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税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202241003011,有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,公司报告期内享受高新技术企业税收优惠,适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司郑州光力景旭电力技术有限公司于2022年12月1日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家
税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202241002959,有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,公司报告期内享受高新技术企业税收优惠,适用企业所得税税率为15.00%。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资,在计算应纳税所得额时享受100.00%加计扣除的政策。
(2)根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号),本公司作为增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,享受按16.00%、13.00%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退的政策。
本公司之子公司亚洲先进微电子装备有限公司适用中国香港地区利得税政策,适用利得税两级制度,即不超过
2,000,000港元的应评税利润适用8.25%的利得税税率,应评税利润中超过2,000,000港元的部分适用16.50%的利得税税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|63,265.49|119,545.13
银行存款|484,440,610.58|470,765,696.08
其他货币资金|562,424.00|
合计|485,066,300.07|470,885,241.21
其中:存放在境外的款项总额|24,606,700.18|11,538,911.58
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|376,081.98|2,800,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|65,789,924.76|46,363,903.01
商业承兑票据|720,116.08|3,816,008.29
合计|66,510,040.84|50,179,911.30
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|67,624,092.91|100.00%|1,114,052.07|1.65%|66,510,040.84|51,277,239.00|100.00%|1,097,327.70|2.14%|50,179,911.30
其中:||||||||||
商业承|732,178|1.08%|12,062.|1.65%|720,116|3,899,4|7.60%|83,443.|2.14%|3,816,0
兑汇票|.12||04||.08|52.16||87||08.29
其他商业银行承兑汇票|66,891,914.79|98.92%|1,101,990.03|1.65%|65,789,924.76|47,377,786.84|92.40%|1,013,883.83|2.14%|46,363,903.01
合计|67,624,092.91|100.00%|1,114,052.07|1.65%|66,510,040.84|51,277,239.00|100.00%|1,097,327.70|2.14%|50,179,911.30
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票|732,178.12|12,062.04|1.65%
其他商业银行承兑汇票|66,891,914.79|1,101,990.03|1.65%
合计|67,624,092.91|1,114,052.07|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他商业银行承兑汇票|1,013,883.83|111,993.77|||-23,887.57|1,101,990.03
商业承兑汇票|83,443.87|-71,381.83||||12,062.04
合计|1,097,327.70|40,611.94|||-23,887.57|1,114,052.07
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||22,680,000.00
商业承兑票据||
合计||22,680,000.00
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|350,000.00
合计|350,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|10,618,764.42|3.97%|734,818.50|6.92%|9,883,945.92|13,059,011.20|3.79%|903,683.58|6.92%|12,155,327.62
其中:||||||||||
郑州芯力波通信息技术有限公司|10,618,764.42|3.97%|734,818.50|6.92%|9,883,945.92|13,059,011.20|3.79%|903,683.58|6.92%|12,155,327.62
按组合计提坏账准备的应收账款|256,675,044.80|96.03%|17,130,270.68|6.67%|239,544,774.12|331,054,967.07|96.21%|21,580,499.18|6.52%|309,474,467.89
其中:||||||||||
安全生产及专用配套组合|166,826,608.36|62.41%|15,430,424.19|9.25%|151,396,184.17|247,838,610.64|72.02%|19,798,601.62|7.99%|228,040,009.02
半导体封测装备组合|89,848,436.44|33.61%|1,699,846.49|1.89%|88,148,589.95|83,216,356.43|24.18%|1,781,897.56|2.14%|81,434,458.87
合计|267,293,809.22|100.00%|17,865,089.18|6.68%|249,428,720.04|344,113,978.27|100.00%|22,484,182.76|6.53%|321,629,795.51
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
郑州芯力波通信息技术有限公司|10,618,764.42|734,818.50|6.92%|双方签订和解协议并有大股东担保
合计|10,618,764.42|734,818.50||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
安全生产及专用配套组合|166,826,608.36|15,430,424.19|9.25%
半导体封测装备组合|89,848,436.44|1,699,846.49|1.89%
合计|256,675,044.80|17,130,270.68|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|189,200,087.06
1年以内(含1年)|189,200,087.06
1至2年|43,775,527.32
2至3年|20,068,403.26
3年以上|14,249,791.58
3至4年|3,940,988.80
4至5年|4,868,909.32
5年以上|5,439,893.46
合计|267,293,809.22
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提|903,683.58||168,865.08|||734,818.50
安全生产及专用配套组合|19,798,601.62||650,886.15||-3,717,291.28|15,430,424.19
半导体封测装备组合|1,781,897.56||77,872.58||-4,178.49|1,699,846.49
合计|22,484,182.76||897,623.81||-3,721,469.77|17,865,089.18
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|25,276,593.22|9.46%|458,899.27
客户2|16,305,438.19|6.10%|920,526.23
客户3|11,844,012.99|4.43%|484,204.91
客户4|10,618,764.42|3.97%|734,818.50
客户5|10,169,400.00|3.80%|174,046.69
合计|74,214,208.82|27.76%|
项目|期末余额|期初余额
全国性大型商业银行承兑汇票|27,363,723.68|18,329,165.57
合计|27,363,723.68|18,329,165.57
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|11,244,979.39|87.54%|14,760,319.77|99.36%
1至2年|1,597,957.21|12.44%|94,926.04|0.64%
2至3年|2,966.81|0.02%||
3年以上||||
合计|12,845,903.41||14,855,245.81|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,407,736.14元,占预付款项期末余额合计数的比例34.31%
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|109,707,994.80|12,518,260.91
合计|109,707,994.80|12,518,260.91
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|
|损失|损失(未发生信用减值)|损失(已发生信用减值)|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|1,167,165.11|1,693,516.61
保证金、押金|11,884,177.00|11,650,381.90
其他|48,321.91|341,439.59
单位往来款|103,371,619.40|1,551,799.58
减:坏账准备|6,763,288.62|2,718,876.77
合计|109,707,994.80|12,518,260.91
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|590,384.99|1,300,946.25|827,545.53|2,718,876.77
2022年1月1日余额在本期||||
——转入第二阶段||||
——转入第三阶段||||
——转回第二阶段||||
——转回第一阶段||||
本期计提|5,148,944.99|||5,148,944.99
本期转回||522,756.25|575,594.53|1,098,350.78
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|-6,182.36|||-6,182.36
2022年12月31日余额|5,733,147.62|778,190.00|251,951.00|6,763,288.62
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|108,283,613.92
1年以内(含1年)|108,283,613.92
1至2年|1,592,060.10
2至3年|1,354,920.00
3年以上|5,240,689.4
3至4年|3,398,579.40
4至5年|1,556,380.00
5年以上|285,730.00
合计|116,471,283.42
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
备用金|99,066.11|-19,438.88|13,926.66||-6,182.36|59,518.21
保证金、押金|2,229,007.23|76,462.37|772,696.25|||1,532,773.35
其他|313,213.45|930.51|311,727.87|||2,416.09
单位往来款|77,589.98|5,090,990.99||||5,168,580.97
合计|2,718,876.77|5,148,944.99|1,098,350.78||-6,182.36|6,763,288.62
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位1|股权转让款|103,100,000.00|1年以内|88.52%|5,155,000.00
单位2|保证金|2,720,450.00|1-5年|2.34%|634,892.50
单位3|保证金|1,772,410.00|2-4年|1.52%|88,620.50
单位4|保证金|1,177,748.40|1-5年|1.01%|136,201.92
单位5|保证金|821,970.00|3-5年|0.71%|351,798.50
合计||109,592,578.40||94.09%|6,366,513.42
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|162,451,152.77|9,628,233.72|152,822,919.05|125,519,880.34|8,428,924.87|117,090,955.47
在产品||||||
库存商品|36,872,329.74||36,872,329.74|24,218,007.66|140,727.17|24,077,280.49
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|4,758,731.49||4,758,731.49|4,684,445.78||4,684,445.78
自制半成品|57,915,800.62|41,722.56|57,874,078.06|34,174,977.92|185,630.61|33,989,347.31
委托加工物资|201,155.04||201,155.04|2,203,058.15||2,203,058.15
合计|262,199,169.66|9,669,956.28|252,529,213.38|190,800,369.85|8,755,282.65|182,045,087.20
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|8,428,924.87|1,570,677.82||47,469.56|323,899.41|9,628,233.72
在产品||||||
库存商品|140,727.17|||140,727.17||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
自制半成品|185,630.61|||143,908.05||41,722.56
合计|8,755,282.65|1,570,677.82||332,104.78|323,899.41|9,669,956.28
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
质保金|8,645,409.61|142,426.10|8,502,983.51|10,957,286.54|257,733.18|10,699,553.36
减:列示于其他非流动资产的合同资产|99,000.00|1,630.94|97,369.06|||
合计|8,546,409.61|140,795.16|8,405,614.45|10,957,286.54|257,733.18|10,699,553.36
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
质保金||116,938.02||
合计||116,938.02||——
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税额|10,171,633.92|5,479,277.88
多交或预缴的增值税额|1,112,082.69|2,709,866.17
预缴所得税||638,959.93
合计|11,283,716.61|8,828,103.98
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|8,437,275.84|||8,437,275.84
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|8,437,275.84|||8,437,275.84
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|5,003,069.82|||5,003,069.82
2.本期增加金额|400,770.60|||400,770.60
(1)计提或摊销|400,770.60|||400,770.60
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|5,403,840.42|||5,403,840.42
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|3,033,435.42|||3,033,435.42
2.期初账面价值|3,434,206.02|||3,434,206.02
项目|期末余额|期初余额
固定资产|52,094,514.56|43,778,002.18
固定资产清理||
合计|52,094,514.56|43,778,002.18
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|34,330,517.25|71,288,248.05|4,118,329.63|34,470,183.70|144,207,278.63
2.本期增加金额|1,316,109.30|13,657,434.72|1,030,554.75|6,100,142.16|22,104,240.93
(1)购置|625,034.40|11,309,329.96|1,030,554.75|5,291,750.66|18,256,669.77
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)汇率变动|691,074.90|2,348,104.76||808,391.50|3,847,571.16
3.本期减少金额||1,633,656.32|553,234.36|1,273,880.87|3,460,771.55
(1)处置或报废||106,240.34|204,281.00||310,521.34
(2)其他减少||1,527,415.98|348,953.36|1,273,880.87|3,150,250.21
|||||
4.期末余额|35,646,626.55|83,312,026.45|4,595,650.02|39,296,444.99|162,850,748.01
二、累计折旧|||||
1.期初余额|21,543,916.00|49,122,268.11|3,257,616.85|26,505,475.49|100,429,276.45
2.本期增加金额|2,157,953.15|7,162,601.56|385,940.39|2,910,699.15|12,617,194.25
(1)计提|1,607,407.25|5,464,213.03|385,940.39|2,058,516.33|9,516,077.00
(2)汇率变动|550,545.90|1,698,388.53||852,182.82|3,101,117.25
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||861,811.94|508,138.97|920,286.34|2,290,237.25
(1)处置或报废||74,855.23|194,066.95||268,922.18
(2)其他减少||786,956.71|314,072.02|920,286.34|2,021,315.07
(3)汇率变动|||||
4.期末余额|23,701,869.15|55,423,057.73|3,135,418.27|28,495,888.30|110,756,233.45
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|11,944,757.40|27,888,968.72|1,460,231.75|10,800,556.69|52,094,514.56
2.期初账面价值|12,786,601.25|22,165,979.94|860,712.78|7,964,708.21|43,778,002.18
项目|期末余额|期初余额
在建工程|103,836,895.53|47,156,595.77
工程物资||
合计|103,836,895.53|47,156,595.77
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
半导体装备和物联网安全生产监控装备产业基地建设工|103,836,895.53|-|103,836,895.53|47,156,595.77||47,156,595.77
程||||||
合计|103,836,895.53|-|103,836,895.53|47,156,595.77||47,156,595.77
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
半导体装备和物联网安全生产监控装备产业基地建设工程|291,280,400.00|47,156,595.77|56,680,299.76|||103,836,895.53|35.65%|42.36%|0.00|0.00|0.00|自筹
合计|291,280,400.00|47,156,595.77|56,680,299.76|||103,836,895.53|||0.00|0.00|0.00|
项目|种植业|畜牧养殖业|林业|水产业|合计
|||||
项目|探明矿区权益|未探明矿区权益|井及相关设施||合计
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值:|||
1.期初余额|13,631,285.47|1,651,353.00|15,282,638.47
2.本期增加金额|16,919,642.53||16,919,642.53
(1)租入|15,577,973.29||15,577,973.29
(2)企业合并增加|||
(3)汇率变动|1,341,669.24||1,341,669.24
3.本期减少金额|1,277,685.20|40,735.06|1,318,420.26
(1)汇率变动||40,735.06|40,735.06
(2)其他减少|1,277,685.20||1,277,685.20
4.期末余额|29,273,242.80|1,610,617.94|30,883,860.74
二、累计折旧|||
1.期初余额|2,508,240.90|495,401.60|3,003,642.50
2.本期增加金额|8,748,610.91|106,200.03|8,854,810.94
(1)计提|8,506,465.69|106,200.03|8,612,665.72
(2)企业合并增加|||
(3)汇率变动|242,145.22||242,145.22
3.本期减少金额|390,403.82|11,046.14|401,449.96
(1)处置|||
(2)汇率变动||11,046.14|11,046.14
(3)其他减少|390,403.82||390,403.82
4.期末余额|10,866,447.99|590,555.49|11,457,003.48
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|18,406,794.81|1,020,062.45|19,426,857.26
2.期初账面价值|11,123,044.57|1,155,951.40|12,278,995.97
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|50,714,009.40|19,566,304.32|25,029,408.77|4,498,961.62|99,808,684.11
2.本期增加金额|||1,138,596.11|463,194.70|1,601,790.81
(1)购置||||463,194.70|463,194.70
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)汇率变动|||1,138,596.11||1,138,596.11
3.本期减少金额||19,566,304.32|||19,566,304.32
(1)处置|||||
(2)其他减少||19,566,304.32|||19,566,304.32
(3)汇率变动|||||
4.期末余额|50,714,009.40||26,168,004.88|4,962,156.32|81,844,170.60
二、累计摊销|||||
1.期初余额|3,811,160.83|6,956,908.21|2,675,428.93|1,966,013.94|15,409,511.91
2.本期增加金额|1,014,280.20|1,195,718.60|2,879,580.03|391,567.73|5,481,146.56
(1)计提|1,014,280.20|1,195,718.60|2,879,580.03|391,567.73|5,481,146.56
|||||
3.本期减少金额||8,152,626.81|22,147.31||8,174,774.12
(1)处置|||||
(2)其他减少||8,152,626.81|||
(3)汇率变动|||22,147.31||
4.期末余额|4,825,441.03||5,532,861.65|2,357,581.67|12,715,884.35
三、减值准备|||||
1.期初余额||||551,724.16|551,724.16
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
(2)汇率变动|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||||551,724.16|551,724.16
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|45,888,568.37||20,635,143.23|2,052,850.49|68,576,562.09
2.期初账面价值|46,902,848.57|12,609,396.11|22,353,979.84|1,981,223.52|83,847,448.04
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
|期初余额|内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
常熟市亚邦船舶电气有限公司(资产组)|128,328,796.09|||128,328,796.09||
 LoadpointBearings Limited(资产组)|25,500,740.07|||||25,500,740.07
 Loadpoint Limited(资产组)|16,614,405.23|||||16,614,405.23
郑州光力瑞弘电子科技有限公司(资产组)|10,498,660.69|||||10,498,660.69
先进微电子装备(郑州)有限公司(资产组)|249,413,264.91|||||249,413,264.91
合计|430,355,866.99|||128,328,796.09||302,027,070.90
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
 Loadpoint Bearings Limited(资产组)|6,185,273.13|||||6,185,273.13
 Loadpoint Limited(资产组)|9,216,232.93|2,767,914.65||||11,984,147.58
合计|15,401,506.06|2,767,914.65||||18,169,420.71
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试,首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。
2020年6月,本公司收购Loadpoint Bearings Limited公司和Loadpoint Limited公司少数股东30%股权,截止到报告期末Loadpoint Bearings Limited公司和Loadpoint Limited公司成为本公司全资子公司。根据《监管规则适用指引-会计类第2号》,收购少数股东权益属于权益性交易,未形成新的企业合并,合并报表中反映的商誉仍然为前期取得控制权时按当时的持股比例计算的金额。企业在进行商誉减值测试时,应先将合并报表中的商誉按照前期取得控制权时的持股比例恢复为全部商誉(即100%股权对应的商誉),并调整商誉相关资产组的账面价值,再比较调整后的资产组账面价值与其可收回金额,以确定包含商誉的资产组是否发生减值。若商誉发生减值,企业应按前期取得控制权时的持股比例计算确定归属于母公司的商誉减值损失。
项目| Loadpoint Bearings Limited(资产组)| Loadpoint Limited(资产组1)| Loadpoint Limited(资产组2)|先进微电子装备(郑州)有限公司(资产组)
商誉的账面余额1|25,500,740.07|16,614,405.23|10,498,660.69|249,413,264.91
光力公司持股比例2|70.00%|70.00%|100.00%|69.39%
未确认归属于少数股东权益的商誉价值3=1/2*(1-2)|10,928,888.60|7,120,459.39||110,023,635.09
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值4=1+3|36,429,628.67|23,734,864.61|10,498,660.69|359,436,900.00
资产组的账面可辨认净资产公允价||||
|11,308,926.79|3,564,046.22|72,408,286.38|29,393,499.09
值5||||
包含整体商誉的资产组的可辨认净资产公允价值6=4+5|47,738,555.46|27,298,910.83|82,906,947.07|388,830,399.09
资产组预计未来现金流量现值(可收回金额)7|39,402,765.56|10,178,700.00|86,627,876.88|402,206,138.11
商誉减值损失(大于0时)8=(6-7)*2|5,835,052.93|11,984,147.58||
常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组商誉128,328,796.09元系2017年7月收购常熟市亚邦船舶电气有限公司100.00%股权形成。
Loadpoint Bearings Limited资产组商誉25,500,740.07元系2017年7月收购Loadpoint Bearings Limited70.00%股权形成。
Loadpoint Limited(资产组1)及Loadpoint Limited(资产组2)资产组商誉27,113,065.92元系2016年11月收购Loadpoint Limited70.00%股权形成,收购Loadpoint Limited时,评估价值为36,772,662.37元,公司收购70%股权,实际支付价款36,239,524.34元,溢价10,498,660.69元,收购Loadpoint Limited初衷为与该公司业务整合产生协同效应,学习该公司划片机技术,公司成立全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司(以下简称光力瑞弘)作为划片机国产化的实施主体,光力瑞弘通过持续的学习研发,在Loadpoint Limited产品的基础上已研制出新产品,2020年公司定增募投项目为光力瑞弘年产300套半导体精密划片设备及系统,公司对子公司Loadpoint Limited、光力瑞弘划片机产业的资源整合构成业务重组,将Loadpoint Limited相关资产、光力瑞弘相关资产分别认定为资产组,同时将收购溢价金额10,498,660.69元作为光力瑞弘资产组商誉金额。
先进微电子装备(郑州)有限公司资产组商誉249,413,264.91元系2021年5月收购先进微电子装备(郑州)有限公司43.3673%股权,加上之前持有的先进微电子装备(郑州)有限公司26.0204%股权达到控制而形成。
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
Loadpoint Bearings Limited资产组与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税负债,该公司对应资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第A15-0004号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购 Loadpoint Bearings Limited形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果,经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited(资产组1)与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税负债,该公司对应资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第A15-0005号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购Loadpoint Limited形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果,经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited(资产组2)与商誉相关资产组具体包括在建工程、固定资产、无形资产、其他非流动资产,该公司对应资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第A15-0006号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购Loadpoint Limited形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果,经分析判断其具合理性而确定。
先进微电子装备(郑州)有限公司与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、递延所得税负债,该公司对应资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第A15-0008号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的郑州光力瑞弘电子科技有限公司并购先进微电子装备(郑州)有限公司形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果,经分析判断其具合理性而确定。
(5)商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
A、假设被评估单位持续性经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;
B、假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化;
C、假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。
||关键参数||
单位||||
|预测期|稳定期收入|利润率|折现率
 Loadpoint Bearings Limited(资产组)|2023年-2027年(后续为稳定期)|与2027年持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|12.09%
 Loadpoint Limited(资产组1)|2023年-2027年(后续为稳定期)|与2027年持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|12.94%
 Loadpoint Limited(资产组2)|2023年-2027年(后续为稳定期)|与2027年持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|9.82%
||关键参数||
单位||||
|预测期|稳定期收入|利润率|折现率
先进微电子装备(郑州)有限公司(资产组)|2023年-2027年(后续为稳定期)|与2027年持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|13.77%
3可收回金额的确定方法
根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定:“资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中,公司对资产组没有销售意图,不存在销售协议价格,资产组也无活跃交易市场,同时也无法获取同行业类似资产交易案例,故本次测试无法可靠估计资产组的市场价值(公允价值)减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第8号-资产减值》,无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时,应当以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值,确定资产组的可收回价值的一种方法,其基本思路是通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|2,034,171.76|57,821.41|675,983.56|946,630.47|469,379.14
合计|2,034,171.76|57,821.41|675,983.56|946,630.47|469,379.14
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|35,993,228.67|4,802,457.79|35,750,972.17|4,888,783.30
内部交易未实现利润|2,916,359.40|623,909.17|6,371,702.37|1,504,269.28
可抵扣亏损|54,521,333.56|4,635,080.79|51,091,460.87|4,542,003.48
递延收益|9,973,096.12|1,495,964.42|15,509,369.16|2,326,405.37
股份支付|12,296,000.00|1,844,400.00|24,814,000.00|3,722,100.00
合计|115,700,017.75|13,401,812.17|133,537,504.57|16,983,561.43
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|8,374,255.23|1,560,970.36|25,977,020.52|3,493,774.21
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产折旧|||67,261.26|12,779.64
合计|8,374,255.23|1,560,970.36|26,044,281.78|3,506,553.85
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|85,135,940.28|67,354,320.73
资产减值损失|113,307.74|76,588.25
合计|85,249,248.02|67,430,908.98
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||158,411.54|
2023年|7,311,417.85|7,311,417.85|
2024年|19,852,197.06|19,852,197.06|
2025年|28,632,816.65|28,632,816.65|
2026年|11,399,477.63|11,399,477.63|
2027年|17,940,031.09||
合计|85,135,940.28|67,354,320.73|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产|99,000.00|1,630.94|97,369.06|||
预付设备款|12,079,850.13||12,079,850.13|1,692,452.11||1,692,452.11
合计|12,178,850.13|1,630.94|12,177,219.19|1,692,452.11||1,692,452.11
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款|38,904,255.60|35,375,048.64
保证借款||
信用借款||
合计|38,904,255.60|35,375,048.64
项目|期末余额|期初余额
货款|63,330,411.10|86,910,091.14
设备款|441,683.37|1,559,705.25
委外加工款|2,145,917.84|4,302,837.06
合计|65,918,012.31|92,772,633.45
项目|期末余额|期初余额
预收房租款|61,500.00|741,261.44
合计|61,500.00|741,261.44
项目|期末余额|期初余额
预收货款|36,066,824.75|28,354,406.62
减:计入其他流动负债的合同负债|1,624,402.44|1,991,927.56
合计|34,442,422.31|26,362,479.06
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|33,120,686.23|162,351,810.74|165,075,152.44|30,397,344.53
二、离职后福利-设定提存计划|152,630.67|14,903,247.92|14,860,693.19|195,185.40
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|33,273,316.90|177,255,058.66|179,935,845.63|30,592,529.93
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|23,371,973.97|147,527,542.85|149,655,986.32|21,243,530.50
2、职工福利费||2,075,006.12|2,006,806.12|68,200.00
3、社会保险费|336,439.41|6,160,678.54|6,031,850.33|465,267.62
其中:医疗保险费|330,228.64|5,643,808.47|5,511,703.22|462,333.89
工伤保险费|512.25|149,644.55|147,736.69|2,420.11
生育保险费|5,698.52|367,225.52|372,410.42|513.62
4、住房公积金|20,956.01|3,733,609.51|3,484,774.51|269,791.01
5、工会经费和职工教育经费||1,052,012.19|1,052,012.19|
6、短期带薪缺勤|9,391,316.84|1,802,961.53|2,843,722.97|8,350,555.40
7、短期利润分享计划||||
合计|33,120,686.23|162,351,810.74|165,075,152.44|30,397,344.53
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|151,228.06|14,628,849.39|14,603,920.37|176,157.08
2、失业保险费|1,402.61|274,398.53|256,772.82|19,028.32
3、企业年金缴费||||
合计|152,630.67|14,903,247.92|14,860,693.19|195,185.40
项目|期末余额|期初余额
增值税|11,596,939.33|10,172,212.87
消费税||
企业所得税|9,063,300.18|6,398,155.42
个人所得税|676,066.88|193,614.92
城市维护建设税|716,238.19|639,186.78
土地使用税|292,662.30|292,662.30
教育费附加|303,866.91|273,551.98
地方教育附加|207,680.44|183,010.00
房产税|89,217.64|89,217.64
印花税||1,410.10
合计|22,945,971.87|18,243,022.01
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|20,718,881.46|12,680,697.92
合计|20,718,881.46|12,680,697.92
项目|期末余额|期初余额
欠付单位费用|18,354,342.43|12,351,501.42
社保|329,100.25|329,196.50
其他|2,035,438.78|
合计|20,718,881.46|12,680,697.92
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|49,440,250.45|7,641,445.20
一年内到期的应付债券||
一年内到期的长期应付款||
一年内到期的租赁负债|7,315,394.36|4,388,451.30
合计|56,755,644.81|12,029,896.50
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
未终止确认的应收票据|22,680,000.00|
待转销项税额|1,624,402.44|1,991,927.56
合计|24,304,402.44|1,991,927.56
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|48,500,000.00|97,500,000.00
信用借款|30,448,273.57|5,043,454.53
长期借款预提利息|100,840.45|108,184.93
减:一年内到期的长期借款|49,440,250.45|7,641,445.20
合计|29,608,863.57|95,010,194.26
其中保证借款的利率为3.20%,信用借款的利率为其中2,448,273.57元为英格兰银行基本利率+3.99%
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利|溢折价摊销|本期偿还||期末余额
|||||||息||||
项目|期末余额|期初余额
房屋租赁|19,016,113.50|11,491,898.83
设备租赁|565,334.24|1,969,970.53
减:一年内到期的租赁负债|7,315,394.36|4,388,451.30
合计|12,266,053.38|9,073,418.06
项目|期末余额|期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债||
二、辞退福利||
三、其他长期福利|8,273,944.80|9,738,543.84
合计|8,273,944.80|9,738,543.84
项目|期末余额|期初余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|1,504,353.60|1,448,017.11|产品质量保证预提费用
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
|||
合计|1,504,353.60|1,448,017.11|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|15,509,369.16|18,500,000.00|5,536,273.04|28,473,096.12|与资产相关的财政补助
合计|15,509,369.16|18,500,000.00|5,536,273.04|28,473,096.12|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
智能化粉尘、风速传感器产业化项目资金|55,604.40|||8,250.00|||47,354.40|与资产相关
煤矿瓦斯抽放综合参数测定仪及工程技术研究中心建设资金|12,249.96|||2,099.96|||10,150.00|与资产相关
在线瓦斯抽放监控|62,459.53|||62,459.53||||与资产相关
系统||||||||
一种集成了粉尘瓦斯浓度、瓦斯抽采的开放式在线监测系统|4,782.16|||4,782.16||||与资产相关
基于物联网的矿井安全智能评价与管理系统|108,124.92|||108,124.92||||与资产相关
矿井管网监控与专家分析系统|162,096.58|||102,451.24|||59,645.34|与资产相关
基于物联网的工业现场诊断与管理系统|196,888.08|||180,571.62|||16,316.46|与资产相关
基于物联网的矿山安全生产瓦斯抽采达标评价监控系统|365,170.31|||119,517.36|||245,652.95|与资产相关
红外光谱成像装置|10,562.37|||3,300.86|||7,261.51|与资产相关
煤矿瓦斯与粉尘监控设备与系统研发及产业化|2,321,362.15|||723,521.50|||1,597,840.65|与资产相关
基于物联网煤矿安全生产监测系统平台研发与产业化项目|359,379.54|||96,415.21|||262,964.33|与资产相关
煤矿抽采管道循环自激式瓦斯流量传感器及管网监控系统的示范与应用|756,607.46|||663,585.64|||93,021.82|与资产相关
智慧煤矿安全监控系统集成平台|194,444.44|||48,611.11|||145,833.33|与资产相关
研发平台升级项目|699,637.26|||222,641.93|||476,995.33|与资产相关
2020年产业集群首批立项资金|10,200,000.00|||3,189,940.00|||7,010,060.00|与资产相关
高刚度气浮主轴研发及产业化||18,500,000.00|||||18,500,000.00|与资产相关
合计|15,509,369.16|18,500,000.00||5,536,273.04|||28,473,096.12|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|269,639,012.00|760,000.00||80,891,703.00||81,651,703.00|351,290,715.00
2022年3月,公司2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已经成就,公司为符合条件的11名激励对象授予限制性股票76.00 万股,本次授予的限制性股票价格为7.53元/股。截至2022年4月29日止,公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共计人民币5,722,800.00元,其中新增注册资本(股本)人民币760,000.00元,其余4,962,800.00元计入资本公积(股本溢价),各股东均以货币出资。
2022年5月,公司根据2021年度利润分配方案,以资本公积金向全体股东每10股转增2.991568股,共计转增80,891,703.00股
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|590,123,620.73|11,392,400.00|82,005,913.08|519,510,107.65
其他资本公积|10,988,434.83|10,823,350.00|8,860,400.00|12,951,384.83
合计|601,112,055.56|22,215,750.00|90,866,313.08|532,461,492.48
说明:根据公司2021年第二次临时股东大会的授权,公司于2021年3月30日召开了第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定限制性股票的首次授予日为2021年3月30日。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股,首次授予的激励对象共计11人,本激励计划拟授予的限制性股票总量不超过220.00万股,其中首次授予190.00万股,预留30.00万股。经计算,本次股权激励计入2022年度的费用为10,116,550.00元,同时增加资本公积-其他资本公积10,116,550.00元。
2022年3月30日,公司2022年第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》,为符合条件的11名激励对象授予限制性股票76.00万股,本次授予的限制性股票价格为7.53元/股。自2022年4月26日至2022年4月29日止,共有11名激励对象行权76.00万股,行权资金共计人民币5,722,800.00元,其中增加注册资本760,000.00元,增加资本公积-股本溢价4,962,800.00元,同时此76.00万股限制性股票已计入费用金额对应的资本公积-其他资本公积6,429,600.00元转入资本公积-股本溢价。
在股权激励计划可行权后,上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格(实际行权日该股票的收盘价格)与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量,计算确定作为当年上市公司工资薪金支出,依照税法规定进行税前扣除。公司应根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额,以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。此外,如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用,超出部分形成的递延所得税资产应直接计
入所有者权益。2022 年76.00 万股限制行股票行权,转回2021 年已计入资本公积-其他资本公积金额1,528,700.00 元,同时由于行权对应的可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用,增加资本公积-其他资本公积金额706,800.00元;
2022年未行权部分股权激励涉及的递延所得税资产本期计入所得税费用1,276,400.00元,计入资本公积-其他资本公积-902,100.00元。
公司于2022年4月21日召开2021年年度股东大会,审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》。公司2021年度权益分配方案为:以2021年12月31日公司总股本269,639,012股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增3股。若在分配方案实施前公司总股本发生变化,将按照分派总额不变的原则相应调整分配比例。资本公积转增股本金额为80,891,703.00元。
2022年4月30日,郑州光力瑞弘电子科技有限公司(以下简称“光力瑞弘”)分别与光力科技股份有限公司、胡智宏、石军、石云鹏、范平平、张志强签订股权转让协议,约定以上原股东将其持有苏州莱得博电子有限公司(以下简称“莱得博”)70.00%、5.50%、3.50%、1.00%、13.00%、7.00%股权分别以350.00万元、27.50万元、17.50万元、5.00万元、40.00万元、60.00万元的价格转让给光力瑞弘。2022年8月12日,莱得博完成工商变更。变更完成后,光力瑞弘持股莱得博100.00%股权,实现对莱得博全资控股。从公司合并层面,该交易属于购买少数股东权益的权益性交易,购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额939,039.05元应调减资本公积(股本溢价),故调减资本公积(股本溢价)939,039.05元。