TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
二、本年期初余额|1,537,279,657.00||||2,375,143,650.55|556,400.00|-85,000,000.00||380,016,036.69|-1,724,464,281.84||2,482,418,662.40
三、|||||||||1,197|-||-
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||,065.78|6,639,678,673.74||6,638,481,607.96
(一)综合收益总额||||||||||-6,641,272,265.72||-6,641,272,265.72
(二)所有者投入和减少资本|||||||||1,197,065.78|1,593,591.98||2,790,657.76
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||||||1,197,065.78|1,593,591.98||2,790,657.76
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有||||||||||||
者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专||||||||||||
项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,537,279,657.00||||2,375,143,650.55|556,400.00|-85,000,000.00||381,213,102.47|-8,364,142,955.58||-4,156,062,945.56
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,537,279,657.00|0.00|0.00|0.00|2,314,323,650.55|556,400.00|88,711,755.67||380,016,036.69|2,637,887,750.39||6,957,662,450.30
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,537,279,657.00||||2,314,323,650.55|556,400.00|88,711,755.67||380,016,036.69|2,637,887,750.39||6,957,662,450.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|||||60,820,000.00|0.00|-173,711,755.67|||-4,362,352,032.23||-4,475,243,787.90
列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-173,711,755.67|||-4,362,352,032.23||-4,536,063,787.90
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六|||||60,82|||||||60,82
)其他|||||0,000.00|||||||0,000.00
四、本期期末余额|1,537,279,657.00||||2,375,143,650.55|556,400.00|-85,000,000.00||380,016,036.69|-1,724,464,281.84||2,482,418,662.40
深圳广田集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由广田控股集团有限公司、深圳市东方富海创业投资企业(有限合伙)、叶远西发起设立,于1995 年7 月14 日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300192359041F 的营业执照,注册资本1,537,279,657.00 元,股份总数1,537,279,657 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份A股7,980,061 股;无限售条件的流通股份A股1,529,299,596股。公司股票于2010 年9 月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及各子公司(统称“本集团”)属建筑装饰和其他建筑业。主要经营活动为装饰设计与装饰工程施工。产品主要有:装饰施工、装饰设计、智能工程、园林绿化、土建施工、工程金融。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4 月27 日决议批准报出。
截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共17户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年减少1户,详见本附注八“合并范围的变更”。
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披露规定编制。
截至2022 年12 月31 日本公司逾期银行、商业保理公司等单位借款本金56.84 亿元,发生多起诉讼,主要银行账户被冻结,2022年归属于母公司的净利润-53.11亿元,连续三年亏损,归属于公司普通股股东的净资产-47.72 亿元,资产负债表日流动负债高于流动资产71.56亿元,资产负债率146.49%。
上述事项表明公司的短期财务及经营风险较大,可能导致对本公司持续经营能力产生重大不确定性。本公司于2022 年5 月30 日被债权人申请重整及预重整;2022 年8 月4 日,公司与深圳市特区建工集团有限公司(以下简称“特区建工”)签署了《特区建工与深圳广田集团股份有限公司关于深圳广田集团股份有限公司司法重整之投资意向协议》(以下简称“《投资意向协议》”),特区建工集团及/或其认可主体有意向以潜在重整投资人的身份参与公司重整;深圳市中级人民法院(以下简称“法院”)于2023年1 月5 日决定对广田集团启动预重整程序并指定广东卓建律师事务所担任广田集团预重整期间的临时管理人;如财务报表附注十五、4 预重整事项所述,本公司在本附注充分披露了预重整事项。
本公司确信下述改善措施能改善公司的持续经营能力,因此本公司继续按照持续经营假设的基础编制2022 年度财务报表。为解决公司经营困难,使公司能够持续经营,本公司拟采取以下多项措施,包括:
1、公司正积极配合法院、临时管理人及其他各方开展公司预重整相关工作,依法履行债务人法定义务。
在平等保护各方合法权益的前提下,积极与各方共同论证解决债务问题和未来经营发展问题的方案,争取早日形成重整计划草案并提交债权人会议审议及法院批准。
如后续法院裁定受理对公司的重整申请且公司顺利实施重整并执行完毕重整计划,将最大程度改善公司资产负债结构,提高公司经营能力,推动公司早日回归健康、可持续发展轨道。
2、公司连续多年位居行业第二名,形成了成熟的商业模式和业务基础,科技创新成果显著,核心人才团队稳定。公司将集中优势资源,保护公司各类合法权益,加强科技创新与商业模式优化,聚焦主营业务,为客户提供优质服务,并获取相应回报。
3、公司将重视主要客户不利变化对公司的影响,进一步完善公司治理结构、加强内控管理体系建设。对接优质资源,均衡发展各地各类业务,提升风险的抵御能力。
综上,如果公司顺利实施重整并执行完毕重整计划,将有利于改善公司的资产负债结构,减轻或消除历史负担,提高公司的盈利能力,如果重整失败,公司将存在被宣告破产的风险。上述应对计划能否实施或按预期实施,存在重大的不确定性。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、35“重大会计判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31 日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1日起至12 月31日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司按所在国家或地区的货币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、5“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、15“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、15“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、15“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。(1)金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他
适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
项目|确定组合的依据
组合1- 银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
组合2- 商业承兑汇票|应收中国恒大集团及其地产公司的承兑汇票
组合3- 商业承兑汇票|应收其他公司的商业承兑汇票
应收票据银行承兑汇票组合,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,该项组合预期不会产生信用损失。
针对商业承兑汇票本集团采取预期信用损失计量,采用以下模型:ECL(坏账准备计提金额)=PD*LGD*EAD。其中,PD 为应收票据承兑人的违约率;LGD 为承兑人发生违约后预计的损失率,公司预计一旦票据承兑人违约,预计损失率为100%;EAD 为应收票据的票面金额。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本公司选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
应收账款:|
应收账款组合1|建筑装饰业务组合
应收账款组合2|智能化产品及业务组合
应收账款组合3|工程金融及其他组合
应收账款组合4|应收合并范围内关联方组合
合同资产:|
合同资产组合1|本组合为业主尚未结算的建造工程款项
合同资产组合2|本组合为未到期质保金
项目|确定组合的依据
投标保证金、履约保证金、押金组合|按照款项性质、交易保障措施等划分组合
备用金以及员工借款组合|按照款项性质、交易保障措施等划分组合
项目|确定组合的依据
应收合并范围内关联方组合|以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
4其他金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、9“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
(1)存货的分类存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费
用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
工程施工的具体核算方法为:按照单个工程项目为核算对象,平时,在单个工程项目下归集所发生的实际成本,包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接费用等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时,确认合同毛利。
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、9“金融工具”。共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期
损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、5“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5.00|3.17
机器设备|年限平均法|10|5.00|9.50
运输设备|年限平均法|4-5|5.00|23.75-19.00
办公工具|年限平均法|5|5.00|19.00
电子设备|年限平均法|3-5|5.00|31.67-19.00
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注五、32“租赁”。
项目|使用寿命
土地使用权|30-50
软件|3-10
专利技术|3-10
商标|5-10
特许资质|5
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、32“租赁”。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。2以现金结算的股份支付
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本集团主营建筑装饰业务,因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度的确定方法为产出法,具体根据累计已履约的合同工程量/预计总工程量确定。本公司已履约的合同工程量按项目实际完成工程量计算申报,并由甲方(建设方)或监理单位签字(章)确认后确定。履约义务中已履行部分相关的支出计入当期损益。
30、合同成本
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。2后续计量
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、17 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。1经营租赁
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用,将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2如果租赁为融资租赁,本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(1)与回购公司股份相关的会计处理方法
(2)资产证券化业务的会计处理方法
本集团将部分应收款项(“信托财产”)证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级资产支持证券,本集团持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商,提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务;同时本公司作为流动性支持机构,在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持,以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬,故未对信托财产终止确认;同时,本集团对特定目的实体具有实际控制权,已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时,本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度:
(1)当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团予以终止确认该金融资产;
(2)当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团继续确认该金融资产;
(3)如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响||2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1 月1日起施行。本公司自2022年1月1日起执行解释15号,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响||财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)。根据解释16号: A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本集团在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整。该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表的无影响。 B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形),本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当
||期损益,自2022年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定,对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整,将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,未调整2021年比较财务报表数据。该变更对2022年1月1日财务报表的无影响。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(2)长期资产减值准备
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|3%、6%、9%、13%
城市维护建设税|应缴流转税税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|详见下表
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15.00%
深圳广田智能科技有限公司|15.00%
深圳广田方特科建集团有限公司|15.00%
广田装饰集团(澳门)有限公司|本公司之子公司广田装饰集团(澳门)有限公司为在澳门设立的公司,其所得补充税免税额60 万澳门币,超过60万澳门币(含以上)按12.00%征收
广田海外集团有限公司|16.50%
深圳市明弘股权投资合伙企业(有限合伙)|合伙企业根据合伙人性质采取先分后税的方式缴纳利润分配所得
除上述以外的其他纳税主体|25.00%
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定,符合条件的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2012 年11 月5 日,首次被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201244200422)。2021 年12月23 日本公司已通过本次高新技术企业认定并授予《高新技术企业证书》(编号为 GR202144206757),2021-2023 年继续按15%的税率征收企业所得税。
2、本公司之子公司深圳广田方特科建集团有限公司于2013 年10月11 日,首次被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201344200840)。2022 年12 月14 日,深圳广田方特科建集团有限公司已通过本次高新技术企业认定并授予《高新技术企业证书》(编号为GR202244200771),2022-2024 年继续按照15%的税率征收企业所得税。
3、本公司之子公司深圳广田智能科技有限公司于2017 年10 月31 日,被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201744203735),2020 年12 月11 日,深圳广田智能科技有限公司通过高新技术企业认定并授予《高新技术企业证书》(编号为GR202044201992),有效期为三年,2020-2022 年减按15%的税率征收企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,813,734.84|3,786,791.95
银行存款|345,317,322.03|461,817,369.51
其他货币资金|356,285,197.99|588,105,646.25
合计|703,416,254.86|1,053,709,807.71
其中:存放在境外的款项总额|6,732,261.80|13,237,088.61
注: 截止2022年12月31 日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民628,647,069.45 元,其中冻结的货币资金为584,895,022.26 元。详见本附注七61、所有权或使用权受限制的资产。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|5,000,000.00|5,000,000.00
其中:||
信托业保障基金|5,000,000.00|5,000,000.00
其中:||
合计|5,000,000.00|5,000,000.00
注:按照信托贷款金额1%认购的信托业保障基金
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|24,584,801.00|38,307,115.55
商业承兑票据|34,019,751.35|1,034,572,063.39
合计|58,604,552.35|1,072,879,178.94
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据||||||1,833,751,295.73|91.87%|916,875,647.86|50.00%|916,875,647.87
其中:||||||||||
商业承兑汇票||||||1,833,751,295.73|91.87%|916,875,647.86|50.00%|916,875,647.87
按组合计提坏账准备的应收票据|60,395,065.58|100.00%|1,790,513.23|2.96%|58,604,552.35|162,198,079.27|8.13%|6,194,548.20|3.82%|156,003,531.07
其中:||||||||||
银行承兑汇票|24,584,801.00|40.71%|||24,584,801.00|38,307,115.55|1.92%|||38,307,115.55
商业承兑汇票|35,810,264.58|59.29%|1,790,513.23|5.00%|34,019,751.35|123,890,963.72|6.21%|6,194,548.20|5.00%|117,696,415.52
合计|60,395,065.58|100.00%|1,790,513.23|2.96%|58,604,552.35|1,995,949,375.00|100.00%|923,070,196.06|46.25%|1,072,879,178.94
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票组合|24,584,801.00||
商业承兑汇票组合|35,810,264.58|1,790,513.23|5.00%
其中:其他公司|35,810,264.58|1,790,513.23|5.00%
合计|60,395,065.58|1,790,513.23|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|923,070,196.06|-917,685,234.05|||-3,594,448.78|1,790,513.23
合计|923,070,196.06|-917,685,234.05|||-3,594,448.78|1,790,513.23
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|10,323,980.51|23,614,801.00
商业承兑票据||33,495,283.83
合计|10,323,980.51|57,110,084.83
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|3,952,149,769.41
合计|3,952,149,769.41
期末转应收账款的应收票据为恒大集团及成员企业、遵义道桥建设(集团)有限公司等开具的到期未兑付的商业承兑汇票,其中恒大集团及成员企业包括:开封凯泽旅游开发有限公司、湛江市恒扬房地产开发有限公司等。
对于承兑人是“6+9”银行的银行承兑汇票,由于该6 家大型商业银行及9 家上市股份制银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|7,436,144,741.35|65.70%|5,699,514,294.88|76.65%|1,736,630,446.47|6,207,915,761.91|64.00%|3,181,647,312.11|51.25%|3,026,268,449.80
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|3,882,755,188.79|34.30%|2,132,629,056.31|54.93%|1,750,126,132.48|3,492,621,525.13|36.00%|1,608,069,151.28|46.04%|1,884,552,373.85
其中:||||||||||
合计|11,318,899,930.14|100.00%|7,832,143,351.19|69.20%|3,486,756,578.95|9,700,537,287.04|100.00%|4,789,716,463.39|49.38%|4,910,820,823.65
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
中国恒大集团及其附属子公司|7,118,586,640.86|5,481,311,713.43|77.00%|债务违约
遵义道桥建设(集团)有限公司|191,111,038.08|95,555,519.04|50.00%|票据未按期兑付
四川科创制药集团有限公司|52,068,186.64|52,068,186.64|100.00%|破产重组
广安市金福国际大酒店投资有限公司|29,997,425.28|26,197,425.28|87.33%|停工、债务重组
四川太平洋国际饭店有限公司|20,000,000.00|20,000,000.00|100.00%|停工、债务重组
成都新成国际经济发展有限公司|16,166,666.67|16,166,666.67|100.00%|预计难以收回
黄石金泰源置业发展有限公司|4,192,539.49|4,192,539.49|100.00%|预计难以收回
“САЛТ”责任有限公司|1,893,864.33|1,893,864.33|100.00%|预计难以收回
四川广嘉投资有限公司|1,417,000.00|1,417,000.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
成都市碧涛商贸有限公司|221,400.00|221,400.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
江西省融城置业有限公司|141,200.00|141,200.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
湖南金色地标房地产开发有限公司|103,800.00|103,800.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
深圳市迈科龙电子有限公司|63,000.00|63,000.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
贵州亨特翰林房地产开发有限公司|50,000.00|50,000.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
深圳市新基点智能技术有限公司|44,000.00|44,000.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
深圳市承翰投资开发集团有限公司|36,000.00|36,000.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
石家庄联邦伟业物业服务有限公司|31,980.00|31,980.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
郴州乾通房地产开发有限公司|20,000.00|20,000.00|100.00%|账龄过长,预计难以收回
合计|7,436,144,741.35|5,699,514,294.88||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
应收账款——建筑装饰业务组合|3,829,672,358.94|2,081,760,635.64|54.36%
应收账款——智能化产品销售业务组合|4,540,795.13|4,518,597.07|99.51%
应收账款——工程金融及其他业务组合|48,542,034.72|46,349,823.60|95.48%
合计|3,882,755,188.79|2,132,629,056.31|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
应收进度款项|1,878,766,813.62|902,298,227.68|48.03%
其中:信用期内|665,299,424.66|51,829,086.47|7.79%
逾期1年以内|209,376,699.31|66,832,816.33|31.92%
逾期1-2年|159,003,440.76|49,522,655.87|31.15%
逾期2-3年|107,189,827.55|32,750,275.04|30.55%
逾期3-4年|69,132,794.41|38,503,266.02|55.69%
逾期4-5年|51,591,799.97|45,687,300.99|88.56%
逾期5年以上|617,172,826.96|617,172,826.96|100.00%
应收结算款项|1,313,917,599.64|779,768,414.42|59.35%
其中:信用期内|353,042,790.15|89,198,518.68|25.27%
逾期1年以内|294,873,178.70|163,632,387.54|55.49%
逾期1-2年|193,762,088.43|119,695,165.22|61.77%
逾期2-3年|224,123,746.19|163,257,126.82|72.84%
逾期3-4年|16,637,595.62|12,865,312.62|77.33%
逾期4-5年|16,521,108.65|16,162,811.64|97.83%
逾期5年以上|214,957,091.90|214,957,091.90|100.00%
应收质保金款项|636,987,945.68|399,693,993.54|62.75%
其中:信用期内|283,381,861.89|112,642,897.74|39.75%
逾期1年以内|128,639,552.75|81,596,845.86|63.43%
逾期1-2年|19,854,339.58|12,028,984.12|60.59%
逾期2-3年|24,731,088.54|19,153,574.24|77.45%
逾期3-4年|34,661,381.67|31,002,679.68|89.44%
逾期4-5年|35,040,637.95|32,589,928.60|93.01%
逾期5年以上|110,679,083.30|110,679,083.30|100.00%
合计|3,829,672,358.94|2,081,760,635.64|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|||5.00%
1-2年|||10.00%
2-3年|||30.00%
3-4年|44,396.13|22,198.07|50.00%
4-5年|||80.00%
5年以上|4,496,399.00|4,496,399.00|100.00%
合计|4,540,795.13|4,518,597.07|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|1,391,469.57|69,573.48|5.00%
1-2年|967,016.70|96,701.67|10.00%
2-3年|||30.00%
3-4年|||50.00%
4-5年|||80.00%
5年以上|46,183,548.45|46,183,548.45|100.00%
合计|48,542,034.72|46,349,823.60|
应收账款——工程金融及其他组合,采用账龄组合计提坏账准备
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|5,183,319,886.73
1至2年|2,812,410,116.31
2至3年|1,292,057,194.29
3年以上|2,031,112,732.81
3至4年|517,626,502.60
4至5年|285,454,619.65
5年以上|1,228,031,610.56
合计|11,318,899,930.14
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备|3,181,647,312.11|3,154,749,434.56|||-636,882,451.79|5,699,514,294.88
按组合计提坏账准备|1,608,069,151.28|524,559,905.03||||2,132,629,056.31
合计|4,789,716,463.39|3,679,309,339.59|||-636,882,451.79|7,832,143,351.19
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|200,199,710.26|1.77%|154,153,776.91
客户二|191,111,038.08|1.69%|95,555,519.04
客户三|153,350,363.09|1.35%|118,079,779.58
客户四|136,941,694.68|1.21%|105,445,104.91
客户五|124,820,708.63|1.10%|119,667,473.10
合计|806,423,514.74|7.12%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|190,296,245.71|75.32%|178,631,323.55|76.49%
1至2年|37,736,323.69|14.94%|28,597,046.25|12.25%
2至3年|12,747,898.84|5.05%|17,326,233.05|7.42%
3年以上|11,853,764.47|4.69%|8,962,104.64|3.84%
合计|252,634,232.71||233,516,707.49|
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为41,100,870.42 元,占预付账款年末余额合计数的比例为16.27%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|254,268,195.16|318,665,905.83
合计|254,268,195.16|318,665,905.83
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
广融恒金股利|0.00|0.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收股利|17,250,972.90|17,250,972.90
押金保证金|122,974,008.75|130,275,205.69
备用金及员工借款|53,946,486.54|42,330,011.72
往来款|200,342,712.68|245,932,008.81
其他|17,038,746.61|17,965,536.09
股权转让款|14,000,000.00|14,000,000.00
合计|425,552,927.48|467,753,735.21
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|101,728,338.75||47,359,490.63|149,087,829.38
2022年1月1日余额在本期||||
本期计提|21,144,936.05||1,128,738.42|22,273,674.47
本期核销|80,776.00|||80,776.00
其他变动|4,004.47|||4,004.47
2022年12月31日余额|122,796,503.27||48,488,229.05|171,284,732.32
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|193,099,360.58
1至2年|54,298,805.42
2至3年|16,018,247.36
3年以上|162,136,514.12
3至4年|32,546,344.45
4至5年|35,825,775.89
5年以上|93,764,393.78
合计|425,552,927.48
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
陆宁|往来款|14,741,620.27|4-5年|3.46%|11,793,296.22
陆宁|往来款|64,777,153.00|5年以上|15.22%|64,777,153.00
晋江晋安房地产开发有限公司|往来款|13,814,327.61|1年以内|3.25%|690,716.38
晋江晋安房地产开发有限公司|往来款|23,550,218.97|1-2年|5.53%|2,355,021.90
深圳市瑞迪投资发展有限公司|往来款|9,000,000.00|4-5年|2.11%|7,200,000.00
深圳市罗湖区机关物业管理办公室|押金保证金|8,750,898.00|3-4年|2.06%|87,508.98
深圳前海兴邦商业保理有限公司|押金保证金|8,444,302.71|1-2年|1.98%|84,443.03
合计||143,078,520.56||33.61%|86,988,139.51
单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
广融恒金股利|17,250,972.90|17,250,972.90|100.00|详见本附注七11、债权投资
其他|5,632,462.55|5,632,462.55|100.00|预计回收可能性很小
周志荣|5,076,451.39|5,076,451.39|100.00|预计回收可能性很小
安徽省池州大九华山无相禅寺/九华山无相寺恢复整治项目|4,900,000.00|3,920,000.00|80.00|预计回收可能性很小
黄主胜|4,302,204.23|4,302,204.23|100.00|预计回收可能性很小
中国恒大集团及其附属子公司|4,186,646.64|3,223,717.91|77.00|债务违约
单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
郭志军|3,920,000.00|3,920,000.00|100.00|预计回收可能性很小
广东粤政企业投资管理有限公司|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00|预计回收可能性很小
贵州威格摩尔贸易有限公司|1,700,000.00|1,700,000.00|100.00|预计回收可能性很小
蔡阿祥|400,000.00|400,000.00|100.00|预计回收可能性很小
常州海伦天财投资管理有限公司|40,000.00|40,000.00|100.00|预计收回可能性较小
广州开发土地建设中心|10,000.00|10,000.00|100.00|预计收回可能性较小
深圳市城市绿化管理处|6,420.07|6,420.07|100.00|预计收回可能性较小
广东省联合电子收费有限公司|6,000.00|6,000.00|100.00|预计收回可能性较小
小计|50,431,157.78|48,488,229.05|96.15|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
合同履约成本|554,067,362.81|0.00|554,067,362.81|786,479,659.20|3,602,194.59|782,877,464.61
原材料|3,619,783.04||3,619,783.04|10,700,476.29||10,700,476.29
产成品|15,438,186.76||15,438,186.76|6,489,451.48||6,489,451.48
低值易耗品||||434,609.49||434,609.49
合计|573,125,332.61|0.00|573,125,332.61|804,104,196.46|3,602,194.59|800,502,001.87
项目名称|竣工时间|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化
|||||||金额
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|备注
||计提|其他|转回或转销|其他||
合同履约成本|3,602,194.59|||3,602,194.59||0.00|
合计|3,602,194.59|||3,602,194.59||0.00|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
业主尚未结算的建造工程款项|4,010,169,340.28|1,524,834,302.84|2,485,335,037.44|5,203,475,013.79|1,141,168,970.60|4,062,306,043.19
未到期质保金|336,638,688.78|168,276,118.85|168,362,569.93|697,309,074.94|321,748,686.34|375,560,388.60
合计|4,346,808,029.06|1,693,110,421.69|2,653,697,607.37|5,900,784,088.73|1,462,917,656.94|4,437,866,431.79
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
业主尚未结算的建造工程款项|383,665,332.24|||
未到期质保金|-153,472,567.49|||
合计|230,192,764.75|||——
单位名称|账面余额|减值准备|计提比例(%|计提理由
中国恒大集团及其附属子公司|1,724,229,862.56|1,327,656,994.17|77.00|债务违约
遵义道桥建设(集团)有限公司|18,340,758.69|9,170,379.35|50.00|票据未按期兑付
小计|1,742,570,621.25|1,336,827,373.52|76.72|
一年内到期的非流动资产:本公司之子公司深圳市广融实业发展有限公司(以下简称“广融实业”)期末一年内到期的非流动资产的贷款本金金额1,500.00 万元,其中逾期金额1,500.00 万元。经评估预计未来现金流量现值低于贷款本金金额,已计提减值准备1,500.00万元,期末账面价值0.00 万元。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的贷款|0.00|313,165,279.21
预交税金及待抵扣增值税|60,081,758.43|70,000,044.21
待摊费用||83,841.79
合计|60,081,758.43|383,249,165.21
注:公司之工程金融板块所属子公司年末其他流动资产的贷款本金5,076.81万元。经评估预计未来不会再有现金流入,已全额计提减值准备,年末账面净值为0.00 元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
债权投资|323,764,122.02|273,764,122.02|50,000,000.00|323,764,122.02|273,764,122.02|50,000,000.00
合计|323,764,122.02|273,764,122.02|50,000,000.00|323,764,122.02|273,764,122.02|50,000,000.00