TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(六)其他|||||8,282,300.10||||||||8,282,300.10||8,282,300.10
四、本期期末余额|840,000,000.00||||18,824,244.31||-79,745,721.91||51,431,341.54||28,594,557.10||859,104,421.04|19,683,486.99|878,787,908.03
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|840,000,000.00||||-2,861,593.97||-79,745,721.91||51,431,341.54|78,911,827.39||887,735,853.05
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|840,000,000.00||||-2,861,593.97||-79,745,721.91||51,431,341.54|78,911,827.39||887,735,853.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-29,815,000.18|||-192,959,537.01||-222,774,537.19
(一)综合收益总额|||||||-29,815,000.18|||-192,959,537.01||-222,774,537.19
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工||||||||||||
具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|840,000,000.00||||-2,861,593.97||-109,560,722.09||51,431,341.54|-114,047,709.62||664,961,315.86
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|840,000,000.00||||-11,143,894.07||-114,118,546.08||51,431,341.54|95,267,678.07||861,436,579.46
加:会||||||||||||
计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|840,000,000.00||||-11,143,894.07||-114,118,546.08||51,431,341.54|95,267,678.07||861,436,579.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||8,282,300.10||34,372,824.17|||-16,355,850.68||26,299,273.59
(一)综合收益总额|||||||55,740,380.48|||-37,723,406.99||18,016,973.49
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益||||||||||||
的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-21,367,556.31|||21,367,556.31||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额||||||||||||
结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-21,367,556.31|||21,367,556.31||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||8,282,300.10|||||||8,282,300.10
四、本期期末余额|840,000,000.00||||-2,861,593.97||-79,745,721.91||51,431,341.54|78,911,827.39||887,735,853.05
1.公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
(1)注册地址:吉林市船营区迎宾大路98 号
(2)组织形式:股份有限公司(上市)
(3)办公地址:北京市朝阳区光华路5号院世纪财富中心东亚银行大厦18层1810室
(4)注册资本:84,000 万元
2.公司设立情况
皓宸医疗科技股份有限公司(原名“吉林永大集团股份有限公司”及“融钰集团股份有限公司”)(简称“本公司”或“公司”,下同)前身为吉林永大集团有限公司,由自然人吕永祥、吕洋、吕兰、兰秀珍、吕永凯、吕玉珍、李向文共同出资组建,于1998 年11 月6 日取得吉林市工商行政管理局核发的2202142420088 号《企业法人营业执照》。本公司注册资本人民币6,000 万元,其中:由自然人吕永祥投资2,400 万,投资比例40.00%,自然人吕洋投资1,200 万,投资比例20.00%,自然人吕兰投资1,200 万元,投资比例20.00%,自然人兰秀珍投资600 万元,投资比例10.00%,自然人吕永凯投资300万元,投资比例5.00%,自然人吕玉珍投资150 万元,投资比例2.50%,自然人李向文投资150 万元,投资比例2.50%。
2007 年10 月26 日,本公司股东会决议申请增加注册资本人民币250 万元,增加的注册资本由新股东自然人马立明一次缴足。增资后,本公司的注册资本变更为人民币6,250 万元,其中:自然人吕永祥投资2,400 万元,投资比例38.40%,自然人吕洋投资1,200 万元,投资比例19.20%,自然人吕兰投资1,200 万元,投资比例19.20%,自然人兰秀珍投资600 万元,投资比例9.60%,自然人吕永凯投资300 万元,投资比例4.80%,自然人吕玉珍投资150 万元,投资比例2.40%,自然人李向文投资150 万元,投资比例2.40%,自然人马立明投资250 万元,投资比例4.00%。随后,本公司的股东吕永凯、李向文、吕玉珍分别将其在永大公司的4.40%股权、2.16%股权、2.22%股权转让给股东吕永祥,经本次股权转让后,公司注册资本仍为6,250 万元,其中自然人吕永祥投资2,948.75 万元,投资比例47.18%,自然人吕洋投资1,200 万元,投资比例19.20%,自然人吕兰投资1,200 万元,投资比例19.20%,自然人兰秀珍投资600 万元,投资比例9.60%,自然人吕永凯投资25 万元,投资比例0.40%,自然人吕玉珍投资11.25 万元,投资比例0.18%,自然人李向文投资15 万元,投资比例0.24%,自然人马立明投资250 万元,投资比例4.00%。
2008 年1 月23 日,本公司股东会决议申请设立股份公司,将公司截至2007 年12月31 日的净资产人民币107,135,771.25 元,按1:0.9987327 比例折合股份总数107,000,000 股,每股面值1 元,其余净资产135,771.25 元转作资本公积。变更后公司股本为人民币10,700 万元,并取得吉林市工商行政管理局核发的220214000001024 号《企业法人营业执照》。
2008 年6 月18 日,本公司股东会决议申请增加注册资本人民币500 万元,由吉林市君和企业管理有限公司以货币资金方式缴纳。增资后本公司注册资本为11,200 万元,其中自然人吕永祥投资5,048.26万元,投资比例45.08%;自然人吕洋投资2,054.40 万元,投资比例18.34%;自然人吕兰投资2,054.40万元,投资比例18.34%;自然人兰秀珍投资1,027.20 万元,投资比例9.17%;自然人马立明投资428.00 万元,投资比例3.82%;自然人吕永凯投资42.80 万元,投资比例0.38%;自然人李向文投资25.68 万元,投资比例0.23%;自然人吕玉珍投资19.26 万元,投资比例0.17%;吉林市君和企业管理有限公司投资500 万元,投资比例为4.47%。
2011 年9 月15 日,根据中国证券监督管理委员会《关于核准吉林永大集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2011]1470 号),公司公开发行新股3,800 万股,并于2011 年10 月18日在深圳交易所挂牌交易,股票代码为002622。公司公开发行新股后注册资本为15,000 万元,并于2011年10 月18 日取得由吉林市工商行政局颁发的注册号为220214000001024 的《企业法人营业执照》,统一社会信用代码为912202016051690282。
根据公司2014 年度利润分配方案,公司在2015 年以资本公积转增股本,增加股本金额为人民币2.7 亿元,本次转增后,公司股本变更为人民币4.2 亿元。
根据公司2015 年度利润分配方案,公司在2016 年以资本公积转增股本,增加股本金额为人民币4.2 亿元,本次转增后,公司股本变更为人民币8.4 亿元。
公司第三届董事会第十七次临时会议及2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》。2016 年11 月4 日,公司更名为“融钰集团股份有限公司”。2016 年11 月8日,公司证券简称变更为“融钰集团”。
公司2022 年11 月7 日召开第五届董事会第十九次临时会议,审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及经营范围的议案》,同意公司变更公司名称、证券简称及经营范围。2022 年12 月12 日,公司正式更名为“皓宸医疗科技股份有限公司”,公司证券简称变更为“皓宸医疗”。
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;医院管理;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);信息技术咨询服务;工程和技术研究和试验发展;软件开发;医学研究和试验发展;新材料技术推广服务;数字技术服务;软件外包服务;健康咨询服务(不含诊疗服务);业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);企业管理;企业管理咨询;供应链管理服务;以自有资金从事投资活动;配电开关控制设备制造;输配电及控制设备制造;配电开关控制设备研发;机械电气设备制造;配电开关控制设备销售;电工仪器仪表制造;工业自动控制系统装置制造;金属结构制造;化工产品销售(不含许可类化工产品);建筑工程用机械销售;建筑材料销售;建筑装饰材料销售;通讯设备销售;五金产品批发;机械设备销售;汽车零配件批发。
4.本公司的营业期限
本公司的营业期限:1998 年11 月06 日至2023年6月21日
5.本财务报告的批准报出日2023 年4 月28 日
7|北京陆陆捌科技有限公司|合并|合并
8|融钰仟邦(上海)科技有限公司|合并|合并
9|北京瑞驰安信科技有限公司|合并|合并
10|植钰医疗投资有限公司|合并|合并
11|广州德伦医疗集团有限公司|合并|合并12月
12|广州市德伦口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
13|广州市凯拓宝业德伦口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
14|广州凯拓滨江德伦口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
15|佛山市顺德德伦口腔医院有限公司|合并|合并12月
16|广州德伦粤垦口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
17|广州德伦粤保口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
18|广州德伦荔泰口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
19|广州德伦高盛口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
20|广州德伦区庄口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
21|广州德伦石溪口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
22|广州德伦花地口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
23|广州德伦赤岗口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
24|广州德伦叁元里口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
25|广州德伦冼村口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
26|广州德伦京溪口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
27|广州德伦汇侨口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
28|广州德伦长寿路口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
29|广州德伦西门口口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
30|广州德伦新塘口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
31|佛山市德伦万益口腔门诊部有限公司|合并|合并12月
32|广州德伦万博口腔门诊部有限公司(注2)|合并7-12 月|不合并
33|广州德伦禺三口腔门诊部有限公司|合并|不合并
34|广州德伦金铂口腔门诊部有限公司|合并|不合并
组合名称|确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
应收票据组合2 商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同
应收账款组合3|账龄组合
应收账款组合4|应收关联方款项
组合名称|确定组合依据
其他应收款组合1|员工保险
其他应收款组合2|押金、保证金
其他应收款组合3|非关联方往来款
其他应收款组合4|关联方往来款
7)合同资产减值
(1)应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具
(1)应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10.金融工具
(1)其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
(1)债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具
(1)其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具
(1)长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物|20-30|5.00|3.20-4.75
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|5.00|3.20-4.75
专用设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
机器设备|年限平均法|10|5.00|9.50
运输设备|年限平均法|5|5.00|19.00
办公及其他设备|年限平均法|5|5.00|19.00
使用权资产的初始计量
使用权资产的后续计量
使用权资产的折旧
(1)计价方法、使用寿命及减值测试
土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(2)内部研究、开发支出会计政策
(2)租赁付款额
(3)租赁负债的后续计量
(4)租赁负债的重新计量
本公司按照金融工具准则的规定,根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。同时满足下列条件的,公司将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司对于其发行的应归类为权益工具的永续债,按照实际收到的金额,计入权益。存续期间分派股利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的,按赎回价格冲减权益。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13 号¬—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况公司收入确认的具体方法
1)永磁开关的销售
公司对外销售永磁开关,根据合同将产品发货至客户指定地点,由客户收货验收,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,产品的法定所有权已转移,公司即确认营业收入的实现。
2)高低压开关成套设备的销售
公司对外销售高低压开关成套设备,根据合同将产品发货至客户指定地点并收货验收,同时对产品进行安装调试,在安装调试完成稳定运行一定时间后,由客户出具性能验收单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,产品的法定所有权已转移,公司即确认营业收入的实现。
3)软件开发收入:公司根据合同在已将所销售的软件产品交付给购货方后,并不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品所有权上的主要风险和报酬已转移,公司即确认软件产品销售收入的实现。
治疗项目|诊疗阶段|收入确认时点
全科类|不划分阶段|治疗完成
正畸类|方案设计|完成矫治器佩戴
|佩戴矫治器|
|复诊|传统正畸按次确认;隐形正畸按累计消耗牙套数比例确认
|佩戴保持器|完成保持器佩戴
种植类|方案设计|完成植体植入手术
|种植体植入|
|戴牙冠|完成牙冠佩戴
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1 月1 日起施行。|经公司董事会通过|对公司财务报表无重大影响
财政部于2022年11 月30 日发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|经公司董事会通过|对公司财务报表无重大影响
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|3.00%、5.00%、6.00%、13.00%
城市维护建设税|应纳流转税额|7.00%(子公司所得税率见说明)
企业所得税|应纳税所得额|25.00%(子公司所得税率见说明)
教育费附加|应纳流转税额|3.00%(子公司所得税率见说明)
(1)本公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司(以下简称“开关公司”)2007 年1 月11 日成立,系国家高新区内创办的企业,2020 年9 月10 日公司通过高新技术企业资格的复审,重新取得高新技术企业证书,期限为三年。故开关公司2020 年、2021 年和2022 年的所得税税率为15%。
开关公司从2009 年12 月被认定为安置“四残”人员的社会福利企业,根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70 号)规定,开关公司企业所得税可根据安置残疾人职工工资100%加计扣除。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税[2016]52 号文)规定,开关公司享受限额增值税即征即退政策,每位
残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)人民政府批准的月最低工资标准的4 倍确定。
(2)2020 年本公司下属孙公司广州市德伦口腔门诊部有限公司(以下简称“德伦口腔”)被评定为广东省高新技术企业,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202044005105),有效期三年。故按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司2020 年、2021 年和2022 年可执行15%的所得税税率;
(3)根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税【2016】36 号附件3)规定,医疗机
构提供的医疗服务免征增值税,本公司下属子公司广东德伦医疗集团有限公司(以下简称“德伦医疗”)下属26 家子公司均为医疗机构,其提供医疗服务免征增值税。
(4)根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税〔2019〕13 号)规定,自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2021 年4 月2 日,根据财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部税务总局公告2021 年第12 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定
的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。本公告执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。2022 年3 月14 日,根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定,自2022 年1 月1 日至2024 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;
(5)根据《广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(粤财法〔2019〕6 号)规定:自2019 年1 月1 日至2022 年12 月31 日对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,德伦医疗为增值税小规模纳税人2022 年度可享受相关的税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|60,207.38|149,327.48
银行存款|113,299,493.41|187,441,251.06
其他货币资金|6,754,133.11|4,753,268.77
合计|120,113,833.90|192,343,847.31
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|1,885,312.87|3,683,632.88
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
履约保证金|2,604.66|2,092,046.96
其他使用受限货币资金|1,882,708.21|1,591,585.92
合计|1,885,312.87|3,683,632.88
项目|期末余额|期初余额
其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:其他|3,394,323.90|
其中:股权交易或有对价|3,394,323.90|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|25,643,038.02|20,443,107.42
商业承兑票据||226,500.00
合计|25,643,038.02|20,669,607.42
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|2,173,222.95|5,100,610.16
合计|2,173,222.95|5,100,610.16
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|4,430,448.96|11.87%|4,430,448.96|100.00%||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|32,908,164.75|88.13%|6,488,113.04|19.72%|26,420,051.71|60,065,981.55|100.00%|12,844,164.34|21.38%|47,221,817.21
其中:||||||||||
组合2账龄组合|32,908,164.75|88.13%|6,488,113.04|19.72%|26,420,051.71|60,065,981.55|100.00%|12,844,164.34|21.38%|47,221,817.21
合计|37,338,613.71|100.00%|10,918,562.00|29.24%|26,420,051.71|60,065,981.55|100.00%|12,844,164.34|21.38%|47,221,817.21
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
沈阳利源轨道交通装备有限公司|4,430,448.96|4,430,448.96|100.00%|公司已破产
合计|4,430,448.96|4,430,448.96||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
账龄组合|32,908,164.75|6,488,113.04|15.50%
合计|32,908,164.75|6,488,113.04|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|21,286,354.77
1 至2 年|6,512,426.71
2 至3 年|1,714,880.45
3 年以上|7,824,951.78
3 至4 年|1,507,905.01
4 至5 年|2,082,289.93
5 年以上|4,234,756.84
合计|37,338,613.71
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提||4,430,448.96||||4,430,448.96
账龄组合|12,844,164.34||4,192,602.46|2,163,448.84||6,488,113.04
合计|12,844,164.34|4,430,448.96|4,192,602.46|2,163,448.84||10,918,562.00
项目|核销金额
陕西银河电气设备有限制造分公司|1,000,000.00
四川西南不锈钢有限责任公司|321,352.32
上海瀚福工贸有限公司|285,600.00
吉林利源精制股份有限公司(吉林利源铝业股份有限公司)|209,112.75
成渝钒钛科技有限公司|86,000.00
营口天盛重工装备有限公司|79,000.00
其他零星|182,383.77
合计|2,163,448.84
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
新疆中能万源化工有限公司|5,538,858.40|14.83%|965,423.02
沈阳利源轨道交通装备有限公司|4,430,448.96|11.87%|4,430,448.96
山西华电汇森科技有限公司|3,220,732.20|8.63%|561,373.62
中威启润(北京)科技有限公司|2,970,640.99|7.96%|558,183.44
成都冶金实验厂有限公司|2,400,000.00|6.43%|418,320.00
合计|18,560,680.55|49.72%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|10,253,548.87|96.35%|7,639,871.57|97.95%
1 至2 年|308,246.09|2.90%|80,553.67|1.03%
2 至3 年|19,682.17|0.18%|24,913.12|0.32%
3 年以上|60,228.51|0.57%|54,285.59|0.70%
合计|10,641,705.64||7,799,623.95|
单位名称|2022 年12 月31 日|占预付款项总额的比例%
广州市人可网络有限责任公司|1,589,163.33|14.93
广州翰智软件有限公司|1,171,250.00|11.01
单位名称|2022 年12 月31 日|占预付款项总额的比例%
广州市昊胜实业发展有限公司|767,098.05|7.21
百度(中国)有限公司广州分公司|422,973.81|3.97
广州市双银广告有限公司|400,000.00|3.76
合计|4,350,485.19|40.88
项目|期末余额|期初余额
应收股利|22,700,000.00|22,700,000.00
其他应收款|23,251,328.52|72,702,811.61
合计|45,951,328.52|95,402,811.61
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
抚顺银行股份有限公司|22,700,000.00|22,700,000.00
合计|22,700,000.00|22,700,000.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
员工保险|1,040,632.23|992,875.78
押金、保证金|19,951,589.23|17,006,996.32
非关联方往来款|92,806,914.77|157,796,589.43
关联方往来款||11,450,000.00
合计|113,799,136.23|187,246,461.53
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||1,989,055.81|112,554,594.11|114,543,649.92
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提||116,554.23||116,554.23
本期转回|||713,262.70|713,262.70
本期核销|||23,399,133.74|23,399,133.74
2022 年12 月31 日余额||2,105,610.04|88,442,197.67|90,547,807.71
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|11,050,508.83
1 至2 年|1,981,656.65
2 至3 年|4,200,599.51
3 年以上|96,566,371.24
3 至4 年|6,775,357.94
4 至5 年|26,862,625.74
5 年以上|62,928,387.56
合计|113,799,136.23
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|114,543,649.92||596,708.47|23,399,133.74||90,547,807.71
合计|114,543,649.92||596,708.47|23,399,133.74||90,547,807.71
项目|核销金额
国大永泰投资控股集团有限公司|11,973,073.74
天津融钰互动网络科技有限公司|11,426,060.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
融钰信通(天津)商业保理有限公司|非关联方往来款|75,564,060.11|2-3 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上|66.40|75,564,060.11
深圳市阿伯丁科技有限公司|非关联方往来款|10,914,070.00|5 年以上|9.59|10,914,070.00
广州众胜房地产有限公司|押金、保证金|3,110,564.68|1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4年、4-5 年|2.73|
广州市良侨物业管理有限公司|押金、保证金|1,500,000.00|2-3 年|1.32|1,500,000.00
江伟雄|押金、保证金|1,250,800.00|4-5 年|1.10|
合计||92,339,494.79||81.14|87,978,130.11
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|39,674,936.23|9,604,900.64|30,070,035.59|32,255,871.09|9,604,900.64|22,650,970.45
在产品|9,626,410.24|647,801.13|8,978,609.11|5,792,281.34|647,801.13|5,144,480.21
库存商品|17,626,582.39|2,972,618.36|14,653,964.03|26,563,325.76|3,518,213.27|23,045,112.49
合计|66,927,928.86|13,225,320.13|53,702,608.73|64,611,478.19|13,770,915.04|50,840,563.15
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|9,604,900.64|||||9,604,900.64
在产品|647,801.13|||||647,801.13
库存商品|3,518,213.27|||545,594.91||2,972,618.36
合计|13,770,915.04|||545,594.91||13,225,320.13
项目|期末账面余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
智容科技有限公司45%股权|20,250,000.00||20,250,000.00|20,250,000.00||2023 年01 月04 日
合计|20,250,000.00||20,250,000.00|20,250,000.00||
项目|期末余额|期初余额
预缴税款|103,154.73|468,462.15
短期借款保障基金||1,200,000.00
待抵扣增值税进项税|1,456,249.82|2,853,871.01
合计|1,559,404.55|4,522,333.16
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
抚顺银行股份有限公司|562,327,345.54|||8,623,294.33|817,100.57|||||571,767,740.44|
天津融钰互动网络科技有限公司|1,782,811.93|||||||||1,782,811.93|1,782,811.93
广州德伦万博口腔门诊部有限公司|950,436.67|||-697,606.84|||||-252,829.83||
小计|565,060,594.14|||7,925,687.49|817,100.57||||-252,829.83|573,550,552.37|1,782,811.93
合计|565,060,594.14|||7,925,687.49|817,100.57||||-252,829.83|573,550,552.37|1,782,811.93
项目|期末余额|期初余额
新科技新制造新动能产业投资并购私募基金|17,121,780.00|56,764,581.00
北京万泰中联科技股份有限公司|19,200,000.00|20,400,000.00
合计|36,321,780.00|77,164,581.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|43,374,367.08|||43,374,367.08
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|43,374,367.08|||43,374,367.08
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|8,012,209.80|||8,012,209.80
2.本期增加金额|1,373,521.68|||1,373,521.68
(1)计提或摊销|1,373,521.68|||1,373,521.68
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|9,385,731.48|||9,385,731.48
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|33,988,635.60|||33,988,635.60
2.期初账面价值|35,362,157.28|||35,362,157.28
项目|期末余额|期初余额
固定资产|172,966,640.46|180,254,465.30
合计|172,966,640.46|180,254,465.30
项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及电子设备|专用设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|179,362,883.15|43,302,939.36|7,616,047.79|9,102,057.97|19,424,082.18|258,808,010.45
2.本期增加金额||17,699.11||1,971,913.36|5,455,446.34|7,445,058.81
(1)购置||17,699.11||1,767,577.84|4,587,883.39|6,373,160.34
(2||||||
)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||204,335.52|806,562.95|1,010,898.47
(4)其他增加|||||61,000.00|61,000.00
3.本期减少金额|||11,387.00|1,866,119.28|1,210,770.27|3,088,276.55
(1)处置或报废|||11,387.00|1,074,733.34|1,210,770.27|2,296,890.61
(2)企业合并减少||||730,385.94||730,385.94
(3)其他减少||||61,000.00||61,000.00
4.期末余额|179,362,883.15|43,320,638.47|7,604,660.79|9,207,852.05|23,668,758.25|263,164,792.71
二、累计折旧||||||
1.期初余额|28,502,925.79|38,760,770.44|6,541,789.79|4,242,452.79|505,606.34|78,553,545.15
2.本期增加金额|6,424,604.88|866,372.30|183,941.71|1,960,771.10|4,738,375.31|14,174,065.30
(1)计提|6,424,604.88|866,372.30|183,941.71|1,960,771.10|4,738,375.31|14,174,065.30
(2)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|||10,817.65|1,702,179.91|816,460.64|2,529,458.20
(1)处置或报废|||10,817.65|1,006,520.62|816,460.64|1,833,798.91
(2)企业合并减少||||695,659.29||695,659.29
4.期末余额|34,927,530.67|39,627,142.74|6,714,913.85|4,501,043.98|4,427,521.01|90,198,152.25
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|144,435,352.48|3,693,495.73|889,746.94|4,706,808.07|19,241,237.24|172,966,640.46
2.期初账面价值|150,859,957.36|4,542,168.92|1,074,258.00|4,859,605.18|18,918,475.84|180,254,465.30
项目|期末余额|期初余额
在建工程|7,631,786.67|
合计|7,631,786.67|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
口腔医疗院区装修|7,631,786.67||7,631,786.67|||
合计|7,631,786.67||7,631,786.67|||
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定|本期其他减少|期末余额|工程累计投入|工程进度|利息资本化累|其中:本期|本期利息资本|资金来源
||||资产金额|金额||占预算比例||计金额|利息资本化金额|化率|
项目|房屋租赁|合计
一、账面原值||
1.期初余额|144,955,077.09|144,955,077.09
2.本期增加金额|68,423,196.84|68,423,196.84
(1)购置|64,352,754.56|64,352,754.56
(2)租赁变更调整|107,592.64|107,592.64
(3)企业合并增加|3,962,849.64|3,962,849.64
3.本期减少金额|15,298,868.53|15,298,868.53
(1)处置|10,168,476.26|10,168,476.26
(2)租赁变更减少|5,130,392.27|5,130,392.27
4.期末余额|198,079,405.40|198,079,405.401
二、累计折旧||
1.期初余额|4,476,583.71|4,476,583.71
2.本期增加金额|45,929,408.93|45,929,408.93
(1)计提|45,929,408.93|45,929,408.93
(2)企业合并增加||
3.本期减少金额|2,909,961.10|2,909,961.10
(1)处置|2,909,961.10|2,909,961.10
||
4.期末余额|47,496,031.54|47,496,031.54
三、减值准备||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|150,583,373.86|150,583,373.86
2.期初账面价值|140,478,493.38|140,478,493.38
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|38,555,387.10|3,984,440.46|14,545,259.54|23,842,056.03|80,927,143.13
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||||20,953,568.62|20,953,568.62
(1)处置|||||
(2)企业合并减少||||20,953,568.62|20,953,568.62
4.期末余额|38,555,387.10|3,984,440.46|14,545,259.54|2,888,487.41|59,973,574.51
二、累计摊销|||||
1.期初余额|7,132,746.75|66,511.64|132,232.66|20,570,850.88|27,902,341.93
2.本期增加金额|771,107.76|798,139.61|1,586,791.91|1,757,849.32|4,913,888.60
(1)计|771,107.76|798,139.61|1,586,791.91|1,757,849.32|4,913,888.60
提|||||
|||||
3.本期减少金额||||20,953,568.62|20,953,568.62
(1)处置|||||
(2)企业合并减少||||20,953,568.62|20,953,568.62
4.期末余额|7,903,854.51|864,651.25|1,719,024.57|1,375,131.58|11,862,661.91
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|30,651,532.59|12,826,234.97|1,513,355.83|3,119,789.21|48,110,912.60
2.期初账面价值|31,422,640.35|14,413,026.88|3,271,205.15|3,917,928.82|53,024,801.20
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
北京瑞驰安信科技有限公司|226,713.80|||||226,713.80
智容科技有限公司|227,586,229.77|||227,586,229.77||
广州德伦医疗投资有限公司|217,873,422.92|||||217,873,422.92
广州德伦万博口腔门诊部有限公司||2,988,680.65||||2,988,680.65
合计|445,686,366.49|2,988,680.65||227,586,229.77||221,088,817.37
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
北京瑞驰安信科技有限公司|226,713.80|||||226,713.80
智容科技有限公司|209,092,805.10|||209,092,805.10||
广州德伦医疗投资有限公司||18,200,663.77||||18,200,663.77
广州德伦万博口腔门诊部有限公司||2,988,680.65||||2,988,680.65
合计|209,319,518.90|21,189,344.42||209,092,805.10||21,416,058.22
1)2017 年7 月1 日(以下简称购买日),本公司以250,000,000.00 元的对价购买了智容科技有限公司(以下简称“智容科技”)100%的股权,购买日本公司取得智容科技可辨认净资产的公允价值份额22,413,770.23 元。合并成本大于合并中取得的智容科技可辨认净资产公允价值份额的差额为227,586,229.77 元,确认为合并资产负债表中的商誉,2022 年度本公司通过北京产权交易所以4,500.00万元处置智容科技100%股权,相关商誉一并结转。
2)2019 年1 月21 日,本公司子公司北京融钰科技有限公司(以下简称北京融钰)以230,000.00元的对价购买了北京瑞驰安信科技有限公司(以下简称“瑞驰安信”)100%的股权购买日北京融钰取得瑞驰安信可辨认净资产的公允价值份额3,286.20 元。合并成本大于合并中取得的瑞驰安信可辨认净资产公允价值份额的差额为226,713.80 元,确认为合并资产负债表中的商誉。
3)2021 年11 月30 日,本公司以246,000,000.00 元的对价(分期付款折现后金额为236,120,241.00
元)购买了广东德伦医疗集团有限公司(曾用名“广州德伦医疗投资有限公司”,以下简称“德伦医疗”)51%的股权,购买日本公司取得德伦医疗可辨认净资产的公允价值份额18,246,818.08 元。合并成本大于合并中取得的德伦医疗可辨认净资产公允价值份额的差额为217,873,422.92 元,确认为合并资产负债表中的商誉。
4)2022 年6 月23 日,本公司子公司德伦医疗以0 元对价购买了广州德伦万博口腔门诊部有限公司(以下简称“德伦万博”)80%的股权,德伦医疗原持有德伦万博20%股权,账面价值252,829.83 元,购买日德伦医疗取得德伦医疗可辨认净资产的公允价值份额-2,735,850.82 元。合并成本大于合并中取得的德伦医疗可辨认净资产公允价值份额的差额为2,988,680.65 元,确认为合并资产负债表中的商誉。
由于上述各家子公司产生的主要现金流均独立于公司其他子公司,且公司对上述子公司均单独进行经营业务管理,故将每个子公司与与商誉相关的资产负债作为唯一资产组。本年末各家子公司商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。
公司聘请深圳中联资产评估有限公司(以下简称“深圳中联”)、福建建友资产评估土地房地产估价有限责任公司(以下简称“福建建友”)分别对德伦医疗相关资产组、德伦万博相关资产组在2022年12 月31 日的可回收价值进行评估。
1)公司管理层根据行业情况及未来经营规划,对瑞驰安信商誉相关的资产组内各类资产在持续使
用和假设处置方式的前提下,采用成本法测算出资产组公允价值减去处置费用后的净额确定可回收价值。以2022 年12 月31 日为商誉减值测试基准日,在上述假设条件成立的前提下:公司所持有的瑞驰安信与商誉相关的资产组可回收金额为0.00 元,本公司所持有的瑞驰安信与商誉相关的资产组账面价值为0.00 元,全部商誉(包含少数股东)的账面原值为226,713.80 元;
2)深圳中联对德伦医疗包含商誉的相关资产组出具了深中联评报字(2023)第31 号评估报告。根据公司管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平,并结合行业发展趋势等因素后确定。在确定未来现金流量折现金额所采用的折现率时,考虑了上述资产组的行业资产回报率,预期外部资金风险利率的变化等因数,通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。以2022 年12 月31 日为商誉减值测试基准日,在上述假设条件成立的前提下:公司所持有的德伦医疗与商誉相关的资产组在评估基准日的可收回金额为669,408,600.00 元,本公司所持有的德伦医疗与商誉相关的资产组账面价值为260,406,473.73 元,全部商誉(包含少数股东)的账面原值为427,202,790.04 元。
3)福建建友对德伦万博包含商誉的相关资产组的可收回金额出具了闽建友评报字第2023038 号评估报告。根据公司管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平,并结合行业发展趋势等因素后确定。在确定可收回金额所采用的折现率时,考虑了上述资产组的行业资产回报率,预期外部资金风险利率的变化等因数,通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。以2022 年12 月31 日为商誉减值测试基准日,在上述假设条件成立的前提下:公司所持有的德伦医疗与商誉相关的资产组在评估基准日的可收回金额为126.43 万元,本公司所持有的德伦医疗与商誉相关的资产组账面价值为3,127,845.58 元,全部商誉(包含少数股东)的账面原值为6,863,696.39 元。
公司综合考虑上述各子公司业务模式、所处行业地位和实际经营情况,结合深圳中联及福建建友出具的评估报告,公司对各子公司资产组相关的商誉计提了相应的商誉减值准备:(1)公司对瑞驰安信相关资产组的商誉已累计减值准备226,713.80 元,本期无需计提减值准备;(2)公司对德伦医疗相关资产组的商誉本期计提减值准备18,200,663.77 元;(3)公司对德伦万博相关资产组的商誉本期计提减值准备2,988,680.65 元;(4)2022 年度合计对商誉计提减值准备21,189,344.42 元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋装修费|34,544,298.30|10,983,526.09|10,085,681.74||35,442,142.65
技术服务费|70,724.87|1,450,356.64|786,027.47||735,054.04
合计|34,615,023.17|12,433,882.73|10,871,709.21||36,177,196.69
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|48,691,119.43|9,564,467.04|63,349,400.47|13,010,903.94
内部交易未实现利润|0.00|0.00||
可抵扣亏损|75,554,116.70|8,753,672.34|47,463,528.62|5,372,643.52
超支广告宣传费|92,338,280.03|13,639,910.01|76,947,845.76|7,138,593.82
公允价值变动损益|143,274,995.20|35,818,748.80|102,432,194.18|25,608,048.55
新租赁准则造成的暂时性差异|20,370,665.50|2,735,013.11|61,654,839.91|1,696,915.58
合计|380,229,176.86|70,511,811.30|351,847,808.94|52,827,105.41
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|38,550,201.60|9,637,550.40|45,746,838.15|11,289,627.19
新租赁准则造成的暂时性差异|1,714,834.97|418,032.58||
合计|40,265,036.57|10,055,582.98|45,746,838.15|11,289,627.19
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||70,511,811.30||52,827,105.41
递延所得税负债||10,055,582.98||11,289,627.19
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|125,381,902.80|130,404,069.57
保证借款||1,000,000.00
合计|125,381,902.80|131,404,069.57
1)抵押保证借款117,377,625.02 元,其中借款本金为117,000,000.00 元,应付利息为377,625.02 元,系公司向山西银行股份有限公司取得的1.2 亿元的信托贷款,本期归还300.00 万元,抵押物为下属子公
司吉林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉(2018)吉林市不动产权第0104786 号、吉(2018)吉林市不动产权第0104795 号、吉(2018)吉林市不动产权第0104788 号的房产,下属子公司北京融钰科技有限公司持有的产权号为京(2017)开不动产权第0016350 号的房产,保证人为湖州中植融云投资有限公司。
2)抵押保证借款4,004,277.78 元,其中本金为4,000,000.00 元,应付利息为4,277.78 元,系公司子公司广东德伦荔泰口腔门诊部有限公司向兴业银行股份有限公司广州分行取得的抵押加保证借款,抵押物为佛山市顺德区大良街道办事处升平社区居民委员会清晖路82 号(产权证号码:粤(2022)佛顺不动产权第0163712 号);保证人为黄维通。