TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|340,473,840.00||||1,089,466,513.98||||129,691,952.29|294,477,440.81|1,854,109,747.08
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|340,473,840.00||||1,089,245,398.21||||129,691,952.29|469,781,935.49|2,029,193,125.99
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|340,473,840.00||||1,089,245,398.21||||129,691,952.29|469,781,935.49|2,029,193,125.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-106,306,964.71|-106,306,964.71
(一)综合收益总额||||||||||-4,164,812.71|-4,164,812.71
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-102,142,152.00|-102,142,152.00
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-102,142,152.00|-102,142,152.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|340,473,840.00||||1,089,245,398.21||||129,691,952.29|363,474,970.78|1,922,886,161.28
莱绅通灵珠宝股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由江苏通灵翠钻有限公司整体改制设立的股份有限公司。江苏通灵翠钻有限公司于1999年11月由马峻、沈东军共同出资组建,成立时注册资本200 万元人民币,马峻、沈东军各出资100万元人民币,占注册资本的50%,设立出资业经南京公正会计师事务所审验并出具宁公事验(1999)0502号验资报告。
2001年5月公司股东会通过增资700万元人民币的决议,马峻、沈东军各增资350万元人民币,增资后注册资本变更为900 万元人民币,各方出资比例不变,该次增资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具兴瑞验字(2001)第235 号验资报告。
2002年5月公司股东会通过增资600万元人民币的决议,马峻、沈东军各增资300万元人民币,增资后注册资本变更为1,500万元人民币,各方出资比例不变,该次增资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具兴瑞验字(2002)第0800 号验资报告。
2003年9月公司股东会通过增资2,500万元人民币的决议,马峻、沈东军各增资1,250万元人民币,增资后注册资本变更为4,000万元人民币,各方出资比例不变,该次增资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具兴瑞验字(2003)第1731号验资报告。
2007年11月,马峻、沈东军分别将所持公司0.25%的股权转让给自然人王芳,此次股权转让后,马峻、沈东军、王芳对公司的出资比例分别为49.75%、49.75%、0.5%。
2009年8月,王芳将所持公司0.5%的股权转让给南京特诗诺贸易有限公司,此次股权转让后,马峻、沈东军、南京特诗诺贸易有限公司对公司的出资比例分别为49.75%、49.75%、
0.5%。
2010年11月,南京特诗诺贸易有限公司将所持公司0.5%的股权转让给王芳,此次股权转让后,马峻、沈东军、王芳对公司的出资比例分别为49.75%、49.75%、0.5%。
|股东名称||出资额|出资比例|
沈东军|||19,900,000.00||49.75%
马峻|||16,300,000.00||40.75%
蔄毅泽|||3,600,000.00||9.00%
王芳|||200,000.00||0.50%
|合|计|40,000,000.00||100.00%
2011年12月,根据公司股东大会决议,公司整体变更为股份有限公司,经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡审字(2011)1026号审计报告审定,原江苏通灵翠钻有限公司截至2011年9月30日止的净资产为454,866,467.36元,各股东按原持股比例享有的净资产按
|股东名称||出资额|出资比例|
沈东军|||74,625,000.00||49.75%
马峻|||61,125,000.00||40.75%
蔄毅泽|||13,500,000.00||9.00%
王芳|||750,000.00||0.50%
|合|计|150,000,000.00||100.00%
2011年12月,根据公司股东大会决议,公司决定新增股份26,470,600.00股,将注册资本变更为176,470,600.00 元。2012年3月9日南京市投资促进委员会出具“宁投外管[2012]68”同意公司外资增资及变更为中外合资股份有限公司。截至2012年5月30日,公司已收到新股东投入的资本折算人民币合计144,588,985.30元,其中:26,470,600.00元计入股本,
|股东名称||出资额|出资比例
沈东军|||74,625,000.00|42.29%
马峻|||61,125,000.00|34.64%
蔄毅泽|||13,500,000.00|7.65%
王芳|||750,000.00|0.42%
 Eurostar Diamonds International S.A.|||17,647,100.00|10.00%
欧陆之星控股(香港)有限公司|||8,823,500.00|5.00%
|合|计|176,470,600.00|100.00%
|股东名称||出资额|出资比例
沈东军|||74,625,000.00|40.91%
马峻|||61,125,000.00|33.51%
蔄毅泽|||13,500,000.00|7.40%
王芳|||1,370,100.00|0.75%
 Eurostar Diamonds International S.A.|||17,647,100.00|9.68%
欧陆之星控股(香港)有限公司|||8,823,500.00|4.84%
南京传世美璟投资管理有限公司|||5,306,000.00|2.91%
|合|计|182,396,700.00|100.00%
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016] 2445号《关于核准通灵珠宝股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司于2016年11月17日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式,公开发行人民币普通股(A股)60,798,900股,每股面值1.00元,发行价为每股人民币14.25元。发行后公司注册资本、股本增至
243,195,600.00元。
2017年8月7日,公司第二届董事会第二十一次会议通过了“关于变更公司名称的议案”,公司更名为“莱绅通灵珠宝股份有限公司”。
2017年8月28日,公司第二届董事会第二十二次会议通过了资本公积转增股本的议案。公司以总股本243,195,600股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增4股,共计转增97,278,240股,本次转增后公司注册资本、股本增至340,473,840.00元。
截止2022年12月31日,公司股本总数340,473,840股,注册资本为340,473,840.00元。公司统一社会信用代码:913201007140920822;
法定代表人:马峻;
注册地址:南京市雨花台区花神大道19号。
公司属于珠宝首饰行业,主要从事钻石珠宝首饰的品牌运营管理、产品设计研发及零售。
经营范围包括:珠宝饰品、工艺美术品、铂金制品及黄金饰品的零售、收购、生产、加工、修理改制、以旧换新,办公用品零售、批发,经营本企业自产产品及技术的出口业务,经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务,经营进料加工和“三来一补”业务,企业管理咨询及服务,以特许经营方式进行商业活动(涉及行政许可的凭许可证经营)。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月18日决议批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共18户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本期合并范围比上年度减少2 户,详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25“收入”等各项描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31 日的合并及母公司财务状况及2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之比利时子公司Joaillerie Leysen Freres SA 以欧元为其记账本位
币,子公司香港通灵投资有限公司以美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
13、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前
额,除:1属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及2可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
1)、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
2)、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收账款、其他应收款等。
对于应收账款及合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款及合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
项 目 确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险特征组合 账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合 评估无收回风险,不计算预期信用损失应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 纳入合并范围内的关联方之间的应收款项|
|账|龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内的POS款|||0
1年以内其他款项|||5
1至2年|||20
2至3年|||50
3至4年|||100
4至5年|||100
5年以上|||100
对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的其他应收款外,本公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
项|目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特征组合||账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方组合||纳入合并范围内的关联方之间的应收款项|评估无收回风险,不计算预期信用损失
本公司存货包括原材料、委托加工物资、库存商品、低值易耗品等。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时,原材料中的翡翠及钻石、委托加工物资中的翡翠及钻石、库存商品按个别认定法计价;原材料中的金料及后勤物资、委托加工物资中的金料按加权平均法计价;低值易耗品按一次摊销法摊销。
(3)存货可变现净值的确认和存货跌价准备的计提方法
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、2)、金融资产减值。
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
类别|使用寿命|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率
房屋建筑物|20|5|4.75
土地使用权|法定使用年限|-|按法定使用年限确定
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20年|5%|4.75%
运输设备|年限平均法|10年|5%|9.50%
专用设备|年限平均法|5年|5%|19.00%
其他设备|年限平均法|5年|5%|19.00%
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产【短期租赁和低价值资产租赁除外】。
(一)租赁负债的初始计量金额;
(二)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(三)承租人发生的初始直接费用;
(四)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、23.“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括:
(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
(5)根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。
本公司主要销售钻石、翡翠等珠宝饰品,销售模式分为直营、专厅和加盟等三种模式。
1直营系公司通过购置或租赁的直营店进行的零售,在商品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。
2专厅系公司通过百货商场设立的专厅进行的零售,公司根据与百货商场签订的协议,由百货商场在商品交付予顾客时向顾客收取全部款项,公司按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入。
3加盟系公司对加盟门店的批量销售,公司根据与加盟门店签订的协议,在商品已交付予加盟门店并经其签收确认时确认销售收入。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度/期间/报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
√适用□不适用租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司的全部租赁合同,只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会
[2020]10号)和《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会〔2021〕9号)适用范围和条件的(即,减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化),其租金减免、延期支付等租金减让,自2020年1月1日起均采用如下简化方法处理:
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租赁付款
额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现金额冲减相关费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关费用,将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关费用;延期支付租金的,在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
如果租赁为经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|销售商品适用税率13%;出租房屋适用税率5%;收取加盟品牌使用费适用税率6%;
消费税|应税消费品的销售额|5%
城市维护建设税|应缴增值税、消费税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、16.5%、20%
教育费附加|应缴增值税、消费税税额|5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
香港通灵投资有限公司|16.5%
太仓通灵珠宝有限公司|20%
克拉恋人珠宝(江苏)有限公司|20%
莱绅珠宝有限公司|20%
注:除以上公司外,其他所得税税率为25%。
公司之子公司上海通灵珠宝有限公司根据财税[2006]第065号,自上海钻石交易所销往国内市场的成品钻石,进口环节增值税实际税负超过4%的部分由海关实行即征即退。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|682,585.50|688,541.59
银行存款|367,520,664.09|250,870,774.77
其他货币资金|912,982.00|1,238,273.92
合计|369,116,231.59|252,797,590.28
其中:存放在境外的款项总额|229,375.90|2,406,134.80
其他说明:其他货币资金余额为电商账户资金余额。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|310,112,671.24|300,962,300.00
其中:||
理财产品|310,112,671.24|300,962,300.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|310,112,671.24|300,962,300.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
应收POS款|8,153,579.20
其他款项|47,047,906.69
1年以内小计|55,201,485.89
1至2年|690,676.86
2至3年|76,558.57
3年以上|
3至4年|
4至5年|8,485.69
5年以上|1,103,392.28
合计|57,080,599.29
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,896,523.05|5.07|2,035,814.46|70.28|860,708.59|7,111,045.26|8.59|5,247,683.83|73.80|1,863,361.43
按组合计提坏账准备|54,184,076.24|94.93|2,334,681.72|4.31|51,849,394.52|75,632,376.94|91.41|3,248,633.47|4.30|72,383,743.47
合计|57,080,599.29|100.00|4,370,496.18|7.66|52,710,103.11|82,743,422.20|100.00|8,496,317.30|10.27|74,247,104.90
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
连云港九龙大世界商贸有限公司|1,103,392.28|1,103,392.28|100.00|该公司破产案件已受理,预计款项收回可能性极小
山东鲁百百货大楼集团有限公司|71,713.57|71,713.57|100.00|该公司案件未开庭,预计款项收回可能性极小
无锡滨湖区苏宁易购商业管理有限公司|464,275.68|232,137.84|50.00|该公司不能正常支付货款,公司提起诉讼已结案,预计部分款项无法收回
北京银河苏宁易购商业管理有限公司|32,504.92|16,252.46|50.00|
常州新北苏宁易购商业管理有限公司|1,156,725.77|578,362.89|50.00|
兰州城关苏宁易购广场有限公司|67,910.83|33,955.42|50.00|该公司不能正常支付货款,公司提起诉讼案件未开庭,预计部分款项无法收回
合计|2,896,523.05|2,035,814.46|70.28|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|54,012,255.20|2,292,075.48|—
其中:应收POS款|8,153,579.20||
其他款项|45,858,676.00|2,292,075.48|5.00
1至2年|158,490.35|31,698.05|20.00
2至3年|4,845.00|2,422.50|50.00
4至5年|8,485.69|8,485.69|100.00
合计|54,184,076.24|2,334,681.72|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提的应收账款坏账准备|5,247,683.83||1,475,711.70|1,736,157.67||2,035,814.46
按账龄组合计提的应收账款坏账准备|3,248,633.47|-913,951.75||||2,334,681.72
合计|8,496,317.30|-913,951.75|1,475,711.70|1,736,157.67||4,370,496.18
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,736,157.67
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
南京中央商场集团联合营销有限公司|6,345,396.13|11.12|317,269.81
八佰伴商业管理有限公司|3,624,845.56|6.35|181,242.28
德基广场有限公司|1,869,298.37|3.27|93,464.92
山西茂业置地房地产开发有限公司茂业百货分公司|1,599,244.22|2.80|79,962.21
南京新街口百货商店股份有限公司|1,544,885.91|2.71|77,244.30
合计|14,983,670.19|26.25|749,183.52
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|9,536,404.87|99.10|9,063,006.43|89.34
1 至2年|87,043.23|0.90|924,506.72|9.11
2 至3年|||157,199.34|1.55
合计|9,623,448.10|100.00|10,144,712.49|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京通州万达广场商业管理有限公司|600,000.00|6.23
中国太平洋财产保险股份有限公司南京分公司|411,809.12|4.28
上海圆迈贸易有限公司|402,425.00|4.18
张家港市商业大厦有限责任公司|353,571.45|3.67
阿里云计算有限公司|328,900.27|3.42
合计|2,096,705.84|21.79
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|19,129,700.22|17,202,426.04
合计|19,129,700.22|17,202,426.04
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|14,206,435.95
1 年以内小计|14,206,435.95
1 至2年|5,240,434.96
2 至3年|2,882,476.22
3 至4年|1,561,575.70
4 至5年|1,833,047.09
5 年以上|5,169,810.48
合计|30,893,780.40
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|30,346,927.58|30,797,781.96
备用金|75,904.24|35,915.55
其他|470,948.58|467,130.04
合计|30,893,780.40|31,300,827.55
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|14,098,401.51|||14,098,401.51
2022年1月1日余额在||||
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
本期||||
--转入第二阶段|-498,263.89|498,263.89||
--转入第三阶段|-65,470.00||65,470.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-2,383,515.15|152,039.35||-2,231,475.80
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|103,617.12|||103,617.12
其他变动|-771.59|||-771.59
2022年12月31日余额|11,048,306.94|650,303.24|65,470.00|11,764,080.18
注:其他变动系境外子公司外币报表折算产生。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的其他应收款||||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款|14,098,401.51|-2,231,475.80||103,617.12|-771.59|11,764,080.18
合计|14,098,401.51|-2,231,475.80||103,617.12|-771.59|11,764,080.18
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|103,617.12
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
廖丽红|保证金及押金|1,559,648.00|1-2年/2-3年|5.05|633,202.60
江苏蛟桥河步行街商业管理有限公司|同上|1,050,000.00|1年以内/5年以上|3.40|979,487.58
上海淮海商业(集团)有限公司|同上|850,000.00|5年以上|2.75|850,000.00
张忠明|同上|500,000.00|5年以上|1.62|500,000.00
邵翠女|同上|500,000.00|1-2 年|1.62|100,000.00
合计|/|4,459,648.00|/|14.44|3,062,690.18
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|128,463,474.72|2,902,515.03|125,560,959.69|162,043,625.76|166,738.96|161,876,886.80
库存商品|1,284,950,085.40|4,488,368.15|1,280,461,717.25|1,343,941,382.83|2,846,179.81|1,341,095,203.02
委托加工物资|40,903,564.77||40,903,564.77|51,961,487.20||51,961,487.20
合计|1,454,317,124.89|7,390,883.18|1,446,926,241.71|1,557,946,495.79|3,012,918.77|1,554,933,577.02
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|166,738.96|2,735,776.07||||2,902,515.03
库存商品|2,846,179.81|2,773,496.99||1,131,308.65||4,488,368.15
合计|3,012,918.77|5,509,273.06||1,131,308.65||7,390,883.18
项目|期末余额|期初余额
应收退货成本|43,617,166.74|26,376,550.49
理财产品||51,058,750.00
待抵扣的进项税|22,661,911.71|40,199,897.68
预交企业所得税|4,188,917.54|18,906,447.70
合计|70,467,995.99|136,541,645.87
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|6,402,463.62|||6,402,463.62
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|6,402,463.62|||6,402,463.62
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|5,267,940.74|||5,267,940.74
2.本期增加金额|302,558.00|||302,558.00
(1)计提或摊销|302,558.00|||302,558.00
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|5,570,498.74|||5,570,498.74
三、减值准备||||
1.期初余额||||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3、本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|831,964.88|||831,964.88
2.期初账面价值|1,134,522.88|||1,134,522.88
项目|期末余额|期初余额
固定资产|46,891,214.82|53,876,178.17
固定资产清理||
合计|46,891,214.82|53,876,178.17
项目|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|111,963,793.27|11,049,106.55|1,837,096.54|27,736,202.08|152,586,198.44
2.本期增加金额||1,148,761.60|373,991.94|1,527,899.04|3,050,652.58
(1)购置||1,148,761.60|373,991.94|1,445,021.94|2,967,775.48
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)其他||||82,877.10|82,877.10
3.本期减少金额||3,208,474.37|828,560.00|2,135,313.12|6,172,347.49
(1)处置或报废||3,208,474.37|828,560.00|2,135,313.12|6,172,347.49
项目|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|其他设备|合计
4.期末余额|111,963,793.27|8,989,393.78|1,382,528.48|27,128,788.00|149,464,503.53
二、累计折旧|||||
1.期初余额|70,803,060.85|6,111,289.23|1,160,281.52|20,635,388.67|98,710,020.27
2.本期增加金额|5,430,987.12|1,778,937.22|118,192.64|1,829,547.96|9,157,664.94
(1)计提|5,430,987.12|1,778,937.22|118,192.64|1,829,547.96|9,157,664.94
3.本期减少金额||2,674,306.37|785,485.98|1,834,604.15|5,294,396.50
(1)处置或报废||2,674,306.37|785,485.98|1,834,604.15|5,294,396.50
4.期末余额|76,234,047.97|5,215,920.08|492,988.18|20,630,332.48|102,573,288.71
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|35,729,745.30|3,773,473.70|889,540.30|6,498,455.52|46,891,214.82
2.期初账面价值|41,160,732.42|4,937,817.32|676,815.02|7,100,813.41|53,876,178.17
注:其他为境外子公司外币报表折算产生,期末无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|201,047,427.86|201,047,427.86
2.本期增加金额|61,048,122.92|61,048,122.92
(1)新增|61,306,256.48|61,306,256.48
(2)租赁变更|-258,133.56|-258,133.56
3.本期减少金额|68,241,469.29|68,241,469.29
(1)租赁到期|45,270,470.47|45,270,470.47
(2)租赁提前终止|22,970,998.82|22,970,998.82
4.期末余额|193,854,081.49|193,854,081.49
二、累计折旧||
1.期初余额|68,369,109.35|68,369,109.35
2.本期增加金额|75,842,922.74|75,842,922.74
项目|房屋及建筑物|合计
(1)计提|75,842,922.74|75,842,922.74
3.本期减少金额|59,192,167.48|59,192,167.48
(1)租赁到期|45,270,470.47|45,270,470.47
(2)租赁提前终止|13,921,697.01|13,921,697.01
4.期末余额|85,019,864.61|85,019,864.61
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|108,834,216.88|108,834,216.88
2.期初账面价值|132,678,318.51|132,678,318.51
项目|土地使用权|软件|商标|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|13,370,471.95|41,497,846.18|1,067,091.54|55,935,409.67
2.本期增加金额||1,434,891.06||1,434,891.06
(1)购置||1,434,891.06||1,434,891.06
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||2,060,249.20||2,060,249.20
(1)处置||2,060,249.20||2,060,249.20
4.期末余额|13,370,471.95|40,872,488.04|1,067,091.54|55,310,051.53
二、累计摊销||||
1.期初余额|3,648,159.83|32,499,253.29|400,023.98|36,547,437.10
2.本期增加金额|279,109.44|3,084,189.81|112,846.89|3,476,146.14
(1)计提|279,109.44|3,084,189.81|112,846.89|3,476,146.14
3.本期减少金额||1,159,296.62||1,159,296.62
(1)处置||1,159,296.62||1,159,296.62
4.期末余额|3,927,269.27|34,424,146.48|512,870.87|38,864,286.62
三、减值准备||||
1.期初余额||||
项目|土地使用权|软件|商标|合计
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|9,443,202.68|6,448,341.56|554,220.67|16,445,764.91
2.期初账面价值|9,722,312.12|8,998,592.89|667,067.56|19,387,972.57
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
 Joaillerie Leysen Freres SA|28,427,136.45|||||28,427,136.45
合计|28,427,136.45|||||28,427,136.45
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提|其他|处置|其他|
 Joaillerie Leysen Freres SA|28,427,136.45|||||28,427,136.45
合计|28,427,136.45|||||28,427,136.45
公司全资子公司香港通灵投资有限公司于布鲁塞尔当地时间2017年4月12日完成收购
Joaillerie Leysen Freres SA的交割手续,该项收购形成商誉28,427,136.45元。收购目的为完成公司品牌全面升级,商誉资产组为使用Leysen品牌所涉及的莱绅通灵珠宝股份有限公司合并口径的存货及经营性长期资产。
本公司2021年对与商誉相关的资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。在商誉减值测试中,将分摊了商誉后使用 Leysen品牌的所涉及的莱绅通灵公司合并口径的存货、经营性长期资产及租赁负债作为一个资产组,计算可收回金额与分摊了商誉后资产组的账面价值进行比较,可收回金额小于分摊了商誉后资产组账面价值,本公司据此在2021年全额计提了商誉减值准备。
项目|预测期增长率|稳定期增长率|利润率|折现率|预测期
预测值|6.82%|0%|9.26%|17.05%|5年
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋装修费|41,592,838.37|13,414,483.05|28,048,837.05||26,958,484.37
合计|41,592,838.37|13,414,483.05|28,048,837.05||26,958,484.37
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
信用减值准备|15,280,670.95|3,820,167.74|21,533,875.42|5,382,048.99
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|7,390,883.18|1,847,720.80|3,012,918.77|753,229.69
可抵扣亏损|131,041,970.59|32,729,987.55|42,884,080.82|10,634,894.36
递延收益|2,269,569.56|567,392.39|4,192,237.01|1,048,059.25
预提费用|15,977,848.49|3,994,462.13|17,235,423.87|4,308,855.97
内部交易未实现利润|69,876,963.19|17,469,240.80|69,198,509.80|17,299,627.45
租赁税会差异|444,458.75|111,114.69|1,482,170.98|370,542.75
预估加盟闭店退货|19,784,499.34|4,946,124.83|214,397.97|53,599.49
股份支付|221,115.77|55,278.94||
合计|262,287,979.82|65,541,489.87|159,753,614.64|39,850,857.95
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除的影响|5,646,963.61|1,411,740.90|7,413,889.93|1,853,472.49
交易性金融资产公允价值变动|493,021.74|123,255.44|304,600.00|76,150.00
合计|6,139,985.35|1,534,996.34|7,718,489.93|1,929,622.49
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|544,468.75|1,060,843.39
可抵扣亏损|11,336,287.39|20,291,444.87
合计|11,880,756.14|21,352,288.26
年份|期末金额|期初金额
2022年||158,759.44
2023年|1,176,711.92|1,176,711.92
年份|期末金额|期初金额
2024年|3,613,801.61|9,994,005.36
2025年|2,003,598.41|6,976,613.62
2026年|1,984,782.53|1,985,354.53
2027年|2,557,392.92|
合计|11,336,287.39|20,291,444.87
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付购买长期资产款项|27,015.36||27,015.36|516,533.03||516,533.03
合计|27,015.36||27,015.36|516,533.03||516,533.03
项目|期末余额|期初余额
购买商品及接受劳务|57,918,361.42|58,014,893.41
合计|57,918,361.42|58,014,893.41
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
欧陆之星钻石(上海)有限公司|23,494,471.98|未结算,双方还在协商中
合计|23,494,471.98|/
项目|期末余额|期初余额
预收房租||900,000.00
合计||900,000.00
项目|期末余额|期初余额
预收货款|19,609,178.62|17,815,749.86
会员积分|2,269,569.56|4,192,237.01
合计|21,878,748.18|22,007,986.87
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|31,364,417.06|241,132,123.11|251,046,919.23|21,449,620.94
二、离职后福利-设定提存计划||17,364,909.73|17,364,909.73|
三、辞退福利||12,279,118.47|10,217,650.97|2,061,467.50
四、一年内到期的其他福利||||
合计|31,364,417.06|270,776,151.31|278,629,479.93|23,511,088.44
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|27,461,631.01|215,063,191.16|224,100,221.17|18,424,601.00
二、职工福利费|249,012.66|4,129,095.98|4,161,654.59|216,454.05
三、社会保险费||9,793,405.20|9,793,405.20|
其中:医疗保险费||8,707,495.94|8,707,495.94|
工伤保险费||540,320.64|540,320.64|
生育保险费||545,588.62|545,588.62|
四、住房公积金||9,871,251.30|9,871,251.30|
五、工会经费和职工教育经费|3,653,773.39|2,275,179.47|3,120,386.97|2,808,565.89
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|31,364,417.06|241,132,123.11|251,046,919.23|21,449,620.94
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||16,809,695.29|16,809,695.29|
2、失业保险费||555,214.44|555,214.44|
3、企业年金缴费||||
合计||17,364,909.73|17,364,909.73|
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,544,801.93|1,814,521.76
消费税|1,393,836.89|2,283,138.93
企业所得税|2,277,019.28|12,286.23
个人所得税|751,600.97|1,044,024.28
城市维护建设税|283,112.32|268,560.82
教育费附加|184,085.34|185,573.28
房产税|278,885.02|319,682.69
印花税|213,818.46|26,899.42
土地使用税|25,043.18|25,330.10
地方基金等|7,525.13|6,136.22
合计|7,959,728.52|5,986,153.73
项目|期末余额|期初余额
应付股利||35,912,870.00
其他应付款|62,632,811.04|69,544,514.87
合计|62,632,811.04|105,457,384.87
项目|期末余额|期初余额
普通股股利||35,912,870.00
合计||35,912,870.00
项目|期末余额|期初余额
保证金及押金|24,576,246.22|25,416,637.81
应付装修工程款|11,065,959.18|18,767,924.95
应付广告费、业务宣传费|7,229,737.63|8,557,763.33
应付商场费用|6,552,650.23|6,389,890.38
应付房租、物管费等|2,432,723.42|989,646.05
代收代付加盟商装修工程款|6,339,688.60|5,740,286.43
其他|4,435,805.76|3,682,365.92
合计|62,632,811.04|69,544,514.87
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||108,165.04
1年内到期的租赁负债|55,578,477.92|60,021,215.65
合计|55,578,477.92|60,129,380.69
项目|期末余额|期初余额
应付退货款|62,839,888.70|37,940,952.95
待转销项税额|2,507,513.69|2,294,255.54
合计|65,347,402.39|40,235,208.49
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|98,103,787.13|116,435,725.91
减:一年内到期的租赁负债|55,578,477.92|60,021,215.65
合计|42,525,309.21|56,414,510.26
项目|期初余额|期末余额|形成原因
其他||4,431,483.93|税务行政处罚事项告知书
合计||4,431,483.93|/
详见2023年3月18日公司披露的《关于收到税务机关行政处罚事项告知书的公告》。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|340,473,840.00||||||340,473,840.00