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2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|4,187,093,073.00||1,945,736,000.00||6,673,646,098.38||||638,241,006.48|2,675,588,115.87|16,120,304,293.73
新天绿色能源股份有限公司(“本公司”)是一家于2010 年2 月9 日由发起人股东河北建设投资集团有限责任公司(以下简称“河北建投”)以其拥有的新能源和天然气资产与河北建投水务投资有限公司(河北建投的全资子公司,以下简称“建投水务”)共同出资设立,在中国成立的股份有限公司。
本公司的总部和注册办事处位于中国河北省石家庄市裕华西路9 号。
于2010 年10 月13 日,本公司首次公开发售股票并在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)主板上市,以每股港币2.66 元发行总计1,076,900,000 股H 股,售予香港和海外投资者。同年10月,本公司行使超额配售权后,以每股港币2.66 元发行总计161,535,000 股H 股。截至2010 年12 月31 日,本公司总股数约为3,238,435,000 股,其中内资股1,876,156,000 股,H 股1,362,279,000股。河北建投直接和间接持有全部内资股,占总股数的57.9%,为本公司控股股东。
于2014 年1 月28 日,本公司成功配售476,725,396 股H 股股份,增加注册资本人民币476,725,396元,募集资金约为港币1,597,030,077 元。本次增发H 股增资完成后,本公司已发行股本总额为人民币3,715,160,396 元,共3,715,160,396 股,每股面值为人民币1 元,河北建投直接和间接持股比例为50.5%,H 股股东合计持股比例为49.5%。
于2015 年7 月,经国务院国资委同意,河北建投与建投水务签订协议约定无偿划转,将建投水务所持本公司375,231,200 股股份无偿划转给河北建投。本次股权划转完成后,河北建投直接持股比例为50.5%,H 股股东合计持股比例为49.5%。
于2020 年5 月28 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1012 号文核准,在上海证券交易所首次公开发售A 股股票并上市,以每股人民币3.18 元发行总计134,750,000.00 股普通股(A 股),募集资金总额人民币428,505,000.00 元。
于2021 年8 月19 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2730 号文核准,向特定对象非公开发行A 股股票337,182,677 股,发行价格为每股人民币13.63 元,募集资金总额为人民币4,595,799,887.51 元。
截止2022 年12 月31 日,本公司累计已发行股本总额为人民币4,187,093,073.00 元,河北建投持股比例为49.17%,H 股股东持股比例为43.92%,A 股股东持股比例为6.91%。
本公司及其子公司(统称为“本集团”)主要从事风力及太阳能发电的投资、开发、管理及运营业务,以及天然气和天然气用具的销售业务以及天然气管道的接驳及建设业务。
本公司的母公司及最终母公司为一家中国国有企业河北建投。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化的情况参见本节附注八。本财务报表业经本公司董事会于2023 年3 月23 日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化的情况参见本节附注八。
本公司财务报表以持续经营为基础列报。
于2022 年12 月31 日,本集团的流动负债超过流动资产约人民币41.24 亿元。管理层考虑未来12个月内可利用的资金来源如下:
(1)经营活动的预期净现金流入;
(2)于2022 年12 月31 日未使用的银行授信约人民币585.68 亿元;
(3)本集团于2021 年3 月获中国银行间市场交易商协会注册超短期融资券人民币20 亿元,该已获批准可循环使用的融资额度可在2023 年3 月前循环使用,于2022 年12 月31 日,尚未使用的额度为人民币10 亿元。
(4)本集团于2022 年10 月获中国银行间市场交易商协会注册超短期融资券人民币20 亿元,该已获批准可循环使用的融资额度可在2024 年10 月前循环使用,于2022 年12 月31 日,尚未使用的额度为人民币20 亿元。
本公司董事相信本集团拥有充足的资源以应对自本报告期末起未来12 个月的资金支付需求。因此,本公司董事认为以持续经营为基础编制本合并财务报表是适当的。
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在金融资产减值的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2022 年12 月31日的财务状况以及2022 年度的经营成果和现金流量。
本集团下属子公司,合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的,少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益时,扣除该项商誉的金额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
基准利率改革导致合同变更
由于基准利率改革,本集团部分金融工具条款已被修改以将参考的原基准利率替换为替代基准利率。
对于按实际利率法核算的金融资产或金融负债,仅因基准利率改革直接导致其合同现金流量的确定基础发生变更,且变更前后的确定基础在经济上相当的,本集团不对该变更是否导致终止确认进行评估,也不调整该金融资产或金融负债的账面余额,本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率,并以此为基础进行后续计量。对于金融资产或金融负债同时发生其他变更的,本集团先按照上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理,再评估其他变更是否导致实质性修改。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
按照上述条件,本集团制定的这类金融资产主要包括其他权益工具投资、交易性金融资产。
除了签发的财务担保合同及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本节附注十、3。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
详见本节附注五、10.金融工具。
存货包括原材料、库存商品、周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用先进先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原则上按单个存货项目计提,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注五、10.金融工具。
17. 持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,满足持有待售划分条件的,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销,不按权益法核算。
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益(2018 年起)或当期损益(2018 年之前)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定初始投资成本。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的,在个别财务报表中,对于剩余股权,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,确认为长期股权投资,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理;否则,确认为金融工具,在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
类别|使用寿命|预计残值率|年折旧率
房屋及建筑物|30 年|5%|3.17%
固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用等因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5.00%|2.38%-4.75%
机器设备|年限平均法|5-40|5.00%|2.38%-19.00%
运输工具|年限平均法|5-8|5.00%|11.88%-19.00%
电子设备及办公设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
其他|年限平均法|10|5.00%|9.50%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产。
在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,按照成本进行初始计量。
使用权资产成本包括:
(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营权、专有技术、软件使用权等。
类别|使用寿命
土地使用权|20-50 年
特许经营权|25 年
专有技术|10 年
软件使用权|10 年
特许经营权
无形资产(特许经营权)于本集团获得收取特许权基建设施的使用权利时确认。
特许经营权根据依据上述政策。有关经营服务的收入及成本详见本节附注五、38。
作为有关权利的条件,本集团有须于履行的合约责任,即于服务特许权安排结束时恢复基础设施场地至指定状况。恢复基础设施场地的合约责任详见附注五、43。
30. 资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试;对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(2). 离职后福利(设定提存计划)的会计处理方法
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
37. 其他权益工具
本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期,对于永续债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。
38. 与客户之间的合同产生的收入
销售商品收入和提供接驳及建设燃气管网收入
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含销售电力和天然气的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以控制权转移时点确认收入。取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
风力/光伏发电收入以电力供应至各电场所在地的省电网公司时确认,以经双方确认的结算电量作为当月销售电量,以经发改委核定的上网电价作为销售单价。
天然气销售根据双方确认一致的天然气计量凭证中所载用气量,作为当月销售气量,以经物价部门核定的管道运输费和售气单价作为销售单价。
提供接驳及建设燃气管网服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含接驳及建设燃气管网履约义务,由于客户能够控制本集团履约过程中在建的资产,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据已经发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
41. 递延所得税
除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理详见本节附注五、28 和附注五、34。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币五万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
本集团按照本节附注五、38 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照本节附注五、10 对该金融负债进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本节附注五、10 对该金融资产进行会计处理。
43. 重大会计判断和估计
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
本公司之子公司河北建投新能源有限公司(“建投新能源”)与其子公司张北华实建投风能有限公司(“张北华实”)的另外两家股东北京腾龙信达科技有限公司(持股48%)和廊坊龙信电力自动化控制技术有限公司(持股3%)签有一致行动人协议,协议约定由建投新能源对张北华实重大经营事项做决定,建投新能源可以控制张北华实。
本公司之子公司建投新能源与其子公司河北建投龙源崇礼风能有限公司(“龙源崇礼”)的另外一家股东龙源电力集团股份有限公司(持股50%)签有一致行动人协议,协议约定由建投新能源对龙源崇礼重大经营事项做决定,建投新能源可以控制龙源崇礼。
本公司之子公司建投新能源与承德御源风能有限公司(“承德御源”)两名股东河北汇亚能源投资管理有限公司(“河北汇亚”)(持股37.5%)及承德市国控投资集团有限责任公司(“承德国控”)(持股2.5%)签有一致行动人协议,协议约定河北汇亚和承德国控就承德御源经营及财务政策事务行使提案权及表决权时与建投新能源保持一致,建投新能源可以控制承德御源。
本公司与子公司新疆宇晟新能源开发有限公司(“新疆宇晟”)的自然人股东姚俊珏(持股36.5%)与姚泳朋(持股12.5%)签有一致行动人协议,协议约定姚俊珏与姚泳朋就新疆宇晟的经营及财务政策事务行使提案权及表决权时与本公司保持一致,本公司可以控制新疆宇晟。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。详见本节附注七、5 和七、8。
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节附注七、21 和附注七、22。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等,因此具有不确定性。
固定资产折旧
本集团固定资产的折旧在预计使用寿命内以资产的入账价值减去预计净残值后的金额按直线法计提。本集团定期对预计使用寿命和预计净残值进行评估,以确保折旧方法及折旧率与固定资产的预计经济利益实现模式一致。本集团对固定资产预计使用寿命及净残值的估计是基于历史经验并考虑预期的技术更新而作出的。当预计使用寿命及预计净残值发生重大变化时,可能需要相应调整折旧费用,因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一期间的实际结果有所不同,可能导致对固定资产的账面价值和累计折旧金额的重大调整。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合,根据历史保修数据、当前保修情况,考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后,对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率,本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估,并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
有关恢复基础设施场地至指定服务水平的拨备
本集团有须于履行的合约责任,作为获取权利所须符合之条件,即于服务特许权安排结束时恢复基础设施场地至指定状况。恢复基础设施场地的合约责任根据国际会计准则第37 号拨备、或有负债及或然资产按于报告期末解除现有责任所需的估计开支予以确认和计量。估计开支要求本集团考虑服务特许权期间的责任以预计未来现金流出,并选择合适的折现率以计算该等现金流量的现值。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《企业会计准则解释第15号》|经本公司管理层批准|详见说明1
其他说明说明1:
本次会计政策变更对2021 年1 月1 日、2022 年1 月1 日母公司资产负债表各项目无影响。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本集团结合天然气长输管道建设、运行、管理及维护实际情况,自2022 年11 月起,对|第五届董事会第七次临时会议和第五届监事会第三次临|2022 年11 月1日|减少计提折旧额约为人民币3,180,482.33 元(自2022年11月1日至2022
天然气长输管道折旧年限由30 年变更为40 年|时会议决议通过||年12 月31 日期间折旧影响金额),假设上述折旧额全部结转当期损益,且不考虑本集团在2022 年11 月至12 月增减变动的固定资产,增加本集团2022 年度利润总额约为人民币3,180,482.33 元,增加归属于母公司净利润人民币1,304,355.09 元
项目|2021 年12 月31 日|2022 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|7,648,396,983.55|7,648,396,983.55|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|6,657,415,202.23|6,657,415,202.23|
应收款项融资|494,976,373.69|494,976,373.69|
预付款项|161,631,341.92|161,631,341.92|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|135,599,831.17|135,599,831.17|
其中:应收利息|||
应收股利|94,765,961.18|94,765,961.18|
买入返售金融资产|||
存货|214,186,265.69|214,186,265.69|
合同资产|||
持有待售资产|12,373,484.60|12,373,484.60|
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|681,347,576.94|681,347,576.94|
流动资产合计|16,005,927,059.79|16,005,927,059.79|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|41,133,817.83|41,133,817.83|
长期股权投资|3,058,088,144.23|3,058,088,144.23|
其他权益工具投资|218,605,700.00|218,605,700.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|26,032,201.48|26,032,201.48|
固定资产|32,220,077,891.90|32,369,586,695.36|149,508,803.46
在建工程|13,714,572,817.36|13,724,320,499.93|9,747,682.57
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|2,017,852,925.66|2,017,852,925.66|
无形资产|2,151,290,713.14|2,151,290,713.14|
开发支出|27,227,806.35|27,227,806.35|
商誉|55,450,878.54|55,450,878.54|
长期待摊费用|37,147,692.06|37,147,692.06|
递延所得税资产|186,877,995.35|186,877,995.35|
其他非流动资产|2,157,471,147.28|2,157,471,147.28|
非流动资产合计|55,911,829,731.18|56,071,086,217.21|159,256,486.03
资产总计|71,917,756,790.97|72,077,013,277.00|159,256,486.03
流动负债:|||
短期借款|1,978,114,966.89|1,978,114,966.89|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|14,738,449.62|14,738,449.62|
应付账款|458,031,776.88|458,031,776.88|
预收款项|778,761,061.94|778,761,061.94|
合同负债|1,654,191,386.15|1,654,191,386.15|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|79,033,920.95|79,033,920.95|
应交税费|159,169,763.37|159,169,763.37|
其他应付款|7,016,558,174.65|7,016,558,174.65|
其中:应付利息|||
应付股利|169,836,057.78|169,836,057.78|
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|7,859,895.72|7,859,895.72|
一年内到期的非流动负债|4,211,344,922.30|4,211,344,922.30|
其他流动负债|704,107,945.21|704,107,945.21|
流动负债合计|17,061,912,263.68|17,061,912,263.68|
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|28,705,566,379.15|28,705,566,379.15|
应付债券|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|784,769,810.01|784,769,810.01|
长期应付款|361,236,137.17|361,236,137.17|
长期应付职工薪酬|||
预计负债|77,531,149.68|77,531,149.68|
递延收益|106,249,255.16|106,249,255.16|
递延所得税负债|56,187,755.68|56,187,755.68|
其他非流动负债|||
非流动负债合计|31,091,540,486.85|31,091,540,486.85|
负债合计|48,153,452,750.53|48,153,452,750.53|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|4,187,093,073.00|4,187,093,073.00|
其他权益工具|1,945,736,000.00|1,945,736,000.00|
其中:优先股|||
永续债|1,945,736,000.00|1,945,736,000.00|
资本公积|6,590,287,168.26|6,590,287,168.26|
减:库存股|||
其他综合收益|6,493,135.00|6,493,135.00|
专项储备|||
盈余公积|638,241,006.48|638,241,006.48|
一般风险准备|||
未分配利润|6,316,513,894.20|6,466,749,439.53|150,235,545.33
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|19,684,364,276.94|19,834,599,822.27|150,235,545.33
少数股东权益|4,079,939,763.50|4,088,960,704.20|9,020,940.70
所有者权益(或股东权益)合计|23,764,304,040.44|23,923,560,526.47|159,256,486.03
负债和所有者权益(或股东权益)总计|71,917,756,790.97|72,077,013,277.00|159,256,486.03
项目|2021 年12 月31 日|2022 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|4,955,847,636.66|4,955,847,636.66|
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项|1,635,332.15|1,635,332.15|
其他应收款|1,350,583,043.68|1,350,583,043.68|
其中:应收利息|||
应收股利|585,067,066.45|585,067,066.45|
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|2,174,706.49|2,174,706.49|
一年内到期的非流动资产|19,834,399.46|19,834,399.46|
其他流动资产|5,422,603.07|5,422,603.07|
流动资产合计|6,335,497,721.51|6,335,497,721.51|
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|11,911,865,694.69|11,911,865,694.69|
其他权益工具投资|200,000,000.00|200,000,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|6,154,825.70|6,154,825.70|
在建工程|12,258,459.14|12,258,459.14|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|3,898,427.16|3,898,427.16|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|139,723.22|139,723.22|
递延所得税资产|||
其他非流动资产|2,827,369,600.00|2,827,369,600.00|
非流动资产合计|14,961,686,729.91|14,961,686,729.91|
资产总计|21,297,184,451.42|21,297,184,451.42|
流动负债:|||
短期借款|700,724,166.66|700,724,166.66|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|||
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬|2,575,017.87|2,575,017.87|
应交税费|3,025,635.06|3,025,635.06|
其他应付款|140,550,247.75|140,550,247.75|
其中:应付利息|||
应付股利|96,330,000.00|96,330,000.00|
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|485,834,490.35|485,834,490.35|
其他流动负债|||
流动负债合计|1,332,709,557.69|1,332,709,557.69|
非流动负债:|||
长期借款|2,841,770,600.00|2,841,770,600.00|
应付债券|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|2,400,000.00|2,400,000.00|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|3,844,170,600.00|3,844,170,600.00|
负债合计|5,176,880,157.69|5,176,880,157.69|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|4,187,093,073.00|4,187,093,073.00|
其他权益工具|1,945,736,000.00|1,945,736,000.00|
其中:优先股|||
永续债|1,945,736,000.00|1,945,736,000.00|
资本公积|6,673,646,098.38|6,673,646,098.38|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|638,241,006.48|638,241,006.48|
未分配利润|2,675,588,115.87|2,675,588,115.87|
所有者权益(或股东权益)合计|16,120,304,293.73|16,120,304,293.73|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|21,297,184,451.42|21,297,184,451.42|
本集团的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
(2)安全生产费
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
税种|计税依据|税率
增值税|按照应税收入计算销项税,并按|9%、13%
|扣除当期允许抵进项税额后的差额计缴增值税。|
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额。|7%、5%、
企业所得税|除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠及于境外设立的子公司需按其注册当地的所得税法规计提企业所得税以外,企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。本公司所属企业,以法人单位为企业所得税纳税人,在企业登记注册地缴纳企业所得税。|25%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额。|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税税额。|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
新天绿色能源(香港)有限公司|16.5
国际风电开发五有限公司|16.5
新港国际天然气贸易有限公司|16.5
本公司各境外子公司(包括中华人民共和国香港特别行政区以及澳门特别行政区)按照当地税法要求适用之税种及税率计算并缴纳税款。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定,企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得,可以免征、减征企业所得税。自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司控股的从事风力发电业务和光伏发电业务的子公司符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》的规定。
根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》国家税务总局公告2018 年第46 号的规定:企业在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500 万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。同时,根据《税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》税务总局公告2021 年第6 号的规定:《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕,54 号)等16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023 年12月31 日。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020 年第23 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
增值税
本公司控股的从事天然气销售业务的子公司根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)文件“增值税即征即退(一)一般纳税人提供管道运输服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。”的规定,享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。自2016 年5 月1 日起执行。
本公司控股的从事风力发电业务的子公司根据财政部、国家税务总局发布的《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税[2008]156 号)的规定:“销售下列自产货物实现的增值税实行即征即退50%的政策(五)利用风力生产的电力。”及根据《关于风力发电增值税政策的通知》(财税[2015]74 号)规定:“自2015 年7 月1 日起,对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。”,享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号),自2019 年4 月1 日至2021 年12 月31 日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。本公司的子公司河北新天科创新能源技术有限公司自2019 年4月起享受进项税额加计抵减应纳税额的优惠政策。同时,根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告,《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年39 号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第87 号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|7,186,243,490.65|7,533,084,715.56
其他货币资金|139,815,837.12|115,312,267.99
合计|7,326,059,327.77|7,648,396,983.55
其中:存放在境外的款项总额|9,588,388.32|5,452,417.59
于2022 年12 月31 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币9,588,388.32 元(2021 年12 月31日:人民币5,452,417.59 元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为6 个月,按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
银行存款和其他货币资金存储于近期无违约历史且信誉良好的银行。
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额(本节附注七、81):2022 年度共计160,370,310.33 元,2021 年度共计115,312,267.99 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|520,000,000.00|
其中:||
结构性存款|520,000,000.00|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|520,000,000.00|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|235,764,112.96|
商业承兑票据||
合计|235,764,112.96|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||70,598,746.96
商业承兑票据||
合计||70,598,746.96
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
6个月以内|1,870,169,496.71
6个月至1 年|1,401,181,448.89
1年以内小计|3,271,350,945.60
1至2 年|1,279,283,889.64
2至3 年|595,936,928.29
3年以上|668,683,825.65
合计|5,815,255,589.18
本集团的应收账款主要为风力发电及天然气销售业务产生的应收款项,账龄自确认应收账款之日起计算。应收账款信用期通常为1 个月。应收账款并不计息。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|399,037,330.81|6.86|399,037,330.81|100.00|0.00|399,037,330.81|5.59|399,037,330.81|100.00|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|5,416,218,258.37|93.14|71,069,030.09|1.31|5,345,149,228.28|6,739,169,988.81|94.41|81,754,786.58|1.21|6,657,415,202.23
其中:||||||||||
采用信用风险特征组合计提坏账|5,416,218,258.37|93.14|71,069,030.09|1.31|5,345,149,228.28|6,739,169,988.81|94.41|81,754,786.58|1.21|6,657,415,202.23
合计|5,815,255,589.18|/|470,106,360.90|/|5,345,149,228.28|7,138,207,319.62|/|480,792,117.39|/|6,657,415,202.23
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
河北元华玻璃股份有限公司|218,172,501.77|218,172,501.77|100.00|预计无法收回
河北大光明实业集团嘉晶玻璃有限公司|163,716,204.33|163,716,204.33|100.00|预计无法收回
应收碳减排款项|11,149,907.12|11,149,907.12|100.00|预计无法收回
河北大光明实业集团巨无霸炭黑有限公司|5,998,717.59|5,998,717.59|100.00|预计无法收回
合计|399,037,330.81|399,037,330.81|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月以内|61,415,314.59|3,070,765.76|5.00
6 个月至1 年|23,041,847.65|2,304,184.77|10.00
1 年至2 年|11,829,489.63|3,548,846.89|30.00
2 年至3 年|427,166.35|213,583.18|50.00
3 年以上|8,824,853.60|8,824,853.60|100.00
合计|105,538,671.82|17,962,234.20|17.02
名称|期末余额|||
|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)
可再生能源补贴款及标杆电价|5,310,679,586.55|100.00|53,106,795.89|1.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|480,792,117.39|16,620,677.38|26,590,394.48|716,039.39||470,106,360.90
合计|480,792,117.39|16,620,677.38|26,590,394.48|716,039.39||470,106,360.90
项目|核销金额
实际核销的应收账款|716,039.39
单位名称|与本集团关系|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
国网冀北电力有限公司|第三方|2,760,032,310.43|47.46|27,600,323.10
国网河北省电力有限公司|第三方|586,190,420.00|10.08|5,861,904.20
云南电网有限责任公司|第三方|503,405,851.32|8.66|5,034,058.51
国网内蒙古东部电力有限公司|第三方|270,195,444.12|4.65|2,701,954.44
国网新疆电力有限公司巴州供电公司|第三方|252,575,123.03|4.34|2,525,751.23
合计|/|4,372,399,148.90|75.19|43,723,991.48
于2022 年12 月31 日,本集团以部分电费权质押取得长期借款,对应的应收账款金额分别为人民币4,459,760,109.54 元((2021 年12 月31 日:人民币4,965,601,619.65 元)),参见本节附注七、81。
于2021 年12 月31 日,本集团以账面价值为人民币332,103,388.61 元的应收账款作为基础资产设立“平安-建投新能源1 号资产支持专项计划”,参见附注五、66。于2022 年12 月31 日,该专项计划已到期。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|169,290,765.51|494,976,373.69
合计|169,290,765.51|494,976,373.69
项目|2022 年||2021 年|
|终止确认|未终止确认|终止确认|未终止确认
银行承兑汇票|494,313,731.87||458,699,902.82|66,595,054.65
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本公司无因出票人无力履约转为应收账款的银行承兑汇票。
于2022 年12 月31 日本集团无质押票据。于2021 年12 月31 日,本集团以部分电费权质押取得长期借款,对应的应收款项融资金额为人民币590,000.00 元。参见本节附注七、81。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
6个月以内|516,112,978.07|96.57|150,813,437.04|93.30
6至12 个月|8,430,667.65|1.58|7,511,699.12|4.65
1至2 年|6,884,078.51|1.29|735,783.99|0.46
2至3 年|725,408.20|0.13|1,118,271.64|0.69
3年至4 年|1,084,743.97|0.20|195,467.05|0.12
4年至5 年|98,802.56|0.02|98,648.08|0.06
5年以上|1,116,434.77|0.21|1,158,035.00|0.72
合计|534,453,113.73|100.00|161,631,341.92|100.00
单位名称|与本集团关系|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石油化工股份有限公司天然气分公司河北天然气销售中心|第三方|212,980,620.44|39.85
中国石油天然气股份有限公司天然气销售河北分公司|第三方|109,692,921.30|20.52
中海石油气电集团有限责任公司河北销售分公司|第三方|76,454,037.45|14.31
山西华新燃气销售有限公司|第三方|21,650,678.74|4.05
定兴县公共资源交易中心|第三方|13,970,000.00|2.61
合计|/|434,748,257.93|81.34
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利|71,598,016.20|94,765,961.18
其他应收款|135,512,445.83|40,833,869.99
合计|207,110,462.03|135,599,831.17
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
龙源建投(承德)风力发电有限公司("承德风力")|23,171,956.55|24,960,437.72
张北建投华实风能有限公司("张北建投")|22,117,561.12|27,727,561.12
河北围场龙源建投风力发电有限公司("河北围场")|21,576,317.17|25,577,001.61
崇礼建投华实风能有限公司("崇礼建投")|2,578,509.22|3,598,509.22
汇海融资租赁股份有限公司("汇海|2,153,672.14|
租赁")||
承德大元新能源有限公司("承德大元")||12,902,451.51
合计|71,598,016.20|94,765,961.18
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
6 个月以内|97,619,658.58
6 个月至1 年|24,674,652.42
1年以内小计|122,294,311.00
1至2 年|26,213,207.29
2至3 年|4,434,675.82
3年以上|55,891,496.41
合计|208,833,690.52
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|135,928,823.25|60,165,311.14
代垫款|25,218,740.27|23,806,856.40
备用金|819,174.52|1,191,594.17
其他|46,866,952.48|15,055,580.12
合计|208,833,690.52|100,219,341.83
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|7,727,096.37|37,224,036.23|14,434,339.24|59,385,471.84
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-3,215,534.73|3,215,534.73||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|14,251,951.95|3,207,662.37||17,459,614.32
本期转回|-1,333,264.13|-2,174,042.12||-3,507,306.25
本期转销||-11,787.00||-11,787.00
本期核销||||
其他变动|-501.18|-2,747.04|-1,500.00|-4,748.22
2022年12月31日余额|17,429,748.28|41,458,657.17|14,432,839.24|73,321,244.69
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|59,385,471.84|17,459,614.32|3,507,306.25|11,787.00|4,748.22|73,321,244.69
合计|59,385,471.84|17,459,614.32|3,507,306.25|11,787.00|4,748.22|73,321,244.69
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
中海石油气电集团有限责任公司河北销售分公司|保证金|72,430,000.00|6个月以内|34.68|3,621,500.00
崇礼建投华实风能有限公司|其他|18,044,687.12|1年以内|8.64|1,302,234.36
大唐浑源密马鬃梁新能源有限公司|代垫款|13,421,959.24|3年以上|6.43|13,421,959.24
上海石油天然气交易中心有限公司|保证金|12,019,478.43|1 年以内及1-2 年|5.76|1,756,643.53
双桥区土地收购储备中心|其他|10,014,277.25|1 年以内、1-2 年及3年以上|4.80|4,915,907.79
合计|/|125,930,402.04|/|60.31|25,018,244.92
项目|2022 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备|账面价值