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1996年4月至今,任辽宁法理律师事务所律师;1997年9月至今,兼任鞍山仲裁委员会仲裁员;2005年11月至今,任辽宁科技大学经济与法律学院教师;2017年3月至2023年2月28日,任公司独立董事。
(7)、张晓冬先生,1964年出生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于辽宁商专(现渤海大学)会计专业,大专学历。1993年12月至今,历任鞍山新兴会计师事务所审计助理、部门经理、副所长、主任会计师;2020年8月至今,任公司独立董事。
(1)、耿素芳女士,1958年出生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于辽宁广播电视大学电子专业,大专学历,工程师,注册会计师。2000年9月至2013年1月,任鞍山亚世软件有限公司财务部经理;2012年7月至今,历任公司监事、监事会主席。
(2)、那松先生,1965年出生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于华东理工大学无机化工专业,本科学历,工程师。2008年4月至2012年7月,任鞍山亚世软件有限公司人力资源部主管;2012年7月设立至今,任公司人力资源部主管、职工代表监事。
(3)、黄昶先生,1966年出生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于辽宁广播电视大学经营管理专业,专科学历。2000年9月至2012年6月,任鞍山亚世软件有限公司人力资源部经理;2012年7月至2014年3月,任公司人力资源部经理;2014年3月至2021年9月,任公司计划部经理,2021年8月至今,任公司人力资源总监,2021年9月至今,任公司监事。
(1)、贾继涛(JIA JITAO)先生,公司董事长、总裁,主要工作经历详见董事介绍。
(2)、边瑞群女士,公司董事、副总裁、董事会秘书,主要工作经历详见董事介绍。
(3)、林雪峰先生,公司董事、副总裁,主要工作经历详见董事介绍。
(4)、贾艳女士,1973年出生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于辽宁广播电视大学财务管理专业,大专学历。2012年5月至2013年2月,任鞍山亚世软件有限公司财务部经理助理;2013年2月至2016年12月,兼任鞍山森远路桥股份有限公司独立董事;2013年2月至2014年11月,任公司财务经理;2014年12月至今,任公司财务总监。在股东单位任职情况
贾继涛(JIA JITAO)
亚世光电(香港)有限公司
2012年02月17
贾继涛(JIA JITAO)先生为亚世光电(香港)有限公司的唯一董事。在其他单位任职情况
鞍山奇新安防股份有限公司
2014年07月24
鞍山亚世软件有限公司
2017年07月05
奇新光电股份有限公司
2021年01月05
边瑞群
亚世光电(鞍山)有限公司
2014年12月15
上海克瑞斯托信息科技有限公司
2020年04月02
亚世光电(深圳)有限公司
2020年09月25
林雪峰
鞍山瑞林投资有限公司
2012年03月13
LIU HUI YES GROUP 董事
2008年02月01
鞍山新兴会计师事务所
1993年12月01
宋华辽宁科技大学
机械工程与自动化学院教授、博士生导师
2016年01月01
张肃
辽宁法理律师事务所
1996年04月01
张肃鞍山仲裁委员会仲裁员
1997年09月01
张肃辽宁科技大学
经济与法律学院教师
2005年11月01
1、公司内部董事、监事和高级管理人员按其职务根据现行薪酬管理制度领取报酬。
2、独立董事的津贴为每年6万元(含税)。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
董事长、总裁男61 现任51.18 否边瑞群
董事、副总裁、董事会秘书
女61 现任52.57 否
林雪峰董事、副总裁男66 现任33.5 否
LIU HUI 董事女59 现任1.67 否张晓冬独立董事男59 现任6.00 否宋华独立董事男55 离任6.00 否张肃独立董事男58 离任6.00 否耿素芳监事会主席女65 现任17.98 否那松监事男58 现任12.31 否黄昶监事男57 现任21.43 否贾艳财务总监女50 现任21.27 否合计-- -- -- -- 229.91 --
注:上表若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。
会议届次召开日期披露日期会议决议第四届董事会第四次会议2022年04月26日2022年04月27日
详见公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《第四届董事会第四次会议决议公告》(公告编号:2022-022)
第四届董事会第五次会议2022年07月28日2022年07月29日
详见公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《第四届董事会第五次会议决议公告》(公告编号:2022-053)
第四届董事会第六次会议2022年10月26日2022年10月27日
详见公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《第四届董事会第六次会议决议公告》(公告编号:2022-075)
3 3 0 0 0 否2
边瑞群3 3 0 0 0 否2
林雪峰3 3 0 0 0 否2 LIU HUI 3 3 0 0 0 否2
宋华3 3 0 0 0 否2
张肃3 3 0 0 0 否2
张晓冬3 3 0 0 0 否2
报告期内,公司董事依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》《董事会议事规则》等相关法律、法规和公司制度开展工作,勤勉尽责,积极出席公司董事会、列席公司股东大会,推动董事会决议及股东大会决议的执行,维护公司和全体股东的合法权益。另外,独立董事对公司募集资金存放和使用、年度利润分配等重要事项均出具了独立、公正的独立意见,有效维护了广大投资者特别是中小投资者的合法权益,对公司董事会科学决策和规范运作起到了积极的作用。
贾继涛、边瑞群、林雪峰
12022年04
月26日
1、关于公司《2021年度总裁工作报告》的议案;2、关于公司《2021年度董事会工作报告》的议案;3、关于制
战略委员会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会战略委员会议
定公司未来三年股东回报规划(2022-2024年)的议案。
事规则》等法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
张晓冬、宋华、边瑞群
22022年04
1、关于公司《2021年年度报告》及《2021年年度报告摘要》的议案;2、关于公司《2022年第一季度报告》的议案;3、关于公司《2021年度财务决算报告》的议案;4、关于公司2021年度利润分配预案的议案;5、关于续聘
2022年度财务报告审计机构的议案;6、关于公司
2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案;7、关于向银行申请综合授信额度的议案;
8、关于为控股子公司提供财务资助的议案;9、关于2022年度为控股子公司提供担保额度预计的议案;10、审计部
2021年第四季度审计调查报告及
2022年度内部审计工作计划。
审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
2022年07
1、《2022年半年度报告》及《2022年半年度报告摘要》;2、关于2022年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告;
3、关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案;4、关于向银行申请综合授信额度的议案;
5、审计部2022
年第二季度工作总结。
宋华、张肃、贾继涛
《关于公司2021
年度董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》
薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》等法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。
报告期末母公司在职员工的数量(人)1,241
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)1,199
报告期末在职员工的数量合计(人)2,440
当期领取薪酬员工总人数(人)3,078
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
生产人员2,033
销售人员41
技术人员261
财务人员8
行政人员97
合计2,440
硕士及以上11
本科247
专科319
专科以下1,863
公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方有关劳动法规的规定与员工签订劳动合同,严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保险制度。并根据公司经营发展情况、人才供需状况、当地政府的工资政策,不断优化公司薪酬考核体系。公司通过绩效考核等措施,进一步提高员工积极性、忠诚度及薪酬水平,吸纳行业优秀人才,共同推动公司成长。
公司高度重视培训工作,每年制定年度培训计划并组织实施。坚持公司内部培训为重点,内部培训与外部培训相结合,以素质提升、能力培养为核心,坚持理论学习和岗位培训相结合,不断创新培训形式,开发新的培训课程,持续提升员工的管理水平和专业技能,满足企业对员工素质提升的要求。
公司高度重视对广大投资者的回报,实行持续、稳定的股利分配政策,现金分红政策的制定及执行符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求,相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职履责并发挥了应有的作用,公司的利润分配预案均提交到股东大会进行了审议,中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到了充分维护。公司于2022年5月19日召开的2021年度股东大会审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》,以截至2021年12月31日的总股本164,340,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.60元(含税),共派发现金红利人民币26,294,400元,不送红股,不以资本公积金转增股本。若在分配方案实施前公司总股本发生变化的,将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
截至权益分派实施公告披露日,公司通过股票回购专用证券账户持有本公司650,000股。根据《公司法》等相关法律法规的规定,该部分已回购的股份不享有参与本次利润分配的权利。故本次权益分派以参与权益分派总股本
163,690,000股为基数,根据分配总额固定的原则对分配比例进行调整,调整后每10股派发现金股利1.606353元(含税),共派发现金红利人民币26,294,400元。
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:是分红标准和比例是否明确和清晰:是相关的决策程序和机制是否完备:是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
报告期内公司未进行现金分红政策调整或变更
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)4.00
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)162,340,000
现金分红金额(元)(含税)64,936,000.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)
现金分红总额(含其他方式)(元)64,936,000.00
可分配利润(元)302,954,882.43
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
公司拟以2022年12月31日母公司报表中可供分配利润为依据,以公司总股本164,340,000股扣除回购专用证券账户上已回购股份2,000,000股(回购股份不参与本次利润分配)暨以162,340,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元(含税),预计共派发现金红利人民币64,936,000.00元,本次利润分配不送红股,不以资本公积金转增股本。2022年度剩余未分配利润结转入下一年度。若后续公司参与权益分派的股本发生变动,公司拟维持每股分配股利不变的原则,相应调整分配总额。
为加强公司内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护股东合法权益,公司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规规定,建立健全公司内部控制制度体系,并得到有效执行。报告期内,公司持续推进内控、风险管理和合规管理监督整合优化相关工作,公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
1、出现下列情形的,认定为重大缺陷:A、控制环境无效;B、董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为;
C、外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司内部控制在运行过程中未能发现该错报;D、公司审计委员会和审计及风险管理部对内部控制的监督无效。2、其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
1、出现以下情形的,认定为重大缺陷:A、重大决策程序不科学;B、违反国家法律、法规或规范性文件;
C、管理人员或核心技术人员纷纷流失;D、媒体负面新闻频现;E、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;F、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;G、其他可能对公司产生重大负面影响的情形。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:以利润总额的5%
和总资产的0.5%孰低确定重要性水平。1、重大缺陷标准:错报>利润总额的5%;错报>总资产的0.5%。2、重要缺陷标准:利润总额的5%≥错报>利润总额的0.5%;总资产的
0.5%≥错报>总资产的0.05%。3、一般缺陷标准:错报≤利润总额的0.5%;错报≤总资产的0.05%。
非财务报告内部控制缺陷定量评价标准参照财务报告内部控制缺陷的定量评价标准执行。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
我们认为,亚世光电公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否
公司自上市以来一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规,不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度,在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益,持续深入开展治理活动,将股东的利益放在公司治理的重中之重。公司建立了较为健全的各项制度,并不断完善认真履行信息披露义务,确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平,不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形。加强投资者关系管理工作,通过网络、电话等多方位的沟通渠道,为投资者营造了一个良好的互动平台。
公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,建立和完善的人力资源管理制度,完善了包括社保、医保等在内的薪酬福利体系,从未拖欠职工工资和社保五险一金的缴纳。同时为员工提供安全、舒适的工作环境,努力营造融洽、宽松的工作氛围。关注员工身心健康,每年安排体检,组织与员工座谈、文艺晚会,展示员工才艺,丰富业余生活。公司注重员工的成长,为员工提供良好的培训活动,创造学习机会以及晋升渠道。
(三)供应商和客户权益保护
公司充分尊重供应商及客户的合法权益,秉承守信、公平、公正的原则,树立良好的企业形象,积极构建和发展与供应商、客户的合作伙伴关系。切实履行了对供应商、对客户的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好,各方权益得到了应有的保护。
公司高度重视环境保护工作,严格执行ISO14000环境管理体系,积极开展节能减排活动,把资源节约型、环境友好型企业建设列为工作的重中之重,采用先进环境管理体系,健全环境管理的一系列制度,努力实现企业与自然的和谐相处。
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作,也暂无后续相关计划。
承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不适用不适用不适用不适用不适用收购报告书或
不适用不适用不适用不适用不适用资产重组时所
作承诺
不适用不适用不适用不适用不适用
控股股东亚世香港及实际控制人JIA JITAO
自公司股票在深圳证券交易所上市之日起
36个月内,不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份;所持公司股票在锁定期满后
2年内减持的,减持价格将不低于发行价;公司上市后6个月内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6
个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长6个月。
28日
2022年3月28
报告期内,相关承诺事项均得到严格履行。
公司股东:边瑞群、林雪峰及解治刚
股份锁定承诺及其他承诺
12个月内,不转让或委托他
2020年3月28
承诺履行完毕
人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
首发前公司其他股东
根据《公司法》及相关监管要求,其在本次发行前持有的股份,自公司股票上市交易之日起12
个月内不得转让。
公司董事、高级管理人员:
JIA JITAO、边瑞群及林雪峰
担任公司董事及高级管理人员期间每年转让的发行人股份不超过本人所持有公司的股份总数的
25%;离职后半年内不转让本人所持有的公司股份;在向深圳证券交易所申报离任六个月后的十二个月内通过交易所挂牌交易转让公司股份数不超过本人持有公司股份总数的
50%。所持公司股票在锁定期满后2年内减持的,减持价格将不低于发行价;公司上市后6个月内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长6个月,且不因本人在公司担任的职务发生变
更、因离职等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。
公司控股股东亚世香港、实际控制人贾继涛(JIA JITAO)
本公司/本人及其所直接或间接控制的企业未以任何方式直接或间接从事与亚世光电相竞争的业务,且未直接或间接拥有从事与亚世光电产生实质性同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业拥有任何权益。本公司/本人承诺在作为亚世光电控股股东/实际控制人期间:
1、不会在中国境内或境外,以任何方式直接或间接从事与亚世光电相竞争的业务;也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与亚世光电相竞争的业务;不向业务与亚世光电相同、类似或任何方面与亚世光电构成竞争的公司、企业或其他组织提供客户信息等商业秘密或以其他任何形式提供业务上的帮助。2、如本公司/本人或本公司/本人所直接或间接控制的企业被认定与亚世光电存在同业竞争,本公司/本人将把该涉嫌
同业竞争的企业或业务转让给无关联第三方或由亚世光电收购成为其一部分;如从任何第三方获得的任何商业机会与亚世光电经营的业务有竞争或可能有竞争,则本公司/本人将立即通知亚世光电,并尽力将该商业机会让予亚世光电。
3、本公司/本人承诺不以亚世光电控股股东/实际控制人的地位谋求不正当利益,进而损害亚世光电其他股东的权益。
股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用其他对公司中
公司控股股东亚世香港
特定期间不减持公司股份的承诺
自其所持股份解除限售之日(2022年3月
30日解除限售(遇节假日顺延))起十二个月内,不以任何方式减持所持有的上市公司股份,包括承诺期间因上市公司股份发生资本公积转增股本、派送股票红利、配股、增发等产生的股份。
08日
2023年3月29
其他承诺不适用不适用不适用不适用不适用承诺是否按时
是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)65
境内会计师事务所注册会计师姓名吴宇、张威
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限吴宇(2年)、张威(1年)当期是否改聘会计师事务所
94,413,86857.45%-60,708,150-60,708,15033,705,71820.51%
33,215,38720.21% -484,650 -484,65032,730,73719.92%
61,198,48137.24%-60,223,500-60,223,500974,981 0.59%
60,223,50036.65%-60,223,500-60,223,5000 0.00%
974,981 0.59% 0 0 974,981 0.59%
69,926,13242.55%60,708,15060,708,150130,634,28279.49%
164,340,000100.00% 0 0164,340,000100.00%
1、报告期内,公司控股股东亚世光电(香港)有限公司持有的首次公开发行前持有60,223,500股办理了解除限售并上市流通业务,上述股份于2022年3月30日流通上市。
2、报告期内,公司高管减持公司股份,其高管锁定股份发生变动导致股本结构发生变动。股份变动的批准情况
□适用不适用股份变动的过户情况
60,233,500 0 60,223,500 0
首发前限售股份
2022年3月30
合计60,233,500 0 60,223,500 0 -- --
11,315
13,294
境外法人36.65% 60,223,500 60,223,500
12.71% 20,880,000 -1,181,000 17,070,750 3,809,250
12.71% 20,879,983 15,659,987 5,219,996 质押5,800,000
解治刚
8.46% 13,909,500 13,909,500
北京嘉华宝通咨询有限公司
0.80% 1,309,100 1,309,100 1,309,100 JIA JITAO
0.79% 1,299,975 974,981 324,994
黄艾
0.75% 1,225,000 1,225,000 1,225,000
中国农业银行股份有限公司-交银施罗德先进制造混合型证券投资基金
其他0.40% 651,500 651,500 651,500
国有法人0.38% 618,155 618,155 618,155
高华-汇丰-
GOLDMA N, SACHS& CO.LLC
境外法人0.30% 486,019 486,019 486,019
不适用上述股东关联关系或一致行动的说明
亚世光电(香港)有限公司、边瑞群、林雪峰、解治刚、JIA JITAO与其他股东不存在关联关系或《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况,公司未知其他上述股东是否存在关联关系或一致行动情况。
不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)
公司回购专户未在“前10名股东持股情况”中列示,截至本报告期末,亚世光电(集团)股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份1,900,000股,占公司总股本的1.16%。
股份种类股份种类数量
60,223,500
解治刚13,909,500
13,909,500
林雪峰5,219,996
5,219,996
边瑞群3,809,250
3,809,250
1,309,100
黄艾1,225,000
1,225,000
651,500
光大证券股份有限公司618,155
618,155
486,019
486,019 BARCLAYS BANK PLC 457,050
457,050
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10
亚世光电(香港)有限公司、边瑞群、林雪峰、解治刚、JIA JITAO与其他股东不存在关联关系或《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况,实际控制人JIA JITAO先生持有控股股东亚世光电(香港)有限公司100%股权。除此之外,本公司未知其他上述股东是否存在关联关系或一致行动情况。
控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务亚世光电(香港)有
贾继涛(JIA JITAO)2012年02月17日1706862
依照香港法律规定,可以从事必须要特许的牌照或执照的行业或专业之外的任何生意或经营(包括进行对外投资、合资)。亚世香港仅为持股公司,未从事任何业务。
不适用控股股东报告期内变更
实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权贾继涛(JIA JITAO)本人澳大利亚否
主要职业及职务详见本报告第四节相关内容过去10年曾控股的境内外
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%□适用不适用
适用□不适用方案披露时间
2022年04
月27日
1,000,000~2,000,0000.61%~1.22%
不超过人民币3,000万元
26日~2023
年4月25日
拟全部用于股权激励或员工持股计划
1,900,000
截至报告期末,公司回购专用证券账户持有公司股份1,900,000股,占公司总股本的1.16%。截至本报告披露日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份2,000,000股,占公司总股本的1.22%,最高成交价为
18.20元/股,最低成交价为10.96元/股,累计支付的总金额为24,462,273.21元(不含交易费用),公司本次回购股份已实施完毕。
审计机构名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号容诚审字[2023]110Z0047号注册会计师姓名吴宇、张威
亚世光电(集团)股份有限公司全体股东:
我们审计了亚世光电(集团)股份有限公司(以下简称亚世光电公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亚世光电公司2022年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亚世光电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
亚世光电公司营业收入主要来源为液晶显示屏及模组、电子纸等产品的销售,2022年度,亚世光电公司营业收入为
884,681,102.68元。亚世光电公司的收入确认政策详见财务报表附注三、24所述。由于收入是亚世光电公司的关键业绩指标之一,为利润表重要组成项目,因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
(1)了解、评价并测试亚世光电公司管理层(以下简称管理层)与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)对收入确认执行实质性分析程序,包括收入、成本、毛利率以及相关财务指标波动分析,并与同行业公司对比分析,以评价收入确认的合理性;
(3)选取主要客户实施函证程序,包括对报告期销售额及各期末应收账款余额进行函证,并将函证结果与账面进行核对,检查当期及期后客户收款记录,以确认收入的真实性;
(4)执行细节测试,从销售明细中抽取样本,检查相应的销售订单、入库记录、产品销货单、记账凭证、发票、出口报关单,核实收入的真实性;
(5)执行了分析程序和截止性测试。
基于实施的上述审计程序,我们认为相关证据能够支持管理层对于收入的确认。
截至2022年12月31日,亚世光电公司应收账款余额为251,961,998.16元,坏账准备金额4,710,634.08元。亚世光电公司对应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提减值。相应会计政策见附注三、10金融工具。由于应收账款占期末资产比例较高,且应收账款减值涉及重大管理层判断,因此我们将应收账款减值作为关键审计事项。
我们对应收账款减值实施的相关程序包括:
(1)了解管理层评估应收账款减值时的判断及考虑因素,并考虑是否存在对应收账款可收回性产生影响的情况;
(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别应收账款的信用风险特征;
(3)通过比较前期减值准备计提数与实际发生数,并结合期后回款的检查,评价应收账款坏账准备计提的充分性;
(4)对重要应收账款与管理层讨论其可收回性,并执行独立函证程序。
基于实施的上述审计程序,我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款减值的判断及估计。
亚世光电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括亚世光电公司2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估亚世光电公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算亚世光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督亚世光电公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亚世光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致亚世光电公司不能持续经营。
(6)就亚世光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
容诚会计师事务所中国注册会计师:吴宇(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国·北京中国注册会计师:张威
编制单位:亚世光电(集团)股份有限公司
项目2022年12月31日2022年1月1日流动资产:
货币资金126,590,193.32 101,192,094.42
结算备付金拆出资金
交易性金融资产6,038,930.64 7,997,760.99
衍生金融资产2,050,900.00 552,244.50
应收票据6,084,338.11 4,180,303.26
应收账款247,251,364.08 130,956,070.86
应收款项融资1,326,600.00
预付款项14,196,694.69 74,532,141.82
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3,240,656.69 959,559.30
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货369,185,891.35 227,160,149.70
合同资产持有待售资产
其他流动资产251,393,999.74 337,664,633.61
流动资产合计1,026,032,968.62 886,521,558.46
非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产104,955,460.78 68,162,771.18
在建工程84,732,733.44 66,501,683.98
使用权资产5,376,599.65 536,193.96
无形资产15,407,471.62 15,658,697.22
长期待摊费用1,458,093.96 2,764,515.50
递延所得税资产1,416,236.05 921,214.93
其他非流动资产17,923,314.00 11,416,850.55
非流动资产合计231,269,909.50 165,961,927.32
资产总计1,257,302,878.12 1,052,483,485.78
流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3,141,413.83
应付账款238,813,381.62 146,131,446.03
预收款项
合同负债4,703,447.04 4,312,477.98
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3,962,227.44 2,981,495.55
应交税费10,414,225.64 3,913,345.91
其他应付款40,851,448.22 34,091,120.58
其中:应付利息
应付股利40,399,180.00 33,725,160.00
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,494,612.05 343,336.34
其他流动负债141,070.62 86,903.66
流动负债合计301,380,412.63 195,001,539.88
非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债
租赁负债1,130,815.48 169,432.30
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益21,869,354.98 23,728,961.64
递延所得税负债739,603.41 279,197.47
非流动负债合计23,739,773.87 24,177,591.41
负债合计325,120,186.50 219,179,131.29
股本164,340,000.00 164,340,000.00
其他权益工具其中:优先股永续债
资本公积363,756,063.68 363,496,734.91
减:库存股22,766,145.21
盈余公积66,220,800.80 55,486,109.84
未分配利润334,491,256.69 249,981,509.74
归属于母公司所有者权益合计906,041,975.96 833,304,354.49
少数股东权益26,140,715.66
所有者权益合计932,182,691.62 833,304,354.49
负债和所有者权益总计1,257,302,878.12 1,052,483,485.78
法定代表人:贾继涛(JIA JITAO)主管会计工作负责人:贾艳会计机构负责人:袁婧
货币资金105,648,627.60 83,570,205.86
应收账款334,728,529.73 164,053,123.15
预付款项4,335,126.83 72,036,651.81
其他应收款6,971,594.54 5,885,847.56
其中:应收利息应收股利
存货217,233,878.90 176,130,623.03
其他流动资产202,992,980.93 319,250,941.92
流动资产合计886,084,907.28 834,984,302.08
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资91,075,000.00 56,375,000.00
固定资产79,266,433.74 50,119,309.50
使用权资产5,162,122.09
无形资产15,248,521.62 15,658,697.22
长期待摊费用64,166.80 192,500.08
递延所得税资产666,909.03 600,317.73
其他非流动资产17,479,564.00 10,171,650.55
非流动资产合计293,695,450.72 199,619,159.06
资产总计1,179,780,358.00 1,034,603,461.14
流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付账款244,052,913.49 165,718,017.89
合同负债4,512,706.42 4,187,444.56
应付职工薪酬2,024,763.43 1,475,873.44
应交税费3,610,230.30 1,468,998.66
其他应付款40,509,456.22 33,760,663.58
一年内到期的非流动负债2,145,681.15
其他流动负债128,016.10 72,512.65
流动负债合计296,983,767.11 209,824,924.61
非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债
租赁负债1,130,815.48
非流动负债合计23,739,773.87 24,008,159.11
负债合计320,723,540.98 233,833,083.72
资本公积348,307,279.00 348,307,279.00
未分配利润302,954,882.43 232,636,988.58
所有者权益合计859,056,817.02 800,770,377.42
负债和所有者权益总计1,179,780,358.00 1,034,603,461.14
一、营业总收入884,681,102.68 610,415,193.53
其中:营业收入884,681,102.68 610,415,193.53
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本750,167,475.11 576,479,311.75
其中:营业成本703,184,883.56 522,761,891.68
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
税金及附加4,331,589.23 2,513,416.06
销售费用14,926,676.02 11,581,194.90
管理费用14,557,589.15 12,482,018.49
研发费用33,102,880.51 22,023,971.36
财务费用-19,936,143.36 5,116,819.26
其中:利息费用36,844.86 31,639.80
利息收入1,188,261.16 923,997.26
加:其他收益3,136,524.67 2,394,045.84
投资收益(损失以“-”号填列)
8,190,973.41 16,163,897.15
汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”
-2,959,174.85 3,858,013.65
-1,426,040.64 -2,515,931.91
-2,312,411.90 -1,286,810.48
三、营业利润(亏损以“-”号填列)139,143,498.26 52,549,096.03
加:营业外收入2,013,936.06 1,386.97
减:营业外支出7,394.07 409,056.98
141,150,040.25 52,141,426.02
减:所得税费用16,515,990.42 6,164,289.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)124,634,049.83 45,977,136.30
1.持续经营净利润(净亏损以“-”
124,634,049.83 45,977,136.30
2.终止经营净利润(净亏损以“-”
1.归属于母公司股东的净利润121,538,762.69 45,977,136.30
2.少数股东损益3,095,287.14
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额124,634,049.83 45,977,136.30
121,538,762.69 45,977,136.30
归属于少数股东的综合收益总额3,095,287.14
(一)基本每股收益0.74 0.28
(二)稀释每股收益0.74 0.28
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00
一、营业收入804,211,556.39 604,900,698.57
减:营业成本658,421,165.15 526,263,832.49
税金及附加3,138,947.88 1,514,685.07
销售费用11,683,313.15 10,123,659.67
管理费用11,551,759.16 10,352,664.36
研发费用25,887,443.03 18,932,062.84
财务费用-19,675,977.64 5,150,329.13
其中:利息费用12,642.60
利息收入855,967.49 824,585.53
加:其他收益2,646,443.82 2,393,848.11
7,386,589.99 15,846,352.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
1,055,650.70 -2,079,247.53
-1,906,559.68 -1,056,725.46
二、营业利润(亏损以“-”号填列)119,427,855.64 51,525,706.64
加:营业外收入2,012,261.74 1,386.97
减:营业外支出7,394.07 9,056.94
121,432,723.31 51,518,036.67
减:所得税费用14,085,813.72 5,078,409.66
四、净利润(净亏损以“-”号填列)107,346,909.59 46,439,627.01
(一)持续经营净利润(净亏损以
107,346,909.59 46,439,627.01
(二)终止经营净利润(净亏损以
六、综合收益总额107,346,909.59 46,439,627.01
销售商品、提供劳务收到的现金764,740,159.45 574,734,896.90
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还68,497,731.17 43,759,628.36
收到其他与经营活动有关的现金7,803,034.91 3,529,829.25
经营活动现金流入小计841,040,925.53 622,024,354.51
购买商品、接受劳务支付的现金663,018,747.95 614,629,799.59
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金140,633,738.29 113,273,935.02
支付的各项税费22,549,720.43 13,681,664.36
支付其他与经营活动有关的现金19,282,763.40 15,326,007.62
经营活动现金流出小计845,484,970.07 756,911,406.59
经营活动产生的现金流量净额-4,444,044.54 -134,887,052.08
收回投资收到的现金1,636,635,353.64 2,403,872,290.08
取得投资收益收到的现金8,457,121.63 16,215,077.68
收到其他与投资活动有关的现金942,627.07 7,379,051.22
投资活动现金流入小计1,646,035,102.34 2,427,466,418.98
68,361,844.63 57,327,047.21
投资支付的现金1,530,170,990.07 2,244,711,436.01
支付其他与投资活动有关的现金3,218,700.00
投资活动现金流出小计1,601,751,534.70 2,302,038,483.22
投资活动产生的现金流量净额44,283,567.64 125,427,935.76
吸收投资收到的现金23,304,757.29
23,304,757.29
筹资活动现金流入小计23,304,757.29
19,608,189.22 31,234,950.00
支付其他与筹资活动有关的现金25,674,874.68 360,303.23
筹资活动现金流出小计45,283,063.90 31,595,253.23
筹资活动产生的现金流量净额-21,978,306.61 -31,595,253.23
9,351,696.24 -5,377,309.61
五、现金及现金等价物净增加额27,212,912.73 -46,431,679.16
加:期初现金及现金等价物余额99,377,280.59 145,808,959.75
六、期末现金及现金等价物余额126,590,193.32 99,377,280.59
销售商品、提供劳务收到的现金638,348,226.45 533,491,779.99
收到的税费返还56,809,290.31 43,694,696.15
收到其他与经营活动有关的现金9,053,009.28 4,152,132.05
经营活动现金流入小计704,210,526.04 581,338,608.19
购买商品、接受劳务支付的现金571,666,668.48 641,182,770.05
支付给职工以及为职工支付的现金73,498,254.14 59,711,541.05
支付的各项税费14,700,098.38 5,792,005.97
支付其他与经营活动有关的现金14,692,242.13 15,643,996.09
经营活动现金流出小计674,557,263.13 722,330,313.16
经营活动产生的现金流量净额29,653,262.91 -140,991,704.97
收回投资收到的现金1,401,635,353.64 2,326,872,290.08
取得投资收益收到的现金7,604,865.98 15,878,480.76
1,200,000.00 10,331,800.48
投资活动现金流入小计1,411,382,846.69 2,360,461,622.54
60,462,091.50 51,094,622.70
投资支付的现金1,316,870,990.07 2,194,411,436.01
投资活动现金流出小计1,380,551,781.57 2,245,506,058.71
投资活动产生的现金流量净额30,831,065.12 114,955,563.83
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金25,486,834.68 13,572.91
筹资活动现金流出小计45,095,023.90 31,248,522.91
筹资活动产生的现金流量净额-45,095,023.90 -31,248,522.91
8,503,931.44 -5,400,433.11
五、现金及现金等价物净增加额23,893,235.57 -62,685,097.16
加:期初现金及现金等价物余额81,755,392.03 144,440,489.19
六、期末现金及现金等价物余额105,648,627.60 81,755,392.03
2022年度归属于母公司所有者权益
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先
股永续债其他
164,340,000.00363,496,734.9155,486,109.84249,981,509.74833,304,354.49833,304,354.49
“-”
259,328.7722,766,145.2110,734,690.9684,509,746.9572,737,621.4726,140,7
15.6698,878,337.13
121,538,762.69121,538,762.693,095,28
7.14124,634,049.83
259,328.7722,766,145.21-22,506,816.4423,045,428.52538,612.08
1.所有
3,73
1.1422,766,1-22,723,301,0538,612.
者投入的普通股
45.2162,4
14.0726.1508
255,597.63255,597.63-255,597.63
10,734,690.96-37,029,0
15.74-26,294,324.78-26,294,324.78
10,734,690.96-10,736,931.292.
-26,294,324.78-26,294,324.78-26,294,324.78
164,340,363,756,22,766,166,220,8334,491,906,041,26,140,7932,182,
000.00063.6845.2100.80256.69975.96
15.66691.62
2021年度归属于母公司所有者权益
164,340,000.00363,496,734.9150,842,147.14257,950,336.14836,629,218.19836,629,218.19
4,643,962.70-7,968,826.40-3,324,863.70-3,324,863.70
45,977,136.3045,977,136.3045,977,136.30
4,643,962.70-53,945,962.70-49,302,000.00-49,302,000.001.
4,643,962.70-4,643,962.702.
-49,302,000.00-49,302,000.00-49,302,000.00
其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
其他所有者权益合计
164,340,000.00348,307,279.0055,486,109.84232,636,988.58800,770,377.42
22,766,145.2110,734,690.9670,317,893.8558,286,439.60
107,346,909.59107,346,909.59
22,766,145.21-22,766,145.2
22,766,145.21-22,766,145.21
10,734,690.96-37,029,015.74-26,294,324.78
10,734,690.96-10,734,690.96
-26,294,324.78-26,294,324.78
164,340,000.00348,307,279.0022,766,145.2166,220,800.80302,954,882.43859,056,817.02
164,340,000.00348,307,279.0050,842,147.14240,143,324.27803,632,750.41
4,643,962.70-7,506,335.69-2,862,372.99
46,439,627.0146,439,627.01
4,643,962.70-53,945,962.70-49,302,000.00
4,643,962.70-4,643,962.70
-49,302,000.00-49,302,000.00
亚世光电(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于2012年7月9日。经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]213号文核准,向社会公众公开发行人民币普通股(A股)1,826万股(其中,新股发行数量为1,524万股,老股转让数量为302万股),并于2019年3月28日在深圳证券交易所中小板挂牌上市。公司注册资本增加至人民币7,304万元。
2019年5月21日,公司2018年度权益分派方案获公司2018年度股东大会审议通过,以公司发行后总股本7,304万股为基数,向全体股东每10股送红股2.60股,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增2.40股。本次利润分配后,公司注册资本增至10,956万元。
2020年5月18日,公司2019年度权益分派方案获公司2019年度股东大会审议通过,以公司总股本10,956万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次利润分配后,公司注册资本增至16,434万元。
公司所处行业:计算机、通信和其他电子设备制造业。公司营业执照统一社会信用代码为:91210000594843987K。公司注册地址为:辽宁省鞍山市立山区越岭路288号。公司法定代表人为:贾继涛
公司类型为:股份有限公司(上市)
公司经营范围:生产激光打印机显示控制组件、激光扫描电子价签、3D显示器件、触控系统、LED背光源及其他平板光电显示器件,激光测量仪器仪表和其他电子专用设备、测试仪器、工装模具,激光加工与电子产品加工装配,计算机软件,技术咨询、技术服务和技术转让。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。
1、本报告期末纳入合并范围的子公司
序号子公司全称子公司简称持股比例%
1 亚世光电(鞍山)有限公司亚世鞍山100.002 鞍山奇新安防股份有限公司奇新安防75.00 25.003 和赢有限公司和赢公司100.004 上海克瑞斯托信息科技有限公司克瑞斯托100.005 亚世光电(深圳)有限公司亚世深圳100.006 奇新光电股份有限公司奇新光电66.85 11.57
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(5)。
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(5)。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。2处置子公司或业务
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
2确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。