TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
7.其他||
六、综合收益总额|645,818,593.54|266,225,355.57
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|2,277,684,480.73|1,647,976,214.65
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|70,776,934.24|43,660,066.25
收到其他与经营活动有关的现金|58,084,930.62|72,103,779.99
经营活动现金流入小计|2,406,546,345.59|1,763,740,060.89
购买商品、接受劳务支付的现金|1,115,050,884.52|862,450,892.01
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|229,329,490.05|202,804,083.54
支付的各项税费|163,820,666.73|152,370,632.67
支付其他与经营活动有关的现金|257,627,785.50|254,028,458.52
经营活动现金流出小计|1,765,828,826.80|1,471,654,066.74
经营活动产生的现金流量净额|640,717,518.79|292,085,994.15
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,326,517,950.19|1,271,538,966.66
取得投资收益收到的现金|3,594,150.88|7,428,868.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,815,988.13|2,295,643.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||118,794,660.78
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|1,335,928,089.20|1,400,058,139.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|114,050,031.64|195,413,406.91
投资支付的现金|910,000,000.00|1,360,000,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|1,024,050,031.64|1,555,413,406.91
投资活动产生的现金流量净额|311,878,057.56|-155,355,267.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|82,073,628.83|42,000,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|932,743.21|863,944.95
筹资活动现金流出小计|83,006,372.04|42,863,944.95
筹资活动产生的现金流量净额|-63,006,372.04|-42,863,944.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|57,549,537.59|-6,883,026.99
五、现金及现金等价物净增加额|947,138,741.90|86,983,755.21
加:期初现金及现金等价物余额|1,244,407,449.36|1,157,423,694.15
六、期末现金及现金等价物余额|2,191,546,191.26|1,244,407,449.36
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,499,774,858.56|818,966,642.69
收到的税费返还|70,649,593.31|43,096,315.55
收到其他与经营活动有关的现金|29,688,502.14|58,810,798.10
经营活动现金流入小计|1,600,112,954.01|920,873,756.34
购买商品、接受劳务支付的现金|881,590,029.19|660,900,452.72
支付给职工以及为职工支付的现金|102,104,393.89|86,888,589.79
支付的各项税费|101,351,808.87|51,256,652.30
支付其他与经营活动有关的现金|41,611,605.04|25,973,407.68
经营活动现金流出小计|1,126,657,836.99|825,019,102.49
经营活动产生的现金流量净额|473,455,117.02|95,854,653.85
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,105,335,116.86|1,121,030,000.00
取得投资收益收到的现金|3,168,900.88|6,992,924.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,240,028.38|2,294,902.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|1,113,744,046.12|1,130,317,826.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|21,029,153.48|36,409,004.05
投资支付的现金|750,000,000.00|1,150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|771,029,153.48|1,186,409,004.05
投资活动产生的现金流量净额|342,714,892.64|-56,091,177.12
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计||
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|81,900,000.00|42,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|932,743.21|863,944.95
筹资活动现金流出小计|82,832,743.21|42,863,944.95
筹资活动产生的现金流量净额|-82,832,743.21|-42,863,944.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|57,796,912.79|-6,522,028.75
五、现金及现金等价物净增加额|791,134,179.24|-9,622,496.97
加:期初现金及现金等价物余额|902,587,034.03|912,209,531.00
六、期末现金及现金等价物余额|1,693,721,213.27|902,587,034.03
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年|546,000,||||1,211,46||-1,20||157,349,||1,375,75||3,289,37|8,259,71|3,297,63
期末余额|000.00||||6,064.28||1,853.93||377.32||6,734.39||0,322.06|8.82|0,040.88
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|546,000,000.00||||1,211,466,064.28||-1,201,853.93||157,349,377.32||1,375,756,734.39||3,289,370,322.06|8,259,718.82|3,297,630,040.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|72,926,162.00||||-72,994,960.26||1,921,218.37||64,581,859.35||579,796,032.62||646,230,312.08|333,783.17|646,564,095.25
(一)综合收益总额|||||||1,921,218.37||||726,277,891.97||728,199,110.34|333,783.17|728,532,893.51
(二)所有者投入和减少资本|72,926,162.00||||-72,994,960.26||||||||-68,798.26||-68,798.26
1.所有者投入的普通股|72,926,162.00||||||||||||72,926,162.00||72,926,162.00
2.其他权益工具|||||||||||||||
持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-72,994,960.26||||||||-72,994,960.26||-72,994,960.26
(三)利润分配|||||||||64,581,859.35||-146,481,859.35||-81,900,000.00||-81,900,000.00
1.提取盈余公积|||||||||64,581,859.35||-64,581,859.35||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-81,900,000.00||-81,900,000.00||-81,900,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股|||||||||||||||
本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|618,926,162.00||||1,138,471,104.02||719,364.44||221,931,236.67||1,955,552,767.01||3,935,600,634.14|8,593,501.99|3,944,194,136.13
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|420,000,000.00||||882,275,975.39||-97,359.45||130,726,841.76||1,245,206,480.53||2,678,111,938.23|8,787,612.96|2,686,899,551.19
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||455,190,088.89||||||-194,055,700.51||261,134,388.38||261,134,388.38
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|420,000,000.00||||1,337,466,064.28||-97,359.45||130,726,841.76||1,051,150,780.02||2,939,246,326.61|8,787,612.96|2,948,033,939.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|126,000,000.00||||-126,000,000.00||-1,104,494.48||26,622,535.56||324,605,954.37||350,123,995.45|-527,894.14|349,596,101.31
(一)综合收益总额|||||||-1,104,494.48||||393,228,489.93||392,123,995.45|-527,894.14|391,596,101.31
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投|||||||||||||||
入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||26,622,535.56||-68,622,535.56||-42,000,000.00||-42,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||26,622,535.56||-26,622,535.56||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-42,000,000.00||-42,000,000.00||-42,000,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|126,000,000.00||||-126,000,000.00||||||||||
1.资本公积|126,000,000.||||-126,000,||||||||||
转增资本(或股本)|00||||000.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|546,000,000.00||||1,211,466,064.28||-1,201,853.93||157,349,377.32||1,375,756,734.39||3,289,370,322.06|8,259,718.82|3,297,630,040.88
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|546,000,000.00||||748,278,673.55||||157,349,377.32|1,133,984,931.66||2,585,612,982.53
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|546,000,000.00||||748,278,673.55||||157,349,377.32|1,133,984,931.66||2,585,612,982.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|72,926,162.00||||327,497,743.26||||64,581,859.35|499,336,734.19||964,342,498.80
(一)综合收益总额||||||||||645,818,593.54||645,818,593.54
(二)所有者投入和减少资本|72,926,162.00||||327,497,743.26|||||||400,423,905.26
1.所有者投入|72,926,162.00||||327,497,743.26|||||||400,423,905.26
的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||64,581,859.35|-146,481,859.35||-81,900,000.00
1.提取盈余公积|||||||||64,581,859.35|-64,581,859.35||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-81,900,000.00||-81,900,000.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|618,926,162.00||||1,075,776,416.81||||221,931,236.67|1,633,321,665.85||3,549,955,481.33
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、|420,00||||874,27||||130,72|936,38||2,361,
上年期末余额|0,000.00||||8,673.55||||6,841.76|2,111.65||387,626.96
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|420,000,000.00||||874,278,673.55||||130,726,841.76|936,382,111.65||2,361,387,626.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|126,000,000.00||||-126,000,000.00||||26,622,535.56|197,602,820.01||224,225,355.57
(一)综合收益总额||||||||||266,225,355.57||266,225,355.57
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支||||||||||||
付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||26,622,535.56|-68,622,535.56||-42,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||26,622,535.56|-26,622,535.56||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-42,000,000.00||-42,000,000.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|126,000,000.00||||-126,000,000.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|126,000,000.00||||-126,000,000.00|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设||||||||||||
定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|546,000,000.00||||748,278,673.55||||157,349,377.32|1,133,984,931.66||2,585,612,982.53
石药集团新诺威制药股份有限公司(以下简称本公司或公司,包含子公司时统称本集团)系由石家庄制药集团新诺威制药有限公司于2008 年3 月31 日以其2008 年2 月29 日经审计净资产为基础折股整体变更设立。本公司注册地及总部位于河北省石家庄市栾城区。
2019 年3 月22 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准石药集团新诺威制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]288 号)核准,并经深圳证券交易所《关于石药集团新诺威制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2019]133 号)同意,公司向社会公众发行5,000 万股人民币普通股,并在深圳证券交易所创业板上市交易,发行价格为24.47 元/股,募集资金总额1,223,500,000.00 元,扣除各项发行费用81,090,790.53 元,募集资金净额1,142,409,209.47 元。本次发行完成后公司的股份总数由15,000 万股增至20,000 万股。
2020 年3 月20 日,公司召开的第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十七次会议、2020 年4 月13 日召开的2019 年年度股东大会审议通过了《关于2019 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》,以截止2019 年12月31 日公司总股本200,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增11 股,转增后公司总股本增加至420,000,000 股。
2021 年3 月4 日,公司召开的第五届董事会第九次会议和第五届监事会第八次会议、2021 年3 月26 日召开的2020年年度股东大会审议并通过了《关于2020 年度利润分配预案的议案》,以截至2020 年12 月31 日公司总股本420,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股,转增后公司总股本增加至546,000,000 股。
根据公司2021 年第五届董事会第十一次会议及2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》,拟以发行股份方式购买石药集团恩必普药业有限公司持有的石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司100%股权;同时向不超过35 名特定投资者发行股份募集配套资金不超过50,000 万元。2022 年10 月8 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意石药集团新诺威制药股份有限公司向石药集团恩必普药业有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可[2022]2365 号)。公司申请增加注册资本人民币72,926,162 元,变更后注册资本为人民币618,926,162 元(人民币陆亿壹仟捌佰玖拾贰万陆仟壹佰陆拾贰元整),总股本增加至618,926,162股。
截止2022 年12 月31 日,本公司持有统一社会信用代码91130100787019708G 营业执照,营业期限为2006 年4 月5日至长期,法定代表人为韩峰;注册资本618,926,162 元人民币;注册地址为河北省石家庄市栾城区张举路62 号。
公司所属行业为制造业。经营范围:原料药(咖啡因、茶碱、氨茶碱、二羟丙茶碱、可可碱、已酮可可碱、多索茶碱)、精神药品(咖啡因)的生产销售;食品添加剂(咖啡因)的生产销售;医药中间体的销售;饮料生产、销售;保
健食品、糖果制品生产销售;预包装食品批发零售;预包装食品、保健食品(以上不含冷冻食品)技术研发、技术转让、技术咨询、技术推广服务;经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务,但国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外。
本集团合并财务报表范围包括本公司、河北中诺果维康保健品有限公司、石药集团中诺药业(泰州)有限公司等8 家公司。与上年相比,本年发行股份购买资产增加石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司。
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本集团以12 个月作为正常营业周期,并且作为资产和负债的流动性划分标准。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括:应收账款、应收票据、其他应收款、租赁应收款项。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:1管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失,除信用减值
本集团结构性存款以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值,结构性存款使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:1以摊余成本计量的金融资产;2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(涉及的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金金额为基础的利息的支付。);3合同资产
本集团对于《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备,但仅包括不包含重大融资成分的项目。始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据
的信息,证明即使逾期超过30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。2若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。3同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。4金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。5对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。6预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。7债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。8同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。9债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
10作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。11预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。12借款合同的预期是否发生变更,包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。13债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
本集团应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方式详见本附注“金融工具”、“金融工具减值”。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:计量的模型和数值、基础和假设、国内外宏观经济变化趋势估计、金融外汇市场变化趋势判断,公司及其客户所处于行业变化趋势评价以及行业地位和竞争能力的估计等。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照交易对象类别和款项账龄为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。相关具体会计处理方式见本附注“金融工具”、“金融工具减值”。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照客户性质或款项账龄为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述11 应收账款相关内容描述。
•(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过5000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备及其他。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|10-25 年|5.00|3.80%-9.50%
机器设备|年限平均法|5-12 年|5.00|7.90%-19.00%
交通运输工具|年限平均法|8年|5.00|11.90%
办公设备及其他|年限平均法|5-12 年|5.00|7.90%-19.00%
本集团无形资产包括土地使用权,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、社会保险费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、补充养老保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团的营业收入主要为销售商品收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照xx 法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
公司主要销售功能性原料和咖啡因产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益(由企业选择一种方式确认),确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按适用的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|13%/10%/9%/6%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%/25%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
石药集团新诺威制药股份有限公司|15%
石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司|15%
本公司取得了河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局于2020 年12 月,全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《关于河北省2020 年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]243 号),本公司被列入《河北省2020 年第三批高新技术企业名单》(证书编号:GR202013002434)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,本年度公司适用的企业所得税税率为15%。
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税【2012】39 号)的规定,本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策,根据财税〔2018〕123 号《关于调整部分产品出口退税率的通知》,2018年11 月1 日起,咖啡因出口退税率调整为10%,其他茶碱和氨茶碱及其衍生物、盐、其他生物碱及其衍生物适用的退税率为13%。根据《关于提高部分产品出口退税率的公告》(财政部税务总局公告2020 年第15 号)的规定,自2020 年3月20 日起,咖啡因出口退税率调整为13%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,014.46|1,791.50
银行存款|2,191,673,816.80|1,244,405,657.86
其他货币资金|4,006,596.69|
合计|2,195,684,427.95|1,244,407,449.36
其中:存放在境外的款项总额|29,960,956.31|31,626,781.34
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|4,138,236.69|
公司使用受限制的货币资金为银行承兑汇票保证金4,006,596.69 元,诉讼冻结资金131,640.00 元。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||413,594,150.88
其中:||
结构性存款||413,594,150.88
其中:||
合计||413,594,150.88
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|121,302,676.18|95,883,298.53
合计|121,302,676.18|95,883,298.53
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|121,302,676.18|100.00%|0.00|0.00%|121,302,676.18|95,883,298.53|100.00%|0.00|0.00%|95,883,298.53
其中:||||||||||
合计|121,302,676.18|100.00%|0.00|0.00%|121,302,676.18|95,883,298.53|100.00%|0.00|100.00%|95,883,298.53
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|121,302,676.18|0.00|0.00%
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||39,070,454.63
合计||39,070,454.63
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|506,846,327.24|100.00%|25,467,093.51|5.02%|481,379,233.73|344,058,488.54|100.00%|17,251,176.99|5.01%|326,807,311.55
其中:||||||||||
账龄组合|506,846,327.24|100.00%|25,467,093.51|5.02%|481,379,233.73|344,058,488.54|100.00%|17,251,176.99|5.01%|326,807,311.55
合计|506,846,327.24|100.00%|25,467,093.51|5.02%|481,379,233.73|344,058,488.54|100.00%|17,251,176.99|5.01%|326,807,311.55
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
账龄组合|506,846,327.24|25,467,093.51|5.02%
合计|506,846,327.24|25,467,093.51|
详见财务报表附注五、9、金融工具。
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|506,470,588.94
1至2 年|0.00
2至3 年|242,179.03
3年以上|133,559.27
3至4 年|119,790.27
4至5 年|13,769.00
合计|506,846,327.24
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第1 名|120,037,852.32|23.68%|6,001,892.62
第2 名|59,007,047.95|11.64%|2,950,352.40
第3 名|26,312,511.84|5.19%|1,315,625.59
第4 名|15,859,822.46|3.13%|792,991.12
第5 名|13,512,751.86|2.67%|675,637.59
合计|234,729,986.43|46.31%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|114,069,374.08|86,244,867.78
合计|114,069,374.08|86,244,867.78
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|19,133,404.53|97.73%|17,050,743.83|96.27%
1至2 年|46,450.00|0.24%|226,085.29|1.28%
2至3 年|226,085.29|1.15%|80,690.00|0.45%
3年以上|171,339.81|0.88%|353,699.81|2.00%
合计|19,577,279.63||17,711,218.93|
单位名称|年末余额|账龄|占预付款项年末余额合计数的比例(%)
第一名|6,499,249.86|1年以内|33.20
第二名|3,356,794.82|1年以内|17.15
第三名|3,144,034.12|1年以内|16.06
第四名|1,344,544.03|1年以内|6.87
第五名|932,652.90|1年以内|4.76
合计|15,277,275.73||78.04
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,561,536.16|1,372,808.38
合计|1,561,536.16|1,372,808.38
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|1,173,306.49|1,124,962.23
备用金|432,658.00|234,182.28
其他|269,056.63|305,394.63
合计|1,875,021.12|1,664,539.14
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|291,730.76|||291,730.76
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|21,754.20|||21,754.20
2022 年12 月31 日余|313,484.96|||313,484.96
额||||
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|1,423,362.43
1至2 年|232,602.06
3年以上|219,056.63
5年以上|219,056.63
合计|1,875,021.12
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款|291,730.76|21,754.20||||313,484.96
合计|291,730.76|21,754.20||||313,484.96
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
河北智联易才人力资源顾问有限公司|往来款|1,040,713.18|1年以内|58.14%|33,490.11
何勇|备用金|150,000.00|1年以内|8.38%|7,500.00
集团转职工安置费|其他|125,803.00|5年以上|7.03%|125,803.00
河北昊博人力资源服务有限公司|往来款|70,907.14|1年以内|3.96%|3,545.36
赵鹏飞|备用金|59,315.00|1年以内|3.31%|5,931.50
合计||1,446,738.32||80.82%|176,269.97
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|21,945,684.43||21,945,684.43|31,704,941.19||31,704,941.19
在产品|3,234,778.00||3,234,778.00|4,557,945.63||4,557,945.63
库存商品|128,278,174.27||128,278,174.27|114,977,120.18||114,977,120.18
周转材料|10,484,460.28||10,484,460.28|9,084,145.82||9,084,145.82
发出商品|52,446,480.64||52,446,480.64|57,572,702.23||57,572,702.23
自制半成品|14,998,796.93||14,998,796.93|35,906,385.20||35,906,385.20
包装物|6,737,416.98||6,737,416.98|8,200,240.34||8,200,240.34
合计|238,125,791.53||238,125,791.53|262,003,480.59||262,003,480.59
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值
库存商品|128,278,174.27||128,278,174.27|114,977,120.1||114,977,120.1
其中:功能性原料|121,118,180.40||121,118,180.40|87,655,695.12||87,655,695.12
保健食品类产品|7,159,993.87||7,159,993.8|27,321,425.06||27,321,425.06
发出商品|52,446,480.64||52,446,480.64|57,572,702.2||57,572,702.2
其中:功能性原料|44,702,144.75||44,702,144.75|55,014,902.23||55,014,902.23
保健食品类产品|7,744,335.89||7,744,335.8|2,557,800.0||2,557,800.0
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|7,144,129.85|20,434,441.47
待认证进项税额|6,182,071.15|12,544,614.31
预缴企业所得税|5,566,477.06|6,230,985.61
合计|18,892,678.06|39,210,041.39
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
北京国新汇金股份有限公司|243,185,931.33|||10,302,963.79||||||253,488,895.12|
小计|243,185,931.33|||10,302,963.79||||||253,488,895.12|
合计|243,185,931.33|||10,302,963.79||||||253,488,895.12|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|984,018,362.29|630,627,580.72
合计|984,018,362.29|630,627,580.72
项目|房屋建筑物|机器设备|交通运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|430,745,821.62|686,564,321.12|4,002,922.87|11,085,565.56|1,132,398,631.17
2.本期增加金额|178,496,466.57|251,784,854.69|204,170.32|2,376,705.87|432,862,197.45
(1)购置|215,111.17|10,778,959.26|204,170.32|673,630.99|11,871,871.74
(2)在建工程转入|178,281,355.40|241,005,895.43||1,701,449.61|420,988,700.44
(3)企业合并增加|||||
其他||||1,625.27|1,625.27
3.本期减少金额||30,107,083.03|74,081.82|42,645.96|30,223,810.81
(1)处置或报废||30,107,083.03|74,081.82|42,645.96|30,223,810.81
|||||
4.期末余额|609,242,288.19|908,242,092.78|4,133,011.37|13,419,625.47|1,535,037,017.81
二、累计折旧|||||
1.期初余额|162,010,590.50|330,019,335.74|3,273,511.01|6,467,613.20|501,771,050.45
2.本期增加金额|21,089,778.11|46,491,029.03|186,897.18|1,953,253.17|69,720,957.49
(1)计提|21,089,778.11|46,491,029.03|186,897.18|1,952,834.50|69,720,538.82
(2)其他||||418.67|418.67
3.本期减少金额||20,437,922.54||35,429.88|20,473,352.42
(1)处置或报废||20,437,922.54||35,429.88|20,473,352.42
|||||
4.期末余额|183,100,368.61|356,072,442.23|3,460,408.19|8,385,436.49|551,018,655.52
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|426,141,919.58|552,169,650.55|672,603.18|5,034,188.98|984,018,362.29
2.期初账面价值|268,735,231.12|356,544,985.38|729,411.86|4,617,952.36|630,627,580.72
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
新建果维康车间|57,465,845.33|正在办理中,尚未办结
二车间阿卡波糖扩建生产线工房|51,515,485.21|正在办理中,尚未办结
3#库房-阿卡波糖新原料库|3,526,378.09|正在办理中,尚未办结
循环水泵房|2,847,067.06|正在办理中,尚未办结
地下泵房(动力)|1,423,938.50|正在办理中,尚未办结
项目|期末余额|期初余额
在建工程|70,735,076.79|294,970,794.80
合计|70,735,076.79|294,970,794.80
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
新诺威公司2021 年绿色工厂黄嘌呤系列升级项目|55,715,698.56||55,715,698.56|554,420.64||554,420.64
保健食品和特医食品生产项目|2,694,966.25||2,694,966.25|108,923,644.71||108,923,644.71
阿卡波糖绿色工厂升级技术改造||||166,020,926.14||166,020,926.14
其他在建工程项目|12,324,411.98||12,324,411.98|19,471,803.31||19,471,803.31
合计|70,735,076.79||70,735,076.79|294,970,794.80||294,970,794.80
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
新诺威公司2021年绿色工厂黄嘌呤系列升级项目|79,518,600.00|554,420.64|55,161,277.92|||55,715,698.56|70.07%|80.00%||||其他
保健食品和特医食品生产项目|461,655,200.00|108,923,644.71|22,850,431.90|129,079,110.36||2,694,966.25|26.53%|28.54%||||募股资金
阿卡波糖|301,060,000.|166,020,926.|104,207,082.|270,228,008.||0.00|90.08%|100.00%||||其他
绿色工厂升级技术改造|00|14|30|44||||||||
合计|842,233,800.00|275,498,991.49|182,218,792.12|399,307,118.80||58,410,664.81||||||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用材料|872,668.19|872,668.19||880,118.19|880,118.19|
合计|872,668.19|872,668.19||880,118.19|880,118.19|
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|1,646,307.21|1,646,307.21
2.本期增加金额||
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|1,646,307.21|1,646,307.21
二、累计折旧||
1.期初余额|823,153.60|823,153.60
2.本期增加金额|823,153.61|823,153.61
(1)计提|823,153.61|823,153.61
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|1,646,307.21|1,646,307.21
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
2.期初账面价值|823,153.61|823,153.61
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|83,805,133.44|||357,411.25|84,162,544.69
2.本期增加金额|10,059.41||||10,059.41
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
其他|10,059.41||||10,059.41
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|83,815,192.85|||357,411.25|84,172,604.10
二、累计摊销|||||
1.期初余额|31,347,116.34|||5,963.47|31,353,079.81
2.本期增加金额|2,326,863.46|||73,661.98|2,400,525.44
(1)计提|2,326,863.46|||73,661.98|2,400,525.44
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|33,673,979.80|||79,625.45|33,753,605.25
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|50,141,213.05|||277,785.80|50,418,998.85
2.期初账面价值|52,458,017.10|||351,447.78|52,809,464.88
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
石药集团安沃勤医药(泰州)有限公司|3,467,524.07|||||3,467,524.07
合计|3,467,524.07|||||3,467,524.07
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
石药集团安沃勤医药(泰州)有限公司|3,467,524.07|||||3,467,524.07
合计|3,467,524.07|||||3,467,524.07