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使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3承租人发生的初始直接费用;4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
买入返售交易根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确
认。买入该等资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。
卖出回购交易根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。
本公司股票质押式回购业务根据合约的履约保障比例、合同期限等情况,结合相关业务的风险监控管理标准,综合考虑债务人信用情况、持续还款情况、还款能力及担保品等情况,按照信用风险认定方法将其信用风险阶段划分标准设置如下:
对于客户未逾期并按时付息且履约保障比高于追保线(含)的股票质押式回购业务,划分为“阶段一”;
对于合约维持担保比低于追保线(不含)但高于平仓线(含)、发生逾期且逾期天数在30个自然日(含)以内及其他被认定信用风险显著增加的情形的股票质押式回购业务,划分为“阶段二”;
对于维持担保比例低于平仓线(不含)、逾期天数大于30个自然日(不含)及其他被认为实质性违约的股票质押式回购业务,划分为“阶段三”。
本公司采用预期信用损失模型进行减值计量,预期信用损失计量的关键参数包括违约概率
(PD)、违约损失率(LGD)和违约风险敞口(EAD)。预期违约损失由违约概率、违约损失率和违约风险敞口相乘得出,并通过前瞻性调整确认最终减值结果。其中违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性;违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期;违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时本公司应被偿付的金额。
对于阶段一和阶段二的上述金融资产,本公司的违约概率及违约损失率根据公司历史违约信息,对违约概率进行估计并设定,结合前瞻性调整因素,确认预期信用损失。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产,由于已经发生违约,因此违约概率设置为1,违约损失率通过综合考虑担保品的价值、可变现能力及处置周期,融资人的信用状况及还款能力等进行估计,并结合前瞻性调整因素,计提相应的减值准备。
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计
量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
1)手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入,在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入,于代兑付证券业务基本完成,与委托方结算时确认收入。
证券承销收入,在包销及代销方式下的承销业务手续费收入,在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。
保荐业务收入和财务顾问业务收入于各项业务提供服务完成时按权责发生制确认收入。
受托客户资产管理业务收入,在相关服务提供后,按合同约定方式确认当期收入或损失。2)利息收入
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。3)其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。
公司当期实现的净利润按下列顺序分配:(1)弥补以前年度亏损;(2)按10%提取法定盈余公积金;(3)按10%提取一般交易风险准备;(4)并按财政部及证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备;(5)按经审议通过的利润分配方案进行分配。公司法定盈余公积达到累计达到注册资本的50%,可不再提取。公司计提的一般风险准备金和交易风险准备金,用于弥补证券交易的损失,提取的公积金可用于弥补亏损或者转增股本。法定盈余公积金转为股本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
√适用□不适用1)承租人
1使用权资产的会计政策详见本附注五、23。2租赁负债的会计政策详见本附注五、31。3短期租赁和低价值资产租赁。
融资融券业务,是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。本公司发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。
融资业务,本公司对于融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。
融券业务,本公司对于融出的证券,不终止确认该证券,但确认相应利息收入。本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
(1)客户资产管理业务
公司资产管理业务包括定向资产管理业务和集合资产管理业务。
定向资产管理业务以每个客户的委托资产为会计核算主体,单独建账、独立核算,单独编制财务会计报告。不同的客户资产管理之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簙记录等方面应当相互独立。进行每日资产管理业务投资交易清算复核,保证各个管理帐户的净值、股份、资金等数据与会计估值保持一致。
集合资产管理财务报表由公司和托管银行按规定分别独立编制。托管银行在收到公司编制的集合资产管理财务报表后,进行独立的复核。
在编制报表时,资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表中反映,但列入财务报表附注。
(2)转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本公
司,供本公司办理融资融券业务的经营活动。本公司发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
1)转融资业务
本公司对于融入的资金,确认对出借方的负债,并确认相应利息费用。2)转融券业务
本公司对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担,不确认该证券,但确认相应利息费用。
(3)分部报告政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础,结合经营分部规模,确定报告分部并披露分部信息。
经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本公司将其合并为一个经营分部。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|25%、16.5%
教育费附加|应纳流转税额|3%
纳税主体名称|所得税税率(%)
 TFIAssetManagementLimited|16.5
 TFInternationalSecuritiesGroupLimited|16.5
 TFISecuritiesLimited|16.5
 TFICapitalLimited|16.5
 TFISecuritiesandFuturesLimited|16.5
除上述以外的其他纳税主体|25
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
现金:|/|/|44,281.46|/|/|181,056.79
人民币|/|/|44,281.46|/|/|181,056.79
美元||||||
港元||||||
银行存款:|/|/|20,228,420,436.61|/|/|18,032,739,899.19
其中:自有资金|/|/|12,302,679,905.65|/|/|9,065,785,133.70
人民币|/|/|12,109,397,671.16|/|/|8,898,625,032.76
美元|14,067,288.94|6.9646|97,995,895.21|14,268,236.55|6.3757|90,970,341.96
港元|106,546,931.87|0.8933|95,175,177.83|92,971,569.03|0.8176|76,013,554.84
欧元|14,979.27|7.4229|111,161.45|23,942.44|7.2197|176,204.14
其中:客户资金|/|/|7,925,740,530.96|/|/|8,966,954,765.49
人民币|/|/|7,420,983,486.34|/|/|8,293,045,174.57
美元|60,820,030.93|6.9646|423,609,875.04|86,221,437.60|6.3757|549,724,306.50
港元|90,504,054.63|0.8933|80,844,556.87|151,555,840.86|0.8176|123,912,055.48
欧元|40,770.96|7.4229|302,612.71|37,841.99|7.2197|273,228.94
其他货币资金:|/|/|4,845,282.43|/|/|130,169.90
人民币|/|/|4,845,282.43|/|/|130,169.90
美元||||||
港元||||||
应收利息:|/|/|25,089.00|||349.85
人民币|/|/|25,089.00|||170.61
港元||||219.23|0.8176|179.24
合计|/|/|20,233,335,089.50|/|/|18,033,051,475.73
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
自有信用资金|/|/||/|/|
人民币|/|/||/|/|
美元||||||
港元||||||
客户信用资金|/|/|1,341,995,362.46|/|/|886,427,301.36
人民币|/|/|1,341,995,362.46|/|/|886,427,301.36
美元||||||
港元||||||
合计|/|/|1,341,995,362.46|/|/|886,427,301.36
截至2022年12 月31 日,受限制的货币资金为人民币6,190,548,015.41 元,为风险准备金专户存款、司法冻结及三方监管。
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
公司自有备付金:|/|/|869,333,172.11|/|/|1,422,391,076.68
人民币|/|/|869,333,144.19|/|/|1,422,391,051.12
美元|0.02|6.9646|0.14|0.02|6.3757|0.13
港元|31.10|0.8933|27.78|31.10|0.8176|25.43
公司信用备付金:|/|/|709,149.48|/|/|709,189.31
人民币|/|/|709,149.48|/|/|709,189.31
美元||||||
港元||||||
客户普通备付金:|/|/|1,379,437,499.27|/|/|860,991,713.80
人民币|/|/|1,375,460,704.46|/|/|857,027,160.07
美元|184,612.67|6.9646|1,285,753.44|188,821.53|6.3757|1,203,869.44
港元|3,012,573.32|0.8933|2,691,041.37|3,376,570.79|0.8176|2,760,684.29
客户信用备付金:|/|/|164,457,447.45|/|/|730,552,126.24
人民币|/|/|164,457,447.45|/|/|730,552,126.24
美元||||||
港元||||||
合计|/|/|2,413,937,268.31|/|/|3,014,644,106.03
项目|期末账面余额|期初账面余额
境内|4,289,870,782.67|4,960,850,328.67
其中:个人|2,976,217,007.17|3,377,093,377.09
机构|1,313,653,775.50|1,583,756,951.58
减:减值准备|3,070,257.16|59,475,404.66
账面价值小计|4,286,800,525.51|4,901,374,924.01
境外|6,171,864.05|35,146,026.05
其中:个人|6,171,864.05|7,000,146.05
机构|0.00|28,145,880.00
减:减值准备|6,171,864.05|32,242.69
账面价值小计|0.00|35,113,783.36
账面价值合计|4,286,800,525.51|4,936,488,707.37
担保物类别|期末公允价值|期初公允价值
资金|1,052,216,340.64|978,927,253.95
债券|32,634,150.96|60,033,326.35
股票|14,549,073,064.79|18,860,396,011.08
基金|219,833,014.69|162,593,500.36
||
||
合计|15,853,756,571.08|20,061,950,091.74
相关预期信用损失减值准备情况详见本节七、合并财务报表注释28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表。
对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明:□适用√不适用
融出资金的说明:□适用√不适用
类别|期末||||||期初|||||
|套期工具|||非套期工具|||套期工具|||非套期工具||
|名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值|
||资产|负债||资产|负债||资产|负债||资产|负债
利率衍生工具||||12,295,240,000.00||||||15,280,873,295.04||1,565,037.80
—利率互换||||12,195,000,000.00||||||13,295,000,000.00||
—国债期货||||100,240,000.00||||||1,985,873,295.04||1,565,037.80
货币衍生工具||||||||||||
权益衍生工具||||1,573,490,142.24|103,978,925.01|9,343,725.38|332,522,320.00|||2,878,886,724.33|1,777.00|16,380,023.05
—股指期货(注)||||455,575,360.00|0.00|0.00|332,522,320.00|||1,904,242,640.00||
—期权||||1,117,914,782.24|103,978,925.01|9,343,725.38||||974,644,084.33|1,777.00|16,380,023.05
信用衍生工具||||||||||||
其他衍生工具|1,733,932,975.64|1,033,958.24|4,433,287.30|691,003,813.06|24,454,014.53|5,597,907.62||||1,197,304,869.10|76,510,763.12|2,567,420.90
—商品期货|1,594,641,811.46|0.00|4,433,287.30|2,014,470.00|0.00|0.00||||185,469,415.00||
—收益互换|139,291,164.18|1,033,958.24|0.00|688,989,343.06|24,454,014.53|5,597,907.62||||1,011,835,454.10|76,510,763.12|2,567,420.90
合计|1,733,932,975.64|1,033,958.24|4,433,287.30|14,559,733,955.30|128,432,939.54|14,941,633.00|332,522,320.00|||19,357,064,888.47|76,512,540.12|20,512,481.75
按照股指期货每日无负债结算的结算规则及《企业会计准则--金融工具列报》的相关规定,衍生金融资产/负债项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示为0 元。
项目|期末账面余额|||期初账面余额||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
交易保证金|/|/|578,579,049.58|/|/|1,065,200,877.78
其中:人民币|/|/|438,759,705.43|/|/|856,594,748.14
美元|18,238,865.24|6.9646|127,025,649.91|31,420,405.92|6.3757|200,327,909.38
港元|14,322,314.91|0.8933|12,793,694.24|10,125,024.78|0.8176|8,278,220.26
信用保证金|/|/|33,180,777.25|/|/|62,254,246.89
其中:人民币|/|/|33,180,777.25|/|/|62,254,246.89
美元||||||
港元||||||
履约保证金|/|/||/|/|
其中:人民币|/|/||/|/|
美元||||||
港元||||||
合计|/|/|611,759,826.83|/|/|1,127,455,124.67
项目|期末余额|期初余额
应收清算款|2,328,271,086.83|1,302,117,384.67
应收资产管理费|1,494,175,073.82|1,244,103,272.83
应收手续费及佣金|250,491,577.73|231,446,630.84
应收票据||
应收租金收入|7,516,266.93|4,858,399.78
其他|7,935,737.25|7,072,035.17
合计|4,088,389,742.56|2,789,597,723.29
减:坏账准备(按简化模型计提)|316,482,447.18|165,209,468.35
减:坏账准备(按一般模型计提)||
应收款项账面价值|3,771,907,295.38|2,624,388,254.94
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|3,082,966,391.82|75.41|2,121,301,432.50|76.04
1-2 年|412,478,251.43|10.09|415,031,804.32|14.88
2-3 年|344,387,153.72|8.42|226,182,646.00|8.11
3 年以上|248,557,945.59|6.08|27,081,840.47|0.97
合计|4,088,389,742.56|100.00|2,789,597,723.29|100.00
账龄|期末余额||||期初余额|||
|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)
单项计提坏账准备:||||||||
单项小计||||||||
组合计提坏账准备:||||||||
1年以内|3,082,966,391.82|75.41|54,586,104.06|1.77|2,121,301,432.50|76.04|57,752,889.31|2.72
1-2年|412,478,251.43|10.09|48,420,676.95|11.74|415,031,804.32|14.88|43,974,642.32|10.60
2-3年|344,387,153.72|8.42|71,556,355.75|20.78|226,182,646.00|8.11|49,855,878.47|22.04
3年以上|248,557,945.59|6.08|141,919,310.42|57.10|27,081,840.47|0.97|13,626,058.25|50.31
组合小计|4,088,389,742.56|100.00|316,482,447.18|7.74|2,789,597,723.29|100.00|165,209,468.35|5.92
合计|4,088,389,742.56|100.00|316,482,447.18|7.74|2,789,597,723.29|100.00|165,209,468.35|5.92
项目|期末账面余额|期初账面余额
约定购回式证券||
股票质押式回购|40,222,538.05|456,171,796.92
债券质押式回购|2,118,657,931.82|1,836,535,962.56
债券买断式回购|381,547,189.82|192,038,866.35
其他|101,218,299.57|
减:减值准备|51,001,894.82|705,677.34
账面价值合计|2,590,644,064.44|2,484,040,948.49
项目|期末账面余额|期初账面余额
股票|141,440,837.62|456,171,796.92
债券|2,500,205,121.64|2,028,574,828.91
基金||
其他||
减:减值准备|51,001,894.82|705,677.34
买入返售金融资产账面价值|2,590,644,064.44|2,484,040,948.49
项目|期末账面余额|期初账面余额
担保物|2,613,839,775.49|3,116,462,160.75
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物|586,004,139.50|342,447,130.81
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物|36,173,107.11|306,715,646.45
期限|期末账面余额|期初账面余额
一个月内||456,171,796.92
一个月至三个月内||
三个月至一年内|40,222,538.05|
一年以上||
合计|40,222,538.05|456,171,796.92
项目|期末余额|||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
账面余额|40,222,538.05|||40,222,538.05
减值准备|27,603.63|||27,603.63
账面价值|40,194,934.42|||40,194,934.42
担保物价值|143,837,859.00|||143,837,859.00
项目|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
恒泰证券股份有限公司股权转让|1,388,275,534.30|1,800,000,000.00||2023年2月
合计|1,388,275,534.30|1,800,000,000.00||/
2022年9月,公司与北京华融综合投资有限公司签订关于恒泰证券股份有限公司(以下简称“恒泰证券”)之9.5754%股份转让协议,约定股份转让价款为人民币1,800,000,000(壹拾捌亿)元整。截止2022年12月31日,公司已收到股权转让对价款,相关转让手续正在办理之中,其公允价值参考转让协议约定交易价格确定。
期末余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|15,500,043,154.26||15,500,043,154.26|15,871,848,332.76||15,871,848,332.76
公募基金|2,983,407,681.11||2,983,407,681.11|2,988,919,197.47||2,988,919,197.47
股票/股权|4,530,549,634.18||4,530,549,634.18|3,721,753,486.54||3,721,753,486.54
银行理财产品||||||
券商资管产品|12,655,281,027.55||12,655,281,027.55|12,374,052,524.51||12,374,052,524.51
信托计划|646,618,439.39||646,618,439.39|573,365,276.28||573,365,276.28
其他|426,889,368.01||426,889,368.01|415,479,801.97||415,479,801.97
合计|36,742,789,304.50||36,742,789,304.50|35,945,418,619.53||35,945,418,619.53
期初余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|15,835,694,141.25||15,835,694,141.25|15,792,054,646.07||15,792,054,646.07
公募基金|2,905,339,719.49||2,905,339,719.49|2,826,808,947.84||2,826,808,947.84
股票/股权|7,478,521,093.59||7,478,521,093.59|6,447,526,194.30||6,447,526,194.30
银行理财产品|18,709,145.14||18,709,145.14|18,700,000.00||18,700,000.00
券商资管产品|2,946,373,571.23||2,946,373,571.23|2,942,655,318.10||2,942,655,318.10
信托计划|627,250,305.93||627,250,305.93|578,300,000.00||578,300,000.00
其他|4,486,156,680.53||4,486,156,680.53|4,134,946,657.97||4,134,946,657.97
合计|34,298,044,657.16||34,298,044,657.16|32,740,991,764.28||32,740,991,764.28
项目|期末余额||||期初余额|||
|初始成本|利息|减值准备|账面价值|初始成本|利息|减值准备|账面价值
国债||||||||
地方债||||||||
金融债|||||128,000,000.00|5,950,850.61|141,916.37|133,808,934.24
企业债|63,000,000.00|4,037,827.54|48,198.82|66,989,628.72|63,000,000.00|1,008,742.60|52,265.50|63,956,477.10
公司债|||||80,000,000.00|2,901,003.84|42,690.93|82,858,312.91
其他|1,949,856,056.81|57,140,973.47|2,907,607.38|2,004,089,422.90|2,010,000,000.00|52,478,402.25|994,828.29|2,061,483,573.96
合计|2,012,856,056.81|61,178,801.01|2,955,806.20|2,071,079,051.62|2,281,000,000.00|62,338,999.30|1,231,701.09|2,342,107,298.21
相关预期信用损失减值准备情况详见本节七、合并财务报表项目注释28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表。对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明:
项目|期末余额|||||期初余额||||
|初始成本|利息|公允价值变动|账面价值|累计减值准备|初始成本|利息|公允价值变动|账面价值|累计减值准备
国债||||||||||
地方债||||||||||
金融债||||||||||
企业债|160,000,000.00|3,796,735.06|-6,432,997.52|157,363,737.54|129,597.92|1,291,465,956.44|29,858,965.20|-9,071,186.46|1,312,253,735.18|9,430,487.38
公司债|100,000,000.00|8,849,315.07|-78,168,900.00|30,680,415.07|213,011.88|290,000,000.00|1,219,149.31|-84,400,386.44|206,818,762.87|225,859.15
其他|1,348,109,192.74|12,604,237.52|-47,575,385.46|1,313,138,044.80|273,707.24|85,000,000.00|2,498,767.13|-49,826,575.00|37,672,192.13|40,467.24
合计|1,608,109,192.74|25,250,287.65|-132,177,282.98|1,501,182,197.41|616,317.04|1,666,465,956.44|33,576,881.64|-143,298,147.90|1,556,744,690.18|9,696,813.77
相关预期信用损失减值准备情况详见本节七、合并财务报表项目注释28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表。对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明:
项目|本期|||上期|||指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
|初始成本|本期末公允价值|本期确认的股利收入|初始成本|本期末公允价值|本期确认的股利收入|
非交易性权益工具|2,374,401,032.33|1,032,425,535.43|5,083,768.11|3,185,054,817.01|2,484,893,276.63|2,360,900.00|战略投资
合计|2,374,401,032.33|1,032,425,535.43|5,083,768.11|3,185,054,817.01|2,484,893,276.63|2,360,900.00|/
由于上述权益工具并非为交易目的而持有,本公司将其指定为其他权益工具投资。由于公司战略调整,本公司对部分其他权益工具进行处置,相应的损益金额-33,639,577.95 元从其他综合收益结转留存收益。
|余额|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|余额|减值准备期末余额
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
湖北三环资本管理有限公司|19,911,374.44|||-121,282.83||||||19,790,091.61|
宜宾市商业银行股份有限公司|371,953,996.98|||18,536,930.04|889,817.51||-2,524,880.53|||388,855,864.00|75,371,122.23
恒泰证券股份有限公司|4,190,762,966.24||-1,388,275,534.30|-340,759,771.24|-9,388,818.27|||||2,452,338,842.43|
新疆新旅资本管理有限公司|1,723,142.32|||-81,256.96||||||1,641,885.36|
浙江寻常问道网络信息科技有限公司|10,869,192.87|||-7,090,820.87||||||3,778,372.00|
广州恒天大数据研究有限公司|1,000,000.00|||||||||1,000,000.00|
紫金天风期货股份有限公司|284,675,492.01|55,900,532.38||6,331,728.15||||||346,907,752.54|
武汉帮创科技有限公司(注1)|0.00|||||||||0.00|
小计|4,880,896,164.86|55,900,532.38|-1,388,275,534.30|-323,184,473.71|-8,499,000.76||-2,524,880.53|||3,214,312,807.94|75,371,122.23
合计|4,880,896,164.86|55,900,532.38|-1,388,275,534.30|-323,184,473.71|-8,499,000.76||-2,524,880.53|||3,214,312,807.94|75,371,122.23
注1:武汉帮创科技有限公司不具备持续经营能力,本公司已对该投资全额确认投资损失。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|480,979,155.08|||480,979,155.08
2.本期增加金额|160,339,409.67|60,845,271.97||221,184,681.64
(1)外购||||
(2)固定资产/无形资产转入|160,339,409.67|60,845,271.97||221,184,681.64
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|641,318,564.75|60,845,271.97||702,163,836.72
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|51,512,044.85|||51,512,044.85
2.本期增加金额|27,800,094.57|8,282,149.47||36,082,244.04
(1)计提或摊销|18,230,390.69|||18,230,390.69
(2)固定资产/无形资产转入|9,569,703.88|8,282,149.47||17,851,853.35
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|79,312,139.42|8,282,149.47||87,594,288.89
三、减值准备||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|562,006,425.33|52,563,122.50||614,569,547.83
2.期初账面价值|429,467,110.23|||429,467,110.23
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋建筑物|559,444.35|正在办理中
项目|房屋及建筑物|电子设备|运输工具|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|691,946,482.41|159,527,032.63|13,781,116.64|865,254,631.68
2.本期增加金额||31,156,317.53|4,174,879.67|35,331,197.20
(1)购置||31,156,317.53|4,174,879.67|35,331,197.20
(2)在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|160,339,409.67|46,470,295.77|3,918,046.11|210,727,751.55
(1)处置或报废||46,470,295.77|3,918,046.11|50,388,341.88
(2)转入投资性房地产|160,339,409.67|||160,339,409.67
||||
4.期末余额|531,607,072.74|144,213,054.39|14,037,950.20|689,858,077.33
二、累计折旧||||
1.期初余额|34,033,859.65|113,693,441.97|12,827,890.22|160,555,191.84
2.本期增加金额|15,400,101.48|23,168,570.83|4,158,678.62|42,727,350.93
(1)计提|15,400,101.48|23,168,570.83|4,158,678.62|42,727,350.93
3.本期减少金额|9,569,703.88|44,516,552.83|3,102,843.29|57,189,100.00
(1)处置或报废||44,516,552.83|3,102,843.29|47,619,396.12
(2)转入投资性房地产|9,569,703.88|||9,569,703.88
||||
4.期末余额|39,864,257.25|92,345,459.97|13,883,725.55|146,093,442.77
三、减值准备||||
1.期初余额||558,864.89||558,864.89
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||5,765.56||5,765.56
(1)处置或报废||5,765.56||5,765.56
4.期末余额||553,099.33||553,099.33
四、账面价值||||
1.期末账面价值|491,742,815.49|51,314,495.09|154,224.65|543,211,535.23
2.期初账面价值|657,912,622.76|45,274,725.77|953,226.42|704,140,574.95
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|547,395.60|正在办理中
项目|房屋及建筑物|机器设备|其他|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|624,506,263.93|399,707.52|871,953.50|625,777,924.95
2.本期增加金额|466,849,028.91|||466,849,028.91
(1)新增租赁|466,849,028.91|||466,849,028.91
3.本期减少金额|340,874,617.01|||340,874,617.01
(1)处置|340,874,617.01|||340,874,617.01
4.期末余额|750,480,675.83|399,707.52|871,953.50|751,752,336.85
二、累计折旧||||
1.期初余额|98,071,887.79|22,205.98|53,468.54|98,147,562.31
2.本期增加金额|144,222,325.35|133,235.88|417,623.86|144,773,185.09
(1)计提|144,222,325.35|133,235.88|417,623.86|144,773,185.09
3.本期减少金额|53,756,342.44|||53,756,342.44
(1)处置|53,756,342.44|||53,756,342.44
4.期末余额|188,537,870.70|155,441.86|471,092.40|189,164,404.96
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|561,942,805.13|244,265.66|400,861.10|562,587,931.89
2.期初账面价值|526,434,376.14|377,501.54|818,484.96|527,630,362.64
项目|交易席位费|软件使用权|土地使用权|特许经营权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|2,845,780.00|270,358,972.95|305,324,051.59|20,800,000.03|599,328,804.57
2.本期增加金额||78,259,858.22|||78,259,858.22
(1)购置||78,259,858.22|||78,259,858.22
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||9,969,993.48|60,845,271.97||70,815,265.45
(1)处置||9,969,993.48|||9,969,993.48
(2)转入投资性房地产|||60,845,271.97||60,845,271.97
4.期末余额|2,845,780.00|338,648,837.69|244,478,779.62|20,800,000.03|606,773,397.34
二、累计摊销|||||
1.期初余额||197,322,811.64|40,073,781.90||237,396,593.54
2.本期增加金额||32,521,631.88|6,408,176.96||38,929,808.84
(1)计提||32,521,631.88|6,408,176.96||38,929,808.84
3.本期减少金额||6,861,963.34|8,282,149.47||15,144,112.81
(1)处置||6,861,963.34|||6,861,963.34
(2)转入投资性房地产|||8,282,149.47||8,282,149.47
|||||
4.期末余额||222,982,480.18|38,199,809.39||261,182,289.57
三、减值准备|||||
1.期末账面价值|2,845,780.00|115,666,357.51|206,278,970.23|20,800,000.03|345,591,107.77
2.期初账面价值|2,845,780.00|73,036,161.31|265,250,269.69|20,800,000.03|361,932,211.03
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
武汉光谷创投私募基金管理有限公司|45,237.49|||||45,237.49
 TFI Asset Management Limited|14,831,718.58|||||14,831,718.58
企巢天风(武汉)创业投资中心(有限合伙)|593,327.62|||||593,327.62
 TFI Securities and Futures Limited|35,954,598.77|||||35,954,598.77
合计|51,424,882.46|||||51,424,882.46
本公司年底对因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值进行减值测试。TFI Asset
Management Limited及TFI Securities and Futures Limited按照市场法并参考可比交易案例的市净率指标,考虑相关影响因素后,对含有商誉资产组的公允价值进行评估。经减值测试,截止2022年12月31日,商誉不存在减值。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|1,251,958,544.22|312,989,636.06|775,876,568.10|193,969,142.05
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|1,344,042,475.48|336,010,618.87|469,626,602.00|117,406,650.50
公允价值变动|1,224,811,077.07|306,202,769.28|684,511,176.47|171,127,794.13
||||
合计|3,820,812,096.77|955,203,024.21|1,930,014,346.57|482,503,586.68
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
可供出售金融资产公允价值变动||||
公允价值变动|695,770,908.14|173,942,727.03|1,585,692,563.84|396,423,140.97
||||
合计|695,770,908.14|173,942,727.03|1,585,692,563.84|396,423,140.97
项目|期末账面价值|期初账面价值
应收利息||1,060,855.02
应收股利|603,792.78|719,950.00
其他应收款|547,960,462.68|642,945,266.14
抵债资产||
代理兑付债券||
合同取得成本||
合同履约成本||
应收退货成本||
长期待摊费用|124,150,394.51|115,042,821.92
预付账款|42,972,090.29|51,399,836.59
其他流动资产|5,626,927,614.45|5,580,492,639.04
其他非流动资产|8,805,192,348.09|8,750,578,576.89
合计|15,147,806,702.80|15,142,239,945.60
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收往来款组合|851,198,679.78|879,232,180.19
应收押金组合|34,657,803.72|48,153,500.31
减:坏账准备|337,896,020.82|284,440,414.36
合计|547,960,462.68|642,945,266.14
账龄|期末余额||期初余额|
|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)
1 年以内|318,038,455.43|35.91|580,170,703.96|62.56
1 至2 年|245,201,257.18|27.68|236,807,337.33|25.53
2 至3 年|224,331,865.88|25.32|12,169,930.70|1.32
3 年以上|98,284,905.01|11.09|98,237,708.51|10.59
合计|885,856,483.50|100.00|927,385,680.50|100.00
项目|期初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|期末余额
装修改造费|114,264,146.59|33,598,747.00|24,063,073.01|83,661.47|123,716,159.11
软件服务费|292,530.74|1,181,534.21|1,397,746.66|76,318.29|
其他|486,144.59|7,690.15|59,599.34||434,235.40
合计|115,042,821.92|34,787,971.36|25,520,419.01|159,979.76|124,150,394.51
项目|期末公允价值|期初公允价值
融出证券||15,522,832.00
-交易性金融资产||
-转融通融入证券||15,522,832.00
转融通融入证券总额||22,638,077.00
项目|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提|外币报表折算|转回|转/核销|
拆出资金减值准备||||||
融出资金减值准备|59,507,647.35|-50,476,121.39|210,595.25|||9,242,121.21
存出保证金减值准备||||||
应收款项坏账准备|165,209,468.35|150,892,054.45|380,924.38|||316,482,447.18
合同资产减值准备||||||
买入返售金融资产减值准备|705,677.34|49,811,429.93|484,787.55|||51,001,894.82
债权投资减值准备|1,231,701.09|2,783,176.74|||1,059,071.63|2,955,806.20
其他债权投资减值准备|9,696,813.77|-9,324,009.81|505,632.54||262,119.46|616,317.04
其他应收款坏账准备|284,440,414.36|53,369,320.52|88,947.26||2,661.32|337,896,020.82
其他资产减值准备|317,338,802.44|408,568,189.15|0.00|||725,906,991.59
金融工具及其他项目信用减值准备小计|838,130,524.70|605,624,039.59|1,670,886.98||1,323,852.41|1,444,101,598.86
长期股权投资减值准备|75,371,122.23|||||75,371,122.23
投资性房地产减值准备||||||
固定资产减值准备|558,864.89||||5,765.56|553,099.33
在建工程减值准备||||||
无形资产减值准备||||||
商誉减值准备||||||
其他资产减值准备小计|75,929,987.12||||5,765.56|75,924,221.56
合计|914,060,511.82|605,624,039.59|1,670,886.98||1,329,617.97|1,520,025,820.42
金融工具类别|期末余额
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
拆出资金减值准备||||
融出资金减值准备|9,218,553.26|23,567.95||9,242,121.21
存出保证金减值准备||||
应收款项坏账准备(简化模型)|/|316,482,447.18||316,482,447.18
应收款项坏账准备(一般模型)||||
合同资产减值准备(简化模型)|/|||
合同资产减值准备(一般模型)||||
买入返售金融资产减值准备|13,657,244.05|12,604,628.44|24,740,022.33|51,001,894.82
债权投资减值准备|18,443.69|2,937,362.51||2,955,806.20
其他债权投资减值准备|18,183.87|598,133.17||616,317.04
其他应收款坏账准备||107,917,025.36|229,978,995.46|337,896,020.82
其他金融资产减值准备|17,459,364.06|384,277,555.40|324,170,072.13|725,906,991.59
合计|40,371,788.93|824,840,720.01|578,889,089.92|1,444,101,598.86
金融工具类别|期初余额|||
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
拆出资金减值准备||||
融出资金减值准备|2,953,214.41|34,766.68|56,519,666.26|59,507,647.35
存出保证金减值准备||||
应收款项坏账准备(简化模型)|/|165,209,468.35||165,209,468.35
应收款项坏账准备(一般模型)||||
合同资产减值准备(简化模型)|/|||
合同资产减值准备(一般模型)||||
买入返售金融资产减值准备|356,772.84|164,833.81|184,070.69|705,677.34
债权投资减值准备|1,231,701.09|||1,231,701.09
其他债权投资减值准备|9,696,813.77|||9,696,813.77
其他应收款坏账准备||83,813,768.01|200,626,646.35|284,440,414.36
其他金融资产减值准备|20,339,562.67|209,973,648.76|87,025,591.01|317,338,802.44
合计|34,578,064.78|459,196,485.61|344,355,974.31|838,130,524.70
项目|期末余额|期初余额
质押借款||1,001,200.00
抵押借款||
信用借款|1,276,014,426.35|
合计|1,276,014,426.35|1,001,200.00
债券名称|面值|起息日期|债券期限|发行金额|票面利率(%)|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
收益凭证|3,070,000,000.00|2021/6/24-2022/8/26||3,070,000,000.00|3.83-5.40|2,793,905,689.31|375,649,381.27|3,169,555,070.58|
21 天风证券CP004 短期融资券|500,000,000.00|2021/11/15|179天|500,000,000.00|3|501,931,506.83|5,424,657.55|507,356,164.38|
21 天风S1 短期公司债|2,000,000,000.00|2021/11/24|365天|2,000,000,000.00|3.25|2,006,680,555.56|58,319,444.44|2,065,000,000.00|
21 天风S2 短期公司债|1,000,000,000.00|2021/12/14|365天|1,000,000,000.00|3.15|1,001,487,500.00|30,012,500.00|1,031,500,000.00|
22 天风证券CP002 短期融资券|1,130,000,000.00|2022/12/6|360天|1,130,000,000.00|3.7||1,132,978,246.58||1,132,978,246.58
22 天风证券CP001 短期融资券|3,000,000,000.00|2022/10/28|361天|3,000,000,000.00|3.7||3,019,767,123.29||3,019,767,123.29