TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
|附注十四|2022年|2021年
营业收入|6|3,993,876,189.83|4,229,561,647.31
减:营业成本|6|3,847,188,979.92|4,064,320,850.06
税金及附加||5,749,843.96|5,552,059.25
销售费用||49,225,416.52|55,048,780.46
管理费用||89,840,895.03|85,083,535.11
财务费用||(132,503,728.58)|(114,327,284.10)
其中:利息费用||60,592,337.57|54,994,093.64
利息收入||195,829,537.83|171,740,832.27
加:其他收益||3,809,656.47|3,731,248.01
投资收益|7|654,166,715.30|955,848,072.40
其中:对联营企业的投资收益||300,666,016.14|333,164,462.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||(2,320,745.86)|(206,333.75)
公允价值变动收益||28,871,041.89|-
信用减值损失||14,263,728.24|(3,427,601.84)
资产减值损失||(1,147,541.68)|(1,274,168.04)
资产处置收益||(208,999.69)|119,379.12
营业利润||834,129,383.51|1,088,880,636.18
加:营业外收入||2,099.89|649,755.23
减:营业外支出||164,509.98|3,043,885.49
利润总额||833,966,973.42|1,086,486,505.92
减:所得税费用||42,588,902.38|32,375,063.55
净利润||791,378,071.04|1,054,111,442.37
其中:持续经营净利润||791,378,071.04|1,054,111,442.37
其他综合收益的税后净额||80,989.49|41,192.92
将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益||80,989.49|41,192.92
综合收益总额791,459,060.53 1,054,152,635.29
|股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
一、本年年初余额|428,126,983.00|4,467,289,485.30|(86,840.40)|214,063,491.50|6,499,660,099.63|11,609,053,219.03
二、本年增减变动金额|-|(14,917,254.13)|80,989.49|-|534,501,881.24|519,665,616.60
(一)综合收益总额|-|-|80,989.49|-|791,378,071.04|791,459,060.53
(二)股东投入和减少资本|-|(14,917,254.13)|-|-|-|(14,917,254.13)
1.其他|-|(14,917,254.13)|-|-|-|(14,917,254.13)
(三)利润分配|-|-|-|-|(256,876,189.80)|(256,876,189.80)
1.对股东的分配|-|-|-|-|(256,876,189.80)|(256,876,189.80)
三、本年年末余额|428,126,983.00|4,452,372,231.17|(5,850.91)|214,063,491.50|7,034,161,980.87|12,128,718,835.63
|股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
一、本年年初余额|428,126,983.00|4,467,991,431.59|(128,033.32)|214,063,491.50|5,788,050,243.66|10,898,104,116.43
二、本年增减变动金额|-|(701,946.29)|41,192.92|-|711,609,855.97|710,949,102.60
(一)综合收益总额|-|-|41,192.92|-|1,054,111,442.37|1,054,152,635.29
(二)股东投入和减少资本|-|(701,946.29)|-|-|-|(701,946.29)
1.其他|-|(701,946.29)|-|-|-|(701,946.29)
(三)利润分配|-|-|-|-|(342,501,586.40)|(342,501,586.40)
1.对股东的分配|-|-|-|-|(342,501,586.40)|(342,501,586.40)
三、本年年末余额|428,126,983.00|4,467,289,485.30|(86,840.40)|214,063,491.50|6,499,660,099.63|11,609,053,219.03
国药集团一致药业股份有限公司现金流量表
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|附注十四|2022年|2021年
||4,507,191,072.41|4,482,924,175.09
收到其他与经营活动有关的现金||62,516,991.53|64,151,272.51
经营活动现金流入小计||4,569,708,063.94|4,547,075,447.60
购买商品、接受劳务支付的现金||4,343,237,839.70|4,246,556,694.01
支付给职工以及为职工支付的现金||95,888,751.72|95,803,718.56
支付的各项税费||75,541,987.90|76,032,450.12
支付其他与经营活动有关的现金||25,623,721.25|28,369,766.73
经营活动现金流出小计||4,540,292,300.57|4,446,762,629.42
经营活动产生的现金流量净额||29,415,763.37|100,312,818.18
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金||-|2,997,441.73
取得投资收益收到的现金||519,128,214.41|781,665,378.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||752,811.05|423,563.00
收到其他与投资活动有关的现金||6,468,694,345.73|5,195,613,459.25
投资活动现金流入小计||6,988,575,371.19|5,980,699,842.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,058,401.80|7,415,164.06
投资支付的现金||24,000,000.00|18,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金||5,983,598,129.30|6,509,461,277.00
投资活动现金流出小计||6,016,656,531.10|6,534,876,441.06
投资活动产生的现金流量净额||971,918,840.09|(554,176,598.50)
三、筹资活动产生的现金流量:取得借款收到的现金|附注十四|2022年|2021年
||253,374,494.30|280,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||56,978,056,684.74|44,512,657,890.34
筹资活动现金流入小计||57,231,431,179.04|44,792,657,890.34
偿还债务支付的现金||373,434,494.30|30,164,821.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||315,962,371.62|394,368,619.63
支付其他与筹资活动有关的现金||56,909,712,437.90|43,837,048,286.15
筹资活动现金流出小计||57,599,109,303.82|44,261,581,727.30
筹资活动产生的现金流量净额||(367,678,124.78)|531,076,163.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(1,189,928.78)|390,580.61
五、现金及现金等价物净增加额||632,466,549.90|77,602,963.33
加:年初现金及现金等价物余额||3,098,512,437.04|3,020,909,473.71
六、年末现金及现金等价物余额||3,730,978,986.94|3,098,512,437.04
国药集团一致药业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市益力矿泉水股份有限公司,系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准,于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。1993年3月,经中国人民银行深圳分行批准,本公司发行A 股3,000 万股(其中社会公众股1,650 万股、内部职工股350 万股和募集法人股1,000万股),B股2,000万股。发行后本公司股本为人民币10,500.00万元,后经过历年资本公积转增股本、送股及增发股本,截至2022年12月31日,本公司股本为42,812.70万元。本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已在深圳证券交易所上市。
2000年11月,本公司与本公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》,以2000年8月31日为基准日,以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益进行等值置换。2000年12月29日,本公司2000年度第二次临时股东大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为2001年1月8日。
2004年2月18日,本公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有限公司(以下简称“国药控股”)签署了《股权转让协议》,本公司原大股东将其持有的本公司43.33%股权全部转让给国药控股。上述股权变更法律手续于2004年12月9日履行完毕。同时,经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权(2004)525号文及中国证券监督管理委员会以证监公司字(2004)94号文的批复,该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股,本公司的第一大股东变更为国药控股。
2006年4月14日,本公司的股权分置改革方案获得通过,本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为:以2006 年4 月27日为股份变更登记日,并于2006 年4 月28 日对流通A股股东实施每10 股送3 股的对价方案,对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。
2014年3月14日,本公司通过非公开发行人民币普通股(A股),每股面值1元,发行数量74,482,543股,该股份自新增股份上市首日起36个月内不得转让。完成发行后,本公司股本总数增加至362,631,943股。
一、本集团基本情况(续)
本公司2016 年度发行股份购买同一控制下企业国药控股国大药房有限公司(以下简称“国大药房”)、佛山市南海医药集团有限公司(以下简称“南海医药集团”)、广东南方医药对外贸易有限公司(以下简称“南方医贸”)、国药控股广东东方新特药有限公司(以下简称“国控东方新特药”)以及向平安资产管理有限责任公司发行股份募集配套资金购买南方医贸少数股权产生。于2016年12月31日上述交易已经完成,相关股份于2017年1月5日成功发行上市。完成发行后,本公司股本总数增加至428,126,983股。
截至2022年12月31日,本公司股本总数为428,126,983股。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册,企业统一社会信用代码为91440300192186267U,营业期限自1986年8月2日至长期。本公司注册资本为人民币42,812.70万元,法定代表人为林兆雄。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围为:中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(含疫苗和体外诊断试剂)、第二类精神药品(制剂)、麻醉药品、第一类精神药品(区域批发型企业)、医疗用毒性药品、蛋白同化制剂、肽类激素的批发和零售;保健食品经营;咨询服务;投资兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);救护车销售;经营二类、三类医疗器械;项目投资;自有物业管理、出租;医药信息咨询;停车场经营;普通货运,提供医药咨询服务,对医药配送的投资,仓储,装卸搬运,代办打包服务,物流方案设计;经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。
本集团的母公司和最终控制方为国药控股和中国医药集团有限公司(以下简称“国药集团”)。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月11日决议批准报出。
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、投资性房地产计量模式、收入确认和计量等。
非同一控制下企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资,按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期损益;购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益的,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
6. 现金及现金等价物
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按
照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
8. 金融工具(续)
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中拆分;
(4)包含需要拆分但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类:(续)
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品等。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,产成品按单个存货项目计提。
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
10. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
|预计使用寿命|预计净残值率|年折旧(摊销)率
房屋及建筑物|5-35年|0-5%|2.71-19.00%
土地使用权|40-50年或无固定使用寿命|0%|2.00-2.50%
本集团至少于每年年度终了,对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法进行复核,必要时进行调整。
12. 固定资产(续)
|预计使用寿命|预计净残值率|年折旧率
房屋及建筑物|20-35年|3-5%|2.71-4.85%
机器设备|5-14年|3-5%|6.79-19.40%
运输工具|3-10年|5%|9.50-31.67%
办公设备|3-10年|5%|9.50-31.67%
电子设备|3-10年|0-5%|9.50-33.33%
13. 借款费用
14. 使用权资产
类别|使用寿命
土地使用权|参考权证规定期限与公司经营
软件|3-10年
商标和品牌使用权|10年或无固定使用期限
销售网络|10-20年
特许经营权|10年
有利租约|16-20年
三、重要会计政策及会计估计(续)16. 无形资产(续)
属于国家划拨的部分土地使用权因使用年限不确定,视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
为研究生产工艺及新药等而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对生产工艺及新药等最终应用的相关设计、测试阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
(1)生产工艺及新药的开发已经技术团队进行充分论证;
(2)管理层已批准药物生产工艺及新药开发的预算;
(3)已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;
(4)有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;
(5)生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
三、重要会计政策及会计估计(续)17. 资产减值
对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:
18. 长期待摊费用
三、重要会计政策及会计估计(续)19. 特准储备资金和特准储备物资
特准储备资金,是指为应付重大灾情及急救等突发事件,由国家拨付,专为储备指定用途材料物资的资金。特准储备物资,是指应政府要求而储备的应对急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品。根据国药集团规定,本集团作为承担特准储备物资储备任务的企业,通过当地政府及国药集团取得中国政府提供的特准储备资金,将其列示于其他非流动负债中。同时,广东省人民政府和广西壮族自治区人民政府指定国药控股广州有限公司(以下简称“国控广州”)及其下属子公司和国药控股广西有限公司(以下简称“国控广西”)及其下属子公司承担广东省和广西壮族自治区重大灾情及急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。根据国药集团及地方政府的储备计划(品种和数量),本集团对相应的特准储备物资进行储备,并实行动态管理,将其列示于其他非流动资产中。
离职后福利(设定受益计划)(续)
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,在符合相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。其他长期职工福利
21. 租赁负债
三、重要会计政策及会计估计(续)21. 租赁负债(续)
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定。
三、重要会计政策及会计估计(续)23. 股份支付(续)
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用二项式模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计(续)24. 与客户之间的合同产生的收入
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户签收时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输、咨询与医疗服务等履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
24. 与客户之间的合同产生的收入(续)
根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注三、22进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本集团将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
奖励积分计划
本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分,客户可以用奖励积分兑换为本集团提供的免费或折扣后的商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利,本集团将其作为单项履约义务,按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至奖励积分,并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。
对于本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格,即本集团在向客户转让商品或服务前能够控制相关商品或服务,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
三、重要会计政策及会计估计(续)25. 合同资产与合同负债
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。合同负债
26. 与合同成本有关的资产
三、重要会计政策及会计估计(续)27. 政府补助
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益)。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28. 递延所得税
三、重要会计政策及会计估计(续)28. 递延所得税(续)
除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理见附注三、14和附注三、21。
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
三、重要会计政策及会计估计(续)29. 租赁(续)
30. 利润分配
31. 公允价值计量
三、重要会计政策及会计估计(续)32. 分部信息
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其
业绩;
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
三、重要会计政策及会计估计(续)33. 重大会计判断和估计(续)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见(附注五、13)、(附注五、14)、(附注五、15)、(附注五、16)和(附注五、17)。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。
估计的不确定性(续)递延所得税资产
奖励积分
本集团综合考虑客户兑换奖励积分所能获得免费商品或服务或享受的商品或服务折扣以及客户行使该兑换权的可能性等全部相关信息后,对奖励积分单独售价予以合理估计。估计客户行使该兑换权的可能性时,本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑客户未来变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的单独售价进行重新评估,并根据重新评估后的奖励积分单独售价确定应分摊至奖励积分的交易价格。
税种|计税依据|税率
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|缴纳的增值税税额|5%、7%
教育费附加|缴纳的增值税税额|3%
地方教育费附加|缴纳的增值税税额|2%
于2011年度,本公司之子公司国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司(以下简称“新疆国大”)乌鲁木齐本部,昌吉分公司和克拉玛依分公司、宁夏国大药房连锁有限公司(以下简称“宁夏国大”)、国药控股国大药房广西连锁有限公司(以下简称“广西国大”)享受西部大开发企业所得税税收优惠,减按15%税率征收企业所得税。根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,其适用期间为自2011年1月1日至2030年12月31日。
于2014年度,本公司之子公司国控广西、国药控股广西物流有限公司(以下简称“广西物流”)、国药控股柳州有限公司(以下简称“国控柳州”)和国药控股北海有限公司(以下简称“国控北海”)享受西部大开发企业所得税税收优惠,减按15%税率征收企业所得税。根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,享受西部大开发企业所得税税收优惠,其适用期间为2014年1月1日起至2030年12月31日。
于2015年度,本公司之子公司国药控股桂林有限公司(以下简称“国控桂林”)、国药控股贵港有限公司(以下简称“国控贵港”)、国药控股玉林有限公司(以下简称“国控玉林”)、国药控股百色有限公司(以下简称“国控百色”)和国药控股梧州有限公司(以下简称“国控梧州”)享受西部大开发企业所得税税收优惠,减按15%税率征收企业所得税。根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,享受西部大开发企业所得税税收优惠,其适用期间为2015年1月1日起至2030年12月31日。
于2017年度,根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,本公司之子公司国药控股国大药房内蒙古有限公司(以下简称“内蒙古国大”)、内蒙古国大医药有限公司(以下简称“内蒙古医药”)按照15%优惠税率缴纳企业所得税,适用期间为2017年1月1日至2030年12月31日;
于2019年度,根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,国药控股钦州有限公司(以下简称“国控钦州”)、国药控股贺州有限公司(以下简称“国控贺州”)、国药控股河池有限公司(以下简称“国控河池”)、国大药房(普洱)淞茂有限公司(以下简称“国大普洱淞茂”)享受西部大开发企业所得税税收优惠,减按15%税率征收企业所得税,适用期间为2019年1月1日至2030年12月31日;
于2021年度,根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的规定以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),云南国大迪升大药房连锁有限公司(以下简称“迪升连锁”)、云南国大迪升药业有限公司(以下简称“迪升药业”)、国药控股医疗供应链服务(广西)有限公司(以下简称“国控医疗供应链(广西)”)按照优惠税率15%缴纳企业所得税,适用期间为2021年1月1日至2030年12月31日;
于2022年度,根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)的规定,本公司之子公司国药控股贵港大药房有限公司(以下简称“贵港大药房”)、上海国大东盛大药房有限公司(以下简称“上海东盛”)、上海国大瑞景药房有限公司(以下简称“上海瑞景”)、国药控股国大药房乌兰察布有限公司(以下简称“乌兰察布国大”)、上海国大东信药房有限公司(以下简称“上海东信”)、上海国大上虹七宝药房有限公司(以下简称“上海上虹”)、上海国东中医门诊部有限公司(以下简称“上海国东”)、国药国大永盛药房(上海)有限公司(以下简称“永盛国大”)、国大药房满洲里有限公司(以下简称“满洲里国大”)、浙江国药大药房东山药店有限公司(以下简称“浙江东山”)、国药控股国大药房广州连锁有限公司(以下简称“广州国大”
)、台山市国控国大群康大药房连锁有限公司(以下简称“台山国大”)、国大药房(日照)有限公司(以下简称“日照国大”)、国药一致(广州)药业有限公司(以下简称“一致(广州)药业”)、广西国大医药咨询连锁有限公司(以下简称“广西咨询”)、辽宁国大健康药店有限公司(以下简称“辽宁健康”)、辽宁葫芦岛国大药房有限公司(以下简称“辽宁葫芦岛”)、长治市国大万民药
房有限公司(以下简称“长治万民”)、山西国大万民连锁诊所管理有限公司(以下简称“万民连锁”)、国大万民惠民康维药房吕梁有限公司(以下简称“惠民吕梁”)、上海复美徐惠大药房有限公司(以下简称“复美徐惠”)、上海浦东养和堂中医门诊部有限公司(以下简称“浦东养和堂”)、辽宁成大方圆职业技术培训学校、大连正达药业有限公司(以下简称“大连正达”)、国药控股国大药房鞍山连锁有限公司(以下简称“鞍山连锁”)、国大药房(朝阳)仁爱药房有限公司(以下简称“朝阳仁爱”)、辽宁成大方圆医药物流有限公司(以下简称“辽宁成大医药物流”)、辽宁成大方圆物流有限公司、安徽国大药房连锁有限公司(以下简称“安徽国大”)、湖南国大药房医药有限公司(以下简称“湖南医药”)、上海御泰堂中医门诊部有限公司(以下简称“上海御泰堂”)、国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司(以下简称“巴彦淖尔国大”)、国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司(以下简称“呼伦贝尔国大”)、国药控股崇左有限公司(以下简称“国控崇左”
)等子公司应纳税所得额不超过人民币300万元,且符合小型微利企业条件,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,适用期间为2021年1月1日至2022年12月31日;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。适用期间为2022年1月1日至2024年12月31日。
于2022年度,根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本公司之子公司国药控股广州医疗管理有限公司(以下简称“国控广州医疗管理”)获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局于2022年12月22日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202244005862),该证书的有效期为3年。国控广州医疗管理适用15%的企业所得税税率,适用期间为2022年1月1日至2024年12月31日。
于2022年度,根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,本公司之子公司内蒙古成大方圆医药有限公司、内蒙古成大方圆医药连锁有限公司,享受西部大开发企业所得税税收优惠,减按15%税率征收企业所得税,享受西部大开发企业所得税税收优惠,其适用期间为2022年1月1日起至2030年12月31日。
|2022年12月31日|2021年12月31日
库存现金|8,693,433.52|4,642,730.62
银行存款|5,433,479,988.36|4,728,869,491.73
其他货币资金(1)|574,176,093.22|392,646,858.59
|6,016,349,515.10|5,126,159,080.94
(1)于2022年12月31日,本集团其他货币资金余额主要包含以下事项:银行承兑汇票保证金人民币546,005,409.82元(2021年12月31日:人民币351,801,571.62元),是企业在银行开立银行承兑汇票结算业务时按规定缴纳的一定数额的保证金;其他受限货币资金人民币28,170,683.40元(2021年12月31日:人民币40,845,286.97元)。
于2022年12月31日和2021年12月31日,本集团无存放于境外的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分别为1至6个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
|2022年12月31日|2021年12月31日
银行承兑汇票|1,950,473.61|32,490,612.49
商业承兑汇票|1,100,077,178.27|647,705,768.08
|1,102,027,651.88|680,196,380.57
减:应收票据坏账准备|-|-
|1,102,027,651.88|680,196,380.57
|||2022年12月31日|||
|账面余额||坏账准备|||账面价值
按信用风险特征组合计提坏账准备|金额|占总额比例|金额|计提比例||
|1,102,027,651.88|100.00%|-||-|1,102,027,651.88
2. 应收票据(续)
|||2021年12月31日|||
|账面余额||坏账准备|||账面价值
|金额|占总额比例|金额|计提比例||
合计提坏账准备|680,196,380.57|100%|-||-|680,196,380.57
|年初余额|本年计提|本年转回|年末余额
2022年|-|-|-|-
2021年|1,479,520.32|-|(1,479,520.32)|-
于2022年12月31日和2021年12月31日,本集团无已质押的应收票据。
|2022年12月31日||2021年12月31日|
|终止确认|未终止确认|终止确认|未终止确认
银行承兑汇票|-|1,850,473.61|-|31,886,681.19
|2022年12月31日|2021年12月31日
商业承兑汇票|318,347.10|8,647,245.81
|2022年12月31日|2021年12月31日
1年以内|13,460,390,177.70|15,860,578,973.02
1年至2年|381,601,783.26|181,098,453.86
2年至3年|44,333,471.86|26,520,111.62
3年以上|37,025,530.49|27,828,171.64
|13,923,350,963.31|16,096,025,710.14
减:应收账款坏账准备|158,575,431.95|131,422,364.23
|13,764,775,531.36|15,964,603,345.91
|||2022年12月31日||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|占总额比例|金额|计提比例|
单项计提坏账准备|1,326,122,100.30|9.52%|(96,295,155.33)|7.26%|1,229,826,944.97
按信用风险特征组合计提坏账准备|12,597,228,863.01|90.48%|(62,280,276.62)|0.49%|12,534,948,586.39
|13,923,350,963.31|100.00%|(158,575,431.95)|1.14%|13,764,775,531.36
|||2021年12月31日||
|账面余额|占总额比例|坏账准备||账面价值
|金额||金额|计提比例|
单项计提坏账准备|1,154,059,084.62|7.17%|(78,449,701.36)|6.80%|1,075,609,383.26
按信用风险特征组合计提坏账准备|14,941,966,625.52|92.83%|(52,972,662.87)|0.35%|14,888,993,962.65
|16,096,025,710.14|100.00%|(131,422,364.23)|0.82%|15,964,603,345.91
3. 应收账款(续)
损失率计提理由
应收医保款1,004,398,889.06 (7,510,239.62) 0.75% 应收医保款项,回收风险很低。客户一41,422,581.17 (41,422,581.17) 100.00%
债务人出现经营异常,发生重大财务困难,涉及多项诉讼,预计可回收性很低。
客户二21,417,309.51 (12,108,140.34) 56.53%
债务人出现经营异常,发生重大财务困难,根据预期信用损失计提坏账准备。
客户三12,852,710.00 (12,852,710.00) 100.00%
债务人出现经营异常,发生重大财务困难,预计可回收性很低,已准备向法院提起诉讼。
其他246,030,610.56 (22,401,484.20) 9.11% 部分款项回款时间较长,有回收风险。
1,326,122,100.30 (96,295,155.33)
应收医保款831,256,560.02 (8,047,617.79) 0.97% 应收医保款项,回收风险很低。客户一50,201,932.55 (50,201,932.55) 100.00%
客户二11,559,178.29 (11,559,178.29) 100.00%
客户三2,447,976.74 (2,447,976.74) 100.00%
债务人出现经营异常,发生重大财务困难,已在破产清算中。
其他258,593,437.02 (6,192,995.99) 2.39% 部分款项回款时间较长,有回收风险。
1,154,059,084.62 (78,449,701.36)
估计发生违约预期信用整个存续期估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失的账面余额损失率预期信用损失
1年以内12,206,559,669.29 0.24% (28,908,898.77) 14,735,394,393.03 0.24% (36,032,738.61)1年至2年334,663,421.70 5.58% (18,664,908.29) 180,285,029.67 5.46% (9,848,846.12)2年至3年44,164,339.83 21.47% (9,481,103.01) 20,156,291.29 22.24% (4,482,412.04)3年以上11,841,432.19 44.13% (5,225,366.55) 6,130,911.53 42.55% (2,608,666.10)
12,597,228,863.01 (62,280,276.62) 14,941,966,625.52 (52,972,662.87)
年初余额本年计提合并增加本年转回本年核销年末余额
2022年131,422,364.23 40,538,098.27 - (10,739,872.72) (2,645,157.83) 158,575,431.952021年92,513,453.13 58,049,541.91 183,384.10 (14,558,622.63) (4,765,392.28) 131,422,364.23
2022年实际核销的应收账款分析如下:
应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序
是否因关联交易产生
客户一货款2,365,253.03 无法收回
已按公司制度流程履
行核销程序否
客户二货款279,904.80 无法收回
2,645,157.83
2021年实际核销的应收账款分析如下:
客户一货款2,161,120.00 无法收回
客户二货款1,137,547.24 无法收回
客户三货款862,818.55 无法收回
客户四货款356,510.26 无法收回
其他客商货款247,396.23 无法收回
4,765,392.28
于2022年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
账面余额坏账准备占应收账款总额比例
应收账款余额第一大客户178,273,945.30 (2,072,786.34) 1.28%应收账款余额第二大客户123,218,449.69 - 0.88%应收账款余额第三大客户106,664,243.84 (4,220,366.57) 0.77%应收账款余额第四大客户105,717,676.55 (57,794.23) 0.76%应收账款余额第五大客户100,260,427.27 (4,884.42) 0.72%
614,134,742.65 (6,355,831.56) 4.41%
于2021年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
应收账款余额第一大客户222,417,747.86 (1,369,997.89) 1.38%应收账款余额第二大客户221,550,040.23 (2,513,061.33) 1.38%应收账款余额第三大客户170,639,289.87 (131,398.98) 1.06%应收账款余额第四大客户162,489,077.59 (2,071,467.64) 1.01%应收账款余额第五大客户121,263,417.42 (986,163.48) 0.75%
898,359,572.97 (7,072,089.32) 5.58%
本年集团将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式保理给金融机构,终止确认的应收账款账面余额为人民币9,311,231,169.87 元(2021 年:人民币3,529,795,916.53元),确认了人民币159,395,964.50元损失(2021年:人民币47,404,044.48元损失),计入投资收益。
4. 应收款项融资
银行承兑汇票1,317,202,986.46 1,027,226,940.21于2022年12月31日和2021年12月31日,本集团已无已质押的应收款项融资。
|2022年12月31日|||2021年12月31日|
|终止确认|未终止确认||终止确认|未终止确认
银行承兑汇票|3,334,710,571.20||-|2,206,355,117.26|-
于2022年12月31日和2021年12月31日,本集团无应收款项融资因出票人未履约而转为应收账款。
5. 预付款项
|2022年12月31日||2021年12月31日|
|账面余额|比例|账面余额|比例
1年以内|842,379,441.62|99.77%|519,225,204.09|99.67%
1年至2年|1,953,777.72|0.23%|1,705,341.22|0.33%
|844,333,219.34|100.00%|520,930,545.31|100.00%
于2022年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
账面余额占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额139,003,047.04 16.46%于2021年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
五、合并财务报表主要项目注释(续)6. 其他应收款|2022年12月31日|2021年12月31日
其他应收款|631,370,431.60|718,089,129.10
其他应收款的账龄分析如下:|2022年12月31日|2021年12月31日
1年以内|547,930,114.79|641,647,280.72
1年至2年|35,962,743.18|35,719,505.98
2年至3年|16,051,687.88|30,667,461.83
3年以上|91,822,596.51|78,599,676.64
|691,767,142.36|786,633,925.17
减:其他应收款坏账准备|60,396,710.76|68,544,796.07
其他应收款按性质分类如下:|631,370,431.60|718,089,129.10
|2022年12月31日|2021年12月31日
应收保证金及押金|421,708,665.03|294,949,777.43
应收药交及其他平台款|51,869,973.06|67,123,290.09
应收采购返利和降价补偿款|50,625,334.69|77,286,467.71
委托贷款|35,213,762.09|46,334,222.24
员工借款及备用金|15,771,227.46|20,107,746.36
应收股权转让款|8,980,000.00|8,980,000.00
待退回款项|3,645,435.09|129,688,000.00
应收关联方款|2,230,287.86|2,412,959.70
其他各类往来款|101,722,457.08|139,751,461.64
|691,767,142.36|786,633,925.17
减:其他应收款坏账准备|60,396,710.76|68,544,796.07
|631,370,431.60|718,089,129.10
6. 其他应收款(续)
2022年|第一阶段未来12个月预期信用损失|第二阶段整个存续期预期信用损失|第三阶段已发生信用减值金融资产(整个存续期信用损失)|合计
年初余额|-|2,891,987.95|65,652,808.12|68,544,796.07
年初余额在本年阶段转换|-|-|-|-
本年计提|-|4,499,143.18|276,690.89|4,775,834.07
本年转回|-|(512,875.01)|(12,337,323.44)|(12,850,198.45)
本年核销|-|-|(73,720.93)|(73,720.93)
年末余额|-|6,878,256.12|53,518,454.64|60,396,710.76
2021年|第一阶段未来12个月预期信用损失|第二阶段整个存续期预期信用损失|第三阶段已发生信用减值金融资产(整个存续期信用损失)|合计
年初余额|-|7,305,149.90|61,884,067.37|69,189,217.27
年初余额在本年阶段转换|-|-|-|-
本年计提|-|3,402,082.28|6,248,210.57|9,650,292.85
本年转回|-|(7,815,244.23)|(1,288,514.82)|(9,103,759.05)
本年核销|-|-|(1,190,955.00)|(1,190,955.00)
年末余额|-|2,891,987.95|65,652,808.12|68,544,796.07
2022年计提坏账准备人民币4,775,834.07元(2021年:人民币9,650,292.85元),收回或转回坏账准备人民币12,850,198.45元(2021年:人民币9,103,759.05元)。
2022 年实际核销的其他应收款为人民币73,720.93 元(2021 年:人民币1,190,955.00元)。
|年末余额|占其他应收款总额比例(%)|性质|账龄|坏账准备年末余额
广东省药品电子交易平台|38,367,858.50|5.55%|药交平台未达账项|1年以内|-
国药集团致君(苏州)制药有限公司(以下简称“致君苏州”)(1)|35,213,762.09|5.09%|委托贷款|3年以上|35,213,762.09
南方医大中西医结合医院|20,000,000.00|2.89%|物流延伸服务项目履约保证金|3年以上|-
佛山市社会保险基金管理局|13,922,121.15|2.01%|医保保证金|2年以内|-
沈阳市医疗社会保险有限公司|13,322,177.79|1.93%|医保保证金|1年以内|-
|120,825,919.53|17.47%|||35,213,762.09
|年末余额|占其他应收款总额比例(%)||性质|账龄|坏账准备年末余额
 Octapharma AG|129,688,000.00|16.49%|待退回款项||1年以内|-
广东省药品电子交易平台|57,211,999.38|7.27%|药交平台未达账项||1年以内|-
致君苏州|46,334,222.24|5.89%|委托贷款||3年以上|46,334,222.24
深圳市疾病预防控制中心|44,509,322.63|5.66%|应收疾控中心疫苗配送相关款项||1年以内|-
南方医大中西医结合医院|20,000,000.00|2.54%|物流延伸服务项目履约保证金||3年以上|-
|297,743,544.25|37.85%||||46,334,222.24
于2022年12月31日,应收政府补助款项如下: 补助项目|金额|账龄|预计收取时间、金额及依据
沈阳市铁西区人力资源和社会保障局 高校毕业生用工补贴|2,000.00|1年以内|已审批通过,预计于2023年全额收取
于2021年12月31日,应收政府补助款项如下: 补助项目|金额|账龄|预计收取时间、金额及依据
上海市浦东新区财政局 安商育商财政补贴|1,260,000.00|1年以内|已审批通过,预计于2022年全额收取
7. 存货
|2022年12月31日|||2021年12月31日|||
账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额||跌价准备||账面价值
原材料 3,159,604.10|-|3,159,604.10|3,771,510.04||-||3,771,510.04
库存商品及产成品7,844,243,526.24 (15,923,581.51)||7,828,319,944.73|7,623,665,381.94 (11,100,942.38)|||7,612,564,439.56|
在产品 121,159.89|-|121,159.89|268,702.16||-||268,702.16
低值易耗品 4,373,078.05|-|4,373,078.05|4,936,943.32||-||4,936,943.32
存货跌价准备变动如下:|7,851,897,368.28 (15,923,581.51)|7,835,973,786.77|7,632,642,537.46 (11,100,942.38)|||7,621,541,595.08|
2022年 年初余额|本年增加|||本年减少|||年末余额
|本年计提|合并增加|转销|核销||其他|
库存商品及产成品 11,100,942.38|16,474,414.54|-|(7,821,388.51)|(3,338,693.25)|(491,693.65)||15,923,581.51
2021年 年初余额|本年增加|||本年减少|||年末余额
|本年计提|合并增加|转销|核销||其他|
库存商品及产成品 12,997,334.35|9,558,490.52|314,857.50|(5,569,754.67)|(2,217,220.21)|(3,982,765.11)||11,100,942.38
2022 年因销售库存商品转销存货跌价准备人民币7,821,388.51 元(2021 年:人民币5,569,754.67元)。
||2022年12月31日|||2021年12月31日|
医疗器械及设备质保金|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
|18,412,549.70|(363,485.84)|18,049,063.86|29,571,543.27|(510,383.75)|29,061,159.52
本集团向客户销售医疗器械及设备并提供相关安装服务,构成单项履约义务。本集团在交付医疗器械及设备并经客户验收后该商品控制权转移,确认相关收入,部分合同对价转入应收款项,剩余部分合同对价则形成合同资产。该项合同资产在设备安装完成后且约定的保修期结束时,形成无条件收款权,转入应收款项。