TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利
(5)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1)预期信用损失的确定方法
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1:账龄组合
应收账款组合2:无风险组合
其中,应收账款组合2:无风险组合系我方发行影视剧收到发行款后再行分配给联合摄制方的部分,该部分款项我方不承担信用风险,故不计提坏账。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:
a.同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。 b.金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
c.对借款人实际或预期的内部信用评级下调。
d.预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。 e.借款人经营成果实际或预期的显著变化。
f.同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。 g.借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
h.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。 i.借款人预期表现和还款行为的显著变化。
j.逾期信息。
组合1:应收押金和保证金组合2:应收其他应收款项
组合3:合并范围内的公司之间其他应收款项2)预期信用损失的会计处理方法
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见10、金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧等。
(1)原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出,在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
(2)在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
(3)库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
(4)外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。
2. 存货增加的计价方法
(1)存货按照实际成本进行初始计量。
(2)本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的,按以下规定和方法执行:
本公司负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付的制片款项时,先通过“预收款项——预收制片款”科目进行核算;当影视剧完成摄制结转入库时,再将该款项转作影视剧库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的,本公司按合同约定支付合作方的制片款,先通过“预付账款——
预付制片款”科目进行核算,当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时,按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3. 存货发出的计价方法
发出存货采用个别计价法,自符合收入确认条件之日起,按以下方法和规定结转销售成本:
(1)以一次性卖断方式,在收到卖断价款时,将全部实际成本一次性结转销售成本;采用分期收款销售方式的,按企业会计准则的规定执行。
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧,应在符合收入确认条件之日起,不超过24 个月的期间内,采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起,在成本配比期内,以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数,计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为:
计划销售成本率=影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%本期(月)应结转销售成本额=本期(月)影视剧销售收入额×计划销售成本率
在电视播映权的转让中,主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按约定的顺序在2 年内(部分剧目延长到3-5 年)先后开始播放的权利;二轮播映权是指在首轮上星播出后的约定日期,其他电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中,主要为首轮播映权转让收入和二轮播映权转让收入,通常在24 个月内完成。因此,根据发行或播映的影视作品的市场状况,本着谨慎性的原则,本公司仅以24 个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。
在影视剧成本配比期内,因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生,预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时,本公司将及时作出重新预测,依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
1如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场,则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。2低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(1)原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本,当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触,而导致其较长时间内难以立项时;或管理层对于该剧本基于市场判断计划不再进行推进时,应提取减值准备。
(2)在产品的减值测试。影视产品投入制作后,因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触,而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时,应提取减值准备。
(3)库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法,过程包含了对影视产品可变现净值的预测,可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制,其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(1)划分为持有待售资产的条件
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-50|5%|1.9%-4.75%
运输工具|年限平均法|5|5%|19%
电子设备|年限平均法|3-5|5%|19%-31.67%
办公设备|年限平均法|5|5%|19%
本公司无融资租入固定资产。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。专利权、软件及软件著作权按法律规定的有效年限平均摊销。
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
(3)本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
(1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期
将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13 号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司的营业收入主要包括影视剧发行及其衍生收入、电影发行及其衍生收入、移动休闲游戏业务及渠道推广业务、艺人经纪及相关服务收入等。收入确认原则如下:
(1)按时点确认的收入1影视剧销售收入:
当与购货方签订协议,根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可
证》或“上线备案号”的影视剧播映带或其他载体,并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认收入。其中,对于在交付播映带或其他载体后,购货方可以主导播出时间的,在交付播映带或其他载体时作为控制权转移时点;对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的,在交付播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点。
影视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母带费收入等。
2电影片票房分账收入:
电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》,于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
3电视综艺制作收入:
在电视综艺播出并且客户权益实现时,相关的经济利益能够可靠计量,且很可能流入时确认收入。4游戏及渠道推广收入:本公司游戏收入,在授权运营模式下,根据协议约定按照合作运营方支付的分成款项确认营业收入。期末,公司按照合作协议计算暂估分成金额确认营业收入,收到并核对对账单数据后,如有差异,对之前确认的营业收入进行调整。渠道推广收入,主要为效果推广业务。根据协议约定,公司不承担主要运营责任,按照净额法,即客户支付的按广告点击量结算的分成款项确认营业收入。按照合作协议计算暂估分成金额确认营业收入,收到并核对对账单数据后,如有差异,对之前确认的营业收入进行调整。
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
1艺人经纪及相关服务业务收入:在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时,公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
2让渡资产使用权的收入:利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
1租入资产的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。2出租资产的会计处理
税种|计税依据|税率
增值税|租赁、提供劳务的销售额|3%、6%
消费税|按应缴流转税额|1%、5%、7%
城市维护建设税|按应缴流转税额|3%
企业所得税|按应缴流转税额|2%
房产税|自用房屋以房产原值的70%为计税依据;出租房屋,以房屋租赁收入为计税依据|1.2%、12%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、25%
纳税主体名称|所得税税率
香港慈文影视传播有限公司|16.5%
北京赞成科技发展有限公司|15%
新疆建纬传媒有限公司|免税
(1)根据北京市海淀区国家税务局第七税务所的认定,本公司之子公司北京赞成科技发展有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策。2022 年度高新技术企业的认定已报备通过。故该公司2022 年度执行所得税税率15%。
(2)根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112 号第一条规定,2010 年1 月1 日至2020 年12 月31 日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。本公司之子公司新疆建纬传媒有限公司符合上述优惠政策条件并向当地税务部门备案,2022 年度免征企业所得税。
(3)香港慈文影视传播有限公司设立于香港,执行当地的税务政策,以当年应课税盈利按利得税率计提(其中2022年利得税率:16.5%)。
北京慈文投资管理有限公司自成立之日(2017 年10 月23 日)起按小规模纳税人缴纳增值税,适用税率3%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|28,053.72|30,169.29
银行存款|369,706,929.00|209,767,740.14
其他货币资金||31,000,000.00
合计|369,734,982.72|240,797,909.43
其中:存放在境外的款项总额|4,791,726.22|4,374,476.89
期末使用权受限的资金共计8,214,614.78 元,其中:子公司冻结银行存款8,214,614.78 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,003,108.09|
其中:||
权益工具投资|1,003,108.09|
其中:||
合计|1,003,108.09|
公司下属企业本期购买的资管产品,购买1000万元,赎回900万元,年底公允价值100.31万元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|7,800,000.00|1,000,000.00
商业承兑票据|59,400,000.00|
合计|67,200,000.00|1,000,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其||||||||||
中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|67,800,000.00|100.00%|600,000.00|88.00%|67,200,000.00|1,000,000.00|100.00%|||1,000,000.00
其中:||||||||||
银行承兑汇票|7,800,000.00|11.50%|||7,800,000.00|1,000,000.00|100.00%|||1,000,000.00
商业承兑汇票|60,000,000.00|88.50%|600,000.00|100.00%|59,400,000.00|||||
合计|67,800,000.00|100.00%|600,000.00||67,200,000.00|1,000,000.00|100.00%|||1,000,000.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|0.00|600,000.00||||600,000.00
合计||600,000.00||||600,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据|60,000,000.00|
合计|60,000,000.00|
(5)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(6)本期无实际核销的应收票据情况
|金额|比例|金额|计提比例|值|金额|比例|金额|计提比例|值
按单项计提坏账准备的应收账款|50,965,478.92|16.39%|33,633,751.64|65.99%|17,331,727.28|90,581,964.92|20.75%|65,833,329.92|72.68%|24,748,635.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|260,039,155.66|83.61%|105,837,654.90|40.70%|154,201,500.76|345,924,190.77|79.25%|138,820,677.88|40.13%|207,103,512.89
其中:||||||||||
账龄组合|251,143,885.66|80.75%|105,837,654.90|42.14%|145,306,230.76|326,552,387.93|74.81%|138,820,677.88|42.51%|187,731,710.05
无风险组合|8,895,270.00|2.86%||0.00%|8,895,270.00|19,371,802.84|4.44%||0.00%|19,371,802.84
合计|311,004,634.58|100.00%|139,471,406.54|44.85%|171,533,228.04|436,506,155.69|100.00%|204,654,007.80|0.00%|231,852,147.89
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单位一|40,755,060.92|28,528,542.64|70.00%|按预计可收回净额
单位二|5,267,800.00|2,633,900.00|50.00%|按预计可收回净额
单位三|4,942,618.00|2,471,309.00|50.00%|按预计可收回净额
合计|50,965,478.92|33,633,751.64||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
账龄组合|251,143,885.66|105,837,654.90|42.14%
无风险组合|8,895,270.00|0.00|0.00%
合计|260,039,155.66|105,837,654.90|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|96,670,853.91
1 至2 年|34,939,000.00
2 至3 年|23,690,065.78
3 年以上|155,704,714.89
3 至4 年|49,266,833.32
4 至5 年|19,806,292.33
5 年以上|86,631,589.24
合计|311,004,634.58
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|204,654,007.80|-32,983,022.98|30,279,218.28|1,920,360.00||139,471,406.54
合计|204,654,007.80|-32,983,022.98|30,279,218.28|1,920,360.00||139,471,406.54
单位名称|收回或转回金额|收回方式
单位一|18,317,232.28|收回款项
单位二|7,883,295.00|收回款项
单位三|3,028,691.00|收回款项
单位四|1,050,000.00|收回款项
合计|30,279,218.28|
项目|核销金额
单位一|1,920,360.00
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
单位一|业务应收款|1,920,360.00|坏账实际发生|总经理办公会决议|否
合计||1,920,360.00|||
该款项为项目应收款打折收回后的差额,核销处理
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位一|64,000,000.00|20.58%|640,000.00
单位二|54,955,060.92|17.67%|36,055,060.92
单位三|47,420,000.00|15.25%|3,688,158.00
单位四|35,000,000.00|11.25%|35,000,000.00
单位五|23,737,500.00|7.63%|11,868,750.00
合计|225,112,560.92|72.38%|
(5)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(6)无因金融资产转移而终止确认的应收账款
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|5,695,725.80|73.79%|44,891.62|1.11%
1 至2 年|20,286.62|0.26%|2,002,401.50|49.34%
2 至3 年|2,002,401.50|25.95%|2,010,806.88|49.55%
合计|7,718,413.92||4,058,100.00|
2-3年账期预付账款200万元,因项目处在筹备阶段,尚未开始。
本期末公司将账龄在三年以上的预付款项2,010,805.59元调整至其他应收款。
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,712,058.28元,占预付账款年末余额合计数的比例为99.91%。
本期末公司将账龄在三年以上的预付款项2,010,805.59元调整至其他应收款。本报告期预付账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|4,409,070.50|9,741,318.99
合计|4,409,070.50|9,741,318.99
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金和保证金|3,325,269.28|3,361,027.28
预付制片款、导演款|39,019,901.31|35,495,800.59
其他应收款项|458,083.78|1,874,602.00
减:坏账准备|-38,394,183.87|-30,990,110.88
合计|4,409,070.50|9,741,318.99
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|33,610.27|30,956,500.61||30,990,110.88
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|6,142.42|7,404,430.57||7,410,572.99
本期核销|6,500.00|||6,500.00
2022 年12 月31 日余额|33,252.69|38,360,931.18||38,394,183.87
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|112,778.91
2 至3 年|3,000,000.00
3 年以上|39,690,475.46
3 至4 年|2,060,674.87
4 至5 年|12,820,000.00
5 年以上|24,809,800.59
合计|42,803,254.37
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|30,990,110.88|7,410,572.99||6,500.00||38,394,183.87
合计|30,990,110.88|7,410,572.99||6,500.00||38,394,183.87
项目|核销金额
其他应收款|6,500.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
华视影视投资(北京)有限公司|联合摄制款|12,800,000.00|4 年以上|31.38%|12,800,000.00
姚晓峰(上海)影视文化工作室|预付导演服务费|10,000,000.04|4 年以上|24.51%|10,000,000.04
浙江艺能传媒股份有限公司-|联合摄制款|3,654,179.88|4 年以上|8.96%|3,654,179.88
北京市文化科技融资租赁股份有限公司|保证金|3,000,000.00|2 至3 年|7.35%|30,000.00
湖南志同道合影视文化有限公司|联合摄制款|2,200,000.00|4 年以上|5.39%|2,200,000.00
合计||31,654,179.92||77.59%|28,684,179.92
6)无涉及政府补助的应收款项7)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|177,286,526.26|32,076,696.42|145,209,829.84|179,207,204.01|7,441,857.56|171,765,346.45
在产品|274,350,073.07|83,871,401.81|190,478,671.26|531,567,397.16|81,427,260.51|450,140,136.65
库存商品|569,938,807.78|108,098,283.04|461,840,524.74|507,961,306.16|82,301,803.62|425,659,502.54
合计|1,021,575,407.11|224,046,381.27|797,529,025.84|1,218,735,907.33|171,170,921.69|1,047,564,985.64
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|7,441,857.56|24,634,838.86||||32,076,696.42
在产品|81,427,260.51|19,626,867.57|||17,182,726.27|83,871,401.81
库存商品|82,301,803.62|29,872,092.26||2,378,109.24|1,697,503.60|108,098,283.04
合计|171,170,921.69|74,133,798.69||2,378,109.24|18,880,229.87|224,046,381.27
本公司期末预计可变现净值低于账面价值的存货计提存货跌价准备。
本公司本期转销在产品、库存商品跌价准备为该库存商品实现对外销售。
项目|期末余额|期初余额
预缴税费及留抵税额|58,988,013.88|69,539,035.36
合计|58,988,013.88|69,539,035.36
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
天津天马映像影业有限公司|15,577,647.65|8,459,675.04|7,117,972.61|21,459,675.04|8,459,675.04|13,000,000.00
合计|15,577,647.65|8,459,675.04|7,117,972.61|21,459,675.04|8,459,675.04|13,000,000.00
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额在本期||||
2022 年12 月31 日余额|||8,459,675.04|8,459,675.04
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
灵河影视制作(上海)有限公司|5,746,683.19|||-299,882.98||||||5,446,800.21|
成都泛娱时代文化传播有限公司|620,780.18|||-1,700.48||||||619,079.70|
小计|6,367,463.37|||-301,583.46||||||6,065,879.91|
合计|6,367,463.37|||-301,583.46||||||6,065,879.91|
项目|期末余额|期初余额
环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司|2,934,481.33|2,973,291.97
霍尔果斯非凡响影视制作有限公司|6,590,665.19|6,450,656.26
东方物语文化传媒(天津)有限公司||
合计|9,525,146.52|9,423,948.23
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司|-38,810.64|1,684,481.33|||不以出售为目的|
霍尔果斯非凡响影视制作有限公司|140,008.93|5,840,665.19|||不以出售为目的|
东方物语文化传媒(天津)有限公司|500,000.00||||不以出售为目的|
东方物语文化传媒(天津)有限公司净资产为负,公司持有其股权公允价值减记至0。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|23,146,028.31|25,559,637.95
合计|23,146,028.31|25,559,637.95
项目|房屋及建筑物|运输设备|办公及电子设备|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|44,036,547.14|2,968,728.16|3,992,360.93|50,997,636.23
2.本期增加金额||430,859.32|8,631.85|439,491.17
(1)购置||430,859.32|3,183.61|434,042.93
(2)在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
(4)汇率影响|||5,448.24|5,448.24
3.本期减少金额||1,019,051.28|343,267.05|1,362,318.33
(1)处置或报废||1,019,051.28|343,267.05|1,362,318.33
||||
4.期末余额|44,036,547.14|2,380,536.20|3,657,725.73|50,074,809.07
二、累计折旧||||
1.期初余额|19,793,677.60|2,007,603.15|3,636,717.53|25,437,998.28
2.本期增加金额|1,943,459.74|240,730.70|101,063.18|2,285,253.62
(1)计提|1,943,459.74|240,730.70|95,804.11|2,279,994.55
(2)汇率影响|||5,259.07|5,259.07
3.本期减少金额||484,049.40|310,421.74|794,471.14
(1)处置或报废||484,049.40|310,421.74|794,471.14
||||
4.期末余额|21,737,137.34|1,764,284.45|3,427,358.97|26,928,780.76
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|22,299,409.80|616,251.75|230,366.76|23,146,028.31
2.期初账面价值|24,242,869.54|961,125.01|355,643.40|25,559,637.95
项目|期末账面价值
房产出租|7,091,680.23
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|770,248.50|770,248.50
2.本期增加金额|1,517,788.58|1,517,788.58
其中:新增租赁|1,517,788.58|1,517,788.58
3.本期减少金额|770,248.50|770,248.50
其中:到期|770,248.50|770,248.50
4.期末余额|1,517,788.58|1,517,788.58
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|1,529,142.79|1,529,142.79
(1)计提|1,529,142.79|1,529,142.79
||
3.本期减少金额|770,248.50|770,248.50
(1)处置||
(2)到期|770,248.50|770,248.50
4.期末余额|758,894.29|758,894.29
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|758,894.29|758,894.29
2.期初账面价值|770,248.50|770,248.50
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件及软件著作权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额||||28,791,760.56|28,791,760.56
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||||28,791,760.56|28,791,760.56
二、累计摊销|||||
1.期初余额||||22,204,881.85|22,204,881.85
2.本期增加金额||||33,980.55|33,980.55
(1)计提||||33,980.55|33,980.55
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||||22,238,862.40|22,238,862.40
三、减值准备|||||
1.期初余额||||6,552,898.16|6,552,898.16
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少|||||
金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||||6,552,898.16|6,552,898.16
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||||
2.期初账面价值||||33,980.55|33,980.55
本公司因2015 年收购赞成科技公司而形成的无形资产软件著作24,911,866.10 元,截至2022 年12 月31 日,摊余价值为0.00元。本期无需计提减值准备。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
北京赞成科技发展有限公司|989,802,700.14|||||989,802,700.14
上海慈文信息技术有限公司|3,445,669.32||||3,445,669.32|
东阳紫风影视制作有限公司|552,778.91|||||552,778.91
合计|993,801,148.37||||3,445,669.32|990,355,479.05
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提|其他|处置|其他|
北京赞成科技发展有限公司|989,802,700.14|||||989,802,700.14
上海慈文信息技术有限公司|3,445,669.32||||3,445,669.32|
东阳紫风影视制作有限公司|552,778.91|||||552,778.91
合计|993,801,148.37||||3,445,669.32|990,355,479.05
商誉减值情况
(1)北京赞成科技发展有限公司
2015 年11 月,公司以1,100,000,000.00 元收购北京赞成科技发展有限公司100%的股权,合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为110,197,299.87 元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产
份额的差额为989,802,700.14 元,确认为合并资产负债表中的商誉,该商誉已全额计提资产减值准备。
(2)东阳紫风影视制作有限公司
2010年11月,本公司以8,000,000.00 元收购东阳紫风影视制作有限公司80%的股权,合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为9,309,026.36 元,按收购80%股权比例计7,447,221.09 元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为552,778.91 元,确认为合并资产负债表中的商誉,该商誉已全额计提资产减值准备。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|279,087.80|6,697.25|183,036.79||102,748.26
合计|279,087.80|6,697.25|183,036.79||102,748.26
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|199,011,325.70|49,752,831.44|212,027,078.22|53,002,663.52
内部交易未实现利润|13,512,228.80|3,378,057.20|12,505,342.04|3,126,335.51
可抵扣亏损|178,504,841.54|44,626,210.39|135,949,910.91|33,987,477.73
成本费用时间性差异|||34,534,219.16|8,633,554.79
合计|391,028,396.04|97,757,099.03|395,016,550.33|98,750,031.55
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|6,533,340.48|1,633,335.12|6,858,636.96|1,714,659.24
其他权益工具投资公允价值变动|7,525,146.52|1,881,286.63||
合计|14,058,487.00|3,514,621.75|6,858,636.96|1,714,659.24
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||97,757,099.02||98,750,031.55
递延所得税负债||3,514,621.75||1,714,659.24
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|200,599,244.21|115,288,628.87
可抵扣亏损|374,251,719.97|378,611,695.18
合计|574,850,964.18|493,900,324.05
年份|期末金额|期初金额|备注
2027 年|17,291,494.00||
2026 年|62,593,804.16|59,440,683.04|
2025 年|195,445,836.84|196,296,725.66|
2024 年|38,010,977.79|37,797,034.26|
2023 年|60,909,607.18|73,475,411.86|
2022 年||11,601,840.36|
合计|374,251,719.97|378,611,695.18|
项目|期末余额|期初余额
质押借款||82,962,560.92
保证借款||55,000,000.00
承兑汇票贴现借款|60,000,000.00|31,000,000.00
应付短期借款利息||189,818.15
合计|60,000,000.00|169,152,379.07
2022年12月末6,000.00 万元商业承兑汇票贴现借款,由北京奇艺世纪科技有限公司、海南爱奇艺信息技术有限公司出票,华美银行(中国)有限公司承兑。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|576,000.00|8,913,421.00
合计|576,000.00|8,913,421.00
项目|期末余额|期初余额
1 年以内(含1 年)|120,970,339.65|25,010,679.29
1 年以上|56,386,415.01|65,335,684.28
合计|177,356,754.66|90,346,363.57
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
单位一|21,925,417.26|尚未结算
单位二|13,000,000.00|尚未结算
单位三|4,218,086.37|尚未结算
单位四|3,000,000.00|尚未结算
单位五|2,907,960.47|尚未结算
合计|45,051,464.10|
项目|期末余额|期初余额
1 年以内(含1 年)|53,739.20|
合计|53,739.20|
项目|期末余额|期初余额
预收销售款|305,200,504.55|383,044,269.97
预收制片款|27,254,592.81|80,913,206.32
合计|332,455,097.36|463,957,476.29
项目|变动金额|变动原因
影视项目|131,502,378.90|报告期内部分项目满足收入确认条件,由预收转为收入。包括《血战松毛岭》、《婚姻的两种猜想》、《冰球少年》等项目
合计|131,502,378.90|——
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|250,579.72|18,464,316.08|17,301,475.61|1,413,420.19
二、离职后福利-设定提存计划|35,426.16|2,117,919.11|1,559,894.84|593,450.43
三、辞退福利||4,087,515.37|3,554,611.00|532,904.37
合计|286,005.88|24,669,750.56|22,415,981.45|2,539,774.99
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|185,385.93|16,172,615.46|15,033,844.24|1,324,157.15
2、职工福利费||128,042.76|128,042.76|
3、社会保险费|27,412.41|1,287,474.86|1,263,795.61|51,091.66
其中:医疗保险费|3,510.39|1,234,074.61|1,220,937.33|16,647.67
工伤保险费|17,657.09|36,199.90|25,657.93|28,199.06
生育保险费|6,244.93|17,200.35|17,200.35|6,244.93
4、住房公积金||873,843.00|873,843.00|
5、工会经费和职工教育经费|37,781.38|2,340.00|1,950.00|38,171.38
合计|250,579.72|18,464,316.08|17,301,475.61|1,413,420.19
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|34,319.69|2,052,995.92|1,511,770.96|575,544.65
2、失业保险费|1,106.47|64,923.19|48,123.88|17,905.78
合计|35,426.16|2,117,919.11|1,559,894.84|593,450.43
项目|期末余额|期初余额
增值税|8,626,613.74|8,466,261.32
企业所得税|6,393,483.56|166,117.84
个人所得税|223,678.93|157,407.33
城市维护建设税|287,433.92|295,465.62
文化事业建设费|1,706,325.91|1,346,325.91
房产税|55,726.08|66,354.16
土地使用税|75.00|152.25
教育费及附加|291,751.59|292,233.29
印花税|17,865.83|15,247.50
代扣代缴税金||314.00
合计|17,602,954.56|10,805,879.22
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|4,996,494.61|3,990,032.13
合计|4,996,494.61|3,990,032.13
项目|期末余额|期初余额
中介机构服务费|3,035,189.15|1,075,000.00
员工往来款|299,937.94|367,995.55
单位往来款|1,661,367.52|2,547,036.58
合计|4,996,494.61|3,990,032.13
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
环娱动力(北京)国际广告传媒有限公司|1,250,000.00|往来款
合计|1,250,000.00|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|16,200,000.00|
一年内到期的长期应付款|16,160,989.68|20,396,151.97
一年内到期的租赁负债|770,105.33|
长期借款利息|24,502.50|25,107.50
合计|33,155,597.51|20,421,259.47
项目|期末余额|期初余额
预收销售款税金|18,312,030.28|22,954,354.30
预收制片款税金|1,633,011.41|4,369,803.87
合计|19,945,041.69|27,324,158.17
项目|期末余额|期初余额
质押借款||16,600,000.00
合计||16,600,000.00
2022 年12 月末人民币810 万元抵押借款,抵押物为所有权证号/不动产登记证号沪房地虹字(2013)第010982号房产。
2022 年12 月末人民币810 万元抵押贷款,抵押物为所有权证号/不动产登记证号沪房地虹字(2013)第010981、010982号房产。
2022年12月末长期借款应付利息考虑流动性重分类至一年内到期的非流动负债。
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|776,010.85|776,010.86
减:未确认融资费用|-5,905.52|-5,762.36
减:一年内到期的租赁负债|-770,105.33|
合计||770,248.50
公司本期无计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
项目|期末余额|期初余额
长期应付款||16,160,989.68
合计||16,160,989.68
项目|期末余额|期初余额
售后回租融资租赁款||16,160,989.68
项目|期末余额|期初余额|形成原因
未决诉讼||9,875,000.00|公司涉诉事项
合计||9,875,000.00|
公司预计负债比上年减少主要为与北京派睿莱斯文化传媒有限公司合同纠纷一审判决(民事判决书(2021)京0105 民初29421 号)裁定违约金额875 万元,本年已作判决。
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|601,572,239.36||||||601,572,239.36
1、公司原股份数量为198,120,000股,2015年7月,经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江
禾欣股份有限公司重大资产重组及向马中骏等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2015】1633 号)核准,本公司资产置换及发行116,390,000 股股份向慈文传媒集团股份有限公司(以下简称“慈文传
媒”)全体股东购买慈文传媒100%的股权。该重大资产重组构成反向收购。2015年末公司股份数量为314,510,000 股。
根据企业会计准则规定,反向收购后编制合并财务报表时,相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司(即购买方慈文传媒)合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。合并前,公司股本金额为163,263,158.00 元。根据持股比例推算,该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为277,869,395.36元,2015年末合并财务报表股本金额为441,132,553.36 元。
2、股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量及其变化列示。
3、2017年8月,经中国证券监督管理委员会《关于核准慈文传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1434号)核准,公司向特定投资者非公开发行人民币普通股24,739,776 股,募集资金总额为人民币931,699,964.16元,扣除发行费用人民币20,395,792.26元后,实际募集资金净额为人民币911,304,171.90元,其中:新增股本人民币24,739,776.00 元,出资额溢价部分为人民币886,564,395.90元,全部计入资本公积。上述增资已经众华会计师事务所出具的众会验字(2017)第6352号验资报告予以验证。本次募集资金后,公司股份数量增加至339,249,776股,股本金额增加至465,872,329.36 元。
4、根据公司披露的《2017年度权益分派实施公告》(公告编号:2018-025),2018年5月21日公司召开2017年年度股东大会,审议通过了《2017年度利润分配预案》,于2018年6月22日进行了2017年年度权益分派:以公司2017年12月31日总股本339,249,776 股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.80元(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次权益分派实施后,公司股份数量增加至474,949,686股,股本金额增加至601,572,239.36元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|806,659,916.23|||806,659,916.23
其他资本公积|45,300,000.00|||45,300,000.00
合计|851,959,916.23|||851,959,916.23
项目|期初余额|本期发生额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|6,923,948.23|101,198.29|||1,881,286.63|-1,780,088.34||5,143,859.89
其他权益工具投资公允价值变动|6,923,948.23|101,198.29|||1,881,286.63|-1,780,088.34||5,143,859.89
二、将重分类进损益的其他综合收益|-148,117.34|-886,431.05||||-886,431.05||-1,034,548.39
外币财务报表折算差额|-148,117.34|-886,431.05||||-886,431.05||-1,034,548.39
其他综合收益合计|6,775,830.89|-785,232.76|||1,881,286.63|-2,666,519.39||4,109,311.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|37,792,293.62|||37,792,293.62
合计|37,792,293.62|||37,792,293.62
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-605,396,184.32|-367,370,691.36
调整后期初未分配利润|-605,396,184.32|-367,370,691.36
加:本期归属于母公司所有者的净利润|49,234,471.68|-233,969,905.64
减:提取法定盈余公积||4,055,587.32
期末未分配利润|-556,161,712.64|-605,396,184.32
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|466,331,897.52|359,193,192.18|405,251,469.53|329,028,085.70
其他业务|98,604.04|155,106.24|39,622.64|
合计|466,430,501.56|359,348,298.42|405,291,092.17|329,028,085.70
合同分类|分部1|分部2||合计
商品类型||||
其中:||||
影视剧业|465,788,895.63|||
游戏产品及渠道推广业|280,738.00|||
艺人经纪服务|262,263.89|||
其他业务|98,604.04|||
其中:||||
||||
按商品转让的时间分类||||
其中:||||
||||
按合同期限分类||||
其中:||||
||||
按销售渠道分类||||
其中:||||
||||
合计|466,430,501.56|||
公司主要经营活动为影视剧的制作和发行,公司影视剧销售属于某一时点履行履约义务类型,在满足收入确认时点进行收入确认。公司在向客户进行影视剧播映权授权前拥有对影视剧的控制权,为主要责任人。对于自制拍摄的电视剧,按照签约发行收入确认营业收入;对于公司与其他方联合拍摄的电视剧,当本公司负责发行时,按签约发行收入确认营业收入,向合拍方支付的分成款确认营业成本;当合拍方负责发行时,本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。公司向客户进行影视剧播映权授权时,客户根据合同约定对影视剧播映带或其他载体进行审核,在约定工作日内若未提出异议,视为影
视剧介质符合合同要求。根据合同约定,客户一般在签约、开机、介质交付和播出等阶段分期支付款项。本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元。公司单个影视剧播映权授权属于单项履约义务,在满足收入确认时点进行收入确认。公司根据与客户确定的交易价格作为收入的计量依据。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|489,527.78|105,031.40
教育费附加|530,936.91|-306,929.00
房产税|126,885.88|274,698.87
土地使用税|512.86|1,121.45
印花税|193,700.13|132,630.84
文化事业建设费|360,000.00|-2,139,600.00
其他|2,718.66|4,792.00
合计|1,704,282.22|-1,928,254.44
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|3,052,006.73|6,627,892.91
业务发行费|2,338,548.70|5,367,918.39
办公费|1,594.75|15,485.25
差旅费|5,310.10|131,468.37
折旧费||676.54
其他|16,156.50|152,561.57
合计|5,413,616.78|12,296,003.03