TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
对于短期租赁,公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,公司相应调整使用权资产的账面价值。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;2增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:1假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;2假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁,且公司对原租赁进行简化处理的,将该转租赁分类为经营租赁。
公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”),变更相应会计政策,并按规定于2022年1月1日开始执行。|不适用|见下方说明
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”),变更相应会计政策,并按规定于发布年度提前执行。|不适用|见下方说明
该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15号规定,在判断亏损合同时,企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料
等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
解释第16号规定关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理的内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行并在财务报表附注中披露相关情况。
本公司选择自发布年度提前执行,对因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照上述解释第16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行会计处理。
解释第16号规定,对于分类为权益工具的永续债等金融工具,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。3本期会计政策变更的累积影响
受影响的项目本期上期
期初净资产-- --其中:留存收益-- --净利润-- --
资本公积-- --其他综合收益-- --期末净资产-- --其中:留存收益-- --
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16号规定关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理的内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执
行。本公司选择自发布年度提前执行,对因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照上述解释第16号和《企业会计准则第18 号——所得税》的规定进行会计处理,将累积影响数调整可比期间的期初留存收益及其他相关财务报表科目。
项目|2021年12月31日|2022年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|8,392,222,142.54|8,392,222,142.54|
结算备付金|-|-|
拆出资金|-|-|
交易性金融资产|-|-|
衍生金融资产|-|-|
应收票据|275,436,517.46|275,436,517.46|
应收账款|6,102,098,307.59|6,102,098,307.59|
应收款项融资|-|-|
预付款项|307,435,964.89|307,435,964.89|
应收保费|-|-|
应收分保账款|-|-|
应收分保合同准备金|-|-|
其他应收款|836,883,865.33|836,883,865.33|
其中:应收利息|-|-|
应收股利|43,626,181.13|43,626,181.13|
买入返售金融资产|-|-|
存货|1,362,334,923.78|1,362,334,923.78|
合同资产|2,474,295,372.46|2,474,295,372.46|
持有待售资产|1,068,639,194.33|1,068,639,194.33|
一年内到期的非流动资产|365,509,558.14|365,509,558.14|
其他流动资产|1,168,270,204.84|1,168,270,204.84|
流动资产合计|22,353,126,051.36|22,353,126,051.36|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|-|-|-
债权投资|-|-|-
其他债权投资|-|-|-
长期应收款|2,593,544,548.67|2,593,544,548.67|-
长期股权投资|1,863,845,679.47|1,863,845,679.47|-
其他权益工具投资|54,126,613.44|54,126,613.44|-
其他非流动金融资产|-|-|-
投资性房地产|663,219,600.00|663,219,600.00|-
固定资产|7,495,127,235.39|7,495,127,235.39|-
在建工程|1,462,139,801.93|1,462,139,801.93|-
生产性生物资产|-|-|-
油气资产|-|-|-
使用权资产|1,588,678,980.75|1,588,678,980.75|-
无形资产|48,998,252,926.20|48,998,252,926.20|-
开发支出|12,340,409.67|12,340,409.67|-
商誉|2,727,852,407.00|2,727,852,407.00|-
长期待摊费用|81,054,374.70|81,054,374.70|-
递延所得税资产|250,349,355.16|651,576,275.31|401,226,920.15
其他非流动资产|18,360,861,429.54|18,360,861,429.54|-
非流动资产合计|86,151,393,361.92|86,552,620,282.07|401,226,920.15
资产总计|108,504,519,413.28|108,905,746,333.43|401,226,920.15
流动负债:|||
短期借款|3,544,907,451.88|3,544,907,451.88|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|8,379,275.00|8,379,275.00|
应付账款|12,090,129,548.54|12,090,129,548.54|
预收款项|||
合同负债|2,164,361,585.04|2,164,361,585.04|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|516,274,276.54|516,274,276.54|
应交税费|749,487,758.95|749,487,758.95|
其他应付款|3,511,253,481.85|3,511,253,481.85|
其中:应付利息|||
应付股利|25,988,312.69|25,988,312.69|
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|657,771,790.06|657,771,790.06|
一年内到期的非流动负债|7,601,071,093.34|7,601,071,093.34|
其他流动负债|504,259,932.14|504,259,932.14|
流动负债合计|31,347,896,193.34|31,347,896,193.34|
非流动负债:|||
保险合同准备金|-|-|-
长期借款|28,136,984,083.83|28,136,984,083.83|-
应付债券|6,146,047,532.01|6,146,047,532.01|-
其中:优先股|-|-|-
永续债|-|-|-
租赁负债|1,454,915,852.73|1,454,915,852.73|-
长期应付款|1,745,858,123.28|1,745,858,123.28|-
长期应付职工薪酬|416,548.70|416,548.70|-
预计负债|341,445,846.96|341,445,846.96|-
递延收益|656,733,710.08|656,733,710.08|-
递延所得税负债|661,417,318.20|1,062,644,238.35|401,226,920.15
其他非流动负债|41,868,323.30|41,868,323.30|-
非流动负债合计|39,185,687,339.09|39,586,914,259.24|401,226,920.15
负债合计|70,533,583,532.43|70,934,810,452.58|401,226,920.15
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|7,340,590,677.00|7,340,590,677.00|-
其他权益工具|10,000,000,000.00|10,000,000,000.00|-
其中:优先股|-|-|-
永续债|10,000,000,000.00|10,000,000,000.00|-
资本公积|3,876,859,938.90|3,876,859,938.90|-
减:库存股|-|-|-
其他综合收益|278,522,331.32|278,522,331.32|-
专项储备|-|-|-
盈余公积|1,370,823,522.49|1,370,823,522.49|-
一般风险准备|-|-|-
未分配利润|4,049,495,289.66|4,049,495,289.66|-
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|26,916,291,759.37|26,916,291,759.37|-
少数股东权益|11,054,644,121.48|11,054,644,121.48|-
所有者权益(或股东权益)合计|37,970,935,880.85|37,970,935,880.85|-
负债和所有者权益(或股东权益)总计|108,504,519,413.28|108,905,746,333.43|401,226,920.15
项目|2021年12月31日|2022年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|3,361,016,629.68|3,361,016,629.68|
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|9,543,295.01|9,543,295.01|
应收款项融资|||
预付款项|1,067,895.05|1,067,895.05|
其他应收款|11,395,117,629.33|11,395,117,629.33|
其中:应收利息|||
应收股利|982,868,525.56|982,868,525.56|
存货|6,392,556.98|6,392,556.98|
合同资产|||
持有待售资产|127,500,000.00|127,500,000.00|
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|3,183,347.61|3,183,347.61|
流动资产合计|14,903,821,353.66|14,903,821,353.66|
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|15,495,396.35|15,495,396.35|
长期股权投资|29,511,738,914.44|29,511,738,914.44|
其他权益工具投资|32,485,425.09|32,485,425.09|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|654,455,500.00|654,455,500.00|
固定资产|109,508,527.91|109,508,527.91|
在建工程|5,037,610.74|5,037,610.74|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|110,011,112.38|110,011,112.38|
无形资产|452,338,584.46|452,338,584.46|
开发支出|12,340,409.67|12,340,409.67|
商誉|||
长期待摊费用|2,010,607.36|2,010,607.36|
递延所得税资产|||
其他非流动资产|889,672,613.47|889,672,613.47|
非流动资产合计|31,795,094,701.87|31,795,094,701.87|
资产总计|46,698,916,055.53|46,698,916,055.53|
流动负债:|||
短期借款|400,597,500.01|400,597,500.01|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|43,095,602.43|43,095,602.43|
预收款项|||
合同负债|13,683,778.89|13,683,778.89|
应付职工薪酬|80,306,784.63|80,306,784.63|
应交税费|9,801,558.25|9,801,558.25|
其他应付款|9,109,473,349.04|9,109,473,349.04|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|1,476,619,521.14|1,476,619,521.14|
其他流动负债|131,317,207.67|131,317,207.67|
流动负债合计|11,264,895,302.06|11,264,895,302.06|
非流动负债:|||
长期借款|1,454,300,000.00|1,454,300,000.00|
应付债券|5,000,000,000.00|5,000,000,000.00|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|15,000,101.02|15,000,101.02|
长期应付款|3,126,720,705.69|3,126,720,705.69|
长期应付职工薪酬|||
预计负债|10,611,981.41|10,611,981.41|
递延收益|1,005,600.00|1,005,600.00|
递延所得税负债|169,004,874.08|169,004,874.08|
其他非流动负债|||
非流动负债合计|9,776,643,262.20|9,776,643,262.20|
负债合计|21,041,538,564.26|21,041,538,564.26|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|7,340,590,677.00|7,340,590,677.00|
其他权益工具|10,000,000,000.00|10,000,000,000.00|
其中:优先股|||
永续债|10,000,000,000.00|10,000,000,000.00|
资本公积|4,395,229,318.34|4,395,229,318.34|
减:库存股|||
其他综合收益|496,769,807.02|496,769,807.02|
专项储备|||
盈余公积|1,370,823,522.49|1,370,823,522.49|
未分配利润|2,053,964,166.42|2,053,964,166.42|
所有者权益(或股东权益)合计|25,657,377,491.27|25,657,377,491.27|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|46,698,916,055.53|46,698,916,055.53|
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|6%、9%、13%
城市维护建设税|实际缴纳的增值税、消费税税额|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、17%、25%、28%
纳税主体名称|所得税税率(%)
 BCGNZInvestmentHoldingLimited(HongKong)|16.50
 WasteManagementNZLimited|28.00
 ECOINDUSTRIALENVIRONMENTALENGINEERINGPTELTD|17.00
(1)根据2008年1月1日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》,企业从事污水和垃圾处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此政策。
(2)自2022年3月1日起,根据财政部、税务总局公告2021年第40号《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》,本公司污水处理和垃圾处理收入,可以在增值税实际税负即征即退70%与免征政策之间进行选择,本公司下属多个项目公司可享受此优惠。
(3)自2022年4月1日起,根据财政部、税务总局公告2022年第14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》中生态保护和环境治理业可适用增值税留抵退税的相关规定,公司污水、农村供水、垃圾处理、水环境综合治理等项目,对其增值税留抵进项税,可享受全额退还,本公司下属多个项目公司可享受此优惠。
(4)根据2011年财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),自2011年1月1日至2020年12月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2020年财政部、税务总局、国家发展改革委印发《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,本公司下属位于该地区的多个公司可享受此政策。
(5)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条(第二款)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此优惠。
(6)根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2019年第60号《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》的规定,自2019年1月1日起至2023 年12月31日,对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属部分项目公司可享受此优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|197,477.74|126,068.03
银行存款|5,932,820,138.90|8,235,916,036.95
其他货币资金|146,915,464.12|156,180,037.56
合计|6,079,933,080.76|8,392,222,142.54
其中:存放在境外的款项总额|778,797,724.52|450,416,331.61
1期末,本公司除因各类保证金小计146,908,521.30元外,无其他对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项;本公司银行存款中有61,095.76万元为专款专用户,用于代收代付政府专项工程款。
2银行存款中,包括存款应收利息:412.29元,这部分利息不属于“现金及现金等价物”。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|176,949,766.54|256,871,095.96
商业承兑票据|5,707,894.06|18,565,421.50
合计|182,657,660.60|275,436,517.46
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|80,683,472.27|18,071,213.17
商业承兑票据||3,804,510.00
合计|80,683,472.27|21,875,723.17
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|2,370,286.67
合计|2,370,286.67
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|183,663,343.04|100.00|1,005,682.44|0.55|182,657,660.60|276,860,624.58|100.00|1,424,107.12|0.51|275,436,517.46
其中:||||||||||
银行承兑汇票|177,838,961.35|96.83|889,194.81|0.50|176,949,766.54|257,916,316.93|93.16|1,045,220.97|0.41|256,871,095.96
商业承兑汇票|5,824,381.69|3.17|116,487.63|2.00|5,707,894.06|18,944,307.65|6.84|378,886.15|2.00|18,565,421.50
合计|183,663,343.04|/|1,005,682.44|/|182,657,660.60|276,860,624.58|/|1,424,107.12|/|275,436,517.46
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|177,838,961.35|889,194.81|0.50
合计|177,838,961.35|889,194.81|0.50
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|5,824,381.69|116,487.63|2.00
合计|5,824,381.69|116,487.63|2.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
坏账准备|1,424,107.12||418,424.68||1,005,682.44
合计|1,424,107.12||418,424.68||1,005,682.44
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
一年以内|8,068,596,479.10
1年以内小计|8,068,596,479.10
1至2年|1,579,807,012.11
2至3年|519,369,169.23
3至4年|184,742,430.95
4至5年|135,937,032.38
5年以上|113,316,819.57
合计|10,601,768,943.34
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|27,535,875.75|0.26|27,260,517.00|99.00|275,358.75|31,603,489.81|0.50|31,287,454.91|99.00|316,034.90
其中:||||||||||
零星款项合计|27,535,875.75|0.26|27,260,517.00|99.00|275,358.75|31,603,489.81|0.50|31,287,454.91|99.00|316,034.90
按组合计提坏账准备|10,574,233,067.59|99.74|414,408,140.00|3.92|10,159,824,927.59|6,331,042,178.45|99.50|229,259,905.76|3.62|6,101,782,272.69
其中:||||||||||
零售业务|269,479,195.39|2.55|55,596,711.46|20.63|213,882,483.93|489,100,034.55|7.68|57,472,185.31|11.75|431,627,849.24
环境业务|9,108,503,408.62|85.91|174,281,384.58|1.91|8,934,222,024.04|4,885,737,680.11|76.79|58,665,154.94|1.20|4,827,072,525.17
工程业务|1,187,798,437.96|11.20|184,511,603.16|15.53|1,003,286,834.80|952,914,553.23|14.98|113,117,301.65|11.87|839,797,251.58
其他业务|8,452,025.62|0.08|18,440.80|0.22|8,433,584.82|3,289,910.56|0.05|5,263.86|0.16|3,284,646.70
合计|10,601,768,943.34|/|441,668,657.00|/|10,160,100,286.34|6,362,645,668.26|/|260,547,360.67|/|6,102,098,307.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
零星款项合计|27,535,875.75|27,260,517.00|99.00|预计收回的可能性较低
合计|27,535,875.75|27,260,517.00|99.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|223,981,093.17|15,729,572.29|7.02
1至2年|12,358,230.59|8,044,425.61|65.09
2至3年|6,715,423.67|5,812,254.67|86.55
3至4年|5,254,196.02|5,051,909.47|96.15
4至5年|3,213,891.67|3,181,752.75|99.00
5年以上|17,956,360.27|17,776,796.67|99.00
合计|269,479,195.39|55,596,711.46|20.63
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|7,311,082,355.41|61,424,037.91|0.84
1至2年|1,245,028,832.21|47,819,289.57|3.84
2至3年|319,581,490.38|20,939,670.03|6.55
3至4年|143,393,650.03|12,668,980.38|8.84
4至5年|78,718,151.14|21,535,176.02|27.36
5年以上|10,698,929.45|9,894,230.67|92.48
合计|9,108,503,408.62|174,281,384.58|1.91
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|525,912,099.02|16,881,778.38|3.21
1至2年|321,588,855.19|25,823,585.07|8.03
2至3年|184,785,267.93|32,965,691.80|17.84
3至4年|36,071,990.90|12,866,879.15|35.67
4至5年|53,680,669.57|34,817,282.28|64.86
5年以上|65,759,555.35|61,156,386.48|93.00
合计|1,187,798,437.96|184,511,603.16|15.53
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|7,620,931.50|12,955.58|0.17
1至2年|831,094.12|5,485.22|0.66
合计|8,452,025.62|18,440.80|0.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|260,547,360.67|196,872,271.84|77,692.58|4,163,405.52|-11,509,877.41|441,668,657.00
合计|260,547,360.67|196,872,271.84|77,692.58|4,163,405.52|-11,509,877.41|441,668,657.00
项目|核销金额
实际核销的应收账款|4,163,405.52
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,856,464,157.25元,占应收账款期末余额合计数的比例17.51%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额27,769,343.99元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|192,065,245.64|91.27|279,241,406.24|90.83
1 至2年|16,006,063.97|7.61|14,162,676.43|4.61
2 至3年|1,382,259.62|0.66|11,753,825.42|3.82
3 年以上|977,826.89|0.46|2,278,056.80|0.74
合计|210,431,396.12|100.00|307,435,964.89|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无账龄超过1 年的重要预付款项。
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额33,935,496.50元,占预付款项期末余额合计数的比例16.13%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利|9,900,000.00|43,626,181.13
其他应收款|1,197,230,658.97|793,257,684.20
合计|1,207,130,658.97|836,883,865.33
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
北京首创热力股份有限公司||43,626,181.13
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司|9,900,000.00|--
合计|9,900,000.00|43,626,181.13
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|1,115,725,347.89
1 年以内小计|1,115,725,347.89
1 至2年|69,135,931.74
2 至3年|31,224,311.38
3 至4年|17,018,603.55
4 至5年|23,417,378.24
5 年以上|86,005,391.79
合计|1,342,526,964.59
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
合同应收款|31,077,239.01|239,173,146.55
保证金押金及备用金|183,290,498.18|226,121,354.80
其他往来款|1,128,159,227.40|471,245,099.02
合计|1,342,526,964.59|936,539,600.37
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|7,529,413.44|16,532,961.40|119,219,541.33|143,281,916.17
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-766,665.15|766,665.15||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|12,595,053.06|7,085,085.23||19,680,138.29
本期转回|||8,729,708.10|8,729,708.10
本期转销||||
本期核销|||4,700.00|4,700.00
其他变动|-21,225.25|-11,736,609.19|2,826,493.70|-8,931,340.74
2022年12月31日余额|19,336,576.10|12,648,102.59|113,311,626.93|145,296,305.62
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|143,281,916.17|19,680,138.29|8,729,708.10|4,700.00|-8,931,340.74|145,296,305.62
合计|143,281,916.17|19,680,138.29|8,729,708.10|4,700.00|-8,931,340.74|145,296,305.62
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|4,700.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
安徽省怀宁县城乡建设投资发展有限责任公司|代收代付工程款|217,242,587.36|2年以内|16.18|5,604,108.47
怀宁城乡供水集团有限公司|代收代付工程款|165,359,564.05|1年以内|12.32|2,959,936.20
 SUMITOMOCORPORATION|减资准备金|78,883,678.60|1年以内|5.88|1,412,017.85
葫芦岛政府|垃圾填埋场移交补偿款|75,502,200.00|1年以内|5.62|1,351,489.38
濉溪供水有限责任公司|代收代付工程款|62,982,575.17|1年以内|4.69|1,127,388.10
合计||599,970,605.18||44.69|12,454,940.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|232,006,875.48|365,283.19|231,641,592.29|202,009,113.36|463,994.06|201,545,119.30
在产品|2,897,884.59|49,382.37|2,848,502.22|12,671,543.45|49,409.97|12,622,133.48
库存商品|79,131,473.98|501,363.12|78,630,110.86|102,494,361.33|1,381,472.49|101,112,888.84
物料用品、低值易耗品|5,265,644.01|125,180.51|5,140,463.50|5,047,688.94|125,180.51|4,922,508.43
合同履约成本|1,032,811,981.47||1,032,811,981.47|1,042,132,273.73||1,042,132,273.73
合计|1,352,113,859.53|1,041,209.19|1,351,072,650.34|1,364,354,980.81|2,020,057.03|1,362,334,923.78
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|463,994.06|||98,710.87||365,283.19
在产品|49,409.97|||27.60||49,382.37
库存商品|1,381,472.49|187,115.07||1,067,224.44||501,363.12
物料用品、低值易耗品|125,180.51|||||125,180.51
合计|2,020,057.03|187,115.07||1,165,962.91||1,041,209.19
存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料存在残次现象
库存商品预计可收回金额低于账面金额物料用品、低值易耗品存在残次现象
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
 PPP项目-金融资产|12,339,106,811.82|108,363,879.16|12,230,742,932.66|11,457,015,630.27|22,914,031.26|11,434,101,599.01
 PPP项目-无形资产|3,418,963,986.51|--|3,418,963,986.51|8,809,430,023.38||8,809,430,023.38
工程施工|1,329,478,063.93|2,658,956.13|1,326,819,107.80|614,336,489.41|1,228,672.98|613,107,816.43
其他|386,278,880.71|1,079,991.64|385,198,889.07|204,346,382.71|501,398.83|203,844,983.88
小计|17,473,827,742.97|112,102,826.93|17,361,724,916.04|21,085,128,525.77|24,644,103.07|21,060,484,422.70
减:列示于其他非流动资产的合同资产|||-10,043,821,134.94|||-9,776,759,026.86
减:列示于无形资产的合同资产|||-3,418,963,986.51|||-8,809,430,023.38
合计|17,473,827,742.97|112,102,826.93|3,898,939,794.59|21,085,128,525.77|24,644,103.07|2,474,295,372.46
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产|87,458,723.86|||预计未来现金流量现值低于资产账面价值
合计|87,458,723.86|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|372,752,024.53|365,509,558.14
合计|372,752,024.53|365,509,558.14
项目|期末余额|期初余额
进项税额|705,658,363.94|1,045,241,723.58
多交或预缴的增值税额|906,019.76|5,669,652.36
待认证进项税额|49,984,658.02|61,604,760.62
预缴其他税费|7,997,608.79|37,655,425.17
委托贷款|3,000,000.00|
其他|11,649,620.70|18,098,643.11
合计|779,196,271.21|1,168,270,204.84
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
 PPP 金融资产|1,445,026,199.42|2,890,052.40|1,442,136,147.02|1,667,580,433.19|3,335,160.88|1,664,245,272.31|
分期收款销售商品、提供劳务|1,047,280,950.78|2,094,561.90|1,045,186,388.88|1,246,779,641.78|2,493,559.28|1,244,286,082.50|
其他|51,312,000.00|102,624.00|51,209,376.00|50,624,000.00|101,248.00|50,522,752.00|
小计|2,543,619,150.20|5,087,238.30|2,538,531,911.90|2,964,984,074.97|5,929,968.16|2,959,054,106.81|
减:1年内到期的长期应收款|||-372,752,024.53|||-365,509,558.14|
合计|2,543,619,150.20|5,087,238.30|2,165,779,887.37|2,964,984,074.97|5,929,968.16|2,593,544,548.67|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|5,929,968.16|||5,929,968.16
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|842,729.86|||842,729.86
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|5,087,238.30|||5,087,238.30
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
上海华高汇元工程服务有限公司|18,542,722.82|||548,302.48||||||19,091,025.30|
 MidwestDisposalsLimit ed|105,696,491.50||74,584,431.73|18,471,474.61|3,297,172.11||31,963,500.00||-20,917,206.49||
 PikesPointTransferStatio nLimited|5,829,850.21||35,985.40|628,630.53|-577,155.41||||-5,845,339.93||
 TranswasteCanterburyLi mited|288,287,954.30||275,662,226.69|23,611,367.19|17,548,573.68||34,094,400.00||-19,691,268.48||
DanielsSharpsmartNew ZealandLimited|1,893,892.99||30,482.32|146,791.93|-68,733.64||||-1,941,468.96||
 ECO-MastermeltPteLtd|42,273,319.28|||19,449,312.55|4,777,688.24||8,823,540.00|||57,676,780.07|
北京首创资本投资管理有限公司|9,781,425.35|||-224,337.44||||||9,557,087.91|
万创青绿(北京)环境科技有限公司|15,873,815.18|||240,200.39||||||16,114,015.57|
扬州市润信文昌水汇智造股权投资基金(有限合伙)|8,957,744.36|||4,659,398.09||||||13,617,142.45|
怀宁稼先供水有限责任公司|49,005,813.84|||52,343.44||||||49,058,157.28|
泰州市润信水汇智造股权投资合伙企业(有限合伙)|4,901,006.13|90,062,000.00||-7,347,117.52||||||87,615,888.61|
小计|551,044,035.96|90,062,000.00|350,313,126.14|60,236,366.25|24,977,544.98||74,881,440.00||-48,395,283.86|252,730,097.19|
二、联营企业|||||||||||
青岛首创瑞海水务有限公司|134,623,433.29|||23,232,195.54|||15,631,720.52|||142,223,908.31|
武汉华信数据系统有限公司|63,881,227.04|||551,309.83||||||64,432,536.87|
北京首创热力股份有限公司|389,487,045.60|||1,772,827.50|||||43,626,181.13|434,886,054.23|
中关村青山绿水基金管理有限公司|||||||||||
中水首创投资有限公司|47,157,774.70|||-2,115,664.75||818,186.88||||45,860,296.83|
山西省改善城市人居环境投资引导基金(有限合伙)|215,524,724.94|||3,508,762.17|||14,667,926.29|||204,365,560.82|
北京速通科技有限公司|30,955,043.07|||6,149,000.15|||4,066,850.93|||33,037,192.29|
海若斯(北京)能源环保科技有限公司|15,811,037.48|||7,375,744.61||||||23,186,782.09|
浙江开创环保科技股份有限公司|72,124,194.03|||-12,314,126.15||||||59,810,067.88|
彭泽县三峡水环境综合治理有限责任公司|46,817,975.37|||270,015.29||||||47,087,990.66|
北京水汇壹号环境投资中心(有限合伙)|1,990,529.62|76,604,300.00||4,734,440.30|||413,428.70|||82,915,841.22|
株洲市白石港水环境有限责任公司|62,043,901.41|||5,199,724.18||||||67,243,625.59|
中信清水入江(武汉)投资建设有限公司|71,388,776.90|||3,577,481.82||||||74,966,258.72|
北京北创绿色低碳科技创业投资基金中心(有限合伙)|57,915,018.72|||-2,916,257.64|||483,326.43|||54,515,434.65|
九江首创利池环保有限公司|15,063,322.99|||432,444.34||||||15,495,767.33|
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司||49,334,993.37||222,566.34||||||49,557,559.71|
首星胜运国际融资租赁(天津)有限公司|83,961,445.90|||12,851.40|-5,423,090.03|||||78,551,207.27|
北京蓝洁利德环境科技有限公司|470,284.33|||||||470,284.33|||470,284.33
北京北创绿色私募基金管理有限公司|2,029,858.26|||300,851.77||||||2,330,710.03|
内蒙古康隆环保科技有限责任公司|1,556,049.86|||-3,131.79||||||1,552,918.07|
小计|1,312,801,643.51|125,939,293.37||39,991,034.91|-5,423,090.03|818,186.88|35,263,252.87|470,284.33|43,626,181.13|1,482,019,712.57|470,284.33
合计|1,863,845,679.47|216,001,293.37|350,313,126.14|100,227,401.16|19,554,454.95|818,186.88|110,144,692.87|470,284.33|-4,769,102.73|1,734,749,809.76|470,284.33
项目|期末余额|期初余额
首都水环境治理技术创新及产业发展(北京)基金(有限合伙)|6,980,000.00|22,350,833.44
北京水务基金管理有限公司|440,000.00|678,430.04
庆阳市陇汇海绵城市建设管理运营有限公司|1,370,000.00|1,447,510.00
南方证券股份有限公司|--|--
重庆梁平三峡水环境综合治理有限责任公司|4,760,000.00|2,998,798.32
九江市三峡二期水环境综合治理有限责任公司|5,240,000.00|5,009,853.29
南水北调水网(新乡)建设开发有限公司|4,120,000.00|
上海百玛士绿色能源有限公司|--|--
北京市一清百玛士绿色能源有限公司|7,000,000.00|16,664,457.15
君图国际控股有限公司|4,621,734.32|4,976,731.20
合计|34,531,734.32|54,126,613.44
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
首都水环境治理技术创新及产业发展(北京)基金(有限合伙)|730,209.07|1,713,499.46|--|||
北京水务基金管理有限公司|240,000.00|40,000.00|--|||
庆阳市陇汇海绵城市建设管理运营有限公司|--|--|77,510.00|||
南方证券股份有限公司|--|--|396,000,000.00|||
重庆梁平三峡水环境综合治理有限责任公司|--|--|240,000.00|||
九江市三峡二期水环境综合治理有限责任公司|--|240,000.00|--|||
南水北调水网(新乡)建设开发有限公司|--|548,571.43|--|||
上海百玛士绿色能源有限公司|--|--|33,800,000.00|||
北京市一清百玛士绿色能源有限公司|--|--|11,720,000.00|||
君图国际控股有限公司|--|--|2,077,790.68|||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、期初余额|663,219,600.00|||663,219,600.00
二、本期变动|-116,389,900.00|||-116,389,900.00
加:外购||||
存货\固定资产\在建工程转入||||
企业合并增加||||
减:处置||||
其他转出||||
公允价值变动|116,389,900.00|||116,389,900.00
三、期末余额|546,829,700.00|||546,829,700.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|6,171,421,267.27|7,495,127,235.39
固定资产清理||
合计|6,171,421,267.27|7,495,127,235.39
项目|房屋及建筑物|机器设备|管网|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|4,662,056,402.59|4,357,083,179.78|2,342,043,588.46|854,884,197.61|12,216,067,368.44
2.本期增加金额|472,551,968.41|458,112,838.30|129,969,569.72|113,880,827.98|1,174,515,204.41
(1)购置|37,282,359.73|106,474,828.94|39,884,167.96|90,430,707.52|274,072,064.15
(2)在建工程转入|400,511,204.64|278,833,657.00|90,085,401.76|17,350,315.58|786,780,578.98
(3)企业合并增加|||||
(4)其他增加|34,758,404.04|72,804,352.36|--|6,099,804.88|113,662,561.28
3.本期减少金额|894,681,738.95|2,030,215,648.02|--|19,242,090.31|2,944,139,477.28
(1)处置或报废|9,614,667.76|36,856,615.61|--|13,876,144.96|60,347,428.33
(2)合并减少|885,067,071.19|1,993,359,032.41|--|5,365,945.35|2,883,792,048.95
(3)其他减少|||||
4.期末余额|4,239,926,632.05|2,784,980,370.06|2,472,013,158.18|949,522,935.28|10,446,443,095.57
二、累计折旧|||||