TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|周振|14,609,675|2024/9/13|0|首发上市之日起36个月
2|傅忠|9,465,447|2024/9/13|0|首发上市之日起36个月
3|共青城同策投资管理合伙企业(有限合伙)|6,040,000|2024/9/13|0|首发上市之日起36个月
4|广东毅达创新创业投资合伙企业(有限合伙)|600,000|2024/9/13|0|首发上市之日起36个月
5|国信资本有限责任公司|345,000|2023/9/13|0|首发上市之日起24个月
6|嘉兴赢能鼎秀股权投资基金合伙企业(有限合伙)|240,000|2024/9/13|0|首发上市之日起36个月
7|珠海横琴中科科创股权投资管理有限公司|200,000|2024/9/13|0|首发上市之日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明||1、公司控股股东、实际控制人周振和傅忠为一致行动人。2、共青城同策投资管理合伙企业(有限合伙)为周振实际控制的企业。|||
股东/持有人名称|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
国信证券-中信银行-国信证券禾信仪器员工参与战略配售集合资产管理计划|1,750,000|2022/9/13|-1,750,000|0
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
国信资本有限责任公司|保荐机构全资子公司|875,000|2023/9/13|0|875,000
注:截至2022年12月31日,国信资本参与公司首次公开发行战略配售获配的875,000股中转融通借出530,000股。
姓名|周振
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|公司董事长、总经理
姓名|傅忠
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|公司副董事长、副总经理
姓名|周振
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|公司董事长、总经理
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|傅忠
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|公司副董事长、副总经理
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
致同审字(2023)第440A015152 号
广州禾信仪器股份有限公司全体股东:
我们审计了广州禾信仪器股份有限公司(以下简称禾信仪器)财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了禾信仪器2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于禾信仪器,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注三、25 和附注五、38。
禾信仪器2022 年度营业收入为28,025.68 万元。禾信仪器专业从事质谱仪的研发、生产和销售,主要向客户提供仪器销售及相关技术服务。仪器销售在向客户交付产品且安装调试完毕,取得客户出具的验收合格证明时确认收入;技术服务在完成合同约定的服务内容或在合同约定的服务期内按照履约进度确认收入。
由于营业收入是禾信仪器的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
(1)了解和评价了与收入确认相关的内部控制的设计和执行,并对控制的运行有效性进行了测试;
(2)获取禾信仪器与客户签订的合同,检查合同关键条款,结合对禾信仪器管理层进行的访谈,评价收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的要求;
(3)抽样检查了与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、发货单、发货物流记录、客户签收单、验收合格证明、发票及收款银行回单等;
(4)执行了分析性程序,包括销售收入和毛利率变动的合理性等;
(5)对临近资产负债表日前后的销售收入执行了截止性测试,以确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间;
(6)使用积极式函证方式对主要客户的业务合同条款、往来余额、交易金额和回款情况进行函证,复核函证信息是否准确。
相关信息披露详见财务报表附注三、10 和附注五、3。
截至2022 年12 月31 日,禾信仪器应收账款账面价值为11,519.39 万元,应收账款坏账准备2,285.57 万元。
应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时,管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率,实施判断以估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断,且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。
针对应收账款坏账准备,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解和评价了与应收账款管理相关的内部控制的设计和执行,并对控制的运行有效性进行了测试;
(2)分析禾信仪器应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率等;
(3)获取应收账款坏账准备计提表,结合信用风险特征及账龄分析,评价坏账准备计提的合理性、充分性;
(4)对照合同执行情况分析主要应收账款是否逾期;对管理层进行访谈,了解逾期款项对应的客户信息及欠款的原因,检查是否存在争议或涉及诉讼,同时通过检查历史回款、期后回款记录及其他相关文件,复核管理层判断的合理性,核查应收账款坏账准备计提充分性;
(5)对主要客户的业务合同条款、往来余额、交易金额和回款情况进行函证,评估应收账款确认的真实性、完整性等;
(6)查询主要客户的工商信息及公开财务数据,核查主要客户的背景信息,评估客户的信用风险。
禾信仪器管理层对其他信息负责。其他信息包括禾信仪器2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
禾信仪器管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估禾信仪器的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算禾信仪器、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督禾信仪器的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对禾信仪器的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致禾信仪器不能持续经营。
(6)就禾信仪器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|261,668,660.77|340,149,091.93
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|1,277,225.00|11,295,786.13
应收账款|七、5|115,193,877.26|109,469,265.23
应收款项融资|七、6|1,887,340.80|
预付款项|七、7|38,237,872.93|27,294,084.76
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|9,082,695.50|18,505,690.66
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|164,374,159.53|136,684,813.13
合同资产|七、10|1,344,478.82|4,372,357.82
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|2,655,290.07|3,013,967.37
流动资产合计||595,721,600.68|650,785,057.03
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|4,058,455.90|2,237,744.02
其他权益工具投资|七、18|33,995,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|七、20|20,817,774.26|
固定资产|七、21|199,037,979.29|199,776,355.72
在建工程|七、22|38,841,733.16|13,183,193.73
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|1,397,078.22|2,515,739.24
无形资产|七、26|57,533,588.68|53,370,226.33
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|1,350,759.05|1,494,225.27
递延所得税资产|七、30|17,820,069.39|4,390,293.22
其他非流动资产|七、31|1,276,144.19|3,642,376.34
非流动资产合计||376,128,582.14|280,610,153.87
资产总计||971,850,182.82|931,395,210.90
流动负债:|||
短期借款|七、32|184,639,168.02|73,007,084.97
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|3,400,000.00|3,741,682.56
应付账款|七、36|45,860,711.92|60,496,680.95
预收款项|||
合同负债|七、38|76,704,574.66|53,051,812.68
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|26,441,803.41|29,664,160.22
应交税费|七、40|7,744,748.45|10,635,615.76
其他应付款|七、41|8,749,592.87|13,117,284.41
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|6,104,319.80|9,959,920.23
其他流动负债|七、44|3,829,689.87|1,182,761.31
流动负债合计||363,474,609.00|254,857,003.09
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|53,891,337.50|35,000,879.29
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|408,003.57|167,626.00
长期应付款|七、48||1,750,000.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|3,771,205.56|6,205,198.72
递延收益|七、51|39,660,930.31|40,131,992.34
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||97,731,476.94|83,255,696.35
负债合计||461,206,085.94|338,112,699.44
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|69,997,606.00|69,997,606.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|274,733,924.91|274,098,926.78
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|27,073,672.69|27,073,672.69
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|158,724,790.87|233,952,636.69
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||530,529,994.47|605,122,842.16
少数股东权益||-19,885,897.59|-11,840,330.70
所有者权益(或股东权益)合计||510,644,096.88|593,282,511.46
负债和所有者权益(或股东权益)总计||971,850,182.82|931,395,210.90
公司负责人:周振主管会计工作负责人:李俊峰会计机构负责人:李俊峰
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||204,535,528.65|293,787,616.31
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||568,575.00|8,793,698.95
应收账款|十七、1|181,184,961.89|160,626,800.73
应收款项融资||1,887,340.80|
预付款项||33,546,172.64|24,059,054.95
其他应收款|十七、2|172,060,316.42|153,721,128.69
其中:应收利息||8,541,533.70|2,788,476.77
应收股利|||10,128,853.87
存货||118,461,774.18|92,158,555.76
合同资产||1,135,401.83|2,935,093.78
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||1,789,639.39|566,876.97
流动资产合计||715,169,710.80|736,648,826.14
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|69,238,455.90|64,917,744.02
其他权益工具投资||33,995,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||31,993,458.00|
固定资产||174,226,591.84|184,749,361.67
在建工程||7,460,449.87|7,233,574.17
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||1,085,524.78
无形资产||16,151,824.41|11,085,151.46
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||25,133.19|268,279.24
递延所得税资产||15,154,038.40|1,907,523.64
其他非流动资产||1,276,144.19|3,270,100.34
非流动资产合计||349,521,095.80|274,517,259.32
资产总计||1,064,690,806.60|1,011,166,085.46
流动负债:|||
短期借款||174,639,168.02|65,007,084.97
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||3,400,000.00|3,741,682.56
应付账款||78,441,989.71|80,124,382.15
预收款项|||
合同负债||51,984,841.39|30,011,923.83
应付职工薪酬||17,129,494.95|19,064,865.41
应交税费||7,148,527.94|8,789,840.08
其他应付款||53,606,872.95|71,995,122.81
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||5,315,000.00|8,899,720.25
其他流动负债||2,700,873.92|858,607.75
流动负债合计||394,366,768.88|288,493,229.81
非流动负债:|||
长期借款||37,684,731.97|35,000,879.29
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||1,750,000.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债||3,771,205.56|6,205,198.72
递延收益||38,989,595.61|37,740,171.16
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||80,445,533.14|80,696,249.17
负债合计||474,812,302.02|369,189,478.98
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||69,997,606.00|69,997,606.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||274,733,924.91|274,098,926.78
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||27,138,190.33|27,138,190.33
未分配利润||218,008,783.34|270,741,883.37
所有者权益(或股东权益)合计||589,878,504.58|641,976,606.48
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,064,690,806.60|1,011,166,085.46
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入|七、61|280,256,751.73|464,237,256.58
其中:营业收入|七、61|280,256,751.73|464,237,256.58
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||386,163,616.04|419,677,582.32
其中:营业成本|七、61|140,572,015.25|224,377,321.58
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|2,277,051.08|1,343,059.51
销售费用|七、63|117,470,299.29|96,412,846.61
管理费用|七、64|44,866,626.08|41,973,183.79
研发费用|七、65|77,704,911.96|52,512,250.38
财务费用|七、66|3,272,712.38|3,058,920.45
其中:利息费用||4,754,126.00|4,083,657.39
利息收入||1,651,224.69|1,170,048.89
加:其他收益|七、67|33,247,997.09|40,266,069.78
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|1,353,927.84|859,351.17
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-139,288.12|-170,383.83
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-7,723,072.44|-4,151,758.81
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-7,499,235.41|-1,017,373.10
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|684,862.43|1,981,873.19
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-85,842,384.80|82,497,836.49
加:营业外收入|七、74|348,913.20|111,575.43
减:营业外支出|七、75|610,225.13|783,690.06
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-86,103,696.73|81,825,721.86
减:所得税费用|七、76|-12,729,877.04|12,921,431.39
五、净利润(净亏损以“-”号填列||-73,373,819.69|68,904,290.47
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-73,373,819.69|68,904,290.47
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-63,328,252.80|78,574,746.75
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-10,045,566.89|-9,670,456.28
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-73,373,819.69|68,904,290.47
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-63,328,252.80|78,574,746.75
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-10,045,566.89|-9,670,456.28
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.90|1.38
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.90|1.38
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|228,879,441.20|398,648,878.12
减:营业成本|十七、4|130,841,991.42|205,301,677.51
税金及附加||1,823,066.53|871,401.39
销售费用||76,752,560.12|60,190,210.05
管理费用||35,428,210.03|32,925,628.74
研发费用||58,409,604.04|39,042,953.16
财务费用||-2,807,854.92|-641,862.64
其中:利息费用||4,331,164.26|3,116,981.69
利息收入||7,277,879.29|3,862,384.68
加:其他收益||28,159,701.03|37,561,593.58
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|1,235,824.58|10,896,878.74
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-139,288.12|-170,383.83
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-4,586,214.74|-145,178.64
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-6,457,132.92|-242,536.92
资产处置收益(损失以“-”号填列)||160,053.82|1,981,873.19
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-53,055,904.25|111,011,499.86
加:营业外收入||23,866.18|108,687.14
减:营业外支出||484,778.75|754,076.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-53,516,816.82|110,366,110.63
减:所得税费用||-12,683,309.81|14,360,410.96
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-40,833,507.01|96,005,699.67
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-40,833,507.01|96,005,699.67
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-40,833,507.01|96,005,699.67
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||320,807,354.08|497,991,014.04
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||4,056,790.62|1,328,721.79
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|36,832,697.07|51,110,395.03
经营活动现金流入小计||361,696,841.77|550,430,130.86
购买商品、接受劳务支付的现金||225,471,811.34|313,029,798.49
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||164,778,785.24|127,941,225.41
支付的各项税费||12,483,876.75|32,522,361.77
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|43,543,119.21|62,007,845.61
经营活动现金流出小计||446,277,592.54|535,501,231.28
经营活动产生的现金流量净额||-84,580,750.77|14,928,899.58
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||651,000,000.00|398,000,000.00
取得投资收益收到的现金||1,493,215.96|1,029,735.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,067,650.61|431,747.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||4,576,800.00|
投资活动现金流入小计||658,137,666.57|399,461,482.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||77,632,233.33|132,184,285.99
投资支付的现金||686,955,000.00|398,100,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||764,587,233.33|530,284,285.99
投资活动产生的现金流量净额||-106,449,566.76|-130,822,803.75
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||2,000,000.00|274,688,781.51
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,000,000.00|1,930,000.00
取得借款收到的现金||269,995,505.52|118,053,728.08
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|1,021,288.14|1,811,600.98
筹资活动现金流入小计||273,016,793.66|394,554,110.57
偿还债务支付的现金||142,697,964.26|96,716,082.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,593,447.26|6,078,909.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|2,991,929.19|6,050,186.73
筹资活动现金流出小计||163,283,340.71|108,845,179.13
筹资活动产生的现金流量净额||109,733,452.95|285,708,931.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-81,296,864.58|169,815,027.27
加:期初现金及现金等价物余额||336,202,767.59|166,387,740.32
六、期末现金及现金等价物余额||254,905,903.01|336,202,767.59
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||226,756,951.16|369,270,483.22
收到的税费返还||874,309.24|818,580.24
收到其他与经营活动有关的现金||50,984,508.98|51,076,663.91
经营活动现金流入小计||278,615,769.38|421,165,727.37
购买商品、接受劳务支付的现金||194,403,026.98|230,052,378.60
支付给职工及为职工支付的现金||111,199,774.40|84,129,635.30
支付的各项税费||7,565,862.26|26,960,910.13
支付其他与经营活动有关的现金||20,792,699.01|43,928,840.36
经营活动现金流出小计||333,961,362.65|385,071,764.39
经营活动产生的现金流量净额||-55,345,593.27|36,093,962.98
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||625,000,000.00|371,000,000.00
取得投资收益收到的现金||11,503,966.57|938,408.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||232,284.89|283,532.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||30,000.00
投资活动现金流入小计||636,736,251.46|372,251,940.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||46,772,245.86|78,726,743.85
投资支付的现金||663,455,000.00|377,810,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||54,400,000.00|84,500,000.00
投资活动现金流出小计||764,627,245.86|541,036,743.85
投资活动产生的现金流量净额||-127,890,994.40|-168,784,803.07
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||272,758,781.51
取得借款收到的现金||243,788,899.99|110,053,728.08
收到其他与筹资活动有关的现金||1,021,288.14|1,811,600.98
筹资活动现金流入小计||244,810,188.13|384,624,110.57
偿还债务支付的现金||134,697,964.26|71,216,082.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,114,157.28|5,200,222.34
支付其他与筹资活动有关的现金||1,830,000.00|4,549,017.47
筹资活动现金流出小计||153,642,121.54|80,965,322.38
筹资活动产生的现金流量净额||91,168,066.59|303,658,788.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-92,068,521.08|170,967,948.10
加:期初现金及现金等价物余额||289,841,291.97|118,873,343.87
六、期末现金及现金等价物余额||197,772,770.89|289,841,291.97
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|69,997,606.00||||274,098,926.78||||27,073,672.69||233,952,636.69||605,122,842.16|-11,840,330.70|593,282,511.46
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|69,997,606.00||||274,098,926.78||||27,073,672.69||233,952,636.69||605,122,842.16|-11,840,330.70|593,282,511.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||634,998.13||||||-75,227,845.82||-74,592,847.69|-8,045,566.89|-82,638,414.58
(一)综合收益总|||||||||||-63,328,252.80||-63,328,252.80|-10,045,566.89|-73,373,819.69
额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|||||634,998.13||||||||634,998.13|2,000,000.00|2,634,998.13
1.所有者投入的普通股||||||||||||||2,000,000.00|2,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||634,998.13||||||||634,998.13||634,998.13
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-11,899,593.02||-11,899,593.02||-11,899,593.02
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-11,899,593.02||-11,899,593.02||-11,899,593.02
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公|||||||||||||||
积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|69,997,606.00||||274,733,924.91||||27,073,672.69||158,724,790.87||530,529,994.47|-19,885,897.59|510,644,096.88
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上|52,497,606.00||||15,675,512.61||||17,473,102.72||164,978,459.91|||-4,099,874.42|246,524,806.82
年年末余额|||||||||||||||
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|52,497,606.00||||15,675,512.61||||17,473,102.72||164,978,459.91|||-4,099,874.42|246,524,806.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|17,500,000.00||||258,423,414.17||||9,600,569.97||68,974,176.78|||-7,740,456.28|346,757,704.64
(一)综合收益总额|||||||||||78,574,746.75|||-9,670,456.28|68,904,290.47
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||1,930,000.00|277,853,414.17
1.所有者投入的普通股||||||||||||||1,930,000.00|274,688,781.51
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||3,164,632.66
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,600,569.97||-9,600,569.97||||
1.提取盈余公积|||||||||9,600,569.97||-9,600,569.97||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转|||||||||||||||
增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|69,997,606.00||||274,098,926.78||||27,073,672.69||233,952,636.69||605,122,842.16|-11,840,330.70|593,282,511.46
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|69,997,606.00||||274,098,926.78||||27,138,190.33|270,741,883.37|641,976,606.48
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|69,997,606.00||||274,098,926.78||||27,138,190.33|270,741,883.37|641,976,606.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||634,998.13|||||-52,733,100.03|-52,098,101.90
(一)综合收益总额||||||||||-40,833,507.01|-40,833,507.01
(二)所有者投入和减少资本|||||634,998.13||||||634,998.13
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||634,998.13||||||634,998.13
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-11,899,593.02|-11,899,593.02
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-11,899,593.02|-11,899,593.02
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|69,997,606.00||||274,733,924.91||||27,138,190.33|218,008,783.34|589,878,504.58
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|52,497,606.00||||15,675,512.61||||17,537,620.36|184,336,753.67|270,047,492.64
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|52,497,606.00||||15,675,512.61||||17,537,620.36|184,336,753.67|270,047,492.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|17,500,000.00||||258,423,414.17||||9,600,569.97|86,405,129.70|371,929,113.84
(一)综合收益总额||||||||||96,005,699.67|96,005,699.67
(二)所有者投入和减少资本|17,500,000.00||||258,423,414.17||||||275,923,414.17
1.所有者投入的普通股|17,500,000.00||||255,258,781.51||||||272,758,781.51
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,164,632.66||||||3,164,632.66
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,600,569.97|-9,600,569.97|
1.提取盈余公积|||||||||9,600,569.97|-9,600,569.97|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|69,997,606.00||||274,098,926.78||||27,138,190.33|270,741,883.37|641,976,606.48
(1)公司基本情况
广州禾信仪器股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)是由广州禾信分析仪器有限公司(以下简称“禾信有限”)整体变更设立的股份有限公司,于2016年3月25 日完成工商变更登记,取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码914401167640027192 的营业执照。本公司注册地为广州市黄埔区新瑞路16号,法定代表人为周振。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕2320号文核准,本公司向社会公众发行人民币普通股(A 股)1,750.00 万股,并经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2021)第440C000621 号验资报告确认,发行后的注册资本为人民币6,999.7606 万元,于2021 年9 月13日在上海证券交易所挂牌上市交易。
(2)公司基本组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,设立了董事会办公室、总经理办公室、财务部、人力资源部、营销中心、研发中心、生产供应中心、管理中心、环境事业部。
(3)公司经营范围及主要产品
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)是一家集质谱仪研发、生产、销售及技术服务为一体的国家火炬计划重点高新技术企业。本集团专注于质谱仪的自主研发、国产化及产业化,掌握质谱核心技术并具有先进工艺装配能力,是国内质谱仪领域从事自主研发的少数企业之一。
本集团主要向客户销售分析仪器和提供相关技术服务。销售的分析仪器主要分为环保在线监测仪器、医疗仪器及耗材、实验室分析仪器和其他自制仪器(包括其他已转产仪器与定制仪器)。提供的相关技术服务主要分为数据分析服务和技术运维服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十二次会议于2023年4月25日批准。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并范围,详见本“附注八、合并范围的变更”和本“附注九、在其他主体中的权益”披露。
本公司根据自身生产经营特点,确定应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、12、附注五、23、附注五、29 和附注五、38。
1、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
2、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
1、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
1、以摊余成本计量的金融资产;
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
3、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;
4、租赁应收款;
5、财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
应收账款组合1:应收合并范围内关联方应收账款组合2:应收政府单位
应收账款组合3:应收企业单位 C、合同资产
合同资产组合1:产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款
其他应收款组合1:应收合并范围内关联方其他应收款组合2:应收押金和保证金
其他应收款组合3:应收备用金及借支
其他应收款组合4:应收先行支付补助款其他应收款组合5:应收其他款项
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
详见本节第五、10、金融工具相关内容。
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、项目成本。
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料采用月末一次加权平均法,在产品、库存商品、发出商品等采用个别计价法。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见五、30、长期资产减值相关内容。
(1). 公司投资性房地产采用成本计量模式:
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见五、30、长期资产减值相关内容。
类别|使用年限(年)|残值率%|年折旧率%
房屋及建筑物|30|5.00|3.17
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5.00%|3.17%
办公设备|年限平均法|3-10|0.00%、3.00%、5.00%|33.33%-9.50%
机器设备|年限平均法|3-10|3.00%、5.00%|32.33%-9.50%
电子设备|年限平均法|2-10|3.00%、5.00%|48.50%-9.50%
运输设备|年限平均法|4-8|3.00%、5.00%|24.25%-11.88%
在建工程计提资产减值方法见五、30、长期资产减值相关内容。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见五、30、长期资产减值相关内容。
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件。
类别使用寿命摊销方法
土地使用权30、50 年直线法非专利技术10 年直线法软件3-10 年直线法
无形资产计提资产减值方法见五、30、长期资产减值相关内容。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10(6)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司从事仪器销售及相关技术服务,收入确认的具体方法如下:1仪器销售收入确认的具体方法
以合同签订及交货(包括交付软件)为前提,当仪器设备运送至客户并安装调试完毕,客户已接受该商品时,客户取得产品的控制权。本公司以验收单为依据,按合同金额计量,一次确认收入。
2技术服务收入确认的具体方法
本公司根据技术服务的执行情况,在完成合同约定的技术服务内容或在合同约定的服务期内按照履约进度确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。
使用权资产的会计政策见附注五、28、使用权资产相关内容。
房屋建筑物办公设备
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
按照《企业会计准则第21 号——租赁》进行新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021 年12 月30 日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通知》(财会〔2021〕35号)(以下简称“《准则解释第15号》”),对“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”进行了规范说明。根据上述文件的要求,公司自2022年1 月1 日起施行《准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的内容。|经2022 年8 月25 日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过|根据新旧准则衔接规定,对于在首次施行《准则解释第15号的财务报表列报最早期间的期初至《准则解释第15号》施行日之间发生的试运行销售,企业应当按照《准则解释第15号的规定进行追溯调整。公司对2021 年度研发样机销售进行追溯调整。调增研发费用198.52万元、调增资产处置收益198.52 万元。具体影响详见以下其他说明。
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16 号规定,对于分类为权益工具的永续债等金融工具,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。|/|解释第16号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定,追溯调整2022年1月1 日留存收益,不调整前期比较财务报表数据。
本公司对“试运行销售”进行追溯调整,同时调整比较报表。根据解释15号的规定,本公司对报表相关项目列报调整如下:2021年年度合并利润表相关项目情况:
项目调整前调整后调整数
研发费用(元)50,527,024.23 52,512,250.38 1,985,226.15资产处置收益(元)-3,352.96 1,981,873.19 1,985,226.15
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%、0%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
广州禾信仪器股份有限公司|15
昆山禾信质谱技术有限公司|15
北京禾信科学仪器有限公司|2.5
广州禾信创智科技有限公司|2.5
广州禾信康源医疗科技有限公司|15
广州禾信智慧医疗科技有限公司|2.5
广州康源至善科技有限公司|2.5
北京海创科学仪器有限公司|2.5
上海临谱科学仪器有限公司|25
台州大谱科技有限公司|2.5
山西大谱科技有限公司|2.5
长沙禾信科技有限公司|2.5
阜阳禾信质谱科技有限公司|2.5
珠海禾信仪器有限公司|2.5
广州禾信智通科技发展有限公司|2.5
(1)本公司于2017年12月11日通过高新技术企业复审,证书编号为GR201744004616,认定有效期三年。根据《关于广东省2020年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕23号),本公司通过高新技术企业复审,证书编号为GR202044011960,认定有效期2020年12月9 日至2023年12月8日。2022年度,本公司适用15%的所得税税率。
子公司昆山禾信于2018年11月30日通过高新技术企业复审,证书编号为GR201832006556,认定有效期三年。根据《关于公示江苏省2021年第三批认定报备高新技术企业名单的通知》,昆山禾信通过高新技术企业复审,证书编号为GR202132010482,认定有效期2021年11月30日至2024年11月29日。2022年度,昆山禾信适用15%的所得税税率。
根据2021年12月31日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对广东省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》,子公司禾信康源被认定为高新技术企业,证书编号为GR202144014666,认定有效期三年。2022年度,禾信康源适用15%的所得税税率。
根据(财政部税务总局公告2021年第12号)以及《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)的规定:自2021年1月1日至2022 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022年度,子公司禾信创智享受上述税收优惠政策。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司昆山禾信已向主管税务机关办理备案。
(3)根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3第一条第(二十六)款的规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司已持技术转让、开发的书面合同,到公司所在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
(4)《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39 号)规定,自2019年4月1 日起,符合增值税期末留抵税额退税(以下称留抵退税)条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|11,982.85|12,582.85
银行存款|254,893,920.16|336,190,184.74
其他货币资金|6,762,757.76|3,946,324.34
合计|261,668,660.77|340,149,091.93
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
报告期末,本公司存在使用受限的货币资金,详见附注五、54、所有权或使用权受到限制的资产。期末,本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据||
银行承兑汇票|1,277,225.00|11,295,786.13
合计|1,277,225.00|11,295,786.13
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||920,000.00
合计||920,000.00