TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|69,679,784.00||||411,117,219.50||||34,298,326.47||170,776,294.49||685,871,624.46|-513,638.62|685,357,985.84
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年|69,679,784.00||||411,117,219.50||||34,298,326.47||170,776,294.49||685,871,624.46|-513,638.62|685,357,985.84
期初余额|||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|23,226,595.00||||1,094,414,754.83||-243,282.19||10,947,452.66||31,016,806.72||1,159,362,327.02|-401,741.04|1,158,960,585.98
(一)综合收益总额|||||||-243,282.19||||88,417,448.88||88,174,166.69|-401,741.04|87,772,425.65
(二)所有者投入和减少资本|23,226,595.00||||1,094,414,754.83||||||||1,117,641,349.83||1,117,641,349.83
1.所有者投入的普通股|23,226,595.00||||1,087,046,909.59||||||||1,110,273,504.59||1,110,273,504.59
2.其他权益工具持有者|||||||||||||||
投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||7,367,845.24||||||||7,367,845.24||7,367,845.24
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,947,452.66||-57,400,642.16||-46,453,189.50||-46,453,189.50
1.提取盈余公积|||||||||10,947,452.66||-10,947,452.66||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-46,453,189.50||-46,453,189.50||-46,453,189.50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|92,906,379.00||||1,505,531,974.33||-243,282.19||45,245,779.13||201,793,101.21||1,845,233,951.48|-915,379.66|1,844,318,571.82
项目|2021 年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:|其他|专项|盈余公积|一般|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||库存股|综合收益|储备||风险准备|||||
一、上年年末余额|69,679,784.00||||405,146,899.77||||20,744,699.29||107,207,628.82||602,779,011.88|-60,857.98|602,718,153.90
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|69,679,784.00||||405,146,899.77||||20,744,699.29||107,207,628.82||602,779,011.88|-60,857.98|602,718,153.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,970,319.73||||13,553,627.18||63,568,665.67||83,092,612.58|-452,780.64|82,639,831.94
(一)综合收益总额|||||||||||118,930,163.25||118,930,163.25|-452,780.64|118,477,382.61
(二)所有者投入和|||||5,970,319.73||||||||5,970,319.73||5,970,319.73
减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,970,319.73||||||||5,970,319.73||5,970,319.73
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||13,553,627.18||-55,361,497.58||-41,807,870.40||-41,807,870.40
1.提取盈余公积|||||||||13,553,627.18||-13,553,627.18||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-41,807,870.40||-41,807,870.40||-41,807,870.40
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|69,679,784.00||||411,117,219.50||||34,298,326.47||170,776,294.49||685,871,624.46|-513,638.62|685,357,985.84
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|69,679,784.00||||412,911,211.24||||34,298,326.47|205,319,284.73|722,208,606.44
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|69,679,784.00||||412,911,211.24||||34,298,326.47|205,319,284.73|722,208,606.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|23,226,595.00||||1,094,414,754.83||||10,947,452.66|52,073,884.39|1,180,662,686.88
(一)综合收益总额||||||||||109,474,526.55|109,474,526.55
(二)所有者投入和减少资本|23,226,595.00||||1,094,414,754.83||||||1,117,641,349.83
1.所有者投入的普通股|23,226,595.00||||1,087,046,909.59||||||1,110,273,504.59
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||7,367,845.24||||||7,367,845.24
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,947,452.66|-57,400,642.16|-46,453,189.50
1.提取盈余公积|||||||||10,947,452.66|-10,947,452.66|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-46,453,189.50|-46,453,189.50
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|92,906,379.00||||1,507,325,966.07||||45,245,779.13|257,393,169.12|1,902,871,293.32
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|69,679,784.00||||406,940,891.51||||20,744,699.29|125,144,510.55|622,509,885.35
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|69,679,784.00||||406,940,891.51||||20,744,699.29|125,144,510.55|622,509,885.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,970,319.73||||13,553,627.18|80,174,774.18|99,698,721.09
(一)综合收益总额||||||||||135,536,271.76|135,536,271.76
(二)所有者投入和减少资本|||||5,970,319.73||||||5,970,319.73
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,970,319.73||||||5,970,319.73
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|-||||-||||13,553,627.18|-55,361,497.58|-41,807,870.40
1.提取盈余公积|||||||||13,553,627.18|-13,553,627.18|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-41,807,870.40|-41,807,870.40
3.其他|||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|-||||-||||-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||-
6.其他|||||||||||-
(五)专项储备|-||||-||||-|-|-
1.本期提取|||||||||||-
2.本期使用|||||||||||-
(六)其他|||||||||||-
四、本期期末余额|69,679,784.00||||412,911,211.24||||34,298,326.47|205,319,284.73|722,208,606.44
珠海高凌信息科技股份有限公司(以下简称本公司或公司),前身为原珠海高凌信息科技有限公司(以下简称“高凌有限”),于1999年12月在珠海市工商行政管理局注册成立,注册资本人民币3,000.00万元。2016年3月11日,公司召开创立大会暨第一次股东大会,同意高凌有限整体变更设立股份公司。2022年3月15日,公司在上海证券交易所上市。截至2022年12月31日,公司总股本为92,906,379股,注册资本为92,906,379元。
公司总部的经营地址:珠海市南屏科技工业园屏东一路一号。法定代表人:冯志峰。
公司主要的经营活动:一般项目:软件开发;集成电路设计;网络与信息安全软件开发;物联网技术研发;人工智能应用软件开发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广;通信设备制造;通信设备销售;光通信设备制造;光通信设备销售;通信传输设备专业修理;计算机软硬件及外围设备制造;网络设备制造;网络设备销售;信息系统集成服
务;信息系统运行维护服务;信息安全设备制造;信息安全设备销售;互联网安全服务;工业互联网数据服务;云计算设备制造;云计算设备销售;云计算装备技术服务;物联网应用服务;环境保护监测;环境监测专用仪器仪表制造;环境监测专用仪器仪表销售;环保咨询服务;生态环境监测及检测仪器仪表制造;生态环境监测及检测仪器仪表销售;噪声与振动控制服务;环境保护专用设备制造;环境保护专用设备销售;大气污染监测及检测仪器仪表制造;大气污染监测及检测仪器仪表销售;大气环境污染防治服务;水环境污染防治服务;汽车销售;电子元器件零
售;非居住房地产租赁;销售代理;商用密码产品生产;商用密码产品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:第二类增值电信业务;计算机信息系统安全专用产品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年4月27日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|珠海高凌技术有限公司|高凌技术|100.00|
2|河南信大网御科技有限公司|信大网御|100.00|
3|上海红神信息技术有限公司|上海红神|70.6439|
4|南京高凌技术有限公司|南京高凌|100.00|
(2)本报告期内合并财务报表范围变化
本公司报告期内合并范围未发生变化。
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调
整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计6.合并财务报表的编制方法。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计6.合并财务报表的编制方法。
(4)报告期内增减子公司的处理1增加子公司或业务
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2处置子公司或业务
(6)特殊交易的会计处理1购买少数股东股权
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
4本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比
例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负
债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分
拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
A. 应收款项/合同资产
应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1  账龄组合
应收账款组合2  应收合并范围内关联方组合其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1  应收利息其他应收款组合2  应收股利其他应收款组合3  账龄组合
其他应收款组合4  应收合并范围内关联方组合
应收款项融资确定组合的依据如下:应收款项融资组合1  应收账款组合
应收款项融资组合2  银行承兑汇票组合应收款项融资组合2  商业承兑汇票组合
合同资产确定组合的依据如下:合同资产组合1  应收客户货款合同资产组合2  未到期质保金
长期应收款确定组合的依据如下:
长期应收款组合1  应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2  应收其他款项
对于划分为组合1 的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合2 的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B. 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。2具有较低的信用风险
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更; G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
本公司存货发出时采用先进先出法。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具。
A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产(适用2018年度及以前)的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资(自2019 年1月1日起适用)的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,采用持有待售的非流动资产或处置组相关会计处理。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计30.长期资产减值。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
1与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。2该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|4.00|4.80
机器设备|年限平均法|3-10|4.00|9.60-32.00
运输设备|年限平均法|5|4.00|19.20
电子设备|年限平均法|3-5|4.00|19.20-32.00
办公及其他设备|年限平均法|3-5|4.00|19.20-32.00
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计42.租赁。
无形资产按取得时的实际成本入账。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50年|法定使用权
专利及非专利技术|10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件|10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
1本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
2在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段支出资本化的具体条件
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计16.合同资产。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。4短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
5短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
1符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计42.租赁。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:1该义务是本公司承担的现时义务;
2该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;3该义务的金额能够可靠地计量。
(4)股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
1授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
2完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
5客户已接受该商品。销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同
时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:
本公司收入确认的具体方法如下:1军用电信网通信设备业务
A.软硬件产品销售
合同未约定公司负有安装调试义务的产品在客户签收时确认收入。具体为:对于合同约定需要客户军代表到公司现场验收的产品,在客户军代表到公司现场验收合格后,公司依据约定将产品交付至客户指定地点,履行完合同约定的交付义务并获取客户签署的签收单据时,产品控制权已转移,公司确认收入;对于合同未约定需客户军代表到公司现场验收的产品,公司依据约定将产品交付至客户指定地点,履行完合同约定的交付义务并获取客户签署的签收单据时,产品控制权已转移,公司确认收入。
合同约定了公司负有安装调试义务的产品在安装调试结束时确认收入。具体为:对于合同约定需要客户军代表到公司现场验收的产品,在客户军代表到公司现场验收合格后,公司依据约定将产品交付至客户指定地点,安装调试结束并获取验收文件时,产品控制权已转移,公司确认收入;对于合同未约定需客户军代表到公司现场验收的产品,公司依据约定将产品交付至客户指定地点,安装调试结束并获取验收文件时,产品控制权已转移,公司确认收入。
B.技术服务
公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在技术服务提供期间,按照履约进度确认收入。
公司履约的同时客户不能即时取得并消耗公司履约所带来的经济利益且公司不能在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的,公司将其作为在某一时点履行的履约义务。公司依据合同约定完成技术服务时,公司确认收入。
2环保物联网应用业务 A.系统项目建设
公司根据用户需求,针对生态环境保护的场景,定制项目方案,以系统集成方式为用户提供项目建设。系统项目建设的销售合同通常约定公司负有安装调试义务,公司依据合同约定将产品交付至客户指定地点,在安装调试结束时,客户向公司出具验收文件,产品控制权已转移,公司确认收入。
B.软硬件产品销售
公司的环保物联网应用产品主要包含环境质量监测、污染源监控等,除污染源监控业务中企业用电量监控设备因单位价格低、终端用户分散、安装调试简单等特点而存在直销和经销两种模式外,其他环保物联网应用产品采用直销模式。
直销模式下,公司依据合同约定将产品交付至客户指定地点。对于公司负有安装调试义务
的,在安装调试结束时,客户向公司出具验收文件,产品控制权已转移,公司确认收入;对于公司未负有安装调试义务的,在完成产品交付时,客户向公司出具签收单据,产品控制权已转移,公司确认收入。
经销模式下,公司依据合同约定将产品交付至客户指定地点。由于该类产品的销售合同约定产品安装调试义务由经销商履行,因此在经销商签收并获取签收单据时,产品控制权已转移,公司确认收入。
C.运营维护服务
公司为环境监测站等提供日常运行维护的运营维护服务,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在运营维护服务提供期间,按照履约进度确认收入。
D.技术服务
公司履约的同时客户不能即时取得并消耗公司履约所带来的经济利益且公司不能在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的,公司将其作为在某一时点履行的履约义务。公司依据合同约定完成服务时,公司确认收入。
公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益的,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在提供服务期间,按照履约进度确认收入。
3网络内容安全业务
A.系统项目建设和软硬件产品销售
合同通常约定了公司负有安装调试义务,公司依据合同约定将产品交付至客户指定地点。对于合同未约定试运行的产品,在公司履行完安装调试义务并获取验收文件时,产品控制权已转移,公司确认收入;对于合同约定需试运行的产品,在公司履行完安装调试义务并试运行合格后,获取产品最终验收文件时,产品控制权已转移,公司确认收入。
B.运营维护服务
公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间,按照履约进度确认收入。
C.技术服务
4网络空间内生安全业务
合同未约定公司负有安装调试义务的产品,公司依据合同约定将产品交付至客户指定地点,在履行完合同约定的交付义务并获取客户签署的签收单据时,产品控制权已转移,公司确认收入。
合同约定了公司负有安装调试义务的产品,公司依据合同约定将产品交付至客户指定地点。对于合同未约定试运行的产品,在公司履行完安装调试义务并获取验收文件时,产品控制权已转移,公司确认收入;对于合同约定需试运行的产品,在公司履行完安装调试义务并试运行合格后,获取产品最终验收文件时,产品控制权已转移,公司确认收入。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3政府补助退回
A. 该项交易不是企业合并;
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
自2021年1月1日起适用1租赁的识别
2单独租赁的识别
3本公司作为承租人的会计处理方法
A.使用权资产
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计35.预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
B.租赁负债
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权4本公司作为出租人的会计处理方法
A.经营租赁
B.融资租赁
在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。5租赁变更的会计处理
A.租赁变更作为一项单独租赁
理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
B.租赁变更未作为一项单独租赁 a.本公司作为承租人
•其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。 b.本公司作为出租人
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
6售后租回
本公司按照第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计38.收入的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A.本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
B.本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
1.经营租赁的会计处理方法
A.本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负
债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
B.本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
2.融资租赁的会计处理方法
A.本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
B.本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。|不适用|执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|不适用|执行解释16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售收入|13%、6%、5%
城市维护建设税|应交流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
房产税|从价计征的,按房产原值一次扣除30%后余值的1.20%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.20%、12%
教育费附加|应交流转税额|3%
地方教育费附加|应交流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
珠海高凌技术有限公司|25
河南信大网御科技有限公司|15
上海红神信息技术有限公司|25
南京高凌技术有限公司|25
(1)2020年12 月1日,广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认定本公司为高新技术企业(证书编号:GR202044001941),按15%企业所得税税率享受企业所得税税收优惠,有效期为三年。
(2)2020年9月9日,河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合认定信大网御为高新技术企业(证书编号:GR202041000015),按15%企业所得税税率享受企业所得税税收优惠,有效期为三年。
(3)根据财政部税务总局海关总署公告2019 年第39号《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。信大网御满足生产、生活性服务业纳税人条件,适用进项税额加计抵减政策。
(4)根据财政部税务总局公告2021年第13号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
(5)根据财政部税务总局科技部公告2022年第28号《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》规定,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
(6)2022年2月,河南省郑州市科技局审核通过科技型中小企业认定申报(科技型中小企业入库登记编号为:202241010508000635,有效期2022.03.14-2022.12.31);根据根据财政部税务总局2022年6月发布的退税减税降费政策操作指南(八)—科技型中小企业研发费用加计扣除政策规定,除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业以外的科技型中小企业,开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|15,311.45|12,611.45
银行存款|316,032,987.80|257,525,679.14
其他货币资金|741,302.00|5,623,126.14
合计|316,789,601.25|263,161,416.73
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
(1)其他货币资金系本公司存入的履约保函保证金。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)货币资金2022年末较2021年末上升20.38%,主要系公司本期发行上市募集资金111,027.35万元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,246,294,090.92|266,478,583.33
其中:||
结构性存款|1,246,294,090.92|266,478,583.33
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|1,246,294,090.92|266,478,583.33
交易性金融资产2022 年末较2021年末上升367.69%,主要系公司本期发行上市募集资金111,027.35万元,闲置资金用于购买理财产品所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||2,801,520.00
商业承兑票据||1,770,014.54
合计||4,571,534.54
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备||||||4,664,693.20|100.00|93,158.66|2.00|4,571,534.54
其中:||||||||||
1.商业承兑汇票||||||1,863,173.20|39.94|93,158.66|5.00|1,770,014.54
2.银行承兑汇票||||||2,801,520.00|60.06|||2,801,520.00
合计||/||/||4,664,693.20|100.00|93,158.66|2.00|4,571,534.54
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|||
合计|||
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|93,158.66||93,158.66||
银行承兑汇票|||||
合计|93,158.66||93,158.66||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|181,179,588.56
1年以内小计|181,179,588.56
1至2年|51,026,546.48
2至3年|6,236,326.74
3年以上|20,598,273.50
合计|259,040,735.28
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|259,040,735.28|100.00|36,630,805.59|14.14|222,409,929.69|121,421,253.87|100.00|22,986,027.07|18.93|98,435,226.80
其中:||||||||||
1.账龄组合|259,040,735.28|100.00|36,630,805.59|14.14|222,409,929.69|121,421,253.87|100.00|22,986,027.07|18.93|98,435,226.80
合计|259,040,735.28|100.00|36,630,805.59|14.14|222,409,929.69|121,421,253.87|100.00|22,986,027.07|18.93|98,435,226.80
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|181,179,588.56|9,058,979.42|5.00
1-2年|51,026,546.48|5,102,654.65|10.00
2-3年|6,236,326.74|1,870,898.02|30.00
3年以上|20,598,273.50|20,598,273.50|100.00
合计|259,040,735.28|36,630,805.59|14.14
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|22,986,027.07|13,644,778.52||||36,630,805.59
合计|22,986,027.07|13,644,778.52||||36,630,805.59
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|43,120,000.00|16.65|2,156,000.00
第二名|26,218,200.00|10.12|2,011,225.00
第三名|18,237,378.46|7.04|1,240,688.92
第四名|16,361,442.00|6.32|818,072.10
第五名|13,928,666.11|5.38|696,433.31
合计|117,865,686.57|45.50|6,922,419.33
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|10,689,610.90|90.82|6,028,425.87|91.28
1至2年|866,726.03|7.36|576,171.44|8.72
2至3年|214,432.34|1.82||
3年以上||||
合计|11,770,769.27|100.00|6,604,597.31|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|4,469,261.01|37.97
第二名|2,280,444.57|19.37
第三名|1,148,800.00|9.76
第四名|696,500.00|5.92
第五名|567,615.57|4.82
合计|9,162,621.15|77.84
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|2,780,886.85|3,617,465.14
合计|2,780,886.85|3,617,465.14
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,368,739.84
1年以内小计|1,368,739.84
1至2年|1,025,920.00
2至3年|796,080.00
3年以上|104,900.00
合计|3,295,639.84
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|3,104,119.36|3,847,255.00
员工代扣代缴|188,390.25|193,675.92
其他|3,130.23|53,000.00
合计|3,295,639.84|4,093,930.92
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|426,465.78||50,000.00|476,465.78
2022年1月1日余额在本期|—|—|—|—
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|427,352.16|||427,352.16
本期转回|337,264.95|||337,264.95
本期转销|1,800.00||50,000.00|51,800.00
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|514,752.99|||514,752.99
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|476,465.78|427,352.16|337,264.95|51,800.00||514,752.99
合计|476,465.78|427,352.16|337,264.95|51,800.00||514,752.99