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本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入期初始确认金额。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|除信用风险小的银行外,承兑人为其他银行应与“应收账款”账龄组合划分相同
商业承兑汇票|以应收商业票据的账龄作为信用风险特征
对于包含重大融资成分的应收款和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方|本集团合并范围内公司
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方|本集团合并范围内公司
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10 金融工具。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见详见附注五、10“金融工具”。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|4.75-2.375
机器生产设备|年限平均法|10|5|9.50
运输设备|年限平均法|5|5|19
电子设备|年限平均法|5|5|19
其他|年限平均法|5|5|19
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50 年
软件|10 年
专利权|10 年
商标|10 年
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司销售产品,属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认:1)国内销售收入确认的时点为:将货物交付到买方指定地点,并由客户确认后确认为产品销售收入。
2)国外销售收入确认的时点为:按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。公司主要以FOB、CIF 等形式出口,在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移,公司根据合同约定将产品报关,在取得装箱单、报关单和提单后确认收入。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
1该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。2该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
3该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。3)本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。1短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁,主要包括打印机租赁等。
项目采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁租赁期限在一年以内(含一年)的房屋租赁;低价值资产租赁单位价值较低的打印机租赁等
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债
2使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四20“使用权资产”、26“租赁负债”。4)本公司作为出租人的会计处理
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁: A.若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
4租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;5由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
1)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
2)对经营租赁的会计处理
(1)租赁的归类
确定资本化的金额时,本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
(10)执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
2021 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),“对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范”、“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容,自2022 年1 月1 日起施行。本公司自2022 年1 月1 日起执行解释15 号,执行解释15 号对可比期间财务报表无重大影响。
(11)执行企业会计准则解释第16 号对本公司的影响
2022 年11 月,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“解释第16 号”),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”),解释16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司自公布之日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会
计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起执行解释16 号,执行解释16 号对可比期间财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税, 外销:实行“免、抵、退”。
城市维护建设税|应缴流转税税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、25%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
惠州市沃特新材料有限公司|15%
江苏沃特新材料科技有限公司|15%
江苏沃特特种材料制造有限公司|15%
香港沃特有限公司|16.5%
浙江科赛新材料科技有限公司|15%
重庆沃特智成新材料科技有限公司|25%
重庆沃特智远材料科技研究院有限公司|25%
重庆沃特智合新材料科技有限公司|25%
上海沃特智桥新材料科技有限公司|25%
深圳市前海荣桥科技有限公司|25%
惠州市沃特特种材料有限公司|25%
重庆沃特智荣高分子材料科技有限公司|25%
重庆沃特智华新材料科技有限公司|25%
上海沃特华本半导体科技有限公司|25%
阿德邦氟塑科技(上海)有限公司|25%
(1)本公司为高新技术企业,公司于2021 年12 月23 日取得GR202144202471《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期至2024 年12 月23 日。
(2)本公司之子公司惠州沃特为高新技术企业,2020 年12 月19 日获取证件号为GR202044004551《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期至2023 年12 月19日。
(3)本公司之子公司江苏新材料为高新技术企业,2020 年12 月2 日获取证件号为GR202032002251《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期至2023 年12 月2 日。
(4)本公司之子公司江苏沃特特种材料为高新技术企业,2020 年12 月2 日获取证件号为GR202032003010《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期至2023年12 月2 日。
(5)本公司之子公司浙江科赛为高新技术企业,根据2020 年12 月1 日取得的GR20202033000662《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期至2023 年12 月1日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|49,924.99|29,552.27
银行存款|147,962,225.09|186,391,584.92
其他货币资金|13,312,468.82|24,645,506.05
合计|161,324,618.90|211,066,643.24
其中:存放在境外的款项总额|3,035,427.93|2,891,768.29
项目|年末余额
银行承兑汇票保证金|13,312,468.82
合计|13,312,468.82
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|32,034,092.01|18,535,505.95
商业承兑票据|25,948,375.01|37,734,586.41
应收票据坏账准备|-1,505,810.13|-1,688,102.77
合计|56,476,656.89|54,581,989.59
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏|7,788,796.32|13.43%|||7,788,796.32|||||
账准备的应收票据||||||||||
其中:||||||||||
信用风险较小的票据|7,788,796.32|13.43%|||7,788,796.32|||||
按组合计提坏账准备的应收票据|50,193,670.70|86.57%|1,505,810.13|3.00%|48,687,860.57|56,270,092.36|100.00%|1,688,102.77|3.00%|54,581,989.59
其中:||||||||||
银行承兑汇票|24,245,295.69|41.82%|727,358.88|3.00%|23,517,936.81|18,535,505.95|32.94%|556,065.18|3.00%|17,979,440.77
商业承兑汇票|25,948,375.01|44.75%|778,451.25|3.00%|25,169,923.76|37,734,586.41|67.06%|1,132,037.59|3.00%|36,602,548.82
合计|57,982,467.02|100.00%|1,505,810.13|2.60%|56,476,656.89|56,270,092.36|100.00%|1,688,102.77|3.00%|54,581,989.59
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|24,245,295.69|727,358.88|3.00%
商业承兑汇票|25,948,375.01|778,451.25|3.00%
合计|50,193,670.70|1,505,810.13|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
银行承兑汇票|556,065.18|288,061.39|118,267.69||1,500.00|727,358.88
商业承兑汇票|1,132,037.59|48,576.89|402,163.23|||778,451.25
合计|1,688,102.77|336,638.28|520,430.92||1,500.00|1,505,810.13
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||21,724,538.98
商业承兑票据||19,871,575.01
合计||41,596,113.99
|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|3,265,358.98|0.92%|3,265,358.98|100.00%|0.00|990,000.00|0.26%|990,000.00|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|351,568,758.76|99.08%|15,050,582.55|4.28%|336,518,176.21|381,135,130.88|99.74%|15,113,286.84|3.97%|366,021,844.04
其中:||||||||||
账龄组合|351,568,758.76|99.08%|15,050,582.55|4.28%|336,518,176.21|381,135,130.88|99.74%|15,113,286.84|3.97%|366,021,844.04
合计|354,834,117.74|100.00%|18,315,941.53|5.16%|336,518,176.21|382,125,130.88|100.00%|16,103,286.84|4.21%|366,021,844.04
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
慈溪市博能光伏电子科技有限公司|990,000.00|990,000.00|100.00%|本公司客户,因资金困难无法支付货款
盐城赛福汽车零部件有限公司|2,275,358.98|2,275,358.98|100.00%|深圳沃特及江苏新材料客户,因破产清算无法支付货款
合计|3,265,358.98|3,265,358.98||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|328,137,125.22|9,845,627.53|3.00%
1-2 年|9,732,276.22|973,227.63|10.00%
2-3 年|7,595,999.43|1,519,199.88|20.00%
3-4 年|5,608,144.87|2,243,257.95|40.00%
4-5 年|129,717.25|103,773.79|80.00%
5年以上|365,495.77|365,495.77|100.00%
合计|351,568,758.76|15,050,582.55|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|328,137,125.22
1至2 年|11,727,026.22
2至3 年|7,876,608.41
3年以上|7,093,357.89
3至4 年|5,608,144.87
4至5 年|129,717.25
5年以上|1,355,495.77
合计|354,834,117.74
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提|990,000.00|2,275,358.98||||3,265,358.98
账龄组合|15,113,286.84|426,476.41|720,043.72|672,779.45|903,642.47|15,050,582.55
合计|16,103,286.84|2,701,835.39|720,043.72|672,779.45|903,642.47|18,315,941.53
项目|核销金额
坏账准备|672,779.45
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
深圳市宝润照明节能技术有限公司|货款|46,001.23|注销|总经理办公会审批|否
东莞信柏塑胶有限公司|货款|552,923.29|注销|总经理办公会审批|否
东莞市立坤塑胶有限公司|货款|43,854.93|注销|总经理办公会审批|否
东莞骏屹精密模具有限公司|货款|30,000.00|注销|总经理办公会审批|否
合计||672,779.45|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|25,349,827.54|7.14%|760,494.83
第二名|18,953,048.59|5.34%|568,591.46
第三名|14,341,963.41|4.04%|430,258.90
第四名|11,558,362.89|3.26%|346,750.89
第五名|11,466,733.50|3.23%|344,002.01
合计|81,669,935.93|23.01%|
年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
项目|期末余额|期初余额
应收票据|13,668,442.14|26,737,714.70
应收账款|0.00|0.00
合计|13,668,442.14|26,737,714.70
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|32,459,212.91|97.90%|20,884,661.91|98.96%
1至2 年|610,602.39|1.84%|162,803.87|0.77%
2至3 年|64,580.00|0.19%|56,462.00|0.27%
3年以上|24,000.00|0.07%|0.00|0.00%
合计|33,158,395.30|--|21,103,927.78|--
单位名称|年末余额|占预付款项总额的比例(%)
年末余额前五名预付款项汇总|16,032,136.48|48.35
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
其他应收款|4,497,474.39|12,294,892.18
合计|4,497,474.39|12,294,892.18
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金及订金|2,801,715.78|3,724,390.32
其他|2,023,254.84|1,154,435.47
应收回的预付款|0.00|8,055,975.00
代扣代缴社保公积金及备用金|329,528.46|379,733.11
合计|5,154,499.08|13,314,533.90
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|1,019,641.72|||1,019,641.72
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|175,970.70|||175,970.70
本期转回|540,644.72|||540,644.72
本期转销||||
其他变动|2,056.99|||2,056.99
2022 年12 月31 日余额|657,024.69|||657,024.69
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|2,207,244.05
1至2 年|907,631.21
2至3 年|1,918,474.42
3年以上|121,149.40
3至4 年|8,000.00
4至5 年|0.00
5年以上|113,149.40
小计|5,154,499.08
减:坏账准备|657,024.69
合计|4,497,474.39
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|1,019,641.72|175,970.70|540,644.72||2,056.99|657,024.69
合计|1,019,641.72|175,970.70|540,644.72||2,056.99|657,024.69
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
长寿经济技术开发区管理委员会|保证金|1,239,800.00|2-3 年|24.05%|247,960.00
惠州市欢臣实业有限公司|押金|320,000.00|2-3 年|6.21%|64,000.00
中城创科产业服务(深圳)有限公司|押金|236,160.00|1-2 年|4.58%|23,616.00
深圳市国家自主创新示范区服务中心|押金|225,276.00|2-3 年|4.37%|45,055.20
德清县供电局|保证金、押金及订金|200,000.00|1-2 年|3.88%|20,000.00
合计||2,221,236.00||43.09%|400,631.20
年末无涉及政府补助的应收款项
年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明:
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|446,638,538.63|174,402.05|446,464,136.58|300,971,507.01||300,971,507.01
在产品|30,869,937.02||30,869,937.02|43,851,531.86||43,851,531.86
库存商品|153,538,812.91|1,500,805.18|152,038,007.73|74,791,455.60||74,791,455.60
发出商品|28,851,268.04|1,082,444.08|27,768,823.96|78,247,758.97||78,247,758.97
委托加工物资|8,162.60||8,162.60|131,330.79||131,330.79
合计|659,906,719.20|2,757,651.31|657,149,067.89|497,993,584.23||497,993,584.23
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||2,043.22|172,358.83|||174,402.05
库存商品||444,346.41|1,056,458.77|||1,500,805.18
发出商品||1,082,444.08||||1,082,444.08
合计||1,528,833.71|1,228,817.60|||2,757,651.31
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|11,183,986.34|26,886,988.78
预交所得税|1,796,203.66|1,316,728.52
其他预付款项|3,980,688.97|
合计|16,960,878.97|28,203,717.30
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额在本期|——|——|——|——
项目|期初余额|应计利息|本期公允价值变动|期末余额|成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备|备注
合计|0.00|||0.00||||
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
合计|||0.00|||0.00|
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
深圳协同创新高科技发展有限公司|4,967,375.85|||-337,645.98||||||4,629,729.87|
小计|4,967,375.85|||-337,645.98||||||4,629,729.87|
二、联营企业|||||||||||
合计|4,967,375.85|||-337,645.98||||||4,629,729.87|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,007,997.99|1,007,997.99
合计|1,007,997.99|1,007,997.99
项目|年末余额|持股比例(%)
浙江东海聚合投资股份有限公司|1,007,997.99|1.00
合计|1,007,997.99|1.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|581,073,655.78|277,762,291.60
合计|581,073,655.78|277,762,291.60
项目|房屋及建筑物|电子设备|运输设备|机器生产设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|162,265,049.18|5,778,556.11|8,897,939.01|248,313,814.72|8,804,615.98|434,059,975.00
2.本期增加金额|188,209,068.02|9,653,327.26|1,390,035.22|257,601,321.49|4,662,181.14|461,515,933.13
(1)购置|636,313.45|1,256,503.39|336,991.15|42,065,114.59|3,521,662.25|47,816,584.83
(2)在建工程转入|125,733,524.80|||126,913,988.14|1,140,518.89|253,788,031.83
(3)企业合并增加|61,839,229.77|8,396,823.87|1,053,044.07|88,622,218.76||159,911,316.47
(4)重分类||||||
3.本期减少金额||605,345.16|434,651.20|6,217,021.20|15,844.00|7,272,861.56
(1)处置或报废||605,345.16|434,651.20|6,217,021.20|15,844.00|7,272,861.56
4.期末余额|350,474,117.20|14,826,538.21|9,853,323.03|499,698,115.01|13,450,953.12|888,303,046.57
二、累计折旧||||||
1.期初余额|44,315,222.08|3,823,212.37|6,046,564.37|98,809,467.74|3,303,216.84|156,297,683.40
2.本期增加金额|53,067,510.88|7,741,270.01|1,894,725.51|92,841,483.57|2,112,256.43|157,657,246.40
(1)计提|10,551,542.44|232,883.28|1,042,898.91|27,129,747.59|2,112,256.43|41,069,328.65
(2)企业合并增加|42,515,968.44|7,508,386.73|851,826.60|65,711,735.98||116,587,917.75
3.本期减少金额||573,055.62|352,390.94|5,785,040.02|15,052.43|6,725,539.01
(1)处置或报废||573,055.62|352,390.94|5,785,040.02|15,052.43|6,725,539.01
4.期末余额|97,382,732.96|10,991,426.76|7,588,898.94|185,865,911.29|5,400,420.84|307,229,390.79
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|253,091,384.24|3,835,111.45|2,264,424.09|313,832,203.72|8,050,532.28|581,073,655.78
2.期初账面价值|117,949,827.10|1,955,343.74|2,851,374.64|149,504,346.98|5,501,399.14|277,762,291.60
项目|期末余额|期初余额
在建工程|431,803,689.75|344,586,995.13
合计|431,803,689.75|344,586,995.13
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
厂房|70,773,751.07||70,773,751.07|180,166,818.56||180,166,818.56
设备安装工程|319,435,738.01||319,435,738.01|131,646,102.41||131,646,102.41
总部基地项目|41,594,200.67||41,594,200.67|32,774,074.16||32,774,074.16
合计|431,803,689.75||431,803,689.75|344,586,995.13||344,586,995.13
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
厂房||180,166,818.56|83,913,386.63|125,733,524.80|67,572,929.32|70,773,751.07|32.20%|32.20%||||募集及自筹资金
设备安装工程||131,646,102.41|315,925,825.81|128,054,507.03|81,683.18|319,435,738.01||||||募集及自筹资金
总部基地项目|198,000,000.00|32,774,074.16|8,820,126.51|||41,594,200.67|21.01%|21.01%||||募集及自筹资金
合计|198,000,000.00|344,586,995.13|408,659,338.95|253,788,031.83|67,654,612.50|431,803,689.75||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|9,123,759.54|9,123,759.54
2.本期增加金额|3,870,824.81|3,870,824.81
3.本期减少金额||
4.期末余额|12,994,584.35|12,994,584.35
二、累计折旧||
1.期初余额|2,704,048.99|2,704,048.99
2.本期增加金额|3,559,928.86|3,559,928.86
(1)计提|3,559,928.86|3,559,928.86
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|6,263,977.85|6,263,977.85
三、减值准备||
1.期末账面价值|6,730,606.50|6,730,606.50
2.期初账面价值|6,419,710.55|6,419,710.55
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标及其他|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|137,748,293.38|39,696,396.20||2,317,791.17|7,800.00|179,770,280.75
2.本期增加金额|75,863,561.03|700,000.00||3,133,163.93|530,700.00|80,227,424.96
(1)购置|8,120,624.33|700,000.00||1,226,573.22||10,047,197.55
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加|9,324,870.67|||1,906,590.71|530,700.00|11,762,161.38
(4)在建工程转入|58,418,066.03|||||58,418,066.03
3.本期减少金额||7,350,000.00||||7,350,000.00
(1)处置||7,350,000.00||||7,350,000.00
4.期末余额|213,611,854.41|33,046,396.20||5,450,955.10|538,500.00|252,647,705.71
二、累计摊销||||||
1.期初余额|9,187,536.49|22,675,707.06||1,221,334.71|4,680.00|33,089,258.26
2.本期增加金额|5,670,059.25|4,752,829.35||2,229,465.58|1,560.00|12,653,914.18
(1)计提|4,292,946.05|4,752,829.35||815,186.39|1,560.00|9,862,521.79
(2)企业合并增加|1,377,113.20|||1,414,279.19||2,791,392.39
3.本期减少金额||1,898,750.00||||1,898,750.00
(1)处置||1,898,750.00||||1,898,750.00
4.期末余额|14,857,595.74|25,529,786.41||3,450,800.29|6,240.00|43,844,422.44
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|198,754,258.67|7,516,609.79||2,000,154.81|532,260.00|208,803,283.27
2.期初账面价值|128,560,756.89|17,020,689.14||1,096,456.46|3,120.00|146,681,022.49
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
||||||
合计||||||
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
浙江科赛新材料科技有限公司|22,802,271.67|||||22,802,271.67
上海沃特华本半导体科技有限公司||13,510,556.75|||71,894.12|13,438,662.63
合计|22,802,271.67|13,510,556.75|||71,894.12|36,240,934.30
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
||||
合计||||
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5 年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为零,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本年年末对浙江科赛新材料科技有限公司商誉未发生减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|10,743,891.45|2,515,325.87|5,277,782.80||7,981,434.52
资格认证|885,327.28|3,972,386.18|948,436.47||3,909,276.99
腾讯云服务器租赁费|100,416.08|0.00|37,957.20||62,458.88
其他费用|1,310,390.80|2,263,378.95|766,480.11||2,807,289.64
合计|13,040,025.61|8,751,091.00|7,030,656.58||14,760,460.03
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|23,236,427.66|3,771,742.96|18,615,389.85|2,837,498.97
内部交易未实现利润|388,931.27|58,339.69||
可抵扣亏损|128,320,143.10|24,026,477.71|61,186,446.01|11,526,128.30
递延收益|11,140,632.10|1,671,094.81|8,558,674.07|1,283,801.11
华本应付生活津贴|7,237,505.98|1,809,376.50||
股份支付|||5,115,413.33|767,312.00
合计|170,323,640.11|31,337,031.67|93,475,923.26|16,414,740.38
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|19,541,712.99|3,994,050.22|10,880,191.47|1,632,028.72
合计|19,541,712.99|3,994,050.22|10,880,191.47|1,632,028.72
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||31,337,031.67||16,414,740.38
递延所得税负债||3,994,050.22||1,632,028.72
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|787,051.05|316,772.19
资产减值准备||195,641.48
应付生活津贴|179,797.00|
合计|966,848.05|512,413.67
注:1上述未确认递延所得税资产金额966,848.05 元为间接持股的子公司阿德邦氟塑科技(上海)有限公司。2子公司香港沃特年初可抵扣亏损未确认递延所得税资产金额316,772.19 元为无限期可抵扣金额。
年份|期末金额|期初金额|备注
2024 年度|210,703.89||
2025 年度|454,190.97||
2026 年度|119,283.26||
2027 年度|2,872.93||
合计|787,051.05||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付其他长期资产款项|62,669,067.45||62,669,067.45|89,848,459.04||89,848,459.04
合计|62,669,067.45||62,669,067.45|89,848,459.04||89,848,459.04
项目|期末余额|期初余额
质押借款|6,048,762.60|
抵押借款|5,700,000.00|
保证借款||4,000,000.00
信用借款|550,980,000.00|413,000,000.00
保证、质押借款|50,000,000.00|55,000,000.00
保证、抵押||8,000,000.00
票据贴现|14,510,951.20|33,200,000.00
借款利息|714,559.80|628,877.78
合计|627,954,273.60|513,828,877.78
1质押、担保借款5,000 万系公司为资金周转与深圳市高新投小额贷款有限公司签订《单项借款合同》和《授信额度合同》。授信金额为:人民币5,000 万元。授信期间为:即自2022 年9 月起到2023 年9 月止。由江苏新材料、惠州沃特、吴宪、何征作为保证人,与深圳市高新投小额贷款有限公司签订《最高额保证合同》,保证额度5,000 万元。同时公司与深圳市高新投小额贷款有限公司签订《最高额质押合同》以公司专利:高导热阻燃尼龙复合材料及其制备方法
(专利号:ZL201510652084.1),授权公告日2018 年06 月29 日和专利:聚苯醚树脂复合材料及其制备方法和应用(专利号:ZL201810832518.X),授权公告日2021 年02 月12 日作为质押物。以及公司与深圳市高新投融资担保有限公司签订《担保协议书》,由深圳市高新投融资担保有限公司提供担保。
2质押借款604.88 万元系子公司浙江科赛经营借款。浙江科赛与浙商银行股份有限公司湖州分行签订《借款合同》及《资产池质押合同》。本借款合同以质押作为借款条件,以票据作为质押物,截止2022 年12 月31 日已取得604.88万元借款。
3抵押借款570 万元系子公司浙江科赛经营借款。浙江科赛与中国农业银行股份有限公司德清县支行签订《流动资金借款合同》及《最高额抵押合同》。本借款合同以抵押作为借款条件,以工业房地产作为抵押物。截止2022年12 月31 日已取得570 万元借款。
项目|期末余额|期初余额
其中:||
其中:||
合计|0.00|0.00
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|66,285,763.35|58,348,490.35
合计|66,285,763.35|58,348,490.35
项目|期末余额|期初余额
采购款|111,815,152.61|142,791,579.72
合计|111,815,152.61|142,791,579.72
其他说明:年末无账龄超过1 年重要的应付账款。
项目|期末余额|期初余额
预收货款|12,073,412.10|9,050,360.36
合计|12,073,412.10|9,050,360.36
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|13,787,900.31|155,131,974.22|150,651,522.65|18,268,351.88
二、离职后福利-设定提存计划||16,942,121.85|9,524,818.87|7,417,302.98
合计|13,787,900.31|172,074,096.07|160,176,341.52|25,685,654.86
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|13,759,162.80|138,647,911.90|134,511,702.10|17,895,372.60
2、职工福利费||6,349,724.62|6,349,724.62|
3、社会保险费||5,566,911.45|5,566,911.45|
其中:医疗保险费||4,893,518.73|4,893,518.73|
工伤保险费||522,304.66|522,304.66|
生育保险费||151,088.06|151,088.06|
4、住房公积金||3,180,599.50|3,080,152.50|100,447.00
5、工会经费和职工教育经费|28,737.51|1,386,826.75|1,143,031.98|272,532.28
合计|13,787,900.31|155,131,974.22|150,651,522.65|18,268,351.88
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||9,086,815.22|9,086,815.22|
2、失业保险费||192,788.38|192,788.38|
3、企业年金缴费||||
4、离职补助计划||7,662,518.25|245,215.27|7,417,302.98
合计||16,942,121.85|9,524,818.87|7,417,302.98
其他说明:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,568,129.78|4,450,660.45
企业所得税|752,566.28|319,543.51
个人所得税|556,569.54|339,832.07
城市维护建设税|309,568.72|235,511.88
教育费附加|138,655.63|125,355.32
地方教育附加|92,437.09|83,570.21
印花税|264,727.30|105,971.50
房产税|435,643.59|270,908.46
土地使用税|140,961.14|132,455.39
其他税费|366.00|368.00
合计|5,259,625.07|6,064,176.79
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|74,288,202.29|26,772,886.55
合计|74,288,202.29|26,772,886.55
项目|期末余额|期初余额
设备购置款及工程款|48,019,903.30|13,764,473.16
股权激励计划回购义务||4,869,480.00
收购子公司股权款|6,800,000.00|
往来款|6,216,396.58|3,837.00
预提费用|5,349,761.35|3,597,637.37
运费|3,384,299.05|698,022.22
其他|4,517,842.01|3,839,436.80
合计|74,288,202.29|26,772,886.55
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应付款||
一年内到期的租赁负债|4,210,481.47|2,337,599.11
一年内到期的长期借款|44,977,502.78|18,488,470.56
合计|49,187,984.25|20,826,069.67
项目|期末余额|期初余额
已背书转让但未到期的银行承兑汇票|21,724,538.98|16,905,601.87
已背书转让但未到期的商业承兑汇票|19,871,575.01|24,472,953.69
待转销项税额|1,436,062.89|762,176.00
合计|43,032,176.88|42,140,731.56
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|10,000,000.00|
信用借款|160,000,000.00|40,000,000.00
保证、质押借款|153,000,000.00|26,399,999.99
长期借款应计利息|427,502.78|88,470.57
减:1 年内到期的长期借款|-44,550,000.00|-18,399,999.99
减:1 年内到期的长期借款应计利息|-427,502.78|-88,470.57
合计|278,450,000.00|48,000,000.00
(1)公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订的《交通银行借款额度使用申请书》和《综合授信合同》。交通银行股份有限公司深圳分行为公司提供人民币总授信额度是17,000 万元的授信额度。授信期间为:即2021 年9 月14 日至2023 年9 月02 日止。本授信协议以信用作为借款条件,截止2022 年12 月31 日已取得授信额度下的14,000 万元借款。
(2)公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订的《流动资金借款合同》和《最高额融资合同》。华夏银行股份有限公司深圳分行为公司提供人民币总授信额度是10,000 万元的授信额度。授信期间为:即2022 年9 月21 日至2023 年9月21 日止。本授信协议以信用作为借款条件,截止2022 年12 月31 日已取得授信额度下的2,000 万元借款,分别为:2022 年12 月6 日借款1000 万元,借款期限:2022 年12 月6 日至2024 年12 年6 日;2022 年12 月9 日借款1000 万元,借款期限:2022 年12 月9 日至2024 年12 月9 日。
(3)子公司浙江科赛与中国工商银行股份有限公司德清支行签订《固定资产借款合同》。借款用途:年产8000 吨高性能新材料及5G 通讯、半导体装备项目建设。本借款合同以信用作为借款条件,中国工商银行股份有限公司德清支行为公司提供借款额度为人民币15,000 万元。借款期限为8 年,自本借款合同项下首次提款日起算。截止2022 年12 月31日已取得1,000 万元借款。