TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||181,945,304.60|115,215,890.55
收到的税费返还||2,962,532.43|
收到其他与经营活动有关的现金||2,998,021.01|9,699,631.78
经营活动现金流入小计||187,905,858.04|124,915,522.33
购买商品、接受劳务支付的现金||102,654,767.53|82,643,542.51
支付给职工及为职工支付的现金||37,027,424.67|25,363,329.21
支付的各项税费||6,284,790.42|13,438,938.96
支付其他与经营活动有关的现金||20,436,887.59|17,373,001.24
经营活动现金流出小计||166,403,870.21|138,818,811.92
经营活动产生的现金流量净额||21,501,987.83|-13,903,289.59
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||56,420,550.00|29,481,869.19
取得投资收益收到的现金||1,255,541.42|852,384.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||50,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||41,403,777.79|35,010,000.00
投资活动现金流入小计||99,079,869.21|65,394,253.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||69,188,344.35|21,231,887.75
投资支付的现金||162,612,400.00|69,625,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||7,722,822.00|46,410,000.00
投资活动现金流出小计||239,523,566.35|137,266,887.75
投资活动产生的现金流量净额||-140,443,697.14|-71,872,634.33
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||6,165,187.50|219,107,198.69
取得借款收到的现金||56,471,200.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||2,000,000.00|
筹资活动现金流入小计||64,636,387.50|219,107,198.69
偿还债务支付的现金||19,700,000.00|3,888,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,475,716.22|102,478.09
支付其他与筹资活动有关的现金||2,182,692.86|15,781,695.70
筹资活动现金流出小计||38,358,409.08|19,772,173.79
筹资活动产生的现金流量净额||26,277,978.42|199,335,024.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-92,663,730.89|113,559,100.98
加:期初现金及现金等价物余额||150,035,384.62|36,476,283.64
六、期末现金及现金等价物余额||57,371,653.73|150,035,384.62
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|92,180,000.00||||268,790,145.8||||15,306,511.25||170,002,405.37||546,279,062.5|22,243,005.85|568,522,068.3
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|92,180,000.00||||268,790,145.8||||15,306,511.25||170,002,405.37||546,279,062.5|22,243,005.85|568,522,068.3
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|627,500.0||||-25,622,976.9||||||-48,373,738.1||-73,369,215.1|-19,396,600.6|-92,765,815.7
(一)综合收益总额|||||||||||-32,242,238.1||-32,242,238.1|-4,234,288.1|-36,476,526.3
(二)所有者投入和减少资本|627,500.0||||-25,622,976.9||||||||-24,995,476.9|-15,162,312.4|-40,157,789.4
1.所有者投入的普通股|627,500.0||||5,537,687.5||||||||6,165,187.5|3,270,000.0|9,435,187.5
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||56,438,015.6||||||||56,438,015.6|9,769,007.4|66,207,023.1
4.其他|||||-87,598,680.0||||||||-87,598,680.0|-28,201,319.9|-115,800,000.0
(三)利润分配|||||||||||-16,131,500.0||-16,131,500.0||-16,131,500.0
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-16,131,500.0||-16,131,500.0||-16,131,500.0
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|92,807,500.00||||243,167,168.9||||15,306,511.25||121,628,667.20||472,909,847.3|2,846,405.2|475,756,252.6
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债||||||||||||
一、上年年末余额|69,133,623.00||||84,261,414.00||||11,528,135.80||120,690,499.51||285,613,672.31|15,584,543.26|301,198,215.57
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|69,133,623.00||||84,261,414.00||||11,528,135.80||120,690,499.51||285,613,672.31|15,584,543.26|301,198,215.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|23,046,377.00||||184,528,731.88||||3,778,375.45||49,311,905.86||260,665,390.19|6,658,462.5|267,323,852.78
(一)综合收益总额|||||||||||53,090,281.31||53,090,281.31|5,538,341.4|58,628,622.77
(二)所有者投入和减少资本|23,046,377.00||||184,528,731.88||||||||207,575,108.88|1,120,121.1|208,695,230.01
1.所有者投入的普通股|23,046,377.00||||179,812,538.67||||||||202,858,915.67||202,858,915.67
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,716,193.2||||||||4,716,193.21|1,120,121.1|5,836,314.3
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,778,375.45||-3,778,375.4||||
1.提取盈余公积|||||||||3,778,375.45||-3,778,375.4||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|92,180,000.00||||268,790,145.88||||15,306,511.25||170,002,405.37||546,279,062.50|22,243,005.85|568,522,068.35
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|92,180,000.0||||268,658,202.47||||15,306,511.2|117,640,717.2|493,785,430.9
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|92,180,000.0||||268,658,202.47||||15,306,511.2|117,640,717.2|493,785,430.9
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|627,500.0||||64,707,937.92|||||-51,074,702.9|14,260,734.9
(一)综合收益总额||||||||||-34,943,202.9|-34,943,202.9
(二)所有者投入和减少资本|627,500.0||||64,707,937.92||||||65,335,437.9
1.所有者投入的普通股|627,500.0||||5,537,687.50||||||6,165,187.5
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||59,170,250.42||||||59,170,250.4
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-16,131,500.0|-16,131,500.0
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-16,131,500.0|-16,131,500.0
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|92,807,500.0||||333,366,140.39||||15,306,511.2|66,566,014.2|508,046,165.9
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|69,133,623.0||||83,959,475.6||||11,528,135.8|83,635,338.2|248,256,572.6
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|69,133,623.0||||83,959,475.6||||11,528,135.8|83,635,338.2|248,256,572.6
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|23,046,377.0||||184,698,726.8||||3,778,375.4|34,005,379.0|245,528,858.3
(一)综合收益总额||||||||||37,783,754.5|37,783,754.5
(二)所有者投入和减少资本|23,046,377.0||||184,698,726.8||||||207,745,103.8
1.所有者投入的普通股|23,046,377.0||||179,812,538.6||||||202,858,915.6
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,886,188.1||||||4,886,188.1
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,778,375.4|-3,778,375.4|
1.提取盈余公积|||||||||3,778,375.4|-3,778,375.4|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|92,180,000.0||||268,658,202.4||||15,306,511.2|117,640,717.2|493,785,430.9
广州三孚新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),是由广州三孚新材料科技有限公司于2014年4月整体变更设立的股份有限公司。经历次变更,截至2022年12月31日,公司注册资本为人民币9,218万元。
(二)公司注册资本
截至2022年12月31日,公司注册资本人民币9,218万元,股本9,280.75万元,注册资本与股本差异为股权激励行权后,公司尚未进行工商变更。
(三)经营范围及主要产品或提供的劳务
机械设备租赁;普通机械设备安装服务;专用设备修理;通用设备修理;电子、机械设备维护(不含特种设备);机械设备销售;通用设备制造(不含特种设备制造);专用设备制造(不含许可类专业设备制造);机械设备研发;非居住房地产租赁;金属材料销售;涂料销售(不含危险化学品);化工产品销售(不含许可类化工产品);生态环境材料制造;专用化学产品制造(不含危险化学品);新材料技术推广服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;技术进出口;危险化学品生产;货物进出口。
(四)公司住所
注册地址:广州市中新广州知识城凤凰三横路57号。
(五)公司法定代表人
公司法定代表人:上官文龙。
(六)财务报告的批准报出
本财务报表于2023年4月24日批准报出。
公司本报告期内纳入合并范围的子公司详见“本财务报表附注八、合并范围的变更”和“本财务报表附注九、在其他主体中的权益”。
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
公司会计年度自公历1月1 日起至12月31日止。
1.同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
3.企业合并中相关费用的处理:为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
1. 合并报表编制范围
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司以及业务
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
1. 外币业务
发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率(或者即期汇率近似的汇率)折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或者即期汇率的近似汇率)折算。
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率(或者即期汇率的近似汇率)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,公司为了消除或显着减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外,对合同资产、贷款承诺及财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显着增加。如果信用风险自初始确认后并未显着增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显着增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融资产的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显着增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(4)信用风险显着增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显着高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显着增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否显着增加。
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显着不同的金融资产单项评估信用风险,如:应收关联方款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
8.金融资产和金融负债的抵销
9. 权益工具
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|以承兑人的信用风险划分
项目|确定组合的依据
组合1|应收合并报表范围内的关联方
组合2|应收非PCB客户
组合2|应收PCB客户
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第(十)项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显着增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
项目|确定组合的依据
组合1|应收利息
组合2|应收股利
组合3|应收合并报表范围内的关联方
组合4|保证金、押金及出口退税
组合5|应收其他款项
发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。
合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:
(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本溢价或股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
折旧或摊销方法不适用
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|25|5.00|3.80
机器设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
运输工具|年限平均法|5-6|5.00|15.83-19.00
其他设备|年限平均法|5|5.00|19.00
公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。
在租赁期开始日,本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
(1)本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
(3)本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第(二十四)项长期资产减值。
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第(二十四)项长期资产减值。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出;开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项计入当期损益;第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时,本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
A、直接销售货物,公司以货物发出、同时将发货单等有关单据提交给购货方,并取得购货方收货确认时,作为销售收入的实现。
B、“包线”模式销售主要针对PCB行业客户,公司的产品主要应用于PCB行业的水平沉铜和化学镍金等生产工艺,客户按该工序产出产品面积和约定价格与公司结算。具体为公司按月与客户核对产出面积和结算金额,并依据客户的对账单确认销售收入。
(2)政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司进行如下评估:
(1)合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;
(2)承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
2.租赁的分拆和合并
(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第(二十二)项使用权资产。
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第(二十八)项租赁负债。
(3)租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(5)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第(十)项金融工具。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第(三十一)项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|不适用|详见其他说明(1)
2022年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|不适用|详见其他说明(2)
(1)财政部于2021 年12 月30 日发布了解释第15 号,本公司自2022 年1 月1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。
A.关于试运行销售的会计处理
解释第15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,追溯调整比较财务报表。
B.关于亏损合同的判断
解释15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1 日起施行,对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
本公司采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)财政部于2022 年11 月30 日发布了解释第16 号,本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。
A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16 号明确了分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11 月30 日起施行,对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整比较财务报表。
B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理
解释16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022 年11 月30 日起施行,累积影响数调整2022 年1月1 日留存收益及其他相关的财务报表项目,可比期间信息不予调整。
本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
税种|计税依据|税率
增值税|按销售货物或提供应税劳务的销售额|6%、9%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税税额|5%、7%(注)
企业所得税|应纳税所得额|8.25%、15%、16.5%、20%、25%
教育费附加|按实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|按实际缴纳的流转税税额|2%
注:公司苏州分公司城市维护建设税适用税率为5%,公司本部以及公司其他分公司和子公司城市维护建设税适用税率为7%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
广州三孚新材料科技股份有限公司|15%
南京宁美新材料科技有限公司|20%
广州皓悦新材料科技有限公司|15%
三孚盛益新材料科技(深圳)有限公司|20%
广州智朗新材料有限公司|20%
广州市二轻研究所股份有限公司|20%
广州智迪新材料科技有限公司|20%
三孚环境服务(广州)有限公司|20%
海南势阳新材料供应链管理有限公司|20%
广州煜阳智能装备有限公司|20%
海南煜阳新材料有限公司|20%
广州势禧新材料有限公司|20%
宿迁朗晞新材料有限公司|20%
深圳市三孚北理新材料科学研究有限公司|20%
安徽势鸿新材料有限公司|25%
势鸿新材料科技有限公司|8.25%/16.5%
2020年,广州三孚新材料科技股份有限公司通过高新技术企业审批,获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR202044001353,有效期三年(2020年1月1日至2022年12月31日),企业所得税率减按15.00%的税率计缴。
2021年,广州皓悦新材料科技有限公司通过高新技术企业审批,获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR202144002311,有效期三年(2021年1月1日至2023年12月31日),企业所得税率减按15.00%的税率计缴。
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业,均可适用该项政策。广州三孚新材料科技股份有限公司和广州皓悦新材料科技有限公司适用该优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3号)、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)、自2022年1月1日至2024年12月31日,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。南京宁美新材料科技有限公司、三孚盛益新材料科技(深圳)有限公司、广州智朗新材料有限公司、广州市二轻研究所股份有限公司、广州智迪新材料科技有限公司、三孚环境服务(广州)有限公司、海南势阳新材料供应链管理有限公司、广州煜阳智能装备有限公司、海南煜阳新材料有限公司、广州势禧新材料有限公司、宿迁朗晞新材料有限公司和深圳市三孚北理新材料科学研究有限公司适用小型微利企业的税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|352.24|
银行存款|73,253,630.35|157,937,212.32
其他货币资金||
合计|73,253,982.59|157,937,212.32
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|85,300.74|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||37,058,294.13
其中:||
债务工具投资||
权益工具投资||
理财产品||37,058,294.13
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
债务工具投资||
其他||
合计||37,058,294.13
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|24,441,179.39|18,974,408.94
商业承兑票据|9,080,522.98|7,832,391.44
合计|33,521,702.37|26,806,800.38
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||12,826,275.02
商业承兑票据||1,288,617.45
合计||14,114,892.47
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|34,239,085.35|100.00|717,382.98|2.10|33,521,702.37|27,242,947.90|100.00|436,147.52|1.60|26,806,800.38
其中:||||||||||
银行承兑汇票|24,441,179.39|71.38|||24,441,179.39|18,974,408.94|69.65|||18,974,408.94
商业承兑汇票|9,797,905.96|28.62|717,382.98|7.32|9,080,522.98|8,268,538.96|30.35|436,147.52|5.27|7,832,391.44
合计|34,239,085.35|100.00|717,382.98|2.10|33,521,702.37|27,242,947.90|100.00|436,147.52|1.60|26,806,800.38
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|6,245,991.66|104,708.92|1.68
1至2年|3,551,914.30|612,674.06|17.25
合计|9,797,905.96|717,382.98|7.32
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|24,441,179.39||
|||
合计|24,441,179.39||
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
单项计提|||||
组合计提|436,147.52|281,235.46|||717,382.98
合计|436,147.52|281,235.46|||717,382.98
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|182,871,844.24
1年以内小计|182,871,844.24
1至2年|15,543,949.89
2至3年|2,788,359.12
3年以上|
3至4年|1,558,808.94
4至5年|359,214.70
5年以上|36,275.00
合计|203,158,451.89
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,677,898.56|1.32|2,677,898.56|100.00||2,804,819.30|1.50|2,675,309.30|95.38|129,510.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|200,480,553.33|98.68|9,817,864.75|4.90|190,662,688.58|184,092,849.70|98.50|7,018,653.40|3.81|177,074,196.30
其中:||||||||||
应收合并报表范围内关联方||||||||||
应收非 PCB 客户|91,368,677.62|44.97|7,169,639.21|7.85|84,199,038.41|80,497,937.66|43.07|5,159,431.12|6.41|75,338,506.54
应收 PCB 客户|109,111,875.71|53.71|2,648,225.54|2.43|106,463,650.17|103,594,912.04|55.43|1,859,222.28|1.79|101,735,689.76
合计|203,158,451.89|100.00|12,495,763.31|6.15|190,662,688.58|186,897,669.00|100.00|9,693,962.70|5.19|177,203,706.30
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
浙江屹华汽车零部件有限公司|1,039,934.77|1,039,934.77|100.00|预计无法收回
邯郸市宏泰紧固件有限公司|359,475.00|359,475.00|100.00|预计无法收回
深圳市鸿德美电子表面处理科技有限公司|291,200.00|291,200.00|100.00|预计无法收回
四会市新蓝鸿金属制品有限公司|216,900.00|216,900.00|100.00|预计无法收回
台州市恒烁电镀有限公司|165,475.00|165,475.00|100.00|预计无法收回
宁波天安(集团)股份有限公司|141,707.50|141,707.50|100.00|预计无法收回
昆山易蓝仕电子材料有限公司|119,220.00|119,220.00|100.00|预计无法收回
宁波市鄞州姜山飞拓物资经营部|56,767.36|56,767.36|100.00|预计无法收回
宁波瑞硕汽车零部件有限公司|54,125.00|54,125.00|100.00|预计无法收回
博罗县常兴五金制品有限公司|51,840.00|51,840.00|100.00|预计无法收回
其他零星客户小计|181,253.93|181,253.93|100.00|预计无法收回
合计|2,677,898.56|2,677,898.56|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|79,102,665.62|2,807,057.50|3.55
1至2年|8,843,698.53|2,021,390.97|22.86
2至3年|1,898,161.26|958,723.78|50.51
3至4年|1,226,470.01|1,084,784.76|88.45
4至5年|271,482.20|271,482.20|100.00
5年以上|26,200.00|26,200.00|100.00
合计|91,368,677.62|7,169,639.21|7.85
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|103,740,116.12|1,732,878.60|1.67
1至2年|5,361,746.59|905,333.94|16.89
2至3年|3,100.00|3,100.00|100.00
3至4年|6,913.00|6,913.00|100.00
合计|109,111,875.71|2,648,225.54|2.43
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|9,693,962.70|4,875,854.68||2,074,083.62|29.55|12,495,763.31
合计|9,693,962.70|4,875,854.68||2,074,083.62|29.55|12,495,763.31
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,074,083.62
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
上海春庆实业有限公司|货款|359,002.98|确定无法收回|已履行|否
宁波奉化金盛镀业有限公司|货款|257,200.00|确定无法收回|已履行|否
台州市炬辉电镀有限公司|货款|210,800.00|确定无法收回|已履行|否
泉州市中宇高仪陶瓷有限公司|货款|138,378.24|确定无法收回|已履行|否
漳州腾泰五金制品有限公司|货款|134,850.00|确定无法收回|已履行|否
中山市美鑫电镀有限公司|货款|100,689.56|确定无法收回|已履行|否
宁国市晨欣金属表面处理有限公司|货款|97,750.00|确定无法收回|已履行|否
珠海市恒恩五金制品有限公司|货款|76,775.00|确定无法收回|已履行|否
常州金鼎电镀有限公司|货款|71,520.00|确定无法收回|已履行|否
苏州骏昌通讯科技股份有限公司|货款|50,000.00|确定无法收回|已履行|否
合计|/|1,496,965.78|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|28,164,668.65|13.86|470,463.63
第二名|17,469,601.85|8.60|1,305,587.94
第三名|7,905,749.63|3.89|356,488.84
第四名|5,666,798.62|2.79|94,658.41
第五名|5,107,061.64|2.51|85,308.54
合计|64,313,880.39|31.65|2,312,507.36
项目|期末余额|期初余额
应收账款||
应收票据|22,969,155.76|22,570,149.48
合计|22,969,155.76|22,570,149.48