69|6,844,782.20
代扣代缴个税返还|271,389.46|160,952.41
合计|21,725,840.91|10,745,198.22
处置交易性金融资产取得的投资收益|20,195,065.82|37,296,508.60
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|20,195,065.82|37,296,508.60
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|-251,201.84|717,011.33
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益||
交易性金融负债||
按公允价值计量的投资性房地产||
合计|-251,201.84|717,011.33
项目|本期发生额|上期发生额
应收账款坏账损失|1,595,894.47|1,218,820.76
其他应收款坏账损失|436,047.13|-100,976.39
合计|2,031,941.60|1,117,844.37
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|378,218.99|-3,119,583.88
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合计|378,218.99|-3,119,583.88
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置|-2,522.51|3,402.56
合计|-2,522.51|3,402.56
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
接受捐赠|||
政府补助||3,000,000.00|
违约金|2,000,000.00||2,000,000.00
其他|54,683.00|1,140.73|54,683.00
合计|2,054,683.00|3,001,140.73|2,054,683.00
补助项目|本年发生额|||上年发生额|||与资产/收益相关
|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|
资本市场融资奖补||||3,000,000.00|||与收益相关
合计||||3,000,000.00|||
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|11,067.03||11,067.03
其中:固定资产处置损失|11,067.03||11,067.03
无形资产处置损失|||
对外捐赠|1,488,703.16|726,774.32|1,488,703.16
其他|39,924.41|50,720.39|39,924.41
合计|1,539,694.60|777,494.71|1,539,694.60
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|-|-
递延所得税费用|-|-
合计|-|-
项目|本期发生额
利润总额|-356,764,082.52
按法定/适用税率计算的所得税费用|-89,191,020.63
子公司适用不同税率的影响|545,949.87
调整以前期间所得税的影响|-
非应税收入的影响|-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|4,194,476.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-7,145.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|139,091,412.80
研发费用加计扣除|-54,633,673.11
所得税费用|-
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|75,579,425.69|32,702,384.61
其他|7,958,415.08|6,508,582.71
合计|83,537,840.77|39,210,967.32
项目|本期发生额|上期发生额
经营性期间费用|266,294,791.53|59,109,799.55
手续费|202,870.56|134,305.68
其他|844,105.92|306,105.62
合计|267,341,768.01|59,550,210.85
项目|本期发生额|上期发生额
赎回理财产品及大额存单|3,477,900,000.00|5,801,000,000.00
保函保证金收回|3,540,000.00|
合计|3,481,440,000.00|5,801,000,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
购买理财产品及大额存单|3,478,900,000.00|5,530,000,000.00
合计|3,478,900,000.00|5,530,000,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
支付租赁款|4,564,236.90|7,289,963.55
应付票据保证金|2,803,300.00|
支付购买少数股东股权款||22,815,600.00
合计|7,367,536.90|30,105,563.55
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|-356,764,082.52|-265,269,400.72
加:资产减值准备|378,218.99|-3,119,583.88
信用减值损失|2,031,941.60|1,117,844.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|9,319,316.62|3,847,491.15
使用权资产摊销|5,010,073.45|6,085,846.12
无形资产摊销|36,945,911.28|34,108,209.07
长期待摊费用摊销|1,297,473.35|1,183,616.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|2,522.51|-3,402.56
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|11,067.03|-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|251,201.84|-717,011.33
财务费用(收益以“-”号填列)|6,458,486.46|1,245,045.72
投资损失(收益以“-”号填列)|-20,195,065.82|-37,296,508.60
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)||
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)||
存货的减少(增加以“-”号填列)|-17,369,919.29|-21,968,077.20
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-58,033,594.00|5,728,778.26
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|99,375,143.80|24,826,779.35
其他|2,239,140.94|7,161,332.36
经营活动产生的现金流量净额|-289,042,163.76|-243,069,041.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|550,631,997.45|797,314,646.14
减:现金的期初余额|797,314,646.14|839,094,950.34
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|-246,682,648.69|-41,780,304.20
项目|期末余额|期初余额
一、现金|550,631,997.45|797,314,646.14
其中:库存现金|3,730.80|22,918.30
可随时用于支付的银行存款|550,628,266.65|797,291,727.84
可随时用于支付的其他货币资金||
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|550,631,997.45|797,314,646.14
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|-|-|
其中:美元|44,866.70|6.9646|312,478.62
欧元|0.23|7.4229|1.71
港币|695,424.61|0.8933|621,201.94
应付账款|-|-|
其中:美元|708,369.33|6.9646|4,933,509.06
其他应付款|-|-|
其中:美元|2,472.41|6.9646|17,219.35
新加坡币|3,189.50|5.1831|16,531.50
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
新药证书奖励|10,000,000.00|其他收益|10,000,000.00
贷款贴息补助|524,200.00|其他收益|524,200.00
企业研发费用递增奖励|500,000.00|其他收益|500,000.00
高企认定奖励|600,000.00|其他收益|600,000.00
升规企业稳规奖励|200,000.00|其他收益|200,000.00
省科技技术奖励经费|200,000.00|其他收益|200,000.00
其他|392,525.69|其他收益|392,525.69
中央财政应急物资保障体系建设补助资金|9,685,700.00|递延收益|
抗新型冠状病毒候选新药FB2001 项目预算合作经费|9,700,000.00|递延收益|
南京市工业企业技术装备投入财政奖补资金项目及资金计划|8,080,000.00|递延收益|
南京市江宁区工业和信息化产业专项升级专项资金|1,697,000.00|递延收益|
江苏省级战略性新兴产业发展专项资金|16,000,000.00|递延收益|
江苏省工业和信息产业转型升级专项资金|15,000,000.00|递延收益|
产业项目扶持资金|3,000,000.00|长期应付款|
递延收益摊销进其他收益||其他收益|9,037,725.76
合计|75,579,425.69|/|21,454,451.45
2022年1月10日,本公司设立全资子公司南京康得生物科技有限公司,注册资本为人民币
100.00万元,统一社会信用代码为91320118MA7EPUA120,经营范围包括第三类医疗器械经营及检验检测服务。
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
北京前沿嘉禾生物技术有限公司|北京|北京|药品销售|100.00||设立
前沿生物药业(香港)有限公司|香港|香港|暂无业务|100.00||设立
南京前沿生物产业有限公司|江苏|高淳|项目管理及建设|100.00||设立
四川前沿生物药业有限公司|四川|金堂|药品生产||100.00|设立
齐河前沿生物药业有限公司|山东|齐河|药品生产||100.00|设立
四川前沿生物科技有限公司|四川|金堂|暂无业务||100.00|设立
德州前沿生物环保科技有限公司|山东|德州|暂无业务||100.00|设立
南京康得生物科技有限公司|江苏|江宁|检测服务|100.00||设立
本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、借款、应收款项、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、新加坡币有关,除本集团的几个下属子公司以美元、港币、欧元、新加坡币进行采购和销售外,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2022年12月31日,本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、82 “外币货币性项目”。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风
险。如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
项目|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|外币金额|折算人民币余额|外币金额|折算人民币余额
货币资金||||
—美元|44,866.70|312,478.62|29,606.68|188,763.31
—港币|695,424.61|621,201.94|746,610.39|610,428.65
—欧元|0.23|1.71||
应付账款||||
—美元|708,369.33|4,933,509.06|282,817.32|1,803,158.39
—港币||||
—欧元||||
其他应付款||||
—美元|2,472.41|17,219.35|224.00|1,428.16
—新加坡币|3,189.50|16,531.50||
—欧元||||
资产负债表敞口总额||||
—美元|-665,975.04|-4,638,249.79|-253,434.64|-1,615,823.24
—港币|695,424.61|621,201.94|746,610.39|610,428.65
—欧元|0.23|1.71||
—新加坡币|-3,189.50|-16,531.50||
项目|平均汇率||报告日中间汇率|
|2022 年|2021 年|2022 年|2021 年
港币|0.8554|0.8300|0.8933|0.8176
美元|6.6702|6.4515|6.9646|6.3757
新加坡币|4.9505|4.8003|5.1831|4.7179
欧元|7.3213|7.6293|7.4229|7.2197
项目|本年||上年|
|对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|对股东权益的影响
人民币对美元汇率升值5%|231,912.49|231,912.49|80,791.16|80,791.16
人民币对美元汇率贬值5%|-231,912.49|-231,912.49|-80,791.16|-80,791.16
人民币对港币汇率升值5%|-31,060.10|-31,060.10|-30,521.43|-30,521.43
人民币对港币汇率贬值5%|31,060.10|31,060.10|30,521.43|30,521.43
人民币对欧元汇率升值5%|-0.09|-0.09||
人民币对欧元汇率贬值5%|0.09|0.09||
人民币对新加坡币汇率升值5%|826.58|826.58||
人民币对新加坡币汇率贬值5%|-826.58|-826.58||
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于货币资金、交易性金融资产、大额存单、长短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
项目|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
固定利率金融工具|实际利率|金额|实际利率|金额
金融资产||||
—货币资金|1.35%-1.92%|18,008,210.14|1.35%-1.92%|17,033,823.96
—大额存单|3.66%|10,000,000.00|3.66%-3.79%|20,000,000.00
金融负债||||
—长期借款、长期应付款及一年内到期的非流动负债|3.65%-5.15%|-198,827,447.38|4.65%-5.15%|-270,262,595.17
—租赁负债|4.75%|-450,112.86|4.75%|-412,494.95
—短期借款|3.80%-4.25%|-110,640,190.04|3.85%-4.20%|-52,191,263.66
合计||-281,909,540.14||-285,832,529.82
项目|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
浮动利率金融工具|实际利率|金额|实际利率|金额
金融资产||||
—货币资金|0.25%-0.35%|532,882,809.51|0.35%|783,797,903.88
—交易性金融资产|1.30%-3.76%|690,112,427.69|1.56%-3.20%|679,363,629.53
金融负债||||
—短期借款||||
合计||1,222,995,237.20||1,463,161,533.41
利率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下,浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。
于2022年12月31日,在其他变量不变的情况下,假定利率增加100个基点将会导致本集团股东权益增加和净亏损减少人民币12,229,952.37元(2021 年:人民币14,631,615.33元)。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净亏损及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
于2022年12月31日,本集团的信用风险主要来自于本集团确认的货币资金、应收款项和理财产品等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于2022 年12月31日,本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的88.68% 。
对于应收款项,本集团已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能) 。本集团对主要客户提供的信用期一般为月结30天至月结120天(按合同约定) 。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险,本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。本集团于2022年12月31日无已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项。有关应收账款的具体信息,请参见附注七、5的相关披露。
本集团一般只会出于资金管理需要投资于理财产品,一般而言交易对方的信用评级须高于或与本集团相同。鉴于交易对方的信用评级良好,本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需取得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备,同时取得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
项目|1 年以内或实时偿还|1-2 年|2-5 年|5 年以上
短期借款|110,640,190.04|||
应付账款|24,994,448.56|||
其他应付款|61,661,821.95|||
一年内到期的长期借款|46,000,000.00|||
一年内到期的租赁负债|4,419,181.03|||
一年内到期的长期应付款|10,217,899.35|||
长期借款||54,195,105.00|62,920,000.00|
长期应付款(含利息)||4,723,900.32|16,351,361.68|200,630,300.00
租赁负债(含利息)||450,112.86||
项目|1 年以内或实时偿还|1-2 年|2-5 年|5 年以上
短期借款|52,191,263.66|||
应付账款|19,082,043.34|||
其他应付款|68,125,744.91|||
一年内到期的长期借款|227,770,000.00|||
一年内到期的租赁负债|5,089,908.74|||
一年内到期的长期应付款|4,313,425.08|||
长期借款||5,000,000.00|2,500,000.00|
长期应付款(含利息)||4,513,999.35|21,075,262.00|197,630,300.00
租赁负债(含利息)||412,494.95||
(3)衍生金融资产||||
(4)理财产品||690,112,427.69||690,112,427.69
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
(1)债务工具投资||||
(2)权益工具投资||||
(二)其他债权投资||||
(三)其他权益工具投资||||
持续以公允价值计量的资产总额||690,112,427.69||690,112,427.69
(六)交易性金融负债||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
其中:发行的交易性债券||||
衍生金融负债||||
其他||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
除在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价外,相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
本企业子公司的情况详见附注九、1□适用√不适用
项目|本期发生额|上期发生额
关键管理人员报酬|1,502.91|1,702.04
公司本期授予的各项权益工具总额|-
公司本期行权的各项权益工具总额|-
公司本期失效的各项权益工具总额|2,571,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限|无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|无
2021年3月29日及2021年8月13日,本公司通过董事会决议向本集团员工分别授予限制性股票720万股及172万股,授予价格为每股10.25元。
授予激励对象的限制性股票在分别满足2021年、2022 年及2023年的业绩考核目标后,自授予日起第12个月、第24个月、第36个月按30%、30%和40%的比例分三个批次归属。2021 年和2022年因未达到归属条件,2023年达到归属条件具有较大不确定性,根据企业会计准则,本公司不确认等待期内的股份支付费用。
授予日权益工具公允价值的确定方法|期权的公允价值是根据二项式点阵模型进行估计;第二类限制性股票的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯模型进行估计。
可行权权益工具数量的确定依据|本集团在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因|无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|306,820,986.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|2,239,140.94
项目|2022年12月31日|2021年12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认的|113,579,916.83|273,171,353.57
已授权未定约||
-机器设备||
-在建工程|167,599,357.87|116,689,701.06
合计|281,179,274.70|389,861,054.63
(2)经营租赁承担
项目|2022年12月31日|2021年12月31日
1 年以内(含1年)|28,800.00|28,800.00
1 年以上2年以内(含2年)||
2 年以上3年以内(含3年)||
3 年以上||
合计|28,800.00|28,800.00
公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据,本集团的经营及策略均以一个整体运行,向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此,管理层认为本集团仅有一个经营分部,本集团无需编制分部报告。
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
0-30天(含30天)|23,924,688.86
31-90天(含90天)|2,457,153.32
91 天-1年(含1年)|11,600,845.07
1 年以内小计|37,982,687.25
1 至2年|25,940.32
2 至3年|1,711,082.24
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|
合计|39,719,709.81
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|39,719,709.81|100.00|3,623,186.76|9.12|36,096,523.05|24,375,654.60|100.00|2,031,527.09|8.33|22,344,127.51
其中:||||||||||
组合1:第三方组合|39,719,709.81|100.00|3,623,186.76|9.12|36,096,523.05|24,375,654.60|100.00|2,031,527.09|8.33|22,344,127.51
合计|39,719,709.81|100.00|3,623,186.76|9.12|36,096,523.05|24,375,654.60|100.00|2,031,527.09|8.33|22,344,127.51
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
组合1:第三方组合|39,719,709.81|3,623,186.76|9.12
合计|39,719,709.81|3,623,186.76|9.12
组合中,按第三方组合计提坏账准备的应收账款:
项目|预期信用损失率(%)|期末账面余额|期末减值准备
未逾期|5.00|26,276,980.06|1,313,849.00
逾期1年以内|5.00|11,705,707.19|585,285.36
逾期1-2年|99.25|1,737,022.56|1,724,052.40
合计|/|39,719,709.81|3,623,186.76
注:预期信用损失率基于过去期间的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|2,031,527.09|1,591,659.67||||3,623,186.76
合计|2,031,527.09|1,591,659.67||||3,623,186.76
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|23,216,748.30|58.45|1,160,837.42
客户二|8,249,520.80|20.77|412,476.04
客户三|1,735,723.16|4.37|1,723,987.43
客户四|1,080,240.60|2.72|54,012.03
客户五|974,983.69|2.45|48,749.18
合计|35,257,216.55|88.76|3,400,062.10
项目|期末余额|期初余额
应收利息|12,853,989.60|7,807,286.45
应收股利||
其他应收款|313,671,020.57|196,217,700.23
合计|326,525,010.17|204,024,986.68
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
关联方借款|12,853,989.60|7,807,286.45
合计|12,853,989.60|7,807,286.45
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0-30天(含30天)|12,756,846.79
31-90天(含90天)|53,485,539.98
91天-1年(含1年)|52,595,103.89
1年以内小计|118,837,490.66
1至2年|91,760,456.54
2至3年|95,555,131.12
3年以上|7,661,722.78
合计|313,814,801.10
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收关联方|303,323,941.72|195,641,448.32
备用金|721,575.60|30,897.37
押金|579,991.77|611,299.77
往来款|9,189,292.01|-
合计|313,814,801.10|196,283,645.46
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|65,945.23|||65,945.23
2022年1月1日余额在本期|65,945.23|||65,945.23
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|77,835.30|||77,835.30
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|143,780.53|||143,780.53
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|65,945.23|77,835.30||||143,780.53
合计|65,945.23|77,835.30||||143,780.53
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
供应商一|关联方借款|115,500,000.00|1年以内1至2年|36.81|
供应商二|关联方借款|93,500,000.00|2至3年|29.79|
供应商三|关联方借款|65,500,000.00|1年以内1至2年|20.87|
供应商四|关联方借款及代垫款项|26,413,977.27|1年以内1至2年2至3年3以上|8.42|
供应商五|往来款|9,142,424.01|1年以内|2.91|
合计|/|310,056,401.28|/|98.80|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
对子公司投资|84,152,252.74||84,152,252.74|84,152,252.74||84,152,252.74
对联营、合营企业投资||||||
合计|84,152,252.74||84,152,252.74|84,152,252.74||84,152,252.74
被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额
北京前沿|1,000,000.00|||1,000,000.00||
前沿产业|82,268,662.74|||82,268,662.74||
香港前沿|883,590.00|||883,590.00||
合计|84,152,252.74|||84,152,252.74||
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|83,404,399.54|68,885,917.56|40,471,120.10|52,796,358.38
其他业务|378,917.00|27,819.21|31,778.09|34,958.22
合计|83,783,316.54|68,913,736.77|40,502,898.19|52,831,316.60
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益|19,991,047.74|37,296,508.60
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|19,991,047.74|37,296,508.60
项目|金额|说明
非流动资产处置损益|-2,522.51|固定资产处置损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)|21,454,451.45|政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
非货币性资产交换损益||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益|19,943,863.98|理财产品投资收益及公允价值变动损益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回||
对外委托贷款取得的损益||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
受托经营取得的托管费收入||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出|514,988.40|主要为违约金收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目|271,389.46|
减:所得税影响额||
少数股东权益影响额||
合计|42,182,170.78|
报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益|
||基本每股收益|稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润|-20.96|-0.98|-0.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-23.44|-1.10|-1.10
董事长:DONG XIE
公司代码:600340公司简称:华夏幸福
华夏幸福基业股份有限公司2022 年年度报告摘要
4 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2022年度财务报表出具了与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告,公司董事会对该意见涉及事项出具了专项说明,独立董事、监事会对此发表了意见,具体内容详见公司同日披露的《华夏幸福基业股份有限公司董事会关于非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明》。
公司2022年度不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。
公司股票简况||||
股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称
 A股|上海证券交易所|华夏幸福|600340| ST国祥
联系人和联系方式|董事会秘书
姓名|黎毓珊
办公地址|北京市朝阳区东三环北路霞光里18号佳程广场A座9层
电话|010-59115198
电子信箱| IR@cfldcn.com
在“全面转型产业新城服务商”的战略牵引下,公司持续重构业务、优化组合,现已形成产业新城及相关业务、住宅开发及相关业务、创新业务三大业务板块。具体情况如下:
(一)产业新城及相关业务
产业新城业务是公司的核心主营业务,公司将立足现有区域、保留优质区域、分类甄别、精准分类施策、持续优化调整综合性片区开发模式(开发性PPP模式),同时强化以产业招商为核心的市场化服务能力,并系统性输出政府服务综合解决方案,实现产业新城业务的良性发展。
1、产业新城业务
公司产业新城业务模式为综合性片区开发模式。以实现区域高质量可持续发展为目标,政府和社会资本建立长期合作关系,提供以产业发展为核心的基础设施、公共服务设施和城市运营等综合开发服务,社会资本承担主要投资、建设、运营管理责任,投资回报与绩效挂钩的创新模式。提供以一定区域范围内产业发展服务为核心,综合基础设施和公共服务配套内容以及土地等资源整理盘活,包括招商引资服务、产业孵化服务、产业加速服务,以及城市和产业运营管理服务等一揽子公共服务。
2、幸福产城业务
公司坚持以产业新城为基本盘,从重资产模式向轻重结合转变。一是保持存量业务稳定经营,保障区域良性运转、项目建设平稳推进,同时分类施策、优化模式,提升整体经营质量;二是依托产业新城平台,发展幸福产城业务。
一是幸福产城业务依托华夏幸福二十年产业新城开发经验,为华夏幸福轻资产政府服务平台,是华夏幸福轻资产能力输出的实体。华夏幸福产业新城开发经验凝聚成为五大轻资产服务能力,包括园区综合解决方案、产业招商与集群打造、开发集成与项目运营、综合融资、园区推广与土地营销。此五大能力构建成为区域综合发展的核心能力,助力幸福产城打造成为中国领先的产业新城服务平台。
二是幸福产城业务与华夏幸福传统产业新城不同,以市场为导向,研究新形势下的区域发展模式变化,包括不同地域发展水平变化、支撑区域发展的资金来源变化、产业发展结构变化等,调整并优化业务模式,致力于在更加广泛、更加长期的范围里,以更加优质、精准的服务助力区域实现高质量发展。
3、产业发展业务
公司产业发展集团,基于多年实践积累,形成以核心能力为驱动,以团队、资本、科技与圈层为支撑的产业发展生态体系,践行“服务实体企业,发展县域经济”的使命,以“专业强、真招商”为责任原点,夯实企业自身在“国家传统产业改造升级和战略性新兴产业培育壮大”大背景下的服务价值,持续为区域导入先进产业集群,实现市场化大项目招商的商业新模式。
(二)住宅开发及相关业务
1、住宅开发业务
公司基于产业新城模式,围绕都市圈发展园区配套住宅业务,形成“孔雀城”住宅品牌;以“为城市创造更幸福的人居关系,为客户创造更宜居的住区生活”为使命,致力于打造“健康住区、安心住区、活力住区”;秉承与产业新城联动的先天优势,深耕区域,为客户持续创造“交通便利、环境优美、配套完善、风情宜人、品质优良、超值服务”宜居住区六维价值;在持续提升产品竞争力和客户服务水准的基础上,打造具备“美好生活体系”的宜居住区。
2、商业地产及相关业务
商业地产及相关业务布局以商办综合体为主的商业地产领域,通过产业导入、片区整体开发、 TOD、代建代运营等多种创新模式撬动获取优质项目资源,并开拓轻资产运营模式。其中,重资产项目包括武汉长江中心、武汉中北路、南京大校场、哈尔滨松北项目及桂林乐满地项目,轻资产项目包括北京丽泽项目及深圳招商项目。目前,武汉长江中心、武汉中北路、南京大校场项目的已签订资产出售相关协议,正在按照资产出售协议约定推进相关事宜。
3、住宅开发衍生业务
公司基于20余年都市圈房地产开发经验,逐步构建以都市圈为主阵地的住宅服务体系,提供代建代管、营销服务等不动产全价值链服务。现有业务包括:
(1)幸福安基:主营都市圈不动产代建服务。聚焦都市圈区域,为政府、企业等客户提供片区综合开发、房地产及产业载体开发搭建、住宅保交付等不动产开发经营全流程服务。
(2)幸福安家:主营都市圈不动产销售服务。依托线下销售体系和线上直播平台,为客户提供一手房代理、二手房经纪、线上销售等不动产销售服务。
(三)创新业务
承接“全面转型产业新城服务商”的整体战略,公司大力发展创新业务,现已初步形成围绕政府服务、住宅服务、企业服务三大服务体系的业务格局。
政府、企业与居民,是区域高质量发展的三个核心主体,城市、产业与住宅,是区域高质量发展的三个重要基础。公司创新业务致力于构建“三服”体系蓝图,以专业能力服务区域发展的核心主体,助力打造高质量的城市、产业与住宅。“三服”体系内的各个业务单元本身具有使命一致、战略协同、渠道互通、场景复用的关系,因此能有效形成相互促进的格局,加速创新业务规模性增长。
目前“三服”体系已建立的业务单元包括:以产业发展集团、幸福基业物业为代表的横跨政府服务与企业服务的平台型业务单元;以幸福产城为代表的政府服务单元;以幸福安基、幸福安家为代表的住宅服务单元;以深圳伙伴、苏州火炬、幸福蓝线、幸福慧智、幸福智算为代表的企业服务单元。
|2022年|2021年|本年比上年增减(%)|2020年
总资产|408,602,667,889.18|440,964,154,092.08|-7.34|488,762,358,827.10
归属于上市公司股东的净资产|9,367,072,137.60|6,307,451,390.04|48.51|61,980,029,482.40
营业收入|31,941,735,559.38|43,180,812,902.96|-26.03|101,208,520,744.92
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入|31,142,129,719.35|42,408,859,706.92|-26.57|100,537,680,141.02
归属于上市公司股东的净利润|1,582,839,475.01|-39,029,669,879.13|不适用|3,665,490,000.01
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-16,488,758,823.86|-32,949,099,544.98|不适用|3,276,848,963.69
经营活动产生的现金流量净额|137,195,001.18|-2,646,103,151.06|不适用|-23,159,667,027.56
加权平均净资产收益率(%)|28.39|-152.66|增加181.05个百分点|7.27
基本每股收益(元/股)|0.41|-10.17|不适用|0.97
稀释每股收益(元/股)|0.41|-10.17|不适用|0.96
|第一季度(1-3月份)|第二季度(4-6月份)|第三季度(7-9月份)|第四季度(10-12月份)
营业收入|4,182,363,343.46|10,181,886,184.12|7,616,190,373.46|9,961,295,658.34
归属于上市公司股东的净利润|2,774,717,962.64|-3,313,152,367.26|-1,021,192,088.28|3,142,465,967.91
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润|-4,287,583,300.73|-3,195,235,964.21|-1,883,593,754.00|-7,122,345,804.92
经营活动产生的现金流量净额|311,911,925.36|1,014,727,912.17|349,395,196.17|-1,538,840,032.52
截至报告期末普通股股东总数(户)|||||154,158||
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|||||149,305||
前10名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
华夏幸福基业控股股份公司|-293,693,331|492,985,802|12.60|0|质押|400,719,016|境内非国有法人
中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金|0|414,223,338|10.58|0|无|0|其他
中国平安人寿保险股份有限公司-分红-个险分红|0|327,936,661|8.38|0|无|0|其他
中国平安人寿保险股份有限公司-万能-个险万能|0|238,168,767|6.09|0|无|0|其他
中信证券股份有限公司|114,549,885|114,551,656|2.93|0|无|0|国有法人
中国证券金融股份有|-34,152,900|80,927,453|2.07|0|无|0|国有法人
限公司|||||||
华夏控股-光大证券-20华夏EB担保及信托财产专户|0|45,059,263|1.15|0|无|0|其他
青岛城投城金控股集团有限公司|0|30,210,454|0.77|0|无|0|国有法人