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对股东的分配|四(41)|–|–|–|–|(1,499,992)|(1,499,992)
2021年12月31日年末余额||4,906,213|71,907,104|(394,993)|794,730|1,885,321|79,098,375
2022年1月1日年初余额||4,906,213|71,907,104|(394,993)|794,730|1,885,321|79,098,375
2022年度增减变动额综合收益总额净利润||–|–|–|–|624,784|624,784
股东投入和减少资本注销库存股|四(38)|(11,011)|(383,982)|394,993|–|–|–
股份回购|四(38)|–|–|(2,040,377)|–|–|(2,040,377)
股份支付计入股东权益的金额||–|220,852|–|–|–|220,852
其他||–|(26)|–|–|–|(26)
利润分配提取盈余公积|四(40)|–|–|–|62,478|(62,478)|–
对股东的分配|四(41)|–|–|–|–|(874,518)|(874,518)
2022年12月31日年末余额||4,895,202|71,743,948|(2,040,377)|857,208|1,573,109|77,029,090
顺丰控股股份有限公司(原“马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司”,以下简称“顺丰控股”或“本公司”)前身为马鞍山市鼎泰科技有限责任公司,是由刘冀鲁等11名自然人和马鞍山市鼎泰金属制品公司工会以货币资金出资方式于2003年5月13日发起设立的;于2007年10月22日,正式变更为马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司;于2010年2月5日,马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司股票在深圳证券交易所上市。
于2016年12月,经中国证券监督委员会批准,马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司进行了一系列的重大资产重组,包括重大资产置换、发行股份购买资产及募集配套资金。重大资产重组完成后,深圳明德控股发展有限公司(以下简称“明德控股”)成为本公司的母公司及最终控股公司,王卫为本公司的最终控制人。本公司注册地和总部变更为广东省深圳市。
于2022年12月31日,本公司的总股本为4,895,202,373,每股面值1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围为:国内、国际快递服务(邮政企业专营业务除外);普通货运服务;大型物件运输服务;冷藏车运输服务;第三方药品现代物流业务服务;城市配送服务;供应链解决方案咨询服务;国内、国际货运代理业务服务;航空货物运输服务;仓储服务;物业租赁服务;实业投资等。
本公司下属子公司杭州顺丰同城实业股份有限公司是香港联合交易所有限公司(以下简称“港交所”)主板上市公司,主要从事同城即时配送服务。
本公司下属子公司嘉里物流联网有限公司(以下简称“嘉里物流”)是港交所主板上市公司,从事综合物流、电子商务及快递,以及国际货运及代理等服务。
本财务报表纳入合并范围的一级和二级子公司详见附注六(1)。本报告期间合并范围的变动详见附注五。
二、主要会计政策和会计估计
本集团根据业务特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二
(13)、(16)、(27))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、收入的确认和计量(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(29)。
本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,中国香港及境外子公司主要采用港币和美元等货币作为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。此外,与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动,以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率及即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供服务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下方式进行计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、发放贷款及垫款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产。
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和应收租赁款等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于因提供服务、销售商品等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款,本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除以上应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外,于每个资产负债表日,本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
银行承兑汇票|信用风险较低的银行组合
应收账款、其他应收款|关联方组合
应收账款、其他应收款和合同资产|非关联方组合
长期应收款|融资租赁款组合
长期应收款|员工贷款组合
对于划分为组合的应收票据、应收账款、应收款项融资、应收租赁款和合同资产,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款、发放贷款及垫款以及长期应收款(员工贷款)等,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,主要包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以内(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
(a)分类
存货包括库存材料、航材消耗件、库存商品、合同履约成本(详见附注二(25)(a))和周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。
库存材料、库存商品和航材消耗件发出时的成本按加权平均法核算。
(c)低值易耗品和循环材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和循环材料等,循环材料采用分次摊销法,低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。
(d)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去估计将要发生的成本、合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(12) 投资性房地产
|预计使用寿命|预计净残值率||年折旧/摊销率
建筑物|10-50年||5%|9.50%-1.90%
土地使用权|20-50年||0%|5.00%-2.00%
(13) 固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物(包括永久业权的土地)、运输工具、
计算机及电子设备、飞机及飞机发动机、周转件及高价飞机维修工具、机器设备、办公设备及其他设备等。
(b)固定资产的折旧方法
除发动机大修替换件以及永久业权的土地外,固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
|预计使用寿命||预计净残值率|年折旧率
房屋及建筑物(不包括永久业权的土地)|10-50年|5%||9.50%-1.90%
港口设备|28-40年|0%||3.57%-2.50%
运输工具(除电动车外)|2-20年|0%-5%||50.00%-4.75%
运输工具(电动车)|2年|5%||47.50%
机器设备(国外进口自动化分拣设备)|15年|5%||6.33%
机器设备(除国外进口自动化分拣设备或货仓操作设备外)|2-10年|0%-5%||50.00%-9.50%
计算机及电子设备|2-5年|0%-5%||50.00%-19.00%
办公设备及其他设备|2-20年|0%-5%||50.00%-4.75%
飞机及发动机机身|10年|5%||9.50%
高价飞机维修工具|5年|5%||19.00%
飞机机身大修替换件|1.5-10年|0%||66.67%-10.00%
周转件|10年|5%||9.50%
本集团对发动机大修替换件采用工作量法,以预计可使用循环数为工作量单位计提折旧。
本集团对持有的具有永久业权的土地不做摊销处理。
对固定资产的预计使用寿命或预计可使用循环数、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d)固定资产的处置
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(15) 借款费用
(16) 无形资产
无形资产包括软件、土地使用权、商标权、客户关系和专利权等,以成本计量。
(a)软件
软件以实际成本计量,按2-10年平均摊销。
(b)土地使用权
土地使用权按其预计使用年限平均摊销。
(c)商标权
外购的商标权以取得时的成本计量。非同一控制下企业合并中确认的商标权按评估确定的公允价值入账。商标权按5-20 年平均摊销。
(d)客户关系
客户关系是在非同一控制下企业合并中确认的无形资产,按评估确定的公允价值入账,按其预计受益期间分期平均摊销。
(e)专利权
专利权按5-10年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
(g)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(17) 研究与开发
•完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员安家费及引进费、使用权资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期间(2至20年)分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;永久业权的土地和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(20) 职工薪酬
(a)短期薪酬
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要包括为员工缴纳的养老保险和失业保险,属于设定提存计划。个别海外子公司设立及运行有设定退休金计划,属于设定受益计划,金额并不重大。
本集团的中国内地职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团根据当地社会养老保险的规定,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(c)辞退福利
(d)员工激励金
本集团向符合一定条件的在职员工提供激励金计划,并根据预定时间表支付。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行员工激励金负债的初始计量并计入当期费用。于初始计量时,本集团综合考虑离职率和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为当期费用。于资产负债表日,对员工激励金负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(22) 预计负债
当本集团因履行某项现时义务而很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,该义务被确认为预计负债。
(23) 股份支付
股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(b)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
(c)实施股份支付计划的相关会计处理
(i) 以权益结算的股份支付
对于以权益结算的股份支付,本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本集团在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。
(ii) 以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付,本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时,以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,并相应计入负债,在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入损益。
(24) 政府补助
本集团将与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动有关的政府补助计入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(25) 收入确认
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。
当满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
•客户在本集团履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;
•客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;
•企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外;对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时点时确认收入。
此外,本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的,则为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,则为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(a)提供物流及货运代理服务
本集团的物流及货运代理服务收入包括时效快递、经济快递等国内快递服务收入;冷运及医药运输服务收入;快运服务收入;同城急送服务收入;供应链及国际服务收入(包括国际快递服务、国际货运及代理服务、供应链服务)等。
本集团根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成服务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例或者按照已完成的时间占预计总时间的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成服务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成服务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的服务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供以上服务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成服务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取以上服务合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本集团按照相关合同下与确认以上服务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
(b)销售商品
本集团将商品按照合同规定运至约定交货地点,在客户验收且双方签署货物交接单时确认商品销售收入。
本集团给予客户的信用期通常较短,与行业惯例一致,不存在重大的融资成分。
(c)其他服务
本集团提供的服务还包括通讯服务、维修服务、研发和技术服务等其他服务。
对于部分维修服务及研发和技术服务,本集团在向客户交付服务成果时确认收入。对于其他服务,本集团根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成服务的进度根据已发生成本占估计总成本的比例于资产负债表日确定。
(26) 股利分配
(27) 租赁
(a)本集团作为承租人
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(b)本集团作为出租人
(28) 分部信息
(29) 重要会计估计和判断
本集团对以摊余成本计量的金融资产和合同资产通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息考虑对历史信用损失经验的影响。管理层主要从客户的信用情况、历史还款记录、经营现状以及抵押物和担保人的担保能力等信息综合判断和估计。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。如实际发生的信用损失与原估计有差异时,该差异将会于未来期间内影响本集团上述金融资产的账面价值。
(ii) 除商誉以外的长期资产的减值风险
根据附注二(19)所述,本集团于每年年末对永久业权的土地(固定资产)和尚未达到可使用状态的无形资产以及存在减值迹象的其他固定资产和无形资产、使用权资产、在建工程、投资性房地产和长期股权投资等长期资产,进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值时,管理层主要从以下方面进行评估和分析:(1)影响资产减值的事项是否已经发生;(2)资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化,可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致本集团的上述长期资产出现减值。
(iii)商誉减值准备
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计(附注四(19))。
(iv)运用估值技术确定金融工具的公允价值
(v) 所得税和递延所得税资产的确认
本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层的如下判断和估计:(i)以前年度累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异在未来期间是否仍然有效,及(ii)在未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,当实际情况与原定估计有差异时,则该差异将会于未来期间内影响本集团的递延所得税资产及所得税费用。
(vi)与收购业务相关的可辨认净资产公允价值评估及商誉确认
如附注二(5)(b)所述,本集团对非同一控制下的企业合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量,合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
评估可辨认资产和负债的公允价值涉及管理层的重大估计和判断,尤其是识别无形资产并评估其公允价值,从而影响商誉的确认。如附注五(1)(a)所述,于2022年度,本集团发生了非同一控制下的企业合并,收购了Topocean Consolidation Service(Los Angeles) Inc.(以下简称“Topocean”)100%的股权,并确认了约人民币3.64亿元的无形资产(主要为客户关系)和相应的递延所得税负债,以及约人民币11.57亿元的商誉。购买日对可辨认净资产公允价值的评估包括对无形资产的识别、估值方法的选择、以及对未来现金流的预测等,涉及收入增长率、毛利率及折现率等关键假设的重大估计和判断。关键假设使用的输入值的不同可能导致公允价值估计存在较大差异。
(b)采用会计政策的关键判断
(i) 关于本集团对被投资公司是否具有重大影响的判断
本集团对具有重大影响的被投资单位采用权益法核算。在判断对被投资单位是否具有重大影响时,管理层通过以下一种或几种情形并综合考虑所有事实和情况进行判断:(1)在被投资单位的持股比例;(2)是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(3)是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(4)是否与被投资单位之间发生重要交易;(5)是否向被投资单位派出管理人员;(6)是否向被投资单位提供关键技术资料,并综合考虑所有事实和情况。
(ii) 合并范围的确定
如附注二(6)所述,本集团从取得子公司的实际控制权之日起,开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。管理层在评估是否拥有控制权时,需要考虑:(1)投资方对被投资方的权力以及其他非控制性权益之股权的分散程度;(2)参与被投资方的相关活动而享有的可变回报;以及(3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本集团将进行重新评估。
(30) 重要会计政策变更
财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简称“解释15号”),并于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)及《企业会计准则实施问答》等文件,本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表。上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
三、税项
税种||税率||计税依据
企业所得税|注(1)||应纳税所得额|
增值税|注(2)||应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/应税服务收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额或按应纳税营业额乘以适用增值税征收率计算)|
城市维护建设税|7%,5%,1%||实际缴纳的增值税税额|
教育费附加|3%||实际缴纳的增值税税额|
地方教育费附加|2%||实际缴纳的增值税税额|
关税|按适用税率||海关审定的关税完税价格|
此外,根据财政部财综[2012]17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》,顺丰航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金,并在成本中列支。
财政部于2021年3月19日发布《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公告》(财政部公告2021年第8号)。自2021年4月1日起,将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准,在按照《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)降低50%的基础上,再降低20%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例,除部分享受优惠税率的子公司外,本公司及设立于中国境内其余子公司适用所得税税率为25%。
本集团之海外子公司按照其经营所在地国家或地区的法规确认所得税。主要包括分布在中国香港、中国澳门、新加坡、日本、韩国、美国和泰国的各下属子公司,其报告期内的所得税法定税率分别为16.5%、12%、17%、23.2%、25%、21%和20%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定,本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
本集团享受的企业所得税的优惠政策主要包括:
(a) 根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号)及《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2021]30号),深圳市顺丰供应链有限公司等7家子公司自2014年度起至2025年度止,减按15%的税率征收企业所得税。
(b) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税[2013]4号),以及财政部、税务总局及国家发展改革委于2020年4月23日发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),西安顺丰速运有限公司等27家子公司截至2030年12月31日止,减按15%的税率征收企业所得税。
(c) 根据财政部、税务总局及国家发展改革委于2020年4月23日发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),注册地在西藏自治区的西藏顺丰速运有限公司(以下简称“西藏速运”)自2011年1月1日至2030年12月31日,减按15%的税率缴纳企业所得税。根据西藏自治区人民政府《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》(藏政发[2021]9号),西藏速运暂免征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分,即在上述期间企业所得税税率在15%的基础上,应缴纳的企业所得税中涉地方分享40%的部分可免征。
(d)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定,自2019年1月1日至2021年12月31日止,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第12号),自2021年1月1日至2022年12月31日止,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在上述优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日止,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
因此,宁波顺城物流有限公司等50家子公司的年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(e)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。经向所属地区税务局备案,顺丰科技有限公司(以下简称“顺丰科技”)等5家子公司已认证为高新技术企业,享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免,本报告期适用的所得税税率为15%(2021年:15%)。
此外,根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告[2022]28号)的相关规定,上述公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内,新购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。上述公司于2022年1月1日至2022年9月30日期间,研发费用税前加计扣除比例为75% ;于2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
(f) 根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号),海南顺丰速运有限公司等3家注册地在海南自由贸易港的子公司,自2020年1月1日至2024年12月31日止减按15%的税率征收企业所得税。
业务类型|适用增值税税率|
商品销售及有形动产租赁||13%
交通运输服务(i)、不动产租赁||9%
物流辅助服务(i)(ii)、研发和技术服务、信息技术服务||6%
(i) 根据《关于深化增值税改革有关政策的通告》(财政部税务总局公告2019年第39号)、《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号),以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)的相关规定,自2019年4月1日至2022年12月31日,对于生产性和生活性服务业纳税人,分别可按照当期可抵扣进项税额加计10%或15%,抵减增值税应纳税额。
(ii) 根据《关于快递收派服务免征增值税政策的公告》,自2022年5月1日至2022年12月31日,为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税。
四、合并财务报表项目附注
||2022年12月31日|2021年12月31日
库存现金||18,437|48,513
银行存款(c)||16,629,310|16,067,702
集团财务公司存放中央银行款项||848,392|548,204
其中:-|法定准备金(a)|837,242|540,300
-|超额准备金(b)|11,150|7,904
集团财务公司存放其他银行款项||23,378,727|18,569,253
其他货币资金(c)||165,126|76,182
应收利息||22,758|5,197
||41,062,750|35,315,051
其中:存放在境外的款项||9,471,675|9,330,693
(a) 于2016年9月18日,本集团设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集团财务公司”)。集团财务公司存放中央银行的法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金,按人民币吸收存款之5%缴存。该等款项不能用于日常业务运作,为受限资金。
(b) 集团财务公司存放中央银行的超额准备金为金融机构存放在中央银行超出法定存款准备金的部分,该等款项为可随时用于支付的银行存款。
(c) 于2022年12月31日,银行存款中11,086千元(2021年12月31日:9,600千元)为存放在商业银行,用以担保一般银行授信的保证金(附注四(23)(c))。其他货币资金中1,832千元(2021年12月31日:1,832千元)为本集团向银行申请保函的保证金存款;24,759千元(2021年12月31日:25,194千元)为本集团从第三方收取的保证金款项,根据合同约定,该保证金在合作结束后需要归还。上述资金均为受限资金。
|2022年12月31日|2021年12月31日
结构性存款|7,351,158|9,730,665
基金投资|34,221|653,828
|7,385,379|10,384,493
|2022年12月31日|2021年12月31日
应收账款|27,120,677|31,476,627
减:坏账准备|(1,560,244)|(1,034,869)
|25,560,433|30,441,758
本集团在提供物流及货运代理等服务时,给予部分客户采取定期结算的方式,月末尚未结算的部分形成应收账款。
|2022年12月31日|2021年12月31日
一年以内(含一年)|26,162,778|31,027,603
一到二年(含二年)|653,524|236,070
二年以上|304,375|212,954
|27,120,677|31,476,627
||2022年12月31日|
|账面余额|坏账准备|占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额|2,281,021|(3,937)|8.41%
(c)坏账准备
|账面余额||整个存续期预期信用损失率|||坏账准备|理由|
关联方款项|–||–||–||–|
非关联方款项|719,588||100.00%||(719,588)||债务人财务困难等|
|719,588||||(719,588)|||
|账面余额||整个存续期预期信用损失率|||坏账准备|理由|
关联方款项|–||–||–||–|
非关联方款项|559,591||100.00%||(559,591)||债务人财务困难等|
|559,591||||(559,591)|||
|账面余额||整个存续期预期信用损失率|||坏账准备
关联方组合|237,028||–||–|
非关联方组合|26,164,061||3.21%||(840,656)|
|26,401,089||||(840,656)|
||账面余额|整个存续期预期信用损失率|||坏账准备
关联方组合|278,423||–||–|
非关联方组合|30,638,613||1.55%||(475,278)|
|30,917,036||||(475,278)|
(d) 2022年度,本集团计提的坏账准备金额为760,520千元(2021年度:605,865千元),转回的坏账准备金额为90,559千元(2021年度:无)(附注四(22))。
(e) 2022年度,本集团核销的应收账款为169,984千元,无单项金额重大的应收账款核销(附注四(22))。
(4) 预付款项
||2022年12月31日||2021年12月31日
账龄||||
|金额|占总额比例|金额|占总额比例
一年以内(含一年)|3,339,817|96.39%|2,826,165|96.25%
一到二年(含二年)||94,873 2.74%||73,490 2.50%
二年以上||30,221 0.87%||36,591 1.25%
|3,464,911|100.00%|2,936,246|100.00%
于2022年12月31日,账龄超过一年的预付款项,主要为预付材料及运输服务费等,相关的交易仍在履行中。
||2022年12月31日
|金额|占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额||798,742 23.05%
|2022年12月31日|2021年12月31日
应收关联方往来款项(附注八(4)(d))|521,494|492,057
应收保证金及押金|1,532,034|1,413,769
应收代收货款|330,427|689,476
应收代垫税费|208,441|154,965
应收员工借款及备用金|106,828|95,564
应收航线扶持资金及财政返还|99,389|105,652
应收股权转让款|77,455|344,662
预缴社会保险款项|33,519|23,515
应收委托贷款本金|27,000|27,000
其他|643,773|999,967
|3,580,360|4,346,627
减:坏账准备|(239,123)|(108,109)
|3,341,237|4,238,518
|2022年12月31日|2021年12月31日
一年以内(含一年)|2,572,195|3,638,859
一到二年(含二年)|385,523|297,337
二年以上|622,642|410,431
|3,580,360|4,346,627
于2022年12月31日,一年以上的其他应收款主要是押金和保证金、应收委托贷款以及应收股权转让款。
(b)坏账准备及账面余额变动表
|第一阶段|第三阶段||
|未来12个月内预期信用损失(组合)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计|
2021年12月31日|14,454|93,655||108,109
本年计提|5,481|152,554||158,035
本年核销|–|(18,814)||(18,814)
转入第三阶段|(730)|730||–
处置及其他减少|(8,207)|–||(8,207)
2022年12月31日|10,998|228,125||239,123
|账面余额|未来12个月内预期信用损失率|||坏账准备|理由
组合计提:||||||
关联方组合|521,494|–||–||
||||||预期信用损失法
非关联方组合|2,808,453|0.39%||(10,998)||
|3,329,947|||(10,998)||
|账面余额|未来12个月内预期信用损失率|||坏账准备|理由
组合计提:||||||
关联方组合|492,057|–||–||
||||||预期信用损失法
非关联方组合|3,750,115|0.39%||(14,454)||
|4,242,172|||(14,454)||
(iii) 于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团不存在第二阶段的其他应收款。
|账面余额|整个存续期预期信用损失|坏账准备|理由
单项计提:应收股权转让款|77,455|100.00%|(77,455)|债务人财务困难
应收保证金及押金|49,425|76.76%|(37,937)|债务人财务困难
应收委托贷款|27,000|60.00%|(16,200)|债务人财务困难
其他|96,533|100.00%|(96,533)|债务人财务困难
|250,413||(228,125)|
|账面余额|整个存续期预期信用损失|坏账准备|理由
单项计提:应收委托贷款|27,000|60.00%|(16,200)|债务人财务困难
应收股权转让款|77,455|100.00%|(77,455)|债务人财务困难
|104,455||(93,655)|
于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团不存在第三阶段组合计提坏账准备的其他应收款。
(c) 2022年度,本集团计提的坏账准备金额为158,035千元(2021年度:7,472千元),无转回的坏账准备(2021年度:15,000千元)(附注四(22))。
(d) 2022年度,本集团核销的其他应收款为18,814千元(2021年度:12,154千元)(附注四(22)),无单项金额重大的其他应收款核销(2021年度:无)。
||||2022年12月31日|
|性质|账龄|账面余额|坏账准备|占其他应收款余额总额比例
深圳市丰巢科技有限公司(以下简称“丰巢科技”|代收代付款项|一年以内|405,621|–|11.33%
)及其子公司|||||
固特发展有限公司|保证金及押金|一到三年|51,607|–|1.44%
武汉天河机场有限责任公司|航线扶持资金及财政返还|一年以内|45,041|–|1.26%
杭州萧山国际机场有限公司|航线扶持资金及财政返还|一年以内、一到三年|41,412|–|1.16%
苏州市湖区发展有限公司|保证金及押金|两到三年|40,000|–|1.12%
|||583,681|–|16.31%
(6) 存货
|||2022年12月31日||
|账面余额||存货跌价准备及合同履约成本减值准备|账面价值|
库存商品||706,779|(2,425)||704,354
库存材料||608,201|(1,114)||607,087
航材消耗件||353,119|–||353,119
周转材料||227,620|–||227,620
合同履约成本||56,174|–||56,174
|||2021年12月31日||
||账面余额|存货跌价准备及合同履约成本减值准备|账面价值|
库存材料|588,354||(1,108)|587,246|
库存商品|497,617||(6,777)|490,840|
航材消耗件|268,985||–|268,985|
周转材料|166,153||–|166,153|
合同履约成本|33,597||–|33,597|
|1,554,706||(7,885)|1,546,821|
|2022年12月31日|2021年12月31日
合同资产|1,526,396|1,041,152
减:减值准备|(3,400)|(2,905)
|1,522,996|1,038,247
合同资产无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计提减值准备。于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团的合同资产均未逾期。本集团经评估后认为无需单项计提减值准备。
|2022年12月31日|2021年12月31日
待抵扣增值税进项税|4,840,499|7,299,204
预缴企业所得税|768,131|236,852
其他|4,298|3,557
|5,612,928|7,539,613
|2022年12月31日|2021年12月31日
融资租赁款(a)|692,204|726,349
购房定金|277,904|277,904
员工贷款|112,662|237,255
其他|8,860|8,328
减:坏账准备|(19,613)|(21,984)
一年内到期的长期应收款|(440,739)|(351,489)
|631,278|876,363
|2022年12月31日|2021年12月31日
融资租赁款|755,431|811,886
减:未实现融资收益|(63,227)|(85,537)
融资租赁款摊余成本|692,204|726,349
减:坏账准备|(18,980)|(20,686)
一年内到期的融资租赁款|(376,512)|(249,416)
|296,712|456,247
|2022年12月31日|2021年12月31日
一年以内(含一年)|437,214|311,050
一到二年(含二年)|244,134|288,158
二到三年(含三年)|65,863|177,484
三年以上|8,220|35,194
|755,431|811,886
|合营企业|联营企业|合计|
2021年12月31日|2,593,932|4,666,155||7,260,087
新增/(减少)投资|1,088,841|(545,494)||543,347
权益法下确认的投资(损失)/收益|(41,579)|49,128||7,549
权益法下确认的其他综合收益及权益变动|490|99,206||99,696
宣告发放现金股利或分配利润|(254)|(168,706)||(168,960)
减值准备净增加|(4,472)|(65,673)||(70,145)
外币报表折算影响|11,418|175,008||186,426
2022年12月31日|3,648,376|4,209,624||7,858,000
其中:减值准备期末余额|4,472|243,545||248,017
||||本年增减变动||||||||
|2021年12月31日|新增/(减少)投资|按权益法调整的净损益||其他权益变动(i)|宣告发放现金股利或利润|减值准备净增加||外币报表折算差额|2022年12月31日||减值准备年末余额
湖北国际物流机场有限公司|1,356,612|920,000|(48,665)|–||–|–|–||2,227,947|–|
晋顺芯工业科技有限公司|500,443|–|(3,259)|13||–|–|–||497,197|–|
金丰博润(厦门)股权投资合伙企业(有限合伙)|143,174|150,000|23,855|–||–|–|–||317,029|–|
中保华安集团有限公司(以下简称“中保华安” )|238,020|–|(1,810)|–||–|–|–||236,210|–|
 CC SF China Logistics Properties Investment Fund, L.P.|93,568|6,582|(1,352)|–||–|–|9,308||108,106|–|
其他|262,115|12,259|(10,348)|477||(254)|(4,472)|2,110||261,887|(4,472)|
|2,593,932|1,088,841|(41,579)|490||(254)|(4,472)|11,418||3,648,376|(4,472)|
||2021年12月31日账面价值||||本年增减变动|||||2022年12月31日账面价值||减值准备年末余额
|||新增/(减少)投资|按权益法调整的净损益|其他综合收益调整|其他权益变动(i)|宣告发放现金股利或利润||减值准备净增加|外币报表折算差额|||
顺丰房地产投资信托基金(以下简称“顺丰房托基金” )||1,151,506|–|15,679|(18,103)|–|(74,673)|–||109,258|1,183,667|–|
赤湾集装箱码头有限公司||919,872|–|73,797|–|–|(82,832)|–||53,481|964,318|–|
 Giao Hang Tiet Kiem Joint Stock Company||335,895|–|53,830|–|–|–|–||18,885|408,610|–|
美设国际物流集团股份有限公司||239,532|–|29,882|–|–|(5,888)|–||–|263,526|–|
 PT. Puninar Saranaraya||255,281|–|(1,789)|–|–|–|–||(19,879)|233,613|–|
浙江凯乐士科技集团股份有限公司(以下简称“凯乐士科技” )||188,420||(271)|–|22,817|–|–||–|210,966|–|
其他||1,575,649|(545,494)|(122,000)|(1,489)|95,981|(5,313)|(65,673)||13,263|944,924|(243,545)|
||4,666,155|(545,494)|49,128|(19,592)|118,798|(168,706)|(65,673)||175,008|4,209,624|(243,545)|
(i) 系除本集团以外的其他投资者增资导致的权益变动。
||2022年12月31日|2021年12月31日
上市公司股权||158,936|241,936
非上市公司股权||7,206,748|6,568,835
||7,365,684|6,810,771
||2022年12月31日|2021年12月31日
上市公司股权:|||
-|成本|187,763|272,354
-|累计公允价值变动|(28,827)|(30,418)
||158,936|241,936
非上市公司股权:|||
-|成本|3,885,789|3,502,503
-|累计公允价值变动|3,320,959|3,066,332
||7,206,748|6,568,835
其中:本年成本及累计公允价值变动分别有306,739千元及277,209千元是由于外币报表折算差异引起。
|2022年12月31日|2021年12月31日
交易性金融资产(一年以上):产业基金类投资|770,637|552,130
专项计划权益级证券|116,286|235,821
其他|125,286|90,072
|1,012,209|878,023
|建筑物|土地使用权|合计
原价:2021年12月31日|3,893,230|1,126,698|5,019,928
本年与其他长期资产重分类(附注四(14)、(15)、(17))|(120,371)|22,491|(97,880)
本年购置|318,174|31,256|349,430
本年处置子公司减少|(189,906)|(29,129)|(219,035)
外币报表折算影响数|25,154|10,876|36,030
2022年12月31日|3,926,281|1,162,192|5,088,473
累计折旧:2021年12月31日|113,386|56,309|169,695
本年与其他长期资产重分类(附注四(14)、(15)、(17))|(34,242)|(7,538)|(41,780)
本年计提|64,919|27,649|92,568
本年处置子公司减少|(7,083)|(2,944)|(10,027)
外币报表折算影响数|1,523|1,128|2,651
2022年12月31日|138,503|74,604|213,107
账面价值:2022年12月31日|3,787,778|1,087,588|4,875,366
2021年12月31日|3,779,844|1,070,389|4,850,233
(i) 于2022年12月31日,账面价值815,717千元(原价833,551千元)的建筑物及土地使用权(2021年12月31日:账面价值2,129,546千元,原价2,158,274千元)目前正在办理申报房产证的相关工作。
(ii) 于2022年12月31日,账面价值为104,571千元的投资性房地产(2021年12月31日:224,440千元)被作为长期借款的抵押物(附注四(31)(c))。
(iii) 于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团经评估后认为无需对投资性房地产计提减值准备。
|房屋及建筑物|运输工具|计算机及电子设备|飞机、飞机发动机、周转件及高价维修工具|机器设备|办公设备及其他设备|合计
原价:2021年12月31日|15,086,397|7,011,193|4,918,214|11,194,035|8,908,878|10,217,775|57,336,492
在建工程转入(附注四(15))|3,278,682|16,253|12,538|2,079,544|1,746,892|816,237|7,950,146
本年自投资性房地产转入(附注四(13))|1,668,838|–|–|–|–|–|1,668,838
本年购置|1,127,848|1,050,894|805,552|140,452|482,359|397,571|4,004,676
非同一控制下企业合并增加|11,082|2,230|8,200|–|6,134|8,764|36,410
本年转出至投资性房地产(附注四(13))|(522,488)|–|–|–|–|–|(522,488)