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2020 年6 月9 日,根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2019 年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》,完成注销股份12,597,709 股,变更后的注册资本为人民币3,681,645,407.00 元。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)“深证上【2020】1027 号”文同意,公司200,000万元可转换公司债券已于2020 年11 月16 日起在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“恒逸转债”,“恒逸转债”转股期为2021 年4 月22 日至2026 年10 月15 日。2021 年度,共计1,639 张“恒逸转债”转股,共计转换成“恒逸石化”股票14,337 股。
2021 年7 月28 日,根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2020 年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》,完成注销股份15,379,730 股。
2022 年度,共计89 张“恒逸转债”转股,共计转换成“恒逸石化”股票792 股。本年,经上述“恒逸转债”完成转换股票792 股后,公司的注册资本变更为人民币3,666,280,806.00元。
公司统一信用代码为9145050019822966X4;住所:广西钦州,现总部位于浙江省杭州市萧山区市心北路260 号;法定代表人:邱奕博;截至2022 年12 月31 日的注册资本为人民币3,666,280,806.00 元,股本3,666,280,806.00 元。
本公司母公司是:浙江恒逸集团有限公司。
2、所处行业
公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围:化学纤维、化学原料(不含危险品)的生产、加工与销售;进出口业务(除国家法律、法规禁止和限制的项目)。
公司主要产品是精对苯二甲酸(PTA)、聚酯切片、聚酯瓶片、涤纶预取向丝(POY)、涤纶全拉伸丝(FDY)、涤纶拉伸变形丝(DTY)、涤纶短纤、对二甲苯(PX)、汽油、柴油、航空煤油等。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
详见历史沿革部分。
6、本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月19 日决议批准报出。
7、本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共48 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加5 户,减少1 户,详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12 月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、相关的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注
四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、15、
(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日所在月的月初即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。1以摊余成本计量的金融资产
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债
(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
1)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等,在组合的基础上评估信用风险。
(6)各类金融资产信用损失的确定方法
本公司基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
银行承兑汇票及国内信用证
承兑人为信用风险较小的银行
本公司认为该类款项具有较低的信用风险,不确认预期信用损失
参考应收账款政策确认预期信用率
应收合并范围内关联方的款项(注)
本组合为信用风险较低的应收合并范围内关联方应收款项
应收第三方的款项
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
注:“合并范围内关联方”系指恒逸石化股份有限公司及纳入其合并财务报表范围的公司,下同。
本年应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:
账龄预期信用损失率(%)
6 个月以内(含6 月)0.007-12 个月(含12 月)5.001-2 年(含2 年)30.002-3 年(含3 年)50.003 年以上100.00
合并范围内关联往来款项
以其他应收款的款项性质作为信用风险特征
合并范围外单位代垫款等往来款项应收消费税及出口退税组合
应收税收返还等政府补助组合保证金及押金组合
员工借款及备用金
其他组合
4其他金融资产除上述计量方法以外的金融资产,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等大类。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按采用加权平均法核算;存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投
资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价
值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权
益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注
四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别折旧年限(年)残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物20 年,30 年,50 年
5.0010.00
4.75,4.50
3.17,3.001.90,1.80
构筑物10 年,20 年
9.50,4.759.00,4.50
机器设备5 至30 年
3.00-19.00
运输设备5 年,6 年,10 年
19.00,18.0015.83,15.009.50,4.75
办公设备及其他3 年,5 年
31.67,30.0019.00,18.00
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,其中净额为借方余额的,应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目列报;其中净额为贷方余额的,应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列报。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义
务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5客户已接受该商品;6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝等,属于在某一时点履行履约义务。本公司结合实际生产经营特点,内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品的控制权已经转移给购货方,产品相关的成本能够可靠地计量。对于出口的商品在商品报关出口时确认收入,对于贸易类商品销售在公司已根据合同约定将商品货权交付给购货方时确认收
入,对于本公司境外子公司国际贸易业务的商品按合同约定的商品风险转移时点确认收入。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权及机器设备。1初始计量
•增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,(除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,)在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。2融资租赁
•增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理:
为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作为现金流量或公允价值套期处理。
1财政部于2021 年12 月发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第15 号”),规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。公司于2022 年4 月25 日召开了第十一届董事会第十七次会议和第十一届监事会第十二次会议,分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自2022 年1 月1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。“关于资金集中管理相关列报”的内容自公布之日起施行。
解释第15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵消
相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022 年1 月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1 日之间发生的试运行销售,追溯调整比较财务报表。
该会计政策变更对公司合并报表影响如下:
报表项目
2021 年12 月31 日/2021 年度
追溯调整前追溯调整金额追溯调整后
存货12,100,381,644.06 45,573,890.71 12,145,955,534.77其他流动资产1,640,351,289.45 -45,573,890.71 1,594,777,398.74固定资产46,117,918,498.81 -15,188,960.10 46,102,729,538.71在建工程3,896,282,585.50 -20,694,577.71 3,875,588,007.79递延所得税资产123,507,368.56 1,032,428.07 124,539,796.63资本公积9,165,586,160.07 -3,697,493.97 9,161,888,666.10未分配利润13,623,601,273.27 -29,714,854.19 13,593,886,419.08少数股东权益7,043,319,140.59 -1,438,761.58 7,041,880,379.01营业收入128,979,539,693.27 687,392,101.99 129,666,931,795.26营业成本121,608,031,299.09 719,145,927.54 122,327,177,226.63资产减值损失-146,977,289.85 -4,129,712.26 -151,107,002.11所得税费用344,590,446.03 -1,032,428.07 343,558,017.96销售商品、提供劳务收到的现金135,429,689,619.36 776,753,075.25 136,206,442,694.61购买商品、接受劳务支付的现金124,636,768,649.57 811,103,455.41 125,447,872,104.98购建固定资产、无形资产和其他长
6,007,146,711.00 -34,350,380.16 5,972,796,330.84
该会计政策变更对母公司财务报表无影响。 B.关于亏损合同的判断
解释第15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022 年1 月1 日起施行,对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定对公司财务报表无影响。
2财政部于2022 年11 月发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释第16 号”),规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。
A. 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
解释第16 号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等),不适用《企业会计准则第18 号——所得税》第十一条
(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18 号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
该规定自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易,企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照本解释和《企业会计准则第18 号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。公司选择2022 年1 月1 日开始执行该会计政策。
公司2022 年度执行该规定,对公司财务报表无影响。
解释第16 号规定,对于发行方按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等),相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关,企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022 年1 月1 日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1月1 日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。
C. 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16 号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行,对于2022 年1 月1 日至本解释施行日新增的本解释规定的上述交易,企业应当按照本解释的规定进行调整。对于2022 年1 月1 日之前发生的本解释规定的上述交易,未按照以上规定进行处理的,企业应当进行调整,将累积影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
34、重大会计判断和估计
(1)租赁的归类1租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性
质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。
(2)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(5)长期资产减值准备
(9)预计负债
(10)公允价值计量
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3% 计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2% 计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%、18.5%、17%、16.5%、15%、5%、2.5%计缴。
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体,具体情况如下:
境内子公司25%、20%、15%香港天逸国际控股有限公司
佳栢国际投资有限公司
香港逸盛石化投资有限公司
16.5%
离岸贸易可申请离岸豁免利得税
恒逸实业国际有限公司
公司获准加入新加坡环球贸易商计划(GTP),2022年至2026年享受企业所得税优惠税率,按5%的税率缴纳企业所得税
恒逸实业(文莱)有限公司18.5%恒逸国际物流有限公司
恒逸石化国际有限公司
(1)根据国家税务总局“关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告(国家税务局总局公告2016 年第33 号)”文件,本公司之控股子公司浙江恒逸聚合物有限公司(以下简称“聚合物公司”)因安置残疾人就业享受增值税即征即退优惠政策。
(2)本公司之控股子公司浙江恒逸高新材料有限公司(以下简称“恒逸高新材料”)、全资子公司浙江恒逸石化研究院有限公司(以下简称“研究院”)于2022 年12 月24日,取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,恒逸高新材料、研究院自2022 年01 月01 日至2024 年12 月31 日企业所得税减按15%征收。
(3)本公司之全资子公司嘉兴逸鹏化纤有限公司(以下简称“嘉兴逸鹏”)、浙江双兔新材料有限公司(以下简称“双兔公司”)、杭州逸暻化纤有限公司(以下简称“杭州逸暻”)于2020 年12 月1 日,取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,嘉兴逸鹏、双兔公司、杭州逸暻自2020 年01 月01 日至2022 年12 月31 日企业所得税减按15%征收。
(4)根据财税[2020]31 号财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知规定,本公司之全资子公司海南恒憬贸易有限公司自2020 年1 月1 日起企业所得税减按15%征收。
(5)根据发表的《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之全资子公司浙江逸智信息科技有限公司本年适用2.5%的企业所得税优惠税率。
(6)2019 年3 月15 日,本公司之控股子公司恒逸实业国际有限公司获准加入新加坡环球贸易商计划(GTP)。根据2021 年12 月31 日的批复文件,恒逸实业国际有限公司被进一步授予获批的全球贸易公司地位(Approved Global Trading Company Status),将在2022 年至2026 年享受5%的企业所得税优惠税率。
(7)新加坡企业所得税的标准税率为17%,其中,应税所得中的前1 万新加坡元可享受75%的税收减免,1 万~19 万新加坡元的部分可享受50%的税收减免。本公司之全资子公司恒逸国际物流有限公司及恒逸石化国际有限公司享受此优惠。
(8)本公司之控股子公司恒逸实业(文莱)有限公司,因文莱PMB 石油化工项目满足“先锋企业”的条件,可享受11 年的免税优惠,即免征公司所得税且进口器械和进口原料免税。
(9)根据杭州市萧山区人民政府办公室关于深化“亩均论英雄”改革促进高质量发展的实施意见,“充分发挥税收对经济的调节作用,促进城镇土地集约节约利用,在全区实行分类分档的城镇土地使用税减免政策,2021 年12 月31 日前,评价为规上A、 B 类企业的城镇土地使用税分别减免100%、80%,C、D 类企业的城镇土地使用税不予优惠”。恒逸有限享受土地使用税减免100%、房产税减免30%的税收优惠政策;杭州逸暻享受土地使用税减免100%的税收优惠政策。
(10)根据《国务院修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民共和国国务院令第483 号第七条,纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的,由省、自治区、直辖市税务机关审核后,报国家税务局批准。本公司之全资子公司海宁恒逸新材料有限公司自2022 年1 月1 日至12 月31 日享受50%的困难性减免土地使用税的优惠政策;本公司之全资子公司嘉兴逸鹏、控股子公司绍兴神工包装有限公司自2022 年1 月1 日至12 月31 日享受80%的困难性减免土地使用税的优惠政策,本公司之全资子公司双兔公司、控股子公司恒逸高新材料自2022 年1 月1 日至12 月31 日享受100%的困难性减免土地使用税的优惠政策。
(11)根据《中华人民共和国房产税暂行条例》国发[1986]90 号第六条,纳税人纳税确有困难的,可由省、自治区、直辖市人民政府确定,定期减征或者免征房产税,本公司之全资子公司双兔公司自2022 年1 月1 日至12 月31 日享受100%的困难性减免房产税的优惠政策。
(12)根据《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省决定的实施意见》(浙地税发〔2008〕1 号),新办的高新技术企业和连锁经营超市,自新办之日起一至三年内,报经地税部门批准,可免征房产税、城镇土地使用税和水利建设专项资金,本公司之全资子公司杭州逸暻2022 年度享受减免房产税的税收优惠政策。
(13)根据广西壮族自治区财政厅发布的《广西壮族自治区财政厅关于明确地方水利建设基金优惠政策的通知》(桂财规[2022]1 号),第二条规定:2022 年1 月1 日至2022 年12 月31 日(所属期),对注册在中国(广西)自由贸易试验区(含南宁、钦州港、崇左片区)范围内,从事合法经营的企业免征地方水利建设基金,本公司及本公司之全资子公司广西恒逸顺琪贸易有限公司享受此优惠。
(14)根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税2019) 21 号,聚合物公司、恒逸高新材料、双兔公司招用自主就业退役士兵,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3 年内按实际招用人数,以每人每年9,000 元的定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期末”指2022 年12 月31 日,“上年年末”指2021 年12 月31 日;“本期”指2022 年度,“上期”指2021 年度。
库存现金1,118,679.20  1,296,711.32
银行存款11,793,245,385.08 9,581,462,709.95其他货币资金5,564,111,474.22 4,739,957,372.55
合计17,358,475,538.50 14,322,716,793.82
其中:存放在境外的款项总额4,521,667,307.86 2,841,363,553.38
注:截至2022 年12 月31 日,本公司使用权受到限制的货币资金为4,424,405,925.47元,其中:信用证保证金2,466,706,685.89 元,承兑汇票保证金1,757,049,826.23 元,保函保证金50,018,853.56 元,票据质押托收款58,189.75 元,司法冻结款25,169,796.00 元,期货保证金115,396,976.82 元,其他受限资金10,005,597.22 元。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产251,021,508.33 388,958,054.67其中:债务工具投资0.00 0.00
权益工具投资0.00 0.00衍生金融资产251,021,508.33 388,958,054.67其他0.00 0.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计251,021,508.33 388,958,054.67
其中:重分类至其他非流动金融资产的部分0.00 0.00
外汇衍生工具0.00 0.00商品衍生工具1,872,460.80 0.00
合计:1,872,460.80 0.00
注:期末衍生金融资产为被指定且为有效套期工具的衍生工具。现金流量套期:
本公司为规避未来很可能发生的产品销售中与商品价格有关的现金流量变动风险,本公司将持有的一系列商品期货、纸货合约指定为对预期商品销售的套期工具。被指定为套期工具的商品期货、纸货合同的标的资产与被套期预期销售商品存在经济关系。套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同,套期关系的套期比率合理。
本公司为规避未来外币借款与外汇有关的现金流量变动风险,本公司将持有的一系列外汇衍生品合约指定为对外币借款的套期工具。被指定为套期工具的外汇衍生品的标的资产与被套期外币借款存在经济关系。套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同,套期关系的套期比率合理。
本公司本期,计入股东权益的现金流量套期储备金额为-4,627,201.60元,明细如下:
项目本期数
计入股东权益的公允价值利得总额-32,287,505.91减:公允价值利得产生的递延所得税-1,511,985.87减:自其他综合收益重分类至当期损益-24,245,656.05减:重分类至当期损益的递延所得税-80,424.00减:税后归属于少数股东-1,983,086.39现金流量套期净利得-4,627,201.60
银行承兑汇票246,560,954.07  258,014,878.86商业承兑汇票0.00 0.00国内信用证0.00 0.00
小计246,560,954.07 258,014,878.86
减:坏账准备0.00 0.00
合计246,560,954.07  258,014,878.86
(2)期末已质押的应收票据情况
银行承兑汇票53,822,104.39
(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
银行承兑汇票753,032,485.93  0.00
(4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末本公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。
1 年以内6,857,378,133.02  6,436,739,812.92其中:6 个月以内6,853,588,160.54  6,436,207,144.59
7-12 个月3,789,972.48 532,668.33
1-2 年918,708.38 168,352.34
2-3 年163,835.86 8,532,277.403 年以上8,510,212.00 336,665.16
小计6,866,970,889.26 6,445,777,107.82
减:坏账准备9,057,241.04 8,935,048.94
合计6,857,913,648.22  6,436,842,058.88
(2)按坏账计提方法分类列示
单项计提坏账准备的应收账款8,510,212.00 0.12 8,510,212.00 100.00 0.00其中:杭州恒创化纤有限公司8,510,212.00 0.12 8,510,212.00 100.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款6,858,460,677.26  99.88 547,029.04 0.01  6,857,913,648.22其中:以应收款项的账龄作为信用
风险特征
6,858,460,677.26  99.88 547,029.04 0.01  6,857,913,648.22
合计6,866,970,889.26  100.00 9,057,241.04 0.13  6,857,913,648.22
单项计提坏账准备的应收账款8,510,212.00 0.13 8,510,212.00 100.00 0.00其中:杭州恒创化纤有限公司8,510,212.00 0.13 8,510,212.00 100.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款6,437,266,895.82  99.87 424,836.94 0.01  6,436,842,058.88其中:以应收款项的账龄作为信用
6,437,266,895.82  99.87 424,836.94 0.01  6,436,842,058.88
合计6,445,777,107.82  100.00 8,935,048.94 0.14  6,436,842,058.88
1期末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款(按单位)
杭州恒创化纤有限公司8,510,212.00 8,510,212.00 100% 预期可回收可能性较小
2组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
6 个月以内6,853,588,160.54 0.00 0.00
7-12 个月3,789,972.48 189,498.62 5.001-2 年918,708.38 275,612.50 30.002-3 年163,835.86 81,917.92 50.003 年以上0.00 0.00 0.00
合计6,858,460,677.26 547,029.04 —
(3)坏账准备的情况
单项计提坏账准备的应收账款8,510,212.00 0.00 0.00 0.00  8,510,212.00应收合并范围内关联方的款项0.00 0.00 0.00 0.00 0.00以应收款项的账龄作为信用风险特征424,836.94  470,701.26 11,844.00 336,665.16 547,029.04
合计8,935,048.94  470,701.26 11,844.00 336,665.16  9,057,241.04
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为3,556,408,361.50 元,占应收账款期末余额合计数的比例为51.79%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00 元。
(1)应收款项融资分类列示
应收票据129,579,710.85 487,553,057.15应收账款0.00 0.00
合计129,579,710.85 487,553,057.15
(2)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
上年年末余额本期变动期末余额成本
应收票据487,553,057.15 0.00  -357,973,346.30 0.00 129,579,710.85 0.00应收账款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计487,553,057.15 0.00 -357,973,346.30 0.00 129,579,710.85 0.00
(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
银行承兑汇票2,716,097,809.54 0.00
本期,本公司累计向银行贴现应收款项融资项下银行承兑汇票人民币3,927,622,490.56 元(上年度:人民币5,810,104,744.10 元)。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行,因此,本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议,如该银行承兑汇票到期未能承兑,银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票,于2022 年12 月31 日,已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币2,163,654,777.55 元(2021 年12 月31 日:人民币3,032,977,371.34 元)。
1 年以内1,750,732,277.13 97.65 2,325,038,241.09 98.461-2 年23,433,483.12 1.31 30,708,837.83  1.302-3 年12,874,502.42 0.72 5,275,977.46 0.223 年以上5,656,584.18 0.32 505,198.15 0.02合计1,792,696,846.85 100.00 2,361,528,254.53 100.00
(2)账龄超过1 年的重要预付款项
本公司期末无账龄超过1 年的重要预付款项。
(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为943,319,263.86 元,占预付账款期末余额合计数的比例为52.62%。
应收利息0.00 0.00应收股利0.00 344,500,000.00其他应收款133,782,632.86 139,715,755.18
合计133,782,632.86 484,215,755.18
海南逸盛石化有限公司0.00 265,000,000.00大连逸盛投资有限公司0.00 79,500,000.00
小计0.00 344,500,000.00
合计0.00 344,500,000.00
1按账龄披露
1 年以内85,330,016.44  62,871,587.511-2 年2,625,100.78 45,350,003.332-3 年18,718,506.81  9,240,923.003 年以上59,126,527.96  53,364,478.08
小计165,800,151.99 170,826,991.92
减:坏账准备32,017,519.13  31,111,236.74
合计133,782,632.86 139,715,755.18
2按款项性质分类情况
款项性质期末余额上年年末余额
合并范围外单位代垫款等往来款项27,054,550.51  35,211,893.21应收税收返还等政府补助组合18,364,333.51  37,132,620.00保证金及押金组合62,664,839.19  39,807,477.55员工借款及备用金6,311,098.39  5,670,232.02其他组合51,405,330.39  53,004,769.14
合计未来12 个月预期
上年年末余额4,523,491.65 341,700.00 26,246,045.09  31,111,236.74上年年末其他应收款账
面余额在本期:
——转入第二阶段0.00 -- -- 0.00——转入第三阶段0.00 0.00 -- 0.00——转回第二阶段-- -- 0.00 0.00——转回第一阶段-- 0.00 0.00 0.00本期计提1,490,069.79 79,625.60 0.00 1,569,695.39本期转回663,413.00 0.00 0.00 663,413.00本期转销0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销0.00 0.00 0.00 0.00其他变动0.00 0.00 0.00 0.00期末余额5,350,148.44 421,325.60 26,246,045.09  32,017,519.13
4坏账准备的情况
转销或核销及其他
合并范围外单位代垫款等往来款项
1,056,356.78 21,720.49 266,440.77 0.00 811,636.50
保证金及押金组合2,321,248.93 1,429,728.50 296,761.91 0.00 3,454,215.52员工借款及备用金169,640.81 86,272.40 66,584.92 0.00 189,328.29其他组合27,563,990.22  31,974.00 33,625.40 0.00 27,562,338.82
合计31,111,236.74  1,569,695.39 663,413.00 0.00 32,017,519.13
5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期末余额账龄
Baiduri Bank Berhad 保证金54,567,641.00  1 年以内32.91 2,728,382.05王某某索赔款26,243,545.09  3 年以上15.83  26,243,545.09富丽达集团控股有限公
司、兴惠化纤集团有限公司
补偿款23,586,685.13 3 年以上14.23 1,179,334.26
萧山区税务局税收返还15,405,733.51  1 年以内9.29 0.00中国外运(文莱)有限公
往来款4,331,307.12
2 年以内3 年以上
2.61 129,939.21
合计—124,134,911.85  —74.87 30,281,200.61
注:期末公司“其他应收款—王某某”余额形成及全额计提坏账准备的相关说明详见本附注十二、1(1)。
萧山区税务局增值税返还15,405,733.51  1 年以内2023-2-15杭州萧山区经济和信息化局总部回归补助资金2,958,600.00 1 年以内2023-5-1
合计—18,364,333.51 ——
注:“增值税返还”余额15,405,733.51 元已于2023 年2 月15 日前全部收回。
在途物资2,167,614,674.66 0.00 2,167,614,674.66原材料4,761,057,332.22 50,978,954.18  4,710,078,378.04在产品1,289,739,172.39 89,318,021.98  1,200,421,150.41库存商品6,222,986,720.67 227,434,527.33  5,995,552,193.34工程施工9,818,174.73 0.00 9,818,174.73
合计14,451,216,074.67 367,731,503.49 14,083,484,571.18
在途物资1,731,750,808.56 4,065,527.08 1,727,685,281.48原材料4,375,371,606.99 11,834,022.08 4,363,537,584.91在产品1,117,706,067.47 5,826,212.07 1,111,879,855.40库存商品5,057,408,304.21 116,161,441.71 4,941,246,862.50工程施工1,605,950.48 0.00 1,605,950.48
合计12,283,842,737.71 137,887,202.94 12,145,955,534.77
在途物资4,065,527.08 0.00 0.00 4,065,527.08 0.00 0.00原材料11,834,022.08  50,230,584.53  748,369.65  11,834,022.08 0.00 50,978,954.18在产品5,826,212.07 86,393,812.27  3,228,894.26 6,130,896.62 0.00 89,318,021.98库存商品116,161,441.71  225,057,017.21  2,558,122.39  116,342,053.98 0.00 227,434,527.33合计137,887,202.94 361,681,414.01  6,535,386.30 138,372,499.76 0.00 367,731,503.49
注:本公司本期转销存货跌价准备的原因为已计提存货跌价准备的存货对外销售。
项目期末余额上年年末余额备注
一年内到期的长期应收款0.00 115,233,477.61  详见附注六、12
待摊费用180,672,280.12  170,334,722.91留抵进项税217,586,355.91  293,635,460.12多交税金9,688,362.57 50,171,578.66待认证进项税313,718,497.07  859,364.43委托贷款本金及利息989,433,904.99  1,079,576,125.83其他133,431.20 200,146.79
合计1,711,232,831.86  1,594,777,398.74
长期应收款情况
融资租赁款172,869,347.67  0.00 172,869,347.67 115,233,477.61 0.00  115,233,477.61其中:未实现融资收益-66,418,901.96  0.00 -66,418,901.96 -52,145,883.55 0.00  -52,145,883.55长期押金3,613,154.11  0.00 3,613,154.11  3,307,639.58 0.00 3,307,639.58减:一年内到期部分
(附注六、10)
0.00 0.00 0.00 115,233,477.61 0.00  115,233,477.61
合计176,482,501.78  0.00 176,482,501.78 3,307,639.58 0.00 3,307,639.58
12,831,505,320.53 0.00 12,831,505,320.53 12,085,626,559.38 0.00 12,085,626,559.38
追加投资减少投资
浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司
1,319,719,520.62 0.00 0.00 -175,859,390.73 0.00 0.00
海南逸盛石化有限公司
2,748,764,205.65 0.00 0.00 521,043,246.22 34,297,818.99 0.00
海宁恒骐环保科技有限公司
0.00 3,000,000.00 2,986,703.89 -13,296.11 0.00 0.00
小计4,068,483,726.27 3,000,000.00 2,986,703.89 345,170,559.38 34,297,818.99 0.00
大连逸盛投资有限公司
1,876,736,059.44 0.00 0.00 127,094,005.96 22,278,108.11 0.00
杭州璟昕供应链管理有限公司
134,119,750.25 0.00 134,774,809.93 655,059.68 0.00 0.00
浙商银行股份有限公司