TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
在编制财务报表时,管理层负责评估长源东谷的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算长源东谷、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长源东谷的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对长源东谷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致长源东谷不能持续经营。
(六)就长源东谷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||591,117,125.41|613,759,553.47
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||27,413,842.98|51,854,086
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||343,634,000.71|340,931,057.05
应收款项融资||345,125,536.80|253,920,861.69
预付款项||29,127,295.01|17,092,696.20
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||64,660,059.05|72,515,679.41
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||340,323,260.38|308,080,300.04
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||50,613,546.04|40,462,043.30
流动资产合计||1,792,014,666.38|1,698,616,277.16
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||34,445,784.06|56,856,793.13
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||1,440,206,121.02|1,589,283,052.75
在建工程||249,307,186.77|115,387,630.45
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||3,319,969.58|4,837,233.24
无形资产||138,457,213.19|123,175,674.51
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||7,174,008.33|1,902,016.67
递延所得税资产||82,688,772.76|57,683,465.61
其他非流动资产||92,240,043.51|43,359,532.76
非流动资产合计||2,047,839,099.22|1,992,485,399.12
资产总计||3,839,853,765.60|3,691,101,676.28
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||155,872,634.60|166,327,209.43
应付账款||358,353,911.43|329,613,798.41
预收款项|||
合同负债||6,055,025.15|8,665,929.38
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||34,593,493.59|32,838,367.22
应交税费||24,207,441.13|23,896,517.99
其他应付款||41,526,921.32|58,650,851.79
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||451,594,630.14|101,520,798.57
其他流动负债||1,034,194.93|1,455,959.70
流动负债合计||1,073,238,252.29|722,969,432.49
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||80,000,000.00|400,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,814,994.21|3,409,624.35
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||37,174,815.89|39,386,814.22
递延收益||367,375,599.44|257,750,597.04
递延所得税负债|||42,672.60
其他非流动负债|||
非流动负债合计||486,365,409.54|700,589,708.21
负债合计||1,559,603,661.83|1,423,559,140.70
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||231,522,000.00|231,522,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,069,766,321.91|1,070,221,611.22
减:库存股|||
其他综合收益||1,638,560.56|906,857.55
专项储备|||
盈余公积||115,357,358.06|108,590,410.45
一般风险准备|||
未分配利润||835,471,927.25|842,198,510.52
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,253,756,167.78|2,253,439,389.74
少数股东权益||26,493,935.99|14,103,145.84
所有者权益(或股东权益)合计||2,280,250,103.77|2,267,542,535.58
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,839,853,765.60|3,691,101,676.28
公司负责人:李佐元主管会计工作负责人:王红云会计机构负责人:彭明辉
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||509,688,272.07|539,546,934.23
交易性金融资产||27,413,842.98|51,854,086.00
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||165,825,586.99|123,374,397.56
应收款项融资||152,986,076.41|158,389,481.44
预付款项||16,187,272.53|10,447,385.60
其他应收款||683,858,071.67|587,103,636.16
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||178,353,301.71|181,187,071.20
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||1,476,817.60|4,823,736.46
流动资产合计||1,735,789,241.96|1,656,726,728.65
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||516,530,000.00|507,530,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||720,164,200.57|849,490,718.75
在建工程||138,703,162.52|96,092,784.47
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||57,943,398.92|59,341,183.12
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||5,501,883.34|1,902,016.67
递延所得税资产||57,969,957.96|40,407,601.21
其他非流动资产||8,485,540.95|15,654,270.95
非流动资产合计||1,505,298,144.26|1,570,418,575.17
资产总计||3,241,087,386.22|3,227,145,303.82
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||76,254,283.77|96,320,421.69
应付账款||164,833,221.93|144,303,537.69
预收款项|||
合同负债||633,147.30|1,294,307.58
应付职工薪酬||20,711,401.48|20,209,334.29
应交税费||18,625,356.27|18,549,735.70
其他应付款||522,122,360.16|524,850,272.13
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||450,000,000.00|100,000,000.00
其他流动负债||329,350.81|497,648.87
流动负债合计||1,253,509,121.72|906,025,257.95
非流动负债:|||
长期借款|||400,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||22,939,483.82|26,437,298.86
递延收益||296,680,087.03|194,280,331.69
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||319,619,570.85|620,717,630.55
负债合计||1,573,128,692.57|1,526,742,888.50
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||231,522,000.00|231,522,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,078,382,060.82|1,078,382,060.82
减:库存股|||
其他综合收益||439,484.62|535,178.45
专项储备|||
盈余公积||115,357,358.06|108,590,410.45
未分配利润||242,257,790.15|281,372,765.60
所有者权益(或股东权益)合计||1,667,958,693.65|1,700,402,415.32
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,241,087,386.22|3,227,145,303.82
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,116,043,372.14|1,581,544,769.16
其中:营业收入||1,116,043,372.14|1,581,544,769.16
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,019,183,667.58|1,328,584,018.59
其中:营业成本||884,892,420.39|1,124,674,468.29
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||9,588,847.09|12,200,297.14
销售费用||12,347,813.00|29,109,572.23
管理费用||75,055,005.05|83,670,739.38
研发费用||54,665,187.68|85,777,708.94
财务费用||-17,365,605.63|-6,848,767.39
其中:利息费用||-3,589,804.8|4,960,889.09
利息收入||14,969,217.62|14,096,252.81
加:其他收益||28,902,634.98|10,795,738.41
投资收益(损失以“-”号填列)||10,116,189.52|13,393,822.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||843,239.23|6,466,810.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-3,713,839.04|-6,371,657.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,984,793.92|8,681,210.81
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-21,449,672.63|-253,099.26
资产处置收益(损失以“-”号填列)||20,822.65|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||108,751,046.12|279,206,766.25
加:营业外收入||779,107.72|1,510,727.06
减:营业外支出||414,538.73|319,854.62
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||109,115,615.11|280,397,638.69
减:所得税费用||8,402,583.27|28,200,702.48
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||100,713,031.84|252,196,936.21
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||100,713,031.84|252,196,936.21
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||100,057,868.34|249,412,339.19
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||655,163.50|2,784,597.02
六、其他综合收益的税后净额||742,040.35|907,541.18
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||731,703.01|906,857.55
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||731,703.01|906,857.55
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他||731,703.01|906,857.55
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||10,337.34|683.63
七、综合收益总额||101,455,072.19|253,104,477.39
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||100,789,571.35|250,319,196.74
(二)归属于少数股东的综合收益总额||665,500.84|2,785,280.65
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.43|1.08
(二)稀释每股收益(元/股)||0.43|1.08
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||548,411,348.54|644,950,569.85
减:营业成本||433,562,986.79|419,448,976.28
税金及附加||4,512,225.31|5,879,564.57
销售费用||4,213,611.27|13,117,158.71
管理费用||38,030,932.30|41,668,346.09
研发费用||25,066,596.42|39,139,609.50
财务费用||-18,555,007.42|-7,464,429.15
其中:利息费用||-3,818,837.20|4,714,363.89
利息收入||14,932,623.01|13,946,441.73
加:其他收益||24,696,571.57|7,995,073.05
投资收益(损失以“-”号填列)||10,292,950.29|6,922,409.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-3,713,839.04|-6,371,657.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-2,407,439.96|2,638,653.69
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-13,614,684.42|-253,099.26
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||76,833,562.31|144,092,724.16
加:营业外收入||382,491.37|1,285,683.62
减:营业外支出||393,839.34|72,784.92
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||76,822,214.34|145,305,622.86
减:所得税费用||9,152,738.18|16,700,828.90
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||67,669,476.16|128,604,793.96
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||67,669,476.16|128,604,793.96
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-95,693.83|535,178.45
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-95,693.83|535,178.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他||-95,693.83|535,178.45
六、综合收益总额||67,573,782.33|129,139,972.41
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||685,706,473.49|1,471,349,205.91
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||29,677,838.28|21,145,602.85
收到其他与经营活动有关的现金||325,721,907.94|452,408,971.81
经营活动现金流入小计||1,041,106,219.71|1,944,903,780.57
购买商品、接受劳务支付的现金||330,708,437.74|674,988,705.79
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||115,161,268.44|198,784,624.03
支付的各项税费||106,927,253.79|106,788,524.73
支付其他与经营活动有关的现金||199,769,687.01|332,959,305.97
经营活动现金流出小计||752,566,646.98|1,313,521,160.52
经营活动产生的现金流量净额||288,539,572.73|631,382,620.05
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||60,000,000.00|40,000,000.00
取得投资收益收到的现金||6,986,000.00|4,602.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||78,000.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||67,064,000.00|40,004,602.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||256,516,806.76|374,843,738.56
投资支付的现金||30,000,046.29|50,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||286,516,853.05|424,843,738.56
投资活动产生的现金流量净额||-219,452,853.05|-384,839,135.82
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||14,250,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||14,250,000.00|
取得借款收到的现金||80,000,000.00|90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||2,500,000.00|
筹资活动现金流入小计||96,750,000.00|90,000,000.00
偿还债务支付的现金||50,000,000.00|250,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||110,220,475.25|21,408,989.48
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||2,000,000.00|18,060,000.00
筹资活动现金流出小计||162,220,475.25|289,888,989.48
筹资活动产生的现金流量净额||-65,470,475.25|-199,888,989.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1.31|-3.78
五、现金及现金等价物净增加额||3,616,243.12|46,654,490.97
加:期初现金及现金等价物余额||535,834,881.29|489,180,390.32
六、期末现金及现金等价物余额||539,451,124.41|535,834,881.29
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||329,944,187.02|505,053,978.30
收到的税费返还||3,860,978.83|504,363.69
收到其他与经营活动有关的现金||272,235,323.95|456,197,552.62
经营活动现金流入小计||606,040,489.79|961,755,894.61
购买商品、接受劳务支付的现金||130,970,232.21|112,583,084.39
支付给职工及为职工支付的现金||60,838,245.49|109,226,916.27
支付的各项税费||52,913,808.58|39,292,006.73
支付其他与经营活动有关的现金||248,919,415.98|134,904,819.90
经营活动现金流出小计||493,641,702.27|396,006,827.28
经营活动产生的现金流量净额||112,398,787.53|565,749,067.33
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||60,000,000.00|20,000,000.00
取得投资收益收到的现金||1,020,000.00|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||80,388,280.72|136,502,535.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||141,408,280.72|156,502,535.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||69,420,906.47|329,456,372.95
投资支付的现金||37,000,000.00|50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||106,420,906.47|379,456,372.95
投资活动产生的现金流量净额||34,987,374.25|-222,953,837.15
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||90,000,000.00
偿还债务支付的现金||50,000,000.00|250,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||109,436,475.25|21,408,989.48
支付其他与筹资活动有关的现金||2,000,000.00|18,060,000.00
筹资活动现金流出小计||161,436,475.25|289,888,989.48
筹资活动产生的现金流量净额||-161,436,475.25|-199,888,989.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-0.66|-2.08
五、现金及现金等价物净增加额||-14,050,314.13|142,906,238.62
加:期初现金及现金等价物余额||499,417,327.51|356,511,088.89
六、期末现金及现金等价物余额||485,367,013.38|499,417,327.51
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|231,522,000.00||||1,070,221,611.22||906,857.55||108,590,410.45||842,198,510.52||2,253,439,389.74|14,103,145.84|2,267,542,535.58
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|231,522,000.00||||1,070,221,611.22||906,857.55||108,590,410.45||842,198,510.52||2,253,439,389.74|14,103,145.84|2,267,542,535.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-455,289.31||731,703.01||6,766,947.61||-6,726,583.27||316,778.04|12,390,790.15|12,707,568.19
(一)综合收益总额|||||||731,703.01||||100,057,868.34||100,789,571.35|665,500.84|101,455,072.19
(二)所有者投入和减少资本|||||-455,289.31||||||||-455,289.31|11,725,289.31|11,270,000
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-455,289.31||||||||-455,289.31|11,725,289.31|11,270,000
(三)利润分配|||||||||6,766,947.61||-106,784,451.61||-100,017,504||-100,017,504
1.提取盈余公积|||||||||6,766,947.61||-6,766,947.61||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-100,017,504.00||-100,017,504.00||-100,017,504.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|231,522,000.00||||1,069,766,321.91||1,638,560.56||115,357,358.06||835,471,927.25||2,253,756,167.78|26,493,935.99|2,280,250,103.77
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|231,522,000.00||||1,077,929,188.59||||95,729,931.05||605,646,650.73||2,010,827,770.37|29,410,287.82|2,040,238,058.19
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|231,522,000.00||||1,077,929,188.59||||95,729,931.05||605,646,650.73||2,010,827,770.37|29,410,287.82|2,040,238,058.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-7,707,577.37||906,857.55||12,860,479.40||236,551,859.79||242,611,619.37|-15,307,141.98|227,304,477.39
(一)综合收益总额|||||||906,857.55||||249,412,339.19||250,319,196.74|2,785,280.65|253,104,477.39
(二)所有者投入和减少资本|||||-7,707,577.37||||||||-7,707,577.37|-18,092,422.63|-25,800,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-7,707,577.37||||||||-7,707,577.37|-18,092,422.63|-25,800,000.00
(三)利润分配|||||||||12,860,479.40||-12,860,479.40||||
1.提取盈余公积|||||||||12,860,479.40||-12,860,479.40||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|231,522,000.00||||1,070,221,611.22||906,857.55||108,590,410.45||842,198,510.52||2,253,439,389.74|14,103,145.84|2,267,542,535.58
项目|2022 年度||||||||
||其他权益工具|资本公积||其他综合收益||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|优先股|永续债|其他||减:库存股||专项储备|||
一、上年年末余额|231,522,000.00||||1,078,382,060.82||535,178.45||108,590,410.45|281,372,765.60|1,700,402,415.32
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|231,522,000.00||||1,078,382,060.82||535,178.45||108,590,410.45|281,372,765.60|1,700,402,415.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-95,693.83||6,766,947.61|-39,114,975.45|-32,443,721.67
(一)综合收益总额|||||||-95,693.83|||67,669,476.16|67,573,782.33
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,766,947.61|-106,784,451.61|-100,017,504.00
1.提取盈余公积|||||||||6,766,947.61|-6,766,947.61|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-100,017,504.00|-100,017,504.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
四、本期期末余额|231,522,000.00||||1,078,382,060.82||439,484.62||115,357,358.06|242,257,790.15|1,667,958,693.65
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|231,522,000.00||||1,078,382,060.82||||95,729,931.05|165,628,451.04|1,571,262,442.91
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|231,522,000.00||||1,078,382,060.82||||95,729,931.05|165,628,451.04|1,571,262,442.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||535,178.45||12,860,479.40|115,744,314.56|129,139,972.41
(一)综合收益总额|||||||535,178.45|||128,604,793.96|129,139,972.41
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,860,479.40|-12,860,479.40|
1.提取盈余公积|||||||||12,860,479.40|-12,860,479.40|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|231,522,000.00||||1,078,382,060.82||535,178.45||108,590,410.45|281,372,765.60|1,700,402,415.32
襄阳长源东谷实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由襄樊市长源东谷实业有限公司整体变更,由全体股东以其所拥有的襄樊市长源东谷实业有限公司截至2011 年4月30 日经审计的账面净资产折合股本18,000.00 万元,净资产超出折股部分计入资本公积,原有股东持股比例不变。
经中国证券监督管理委员会《关于核准襄阳长源东谷实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]564 号)核准,本公司于2020 年5 月14 日公开发行人民币普通股5,788.05 万股并于2020 年5 月26 日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码为603950。
截至2022 年12 月31 日,本公司注册资本为人民币23,152.20 万元,股本为人民币23,152.20万元。
1、本公司组织形式、注册地址和总部办公地址本公司组织形式:股份有限公司
本公司注册地址:襄阳市襄州区钻石大道(洪山头工业园)
本公司总部办公地址:襄阳市襄州区钻石大道(洪山头工业园)
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司(统称“本集团”)主营业务为发动机零部件生产、销售,主要产品包括发动机缸体、缸盖、连杆、飞轮壳、主轴承盖、排气管、齿轮室等。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司为自然人直接控股,最终控制人为李佐元先生。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。
截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的孙、子公司共计9家,详见本报告第十节九、“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加2户,详见本报告第十节八、“合并范围的变更”。
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对预计负债确认、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注第十节五、35、“预计负债”、
38、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注第十节五、
44、“重要会计政策和会计估计的变更”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31 日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本报告第十节五、6、“合并财务报表的编制方法”
(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本报告第十节五、21、“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本报告第十节五、21、“长期股权投资”或本报告第十节五、10、“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本报告第十节五、21、“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本报告第十节五、21、“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分
为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损
益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负
债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票商业承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
组合1:关联方组合组合2:账龄组合|本组合为本公司合并范围内关联方款项。本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告第十节五、10、“金融工具”。
项目|确定组合的依据
组合1:关联方组合组合2:款项性质组合|本组合为本公司合并范围内关联方款项。本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金及押金、补助款、待收毛坯结算款等应收款项。
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资
产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称
“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本报告第十节五、10、“金融工具”。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。1成本法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本报告第十节五、6、“合并财务报表的编制方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损
益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5.00|2.38-4.75
机器设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
运输工具|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
办公及电子工具|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节五、30、“长期资产减值”。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本报告第十节五、42、“租赁”。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
类别|摊销年限
土地使用权办公软件|以相关权利证书载明剩余年限可使用之月起5 年
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节五、30、“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场
的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本报告第十节五、42、“租赁”。
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本集团承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
(3)本集团产品质量保证费的确认方法如下:
本集团各期末预提的产品质量保证费(含售后三包和质量索赔费用),系以产品质量保证费基数的最佳估计数与产品质量保证费率最佳估计数的乘积确定。产品质量保证费基数的最佳估计数,以过去三年的销售收入考虑剩余质保期限时间作为权数计算确定。产品质量保证费率最佳估计数是以公司过去三年的平均实际产品质量保证费率为基础计算确定。
以第T年末为例,产品质量保证费最佳估计数=(第(T-2)年产品销售收入×剩余质保时间0.5年+第(T-1)年产品销售收入×剩余质保时间1.5 年+第T年产品销售收入×剩余质保时间2.5 年)×(Σ第(T-2)年至T年实际支出的产品质量保证费÷Σ第(T-2)年至T年产品销售收入)。
本集团每月收到客户上月的三包索赔清单,并对三包索赔清单内存在异议的索赔提出申诉,客户对本集团提出的申诉事项进行确认;待客户确认后,本集团根据客户索赔清单中列示的缺陷情况及与供应商签订的协议,整理出对供应商的转嫁信息并通知供应商进行核对确认。
本集团实际发生的产品质量保证费,系按照客户确认的索赔清单以及发给供应商转嫁通知单的差额确定。
(3)涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理