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本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
(1)本公司内销销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
当商品运送至客户且客户已接受该商品时,客户取得商品的控制权,本公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售,收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债,同时按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产。
本公司外销销售商品收入确认的具体方法如下:本公司外销收入按照出口货物港口离岸确认收入。
(2)本公司电力销售在客户取得上网电量的控制权时确认收入,具体如下:
1向电力公司的电力销售:根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价确认电费收入;
2向用户的电力销售:根据公司、用户签订的协议,根据各方确认的月度实际用电量按合同电价确认收入。
(3)租赁收入:经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。本公司的政府补助均采用总额法核算。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
1. 本公司作为承租人的会计处理
项目|采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁|短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12 个月的租赁
低价值资产租赁|低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注29和35。
1. 本公司作为出租人的会计处理
2. 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022年1月1 日起执行财政部2021 年发布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十一次会议决议公告|(1)
本公司自2022年12 月13 日起执行财政部2022 年发布的《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十一次会议决议公告|(2)
税种|计税依据|税率
增值税|境内产品销售、电力销售|13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|5%或7%
企业所得税|应纳税所得额|0%、12.5%、15%或25%
增值税|不动产租赁服务|9%
增值税|简易计税方法|5%
增值税|出口货物销售|0%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%或12%
1.子公司顺宇洁能科技有限公司(以下简称“顺宇洁能”)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条的规定,本公司下属子公司的太
阳能光伏发电站项目属于国家重点扶持的公共基础电力项目,享受企业所得税“三免三减半”优惠政策,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理领导小组办公室的国科火字[2020]32 号《关于浙江省2019 年高新技术企业备案的复函》,子公司浙江中科正方电子技术有限公司被重新审定为高新技术企业,自2020 年度起三年内按15%的税率计缴企业所得税。
3.子公司浙江中科正方电子技术有限公司产品主要技术领域为《国家重点支持的高新技术领域》中“八、高新技术改造传统行业/(六)汽车行业相关技术/3、汽车电子技术/汽车电子控制系统”,归属于软件行业。根据浙经信软件〔2012〕299 号《浙江省经济和信息化委员会关于公布浙江省2012 年度第五批软件产品延续登记名单的通知》,“中科正方基于windows 操作系统的汽车监控软件”符合软件产品延续登记名单。公司软件产品实际税负率超过3%,享受增值税即征即退政策。
4.根据财政部、国家税务总局下发的财税[2007]92 号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》,
公司支付给残疾人的实际工资在企业所得税前据实扣除,并按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除,报告期间支付给残疾人的实际工资情况如下:
公司名称|2022 年度|2021 年度
露笑科技股份有限公司|256,985.57|397,133.00
浙江露笑电子线材有限公司|371,887.03|543,509.77
浙江卡锐机械有限公司|241,374.25|270,299.01
浙江中科正方电子技术有限公司|24,840.00|
合计|895,086.85|1,210,941.78
5.浙江露笑光电有限公司和浙江露笑碳硅晶体有限公司为2022 年度诸暨市工业企业亩均效益综合评价B 类企业,减免2022 年城镇土地使用税80%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|19,581.70|337,032.55
银行存款|1,436,188,316.84|320,220,262.69
其他货币资金|749,737,697.77|279,871,685.32
合计|2,185,945,596.31|600,428,980.56
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|223,125,812.10|184,457,879.06
售后回租、银行借款监管账户|411,815,923.42|88,806,749.63
资产池保证金|50,614,150.79|
定期存款质押|15,000,000.00|
期货账户保证金|5,001,001.00|1,001.00
诉讼冻结账户|965,600.43|276,777.11
信用证保证金|1,034.30|914,238.44
 ETC 保证金|6,000.00|7,000.00
其他冻结|236,270.23|
合计|706,765,792.27|274,463,645.24
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|4,012,000.00|5,657,900.00
其中:||
银行理财产品|4,012,000.00|4,958,500.00
期货||699,400.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||14,902,597.24
其中:||
顺宇2021 年业绩对赌||14,902,597.24
合计|4,012,000.00|20,560,497.24
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|332,608,313.49|283,424,637.58
商业承兑票据|129,035,516.09|198,352,108.79
合计|461,643,829.58|481,776,746.37
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|462,292,249.26|100.00%|648,419.68|0.14%|461,643,829.58|482,773,490.64|100.00%|996,744.27|0.21%|481,776,746.37
其中:||||||||||
银行承兑汇票|332,608,313.49|71.95%|||332,608,313.49|482,773,490.64|100.00%|996,744.27|0.21%|481,776,746.37
商业承兑汇票|129,683,935.77|28.05%|648,419.68|0.50%|129,035,516.09|283,424,637.58|58.71%|||283,424,637.58
||||||199,348,853.06|41.29%|996,744.27|0.50%|198,352,108.79
合计|462,292,249.26|100.00%|648,419.68|0.14%|461,643,829.58|482,773,490.64|100.00%|996,744.27|0.21%|481,776,746.37
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|332,608,313.49||
商业承兑汇票|129,683,935.77|648,419.68|0.50%
合计|462,292,249.26|648,419.68|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|996,744.27||348,324.59|||648,419.68
合计|996,744.27||348,324.59|||648,419.68
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|2,000,000.00
合计|2,000,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|6,480,449.14|131,597,116.29
商业承兑票据||257,123.06
合计|6,480,449.14|131,854,239.35
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|1,500,000.00
合计|1,500,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|108,543,100.38|6.23%|102,566,349.59|94.49%|5,976,750.79|84,147,684.63|4.52%|79,384,551.43|94.34%|4,763,133.20
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,634,862,430.54|93.77%|21,522,978.29|1.32%|1,613,339,452.25|1,776,102,497.69|95.48%|27,125,630.49|1.53%|1,748,976,867.20
其中:||||||||||
应收国网发电电费|1,098,493,132.20|63.02%|5,492,465.68|0.50%|1,093,000,666.52|1,096,105,588.43|58.92%|5,480,527.94|0.50%|1,090,625,060.49
传统行业等其他|480,962,041.75|27.59%|12,744,995.90|2.65%|468,217,045.85|638,421,614.78|34.32%|19,661,826.90|3.08%|618,759,787.88
新能源汽车行业|54,966,967.20|3.15%|3,283,315.26|5.97%|51,683,651.94|27,976,562.33|1.50%|1,849,281.99|6.61%|26,127,280.34
应应收其他发电电费|440,289.39|0.03%|2,201.45|0.50%|438,087.94|398,732.15|0.02%|1,993.66|0.50%|396,738.49
应收电站运营服务费||||||13,200,000.00|0.71%|132,000.00|1.00%|13,068,000.00
合计|1,743,405,530.92|100.00%|124,089,327.88|7.12%|1,619,316,203.04|1,860,250,182.32|100.00%|106,510,181.92|5.73%|1,753,740,000.40
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
传统行业等其他|26,292,822.96|20,316,072.17|77.27%|预计部分无法收回
新能源汽车行业|82,250,277.42|82,250,277.42|100.00%|预计无法收回
合计|108,543,100.38|102,566,349.59||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
应收国网发电电费|1,098,493,132.20|5,492,465.68|0.50%
传统行业等其他|480,962,041.75|12,744,995.90|2.65%
新能源汽车行业|54,966,967.20|3,283,315.26|5.97%
应收其他发电电费|440,289.39|2,201.45|0.50%
合计|1,634,862,430.54|21,522,978.29|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|915,338,006.38
1 至2 年|333,089,535.67
2 至3 年|249,283,368.64
3 年以上|245,694,620.23
3 至4 年|245,694,620.23
合计|1,743,405,530.92
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备的应收账款|79,384,551.43|23,181,798.16||||102,566,349.59
应收国网发电电费|5,480,527.94|11,937.74||||5,492,465.68
传统行业等其他|19,661,826.90||6,916,831.00|||12,744,995.90
新能源汽车行业|1,849,281.99|1,434,033.27||||3,283,315.26
应收其他发电电费|1,993.66|207.79||||2,201.45
应收电站运营服务费|132,000.00||132,000.00|||
合计|106,510,181.92|24,627,976.96|7,048,831.00|||124,089,327.88
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|281,039,813.89|16.12%|1,405,199.07
第二名|262,763,410.16|15.07%|1,313,817.05
第三名|144,603,199.99|8.29%|723,016.00
第四名|142,434,562.25|8.17%|712,172.81
第五名|128,023,310.27|7.34%|640,116.55
合计|958,864,296.56|54.99%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|50,344,579.78|67,509,859.26
合计|50,344,579.78|67,509,859.26
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|320,219,552.05|
合计|320,219,552.05|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|51,592,973.62|99.33%|33,257,517.54|98.36%
1 至2 年|162,309.23|0.31%|314,108.76|0.93%
2 至3 年|156,694.35|0.30%|237,611.13|0.70%
3 年以上|29,274.84|0.06%|4,350.00|0.01%
合计|51,941,252.04||33,813,587.43|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总|41,724,638.18|80.33
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|250,685,082.61|472,870,936.24
合计|250,685,082.61|472,870,936.24
借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因|是否发生减值及其判
||||断依据
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
其他单位资金往来|116,195,984.19|166,728,502.57
股权处置款|59,792,800.00|110,502,800.00
保险理赔款||103,000,000.00
诉讼补偿款|78,286,632.19|74,843,666.06
报废资产处置款||23,410,366.80
押金及保证金|14,035,563.57|5,809,844.92
员工备用金及其他款项|13,284,752.55|5,055,525.33
增资定金|5,000,000.00|5,000,000.00
代垫款项|2,130,353.83|2,117,434.12
合计|288,726,086.33|496,468,139.80
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|15,677,203.56||7,920,000.00|23,597,203.56
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|13,543,800.16||900,000.00|14,443,800.16
2022 年12 月31 日余额|29,221,003.72||8,820,000.00|38,041,003.72
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|110,118,440.92
1 至2 年|136,909,496.11
2 至3 年|30,765,739.30
3 年以上|10,932,410.00
3 至4 年|10,932,410.00
合计|288,726,086.33
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
|23,597,203.56|14,443,800.16||||38,041,003.72
合计|23,597,203.56|14,443,800.16||||38,041,003.72
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
浙江华铁应急设备科技股份有限公司|其他单位资金往来|85,000,000.00|6 个月以内|29.44%|1,700,000.00
董彪|诉讼赔偿款|78,286,632.19|1-2 年|27.11%|391,433.16
诸暨市昌顺企业管理咨询合伙企业(有限合伙)|股权处置款|59,792,800.00|1-2 年|20.71%|11,958,560.00
王吉辰|其他单位资金往来|30,000,000.00|2-3 年|10.39%|15,000,000.00
华能天成融资租赁有限公司|押金及保证金|8,158,572.48|6 个月以内|2.83%|40,792.86
合计||261,238,004.67||90.48%|29,090,786.02
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|39,901,742.13|2,971,873.79|36,929,868.34|48,689,609.55|3,980,217.96|44,709,391.59
在产品|73,834,533.58|5,109,715.21|68,724,818.37|146,886,392.86|8,517,273.01|138,369,119.85
库存商品|145,082,184.77|9,596,918.78|135,485,265.99|231,014,833.07|4,499,842.24|226,514,990.83
周转材料||||1,782,554.36||1,782,554.36
消耗性生物资产|1,378,221.00||1,378,221.00|1,139,085.00||1,139,085.00
发出商品|22,204,123.43|4,915,348.42|17,288,775.01|||
合计|282,400,804.91|22,593,856.20|259,806,948.71|429,512,474.84|16,997,333.21|412,515,141.63
项目||||期初余额 本期增加金额||||本期减少金额||||期末余额
||||计提 其他||||转回或转销|其他|||
原材料||||3,980,217.96 1,494,222.10 ||||2,502,566.27||||2,971,873.79
在产品||||8,517,273.01 4,861,022.50 230,143.45||||8,498,723.75||||5,109,715.21
库存商品||||4,499,842.24 8,209,491.42 ||||2,882,271.43|230,143.45|||9,596,918.78
发出商品|||| 4,915,348.42 ||||||||4,915,348.42
合计||||16,997,333.21 19,480,084.44 230,143.45||||13,883,561.45|230,143.45|||22,593,856.20
项目    ||| 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据|  ||||本期转销存货跌价准备的原因 ||||
原材料|||存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额|||||已计提跌价准备的原材料本期生产并销售||||
在产品|||依据公司资产负债表日销售价格计算期末存货可变现净值,小于账面价值|||||已计提跌价准备的在产品本期生产并销售||||
库存商品|||依据公司资产负债表日销售价格计算期末存货可变现净值,小于账面价值|||||已计提跌价准备的库存商品本期销售||||
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|2,009,785.00|10,000,000.00
合计|2,009,785.00|10,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
预缴/待抵扣增值税|33,466,768.50|242,913,022.61
预缴企业所得税|3,489,124.82|15,770,851.42
逾期的长期应收款|58,218,037.00|174,680,920.98
待摊费用||38,118.55
合计|95,173,930.32|433,402,913.56
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减|整个存续期预期信用损失(已发生信用减|
||值)|值)|
2022 年1 月1 日余额在本期||||
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|21,906,999.11|75,227.88|21,831,771.23||||7.1%
其中:未实现融资收益|21,670,982.39||21,670,982.39||||
分期收款销售商品|609,937,900.00|551,719,863.00|58,218,037.00|621,837,425.00|437,156,504.02|184,680,920.98|3-6%
售后回租保证金|21,696,918.63||21,696,918.63|26,564,847.98||26,564,847.98|1.14%-7.6%
减:逾期的长期应收款(其他流动资产)|-609,937,900.00|-551,719,863.00|-58,218,037.00|-611,837,425.00|-437,156,504.02|-174,680,920.98|
减:一年内到期的长期应收款|-2,085,012.88|-75,227.88|-2,009,785.00|-10,000,000.00||-10,000,000.00|
合计|41,518,904.86|0.00|41,518,904.86|26,564,847.98|0.00|26,564,847.98|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|||437,156,504.02|437,156,504.02
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|75,227.88||114,563,358.98|114,638,586.86
2022 年12 月31 日余额|75,227.88||551,719,863.00|551,795,090.88
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
安徽瑞露科技有限公司|28,841,866.79|8,849,403.82||5,380,204.55||||||43,071,475.16|
小计|28,841,866.79|8,849,403.82||5,380,204.55||||||43,071,475.16|
合计|28,841,866.79|8,849,403.82||5,380,204.55||||||43,071,475.16|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|52,461,266.99|||52,461,266.99
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|10,370,494.43|||10,370,494.43
(1)处置||||
(2)其他转出||||
转回固定资产|10,370,494.43|||10,370,494.43
4.期末余额|42,090,772.56|||42,090,772.56
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|17,918,676.96|||17,918,676.96
2.本期增加金额|2,311,309.04|||2,311,309.04
(1)计提或摊销|2,311,309.04|||2,311,309.04
||||
3.本期减少金额|2,112,049.62|||2,112,049.62
(1)处置||||
(2)其他转出||||
转回固定资产|2,112,049.62|||2,112,049.62
4.期末余额|18,117,936.38|||18,117,936.38
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|23,972,836.18|||23,972,836.18
2.期初账面价值|34,542,590.03|||34,542,590.03
项目|期末余额|期初余额
固定资产|4,026,379,812.50|3,506,364,213.10
合计|4,026,379,812.50|3,506,364,213.10
项目|光伏电站及其附属设施|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|3,425,689,152.51|333,256,499.79|631,987,137.97|14,264,711.45|27,362,939.71|4,432,560,441.43
2.本期增加金额|753,055,865.82|10,370,494.43|120,984,696.31|1,159,916.74|4,194,489.17|889,765,462.47
(1)购置|2,560,587.32||90,232,499.52|1,159,916.74|3,583,869.67|97,536,873.25
(2)在建工程转|748,421,858.01||30,752,196.79||610,619.50|779,784,674.30
入||||||
(3)企业合并增加||||||
投资性房地产转入||10,370,494.43||||10,370,494.43
其他增加|2,073,420.49|||||2,073,420.49
3.本期减少金额|62,214,168.40|477,154.83|95,810,592.54|216,837.19|6,157,111.42|164,875,864.38
(1)处置或报废|47,157,792.82||95,810,592.54|216,837.19|6,157,111.42|149,342,333.97
其他减少|15,056,375.58|477,154.83||||15,533,530.41
4.期末余额|4,116,530,849.93|343,149,839.39|657,161,241.74|15,207,791.00|25,400,317.46|5,157,450,039.52
二、累计折旧||||||
1.期初余额|479,342,245.69|85,601,803.73|335,867,913.92|7,111,114.30|17,085,180.51|925,008,258.15
2.本期增加金额|182,401,885.05|21,102,017.12|69,447,256.40|1,068,417.88|3,005,141.55|277,024,718.00
(1)计提|179,303,213.20|18,989,967.50|69,447,256.40|1,068,417.88|3,005,141.55|271,813,996.53
投资性房地产转入||2,112,049.62||||2,112,049.62
其他增加|3,098,671.85|||||3,098,671.85
3.本期减少金额|2,498,264.74||84,876,857.54|200,904.48|4,205,808.09|91,781,834.85
(1)处置或报废|2,498,264.74||84,876,857.54|200,904.48|4,205,808.09|91,781,834.85
||||||
4.期末余额|659,245,866.00|106,703,820.85|320,435,889.43|7,978,627.70|16,835,805.04|1,110,251,141.30
三、减值准备||||||
1.期初余额|||1,156,383.42||31,586.76|1,187,970.18
2.本期增加金额|||20,799,058.18|||20,799,058.18
(1)计提|||20,799,058.18|||20,799,058.18
||||||
3.本期减少金额|||1,153,434.38||14,508.26|1,167,942.64
(1)处置或报废|||1,153,434.38||14,508.26|1,167,942.64
||||||
4.期末余额|||20,802,007.22||17,078.50|20,819,085.72
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|3,457,284,983.93|236,446,018.54|315,920,921.74|7,229,163.30|9,498,724.99|4,026,379,812.50
2.期初账面价值|2,946,346,906.82|247,654,696.06|294,962,840.63|7,153,597.15|10,246,172.44|3,506,364,213.10
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|31,383,135.16|6,842,832.92||24,540,302.24|
机器设备|198,390,141.51|122,612,611.29|15,033,032.16|60,744,498.06|
合计|229,773,276.67|129,455,444.21|15,033,032.16|85,284,800.30|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|100,376,312.85|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|92,612,230.53|199,827,896.47
合计|92,612,230.53|199,827,896.47
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在安装设备|40,654,219.98||40,654,219.98|3,786,811.67||3,786,811.67
长晶炉设备升级改造|10,620,961.96|10,284,412.96|336,549.00|10,620,961.96||10,620,961.96
光伏开发项目|51,621,461.55||51,621,461.55|185,420,122.84||185,420,122.84
合计|102,896,643.49|10,284,412.96|92,612,230.53|199,827,896.47||199,827,896.47
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
丰宁150MW光伏发电平价上网项目 EPC 工程|74,873.60|136,347,092.35|207,376,074.45|252,378,640.27|91,344,526.53||90.25%|100.00|2,720.81|370.39||金融机构贷款
大林镇60MW农业光伏项目115 座农业光伏大棚|16,504.80|346,698.11|164,549,077.25|164,895,775.36|||99.99%|100.00||||其他
蔚县60 兆瓦复合式农光互补平价上网电站项目|22,740.00|765,319.67|243,210,767.22|243,976,086.89|||107.29%|100.00||||其他
通辽开鲁20MW农业光伏项目|2,812.99|115,566.04|26,940,641.64|27,056,207.68|||96.48%|100.00||||其他
葫芦岛市连山区山神庙乡下|12,044.04|49,844,103.31|1,722,156.39|30,110,091.74|2,374,495.12|19,081,672.84|42.81%|40.00||||其他
塔沟村20MW光伏发电项目||||||||||||
唐县古洞村30MW光伏发电项目支架调整|1,559.08||14,947,177.61|||14,947,177.61|95.87%|96.00||||其他
合计|130,534.51|187,418,779.48|658,745,894.56|718,416,801.94|93,719,021.65|34,028,850.45|||2,720.81|370.39||
项目|本期计提金额|计提原因
长晶炉设备升级改造|10,284,412.96|截止2022 年12 月31 日,本公司之子公司内蒙古露笑蓝宝石有限公司因客户业务发展受限,订单无法履行,公司暂停长晶炉设备销售业务;期末委托浙江中企华资产评估有限公司对闲置的机器设备、在建工程及对应的存货价值进行评估,出具编号为浙中企华评报字(2023)第0016 号的资产评估报告;公司根据评估结果计提减值准备。
合计|10,284,412.96|--
项目|种植业|畜牧养殖业|林业|水产业|合计
|||||
一、账面原值:|||||
1.期初余额|201,495.57||||201,495.57
2.本期增加金额|||||
(1)外购|||||
(2)自行培育|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
(2)其他|||||
|||||
4.期末余额|201,495.57||||201,495.57
二、累计折旧|||||
1.期初余额|60,616.46||||60,616.46
2.本期增加金额|19,142.04||||19,142.04
(1)计提|19,142.04||||19,142.04
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
(2)其他|||||
|||||
4.期末余额|79,758.50||||79,758.50
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|121,737.07||||121,737.07
(1)计提|121,737.07||||121,737.07
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
(2)其他|||||
|||||
4.期末余额|121,737.07||||121,737.07
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||||
2.期初账面价值|140,879.11||||140,879.11
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|254,653,377.30||254,653,377.30
2.本期增加金额|3,067,048.53|6,000,000.00|9,067,048.53
租赁|654,430.94|6,000,000.00|6,654,430.94
其他增加|2,412,617.59||2,412,617.59
3.本期减少金额|42,594.33||42,594.33
其他减少|42,594.33||42,594.33
4.期末余额|257,677,831.50|6,000,000.00|263,677,831.50
二、累计折旧|||
1.期初余额|12,739,454.90||12,739,454.90
2.本期增加金额|13,279,395.86|125,000.00|13,404,395.86
(1)计提|13,204,577.56|125,000.00|13,329,577.56
其他增加|74,818.30||74,818.30
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|26,018,850.76|125,000.00|26,143,850.76
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|231,658,980.74|5,875,000.00|237,533,980.74
2.期初账面价值|241,913,922.40||241,913,922.40
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|142,770,807.78|7,123,190.00||4,259,806.87|154,153,804.65
2.本期增加金额|8,767,952.36|||19,911.50|8,787,863.86
(1)购置|8,767,952.36|||19,911.50|8,787,863.86
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|151,538,760.14|7,123,190.00||4,279,718.37|162,941,668.51
二、累计摊销|||||
1.期初余额|20,759,410.68|1,854,427.39||1,941,418.46|24,555,256.53
2.本期增加金额|3,188,590.00|22,493.33||392,882.74|3,603,966.07
(1)计提|3,188,590.00|22,493.33||392,882.74|3,603,966.07
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|23,948,000.68|1,876,920.72||2,334,301.20|28,159,222.60
三、减值准备|||||
1.期初余额||5,167,542.60|||5,167,542.60
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额||5,167,542.60|||5,167,542.60
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|127,590,759.46|78,726.68||1,945,417.17|129,614,903.31
2.期初账面价值|122,011,397.10|101,220.01||2,318,388.41|124,431,005.52
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
浙江中科正方电子技术有限公司|38,655,269.72|||||38,655,269.72
合肥露笑半导体材料有限公司|5,515,137.74|||||5,515,137.74
合计|44,170,407.46|||||44,170,407.46
称或形成商誉的事项||计提||处置||
浙江中科正方电子技术有限公司|38,655,269.72|||||38,655,269.72
合肥露笑半导体材料有限公司||||||
合计|38,655,269.72|||||38,655,269.72
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
耕地占用税||3,500,000.00|87,499.98||3,412,500.02
装修费|2,909,148.23|1,817,210.36|1,067,718.85|340,042.66|3,318,597.08
水土保持费|600,909.06||29,193.96||571,715.10
道路维修费|443,278.98||20,942.28||422,336.70
其他||50,000.00|1,388.89||48,611.11
合计|3,953,336.27|5,367,210.36|1,206,743.96|340,042.66|7,773,760.01
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|8,489,748.10|1,474,924.46|109,115,540.26|25,808,345.63
内部交易未实现利润|140,572,533.11|35,143,133.27|78,146,852.60|19,536,713.15
可抵扣亏损|157,026,749.68|33,749,741.97|203,445,452.16|42,909,401.52
预提费用|64,504,811.32|16,126,202.83||
递延收益|||9,101,666.96|2,275,416.74
合计|370,593,842.21|86,494,002.53|399,809,511.98|90,529,877.04
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|||101,220.00|15,183.00
合计|||101,220.00|15,183.00
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||86,494,002.53||90,529,877.04
递延所得税负债||||15,183.00
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|1,203,091,793.65|1,042,119,513.42
资产减值准备|309,876,446.28|39,761,860.10
预计负债||23,577.01
递延收益|8,782,978.31|
内部交易未实现利润||14,533,458.45
合计|1,521,751,218.24|1,096,438,408.98
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年度||42,488,335.91|
2023 年度|89,839,647.71|83,128,952.46|
2024 年度|363,798,778.94|366,628,178.71|
2025 年度|441,092,200.92|448,529,284.80|
2026 年度|115,359,134.24|101,344,761.54|
2027 年度|193,002,031.84||
合计|1,203,091,793.65|1,042,119,513.42|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
持有待售权益投资|196,021,506.85|22,000,000.00|174,021,506.85|249,158,700.61||249,158,700.61
预付工程款|59,110,014.98||59,110,014.98|45,914,046.72||45,914,046.72
持有待售固定资产|17,082,972.59||17,082,972.59|46,493,434.31||46,493,434.31
扶贫款||||537,037.20||537,037.20
合计|272,214,494.42|22,000,000.00|250,214,494.42|342,103,218.84||342,103,218.84
(1)截止2022 年12 月31 日,本公司持有对北京瀚华露笑投资合伙企业(有限合伙)剩余股权份额为16,000 万元,公司拟对该部分股权对外转让,由于预计完成转让周期超过1 年,期末公司仍将持有该部分权益工具列至其他非流动资产列报,期末公司享有该项权益份额为174,021,506.85 元;
(2)根据公司之子公司丰宁满族自治县顺新太阳能发电有限公司(以下简称“顺新”)与承德大元新能源公司(以下简称“承德大元”)签订的顺新楼山220kV 升压站及送出线路共建合作协议,顺新负责承建490 兆瓦升压站及送出线路,建设完成后需将其中170 兆瓦升压站及附属设施交付承德大元使用。截至目前,升压站及送出线路的结算工作尚未结束,本期公司将该170 兆瓦升压站的建造成本支出扣除已结算收到的款项,转列至其他非流动资产核算,金额为17,082,972.59 元。
(3)本公司于2019 年7 月与国宏中宇科技发展有限公司(以下简称“国宏中宇”)签订增资协议,公司2020 年1 月份向其支付增资款2,200 万元,并与其开展碳化硅长晶炉设备销售合作。至2022 年末,国宏中宇业务发展不及预期,公司预计该项投资款收回的可能性较低,全额计提减值准备。
项目|期末余额|期初余额
质押借款|30,000,000.00|182,200,000.00
抵押借款|81,880,000.00|104,880,000.00
保证借款|300,000,000.00|590,400,000.00
信用借款||45,000,000.00
保证、质押及抵押借款||80,000,000.00
保证及抵押借款|180,000,000.00|191,290,000.00
未终止确认的票据贴现|65,221,554.67|217,088,407.54
未到期应付利息|1,223,186.83|901,649.92
合计|658,324,741.50|1,411,760,057.46
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|224,033,648.93|189,571,124.92
合计|224,033,648.93|189,571,124.92
项目|期末余额|期初余额
货款|139,182,425.70|269,050,418.33
设备工程款|98,354,670.04|203,276,844.22
光伏电站运营成本|10,326,222.64|19,607,578.10
合计|247,863,318.38|491,934,840.65
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
山东宇兴建设有限公司|14,528,556.16|未继续履行合同建造义务
河南省同信电力工程有限公司|6,666,355.25|待结算
合计|21,194,911.41|
项目|期末余额|期初余额
货款|33,293,020.84|39,014,522.63
合计|33,293,020.84|39,014,522.63
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|21,474,544.59|146,114,644.27|145,585,904.27|22,003,284.59
二、离职后福利-设定提存计划|575,401.27|10,250,633.58|10,218,868.83|607,166.02
三、辞退福利||103,557.00|103,557.00|
合计|22,049,945.86|156,468,834.85|155,908,330.10|22,610,450.61
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|21,024,139.95|126,581,996.99|126,327,494.59|21,278,642.35
2、职工福利费|48,000.00|5,919,057.16|5,705,457.16|261,600.00
3、社会保险费|349,141.91|6,260,844.42|6,224,552.41|385,433.92
其中:医疗保险费|334,622.18|5,812,964.33|5,793,439.46|354,147.05
工伤保险费|14,519.73|447,567.34|430,800.20|31,286.87
生育保险费||312.75|312.75|
4、住房公积金|19,760.00|4,850,657.50|4,860,449.50|9,968.00
5、工会经费和职工教育经费|33,502.73|2,502,088.20|2,467,950.61|67,640.32
合计|21,474,544.59|146,114,644.27|145,585,904.27|22,003,284.59
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|555,963.24|9,898,851.66|9,866,141.24|588,673.66
2、失业保险费|19,438.03|351,781.92|352,727.59|18,492.36
合计|575,401.27|10,250,633.58|10,218,868.83|607,166.02
项目|期末余额|期初余额
增值税|12,845,103.18|3,056,312.96
企业所得税|2,439,198.05|8,825,433.89
个人所得税|230,989.29|217,592.46
城市维护建设税|151,707.02|75,883.54
土地使用税|2,496,765.25|1,674,505.31
房产税|2,018,727.74|2,937,638.20
印花税|302,426.86|311,461.99
教育费附加|80,843.14|35,700.42
地方教育费附加|40,708.30|18,869.47
其他税费|440.00|17,490.48
合计|20,606,908.83|17,170,888.72
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|23,214,624.35|35,653,824.38
合计|23,214,624.35|35,653,824.38
项目|期末余额|期初余额
诉讼违约金|13,283,791.69|13,524,342.60
押金及保证金|1,140,519.95|3,255,219.95
股权收购款|1,760,804.82|5,343,704.82
其他单位资金往来|818,660.00|7,110,591.17
资金拆借款|742,773.92|939,421.75
费用报销及其他款项|5,468,073.97|5,480,544.09
合计|23,214,624.35|35,653,824.38
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
重庆圣友九峰机械制造有限公司|13,283,791.69|诉讼未结款项
浙江正方控股集团有限公司|1,760,804.82|收购中科正方股权款
合计|15,044,596.51|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|107,496,127.34|100,369,998.00
一年内到期的长期应付款|87,900,035.36|107,649,403.27
一年内到期的租赁负债|5,031,605.94|24,394,903.39
合计|200,427,768.64|232,414,304.66
项目|期末余额|期初余额
未终止确认的应收票据背书|66,325,561.62|78,777,154.18
待转销项税额|5,647,931.57|3,932,216.43
长期借款应付利息转列||772,621.32
合计|71,973,493.19|83,481,991.93
项目|期末余额|期初余额
保证及质押借款|1,112,366,208.00|1,123,656,206.00
未到期应付利息|1,226,129.34|
减:一年内到期的长期借款|-107,496,127.34|-100,369,998.00
合计|1,006,096,210.00|1,023,286,208.00
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|120,212,981.48|138,597,946.33
减:一年内到期的租赁负债|-5,031,605.94|-24,394,903.39
合计|115,181,375.54|114,203,042.94
本期确认租赁负债利息费用8,416,000.80 元
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|1,099,997,465.39|1,420,522,420.37
合计|1,099,997,465.39|1,420,522,420.37
项目|期末余额|期初余额|形成原因
未决诉讼|78,286,632.19|74,843,666.06|
产品质量保证|3,023,577.01|23,577.01|
合计|81,310,209.20|74,867,243.07|
(1)未决诉讼详见附注十二、(二)、1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
(2)产品质量保证系子公司露笑新能源技术有限公司销售的新能源电池组后承担对客户的维保义务并计提相应的售后维护费。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
与资产相关政府补助|10,997,759.71||920,091.96|10,077,667.75|详见下表
售后回租未实现收益|2,884,074.35||179,320.68|2,704,753.67|
合计|13,881,834.06||1,099,412.64|12,782,421.42|--