TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|45,000,000.00|0.00|0.00|0.00|610,821.78|0.00|0.00|0.00|22,500,000.00|0.00|170,584,228.80|0.00|238,695,050.58|0.00|238,695,050.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|15,000,000.00|0.00|0.00|0.00|380,906,858.93|0.00|0.00|0.00|5,819,507.73|0.00|52,527,080.26|0.00|454,253,446.92|0.00|454,253,446.92
(一)综合收益总额|||||||||||58,346,587.99||58,346,587.99||58,346,587.99
(二)所有者投入和减少资本|15,000,000.00|0.00|0.00|0.00|380,906,858.93|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|395,906,858.93|0.00|395,906,858.93
1.所有者投入的普通股|15,000,000.00||||374,101,758.93||||||||389,101,758.93||389,101,758.93
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||6,805,100.00||||||||6,805,100.00||6,805,100.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|5,819,507.73|0.00|-5,819,507.73|0.00|0.00|0.00|0.00
1.提取盈余公积|||||||||5,819,507.73||-5,819,507.73||0.00||0.00
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其|||||||||||||||
他|||||||||||||||
四、本期期末余额|60,000,000.00|0.00|0.00|0.00|381,517,680.71|0.00|0.00|0.00|28,319,507.73|0.00|223,111,309.06|0.00|692,948,497.50|0.00|692,948,497.50
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|45,000,000.00||||610,821.78||0.00||19,767,650.30||123,306,791.96|0.00|188,685,264.04||188,685,264.04
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|45,000,000.00|0.00|0.00|0.00|610,821.78|0.00||0.00|19,767,650.30|0.00|123,306,791.96||188,685,264.04||188,685,264.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,732,349.70|0.00|47,277,436.84|0.00|50,009,786.54||50,009,786.54
(一)综合收益总额|||||||||||50,009,786.54||50,009,786.54||50,009,786.54
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,732,349.70||-2,732,349.70||||
1.提取盈余公积|||||||||2,732,349.70||-2,732,349.70||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期|||||||||||||||
使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|45,000,000.00|0.00|0.00|0.00|610,821.78|0.00|0.00|0.00|22,500,000.00|0.00|170,584,228.80|0.00|238,695,050.58|0.00|238,695,050.58
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|45,000,000.00|0.00|0.00|0.00|610,821.78|0.00|0.00|0.00|22,500,000.00|173,390,415.15|0.00|241,501,236.93
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|45,000,000.00|0.00|0.00|0.00|610,821.78|0.00|0.00|0.00|22,500,000.00|173,390,415.15|0.00|241,501,236.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|15,000,000.00|0.00|0.00|0.00|380,906,858.93|0.00|0.00|0.00|5,819,507.73|52,375,569.55|0.00|454,101,936.21
(一)综合收益总||||||||||58,195,077.28||58,195,077.28
额||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|15,000,000.00|0.00|0.00|0.00|380,906,858.93|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|395,906,858.93
1.所有者投入的普通股|15,000,000.00||||374,101,758.93|||||||389,101,758.93
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||6,805,100.00|||||||6,805,100.00
(三)利润分配|||||||||5,819,507.73|-5,819,507.73||
1.提取盈余公积|||||||||5,819,507.73|-5,819,507.73||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部||||||||||||
结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期|60,000,000|0.00|0.00|0.00|381,517,68|0.00|0.00|0.00|28,319,507|225,765,98|0.00|695,603,17
期末余额|.00||||0.71||||.73|4.70||3.14
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|45,000,000.00|0.00|0.00|0.00|610,821.78|0.00|0.00|0.00|19,767,650.30|126,428,852.69||191,807,324.77
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|45,000,000.00||||610,821.78||||19,767,650.30|126,428,852.69||191,807,324.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,732,349.70|46,961,562.46||49,693,912.16
(一)综合收益总额||||||||||49,693,912.16||49,693,912.16
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者||||||||||||
投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,732,349.70|-2,732,349.70||
1.提取盈余公积|||||||||2,732,349.70|-2,732,349.70||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|45,000,000.00|0.00|0.00|0.00|610,821.78|0.00|0.00|0.00|22,500,000.00|173,390,415.15|0.00|241,501,236.93
山东卓创资讯股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2004 年4 月22 日。本公司统一社会信用代
码:91370300761884832C;注册地址:山东省淄博市张店区北北京路186 号;法定代表人:姜虎林。本公司主要从事信息服务业务。本公司经营范围:信息服务业务;商务信息咨询;商品市场调查;数据库开发及服务;投资管理、投资咨询服务;金融信息服务(不含金融服务);电脑图文设计、制作;企业形象策划;软件开发;网络工程、编程;承办会议、展览、展示活动;IT 技术开发、培训、服务;设计、制作、代理、发布国内广告;货物及技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
合并范围|简称
北京卓创资讯有限公司|北京卓创
详见“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本公司自本报告期末起12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本公司外币交易按交易发生日的当月月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的当月月初汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实际情况)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:1公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
4)金融资产和金融负债的抵销
5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照下列情形计量应收票据损失准备:1信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备。
计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照五、12“应收账款”的相关内容描述。
本公司将下列情形作为应收账款坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
计提坏账准备时,首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测试,需要单独计提的则按下述(1)中所述方法处理;其次,考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提,需要单独计提的则按下述(3)中所述方法处理。除上述以外的应收款项,应按照信用风险特征组合计提的,按下述(2)中所述方法处理。
单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额超过50 万元且占应收款项总额10%以上的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
确定组合的依据|
账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
交易对象组合|以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合,如纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往来等。
按组合计提坏账准备的计提方法|
账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备
交易对象组合|个别认定,根据款项回收风险确定计提金额,若回款无风险则不计提坏账准备。
账龄|应收账款计提比例(%)|商业承兑汇票计提比例(%)
1 年以内|5%|5%
1-2 年|50%|50%
2-3 年|80%|80%
3 年以上|100%|100%
单项计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
从2019年1月1 日起,公司执行《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》[财会(2017)第7 号]。公司对于《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让,并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在应收款项融资中列示。
(2)在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递
延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
公司执行《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》[财会(2017)第7 号]。其他应收款的坏账准备计提方法如应收账款所述,公司仍将其他应收款的信用风险特征组合作为信用风险损失的标记进行考虑。
本公司存货包括周转材料、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品及其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方组合|本组合为合并范围内关联方款项。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较大的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-35 年|5%|2.71%-9.50%
运输设备|年限平均法|2-4 年|5%|23.75%-47.50%
办公设备及其他|年限平均法|3-10 年|5%|9.50%-31.67%
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件使用权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
本公司长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将该项目的摊余价值全部转入当期损益。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划,将根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;4租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。折现率
在计算租赁付款额的现值时,本公司因无法确定租赁内含利率,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本公司自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)本公司收入确认的具体政策:
公司主营业务为资讯服务、广告服务、咨询服务、会务调研服务等。
本公司向客户提供的资讯服务(通常包含即时资讯、大宗商品数据客户端业务、时段报告业务)及广告服务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入。
本公司向客户提供的咨询服务及会务调研合同在公司履约义务完成后确认收入。具体确认方式如下:
1)资讯服务
即时资讯与大宗商品数据客户端业务收入确认的具体方法为:公司根据合同约定的期限,为客户开通正式账户并提供信息服务时开始按月确认收入,每月确认的收入金额为合同金额除以合同约定服务期间的月份总数的平均额。
时段报告业务收入确认的具体方法为:周度报告、月度报告为按周或月定期为客户提供,公司按照合同约定的服务期按月平均确认收入;年度报告,在公司为客户提供报告的当月确认收入。
数据服务业务收入确认的具体方法为:在合同约定的数据交付客户时确认收入,对于历史数据公司将数据一次性发送客户,在给客户发送数据的当月确认收入;对于未来数据公司在服务期间内持续为客户发送,在服务期限内按月确认收入。
2)广告服务
广告服务收入确认的具体方法为:在公司开始提供广告宣传服务的当月,公司开始按月确认收入,每月确认的收入金额为合同金额除以合同约定期间的月份数后的平均额。
3)咨询服务
咨询服务收入确认的具体方法为:对于单次提供的咨询报告或服务,在向客户交付咨询报告终稿后确认收入。对于时段内多次提供的咨询报告或服务,根据合同约定的金额,在报告完成并发送给客户后确认本次报告收入。
4)会务调研服务
会务调研服务收入确认的具体方法为:在会务调研服务结束的当月确认收入。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(1)本公司作为承租人1)租赁的确认
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“29.使用权资产”以及“35.租赁负债”。
(2)本公司为出租人1)租金的处理
提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。2)初始直接费用
3)折旧
4)可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。5)经营租赁的变更
1.初始计量
2.后续计量
3.租赁变更的会计处理
本公司定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响会计估计变更当期的损益。
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本公司不能转回原已计提的商誉减值准备。
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。
本公司至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
税种|计税依据|税率
增值税|以应税销售收入计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应交流转税税额|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|20%、15%
教育费附加|应交流转税税额|3%
地方教育费附加|应交流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
山东卓创资讯股份有限公司|15%
北京卓创资讯有限公司|20%
(1)2020 年,本公司通过高新技术企业的认定和备案,并取得编号为:GR202037000532 号的《高新技术企业证书》,有效期3 年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定,公司企业所得税适用税率为15%。
(2)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019 年第2 号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号):对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,企业所得税实际税负率为2.5%。本公告执行期间为2021年1月1日至2022年12 月31 日。报告期内本公司之子公司北京卓创资讯有限公司享受上述税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,412.73|8,316.13
银行存款|186,816,698.47|317,285,246.68
其他货币资金|113,444.60|618,697.26
合计|186,934,555.80|317,912,260.07
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|16,643.58|10,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|593,006,192.56|
其中:||
其他|593,006,192.56|
其中:||
合计|593,006,192.56|0.00
其他为本年购买的浮动收益型银行理财产品,截至2022年12月31 日未到期金额为593,006,192.56 元。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|5,380,916.40|100.00%|858,395.82|15.95%|4,522,520.58|4,539,391.17|100.00%|423,619.56|9.33%|4,115,771.61
其中:||||||||||
合计|5,380,916.40|100.00%|858,395.82|15.95%|4,522,520.58|4,539,391.17|100.00%|423,619.56|9.33%|4,115,771.61
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|4,337,916.40|216,895.82|5.00%
1-2 年|803,000.00|401,500.00|50.00%
2-3 年|0.00|0.00|80.00%
3-4 年|240,000.00|240,000.00|100.00%
合计|5,380,916.40|858,395.82|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|4,337,916.40
1 至2 年|803,000.00
2 至3 年|0.00
3 年以上|240,000.00
3 至4 年|240,000.00
合计|5,380,916.40
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|423,619.56|626,245.82|191,469.56|||858,395.82
合计|423,619.56|626,245.82|191,469.56|||858,395.82
本年无实际核销的应收账款。
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
淄博市发展和改革委员会|810,000.00|15.05%|222,750.00
勃林格殷格翰动物保健(上海)有限公司|540,600.00|10.05%|27,030.00
壳牌(中国)有限公司|473,290.00|8.80%|23,664.50
 SIBUR Holding PJSC|250,000.00|4.65%|12,500.00
众一伍德工程有限公司|240,000.00|4.46%|240,000.00
合计|2,313,890.00|43.01%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|746,219.45|96.45%|663,632.94|96.63%
1 至2 年|12,168.12|1.57%||
3 年以上|15,290.45|1.98%|23,176.80|3.37%
合计|773,678.02||686,809.74|
单位名称|年末余额|占预付款项年末余额合计数的比例
国网山东省电力公司淄博供电公司|189,972.01|24.55%
搜候(上海)投资有限公司|125,452.52|16.22%
精诚(中国)企业管理有限公司|124,528.30|16.10%
中国石化销售股份有限公司山东淄博石油分公司|91,208.94|11.79%
乔栋梁|45,000.00|5.82%
合计|576,161.77|74.48%
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|45,443.39|68,792.55
合计|45,443.39|68,792.55
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|485,396.56|479,686.18
备用金|3,229.95|10,622.68
合计|488,626.51|490,308.86
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|421,516.31|||421,516.31
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|21,666.81|||21,666.81
2022 年12 月31 日余额|443,183.12|||443,183.12
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|32,440.33
1 至2 年|5,489.00
2 至3 年|59,402.91
3 年以上|391,294.27
3 至4 年|7,300.00
4 至5 年|22,490.00
5 年以上|361,504.27
合计|488,626.51
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|421,516.31|21,666.81||||443,183.12
合计|421,516.31|21,666.81||||443,183.12
本年无实际核销的其他应收款。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
搜候(上海)投资有限公司|保证金|376,357.56|1 年以内;2-3年;5 年以上|77.02%|340,677.12
淄博市张店区房地产管理局|保证金|57,760.00|5 年以上|11.82%|57,760.00
中国电信股份有限公司淄博分公司|保证金|15,000.00|2-3 年|3.07%|12,000.00
王玮|保证金|12,000.00|4-5 年|2.46%|12,000.00
烟台阳光壹佰物业管理服务有限公司|保证金|7,979.00|1-2 年;4-5 年|1.63%|6,734.50
合计||469,096.56||96.00%|429,171.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
周转材料|190,183.17||190,183.17|51,068.67||51,068.67
合计|190,183.17||190,183.17|51,068.67||51,068.67
项目|期末余额|期初余额
预缴税款|3,454,054.87|1,132,251.03
上市费用||6,824,622.54
合计|3,454,054.87|7,956,873.57
项目|期末余额|期初余额
固定资产|169,184,281.23|171,056,794.69
合计|169,184,281.23|171,056,794.69
项目|房屋建筑物|运输设备|办公设备及其他|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|192,276,207.89|3,353,463.29|21,787,131.01|217,416,802.19
2.本期增加金额|1,100,262.95|66,836.81|5,925,587.06|7,092,686.82
(1)购置|86,034.62|66,836.81|5,925,587.06|6,078,458.49
(2)在建工程转入|1,014,228.33|||1,014,228.33
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||83,000.00|1,751,858.91|1,834,858.91
(1)处置或报废||83,000.00|1,751,858.91|1,834,858.91
||||
4.期末余额|193,376,470.84|3,337,300.10|25,960,859.16|222,674,630.10
二、累计折旧||||
1.期初余额|28,938,159.28|2,910,765.44|14,511,082.78|46,360,007.50
2.本期增加金额|6,931,974.84|154,681.88|1,779,832.38|8,866,489.10
(1)计提|6,931,974.84|154,681.88|1,779,832.38|8,866,489.10
||||
3.本期减少金额||78,850.00|1,657,297.73|1,736,147.73
(1)处置或报废||78,850.00|1,657,297.73|1,736,147.73
||||
4.期末余额|35,870,134.12|2,986,597.32|14,633,617.43|53,490,348.87
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|157,506,336.72|350,702.78|11,327,241.73|169,184,281.23
2.期初账面价值|163,338,048.61|442,697.85|7,276,048.23|171,056,794.69
项目|期末余额|期初余额
在建工程||37,096.42
合计|0.00|37,096.42
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
卓创科技产业园二期工程||||37,096.42||37,096.42
合计||||37,096.42||37,096.42
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|15,447,234.46|15,447,234.46
2.本期增加金额||
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|15,447,234.46|15,447,234.46
二、累计折旧||
1.期初余额|2,421,478.56|2,421,478.56
2.本期增加金额|2,476,751.76|2,476,751.76
(1)计提|2,476,751.76|2,476,751.76
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|4,898,230.32|4,898,230.32
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|10,549,004.14|10,549,004.14
2.期初账面价值|13,025,755.90|13,025,755.90
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|29,849,395.17|||8,518,000.55|38,367,395.72
2.本期增加金额||||445,286.18|445,286.18
(1)购置||||445,286.18|445,286.18
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|29,849,395.17|||8,963,286.73|38,812,681.90
二、累计摊销|||||
1.期初余额|5,703,593.31|||4,863,082.37|10,566,675.68
2.本期增加金额|597,072.12|||899,858.89|1,496,931.01
(1)计提|597,072.12|||899,858.89|1,496,931.01
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|6,300,665.43|||5,762,941.26|12,063,606.69
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|23,548,729.74|||3,200,345.47|26,749,075.21
2.期初账面价值|24,145,801.86|||3,654,918.18|27,800,720.04
截止2022年12 月31 日无未办妥产权证书的土地使用权。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|5,872,850.30|1,428,671.80|1,003,400.11||6,298,121.99
其他|19,800.03||8,799.96||11,000.07
合计|5,892,650.33|1,428,671.80|1,012,200.07||6,309,122.06
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
坏账准备|1,300,078.94|195,011.85|844,985.87|126,747.88
递延收益|14,087,339.40|2,113,100.91|14,626,378.24|2,193,956.74
合计|15,387,418.34|2,308,112.76|15,471,364.11|2,320,704.62
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产加速折旧|52,349,005.31|7,852,350.80|40,131,816.84|6,019,772.53
交易性金融资产公允价值变动|3,006,192.56|450,928.88||
合计|55,355,197.87|8,303,279.68|40,131,816.84|6,019,772.53
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||2,308,112.76||2,320,704.62
递延所得税负债||8,303,279.68||6,019,772.53
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|1,357,478.82|1,518,479.87
坏账准备|1,350.00|150.00
合计|1,358,828.82|1,518,629.87
年份|期末金额|期初金额|备注
2024 年|1,357,478.82|1,518,479.87|
合计|1,357,478.82|1,518,479.87|
项目|期末余额|期初余额
应付账款|3,515,074.89|4,101,959.49
合计|3,515,074.89|4,101,959.49
年末无账龄超过1 年的重要应付账款。
项目|期末余额|期初余额
合同负债|226,321,212.78|229,158,863.51
合计|226,321,212.78|229,158,863.51
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|28,193,268.78|159,716,089.37|156,540,099.38|31,369,258.77
二、离职后福利-设定提存计划|4,157.34|16,083,933.42|16,083,933.42|4,157.34
三、辞退福利|18,432.00|457,967.08|348,705.08|127,694.00
合计|28,215,858.12|176,257,989.87|172,972,737.88|31,501,110.11
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|27,053,883.21|134,031,458.57|130,394,331.65|30,691,010.13
2、职工福利费|168,774.00|8,389,287.07|8,556,186.07|1,875.00
3、社会保险费|2,569.99|8,135,158.37|8,135,158.37|2,569.99
其中:医疗保险费|2,469.21|6,841,054.44|6,841,054.44|2,469.21
工伤保险费|100.78|365,187.76|365,187.76|100.78
生育保险费||928,916.17|928,916.17|
4、住房公积金||5,776,073.57|5,776,073.57|
5、工会经费和职工教育经费|968,041.58|3,384,111.79|3,678,349.72|673,803.65
合计|28,193,268.78|159,716,089.37|156,540,099.38|31,369,258.77
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|4,031.36|15,430,204.92|15,430,204.92|4,031.36
2、失业保险费|125.98|653,728.50|653,728.50|125.98
合计|4,157.34|16,083,933.42|16,083,933.42|4,157.34
项目|期末余额|期初余额
增值税|879,316.07|1,996,706.53
个人所得税|229,497.57|193,261.69
城市维护建设税|22,900.11|137,827.34
房产税|300,681.95|300,227.89
土地使用税|67,083.98|67,083.98
教育费附加|12,117.77|61,188.13
地方教育费附加|8,078.52|40,792.08
文化事业建设税|4,133.25|
印花税|99,366.21|264.30
合计|1,623,175.43|2,797,351.94
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|1,385,347.13|842,038.56
合计|1,385,347.13|842,038.56
项目|期末余额|期初余额
应付费用款项|915,470.55|541,404.37
押金及保证金|10,300.00|26,100.00
其他|459,576.58|274,534.19
合计|1,385,347.13|842,038.56
无账龄超过1 年的重要其他应付款。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|2,546,312.63|2,121,022.62
合计|2,546,312.63|2,121,022.62
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|9,018,372.06|11,573,640.06
合计|9,018,372.06|11,573,640.06
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|27,399,740.80|900,000.00|1,435,899.22|26,863,841.58|
合计|27,399,740.80|900,000.00|1,435,899.22|26,863,841.58|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
2013 年区级服务业发展引导资金|14,474,557.68|||499,122.72|||13,975,434.96|与资产相关
2013 年中央预算内投资国家服务发展引导资金|5,178,571.60|||178,571.40|||5,000,000.20|与资产相关
省级文化产业发展专项资金|151,820.56|||39,916.12|||111,904.44|与资产相关
保障性住房市级专项补助资金|6,668,571.34|||205,714.32|||6,462,857.02|与资产相关
泰山产业领军人才财政补贴|926,219.62|900,000.00||512,574.66|||1,313,644.96|与资产相关
合计|27,399,740.80|900,000.00||1,435,899.22|||26,863,841.58|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|45,000,000.00|15,000,000.00||||15,000,000.00|60,000,000.00
公司经中国证券监督管理委员会发布的《关于同意山东卓创资讯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]1531 号)同意注册,向社会公开发行人民币普通股(A 股)15,000,000.00 股,每股面值1.00 元。截至2022年12月31 日公司股本总额为60,000,000.00 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|610,821.78|434,850,000.00|60,748,241.07|374,712,580.71
其他资本公积||6,805,100.00||6,805,100.00
合计|610,821.78|441,655,100.00|60,748,241.07|381,517,680.71
经中国证券监督管理委员会发布的《关于同意山东卓创资讯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]1531 号)同意注册,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)1,500 万股,每股面值1.00 元,每股发行价格为29.99 元,本次募集资金总额为449,850,000.00 元。本次新增注册资本人民币15,000,000.00 元,溢价部分
434,850,000.00 元扣除各项发行费用60,748,241.07 元(不含增值税)后,净额374,101,758.93 元转增资本公积-股本溢价。
2020 年8 月,公司与上海有色网信息科技股份有限公司(以下简称“上海有色网”)因不正当竞争及商标侵权发生诉讼事项,实际控制人姜虎林先生为避免公司因诉讼事项遭受损失,承诺若上述诉讼事项最后形成对公司不利结果,将承担生效判决结果所认定的应由公司承担的赔偿金、诉讼费用等一切损失。2022 年12 月22日姜虎林先生履行承诺,将公司应当向上海有色网支付的赔偿、诉讼事项涉及的律师费以及因诉讼事项所导致的生产经营损失合计6,805,100.00 元转账至公司,本年其他资本公积增加6,805,100.00 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|22,500,000.00|5,819,507.73||28,319,507.73
合计|22,500,000.00|5,819,507.73||28,319,507.73
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|170,584,228.80|123,306,791.96
调整后期初未分配利润|170,584,228.80|123,306,791.96
加:本期归属于母公司所有者的净利润|58,346,587.99|50,009,786.54
减:提取法定盈余公积|5,819,507.73|2,732,349.70
期末未分配利润|223,111,309.06|170,584,228.80
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|272,910,759.00|93,399,421.20|250,461,807.59|87,672,363.74
其他业务|55,314.52||66,610.18|17,712.85
合计|272,966,073.52|93,399,421.20|250,528,417.77|87,690,076.59
合同分类|分部1|分部2||合计
商品类型||||
其中:||||
资讯服务|232,492,750.62|||232,492,750.62
咨询服务|26,438,125.15|||26,438,125.15
会务调研|12,340,719.34|||12,340,719.34
广告服务|1,639,163.89|||1,639,163.89
其他|55,314.52|||55,314.52
按经营地区分类||||
其中:||||
国内|253,372,391.12|||253,372,391.12
国外|19,593,682.40|||19,593,682.40
市场或客户类型||||
其中:||||
本公司向客户提供的咨询服务及会务调研合同在公司履约义务完成后确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为226,321,212.78 元,其中,148,575,932.63 元预计将于2023 年度确认收入,51,069,526.19 元预计将于2024 年度确认收入,19,393,748.43 元预计将于2025 年度确认收入。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|722,093.38|1,026,801.54
教育费附加|319,926.93|444,505.14
房产税|1,201,670.27|1,188,287.82
土地使用税|268,335.92|268,335.92
车船使用税|10,770.00|14,040.00
印花税|6,011.50|7,630.90
地方教育费附加|213,284.60|296,336.77
文化事业建设税|21,115.88|
合计|2,763,208.48|3,245,938.09
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|52,759,986.34|54,686,798.67
折旧及摊销|2,915,053.71|2,946,519.97
办公费|1,465,406.17|1,568,485.27
业务宣传费|598,591.39|1,077,624.10
差旅费|182,534.23|311,446.42
其他|751,373.71|898,435.93
合计|58,672,945.55|61,489,310.36
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|26,481,904.73|22,959,313.43
折旧及摊销|3,239,648.59|3,236,524.18
中介机构费|833,093.85|244,835.73
办公费|8,052,495.13|3,868,939.85
汽车费用|1,227,116.25|1,353,518.38
租赁费|10,920.00|10,920.00
其他|2,733,866.25|1,430,579.29
合计|42,579,044.80|33,104,630.86
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|18,584,190.92|17,108,507.99
折旧费与摊销费|255,472.19|223,009.59
其他相关费用|77,453.82|102,524.86
合计|18,917,116.93|17,434,042.44