TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
应收票据|||
应收账款|七、5|92,214,518.09|123,519,528.10
应收款项融资|七、6||1,372,953.99
预付款项|七、7|8,328,327.49|19,214,991.37
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|3,527,019.19|7,714,338.22
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|49,138,426.39|51,666,631.25
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|13,557,337.79|18,736,110.58
流动资产合计||1,132,043,080.07|1,788,287,011.58
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|47,798,501.08|66,667,948.68
其他权益工具投资||30,000,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|七、20|6,999,235.76|9,638,021.87
固定资产|七、21|303,215,358.06|277,722,428.05
在建工程|七、22|190,178,599.67|187,963,450.76
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|2,929,747.57|18,845,722.84
无形资产|七、26|115,790,927.19|124,096,587.79
开发支出|||
商誉|七、28||2,030,018.40
长期待摊费用|七、29|20,095,861.19|23,917,460.45
递延所得税资产|七、30|196,804.64|6,828,889.59
其他非流动资产|七、31|6,216,755.50|8,366,368.86
非流动资产合计||723,421,790.66|726,076,897.29
资产总计||1,855,464,870.73|2,514,363,908.87
流动负债:|||
短期借款|七、32|205,243,029.23|460,290,583.32
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|18,268,297.95|33,156,127.22
应付账款|七、36|48,186,895.35|28,945,615.88
预收款项|七、37|98,149.32|154,103.82
合同负债|七、38|8,738,406.07|6,454,501.78
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|8,561,542.09|11,400,394.02
应交税费|七、40|4,057,935.66|14,074,924.93
其他应付款|七、41|6,034,789.31|4,102,724.45
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|1,142,639.31|88,248,438.53
其他流动负债|七、44|2,091,672.58|2,021,779.28
流动负债合计||302,423,356.87|648,849,193.23
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|七、46|412,523,105.21|385,909,325.36
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|1,065,595.30|14,771,120.97
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|4,089,292.43|5,809,549.16
递延所得税负债|七、30|219,848.30|194,158.08
其他非流动负债|||
非流动负债合计||417,897,841.24|406,684,153.57
负债合计||720,321,198.11|1,055,533,346.80
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|721,238,184.00|721,227,382.00
其他权益工具|七、54|94,092,114.77|94,111,021.27
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|255,634,904.87|255,543,143.82
减:库存股||56,262,052.36|
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|144,362,187.90|144,362,187.90
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-23,921,666.56|243,586,827.08
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,135,143,672.62|1,458,830,562.07
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||1,135,143,672.62|1,458,830,562.07
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,855,464,870.73|2,514,363,908.87
公司负责人:陶灵萍主管会计工作负责人:张俊珂会计机构负责人:张俊珂
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||214,517,066.43|167,120,592.77
交易性金融资产||252,871,232.87|303,518,835.62
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|85,404,329.88|144,781,087.39
应收款项融资|||753,609.99
预付款项||161,755,862.77|643,982,040.61
其他应收款|十七、2|457,803,314.64|517,727,083.99
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||5,325,540.56|9,665,659.22
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||4,021,005.84|555,200.00
流动资产合计||1,181,698,352.99|1,788,104,109.59
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|820,552,242.99|839,421,690.59
其他权益工具投资||30,000,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||54,150,311.16|293,375.42
在建工程|||47,933,220.79
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||75,262.08|16,591,001.95
无形资产||9,672,928.18|11,344,697.89
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||242,511.88|526,813.91
递延所得税资产|||2,669,763.05
其他非流动资产||1,890,569.90|1,963,683.26
非流动资产合计||916,583,826.19|920,744,246.86
资产总计||2,098,282,179.18|2,708,848,356.45
流动负债:|||
短期借款||205,243,029.23|460,290,583.32
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||265,351,870.29|207,670,850.58
预收款项|||
合同负债||30,409,832.90|2,540,349.70
应付职工薪酬||3,840,808.55|4,500,671.03
应交税费||792,356.82|11,990,847.07
其他应付款||3,001,915.45|695,218.42
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||34,018.25|86,919,441.90
其他流动负债||3,953,278.34|330,245.46
流动负债合计||512,627,109.83|774,938,207.48
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券||412,523,105.21|385,909,325.36
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||35,600.10|14,685,397.57
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||1,170,000.00|2,340,000.00
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||413,728,705.31|402,934,722.93
负债合计||926,355,815.14|1,177,872,930.41
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||721,238,184.00|721,227,382.00
其他权益工具||94,092,114.77|94,111,021.27
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||255,634,904.87|255,543,143.82
减:库存股||56,262,052.36|
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||144,362,187.90|144,362,187.90
未分配利润||12,861,024.86|315,731,691.05
所有者权益(或股东权益)合计||1,171,926,364.04|1,530,975,426.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,098,282,179.18|2,708,848,356.45
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||289,263,184.49|740,327,524.39
其中:营业收入|七、61|289,263,184.49|740,327,524.39
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||457,425,555.63|706,475,420.52
其中:营业成本|七、61|93,115,327.04|152,685,593.89
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|6,304,727.84|9,612,953.52
销售费用|七、63|236,618,674.65|423,913,646.56
管理费用|七、64|90,914,842.96|91,084,685.61
研发费用|七、65|31,625,031.75|22,774,991.68
财务费用|七、66|-1,153,048.61|6,403,549.26
其中:利息费用||5,831,661.50|15,511,811.73
利息收入||7,107,888.46|9,298,509.51
加:其他收益|七、67|3,102,139.33|24,484,387.79
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-9,334,505.77|16,007,499.56
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-12,873,241.93|1,617,373.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|1,215,816.05|848,825.55
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-6,936,806.47|-2,481,657.09
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-9,006,306.56|-1,572,531.90
资产处置收益(损失以“-号填列)|七、73|446,661.99|-10,033.11
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-188,675,372.57|71,128,594.67
加:营业外收入|七、74|2,812.83|2,404.43
减:营业外支出|七、75|133,336.72|650,721.60
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-188,805,896.46|70,480,277.50
减:所得税费用|七、76|6,941,824.18|4,576,701.23
五、净利润(净亏损以“-”号填列||-195,747,720.64|65,903,576.27
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-195,747,720.64|65,903,576.27
2.终止经营净利润(净亏损以|||
“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-195,747,720.64|65,903,576.27
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-195,747,720.64|65,903,576.27
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-195,747,720.64|65,903,576.27
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.27|0.09
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.25|0.09
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|250,656,196.99|702,042,322.49
减:营业成本|十七、4|97,847,941.52|181,258,345.16
税金及附加||1,915,762.02|4,810,060.17
销售费用||234,634,408.93|414,801,372.73
管理费用||25,413,568.31|29,374,284.97
研发费用||14,110,565.12|3,997,400.00
财务费用||3,772,911.61|11,983,678.78
其中:利息费用||5,680,738.94|14,877,216.45
利息收入||1,940,702.92|2,982,320.80
加:其他收益||1,232,164.44|22,876,497.02
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|-12,873,241.93|3,111,123.68
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-12,873,241.93|1,617,373.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-83,019,664.93|-3,004,185.62
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-6,448,094.94|
资产处置收益(损失以“-号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-228,147,797.88|78,800,615.76
加:营业外收入||0.10|0.10
减:营业外支出||116,512.18|349,794.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-228,264,309.96|78,450,820.91
减:所得税费用||2,845,583.23|5,955,889.12
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-231,109,893.19|72,494,931.79
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-231,109,893.19|72,494,931.79
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综|||
合收益|||
六、综合收益总额||-231,109,893.19|72,494,931.79
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||385,949,323.82|884,651,385.15
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||10,079,216.12|
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|22,975,335.01|34,559,229.49
经营活动现金流入小计||419,003,874.95|919,210,614.64
购买商品、接受劳务支付的现金||110,984,555.17|110,464,672.12
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||59,039,965.45|65,772,924.00
支付的各项税费||31,467,807.44|82,511,717.01
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|283,868,788.11|531,958,750.62
经营活动现金流出小计||485,361,116.17|790,708,063.75
经营活动产生的现金流量净额||-66,357,241.22|128,502,550.89
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||15,937,936.13|18,720,577.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,619,999.99|5,752.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|1,326,823,527.98|1,695,242,500.00
投资活动现金流入小计||1,345,381,464.10|1,713,968,830.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,837,938.44|54,816,105.11
投资支付的现金||30,000,000.00|2,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|1,141,000,000.00|2,090,000,000.00
投资活动现金流出小计||1,213,837,938.44|2,146,816,105.11
投资活动产生的现金流量净额||131,543,525.66|-432,847,275.04
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||205,105,000.00|480,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|7,258,484.39|6,703,939.32
筹资活动现金流入小计||212,363,484.39|486,703,939.32
偿还债务支付的现金||545,000,000.00|599,565,180.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||80,127,549.15|159,210,320.58
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的|七、78|60,581,827.24|6,821,352.33
现金|||
筹资活动现金流出小计||685,709,376.39|765,596,853.23
筹资活动产生的现金流量净额||-473,345,892.00|-278,892,913.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-408,159,607.56|-583,237,638.06
加:期初现金及现金等价物余额||971,371,757.04|1,554,609,395.10
六、期末现金及现金等价物余额||563,212,149.48|971,371,757.04
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||408,057,641.81|824,895,313.63
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||2,626,613.43|24,709,846.17
经营活动现金流入小计||410,684,255.24|849,605,159.80
购买商品、接受劳务支付的现金||92,053,201.21|122,697,077.05
支付给职工及为职工支付的现金||16,093,596.65|17,506,488.44
支付的各项税费||22,425,775.98|61,037,646.31
支付其他与经营活动有关的现金||281,097,362.55|619,864,349.07
经营活动现金流出小计||411,669,936.39|821,105,560.87
经营活动产生的现金流量净额||-985,681.15|28,499,598.93
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||11,360,576.19|5,290,440.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,117,097,956.66|720,218,519.17
投资活动现金流入小计||1,128,458,532.85|725,508,959.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,651,527.72|11,729,029.95
投资支付的现金||30,000,000.00|2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||565,300,000.00|1,195,400,051.04
投资活动现金流出小计||603,951,527.72|1,209,129,080.99
投资活动产生的现金流量净额||524,507,005.13|-483,620,121.03
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||205,105,000.00|480,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||7,258,484.39|6,703,939.32
筹资活动现金流入小计||212,363,484.39|486,703,939.32
偿还债务支付的现金||545,000,000.00|560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||80,127,549.15|158,674,214.42
支付其他与筹资活动有关的现金||58,328,817.70|5,500,501.39
筹资活动现金流出小计||683,456,366.85|724,174,715.81
筹资活动产生的现金流量净额||-471,092,882.46|-237,470,776.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||52,428,441.52|-692,591,298.59
加:期初现金及现金等价物余额||160,088,236.02|852,679,534.61
六、期末现金及现金等价物余额||212,516,677.54|160,088,236.02
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|721,227,382.00|||94,111,021.27|255,543,143.82||||144,362,187.90||243,586,827.08||1,458,830,562.07||1,458,830,562.07
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|721,227,382.00|||94,111,021.27|255,543,143.82||||144,362,187.90||243,586,827.08||1,458,830,562.07||1,458,830,562.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|10,802.00|||-18,906.50|91,761.05|56,262,052.36|||||-267,508,493.64||-323,686,889.45||-323,686,889.45
(一)综合收益总额|||||||||||-195,747,720.64||-195,747,720.64||-195,747,720.64
(二)所有者投入和减少资本|10,802.00|||-18,906.50|91,761.05|56,262,052.36|||||||-56,178,395.81||-56,178,395.81
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|10,802.00|||-18,906.50|91,761.05|56,262,052.36|||||||-56,178,395.81||-56,178,395.81
(三)利润分配|||||||||||-71,760,773.00||-71,760,773.00||-71,760,773.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-71,760,773.00||-71,760,773.00||-71,760,773.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储|||||||||||||||
备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|721,238,184.00|||94,092,114.77|255,634,904.87|56,262,052.36|||144,362,187.90||-23,921,666.56||1,135,143,672.62||1,135,143,672.62
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|713,440,000.00|||107,890,368.07|193,811,064.09||||137,112,694.72||327,620,743.99||1,479,874,870.87||1,479,874,870.87
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|713,440,000.00|||107,890,368.07|193,811,064.09||||137,112,694.72||327,620,743.99||1,479,874,870.87||1,479,874,870.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|7,787,382.00|||-13,779,346.80|61,732,079.73||||7,249,493.18||-84,033,916.91||-21,044,308.80||-21,044,308.80
(一)综合收益总额|||||||||||65,903,576.27||65,903,576.27||65,903,576.27
(二)所有者投入和减少资本|7,787,382.00|||-13,779,346.80|61,732,079.73||||||||55,740,114.93||55,740,114.93
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|7,787,382.00|||-13,779,346.80|61,732,079.73||||||||55,740,114.93||55,740,114.93
(三)利润分配|||||||||7,249,493.18||-149,937,493.18||-142,688,000.00||-142,688,000.00
1.提取盈余公积|||||||||7,249,493.18||-7,249,493.18||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-142,688,000.00||-142,688,000.00||-142,688,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|721,227,382.00|||94,111,021.27|255,543,143.82||||144,362,187.90||243,586,827.08||1,458,830,562.07||1,458,830,562.07
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|721,227,382.00|||94,111,021.27|255,543,143.82||||144,362,187.90|315,731,691.05|1,530,975,426.04
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|721,227,382.00|||94,111,021.27|255,543,143.82||||144,362,187.90|315,731,691.05|1,530,975,426.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|10,802.00|||-18,906.50|91,761.05|56,262,052.36||||-302,870,666.19|-359,049,062.00
(一)综合收益总额||||||||||-231,109,893.19|-231,109,893.19
(二)所有者投入和减少资本|10,802.00|||-18,906.50|91,761.05|56,262,052.36|||||-56,178,395.81
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|10,802.00|||-18,906.50|91,761.05|56,262,052.36|||||-56,178,395.81
(三)利润分配||||||||||-71,760,773.00|-71,760,773.00
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-71,760,773.00|-71,760,773.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|721,238,184.00|||94,092,114.77|255,634,904.87|56,262,052.36|||144,362,187.90|12,861,024.86|1,171,926,364.04
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|713,440,000.00|||107,890,368.07|193,811,064.09||||137,112,694.72|393,174,252.44|1,545,428,379.32
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|713,440,000.00|||107,890,368.07|193,811,064.09||||137,112,694.72|393,174,252.44|1,545,428,379.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|7,787,382.00|||-13,779,346.80|61,732,079.73||||7,249,493.18|-77,442,561.39|-14,452,953.28
(一)综合收益总额||||||||||72,494,931.79|72,494,931.79
(二)所有者投入和减少资本|7,787,382.00|||-13,779,346.80|61,732,079.73||||||55,740,114.93
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|7,787,382.00|||-13,779,346.80|61,732,079.73||||||55,740,114.93
(三)利润分配|||||||||7,249,493.18|-149,937,493.18|-142,688,000.00
1.提取盈余公积|||||||||7,249,493.18|-7,249,493.18|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-142,688,000.00|-142,688,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|721,227,382.00|||94,111,021.27|255,543,143.82||||144,362,187.90|315,731,691.05|1,530,975,426.04
灵康药业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由海南灵康制药有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2012 年10 月16 日在海南省工商行政管理局变更登记注册,2013 年12月18 日迁址至西藏山南市,总部位于西藏自治区山南市泽当镇。公司现持有统一社会信用代码为915422007543753944 的营业执照,注册资本72,122.7382 万元人民币(尚未进行工商变更),股份总数721,238,184 股(每股面值1 元)。无限售条件的流通股份A 股721,238,184 股。公司股票已于2015 年5 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司及各子公司(统称“本集团”)属医药制造行业,主要经营活动为化药处方药的研发、生产和销售,产品主要有:抗感染类、肠外营养类、消化类、解毒类以及神经系统类药物。
本财务报表业经公司2023 年4 月20 日第四届董事会第七次会议批准对外报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
截至2022 年12 月31 日,本集团将海南灵康制药有限公司(以下简称“灵康制药公司”)、浙江灵康药业有限公司(以下简称“浙江灵康公司”)、西藏骅信医药有限公司(原名西藏山南满金药业有限公司,以下简称“骅信医药公司”)、海南美大制药有限公司(以下简称“美大制药公司”)、海南美兰史克制药有限公司(以下简称“美兰史克制药公司”)、海南永田药物研究院有限公司(以下简称“永田研究院公司”)、山东灵康药物研究院有限公司(以下简称“山东灵康公司”)、西藏现代藏药研究院有限公司(以下简称“藏药研究院公司”)、西藏灵康营销管理有限公司(以下简称“灵康营销公司”)和浙江灵康生物医药科技有限公司(以下简称“浙江灵康生物公司”)等10家子公司纳入本期合并财务报表范围,本集团本年合并范围比上年增加1 户,情况详见本报告第十节八之说明。
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006 年2 月15日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披露规定编制。
本集团不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12 月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本报告第十节财务报告之五6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本报告第十节财务报告之五21 “长期股权投资”或本报告第十节财务报告之五10 “金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本报告第十节财务报告之五21 “长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:1收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;2该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
2、本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法1应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
商业承兑汇票组合根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同2应收账款及合同资产
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
合并范围内关联往来款项组合合并范围内关联往来账龄组合
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同资产
3应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行4其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
合并范围内关联往来款项组合合并范围内关联往来
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
本公司按照本报告第十节财务报告之五10.2(5)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告第十节财务报告之五10.2(5)所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。
本公司按照本报告第十节财务报告之五10.2(5)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货采用月末一次加权平均法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法进行摊销;包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告第十节财务报告之五10.2(5)金融资产减值。
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完
成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损
益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本报告第十节财务报告之五10、“金融工具”。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损
失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本报告第十节财务报告之五6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-20|5|4.75-9.50
机器设备|年限平均法|2-10|5|9.50-47.50
运输设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00
其他设备|年限平均法|3-10|5|9.50-31.67
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五30“长期资产减值”。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五30 “长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本报告第十节财务报告之五42“租赁”。
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目摊销年限
土地使用权土地使用权使用年限软件10
专有技术5专利权10
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点,本集团在研发项目取得相关批文或者证书(如:根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等)之后的发生的支出,在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时,作为资本化的研发支出;其余研发支出,则作为费用化的研发支出。