TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、42“租赁”。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,公司本部根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
2以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照公司本部承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司本部承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司本部对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非公司本部取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,公司本部对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,公司本部将其作为授予权益工具的取消处理。
(3)涉及公司本部与公司本部股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及公司本部与公司本部股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在公司本部内,另一在公司本部外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:1结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
2接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入包括单纯销售收入、集约化销售及服务收入和提供劳务收入相关收入确认的具体原则如下:
(1)单纯销售
A、销售诊断仪器收入,一般是商品已发出,且已安装调试合格,获取客户签收的装机报告单后,公司依据销售出库单开具发票确认相应销售收入;同时结转相应的诊断仪器采购成本;
B、销售体外诊断试剂收入,一般是商品已发出,且已获取客户确认签收单据后,公司依据销售出库单开具发票确认相应销售收入;同时结转相应的体外诊断试剂成本。
(2)集约化销售及服务收入
A、按确定的商品价格与客户结算。公司与客户一般签订有长期集约化销售合同,并确定了商品的结算价格及方式。公司对市内客户一般送货上门,并收取客户签收回执;对市外省外客户一般通过快递公司送货上门(送达时间一般在48 小时内),并由快递公司代本公司收取客户签收回执;公司于货物发出并确认客户签收后依据销售出库单开具销售发票确认销售收入,并结转相应试剂销售成本;
B、按测试数与客户结算。这种方式是根据公司与客户签订集约化销售合同,确定按实际检测项目的收费标准、检测数量确定公司配送试剂的收费金额。在此情况下,公司先将当期客户所需试剂发往客户使用,于月末根据仪器确定的测试数,与客户进行确认后,开具销售发票确认销售收入;
C、按实际耗用、提供服务与客户结算。公司与客户一般签订有长期集约化服务合同,并确定商品或服务结算价格及方式。公司为客户提供全套供应链延伸服务,帮助客户实现“零库存、零投入、零损耗”存货管理模式,月末根据客户实际耗用耗材商品,与客户进行确认后开具销售发票确认销售收入。
(3)提供劳务收入
A、本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入,确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占估计总成本的比例;
B、本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备。1初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
2后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、23 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(1)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:1该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产和处置组”相关描述。
(2)回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本集团股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条|财政部于2021年12 月31日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”)|根据解释15 号: A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额
||冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1月1日起实施 B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。本集团执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
||
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
45. 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认
如本附注五、38、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)租赁1租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。2租赁的分类
本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
3租赁负债
本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。
(3)金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4)存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
(6)长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(7)折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
税种|计税依据
增值税|应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,冷链运输按金额的9%计缴增值税。此外公司销售生物制品,按照生物制品销售额的3%计算缴纳增值税。
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%计缴。
城市堤防费|按实际缴纳的流转税的1%计缴。
地方教育附加|按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税|详见下表
纳税主体名称|所得税税率(%)
武汉塞力斯生物技术有限公司|15
北京京阳腾微科技发展有限公司|15
塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司|15
武汉奥申博科技有限公司|20
南京塞诚医疗科技有限公司|20
河北塞力斯医疗科技有限公司|20
本集团除子公司武汉塞力斯生物技术有限公司、北京京阳腾微科技发展有限公司、塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司企业所得税税率为15%,武汉奥申博科技有限公司、南京塞诚医疗科技有限公司、河北塞力斯医疗科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策外,其余公司企业所得税税率为25%。
本集团的子公司武汉塞力斯生物技术有限公司于2022年11月9日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202242003129),有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,武汉塞力斯生物技术有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(含2022年)所得税税率为15%。
本集团的子公司北京京阳腾微科技发展有限公司于2022年12月30日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202211006147),有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,北京京阳腾微科技发展有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(含2022年)所得税税率为15%。
本集团的子公司塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司于2022年12月30日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202211006232),有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,塞力斯医疗供应链管理(北京)有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(含2022年)所得税税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定:自2022 年1 月1 日至2024 年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
根据上述规定,本集团子公司本集团下属武汉奥申博科技有限公司、南京塞诚医疗科技有限公司和河北塞力斯医疗科技有限公司享受所得税优惠政策。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2022 年1 月1 日,“年末”指2022 年12 月31 日,“上年年末”指2021 年12 月31 日,“本年”指2022 年度,“上年”指2021 年度。
1、货币资金
项目|期末余额|期初余额
库存现金|250,895.64|529,256.63
银行存款|336,726,801.38|465,229,562.87
其他货币资金|57,565,948.50|7,790,905.62
合计|394,543,645.52|473,549,725.12
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
注:受限货币资金明细详见本财务报表附注七、81所述。
2、交易性金融资产
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||12,000,000.00
其中:||
理财产品||12,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计||12,000,000.00
(1). 应收票据分类列示
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|8,573,315.00|34,819,359.15
商业承兑汇票|15,481,891.51|33,909,596.39
||
||
合计|24,055,206.51|68,728,955.54
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|41,795,365.55|6,660,000.00
商业承兑汇票||11,534,705.48
合计|41,795,365.55|18,194,705.48
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票|8,573,315.00|34.81|||8,573,315.00|34,819,359.15|50.01|||34,819,359.15
||||||||||
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|16,053,147.60|65.19|571,256.09|3.56|15,481,891.51|34,811,206.64|49.99|901,610.25|2.59|33,909,596.39
||||||||||
合计|24,626,462.60||571,256.09||24,055,206.51|69,630,565.79||901,610.25||68,728,955.54
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据|901,610.25|-330,354.16|||571,256.09
合计|901,610.25|-330,354.16|||571,256.09
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,423,624,242.68
1年以内小计|1,423,624,242.68
1至2年|440,012,227.47
2至3年|96,963,362.09
3年以上|36,395,385.70
3至4年|
4至5年|
5年以上|
|
|
合计|1,996,995,217.94
(2).按坏账计提方法分类披露
|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|38,048,053.00|1.91|34,243,247.70|90.00|3,804,805.30|||||
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
|1,958,947,164.94|98.09|195,688,787.92|9.99|1,763,258,377.02|1,897,612,048.34|100.00|145,709,866.82|7.68|1,751,902,181.52
其中:||||||||||
|132,155,362.52|6.75|28,283,227.40|21.40|103,872,135.12|64,037,202.42|3.37|4,859,219.12|7.59|59,177,983.30
|1,826,791,802.42|93.25|167,405,560.52|9.16|1,659,386,241.90|1,833,574,845.92|96.63|140,850,647.70|7.68|1,692,724,198.22
|1,996,995,217.94|——|229,932,035.62|——|1,767,063,182.32|1,897,612,048.34|——|145,709,866.82|——|1,751,902,181.52
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
许昌市第二人民医院|1,370,301.90|1,233,271.71|90.00|预计款项无法收回
许昌市立医院|36,677,751.10|33,009,975.99|90.00|预计款项无法收回
合计|38,048,053.00|34,243,247.70|90.00|——
(3).坏账准备的情况
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|145,709,866.82|88,219,572.04||1,455,314.65|-2,542,088.59|229,932,035.62
合计|145,709,866.82|88,219,572.04||1,455,314.65|-2,542,088.59|229,932,035.62
(4). 本期实际核销的应收账款情况
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
内蒙古医科大学附属医院|157,861,556.59|7.90|10,031,150.32
济宁市第一人民医院|125,192,780.55|6.27|4,319,150.93
首都医科大学附属北京佑安医院|116,675,026.41|5.84|4,025,288.41
华润山东医药有限公司|85,497,416.37|4.28|18,274,005.08
重庆市荣昌区人民医院|81,125,171.47|4.06|4,969,191.53
合计|566,351,951.39|——|41,618,786.27
6、应收款项融资
项目|期末余额|期初余额
应收票据|14,385,338.41|9,782,564.31
合计|14,385,338.41|9,782,564.31
||年初余额||本年变动||年末余额|
项|目|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收票据||9,782,564.31||4,602,774.1||14,385,338.41|
|合计|9,782,564.31||4,602,774.1||14,385,338.41|
(1).预付款项按账龄列示
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|76,808,710.88|76.73|92,521,127.93|87.23
1至2年|15,385,355.84|15.37|9,021,791.49|8.51
2至3年|3,525,341.52|3.52|1,991,726.77|1.88
3年以上|4,389,706.71|4.38|2,526,751.09|2.38
合计|100,109,114.95|100.00|106,061,397.28|100.00
项|目|年末余额|未偿还或结转的原因
武汉福达祥康科技有限公司||4,150,000.00|尚未达到结转条件
杭州丹青医疗器械有限公司||2,000,000.00|期后已到货
合计||6,150,000.00|——
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
梅里埃诊断产品(上海)有限公司|4,693,973.51|4.69
湖北汇深医药有限公司|4,574,719.06|4.57
武汉福达祥康科技有限公司|4,150,000.00|4.15
艾尔法智慧医疗科技(上海)有限公司|3,675,880.52|3.67
罗氏诊断产品(上海)有限公司|3,097,755.65|3.09
合计|20,192,328.74|20.17
其他说明其他说明
8、其他应收款项目列示
项目|期末余额|期初余额
应收利息|24,468,330.26|5,900,187.52
应收股利||
其他应收款|164,627,864.19|340,511,105.75
合计|189,096,194.45|346,411,293.27
(1). 应收利息分类
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
应收出借资金利息|24,468,330.26|5,900,187.52
减:坏账准备||
合计|24,468,330.26|5,900,187.52
(4). 应收股利
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
(6). 坏账准备计提情况
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|71,067,940.46
|
1年以内小计|71,067,940.46
1至2年|73,376,187.46
2至3年|14,740,299.72
3年以上|39,316,733.24
3至4年|
4至5年|
5年以上|
小计|198,501,160.88
减:坏账准备|33,873,296.69
合计|164,627,864.19
(7). 按款项性质分类情况
单位:元币
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|8,896,868.42|124,241,729.14
备用金及员工借支|6,105,716.29|20,575,957.61
履约保函及无风险组合|16,394,856.50|15,032,878.00
其他往来款|167,103,719.67|214,557,590.13
小计|198,501,160.88|374,408,154.88
减:坏账准备|33,873,296.69|33,897,049.13
合计|164,627,864.19|340,511,105.75
(8). 坏账准备计提情况
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|23,297,049.13||10,600,000.00|33,897,049.13
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-7,294,263.28||8,000,000.00|709,228.76
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|4,086.16|||4,086.16
其他变动|-728,895.04|||-728,895.04
2022年12月31日余额|15,273,296.69||18,600,000.00|33,873,296.69
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
(9). 坏账准备的情况
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|33,897,049.13|709,228.76||4,086.16|-728,895.04|33,873,296.69
合计|33,897,049.13|709,228.76||4,086.16|-728,895.04|33,873,296.69
(10). 本期实际核销的其他应收款情况
(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京塞力斯川凉慧医科技有限公司|其他往来款|50,004,950.00|1年以内、1-2年|25.19|1,035,957.75
云南赛维汉普科技有限公司|其他往来款|27,340,000.00|1年以内|13.77|385,472.87
连州塞力斯博宏区域医学检验有限公司|其他往来款|17,600,000.00|1年以内、1-2年|8.87|354,896.91
郴州市第一人民医院|履约保证金|10,000,000.00|5年以上|5.04|5,000,000.00
淄博塞力斯医疗科技有限公司|其他往来款|9,945,649.00|2-3年|5.01|552,196.35
合计|——|114,890,599.00|——|57.88|7,328,523.88
(12). 涉及政府补助的应收款项
(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(1). 存货分类
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
在途物资|3,243,470.59||3,243,470.59|||
库存商品|360,879,224.51|665,098.29|360,214,126.22|342,441,555.65|692,552.84|341,749,002.81
发出商品|57,267,719.76||57,267,719.76|92,050,644.73||92,050,644.73
在产品|21,421.71||21,421.71|307,817.24||307,817.24
合同履约成本||||29,505,617.30||29,505,617.30
合计|421,411,836.57|665,098.29|420,746,738.28|464,305,634.92|692,552.84|463,613,082.08
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|692,552.84|1,739,256.31||1,766,710.86||665,098.29
合计|692,552.84|1,739,256.31||1,766,710.86||665,098.29
(1). 合同资产情况
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
仪器销售|26,876,212.59||26,876,212.59|||
||||||
合计|26,876,212.59||26,876,212.59|||
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
11、持有待售资产
13、其他流动资产
项目|期末余额|期初余额
待摊费用|1,002,942.50|4,975,300.07
待认证进项税额|1,090,957.55|588,271.23
抵扣增值税|9,928,329.29|4,419,538.51
交所得税|1,664,791.42|425.84
合计|13,687,020.76|9,983,535.65
(1).债权投资情况
(2).期末重要的债权投资
(3).减值准备计提情况
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款销售商品|57,212,499.10|7,472,221.25|49,740,277.85|66,010,376.59|4,149,924.18|61,860,452.41|
其中未实现融资收益|||||||
合计|57,212,499.10|7,472,221.25|49,740,277.85|66,010,376.59|4,149,924.18|61,860,452.41|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|4,149,924.18|||4,149,924.18
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|3,322,297.07|||3,322,297.07
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|7,472,221.25|||7,472,221.25
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
17、长期股权投资
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、联营企业|||||||||||
华润塞力斯(武汉)医疗科技有限公司|16,821,422.45|||-4,673,080.77||||||12,148,341.68|
云南赛维汉普科技有限公司|25,683,772.95|||-495,731.94||||13,488,859.69||11,699,181.32|13,488,859.69
上海塞斯瑞智能科技有限公司|-165.51|||-81.33||||||-246.84|
广东医大智能科技有限公司|8,224,424.21|||-879,048.60||||||7,345,375.61|
连州塞力斯博宏区域医学检验有限公|-874,627.62|||-881,001.84||||||-1,755,629.46|
司|||||||||||
 Levit asBio.Inc|82,734,162.24||63,207,213.89|-19,526,948.35||||||0|
四川携光生物技术有限公司|13,608,907.73|||-952,834.87||||||12,656,072.86|
武汉华纪元生物技术开发有限公司|8,030,171.15|||-408,830.85||||||7,621,340.30|
北京康达行健科技发展有限公司|29,114,984.68|||-45,109.36||||12,361,175.32||16,708,700.00|12,361,175.32
达碧清诊断技术(上海)有限公司||1,400,000||-126,635.36||||||1,273,364.64|
北京塞力斯川凉慧医科技有限公司||||-1,966.80||||||-1,966.80|
小计|183,343,|1,400,00|63,207|-27,991,||||25,850,0||67,694,5|25,850,0
|052.28|0|,213.89|270.07||||35.01||33.31|35.01
合计|183,343,052.28|1,400,000|63,207,213.89|-27,991,270.07||||25,850,035.01||67,694,533.31|25,850,035.01
(1). 其他权益工具投资情况
项目|期末余额|期初余额
苏州苏大赛尔免疫生物技术有限公司|7,174,844.40|8,751,169.20
武汉华莱信软件有限公司|3,995,796.51|3,905,860.00
襄阳市科瑞杰医疗器械有限公司|3,257,526.79|5,208,300.00
武汉和睦康医疗管理有限公司|5,842,458.24|5,090,390.51
武汉金豆医疗数据科技有限公司|69,940,177.73|29,106,070.41
派乐吉病理科技(武汉)中心(有限合伙)|179,026.40|178,752.00
感染性分子诊断|32,710,216.28|31,548,079.00
 LevitasBio.Inc|100,247,682.83|
 WANHU HEALTHCARE INC.|42,000,000.00|
||
合计|265,347,729.18|83,788,621.12
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原|其他综合收益转入留存收益的原因
|||||因|
苏州苏大赛尔免疫生物技术有限公司||-5,825,155.60|||非交易性|
武汉华莱信软件有限公司||1,495,796.51|||非交易性|
襄阳市科瑞杰医疗器械有限公司||-1,542,473.21|||非交易性|
武汉和睦康医疗管理有限公司||1,342,458.24|||非交易性|
武汉金豆医疗数据科技有限公司||7,340,177.73|||非交易性|
派乐吉病理科技(武汉)中心(有限合作)||-20,973.60|||非交易性|
感染性分子诊断||620,216.28|||非交易性|
 LevitasBio.Inc||2,006,682.83|||非交易性|
 WANHU HEALTHCARE INC.|||||非交易性|
合计||5,416,729.18||||
19、其他非流动金融资产
投资性房地产计量模式不适用
21、固定资产项目列示
项目|期末余额|期初余额
固定资产|183,921,214.20|193,837,734.75
固定资产清理|2,490.00|379.90
合计|183,923,704.20|193,838,114.65
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|集约化销售业务资产|办公设备||合计
一、账面原值:|||||||
.期初余额|18,556,039.56|16,310,503.19|26,288,979.49|513,195,709.85|20,609,472.05||594,960,704.14
.本期增加金额||13,592,368.75|3,317,669.08|52,161,068.79|3,098,379.36||72,169,485.98
1)购置|(|11,757,855.12|3,317,669.08|50,630,017.03|2,760,123.69||68,465,664.92
2)在建工程转入|(|1,834,513.63||1,531,051.76|338,255.67||3,703,821.06
3)企业合|(||||||
并增加|||||||
|||||||
|||||||
.本期减少金额||5,070,959.51|423,425.98|86,102,671.65|1,274,912.73||92,871,969.87
1)处置或报废|(|4,986,367.41|322,541.02|69,622,714.43|837,125.45||75,768,748.31
2)处置子公司|(|84,592.10|100,884.96|16,479,957.22|437,787.28||17,103,221.56
|||||||
.期末余额|18,556,039.56|24,831,912.43|29,183,222.59|479,254,106.99|22,432,938.68||574,258,220.25
二、累计折旧|||||||
.期初余额|7,476,872.67|10,093,739.81|16,531,366.39|355,102,745.20|11,918,245.32||401,122,969.39
.本期增加金|1,045,673.61|3,238,545.11|3,300,749.41|45,690,532.46|3,844,413.50||57,119,914.09
额|||||||
1)计提|(1,045,673.61|3,238,545.11|3,300,749.41|45,690,532.46|3,844,413.50||57,119,914.09
|||||||
|||||||
.本期减少金额|0.00|896,268.96|260,427.88|66,087,167.52|662,013.07||67,905,877.43
1)处置或报废|(|881,796.92|186,655.77|58,864,682.75|521,635.46||60,454,770.90
2)处置子公司|(|14,472.04|73,772.11|7,222,484.77|140,377.61||7,451,106.53
|||||||
.期末余额|8,522,546.28|12,436,015.96|19,571,687.92|334,706,110.14|15,100,645.75||390,337,006.05
三、减值准备|||||||
.期初余额|||||||
.本期增|||||||
加金额|||||||
1)计提|(||||||
|||||||
|||||||
.本期减少金额|||||||
1)处置或报废|(||||||
|||||||
|||||||
.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
.期末账面价值|10,033,493.28|12,395,896.47|9,611,534.67|144,547,996.85|7,332,292.93||183,921,214.20
.期初账面价|11,079,166.89|6,216,763.38|9,757,613.10|158,092,964.65|8,691,226.73||193,837,734.75
值|||||||
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目|期末余额|期初余额
笔记本电脑报损||379.90
医疗设备报废|2,490.00|
合计|2,490.00|379.90
22、在建工程项目列示
项目|期末余额|期初余额
在建工程|3,430,970.84|12,091,255.36
工程物资||
合计|3,430,970.84|12,091,255.36
(1). 在建工程情况
项目|期末余额|期初余额
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
待安装设备及零星工程|3,430,970.84||3,430,970.84|12,091,255.36||12,091,255.36
合计|3,430,970.84||3,430,970.84|12,091,255.36||12,091,255.36
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
集约化设备安装||||||||||||自有资金
建筑装修工程||6,885,000.00|||6,885,000.00|||||||自有资金
投放设备||2,317,235.68|1,757,836.48|1,531,051.76||2,544,020.40||||||自有资金
办公设备安装||478,185.83|8,947.10|10,000.00|47,292.23|429,840.70||||||自有资金
装修工程||2,410,833.85|8,955,922.94|2,162,769.30|8,746,877.75|457,109.74||||||自有资金
合计||12,091,255.36|10,722,706.52|3,703,821.06|15,679,169.98|3,430,970.84|/|/|||/|自有资金
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
(4). 工程物资情况
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|63,435,002.84|32,332,284.53|95,767,287.37
2.本期增加金额|4,144,684.45|12,338,556.28|16,483,240.73
房屋及建筑物|4,144,684.45||4 , 144,684.45
机器设备||12,338,556.28|12,338,556.28
3.本期减少金额|13,074,712.94|13,233,901.33|26,308,614.27