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扬州海昌新材股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“海昌新材”)是由扬州海昌粉末冶金有限公司(公司前身,成立于2001年1月11日)整体变更设立的股份有限公司,并于2016年6月29日在扬州市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为91321003725216976F的《企业法人营业执照》;公司注册地址:扬州市邗江区维扬经济开发区新甘泉西路71号。
本公司注册资本及股份总数为250,800,000.00元(每股面值1.00元),其中:有限售条件的股份总数159,885,000.00元,无限售条件的股份总数90,915,000.00元。公司股票已于2020年9月10日在深圳证券交易所挂牌交易(股票代码300885)。
本公司属粉末冶金行业。公司经营范围:粉末冶金材料、粉末冶金制品、粉末冶金设备、五金工具配件、机械配件、摩托车配件生产、销售,自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(三)财务报表合并范围及变化情况
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户,详见本附注六“合并范围的变更”。
(四)财务报告的批准报出
本公司财务报告批准报出日:本财务报表业经公司董事会于2023年3月27日决议批准报出。本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
根据本公司报告期经营情况及对公司未来持续经营能力评估,未发现影响本公司可持续经营能力的重大不利事项。本公司以持续经营为假设编制财务报表是合理的。
具体会计政策和会计估计提示:1执行新租赁准则
财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”),本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定,本公司对于首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。执行新租赁准则对2021年期初报表项目没有影响。
2其他会计政策变更
本公司报告期内不存在其他会计政策变更。
本公司报告期内会计估计未发生变更。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况、2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注
三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、6(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司发生的外币交易在初始确认时,按当月1日汇率(通常指中国人民银行公布的外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
本公司其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
应收票据组合1商业承兑汇票:根据预测结果计提信用损失。应收票据组合2银行承兑汇票:不计提预计信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下:
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%
本公司合并范围内的关联方往来、备用金、应收出口退税款等:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,组合不计提预期信用损失;
其他应收款组合2
除组合1以外的其他应收款,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备。
C、按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
本公司衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:
详见10、金融工具。
注:说明应收款项融资的确定方法及会计处理方法。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第14号——上市公司从事通信相关业务》的披露要求注:说明应收款项融资资产减值准备计提的情况及依据。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法计价;周转材料领用时采用一次转销法摊销。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见三、9“金融工具”。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
房屋及建筑物年限平均法10-20年0.05 4.75%-9.5%机器设备年限平均法5-10年0.05 9.5%-19%运输设备年限平均法5年0.05 0.19
电子设备及其他年限平均法3-5年0.05 19%-31.67%其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
资产类别预计使用寿命依据
软件5年预计产生经济利益期限专利权5-10年预计产生经济利益期限土地使用权50年不动产权使用期限
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
(2)具体会计政策
1境内销售:公司按照签订的订单将产品运送至购货方,并于购货方对货物进行签收后确认收入。
2境外销售:公司根据签订的订单发货,并于完成产品报关且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售收入的实现。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,归类为与收益相关的政府补助。
会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据《企业会计准则解释第15号》
(财会〔2021) 35号)相关规定和要求,对会计政策进行变更。
公司董事会审批
相关企业会计解释的施行对公司财务报表未造成影响。
根据《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31号)相关规定和要求,对会计政策进行变更。
增值税销售货物或提供应税劳务13%;出口税率为0%城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
江苏扬州海荣粉末冶金有限公司25%
本公司2021年11月30日取得编号为GR202132006090的高新技术企业证书,有效期三年。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)文件的规定,高新技术企业所得税按15%优惠税率征收。《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2022年第2号)及《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2022年第17号)明确,制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费、延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费政策。所属期是2021年11月、12月(包括按季缴纳的2021年第四季度税费)缓缴税费在延长9个月的基础上继续延长4个月;所属期是2022年2月、3月(包括按季缴纳的2022年第一季度税费)、4月、5月、6月(包括2022年第二季度税费)的缓缴税费在延长6个月的基础上继续延长4个月。公司符合《公告》规定条件的制造业中型企业,可以延缓缴纳《公告》第三条规定的各项税费金额的50%。
库存现金7,458.71 2,256.29银行存款371,014,949.73 351,602,364.20其他货币资金1,034,677.38 20,222.98合计372,057,085.82 351,624,843.47其他说明:
截至2022年12月31日,本公司票据保证金受限外,无其他因抵押或质押等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
159,874,307.09 141,740,396.36
结构性存款61,167,970.97 60,232,553.42理财产品98,706,336.12 81,507,842.94其中:
合计159,874,307.09 141,740,396.36其他说明:
说明:1管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。2交易性金融资产期末公允价值的确认方法详见附注九、公允价值的披露。
银行承兑票据849,966.59合计849,966.59
57,735,056.30
3,047,634.74
5.28%
54,687,421.56
92,744,198.98
4,731,029.80
5.10%
88,013,169.18
其中:1年以内
56,633,496.80
2,831,674.84
53,801,821.96
91,841,409.05
99.03%
4,592,070.45
87,249,338.60
807,093.13
80,709.31
726,383.82
659,388.13
65,938.81
593,449.32
2-3年
59,913.01
17,973.91
41,939.10
243,401.80
73,020.54
170,381.26
234,553.36
117,276.68
按组合计提坏账准备:4,731,029.80
应收账款坏账准备57,735,056.30 3,047,634.74 5.28%合计57,735,056.30 3,047,634.74
1年以内(含1年)56,633,496.801至2年807,093.132至3年59,913.013年以上234,553.363至4年234,553.36合计57,735,056.30
4,731,029.80 1,683,395.06 3,047,634.74
合计4,731,029.80 1,683,395.06 3,047,634.74其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
第一名13,697,892.05 23.73% 684,894.60第二名13,263,818.90 22.97% 663,190.95第三名5,361,784.43 9.29% 268,089.22第四名3,180,816.85 5.51% 159,040.84第五名2,458,521.02 4.25% 122,926.05合计37,962,833.25 65.75%
358,625.51 700,000.00
合计358,625.51 700,000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
1年以内995,314.21 100.00% 304,418.69 87.12%1至2年45,000.00 12.88%合计995,314.21 349,418.69
单位名称金额占预付账款总额的比例%
第一名263,687.21 26.49%第二名150,500.00 15.12%第三名132,840.00 13.35%第四名132,500.00 13.31%第五名94,050.00 9.45%
其他应收款926,415.14 2,373,836.39合计926,415.14 2,373,836.39
应收出口退税款516,807.14 1,504,195.14保证金358,000.00
备用金、为职工代垫款项等87,408.00 128,520.00合计962,215.14 1,632,715.14
2022年1月1日余额26,400.00 26,400.002022年1月1日余额
本期计提9,400.00 9,400.002022年12月31日余
35,800.00 35,800.00
1年以内(含1年)568,415.141至2年358,000.00合计926,415.14
26,400.00 9,400.00 35,800.00
合计26,400.00 9,400.00 35,800.00
第一名出口退税516,807.14 1年以内53.71%
第二名保证金358,000.00 1-2年37.21% 35,800.00第三名公积金个人部分77,408.00 1年以内8.04%
第四名备用金10,000.00 1年以内1.04%
合计962,215.14 100.00% 35,800.00
原材料12,001,595.50 1,889,015.74 10,112,579.76 9,327,991.94 9,327,991.94在产品6,306,862.52 1,095,671.37 5,211,191.15 17,141,378.29 1,292,819.61 15,848,558.68库存商品27,396,192.13 5,700,866.15 21,695,325.98 18,587,564.93 1,826,154.30 16,761,410.63周转材料2,673,604.59 2,673,604.59 2,336,569.40 2,336,569.40发出商品3,136,015.11 717,080.88 2,418,934.23 15,391,380.98 1,671,886.25 13,719,494.73合计51,514,269.85 9,402,634.14 42,111,635.71 62,784,885.54 4,790,860.16 57,994,025.38
原材料1,889,015.74 1,889,015.74在产品1,292,819.61 197,148.24 1,095,671.37库存商品1,826,154.30 4,028,979.90 5,700,866.15发出商品1,671,886.25 1,109,073.42 717,080.88合计4,790,860.16 5,917,995.64 1,306,221.66 9,402,634.14
定期存款应计利息14,412,790.11 4,897,513.36待抵扣进项税5,046,088.39 588,077.48合计19,458,878.50 5,485,590.84
二、联营企业其他说明:无
江苏扬州农村商业银行股份有限公司2,419,968.00 2,419,968.00合计2,419,968.00 2,419,968.00分项披露本期非交易性权益工具投资
江苏扬州农村商业银行股份有限公司
91,696.65
固定资产112,985,546.30 94,520,628.56合计112,985,546.30 94,520,628.56
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
1.期初余额42,632,883.79 107,648,827.85 4,487,569.08 5,746,116.22 160,515,396.94
5,477,783.59 26,278,987.61 131,858.41 31,888,629.61
26,278,987.61 131,858.41 26,410,846.02
5,477,783.59 5,477,783.59
4.期末余额48,110,667.38 133,927,815.46 4,487,569.08 5,877,974.63 192,404,026.55
1.期初余额7,637,749.92 50,555,079.85 3,516,250.90 4,285,687.71 65,994,768.38
2,287,859.26 10,354,473.13 248,327.29 533,052.19 13,423,711.87
4.期末余额9,925,609.18 60,909,552.98 3,764,578.19 4,818,739.90 79,418,480.25
38,185,058.20 73,018,262.48 722,990.89 1,059,234.73 112,985,546.30
34,995,133.87 57,093,748.00 971,318.18 1,460,428.51 94,520,628.56
房屋及建筑物8,345,727.65 3,333,641.26 3,333,641.26
截至2022年12月31日,公司位于维扬经济开发区荷叶西路处部分厂房暂时处于闲置状态,本公司拟通过对外出租等方式盘活资产,经测试无需计提减值准备。
在建工程45,584,877.55 10,234,286.21合计45,584,877.55 10,234,286.21
在建工程45,584,877.55 45,584,877.55 10,234,286.21 10,234,286.21合计45,584,877.55 45,584,877.55 10,234,286.21 10,234,286.21
高等级粉末冶金零部件项目基建工程
181,141,500.00
4,149,112.78
5,208,926.97
5,477,783.59
3,880,256.16
新建粉末冶金制品项目
100,689,167.28
6,085,173.43
35,399,144.07
41,484,317.50
281,830,667.28
10,234,286.21
40,608,071.04
45,364,573.66
2.期初账面价值其他说明:无
1.期初余额22,752,534.03 873,786.41 723,801.47 24,350,121.91
4.期末余额22,752,534.03 873,786.41 723,801.47 24,350,121.91
1.期初余额1,682,387.34 287,157.36 418,690.35 2,388,235.05
477,260.97 287,157.36 93,229.40 669,073.13
4.期末余额2,159,648.31 385,740.12 511,919.75 3,057,308.18
20,592,885.72 488,046.29 211,881.72 21,292,813.73
21,070,146.69 586,629.05 305,111.12 21,961,886.86
资产减值准备12,486,068.88 1,876,490.33 9,548,289.96 1,434,033.50可抵扣亏损125,777.65 31,444.41 28,571.76 7,142.94交易性金融资产公允
1,293,663.88 194,049.58
递延收益-政府补助885,182.74 132,777.42 303,290.98 45,493.65合计14,790,693.15 2,234,761.74 9,880,152.70 1,486,670.09
1,167,970.97 175,195.65 1,740,496.36 261,074.45
合计1,167,970.97 175,195.65 1,740,496.36 261,074.45
递延所得税资产2,234,761.74 1,486,670.09递延所得税负债175,195.65 261,074.45
预付设备款/工程款
4,818,800.00 0.00 4,818,800.00 12,456,988.57 0.00 12,456,988.57
合计4,818,800.00 0.00 4,818,800.00 12,456,988.57 0.00 12,456,988.57其他说明:
银行承兑汇票3,416,972.20合计3,416,972.20本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
1年以内22,751,626.77 38,621,158.141年以上2,682,999.86 1,077,044.33合计25,434,626.63 39,698,202.47
截至2022年12月31日,不存在账龄超过1年的重要应付账款
预收商品款361,400.64 66,551.50合计361,400.64 66,551.50报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬14,056,337.63 38,596,115.18 40,741,814.60 11,910,638.21
2,575,909.47 2,575,909.47
合计14,056,337.63 41,172,024.65 43,317,724.07 11,910,638.21
10,915,269.31 32,126,017.06 35,648,550.34 7,392,736.03
2、职工福利费2,557,852.69 2,557,852.69
3、社会保险费1,433,152.14 1,433,152.14其中:医疗保险
1,336,968.63 1,336,968.63
96,183.51 96,183.51
4、住房公积金0.00 1,022,488.00 1,022,488.00
3,141,068.32 1,456,605.29 79,771.43 4,517,902.18
合计14,056,337.63 38,596,115.18 40,741,814.60 11,910,638.21
1、基本养老保险2,497,851.52 2,497,851.52
2、失业保险费78,057.95 78,057.95合计2,575,909.47 2,575,909.47其他说明:
增值税318,892.24 335,652.02企业所得税6,910,085.58 3,001,002.70个人所得税18,171.32 136,032.13城市维护建设税281,716.15 243,950.57教育费附加120,735.50 104,550.24地方教育附加80,490.33 69,700.16土地使用税80,234.39 53,621.40房产税107,355.04 94,865.11印花税15,806.59 8,027.00合计7,933,487.14 4,047,401.33其他说明:
其他应付款445,905.79 675,431.72合计445,905.79 675,431.72
待付费用款26,044.90 152,627.59押金419,860.89 522,804.13合计445,905.79 675,431.72
待转销项税46,978.58 8,651.70合计46,978.58 8,651.70短期应付债券的增减变动:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:其他说明:
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助303,290.98 734,600.00 152,708.24 885,182.74
政府补助技改项目
合计303,290.98 734,600.00 152,708.24 885,182.74涉及政府补助的项目:
联合创新中心-专项资金250,000.00合计0.00 250,000.00其他说明:
期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
152,000,000.
98,800,000.0
250,800,000.
详见53、股本说明
252,001,667.28 98,800,000.00 153,201,667.28
其他资本公积70,611,185.45 70,611,185.45合计322,612,852.73 98,800,000.00 223,812,852.73其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司于2022年3月28日召开了第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十七次会议,以及2022年4月18日召开了2021年年度股东大会,审议通过了《2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。
2022年4月21日,公司披露了《2021年年度权益分派实施公告》,以截至2021 年12 月31 日的股本总数15,200万股为基数,以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转6.5股,合计转增9,880万股,本次转增后公司总股本将增加至25,080万股。本次权益分派股权登记日为2022年4月28日,除权除息日为2022年4月29日。截至本报告期末,2021年年度权益分派已经实施完毕。
法定盈余公积32,491,950.30 5,728,762.59 38,220,712.89合计32,491,950.30 5,728,762.59 38,220,712.89盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
调整前上期末未分配利润224,889,963.79 208,955,497.02调整后期初未分配利润224,889,963.79 208,955,497.02加:本期归属于母公司所有者的净利
减:提取法定盈余公积5,728,762.59 8,441,339.51应付普通股股利60,000,000.00期末未分配利润276,362,497.66 224,889,963.79调整期初未分配利润明细:
主营业务220,020,192.95 146,272,760.87 314,648,144.95 192,006,531.13其他业务46,119.47 0.00 71,467.25 0.00合计220,066,312.42 146,272,760.87 314,719,612.20 192,006,531.13经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
电动工具零部件203,373,377.61 203,373,377.61汽车零部件7,913,904.28 7,913,904.28办公、家电零部件8,434,936.00 8,434,936.00其他零部件297,975.06 297,975.06其他业务收入46,119.47 46,119.47按经营地区分类
境内52,532,826.81 52,532,826.81境外167,487,366.14 167,487,366.14其他业务收入46,119.47 46,119.47市场或客户类型
城市维护建设税770,302.12 1,050,836.08教育费附加330,129.48 450,358.30房产税391,950.37 353,081.09土地使用税241,098.60 174,566.10车船使用税7,851.20 7,845.90印花税64,596.34 66,897.40地方教育费附加220,086.31 300,238.88合计2,026,014.42 2,403,823.75其他说明:
职工薪酬1,975,607.85 1,917,169.61报关手续费747,157.01 1,091,815.05差旅费535,401.52 812,031.91业务招待费208,897.11 270,736.07其他52,686.33
合计3,519,749.82 4,091,752.64其他说明:
职工薪酬9,508,695.46 8,773,961.90中介机构费用1,974,355.96 1,551,011.49折旧摊销费1,358,512.16 1,238,387.21办公费1,032,180.21 1,602,163.12差旅费434,211.40 873,727.83业务招待费289,617.46 451,309.64会务费694,336.00 691,953.00维修费398,585.33 229,357.80开办费200,431.20 133,595.06车辆费104,803.06 96,773.17其他290,324.89 491,066.31合计16,286,053.13 16,133,306.53
其他说明:元
人员人工6,114,350.37 5,476,158.27材料等直接投入3,368,030.90 3,901,283.16折旧及摊销费用3,359,016.53 2,697,214.58装备调试费286,181.46 332,287.04专利费用81,256.89 62,264.06其他费用406,010.60 344,723.10合计13,614,846.75 12,813,930.21
利息收入-11,632,907.20 -4,994,754.19汇兑损失3,740,706.87汇兑收益-11,016,437.75
手续费及其他67,333.10 70,236.85合计-22,582,011.85 -1,183,810.47其他说明:
政府补助5,779,774.24 2,661,677.79个税手续费返还116,413.69 29,534.31
1,597,045.03 7,061,420.63
91,696.65 209,592.40
合计1,688,741.68 7,271,013.03其他说明:
交易性金融资产-125,692.91 1,740,496.36合计-125,692.91 1,740,496.36其他说明:
其他应收款坏账损失-9,400.00 -21,900.00应收账款坏账损失1,683,395.06 -380,566.75合计1,673,995.06 -402,466.75其他说明:
合计-4,611,773.98 -2,792,984.30其他说明:
政府补助1,275,700.00
其他1,092.39 1,092.39合计1,092.39 1,275,700.00
维扬经济开发区上市奖励
维扬经济开发区财政局
1,120,000.0
扬州市以工代训补助款
邗江区财政局
补助是否87,000.00
春节期间留扬过节补贴
扬州市财政局
补助是否68,700.00
对外捐赠22,000.00 426,000.00 22,000.00非流动资产损毁报废损失2,777.78
合计22,000.00 428,777.78其他说明:
当期所得税费用9,062,123.44 13,970,277.19递延所得税费用-833,970.45 -537,812.40合计8,228,152.99 13,432,464.79
利润总额65,429,449.45按法定/适用税率计算的所得税费用9,814,417.42子公司适用不同税率的影响-11,510.59调整以前期间所得税的影响-10,510.34非应税收入的影响-13,754.50不可抵扣的成本、费用和损失的影响262,264.32研发费用等加计扣除的纳税影响-1,812,753.32所得税费用8,228,152.99其他说明:
利息收入2,120,709.71 1,230,144.43政府补助6,111,666.00 4,116,614.97保证金65,330.00 347,213.18其他往来款1,536,806.79 919,749.23合计9,834,512.50 6,613,721.81
付现费用7,182,916.56 11,104,327.11捐赠支出22,000.00 426,000.00其他往来款900,263.89 1,412,375.76票据保证金1,033,008.80
合计9,138,189.25 12,942,702.87支付的其他与经营活动有关的现金说明:
收回股利分红的保证金及代扣代缴个税
2,927,670.99
合计2,927,670.99收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付股利分红的保证金及代扣代缴个税
合计2,927,670.99支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
净利润57,201,296.46 84,375,806.28加:资产减值准备2,937,778.92 3,195,451.05固定资产折旧、油气资产折
13,423,711.87 10,972,097.37
无形资产摊销669,073.13 593,924.20长期待摊费用摊销
2,777.78
125,692.91 -1,740,496.36
-7,242,274.27 3,987,185.82
-1,688,741.68 -7,271,013.03
-748,091.65 -477,636.18
-85,878.80 166,015.22
11,270,615.69 -28,560,478.83
26,615,827.99 -8,159,681.04
-8,976,776.36 21,969,256.20
经营活动产生的现金流量净额93,502,234.21 79,053,208.48
现金的期末余额371,024,077.02 351,604,620.49减:现金的期初余额351,604,620.49 296,297,053.42加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额19,419,456.53 55,307,567.07
一、现金371,024,077.02 351,604,620.49其中:库存现金7,458.71 2,256.29可随时用于支付的银行存款371,016,618.31 351,602,364.20
三、期末现金及现金等价物余额371,024,077.02 351,604,620.49其他说明:
货币资金1,033,008.80 票据保证金合计1,033,008.80
货币资金55,247,557.98其中:美元7,675,579.71 6.9646 53,457,342.45欧元241,174.68 7.4229 1,790,215.53港币
应收账款33,656,671.34其中:美元4,813,662.53 6.9646 33,525,234.05欧元17,707.00 7.4229 131,437.29港币
工业和信息产业转型升级专项资金
4,000,000.00 其他收益4,000,000.00
年产600万套螺旋齿轮生产线技术改造项目
734,600.00 递延收益81,945.42
江苏省技术产业研究院经费500,000.00 其他收益500,000.00市级技术改造专项资金406,100.00 其他收益406,100.00扬州市中小企业发展专项资
2021年度经济社会发展先进集体和先进个人
扬州劳支中心稳岗补贴98,241.00 其他收益98,241.00高新技术企业市级奖励资金50,000.00 其他收益50,000.00邗江区高新技术产业发展专
邗江区专利专项资金15,000.00 其他收益15,000.00一次性扩岗补助6,000.00 其他收益6,000.00扬州市区国内授权发明专利
资助
1,725.00 其他收益1,725.00
扬州市维扬经济开发区新甘泉西路71号
锻件及粉末冶金制品制造;锻件及粉末冶金制品销售
江苏省扬州市邗江区新甘泉西路71号
锻件及粉末冶金制品制造;锻件及粉末冶金制品销售;金属制品研发;金属制品销售
扬州市邗江区新甘泉西路71号
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;通用零部件制造;金属结构件销售;金属结构件制造;机械零件、零部件加工
67.00% 投资设立
159,874,307.09 159,874,307.09
(1)债务工具投资159,874,307.09 159,874,307.09
本公司采用持续第一层次公允价值计量的债务工具投资为公司持有的结构性存款及理财产品,公允价值确定依据为约定的预期年化收益率。
应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。。
关键管理人员人数13.00 13.00关键管理人员报酬(万元)347.54 337.88
按组合计提坏账准备:3,047,634.74
其他应收款1,104,215.14 2,533,736.39合计1,104,215.14 2,533,736.39
应收出口退税款516,807.14 1,883,852.39往来款500,000.00 500,000.00其他87,408.00 158,384.00合计1,104,215.14 2,542,236.39
2022年1月1日余额8,500.00 8,500.002022年1月1日余额
本期转回8,500.00 8,500.002022年12月31日余
1年以内(含1年)1,104,215.14合计1,104,215.14
8,500.00 8,500.00 0.00
合计8,500.00 8,500.00 0.00
第一名出口退税516,807.14 1年以内46.80% 0.00第二名往来款500,000.00 1-2年45.28% 0.00第三名公积金个人部分77,408.00 1年以内7.01% 0.00第四名备用金10,000.00 1年以内0.91% 0.00合计1,104,215.14 100.00% 0.00
对子公司投资60,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00合计60,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
60,000,000.0
主营业务220,020,192.95 146,272,760.87 314,648,144.95 192,006,531.13其他业务46,119.47 0.00 71,467.25 0.00合计220,066,312.42 146,272,760.87 314,719,612.20 192,006,531.13收入相关信息:
电动工具零部件203,373,377.61 203,373,377.61汽车零部件8,434,936.00 8,434,936.00办公、家电零部件7,913,904.28 7,913,904.28其他零部件297,975.06 297,975.06其他业务收入46,119.47 46,119.47按经营地区分类其中:
合计1,688,741.68 7,271,013.03
5,779,774.24
委托他人投资或管理资产的损益1,471,352.12 为理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和
95,506.08 主要为收到的个税手续费返还
减:所得税影响额1,385,223.26
合计5,961,409.18 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
7.52% 0.2281 0.2281
6.74% 0.2043 0.2939
浙江凯恩特种材料股份有限公司
公司负责人刘溪、主管会计工作负责人周万标及会计机构负责人(会计主管人员)郭晓彬声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以467625470股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利0.12 元(含税),送红股0 股(含税),不以公积金转增股本。
释义项|指|释义内容
凯恩股份、公司、本公司|指|浙江凯恩特种材料股份有限公司
凯丰新材|指|浙江凯丰新材料股份有限公司
凯丰特纸|指|浙江凯丰特种纸业有限公司
强云科技|指|厦门强云网络科技有限公司
凯恩新材|指|浙江凯恩新材料有限公司
凯恩特创|指|北京凯恩特创企业管理有限公司
凯恩特纸|指|浙江凯恩特种纸业有限公司
八达纸业|指|衢州八达纸业有限公司
二级电站|指|遂昌县成屏二级电站有限责任公司
凯恩销售|指|深圳凯恩纸业销售有限公司
凯恩投资|指|浙江凯恩投资有限公司
云嵊科技|指|北京云嵊科技有限公司
强云东方|指|厦门强云东方商务咨询有限公司
云聚科技|指|海南云聚无限科技服务有限公司
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凯恩集团|指|凯恩集团有限公司
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《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》
《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》
《公司章程》|指|《浙江凯恩特种材料股份有限公司章程》
中国证监会|指|中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所|指|深圳证券交易所
股东大会|指|浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会
董事会|指|浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会
监事会|指|浙江凯恩特种材料股份有限公司监事
股票简称|凯恩股份||股票代码||002012
股票上市证券交易所|深圳证券交易所||||
公司的中文名称|浙江凯恩特种材料股份有限公司||||
公司的中文简称|凯恩股份||||
公司的外文名称(如有)| ZHEJIANG| KAN| SPECIALITIES MATERIAL| CO., LTD.|
公司的外文名称缩写(如有)| KAN||||
公司的法定代表人|刘溪||||
注册地址|浙江省丽水市遂昌县妙高街道凯恩路1008号||||
注册地址的邮政编码|323300||||
公司注册地址历史变更情况|无变更||||
办公地址|北京市朝阳区曙光西里甲5号H座||||
办公地址的邮政编码|100028||||
公司网址|www.zjkan.com||||
电子信箱|admin@zjkan.com||||
||董事会秘书||证券事务代表
姓名|杨照宇||梁晓伟|
联系地址|北京市朝阳区曙光西里甲5号H座||北京市朝阳区曙光西里甲5号H座|
电话|010-64656586||010-64656586|
传真|010-64656585||010-64656585|
电子信箱|kanyzy@qq.com||kanlxw@163.com|
公司披露年度报告的证券交易所网站|深圳证券交易所http://www.szse.cn/
公司披露年度报告的媒体名称及网址|《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点|董事会秘书办公室
统一社会信用代码|913300007047850454
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)|公司自上市以来(至2019年),主营业务为生产和销售高附加值纸基功能材料。2019年9 月,公司投资设立了控股子公司厦门强云网络科技有限公司,公司主营业务增加了信息科技服务,2022年4 月,公司对控股子公司厦门强云网络科技有限公司减资,不再纳入公司合并报表范围。
|2022年10月,公司控股股东凯恩集团已将所持公司6,780万股股份解除冻结并过户到中泰创展名下。过户完成后,凯恩集团直接持有的公司股份变为14,438,392股(占公司总股本的3.09%),中泰创展持有公司股份
历次控股股东的变更情况(如有)|67,800,000股,占公司总股本的14.50%,成为公司控股股 东。
|2022 年12 月,控股股东中泰创展与凯融特纸签署了《股份转让协议》,拟将其所持有公司的67,800,000股(合计占公司总股本的14.50%)协议转让给凯融特纸。2023年2 月,股份变更手续完成,公司控股股东变更为凯融特纸。
会计师事务所名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址|杭州江干区钱江路1366号华润大厦B座
签字会计师姓名|邓德祥、赵梦娇
|2022年|2021年|本年比上年增减|2020年
营业收入(元)|1,391,801,132.27|1,829,712,079.64|-23.93%|1,550,229,940.91
净利润|76,302,443.79|149,716,992.67|-49.04%|168,357,844.88
归属于上市公司股东的净利润(元)|53,426,749.58|94,051,066.40|-43.19%|92,587,329.49
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)|6,942,572.93|88,465,296.58|-92.15%|80,509,247.21
经营活动产生的现金流量净额(元)|218,321,438.31|192,248,050.78|13.56%|85,057,127.64
基本每股收益(元/股)|0.11|0.20|-45.00%|0.20
稀释每股收益(元/股)|0.11|0.20|-45.00%|0.20
加权平均净资产收益率|3.63%|6.68%|-3.05%|6.99%
|2022年末|2021年末|本年末比上年末增减|2020年末
总资产(元)|2,300,903,588.99|2,414,939,670.10|-4.72%|2,237,911,595.60
归属于上市公司股东的净资产(元)|1,493,427,948.48|1,449,322,576.83|3.04%|1,369,692,642.82
|第一季度|第二季度|第三季度|第四季度
营业收入|315,298,771.11|418,347,249.45|329,200,006.51|328,955,105.20
归属于上市公司股东的净利润|14,149,123.88|33,025,588.05|17,423,568.98|-11,171,531.33
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|8,246,640.70|-2,635,771.49|13,779,049.13|-12,447,345.41
经营活动产生的现金流量净额|89,035,715.52|37,887,714.41|47,660,852.98|43,737,155.40
项目|2022年金额|2021年金额|2020年金额|说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)|31,803,574.54|-5,547,671.81|-1,137,883.17|主要系对子公司减资由成本法改权益法列示所致
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补|14,160,558.57|10,048,059.40|13,884,972.97|计入当期损益的政府补助
助除外)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||4,292,482.00|
委托他人投资或管理资产的损益|8,227,654.25|11,053,704.05|3,895,512.71|公司购买理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|1,640,611.11|10,256,470.60|-4,141,083.73|汇率变动产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|167,266.00|1,319,846.66|1,352,715.73|
除上述各项之外的其他营业外收入和支出|35,490.52|112,562.74|-1,632,808.37|
其他符合非经常性损益定义的损益项目|-560,889.37|||
减:所得税影响额|3,051,523.34|9,667,968.79|346,334.10|
少数股东权益影响额(税后)|5,938,565.63|11,989,233.03|4,089,491.76|
合计|46,484,176.65|5,585,769.82|12,078,082.28|--
公司自成立以来一直专注于高附加值纸基功能材料的研发、生产和销售,目前已成为全球销量第一的电解电容器纸龙头企业,拥有全球最大的电解电容器纸生产基地。
根据国家统计局最新数据显示,2022年1-12月,全国机制纸及纸板产量13,691.4万吨,增速0.8%;造纸和纸制品业实现营业收入15,228.9亿元,同比增长0.4%;利润总额621.1亿元,同比下降29.8%,受原材料上涨等诸多因素影响,行业增速放缓,市场需求回落。根据中国造纸协会数据显示,由于行业不景气且市场竞争升级,我国规模以上造纸企业数量逐年减少。
按照《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》和《2030年前碳达峰行动方案》有关部署,2022年8月,科技部会同发展改革委、工业和信息化部、生态环境部、住房和城乡建设部、交通运输部等九部门组织编制了《科技支撑碳达峰碳中和实施方案(2022—2030年)》,针对我国各重点行业碳排放基数和到2060年的减排需求预测,系统提出科技支撑碳达峰碳中和的创新方向,统筹低碳科技示范和基地建设、人才培养、低碳科技企业培育和国际合作等措施,推动科技成果产出及示范应用,为实现碳达峰碳中和目标提供科技支撑。在国家鼓励发展的态势下,我国在纸基功能材料的研发和生产领域不断创新,在一些品种方面已经逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位。近几年来,随着电解电容器应用领域不断扩展,在某些新的领域呈现出高速增长,电解电容器纸也迎来了前所未有的发展机遇。
限塑令的实施和国家提倡绿色环保低碳的理念已深入人心。“以纸代塑”正在加速推进,需求上市场加快了寻求环保纸质包装材料替代塑料制品的步伐,纸质包装材料因具有原料可再生、可降解、可循环使用、产能充足、使用方便、价格低廉等诸多优点,而成为部分替代被限塑料制品的重要选择。公司控股子公司已多年致力于食品包装纸和医疗包装纸的研究开发,报告期内加大研发投入,积极布局和拓展新市场、研发新产品以及开发战略性的价值客户,并开发出多款面向终端的产品。
公司一直致力于高附加值、高性能纸基功能材料的研发、生产和销售,公司主持制定了20余项特种纸国家、行业标准和军工标准,并多次承担国家、省部级的科研计划,先后取得30多项重要科研成果,多项科研成果获得省部级科技进步奖,被列入国家级火炬计划项目。公司是浙江省“五个一批”重点骨干企业,国家火炬计划重点高新技术企业、国家创新型试点企业、省龙头骨干企业、省专利示范企业,是全国造纸标委会—工业技术用纸分技术委员会的承担单位。公司在国内电解电容器纸领域处于相对垄断地位并维持了较高的毛利水平,并被多次评为“中国电子元件百强企业”。
报告期内,公司主营业务为高附加值纸基功能材料。公司自成立以来一直专注于高附加值纸基功能材料的研发、生产和销售,目前已成为全球销量第一的电解电容器纸龙头企业,拥有全球最大的电解电容器纸生产基地。
(一)主要产品情况
1、电气及工业用配套材料
电气及工业用配套材料主要产品包括电解电容器纸、超级电容器隔膜和绝缘纸等。
(1)电解电容器纸
电解电容器纸(又称电解纸)是构成电解电容器的三大关键材料之一,它作为电解液的吸附载体,与电解液共同组成电解电容器的阴极,同时起到隔离两极箔的作用,也被称为隔离纸。电解电容器纸既属于特种纸范畴,又是电子元件材料,因此电解电容器纸不仅需要具有苛刻的物理要求和极高的化学纯度,而且要具有优良的电气性能,它的生产工艺不仅需要造纸技术,还涉及了电气、基础化学、高分子材料化学、纯水制备等技术,属于技术密集型产品。它是生产电解电容器的必不可少的重要原材料,具有电子元件的行业特征,其市场容量与电解电容器的市场容量同步。电解电容器被广泛应用于家电、工业控制、新能源、航空航天、轨道交通、电动汽车、军工等领域。
公司是国内唯一能够系列化生产电解电容器纸的企业,是国内重要的电子元器件材料生产配套企业,电解电容器纸的销量排名全球第一。因电解电容器纸具备电子元件特征,公司曾被中国电子元件行业协会多次评为“中国电子元件百强企业”。
(2)超级电容隔膜
超级电容器隔膜用于超级电解电容器中,是超级电容器必备的三大核心材料之一(电极+电解液+超级电容隔膜),其作用是隔离正负极,防止电极相互接触而短路,同时吸收和保持电解液,提供离子通道。在超级电容隔膜材料领域,公司已有多年的研发经验,研发实力处于国内领先地位。公司主导起草了国内超级电容隔膜材料的行业标准与浙江制造标准,曾被评为“中国超级电容器优秀材料供应商企业”。
(3)绝缘纸
绝缘纸是电绝缘用纸的总称,又称电力电缆纸,具有良好的绝缘性能和机械强度。采用100%优质硫酸绝缘浆制造,不含任何填料和胶料。适用于制造变压器使用的电磁线及起皱纸、点胶纸等电力电缆和其他电器绝缘设备。
2、过滤材料
公司主要生产滤纸原纸(指一种原料纸,用于加工各种有过滤透气要求的纸)等产品,通过自主研发拥有多项核心技术,在行业内处于领先地位。主要产品为茶叶滤纸和吸尘袋纸。
(1)茶叶滤纸
茶叶滤纸分为热封型茶叶滤纸和非热封型茶叶滤纸两种。该产品具有良好的透气性能和滤水性能,同时又有相当好的抗张强度和热封性,热封型茶叶滤纸有低克重茶叶滤纸、本色茶叶滤纸及咖啡滤纸等几类产品。公司产品具有较大的湿强度和较好的过滤速度,耐沸水冲泡,同时具有适应袋泡茶自动包装机包装的干强度和弹性。公司产品环境友好、易降解,广泛用于食品、化工、医药等行业,适用包装茶叶、咖啡、药草保健茶等颗粒粉状物质。公司通过自主研发拥有多项核心技术,在行业内处于领先地位。
(2)吸尘袋纸
主要用于制作吸尘器集尘袋外层用纸,具有较高的强度、耐破度、撕裂度、挺度,透气性好,又有集尘性高的特点。公司产品纸质均匀,色彩多样,该产品环境友好、易降解。
3、特种包装材料
公司生产的特种包装材料主要包括特种食品包装材料、高端烟用接装原纸(主要是水松原纸)、医用包装材料等。特种食品包装材料的技术创新主要集中在包装材料的功能化与新型化学品的开发,近几年,随着人们对食品安全重视程度不断提高,加上日益提高的消费标准,催生高端食品包装用纸的需求。高端烟用接装原纸主要用于卷烟过滤嘴的包装用纸,具有较高印刷适应性,满足烟厂印刷需求,被国内绝大部分知名卷烟厂使用。医用包装材料方面,通过在纸张表面涂覆功能化学品获得多层复合结构,可实现纸张抗菌、防水防油等功能。而医疗器械的特性、预期灭菌方法、使用效果、失效日期以及运输与贮存过程都对包装设计与医用包装材料的选择提出了较高要求。
公司高附加值纸基功能材料采购、生产和销售模式如下:
公司设立采购部门承担采购工作,负责纸浆、设备及配件、包装材料、生产辅料和其他物资的采购管理。采购部门负责制定采购计划,包括采购数量、采购策略和方法、价格、人员组织、质量保障等。木浆是公司产品的主要原材料,木浆供应是制约产品质量、交货期以及公司发展的关键因素,优质木浆也是特种纸行业产出高端产品必备原材料。公司通过采用灵活的采购策略,有效地控制了木浆的采购成本,也保证了公司产品的质量。
公司高度重视自主创新,对现有机器设备和生产工艺的优化和改进,使得公司的特种纸生产能力和技术水平不断提高,并推出新系列产品以满足客户的需求。公司从国外供应商进口高品质的木浆,根据客户需求生产出原纸,或进一步加工为成品纸以满足不同客户的需求,严格根据国家标准或企业标准,经质检合格后进行销售。
公司采用直接销售和经销商销售相结合的销售方式,其中直接销售为主要销售方式。在部分销售区域公司合理选择经销商,充分发挥它们的地域和资金优势,保障对不同细分市场的有力渗透。在出口市场上采取直接销售、经销商销售和代理商销售相结合的销售方式。公司通过选择资金实力较为雄厚、市场信誉较好、销售能力较强、销售网络较广的经销商或代理商,以加大拓展国外市场的力度。公司在市场上有着良好的口碑,产品质量与服务得到了客户的广泛认可。