TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
税种|计税依据|税率
增值税|扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|应税收入按9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。1西药及其他增值税率为13%,按扣除进项税额后缴纳;2中药饮片增值税税率为9%,按扣除进项税额后缴纳;3生物制品采用简易征收的方式,增值税税率为3%,无可抵扣进项税;4不动产租赁服务增值税税率为5%,无可抵扣进项税;5医疗机构提供的医疗服务免征增值税。
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计缴|7%
企业所得税|详见下表|
教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴|3%
地方教育发展费|按实际缴纳的流转税计缴|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
健民药业集团股份有限公司|法定税率25%,优惠税率15%
健民集团叶开泰国药(随州)有限公司|法定税率25%,优惠税率15%
健民药业集团广东福高药业有限公司|25%
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司|25%
海南晴川健康科技有限公司|法定税率25%,优惠税率15%
健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司|对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳;超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
健民国医投资(武汉)有限公司|
浙江华方医护有限公司|
本公司及其子公司健民集团叶开泰国药(随州)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)规定,被湖北省高新技术企业认定管理委员会认定为高新技术企业,2022年企业所得税率为15%。
本公司之子公司海南晴川健康科技有限公司符合海南自贸港鼓励类产业目录鼓励类企业,减按15%征收企业所得税。
本公司之子公司健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司、健民国医投资(武汉)有限公司,根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税;根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|41,352.29|51,969.85
银行存款|161,431,138.46|278,749,787.22
其他货币资金|57,861,933.03|22,854,575.81
合计|219,334,423.78|301,656,332.88
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
注1、其他货币资金主要为票据保证金;
注2、截止至2022 年12 月31 日,本公司的所有权受到限制的货币资金详见本附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”;
注3、截止至2022 年12 月31 日,本公司无存放于境外的货币资金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
债务工具投资|775,232,672.86|538,628,490.05
权益工具投资|16,382,072.19|23,724,963.19
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
重分类至其他非流动金融资产的部分|-150,238,311.06|-23,724,963.19
合计|641,376,433.99|538,628,490.05
注、公司将自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的债务工具投资和权益工具投资,列示为其他非流动金融资产,详见附注七、19“其他非流动金融资产”。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|5,320,273.27|43,907,663.42
减:坏账准备|53,202.73|439,076.63
||
合计|5,267,070.54|43,468,586.79
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|5,320,273.27|100.00|53,202.73|1.00|5,267,070.54|43,907,663.42|100.00|439,076.63|1.00|43,468,586.79
||||||||||
合计|5,320,273.27|/|53,202.73|/|5,267,070.54|43,907,663.42|/|439,076.63|/|43,468,586.79
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|5,320,273.27|53,202.73|1.00
合计|5,320,273.27|53,202.73|1.00
按组合计提坏账的确认标准及说明√适用□不适用
按账龄组合计提坏账准备的应收票据
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|439,076.63|-385,873.90|||53,202.73
合计|439,076.63|-385,873.90|||53,202.73
其他说明:不适用
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|639,178,901.02
1年以内小计|639,178,901.02
1至2年|22,666,680.68
2至3年|2,000,226.47
3年以上|
3至4年|74,708.95
4至5年|
5年以上|8,094,509.83
合计|672,015,026.95
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|11,529,200.12|1.72|11,529,200.12|100.00||8,854,848.26|1.76|8,854,848.26|100.00|
其中:||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款|11,529,200.12|1.72|11,529,200.12|100.00||8,854,848.26|1.76|8,854,848.26|100.00|-
||||||||||
按组合计提坏账准备|660,485,826.83|98.28|22,144,047.67|3.35|638,341,779.16|494,086,695.45|98.24|15,094,398.61|3.06|478,992,296.84
其中:||||||||||
应收账款组合1|655,279,243.74|97.51|22,144,047.67|3.38|633,135,196.07|489,757,699.62|97.38|15,094,398.61|3.08|474,663,301.01
应收账款组合2|5,206,583.09|0.77|-|-|5,206,583.09|4,328,995.83|0.85||-|4,328,995.83
合计|672,015,026.95|/|33,673,247.79|/|638,341,779.16|502,941,543.71|/|23,949,246.87|/|478,992,296.84
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户一|3,960,280.00|3,960,280.00|100.00|无法收回
客户二|3,201,071.87|3,201,071.87|100.00|无法收回
客户三|3,177,205.26|3,177,205.26|100.00|无法收回
客户四|934,513.56|934,513.56|100.00|无法收回
客户五|197,317.51|197,317.51|100.00|无法收回
客户六|58,811.92|58,811.92|100.00|无法收回
合计|11,529,200.12|11,529,200.12|100.00|/
注、年末单项计提坏账准备的应收账款主要系公司之子公司健民药业集团广东福高药业有限公司和健民集团叶开泰国药(随州)有限公司的应收货款。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|630,012,037.93|16,790,965.17|2.67
1年至2年(含2年|22,666,680.68|4,243,855.88|18.72
2年至3年(含3年|2,000,226.47|534,479.10|26.72
3年至4年(含4年|67,308.95|41,757.81|62.04
5年以上|532,989.71|532,989.71|100.00
合计|655,279,243.74|22,144,047.67|
按应收账款组合计提坏账准备的应收账款
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的|8,854,848.26|3,812,341.86|1,137,990.00|||11,529,200.12
应收账款||||||
应收账款组合|15,094,398.61|7,293,963.10||244,314.04||22,144,047.67
合计|23,949,246.87|11,106,304.96|1,137,990.00|244,314.04||33,673,247.79
单位名称|收回或转回金额|收回方式
客户七|1,137,990.00|对账收回
合计|1,137,990.00|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|244,314.04
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户八|货款|147,938.14|无法收回|董事会批准|否
客户九|货款|56,024.06|无法收回|董事会批准|否
合计|/|203,962.20|/|/|/
应收账款核销说明:√适用□不适用
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
前五名客户|219,976,073.42|32.73|4,631,342.45
|||
合计|219,976,073.42|32.73|4,631,342.45
其他说明不适用
(8)应收账款年末余额中持有公司5%以上表决权股份股东的应收款项见附注十二、6“关联方应收应付款项”。
项目|期末余额|期初余额
应收款项融资|224,389,845.08|151,274,494.89
合计|224,389,845.08|151,274,494.89
|年初余额||本年变动||年末余额|
项目|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收款项融资|151,274,494.89||73,115,350.19||224,389,845.08|
合计|151,274,494.89||73,115,350.19||224,389,845.08|
本公司视资金管理的需要将银行承兑票据在到期前贴现或背书转让,因此将这部分票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
截至报告期末,以公允价值计量的应收票据受限情况见附注七、81“所有权或使用权受限的资产”。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|122,551,466.32|99.45|40,962,479.41|49.80
1至2年|654,194.30|0.53|36,389,373.35|44.24
2至3年|22,429.75|0.02|4,892,042.00|5.95
3年以上|2,664.00||2,664.00|
合计|123,230,754.37||82,246,558.76|
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:不适用
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
前五名客户|74,003,964.76|60.05
合计|74,003,964.76|60.05
其他说明不适用其他说明
预付款项年末余额中无持有公司5%以上表决权股份股东的款项。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|41,190,902.08|21,426,320.05
合计|41,190,902.08|21,426,320.05
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|26,175,406.25
1年以内小计|26,175,406.25
1至2年|971,079.08
2至3年|30,758,376.67
3年以上|
3至4年|2,648,507.76
4至5年|427,877.40
5年以上|11,341,791.22
合计|72,323,038.38
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
投资款|3,250,000.00|3,250,000.00
对关联方的应收款|150,000.00|150,000.00
对非关联方的应收款|60,261,422.15|21,641,726.89
保证金、押金及备用金|8,661,616.23|9,474,614.31
合计|72,323,038.38|34,516,341.20
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,722,471.97||10,367,549.18|13,090,021.15
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|17,938,110.29||104,004.86|18,042,115.15
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|20,660,582.26||10,471,554.04|31,132,136.30
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|13,090,021.15|18,042,115.15||||31,132,136.30
合计|13,090,021.15|18,042,115.15||||31,132,136.30
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
公司一|对非关联方的应收款|32,462,599.97|2 年以上|44.89|17,462,599.97
公司二|对非关联方的应收款|12,428,435.95|1 年以内(含1年)|17.18|621,421.80
公司三|投资款、对非关联方的应收款|5,435,289.71|5 年以上|7.52|5,435,289.71
公司四|对非关联方的应收款|5,112,567.66|1 年以内(含1年)|7.07|255,628.38
公司五|对非关联方的应收款|1,200,000.00|5 年以上|1.66|1,200,000.00
合计|/|56,638,893.29|/|78.32|24,974,939.86
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
公司二|扶持资金|12,428,435.95|1年以内|2023年内收回
(15). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(16). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
其他应收款年末余额中持有公司5%以上表决权股份股东的应收款项见附注十二、6“关联方应收应付款项”。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|39,328,599.42||39,328,599.42|38,876,861.68|85,369.65|38,791,492.03
在产品|32,722,852.96||32,722,852.96|21,128,927.50|31,507.73|21,097,419.77
库存商品|242,957,021.35|5,450,798.08|237,506,223.27|157,680,556.19|5,667,962.54|152,012,593.65
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|42,126,415.91||42,126,415.91|78,809.05||78,809.05
包装物|10,883,629.66|153,656.43|10,729,973.23|10,399,058.53|266,543.72|10,132,514.81
低值易耗品|468,043.38||468,043.38|487,079.19||487,079.19
合计|368,486,562.68|5,604,454.51|362,882,108.17|228,651,292.14|6,051,383.64|222,599,908.5
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|85,369.65|||85,369.65||
在产品|31,507.73|||31,507.73||
库存商品|5,667,962.54|-13,734.06||203,430.40||5,450,798.08
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
包装物|266,543.72|21,466.00||134,353.29||153,656.43
合计|6,051,383.64|7,731.94||454,661.07||5,604,454.51
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产组合|782,925.00|126,199.25|656,725.75|872,250.00|8,722.50|863,527.50
合计|782,925.00|126,199.25|656,725.75|872,250.00|8,722.50|863,527.50
本公司的合同资产主要涉及本公司与不同客户的销售合同中约定的质保金。
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产组合|117,476.75|||以账龄作为信用风险特征计提
合计|117,476.75|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的其他非流动资产|8,444,578.73|
合计|8,444,578.73|
注、期末其他非流动资产主要是本公司受让公司控股股东华立医药集团有限公司持有的澳大利亚上市公司HeraMedLimited 流通股股票预付的股权受让款。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
留待抵扣增值税|38,279,552.98|21,661,441.92
其他|1,342,803.39|587,816.87
合计|39,622,356.37|22,249,258.79
(1).其他债权投资情况
(2).期末重要的其他债权投资
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
武汉健民大鹏药业有限公司|203,166,533.08|||146,761,059.51|||168,200,395.24|||181,727,197.35|
武汉健民资本有限合伙企业|99,958,538.38||8,625,678.21|3,619,956.57|||6,975,960.79|||87,976,855.95|
杭州华方和昂投资管理合伙企业(有限合伙)||25,000,000.00||-63.15||||||24,999,936.85|
小计|303,125,071.46|25,000,000.00|8,625,678.21|150,380,952.93|||175,176,356.03|||294,703,990.15|
合计|303,125,071.46|25,000,000.00|8,625,678.21|150,380,952.93|||175,176,356.03|||294,703,990.15|
项目|期末余额|期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:债务工具投资|133,856,238.87|
权益工具投资|16,382,072.19|23,724,963.19
合计|150,238,311.06|23,724,963.19
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|23,784,407.18|||23,784,407.18
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|23,784,407.18|||23,784,407.18
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|13,931,364.88|||13,931,364.88
2.本期增加金额|536,435.16|||536,435.16
(1)计提或摊销|536,435.16|||536,435.16
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|14,467,800.04|||14,467,800.04
三、减值准备||||
1.期初余额|22,938.78|||22,938.78
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3、本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|22,938.78|||22,938.78
四、账面价值||||
1.期末账面价值|9,293,668.36|||9,293,668.36
2.期初账面价值|9,830,103.52|||9,830,103.52
项目|期末余额|期初余额
固定资产|372,111,946.26|354,113,908.87
固定资产清理||
合计|372,111,946.26|354,113,908.87
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|299,112,690.09|155,924,312.12|7,185,728.55|29,945,547.72|61,687,025.44|553,855,303.92
2.本期增加金额|2,996,681.66|19,985,220.91|605,354.26|4,995,982.70|30,355,622.81|58,938,862.34
(1)购置||1,671,752.02|605,354.26|1,915,758.48|4,200,000.00|8,392,864.76
(2)在建工程转入|2,996,681.66|18,313,468.89||3,080,224.22|26,155,622.81|50,545,997.58
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|4,001,809.07|1,335,863.35|731,870.83|627,059.11|654,490.69|7,351,093.05
(1)处置或报废|4,001,809.07|1,335,863.35|731,870.83|627,059.11|654,490.69|7,351,093.05
4.期末余额|298,107,562.68|174,573,669.68|7,059,211.98|34,314,471.31|91,388,157.56|605,443,073.21
二、累计折旧||||||
1.期初余额|102,933,509.96|56,442,409.18|3,837,441.73|19,817,736.89|12,154,810.70|195,185,908.46
2.本期增加金额|8,233,906.35|11,303,402.64|610,574.11|3,341,140.45|5,951,840.02|29,440,863.57
(1)计提|8,233,906.35|10,478,448.36|610,574.11|3,341,140.45|5,951,840.02|28,615,909.29
22)其他||824,954.28||||824,954.28
3.本期减少金额|2,969,498.52|610,769.02|666,512.22|572,663.74|634,856.99|5,454,300.49
(1)处置或报废|2,969,498.52|610,769.02|666,512.22|572,663.74|634,856.99|5,454,300.49
4.期末余额|108,197,917.79|67,135,042.80|3,781,503.62|22,586,213.60|17,471,793.73|219,172,471.54
三、减值准备||||||
1.期初余额|1,063,946.46|3,153,631.10||282,422.23|55,486.80|4,555,486.59
2.本期增加金额|7,659,969.74|1,655,612.91||37,883.65|258,762.91|9,612,229.21
(1)计提|7,659,969.74|1,655,612.91||37,883.65|258,762.91|9,612,229.21
3.本期减少金额|||||9,060.39|9,060.39
(1)处置或报废|||||9,060.39|9,060.39
4.期末余额|8,723,916.20|4,809,244.01||320,305.88|305,189.32|14,158,655.41
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|181,185,728.69|102,629,382.87|3,277,708.36|11,407,951.83|73,611,174.51|372,111,946.26
2.期初账面价值|195,115,233.67|96,328,271.84|3,348,286.82|9,845,388.60|49,476,727.94|354,113,908.87
注、本公司于2022年7月19日召开的第九届董事会第三十八次会议审议通过了《关于叶开泰国药新建原辅包料仓库项目的议案》,拟于2023年拆除本公司之全资子公司健民集团叶开泰国药(随州)有限公司前提取车间并新建仓库,本报告期内对拟拆除资产计提资产减值准备812.96万元。
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|5,932,500.31
合计|5,932,500.31
项目|期末余额|期初余额
在建工程|17,189,529.81|16,726,112.62
工程物资||
合计|17,189,529.81|16,726,112.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
随州智能制造基地建设与扩产升级项目|10,285,062.30||10,285,062.30|3,133,140.94||3,133,140.94
固体制剂生血片技术改造|1,172,799.16|760,000.00|412,799.16|760,000.00|760,000.00|
叶开泰非遗展示区|1,832,109.00||1,832,109.00|1,989,339.45||1,989,339.45
有糖龙牡产能升级||||1,425,343.72||1,425,343.72
江汉中医装修工程|1,504,400.00||1,504,400.00|||
中试车间改造||||538,623.85||538,623.85
其他设备改造|3,553,159.35|398,000.00|3,155,159.35|10,037,664.66|398,000.00|9,639,664.66
合计|18,347,529.81|1,158,000.00|17,189,529.81|17,884,112.62|1,158,000.00|16,726,112.62
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
随州智能制造基地建设与扩产升级项目||3,133,140.94|18,583,564.44|6,519,470.61|4,912,172.47|10,285,062.30||||||
叶开泰非遗展示区||1,989,339.45|5,701,912.57|4,202,491.62|1,656,651.40|1,832,109.00||||||
江汉中医装修工程|||1,504,400.00|||1,504,400.00||||||
其他设备改造||10,037,664.66|35,516,151.28|39,552,722.94|2,447,933.65|3,553,159.35||||||
合计||15,160,145.05|61,306,028.29|50,274,685.17|9,016,757.52|17,174,730.65|/|/|||/|/
(4).工程物资情况
项目|房屋及建筑物租赁|设备租赁|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|30,640,662.10|824,954.28|31,465,616.38
2.本期增加金额|14,424,997.30||14,424,997.30
增加|14,424,997.30||14,424,997.30
3.本期减少金额|7,624,062.86|824,954.28|8,449,017.14
减少|7,624,062.86|824,954.28|8,449,017.14
4.期末余额|37,441,596.54||37,441,596.54
二、累计折旧|||
1.期初余额|5,157,894.43|494,972.57|5,652,867.00
2.本期增加金额|6,303,846.24|329,981.71|6,633,827.95
(1)计提|6,303,846.24|329,981.71|6,633,827.95
3.本期减少金额|2,366,088.48|824,954.28|3,191,042.76
(1)处置|2,366,088.48|824,954.28|3,191,042.76
4.期末余额|9,095,652.19||9,095,652.19
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|28,345,944.35||28,345,944.35
2.期初账面价值|25,482,767.67|329,981.71|25,812,749.38
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|30,929,355.02||15,636,207.60|9,024,096.68|55,589,659.30
2.本期增加金额|||471,698.11|747,303.40|1,219,001.51
(1)购置|||471,698.11|747,303.40|1,219,001.51
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|30,929,355.02||16,107,905.71|9,771,400.08|56,808,660.81
二、累计摊销|||||
1.期初余额|15,747,296.53||3,318,351.14|3,546,095.17|22,611,742.84
2.本期增加金额|655,365.12||1,346,043.12|1,033,858.26|3,035,266.50
(1)计提|655,365.12||1,346,043.12|1,033,858.26|3,035,266.50
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|16,402,661.65||4,664,394.26|4,579,953.43|25,647,009.34
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|14,526,693.37||11,443,511.45|5,191,446.65|31,161,651.47
2.期初账面价值|15,182,058.49||12,317,856.46|5,478,001.51|32,977,916.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例36.72%
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
盐酸氨溴索溶液|10,447,710.79|675,943.40||||11,123,654.19
合计|10,447,710.79|675,943.40||||11,123,654.19
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司|214,035.49|||214,035.49
合计|214,035.49|||214,035.49
2022年末,本公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组,并对包含商誉的相关资产组进行减值测试。经过测试本公司商誉并未出现减值损失。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
 GSP 认证费用|2,530.05||2,530.0||
装修费|1,416,411.99||456,394.65||960,017.34
工业园区改造|50,237,646.18|9,073,935.1|7,885,976.08||51,425,605.22
净化工程改造|18,783,747.37|842,864.6|2,274,599.18||17,352,012.83
立体库托盘|2,012,168.24|783,797.1|280,648.47||2,515,316.92
华方医院园区造|4,175,231.95|364,758.0|4,276,133.82||263,856.19
 SPD 项目|457,525.58|4,821,386.8|305,499.44||4,973,412.97
其他改造项目|108,326.22|3,323,662.1|381,395.40||3,050,592.95
合计|77,193,587.58|19,210,403.93|15,863,177.09||80,540,814.42
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|16,303,031.10|2,454,385.12|6,992,420.19|1,049,735.28
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
应收款项坏账准备|64,801,262.01|13,426,836.24|37,302,661.85|7,626,848.45
预提费用|567,642,906.72|88,264,413.00|541,186,454.94|96,494,700.72
应付职工薪酬|4,536,532.17|680,479.83|4,536,532.17|680,479.83
递延收益|12,181,250.05|1,827,187.51|26,896,367.92|4,034,455.19
使用权资产|257,507.49|63,625.97|555,643.49|138,910.87
股权激励|17,288,877.23|2,593,331.58|34,572,396.59|5,185,859.49
其他非流动金融资产权益工具投资公允价值变动|36,120,773.00|5,418,115.95|20,777,882.00|3,116,682.30
合计|719,132,139.77|114,728,375.20|672,820,359.15|118,327,672.13
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
交易性金融资产债务工具投资公允价值变动|3,232,672.86|484,900.93|5,628,490.05|844,273.51
合计|3,232,672.86|484,900.93|5,628,490.05|844,273.51
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|126,948,120.48|151,414,617.24
应收款项坏账准备|57,324.81|175,682.80
资产减值准备|4,767,216.85|4,804,111.32
预提费用||385,692.00
应付职工薪酬||4,000,000.00
递延收益||820,833.37
合计|131,772,662.14|161,600,936.73
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||32,185,083.36|
2023年|36,335,384.38|36,934,349.37|
2024年|29,166,664.91|34,478,479.66|
2025年|28,014,194.24|28,884,392.99|
2026年|18,932,311.86|18,932,311.86|
2027年|14,499,565.09||
合计|126,948,120.48|151,414,617.24|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货||||||
成本||||||
合同资产||||||
预付工程及设备款|23,270,357.51||23,270,357.51|20,177,398.54||20,177,398.54
预付股权收购款|8,444,578.73||8,444,578.73|||
减:一年内到期部分(见附注七、12)|8,444,578.73||8,444,578.73|||
合计|23,270,357.51||23,270,357.51|20,177,398.54||20,177,398.54
注、期末其他非流动资产主要是本公司以及本公司之全资子公司健民集团叶开泰国药(随州)有限公司预付的生产线设备款。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款|22,515,625.00|45,000,000.00
合计|22,515,625.00|45,000,000.00
短期借款分类的说明:不适用
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|298,918,362.77|167,411,873.42
合计|298,918,362.77|167,411,873.42
项目|期末余额|期初余额
1年以内(含1年)|292,230,660.26|183,828,541.22
1年至2年(含2年)|7,474,026.41|14,854,694.70
2年至3年(含3年)|4,275,830.96|4,275,889.46
3年以上|8,165,794.46|4,545,805.85
合计|312,146,312.09|207,504,931.23
应付账款年末余额中持有公司5%以上表决权股份股东的应付款项见附注十二、6“关联方应收应付款项”。
项目|期末余额|期初余额
预收租金|79,365.08|79,365.08
合计|79,365.08|79,365.08
项目|期末余额|期初余额
预收产品销售款|82,516,392.65|37,038,176.80
合计|82,516,392.65|37,038,176.80
项目|变动金额|变动原因
预收货款|45,478,215.85|1、本期减少的原因是包括在2022年1 月1 日余额中的相关合同负债在本公司履行履约义务后已确认收入;2、本期增加的是2022年度内新增预收款项。
合计|45,478,215.85|/
年末本公司无账龄超过一年的重大合同负债。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|29,075,865.71|264,436,935.39|263,192,574.33|30,320,226.77
二、离职后福利-设定提存计划|7,818.16|21,690,071.02|21,690,071.02|7,818.16
三、辞退福利||674,886.84|674,886.84|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|29,083,683.87|286,801,893.25|285,557,532.19|30,328,044.93
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|28,591,307.47|237,812,805.71|236,745,100.34|29,659,012.84
二、职工福利费||5,551,445.22|5,551,445.22|
三、社会保险费|156,285.04|12,892,977.63|12,892,977.63|156,285.04
其中:医疗保险费|53,105.69|12,335,465.80|12,335,465.80|53,105.69
工伤保险费|76,525.30|403,225.49|403,225.49|76,525.30
生育保险费|26,654.05|154,286.34|154,286.34|26,654.05
四、住房公积金||5,567,818.38|5,567,818.38|
五、工会经费和职工教育经费|328,273.20|2,611,888.44|2,435,232.75|504,928.89
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|29,075,865.71|264,436,935.39|263,192,574.33|30,320,226.77
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||20,907,530.00|20,907,530.00|
2、失业保险费|7,818.16|782,541.02|782,541.02|7,818.16
3、企业年金缴费||||
合计|7,818.16|21,690,071.02|21,690,071.02|7,818.16
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的16%、8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为674,886.84 元,期末无应付未付金额。
项目|期末余额|期初余额
增值税|18,017,246.76|17,810,347.68
消费税||
营业税||
企业所得税|49,675,095.91|71,753,839.94
个人所得税|390,909.63|288,651.03
城市维护建设税|1,402,058.16|1,422,814.62
教育费附加|621,183.60|623,023.75
地方教育费附加|445,914.65|446,961.53
房产税|1,041,513.01|975,178.47
土地使用税|107,831.23|107,831.23
环境保护税|27,147.29|13,518.34
印花税|682,096.61|510,743.54
合计|72,410,996.85|93,952,910.13
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利|2,052,785.08|1,663,362.12
其他应付款|126,227,613.95|185,346,845.58
合计|128,280,399.03|187,010,207.7
项目|期末余额|期初余额
普通股股利|2,052,785.08|1,663,362.12
划分为权益工具的优先股\永续债股利||
优先股\永续债股利-XXX||
优先股\永续债股利-XXX||
应付股利-XXX||
应付股利-XXX||
合计|2,052,785.08|1,663,362.12
其他说明,包括重要的超过1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:不适用
项目|期末余额|期初余额
保证金及押金|73,712,424.55|51,159,509.22
对关联方的其他应付款|2,273,078.28|94,926,870.69
对非关联方的其他应付款|35,257,368.18|24,503,715.78
限制性股票回购义务|14,984,742.94|14,756,749.89
合计|126,227,613.95|185,346,845.58
注1、其他应付款年末余额较年初余额减少了31.90%,主要系受让浙江华方医护有限公司股权,构成同一控制下企业合并,本公司根据企业会计准则的规定对比较报表的相关项目进行调整。浙江华方医护有限公司期初应付华立医药集团有限公司9,260.69 万元已于本期清偿。
注2、其他应付款期末余额中其他关联方的款项详见附注十二、“关联方及关联交易”。
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|7,342,466.70|6,103,179.50
合计|7,342,466.70|6,103,179.50
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
营销费|567,642,906.72|541,572,146.94
待转销项税|11,496,900.83|4,469,565.70
合计|579,139,807.55|546,041,712.64
项目|期末余额|期初余额
房屋租赁|30,823,477.30|26,191,571.19
设备租赁|-|285,181.08
减:一年内到期的租赁负债(附注七、43)|7,342,466.70|6,103,179.50
合计|23,481,010.60|20,373,572.77
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|27,717,201.29|100,000.00|15,635,951.24|12,181,250.05|政府拨付
合计|27,717,201.29|100,000.00|15,635,951.24|12,181,250.05|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
清热解毒口服液产业化|95,833.20|||47,916.72||47,916.48|与资产相关
小儿宝泰康产业化|391,666.76|||99,999.96||291,666.80|与资产相关
2017小儿宝泰康颗粒深度研究与开发成果产业化补贴|333,333.41|||41,666.64||291,666.77|与资产相关
黄鹤英才资助资金|1,680,000.00|||1,000,000.00||680,000.00|与收益相关
呋塞米项目|960,000.00|||960,000.00|||与收益相关
牛黄小儿退热贴|5,687,500.00|||5,687,500.00|||与收益相关
典名方黄芪桂枝五物汤|200,000.00|||||200,000.00|与收益相关
中药新药利胃胶囊课题经费|5,350,000.00|||3,350,000.00||2,000,000.00|与收益相关
小金胶囊标准化建设|4,920,000.00|||||4,920,000.00|与收益相关
茯苓课题补助|580,000.00|||580,000.00|||与收益相关
揭榜制科技项目补助资金|1,000,000.00|||||1,000,000.00|与收益相关
2021年武汉市工业投资与技术改造专项资金|3,550,000.00|||3,550,000.00|||与收益相关
武汉市科学技术局中药创制ACA|1,150,000.00|||||1,150,000.00|与收益相关
湖北道地药材的现代中药创制及技术提升资金|1,000,000.00|||||1,000,000.00|与收益相关
省级科技创新及奖励资金|500,000.00|||||500,000.00|与收益相关
双创战略团队资助资金|300,000.00|||300,000.00|||与收益相关
2021年科协学术交流平台项目经费|18,867.92|||18,867.92|||与收益相关
2022年省知识产权保护运用专项资金||100,000.00||||100,000.00|与收益相关
合计:|27,717,201.29|100,000.00||15,635,951.24||12,181,250.05|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|153,398,600.00||||||153,398,600.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|392,924,832.64|88,540,754.04|2,715,764.62|478,749,822.06
其他资本公积|28,578,544.79|6,972,383.12|5,135,330.60|30,415,597.31
合计|421,503,377.43|95,513,137.16|7,851,095.22|509,165,419.37
注1、本年资本公积股本溢价增加88,540,754.04 元,其中:
(1)2022 年10 月,公司以自有资金受让华立医药集团有限公司、浙江华立投资管理有限公司、苏州远毅智源股权投资合伙企业(有限合伙)分别持有的浙江华方医护有限公司(以下简称“华方医护公司”72.67%、21.65%、5.68%股权,根据万邦资产评估有限公司出具的《健民药业集团股份有限公司收购股权涉及的浙江华方医护有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(万邦评报〔2022〕143 号),以2022 年6 月30 日为基准日,华方医护股东全部权益评估价值1,520.44 万元,本次全部股权交易作价15,204,412.80 元。本次股权交易构成同一控制下企业合并,合并日华方医护公司账面净资产5,487,125.56 元,减少资本公积股本溢价9,717,287.24 元。本公司根据企业会计准则的规定对比较报表的相关项目进行调整,增加资本公积股本溢价
93,122,710.68 元。
(2)2022 年5 月24 日本公司第九届董事会第三十五次会议和第九届监事会第十八次会议审议通过了《关于<2021 年限制性股票激励计划>所涉限制性股票首次解锁的议案》,公司2021 年授予的限制性股票1,062,401 股限售期于2022 年5 月23 日届满,首个解锁期解锁条件已成就,对531,200 股限制性股票进行解锁并上市;对达到解除限售条件的部分,结转解除限售日前确认的其他资本公积,增加资本公积股本溢价5,135,330.60 元;
注2、2022 年5 月31 日本公司第九届董事会第三十六次会议审议通过了《2022 年限制性股票激励计划(草案)》,并于2022 年9 月1 日经本公司2022 年第二次临时股东大会批准实施,向何勤等6 名股权激励对象授予限制性股票(A 股)共369,600 股,授予激励对象的股权来源于二级市场上的股份回购。每股授予价格20.58 元,减少库存股10,322,132.62 元,减少资本公积股本溢价2,715,764.62 元;
注3、本年其他资本公积增加6,972,383.12 元,其中:
(1)2021 年限制性股票激励计划对未达解除限售条件的部分确认股份支付费用,增加其他资本公积7,534,956.09 元;根据期末的股票价格估计未来可税前抵扣金额,预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产1,041,860.92 元(上年末形成递延所得税资产3,645,260.31 元),减少其他资本公积2,603,399.39 元;
(2)2022 年限制性股票激励计划按照授予日2022 年5 月31 日的收盘价格(42.10 元/股)确定限制性股票的公允价值,本次授予的权益费用总额为7,953,792.00 元,其中本年确认股份支付费用1,907,735.99 元;本公司根据期末的股票价格估计未来可税前抵扣的金额,预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产133,089.83 元计入其他资本公积;
注4、本年对2021 年限制性股票激励计划达到解除限售条件的部分,结转解除限售日前确认的其他资本公积5,135,330.60 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份|25,084,531.59|7,606,368.00|17,700,507.57|14,990,392.02
合计|25,084,531.59|7,606,368.00|17,700,507.57|14,990,392.02
注1、本公司根据2022 年限制性股票激励计划,就回购义务按约定回购价格人民币20.58 元/股确认负债,增加库存股7,606,368.00 元;
注2、本公司根据2021 年限制性股票激励计划所涉限制性股票首次解锁部分减少库存股
7,378,374.95 元,根据2022 年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票369,600 股减少库存股10,322,132.62 元;以上合计减少库存股17,700,507.57 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|146,641,565.22|||146,641,565.22
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|146,641,565.22|||146,641,565.22
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|985,795,440.86|717,067,215.21
调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)|-201,376,743.28|-181,898,105.62
调整后期初未分配利润|784,418,697.58|535,169,109.59
加:本期归属于母公司所有者的净利润|407,569,092.78|305,258,203.53
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|123,341,375.44|56,008,615.54
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|1,068,646,414.92|784,418,697.58
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-181,898,105.62 元。