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承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划
与再融资相关的承诺|股份限售|太原重型机械集团有限公司|太重集团认购的太原重工2021 年1月完成的非公开发行新增股份自股票上市之日起36 个月内不得转让|2021年1月13 日至2024年1 月13 日|是|是|不适用|不适用
|现聘任
境内会计师事务所名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|100
境内会计师事务所审计年限|11
境内会计师事务所注册会计师姓名|彭素红、郑立有
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|11
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|致同会计师事务所(特殊普通合伙)|40
保荐人|中德证券有限责任公司|-
根据公司业务发展和整体审计的需要,经公司董事会审计与风控委员会提议,为保持财务审计工作的连续性,确保审计工作顺利开展,公司于2022 年5 月18 日召开的2021年年度股东大会,审议通过了《关于续聘致同会计师事务所的议案》,继续聘任该会计师事务所为公司2022 年度的财务审计机构(含内控审计)。
事项概述及类型|查询索引
杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡风力发电有限公司与大庆远景科技有限公司未及时向本公司履约还款。诉讼涉及金额144,406.97万元及自2019年5 月1 日至实际付清之日止的利息,截至2022年5 月1 日暂合计145,803.10 万元。|详见2022 年7 月20 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn“太原重工关于涉及重大诉讼的公告”(公告编号2022-022)、2022 年7 月26日上海证券交易所网站www.sse.com.cn“太原重工关于涉及重大诉讼的补充公告”(公告编号2022-024)。
报告期内:|||||||||
起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况
报告期内:|||||||||
起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况
太原重工股份有限公司|辽宁大唐国际阜新煤制天然气有限公司|无|诉讼|辽宁大唐国际阜新煤制天然气有限公司未按照合同约定向本公司付款。|1,988|否||双方已达成调解。|双方正在履行调解协议。
太原重工新能源装备有限公司|湖南伊索尔复合材料有限公司|无|诉讼|本公司控股子公司太原重工新能源装备有限公司支付采购全款后,双方履行合同中发生争议引发诉讼。|1,392|否|湖南伊索尔复合材料有限公司提起反诉。||
西安张昭设备安装有限公司|太原重工新能源装备有限公司|无|诉讼|太原重工新能源装备有限公司与西安张昭设备安装有限公司签订《吊装作业合同》,因欠款及合同履行中产生争议,被西安张昭设备安装有限公司提起诉讼。|1,265|否|收到西安市长安区人民法院一审判决,本公司提起上诉。二审已开庭,待判决。||
公司于2022 年4 月26 日召开第八届董事会第十次会议,审议通过《关于预计公司2022 年日常关联交易的议案》并提交2021 年年度股东大会审议。公司预计2022 年度与关联方发生的日常生产经营性关联交易总额为350,000 万元,其中:向关联人购买原材料182,680 万元,向关联人购买燃料和动力16,650 万元,向关联人销售产品、商品141,758 万元,向关联人提供劳务200 万元,接受关联人提供的劳务8,712 万元。该议案已经公司2021 年年度股东大会表决通过。
公司于2022 年12 月23 日召开第九届董事会2022 年第三次临时会议,审议通过《关于与新增关联方2022 年发生日常关联交易预计情况的议案》。公司预计与新增关联方2022 年发生日常关联交易22,500 万元,其中:向关联方销售产品、商品13,000 万元,接受关联方提供劳务9,500万元。
关联交易类别|关联人|预计金额(万元)|实际发生金额(万元)
向关联人购买原材料|山西建设投资集团有限公司|12,000.00|41,012.89
|太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司|7,700.00|6,089.49
|太重(天津)滨海重型机械有限公司|80,000.00|21,830.07
|太重集团(大同)起重机有限公司|50,000.00|11,788.98
|太重集团机械设备租赁有限公司|200.00|310.97
|太重集团向明智能装备股份有限公司|2,000.00|2,323.17
|太重集团榆次液压工业有限公司|14,300.00|13,023.23
|太原重型机械集团煤机有限公司|3,100.00|7,561.11
|太重香港国际有限公司|13,000.00|11,221.40
|华阳新材料科技集团有限公司||3.10
|山西美华电气有限公司|370.00|260.97
|太重集团贸易有限公司||13.25
|太原重型机械集团有限公司||1.93
|山西卓立佰电气有限公司|10.00|84.62
|小计|182,680.00|115,525.16
向关联人购买燃料和动力|山西燃气集团有限公司|4,000.00|4,026.83
|山西综改示范区燃气有限公司|4,800.00|236.79
|华新燃气集团有限公司|7,700.00|9,287.15
|内蒙古七和风力发电有限公司||176.04
|山西转型综改区水务有限公司|150.00|4.48
|小计|16,650.00|13,731.29
向关联人销售产品、商品|山西安居建设发展有限责任公司|1,000.00|983.49
|山西焦化股份有限公司|7,500.00|1,219.06
|山西省安装集团股份有限公司|1,158.00|20,897.83
|山西太重工程机械有限公司|1,600.00|9,092.63
关联交易类别|关联人|预计金额(万元)|实际发生金额(万元)
向关联人销售产品、商品|山西太重智能装备有限公司|13,000.00|12,524.98
|太原重型机械集团有限公司|100.00|186.60
|太重(天津)滨海重型机械有限公司|62,000.00|4,897.45
|太重集团(大同)起重机有限公司|6,500.00|325.10
|太重集团机械设备租赁有限公司|9,200.00|6,212.95
|太重集团榆次液压工业有限公司|1,300.00|973.81
|太原重型机械集团煤机有限公司|21,700.00|20,131.20
|太重香港国际有限公司|22,000.00|45,882.43
|山西八建集团有限公司||1,225.73
|山西智能装备产业园有限公司||28.30
|山西太重数智科技股份有限公司||189.38
|晋能控股电力集团有限公司||432.21
|山西晋韩洁环保科技有限责任公司||37.17
|智奇铁路设备有限公司|200.00|295.47
|山西华兴能源有限责任公司|7,500.00|
|小计|154,758.00|125,535.80
向关联人提供劳务|太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司|200.00|253.90
|山西潇河建筑产业有限公司||0.04
|山西太重数智科技股份有限公司||1.79
|华晋焦煤有限责任公司||1.86
|小计|200.00|257.58
接受关联人提供的劳务|智奇铁路设备有限公司|300.00|174.31
|太原重型机械集团工程技术研发有限公司|370.00|
|山西太重智能装备有限公司|9,500.00|
|山西云时代技术有限公司|1,500.00|330.19
|山西太重数智科技股份有限公司|2,000.00|728.03
|北京太重机械成套设备有限公司|42.00|49.61
|太重集团(上海)装备技术有限公司||967.55
|西山煤电(集团)有限责任公司||0.09
|山西省太原固体废物处置中心(有限公司)||58.28
|山西汽运集团晋龙捷泰运输贸易有限公司||43.84
|山西建设投资集团有限公司||146.79
|太重集团(西安)装备技术有限公司||457.55
|山西安居建设发展有限责任公司|4,500.00|8,750.67
|小计|18,212.00|11,706.91
关联交易合计||372,500.00|266,756.75
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
太原重工股份有限公司|公司本部|山东润海风电发展有限公司|25,500|2014年9月10日|2014年9月28日|2024年9月28日|一般担保||否|否|不适用|是|否|否
太原重工股份有限公司|公司本部|安达市老虎岗风电场有限公司|36,000|2014年12月3日|2015年1 月9日|2031年1月9日|一般担保||否|否|不适用|是|否|否
太原重工股份有限公司|公司本部|杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡风力发电有限公司|54,000|2015年12月28日|2016年1月20日|2026年1月20日|一般担保||否|否|不适用|是|否|否
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保||||||0||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||115,500||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计|0
报告期末对子公司担保余额合计(B)|0
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)|
担保总额(A+B)|115,500
担保总额占公司净资产的比例(%)|22.71
其中:|
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C|0
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|769,186,500|23.08|38,833,900||||38,833,900|808,020,400|23.96
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|769,186,500|23.08||||||769,186,500|22.81
3、其他内资持股|||38,833,900||||38,833,900|38,833,900|1.15
其中:境内非国有法人持股|||||||||
境内自然人持股|||38,833,900||||38,833,900|38,833,900|1.15
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|2,563,955,000|76.92||||||2,563,955,000|76.04
1、人民|2,563,955,000|76.92||||||2,563,955,000|76.04
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
币普通股|||||||||
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|3,333,141,500|100|38,833,900||||38,833,900|3,371,975,400|100
2022 年9 月29 日,公司披露了《太原重工股份有限公司关于2022 年限制性股票激励计划首次授予结果公告》,公司2022 年限制性股票激励计划首次授予的3,883.39 万股限制性股票于2022年9 月27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续。上述事项导致公司限制性股票增加38,833,900 股,总股本由年初3,333,141,500 股变动为年末3,371,975,400 股。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
限制性股票激励计划激励对象(合并)|0|0|38,833,900|38,833,900|股权激励限售|-
合计|0|0|38,833,900|38,833,900|/|/
1.股本变动情况
公司于2022 年9 月27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成公司2022年限制性股票激励计划限制性股票首次授予登记工作。首次授予数量为3,883.39 万股,首次授予人数为192 人,首次授予价格为1.38 元/股。本次授予完成后公司总股本由3,333,141,500 元增加至3,371,975,400 元。
2.股东结构变动情况
公司本次限制性股票首次授予登记完成后,公司控股股东未发生变更。
3.公司资产和负债结构变动情况
截止2022 年12 月31 日,公司总资产3,158,630.13 万元,净资产638,955.12 万元,公司资产负债率79.77%,公司资产负债率较上年同期下降了1.56 个百分点。
截至报告期末普通股股东总数(户)|119,892
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|116,833
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
太原重型机械集团有限公司|0|967,603,515|28.70|769,186,500|无|0|国有法人
太原重型机械(集团)制造有限公司|0|662,650,710|19.65|0|无|0|国有法人
山西省旅游投资控股集团有限公司|-1,609,200|31,114,200|0.92|0|无|0|国有法人
河南省兆腾投资集团有限公司|0|18,603,089|0.55|0|无|0|未知
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划|0|12,612,600|0.37|0|无|0|未知
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划|-1,953,921|9,853,281|0.29|0|无|0|未知
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划|-3,634,400|7,132,800|0.21|0|无|0|未知
南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划|0|6,194,600|0.18|0|无|0|未知
吴连根|498,300|5,504,600|0.16|0|无|0|未知
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||
||||种类||数量|
太原重型机械(集团)制造有限公司||662,650,710||人民币普通股||662,650,710|
太原重型机械集团有限公司||198,417,015||人民币普通股||198,417,015|
山西省旅游投资控股集团有限公司||31,114,200||人民币普通股||31,114,200|
河南省兆腾投资集团有限公司||18,603,089||人民币普通股||18,603,089|
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划||12,612,600||人民币普通股||12,612,600|
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划||9,853,281||人民币普通股||9,853,281|
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划||7,132,800||人民币普通股||7,132,800|
南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划||6,194,600||人民币普通股||6,194,600|
吴连根||5,504,600||人民币普通股||5,504,600|
前十名股东中回购专户情况说明||不适用|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||不适用|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东中,太重集团为本公司控股股东,太重制造为太重集团的全资子公司,山西省旅游投资控股集团有限公司与太重集团受同一控股股东山西国资运营公司控制,符合《股票上市规则》第6.3.3条第(二)项规定的关联关系情形。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||不适用|||||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|太原重型机械集团有限公司|769,186,500|2024 年1月13 日|0|非公开发行股票锁定期36 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明||非公开发行股票完成后,公司控股股东发生变更,太重集团成为本公司控股股东。|||
名称|太原重型机械集团有限公司
单位负责人或法定代表人|韩珍堂
成立日期|1980 年8 月15 日
主要经营业务|冶金、轧钢、锻压、起重、矿山、煤炉、焦炉、清洁型煤深加工、环保、电控等成套设备及其工矿配件,油膜轴承、减速机、车轮车轴、液压气动元件、液压系统、钢锭、铸件、锻件、结构件、工模具的制造、销售、安装、修理、改造、检测、调试,技术开发、设计、引进转化、咨询服务,电子计算机应用及软件开发;工程项目可行性研究;工程设计;建筑材料的生产销售;化工产品(除易燃、易爆、易腐蚀危险品)的批发零售;设备租赁;房地产开发及销售;物业管理;技能培训;医用氧、充装液化气体(仅限下属分公司经营)。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
名称|山西省国有资产监督管理委员会
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
太原重工股份有限公司非公开发行2019 年公司债券(第一期)|19 太重01|162558|2019.11.28|2019.11.28|2022.07.21|0|6.5|本次债券按年付息,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付。|上海证券交易所|面向专业机构投资者发行与交易|报价、询价和协议交易方式|否
太原重工股份有限公司非公开发行2020 年公司债券(第一期)|20 太重01|166492|2020.04.10|2020.04.10|2025.04.10|68,000|5.5|本次债券按年付息,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息|上海证券交易所|面向专业机构投资者发|报价、询价和协议交易方|否
||||||||随本金一起支付。||行与交易|式|
太原重工股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券(第一期)|22 太重01|194709|2022.06.17|2022.06.17|2025.06.17|100,000|5.2|本次债券按年付息,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付。|上海证券交易所|面向专业机构投资者发行与交易|报价、询价和协议交易方式|否
注:“19 太重01”公司债于2022 年7 月21 日完成兑付。公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用√不适用逾期未偿还债券□适用√不适用
债券名称|付息兑付情况的说明
19 太重01|已于2022 年7 月21 日完成付息兑付,付息兑付规模合计为52,092.46万元。
20 太重01|已于2022 年4 月11 日完成付息,付息规模为6,000.00 万元。
公司于2020 年4 月10 日完成“20 太重01”发行,本期债券最终发行规模为人民币10 亿元,最终票面利率为6.0%。2022 年4 月10 日为第2 个计息年度付息日。
根据《募集说明书》有关条款约定,公司可于第2 个计息年度付息日前的第30 个交易日,决定是否行使发行人赎回选择权。公司决定不行使“20 太重01”发行人赎回选择权。
根据《募集说明书》中关于调整票面利率选择权的约定,公司有权决定在“20 太重01”存续期的第2 个计息年度末调整“20 太重01”存续期第3 个和第4 个计息年度的票面利率。根据公司实际情况及当前市场环境,公司决定将“20 太重01”第3 年至第4 年的票面利率下调50 个基点,即2022 年4 月10 日至2024 年4 月9 日“20 太重01”的票面利率为5.5%。
根据《募集说明书》中设定的投资者回售选择权,投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记,将持有的“20 太重01”按面值全部或部分回售给公司,或选择继续持有本期债券。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对回售情况的统计,“20 太重01”回售有效期登记数量为320,000.00 手,回售金额为32,000 万元。
中介机构名称|办公地址|联系人|联系电话
华福证券有限责任公司|福建省福州市台江区江滨中大道380 号宝地广场18层|卢熠|15606901338
申万宏源证券有限公司|上海市徐汇区长乐路989号45 层|田婧娟|18311108358
东方金诚国际信用评估有限公司|北京市朝阳区朝外西街3号兆泰国际中心C 座12 层|刘宇娜|010-62299800
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
20 太重01|100,000|99,948.88|51.12|正常|不适用|是
22 太重01|100,000|100,000|-|正常|不适用|是
注:“19 太重01”公司债于2022 年7 月21 日完成兑付。募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益
现状|执行情况|是否发生变更|变更后情况|变更原因|变更是否已取得有权机构批准|变更对债券投资者权益的影响
担保情况|本次债券由晋商信用增进评估有限公司出具《担保函》,对“19 太重01”、“20太重01”和“22 太重01”债券存续年度内应支付的债券本金及利息提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。|否|不适用|不适用||不适用
主要指标|2022 年|2021 年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|97,663,576.36|-67,491,763.30|不适用|本年度公司在营业收入总体稳定的情况下,财务费用同比大幅下降,归属于上市公司股东的净利
主要指标|2022 年|2021 年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
||||润增长;二是非经常性损益中政府补助同比下降,因此扣除非经常性损益后净利润大幅上升。
流动比率|1.20|1.11|8.69|本年度流动负债中合同负债及短期借款减少
速动比率|0.68|0.65|4.86|本年度流动负债中合同负债及短期借款减少
资产负债率(%)|79.77|81.33|-1.92|本期子公司新能源引入新股东绿色发展基金,所有者权益增加
EBITDA 全部债务比|0.0636|0.0677|-6.11|本期末应付票据增加,全部债务增加
利息保障倍数|1.42|1.25|13.52|本年度公司利润增加,利息支出减少,导致利息保障倍数增加
现金利息保障倍数|1.24|1.21|2.45|本期经营活动产生的现金流量净额增加
 EBITDA 利息保障倍数|2.10|1.85|13.46|本期优化债务结构,融资成本降低,利息支出减少,偿债能力增强
贷款偿还率(%)|100|100|-|
利息偿付率(%)|100|100|-|
致同审字(2023)第140A015028 号
太原重工股份有限公司全体股东:
我们审计了太原重工股份有限公司(以下简称“太原重工公司”或“公司”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了太原重工公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于太原重工公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一)应收账款预期信用损失的计量
相关信息披露详见财务报表附注五.10、附注七.5。
截至2022 年12 月31 日,太原重工公司应收账款期末净额620,354.24 万元(其中:原值742,382.36 万元,坏账准备122,028.12 万元),预期信用损失金额较大。管理层基于单项和组合评估应收账款预期信用损失,考虑了有关过去事项、当前状况以及未来经济状况等预测的合理且有依据的信息,预期信用损失需要管理层作出重大估计和判断,且应收账款对于财务报表影响具有重要性,因此我们将应收账款预期信用损失计提确认为关键审计事项。
我们对应收账款预期信用损失计提实施的审计程序主要包括:
(1)了解及评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制的设计有效性,并测试了关键控制执行的有效性,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制;
(2)结合行业特点及信用风险特征,评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)通过查阅销售合同,结合市场情况,检查以往货款的回收情况,复核管理层与预期信用损失相关的假设及前瞻性调整因素;
(4)获取管理层编制的预期信用损失计算表,复核坏账准备的准确性,同时通过互联网对重大客户的工商信息及网络负面信息进行查询,复核应收账款单项计提坏账准备的准确性;
(5)针对金额重大的应收账款实施了函证程序,并将回函结果与账面记录的金额进行了核对。
相关信息披露详见财务报表附注五、29 及附注七、27。
截至2022 年12 月31 日,太原重工公司研究开发过程中产生的开发支出期末余额为55,869.97 万元,由于资本化的开发支出金额较大,且评估其是否达到企业会计准则规定的资本化条件,如项目的技术可行性及项目产生足够未来经济利益的可能性,涉及重大的管理层判断,因此我们将开发支出资本化确认为关键审计事项。
我们对开发支出资本化实施的审计程序主要包括:
(1)了解及评价了开发支出资本化内部控制的设计有效性,并测试了关键控制执行的有效性,包括项目立项、可行性研究、批准以及资本化的复核和审批;
(2)评价管理层确定开发支出资本化的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定,并采用一致性的会计处理方法;
(3)检查与研发项目相关的立项报告、评审会议纪要、专家评审验收单及意见、批文或证书;
(4)选取重大项目作为样本,结合细节测试对研发项目进行测试,检查资本化的条件和依据、开发完成时点的界定、资本化支出范围是否合理等;
(5)复核研发项目预期经济利益中未来现金流量现值的计算过程;
(6)复核管理层聘请的估值专家出具的评估报告所使用的估值方法和相关参数的合理性;
(7)关注对开发支出资本化披露的充分性。
太原重工公司管理层对其他信息负责。其他信息包括太原重工公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
太原重工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估太原重工公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算太原重工公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督太原重工公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对太原重工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致太原重工公司不能持续经营。
(6)就太原重工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国·北京二〇二三年四月二十五日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|2,284,611,288.78|2,815,235,926.70
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|887,875,909.49|1,464,964,441.74
应收账款|七、5|6,203,542,416.62|4,913,930,659.92
应收款项融资|七、6|175,323,537.90|606,766,407.35
预付款项|七、7|798,729,295.44|750,884,500.21
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|116,078,696.99|139,675,924.41
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|9,847,301,608.87|9,422,879,072.79
合同资产|七、10|2,284,256,725.55|2,636,341,555.06
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|111,357,456.99|67,602,590.17
流动资产合计||22,709,076,936.63|22,818,281,078.35
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|592,674,112.87|581,098,256.70
其他权益工具投资|七、18|72,290,623.29|16,367,780.35
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|4,231,498,060.97|3,666,150,923.14
在建工程|七、22|1,702,816,676.61|1,839,748,152.70
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|2,112,639.29|143,425,772.66
无形资产|七、26|1,123,370,420.40|943,950,982.33
开发支出|七、27|558,699,691.80|438,040,325.57
商誉|||
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
长期待摊费用|||
递延所得税资产|七、30|144,928,811.60|146,446,962.14
其他非流动资产|七、31|448,833,283.37|580,719,705.68
非流动资产合计||8,877,224,320.20|8,355,948,861.27
资产总计||31,586,301,256.83|31,174,229,939.62
流动负债:|||
短期借款|七、32|6,412,532,573.62|7,918,871,087.53
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|3,118,244,799.77|2,530,709,958.43
应付账款|七、36|5,367,192,053.29|6,051,253,040.63
预收款项|七、37||
合同负债|七、38|907,983,881.61|1,100,591,852.18
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|81,331,803.74|75,081,404.78
应交税费|七、40|64,368,752.79|133,688,551.36
其他应付款|七、41|281,439,525.57|262,710,359.91
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|2,435,992,917.06|2,382,206,011.55
其他流动负债|七、44|187,333,073.75|137,934,329.89
流动负债合计||18,856,419,381.20|20,593,046,596.26
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|4,257,696,520.08|3,210,296,791.69
应付债券|七、46|1,678,235,397.01|1,176,639,640.06
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47||2390869.63
长期应付款|七、48|42,401,817.00|42,401,817.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|361,996,912.09|329,406,080.49
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||6,340,330,646.18|4,761,135,198.87
负债合计||25,196,750,027.38|25,354,181,795.13
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|3,371,975,400.00|3,333,141,500.00
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|2,216,864,131.53|2,181,438,504.05
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|-14,632,973.38|-13,287,675.93
专项储备|七、58|2,683,488.74|2,570,175.52
盈余公积|七、59|271,985,763.88|271,985,763.88
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-762,342,687.84|-977,335,638.34
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||5,086,533,122.93|4,798,512,629.18
少数股东权益||1,303,018,106.52|1,021,535,515.31
所有者权益(或股东权益)合计||6,389,551,229.45|5,820,048,144.49
负债和所有者权益(或股东权益)总计||31,586,301,256.83|31,174,229,939.62
公司负责人:韩珍堂主管会计工作负责人:段志红会计机构负责人:段志红
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||1,267,719,191.05|1,821,856,401.04
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||873,838,034.49|1,661,080,133.72
应收账款|十七、1|5,929,338,398.90|4,577,042,762.54
应收款项融资||133,991,000.90|439,769,834.69
预付款项||608,209,366.05|557,394,735.91
其他应收款|十七、2|503,689,113.99|386,077,300.75
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||8,566,056,005.31|8,303,376,198.43
合同资产||1,945,615,678.65|2,258,801,332.92
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||55,401,900.18|3,080,310.75
流动资产合计||19,883,858,689.52|20,008,479,010.75
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|3,464,507,274.35|3,509,428,723.27
其他权益工具投资||72,290,623.29|16,367,780.35
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||2,052,356,382.00|2,172,537,255.10
在建工程||329,311,194.93|123,955,698.34
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||2,112,639.29|143,425,772.66
无形资产||511,281,809.30|469,296,675.73
开发支出||418,740,999.04|214,351,628.12
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||136,770,737.64|136,770,737.64
其他非流动资产||245,216,309.65|380,038,373.35
非流动资产合计||7,232,587,969.49|7,166,172,644.56
资产总计||27,116,446,659.01|27,174,651,655.31
流动负债:|||
短期借款||5,391,518,034.72|5,875,979,613.06
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||2,699,593,989.39|2,699,175,186.46
应付账款||4,857,475,786.53|5,541,481,449.98
预收款项|||
合同负债||661,328,526.27|882,138,301.95
应付职工薪酬||75,147,076.29|63,481,523.49
应交税费||55,893,432.04|107,755,140.94
其他应付款||1,324,500,913.36|999,460,516.70
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,737,819,181.10|2,301,508,700.59
其他流动负债||143,218,699.40|110,638,063.42
流动负债合计||16,946,495,639.10|18,581,618,496.59
非流动负债:|||
长期借款||2,633,600,000.00|1,782,750,000.00
应付债券||1,678,235,397.01|1,176,639,640.06
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||2390869.63
长期应付款||32,501,817.00|32,501,817.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||93,375,200.00|106,263,000.00
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||4,437,712,414.01|3,100,545,326.69
负债合计||21,384,208,053.11|21,682,163,823.28
所有者权益(或股东权益):|||
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
实收资本(或股本)||3,371,975,400.00|3,333,141,500.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||2,283,175,895.62|2,263,114,095.36
减:库存股|||
其他综合收益||-12,597,851.15|-10,205,439.62
专项储备|||
盈余公积||270,099,544.78|270,099,544.78
未分配利润||-180,414,383.35|-363,661,868.49
所有者权益(或股东权益)合计||5,732,238,605.90|5,492,487,832.03
负债和所有者权益(或股东权益)总计||27,116,446,659.01|27,174,651,655.31
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|七、61|8,039,613,648.63|8,320,369,713.95
其中:营业收入||8,039,613,648.63|8,320,369,713.95
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||7,787,065,179.51|8,242,130,793.70
其中:营业成本|七、61|6,357,668,336.98|6,606,822,346.30
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|52,873,348.48|70,424,620.76
销售费用|七、63|100,557,538.11|96,424,153.64
管理费用|七、64|358,063,069.16|392,779,363.18
研发费用|七、65|345,061,518.05|340,033,867.04
财务费用|七、66|572,841,368.73|735,646,442.78
其中:利息费用||525,789,548.97|608,427,962.55
利息收入||33,746,963.06|54,318,591.99
加:其他收益|七、67|63,552,987.17|130,350,298.17
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|48,420,041.77|135,536,706.37
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||14,878,794.17|57,445,702.38
以摊余成本计量的金融|||
项目|附注|2022 年度|2021 年度
资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-157,661,385.66|-131,376,976.62
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|2,879,788.84|-12,204,116.83
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|2,343,070.41|30,388.24
三、营业利润(亏损以“-”号填列||212,082,971.65|200,575,219.58
加:营业外收入|七、74|34,814,114.50|2,164,801.49
减:营业外支出|七、75|2,446,302.01|22,489,191.51
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||244,450,784.14|180,250,829.56
减:所得税费用|七、76|14,806,740.61|6,671,581.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||229,644,043.53|173,579,248.11
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||229,644,043.53|173,579,248.11
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||215,972,950.50|163,999,696.76
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||13,671,093.03|9,579,551.35
六、其他综合收益的税后净额||-1,462,113.63|-6,902,472.16
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,345,297.45|-6,849,330.82
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-2,392,411.53|-6,734,097.40
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|七、57|-2,392,411.53|-6,734,097.40
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||1,047,114.08|-115,233.42
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
项目|附注|2022 年度|2021 年度
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|七、57|1,047,114.08|-115,233.42
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|七、57|-116,816.18|-53,141.34
七、综合收益总额||228,181,929.90|166,676,775.95
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||214,627,653.05|157,150,365.94
(二)归属于少数股东的综合收益总额||13,554,276.85|9,526,410.01
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0648|0.0492
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0646|0.0492
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|6,593,831,145.91|7,331,884,799.34
减:营业成本|十七、4|5,270,076,030.29|6,013,870,371.04
税金及附加||39,220,122.63|44,779,864.64
销售费用||97,402,561.40|85,627,676.13
管理费用||303,267,837.65|282,988,800.27
研发费用||256,450,821.57|260,105,596.44
财务费用||508,132,843.36|583,275,573.11
其中:利息费用||436,783,491.25|454,533,611.53
利息收入||15,810,529.17|41,070,918.64
加:其他收益||27,583,264.19|83,504,112.02
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|46,865,402.73|-259,047,994.30
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||14,681,489.08|57,128,444.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-45,488,025.29|6,386,178.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)||3,047,199.21|-16,065,997.11
资产处置收益(损失以“-”号填列)||989,490.06|18,976.04
项目|附注|2022 年度|2021 年度
二、营业利润(亏损以“-”号填列||152,278,259.91|-123,967,807.36
加:营业外收入||34,075,850.92|2,052,555.68
减:营业外支出||2,126,625.69|21,760,173.20
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||184,227,485.14|-143,675,424.88
减:所得税费用|||960.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列||184,227,485.14|-143,676,384.88
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||184,227,485.14|-143,676,384.88
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-2,392,411.53|-6,734,097.40
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-2,392,411.53|-6,734,097.40
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-2,392,411.53|-6,734,097.40
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||181,835,073.61|-150,410,482.28
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||6,410,826,423.71|6,322,500,356.51
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
项目|附注|2022年度|2021年度
收到的税费返还||122,395,441.82|52,924,877.69
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|1,935,692,974.43|2,370,246,948.02
经营活动现金流入小计||8,468,914,839.96|8,745,672,182.22
购买商品、接受劳务支付的现金||5,879,850,557.44|5,755,614,643.09
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,077,534,608.21|998,279,550.02
支付的各项税费||360,718,923.00|519,594,631.01
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|1,030,501,056.39|1,364,239,583.19
经营活动现金流出小计||8,348,605,145.04|8,637,728,407.31
经营活动产生的现金流量净额||120,309,694.92|107,943,774.91
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||121,470.60|147,663.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,760,077.25|54,163.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||167,317,036.28
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||8,881,547.85|167,518,863.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||390,443,613.16|225,933,830.98
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|18,647,805.70|
投资活动现金流出小计||409,091,418.86|225,933,830.98
投资活动产生的现金流量净额||-400,209,871.01|-58,414,967.85
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||353,590,782.00|16,833,700.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||300,000,000.00|16,833,700.00
取得借款收到的现金||12,273,069,024.24|11,814,382,366.87
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78||590,637,182.69
筹资活动现金流入小计||12,626,659,806.24|12,421,853,249.56
偿还债务支付的现金||12,076,331,844.66|10,929,913,719.87
项目|附注|2022年度|2021年度
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||570,598,914.12|576,252,253.69
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|34,649,451.20|548,109,749.89
筹资活动现金流出小计||12,681,580,209.98|12,054,275,723.45
筹资活动产生的现金流量净额||-54,920,403.74|367,577,526.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,726,778.08|-915,232.86
五、现金及现金等价物净增加额||-338,547,357.91|416,191,100.31
加:期初现金及现金等价物余额||1,786,532,527.89|1,370,341,427.58
六、期末现金及现金等价物余额||1,447,985,169.98|1,786,532,527.89
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||5,320,929,910.83|4,671,928,860.12
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||1,812,366,172.63|2,121,696,502.42
经营活动现金流入小计||7,133,296,083.46|6,793,625,362.54
购买商品、接受劳务支付的现金||5,545,584,397.15|4,361,379,218.39
支付给职工及为职工支付的现金||912,689,923.61|798,948,361.67
支付的各项税费||297,062,147.88|411,394,230.39
支付其他与经营活动有关的现金||630,317,947.31|1,776,925,872.11
经营活动现金流出小计||7,385,654,415.95|7,348,647,682.56
经营活动产生的现金流量净额||-252,358,332.49|-555,022,320.02
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||440,390,080.00
取得投资收益收到的现金||121,470.60|108,194,383.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,899,210.00|54,163.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||599,096,500.00
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||4,020,680.60|1,147,735,126.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,210,040.34|76,550,325.57
投资支付的现金|||7,642,766.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||55,210,040.34|84,193,091.57
投资活动产生的现金流量净额||-51,189,359.74|1,063,542,035.28
三、筹资活动产生的现金流量:|||
项目|附注|2022年度|2021年度
吸收投资收到的现金||53,590,782.00|
取得借款收到的现金||10,122,300,000.00|8,834,950,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||31,200,382.69
筹资活动现金流入小计||10,175,890,782.00|8,866,150,382.69
偿还债务支付的现金||9,759,972,269.05|8,456,045,750.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||438,121,957.87|421,343,118.86
支付其他与筹资活动有关的现金||34,649,451.20|548,109,749.89
筹资活动现金流出小计||10,232,743,678.12|9,425,498,619.70
筹资活动产生的现金流量净额||-56,852,896.12|-559,348,237.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,879,496.43|1,320,460.97
五、现金及现金等价物净增加额||-368,280,084.78|-49,508,060.78
加:期初现金及现金等价物余额||1,042,770,535.14|1,092,278,595.92
六、期末现金及现金等价物余额||674,490,450.36|1,042,770,535.14
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|3,333,141,500.00||||2,181,438,504.05||-13,287,675.93|2,570,175.52|271,985,763.88||-977,335,638.34||4,798,512,629.18|1,021,535,515.31|5,820,048,144.49
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||