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本公司的EPC 工程总承包收入主要为勘察设计采购施工工程承包,包括勘察设计、材料采购、施工等全面承包获得收入,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司履约进度根据项目已完成工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。客户在资产负债表日或接近资产负债表日对完工进度进行确认,以使其能够反映履约情况的变化。
本公司通过建设—经营—移交方式(BOT)参与煤改电等公共基础设施(建设)运营业务,建造期间本公司未提供实际建造服务,按照建造过程中支付的工程价款等确认为无形资产,运营期间取得的取暖费收入,按与客户确认的取暖面积、合同约定的单价按月确认收入。
33、政府补助
34、递延所得税资产/递延所得税负债
35、租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的房屋、设备租赁。
项目|采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁|合同租赁期短于12 个月的房屋、设备租赁
低价值资产租赁|年度租金低于4 万元的房屋、设备租赁
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十一)和(二十八)。
36、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。
37、重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2021年1月1 日起执行财政部2018 年修订的《企业会计准则第21 号--租赁》|公司于2021年4月14 日召开第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十七次会议,会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。|
财政部于2022年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16 号”),本公司自2022 年11 月30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|公司于2023年3月29 日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第六次会议,会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。|
1.执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司自施行日起执行解释15号,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2.执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所
得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自施行日起执行解释16号,执行解释16号对本公司财务报表无重大影响。
38、其他
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|6%、9%、13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|10%、15%、25%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴
纳税主体名称|所得税税率
北京恒华伟业科技股份有限公司|10.00%
北京道亨软件股份有限公司|10.00%
云南电顾电力工程技术有限公司|25.00%
恒华数元科技(天津)有限公司|15.00%
能源互联有限公司|16.50%
北京恒华龙信数据科技有限公司|15.00%
北京恒华职业技能培训学校有限公司|20.00%
恒华售电(上海)有限公司|25.00%
恒华职业技术学院|30.00%
奥斯康能源服务(吕梁)有限公司|25.00%
河南道亨软件有限公司|小微企业税率
陕西道亨软件有限公司|小微企业税率
2016 年,根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》,经北京市西城区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认,本公司销售自行开发生产的软件产品,增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
2014 年,根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》,经北京市昌平区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认,本公司之控股子公司北京道亨软件股份有限公司(以下简称“道亨软件”)销售自行开发生产的软件产品,增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
(1)本公司经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核,确定为2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业,于2013 年12 月取得“国家规划布局内重点
软件企业证书”,根据财税[2016]49 号,国家规划布局内重点软件企业的税收优惠资格认定改为备案制,根据国务院《关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8 号)报告期内本公司及子公司北京道亨软件股份有限公司符合备案条件,2022 年度暂按10%的优惠税率计缴企业所得税。
(2)子公司北京恒华龙信数据科技有限公司2020 年7 月取得高新技术企业证书,有效期三年,证书有效期间享受所得税15%的优惠税率。
(3)子公司恒华数元科技(天津)有限公司2021 年10 月取得高新技术企业证书,有效期三年,证书有效期间享受所得税15%的优惠税率。
即征即退增值税
本公司及所属子公司产品销售适用增值税,经税务机关核定为一般纳税人,税率为17%。依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000 年9 月22 日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)及2011 年1 月28 日国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号),自2000 年6 月24 日起,本公司销售自行开发生产的计算机软件产品,可按法定17% (2019 年4 月1 日后13%)的税率征收增值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2022 年,根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》,经北京市西城区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认,本公司销售自行开发生产的软件产品,增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
2022 年,根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》,经北京市昌平区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认,本公司子公司北京道亨软件股份有限公司(以下简称“道亨软件”)销售自行开发生产的软件产品,增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
2022 年,根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告2019 年第39 号),自2019 年4 月1 日至2021 年12月31 日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发[2011]4 号)第(一)条及第(三十三)条的规定,公司及公司所属子公司享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。报告期内,增值税即征即退计入其他收益金额4,153,898.01元。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|130,916.31|58,240.37
银行存款|378,301,792.83|340,416,578.55
其他货币资金|14,977,633.84|251,959,469.81
合计|393,410,342.98|592,434,288.73
其中:存放在境外的款项总额|3,460,259.25|2,827,329.04
其他说明:截止2022年12 月31 日,本公司存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|8,453,137.89|18,648,949.52
保函保证金|6,524,495.95|
履约保证金||68,985,372.47
诉讼冻结资金||4,181,055.00
合计|14,977,633.84|91,815,376.99
项目|期末余额|期初余额
其中:||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||5,100,000.00
其中:||
合计||5,100,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|4,014,281.19|8,588,030.32
商业承兑票据|92,475,200.72|273,232,645.01
合计|96,489,481.91|281,820,675.33
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|186,494,980.67|100.00%|90,005,498.76|48.26%|96,489,481.91|316,320,675.33|100.00%|34,500,000.00|10.91%|281,820,675.33
其中:||||||||||
其中:低风险组合|4,014,281.19|2.15%|||4,014,281.19|178,320,675.33|56.37%|||178,320,675.33
高风险组合|182,480,699.48|97.85%|90,005,498.76|49.32%|92,475,200.72|138,000,000.00|43.63%|34,500,000.00|25.00%|103,500,000.00
合计|186,494,980.67|100.00%|90,005,498.76|48.26%|96,489,481.91|316,320,675.33|100.00%|34,500,000.00|10.91%|281,820,675.33
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按组合计提预期信用损失的应收票据:高风险组合|182,480,699.48|90,005,498.76|49.32%
合计|182,480,699.48|90,005,498.76|
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提预期信用损失的应收票据|34,500,000.00|55,505,498.76||||90,005,498.76
合计|34,500,000.00|55,505,498.76||||90,005,498.76
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||1,519,060.24
合计||1,519,060.24
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,500,630,412.62|100.00%|331,731,246.00|22.11%|1,168,899,166.62|1,481,556,848.76|100.00%|208,976,508.65|14.11%|1,272,580,340.11
其中:||||||||||
其中:账龄组|1,500,630,412.|100.00%|331,731,246.00|22.11%|1,168,899,166.|1,481,556,848.|100.00%|208,976,508.65|14.11%|1,272,580,340.
合|62||||62|76||||11
合计|1,500,630,412.62|100.00%|331,731,246.00|22.11%|1,168,899,166.62|1,481,556,848.76|100.00%|208,976,508.65|14.11%|1,272,580,340.11
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|425,669,631.77|18,290,506.48|4.30%
1-2 年|508,930,248.78|76,339,537.32|15.00%
2-3 年|349,540,971.22|87,385,242.81|25.00%
3-4 年|133,547,202.90|66,773,601.45|50.00%
4 年以上|82,942,357.95|82,942,357.95|100.00%
合计|1,500,630,412.62|331,731,246.01|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|425,669,631.77
1 至2 年|508,930,248.78
2 至3 年|349,540,971.22
3 年以上|216,489,560.85
3 至4 年|133,547,202.90
4 至5 年|82,942,357.95
合计|1,500,630,412.62
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备的应收账款|208,976,508.65|122,754,737.35||||331,731,246.00
合计|208,976,508.65|122,754,737.35||||331,731,246.00
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|365,010,152.81|24.32%|75,184,390.74
客户二|37,055,958.00|2.47%|11,562,089.60
客户三|35,334,847.81|2.35%|4,910,463.96
客户四|30,805,112.68|2.05%|2,452,083.20
客户五|18,597,570.75|1.24%|9,273,485.38
合计|486,803,642.05|32.43%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|6,185,414.75|3,898,626.55
合计|6,185,414.75|3,898,626.55
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|2,972,279.53|90.29%|7,906,901.26|93.69%
1 至2 年|175,357.80|5.33%|498,372.95|5.91%
2 至3 年|110,425.35|3.35%|33,941.20|0.40%
3 年以上|33,941.20|1.03%||
合计|3,292,003.88||8,439,215.41|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
广东惠源软件有限公司|589,477.50|17.91|2022 年|服务尚未完成
北京广发电气有限公司|379,397.20|11.52|2022 年|服务尚未完成
北京华航智测勘察设计有限公司|294,000.00|8.93|2022 年|服务尚未完成
江苏施普瑞电力科技有限公司|250,000.00|7.59|2022 年|服务尚未完成
重庆博悦时创信息技术有限公司|216,000.00|6.56|2022 年|服务尚未完成
合计|1,728,874.70|52.51||
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|56,732,063.51|125,737,092.47
合计|56,732,063.51|125,737,092.47
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|61,655,115.16|121,328,418.31
押金|2,614,044.53|2,515,438.22
备用金|1,019,953.88|922,780.55
其他|1,642,949.94|1,670,455.39
合计|66,932,063.51|126,437,092.47
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|700,000.00|||700,000.00
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|9,500,000.00|||9,500,000.00
2022 年12 月31 日余额|10,200,000.00|||10,200,000.00
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|14,020,792.86
1 至2 年|36,386,336.28
2 至3 年|2,795,338.56
3 年以上|13,729,595.81
3 至4 年|12,400,781.00
4 至5 年|1,328,814.81
合计|66,932,063.51
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备的应收账款|700,000.00|9,500,000.00||||10,200,000.00
合计|700,000.00|9,500,000.00||||10,200,000.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
兴义市电力有限责任公司|履约保证金|40,000,000.00|1 至2 年、3至4 年|59.76%|9,500,000.00
北京守华兴业工程咨询有限公司|投标保证金|4,220,000.90|1 年以内、1至2 年|6.30%|
北京中联京电电力工程有限责任公司|投标保证金|3,776,967.24|1 年以内、1至2年、2 至3 年|5.64%|
中国联合网络通信有限公司北京市分公司|履约保证金|2,000,000.00|3 至4 年|2.99%|
华电招标有限公司|投标保证金|1,480,700.00|1 年以内|2.21%|
合计||51,477,668.14||76.90%|9,500,000.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
库存商品|788,985.43||788,985.43|1,084,640.97||1,084,640.97
合同履约成本|24,675,265.01||24,675,265.01|56,804,173.87||56,804,173.87
未完工项目成本|252,034,112.40||252,034,112.40|203,212,002.05||203,212,002.05
合计|277,498,362.84||277,498,362.84|261,100,816.89||261,100,816.89
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
未到期质保金|43,111,473.81|7,540,148.18|35,571,325.63|34,863,711.77|4,001,909.28|30,861,802.49
合计|43,111,473.81|7,540,148.18|35,571,325.63|34,863,711.77|4,001,909.28|30,861,802.49
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
未到期质保金|3,538,238.90|||
合计|3,538,238.90|||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|64,065.62|111,938.87
增值税留抵税额|18,145.53|
预缴增值税|55,134.87|
预缴企业所得税|2,500,717.71|
待摊费用|104,722.50|281,049.83
其他|7,876.56|54,688.96
合计|2,750,662.79|447,677.66
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
北京中能互联电力投资中心(有限合伙)|18,139,041.87||2,745,634.76|-1,031.64||||||15,392,375.47|
小计|18,139,041.87||2,745,634.76|-1,031.64||||||15,392,375.47|
二、联营企业|||||||||||
中山翠亨能源有限公司|22,757,905.42|||1,906,791.27||||||24,664,696.69|
咸阳经发能源有限公司|4,850,012.37|||-553,983.59||||||4,296,028.78|
珠海政采软件技术有限公司|10,826,097.80|||-978,227.92||||||9,847,869.88|
中科华跃(北京)能源互联网研究院有限公司|208,261.62|||162,659.83||||||370,921.45|
上海京能绿鼎科技有限公司|2,840,330.44|||-24,193.19||||||2,816,137.25|
小计|41,482,607.65|||513,046.40||||||41,995,654.05|
合计|59,621,649.52||2,745,634.76|512,014.76||||||57,388,029.52|
项目|期末余额|期初余额
贵州万峰电力股份有限公司|35,100,000.00|49,800,000.00
武汉同鑫力诚创业投资中心|1,881,581.44|2,000,000.00
四川能投发展股份有限公司|75,174,315.97|78,312,327.97
摩氢科技有限公司|25,030,000.00|9,960,000.00
合计|137,185,897.41|140,072,327.97
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
贵州万峰电力股份有限公司|||17,300,000.00||非交易性权益投资|
武汉同鑫力诚创业投资中心|||118,418.56||非交易性权益投资|
四川能投发展股份有限公司|6,643,920.00||12,143,625.56||非交易性权益投资|
摩氢科技有限公司||8,915,000.00|||非交易性权益投资|
合计|6,643,920.00|8,915,000.00|29,562,044.12|||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|49,912,774.60|55,270,065.64
合计|49,912,774.60|55,270,065.64
项目|房屋及建筑物|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|49,474,970.53|11,724,431.06|52,203,918.69|113,403,320.28
2.本期增加金额||527,928.67|2,099,199.83|2,627,128.50
(1)购置||527,928.67|2,099,199.83|2,627,128.50
(2)在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||423,509.32|4,112,203.79|4,535,713.11
(1)处置或报废||423,509.32|4,112,203.79|4,535,713.11
||||
4.期末余额|49,474,970.53|11,828,850.41|50,190,914.73|111,494,735.67
二、累计折旧||||
1.期初余额|12,815,502.12|7,829,282.22|37,488,470.30|58,133,254.64
2.本期增加金额|1,175,032.44|1,053,345.23|5,499,170.04|7,727,547.71
(1)计提|1,175,032.44|1,053,345.23|5,499,170.04|7,727,547.71
||||
3.本期减少金额||373,548.06|3,905,293.22|4,278,841.28
(1)处置或报废||373,548.06|3,905,293.22|4,278,841.28
||||
4.期末余额|13,990,534.56|8,509,079.39|39,082,347.12|61,581,961.07
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置或报废||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|35,484,435.97|3,319,771.02|11,108,567.61|49,912,774.60
2.期初账面价值|36,659,468.41|3,895,148.84|14,715,448.39|55,270,065.64
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|29,473,858.48|29,473,858.48
2.本期增加金额|8,394,120.93|8,394,120.93
租赁|8,394,120.93|8,394,120.93
3.本期减少金额|1,675,903.11|1,675,903.11
租赁到期|1,675,903.11|1,675,903.11
4.期末余额|36,192,076.30|36,192,076.30
二、累计折旧||
1.期初余额|8,216,468.45|8,216,468.45
2.本期增加金额|10,179,036.41|10,179,036.41
(1)计提|10,179,036.41|10,179,036.41
||
3.本期减少金额|584,703.90|584,703.90
(1)处置||
租赁到期|584,703.90|584,703.90
4.期末余额|17,810,800.96|17,810,800.96
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|18,381,275.34|18,381,275.34
2.期初账面价值|21,257,390.03|21,257,390.03
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|著作权|特许经营权|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额||163,295.00|22,443,116.24|566,724.25||23,173,135.49
2.本期增加金额||30,615.00|3,767,764.70||7,815,000.00|11,613,379.70
(1)购置||30,615.00|3,767,764.70||7,815,000.00|11,613,379.70
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|||1,845,397.14|||1,845,397.14
(1)处置|||1,845,397.14|||1,845,397.14
||||||
4.期末余额||193,910.00|24,365,483.80|566,724.25|7,815,000.00|32,941,118.05
二、累计摊销||||||
1.期初余额||45,446.46|14,223,007.55|250,376.94||14,518,830.95
2.本期增加金额||18,597.21|1,492,561.41|53,098.72|455,875.00|2,020,132.34
(1)计提||18,597.21|1,492,561.41|53,098.72|455,875.00|2,020,132.34
||||||
3.本期减少金额|||1,845,397.14|||1,845,397.14
(1)处置|||1,845,397.14|||1,845,397.14
||||||
4.期末余额||64,043.67|13,870,171.82|303,475.66|455,875.00|14,693,566.15
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值||129,866.33|10,495,311.98|263,248.59|7,359,125.00|18,247,551.90
2.期初账面价值||117,848.54|8,220,108.69|316,347.31||8,654,304.54
16、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
恒华售电(上海)有限公司|247,292.84|||||247,292.84
北京道亨时代科技有限公司|17,755,310.54|||||17,755,310.54
合计|18,002,603.38|||||18,002,603.38
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
恒华售电(上海)有限公司|247,292.84|||||247,292.84
合计|247,292.84|||||247,292.84
注1:2009 年12 月15 日,本公司通过股东会决议,同意以100.00 万元人民币的价格收购江春华、胡宝良、肖成、朱鹤持有的上海恒桦可力科技发展有限公司(2015 年10 月更名为“恒华售电(上海)有限公司”)100.00%的股权,购买价高于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉。
注2:2015 年2 月15 日,本公司通过第二届董事会第二十四次会议决议,同意以2,000.00 万元人民币的价格收购曲京武持有的北京道亨时代科技有限公司(以下简称“道亨科技”,2020 年11 月更名为北京道亨软件股份有限公司)28.05%的股权、刘平尚持有的道亨科技12.75%的股权和隗刚持有的道
亨科技10.20%的股权,购买价高于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉。
本公司对所收购公司产生的商誉进行了减值测试,采用现金流量折现法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。
减值测试中采用的其他关键假设包括:各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用,管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
本次商誉减值测试采用公司自由现金流量作为收益预测指标,根据配比原则,本次价值评估采用加权平均资本成本(WACC)作为折现率。根据上述评估,本期商誉未发生减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|608,493.61|468,726.68|573,492.43||503,727.86
租赁费|184,343.07|289,642.19|388,347.18||85,638.08
其他|357,888.01|371,529.69|453,833.41||275,584.29
合计|1,150,724.69|1,129,898.56|1,415,673.02||864,950.23
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|437,449,299.99|43,752,192.68|247,868,709.73|24,810,891.63
内部交易未实现利润|7,683,434.30|768,343.43|8,606,903.20|860,690.32
可抵扣亏损|126,375,381.20|12,637,538.12||
计入其他综合收益的金融资产公允价值变动|20,647,044.10|2,064,704.41|11,020,613.50|1,102,061.35
合计|592,155,159.59|59,222,778.64|267,496,226.43|26,773,643.30
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|38,544,462.00|31,313,549.90
合计|38,544,462.00|31,313,549.90
年份|期末金额|期初金额|备注
2024 年|1,013,149.65|1,299,914.51|
2025 年|7,374,368.75|7,374,368.75|
2026 年|1,654,104.64|1,656,994.64|
2027 年|1,318,386.91|790,427.63|
2028 年|745,251.78|745,251.78|
2029 年|558,223.84|558,223.84|
2030 年|4,044,596.24|6,390,030.45|
2031 年|11,382,497.32|12,498,338.30|
2032 年|10,453,882.87||
合计|38,544,462.00|31,313,549.90|
19、短期借款
项目|期末余额|期初余额
信用借款|38,000,000.00|148,587,150.00
未到期应付利息|49,169.32|86,111.11
已贴现的商业承兑汇票||162,000,000.00
合计|38,049,169.32|310,673,261.11
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|27,920,893.47|71,480,135.07
合计|27,920,893.47|71,480,135.07
项目|期末余额|期初余额
应付供应商款|51,817,098.22|72,046,921.42
合计|51,817,098.22|72,046,921.42
项目|期末余额|期初余额
预收客户款|80,669,136.69|19,547,317.04
合计|80,669,136.69|19,547,317.04
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|15,301,489.26|226,335,474.96|216,006,269.97|25,630,694.25
二、离职后福利-设定提存计划|209,114.91|12,508,781.66|12,336,889.65|381,006.92
三、辞退福利||11,000.00|11,000.00|
合计|15,510,604.17|238,855,256.62|228,354,159.62|26,011,701.17
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|14,556,678.38|207,071,454.11|196,625,749.26|25,002,383.23
2、职工福利费||481,436.19|481,436.19|
3、社会保险费|162,625.88|8,244,904.73|8,282,710.59|124,820.02
其中:医疗保险费|152,549.27|7,962,381.51|8,000,185.16|114,745.62
工伤保险费|9,255.62|186,427.12|186,360.68|9,322.06
生育保险费|820.99|95,673.70|95,742.35|752.34
其他||422.40|422.40|
4、住房公积金|582,185.00|9,939,502.60|10,018,196.60|503,491.00
5、工会经费和职工教育经费||598,177.33|598,177.33|
合计|15,301,489.26|226,335,474.96|216,006,269.97|25,630,694.25
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|187,614.36|12,077,217.71|11,911,470.39|353,361.68
2、失业保险费|21,500.55|431,563.95|425,419.26|27,645.24
合计|209,114.91|12,508,781.66|12,336,889.65|381,006.92
项目|期末余额|期初余额
增值税|107,522,765.28|111,410,949.18
企业所得税|1,219,690.81|4,733,086.99
个人所得税|594,610.62|849,887.28
城市维护建设税|273,797.80|139,982.56
教育费附加|198,807.38|103,706.58
其他||679.55
合计|109,809,671.89|117,238,292.14
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|13,991,429.57|19,017,309.18
合计|13,991,429.57|19,017,309.18
项目|期末余额|期初余额
限制性股票回购义务|8,283,604.00|8,283,604.00
职工间往来款|2,950,155.65|4,727,163.34
企业间往来款|2,619,969.92|5,868,841.84
保证金|137,700.00|137,700.00
合计|13,991,429.57|19,017,309.18
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|10,752,442.85|9,410,932.78
合计|10,752,442.85|9,410,932.78
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|4,881,877.71|1,586,839.01
已背书或贴现尚未到期的票据||2,731,469.37
合计|4,881,877.71|4,318,308.38
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|17,829,566.74|20,424,189.57
一年内到期的租赁负债|-10,752,442.86|-9,410,932.78
合计|7,077,123.88|11,013,256.79
其他说明:本期确认租赁负债利息费用806,299.37元
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|599,855,469.00||||||599,855,469.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|380,350,017.38|6,846,568.00||387,196,585.38
其他资本公积|46,598,268.29||2,736,100.00|43,862,168.29
合计|426,948,285.67|6,846,568.00|2,736,100.00|431,058,753.67
1.2022 年12 月,本公司转让库存股989,900.00 股,均价7.92 元,共收到现金7,836,468.00 元,差额6,846,568.00 元计入资本公积。
2.公司于2021 年末,根据《企业会计准则第11 号—股份支付》规定,将当期应分摊的股份支付成本计入管理费用,同时调整增加资本公积—其他资本公积2,736,100.00 元。2022 年末,公司根据业务情况,业绩条件未完成,故将2021 年确认的股份支付费用2,736,100.00 元冲回。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
限制性股份支付|8,283,604.00||989,900.00|7,293,704.00
合计|8,283,604.00||989,900.00|7,293,704.00
项目|期初余额|本期发生额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|-9,918,552.20|-9,626,430.56|||-962,643.06|-8,663,787.50||-18,582,339.70
其他权益工具投资公允价值变动|-9,918,552.20|-9,626,430.56|||-962,643.06|-8,663,787.50||-18,582,339.70
二、将重分类进损益的其他综合收益|-262,084.65|30,464.30||||30,464.30||-231,620.35
外币财务报表|-262,084.65|30,464.30||||30,464.30||-231,620.35
折算差额||||||||
其他综合收益合计|-10,180,636.85|-9,595,966.26|||-962,643.06|-8,633,323.20||-18,813,960.05
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|120,538,849.43|||120,538,849.43
合计|120,538,849.43|||120,538,849.43
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|1,037,310,112.76|983,613,671.28
调整后期初未分配利润|1,037,310,112.76|983,613,671.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-219,339,880.53|57,922,242.02
减:提取法定盈余公积||4,225,800.54
应付普通股股利|11,997,109.38|
期末未分配利润|805,973,122.85|1,037,310,112.76
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|607,352,285.89|491,236,439.09|872,176,767.44|563,592,057.91
合计|607,352,285.89|491,236,439.09|872,176,767.44|563,592,057.91
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|607,352,285.89|无|872,176,767.44|无
营业收入扣除项目合计金额|0.00|无|0.00|无
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重|0.00%|无|0.00%|无
一、与主营业务无关的业务收入||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|0.00|无|0.00|无
2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。|0.00|无|0.00|无
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。|0.00|无|0.00|无
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。|0.00|无|0.00|无
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。|0.00|无|0.00|无
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。|0.00|无|0.00|无
与主营业务无关的业务收入小计|0.00|无|0.00|无
二、不具备商业实质的收入||||
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。|0.00|无|0.00|无
2.不具有真实业务的|0.00|无|0.00|无
交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。||||
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。|0.00|无|0.00|无
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。|0.00|无|0.00|无
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。|0.00|无|0.00|无
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。|0.00|无|0.00|无
不具备商业实质的收入小计|0.00|无|0.00|无
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入|0.00|无|0.00|无
营业收入扣除后金额|607,352,285.89|无|872,176,767.44|无
合同分类|分部1|分部2||合计
商品类型||||
其中:||||
软件服务|453,488,153.57|||453,488,153.57
技术服务|90,573,419.70|||90,573,419.70
软件销售|49,325,581.99|||49,325,581.99
硬件销售|11,349,705.94|||11,349,705.94
EPC 工程总承包||||
特许经营权|2,615,424.69|||2,615,424.69
合计|607,352,285.89|||607,352,285.89
按经营地区分类||||
其中:||||
||||
市场或客户类型||||
||||
按合同期限分类||||
其中:||||
||||
按销售渠道分类||||
其中:||||
||||
合计||||
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为930,785,943.24 元,其中,498,657,176.87 元预计将于2023 年度确认收入,305,454,155.83 元预计将于2024 年度确认收入,126,674,610.54 元预计将于2025 年度确认收入。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|1,751,424.56|740,408.02
教育费附加|774,332.11|347,859.63
房产税|415,589.74|415,589.74
土地使用税|5,322.72|5,322.72
车船使用税|12,261.28|11,076.28
印花税|374,157.06|524,778.28
地方教育税附加|516,661.82|157,130.94
水利建设基金|481.14|
合计|3,850,230.43|2,202,165.61
项目|本期发生额|上期发生额
人员成本|26,018,218.38|22,601,265.60
差旅费|2,870,571.35|2,663,009.21
办公费|1,938,829.33|1,373,283.16
外包产品服务费|2,727,488.54|2,921,830.12
其他|1,085,638.52|1,204,011.72
合计|34,640,746.12|30,763,399.81
项目|本期发生额|上期发生额
人员成本|36,702,543.67|38,330,064.61
股份支付成本|-2,736,100.00|2,736,100.00
办公费|4,851,589.85|5,141,221.57
保险费|229,786.78|71,684.48
差旅费|1,874,383.77|2,755,216.89
房租、物业|4,802,551.59|4,911,574.19
折旧、摊销费|9,471,918.40|9,886,523.40
财审、评估费|2,327,928.55|2,157,791.32
其他|3,267,101.09|3,186,697.30
合计|60,791,703.70|69,176,873.76
项目|本期发生额|上期发生额
人员成本|86,289,438.54|79,639,650.60
委外研发费|253,020.85|1,122,639.87
折旧、摊销费|4,169,651.99|3,365,122.89
租赁费|113,207.35|2,000,000.04
办公费|175,639.70|361,869.55
差旅费|352,368.84|612,223.43
其他|12,721.64|51,583.27
合计|91,366,048.91|87,153,089.65
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|3,436,204.86|6,442,110.91
减:利息收入|4,500,316.16|3,823,831.13
汇兑损益|289,853.52|-7,549,219.05
银行手续费|412,448.44|1,470,178.95
合计|-361,809.34|-3,460,760.32
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
政府补助|6,971,497.51|7,116,532.12
增值税进项税额加计抵减|2,098,523.68|87,589.41
个税返还|515,923.28|285,495.50
合计|9,585,944.47|7,489,617.03
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|512,014.76|-7,958.91
处置长期股权投资产生的投资收益||-209,295.27
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入|6,643,920.00|6,643,920.00
理财收益|2,862,692.98|5,504,704.85
合计|10,018,627.74|11,931,370.67
项目|本期发生额|上期发生额
坏账损失|-187,760,236.10|-74,984,377.40
合计|-187,760,236.10|-74,984,377.40
项目|本期发生额|上期发生额
十二、合同资产减值损失|-3,538,238.90|-3,793,106.35
合计|-3,538,238.90|-3,793,106.35
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
固定资产处置利得或损失||41,590.01
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
政府补助|4,294,788.53|282,260.00|4,294,788.53
非流动资产毁损报废利得|1,240.91|940.96|1,240.91
其他||296.78|
保险赔款收入|23,940.00||23,940.00
合计|4,319,969.44|283,497.74|4,319,969.44
补助项目|发放主体|发放原因|性质类型|补贴是否影响当年盈亏|是否特殊补贴|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关
国家知识||补助|因从事国|是|是|51,000.00|11,000.00|与收益相
产权局专利局北京代办处专利补贴款|||家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|||||关
北京市东城区社保基金管理中心培训款||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是|232,630.00|186,000.00|与收益相关
中国太平洋财产保险股份有限公司理赔款||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是||8,460.00|与收益相关
北京市科学技术协会创新服务中心款||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是||60,000.00|与收益相关
培训补贴||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是||16,800.00|与收益相关
普陀区财政局职工职业教育经费补贴||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取|是|是|8,458.53||与收益相关
|||得)|||||
中关村科技园区西城园管委会专利补贴||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是|4,000.00||与收益相关
北京市经济和信息化局补贴款|||因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是|1,510,000.00||与收益相关
北京市西城区科学技术和信息化局补贴款||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是|1,100,000.00||与收益相关
中关村科技园区西城园管理委员会补贴款||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是|387,700.00||与收益相关
北京市西城区金融服务办公室补贴款||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)|是|是|1,000,000.00||与收益相关
北京市知识产权局补贴||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家|是|是|1,000.00||
|||级政策规定依法取得)|||||
|合计|||||4,294,788.53|282,260.00|
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失|183,789.33|726,455.90|183,789.33
对外捐赠|6,000.00|10,500.00|
其他|146.91|297,217.26|6,146.91
合计|189,936.24|1,034,173.16|189,936.24
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|2,669,425.18|6,721,655.40
递延所得税费用|-32,085,596.90|-8,192,338.03
合计|-29,416,171.72|-1,470,682.63
项目|本期发生额
利润总额|-241,734,942.61
按法定/适用税率计算的所得税费用|-24,173,494.26
子公司适用不同税率的影响|-157,485.28
调整以前期间所得税的影响|1,450,354.10
非应税收入的影响|715,593.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|21,454.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-1,934,467.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,583,321.74
研发费加计扣除的影响|-6,921,447.74
所得税费用|-29,416,171.72
详见附注注释33.其他综合收益。
项目|本期发生额|上期发生额
往来款|114,748,957.76|15,439,840.55
政府补助款|9,719,420.13|3,094,503.13
利息收入|4,500,316.16|3,823,831.13
其他|23,940.00|296.78
收到受限货币资金|4,181,055.00|
合计|133,173,689.05|22,358,471.59
项目|本期发生额|上期发生额
财务手续费|412,443.05|1,470,178.57
捐赠支出|6,000.00|10,500.00
费用性支出|29,414,719.56|29,115,295.07
支付经营性往来款|237,931,664.24|87,237,754.23
支付保证金||62,756,838.56
支付受限货币资金|13,135,164.84|
合计|280,899,991.69|180,590,566.43
项目|本期发生额|上期发生额
大额存单|10,000,000.00|
理财产品|200,000,000.00|270,000,000.00
合计|210,000,000.00|270,000,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
购买银行理财产品支付的现金|200,000,000.00|270,000,000.00
购买结构性存款支付的现金||10,000,000.00
合计|200,000,000.00|280,000,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
租赁负债支付的现金|9,979,646.43|9,550,045.02
支付限制性股票回购款||42,118,650.00
合计|9,979,646.43|51,668,695.02
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|-212,318,770.89|64,155,042.19
加:资产减值准备|191,298,475.00|78,777,483.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|7,727,547.71|8,378,573.94
使用权资产折旧|10,179,036.41|8,216,468.45
无形资产摊销|2,020,132.34|1,500,036.42