TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|588,615,750.00||||424,574,892.85|25,076,681.29|50,538.22|1,960,107.94|82,039,480.08||100,269,619.63||1,172,433,707.43|86,522,071.19|1,258,955,778.62
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|588,615,750.00||||424,574,892.85||32,274.00||70,880,589.31||22,743,567.51||1,106,847,073.67|80,200,325.26|1,187,047,398.93
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控|||||||||||||||
制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|588,615,750.00||||424,574,892.85||32,274.00||70,880,589.31||22,743,567.51||1,106,847,073.67|80,200,325.26|1,187,047,398.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||25,076,681.29|10,729.77||5,171,405.38||31,987,623.53||12,093,077.39|3,623,690.48|15,716,767.87
(一)综合收益总额|||||||10,729.77||||37,159,028.91||37,169,758.68|3,623,690.48|40,793,449.16
(二)所有者投入和减少资本||||||25,076,681.29|||||||-25,076,681.29||-25,076,681.29
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||25,076,681.29|||||||-25,076,681.29||-25,076,681.29
(三)利润分配|||||||||5,171,405.38||-5,171,405.38||||0.00
1.提取盈余公积|||||||||5,171,405.38||-5,171,405.38||||0.00
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补|||||||||||||||
亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|588,615,750.00|0.00|0.00|0.00|424,574,892.85|25,076,681.29|43,003.77|0.00|76,051,994.69|0.00|54,731,191.04|0.00|1,118,940,151.06|83,824,015.74|1,202,764,166.80
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|588,615,750.00||||447,776,949.06|25,076,681.29|||76,051,994.69|193,000,314.47||1,280,368,326.93
加:会||||||||||||
计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|588,615,750.00||||447,776,949.06|25,076,681.29|||76,051,994.69|193,000,314.47||1,280,368,326.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||1,960,107.94|5,987,485.39|53,887,368.46||61,834,961.79
(一)综合收益总额||||||||||59,874,853.85||59,874,853.85
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益||||||||||||
的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,987,485.39|-5,987,485.39||0.00
1.提取盈余公积|||||||||5,987,485.39|-5,987,485.39||0.00
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,960,107.94||||1,960,107.94
1.本期提取||||||||1,960,107.94||||1,960,107.94
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|588,615,750.00||||447,776,949.06|25,076,681.29||1,960,107.94|82,039,480.08|246,887,682.93||1,342,203,288.72
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|588,615,750.00||||447,776,949.06||||70,880,589.31|146,457,666.06||1,253,730,954.43
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|588,615,750.00||||447,776,949.06||||70,880,589.31|146,457,666.06||1,253,730,954.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||25,076,681.29|||5,171,405.38|46,542,648.41||26,637,372.50
(一)综合收益总额||||||||||51,714,053.79||51,714,053.79
(二)所有者投入和减少资本||||||25,076,681.29||||||-25,076,681.29
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||25,076,681.29||||||-25,076,681.29
(三)利润分配|||||||||5,171,405.38|-5,171,405.38||
1.提取盈余公积|||||||||5,171,405.38|-5,171,405.38||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|588,615,750.00||||447,776,949.06|25,076,681.29|||76,051,994.69|193,000,314.47||1,280,368,326.93
天津赛象科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于1995 年2 月经天津市工商行政管理局批准成立,公司的企业法人营业执照注册号:120000000000420,公司于2016 年3 月18 日办理三证合一手续,更换营业执照,统一社会信用代码:91120000238994906G。2010 年1 月5 日,公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1401 号文核准,向社会公众发行人民币普通股3,000 万股,并于2010 年1 月15 日在深圳证券交易所中小板上市交易。
截至2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数58,861.575 万股,注册资本为58,861.575 万元,注册地址:天津市华苑新技术产业园区(环外)海泰发展四道9 号。法定代表人:张晓辰。
本公司属专用设备制造(橡塑机械设备、航空航天装备、移动物流装置等)行业,主要产品有:全钢四鼓工程子午胎成型机、三鼓一次法成型机、90 度钢丝帘布裁断机、小角度钢丝帘布裁断机、六角型双钢丝圈生产线、复合挤出生产线、两鼓成型机、两鼓工程胎成型机、全钢工程子午胎成型机组、航空运输夹具、移动物流装置等,近两年新研制的产品包括乘用/轻卡子午线轮胎全自动一次法成型机、工程胎胎面仿型缠绕生产线、工程胎平缠绕生产线、四鼓式B 型全钢工程子午线轮胎一次法成型机等。
经营范围:以子午线轮胎系列生产设备为主的橡塑机械设备及配件;机电一体化、新材料技术及产品的技术开发、生产、销售、服务、转让;软件开发;本企业自产产品及相关技术的出口业务;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务;机电设备安装;普通货运;自有房屋租赁;机械设备租赁;医疗仪器设备及器械制造。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
天津赛象机电工程有限公司|全资子公司|一级|100|100
天津赛象云科技有限公司|全资子公司|一级|100|100
赛象信诚国际融资租赁有限公司|控股子公司|一级|75|75
天津赛象融通小额贷款有限公司*|控股子公司|一级|50|50
天津赛象商业保理有限公司|全资子公司|一级|100|100
广州市井源机电设备有限公司|控股子公司|一级|76.07|76.07
——广州麦科仕机械有限公司|控股子公司|二级|51|51
——井源机器人(泰国)有限公司|全资子公司|二级|100|100
辰云(天津)信息技术有限公司|全资子公司|一级|100|100
天津赛象商贸有限公司**|全资子公司|一级|100|100
广州赛象科技有限公司|全资子公司|一级|100|100
*本公司持有天津赛象融通小额贷款有限公司50%股权,通过派出董事会多数成员和管理层来主导该公司的相关活动,对该公司实施控制。
**天津赛象机械制造有限公司于2022年3 月30日进行名称变更,更名为天津赛象商贸有限公司。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,未发生变化。
重要提示:本公司及各子公司根据实际经营特点针对应收款项坏账计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括终控制方收购被合并方而形成的商誉)在终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
对于通过多次交易终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括终控制方收购该子公司而形成的商誉)在终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
1. 金融资产的分类、确认和计量
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款。
(1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
(2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
1. 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
2. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
3. 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于单项风险特征明显的应收票据,根据应收票据类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在损失的情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票|出票人为非金融机构|参照应收账款计提政策
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
信用风险较低组合|信用记录良好的客户|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
信用风险等级较高组合|存在特别坏账风险的客户|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
合并范围内关联方组合|应收合并范围内关联方款项|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
信用风险较低组合|信用记录良好的客户|按账龄与未来12 月内预期信用损失率对照表计提
信用风险等级较高组合|存在特别坏账风险的客户|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
合并范围内关联方组合|应收合并范围内关联方款项|按账龄与未来12 月内预期信用损失率对照表计提
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法;
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。
2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
19、发放贷款与垫款
(1)发放贷款与垫款减值准备的确认标准
对债权类资产分类时,应将资产或收益的逾期天数作为资产分类的重要参考指标。如无充足的理由,相应资产的分类不应高于逾期时间所确定的分类级别。即使资产或收益的逾期天数未达到某一类别的标准,但若该项资产的风险状况符合这—类别的标准,则相应资产的分类结果不应高于该类别。
1)本金或利息逾期90 天(含)以内,一般应划分为关注类;2)本金或利息逾期91 至180 天(含),一般应划分为次级类;3)本金或利息逾期181 至360 天(含),一般应划分为可疑类;4)本金或利息逾期361 天(含)以上,一般应划分为损失类。
(2)坏账准备的计提方法
公司根据《贷款风险分类指导原则》的要求,按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提提取贷款损失准备。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
信用风险较低组合|信用记录良好的客户|按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提
信用风险等级较高组合|存在特别坏账风险的客户|按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制长期应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5%|3.17
机器设备|年限平均法|5-20|0-5%|4.75-20
运输设备|年限平均法|5-10|0-5%|9.5-20
电子设备|年限平均法|5|0-5%|19-20
4)本公司在租赁开始日的低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50 年|土地使用权证
外购软件及专利|5年|估计使用寿命
商标权|10 年|商标权证
工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的佳估计数进行初始计量。
本公司在确定佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定佳估计数。
佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则佳估计数按照可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)收入确认的具体方法:
1)国内销售:国内销售收入以商品出库交付给客户、客户已签收/验收、商品控制权已转移时确认收入实现。
2)出口销售:本公司已按照合同约定将产品报关出口,取得报关单和提单(运单),公司已收取货款或取得收款凭据,商品控制权已转移到客户。
3)技术服务收入:符合在一段时间内确认收入的技术服务合同,按履约进度确认收入。
(3)特定交易的收入处理原则
1)附有销售退回条款的合同
2)附有质量保证条款的合同
作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。3)附有客户额外购买选择权的销售合同
4)向客户授予知识产权许可的合同
5)售后回购
6)向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户
转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。本公司政府补助业务(除贷款贴息外)均采用总额法。
(1)递延所得税资产和递延所得税负债
(2)确认递延所得税资产的依据
(3)确认递延所得税负债的依据
(4)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022 年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。||1)
本公司自2022 年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。||2)
1)执行企业会计准则解释第15号对公司的影响
2)执行企业会计准则解释第16 号对本公司的影响
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入|5%、6%、9%、13%(软件产品实际税负超过3%的部分即征即退)
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育附加|实缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
天津赛象机电工程有限公司|15%
天津赛象云科技有限公司|20%
赛象信诚国际融资租赁有限公司|25%
天津赛象融通小额贷款有限公司|25%
天津赛象商业保理有限公司|25%
广州市井源机电设备有限公司|15%
广州麦科仕机械有限公司|20%
井源机器人(泰国)有限公司|20%
辰云(天津)信息技术有限公司|20%
天津赛象商贸有限公司|20%
广州赛象科技有限公司|20%
1、所得税优惠
2020年10 月28日,本公司获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局颁发的编号为
GR202012001105的高新技术企业证书,重新认定本公司为高新技术企业,有效期自2020年10 月28日至2023年10 月28日,本期适用所得税税率为15%。
子公司广州市井源机电设备有限公司于2012年11 月26日被认定为高新技术企业,有效期三年,适用所得税税率为15%。2021 年公司高新技术企业复审通过,并获得GR202144011835高新技术企业认证书,有效期自2021年12 月31日至2024年12月31日。本期适用所得税税率15%。
子公司天津赛象机电工程有限公司2021 年公司高新技术企业复审通过,并获得GR202112000642 高新技术企业认证书,有效期自2021年10 月09 日至2024年10月09日。本期适用所得税税率15%。
子公司天津赛象云科技有限公司、广州麦科仕机械有限公司、辰云(天津)信息技术有限公司、天津赛象商贸有限公司、广州赛象科技有限公司2022 年符合小型微利企业所得税优惠政策,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司井源机器人(泰国)有限公司为注册在泰国的公司,适用泰国所得税,本期适用所得税税率为20%。
2、增值税优惠
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按适用税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、本公司的子公司广州市井源机电设备有限公司、天津赛象云科技有限公司适用该增值税即征即退优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|49,417.69|57,465.72
银行存款|344,702,850.41|263,961,778.36
其他货币资金|9,979,268.70|7,580,272.29
合计|354,731,536.80|271,599,516.37
其中:存放在境外的款项总额|253,501.26|243,754.92
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|9,979,268.70|7,580,271.51
项目|期末余额|期初余额
履约保证金|9,888,376.83|7,317,008.77
其他受限资金|90,891.87|263,262.74
合计9,979,268.707,580,271.51 9,979,268.70 7,580,271.51||
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|284,397,593.07|161,052,700.05
其中:||
其他*|284,397,593.07|161,052,700.05
其中:||
合计|284,397,593.07|161,052,700.05
*其他为本公司本年度购买的理财产品,包括银行理财、基金等。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|103,952,914.59|194,422,137.40
商业承兑票据|62,672.00|
合计|104,015,586.59|194,422,137.40
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|104,266,274.59|100.00%|250,688.00|0.24%|104,015,586.59|194,422,137.40|100.00%|0.00|0.00%|194,422,137.40
其中:||||||||||
银行承兑汇票|103,952,914.59|99.70%|0.00|0.00%|103,952,914.59|194,422,137.40|100.00%|0.00|0.00%|194,422,137.40
商业承兑汇票|313,360.00|0.30%|250,688.00|80.00%|62,672.00|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00
合计|104,266,274.59|100.00%|250,688.00|0.24%|104,015,586.59|194,422,137.40|100.00%|0.00|0.00%|194,422,137.40
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票|313,360.00|250,688.00|80.00%
合计|313,360.00|250,688.00|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|0.00|||0.00
2022 年1 月1 日余额在本期|——|——|——|——
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|250,688.00|||250,688.00
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022 年12 月31 日余额|250,688.00|||250,688.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票||250,688.00||||250,688.00
合计||250,688.00||||250,688.00
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|35,498,023.61
商业承兑票据|0.00
合计|35,498,023.61
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|1,921,863.12|15,237,057.52
商业承兑票据|0.00|0.00
合计|1,921,863.12|15,237,057.52
项目|期末转应收账款金额
无|
单位名称|应收票据性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
无|||||
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|39,399,095.75|8.73%|39,399,095.75|100.00%|0.00|37,489,088.17|9.30%|35,989,088.17|96.00%|1,500,000.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|412,054,611.06|91.27%|90,680,229.83|22.01%|321,374,381.23|365,579,673.07|90.70%|95,467,589.48|26.11%|270,112,083.59
其中:||||||||||
其中:信用风险较低组合|355,790,365.71|78.81%|38,952,287.64|10.95%|316,838,078.07|295,523,285.19|73.32%|29,654,031.75|10.03%|265,869,253.44
信用风险等级较高组合|56,264,245.35|12.46%|51,727,942.19|91.94%|4,536,303.16|70,056,387.88|17.38%|65,813,557.73|93.94%|4,242,830.15
合计|451,453,706.81|100.00%|130,079,325.58|28.81%|321,374,381.23|403,068,761.24|100.00%|131,456,677.65|32.61%|271,612,083.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单位一|30,000,000.00|30,000,000.00|100.00%|根据律师事务所专业意见计提
单位二|8,180,827.75|8,180,827.75|100.00%|破产清算中,预计无法收回
单位三|1,218,268.00|1,218,268.00|100.00%|破产清算中,预计无法收回
合计|39,399,095.75|39,399,095.75||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
信用风险较低组合|355,790,365.71|38,952,287.64|10.95%
信用风险等级较高组合|56,264,245.35|51,727,942.19|91.94%
合计|412,054,611.06|90,680,229.83|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|29,654,031.75|65,813,557.73|35,989,088.17|131,456,677.65
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段||||
——转入第三阶段||||
——转回第二阶段||||
——转回第一阶段||||
本期计提|11,724,036.43||3,410,007.58|15,134,044.01
本期转回|2,425,780.54|8,859,106.24||11,284,886.78
本期转销||1,962,801.90||1,962,801.90
本期核销||||0.00
其他变动||3,263,707.40||3,263,707.40
2022 年12 月31 日余额|38,952,287.64|51,727,942.19|39,399,095.75|130,079,325.58
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|203,190,043.85
1至2年|133,326,601.30
2至3年|5,217,517.68
3年以上|109,719,543.98
3至4年|109,719,543.98
合计|451,453,706.81
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备的应收账款|35,989,088.17|3,410,007.58||||39,399,095.75
信用风险较低组合|29,654,031.75|11,724,036.43|2,425,780.54|||38,952,287.64
信用风险等级较高组合|65,813,557.73||8,859,106.24|1,962,801.90|3,263,707.40|51,727,942.19
合计|131,456,677.65|15,134,044.01|11,284,886.78|1,962,801.90|3,263,707.40|130,079,325.58
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,962,801.90
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
单位一|货款|659,000.00|债务重组后,预期无法收回的部分|否|否
单位二|货款|484,000.00|债务重组后,预期无法收回的部分|否|否
单位三|货款|247,200.00|债务重组后,预期无法收回的部分|否|否
单位四|货款|133,900.00|债务重组后,预期无法收回的部分|否|否
单位五|货款|107,200.00|债务重组后,预期无法收回的部分|否|否
合计||1,631,300.00|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位一|81,501,408.53|18.05%|6,705,082.60
单位二|68,439,489.48|15.16%|5,013,081.94
单位三|50,421,984.75|11.17%|2,521,099.24
单位四|26,338,053.29|5.83%|1,316,902.66
单位五|25,144,354.33|5.57%|1,257,217.72
合计|251,845,290.38|55.78%|
期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|21,596,003.03|94.66%|16,234,643.90|93.71%
1至2年|171,116.07|0.75%|6,054.26|0.03%
2至3年|3,527.71|0.02%|68,947.31|0.40%
3年以上|1,042,391.84|4.57%|1,015,343.64|5.86%
合计|22,813,038.65||17,324,989.11|
期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
单位一|11,940,000.00|52.34|一年以内|未到结算期
单位二|1,635,117.07|7.17|一年以内|未到结算期
单位三|1,486,003.17|6.51|一年以内|未到结算期
单位四|1,000,000.00|4.38|一年以内|未到结算期
单位五|832,000.00|3.65|一年以内|未到结算期
合计|16,893,120.24|74.05||
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
其他应收款|8,487,070.99|5,685,229.21
合计|8,487,070.99|5,685,229.21
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金/押金|3,161,521.37|2,656,000.00
备用金/周转金|3,738,690.02|5,038,834.10
往来款|4,594,302.90|341,232.00
应收出口退税|1,645.13|0.00
代扣社保及其他|13,505.78|9,544.00
合计|11,509,665.20|8,045,610.10
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1 月1 日余额|2,360,380.89|||2,360,380.89
2022年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|48,874.07|801,000.00||849,874.07
本期转回|157,660.75|||157,660.75
本期核销|30,000.00|||30,000.00
2022年12 月31日余额|2,221,594.21|801,000.00||3,022,594.21
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|5,323,545.39
1至2年|3,460,877.75
2至3年|610,729.00
3年以上|2,114,513.06
3至4年|2,114,513.06
合计|11,509,665.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
信用风险较低组合|2,360,380.89|48,874.07|157,660.75|30,000.00||2,221,594.21
信用风险等级较高的组合||801,000.00||||801,000.00
合计|2,360,380.89|849,874.07|157,660.75|30,000.00||3,022,594.21
单位名称|转回或收回金额|收回方式
无||
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
无|||||
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位一|往来款|2,670,000.00|1-2年|23.20%|801,000.00
单位二|往来款|1,676,468.33|1年以内|14.57%|83,823.42
单位三|保证金|800,000.00|1年以内|6.95%|40,000.00
单位四|保证金|800,000.00|2-3年、3年以上|6.95%|565,000.00
单位五|周转金|655,000.00|1-2年|5.69%|65,500.00
合计||6,601,468.33||57.36%|1,555,323.42
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
无||||
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|113,876,753.23|11,946,754.08|101,929,999.15|96,475,566.92|4,301,353.73|92,174,213.19
在产品|216,773,277.18|55,705,155.48|161,068,121.70|170,787,579.26|26,986,032.03|143,801,547.23
库存商品|863,169.64|622,843.73|240,325.91|4,459,827.66|311,421.86|4,148,405.80
发出商品|167,105,777.45|3,868,820.53|163,236,956.92|35,164,640.25|2,307,770.51|32,856,869.74
合计|498,618,977.50|72,143,573.82|426,475,403.68|306,887,614.09|33,906,578.13|272,981,035.96
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|4,301,353.73|7,645,400.35||||11,946,754.08
在产品|26,986,032.03|33,673,878.75||4,954,755.30||55,705,155.48
库存商品|311,421.86|311,421.87||||622,843.73
发出商品|2,307,770.51|3,424,905.49||1,863,855.47||3,868,820.53
合计|33,906,578.13|45,055,606.46||6,818,610.77||72,143,573.82
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
保证型质保金|16,322,376.03|816,118.80|15,506,257.23|67,823,304.52|3,391,165.24|64,432,139.28
合计|16,322,376.03|816,118.80|15,506,257.23|67,823,304.52|3,391,165.24|64,432,139.28
项目|变动金额|变动原因
无||
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|3,391,165.24|||3,391,165.24
2022 年1 月1 日余额在本期|——|——|——|——
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|816,118.80|||816,118.80
本期转回|3,391,165.24|||3,391,165.24
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022 年12 月31 日余额|816,118.80|||816,118.80
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
保证型质保金|816,118.80|3,391,165.24||合同资产为质保金,大部分为国内客户的销售合同有约定,质保期大部分为1年,超过质保期后,转回应收账款核算
合计|816,118.80|3,391,165.24||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税|2,198,296.85|8,180,043.67
以抵销后净额列示的所得税预缴税额|8,487.46|906,056.21
待摊费用|304,652.07|0.00
其他|100,621.89|0.00
合计|2,612,058.27|9,086,099.88
项目|期末余额|期初余额
发放短期贷款及垫款|576,410.92|---
合计|576,410.92|---
项目|期末余额|期初余额
信用贷款|600,000.00|---
抵押贷款|---|---
质押贷款|---|---
贷款和垫款总额|600,000.00|---
减:贷款损失准备|30,000.00|---
加:应计利息|6,410.92|
贷款和垫款净额|576,410.92|---
项目|期末余额|期初金额
涉农及小微贷款|600,000.00|---
个人贷款|---|---
合计|600,000.00|---
3.本报告期期末无逾期贷款。
项目|期末余额||
|单项|组合|合计
期初余额|---|---|---
本年计提|---|30,000.00|30,000.00
本年核销|---|---|---
本年转回|---|---|---
项目|期末余额||
|单项|组合|合计
年末余额|---|30,000.00|30,000.00
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|0.00|0.00|0.00|42,526,643.09|9,884,647.49|32,641,995.60|
其中:未实现融资收益|0.00|0.00|0.00|3,583,774.59||3,583,774.59|
合计|0.00|0.00|0.00|42,526,643.09|9,884,647.49|32,641,995.60|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1 月1 日余额|9,884,647.49|||9,884,647.49
2022年1 月1 日余额在本期||||
本期转回|9,884,647.49|||9,884,647.49
2022年12 月31日余额|0.00|||0.00
本期由于客户自身的原因,长期应收款项提前全额收回
本期无转移长期应收款且继续涉如形成的资产、负债金额。其他说明:
项目|期末余额|期初余额
其他|27,577,578.88|26,247,778.88
合计|27,577,578.88|26,247,778.88
期末余额中2,754.00 万元为公司持有的北京京城智通机器人科技有限公司4.26%的股权,3.76 万元为公司持有其他公司的股权投资。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|196,195,202.63|207,956,617.64
合计|196,195,202.63|207,956,617.64
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|229,215,749.68|206,179,777.13|10,351,638.14|24,905,999.57|470,653,164.52
2.本期增加金额|415,841.58|1,483,804.19|1,357,115.04|332,385.65|3,589,146.46
(1)购置|415,841.58|1,483,804.19|1,357,115.04|332,385.65|3,589,146.46
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||138,850.00|695,660.00|376,417.00|1,210,927.00
(1)处置或报废||138,850.00|695,660.00|376,417.00|1,210,927.00
|||||
4.期末余额|229,631,591.26|207,524,731.32|11,013,093.18|24,861,968.22|473,031,383.98
二、累计折旧|||||
1.期初余额|85,125,546.55|146,344,508.99|9,165,192.33|22,061,299.01|262,696,546.88
2.本期增加金额|7,071,658.59|7,119,170.89|563,914.03|547,046.95|15,301,790.46
(1)计提|7,071,658.59|7,119,170.89|563,914.03|547,046.95|15,301,790.46
|||||
3.本期减少金额||134,684.50|662,347.00|365,124.49|1,162,155.99
(1)处置或报废||134,684.50|662,347.00|365,124.49|1,162,155.99
|||||
4.期末余额|92,197,205.14|153,328,995.38|9,066,759.36|22,243,221.47|276,836,181.35
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|137,434,386.12|54,195,735.94|1,946,333.82|2,618,746.75|196,195,202.63
2.期初账面价值|144,090,203.13|59,835,268.14|1,186,445.81|2,844,700.56|207,956,617.64
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|1,441,755.58
合计|1,441,755.58
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
威海办事处办公楼|1,428,114.90|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
无||
项目|期末余额|期初余额
在建工程|0.00|764,601.77
工程物资|0.00|
合计|0.00|764,601.77
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
模具|0.00|0.00|0.00|764,601.77||764,601.77
合计|0.00|0.00|0.00|764,601.77||764,601.77
项目|房屋及建筑物|办公及电子设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|2,231,739.40|109,886.35|2,341,625.75
2.本期增加金额|||
|||
3.本期减少金额|||
|||
4.期末余额|2,231,739.40|109,886.35|2,341,625.75
二、累计折旧|||
1.期初余额|446,347.78|69,401.92|515,749.70
2.本期增加金额|446,347.72|40,484.43|486,832.15
(1)计提|446,347.72|40,484.43|486,832.15
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|892,695.50|109,886.35|1,002,581.85
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|1,339,043.90|0.00|1,339,043.90
2.期初账面价值|1,785,391.62|40,484.43|1,825,876.05
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|其他|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|39,983,619.95|||15,396,339.42|11,550,000.00|66,929,959.37
2.本期增加金额||993,203.92||216,814.17||1,210,018.09
(1)购置||993,203.92||216,814.17||1,210,018.09
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||