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本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》(财资[2022]136号)的有关规定,普通货运业务按照上年收入1%提取,客运业务、危险品等特殊货运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,发生费用性支出时,直接冲减专项储备。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022年1月1 日采用《企业|按照财政部相关规定执行。|该会计政策变更对公司财务报表无影
会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。||响。
本公司自2022年1月1 日采用《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)中“关于亏损合同的判断”规定。|按照财政部相关规定执行。|该会计政策变更对公司财务报表无影响。
本公司自2022年11 月30 日采用《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。|按照财政部相关规定执行。|该会计政策变更对公司财务报表无影响。
本公司自2022年11 月30 日采用《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。|按照财政部相关规定执行。|该会计政策变更对公司财务报表无影响。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注
根据《企业会计准则第4 号—固定资产》有关规定,公司对各类别固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核,为了提供更加可靠的会计信息,公司对船舶预计净残值和部分固定资产折旧年限进行变更。具体内容详见下文。|2022 年12 月27 日第七届董事会第十四次会议(临时)审批通过。|2022 年10 月01 日|按自2022年10 月1 日起变更测算,公司2022 年四季度折旧费用减少1,256.80万元,预计将相应增加公司2022 年归属于母公司的净利润约755.03 万元。
1)会计估计变更的内容和原因
根据《企业会计准则第4号—固定资产》有关规定,每个会计年度终了,企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核,如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差
异的,应当进行相应调整。公司近期对各类别固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核,鉴于船舶的净残值发生了变化,为了提供更加可靠、相关的会计信息,有必要对船舶的残值会计估计进行调整,为了更加客观地反映船舶固定资产的预计残值情况,董事会同意将船舶的残值标准从3%残值率调整为280 美元/轻吨;为更加公允、真实地反映公司的资产状况,提高会计信息质量,使固定资产折旧年限与实际使用寿命更加接近、计提折旧的期间更加合理,公司对部分固定资产折旧年限进行了变更,变更情况如下:
2)本次会计估计变更对公司的影响
按自2022 年10 月1 日起变更测算,公司2022 年四季度折旧费用减少1,256.80 万元,为船舶净残值调整及固定资产折旧年限变更导致。本次变更预计将相应增加公司2022 年归属于母公司的净利润约755.03万元。
税种|计税依据|税率
增值税|按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。|5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|按应纳增值税额计算。|7%
企业所得税|按应纳税所得额计算。|15%、20%、25%
教育费附加|按应纳增值税额计算。|3%
地方教育费附加|按应纳增值税额计算。|2%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴。|1.2%、12%
印花税|根据合同性质确定适用税率。|0.03%-0.1%
车船税|按计税单位数量乘以单位税额计算。|3%-5%、5 元/吨
纳税主体名称|所得税税率
海口海之峡旅行社有限公司|20%
琼州海峡(广东)轮渡运输有限公司|25%
(1)根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31 号),自2020 年1 月1 日起执行至2024 年12 月31 日,对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业,仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得,适用15%税率。
(2)根据财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告(财政部
税务总局公告2022 年第11 号):《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年39号)第七条和《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务总局公告2019年第87号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日。本公司子公司海口新海轮渡码头有限公司享受该项税收优惠政策。
(3)根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告(2022 年第10号):对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司海口海之峡旅行社有限公司享受该项税收优惠政策。
(4)根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政局、税务总局公告2022年第13号):自2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司海口海之峡旅行社有限公司享受该项税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|1,437,565,320.85|678,678,170.53
其他货币资金|540,207.40|5,860,824.81
合计|1,438,105,528.25|684,538,995.34
注1:期末本公司不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项,但存在未到期应收利息222,306.93元。
注2:期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
注3:其中存放在财务公司的款项期末余额为343,841,230.17元,期初余额为636,992,638.87元。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|105,490.12|0.55%|105,490.12||0.00|100,000.00|0.90%|100,000.00||0.00
其中:||||||||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账|105,490.12|0.55%|105,490.12|100.00%|0.00|100,000.00|0.90%|100,000.00|100.00%|0.00
准备的应收账款||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|19,119,095.14|99.45%|955,954.75||18,163,140.39|11,049,716.92|99.10%|552,485.85||10,497,231.07
其中:||||||||||
账龄信用风险特征组合|19,119,095.14|99.45%|955,954.75|5.00%|18,163,140.39|11,049,716.92|99.10%|552,485.85|5.00%|10,497,231.07
合计|19,224,585.26|100.00%|1,061,444.87||18,163,140.39|11,149,716.92|100.00%|652,485.85||10,497,231.07
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
广州穗通旅行社|100,000.00|100,000.00|100.00%|预计无法收回
广东徐闻港航控股有限公司|5,490.12|5,490.12|100.00%|预计无法收回
合计|105,490.12|105,490.12||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|19,119,095.14|955,954.75|5.00%
合计|19,119,095.14|955,954.75|
按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计12、应收账款”。
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|19,119,095.14
1 至2 年|5,490.12
3 年以上|100,000.00
5 年以上|100,000.00
合计|19,224,585.26
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|100,000.00|5,490.12||||105,490.12
账龄信用风险特征组合|552,485.85|403,468.90||||955,954.75
合计|652,485.85|408,959.02||||1,061,444.87
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
湛江徐闻港有限公司|14,264,457.58|74.20%|713,222.88
 A 公司|3,583,149.02|18.64%|179,157.45
海南港航国际马村港务管理有限公司|636,314.14|3.31%|31,815.71
北海北港码头经营有限公司|361,834.40|1.88%|18,091.72
柳州市卓亚运输有限公司|111,820.00|0.58%|5,591.00
合计|18,957,575.14|98.61%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|18,570,562.49|96.98%|15,797,841.26|98.69%
1 至2 年|487,692.40|2.55%|120,840.00|0.75%
2 至3 年|||10,000.00|0.06%
3 年以上|89,400.26|0.47%|79,400.26|0.50%
合计|19,147,655.15||16,008,081.52|
债务人名称|账面余额|占预付款项合计的比例(%)
上海三菱电梯有限公司|7,993,200.00|41.75
中石化中海船舶燃料供应有限公司湛江分公司|2,826,989.21|14.76
海南国盛石油有限公司|1,633,262.02|8.53
中远海运财产保险自保有限公司|1,572,764.94|8.21
中远海运科技股份有限公司|761,792.46|3.98
合计|14,788,008.63|77.23
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|34,552,932.08|35,215,637.82
合计|34,552,932.08|35,215,637.82
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
船舶经营分成收入|9,388,259.07|
租金水电费|7,387,598.30|4,391,413.54
未达售票款|7,381,218.33|4,801,315.70
信息平台建设垫付款项|4,606,719.70|4,606,719.70
应收代付款项|3,464,536.75|
押金及保证金|3,250,745.95|962,418.75
应收劳务费|1,371,637.68|
员工备用金|673,800.00|2,365,359.50
燃油补贴款||19,312,890.00
其他|749,295.14|505,032.37
合计|38,273,810.92|36,945,149.56
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||1,544,850.78|184,660.96|1,729,511.74
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提||1,991,367.10||1,991,367.10
2022 年12 月31 日余额||3,536,217.88|184,660.96|3,720,878.84
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|32,615,330.41
1 至2 年|850,880.00
2 至3 年|1,403,161.21
3 年以上|3,404,439.30
3 至4 年|2,661,705.45
4 至5 年|742,733.85
合计|38,273,810.92
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄信用风险特征组合|1,544,850.78|1,991,367.10||||3,536,217.88
性质组合|184,660.96|||||184,660.96
合计|1,729,511.74|1,991,367.10||||3,720,878.84
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
海南湛航投资发展有限公司|船舶经营分成收入、租金水电等|9,603,234.54|1 年以内(含1年)|25.09%|480,161.73
工行待收回POS轧差退货暂付过度性资金|未达售票款|6,643,762.25|1 年以内(含1年)|17.36%|332,188.11
海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司|租金|5,040,000.00|1 年以内(含1年)|13.17%|252,000.00
数字海峡(海南)科技有限公司|信息平台建设垫付款项|4,606,719.70|1-2 年(含2年);2-3 年(含3 年);3年以上|12.04%|1,531,901.43
广东徐闻海峡航运有限公司|应收代付款项|3,152,656.95|1 年以内(含1年)|8.24%|157,632.85
合计||29,046,373.44||75.90%|2,753,884.12
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|28,136,206.74||28,136,206.74|7,953,212.72||7,953,212.72
燃料|24,822,226.60||24,822,226.60|23,673,158.43||23,673,158.43
合计|52,958,433.34||52,958,433.34|31,626,371.15||31,626,371.15
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|282,927,489.21|459,592,328.61
预缴所得税|11,141,007.52|15,046,341.86
合计|294,068,496.73|474,638,670.47
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
数字海峡(海南)科技有限公司|3,050,915.65|||161,016.12||||||3,211,931.77|
小计|3,050,915.65|||161,016.12||||||3,211,931.77|
二、联营企业|||||||||||
海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司|2,909,549.32|||-1,317,764.04||||||1,591,785.28|
小计|2,909,549.32|||-1,317,764.04||||||1,591,785.28|
合计|5,960,464.97|||-1,156,747.92||||||4,803,717.05|
项目|期末余额|期初余额
海南海汽运输集团股份有限公司||34,459,800.00
合计||34,459,800.00
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
海南海汽运输||45,395,876.5||45,395,876.5|注1|注2
集团股份有限公司||9||9||
注1:公司持有海南海汽运输集团股份有限公司股票既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,且持有目的并非为了短期内出售。
注2:公司将持有海南海汽运输集团股份有限公司股票划分至其他权益工具投资,根据新金融工具准则,其他权益工具投资在终止确认时,应将该项投资在其他综合收益中累计的利得或损失应结转至留存收益。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|1,105,758.53|||1,105,758.53
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|1,105,758.53|||1,105,758.53
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|449,122.35|||449,122.35
2.本期增加金额|27,709.49|||27,709.49
(1)计提或摊销|27,709.49|||27,709.49
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|476,831.84|||476,831.84
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|628,926.69|||628,926.69
2.期初账面价值|656,636.18|||656,636.18
项目|期末余额|期初余额
固定资产|4,330,632,141.48|4,715,829,101.80
合计|4,330,632,141.48|4,715,829,101.80
项目|船舶|码头及附属物|房屋建筑物|运输设备|机器及动力设备|通讯及其他设备|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初|3,817,300,|1,755,769,|74,253,744|17,478,066|190,564,93|23,117,742|5,878,484,
余额|958.81|256.76|.03|.85|8.56|.69|707.70
2.本期增加金额||||345,218.65|2,614,377.22|929,413.06|3,889,008.93
(1)购置||||345,218.65|2,614,377.22|929,413.06|3,889,008.93
(2)在建工程转入|||||||
(3)企业合并增加|||||||
|||||||
3.本期减少金额||4,985,046.57|58,322,756.51|485,067.00|29,500.00|809,281.13|64,631,651.21
(1)处置或报废||4,985,046.57|58,322,756.51|485,067.00|29,500.00|809,281.13|64,631,651.21
|||||||
4.期末余额|3,817,300,958.81|1,750,784,210.19|15,930,987.52|17,338,218.50|193,149,815.78|23,237,874.62|5,817,742,065.42
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|825,499,924.02|133,807,113.56|11,649,218.38|15,455,425.42|69,217,292.59|13,941,257.31|1,069,570,231.28
2.本期增加金额|291,879,302.30|37,325,962.59|481,374.92|549,972.88|18,617,585.14|2,440,933.09|351,295,130.92
(1)计提|291,879,302.30|37,325,962.59|481,374.92|549,972.88|18,617,585.14|2,440,933.09|351,295,130.92
|||||||
3.本期减少金额||1,825,934.44|10,058,221.06|470,514.99|28,615.00|612,052.19|12,995,337.68
(1)处置或报废||1,825,934.44|10,058,221.06|470,514.99|28,615.00|612,052.19|12,995,337.68
|||||||
4.期末余额|1,117,379,226.32|169,307,141.71|2,072,372.24|15,534,883.31|87,806,262.73|15,770,138.21|1,407,870,024.52
三、减值准备|||||||
1.期初余额|40,822,429.70|3,495,810.88|47,886,398.49||54,954.75|825,780.80|93,085,374.62
2.本期增加金额|34,359,713.25|648,875.26|1,326,435.61|1,353.85|519,566.71|528,730.90|37,384,675.58
(1)计提|34,359,713.25|648,875.26|1,326,435.61|1,353.85|519,566.71|528,730.90|37,384,675.58
|||||||
3.本期减少金额||3,147,960.65|47,886,398.49|||195,791.64|51,230,150.78
(1)处置或||3,147,960.65|47,886,398.49|||195,791.64|51,230,150.78
报废|||||||
|||||||
4.期末余额|75,182,142.95|996,725.49|1,326,435.61|1,353.85|574,521.46|1,158,720.06|79,239,899.42
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|2,624,739,589.54|1,580,480,342.99|12,532,179.67|1,801,981.34|104,769,031.59|6,309,016.35|4,330,632,141.48
2.期初账面价值|2,950,978,605.09|1,618,466,332.32|14,718,127.16|2,022,641.43|121,292,691.22|8,350,704.58|4,715,829,101.80
项目|期末账面价值
运输设备|239,323.14
合计|239,323.14
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
游艇码头木屋|23,403.43|自建房屋,尚未办理。
(土地)陆域形成及地基处理工程|174,332,960.09|以下资产位于新海港,未办妥相应的产权,主要系新海港一期、二期码头尚未办理土地使用权,无法办理相应的不动产权证。
消防泵站、消防设备间(2 间)|2,743,780.71|
变电所(2 间)|2,365,416.21|
港内房屋(4 套)|1,590,347.77|
控制室(4 间)|1,547,917.22|
合计|182,603,825.43|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|918,544,161.61|502,090,092.79
合计|918,544,161.61|502,090,092.79
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
海口新海港客运综合枢纽站工程施工|918,544,161.61||918,544,161.61|502,090,092.79||502,090,092.79
合计|918,544,161.61||918,544,161.61|502,090,092.79||502,090,092.79
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
海口新海港客运综合枢纽站工程施工|1,493,523,800.00|502,090,092.79|416,454,068.82|||918,544,161.61|61.50%|61.50%|2,456,894.69|2,456,894.69|3.30%|其他
合计|1,493,523,800.00|502,090,092.79|416,454,068.82|||918,544,161.61|||2,456,894.69|2,456,894.69|3.30%|
项目|房屋及建筑物|船舶|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|58,460,112.41|1,699,929.69|60,160,042.10
2.本期增加金额|49,797,174.37||49,797,174.37
(1)租入|49,797,174.37||49,797,174.37
3.本期减少金额|1,258,707.53|1,699,929.69|2,958,637.22
(1)租赁到期||1,699,929.69|1,699,929.69
(2)其他|1,258,707.53||1,258,707.53
4.期末余额|106,998,579.25||106,998,579.25
二、累计折旧|||
1.期初余额|41,278,224.56|1,133,286.48|42,411,511.04
2.本期增加金额|21,800,335.32||21,800,335.32
(1)计提|21,800,335.32||21,800,335.32
|||
3.本期减少金额|596,781.06|1,133,286.48|1,730,067.54
(1)处置|||
(2)租赁到期||1,133,286.48|1,133,286.48
(3)其他|596,781.06||596,781.06
4.期末余额|62,481,778.82||62,481,778.82
三、减值准备|||
1.期初余额||566,643.21|566,643.21
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额||566,643.21|566,643.21
(1)处置|||
(2)租赁到期||566,643.21|566,643.21
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|44,516,800.43||44,516,800.43
2.期初账面价值|17,181,887.85||17,181,887.85
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|海域使用权|软件|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|351,786,421.14|||45,587,648.63|9,350,468.07|406,724,537.84
2.本期增加金额|-9,626,141.42||||4,029,637.65|-5,596,503.77
(1)购置|||||4,029,637.65|4,029,637.65
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
其他|-9,626,141.42|||||-9,626,141.42
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|342,160,279.72|||45,587,648.63|13,380,105.72|401,128,034.07
二、累计摊销||||||
1.期初余额|3,257,150.37|||2,200,955.03|5,355,838.10|10,813,943.50
2.本期增加金额|7,372,676.26|||958,552.52|1,840,508.03|10,171,736.81
(1)计提|7,372,676.26|||958,552.52|1,840,508.03|10,171,736.81
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|10,629,826.63|||3,159,507.55|7,196,346.13|20,985,680.31
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|331,530,453.09|||42,428,141.08|6,183,759.59|380,142,353.76
2.期初账面价值|348,529,270.77|||43,386,693.60|3,994,629.97|395,910,594.34
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
客运枢纽站土地使用权|225,668,658.58|注(1)
新海一期土地使用权|105,861,794.51|注(1)
新海一期海域使用权|8,419,801.94|注(2)
合计|339,950,255.03|
注:客运枢纽站土地使用权以及新海一期土地使用权、海域使用权由海南港航控股有限公司注入公司,但截至2022年12月31日,尚未办妥权证变更手续,主要原因系:
(1)客运枢纽站土地使用权及新海一期土地使用权:权证号为(琼(2018)海口市不动产权第0037090号),由于办理过户手续所涉及的审批流程冗长,尚未完成过户。
(2)新海一期海域使用权:2016 年2 月,因项目建设需要,新海港码头部分用海的性质变更,原国海证2014B46010500544 号海域使用权证分割为国海证2016B46010500104 号及国海证2016B46010500115 号两处海域使用权证,国海证2016B46010500115 号已完成过户,于2022 年10 月变更为琼(2022)海口市不动产权第0299057 号;国海证2016B46010500104 号的过户工作正在办理中,尚未完成。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
新海港免税提货中心装修费|1,983,452.28||1,983,452.28||
新海港客运室及免税提货点工程(第一期)||5,825,915.49|2,184,718.31||3,641,197.18
合计|1,983,452.28|5,825,915.49|4,168,170.59||3,641,197.18
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|84,022,223.13|12,654,908.60|96,000,617.06|14,400,092.56
内部交易未实现利润|218,457,515.46|32,768,627.32|213,967,854.94|32,095,178.25
政府补助|139,233,614.46|20,885,042.17|139,330,268.97|20,899,540.35
使用权资产|2,021,077.42|301,949.36|1,614,710.78|242,206.61
合计|443,734,430.47|66,610,527.45|450,913,451.75|67,637,017.77
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动|||27,258,100.00|4,088,715.00
船舶资产投资五年递延纳税|180,785,420.54|27,117,813.09|121,798,436.66|18,269,765.50
海峡轮渡船舶资产重组特殊性税务处理|||75,924,682.27|11,388,702.34
合计|180,785,420.54|27,117,813.09|224,981,218.93|33,747,182.84
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||66,610,527.45||67,637,017.77
递延所得税负债||27,117,813.09||33,747,182.84
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|32,313,315.76|20,547,098.25
可抵扣亏损|46,702,449.24|4,543,093.99
合计|79,015,765.00|25,090,192.24
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||468,202.88|
2023||549,442.89|
2024||565,518.31|
2025||75,091.46|
2026||2,884,838.45|
2027|46,702,449.24||
合计|46,702,449.24|4,543,093.99|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产款项||||685,428.62||685,428.62
合计||||685,428.62||685,428.62
项目|期末余额|期初余额
工程款|180,143,702.69|95,716,228.16
应付材料采购款|49,576,301.27|38,330,124.61
船舶维修款|31,363,895.25|18,004,426.65
应付服务费|17,068,845.93|9,972,779.40
劳务费|6,420,177.18|6,571,993.38
应付运费|2,015,504.82|7,606,924.08
其他|1,245,392.22|2,069,962.40
合计|287,833,819.36|178,272,438.68
项目|期末余额|期初余额
预收租金|1,372,520.00|1,577,789.48
合计|1,372,520.00|1,577,789.48
项目|期末余额|期初余额
港务服务|5,065,934.07|2,519,507.51
票务服务|746,687.95|
水路运输|308,301.88|1,185,020.92
合计|6,120,923.90|3,704,528.43
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|25,070,859.67|863,671,512.89|814,351,035.37|74,391,337.19
二、离职后福利-设定提存计划|6,280,611.95|94,883,375.86|94,885,890.09|6,278,097.72
三、辞退福利||695,554.42|695,554.42|
合计|31,351,471.62|959,250,443.17|909,932,479.88|80,669,434.91
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴||608,723,224.75|572,946,084.98|35,777,139.77
2、职工福利费|1,647,533.80|21,529,713.41|23,177,247.21|
3、社会保险费|2,987,879.43|39,916,989.63|39,918,890.14|2,985,978.92
其中:医疗保险费|2,543,024.29|37,594,653.69|37,596,456.14|2,541,221.84
工伤保险费|275,432.93|2,322,335.94|2,322,434.00|275,334.87
生育保险费|169,422.21|||169,422.21
4、住房公积金|1,753.00|58,354,694.00|58,354,779.00|1,668.00
5、工会经费和职工教育经费|20,433,693.44|20,960,038.66|12,536,414.88|28,857,317.22
8、其他短期薪酬||114,186,852.44|107,417,619.16|6,769,233.28
合计|25,070,859.67|863,671,512.89|814,351,035.37|74,391,337.19
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|6,068,868.75|72,423,643.84|72,426,145.20|6,066,367.39
2、失业保险费|211,743.20|2,303,009.57|2,303,022.44|211,730.33
3、企业年金缴费||20,156,722.45|20,156,722.45|
合计|6,280,611.95|94,883,375.86|94,885,890.09|6,278,097.72
项目|期末余额|期初余额
增值税|36,113.07|154,328,617.85
企业所得税|48,107,082.05|29,486,166.38
个人所得税|9,702,033.74|7,875,981.62
城市维护建设税|46.33|11,004,495.51
教育费附加|19.78|4,716,480.32
地方教育费附加|13.24|3,144,231.84
房产税|277,737.56|1,307,757.54
印花税|401,388.33|3,340,295.68
契税|3,531,477.09|34,817,295.64
合计|62,055,911.19|250,021,322.38
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|121,876,964.76|105,409,585.33
合计|121,876,964.76|105,409,585.33
项目|期末余额|期初余额
土地出让金|93,070,300.00|94,731,364.70
应付销售服务费|6,963,638.91|
押金及质保金|6,326,741.81|4,776,256.74
中介费用|6,255,509.81|2,735,614.14
代收代付运费及保险费等|5,483,408.29|513,216.43
其他|1,905,851.35|2,653,133.32
往来款|1,871,514.59|
合计|121,876,964.76|105,409,585.33
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|403,268.17|
一年内到期的长期应付款|570,897.84|304,169.88
一年内到期的租赁负债|17,796,871.91|10,325,480.04
合计|18,771,037.92|10,629,649.92
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|367,926.87|257,822.33
合计|367,926.87|257,822.33
项目|期末余额|期初余额
信用借款|431,815,916.00|
合计|431,815,916.00|
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|51,709,327.11|20,053,052.94
未确认的融资费用|-5,142,430.27|-746,381.14
重分类至一年内到期的非流动负债|-17,796,871.91|-10,325,480.04
合计|28,770,024.93|8,981,191.76
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|4,771,984.90|4,813,078.77
合计|4,771,984.90|4,813,078.77
项目|期末余额|期初余额
港池海域使用金|4,771,984.90|4,813,078.77
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
客滚船项目补助|5,805,063.70||440,890.92|5,364,172.78|政府补助
危险品客滚船项目补助|13,330,268.97||1,202,731.04|12,127,537.93|政府补助
客运枢纽专项补贴资金|126,000,000.00|||126,000,000.00|政府补助
航标建设系统项目补助||354,000.00|6,807.69|347,192.31|政府补助
船舶生活污水改造项目||1,121,438.70|15,362.17|1,106,076.53|政府补助
合计|145,135,332.67|1,475,438.70|1,665,791.82|144,944,979.55|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
客滚船项目补助|5,805,063.70|||440,890.92|||5,364,172.78|与资产相关
危险品客滚船项目补助|13,330,268.97|||1,202,731.04|||12,127,537.93|与资产相关
客运枢纽专项补贴资金|126,000,000.00||||||126,000,000.00|与资产相关
航标建设系统项目补助||354,000.00||6,807.69|||347,192.31|与资产相关
船舶生活污水改造项目||1,121,438.70||15,362.17|||1,106,076.53|与资产相关
合计|145,135,332.67|1,475,438.70||1,665,791.82|||144,944,979.55|与资产相关
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|2,228,933,187.00||||||2,228,933,187.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|297,648,078.58|||297,648,078.58
合计|297,648,078.58|||297,648,078.58
项目|期初余额|本期发生额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|23,169,384.99|26,148,813.64||45,395,876.59|3,922,322.04|-23,169,384.99||0.00
其他权益工具投资公允价值变动|23,169,384.99|26,148,813.64||45,395,876.59|3,922,322.04|-23,169,384.99||0.00
其他综合收益合计|23,169,384.99|26,148,813.64||45,395,876.59|3,922,322.04|-23,169,384.99||
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|2,918,626.48|15,474,122.15|13,476,826.53|4,915,922.10
合计|2,918,626.48|15,474,122.15|13,476,826.53|4,915,922.10
公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》(财资[2022]136号)的有关规定,普通货运业务按照上年收入1%提取,客运业务、危险品等特殊货运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|254,651,135.58|6,957,196.38||261,608,331.96
合计|254,651,135.58|6,957,196.38||261,608,331.96
本期增加中一是根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积1,951,286.57 元;二是因处置海南海汽运输集团股份有限公司股票增加盈余公积5,005,909.81元。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润||1,072,971,437.23
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||-1,724,946.88
调整后期初未分配利润|1,172,145,640.49|1,071,246,490.35
加:本期归属于母公司所有者的净利润|151,978,158.90|265,883,602.26
减:提取法定盈余公积|1,951,286.57|25,169,007.02
应付普通股股利|222,893,318.70|208,033,764.12
其他|-45,053,188.27|-68,218,319.02
期末未分配利润|1,144,332,382.39|1,172,145,640.49
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|2,922,645,280.84|1,740,963,317.97|1,361,889,028.62|824,591,288.85
其他业务|40,826,319.70|20,888,955.29|37,214,896.02|5,756,891.26
合计|2,963,471,600.54|1,761,852,273.26|1,399,103,924.64|830,348,180.11
合同分类|分部1|分部2||合计
商品类型||||
其中:||||
||||
按经营地区分类||||
其中:||||
南海地区||||2,963,471,600.54
市场或客户类型||||
其中:||||
||||
合同类型||||
其中:||||
水路运输||||2,726,648,244.18
港口服务||||195,997,036.66
其他||||40,826,319.70
小计||||2,963,471,600.54
按商品转让的时间分类||||
其中:||||
||||
按合同期限分类||||
其中:||||
公司主要经营海口至海安、海口至北海客滚运输航线、海口(三亚)至西沙旅游客运航线以及新海港和秀英港轮渡港口服务业务。公司在运输服务及合同约定的其他相关履约义务完成时确认收入,不存在其他需要分摊的单项履约义务。客户通常于公司提供运输服务前预先支付约定款项,部分业务在公司履约完成后付款。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6,120,923.90 元,其中,6,120,923.90 元预计将于2023 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|-361,652.33|15,595,199.39
教育费附加|-155,261.91|6,683,518.77
房产税|1,399,659.38|2,130,544.80
车船使用税|1,248,223.14|518,992.13
印花税|3,278,394.70|5,677,465.48
地方教育费附加|-103,419.52|4,455,812.87
合计|5,305,943.46|35,061,533.44
项目|本期发生额|上期发生额
营销费|18,687,678.69|10,211,031.70
职工薪酬|2,642,212.28|5,286,534.36
广告宣传费|1,925,041.46|874,844.76
差旅费|170,132.62|440,061.71
折旧费|31,076.40|31,542.97
其他|420,267.11|1,390,555.93
合计|23,876,408.56|18,234,571.43
项目|本期发生额|上期发生额
工资薪酬|277,144,234.28|122,181,412.31
中介服务费|12,750,405.67|31,784,897.40
办公费|11,524,307.30|6,468,696.67
折旧摊销费|13,108,621.30|5,388,732.61
残疾人保障金|2,801,125.27|1,511,511.52
差旅费|1,987,393.12|779,583.79
租赁费|2,876,623.43|328,816.94
保险费|473,099.81|580,457.36
业务招待费|1,971,839.18|577,195.79
水电费|885,834.14|325,670.59
董事会经费|471,762.00|309,433.75
其他|990,970.35|1,929,454.78
合计|326,986,215.85|172,165,863.51
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出||
减:利息收入|13,982,655.78|23,624,551.96
银行手续费|7,777,899.73|6,184,040.11
其他|2,662,153.18|1,208,833.53
合计|-3,542,602.87|-16,231,678.32
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
燃油补贴|16,047,818.55|19,312,890.00
客滚船项目补助|1,643,621.96|1,643,621.95
稳岗补贴|1,268,363.47|400,508.23
留工补助|964,865.00|
行业复苏补贴项目款|400,000.00|
军民融合发展专项款|380,000.00|
个税手续费返还|275,697.31|195,923.19
增值税进项税10%加计抵减|16,082.80|37,627.96
船舶污水处理系统改造|15,362.17|
航标建设系统项目补助|6,807.69|
合计|21,018,618.95|21,590,571.33
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|-1,156,747.92|304,607.01
合计|-1,156,747.92|304,607.01
项目|本期发生额|上期发生额
其他应收款坏账损失|-1,991,367.10|-539,217.16
应收账款坏账损失|-408,959.02|864,350.89
合计|-2,400,326.12|325,133.73
项目|本期发生额|上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失||-474.42
五、固定资产减值损失|-37,384,675.58|-52,743,238.47
十三、其他||-566,643.21
合计|-37,384,675.58|-53,310,356.10
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
固定资产处置损益|-13,118.38|38.39
使用权资产提前终止|5,883.83|48,627.99
合计|-7,234.55|48,666.38
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
政府补助|96,777.64|4,680.00|96,777.64
违约金收入|600,000.00||600,000.00
保险赔偿|95,879.08||95,879.08
无需支付的应付款项||9,602,301.93|
罚款收入||5,700.00|
其他|4,584.53|55,649.98|4,584.53
合计|797,241.25|9,668,331.91|797,241.25
补助项目|发放主体|发放原因|性质类型|补贴是否影响当年盈亏|是否特殊补贴|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关
统计补贴款|海口市港航管理处|补助|因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助|否|否|3,541.00|4,680.00|与收益相关
再融资奖励款|海南省地方金融监督管理局再融资奖励款|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|93,236.64||与收益相关
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失|391,610.74|145,960.78|391,610.74
赔偿金、违约金及罚款|1,408,435.41|31,605.81|1,408,435.41
其他|185,473.47|580,813.27|185,473.47
合计|1,985,519.62|758,379.86|1,985,519.62
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|166,783,687.62|80,180,114.37
递延所得税费用|-1,514,164.43|-28,383,136.40
合计|165,269,523.19|51,796,977.97
项目|本期发生额
利润总额|827,874,718.69
按法定/适用税率计算的所得税费用|124,181,207.80
子公司适用不同税率的影响|21,017,520.91
调整以前期间所得税的影响|500,126.59
非应税收入的影响|173,512.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|3,502,337.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-515,638.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|8,901,592.08
其他|7,508,864.71
所得税费用|165,269,523.19
详见附注“七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益”。
项目|本期发生额|上期发生额
收到往来款、押金、保证金|271,757,993.49|19,807,740.83
代收运费、保险费|71,200,974.05|889,249,644.15
政府补助|40,237,053.47|126,400,508.23
利息收入|19,313,551.67|21,516,395.87
营业外收入|700,463.61|66,029.98
合计|403,210,036.29|1,057,040,319.06
项目|本期发生额|上期发生额
支付往来款、押金、保证金|234,680,627.69|40,699,883.95
代付运费、保险费|101,242,095.07|884,772,361.58
销售费用及管理费用|45,746,550.10|67,918,707.39
手续费|12,278,142.78|6,903,519.08
经营租赁支出|2,921,804.54|
营业外支出|1,593,908.88|612,419.08
合计|398,463,129.06|1,000,906,891.08
项目|本期发生额|上期发生额
证券户利息收入||508.05
合计||508.05
项目|本期发生额|上期发生额
租赁付款额||
项目|本期发生额|上期发生额
租赁付款额|26,391,847.88|12,919,544.01
合计|26,391,847.88|12,919,544.01
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|662,605,195.50|285,597,050.90
加:资产减值准备|39,785,001.70|52,985,222.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|351,322,840.41|158,039,967.28
使用权资产折旧|21,800,335.32|12,704,269.21
无形资产摊销|10,171,736.81|2,960,000.11
长期待摊费用摊销|4,168,170.59|1,416,751.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|7,234.55|-48,666.38
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|391,610.74|145,960.78
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)||
财务费用(收益以“-”号填列)|2,662,153.18|1,208,833.53
投资损失(收益以“-”号填|1,156,747.92|-304,607.01
列)||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|1,026,490.32|-58,041,604.24
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-2,540,654.75|29,658,467.84
存货的减少(增加以“-”号填列)|-21,332,062.19|-17,630,566.19
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|108,865,428.89|-91,829,130.67
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|222,420,803.58|193,375,546.48
其他|4,558,778.13|-1,219,865.70
经营活动产生的现金流量净额|1,407,069,810.70|569,017,629.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|1,437,883,221.32|678,985,792.52
减:现金的期初余额|678,985,792.52|1,859,490,983.85
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|758,897,428.80|-1,180,505,191.33