TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件的,只要满足所有其他业绩条件或服务期限条件,即视为可行权。
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点,在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含医疗服务履约义务,由于(1)本集团履约的同时客户无法取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;(2)客户不能控制本集团履约过程中的在建资产;(3)本集团在整个合同期间内无权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时点履行的履约义务,以服务完成时点确认收入。
对于应付客户对价,本集团将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
(5)销售退回条款
对于本集团商业公司自医药厂家取得批发药品及医疗器械控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让药品及医疗器械前能够控制货物,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理见附注七25 和附注七30。
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(3)作为经营租赁出租人
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时
区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
(4)公允价值计量
(5)重大会计判断和估计
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
主要责任人与代理人的判断
对于本集团自医药厂家取得批发药品及医疗器械控制权后,再转让给客户,本集团在向客户
转让药品前能够控制货物,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本集团在判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时不仅局限于合同的法律形式而且综合考虑所有相关事实和情况。
开发支出资本化时点
在判断开发支出是否满足资本化条件时,管理层会基于研发项目的进展情况,依据相关会计准则的规定对是否满足资本化五项条件(附注三、18)进行估计和判断。不能同时满足资本化五项条件的研发项目支出,于发生时计入当期损益。
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团对非上市股权投资采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、市场乘数法和现金流量折现法等。建立估值模型时,需对流动风险、信用风险以及波动性等参数进行估计,不同的估计可能会影响公允价值的金额。
确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售历史数据、当前销售情况,考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后,对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率,本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估,并根据重新评估后的退货率确定会计处理。
税种|计税依据|税率
企业所得税|应纳税所得额|30%、25%、16.5%、15%、21%、20%
增值税|应税销售商品或提供劳务的增值额|13%、9%、6%、5%
城市维护建设税|缴纳的增值税税额|5%或7%
教育费附加|缴纳的增值税税额|3%
地方教育费附加|缴纳的增值税税额|2%
本公司执行西部大开发企业所得税税率优惠。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,从2021 年1月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,本公司根据云地税直征税通免批[2014]142 号《云南省地方税务局直属征收局税务事项通知书》与昆明市发展和改革委员会文件昆发改地区[2022]708 号《昆明市发展和改革委员会关于云南华夏物业服务有限公司等14 户企业主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》,本公司相关经营业务符合国家现行鼓励类条款,2022 年享受减按15%的优惠税率缴纳所得税(2021 年为15%)。本公司于2009年2月4日取得云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知,认定本公司为2008年第一批高新技术企业,并于2008年12月15 日颁发《高新技术企业证书》,认证有效期3 年。
根据相关规定,本公司此次获得高新技术企业认定资格后减按15%的税率缴纳企业所得税,于2020 年11 月23 日再次获高新再认证,有效期三年。
根据云南省发改委发布的云发改办西部[2014]262 号《关于昆明松岛工程造价咨询有限公司等31 家企业有关业务属于国家鼓励类产业确认书》,确认昆明中药厂有限公司属于国家鼓励类产业,减按15%的税率征收企业所得税,根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,从2021 年1 月1 日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。昆明中药厂有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件,2022 年适用15%的企业所得税税率(2021 年为15%)。子公司昆明中药厂有限公司于2019 年11 月12 日获得高新技术企业认证证书,于2022 年10 月12 日通过复审,再次获得高新技术企业认证证书,认证有效期3 年。
根据昆明市发展和改革委员会文件发布的昆发改规划[2019]223 号《关于云南城建设计院股份有限公司等6 户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》,本公司之子公司昆药集团医药商业有限公司因从事药品物流配送(含冷链)技术应用和设施建设,药品物流质量安全控制技术服务以及商贸企业的统一配送和分销网络建设,符合国家鼓励类产业,享受企业所得税减免政策;根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,从2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。昆药集团医药商业有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件,2022年适用15%的企业所得税税率(2021年为15%)。
子公司云南恩宁医药有限公司根据云南滇中新区经济发展部文件滇中经发[2021]17 号《关于云南恩宁医药有限公司医药健康产业项目属于国家鼓励类项目的确认书》,认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年6月8日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司昆明贝克诺顿制药有限公司根据2017年4月27日经昆明市发展和改革委员会昆发改规划[2017]231 号《昆明市发展和改革委员会关于云南鲜生活冷链物流有限公司等6 户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司根据昆明市发展和改革委员会昆发改规划[2019]164号《昆明市发展和改革委员会关于云南大通汇国际电子商务有限公司等3 户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司贝克诺顿(浙江)制药有限公司于2019 年12 月4 日取得《高新技术企业证书》,于2021年12月24日该公司再次通过复审,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,按15%的税率计缴企业所得税,有效期3年。
子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司于2018年11月14日取得《高新技术企业证书》。于2021 年12 月3 日该公司再次通过复审,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,按15%的税率计缴企业所得税,有效期3年。
子公司西双版纳版纳药业有限责任公司于2011年10月19日获《高新技术企业证书》。2020年11月23日该公司再次通过复审,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,按15%的税率计缴企业所得税,有效期3 年。
子公司北京华方科泰医药有限公司为高新技术企业,2022 年12 月1 日该公司再次通过复审,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,按15%的税率计缴企业所得税,有效期3年。
子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司为高新技术企业,2019年11月21日获《高新技术企业证书》,2022年11月28日该公司再次通过复审,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,按15%的税率计缴企业所得税,有效期3年。
子公司云南芒泰高尿酸痛风研究中心根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12 号)自2021年1月1日至2022 年12月31日,对小型微利企业应纳税所得额不超过100.00万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司昆明制药集团股份有限公司医院根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)自2021年1月1日至2022 年12月31日,对小型微利企业应纳税
所得额不超过100.00 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司昆明昆药医院管理有限公司根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13 号),2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)自2021年1 月1日至2022年12月31 日,对小型微利企业应纳税所得额不超过100.00万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司云南创新药物研究有限公司根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业应纳税所得额不超过100.00万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司云南昆药血塞通药物研究院根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业应纳税所得额不超过100.00万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司西藏藏药(集团)利众院生物科技有限公司根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发[2014]51 号),西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,该公司企业所得税按15%计提。
子公司云南韩康医药有限公司自2020 年3 月起符合《产业结构调整指导目录(2019 年本)》的国家鼓励类产业项目,属于西部大开发企业,享受减按15%的优惠税率缴纳所得税。
子公司上海昆恒医药科技有限公司为高新技术企业,2022年12月14日该公司获得《高新企
业证书》,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,按15%的税率计缴企业所得税,有效期3 年。
子公司昆药集团健康产业有限公司根据云南滇中新区经济发展部文件滇中经发[2021]16 号《关于昆药集团健康产业有限公司医药健康产业项目属于国家鼓励类项目的确认书》,认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年1月1日至2030 年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司曲靖市康桥医药有限责任公司根据曲靖市商务局《关于同意确认曲靖市康桥医药有限责任公司符合西部地区鼓励类产业目录的批复》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23 号]文,自2021年1月1 日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司大理辉睿药业有限公司根据大理白族自治州发展和改革委员会文件大发改西开[2019]163 号《大理白族自治州发展和改革委员会关于大理辉睿药业有限公司有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年1月1 日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司永德县昆商医药有限公司根据临沧市发展和改革委员会《关于永德县昆商医药有限公司有关业务属于国家鼓励类产业的确认意见》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23 号]文,自2021年1月1 日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司红河州佳宇药业有限公司根据红河哈尼族彝族自治州发展和改革委员会文件红发改西开[2020]18 号《红河州发展和改革委员会关于红河州佳宇药业有限公司主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年1月1 日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司保山市民心药业有限责任公司根据保山市发展和改革委员会文件保发改地区[2019]203 号《保山市发展和改革委员会关于保山民心药业有限责任公司主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年1月1 日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司云南昆药医疗器械有限公司根据云南滇中新区经济发展部文件滇中经发[2021]27 号《关于云南昆药医疗器械有限公司属于国家鼓励类项目的确认书》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司楚雄州虹成药业有限公司根据楚雄市发展和改革局文件楚市发改函[2019]1 号《关于
确认楚雄州虹成药业有限公司主营业务属于国家鼓励类产业的通知》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23 号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司根据景洪市发展和改革局文件景发改地区[2021]34 号《景洪市发展和改革局关于转发昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司相关业务属国家鼓励类产业项目确认书的通知》,确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020 年第23号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。
子公司云南昆药生活服务有限公司根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业应纳税所得额不超过100.00万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,929,057.37|1,113,921.15
银行存款|1,544,331,759.08|1,457,325,561.54
其他货币资金|112,130,824.05|115,812,755.74
合计|1,658,391,640.50|1,574,252,238.43
其中:存放在境外的款项总额|8,365,428.94|15,388,479.22
存放财务公司存款||
项目|年末余额|年初余额|受限制的原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金等|112,107,280.78|114,904,173.85|开立银行承兑汇票、信用证保证金等
合计|112,107,280.78|114,904,173.85|
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入,受限制的货币资金详见附注七、81。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|319,401,618.08|160,501,871.00
其中:||
理财产品|319,401,618.08|160,000,000.00
其他||501,871.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|319,401,618.08|160,501,871.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|135,720,629.79|141,029,492.21
商业承兑票据|6,197,860.27|4,352,722.45
减:应收票据坏账准备|309,893.01|217,636.12
合计|141,608,597.05|145,164,578.54
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|32,870,324.13
商业承兑汇票|
合计|32,870,324.13
关于本集团应收票据质押披露参见附注七、81。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||52,864,853.12
合计||52,864,853.12
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|135,720,629.79|95.63|||135,720,629.79|141,029,492.21|97.01|||141,029,492.21
其中:||||||||||
银行承兑汇票|135,720,629.79|95.63|||135,720,629.79|141,029,492.21|97.01|||141,029,492.21
按组合计提坏账准备|6,197,860.27|4.37|309,893.01|5.00|5,887,967.26|4,352,722.45|2.99|217,636.12|5.00|4,135,086.33
其中:||||||||||
商业承兑汇票|6,197,860.27|4.37|309,893.01|5.00|5,887,967.26|4,352,722.45|2.99|217,636.12|5.00|4,135,086.33
合计|141,918,490.06|/|309,893.01|/|141,608,597.05|145,382,214.66|/|217,636.12|/|145,164,578.54
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
银行承兑汇票|135,720,629.79|||
合计|135,720,629.79|||/
针对银行承兑汇票,集团根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低,因此未计提坏账准备。
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|6,197,860.27|309,893.01|5.00
合计|6,197,860.27|309,893.01|5.00
针对商业承兑汇票,集团按信用风险特征组合计提坏账准备。
于2022年12月31日,本集团无因出票人无力履约而将其转为应收款项的票据(2021年12月31日:无)。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备|217,636.12|92,256.89|||309,893.01
合计|217,636.12|92,256.89|||309,893.01
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年内|2,405,815,673.02
1年以内小计|2,405,815,673.02
1至2年|134,555,495.61
2至3年|36,644,313.07
3年以上|99,660,259.58
合计|2,676,675,741.28
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|60,131,379.79|2.25|25,054,666.66|41.67|35,076,713.13|23,818,432.44|1.15|23,818,432.44|100.00|
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备|60,131,379.79|2.25|25,054,666.66|41.67|35,076,713.13|23,818,432.44|1.15|23,818,432.44|100.00|
||||||||||
按组合计提坏账准备|2,616,544,361.49|97.75|214,753,619.56|8.21|2,401,790,741.93|2,044,510,758.41|98.85|178,822,119.31|8.75|1,865,688,639.10
其中:||||||||||
||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|2,616,544,361.49|97.75|214,753,619.56|8.21|2,401,790,741.93|2,044,510,758.41|98.85|178,822,119.31|8.75|1,865,688,639.10
合计|2,676,675,741.28|100.00|239,808,286.22|/|2,436,867,455.06|2,068,329,190.85|/|202,640,551.75|/|1,865,688,639.10
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|35,076,713.13|||违约风险极小
客户2|3,057,496.65|3,057,496.65|100|预计难以收回
客户3|2,150,218.16|2,150,218.16|100|预计难以收回
客户4|1,713,804.00|1,713,804.00|100|预计难以收回
客户5|894,148.00|894,148.00|100|预计难以收回
其他金额较小单位|17,238,999.85|17,238,999.85|100|预计难以收回
合计|60,131,379.79|25,054,666.66|41.67|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|2,370,245,289.47|118,512,264.47|5.00
1至2 年|133,170,122.33|19,975,518.35|15.00
2至3 年|35,865,805.28|10,759,741.58|30.00
3年以上|77,263,144.41|65,506,095.16|84.78
合计|2,616,544,361.49|214,753,619.56|8.21
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|23,818,432.44|1,236,234.22||||25,054,666.66
按信用风险特征组合计提坏账准备|178,822,119.31|44,004,762.11|5,574,157.43|2,640,223.28|141,118.85|214,753,619.56
合计|202,640,551.75|45,240,996.33|5,574,157.43|2,640,223.28|141,118.85|239,808,286.22
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,640,223.28
2022 年应收账款的坏账核销金额为人民币2,640,223.28 元(2021 年:无)。其中重要的应收账款核销情况
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|199,600,577.42|7.46|9,980,028.87
客户2|157,558,879.12|5.89|7,885,598.10
客户3|51,392,733.04|1.92|2,569,636.65
客户4|48,149,306.78|1.80|3,470,579.57
客户5|45,073,353.64|1.68|2,283,242.45
合计|501,774,850.00|18.75|26,189,085.64
于2022 年12 月31 日,本集团无质押受限的应收账款。(2021 年12 月31 日:4,985,000.00 元)详见附注七、81。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|46,089,455.17|
合计|46,089,455.17|
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,管理上述应收票据的模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本集团将这些应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。应收票据转移,详见附注十、2。于2022 年12 月31 日,本集团无已质押的应收款项融资(2021 年12 月31 日:无);于2022 年12 月31 日,无未履约而将票据转为应收账款的情形(2021 年12 月31 日:无)。
项目|终止确认|未终止确认
银行承兑汇票|888,043,435.07|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|237,167,754.42|97.13|343,592,763.05|89.99
1至2 年|3,312,009.86|1.36|34,800,714.64|9.11
2至3 年|2,607,172.99|1.07|2,420,483.55|0.63
3年以上|1,077,709.02|0.44|1,010,037.99|0.27
合计|244,164,646.29|100.00|381,823,999.23|100.00
于2022 年12 月31 日,本集团无账龄超过1 年且金额重大的预付款项(2021 年12 月31 日:无)。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|29,936,330.11|12.26
供应商2|9,283,133.62|3.80
供应商3|7,273,474.45|2.98
供应商4|6,612,320.00|2.71
供应商5|6,340,600.64|2.60
合计|59,445,858.82|24.35
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团预付账款前五名合计数分别为人民币
59,445,858.82 元及人民币57,885,701.27 元,分别占预付账款年末数合计数的比24.35%及15.16%。其他说明
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|147,612,200.36|137,329,691.71
合计|147,612,200.36|137,329,691.71
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年内|117,472,560.94
1年以内小计|117,472,560.94
1至2 年|26,869,200.03
2至3 年|14,420,857.32
3年以上|13,355,475.32
合计|172,118,093.61
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|68,082,820.30|58,879,683.05
保证金|78,926,572.87|83,319,183.48
备用金|19,211,540.25|11,082,359.33
其他|5,897,160.19|6,751,101.42
合计|172,118,093.61|160,032,327.28
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|5,674,559.07|2,941,773.45|14,086,303.05|22,702,635.57
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,655,843.20|2,655,719.97||4,311,563.17
本期转回|1,188,769.62||995,807.29|2,184,576.91
本期转销||||
本期核销||55,723.98||55,723.98
其他变动|-268,004.60|||-268,004.60
2022年12月31日余额|5,873,628.05|5,541,769.44|13,090,495.76|24,505,893.25
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核|其他变动|
||||销||
其他应收款坏账准备|22,702,635.57|4,311,563.17|2,184,576.91|55,723.98|-268,004.60|24,505,893.25
合计|22,702,635.57|4,311,563.17|2,184,576.91|55,723.98|-268,004.60|24,505,893.25
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|55,723.98
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|保证金|11,117,000.00|1-2 年|6.46|555,850.00
客户2|保证金|10,000,000.00|1-2 年|5.81|500,000.00
客户3|往来款|7,725,564.53|5年及以上|4.49|7,725,564.53
客户4|保证金|6,000,000.00|1-2 年|3.49|300,000.00
客户5|保证金|5,000,000.00|1-2 年|2.90|250,000.00
合计|/|39,842,564.53|/|23.15|9,331,414.53
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,049,660,274.52|29,244,797.33|1,020,415,477.19|1,014,037,273.63|30,435,017.70|983,602,255.93
在产品|70,278,892.20||70,278,892.20|87,482,670.83|29,478.03|87,453,192.80
库存商品|584,878,817.02|15,362,073.73|569,516,743.29|819,263,821.01|10,789,518.95|808,474,302.06
周转材料|20,515,237.03|20,396.84|20,494,840.19|4,060,430.90||4,060,430.90
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|1,725,333,220.77|44,627,267.90|1,680,705,952.87|1,924,844,196.37|41,254,014.68|1,883,590,181.69
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|30,435,017.70|6,461,027.16||7,651,247.53||29,244,797.33
在产品|29,478.03|||29,478.03||
库存商品|10,789,518.95|7,440,146.83||2,867,592.05||15,362,073.73
周转材料||20,396.84||||20,396.84
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|41,254,014.68|13,921,570.83||10,548,317.61||44,627,267.90
存货以资产负债表日成本与可变现净值孰低计量。本期存货可变现净值的具体依据为以资产预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。存货跌价准备转销系库存商品实现销售所致。
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
货币资金|2,902,511.11||2,902,511.11|||2023.01.04
应收账款|3,206,950.14||3,206,950.14|||2023.01.04
预付款项|702,040.20||702,040.20|||2023.01.04
其他应收款|3,879,075.18||3,879,075.18|||2023.01.04
存货|1,075,298.19||1,075,298.19|||2023.01.04
其他流动资产|146,430.26||146,430.26|||2023.01.04
长期股权投资(附注七、17)|1,128,983.12||1,128,983.12|||2023.01.04
固定资产(附注七、21)|10,225,412.03||10,225,412.03|||2023.01.04
使用权资产(附注七、25)|6,089,028.71||6,089,028.71|||2023.01.04
无形资产(附注七、26)|10,315,306.59||10,315,306.59|||2023.01.04
长期待摊费用(附注七、29)|5,984,110.80||5,984,110.80|||2023.01.04
合计|45,655,146.33||45,655,146.33|||/
2022 年12 月8 日,本公司董事会决议转让控股子公司云南昆康企业管理有限公司及其子公司(以下合计简称“云南昆康”)70%股权。云南昆康的处置在2023年1月底之前完成,转让完成后,本公司不再持有云南昆康股权。截至2022 年12 月31 日,本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议,并收到股权转让款的50%,将云南昆康企业划分为持有待售类别。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本|21,864,306.42|
其他|252,743.97|134,184.48
税项|23,761,407.47|31,762,628.18
合计|45,878,457.86|31,896,812.66
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
上海昆药生物|4,723,389.31|||-4,723,389.31|||||||
科技有限公司|||||||||||
小计|4,723,389.31|||-4,723,389.31|||||||
二、联营企业|||||||||||
昆明高新诺泰大健康产业投资合伙企业(有限合伙)|25,110,317.98||6,256,503.04|4,709,872.39||||||23,563,687.33|
宣威达康血液透析医院有限公司|1,377,207.70|||-248,224.58|||||-1,128,983.12||
江西络眩商务服务有限公司|386,543.46|||26,888.24||||||413,431.70|
四川祺沛商务服务有限责任公司|167,430.12||147,408.86|-20,021.26|||||||
小计|27,041,499.26||6,403,911.90|4,468,514.79|||||-1,128,983.12|23,977,119.03|
合计|31,764,888.57||6,403,911.90|-254,874.52|||||-1,128,983.12|23,977,119.03|
于2022 年12 月19 日,本公司与深圳佰达科技服务中心(以下简称“佰达科技”)签署《股权转让合同》,拟以现金人民币850.00 万元将云南昆康70%的股权转让给佰达科技。于2022 年12 月31 日,本公司将云南昆康划分为持有待售类别,相应的云南昆康持有的对宣威达康血液透析医院有限公司的长期股权投资已划分为持有待售资产。
项目|期末余额|期初余额
北京医洋科技有限公司|808,395.00|808,395.00
北京盛诺基医药科技股份有限公司|46,641,955.97|32,083,222.00
广州汉光药业股份有限公司|30,000,000.00|30,000,000.00
南京维立志博生物科技有限公司||20,000,000.00
广州桔叶信息科技有限公司||5,000,000.00
合计|77,450,350.97|87,891,617.00
本年度因处置其他权益工具投资,将已经确认的其他综合损失人民币4,996,008.00 元结转至留存收益,减少未分配利润人民币4,996,008.00 元(2021 年:无)
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
上市公司股权投资|16,007,045.51|31,042,790.00
非上市公司股权投资|203,180,229.67|127,537,239.41
合计|219,187,275.18|158,580,029.41
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|5,818,269.39|||5,818,269.39
2.本期增加金额|35,842,891.14|10,077,405.90||45,920,297.04
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|35,842,891.14|10,077,405.90||45,920,297.04
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|41,661,160.53|10,077,405.90||51,738,566.43
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|3,859,334.88|||3,859,334.88
2.本期增加金额|18,823,357.02|3,966,710.74||22,790,067.76
(1)计提或摊销|637,885.88|137,318.99||775,204.87
(2)固定资产转入|18,185,471.14|3,829,391.75||22,014,862.89
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|22,682,691.90|3,966,710.74||26,649,402.64
三、减值准备||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|18,978,468.63|6,110,695.16||25,089,163.79
2.期初账面价值|1,958,934.51|||1,958,934.51
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
综合仓库|1,091,717.83|早期承建,没有验收手续,无法办理房产证
其他金额较小资产|307,067.34|早期承建,没有验收手续,无法办理房产证
合计|1,398,785.17|
本集团投资性房地产是以经营租赁的形式出租给第三方,本年本集团将位于南坝地区的GMP大楼对第三方出租,由固定资产、无形资产转入投资性房地产。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,167,896,184.87|1,237,175,171.62
固定资产清理||
合计|1,167,896,184.87|1,237,175,171.62
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,137,771,002.31|879,985,395.50|34,050,409.18|73,407,272.18|2,125,214,079.17
2.本期增加金额|37,635,757.12|32,549,784.4|1,423,972.92|5,979,304.74|77,588,819.18
(1)购置|5,574,097.89|30,897,226.08|1,409,558.40|5,975,945.58|43,856,827.95
(2)在建工程转入|8,259,218.96|1,619,890.03|||9,879,108.99
(3)企业合并增加|||||
(4)其他转入|22,499,577.39||||22,499,577.39
(5)外币报表折算差额|1,302,862.88|32,668.29|14,414.52|3,359.16|1,353,304.85
3.本期减少金额|35,980,995.65|26,981,033.11|1,253,669.33|3,170,362.87|67,386,060.96
(1)处置或报废|138,104.51|14,701,935.11|1,248,225.33|1,895,191.70|17,983,456.65
(2)转出至投资性房地产|35,842,891.14||||35,842,891.14
(3)转出至持有待售资产||12,279,098.00|5,444.00|1,275,171.17|13,559,713.17
4.期末余额|1,139,425,763.78|885,554,146.79|34,220,712.77|76,216,214.05|2,135,416,837.39
二、累计折旧|||||
1.期初余额|343,785,217.55|469,821,118.23|24,099,284.80|40,860,464.71|878,566,085.29
2.本期增加金额|42,721,548.07|57,362,644.10|2,727,308.65|10,482,954.09|113,294,454.91
(1)计提|42,721,548.07|57,362,644.10|2,727,308.65|10,482,954.09|113,294,454.91
3.本期减少金额|18,319,976.33|12,170,142.04|927,060.32|2,348,735.12|33,765,913.81
(1)处置或报废|134,505.19|9,411,697.88|924,948.08|1,774,990.38|12,246,141.53
(2)转出至投资性房地产|18,185,471.14||||18,185,471.14
(3)转出至持有待售资产||2,758,444.16|2,112.24|573,744.74|3,334,301.14
4.期末余额|368,186,789.29|515,013,620.29|25,899,533.13|48,994,683.68|958,094,626.39
三、减值准备|||||
1.期初余额|2,098,145.21|7,374,677.05|||9,472,822.26
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额||46,796.13|||46,796.13
(1)处置或报废||46,796.13|||46,796.13
4.期末余额|2,098,145.21|7,327,880.92|||9,426,026.13
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|769,140,829.28|363,212,645.58|8,321,179.64|27,221,530.37|1,167,896,184.87
2.期初账面价值|791,887,639.55|402,789,600.22|9,951,124.38|32,546,807.47|1,237,175,171.62
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|18,496,822.96|16,072,657.10|1,103,612.75|1,320,553.11|
机器设备|37,982,155.48|29,696,901.01|6,632,192.53|1,653,061.94|
电子及办公设备|74,856.27|71,398.67||3,457.60|
合计|56,553,834.71|45,840,956.78|7,735,805.28|2,977,072.65|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
针剂分厂冻干二车间厂房|45,781,110.43|土地证不完整
其他金额较小资产|19,904,560.09|土地证不完整
合计|65,685,670.52|
于2022 年12 月31 日,本集团账面价值为人民币52,045,427.93 元的固定资产所有权受到限制(2021 年12 月31 日:人民币57,550,904.27 元),详见附注七、81。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|64,651,288.24|43,510,439.48
工程物资||
合计|64,651,288.24|43,510,439.48
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
马金铺研究院化学成原料药中试车间项目|50,184,993.10||50,184,993.10|28,603,550.93||28,603,550.93
其他|14,466,295.14||14,466,295.14|14,906,888.55||14,906,888.55
合计|64,651,288.24||64,651,288.24|43,510,439.48||43,510,439.48
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
马金铺研究院化学成原料药中试车间项目|75,813,200.00|28,603,550.93|21,581,442.17|||50,184,993.10|82.00|95.00%||||自筹
合计|75,813,200.00|28,603,550.93|21,581,442.17|||50,184,993.10|82.00|/|||/|/
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|104,784,244.64|104,784,244.64
2.本期增加金额|13,433,676.20|13,433,676.20
增加|13,433,676.20|13,433,676.20
3.本期减少金额|7,562,982.17|7,562,982.17
转出至持有待售|7,562,982.17|7,562,982.17
4.期末余额|110,654,938.67|110,654,938.67
二、累计折旧||
1.期初余额|24,946,568.27|24,946,568.27
2.本期增加金额|28,314,736.21|28,314,736.21
(1)计提|28,314,736.21|28,314,736.21
3.本期减少金额|1,473,953.46|1,473,953.46
(1)处置|1,473,953.46|1,473,953.46
4.期末余额|51,787,351.02|51,787,351.02
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|58,867,587.65|58,867,587.65
2.期初账面价值|79,837,676.37|79,837,676.37
项目|土地使用权|药品批文|专利权|非专利技术|软件|客户资源|合同权益|合计
一、账面原值||||||||
1.期初余额|246,191,592.51|108,524,009.64|41,803,196.67|37,149,431.25|46,324,521.28|170,351,263.24|21,387,283.39|671,731,297.98
2.本期增加金额||20,524,419.51|5,979,173.22||19,029,095.09|||45,532,687.82
(1)购置||1,898,246.07|||19,029,095.09|||20,927,341.16
(2)内部研发||11,808,319.09|5,979,173.22|||||17,787,492.31
(3)企业合并增加||||||||
(4)重分类||6,817,854.35||||||6,817,854.35
3.本期减少金额|10,077,405.90||18,515,967.59||106,200.00|15,005,400||43,704,973.49
(1)处置|||11,698,113.24|||||11,698,113.24
2)重分类|||6,817,854.35|||||6,817,854.35
3) 转出至持有待售|||||106,200.00|15,005,400.00||15,111,600.00
4) 转出至投资性房地产|10,077,405.90|||||||10,077,405.90
4.期末余额|236,114,186.61|129,048,429.15|29,266,402.30|37,149,431.25|65,247,416.37|155,345,863.24|21,387,283.39|673,559,012.31