TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|433,224,730.58|400,159,075.92
减:营业成本|48,852,771.70|43,576,415.14
税金及附加|3,872,759.91|3,925,294.64
销售费用|116,904,887.53|122,148,486.53
管理费用|29,611,916.09|30,003,291.71
研发费用|37,549,347.26|35,179,509.47
财务费用|-893,236.68|-1,689,931.55
其中:利息费用|137.36|
利息收入|907,595.02|1,712,669.59
加:其他收益|8,777,382.48|9,293,323.92
投资收益(损失以“-”号填列)|9,988,777.95|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-2,792,229.36|15,941,279.41
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-259,925.34|-359,067.68
资产减值损失(损失以“-”号填列)||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-916,741.96|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|212,123,548.54|191,891,545.63
加:营业外收入|201,466.85|107,731.46
减:营业外支出|166,131.67|346,963.91
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|212,158,883.72|191,652,313.18
减:所得税费用|26,671,496.51|23,025,954.82
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|185,487,387.21|168,626,358.36
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|185,487,387.21|168,626,358.36
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|185,487,387.21|168,626,358.36
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|429,697,980.53|411,595,200.44
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|6,309,198.81|
收到其他与经营活动有关的现金|16,741,701.38|7,927,309.75
经营活动现金流入小计|452,748,880.72|419,522,510.19
购买商品、接受劳务支付的现金|38,383,979.22|23,309,263.24
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|77,191,918.74|75,556,358.28
支付的各项税费|34,251,042.47|38,271,094.34
支付其他与经营活动有关的现金|115,083,900.02|116,251,780.13
经营活动现金流出小计|264,910,840.45|253,388,495.99
经营活动产生的现金流量净额|187,838,040.27|166,134,014.20
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,302,000,000.00|884,000,000.00
取得投资收益收到的现金|16,170,783.56|11,312,442.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|47,787.61|177,521.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|1,318,218,571.17|895,489,963.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|56,059,207.56|9,820,348.38
投资支付的现金|1,400,000,000.00|1,073,000,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|1,456,059,207.56|1,082,820,348.38
投资活动产生的现金流量净额|-137,840,636.39|-187,330,384.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|105,600,000.00|30,000,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|137.36|17,730.00
筹资活动现金流出小计|105,600,137.36|30,017,730.00
筹资活动产生的现金流量净额|-105,600,137.36|-30,017,730.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-55,602,733.48|-51,214,100.21
加:期初现金及现金等价物余额|112,648,356.27|163,862,456.48
六、期末现金及现金等价物余额|57,045,622.79|112,648,356.27
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|429,697,980.53|411,597,303.31
收到的税费返还|6,309,198.81|
收到其他与经营活动有关的现金|16,735,726.59|7,920,598.36
经营活动现金流入小计|452,742,905.93|419,517,901.67
购买商品、接受劳务支付的现金|38,396,546.36|23,321,670.60
支付给职工以及为职工支付的现金|77,191,918.74|75,556,358.28
支付的各项税费|34,293,957.10|38,271,041.04
支付其他与经营活动有关的现金|115,032,387.05|116,176,429.04
经营活动现金流出小计|264,914,809.25|253,325,498.96
经营活动产生的现金流量净额|187,828,096.68|166,192,402.71
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,302,000,000.00|884,000,000.00
取得投资收益收到的现金|16,170,783.56|11,312,442.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|47,787.61|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|1,318,218,571.17|895,312,442.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|56,059,207.56|9,820,348.38
投资支付的现金|1,400,000,000.00|1,073,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|1,456,059,207.56|1,082,820,348.38
投资活动产生的现金流量净额|-137,840,636.39|-187,507,905.71
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计||
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|105,600,000.00|30,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|137.36|17,730.00
筹资活动现金流出小计|105,600,137.36|30,017,730.00
筹资活动产生的现金流量净额|-105,600,137.36|-30,017,730.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-55,612,677.07|-51,333,233.00
加:期初现金及现金等价物余额|110,606,391.72|161,939,624.72
六、期末现金及现金等价物余额|54,993,714.65|110,606,391.72
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||61,552,166.65||374,300,535.21||785,270,986.59||785,270,986.59
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||61,552,166.65||374,300,535.21||785,270,986.59||785,270,986.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|60,000,000.00||||-60,000,000.00||||18,548,738.72||61,288,066.34||79,836,805.06||79,836,805.06
(一)综合收益总额|||||||||||185,436,805.06||185,436,805.06||185,436,805.06
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||18,548,738.72||-124,148,738.72||-105,600,000.00||-105,600,000.00
1.提取盈余公积|||||||||18,548,738.72||-18,548,738.72||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或|||||||||||-105,600,000.||-105,600,000.||-105,600,000.
股东)的分配|||||||||||00||00||00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|60,000,000.00||||-60,000,000.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|60,000,000.00||||-60,000,000.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
四、本期期末余额|180,000,000.00||||169,418,284.73||||80,100,905.37||435,588,601.55||865,107,791.65||865,107,791.65
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||44,689,530.81||252,610,586.66||646,718,402.20||646,718,402.20
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||44,689,530.81||252,610,586.66||646,718,402.20||646,718,402.20
三、本期增减变动金额(减|||||||||16,862,635.84||121,689,948.55||138,552,584.39||138,552,584.39
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||168,552,584.39||168,552,584.39||168,552,584.39
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,862,635.84||-46,862,635.84||-30,000,000.00||-30,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||16,862,635.84||-16,862,635.84||||
2.提取一般风险|||||||||||||||
准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-30,000,000.00||-30,000,000.00||-30,000,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||61,552,166.65||374,300,535.21||785,270,986.59||785,270,986.59
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||61,552,166.65|375,969,499.75||786,939,951.13
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||61,552,166.65|375,969,499.75||786,939,951.13
三、本期增减|60,000,000.00||||-60,000,000||||18,548,738.72|61,338,648.49||79,887,387.21
变动金额(减少以“-”号填列)|||||.00|||||||
(一)综合收益总额||||||||||185,487,387.21||185,487,387.21
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||18,548,738.72|-124,148,738.72||-105,600,000.00
1.提取盈余公积|||||||||18,548,738.72|-18,548,738.72||
2.对所有者(或||||||||||-105,600,000.00||-105,600,000.00
股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|60,000,000.00||||-60,000,000.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|60,000,000.00||||-60,000,000.00|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|180,000,000.00||||169,418,284.73||||80,100,905.37|437,308,148.24||866,827,338.34
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||44,689,530.81|254,205,777.23||648,313,592.77
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||229,418,284.73||||44,689,530.81|254,205,777.23||648,313,592.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||16,862,635.84|121,763,722.52||138,626,358.36
(一)综||||||||||168,626,35||168,626,35
合收益总额||||||||||8.36||8.36
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,862,635.84|-46,862,635.84||-30,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||16,862,635.84|-16,862,635.84||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-30,000,000.00||-30,000,000.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、|120,0||||229,4||||61,55|375,9||786,9
本期期末余额|00,000.00||||18,284.73||||2,166.65|69,499.75||39,951.13
公司名称:烟台正海生物科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)公司统一社会信用代码:913706007554199342
公司注册地及总部地址:烟台经济技术开发区南京大街7号注册资本:18,000万元人民币
法定代表人姓名:王涛
公司组织形式:股份有限公司(中外合资、上市)2.公司的业务性质和主要经营活动。
公司所处的行业:根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类和代码表》(GB/T4754-2017)和中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司产品属于“C35 专用设备制造”大类下
“C3589 其他医疗设备及器械制造”。根据国家食品药品监督管理总局发布的《医疗器械分类目录》,公司产品属于医疗器械中的“6846 植入材料和人工器官”和“6863 口腔科材料”,为三类医疗器械产品,是医疗器械制造领域的细分产品。
经营范围:研发、生产、加工II 类、III 类医疗器械;销售自产产品;从事II 类、III 类医疗器械的批发业务;生物科技、医药医疗领域的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;采用生物工程技术研发新型药物及中药材,管理信息咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
3.本财务报告于2023年4月10日经公司董事会批准报出。
子公司名称|是否纳入合并财务报表范围
苏州正海生物技术有限公司|是
上海昆宇生物科技有限公司|是
以下披露内容涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,详见本附注。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
本公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为信用损失或利得计入当期损益。
8)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。9)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
10)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
项目|确定组合的依据
组合1(银行承兑汇票组合)|承兑人对信用风险较小的银行
组合2(商业承兑汇票组合)|根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的商业承兑汇票,按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄信用风险特征组合)|根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备。
组合2(关联方组合)|本组合为合并范围内关联方款项
2)按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄|预期信用损失率(%)
1年以内(含1 年)|0.50
1-2 年(含2 年)|10.00
2-3 年(含3 年)|30.00
3-4 年(含4 年)|50.00
4年以上|100.00
组合2(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三(九)金融工具进行处理。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄信用风险特征组合)|本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2(关联方组合)|本组合为合并范围内关联方款项
账龄|预期信用损失率(%)
1 年以内(含1 年)|0.50
1-2 年(含2 年)|10.00
2-3 年(含3 年)|30.00
3-4 年(含4 年)|50.00
4 年以上|100.00
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|10.00|4.50
机器设备|年限平均法|10|10.00|9.00
运输设备|年限平均法|7|10.00|12.86
办公设备|年限平均法|7|10.00|12.86
其他设备|年限平均法|7|10.00|12.86
1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
专利权|10-20
非专利技术|10-20
软件|5-10
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。
31、优先股、永续债等其他金融工具
本公司的收入主要包括口腔修复膜、可吸收硬脑(脊)膜补片、骨修复材料等。
本公司转让商品的履约义务途径分为经销及直销两种模式,销售收入确认原则如下:1直销模式:公司直接对医院类客户进行销售,根据医院通知发送货物至医院,待产品实际使用后,公司根据医院反
馈的产品使用记录等资料确认销售收入。2经销模式:对于买断式经销,本公司与经销商签订经销协议,公司根据协议约定将产品交付给经销商,经销商验收合格后确认收入;对于代理式经销,公司根据协议约定将产品交付给经销商,待产品实际使用后,根据经销商提供的产品使用记录确认销售收入。
针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于资金集中管理相关列报”、“关于亏损合同的判断”。“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行;“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。|已经董事会审议通过|对公司财务报表无影响
2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”,其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|已经董事会审议通过|对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额|13%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
烟台正海生物科技股份有限公司|15%
苏州正海生物技术有限公司|25%
上海昆宇生物科技有限公司|25%
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发《高新技术企业证书》(证书编号为:GR202037000261,认定有效期为三年),本公司被认定为高新技术企业,故2022 年度烟台正海生物科技股份有限公司企业所得税享受15.00%的优惠税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,400.00|480.00
银行存款|56,200,407.71|112,647,876.27
其他货币资金|26,292,724.36|13,838,906.22
合计|82,494,532.07|126,487,262.49
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|534,207,770.64|445,182,005.61
其中:||
理财产品|534,207,770.64|445,182,005.61
其中:||
合计|534,207,770.64|445,182,005.61
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||1,718,004.68
合计||1,718,004.68
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|519,862.40|
合计|519,862.40|
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|46,076,433.56|100.00%|459,135.29|0.00%|45,617,298.27|45,796,717.86|100.00%|718,117.50|0.00%|45,078,600.36
其中:||||||||||
其中:账龄信用风险特征组合|46,076,433.56|100.00%|459,135.29|1.00%|45,617,298.27|45,796,717.86|100.00%|718,117.50|1.57%|45,078,600.36
合计|46,076,433.56|100.00%|459,135.29|1.00%|45,617,298.27|45,796,717.86|100.00%|718,117.50|1.57%|45,078,600.36
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|44,625,877.08|223,129.39|0.50%
1-2 年(含2 年)|1,183,945.23|118,394.52|10.00%
2-3 年(含3 年)|167,471.25|50,241.38|30.00%
3-4 年(含4 年)|63,540.00|31,770.00|50.00%
4 年以上|35,600.00|35,600.00|100.00%
合计|46,076,433.56|459,135.29|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|44,625,877.08
1 至2 年|1,183,945.23
2 至3 年|167,471.25
3 年以上|99,140.00
3 至4 年|63,540.00
4 至5 年|35,600.00
合计|46,076,433.56
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按信用风险特征组合组合计提坏账准备的应收账款|718,117.50|265,197.75|0.00|524,179.96|0.00|459,135.29
合计|718,117.50|265,197.75|0.00|524,179.96|0.00|459,135.29
项目|核销金额
实际核销的应收账款|524,179.96
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位一|4,563,900.00|9.91%|22,819.50
单位二|1,615,176.00|3.51%|8,075.88
单位三|1,480,970.88|3.21%|7,404.85
单位四|1,284,670.00|2.79%|6,423.35
单位五|967,495.24|2.10%|4,837.48
合计|9,912,212.12|21.52%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|1,235,401.60|
合计|1,235,401.60|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|2,805,552.84|96.86%|2,270,972.92|91.01%
1 至2 年|52,491.93|1.81%|215,012.14|8.62%
2 至3 年|38,582.12|1.33%|9,353.98|0.37%
合计|2,896,626.89||2,495,339.04|
单位名称|期末余额|占预付账款期末余额合计数的比例(%)
单位一|441,383.07|15.24
单位二|350,000.00|12.08
单位三|224,600.00|7.75
单位四|224,031.51|7.73
单位五|150,000.00|5.18
合计|1,390,014.58|47.98
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,490,528.87|738,893.11
合计|1,490,528.87|738,893.11
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|1,450,491.19|675,870.94
押金、保证金|100,560.00|87,500.00
代收代付款|26,965.83|66,182.43
合计|1,578,017.02|829,553.37
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|90,660.26|||90,660.26
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期转回|3,172.11|||3,172.11
2022 年12 月31 日余额|87,488.15|||87,488.15
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,475,511.15
1 至2 年|15,005.87
2 至3 年|12,700.00
3 年以上|74,800.00
4 至5 年|74,800.00
合计|1,578,017.02
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按信用风险特征组合组合计提坏账准备的其他应收款|90,660.26||3,172.11|||87,488.15
合计|90,660.26||3,172.11|||87,488.15
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位一|备用金|182,000.00|1 年以内|11.53%|910.00
单位二|备用金|165,449.48|1 年以内|10.48%|827.25
单位三|备用金|96,958.00|1 年以内|6.14%|484.79
单位四|备用金|84,436.85|1 年以内|5.35%|422.18
单位五|备用金|79,601.69|1 年以内|5.04%|398.01
合计||608,446.02||38.54%|3,042.23
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|6,809,465.58||6,809,465.58|4,936,954.12||4,961,188.18
在产品|12,255,358.19||12,255,358.19|6,648,110.26||6,648,110.26
库存商品|19,066,009.08||19,066,009.08|19,226,212.35||19,226,212.35
周转材料|1,262,027.10||1,262,027.10|1,167,481.89||1,143,247.83
发出商品|1,302,104.09||1,302,104.09|1,999,150.59||1,999,150.59
合计|40,694,964.04||40,694,964.04|33,977,909.21||33,977,909.21
项目|期末余额|期初余额
待抵扣/未认证的进项税|1,268,526.25|4,203,891.29
待摊费用|100,666.64|
预缴企业所得税||3,498,343.77
合计|1,369,192.89|7,702,235.06
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|663,228.45|||663,228.45
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|663,228.45|||663,228.45
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|514,831.77|||514,831.77
2.本期增加金额|29,845.32|||29,845.32
(1)计提或摊销|29,845.32|||29,845.32
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|544,677.09|||544,677.09
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|118,551.36|||118,551.36
2.期初账面价值|148,396.68|||148,396.68
项目|期末余额|期初余额
固定资产|213,402,856.90|215,437,313.43
合计|213,402,856.90|215,437,313.43
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|156,760,596.61|101,210,974.47|1,255,640.56|5,926,965.84|734,977.00|265,889,154.48
2.本期增加金额|6,144,699.39|8,337,630.05||739,240.42||15,221,569.86
(1)购置|76,237.62|8,274,851.05||739,240.42||9,090,329.09
(2)在建工程转入|6,068,461.77|62,779.00||||6,131,240.77
(3)企业合并增加||||||
(4)重分类调整||||||
3.本期减少金额|1,581,357.93|339,300.00||69,929.00||1,990,586.93
(1)处置或报废|1,581,357.93|339,300.00||69,929.00||1,990,586.93
||||||
4.期末余额|161,323,938.07|109,209,304.52|1,255,640.56|6,596,277.26|734,977.00|279,120,137.41
二、累计折旧||||||
1.期初余额|22,789,809.56|24,977,909.68|945,857.18|1,652,945.25|85,319.38|50,451,841.05
2.本期增加金额|7,142,802.96|8,162,733.58|80,467.02|721,073.03|88,633.20|16,195,709.79
(1)计提|7,142,802.96|8,162,733.58|80,467.02|721,073.03|88,633.20|16,195,709.79
(2)重分类调整||||||
3.本期减少金额|687,879.61|185,888.94||56,501.78||930,270.33
(1)处置或报废|687,879.61|185,888.94||56,501.78||930,270.33
||||||
4.期末余额|29,244,732.91|32,954,754.32|1,026,324.20|2,317,516.50|173,952.58|65,717,280.51
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|132,079,205.16|76,254,550.20|229,316.36|4,278,760.76|561,024.42|213,402,856.90
2.期初账面价值|133,970,787.05|76,233,064.79|309,783.38|4,274,020.59|649,657.62|215,437,313.43
项目|期末余额|期初余额
在建工程|14,630,133.43|4,350,545.85
合计|14,630,133.43|4,350,545.85
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
西区项目建设|876,236.46||876,236.46|538,029.17||538,029.17
西区建设一期扩建|13,753,896.97||13,753,896.97|3,812,516.68||3,812,516.68
合计|14,630,133.43||14,630,133.43|4,350,545.85||4,350,545.85
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
西区建设一期扩建|41,725,000.00|3,812,516.68|11,696,989.24|1,755,608.95||13,753,896.97|37.17%|37.17%||||自有资金
合计|41,725,000.00|3,812,516.68|11,696,989.24|1,755,608.95||13,753,896.97||||||
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|33,256,849.97|3,936,000.00|15,160,906.59|3,397,150.00|55,750,906.56
2.本期增加金额||11,257,521.30|-11,257,521.30|2,002,934.85|2,002,934.85
(1)购置||||2,002,934.85|2,002,934.85
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)明细重分类||11,257,521.30|-11,257,521.30||
3.本期减少金额||||27,800.00|27,800.00
(1)处置||||27,800.00|27,800.00
|||||
4.期末余额|33,256,849.97|15,193,521.30|3,903,385.29|5,372,284.85|57,726,041.41
二、累计摊销|||||
1.期初余额|4,247,947.08|2,088,922.75|9,923,634.93|1,378,393.10|17,638,897.86
2.本期增加金额|679,067.76|7,657,657.30|-6,117,383.38|659,499.16|2,878,840.84
(1)计提|679,067.76|1,502,700.00|37,573.92|659,499.16|2,878,840.84
(2)明细重分类||6,154,957.30|-6,154,957.30||
3.本期减少金额||||8,803.46|8,803.46
(1)处置||||8,803.46|8,803.46
|||||
4.期末余额|4,927,014.84|9,746,580.05|3,806,251.55|2,029,088.80|20,508,935.24
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|28,329,835.13|5,446,941.25|97,133.74|3,343,196.05|37,217,106.17
2.期初账面价值|29,008,902.89|1,847,077.25|5,237,271.66|2,018,756.90|38,112,008.70
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
围挡工程|91,608.80||42,281.04||49,327.76
系统服务费|778,812.93|535,925.00|675,062.96||639,674.97
合计|870,421.73|535,925.00|717,344.00||689,002.73
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|543,473.14|81,520.97|807,727.76|121,159.17
递延收益|9,961,117.35|1,494,167.60|10,475,684.54|1,571,352.68
预计销售返利|4,492,501.24|673,875.19|3,640,577.74|546,086.66
交易性金融资产公允价值变动|2,792,229.36|418,834.40||
合计|17,789,321.09|2,668,398.16|14,923,990.04|2,238,598.51
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产折旧会税差异|41,487,362.85|6,223,104.43|47,629,890.79|7,144,483.62
合计|41,487,362.85|6,223,104.43|47,629,890.79|7,144,483.62
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||2,668,398.16||2,238,598.51
递延所得税负债||6,223,104.43||7,144,483.62
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|1,873,603.63|2,378,635.11
资产减值准备|3,150.30|1,050.00
合计|1,876,753.93|2,379,685.11
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||553,513.33|
2023 年|1,023,818.62|1,023,818.62|
2024 年|551,539.84|551,539.84|
2025 年|176,986.85|176,986.85|
2026 年|72,776.47|72,776.47|
2027 年|48,481.85||
合计|1,873,603.63|2,378,635.11|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产购置款|8,172,411.48||8,172,411.48|4,383,456.66||4,383,456.66
合计|8,172,411.48||8,172,411.48|4,383,456.66||4,383,456.66
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|25,149,569.28|13,258,906.22
合计|25,149,569.28|13,258,906.22
项目|期末余额|期初余额
一年以内(含1 年)|13,378,438.85|8,753,751.38
1 年以上|20,348,767.26|47,993,840.60
合计|33,727,206.11|56,747,591.98
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
单位一|14,800,730.32|未办理正式结算工程款
合计|14,800,730.32|
项目|期末余额|期初余额
1 年以内||59,523.81
合计||59,523.81
项目|期末余额|期初余额
货款|6,170,343.98|22,065,615.57
合计|6,170,343.98|22,065,615.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|20,306,534.31|71,778,014.97|72,958,261.25|19,126,288.03
二、离职后福利-设定提存计划||5,413,982.77|5,413,982.77|
三、辞退福利||520,540.24|520,540.24|
合计|20,306,534.31|77,712,537.98|78,892,784.26|19,126,288.03
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|18,197,031.78|61,784,315.84|63,355,210.44|16,626,137.18
2、职工福利费||2,330,379.63|2,330,379.63|
3、社会保险费||2,902,282.17|2,902,282.17|
其中:医疗保险费||2,610,313.92|2,610,313.92|
工伤保险费||279,723.21|279,723.21|
生育保险费||12,245.04|12,245.04|
4、住房公积金||2,598,491.88|2,598,491.88|
5、工会经费和职工教育经费|2,109,502.53|2,162,545.45|1,771,897.13|2,500,150.85
合计|20,306,534.31|71,778,014.97|72,958,261.25|19,126,288.03
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||5,198,380.70|5,198,380.70|
2、失业保险费||215,602.07|215,602.07|
合计||5,413,982.77|5,413,982.77|
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,925,081.87|1,843,708.45
企业所得税|6,664,958.10|
个人所得税|212,204.40|300,179.40
城市维护建设税|134,755.74|129,059.61
环保税|978.70|3,167.48
土地使用税|115,388.94|115,388.94
房产税|433,370.17|456,918.66
教育费附加|96,254.11|92,185.44
印花税|37,867.58|51,649.80
合计|9,620,859.61|2,992,257.78
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|11,766,258.87|10,002,409.44
合计|11,766,258.87|10,002,409.44
项目|期末余额|期初余额
押金、保证金|10,804,033.97|8,843,481.88
其他|962,224.90|1,158,927.56
合计|11,766,258.87|10,002,409.44
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|52,236.19|596,997.26
合计|52,236.19|596,997.26
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|10,475,684.54|2,799,400.00|3,313,967.19|9,961,117.35|
合计|10,475,684.54|2,799,400.00|3,313,967.19|9,961,117.35|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
海洋新型鼻腔可降解止血海|2,512,036.91|||74,047.56|||2,437,989.35|与资产相关
绵的研发||||||||
功能神经再生生物材料的制备与引导中枢神经再生机制的研究|1,320,731.49|||160,083.96|||1,160,647.53|与资产相关
3D 打印新型多孔硅基生物活性骨修复材料的产业化开发|1,180,585.13|||179,919.96|||1,000,665.17|与资产相关
定向修复活性骨材料的研制和产业化|812,463.93|||423,058.59|||389,405.34|与资产相关
自固化生物陶瓷人工骨的制备及其应用项目|2,200,000.00|||142,768.91|||2,057,231.09|与资产相关
出生缺陷组织再生支架材料的研制|970,000.00|||970,000.00||||与资产相关
自固化生物陶瓷人工骨的制备及其应用项目|370,589.60||||||370,589.60|与收益相关
脑损伤的临床研究|547,630.74|||547,630.74||||与收益相关
功能生物材料与组织器官工程产品研究|166,666.50|||166,666.50||||与资产相关
新型抗感染硬脑脊膜的研制及关键技术研究|246,000.00|||27,000.00|||219,000.00|与资产相关
智能仿生骨修复材料的产业化研究与学术开发|79,999.92|||20,000.00|||59,999.92|与资产相关
新型硬脑膜再生技术及其在脑脊液封堵中的应用|68,980.32|||16,000.00|||52,980.32|与资产相关
纳米杂化纤维多级||799,400.00||586,790.97|||212,609.03|与收益相关
结构设计及多场耦合调控机制研究||||||||
关节组织再生修复和功能重建关键技术的研究||2,000,000.00|||||2,000,000.00|与收益相关
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|120,000,000.00|||60,000,000.00||60,000,000.00|180,000,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|229,418,284.73||60,000,000.00|169,418,284.73
合计|229,418,284.73||60,000,000.00|169,418,284.73