TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(5)现金流量套期储备|||-4,204,127.33
(6)外币财务报表折算差额||349,920.84|-268,326.89
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||1,529,849.95|600,645.87
七、综合收益总额||176,228,981.98|129,113,641.65
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||130,320,511.52|80,272,193.44
(二)归属于少数股东的综合收益总额||45,908,470.46|48,841,448.21
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.30|0.22
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|2,047,476,511.50|1,974,972,528.47
减:营业成本|十七、4|1,838,564,434.33|1,759,746,611.10
税金及附加||4,747,547.60|3,640,338.62
销售费用||11,604,748.18|10,196,210.98
管理费用||53,520,201.72|33,589,389.08
研发费用||65,083,308.32|70,756,990.88
财务费用||47,754,453.26|16,177,890.92
其中:利息费用||32,905,685.22|16,633,132.91
利息收入||1,898,083.88|3,688,094.47
加:其他收益||6,440,386.02|6,860,029.38
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|77,738,500.23|13,994,158.23
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-4,854,173.39|-20,816,098.40
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-122,094.82|-23,557.27
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||105,404,436.13|80,879,628.83
加:营业外收入||146,039.31|32,087.01
减:营业外支出||2,594,749.41|2,257,194.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||102,955,726.03|78,654,521.08
减:所得税费用||-632,398.08|3,856,940.89
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||103,588,124.11|74,797,580.19
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||103,588,124.11|74,797,580.19
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||103,588,124.11|74,797,580.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||7,115,627,029.20|5,374,767,545.20
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||18,074,586.55|22,743,098.43
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|21,236,597.87|63,775,627.11
经营活动现金流入小计||7,154,938,213.62|5,461,286,270.74
购买商品、接受劳务支付的现金||6,682,723,466.04|4,833,832,525.53
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||241,176,407.91|202,119,337.59
支付的各项税费||53,727,071.87|52,275,406.30
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|141,180,851.69|144,000,934.71
经营活动现金流出小计||7,118,807,797.51|5,232,228,204.13
经营活动产生的现金流量净额||36,130,416.11|229,058,066.61
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||124,089,603.88|43,263,310.61
取得投资收益收到的现金||923,555.70|529,237.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,223,051.79|1,087,089.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|355,425,355.55|653,591,027.13
投资活动现金流入小计||481,661,566.92|698,470,665.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,159,860,814.22|672,336,914.21
投资支付的现金||113,068,122.69|40,814,164.55
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||254,387,468.16
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|327,300,000.00|715,539,789.99
投资活动现金流出小计||1,600,228,936.91|1,683,078,336.91
投资活动产生的现金流量净额||-1,118,567,369.99|-984,607,671.78
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||68,414,356.48|620,519,999.20
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||6,370,000.00|65,520,000.00
取得借款收到的现金||2,235,829,363.47|1,437,398,593.11
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|129,571,004.51|12,000,000.00
筹资活动现金流入小计||2,433,814,724.46|2,069,918,592.31
偿还债务支付的现金||1,246,337,724.10|1,056,619,908.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||118,465,029.37|92,356,340.47
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||29,810,000.00|30,725,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|68,269,976.89|80,078,674.93
筹资活动现金流出小计||1,433,072,730.36|1,229,054,923.56
筹资活动产生的现金流量净额||1,000,741,994.10|840,863,668.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-12,092,952.58|-2,760,189.61
五、现金及现金等价物净增加额||-93,787,912.36|82,553,873.97
加:期初现金及现金等价物余额||427,439,548.87|344,885,674.90
六、期末现金及现金等价物余额||333,651,636.51|427,439,548.87
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,321,588,220.61|1,845,864,739.87
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||106,423,347.90|99,495,233.99
经营活动现金流入小计||2,428,011,568.51|1,945,359,973.86
购买商品、接受劳务支付的现金||2,007,354,041.75|1,072,129,497.76
支付给职工及为职工支付的现金||52,229,637.96|45,343,013.00
支付的各项税费||5,984,708.50|6,674,879.28
支付其他与经营活动有关的现金||640,169,836.44|608,012,163.39
经营活动现金流出小计||2,705,738,224.65|1,732,159,553.43
经营活动产生的现金流量净额||-277,726,656.14|213,200,420.43
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||12,521,125.95|7,149,119.37
取得投资收益收到的现金||14,387,000.00|17,387,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||574,387.56|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,256,138.56|
投资活动现金流入小计||28,738,652.07|24,536,119.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||158,433,742.50|166,650,322.45
投资支付的现金||11,621,000.00|469,710,170.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||63,728,100.00|
支付其他与投资活动有关的现金|||270,000,000.00
投资活动现金流出小计||233,782,842.50|906,360,492.45
投资活动产生的现金流量净额||-205,044,190.43|-881,824,373.08
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||61,714,356.48|554,999,999.20
取得借款收到的现金||930,490,409.15|753,446,220.00
收到其他与筹资活动有关的现金||120,000,000.00|
筹资活动现金流入小计||1,112,204,765.63|1,308,446,219.20
偿还债务支付的现金||621,211,372.73|615,874,411.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||47,860,075.41|15,811,292.99
支付其他与筹资活动有关的现金||572,428.77|3,342,290.44
筹资活动现金流出小计||669,643,876.91|635,027,994.84
筹资活动产生的现金流量净额||442,560,888.72|673,418,224.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,193,657.34|-7,550,534.53
五、现金及现金等价物净增加额||-51,403,615.19|-2,756,262.82
加:期初现金及现金等价物余额||229,135,294.78|231,891,557.60
六、期末现金及现金等价物余额||177,731,679.59|229,135,294.78
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|436,164,726.00||||885,433,160.78|63,004,255.15|6,625,549.37||92,189,509.45||494,104,910.10||1,851,513,600.55|369,414,523.79|2,220,928,124.34
加:会计政策变更|||||||||33.00||347,766.20||347,799.20|5,105.09|352,904.29
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|436,164,726.00||||885,433,160.78|63,004,255.15|6,625,549.37||92,189,542.45||494,452,676.30||1,851,861,399.75|369,419,628.88|2,221,281,028.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-29,750.00||||7,433,381.91|-63,004,255.15|20,061.86||10,358,812.41||102,770,558.73||183,557,320.06|22,798,470.46|206,355,790.52
(一)综合收益总额|||||||20,061.86||||130,300,449.66||130,320,511.52|45,908,470.46|176,228,981.98
(二)所有者投入和减少资本|-29,750.00||||7,433,381.91|-63,004,255.15|||||||70,407,887.06|6,700,000.00|77,107,887.06
1.所有者投入的普通股||||||||||||||6,700,000.00|6,700,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-29,750.00||||7,433,381.91|-63,004,255.15|||||||70,407,887.06||70,407,887.06
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,358,812.41||-27,529,890.93||-17,171,078.52|-29,810,000.00|-46,981,078.52
1.提取盈余公积|||||||||10,358,812.41||-10,358,812.41||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-17,171,078.52||-17,171,078.52|-29,810,000.00|-46,981,078.52
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|436,134,976.00||||892,866,542.69||6,645,611.23||102,548,354.86||597,223,235.03||2,035,418,719.81|392,218,099.33|2,427,636,819.15
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|339,757,252.00||||432,628,783.29|66,683,373.90|10,266,787.43||84,726,484.72||418,304,338.30||1,219,000,271.84|285,902,155.22|1,504,902,427.06
加:会计政策变更|||||||||-16,697.56||-285,338.21||-302,035.77|-147,850.52|-449,886.29
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|339,757,252.00||||432,628,783.29|66,683,373.90|10,266,787.43||84,709,787.16||418,019,000.09||1,218,698,236.07|285,754,304.70|1,504,452,540.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|96,407,474.00||||452,804,377.49|-3,679,118.75|-3,641,238.06||7,479,755.29||76,433,676.21||633,163,163.68|83,665,324.18|716,828,487.86
(一)综合收益总额|||||||-3,641,238.06||||83,913,431.50||80,272,193.44|48,841,448.21|129,113,641.65
(二)所有者投入和减少资本|96,407,474.00||||452,804,377.49|-3,679,118.75|||||||552,890,970.24|65,548,875.97|618,439,846.21
1.所有者投入的普通股|96,551,724||||455,543,723.48||||||||552,095,447.48|65,520,000.00|617,615,447.48
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-144,250.00||||-271,900.02|-3,679,118.75|||||||3,262,968.73||3,262,968.73
4.其他|||||-2,467,445.97||||||||-2,467,445.97|28,875.97|-2,438,570.00
(三)利润分配|||||||||7,479,755.29||-7,479,755.29|||-30,725,000.00|-30,725,000
1.提取盈余公积|||||||||7,479,755.29||-7,479,755.29||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-30,725,000.00|-30,725,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|436,164,726.00||||885,433,160.78|63,004,255.15|6,625,549.37||92,189,542.45||494,452,676.30||1,851,861,399.75|369,419,628.88|2,221,281,028.63
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|436,164,726.00||||894,811,648.72|63,004,255.15|||92,189,542.45|453,238,085.77|1,813,399,747.79
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|436,164,726.00||||894,811,648.72|63,004,255.15|||92,189,542.45|453,238,085.77|1,813,399,747.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-29,750.00||||7,433,381.91|-63,004,255.15|||10,358,812.41|76,058,233.18|156,824,932.65
(一)综合收益总额||||||||||103,588,124.11|103,588,124.11
(二)所有者投入和减少资本|-29,750.00||||7,433,381.91|-63,004,255.15|||||70,407,887.06
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-29,750.00||||7,433,381.91|-63,004,255.15|||||70,407,887.06
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,358,812.41|-27,529,890.93|-17,171,078.52
1.提取盈余公积|||||||||10,358,812.41|-10,358,812.41|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-17,171,078.52|-17,171,078.52
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|436,134,976.00||||902,245,030.63||||102,548,354.86|529,296,318.95|1,970,224,680.44
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|339,757,252.00||||439,539,825.26|66,683,373.90|||84,726,484.72|386,070,538.91|1,183,410,726.99
加:会计政策变更|||||||||-16,697.56|-150,278.04|-166,975.60
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|339,757,252.00||||439,539,825.26|66,683,373.90|||84,709,787.16|385,920,260.87|1,183,243,751.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|96,407,474.00||||455,271,823.46|-3,679,118.75|||7,479,755.29|67,317,824.90|630,155,996.40
(一)综合收益总额||||||||||74,797,580.19|74,797,580.19
(二)所有者投入和减少资本|96,407,474.00||||455,271,823.46|-3,679,118.75|||||555,358,416.21
1.所有者投入的普通股|96,551,724.00||||455,543,723.48||||||552,095,447.48
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-144,250.00||||-271,900.02|-3,679,118.75|||||3,262,968.73
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,479,755.29|-7,479,755.29|
1.提取盈余公积|||||||||7,479,755.29|-7,479,755.29|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|436,164,726.00||||894,811,648.72|63,004,255.15|||92,189,542.45|453,238,085.77|1,813,399,747.79
福建天马科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“天马科技”)系由福建天马科技集团有限公司(以下简称“天马集团有限公司”)于2012 年8 月2 日整体变更设立的股份有限公司,原名福州天马饲料有限公司,原系由陈善富、陈庆堂、沈玉福、翁祥斌、郑美云等5名自然人共同出资组建的中外合资企业,于2005 年12 月领取了福州市工商行政管理局核发的企合闽榕总字第006955 号《企业法人营业执照》,注册资本为人民币5,800.00 万元。其中陈善富认缴4,118.00 万元,持股比例71%;陈庆堂认缴116.00 万元,持股比例2%;沈玉福认缴58 万元,持股比例1%;翁祥斌认缴58 万元,持股比例1%;郑美云(香港)认缴1,450.00 万元,持股比例25%。
根据本公司2012 年7 月23 日股东会决议,同意将公司整体变更为股份有限公司。根据本公司发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定:以本公司原全体股东作为发起人,以2012 年5 月31 日为改制变更基准日,全体股东同意以本公司截止2012 年5 月31 日经审计的净资产中的5,800.00 万元折为股份公司的总股本5,800.00 万股,每股面值为人民币1 元,各发起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份,变更前后各股东出资比例不变,超出股本部分作为公司资本公积。本公司于2012 年8 月2 日取得福建省工商行政管理局核发的
350100400010716 号《企业法人营业执照》,法定代表人:陈庆堂,注册资本为5,800.00 万元。2012年8月,本公司注册资本增加至7,000.00 万元,新增注册资本1,200.00 万元,其中法人股东福建天马投资发展有限公司出资800.00 万元,骆福镇等45位自然人股东出资400.00 万
元。2013 年7 月,本公司注册资本增加至8,000.00 万元,新增注册资本1,000.00 万元由自然人胡坚缴纳。
根据2013年11月26日召开的2013年第五次临时股东大会决议,本公司将资本公积
7,900.00万元转增股本,转增后的股本为15,900.00万元。本公司于2013年12月20日取得福建省工商行政管理局核发的变更后营业执照。
根据本公司2016 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2436 号文核准,本公司于2017 年1 月9 日向社会公众发行人民币普通股(A股)5,300 万股,并于2017年1月17日在上海证券交易所上市,股票代码“603668”。本次募集资金总额为329,130,000 元,扣除发行费用后实际募集资金净额290,860,900 元,其中新增股本53,000,000 元,余额计237,860,900 元转入资本公积。本次发行后,本公司注册资本增加至21,200 万元。
根据本公司2017 年4 月25 日召开的2016 年年度股东大会决议,本公司以2017 年5 月17日股本21,200 万股为基数,按每10 股由资本公积金转增4 股,共计转增股本8,480 万股,并于2017 年5 月18 日实施完毕。转增后本公司注册资本增加至29,680 万元。
2018 年5 月29 日,经2018 年第一次临时股东大会审议批准,本公司向在任职的高级管理人员、中层管理人员及核心骨干(不包括独立董事、监事)共96 人,授予限制性股票296.40 万股。此次非公开发行股票后,本公司总股本增至29,976.4 万股,注册资本增加至29,976.4 万
2018 年10 月25 日,公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》,因2018 年限制性股票激励计划激励对象邹见华、唐正文2 人因离职已不符合激励条件,根据相关规定,回购注销激励对象邹见华、唐正文2 人已获授但尚未解除限售的12.50 万股限制性股票。
2019 年7 月12 日,公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第七次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,鉴于19 名公司2018 年限制性股票激励计划激励对象第一次解除限售的绩效考核未达到“优秀”,公司对该19 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计32,300 股限制性股票进行回购注销。
本公司于2018 年4 月17 日公开发行了可转换公司债券(天马转债113507)。截至2019年11 月18 日,累计已有面值302,033,000 元“天马转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为4,102.9302 万股,其中2019 年度转股4,102.41 万股。累计转股后,本公司总股本增至
34,063.6002 万股,注册资本增加至34,063.6002 万元。
2020年7月6日,公司召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意对现存第二个限售期因绩效考核未达到“合格”即未达到解锁条件的625,250 股限制性股票和6 名激励对象因离职已不符合激励条件其已获授但尚未解锁的253,500股限制性股票进行回购和注销,回购和注销总数合计878,750股。
根据本公司2020 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]658 号文核准,本公司于2021 年7 月向特定投资者非公开发行人民币普通股股票。本次发行募集资金总额人民币559,999,999.20 元,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币552,095,447.48 元,其中计入股本人民币96,551,724.00 元,计入资本公积人民币
455,543,723.48 元。本次发行后,本公司注册资本增加至436,308,976.00 元。
2021 年8 月6 日,公司召开第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十二次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,
同意对11 名已离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的110,000.00 股限制性股票进行回购注销;同意对2020 年个人绩效考核未达到“优秀”的13 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的共计34,250.00 股限制性股票进行回购注销。本次回购后,公司总股本减少至
436,164,726.00 元。
2022 年7 月6 日,公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第六次会议,审议通过《关于2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第四期解除限售条件成就的议案》,同意对2021 年个人绩效考核未达到“优秀”的8 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计
29,750 股限制性股票进行回购注销处理。本次回购后,公司总股本减少至436,134,976.00 元。
本公司属于饲料加工业,本公司及子公司经营范围包括:饲料、饲料添加剂、水产养殖的技术研发、技术服务;饲料添加剂、水产品批发;对外贸易;商务信息咨询;货物运输代理;仓储服务;水产养殖;动物保健产品研发、生产及销售;配合饲料生产、销售;自有商业房屋租赁服务。
本年度合并财务报表范围包括本公司及全部子公司,本年度新增及减少子公司的具体情况详见,详见报告第十节八、合并范围的变更与九、在其他主体中的权益。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A应收款项
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收票据确定组合的依据如下:
项目|确定组合的依据
应收银行承兑汇票|承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险
应收商业承兑汇票|承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险
项目|确定组合的依据
应收合并范围内关联方款项|本组合为风险较低应收合并范围内关联方的款项
应收出口水产加工品款项|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收其他客户款项|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
项目|确定组合的依据
应收股利|本组合为应收股利
应收利息|本组合为应收金融机构的利息、理财收益
应收合并范围内关联方款项|本组合为风险较低应收合并范围内关联方的款项
应收低风险类款项|本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代员工垫款、质保金、员工借支款、出口退税等其他应收款
应收其他款项|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
项目|确定组合的依据
应收票据组合|承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险
B债权投资、其他债权投资
详见本节“10.金融工具”
应收款项融资是指本公司收到的既以到期收回本金及利息为目的,又以背书转让、银行贴现为目的的银行承兑汇票。银行承兑汇票剩余期限较短,账面余额与公允价值相近的,以账面价值作为其公允价值。详见本节“10.金融工具”
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10。合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有重大影响的依据
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
对子公司、联营企业的投资,计提资产减值的方法见本节、30。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见本节、30。
类别|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋、建筑物|20|3%|4.85%
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|10—40|3%-5%|2.38%-9.70%
运输工具|年限平均法|3—10|3%-5%|9.50%-32.33%
机器设备|年限平均法|2—15|3%-5%|6.33%-48.50%
电子及办公设备|年限平均法|3—5|3%-5%|19.00%-32.33%
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上表所示。
(1)生物资产的确定标准
生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
1企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
2与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;3该生物资产的成本能够可靠地计量。
本公司生物资产系消耗性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中以及存栏待售的鱼类、牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。
消耗性生物资产在出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
详见本节“42.租赁”
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|使用期限|法定使用权
软件|使用期限|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标|使用期限|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权|使用期限|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
2在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本节、10
合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同负债以净额列示,净额为贷方余额
的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
1符合设定提存计划条件
1国内销售业务收入确认的具体方法:
合同约定天马科技股份公司负责运输送货上门的客户,天马科技股份公司以客户收到货物作为收入确认时点,即公司发出货物并送达客户后确认收入;合同约定客户上门自提或天马科技股份公司代联系物流公司的客户,公司以发出货物作为收入确认收入时点,即公司开出发货单,客户已提取货物或物流公司已提取货物时确认收入。
2出口销售业务收入确认的具体方法:
公司主要以FOB贸易方式进行,在已根据合同约定完成相关产品生产、出库并报关出口后确认收入。
3代理进口收入确认的具体方法如下:
收到银行转来国外全套进口结算单据时,将其与信用证或合同条款核对无误后,按照代理合同约定,货物可转移给委托方时确认代理进口收入的实现。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)
房屋及建筑物|预计租赁期|-
机器设备|预计租赁期|-
运输设备|预计租赁期|-
本公司按照本节、38的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照本节、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售
的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本节、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》|第四届董事会第六次会议|详见说明
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》|第四届董事会第十七次会议|详见说明
执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定。
2021 年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15 号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1月1日起施行。。
A、“关于亏损合同的判断”的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
B、本公司于2022 年1 月1 日执行解释15 号的该项会计处理规定,对于在首次施行解释15号的财务报表列报最早期间的期初(即2021年1月1日)至2022年1月1日之间发生的试运行销售,本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
本公司2021 年未有试运行销售,执行解释15号关于试运行销售的会计处理规定,对本公司报告期内合并比较报表及母公司比较财务报表未产生重大影响。
2022 年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称解释16号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行;
2022 年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称解释16号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
A、执行解释16 号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
受影响的报表项目|2021 年12 月31 日/2021 年度(合并)||2021 年12 月31 日/2021 年度(母公司)|
|调整前|调整后|调整前|调整后
资产负债表项目:||||
递延所得税资产|44,510,988.58|32,265,572.76|11,707,867.98|
递延所得税负债|56,687,471.71|44,089,151.60|14,693,015.52|2,984,790.21
盈余公积|92,189,509.45|92,189,542.45|92,189,509.45|92,189,542.45
未分配利润|494,104,910.10|494,452,676.30|453,237,761.44|453,238,085.77
少数股东权益|369,414,523.79|369,419,628.88||
利润表项目:||||
所得税费用|26,841,335.55|26,488,431.26|3,857,298.22|3,856,940.89
上述会计政策变更经本公司分别于2022 年4 月6 日召开的第四届董事会第六次会议、2023年4 月27 日召开的第四届董事会第十七次会议批准。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|3%、5%、6%、9%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应交流转税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|16.5%、12.5%、15%、20%、24%、25%
增值税|饲料销售增值额、水产品销售增值额|免征
教育费附加|应交流转税额|3%
地方教育附加|应交流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
福建天马彩印包装实业有限公司等小型微利子公司|20%
福建三明天马科技集团有限公司等从事水产养殖的子公司|12.5%
福建天马饲料有限公司|15%
天马国际集团(香港)有限公司|16.5%
 WONDERFRYSDN.BHD|24%
根据2008 年1 月1 日开始实施的《中华人民共和国企业所得税》及其实施条例规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司和本公司之子公司福建天马饲料有限公司分别于2017 年10 月23 日和2019 年12 月2 日取得高新技术企业证书,证书有效期为3 年。根据《科学技术部火炬高技术产业开发中心关于福建省2020 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕249 号),本公司被认定为福建省2020 年第一批高新技术企业,发证日期为2020 年12 月1 日,高新技术企业资格有效期3 年。故本公司和本公司之子公司福建天马饲料有限公司本期适用的企业所得税税率为15%。根据《关于对福建省认定机构2022 年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》,本公司之子公司福建天马饲料有限公司被认定为福建省2022 年第一批高新技术企业。
根据财税【2019】13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按
50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2021 年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局公告2022 年第13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之下属企业福建天马彩印包装实业有限公司、厦门德百特生物科技有限公司、海南天马生物科技有限公司、浙江福马生物科技有限公司、广东福马生物科技有限公司、江苏健马动物食品科技有限公司、四川健马生物科技有限公司、福建祥屿供应链管理有限公司、福建海德食品有限公司、建宁鳗鲡堂生态养殖有限公司、福清星马水产养殖有限公
司、福清祥马水产养殖有限公司、福建建晟水产养殖有限公司浦城分公司、福清鑫鱼水产养殖有限公司、龙岩永定冠马生态养殖有限公司、诏安双马水产养殖有限公司、福建省华龙饲料有限公司、福建省福清华龙饲料有限公司、龙岩市百特饲料科技有限公司、龙岩市华龙农牧发展有限公司、福建省龙海市华龙饲料有限公司、东明华龙饲料有限公司、宁德鑫华港饲料有限公司、武平鑫龙港饲料有限公司、福建小凤鲜禽业有限公司、漳州龙康饲料有限公司本期分别按照上述文件规定适用相应的企业所得税税率20%。
根据香港《2018 年税务(修订)(第3 号)条例》(《修订条例》),企业每年首200 万元(港币)的利润,其所缴利得税率由现时标准税率16.5%削半至8.25%,若企业每年利润超过200 万元(港币),其后利润按标准税率16.5%计算。本公司之子公司天马国际集团(香港)有限公司本期适用的企业所得税税率为首200 万元(港币)为8.25%,其后利润为16.5%。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条,企业从事农产品初加工业务免征企业所得税,本公司之子公司福建三渔养殖有限公司、福清星马水产养殖有限公司、福清祥马水产养殖有限公司、福清鳗鲡堂养殖有限公司、诏安升马水产养殖有限公司、龙岩永定冠马生态养殖有限公司、建宁渠村新马生态养殖有限公司、建宁濉溪圳头生态养殖有限公司、建宁鳗鲡堂生态养殖有限公司初加工业务享受该项税收优惠政策。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知(财税〔2001〕121 号)》等法律法规和政策文件的规定,本公司生产、销售饲料及鱼粉免征增值税,本公司及下属饲料加工企业分别经当地税务主管部门批准后执行免税政策。本集团销售的饲用鱼油,根据国税函【2003】1395 号《国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复》规定免征增值税,本公司及下属企业分别经当地税务主管部门批准后执行免税政策。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”,本公司之子公司福建三渔养殖有限公司及其子公司,本公司之三级子公司福建省金华龙饲料有限公司涉及的养殖类业务经当地税务主管部门批准后执行免税政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|644,168.15|284,906.63
银行存款|327,144,225.19|423,863,830.11
其他货币资金|176,042,097.59|146,774,741.39
合计|503,830,490.93|570,923,478.13
其中:存放在境外的款项总额|1,290,067.26|3,306,478.93
存放财务公司存款||
(1)其他货币资金中含银行承兑汇票保证金、国内信用证保证金、国际信用证保证金、农用地复垦保证金、收购保证金及ETC保证金,金额合计170,178,854.42 元。因不能随时用于支
付,该部分存款不作为现金流量表中的现金和现金等价物。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)期末存放在境外的款项系设立在香港的子公司天马国际集团(香港)有限公司以及设立在马来西亚的二级子公司WONDERFRYSDN.BHD.的期末存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|18,552,274.71|46,208,591.26
其中:||
银行理财产品|18,552,274.71|46,208,591.26
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|18,552,274.71|46,208,591.26
本期末交易性金融资产余额较上期末减少59.85%,主要系本期赎回银行理财产品所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|24,965,087.50|1,322,500.00
商业承兑票据||1,268,867.71
合计|24,965,087.50|2,591,367.71
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||24,560,296.80
商业承兑票据||
合计||24,560,296.80
组合计提坏账的确认标准及说明□适用√不适用
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|24,965,087.50|100.00|||24,965,087.50|2,641,900.76|100.00|50,533.05|1.91|2,591,367.71
其中:||||||||||
银行承兑汇票|24,965,087.50|100.00|||24,965,087.50|1,322,500.00|50.06|||1,322,500.00
商业承兑汇票||||||1,319,400.76|49.94|50,533.05|3.83|1,268,867.71
合计|24,965,087.50|/||/|24,965,087.50|2,641,900.76|/|50,533.05|/|2,591,367.71
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备|50,533.05|-50,533.05|||
合计|50,533.05|-50,533.05|||
本期末应收票据余额较上期末增长863.39%,主要系本期已背书但尚未到期的未终止确认的应收票据增加所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|403,984,988.96
1年以内小计|403,984,988.96
1至2年|49,454,488.09
2至3年|45,357,420.21
3年以上|
3至4年|11,429,458.54
4至5年|9,022,096.63
5年以上|27,730,714.32
合计|546,979,166.75
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|38,226,325.35|6.99|37,481,284.02|98.05|745,041.33|14,646,557.84|2.27|13,620,731.39|93.00|1,025,826.45
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备|38,226,325.35|6.99|37,481,284.02|98.05|745,041.33|14,646,557.84|2.27|13,620,731.39|93.00|1,025,826.45
按组合计提坏账准备|508,752,841.40|93.01|64,460,585.11|12.67|444,292,256.29|629,804,409.08|97.73|78,251,498.44|12.42|551,552,910.64
其中:||||||||||
应收出口水产加工品款项|11,530,567.73|2.11|||11,530,567.73|12,267,996.59|1.91|||12,267,996.59
应收其他客户款项|497,222,273.67|90.90|64,460,585.11|12.96|432,761,688.56|617,536,412.49|95.82|78,251,498.44|12.67|539,284,914.05
合计|546,979,166.75|/|101,941,869.13|/|445,037,297.62|644,450,966.92|/|91,872,229.83|/|552,578,737.09
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|4,965,700.00|4,965,700.00|100.00|预计无法收回
客户2|3,588,278.14|3,588,278.14|100.00|预计无法收回
客户3|3,202,310.00|3,202,310.00|100.00|预计无法收回
客户4|2,372,904.70|2,372,904.70|100.00|预计无法收回
客户5|1,693,340.00|1,693,340.00|100.00|预计无法收回
其他客户|22,403,792.51|21,658,751.18|96.67|预计无法全部收回
合计|38,226,325.35|37,481,284.02|98.05|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|392,410,141.23|11,968,497.66|3.05
1-2 年|47,847,777.09|12,583,965.36|26.30
2-3 年|34,054,826.00|19,646,229.11|57.69
3-4 年|9,296,591.37|7,068,198.41|76.03
4-5 年|4,880,598.46|4,461,355.05|91.41
5年以上|8,732,339.52|8,732,339.52|100.00
合计|497,222,273.67|64,460,585.11|12.96
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|91,872,229.83|13,513,719.13|603,750.83|2,840,329.00||101,941,869.13
合计|91,872,229.83|13,513,719.13|603,750.83|2,840,329.00||101,941,869.13
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,840,329.00
本期无重要的应收账款核销
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|27,370,878.60|5.00|834,811.80
客户2|14,018,725.00|2.56|1,491,567.82
客户3|9,303,508.26|1.70|3,076,611.64
客户4|8,756,551.90|1.60|267,074.83
客户5|6,259,682.00|1.14|190,920.30
合计|65,709,345.76|12.01|5,860,986.39
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额65,709,345.76 元,占应收账款期末余额合计数的比例12.01%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,860,986.39 元。
项目|期末余额|期初余额
应收票据||
合计||
项目|终止确认金额|未终止确认金额
银行承兑汇票|21,270,060.19|
说明:用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。