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上述股东关联关系或一致行动的说明|前十名股东中,惠州市创新投资有限公司与广东德赛集团有限公司两名股东之间、与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;未知除前两名股东外的其他股东之间是否存在关联关系、是否属于一致行动人。|||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明|根据《广东德赛集团有限公司分立重组之第二阶段股权置换协议》,德赛集团自股权置换相关的股权过户手续全部完成之日起18 个月内(即自2021 年2 月3 日至2022 年8 月2日),自愿放弃其在公司股东大会享有的10%的股份对应的表决权。2022 年8 月2 日,惠州市国资委、惠州市德恒实业有限公司、惠创投、德赛集团签订了《协议书》,德赛集团继续放弃其持有的公司10%的股份在股东大会享有的表决权至2024 年2 月2 日(含)。|||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称|||报告期末持有无限售条件股份数量|股份种类||||
||||股份种类||数量||
惠州市创新投资有限公司|||68,645,596|人民币普通股||68,645,596||
广东德赛集团有限公司|||65,953,611|人民币普通股||65,953,611||
中国银行股份有限公司-华夏行业景气混合型证券投资基金|||7,194,814|人民币普通股||7,194,814||
中国工商银行股份有限公司-前海开源新经济灵活配置混合型证券投资基金|||5,785,789|人民币普通股||5,785,789||
中国建设银行股份有限公司-信澳新能源产业股票型证券投资基金|3,112,713|人民币普通股|311,271
招商银行股份有限公司-东方阿尔法优势产业混合型发起式证券投资基金|2,921,285|人民币普通股|2,921,285
香港中央结算有限公司|2,816,984|人民币普通股|2,816,984
交通银行股份有限公司-南方成长先锋混合型证券投资基金|2,001,684|人民币普通股|2,001,684
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L- CT001 深|1,584,713|人民币普通股|1,584,713
全国社保基金四零一组合|1,382,500|人民币普通股|1,382,500
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明|前十名股东中,惠州市创新投资有限公司与广东德赛集团有限公司两名股东之间、与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;未知除前两名股东外的其他股东之间是否存在关联关系、是否属于一致行动人。||
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
惠州市创新投资有限公司|梁伟华|2020 年11月19 日|91441300MA55KFP501|创业投资(限投资未上市企业);以自有资金从事投资活动;企业管理咨询及服务。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|持有惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司(证券简称:德赛西威,证券代码:002920)29.45%的股权;持有广东骏亚电子科技股份有限公司(证券简称:广东骏亚,证券代码:603386)1.13%的股权;持有广东奥迪威传感科技股份有限公司(证券简称:奥迪威,证券代码:832491)1.65%的股权。|||
实际控制人名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
惠州市人民政府国有资产监督管理委员会|叶育强|2004 年09 月17 日|11441300767301933Q(统一社会信用代码)|国有资产管理
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况|通过本公司控股股东持有惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司(证券简称:德赛西威,证券代码:002920)29.45%的股权。|||
法人股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|注册资本|主要经营业务或管理活动
广东德赛集团有限公司|姜捷|2002年04月28日|49,000万人民币|研制、开发及销售:手机通讯设备、路由器、集成电路、安防监控设备、传感器、工业自动化设备、智能机器人、智能可穿戴产品、视觉识别系统产品、高端装备、新材料、LED 全彩显示屏、家用电器、数字电视及机顶盒、各类数字音视频编解码系统及设备、平板显示系统软件、节能环保产品、电子产品及其零部件,进出口贸易。
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年04月26 日
审计机构名称|大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|大华审字[2023]000713 号
注册会计师姓名|张燕、刘蓓蓓
深圳市德赛电池科技股份有限公司全体股东:
我们审计了深圳市德赛电池科技股份有限公司(以下简称德赛电池公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了德赛电池公司2022 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于德赛电池公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1.应收账款坏账准备
如合并财务报表附注三、(十一)和附注五、注释3 所述,截至2022 年12月31 日,德赛电池公司应收账款余额为人民币4,593,321,858.40 元,坏账准备为人民币5,720,263.14 元,账面价值为人民币4,587,601,595.26 元,占资产总额的36.66%。
管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合的基础上参考历史信用损失经验,结合当前状况以及前瞻性信息的预测,采用预期信用损失率计算预期信用损失计提坏账准备。由于应收账款金额重大,并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断,尤其是预期信用损失率的估计,因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
我们对于应收账款采用预期信用损失法计提坏账准备所实施的重要审计程序包括:
(3)对在单项工具层面能以合理成本评估和确定预期信用损失的,复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额确定的依据;
(4)对管理层按照信用风险特征划分若干组合计提坏账准备的,复核管理层划分标准的恰当性和预期信用损失率的合理性;
(5)通过分析应收账款的账龄、客户结算账期、信誉情况以及结合预期信用损失计提方法,重新计算并评价应收账款预期信用损失计提的合理性;
(6)通过选取样本执行函证程序以及执行应收账款期后回款检查程序,进一步评价管理层应收账款预期信用损失计提的合理性;
(7)评估管理层于2022 年12 月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对应收账款采用预期信用损失法计提坏账准备所作出的相关判断及估计是恰当的。
如合并财务报表附注三、(二十九)所述,德赛电池公司对部分客户采用 Vendor Managed Inventory(以下简称“VMI”)的运作管理模式,在VMI销售模式下,根据客户在VMI仓提货并验收作为确认收入时点。由于客户领用并验收的单证由分布在国内不同地区的众多手机生产商提供,客户领用并验收的时点和营业收入确认时点可能存在时间性差异,进而可能存在营业收入未在恰当期间确认的风险。
(1)了解、评估并测试德赛电池公司自审批客户订单至营业收入确认流程以及关键内部控制;
(2)复核德赛电池公司收入确认政策是否符合企业会计准则规定并一贯执行;
(3)对主要产品的收入、成本及毛利率执行年度及各月间的变动比较分析;
(4)根据客户交易的特点和性质,对重要客户的本期营业收入金额及期末应收账款余额执行函证程序;
(5)对VMI模式下存放在第三方仓库的存货,执行期末监盘或函证程序;
(6)执行海关数据与账面数据核对程序;
(7)对VMI模式下的营业收入执行抽样测试,检查合同、签收单、运输单及报关单等单证,并核对至客户于EDI(电子数据交换中心)上传的提货领用数据以及独立第三方中介物流公司的VMI仓管系统的出入库等支持性数据。针对EDI及VMI数据核对,我们亲自登录EDI、VMI系统提取相关支撑性数据进行勾稽核对;
(8)针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试,核对领用并确认接收的单证,以判断营业收入是否在恰当的期间确认;
(9)检查期后退货情况及期后收款情况。
基于已执行的审计工作,我们认为,营业收入确认符合德赛电池公司的会计政策。
德赛电池公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年度报告,但不包括财务报表和我们的审计报告。
德赛电池公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,德赛电池公司管理层负责评估德赛电池公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算德赛电池公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督德赛电池公司的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对德赛电池公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致德赛电池公司不能持续经营。
6.就德赛电池公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师:张燕
中国注册会计师:刘蓓蓓
财务附注中报表的单位为:人民币元
|资|产|附注五|期末余额|期初余额
流动资产:货币资金|||注释1|713,188,681.79|271,024,564.17
交易性金融资产||||-|-
衍生金融资产||||-|-
应收票据|||注释2|49,600,810.93|12,239,628.94
应收账款|||注释3  4,587,601,595.26||5,150,216,628.06
应收款项融资|||注释4|46,180,171.90|1,000,000.00
预付款项|||注释5|79,429,295.11|40,445,935.96
其他应收款|||注释6|136,076,117.38|120,465,648.65
存货|||注释7  2,914,669,518.98||2,583,065,690.63
合同资产||||-|-
持有待售资产||||-|-
一年内到期的非流动资产||||-|-
其他流动资产|||注释8|116,598,483.68|72,591,578.99
流动资产合计||||8,643,344,675.03|8,251,049,675.40
非流动资产:债权投资||||-|-
其他债权投资||||-|-
长期应收款||||-|-
长期股权投资|||注释9|10,391,257.96|15,518,568.30
其他权益工具投资|||注释10|57,220,000.00|38,500,000.00
其他非流动金融资产|||注释11|40,515,117.89|36,793,578.34
投资性房地产||||-|-
固定资产|||注释12  1,948,367,140.98||852,465,458.46
在建工程|||注释13|163,834,034.13|624,972,830.05
生产性生物资产||||-|-
油气资产||||-|-
使用权资产|||注释14|74,433,044.66|47,242,095.45
无形资产|||注释15|318,454,852.28|237,516,188.24
开发支出||||-|-
商誉||||-|-
长期待摊费用|||注释16|539,433,099.44|404,793,703.35
递延所得税资产|||注释17|158,878,823.90|133,449,916.61
其他非流动资产|||注释18|559,681,387.02|134,635,467.77
非流动资产合计||||3,871,208,758.26|2,525,887,806.57
资产总计||||12,514,553,433.29|10,776,937,481.97
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:刘其主管会计工作负责人:罗仕宏会计机构负责人:罗仕宏
|负债和股东权益|附注五|期末余额|期初余额
流动负债:短期借款||注释19|918,721,150.85|587,366,304.55
交易性金融负债|||-|-
衍生金融负债|||-|-
应付票据||注释20|96,513,096.87|173,543,961.25
应付账款||注释21|4,149,466,269.31|4,968,013,834.71
预收款项|||-|-
合同负债||注释22|8,412,796.76|5,507,432.59
应付职工薪酬||注释23|546,765,791.12|416,219,584.78
应交税费||注释24|54,286,399.50|95,416,217.14
其他应付款||注释25|51,400,117.57|64,027,057.02
持有待售负债|||-|-
一年内到期的非流动负债||注释26|348,654,207.93|182,886,828.80
其他流动负债||注释27|29,443,819.59|5,154,612.92
流动负债合计|||6,203,663,649.50|6,498,135,833.76
非流动负债:长期借款||注释28|1,982,097,990.95|784,868,732.06
应付债券|||-|-
其中:优先股|||-|-
永续债|||-|-
租赁负债||注释29|40,646,551.09|22,570,604.23
长期应付款|||-|-
长期应付职工薪酬|||-|-
预计负债|||-|-
递延收益||注释30|22,758,598.08|19,479,976.77
递延所得税负债||注释17|41,002,434.31|22,541,230.74
其他非流动负债|||-|-
非流动负债合计|||2,086,505,574.43|849,460,543.80
负债合计|||8,290,169,223.93|7,347,596,377.56
股东权益:股本||注释31|299,386,862.00|300,298,970.00
其他权益工具|||-|-
其中:优先股|||-|-
永续债|||-|-
资本公积||注释32|151,312,418.21|163,388,745.53
减:库存股||注释33|-|15,727,356.26
其他综合收益||注释34|10,443,624.65|(4,736,484.87)
专项储备|||-|-
盈余公积||注释35|127,199,190.36|127,199,190.36
未分配利润||注释36|3,499,902,836.61|2,858,918,039.65
归属于母公司股东权益合计|||4,088,244,931.83|3,429,341,104.41
少数股东权益|||136,139,277.53|-
股东权益合计|||4,224,384,209.36|3,429,341,104.41
负债和股东权益总计|||12,514,553,433.29|10,776,937,481.97
|项目|附注五|本期金额|上期金额
一、营业总收入||注释37|21,749,126,094.98|19,470,854,326.22
减:营业成本||注释37|19,606,307,451.36|17,647,407,210.10
税金及附加||注释38|59,016,334.20|42,992,328.95
销售费用||注释39|126,685,518.93|137,337,716.13
管理费用||注释40|394,420,377.50|269,902,333.58
研发费用||注释41|550,750,186.83|407,053,958.63
财务费用||注释42|(5,742,024.10)|24,922,024.73
其中:利息费用|||223,651,093.25|127,518,448.72
利息收入|||168,503,585.67|101,540,025.71
加:其他收益||注释43|42,055,234.36|35,068,178.94
投资收益||注释44|(7,335,037.63)|6,817,088.39
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||(5,127,310.34)|(3,814,948.20)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||4,560,000.00|-
净敞口套期收益|||-|-
公允价值变动收益||注释45|16,919,967.51|11,793,578.34
信用减值损失||注释46|(1,970,264.28)|(3,797,686.01)
资产减值损失||注释47|(79,109,178.09)|(33,253,242.13)
资产处置收益||注释48|(1,174,534.19)|(5,029,790.60)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|||987,074,437.94|952,836,881.03
加:营业外收入||注释49|3,369,014.27|3,755,533.33
减:营业外支出||注释50|1,014,029.43|6,325,682.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|||989,429,422.78|950,266,731.79
减:所得税费用||注释51|137,081,120.79|156,321,900.02
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|||852,348,301.99|793,944,831.77
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润|||-|-
(一)按经营持续性分类持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||852,348,301.99|793,944,831.77
终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||-|-
(二)按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)|||866,209,024.46|793,765,412.59
少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||(13,860,722.47)|179,419.18
五、其他综合收益的税后净额|||15,180,109.52|(1,445,387.12)
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||15,180,109.52|(1,445,387.12)
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||7,412,000.00|-
其他权益工具投资公允价值变动|||7,412,000.00|-
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||7,768,109.52|(1,445,387.12)
外币财务报表折算差额|||7,768,109.52|(1,445,387.12)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||-|-
六、综合收益总额|||867,528,411.51|792,499,444.65
归属于母公司所有者的综合收益总额|||881,389,133.98|792,320,025.47
归属于少数股东的综合收益总额|||(13,860,722.47)|179,419.18
七、每股收益:(一)基本每股收益|||2.8868|2.6454
(二)稀释每股收益|||2.8868|2.6454
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司|||(除特别注明外,金额单位均为人民币元)||
|项|目|附注五|本期金额|上期金额
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||||22,800,110,202.90|19,614,303,253.93
收到的税费返还||||452,326,342.69|256,025,640.93
收到其他与经营活动有关的现金|||注释52|286,988,332.48|270,261,814.91
经营活动现金流入小计||||23,539,424,878.07|20,140,590,709.77
购买商品、接受劳务支付的现金||||20,867,345,179.34|17,893,295,799.98
支付给职工以及为职工支付的现金||||1,577,755,189.64|1,232,481,940.32
支付的各项税费||||261,686,397.39|204,424,216.37
支付其他与经营活动有关的现金|||注释52|441,703,974.30|329,979,232.73
经营活动现金流出小计||||23,148,490,740.67|19,660,181,189.40
经营活动产生的现金流量净额||||390,934,137.40|480,409,520.37
二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金||||11,800,000.00|-
取得投资收益收到的现金||||4,774,361.95|4,731,536.59