TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|200,991,343.00||||211,783,201.47||1,000,000.00||43,389,742.82||-18,663,787.19||438,500,500.10|-266,123.69|438,234,376.41
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|200,991,343.00||||211,783,201.47||1,000,000.00||43,389,742.82||-18,663,787.19||438,500,500.10|-266,123.69|438,234,376.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-12,915,738.83||-12,915,738.83|244.98|-12,915,493.85
(一)综合收益总额|||||||||||-12,915,738.83||-12,915,738.83|244.98|-12,915,493.85
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|200,991,343.00||||211,783,201.47||1,000,000.00||43,389,742.82||-31,579,526.02||425,584,761.27|-265,878.71|425,318,882.56
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|200,991,343.00||||211,783,201.47||1,000,000.00||43,389,742.82||-30,473,757.32||426,690,529.97|-261,968.70|426,428,561.27
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|200,991,343.00||||211,783,201.47||1,000,000.00||43,389,742.82||-30,473,757.32||426,690,529.97|-261,968.70|426,428,561.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||11,809,970.13||11,809,970.13|-4,154.99|11,805,815.14
(一)综合收益总额|||||||||||11,809,970.13||11,809,970.13|-4,154.99|11,805,815.14
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|200,991,343.00||||211,783,201.47||1,000,000.00||43,389,742.82||-18,663,787.19||438,500,500.10|-266,123.69|438,234,376.41
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|200,991,343.00||||191,088,111.55||||43,389,742.82|-3,964,005.02|431,505,192.35
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|200,991,343.00||||191,088,111.55||||43,389,742.82|-3,964,005.02|431,505,192.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-15,071,601.33|-15,071,601.33
(一)综合收益总额||||||||||-15,071,601.33|-15,071,601.33
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|200,991,343.00||||191,088,111.55||||43,389,742.82|-19,035,606.35|416,433,591.02
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|200,991,343.00||||191,088,111.55||||43,389,742.82|-17,691,247.40|417,777,949.97
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|200,991,343.00||||191,088,111.55||||43,389,742.82|-17,691,247.40|417,777,949.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||13,727,242.38|13,727,242.38
(一)综合收益总额||||||||||13,727,242.38|13,727,242.38
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|200,991,343.00||||191,088,111.55||||43,389,742.82|-3,964,005.02|431,505,192.35
上海三毛企业(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),原名上海三毛纺织股份有限公司,系于1993年7月19日经上海市经济委员会以沪经企(1993)330号文批准,采用公开募集方式设立的中外合资股份有限公司。公司的统一社会信用代码为:913100006072514987。公司A股和B股股票分别于1993年11月8日和1993年12月31日在上海证券交易所上市交易。所属行业为工业类。2006年2月,公司控股股东上海纺织控股(集团)公司将上海国资委授权持有的公司国家股股权,无偿划转给重庆轻纺控股(集团)公司。
截至2022年12月31日,公司累计发行股本总数为200,991,343股,其中:无限售条件的A股股份为152,204,143股,占股份总数的75.73%,B股股份为48,787,200股,占股份总数的24.27%。
截至2022年12月31日,公司注册资本为人民币200,991,343.00元,法定代表人:胡渝,经营范围为:在国家允许投资的领域依法进行投资;公司自有房产的对外租赁、物业管理;生产毛条、毛纱、纺织品及服装,销售自产产品及相关业务的技术咨询;软件、网站设计与开发、网页制作,系统集成、企业信息化的技术管理服务;矿产品(含铁矿石)、金属材料(贵金属除外)、钢材的批发;预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏)、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)(食品限批发非实物方式)、食用农产品(粮食、生猪、牛、羊等家畜产品除外)、通信设备及相关产品、计算机软硬件(音响制品、电子出版物等除外)、日用百货、工艺品(文物除外)、五金交电、建材(水泥除外)、装潢材料、汽车配件、化妆品、文化用品、钟表眼镜(隐形眼镜除外)、照相器材、珠宝首饰(毛钻、裸钻除外)、一类医疗器械的批发、网上零售、进出口、佣金代理(拍卖除外)以及售后服务;通信设备(专控除外)的维修;仓储(食品、危险品除外);票务代理(航空票务代理除外)。
(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请;依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司注册地:中国(上海)自由贸易试验区浦东大道1476号、1482号1401-1415室。总部办公地:上海市黄浦区斜土路791号。
2、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。
3、合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上期相比减少一家,详见本附注“七、合并范围的变更”。
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
1、会计期间
2、营业周期
3、记账本位币
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
5、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表范围的确定原则
(2) 合并财务报表编制的方法
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、15、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
8、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:1属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及2可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
9、金融工具
(1) 金融资产的分类、确认和计量
(2) 金融负债的分类、确认和计量
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
(4) 金融负债的终止确认
(5) 金融资产和金融负债的抵销
(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(7) 权益工具
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1) 减值准备的确认方法
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
(2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
(3) 已发生信用减值的金融资产的判断标准
(4) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合等,在组合的基础上评估信用风险。
(5) 金融资产减值的会计处理方法
(6) 各类金融资产信用损失的确定方法
1应收票据
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|按承兑单位评级划分
2应收账款及合同资产
项目|确定组合的依据
组合1:账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2:其他组合|除账龄组合外的其他应收账款
项目|确定组合的依据
组合1:账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2:其他组合|应收政府机构的款项
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等等。
(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。
13、合同资产
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 投资成本的确定
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的:
17、固定资产
(2) 折旧方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10~40|5%|2.38%-9.5%
机器设备|年限平均法|12~18|5%|5.28%-7.92%
运输及其他设备|年限平均法|5~12|5%|7.92%-19%
(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
20、无形资产
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
23、合同负债
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
25、预计负债
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
(1) 商品销售收入
本公司销售商品产生的收入,根据内外销收入的不同,确认的具体方法为:
外销收入:公司根据签订的订单发货,公司持出口专用发票、装箱单等原始单证进行报关出口后,通过海关的审核,完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点,根据报关单、出口专用发票和提单入账,确认销售收入;
内销收入:根据客户订单交货后取得对方客户确认的收货单或收款凭据,货款已收讫或预计可以收回,即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户,公司确认销售收入。
本公司给予客户的信用期,根据客户的信用风险特征确定,不存在重大融资成分。
(2) 安保服务收入
本公司对外提供的安保服务,在服务已经提供,并与客户结算后确认收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
(4) 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、合同成本
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 当期所得税
(2) 递延所得税资产及递延所得税负债
(3) 所得税费用
(4) 所得税的抵销
30、租赁
经营租赁的会计处理方法
融资租赁的会计处理方法
新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
(1) 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房产。1初始计量
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。2后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧,能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。3短期租赁和低价值资产租赁
4租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:•该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,(除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,)在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
(2) 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。1经营租赁
3租赁变更
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理:•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、其他重要的会计政策和会计估计
(1) 终止经营
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
32、重要会计政策和会计估计的变更
□适用√不适用其他
33、重大会计判断和估计
(1) 收入确认
如本附注四、26、“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等。
(2) 租赁的归类
1租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。
2租赁的分类
(3) 金融资产减值
(4) 存货跌价准备
(5) 金融工具公允价值
(6) 长期资产减值准备
(7) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8) 递延所得税资产
(9) 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
1、主要税种及税率
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|1%、5%、7%
教育费附加|实际缴纳的流转税|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税|1%、2%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海一毛条纺织重庆有限公司|15
2、税收优惠
根据国家税务总局公告[2012]12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,子公司上海一毛条纺织重庆有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策,本期减按15%税率计缴企业所得税。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期末”指2022年12月31日,“上年年末”指2021年12 月31日,“本期”指2022 年度,“上期”指2021年度。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|17,666.30|21,643.14
银行存款|316,191,151.53|288,443,181.69
其他货币资金|42,350.00|629,573.80
合计|316,251,167.83|289,094,398.63
项目|期末余额|上年年末余额
信用证保证金||51,800.00
履约保证金||339,073.80
远期外汇合约保证金|42,350.00|238,700.00
合计|42,350.00|629,573.80
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|16,393,496.30|17,943,724.35
其中:||
权益工具投资|14,629,140.00|17,715,060.00
衍生金融资产|1,764,356.30|228,664.35
合计|16,393,496.30|17,943,724.35
3、应收账款
账龄|期末账面余额|期初账面余额
1年以内||
其中:1年以内分项||
6个月以内(含6个月)|126,713,504.30|144,306,062.09
7-12个月(含1年)|660,933.95|645,075.67
1年以内小计|127,374,438.25|144,951,137.76
1至2年|98,880.63|832,975.49
2至3年|155,715.20|
3年以上|1,480,465.73|1,480,465.73
合计|129,109,499.81|147,264,578.98
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|1,735,061.56|1.34|1,735,061.56|100.00||1,735,061.56|1.18|1,735,061.56|100.00|
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备|1,735,061.56|1.34|1,735,061.56|100.00||1,735,061.56|1.18|1,735,061.56|100.00|
按组合计提坏账准备|127,374,438.25|98.66|2,567,316.93|2.02|124,807,121.32|145,529,517.42|98.82|2,976,213.00|2.05|142,553,304.42
其中:||||||||||
组合1(账龄组合)|127,374,438.25|98.66|2,567,316.93|2.02|124,807,121.32|145,529,517.42|98.82|2,976,213.00|2.05|142,553,304.42
合计|129,109,499.81|/|4,302,378.49|/|124,807,121.32|147,264,578.98|/|4,711,274.56|/|142,553,304.42
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
宁波奉化华源步云西裤有限公司|1,058,099.76|1,058,099.76|100.00|预计无法收回
上海恒源祥|266,996.00|266,996.00|100.00|预计无法收回
江苏赛麟汽车科技有限公司|254,595.83|254,595.83|100.00|预计无法收回
长沙岳迩服饰有限公司|91,686.32|91,686.32|100.00|预计无法收回
其他|63,683.65|63,683.65|100.00|预计无法收回
合计|1,735,061.56|1,735,061.56|100.00|/
2按组合计提坏账准备:
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6个月以内(含6个月)|126,713,504.30|2,534,270.23|2.00
7-12个月(含1年)|660,933.95|33,046.70|5.00
合计|127,374,438.25|2,567,316.93|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|4,711,274.56|-408,896.07||||4,302,378.49
合计|4,711,274.56|-408,896.07||||4,302,378.49
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|22,378,436.39|17.33|447,568.73
第二名|15,821,071.31|12.25|316,421.43
第三名|10,000,000.00|7.75|200,000.00
第四名|9,759,876.32|7.56|195,197.53
第五名|7,381,331.75|5.72|147,626.64
合计|65,340,715.77|50.61|1,306,814.33
4、预付款项
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|118,611,736.33|88.44|92,257,028.27|92.14
1至2年|13,082,558.85|9.75|7,212,054.27|7.20
2至3年|2,428,340.54|1.81|659,491.20|0.66
合计|134,122,635.72|100.00|100,128,573.74|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|22,300,000.00|16.63
第二名|13,679,066.70|10.20
第三名|8,671,129.00|6.47
第四名|8,148,384.33|6.08
第五名|5,673,237.38|4.23
合计|58,471,817.41|43.61
5、其他应收款
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|28,495,529.78|14,572,831.51
合计|28,495,529.78|14,572,831.51
账龄|期末账面余额|期初账面余额
1年以内||
其中:1年以内分项||
1年以内(含1年)|28,591,982.62|14,670,964.07
1年以内小计|28,591,982.62|14,670,964.07
1至2年|112,700.00|2,300.00
2至3年||4,000.00
3年以上|14,404,594.23|14,631,789.39
合计|43,109,276.85|29,309,053.46
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收出口退税款|24,634,325.84|12,626,912.76
往来款项|1,820,363.66|1,813,619.56
预付款项|5,200,355.36|5,289,290.52
合作收益款|6,569,692.60|6,569,692.60
保证金及押金|4,352,850.88|2,540,149.51
暂付款|409,140.01|346,840.01
员工备用金|122,548.50|122,548.50
合计|43,109,276.85|29,309,053.46
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,117,410.51||13,618,811.44|14,736,221.95
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-13,535.13|||-13,535.13
本期转回|||88,935.16|88,935.16
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|20,004.59|||20,004.59
2022年12月31日余额|1,083,870.79||13,529,876.28|14,613,747.07
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|14,736,221.95|-13,535.13|88,935.16||20,004.59|14,613,747.07
合计|14,736,221.95|-13,535.13|88,935.16||20,004.59|14,613,747.07
其他变动:其他减少
5本期实际核销的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海市黄浦区税务局|应收出口退税款|24,634,325.84|1年以内|57.14|
蓝带国际育乐事业有限公司|合作收益款|6,569,692.60|3年以上|15.24|6,569,692.60
张家港恒通毛条有限公司|预付款|4,861,582.58|3年以上|11.28|4,861,582.58
上海东鑫保安服务有限公司|保证金及押金|876,015.00|1年以内|2.03|43,800.75
上海大桥保安服务有限公司|保证金及押金|876,015.00|1年以内|2.03|43,800.75
合计|/|37,817,631.02|/|87.72|11,518,876.68
7涉及政府补助的应收款项
8因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
6、存货
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||63,719.05|63,719.05|
库存商品|1,127,879.09||1,127,879.09|961,643.19||961,643.19
合计|1,127,879.09||1,127,879.09|1,025,362.24|63,719.05|961,643.19
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品|63,719.05||||63,719.05|
库存商品||||||
合计|63,719.05||||63,719.05|
项目|期末余额|期初余额
留抵进项税额|384,941.45|358,309.30
合计|384,941.45|358,309.30
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
上海博华基因芯片技术有限公司|5,519,142.59|||141,524.10||||||5,660,666.69|
小计|5,519,142.59|||141,524.10||||||5,660,666.69|
二、联营企业|||||||||||
小计|||||||||||
合计|5,519,142.59|||141,524.10||||||5,660,666.69|
项目|期末余额|期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||17,918,016.29
其中:权益工具投资||17,918,016.29
合计||17,918,016.29
10、投资性房地产
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|241,841,837.33|4,196,000.00|246,037,837.33
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|241,841,837.33|4,196,000.00|246,037,837.33
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|84,697,552.32|1,258,799.42|85,956,351.74
2.本期增加金额|6,447,054.90|83,919.96|6,530,974.86
(1)计提或摊销|6,447,054.90|83,919.96|6,530,974.86
3.本期减少金额|||
4.期末余额|91,144,607.22|1,342,719.38|92,487,326.60
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
3、本期减少金额|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|150,697,230.11|2,853,280.62|153,550,510.73
2.期初账面价值|157,144,285.01|2,937,200.58|160,081,485.59
项目|账面价值
房屋及建筑物|4,133,928.60
11、固定资产
项目|期末余额|期初余额
固定资产|15,871,547.06|15,788,339.50
固定资产清理||
合计|15,871,547.06|15,788,339.50
(2) 固定资产
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输及其他设备|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|43,458,438.41|22,355,808.54|8,190,212.17|74,004,459.12
2.本期增加金额||907,155.06|173,188.27|1,080,343.33
(1)购置|||173,188.27|173,188.27
(2)在建工程转入||907,155.06||907,155.06
3.本期减少金额||1,138,631.37|1,614,152.46|2,752,783.83
(1)处置或报废||1,138,631.37|319,763.56|1,458,394.93
(2)其他转出|||1,294,388.90|1,294,388.90
4.期末余额|43,458,438.41|22,124,332.23|6,749,247.98|72,332,018.62
二、累计折旧||||
1.期初余额|13,251,126.00|16,665,633.87|6,581,476.82|36,498,236.69
2.本期增加金额|510,183.48|38,345.75|404,062.95|952,592.18
(1)计提|510,183.48|38,345.75|404,062.95|952,592.18
3.本期减少金额||1,114,459.26|1,537,770.21|2,652,229.47
(1)处置或报废||1,114,459.26|296,027.65|1,410,486.91
(2)其他转出|||1,241,742.56|1,241,742.56
4.期末余额|13,761,309.48|15,589,520.36|5,447,769.56|34,798,599.40
三、减值准备||||
1.期初余额|16,060,806.57|5,644,377.70|12,698.66|21,717,882.93
2.本期增加金额||||
3.本期减少金额||43,312.11|12,698.66|56,010.77
(1)处置或报废||43,312.11|7,686.86|50,998.97
(2)其他转出|||5,011.80|5,011.80
4.期末余额|16,060,806.57|5,601,065.59||21,661,872.16
四、账面价值||||
1.期末账面价值|13,636,322.36|933,746.28|1,301,478.42|15,871,547.06
2.期初账面价值|14,146,505.84|45,796.97|1,596,036.69|15,788,339.50
项目|期末账面价值
机器设备|145,907.00
12、在建工程
项目|期末余额|期初余额
在建工程||816,440.37
工程物资||
合计||816,440.37
(2) 在建工程
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
电梯更换工程||||816,440.37||816,440.37
合计||||816,440.37||816,440.37
2重要在建工程项目本期变动情况
3本期计提在建工程减值准备情况
(3) 工程物资
1工程物资情况
13、无形资产
项目|土地使用权|电脑软件|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|6,677,148.00|235,622.03|6,912,770.03
2.本期增加金额||118,867.92|118,867.92
(1)购置||118,867.92|118,867.92
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|6,677,148.00|354,489.95|7,031,637.95
二、累计摊销|||
1.期初余额|2,547,001.92|154,366.43|2,701,368.35
2.本期增加金额|120,678.72|29,719.05|150,397.77
(1)计提|120,678.72|29,719.05|150,397.77
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|2,667,680.64|184,085.48|2,851,766.12
三、减值准备|||
1.期初余额|992,500.16||992,500.16
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|992,500.16||992,500.16
四、账面价值|||
1.期末账面价值|3,016,967.20|170,404.47|3,187,371.67
2.期初账面价值|3,137,645.92|81,255.60|3,218,901.52
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
14、递延所得税资产/ 递延所得税负债
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
信用减值准备|1,518,264.87|368,694.17|3,703,974.00|915,121.46
预提费用|||1,189,023.76|297,255.94
合计|1,518,264.87|368,694.17|4,892,997.76|1,212,377.40
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动|14,868,647.56|3,717,161.89|16,346,355.60|4,086,588.90
合计|14,868,647.56|3,717,161.89|16,346,355.60|4,086,588.90
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|88,596,292.02|74,988,685.36
可抵扣亏损|45,772,709.45|48,882,014.18
合计|134,369,001.47|123,870,699.54
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||2,494,786.45|
2023年|2,809,557.97|2,812,007.77|
2024年|24,439,964.60|25,894,567.96|
2025年|16,929,063.28|17,129,063.28|
2026年|851,668.08|551,588.72|
2027年|742,455.52||
合计|45,772,709.45|48,882,014.18|/
15、应付账款
项目|期末余额|期初余额
应付采购货款|92,884,312.93|103,649,031.07
应付服务费|2,112.22|2,112.22
合计|92,886,425.15|103,651,143.29
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
16、预收款项
项目|期末余额|期初余额
预收房屋租赁款|408,218.13|400,661.51
合计|408,218.13|400,661.51
17、合同负债
项目|期末余额|期初余额
预收销售货款|158,182,270.62|121,130,827.85
合计|158,182,270.62|121,130,827.85
18、应付职工薪酬
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|31,658,241.09|260,513,508.68|260,394,629.06|31,777,120.71
二、离职后福利-设定提存计划|786,278.03|14,103,573.48|13,946,467.38|943,384.13
三、辞退福利|1,037,520.72|1,024,724.40|1,102,366.20|959,878.92
四、一年内到期的其他福利||||
合计|33,482,039.84|275,641,806.56|275,443,462.64|33,680,383.76