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截至2022年12月31 日公司拥有13家子公司,分别为广东龙芯中科电子科技有限公司、龙芯中科(合肥)技术有限公司、龙芯中科(西安)科技有限公司、龙芯中科(南京)技术有限公司、龙芯中科(金华)技术有限公司、龙芯中科(太原)技术有限公司、龙芯中科(北京)信息技术有限公司、龙芯中科(成都)技术有限公司、龙芯中科(武汉)技术有限公司、合肥龙芯中科股权投资合伙企业(有限合伙)、龙芯中科(山西)技术有限公司、龙芯中科(辽宁)技术有限公司、龙芯中科(鹤壁)技术有限公司。
本报告期合并报表范围及其变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。
公司自报告期末起12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素,本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
正常营业周期,是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,公司应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
应收账款确认组合的依据及计量损失准备的方法如下:
关联方组合合并范围内关联方
不存在损失风险,不计提坏账准备
账龄风险矩阵
按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项
参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:
其他应收款预期信用损失率计提比例(%)
6 个月以内(含6 个1.00 5.00
月)
6个月至1年(含1年)5.00 5.001-2年(含2年)10.00 10.002-3年(含3年)50.00 50.003年以上100.00 100.00为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。
其他应收款确认组合的依据及计量损失准备的方法如下:
按政府补助作为信用风险特征
6 个月以内(含6 个月)
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货为原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品及发出商品。
按照五五摊销法进行摊销。
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:
(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。)预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
机器设备|年限平均法|3-10|5.00|9.50-31.67
运输设备|年限平均法|5|5.00|19.00
办公设备及其他|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
房屋及建筑物|年限平均法|20-35|5.00|2.71-4.75
详见本报告第十节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”之“(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
1.无形资产包括专有技术、软件使用权、专利权及商标权等,按成本进行初始计量。
专有技术10
软件使用权2-5
专利权10
商标权10公司专有技术的摊销,直接计入营业成本。
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
本公司的收入主要包括芯片产品销售收入、硬件模块产品销售收入及技术服务收入产品等。
1.收入确认的总体原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
2.本公司收入确认的具体政策如下:
(1)芯片产品销售收入、硬件模块产品销售收入在满足下列条件时确认收入:1)所销售的产品已与客户签订了合同或订单;2)产品出库前已经质量管理部门检验合格;3)产品已发至客户指定的地点,并经客户验收确认,已将该产品的法定所有权以及该产品的实物转移给客户;4)客户能够主导该产品的使用并从中获取全部经济利益;5)相关经济利益很可能流入公司,公司就该产品享有现时收款权利;6)成本可靠计量。
根据合同或订单,公司在产品实际交付并取得经客户签收确认的验收凭据(签收单/对账单)时确认收入。
(2)技术服务收入,在满足下列条件时确认收入:
1)所提供的技术服务已与客户签订了合同或订单;2)所提供的技术服务已完成并经客户验收确认;3)客户能够主导技术的使用并从中获取全部经济利益;4)相关经济利益很可能流入公司,公司就该服务享有现时收款权利;5)成本可靠计量。
根据合同或订单,公司在服务已完成并取得经客户确认的终验凭据时确认收入。新收入准则实施前后,公司收入确认的具体会计政策、确认依据不存在差异。
3.本公司政府补助采用总额法:
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内本期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
(1)本公司经管理层批准,自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)相关规定,根|不适用|不适用
据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。该项会计政策变更对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响||
(2)本公司经管理层批准,自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。该项会计政策变更对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响|不适用|不适用
税种|计税依据|税率
增值税|增值额|3.00%、6.00%、9.00%、13.00%
土地使用税|实际占用面积|2.00元/平方米、5.00元/平方米、6.00元/平方米、8.00元/平方米、9.00元/平方米
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30.00%后余值的计缴;从租计征的,按租金收入的计缴|1.20%、12.00%
城市维护建设税|应缴流转税税额|5.00%、7.00%
教育费附加|应缴流转税税额|3.00%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2.00%
企业所得税|应纳税所得额|2.50%、10.00%、15.00%、25.00%
其他|按国家相关标准计缴|
纳税主体名称|所得税税率(%)
龙芯中科|10.00
广东龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率、15.00
合肥龙芯|15.00
西安龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率
南京龙芯|15.00
金华龙芯|15.00
太原龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率
北京龙芯|15.00
成都龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率、15.00
武汉龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率
山西龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率
辽宁龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率
鹤壁龙芯|2.50、5.00、10.00、25.00超额累进税率
合肥投资|不适用
(1)增值税税收优惠政策
1.根据2011年1月28日国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发2011[4]号)及2011 年10月13日《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税2011[100]号),本公司销售自行开发的软件产品,可按法定17%(2018年5月1 日至2019年3月31日税率为16%,2019年3 月31 日后税率为13%)的税率征收增值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
(2)所得税税收优惠政策
1.根据财政部、国家税务总局于2012年4月20日《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号文件),本公司被认定为国家规划布局内重点集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税。
2.本公司之子公司广东龙芯、西安龙芯、太原龙芯、成都龙芯、武汉龙芯、山西龙芯、辽宁龙芯、鹤壁龙芯为小微企业,根据财政部、国家税务总局于2021年4月2日发布的《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)及国家税务总局于2021 年4 月7 日发布的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8 号),2022年根据业务量按照2.5%,10%,25%超额累进税率征收企业所得税。
3.本公司之子公司合肥龙芯,于2020 年10 月30 日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202034003419,有效期三年,享受15%的优惠税率。
4.本公司之子公司广东龙芯,于2020年12月9日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202044005724,有效期三年,享受15%的优惠税率。
5.本公司之子公司南京龙芯,于2021年11月3日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202132000689,有效期三年,享受15%的优惠税率。
6.本公司之子公司金华龙芯,于2021 年12 月16 日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202133006557,有效期三年,享受15%的优惠税率。
7.本公司之子公司北京龙芯,于2021 年12 月17 日取得高新技术企业证书,证书编号为GS202111000076,有效期三年,享受15%的优惠税率。
8.本公司之子公司成都龙芯,于2022年11月2日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202251003932,有效期三年,享受15%的优惠税率。
9.根据财政部、海关总署、国家税务总局2011 年7月27日《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号),2020年4月23日《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020 年第23 号),本公司之子公司成都龙芯属于《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励类产业企业,可减按15%的税率征收企业所得税。
10.根据《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99 号),本公司2022 年对因研发活动而产生的研发费用中未形成无形资产而计入当期损益的部分,在按规定据实扣除的基础上,加计按照实际发生额的75%从年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销。
11.根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部、税务总局、科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除;现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
12.本公司之子公司合肥投资为有限合伙企业,合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则,公司无需缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|696,341,611.03|304,331,271.96
其他货币资金||2,000,000.00
合计|696,341,611.03|306,331,271.96
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
货币资金期末余额不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,184,880,447.98|
其中:||
结构性存款|1,184,880,447.98|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|1,184,880,447.98|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|3,035,460.00|
商业承兑票据|29,158,939.31|25,195,950.00
减:应收票据坏账准备|2,616,551.15|1,574,403.30
合计|29,577,848.16|23,621,546.70
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||4,000,000.00
商业承兑票据||
合计||4,000,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|32,194,399.31|/|2,616,551.15|/|29,577,848.16|25,195,950.00|/|1,574,403.30|/|23,621,546.70
其中:||||||||||
商业承兑汇票|29,158,939.31|90.57|2,616,551.15|8.97|26,542,388.16|25,195,950.00|100.00|1,574,403.30|6.25|23,621,546.70
银行承兑汇票|3,035,460.00|9.43|||3,035,460.00|||||
合计|32,194,399.31|/|2,616,551.15|/|29,577,848.16|25,195,950.00|/|1,574,403.30|/|23,621,546.70
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
6个月以内(含6个月)|4,092,832.07|40,928.32|1.00
6个月至1年(含1年)|7,272,957.93|363,647.90|5.00
1-2年(含2年)|16,711,499.31|1,671,149.93|10.00
2-3年(含3年)|1,081,650.00|540,825.00|50.00
合计|29,158,939.31|2,616,551.15|
上述账龄系商业承兑汇票回款对应的应收账款账龄。计提确认标准详见本报告第十节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“12.应收账款”。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按组合计提坏账准备|1,574,403.30|1,042,147.85|||2,616,551.15
合计|1,574,403.30|1,042,147.85|||2,616,551.15
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
6个月以内(含6个月)|322,591,597.51
6个月至1年(含1年)|214,530,292.90
1年以内小计|537,121,890.41
1至2年|137,687,391.06
2至3年|394,295.00
3年以上|110,545.28
合计|675,314,121.75
按组合计提坏账准备|675,314,121.75|100|28,028,862.51|4.15|647,285,259.24|472,627,796.01|100|7,029,166.36|1.49|465,598,629.65
其中:||||||||||
账龄风险矩阵|675,314,121.75|100|28,028,862.51|4.15|647,285,259.24|472,627,796.01|100|7,029,166.36|1.49|465,598,629.65
||||||||||
合计|675,314,121.75|/|28,028,862.51|/|647,285,259.24|472,627,796.01|/|7,029,166.36|/|465,598,629.65
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6个月以内(含6个月)|322,591,597.51|3,225,915.98|1.00
6个月至1年(含1年)|214,530,292.90|10,726,514.65|5.00
1-2年(含2年)|137,687,391.06|13,768,739.11|10.00
2-3年(含3年)|394,295.00|197,147.50|50.00
3年以上|110,545.28|110,545.28|100.00
合计|675,314,121.75|28,028,862.51|
详见本报告第十节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“12.应收账款。”
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|7,029,166.36|20,999,696.15||||28,028,862.51
合计|7,029,166.36|20,999,696.15||||28,028,862.51
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 AJ07|51,332,040.00|7.60|4,560,508.80
湖北天蟠信安科技有限公司|50,000,000.00|7.40|2,500,000.00
 AB12|48,454,000.00|7.18|1,977,720.00
长治市卓怡恒通信息安全有限公司|39,568,200.00|5.86|3,923,682.00
 AB06|33,900,000.00|5.02|1,007,000.00
合计|223,254,240.00|33.06|13,968,910.80
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|2,111,700.00|6,580,585.72
合计|2,111,700.00|6,580,585.72
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|287,844,577.33|99.89|81,290,570.52|99.99
1至2年|314,261.47|0.11|11,865.00|0.01
2至3年|11,865.00|||
3年以上||||
合计|288,170,703.80|100.00|81,302,435.52|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
 BQ11|136,604,688.50|47.40
 BQ21|91,039,376.60|31.59
 BM01|42,588,660.29|14.78
 BS01|7,625,702.34|2.65
 BF05|4,096,250.00|1.42
合计|281,954,677.73|97.84
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|27,063,575.59|17,620,806.46
合计|27,063,575.59|17,620,806.46
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|13,564,237.20
1年以内小计|13,564,237.20
1至2年|15,675,987.95
2至3年|138,322.19
3年以上|908,406.24
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|30,286,953.58
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|27,165,102.18|17,350,451.65
其他|3,121,851.40|2,179,816.50
合计|30,286,953.58|19,530,268.15
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,909,461.69|||1,909,461.69
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,313,916.30|||1,313,916.30
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|3,223,377.99|||3,223,377.99
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
信用风险组合|1,909,461.69|1,313,916.30||||3,223,377.99
合计|1,909,461.69|1,313,916.30||||3,223,377.99
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 HongKong International Arbitration Centre|保证金|25,162,071.59|2年以内|83.08|2,027,394.47
住房公积金|代收代付款|1,020,384.00|1年以内|3.37|51,019.20
北京博大新元房地产开发有限公司|代垫租金|508,477.63|2年以内|1.68|34,932.39
北京实创环保发展有限公司|房租押金|473,189.00|3年以上|1.56|473,189.00
广州市润创置业有限公司|押金|364,389.60|1年以内|1.20|18,219.48
合计|/|27,528,511.82|/|90.89|2,604,754.54
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|59,265,706.67|3,740,783.03|55,524,923.64|39,150,924.82|3,073,092.83|36,077,831.99
在产品|151,060,956.04||151,060,956.04|54,093,058.31||54,093,058.31
库存商品|421,984,662.06|13,555,920.19|408,428,741.87|305,700,007.71|13,488,199.81|292,211,807.90
周转材料|1,155,467.92||1,155,467.92|1,210,514.70||1,210,514.70
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|74,406,203.15||74,406,203.15|53,845,880.36||53,845,880.36
发出商品|55,065,524.85||55,065,524.85|||
合计|762,938,520.69|17,296,703.22|745,641,817.47|454,000,385.90|16,561,292.64|437,439,093.26
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,073,092.83|667,690.20||||3,740,783.03
在产品||||||
库存商品|13,488,199.81|1,267,209.44||1,199,489.06||13,555,920.19
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|16,561,292.64|1,934,899.64||1,199,489.06||17,296,703.22
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
抵扣及待认证进项税|10,101,835.00|16,822,034.80
交税金|8,499,703.49|4,720,504.81
摊费用|1,867,730.39|1,934,136.94
 PO申报发行费||2,735,849.07
合计|20,469,268.88|26,212,525.62
项目|期末余额|期初余额
昆仑太科(北京)技术股份有限公司|4,016,220.00|3,319,840.56
江苏龙威中科技术有限公司|3,159,875.20|3,133,316.86
江苏航天龙梦信息技术有限公司|3,501,534.70|2,764,600.85
辽宁龙芯生态产业发展有限公司|1,653,287.67|
广州龙芯百孚创业投资管理有限公司|1,517,265.52|1,384,350.84
湖南毂梁微电子有限公司|627,715.25|426,226.28
安徽中科龙安科技股份有限公司|236,570.34|368,356.26
天安星控(北京)科技有限责任公司|362,832.68|353,512.37
北京仁和诚信科技有限公司|366,936.52|280,403.81
北京中科安成科技有限公司|40,004.98|111,191.29
北京神州纪维科技发展有限公司||253,555.16
合计|15,482,242.86|12,395,354.28
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
昆仑太科(北京)技术股份有限公司||3,601,245.00|||战略投资|
江苏龙威中科技术有限公司||159,875.20|||战略投资|
江苏航天龙梦信息技术有限公司||2,501,534.70|||战略投资|
辽宁龙芯生态产业发展有限公司||1,253,287.67|||战略投资|
广州龙芯百孚创业投资管理有限公司||700,413.18|||战略投资|
湖南毂梁微电子有限公司|||372,284.75||战略投资|
安徽中科龙安科技股份有限公司|||1,263,429.66||战略投资|
天安星控(北京)科技有限责任公司||212,832.68|||战略投资|
北京仁和诚信科技有限公司|||533,063.48||战略投资|
北京中科安成科技有限公司|||260,009.14||战略投资|
北京神州纪维科技发展有限公司|||300,000.00||战略投资|
合计||8,429,188.43|2,728,787.03|||
中电科技(北京)有限公司于2022年度更名为昆仑太科(北京)技术股份有限公司。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|325,881,390.64|328,218,329.62
固定资产清理||
合计|325,881,390.64|328,218,329.62
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|176,041,899.99|145,608,625.42|2,068,084.68|89,466,453.36|413,185,063.45
2.本期增加金额||15,495,833.41||32,579,258.10|48,075,091.51
(1)购置||5,048,357.80||14,888,221.42|19,936,579.22
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)存货转入||10,447,475.61||17,691,036.68|28,138,512.29
3.本期减少金额||775,250.71|7,829.06|4,312,085.54|5,095,165.31
(1)处置或报废||775,250.71|7,829.06|4,312,085.54|5,095,165.31
4.期末余额|176,041,899.99|160,329,208.12|2,060,255.62|117,733,625.92|456,164,989.65
二、累计折旧|||||
1.期初余额|4,970,440.05|46,062,098.10|1,552,765.89|32,381,429.79|84,966,733.83
2.本期增加金额|6,661,354.20|22,894,318.27|141,053.40|17,641,215.93|47,337,941.80
(1)计提|6,661,354.20|22,894,318.27|141,053.40|17,641,215.93|47,337,941.80
3.本期减少金额||564,018.66|7,437.62|1,449,620.34|2,021,076.62
(1)处置或报废||564,018.66|7,437.62|1,449,620.34|2,021,076.62
4.期末余额|11,631,794.25|68,392,397.71|1,686,381.67|48,573,025.38|130,283,599.01
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|164,410,105.74|91,936,810.41|373,873.95|69,160,600.54|325,881,390.64
2.期初账面价值|171,071,459.94|99,546,527.32|515,318.79|57,085,023.57|328,218,329.62
项目|期末账面价值
机器设备|6,456,530.97
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
成都龙芯办公楼|20,333,236.62|截至2022年12 月31日尚在办理中,已于2023年3月22日取得产权证书。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|5,913,566.45|1,877,715.24
工程物资||
合计|5,913,566.45|1,877,715.24
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
金华龙芯办公楼装修|3,662,385.32||3,662,385.32|||
合肥龙芯办公楼装修|1,794,400.00||1,794,400.00|||
在安装项目|456,781.13||456,781.13|||
太原龙芯装修工程||||1,877,715.24||1,877,715.24
合计|5,913,566.45||5,913,566.45|1,877,715.24||1,877,715.24
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
太原龙芯装修工程|2,347,144.04|1,877,715.24|469,428.80||2,347,144.04||100.00|已完工||||自筹资金
金华龙芯办公楼装修|9,980,000.00||3,662,385.32|||3,662,385.32|36.70|未完工||||自筹资金
合肥龙芯办公楼装修|8,850,000.00||1,794,400.00|||1,794,400.00|20.28|未完工||||自筹资金
合计|21,177,144.04|1,877,715.24|5,926,214.12||2,347,144.04|5,456,785.32|/|/|||/|/
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|31,365,588.20|31,365,588.20
2.本期增加金额|8,982,634.46|8,982,634.46
增加|8,982,634.46|8,982,634.46
3.本期减少金额|3,047,883.10|3,047,883.10
减少|3,047,883.10|3,047,883.10
4.期末余额|37,300,339.56|37,300,339.56
二、累计折旧||
1.期初余额|13,556,259.63|13,556,259.63
2.本期增加金额|8,016,311.65|8,016,311.65
(1)计提|8,016,311.65|8,016,311.65
3.本期减少金额|3,047,883.10|3,047,883.10
(1)处置|3,047,883.10|3,047,883.10
4.期末余额|18,524,688.18|18,524,688.18
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|18,775,651.38|18,775,651.38
2.期初账面价值|17,809,328.57|17,809,328.57
项目|专利权|软件使用权|专有技术|商标权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|3,150,000.00|67,409,096.00|122,206,707.67|580,000.00|193,345,803.67
2.本期增加金额||6,716,704.80|||6,716,704.80
(1)购置||6,716,704.80|||6,716,704.80
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|3,150,000.00|74,125,800.80|122,206,707.67|580,000.00|200,062,508.47
二、累计摊销|||||
1.期初余额|787,500.00|46,831,117.68|27,211,177.63|101,499.96|74,931,295.27
2.本期增加金额|450,000.00|13,201,784.56|12,220,670.76|57,999.96|25,930,455.28
(1)计提|450,000.00|13,201,784.56|12,220,670.76|57,999.96|25,930,455.28
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|1,237,500.00|60,032,902.24|39,431,848.39|159,499.92|100,861,750.55
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,912,500.00|14,092,898.56|82,774,859.28|420,500.08|99,200,757.92
2.期初账面价值|2,362,500.00|20,577,978.32|94,995,530.04|478,500.04|118,414,508.40
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例83.44%
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
图形IP相关|22,312,647.36|12,881,885.10||||35,194,532.46
处理器核相关|5,544,982.53|54,352,022.14||||59,897,004.67
高速接口IP相关||12,021,234.99||||12,021,234.99
 Loongnix桌面二进制翻译技术||5,457,631.45||||5,457,631.45
合计|27,857,629.89|84,712,773.68||||112,570,403.57
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
光罩模具|62,009,854.45|35,540,243.00|33,760,873.43|2,197,850.07|61,591,373.95
装修及改造项目|17,774,596.15|3,526,293.59|5,484,716.69||15,816,173.05
租金|1,618,692.93||474,132.48||1,144,560.45
合计|81,403,143.53|39,066,536.59|39,719,722.60|2,197,850.07|78,552,107.45
其他减少系2022年因技术工艺进步,公司对相关的光罩模具进行报废处理,形成营业外支出2,197,850.07 元。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|17,296,703.22|1,552,282.05|16,561,292.64|1,628,408.91
内部交易未实现利润|99,669,910.90|9,966,991.09|55,349,581.50|5,534,958.15
可抵扣亏损|254,455,290.86|23,289,943.57|82,333,057.71|6,705,208.57
无形资产摊销年限差异|52,080,758.87|5,268,347.50|65,481,650.57|6,580,843.05
预提费用|48,407,482.74|4,840,748.28|41,776,012.21|4,177,601.22
信用减值准备|33,868,791.65|3,203,908.29|10,513,031.35|1,058,387.74
递延收益|45,471,600.11|5,622,390.01|35,906,882.69|4,438,774.50
长期待摊费用摊销年限差异|897,859.47|134,678.92||
合计|552,148,397.82|53,879,289.71|307,921,508.67|30,124,182.14
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动|700,413.18|70,041.32|567,498.50|56,749.85
固定资产折旧年限差异|138,925,420.16|15,881,741.63|113,518,734.47|15,109,020.84
理财产品公允价值变动|4,880,447.98|488,044.80||
合计|144,506,281.32|16,439,827.75|114,086,232.97|15,165,770.69
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付工程设备款|15,332,374.20||15,332,374.20|5,010,829.42||5,010,829.42
合伙企业投资|1,210,764.98||1,210,764.98|1,663,247.57||1,663,247.57
合计|16,543,139.18||16,543,139.18|6,674,076.99||6,674,076.99
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|36,503,549.30|28,368,560.10
银行承兑汇票||
合计|36,503,549.30|28,368,560.10
项目|期末余额|期初余额
材料款|107,271,632.27|106,520,671.24
技术服务费|60,170,319.21|50,017,358.98
外协加工费|39,572,485.77|40,970,545.63
资产采购款|10,631,569.83|18,372,565.45
其他|3,999,325.16|4,136,841.61
合计|221,645,332.24|220,017,982.91
项目|期末余额|期初余额
货款|16,241,116.73|26,867,341.24
合计|16,241,116.73|26,867,341.24
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|49,949,995.25|348,192,437.51|348,123,731.61|50,018,701.15
二、离职后福利-设定提存计划|1,872,921.10|32,842,945.59|32,245,328.40|2,470,538.29
三、辞退福利||405,447.00|405,447.00|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|51,822,916.35|381,440,830.10|380,774,507.01|52,489,239.44
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|48,694,701.44|308,396,054.04|308,797,945.64|48,292,809.84
二、职工福利费||4,313,505.47|4,313,505.47|
三、社会保险费|1,147,149.95|19,041,263.25|18,708,144.51|1,480,268.69
其中:医疗保险费|1,103,111.31|18,269,607.30|17,949,164.89|1,423,553.72
工伤保险费|44,038.64|690,652.34|678,870.12|55,820.86
生育保险费||81,003.61|80,109.50|894.11
四、住房公积金|24,588.00|15,998,897.00|15,903,255.00|120,230.00
五、工会经费和职工教育经费|83,555.86|442,717.75|400,880.99|125,392.62
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|49,949,995.25|348,192,437.51|348,123,731.61|50,018,701.15
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|1,816,182.37|31,795,595.81|31,216,053.94|2,395,724.24
2、失业保险费|56,738.73|1,047,349.78|1,029,274.46|74,814.05
3、企业年金缴费||||
合计|1,872,921.10|32,842,945.59|32,245,328.40|2,470,538.29
项目|期末余额|期初余额
增值税|3,978,711.88|11,469,365.79
企业所得税|873,559.45|10,563,535.81
个人所得税|2,548,868.50|2,350,248.06
城市维护建设税|150,963.32|570,685.80
印花税|353,785.90|243,234.90
房产税|178,748.76|82,724.29
教育费附加|146,019.90|569,203.80
水利基金|8,453.89|2,072.63
土地使用税|7,007.87|5,487.20
应交契税||1,331,823.47
环境保护税||2,451.89
合计|8,246,119.47|27,190,833.64
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|3,121,318.56|3,109,542.65
合计|3,121,318.56|3,109,542.65
项目|期末余额|期初余额
押金|1,033,151.01|705,620.82
员工报销款|506,090.15|917,243.56
代收补贴款|400,000.00|400,000.00
其他|1,182,077.40|1,086,678.27
合计|3,121,318.56|3,109,542.65
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|8,984,136.03|6,840,478.14
合计|8,984,136.03|6,840,478.14
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|2,092,738.81|1,220,693.10
合计|2,092,738.81|1,220,693.10
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|11,847,385.37|13,988,098.85
未确认融资费用|-331,498.00|-974,885.76
合计|11,515,887.37|13,013,213.09
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|203,579,241.76|28,407,216.00|131,445,722.90|100,540,734.86|政府补助
合计|203,579,241.76|28,407,216.00|131,445,722.90|100,540,734.86|/
项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
研发项目补助|179,172,359.07|17,297,316.00||123,102,601.03||73,367,074.04|与资产相关/与收益相关
地方补助|14,961,724.68|8,109,900.00||3,567,647.97||19,503,976.71|与资产相关/与收益相关
科技北京百名领军人才培养工程|1,000,000.00|||||1,000,000.00|与收益相关
2020年中|280,000.08|||280,000.08|||与资
项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
关村集成电路设计产业发展基金|||||||产相关
工业和信息产业转型升级专项资金||3,000,000.00||||3,000,000.00|与收益相关
高精尖发展专项资金|8,165,157.93|||4,495,473.82||3,669,684.11|与资产相关
合计|203,579,241.76|28,407,216.00||131,445,722.90||100,540,734.86|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|360,000,000.00|41,000,000.00||||41,000,000.00|401,000,000.00
2022 年3 月29 日,中国证券监督管理委员会出具了《关于同意龙芯中科技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]646 号),龙芯中科公开发行人民币普通股股票4,100.00 万股。龙芯中科向社会公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币1 元,发行数量4,100.00 万股,发行价格为每股人民币60.06元,募集资金总额为人民币2,462,460,000.00 元,扣除本次发行费用(不含增值税)人民币42,521,133.49 元,募集资金净额为人民币2,419,938,866.51 元。2022 年6月24 日,公司首次公开发行股票并在科创板上市,公司原股本为人民币360,000,000.00元,此次募集资金后增加股本人民币41,000,000.00元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|691,985,365.89|2,402,810,567.43||3,094,795,933.32
其他资本公积|328,978.99|||328,978.99
合计|692,314,344.88|2,402,810,567.43||3,095,124,912.31
(1)2022年6月24日,公司在上海证券交易所科创板上市。公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票4,100.00万股,每股面值人民币1元。每股发行价格为人民币60.06元,募集资金总额人民币2,462,460,000.00 元,扣除不含税的发行费用人民币42,521,133.49 元,实际募集资金净额为人民币2,419,938,866.51 元,其中计入股本人民币41,000,000 元,计入资本公积人民币2,378,938,866.51 元。
(2) 报告期股份支付增加资本公积23,871,700.92 元,详见本报告第十节“财务报告”之“十三、股份支付”。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|1,320,589.46|2,940,443.74||253,555.16|13,291.47|2,673,597.11||3,994,186.57
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动|1,320,589.46|2,940,443.74||253,555.16|13,291.47|2,673,597.11||3,994,186.57
企业自身信用风险公允价值变动||||||||
其他综合收益合计|1,320,589.46|2,940,443.74||253,555.16|13,291.47|2,673,597.11||3,994,186.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|27,347,399.30|7,603,839.57||34,951,238.87
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|27,347,399.30|7,603,839.57||34,951,238.87
2022年度按母公司净利润的10%计提法定盈余公积7,603,839.57元。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|311,302,256.24|91,448,352.04
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||-777,801.03
调整后期初未分配利润|311,302,256.24|90,670,551.01
加:本期归属于母公司所有者的净利润|51,752,026.33|236,804,803.48
减:提取法定盈余公积|7,603,839.57|16,173,098.25
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|355,450,443.00|311,302,256.24
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|736,561,777.53|389,074,576.93|1,200,284,689.68|554,923,102.53
其他业务|2,096,078.34|1,741,800.21|969,294.26|699,396.15
合计|738,657,855.87|390,816,377.14|1,201,253,983.94|555,622,498.68
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|73,865.79||120,125.40|
营业收入扣除项目合计金额|209.61||96.93|
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|0.28|/|0.08|/
一、与主营业务无关的业务收入||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|209.61|设备租赁收入197.90 万元;房屋租赁收入8.03万元;信息技术培训收入3.68 万元|96.93|设备租赁收入82.46万元;信息技术培训收入14.47 万元
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。||||