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由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
|项|目|确定组合的依据
账龄组合|||本组合以账龄作为信用风险特征。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
类别|折旧方法||折旧年限||残值率||年折旧率
机器设备|年限平均法|10||5||9.5|
电子设备及家具|年限平均法|3-5||5||19-31.67|
办公设备|年限平均法|5||5||19|
运输设备|年限平均法|4-5||5||19-23.75|
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
|项|目|使用寿命|摊销方法
软件|||3-5年|直线法
(2)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间及租赁期孰短按直线法摊销。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团的收入来源于如下业务类型:
(1)酒店客房服务收入
本集团提供酒店客房服务的,在提供相关服务的期间内按履约进度确认酒店客房服务收入。
(2)餐饮收入
本集团提供餐饮服务的,在餐饮服务提供给客户的时点确认收入。
(3)转租服务收入
本集团提供转租服务的,在提供相关服务的期间内按履约进度确认转租服务收入。
(4)前期委托管理服务收入
本集团向委托方在酒店开业前提供相关开业前咨询服务,在服务提供完成并签署服务确认函时确认相关服务收入。
(5)持续委托管理服务收入
本集团向已开业酒店授予使用本集团酒店品牌的权利,以及派遣总经理行使酒店日常的经营管理职能,在提供相关服务的期间内按履约进度确认持续委托管理服务收入。
(6)商品销售收入
本集团销售商品的,在相关商品的控制权转移给客户的时点确认收入。
(7)订房系统渠道服务收入
本集团提供订房系统渠道服务的,在履约义务完成时确认订房系统渠道服务收入。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。1)初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。2)后续计量
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。1)经营租赁
本集团的全部租赁合同,只要符合《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》(财会[2022]13号)适用范围和条件的(即,由新冠肺炎疫情直接引发;减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化),其租金减免、延期支付等租金减让均按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)规定的简化方法处理。具体如下:
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期
支付租金的,在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用,将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
如本附注五、39、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
(5)金融跌价准备
|税种|计税依据|税率
增值税||应税服务收入扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|3%或5%或6%或9%或13%
消费税||按实际缴纳的流转税额|
城市维护建设税||按实际缴纳的流转税额|5%或7%
企业所得税||应纳税所得额|除本集团个别子公司可享受小型微利企业企业所得税税收优惠(见附注五、2),本集团及其他子公司按应纳
教育费附加||按实际缴纳的流转税额|税所得额的25%计缴企业所得税。 3%
地方教育费附加||按实际缴纳的流转税额|2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明|||
杭州浙谷深蓝君亭酒店有限公司|年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
绍兴柯桥世贸君亭都市酒店有限公司|年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
杭州君亭湖滨酒店管理有限公司|年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
杭州芯君亭酒店有限公司|年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
杭州灵溪君亭酒店管理有限公司|年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(1)根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12 号)规定,自2021 年1 月1 日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税(即减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税)。本集团子公司绍兴柯桥世贸君亭都市酒店有限公司、杭州君亭湖滨酒店管理有限公司、杭州芯君亭酒店有限公司、杭州浙谷深蓝君亭酒店有限公司2022年企业所得税按小型微利企业享受上述税收优惠。
(2)根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定,自2022年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本集团子公司杭州灵溪君亭酒店管理有限公司2022年企业所得税按小型微利企业享受上述税收优惠。
(3)根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》
(财政部税务总局公告2020年第8号)规定,自2020年1月1日起,对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税。对受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8 年。困难行业企业包括交通运输、餐饮、住宿、旅游四大类。
本集团作为生活性服务业纳税人,自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。
|项目|期末余额|||期初余额
库存现金||119,261.97||63,699.31|
银行存款||670,092,982.76||222,300,736.39|
其他货币资金||7,888,884.87|||
合计||678,101,129.60||222,364,435.70|
其他货币资金主要为存放在支付宝、微信的资金和在途资金。其他货币资金年末余额中均包含受限货币资金6,000.00元,系公司在银行开立全自动电子收费系统的保证金。
项目|期末余额||期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||2,009,013.70||76,702,107.15
其中:其中:合计||2,009,013.70||76,702,107.15
|项目||期末余额|期初余额|单位:元
类别||期末余额||期初余额|
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
其中:其中:||||||||||
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|1,350,000.00|1.88%|711,109.30|52.67%|638,890.70|||||
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|70,401,456.71|98.12%|6,703,315.75|9.52%|63,698,140.96|30,481,523.09|100.00%|1,916,917.52|6.29%|28,564,605.57
其中:账龄组合|70,401,456.71|98.12%|6,703,315.75|9.52%|63,698,140.96|30,481,523.09|100.00%|1,916,917.52|6.29%|28,564,605.57
合计|71,751,456.71|100.00%|7,414,425.05|10.33%|64,337,031.66|30,481,523.09|100.00%|1,916,917.52|6.29%|28,564,605.57
名称|||期末余额||
|账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
单项计提坏账准备的应收账款|1,350,000.00|711,109.30||52.67%|预计难以收回全部款项,以预计收回金额为计提依据。
合计|1,350,000.00|711,109.30|||
|名称||期末余额||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
账龄组合||70,401,456.71|6,703,315.75||9.52%
合计||70,401,456.71|6,703,315.75||
以应收款项的账龄作为信用风险特征
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||54,725,269.33
1 至2 年|||11,580,100.43
2 至3 年|||3,161,897.81
3 年以上|||2,284,189.14
3 至4 年|||1,336,189.14
4 至5 年|||648,000.00
5 年以上|||300,000.00
合计|||71,751,456.71
||||本期变动金额||
类别|期初余额|计提|核销|收回或转回|其他|期末余额
账龄组合|1,916,917.52|2,886,855.81|35,841.29||1,935,383.70|6,703,315.75
单项计提坏账准备的应收账款||711,109.30||||711,109.30
合计|1,916,917.52|3,597,965.11|35,841.29||1,935,383.70|7,414,425.05
项目|核销金额
其他|35,841.29
|单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户A||6,136,520.00|8.55%|306,826.00
客户B|4,734,100.00|6.60%|236,705.00
客户C|2,230,000.00|3.11%|946,138.53
客户D|1,673,333.33|2.33%|139,375.74
客户E|1,660,944.47|2.32%|127,820.44
合计|16,434,897.80|22.91%|
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||3,845,366.00|||83.32%|2,195,048.42|||71.29%
1 至2 年||109,396.27|||2.37%|328,733.80|||10.68%
2 至3 年||324,687.75|||7.04%|505,587.11|||16.42%
3 年以上||335,695.90|||7.27%|49,524.40|||1.61%
合计||4,615,145.92||||3,078,893.73|||
2022年12月31日,按欠款方归集年末公司前五名的预付款项余额为人民币1,980,629.89元,占预付款总余额比例为42.92%
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||35,765,362.30||29,341,368.09
合计|||35,765,362.30||29,341,368.09
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金及备用金|34,205,055.27|30,461,761.01
代收代付|3,796,523.27|914,488.22
其他|14,020.99|14,020.99
减:坏账准备|-2,250,237.23|-2,048,902.13
合计|35,765,362.30|29,341,368.09
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|48,902.13||2,000,000.00|2,048,902.13
2022年1月1日余额在本期本期计提|45,278.78|||45,278.78
本期转销|5,098.10|||5,098.10
其他变动|161,154.42|||161,154.42
2022年12月31日余额|250,237.23||2,000,000.00|2,250,237.23
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||12,447,222.41
1 至2 年|||3,343,872.52
2 至3 年|||5,166,083.32
3 年以上|||17,058,421.28
3 至4 年|||2,992,736.59
4 至5 年|||2,525,721.23
5 年以上|||11,539,963.46
合计|||38,015,599.53
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
账龄组合|48,902.13|45,278.78||5,098.10|161,154.42|250,237.23
单项计提坏账准备的其他应收款|2,000,000.00|||||2,000,000.00
合计|2,048,902.13|45,278.78||5,098.10|161,154.42|2,250,237.23
项目核销金额其他5,098.10
供应商A 押金1,063,456.32 4至5年2.80%
3,380,083.55 5年以上8.89%
供应商B 押金3,346,700.00 1年以内8.80%供应商C 押金3,000,000.00 2至3年7.89%供应商D 押金2,000,000.00 1至2年5.26%
837,500.00 5年以上2.20%
供应商E 押金2,500,000.00 3至4年6.58%合计16,127,739.87 42.42%
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
库存商品|894,519.69||894,519.69|927,926.42||927,926.42
合计|894,519.69||894,519.69|927,926.42||927,926.42
项目|期末余额||期初余额|
一年内到期的长期应收款||21,384,668.15||15,210,902.73
合计||21,384,668.15||15,210,902.73
|项目|期末余额||期初余额|
待抵扣进项税费|||15,277,090.65||19,472,046.33
预付费用|||1,078,363.96||56,952.77
预缴所得税|||632,575.82||
合计|||16,988,030.43||19,528,999.10
||期末余额|||期初余额||
项目|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|折现率区间
融资租赁款|298,336,853.28|1,171,102.34|297,165,750.94|309,776,557.04|385,340.33|309,391,216.71|
其中:未实现融资收益|54,148,006.27||54,148,006.27|63,134,992.85||63,134,992.85|
减:一年内到期的部分|-21,384,668.15||-21,384,668.15|-15,210,902.73||-15,210,902.73|
减:未实现融资收益|-54,148,006.27||-54,148,006.27|-63,134,992.85||-63,134,992.85|
合计|222,804,178.86|1,171,102.34|221,633,076.52|231,430,661.46|385,340.33|231,045,321.13|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
|损失|损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|385,340.33|||385,340.33
2022年1月1日余额在本期本期计提|785,762.01|||785,762.01
2022年12月31日余额|1,171,102.34|||1,171,102.34
|||||本期增减变动||||||单位:元
被投资单位|期初余额(账面价值)|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
一、合营企业南昌市君亭红牛酒店管理有限公司[注1]二、联营企业海南真傲酒店管理有限公司[注2]||||-30,856.39|||||||
|190,718.72|||||||||159,862.33|
嘉兴文华景澜酒店管理有限公司||||31,940.55||1,796,356.98||||1,828,297.53|
杭州文华景澜酒店管理有限公司||||91,401.71||816,338.56|39,242.80|||868,497.47|
上海益宏君澜酒店管理有限||||||3,000,000.00||||3,000,000.00|
公司[注3]上海禅林健康咨询有限公司|||22,500.00||22,500.00|||
广州云澜酒店管理有限公司||350,000.00||193,392.72|||543,392.72|
杭州陆羽君澜度假酒店有限公司[注4]|||||100,000.00||100,000.00|100,000.00
小计|190,718.72|350,000.00|22,500.00|285,878.59|5,735,195.54|39,242.80|6,500,050.05|100,000.00
合计|190,718.72|350,000.00|22,500.00|285,878.59|5,735,195.54|39,242.80|6,500,050.05|100,000.00
注1:本公司于2010年5月21日与南昌市东湖新红牛大酒店共同出资成立南昌市君亭红牛酒店管理有限公司(以下简称“南昌君亭”),本公司出资1,500,000.00元,占注册资本的50%。报告期间因南昌君亭发生巨额亏损,公司仅对出资额承担有限责任,不需要承担超额亏损,故对南昌君亭的长期股权投资已冲减至零。南昌君亭资产负债情况及经营情况见“附注九、3、在合营或联营企业中的权益”。注2:2021年11月13日,本公司与朱希签订股权转让协议,以0元人民币受让海南真傲酒店管理有限公司(以下简称“海南真傲”)20%的股权。
注3:本公司子公司浙江君澜酒店管理有限公司(以下简称“君澜酒店”)于2021 年4 月2 日与上海益宏置业集团有限公司共同出资成立上海益宏君澜酒店管理有限公司(以下简称“益宏君澜”),君澜酒店出资3,000,000.00元,占注册资本的50%。根据公司章程,君澜酒店在益宏君澜的董事会中占1/3席位,不具有控制权,故不在本报告合并范围内。
注4:君澜酒店于2017 年8 月7 日出资成立杭州陆羽君澜度假酒店有限公司(以下简称“陆羽君澜”),君澜酒店出资50 万元,占注册资本的100%。君澜酒店系代浙商银行股份有限公司出资,实际对陆羽君澜无控制权。2021 年4 月22 日,君澜酒店将陆羽君澜注册资本减资至10 万元。因陆羽君澜发生巨额亏损,君澜酒店仅对出资额承担有限责任,不需要承担超额亏损,故对陆羽君澜的长期股权投资已冲减至零。
注5:本年其他权益变动为非同一控制合并增加对联营企业和代持全企业的长期股权投资共5,735,195.54元。
国寿(杭州)酒店有限公司股权投资|6,500.00
合计|6,500.00
|项目|期末余额||期初余额|
固定资产|||7,666,597.87||6,442,309.34
合计|||7,666,597.87||6,442,309.34
项目|运输设备|电子设备及家具|办公设备|机器设备|合计
一、账面原值:1.期初余额|3,670,768.38|20,874,779.00|10,327,433.88|8,811,046.93|43,684,028.19
金额 2.本期增加|1,271,733.79|2,059,897.08|1,986,562.51|1,657,886.42|6,976,079.80
置 (1)购|||||
建工程转入 (2)在|||||
业合并增加 (3)企|||||
金额 3.本期减少|||||
置或报废 (1)处|||||
4.期末余额|4,942,502.17|22,934,676.08|12,313,996.39|10,468,933.35|50,660,107.99
二、累计折旧1.期初余额|3,344,146.80|18,214,300.93|8,754,723.56|6,928,547.56|37,241,718.85
金额 2.本期增加|764,470.30|1,120,423.12|2,128,811.92|1,738,085.93|5,751,791.27
提 (1)计|||||
金额 3.本期减少|||||
置或报废 (1)处|||||
4.期末余额|4,108,617.10|19,334,724.05|10,883,535.48|8,666,633.49|42,993,510.12
三、减值准备1.期初余额2.本期增加|||||
金额|||||
提 (1)计|||||
金额 3.本期减少|||||
置或报废 (1)处|||||
4.期末余额四、账面价值|||||
价值 1.期末账面|833,885.07|3,599,952.03|1,430,460.91|1,802,299.86|7,666,597.87
价值 2.期初账面|326,621.58|2,660,478.07|1,572,710.32|1,882,499.37|6,442,309.34
|注:本年增加中包含非同一控制合并增加的固定资产账面原值4,395,386.17 元、累计折旧||||
3,042,010.17元。
|项目|期末余额||期初余额|
在建工程|||15,015,051.85||27,455,883.58
合计|||15,015,051.85||27,455,883.58
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
酒店装修|15,015,051.85||15,015,051.85|27,455,883.58||27,455,883.58
合计|15,015,051.85||15,015,051.85|27,455,883.58||27,455,883.58
其中:本期利息资本化金
深圳恒明珠酒店|25,604,603.16||12,283,544.03||12,283,544.03|47.97%|47.97%|额|募股资金
成均君亭装修|38,430,179.69||1,677,319.17||1,677,319.17|4.36%|4.36%||募股资金
浙谷深蓝装修|47,759,537.93||905,660.35||905,660.35|1.90%|1.90%||募股资金
深圳尚品装修|21,107,698.45||148,528.30||148,528.30|0.70%|0.70%||募股资金
成都君亭店装修|52,557,908.88|26,920,609.21|25,637,299.67|52,557,908.88||100.00%|100.00%||募股资金
上海别院店装修|680,987.80|535,274.37|145,713.43|680,987.80||100.00%|100.00%||其他
合肥君亭店装修|2,053,476.47||2,053,476.47|2,053,476.47||100.00%|100.00%||其他
合计|188,194,392.38|27,455,883.58|42,851,541.42|55,292,373.15|15,015,051.85||||
一、账面原值:1.期初余额|项目|房屋及建筑物|合计|单位:元
||766,176,741.88||766,176,741.88
2.本期增加金额||170,627,737.80||170,627,737.80
3.本期减少金额4.期末余额||936,804,479.68||936,804,479.68
二、累计折旧1.期初余额||273,898,759.57||273,898,759.57
2.本期增加金额||71,671,936.25||71,671,936.25
(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额||345,570,695.82||345,570,695.82
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值||591,233,783.86||591,233,783.86
2.期初账面价值||492,277,982.31||492,277,982.31
本年增加中包含非同一控制合并增加的使用权资产账面原值7,714,440.87 元、累计折旧3,116,185.35元。
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标|合计
一、账面原|||||||
值:|1.期初余||||3,750,235.09||3,750,235.09
额|2.本期增||||1,518,821.52|60,736,773.43|62,255,594.95
加金额|(1||||||
)购置|(2||||||
)内部研发(3)企业合并增|||||||
加|3.本期减||||2,133,499.52||2,133,499.52
少金额|(1||||||
)处置|4.期末余||||3,135,557.09|60,736,773.43|63,872,330.52
额|||||||
二、累计摊销|||||||
额|1.期初余||||2,202,361.58||2,202,361.58
加金额|2.本期增||||1,077,867.23||1,077,867.23
)计提|(1||||||
少金额|3.本期减||||1,783,951.47||1,783,951.47
)处置|(1||||||
额|4.期末余||||1,496,277.34||1,496,277.34
三、减值准备|||||||
额|1.期初余||||||
加金额|2.本期增||||||
)计提|(1||||||
少金额|3.本期减||||||
)处置|(1||||||
1,639,279.75
60,736,773.4
62,376,053.1
1,547,873.51 1,547,873.51
注1:2022年1 月21 日,本公司与君澜酒店集团有限公司签订《商标转让协议》,同意以6,000.00万元的价格受让关于“君澜”系列商标。
注2:本年增加中包含非同一控制合并增加的无形资产-软件账面原值575,320.29元、累计折旧330,935.29 元和“景澜”系列商标账面原值4,133,000.00元。
期末余额内部开发
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末余额企业合并形成
处置
上海君亭酒店管理有限公司[注1]
14,396,530.3
上海君亭别院酒店管理有限公司[注2]
17,458,702.0
浙江君澜酒店管理有限公司[注3]
67,101,039.8
景澜酒店投资管理有限公司[注4]||9,810,487.03|9,810,487.03
合计|31,855,232.43|76,911,526.87|108,766,759.30
被投资单位名称或形成商誉|||本期增加||本期减少|单位:元
|期初余额|||||期末余额
合计 的事项||计提||处置||
注1:本公司2011 年2 月24 日以1,425.00 万元的价格受让陈斌持有的上海君亭酒店管理有限公司100%的股权,自2011 年3 月起将其纳入合并财务报表范围。购买日上海君亭酒店管理有限公司可辨认净资产的公允价值为-146,530.35 元,本公司合并成本为1,425.00万元,合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值的差额为14,396,530.35元,确认为商誉。
注2:2018 年12 月31 日,本公司与余特签订《股权转让协议》,同意受让余特所持有的君亭别院
18%股权。2019年1月18日,本公司完成购买该股权,购买日本公司持有君亭别院股份比例增加至67%,故自2019 年1 月18 日起纳入合并财务报表范围。购买日君亭别院可辨认净资产的公允价值为-14,032,689.67 元,本公司合并成本为8,056,800.00 元,合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为17,458,702.08元,确认为商誉。
注3:2022 年1 月21日,本公司与君澜酒店集团有限公司签订《股权收购协议》,同意以6,600.00万元的价格受让浙江君澜酒店管理有限公司79%的股权,自2022年3月起纳入合并财务报表范围。购买日浙江君澜酒店管理有限公司可辨认净资产的公允价值为-1,393,721.32 元,本公司合并成本为6,600.00万元,合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为67,101,039.84元,确认为商誉。注4:2022 年1 月21日,本公司与君澜酒店集团有限公司签订《股权收购协议》,同意以1,400.00万元的价格受让景澜酒店投资管理有限公司70%的股权,自2022年3月起纳入合并财务报表范围。购买日浙江君澜酒店管理有限公司可辨认净资产的公允价值为5,985,018.53 元,本公司合并成本为1,400.00万元,合并成本与购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为9,810,487.03元,确认为商誉。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
酒店装修款|113,316,453.75|60,959,637.49|39,863,401.52||134,412,689.72
服务器摊销|66,985.24||66,985.24||
服务费摊销||159,540.68|60,849.86||98,690.82
合计|113,383,438.99|61,119,178.17|39,991,236.62||134,511,380.54
本年增加中包含非同一控制合并增加长期待摊费用4,832,185.52元。
项目|期末余额||期初余额|
资产减值准备信用减值准备|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
|10,640,887.67|2,617,590.81|4,351,159.98|1,082,363.81
租赁负债及预付租金|914,576,006.39|227,795,510.25|823,055,511.52|205,266,007.40
预提费用|947,594.85|229,275.14|2,785,976.98|692,615.80
未来可弥补亏损|77,977,417.81|19,316,956.04|53,918,756.19|13,464,837.47
递延收益|14,631,818.92|3,657,954.73|17,135,581.36|4,283,895.34
合计|1,018,773,725.64|253,617,286.97|901,246,986.03|224,789,719.82
项目|期末余额||期初余额|
非同一控制企业合并资产评估增值|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
|4,934,877.52|1,233,719.38||
使用权资产|591,233,783.86|147,495,622.62|492,277,982.31|122,628,212.80
应收融资租赁款及预收租金|230,758,452.77|57,689,613.19|244,214,752.44|61,053,688.11
公允价值变动收益|9,013.70|2,253.43|102,107.15|25,526.79
合计|826,936,127.85|206,421,208.62|736,594,841.90|183,707,427.70
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|204,877,047.97|48,740,239.00|183,707,427.70|41,082,292.12
递延所得税负债|204,877,047.97|1,544,160.65|183,707,427.70|
|项目|期末余额||期初余额|
可抵扣亏损|||31,811,664.18||8,156,507.12
信用减值准备|||294,876.95||
合计|||32,106,541.13||8,156,507.12
|年份|期末金额|期初金额|备注
2022年度|||5,047,959.05|
2023年度||6,509,663.26|3,108,548.07|
2024年度||3,290,532.88||
2025年度||16,483,837.63||
2026年度||3,359,856.63||
2027年度||2,167,773.78||
合计||31,811,664.18|8,156,507.12|
项目||期末余额|||期初余额|
直线法计算未结算租金|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
|1,473,885.98||1,473,885.98|1,480,705.10||1,480,705.10
银行保函保证金|300,000.00||300,000.00|30,000,000.00||30,000,000.00
大额存单||||||
预付设备款||||275,789.84||275,789.84
合计|1,773,885.98||1,773,885.98|31,756,494.94||31,756,494.94
|项目|期末余额||期初余额|
工程款|||20,023,397.51||9,663,457.18
货款|||3,906,851.96||2,675,106.26
物业费|||1,755,938.35||1,219,120.59
其他款项|||2,717,624.42||663,664.37
合计|||28,403,812.24||14,221,348.40
|项目|期末余额||未偿还或结转的原因
工程款|||9,176,618.34|未到付款期
合计|||9,176,618.34|
|项目|期末余额||期初余额|
预收房费及租金|||5,857,857.88||5,445,440.21
会员卡|||446,603.82||190,151.91
合计|||6,304,461.70||5,635,592.12
|项目|期末余额||期初余额|
委托管理款|||40,327,025.68||3,033,018.86
合计|||40,327,025.68||3,033,018.86
项目|变动金额||变动原因
委托管理项目|38,331,742.66|合并君澜、景澜管理公司所致|
合计|38,331,742.66||——
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|3,542,586.88|92,429,187.71|84,816,664.36|11,155,110.23
二、离职后福利-设定提存计划|435,402.69|8,271,126.24|7,254,830.23|1,451,698.70
合计|3,977,989.57|100,700,313.95|92,071,494.59|12,606,808.93
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴|3,057,997.26|78,749,171.28|71,694,085.93|10,113,082.61
和补贴2、职工福利费|||4,677,805.30|4,578,745.76|99,059.54
3、社会保险费||316,597.78|5,234,424.36|4,917,790.64|633,231.50
费|其中:医疗保险|309,779.97|5,115,491.51|4,821,285.64|603,985.84
费|工伤保险|6,817.81|118,247.09|96,018.44|29,046.46
费|生育保险||685.76|486.56|199.20
4、住房公积金||152,524.00|3,386,653.35|3,258,268.35|280,909.00
5、工会经费和职工教育经费||15,467.84|381,133.42|367,773.68|28,827.58
合计||3,542,586.88|92,429,187.71|84,816,664.36|11,155,110.23
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|420,435.95|7,999,843.86|7,018,304.69|1,401,975.12
2、失业保险费|14,966.74|271,282.38|236,525.54|49,723.58
合计|435,402.69|8,271,126.24|7,254,830.23|1,451,698.70
|项目|期末余额||期初余额|
增值税|||1,030,005.39||550,248.98
企业所得税|||4,886,049.10||11,436,177.44
个人所得税|||148,415.14||94,111.33
其他|||956,388.07||142,950.02
合计|||7,020,857.70||12,223,487.77
|项目|期末余额||期初余额|
应付利息|||19,779.63||281,882.33
其他应付款|||53,701,512.21||42,060,386.86
合计|||53,721,291.84||42,342,269.19
|项目|期末余额||期初余额|
应付借款利息|||19,779.63||281,882.33
合计|||19,779.63||281,882.33
|项目|期末余额||期初余额|
非关联方借款|||22,023,823.00||22,871,924.00
尚未支付的费用|||23,326,686.66||10,219,363.25
押金及保证金|||8,177,171.65||8,325,213.91
非关联方往来款|||173,830.90||643,885.70
合计|||53,701,512.21||42,060,386.86
项目|期末余额||期初余额|
一年内到期的租赁负债||90,058,086.04||76,669,897.08
合计||90,058,086.04||76,669,897.08
|项目|期末余额||期初余额
待转销项税|||690,897.55|
合计|||690,897.55|
|项目|期末余额|期初余额
租赁付款额||1,099,296,583.53|976,887,582.54
其中:未确认融资费用||-202,197,549.74|-171,334,071.52
减:一年内到期的租赁负债||-90,058,086.04|-76,669,897.08
合计||807,040,947.75|728,883,613.94
项目|本期发生额|上期发生额|
设定受益计划净负债(净资产) 项目|本期发生额|上期发生额|单位:元
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|1,200,000.00|||1,200,000.00|企业扶持专项资金
拆迁补偿|15,935,581.36||2,503,762.44|13,431,818.92|拆迁补偿
合计|17,135,581.36||2,503,762.44|14,631,818.92|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
拆迁补偿|15,935,581.36|||2,503,762.44|||13,431,818.92|与资产相关
||||本次变动增减(+、-)|||
|期初余额|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|期末余额
股份总数|80,540,000.00|8,824,031.00||40,270,000.00||49,094,031.00|129,634,031.00
经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2945号文《关于同意君亭酒店集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》,公司向2022年第二次临时股东大会通过的决议所确定的特定投资对象发行普通股(A股)8,824,031股,每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币58.59元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|187,308,537.03|488,845,756.61|40,270,000.00|635,884,293.64
合计|187,308,537.03|488,845,756.61|40,270,000.00|635,884,293.64
经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2945号文《关于同意君亭酒店集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》,公司向2022年第二次临时股东大会通过的决议所确定的特定投资对象发行普通股(A 股)8,824,031股,每股面值人民币1 元,每股发行价格为人民币58.59 元。截至2022 年12 月21 日止,贵公司已收到特定投资者缴入的出资款人民币516,999,976.29 元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币497,669,787.61 元,其中新增注册资本人民币8,824,031.00 元,余额计人民币488,845,756.61 元转入资本公积。已由中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的众环验字(2022)3610004号验资报告验证上述出资。
2022 年6 月2 日,经本公司2021 年年度股东会决议审议通过,以现有总股本8,054 万股为基数,按每10 股转增5 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额4,027 万股,转增后股本为12,081万股,已由中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的众环验字(2022)3610002 号验资报告验证上述出资。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|26,485,714.30|4,370,865.04||30,856,579.34
合计|26,485,714.30|4,370,865.04||30,856,579.34
根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积
累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。
项目|本期||上期|
调整前上期末未分配利润||191,865,463.17||191,934,831.18
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—)||||-35,242,202.25
调整后期初未分配利润||191,865,463.17||156,692,628.93
加:本期归属于母公司所有者的净利润||29,745,862.48||36,917,591.44
减:提取法定盈余公积||4,370,865.04||1,744,757.20
应付普通股股利||40,270,000.00||
期末未分配利润||176,970,460.61||191,865,463.17
项目||本期发生额|||上期发生额|
|收入||成本|收入||成本
主营业务|341,937,569.43||218,854,481.57|277,510,567.12||185,179,681.19
合计|341,937,569.43||218,854,481.57|277,510,567.12||185,179,681.19
商品类型其中:住宿服务|合同分类|分部1|分部2|合计|单位:元
||196,819,774.03||196,819,774.03|
餐饮服务||33,224,670.64||33,224,670.64|
其他配套服务||27,806,532.18||27,806,532.18|
酒店管理||84,086,592.58||84,086,592.58|
按经营地区分类其中:浙江省||177,324,369.17||177,324,369.17|
上海市||86,565,236.93||86,565,236.93|
安徽省||24,755,429.69||24,755,429.69|
江苏省||8,277,174.50||8,277,174.50|
其他地区||45,015,359.14||45,015,359.14|
市场或客户类型其中:合同类型其中:按商品转让的时间分|||||
类|其中:||||
按合同期限分类其中:按销售渠道分类其中:|||||
|项目|本期发生额||上期发生额|
城市维护建设税|||472,725.58||272,976.16
教育费附加|||337,529.29||195,649.56
其他|||318,081.10||69,274.91
合计|||1,128,335.97||537,900.63
|项目|本期发生额|上期发生额|
工资||11,121,293.30|4,608,583.92|
订房佣金||2,968,056.30|4,368,962.59|
业务宣传费||3,576,810.41|2,255,802.29|
社会保险费||2,538,976.24|1,190,887.82|
租赁及物管费||389,804.39||
装饰绿化费||191,591.29|257,391.15|
业务招待费||566,986.73|221,786.89|
通讯费||138,703.25|123,293.56|
差旅费||486,160.74|90,788.44|
固定资产折旧||116,647.82||
其他||331,485.86|383,017.24|
合计||22,426,516.33|13,500,513.90|
|项目|本期发生额|上期发生额|
工资||18,334,601.86||8,316,766.98
社会保险||4,085,600.85||2,286,147.54
中介机构费||3,724,969.72||2,063,412.57
使用权资产折旧||3,645,223.65||5,160,757.39
福利费||3,228,332.21||1,630,341.81
业务招待费||1,241,690.64||588,755.52
差旅费||1,113,262.47||468,631.35
无形资产摊销||763,059.75||590,639.34
办公费||351,401.54||106,867.68
董事会费|297,151.92|214,411.78
培训费|191,516.73|35,509.04
固定资产折旧|190,634.16|49,808.06
工会经费|158,918.23|72,845.98
通讯费|118,731.71|71,119.90
保险费|57,408.67|
其他|2,194,674.03|1,481,748.03
合计|39,697,178.14|23,137,762.97
|项目|本期发生额|上期发生额
利息支出||31,948,119.89|27,185,345.50
减:利息收入||10,708,785.66|8,449,588.75
其他||481,454.20|658,066.98
合计||21,720,788.43|19,393,823.73
|产生其他收益的来源|本期发生额||上期发生额|
拆迁补偿|||2,503,762.44||2,503,762.44
增值税加计抵减|||2,403,555.80||1,216,771.92
其他政府补助|||731,273.76||259,951.72
合|计||5,638,592.00||3,980,486.08
项目|本期发生额||上期发生额|
权益法核算的长期股权投资收益||285,878.59||57,627.13
处置长期股权投资产生的投资收益||22,500.00||
理财产品利息收入||2,314,003.71||2,394,429.77
合计||2,622,382.30||2,452,056.90
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额||上期发生额|
交易性金融资产||9,013.70||102,107.15
合计||9,013.70||102,107.15