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3.股份支付计入所有者权益的金额|||||14,406,240.78|||||||14,406,240.78
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,154,141.49|-16,717,148.85||-9,563,007.36
1.提取盈余公积|||||||||7,154,141.49|-7,154,141.49||
2.对所有者(或股||||||||||-9,563,007.36||-9,563,007.36
东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本||||||||||||
期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|318,168,998.00||||3,117,919,114.05|29,553,647.42|||42,169,764.37|311,319,024.92||3,760,023,253.92
北京东方中科集成科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由北京东方中科集成科技有限公司整体变更设立。注册地址为北京市海淀区阜成路67 号银都大厦12 层,统一社会信用代码为:911100007239681033;法定代表人:王戈。
根据本公司2012 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2354 号《关于核准北京东方中科集成科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司于2016 年10月28日公开发行人民币普通股(A股)2,834 万股,每股发行价格为人民币4.96 元,出资方式全部为货币资金。本次发行后公司注册资本为11,334万元。
根据本公司2018 年10月15日召开的2018年第三次临时股东大会决议及2018年11月21日召开的第四届董事会第八次会议决议,本公司确定以2018 年11月21日为首次授予日,授予49名激励对象85.78万股限制性股票,并预留
9.53 万股限制性股票,授予价格为每股14.40 元,认购总对价1,372.464 万元,截至2018年12 月6日,32名激励对象认购58.20 万股,认购对价838.08万元,其余放弃认购。
根据本公司2018 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可【2018】1975号文,本公司向东方科仪控股集团有限公司发行7,181,182股股份及支付现金2,500万元购买东方科仪持有的东方招标65%股权,每股面值1.00 元,增加注册资本7,181,182.00元。变更后的注册资本为121,103,182.00 元。
根据本公司2019 年4 月22日召开的2018年度股东大会,本公司以总股本121,103,182股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增3 股,转增后总股本增至157,434,136股。
根据本公司2019 年7月26日召开的第四届董事会第十三次会议决议,本公司确定以2019年7月26 日为授予日,授予
7 名激励对象12.36 万股预留限制性股票,授予价格为每股9.17 元,认购总对价113.34 万元,截至2019 年8 月31 日,6 名激励对象认购10.41万股,认购对价95.4597万元,其余放弃认购。
根据本公司2019 年12月30日召开的2019年第三次临时股东大会决议,2019年12 月12日召开的第四届董事会第十六次会议,本公司回购注销郭峰限制性股票17,290股,回购价格为11.0462元/股。
根据本公司2020 年5月15日召开的第四届董事会第二十次会议,本公司以2020年5月15日为授予日,授予28名激励对象195.95万股限制性股票,并预留28.1万股限制性股票,授予价格为每股11.71元,认购总对价2,294.5745万元。截至2020 年6月30日,28 名激励对象全部完成认购。
根据本公司2020 年9 月18日召开的2020年第三次临时股东大会决议,2020 年8 月25日召开的第四届董事会第二十三次会议,本公司回购注销魏中丽限制性股票17,290股,回购价格为10.9962元/股。
根据本公司2020 年5 月15 日召开的2020年第一次临时股东大会、2021年4月28日召开的第四届董事会第三十一次会议,本公司拟向10 名激励对象授予预留的限制性股票数量为250,000.00股,限制性股票的授予价格为每股16.05元。本次10 名激励对象认购250,000.00股,认购对价人民币4,012,500.00元。
根据本公司2018 年10 月15 日召开的2018 年第三次临时股东大会、2020 年5 月15 日召开的2020 年第一次临时股东大会、2021 年4 月28日召开的第四届董事会第三十一次会议,本公司回购注销朱军、夏远限制性股票
79,700.00股,回购价格根据不同授予批次分别为9.12 元/股、11.71元/股,注销完成后,公司注册资本减少
79,700.00元。上述注册资本变更已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2021 年6 月10日出具致同验字(2021)第110C000317号验资报告予以验证。
根据中国证券监督委员会《关于核准北京东方中科集成科技股份有限公司向万里锦程创业投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2021]3033 号文)的核准,本公司向万里锦程创业投资有限公司等20家单位发行本公司股份合计130,922,004.00 股,每股面值人民币1.00元,同时募集配套资金发行27,624,309股,募集资金总额599,999,991.48 元。上述注册资本变更已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2021 年10月26 日、10 月27 日出具致同验字(2021)第110C000725 号、致同验字(2021)第110C000730号验资报告予以验证。
根据本公司2021 年12月21日召开的的第五届董事会第六次会议,本公司回购注销3名激励对象因个人绩效考核结果导致第二个解除限售期不能解除限售的合计4,893 股限制性股票,回购价格为10.9362元/股。
2022 年3 月28 日,公司召开第五届董事会第八次会议,本公司回购注销1 名激励对象因个人原因离职导致激励对象获授但尚未解锁的限制性股票5,878 股,回购价格为10.9362元/股。
2022 年3 月28 日,公司召开第五届董事会第八次会议,审议通过了《关于万里红2021 年度业绩补偿方案的议案》;2022 年6 月11日,公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述业绩承诺补偿股份的回购注销手续。
2022 年7 月15 日,公司召开第五届董事会第十一次会议审议通过《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的议案》,同意根据公司2020年第一次临时股东大会对董事会的相关授权,为符合行权/解除限售条件的激励对象办理行权/解除限售事宜。
截至2022 年12月31日止,公司注册资本为305,774,363.00元、股本305,774,363.00股。本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共9 户,详见附注“九、1、在子公司中的权益”。
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注五-24、附注五-30、和附注五-39。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31日的合并及公司财务状况以及2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31日止。
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)折算为记账本位币金额。
(6)预期信用损失的计量
应收账款组合1:应收仪器销售客户应收账款组合2:应收仪器租赁客户应收账款组合3:应收信息安全类客户应收账款组合4:应收其他客户
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:其他应收款组合1:供应商销售返利
其他应收款组合1:备用金、押金、保证金其他应收款组合3:往来及代收代付款
参照10、金融工具
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照10、金融工具
本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品等。
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-35|5.00|4.75-2.71
运输设备|年限平均法|5|5.00|19.00
电子设备及其他|年限平均法|3-5|0.00、5.00|33.33-19.00
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
本公司无形资产包括系统及软件、专利权等。
类别|使用寿命|摊销方法|备注
软件|2-10年|年限平均法|
专利权|8.25年、10年|年限平均法|
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休
金),按照离职后福利处理。
1商品及服务销售合同
本公司与客户之间的电子测量仪器、信息安全保密业务、虹膜识别业务、系统集成、代理服务销售合同,属于在某一时点履行履约义务,公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
A. 电子测量仪器业务 a.国内发货
根据销售合同约定的交货方式将货物发到客户指定地点或客户自提,经客户签收后确认收入。 b.境外直发
在与客户根据国际贸易术语解释通则规定以及本公司签订的外币销售合同内容约定,公司向客户交付商品、取得承运单位的国际运单后确认收入。
B. 安全保密业务
安全保密业务主要为信息安全保密所需软硬件及相关配套服务,在公司根据合同约定完成项目实施并经客户验收合格后确认收入。
C.虹膜识别业务
虹膜识别业务主要以标准化的产品为主。不需要安装的虹膜识别业务,在公司根据合同约定将产品交付给客户后确认销售收入;需要安装的虹膜识别业务,在公司根据合同约定完成项目实施并经客户验收合格后确认收入。
D.集成业务
仪器设备测试集成业务,在按合同约定将标的物交付给客户,并完成系统安装调试并经客户验收合格后确认收入。政务集成业务,公司根据合同约定负责政务集成项目软硬件的采购、安装调试及相关技术服务,在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
E. 代理服务业务
a.招标代理服务业务
在招标代理业务完成,并且不存在后续的服务,公示期满发出“中标通知书”后确认收入。 b.代理进口服务业务
代理服务已经提供,本公司在按合同约定将进口货物完成清关并取得报关单后确认收入实现。对按合同约定清关完成后仍然有义务将货物运送至客户,根据取得验收单确认收入实现。
信息系统运行维护包括定期维护和其他服务,系统定期维护服务由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在约定的服务期间内按直线法确认收入。其他服务是根据合同约定提供客户所需的安全服务,在服务完成并经客户验收合格后确认收入。
3仪器租赁业务
本公司的租赁业务为经营租赁,按合同约定将租赁仪器交付给承租方,并取得经承租方签字确认的仪器验收清单后,本公司按合同租金总额在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4商业保理业务
商业保理业务利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注29。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(4)新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法:
1减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;2减让仅针对2021 年6 月30 日前的应付租赁付款额;
3综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为出租人时,对于经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;2增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当本公司作为出租人时,对于融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折
现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(4)递延所得税资产
为规避汇率风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期均为公允价值套期,本公司指定被套期项目为确定承诺(预计未来支付一定金额的美元采购货款),对应的套期工具为与金融机构签署的远期结购汇合约,本公司预期远期结购汇合约因汇率变动形成的公允价值波动利得或损失能够抵消确定承诺因汇率波动形成的利得或损失。
本公司于资产负债表日,对于套期工具及被套期项目公允价值变动进行分析,对于套期工具及被套期项目公允价值变动利得或损失列示为其他流动资产或其他流动负债。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13、6
城市维护建设税|应纳流转税额|7、5
企业所得税|应纳税所得额|25、20、15、10
纳税主体名称|所得税税率
北京东方中科集成科技股份有限公司|15
上海颐合贸易有限公司|25
东科(上海)商业保理有限公司|25
东方国际招标有限责任公司|25
苏州博德仪器有限公司|25
北京东方天长科技服务有限公司|20
北京中科云谱物联技术有限公司|20
北京万里红科技有限公司|10
上海北汇信息科技有限公司|15
北京中科锦智数字技术有限公司|20
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011) 100号) 的规定,本公司之子公司北京万里红科技有限公司享受增值税即征即退政策。
(2)城市维护建设税
根据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策》(财政部税务总局公告2022年第10号)的规定,本公司之子公司北京东方天长科技服务有限公司、北京中科云谱物联技术有限公司、北京中科锦智数字技术有限公司在50%的税额幅度内减征城市维护建设税。
(3)所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,本公司被认定为高新技术企业,并获得由北京市科学技术委员会、北京财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证书》,编号为GR202111002904,发证时间为
2021年10月25日,有效期三年,从2021年起至2023年按照15%税率征收企业所得税。报告期内本公司适用的所得税税率为15%。
根据《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务税务总局公告2018年第23号)、《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税税收
优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号),北京万里红科技有限公司符合国家规划布局内的重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税的优惠政策。报告期内本公司适用的所得税税率为10%。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号,北京东方天长科技服务有限公司、北京中科云谱物联技术有限公司、北京中科锦智数字技术有限公司符合年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业,享受所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)规定,北京东方天长科技服务有限公司、北京中科云谱物联技术有限公司、北京中科锦智数字技术有限公司符合年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,减免期间为自2021年1月1日至2022年12月31日。
根据《财政部税务总局公告2022年第13号》规定,北京中科云谱物联技术有限公司符合年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,减免期间为自2022年1月1日至2024年12月31日。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》(沪科合〔2021〕21号)的有关规定,北汇信息被认定为高新技术企业,并获得由上海市科学技术委员会、上海财政局、国家税务总局上海市税务局联合签发的《高新技术企业证书》,编号为GR202231008143,发证时间为2022年12月14日,有效期三年,从2022年起至2024年按照15%税率征收企业所得税。报告期内北汇信息适用的所得税税率为15%。
(4)研发费用加计扣除
根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第16号)规定,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)规定,现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|58,010.98|54,762.08
银行存款|1,251,597,812.73|1,527,703,813.68
其他货币资金|22,935,384.68|20,324,757.59
合计|1,274,591,208.39|1,548,083,333.35
期末受限资金情况详见附注七、81 所有权或使用权受到限制的资产。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损|462,841,398.25|848,938,556.76
益的金融资产||
其中:||
北京万里红预计业绩未达标对应的补偿股份金额|251,281,392.17|618,198,462.05
其他|211,560,006.08|230,740,094.71
其中:||
合计|462,841,398.25|848,938,556.76
(1)交易性金融资产—其他主要系公司购买银行理财产品及子公司东方招标购买的易方达基金;
(2)本公司结合子公司北京万里红科技有限公司2023 年的财务预测,预计2023 年不能完成业绩承诺及补偿协议约定的承诺实现净利润,并触发补偿程序,本公司据此计算拟回购的补偿义务人持有的本公司股份数量及每股公允价值的乘积确认或有对价,确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并同时调整企业合并成本及商誉。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|49,891,723.61|32,995,723.96
商业承兑票据|9,183,291.49|11,334,233.67
合计|59,075,015.10|44,329,957.63
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|59,241,636.52|100.00%|166,621.42|0.28%|59,075,015.10|44,400,314.20|100.00%|70,356.57|0.16%|44,329,957.63
其中:||||||||||
商业承兑汇票|9,245,746.65|15.61%|62,455.16|0.68%|9,183,291.49|11,404,590.24|25.69%|70,356.57|0.62%|11,334,233.67
银行承|49,995,|84.39%|104,166|0.21%|49,891,|32,995,|74.31%|0.00||32,995,
兑汇票|889.87||.26||723.61|723.96||||723.96
合计|59,241,636.52|100.00%|166,621.42|0.28%|59,075,015.10|44,400,314.20|100.00%|70,356.57|0.16%|44,329,957.63
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|49,995,889.87|104,166.26|0.21%
商业承兑汇票|9,245,746.65|62,455.16|0.68%
合计|59,241,636.52|166,621.42|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
银行承兑汇票||104,166.26||||104,166.26
商业承兑汇票|70,356.57|-7,901.41||||62,455.16
合计|70,356.57|96,264.85||||166,621.42
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|10,860,549.83|0.97%|10,231,078.58|94.20%|629,471.25|3,748,506.96|0.47%|2,894,557.41|77.22%|853,949.55
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,104,976,866.64|99.03%|69,263,990.89|6.27%|1,035,712,875.75|790,270,658.77|99.53%|48,955,217.06|6.19%|741,315,441.71
其中:||||||||||
应收仪器销售客户|338,600,849.08|30.34%|8,160,047.13|2.41%|330,440,801.95|180,687,723.06|22.75%|3,770,910.36|2.09%|176,916,812.70
应收仪器租赁客户|22,004,797.71|1.97%|569,731.66|2.59%|21,435,066.05|21,269,465.09|2.68%|43,037.39|0.20%|21,226,427.70
应收信息安全类客户|651,924,439.46|58.42%|55,822,489.99|8.56%|596,101,949.47|575,398,246.57|72.47%|44,673,508.09|7.76%|530,724,738.48
应收其他客户|15,920,103.70|1.43%|957,467.33|6.01%|14,962,636.37|12,915,224.05|1.63%|467,761.22|3.62%|12,447,462.83
应收测|76,526,|6.86%|3,754,2|4.91%|72,772,|||||
试集成客户|676.69||54.78||421.91|||||
合计|1,115,837,416.47|100.00%|79,495,069.47|7.12%|1,036,342,347.00|794,019,165.73|100.00%|51,849,774.47|6.53%|742,169,391.26
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
郑州比克电池有限公司|2,098,237.49|1,468,766.24|70.00%|客户经营风险增加
恒大恒驰新能源汽车研究院(上海)有限公司|2,011,361.88|2,011,361.88|100.00%|预计无法收回
宝能(广州)汽车研究院有限公司|1,987,706.40|1,987,706.40|100.00%|预计无法收回
观致汽车有限公司|920,191.24|920,191.24|100.00%|预计无法收回
宝能(西安)汽车研究院有限公司|783,416.61|783,416.61|100.00%|预计无法收回
宝能汽车有限公司|663,716.81|663,716.81|100.00%|预计无法收回
重庆长安汽车股份有限公司|662,846.37|662,846.37|100.00%|预计无法收回
宝能汽车集团有限公司|559,318.89|559,318.89|100.00%|预计无法收回
恒大新能源汽车科技(广东)有限公司|251,420.23|251,420.23|100.00%|预计无法收回
西安仪韦自控科技有限公司|202,008.47|202,008.47|100.00%|预计无法收回
天津博顿电子有限公司|149,506.00|149,506.00|100.00%|预计无法收回
昆山宝创新能源科技有限公司|148,000.00|148,000.00|100.00%|预计无法收回
中国第一汽车股份有限公司技术中心|124,082.00|124,082.00|100.00%|预计无法收回
长安标致雪铁龙汽车有限公司|122,136.00|122,136.00|100.00%|预计无法收回
华域视觉科技(上海)有限公司|113,207.55|113,207.55|100.00%|预计无法收回
北京福田戴姆勒汽车有限公司|44,993.89|44,993.89|100.00%|预计无法收回
蜂巢传动系统(江苏)有限公司|18,400.00|18,400.00|100.00%|预计无法收回
合计|10,860,549.83|10,231,078.58||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
应收仪器销售客户|338,600,849.08|8,160,047.13|2.41%
应收仪器租赁客户|22,004,797.71|569,731.66|2.59%
应收信息安全类客户|651,924,439.46|55,822,489.99|8.56%
应收其他客户|15,920,103.70|957,467.33|6.01%
应收测试集成客户|76,526,676.69|3,754,254.78|4.91%
合计|1,104,976,866.64|69,263,990.89|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|830,175,528.42
0-6 个月|713,202,712.01
7-12 个月|116,972,816.41
1 至2 年|149,785,557.16
2 至3 年|77,925,082.37
3 年以上|57,951,248.52
3 至4 年|35,138,501.97
4 至5 年|19,279,786.58
5 年以上|3,532,959.97
合计|1,115,837,416.47
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|51,849,774.47|15,840,599.50|1,223,782.70||13,028,478.20|79,495,069.47
合计|51,849,774.47|15,840,599.50|1,223,782.70||13,028,478.20|79,495,069.47
单位名称|收回或转回金额|收回方式
郑州比克电池有限公司|1,223,782.70|收回款项
合计|1,223,782.70|
其他系本期通过非同一控下企业合并方式取得的北汇信息在购买日应收账款坏账准备余额。
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户A|134,178,000.00|12.02%|4,816,990.20
齐河县城市经营建设投资有限公司|60,001,478.50|5.38%|2,154,053.08
客户B|30,623,538.30|2.74%|1,099,385.03
天津安华易网络信息技术有限公司|19,606,747.50|1.76%|2,917,484.03
比亚迪汽车工业有限公司|18,608,769.25|1.67%|1,115,276.21
合计|263,018,533.55|23.57%|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|88,534,025.64|93.00%|95,069,479.95|94.83%
1 至2 年|6,217,188.36|6.53%|4,833,591.42|4.82%
2 至3 年|110,994.03|0.11%|12,704.28|0.01%
3 年以上|339,236.25|0.36%|339,236.25|0.34%
合计|95,201,444.28||100,255,011.90|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22,038,344.57元,占预付款项期末余额合计数的比例23.15%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|93,682,569.21|83,323,961.66
合计|93,682,569.21|83,323,961.66
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
供应商销售返利|6,349,826.84|4,365,082.60
备用金、押金、保证金|53,497,323.07|49,320,293.12
往来及代收代付款|41,273,344.51|37,438,115.07
合计|101,120,494.42|91,123,490.79
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|7,799,529.13|||7,799,529.13
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-1,016,497.85|||-1,016,497.85
其他变动|358,893.93||296,000.00|654,893.93
2022 年12月31 日余额|7,141,925.21||296,000.00|7,437,925.21
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|41,988,619.25
0-6 个月|33,676,074.03
7-12 个月|8,312,545.22
1 至2 年|16,763,144.60
2 至3 年|12,986,089.16
3 年以上|29,382,641.41
3 至4 年|9,483,110.16
4 至5 年|2,067,302.31
5 年以上|17,832,228.94
合计|101,120,494.42
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|7,799,529.13|-1,016,497.85|||654,893.93|7,437,925.21
合计|7,799,529.13|-1,016,497.85|||654,893.93|7,437,925.21
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
北京昌盛医学技术有限公司|进口代理业务代收款|25,468,510.85|1 年以内、3-5 年以上|25.19%|
信心控股有限公司|押金支出|6,300,000.00|1 年以内|6.23%|242,550.00
泰克科技(中国)有限公司|单位往来款|5,936,292.29|3 个月以内|5.87%|19,589.76
客户A|履约保证金|4,750,000.00|2-3 年|4.70%|599,450.00
客户B|履约保证金|4,600,000.00|1-2 年|4.55%|333,040.00
合计||47,054,803.14||46.54%|1,194,629.76
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|63,275,880.42|71,781.98|63,204,098.44|84,563,889.76||84,563,889.76
在产品|3,680,111.56||3,680,111.56|8,650,647.12||8,650,647.12
库存商品|201,676,060.86|8,431,121.11|193,244,939.75|126,076,797.81|1,890,860.70|124,185,937.11
发出商品|178,313,880.64|2,669,283.60|175,644,597.04|189,005,524.38|1,819,252.93|187,186,271.45
合计|446,945,933.48|11,172,186.69|435,773,746.79|408,296,859.07|3,710,113.63|404,586,745.44
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||71,781.98||||71,781.98
库存商品|1,890,860.70|6,207,022.20|364,937.21|31,699.00||8,431,121.11
发出商品|1,819,252.93||1,364,032.85|514,002.18||2,669,283.60
合计|3,710,113.63|6,278,804.18|1,728,970.06|545,701.18||11,172,186.69
其他系本期通过非同一控下企业合并方式取得的北汇信息在购买日存货跌价准备余额。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|33,184,116.75|15,673,038.28
预缴所得税|4,218,130.87|2,541,233.80
被套期项目|2,469,471.68|
待摊费用|1,617,359.34|2,945,299.23
合计|41,489,078.64|21,159,571.31
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
东方(西安)国际招标有限公司|2,633,032.35|||694,018.00||||||3,327,050.35|
小计|2,633,032.35|||694,018.00||||||3,327,050.35|
二、联营企业|||||||||||
合计|2,633,032.35|||694,018.00||||||3,327,050.35|
项目|期末余额|期初余额
京华信息科技股份有限公司|19,980,000.00|19,980,000.00
四川省自主可控电子信息产业有限责|2,362,001.00|3,023,550.22
任公司||
北京中科安成科技有限公司|94,216.81|192,099.35
中科信工创新技术网络空间信息安全股权投资基金(有限合伙)|18,000,000.00|
合计|40,436,217.81|23,195,649.57
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
京华信息科技股份有限公司|666,000.00|666,000.00|||出于战略目的而计划长期持有的投资|
四川省自主可控电子信息产业有限责任公司|||||出于战略目的而计划长期持有的投资|
北京中科安成科技有限公司|||||出于战略目的而计划长期持有的投资|
中科信工创新技术网络空间信息安全股权投资基金(有限合伙)|||||出于战略目的而计划长期持有的投资|
2021年12月31日,公司签订了《中科信工创新技术网络空间信息安全股权投资基金(有限合伙)合伙协议》,其中本公司认缴4,500.00万元,本年度实际出资1,800.00万元。该权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|5,590,295.42|||5,590,295.42
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|5,590,295.42|||5,590,295.42
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|5,590,295.42|||5,590,295.42
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|265,539.02|||265,539.02
(1)计提或摊销|50,578.98|||50,578.98
(2)其他增加|214,960.04|||214,960.04
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|265,539.02|||265,539.02
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|5,324,756.40|||5,324,756.40
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
珠海房屋北2208|2,662,378.20|企业尚在办理中
珠海房屋北2209|2,662,378.20|企业尚在办理中
项目|期末余额|期初余额
固定资产|245,973,603.85|247,593,217.57
合计|245,973,603.85|247,593,217.57
项目|房屋及建筑物|电子设备|运输设备|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|207,065,408.48|166,662,666.17|17,456,322.13|391,184,396.78
2.本期增加金额||45,563,338.64|437,025.61|46,000,364.25
(1)购置||41,978,880.21|157,859.68|42,136,739.89
(2)在建工程转入||||
(3)企业合并增加||3,584,458.43|279,165.93|3,863,624.36
||||
3.本期减少金额|5,590,295.42|6,932,417.50|789,012.00|13,311,724.92
(1)处置或报废||6,932,417.50|789,012.00|7,721,429.50
(2)其他减少|5,590,295.42|||5,590,295.42
4.期末余额|201,475,113.06|205,293,587.31|17,104,335.74|423,873,036.11
二、累计折旧||||
1.期初余额|34,231,738.41|92,929,188.19|11,482,547.33|138,643,473.93
2.本期增加金额|11,362,019.71|27,681,450.87|2,471,271.55|41,514,742.13
(1)计提|11,362,019.71|27,331,098.13|2,428,130.62|41,121,248.46
(2)其他增加||350,352.74|43,140.93|393,493.67
3.本期减少金额|214,960.04|6,241,967.54|749,561.50|7,206,489.08
(1)处置或报废||6,241,967.54|749,561.50|6,991,529.04
(2)其他减少|214,960.04|||214,960.04
4.期末余额|45,378,798.08|114,368,671.52|13,204,257.38|172,951,726.98
三、减值准备||||
1.期初余额||4,947,705.28||4,947,705.28
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置或报废||||
||||
4.期末余额||4,947,705.28||4,947,705.28
四、账面价值||||
1.期末账面价值|156,096,314.98|85,977,210.51|3,900,078.36|245,973,603.85
2.期初账面价值|172,833,670.07|68,785,772.70|5,973,774.80|247,593,217.57
项目|期末账面价值
电子设备|45,957,213.82
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|76,827,129.54|正在办理中
项目|房屋及建筑物|土地使用权|运输设备|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|83,040,323.72|1,359,268.45|293,191.13|84,692,783.30
2.本期增加金额|86,152,098.07|||86,152,098.07
(1)租入|72,299,253.25|||72,299,253.25
(2)租赁负债调整|1,234,729.18|||1,234,729.18
(3)企业合并增加|12,618,115.64|||12,618,115.64
3.本期减少金额|10,783,362.45|||10,783,362.45
(1)其他减少|10,783,362.45|||10,783,362.45
4.期末余额|158,409,059.34|1,359,268.45|293,191.13|160,061,518.92
二、累计折旧||||
1.期初余额|26,074,345.37|151,029.83|123,448.90|26,348,824.10
2.本期增加金额|35,457,618.76|151,029.84|123,448.92|35,732,097.52
(1)计提|31,671,204.62|151,029.84|123,448.92|31,945,683.38
(2)其他增加|3,786,414.14|||3,786,414.14
3.本期减少金额|5,119,523.62|||5,119,523.62
(1)处置||||
2)其他减少|5,119,523.62|||5,119,523.62
4.期末余额|56,412,440.51|302,059.67|246,897.82|56,961,398.00
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|101,996,618.83|1,057,208.78|46,293.31|103,100,120.92
2.期初账面价值|56,965,978.35|1,208,238.62|169,742.23|58,343,959.20
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额||235,410,337.72||19,360,664.71|254,771,002.43
2.本期增加金额||||19,889,113.76|19,889,113.76
(1)购置||||6,845,413.76|6,845,413.76
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加||||13,043,700.00|13,043,700.00
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||235,410,337.72||39,249,778.47|274,660,116.19
二、累计摊销|||||
1.期初余额||32,379,886.74||10,363,460.07|42,743,346.81
2.本期增加金额||25,693,634.88||2,568,666.47|28,262,301.35
(1)计提||25,693,634.88||2,568,666.47|28,262,301.35
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||58,073,521.62||12,932,126.54|71,005,648.16
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值||177,336,816.10||26,317,651.93|203,654,468.03
2.期初账面价值||203,030,450.98||8,997,204.64|212,027,655.62
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
北京万里红科技有限公司|496,761,401.22|||||496,761,401.22
上海北汇信息科技有限公司||89,893,844.51||||89,893,844.51
合计|496,761,401.22|89,893,844.51||||586,655,245.73
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
北京万里红科技有限公司||123,569,578.73||||123,569,578.73
合计||123,569,578.73||||123,569,578.73
1、本公司支付现金收购上海北汇信息科技有限公司51%形成的商誉,自购买日被分摊至相关可辨认的资产组。
2、本公司按照被投资单位各自确认与商誉相关资产组,与以前期间保持一致,同时本期采用的减值测试方法与以前期间相比未发生变化。
根据《企业会计准则第8 号—资产减值》与《以财务报告为目的的评估指南》的规定,资产减值测试应当估计其可收回金额,然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值比较,以确定是否发生减值。资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本次评估对万里红及北汇信息的商誉相关资产组的预计未来现金流量的现值进行了估算。资产预计未来现金流量的现值,是按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后所得出的。
具体评估方法介绍:
本次对商誉资产组由于交易市场无法找到与标的资产业务类似的交易案例,无法直接获取标的资产公允价值减去处置费用的金额,故而本次评估采用收益法评估, 选取的现金流量口径为税前自由现金流。
收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。收益法是从企业获利能力的角度衡量企业的价值,建立在经济学的预期效用理论基础上。
(1)评估模型
本次评估选用的是资产预计未来现金流量的现值,是按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后所得出的。
(2)计算公式
P=
P:为资产组价值
Ri:未来第i 年的预期收益(企业自由现金流量); r:折现率;
Pn:最终处置时产生的现金流量; n:未来预测收益期。
(3)收益期的确定
资产组合评估中的收益期限通常是指资产组合未来获取收益的年限。为了合理预测资产组合未来收益,根据资产组合生产经营的特点以及有关法律法规、契约和合同等,可将资产组合的收益期限划分为有限期限和无限期限。
(4)预期收益的确定
收益口径包括资产使用过程中的产生的现金流量(R)和最终处置时产生的现金流量(Pn),其中,资产使用过程中产生的现金流量的计算公式如下:
R=EBIT+折旧摊销-资本性支出-营运资金变动 EBIT 为息税前利润,其计算公式如下:
EBIT=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加+其他业务利润-营业费用-管理费用-研发费用。
(5)折现率的确定
确定折现率有多种方法和途径,按照收益额与折现率口径一致的原则,本次评估收益额口径为税前,则折现率也选取的是税前折现率。一般,企业的税前资产未来现金流量现值与税后的资产未来现金流量现值是相等的。用税后折现率对税后现金流进行折现,并采用迭代计算法找出应用于税前现金流能够得出与税后现金流相同结果的税前折现率。
1、万里红商誉减值测试
(1)业绩承诺完成情况
2020 年9 月18 日,东方中科召开第四届董事会第二十五次会议,审议通过了本次交易预案;同日,东方中科与交易对方签署了《发行股份购买资产协议》及《业绩承诺及补偿协议》。
根据《业绩承诺及补偿协议》和《业绩承诺及补偿协议之补充协议》中的约定,各方同意,若标的资产于2020 年12月31 日前(含当日)完成过户,则本协议项下的业绩承诺期为2020年度、2021 年度和2022年度;若标的资产未能于2020 年12月31 日前(含当日)完成过户,则本协议项下的业绩承诺期顺延一年,即为2020年度、2021 年度、2022年度和2023 年度。如根据实际交割情况或中国证监会的要求需对业绩承诺期进行调整的,各方应根据届时有效的法律规定进行协商并签订补充协议。依据《业绩承诺及补偿协议之补充协议》的约定,标的资产2020 年度、2021年度、2022 年度和2023 年度内各年度的承诺净利润(业绩承诺期内每个会计年度实现的北京万里红合并财务报表口径的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润)分别为7,100 万元、21,000 万元、31,000万元、39,100万元。
根据《业绩承诺及补偿协议》和《业绩承诺及补偿协议之补充协议》中的约定,在标的资产未能于2020 年12月31日前(含当日)完成过户的情况下,如目标公司业绩承诺期第一年和第二年累积实际净利润达到或超过该两年累积承诺净利润的80%,则第二年不触发补偿程序;如目标公司业绩承诺期第一年、第二年和第三年累积实际净利润达到或超过该三年累积承诺净利润的80%,则第三年不触发补偿程序;如目标公司业绩承诺期四年累积实际净利润达到或超过该四年累积承诺净利润100%的,则第四年不触发补偿程序。除前述情形外,均应补偿。若触发业绩补偿程序,业绩承诺方优先以补偿股份的方式向甲方进行补偿,补偿股份数量不超过业绩承诺方在本次交易中取得的业绩承诺股份数量;股份不足以完全补偿的,不足部分以现金向甲方进行补偿。
经审计的北京万里红2020 年至2022年度累计扣除非经常性损益后归属母公司的净利润为7,069.38 万元,与业绩承诺差52,030.62万元
(2)对商誉减值测试的影响
万里红利润实际金额与承诺金额差异较大,公司对其商誉进行减值测试,根据减值测试的结果,本期期末对商誉计提减值准备12,356.96万元
2、北汇信息商誉减值测试
本公司支付现金收购上海北汇信息科技有限公司51%形成的商誉,自购买日被分摊至相关可辨认的资产组。本年度,本公司管理层评估了这部分商誉的可收回金额,经测试未发生减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
办公场所装修|7,579,105.98|2,606,614.94|3,925,464.65||6,260,256.27
服务费|142,888.82||142,888.82||
合计|7,721,994.80|2,606,614.94|4,068,353.47||6,260,256.27
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|113,432,795.98|14,917,111.17|70,854,746.92|8,369,343.17
内部交易未实现利润|1,284,302.00|128,430.20|1,565,229.20|156,522.92
可抵扣亏损|191,281,101.89|20,652,050.23|3,155,254.76|788,813.69
无形资产摊销|706,105.81|105,915.88|619,841.72|92,976.26
应付工资差异|8,557,584.32|2,139,396.08|8,557,584.32|2,139,396.08
股份支付|10,914,219.62|1,637,132.94|37,925,166.99|5,688,775.05
其他权益工具投资公允价值变动|2,843,994.02|284,399.41|2,084,562.30|208,456.23
执行新租赁准则确认|103,877,936.85|14,563,318.22|58,753,154.49|8,433,715.02
北京万里红预计业绩未达标对应的补偿股份金额公允价值变动|||5,672,454.80|850,868.22
合计|432,898,040.49|54,427,754.13|189,187,995.50|26,728,866.64