TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
应付职工薪酬68,578,070.30 60,855,505.46应交税费360,793,023.37 384,119,619.49其他应付款315,744,525.00 439,111,234.39其中:应付利息
一年内到期的非流动负债236,740,917.41 6,523,031.15其他流动负债21,413,071.03 42,598,081.63流动负债合计2,930,059,278.70 2,659,638,779.11非流动负债:
长期借款1,579,348,902.41 1,729,972,592.66应付债券
租赁负债7,741,576.92 1,724,548.02长期应付款
预计负债160,309.77 4,924,949.58递延收益47,234,855.34 49,087,727.75递延所得税负债114,476,511.96 120,903,083.68其他非流动负债
非流动负债合计1,748,962,156.40 1,906,612,901.69负债合计4,679,021,435.10 4,566,251,680.80所有者权益:
股本5,069,178,220.00 5,069,178,220.00其他权益工具
资本公积18,477,607,232.03 18,547,508,314.14减:库存股347,951,584.00 321,321,103.00其他综合收益
盈余公积336,107,090.51 336,107,090.51一般风险准备
未分配利润-21,097,995,878.04 -20,189,115,852.46归属于母公司所有者权益合计2,436,945,080.50 3,442,356,669.19少数股东权益4,956,134.71 4,563,876.56所有者权益合计2,441,901,215.21 3,446,920,545.75负债和所有者权益总计7,120,922,650.31 8,013,172,226.55法定代表人:黄继宏主管会计工作负责人:喻黎黎会计机构负责人:程勇
货币资金291,322,709.76 1,232,403,022.54交易性金融资产
应收账款37,692,780.00 181,214,299.45应收款项融资
其他应收款5,810,585,811.74 4,919,224,559.62其中:应收利息应收股利存货
其他流动资产1,120,866.29
流动资产合计6,140,722,167.79 6,332,841,881.61非流动资产:
长期股权投资14,001,795,586.43 14,021,795,586.43其他权益工具投资
固定资产970,613.34 1,129,037.19在建工程
无形资产121,726,063.19 32,810,491.91开发支出
长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产72,000.00非流动资产合计14,124,492,262.96 14,055,807,115.53资产总计20,265,214,430.75 20,388,648,997.14流动负债:
短期借款937,271,890.66 937,477,717.28交易性金融负债
应付账款95,203,824.00 203,824.00预收款项
应付职工薪酬150,000.00应交税费
其他应付款440,754,899.45 598,506,052.56其中:应付利息
一年内到期的非流动负债46,101,240.01 1,327,981.94其他流动负债
流动负债合计1,519,481,854.12 1,537,515,575.78非流动负债:
长期借款373,494,921.20 414,994,357.31应付债券
递延收益40,167,500.00 40,937,500.00递延所得税负债
非流动负债合计413,662,421.20 455,931,857.31负债合计1,933,144,275.32 1,993,447,433.09所有者权益:
资本公积13,726,801,628.31 13,828,263,760.92减:库存股347,951,584.00 321,321,103.00其他综合收益
盈余公积336,107,090.51 336,107,090.51未分配利润-452,065,199.39 -517,026,404.38所有者权益合计18,332,070,155.43 18,395,201,564.05负债和所有者权益总计20,265,214,430.75 20,388,648,997.14
一、营业总收入783,172,718.60 825,170,423.45其中:营业收入783,172,718.60 825,170,423.45
二、营业总成本1,354,626,496.30 1,597,210,303.78其中:营业成本699,740,752.83 736,678,266.74
税金及附加13,125,879.12 25,192,055.55销售费用33,596,202.30 23,348,082.63管理费用496,746,483.94 777,722,884.96研发费用38,821,874.52 20,958,255.76财务费用72,595,303.59 13,310,758.14其中:利息费用88,149,875.02 13,082,539.91
利息收入16,905,351.58 5,645,254.68
加:其他收益4,852,015.00 9,724,511.09投资收益(损失以“-”号填
20,800,858.33 2,092,936,952.03
-119,449,760.70 -1,482,831,792.56
-232,831,612.49 -574,877,886.72
3,021,584.66 12,266,204.48
-895,060,692.90 -714,821,892.01
加:营业外收入13,160,266.26 15,721,560.97减:营业外支出32,214,213.40 17,254,377.18
-914,114,640.04 -716,354,708.22
减:所得税费用-5,626,872.61 -8,718,314.89
-908,487,767.43 -707,636,393.33
1.归属于母公司股东的净利润-908,880,025.58 -705,532,147.28
2.少数股东损益392,258.15 -2,104,246.05
七、综合收益总额-908,487,767.43 -707,636,393.33归属于母公司所有者的综合收益总
-908,880,025.58 -705,532,147.28
归属于少数股东的综合收益总额392,258.15 -2,104,246.05
(一)基本每股收益-0.18 -0.32
(二)稀释每股收益-0.18 -0.32
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:黄继宏主管会计工作负责人:喻黎黎会计机构负责人:程勇
一、营业收入0.00 0.00减:营业成本0.00 0.00税金及附加848,184.80 5,431,464.63销售费用
管理费用18,489,416.44 48,257,894.46研发费用
财务费用19,706,984.10 -2,655,461.28其中:利息费用29,537,970.70 1,327,981.94
利息收入9,896,255.25 4,021,831.45
加:其他收益770,000.00 1,290,000.00投资收益(损失以“-”号填-28,950,000.00 1,052,892,918.77列)
127,656,200.33 -3,265,823.66
-1,232,700.00
60,431,614.99 998,650,497.30
加:营业外收入4,530,000.00 391,065.54减:营业外支出410.00 82,756.00
64,961,204.99 998,958,806.84
六、综合收益总额64,961,204.99 998,958,806.84
销售商品、提供劳务收到的现金842,611,466.84 1,075,142,895.38客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还112,554,386.51 1,059,696.22收到其他与经营活动有关的现金880,795,760.60 2,892,194,337.71经营活动现金流入小计1,835,961,613.95 3,968,396,929.31购买商品、接受劳务支付的现金712,083,682.86 935,531,657.66客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金339,207,968.19 339,736,093.55支付的各项税费55,943,358.27 45,024,844.58支付其他与经营活动有关的现金509,795,206.31 3,994,353,229.28经营活动现金流出小计1,617,030,215.63 5,314,645,825.07经营活动产生的现金流量净额218,931,398.32 -1,346,248,895.76
26,656,703.22 5,189,304.91
收到其他与投资活动有关的现金2,146,300.00投资活动现金流入小计26,656,703.22 7,335,604.91购建固定资产、无形资产和其他长
241,391,485.53 284,093.00
7,856,814.89
支付其他与投资活动有关的现金161,086.18投资活动现金流出小计249,248,300.42 445,179.18投资活动产生的现金流量净额-222,591,597.20 6,890,425.73
吸收投资收到的现金2,000,000,000.00其中:子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金543,806,000.00 40,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金174,416,832.67 179,982,317.71筹资活动现金流入小计718,222,832.67 2,219,982,317.71偿还债务支付的现金424,025,826.62 724,290,909.45分配股利、利润或偿付利息支付的
79,384,823.59 16,983,308.58
支付其他与筹资活动有关的现金129,701,979.13 163,839,931.62筹资活动现金流出小计633,112,629.34 905,114,149.65筹资活动产生的现金流量净额85,110,203.33 1,314,868,168.06
173,745.66 -48,280.69
五、现金及现金等价物净增加额81,623,750.11 -24,538,582.66加:期初现金及现金等价物余额34,396,572.25 58,935,154.91
六、期末现金及现金等价物余额116,020,322.36 34,396,572.25
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还2,478,362.60
收到其他与经营活动有关的现金1,108,398,549.42 2,795,041,852.27经营活动现金流入小计1,110,876,912.02 2,795,041,852.27购买商品、接受劳务支付的现金1,155,494.13支付给职工以及为职工支付的现金937,463.10 17,197,801.55支付的各项税费1,808,452.09
支付其他与经营活动有关的现金1,078,171,240.97 4,376,581,112.70经营活动现金流出小计1,080,917,156.16 4,394,934,408.38经营活动产生的现金流量净额29,959,755.86 -1,599,892,556.11
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
吸收投资收到的现金2,000,000,000.00取得借款收到的现金12,000,000.00
筹资活动现金流入小计12,000,000.00 2,000,000,000.00偿还债务支付的现金205,826.62 389,147,100.00分配股利、利润或偿付利息支付的
22,597,685.22 11,421,988.58
筹资活动现金流出小计22,803,511.84 400,569,088.58筹资活动产生的现金流量净额-10,803,511.84 1,599,430,911.42
五、现金及现金等价物净增加额19,156,244.02 -461,644.69加:期初现金及现金等价物余额645,075.37 1,106,720.06
六、期末现金及现金等价物余额19,801,319.39 645,075.37
18,547,508,3
321,321,103.00
336,107,090.51
-20,189,115,852.46
3,442,356,66
4,563,876.56
3,446,920,545.75
-20,189,115,852.4
-69,901,082.11
26,630,481.00
-908,880,025.58
-1,005,411,588.69
392,258.15
-1,005,019,330.54
-908,487,767.43
-96,531,563.11
18,477,607,232.03
347,951,584.00
-21,097,995,878.04
2,436,945,080.50
4,956,134.71
2,441,901,215.21
2,027,671,288.00
13,155,710,392.46
236,211,209.83
-19,383,687,824.50
-3,964,094,934.21
6,668,122.61
-3,957,426,811.60
3,041,506,932.00
5,391,797,921.68
99,895,880.68
-805,428,027.96
7,406,451,603.40
-2,104,246.05
7,404,347,357.35
-705,532,147.28
-707,636,393.33
8,433,304,853.68
8,111,983,750.68
1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权
-99,895,880.68
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转
-3,041,506,932.00
2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
5,069,178,220.0
13,828,263,760.
-517,026,40
18,395,201,564.
0 92 4.38 05
13,828,263,760.92
-517,026,404.38
18,395,201,564.05
-101,462,132.61
64,961,204.99
-63,131,408.62
-128,092,613.61
13,726,801,628.31
-452,065,199.39
18,332,070,155.43
-1,416,089,330.54
14,003,503,559.75
672,553,368.46
899,062,92
4,391,698,004.30
998,958,806.84
3,714,060,300.46
3,392,739,197.46
3,714,060,
321,321,10
3,392,739,
300.46
3.00 197.4
众泰汽车股份有限公司(以下简称“众泰汽车”、“本公司”或“公司”),原名黄山金马股份有限公司,是经安徽省人民政府皖政秘(1998)269 号文批准,以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司2000年5月11日向社会公开发行股票,2000年5月19日,“金马股份”A股58,000,000.00股在深圳证券交易所挂牌上市,2000年6 月1 日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记,领取了注册号为340000000011098企业法人营业执照,注册资本150,000,000.00元。
根据本公司2006年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以2006年12月31日总股本150,000,000.00股为基数,以资本公积向全体股东按每10股转增5股的比例,转增股本75,000,000.00股;上述方案实施后,公司的注册资本变更为人民币225,000,000.00元。
2007年9月24日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股92,000,000.00股;公司注册资本变更为人民
317,000,000.00元。
2013年12月19日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1517号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股211,140,000.00股。
经上述转增和增发后本公司注册资本为528,140,000.00元,股本为528,140,000.00元。业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具会字[2013]2631号验资报告。
根据公司2016年10月9日召开的第六届董事会第九次会议决议、2016年11月4 日召开的2016年第二次临时股东大会决议、2017年4月5日中国证券监督管理委员会向公司下发的《关于核准黄山金马股份有限公司向铁牛公司有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]454 号),公司以发行股份的方式购买永康众泰汽车有限公司(以下简称“永康汽车公司”)100%股权,合计发行1,301,907,960.00股人民币普通股,每股面值为人民币1元。经上述增发后公司注册资本为1,830,047,960.00元。经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具天职业[2017]11341 号验资报告。
根据公司2016年11月4日第二次临时股东会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准黄山金马股份有限公司向铁牛公司有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]454 号)的核准,公司向特定投资者发行人民币普通股股票207,684,319.00股,每股面值1元。经上述增发后公司注册资本为2,037,732,279.00元。经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具会验字[2017]4409号验资报告。
根据公司2017年4月8日、2017年4 月27日召开第六届董事会2017年第三次临时会议、2017年度第二次临时股东大会《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修订〈公司章程〉议案》的决议,2017年5月25日,公司已完成公司名称、注册资本及经营范围等事项的工商变更登记手续,收到安徽省工商行政管理局的核准登记材料并换领了新的营业执照。公司名称由黄山金马股份有限公司变更为安徽众泰汽车股份有限公司。
根据公司2017年10月26日、2017年11月15日召开第七届董事会2017年度第二次临时会议,2017年度第五次临时股东大会《关于变更公司名称的议案》、《关于修订〈公司章程〉议案》的决议,2017年11月21日,公司已完成公司名称、注册资本等事项的工商变更登记手续,11月23日取得了新的营业执照,公司名称由“安徽众泰汽车股份有限公司”变更为“众泰汽车股份有限公司”。
根据《黄山金马股份有限公司发行股份购买资产的盈利预测补偿协议书》的约定,公司2018年5月11日、2018年5月30日召开第七届董事会第四次会议,2018年度第一次临时股东大会,审议通过《关于公司重大资产重组2017年度业绩承诺实现情况及补偿义务人对公司进行业绩补偿的议案》,公司以1.00元的价格回购补偿义务人铁牛公司有限公司应补偿的10,060,991.00股,并予以注销。
2021年6月9日,金华市中级人民法院(以下简称“金华中院”)裁定受理对众泰汽车股份有限公司的重整申请,公司出资人组会议于2021年11月9日表决通过了《众泰汽车股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》,以众泰汽车现有总股本2,027,671,288股为基数,按每10股转增15股的比例实施资本公积转增股本共计3,041,506,932股。转增完成后,众泰汽车的总股本由2,027,671,288股增至5,069,178,220股,股份性质均为无限售条件流通股。前述转增股票不向原股东分配,全部按照重整计划的规定进行分配和处理。2021年12月8 日,中国证券登记结算有限责任公司审核同意众泰汽车权益分派申请,权益登记日为2021年12月14日。
2021年12月14日公司已完成资本公积金转增股本,公司总股本由2,027,671,288股增至5,069,178,220 股,本次权
益变动后,江苏深商控股集团有限公司(以下简称“江苏深商”)及其一致行动人合计持有公司1,227,671,288 股股票,持股比例24.22%,为公司第一大股东且可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响,江苏深商成为众泰汽车的控股股东。公司控股股东由铁牛集团有限公司变更为江苏深商,实际控制人由应建仁、徐美儿夫妇变更为黄继宏。
截至2022年12月31日,公司总股本为5,069,178,220股,其中有限售条件股份为792,875,541.00股(占总股本15.64%),无限售条件股份4,276,302,679.00股(占总股本84.36%)。
公司注册地址:浙江省金华市永康市经济开发区北湖路1号;企业类型:其他股份有限公司(上市);法定代表人:黄继宏
母公司:江苏深商控股集团有限公司公司实际控制人:黄继宏
公司业务性质:制造业
主要经营范围:汽车整车及零部件、汽车配件、摩托车配件(不含发动机),模具、电机产品、五金工具、家用电器、仪器仪表配件及电器件、电机系列产品、电子电器产品、化工产品(不含危险化学品),电动自行车产品,建筑材料、装饰材料(不含木竹材料、危险化学品)开发、设计、制造、销售及相关售后服务;金属材料(不含危险物品)销售;货物和技术进出口业务(国家法律法规规定的除外);安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗生产、销售;本企业自产产品及技术出口;本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口,普通货运;旅游服务;项目投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报告经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共6户,较上年相比减少1户。
本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的因素。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会
〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、14、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失率
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合组合名称确定组合的依据组合1 合并范围内关联方组合
合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项
组合2 补贴款组合
本组合以应收财政补贴的账龄作为信用风险特征
组合3 账龄组合
本组合以以上两项组合之外的应收账款账龄作为信用风险特征
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄组合1(%)组合2(%)组合3(%)
1 年以内0.00 0.00 5.001-2年0.00 0.00 10.002-3年0.00 10.00 20.003-4年0.00 30.00 40.004-5年0.00 50.00 75.005 年以上0.00 100.00 100.00
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄组合应收其他公司款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失率
应收合并范围内公司款项
对于长期应收款-应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、发出商品、产成品、委托加工物资等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。发出存货采用移动加权平均法。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。1产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
房屋及建筑物年限平均法20~40 3~5 2.38-4.85机器设备年限平均法3~20 3~5 4.75-32.33运输工具年限平均法3~10 3~5 9.50-32.33办公设备及其他年限平均法3~10 3~5 9.50-32.33
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如上。
(4)大修理费用
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司销售商品以将商品交付给客户并验收合格作为控制权转移时点,确认收入。本公司给予客户的信用期,根据客户的信用风险特征确定,不存在重大融资成分。
2提供劳务收入
本公司对外提供的劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日,本公司对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度,则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度,则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:A.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;C.本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率时,采用增量借款利率作为折现率,以同期银行贷款利率为基础,考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
会计政策变更的内容和原因审批程序备注1企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”),其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”,以及“亏损合同的判断”作出规定,自2022年1月1日起施行。执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2企业会计准则解释第16号
公司于2023年4 月25日召开第八届董事会第五次会议和第八届监事会第五次会议,审议通过《关于公司会计政策变更的议案》
增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%消费税应纳税销售额(量)5%、3%、1%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
土地使用税应税土地的实际占用面积6元/平方米、8元/平方米房产税
从价计征的,按房产原值一次减除
30%后余值计缴;从租计征的,按租金收入计缴
教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%水利基金
按实际缴纳的流转税、实际销售收入计缴
1%、0.07%、0.06%
印花税
根据合同性质确认适用税率、权利证照
0.005%-0.01%
合肥亿恒智能科技有限公司15%浙江金大门业有限公司15%
合肥亿恒智能科技有限公司于2020年8月17日获得高新技术企业证书,证书编号GR202034000544,自2020年起三年内可享受15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
浙江金大门业有限公司于2021年12月16日获得高新技术企业证书,证书编号GR202133002762,自2021年起三年内可享受15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
库存现金284,985.60 465,226.14银行存款708,281,096.13 533,421,394.90其他货币资金300,953,433.90 1,086,877,360.36合计1,009,519,515.63 1,620,763,981.40其他说明:
注:截至2022年12月31日止,存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项893,499,193.27元。期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
银行承兑票据23,242,330.26 2,821,500.00商业承兑票据13,210,229.08 43,578,824.27合计36,452,559.34 46,400,324.27
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
37,147,834.56
695,275.22
1.87%
36,452,559.34
48,842,446.60
2,442,122.33
46,400,324.27
其中:应收银行承兑汇票
23,242,330.26
2,970,000.00
6.08%
148,500.00
2,821,500.00
13,905,504.30
37.43%
13,210,229.08
45,872,446.60
93.92%
2,293,622.33
43,578,824.27
商业承兑汇票13,905,504.30 695,275.22 5.00%合计13,905,504.30 695,275.22
本公司对应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。银行承兑汇票
2022年12月31日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备,本公司所持有的信用级别较高的15家银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,其他银行承兑汇票按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2022年12月31日,组合计提坏账准备如上表
2,442,122.33 1,746,847.11 695,275.22
合计2,442,122.33 1,746,847.11 695,275.22其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
银行承兑票据12,051,043.31 14,986,000.00商业承兑票据7,014,111.85合计12,051,043.31 22,000,111.85
商业承兑票据23,738,779.35合计23,738,779.35其他说明:
1,412,947,446.94
353,539,726.94
1,059,407,720.00
2,312,708,772.99
1,173,393,052.99
1,139,315,720.00
1,398,167,053.13
885,707,395.54
512,459,657.59
1,357,624,358.44
674,063,719.76
683,560,638.68
其中:补贴款组合
833,173,848.96
736,543,639.30
96,630,209.66
833,265,848.96
576,138,299.20
69.14%
257,127,549.76
564,993,204.17
20.10%
149,163,756.24
415,829,447.93
524,358,509.48
97,925,420.56
426,433,088.92
2,811,114,500.07
1,239,247,122.48
1,571,867,377.59
3,670,333,131.43
1,847,456,772.75
1,822,876,358.68
单位一591,974,880.00
国补已于本报告报出日经工业和信息化部装备工业司审核通过,不存在减值迹象。
单位二340,257,240.00
单位三121,328,840.00
单位四5,846,760.00
单位五37,856,752.10 37,856,752.10 100.00%
信用风险较大,已列入失信人名单或破产/清算,预计无法收回。
单位六29,069,459.49 29,069,459.49 100.00%
单位七27,589,603.64 27,589,603.64 100.00%
单位八27,324,800.00 27,324,800.00 100.00%
单位九18,547,263.40 18,547,263.40 100.00%
单位十16,667,240.50 16,667,240.50 100.00%
单位十一15,735,854.38 15,735,854.38 100.00%
单位十二14,677,559.29 14,677,559.29 100.00%
单位十三12,691,719.77 12,691,719.77 100.00%
单位十四11,396,694.98 11,396,694.98 100.00%
单位十五11,090,317.28 11,090,317.28 100.00%
单位十六10,330,814.82 10,330,814.82 100.00%
单位十七7,666,900.00 7,666,900.00 100.00%
单位十八6,271,586.24 6,271,586.24 100.00%
单位十九6,190,565.26 6,190,565.26 100.00%
单位二十5,804,095.02 5,804,095.02 100.00%
单位二十一4,683,316.49 4,683,316.49 100.00%
单位二十二4,443,361.00 4,443,361.00 100.00%
单位二十三4,279,943.40 4,279,943.40 100.00%
单位二十四3,993,000.00 3,993,000.00 100.00%
单位二十五3,816,000.00 3,816,000.00 100.00%
单位二十六3,772,486.65 3,772,486.65 100.00%
单位二十七3,263,616.09 3,263,616.09 100.00%
单位二十八2,840,216.86 2,840,216.86 100.00%
单位二十九2,373,919.82 2,373,919.82 100.00%
单位三十2,316,608.68 2,316,608.68 100.00%
其他单位58,846,031.78 58,846,031.78 100.00%
合计1,412,947,446.94 353,539,726.94按组合计提坏账准备:补贴款组合
1 年以内1-2 年
2-3 年6,461,316.96 646,131.70 10.00%3-4 年55,932,142.00 16,779,642.60 30.00%4-5 年103,325,050.00 51,662,525.00 50.00%5 年以上667,455,340.00 667,455,340.00 100.00%合计833,173,848.96 736,543,639.30
1 年以内262,963,776.21 13,148,188.87 5.00%1-2 年77,847,401.82 7,784,740.18 10.00%2-3 年33,028,787.12 6,605,757.42 20.00%3-4 年80,828,063.53 32,331,225.41 40.00%4-5 年84,125,324.51 63,093,993.38 75.00%5 年以上26,199,850.98 26,199,850.98 100.00%合计564,993,204.17 149,163,756.24
1 年以内(含1 年)280,701,254.321 至2 年114,983,302.852 至3 年59,269,808.903 年以上2,356,160,134.003 至4 年211,476,507.504 至5 年1,133,542,205.375 年以上1,011,141,421.13合计2,811,114,500.07
1,847,456,77
246,535,392.
854,672,642.
72,400.00
1,239,247,12
实际核销的应收账款854,672,642.57其中重要的应收账款核销情况:
单位一货款334,280,436.10 无法收回董事会决议否单位二货款140,788,362.19 无法收回董事会决议否单位三货款88,124,948.19 无法收回董事会决议否单位四货款58,282,148.70 无法收回董事会决议否单位五货款40,531,705.69 无法收回董事会决议否其他单位货款192,665,041.70 无法收回董事会决议否合计854,672,642.57
单位一842,689,608.00 29.99% 180,288,708.40单位二432,070,940.00 15.37% 91,755,100.00单位三343,364,560.00 12.21% 343,364,560.00单位四221,005,700.00 7.86% 91,022,430.00单位五37,856,752.10 1.34% 37,856,752.10合计1,876,987,560.10 66.77%
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,876,987,560.10元,占应收账款期末余额合计数的66.77%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额744,287,550.50元。
13,799,109.21 22,248,643.19
合计13,799,109.21 22,248,643.19应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
1 年以内141,365,884.36 91.00% 8,442,089.89 69.79%1 至2 年816,870.61 1.00% 955,028.30 7.90%2 至3 年11,097,848.21 7.00% 1,810,683.60 14.97%3 年以上1,979,783.24 1.00% 887,837.90 7.34%合计155,260,386.42 12,095,639.69
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末计提坏账准备的预付账款:
类别账面余额坏账准备计提比例理由
单位一13,115,672.09 13,115,672.09 100.00 注(1)单位二7,979,400.00 7,979,400.00 100.00 注(1)单位三7,591,214.08 7,591,214.08 100.00 注(1)单位四4,160,000.00 4,160,000.00 100.00 注(1)单位五3,432,000.00 3,432,000.00 100.00 注(1)单位六2,998,533.12 2,998,533.12 100.00 注(1)单位七1,502,088.00 1,502,088.00 100.00 注(1)单位八1,408,297.89 1,408,297.89 100.00 注(1)
单位九1,404,977.79 1,404,977.79 100.00 注(1)单位十1,172,501.88 1,172,501.88 100.00 注(1)单位十一1,155,500.00 1,155,500.00 100.00 注(1)单位十二1,106,041.00 1,106,041.00 100.00 注(1)单位十三1,103,000.00 1,103,000.00 100.00 注(1)单位十四1,028,286.34 1,028,286.34 100.00 注(1)单位十五973,486.69 973,486.69 100.00 注(1)其他单位12,072,164.14 12,072,164.14 100.00 注(1)
合计62,203,163.02 62,203,163.02
按单项计提减值准备的说明:注(1)信用风险较大,已列入失信人名单或破产/清算或破产,预计无法履约或收回。
账龄坏账准备未结算原因
单位一非关联方33,327,616.00 15.33 1年以内
未达到结算条件
单位二非关联方18,440,410.00 8.48 1年以内
单位三非关联方
5,274,755.84 2.43 2-3年5,274,755.84
对方经营困难,无法继续履约
3,149,021.88 1.45 3-4年3,149,021.884,691,894.37 2.15 4-5年4,691,894.37
单位四非关联方
5,544,245.82 2.55 1年以内未达到结算
条件6,881,834.80 3.16 2-3年
单位五非关联方9,200,466.52 4.23 1年以内
合计86,510,245.23 39.78 13,115,672.09
其他应收款105,215,941.42 88,851,877.23合计105,215,941.42 88,851,877.23
保证金及押金15,713,770.41 10,103,570.14员工借款及备用金17,366,837.19 23,007,564.80往来单位款193,890,395.12 483,532,673.84业绩补偿款2,028,473,948.22合计226,971,002.72 2,545,117,757.00
2)坏账准备
A.2022年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:
账龄组合账面余额
未来12个月内预期信用损失率%
组合计提:账龄组合
1 年以内38,493,167.91 5.00 1,924,658.371-2年6,128,400.59 10.00 612,840.062-3年68,972,111.47 20.00 13,794,422.293-4年11,523,568.06 40.00 4,609,427.224-5年4,160,165.32 75.00 3,120,123.995 年以上13,769,945.16 100.00 13,769,945.16
合计143,047,358.51 37,831,417.09
B.2022年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:
单项计提账面余额
坏账准备理由
单项计提:
单位一25,294,695.73 100.00 25,294,695.73 注(1)单位二23,194,550.00 100.00 23,194,550.00 注(1)单位三19,990,000.00 100.00 19,990,000.00 注(1)单位四7,796,728.81 100.00 7,796,728.81 注(1)单位五2,892,717.00 100.00 2,892,717.00 注(1)单位六1,700,000.00 100.00 1,700,000.00 注(1)
单位七770,267.64 100.00 770,267.64 注(1)单位八730,000.00 100.00 730,000.00 注(1)单位九223,102.57 100.00 223,102.57 注(1)其他单位1,331,582.46 100.00 1,331,582.46 注(1)
合计83,923,644.21 83,923,644.21
注(1)信用风险较大,已列入失信人名单或破产/清算,预计无法收回。
2022年1月1日余额26,180,008.07 2,430,085,871.70 2,456,265,879.772022年1月1日余额
本期计提12,146,883.02 12,146,883.02本期转回137,485,667.51 137,485,667.51本期核销2,207,776,559.98 2,207,776,559.98其他变动-495,474.00 -900,000.00 -1,395,474.002022年12月31日余
37,831,417.09 83,923,644.21 121,755,061.30
2022年本公司收到原控股股东铁牛集团有限公司清偿业绩补偿款128,092,613.61元,核销应收铁牛集团有限公司业绩补偿款1,900,381,334.61元,造成其他应收款坏账准备本期转回128,092,613.61元。
1 年以内(含1 年)39,057,985.861 至2 年6,128,400.592 至3 年72,665,096.113 年以上109,119,520.163 至4 年31,733,322.764 至5 年30,736,164.285 年以上46,650,033.12合计226,971,002.72
实际核销的其他应收款2,207,776,559.98其中重要的其他应收款核销情况:
单位一业绩补偿款
1,900,381,334.6
无法收回董事会决议否
单位二往来款204,878,840.30 无法收回董事会决议否单位三往来款59,662,086.85 无法收回董事会决议否单位四往来款7,615,984.00 无法收回董事会决议否单位五往来款5,868,515.00 无法收回董事会决议否其他单位往来款29,369,799.22 无法收回董事会决议否合计
2,207,776,559.9
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位一往来单位款65,600,000.00
28.90% 12,608,250.00
单位二往来单位款25,294,695.73 4-5年11.14% 25,294,695.73单位三往来单位款23,194,550.00 五年以上10.22% 23,194,550.00单位四往来单位款19,990,000.00 3-4年8.81% 19,990,000.00单位五保证金押金10,000,000.00 1年以内4.41% 500,000.00合计144,079,245.73 63.48% 81,587,495.73
387,837,950.
302,503,316.
85,334,634.4
612,582,865.
502,391,540.
110,191,325.
171,405,777.
129,486,015.
41,919,761.4
261,451,220.
172,864,237.
88,586,982.9
159,910,948.
90,289,597.6
69,621,350.4
167,359,067.
104,208,607.
63,150,460.0
发出商品
27,901,264.2
17,736,225.9
10,165,038.3
134,325,997.
117,435,753.
16,890,243.8
委托加工物资8,928.82 8,928.82 9,659,960.33 9,254,091.59 405,868.74合计
747,064,868.
540,015,155.
207,049,713.
1,185,379,11
906,154,229.
279,224,880.
31,289,285.2
231,177,509.
7,997,774.78
51,375,996.6
40,707,149.2
54,626,158.6
2,855,813.62
102,555,341.
委托加工物资9,254,091.59 9,254,091.59合计
82,850,022.8
448,989,097.
待抵扣进项税277,024,932.85 311,305,236.38预交税金249,163,519.25 290,124,402.45待摊费用28,600.00合计526,188,452.10 601,458,238.83其他说明:
2.本期增加金额2,002,922.00 2,002,922.00
(4)其他2,002,922.00 2,002,922.00
4.期末余额2,002,922.00 2,002,922.00
2.本期增加金额9,711.05 9,711.05
9,711.05 9,711.05
4.期末余额9,711.05 9,711.05
1.期末账面价值1,993,210.95 1,993,210.95