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公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
√适用□不适用详见本节五、42
项目|预计使用寿命|摊销方法|依据
土地使用权|土地使用权有效期|年限平均法|土地使用权证
软件|2-3年|年限平均法|预计可使用年限
商标及专利技术|5年|年限平均法|预计受益期限
排污权|5年|年限平均法|预计受益期限
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至本期末,公司无使用寿命不确定的无形资产。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括软件维护费及经营租赁方式租入的固定资产改良支出。
(1)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
详见本节五、42
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
详见(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
公司按照本附注“三、(二十四)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
(一)执行财政部于2021 年12 月30 日发布的《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕以下简称“解释第15 号”。(二)执行财政部于2022 年5 月19 日发布的《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号)(三)执行财政部于2022年11 月30 日公布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16 号”。|董事会批准|根据国家会计准则修订内容进行调整,不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响
||
(1)执行《企业会计准则解释第15号》1关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。执行该规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1 日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号),再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整,取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减
让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理,其他适用条件不变。执行该规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
解释第16 号规定自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自2022 年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整。
|||合并||母公司|
会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目|2022.12.31/2022 年度|2021.12.31/2021 年度|2022.12.31/2022 年度|2021.12.31/2021 年度
承租人在租赁期开始日初始确认资产和负债相关的递延所得税不适用豁免初始确认递延所得税负债和资产的规定,企业在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产|董事会审批|递延所得税资产|686,770.83|||
|董事会审批|所得税费用|-686,770.83|||
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%
教育费附加|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|5%、4%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
天洋新材(上海)科技股份有限公司|25%
昆山天洋新材料有限公司|25%
南通天洋新材料有限公司|15%
江苏德法瑞新材料科技有限公司|25%
上海惠平文化发展有限公司|25%
昆山天洋光伏材料有限公司|25%
南通天洋光伏材料科技有限公司|25%
海安天洋新材料科技有限公司|25%
信泰永合(烟台)新材料有限公司|25%
烟台泰盛精化科技有限公司|15%
烟台信友新材料有限公司|15%
南通天洋新材料有限公司根据2022 年10 月12 日取得的高新技术企业证书,证书编号: GR202232003620,认定有效期为三年,2022 年度至2024 年度企业所得税税率减按15%征收。烟台信友新材料有限公司根据2022 年12 月12 日取得的高新技术企业证书,证书编号: GR202237003888,认定有效期为三年,2022 年度至2024 年度企业所得税税率减按15%征收。烟台泰盛精化科技有限公司根据2020 年12 月28 日取得的高新技术企业证书,证书编号: GR202037003019,认定有效期为三年,2020 年度至2022 年度年企业所得税税率减按15%征收。根据财政部、税务总局关于实施《小微企业普惠性税收减免政策的通知》,海安天洋新材料科技有限公司,在符合条件的情况下享受小微企业普惠性税收减免政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|46,007.74|99,858.12
银行存款|138,514,307.06|194,229,423.20
其他货币资金|7,999,759.05|13,004,786.88
合计|146,560,073.85|207,334,068.20
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|5,401,058.11|10,614,383.26
信用证保证金|2,147,247.40|300,000.00
购汇保证金|2.45|
银行冻资|6,812.26|
农民工工资保证金|302,411.41|301,533.91
质押担保定期存款||600,000.00
合计|7,857,531.63|11,815,917.17
截至2022 年12 月31 日,公司其他货币资金受限金额7,857,531.63 元,具体受限情况如下:
1公司向中信银行股份有限公司上海分行签订银行承兑汇票合同,保证金金额4,001,967.62 元;2公司向交通银行上海嘉定支行签订开立信用证合同,保证金金额977,186.94 元;
3公司宁波银行杨浦支行信用证到期后,其保证金利息金额6.41 元以定期存款形式继续受限,该存款到期日为2023 年2 月27 日;
4公司向宁波银行杨浦支行购汇完成后,其保证金利息金额2.45 元以定期存款形式继续受限,该存款到期日为2023 年2 月27 日;
5子公司昆山天洋向交通银行股份有限公司昆山分行签订银行承兑汇票合同,保证金金额210,190.49 元;
6子公司昆山天洋交通银行股份有限公司昆山分行信用证到期后,其保证金利息金额54.05 元以定期存款形式继续受限,该存款到期日为2023 年2 月21 日;
7子公司南通天洋向江苏银行股份有限公司如东支行签订银行承兑汇票合同,保证金金额1,188,900.00 元;
8子公司德法瑞向中国工商银行江苏海安支行签订开立信用证合同,保证金金额1,170,000.00元;
9子公司烟台泰盛精化科技有限公司向招商银行股份有限公司烟台开发区支行签订开立农民工工资保证金申请,保证金金额302,411.41 元。
10子公司德法瑞在中国银行股份有限公司海安支行的冻资为6,812.26 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,005,406.86|4,775,922.77
其中:||
权益工具投资||
衍生金融资产||
其他|2,005,406.86|4,775,922.77
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|2,005,406.86|4,775,922.77
截至2022 年12 月31 日,其他为理财产品公允价值变动,期末余额合计2,005,406.86 元,其中本金2,000,000.00 元,公允价值变动5,406.86 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|155,999,194.87|98,873,857.72
财务公司承兑汇票|22,304,200.00|8,790,128.83
商业承兑票据|34,029,669.85|4,656,956.11
减:坏账准备|2,816,693.49|675,119.25
合计|209,516,371.23|111,645,823.41
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||135,486,506.46
财务公司承兑汇票||14,284,200.00
商业承兑票据||33,436,059.01
合计||183,206,765.47
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||10,000.00|0.01|10,000.00|100|0
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|212,333,064.72||2,816,693.49||209,516,371.23|112,310,942.66||665,119.25||111,645,823.41
其中:||||||||||
组合1 账龄组合|56,333,869.85|26.53|2,816,693.49|5|53,517,176.36|13,437,084.94|11.96|665,119.25|5|12,771,965.69
组合2|155,999,194.87|73.47|||155,999,194.87|98,873,857.72|88.03|||98,873,857.72
合计|212,333,064.72|/||/|209,516,371.23|112,320,942.66|/|675,119.25|/|111,645,823.41
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
应收票据坏账准备|56,333,869.85|2,816,693.49|5
合计|56,333,869.85|2,816,693.49|5
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据|675,119.25|2,141,574.24|||2,816,693.49
合计|675,119.25|2,141,574.24|||2,816,693.49
账龄|期末账面余额
1年以内|375,798,862.55
1年以内小计|375,798,862.55
1至2年|2,031,323.43
2至3年|99,754.04
3至4年|1,830,938.86
4至5年|
5年以上|1,107,664.22
合计|380,868,543.10
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|4,638,974.26|1.22|4,638,974.26|100.00||4,613,503.35|1.54|4,613,503.35|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|376,229,568.84|98.78|18,899,548.96|5.02|357,330,019.88|294,896,129.13|98.46|14,952,633.92|5.07|279,943,495.21
其中:||||||||||
账龄组合|376,229,568.84|98.78|18,899,548.96|5.02|357,330,019.88|294,896,129.13|98.46|14,952,633.92|5.07|279,943,495.21
合计|380,868,543.10|/|23,538,523.22|/|357,330,019.88|299,509,632.48|100.00|19,566,137.27||279,943,495.21
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
金华展泰新能源科技有限公司|1,817,771.32|1,817,771.32|100.00|预计无法收回
浙江启鑫新能源科技股份有限公司|1,683,477.10|1,683,477.10|100.00|预计无法收回
辽宁矽钛照临能源有限公司|976,653.06|976,653.06|100.00|预计无法收回
浙江中首新能源科技有限公司|131,011.16|131,011.16|100.00|预计无法收回
山东博盈车桥有限公司|28,727.83|28,727.83|100.00|预计无法收回
宁波康奈特国际贸易有限公司|1,333.79|1,333.79|100.00|预计无法收回
合计|4,638,974.26|4,638,974.26|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)|375,257,513.44|18,762,875.67|5.00
1至2年|724,839.60|72,483.96|10.00
2至3年|99,754.04|19,950.80|20.00
3至4年|147,461.76|44,238.53|30.00
4至5年|||
5年以上|||
合计|376,229,568.84|18,899,548.96|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|19,566,137.27|5,925,156.74|28,449.41|1,924,321.38||23,538,523.22
合计|19,566,137.27|5,925,156.74|28,449.41|1,924,321.38||23,538,523.22
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,924,321.38
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
润峰电力有限公司|货款|1,277,576.87|预计无法收回|管理层审批|否
合计|/|1,277,576.87|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|58,117,981.83|15.26|2,905,899.09
客户二|27,841,050.30|7.31|1,392,052.52
客户三|31,633,558.85|8.31|1,581,677.94
客户四|19,817,504.06|5.20|990,875.20
客户五|20,582,216.07|5.40|1,029,110.81
合计|157,992,311.11|41.48|7,899,615.56
项目|期末余额|期初余额
应收票据|26,999,818.94|23,724,279.80
合计|26,999,818.94|23,724,279.80
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|23,724,279.80|309,648,339.80|306,372,800.66||26,999,818.94|
合计|23,724,279.80|309,648,339.80|306,372,800.66||26,999,818.94|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|26,634,065.73|96.39|23,901,101.19|99.15
1 至2年|918,365.54|3.32|108,286.07|0.45
2 至3年|7,783.87|0.03|72,506.17|0.30
3 年以上|73,021.44|0.26|23,178.58|0.10
合计|27,633,236.58|100.00|24,105,072.01|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|7,774,030.69|28.13
供应商二|6,836,925.66|24.74
供应商三|2,582,048.70|9.34
供应商四|1,039,500.00|3.76
供应商五|707,547.18|2.56
合计|18,940,052.23|68.53
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|8,463,720.53|12,496,757.94
合计|8,463,720.53|12,496,757.94
账龄|期末账面余额
1 年以内|6,724,962.90
1 年以内小计|6,724,962.90
1 至2年|1,888,326.73
2 至3年|33,100.00
3 至4年|109,250.00
4 至5年|14,100.00
5 年以上|147,444.12
合计|8,917,183.75
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|4,339,394.12|2,276,364.12
代垫款|2,607,135.16|4,257,286.86
融资租赁保证金|1,500,000.00|6,000,000.00
备用金|275,819.99|80,100.00
经营款项|77,630.00|498,320.27
员工借款|117,204.48|
应收出口退税||1,111,644.87
合计|8,917,183.75|14,223,716.12
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,726,958.18|||1,726,958.18
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-2,300.00||2,300.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-1,271,194.96||4,700.00|-1,266,494.96
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||7,000.00|7,000.00
其他变动||||
2022年12月31日余额|453,463.22|||453,463.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收账款|1,726,958.18|-1,266,494.96||7,000.00||453,463.22
合计|1,726,958.18|-1,266,494.96||7,000.00||453,463.22
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|7,000.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|押金及保证金|1,689,000.00|1 年以内|18.94|
客户二|融资租赁保证金|1,500,000.00|1 年以内|16.82|75,000.00
客户三|押金及保证金|1,000,000.00|1-2 年|11.21|
客户四|代垫款|1,233,134.31|1 年以内|13.83|
客户五|代垫款|450,018.00|1 年以内|5.05|22,500.90
合计|/|5,872,152.31||65.85|97,500.90
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
在途物资|4,441,789.75||4,441,789.75|||
原材料|304,497,541.10|50,536,934.42|253,960,606.68|129,121,184.53||129,121,184.53
自制半成品|78,622,887.38|6,471,847.22|72,151,040.16|61,826,327.72|1,764,626.16|60,061,701.56
库存商品|78,302,945.32|7,935,679.34|70,367,265.98|75,825,121.89|1,973,536.97|73,851,584.92
周转材料|5,713,003.20||5,713,003.20|4,941,415.92||4,941,415.92
发出商品|5,600,839.01|584,859.05|5,015,979.96|4,833,656.68||4,833,656.68
委托加工物资|577,693.81||577,693.81|477,909.68||477,909.68
合计|477,756,699.57|65,529,320.03|412,227,379.54|277,025,616.42|3,738,163.13|273,287,453.29
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||50,536,934.42||||50,536,934.42
自制半成品|1,764,626.16|5,008,126.98||300,905.92||6,471,847.22
库存商品|1,973,536.97|7,360,882.36||1,398,739.99||7,935,679.34
发出商品||584,859.05||||584,859.05
合计|3,738,163.13|63,490,802.81||1,699,645.91||65,529,320.03
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|38,101.87|40,325.92
合计|38,101.87|40,325.92
项目|期末余额|期初余额
待认证进项税额|2,363,829.34|5,221,182.05
增值税留抵税额|8,815,134.25|22,944,590.73
预缴增值税||63,022.92
预缴企业所得税|7,552,502.66|532,551.27
待抵扣进项税额|917,212.76|
合计|19,648,679.01|28,761,346.97
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
员工借款|1,109,231.89|110,721.47|998,510.42|1,151,128.39|12,374.87|1,138,753.52|
合计|1,109,231.89|110,721.47|998,510.42|1,151,128.39|12,374.87|1,138,753.52|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|12,374.87|||12,374.87
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|98,346.60|||98,346.60
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|110,721.47|||110,721.47
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|11,846,532.50|||11,846,532.50
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|1,220,200.32|||1,220,200.32
(1)处置||||
(2)其他转出|1,220,200.32|||1,220,200.32
4.期末余额|10,626,332.18|||10,626,332.18
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|1,890,010.65|||1,890,010.65
2.本期增加金额|604,183.25|||604,183.25
(1)计提或摊销|604,183.25|||604,183.25
3.本期减少金额|289,797.56|||289,797.56
(1)处置||||
(2)其他转出|289,797.56|||289,797.56
4.期末余额|2,204,396.34|||2,204,396.34
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|8,421,935.84|||8,421,935.84
2.期初账面价值|9,956,521.85|||9,956,521.85
项目|期末余额|期初余额
固定资产|684,521,446.53|598,936,123.23
合计|684,521,446.53|598,936,123.23
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|通用设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|405,738,499.79|299,328,697.51|15,627,231.05|15,389,825.86|10,229,230.74|746,313,484.95
2.本期增加金额|21,192,417.42|127,688,254.10|1,573,297.29|3,502,877.76|4,036,446.30|157,993,292.87
(1)购置|11,918,876.95|11,686,231.39|1,573,297.29|1,787,675.69|3,248,651.06|30,214,732.38
(2)在建工程转入|8,053,340.15|116,002,022.71|-|1,715,202.07|787,795.24|126,558,360.17
(3)企业合并增加||||||
(4)投资性房地产转入|1,220,200.32|-|-|-|-|1,220,200.32
3.本期减少金额|820,638.84|22,020,333.76|1,410,441.75|679,886.45|189,805.46|25,121,106.26
(1)处置或报废|217,000.00|5,339,338.67|1,410,441.75|429,590.76|70,159.45|7,466,530.63
(2)转入在建工程|603,638.84|16,680,995.09||250,295.69|119,646.01|17,654,575.63
4.期末余额|426,110,278.37|404,996,617.85|15,790,086.59|18,212,817.17|14,075,871.58|879,185,671.56
二、累计折旧||||||
1.期初余额|54,455,977.68|66,939,137.29|10,758,616.81|9,374,282.88|4,241,932.11|145,769,946.77
2.本期增加金额|20,147,065.26|32,089,103.92|1,791,912.27|2,078,570.11|2,448,414.61|58,555,066.17
(1)计提|19,857,267.70|32,089,103.92|1,791,912.27|2,078,570.11|2,448,414.61|58,265,268.61
(2)投资性房地产转入|289,797.56|||||289,797.56
3.本期减少金额|200,826.23|9,015,313.54|1,318,271.88|635,488.44|98,302.77|11,268,202.86
(1)处置或报废|83,901.00|3,427,584.81|1,318,271.88|407,436.39|59,081.21|5,296,275.29
(2)转入在建工程|116,925.23|5,587,728.73|-|228,052.05|39,221.56|5,971,927.57
4.期末余额|74,402,216.71|90,012,927.67|11,232,257.20|10,817,364.55|6,592,043.95|193,056,810.08
三、减值准备||||||
1.期初余额|1,607,414.95|-|-|-|-|1,607,414.95
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额|1,607,414.95|-|-|-|-|1,607,414.95
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|350,100,646.71|314,983,690.18|4,557,829.39|7,395,452.62|7,483,827.63|684,521,446.53
2.期初账面价值|349,675,107.16|232,389,560.22|4,868,614.24|6,015,542.98|5,987,298.63|598,936,123.23
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物:南通天洋人才公寓|11,824,519.17|见说明
说明:公司子公司南通天洋新材料有限公司于2023 年2 月27 日从如东县自然资源和规划局获取了上述房屋建筑物的产权证书。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|156,636,624.20|24,219,902.54
工程物资|1,602,254.18|1,639,343.12
合计|158,238,878.38|25,859,245.66
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
昆山天洋:||||||
膜类产能改扩建||||2,505,465.25||2,505,465.25
 EVA改扩建|30,870,347.79||30,870,347.79|3,533,242.96||3,533,242.96
烟台泰盛:||||||
烟台厂房建设项目|29,744,250.66||29,744,250.66|4,160,567.69||4,160,567.69
电子胶项目-设备工程|4,803,222.17||4,803,222.17|||
昆山光伏:||||||
昆山天洋光伏新建年产1.5亿平方米光伏膜项目|3,110,260.14||3,110,260.14|||
南通光伏:||||||
南通天洋光伏太阳能封装胶膜项目|87,203,336.77||87,203,336.77|||
海安天洋:||||||
海安天洋新建年产1.5 亿平方米光伏膜项目|870,334.37||870,334.37|||
南通天洋:||||||
年产6万吨热熔胶项目|34,872.30||34,872.30|||
天洋新材:||||||
上海天洋4号厂房办公楼改造||||4,490,813.71||4,490,813.71
上海天洋厂房改扩建||||319,583.59||319,583.59
上海惠平:||||||
4号厂房展厅装修||||261,227.72||261,227.72
德法瑞:||||||
高档新型环保墙布及产业用功能性生产项目-设备工程||||8,326,275.76||8,326,275.76
网膜生产线||||622,725.86||622,725.86
合计|156,636,624.20||156,636,624.20|24,219,902.54||24,219,902.54
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
昆山天洋:||||||||||||
膜类产能改扩建|6,000,000.00|2,505,465.25|6,521,628.11|9,027,093.36|||150.45%|100.00%||||自有资金
 EVA 改扩建|71,020,000.00|3,533,242.96|36,611,919.98|9,274,815.15||30,870,347.79|69.80%|70.00%||||自有资金
南通天洋:||||||||||||
热熔粘接材料项目|295,228,000.00||7,105,085.50|7,070,213.20||34,872.30||100.00%||||自有资金、募集资金
烟台泰盛:||||||||||||
烟台厂房建设项目|30,120,000.00|4,160,567.69|25,583,682.97|||29,744,250.66|98.75%|100.00%||||自有资金
电子胶项目-设备工程|||4,803,222.17|||4,803,222.17||||||自有资金
昆山光伏:||||||||||||
昆山天洋光伏新建年产1.5 亿平方米光伏膜项目|174,236,600.00||82,789,444.64|74,119,859.04|5,559,325.46|3,110,260.14|47.52%|60.00%|686,133.36|686,133.36|4.15%|自有资金、银行贷款
南通光伏:||||||||||||
南通天洋光伏太阳能封装胶膜项目|475,992,600.00||87,203,336.77|||87,203,336.77|18.32%|主体建筑工程进度52%|7,037.50|7,037.50|3.00%|自有资金、银行贷款
海安天洋:||||||||||||
海安天洋新建年产1.5 亿平方米光伏膜项目|402,991,700.00||870,334.37|||870,334.37|0.22%|||||自有资金
德法瑞:||||||||||||
高档新型环保墙布及产业用功能性生产项目-设备工程||8,326,275.76|10,951,523.11|19,277,798.87||||||||自有资金
天洋新材:||||||||||||
上海天洋4 号厂房办公楼改造|2,775,800.00|4,490,813.71|551,834.86|5,042,648.57|||181.66%|100.00%||||自有资金
合计|1,458,364,700.00|23,016,365.37|262,992,012.48|123,812,428.19|5,559,325.46|156,636,624.20|||693,170.86|693,170.86||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
备件备品|1,602,254.18||1,602,254.18|1,639,343.12||1,639,343.12
合计|1,602,254.18||1,602,254.18|1,639,343.12||1,639,343.12
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|3,243,961.51|3,243,961.51
2.本期增加金额|27,422,472.66|27,422,472.66
—新增租赁|27,422,472.66|27,422,472.66
3.本期减少金额||
处置||
4.期末余额|30,666,434.17|30,666,434.17
二、累计折旧||
1.期初余额|595,066.65|595,066.65
2.本期增加金额|5,165,478.82|5,165,478.82
(1)计提|5,165,478.82|5,165,478.82
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|5,760,545.47|5,760,545.47
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|24,905,888.70|24,905,888.70
2.期初账面价值|2,648,894.86|2,648,894.86
项目|土地使用权|软件|商标及专利技术|排污权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|75,366,001.62|7,878,228.76|11,000,000.00|740,715.60|94,984,945.98
2.本期增加金额|25,698,784.28|435,183.66||206,601.88|26,340,569.82
(1)购置|25,698,784.28|435,183.66||206,601.88|26,340,569.82
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|101,064,785.90|8,313,412.42|11,000,000.00|947,317.48|121,325,515.80
二、累计摊销|||||
1.期初余额|9,596,839.26|4,968,289.06|6,071,666.68|592,572.48|21,229,367.48
2.本期增加金额|2,065,113.56|1,639,871.61|1,913,333.32|168,803.28|5,787,121.77
(1)计提|2,065,113.56|1,639,871.61|1,913,333.32|168,803.28|5,787,121.77
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|11,661,952.82|6,608,160.67|7,985,000.00|761,375.76|27,016,489.25
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|89,402,833.08|1,705,251.75|3,015,000.00|185,941.72|94,309,026.55
2.期初账面价值|65,769,162.36|2,909,939.70|4,928,333.32|148,143.12|73,755,578.50
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
烟台信友新材料有限公司|39,122,242.44|||||39,122,242.44
烟台泰盛精化科技有限公司|38,254,631.94|||||38,254,631.94
合计|77,376,874.38|||||77,376,874.38
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
烟台信友新材料有限公司||||||
烟台泰盛精化科技有限公司||11,952,730.37||||11,952,730.37
合计||11,952,730.37||||11,952,730.37
商誉减值测试对象界定为烟台信友、烟台泰盛的主营业务经营性资产所形成的资产组,涉及的资产范围为烟台信友、烟台泰盛2022 年12 月31 日的资产负债表所反映的全部固定资产、无形资产及长期待摊费用组成的资产组。
(1)商誉减值测试的方法
公司委托银信资产评估有限公司对含商誉的资产组可收回金额进行评估,并根据烟台信友、烟台泰盛的运营情况、经营计划、以及宏观经济环境、行业状况及市场前景等对各相应资产组未来现金流量进行预测,按照上述资产组预计未来现金流量的现值确定资产组年末的可收回金额,根据测试结果确定商誉是否需要计提商誉减值准备以及相应计提的金额。
(2)重要假设
1、交易假设:假设评估对象处于交易过程中,评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行估价,评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计;
2、公开市场假设:假定在市场上交易的资产,或拟在市场上交易的资产,资产交易双方彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的功能、用途及交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础;
3、资产持续使用假设:评估时需根据委估资产按目前的用途和使用方法、规模、频度、环境等情况继续使用。
4、国家现行的经济政策方针无重大变化;
5、未来银行信贷利率、汇率、税率无重大变化;
6、资产组所在单位所在地区的社会经济环境无重大变化;
7、资产组所在单位所属行业的发展态势稳定,与资产组所在单位生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。
(3)关键参数
项目|主要参数
收入增长率|2.80%-37.28%
毛利率|50.31%-51.21%
税前折现率|13.79%
项目|主要参数
收入增长率|4.33%-39.44%
毛利率|47.80%-48.74%
税前折现率|13.79%
截至2022 年12 月31 日,烟台信友与商誉相关资产组的可收回金额为105,000,000.00 元,包含整体商誉的资产组账面价值为67,283,567.21 元,商誉资产组无减值迹象。
截至2022 年12 月31 日,烟台泰盛与商誉相关资产组的可收回金额为87,000,000.00 元,包含整体商誉的资产组账面价值为105,388,815.96 元,商誉资产组存在减值迹象,整体商誉减值金额为18,388,815.96 元,其中归属于母公司的合并商誉减值11,952,730.37 元,故本公司本年度在合并报表计提商誉减值的金额为11,952,730.37 元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租入固定资产改良支出|930,138.05|6,309,030.25|638,895.44||6,600,272.86
固定资产装修|88,887.23||39,505.44||49,381.79
人才公寓装修费|413,481.29||145,934.52||267,546.77
长期服务费|525,786.11||143,396.28||382,389.83
合计|1,958,292.68|6,309,030.25|967,731.68||7,299,591.25
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|61,667,241.52|15,292,081.24|2,844,281.41|711,070.35
可抵扣亏损|25,317,451.08|6,329,362.77||
信用减值准备|25,971,675.56|5,902,511.00|21,704,142.54|5,299,397.36
交易性金融负债公允价值变动|351,182.76|87,795.69||
递延收益|15,634,797.86|2,345,219.68|17,155,354.94|4,288,838.74
租赁负债|27,632,928.33|6,707,860.19||
交易性金融资产公允价值变动|-5,406.86|-811.03||
使用权资产|-24,905,888.70|-6,021,089.36||
合计|131,663,981.55|30,642,930.18|41,703,778.89|10,299,306.45
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|4,398,661.12|659,799.17|5,798,597.20|869,789.58
交易性金融资产公允价值变动|||9,493.41|1,424.01
使用权资产||||
信用减值损失|-484,032.85|-72,604.94||
合计|3,914,628.27|587,194.23|5,808,090.61|871,213.59
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|72,604.94|30,642,930.18||10,299,306.45
递延所得税负债|6,021,900.39|587,194.23||871,213.59
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|5,937,419.99|2,779,866.13
可抵扣亏损|63,768,411.75|80,330,595.20
合计|69,705,831.74|83,110,461.33
年份|期末金额|期初金额|备注
2023年|8,479,247.80|7,903,584.08|
2024年|8,568,187.32|6,646,623.60|
2025年|14,473,235.77|24,923,570.47|
2026年|20,959,840.36|29,667,794.08|
2027年|11,287,900.50||
合计|63,768,411.75|69,141,572.23|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程及设备款|12,651,124.71||12,651,124.71|7,320,037.49||7,320,037.49
合计|12,651,124.71||12,651,124.71|7,320,037.49||7,320,037.49
项目|期末余额|期初余额
质押借款|16,020,900.00|13,015,277.78
抵押借款|40,041,250.01|45,054,999.96
保证借款|311,640,795.54|113,985,635.81
信用借款|115,575,796.79|38,346,187.70
已贴现不终止确认应收票据|110,691,807.85|22,373,958.21
应付票据转借款|41,000,000.00|
合计|634,970,550.19|232,776,059.46
注1:截至2022 年12 月31 日,公司质押借款余额为16,020,900.00 元,其中本金为16,000,000.00元,计提的利息为20,900.00 元,具体明细如下:
1) 公司子公司烟台信友新材料有限公司于2022 年8 月26 日向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行借款,借款金额为人民币6,000,000.00 元,借款期限为2022 年8 月26 日至2023年7 月10 日,实际执行利率3.90%,此借款由烟台信友新材料有限公司的专利权‘一种紫外光双固化导电胶黏剂的制备方法’、‘一种用于光学定位的自由基型紫外光固化胶及制备方法’、‘一种单组份柔性环氧胶黏剂及其制备方法’、‘一种低tg 高渗透性的紫外光固化胶及其制备方法’、‘一种紫外光双固化导电胶黏剂的制备方法’、‘一种用于临时保护的紫外
光固化胶黏剂及其制备方法’、‘一种掺杂纳米二氧化钛的紫外光固化胶黏剂及其制备方法’、‘一种高隐蔽性紫外光深层固化胶黏剂的制备方法’、‘一种低模量低吸水光热双固胶及其制备方法’、‘一种无黄变、耐湿热低温固化胶及其制备方法’出质,同时,由天洋新材(上海)科技股份有限公司提供连带责任保证。
2) 公司子公司烟台泰盛精化科技有限公司于2022 年10 月21 日向青岛银行股份有限公司烟台分行借款,借款金额为人民币10,000,000.00 元,借款期限为2022 年10 月21 日至2023年4 月21 日,实际执行利率4.5%,此借款由烟台盛泰精化科技有限公司的专利权‘一种含环氧化聚丁二烯树脂的紫外-热双重固化光学胶黏剂’、‘一种组装用阻燃耐温型端硅烷基聚醚密封胶’、‘一种室温快速固化低应力透明环氧树脂胶黏剂’、‘一种阻燃型双组份聚醚胶黏剂及其制备方法’出质,同时,由天洋新材(上海)科技股份有限公司提供连带责任保证。
注2:截至2022 年12 月31 日,公司抵押借款余额为40,041,250.01 元,其中本金为40,000,000.00元,计提的利息为41,250.01 元,具体明细如下:
1) 公司于2022 年2 月17 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币5,350,000.00 元,借款期限为2022 年2 月17 日至2023 年2 月17 日,实际执行利率3.50%,该借款由昆山天洋新材料有限公司位于昆山天洋中节路366 号土地及厂房提供抵押,厂房面积为48,109.98 平方米,土地面积为39,835.00 平方米,产权证为苏(2017)昆山市不动产权第0154153 号,同时,由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
2) 公司于2022 年3 月10 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币15,000,000.00 元,借款期限为2022 年3 月10 日至2023 年3 月9 日,实际执行利率3.50%,该借款由昆山天洋新材料有限公司位于昆山天洋中节路366 号土地及厂房提供抵押,厂房面积为48,109.98 平方米,土地面积为39,835.00 平方米,产权证为苏(2017)昆山市不动产权第0154153 号,同时,由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。公司已于2023年2 月24 日提前还款。
3) 公司于2022 年3 月29 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币9,000,000.00 元,借款期限为2022 年3 月29 日至2023 年3 月27 日,实际执行利率3.50%,该借款由昆山天洋新材料有限公司位于昆山天洋中节路366 号土地及厂房提供抵押,厂房面积为48,109.98 平方米,土地面积为39,835.00 平方米,产权证为苏(2017)昆山市不动产权第0154153 号,同时,由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
4) 公司于2022 年4 月26 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币650,000.00 元,借款期限为2022 年4 月26 日至2023 年4 月21 日,实际执行利率3.50%,该借款由昆山天洋新材料有限公司位于昆山天洋中节路366 号土地及厂房提供抵押,厂房面积为48,109.98 平方米,土地面积为39,835.00 平方米,产权证为苏(2017)昆山市不动产权第0154153 号,同时,由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
5) 公司于2022 年8 月23 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币10,000,000.00 元,借款期限为2022 年8 月23 日至2023 年8月18日,实际执行利率3.00%,该借款由昆山天洋新材料有限公司位于昆山天洋中节路366 号土地及厂房提供抵押,厂房面积为48,109.98 平方米,土地面积为39,835.00 平方米,产权证为苏(2017)昆山市不动产权第0154153 号,同时,由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
注3:截至2022年12月31日,公司保证借款余额为311,640,795.54元,其中本金为311,083,881.00元,计提的利息为556,914.54 元,具体明细如下:
1) 公司于2022 年9 月15 日向花旗银行(中国)有限公司上海分行借款,借款金额为人民币17,288,000.00 元,借款期限为2022 年9 月15 至2023 年3 月15 日,实际执行利率3.30%,此借款由昆山天洋新材料有限公司、南通天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
2) 公司于2022 年4 月26 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币12,350,000.00 元,借款期限为2022 年4 月26 至2023 年4 月21 日,实际执行利率3.50%,此借款由昆山天洋新材料有限公司提供担保。
3) 公司于2022 年5 月17 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币7,670,000.00 元,借款期限为2022 年5 月17 至2023 年5 月12 日,实际执行利率3.50%,此借款由昆山天洋新材料有限公司提供担保。
4) 公司于2022 年5 月30 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币10,000,000.00 元,借款期限为2022 年5 月30 至2023 年5 月29 日,实际执行利率3.50%,此借款由昆山天洋新材料有限公司提供担保。
5) 公司于2022 年7 月29 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币14,208,480.00 元,借款期限为2022 年7 月29 至2023 年7 月28 日,实际执行利率3.00%,此借款由昆山天洋新材料有限公司提供担保。
6) 公司于2022 年8 月23 日向交通银行股份有限公司上海南翔支行借款,借款金额为人民币5,771,520.00 元,借款期限为2022 年8 月23 至2023 年8 月18 日,实际执行利率3.00%,此借款由昆山天洋新材料有限公司提供担保。
7) 公司子公司昆山天洋新材料有限公司于2022 年5 月17 日向交通银行股份有限公司昆山分行借款,借款金额为人民币7,000,000.00 元,借款期限为2022 年5 月17 日至2023 年5 月10 日,实际执行利率3.85%,此借款由天洋新材(上海)科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于2023 年1 月5 日提前还款。
8) 公司子公司昆山天洋新材料有限公司于2022 年6 月10 日向交通银行股份有限公司昆山分行借款,借款金额为人民币10,000,000.00 元,借款期限为2022 年6 月10 日至2023 年6月6 日,实际执行利率3.80%,此借款由天洋新材(上海)科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于2023 年1 月5 日提前还款。
9) 公司子公司昆山天洋新材料有限公司于2022 年11 月18 日向交通银行股份有限公司昆山分行借款,借款金额为美元1,950,000.00 美元,折合人民币13,580,970.00 元,借款期限为2022 年11 月18 日至2023 年11 月17 日,实际执行利率5.91486%,此借款由天洋新材(上海)科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于2023 年2 月23 日提前还款。
10) 公司子公司昆山天洋新材料有限公司于2022 年11 月22 日向苏州银行股份有限公司昆山支行借款,借款金额为美元3,000,000.00 美元,折合人民币20,893,800.00 元,借款期限为2022 年11 月22 日至2023 年8 月21 日,实际执行利率5.09%,此借款由天洋新材(上海)科技股份有限公司提供连带责任保证。
11) 公司子公司昆山天洋新材料有限公司于2022 年2 月15 日向上海浦东发展银行股份有限公司昆山支行借款,借款金额为人民币13,000,000.00 元,借款期限为2022 年2 月15 日至2023 年2 月15 日,实际执行利率3.90%,此借款由天洋新材(上海)科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于2023 年2 月6 日提前还款。