TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.38|0.50
(二)稀释每股收益(元/股)||0.38|0.50
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||965,112,298.78|1,003,147,835.19
减:营业成本||829,179,909.79|878,415,663.88
税金及附加||4,797,136.46|3,342,967.28
销售费用||13,219,723.87|11,387,042.33
管理费用||29,102,181.28|22,315,306.35
研发费用||31,546,078.08|31,012,668.17
财务费用||-7,526,818.22|14,818,402.01
其中:利息费用||4,567,653.68|15,292,224.39
利息收入||4,639,623.26|4,864,149.15
加:其他收益||9,706,929.14|13,805,600.98
投资收益(损失以“-”号填列)||22,880,447.70|100,913,903.32
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||19,457,682.51|39,796,607.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||2,626,786.90|-3,553,674.93
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-3,982,399.64|-9,835,747.38
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||96,025,851.62|143,185,867.16
加:营业外收入||1,352,204.87|1,329,225.04
减:营业外支出||956,625.00|811,373.89
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||96,421,431.49|143,703,718.31
减:所得税费用||1,608,110.15|
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||94,813,321.34|143,703,718.31
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||94,813,321.34|143,703,718.31
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||443,248.22|
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||443,248.22|
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||443,248.22|
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||95,256,569.56|143,703,718.31
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,564,433,554.12|1,517,120,547.61
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||1,418,275.62|5,064,848.36
收到其他与经营活动有关的现金||37,243,247.50|87,427,303.25
经营活动现金流入小计||1,603,095,077.24|1,609,612,699.22
购买商品、接受劳务支付的现金||1,000,498,274.84|1,048,636,436.06
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||255,015,021.77|250,306,483.48
支付的各项税费||41,827,864.00|32,552,656.20
支付其他与经营活动有关的现金||65,321,005.88|126,456,219.72
经营活动现金流出小计||1,362,662,166.49|1,457,951,795.46
经营活动产生的现金流量净额||240,432,910.75|151,660,903.76
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||201,585,139.86|
取得投资收益收到的现金||57,155,335.97|30,628,790.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||201,057.71|79,745,060.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||2,030,000.00
投资活动现金流入小计||258,941,533.54|112,403,850.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||133,392,147.93|124,738,686.94
投资支付的现金||297,900,000.00|50,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||2,196,000.00
投资活动现金流出小计||431,292,147.93|176,934,686.94
投资活动产生的现金流量净额||-172,350,614.39|-64,530,836.26
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||443,819,990.12
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||472,328,193.33|671,386,237.56
收到其他与筹资活动有关的现金|||410,000.00
筹资活动现金流入小计||472,328,193.33|1,115,616,227.68
偿还债务支付的现金||536,798,538.04|1,036,693,831.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||37,647,042.35|33,102,967.89
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||2,649,788.88|10,441,544.81
筹资活动现金流出小计||577,095,369.27|1,080,238,344.59
筹资活动产生的现金流量净额||-104,767,175.94|35,377,883.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||12,423,080.75|-4,239,016.15
五、现金及现金等价物净增加额||-24,261,798.83|118,268,934.44
加:期初现金及现金等价物余额||185,691,733.69|67,422,799.25
六、期末现金及现金等价物余额||161,429,934.86|185,691,733.69
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||982,849,743.02|894,237,206.17
收到的税费返还||1,375,220.86|1,027,926.39
收到其他与经营活动有关的现金||16,824,317.42|76,695,897.21
经营活动现金流入小计||1,001,049,281.30|971,961,029.77
购买商品、接受劳务支付的现金||912,794,194.56|573,500,501.05
支付给职工及为职工支付的现金||96,686,563.51|87,994,261.96
支付的各项税费||32,752,069.00|17,165,046.09
支付其他与经营活动有关的现金||38,402,300.00|104,817,428.05
经营活动现金流出小计||1,080,635,127.07|783,477,237.15
经营活动产生的现金流量净额||-79,585,845.77|188,483,792.62
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||57,840,426.15|92,628,790.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||75,892,298.16|5,134,281.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||424,705.40|
收到其他与投资活动有关的现金||515,278,645.47|864,034,757.71
投资活动现金流入小计||649,436,075.18|961,797,829.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||46,392,919.40|49,227,212.78
投资支付的现金||67,900,000.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,000,000.00|
支付其他与投资活动有关的现金||393,690,000.00|1,172,383,817.43
投资活动现金流出小计||512,982,919.40|1,221,611,030.21
投资活动产生的现金流量净额||136,453,155.78|-259,813,200.64
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||443,819,990.12
取得借款收到的现金||367,000,000.00|559,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||410,000.00
筹资活动现金流入小计||367,000,000.00|1,003,229,990.12
偿还债务支付的现金||377,000,000.00|825,730,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||36,647,474.22|26,412,896.51
支付其他与筹资活动有关的现金||2,394,144.48|8,463,062.81
筹资活动现金流出小计||416,041,618.70|860,605,959.32
筹资活动产生的现金流量净额||-49,041,618.70|142,624,030.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,693,911.83|-4,043,589.28
五、现金及现金等价物净增加额||15,519,603.14|67,251,033.50
加:期初现金及现金等价物余额||83,404,836.84|16,153,803.34
六、期末现金及现金等价物余额||98,924,439.98|83,404,836.84
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|236,411,881.00||||722,826,079.71||1,431,412.34||54,284,948.78||183,365,836.43||1,198,320,158.26||1,198,320,158.26
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|236,411,881.00||||722,826,079.71||1,431,412.34||54,284,948.78||183,365,836.43||1,198,320,158.26||1,198,320,158.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||2,438,788.73||9,481,332.13||47,716,743.55||59,636,864.41||59,636,864.41
(一)综合收益总额|||||||2,438,788.73||||89,104,855.45||91,543,644.18||91,543,644.18
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,481,332.13||-41,388,111.90||-31,906,779.77||-31,906,779.77
1.提取盈余公积|||||||||9,481,332.13||-9,481,332.13||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-31,906,779.77||-31,906,779.77||-31,906,779.77
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||10,406,150.48|||||10,406,150.48||10,406,150.48
2.本期使用||||||||-10,406,150.48|||||-10,406,150.48||-10,406,150.48
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|236,411,881.00||||722,826,079.71||3,870,201.07||63,766,280.91||231,082,579.98||1,257,957,022.67||1,257,957,022.67
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|201,139,000.00||||321,042,831.95|1,918,590.00|1,660,955.13||39,914,576.95||111,809,185.23||673,647,959.26||673,647,959.26
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|201,139,000.00||||321,042,831.95|1,918,590.00|1,660,955.13||39,914,576.95||111,809,185.23||673,647,959.26||673,647,959.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|35,272,881.00||||401,783,247.76|-1,918,590.00|-229,542.79||14,370,371.83||71,556,651.20||524,672,199.00||524,672,199.00
(一)综合收益总额|||||||-229,542.79||||103,007,272.64||102,777,729.85||102,777,729.85
(二)所有者投入和减少资本|35,272,881.00||||401,783,247.76|-1,918,590.00|||||||438,974,718.76||438,974,718.76
1.所有者投入的普通股|35,448,881.00||||403,525,837.76||||||||438,974,718.76||438,974,718.76
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-176,000.00||||-1,742,590.00|-1,918,590.00|||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,370,371.83||-31,450,621.44||-17,080,249.61||-17,080,249.61
1.提取盈余公积|||||||||14,370,371.83||-14,370,371.83||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-17,080,249.61||-17,080,249.61||-17,080,249.61
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|236,411,881.00||||722,826,079.71||1,431,412.34||54,284,948.78||183,365,836.43||1,198,320,158.26||1,198,320,158.26
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|236,411,881.00||||721,315,325.69||||54,284,948.78|285,873,785.29|1,297,885,940.76
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|236,411,881.00||||721,315,325.69||||54,284,948.78|285,873,785.29|1,297,885,940.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||443,248.22||9,481,332.13|53,425,209.44|63,349,789.79
(一)综合收益总额|||||||443,248.22|||94,813,321.34|95,256,569.56
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,481,332.13|-41,388,111.90|-31,906,779.77
1.提取盈余公积|||||||||9,481,332.13|-9,481,332.13|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-31,906,779.77|-31,906,779.77
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||5,082,360.45|||5,082,360.45
2.本期使用||||||||-5,082,360.45|||-5,082,360.45
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|236,411,881.00||||721,315,325.69||443,248.22||63,766,280.91|339,298,994.73|1,361,235,730.55
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|201,139,000.00||||319,532,077.93|1,918,590.00|||39,914,576.95|173,620,688.42|732,287,753.30
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|201,139,000.00||||319,532,077.93|1,918,590.00|||39,914,576.95|173,620,688.42|732,287,753.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|35,272,881.00||||401,783,247.76|-1,918,590.00|||14,370,371.83|112,253,096.87|565,598,187.46
(一)综合收益总额||||||||||143,703,718.31|143,703,718.31
(二)所有者投入和减少资本|35,272,881.00||||401,783,247.76|-1,918,590.00|||||438,974,718.76
1.所有者投入的普通股|35,448,881.00||||403,525,837.76||||||438,974,718.76
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-176,000.00||||-1,742,590.00|-1,918,590.00|||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,370,371.83|-31,450,621.44|-17,080,249.61
1.提取盈余公积|||||||||14,370,371.83|-14,370,371.83|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-17,080,249.61|-17,080,249.61
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|236,411,881.00||||721,315,325.69||||54,284,948.78|285,873,785.29|1,297,885,940.76
宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市市场监督局批准,由宁波圣龙(集团)有限公司出资设立,于2007年4月17日在宁波市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200799535603U的营业执照,注册资本23,641.19万元,股本23,641.19万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份3,544.89万股,无限售条件的流通股20,096.30万股。公司股票已于2017年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车动力系统零部件的研发、生产和销售。产品主要有:发动机油泵,凸轮轴,变速箱油泵,分动箱,变速器等动力总成零部件。
本财务报表业经公司2023年4月21日第五届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将宁波圣龙智造凸轮轴有限公司(以下简称圣龙智造)、湖州圣龙精密制造有限公司(以下简称湖州精密)、宁波圣龙五湖汽车零部件有限公司(以下简称圣龙五湖)、宁波圣龙智能汽车系统有限公司(以下简称圣龙智能)、SLW AUTOMOTIVE,INC.(以下简称美国SLW公司)、SLPT Deutschland GmbH (以下简称圣龙德国公司)6家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注八之说明。
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,美国SLW公司、圣龙德国公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表
日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;
(4) 以摊余成本计量的金融负债。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之
间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并财务报表范围内应收款组合|合并范围内关联方[注]|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
[注]系公司合并财务报表范围内,下同
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并财务|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
报表范围内应收款组合||对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
合同资产——客户类型组合|客户类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
详见本报告之金融工具说明。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条
件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-39|0-5|2.44-5.00
机器设备|年限平均法|7-15|0-5|6.33-14.29
其他设备|年限平均法|3-10|0-5|9.50-33.33
土地[注]||||
[注]境外子公司拥有的土地所有权,不计提折旧
项目|摊销年限(年)
土地使用权|39.42-50
软件|3-10
非专利技术|5年与产品预计的供货周期孰短
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
公司为内部研究开发项目而进行的有计划地调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。大规模生产之前,针对内部研究开发项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:(1) 开发项目已经技术团队进行充分论证;(2) 具有完成该开发项目的意图;(3) 前期市场调研的研究分析说明项目所生产的产品具有市场推广能力;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以进行开发项目的开发活动及后续大规模生产;(5) 归属于开发项目开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目到达预定用途之日起转为无形资产。
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(3) 美国SLW 公司销售收入的确认方法:按照客户订单要求发货,并根据出库单、客户签收单据等确认收入。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
√适用□不适用公司作为承租人
(3) 公司作为出租人
1. 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同
时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2. 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1). 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2). 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3). 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2022年度颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定|公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
财政部于2022年度颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定|公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定。|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
财政部于2022年度颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权|公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定|行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。|
财政部于2022年度颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定|公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|19%、13%、6% [注]
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|详见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后的余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%,12%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
[注]根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策
的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,本公司发生增值税应税销售行为原适用16%税率的,税率调整为13%;提供检测管理等劳务的增值税率为6%,圣龙德国公司增值税率为19%(出口货物实行“免、抵、退”税政策),美国SLW公司不适用增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加;圣龙德国公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
圣龙智造|15%
圣龙五湖|15%
圣龙智能|15%
美国SLW公司|州税4%,联邦税21%[注]
圣龙德国公司|适用15%税率,加征5.5%附加税
除上述以外的其他纳税主体|25%
[注]从2022年1月1日起美国俄克拉荷马州所得税率由6%调整为4%。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《宁波市2020年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕245号),本公司2020 年通过高新技术企业重新认定(有效期三年),2020年至2022年减按15%的税率征收企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市2021年第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2022〕1号),圣龙智造和圣龙五湖已于2021 年重新通过高新技术企业认定(有效期三年),2021年至2023年减按15%的税率征收企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市2022年度第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2023〕1号),圣龙智能已于2022年通过高新技术企业认定(有效期三年),2022 年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|100,846.97|411.93
银行存款|161,329,087.89|185,691,321.76
其他货币资金|32,701,904.24|35,631,169.04
合计|194,131,839.10|221,322,902.73
其中:存放在境外的款项总额|14,361,726.61|10,556,468.50
存放财务公司存款|0|0
期末其他货币资金中票据保证金31,505,273.50元、信用证保证金1,169,630.74元、ETC保证金冻结27,000.00元使用受限,不属于现金及现金等价物。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|80,000,000.00|50,000,000.00
其中:||
银行短期理财产品|80,000,000.00|50,000,000.00
||
合计|80,000,000.00|50,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|11,074,324.12|14,266,602.36
合计|11,074,324.12|14,266,602.36
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||1,500,000.00
合计||1,500,000.00
按组合计提坏账准备|11,657,183.28|100.00|582,859.16|5.00|11,074,324.12|15,017,476.17|100.00|750,873.81|5.00|14,266,602.36
其中:||||||||||
商业承兑汇票|11,657,183.28|100.00|582,859.16|5.00|11,074,324.12|15,017,476.17|100.00|750,873.81|5.00|14,266,602.36
合计|11,657,183.28|/|582,859.16|/|11,074,324.12|15,017,476.17|/|750,873.81|/|14,266,602.36
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票组合|11,657,183.28|582,859.16|5.00
合计|11,657,183.28|582,859.16|5.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按组合计提坏账准备|750,873.81|-168,014.65|||582,859.16
合计|750,873.81|-168,014.65|||582,859.16
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|352,657,611.24
1年以内小计|352,657,611.24
1至2年|5,086,831.82
2至3年|2,762,752.33
3至4年|710,592.75
合计|361,217,788.14
按组合计提坏账准备|361,217,788.14|100.00|19,049,410.57|5.27|342,168,377.57|406,839,157.33|100.00|20,909,661.25|5.14|385,929,496.08
其中:||||||||||
账龄组合|361,217,788.14|100.00|19,049,410.57|5.27|342,168,377.57|406,839,157.33|100.00|20,909,661.25|5.14|385,929,496.08
合计|361,217,788.14|/|19,049,410.57|/|342,168,377.57|406,839,157.33|/|20,909,661.25|/|385,929,496.08
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|352,657,611.24|17,632,880.58|5.00
1-2 年|5,086,831.82|508,683.14|10.00
2-3 年|2,762,752.33|552,550.47|20.00
3-4 年|710,592.75|355,296.38|50.00
合计|361,217,788.14|19,049,410.57|5.27
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|20,909,661.25|-1,860,250.68||||19,049,410.57
合计|20,909,661.25|-1,860,250.68||||19,049,410.57
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海汽车集团股份有限公司[注1]|72,994,544.14|20.21|3,666,052.45
长安福特汽车有限公司[注2]|57,470,572.82|15.91|2,873,528.64
 Ford Motor Company|46,937,836.45|12.99|2,365,210.61
江铃汽车[注3]|38,780,537.04|10.74|2,179,871.68
浙江吉利汽车有限公司[注4]|27,780,231.04|7.69|1,690,252.39
合计|243,963,721.49|67.54|12,774,915.77
[注1]上汽通用汽车有限公司、上汽通用汽车有限公司武汉分公司、上汽通用东岳动力总成有限公司、山东上汽汽车变速器有限公司等受同一实际控制人控制,表中该项应收余额是对上述公司应收账款余额的汇总披露;
[注2]长安福特汽车有限公司动力系统分公司、长安福特汽车有限公司受同一实际控制人控制,表中该项应收余额是对上述公司应收账款余额的汇总披露;
[注3]江铃汽车股份有限公司小蓝分公司、江铃控股有限公司等受同一实际控制人控制,表中该项应收余额是对上述公司应收账款余额的汇总披露;
[注4]台州滨海吉利发动机有限公司、宝鸡吉利发动机有限公司、浙江远景汽配有限公司、义乌吉利动力总成有限公司等受同一实际控制人控制,表中该项应收余额是对上述公司应收账款余额的汇总披露。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|30,047,732.48|41,034,877.71
合计|30,047,732.48|41,034,877.71
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|89,938,153.55
小计|89,938,153.55
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|11,561,034.56|92.94|6,231,399.17|98.32
1 至2年|786,295.95|6.32|14,195.30|0.22
2 至3年|69.96|0.01|92,568.93|1.46
3 年以上|90,938.93|0.73||
合计|12,438,339.40|100.00|6,338,163.40|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
深圳市吉风电子有限公司|4,373,100.00|35.16
国网浙江宁波市鄞州区供电有限公司|1,671,573.91|13.44
 CHUBB Group of Insurance Companies|1,350,639.03|10.86
深圳市亿霄科技有限公司|832,500.00|6.69
 Fiat Chrysler Automobiles|570,710.18|4.59
合计|8,798,523.12|70.74
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|979,714.56|660,200.21
合计|979,714.56|660,200.21
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|889,120.38
1 年以内小计|889,120.38
1 至2年|114,678.00
2 至3年|39,800.00
合计|1,043,598.38
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
投标保证金|500,000.00|
应收暂付款|362,894.12|553,889.84
押金保证金|180,704.26|143,458.00
合计|1,043,598.38|697,347.84
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|32,587.14|4,560.49||37,147.63
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-5,733.90|5,733.90||
--转入第三阶段||-3,980.00|3,980.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|17,602.78|5,153.41|3,980.00|26,736.19
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|44,456.02|11,467.80|7,960.00|63,883.82
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|37,147.63|26,736.19||||63,883.82
合计|37,147.63|26,736.19||||63,883.82
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
比亚迪汽车工业有限公司|投标保证金|500,000.00|1年以内|47.91|25,000.00
代扣代缴个人社保公积金|应收暂付款|212,762.00|1年以内|20.39|10,638.10
宁波市瑞康光电有限公司|押金保证金|34,550.00|1年以内|3.31|1,727.50
李海迪|应收暂付款|30,000.00|1年以内|2.87|1,500.00
江西同欣机械制造股份有限公司|应收暂付款|30,000.00|2-3年|2.87|6,000.00
合计|/|807,312.00|/|77.35|44,865.60
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
在途物资|6,133,814.53||6,133,814.53|1,991,926.43||1,991,926.43
原材料|105,860,637.99|12,686,546.52|93,174,091.47|79,585,640.61|9,016,481.16|70,569,159.45
在产品|19,262,253.59|756,362.43|18,505,891.16|13,939,718.47|1,279,409.24|12,660,309.23
库存商品|112,970,795.26|9,949,941.80|103,020,853.46|104,422,994.27|9,782,958.82|94,640,035.45
委托加工物资|1,663,461.54||1,663,461.54|1,912,087.27||1,912,087.27
模具|1,922,553.82||1,922,553.82|18,739,298.16||18,739,298.16
合计|247,813,516.73|23,392,850.75|224,420,665.98|220,591,665.21|20,078,849.22|200,512,815.99
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|9,016,481.16|6,163,677.32||2,493,611.96||12,686,546.52
在产品|1,279,409.24|213,090.80||736,137.61||756,362.43
库存商品|9,782,958.82|5,650,086.32||5,483,103.34||9,949,941.80
合计|20,078,849.22|12,026,854.44||8,712,852.91||23,392,850.75
项目|确定可变现净值的具体依据|转回存货跌价准备的原因|转销存货跌价准备的原因
原材料|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|客户重启产品需求,前期导致存货跌价的影响因素已消失|本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用
在产品|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|客户重启产品需求,前期导致存货跌价的影响因素已消失|本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用
库存商品、委托加工物资、模具|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|客户重启产品需求,前期导致存货跌价的影响因素已消失|本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|770,000.00|38,500.00|731,500.00|1,370,000.00|68,500.00|1,301,500.00
合计|770,000.00|38,500.00|731,500.00|1,370,000.00|68,500.00|1,301,500.00
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按组合计提减值准备|-30,000.00|||
合计|-30,000.00|||/
项目|期末数||
|账面余额|减值准备|计提比例(%)
账龄组合|770,000.00|38,500.00|5.00
小计|770,000.00|38,500.00|5.00
项目|期末余额|期初余额
待抵扣的增值税|6,907,941.95|4,406,589.52
预缴企业所得税|4,446,437.63|1,798,764.49
合计|11,354,379.58|6,205,354.01
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|||
一、合营企业|||||||||||
宁波圣龙新能源汽车动力有限公司||66,900,000.00||-2,349,079.98||||||64,550,920.02|
小计||66,900,000.00||-2,349,079.98||||||64,550,920.02|
二、联营企业|||||||||||
华纳圣龙(宁波)有限公司|127,793,649.41|||21,806,762.49|||57,155,335.97|||92,445,075.93|
小计|127,793,649.41|||21,806,762.49|||57,155,335.97|||92,445,075.93|
合计|127,793,649.41|66,900,000.00||19,457,682.51|||57,155,335.97|||156,995,995.95|
项目|期末余额|期初余额
深圳君宜私募证券基金管理有限公司|1,521,468.50|
合计|1,521,468.50|
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
深圳君宜私募证券基金管理有限公司|0|521,468.50|0|0|属于非交易性权益工具投资|
公司持有深圳君宜私募证券基金管理有限公司股权投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|1,996,196.41|1,061,286.10|3,057,482.51
2.本期增加金额|137,370.81|8,833.51|146,204.32
(1)汇率变动|137,370.81|8,833.51|146,204.32
3.本期减少金额|1,489,225.87|95,763.25|1,584,989.12
(1)转入固定资产|1,489,225.87|95,763.25|1,584,989.12
4.期末余额|644,341.35|974,356.36|1,618,697.71
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|609,775.10|226,784.81|836,559.91
2.本期增加金额|79,531.93|24,517.68|104,049.61
(1)计提或摊销|61,369.73|24,517.68|85,887.41
(2)汇率变动|18,162.20||18,162.20
3.本期减少金额|203,654.81||203,654.81
(1)转入固定资产|203,654.81||203,654.81
4.期末余额|485,652.22|251,302.49|736,954.71
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3、本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|158,689.13|723,053.87|881,743.00
2.期初账面价值|1,386,421.31|834,501.29|2,220,922.60
项目|期末余额|期初余额
固定资产|678,098,514.32|752,824,756.19
固定资产清理||
合计|678,098,514.32|752,824,756.19
项目|房屋及建筑物|机器设备|其他设备|土地|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|232,710,147.25|1,147,478,603.64|24,485,147.04|648,701.97|1,405,322,599.90
2.本期增加金额|14,127,979.97|61,410,532.10|1,810,231.02|155,681.47|77,504,424.56
(1)购置|2,157,674.35|717,977.91|115,377.26||2,991,029.52
(2)在建工程转入|9,004,086.01|38,785,997.82|1,125,335.50||48,915,419.33
(3)投资性房地产转入|1,489,225.87|||95,763.25|1,584,989.12