TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||56,421,255.30|108,796,705.75
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||56,428,389.07|108,800,835.41
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-7,133.77|-4,129.66
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.79|1.83
(二)稀释每股收益(元/股)||0.79|1.83
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|367,781,266.12|365,731,375.26
减:营业成本|十七、4|216,097,005.77|213,314,022.59
税金及附加||2,212,062.62|2,243,271.03
销售费用||3,245,422.86|2,506,593.58
管理费用||26,949,006.58|18,024,781.50
研发费用||23,786,016.73|29,947,457.72
财务费用||-620,809.98|481,981.36
其中:利息费用||1,847,653.01|1,639,447.17
利息收入||2,549,298.85|1,225,364.17
加:其他收益||2,757,150.25|2,297,112.00
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|39,692,292.92|7,536,472.60
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||3,978,625.58|4,575,489.20
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-60,499,154.81|-36,018,839.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-10,339,283.79|-3,275,780.98
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||71,702,191.69|74,327,720.83
加:营业外收入||1,086,969.91|4,590,001.98
减:营业外支出||138,000.00|16,572.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||72,651,161.60|78,901,149.86
减:所得税费用||4,252,861.92|9,985,583.10
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||68,398,299.68|68,915,566.76
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||68,398,299.68|68,915,566.76
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||68,398,299.68|68,915,566.76
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||504,845,539.31|284,998,182.29
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||5,018,024.26|289,727.99
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|14,910,625.76|17,910,335.16
经营活动现金流入小计||524,774,189.33|303,198,245.44
购买商品、接受劳务支付的现金||269,652,878.07|234,799,493.00
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||50,282,498.26|52,069,420.18
支付的各项税费||58,551,299.28|69,842,506.72
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|48,463,291.65|38,807,236.36
经营活动现金流出小计||426,949,967.26|395,518,656.26
经营活动产生的现金流量净额||97,824,222.07|-92,320,410.82
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,715,000,000.00|1,269,500,000.00
取得投资收益收到的现金||14,032,174.11|14,339,501.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,500.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,729,033,674.11|1,283,839,501.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||37,337,312.10|35,885,723.95
投资支付的现金||1,495,000,000.00|1,100,325,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,720,000.00|
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,538,057,312.10|1,136,210,723.95
投资活动产生的现金流量净额||190,976,362.01|147,628,777.62
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||84,000,000.00|120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|2,333,105.68|2,667,977.33
筹资活动现金流入小计||86,333,105.68|122,667,977.33
偿还债务支付的现金||81,000,000.00|100,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||34,317,187.86|37,295,780.51
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|33,617,472.94|2,572,516.48
筹资活动现金流出小计||148,934,660.80|139,898,296.99
筹资活动产生的现金流量净额||-62,601,555.12|-17,230,319.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||226,199,028.96|38,078,047.14
加:期初现金及现金等价物余额||223,029,581.35|184,951,534.21
六、期末现金及现金等价物余额||449,228,610.31|223,029,581.35
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||335,508,484.72|206,988,753.53
收到的税费返还||1,363,819.70|
收到其他与经营活动有关的现金||180,872,255.80|16,106,166.83
经营活动现金流入小计||517,744,560.22|223,094,920.36
购买商品、接受劳务支付的现金||237,705,228.49|210,005,044.23
支付给职工及为职工支付的现金||18,665,407.75|21,910,025.13
支付的各项税费||38,196,706.88|38,570,105.94
支付其他与经营活动有关的现金||166,554,211.91|30,397,416.36
经营活动现金流出小计||461,121,555.03|300,882,591.66
经营活动产生的现金流量净额||56,623,005.19|-77,787,671.30
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,560,000,000.00|1,250,000,000.00
取得投资收益收到的现金||13,186,346.99|14,229,175.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||98,277,681.89
投资活动现金流入小计||1,573,186,346.99|1,362,506,857.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,694,687.56|18,772,926.14
投资支付的现金||1,362,500,000.00|1,072,535,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,720,000.00|
支付其他与投资活动有关的现金|||143,877,681.89
投资活动现金流出小计||1,378,914,687.56|1,235,185,608.03
投资活动产生的现金流量净额||194,271,659.43|127,321,249.36
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||84,000,000.00|120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||2,333,105.68|2,667,977.33
筹资活动现金流入小计||86,333,105.68|122,667,977.33
偿还债务支付的现金||81,000,000.00|100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||34,317,187.86|37,295,780.51
支付其他与筹资活动有关的现金||32,267,002.74|2,280,916.48
筹资活动现金流出小计||147,584,190.60|139,576,696.99
筹资活动产生的现金流量净额||-61,251,084.92|-16,908,719.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||189,643,579.70|32,624,858.40
加:期初现金及现金等价物余额||203,154,635.18|170,529,776.78
六、期末现金及现金等价物余额||392,798,214.88|203,154,635.18
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|59,470,000.00||||995,028,937.50||||29,735,000.00||402,031,321.69||1,486,265,259.19|95,440.07|1,486,360,699.26
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|59,470,000.00||||995,028,937.50||||29,735,000.00||402,031,321.69||1,486,265,259.19|95,440.07|1,486,360,699.26
三、本期增减变动金额(减少以|23,733,600.00||||-24,147,695.30|29,899,224.73|||6,839,829.97||16,288,903.16||-7,184,586.90|-7,133.77|-7,191,720.67
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||56,428,389.07||56,428,389.07|-7,133.77|56,421,255.30
(二)所有者投入和减少资本|||||-387,241.51||||||||-387,241.51||-387,241.51
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-387,241.51||||||||-387,241.51||-387,241.51
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,839,829.97||-40,139,485.91||-33,299,655.94||-33,299,655.94
1.提取盈余公积|||||||||6,839,829.97||-6,839,829.97||||
2.提取一般|||||||||||||||
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-33,299,655.94||-33,299,655.94||-33,299,655.94
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|23,733,600.00||||-23,760,453.79||||||||-26,853.79||-26,853.79
1.资本公积转增资本(或股本)|23,733,600.00||||-23,760,453.79||||||||-26,853.79||-26,853.79
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他||||||29,899,224.73|||||||-29,899,224.73||-29,899,224.73
四、本期期末余额|83,203,600.00||||970,881,242.20|29,899,224.73|||36,574,829.97||418,320,224.85||1,479,080,672.29|88,306.30|1,479,168,978.59
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|59,470,000.00||||994,641,695.99||||28,173,615.00||330,473,871.28||1,412,759,182.27|99,569.73|1,412,858,752.00
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|59,470,000.00||||994,641,695.99||||28,173,615.00||330,473,871.28||1,412,759,182.27|99,569.73|1,412,858,752.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||387,241.51||||1,561,385.00||71,557,450.41||73,506,076.92|-4,129.66|73,501,947.26
(一)综合收益总额|||||||||||108,800,835.41||108,800,835.41|-4,129.66|108,796,705.75
(二)所有者投入和减少资本|||||387,241.51||||||||387,241.51||387,241.51
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有|||||||||||||||
者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||387,241.51||||||||387,241.51||387,241.51
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,561,385.00||-37,243,385.00||-35,682,000.00||-35,682,000.00
1.提取盈余公积|||||||||1,561,385.00||-1,561,385.00||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-35,682,000.00||-35,682,000.00||-35,682,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本|||||||||||||||
(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|59,470,000.00||||995,028,937.50||||29,735,000.00||402,031,321.69||1,486,265,259.19|95,440.07|1,486,360,699.26
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|59,470,000.00||||995,028,937.50||||29,735,000.00|231,376,716.75|1,315,610,654.25
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|59,470,000.00||||995,028,937.50||||29,735,000.00|231,376,716.75|1,315,610,654.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|23,733,600.00||||-24,147,695.30|29,899,224.73|||6,839,829.97|28,258,813.77|4,785,323.71
(一)综合收益总额||||||||||68,398,299.68|68,398,299.68
(二)所有者投入和减少资本|||||-387,241.51||||||-387,241.51
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-387,241.51||||||-387,241.51
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,839,829.97|-40,139,485.91|-33,299,655.94
1.提取盈余公积|||||||||6,839,829.97|-6,839,829.97|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-33,299,655.94|-33,299,655.94
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|23,733,600.00||||-23,760,453.79||||||-26,853.79
1.资本公积转增资本(或股本)|23,733,600.00||||-23,760,453.79||||||-26,853.79
2.本期使用|||||||||||
(六)其他||||||29,899,224.73|||||-29,899,224.73
四、本期期末余额|83,203,600.00||||970,881,242.20|29,899,224.73|||36,574,829.97|259,635,530.52|1,320,395,977.96
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|59,470,000.00||||994,641,695.99||||28,173,615.00|199,704,534.99|1,281,989,845.98
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|59,470,000.00||||994,641,695.99||||28,173,615.00|199,704,534.99|1,281,989,845.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||387,241.51||||1,561,385.00|31,672,181.76|33,620,808.27
(一)综合收益总额||||||||||68,915,566.76|68,915,566.76
(二)所有者投入和减少资本|||||387,241.51||||||387,241.51
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||387,241.51||||||387,241.51
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,561,385.00|-37,243,385.00|-35,682,000.00
1.提取盈余公积|||||||||1,561,385.00|-1,561,385.00|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-35,682,000.00|-35,682,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|59,470,000.00||||995,028,937.50||||29,735,000.00|231,376,716.75|1,315,610,654.25
无锡德林海环保科技股份有限公司(以下简称本公司)前身为无锡德林海藻水分离技术发展有限公司。本公司成立于2009 年12月10日,注册地为江苏省无锡市,总部办公地址为无锡市滨湖区梅梁路88号。
行业性质:根据《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2017),本公司所处的蓝藻治理行业为“N772环境治理业”中的“N7721水污染治理”。根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),发行人所处行业为“N生态保护和环境治理业”。经营范围:蓝藻治理技术系统集成;蓝藻治理成套设备、环境保护专用设备的研发、设计、制造、销售、安装、调试、运行维护;水污染治理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:各类工程建设活动;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:水利相关咨询服务;水土流失防治服务;对外承包工程;卫星遥感应用系统集成;水资源专用机械设备制造;环境保护专用设备制造;环境保护专用设备销售;环保咨询服务;资源再生利用技术研发;农林废物资源化无害化利用技术研发;物联网应用服务;市政设施管理;工程管理服务;草及相关制品制造;污泥处理装备制造;环境监测专用仪器仪表制造;
环境监测专用仪器仪表销售;新材料技术推广服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;新材料技术研发;环境应急治理服务;环境应急检测仪器仪表制造;环境应急检测仪器仪表销售;生态环境材料销售;生态环境监测及检测仪器仪表制造;环境应急技术装备制造;水环境污染防治服务;土壤环境污染防治服务;环境应急技术装备销售;环境保护监测;生态环境材料制造;生态环境监测及检测仪器仪表销售;水质污染物监测及检测仪器仪表制造;基础地质勘查;自然生态系统保护管理;生态资源监测;水资源管理;城市绿化管理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。主要产品或提供劳务为向客户提供水体蓝藻治理的成套解决方案,解决方案可进一步细分为蓝藻治理技术装备集成、蓝藻治理运行维护和治理服务业务三部分。
本报告期内,本集团合并财务报表范围包括大理德林海环保科技有限公司、无锡德林海环保科技合肥有限公司、无锡德林海生态环境治理有限公司、昆明德林海环保科技有限公司、玉溪德林海环保科技有限公司、浙江德林海生态环境治理有限公司、开远德林海环保科技有限公司、无锡德林海湖泊生态医院运行管理有限公司、无锡德林海生物质新能源有限公司、广东德林海环保科技有限公司和宜兴德林海环保科技有限公司等11 家子公司。与上年相比,本年新增无锡德林海生物质新能源有限公司、广东德林海环保科技有限公司和宜兴德林海环保科技有限公司等3 家子公司,注销子2家子公司分别为无锡汶牧建设工程有限公司和无锡尊朗建设工程有限公司。详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债终止确认条件
本公司以预期信用损失为基础,对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款及合同资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。这里的信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
组合名称|预期信用损失会计估计政策
1、银行承兑汇票组合|管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,因此无需计提坏账准备
2、商业承兑汇票组合|按照预期信用损失计提坏账准备,与应收账款的组合划分相同
银行承兑汇票违约风险低,期限短,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并考虑历史违约率为零的情况下,本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。
商业承兑票据采用与本附注五、12应收账款相同的预期信用损失计提方式,出于谨慎性原则,本公司按照应收账款项目相应客户组合在各个账龄段的预期信用损失率的基础上下调一定比例后,得出本公司应收商业承兑票据在各个账龄段的最终预期信用损失率,并据此计算得出预期信用损失。截至目前,本公司未收到过商业承兑汇票。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司按照信用风险评级为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照信用风险评级、历史回款为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
组合名称|预期信用损失会计估计政策
合并范围内关联方组合|考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况,未曾发生坏账损失,管理层评价该类款项具有较低的信用风险,因此无需计提坏账准备
账龄组合|以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
组合名称|预期信用损失会计估计政策
合并范围内关联方组合|考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况,未曾发生坏账损失,管理层评价该类款项具有较低的信用风险,因此无需计提坏账准备
基本确定能收回组合|管理层评价该类款项具有较低的信用风险,因此无需计提坏账准备
账龄组合|以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
本公司根据款项性质将其他应收款划分为合并范围内关联方组合、基本确定能收回组合及账龄组合。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
存存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。项目施工核算实际发生的合同成本。合同完工时,项目施工余额全部于当期转入营业成本。
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述五、11.应收票据及12.应收账款相关内容描述。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|20|5%|4.75%
机器设备|平均年限法|3-10|5%|9.5%-31.67%
运输设备|平均年限法|4|5%|23.75%
办公设备|平均年限法|5|5%|19%
电子设备|平均年限法|3|5%|31.67%
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、经营租赁资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
本公司的长期待摊费用包括道路绿化费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。道路绿化费用的摊销年限为5 年。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生,在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
本公司的营业收入主要包括技术装备集成收入、蓝藻治理运行维护收入、蓝藻治理服务收入、污水处理装备集成收入。
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5.客户已接受该商品或服务等。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:技术装备集成收入
在技术装备集成交付给客户并经过验收达到合同约定的目标之后确认相应销售收入的实现。具体收入确认方法如下:
A:一般情况下,公司完成技术装备的安装或组装工作,经调试、试运行后由客户组织验收并出具验收报告后确认收入;
B:若合同明确约定项目在验收后还需进行试运行、第三方评估或检测才能付款或最终验收的,公司依据客户出具的验收报告,以及第三方出具的评估或检测报告确认收入。
蓝藻治理运行维护收入
按合同约定向客户提供岸上站点及移动式技术装备的运行维护服务。在月末(或季末),公司根据经客户核准的结算单据所载明的工作量及合同约定价格,确认运行维护收入。
蓝藻治理服务收入
按合同中约定的期限内履行治理义务,水质达到合同要求的治理指标并经客户验收后确认治理服务收入。合同中包含多阶段治理指标的,本公司分别在各阶段治理指标检测合格并经客户验收时,按照合同约定的该阶段达标付款金额确认当期收入。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本附注五“28.使用权资产”以及“34.租赁负债”。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月31日,财政部修订发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称解释第15号),本公司自2022年1月1日起执行,并按照有关的衔接规定进行了处理||
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计缴|7%
教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
无锡德林海环保科技股份有限公司|15%
大理德林海环保科技有限公司|15%
无锡德林海环保科技合肥有限公司|20%
无锡德林海生态环境治理有限公司|20%
昆明德林海环保科技有限公司|20%
玉溪德林海环保科技有限公司|15%
浙江德林海生态环境治理有限公司|20%
开远德林海环保科技有限公司|20%
广东德林海环保科技有限公司|20%
宜兴德林海环保科技有限公司|20%
√适用□不适用企业所得税
1)无锡德林海环保科技股份有限公司
于2020年12月02日取得有效期为三年的江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202032003587),根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的规定,公司2022 年度适用15%的企业所得税优惠税率。
2)子公司大理德林海环保科技有限公司
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12 号)、《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15 号),经自行对照后,本公司符合西部地区鼓励类产业目录中的“四-31:高原湖泊水污染治理技术开发及应用”,公司2022年度适用15%的企业所得税优惠税率。
3)子公司昆明德林海环保科技有限公司
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,经自行对照后,公司2022年度符合小微企业标准,应纳税所得额不超过100万元的部分可减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税公告2021 年第12 号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
4)子公司玉溪德林海环保科技有限公司
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12 号)、《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15 号),经自行对照后,公司符合西部地区鼓励类产业目录中的“四-31:高原湖泊水污染治理技术开发及应用”,2022年度适用15%的企业所得税优惠税率。
5)子公司浙江德林海生态环境治理有限公司
6)子公司开远德林海环保科技有限公司
7)子公司广东德林海环保科技有限公司
8)子公司宜兴德林海环保科技有限公司
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日至2022年12月31日,允许提供现代服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。经自行对照,大理德林海环保科技有限公司、无锡德林海环保科技合肥有限公司、无锡德林海生态环境治理有限公司、昆明德林海环保科技有限公司、玉溪德林海环保科技有限公司、浙江德林海生态环境治理有限公司等6 家子公司均符合文件规定,按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|49,545.70|33,316.20
银行存款|516,912,868.32|222,996,265.15
其他货币资金|12,424,352.68|9,579,142.04
合计|529,386,766.70|232,608,723.39
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
项目|期末余额|期初余额
三方共管账户|67,733,803.71|
银行承兑汇票保证金|5,516,968.98|6,739,166.25
保函保证金|4,826,313.50|360,251.33
农民工工资保证金|1,984,049.47|2,475,646.20
存出投资款|97,020.73|
冻结资金||4,078.26
合计|80,158,156.39|9,579,142.04
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|342,018,328.77|561,700,306.77
其中:||
其他|342,018,328.77|561,700,306.77
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|342,018,328.77|561,700,306.77
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
0-6个月|64,409,405.84
7-12个月|35,915,427.61
1年以内小计|100,324,833.45
1至2年|222,559,730.24
2至3年|186,217,207.73
3年以上|
3至4年|66,791,943.78
4至5年|15,541,419.50
5年以上|1,669,360.86
合计|593,104,495.56
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
1.账龄组合|593,104,495.56|100.00|127,415,375.07|21.48|465,689,120.49|749,798,269.12|100.00|67,321,353.23|8.98|682,476,915.89
合计|593,104,495.56|/|127,415,375.07|/|465,689,120.49|749,798,269.12|/|67,321,353.23|/|682,476,915.89
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
0-6个月|64,409,405.84||
7-12个月|35,915,427.61|1,795,771.36|5.00
1-2年|222,559,730.24|22,255,973.03|10.00
2-3年|186,217,207.73|55,865,162.32|30.00
3-4年|66,791,943.78|33,395,971.90|50.00
4-5年|15,541,419.50|12,433,135.60|80.00
5年以上|1,669,360.86|1,669,360.86|100.00
合计|593,104,495.56|127,415,375.07|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|67,321,353.23|60,094,021.84||||127,415,375.07
合计|67,321,353.23|60,094,021.84||||127,415,375.07
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
通海县水利局|201,997,695.95|34.06|43,709,336.22
大理洱海保护投资建设有限责任公司|96,339,633.99|16.24|38,019,988.87
昆明滇池湖泊治理开发有限公司|81,766,350.49|13.79|19,617,480.19
异龙湖管理局|74,474,893.00|12.56|7,447,489.30
洱源县洱海流域管理局|17,400,000.00|2.93|5,220,000.00
合计|471,978,573.43|79.58|114,014,294.58
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|2,493,253.69|92.15|4,168,771.94|98.64
1至2年|155,482.74|5.75|39,107.43|0.93
2至3年|39,080.59|1.44|1,121.38|0.03
3年以上|17,907.06|0.66|16,785.68|0.40
合计|2,705,724.08|100.00|4,225,786.43|100.00
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额1,505,701.60 元,占预付款项年末余额合计数的比例55.65%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|5,284,918.66|7,847,994.24
合计|5,284,918.66|7,847,994.24
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
0-6 个月|2,562,395.81
7-12个月|977,737.42
1年以内小计|3,540,133.23
1至2年|1,208,846.57
2至3年|543,212.00
3年以上|
3至4年|875,500.00
4至5年|30,060.00
5年以上|225,061.11
合计|6,422,812.91
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
代垫款|2,529,093.48|2,749,724.44
保证金及押金|2,780,761.56|3,599,628.01
备用金|194,831.57|129,935.71
往来款|908,835.62|2,389,000.00
其他|9,290.68|10,246.58
合计|6,422,812.91|8,878,534.74
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|861,540.50||169,000.00|1,030,540.50
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|107,353.75|||107,353.75
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|968,894.25||169,000.00|1,137,894.25
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,030,540.50|107,353.75||||1,137,894.25
合计|1,030,540.50|107,353.75||||1,137,894.25
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
合肥市包河区生态环境分局|代垫款|1,373,534.95|0-6个月|22.02|
大理洱海保护投资建设有限责任公司|保证金及押金|750,500.00|3-4年|12.03|375,250.00
无锡市财政局|保证金及押金|595,672.00|284,960.00元为1-2年,310,712.00元为2-3年|9.55|121,709.60
开远经济开发区管理委员会|代垫款|471,698.11|0-6个月|7.56|
会东县自来水有限责任公司|代垫款|445,805.80|370,454.23元为7-12个月,75,351.57元为1-2年。|7.15|26,057.87
合计|/|3,637,210.86|/|58.31|523,017.47
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,213,567.83||1,213,567.83|1,141,248.52||1,141,248.52
在产品|90,739,745.86||90,739,745.86|62,582,803.19||62,582,803.19
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||1,872,195.81||1,872,195.81
合计|91,953,313.69||91,953,313.69|65,596,247.52||65,596,247.52
合同履约成本系星云湖原位控藻项目发生的合同履约成本,采用与该资产相关的治理服务收入确认相同的基础在合同服务期限(5年)内进行摊销并计入各阶段收入确认当期的营业成本。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|171,278,935.09|17,650,675.43|153,628,259.66|108,992,326.73|6,677,568.98|102,314,757.75
合计|171,278,935.09|17,650,675.43|153,628,259.66|108,992,326.73|6,677,568.98|102,314,757.75
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|10,973,106.45|||按照既定政策计提坏账准备
合计|10,973,106.45|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税额|5,722,091.71|5,146,600.82
待取得抵扣凭证的进项税额|1,343,063.16|703,390.01
理财产品(大额存款收益)|670,111.11|
合计|7,735,265.98|5,849,990.83
项目|期末余额|期初余额
固定资产|76,753,728.35|74,411,102.97
固定资产清理||
合计|76,753,728.35|74,411,102.97
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|电子设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|63,277,929.23|14,651,496.89|5,688,000.10|159,939.81|1,069,526.20|84,846,892.23
2.本期增加金额||11,941,493.22|135,934.52|48,828.30|480,203.34|12,606,459.38
(1)购置||11,941,493.22|135,934.52|48,828.30|480,203.34|12,606,459.38
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|2,121,479.04|20,000.00|||11,651.34|2,153,130.38
(1)处置或报废||20,000.00|||11,651.34|31,651.34
(2)其他减少|2,121,479.04|||||2,121,479.04
4.期末余额|61,156,450.19|26,572,990.11|5,823,934.62|208,768.11|1,538,078.20|95,300,221.23
二、累计折旧||||||
1.期初余额||5,770,000.62|4,144,204.62|50,943.05|470,640.97|10,435,789.26
2.本期增加金额|2,979,527.58|4,134,320.98|648,372.18|67,928.12|304,781.70|8,134,930.56
(1)计提|2,979,527.58|4,134,320.98|648,372.18|67,928.12|304,781.70|8,134,930.56
3.本期减少金额||19,000.00|||5,226.94|24,226.94
(1)处置或报废||19,000.00|||5,226.94|24,226.94
4.期末余额|2,979,527.58|9,885,321.60|4,792,576.80|118,871.17|770,195.73|18,546,492.88
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|58,176,922.61|16,687,668.51|1,031,357.82|89,896.94|767,882.47|76,753,728.35
2.期初账面价值|63,277,929.23|8,881,496.27|1,543,795.48|108,996.76|598,885.23|74,411,102.97
注:固定资产原值其他减少为新办公楼室外景观工程原值调整,上年根据合同价格预估入账,经本年工程审计及与承包商协商一致后确定最终价格。
项目|期末余额|期初余额
在建工程||46,466,666.47
工程物资||
合计||46,466,666.47
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
开远市热电汽循环利用产业园(大唐片区)污水处理厂项目(一期)特许经营项目||||46,466,666.47||46,466,666.47
合计||||46,466,666.47||46,466,666.47
开远市热电汽循环利用产业园(大唐片区)污水处理厂项目(一期)特许经营项目|47,335,800.00|46,466,666.47|||46,466,666.47||98.16|已完工||||企业自筹
合计|47,335,800.00|46,466,666.47|||46,466,666.47||/|/|||/|/
注:在建工程减少开远市热电汽循环利用产业园(大唐片区)污水处理厂项目(一期)特许经营项目系本期转入无形资产
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|667,694.11|667,694.11
2.本期增加金额|1,702,318.42|1,702,318.42
(1)租入|1,702,318.42|1,702,318.42
3.本期减少金额|561,129.75|561,129.75
(1)处置|561,129.75|561,129.75
4.期末余额|1,808,882.78|1,808,882.78
二、累计折旧||
1.期初余额|272,370.97|272,370.97
2.本期增加金额|443,595.86|443,595.86
(1)计提|443,595.86|443,595.86
3.本期减少金额|232,191.60|232,191.60
(1)处置|232,191.60|232,191.60
4.期末余额|483,775.23|483,775.23
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,325,107.55|1,325,107.55
2.期初账面价值|395,323.14|395,323.14
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|特许经营权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|9,513,237.00|240,809.43|1,500,000.00||11,254,046.43
2.本期增加金额||||46,466,666.47|46,466,666.47
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)在建工程转入||||46,466,666.47|46,466,666.47
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|9,513,237.00|240,809.43|1,500,000.00|46,466,666.47|57,720,712.90
二、累计摊销|||||
1.期初余额|1,010,681.28|112,997.41|1,325,000.00||2,448,678.69
2.本期增加金额|192,510.72|24,081.00|150,000.00||366,591.72
(1)计提|192,510.72|24,081.00|150,000.00||366,591.72
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|1,203,192.00|137,078.41|1,475,000.00||2,815,270.41
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|8,310,045.00|103,731.02|25,000.00|46,466,666.47|54,905,442.49
2.期初账面价值|8,502,555.72|127,812.02|175,000.00||8,805,367.74
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
道路绿化费用|746,972.48||151,926.60||595,045.88
装修费||90,477.52|||90,477.52
合计|746,972.48|90,477.52|151,926.60||685,523.40
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|146,203,844.75|22,003,340.37|75,029,462.71|11,260,221.62
内部交易未实现利润|25,285,228.99|3,864,774.54|-141,456.24|53,932.47
可抵扣亏损|2,128,528.91|53,213.22|1,844,667.26|46,116.68
计提未发放工资|37,328.03|933.20|815,177.13|111,353.25
捐赠|||30,000.00|5,250.00
新租赁准则的税会差异|77,750.30|5,855.56|6,886.68|205.52
合计|173,732,680.98|25,928,116.89|77,584,737.54|11,477,079.54