TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产或无形资产。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产或无形资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧或按无形资产使用年限摊销;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额或摊销额。上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产或无形资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产或无形资产已达到预定可使用状态:
1固定资产或无形资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;2已经过试生产或试运行,并且其结果表明能够正常运转或营业时;
3该项建造的固定资产、无形资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
4所购建的固定资产、无形资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
(3)在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
公司发生的借款费用在同时满足:1资产支出已经发生;2借款费用已经发生;3为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用予以资本化。
在同时满足上述三个条件时予以资本化,当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间超过3 个月的,应当暂停借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时,按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,确定一般借款费用的资本化金额。
详见附注“五、重要会计政策及会计估计”、“42、租赁”。
(1)公司的无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但于每一报告期末进行减值测试。
(2)使用寿命有限的无形资产,使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限,合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续,且有证据表明续约不需支付大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的,认定为使用寿命不确定的无形资产。
(3)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行复核,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出,开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产,其他研究与开发支出于发生时计入当期损益:
3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的应当证明其有用性;
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同负债在资产负债表中列示方法详见本附注五、16“合同资产”。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入当期损益或相关资产成本。
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。收入按合同对价扣除销售折让及销售退回的净额列示。
(1)污水处理收入
在特许经营期内,公司结算期间污水处理费用=Σ单位结算价格*各污水厂结算污水处理量
(若实际污水处理量<保底水量,则结算污水处理量为保底水量;若实际污水处理量≥保底水量,则结算污水处理量为实际污水处理量)。单位结算价格在《特许经营协议》进行约定。污水处理服务收入于提供服务时确认。
(2)供暖收入
供暖服务为一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分的单项履约义务,公司根据营业部门统计的供热面积,按照物价部门核定的销售单价在供暖期内每月计算并确认收入。
(3)设备销售收入
本公司商品销售主要为污水处理设备,根据具体销售合同约定,按以下两种方式确认污水处
理设备销售收入:1)不承担安装义务的,本公司将产品运输到合同约定地点,由客户负责签收,公司依据签收单回执确认销售收入;2)承担安装义务的,在产品安装验收合格后确认销售收入。
(4)工程施工收入
本公司对外提供工程施工服务,根据已完成工程的进度在一段时间内确认收入,其中已完成工程的进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完成工程的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照工程进度确认收入时,对于本公司已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的工程,则将超过部分确认为合同负债。
本公司合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程施工服务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本公司将为获取工程合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本公司按照相关合同下确认与工程收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该工程预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本公司对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债表日,本公司对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁付款额指本公司支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括: A.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率时,采用本公司增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括: A.租赁负债的初始计量金额;
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、23“固定资产”)。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权或续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12 个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存
股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
税种|计税依据|税率
增值税|按照应纳增值税的收入与规定的税率之积计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。|0%、3%、6%、9%、13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|5%、7%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育附加|实缴流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|16.5%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
国中水务香港有限公司|16.5%
(1)根据财政部、国家税务总局财税[2015]78 号文(2022 年3月1日废止)、《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40 号)的规定增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务),可享受增值税即征即退政策。
报告期内本公司子公司太原豪峰污水处理有限公司、东营国中环保科技有限公司享受此政策。
(2)根据《企业所得税法》第三十三条规定,“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入。”《企业所得税法实施条例》第九十九条规定,“企业所得税法第三十三条所称减计收入,是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额。”财税(2008)47 号《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》第一条规定,“企业自2008 年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料,生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。”《财政部等四部门关于公布<环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021 年版)>以及<资源综合利用企业所得税优惠目录(2021 年版)>的公告》(财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021 年第36号)优惠目录。
报告期内本公司子公司国水(马鞍山)污水处理有限公司享受此政策。
(3)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第10 号)第一条,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
报告期内本公司子公司北京国中科创环境科技有限责任公司、牙克石市国中水务有限公司、沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司、国中(上海)环保科技有限公司、四川国中亿思通环保科技有限公司、安徽国中固丰农业有限公司享受此政策。
(4)根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第11 号),自2021 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
报告期内本公司子公司沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司享受此政策。
(5)根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6号)第二条,《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2019〕38 号)规定的税收优惠政策,执行期限延长至2023 年供暖期结束。
报告期内本公司子公司碧晨国中能源技术(天津)有限公司享受此政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,315.00|4,496.65
银行存款|576,291,684.30|397,597,786.19
其他货币资金|3,000,311.50|3,000,611.45
合计|579,296,310.80|400,602,894.29
其中:存放在境外的款项总额|1,833,752.84|1,728,115.17
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|19,311,845.31|3,000,000.00
货币资金期末余额较期初增加178,693,416.51 元,增幅44.61%,主要原因系本期理财产品本金收回所致。
货币资金中受限资金19,311,845.31 元,详见本报告附注七、80“所有权或使用权受限制的资产”。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|193,534,016.31|443,059,005.88
其中:||
理财产品|193,534,016.31|443,059,005.88
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|193,534,016.31|443,059,005.88
交易性金融资产期末余额较期初减少249,524,989.57 元,减幅56.32%,主要原因为本公司赎回理财产品所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|724,460.22|5,320,000.00
商业承兑票据|1,310,000.00|500,000.00
减:减值准备|39,300.00|15,000.00
合计|1,995,160.22|5,805,000.00
期末应收票据余额较期初减少3,785,539.78 元,减幅65.04%,主要原因为子公司北京中科国益环保工程有限公司期末应收票据减少所致。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||124,460.22
商业承兑票据||600,000.00
合计||724,460.22
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|2,034,460.22|100.00|39,300.00|1.93|1,995,160.22|5,820,000.00|100.00|15,000.00|3.00|5,805,000.00
其中:||||||||||
组合一|724,460.22|35.61|||724,460.22|5,320,000.00|91.41|||5,320,000.00
组合二|1,310,000.00|64.39|39,300.00|3.00|1,270,700.00|500,000.00|8.59|15,000.00|3.00|485,000.00
合计|2,034,460.22|/|39,300.00||1,995,160.22|5,820,000.00|/|15,000.00|/|5,805,000.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,310,000.00|39,300.00|3.00
合计|1,310,000.00|39,300.00|
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按单项计提减值准备|||||
按组合计提减值准备|15,000.00|39,300.00|15,000.00||39,300.00
合计|15,000.00|39,300.00|15,000.00||39,300.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|183,943,059.07
1年以内小计|183,943,059.07
1至2年|51,653,169.28
2至3年|41,407,864.90
3至4年|38,367,828.40
4至5年|20,673,258.83
5年以上|19,006,680.02
合计|355,051,860.50
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|12,689,192.81|3.57|11,045,494.73|87.05|1,643,698.08|4,645,072.00|1.58|4,645,072.00|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|342,362,667.69|96.43|18,250,866.86|5.33|324,111,800.83|289,515,819.23|98.42|19,394,336.94|6.70|270,121,482.29
其中:||||||||||
组合一||||||||||
组合二|342,362,667.69|96.43|18,250,866.86|5.33|324,111,800.83|289,515,819.23|98.42|19,394,336.94|6.70|270,121,482.29
合计|355,051,860.50|100.00|29,296,361.59|/|325,755,498.91|294,160,891.23|100.00|24,039,408.94|/|270,121,482.29
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
河北浅海石油化工集团有限公司|4,350,400.00|4,350,400.00|100.00|法院判决后未收回
山东盛荣化工有限公司|74,672.00|74,672.00|100.00|破产清算
恒大地产集团北京有限公司|126,500.00|126,500.00|100.00|列入失信名单
广东华峰能源有限公司|7,917,620.81|6,273,922.73|79.24|按预计清偿率20.76%计提
浙江爱科乐环保有限公司|220,000.00|220,000.00|100.00|预计无法收回
合计|12,689,192.81|11,045,494.73|87.05|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|183,943,059.07|986,950.65|0.50/3.00
1至2年|51,653,169.28|761,823.07|0.50/5.00
2至3年|41,407,864.90|399,354.89|0.50/10.00
3至4年|38,147,828.40|644,382.46|0.50/20.00
4至5年|12,629,138.02|876,747.77|0.50/50.00
5年以上|14,581,608.02|14,581,608.02|100.00
合计|342,362,667.69|18,250,866.86|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提减值准备|4,645,072.00|4,791,598.57|||1,608,824.16|11,045,494.73
按组合计提减值准备|19,394,336.94|2,037,702.34|1,572,348.26||-1,608,824.16|18,250,866.86
合计|24,039,408.94|6,829,300.91|1,572,348.26|||29,296,361.59
单位名称|收回或转回金额|收回方式
山东鲁泰化学有限公司|278,158.40|应收票据
宁夏金昱元广拓能源有限公司|237,500.00|银行存款、应收票据
秦皇岛市财政局|235,800.00|银行存款
沧州聚隆化工有限公司|212,634.02|银行存款、应收票据
城市排水管理中心|170,902.84|银行存款
马鞍山市市政管理处|134,810.78|银行存款
合计|1,269,806.04|
本期减值准备-其他变动系子公司北京中科国益环保工程有限公司应收广东华峰能源有限公司款项期初按信用风险特征组合计提减值准备,期末按单项计提减值准备,调整前期减值准备1,608,824.16元。
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为304,193,432.57 元,占应
收账款期末余额的比例为85.68%,相应计提的减值准备期末余额汇总金额为24,079,109.02 元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|75,306,824.30|98.74|5,099,687.67|70.53
1至2年|14,793.70|0.02|658,477.05|9.11
2至3年|186,406.00|0.24|747,819.64|10.34
3年以上|762,758.02|1.00|724,353.14|10.02
合计|76,270,782.02|100.00|7,230,337.50|100.00
预付账款期末余额较期初增加69,040,444.52 元,增幅954.87 %,主要原因为子公司北京中科国益环保工程有限公司预付账款未结算所致。
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
青岛嘉德滤料有限公司|380,300.00|未结算
江苏融泽环保设备有限公司|151,250.00|未结算
合计|531,550.00|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江苏宏厦门窗有限公司|36,000,053.00|47.20
南通润康物资有限公司|24,717,067.00|32.41
南通嘉岁物资有限公司|7,496,853.00|9.83
南通华达重工科技有限公司|2,604,003.00|3.41
国网天津市电力公司|1,724,863.05|2.26
合计|72,542,839.05|95.11
项目|期末余额|期初余额
应收利息|10,103,945.15|19,836,217.08
应收股利||
其他应收款|157,035,174.22|651,198,761.18
合计|167,139,119.37|671,034,978.26
项目|期末余额|期初余额
借款利息|10,103,945.15|19,836,217.08
合计|10,103,945.15|19,836,217.08
(1). 重要的账龄超过1年的应收股利
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|46,290,300.05
1年以内小计|46,290,300.05
1至2年|42,604,225.05
2至3年|15,025,628.72
3年以上|
3至4年|37,868,814.51
4至5年|98,652,293.31
5年以上|84,891,953.58
合计|325,333,215.22
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金|8,008,868.27|8,177,466.82
运营补贴|13,283,790.00|8,078,600.00
往来款|198,177,373.20|299,558,626.03
保证金|17,134,835.00|168,383,485.38
代扣代缴保险|103,749.36|169,500.06
借款|50,160,855.99|48,957,504.56
股权转让款|38,463,743.40|122,808,778.50
投资款||200,000,000.00
合计|325,333,215.22|856,133,961.35
期末其他应收款余额较期初减少530,800,746.13 元,减幅62.00%,主要原因为本期保证金、投资款及股权转让款的收回。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|131,976,310.51|19,193,375.94|53,765,513.72|204,935,200.17
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-134,062.88||134,062.88|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|9,928,737.26|10,276,491.39|1,089,228.50|21,294,457.15
本期转回|57,719,616.32|100,000.00||57,819,616.32
本期转销||||
本期核销|112,000.00|||112,000.00
其他变动||||
2022年12月31日余额|83,939,368.57|29,369,867.33|54,988,805.10|168,298,041.00
本期主要转回为收回上海文盛资产管理股份有限公司履约保证金150,000,000.00 元及湘潭九华经济建设投资有限公司股权转让款114,122,718.03元。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提减值准备|56,098,831.04|1,089,228.50||||57,188,059.54
按组合计提减值准备|148,836,369.13|20,205,228.65|57,819,616.32|112,000.00||111,109,981.46
合计|204,935,200.17|21,294,457.15|57,819,616.32|112,000.00||168,298,041.00
单位名称|转回或收回金额|收回方式
上海文盛资产管理股份有限公司|4,500,000.00|银行存款
湘潭九华经济建设投资有限公司|11,412,271.80|银行存款
湘潭国中污水处理有限公司|29,076,729.20|银行存款
鄂尔多斯市国中水务有限公司|11,684,294.54|银行存款
合计|56,673,295.54|
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|220,000.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
湘潭国中污水处理有限公司|往来款|65,914,157.80|1 年以内、1-2 年、2-3年、3-4年、4-5年|20.26|14,108,232.85
上海涤诺投资发展有限公司|往来款|50,000,000.00|4-5年|15.37|50,000,000.00
 Infinite Treasure Enterprises|借款|30,466,291.95|3-4年、4-5年|9.36|10,701,843.67
深圳市英晟投资有限公司|股权投资款|30,000,000.00|1年以内|9.22|900,000.00
民生加银资管添益资产管理计划|往来款|29,360,000.00|1-2年|9.02|
合计||205,740,449.75||63.23|75,710,076.52
注:1. 根据深圳市英晟投资有限公司(简称英晟投资)来函并经公司管理层决议同意终止《增资协议》。英晟投资已于2023 年3 月16 日返还投资款3,000 万元及根据《增资协议》约定的利息。
2. 截至本报告日,民生加银资管添益资产管理计划资金已全部收回。
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
秦皇岛市昌黎县财政局|运营补贴|8,078,600.00|5年以上|注1
天津市宁河区住房和建设委员会|运营补贴|5,205,190.00|1年以内|注2
合计||13,283,790.00||
注1:根据昌黎县人民政府2014 年12 月15 日出具的昌政函[2014]41 号文件,昌黎县土地收购储备中心已完成昌黎镇三街民权138 号宗地(地号:1/3/109-1)的收储工作。经县政府研究,待该宗地公开出售后,土地出让金将用于拨付国水(昌黎)污水处理有限公司(简称昌黎污水)运营补贴款10,078,600.00 元。2016年收回2,000,000.00 元。2018年6月昌黎污水收到昌黎县人民政府《常务会议纪要》(常纪[2018]5 号),因昌黎县中心城区生活污水处理厂已建成,
会议通过《昌黎县城乡建设局关于昌黎县污水处理厂停止运营情况的报告》。2020 年12 月1 日,昌黎污水与昌黎县住房和城乡建设局共同签署《关于国水(昌黎)污水处理有限公司终止补偿费确认书》,双方拟同意终止补偿费总计14,679.59 万元。截至本报告期末,尚未正式签署终止补偿协议。
注2:根据子公司上海碧晨国中能源技术有限公司与天津市宁河区住房和建委员会(简称宁河住建委)签订的《宁河区冬季清洁取暖工程2018年潘庄等5 镇15村“煤改电”项目特许经营协议》、《宁河区冬季清洁取暖工程2019 年岳龙镇等8 镇12 村“煤改电”项目特许经营协议》,宁河住建委根据消耗电量按0.2 元/kwh 发放运营补贴。截至2022 年12 月31 日,应收宁河住建委本年度11-12月份运营补贴5,205,190.00元。
借款人|借款金额|起始日期|终止日期|说明
 Andrej Setina|5,402,244.04|2014年2月25日|2018年12月31 日|
 Infinite Treasure|15,104,341.03|2018年2月5日|2023年6月30日|
借款人|借款金额|起始日期|终止日期|说明
 Enterprises|15,361,950.92|2019年12月12日|2023年6月30日|
 DELUXE 08|8,932,700.00|2018年4月9日|2023年6月30日|
 Xiao Hua Limited|5,359,620.00|2018年7月26日|2023年6月30日|
合计|50,160,855.99|||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,827,083.85||1,827,083.85|1,185,128.76||1,185,128.76
库存商品|15,952,893.82|7,914,956.46|8,037,937.36|16,128,823.74|1,654,666.00|14,474,157.74
合同履约成本|101,847,859.94|5,041,004.04|96,806,855.90|98,773,590.98|2,751,406.53|96,022,184.45
合计|119,627,837.61|12,955,960.50|106,671,877.11|116,087,543.48|4,406,072.53|111,681,470.95
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|1,654,666.00|6,260,290.46||||7,914,956.46
合同履约成本|2,751,406.53|2,289,597.51||||5,041,004.04
合计|4,406,072.53|8,549,887.97||||12,955,960.50
合同履约成本于本期摊销金额6,983,538.80元。其他说明
存货跌价准备和合同履约成本减值准备期末余额较上期增加8,549,887.97 元,增幅194.05%,原因为:12021 年阜新绿源环保有限公司就阜新煤化工基地精细化工园区污水处理设计项目设计合同执行情况对子公司北京中科国益环保工程有限公司(简称中科国益)提起诉讼,2022 年中科国益二审败诉,法院判决合同解除,中科国益退还全部款项,合同履约成本全额确认跌价损失;2华峰能源集团项目主体广东华峰能源有限公司被法院裁定合并重整,若重整失败进入破产清算,预计债权清偿率为20.76%,按79.24%计提存货跌价。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程施工服务|4,201,029.86|183,998.75|4,017,031.11|3,445,383.10|103,361.49|3,342,021.61
质保金|205,416.82|6,162.50|199,254.32|||
合计|4,406,446.68|190,161.25|4,216,285.43|3,445,383.10|103,361.49|3,342,021.61
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
工程施工服务|80,637.26|||预期信用损失
质保金|6,162.50|||预期信用损失
合计|86,799.76|||
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
无||||||
合计||||||/
持有待售资产期初余额356,516,382.70 元,期末余额0 元,减幅100.00%,主要原因为上期划分为持有待售资产的汉中市国中自来水有限公司、汉中市汉江供水实业有限责任公司本期已完成转让。
项目|期末余额|期初余额
资管计划理财||700,000,000.00
合计||700,000,000.00
本期资管计划收回,期末未收回金额调整至其他应收款。期末重要的债权投资和其他债权投资:
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税|18,642,811.65|31,900,156.65
待认证增值税进项税|108,931.13|24,025.47
预缴企业所得税|3,256,082.74|1,163,170.02
预缴其他税费|3,172.52|8,331.95
进项加计抵减税额||457,660.63
多缴税费|5,572.80|
合计|22,016,570.84|33,553,344.72
其他流动资产期末余额较期初较少11,536,773.88 元,减幅34.38%,主要原因系本期末待抵扣增值税进行税额减少所致。
13、债权投资
14、其他债权投资
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
天津炼达中科环保技术有限公司|||||||||||
宁波国希投资管理有限公司|||||||||||
上海中洋盛丰水产科技有限公司|||||||||||
诸暨市文盛汇自有资金投资有限公司||850,000,000.00||||||||850,000,000.00|
小计||850,000,000.00||||||||850,000,000.00|
合计||850,000,000.00||||||||850,000,000.00|
1本公司的控股子公司北京中科国益环保工程有限公司持有天津炼达中科环保技术有限公司49%股权,按照持股比例本期应确认投资损失939,169.37 元,中科国益长期股权投资账面价值前期已减记至零,本期投资损失全部记入备查账,备查账累计投资损失金额5,519,239.57 元。
2本公司持有宁波国希投资管理有限公司49%股权,按照持股比例本期应确认投资损失378.88 元,本公司尚未实际出资,本期投资损失全部记入备查账,备查账累计投资损失2,962.58元。
3本公司的全资子公司上海吉致源农业科技发展有限公司(简称吉致源公司)持有上海中洋盛丰水产科技有限公司40%股权,吉致源公司尚未实际出资。该公司本期未开展经营。
项目|期末余额|期初余额
 Aquaporin A/S|58,191,426.21|87,264,127.98
赛领国际投资基金(上海)有限公司|202,128,747.02|223,349,611.99
合计|260,320,173.23|310,613,739.97
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
 Aquaporin   A/S|||43,477,610.51||不以出售为目的|
赛领国际投资基金(上海)有限公司|3,551,609.00|70,127,972.02|45,016,647.98||不以出售为目的|
赛领国际投资基金(上海)有限公司本期减少注册资本,各股东同比例减资,详见附注“十
六、其他重要事项”、“7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”、“(4)对外投资减资”。
18、其他非流动金融资产
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|22,839,123.96|||22,839,123.96
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|22,839,123.96|||22,839,123.96
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|4,098,490.24|||4,098,490.24
2.本期增加金额|609,912.72|||609,912.72
(1)计提或摊销|609,912.72|||609,912.72
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|4,708,402.96|||4,708,402.96
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|18,130,721.00|||18,130,721.00
2.期初账面价值|18,740,633.72|||18,740,633.72
项目|期末余额|期初余额
固定资产|139,539,618.00|140,843,966.71
固定资产清理||
合计|139,539,618.00|140,843,966.71
项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|143,831,551.87|8,420,313.56|30,551,508.36|7,749,659.14|4,171,064.02|194,724,096.95
2.本期增加金额|169,482.50|3,110,343.41|5,696,963.63|77,893.14|51,801.64|9,106,484.32
(1)购置|169,482.50|3,110,343.41|5,696,963.63|77,893.14|51,801.64|9,106,484.32
3.本期减少金额||22,045.70||248,800.00|58,459.77|329,305.47
(1)处置或报废||22,045.70||248,800.00|52,476.86|323,322.56
(2)其他减少|||||5,982.91|5,982.91
4.期末余额|144,001,034.37|11,508,611.27|36,248,471.99|7,578,752.28|4,164,405.89|203,501,275.80
二、累计折旧||||||
1.期初余额|33,580,693.32|4,762,327.62|6,351,157.71|5,919,336.90|3,266,614.69|53,880,130.24
2.本期增加金额|5,074,374.54|1,381,164.68|3,114,475.92|527,195.62|284,716.99|10,381,927.75
(1)计提|5,074,374.54|1,381,164.68|3,114,475.92|527,195.62|284,716.99|10,381,927.75
3.本期减少金额||20,943.41||223,920.00|55,536.78|300,400.19
(1)处置或报废||20,943.41||223,920.00|49,853.02|294,716.43
(2)其他减少|||||5,683.76|5,683.76
4.期末余额|38,655,067.86|6,122,548.89|9,465,633.63|6,222,612.52|3,495,794.90|63,961,657.80
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|105,345,966.51|5,386,062.38|26,782,838.36|1,356,139.76|668,610.99|139,539,618.00
2.期初账面价值|110,250,858.55|3,657,985.94|24,200,350.65|1,830,322.24|904,449.33|140,843,966.71
项目|期末余额|期初余额
在建工程|62,293,057.57|62,914,488.76
工程物资||
合计|62,293,057.57|62,914,488.76
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
彰武污水处理厂BOT 项目|20,434,797.39|2,432,600.00|18,002,197.39|20,404,697.39||20,404,697.39
荣县度佳镇等12 个乡镇生活污水处理厂提标改造项目(二期)|28,585,078.92||28,585,078.92|26,804,010.11||26,804,010.11
蚌埠鹏睿3 号繁殖猪场环保建设工程|15,705,781.26||15,705,781.26|15,705,781.26||15,705,781.26
合计|64,725,657.57|2,432,600.00|62,293,057.57|62,914,488.76||62,914,488.76
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
彰武污水处理厂 BOT项目|37,413,900.00|20,404,697.39|30,100.00|||20,434,797.39|54.62|30.00||||自筹/募集
荣县度佳镇等12 个乡镇生活污水处理厂提标改造项目(二期)(注1)|29,748,800.00|26,804,010.11|1,781,068.81|||28,585,078.92|96.09|100.00||||自筹/募集
蚌埠鹏睿3 号繁殖猪场环保建设工程(注2)|18,844,700.00|15,705,781.26||||15,705,781.26|83.34|100.00||||自筹
合计|86,007,400.00|62,914,488.76|1,811,168.81|||64,725,657.57|/|/|||/|/
注1:荣县度佳镇等12 个乡镇生活污水处理厂提标改造项目(二期)工程已完工,处于验收结算阶段。
注2:蚌埠鹏睿3号核心猪场环保建设工程已完工,尚未验收。
项目|本期计提金额|计提原因
彰武污水处理厂BOT 项目|2,432,600.00|根据黑龙江平安资产评估有限公司出具的《沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的包含商誉的资产组可回收金额评估项目》(黑平安评报字[2023]第009 号)评估报告,在建工程评估减值金额243.26 万元,公司据此对彰武污水处理厂BOT 项目计提减值。
合计|2,432,600.00|/
工程物资情况
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|10,363,103.89|10,363,103.89
2.本期增加金额|630,619.44|630,619.44
租赁|630,619.44|630,619.44
3.本期减少金额|5,071,919.69|5,071,919.69
租赁到期|5,071,919.69|5,071,919.69
4.期末余额|5,921,803.64|5,921,803.64
二、累计折旧||
1.期初余额|4,020,810.40|4,020,810.40
2.本期增加金额|1,721,117.26|1,721,117.26
(1)计提|1,721,117.26|1,721,117.26
3.本期减少金额|2,470,680.69|2,470,680.69
(1)处置|2,470,680.69|2,470,680.69
4.期末余额|3,271,246.97|3,271,246.97
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|2,650,556.67|2,650,556.67
2.期初账面价值|6,342,293.49|6,342,293.49
本期使用权资产原值较上期减少4,441,300.25 元,减幅42.86%。主要原因为本公司子公司北京国中大华环保科技发展有限公司提前终止租赁合同。
项目|特许经营权|软件使用权|专利技术|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|1,521,238,719.57|3,487,227.42|9,917,105.19|1,534,643,052.18
2.本期增加金额|1,806,924.97|26,200.00||1,833,124.97
(1)购置|1,806,924.97|26,200.00||1,833,124.97
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|1,523,045,644.54|3,513,427.42|9,917,105.19|1,536,476,177.15
二、累计摊销||||
1.期初余额|443,521,780.00|2,678,809.83|6,168,840.29|452,369,430.12
2.本期增加金额|72,650,219.86|306,368.80|858,865.80|73,815,454.46
(1)计提|72,650,219.86|306,368.80|858,865.80|73,815,454.46
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|516,171,999.86|2,985,178.63|7,027,706.09|526,184,884.58
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|1,006,873,644.68|528,248.79|2,889,399.10|1,010,291,292.57
2.期初账面价值|1,077,716,939.57|808,417.59|3,748,264.90|1,082,273,622.06
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
资本化支出||||||
费用化支出||4,539,960.90|||4,539,960.90|
合计||4,539,960.90|||4,539,960.90|
项目|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
离心母液废水回釜处理工艺研究||1,038,891.52|||1,038,891.52|
高含盐水COD去除工艺研究||902,132.54|||902,132.54|
微量含汞废水除汞工艺升级研究||1,042,774.20|||1,042,774.20|
秸秆制酒精废水处理工艺研究||860,873.52|||860,873.52|
焦化废水深度处理工艺研究||695,289.12|||695,289.12|
合计||4,539,960.90|||4,539,960.90|
被投资单位名称或形|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
成商誉的事项||企业合并形成的|其他增加|处置|其他减少|
北京中科国益环保工程有限公司|10,119,975.52|||||10,119,975.52
沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司|1,091,862.87|||||1,091,862.87
四川国中亿思通环保科技有限公司|6,229,279.30|||||6,229,279.30
合计|17,441,117.69|||||17,441,117.69
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
四川国中亿思通环保科技有限公司|6,229,279.30|||6,229,279.30
沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司||1,091,862.87||1,091,862.87
合计|6,229,279.30|1,091,862.87||7,321,142.17
北京中科国益环保工程有限公司整体产生现金流量,将其整体作为一个资产组。
沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司整体产生现金流量,将其整体作为一个资产组。
1)北京中科国益环保工程有限公司
公司聘请专业评估机构对北京中科国益环保工程有限公司包含商誉的资产组的可收回金额进行评估,以判断商誉是否发生减值。
2)沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司
公司聘请专业评估机构对沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司包含商誉的资产组可回收金额进行评估,以判断商誉是否发生减值。
公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试,在进行商誉减值测试时,公司将相关资产组(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较。
1)北京中科国益环保工程有限公司包含商誉的资产组可收回金额的确定方法:按照持续经营情况下公允价值减去处置费用后的净额作为资产组的可收回金额。
根据公司聘请的正衡房地产资产评估有限公司出具的《北京中科国益环保工程有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及其包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》(正衡评报字[2023]第156 号),包含商誉的资产组可收回金额大于包含商誉的资产组账面价值,商誉未发生减值。
2)沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司包含商誉的资产组可收回金额的确定方法:按照公允价值减去处置费用后的净额作为资产组的可收回金额。根据公司聘请的黑龙江平安资产评估有限公司出具的《沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的包含商誉的资产组可回收金额评估项目》(黑平安评报字[2023]第009 号),包含商誉的资产组可收回金额小于包含商誉的资产组账面价值。根据评估结果,公司对沈阳经济区彰武爱思特水处理有限公司商誉全额计提减值,导致公司本期财务报表亏损金额增加109.19万元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|1,236,445.39|99,709.68|502,053.15||834,101.92
零星改造工程|3,752,745.73||294,912.05||3,457,833.68
水源配套项目|6,968,697.01|1,088,600.00|268,896.46||7,788,400.55
合计|11,957,888.13|1,188,309.68|1,065,861.66||12,080,336.15
29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|134,458,404.39|33,614,601.10|194,576,926.94|48,627,116.78
内部交易未实现利润|3,103,213.52|775,803.38|3,253,214.37|813,303.59
可抵扣亏损|71,584,986.24|17,896,246.56|59,670,261.41|14,513,359.43
金融资产公允价值变动|26,677,408.64|6,669,352.16||
存货跌价|||4,288,361.66|1,072,090.42
无形资产|5,022,012.44|1,255,503.11|1,380,183.86|345,045.97
租赁|6,477.90|1,619.48|26,256.13|7,511.04
合计|240,852,503.13|60,213,125.79|263,195,204.37|65,378,427.23
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|5,501,476.27|825,221.44|7,092,683.43|1,190,804.17
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
金融资产公允价值变动|214,424.95|53,606.24|23,007,751.62|5,751,937.90
合计|5,715,901.22|878,827.68|30,100,435.05|6,942,742.07
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|256,758,460.90|174,414,834.55
可抵扣暂时性差异-递延收益|906,597.09|1,059,824.85
可抵扣暂时性差异-租赁|109,407.46|14,449.04
可抵扣暂时性差异-减值准备|63,365,459.45|35,436,454.44
可结转下年扣除的广宣费|1,724.10|
可抵扣暂时性差异-存货跌价|12,955,960.50|117,710.87
合计|334,097,609.50|211,043,273.75
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||11,825,588.55|
2023年|30,024,365.38|31,386,074.68|
2024年|36,922,005.16|37,433,464.62|
2025年|36,773,376.53|38,566,163.03|
2026年|90,842,927.49|55,203,543.67|
2027年|62,195,786.34||
合计|256,758,460.90|174,414,834.55|/