TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
孙凯君|3,026,000.00|5.13%
严刚毅|1,396,000.00|2.37%
蔡茵|1,224,000.00|2.07%
中泰证券股份有限公司|703,000.00|1.19%
南通国信君安创业投资有限公司|700,000.00|1.19%
合计|53,131,000.00|90.06%
4股份改制后,2017 年度公司股权变动情况
根据公司2017 年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》,公司向深圳昆仲元昕股权投资合伙企业(有限合伙)(后更名为:苏州昆仲元昕股权投资合伙企业(有限合伙))、中联投控股股份有限公司、商翔宇、张晨、刘锋、朱冰、项怀飞、王晓明、王聚、汤军、张啸风、傅萍、程冬、何以羚、王琳、余晓琳定向发行股票共计600 万股,每股面值人民币1.00 元,每股价格8.2 元。认购发行完成后,公司注册资本为6,500 万元。本次发行股票由上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017 年6 月14 日出具上会师报字(2017)4056 号验资报告。
经由定增及转让后,截至2017 年12 月31 日,公司前十大股东持股情况如下:||
股东名称|持股额(人民币元)|占股本比例
上海罗曼企业管理有限公司|16,786,000.00|25.82%
孙建鸣|15,726,000.00|24.19%
深圳昆仲元昕股权投资合伙企业(有限合伙)|4,760,000.00|7.32%
上海罗景投资中心(有限合伙)|4,305,000.00|6.62%
上海诚毅新能源创业投资有限公司|4,000,000.00|6.15%
孙建文|3,669,000.00|5.64%
孙凯君|3,026,000.00|4.66%
孙建康|1,426,000.00|2.19%
严钢毅|1,396,000.00|2.15%
蔡茵|1,224,000.00|1.88%
合计56,318,000.00 86.62%
5股份改制后至2020 年12 月31 日的股权情况
公司于2020 年11 月5 日经中国证券监督管理委员会2020 年第159 次发审委会议审议首发通过。于2020 年12 月15 日在全国股份转让系统终止挂牌。
股东名称|持股额(人民币元)|占股本比例
孙建鸣|15,726,000.00|24.19%
上海罗曼企业管理有限公司|15,336,000.00|23.59%
苏州昆仲元昕股权投资合伙企业(有限合伙)|4,760,000.00|7.32%
上海罗景投资中心|4,305,000.00|6.62%
上海诚毅新能源创业投资有限公司|4,000,000.00|6.15%
孙建文|3,669,000.00|5.64%
孙凯君|3,026,000.00|4.66%
孙建康|2,876,000.00|4.42%
严钢毅|1,396,000.00|2.15%
蔡茵|1,224,000.00|1.88%
合计|56,318,000.00|86.64%
6主板上市后至2022 年12 月31 日的股权情况
公司获得中国证券监督管理委员会证监许可【2021】282 号《关于核准上海罗曼照明科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,及上海证券交易所自律监管决定书【2021】170 号《关于上海罗曼照明科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》,于2021 年4 月26 日于上海证券交易所上市交易,证券简称为“罗曼股份”,证券代码为“605289”。公司向社会投资者首次公开发行2,167.00 万股人民币普通股(A 股)股票,每股面值人民币1 元。前述募集资金业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具上会师报字(2021)第4487 号验资报告审验。
本次发行后,公司注册资本变更为人民币86,670,000.00 元,股本变更为人民币86,670,000.00 元。
公司于2022 年4 月22 日、2022 年5 月16 日分别召开了第三届董事会第三十一次会议、2021 年年度股东大会,审议通过了《公司2021 年度利润分配及资本公积转增股本预案》,公司以实施本次利润分配时股权登记日的公司总股本8,667.00 万股为基数,以资本公积金向全体股东每股转增0.25 股,转增2,166.75 万股,本次分配后总股本为10,833.75 万股。
截至2022 年12 月31 日,公司前十大股东持股情况如下:||
股东名称|持股额(人民币元)|占股本比例
孙建鸣|19,657,500.00|18.14%
上海罗曼企业管理有限公司|19,170,000.00|17.69%
上海罗景投资中心|5,381,250.00|4.97%
孙建文|4,586,250.00|4.23%
上海诚毅新能源创业投资有限公司|4,500,000.00|4.15%
孙凯君|3,782,500.00|3.49%
孙建康|3,595,000.00|3.32%
苏州昆仲元昕股权投资合伙企业(有限合伙)|1,619,950.00|1.50%
蔡茵|1,530,000.00|1.41%
中联投控股股份有限公司|1,167,500.00|1.08%
合计64,989,950.00 59.98%
罗曼股份现持有统一社会信用代码为913100006314149553 的营业执照。
2、注册地、组织形式和总部地址
注册地:上海市杨浦区黄兴路2005 弄2 号B 楼611-5 室组织形式:股份有限公司(上市)
办公地址:上海市杨浦区杨树浦路1198 号B 栋
3、业务性质和主要经营活动
本公司所处行业:建筑装饰和其他建筑业
经营范围:城市及道路照明工程专业施工,建筑装修装饰建设工程专业设计及施工,建筑智能化建设工程专业设计及施工,园林及古建筑建设工程专业设计及施工,建筑幕墙建设工程专业设计及施工,环保及节能科技领域技术服务,承接各类泛光照明设计、安装、调试,经销各类特种灯泡、灯泡、灯具、电器箱、触发器,音像制品制作,文艺创作与表演,广告发布,照明工程设计,从事货物及技术进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
4、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司无母公司,最终控制人为:孙建鸣与孙凯君父女。
本财务报告业经本公司第四届董事会第八次会议通过于2023 年4 月25 日批准报出。
□不适用|||
|子公司类型|级次|持股比例
|全资子公司|一级子公司|100.00%
|全资子公司|一级子公司|100.00%
|全资子公司|二级子公司|100.00%
|全资子公司|一级子公司|100.00%
|全资子公司|二级子公司|100.00%
|全资子公司|一级子公司|100.00%
|全资子公司|一级子公司|100.00%
|全资子公司|一级子公司|100.00%
|全资子公司|一级子公司|100.00%
|全资子公司|二级子公司|100.00%
|控股子公司|一级子公司|70.00%
|控股子公司|二级子公司|70.00%
|控股子公司|一级子公司|55.00%
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”以及“本附注九、在其|||
他主体中的权益”。
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
编制合并报表时,公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
(2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理1外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
2以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的交易性金融资产,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,作为公允价值变动损益,计入当期损益。
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为下列三类:
金融负债在初始确认时划分为下列两类1) 以摊余成本计量的金融负债;
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的计量1以摊余成本计量的金融资产
定义:公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产主要包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。初始计量:按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以交易价格进行初始计量。
后续计量:以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1) 债务工具
定义:公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产包括其他债权投资等。
初始计量:按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量:按公允价值进行后续计量,采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。
定义:公司将部分非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
后续计量:按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,取得的股利计入当期损益。
定义:公司将分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等。
初始计量:按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。
后续计量:该金融资产按公允价值进行后续计量,其公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
定义:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等。
后续计量:该金融负债按公允价值进行后续计量,其公允价值变动形成利得或损失,计入当期损益。
定义:以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
后续计量:以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
1金融资产减值范围
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
2预期信用损失的确认、计量
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,运用简化计量方法,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对由收入准则规范的交易形成的无论是否存在重大融资成分的应收款项、租赁应收款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,公司于每个资产负债表日,对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,
在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:项目确定依据
低风险组合对合并范围内关联方的应收款项账龄组合除上述组合之外的其他应收款项
对于划分为组合的应收账款、租赁应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
2该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
3该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 转移金融资产在终止确认日的账面价值;
2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
<1> 终止确认部分在终止确认日的账面价值;
<2> 终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具)之和。
公司保留了转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的,应当继续确认被转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
(5) 金融负债终止确认条件
(6) 金融工具的公允价值确定
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
存货主要包括原材料、低值易耗品、工程施工、未完成的设计项目、建造合同形成的未完工待结算资产等。
存货发出时按移动加权平均法计价。专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
存货可变现净值的确定依据如下:
工程施工形成的存货,按照《企业会计准则第15 号—建造合同》的规定,将合同预计总成本超过合同预计总收入的预计损失确认为存货跌价准备。
(5) 低值易耗品的摊销制度低值易耗品采用一次转销法。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产,指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:
1根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:1划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
长期应收款项,是指按合同约定收款结算期超过1年的款项。主要包括:
(1) 质保年限通过后方能收回的项目质保金;
(2) 工程施工合同中约定的付款期限在1年以上的分期付款景观照明建设工程。
公司对长期应收款项进行会计处理时考虑时间价值的影响,在按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和成本的基础之上,建造合同收入按定期(结算时点距收款时点1年以上)结算付款条款的应收对价考虑收款时间以必要货币时间收益率折现后确认,同时将相应的应收对价确认为长期应收款,并在合同约定的收款期确认融资收益。长期应收款项到达结算期后,转入应收账款核算。
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
3通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定;
4通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定。
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资单位负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销:
名称使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物20 年5.00% 4.75%
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|直线法|20-40|5%|4.75%-2.38%
运输设备|直线法|5|5%|19.00%
办公及电子设备|直线法|3-5|5%|31.67%-19.00%
其他设备|直线法|3-5|5%|31.67%-19.00%
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:
2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;3即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
4承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
5租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
(1) 在建工程的计价:建造过程中实际发生的全部支出,包括工程达到预计可使用状态前发生的与在建工程相关的借款的利息、折价或溢价摊销、汇兑损益等,计入在建工程的成本。
(2) 在建工程结转固定资产的标准和时间点:建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值,但已计提的折旧额不再调整。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,直接计入当期财务费用。
(2) 资本化期间、暂停资本化期间的确认方法
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专项借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在租赁期开始日,公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1租赁负债的初始计量金额;
3发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;
4拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
(2) 后续计量1计量基础
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。2使用权资产的折旧
公司按照附注五、23有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3使用权资产的减值
使用权资产的减值测试及减值准备计提方法,按照附注五、30会计政策执行。
6对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;7与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
对使用寿命不确定的无形资产,期末进行减值测试。
设定受益计划产生的职工薪酬成本于报告期末确认为下列组成部分:1服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;
2设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息;
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1) 修改设定受益计划时;
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
1服务成本;
2其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,公司采用出租人租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日后,公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:1) 确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;
2) 支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;
3) 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,公司所采用的修订后的折现率。
2租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形时,公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,公司将剩余金额计入当期损益。1) 实质固定付款额发生变动;
2) 担保余值预计的应付金额发生变动;
3) 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;
4) 购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
(1) 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:1该义务是企业承担的现时义务;
(2) 最佳估计数的确定方法:
1在所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的情况下,最佳估计数按该范围的平均值确定;
2在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
1) 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
2) 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定;3) 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
√适用□不适用一般原则
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(以下简称“商品”)的控制权时,确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5) 客户已接受该商品。
6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时,如果存在可变对价,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格;公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
景观照明工程施工业务的收入
公司景观照明施工业务根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度主要根据工程性质,按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。1履约进度能够合理确定时,根据履约进度在资产负债表日确认合同收入和成本。
2履约进度不能合理时,则区别以下情况处理:
1) 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本确认,合同成本在其发生的当期确认为成本。
2) 合同成本不可能收回的,在发生时确认为成本,不确认收入;
3如果合同预计总成本超过合同预计总收入,将预计损失确认为当期损失。
4公司对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况,由公司结算部门提供完工结算依据,计入当期的工程成本。
景观照明设计业务的收入
景观照明设计收入是指公司为业主单位提供景观照明工程的方案设计、施工图设计等一系列的服务收入。公司的景观照明设计业务在取得客户的设计成果确认后确认收入。
合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号—收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
合同中同时包含多项单独租赁的,公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:公司可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
公司作为承租人的一般会计处理见附注五、28和附注五、34。租赁变更
1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止。公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2) 其他租赁变更,公司相应调整使用权资产的账面价值。短期租赁和低价值资产租赁
公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日,公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
见附注五、28和附注五、34。
终止经营,是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
1《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定
2《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定
3公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
为更加客观真实地反映公司的财务状况以及经营成果,匹配公司业务发展及管理模式,参考同行业上市公司的应收账款预期信用损失率,结合公司实际经营情况以及对未来运营状况的预测,对应收款项预期信用损失率进行变更|公司于2022年12月1 日召开第四届董事会第四次会议及第四届监事会第三次会议,审议通过了《关于会计估计变更的议案》|2022 年10 月1 日|公司基于2022 年12 月31 日应收账款的账龄结构及预期信用损失率,会计估计变更增加2022 年度归属于上市公司股东的净利润3,432.77 万元。
账龄|应收账款预期信用损失率变更前|变更后
1 年以内|5.00%|5.50%
1-2 年|20.00%|23.00%
2-3 年|50.00%|47.00%
3-4 年|100.00%|63.50%
4-5 年|100.00%|83.50%
5 年以上|100.00%|100.00%
税种|计税依据|税率
增值税|应税营业收入|3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|应纳流转税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
教育费附加|应纳流转税额|3%、2%、1%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海罗曼照明科技股份有限公司|15
上海普瑞森新空间设计有限公司|15
上海嘉广聚智能科技有限公司|15
(1) 上海罗曼照明科技股份有限公司于2022 年复审通过并取得证书编号为 GR202231001906 号的《高新技术企业证书》,有效期为三年,自2022 年至2024 年企业所得税按15%征收。
(2) 子公司上海普瑞森新空间设计有限公司于2021 年复审通过并取得证书编号为 GR202131002949 号《高新技术企业证书》,有效期三年,自2021 年至2023 年企业所得税按15%征收。
(3) 子公司上海嘉广聚智能科技有限公司于2021 年申报高新技术企业认证并取得证书编号为GR202131003646 号《高新技术企业证书》,有效期三年,自2021 年至2023年企业所得税按15%征收。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|11,075.77|18,366.19
银行存款|507,146,716.01|404,498,840.12
其他货币资金|3,068,391.95|12,894,797.23
合计|510,226,183.73|417,412,003.54
注:其他货币资金期末余额中2,749,282.71 元为公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及银行承兑汇票所存入的保证金存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|20,072,936.19|101,759,420.93
其中:||
成本|20,000,000.00|100,000,000.00
公允价值变动|72,936.19|1,759,420.93
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|20,072,936.19|101,759,420.93
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||2,099,000.00
商业承兑票据||
合计||2,099,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||
商业承兑票据||174,283.18
合计||174,283.18
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内明细|318,981,140.67
1年以内小计|318,981,140.67
1至2年|153,576,812.15
2至3年|184,216,258.88
3至4年|52,344,862.87
4至5年|72,406,148.20
5年以上|52,766,629.09
合计|834,291,851.86
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|834,291,851.86|100.00|276,065,589.95|33.09|558,226,261.91|744,525,278.31|100.00|237,621,391.87|31.92|506,903,886.44
其中:||||||||||
合计|834,291,851.86|100.00|276,065,589.95|33.09|558,226,261.91|744,525,278.31|100.00|237,621,391.87|31.92|506,903,886.44
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
低风险组合|||
账龄组合|834,291,851.86|276,065,589.95|33.09
合计|834,291,851.86|276,065,589.95|33.09
项目|确定依据
低风险组合|对合并范围内关联方的应收款项
账龄组合|除上述组合之外的其他应收款项
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款-坏账准备|237,621,391.87|38,444,198.08||||276,065,589.95
合计|237,621,391.87|38,444,198.08||||276,065,589.95
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额330,044,166.55 元,占应收账款期末余额合计数的比例39.56%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额106,322,346.96 元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|3,019,086.42|100.00|4,522,632.81|100.00
合计|3,019,086.42|100.00|4,522,632.81|100.00
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,431,542.44 元,占预付款项期末余额合计数的比例47.42%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|10,639,491.45|10,646,861.89
合计|10,639,491.45|10,646,861.89
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内明细|3,950,613.46
1年以内小计|3,950,613.46
1至2年|8,062,495.56
2至3年|872,824.44
3年以上|4,252,533.28
合计|17,138,466.74
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|14,582,250.34|11,526,849.08
备用金|1,622,757.28|1,519,757.28
押金|711,459.12|1,194,205.80
暂付款|222,000.00|220,000.00
合计|17,138,466.74|14,460,812.16
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||3,813,950.27||3,813,950.27
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||2,685,025.02||2,685,025.02
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||6,498,975.29||6,498,975.29
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款-坏账准备|3,813,950.27|2,685,025.02||||6,498,975.29
合计|3,813,950.27|2,685,025.02||||6,498,975.29
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
成都武侯音乐产业投资有限公司|履约保证金|4,376,028.82|1-2 年|25.53|875,205.76
中铁隆工程集团有限公司|履约保证金|3,001,369.50|1年以内|17.51|150,068.48
云南世昊建筑工程有限公司|履约保证金|1,700,000.00|3年以上|9.92|1,700,000.00
射阳县城建建筑工程有限公司|履约保证金|1,444,149.05|1-3 年|8.43|462,829.81
呼和浩特市赛罕区国库集中支付中心|履约保证金|1,331,388.43|1-2 年|7.77|266,277.69
合计|/|11,852,935.80||69.16|3,454,381.74
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|23,434,777.98||23,434,777.98|34,955,472.11||34,955,472.11
未完工的设计项目|11,471,335.34||11,471,335.34|9,607,616.10||9,607,616.10
合计|34,906,113.32||34,906,113.32|44,563,088.21||44,563,088.21
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
已履约未结算工程项目合同资产|260,170,594.70||260,170,594.70|500,799,787.09||500,799,787.09
合计|260,170,594.70||260,170,594.70|500,799,787.09||500,799,787.09
项目|期末余额|期初余额
抵扣进项税|11,588,187.91|27,897,607.42
合计|11,588,187.91|27,897,607.42
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款工程项目|1,078,083.23|-|1,078,083.23|25,983,835.54||25,983,835.54|6.89%
质保金|18,583,439.87|-|18,583,439.87|27,712,545.39||27,712,545.39|6.89%
合计|19,661,523.10|-|19,661,523.10|53,696,380.93||53,696,380.93|/
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末
||追加投资|减少投资|权益法下|其他综合|其他权益|宣告发放|计提减值|其他||
||||确认的投资损益|收益调整|变动|现金股利或利润|准备|||余额
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海申汲环境科技有限公司||4,500,000.00||626,509.17||||||5,126,509.17|
小计||4,500,000.00||626,509.17||||||5,126,509.17|
合计||4,500,000.00||626,509.17||||||5,126,509.17|
项目|期末余额|期初余额
持有之上海银行股票|4,697,551.68|5,667,266.24
合计|4,697,551.68|5,667,266.24
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|11,364,637.52|||11,364,637.52
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|11,364,637.52|||11,364,637.52
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|6,657,781.92|||6,657,781.92
2.本期增加金额|539,820.24|||539,820.24
(1)计提或摊销|539,820.24|||539,820.24
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|7,197,602.16|||7,197,602.16
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|4,167,035.36|||4,167,035.36
2.期初账面价值|4,706,855.60|||4,706,855.60
项目|期末余额|期初余额
固定资产|335,395,177.61|329,111,487.11
固定资产清理||
合计|335,395,177.61|329,111,487.11
项目|房屋及建筑物|运输设备|办公及电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|324,863,756.79|8,792,118.14|4,257,447.87|1,357,718.43|339,271,041.23
2.本期增加金额|9,314,297.41|310,775.24|5,029,243.56|1,840,505.31|16,494,821.52
1)购置|9,314,297.41|310,775.24|5,029,243.56|1,840,505.31|16,494,821.52
2)在建工程转入|||||
3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||547,503.28|65,570.00||613,073.28
1)处置或报废||547,503.28|65,570.00||613,073.28
4.期末余额|334,178,054.20|8,555,390.10|9,221,121.43|3,198,223.74|355,152,789.47
二、累计折旧|||||
1.期初余额|681,529.17|5,918,630.81|3,335,835.99|223,558.15|10,159,554.12
2.本期增加金额|8,035,433.76|786,809.51|720,300.79|595,449.62|10,137,993.68
1)计提|8,035,433.76|786,809.51|720,300.79|595,449.62|10,137,993.68
3.本期减少金额||477,644.42|62,291.52||539,935.94
1)处置或报废||477,644.42|62,291.52||539,935.94
4.期末余额|8,716,962.93|6,227,795.90|3,993,845.26|819,007.77|19,757,611.86
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|325,461,091.27|2,327,594.20|5,227,276.17|2,379,215.97|335,395,177.61
2.期初账面价值|324,182,227.62|2,873,487.33|921,611.88|1,134,160.28|329,111,487.11
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|13,745,683.61|13,745,683.61
2.本期增加金额||
3.本期减少金额|10,551,979.97|10,551,979.97
原办公室退租|10,551,979.97|10,551,979.97
4.期末余额|3,193,703.64|3,193,703.64
二、累计折旧||
1.期初余额|2,970,325.43|2,970,325.43
2.本期增加金额|2,970,325.43|2,970,325.43
(1)计提|2,970,325.43|2,970,325.43
3.本期减少金额|3,869,059.32|3,869,059.32
(1)处置|3,869,059.32|3,869,059.32
4.期末余额|2,071,591.54|2,071,591.54
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,122,112.10|1,122,112.10
2.期初账面价值|10,775,358.18|10,775,358.18
项目|土地使用权|专利权|非专利技术||合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||9,931,377.03||9,931,377.03
(1)购置|||9,931,377.03||9,931,377.03
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||9,931,377.03||9,931,377.03
二、累计摊销|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||2,758,715.84||2,758,715.84
(1)计提|||2,758,715.84||2,758,715.84
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||2,758,715.84||2,758,715.84
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||7,172,661.19||7,172,661.19
2.期初账面价值|||||
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
上海嘉广聚智能科技有限公司|1,873,301.88|||||1,873,301.88
合计|1,873,301.88|||||1,873,301.88
商誉系购买上海嘉广聚智能科技有限公司股权产生。
商誉减值测试关键参数:管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预测期增长率及毛利率,并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|5,741,404.87|5,735,027.23|1,407,442.03|3,506,588.67|6,562,401.40
普者黑夜游||38,799,452.89|969,986.32||37,829,466.57
项目|||||
其他||1,489,714.46|||1,489,714.46
合计|5,741,404.87|46,024,194.58|2,377,428.35|3,506,588.67|45,881,582.43
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|286,954,950.60|43,528,982.79|245,825,727.50|37,051,436.05
可抵扣亏损|15,515,994.24|2,591,153.67||
预计负债|3,862,365.97|579,354.90|4,165,693.17|631,666.24
递延收益|280,000.00|42,000.00|1,080,000.00|162,000.00
合计|306,613,310.81|46,741,491.36|251,071,420.67|37,845,102.29
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动|3,924,415.68|588,662.34|4,894,130.24|734,119.53
交易性金融资产公允价值变动|72,936.19|10,940.43|1,759,420.93|263,913.14
合计|3,997,351.87|599,602.77|6,653,551.17|998,032.67
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|2,449,614.64|2,449,614.64
可抵扣亏损|13,117,365.53|3,897,947.10
合计|15,566,980.17|6,347,561.74
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||1,788,152.80|
2023年|1,617,385.58|1,617,385.58|
2024年|291,544.48|291,544.48|
2025年|145,376.58|145,376.58|
2026年|55,487.66|55,487.66|
2027年|11,007,571.23||
合计|13,117,365.53|3,897,947.10|/
项目|期末余额|期初余额
保证借款|1,274,345.41|
合计|1,274,345.41|
注:截至资产负债表日,公司不存在已到期未偿还的短期借款。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|6,919,337.99|40,338,402.04
合计|6,919,337.99|40,338,402.04
项目|期末余额|期初余额
应付账款|362,668,681.60|562,843,127.37
合计|362,668,681.60|562,843,127.37
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
账龄超过1年的应付账款|185,515,217.77|跟随工程进度尚未到付款期
合计|185,515,217.77|/
本报告期按应付对象归集的期末余额前五名应付款项汇总金额112,834,225.53 元,占应付款项期末余额合计数的比例31.11%。
项目|期末余额|期初余额
合同负债|4,907,116.39|5,759,757.70
合计|4,907,116.39|5,759,757.70