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公司根据《关于印发(企业会计准则解释第3号)的通知》对维简费及安全生产费进行会计处理:使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。
同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费及其他具有类似性质的费用,比照上述规定处理。根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>》(财企[2012]16号)的规定,公司自2012年2月起对下属子公司地下矿石依据开采的原矿产量由原每吨8元标准调整至每吨10 元标准计提安全费用;对下属子公司未闭库尾矿库按照每吨1.5元标准计提安全费用,对已闭库尾矿库按照已堆存尾砂的有效库容大小提取安全费用,其中库容100万立方米以下的,每年提取5万元,库容200万立方米以下的,每年提取8万元,库容,300万立方米以下的,每年提取11万元,库容,400万立方米以下的,每年提取14万元。
根据财政部、应急部《关于<印发企业安全生产费用提取和使用管理办法>》(财资{2022}136号)的规定,公司资2022年12月起对下属子公司地下矿石依据开采的原矿产量由原每吨10元调整至每吨15元标准计提安全费用;对下属子公司未闭库尾矿库按照有每吨1.5元调整为每吨5元标准计提安全费用。
税种|计税依据|税率
增值税|按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%、3%
消费税|黄金饰品及珠宝销售额|5%
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
资源税|应税销售额|4%、5%
教育费附加|按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳|3%
纳税主体名称|所得税税率(%)
西部黄金伊犁有限责任公司|15
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司|15
西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司|15
阿克陶科邦锰业制造有限公司|15
阿克陶百源丰矿业有限公司|15
(1)企业所得税税收优惠政策:
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税规定,西部黄金伊犁有限责任公司、西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司、西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司、适用15%所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)文件第一条:“自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税”规定,阿克陶百源丰矿业有限公司、阿克陶科邦锰业制造有限公司适用15%所得税优惠税率。
(2)增值税税收优惠政策:
根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》(财税[2002]142 号)文件的规定:“黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金(持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》),未发生实物交割的,免征增值税,发生实物交割的实行增值税即征即退政策,同时免征城市维护建设税、教育费附加。”
项目|期末余额|期初余额
库存现金|26,821.17|153,638.49
银行存款|657,553,329.94|518,346,624.64
其他货币资金|7,781,687.57|72,586,298.98
合计|665,361,838.68|591,086,562.11
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
期末余额中存在银行存款使用受限金额200,188,814.06元,系阿克陶百源丰矿业有限公司中国建设银行股份有限公司克孜勒苏柯尔克孜自治州支行65050274898600000010质押定期存款200,000,000.00元。其他公司保证金类等冻结资金188,814.06 元。
项目|期末余额|期初余额
黄金期货业务|16,185,540.80|76,927,583.20
合质金点价业务||16,435,988.31
合计|16,185,540.80|93,363,571.51
2.本期期末较期初减少77,178,030.71元,下降82.66%,主要原因为本期衍生金融资产黄金期货投资余额减少。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|48,722,654.07|56,073,662.92
商业承兑票据|57,950,000.00|225,801,847.35
减:坏账准备|-289,750.00|-2,258,018.47
||
合计|106,382,904.07|279,617,491.80
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|26,092,452.96|39,977,652.37
商业承兑票据||33,650,000.00
合计|26,092,452.96|73,627,652.37
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|48,722,654.07|45.67|||48,722,654.07|56,073,662.92|19.89|||56,073,662.92
其中:||||||||||
银行承兑汇票|48,722,654.07|45.67|||48,722,654.07|56,073,662.92|19.89|||56,073,662.92
||||||||||
按组合计提坏账准备|57,950,000.00|54.33|289,750.00|0.5|57,660,250.00|225,801,847.35|80.11|2,258,018.47|1.00|223,543,828.88
其中:||||||||||
银行承兑汇票||||||||||
商业承兑汇票|57,950,000.00|54.33|289,750.00|0.5|57,660,250.00|225,801,847.35|80.11|2,258,018.47|1.00|223,543,828.88
合计|106,672,654.07|/|289,750.00|/|106,382,904.07|281,875,510.27|/|2,258,018.47|/|279,617,491.80
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|57,950,000.00|289,750.00|0.5
合计|57,950,000.00|289,750.00|0.5
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生减值)|整个存续期预期信用损失(已发生减值)|合计
上年期末数||2,258,018.47||2,258,018.47
本年期初数||2,258,018.47||2,258,018.47
转入第二阶段转入第三阶段转回第二阶段转回第一阶段本期计提||-1,968,268.47||-1,968,268.47
收回坏账本期转销本期核销合并范围变化其他变化期末数||289,750.00||289,750.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|2,258,018.47|-1,968,268.47|||289,750.00
|||||
合计|2,258,018.47|-1,968,268.47|||289,750.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|
1年以内|393,855,231.71
1年以内小计|393,855,231.71
1至2年|1,450,480.00
2至3年|
3年以上|
3至4年|49,272.84
4至5年|108,742.00
5年以上|1,187,144.60
|
|
合计|396,650,871.15
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
以账龄表为基础预期信用损失组合|396,650,871.15|100.00|3,644,693.53|0.92|393,006,177.62|133,351,564.76|100.00|2,569,866.65|1.93|130,781,698.11
合计|396,650,871.15|/|3,644,693.53|/|393,006,177.62|133,351,564.76|/|2,569,866.65|/|130,781,698.11
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|393,855,231.71|1,969,276.16|0.50
1至2年(含2年)|1,450,480.00|348,115.20|24.00
2至3年(含3年)|||49.00
3至4年(含4年)|49,272.84|37,940.09|77.00
4至5年(含5年)|108,742.00|102,217.48|94.00
5年以上|1,187,144.60|1,187,144.60|100.00
合计|396,650,871.15|3,644,693.53|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生减值)|整个存续期预期信用损失(已发生减值)|合计
上年期末数||2,569,866.65||2,569,866.65
本年期初数||2,569,866.65||2,569,866.65
转入第二阶段转入第三阶段转回第二阶段转回第一阶段本期计提||1,074,826.88||1,074,826.88
收回坏账本期转销本期核销合并范围变化其他变化期末数||3,644,693.53||3,644,693.53
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
组合计提|2,569,866.65|1,074,826.88||||3,644,693.53
合计|2,569,866.65|1,074,826.88||||3,644,693.53
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
新疆宏发铁合金股份有限公司|88,328,310.60|22.27|441,641.55
新疆五鑫铜业有限责任公司|80,490,500.81|20.29|402,452.50
西安高科物流发展有限公司|71,499,926.00|18.03|357,499.63
金川集团铜业有限公司|40,254,384.89|10.15|201,271.92
重庆润际远东新材料科技股份有限公司|26,416,704.00|6.66|132,083.52
合计|306,989,826.30|77.40|1,534,949.12
项目|期末余额|期初余额
应收票据||47,967,271.40
合计||47,967,271.40
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|13,285,025.65|92.69|19,897,463.18|96.22
1至2年|761,824.00|5.32|284,499.63|1.38
2至3年|214,042.63|1.49|65,980.00|0.32
3年以上|72,345.53|0.50|430,070.46|2.08
合计|14,333,237.81|100.00|20,678,013.27|100.00
客户名称|款项性质|账龄|未结算原因|期末余额
长沙有色冶金设计研究院有限公司|技术服务费|1-2 年|未结算|760,000.00
新疆汉森矿业有限公司|货款|2-3 年|未结算|196,394.93
合计|--|--|--|956,394.93
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
青岛金联铜业有限公司|2,034,630.68|14.20
沈阳恒久安泰环保与节能科技有限公司|1,521,000.00|10.61
喀什飞龙水泥有限责任公司|980,000.00|6.84
连云港华乐不锈钢制品有限公司|977,966.40|6.82
广东璞睿泰科环保科技有限公司|936,000.00|6.53
合计|6,449,597.08|45.00
项目|期末余额|期初余额
应收利息||7,460.55
应收股利||
其他应收款|14,183,470.79|14,005,997.74
合计|14,183,470.79|14,013,458.29
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
其他||7,460.55
合计||7,460.55
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
一年以内|14,650,143.91
1年以内小计|14,650,143.91
1至2年|46,888.77
2至3年|135,180.00
3至4年|2,629,800.00
4至5年|4,600.00
5年以上|5,751,506.01
合计|23,218,118.69
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|5,697,395.68|1,140,000.00
借款|7,718,590.37|1,897,703.17
其他暂收代付款|9,802,132.64|19,246,701.72
合计|23,218,118.69|22,284,404.89
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||3,499,568.54|4,778,838.61|8,278,407.15
2022年1月1日余额在本期||3,499,568.54|4,778,838.61|8,278,407.15
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||142,369.20|263,653.25|406,022.45
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||350,218.30||350,218.30
2022年12月31日余额||3,992,156.04|5,042,491.86|9,034,647.90
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|4,778,838.61|263,653.25||||5,042,491.86
按组合计提坏账准备|3,499,568.54|142,369.20|||350,218.30|3,992,156.04
合计|8,278,407.15|406,022.45|||350,218.30|9,034,647.90
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
阿克陶江西工业园区管理委员会|大电融资费|5,475,255.75|1 年以内|23.58|109,505.12
国家粮食和物资储备局国家物资储备调节中心|保证金|4,000,000.00|1 年以内|17.23|80,000.00
山西彰桂文化传媒有限公司|其他|2,610,000.00|3-4年|11.24|2,610,000.00
温州井巷队林江|其他|1,711,738.83|5 年以上|7.37|1,711,738.83
上海黄金交易所|保证金|940,000.00|1 年以内、2-3年|4.05|32,000.00
合计|/|14,736,994.58|/|63.47|4,543,243.95
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|103,858,117.84|198,166.47|103,659,951.37|112,387,853.97|198,166.47|112,189,687.50
在产品|79,744,759.82||79,744,759.82|82,107,244.73||82,107,244.73
库存商品|293,823,364.36|27,153.44|293,796,210.92|395,407,639.89|82,742.21|395,324,897.68
周转材料||||32,741.50||32,741.50
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
在途物资|1,476,546.45||1,476,546.45|592,328.76||592,328.76
委托加工物资|309,082.48||309,082.48|90,719.89||90,719.89
发出商品|1,074,253.71||1,074,253.71|||
合计|480,286,124.66|225,319.91|480,060,804.75|590,618,528.74|280,908.68|590,337,620.06
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|198,166.47|||||198,166.47
在产品||||||
库存商品|82,742.21|||55,588.77||27,153.44
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|280,908.68|||55,588.77||225,319.91
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预缴税金|6,868.85|360,386.69
待摊费用|3,249,822.64|3,516,917.60
增值税-待抵扣进项税额||3,833,467.47
其他|6,870.76|
合计|3,263,562.25|7,710,771.76
其他流动资产期末较期初减少4,447,209.51元,降低57.68 %,主要原因是本期增值税待抵扣进项税减少所致。
新疆金鼎贵金属冶炼有限责任公司|332,756.75|||-23,500.82||||||309,255.93|
新疆宏发铁合金股份有限公司|31,184,833.54|||3,942,261.00||||||35,127,094.54|
小计|31,517,590.29|||3,918,760.18||||||35,436,350.47|
合计|31,517,590.29|||3,918,760.18||||||35,436,350.47|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|593,403.86|||593,403.86
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
||||
3.本期减少金额|593,403.86|||593,403.86
(1)处置||||
(2)其他转出|593,403.86|||593,403.86
||||
||||
4.期末余额||||
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|315,957.00|||315,957.00
2.本期增加金额|23,539.45|||23,539.45
(1)计提或摊销|23,539.45|||23,539.45
||||
||||
3.本期减少金额|339,496.45|||339,496.45
(1)处置||||
(2)其他转出|339,496.45|||339,496.45
||||
||||
4.期末余额||||
三、减值准备||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值||||
2.期初账面价值|277,446.86|||277,446.86
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,937,055,561.00|1,831,963,808.46
固定资产清理||
合计|1,937,055,561.00|1,831,963,808.46
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及办公设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|2,141,366,256.29|1,062,467,299.18|61,524,048.70|74,656,396.11|97,964,050.10|3,437,978,050.38
2.本期增加金额|254,627,595.65|79,847,210.54|4,175,288.84|4,308,911.79|1,821,523.14|344,780,529.96
(1)购置|9,297,277.06|30,401,978.85|4,056,527.09|4,308,911.79|5,308.85|48,070,003.64
(2)在建工程转入|243,198,502.66|47,567,796.54||||290,766,299.20
(3)企业合并增加|1,538,412.07|1,877,435.15|118,761.75|-|1,816,214.29|5,350,823.26
(4)其他转入|593,403.86|||||593,403.86
||||||
3.本期减少金额|599,578.56|33,265,520.96|3,862,473.07|7,559,651.57|6,135,996.37|51,423,220.53
(1)处置或报废|265,862.48|33,265,520.96|3,862,473.07|7,559,651.57||44,953,508.08
(2)其他减少|333,716.08||||6,135,996.37|6,469,712.45
4.期末余额|2,395,394,273.38|1,109,048,988.76|61,836,864.47|71,405,656.33|93,649,576.87|3,731,335,359.81
二、累计折旧||||||
1.期初余额|778,402,462.19|621,363,003.32|47,786,033.92|55,837,632.37|34,046,382.24|1,537,435,514.04
2.本期增加金额|136,701,608.42|69,869,306.96|3,832,405.03|5,749,429.13|6,578,745.43|222,731,494.97
(1)计提|136,313,375.09|68,196,517.69|3,780,814.53|5,749,429.13|6,578,745.43|220,618,881.87
(2)企业合并增加|48,736.88|1,672,789.27|51,590.50|||1,773,116.65
(3)其他转入|339,496.45|||||339,496.45
3.本期减少金额|366,849.10|31,534,817.05|3,121,574.31|7,064,089.13||42,087,329.59
(1)处置或报废|252,569.35|31,534,817.05|3,121,574.31|7,064,089.13||41,973,049.84
(2)其他转出|114,279.75|||||114,279.75
4.期末余额|914,737,221.51|659,697,493.23|48,496,864.64|54,522,972.37|40,625,127.67|1,718,079,679.42
三、减值准备||||||
1.期初余额|46,776,864.91|20,372,178.26|1,111,079.16|318,605.55||68,578,727.88
2.本期增加金额||7,611,392.78|83,396.79|174,047.47||7,868,837.04
(1)计提||7,541,870.85|83,396.79|174,047.47||7,799,315.11
(2)企业合并增加||69,521.93||||69,521.93
3.本期减少金额||1,846.66|236,449.80|9,149.07||247,445.53
(1)处置或报废||1,846.66|236,449.80|9,149.07||247,445.53
4.期末余额|46,776,864.91|27,981,724.38|958,026.15|483,503.95||76,200,119.39
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|1,433,880,186.96|421,369,771.15|12,381,973.68|16,399,180.01|53,024,449.20|1,937,055,561.00
2.期初账面价值|1,316,186,929.19|420,732,117.60|12,626,935.62|18,500,158.19|63,917,667.86|1,831,963,808.46
项目|期末余额|期初余额
在建工程|253,754,921.92|269,729,927.16
工程物资||
合计|253,754,921.92|269,729,927.16
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司浮选尾矿库技改项目||||19,934,641.52||19,934,641.52
哈图金矿深部采矿工程|27,999,904.17||27,999,904.17|42,312,051.88||42,312,051.88
哈图金矿矿区生态修复治理项目|17,431,720.74||17,431,720.74|14,243,037.86||14,243,037.86
阿希金矿1235平硐工程||||21,101,051.47||21,101,051.47
210 矿区复产项目||||20,470,522.30||20,470,522.30
零星工程及井项工程|94,780,012.57|743,021.00|94,036,991.57|93,606,740.05|743,021.00|92,863,719.05
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿宿舍区、办公区及阳光房施工项目|11,577,421.86||11,577,421.86|||
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿基建项目|12,157,889.32||12,157,889.32|||
中转站建设|293,871.94||293,871.94|245,328.25||245,328.25
井巷开拓工程|38,178,096.63||38,178,096.63|11,713,772.99||11,713,772.99
待安装设备及其他|6,402,388.55||6,402,388.55|847,168.14||847,168.14
10KV架空线路配网工程||||2,437,683.90||2,437,683.90
蓄水池|75,262.14||75,262.14|||
污水处理项目|7,608.32||7,608.32|||
露天坑首层|4,898,939.98||4,898,939.98|||
井下消防|1,048,935.38||1,048,935.38|||
建设发电机房|1,224.05||1,224.05|||
集排水项目|455,015.49||455,015.49|||
河道治理|2,803,936.40||2,803,936.40|||
安全避险“六大系统”二期建设项目|1,615,228.63||1,615,228.63|||
充填站基建项目(3720、38403760)||||208,438.93||208,438.93
二区锰矿地下采矿工程|94,339.62||94,339.62|||
三区锰矿建设项目|128,712.88||128,712.88|128,712.88||128,712.88
阿克陶科邦锰业制造有限公司尾渣库建设项目||||17,564,530.34||17,564,530.34
电解车间剥离机安装||||3,139,052.97||3,139,052.97
科邦电解金属锰阳极泥资源综合利用研究||||12,484,363.53||12,484,363.53
滤饼皮带输送上料系统改造项目||||2,430,799.82||2,430,799.82
电三整流柜技改项目||||259,539.62||259,539.62
隔膜框集散中心项目|5,044,425.39||5,044,425.39|||
制液车间化合酸雾净化工程|1,360,680.23||1,360,680.23|||
生产调度中心综合楼工程|3,929,506.86||3,929,506.86|||
压滤机改造购置安装|7,420,248.50||7,420,248.50|||
设备投资|8,202,290.65||8,202,290.65|1,402,011.06||1,402,011.06
湿磨上料系统改造|661,848.56||661,848.56|820,857.97||820,857.97
制液车间-化合作业区管道系统改造|154,000.00||154,000.00|||
排气管塔架工程|546,011.36||546,011.36|||
菱锰矿两段浸出工艺试验研究|517,278.13||517,278.13|||
废水处理扩建工程项目||||9,219.17||9,219.17
二氧化硒库房建设工程|573,225.40||573,225.40|467,950.50||467,950.50
两段浸出技术改造项目|1,977,685.51||1,977,685.51|623,853.21||623,853.21
15 万吨电解锰二期建设项目|4,160,233.66||4,160,233.66|4,021,619.80||4,021,619.80
合计|254,497,942.92|743,021.00|253,754,921.92|270,472,948.16|743,021.00|269,729,927.16
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
210 矿区复产项目||20,470,522.30|312,984.10|20,783,506.40||||||||自筹
阿希金矿1235平硐工程||21,101,051.47|0|21,101,051.47||||||||自筹
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司浮选尾矿库技改项目||19,934,641.52|10,375,353.12|30,309,994.64||||||||自筹
哈图金矿深部采矿工程||42,312,051.88|15,539,427.17|29,851,574.88||27,999,904.17||||||自筹
哈图金矿矿区生态修复治理项目||14,243,037.86|3,188,682.88|||17,431,720.74||||||自筹
金窝子3#脉群金矿采选扩能工程||4,591,069.68||||4,591,069.68||||||自筹
1130中段开拓||11,716,460.17|345,913.73|||12,062,373.90||||||自筹
1291-1140无脉外工程||4,884,555.92||||4,884,555.92||||||自筹
1130-1291溜井开拓工程||1,351,979.16|3,508,390.40|||4,860,369.56||||||自筹
1335-1235-1130标高段开拓工程||2,335,263.77|7,271,107.04|||9,606,370.81||||||自筹
外协施工单位新建生活基地建设工程|||4,998,606.93|||4,998,606.93||||||自筹
选矿厂5527自磨机建设|||7,207,850.00|||7,207,850.00||||||自筹
选矿试验项目||14,766,181.32||||14,766,181.32||||||自筹
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿宿舍区、办公区及阳光房施工项目|||7,542,074.99||4,035,346.87|11,577,421.86||||||自筹
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿基建项目|||11,844,516.68||313,372.64|12,157,889.32||||||自筹
井巷开拓工程||11,713,772.99|44,105,701.14|17,641,377.50||38,178,096.63||||||自筹
待安装设备及其他||847,168.14|8,279,329.28|2,724,108.87||6,402,388.55||||||自筹
露天坑首层|||4,898,939.98|||4,898,939.98||||||自筹
隔膜框集散中心项目|||5,044,425.39|||5,044,425.39||||||自筹
生产调度中心综合楼工程|||3,929,506.86|||3,929,506.86||||||自筹
压滤机改造购置安装|||8,041,921.07|||8,041,921.07||||||自筹
设备投资||1,402,011.06|11,435,575.44|5,256,968.42||7,580,618.08||||||自筹
15 万吨电解锰二期建设项目||4,021,619.80|138,613.86|||4,160,233.66||||||自筹
合计||175,691,387.04|158,008,920.06|127,668,582.18|4,348,719.51|210,380,444.43||/|||/|/
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|采矿权|软件|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|194,862,851.35|534,351.49|1,689,805.87|1,910,214,957.03|5,353,209.42|2,112,655,175.16
2.本期增加金额|5,112,718.00|||341,085,460.36||346,198,178.36
(1)购置|1,814,718.00|||1,500,500.00||3,315,218.00
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加|3,298,000.00|||339,584,960.36||342,882,960.36
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|199,975,569.35|534,351.49|1,689,805.87|2,251,300,417.39|5,353,209.42|2,458,853,353.52
二、累计摊销||||||
1.期初余额|40,326,644.87|27,553.28|1,689,805.87|547,401,046.16|4,184,220.35|593,629,270.53
2.本期增加金额|4,442,155.26|49,935.12||130,533,533.66|443,681.37|135,469,305.41
(1)计提|4,405,241.28|49,935.12||130,533,533.66|443,681.37|135,432,391.43
(2)企业合并增加|36,913.98|||||36,913.98
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|44,768,800.13|77,488.40|1,689,805.87|677,934,579.82|4,627,901.72|729,098,575.94
三、减值准备||||||
1.期初余额|153,592.76|||51,603.31||205,196.07
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|153,592.76|||51,603.31||205,196.07
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|155,053,176.46|456,863.09||1,573,314,234.26|725,307.70|1,729,549,581.51
2.期初账面价值|154,382,613.72|506,798.21||1,362,762,307.56|1,168,989.07|1,518,820,708.56
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益|其他|
哈图公司深部探矿项目|26,439,835.00|||||||26,439,835.00
《红柳河金矿》探矿权|4,786,765.00|||||||4,786,765.00
金窝子地区地质勘查项目|40,546,760.24|||||||40,546,760.24
新疆若羌县沟口泉西铁矿项目|30,144,597.46|||||||30,144,597.46
新疆青河县顿巴斯套金矿项目|25,427,791.00|||||||25,427,791.00
新疆青河县依提加勒金矿项目|652,305.00|||||||652,305.00
新疆青河县喀拉达巴金矿项目|2,077,190.00|||||||2,077,190.00
新疆青河县克泽勒金矿项目|582,193.00|||||||582,193.00
青河县顿巴斯套外围金矿项目|47,567,152.60|||||||47,567,152.60
也列莫顿金矿项目|13,015,010.92|||||||13,015,010.92
科克萨伊金矿项目|5,000.00|||||||5,000.00
西部黄金哈密金矿有限责任公司金窝子金矿石选|480,000.00|||||480,000.00||
矿工艺||||||||
||||||||
短流程熔盐无氰提金项目|7,467,934.88|||||||7,467,934.88
地质服务费|308,904.40|||||||308,904.40
新疆哈密市野马泉西金矿|36,470,289.24|||||||36,470,289.24
哈图金矿齐1金矿区L27-14脉893 中段及375水平以下|1,417,675.00|||||||1,417,675.00
哈图金矿萨尔托海24群铬矿三维建模及物探新方法试验项目|1,209,646.00|299,600.00||||||1,509,246.00
其他|299,600.00|-299,600.00||||||
采一矿区空区治理与残采资源回收利用采一矿区10 号脉(生产技术部)|33,514,682.59|8,003,182.53|||||41,517,865.12|
金窝子勘探工程款|7,416,595.34|||||||7,416,595.34
提高选矿回收率项目|1,768,111.53|87,000.00||||||1,855,111.53
采矿技术优化项目|280,000.00|-280,000.00||||||
金窝子地区地质勘查项目工程款|43,500.00|||||43,500.00||
新疆哈密市金窝子深部普查|280,000.00|||||||280,000.00
提高阿希金矿金回收率选矿工艺试验研究|87,000.00|-87,000.00||||||
阿希金矿井下充填优化研究项目|1,691,961.25|210,000.00||||||1,901,961.25
新疆哈密市哈密金矿2023年“就矿找矿”项目||596,884.79||||||596,884.79
哈密金矿矿山土地证办理||564,356.44||||||564,356.44
阿希金矿掘进机机械采矿技术研究||1,585,932.83||||||1,585,932.83
阿希金矿深部探矿||387,679.90||||||387,679.90
阿希金矿提高尾砂利用率及低成本高质量充填技术研究||13,181,874.10||||||13,181,874.10
提高阿希金矿回收率选矿工艺试验研究||6,792,664.69||||||6,792,664.69
合计|283,980,500.45|31,042,575.28||||523,500.00|41,517,865.12|272,981,710.61
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
阿克陶百源丰矿业有限公司|99,240,536.47|||||99,240,536.47
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司||60,005,214.41||||60,005,214.41
合计|99,240,536.47|60,005,214.41||||159,245,750.88
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
阿克陶百源丰矿业有限公司||544,494.77||||544,494.77
合计||544,494.77||||544,494.77
注:1.本账户期末数比期初数增加58,892,599.40元,上升59.34%,主要系本期公司购买蒙新天霸100%股权,形成非同一控制下企业合并,在企业合并中,资产评估增值导致其账面价值高于计税基础,从而形成一项应纳税暂时性差异,根据所得税会计准则,企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求,均应确认递延所得税负债,同时确认同等金额的商誉,该部分商誉亦不是“核心商誉”。
2. 公司自有色集团(控股股东)购买百源丰65%股权,形成同一控制下企业合并。有色集团以前年度从第三方收购百源丰股权,应视同合并后形成的报告主体自有色集团开始实施控制时起,一直是一体化存续下来的,应以百源丰的资产、负债(包括有色集团收购被百源丰而形成的商誉)在有色集团财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。有色集团收购百源丰矿业65%股权时形成商誉,故公司同一控制企业合并百源丰时合并该商誉,该商誉是因资产评估增值导致其账面价值高于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认为递延所得税负债,从而产生了商誉,该部分商誉亦不是“核心商誉”。应逐步就以后各期递延所得税负债的转回确认商誉减值准备544,494.77元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|262,463.78|2,033,670.11|227,153.76||2,068,980.13
租赁费|782,138.34||445,244.76||336,893.58
维修改造支出|3,494,091.94|2,534,106.00|2,369,064.66||3,659,133.28
商标服务费|203,883.61||203,883.61||
其他|10,829.21|289,428.48|25,300.61||274,957.08
阴极板|5,472,214.78|6,790,530.98|4,444,893.78||7,817,851.98
铜排|6,905,355.75|48,756.77|2,607,081.38||4,347,031.14
厂区西围墙封堵、垃圾箱底座工程|245,721.44||171,500.76||74,220.68
道路建设|2,903,669.74||285,932.71||2,617,737.03
钛阳极、隔膜框|9,260,905.07|15,975,223.13|3,658,994.23||21,577,133.97
输变电工程||5,766,534.41|184,824.82||5,581,709.59
合计|29,541,273.66|33,438,249.88|14,623,875.08||48,355,648.46
本账户期末数比期初数增加18,814,374.8元,上升63.69%,主要原因为:本期公司新建钛阳极、隔膜框,发生相关费用,按摊销年限进行摊销。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|192,714,009.13|44,447,350.47|205,736,225.53|46,323,365.05
内部交易未实现利润|22,792,051.25|3,223,227.38|11,888,670.56|1,783,300.42
可抵扣亏损||||
公允价值计量|3,603,040.00|556,614.00||
应付职工薪酬-离职福利|71,811,082.58|11,243,933.30|63,736,249.34|10,023,347.67
股权激励|8,397,369.37|1,609,243.26|3,791,970.21|718,383.47
应交矿产资源补偿费|521,987.23|130,496.81|521,987.23|130,496.81
合计|299,839,539.56|61,210,865.22|285,675,102.87|58,978,893.42
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
企业合并资产评估增值|1,360,401,771.19|228,252,710.31|1,242,350,345.80|186,352,551.87
合计|1,360,401,771.19|228,252,710.31|1,242,350,345.80|186,352,551.87
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|277,877,827.39|276,813,271.35
合计|277,877,827.39|276,813,271.35
年份|期末金额|期初金额|备注
2021年|42,666,598.52|43,497,886.03|
2022年|58,935,194.39|42,666,598.52|
2023年|63,396,095.16|58,935,194.39|
2024年|68,317,497.25|63,396,095.16|
2025年|44,562,442.07|68,317,497.25|
合计|277,877,827.39|276,813,271.35|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约||||||
成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付工程款|2,400,943.76||2,400,943.76|5,804,034.41||5,804,034.41
预付设备款|7,758,760.90||7,758,760.90|6,095,774.61||6,095,774.61
其他长期资产款|990,877.65||990,877.65|10,317,021.50||10,317,021.50
合计|11,150,582.31||11,150,582.31|22,216,830.52||22,216,830.52
其他非流动资产期末数比期初数减少11,066,248.21元,降低49.81%,主要系本期设备到厂安装,将预付款项转入固定资产等。
项目|期末余额|期初余额
质押借款|130,000,000.00|
抵押借款||
保证借款||
信用借款||320,000,000.00
合计|130,000,000.00|320,000,000.00
本账户本期期末余额较上期期末余额减少了190,000,000.00元,减少了59.38%,主要系本期偿还流动资金借款所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债|333,884,949.27|366,695,494.95|598,171,030.00|102,409,414.22
其中:||||
其他-黄金租赁|333,884,949.27|366,695,494.95|598,171,030.00|102,409,414.22
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
其中:||||
合计|333,884,949.27|366,695,494.95|598,171,030.00|102,409,414.22
本账户本期期末余额较上期期末余额减少了231,475,535.05元,减少了69.33%,主要系本期偿还黄金租赁。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票||57,517,519.40
合计||57,517,519.40
项目|期末余额|期初余额
材料款及货款|123,148,178.49|90,092,273.39
设备款及工程款|108,773,685.71|95,437,431.76
劳务款|33,200,353.98|17,634,957.61
其他|4,510,910.52|2,449,248.31
合计|269,633,128.70|205,613,911.07
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
新疆维吾尔自治区有色地质勘查局七0 一队|3,031,995.38|工程款尚未结算
温州二井建设有限公司|3,000,000.00|质保金未到期
甘肃省水利水电工程电力建设工程处|2,580,000.00|工程款尚未结算
温州通业建设工程有限公司|1,562,307.35|工程款尚未结算
新疆鸿瑞建筑安装工程有限公司|1,268,185.87|工程款尚未结算
合计|11,442,488.60|/
项目|期末余额|期初余额
预收租金|66,026.29|8,978.15
合计|66,026.29|8,978.15
项目|期末余额|期初余额
预收货款|3,602,752.41|3,696,452.46
预收废石款|341,411.68|
||
合计|3,944,164.09|3,696,452.46
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|36,468,949.02|349,302,742.50|350,035,905.86|35,735,785.66
二、离职后福利-设定提存计划|987,515.78|41,857,311.32|41,867,686.96|977,140.14
三、辞退福利|205,862.71|109,761.04|109,761.04|205,862.71
四、一年内到期的其他福利|3,608,092.38|2,662,519.88|2,924,203.57|3,346,408.69
合计|41,270,419.89|393,932,334.74|394,937,557.43|40,265,197.20
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|14,706,972.06|248,133,509.02|248,560,550.35|14,279,930.73
二、职工福利费||34,972,833.84|34,972,833.84|
三、社会保险费||19,026,418.09|19,026,418.09|
其中:医疗保险费||16,485,898.34|16,485,898.34|
工伤保险费||2,540,519.75|2,540,519.75|
生育保险费||||
四、住房公积金|605,416.00|20,094,132.00|20,115,215.00|584,333.00
五、工会经费和职工教育经费|19,191,452.65|7,518,587.15|5,984,270.99|20,725,768.81
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬|1,965,108.31|19,557,262.40|21,376,617.59|145,753.12
||||
合计|36,468,949.02|349,302,742.50|350,035,905.86|35,735,785.66
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|987,140.14|31,051,143.88|31,061,143.88|977,140.14
2、失业保险费||970,773.51|970,773.51|
3、企业年金缴费|375.64|9,835,393.93|9,835,769.57|
合计|987,515.78|41,857,311.32|41,867,686.96|977,140.14
项目|期末余额|期初余额
增值税|3,191,313.17|27,883,468.72
消费税|3,421.09|33,476.53
营业税||
企业所得税|22,169,828.13|63,925,483.19
个人所得税||
城市维护建设税|214,416.98|878,054.92
资源税|33,431,284.14|13,894,176.56
房产税|24,219.38|10,319.85
土地使用税|2,810,333.45|
个人所得税|757,431.98|14,547,821.33
教育费附加(含地方教育费附加)|285,649.84|1,436,375.29
印花税|1,375,886.81|362,521.67
矿产资源补偿费|521,987.23|521,987.23
环境保护税|31,179.42|29,216.50
契税||178,500.00
合计|64,816,951.62|123,701,401.79
本账户本期期末余额较上期期末余额减少了58,884,450.17元,下降了47.60%,主要系本期支付了年初企业所得税、增值税、资源税所致。
项目|期末余额|期初余额
应付利息|100,178.65|4,541,456.63
应付股利||
其他应付款|114,914,575.90|80,206,981.23
合计|115,014,754.55|84,748,437.86
本账户本期期末余额较上期期末余额增加了30,266,316.69元,增长了35.71%,主要系本期公司向激励对象授予预留限制性股票,激励对象缴纳限制性股票认购款,未到行权期所致;。
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息||192,500.00
企业债券利息||
短期借款应付利息|100,178.65|522,615.52
其他||3,826,341.11
划分为金融负债的优先股\永续债利息||
其他||
||
||
合计|100,178.65|4,541,456.63
本账户本期期末余额较上期期末余额减少了4,441,277.98元,下降了97.79%,主要系本期利息减少所致。
项目|期末余额|期初余额
保证金及押金|23,862,851.01|21,930,341.01
其他应付暂收款|9,976,008.28|11,205,013.67
往来款及其他|81,075,716.61|47,071,626.55
合计|114,914,575.90|80,206,981.23
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
新疆安壹健鑫建设工程有限责任公司|7,504,150.00|工程未完结
新疆聚鼎工程建设有限公司|3,000,000.00|工程未完结
喀什亨茂汽车运输有限公司阿克陶分公司|2,000,000.00|未完结
阿克陶铭鑫运输有限公司|2,000,000.00|未完结
申华魁|700,000.00|未完结
合计|15,204,150.00|/
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||10,000,000.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款|39,074,078.95|40,114,590.88
1年内到期的租赁负债||
合计|39,074,078.95|50,114,590.88
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税|231,266.18|480,538.80
应收票据背书转让未到期|97,159,487.07|136,015,222.47
预提费用||1,149,120.00
商业承兑汇票||
合计|97,390,753.25|137,644,881.27
注:本账户本期期末余额较上期期末余额减少了40,254,128.02元,下降了29.24%,主要本期未终止确认的背书应收票据减少所致。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||135,000,000.00
信用借款||
合计||135,000,000.00
长期借款分类的说明:本期偿还长期借款。