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(3)套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2.本集团发生下列情形之一的,终止运用套期会计:
(4)套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
3.公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期,该公允价值变动源于特定风险,且将影响企业的损益或其他综合收益。
4.现金流量套期
现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。对于现金流量套期,被套期项目为预期交易,且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,本集团在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生
43.3交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上,与自有资金分开管理,为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债,代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时,按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出,按规定向客户收取的手续费,在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
43.4证券承销业务核算办法
本集团证券承销的方式包括全额包销、余额包销和代销,于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下,对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等核算。
本集团将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后,将可单独辨认的发行费用计入待转承销费用科目,待项目成功发行后,结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。
43.5代兑付债券业务核算方法
本集团接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时,在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。
43.6买入返售与卖出回购款项核算方法
据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表买入返售金融资产项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金融资产仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。
43.7客户资产管理业务核算办法
本集团客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体,单独建账、独立核算,单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算,比照证券投资基金会计核算办法进行,并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债不在本集团资产负债表内反映。
43.8融资融券业务核算办法
融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。
融资业务,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。
融券业务,融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定,不终止确认该证券,并确认相应利息收入。
43.9转融通业务核算办法
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集
团,供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
本集团通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的,对融入的资金确认为一项资产,同时确认一项对借出方的负债,转融通业务产生的利息费用计入当期损益;对融入的证券,由于其主要受益或风险不由公司享有或承担,不将其计入资产负债表。
本集团根据借出资金及违约概率情况,合理预计未来可能发生的损失,充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
43.10协议安排业务核算办法
本集团通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的,根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券;反之,本集团虽然名义上未持有证券,但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的,根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否确认一项金融资产或负债。
43.11营业部的资金管理、交易清算原则
五矿期货营业部的资金由五矿期货总部统一调拨,营业部客户的交易由五矿期货总部统一结算,营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
43.12客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本集团指定的结算银行,单独立户管理,按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金存款账户余额。
43.13质押品的管理与核算方法
本集团在交易过程中,接受客户因追加保证金而缴入的质押品,其中上市流通的国债市值折价的比率不低于10.00%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,本集团按协议规定强制平仓,并依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多余部分返还客户。
43.14实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时,根据各期货交易所制定的规则和程序进行实物交割,分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。
43.15信托业务核算方法
本集团根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定,将固有财产与信托财产分别管理、分别核算。并将不同委托人的信托财产分别管理,以每个信托项目作为独立的核算主体,分别记账,独立核算并编制财务报表。
43.16一般风险准备、交易风险准备、期货风险准备金及信托赔偿准备
(1)一般风险准备
五矿证券、五矿期货一般风险准备计提政策
根据《金融企业财务规则》的规定,五矿证券、五矿期货按照本期实现净利润(减弥补亏损)的10.00%计提一般风险准备,用于弥补证券交易的损失和期货经纪业务风险的补偿,不得用于分红或转增资本。
五矿信托一般风险准备计提政策
五矿信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备,一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末数的1.50%。
一般风险准备计提不足的,原则上不得进行税后利润分配。经五矿信托董事会、股东会审批通过,可用于弥补亏损,但不得用于分红。因特殊原因,经董事会、股东会审批通过,并报经同级财政部门备案后,可将一般风险准备转为未分配利润。
中国外贸金融租赁有限公司(以下简称“外贸金租”)一般风险准备计提政策
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)),外贸金租根据自身情况,确定潜在风险估计值,对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额,计提一般准备;当潜在风险估计值低于资产减值准备时,可不计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末数的1.50%;难以一次性达到1.50%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。
(2)交易风险准备
根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定,五矿证券按照本期实现净利润(减弥补亏损)的10.00%计提交易风险准备。
(3)期货风险准备
期货风险准备计提政策
五矿期货按代理手续费净收入的5.00%提取期货风险准备计入当期损益。期货风险损失的确认标准
因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失;确认的坏账损失。期货风险准备不足以弥补的损失计入当期损益。
(4)信托赔偿准备
根据《信托公司管理办法》(银监会令[2007]2号)的规定,五矿信托按不低于净利润的
5.00%计提信托赔偿准备,该赔偿准备累计总额达到五矿信托注册资本的20.00%时,五矿信托可不再提取信托赔偿准备。
43.17分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能给在日常活动中产生收入、发生费用;
解释第15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1 日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。2执行《企业会计准则解释第16号》
解释第16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。
B.关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。
本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
2.融资租赁应收款的预期信用损失
本集团通过综合考虑单笔资产或资产组合的违约风险暴露、违约概率、违约损失率及前瞻性调整因子等参数的减值模型来确定计提的预期信用损失金额。其中,违约概率根据《证券公司金融工具减值指引》提供的映射关系,以及穆迪公布的2021 年最新的违约率数据确定,违约损失率依据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令2012 年第1 号)规定确定。前瞻性调整因子是根据对未来经济环境或信用环境的预测,定期对预期信用损失的计量结果进行前瞻性调整。在预期经济情况较好的情况下,对应前瞻性调整因子小于1,在预期经济情况较差的情况下,对应前瞻性调整因子大于1。同时,设定一定的范围,防止前瞻性调整因子年度波动过大。该范围的设定由外贸金租总经理办公会审议后确定,原则上每年需动态评估调整一次。本集团每半年对前瞻性信息进行一次更新,遇国内外重大事件(包括但不限于政治、经济、金融、卫生、环境、气候、自然灾害等事件)发生或相关政策重大调整时应及时更新相关前瞻性信息。
若在单笔资产层面无法以适当成本获得关于违约概率、违约损失率的,可在组合基础上予以评估,即以共同风险特征为依据,将租赁资产分为不同组合,从而使违约概率、违约损失率等关键因子的评估及识别更为合理。可以采用的共同信用风险特征包括:资产类型、信用风险评级、承租人或担保人所处行业、承租人或担保人所处地域、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、贷款抵押率等。对于逾期租赁资产(包括本金逾期及利息逾期)、五级分类中被列为关注、次级、可疑、损失类的租赁资产以及其他信用风险显著增加的租赁资产,公司可通过个别认定来确定预期信用损失计提金额,即根据承租人、担保人的经营情况及资金状况、租赁物的变现能力、已采取的担保措施等逐一评估单个合同预期未来可收到的现金流量,从而判断可能发生损失的金额。
3.金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值技术确定其公允价值,估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、汇率、信用点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时,现金流量是基于管理层的最佳估计,而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时,输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据,当可观察市场数据无法获得时,本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
4.预计负债
集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务,同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性,以确定该义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。
在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。
6.结构化主体控制权的判断
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时,本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估,例如:资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13%、9%、6%、5%、3%
土地增值税|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|按超额累进税率
房产税|从价计征,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%或12%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、16.5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
五矿金融服务有限公司|16.50
深圳市琛达投资有限公司(以下简称“琛达投资”)|20.00
除上述以外的其他纳税主体|25.00
根据财政部税务总局发布2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,即减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,琛达投资按此税收优惠政策执行。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|18,421,974,682.99|16,135,217,350.13
其他货币资金|73,841,669.02|117,654,226.85
小计|18,495,816,352.01|16,252,871,576.98
加:应收利息|139,485,733.09|44,053,694.44
合计|18,635,302,085.10|16,296,925,271.42
其中:存放在境外的款项总额|130,414,017.24|88,531,694.34
存放财务公司存款|1,103,511,379.52|554,855,585.02
2022年12月31日银行存款中包括五矿证券的客户存款1,996,984,169.41元(2021年12月31日:2,023,848,396.45 元),五矿期货的客户保证金存款11,901,300,410.66元(2021年12月31日:10,016,923,378.17 元)。
2022年12月31日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项41,250,000.00 元(2021年12月31日:1,250,000.00 元)为存放中央银行法定准备金等款项。
项目|期末余额|||期初余额||
|原币金额|折算率|折人民币金额|原币金额|折算率|折人民币金额
库存现金:|——|——|——|——|——|——
银行存款:|——|——|——|——|——|——
人民币|18,382,735,351.83|1.0000|18,382,735,351.83|16,094,979,531.91|1.0000|16,094,979,531.91
美元|21,554,456.18|6.9646|150,120,625.43|9,523,986.94|6.3757|60,722,083.51
项目|期末余额|||期初余额||
|原币金额|折算率|折人民币金额|原币金额|折算率|折人民币金额
欧元|3,906.23|7.4229|28,996.33|3,906.22|7.2197|28,201.74
港币|31,987,426.03|0.8933|28,574,367.67|28,791,738.56|0.8176|23,540,125.45
英镑|128.04|8.3941|1,074.82|128.04|8.6064|1,101.96
小计|||18,561,460,416.08|||16,179,271,044.57
其中:财务公司存款|——|——|——|——|——|——
人民币|1,103,511,379.52|1.0000|1,103,511,379.52|554,855,585.02|1.0000|554,855,585.02
其他货币资金|——|——|——|——|——|——
人民币|73,841,669.02|1.0000|73,841,669.02|117,654,226.85|1.0000|117,654,226.85
小计|||73,841,669.02|||117,654,226.85
合计|||18,635,302,085.10|||16,296,925,271.42
其中:存放在境外款项总额|——|——|130,414,017.24|——|——|88,531,694.34
人民币|14,995,641.01|1.0000|14,995,641.01|11,516,160.33|1.0000|11,516,160.33
美元|12,726,957.36|6.9646|88,640,627.15|8,730,298.41|6.3757|55,661,763.57
欧元|3,906.23|7.4229|28,996.36|3,906.22|7.2197|28,201.74
港币|29,942,547.79|0.8933|26,747,677.94|26,081,784.17|0.8176|21,324,466.74
英镑|128.04|8.3941|1,074.78|128.04|8.6064|1,101.96
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|36,505,311,914.20|30,478,540,379.20
其中:||
债务工具投资|16,017,478,899.44|1,797,527,826.58
权益工具投资|3,696,930,115.61|1,568,277,487.93
信托产品|4,552,447,568.47|14,088,708,012.84
其他|12,238,455,330.68|13,024,027,051.85
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|36,505,311,914.20|30,478,540,379.20
截至2022年12月31日止,交易性金融资产其他余额12,238,455,330.68元。主要包括:基金投资7,430,750,534.48元、资管计划投资4,008,149,483.08元及银行理财799,555,313.12元。
项目|期末余额|期初余额
其他衍生工具|1,496,217.50|10,567,685.00
套期工具|2,301,680.00|6,210,290.00
合计|3,797,897.50|16,777,975.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
6个月以内(含6个月)|352,195,575.07
7至12个月|11,284,538.06
1年以内小计|363,480,113.13
1至2年|628,978.32
2至3年|
3年以上|
3至4年|1,011,704.11
合计|365,120,795.56
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|1,640,682.43|0.45|1,640,682.43|100.00||1,011,704.11|5.31|961,118.90|95.00|50,585.21
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|363,480,113.13|99.55|5,964,607.46|1.64|357,515,505.67|18,039,574.38|94.69|||18,039,574.38
其中:||||||||||
应收资管计划管理费、席位佣金|17,455,552.53|4.78|||17,455,552.53|18,039,574.38|94.69|||18,039,574.38
应收信托手续费及佣金|324,051,091.04|88.75|5,379,248.11|1.66|318,671,842.93|||||
应收其他客户|21,973,469.56|6.02|585,359.35|2.66|21,388,110.21|||||
合计|365,120,795.56|/|7,605,289.89|/|357,515,505.67|19,051,278.49|/|961,118.90|/|18,090,159.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
资产管理计划|1,640,682.43|1,640,682.43|100.00|预计无法收回
合计|1,640,682.43|1,640,682.43|100.00|/
根据违约风险敞口按照整个存续期预期信用损失率,对已发生信用违约的按照单项计提按组合计提坏账准备:
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
应收资管计划管理费、席位佣金|17,455,552.53||
应收信托手续费及佣金|324,051,091.04|5,379,248.11|1.66
应收其他客户|21,973,469.56|585,359.35|2.66
合计|363,480,113.13|5,964,607.46|1.64
根据违约风险敞口按照整个存续期预期信用损失率,对已发生信用违约的按照单项计提,对未发生信用违约的按照如下组合计提:
应收款项组合1:应收资管计划管理费、席位佣金;应收款项组合2:应收信托手续费及佣金;
应收账款组合3:应收其他客户。
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。
账龄|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月以内(含6 个月)|15,311,014.47||
7 至12 个月|2,144,538.06||
合计|17,455,552.53||
账龄|期初余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月以内(含6 个月)|16,550,129.78||
7 至12 个月|1,489,444.60||
合计|18,039,574.38||
账龄|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月以内(含6 个月)|324,051,091.04|5,379,248.11|1.66
合计|324,051,091.04|5,379,248.11|1.66
账龄|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月以内(含6 个月)|12,833,469.56|128,334.70|1.00
7 至12 个月|9,140,000.00|457,024.65|5.00
合计|21,973,469.56|585,359.35|2.66
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提||5,964,607.46||||5,964,607.46
按单项计提|961,118.90|679,563.53||||1,640,682.43
合计|961,118.90|6,644,170.99||||7,605,289.89
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
应收单位1|33,130,000.00|9.07|549,958.00
应收单位2|26,247,443.28|7.19|435,707.56
应收单位3|24,474,477.58|6.70|406,276.33
应收单位4|19,273,755.50|5.28|319,944.34
应收单位5|11,083,342.10|3.04|183,983.48
合计|114,209,018.46|31.28|1,895,869.71
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|31,046,398.04|65.71|17,657,419.47|52.46
1 至2年|5,366,338.98|11.36|12,933,198.52|38.42
2 至3年|8,291,868.36|17.55|2,367,901.47|7.04
3 年以上|2,542,192.17|5.38|701,127.98|2.08
合计|47,246,797.55|100.00|33,659,647.44|100.00
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22,972,526.19元,占预付款项期末余额合计数的比例48.62%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|7,608,101.69|6,567,771.79
应收股利|2,738,987.07|4,845,359.94
其他应收款|204,021,520.41|391,702,713.71
合计|214,368,609.17|403,115,845.44
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
买入返售金融资产|7,675,453.14|8,689,753.14
其他|3,722,537.45|8,583,310.34
减:坏账准备|-3,789,888.90|-10,705,291.69
合计|7,608,101.69|6,567,771.79
借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因|是否发生减值及其判断依据
应收利息单位1|4,695,100.32|1643天|未能及时付息|是
应收利息单位2|1,882,914.30|626 天|未能及时付息|是
应收利息单位3|596,957.91|46天|未能及时付息|是
应收利息单位4|258,913.53|59天|未能及时付息|是
应收利息单位5|139,158.96|17天|未能及时付息|是
合计|7,573,045.02|/|/|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||9,557.46|10,695,734.23|10,705,291.69
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||94.63|-6,915,497.42|-6,915,402.79
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||9,652.09|3,780,236.81|3,789,888.90
期末,本集团不存在处于第一阶段的应收利息。
截至2022 年12 月31 日,应收利息中包含应收逾期股票质押业务利息7,675,453.14 元,已计提减值准备1,062,381.85 元。
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
银华日利|1,806,077.96|4,869,708.48
其他|941,939.50|
减:坏账准备|-9,030.39|-24,348.54
合计|2,738,987.07|4,845,359.94
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|24,348.54|||24,348.54
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-15,318.15|||-15,318.15
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|9,030.39|||9,030.39
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
6 个月以内(含6个月)|136,668,383.48
7 至12 个月|41,048,961.07
1 年以内小计|177,717,344.55
1 至2年|18,105,936.18
2 至3年|6,063,367.24
3 年以上|243,922,788.14
减:坏账准备|-241,787,915.70
合计|204,021,520.41
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收押金、保证金、备用金等|49,932,506.61|50,331,441.40
应收代垫信托费用等款项|285,419,127.98|467,432,410.72
应收垫付资管产品税费等|10,565,396.39|13,215,933.51
应收代收代付等款项|99,892,405.13|148,745,332.90
减:坏账准备|-241,787,915.70|-288,022,404.82
合计|204,021,520.41|391,702,713.71
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|6,252,647.61||281,769,757.21|288,022,404.82
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-3,238,427.57|||-3,238,427.57
本期转回|||2,479,574.90|2,479,574.90
本期转销||||
本期核销|||40,516,486.65|40,516,486.65
其他变动||||
2022年12月31日余额|3,014,220.04||238,773,695.66|241,787,915.70
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|288,022,404.82|-3,238,427.57|2,479,574.90|40,516,486.65||241,787,915.70
||||||
合计|288,022,404.82|-3,238,427.57|2,479,574.90|40,516,486.65||241,787,915.70
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|40,516,486.65
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
枣庄金泰电子有限公司|往来款|40,516,486.65|破产清算|董事会批准|是
合计|/|40,516,486.65|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
应收单位1|代垫信托费用|127,161,978.43|3年以上|28.52|127,161,978.43
应收单位2|代垫信托费用|100,000,000.00|3年以上|22.43|100,000,000.00
应收单位3|代垫信托费用|24,315,000.88|1年以内|5.45|403,629.01
应收单位4|押金|22,720,996.95|1年以内|5.10|113,604.98
应收单位5|代垫信托费用|10,260,832.74|1年以内|2.30|170,329.82
合计|/|284,458,809.00|/|63.80|227,849,542.24
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|247,151,843.18|181,300,436.96|65,851,406.22|213,368,367.48|27,926,244.34|185,442,123.14
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|247,151,843.18|181,300,436.96|65,851,406.22|213,368,367.48|27,926,244.34|185,442,123.14
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|27,926,244.34|153,374,192.62||||181,300,436.96
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|27,926,244.34|153,374,192.62||||181,300,436.96
截止2022年12月31日,因诉讼等导致的使用权受到限制的存货账面价值47,624,939.38 元。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资|24,602,000.00|25,770,900.00
一年内到期的长期应收款|21,361,877,848.18|20,531,409,385.28
合计|21,386,479,848.18|20,557,180,285.28
项目|期末余额||
|账面余额|坏账准备|账面价值
应收融资租赁款|22,094,792,698.36|732,914,850.18|21,361,877,848.18
|期初余额
项目|账面余额|坏账准备|账面价值
应收融资租赁款|21,917,476,363.49|1,386,066,978.21|20,531,409,385.28
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的应收融资租赁款|22,094,792,698.36|21,917,476,363.49
其中:未实现融资收益|2,446,890,286.90|2,744,083,671.62
小计|22,094,792,698.36|21,917,476,363.49
减:一年内到期的应收融资租赁款减值准备|-732,914,850.18|-1,386,066,978.21
合计|21,361,877,848.18|20,531,409,385.28
||
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵税额|6,040,251.13|16,346,329.49
应收货币保证金|5,006,554,641.35|3,749,583,971.30
应收质押保证金|3,391,832,530.26|2,818,705,092.34
存出保证金|77,595,685.32|62,448,960.97
应收结算担保金|30,899,215.04|40,717,364.16
融出资金|4,367,190,816.27|5,704,964,090.30
预缴企业所得税|108,474,429.76|86,852,602.47
其他|139,807,578.47|4,463,185.49
合计|13,128,395,147.60|12,484,081,596.52
项目|期末余额|期初余额
上海期货交易所|1,646,230,079.91|591,414,469.46
中国金融期货交易所|1,254,420,419.55|1,707,195,710.98
大连商品交易所|1,166,595,146.32|930,659,545.98
郑州商品交易所|666,339,462.47|314,834,709.63
 MarexFinancial|65,401,559.32|68,256,926.96
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司|52,537,908.22|30,791,118.40
StoneXFinancialLtd|43,923,374.31|1,947,407.02
上海国际能源交易中心|36,451,374.82|65,301,638.52
辉立商品(香港)有限公司|21,666,851.08|14,207,884.91
项目|期末余额|期初余额
广州期货交易所|21,141,260.24|
辉立期货私人有限公司|14,561,310.82|17,376,612.83
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司|8,099,036.55|7,201,769.40
中信期货国际有限公司|7,098,447.69|
 StraitsFinancialServicesPteLtd|2,088,410.05|
上海证券交易所||396,177.21
合计|5,006,554,641.35|3,749,583,971.30
项目|期末余额|期初余额
上海期货交易所|2,164,468,176.00|1,791,211,180.00
大连商品交易所|521,551,896.00|484,759,440.00
上海国际能源交易中心|431,064,691.55|128,230,285.93
郑州商品交易所|162,405,120.00|320,921,040.00
中国金融期货交易所|94,449,844.00|86,834,184.00
外币保证金调整|17,892,802.71|6,748,962.41
合计|3,391,832,530.26|2,818,705,092.34
质押品明细|质押时市值|折扣率|期末市值
国债|3,545,674,067.75|0.80|3,543,052,705.00
美元|414,407,089.79|0.95|357,856,054.26
原油|115,009,800.00|0.80|113,876,800.00
乙二醇|42,042,500.00|0.80|42,650,200.00
铅|39,831,125.00|0.80|40,891,000.00
白银|25,056,000.00|0.80|25,497,600.00
锡|9,095,580.00|0.80|10,437,000.00
铜|8,912,500.00|0.80|8,272,500.00
玉米|3,721,340.00|0.80|3,722,670.00
棉花|2,843,000.00|0.80|2,843,000.00
黄金|1,119,480.00|0.80|1,227,120.00
质押品明细|质押时市值|折扣率|期末市值
合计|4,207,712,482.54||4,150,326,649.26
项目|期末余额|||期初余额||
|原币|汇率|人民币|原币|汇率|人民币
交易保证金|——|——|62,173,838.28|——|——|42,298,455.77
其中:人民币|60,334,268.28|1.0000|60,334,268.28|40,614,515.77|1.0000|40,614,515.77
美元|200,000.00|6.9646|1,392,920.00|200,000.00|6.3757|1,275,140.00
港币|500,000.00|0.8933|446,650.00|500,000.00|0.8176|408,800.00
信用保证金|——|——|15,421,847.04|——|——|20,150,505.20
其中:人民币|15,421,847.04|1.0000|15,421,847.04|20,150,505.20|1.0000|20,150,505.20
合计|——|——|77,595,685.32|——|——|62,448,960.97
交易所名称|期末余额|期初余额
中国金融期货交易所|20,099,215.04|29,917,364.16
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司|5,400,000.00|5,400,000.00
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司|5,400,000.00|5,400,000.00
合计|30,899,215.04|40,717,364.16
项目|期末余额|期初余额
融资业务融出资金|4,437,106,051.34|5,780,894,085.18
减:减值准备|-69,915,235.07|-75,929,994.88
融出资金净值|4,367,190,816.27|5,704,964,090.30
项目|期末余额|期初余额
个人|4,150,856,859.42|5,411,452,353.17
机构|286,249,191.92|369,441,732.01
项目|期末余额|期初余额
小计|4,437,106,051.34|5,780,894,085.18
减:减值准备|-69,915,235.07|-75,929,994.88
融出资金净值|4,367,190,816.27|5,704,964,090.30
种类|期末余额||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|预期信用损失率(%)|净额
按组合计提坏账准备的融出资金|4,381,664,273.41|98.75|17,241,848.92|0.39|4,364,422,424.49
按单项计提坏账准备的融出资金|55,441,777.93|1.25|52,673,386.15|95.01|2,768,391.78
合计|4,437,106,051.34|100.00|69,915,235.07||4,367,190,816.27
种类|期初余额||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|预期信用损失率(%)|净额
按组合计提坏账准备的融出资金|5,725,240,660.31|99.04|23,055,544.14|0.40|5,702,185,116.17
按单项计提坏账准备的融出资金|55,653,424.87|0.96|52,874,450.74|95.01|2,778,974.13
合计|5,780,894,085.18|100.00|75,929,994.88||5,704,964,090.30
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
资金|457,970,675.25|455,525,436.75
证券|10,489,992,245.88|14,280,303,116.63
合计|10,947,962,921.13|14,735,828,553.38
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
信托业保障基金|254,451,127.32||254,451,127.32|242,530,413.97||242,530,413.97
其他|223,013,495.88|30,315,600.00|192,697,895.88|30,200,400.00|30,200,400.00|
合计|477,464,623.20|30,315,600.00|447,149,023.20|272,730,813.97|30,200,400.00|242,530,413.97
减值准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|||30,200,400.00|30,200,400.00
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|115,200.00|||115,200.00
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|115,200.00||30,200,400.00|30,315,600.00
说明:本集团预计信托行业保障基金的债权违约损失率为0,因此未计提减值准备。
项目|期初余额|应计利息|本期公允价值变动|期末余额|成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备|备注
债券及大额存单|11,914,382,375.60|134,158,682.53|-101,182,217.56|9,677,816,104.17|9,598,312,050.77|-54,654,629.13|7,588,200.42|
合计|11,914,382,375.60|134,158,682.53|-101,182,217.56|9,677,816,104.17|9,598,312,050.77|-54,654,629.13|7,588,200.42|/
减值准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|9,349,188.54|||9,349,188.54
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|1,760,988.12|||1,760,988.12
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|7,588,200.42|||7,588,200.42
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据√适用□不适用
五矿证券其他债权投资的减值准备根据预期信用损失模型计算。边际违约率根据债券评级、对应穆迪公告的经指数平滑评级违约率确定;违约损失率根据债券类型确定,一般无担保高级债权违约损失率为45%,次级债权损失率为75%,国债、政策性金融债和央票损失率为0%;前瞻性调整因子根据预判宏观经济和行业情况进行评分;持有的债券均具有投资级的外部信用评级,交易对手方偿还能力较强,违约风险较低,按照未来12个月内预期信用损失计量损失准备。
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|58,290,101,669.64|3,817,404,044.63|54,472,697,625.01|61,292,430,331.47|4,068,301,798.65|57,224,128,532.82|
其中:未实现融资收益|5,727,590,810.10||5,727,590,810.10|6,679,170,230.63||6,679,170,230.63|
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
减:1 年内到期的长期应收款|-22,094,792,698.36|-732,914,850.18|-21,361,877,848.18|-21,917,476,363.49|-1,386,066,978.21|-20,531,409,385.28|
合计|36,195,308,971.28|3,084,489,194.45|33,110,819,776.83|39,374,953,967.98|2,682,234,820.44|36,692,719,147.54|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|912,137,640.75|298,524,638.65|2,857,639,519.25|4,068,301,798.65
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-331,780,188.77|331,780,188.77||
--转入第三阶段|-81,625,464.32||81,625,464.32|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|550,507,871.26|-160,405,964.89|-215,079,726.23|175,022,180.14
本期转回||||
本期转销|||183,232,590.89|183,232,590.89
本期核销|||242,687,343.27|242,687,343.27
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,049,239,858.92|469,898,862.53|2,298,265,323.18|3,817,404,044.63
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
安信基金管理有限责任公司|295,178,023.75|||36,028,823.44||||||331,206,847.19|
绵阳市商业银行股份有限公司|1,750,503,516.00|||188,788,523.31|-23,322,299.85|35,153.43|32,880,000.00|||1,883,124,892.89|
工银安盛人寿保险有限公司|2,637,692,437.90|||-70,875,435.97|-297,707,935.54|||||2,269,109,066.39|
广东讯达金通股权投资合伙企业(有限合伙)|4,995,945.01|||-49,097.45||||||4,946,847.56|
小计|4,688,369,922.66|||153,892,813.33|-321,030,235.39|35,153.43|32,880,000.00|||4,488,387,654.03|
合计|4,688,369,922.66|||153,892,813.33|-321,030,235.39|35,153.43|32,880,000.00|||4,488,387,654.03|
项目|期末余额|期初余额
非上市权益|172,139,809.44|178,389,511.73
新三板及其他上市权益|976,145,105.39|36,862,962.70
合计|1,148,284,914.83|215,252,474.43
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
非上市权益|652,032.64|6,981,216.74|404,764,765.70||长期战略持有|
新三板及其他上市权益|66,356,806.75|5,141,336.22|84,565,629.27||长期战略持有|
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|817,500,222.67|731,245,600.81
其他|998,319,627.71|1,227,949,553.86
合计|1,815,819,850.38|1,959,195,154.67
期末其他投资余额为998,319,627.71元,主要包括信托产品301,220,287.71元,基金投资
205,267,200.00元,资管计划投资177,540.00元,继续涉入资产489,854,600.00元,期货会员资格1,800,000.00元。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|398,861,411.46|||398,861,411.46
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|25,669,877.14|||25,669,877.14
(1)处置||||
(2)其他转出|25,669,877.14|||25,669,877.14
4.期末余额|373,191,534.32|||373,191,534.32
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|20,842,394.97|||20,842,394.97
2.本期增加金额|9,226,209.55|||9,226,209.55
(1)计提或摊销|9,226,209.55|||9,226,209.55
3.本期减少金额|1,219,216.49|||1,219,216.49
(1)处置||||
(2)其他转出|1,219,216.49|||1,219,216.49
4.期末余额|28,849,388.03|||28,849,388.03
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|344,342,146.29|||344,342,146.29
2.期初账面价值|378,019,016.49|||378,019,016.49
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
五矿金融华南总部办公大楼|313,336,905.62|目前五矿金融大厦正在备案验收,验收通过后将办理权证
项目|期末余额|期初余额
固定资产|341,174,150.81|320,683,503.31
固定资产清理||120,975.46
合计|341,174,150.81|320,804,478.77
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公家具|其他|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|220,342,066.52||12,929,988.11|149,790,429.30|81,280,971.74|1,243,813.05|465,587,268.72
2.本期增加金额|25,669,877.14|||42,031,497.52|6,861,630.86|287,649.62|74,850,655.14
(1)购置||||42,031,497.52|6,861,630.86|287,649.62|49,180,778.00
(2)在建工程转入|||||||
(3)企业合并增加|||||||
(4)其他|25,669,877.14||||||25,669,877.14
3.本期减少金额|3,456,308.00||275,056.52|2,198,248.31|529,972.99|124,914.53|6,584,500.35
(1)处置或报废|3,456,308.00||275,056.52|2,198,248.31|529,972.99|124,914.53|6,584,500.35
4.期末余额|242,555,635.66||12,654,931.59|189,623,678.51|87,612,629.61|1,406,548.14|533,853,423.51
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|17,939,460.42||11,562,959.34|70,960,788.39|43,605,089.95|835,467.31|144,903,765.41
2.本期增加金额|6,717,623.41||516,134.33|38,246,707.77|5,749,332.95|343,711.38|51,573,509.84