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根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)》有关规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下设在新疆维吾尔自治区和西藏自治区的子公司符合上述税收优惠政策条件,在2022年享受减征企业所得税优惠。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)有关规定,自2021年1月1日至2022年12月31
日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|652,282|120,883
银行存款|485,436,866|534,566,534
其他货币资金|296,058,419|420,377,893
合计|782,147,567|955,065,310
其中:存放在境外的款项总额|4,116,193|14,533,048
存放财务公司存款|224,220,520|294,222,324
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|21,054,940|20,434,940
其中:||
理财产品|20,770,000|20,150,000
权益工具投资|284,940|284,940
合计|21,054,940|20,434,940
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|261,841,365
1年以内小计|261,841,365
1至2年|42,067,545
2至3年|20,529,740
3年以上|109,000,208
合计|433,438,858
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|433,438,858|100|127,063,562|29.32|306,375,296|434,497,587|100|115,708,509|26.63|318,789,078
其中:||||||||||
应收账款账龄组合|182,798,144|42.17|30,795,153|16.85|152,002,991|153,589,191|35.35|18,761,111|12.22|134,828,080
应收金融款项组合|174,048,008|40.16|93,204,700|53.55|80,843,308|157,970,821|36.36|94,488,647|59.81|63,482,174
应收单位车款、三包索赔款等组合|76,592,706|17.67|3,063,709|4|73,528,997|122,937,575|28.29|2,458,751|2|120,478,824
合计|433,438,858|/|127,063,562|/|306,375,296|434,497,587|/|115,708,509|/|318,789,078
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|132,910,262|5,316,410|4
1至2年|31,646,365|7,595,128|24
2至3年|650,731|292,829|45
3年以上|17,590,786|17,590,786|100
合计|182,798,144|30,795,153|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
应收单位车款、三包索赔款等|76,592,706|3,063,709|4
合计|76,592,706|3,063,709|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
应收金融款项组合|174,048,008|93,204,700|53.55
合计|174,048,008|93,204,700|53.55
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,164,777|4,014,021|89,309,849|94,488,647
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||1,828,824|-1,828,824|
--转回第一阶段||||
本期计提|1,456,470||659,511|2,115,981
本期转回|-1,108,015|-1,536,339|-755,574|-3,399,928
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,513,232|4,306,506|87,384,962|93,204,700
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|115,708,509|19,201,525|3,399,928|6,734|-4,439,810|127,063,562
合计|115,708,509|19,201,525|3,399,928|6,734|-4,439,810|127,063,562
项目|核销金额
实际核销的应收账款|6,734
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
邢台华赢公交集团有限公司威县分公司|25,740,000|5.94|1,029,600
张家界市公共交通发展有限公司|14,333,814|3.31|3,440,115
大众汽车金融(中国)有限公司|13,070,923|3.02|261,418
北京奔驰汽车有限公司|11,341,918|2.62|453,677
准格尔旗美林环通商贸有限责任公司|9,175,835|2.12|367,033
合计|73,662,490|17.01|5,551,843
项目|期末余额|期初余额
应收票据|143,396|2,911,057
合计|143,396|2,911,057
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额
应收票据|2,911,057|803,481|3,571,142||143,396
合计|2,911,057|803,481|3,571,142||143,396
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|366,588,431|98.47|746,706,293|98.61
1至2年|965,428|0.26|689,441|0.09
2至3年|212,137|0.06|3,729,072|0.49
3年以上|4,502,662|1.21|6,097,417|0.81
合计|372,268,658|100.00|757,222,223|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
一汽丰田汽车销售有限公司|88,421,086|23.75
一汽奥迪销售有限责任公司|27,718,316|7.45
东风本田汽车销售有限公司|27,443,245|7.37
上海上汽大众汽车销售有限公司|21,162,726|5.68
一汽大众销售有限责任公司|15,417,531|4.14
合计|180,162,904|48.39
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|3,381,844,951|3,150,462,562
合计|3,381,844,951|3,150,462,562
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,039,799,503
1年以内小计|2,039,799,503
1至2年|678,979,358
2至3年|239,745,010
3年以上|1,928,299,444
减:坏账准备|-1,504,978,364
合计|3,381,844,951
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|1,731,533,641|854,357,179
应收返利及建店补贴|849,298,182|1,076,353,561
应收客户消费信贷垫款|1,005,167,620|1,027,260,736
应收关联方款项|136,946,788|117,666,019
其他|1,163,877,084|1,570,722,500
合计|4,886,823,315|4,646,359,995
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|41,938,577|252,676,578|1,201,282,278|1,495,897,433
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-19,145,492|19,145,492||
--转入第三阶段||-12,114,506|12,114,506|
--转回第二阶段||344,561|-344,561|
--转回第一阶段|1,128,028|-582,183|-545,845|
本期计提|20,291,450|11,005,527|20,726,530|52,023,507
本期转回|-1,146,604|-21,037,532|-15,663,042|-37,847,178
本期转销||||
本期核销|||-5,095,398|-5,095,398
其他变动||||
2022年12月31日余额|43,065,959|249,437,937|1,212,474,468|1,504,978,364
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,495,897,433|52,023,507|37,847,178|5,095,398||1,504,978,364
合计|1,495,897,433|52,023,507|37,847,178|5,095,398||1,504,978,364
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|5,095,398
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 SaabAutomobile AB|预付购车款|417,279,118|3年以上|8.54|417,279,118
深圳市楷盛盈科技有限公司|保证金|306,700,000|1年以内|6.28|
深圳市迪凯鑫科技有限公司|保证金|257,000,000|1年以内|5.26|
信达一汽商业保理有限公司|应收返利、保证金等|201,656,429|1年以内、1-2年|4.13|434,398
梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司|保证金、服务费|193,853,570|1年以内、1-2年、2-3年、3年以上|3.97|8,143
合计|/|1,376,489,117|/|28.18|417,721,659
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
整车|2,355,007,627|127,408,083|2,227,599,544|2,019,937,098|70,268,022|1,949,669,076
零部件|361,910,586|92,515,352|269,395,234|369,070,408|99,318,576|269,751,832
低值易耗品|40,786,429|40,786,429||41,278,999|41,278,999|
在途物资|449,634,587|20,006,320|429,628,267|380,104,705||380,104,705
开发成本|360,486,544||360,486,544|507,997,383|406,884|507,590,499
开发产品|117,483,050||117,483,050|||
合计|3,685,308,823|280,716,184|3,404,592,639|3,318,388,593|211,272,481|3,107,116,112
项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额
||计提|转回或转销|
整车|70,268,022|115,013,089|57,873,028|127,408,083
零部件|99,318,576|1,772,085|8,575,309|92,515,352
低值易耗品|41,278,999||492,570|40,786,429
在途物资||20,006,320||20,006,320
开发成本|406,884||406,884|
合计|211,272,481|136,791,494|67,347,791|280,716,184
项目|期末余额|期初余额
委托贷款|197,485,585|197,485,585
委托贷款坏账准备|-12,109,446|
委托贷款的净额|185,376,139|197,485,585
一年内到期的分期收款债权|555,731,655|264,489,388
一年内到期的分期收款债权的坏账准备|-128,038,400|
一年内到期的分期收款债权的净额|427,693,255|264,489,388
一年内到期的融资租赁款|1,563,141,520|1,608,916,575
一年内到期的融资租赁款的坏账准备|-967,253,982|-1,022,108,283
一年内到期的融资租赁款的净额|595,887,538|586,808,292
合计|1,208,956,932|1,048,783,265
项目|期末余额|期初余额
预缴土地增值税|342,436|342,436
增值税留抵税额|153,447,480|313,452,771
预付企业所得税|15,957,287|5,100,838
合计|169,747,203|318,896,045
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|1,563,212,342|967,255,396|595,956,946|1,617,273,373|1,022,307,941|594,965,432|
其中:未实现融资收益|-640,654||-640,654|-1,918,346||-1,918,346|
减:列报于一年内到期的非流动资产的融资租赁款|-1,563,141,520|-967,253,982|-595,887,538|-1,608,916,575|-1,022,108,283|-586,808,292|
分期收款债权|1,247,396,116|290,021,990|957,374,126|1,189,278,632|765,534|1,188,513,098|
其中:未实现融资收益|-125,080,402||-125,080,402|-171,445,008||-171,445,008|
减:列报于一年内到期的分期收款债权|-555,731,655|-128,038,400|-427,693,255|-264,489,388||-264,489,388|
合计|691,735,283|161,985,004|529,750,279|933,146,042|965,192|932,180,850|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|774,808|383,620,008|638,678,659|1,023,073,475
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-766,925|766,925||
--转入第三阶段||-98,975|98,975|
--转回第二阶段||959,907|-959,907|
--转回第一阶段|3,138,537|-3,138,537||
本期计提|7,698|290,834,505|5,075,369|295,917,572
本期转回|-3,154,118|-26,558,074|-4,311,278|-34,023,470
本期转销||||
本期核销||-27,574,943|-115,248|-27,690,191
其他变动||||
2022年12月31日余额||618,810,816|638,466,570|1,257,277,386
被投资单位|期初余额|本期增减变动|||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|权益法下确认的投资损益|计提减值准备||
一、合营企业||||||
沧州信运行汽车销售服务有限公司|3,296,630||398,435||3,695,065|
南昌盛源领航投资有限公司||||||
小计|3,296,630||398,435||3,695,065|
二、联营企业||||||
烟台威狮汽车销售服务有限公司||||||4,164,819
保定驰奥汽车销售有限公司||||||
斯巴鲁汽车(中国)有限公司|412,781,147|||-147,391,567|265,389,580|147,391,567
北汽绿行新能源科技(北京)有限公司||||||
沈阳庞大置业有限公司|81,615,279||832,429||82,447,708|
沈阳庞大学成房地产开发有限公司|8,322,778||-28,190||8,294,588|
张家口市交投利深氢能科技有限公司||5,000,000|||5,000,000|
小计|502,719,204|5,000,000|804,239|-147,391,567|361,131,876|151,556,386
合计|506,015,834|5,000,000|1,202,674|-147,391,567|364,826,941|151,556,386
项目|期末余额|期初余额
陕汽新疆汽车有限公司||
北京酷车易美网络科技有限公司||
廊坊金汇颐贸易有限公司|32,715,641|20,652,998
北京东日旧机动车经纪有限责任公司|960,474|614,878
石家庄内陆港有限公司||379,249
河北快运集团有限公司|1,100,076|356,620
河北隆运网络科技有限公司|607,082|602,721
郑州庞大恒华实业有限公司|4,500,000|4,500,000
优途(天津)信息科技有限公司||
量子出行(广州)科技有限公司|4,108,807|10,300,581
北京星驰邦汽车技术服务中心(有限合伙)|148,597,686|148,626,769
合计|192,589,766|186,033,816
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
陕汽新疆汽车有限公司|||38,920,000|非交易性,行使公允价值选择权
北京酷车易美网络科技有限公司|||1,950,000|非交易性,行使公允价值选择权
廊坊金汇颐贸易有限公司||28,059,315||非交易性,行使公允价值选择权
北京东日旧机动车经纪有限责任公司||460,474||非交易性,行使公允价值选择权
石家庄内陆港有限公司|||3,960,000|非交易性,行使公允价值选择权
河北快运集团有限公司|||569,724|非交易性,行使公允价值选择权
河北隆运网络科技有限公司||107,082||非交易性,行使公允价值选择权
郑州庞大恒华实业有限公司||26,316||非交易性,行使公允价值选择权
优途(天津)信息科技有限公司|||1,000,000|非交易性,行使公允价值选择权
量子出行(广州)科技有限公司|||5,891,193|非交易性,行使公允价值选择权
北京星驰邦汽车技术服务中心(有限合伙)|||3,411,107|非交易性,行使公允价值选择权
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|95,431,044|138,725,809
合计|95,431,044|138,725,809
项目|房屋建筑物、土地|合计
一、期初余额|462,662,724|462,662,724
二、本期变动|-7,072,379|-7,072,379
加:外购||
存货\固定资产\在建工程转入||
企业合并增加||
减:处置||
其他转出||
公允价值变动|-7,072,379|-7,072,379
三、期末余额|455,590,345|455,590,345
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
广州庞大培训管理中心|79,905,147|相关验收手续尚未办妥,故无法取得产权证书
青岛庞大培训管理中心|147,603,662|相关房产消防手续尚未办妥,故无法取得产权证书
项目|期末余额|期初余额
固定资产|5,605,645,663|6,016,795,736
固定资产清理|31,045,264|31,405,668
合计|5,636,690,927|6,048,201,404
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|7,466,988,175|674,751,140|966,584,124|481,317,495|9,589,640,934
2.本期增加金额|42,268,194|13,166,995|340,603,284|21,246,331|417,284,804
(1)购置|8,555,950|13,166,995|337,521,937|21,246,331|380,491,213
(2)在建工程转入|33,712,244||3,081,347||36,793,591
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|202,689,237|56,966,300|311,412,852|49,410,425|620,478,814
(1)处置或报废|73,673,397|55,352,696|311,412,852|49,374,980|489,813,925
(2)处置子公司减少|129,015,840|1,613,604||35,445|130,664,889
4.期末余额|7,306,567,132|630,951,835|995,774,556|453,153,401|9,386,446,924
二、累计折旧|||||
1.期初余额|2,384,654,826|507,371,210|218,525,010|392,749,699|3,503,300,745
2.本期增加金额|249,021,636|40,273,593|163,376,808|18,925,664|471,597,701
(1)计提|249,021,636|40,273,593|163,376,808|18,925,664|471,597,701
3.本期减少金额|58,530,748|59,859,953|163,490,829|45,641,851|327,523,381
(1)处置或报废|33,302,262|58,681,952|163,490,829|45,613,390|301,088,433
(2)处置子公司减少|25,228,486|1,178,001||28,461|26,434,948
4.期末余额|2,575,145,714|487,784,850|218,410,989|366,033,512|3,647,375,065
三、减值准备|||||
1.期初余额|21,171,862|896,581|47,193,537|282,473|69,544,453
2.本期增加金额|61,064,158||3,356,432||64,420,590
(1)计提|61,064,158||3,356,432||64,420,590
3.本期减少金额|127,298|272,505|71,723|67,321|538,847
(1)处置或报废|127,298|272,505|71,723|67,321|538,847
4.期末余额|82,108,722|624,076|50,478,246|215,152|133,426,196
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|4,649,312,696|142,542,909|726,885,321|86,904,737|5,605,645,663
2.期初账面价值|5,061,161,487|166,483,349|700,865,577|88,285,323|6,016,795,736
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|1,022,544,980|440,997,936|32,680,662|548,866,382|
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|1,385,107,915
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|2,853,170,705|待政府相关部门审批完成后即可获得
房屋及建筑物|419,831,706|建造于租赁土地上,未取得产权证
项目|期末余额|期初余额
天津逸龙创业园项目|31,045,264|31,405,668
合计|31,045,264|31,405,668
项目|期末余额|期初余额
在建工程|96,936,166|112,951,242
合计|96,936,166|112,951,242
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
1、汽车专卖店|87,752,916|35,535,758|52,217,158|82,574,260|53,131,735|29,442,525
2、大卖场|185,139||185,139|21,665,960||21,665,960
3、其他|62,088,071|17,554,202|44,533,869|66,809,401|4,966,644|61,842,757
合计|150,026,126|53,089,960|96,936,166|171,049,621|58,098,379|112,951,242
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度
1、汽车专卖店|93,460,870|82,574,260|42,293,941|36,239,862|875,423|87,752,916|93.89|93.89%
2、大卖场|795,055|21,665,960||131,294|21,349,527|185,139|23.29|23.29%
3、其他|249,471,243|66,809,401|2,611,493|422,435|6,910,388|62,088,071|24.89|24.89%
合计|343,727,168|171,049,621|44,905,434|36,793,591|29,135,338|150,026,126|/|/
项目|本期计提金额|计提原因
商业配套|3,295,422|评估减值
汽车综合体|9,292,135|评估减值
4S店钢结构|862,184|评估减值
伊宁一汽大众4S店工程|1,044,314|评估减值
4S店工程|1,532,512|评估减值
合计|16,026,567|/
本期在建工程减值准备中有21,034,986元随着工程项目完工转固,转入固定资产减值准备。
项目|房屋建筑物|土地使用权|机器设备|电子设备|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|249,665,342|471,866,850|2,432,028|55,061|724,019,281
2.本期增加金额|111,081,219|115,667,398|3,866,312|481,437|231,096,366
(1)新增租赁|111,081,219|115,667,398|3,866,312|481,437|231,096,366
3.本期减少金额|32,600,472|9,128,412|258,179||41,987,063
(1)处置|32,600,472|9,128,412|258,179||4 1 ,987,063
4.期末余额|328,146,089|578,405,836|6,040,161|536,498|913,128,584
二、累计折旧|||||
1.期初余额|44,615,386|44,102,035|398,680|11,560|89,127,661
2.本期增加金额|58,118,299|54,999,862|1,781,636|131,944|115,031,741
(1)计提|58,118,299|54,999,862|1,781,636|131,944|115,031,741
3.本期减少金额|10,959,583|8,991,520|258,179||20,209,282
(1)处置|10,959,583|8,991,520|258,179||20,209,282
4.期末余额|91,774,102|90,110,377|1,922,137|143,504|183,950,120
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|236,371,987|488,295,459|4,118,024|392,994|729,178,464
2.期初账面价值|205,049,956|427,764,815|2,033,348|43,501|634,891,620
项目|土地使用权|软件使用权|上海牌照|经销商授权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|4,413,676,446|33,119,978|23,021,827|25,153,737|4,494,971,988
2.本期增加金额|8,872,265|1,019,672|39,874||9,931,811
(1)购置|8,872,265|1,019,672|39,874||9,931,811
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|137,448,489|673,484|||138,121,973
(1)处置|58,072,212|673,484|||58,745,696
(2)处置子公司减少|79,376,277||||79,376,277
4.期末余额|4,285,100,222|33,466,166|23,061,701|25,153,737|4,366,781,826
二、累计摊销|||||
1.期初余额|1,121,341,427|27,876,753||13,316,684|1,162,534,864
2.本期增加金额|98,689,427|2,425,020||4,438,895|105,553,342
(1)计提|98,689,427|2,425,020||4,438,895|105,553,342
3.本期减少金额|29,839,718|67,134|||29,906,852
(1)处置|12,357,367|67,134|||12,424,501
(2)处置子公司减少|17,482,351||||17,482,351
4.期末余额|1,190,191,136|30,234,639||17,755,579|1,238,181,354
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|3,094,909,086|3,231,527|23,061,701|7,398,158|3,128,600,472
2.期初账面价值|3,292,335,019|5,243,225|23,021,827|11,837,053|3,332,437,124
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
土地使用权|263,596,128|相关手续未办理完毕
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
湖南和信汽车集团|302,371,420|||302,371,420
巴博斯国际控股(香港)有限公司|150,238,854|||150,238,854
石家庄运输集团有限公司|94,657,062|||94,657,062
上海铂众汽车销售服务有限公司|48,518,750|||48,518,750
唐山市路通机动车检测服务有限公司|30,000,000|||30,000,000
沈阳市庞大一众汽车销售有限公司|29,166,556|||29,166,556
浙江顺天汽车销售服务有限公司|28,391,485|||28,391,485
苏州银狮汽车销售服务有限公司|26,165,879|||26,165,879
阳泉联华丰田汽车销售服务有限公司|23,573,695|||23,573,695
烟台陆通汽车销售服务有限公司|22,439,159|||22,439,159
延边金山丰田汽车销售服务有限公司|19,301,219|||19,301,219
辽阳庞大鑫达汽车销售有限公司|17,419,409|||17,419,409
北京五方桥丰田汽车销售服务有限公司|16,785,763|||16,785,763
上海信佳汽车销售服务有限公司|15,981,611|||15,981,611
新疆政辉贸易有限公司|14,501,342|||14,501,342
昆山力狮汽车销售服务有限公司|14,467,171|||14,467,171
北京鹏翰汽车集团|13,732,965|||13,732,965
上海锦田汽车销售服务有限公司|12,766,344|||12,766,344
乌兰察布集宁森诺汽车贸易有限公司|10,966,932|||10,966,932
北京华鑫丰盛汽车销售有限公司|10,738,073|||10,738,073
呼和浩特市新辉恒通汽车贸易有限责任公司|9,750,000|||9,750,000
永州佳昊丰田汽车销售服务有限公司|9,240,006|||9,240,006
新疆大地汽车销售有限责任公司|9,070,875|||9,070,875
唐山丰顺汽贸有限公司|8,628,566|||8,628,566
阿克苏振宇汽车销售有限责任公司|7,749,719|||7,749,719
张家口同力伟业汽车销售服务有限公司|7,734,285|||7,734,285
吐鲁番庞大福众汽车销售服务有限公司|7,063,329|||7,063,329
河北合众汽车贸易有限公司|6,733,810|||6,733,810
北京千里行汽车服务有限公司|5,611,910|||5,611,910
青岛鑫源斯巴鲁汽车销售服务有限公司|5,443,471|||5,443,471
令泰融资租赁有限公司|5,339,093|||5,339,093
甘肃民通汽车有限公司|4,914,158|||4,914,158
青岛新濠汽车贸易有限公司|4,763,744|||4,763,744
益阳市佳烨丰田汽车销售服务有限公司|4,381,138|||4,381,138
北京冀富捷汽车服务有限公司|4,060,000|||4,060,000
沈阳和泰同辉汽车销售服务有限公司|3,995,653|||3,995,653
荣成新广利丰田汽车销售服务有限公司|3,983,067|||3,983,067
齐齐哈尔市鹤达汽车贸易有限公司|3,677,950|||3,677,950
云南兴星机电贸易有限公司|3,226,283|||3,226,283
山西恒丰昌汽贸有限公司|3,028,399|||3,028,399
上海风逸汽车销售有限公司|3,006,124|||3,006,124
云南兴林汽车贸易有限公司|2,437,021|||2,437,021
贵州斯巴鲁汽车销售服务有限公司|2,313,245|||2,313,245
伊春名人汽车销售服务有限公司|2,216,714|||2,216,714
德州天狮汽车销售服务有限公司|1,919,965|||1,919,965
上海庞大丰源汽车销售服务有限公司|729,694|||729,694
日照中冀汽车销售有限公司|499,814|||499,814
天津杰特西汽车服务有限公司|358,457|||358,457
河北华瑞汽车销售服务有限公司|322,614|||322,614
北京中冀凯腾汽车销售有限公司|312,054|||312,054
北京易网云车咨询服务有限公司|209,299||209,299|
重庆星斗新能源汽车租赁有限公司|154,554|||154,554
吉林欧博汽车销售服务有限公司|18,192|||18,192
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司|28,804,075|||28,804,075
合计|1,063,880,967||209,299|1,063,671,668
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
湖南和信汽车集团|175,340,713|||175,340,713
巴博斯国际控股(香港)有限公司|150,112,594|5,949||150,118,543
石家庄运输集团有限公司||||
上海铂众汽车销售服务有限公司|48,262,188|||48,262,188
唐山市路通机动车检测服务有限公司|28,134,393|||28,134,393
沈阳市庞大一众汽车销售有限公司|27,353,281|||27,353,281
浙江顺天汽车销售服务有限公司|27,889,635|||27,889,635
苏州银狮汽车销售服务有限公司|19,613,634|||19,613,634
阳泉联华丰田汽车销售服务有限公司|23,533,539|||23,533,539
烟台陆通汽车销售服务有限公司|22,439,159|||22,439,159
延边金山丰田汽车销售服务有限公司|12,331,189|||12,331,189
辽阳庞大鑫达汽车销售有限公司|14,841,703|||14,841,703
北京五方桥丰田汽车销售服务有限公司|16,785,763|||16,785,763
上海信佳汽车销售服务有限公司|15,981,611|||15,981,611
新疆政辉贸易有限公司|14,501,342|||14,501,342
昆山力狮汽车销售服务有限公司|9,787,131|||9,787,131
北京鹏翰汽车集团|13,671,161|43,357||13,714,518
上海锦田汽车销售服务有限公司|12,736,412|||12,736,412
乌兰察布集宁森诺汽车贸易有限公司|10,966,932|||10,966,932
北京华鑫丰盛汽车销售有限公司|10,738,073|||10,738,073
呼和浩特市新辉恒通汽车贸易有限责任公司|9,750,000|||9,750,000
永州佳昊丰田汽车销售服务有限公司|8,828,561|||8,828,561
新疆大地汽车销售有限责任公司|9,070,875|||9,070,875
唐山丰顺汽贸有限公司|8,628,566|||8,628,566
阿克苏振宇汽车销售有限责任公司||||
张家口同力伟业汽车销售服务有限公司||||
吐鲁番庞大福众汽车销售服务有限公司|7,063,329|||7,063,329
河北合众汽车贸易有限公司|6,733,810|||6,733,810
北京千里行汽车服务有限公司|5,611,910|||5,611,910
青岛鑫源斯巴鲁汽车销售服务有限公司|934,360|||934,360
令泰融资租赁有限公司|368,444|||368,444
甘肃民通汽车有限公司||||
青岛新濠汽车贸易有限公司|4,763,744|||4,763,744
益阳市佳烨丰田汽车销售服务有限公司|4,381,138|||4,381,138
北京冀富捷汽车服务有限公司||||
沈阳和泰同辉汽车销售服务有限公司|3,995,653|||3,995,653
荣成新广利丰田汽车销售服务有限公司|3,983,067|||3,983,067
齐齐哈尔市鹤达汽车贸易有限公司|3,677,950|||3,677,950
云南兴星机电贸易有限公司|3,226,283|||3,226,283
山西恒丰昌汽贸有限公司|3,028,399|||3,028,399
上海风逸汽车销售有限公司||||
云南兴林汽车贸易有限公司|2,437,021|||2,437,021
贵州斯巴鲁汽车销售服务有限公司|2,313,245|||2,313,245
伊春名人汽车销售服务有限公司|2,216,714|||2,216,714
德州天狮汽车销售服务有限公司|1,919,965|||1,919,965
上海庞大丰源汽车销售服务有限公司|729,694|||729,694
日照中冀汽车销售有限公司||||
天津杰特西汽车服务有限公司|358,457|||358,457
河北华瑞汽车销售服务有限公司|322,614|||322,614
北京中冀凯腾汽车销售有限公司||||
北京易网云车咨询服务有限公司|209,299||209,299|
重庆星斗新能源汽车租赁有限公司|154,554|||154,554
吉林欧博汽车销售服务有限公司|18,192|||18,192
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司|24,260,848|||24,260,848
合计|774,007,145|49,306|209,299|773,847,152
本公司从第三方收购的公司一般为汽车专卖店及销售网点,一个网点中的经营资产为独立的资产组。企业合并取得的商誉分摊到每个资产组进行减值测试,即比较各资产组的可收回金额和账面价值。这些资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
资产组的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。未来现金流量基于庞大集团的销售预算确定。
我们委托天津华夏金信资产评估有限公司对商誉期末金额大于500万元的公司进行了减值测试,并出具了华夏金信评报字[2023]009号~013号、111号~119号评估报告。
预期增长率|管理层根据历史经验及市场发展的预测确定五年预测期收入增长率
毛利率|管理层根据历史经验及市场发展的预测确定预算毛利率
折现率|9.53%-12.29%
预测期|5 年
本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的利率为折现率。
在进行商誉减值测试时,本公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。
项目|期初余额|本期增加金|本期摊销金|其他减少金额|期末余额
||额|额||
租赁改良支出|172,279,884|59,638,455|40,443,188|2,905,564|188,569,587
深圳汽车牌照|2,741,458||711,800||2,029,658
其他|4,093,333||1,386,667||2,706,666
合计|179,114,675|59,638,455|42,541,655|2,905,564|193,305,911
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
内部交易未实现利润|||17,310,981|4,327,745
长期资产评估减值|42,836,577|10,709,144|37,362,040|9,340,510
可抵扣亏损|615,732,507|153,933,127|591,764,833|147,941,208
存货跌价准备|59,377,765|14,844,441|43,921,742|10,980,436
汽车专卖店及销售网点建筑费(瑕疵物业)|83,542,125|20,885,531|122,743,928|30,685,982
坏账准备及预计负债|1,064,844,910|266,211,229|695,651,678|173,912,920
与资产相关的政府补助|13,599,397|3,399,849|3,775,729|943,932
长期应收债务重组利息摊销|125,080,402|31,270,101|171,445,008|42,861,252
其他权益工具投资|14,464,991|3,616,248|25,144,998|6,286,250
租赁负债|781,371,364|195,342,841|650,961,984|162,740,496
合计|2,800,850,038|700,212,511|2,360,082,921|590,020,731
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|213,645,667|53,411,417|226,978,347|56,744,586
以公允价值进行后续计量的投资性房地产公允价值变动|122,158,523|30,539,632|104,211,925|26,052,982
待缴税的拆迁补偿收入|261,746,165|65,436,541|55,401,752|13,850,438
未实现内部销售(整车)|3,754,233|938,558||
其他非流动金融资产公允价值变动|20,752,783|5,188,196|58,830,157|14,707,539
转让股权利得|186,152,460|46,538,115||
使用权资产|729,178,464|182,294,616|634,891,620|158,722,905
合计|1,537,388,295|384,347,075|1,080,313,801|270,078,450
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|2,750,671,426|2,602,910,791
可抵扣亏损|9,249,993,935|9,254,042,928
合计|12,000,665,361|11,856,953,719
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||1,282,404,778|
2023年|3,770,223,791|3,815,522,999|
2024年|2,674,797,736|2,649,426,490|
2025年|527,128,351|557,366,945|
2026年|776,320,343|949,321,716|
2027年|1,501,523,714||
合计|9,249,993,935|9,254,042,928|/
本年度涉及会计政策变更部分,详情参见本附注“重要会计政策变更”。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付投资款|35,596,516|30,096,516|5,500,000|35,596,516|30,096,516|5,500,000
预付征地款|140,744,300||140,744,300|148,274,300||148,274,300
预付车款|10,882,572||10,882,572|9,561,626||9,561,626
合计|187,223,388|30,096,516|157,126,872|193,432,442|30,096,516|163,335,926
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|1,726,790,541|1,220,904,343
保证借款|230,120,000|251,424,020
信用借款|4,000,000|5,000,000
合计|1,960,910,541|1,477,328,363
2022年12月31 日,上述借款的年利率为3.99%-8.80%。
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|312,819,647|355,391,775
合计|312,819,647|355,391,775
项目|期末余额|期初余额
购车款|260,993,710|162,013,801
购备件款|177,033,351|201,760,613
改装费|1,659,900|1,822,808
暂估入库|76,241,682|87,758,189
房地产公司应付工程款|19,228,848|19,222,858
广告业务款项|4,078,382|4,053,582
代售票款#运输款项|5,007,307|5,627,547
其他|299,362|576,271
合计|544,542,542|482,835,669
项目|期末余额|期初余额
预收租赁款|144,103,798|153,030,571
合计|144,103,798|153,030,571
项目|期末余额|期初余额
会员费延保收入等|306,360,245|232,664,590
预收车款等|209,227,973|214,781,961
合计|515,588,218|447,446,551
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|137,049,665|1,112,013,106|1,137,188,171|111,874,600
二、离职后福利-设定提存计划|269,954|104,617,585|102,479,716|2,407,823
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|137,319,619|1,216,630,691|1,239,667,887|114,282,423
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|134,215,250|955,520,110|980,936,827|108,798,533
二、职工福利费|325,719|44,398,553|44,353,657|370,615
三、社会保险费|194,028|63,473,613|63,189,419|478,222
其中:医疗保险费|140,855|57,991,086|57,749,334|382,607
工伤保险费|46,263|4,668,166|4,628,804|85,625
生育保险费|6,910|814,361|811,281|9,990
四、住房公积金|565,347|41,555,137|41,629,159|491,325
五、工会经费和职工教育经费|1,749,321|7,065,693|7,079,109|1,735,905
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|137,049,665|1,112,013,106|1,137,188,171|111,874,600
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|256,732|100,681,522|98,616,117|2,322,137
2、失业保险费|13,222|3,936,063|3,863,599|85,686
3、企业年金缴费||||
合计|269,954|104,617,585|102,479,716|2,407,823
项目|期末余额|期初余额
增值税|51,173,741|69,030,552
企业所得税|18,187,916|105,732,424
城市维护建设税|1,942,039|2,789,083
房产税|6,285,504|9,374,794
土地使用税|12,456,042|13,190,453
印花税|2,639,235|2,196,003
个人所得税|1,092,120|1,641,310
其他|3,510,552|5,707,962
合计|97,287,149|209,662,581
项目|期末余额|期初余额
应付利息|49,981,916|46,227,709
其他应付款|1,396,541,022|1,837,864,555
合计|1,446,522,938|1,884,092,264
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息|17,352,753|17,397,379
短期借款应付利息|32,629,163|28,830,330
合计|49,981,916|46,227,709
项目|期末余额|期初余额
消费信贷客户预付月供款|6,495,858|4,806,159
客户购车定金|99,573,222|185,329,828
购车客户保险保证金|138,477,104|159,233,252
消费信贷客户还款保证金|70,049,496|83,945,903
配件及维修定金|51,850,233|66,272,590
经营需要临时性押金|257,962,177|261,223,044
钻石会员入会保证金|15,468,137|73,803,105
经销商保证金|15,048,835|13,723,189
应付工程、材料款|34,266,132|35,407,711
租金|38,677,192|33,559,250
办公费用|2,862,285|4,853,702
土地款|70,524,160|90,227,160
单位借款|120,080,766|376,154,537
股票投资款|6,103,085|6,103,085
重整相关|14,331,920|17,392,040
应付关联方款项|99,955,284|96,772,606
其他|266,858,097|329,057,394
股民赔偿款|87,957,039|
合计|1,396,541,022|1,837,864,555
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|1,165,668,947|
1年内到期的租赁负债|86,151,775|101,550,753
一年内到期的其他非流动负债|350,125,319|
合计|1,601,946,041|101,550,753
项目|期末余额|期初余额
待转销项税|53,860,466|45,644,175
合计|53,860,466|45,644,175
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|3,887,563,156|4,207,199,712
减:一年内到期的长期借款|-1,165,668,947|
合计|2,721,894,209|4,207,199,712
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|709,921,380|613,970,133
减:一年内到期的租赁负债|-86,151,775|-101,550,753
合计|623,769,605|512,419,380
项目|期末余额|期初余额
专项应付款|118,626,269|64,114,178
合计|118,626,269|64,114,178
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
石运拆迁款|64,114,178|||64,114,178|拆迁补偿
天津市庞大汽车贸易有限公司拆迁补偿款||31,000,000||31,000,000|拆迁补偿
拉萨中冀汽车销售有限公司拆迁补偿款||23,512,091||23,512,091|拆迁补偿
合计|64,114,178|54,512,091||118,626,269|/
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|46,985,912|57,703,228|消费信贷担保
重整计划执行差异预计损失||144,885,026|
其他诉讼||12,627,440|股民赔偿
合计|46,985,912|215,215,694|/
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:预计负债中“对外提供担保”项目:
本公司为以消费信贷方式购车的购车者向银行提供担保。截至2022年12月31日担保余额为
165,320,678元,本公司以预期信用损失为基础,按照应收款项金融业务组合计提信用减值损失的方式对担保余额计提预计负债,预计负债期末余额57,703,228元。
预计负债中“重整计划执行差异预计损失”项目:
因《重整计划》执行完毕后,部分债权人起诉庞大集团子公司,要求子公司承担现金偿付义务并得到法院支持,庞大集团实施包括申请再审/抗诉/执行异议等必要手段后仍未能获得支持导致子公司承担了诉讼赔偿责任。截至资产负债表日,因预留的抵债股票尚未注销或处置,庞大集团仍根据《重整计划》保留以股票抵偿剩余债务的权利,对于该事项可能形成的预计损失敞口以子公司可能形成的损失为准,暂按照子公司履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认并计量预计负债,具体金额的确认同子公司被执行财产情况、现有有效资产情况相关等。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|159,418,243|17,208,154|49,347,684|127,278,713|
合计|159,418,243|17,208,154|49,347,684|127,278,713|/