TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||786,904.91|662,046.87
应交税费||5,242,031.12|4,422,639.17
其他应付款||39,361,329.74|40,653,530.24
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||763,373.40|-
其他流动负债||289,173.52|
流动负债合计||65,042,455.29|87,260,981.78
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,045,534.57|-
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||4,313,700.00|18,487,908.39
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||5,359,234.57|18,487,908.39
负债合计||70,401,689.86|105,748,890.17
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||341,010,182.00|341,010,182.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||39,780,200.61|34,379,223.59
减:库存股|||
其他综合收益||-29,654,809.91|-29,651,345.02
专项储备|||
盈余公积||6,155,497.59|6,155,497.59
一般风险准备|||
未分配利润||-114,528,181.94|-128,114,579.99
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||242,762,888.35|223,778,978.17
少数股东权益||2,164,785.17|4,546,514.47
所有者权益(或股东权益)合计||244,927,673.52|228,325,492.64
负债和所有者权益(或股东权益)总计||315,329,363.38|334,074,382.81
公司负责人:翁松林主管会计工作负责人:张慧辉会计机构负责人:代田冬
项目|附注|2021 年12月31日|2020年12月31日
流动资产:|||
货币资金||25,439,007.32|22,079,927.61
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项||1,210,415.80|189,806.00
其他应收款||135,260,062.93|112,531,454.67
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||4,380,569.10|6,318,785.64
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||280,253.48|43,751.08
流动资产合计||166,570,308.63|141,163,725.00
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||155,681,015.58|152,047,190.69
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||541,937.39|346,670.05
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,897,625.22|-
无形资产||223,847.89|250,980.97
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||203,264.50|
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计||158,547,690.58|152,644,841.71
资产总计||325,117,999.21|293,808,566.71
流动负债:|||
短期借款||5,006,652.78|-
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||662,336.19|662,336.19
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬||238,573.95|5,196.34
应交税费||2,049,332.35|1,931,152.99
其他应付款||331,739,537.99|309,833,401.70
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||763,373.40|-
其他流动负债|||
流动负债合计||340,459,806.66|312,432,087.22
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,045,534.57|-
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||627,920.00
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,045,534.57|627,920.00
负债合计||341,505,341.23|313,060,007.22
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||341,010,182.00|341,010,182.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||32,788,609.85|27,788,609.85
减:库存股|||
其他综合收益||-29,000,000.00|-29,000,000.00
专项储备|||
盈余公积||6,155,497.59|6,155,497.59
未分配利润||-367,341,631.46|-365,205,729.95
所有者权益(或股东权益)合计||-16,387,342.02|-19,251,440.51
负债和所有者权益(或股东权益)总计||325,117,999.21|293,808,566.71
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业总收入||51,867,367.43|48,673,763.62
其中:营业收入||51,867,367.43|48,673,763.62
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||36,585,037.27|38,574,958.78
其中:营业成本||21,618,311.42|22,901,482.38
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||372,618.31|205,553.11
销售费用||650,055.04|1,493,775.89
管理费用||13,887,723.86|13,928,258.88
研发费用|||
财务费用||56,328.64|45,888.52
其中:利息费用||474,150.35|934,359.57
利息收入||100,445.38|513,025.90
加:其他收益||4,698,721.99|3,325,431.56
投资收益(损失以“-”号填列)||1,442,898.98|1,964,210.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||2,266,599.38|-3,161,308.43
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||12,643.43
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||23,690,550.51|12,239,782.07
加:营业外收入||655,939.72|372,159.96
减:营业外支出||6,201,100.44|481,099.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||18,145,389.79|12,130,842.91
减:所得税费用||2,905,919.13|1,477,000.86
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||15,239,470.66|10,653,842.05
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||15,239,470.66|10,653,842.05
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||13,586,398.05|9,639,487.16
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||1,653,072.61|1,014,354.89
六、其他综合收益的税后净额||-3,464.89|-6,583.93
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-3,464.89|-6,583.93
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||64,700.00
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||64,700.00
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-3,464.89|-71,283.93
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-3,464.89|-71,283.93
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||15,236,005.77|10,647,258.12
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||13,582,933.16|9,632,903.23
(二)归属于少数股东的综合收益总额||1,653,072.61|1,014,354.89
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0398|0.028
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0398|0.028
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业收入||5,967,500.01|4,249,951.67
减:营业成本|||
税金及附加||56,615.12|72,738.34
销售费用||-|-
管理费用||7,211,838.45|7,110,053.27
研发费用|||
财务费用||71,426.53|270,916.30
其中:利息费用||86,712.45|287,088.88
利息收入||24,261.52|25,091.17
加:其他收益||3,501,080.75|3,015,183.37
投资收益(损失以“-”号填列)|||-4,148,791.46
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,108,512.22|-756,325.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||-61,723,811.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||-24,124.81
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||3,237,212.88|-66,841,626.35
加:营业外收入||627,920.82|352,152.99
减:营业外支出||6,001,035.21|452,614.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-2,135,901.51|-66,942,087.36
减:所得税费用|||-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-2,135,901.51|-66,942,087.36
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-2,135,901.51|-66,942,087.36
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-|-
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-2,135,901.51|-66,942,087.36
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||244,280,379.60|76,329,251.28
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还|||775,317.57
收到其他与经营活动有关的现金||7,013,124.92|38,505,245.21
经营活动现金流入小计||251,293,504.52|115,609,814.06
购买商品、接受劳务支付的现金||224,431,710.61|53,547,663.27
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||10,873,716.59|12,134,356.38
支付的各项税费||4,226,356.96|2,217,865.38
支付其他与经营活动有关的现金||8,432,730.02|10,968,900.97
经营活动现金流出小计||247,964,514.18|78,868,786.00
经营活动产生的现金流量净额||3,328,990.34|36,741,028.06
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||1,442,898.98|1,990,000.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||135,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||26,716,693.65
收到其他与投资活动有关的现金||1,700,000.00|
投资活动现金流入小计||3,142,898.98|28,841,694.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||615,105.52|543,679.92
投资支付的现金|||2,500,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||104,983.53
支付其他与投资活动有关的现金||5,133,824.89|38,000,000.00
投资活动现金流出小计||5,748,930.41|41,148,663.45
投资活动产生的现金流量净额||-2,606,031.43|-12,306,969.43
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||3,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||3,000,000.00
取得借款收到的现金||5,000,000.00|5,893,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||5,000,000.00|8,893,000.00
偿还债务支付的现金||1,003,000.00|38,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,109,179.75|1,242,343.05
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||1,369,612.80|-
筹资活动现金流出小计||3,481,792.55|39,422,343.05
筹资活动产生的现金流量净额||1,518,207.45|-30,529,343.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||11,545.59|-71,274.21
五、现金及现金等价物净增加额||2,252,711.95|-6,166,558.63
加:期初现金及现金等价物余额||23,875,635.08|30,042,193.71
六、期末现金及现金等价物余额||26,128,347.03|23,875,635.08
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||4,939,350.00
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||65,510,032.08|96,414,380.92
经营活动现金流入小计||65,510,032.08|101,353,730.92
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||2,604,103.75|4,264,697.05
支付的各项税费||425,797.48|558,680.32
支付其他与经营活动有关的现金||55,624,627.07|99,886,270.86
经营活动现金流出小计||58,654,528.30|104,709,648.23
经营活动产生的现金流量净额||6,855,503.78|-3,355,917.31
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||1,208.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||135,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||30,525,854.66
收到其他与投资活动有关的现金|||4,710,000.00
投资活动现金流入小计|||35,372,063.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||586,856.06|300,000.00
投资支付的现金||3,633,824.89|3,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|104,983.53
支付其他与投资活动有关的现金|||3,370,000.00
投资活动现金流出小计||4,220,680.95|6,874,983.53
投资活动产生的现金流量净额||-4,220,680.95|28,497,079.67
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||5,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||5,000,000.00|
偿还债务支付的现金|||26,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,073,773.85|856,087.46
支付其他与筹资活动有关的现金||1,369,612.80|
筹资活动现金流出小计||2,443,386.65|27,346,087.46
筹资活动产生的现金流量净额||2,556,613.35|-27,346,087.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|
五、现金及现金等价物净增加额||5,191,436.18|-2,204,925.10
加:期初现金及现金等价物余额||610,794.04|2,815,719.14
六、期末现金及现金等价物余额||5,802,230.22|610,794.04
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|341,010,182.00||||34,379,223.59||-29,651,345.02||6,155,497.59||-128,114,579.99||223,778,978.17|4,546,514.47|228,325,492.64
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|341,010,182.00||||34,379,223.59||-29,651,345.02||6,155,497.59||-128,114,579.99||223,778,978.17|4,546,514.47|228,325,492.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”|||||5,400,977.02||-3,464.89||||13,586,398.05||18,983,910.18|-2,381,729.30|16,602,180.88
号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-3,464.89||||13,586,398.05||13,582,933.16|1,653,072.61|15,236,005.77
(二)所有者投入和减少资本|||||5,400,977.02||||||||5,400,977.02|-4,034,801.91|1,366,175.11
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||5,400,977.02||||||||5,400,977.02|-4,034,801.91|1,366,175.11
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般|||||||||||||||
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||-|-|-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||-|-|-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|-|-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||-|-|-
5.其他综合|||||||||||||-|-|-
收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||-|-|-
(五)专项储备|||||||||||||-|-|-
1.本期提取|||||||||||||-|-|-
2.本期使用|||||||||||||-|-|-
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|341,010,182.00||||39,780,200.61||-29,654,809.91||6,155,497.59||-114,528,181.94||242,762,888.35|2,164,785.17|244,927,673.52
项目|2020 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|341,010,182.00||||34,432,742.31||-29,644,761.09||6,155,497.59||-137,754,067.15||214,199,593.66|17,957,945.77|232,157,539.43
加:会计|||||||||||||||
政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|341,010,182.00||||34,432,742.31||-29,644,761.09||6,155,497.59||-137,754,067.15||214,199,593.66|17,957,945.77|232,157,539.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-53,518.72||-6,583.93||||9,639,487.16||9,579,384.51|-13,411,431.30|-3,832,046.79
(一)综合收益总额|||||||-6,583.93||||9,639,487.16||9,632,903.23|1,014,354.89|10,647,258.12
(二)所|||||-53,518.72||||||||-53,518.72|-14,425,786.19|-14,479,304.91
有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||||3,000,000.00|3,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-53,518.72||||||||-53,518.72|-17,425,786.19|-17,479,304.91
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或|||||||||||||||
股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|341,010,182.00||||34,379,223.59||-29,651,345.02||6,155,497.59||-128,114,579.99||223,778,978.17|4,546,514.47|228,325,492.64
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
|||永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|341,010,182.00||||27,788,609.85||-29,000,000.00||6,155,497.59|-365,205,729.95|-19,251,440.51
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|341,010,182.00||||27,788,609.85||-29,000,000.00||6,155,497.59|-365,205,729.95|-19,251,440.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,000,000.00||-||-|-2,135,901.51|2,864,098.49
(一)综合收益总额|||||-||-||-|-2,135,901.51|-2,135,901.51
(二)所有者投入和减少资本|||||5,000,000.00||-||-|-|5,000,000.00
1.所有者投入的普通股|||||5,000,000.00||-||-|-|5,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||-||-||-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|341,010,182.00||||32,788,609.85||-29,000,000.00||6,155,497.59|-367,341,631.46|-16,387,342.02
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|341,010,182.00||||27,788,609.85||-29,000,000.00|-|6,155,497.59|-298,263,642.59|47,690,646.85
加:会计政策变更|-||||-||-|-|-|-|-
前期差错更正|-||||-||-|-|-|-|-
其他|-||||-||-|-|-|-|-
二、本年期初余额|341,010,182.00||||27,788,609.85||-29,000,000.00|-|6,155,497.59|-298,263,642.59|47,690,646.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-||||-||-|-|-|-66,942,087.36|-66,942,087.36
(一)综合收益总额|-||||-||-|-|-|-66,942,087.36|-66,942,087.36
(二)所有者投入和减少资本|-||||-||-|-|-|-|-
1.所有者投入的普通股|-||||-||-|-|-|-|-
2.其他权益工具持有者投入资本|-||||-||-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|-||||-||-|-|-|-|-
4.其他|-||||-||-|-|-|-|-
(三)利润分配|-||||-||-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|-||||-||-|-|-|-|-
2.对所有者(或股东)的分配|-||||-||-|-|-|-|-
3.其他|-||||-||-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-||||-||-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-||||-||-|-|-|-|-
2.盈余公积转增资本(或股本)|-||||-||-|-|-|-|-
3.盈余公积弥补亏损|-||||-||-|-|-|-|-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|-||||-||-|-|-|-|-
5.其他综合收益结转留存收益|-||||-||-|-|-|-|-
6.其他|-||||-||-|-|-|-|-
(五)专项储备|-||||-||-|-|-|-|-
1.本期提取|-||||-||-|-|-|-|-
2.本期使用|-||||-||-|-|-|-|-
(六)其他|-||||-||-|-|-|-|-
四、本期期末余额|341,010,182.00||||27,788,609.85||-29,000,000.00|-|6,155,497.59|-365,205,729.95|-19,251,440.51
运盛(成都)医疗科技股份有限公司(原名“运盛(福建)实业股份有限公司”、“运盛(上海)实业股份有限公司”、“运盛(上海)医疗科技股份有限公司”,以下简称“公司”或“本公司”)系1993 年8月30日经福建省体改委批准(闽体改(1993)108号)和福建省对外经济贸易委员会批准(闽外经贸(1993)贸字1043 号)设立的中外合资股份制企业。1996 年11 月公司股票(A 股)获准在上海证券交易所上市交易。公司原注册资本10,000万元,2000年6月股本增加至34,101.0182万元,业经福州闽都有限责任会计师事务所验证,并出具闽都所(2001)审五字第162 号验资报告。
2001 年11 月运盛(福建)实业股份有限公司经福建省外经贸厅批准(闽外经贸2001资字311 号)和上海市外国投资工作委员会批准(沪外资委批字2001 第1857 号)迁址上海并更名“运盛(上海)实业股份有限公司”,2001 年11 月31 日领取变更后企业法人营业执照,注册号:企股沪总字第029834号(市局)。
2006年2月15日公司控股股东运盛有限公司和上海静安协和房地产有限公司与上海九川投资有限公司共同签署股权转让协议,运盛有限公司和上海静安协和房地产有限公司分别将其持有公司25.61%、4.29%的股权转让给上海九川投资(集团)有限公司(公司原名“上海九川投资有限公司”)。股权转让后,上海九川投资(集团)有限公司持有公司101,957,707 股,成为公司第一大股东。公司于2006 年12 月26 日实施了股权分置改革,上海九川投资(集团)有限公司经历次增、减持股份后,截至2015年12月31 日止,上海九川投资(集团)有限公司持有公司5,350.83万股,持股比例为15.69%。同时上海九川投资(集团)有限公司通过与南华期货股份有限公司设立定向资产管理计划,由中泰证券股份有限公司(原齐鲁证券有限公司)在二级市场上持有公司股份135.95 万股。上述股份合计为5,486.78万股,占公司总股本的16.09%。
2015年公司变更名称为运盛(上海)医疗科技股份有限公司,并于2015年6月3日收到上海市工商行政管理局核发的营业执照。2016 年公司控股股东上海九川投资(集团)有限公司与四川蓝润资产管理有限公司共同签署股权转让协议,上海九川投资(集团)有限公司将其持有公司14.66%的股权转让给四川蓝润资产管理有限公司。股权转让后,四川蓝润资产管理有限公司持有公司5,000万股,成为公司第一大股东。2016年11月,四川蓝润资产管理有限公司通过二级市场集中竞价及大宗交易转让的方式增持公司股票,本次增持完成后,蓝润资产持有公司股份55,286,543股,持股比例占公司总股本16.21%。
2017年2月四川蓝润资产管理有限公司通过认购的“厦门信托•蓝润君杰集合资金信托计划”投资云南国际信托有限公司设立的“云南国际信托有限公司—聚利16 号单一资金信托”经上海证券交易所集中竞价交易增持公司股份10,763,969 股,之后蓝润资产通过大宗交易,将通过认购的“厦门信托蓝润君杰集合资金信托计划”投资云南国际信托有限公司设立的“云南国际信托有限公司—聚利16 号单一资金信托”产品持有的本公司股份10,763,969股全部过户到四川蓝润资产名下。
2018 年,四川蓝润资产管理有限公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统已累计增持公司股份16,929,416股,占公司总股本的4.97%。截至2020年12月31日,目前四川蓝润资产直接持有本公司股份82,979,928股,占总股本的24.33%,为公司第一大股东。
2021 年4 月9 日,四川蓝润资产与华耘合信(海南)投资合伙企业(有限合伙)签订《股权转让协议》,四川蓝润资产将持有公司82,979,928 股无限售流通股协议转让给华耘合信,转让股份占公司总股本的24.33%。2021 年4 月30 日,上述股份已全部过户至华耘合信,中国证券登记结算有限责任公司出具了《过户登记确认书》。截至2021 年12 月31日,华耘合信直接持有本公司股份82,979,928 股,占总股本的24.33%,为公司第一大股东。
截止2021 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数34,101.0182 万股,注册资本为34,101.0182万元,
本公司注册地:四川省成都市武侯区星狮路818 号。组织形式:股份有限公司。
办公总部地址:四川省成都市高新区天府大道北段1199 号银泰中心in99T3 写字楼2806。
最终实际控制人为自然人翁松林。
本公司及各子公司(统称“本集团”或“本公司”)主要从事医疗服务及医疗相关产品的开发、销售及运营,承接政府PPP项目的建设及运营。
本财务报表业经公司(董事会)于2022年4月27日批准报出。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
(香港)耀晶实业有限公司|全资子公司|二级|100|100
重庆康润实业有限公司|全资子公司|二级|100|100
上海卓诚贸易有限公司|全资子公司|二级|100|100
上海运晟医疗科技有限公司|全资子公司|二级|100|100
丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司|控股子公司|二级|80|80
旌德宏琳健康产业发展有限公司|控股子公司|二级|100|100
南京泓宜康医院管理有限公司|控股子公司|二级|51|51
深圳鑫润鸿锦实业有限公司|控股子公司|二级|100|100
上海顺玥投资有限公司|全资子公司|二级|100|100
 AlexanderAssociatesLtd|全资子公司|三级|100|100
上海晟和慈医疗科技有限公司|控股子公司|三级|100|100
香港运盛中盛有限公司|全资子公司|四级|100|100
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006年2 月15 日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对预计负债等做出会计估计,详见本第十节附注五、38.“收入描述”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅第十节附注五、45.“其他”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2021 年12 月31 日的财务状况及2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2021年1月1日至2021 年12月31日。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本第十节附注五、6.“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本第十节附注五、21.“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本第十节附注五、21.“长期股权投资”或本第十节附注五、37.“优先股、永续债等其他金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本第十节附注五、21.“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本第十节附注五、21.“长期股权投资”
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|承兑人为非银行
项目|确定组合的依据
组合1账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2无风险组合|本组合根据特定对象和特定性质,认定为无信用风险,包括:集团合并范围内公司应收款。
组合3关联方组合|本组合为非合并范围内关联方企业往来款。
存货分类为:原材料、库存商品、开发产品、开发成本、发出商品等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(2)取得和发出存货的计价方法
期可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制
1低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。2包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见第十节附注五、10.“金融工具”。
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:
(2)不再满足持有待售确认条件时的会计处理
1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
3)其他持有待售非流动资产的会计处理
由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且未包含重大融资成分的,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且包含重大融资成分的,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项,本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
(1)长期股权投资的分类及其判断依据1)长期股权投资的分类
2)长期股权投资类别的判断依据
1确定对被投资单位控制的依据详见本第十节附注五、6.“合并财务报表的方法”;2确定对被投资单位具有重大影响的依据:
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本第十节附注五、7.“合营安排分类及共同经营会计处理方法”。
(2)长期股权投资初始成本的确定1)企业合并形成的长期股权投资
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价
值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
(1)投资性房地产的初始计量
(2)投资性房地产的后续计量
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节附注五、30.“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|10.00%|3.00%
运输设备|年限平均法|8|10.00%|11.25%
电子设备及其他|年限平均法|5-10|5.00%-10.00%|9.00%-19.00%
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节附注五、30.“长期资产减值”。
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产,采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本第十节附注五、30.“长期资产减值”所述,确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
特许经营权(BOT):本公司涉及特许经营权安排,据此,本公司按照授权当局所订预设条件,为授权当局开展项目建设,以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产,或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下,由授权当局将差价补偿给本公司的,确认收入的同时确认金融资产。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,确认收入的同时确认无形资产。如适用无形资产模式,则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关项目落成后,特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法进行摊销。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节附注五、30.“长期资产减值”。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
涉当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
(1)股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定