TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五:“10、金融工具”、“20、固定资产”、“24、无形资产”、“26、长期待摊费用”、“31、收入”。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注五“18、长期股权投资”。
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
组合名称|确定组合的依据
业务板块-账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
业务板块-合并范围内应收账款组合|应收本公司合并范围内关联方款项
(3)应收款项融资
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项
合并范围内应收账款组合|应收本公司合并范围内关联方款项
特定款项组合|具有类似较低的信用风险特征(如应收银行承兑汇票等)
如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值,则本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(4)其他应收款
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
其他应收款组合1|应收出口退税款组合
其他应收款组合2|备用金组合
其他应收款组合3|押金及保证金组合
其他应收款组合4|合并范围内往来款组合
其他应收款组合5|其他往来款组合
其他应收款组合6|应收暂付款组合
其他应收款组合7|股权转让款组合
详见本附注五“10、金融工具”
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10、金融工具”
存货分类为:原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物资、包装物、消耗性生物资产等。
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
6.消耗性生物资产核算方法
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的美洲大蠊等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在收获或出售时,按饲养批次的账面价值结转成本。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10、6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
1.共同控制、重大影响的判断标准
2.初始投资成本的确定
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|35|5|2.71%
机器设备|年限平均法|3-10|5|9.50%-31.67%
运输设备|年限平均法|3-10|5|13.57%-31.67%
办公设备|年限平均法|3-10|5|9.50%-31.67%
其他设备|年限平均法|3-10|5|9.50%-31.67%
本公司按照本附注五“25、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
项目|摊销方法|预计使用寿命|依据
土地使用权|直线法|40-50 年|按土地使用证约定日期
商标权|直线法|10 年|按预计使用年限
组合知识产权|直线法|5-10 年|按预计使用年限
财务及办公软件|直线法|5-10 年|按预计使用年限
专有生产技术|直线法|10 年|按预计使用年限
其他软件|直线法|5年|按预计使用年限
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
项目|摊销年限
装修费用|3-5 年
仓库升级改造支出|3-5 年
厂区绿化及改造支出|2-10 年
其他项目|2-5 年
本公司销售商品收入分为境内销售收入和境外销售收入,其收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下:
(1)境内销售收入
境内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
(2)境外销售收入
境外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境后确认收入的实现;对虽已报关离境但初始目的地为本公司境外仓库的发出商品,于本公司境外仓库向境外客户发出货物并经其验收确认后确认收入。
与资产相关的政府补助:申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产,且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助:申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关,本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原
租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五“10、金融工具”进行会计处理。
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注五“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
公司按照本附注五“31、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五“10、金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。
公司以回购股份形式奖励公司职工的,属于权益结算的股份支付。在回购股份时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日,按照权益工具在授予日的公允价值,将取得的职工服务计入成本费用,同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
执行财政部于2021年12 月30日发布的《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)||
执行财政部于2022年11 月30日发布的《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)||
执行财政部于2022 年5 月19 日发布的《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号)||
会计政策变更的内容和原因|受影响的报表项目|对2022年1月1 日余额的影响金额|
||合并|母公司
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,应分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。|递延所得税资产|5,807,086.45|559,598.52
|递延所得税负债|5,807,086.45|559,598.52
会计政策变更的内容和原因|受影响的报表项目|合并||母公司|
||2022.12.31/2022 年度|2021.12.31/2021 年度|2022.12.31/2022 年度|2021.12.31/2021 年度
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,应分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。|递延所得税资产|4,824,561.30|5,807,086.45|388,095.87|559,598.52
|递延所得税负债|4,824,561.30|5,807,086.45|388,095.87|559,598.52
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应交流转税税额|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
房产税|房屋原值扣除10%或30%的余值或房租收入|1.2%、12%
土地使用税|应税土地面积|3 元/平方米、4.5 元/平方米、4.8 元/平方米、6 元/平方米、7.2 元/平方米、10 元/平方米
教育费附加|应交流转税税额|3%
地方教育费附加|应交流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
上海京新生物医药有限公司|15%
上虞京新药业有限公司|15%
上饶京新药业有限公司|15%
浙江京新药业进出口有限公司|25%
内蒙古京新药业有限公司|15%
云南京新生物科技有限公司|25%
宁夏京新生物科技有限公司|25%
深圳市巨烽显示科技有限公司|15%
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司|15%
深圳市巨烽软件技术有限公司|25%
浙江京新术派医疗科技有限公司|25%
杭州京瑞医药科技有限公司|25%
浙江京新医药有限公司|25%
山东京新药业有限公司|25%
浙江京健元医疗科技有限公司|25%
杭州京晟生物医药有限公司|25%
杭州京哲生物医药科技有限公司|25%
杭州京健雅生物医药科技有限公司|25%
浙江京新生物科技有限公司|25%
广东沙溪制药有限公司|15%
JINGXIN GROUP(HONGKONG) LIMITED(京新集团(香港)有限公司)|8.25%、16.5%
 HONG KONG BEACON MEDICAL LIMITED(香港巨烽医疗器械有限公司)|8.25%、16.5%
 BEACON & BIGTIDE KOREA INC.|10%
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),公司本部已通过高新技术企业复审认证(证书编号为 GR202033004212),认定有效期三年。公司本部自获得认定后三年内(即2020年、2021年、2022年),企业所得税按15%的比例计缴。
2.2020年9月4日,本公司之子公司内蒙古京新药业有限公司(以下简称“内蒙古京新”)已通过高新技术企业复审认证(证书编号为GR202015000032),认定有效期三年。内蒙古京新自获得认定后三年内(即2020年、2021年、2022年),企业所得税按15%的比例计缴。
3.2021年12月16日,本公司之子公司上虞京新药业有限公司(以下简称“上虞京新”)已通过高新技术企业复审认证(证书编号为GR202133009123),认定有效期三年。上虞京新自获得认定后三年内(即2021年、2022年、2023年),企业所得税按15%的比例计缴。
4.2021年12月23日,本公司之子公司深圳市巨烽显示科技有限公司(以下简称“深圳巨烽”)已通过高新技术企业复审认证(证书编号为GR202144203570),认定有效期三年。深圳巨烽自获得认定后三年内(即2021年、2022年、2023年),企业所得税按15%的比例计缴。
5.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),深圳巨烽本期销售自行开发生产的与医用显示器相关的软件产品,享受按法定17%(现为13%)的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠政策。
6.2020年9月15日,本公司之孙公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司(以下简称“沈阳火炬”)已通过高新技术企业复审认证(证书编号为GR202021000619),认定有效期三年。沈阳火炬自获得认定后三年内(即2020年、2021年、2022年),企业所得税按15%的比例计缴。
7.2022年11月4日,本公司之子公司上饶京新药业有限公司(以下简称“上饶京新”)已通过高新技术企业复审认证(证书编号为GR202236000814),认定有效期三年。上饶京新自获得认定后三年内(即2022年、2023年、2024年),企业所得税按15%的比例计缴。
8.2021年12月20日,本公司之子公司广东沙溪制药有限公司(以下简称“沙溪制药”)已通过高新技术企业复审认证(证书编号为GR202144002993),认定有效期三年。沙溪制药自获得认定后三年内(即2021年、2022年、2023年),企业所得税按15%的比例计缴。
9. 2022年11月14日,本公司之子公司上海京新生物医药有限公司(以下简称“上海京新”)已通过高新技术企业复审认证(证书编号为GR202231007214),认定有效期三年。上海京新自获得认定后三年内(即2022年、2023年、2024年),企业所得税按15%的比例计缴。
10.根据《关于开展2022年度制造业企业城镇土地使用税差别化减免工作的通知》(新税政便函〔2022)7号〕,公司本部本年享受A类企业城镇土地使用税100%减免优惠。
11.根据浙江省人民政府办公厅《关于全面开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的通知》(浙政办发〔2014〕111号),上虞京新本年享受亩产税收B类企业土地使用税80%减免优惠。
12.根据内蒙古自治区人民政府发布的关于修改《内蒙古自治区实施〈中华人民共和国车船税法〉办法》和《内蒙古自治区房产税实施细则》的决定,2022年1月1日到2025年12月31日,从价计征的房产税房产原值一次减除比例暂由10%调整为30%。内蒙古京新本年享受该项税收优惠。
13.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第691号)第十五条“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”的规定,云南京新生物科技有限公司(以下简称“云南京新”)销售的自产美洲大蠊免交增值税。
14. 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令〔2007〕512号)第八十六条“(二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税:海水养殖、内陆养殖”的规定,云南京新从事的美洲大蠊养殖本年度享受减半征收企业所得税的优惠政策。
15.根据国家税务总局《关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知》(国税发〔1999〕44号)规定,对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地,不征收房产税和土地使用税,云南京新享受该项税收优惠政策。
16.根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司杭州京晟生物医药有限公司(以下简称“京晟生物”)及孙公司云南京新、深圳市巨烽软件技术有限公司(以下简称“巨烽软件”)本年度享受该项税收优惠。
17.根照财政部、国家税务总局发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号),2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。京晟生物、云南京新、巨烽软件本年享受该项税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|24,056.15|14,024.20
银行存款|1,523,643,225.60|1,548,699,344.74
其他货币资金|24,808,118.17|11,956,450.75
合计|1,548,475,399.92|1,560,669,819.69
其中:存放在境外的款项总额|10,173,771.90|5,710,785.41
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|84,808,118.17|41,956,450.75
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|366,885,365.12|422,396,246.27
其中:||
衍生金融资产|696,292.99|170,187.81
理财产品|366,189,072.13|422,226,058.46
其中:||
合计|366,885,365.12|422,396,246.27
衍生金融资产系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合约。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|1,127,350.20|0.22%|1,127,350.20|100.00%||3,002,105.00|0.60%|3,002,105.00|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|511,587,943.50|99.78%|37,153,985.98|7.26%|474,433,957.52|494,870,197.35|99.40%|34,459,741.64|6.96%|460,410,455.71
其中:||||||||||
合计|512,715,293.70|100.00%|38,281,336.18||474,433,957.52|497,872,302.35|100.00%|37,461,846.64||460,410,455.71
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
上海原思标物科技有限公司|951,650.20|951,650.20|100.00%|预计无法收回
广安华泰投资有限公司|103,200.00|103,200.00|100.00%|预计无法收回
象翌微链科技发展有限公司|72,500.00|72,500.00|100.00%|预计无法收回
合计|1,127,350.20|1,127,350.20||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按客户预期信用损失计提坏账准备|511,587,943.50|37,153,985.98|7.26%
合计|511,587,943.50|37,153,985.98|
根据账龄,按客户预期信用损失计提坏账准备。
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|507,372,937.63
1 至2 年|4,294,373.81
2 至3 年|289,884.68
3 年以上|758,097.58
3 至4 年|528,455.31
4 至5 年|146,469.43
5 年以上|83,172.84
合计|512,715,293.70
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|37,461,846.64|3,643,177.51||2,832,240.79|8,552.82|38,281,336.18
合计|37,461,846.64|3,643,177.51||2,832,240.79|8,552.82|38,281,336.18
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,832,240.79
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
郑州天正医疗器械有限公司|货款|1,237,500.00|无法收回|管理层审批|否
四川精益永创科技有限公司|货款|869,000.00|无法收回|管理层审批|否
合计||2,106,500.00|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
 Crescent Pharma Ltd.|31,983,074.20|6.24%|2,398,730.57
 GE OEC MEDICAL SYSTEMS INC.|22,531,575.28|4.39%|1,689,868.15
 Siemens Healthcare GmbH|19,550,094.76|3.81%|1,466,257.11
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司|17,644,608.68|3.44%|1,212,184.62
珠海创美药业有限公司|14,126,515.21|2.76%|918,223.49
合计|105,835,868.13|20.64%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|35,140,735.52|50,254,846.24
合计|35,140,735.52|50,254,846.24
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|50,254,846.24|634,454,613.58|649,568,724.30||35,140,735.52|
合计|50,254,846.24|634,454,613.58|649,568,724.30||35,140,735.52|
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|20,990,338.89
合计|20,990,338.89
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|215,864,068.73|
合计|215,864,068.73|
3. 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|20,802,970.10|99.98%|17,452,124.95|98.03%
1 至2 年|3,460.18|0.02%|349,291.18|1.96%
2 至3 年|||1,113.68|0.01%
合计|20,806,430.28||17,802,529.81|
预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
安徽丰原利康制药有限公司|7,861,539.82|37.78
格来赛生命科技(上海)有限公司|1,179,000.00|5.67
 Hoong-A Corporation|890,748.00|4.28
连云港康乐药业有限公司|700,000.00|3.36
江苏飞宇医药科技股份有限公司|632,541.00|3.04
合计|11,263,828.82|54.13
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|39,646,152.23|88,147,031.64
合计|39,646,152.23|88,147,031.64
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
出口退税款|15,036,486.53|10,219,983.52
备用金|2,087,623.23|2,433,106.71
押金及保证金|12,081,538.26|29,212,544.63
往来款||1,770,488.65
应收暂付款|16,145,284.06|11,520,145.56
股权转让款||44,417,463.59
合计|45,350,932.08|99,573,732.66
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|11,219,717.46||206,983.56|11,426,701.02
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期转回|5,553,814.23|||5,553,814.23
本期核销|42,986.00||129,500.00|172,486.00
其他变动|4,379.06|||4,379.06
2022 年12 月31 日余额|5,627,296.29||77,483.56|5,704,779.85
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|38,497,812.67
1 至2 年|1,825,718.17
2 至3 年|3,342,574.50
3 年以上|1,684,826.74
3 至4 年|540,550.41
4 至5 年|173,324.74
5 年以上|970,951.59
合计|45,350,932.08
项目|核销金额
实际核销的其他应收款项|172,486.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
应收出口退税|出口退税款|15,036,486.53|1 年以内|33.16%|75,182.43
重庆海默尼制药有限公司|押金及保证金|4,000,000.00|1 年以内|8.82%|904,800.00
深圳市恒迪商置有限公司|押金及保证金|2,269,122.49|1 年以内|5.00%|513,275.51
国网浙江杭州市萧山区供电有限公司|应收暂付款组合|1,200,000.00|1 年以内|2.65%|195,840.00
潍坊汇鑫水利工程有限公司|应收暂付款组合|1,000,000.00|1 年以内|2.21%|148,200.00
合计||23,505,609.02||51.84%|1,837,297.94
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|365,186,397.97|8,327,328.61|356,859,069.36|284,801,852.22|7,806,118.93|276,995,733.29
在产品|88,113,925.01||88,113,925.01|95,261,871.64||95,261,871.64
库存商品|238,886,091.30|10,209,095.45|228,676,995.85|222,685,594.10|3,929,058.23|218,756,535.87
消耗性生物资产|1,913,232.94||1,913,232.94|1,900,423.79||1,900,423.79
发出商品|53,100,088.13||53,100,088.13|54,578,316.87||54,578,316.87
委托加工物资|60,101.53||60,101.53|108,334.17||108,334.17
包装物|14,964,376.42|315,258.64|14,649,117.78|12,637,241.93|315,258.64|12,321,983.29
自制半成品|30,464,048.61|137,019.39|30,327,029.22|17,764,226.50||17,764,226.50
合计|792,688,261.91|18,988,702.09|773,699,559.82|689,737,861.22|12,050,435.80|677,687,425.42
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|7,806,118.93|521,209.68||||8,327,328.61
库存商品|3,929,058.23|6,440,329.96|2,119.17|162,411.91||10,209,095.45
包装物|315,258.64|||||315,258.64
自制半成品||137,019.39||||137,019.39
合计|12,050,435.80|7,098,559.03|2,119.17|162,411.91||18,988,702.09
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额|19,239,192.85|8,753,041.11
一年期定期存单应计利息|239,928.86|6,907,879.45
待摊费用|74,600.00|13,775.23
预缴税费|2,524,462.34|813,941.11
合计|22,078,184.05|16,488,636.90
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海睿泰生物科技股份有限公司|53,985,571.98|||-1,036,100.87||||13,799,471.11||39,150,000.00|13,799,471.11
 Vascular Graft Solution s LTD|21,347,103.66|1,873,362.60||-2,538,619.99|949,945.65|||||21,631,791.92|
杭州亚慧生物科技有限公司|12,034,948.38||11,324,537.88|-710,410.50|||||||
杭州纽曲星生物科技有限公司|20,428,671.79|||120,172.35||||||20,548,844.14|
小计|107,796,295.81|1,873,362.60|11,324,537.88|-4,164,959.01|949,945.65|||13,799,471.11||81,330,636.06|13,799,471.11
合计|107,796,295.81|1,873,362.60|11,324,537.88|-4,164,959.01|949,945.65|||13,799,471.11||81,330,636.06|13,799,471.11
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|504,486,615.00|348,840,557.10
其中:权益工具投资||
合计|504,486,615.00|348,840,557.10
项目|投资成本|上年年末余额|本期变动|期末余额
 Mapi-Pharma Ltd.|134,946,000.00|214,708,073.20|16,381,533.56|231,089,606.76
新昌元金健康产业投资合伙企业(有限合伙)||87,392,227.20|-87,392,227.20|
 Pharma Two B Ltd.|35,181,414.11|36,481,755.40|-6,224,747.16|30,257,008.24
 SPES Pharmaceuticals INC.||10,258,501.30|-10,258,501.30|
世培(杭州)生物制药有限公司|7,588,000.00||20,490,000.00|20,490,000.00
杭州胡庆余堂医药控股有限公司|215,000,000.00||212,650,000.00|212,650,000.00
新昌县兴村富民股权投资基金合伙企业(有限合伙)|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00
合计|402,715,414.11|348,840,557.10|155,646,057.90|504,486,615.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|174,099,015.76|12,261,331.41||186,360,347.17
2.本期增加金额|2,520,618.70|708,878.55||3,229,497.25
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|2,520,618.70|||2,520,618.70
(3)企业合并增加||||
—无形资产转入||708,878.55||708,878.55
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|176,619,634.46|12,970,209.96||189,589,844.42
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|45,368,477.60|4,307,368.24||49,675,845.84
2.本期增加金额|5,788,836.29|772,639.68||6,561,475.97
(1)计提或摊销|4,748,116.56|249,972.23||4,998,088.79
—固定资产转入|1,040,719.73|||1,040,719.73
—无形资产转入||522,667.45||522,667.45
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|51,157,313.89|5,080,007.92||56,237,321.81
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
1.期末账面价值|125,462,320.57|7,890,202.04||133,352,522.61
2.期初账面价值|128,730,538.16|7,953,963.17||136,684,501.33
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,291,200,189.91|1,091,773,390.67
合计|1,291,200,189.91|1,091,773,390.67
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|889,371,453.27|657,993,373.83|10,806,343.74|44,117,670.90|242,804,815.41|1,845,093,657.15
2.本期增加金额|48,178,819.86|86,185,712.68|141,370.18|10,122,987.48|188,059,197.86|332,688,088.06
(1)购置|1,742,316.17|26,719,035.60|141,370.18|5,124,182.17|14,237,262.34|47,964,166.46
(2)在建工程转入|46,436,503.69|59,466,677.08||4,998,805.31|173,821,935.52|284,723,921.60
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|2,520,618.70|6,628,086.35|421,077.00|527,576.55|4,189,755.25|14,287,113.85
(1)处置或报废||6,628,086.35|421,077.00|527,576.55|4,189,755.25|11,766,495.15
—转入投资性房地产|2,520,618.70|||||2,520,618.70
4.期末余额|935,029,654.43|737,551,000.16|10,526,636.92|53,713,081.83|426,674,258.02|2,163,494,631.36
二、累计折旧||||||
1.期初余额|197,661,381.31|424,657,156.61|7,313,702.86|22,943,081.65|91,262,227.94|743,837,550.37
2.本期增加金额|24,043,100.00|49,377,207.38|658,748.88|7,031,937.34|46,505,825.59|127,616,819.19
(1)计提|24,043,100.00|49,377,207.38|658,748.88|7,031,937.34|46,505,825.59|127,616,819.19
||||||
3.本期减少金额|1,040,719.73|4,547,890.68|400,023.15|489,287.82|2,151,712.17|8,629,633.55
(1)处置或报废||4,547,890.68|400,023.15|489,287.82|2,151,712.17|7,588,913.82
—转入投资性房地产|1,040,719.73|||||1,040,719.73
4.期末余额|220,663,761.58|469,486,473.31|7,572,428.59|29,485,731.17|135,616,341.36|862,824,736.01
三、减值准备||||||
1.期初余额|212,252.47|8,535,746.49||3,697.21|731,019.94|9,482,716.11
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||13,010.67||||13,010.67
(1)处置或报废||13,010.67||||13,010.67
||||||
4.期末余额|212,252.47|8,522,735.82||3,697.21|731,019.94|9,469,705.44
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|714,153,640.38|259,541,791.03|2,954,208.33|24,223,653.45|290,326,896.72|1,291,200,189.91
2.期初账面价值|691,497,819.49|224,800,470.73|3,492,640.88|21,170,892.04|150,811,567.53|1,091,773,390.67
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|4,245,049.40|4,032,796.93|212,252.47||
机器设备|30,862,658.98|20,596,420.71|8,414,184.85|1,852,053.42|
办公设备|145,347.08|129,623.54|3,697.21|12,026.33|
其他设备|5,548,709.38|4,243,397.75|674,156.69|631,154.94|
合计|40,801,764.84|29,002,238.93|9,304,291.22|2,495,234.69|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
浙江京新药业股份有限公司206B 车间|10,684,342.27|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司总经办仓库用房|86,549.20|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司中药车间|3,110,887.17|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司208 车间高架仓库|28,921,247.01|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司208 车间|49,471,751.47|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司废水处理站房屋|2,490,351.91|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司201B 车间(长效注射剂)|4,461,524.08|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼(研究院)|17,536,374.37|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼(质保部)|2,098,108.06|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼(化验室)|24,142,695.74|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司试剂库|1,908,127.57|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司生物车间(209B 车间)|15,524,976.64|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司质检车间二期|33,046,415.99|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司会展中心|34,674,636.10|产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司207 车间|19,318,505.61|产权证书尚在办理中
内蒙古京新药业有限公司芙蓉园11 号楼1 单元102/302/402/502、芙蓉园18号楼2 单元402/403/502/503|1,290,054.20|产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司605 车间|2,173,504.22|产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司604 车间|1,960,064.90|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司525 车间|7,067,556.53|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司高浓高盐预处理房|668,492.57|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司新危险品仓库|734,533.59|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司综合楼2|8,027,687.86|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司五金设备仓库|3,478,129.29|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司526 车间|11,947,149.36|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司512 车间|14,986,939.74|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司513 车间|11,456,227.54|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司危险品库三|1,873,801.36|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司固废仓库二(乙类)|4,207,962.72|产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司固废仓库一(甲类)|1,751,636.05|产权证书尚在办理中
合计|319,100,233.12|
期末无用于担保、抵押或所有权受限的固定资产。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|284,910,001.25|161,342,868.91
合计|284,910,001.25|161,342,868.91
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年产30 亿粒固体制剂产能提升项目|57,904,630.59||57,904,630.59|25,935,856.30||25,935,856.30
上虞京新526 车间改造项目||||64,630,566.50||64,630,566.50
上虞京新513 车间改造项目||||37,120,574.51||37,120,574.51
上虞京新512 车间改造项目||||8,064,643.09||8,064,643.09
山东京新1.1 期项目|83,239,319.78||83,239,319.78|5,604,126.06||5,604,126.06
中药事业部中药生产基地建设项目|76,041,080.82||76,041,080.82|828,872.04||828,872.04
上饶京新622 标准化车间项目|12,469,377.19||12,469,377.19|250,663.18||250,663.18
上虞京新502 车间项目|38,734,650.64||38,734,650.64|408,054.71||408,054.71
其他项目|16,520,942.23||16,520,942.23|18,499,512.52||18,499,512.52
合计|284,910,001.25||284,910,001.25|161,342,868.91||161,342,868.91
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
年产30亿粒固体制剂产能提升项目|341,490,000.00|25,935,856.30|31,968,774.29|||57,904,630.59|16.96%|在建||||募股资金
上虞京新526车间改造项目|104,525,100.00|64,630,566.50|21,168,413.00|85,798,979.50|||82.08%|完工||||其他
上虞京新513车间改造项目|66,090,000.00|37,120,574.51|12,895,071.66|50,015,646.17|||75.68%|完工||||其他
上虞京新512车间改造项目|118,204,100.00|8,064,643.09|84,400,506.92|92,465,150.01|||78.23%|完工||||其他
山东京新1.1期项目|558,670,000.00|5,604,126.06|77,635,193.72|||83,239,319.78|14.90%|在建||||其他
中药事业部中药生产基地建设项目|238,847,400.00|828,872.04|92,290,900.86|17,078,692.08||76,041,080.82|38.99%|在建||||其他
上饶京新622标准化车间项目|23,745,000.00|250,663.18|12,218,714.01|||12,469,377.19|52.51%|在建||||其他
上虞京新502车间项|59,907,100.00|408,054.71|38,326,595.93|||38,734,650.64|64.66%|在建||||其他
目||||||||||||
合计|1,511,478,700.00|142,843,356.39|370,904,170.39|245,358,467.76||268,389,059.02||||||
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|56,535,472.35|1,170,909.14|57,706,381.49
2.本期增加金额|27,548,416.94||27,548,416.94
—新增租赁|27,491,144.82||27,491,144.82
—外币报表折算差额|57,272.12||57,272.12
3.本期减少金额|1,550,858.67||1,550,858.67
—处置|1,550,858.67||1,550,858.67
4.期末余额|82,533,030.62|1,170,909.14|83,703,939.76
二、累计折旧|||
1.期初余额|13,666,291.56|166,364.17|13,832,655.73
2.本期增加金额|13,411,889.93|693,986.52|14,105,876.45
(1)计提|13,411,889.93|693,986.52|14,105,876.45
|||
3.本期减少金额|265,608.94||265,608.94
(1)处置|265,608.94||265,608.94
|||
4.期末余额|26,812,572.55|860,350.69|27,672,923.24
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
1.期末账面价值|55,720,458.07|310,558.45|56,031,016.52
2.期初账面价值|42,869,180.79|1,004,544.97|43,873,725.76
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|组合知识产权|财务及办公软件|专有生产技术|其他软件|合计
一、账面原值|||||||||
1.期初余额|145,883,989.98|||67,018,018.86|41,519,969.78|2,085,841.48|69,196,800.00|8,627,070.36|334,331,690.46
2.本期增加金额|275,247,389.25|||||||6,674,590.59|281,921,979.84
(1)购置|275,247,389.25|||||||6,674,590.59|281,921,979.84
(2)内部研发|||||||||
(3)企业合并增加|||||||||
|||||||||
3.本期减少金额|708,878.55|||||7,000.00|||715,878.55
(1)处置|||||||||
—转入投资性房地产|708,878.55||||||||708,878.55
4.期末余额||||67,018,018.86|41,519,969.78|2,078,841.48|||
二、累计摊销|||||||||
1.期初余额|35,751,701.91|||45,227,367.92|41,513,401.31|1,899,364.03|48,645,463.72|4,292,493.83|177,329,792.72
2.本期增加金额|7,865,240.08|||6,701,801.80|1,099.68|116,767.08|3,145,936.28|2,318,647.21|20,149,492.13
(1)计提|7,865,240.08|||6,701,801.80|1,099.68|116,767.08|3,145,936.28|2,318,647.21|20,149,492.13
|||||||||
3.本期减少金额|522,667.45|||||7,000.00|||529,667.45
(1)处置||||||7,000.00|||7,000.00
—转入投资性房地产|522,667.45||||||||522,667.45
4.期末余额|43,094,274.54|||51,929,169.72|41,514,500.99|2,009,131.11|51,791,400.00|6,611,141.04|196,949,617.40
三、减值准备|||||||||
1.期初余额|||||||||
2.本期增加金额|||||||||
(1)计提|||||||||
|||||||||
3.本期减少金额|||||||||
(1)处置|||||||||
|||||||||
4.期末余|||||||||
额|||||||||
四、账面价值|||||||||
1.期末账面价值|377,328,226.14|||15,088,849.14|5,468.79|69,710.37|17,405,400.00|8,690,519.91|418,588,174.35
2.期初账面价值|110,132,288.07|||21,790,650.94|6,568.47|186,477.45|20,551,336.28|4,334,576.53|157,001,897.74
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
内蒙古京新药业有限公司中药生产基地建设项目土地使用权|15,066,067.50|产权证书尚在办理中
期末无用于担保、抵押或所有权受限的无形资产情况。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
深圳市巨烽显示科技有限公司|422,155,591.09|||||422,155,591.09
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司|1,247,475.31|||||1,247,475.31
广东沙溪制药有限公司|90,599,168.78|||||90,599,168.78
购买上虞京新药业有限公司少数股东股权|500,000.00|||||500,000.00
 BEACON & BIGTIDE KOREA INC.|1,600,640.77|||||1,600,640.77
合计|516,102,875.95|||||516,102,875.95
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
深圳市巨烽显示科技有限公司|165,517,496.35|||||165,517,496.35
购买上虞京新药业有限公司少数股东股权|500,000.00|||||500,000.00
 BEACON & BIGTIDE KOREA INC.|1,600,640.77|||||1,600,640.77
合计|167,618,137.12|||||167,618,137.12
(1)2015 年11 月,本公司支付对价人民币69,300.00 万元收购深圳巨烽90%股权,合并成本超过按收购比例享有的深圳巨烽于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币422,155,591.09 元,确认为合并报表中与深圳巨烽相关的商誉。
(2)本公司之子公司深圳巨烽于2011年10 月以人民币2,045.00 万元收购沈阳火炬75.68%的股权,合并成本超过按收购比例享有的沈阳火炬于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币1,247,475.31 元,确认为合并报表中与沈阳火炬相关的商誉。
(3)2022 年1 月,本公司以20,500 万元收购新昌元金健康产业投资合伙企业(有限合伙)持有的沙溪制药99%股权及京新控股集团有限公司持有的沙溪制药1%的股权。该交易属于同一控制下的企业合并,被合并方在本次企业合并前已确认的商誉为90,599,168.78 元。
(4)2006 年3 月,本公司以6,000,000.00 元价格向子公司上虞京新的少数股东购买股权,该项股权购买日账面价值为5,500,000.00 元。因无法取得该项股权购买日的公允价值,其差额于购买日已确认为商誉。
(5)本公司之子公司深圳巨烽于2019年2 月以31.50 万美元(折合人民币2,141,407.79 元)收购BEACON &
BIGTIDE KOREA INC.(原名:株式会社ANY INC)70.00%的股权,合并成本超过按收购比例享有的其于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为1,600,640.77 元,确认为合并报表中与其相关的商誉。
1.深圳巨烽商誉减值测试情况
资产负债表日,本公司对商誉进行了减值测试,减值测试情况如下:
(1)商誉所在资产组构成、账面金额、确定方法
2018年度商誉所在资产组确定为深圳巨烽及其子公司沈阳火炬经营性资产及负债。2019年度根据公司业务发展需要及战略规划,深圳巨烽设立子公司HONG KONG BEACON MEDICAL LIMITED(香港巨烽医疗器械有限公司,以下简称“香港巨烽”)及收购BEACON &BIGTIDE KOREA INC.(以下简称“韩国巨烽”),香港巨烽将主要负责公司产品在香港区域的销售,韩国巨烽主要是为了进入韩国市场而收购的工厂。因香港巨烽及韩国巨烽均为深圳巨烽现有资产组业务的拓展及补充,故2019年度商誉所在资产组中包括了香港巨烽及韩国巨烽经营性资产及负债。深圳市巨烽软件技术有限公司(以下简称“巨烽软件”)业务主要是软件开发,巨烽软件经营收入主要为内部提供软件技术服务,属于资产组范围内相关业务。2022年12月31日,深圳巨烽资产组的账面价值为49,139.95万元,包含商誉在内的资产组的账面价值为74,803.76万元。
因深圳巨烽承诺期2015年至2017年的三年业绩总和低于承诺净利润数,2017年经减值测试已计提商誉减值准备16,551.75万元。
(3)商誉减值测试过程与方法
在进行减值测试时,本公司先对不包含商誉的资产组进行减值测试,经测试没有资产减值;再对包含商誉在内的资产组进行减值测试,计算可收回金额,并与包含商誉在内的资产组的账面价值进行比较,可回收金额低于账面价值的金额确认为商誉的减值损失。
本公司聘请银信资产评估有限公司(以下简称“银信评估”)对收购深圳巨烽所形成的商誉涉及的资产组在评估基准日2022年12月31日的可回收价值进行了评估。本次评估采用收益法,即采用税前现金流折现模型确定委估资产组的评估值。与本次评估相关的重要假设及参数如下:
1重要假设
i.国家现行的经济政策方针无重大变化; ii.银行信贷利率、汇率、税率无重大变化;
iii.资产组业务所在地区的社会经济环境无重大变化;
iv.资产组业务所属行业的发展态势稳定,与其生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定;
v.产权持有单位生产经营所耗费的原材料、辅料的供应及价格无重大变化;产权持有单位的产品价格无不可预见的重大变化;
vi.假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有(或一般市场参与者)的管理水平继续经营,不考虑该等企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响;
vii.假设产权持有单位及其子公司高新技术企业证书到期后可以顺利展期;
viii.本次评估假设被评估单位未来经营场所仍为租赁模式,租赁期届满可以得到续租。2重要参数
i.折现率:根据企业资本的加权平均资本成本(WACC)模型确定为9.90%;上述WACC计算结果为税后口径,根据《企