TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|6%、9%、13%
城市维护建设税|应纳流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|16.5%、17%、20%、24%、25%、35%
老挝销售增值税|应税销售额|7%
老挝运输增值税|政府核定运费金额|7%
老挝资源税|应税销售额|4%
老挝地方发展金、项目管理金、干部培训费等|固定税费|按政府合同
纳税主体名称|所得税税率
新加坡厚朴贸易有限公司|17%
中农矿产投资有限公司、正利贸易有限公司、中农矿产资源勘探有限公司(香港)|16.5%
中农钾肥有限公司、中农矿产开发有限公司|35%
瑞隆国际贸易有限公司|20%
钾马国际(马来西亚)有限责任公司|24%
除上述主体外其他纳税主体|25%
2、备注
(1)销售矿产品按照政府核定销售价×销售数量作为应税销售额,按照4%税率缴纳资源税。(2)根据《老挝人民民主共和国政府与(中国)中农矿产资源勘探有限公司之间关于在老挝人民民主共和国甘蒙省农波县和他曲县建立钾盐开采和加工的合同》、《老挝人民民主共和国政府与中农矿产资源勘探有限公司(中国)之间关于老挝甘蒙省农波县彭下-农波村地区钾盐开采和加工合同》,本公司下属中农钾肥有限公司、中农矿产开发有限公司按照规定缴纳干部培训费、项目管理资金、地方发展费等。
3、税收优惠
本公司下属公司中农钾肥有限公司、中农矿产开发有限公司根据老挝《增值税法》第十二条规定,在老挝国内销售或出口化肥免征增值税。
根据《中华人民共和国香港特别行政区税务局税务条例》及其附例《税务规则》规定非来源于香港的经营所得不计入应纳税所得额,本公司子公司正利贸易有限公司在香港从事离岸贸易业务无须缴纳利得税。
根据老挝政府《关于进一步促进在塔銮湖经济特区和全国各地的经济特区投资政策的决定》规定,在经济特区执行委员会注册的贸易类企业免利润税2年,本公司下属公司瑞隆国际贸易有限公司享受该税收优惠政策,2021年10 月7 日至2023 年10 月6 日期间无需要缴纳利润税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,735,808.81|667,539.59
银行存款|1,705,036,122.85|862,667,017.85
合计|1,709,771,931.66|863,334,557.44
其中:存放在境外的款项总额|140,241,615.35|63,007,182.65
存放在境内银行离岸账户中的款项总额|347,267,922.80|145,147,895.37
截止2022年12 月31 日,本公司不存在质押、冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|169,241,605.80|100.00%|2,299,264.77|1.36%|166,942,341.03|28,779,245.25|100.00%|210,678.28|0.73%|28,568,566.97
其中:||||||||||
低风险客户款项|20,758,686.76|12.27%|101,717.57|0.49%|20,656,969.19|19,228,154.85|66.81%|84,603.88|0.44%|19,143,550.97
正常类客户款项|148,482,919.04|87.73%|2,197,547.20|1.48%|146,285,371.84|9,551,090.40|33.19%|126,074.40|1.32%|9,425,016.00
合计|169,241,605.80|100.00%|2,299,264.77|1.36%|166,942,341.03|28,779,245.25|100.00%|210,678.28|0.73%|28,568,566.97
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|20,758,686.76|101,717.57|0.49%
合计|20,758,686.76|101,717.57|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|148,482,919.04|2,197,547.20|1.48%
合计|148,482,919.04|2,197,547.20|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|169,241,605.80
合计|169,241,605.80
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
低风险客户款项|84,603.88|17,113.69||||101,717.57
正常类客户款项|126,074.40|2,071,472.80||||2,197,547.20
合计|210,678.28|2,088,586.49||||2,299,264.77
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
惠农国际有限公司|69,646,000.00|41.15%|1,030,760.80
中国农业生产资料集团公司|62,100,000.00|36.69%|919,080.00
老挝恒通实业有限公司|11,133,550.10|6.58%|164,776.54
 LONG HUNG IMPORT EXPORT ANDINVESTMENT JOINT STOCK COMPANY|7,521,768.00|4.44%|36,856.66
 PT. MULTIMAS CHEMINDO|7,215,325.60|4.26%|35,355.10
合计|157,616,643.70|93.12%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|76,586,564.90|99.19%|30,344,260.77|99.87%
1至2 年|626,067.18|0.81%||
3年以上|||40,900.00|0.13%
合计|77,212,632.08||30,385,160.77|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间
中农集团控股股份有限公司|52,467,185.71|67.95|2022年度
长沙易才人力资源顾问有限公司|2,707,138.08|3.51|2022年度
济南维能工程技术有限公司|1,591,718.44|2.06|2022年度
长沙佳能通用泵业有限公司|1,220,786.81|1.58|2022年度
江西鑫通机械制造有限公司|1,199,820.11|1.55|2022年度
合计|59,186,649.15|76.65|
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|8,270,148.35|12,102,396.60
合计|8,270,148.35|12,102,396.60
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金、备用金与代垫款|8,783,769.80|4,577,510.67
应收诉讼费||7,639,832.00
合计|8,783,769.80|12,217,342.67
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1 月1日余额|114,946.07|||114,946.07
2022年1 月1日余额在本期||||
本期计提|398,169.51|||398,169.51
其他变动|-505.87|||-505.87
2022年12 月31 日余额|513,621.45|||513,621.45
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|7,349,965.19
1至2 年|920,833.10
2至3 年|512,971.51
合计|8,783,769.80
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
押金、保证金、备用金与代垫款|114,946.07|398,169.51|||-505.87|513,621.45
合计|114,946.07|398,169.51|||-505.87|513,621.45
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
艾娟(员工食堂备用金)|备用金|1,743,931.60|1年以内|19.85%|14,125.85
北京华骏智园企业管理有限公司|租赁保证金|1,133,418.05|1年以内、1-2年|12.90%|58,576.07
广州市新御运营管理有限公司|租赁保证金|1,042,947.74|1年以内、1-2年、2-3 年|11.87%|361,546.55
马赛(老挝社会行动计划备用金)|备用金|940,678.24|1年以内|10.71%|7,619.49
老挝兴安综合开发建设实业公司|往来款|546,150.00|1年以内|6.22%|4,423.82
合计||5,407,125.63||61.55%|446,291.78
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|128,961,163.52||128,961,163.52|38,725,825.79||38,725,825.79
库存商品|26,124,720.50||26,124,720.50|27,065,214.94||27,065,214.94
自制半成品|1,383,782.16||1,383,782.16|52,743.28||52,743.28
在途物资|30,469,912.53||30,469,912.53|7,393,988.34||7,393,988.34
合同履约成本|1,984,911.00||1,984,911.00|2,617,551.13||2,617,551.13
合计|188,924,489.71||188,924,489.71|75,855,323.48||75,855,323.48
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|71,730,057.47|33,569,183.13
预缴资源税及其他税款|36,763,504.83|7,299,551.58
待摊费用|11,356,586.35|2,808,183.88
合计|119,850,148.65|43,676,918.59
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或|计提减值准备|其他||
||||损益|||利润||||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
亚溴工业有限公司||32,500,000.00||||||||32,500,000.00|
小计||32,500,000.00||||||||32,500,000.00|
合计||32,500,000.00||||||||32,500,000.00|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,309,973,951.71|1,583,985,869.43
合计|2,309,973,951.71|1,583,985,869.43
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|井下巷道|办公设备及其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|457,755,578.00|820,299,172.89|8,760,224.11|598,510,681.10|6,710,614.57|1,892,036,270.67
2.本期增加金额|212,426,721.45|460,047,111.59|88,757,267.92|123,230,986.10|17,487,382.90|901,949,469.96
(1)购置||150,803,087.59|88,757,267.92||17,455,484.99|257,015,840.50
(2)在建工程转入|212,426,721.45|309,244,024.00||123,230,986.10||644,901,731.55
(3)企业合并增加||||||
(4)其他增加|||||31,897.91|31,897.91
3.本期减少金额|8,398.00|7,469,209.26|3,669,992.95||576,856.00|11,724,456.21
(1)处置或报废|8,398.00|7,469,209.26|3,669,992.95||576,856.00|11,724,456.21
||||||
4.期末余额|670,173,901.45|1,272,877,075.22|93,847,499.08|721,741,667.20|23,621,141.47|2,782,261,284.42
二、累计折旧||||||
1.期初余额|82,579,906.85|144,065,662.53|4,154,341.07|74,171,571.02|3,078,919.77|308,050,401.24
2.本期增加金额|22,734,137.50|86,569,289.71|9,448,530.87|53,547,107.95|1,173,742.52|173,472,808.55
(1)计提|22,734,137.50|86,569,289.71|9,448,530.87|53,547,107.95|1,150,652.88|173,449,718.91
(2)其他增加|||||23,089.64|23,089.64
3.本期减少金额|2,280.60|5,712,544.73|3,039,421.29||481,630.46|9,235,877.08
(1)处置或报废|2,280.60|5,712,544.73|3,039,421.29||481,630.46|9,235,877.08
||||||
4.期末余额|105,311,763.75|224,922,407.51|10,563,450.65|127,718,678.97|3,771,031.83|472,287,332.71
(1)处置或报废||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|564,862,137.70|1,047,954,667.71|83,284,048.43|594,022,988.23|19,850,109.64|2,309,973,951.71
2.期初账面价值|375,175,671.15|676,233,510.36|4,605,883.04|524,339,110.08|3,631,694.80|1,583,985,869.43
项目|期末余额|期初余额
在建工程|1,127,668,354.97|133,128,752.69
工程物资|171,882,737.46|
合计|1,299,551,092.43|133,128,752.69
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
老挝100 万吨/年钾肥改扩建项目|124,930,682.07||124,930,682.07|133,128,752.69||133,128,752.69
老挝生产基地配套项目|139,435,278.96||139,435,278.96|||
老挝甘蒙省钾盐矿彭下-农波矿区200 万吨/年钾肥项目|841,077,127.76||841,077,127.76|||
井巷后续工程|17,932,647.85||17,932,647.85|||
其他项目|4,292,618.33||4,292,618.33|||
合计|1,127,668,354.97||1,127,668,354.97|133,128,752.69||133,128,752.69
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
老挝100 万吨/年钾肥改扩建项目|2,374,553,200.00|133,128,752.69|358,936,527.80|367,134,598.42||124,930,682.07|99.58%|99.58%||||自有资金
老挝生产基地配套项目|383,328,100.00||247,858,540.81|108,423,261.85||139,435,278.96|64.66%|64.66%||||自有资金
老挝甘蒙省钾盐矿彭下-农波矿区200万吨/年钾肥项目|6,887,355,700.00||902,202,236.31|61,125,108.55||841,077,127.76|13.10%|14.89%||||自有资金、募集资金
合计|9,645,237,000.00|133,128,752.69|1,508,997,304.92|536,682,968.82||1,105,443,088.79||||||
说明:(1)老挝100万吨/年钾肥改扩建项目主体工程已于2021 年末达到预定可使用状态,本期完工转固部分项目与尚未完工部分主要系辅助工程,不影响正常生产;(2)老挝甘蒙省钾盐矿彭下-农波矿区200万吨/年钾肥项目预算数依据为《老挝甘蒙省钾镁盐矿彭下-农波矿区200 万吨/年钾肥项目可行性研究报告说明书》。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
老挝甘蒙省钾盐矿彭下-农波矿区200 万吨/年钾肥项目|153,093,550.81||153,093,550.81|||
老挝其他项目建设物资与设备|18,789,186.65||18,789,186.65|||
合计|171,882,737.46||171,882,737.46|||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|17,787,104.49|17,787,104.49
2.本期增加金额|21,219,058.10|21,219,058.10
(1)租赁|21,219,058.10|21,219,058.10
3.本期减少金额|1,217,666.17|1,217,666.17
(1)租赁到期|1,217,666.17|1,217,666.17
4.期末余额|37,788,496.42|37,788,496.42
二、累计折旧||
1.期初余额|4,618,322.93|4,618,322.93
2.本期增加金额|8,048,307.12|8,048,307.12
(1)计提|8,048,307.12|8,048,307.12
||
3.本期减少金额|1,217,666.17|1,217,666.17
(1)处置||
(2)租赁到期|1,217,666.17|1,217,666.17
4.期末余额|11,448,963.88|11,448,963.88
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|26,339,532.54|26,339,532.54
2.期初账面价值|13,168,781.56|13,168,781.56
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|采矿权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|3,572,920.00|||2,197,543.58|3,514,130,650.10|3,519,901,113.68
2.本期增加金额|76,369,780.68||||3,791,957,353.92|3,868,327,134.60
(1)购置|67,080,465.71|||||67,080,465.71
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
(4)不构成业务合并增加|9,289,314.97||||3,791,957,353.92|3,801,246,668.89
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|79,942,700.68|||2,197,543.58|7,306,088,004.02|7,388,228,248.28
二、累计摊销||||||
1.期初余额|826,317.83|||507,544.80|73,494,387.01|74,828,249.64
2.本期增加金额|619,985.60|||219,747.48|48,685,884.53|49,525,617.61
(1)计提|619,985.60|||219,747.48|48,685,884.53|49,525,617.61
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|1,446,303.43|||727,292.28|122,180,271.54|124,353,867.25
三、减值准备||||||
1.期初余额|||||705,583,830.83|705,583,830.83
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|||||705,583,830.83|705,583,830.83
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|78,496,397.25|||1,470,251.30|6,478,323,901.65|6,558,290,550.20
2.期初账面价值|2,746,602.17|||1,689,998.78|2,735,052,432.26|2,739,489,033.21
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
老挝生产基地建设土地|55,831,847.39|正在办理过程中
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租入房屋装修费|1,494,288.66|790,534.87|394,153.86||1,890,669.67
合计|1,494,288.66|790,534.87|394,153.86||1,890,669.67
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|1,631,395.08|342,355.37|193,027.07|57,628.16
内部交易未实现利润|67,910,093.25|16,977,523.32|17,678,134.55|4,419,533.64
可抵扣亏损|96,927,755.93|24,863,489.22||
预计负债|58,501,214.26|14,625,303.57||
股权激励|39,069,226.08|9,767,306.52||
合计|264,039,684.60|66,575,978.00|17,871,161.62|4,477,161.80
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产加速折旧|406,801,944.74|142,380,680.66|233,740,446.02|81,809,156.10
无形资产摊销|3,001,815.15|1,050,635.30|2,331,421.59|815,997.56
在建工程|17,932,647.85|6,276,426.75|38,359,670.11|13,425,884.54
境外子公司待汇回利润|80,000,000.00|20,000,000.00||
合计|507,736,407.74|169,707,742.71|274,431,537.72|96,051,038.20
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|20,000,000.00|46,575,978.00||4,477,161.80
递延所得税负债|20,000,000.00|149,707,742.71||96,051,038.20
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|706,765,321.97|755,561,103.47
可抵扣亏损||79,242,511.65
合计|706,765,321.97|834,803,615.12
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款|176,049,931.00||176,049,931.00|25,299,212.19||25,299,212.19
预付工程款|54,835,005.61||54,835,005.61|4,335,496.64||4,335,496.64
探矿权及勘探支出|43,514,786.88||43,514,786.88|||
股权交易保证金|25,000,000.00||25,000,000.00|||
征地款|877,993.63||877,993.63|||
合计|300,277,717.12||300,277,717.12|29,634,708.83||29,634,708.83
项目|期末余额|期初余额
保证借款||26,650,426.00
未到期应付利息||11,910.83
合计||26,662,336.83
项目|期末余额|期初余额
工程款与设备款|496,431,707.25|278,105,515.78
服务费|72,296,875.36|17,440,636.99
货款|54,318,768.48|12,846,490.34
合计|623,047,351.09|308,392,643.11
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
 PLT ENGINEERING LIMITED|30,766,816.96|尚未达到付款条件
 ZHONGZHOU CONSTRUCTION CO.,LTD|11,870,900.62|尚未达到付款条件
北京天地融创科技股份有限公司|6,540,000.00|尚未达到付款条件
科大重工集团(郎溪)有限公司|5,339,292.00|尚未达到付款条件
合计|54,517,009.58|
项目|期末余额|期初余额
预收货款|45,105,723.57|56,209,397.33
合计|45,105,723.57|56,209,397.33
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|13,207,257.81|298,616,510.26|274,366,265.08|37,457,502.99
二、离职后福利-设定提存计划|910,003.28|8,563,229.20|8,936,737.04|536,495.44
三、辞退福利||301,125.34|301,125.34|
合计|14,117,261.09|307,480,864.80|283,604,127.46|37,993,998.43
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|13,045,993.19|264,507,485.68|240,432,427.88|37,121,050.99
2、职工福利费|4,980.00|28,969,249.50|28,891,799.50|82,430.00
3、社会保险费|91,707.62|2,053,282.39|1,970,669.01|174,321.00
其中:医疗保险费|87,664.86|1,978,748.22|1,898,733.44|167,679.64
工伤保险费|4,042.76|74,534.17|71,935.57|6,641.36
4、住房公积金|49,477.00|2,837,676.00|2,807,452.00|79,701.00
5、工会经费和职工教育经费|15,100.00|248,816.69|263,916.69|
合计|13,207,257.81|298,616,510.26|274,366,265.08|37,457,502.99
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|905,072.53|8,421,612.92|8,798,745.14|527,940.31
2、失业保险费|4,930.75|141,616.28|137,991.90|8,555.13
合计|910,003.28|8,563,229.20|8,936,737.04|536,495.44
项目|期末余额|期初余额
企业所得税|45,613,538.62|56,260,743.81
增值税|21,095,694.15|7,830,406.36
个人所得税|4,655,511.56|920,090.89
城市维护建设税|1,463,486.66|531,482.34
教育费附加|1,045,347.62|379,630.25
地方发展金|4,123,043.20|7,013,270.00
项目管理金|1,197,911.20|1,275,140.00
干部培训费|1,412,068.19|1,275,140.00
合同跟踪管理费|598,955.60|
运输增值税|3,234,228.78|
运输利润税|212,743.39|
代扣承包商增值税|356,480.79|232,863.66
代扣承包商利润税|619,513.81|1,123,569.58
其他|1,187,140.83|296,795.58
合计|86,815,664.40|77,139,132.47
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|192,662,543.76|5,684,423.65
合计|192,662,543.76|5,684,423.65
项目|期末余额|期初余额
限制性股票回购义务|137,920,000.00|
收购少数股权款|46,000,000.00|
中介机构费|2,898,536.98|4,398,026.04
往来款|2,793,637.21|
老挝采矿权土地租金|1,088,922.87|
其他|1,961,446.70|1,286,397.61
合计|192,662,543.76|5,684,423.65
2)其他应付款说明
1限制性股票回购义务:2022 年度本公司因实行股权激励而发行限制性股票800.00 万股,每股发行价格17.24元,由此导致本公司产生限制性股票回购义务而确认了其他应付款13,792.00 万元。
2收购少数股权款:本公司于2022 年4 月通过下属公司中农矿产投资有限公司收购SENG FALY CO.,LTD持有的中农钾肥有限公司10%股权,收购价格6,600.00万元,截止期末本公司尚未支付股权款余额4,600.00万元。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|11,014,041.96|4,115,759.98
合计|11,014,041.96|4,115,759.98
项目|期末余额|期初余额
待转销项税|1,772,630.50|2,477,064.22
合计|1,772,630.50|2,477,064.22
项目|期末余额|期初余额
房屋建筑物|12,467,647.80|8,124,269.49
合计|12,467,647.80|8,124,269.49
本期确认租赁负债利息费用860,404.18 元。
项目|期末余额|期初余额|形成原因
未决诉讼|58,501,214.26|49,844,675.37|
合计|58,501,214.26|49,844,675.37|
本年度未决诉讼的具体情况参见附注十四、2、(1)资产负债表日存在的重要或有事项。
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|756,903,272.00|172,235,681.00||||172,235,681.00|929,138,953.00
2022 年7 月经中国证监会《关于核准亚钾国际投资(广州)股份有限公司向新疆江之源股权投资合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2022】1411 号)核准,本公司通过发行股份111,155,113 股(发行价格15.15 元/股)购买农钾资源56%股权,同时发行股份53,080,568股(发行价格31.65元/股)募集配套16.80亿元。上述事项增资事项业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)验资,并出具编号为“致同验字(2022)第110C000393 号”与“致同验字(2022)第110C000455 号”验资报告。
根据经公司董事会经股东授权审批通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》,本公司于2022 年11 月发行股权激励限制性股票8,000,000 股(发行价格17.24 元/股)。该项增资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)验资,并出具编号为“致同验字(2022)第110C000683 号”验资报告。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|3,745,609,137.68|3,520,532,566.87|134,955,113.56|7,131,186,590.99
其他资本公积|19,139,564.84|52,401,969.83||71,541,534.67
合计|3,764,748,702.52|3,572,934,536.70|134,955,113.56|7,202,728,125.66
(1)因发行股份而增加的资本公积
如本附注七、25 中所述经本公司发行股份购买资产,同时通过发行股份募集配套资金以及因股权激励发行限制性股票导致增加资本公积-股本溢价328,832.01 万元(已扣除发行费用)。
(2)与少数股东的交易导致资本公积变动
如附注九、2 所述:本公司取得农钾资源56.00%股权后向农钾资源增资15.20 亿元,农钾资源其他股东未同比例增资,导致本公司持有农钾资源的股权比例上升至67.4714%,因该项与少数股东的交易导致资本公积-股本溢价减少13,495.51万元;本公司通过下属公司中农香港收购SENG FALY CO.,LTD 持有的中农钾肥有限公司10%股权,因该项与少数股东的交易导致资本公积-股本溢价增加23,221.25 万元。
(3)因股份支付而增加的资本公积
如附注十三所述,本年度公司因实施股权激励而发行限制性股票与股票期权,本年度因该事项导致资本公积-其他资本公积增加5,240.20 万元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
限制性股份支付||137,920,000.00||137,920,000.00
合计||137,920,000.00||137,920,000.00
2022年度本公司因实行股权激励而发行限制性股票800.00万股,每股发行价格17.24元,由此导致本公司产生限制性股票回购义务而确认了库存股13,792.00 万元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|31,563,109.20|||31,563,109.20
合计|31,563,109.20|||31,563,109.20
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|60,051,393.89|-839,243,729.06
调整后期初未分配利润|60,051,393.89|-839,243,729.06
加:本期归属于母公司所有者的净利润|2,028,673,070.02|899,295,122.95
期末未分配利润|2,088,724,463.91|60,051,393.89
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|3,400,348,763.23|942,003,147.86|827,329,536.40|291,188,870.18
其他业务|65,768,080.56|3,324,730.07|11,928,108.12|
合计|3,466,116,843.79|945,327,877.93|839,257,644.52|291,188,870.18
合同分类|分部1|分部2||合计
商品类型||||
其中:||||
钾肥销售|3,400,348,763.23|||3,400,348,763.23
按经营地区分类||||
其中:||||
境外|1,709,051,742.34|||1,709,051,742.34
境内|1,691,297,020.89|||1,691,297,020.89
市场或客户类型||||
其中:||||
||||
合同类型||||
其中:||||
||||
按商品转让的时间分类||||
其中:||||
在某一时点转让|3,400,348,763.23|||3,400,348,763.23
按合同期限分类||||
其中:||||
||||
按销售渠道分类||||
其中:||||
||||
合计|3,400,348,763.23|||3,400,348,763.23
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为150,864,678.45 元,其中,
150,864,678.45 元预计将于2023 年度确认收入,0.00元预计将于2024 年度确认收入,0.00元预计将于2025 年度确认收入。
项目|本期发生额|上期发生额
资源税|63,558,989.81|18,965,571.16
老挝政府义务金|12,351,290.90|7,486,841.98
开采增值税||9,049,741.32
运输增值税与利润税|9,807,844.99|3,224,161.66
城市维护建设税|4,193,204.60|961,721.01
教育费附加|1,797,087.68|412,110.48
地方教育费附加|1,198,058.47|274,740.32
印花税|2,928,564.05|487,743.21
其他|2,662.50|1,200.00
合计|95,837,703.00|40,863,831.14
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|6,354,882.72|4,549,646.62
代理费|3,403,293.23|1,769,189.77
办公费|1,826,954.35|530,449.88
仓储费|1,272,724.68|1,018,526.30
业务宣传费|1,133,681.14|1,200.46
差旅费|722,796.36|169,872.47
低值易耗品摊销费|546,507.43|99,763.51
折旧与摊销|473,287.55|13,978.14
业务招待费|381,494.78|559,640.03
其他|360,712.15|385,165.76
合计|16,476,334.39|9,097,432.94
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|89,247,920.03|42,391,454.39
折旧与摊销|60,872,457.05|23,557,405.31
中介机构服务费|17,318,948.66|22,775,951.10
业务招待费|11,264,005.85|3,793,128.82
办公费|9,241,531.13|4,648,379.67
低值易耗品摊销|6,186,068.50|1,538,944.13
租赁及物业费|2,911,356.67|2,700,559.89
差旅费|2,787,465.27|1,202,597.68
培训费|2,462,186.80|53,625.07
会议费|1,661,567.36|295,168.49
诉讼相关费用|31,585.76|-4,091,091.00
股份支付|52,401,969.83|
其他|3,079,286.79|2,065,467.65
合计|259,466,349.70|100,931,591.20
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|3,572,020.46|1,218,062.98
减:利息收入|16,700,057.17|3,837,415.47
汇兑损益|-31,951,108.26|476,141.84
银行手续费及其他|2,200,423.27|795,617.68
合计|-42,878,721.70|-1,347,592.97
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
政府补助|63,799.41|26,678.36
个税手续费|50,159.54|43,287.03
合计|113,958.95|69,965.39
项目|本期发生额|上期发生额
理财产品收益|792,821.92|
合计|792,821.92|
项目|本期发生额|上期发生额
应收账款坏账损失|-2,088,586.49|29,147.08
其他应收款坏账损失|-398,169.51|20,923.63
合计|-2,486,756.00|50,070.71
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
固定资产处置利得或损失|28,926.22|
合计|28,926.22|
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
诉讼赔偿款及罚息收入||613,594,346.02|
诉讼违约金及罚息收入|10,203,709.66|12,533,600.03|10,203,709.66
无需支付的款项||1,902,320.98|
废旧物资处理收入|2,419,061.88|994,337.40|2,419,061.88
罚没违约收入|365,521.85|255,475.54|365,521.85
其他|824.78|138,204.51|824.78
合计|12,989,118.17|629,418,284.48|12,989,118.17
本年度诉讼违约金及罚息收入的具体情况参见附注十六、2、其他重要事项说明。
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
未决诉讼预计损失|8,656,538.89|6,480,394.94|8,656,538.89
对外捐赠|2,172,064.50|373,651.20|2,172,064.50
非流动资产毁损报废损失|1,853,240.03|18,451,148.89|1,853,240.03
其他|0.02|15,047.23|0.02
合计|12,681,843.44|25,320,242.26|12,681,843.44
本年度有关未决诉讼预计损失的具体情况参见附注十四、2、(1)资产负债表日存在的重要或有事项中的说明。
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|151,215,164.45|59,161,054.58
递延所得税费用|11,557,888.31|30,431,888.18
合计|162,773,052.76|89,592,942.76
项目|本期发生额
利润总额|2,190,643,526.29
按法定/适用税率计算的所得税费用|547,660,881.59
子公司适用不同税率的影响|-118,843,558.60
调整以前期间所得税的影响|-1,514,369.53
非应税收入的影响|-275,970,727.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|16,964,585.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-5,692,711.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|168,952.46
所得税费用|162,773,052.76
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|63,799.41|26,678.36
利息收入|16,700,057.17|3,837,415.47
诉讼费退还|7,721,632.00|
往来款项|3,148,778.15|8,787,727.24
营业外收入|2,785,405.22|1,049,813.03
其他|348,511.74|330,152.95
合计|30,768,183.69|14,031,787.05
项目|本期发生额|上期发生额
费用支出|90,458,022.83|41,716,338.07
往来款|26,230,200.00|5,843,752.18
银行手续费|1,029,731.94|795,617.68
其他|2,188,145.55|71,898.02
合计|119,906,100.32|48,427,605.95
项目|本期发生额|上期发生额
重大资产重组过渡期亏损补偿款|7,775,201.47|
业绩补偿款及相关款项||613,594,346.02
合计|7,775,201.47|613,594,346.02
项目|本期发生额|上期发生额
诉讼违约金及罚息收入|10,203,709.66|115,491,300.03
收回租赁保证金|248,975.64|
合计|10,452,685.30|115,491,300.03
项目|本期发生额|上期发生额
房租及其保证金|10,492,457.46|5,667,212.14
收购少数股权支付的现金|45,000,000.00|
与股票发行相关的支出|2,856,108.19|
合计|58,348,565.65|5,667,212.14
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|2,027,870,473.53|913,148,647.59
加:信用减值损失|2,486,756.00|-50,070.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|173,449,718.91|45,576,096.80
使用权资产折旧|8,048,307.12|5,216,449.83
无形资产摊销|49,338,768.84|16,667,260.33
长期待摊费用摊销|394,153.86|327,460.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-28,926.22|
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|1,853,240.03|18,451,148.89
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)||
财务费用(收益以“-”号填列)|-20,674,178.24|1,825,194.76
投资损失(收益以“-”号填列)|-792,821.92|
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-42,098,816.20|6,783,995.74
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|53,656,704.51|23,660,726.51
存货的减少(增加以“-”号填列)|-113,069,166.23|-1,733,772.60
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-255,753,603.78|-124,008,516.74
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-125,578,465.49|192,904,688.75
其他|50,854,799.06|-614,367,305.06
经营活动产生的现金流量净额|1,809,956,943.78|484,402,004.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
当期新增的使用权资产|19,515,106.10|17,787,104.49
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|1,709,771,931.66|863,334,557.44
减:现金的期初余额|863,334,557.44|346,286,673.34
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|846,437,374.22|517,047,884.10
(2)与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币11,058,022.28元(上期:人民币8,448,653.13 元)。
项目|期末余额|期初余额
一、现金|1,709,771,931.66|863,334,557.44
其中:库存现金|4,735,808.81|667,539.59
可随时用于支付的银行存款|1,705,036,122.85|862,667,017.85
三、期末现金及现金等价物余额|1,709,771,931.66|863,334,557.44
44、外币货币性项目
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|||162,352,349.13
其中:美元|22,893,049.72|6.9646|159,440,934.08
基普|6,404,822,270.49|0.00040442|2,590,269.15
欧元|9,477.50|7.4229|70,350.53
泰铢|1,243,236.02|0.2014|250,387.73
越南盾|1,374,000.00|0.00029668|407.64
应收账款|||90,529,200.92
其中:美元|12,998,478.15|6.9646|90,529,200.92
其他应收款|||4,847,495.89
其中:美元|273,931.24|6.9646|1,907,821.51
基普|7,268,864,224.97|0.00040442|2,939,674.38
应付账款|||146,240,008.50
其中:美元|16,798,442.53|6.9646|116,994,432.85
基普|72,313,996,605.46|0.00040442|29,245,575.65
其他应付款|||1,609,326.15
其中:美元|171,019.46|6.9646|1,191,082.13
基普|1,034,170,000.00|0.00040442|418,244.02
应付职工薪酬|||2,325,719.65
基普|5,750,684,622.00|0.00040442|2,325,719.65
应交税费|||29,901,964.25
其中:美元|1,131,812.87|6.9646|7,882,623.90
基普|59,198,498,794.34|0.00040442|23,941,079.83
境外经营实体|主要经营地|记账本位币
中农钾肥有限公司|老挝|人民币
中农矿产开发有限公司|老挝|人民币
瑞隆国际贸易有限公司|老挝|人民币
中农矿产投资有限公司|香港|人民币
中农矿产资源勘探有限公司(香港)|香港|人民币
正利贸易有限公司|香港|人民币
新加坡厚朴贸易有限公司|新加坡|人民币
钾马国际(马来西亚)有限责任公司|马来西亚|人民币
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助|63,799.41|其他收益|63,799.41
(1)本公司于2022 年7 月经中国证监会《关于核准亚钾国际投资(广州)股份有限公司向新疆江之源股权投资合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2022】1411 号)核准,本公司通过发行股份取得了农钾资源56%股权,本公司于2022 年7 月开始将北京农钾及其下属公司中农矿产资源勘探有限公司(香港)、中农矿产开发有限公司纳入合并范围。本公司取得控制权时,北京农钾及其下属公司的核心资产为持有位于老挝甘蒙省农波县彭下-农波村一宗尚未投入开采的钾盐矿采矿权,因此该项收购不构成业务,本公司将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值为基础进行分配,不按照企业合并准则进行处理。
(2)2022 年12 月22 日,本公司新设下属公司钾马国际(马来西亚)有限责任公司,注册资本1 元马来币,持股比例100%,其自设立之日起纳入本公司合并范围。
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||取得方式
||||直接|间接|
中农国际钾盐开发有限公司|北京|北京|贸易|100.00%||收购
中农矿产投资有限公司/SINO-AGRI Mining Investment CO.,LIMITED|香港|香港|股权投资||100.00%|收购
中农钾肥有限公司/SINO- AGRI POTASH CO.,LTD|老挝|老挝|钾盐矿开采加工与销售||100.00%|收购
云南中农钾盐开发有限公司|昆明|昆明|贸易||100.00%|设立
海南年谷顺成农业科技有限公司|海南|海南|研发||100.00%|设立
正利贸易有限公司/TOP TRADING LIMITED|香港|香港|转口贸易|100.00%||设立
新加坡厚朴贸易有限公司/ COP TRADING PTE.LTD.|新加坡|新加坡|转口贸易|100.00%||设立
瑞隆国际贸易有限公司|老挝|老挝|贸易||100.00%|设立
钾马国际(马来西亚)有限责任公司|马来西亚|马来西亚|转口贸易||100.00%|设立
北京农钾资源科技有限公司|北京|北京|贸易|67.47%||收购
中农矿产资源勘探有限公司(香港)/SINO- AGRI Mining Investment(Hong Kong)Co., Limited|香港|香港|股权投资||67.47%|收购
中农矿产开发有限公司/Sino- Agri Mining Development Co., Ltd|老挝|老挝|钾盐矿开采加工与销售||67.47%|收购
子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额
北京农钾资源科技有限公司|32.53%|-1,798,053.79||1,513,047,972.90
子公司名称|期末余额||||||期初余额|||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计
北京农钾资源科技有限公司|650,058,284.34|5,023,030,170.12|5,673,088,454.46|1,015,615,133.92|6,034,362.51|1,021,649,496.43||||||
子公司名称|本期发生额||||上期发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量
北京农钾资源科技有限公司||-4,676,753.63|-4,676,753.63|-4,536,095.62||||
于2022 年8 月,本公司取得农钾资源56.00%股权后向农钾资源增资15.20 亿元,农钾资源其他股东未同比例增资,本次增资后本公司持有农钾资源的股权比例上升至67.4714%。
本公司于2022年4月通过下属公司中农香港收购SENG FALY CO.,LTD持有的中农钾肥有限公司10%股权,收购完成后中农钾肥有限公司成为本公司全资子公司(间接)。
|农钾资源|中农钾肥
购买成本/处置对价||
--现金||66,000,000.00
--非现金资产的公允价值||
单独增资视同交易金额|668,800,000.00|
购买成本/处置对价合计|668,800,000.00|66,000,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|533,844,886.44|298,212,497.98
差额|134,955,113.56|-232,212,497.98
其中:调整资本公积|134,955,113.56|-232,212,497.98
调整盈余公积||
调整未分配利润||
合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
||||直接|间接|
亚溴工业有限公司|老挝|老挝|溴素生产销售||46.43%|权益法
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额
|亚溴工业|
流动资产|25,220,979.03|
非流动资产|47,895,403.72|
资产合计|73,116,382.75|
流动负债|5,616,382.75|
非流动负债||
负债合计|5,616,382.75|
||
少数股东权益||
归属于母公司股东权益|67,500,000.00|
按持股比例计算的净资产份额|31,339,285.71|
调整事项||
--商誉||
--内部交易未实现利润||
--其他|1,160,714.29|
对联营企业权益投资的账面价值|32,500,000.00|
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值||
营业收入||
净利润||
终止经营的净利润||
(3)与联营企业投资相关的未确认承诺
本公司下属公司中农钾肥于2022年10 月与德丰胜有限公司签订股权投资协议,按照协议约定中农钾肥对亚溴工业有限公司承诺出资6,500.00 万元,截止资产负债表日中农钾肥已出资3,250.00 万元,尚待履行的出资承诺3,250.00 万元。
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项及租赁负债等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。