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费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。
售后回购
A、因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
B、应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条A规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
(9)收入确认的具体方法1软件开发和技术服务收入
软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务;技术服务是指为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等服务。
根据本集团业务模式、合同履约义务的性质判断,对满足某一时段内履行履约义务的三个条件之一的软件开发和技术服务业务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度;对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对不满足某一时段内履行的履约义务,本集团在将软件交付客户并经客户验收通过后确认收入。2软件许可收入
软件许可是指授权客户使用本集团的自有软件产品。
A、根据本集团业务模式、合同履约义务的性质判断,对同时满足下列条件的软件许可业务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度,对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务,本集团在将约定许可的软件交付客户并经客户验收通过后确认收入:
a、合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知识产权有重大影响的活动; b、该活动对客户将产生有利或不影响;
c、该活动不会导致向客户转让某项商品;
B、向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在客户后续销售或使用行为实际发生与本集团履行相关履约义务两项熟晚的时点以收到客户确认的许可费确认单确认收入。
3商品销售收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时确认商品销售收入。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)),或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且
满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2)限制性股票
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13、6
城市维护建设税|应纳流转税额|7、5
企业所得税|应纳税所得额|25
(1)本公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)关于“国家规划布局内的重点软件企业”的相关条件,已于2022 年5 月30 日按相关程序完成2021 年度重点软件企业审批,期限一年,享受“国家规划布局内的重点软件企业”的企业所得税收优惠政策,本期按照10%计缴当期所得税。
(2)本公司之子公司畅索软件科技(上海)有限公司于2019 年12 月2 日在上海市科学技术委员会官网公布的《关于公示2019 年度上海市第五批拟认定高新技术企业名单的通知》中,根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2020年至2022年企业所得税按15%计缴。2022年高新企业认定复审已通过(名单已公布,尚未发放证书),本期按照15%计缴所得税。
(3)本公司之子公司中科创达软件科技(深圳)有限公司高新技术认定复审于2022年12 月19日获得深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202244204750),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年1月1日至2024年12月31日,企业所得税按15%计缴。
(4)本公司之子公司北京润信恒达科技有限公司于2020 年12 月2 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202011004129),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2020年1月1日至2023年12月31日,企业所得税按15%计缴。
(5)本公司之子公司天津畅索软件科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)的规定,享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号公告)的政策规定,可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2019年1月1日起至2020年12月31日止免缴企业所得税,自2021年1月1日起至2023年12 月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(6)本公司之子公司南京中创盎赛软件科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)的规定,享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号公告)的政策规定,可自获利年度起享受
企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2019年1月1日起至2020年12月31日止免缴企业所得税,自2021年1月1日起至2023年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(7)本公司之子公司武汉中科创达软件有限公司高新技术认定复审于2022年11月29日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202242004346),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,企业所得税按15%计缴。
(8)本公司之子公司南京畅索软件科技有限公司于2022年12月29日获得江苏省软件行业协会颁发的《软件企业证书》(证书编号:苏RQ-2022-A0543),符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税收优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第68 号公告)的政策规定,自2020 年1 月1 日起至2021年12月31日止免缴企业所得税,自2022年1月1日起至2024年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(9)本公司之子公司东莞畅索软件科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)的规定,享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号公告)的政策规定,可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2020年1月1日起至2021年12月31日止免缴企业所得税,自2022年1月1日起至2024年12 月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(10)本公司之子公司青岛畅索科技有限公司于2022 年12 月14 日获得青岛市科技局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202237100824),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年1月1日至2024年12月31日,企业所得税按15%计缴。
(11)本公司之子公司成都中科创达软件有限公司2021年10月9日通过复审,取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202151000754),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023 年企业所得税按15%计缴。
(12)本公司之子公司南京中科创达软件科技有限公司于2021 年11 月30 日通过复审,取得了江苏省
科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202132009401),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023 年企业所得税按15%计缴。
(13)本公司之子公司西安中科创达软件有限公司于2020年12月1日通过复审,取得了陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202061001367),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2020年至2022 年企业所得税按15%计缴。
(14)本公司之子公司深圳市创达天盛智能科技有限公司于2019 年10 月30 日获得深圳市软件行业协会颁发的《软件企业证书》(证书编号:深RQ-2019-0855),符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税收优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号公告)的政策规定,可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2019年1月1 日起至2020年12月31日止免缴企业所得税,自2021年1月1日起至2023 年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(15)本公司之子公司沈阳中科创达软件有限公司高新技术认定复审于2020年9月15日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202021000379),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2020年1月1日至2023年12月31日,企业所得税按15%计缴。
(16)本公司之子公司大连中科创达软件有限公司于2022 年10 月28 日获得大连软件行业协会颁发的《软件企业证书》(证书编号:连RQ-2022-0060),符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税收优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号公告)的政策规定,自2021月1日起至2022年12 月31 日止免缴企业所得税,自2023 月1 日起至2025 年12 月31 日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(17)本公司之子公司南京慧行汽车科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)的规定,享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号公告)的政策规定,可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2018 年1 月1 日起至2019 年12 月31 日免交企业所得税,自2020年1月1日止2022年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(18)本公司之子公司青柠优视科技(北京)有限公司于2022 年12月1日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202211003628),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年12月1日至2025年12月1日,企业所得税按15%计缴。
(19)本公司之子公司北京创思远达科技有限公司于2022 年12 月30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202211008167),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年12月30日至2025年12月30日,企业所得税按15%计缴。
(20)本公司之子公司重庆创通联达智能技术有限公司于2021 年11 月12 日通过复审,获得重庆市科学技术局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202151101552),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税按15%计缴。
(21)本公司之子公司北京慧驰科技有限公司高新技术认定复审于2021 年12 月17 日获得北京市科学
技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202111004909),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021 年1 月1 日至2023 年12 月31 日,企业所得税按15%计缴。
(22)本公司之子公司中科创达(重庆)汽车科技有限公司高新技术认定复审于2022 年11 月28 日在重庆市科学技术委员会高新技术企业认定管理工作网公布的《关于对重庆市认定机构2022 年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》中,根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年至2024 年企业所得税按15%计缴。2022 年高新企业认定复审已通过(名单已公布,尚未发放证书),本期按照15%计缴所得税。
(23)本公司之子公司辅易航智能科技(苏州)有限公司于2020年12月2日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202032006576),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定,本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2020年1月1日至2023年12月31日,企业所得税按15%计缴。
(24)本公司之子公司上海畅行达智能科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)的规定,享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号公告)的政策规定,可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2021年1月1日起至2022年12月31日止免缴企业所得税,自2023年1月1日起至2025年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(25)本公司之子公司西安左右智软科技有限公司于2022年9月30日获得陕西省软件行业协会颁发的《软件企业证书》(证书编号:陕RQ-2022-0135),符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税收优惠政策,同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第68 号公告)的政策规定,自2022 年1 月1 日起至2023年12月31日止免缴企业所得税,自2024年1月1日起至2026年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。
(26)根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
(27)根据国家税务总局公告2017年第40号《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》的相关内容,本公司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政策。根据财税〔2018〕99 号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,享受提高研究开发费用税前加计扣除比例的优惠政策。根据财政部税务总局公告2021 年第6 号,财税〔2018〕99 号文件规定的税收优惠执行期限延长至2023年12月31日。
(28)根据财税[2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。根据财税[2018]32 号文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》规定,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%。根据财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号文件《关于深化增值税改革有关政策的公告》
规定,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。
(29)根据财税〔2015〕118 号《关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》的规定,境内单位和个人向境外单位提供的软件服务、信息系统服务、离岸服务外包业务,适用增值税零税率政策;根据国家税务总局公告2014年第11号《关于发布〈适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法〉的公告》的规定,中华人民共和国境内的增值税一般纳税人提供适用增值税零税率的应税服务,实行免抵退税或免退税办法。相应的进项税额可以全额抵扣。
(30)根据财税[2016]36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》文件规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
(31)根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7 号)规定:生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另行规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
(32)根据财政部国家税务总局海关总署公告2019年第39号《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。
(33)根据《国家发展改革委财政部人力资源社会保障部住房城乡建设部交通运输部商务部文化和旅游部卫生健康委人民银行国务院国资委税务总局市场监管总局银保监会民航局印发〈关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策〉的通知》(发改财金[2022]271)号规定,延续服务业增值税加计抵减政策,2022 年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|79,262.83|151,687.06
银行存款|4,660,983,482.05|2,113,160,278.92
其他货币资金|6,200,687.87|3,366,185.53
合计|4,667,263,432.75|2,116,678,151.51
其中:存放在境外的款项总额|357,962,180.81|301,151,001.54
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|292,146.43|320,905.65
期末使用受限的其他货币资金共292,146.43 元,其中189,873.90 系为开立履约保函质押所致,15,296.26 元系为办理 SIPT 资质押金所致,86,976.27 元系为签证押金和房租保证金所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|4,221,600.00|4,918,552.60
合计|4,221,600.00|4,918,552.60
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|2,707,034.32|0.15%|2,707,034.32|100.00%|0.00|3,482,911.09|0.26%|3,482,911.09|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,862,365,474.17|99.85%|60,654,188.33|3.26%|1,801,711,285.84|1,324,225,337.38|99.74%|36,100,852.85|2.73%|1,288,124,484.53
其中:||||||||||
合计|1,865,072,508.49|100.00%|63,361,222.65|3.40%|1,801,711,285.84|1,327,708,248.47|100.00%|39,583,763.94|2.98%|1,288,124,484.53
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
北京满一科技有限公司|1,900,000.00|1,900,000.00|100.00%|无法收回
 Desay|807,034.32|807,034.32|100.00%|无法收回
合计|2,707,034.32|2,707,034.32||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|1,682,329,785.40|16,823,297.81|1.00%
1 至2 年|118,494,564.00|11,849,456.38|10.00%
2 至3 年|15,621,329.86|3,124,265.94|20.00%
3 至4 年|28,764,094.74|14,382,047.43|50.00%
4 至5 年|8,935,264.64|6,254,685.24|70.00%
5 年以上|8,220,435.53|8,220,435.53|100.00%
合计|1,862,365,474.17|60,654,188.33|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,682,329,785.40
1 至2 年|118,494,564.00
2 至3 年|15,621,329.86
3 年以上|48,626,829.23
3 至4 年|28,764,094.74
4 至5 年|8,935,264.64
5 年以上|10,927,469.85
合计|1,865,072,508.49
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备的应收账款|3,482,911.09|||772,067.83|-3,808.94|2,707,034.32
按组合计提坏账准备的应收账款|36,100,852.85|24,988,166.69||509,635.94|74,804.73|60,654,188.33
合计|39,583,763.94|24,988,166.69|0.00|1,281,703.77|70,995.79|63,361,222.65
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,281,703.77
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|41,030,856.74|2.20%|410,308.57
第二名|54,663,462.95|2.93%|546,634.63
第三名|25,320,686.82|1.36%|253,206.87
第四名|57,513,331.08|3.08%|575,133.31
第五名|42,381,775.66|2.27%|3,300,087.37
合计|220,910,113.25|11.84%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|55,308,060.52|88.25%|68,803,586.97|74.20%
1 至2 年|3,628,315.66|5.79%|21,813,464.99|23.53%
2 至3 年|2,265,755.23|3.62%|467,147.07|0.50%
3 年以上|1,467,650.66|2.34%|1,638,200.64|1.77%
合计|62,669,782.07||92,722,399.67|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额31,280,217.62 元,占预付款项期末余额合计数的比例49.91%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|6,000,756.27|3,066,762.78
其他应收款|49,491,846.63|41,108,174.84
合计|55,492,602.90|44,174,937.62
项目|期末余额|期初余额
定期存款|6,000,756.27|3,066,762.78
其他||
合计|6,000,756.27|3,066,762.78
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
员工备用金|5,012,473.36|2,870,783.72
押金及保证金|44,257,447.89|41,700,241.45
股权转让款|160,001.00|1.00
其他|13,651,209.58|4,815,958.42
合计|63,081,131.83|49,386,984.59
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|8,278,809.75|||8,278,809.75
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|5,226,594.71|||5,226,594.71
本期核销|500.00|||500.00
其他变动|84,380.74|||84,380.74
2022 年12 月31 日余额|13,589,285.20|||13,589,285.20
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|24,784,856.08
1 至2 年|15,542,055.91
2 至3 年|6,073,245.10
3 年以上|16,680,974.74
3 至4 年|7,785,340.01
4 至5 年|7,385,783.95
5 年以上|1,509,850.78
合计|63,081,131.83
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
1 年以内(含1 年)|226,733.50|-63,253.19|||84,380.74|247,848.56
1 至2 年|855,308.79|698,896.81||||1,554,205.60
2 至3 年|1,804,438.24|-589,789.25||||1,214,661.47
3 至4 年|4,104,726.15|-212,056.13||||3,892,670.02
4 至5 年|1,009,442.87|4,160,605.90||||5,170,048.77
5 年以上|278,160.20|1,232,190.57||500.00||1,509,850.78
合计|8,278,809.75|5,226,594.71||500.00|84,380.74|13,589,285.20
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|押金及保证金|5,104,600.00|3-4 年、4-5 年|8.09%|3,552,300.00
第二名|押金及保证金|3,200,000.00|3-4 年|5.07%|1,600,000.00
第三名|押金及保证金|2,210,582.20|1-2 年|3.50%|221,058.22
第四名|保证金|1,961,874.75|1-2 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上|3.11%|1,286,989.58
第五名|保证金|1,800,403.20|1-2 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上|2.85%|180,040.32
合计||14,277,460.15||22.62%|6,840,388.12
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|344,385,983.87|8,889.74|344,377,094.13|239,751,804.83|8,646.38|239,743,158.45
在产品|101,170.84||101,170.84|||
库存商品|63,933,395.80|74,297.96|63,859,097.84|76,701,196.48|74,297.96|76,626,898.52
合同履约成本|442,139,552.65||442,139,552.65|398,313,258.18||398,313,258.18
合计|850,560,103.16|83,187.70|850,476,915.46|714,766,259.49|82,944.34|714,683,315.15
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|8,646.38||243.36|||8,889.74
库存商品|74,297.96|||||74,297.96
合计|82,944.34||243.36|||83,187.70
增加其他为外币报表折算汇率影响金额。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|4,369,961.65|105,734.01|4,264,227.64|522,886.37|12,134.15|510,752.22
合计|4,369,961.65|105,734.01|4,264,227.64|522,886.37|12,134.15|510,752.22
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产|89,182.09|||业务执行
合计|89,182.09|||——
项目|期末余额|期初余额
1 年内到期的长期应收款|2,029,664.95|2,060,849.70
合计|2,029,664.95|2,060,849.70
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|39,755,981.61|27,396,492.57
待认证进项税额|20,721,591.15|19,546,214.22
预缴增值税||3,318,742.63
预缴所得税|13,747,452.90|5,388,513.96
预缴个人所得税|9,266,917.57|10,963,387.41
代扣代缴国外税金|1,294,589.99|1,272,083.49
合计|84,786,533.22|67,885,434.28
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
应收员工借款|6,103,768.17|61,037.67|6,042,730.50|6,746,501.19|67,465.02|6,679,036.17|
应收股权转让款|11,766,068.44|2,109,863.32|9,656,205.12|15,704,612.10|1,830,194.71|13,874,417.39|
其他|670,537.95|6,705.40|663,832.55|649,568.39|6,495.71|643,072.68|
减:1年内到期的长期应收款|-2,050,166.62|-20,501.67|-2,029,664.95|-2,081,666.37|-20,816.67|-2,060,849.70|
合计|16,490,207.94|2,157,104.72|14,333,103.22|21,019,015.31|1,883,338.77|19,135,676.54|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|1,883,338.77|||1,883,338.77
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|272,397.11|||272,397.11
其他变动|1,368.84|||1,368.84
2022 年12 月31 日余额|2,157,104.72|||2,157,104.72
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
北京安创空间科技有限公司|10,630,691.92|||-1,263,758.65||||||9,366,933.27|
小计|10,630,691.92|||-1,263,758.65||||||9,366,933.27|
二、联营企业|||||||||||
中天智慧科技有限公司|8,264,591.43|||-341,840.82||||||7,922,750.61|
北京云创远景科技有限公司|||||||||||
 T2MobileLimited|17,004,697.72|||8,454,081.03|-3,390,322.72|4,073,971.31||||26,142,427.34|
北京华信恒途科技发展有限公司|344,100.66|||251,633.15||||||595,733.81|
深圳互连科技有限公司|1,390,218.91|||-177,998.50||||||1,212,220.41|
小计|27,003,608.72|||8,185,874.86|-3,390,322.72|4,073,971.31||||35,873,132.17|
合计|37,634,300.64|||6,922,116.21|-3,390,322.72|4,073,971.31||||45,240,065.44|
项目|期末余额|期初余额
深圳进化动力数码科技有限公司|21,651,729.84|6,012,961.12
深圳安创科技股权投资合伙企业(有限合伙)|14,828,525.34|11,378,727.49
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业(有限合伙)|384,263,631.90|332,879,625.00
数坤(北京)网络科技有限公司|198,236,460.79|198,236,460.79
 PerceptinInc.,||
 Trifo||2,818,973.81
SesamePieLimited||979,625.75
 Cista|36,060,893.86|27,756,431.03
 NokNokLabs,Inc||
 BELLUS3D,INC||6,220,294.55
 BYROBOTCO.,LTD.|16,546,938.80|20,152,393.23
 BlackSesameInternationalHoldingLi mited|37,199,249.25|34,200,611.16
 KNERONIncorprorated||
ALPHATECTURE(HONGKONG)LIMITED|37,184,643.61|176,608,464.04
重庆极创君源股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)|2,000,000.00|2,000,000.00
上海移远通信技术股份有限公司|123,766,632.00|192,544,401.20
江苏中科惠软信息技术有限公司|11,894,436.00|5,000,000.00
アイラ株式会社|3,286,325.11|3,429,526.46
江苏明月智能科技有限公司||2,000,000.00
青岛虚拟现实研究院有限公司|10,347,813.28|16,071,839.28
郑州远度科技有限公司|9,600,000.00|
合计|906,867,279.78|1,038,290,334.91
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
深圳进化动力数码科技有限公司||15,120,501.84||||
深圳安创科技股权投资合伙企业(有限合伙)|9,465,964.80|8,828,525.34||||
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业(有限合伙)|485,781.67|206,135,437.50||7,172,535.11||分配
数坤(北京)网络科技有限公司||148,236,460.8||||
 PerceptinInc.,|||219,004.48|||
 Trifo||||2,677,068.12||处置
SesamePieLimited||||-941,785.00||处置
 Cista||26,699,193.86||||
 NokNokLabs,Inc|||9,622,832.56|||
 BELLUS3D,INC||||-565,997.29||处置
 BYROBOTCO.,LTD.||4,702,938.80||||
 BlackSesameInternatio nalHoldingLimited||34,605,801.59||||
 KNERONIncorprorated|||1,989,000.00|||
ALPHATECTURE(HONGKONG)LIMITED||33,788,352.56||12,509,144.02||处置
重庆极创君源股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)||||||
上海移远通信技术股份有限公司|1,069,247.33|113,766,632.00||||
江苏中科惠软信息技术有限公司||6,894,436.00||||
アイラ株式会社||1,794,500.11||||
江苏明月智能科技有限公司||||160,000.00||处置
青岛虚拟现实研究院有限公司||5,347,813.28||||
郑州远度科技有限公司||||||
合计|11,020,993.80|605,920,593.67|11,830,837.04|21,010,964.96||
12022 年9 月29 日公司之子公司北京聚引融合科技有限公司以人民币7,388,151.56 元受让高通(中国)控股有限公司持有的郑州远度科技有限公司2.20%股权,并实缴对应的注册资本金人民币2,211,848.44元。
22022年2月14日公司收到重庆极创渝源股权投资基金合伙企业(有限合伙)分红人民币485,781.67元,退出款人民币9,841,289.06 元。
32022年6月17日公司之子公司香港天集有限公司收到Trifo 转让款434,513.00美元。
42022年6月20日公司之子公司香港天集有限公司收到SesamePieLimited转让款50,000.00 美元。52022年3月8日公司之子公司香港天集有限公司收到BELLUS3D,INC转让款1,499,921.04 美元。
62022 年公司之子公司香港天集有限公司收到转让ALPHATECTURE(HONGKONG)LIMITED 股权的款项4,173,063.11美元。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|463,230,728.34|478,894,662.28
固定资产清理|20,181.07|
合计|463,250,909.41|478,894,662.28
项目|房屋及建筑物|通用设备|办公家具|运输设备|专用设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|362,170,426.84|167,848,789.30|27,590,065.85|5,703,335.18|47,958,716.82|611,271,333.99
2.本期增加金额|533,980.58|26,093,427.87|12,001,286.68|943,518.61|21,097,565.57|60,669,779.31
(1)购置|533,980.58|25,508,786.76|11,932,703.53|941,219.46|21,136,743.89|60,053,434.22
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
(4)汇率变动||584,641.11|68,583.15|2,299.15|-39,178.32|616,345.09
3.本期减少金额||2,263,142.31|327,079.87|262,725.66|713,531.81|3,566,479.65
(1)处置或报废||2,263,142.31|327,079.87|262,725.66|713,531.81|3,566,479.65
4.期末余额|362,704,407.42|191,679,074.86|39,264,272.66|6,384,128.13|68,342,750.58|668,374,633.65
二、累计折旧||||||
1.期初余额|20,357,782.91|78,871,763.09|10,494,050.60|1,739,753.12|20,913,321.99|132,376,671.71
2.本期增加金额|10,166,306.62|38,305,360.35|5,524,631.09|1,305,182.14|19,355,471.77|74,656,951.97
(1)计提|10,166,306.62|37,864,154.17|5,482,332.75|1,302,882.97|19,358,030.33|74,173,706.84
(2)汇率变动||441,206.18|42,298.34|2,299.17|-2,558.56|483,245.13
3.本期减少金额||1,603,125.65|134,739.28|61,978.57|89,874.87|1,889,718.37
(1)处置或报废||1,603,125.65|134,739.28|61,978.57|89,874.87|1,889,718.37
4.期末余额|30,524,089.53|115,573,997.79|15,883,942.41|2,982,956.69|40,178,918.89|205,143,905.31
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|332,180,317.89|76,105,077.07|23,380,330.25|3,401,171.44|28,163,831.69|463,230,728.34
2.期初账面价值|341,812,643.93|88,977,026.21|17,096,015.25|3,963,582.06|27,045,394.83|478,894,662.28
项目|期末余额|期初余额
固定资产清理|20,181.07|
合计|20,181.07|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|214,148,244.59|45,046,551.74
合计|214,148,244.59|45,046,551.74
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
南京雨花人工智能产业园|214,148,244.59||214,148,244.59|45,046,551.74||45,046,551.74
合计|214,148,244.59||214,148,244.59|45,046,551.74||45,046,551.74
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
南京雨花人工智能产业园|378,396,500.00|45,046,551.74|169,101,692.85|||214,148,244.59|56.59%|56.59%||||自有资金银行借款
合计|378,396,500.00|45,046,551.74|169,101,692.85|||214,148,244.59||||||
项目|房屋及建筑物|办公设备|合计
一、账面原值:|||
1.期初余额|208,403,849.95|136,852.88|208,540,702.83
2.本期增加金额|82,876,043.02|-7,549.56|82,868,493.46
(1)租赁|82,687,751.28||82,687,751.28
(2)汇率变动|188,291.74|-7,549.56|180,742.18
3.本期减少金额|41,031,338.34||41,031,338.34
(1)处置|41,031,338.34||41,031,338.34
4.期末余额|250,248,554.63|129,303.32|250,377,857.95
二、累计折旧|||
1.期初余额|66,835,630.19|11,792.31|66,847,422.50
2.本期增加金额|88,154,633.56|18,449.67|88,173,083.23
(1)计提|87,787,972.00|18,720.08|87,806,692.08
(2)汇率变动|366,661.56|-270.41|366,391.15
3.本期减少金额|29,312,144.40||29,312,144.40
(1)处置|29,312,144.40||29,312,144.40
|||
4.期末余额|125,678,119.35|30,241.98|125,708,361.33
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|124,570,435.28|99,061.34|124,669,496.62
2.期初账面价值|141,568,219.76|125,060.57|141,693,280.33
项目|土地使用权|外购软件|自有软件|合同权益及客户关系|专利技术及软件产品|商标|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|39,638,564.11|33,914,886.29|345,179,442.45|165,168,774.92|137,618,479.15|37,000.00|721,557,146.92
2.本期增加金额||36,023,449.42|270,008,362.24|4,611,299.79|3,357,575.40||314,000,686.85
(1)购置||35,999,409.44|||26,262.21||36,025,671.65
(2)内部研发|||||||
(3)企业合并增加|||267,549,674.43||||267,549,674.43
(4)汇率变动||24,039.98|2,458,687.81|4,611,299.79|3,331,313.19||10,425,340.77
3.本期减少金额||9,034.65|||||9,034.65
(1)处置||9,034.65|||||9,034.65
4.期末余额|39,638,564.11|69,929,301.06|615,187,804.69|169,780,074.71|140,976,054.55|37,000.00|1,035,548,799.12
二、累计摊销|||||||
1.期初余额|1,651,606.75|18,830,673.30|75,773,785.17|151,427,150.26|73,908,405.81|3,391.67|321,595,012.96
2.本期增加金额|792,771.24|4,312,671.51|94,404,826.87|16,388,303.80|13,603,745.93|3,700.00|129,506,019.35
(1)计提|792,771.24|4,297,226.97|93,711,465.11|11,632,094.93|11,539,336.22|3,700.00|121,976,594.47
(2)汇率变动||15,444.54|693,361.76|4,756,208.87|2,064,409.71||7,529,424.88
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
4.期末余额|2,444,377.99|23,143,344.81|170,178,612.04|167,815,454.06|87,512,151.74|7,091.67|451,101,032.31
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
4.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|37,194,186.12|46,785,956.25|445,009,192.65|1,964,620.65|53,463,902.81|29,908.33|584,447,766.81
2.期初账面价值|37,986,957.36|15,084,212.99|269,405,657.28|13,741,624.66|63,710,073.34|33,608.33|399,962,133.96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例59.41%。
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额||期末余额
|期初余额|内部开发支出|其他|汇兑损益|确认为无形资产|转入当期损益|
整车操作系统研发项目||15,565,520.18|||||15,565,520.18
边缘计算站研发及产业化项目||8,906,159.05|||||8,906,159.05
扩展现实(XR)研发及产业化项目||5,752,316.69|||||5,752,316.69
多模态融合技术研发项目|7,374,948.85|9,815,489.66|||12,807,302.01||4,383,136.50
中科创达南京雨花研究院建设项目|34,396,694.69|68,936,673.46|||56,821,462.18||46,511,905.97
5G 智能终端认证平台研发项目|30,229,718.59|59,890,007.02|||42,111,776.19||48,007,949.42
自动化测试平台|7,323,184.81|1,795,043.30|||9,118,228.11||
智能网联汽车操作系统研发项目|53,788,709.93|107,757,723.98|||74,952,446.61||86,593,987.30
智能驾驶辅助系统研发项目|40,760,410.75|66,958,316.28|||54,735,864.63||52,982,862.40
基于面向服务架构的软件定义汽车中间件||2,218,413.84|||||2,218,413.84
智能泊车系统研发项目|3,634,730.04|1,150,137.53|||4,784,867.57||
智能座舱中间件平台解决方案||512,211.67|||||512,211.67
面向安卓操作系统的信息娱乐系统软件平台|22,585,690.24|105,367.34|||||22,691,057.58
 CDP(CockpitDevelopmentPlatform,座舱开发平台)|10,205,558.34|42,770.00|||10,248,328.34||
智能设备综合服务管理平台|464,884.77|6,330.45|||437,954.42||33,260.80
智能互联产品解决方案||1,085,273.02|||||1,085,273.02
 MMS CNN human detection|354,510.10|41,927.94||-5,953.77||390,484.27|
 Guzzi automotive||1,104,348.73|||1,104,348.73||
 MMS HDR||271,455.70|||271,455.70||
Surround View||62,555.92|||62,555.92||
 Kanzi 2025||17,973,005.66||821,495.07|||18,794,500.73
 AP 平台及工具链|378,477.29||||||378,477.29
 MMS Multi-cam stitch|94,674.00|||-1,589.98|93,084.02||
合计|211,592,192.40|369,951,047.42||813,951.32|267,549,674.43|390,484.27|314,417,032.44
项目|资本化开始时点|资本化的具体依据
整车操作系统研发项目|2022 年11 月|项目的财务可行性评估
边缘计算站研发及产业化项目|2022 年11 月|项目的财务可行性评估
扩展现实(XR)研发及产业化项目|2022 年11 月|项目的财务可行性评估
多模态融合技术研发项目|2020 年3 月|项目的财务可行性评估
中科创达南京雨花研究院建设项目|2020 年3 月|项目的财务可行性评估
5G 智能终端认证平台研发项目|2020 年3 月|项目的财务可行性评估
自动化测试平台|2020 年6 月|项目的财务可行性评估
智能网联汽车操作系统研发项目|2020 年3 月|项目的财务可行性评估
智能驾驶辅助系统研发项目|2020 年3 月|项目的财务可行性评估
基于面向服务架构的软件定义汽车中间件|2022 年4 月|项目的财务可行性评估
智能泊车系统研发项目|2020 年11 月|项目的财务可行性评估
智能座舱中间件平台解决方案|2022 年2 月|项目的财务可行性评估
面向安卓操作系统的信息娱乐系统软件平台|2020 年4 月|项目的财务可行性评估