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对于设定受益计划,本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分:
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失);
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息);
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
34.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年
龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福
利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
34.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的有关规定进行处
理,除此之外按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
39.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来自汽车零部件产品的销售、材料销售等。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承
诺。交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
本集团在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用投入法确定履约进度,即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价(如销售折扣、销售折让等)的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本集团将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。
对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
39.2 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、合同成本
40.1 取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
40.2 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
40.3 与合同成本有关的资产的减值损失
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后,对于与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
与合同成本相关的资产计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
41、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
41.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括固定资产采购补贴、搬迁补偿等,该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产的使用寿命内按照资产折旧摊销的进度分期计入当期损益。
41.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括技术项目财政补贴、财政扶持等,由于该等政府补助相关补助对象与资产无关,该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划/棚户区改造等公共利益进行搬迁,收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款,作为专项应付款处理。其中,属于对在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算,取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,确认为资本公积。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
42.1 当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
42.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42.3 所得税的抵销
43、租赁
在合同开始日,本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
43.1 本集团作为承租人43.1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
43.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始
日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本集团发生的初始直接费用;
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
43.1.3 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后,本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将差额计入当期损益。
本集团就相关租赁交易确认使用权资产及相关租赁负债的,就租赁整体交易采用《企业会计准则第18号—所得税》的规定确认递延所得税。本集团以使用权资产及租赁负债的净额为基础评估暂时性差异,并确认递延所得税资产及递延所得税负债。
43.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
43.1.5 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
43.2 本集团作为出租人43.2.1 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据《企业会计准则第14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
43.2.2 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
43.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
44、其他重要的会计政策和会计估计
45、重要会计政策和会计估计的变更45.1 重要会计政策变更
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”),规范了固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断。
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
解释15号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。同时企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关收入和成本金额、具体列报项目以及确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计等相关信息。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。
经评估,本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。亏损合同的判断
解释第15号明确,企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022 年1月1日起施行。企业应当对在2022 年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
经评估,本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。
45.2 重要会计估计变更
45.3 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
46、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素46.1 运用会计政策过程中所做的重要判断:
本集团在运用会计政策过程中作出了如下重要判断,并对财务报表中确认的金额产生了重大影响:应收票据业务模式
本集团根据下属不同业务实体应收票据背书、贴现之比例确定其管理应收票据的业务模式。若业务模式仅以收取合同现金流量为目标,则本集团将其分类为以摊余成本计量的金融资产并列示于应收票据;若既以收取合同现金流量为目标又以出售该票据为目标,则本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产并列示于应收款项融资。
主要责任人和代理人的识别
本集团在交易过程中,根据向客户转让商品或服务前是否拥有对该等商品或服务的控制权,来判断本集团在从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。
单项履约义务的识别
本集团在销售合同开始日,识别合同中向客户承诺的各项商品或服务,确定是否构成单项履约义务。对于单项履约义务本集团按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
本集团在交易过程中根据其应付客户的对价是否系为了向客户取得其他明确可区分的商品或服
务,来判断本集团应付客户的各类对价是否应冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
46.2 会计估计所采用的关键假设和不确定因素:
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:
应收款项信用损失准备
本集团采用减值矩阵确定应收账款、其他应收款的预期信用损失准备。本集团基于内部风险评估和相关应收款项的历史实际损失情况,认为处于同一账龄期间的款项具有类似的风险特征。减值矩阵基于考虑不同账龄期间的应收款项的历史信用损失经验,并结合当前市场状况和前瞻性信息对历史数据进行调整而确定。应收款项预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。
本集团以存货的可变现净值估计为基础确认存货跌价准备。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当存在迹象表明存货可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
固定资产预计可使用年限和预计残值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新等原因而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值不同于先前估计,本集团将变更预计可使用年限和残值率,并作为会计估计变更处理。长期资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。资产或资产组的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产或资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。预计未来现金流量现值时,管理层需估计该项资产或资产组的未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。当计算公允价值减处置费用后的净额时,公允价值采用市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到的价格。如果重新估计的可收回金额低于当前估计,该差异将会影响改变期间的资产的账面价值。
本集团于年末对商誉进行减值测试。在评估包含相关资产的资产组可收回金额时,涉及对相关资产组未来情况的假设和估计。如因增长率、折现率等的变化,导致相关资产的资产组可收回金额与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间商誉减值准备的确定。
递延所得税资产的确认
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来转回年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,并确认在转回发生期间的合并利润表中。此外,于本年年末及上年年末,由于未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不确定性,部分可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
产品质量保证金的预计
产品质量保证金系按本集团已销售产品可能发生的保修费用和索赔金额评估计提,需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的预计负债账面价值。
(四)税项
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、提供加工修理修配劳务、有形动产租赁服务不动产租赁服务委托贷款,咨询等其他现代服务|13%9%6%
企业所得税|详见下表(注2)|15%-25%
注1:应纳增值税为销项税减可抵扣进项税后的余额。
纳税主体名称|高新技术企业资质有效期(最近一期)|所得税税率(%)
本公司|不适用|25
汇众汽车(注1)|2021年~2023年|15
上海中国弹簧制造有限公司(“中弹”)(注1)|2020年~2022年|15
华域汽车车身零件(上海)有限公司(“华域车身”)(注1)|2022年~2024年|15
上海联谊汽车零部件有限公司(“联谊”)|不适用|25
延锋汽车饰件系统有限公司(“延锋”)|不适用|25
上海幸福摩托车有限公司(幸福摩托”)|不适用|25
上海圣德曼铸造有限公司(“圣德曼”)|不适用|25
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司(“赛科利”)(注1)|2020年~2022年|15
上海实业交通电器有限公司(“实业交通”)(注1)|2020年~2022年|15
上海乾通汽车附件有限公司(“乾通公司”)|不适用|25
华域汽车电动系统有限公司(“华电动”) (注1)|2021年~2023年|15
上海纳铁福传动系统销售有限公司(“纳铁福销售”)|不适用|25
上海汽车制动系统有限公司(“制动系统”)(注1)|2020年~2022年|15
华域正大有限公司(“华域正大”)|不适用|20
华域三电汽车空调有限公司(“华域三电”)(注1)|2020年~2022年|15
华域汽车系统(上海)有限公司(“华域上海”)|不适用|25
华域视觉科技(上海)有限公司(“华域视觉”)(注1)|2020年~2022年|15
华域麦格纳电驱动系统有限公司(“麦格纳”)(注1)|2022年~2024年|15
华域动力总成部件系统(上海)有限公司(“华域动力总成”)(注1)|2021年~2023年|15
上海汽车粉末冶金有限公司(“粉末冶金”)(注1)|2021年~2023年|15
注1:该等公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,在高新技术资质有效期内,享受15%的企业所得税优惠税率。
注2:该等公司于2022年度被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,享受15%的企业所得税优惠税率,2021 年度适用所得税税率25%。
(五)合并财务报表项目注释
项目|期末余额|期初余额
库存现金|312,875.79|496,667.71
银行存款|33,014,097,896.84|31,563,801,044.50
其他货币资金|315,134,173.71|681,916,695.79
合计|33,329,544,946.34|32,246,214,408.00
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
|本年年末数|上年年末数
其他货币资金||
-银行汇票保证金|206,129,746.85|449,264,204.23
-信用证保证金|26,265,997.91|53,708,747.98
-保函保证金|46,734,185.00|153,966,556.00
-借款保证金|-|707,491.91
-其他|3,980,231.60|21,810,947.38
合计|283,110,161.36|679,457,947.50
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|224,642,713.49|733,406,812.60
商业承兑票据|1,326,060,501.00|20,248,260.00
合计|1,550,703,214.49|753,655,072.60
(2) 于2022年12月31日,本集团持有的商业承兑汇票的承兑方不存在重大信用风险,不会因为承兑方违约而产生重大损失,本集团持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,信用风险并不重大,因此未计提信用损失准备。
(3) 于2022年12月31日,账面余额为人民币13,390,000.00元的银行承兑汇票已质押给银行,用以开具银行承兑汇票,参见附注(五)35.
(4) 期末公司已质押的应收票据
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(6) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(7) 按坏账计提方法分类披露
(8) 坏账准备的情况
(9) 本期实际核销的应收票据情况
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内(未发生信用减值)|33,687,091,017.88
1年以内小计|33,687,091,017.88
1至2年|185,720,144.06
2至3年|83,142,233.13
3年以上|124,090,223.77
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|34,080,043,618.84
账龄|本年年末数||||上年年末数|||
|账面余额|信用损失准备|计提比例(%)|账面价值|账面余额|信用损失准备|计提比例(%)|账面价值
1年以内(未发生信用减值)|33,687,091,017.88|169,236,110.97|0.50|33,517,854,906.91|29,303,497,574.60|149,135,934.03|0.51|29,154,361,640.57
1至2年(已发生信用减值)|185,720,144.06|41,010,284.39|22.08|144,709,859.67|277,584,146.13|99,991,079.53|36.02|177,593,066.60
2至3年(已发生信用减值)|83,142,233.13|64,538,646.83|77.62|18,603,586.30|105,039,319.29|87,381,935.93|83.19|17,657,383.36
3年以上(已发生信用减值)|124,090,223.77|120,996,160.94|97.51|3,094,062.83|80,127,092.39|80,067,149.77|99.93|59,942.62
合计|34,080,043,618.84|395,781,203.13|1.16|33,684,262,415.71|29,766,248,132.41|416,576,099.26|1.40|29,349,672,033.15
作为本集团信用风险管理的一部分,本集团利用应收账款账龄来评估零部件销售业务形成的应收账款的预期信用损失。该类业务涉及的客户具有相同的风险特征,账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
(2) 按坏账计提方法分类披露
|本年年末余额||
|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
账面余额|33,687,091,017.88|392,952,600.96|34,080,043,618.84
减:信用损失准备|169,236,110.97|226,545,092.16|395,781,203.13
账面价值|33,517,854,906.91|166,407,508.80|33,684,262,415.71
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
信用损失准备|416,576,099.26|148,879,581.71|161,795,949.39|8,084,281.46|205,753.01|395,781,203.13
合计|416,576,099.26|148,879,581.71|161,795,949.39|8,084,281.46|205,753.01|395,781,203.13
其他变动: 本年汇率变动影响
(5) 本期实际核销的应收账款情况
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(7) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
(8) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(9) 于2022 年12 月31 日,质押借款人民币276,000,000.00 元系以集团内已抵消应收账款及人民币26,000,000.00 元的应收第三方之应收账款为质押物,参见附注五(32)。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|7,909,655,770.52|7,524,741,697.59
合计|7,909,655,770.52|7,524,741,697.59
本集团管理层认为,本集团所持有的应收票据的承兑银行信用评级较高,银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因票据承兑方违约而产生重大损失。
种类|本年年末已质押金额|上年年末已质押金额
作为应付银行承兑汇票质押物(注)|241,601,705.00|417,906,914.08
注:应收银行承兑汇票已质押给银行,用以开具应付银行承兑汇票,参见附注(五)35。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|717,010,798.54|88.79|715,648,834.11|84.88
1 至2年|53,090,297.32|6.58|44,367,095.54|5.26
2 至3年|11,085,628.73|1.37|55,204,775.59|6.55
3 年以上|26,309,463.56|3.26|27,945,957.36|3.31
合计|807,496,188.15|100.00|843,166,662.60|100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
8、其他应收款
项目|期末余额|期初余额
应收利息|59,853,964.41|37,392,250.53
应收股利|351,858,605.84|600,681,104.73
其他应收款|1,871,513,591.38|1,644,153,858.80
合计|2,283,226,161.63|2,282,227,214.06
8.2 应收利息
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
债券投资||
银行存款利息|58,671,439.00|36,737,643.86
委托贷款|1,182,525.41|654,606.67
合计|59,853,964.41|37,392,250.53
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
应收合、联营企业股利等|351,858,605.84|600,681,104.73
合计|351,858,605.84|600,681,104.73
(1) 重要的账龄超过1年的应收股利
8.4 其他应收款
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|1,670,241,390.23
1 年以内小计|1,670,241,390.23
1 至2年|143,015,918.53
2 至3年|48,577,687.99
3 年以上|44,458,795.71
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|
合计|1,906,293,792.46
账龄|本年年末数||||上年年末数|||
|账面余额|信用损失准备|计提比例(%)|账面价值|账面余额|信用损失准备|计提比例(%)|账面价值
1年以内|1,670,241,390.23|6,274,994.37|0.38|1,663,966,395.86|1,393,914,901.81|3,303,823.52|0.24|1,390,611,078.29
1至2年|143,015,918.53|12,003,066.76|8.39|131,012,851.77|187,688,769.87|4,723,446.05|2.52|182,965,323.82
2至3年|48,577,687.99|2,527,255.58|5.20|46,050,432.41|75,980,030.84|13,906,104.83|18.30|62,073,926.01
3年以上|44,458,795.71|13,974,884.37|31.43|30,483,911.34|13,413,188.34|4,909,657.66|36.60|8,503,530.68
合计|1,906,293,792.46|34,780,201.08|1.82|1,871,513,591.38|1,670,996,890.86|26,843,032.06|1.61|1,644,153,858.80
(2) 按款项性质分类情况
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|25,719,870.22|-|1,123,161.84|26,843,032.06
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|21,697,297.98|-|2,000.00|21,699,297.98
本期转回|13,686,476.37|-|76,540.91|13,763,017.28
本期转销||||
本期核销||||
本年转销及核销|4,703.68|-|38,000.00|42,703.68
其他变动|43,592.00|-|-|43,592.00
2022年12月31日余额|33,769,580.15|-|1,010,620.93|34,780,201.08
其他变动:本年汇率变动影响
|上年年末数|||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
上年年末数|28,031,710.61|-|1,057,568.82|29,089,279.43
本年计提|5,404,883.05|-|5,293,012.18|10,697,895.23
本年转回|6,892,543.44|-|110,710.83|7,003,254.27
本年转销及核销|-|-|5,116,708.33|5,116,708.33
本年汇率变动影响|-824,180.00|-|-|-824,180.00
本年年末数|25,719,870.22|-|1,123,161.84|26,843,032.06
(4) 坏账准备的情况
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
(10) 其他应该收款主要为项目代垫款、押金和保证金等。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|6,454,944,879.49|675,927,922.56|5,779,016,956.93|5,385,936,249.33|694,715,839.57|4,691,220,409.76
在产品|12,000,283,145.12|92,444,474.23|11,907,838,670.89|10,819,658,498.23|56,055,962.10|10,763,602,536.13
产成品|5,470,446,230.62|266,633,615.67|5,203,812,614.95|5,228,891,711.50|285,391,663.58|4,943,500,047.92
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|23,925,674,255.23|1,035,006,012.46|22,890,668,242.77|21,434,486,459.06|1,036,163,465.25|20,398,322,993.81
项目|期初余额|本年汇率变动影响|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
|||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|694,715,839.57|7,745,047.93|51,987,703.86||78,520,668.80||675,927,922.56
在产品|56,055,962.10|7,070,311.00|36,918,423.61||7,600,222.48||92,444,474.23
产成品|285,391,663.58|410,929.00|74,088,030.16||93,257,007.07||266,633,615.67
库存商品|||||||
周转材料|||||||
消耗性生物资产|||||||
合同履约成本|||||||
合计|1,036,163,465.25|15,226,287.93|162,994,157.63||179,377,898.35||1,035,006,012.46
存货种类|本年减少|
|转回|转销
原材料|37,108,299.37|41,412,369.43
在产品|2,855,711.09|4,744,511.39
产成品|29,608,702.46|63,648,304.61
合计|69,572,712.92|109,805,185.43
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的委托贷款(附注(五)31)|198,458,000.00|-
一年内到期的融资租赁款(附注(五)16)|5,276,003.00|-
合计|203,734,003.00|-
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税待认证进项税及待抵扣进项税|1,336,420,144.05|1,090,487,394.11
待摊费用及其他|136,542,747.67|129,532,065.24
短期委托贷款|-|290,000,000.00
合计|1,472,962,891.72|1,510,019,459.35
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|99,710,259.00|-|99,710,259.00||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
减:未实现融资收益|-7,763,308.00|-|-7,763,308.00||||
减:一年内到期的应收融资租赁款(附注(五)12)|-5,276,003.00|-|-5,276,003.00||||
合计|86,670,948.00|-|86,670,948.00||||/
被投资单位|年末持股比例%|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业||||||||||||
天津中星汽车零部件有限公司|50.00|31,567,169.30||||||||-487,544.58|31,079,624.72|
上海科德汽车部件有限公司|50.00|72,022,006.57||||||||-12,304,012.08|59,717,994.49|
博世华域转向系统有限公司(注1)|49.00|1,703,552,410.31||||||||270,632,002.10|1,974,184,412.41|
华域科尔本施密特活塞有限公司|50.00|322,454,774.37||||||||9,859,396.97|332,314,171.34|
上海法雷奥汽车电器系统有限公司|50.00|287,199,752.55||||||||-17,388,615.13|269,811,137.42|
华域皮尔博格有色零部件(上海)有限公司|50.00|767,465,719.43||||||||-44,210,273.33|723,255,446.10|
上海纳铁福传动系统有限公司(注1)|45.00|1,572,750,650.95||||||||67,879,900.31|1,640,630,551.26|
上海马勒热系统有限公司|50.00|477,224,374.78||||||||-99,525,329.94|377,699,044.84|
华域皮尔博格泵技术有限公司|50.00|171,905,619.39||||||||13,873,243.79|185,778,863.18|
延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司(注1)|50.10|104,084,102.00||||||||2,614,390.00|106,698,492.00|
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司(注1)|50.05|903,646,027.00||||||||116,246,307.00|1,019,892,334.00|
延锋伟世通投资有限公司|50.00|577,007,975.02||||||||1,668,188.00|578,676,163.02|
北京海纳川延锋汽车模块系统有限公司(注1)|49.00|5,980,597.00||||||||2,593,244.00|8,573,841.00|
北京海纳川延锋汽车部件有限公司(注2)(注5)|49.00|-||||||||10,440,649.00|10,440,649.00|
 KS HUAYU   AluTech GmbH|50.00|123,745,015.03||||||||-7,176,165.57|116,568,849.46|
华域大陆汽车制动系统(重庆)有限公司|50.00|6,987,645.66||||||||5,840,975.40|12,828,621.06|
湖北航鹏化学动力科技有限责任公司(注2)|30.00|165,192,076.07||||||||8,922,627.19|174,114,703.26|
 YFA Automotive Safety North Macedonia(注2)(注5)|45.00|-||||||||6,696,043.00|6,696,043.00|
华东泰克西汽车铸造有限公司(注2)|25.00|113,150,352.84||||||||1,578,920.60|114,729,273.44|
二、联营企业||||||||||||
上海爱德夏机械有限公司|45.00|62,807,889.22||||||||-29,494,616.35|33,313,272.87|
上海天纳克排气系统有限公司|45.00|226,979,683.44||||||||-37,613,660.98|189,366,022.46|
上海爱知锻造有限公司|40.00|174,635,745.98||||||||-14,049,410.36|160,586,335.62|
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司|40.00|156,741,710.02||||||||-75,221,113.90|81,520,596.12|
上海菲特尔莫古复合材料有限公司|40.00|55,778,245.11||||||||10,038,446.78|65,816,691.89|
亚普汽车部件股份有限公司(“亚普股份”)|29.76|1,041,947,857.31||||||||78,742,236.57|1,120,690,093.88|
上海大陆汽车制动系统销售有限公司|49.00|45,522,167.02||||||||588,153.49|46,110,320.51|
上海中炼线材有限公司|40.00|115,685,407.40||||||||-5,538,108.39|110,147,299.01|
上海镁镁合金压铸有限公司|40.00|63,325,255.22||||||||8,979,894.42|72,305,149.64|
上海兴盛密封垫有限公司|40.00|45,677,508.43||||||||3,417,649.06|49,095,157.49|
上海三立汇众汽车零部件有限公司|40.00|141,701,546.42||||||||11,268,155.16|152,969,701.58|
上海蒂森克虏伯汇众汽车零部件有限公司|40.00|188,652,927.85||||||||82,562,648.82|271,215,576.67|
上海汇众萨克斯减振器有限公司|40.00|211,584,457.59||||||||11,708,741.67|223,293,199.26|
上海本特勒汇众汽车零部件有限公司|40.00|110,098,679.89||||||||-4,062,517.97|106,036,161.92|
上海博泽汽车部件有限公司|40.00|70,149,295.38||||||||-20,479,831.92|49,669,463.46|
上海恩坦华汽车门系统有限公司|40.00|137,676,894.02||||||||2,489,506.88|140,166,400.90|
苏州三电精密零件有限公司|35.00|34,036,469.41||||||||-3,911,540.48|30,124,928.93|
东风延锋汽车座椅有限公司(注3)|50.00|115,450,343.00||||||||-6,623,029.00|108,827,314.00|
东风延锋汽车座舱系统有限公司(注3)(原名:东风延锋汽车饰件系统有限公司)(注4)|50.00|622,189,145.00||||||||26,318,612.00|648,507,757.00|
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司(注3)|50.00|210,037,883.00||||||||-4,337,050.00|205,700,833.00|
北京北汽延锋汽车部件有限公司|49.00|127,852,537.00||||||||-18,342,719.00|109,509,818.00|
 Avanzar Interior Products LLC|48.50|40,048,489.00||||||||10,522,692.00|50,571,181.00|
上海新朋联众汽车零部件有限公司|49.00|302,512,209.44||||||||21,795,080.79|324,307,290.23|
 Avanzar Interior Products de Mexico,S.de R.L de  C.V.|49.00|2,901,632.00||||||||7,951,577.00|10,853,209.00|
陕西庆华汽车安全系统有限公司|35.00|205,763,890.27||||||||14,855,380.52|220,619,270.79|
合计||11,915,694,136.69||||||||409,319,123.54|12,325,013,260.23|
|本年年末数|上年年末数
按权益法核算的长期股权投资||
-对合/联营企业投资|12,325,013,260.23|11,915,694,136.69
-未实现毛利|-251,154,727.00|-251,154,727.00
小计|12,073,858,533.23|11,664,539,409.69
减:长期股权投资减值准备|-|-
长期股权投资净额|12,073,858,533.23|11,664,539,409.69
注1:对该等公司的表决权比例为50.00%,故为本集团之合营企业。
注2:根据该等公司章程,该等公司的相关活动须经投资各方一致同意后才能决策,故为本集团之合营企业。
注3:根据该公司章程,本集团对该公司的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够与另一投资方共同控制这些政策的制定,故将其作为联营企业列示。
注4:该公司于本年度更名。
注5:该等公司为本集团本年度新增之投资。
项目|期末余额|期初余额
非交易性权益工具投资- 上市公司|3,640,261,833.41|5,328,071,157.29
非交易性权益工具投资- 非上市公司|36,150,000.00|36,150,000.00
合计|3,676,411,833.41|5,364,221,157.29
项目|上市公司股票投资|非上市股权投资|合计
其他权益工具投资的投资成本|815,191,478.67|36,150,000.00|851,341,478.67
本年年末公允价值|3,640,261,833.41|36,150,000.00|3,676,411,833.41
本年年末累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|2,825,070,354.74|-|2,825,070,354.74
本年年初累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|4,692,682,071.14|-|4,692,682,071.14
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|82,500,000.00|-
合计|82,500,000.00|-
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|735,140,509.04|153,599,489.11|888,739,998.15
2.本期增加金额|153,030,078.00|73,113,514.22|226,143,592.22
(1)外购|||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|153,030,078.00|-|153,030,078.00
(3)企业合并增加|||
(4)本年无形资产转入|-|73,113,514.22|73,113,514.22
3.本期减少金额|81,289,846.83|65,011.00|81,354,857.83
(1)处置|4,133,927.83|-|4,133,927.83
(2)其他转出|||
(3)本年转出至固定资产|77,155,919.00|-|77,155,919.00
(4)本年转出至无形资产|-|65,011.00|65,011.00
4.期末余额|806,880,740.21|226,647,992.33|1,033,528,732.54
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|498,155,773.79|17,652,852.76|515,808,626.55
2.本期增加金额|148,196,035.80|8,065,934.36|156,261,970.16
(1)计提或摊销|28,868,184.01|5,266,854.77|34,135,038.78
(2)本年固定资产转入|119,327,851.79|-|119,327,851.79
(3)本年无形资产转入|-|2,799,079.59|2,799,079.59
3.本期减少金额|67,198,865.80|14,302.00|67,213,167.80
(1)处置|3,212,201.80|-|3,212,201.80
(2)其他转出|||
(3)本年转出至固定资产|63,986,664.00|-|63,986,664.00
(4)本年转出至无形资产|-|14,302.00|14,302.00
4.期末余额|579,152,943.79|25,704,485.12|604,857,428.91
三、减值准备|||
1.期初余额|||
1.期末账面价值|227,727,796.42|200,943,507.21|428,671,303.63
2.期初账面价值|236,984,735.25|135,946,636.35|372,931,371.60
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋及建筑物|88,489,746.36|尚在办理中
项目|期末余额|期初余额
固定资产|22,232,922,107.09|22,660,056,306.00
固定资产清理||
合计|22,232,922,107.09|22,660,056,306.00
21.2固定资产
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备、器具及家具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|11,326,057,605.33|34,033,392,664.17|464,953,270.69|4,221,015,365.37|50,045,418,905.56
2.本期增加金额|551,711,115.68|2,498,173,204.65|56,198,523.68|523,126,890.97|3,629,209,734.98
(1)购置|5,687,574.27|67,526,050.01|2,320,050.02|54,088,808.30|129,622,482.60
(2)在建工程转入|567,636,244.32|2,399,012,247.51|53,878,473.66|401,904,367.89|3,422,431,333.38
(3)企业合并增加|||||
(4)本年投资性房地产转入|77,155,919.00||||77,155,919.00
(5)本年重分类|-98,768,621.91|31,634,907.13||67,133,714.78|
3.本期减少金额|200,174,647.23|597,004,387.91|15,041,078.07|198,955,119.12|1,011,175,232.33
(1)处置或报废|9,166,627.21|597,004,387.91|15,041,078.07|198,955,119.12|820,167,212.31
(2)本年转出至投资性房地产|153,030,078.00|-|-|-|153,030,078.00
(3)本年转出至在建工程|37,977,942.02|-|-|-|37,977,942.02
外币报表折算差额|102,514,688.80|564,457,330.53|451,053.11|69,724,076.18|737,147,148.62