TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
海能达公司主要从事对讲机终端、集群系统及调度系统等专业无线通信设备及软件的研发、生产、销售和服务,并提供整体解决方案,2022年度营业收入565,282.32万元。由于营业收入是海能达公司的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此,我们将收入确认识别为关键审计事项。
针对收入确认,我们主要实施了以下审计程序:
(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计有效性,并测试关键控制运行的有效性;
(2)获取并了解与收入相关的会计政策,复核并评估与商品销售收入确认有关的控制权转移时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)实施分析程序,分析收入及毛利率变动的合理性,并与同行业可比公司进行对比分析;
(4)抽取本期确认的销售商品收入,检查相关的销售合同、发票、签收单或者报关单、初验报告、银行进账单及其他支持性文件,以评价相关收入确认的真实性;
(5)通过抽样对重要客户的销售执行函证程序及实地走访、视频访谈程序,对未回函的客户,通过检查销售合同、发票、签收单或者报关单、初验报告、银行进账单等执行替代程序;
(6)通过公开网站查询,核实海能达公司以招投标方式获取的重大项目,并对重要客户进行工商登记信息查询,进一步核实合同的真实性;
(7)针对外销终端收入,取得海关电子口岸信息以核实与佐证收入的真实性,并检查收入是否在恰当的期间确认;
(8)针对临近资产负债表日前后确认的销售收入,核对客户签收单或报关单、初验报告、发票及其他支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;
(9)检查期后收款情况以及是否存在销售退回,与财务记录进行核对,以核实销售的真实性。
(三)处置子公司
相关信息披露详见财务报表附注六、1。
2022 年7 月14 日,海能达公司将全资子公司Sepura Limited 100%股权以104,317.26 万元对外转让,该笔交易产生28,744.82 万元投资收益。由于投资收益占本期利润总额比例较大,因此,我们将处置子公司识别为关键审计事项。
针对处置Sepura Limited 100%股权,我们主要实施了以下审计程序:
(1)向管理层了解交易的原因、必要性以及定价方法,并判断本次交易的商业实质;
(2)获取股权转让协议、相关部门的批准文件、股权转让价款的收款情况等,检查是否实质性转让,并复核管理层对丧失控制的判断;
(3)结合Sepura Limited 处置日审计结果,复核管理层股权处置交易的会计处理方法和合并报表的编制过程;
(4)检查管理层对本次交易在财务报告中的列报与披露是否充分、适当。
(四)应收账款及长期应收款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、10 及附注五、3、11。
截至2022 年12 月31 日,海能达公司应收账款余额368,755.74 万元,坏账准备56,871.70万元;长期应收款余额(含一年以内到期的长期应收款)61,796.01 万元,坏账准备10,772.33 万元。
对应收账款及长期应收款的可收回性进行估计并进行减值测试,涉及管理层的重大会计估计和判断。由于应收账款、长期应收款账面价值重大且涉及管理层的估计和判断,因此,我们将应收账款及长期应收款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
针对应收账款及长期应收款坏账准备的计提,我们主要实施了以下审计程序:
(1)了解、评价与应收账款及长期应收款预期信用损失计量相关的内部控制设计,并测试关键内部控制运行的有效性;
(2)了解海能达公司的信用政策,结合行业特点及信用风险特征,评价相关会计政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)获取管理层确定应收账款及长期应收账款预期损失率所依据的数据及相关资料,复核海能达公司对应收账款及长期应收款进行减值测试的相关考虑及客观证据,评价是否充分识别已发生减值的项目;
(4)对于单独计提坏账准备的应收账款、信用风险显著增加或已发生信用减值的长期应收款,复核海能达公司基于客户的财务状况、回款情况、历史信用损失情况以及对未来经济状况的预测等对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性;
(5)对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,检查海能达公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况及经营情况、历史坏账情况、预期信用损失判断等,复核组合划分的合理性,以及基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理,检查坏账准备计提的准确性;
(6)选取样本执行应收账款及长期应收款函证程序,对未回函的款项实施替代程序,结合期后回款情况检查,评价坏账准备计提的合理性。
管理层对其他信息负责。其他信息包括海能达公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
海能达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估海能达公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算海能达公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海能达公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海能达公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海能达公司不能持续经营。
(6)就海能达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京|中国注册会计师(项目合伙人)中国注册会计师|
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|二〇二三年三月三十日|
编制单位:海能达通信股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|927,509,064.55|1,408,935,411.79
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|98,625,187.02|37,050,996.75
应收账款|3,118,840,484.43|3,038,708,887.59
应收款项融资|22,578,117.85|5,310,800.00
预付款项|118,633,751.26|139,412,177.16
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|75,118,715.15|94,348,813.64
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|1,706,690,543.52|1,851,037,112.62
合同资产|74,225,684.68|64,782,762.11
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|83,478,138.61|140,071,388.47
其他流动资产|132,494,276.72|201,807,863.32
流动资产合计|6,358,193,963.79|6,981,466,213.45
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|426,758,649.48|444,199,180.77
长期股权投资|30,218,206.46|
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|20,500,000.00|20,500,000.00
投资性房地产|18,593,050.78|19,128,469.15
固定资产|1,059,697,423.68|1,135,071,567.53
在建工程|613,375,322.31|585,548,911.80
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|59,754,976.86|127,675,330.66
无形资产|1,417,534,687.97|1,850,782,657.32
开发支出|513,941,108.40|575,262,476.35
商誉|98,676,651.76|164,511,892.79
长期待摊费用|41,186,432.29|88,358,440.23
递延所得税资产|683,929,785.94|646,946,727.49
其他非流动资产|167,212,999.10|294,407,988.73
非流动资产合计|5,151,379,295.03|5,952,393,642.82
资产总计|11,509,573,258.82|12,933,859,856.27
流动负债:||
短期借款|1,561,489,877.69|2,777,026,328.48
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||733,928.42
应付票据|174,249,583.97|173,429,219.55
应付账款|1,264,357,584.36|1,353,289,624.49
预收款项|5,500,000.00|
合同负债|423,216,828.06|431,652,765.28
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|130,758,220.44|161,840,709.32
应交税费|129,291,325.70|114,032,348.71
其他应付款|198,048,897.77|270,120,771.05
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|319,188,999.12|266,182,414.44
其他流动负债|60,307,439.69|52,363,290.73
流动负债合计|4,266,408,756.80|5,600,671,400.47
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|185,857,824.30|545,438,202.55
应付债券|359,017,413.16|497,734,616.51
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|34,040,772.76|107,360,431.28
长期应付款|0.00|280,011.07
长期应付职工薪酬|3,472,707.26|3,254,546.63
预计负债|133,642,673.63|132,109,035.97
递延收益|60,765,019.99|133,976,547.87
递延所得税负债|104,630,119.06|153,291,821.51
其他非流动负债||
非流动负债合计|881,426,530.16|1,573,445,213.39
负债合计|5,147,835,286.96|7,174,116,613.86
所有者权益:||
股本|1,816,079,691.00|1,816,079,691.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|2,834,129,398.71|2,831,535,763.10
减:库存股|0.00|
其他综合收益|57,901,362.71|-132,402,813.51
专项储备|9,271,893.91|7,527,079.51
盈余公积|170,975,251.73|165,100,879.99
一般风险准备||
未分配利润|1,313,948,328.07|912,345,652.54
归属于母公司所有者权益合计|6,202,305,926.13|5,600,186,252.63
少数股东权益|159,432,045.73|159,556,989.78
所有者权益合计|6,361,737,971.86|5,759,743,242.41
负债和所有者权益总计|11,509,573,258.82|12,933,859,856.27
法定代表人:陈清州主管会计工作负责人:康继亮会计机构负责人:康继亮
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|311,619,449.84|334,312,039.48
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|36,959,937.39|13,687,715.43
应收账款|2,378,693,932.41|3,076,220,743.91
应收款项融资||1,660,800.00
预付款项|38,305,312.92|236,754,006.13
其他应收款|1,693,646,475.41|2,359,768,061.01
其中:应收利息||
应收股利||
存货|716,619,721.95|883,188,280.75
合同资产|34,507,289.40|27,405,648.95
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|77,202,224.91|129,494,484.38
其他流动资产|63,879,302.50|85,167,798.03
流动资产合计|5,351,433,646.73|7,147,659,578.07
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|426,758,649.48|442,171,710.45
长期股权投资|2,118,225,181.30|2,118,225,181.30
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|20,500,000.00|20,500,000.00
投资性房地产||
固定资产|225,170,771.20|289,615,606.95
在建工程|9,755,472.35|11,192,068.80
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|14,648,310.59|19,929,944.02
无形资产|651,529,510.06|666,511,709.77
开发支出|162,549,437.83|244,297,689.09
商誉||
长期待摊费用|14,475,380.60|16,336,698.26
递延所得税资产|345,257,882.54|314,690,756.99
其他非流动资产|21,466,598.12|26,671,608.63
非流动资产合计|4,010,337,194.07|4,170,142,974.26
资产总计|9,361,770,840.80|11,317,802,552.33
流动负债:||
短期借款|560,381,387.05|1,814,991,585.76
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|327,820,459.86|236,789,888.13
应付账款|722,151,207.80|1,423,397,671.43
预收款项||
合同负债|106,112,991.28|216,146,600.03
应付职工薪酬|40,778,665.97|41,835,307.93
应交税费|9,573,485.83|14,479,537.20
其他应付款|1,954,783,224.84|1,557,752,614.73
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|270,331,032.60|221,601,623.40
其他流动负债|6,814,922.53|24,682,896.82
流动负债合计|3,998,747,377.76|5,551,677,725.43
非流动负债:||
长期借款|87,421,748.58|401,816,166.65
应付债券|359,017,413.16|497,734,616.51
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|3,758,732.05|10,124,884.69
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|53,364,633.38|41,594,466.52
递延收益|29,743,158.23|38,836,194.37
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|533,305,685.40|990,106,328.74
负债合计|4,532,053,063.16|6,541,784,054.17
所有者权益:||
股本|1,816,079,691.00|1,816,079,691.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|2,716,412,435.95|2,721,456,873.89
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|170,975,251.73|165,100,879.99
未分配利润|126,250,398.96|73,381,053.28
所有者权益合计|4,829,717,777.64|4,776,018,498.16
负债和所有者权益总计|9,361,770,840.80|11,317,802,552.33
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|5,652,823,157.64|5,719,034,566.29
其中:营业收入|5,652,823,157.64|5,719,034,566.29
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|5,505,741,113.64|6,302,672,957.54
其中:营业成本|3,011,869,176.26|3,257,869,591.33
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|37,631,993.40|31,456,982.03
销售费用|790,724,025.21|863,406,351.38
管理费用|635,906,008.32|777,930,166.43
研发费用|943,221,257.13|1,037,925,650.01
财务费用|86,388,653.32|334,084,216.36
其中:利息费用|171,538,083.60|225,230,148.53
利息收入|55,488,512.64|75,148,944.65
加:其他收益|130,248,108.79|154,553,888.47
投资收益(损失以“-”号填列)|284,844,115.48|586,594.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-1,424,148.10
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-164,023,751.60|-61,430,576.90
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-42,747,921.35|-129,787,631.89
资产处置收益(损失以“-”号填列)|1,072,907.70|-1,191,851.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|356,475,503.02|-622,332,117.48
加:营业外收入|20,383,145.89|6,005,272.92
减:营业外支出|29,449,148.46|99,433,361.56
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|347,409,500.45|-715,760,206.12
减:所得税费用|-59,649,996.18|-60,849,321.83
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|407,059,496.63|-654,910,884.29
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|407,059,496.63|-654,910,884.29
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|407,477,047.27|-661,741,949.59
2.少数股东损益|-417,550.64|6,831,065.30
六、其他综合收益的税后净额|190,304,176.22|-100,966,887.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|190,304,176.22|-100,966,887.60
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|190,304,176.22|-100,966,887.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备|769,819.63|1,164,141.34
6.外币财务报表折算差额|189,534,356.59|-102,131,028.94
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|597,363,672.85|-755,877,771.89
归属于母公司所有者的综合收益总额|597,781,223.49|-762,708,837.19
归属于少数股东的综合收益总额|-417,550.64|6,831,065.30
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.22|-0.36
(二)稀释每股收益|0.22|-0.36
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|3,057,962,075.00|2,715,593,838.09
减:营业成本|1,661,975,715.14|1,690,026,925.13
税金及附加|17,619,378.13|13,523,611.61
销售费用|452,552,656.62|475,736,990.07
管理费用|264,015,179.18|306,986,954.61
研发费用|498,212,499.68|532,285,997.95
财务费用|66,025,172.58|220,563,268.24
其中:利息费用|130,021,283.76|178,780,713.15
利息收入|43,531,731.88|63,137,089.12
加:其他收益|82,955,912.06|75,666,450.18
投资收益(损失以“-”号填列)|-4,994,000.00|440,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-112,018,498.80|-81,440,665.40
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-34,882,253.76|-40,087,270.83
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-119,867.71|164,857.13
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|28,502,765.46|-568,786,538.44
加:营业外收入|26,864,928.33|2,004,563.22
减:营业外支出|27,025,198.14|3,389,629.53
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|28,342,495.65|-570,171,604.75
减:所得税费用|-30,401,221.77|-16,999,041.40
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|58,743,717.42|-553,172,563.35
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|58,743,717.42|-553,172,563.35
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|58,743,717.42|-553,172,563.35
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|5,583,615,814.46|6,541,531,927.01
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|53,656,537.79|176,670,224.08
收到其他与经营活动有关的现金|147,230,041.29|95,818,705.61
经营活动现金流入小计|5,784,502,393.54|6,814,020,856.70
购买商品、接受劳务支付的现金|2,816,936,434.90|3,476,842,028.48
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|1,485,193,155.53|1,503,734,132.57
支付的各项税费|144,642,943.56|193,798,297.59
支付其他与经营活动有关的现金|714,460,034.93|935,607,770.46
经营活动现金流出小计|5,161,232,568.92|6,109,982,229.10
经营活动产生的现金流量净额|623,269,824.62|704,038,627.60
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|61,000,682.85|
取得投资收益收到的现金|3,200,000.00|3,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|15,440,999.23|431,796,595.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|955,338,650.08|
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|1,034,980,332.16|434,996,595.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|439,411,685.28|489,088,719.57
投资支付的现金|30,000,000.00|63,760,682.85
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|469,411,685.28|552,849,402.42
投资活动产生的现金流量净额|565,568,646.88|-117,852,806.48
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|62.00|271,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||271,000,000.00
取得借款收到的现金|3,246,692,822.89|4,409,070,042.13
收到其他与筹资活动有关的现金|61,100,640.00|357,840,000.00
筹资活动现金流入小计|3,307,793,524.89|5,037,910,042.13
偿还债务支付的现金|4,785,982,716.12|5,068,145,476.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|153,541,572.82|219,568,896.50
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|197,881,392.58|292,803,100.73
筹资活动现金流出小计|5,137,405,681.52|5,580,517,473.63
筹资活动产生的现金流量净额|-1,829,612,156.63|-542,607,431.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|84,751,021.11|-49,431,699.73
五、现金及现金等价物净增加额|-556,022,664.02|-5,853,310.11
加:期初现金及现金等价物余额|921,426,431.67|927,279,741.78
六、期末现金及现金等价物余额|365,403,767.65|921,426,431.67
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|3,452,905,377.44|2,799,481,065.97
收到的税费返还|142,030,135.47|118,826,936.51
收到其他与经营活动有关的现金|70,429,770.27|43,730,631.20
经营活动现金流入小计|3,665,365,283.18|2,962,038,633.68
购买商品、接受劳务支付的现金|902,748,610.23|1,461,381,378.40
支付给职工以及为职工支付的现金|547,882,058.47|535,277,459.48
支付的各项税费|84,992,538.23|54,330,579.24
支付其他与经营活动有关的现金|939,481,967.45|556,648,029.18
经营活动现金流出小计|2,475,105,174.38|2,607,637,446.30
经营活动产生的现金流量净额|1,190,260,108.80|354,401,187.38
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|3,200,000.00|3,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|11,152,827.03|392,079,687.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|14,352,827.03|395,279,687.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|192,158,350.13|203,302,437.41
投资支付的现金|8,194,000.00|2,889,426.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|200,352,350.13|206,191,863.41
投资活动产生的现金流量净额|-185,999,523.10|189,087,824.10
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|2,951,007,204.17|3,261,188,708.87
收到其他与筹资活动有关的现金||357,840,000.00
筹资活动现金流入小计|2,951,007,204.17|3,619,028,708.87
偿还债务支付的现金|3,752,170,119.68|3,910,386,205.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|127,118,603.08|190,590,565.08
支付其他与筹资活动有关的现金|143,361,976.43|132,954,011.13
筹资活动现金流出小计|4,022,650,699.19|4,233,930,782.15
筹资活动产生的现金流量净额|-1,071,643,495.02|-614,902,073.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-22,248,746.06|-18,710,573.91
五、现金及现金等价物净增加额|-89,631,655.38|-90,123,635.71
加:期初现金及现金等价物余额|119,581,976.08|209,705,611.79
六、期末现金及现金等价物余额|29,950,320.70|119,581,976.08
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,816,079,691.00||||2,831,535,763.10||-132,402,813.51|7,527,079.51|165,100,879.99||912,345,652.54||5,600,186,252.63|159,556,989.78|5,759,743,242.41
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,816,079,691.00||||2,831,535,763.10||-132,402,813.51|7,527,079.51|165,100,879.99||912,345,652.54||5,600,186,252.63|159,556,989.78|5,759,743,242.41
三、本期|||||2,593,63||190,304,|1,744,81|5,874,37||401,602,||602,119,|-124,|601,994,
增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5.61||176.22|4.40|1.74||675.53||673.50|944.05|729.45
(一)综合收益总额|||||||56,471,681.57||||407,477,047.27||463,948,728.84|-417,550.64|463,531,178.20
(二)所有者投入和减少资本|||||2,593,635.61||||||||2,593,635.61|292,606.59|2,886,242.20
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,150,941.02||||||||3,150,941.02||3,150,941.02
4.其他|||||-557,305.41||||||||-557,305.41|292,606.59|-264,698.82
(三)利润分配|||||||||5,874,371.74||-5,874,371.74||||
1.提取盈余公积|||||||||5,874,371.74||-5,874,371.74||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||133,832,494.65||||||133,832,494.65||133,832,494.65
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益|||||||133,832,494.65||||||133,832,494.65||133,832,494.65
结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,744,814.40|||||1,744,814.40||1,744,814.40
1.本期提取||||||||2,770,074.48|||||2,770,074.48||2,770,074.48
2.本期使用||||||||-1,025,260.08|||||-1,025,260.08||-1,025,260.08
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,816,079,691.00||||2,834,129,398.71||57,901,362.71|9,271,893.91|170,975,251.73||1,313,948,328.07||6,202,305,926.13|159,432,045.73|6,361,737,971.86
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,839,573,991.00||||2,784,827,020.94|98,739,727.50|-31,435,925.91|5,656,661.46|165,100,879.99||1,594,064,478.73||6,259,047,378.71|448,605.52|6,259,495,984.23
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
|其||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,839,573,991.00||||2,784,827,020.94|98,739,727.50|-31,435,925.91|5,656,661.46|165,100,879.99||1,594,064,478.73||6,259,047,378.71|448,605.52|6,259,495,984.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-23,494,300.00||||46,708,742.16|-98,739,727.50|-100,966,887.60|1,870,418.05|||-681,718,826.19||-658,861,126.08|159,108,384.26|-499,752,741.82
(一)综合收益总额|||||||-100,966,887.60||||-661,741,949.59||-762,708,837.19|6,831,065.30|-755,877,771.89
(二)所有者投入和减少资本|-23,494,300.00||||46,708,742.16|-98,739,727.50|||||||121,954,169.66|152,277,318.96|274,231,488.62
1.所有者投入的普通股|-23,494,300.00||||-75,245,427.50|-98,739,727.50||||||||270,997,694.01|270,997,694.01
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,679,839.49||||||||3,679,839.49||3,679,839.49
4.其他|||||118,274,330.17||||||||118,274,330.17|-118,720,375.|-446,044.88
||||||||||||||05|
(三)利润分配|||||||||||-19,976,876.60||-19,976,876.60||-19,976,876.60
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-19,976,876.60||-19,976,876.60||-19,976,876.60
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定|||||||||||||||
受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,870,418.05|||||1,870,418.05||1,870,418.05
1.本期提取||||||||2,291,899.57|||||2,291,899.57||2,291,899.57
2.本期使用||||||||-421,481.52|||||-421,481.52||-421,481.52
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,816,079,691.00||||2,831,535,763.10||-132,402,813.51|7,527,079.51|165,100,879.99||912,345,652.54||5,600,186,252.63|159,556,989.78|5,759,743,242.41
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,816,079,691.00||||2,721,456,873.89||||165,100,879.99|73,381,053.28||4,776,018,498.16
加:会||||||||||||
计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,816,079,691.00||||2,721,456,873.89||||165,100,879.99|73,381,053.28||4,776,018,498.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-5,044,437.94||||5,874,371.74|52,869,345.68||53,699,279.48
(一)综合收益总额||||||||||58,743,717.42||58,743,717.42
(二)所有者投入和减少资本|||||-5,044,437.94|||||||-5,044,437.94
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||3,150,941.02|||||||3,150,941.02
的金额||||||||||||
4.其他|||||-8,195,378.96|||||||-8,195,378.96
(三)利润分配|||||||||5,874,371.74|-5,874,371.74||
1.提取盈余公积|||||||||5,874,371.74|-5,874,371.74||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计||||||||||||
划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,816,079,691.00||||2,716,412,435.95||||170,975,251.73|126,250,398.96||4,829,717,777.64
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,839,573,991.00||||2,784,827,020.94|98,739,727.50|||165,100,879.99|646,530,493.23||5,337,292,657.66
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
|其|||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|1,839,573,991.00||||2,784,827,020.94|98,739,727.50|||165,100,879.99|646,530,493.23||5,337,292,657.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-23,494,300.00||||-63,370,147.05|-98,739,727.50||||-573,149,439.95||-561,274,159.50
(一)综合收益总额||||||||||-553,172,563.35||-553,172,563.35
(二)所有者投入和减少资本|-23,494,300.00||||-63,370,147.05|-98,739,727.50||||||11,875,280.45
1.所有者投入的普通股|-23,494,300.00||||-75,245,427.50|-98,739,727.50||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,679,839.49|||||||3,679,839.49
4.其他|||||8,195,440.96|||||||8,195,440.96
(三)利润分||||||||||-19,976,876.60||-19,976,876.60
配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-19,976,876.60||-19,976,876.60
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结||||||||||||
转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,816,079,691.00||||2,721,456,873.89||||165,100,879.99|73,381,053.28||4,776,018,498.16
海能达通信股份有限公司(以下简称“本公司”、“本集团”或者“公司”)系由深圳市好易通科技有限公司整体变更设立,并于2010 年3 月1 日在深圳市市场监督管理局完成了工商变更登记,领取了新的企业法人营业执照,注册资本为人民币16,000万元。
2010 年3 月25 日,根据公司股东大会决议公司增加注册资本4,800 万元,注册资本由16,000 万元增加至20,800万元,由陈清州等167位股东认缴。公司于2010 年3月25日完成工商变更登记手续。
2011 年5 月18 日,经中国证券监督管理委员会证监许可(2011)651 号《关于核准海能达通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)7,000 万股。2011年5 月27 日,公司股票在深圳证券交易所上市。本次发行后公司总股本变更为27,800 万股(每股面值1元),公司于2011年7月13日完成工商变更登记手续。
2013 年8 月30 日,公司召开2013 年第三次临时股东大会审议通过了《海能达通信股份有限公司股票期权激励计划(草案修订稿)》等议案,并于2013 年9 月5 日召开第二届董事会第四次会议,审议通过了《关于向股票期权激励对象授予股票期权的议案》,向175名激励对象授予股票期权573.7万份,行权价为18.14 元/股。2014 年9 月4 日,公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于对股权激励计划期权数量、行权价格及授予对象进行调整的议案》、《关于向激励对象授予预留部分股票期权的议案》,首期授予期权授予人数调整为163 人,数量调整为519.9 万份,行权价调整为18.01 元/股,同时向11名激励对象授予预留部分期权52万份,行权价为28.53 元/股。
2014 年9 月3 日,公司2014 年第一次临时股东大会决议通过2014 年半年度权益分派方案,按每10股转增15股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额41,700万股,每股面值1元,计增加股本人民币41,700万元,变更后注册资本为人民币69,500万元。此次转增股份业经瑞华会计师事务所审验,并出具瑞华验字[2015]48110001号验资报告。公司于2015年1月21日完成工商变更登记手续。
2014 年9 月15 日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对股权激励计划期权数量和行权价格进行调整的议案》。截至2015 年9 月4 日,公司首次授予股票期权第一个行权期已完成,第一个行权期共计可行权389.925万份,实际行权389.925万份,增加注册资本人民币3,899,250元,变更后的注册资本为人民币698,899,250 元。此次股权激励股份业经瑞华会计师事务所审验,并出具瑞华验字[2015]48420002 号验资报告。
2015 年9 月7 日,公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期涉及标的股票递延行权的议案》、《关于对股权激励计划预留部分期权数量及授予对象进行调整的
议案》,公司股票期权第二个行权期涉及的期权递延至第三期行权,预留部分激励对象人数调整为10 人,股票期权的总数调整为126.25万份。
2015年9月21日,公司2015年第三次临时股东大会决议通过2015年半年度权益分派方案,按每10股转增12 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额83,867.91 万股,每股面值1 元,计增加股本人民币838,679,100元,变更后注册资本为人民币1,537,578,350元。此次转增股份业经瑞华会计师事务所审验,并出具瑞华验字[2015]48420003号验资报告。公司于2015年12月15日完成工商变更登记手续。2015 年10 月12 日,公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于对股权激励计划期权数量和行权价格进行调整的议案》。截至2016 年9 月4 日,公司股票期权激励计划预留部分第一个行权期已行权833,250股,增加股本833,250元。
2016年3月7日,经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)413号《关于核准海能达通信股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司向8名特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)19,000.27万股。此次非公开发行股份业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具瑞华验字[2016]48420005 号验资报告。公司于2016年11月11日完成工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1804 号文核准,公司于2017 年11 月通过向公司控股股东、实际控制人陈清州和海能达通信股份有限公司第三期员工持股计划发行66,798,434 股人民币普通股股票。此次非公开发行股份业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具瑞华验字[2017]48420013 号验资报告。
根据《海能达通信股份有限公司股票期权激励计划(草案修订稿)》的规定,公司首期股票期权激励计划第三个行权期为2016年9月5 日至2017年9 月4 日,可行权数量为18,922,750 股,2017 年度激励对象通过自主行权系统共计行权7,156,660份股票期权,增加公司股本7,309,960股(其中153,300股是2016 年12 月30 日行权,于次交易日2017 年1 月3 日股份到账),截至2017 年12 月31 日公司首次授予股票期权累计行权18,922,750 股,已经全部行权完毕;公司股票期权激励计划预留部分第三个行权期为2017年9月5日至2018年9月4日,可行权数量为1,944,250股,包含第二个行权期间未完成的部分,预留部分第三个行权期采用自主行权的方式行权,2017 年度激励对象通过自主行权系统共计行权887,750 份股票期权,增加公司股本887,750 股。2018 年度激励对象通过自主行权系统共计行权1,056,500 份股票期权,增加公司股本1,056,500股,截至2018 年12 月31日,公司股票期权激励计划预留部分第三个行权期累计已行权1,944,250股,增加股本1,944,250 元,已经全部行权完毕。
根据公司2018 年7 月6 日第三届董事会第二十九次会议通过的《关于〈海能达通信股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》,并经2018 年8 月15 日召开的2018 年第一次临时股东大会审议通过,以及2018年8月22日第三届董事会第三十一次会议通过的《关于向第一期限制性股票激励计划首期激励对象授予限制性股票的议案》《关于调整第一期限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》。截至2018 年10 月23 日,实际收到792 名激励对象以货币资金认购21,140,800 股股份。本次增资完成后,本公司总股本由1,816,079,691 股变更为1,837,220,491 股,本次增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具瑞华验字[2018]48420001号验资报告。
根据公司2019 年9 月11 日召开2019 年第三次临时股东大会审议,通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》,回购注销67 名因个人原因离职激励对象已获授予但尚未解除限售的共821,700 股限制性股票。截至2019 年10 月28 日,公司已回购限制性股票821,700 股,本次减资完成后,公司总股本由1,837,220,491 股变更为1,836,398,791 股,本次减资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具致同验字(2019)第441ZC0188号验资报告。
根据公司2019年7月26日第三届董事会第四十一次会议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。截至2019 年11 月6 日,公司收到81 名激励对象以货币资金认购3,175,200 股股份。本次增资完成后,公司总股本由1,836,398,791股变更为1,839,573,991股,本次增资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具致同验字(2019)第441ZC0197号验资报告。
根据公司2020年8月26日第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议审议通过的《关于回购注销未达业绩考核目标的限制性股票并终止实施第一期限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票的议案》,并经2020 年9 月15 日召开的2020 年第三次临时股东大会审议通过,公司申请回购限制性股票23,494,300股,公司总股本由1,839,573,991股变更为1,816,079,691股,本次减资业经中准会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具中准验字(2021)2077号验资报告。
本公司及各子公司主要从事无线通信行业,主要经营对讲机终端、集群系统等专业无线通信设备的研发、生产、销售和服务以及部分OEM业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二次会议于2023年3月30日批准。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并范围,详见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
经本公司评估,自本报告期末起12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
本公司及各子公司主要从事无线通讯行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计变更”。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022年1-12月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。