TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(6)对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。基于已执行的审计工作,我们认为,如意集团公司管理层对营业收入的确认和披露是合理的。
如意集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
如意集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,如意集团公司管理层负责评估如意集团公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算如意集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督如意集团公司的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对如意集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致如意集团公司不能持续经营。
6.就如意集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|45,239,759.09|30,442,131.98
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|981,954.00|
应收账款|398,453,227.42|401,076,393.08
应收款项融资|1,074,000.00|5,244,700.00
预付款项|107,103,111.02|255,747,971.94
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|24,638,611.17|14,488,859.20
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|477,301,030.27|558,201,697.34
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|22,088,399.27|3,071,880.80
流动资产合计|1,076,880,092.24|1,268,273,634.34
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|983,965,762.04|983,965,762.04
其他权益工具投资|1,918,752.00|1,866,128.00
其他非流动金融资产|1,098,550,000.00|1,098,550,000.00
投资性房地产|126,309,744.06|133,601,603.70
固定资产|1,012,555,231.13|1,087,722,129.83
在建工程|23,553,707.42|23,553,707.42
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||27,429,001.02
无形资产|145,762,576.67|157,120,757.14
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|37,315,690.43|25,260,521.07
其他非流动资产||
非流动资产合计|3,429,931,463.75|3,539,069,610.22
资产总计|4,506,811,555.99|4,807,343,244.56
流动负债:||
短期借款|705,767,001.08|1,031,155,321.09
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|269,135,821.15|318,658,144.88
预收款项||
合同负债|105,566,078.45|122,986,109.20
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|57,892,986.40|44,109,521.08
应交税费|135,797,396.38|94,584,782.46
其他应付款|115,106,087.39|41,664,410.30
其中:应付利息|46,844,175.20|9,071,233.02
应付股利|16,441,739.91|16,437,394.17
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|189,162,767.85|2,475,975.86
其他流动负债|8,971,268.29|14,360,527.54
流动负债合计|1,587,399,406.99|1,669,994,792.41
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|278,775,000.00|269,747,875.66
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||24,016,699.13
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|7,362,004.72|5,073,125.80
递延收益|16,047,163.03|18,115,120.45
递延所得税负债||
其他非流动负债|453,647.73|723,659.69
非流动负债合计|302,637,815.48|317,676,480.73
负债合计|1,890,037,222.47|1,987,671,273.14
所有者权益:||
股本|261,715,550.00|261,715,550.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,627,560,255.40|1,627,560,255.40
减:库存股||
其他综合收益|754,704.80|709,974.40
专项储备||
盈余公积|88,283,589.63|88,283,589.63
一般风险准备||
未分配利润|567,774,569.11|724,948,832.66
归属于母公司所有者权益合计|2,546,088,668.94|2,703,218,202.09
少数股东权益|70,685,664.58|116,453,769.33
所有者权益合计|2,616,774,333.52|2,819,671,971.42
负债和所有者权益总计|4,506,811,555.99|4,807,343,244.56
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|4,840,040.53|2,980,175.48
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|269,228,492.36|286,439,065.83
应收款项融资|1,581,954.00|
预付款项|69,193,205.33|47,056,993.54
其他应收款|874,962,462.48|867,375,622.69
其中:应收利息||
应收股利||
存货|349,827,140.72|407,619,009.56
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|9,364,385.55|49,176.02
流动资产合计|1,578,997,680.97|1,611,520,043.12
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|790,594,633.80|820,660,686.99
其他权益工具投资|1,918,752.00|1,866,128.00
其他非流动金融资产|1,098,550,000.00|1,098,550,000.00
投资性房地产|126,309,744.06|129,392,566.74
固定资产|813,417,666.50|869,849,061.72
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|84,797,837.32|86,803,060.72
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|40,715,716.45|20,108,908.30
其他非流动资产||
非流动资产合计|2,956,304,350.13|3,027,230,412.47
资产总计|4,535,302,031.10|4,638,750,455.59
流动负债:||
短期借款|635,571,864.41|810,785,184.42
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|520,489,416.77|412,884,823.80
预收款项||
合同负债|98,712,197.77|88,367,363.29
应付职工薪酬|52,072,120.49|36,787,738.20
应交税费|72,048,475.58|50,820,183.71
其他应付款|360,318,005.48|415,500,794.06
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|270,011.95|270,011.95
其他流动负债|12,192,756.98|10,349,098.47
流动负债合计|1,751,674,849.43|1,825,765,197.90
非流动负债:||
长期借款|129,000,000.00|80,000,000.00
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|7,006,661.98|5,073,125.80
递延收益|13,819,996.08|15,456,195.42
递延所得税负债||
其他非流动负债|453,647.73|723,659.69
非流动负债合计|150,280,305.79|101,252,980.91
负债合计|1,901,955,155.22|1,927,018,178.81
所有者权益:||
股本|261,715,550.00|261,715,550.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,637,659,161.64|1,637,659,161.64
减:库存股||
其他综合收益|754,704.80|709,974.40
专项储备||
盈余公积|88,283,589.63|88,283,589.63
未分配利润|644,933,869.81|723,364,001.11
所有者权益合计|2,633,346,875.88|2,711,732,276.78
负债和所有者权益总计|4,535,302,031.10|4,638,750,455.59
项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入|592,325,367.06|689,746,415.85
其中:营业收入|592,325,367.06|689,746,415.85
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|686,255,011.56|699,631,436.48
其中:营业成本|495,477,717.47|493,485,883.42
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|20,774,585.98|19,746,575.68
销售费用|33,842,083.80|67,278,357.91
管理费用|70,955,135.58|73,874,332.29
研发费用|30,881,079.68|32,871,645.50
财务费用|34,324,409.05|12,374,641.68
其中:利息费用|38,458,196.12|33,853,340.95
利息收入|167,919.58|22,692,695.79
加:其他收益|2,258,025.53|10,256,328.95
投资收益(损失以“-”号填列)||-1,913,092.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-60,616,977.56|-4,898,869.83
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-26,528,116.20|7,618,624.98
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-1,275,123.50|1,117,976.54
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-180,091,836.23|2,295,947.34
加:营业外收入|1,217,432.38|12,834,184.63
减:营业外支出|30,000,762.01|3,657,280.38
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-208,875,165.86|11,472,851.59
减:所得税费用|-8,811,668.61|16,717,098.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-200,063,497.25|-5,244,247.15
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-200,063,497.25|-5,244,247.15
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-154,295,392.50|993,776.61
2.少数股东损益|-45,768,104.75|-6,238,023.76
六、其他综合收益的税后净额|44,730.40|-5,288,544.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|44,730.40|-5,288,544.60
(一)不能重分类进损益的其他|44,730.40|-5,288,544.60
综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|44,730.40|-5,288,544.60
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|-200,018,766.85|-10,532,791.75
归属于母公司所有者的综合收益总额|-154,250,662.10|-4,294,767.99
归属于少数股东的综合收益总额|-45,768,104.75|-6,238,023.76
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.5896|0.0038
(二)稀释每股收益|-0.5896|0.0038
项目|2022年度|2021年度
一、营业收入|551,453,707.29|496,048,968.69
减:营业成本|449,037,983.07|409,674,228.42
税金及附加|14,319,763.11|13,826,175.30
销售费用|26,760,213.73|34,700,820.13
管理费用|39,127,413.65|40,182,342.50
研发费用|30,881,079.68|32,871,645.50
财务费用|24,830,858.30|2,125,317.19
其中:利息费用|27,823,995.33|23,355,414.46
利息收入|156,185.79|22,527,612.33
加:其他收益|1,566,910.35|7,215,050.95
投资收益(损失以“-”号填列)||-1,085,487.86
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-9,162,493.50|15,855,825.69
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-32,418,097.10|-1,764,056.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-86,561.19
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-73,517,284.50|-17,196,789.71
加:营业外收入|567,496.88|8,521,788.68
减:营业外支出|20,227,949.37|3,073,158.33
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-93,177,736.99|-11,748,159.36
减:所得税费用|-17,626,476.74|-2,782,452.25
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-75,551,260.25|-8,965,707.11
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-75,551,260.25|-8,965,707.11
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|44,730.40|-5,288,544.60
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|44,730.40|-5,288,544.60
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|44,730.40|-5,288,544.60
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
六、综合收益总额|-75,506,529.85|-14,254,251.71
七、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.29|-0.03
(二)稀释每股收益|-0.29|-0.03
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|573,861,634.50|3,371,695,792.18
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|4,475,806.86|4,032,164.18
收到其他与经营活动有关的现金|38,801,780.63|24,088,184.26
经营活动现金流入小计|617,139,221.99|3,399,816,140.62
购买商品、接受劳务支付的现金|311,810,758.96|3,362,465,835.67
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|160,623,313.84|171,497,079.10
支付的各项税费|17,701,848.76|47,622,711.54
支付其他与经营活动有关的现金|55,152,189.80|80,951,563.89
经营活动现金流出小计|545,288,111.36|3,662,537,190.20
经营活动产生的现金流量净额|71,851,110.63|-262,721,049.58
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||-827,604.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,867,937.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计||1,040,332.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|8,387,861.43|1,667,404.67
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|8,387,861.43|1,667,404.67
投资活动产生的现金流量净额|-8,387,861.43|-627,071.70
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收||
到的现金||
取得借款收到的现金|179,295,000.00|207,886,049.62
收到其他与筹资活动有关的现金|4,796,765.66|33,189,508.93
筹资活动现金流入小计|184,091,765.66|241,075,558.55
偿还债务支付的现金|233,133,243.76|327,839,063.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,594,853.91|21,094,763.38
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金||10,888,924.95
筹资活动现金流出小计|239,728,097.67|359,822,751.56
筹资活动产生的现金流量净额|-55,636,332.01|-118,747,193.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|561,107.50|-278,832.05
五、现金及现金等价物净增加额|8,388,024.69|-382,374,146.34
加:期初现金及现金等价物余额|28,591,560.91|410,965,707.25
六、期末现金及现金等价物余额|36,979,585.60|28,591,560.91
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|338,678,501.69|405,053,323.70
收到的税费返还||101,859.55
收到其他与经营活动有关的现金|81,175,521.90|79,168,971.14
经营活动现金流入小计|419,854,023.59|484,324,154.39
购买商品、接受劳务支付的现金|91,844,271.89|190,737,767.69
支付给职工以及为职工支付的现金|828,479.46|99,549,607.79
支付的各项税费||31,821,478.99
支付其他与经营活动有关的现金|323,452,853.26|144,858,599.10
经营活动现金流出小计|416,125,604.61|466,967,453.57
经营活动产生的现金流量净额|3,728,418.98|17,356,700.82
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||140,223.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计||140,223.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2,114,372.00|1,547,599.45
投资支付的现金||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|2,114,372.00|1,547,599.45
投资活动产生的现金流量净额|-2,114,372.00|-1,407,376.15
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||128,886,049.62
收到其他与筹资活动有关的现金||18,000,000.00
筹资活动现金流入小计||146,886,049.62
偿还债务支付的现金||245,572,909.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,879,525.31|19,893,764.90
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|2,879,525.31|265,466,674.10
筹资活动产生的现金流量净额|-2,879,525.31|-118,580,624.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|61,626.80|-14.15
五、现金及现金等价物净增加额|-1,203,851.53|-102,631,313.96
加:期初现金及现金等价物余额|1,231,104.41|103,862,418.37
六、期末现金及现金等价物余额|27,252.88|1,231,104.41
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|261,715,550.00||||1,627,560,255.40||709,974.40||88,283,589.63||724,948,832.66||2,703,218,202.09|116,453,769.33|2,819,671,971.42
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|261,715,550.00||||1,627,560,255.40||709,974.40||88,283,589.63||724,948,832.66||2,703,218,202.09|116,453,769.33|2,819,671,971.42
三、本期增减变动金额(减少以|||||||44,730.40||||-157,174,263.55||-157,129,533.15|-45,768,104.75|-202,897,637.90
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||44,730.40||||-154,295,392.50||-154,250,662.10|-45,768,104.75|-200,018,766.85
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-2,878,871.05||-2,878,871.05||-2,878,871.05
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.|||||||||||-||-||-
对所有者(或股东)的分配|||||||||||2,878,871.05||2,878,871.05||2,878,871.05
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|261,715,550.00||||1,627,560,255.40||754,704.80||88,283,589.63||567,774,569.11||2,546,088,668.94|70,685,664.58|2,616,774,333.52
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|261,715,550.00||||1,595,657,328.30||17,738,653.40||88,283,589.63||698,912,633.53||2,662,307,754.86|114,584,734.53|2,776,892,489.39
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||-1,996,846.29||-1,996,846.29|-1,918,538.59|-3,915,384.88
二、本年期初余额|261,715,550.00||||1,595,657,328.30||17,738,653.40||88,283,589.63||696,915,787.24||2,660,310,908.57|112,666,195.94|2,772,977,104.51
三、|||||31,902,9||-17,0||||28,033,0||42,907,2|3,787,57|46,694,8
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||27.10||28,679.00||||45.42||93.52|3.39|66.91
(一)综合收益总额|||||||-5,288,544.60||||993,776.61||-4,294,767.99|-6,238,023.76|-10,532,791.75
(二)所有者投入和减少资本|||||31,902,927.10||||||17,916,289.91||49,819,217.01|10,025,597.15|59,844,814.16
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||31,902,927.10||||||17,916,289.91||49,819,217.01|10,025,597.15|59,844,814.16
(三)利润分配|||||||||||-2,617,155.50||-2,617,155.50||-2,617,155.50
1.提取盈余|||||||||||||||
公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-2,617,155.50||-2,617,155.50||-2,617,155.50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-11,740,134.40||||11,740,134.40||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他|||||||-11,740,1||||11,740,134.4||||
综合收益结转留存收益|||||||34.40||||0||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|261,715,550.00||||1,627,560,255.40||709,974.40||88,283,589.63||724,948,832.66||2,703,218,202.09|116,453,769.33|2,819,671,971.42
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|261,715,550.00||||1,637,659,161.64||709,974.40||88,283,589.63|723,364,001.11||2,711,732,276.78
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年|261,715,550.00||||1,637,659,161.6||709,974.40||88,283,589.63|723,364,001.11||2,711,732,276.7
期初余额|||||4|||||||8
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||44,730.40|||-78,430,131.30||-78,385,400.90
(一)综合收益总额|||||||44,730.40|||-75,551,260.25||-75,506,529.85
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||-2,878,871.05||-2,878,871.05
1.提取盈余公||||||||||||
积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-2,878,871.05||-2,878,871.05
3.其他||||||||||||
他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|261,715,550.00||||1,637,659,161.64||754,704.80||88,283,589.63|644,933,869.81||2,633,346,875.88
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|261,715,550.00||||1,605,756,234.54||17,738,653.40||88,283,589.63|723,206,729.32||2,696,700,756.89
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|261,715,550.00||||1,605,756,234.54||17,738,653.40||88,283,589.63|723,206,729.32||2,696,700,756.89
三、本期增减变动金额(减少以“-|||||31,902,927.10||-17,028,679.00|||157,271.79||15,031,519.89
”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-5,288,544.60|||-8,965,707.11||-14,254,251.71
(二)所有者投入和减少资本|||||31,902,927.10|||||||31,902,927.10
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||31,902,927.10|||||||31,902,927.10
(三)利润分配||||||||||-2,617,155.50||-2,617,155.50
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-2,617,155.50||-2,617,155.50
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-11,740,134.40|||11,740,134.40||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-11,740,134.40|||11,740,134.40||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本||||||||||||
期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|261,715,550.00||||1,637,659,161.64||709,974.40||88,283,589.63|723,364,001.11||2,711,732,276.78
公司注册地、组织形式和总部地址
山东如意毛纺服装集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于一九九三年十二月经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字〔1993〕第370号文批准,由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人,以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资,以定向募集方式设立的股份有限公司,设立时注册资本3,280万元。1994 年9月至
1997 年1 月期间,公司向内部职工及其他职工增资500.94 万元,增资经1997 年4 月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25 号文确认,公司注册资本增加至3,780.94 万元。
2000 年,公司经国务院批准进行了债转股,注册资本增加至6,000万元。2007 年12月经中国证监会核准在深圳证券交易所上市,向社会公开发行人民币普通股(A股)2,000万股,注册资本增加至8,000 万元。根据公司2007年度股东大会决议,本公司以2007 年12 月31日股本8,000 万股为基数,按每10 股由未分配利润送红股3股,由资本公积金转增7 股,于2008 年度实施送股、转增后,注册资本增至16,000 万元。2016 年5 月3日中国证券监督管理委员会出具证
监许可〔2016〕957号文核准公司非公开发行股票101,715,550股,每股面值1.00元,共计增加注册资本10,171.555 万元,注册资本增至26,171.555万元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022年12 月31 日,本公司累计发行股本总数
26,171.555 万股,注册资本为26,171.555 万元,公司注册地:济宁市高新区如意工业园,公司组织形式为股份有限公司,总部办公地:山东省济宁市高新区如意工业园, 实际控制人为邱亚夫。统一社会信用代码:91370000165936632G。
公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为毛纺织类。经营范围为:纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售;纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售;备案范围进出口业务;纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务;房屋租赁。主要产品为精纺呢绒和服装。
法定代表人邱亚夫。
本公司及各子公司从事毛纺织、服装类经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39“收入”等各项描述。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整1)增加子公司或业务
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。1)信用风险显著增加
3债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4债务人很可能破产或进行其他财务重组;
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10(6)金融工具减值。
项目|确定组合的依据
应收票据组合1—银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
应收票据组合2—商业承兑汇票|承兑人为信用风险较高的公司
对于应收票据组合1—银行承兑汇票,因具有较低信用风险,不计提预期信用损失。
对于应收票据组合2—商业承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.(6)金融工具减值。
项目|确定组合的依据
应收账款组合1-合并范围内关联方|合并范围内关联方
应收账款组合2-账龄组合|以应收账款账龄作为信用风险特征
对于应收账款组合1-合并范围内关联方,不计提预期信用损失。
对于应收账款组合2-账龄组合,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10(6)金融工具减值。
项目|确定组合的依据
其他应收款组合1-应收股利|应收股利
其他应收款组合2-应收利息|应收利息
其他应收款组合3-合并范围内关联方|合并范围内关联方
其他应收款组合4-应收其他单位款项|应收其他单位款项
对于其他应收款组合1、组合2 和组合4,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于其他应收款组合3,不计提预期信用损失。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。
(1)存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,本公司除原毛采取个别计价法外,其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(3)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品采用一次转销法;
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五10.(6)金融工具减值。
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。2)其他方式取得的长期股权投资
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。4)成本法转权益法
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;
4)向被投资单位派出管理人员;
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物|45|3.、5.|2.11、2.16
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-45|3.00|4.85-2.16
专用设备|年限平均法|8-14|3.00|12.13-6.93
运输设备|年限平均法|8-12|3.00|12.13-8.08
通用设备|年限平均法|14-28|3.00|6.93-3.46
办公设备|年限平均法|5-8|3.00|19.40-12.13
固定资产装修|年限平均法|5||20.00
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1)使用寿命有限的无形资产
项目|预计使用寿命|依据
软件|3-10 年|预计受益期
土地使用权|35-47年|土地出让合同约定期限
商标权|10 年|预计受益期
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2)使用寿命不确定的无形资产
(1)面料、服装等产品销售收入
(2)让渡资产使用权收入收入确认的一般原则
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。收入确认的具体方法
公司销售面料、服装等产品销售收入,属于在某一时点履行履约义务。
国内内销产品收入确认需满足以下条件:公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货,同时客户对产品数量与质量无异议后确认收入的实现。
外销产品收入确认需满足以下条件:根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品,已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证后,按提单日作为销售收入确认的时点。
让渡资产使用权收入:
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确定让渡资产使用权收入金额,公司让渡资产使用权收入主要为场地租赁收入,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”【和“关于亏损合同的判断”】。|第八届董事会第四十七次会议|1)
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|第八届董事会第四十七次会议|2)
1)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
本公司自施行日起执行解释15号,执行解释第15号对合并及公司财务报表无重大影响。2)执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
本公司执行解释16号对合并及公司财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税、免抵税额计征|5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计征|15%、25%
教育费附加|按实际缴纳的增值税、免抵税额计征|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税、免抵税额计征|2%
纳税主体名称|所得税税率
山东如意毛纺服装集团股份有限公司|15%
新疆嘉和毛纺织有限公司|25%
山东如意智慧纺织服装有限公司|25%
温州庄吉服饰有限公司|15%
济宁如意新材料技术有限公司|25%
如衣智慧网络科技(北京)有限公司|25%
山东路嘉纳纺织服装有限公司|25%
山东如意国际贸易有限公司|25%
2020 年12 月8 日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局总局山东省税务局批准的高新技术企业证书,证书编号GR202037004369,有效期三年。本公司2022 年度享受按15%缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|33,442.04|103,554.39
银行存款|43,836,833.92|29,106,011.81
其他货币资金|1,369,483.13|1,232,565.78
合计|45,239,759.09|30,442,131.98
项目|期末余额|期初余额
冻结的银行存款|6,893,690.36|1,749,071.07
保函保证金|90,649.97|101,500.00
证券账户资金|1,275,833.16|
合计|8,260,173.49|1,850,571.07
截止2022年12月31日,冻结的银行存款系涉诉讼的财产保全和保证金账户金额。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|179,250,867.64|34.18%|55,076,569.00|30.73%|124,174,298.64|137,401,331.63|29.32%|7,158,609.37|5.21%|130,242,722.26
其中:||||||||||
关联方|131,861,844.15|25.15%|7,687,545.51|5.83%|124,174,298.64|137,401,331.63|29.32%|7,158,609.37|5.21%|130,242,722.26
非关联方|47,389,023.49|9.04%|47,389,023.49|100.00%|0.00|||||
按组合计提坏账准备的应收账款|345,138,566.06|65.82%|70,859,637.28|20.53%|274,278,928.78|331,211,795.74|70.68%|60,378,124.92|18.23%|270,833,670.82
其中:||||||||||
账龄组合|345,138,566.06|65.82%|70,859,637.28|20.53%|274,278,928.78|331,211,795.74|70.68%|60,378,124.92|18.23%|270,833,670.82
合计|524,389,433.70|100.00%|125,936,206.28|24.02%|398,453,227.42|468,613,127.37|100.00%|67,536,734.29|14.41%|401,076,393.08
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
关联方|131,861,844.15|7,687,545.51|5.83%|
非关联方|47,389,023.49|47,389,023.49|100.00%|
合计|179,250,867.64|55,076,569.00||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|200,280,269.48|10,014,013.47|5.00%
1-2年|59,210,655.96|5,921,065.60|10.00%
2-3年|22,491,804.13|4,498,360.82|20.00%
3-4年|21,216,065.16|8,486,426.06|40.00%
4-5年|17,233,779.55|17,233,779.55|100.00%
5年以上|24,705,991.78|24,705,991.78|100.00%
合计|345,138,566.06|70,859,637.28|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|298,415,074.28
1至2年|102,044,402.56
2至3年|29,284,129.11
3年以上|94,645,827.75
3至4年|43,385,527.07
4至5年|26,254,256.95
5年以上|25,006,043.73
合计|524,389,433.70
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提预期信用损失的应收账款|7,158,609.37|47,917,959.63||||55,076,569.00
按组合计提预期信用损失的应收账款|60,378,124.92|10,481,512.36||||70,859,637.28
合计|67,536,734.29|58,399,471.99||||125,936,206.28
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|129,919,591.56|24.78%|7,574,312.19
第二名|26,290,071.74|5.01%|2,525,388.63
第三名|25,809,321.81|4.92%|1,328,824.46
第四名|22,707,035.49|4.33%|22,707,035.49
第五名|10,887,466.56|2.08%|10,887,466.56
合计|215,613,487.16|41.12%|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|1,074,000.00|5,244,700.00
合计|1,074,000.00|5,244,700.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|37,153,801.58|34.70%|178,734,555.13|69.88%
1至2年|20,792,988.52|19.41%|59,605,413.98|23.31%
2至3年|39,116,887.50|36.52%|16,438,519.58|6.43%
3年以上|10,039,433.42|9.37%|969,483.25|0.38%
合计|107,103,111.02||255,747,971.94|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)
第一名|21,296,307.95|19.88
第二名|16,349,726.92|15.27
第三名|15,655,686.33|14.62
第四名|9,618,513.54|8.98
第五名|7,815,733.67|7.3
合计|70,735,968.41|66.05
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|24,638,611.17|14,488,859.20
合计|24,638,611.17|14,488,859.20
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|16,047,351.31|11,604,125.42
出口退税|9,079,857.95|
保证金|5,143,398.41|6,951,793.71
备用金|2,336,159.75|2,920,270.27
其他|4,401,755.75|3,165,076.24
合计|37,008,523.17|24,641,265.64
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|
|损失|损失(未发生信用减值)|损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|6,145,949.81||4,006,456.63|10,152,406.44
2022年1月1日余额在本期||||
本期计提|2,217,505.57|||2,217,505.57
2022年12月31日余额|8,363,455.37||4,006,456.63|12,369,912.00
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|17,646,862.47
1至2年|4,593,992.95
2至3年|4,272,444.03
3年以上|10,495,223.72
3至4年|4,632,644.30
4至5年|1,423,497.13
5年以上|4,439,082.29
合计|37,008,523.17
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提预期信用损失的其他应收款|4,006,456.63|||||4,006,456.63
按组合计提预期信用损失的其他应收款|6,145,949.81|2,217,505.56||||8,363,455.37
合计|10,152,406.44|2,217,505.56||||12,369,912.00