TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1.所有者投入的普通股|-524,120.00|0.00|0.00|0.00|-3,198,905.20|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|-3,723,025.20||-3,723,025.20
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
3.|0.00|0.00|0.00|0.00|20,9|-|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|40,7||40,7
股份支付计入所有者权益的金额|||||20,489.09|19,835,074.00|||||||55,563.09||55,563.09
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19,847,780.27||-74,465,980.27|0.00|-54,618,200.00||-54,618,200.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19,847,780.27||-19,847,780.27|0.00|0.00||0.00
2.提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|||
3.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-54,618,200.00|0.00|-54,618,200.00||-54,618,200.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
2.盈余公积转增资本(或股|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
6.其他|||||||||||||0.00||0.00
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|27,770.58|0.00||0.00|0.00|27,770.58||27,770.58
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|27,770.58|0.00||0.00|0.00|27,770.58||27,770.58
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00
(六)其他|||||||||||||||0.00
四、本期期末余额|272,566,880.00|0.00|0.00|0.00|828,082,537.87|21,139,356.00|22,776,546.93|3,421,644.56|134,212,621.07||969,485,258.80||2,209,406,133.23||2,209,406,133.23
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末|267,408,000.00|0.00|0.00|0.00|759,658,379.77|0.00|0.00|3,366,103.40|96,848,791.64||740,812,923.10||1,868,094,197.91||1,868,094,197.91
余额|||||||||||||||
:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00||0.00
期差错更正|前0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00||0.00
一控制下企业合并|同0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00||0.00
他|其0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00||0.00
二、本年期初余额|267,408,000.00|0.00|0.00|0.00|759,658,379.77|0.00|0.00|3,366,103.40|96,848,791.64||740,812,923.10||1,868,094,197.91||1,868,094,197.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|5,683,000.00|0.00|0.00|0.00|50,702,574.21|40,974,430.00|14,573,995.42|27,770.58|17,516,049.16||109,699,766.52||157,228,725.89||157,228,725.89
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|14,573,995.42|0.00|0.00||180,697,415.68||195,271,411.10||195,271,411.10
(二)所有者投入和减少资本|5,683,000.00|0.00|0.00|0.00|50,702,574.21|40,974,430.00|0.00|0.00|0.00||0.00||15,411,144.21||15,411,144.21
1.所有者投入的普通股|5,683,000.00|0.00|0.00|0.00|35,291,430.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||40,974,430.00||40,974,430.00
2.其他权益工具|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00||0.00
持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|15,411,144.21|40,974,430.00|0.00|0.00|0.00||0.00||-25,563,285.79||-25,563,285.79
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00||0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|17,516,049.16||-70,997,649.16||-53,481,600.00||-53,481,600.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|17,516,049.16||-17,516,049.16||0.00||0.00
2.提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-53,481,600.00||-53,481,600.00||-53,481,600.00
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余|||||||||||||||
公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||27,770.58|||||27,770.58||27,770.58
1.本期提取||||||||27,770.58|||||27,770.58||27,770.58
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|273,091,000.00|0.00|0.00|0.00|810,360,953.98|40,974,430.00|14,573,995.42|3,393,873.98|114,364,840.80||850,512,689.62||2,025,322,923.80||2,025,322,923.80
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|273,091,000.00|0.00|0.00|0.00|810,360,953.98|40,974,430.00|14,573,995.42|0.00|114,364,840.80|828,727,567.17||2,000,143,927.37
加:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
期差错更正|前0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
他|其0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
二、本年期初余额|273,091,000.00|0.00|0.00|0.00|810,360,953.98|40,974,430.00|14,573,995.42|0.00|114,364,840.80|828,727,567.17||2,000,143,927.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-524,120.00|0.00|0.00|0.00|17,721,583.89|-19,835,074.00|8,202,551.51|0.00|19,847,780.27|124,011,822.42||189,094,692.09
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|8,202,551.51|0.00|0.00|198,477,802.69||206,680,354.20
(二)所有者投入和减少资本|-524,120.00|0.00|0.00|0.00|17,721,583.89|-19,835,074.00|0.00|0.00|0.00|0.00||37,032,537.89
1.所有者投入的普通股|-524,120.00|0.00|0.00|0.00|-3,198,905.20|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-3,723,025.20
2.其他权益工|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|20,920,489.09|-19,835,074.00|0.00|0.00|0.00|0.00||40,755,563.09
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19,847,780.27|-74,465,980.27||-54,618,200.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19,847,780.27|-19,847,780.27||0.00
2.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-54,618,200.00||-54,618,200.00
3.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
四、本期期末余额|272,566,880.00|0.00|0.00|0.00|828,082,537.87|21,139,356.00|22,776,546.93|0.00|134,212,621.07|952,739,389.59||2,189,238,619.46
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|267,408,000.00|0.00|0.00|0.00|759,658,379.77|0.00|0.00|0.00|96,848,791.64|724,564,724.69||1,848,479,896.10
加:会|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
计政策变更||||||||||||
期差错更正|前0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
他|其0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
二、本年期初余额|267,408,000.00|0.00|0.00|0.00|759,658,379.77|0.00|0.00|0.00|96,848,791.64|724,564,724.69||1,848,479,896.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|5,683,000.00|0.00|0.00|0.00|50,702,574.21|40,974,430.00|14,573,995.42|0.00|17,516,049.16|104,162,842.48||151,664,031.27
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|14,573,995.42|0.00|0.00|175,160,491.64||189,734,487.06
(二)所有者投入和减少资本|5,683,000.00|0.00|0.00|0.00|50,702,574.21|40,974,430.00|0.00|0.00|0.00|0.00||15,411,144.21
1.所有者投入的普通股|5,683,000.00|0.00|0.00|0.00|35,291,430.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||40,974,430.00
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
3.股份支付计入所有者权益|0.00|0.00|0.00|0.00|15,411,144.21|40,974,430.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-25,563,285.79
的金额||||||||||||
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|17,516,049.16|-70,997,649.16||-53,481,600.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|17,516,049.16|-17,516,049.16||0.00
2.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-53,481,600.00||-53,481,600.00
3.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
4.设定受益计划变动额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00
四、本期期末余额|273,091,000.00|0.00|0.00|0.00|810,360,953.98|40,974,430.00|14,573,995.42|0.00|114,364,840.80|828,727,567.17||2,000,143,927.37
公司概况
四川天邑康和通信股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系由原四川天邑康和光电子有限公司以2011 年12 月31日为基准日采用整体变更方式于2012 年6 月27 日设立。取得四川省工商行政管理局核发的《营业执照》,统一社会信用代码为91510000902667031J。公司注册地:四川省大邑县晋原镇雪山大道一段198 号。法定代表人:李世宏。截止
2022 年12 月31 日公司注册资本为人民币27,256.69 万元,总股本为27,256.69 万股,每股面值人民币1.00 元。其中:有限售条件的流通股份A 股5,902.77 万股;无限售条件的流通股份A 股21,381.86 万股。公司股票于2018 年3 月30 日在深圳证券交易所创业板上市。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设物资部、生产部、设备部、市场服务部、市场部、国际市场部、运输部、行政部、人力资源部、研发中心、质检部、质管部、财务部、审计部等主要职能部门。
本公司属通信设备制造行业。经营范围为:(以下范围不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)计算机、通信和其他电子设备制造业;电线、电缆、光缆及电工器材制造;塑料板、管、型材制造;金属加工机械制造;密封用填料制造;核辐射加工;软件和信息技术服务;商品批发与零售;进出口业;互联网和相关服务,租赁业,商务服务业,技术推广和应用服务业,工程技术,电气安装,增值电信服务;普通道路货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司主要产品为宽带网络终端设备。
本财务报表及财务报表附注已于2023 年4月20日经公司第四届董事会第十一次会议批准对外报出。
合并范围
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共4家,详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围未发生变化。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多
次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(二十)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
1. 外币交易业务
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在
交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3)财务担保合同
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
大型银行承兑汇票组合|承兑人为信用风险较低的银行
中小银行承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的企业
本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合|关联方应收账款,坏账风险通常低于非关联方应收款项
本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
大型银行承兑汇票组合|承兑人为信用风险较低的银行
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本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
合并范围内关联方组合|关联方其他应收款,坏账风险通常低于非关联方应收款项
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
1. 合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
1. 合同成本的确认条件
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与
为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
1. 划分为持有待售类别的条件
1. 共同控制和重大影响的判断标准
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算
的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的
义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-20|3%|4.85%-9.70%
机器设备|年限平均法|5-10|3%|9.70%-19.94%
运输工具|年限平均法|5-10|3%|9.70%-19.94%
办公及电子设备|年限平均法|3-5|3%|19.94%-32.33%
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
项目|预计使用寿命依据|期限(年)
软件|预计受益期限|3-10
专利权|预计受益期限|10
土地使用权|土地使用权证登记使用年限|50
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资
产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
1. 收入的总确认原则
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(1)商品销售收入确认的具体条件和方法 A.以结算单确认收入
本公司主要面向中国电信集团公司、中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司(以下分别简称:“中国电信”、“中国移动”、“中国联通”或统称为“运营商”)等运营商提供通信设备。本公司根据与运营商签署的协议约定以及客户用货需求,将产品发运至运营商指定的仓库。运营商根据产品使用情况,向本公司发送结算单。本公司据此确认收入。
B.出口以报关单确认收入
本公司出口产品,需要经过报关程序。本公司在产品报关完毕后,以报关单确认收入。
(2)提供系统集成服务收入
子公司四川天邑信息系统工程有限公司为中国电信、中国移动等运营商提供系统集成服务。
系统集成服务是指根据用户需求,提供包含前期勘测、方案设计、设备安装、调测、开通、维护等服务,使产品与设施形成安全稳定的系统。
公司在合同已签订,合同相关服务已完成,并按合同约定经用户验收后确认收入。
(3)使用费收入
1. 政府补助的分类
1. 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021 年12月30日发布《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号,以下简称“解释15号”),本公司自2022 年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|根据国家统一的会计制度的要求变更会计政策,不适用公司内部审批程序。|[注1]
财政部于2022 年11月30日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16号”),本公司自2022 年11月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|根据国家统一的会计制度的要求变更会计政策,不适用公司内部审批程序。|[注2]
本公司自2022 年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,并对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整,对本公司可比报表无影响。
本公司自2022 年1 月1 日起执行解释15 号中“关于亏损合同的判断”的规定,对截至解释15 号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整,并将累计影响数调整2022 年年初留存收益及财务报表其他相关项目,对可比期间信息不予调整,对本公司可比报表无影响。
本公司自2022 年11 月30 日起执行解释16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定,对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日至该解释施行日之间的,涉及的所得税影响根据该解释进行调整;对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022年1月1 日尚未终止确认的,涉及的所得税影响进行追溯调整,可比期间财务报表已重新表述,对本公司可比期间财务报表无影响。
本公司自2022 年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,对2022 年1月1日至该解释施行日之间新增的上述交易根据该解释进行调整;对2022 年1 月1 日之前发生的上述交易进行追溯调整,并将累计影响数调整2022 年年初留存收益及财务报表其他相关项目,对可比期间信息不予调整,对本公司可比期间财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|按3%、6%、9%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为13%。
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、16.50%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
四川天邑康和通信股份有限公司|15%
四川天邑信息系统工程有限公司|25%
上海亨谷智能科技有限公司|15%
成都飞邑科技有限公司|25%
天邑康和(香港)有限公司|16.50%
根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号),《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012 年第12 号)和财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断,预计2022 年所得税率仍可减按15%执行。
根据财政部、国家税务总局和科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。本公司为高新技术企业,针对2022 年10 月1 日至2022 年12月31日期间新购置的设备可以享受以上税收优惠。
子公司上海亨谷智能科技有限公司于2022 年12 月14 日取得证书编号为GR202231007063 号的《高新技术企业证书》,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)的规定,上海亨谷智能科技有限公司2022 年度企业所得税按15%的税率计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规定,本公司软件产品销售收入先按适用税率计缴增值税,实际税负超过3%的部分经主管税务部门审核后实施即征即退政策。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019 年39 号)、《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告
2022 年第11号),自2019 年4 月1 日至2021年12 月31日(执行期限延长至2022 年12月31 日),允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额;生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36 号印发)执行。子公司上海亨谷智能科技有限公司提供的研发服务属于现代服务,2022 年享受增值税加计抵减税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|73,395.91|73,278.64
银行存款|662,689,448.30|825,932,055.12
其他货币资金|42,688,284.52|72,750,759.30
合计|705,451,128.73|898,756,093.06
1.其他货币资金包括本公司采购商品开具银行承兑汇票保证金、采购商品及产品销售存入金融机构的保函保证金等。2.外币货币资金明细情况详见本附注五(八十二)“外币货币性项目”之说明。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|9,979,761.64|
其中:||
基金产品|9,979,761.64|
其中:||
合计|9,979,761.64|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|50,000.00|79,276,069.57
商业承兑票据|20,338,838.33|26,841,143.53
减:坏账准备|-1,019,441.92|-1,807,996.97
合计|19,369,396.41|104,309,216.13
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|20,388,838.33|100.00%|1,019,441.92|5.00%|19,369,396.41|106,117,213.10|100.00%|1,807,996.97|1.70%|104,309,216.13
其中:||||||||||
合计|20,388,838.33|100.00%|1,019,441.92|5.00%|19,369,396.41|106,117,213.10|100.00%|1,807,996.97|1.70%|104,309,216.13
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
大型银行承兑汇票组合|||
中小银行承兑汇票组合|50,000.00|2,500.00|5.00%
商业承兑汇票组合|20,338,838.33|1,016,941.92|5.00%
合计|20,388,838.33|1,019,441.92|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|1,807,996.97|-788,555.05||||1,019,441.92
合计|1,807,996.97|-788,555.05||||1,019,441.92
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|0.00
合计|0.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||50,000.00
商业承兑票据||14,063,134.73
合计||14,113,134.73
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|381,885.85|0.07%|381,885.85|100.00%||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|537,895,877.54|99.93%|35,425,509.75|6.59%|502,470,367.79|423,347,648.12|100.00%|33,912,835.17|8.01%|389,434,812.95
其中:||||||||||
合计|538,277,763.39|100.00%|35,807,395.60|6.65%|502,470,367.79|423,347,648.12|100.00%|33,912,835.17|8.01%|389,434,812.95
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
公司1|281,688.97|281,688.97|100.00%|经营困难
公司2|100,196.88|100,196.88|100.00%|经营困难
合计|381,885.85|381,885.85||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
账龄组合|537,895,877.54|35,425,509.75|6.59%
合计|537,895,877.54|35,425,509.75|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|522,876,025.31
1 至2 年|5,774,935.10
2 至3 年|2,236,391.44
3 年以上|7,390,411.54
3 至4 年|5,214,616.51
4 至5 年|30,234.26
5 年以上|2,145,560.77
合计|538,277,763.39
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备||381,885.85||||381,885.85
按组合计提坏账准备|33,912,835.17|3,662,214.31||2,149,539.73||35,425,509.75
合计|33,912,835.17|4,044,100.16||2,149,539.73||35,807,395.60
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,149,539.73
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
年末余额前五名应收账款|160,592,948.45|29.83%|8,029,647.42
合计|160,592,948.45|29.83%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|6,262,000.00|
合计|6,262,000.00|
项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数
应收票据|-|6,262,000.00|-|6,262,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|59,194,519.06|-
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|4,725,833.42|98.51%|3,377,817.15|97.39%
1 至2 年|68,387.54|1.43%|84,993.11|2.45%
2 至3 年|2,883.50|0.06%|2,000.00|0.06%
3 年以上|||3,400.00|0.10%
合计|4,797,104.46||3,468,210.26|
1. 期末无账龄超过1 年且金额重大的预付款项。
1. 预付款项金额前5 名情况
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为1,208,546.00元,占预付款项余额的比例为25.19%。其他说明:
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|10,269,886.10|13,475,675.77
合计|10,269,886.10|13,475,675.77
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|11,796,325.15|14,165,010.85
代垫款|939.55|939.55
代缴社保公积金|2,457,057.73|1,741,994.73
押金|414,940.40|527,650.40
其他|1,369,470.73|1,704,904.99
合计|16,038,733.56|18,140,500.52
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|2,044,027.15|2,620,797.60||4,664,824.75
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-1,131,627.21|1,131,627.21||
本期计提|1,104,022.71|||1,104,022.71
2022 年12月31 日余|2,016,422.64|3,752,424.81||5,768,847.46
额||||
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|6,098,106.61
1 至2 年|4,608,612.53
2 至3 年|1,579,589.61
3 年以上|3,752,424.81
3 至4 年|2,308,096.31
4 至5 年|151,393.00
5 年以上|1,292,935.50
合计|16,038,733.56
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|4,664,824.75|1,104,022.71||||5,768,847.46
合计|4,664,824.75|1,104,022.71||||5,768,847.46