TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
由于营业收入是柏诚股份的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。此外,柏诚股份的收入确认还涉及管理层重大会计估计和判断,因此我们将柏诚股份的收入确认确定为关键审计事项。
(1)了解和评价管理层对收入确认相关内部控制的设计,并测试关键内部控制是否得到有效执行;
(2)选取重要项目,复核合同条款,评价柏诚股份收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求;
(3)选取重要项目,复核项目预计总收入是否准确。对于固定总价项目,检查初始合同、变更指令单、变更项对应的收入调整依据、补充协议及决算协议等;对于固定单价项目,获取管理层编制的预计总收入资料,复核、评价预计总收入的编制是否合理准确、依据是否充分等;
(4)选取重要项目,检查项目预算成本资料,复核、评价项目预计总成本的编制与调整是否合理、依据是否充分等;
(5)选取样本,对已发生的施工成本进行细节测试,同时结合对供应商的函证与访谈、期后付款检查、结算资料检查、材料出库领用检查、施工材料监盘抽盘等程序,复核已发生的施工成本是否被完整、准确地记录在恰当期间;
(6)选取重要项目,根据项目预计总收入、预计总成本和已发生成本情况对各期确认的收入进行重新测算;
(7)执行分析性复核程序,包括重要项目各期收入、成本及毛利率波动情况分析,重要项目完工进度、结算进度、付款进度、形象进度的差异对比分析等;
(8)选取重要项目,对项目实际进展情况进行现场查看,与项目部讨论确认完工进度,并与账面计算确认的履约进度进行对比,复核并分析差异原因;检查业主或监理方等确认的项目形象进度资料,与账面计算确认的履约进度对比,复核是否存在重大差异并分析差异原因;
(9)对主要客户实施函证及现场走访核查程序,函证核实与收入确认相关的事项,如初始合同金额、变更金额、结算金额、项目状态等;
(10)检查营业收入是否已在财务报表中作出恰当披露。
通过实施以上程序,我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断和估计。
参见财务报表附注三、9 金融工具和附注五、4 应收账款的披露,截止2022 年12 月31 日,柏诚股份应收账款余额为63,353.35 万元、坏账准备金额为4,512.44 万元。
柏诚股份根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备。应收账款期末价值的确定需要管理层识别已发生减值的事项和客观证据、评估预期未来可获得的现金流量并确定其价值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款坏账准备对于财务报表具有重大影响,因此我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
我们对应收账款坏账准备计提实施的审计程序主要包括:
(1)了解和评价与应收账款坏账准备计提相关内部控制的设计,并测试关键内部控制是否得到有效执行;
(2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等;并与同行业上市公司应收账款坏账准备政策进行对比分析,评估柏诚股份坏账准备政策是否合理、是否符合企业会计准则的要求;
(3)对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,结合信用风险特征及账龄分析,评价坏账准备计提的合理性、充分性;
(4)获取柏诚股份坏账准备计提表,检查是否按照坏账准备计提政策执行,同时运用预期信用损失模型重新计算并评价坏账准备计提金额是否准确合理;
(5)选取重要项目,对项目合同、结算文件、回款记录、完工证明等资料进行检查,对应收账款的金额、账龄进行重新计算核实;
(6)选取重要项目,了解访谈项目的实际执行情况,并结合合同条款的检查、对管理层的访谈,对长账龄应收账款形成的原因进行分析复核。同时通过检查历史回款、期后回款记录及其他相关文件,评价管理层关于坏账准备计提的合理性、充分性;
(7)对主要客户应收账款余额实施函证及现场走访核查程序,评价应收账款确认的真实性、完整性及准确性;
(8)检查应收账款及其坏账准备是否已在财务报表中作出恰当披露。
通过执行以上程序,我们认为管理层关于应收账款坏账准备的计提是合理的。
(三)合同资产减值准备计提
参见财务报表附注三、9 金融工具和附注三、12 合同资产及合同负债以及附注五、9 合同资产的披露,截止2022 年12 月31 日,柏诚股份合同资产余额为87,870.66 万元、合同资产减值准备金额为5,410.44 万元。由于合同资产金额重大,对财务报表具有重大影响,且其减值准备的计提涉及管理层重大会计估计和判断,因此我们将合同资产减值准备计提确定为关键审计事项。
我们对合同资产减值准备计提实施的审计程序主要包括:
(1)了解和评价与合同资产减值准备计提相关内部控制的设计,并测试关键内部控制是否得到有效执行;
(2)复核合同资产减值准备会计估计的合理性,包括确定合同资产组合的依据等;并与同行业上市公司合同资产减值准备政策进行对比分析,评估柏诚股份合同资产减值准备政策是否合理、是否符合企业会计准则的要求;
(3)获取柏诚股份合同资产减值准备计提表,检查是否按照合同资产减值准备计提政策执行,复核其计算过程是否准确;
(4)抽取重要项目,了解访谈项目实际情况,结合收入确认及应收账款函证程序,同时通过检查项目结算文件、完工证明、形象进度单等资料,对合同资产的分类、金额及账龄等进行复核;
(5)选取重要项目,对合同条款中的结算条件、结算时点、履约义务等进行检查,同时结合项目状态、是否与业主存在实质收款权利或信用关系等,复核管理层关于合同资产与应收账款的划分是否准确;
(6)检查合同资产及其减值准备在财务报表中的列报是否准确。
通过执行以上程序,我们认为管理层关于合同资产减值准备的计提是合理的。
柏诚股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括柏诚股份2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
柏诚股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估柏诚股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算柏诚股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督柏诚股份的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对柏诚股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致柏诚股份不能持续经营。
(6)就柏诚股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
(此页无正文,为柏诚系统科技股份有限公司公司容诚审字[2023]230Z2359 号审计报告之签字盖章页)
宛云龙(项目合伙人)
卢鑫
梁欢
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|785,828,595.81|531,291,390.71
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|50,000.00|60,050,000.00
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|46,392,807.97|1,229,067.20
应收账款|七、5|588,409,090.36|487,362,307.14
应收款项融资|七、6|94,168,364.75|37,741,094.07
预付款项|七、7|51,397,598.91|29,458,160.52
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|22,128,031.55|24,866,167.65
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、8|140,459,503.55|100,886,871.03
合同资产|七、10|824,602,173.21|918,802,309.01
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|41,678,783.99|49,505,456.03
流动资产合计||2,595,114,950.10|2,241,192,823.36
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|51,138,710.71|55,643,200.37
在建工程|七、22|80,120,587.02|6,123,528.67
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|3,513,206.67|2,714,178.00
无形资产|七、26|17,141,682.53|19,586,736.81
开发支出|||
商誉|七、28|7,498,530.39|7,498,530.39
长期待摊费用|七、29|604,950.49|791,089.10
递延所得税资产|七、30|28,045,996.04|34,997,423.97
其他非流动资产|七、31|128,348,942.12|95,208,702.63
非流动资产合计||316,412,605.97|222,563,389.94
资产总计||2,911,527,556.07|2,463,756,213.30
流动负债:|||
短期借款|七、32|50,204,750.00|55,016,574.99
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|336,092,294.35|310,040,873.21
应付账款|七、36|1,006,213,450.89|883,890,093.30
预收款项|||
合同负债|七、38|71,087,368.50|50,782,087.61
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|39,744,045.68|34,141,194.74
应交税费|七、40|41,304,268.94|45,185,619.51
其他应付款|七、41|3,387,462.12|2,455,659.67
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|2,317,023.43|1,408,599.75
其他流动负债|七、44|46,820,481.54|43,635,378.10
流动负债合计||1,597,171,145.45|1,426,556,080.88
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|20,027,194.44|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|1,176,277.54|1,481,229.92
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|81,547.80|363,335.60
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||21,285,019.78|1,844,565.52
负债合计||1,618,456,165.23|1,428,400,646.40
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|392,500,000.00|392,500,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|74,669,795.00|69,421,355.00
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|1,116,603.16|-501,949.17
专项储备|||
盈余公积|七、59|115,131,299.90|90,885,317.06
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|709,653,692.78|483,050,844.01
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,293,071,390.84|1,035,355,566.90
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||1,293,071,390.84|1,035,355,566.90
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,911,527,556.07|2,463,756,213.30
公司负责人:过建廷主管会计工作负责人:华小玲会计机构负责人:华小玲
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||740,655,525.80|461,745,005.93
交易性金融资产||50,000.00|60,050,000.00
衍生金融资产|||
应收票据||46,392,807.97|1,229,067.20
应收账款|十七、1|555,360,287.28|458,165,239.73
应收款项融资||94,160,864.75|37,741,094.07
预付款项||51,310,967.01|29,400,441.54
其他应收款|十七、2|38,385,955.07|52,315,862.86
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||140,459,503.55|100,874,492.17
合同资产||824,602,173.21|918,802,309.01
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||41,670,434.86|49,457,158.77
流动资产合计||2,533,048,519.50|2,169,780,671.28
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|41,632,114.47|41,632,114.47
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||46,499,238.62|50,503,848.49
在建工程||80,120,587.02|6,123,528.67
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||3,048,886.86|2,630,055.34
无形资产||17,043,310.49|17,650,174.89
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||604,950.49|791,089.10
递延所得税资产||28,428,867.57|34,999,543.30
其他非流动资产||128,348,942.12|95,208,702.63
非流动资产合计||345,726,897.64|249,539,056.89
资产总计||2,878,775,417.14|2,419,319,728.17
流动负债:|||
短期借款||50,204,750.00|55,016,574.99
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||336,092,294.35|310,040,873.21
应付账款||1,005,057,806.74|853,463,285.65
预收款项|||
合同负债||70,720,112.84|49,973,469.12
应付职工薪酬||34,885,696.95|29,870,415.06
应交税费||37,641,304.82|44,624,921.30
其他应付款||3,545,489.70|6,556,650.46
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||2,018,139.89|1,344,681.53
其他流动负债||46,303,838.70|43,153,928.39
流动负债合计||1,586,469,433.99|1,394,044,799.71
非流动负债:|||
长期借款||20,027,194.44|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,058,609.62|1,481,229.92
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||81,547.80|363,335.60
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||21,167,351.86|1,844,565.52
负债合计||1,607,636,785.85|1,395,889,365.23
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||392,500,000.00|392,500,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||74,669,795.00|69,421,355.00
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||115,131,299.90|90,885,317.06
未分配利润||688,837,536.39|470,623,690.88
所有者权益(或股东权益)合计||1,271,138,631.29|1,023,430,362.94
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,878,775,417.14|2,419,319,728.17
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||2,751,463,554.31|2,742,399,434.04
其中:营业收入|七、61|2,751,463,554.31|2,742,399,434.04
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||2,460,117,316.06|2,505,004,638.27
其中:营业成本|七、61|2,347,852,120.85|2,404,970,631.09
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|5,615,391.62|5,396,785.52
销售费用|七、63|18,383,544.65|14,786,020.22
管理费用|七、64|80,868,936.70|74,225,294.66
研发费用|七、65|9,701,904.12|6,351,171.74
财务费用|七、66|-2,304,581.88|-725,264.96
其中:利息费用||3,379,599.23|2,184,433.84
利息收入||-3,704,551.75|-3,792,638.13
加:其他收益|七、67|3,839,128.99|921,032.32
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|1,030,896.73|273,139.68
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|27,609,187.53|-34,858,710.60
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-3,396,375.08|-4,215,850.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|13,322,429.71|443,546.77
三、营业利润(亏损以“-”号填列||333,751,506.13|199,957,953.27
加:营业外收入|七、74|2,724,908.63|3,774,182.14
减:营业外支出|七、75|262,206.44|2,249,257.20
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||336,214,208.32|201,482,878.21
减:所得税费用|七、76|85,365,376.71|49,622,751.87
五、净利润(净亏损以“-”号填列||250,848,831.61|151,860,126.34
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||250,848,831.61|151,860,126.34
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||250,848,831.61|151,860,126.34
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,618,552.33|-260,720.33
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||1,618,552.33|-260,720.33
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||1,618,552.33|-260,720.33
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||252,467,383.94|151,599,406.01
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||252,467,383.94|151,599,406.01
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.64|0.39
(二)稀释每股收益(元/股)||0.64|0.39
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|2,740,314,014.99|2,639,300,675.22
减:营业成本|十七、4|2,341,288,851.45|2,314,552,767.73
税金及附加||5,515,857.36|5,237,877.32
销售费用||17,591,597.27|14,657,792.46
管理费用||77,954,394.54|72,079,710.26
研发费用||9,701,904.12|6,351,171.74
财务费用||-2,201,404.74|-929,721.78
其中:利息费用||3,359,889.69|2,179,539.96
利息收入||-3,570,306.09|-3,974,077.58
加:其他收益||3,742,319.55|882,107.26
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|1,030,896.73|146,641.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||29,397,290.22|-34,659,645.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-3,396,375.08|-4,215,850.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)||512,448.41|468,544.13
二、营业利润(亏损以“-”号填列||321,749,394.82|189,972,874.06
加:营业外收入||2,715,014.47|3,772,542.14
减:营业外支出||255,350.04|2,372,245.38
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||324,209,059.25|191,373,170.82
减:所得税费用||81,749,230.90|46,119,283.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列||242,459,828.35|145,253,887.73
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||242,459,828.35|145,253,887.73
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||242,459,828.35|145,253,887.73
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,831,559,401.45|2,684,828,523.48
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|9,514,658.33|6,280,423.96
经营活动现金流入小计||2,841,074,059.78|2,691,108,947.44
购买商品、接受劳务支付的现金||2,285,728,528.14|2,247,986,098.02
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||187,645,592.94|146,085,726.37
支付的各项税费||128,873,106.00|105,018,646.71
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|21,733,447.83|23,753,757.50
经营活动现金流出小计||2,623,980,674.91|2,522,844,228.60
经营活动产生的现金流量净额||217,093,384.87|168,264,718.84
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||220,000,000.00|59,190,000.00
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||15,757,944.76|1,336,103.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3)|4,631,795.97|3,740,259.76
投资活动现金流入小计||240,389,740.73|64,266,363.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||53,322,526.22|26,563,698.59
投资支付的现金||160,000,000.00|114,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,100,000.00|7,445,026.47
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||214,422,526.22|148,008,725.06
投资活动产生的现金流量净额||25,967,214.51|-83,742,361.70
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||184,900,000.00|54,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78(5)|7,791,744.08|
筹资活动现金流入小计||192,691,744.08|54,900,000.00
偿还债务支付的现金||169,800,000.00|29,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,102,231.29|31,298,010.64
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|4,939,067.55|78,526,385.68
筹资活动现金流出小计||177,841,298.84|139,724,396.32
筹资活动产生的现金流量净额||14,850,445.24|-84,824,396.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,314,252.05|-772,898.57
五、现金及现金等价物净增加额||262,225,296.67|-1,074,937.75
加:期初现金及现金等价物余额||409,269,906.09|410,344,843.84
六、期末现金及现金等价物余额||671,495,202.76|409,269,906.09
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,825,434,784.38|2,599,102,259.55
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||20,196,871.33|7,019,111.28
经营活动现金流入小计||2,845,631,655.71|2,606,121,370.83
购买商品、接受劳务支付的现金||2,264,603,480.70|2,187,148,999.32
支付给职工及为职工支付的现金||165,666,768.94|132,533,802.17
支付的各项税费||127,490,609.26|104,379,641.75
支付其他与经营活动有关的现金||30,242,246.44|55,636,853.38
经营活动现金流出小计||2,588,003,105.34|2,479,699,296.62
经营活动产生的现金流量净额||257,628,550.37|126,422,074.21
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||220,000,000.00|54,000,000.00
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||920,510.76|1,329,603.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||4,497,550.31|3,795,201.20
投资活动现金流入小计||225,418,061.07|59,124,804.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||53,200,446.58|26,347,509.76
投资支付的现金||161,100,000.00|126,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||214,300,446.58|153,247,509.76
投资活动产生的现金流量净额||11,117,614.49|-94,122,704.96
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||184,900,000.00|54,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||7,791,744.08|
筹资活动现金流入小计||192,691,744.08|54,900,000.00
偿还债务支付的现金||169,800,000.00|29,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,095,030.48|31,298,691.29
支付其他与筹资活动有关的现金||4,639,966.74|78,410,947.72
筹资活动现金流出小计||177,534,997.22|139,609,639.01
筹资活动产生的现金流量净额||15,156,746.86|-84,709,639.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,695,699.72|-512,178.24
五、现金及现金等价物净增加额||286,598,611.44|-52,922,448.00
加:期初现金及现金等价物余额||340,033,770.88|392,956,218.88
六、期末现金及现金等价物余额||626,632,382.32|340,033,770.88
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|392,500,000.00||||69,421,355.00||-501,949.17||90,885,317.06||483,050,844.01||1,035,355,566.90||1,035,355,566.90
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|392,500,000.00||||69,421,355.00||-501,949.17||90,885,317.06||483,050,844.01||1,035,355,566.90||1,035,355,566.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,248,440.00||1,618,552.33||24,245,982.84||226,602,848.77||257,715,823.94||257,715,823.94
(一)综合收益总额|||||||1,618,552.33||||250,848,831.61||252,467,383.94||252,467,383.94
(二)所有者投入和减少资本|||||5,248,440.00||||||||5,248,440.00||5,248,440.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,248,440.00||||||||5,248,440.00||5,248,440.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||24,245,982.84||-24,245,982.84||||
1.提取盈余公积|||||||||24,245,982.84||-24,245,982.84||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||41,111,719.90|||||41,111,719.90||41,111,719.90
2.本期使用||||||||41,111,719.90|||||41,111,719.90||41,111,719.90
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|392,500,000.00||||74,669,795.00||1,116,603.16||115,131,299.90||709,653,692.78||1,293,071,390.84||1,293,071,390.84
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|392,500,000.00||||64,937,915.00||-241,228.84||76,359,928.28||374,928,628.28||908,485,242.72||908,485,242.72
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一|||||||||||||||
控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|392,500,000.00||||64,937,915.00||-241,228.84||76,359,928.28||374,928,628.28||908,485,242.72||908,485,242.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||4,483,440.00||-260,720.33||14,525,388.78||108,122,215.73||126,870,324.18||126,870,324.18
(一)综合收益总额|||||||-260,720.33||||151,860,126.34||151,599,406.01||151,599,406.01
(二)所有者投入和减少资本|||||4,483,440.00||||||||4,483,440.00||4,483,440.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,483,440.00||||||||4,483,440.00||4,483,440.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,525,388.78||-43,737,910.61||-29,212,521.83||-29,212,521.83
1.提取盈余公积|||||||||14,525,388.78||-14,525,388.78||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-29,212,521.83||-29,212,521.83||-29,212,521.83
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||41,098,252.13|||||41,098,252.13||41,098,252.13
2.本期使用||||||||41,098,252.13|||||41,098,252.13||41,098,252.13
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|392,500,000.00||||69,421,355.00||-501,949.17||90,885,317.06||483,050,844.01||1,035,355,566.90||1,035,355,566.90
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|392,500,000.00||||69,421,355.00||||90,885,317.06|470,623,690.88|1,023,430,362.94
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|392,500,000.00||||69,421,355.00||||90,885,317.06|470,623,690.88|1,023,430,362.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,248,440.00||||24,245,982.84|218,213,845.51|247,708,268.35
(一)综合收益总额||||||||||242,459,828.35|242,459,828.35
(二)所有者投入和减少资本|||||5,248,440.00||||||5,248,440.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,248,440.00||||||5,248,440.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||24,245,982.84|-24,245,982.84|
1.提取盈余公积|||||||||24,245,982.84|-24,245,982.84|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||41,111,719.90|||41,111,719.90
2.本期使用||||||||41,111,719.90|||41,111,719.90
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|392,500,000.00||||74,669,795.00||||115,131,299.90|688,837,536.39|1,271,138,631.29
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|392,500,000.00||||64,937,915.00||||76,359,928.28|369,107,713.76|902,905,557.04
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|392,500,000.00||||64,937,915.00||||76,359,928.28|369,107,713.76|902,905,557.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||4,483,440.00||||14,525,388.78|101,515,977.12|120,524,805.90
(一)综合收益总额||||||||||145,253,887.73|145,253,887.73
(二)所有者投入和减少资本|||||4,483,440.00||||||4,483,440.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,483,440.00||||||4,483,440.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,525,388.78|-43,737,910.61|-29,212,521.83
1.提取盈余公积|||||||||14,525,388.78|-14,525,388.78|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-29,212,521.83|-29,212,521.83
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||41,098,252.13|||41,098,252.13
2.本期使用||||||||41,098,252.13|||41,098,252.13
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|392,500,000.00||||69,421,355.00||||90,885,317.06|470,623,690.88|1,023,430,362.94
柏诚系统科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“柏诚股份”)是由江苏柏诚机电工程有限公司(以下简称“柏诚有限”)整体变更设立的股份有限公司,于2006 年6 月在江苏省无锡市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。截止2022 年12 月31 日,公司注册资本为39,250.00 万元,统一社会信用代码为91320200240499082Q,注册地址和办公地址均为无锡市隐秀路800-2101,法定代表人为过建廷。
本公司经营范围为:机电安装工程、建筑装修装饰工程、机电设备安装工程、消防设施工程、电子与智能化工程、环保工程、房屋建筑工程、自控系统工程、净化工程、实验室工程、动物房工程、医用气体工程、特气工程、屏蔽工程的设计、施工、承包、咨询、调试、维修、保养;工程项目咨询与管理服务;压力管道安装;从事水及污水处理、无尘无菌净化设备及零部件的生产、加工、组装、维修;国内贸易;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);开展对外承包工程业务:一、承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目;二、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目:软件开发;住房租赁;金属结构制造;金属结构销售;工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
柏诚有限的前身为无锡市合众冷气工程有限公司,系由自然人李小妹、苏建忠、沈进焕、刘萍共同投资组建,于1994 年1 月在无锡市工商行政管理局注册设立。设立时公司法定代表人为沈进焕,注册资本30.26 万元,经济性质为私营(有限责任公司),住所为无锡市伯渎港136 号,经营范围:主营承接空调、冷藏、气体、净化工程的设计、安装、调试、维修,兼营五金交电,制冷设备及配件,建筑装潢材料,水暖器材,装饰装潢(不含资质)。
1994 年1 月13 日,无锡市审计事务所出具了《私营企业验资表》,验证:全体股东材料出资10.46 万元,固定资产出资19.80 万元,其中沈进焕材料出资2.6150 万元、固定资产出资3.90万元;苏建忠材料出资2.6150 万元、固定资产出资4.00 万元;李小妹材料出资2.6150 万元、固定资产出资8.00 万元;刘萍材料出资2.6150 万元、固定资产出资3.90 万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
李小妹|10.6150|35.08
苏建忠|6.6150|21.86
沈进焕|6.5150|21.53
刘萍|6.5150|21.53
合计|30.2600|100.00
1994 年8 月15 日,无锡市合众冷气工程有限公司召开股东会作出决议,同意沈进焕将其持有的无锡市合众冷气工程有限公司出资额6.5150 万元转让给过建廷,法定代表人由沈进焕变更为过建廷,同时无锡市合众冷气工程有限公司申请增加注册资本至52.00 万元。
1994 年8 月15 日,无锡市审计事务所出具了《私营企业验资表》,验证:公司已经收到新增股东货币出资15.1255 万元,固定资产出资6.6145 万元,合计新增出资21.74 万元。其中过建廷新增货币出资10.10 万元、固定资产出资4.38 万元;李小妹货币出资3.0255 万元;刘萍货币出资2.00 万元;苏建忠以固定资产出资2.2345 万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
过建廷|20.9950|40.3750
李小妹|13.6405|26.2320
苏建忠|8.8495|17.0180
刘萍|8.5150|16.3750
合计|52.0000|100.0000
1995 年2 月23 日,无锡市合众冷气工程有限公司股东会作出决议,全体股东一致同意股东刘萍将其持有公司8.5150 万元出资额转让给过建廷,苏建忠将其持有公司的8.8495 万元出资额转让给过建廷。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
过建廷|38.3595|73.7680
李小妹|13.6405|26.2320
合计|52.0000|100.0000
1999 年3 月4 日,经无锡市合众冷气工程有限公司股东会审议,公司名称变更为无锡市合众机电工程有限公司。
1999 年9 月22 日,无锡市合众机电工程有限公司召开股东会作出决议,同意公司增加注册资本至312.00 万元,其中过建廷认缴出资86.4405 万元、李小妹认缴出资79.9595 万元、自然人过凤祥认缴出资93.60 万元。
1999 年11 月25 日,无锡大众会计师事务所出具锡众会师验内字(99)第298 号《关于无锡市合众机电工程有限公司变更注册资本的验资报告》,验证:截至1999 年11 月25 日,公司已经收到了股东新缴纳的注册资本260.00 万元,均为货币出资,其中过建廷缴纳86.4405 万元、李小妹缴纳79.9595 万元、自然人过凤祥缴纳93.60 万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
过建廷|124.80|40.00
李小妹|93.60|30.00
过凤祥|93.60|30.00
合计|312.00|100.00
2001年7月25日,无锡市合众机电工程有限公司股东会作出决议,同意公司注册资本由312.00万元增加至1,030.00 万元,其中过建廷新增出资287.20 万元、李小妹新增出资215.40 万元、过凤祥新增出资215.40 万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
过建廷|412.00|40.00
李小妹|309.00|30.00
过凤祥|309.00|30.00
合计|1,030.00|100.00
2002 年7 月26 日,经柏诚有限股东会决议,柏诚有限名称变更为江苏柏诚机电工程有限公司。
2004 年11 月15 日,柏诚有限股东会作出决议,同意公司注册资本增加至2,000.00 万元,其中过建廷新增出资948.00 万元、李小妹新增出资11.00 万元、过凤祥新增出资11.00 万元。
2004 年12 月24 日,无锡中证会计师事务所有限公司出具锡中会验(2004)第1237 号《验资报告》,验证:截至2004 年12 月24 日,公司已经收到全体股东缴纳的新增注册资本970.00万元,其中过建廷缴纳948.00 万元、李小妹缴纳11.00 万元、过凤祥缴纳11.00 万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
过建廷|1,360.00|68.00
李小妹|320.00|16.00
过凤祥|320.00|16.00
合计|2,000.00|100.00
2006 年6 月6 日,柏诚有限股东会作出决议,同意公司整体折股,变更为江苏柏诚工程股份有限公司,注册资本2000 万元不变,原有股东的股权不变。
2006 年6 月5 日,无锡梁溪会计师事务所有限公司出具了梁会评报字(2006)第1038 号《资产评估报告书》,柏诚有限截止评估基准日2006 年4 月30 日经评估的净资产为2,343.73 万元,同时确认截至2006 年4 月30 日,柏诚有限调整后的账面净资产为2,030.88 万元。
2020 年12 月21 日,中水致远资产评估有限公司出具了《江苏柏诚机电工程有限公司整体变更为股份有限公司涉及的无锡梁溪会计师事务所有限公司出具的梁会评报字[2006]1038 号<江苏柏诚机电工程有限公司资产评估报告书>复核报告》(中水致远评报字[2020]第020625 号),复核结论:在评估基准日2006 年4 月30 日持续经营的前提下,评估复核后江苏柏诚机电工程有限公司的净资产价值为2,326.07 万元。
2008 年11 月12 日,经柏诚股份股东大会决议,柏诚股份申请增加注册资本1,000.00 万元,其中过建廷认购新增股本680.00 万股、李小妹认购新增股本160.00 万股、过凤祥认购新增股本160.00 万股,增资价格为1.00 元/股。
2008 年11 月17 日,无锡方正会计师事务所有限公司出具锡方正(2008)增字96 号《验资报告》,验证:公司已经收到全体股东缴纳的新增注册资本1000.00 万元,其中过建廷缴纳680.00万元、李小妹缴纳160.00 万元、过凤祥缴纳160.00 万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
过建廷|2,040.00|68.00
李小妹|480.00|16.00
过凤祥|480.00|16.00
合计|3,000.00|100.00
2010 年4 月,柏诚股份股东大会作出决议,同意公司注册资本增加至5,500.00 万元,其中由过建廷认购新增股本2,500.00 万股,增资价格为1.00 元/股。
2010 年4 月16 日,南京中元联合会计师事务所(普通合伙)出具了南中会验字(2010)C104号《验资报告》,验证:截至2010 年4 月16 日止,公司已经收到股东缴纳的新增注册资本2,500.00万元,其中过建廷缴纳2,500.00 万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
过建廷|4,540.00|82.54
李小妹|480.00|8.73
过凤祥|480.00|8.73
合计|5,500.00|100.00
2010 年4 月,过建廷与李小妹、过凤祥签署了《股份转让协议》,约定过建廷分别将所持柏诚股份2,132.50 万股股份(合计4,265.00 万股股份)转让给李小妹、过凤祥。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
李小妹|2,612.50|47.50
过凤祥|2,612.50|47.50
过建廷|275.00|5.00
合计|5,500.00|100.00
2014 年6 月20 日,柏诚股份股东大会作出决议,同意公司注册资本增加至8,000.00 万元,其中过建廷认购新增股本5.00 万股、李小妹认购新增股本1,247.50 万股、过凤祥认购新增股本1,247.50 万股,增资价格为1.00 元/股。同时公司名称变更为柏诚工程(江苏)股份有限公司。2014 年7 月8 日,江苏海天会计师事务所有限公司出具了苏海天验三字[2014]012 号《验资报告》,验证:截至2014 年7 月7 日,公司已经收到全体股东新缴纳的注册资本2,500.00 万元,其中过凤祥以货币出资1,247.50 万元,李小妹以货币出资1,247.50 万元,过建廷以货币出资5.00万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
李小妹|3,860.00|48.25
过凤祥|3,860.00|48.25
过建廷|280.00|3.50
合计|8,000.00|100.00
2015 年1 月26 日,柏诚股份股东大会作出决议,同意公司注册资本增加至10,000.00 万元,其中过建廷认购新增发行股份70.00 万股、李小妹认购新增发行股份965.00 万股、过凤祥认购新增发行股份965.00 万股,增资价格为1.00 元/股。2015 年10 月26 日,柏诚股份股东大会作出决议,同意公司名称变更为柏诚工程股份有限公司。
2015 年1 月28 日,江苏海天会计师事务所有限公司出具苏海天验三字[2015]第001 号《验资报告》,验证:截至2015 年1 月26 日,公司已经收到了全体股东新缴纳的注册资本2000.00 万元,其中过建廷以货币出资70.00 万元、李小妹以货币出资965.00 万元、过凤祥以货币出资965.00万元。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
李小妹|4,825.00|48.25
过凤祥|4,825.00|48.25
过建廷|350.00|3.50
合计|10,000.00|100.00
2018 年11 月30 日,柏诚股份2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于柏诚工程股份有限公司增资扩股的议案》,同意公司新增股份26,000.00 万股,新增股本全部由柏盈柏诚投资控股(无锡)有限公司(曾用名为无锡柏盈柏诚企业管理有限公司,以下简称“柏盈控股”)认购,柏盈控股出资26,000.00 万元认购柏诚股份新增股份26,000.00 万股,增资价格为1.00 元/股。
2019 年1 月9 日,华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)(现名为容诚会计师事务所(特殊普通合伙))出具了会验字[2019]0160 号《验资报告》,验证:截至2019 年1 月9 日止,柏诚股份已收到柏盈控股缴纳的新增注册资本260,000,000.00 元,全部以货币出资。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
柏盈控股|26,000.00|72.2222
李小妹|4,825.00|13.4028
过凤祥|4,825.00|13.4028
过建廷|350.00|0.9722
合计|36,000.00|100.0000
2019年6月25日,过凤祥与过建廷签订《股份转让协议》,约定过凤祥将所持柏诚股份4,825.00万股股份以0 元的价格转让给过建廷;李小妹与过建廷签订《股份转让协议》,约定李小妹将所持柏诚股份4,825.00 万股股份以0 元的价格转让给过建廷。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
柏盈控股|26,000.00|72.2222
过建廷|10,000.00|27.7778
合计|36,000.00|100.0000