TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
序号|股东名称|持股数量||表决权数量|表决权比例|报告期内表决权增减|表决权受到限制的情况
||普通股|特别表决权股份||||
1|先进制造|108,923,023|0|108,923,023|26.75%|0|无
2| AZAB|108,923,023|0|108,923,023|26.75%|0|无
3|无锡迪喆|57,451,788|0|57,451,788|14.11%|0|无
4| Imagination V|27,837,209|0|27,837,209|6.84%|0|无
5| LAV Dizal|17,895,349|0|17,895,349|4.40%|0|无
6|苏州礼康|14,316,279|0|14,316,279|3.52%|0|无
7|无锡新动能|11,930,232|0|11,930,232|2.93%|0|无
8| ZYTZ|5,167,283|0|5,167,283|1.27%|0|无
9|苏州礼瑞|3,579,070|0|3,579,070|0.88%|0|无
10|杨振帆|2,666,075|0|2,666,075|0.65%|1,123,155|无
合计|/|358,689,331|0|358,689,331|88.10%|1,123,155|/
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持
|||||有数量
中信证券投资有限公司|保荐机构全资子公司|1,200,003|2023 年12月11 日|0|1,200,003
控股股东及实际控制人情况
公司股权分布较为分散,AZAB、先进制造为公司并列第一大股东,截至报告期末,AZAB、先进制造分别持有26.75%公司股份。
公司并列第一大股东先进制造与AZAB 不存在隶属关系或一致行动人关系,且其他股东的股权比例较为分散,任一股东依其持有的股份所享有的表决权不足以实际支配公司股东大会作出决议。此外,公司任一股东均未提名或任命超过全体董事会成员二分之一的董事,任一股东提名的董事均不足以实际支配公司的董事会决策。任何单一股东及其关联股东均无法对公司股东大会或董事会进行控制,且均无法对公司经营管理产生决定性影响,因此,公司无控股股东,且无实际控制人。
公司股权分布较为分散,AZAB、先进制造为公司并列第一大股东,截至报告期末, AZAB、先进制造分别持有26.75%公司股份。
公司并列第一大股东先进制造与AZAB 不存在隶属关系或一致行动人关系,且其他股东的股权比例较为分散,任一股东依其持有的股份所享有的表决权不足以实际支配公司股东大会作出决议。此外,公司任一股东均未提名或任命超过全体董事会成员二分之一的董事,任一股东提名的董事均不足以实际支配公司的董事会决策。任何单一股东及其关联股东均无法对公司股东大会或董事会进行控制,且均无法对公司经营管理产生决定性影响。综上,公司不存在能够实际支配公司股东大会、董事会及总经理等高级管理人员的实际控制人。
•公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上
•其他持股在百分之十以上的法人股东
•股份/存托凭证限制减持情况说明
•股份回购在报告期的具体实施情况
普华永道中天审字(2023)第10060 号
迪哲(江苏)医药股份有限公司全体股东:
我们审计了迪哲(江苏)医药股份有限公司(以下简称“迪哲医药”)的财务报表,包括2022年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了迪哲医药2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于迪哲医药,并履行了职业道德方面的其他责任。
(一) 研发费用的确认和计量
(一) 研发费用的确认和计量参见财务报表附注四(28)。迪哲医药及其子公司的主要业务是进行化学药品的研发及技术服务。2022年度迪哲医药合并财务报表中确认的研发费用为人民币664,521,836.83元。迪哲医药及其子公司发生的研发费用主要包括临床前研究及临床试验中接受劳务发生的研发服务费,研发活动相关的职工薪酬费用、折旧费和摊销费用及使用权资产折旧费,购买实验材料及耗材发生的支出。我们关注该事项主要是因为研发费用金额重大,其确认和计量对合并及公司财务报表有重大影响。|针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括:(1)了解和评估管理层对研发费用的确认和计量相关的内部控制的设计与执行;(2)我们获取了2022年度研发费用明细账,将其核对至总分类账;抽样检查明细账中费用的支持性文件,如合同、发票、付款单据;检查研发费用中折旧和摊销费用及使用权资产折旧费的分摊、职工薪酬费用的归集,以核对发生的研发费用归集范围是否恰当,研发费用的发生是否真实,是否与相关研发活动切实相关;(3)针对临床前研究及临床试验的相关合同,结合研究工作进展、试验测试情况和合同条
关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项
|款,抽样复核合同执行进度的合理性;我们通过抽样的方法,函证相关研发费用的交易额以检查相关费用的发生金额是否准确且是否计入恰当的期间;(4)检查预付款项期末余额明细,通过询问管理层,抽样检查合同以及测试期后实际结算检查是否存在长账龄预付款项未计入研发费用的情况;(5)通过抽样检查期后支付的费用,对研发费用进行截止性测试。基于所实施的审计程序,我们取得的审计证据可以支持管理层对研发费用的确认与计量。
(二) 股份支付的确认和计量参见财务报表附注二(18)、附注二(24)(d)、附注四(22)(a)。于2020 年12 月15 日及2022 年12 月15 日(“授予日”),迪哲医药董事会分别批准了《关于向公司股份期权激励计划期权授予对象授予期权的议案》以及《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的议案》(以下统称“股份激励计划”)。于2022 年度,迪哲医药合并财务报表中确认的与上述股份激励计划相关的股份支付费用为人民币27,886,905.06元。在确认股份支付费用时,迪哲医药管理层采用的会计估计包括:选择恰当的估值模型以及关键参数(包括无风险利率、预期股价波动率及预期股息收益率等)确定股份激励计划相关权益工具授予日的公允价值;以及对股份激励计划可行权条件的满足情况以及离职率进行估计,确定满足可行权条件的权益工具数量。由于上述股份激励计划相关权益工具的公允价值和可行权数量的确定涉及管理层重大估计,且对财务报表影响重大,因此我们将其作为关键审计事项。|
针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括:(1)了解股份激励计划的会计政策,评估其是否符合企业会计准则。了解和评估与股份支付的确认和计量相关的内部控制;(2)检查董事会决议及批准的股份激励计划;(3)评估管理层及管理层聘请的第三方估值机构的胜任能力、专业素质和客观性,并在内部评估专家的协助下,评价管理层及第三方估值机构使用的估值方法、模型以及关键参数的合理性,具体如下:•结合迪哲医药的历史实际研发进展以及未来研发及经营计划,以及参考公开市场数据,评估股份激励计划估值模型中所采用的基础数据及关键参数的合理性;•结合可比公司历史期间股价波动率数据,评估确定股份激励计划相关权益工具公允价值所使用的预期股价波动率的合理性;(4)检查股份激励计划规定的可行权条件,通过比较迪哲医药实际经营情况以及历史离职率等相关历史数据,评价管理层对于股份激励计划相关权益工具可行权条件满足情况以及对达到可行权条件的权益工具数量估计的合理性;(5)复核股份支付费用的计算准确性,抽样检查激励对象的授予协议,
核对管理层计算股份支付费用采用的相关参数与授予协议信息是否一致。基于以上执行的审计工作,我们获取的证据能够支持管理层对股份激励计划的确认和计量所作出的判断。
迪哲医药管理层对其他信息负责。其他信息包括迪哲医药2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
迪哲医药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估迪哲医药的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算迪哲医药、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督迪哲医药的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对迪哲医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致迪哲医药不能持续经营。
(六)就迪哲医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师胡巍、郭奕珂
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|121,674,499.67|364,238,631.27
结算备付金||-|-
拆出资金||-|-
交易性金融资产|七、2|1,294,796,721.67|1,710,973,684.93
衍生金融资产||-|-
应收票据||-|-
应收账款|七、5|-|7,550,307.96
应收款项融资||-|-
预付款项|七、7|42,349,410.23|28,100,164.98
应收保费||-|-
应收分保账款||-|-
应收分保合同准备金||-|-
其他应收款|七、8|3,204,606.47|1,474,653.65
其中:应收利息|||-
应收股利||-|-
买入返售金融资产||-|-
存货|七、9|5,068,786.15|-
合同资产||-|-
持有待售资产||-|-
一年内到期的非流动资产||-|-
其他流动资产|七、13|6,084,088.82|-
流动资产合计||1,473,178,113.01|2,112,337,442.79
非流动资产:|||
发放贷款和垫款||-|-
债权投资||-|-
其他债权投资||-|-
长期应收款||-|-
长期股权投资||-|-
其他权益工具投资||-|-
其他非流动金融资产||-|-
投资性房地产||-|-
固定资产|七、21|12,338,171.46|12,999,121.87
在建工程|七、22|8,854,606.36|5,039,905.66
生产性生物资产||-|-
油气资产||-|-
使用权资产|七、25|82,467,929.32|86,438,253.07
无形资产|七、26|492,023,928.16|474,896,977.16
开发支出||-|-
商誉||-|-
长期待摊费用|七、29|7,986,905.38|4,536,942.24
递延所得税资产||-|-
其他非流动资产|七、31|5,058,401.55|49,508,542.05
非流动资产合计||608,729,942.23|633,419,742.05
资产总计||2,081,908,055.24|2,745,757,184.84
流动负债:|||
短期借款||-|-
向中央银行借款||-|-
拆入资金||-|-
交易性金融负债||-|-
衍生金融负债||-|-
应付票据||-|-
应付账款|七、36|152,864,776.91|131,879,773.96
预收款项||-|-
合同负债||-|-
卖出回购金融资产款||-|-
吸收存款及同业存放||-|-
代理买卖证券款||-|-
代理承销证券款||-|-
应付职工薪酬|七、39|49,690,336.85|33,088,695.34
应交税费|七、40|5,793,093.49|4,163,215.70
其他应付款|七、41|18,806,732.90|26,015,901.08
其中:应付利息||-|-
应付股利||-|-
应付手续费及佣金||-|-
应付分保账款||-|-
持有待售负债||-|-
一年内到期的非流动负债|七、43|21,339,826.34|16,838,881.15
其他流动负债||-|-
流动负债合计||248,494,766.49|211,986,467.23
非流动负债:|||
保险合同准备金||-|-
长期借款||-|-
应付债券||-|-
其中:优先股||-|-
永续债||-|-
租赁负债|七、47|63,932,249.64|70,924,738.15
长期应付款||-|-
长期应付职工薪酬||-|-
预计负债||-|-
递延收益|七、51|11,000,000.00|-
递延所得税负债||-|-
其他非流动负债||-|-
非流动负债合计||74,932,249.64|70,924,738.15
负债合计||323,427,016.13|282,911,205.38
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|407,160,297.00|404,183,120.00
其他权益工具||-|-
其中:优先股||-|-
永续债||-|-
资本公积|七、55|2,757,172,355.82|2,728,511,384.74
减:库存股||-|-
其他综合收益||-|-
专项储备||-|-
盈余公积||-|-
一般风险准备||-|-
未分配利润|七、60|-1,405,851,613.71|-669,848,525.28
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,758,481,039.11|2,462,845,979.46
少数股东权益||-|-
所有者权益(或股东权益)合计||1,758,481,039.11|2,462,845,979.46
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,081,908,055.24|2,745,757,184.84
公司负责人:XIAOLIN ZHANG 主管会计工作负责人:吕洪斌会计机构负责人:康晓静
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||119,074,752.28|361,795,577.69
交易性金融资产||1,294,796,721.67|1,710,973,684.93
衍生金融资产||-|-
应收票据||-|-
应收账款|十七、1|-|7,550,307.96
应收款项融资||-|-
预付款项||41,219,755.18|27,097,035.06
其他应收款|十七、2|584,997.65|2,875,183.65
其中:应收利息||-|-
应收股利||-|-
存货||5,068,786.15|-
合同资产||-|-
持有待售资产||-|-
一年内到期的非流动资产||-|-
其他流动资产||6,082,160.31|-
流动资产合计||1,466,827,173.24|2,110,291,789.29
非流动资产:|||
债权投资||-|-
其他债权投资||-|-
长期应收款||-|-
长期股权投资|十七、3|83,286,078.46|31,756,073.86
其他权益工具投资||-|-
其他非流动金融资产||-|-
投资性房地产||-|-
固定资产||10,783,701.92|12,387,813.54
在建工程||1,507,875.47|-
生产性生物资产||-|-
油气资产||-|-
使用权资产||65,000,834.68|76,017,364.27
无形资产||444,884,545.59|474,580,946.68
开发支出||-|-
商誉||-|-
长期待摊费用||4,191,195.56|2,069,709.21
递延所得税资产||-|-
其他非流动资产||4,551,988.24|49,508,542.05
非流动资产合计||614,206,219.92|646,320,449.61
资产总计||2,081,033,393.16|2,756,612,238.90
流动负债:|||
短期借款||-|-
交易性金融负债||-|-
衍生金融负债||-|-
应付票据||-|-
应付账款||172,300,760.35|159,405,966.88
预收款项||-|-
合同负债||-|-
应付职工薪酬||37,873,417.31|25,540,553.70
应交税费||4,395,055.92|2,839,020.66
其他应付款||17,425,873.31|22,353,924.73
其中:应付利息||-|-
应付股利||-|-
持有待售负债||-|-
一年内到期的非流动负债||13,337,378.87|12,088,816.29
其他流动负债||-|-
流动负债合计||245,332,485.76|222,228,282.26
非流动负债:|||
长期借款||-|-
应付债券||-|-
其中:优先股||-|-
永续债||-|-
租赁负债||53,457,916.28|64,845,704.71
长期应付款||-|-
长期应付职工薪酬||-|-
预计负债||-|-
递延收益||11,000,000.00|-
递延所得税负债||-|-
其他非流动负债||-|-
非流动负债合计||64,457,916.28|64,845,704.71
负债合计||309,790,402.04|287,073,986.97
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||407,160,297.00|404,183,120.00
其他权益工具||-|-
其中:优先股||-|-
永续债||-|-
资本公积||2,757,172,355.82|2,728,511,384.74
减:库存股||-|-
其他综合收益||-|-
专项储备||-|-
盈余公积||-|-
未分配利润||-1,393,089,661.70|-663,156,252.81
所有者权益(或股东权益)合计||1,771,242,991.12|2,469,538,251.93
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,081,033,393.16|2,756,612,238.90
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|七、61|-|10,285,449.60
其中:营业收入|七、61|-|10,285,449.60
利息收入||-|-
已赚保费||-|-
手续费及佣金收入||-|-
二、营业总成本||785,092,787.56|692,493,198.37
其中:营业成本|七、61|-|9,007,986.19
利息支出||-|-
手续费及佣金支出||-|-
退保金||-|-
赔付支出净额||-|-
提取保险责任准备金净额||-|-
保单红利支出||-|-
分保费用||-|-
税金及附加|七、62|379,648.11|594,908.24
销售费用|七、63|22,976,644.36|-
管理费用|七、64|105,463,826.75|87,953,495.92
研发费用|七、65|664,521,836.83|587,596,836.60
财务费用|七、66|-8,249,168.49|7,339,971.42
其中:利息费用||4,343,133.97|3,068,169.83
利息收入||2,526,163.10|2,259,843.21
加:其他收益|七、67|7,155,544.74|9,967,926.41
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-|1,391,839.79
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-|-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-|-
汇兑收益(损失以“-”号填列)||-|-
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||-|-
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|42,158,220.6|973,684.93
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|18,923.08|-1,610.98
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-|-
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|17,615.87|-
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-735,742,483.27|-669,875,908.62
加:营业外收入||-|-
减:营业外支出||-|-
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-735,742,483.27|-669,875,908.62
减:所得税费用|七、76|260,605.16|-
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-736,003,088.43|-669,875,908.62
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-736,003,088.43|-669,875,908.62
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-|-
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-736,003,088.43|-669,875,908.62
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-|-
六、其他综合收益的税后净额||-|-
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-|-
(1)重新计量设定受益计划变动额||-|-
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益||-|-
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-|-
(4)企业自身信用风险公允价值变动||-|-
2.将重分类进损益的其他综合收益||-|-
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||-|-
(2)其他债权投资公允价值变动||-|-
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额||-|-
(4)其他债权投资信用减值准备||-|-
(5)现金流量套期储备||-|-
(6)外币财务报表折算差额||-|-
(7)其他||-|-
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-
七、综合收益总额||-736,003,088.43|-669,875,908.62
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-736,003,088.43|-669,875,908.62
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-|-
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-1.82|-1.86
(二)稀释每股收益(元/股)||-1.82|-1.86
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|-|10,285,449.60
减:营业成本|十七、4|-|9,007,986.19
税金及附加||123,161.61|338,499.61
销售费用||20,916,460.97|-
管理费用||93,645,104.80|81,571,956.18
研发费用||672,970,296.49|590,105,107.77
财务费用||-8,924,968.21|7,070,658.95
其中:利息费用||3,670,084.94|2,818,498.38
利息收入||2,506,666.26|2,255,115.42
加:其他收益||6,736,638.20|9,487,761.03
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|-|1,391,839.79
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-|-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-|-
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||-|-
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||42,058,639.32|973,684.93
信用减值损失(损失以“-”号填列)||18,923.08|-1,610.98
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-|-
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-17,553.83|-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-729,933,408.89|-665,957,084.33
加:营业外收入||-|-
减:营业外支出||-|-
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-729,933,408.89|-665,957,084.33
减:所得税费用||-|-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-729,933,408.89|-665,957,084.33
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-729,933,408.89|-665,957,084.33
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-|-
五、其他综合收益的税后净额||-|-
2.其他债权投资公允价值变动||-|-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||-|-
4.其他债权投资信用减值准备||-|-
5.现金流量套期储备||-|-
6.外币财务报表折算差额||-|-
7.其他||-|-
六、综合收益总额||-729,933,408.89|-665,957,084.33
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-|-
(二)稀释每股收益(元/股)||-|-
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||7,569,231.04|10,312,103.63
客户存款和同业存放款项净增加额||-|-
向中央银行借款净增加额||-|-
向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-
收到原保险合同保费取得的现金||-|-
收到再保业务现金净额||-|-
保户储金及投资款净增加额||-|-
收取利息、手续费及佣金的现金||-|-
拆入资金净增加额||-|-
回购业务资金净增加额||-|-
代理买卖证券收到的现金净额||-|-
收到的税费返还||72,607,196.71|27,991,622.95
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|20,341,239.97|12,234,169.62
经营活动现金流入小计||100,517,667.72|50,537,896.20
购买商品、接受劳务支付的现金||443,912,278.51|348,306,480.50
客户贷款及垫款净增加额||-|-
存放中央银行和同业款项净增加额||-|-
支付原保险合同赔付款项的现金||-|-
拆出资金净增加额||-|-
支付利息、手续费及佣金的现金||-|-
支付保单红利的现金||-|-
支付给职工及为职工支付的现金||198,655,839.11|143,254,457.65
支付的各项税费||3,921,172.96|2,819,703.37
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|57,401,096.53|48,434,815.25
经营活动现金流出小计||703,890,387.11|542,815,456.77
经营活动产生的现金流量净额||-603,372,719.39|-492,277,560.57
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||8,256,585,183.86|406,000,000.00
取得投资收益收到的现金||-|1,684,360.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,274.34|-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-
收到其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流入小计||8,256,586,458.20|407,684,360.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||73,780,442.12|8,984,774.62
投资支付的现金||7,798,250,000.00|2,026,000,000.00
质押贷款净增加额||-|-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-
支付其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流出小计||7,872,030,442.12|2,034,984,774.62
投资活动产生的现金流量净额||384,556,016.08|-1,627,300,414.28
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||-|2,016,313,451.42
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-
取得借款收到的现金||-|19,540,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|3,751,243.02|5,270,607.00
筹资活动现金流入小计||3,751,243.02|2,041,124,058.42
偿还债务支付的现金||-|19,540,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|52,242.36
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|37,016,166.39|40,407,557.27
筹资活动现金流出小计||37,016,166.39|59,999,799.63
筹资活动产生的现金流量净额||-33,264,923.37|1,981,124,258.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||9,517,495.08|-6,329,748.17
五、现金及现金等价物净增加额||-242,564,131.60|-144,783,464.23
加:期初现金及现金等价物余额||363,963,631.27|508,747,095.50
六、期末现金及现金等价物余额||121,399,499.67|363,963,631.27
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||7,569,231.04|10,312,103.63
收到的税费返还||72,607,196.71|27,991,622.95
收到其他与经营活动有关的现金||20,243,304.46|11,749,276.45
经营活动现金流入小计||100,419,732.21|50,053,003.03
购买商品、接受劳务支付的现金||524,899,808.55|395,445,989.96
支付给职工及为职工支付的现金||142,337,095.63|103,974,838.94
支付的各项税费||128,913.28|627,626.28
支付其他与经营活动有关的现金||50,617,008.06|47,660,559.92
经营活动现金流出小计||717,982,825.52|547,709,015.10
经营活动产生的现金流量净额||-617,563,093.31|-497,656,012.07
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||8,216,485,602.58|406,000,000.00
取得投资收益收到的现金||-|1,684,360.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,274.34|-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-
收到其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流入小计||8,216,486,876.92|407,684,360.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,137,078.25|4,496,470.02
投资支付的现金||7,758,250,000.00|2,026,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||50,000,000.00|1,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流出小计||7,824,387,078.25|2,031,996,470.02
投资活动产生的现金流量净额||392,099,798.67|-1,624,312,109.68
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||-|2,016,313,451.42
取得借款收到的现金||-|19,540,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||3,751,243.02|5,270,607.00
筹资活动现金流入小计||3,751,243.02|2,041,124,058.42
偿还债务支付的现金||-|19,540,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|52,242.36
支付其他与筹资活动有关的现金||30,526,268.87|36,838,039.64
筹资活动现金流出小计||30,526,268.87|56,430,282.00
筹资活动产生的现金流量净额||-26,775,025.85|1,984,693,776.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||9,517,495.08|-6,329,748.17
五、现金及现金等价物净增加额||-242,720,825.41|-143,604,093.50
加:期初现金及现金等价物余额||361,520,577.69|505,124,671.19
六、期末现金及现金等价物余额||118,799,752.28|361,520,577.69
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|404,183,120.00|-|-|-|2,728,511,384.74|-|-|-|-|-|-669,848,525.28|-|2,462,845,979.46|-|2,462,845,979.46
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|404,183,120.00|-|-|-|2,728,511,384.74|-|-|-|-|-|-669,848,525.28|-|2,462,845,979.46|-|2,462,845,979.46
三、本期增减变动金额(减少以|2,977,177.00|-|-|-|28,660,971.08|-|-|-|-|-|-736,003,088.43|-|-704,364,940.35|-|-704,364,940.35
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-736,003,088.43|-|-736,003,088.43|-|-736,003,088.43
(二)所有者投入和减少资本|2,977,177.00|-|-|-|28,660,971.08|-|-|-|-|-|-|-|31,638,148.08|-|31,638,148.08
1.所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|2,977,177.00|-|-|-|28,660,971.08|-|-|-|-|-|-|-|31,638,148.08|-|31,638,148.08
4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
5.其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
6.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|407,160,297.00||||2,757,172,355.82|-|-|-|-|-|-1,405,851,613.71|-|1,758,481,039.11|-|1,758,481,039.11
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|360,000,000.00|-|-|-|718,882,738.20|-|-|-|-|-|27,383.34||1,078,910,121.54|-|1,078,910,121.54
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|360,000,000.00|-|-|-|718,882,738.20|-|-|-|-|-|27,383.34|-|1,078,910,121.54|-|1,078,910,121.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|44,183,120.00|-|-|-|2,009,628,646.54|-|-|-|-|-|-669,875,908.62|-|1,383,935,857.92|-|1,383,935,857.92
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-669,875,908.62|-|-669,875,908.62|-|-669,875,908.62
(二)所有者投入和减少资本|44,183,120.00|-|-|-|2,009,628,646.54|-|-|-|-|-|-|-|2,053,811,766.54|-|2,053,811,766.54
1.所有者投入的普通股|40,000,100.00|-|-|-|1,946,567,681.57|-|-|-|-|-|-|-|1,986,567,781.57|-|1,986,567,781.57
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|4,183,020.00|-|-|-|63,060,964.97|-|-|-|-|-|-|-|67,243,984.97|-|67,243,984.97
4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
6.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|404,183,120.00|-|-|-|2,728,511,384.74|-|-|-|-|-|-669,848,525.28|-|2,462,845,979.46|-|2,462,845,979.46
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|404,183,120.00|-|-|-|2,728,511,384.74|-|-|-|-|-663,156,252.81|2,469,538,251.93
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|404,183,120.00|-|-|-|2,728,511,384.74|-|-|-|-|-663,156,252.81|2,469,538,251.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,977,177.00|-|-|-|28,660,971.08|-|-|-|-|-729,933,408.89|-698,295,260.81
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-729,933,408.89|-729,933,408.89
(二)所有者投入和减少资本|2,977,177.00|-|-|-|28,660,971.08|-|-|-|-|-|31,638,148.08
1.所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|2,977,177.00|-|-|-|28,660,971.08|-|-|-|-|-|31,638,148.08
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|407,160,297.00|-|-|-|2,757,172,355.82|-|-|-|-|-1,393,089,661.70|1,771,242,991.12
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|360,000,000.00|-|-|-|718,882,738.20|-|-|-|-|2,800,831.52|1,081,683,569.72
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|360,000,000.00|-|-|-|718,882,738.20|-|-|-|-|2,800,831.52|1,081,683,569.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|44,183,120.00|-|-|-|2,009,628,646.54|-|-|-|-|-665,957,084.33|1,387,854,682.21
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-665,957,084.33|-665,957,084.33
(二)所有者投入和减少资本|44,183,120.00|-|-|-|2,009,628,646.54|-|-|-|-|-|2,053,811,766.54
1.所有者投入的普通股|40,000,100.00|-|-|-|1,946,567,681.57|-|-|-|-|-|1,986,567,781.57
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|4,183,020.00|-|-|-|63,060,964.97|-|-|-|-|-|67,243,984.97
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|404,183,120.00|-|-|-|2,728,511,384.74|-|-|-|-|-663,156,252.81|2,469,538,251.93
迪哲(江苏)医药股份有限公司系于2020 年9 月8 日由迪哲(江苏)医药有限公司依法整体变更设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国江苏省无锡市。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3494 号文《关于同意迪哲(江苏)医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》,本公司向境内投资者首次公开发行40,000,100 股人民币普通股A 股股票,并于2021 年12 月10 日在上海证券交易所科创板挂牌上市交易。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)营业执照允许的经营范围包括:化学药品制剂、化学药品原料药、生物药品的研发、批发;技术开发,技术转让,技术服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);经济与商务咨询(不含投资咨询);许可项目:药品生产;药品批发;药品零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表由本公司董事会于2023 年3 月23 日批准报出。
合并报表的范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司控股的子公司。
本集团以持续经营为基础编制本财务报表。
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、长期资产减值、及所得税和递延所得税等。
本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及合同资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于因提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收账款外,于每个资产负债表日,本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款组合|应收账款
低风险其他应收款组合|合并报表范围内关联方往来款、应收押金、应收员工借款等信用风险不重大的其他应收款
其他组合|除低风险其他应收款组合之外的其他应收款
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
本集团持有的金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
参考本报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具政策”。
存货包括原材料等,按成本与可变现净值孰低计量。(b)发出存货的计价方法
(C)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本
(c)长期股权投资减值
固定资产包括实验设备、办公设备、电子设备及车辆运输设备等。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
实验设备|年限平均法|5年|0.00|20%
办公设备|年限平均法|5年|0.00|20%
电子设备|年限平均法|3年|0.00|33%
车辆运输设备|年限平均法|4年|0.00|25%
参考本报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”。
无形资产包括土地使用权、知识产权和软件,以成本计量。(a)土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。(b)知识产权
知识产权按购入时法律规定的剩余有效年限与预计使用年限两者孰短的期间平均摊销。(c)软件
软件以实际成本计量,按预计使用年限5年平均摊销。(d)定期复核使用寿命和摊销方法
(e)无形资产减值:当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
为研究药品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;进入临床试验阶段之后,大规模生产之前,针对研究药品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
1. 就完成药品研发的开发已经技术团队进行充分论证;
2. 管理层已批准药品研发工艺开发的预算;
3. 前期市场调研的研究分析说明药品研发工艺所生产的产品具有市场推广能力;
4. 有足够的技术和资金支持,以进行药品研发工艺的开发活动及后续的大规模生产;5. 以及药品研发工艺开发的支出能够可靠地归集。
等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(a)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。本集团的员工股份期权计划及限制性股票计划是为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入当期损益,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,并以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入当期损益。
(b)权益工具公允价值确定的方法
对于授予职工的股份期权及限制性股票,本集团采用普通股于授予日的公允价值为基础,采用估值模型估计所授予的股份期权及限制性股票的公允价值。
(c)集团内股份支付的会计处理
结算企业是接受服务企业的投资者的,应当按照授予日权益工具的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)。
本集团在客户取得相关服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。(a)提供劳务
本集团对外提供研发技术服务和研发支持服务。
对外提供研发技术服务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的工时占预计总工时的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款及合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(8));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
对外提供随时可供客户使用的研发支持服务,包括支持项目科研指导及辅助课题研究等,构成单项履约义务,在服务期间内采用直线法确认收入。
合同成本为合同履约成本。本集团为提供技术支持服务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照实际发生的成本结转计入营业成本。
本集团2022 年度未对外提供研发技术服务和研发支持服务。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
1. 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
所得税相关;
2. 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
对于满足财政部规定的就现有租赁合同达成的租金减免,本集团选择采用简化方法,在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益,并相应调整租赁负债。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|0%、6%
城市维护建设税|缴纳的增值税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
迪哲(江苏)医药股份有限公司|15
迪哲(上海)医药有限公司|25
迪哲(北京)医药有限公司|25
迪哲(无锡)医药有限公司|25
于2021 年3 月,本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅及国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202032004064),发证时间为2020 年12 月2 日,该证书的有效期为3 年,自其高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2022 年度,本公司适用的企业所得税税率为15%(2021 年度:15%)。
按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)以及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)规
定,本公司之子公司迪哲(无锡)医药有限公司及迪哲(北京)医药有限公司符合小型微利企业的条件,2022 年度实际执行的企业所得税税率为2.5%(2021 年度:2.5%)。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号),本公司对境外单位提供研发业务收入适用增值税税率为0%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39 号)及相关规定,自2019 年4 月1 日起,本公司及子公司作为生产性服务企业,自2019 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|-|-
银行存款|121,399,499.67|363,963,631.27
其他货币资金|275,000.00|275,000.00
合计|121,674,499.67|364,238,631.27
其中:存放在境外的款项总额|-|-
存放财务公司款项|-|-
本集团无存放在境外的货币资金。
于2022 年12 月31 日,本集团银行存款包括六个月以内到期、可随时支取的定期银行存款本金美元10,500,000.00 元(2021 年12 月31 日:美元20,000,000.00 元)。