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重庆食间集商业管理有限公司(原告)|重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司大渡口商都、重庆商社新世纪百货连锁经|无|诉讼|2021年5月13日,大渡口商都与原告签订了《经营性租赁合同》,将大渡口商都负一楼01 号商铺租赁给原告用于经营美食城项目共经营12 个美食档口。明确约定:2021年5月1日12个档口全面营业。但截止2021年6月5日,美食城仅到位4个档口,正常经营的仅2个档口。因美食城招商、经营长期不能到位,大渡口商都分别于2021 年6 月9 日、2021 年6 月22 日、2021|137.70|否|本案正在审理中。|本案正在审理中。|本案正在审理中。
|营有限公司、重庆百货大楼股份有限公司新世纪百货大渡口商都、重庆百货大楼股份有限公司(被告|||年7 月22 日多次函告原告要求其按承诺完成招商,但原告均不回复或拒不配合履约。截至2021年9月26日美食城仅有3个处于营业状况,其余9个档口均处于闲置状态。大渡口商都再次向原告发出《关于解除租赁关系并清场的函》,明确告知若仍拒绝履行交还房屋、办理结算、完清欠款等合同义务,将在2021年9月29 日收回商铺。原告于2021年9月28日回函,表示自己有权继续正常使用商铺。鉴于原告严重违约且屡不配合,大渡口商都于2021年9月29日晚聘请大渡口公证处进行现场证据保全后,对美食城场地进行了拆除。|||||
重庆步步高中煌商业管理有限公司(原告)|尹修英(被告)|无|诉讼|2020年11月25日,原告与金天地大酒楼签订《租赁合同》,约定金天地大酒楼承租合川购物中心项目第5层5001-5007号商铺,租赁面积约为3379平方米,租赁期限2020 年12 月1 日至2021 年12 月31 日。金天地大酒楼自开业起一直拖欠租金及相关费用,并于2021 年3月底自行停止营业,至租约到期共拖欠租金、物管费水气费等共计167.47万元。《租赁合同》到期后,承租人无继续经营意愿,但拒不交还场地,并要求原告给予补偿金400万元后,才愿交还场地。因金天地大酒楼一直占用商铺,原告数次与金天地大酒楼沟通,并通过合川区信访办、区商委、合阳街道等部门组织协调,双方对商铺退还事项仍未能达成一致,造成合川购物中心项目无法后续出租与整体移交。因此,原告将金天地大酒楼承租人尹修英向法院提起诉讼。|273.57|否|本案正在二审中。|2022 年10 月17 日,法院判决:1.被告将租赁屋返还给原告。2.被告向原告支付截止2021 年12 月31 日所欠租金、物管费、水费、气费冲抵被告交纳的履约保证金后共计154.47万元。3.被告向原告付2022年1月1日起至2022 年4 月21 日止的房屋占用费25万元;4.被告在支付违约金6.76万元。5.驳回原告其他诉讼请求。原告对房屋占用费计算期间存异议提起上诉,要求被告支付2022 年4 月22 日至实际腾房日期间的房屋占用费。二审暂未开庭。|本案正在二审中。
浙江亚厦幕墙有限公司(原|重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司|无|诉讼|2022年5月,原告将被告诉讼至合川区人民法院,起诉被告拖欠工程款,诉请被告支付剩余工程款176.21 万元及资金占用损失,并承担诉讼费、保全费、保全险费|176.21|否|本案正在审理中。|本案正在审理中。|本案正在审理中。
告)|(被告)||||||||
北京众安保修科技有限公司(原告)|重庆重百商社电器有限公司、重庆百货大楼股份有限公司(被告)|无|诉讼|2017年12月26日,原告与被告1签订《合作协议》,约定共同开发、销售“众安保修”服务产品。协议约定客户成功购买“众安保修”服务产品后的费用由被告1直接收取,再按月与原告结算。协议签订后,被告自2020年8月起不再向原告支付结算款。原告多次向被告1催款,并于2021 年8 月4 日向被告1 发送《关于你司应尽速向北京众安保修科技有限公司支付结算款的律师函》,被告1收到函件后仍不予支付。被告2作为被告1的唯一股东,应对被告一所负债务承担连带清偿责任|485.73|否|本案正在审理中。|本案正在审理中。|本案正在审理中。
富滇银行股份有限公司万州支行(原告)|重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司(被告|无|诉讼|重庆市君瑞房地产开发有限公司将自有场地及设施出租给被告,后又将场地转让给重庆大翰实业有限公司,但未明确转让范围是否包含设施,原告通过以物抵债方式从重庆大翰实业有限公司处获得该场地后因买卖不破租赁原则成为该租赁合同的出租人,被告主张租金中包含场地租金和设施租金,而重庆市君瑞房地产开发有限公司则主张之前并未将设施随场地一同转让给重庆大翰实业有限公司,应由自己收取设施租金,且应由自己收取物业服务费,原告则主张已随场地获得设施的所有权,同时认为应该由其按租赁合同收取物业服务费。各方因而就租金及物业服务费支付问题产生争议,被告因此暂停支付租金及物业服务费。2022年7月15 日,原告提起诉讼,要求被告向其支付租金、物管费、违约金和赔偿等。|440.69|否|本案正在审理中。|本案正在审理中。|本案正在审理中。
重庆市彭水永力房地产开发有限责任公司(原告)|重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司(被告|无|诉讼|被告就租赁原告自有场地并签订租赁合同,因被告认为租赁场地未达到接房条件,一直未接房,原告认为已达接房条件,反复催促接房。2022年4月8日,原告发函催告要求被告收到函件后十日内接房,否则合同解除,被告至今未接房。2022年8月4日,原告提起诉讼,要求被告向其支付租金、违约金。|186.01|否|本案正在审理中。|本案正在审理中。|本案正在审理中。
广东志高空调有限公司(原告)|重庆重百商社电器有限公司(被告|无|诉讼|2019年9月10日,原告与被告签订《商品经营合同》和《销售合同》,共同开展志高品牌空调销售经营业务合同有效期自2019 年8 月1 日起至2020 年7 月31 日止。原告诉称:上述合同签订后,原告向被告经营的门店提供了货物并在每期货款结算后向被告开具相应的发票。截止2022年6月30日,被告尚欠原告货款232.35万元。原告多次向被告沟通催付未果。原告提起诉讼,要求判定被告支付货款及逾期付款损失。2023年1月,原告申请财产保全,将被告银行账户中存款259.19 万元冻结,冻结期限自2023 年01 月03 日至2024 年01月03日。|259.19|否|庭内达成调解。|双方达成调解:1.双方确认截止2023 年2 月16 日,被告尚欠原告232.35万元。2.原告存于被告货物作退货处理,原告承担物流、装卸、配送等费用货款从前款中冲抵。3.暂留货款20万元质保金,若无质量事件发生,则分三次退还原告。4.产品质量问题由原告直接介入处理,若未处理,则从质保金中扣减。5.产品质量问题引起的退货双方依法处理,若原告未处理,则以被告处理结果为准。6.在2023年3月20日前被告向原告支付158.36万元。7.案件诉讼费由原告承担。|本案达成调解协议,已完结。
报告期内公司及其控股股东诚信状况良好,公司目前无实际控制人。
关联交易类别|关联人|2022年预计金额|2022年实际发生金额|预计金额与实际发生金额差异较大的原因
购买商品|重庆颐之时饮食服务有限公司|250.00|247.68|
|重庆瑞洋贸易有限公司|30,200.00|6,640.91|受汽车行业缺芯等影响,公司减少采购金额。
|微晟(武汉)技术有限公司|140.00|15.19|
|北京物美综合超市有限公司|1,000.00|594.82|
|银川新华百货连锁超市有限公司|2,000.00|839.91|
|麦德龙商业集团有限公司|350.00|162.82|
|小计|33,940.00|8,501.33|
销售商品|重庆银行股份有限公司|2,500.00|4,686.52|
|安诚财产保险股份有限公司|150.00|6.79|
|麦德龙商业集团有限公司|1,000.00|334.85|
|其他关联方零星销售|500.00|22.79|
|小计|4,150.00|5,050.95|
接受劳务|重庆商社(集团)有限公司|4,500.00|3,274.19|
|重庆商社商业管理有限公司|20.00|14.55|
|重庆中天大酒店有限公司|6.00|5.08|
|重庆商社万盛五交化有限公司|100.00|95.20|
|重庆速凯物流有限公司|5.00|1.68|
|马上消费金融股份有限公司|30, 230.00|30,052.36|
|多点(深圳)数字科技有限公司|19,875.00|14,578.20|
|重庆银行股份有限公司|170,310.00|45,616.06|公司减少在重庆银行存款。
|安诚财产保险股份有限公司|250.00|164.22|
|小计|225,296.00|93,801.54|
提供劳务|重庆商社(集团)有限公司|500.00|206.88|
|重庆商业投资集团有限公司|15.00|27.50|
|重庆商社中天大酒店有限公司|80.00|50.41|
|重庆瑞洋贸易有限公司|10,000.00|10,002.87|
|重庆银行股份有限公司|340.00|386.93|
|麦德龙商业集团有限公司|300.00|40.92|
|多点(深圳)数字科技有限公司|20,700.00|10,543.63|受与多点合作模改变等影响,减少相关交易。
|小计|31,935.00|21,259.14|
其它|其他关联方|1,500.00|217.19|
|小计|1,500.00|217.19|
合计||296,821.00|128,830.16|
上述关联交易属于公司日常经营行为,交易不对公司独立性构成影响。
上述关联交易属于公司日常经营行为,交易不对公司资产和损益情况构成重大影响。
(2)其他关联交易执行情况
除上述日常关联交易外,2022年,公司还发生以下关联交易:
12022 年度,公司在马上消费办理股东存款,期初余额3 亿元,期末余额6.5 亿元。公司2022年度在马上消费股东存款合计确认利息收入2564.36万元,期末应收利息1997.70万元。22022年度,公司在重庆银行的存款期初余额为4.31亿元,通过重庆银行结算收款12.16亿元,通过重庆银行结算付款15.89亿元,期末银行存款余额为5.70亿元;收到重庆银行支付的存款利息1191.84万元,支付重庆银行金融手续费7.40万元。
32022年度,公司在重庆银行新增信用借款4亿元,贷款余额4亿元,支付贷款利息955.50万元。
42022 年度,公司下属重百保理向瑞洋商贸提供保理服务确认的利息收入为260.56 万元。5公司受托经营管理商社集团下属公司重客隆商贸100%股权解决同业竞争,受托经营管理已于2022年10月31日终止。2022年度公司收到托管费78.62万元(不含税)。
6公司受托经营管理商社集团下属商管分公司及商社汇巴南购物中心,解决在购物中心运营方面形成潜在的同业竞争。2022年度公司收购商社汇巴南购物中心项目。收购后,受托经营管理已于2022年10月12日终止,公司收到托管费95.15万元(不含税)。
7公司确定多点(深圳)数字科技有限公司承揽超市门店电子价签系统购置、安装。2022年度发生金额为4077.94万元。
事项概述|查询索引
重庆百货大楼股份有限公司关于收购重庆商社(集团)有限公司商社汇巴南购物中心的关联交易公告(公告编号:临2022-052)|www.sse.com.cn
关联方|关联关系|每日最高存款限额|存款利率范围|期初余额|本期发生额||期末余额
|||||本期合计存入金额|本期合计取出金额|
马上消费金融公司|参股子公司|无|4.86%-5.56%|30,000|65,000|30,000|65,000
合计|/|/|/|30,000|65,000|30,000|65,000
委托方名称|受托方名称|托管资产情况|托管资产涉及金额|托管起始日|托管终止日|托管收益|托管收益确定依据|托管收益对公司影响|是否关联交易|关联关系
重庆商社(集团)有限公司|重庆百货大楼股份有限公司|重庆重客隆商贸有限公司100%股权|-6,963.02|2019年7月3日|2022年10月31日|78.62|双方协商确定|无重大影响|是|控股股东
重庆商社(集团)有限公司|重庆百货大楼股份有限公司|重庆商社(集团)有限公司商业管理分公司及商社汇巴南购物中心|81,482.88|2021年3月31日|2022年10月12日|95.15|双方协商确定|无重大影响|是|控股股东
1. 托管重庆重客隆商贸有限公司100%股权
托管情况具体见《重庆百货大楼股份有限公司关于继续受托经营管理重庆重客隆商贸有限公司100%股权并签署〈委托管理协议之补充协议〉的关联交易公告》(临2021-023)。上表中,公司托管重庆重客隆商贸有限公司100%股权的“托管资产涉及金额”以托管时重庆重客隆商贸有限公司净资产列示。
2022年10月27日,公司第七届三十五次董事会审议通过《关于终止受托经营管理重庆重客隆商贸有限公司100%股权的关联交易议案》。2021年8 月,重客隆商贸进行调整转型,不再从事超市业务,与公司已不再构成同业竞争。公司与商社集团商定,公司决定不再受托经营管理重客隆商贸100%股权,双方签署《委托管理协议之终止协议》,并于协议生效后5个工作日内确认并结算《委托管理协议之补充协议》项下应付未付的委托管理费,由商社集团按确认金额向公司支付。2022年,此项托管收益为78.62万元。
2. 托管重庆商社(集团)有限公司商业管理分公司及商社汇巴南购物中心
托管情况具体见《重庆百货大楼股份有限公司关于受托经营管理商管分公司及商社汇巴南购物中心并签署《委托经营管理协议》的公告》(临2021-022)。上表中,公司托管重庆商社(集团)有限公司商业管理分公司及商社汇巴南购物中心的“托管资产涉及金额”以托管时的资产总额列示。公司托管重庆商社(集团)有限公司商业管理分公司及商社汇巴南购物中心的托管收益为上一年度末经审计的委托管理目标资产的资产总额的0.15%。
2022 年9 月14 日,公司第七届三十二次董事会审议通过《关于收购重庆商社(集团)有限公司商社汇巴南购物中心的关联交易议案》,公司决定向商社集团收购商社汇巴南购物中心。2022年10月12日,收购事项完成,委托管理终止。2022年,此项托管收益为95.15万元。
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)|
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)|334,319,000
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)|425,983,000
公司及其子公司对子公司的担保情况|
报告期内对子公司担保发生额合计|-380,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)|335,000,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)|
担保总额(A+B)|760,983,000
担保总额占公司净资产的比例(%)|14.76
其中:|
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)|0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)|250,000,000
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)|0
上述三项担保金额合计(C+D+E)|250,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明|无
担保情况说明|1.公司下属全资子公司商社新世纪连锁向公司提供信用担保,用于公司向重庆银行股份有限公司朝天门支行申请40,000万元流动资金贷款,2022年,公司新增对外担保40,000万元,计入“报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)”项目中。2.中天物业担保事项于2019年8月26日第六届第八十一次董事会审批通过该开发项目于2021年10月13日取得竣工备案证后,各按揭银行陆续发放按揭贷款。2022年,中天物业对外担保减少6,568.10万元,担保余额2,598.30万元。3.商社汽贸下属全资及合资企业由于注册资本较少,日常经营周转主要依靠外部融资。商社汽贸为保障下属全资及合资企业正常开展经营,对其下属子公司担保、下属子公司间的互保。2022年,商社汽贸担保减少38,000万元,担保余额33,500万元。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|102,000|0.03||||4,630,000|4,630,000|4,732,000|1.16
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||||||||
3、其他内资持股|102,000|0.03||||4,630,000|4,630,000|4,732,000|1.16
其中:境内非国有法人持股|102,000|0.03||||||102,000|0.03
境内自然人持股||||||4,630,000|4,630,000|4,630,000|1.13
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|406,426,465|99.97||||-4,630,000|-4,630,000|401,796,465|98.84
1、人民币普通股|406,426,465|99.97||||-4,630,000|-4,630,000|401,796,465|98.84
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|406,528,465|100.00||||0|0|406,528,465|100.00
2022年9月22日,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成2022年限制性股票激励计划所涉及的限制性股票授予登记工作。公司本次授予51名激励对象限制性股票共计463万股,股份来源为公司从二级市场回购本公司A 股普通股股票。经公司与上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认,用于本次限制性股票激励计划授予的463 万股回购股份将由无限售条件流通股变更为有限售条件流通股。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
重庆市市中区文化局|102,000|0|0|102,000|股改,未偿还大股东代垫对价|偿还大股东代垫对价后
2022 年限制性股票激励计划激励对象|0|0|4,630,000|4,630,000|尚在限售期内|满足解除限售条件后
合计|0|0|4,630,000|4,732,000|/|/
截至报告期末普通股股东总数(户)|17,235
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|13,742
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
重庆商社(集团)有限公司|-12,194,500|208,997,007|51.41|0|无||境内非国有法人
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)|4,527,174|19,909,544|4.90|0|无||其他
香港中央结算有限公司|-1,829,526|13,052,803|3.21|0|无||境外自然人
国泰基金管理有限公司-社保基金1102组合|3,390,804|5,389,466|1.33|0|无||其他
国泰高分红策略股票型养老金产品-招商银行股份有限公司|1,400,000|5,000,000|1.23|0|无||其他
重庆华贸国有资产经营有限公司|0|4,521,743|1.11|0|无||国有法人
国泰基金-农业银行-国泰蓝筹价值1号集合资产管理计划|1,100,000|4,400,000|1.08|0|无||其他
中央汇金资产管理有限责任公司|0|4,369,525|1.07|0|无||其他
国泰基金-上海银行-国泰优选配置集合资产管理计划|1,410,900|4,110,900|1.01|0|无||其他
国泰基金-建设银行-国泰安和1号集合资产管理计划|600,000|3,700,000|0.91|0|无||其他
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||
||||种类||数量|
重庆商社(集团)有限公司||208,997,007||人民币普通股||208,997,007|
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)||19,909,544||人民币普通股||19,909,544|
香港中央结算有限公司||13,052,803||人民币普通股||13,052,803|
国泰基金管理有限公司-社保基金1102组合||5,389,466||人民币普通股||5,389,466|
国泰高分红策略股票型养老金产品-招商银行股份有限公司||5,000,000||人民币普通股||5,000,000|
重庆华贸国有资产经营有限公司||4,521,743||人民币普通股||4,521,743|
国泰基金-农业银行-国泰蓝筹价值1号集合资产管理计划||4,400,000||人民币普通股||4,400,000|
中央汇金资产管理有限责任公司||4,369,525||人民币普通股||4,369,525|
国泰基金-上海银行-国泰优选配置集合资产管理计划||4,110,900||人民币普通股||4,110,900|
国泰基金-建设银行-国泰安和1 号集合资产管理计划||3,700,000||人民币普通股||3,700,000|
前十名股东中回购专户情况说明|前十名股东中,公司回购专用证券账户持有公司股份5,730,094股,占公司总股本的1.41%。2022年9月,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成2022年限制性股票激励计划所涉及的限制性股票授予登记工作,公司将回购专用证券账户中463 万股股票授予51 名激励对象。公司回购专用证券账户股票由10,360,094 股减少至5,730,094股,占比由2.55%减少至1.41%。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|无。
上述股东关联关系或一致行动的说明|公司未发现上述股东存在关联关系或一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|无。
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|重庆市市中区文化局|102,000|||股改,未偿还大股东代垫对价。
2|2022 年限制性股票激励计划激励对象|4,630,000|满足限售条件后||详见公司披露的2022 年限制性股票激励计划相关内容。
上述股东关联关系或一致行动的说明||无。|||
名称|重庆商社(集团)有限公司
单位负责人或法定代表人|尹向东
成立日期|1996年9月18日
主要经营业务|企业总部管理;日用品零售、日用百货销售、服装服饰零售化妆品零售、文具用品零售、家具销售、工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外);日用家电零售、家用电器销售、通讯设备销售、计算机软硬件及辅助设备批发;汽车新车销售、汽车零配件零售、二手车经销;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);商业综合体管理服务;住房租赁,非居住房地产租赁;柜台、摊位出租。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
2020年4月2日,公司接到商社集团通知:商社集团办理完成增资引入天津物美和步步高零售的工商变更登记并换领了新的营业执照。本次变更登记后,商社集团的股权结构由重庆市国资委持有100%股权变更为重庆市国资委持股45%、天津物美持股45%、步步高零售持股10%。
2022年,商社集团完成存续式分立,分立后存续公司为商社集团,新设公司为重庆商社商业管理有限公司。分立后的商社集团与重庆商社商业管理有限公司的股东和股权结构与分立前商社集团的股东和股权结构保持一致。本次分立完成后,商社集团仍是公司控股股东,持有公司股份未发生变化。股权结构见“公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图”。
无任何一个股东能够单独实现对商社集团和公司的实际控制。
我们审计了重庆百货大楼股份有限公司(以下简称重庆百货公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了重庆百货公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于重庆百货公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
重庆百货公司的营业收入主要来自于商业零售业务和汽车整车销售业务。2022年度,重庆百货公司营业收入金额为1,830,368.63万元,其中商业零售业务销售占比为67.61%,汽车整车销售业务销售占比为29.38%。
由于营业收入是重庆百货公司关键业绩指标之一,可能存在重庆百货公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险;同时商业零售业务单笔销售金额较小、业务交易频繁、交易以收现为主,收入的确认依赖信息系统的良好运行和控制,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
针对收入确认,我们执行的主要审计程序如下:
(4) 对营业收入及毛利率按月度、类别等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(5) 针对商业零售业务收入,从业务信息系统中获取相关商品销售收入以及供应商促销服务费收入数据,与财务记录进行核对;
(6) 针对汽车整车销售业务收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等;
(7) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试,评价收入是否在恰当的期间确认;
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)6及财务报表附注十四(四)。
截至2022年12月31日,重庆百货公司存货账面余额为人民币257,672.71万元,跌价准备为人民币28,021.83万元,账面价值为人民币229,650.88 万元,占资产总额比例为13.35%。
针对存货可变现净值,我们执行的主要审计程序如下:
(4) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较;
(5) 评价管理层对存货的销售费用和相关税费估计的合理性;
(6) 复核管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(7) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、售价波动、市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;
在编制财务报表时,管理层负责评估重庆百货公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。重庆百货公司治理层(以下简称治理层)负责监督重庆百货公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对重庆百货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致重庆百货公司不能持续经营。
(六) 就重庆百货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:唐明
中国•杭州中国注册会计师:刘群
二〇二三年四月六日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|2,420,946,363.72|3,548,399,210.50
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、5|241,340,678.34|233,276,276.42
应收款项融资|七、6|849,102.67|150,000.00
预付款项|七、7|932,256,403.18|628,501,997.25
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|135,951,727.84|116,598,749.93
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|2,296,508,807.56|2,543,354,514.73
合同资产|||
持有待售资产|七、11||25,602,700.00
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|251,040,404.72|231,656,049.12
流动资产合计||6,278,893,488.03|7,327,539,497.95
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|3,041,383,950.11|2,579,294,752.05
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|24,789,705.69|36,993,805.69
投资性房地产|七、20|987,599,389.85|993,350,440.20
固定资产|七、21|3,276,639,199.54|3,391,601,012.52
在建工程|七、22|6,310,021.64|21,583,830.90
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|2,890,733,388.66|3,110,129,336.51
无形资产|七、26|183,291,051.18|194,003,495.30
开发支出|||
商誉|七、28|400,000.00|400,000.00
长期待摊费用|七、29|193,453,991.09|222,733,157.66
递延所得税资产|七、30|267,548,791.59|268,424,132.06
其他非流动资产|七、31|53,070,679.48|77,498,516.13
非流动资产合计||10,925,220,168.83|10,896,012,479.02
资产总计||17,204,113,656.86|18,223,551,976.97
流动负债:|||
短期借款|七、32|1,155,422,166.32|274,270,824.22
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|1,272,971,720.53|1,137,781,562.00
应付账款|七、36|1,854,154,434.21|2,288,893,419.45
预收款项|七、37|20,996,464.07|25,055,679.79
合同负债|七、38|1,245,967,366.03|1,469,763,500.63
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|723,158,470.08|686,272,831.24
应交税费|七、40|140,700,111.31|169,027,403.53
其他应付款|七、41|1,442,321,600.32|1,362,114,591.99
其中:应付利息|||
应付股利||50,850,824.46|45,004,208.95
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|401,257,990.52|458,192,849.59
其他流动负债|七、44|161,032,219.33|196,639,897.33
流动负债合计||8,417,982,542.72|8,068,012,559.77
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|3,215,196,253.91|3,379,668,265.19
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|七、49|279,599,974.36|281,531,416.88
预计负债|七、50|28,228,622.91|37,850,486.63
递延收益|七、51|9,334,266.98|13,213,066.78
递延所得税负债|七、30|9,409,358.83|11,080,075.11
其他非流动负债|||
非流动负债合计||3,541,768,476.99|3,723,343,310.59
负债合计||11,959,751,019.71|11,791,355,870.36
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|406,528,465.00|406,528,465.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|340,012,667.94|951,685,390.42
减:库存股|七、56|209,213,370.74|287,645,570.74
其他综合收益|七、57|-66,623,599.04|-61,733,599.04
专项储备|||
盈余公积|七、59|333,348,333.41|333,348,333.41
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|4,352,555,394.57|4,970,650,592.69
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||5,156,607,891.14|6,312,833,611.74
少数股东权益||87,754,746.01|119,362,494.87
所有者权益(或股东权益)合计||5,244,362,637.15|6,432,196,106.61
负债和所有者权益(或股东权益)总计||17,204,113,656.86|18,223,551,976.97
公司负责人:何谦主管会计工作负责人:王金录会计机构负责人:张中梅
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||1,845,447,111.61|2,747,182,984.67
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|287,218,798.73|492,819,367.06
应收款项融资||99,102.67|150,000.00
预付款项||44,976,681.55|51,854,981.38
其他应收款|十七、2|1,073,146,694.15|1,073,378,024.40
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||129,138,121.52|154,098,935.26
合同资产|||
持有待售资产|||25,602,700.00
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||49,966,419.36|25,341,287.17
流动资产合计||3,429,992,929.59|4,570,428,279.94
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|5,154,140,827.46|4,694,653,163.53
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||24,789,705.69|36,993,805.69
投资性房地产||273,345,205.60|272,554,015.20
固定资产||1,775,813,400.73|1,330,899,260.02
在建工程||1,365,404.96|1,774,815.68
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,424,566,334.82|1,647,226,490.34
无形资产||59,557,985.02|64,911,670.52
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||31,914,581.10|52,730,506.31
递延所得税资产||152,827,336.46|134,207,469.96
其他非流动资产||890,377.36|
非流动资产合计||8,899,211,159.20|8,235,951,197.25
资产总计||12,329,204,088.79|12,806,379,477.19
流动负债:|||
短期借款||800,685,833.33|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||136,672,700.00|9,400,000.00
应付账款||313,152,327.10|677,522,648.91
预收款项||7,431,293.34|5,215,671.07
合同负债||827,711,424.20|681,679,049.91
应付职工薪酬||402,828,031.44|394,914,132.46
应交税费||50,279,259.05|20,041,856.73
其他应付款||3,597,669,383.44|3,959,562,497.54
其中:应付利息|||
应付股利||7,131,746.86|6,745,166.86
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||179,721,282.22|260,285,646.83
其他流动负债||116,856,866.59|126,314,088.03
流动负债合计||6,433,008,400.71|6,134,935,591.48
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,771,303,197.20|1,881,689,514.48
长期应付款|||
长期应付职工薪酬||248,609,974.36|244,543,363.56
预计负债||3,593,087.28|2,943,259.57
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||2,023,506,258.84|2,129,176,137.61
负债合计||8,456,514,659.55|8,264,111,729.09
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||406,528,465.00|406,528,465.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||594,839,231.66|709,049,993.58
减:库存股||209,213,370.74|287,645,570.74
其他综合收益||-66,623,599.04|-61,733,599.04
专项储备|||
盈余公积||417,033,942.16|417,033,942.16
未分配利润||2,730,124,760.20|3,359,034,517.14
所有者权益(或股东权益)合计||3,872,689,429.24|4,542,267,748.10
负债和所有者权益(或股东权益)总计||12,329,204,088.79|12,806,379,477.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||18,303,686,257.76|21,135,762,341.31
其中:营业收入|七、61|18,303,686,257.76|21,135,762,341.31
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||17,680,695,426.92|20,235,102,390.44
其中:营业成本|七、61|13,524,870,849.55|15,675,257,668.88
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|190,323,200.35|223,042,458.46
销售费用|七、63|2,821,988,795.07|3,029,932,682.46
管理费用|七、64|979,986,421.08|1,125,840,684.13
研发费用|七、65|28,573,498.20|37,841,266.45
财务费用|七、66|134,952,662.67|143,187,630.06
其中:利息费用||174,307,288.54|183,282,574.30
利息收入||82,113,991.63|88,428,206.09
加:其他收益|七、67|24,845,432.89|16,652,156.03
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|596,425,385.07|437,835,195.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||555,269,135.81|428,794,357.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|2,225,049.65|7,354,525.72
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-20,318,537.93|19,552,088.29
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-288,894,318.73|-299,093,215.20
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|60,969,967.18|8,131,733.21
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||998,243,808.97|1,091,092,433.93
加:营业外收入|七、74|26,613,107.79|48,374,154.24
减:营业外支出|七、75|24,907,730.93|36,187,657.52
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||999,949,185.83|1,103,278,930.65
减:所得税费用|七、76|95,331,445.48|116,186,504.39
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||904,617,740.35|987,092,426.26
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||903,824,046.62|997,735,186.74
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||793,693.73|-10,642,760.48
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||883,382,927.97|951,536,566.98
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||21,234,812.38|35,555,859.28
六、其他综合收益的税后净额||-4,890,000.00|-5,940,000.00
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-4,890,000.00|-5,940,000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-4,890,000.00|-5,940,000.00
(1)重新计量设定受益计划变动额||-4,890,000.00|-5,940,000.00
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||899,727,740.35|981,152,426.26
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||878,492,927.97|945,596,566.98
(二)归属于少数股东的综合收益总额||21,234,812.38|35,555,859.28
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||2.23|2.38
(二)稀释每股收益(元/股)||2.23|2.38
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-18,818,832.37 元, 上期被合并方实现的净利润为:-28,360,478.75 元。
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|2,682,465,277.40|3,004,877,000.20
减:营业成本|十七、4|906,461,788.95|1,700,777,366.05
税金及附加||112,027,748.01|82,889,803.05
销售费用||784,466,616.43|562,430,252.84
管理费用||621,725,638.23|534,703,803.35
研发费用|||
财务费用||52,043,718.67|-12,760,072.24
其中:利息费用||99,724,964.12|51,333,118.90
利息收入||74,661,585.68|80,213,811.55
加:其他收益||5,110,840.12|1,317,760.24
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|678,795,086.96|1,106,997,834.79
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||555,269,135.81|428,794,357.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||8,767,290.40|-5,055,553.18
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,959,125.37|34,828,223.64
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-4,264,752.76|-554,698.83
资产处置收益(损失以“-”号填列)||8,318,779.82|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||904,426,137.02|1,274,369,413.81
加:营业外收入||10,898,057.02|11,624,775.35
减:营业外支出||1,623,647.44|5,663,781.96
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||913,700,546.60|1,280,330,407.20
减:所得税费用||41,132,177.45|29,157,948.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||872,568,369.15|1,251,172,459.02
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||872,543,481.00|1,251,172,459.02
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||24,888.15|
五、其他综合收益的税后净额||-4,890,000.00|-5,940,000.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-4,890,000.00|-5,940,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额||-4,890,000.00|-5,940,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||867,678,369.15|1,245,232,459.02
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||28,460,482,211.83|32,980,196,980.20
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||11,425,520.70|560,627.37
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|950,070,853.93|1,267,670,689.56
经营活动现金流入小计||29,421,978,586.46|34,248,428,297.13
购买商品、接受劳务支付的现金||24,088,505,112.70|28,140,659,169.30
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,848,321,856.29|2,092,844,315.19
支付的各项税费||632,067,680.24|808,531,148.51
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|2,233,714,872.65|2,092,668,626.07
经营活动现金流出小计||28,802,609,521.88|33,134,703,259.07
经营活动产生的现金流量净额||619,369,064.58|1,113,725,038.06
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||55,004,180.84|411,607,452.05
取得投资收益收到的现金||97,871,761.25|60,658,145.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||89,844,160.00|446,830,113.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||9,167,812.32|
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|1,129,815,724.52|2,328,008,085.44
投资活动现金流入小计||1,381,703,638.93|3,247,103,796.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||302,201,627.85|232,399,312.15
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||549,777,310.65|
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|852,380,000.00|1,100,000,000.00
投资活动现金流出小计||1,704,358,938.50|1,332,399,312.15
投资活动产生的现金流量净额||-322,655,299.57|1,914,704,484.40
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||60,654,750.00|300,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,535,000.00|300,000.00
取得借款收到的现金||1,616,467,712.62|514,872,280.58
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,677,122,462.62|515,172,280.58
偿还债务支付的现金||739,943,168.35|1,407,182,484.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,578,646,019.10|1,515,700,121.18
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||53,456,967.41|24,609,333.23
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|537,565,241.47|795,160,754.00
筹资活动现金流出小计||2,856,154,428.92|3,718,043,359.34
筹资活动产生的现金流量净额||-1,179,031,966.30|-3,202,871,078.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-882,318,201.29|-174,441,556.30
加:期初现金及现金等价物余额||2,145,597,894.77|2,320,039,451.07
六、期末现金及现金等价物余额||1,263,279,693.48|2,145,597,894.77
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||10,056,379,956.33|12,707,835,115.64
收到的税费返还|||562,953.60
收到其他与经营活动有关的现金||1,454,090,975.98|1,344,754,747.69
经营活动现金流入小计||11,510,470,932.31|14,053,152,816.93
购买商品、接受劳务支付的现金||8,311,265,838.26|10,261,905,883.75
支付给职工及为职工支付的现金||701,190,269.45|649,537,944.82
支付的各项税费||280,301,982.09|288,894,337.56
支付其他与经营活动有关的现金||1,479,374,476.24|1,020,418,377.50
经营活动现金流出小计||10,772,132,566.04|12,220,756,543.63
经营活动产生的现金流量净额||738,338,366.27|1,832,396,273.30
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||59,221,048.31|411,607,452.05
取得投资收益收到的现金||181,282,977.87|61,703,450.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,170,746.31|403,128,398.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,129,815,724.52|2,328,008,085.44
投资活动现金流入小计||1,400,490,497.01|3,204,447,386.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||70,692,088.27|25,574,372.97
投资支付的现金||549,777,310.65|63,852,988.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||850,000,000.00|1,100,000,000.00
投资活动现金流出小计||1,470,469,398.92|1,189,427,360.97
投资活动产生的现金流量净额||-69,978,901.91|2,015,020,025.57
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||50,119,750.00|
取得借款收到的现金||800,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||12,112,966,876.41|38,974,797,445.64
筹资活动现金流入小计||12,963,086,626.41|38,974,797,445.64
偿还债务支付的现金|||950,574,849.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,512,665,296.09|1,491,090,787.95
支付其他与筹资活动有关的现金||13,174,222,504.13|39,918,250,427.20
筹资活动现金流出小计||14,686,887,800.22|42,359,916,064.59
筹资活动产生的现金流量净额||-1,723,801,173.81|-3,385,118,618.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-1,055,441,709.45|462,297,679.92
加:期初现金及现金等价物余额||2,013,911,655.74|1,551,613,975.82
六、期末现金及现金等价物余额||958,469,946.29|2,013,911,655.74
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|406,528,465.00||||951,685,390.42|287,645,570.74|-61,733,599.04||333,348,333.41||4,970,650,592.69||6,312,833,611.74|119,362,494.87|6,432,196,106.61
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||