TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|3,333,141,500.00||||2,181,438,504.05||-13,287,675.93|2,570,175.52|271,985,763.88||-977,335,638.34||4,798,512,629.18|1,021,535,515.31|5,820,048,144.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|38,833,900.00||||35,425,627.48||-1,345,297.45|113,313.22|||214,992,950.50||288,020,493.75|281,482,591.21|569,503,084.96
(一)综合收益总额|||||||-1,345,297.45||||215,972,950.50||214,627,653.05|13,554,276.85|228,181,929.90
(二)所有者投入和减少资本|38,833,900.00||||35,733,311.01||||||||74,567,211.01|267,815,227.55|342,382,438.56
1.所有者投入的普通股|38,833,900.00||||30,120,709.22||||||||68,954,609.22|267,815,227.55|336,769,836.77
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,612,601.79||||||||5,612,601.79||5,612,601.79
4.其他|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积|||||||||||||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||113,313.22|||||113,313.22|113,086.81|226,400.03
1.本期提取||||||||10,273,223.87|||||10,273,223.87|1,026,755.13|11,299,979.00
2.本期使用||||||||-10,159,910.65|||||-10,159,910.65|-913,668.32|-11,073,578.97
(六)其他|||||-307,683.53||||||-980,000.00||-1,287,683.53||-1,287,683.53
四、本期期末余额|3,371,975,400.00||||2,216,864,131.53||-14,632,973.38|2,683,488.74|271,985,763.88||-762,342,687.84||5,086,533,122.93|1,303,018,106.52|6,389,551,229.45
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|3,333,141,500||||2,088,483,143.30||-6,438,345.11|2,600,426.96|271,985,763.88||-1,141,335,335.1||4,548,437,153.93|537,841,813.97|5,086,278,967.90
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|3,333,141,500||||2,088,483,143.3||-6,438,345.11|2,600,426.96|271,985,763.88||-1,141,335,335.1||4,548,437,153.93|537,841,813.97|5,086,278,967.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||92,955,360.75||-6,849,330.82|-30,251.44|||163,999,696.76||250,075,475.25|483,693,701.34|733,769,176.59
(一)综合收益总额|||||||-6,849,330.82||||163,999,696.76||157,150,365.94|9,526,410.01|166,676,775.95
(二)所有者投入和减少资本|||||92,955,360.75||||||||92,955,360.75|472,315,139.25|565,270,500.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||457,223,780.00|457,223,780.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||92,955,360.75||||||||92,955,360.75|15,091,359.25|108,046,720.00
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内|||||||||||||||
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-30,251.44|||||-30,251.44|1,852,152.08|1,821,900.64
1.本期提取||||||||11,170,789.26|||||11,170,789.26|2,893,089.24|14,063,878.50
2.本期使用||||||||11,201,040.70|||||11,201,040.70|1,040,937.16|12,241,977.86
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|3,333,141,500||||2,181,438,504.05||-13,287,675.93|2,570,175.52|271,985,763.88||-977,335,638.34||4,798,512,629.18|1,021,535,515.31|5,820,048,144.49
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,333,141,500.00||||2,263,114,095.36||-10,205,439.62||270,099,544.78|-363,661,868.49|5,492,487,832.03
加:会计政策变更|||||||||||
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,333,141,500.00||||2,263,114,095.36||-10,205,439.62||270,099,544.78|-363,661,868.49|5,492,487,832.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|38,833,900.00||||20,061,800.26||-2,392,411.53|||183,247,485.14|239,750,773.87
(一)综合收益总额|||||||-2,392,411.53|||184,227,485.14|181,835,073.61
(二)所有者投入和减少资本|38,833,900.00||||20,369,483.79||||||59,203,383.79
1.所有者投入的普通股|38,833,900.00||||14,756,882.00||||||53,590,782.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,612,601.79||||||5,612,601.79
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||8,775,942.40|||8,775,942.40
2.本期使用||||||||-8,775,942.40|||-8,775,942.40
(六)其他|||||-307,683.53|||||-980,000.00|-1,287,683.53
四、本期期末余额|3,371,975,400.00||||2,283,175,895.62||-12,597,851.15||270,099,544.78|-180,414,383.35|5,732,238,605.90
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,333,141,500.00||||2,263,114,095.36||-3,471,342.22||270,099,544.78|-219,985,483.61|5,642,898,314.31
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,333,141,500.00||||2,263,114,095.36||-3,471,342.22||270,099,544.78|-219,985,483.61|5,642,898,314.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-6,734,097.40|||-143,676,384.88|-150,410,482.28
(一)综合收益总额|||||||-6,734,097.40|||-143,676,384.88|-150,410,482.28
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||5,803,390.51|||5,803,390.51
2.本期使用||||||||5,803,390.51|||5,803,390.51
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|3,333,141,500.00||||2,263,114,095.36||-10,205,439.62||270,099,544.78|-363,661,868.49|5,492,487,832.03
太原重工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是1998 年经山西省人民政府晋政函[1998]50 号文批准,由太原重型机械集团有限公司、山西大同齿轮集团有限责任公司(前身为大同齿轮厂)、山西省经贸资产经营有限责任公司共同发起,通过向社会公开募股设立的股份有限公司。本公司1998 年7 月6 日在山西省工商行政管理局登记注册,1998 年9 月4 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司统一社会信用代码:91140000701013306H,注册地址:山西省太原市万柏林区玉河街53 号,法定代表人:韩珍堂。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设办公室、人力资源部、改革创新部、制造部、财务部、证券部、装备工程部、技术质量部、法律合规部、审计风控部、技术中心、财务中心、采购中心、数智中心、能源中心、武装保卫部、理化检定中心、营销中心等部门,本公司根据产品特性分设12 个分公司,并拥有太原重工轨道交通设备有限公司、太原重工新能源装备有限公司、太原重工工程技术有限公司、太重(察右中旗)新能源实业有限公司、太原重工香港国际有限公司、太原重工(印度)有限公司、CEC 起重机工程与咨询有限公司、太原重工(印度尼西亚)有限责任公司、山西太重检测技术服务有限公司、朔州市能裕新能源有限公司、岢岚县能裕新能源有限公司、五寨县能裕新能源有限公司、百色市能裕新能源有限公司、定襄县能裕新能源有限公司、太原重工(哈萨克斯坦)有限责任公司、太原重工西亚重工机械工商业有限公司、苏尼特右旗格日乐新能源有限公司等17 家子孙公司。
本公司属于机械制造行业,所提供的主要产品或服务为制造销售火车轮、火车轴、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设备、工矿配件、油膜轴承、精密锻件、结构件、齿轮及汽车变速箱、特种设备:压力容器;机电技术服务;机械设备安装、调试、修理、改造;进出口:经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);挖掘设备、钢轮产品的销售;国际货物运输代理业务;钢锭、铸件、锻件、热处理件、制模、包装、精铸设备、精铸材料的生产、销售、技术服务;工业炉窑的技术服务;铸、锻件、热处理件和冶炼技术咨询服务;机械设备的技术开发服务;电子计算机应用及软件开发;承包自产设备的境外安装工程和境内外招标工程;上述境外工程所需的设备、材料销售;矿山采掘及输送设备、焦化设备、制管设备、风力发电设备及其零部件;隧道机械、港口机械;齿轮箱;电气自动化成套设备的设计、制造、安装及销售;道路货物运输:道路普通货物运输、大型物件运输;
承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;道路机动车辆生产;汽车零部件及配件制造;特种设备制造;机械设备租赁;通用设备制造;汽车销售;机动车充电销售;机动车修理与维护;集中式快速充电站;特种设备安装改造修理;智能车载设备销售。
本公司控股股东名称:太原重型机械集团有限公司。
本公司实际控制人:山西省人民政府国有资产监督管理委员会。本公司最终控制人:山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及附注经本公司第九届董事会第四次会议于2023 年4 月25 日批准。
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司太原重工轨道交通设备有限公司、太原重工新能源装备有限公司、太原重工工程技术有限公司、太重(察右中旗)新能源实业有限公司、苏尼特右旗格日乐新能源有限公司、太原重工香港国际有限公司、太原重工(印度)有限公司、CEC起重机工程与咨询有限公司、太原重工(印度尼西亚)有限责任公司、山西太重检测技术服务有限公司、朔州市能裕新能源有限公司、岢岚县能裕新能源有限公司、五寨县能裕新能源有限公司、百色市能裕新能源有限公司、定襄县能裕新能源有限公司、太原重工(哈萨克斯坦)有限责任公司、太原重工西亚重工机械工商业有限公司。
子公司情况详见本“附注八、合并范围的变动”、本“附注九、在其他主体中的权益”披露。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、23、附注五、29 和附注五、38。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司在印度注册的子公司太原重工(印度)有限公司以印度卢比、在德国注册的子公司CEC起重机工程与咨询有限公司以欧元、在香港注册的子公司太原重工香港国际有限公司以港币、在印度尼西亚注册的子公司太原重工(印度尼西亚)有限责任公司以印度尼西亚盾、在哈萨克斯坦注册的太原重工(哈萨克斯坦)有限责任公司以坚戈、在土尔其注册的太原重工西亚重工机械工商业有限公司以里拉为记账本位币。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在初始确认时按公允价值计量,随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: A、以摊余成本计量的金融资产;
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资; C、《企业会计准则第14 号——收入》定义的合同资产;
D、租赁应收款;
E、财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
应收账款组合1:主机、成套产品对应的企业客户应收账款组合2:风电类产品对应的企业客户
应收账款组合3:其他产品对应的企业客户 C、合同资产
合同资产组合1:附条件的货款及质保金合同资产组合2:已完工未结算资产
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项和合同资产,应当始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备(企业对这种简化处理没有选择权)。除此之外,还允许企业做出会计政策选择,对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收款(可分别对应收款项、合同资产和应收融资租赁款、应收经营租赁款做出不同的会计政策选择),始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
其他应收款组合1:资产状态组合
其他应收款组合2:应收其他款项组合
说明:资产状态组合主要包括员工业务备用金借款、各项保证金款项、应收出口退税款等款项。
分期收款销售商品款组合1:主机、成套产品对应的企业客户
对于应收分期收款销售商品款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化; C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
D、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或金融资产逾期超过90 天。
C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本附注五、10。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本附注五、10。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本附注五、10。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本附注五、10。
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时,不同生产单位分别采用先进先出法或加权平均法计价,批量生产的在产品、产成品发出时采用加权平均法计价,订单生产的在产品、产成品发出时采用个别计价法计价。
合同资产的确认方法及标准详见本附注五、38。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10。
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|35|4%|2.74%
通用设备|年限平均法|18|4%|5.33%
专用设备|年限平均法|18|4%|5.33%
运输设备|年限平均法|10|4%|9.60%
自动化控制设备及仪器仪表|年限平均法|5|4%|19.20%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件等。
类别|使用寿命|摊销方法
土地使用权|50 年|直线法
专利权|实用新型10 年;发明20 年|直线法
非专利技术|10 年|直线法
软件|3-10 年|直线法
根据集团科技发展计划管理办法,研发项目在完成可行性研究报告后提交项目立项申请,经过公司科技委员会审查、党政联席会批准后立项实施。本公司将项目可研阶段和技术方案设计阶段作为研究阶段。公司改革创新部在处于开发阶段的项目中选择投入大、周期长的项目,作为资本化初选项目。初选项目经公司专家评审、总经理办公会批准后,开始资本化。项目开发完成后,组织专家验收,出具验收报告后停止资本化。
合同负债的确认方法详见附注五、38。
除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划(“年金计划”),员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10(6))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司大型机器设备收入确认的具体方法如下:1内销业务收入确认原则如下: A、成熟定型产品的销售:
a、根据合同或协议约定,客户到本公司自提货物时,货物出库后即确认销售收入。
b、根据合同或协议约定,需要将货物发到客户或客户指定地点的,按照客户要求将货物发到指定地点并有客户签收后确认销售收入。
B、签订合同销售的非成熟定型产品,根据合同约定条款,若规定要验收的,在取得验收手续时确认销售收入;若无验收条款,按照客户要求将货物发到指定地点并有客户签收后确认销售收入。
2出口业务收入确认原则如下:
根据出口贸易类型,对于以FOB 形式出口的,公司将货物发出、完成出口报关手续并取得报关单据时确认收入。对于以CIF、C&F、CFR 形式出口的,以货物交付到指定地点或提单交付给客户时确认销售收入。
本公司工程建设服务收入确认的具体方法如下:
本公司提供的工程建设服务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;或由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度在合同期内确认收入,基于投入法确认履约进度,按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止,合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。当期合同收入,按照合同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额确认。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的,在租赁期开始日,按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据相关规定,本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同继续采用简化方法。|不适用|对于2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用简化方法进行会计处理。简化方法调减租赁负债24,317,411.76 元;调减主营业务成本1,534,567.76 元,调减管理费用22,782,844.00 元
财政部于2021 年12 月发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),对“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”进行了规定,自公布之日起执行。|不适用|采用解释第15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响
财政部于2022 年11 月发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),对“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”进行了规定自公布之日起执行。|不适用|采用解释第16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|15%-25%
教育费附加|应纳流转税额|5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
二级子公司:太原重工工程技术有限公司|15
二级子公司:太原重工轨道交通设备有限公司|15
二级子公司:太原重工新能源装备有限公司|25
二级子公司:太重(察右中旗)新能源实业有限公司|15
二级子公司:太原重工香港国际有限公司|16.5
二级子公司:太原重工(印度)有限公司|25
二级子公司:CEC 起重机工程与咨询有限公司|15
二级子公司:太原重工(印度尼西亚)有限责任公司|22
二级子公司:朔州市能裕新能源有限公司|25
二级子公司:岢岚县能裕新能源有限公司|25
二级子公司:五寨县能裕新能源有限公司|25
二级子公司:百色市能裕新能源有限公司|25
二级子公司:定襄县能裕新能源有限公司|25
二级子公司:山西太重检测技术服务有限公司|25
二级子公司:太原重工(哈萨克斯坦)有限责任公司|20
二级子公司:太原重工西亚重工机械工商业有限公司|20
三级子公司:苏尼特右旗格日乐新能源有限公司|25
本公司于2022 年5 月13 日取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的GR202114001361 号《高新技术企业证书》,享受15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。
本公司之子公司太原重工工程技术有限公司于2019 年11 月29 日取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的GR201914000821 号《高新技术企业证书》,享受15%的企业所得税优惠税率,有效期三年;于2022 年12 月12 日取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁发的GR202214001038 号《高新技术企业证书》,享受15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。
本公司之子公司太原重工轨道交通设备有限公司于2020 年12 月3 日取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的GR202014000821 号《高新技术企业证书》,享受15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。
本公司之子公司太重(察右中旗)新能源实业有限公司于2020 年12 月4 日取得经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的 GR202015000357 号《高新技术企业证书》,享受15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|346,534.89|501,094.02
银行存款|1,447,638,635.09|1,786,962,948.19
其他货币资金|836,626,118.80|1,027,771,884.49
合计|2,284,611,288.78|2,815,235,926.70
其中:存放在境外的款项总额|19,689,012.71|4,476,859.24
(1)其他货币资金主要为办理银行承兑汇票、保函保证金。
(2)期末,本公司货币资金受限情况详见附注七、81。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|669,101,044.20|470,811,250.16
商业承兑票据|218,774,865.29|994,153,191.58
合计|887,875,909.49|1,464,964,441.74
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|669,101,044.20
商业承兑票据|
合计|669,101,044.20
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||
商业承兑票据||70,869,389.93
合计||70,869,389.93
按组合计提坏账准备|889,662,456.93|100.00|1,786,547.44|0.20|887,875,909.49|1,473,588,324.59|100.00|8,623,882.85|0.59|1,464,964,441.74
其中:||||||||||
银行承兑汇票|669,101,044.20|75.21|||669,101,044.20|470,811,250.16|31.95|||470,811,250.16
商业承兑汇票|220,561,412.73|24.79|1,786,547.44|0.81|218,774,865.29|1,002,777,074.43|68.05|8,623,882.85|0.86|994,153,191.58
合计|889,662,456.93|100.00|1,786,547.44|/|887,875,909.49|1,473,588,324.59|100.00|8,623,882.85|/|1,464,964,441.74
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|220,561,412.73|1,786,547.44|0.81
合计|220,561,412.73|1,786,547.44|0.81
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|8,623,882.85||6,837,335.41||1,786,547.44
合计|8,623,882.85||6,837,335.41||1,786,547.44
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0-6 个月|2,584,189,140.36
7-12 个月|1,124,230,359.18
1年以内小计|3,708,419,499.54
1至2 年|1,639,040,921.53
2至3 年|397,274,616.77
3年以上|
3至4 年|323,373,523.38
4至5 年|274,263,255.91
5年以上|1,081,451,815.68
合计|7,423,823,632.81
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|448,578,596.54|6.04|157,183,902.94|35.04|291,394,693.60|458,995,194.08|7.67|153,668,763.59|33.48|305,326,430.49
按组合计提坏账准备|6,975,245,036.27|93.96|1,063,097,313.25|15.24|5,912,147,723.02|5,523,938,641.30|92.33|915,334,411.87|16.57|4,608,604,229.43
其中:||||||||||
组合1|4,053,591,194.88|54.60|562,045,276.23|13.87|3,491,545,918.65|3,370,490,221.76|56.34|603,436,050.91|17.90|2,767,054,170.85
组合2|2,089,932,856.97|28.15|445,165,398.10|21.30|1,644,767,458.87|1,444,221,129.10|24.14|259,174,051.99|17.95|1,185,047,077.11
组合3|831,720,984.42|11.21|55,886,638.92|6.72|775,834,345.50|709,227,290.44|11.85|52,724,308.97|7.43|656,502,981.47
合计|7,423,823,632.81|100.00|1,220,281,216.19||6,203,542,416.62|5,982,933,835.38|100.00|1,069,003,175.46||4,913,930,659.92
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
山东鼎能新能源有限公司|316,315,074.89|24,920,381.29|7.88|预期无法收回
宁夏华创风能有限公司|92,991,318.06|92,991,318.06|100|预期无法收回
青岛华创风能有限公司|16,779,360.22|16,779,360.22|100|预期无法收回
沈阳华创风能有限公司|2,803,305.00|2,803,305.00|100|预期无法收回
其他十七家|19,689,538.37|19,689,538.37|100|预期无法收回
合计|448,578,596.54|157,183,902.94|35.04|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
0-6 个月|1,323,170,537.22|10,717,681.35|0.81
7-12 个月|1,024,112,920.33|19,253,322.90|1.88
1至2 年|1,038,620,117.59|57,020,244.45|5.49
2至3 年|96,879,530.76|10,889,259.27|11.24
3至4 年|80,342,040.77|19,611,492.15|24.41
4至5 年|78,029,864.21|32,117,092.11|41.16
5年以上|412,436,184.00|412,436,184.00|100.00
合计|4,053,591,194.88|562,045,276.23|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
0-6 个月|673,119,752.72|6,529,261.61|0.97
7-12 个月|28,890,000.00|655,803.00|2.27
1至2 年|510,272,886.57|33,882,119.67|6.64
2至3 年|264,292,822.92|35,917,394.63|13.59
3至4 年|229,707,682.43|67,786,737.08|29.51
4至5 年|168,227,177.68|84,971,547.46|50.51
5年以上|215,422,534.65|215,422,534.65|100.00
合计|2,089,932,856.97|445,165,398.10|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
0-6 个月|587,085,100.42|469,668.08|0.08
7-12 个月|71,227,438.85|405,996.39|0.57
1至2 年|90,147,917.37|4,750,795.25|5.27
2至3 年|28,114,565.40|4,397,118.02|15.64
3至4 年|7,537,561.95|2,397,698.46|31.81
4至5 年|8,007,417.30|3,864,379.59|48.26
5年以上|39,600,983.13|39,600,983.13|100.00
合计|831,720,984.42|55,886,638.92|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,069,003,175.46|152,062,127.97||784,087.24||1,220,281,216.19
合计|1,069,003,175.46|152,062,127.97||784,087.24||1,220,281,216.19
项目|核销金额
实际核销的应收账款|784,087.24
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|712,496,173.45|9.60|62,668,482.88
第二名|455,131,304.69|6.13|217,473,537.30
第三名|330,124,704.00|4.45|14,826,195.93
第四名|316,315,074.89|4.26|24,920,381.29
第五名|177,761,709.01|2.39|2,870,087.78
合计|1,991,828,966.04|26.83|322,758,685.18
项目|期末余额|期初余额
应收票据|175,323,537.90|606,766,407.35
合计|175,323,537.90|606,766,407.35
种类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|624,187,515.9|
合计|624,187,515.9|
用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|343,620,756.16|43.02|264,097,151.07|35.17
1至2 年|19,784,213.89|2.48|99,630,109.51|13.27
2至3 年|88,874,474.08|11.13|158,887,875.89|21.16
3年以上|346,449,851.31|43.37|228,269,363.74|30.40
合计|798,729,295.44|100.00|750,884,500.21|100.00
债务人名称|账面余额|占预付款项合计的比例(%)|坏账准备
第一名|120,886,333.08|15.13|
第二名|47,604,605.72|5.96|
第三名|32,534,697.45|4.07|
第四名|24,785,094.24|3.10|
第五名|24,199,145.40|3.03|
合计|250,009,875.89|31.29|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|158,794,364.94|19.88
第二名|47,604,605.72|5.96
第三名|45,905,667.57|5.75
第四名|32,534,697.45|4.07
第五名|29,685,672.57|3.72
合计|314,525,008.25|39.38
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|116,078,696.99|139,675,924.41
合计|116,078,696.99|139,675,924.41
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|53,667,666.76
1至2 年|18,343,071.50
2至3 年|14,025,447.86
3年以上|
3至4 年|5,919,152.49
4至5 年|3,035,468.76
5年以上|45,855,876.66
合计|140,846,684.03
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|95,790,021.90|133,455,334.68
备用金|4,060,060.13|870,866.02
往来款|40,996,602.00|17,681,117.65
合计|140,846,684.03|152,007,318.35
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,080,388.26|74,086.86|9,176,918.82|12,331,393.94
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-106,083.23|106,083.23||
--转入第三阶段|-145,390.00|-144,901.68|290,291.68|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||5,773,993.32|7,402,626.15|13,176,619.47
本期转回|740,026.37|||740,026.37
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|2,088,888.66|5,809,261.73|16,869,836.65|24,767,987.04
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|12,331,393.94|12,436,593.10||||24,767,987.04
合计|12,331,393.94|12,436,593.10||||24,767,987.04
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|19,800,000.00|5 年以上|14.06|372,240.00
第二名|保证金|15,000,000.00|5 年以上|10.65|282,000.00
第三名|往来款|6,700,000.00|1-2 年|4.76|6,700,000.00
第四名|保证金|5,500,000.00|1 年以内|3.90|103,400.00
第五名|保证金|5,000,000.00|2-3 年|3.55|94,000.00
合计|/|52,000,000.00|/|36.92|7,551,640.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|704,171,928.01||704,171,928.01|534,433,426.25||534,433,426.25
在产品|6,352,188,083.57|69,313,515.40|6,282,874,568.17|6,002,176,122.16|77,860,898.11|5,924,315,224.05
库存商品|2,951,435,445.94|93,932,972.91|2,857,502,473.03|3,057,702,487.53|96,033,983.14|2,961,668,504.39
周转材料|2,752,639.66||2,752,639.66|2,461,918.10||2,461,918.10
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|10,010,548,097.18|163,246,488.31|9,847,301,608.87|9,596,773,954.04|173,894,881.25|9,422,879,072.79
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品|77,860,898.11|||8,547,382.71||69,313,515.40
库存商品|96,033,983.14|||2,101,010.23||93,932,972.91
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|173,894,881.25|||10,648,392.94||163,246,488.31
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
附条件货款及质保金|1,825,745,859.10|16,284,267.98|1,809,461,591.12|2,210,197,288.91|19,084,444.90|2,191,112,844.01
已完工未结算资产|479,422,100.31|4,626,965.88|474,795,134.43|449,178,767.75|3,950,056.70|445,228,711.05
合计|2,305,167,959.41|20,911,233.86|2,284,256,725.55|2,659,376,056.66|23,034,501.60|2,636,341,555.06
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备||2,123,267.74||
合计||2,123,267.74||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵税额|104,323,828.79|57,870,571.18
预缴所得税|7,033,628.20|9,732,018.99
合计|111,357,456.99|67,602,590.17
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
太原重工祁县聚合物有限责任公司|13,053,191.20|||||||||13,053,191.20|13,053,191.20
灵丘县太重新能源风力发电有限公司|16,061,571.96|||12,853,040.17||||||28,914,612.13|
五寨县太重新能源风力发电有限公司|1,000,000.00||||||||-1,000,000.00||
朔州市太重风力发电有限公司|1,015,254.47||||||||-1,015,254.47||
太重(天津)滨海重型机械有限公司|555,017,252.46|||1,828,448.91||-307,683.53|||-980,000.00|555,558,017.84|
内蒙古七和风力发电有限公司|8,004,177.81|||197,305.09||||||8,201,482.90|
小计|594,151,447.90|||14,878,794.17||-307,683.53|||-2,995,254.47|605,727,304.07|13,053,191.20
合计|594,151,447.90|||14,878,794.17||-307,683.53|||-2,995,254.47|605,727,304.07|13,053,191.20
1太原重工祁县聚合物有限责任公司停产多年,该投资可能无法收回,故全额计提减值准备。
2本公司对灵丘县太重新能源风力发电有限公司持股比例为49%,确认投资收益12,853,040.17 元。
3由于本公司对五寨县太重新能源风力发电有限公司和朔州市太重风力发电有限公司无重大影响,本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
4本公司对太重(天津)滨海重型机械有限公司持股比例为49%,确认投资收益1,828,448.91 元,权益法核算专项储备变动确认的其他权益变动-307,683.53 元,分配永续债股利,减少980,000.00 元。
5本公司对内蒙古七和风力发电有限公司按照权益法核算,确认投资收益197,305.09 元
项目|期末余额|期初余额
重庆钢铁股份有限公司|7,411,784.74|9,804,196.27
天津渤钢二十五号企业管理合伙企业(有限合伙)|3,413,063.72|3,413,063.72
建信信托——彩蝶1 号信托产品|3,150,520.36|3,150,520.36
五寨县太重新能源风力发电有限公司|1,000,000.00|
朔州市太重风力发电有限公司|1,015,254.47|
阳曲县太重新能源风力发电有限公司|56,300,000.00|
合计|72,290,623.29|16,367,780.35
说明:以上是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|4,231,498,060.97|3,666,150,923.14
固定资产清理||
合计|4,231,498,060.97|3,666,150,923.14
项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输设备|自动化控制及仪器仪表|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|2,475,496,200.01|3,752,195,722.80|105,850,005.87|38,445,680.83|155,328,056.17|6,527,315,665.68
2.本期增加金额|442,182,663.83|84,927,565.65|444,417,741.53|344,407.08|7,241,055.94|979,113,434.03
(1)购置|380,666.16|164,513.27||344,407.08|5,446,061.37|6,335,647.88
(2)在建工程转入|353,371,825.46|4,724,323.63|444,417,741.53||1,794,433.03|804,308,323.65
(3)企业合并增加||||||
(4)其他|88,430,172.21|80,038,728.75|||561.54|168,469,462.50
3.本期减少金额||421,409,604.92|3,076,923.09|5,493,765.71|233,641.52|430,213,935.24
(1)处置或报废||16,866,715.14||5,493,765.71|75,812.46|22,436,293.31
(2)转出||404,498,101.49|3,076,923.09||157,829.06|407,732,853.64
(3)其他||44,788.29||||44,788.29
4.期末余额|2,917,678,863.84|3,415,713,683.53|547,190,824.31|33,296,322.20|162,335,470.59|7,076,215,164.47
二、累计折旧||||||
1.期初余额|723,291,399.56|1,935,554,887.76|78,836,767.48|24,688,381.67|88,876,307.07|2,851,247,743.54
2.本期增加金额|95,915,431.62|215,159,141.73|7,649,157.29|1,925,969.48|15,886,567.74|336,536,267.86
(1)计提|67,298,529.99|179,529,530.92|7,649,157.29|1,925,969.48|15,886,312.08|272,289,499.76
(2)转入||||||
(3)其他|28,616,901.63|35,629,610.81|||255.66|64,246,768.10
3.本期减少金额||347,825,342.90|164,102.56|4,774,636.81|219,824.63|352,983,906.90
(1)处置或报废||13,598,190.59||4,774,636.81|68,308.73|18,441,136.13
(2)转出||3 34,183,196.69|164,102.56||151,515.90|334,498,815.15
(3)其他||43,955.62||||43,955.62
4.期末余额|819,206,831.18|1,802,888,686.59|86,321,822.21|21,839,714.34|104,543,050.18|2,834,800,104.50
三、减值准备||||||
1.期初余额||8,059,557.86|1,836,200.34||21,240.80|9,916,999.00
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||8,059,557.86|1,836,200.34||21,240.80|9,916,999.00
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|2,098,472,032.66|1,604,765,439.08|459,032,801.76|11,456,607.86|57,771,179.61|4,231,498,060.97
2.期初账面价值|1,752,204,800.45|1,808,581,277.18|25,177,038.05|13,757,299.16|66,430,508.30|3,666,150,923.14
1在建工程转入主要为格日乐新能源苏尼特右旗额仁淖尔风电场49.5MW 风电项目、新能源风力发电机组关键零部件智能化工厂建设项目转固;
2固定资产其他增加为抵债固定资产转入、昆仑金融租赁有限责任公司编号为【KLJRZL-YW(ZL)-2019-23008】的《融资租赁合同》融资租赁到期,使用权资产转入固定资产及外国公司本期汇率折算差异;
3固定资产转出减少为固定资产升级改造转入在建工程。