TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一年内到期的非流动资产805,665.54 755,112.10其他流动资产8,490,851.57 5,200,179.37流动资产合计462,957,974.24 298,727,765.94非流动资产:
长期应收款1,350,000.00 2,110,000.00长期股权投资78,112.68其他权益工具投资
其他非流动金融资产19,150,089.40 19,150,089.40投资性房地产
固定资产79,894,794.11 74,649,904.54在建工程92,316,727.26 2,975,091.76生产性生物资产
使用权资产7,832,056.58 10,561,839.19无形资产29,442,399.36 29,152,472.01开发支出
长期待摊费用3,220,543.59 100,819.49递延所得税资产5,022,812.29 4,007,256.68其他非流动资产203,940,370.10 100,483,377.08非流动资产合计442,169,792.69 243,268,962.83资产总计905,127,766.93 541,996,728.77流动负债:
短期借款4,242,757.60向中央银行借款
应付票据25,209,999.19 38,769,486.84应付账款56,992,375.16 35,521,156.61预收款项
合同负债68,280,244.72 75,636,492.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
应付职工薪酬10,243,997.72 11,916,061.48应交税费2,026,687.97 3,574,566.41其他应付款500,000.00
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
一年内到期的非流动负债2,532,943.41 2,675,570.00其他流动负债3,095,360.11 4,653,578.31流动负债合计168,881,608.28 176,989,669.45非流动负债:
长期借款38,500,000.00应付债券
租赁负债6,158,157.79 7,724,047.92长期应付款
非流动负债合计44,658,157.79 7,724,047.92负债合计213,539,766.07 184,713,717.37所有者权益:
股本62,400,000.00 48,000,000.00其他权益工具
资本公积446,481,630.42 159,088,724.77减:库存股
盈余公积27,995,978.48 26,231,578.28一般风险准备
未分配利润143,023,580.62 126,229,668.63归属于母公司所有者权益合计679,901,189.52 359,549,971.68少数股东权益11,686,811.34 -2,266,960.28所有者权益合计691,588,000.86 357,283,011.40负债和所有者权益总计905,127,766.93 541,996,728.77法定代表人:楼荣伟主管会计工作负责人:俞金球会计机构负责人:俞金球
货币资金185,823,729.61 34,728,041.85交易性金融资产
应收票据1,367,250.00 3,228,014.67应收账款26,889,741.32 26,533,488.33应收款项融资16,211,829.12 15,615,705.37预付款项4,016,522.26 19,628,326.74其他应收款22,113,050.95 324,747.52其中:应收利息
存货98,289,460.93 123,379,915.84合同资产5,093,665.76 4,317,227.67持有待售资产
一年内到期的非流动资产765,325.54 755,112.10其他流动资产4,494,617.85 2,502,210.21流动资产合计365,065,193.34 231,012,790.30非流动资产:
长期应收款1,190,000.00 2,110,000.00长期股权投资137,245,000.00 135,673,112.68其他权益工具投资
固定资产14,303,377.01 11,942,715.47在建工程92,316,727.26 874,528.30生产性生物资产
使用权资产40,875,414.75 43,690,931.01无形资产25,204,981.63 24,800,794.72开发支出
长期待摊费用10,995,439.83 11,798,336.43递延所得税资产415,828.79 694,587.06其他非流动资产203,940,370.10 100,483,377.08非流动资产合计545,637,228.77 351,218,472.15资产总计910,702,422.11 582,231,262.45流动负债:
应付票据25,209,999.19 38,181,494.44应付账款39,821,366.14 22,301,062.19预收款项
合同负债46,630,395.97 72,825,317.59应付职工薪酬5,424,133.93 8,235,016.33应交税费700,781.02 2,502,472.46其他应付款500,000.00
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,128,822.10 2,011,351.36其他流动负债3,224,269.22 4,947,123.51流动负债合计123,639,767.57 151,003,837.88非流动负债:
租赁负债40,476,534.43 42,578,212.14长期应付款
非流动负债合计78,976,534.43 42,578,212.14负债合计202,616,302.00 193,582,050.02所有者权益:
资本公积452,086,335.48 164,693,429.83减:库存股
盈余公积27,995,978.48 26,231,578.28未分配利润165,603,806.15 149,724,204.32所有者权益合计708,086,120.11 388,649,212.43负债和所有者权益总计910,702,422.11 582,231,262.45
一、营业总收入236,912,110.45 225,605,323.52其中:营业收入236,912,110.45 225,605,323.52
二、营业总成本223,764,325.41 211,549,891.14其中:营业成本136,094,354.76 126,960,299.47
税金及附加2,160,877.41 2,341,746.00销售费用34,118,572.72 35,379,484.40管理费用28,101,172.54 23,898,120.64研发费用28,412,191.72 24,057,449.54财务费用-5,122,843.74 -1,087,208.91其中:利息费用1,138,225.55 205,292.11
利息收入6,420,569.47 1,736,953.17
加:其他收益7,420,159.33 6,913,053.84投资收益(损失以“-”号填
-41,606.81 1,072,100.85
-78,112.68 1,072,100.85
3,401.86 751,580.01
-748,733.96 768,951.59
-3,074,190.24 -112,385.27
77,081.77 285,988.19
三、营业利润(亏损以“-”号填16,783,896.99 23,734,721.59列)
加:营业外收入562,513.47 2,235,153.49减:营业外支出3,700.00 62,220.00
17,342,710.46 25,907,655.08
减:所得税费用-324,373.35 2,136,578.30
17,667,083.81 23,771,076.78
1.归属于母公司股东的净利润18,558,312.19 24,747,555.81
2.少数股东损益-891,228.38 -976,479.03
七、综合收益总额17,667,083.81 23,771,076.78归属于母公司所有者的综合收益总
18,558,312.19 24,747,555.81
归属于少数股东的综合收益总额-891,228.38 -976,479.03
(一)基本每股收益0.33 0.52
(二)稀释每股收益0.33 0.52本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:楼荣伟主管会计工作负责人:俞金球会计机构负责人:俞金球
一、营业收入212,930,148.12 205,024,382.50减:营业成本147,515,818.16 128,483,948.93税金及附加887,876.21 1,272,331.44销售费用18,950,350.85 23,459,086.23管理费用16,823,241.18 18,373,542.07研发费用13,446,237.89 12,880,723.32财务费用-3,417,819.23 1,313,653.47
其中:利息费用2,549,461.06 2,122,121.07利息收入6,056,967.87 1,120,252.12加:其他收益3,735,108.75 5,484,144.57投资收益(损失以“-”号填
-2,572,569.89 1,072,100.85
-78,112.68 -305,318.09
0.00 700,724.15
-614,078.35 1,754,026.04
-1,207,320.25 -78,147.91
-11,718.51 285,988.19
18,053,864.81 28,459,932.93
加:营业外收入560,177.75 2,229,533.52减:营业外支出100.00 52,320.00
18,613,942.56 30,637,146.45
减:所得税费用969,940.53 4,299,531.66
17,644,002.03 26,337,614.79
六、综合收益总额17,644,002.03 26,337,614.79
销售商品、提供劳务收到的现金223,741,039.94 199,676,085.76客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还1,944,633.69 1,992,923.13收到其他与经营活动有关的现金26,096,158.11 37,074,720.86经营活动现金流入小计251,781,831.74 238,743,729.75购买商品、接受劳务支付的现金117,598,977.00 79,699,785.61客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金66,429,580.04 57,306,129.76支付的各项税费15,535,091.37 17,602,710.93支付其他与经营活动有关的现金35,894,702.54 62,235,992.23经营活动现金流出小计235,458,350.95 216,844,618.53经营活动产生的现金流量净额16,323,480.79 21,899,111.22
收回投资收到的现金33,446,505.87 190,485,213.02取得投资收益收到的现金0.00 4,533,051.82处置固定资产、无形资产和其他长
28,200.00 104,249.50
收到其他与投资活动有关的现金3,000,000.00
投资活动现金流入小计36,474,705.87 195,122,514.34购建固定资产、无形资产和其他长
67,514,390.38 131,422,368.99
投资支付的现金138,600,000.00 105,371,000.00质押贷款净增加额
支付其他与投资活动有关的现金2,500,000.00
投资活动现金流出小计208,614,390.38 236,793,368.99投资活动产生的现金流量净额-172,139,684.51 -41,670,854.65
吸收投资收到的现金316,368,471.69 960,000.00其中:子公司吸收少数股东投资收
10,845,000.00 960,000.00
取得借款收到的现金49,500,000.00 4,191,780.87收到其他与筹资活动有关的现金1.00 0.00筹资活动现金流入小计365,868,472.69 5,151,780.87偿还债务支付的现金32,000,000.00 0.00分配股利、利润或偿付利息支付的
2,142,495.82 9,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金4,773,902.01 1,252,807.53筹资活动现金流出小计38,916,397.83 10,852,807.53筹资活动产生的现金流量净额326,952,074.86 -5,701,026.66
245,333.07 -193,007.07
五、现金及现金等价物净增加额171,381,204.21 -25,665,777.16加:期初现金及现金等价物余额49,531,551.60 75,197,328.76
六、期末现金及现金等价物余额220,912,755.81 49,531,551.60
销售商品、提供劳务收到的现金194,358,737.24 236,025,635.26收到的税费返还1,915,930.06 1,992,923.13收到其他与经营活动有关的现金17,120,132.81 34,701,912.57经营活动现金流入小计213,394,800.11 272,720,470.96购买商品、接受劳务支付的现金120,056,053.75 111,787,612.53支付给职工以及为职工支付的现金36,268,178.89 35,399,427.92支付的各项税费9,235,048.94 13,779,313.68支付其他与经营活动有关的现金22,004,201.15 49,941,449.86经营活动现金流出小计187,563,482.73 210,907,803.99经营活动产生的现金流量净额25,831,317.38 61,812,666.97
收回投资收到的现金0.00 165,114,213.02取得投资收益收到的现金0.00 4,482,195.96处置固定资产、无形资产和其他长
收到其他与投资活动有关的现金4,500,000.00 0.00投资活动现金流入小计4,528,200.00 169,700,658.48购建固定资产、无形资产和其他长
57,756,451.55 128,380,046.05
投资支付的现金105,650,000.00 83,020,000.00取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金25,500,000.00
投资活动现金流出小计188,906,451.55 211,400,046.05投资活动产生的现金流量净额-184,378,251.55 -41,699,387.57
吸收投资收到的现金305,523,471.69取得借款收到的现金37,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金1.00筹资活动现金流入小计343,023,472.69偿还债务支付的现金20,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的
1,964,112.49 9,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金7,496,658.32 4,513,956.41筹资活动现金流出小计29,460,770.81 14,113,956.41筹资活动产生的现金流量净额313,562,701.88 -14,113,956.41
293,455.42 -131,469.36
五、现金及现金等价物净增加额155,309,223.13 5,867,853.63加:期初现金及现金等价物余额29,308,173.41 23,440,319.78
六、期末现金及现金等价物余额184,617,396.54 29,308,173.41
48,000,000.00
159,088,724.77
26,231,578.28
126,229,668.63
359,549,971.68
-2,266,960.28
357,283,011.40
14,400,000.00
287,392,905.65
1,764,400.20
16,793,9
11.99
320,351,217.84
13,953,771.62
334,304,989.46
18,558,3
-891,228.38
17,667,083.81
301,792,905.65
14,845,000.00
316,637,905.65
10,845,000.00
312,637,905.65
3.2,49 2,49 2,49股份支付计入所有者权益的金额
9,999.00
-2,499,999.00
1,500,001.00
-1,764,400.20
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股
本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
62,400,000.00
446,481,630.42
27,995,978.48
143,023,580.62
679,901,189.52
11,686,8
691,588,000.86
一、上年期末
23,597,816.80
113,715,874.30
344,402,415.87
-2,250,481.26
342,151,934.61
余额加:会计政策变更
2,633,761.48
12,513,794.33
15,147,555.81
-16,479.02
15,131,076.79
24,747,555.81
-976,479.02
23,771,076.79
-12,233,761.48
-9,600,000.00
-2,633,761.48
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余
公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
项目2022年度
164,693,429.83
149,724,204.32
388,649,212.43
15,879,601.83
319,436,907.68
17,644,002.03
452,086,335.48
165,603,80
708,086,120.11
135,620,351.01
371,911,597.64
14,103,853.31
16,737,614.79
26,337,614.79
杭州集智机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2012 年3 月9 日经首次股东大会批准,在杭州集智机电设备制造有限公司(以下简称集智机电)的基础上整体变更设立,于2012 年3 月14 日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330106000042129(现变更为统一社会信用代码91330100762017394J)的企业法人营业执照。公司注册地:杭州市西湖区三墩镇西园三路10号。法定代表人:楼荣伟。公司现有注册资本为人民币6,240.00万元,总股本为6,240.00 万股,每股面值人民币1 元。其中:有限售条件的流通股份A 股26,612,119.00 股;无限售条件的流通股份A股35,787,881.00股。公司股票于2016年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
集智机电原名杭州商鼎科技有限公司,系由自然人楼荣伟、吴殿美、杨全勇和郑作时共同投资组建的有限责任公司,于2004年6月2日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册并取得注册号为3301062007495的《企业法人营业执照》。集智机电设立时注册资本为人民币100.00 万元,其中:楼荣伟出资27.50 万元,占27.50%;吴殿美出资27.50万元,占27.50%;杨全勇出资20.00万元,占20.00%;郑作时出资25.00万元,占25.00%。
经历次股权变更,截止2011 年12 月31 日,集智机电注册资本为3,600.00 万元,其中:楼荣伟出资681.9117 万元,占18.9420%;吴殿美出资555.8824 万元,占15.4412%;石小英出资450.00 万元,占12.5000%;杨全勇出资423.5294 万元,占11.7647%;张加庆出资211.7647万元,占5.8824%;赵良梁出资211.7647 万元,占5.8824%;陈向东出资160.9412 万元,占4.4706%;陈旭初出资77.8235 万元,占2.1618%;俞金球出资25.1471 万元,占0.6985%;楼雄杰出资13.2353万元,占0.3676%;杭州集智投资有限公司出资500.00万元,占13.8888%;杭州士兰创业投资有限公司出资149.8235万元,占4.1618%;浙江联德创业投资有限公司出资138.1765万元,占3.8382%。
根据2012年3月9 日公司首次股东大会决议、全体股东签署的发起人协议及章程,集智机电以2011年12月31日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。集智机电原股东将集智机电截至2011年12月31日止的账面净资产折合为本公司的股份3,600 万股。同时,集智机电名称变更为杭州集智机电设备制造股份有限公司。杭州集智机电设备制造股份有限公司于2012年3月14 日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330106000042129(现变更为统一社会信用代码91330100762017394J)的《企业法人营业执照》,注册资本为人民币3,600.00 万元,总股本为3,600 万股(每股面值人民币1元)。2012年4 月19日,杭州集智机电设备制造股份有限公司更名为杭州集智机电股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准杭州集智机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2178 号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股1,200 万股,每股面值人民币1 元,增加注册资本人民币1,200.00 万元。公司股票于2016年10 月21日在深圳证券交易所创业板挂牌交易,股票证券代码300553。公司于2016年11月23日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
本公司的基本组织架构:
本公司属智能装备制造行业。本公司经营范围为:制造、加工:全自动平衡机、机电设备、控制系统光电设备、新材料。服务:振动测试技术、平衡技术、平衡自动修正技术的研发、咨询,计算机软件的技术开发、技术服务;货物及技术进出口业务(法律、行政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。公司主要产品为全自动平衡机、测试机和自动化设备。
本财务报表及财务报表附注已于2023年3月27日经公司第四届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共10家,详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加2家,无注销和转让情况,详见附注八“合并范围的变更”
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注五(十一)、附注五(十二)、附注五(十三)、附注五(十四)、附注五(二十一)、附注五(二十四)、附注五(三十)和附注五(三十九)等相关说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五(二十二)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五(三十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本附注五(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本附注五(三十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
承兑人为信用风险较低的银行
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
1.合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据账龄组合
按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注五(十)5所述的简化原则确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本附注五(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益
机器设备年限平均法5-10 5 9.50-19.00运输工具年限平均法5 5 19.00
电子设备及其他年限平均法5 5 19.00固定资产装修年限平均法5 5 19.00
项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限1-5土地使用权土地使用权证登记使用年限50对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(1)国内商品销售收入具体确认标准:1)整机设备销售收入
1公司主要产品为全自动平衡机,属于智能装备。公司产品在交付客户后需要进行调试并经客户验收合格。2根据公司与客户签订的销售合同,产品调试并经客户验收合格后公司主要合同义务已履行完毕。
3公司确认销售收入的具体时点和条件
在收入确认时,公司以商品调试验收合格作为收入确认依据。对于客户已签署验收报告的情形,以验收报告签署日作为商品销售收入确认时点;对于客户未签署验收报告但未对产品质量提出异议的情形,以合同约定的验收期满日作为商品销售收入确认时点。
2)配件销售收入
公司销售的配件主要系与全自动平衡机配套的产品,配件销售对象主要系购买本公司整机设备的客户,配件发出后极少存在退回情况,公司在发出商品后即确认收入。
(2)国外商品销售收入具体确认标准:
公司按订单组织生产,产品完工经检测合格后,发至出口港,办理报关手续并取得海关盖章的出口报关单,按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利,此时公司按合同金额确认销售收入,并开具发票。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变
更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十)“金融工具”披露
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2021年12月30日发布《企
业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号,以下简称“解释15
号”),本公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会
[2022]31号,以下简称“解释16
号”),本公司自2022年11月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定
2023年3月27日召开的四届董事会十七次会议
关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理,解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号——收
入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,但对本公司本期数据无影响。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定,但对本公司本期数据无影响。
1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理,解释16号规定对于企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定,但对本公司数据无影响。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理,解释16号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,但对本公司数据无影响。
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额
按13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为13%。
消费税应税消费品销售额18%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
企业所得税纳税所得额15%、20%、25%、30%房产税
教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
本公司15%杭州新集智机电有限公司25%上海衡望智能科技有限公司15%杭州合慧智能科技有限公司15%集智机电(印度)有限公司30%杭州得佰沃机械有限公司-杭州谛听智能科技有限公司20%杭州予琚智能装备有限责任公司20%浙江之江易算科技有限公司20%长沙集智柔线科技有限公司20%西安集智凯顿智能装备有限责任公司25%
2009年9月10日,公司经浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,公司软件产品销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按13%的税率计缴增值税,实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
根据2023年1月17日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,公司于2022年12月24日完成高新技术企业备案,认定有效期为2022-2024年度。因此,公司本期按15%的所得税税率计缴企业所得税。
根据《关于上海市2019年第三批高新技术企业备案的复函》,发行人控股公司上海衡望完成高新技术企业备案,认定有效期为2019-2021年度。根据《关于对上海市认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》,发行人控股公司上海衡望完成高新技术企业备案,认定有效期为2022-2024年度。因此,报告期内上海衡望按15%的所得税税率计缴企业所得税。。
根据2023年1月17日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,子公司杭州合慧智能科技有限公司于2022年12月24日完成高新技术企业备案,认定有效期为2022-2024年度。因此,公司本期按15%的所得税税率计缴企业所得税。
根据2022年6月28日中国软件行业协会下发的《软件企业证书》(证书编号:RQ-2021-0206),孙公司杭州得佰沃机械有限公司符合《软件企业评估标准》的相关规定,评估为软件企业,有效期为一年。因此,公司本期免征企业所得税。根据《财政部税务总局公告2021年第12号》的相关规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在财税[2019]13号第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。子公司杭州谛听智能科技有限公司、杭州予琚智能装备有限责任公司、浙江之江易算科技有限公司及长沙集智柔线科技有限公司符合小型微利企业认定标准,适用上述税收优惠政策。
3.附加税
根据财政部、国家税务总局下发的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号),子公司上海衡望智能科技有限公司、杭州得佰沃机械有限公司、杭州谛听智能科技有限公司、杭州予琚智能装备有限责任公司、浙江之江易算科技有限公司及长沙集智柔线科技有限公司等公司2022年度符合小型微利企业标准,可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
库存现金65,607.44 42,623.19银行存款220,847,148.37 49,488,928.41其他货币资金1,206,333.07 10,363,618.44合计222,119,088.88 59,895,170.04其他说明:
1、抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明详见附注七(八十一)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
2、外币货币资金明细情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
合计5,193,401.86其他说明:
银行承兑票据1,145,000.00 3,446,949.13商业承兑票据688,382.71 1,057,900.00减:坏账准备-107,588.27 -312,734.46合计1,725,794.44 4,192,114.67
1,833,382.71
107,588.27
5.87%
1,725,794.44
4,504,849.13
312,734.46
4,192,114.67
银行承兑汇票1,145,000.00 57,250.00 5.00%商业承兑汇票688,382.71 50,338.27 7.31%合计1,833,382.71 107,588.27
312,734.46 -205,146.19 107,588.27
合计312,734.46 -205,146.19 107,588.27其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
银行承兑票据165,000.00合计165,000.00
银行承兑票据200,000.00商业承兑票据210,000.00合计410,000.00
按单项计提坏账准备的应收
596,717.24
1.17%
572,276.50
账款其中:按组合计提坏账准备的应收账款
50,363,619.47
7,296,509.04
43,067,110.43
55,035,727.23
98.97%
10,118,424.59
44,917,302.64
50,960,336.71
7,893,226.28
55,608,003.73
10,690,701.09
按单项计提坏账准备:596,717.24
广州华顺机电设备有限公司
90,000.00 90,000.00 100.00%
该公司已纳入失信人名单
广东华浦智能电机有限公司
70,000.00 70,000.00 100.00%
中山市裕腾电机科技有限公司
1,000.00 1,000.00 100.00%
该公司营业执照已吊销,已注销
纳瑞盛(上海)实业有限公司
209,517.24 209,517.24 100.00%
汇鼎盛世机电设备(深圳)有限公司
131,200.00 131,200.00 100.00%
无锡捷思特工具有限公司
95,000.00 95,000.00 100.00%
合计596,717.24 596,717.24按组合计提坏账准备:7,296,509.04
账龄组合50,363,619.47 7,296,509.04 14.49%合计50,363,619.47 7,296,509.04
1 年以内(含1 年)33,100,592.981 至2 年8,438,122.142 至3 年5,593,602.533 年以上3,828,019.063 至4 年1,821,853.354 至5 年380,033.905 年以上1,626,131.81合计50,960,336.71
572,276.50 494,278.64 469,837.90 596,717.24
10,118,424.5
37,396.74 2,859,312.29 7,296,509.04
10,690,701.0
531,675.38 3,329,150.19 7,893,226.28
本期实际核销应收账款3,329,150.19其中重要的应收账款核销情况:
第一名5,560,560.27 10.91% 278,028.01第二名3,760,798.73 7.38% 188,039.94第三名2,275,828.54 4.47% 796,539.99第四名2,036,965.50 4.00% 341,837.93第五名1,167,600.00 2.29% 58,380.00合计14,801,753.04 29.05%
银行承兑汇票21,582,857.98 20,995,489.90合计21,582,857.98 20,995,489.90应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用□不适用项目
期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票20,995,489.90 587,368.08 21,582,857.98续上表:
项目期初成本期末成本累计公允价值变动
银行承兑汇票20,995,489.90 21,582,857.98 - -如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:□适用不适用
1 年以内2,492,798.99 86.55% 5,202,749.02 93.44%1 至2 年374,112.16 12.99% 360,139.85 6.47%2 至3 年8,621.50 0.30% 2,570.00 0.05%3 年以上4,693.72 0.16% 2,123.72 0.04%合计2,880,226.37 5,567,582.59
单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合未结算原因
余姚市旭泰自动化设备厂399,000.00 [注] 13.85 预付货款未到货上海滕淮精工机械有限公司325,766.41 1 年以内11.31 预付货款未到货杭州维群自动化科技有限公司270,467.81 1 年以内9.39 预付货款未到货
S&S International Korea,Inc 212,112.00 1 年以内7.36 预付佣金未实现销售上海匠勤电子科技有限公司185,500.00 1 年以内6.44 预付货款未到货
小计1,392,846.22 48.35[注]其中1年以内90,945.00元,1-2 年308,055.00元。
其他应收款2,792,007.63 1,286,624.98合计2,792,007.63 1,286,624.98
押金保证金1,801,322.97 1,611,686.55应收股权转让款1,500,000.00
其他287,951.00 50,000.00减:坏账准备-797,266.34 -375,061.57合计2,792,007.63 1,286,624.98
2022年1月1日余额64,335.34 10,726.23 300,000.00 375,061.572022年1月1日余额
——转入第二阶段-58,156.73 58,156.73
——转入第三阶段-270,000.00 270,000.00
本期计提91,523.94 314,280.83 16,400.00 422,204.772022年12月31日余
97,702.55 113,163.79 586,400.00 797,266.34
1 年以内(含1 年)1,954,051.001 至2 年1,018,609.972 至3 年313,700.003 年以上302,913.003 至4 年2,913.005 年以上300,000.00合计3,589,273.97
0.00 286,400.00 286,400.00
375,061.57 135,804.77 510,866.34
合计375,061.57 422,204.77 797,266.34
之江实验室科技控股有限公司
应收股权转让款1,500,000.00 1年以内41.79% 75,000.00
杭州市余杭区良渚街道财政所
押金保证金300,000.00 5年以上8.36% 300,000.00
深圳市志杰达自动化器械有限公司
其他286,400.00 2-3年7.98% 286,400.00
浙江网新科技股份有限公司
押金保证金119,987.00 1-2年3.34% 11,998.70
广西百矿新材料技术有限公司
押金及保证金110,000.00 1-2年3.06% 11,000.00
合计2,316,387.00 64.53% 684,398.70
32,618,479.7
381,837.42
32,236,642.3
30,748,358.3
33,680,298.4
308,282.04
33,372,016.4
36,127,845.5
21,371.88
36,106,473.6
库存商品8,585,206.83 135,062.42 8,450,144.41 8,314,984.98 8,314,984.98发出商品
69,615,876.9
2,395,276.75
67,220,600.1
68,395,652.6
356,210.17
68,039,442.4
委托加工物资4,505,164.60 4,505,164.60 4,754,364.78 4,754,364.78合同履约成本498,548.74 498,548.74 505,295.42 505,295.42合计
149,503,575.
3,220,458.63
148,846,501.
377,582.05
原材料381,837.42 381,837.42在产品21,371.88 286,910.16 308,282.04库存商品135,062.42 135,062.42发出商品356,210.17 2,231,740.35 192,673.77 2,395,276.75合计377,582.05 3,035,550.35 192,673.77 3,220,458.63
未到期的质保金
8,448,559.62 430,706.75 8,017,852.87 7,841,336.95 392,066.86 7,449,270.09
合计8,448,559.62 430,706.75 8,017,852.87 7,841,336.95 392,066.86 7,449,270.09合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
未到期的质保金38,639.89
合计38,639.89 ——其他说明:
一年内到期的长期应收款805,665.54 755,112.10合计805,665.54 755,112.10重要的债权投资/其他债权投资
待抵扣增值税进项税额5,776,056.07 3,141,277.14未到期的质保金增值税销项税1,098,312.76 1,012,104.84非公开发行费用471,698.11预缴所得税1,036,612.54
其他579,870.20 575,099.28合计8,490,851.57 5,200,179.37其他说明:
员工购房借款
1,350,000.
2,110,000.
权益法下确认
宣告发放现金
值)值)的投资
调整股利或
二、联营企业浙江一
苇智能科技有限公司
78,112.68
-78,112.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[预期持有1年以上]
19,150,089.40 19,150,089.40
合计19,150,089.40 19,150,089.40其他说明:
固定资产79,894,794.11 74,649,904.54合计79,894,794.11 74,649,904.54
项目房屋及建筑物机器设备运输工具
电子及其他设备
固定资产装修合计
81,223,346.6
8,092,806.47
13,059,963.4
11,840,036.8
114,466,153.
8,939,648.36 2,547,404.09 1,720,885.43
13,207,937.8
自制品转入294,592.53 294,592.53
3,398.06 735,400.00 738,798.06
17,323,649.3
14,871,967.5
13,560,922.2
127,229,885.
17,726,836.6
3,917,144.68 9,142,461.93 8,792,305.64 237,500.00
39,816,248.8
3,858,791.36 1,270,910.70 1,424,060.71 1,665,485.44 8,219,248.21
1,775.43 698,630.00 700,405.43
21,585,627.9
5,186,279.95 9,867,892.64
10,457,791.0
47,335,091.6
59,637,718.6
12,137,369.3
5,004,074.91 3,103,131.17 12,500.00
63,496,510.0
4,175,661.79 3,917,501.53 3,047,731.18 12,500.00
在建工程92,316,727.26 2,975,091.76合计92,316,727.26 2,975,091.76
874,528.30 874,528.30
衡望新厂房装修项目
2,100,563.46 2,100,563.46
2,975,091.76 2,975,091.76
874,528.30
1,472,702.78
3.83%
金融机构贷款
2,100,563.46
1,293,683.20
3,394,246.66
2,975,091.76
92,735,882.16
1.期初余额11,679,765.95 11,679,765.95
租赁717,076.55 717,076.55
处置2,129,580.33 2,129,580.33
4.期末余额10,267,262.17 10,267,262.17
1.期初余额1,117,926.76 1,117,926.76
(1)计提2,189,710.27 2,189,710.27
(1)处置872,431.44 872,431.44
4.期末余额2,435,205.59 2,435,205.59
1.期末账面价值7,832,056.58 7,832,056.58
2.期初账面价值10,561,839.19 10,561,839.19其他说明:
项目土地使用权专利权非专利技术外购软件合计
1.期初余额29,929,700.00 3,295,316.86 33,225,016.86
998,321.60 998,321.60
4.期末余额30,928,021.60 3,295,316.86 34,223,338.46
1.期初余额929,170.98 3,143,373.87 4,072,544.85
621,494.37 86,899.88 708,394.25
4.期末余额1,550,665.35 3,230,273.75 4,780,939.10
29,377,356.25 65,043.11 29,442,399.36
29,000,529.02 151,942.99 29,152,472.01
软件服务费100,819.49 48,218.04 52,601.45衡望新厂房装修
3,394,246.66 271,539.72 3,122,706.94
合慧事业部装修56,154.06 10,918.86 45,235.20合计100,819.49 3,450,400.72 330,676.62 3,220,543.59其他说明:
内部交易未实现利润2,415,759.99 215,032.13 24,350.69 3,652.60未抵扣亏损24,695,129.91 3,704,269.49 22,817,862.51 3,422,679.38坏账准备8,000,814.55 1,394,510.00 9,096,761.01 1,364,281.66合同资产减值准备430,706.75 73,530.33 243,981.36 36,420.21存货跌价准备3,220,458.63 483,068.80 184,908.28 27,736.24合计38,762,869.83 5,870,410.75 32,367,863.85 4,854,770.09
计入当期损益的公允5,653,491.26 847,598.46 5,650,089.40 847,513.41价值变动(增加)
合计5,653,491.26 847,598.46 5,650,089.40 847,513.41
递延所得税资产847,598.46 5,022,812.29 847,513.41 4,007,256.68递延所得税负债847,598.46 847,513.41
可抵扣亏损39,358,790.65 24,651,670.81坏账准备797,266.34 2,281,736.11存货跌价准备192,673.77合同资产减值准备148,085.50新租赁准则影响184,545.26 66,044.99合计40,340,602.25 27,340,211.18
2023及以后年度39,358,790.65 24,651,670.81合计39,358,790.65 24,651,670.81其他说明:
履约保函保证金
102,303,462.
119,647.79 119,647.79
定期存单
101,517,260.
银行承兑汇票贴现0.00 4,242,757.60合计4,242,757.60短期借款分类的说明:
银行承兑汇票25,209,999.19 38,769,486.84合计25,209,999.19 38,769,486.84本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
1 年以内56,429,826.98 34,669,514.601 年以上562,548.18 851,642.01合计56,992,375.16 35,521,156.61
销售合同形成的负债68,280,244.72 75,636,492.20合计68,280,244.72 75,636,492.20报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬11,916,061.48 61,490,767.13 63,442,356.19 9,964,472.42
2,370,064.17 2,090,538.87 279,525.30
三、辞退福利21,750.00 21,750.00