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经公司于2016 年11 月28 日召开的第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本次回购注销限制性股票数量为505,212 股,占回购前公司总股本的0.26%。公司已向上述激励对象支付回购价款共计人民币4,790,610.04 元,并经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于2017 年1 月21 日出具的众会验字(2017)第0451 号验资报告审验。本次回购注销完成后,公司总股本从190,681,689 股减至190,176,477股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司上述限制性股票注销事宜已于2017年3 月9 日完成。
经公司于2017 年6 月27 日召开的2016年度股东大会决议公告审议通过,公司2016 年度利润分配方案为:以最新总股本190,176,477 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金股利3.50 元(含税),以资本公积金每10 股转增1 股,合计派发现金股利66,561,766.95 元(含税),转增股本19,017,647 股,转增后公司总股本增至209,194,124 股。
经公司于2017 年6 月27 日召开的2016年年度股东大会审议通过的《中颖电子股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》,公司本激励计划拟授予的限制性股票数量为98.30 万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额19,017.6477万股的0.52%。其中首次授予86.30万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额19,017.6477 万股的0.45%;预留12.00万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额19,017.6477 万股的0.06%,预留部分占本次授予权益总额的12.21%。公司本次限制性股票激励计划所涉限制性股票授予完成后,公司总股本由19,017.6477万股增加至19,103.9477 万股。上述股本业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于2017 年7 月4 日出具了的众会验字(2017)第5534 号验资报告审验验证。
2017 年7 月31 日,公司按最新股本实施了2016 年度权益分派方案,以公司总股本191,039,477 股为基数,向全体股东每10 股派3.484189 元人民币现金(含税),以资本公积金每10 股转增0.995482股。权益分派实施完毕前公司总股本为191,039,477股,实施后总股本增至210,057,113 股。
经公司于2017 年10 月27 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁限制性股票的议案》,按照公司《限制性股票激励计划(草案二次修订稿)》的相关规定,由于3 名激励对象因个人原因离职,不再具备激励资格,董事会审议决议决定回购注销上述激励对象已获授但尚未解锁的69,849 股限制性股票;1 名激励对象因2016 年度个人考核等级未到达A等,公司应予回购注销其已获授但尚未解锁的1,331股限制性股票,故本次共回购注销71,180 股尚未解锁的限制性股票。本次回购注销业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于2018 年1 月6 日出具的众会验字(2017)第6604 号验资报告审验验证。本次回购注销完成后,公司总股本将由210,057,113 股减少至209,985,933 股。
经公司于2018 年3 月28 日召开的第三届董事会第九次会议决议、2018 年6 月12 日召开的2017年度股东大会审议通过,决定以公司现有总股本209,985,933 股为基数,向全体股东每10 股转增1 股,合计转增股本20,998,593 股,转增后公司总股本增加至230,984,526 股。
经公司于2018 年6 月25 日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》,本次激励计划授予2 名激励对象共52,000 股限制性股票,行权价格为11.60 元。公司增加股本人民币52,000.00 元,变更后的股本为人民币231,036,526.00 元。经公司于2018 年6 月29 日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于拟回购注销2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,拟回购注销2017 年限制性股票激励计划部分首次授予的限制性股票3,783 股和2018 年9 月25 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于拟回购注销2015 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,拟回购注销2015 年限制性股票激励计划部分限制性股票4,978 股。经公司于2019 年4 月1 日召开的第三届董事会第十九次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予激励对象及回购注销部分限制性股票数量的议案》,鉴于公司2015 年限制性股票激励计划已授予限制性股票的1 名激励对象因个人原因离职,根据
2015 年《限制性股票激励计划(草案二次修订稿)及其摘要》的规定,离职人员不具备激励对象资格,公司应将其所持10,977 股限制性股票进行回购注销;公司2017 年限制性股票激励计划首次授予限制性
股票的2 名激励对象因个人原因离职,根据《2017 年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的规定,离职人员不具备激励对象资格,公司应将其所持54,428 股限制性股票进行回购注销,故本次共回购注销74,166 股尚未解锁的限制性股票。本次回购注销业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于2019 年5 月20 日出具的众会验字(2019)第5483 号验资报告审验验证。公司总股本将由231,036,526 股减少至230,962,360 股。
经公司于2019 年4 月3 日召开的第三届董事会第十九次会议决议、2019 年5 月13 日召开的2018年度股东大会审议通过,决定以现有总股本230,962,360 股为基数,向全体股东每10 股转增1 股,合计转增股本23,096,236股,转增后公司总股本将增加至254,058,596 股。
经公司于2019 年11 月1 日召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过的《关于调整2017 年限制性股票激励计划首次授予对象及回购注销部分限制性股票数量的议案》,按照公司2017 年《限制性股票激计划(草案)》及2015 年《限制性股票激助计划(草案二次修订精)》的相关规定,2017 年限制性股票激励计划中,1 名激励对象因个人原因离职,不再具备激励资格,董事会审议决议决定回购注销上述
激励对象已获授但尚未解锁的5,988 股限制性股票。故本次共回购注销17,906 股尚未解锁的限制性股票。本次回购注销业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于2020 年3 月13 日出具的众会验字(2020)第2121号验资报告审验验证。本次回购注销完成后,公司总股本从254,058.96 股减至254,040.60股。
经公司于2020 年3 月27 日召开的第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议、2020 年5月19 日召开的2019 年度股东大会审议了公司2019 年度权益分派,同意公司以现有总股本254,040.690
股为基数,向全体股东每10 股派4.8 元人民币现金;同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增1 股。转增后公司总股本增加至279,444,759股。
经公司于2020 年4 月22 日召开的第四届董事会第三次会议,审议通过《关于报回购注销2017 年限制性股票激励计划第三个解锁期部分限制性股票的议案》,回购注销2017 年限制性股票激励计划第三个解锁期部分限制性股票3,992 股,因该名激励对象于公司2019 年度权益分派方案实施前离职,公司尚未在中国登记结算公司办理已授于股份的回购注销,其仍取得分红款,公司已收到退还的分红款1,916.16 元,公司申请注销的限制性股票数量回购股数由3,992股调整为4,391 股,回购价格由12.81元/股调整为11.64 元/股,上述议案已经2020 年5 月19 日召开的2019 年度股东大会审议通过。故本次共回购注销4,391 股尚未解锁的限制性股票,本次回购注销完成后,公司总股本从279,444,759 股减至279,440,368 股。
经公司于2020 年11 月19 日召开的第四届董事会第九次会议、2020 年12 月8 日召开的2020 年第
一次临时股东大会审议通过的《中颖电子股份有限公司2020 年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》和《关于拟回购注销2017 年限制性股票激励计划预留授予激励对象部分限制性股票的议案》,公司本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为414.59 万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额
279,440,368 股的1.48%。其中,首次授予限制性股票354.59 万股,占本激励计划拟授予总量的85.53%,占本激励计划草案公告日公司股本总额的1.27%;预留限制性股票60 万股,占本激励计划拟授予总量的14.47%。由于部分激励对象因个人原因自愿放弃认购公司限制性股票,首次授予的限制性股票数量由354.59 万股调整为342.59 万股。公司本次限制性股票激励计划所涉限制性股票授予完成后,公司总股本由279,440,368 股增加至282,866,268 股。上述股本业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于2021 年1月21 日出具的众会验字(2021)第00279 号验资报告审验验证。
经公司于2021 年3 月29 日召开的第四届董事会第十二次会议、2021 年6 月8 日召开的2020 年度股东大会审议了公司2020 年度权益分派,同意公司以现有总股本282,854,168 股为基数,向全体股东每10 股派4.8 元人民币现金;同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增1 股。转增后公司总股本增加至311,139,584 股。
经公司于2021 年5 月11 日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过的《关于拟回购注销2017年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》和《关于拟回购注销2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》、2021 年5 月25 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过的《关于拟回购注销2020 年限制性股票激励计划已授予部分限制性股票的议案》,6 名激励对象因个人原因离职,不再具备激励资格,其尚未解除限售的限制性股票27,075 股与150,000股将有公司进行回购注销。
因上述激励对象于公司2020 年度权益分派方案实施前离职,公司尚未在中国登记结算公司办理已授予股份的回购注销,其仍取得分红款,公司已收到退还的分红款84,996 元,公司申请注销的限制性股票数量由177,075 股调整194,782 股。上述议案已经2021 年6 月8 日召开的2020 年度股东大会审议通过。故本次共回购注销194,782 股尚未解除限售的限制性股票。本次回购注销业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于2021 年8 月2 日出具的众会验字(2021)第07260 验资报告审验验证。公司总股本由311,139,584 股变更为310,944,802 股。
经公司于2022 年3 月28 日召开的第四届董事会第二十一次会议、2022 年5 月20 日召开的2021年度股东大会审议了公司2021 年度权益分派,同意公司以现有总股本310,944,802 股为基数,向全体股东每10 股派4.8 元人民币现金;同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增1 股。转增后公司总股本增加至342,039,282 股。
截止2022年12 月31 日,公司有限售条件股份为4,243,139 股,占总股本的比例为1.24%;无限售条件股份为337,796,143 股,占总股本的比例为98.76%。
本公司经营范围为:集成电路的设计、制造、加工,与研发相关电子系统模块,销售自产产品,并提供相关售后服务及技术服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司主要从事集成电路产品的设计和销售,以及相关的售后服务及技术服务。
4、本财务报告的批准报出日:2023 年3月28 日
序号|子公司|2022 年度|2021 年度
1|中颖科技有限公司|合并|合并
2|西安中颖电子有限公司|合并|合并
3|芯颖科技有限公司|合并|合并
4|芯颖科技香港有限公司|合并|合并
5|合肥中颖电子有限公司|合并|合并
6|合肥芯颖科技有限公司|合并|合并
7|上海颖于芯贸易有限公司|合并|合并
会计期间自公历1 月1日起至12 月31日止。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
投资性主体
(4)合并程序
(5)特殊交易会计处理
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短
(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失:1对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
组合名称|确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小银行
应收票据组合2 商业承兑汇票及其他|其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票
应收账款组合1|账龄组合
应收账款组合2|应收并表内关联方款项
按照三、10.(7)2)中的描述确认和计量减值。
组合名称|确定组合依据
其他应收款组合1|应收员工留才借款
其他应收款组合2|应收押金及保证金
其他应收款组合3|应收出口退税
其他应收款组合4|账龄组合
经过测试,上述其他应收款组合1、其他应收款组合2、其他应收款组合3、其他应收款组合4 一般情况下不计提预期信用损失。
6)长期应收款减值
按照三、10.(7)2中的描述确认和计量减值。
组合名称|确定组合依据
长期应收款组合1|应收并表内关联方款项
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。
详见三、10.金融工具
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10.金融工具
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见三、10.金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
17、债权投资
(1)债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10.金融工具
(1)其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10.金融工具
(1)长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、10.金融工具
1)成本法后续计量
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。(注:描述该条政策时,应了解企业相关政策与模板政策是否相符)
按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20年|5.00%|4.80%
机器设备|年限平均法|5-10年|5.00%至10.00%|18.00%至9.50%
办公设备|年限平均法|3-5年|0.00%至10.00%|33.33%至18.00%
电子设备|年限平均法|3-5年|0.00%至10.00%|33.33%至18.00%
4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外
无形资产包括土地使用权、软件及专利技术等。无形资产以实际成本计量,股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限
装修费|平均年限法|2-5 年
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司及其子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
2设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3确定应当计入当期损益的金额。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关;
1本公司自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2"借款"的期限,即租赁期;
3"借入"资金的金额,即租赁负债的金额;4"抵押条件",即标的资产的性质和质量;
5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(1)收入确认和计量所采用的会计政策1)收入确认原则
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
本公司从事集成电路的设计、制造、加工与销售。本公司产品销售收入确认的标准如下:
境内销售:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
出口销售:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(2)本公司作为承租人1)初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“三、24.使用权资产”、“三、30.租赁负债”。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:1租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。3)其他和低价值资产租赁
(5)售后租回
本公司按照“三、33.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“三、10.金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“三、36.(3)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“三、10.金融工具”。
38、商誉
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|13%、9%、6%、5%
城市维护建设税|应纳增值税、消费税额|7%
教育费附加|应纳增值税、消费税额|3%、5%
地方教育费附加|应纳增值税、消费税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
中颖电子股份有限公司(以下简称“中颖电子”)|10%
中颖科技有限公司(以下简称“中颖科技”)|8.25%-16.5%
芯颖科技有限公司(以下简称“芯颖科技”)|15%
芯颖科技香港有限公司(以下简称“芯颖香港”)|8.25%-16.5%
西安中颖电子有限公司(以下简称“西安中颖”)|0%
合肥中颖电子有限公司(以下简称“合肥中颖”)|0%
合肥芯颖科技有限公司(以下简称“合肥芯颖”)|25%
上海颖于芯贸易有限公司(以下简称“颖于芯”)|20%
中颖电子:本公司于2020 年11 月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局核发的高新技术企业证书(证书编号GR202031004195),本公司被认定为高新技术企业,有效期3 年。本公司被认定为重点集成电路设计企业,根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》(沪科合〔2016〕22 号)的有关规定,公司本期执行10%的企业所得税税率。
中颖科技:注册地为香港,自2018 年4 月1 日起,应税利润总额不超过200 万港币,税率为8.25%,超过部分税率为16.5%。
芯颖科技:本公司于2021 年11 月18 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业证书(证书编号GR202131002869),本公司被认定为高新技术企业,有效期3 年,故公司本期执行15%的企业所得税税率。
芯颖香港:注册地为香港,自2018 年4 月1 日起,应税利润总额不超过200 万港币,税率为8.25%,超过部分税率为16.5%。
西安中颖:本公司子公司西安中颖为新办集成电路设计企业,根据《财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会、工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(公告2020 年第45 号),在2018 年12 月31 日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。本年度西安中颖执行0%企业所得税税率。
合肥中颖:本公司子公司合肥中颖为新办集成电路设计企业,根据《国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封测、企业定期减免企业所得税的公告》(公告2021年9 号),2020年1 月1 日起,国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本年度合肥中颖执行0%企业所得税税率。
上海颖于芯:本公司子公司上海颖于芯为小型微利企业,根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本年度上海颖于芯执行20%企业所得税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|190,057.60|183,333.99
银行存款|403,955,413.67|341,555,027.91
合计|404,145,471.27|341,738,361.90
其中:存放在境外的款项总额|51,880,667.95|43,607,505.21
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|219,688,659.36|182,974,301.37
项目|期末余额|期初余额
计提利息的定期存款及其利息|219,688,659.36|182,974,301.37
合计|219,688,659.36|182,974,301.37
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|31,523,516.80|300,570,610.89
其中:||
债务工具投资|31,523,516.80|300,570,610.89
其中:||
合计|31,523,516.80|300,570,610.89
交易性金融资产期末数较期初数减少26,904.71 万元;减少比例为89.51%,主要原因为:公司本期理财产品到期增加所致。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|15,000,000.00|
合计|15,000,000.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|203,203,468.72|100.00%|4,815,736.09|2.37%|198,387,732.63|221,132,430.84|100.00%|4,560,978.31|2.06%|216,571,452.53
其中:||||||||||
组合1账龄组合|203,203,468.72|100.00%|4,815,736.09|2.37%|198,387,732.63|221,132,430.84|100.00%|4,560,978.31|2.06%|216,571,452.53
合计|203,203,468.72|100.00%|4,815,736.09|2.37%|198,387,732.63|221,132,430.84|100.00%|4,560,978.31|2.06%|216,571,452.53
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
组合一账龄组合|203,203,468.72|4,815,736.09|2.37%
合计|203,203,468.72|4,815,736.09|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|203,203,468.72
其中:90天以内|197,598,173.47
91天—180天|5,605,295.25
合计|203,203,468.72
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|4,560,978.31|254,757.78||||4,815,736.09
合计|4,560,978.31|254,757.78||||4,815,736.09
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|42,628,937.67|20.98%|593,324.37
第二名|31,589,914.47|15.55%|486,996.57
第三名|30,967,342.00|15.24%|730,408.08
第四名|21,602,029.70|10.63%|183,078.98
第五名|19,577,831.75|9.63%|391,556.63
合计|146,366,055.59|72.03%|
项目|期末余额|期初余额
应收款项融资-银行承兑汇票|6,037,613.12|6,954,748.74
合计|6,037,613.12|6,954,748.74
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|2,699,344.80|14.73%|30,885,700.07|98.81%
1至2年|15,584,517.84|85.03%|285,644.50|0.91%
2至3年|43,530.00|0.24%|87,407.58|0.28%
合计|18,327,392.64||31,258,752.15|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例%
第一名|13,383,794.38|73.03
第二名|2,645,544.22|14.43
第三名|1,132,209.49|6.18
第四名|343,486.24|1.87
第五名|246,076.67|1.34
合计|17,751,111.00|96.85
预付款项期末数较期初数减少1,293.14 万元;减少比例为41.37%,主要原因为:公司一年以上产能保证金重分类所致。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|23,783,896.72|14,485,395.31
合计|23,783,896.72|14,485,395.31
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
员工留才借款|21,822,954.63|12,858,787.90
押金及保证金|1,090,189.82|1,078,673.86
业务往来|71,567.99|70,024.91
其他|686,734.28|288,685.95
备用金|112,450.00|189,222.69
合计|23,783,896.72|14,485,395.31
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损|整个存续期预期信用损|
||失(未发生信用减值)|失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额在本期||||
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|15,458,417.62
其中:90天以内|667,802.25
91天—180天|14,189,994.00
181天—1年|600,621.37
1至2年|6,456,468.38
2至3年|1,133,233.27
3年以上|735,777.45
3至4年|378,978.15
4至5年|8,000.00
5年以上|348,799.30
合计|23,783,896.72
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第二名|员工留才借款|800,000.00|91-180天|3.36%|
第三名|员工留才借款|800,000.00|91-180天|3.36%|
第四名|员工留才借款|800,000.00|91-180天|3.36%|
第五名|员工留才借款|800,000.00|91-180天|3.36%|
第五名|员工留才借款|800,000.00|91-180天|3.36%|
合计||4,000,000.00||16.80%|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|193,267,198.15|929,595.78|192,337,602.37|22,727,295.11|12,651.03|22,714,644.08
在产品|242,898,992.16|1,083,002.42|241,815,989.74|122,844,061.61|1,827,105.86|121,016,955.75
库存商品|134,105,319.04|10,924,673.89|123,180,645.15|73,940,976.84|1,149,745.75|72,791,231.09
合计|570,271,509.35|12,937,272.09|557,334,237.26|219,512,333.|2,989,502.64|216,522,830.
||||56||92
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|12,651.03|928,539.24||11,594.49||929,595.78
在产品|1,827,105.86|584,221.28||1,328,324.72||1,083,002.42
库存商品|1,149,745.75|10,262,745.29||487,817.15||10,924,673.89
合计|2,989,502.64|11,775,505.81||1,827,736.36||12,937,272.09
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|29,992,793.48|11,999,165.75
预缴企业所得税|26,520,734.10|
合计|56,513,527.58|11,999,165.75
项目|期末余额|期初余额
投资股权投资基金|19,756,401.12|
合计|19,756,401.12|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|68,728,336.70|42,493,020.14
合计|68,728,336.70|42,493,020.14
项目|房屋建筑物|机器设备|办公设备|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|42,352,611.89|24,081,541.28|6,516,858.76|27,740,733.02|100,691,744.95
2.本期增加金额|29,422,849.05|1,591,428.03|197,875.66|3,611,594.07|34,823,746.81
(1)购置|29,422,849.05|1,591,428.03|197,875.66|3,611,594.07|34,823,746.81
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||26,340.00|120,164.25|3,287,367.40|3,433,871.65
(1)处置或报废||26,340.00|120,164.25|332,007.82|478,512.07
其他||||2,955,359.58|2,955,359.58
4.期末余额|71,775,460.94|25,646,629.31|6,594,570.17|28,064,959.69|132,081,620.11
二、累计折旧|||||
1.期初余额|27,326,269.33|2,915,048.53|5,910,253.79|22,047,153.16|58,198,724.81
2.本期增加金额|2,360,812.17|2,196,635.08|78,473.88|2,963,174.34|7,599,095.47
(1)计提|2,360,812.17|2,196,635.08|78,473.88|2,963,174.34|7,599,095.47
|||||
3.本期减少金额||23,706.00|70,759.35|2,350,071.52|2,444,536.87
(1)处置或报废||23,706.00|70,759.35|377,176.58|471,641.93
其他||||1,972,894.94|1,972,894.94
4.期末余额|29,687,081.50|5,087,977.61|5,917,968.32|22,660,255.98|63,353,283.41
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|42,088,379.44|20,558,651.70|676,601.85|5,404,703.71|68,728,336.70
2.期初账面价值|15,026,342.56|21,166,492.75|606,604.97|5,693,579.86|42,493,020.14
项目|期末余额|期初余额
在建工程|136,596,035.10|65,205,119.96
合计|136,596,035.10|65,205,119.96
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在建工程|136,596,035.10||136,596,035.10|65,205,119.96||65,205,119.96
合计|136,596,035.10||136,596,035.10|65,205,119.96||65,205,119.96
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
合肥中颖科技广场项目|420,000,000.00|65,205,119.96|71,390,915.14|||136,596,035.10|33.52%|||||其他
合计|420,000,000.00|65,205,119.96|71,390,915.14|||136,596,035.10||||||
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|10,784,166.85|10,784,166.85
2.本期增加金额||
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|10,784,166.85|10,784,166.85
二、累计折旧||
1.期初余额|2,289,270.04|2,289,270.04
2.本期增加金额|2,457,807.28|2,457,807.28
(1)计提|2,457,807.28|2,457,807.28
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|4,747,077.32|4,747,077.32
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|6,037,089.53|6,037,089.53
2.期初账面价值|8,494,896.81|8,494,896.81
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|79,216,070.90|24,225,632.41||80,606,560.43|184,048,263.74
2.本期增加金额||||37,565,323.40|37,565,323.40
(1)购置||||34,609,963.82|34,609,963.82
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)其他||||2,955,359.58|2,955,359.58
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|79,216,070.90|24,225,632.41||118,171,883.83|221,613,587.14
二、累计摊销|||||
1.期初余额|6,955,562.99|3,000,354.87||68,014,173.88|77,970,091.74
2.本期增加金额|1,928,961.48|844,413.00||17,857,982.26|20,631,356.74
(1)计提|1,928,961.48|844,413.00||15,885,087.32|18,658,461.80
(2)其他||||1,972,894.94|1,972,894.94
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|8,884,524.47|3,844,767.87||85,872,156.14|98,601,448.48
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|70,331,546.43|20,380,864.54||32,299,727.69|123,012,138.66
2.期初账面价值|72,260,507.91|21,225,277.54||12,592,386.55|106,078,172.00
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|31,926.61|11,587,156.03|589,999.99||11,029,082.65
合计|31,926.61|11,587,156.03|589,999.99||11,029,082.65
长期待摊费用期末数较期初数增加1,099.72 万元;增加比例为34,445.11%,主要原因为:西安子公司新办公楼装修费用所致。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|12,057,402.20|1,295,321.18|6,319,945.52|701,512.27
内部交易未实现利润|9,097,640.10|909,764.01|5,223,520.00|522,352.00
可抵扣亏损|28,983,665.12|2,898,366.51||
应付职工薪酬|53,493,677.94|5,408,560.79|88,627,774.62|8,862,777.46
股权激励|7,015,562.21|701,556.22|11,725,710.63|1,172,571.06
递延收益|||2,900,000.00|290,000.00
折旧与摊销|3,834,415.04|394,345.15||
公允价值变动|243,598.88|24,359.89||
预计负债|26,468,185.83|2,646,818.58||
合计|141,194,147.32|14,279,092.33|114,796,950.77|11,549,212.79
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
折旧与摊销|10,966,032.99|1,809,395.44|11,634,725.36|1,919,729.68
合计|10,966,032.99|1,809,395.44|11,634,725.36|1,919,729.68
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付产能保证金|263,969,292.12||263,969,292.12|261,099,920.00||261,099,920.00
长期产能保证金|38,209,200.00||38,209,200.00|38,209,200.00||38,209,200.00
预付长期资产款||||32,040,480.00||32,040,480.00
合计|302,178,492.12||302,178,492.12|331,349,600.00||331,349,600.00
项目|期末余额|期初余额
信用借款|66,123,064.35|
合计|66,123,064.35|
2022 年子公司芯颖科技与富邦华一银行签订了综合授信额度合同(合同编号:2208-MA1FW4809-02),给予了授信总额等值于人民币90,000,000.00 元的循环额度,截至2022 年12 月31 日,借款余额为56,791,207.25 元(其中本金为56,731,823.48 元,利息为59,383.77 元)。
2022 年子公司芯颖科技与上海浦东发展银行股份有限公司签订了流动资金借款合同(编号:98192022280248),并于2022 年9 月申请提款人民币5,000,000.00 元,截至2022 年12 月31 日,借款余额为5,057,527.78元(其中本金为5,000,000.00 元,利息为57,527.78元)。
2022 年子公司芯颖科技与招商银行股份有限公司上海分行签订了授信协议(编号:121XY2022021860),招商银行为本公司提供人民币30,000,000.00 元的授信额度(含循环额度及/或一次性额度),截至2022 年12 月31 日,借款余额为4,274,329.32元(其中本金为4,270,000.00 元,利息为4,329.32元)。
短期借款期末数较期初数增加6,612.31 万元,增加比例为100.00%,主要原因为:子公司芯颖科技新增短期借款所致。
项目|期末余额|期初余额
1年以内|226,562,817.88|147,773,143.86
1-2年|16,832.03|6,934.53
合计|226,579,649.91|147,780,078.39
应付账款期末数较期初数增加7,879.96 万元;增加比例为53.32%,主要原因为:公司备货增加所致。
项目|期末余额|期初余额
1年以内|937,001.60|3,682,872.12
1-2年||69,353.24
2-3年|69,353.24|
合计|1,006,354.84|3,752,225.36
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|99,288,653.19|233,502,087.59|267,483,583.00|65,307,157.78
二、离职后福利-设定提存计划|795,846.15|16,424,177.82|16,243,082.44|976,941.53
合计|100,084,499.34|249,926,265.41|283,726,665.44|66,284,099.31
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|98,014,063.99|215,010,586.79|250,769,215.13|62,255,435.65
2、职工福利费|186,009.55|1,713,738.23|1,713,738.23|186,009.55
3、社会保险费|583,024.93|9,554,743.11|7,752,425.18|2,385,342.86
其中:医疗保险费|567,646.79|9,228,992.64|7,435,066.39|2,361,573.04
工伤保险费|15,378.14|290,165.76|281,774.08|23,769.82
生育保险费||35,584.71|35,584.71|
4、住房公积金|505,554.72|7,140,260.56|7,165,445.56|480,369.72
5、工会经费和职工教育经费||82,758.90|82,758.90|
合计|99,288,653.19|233,502,087.59|267,483,583.00|65,307,157.78
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|766,332.81|15,924,486.38|15,743,493.48|947,325.71
2、失业保险费|29,513.34|499,691.44|499,588.96|29,615.82
合计|795,846.15|16,424,177.82|16,243,082.44|976,941.53
应付职工薪酬期末数较期初数减少3,380.04 万元;减少比例为33.77%,主要原因为:公司年度绩效奖金改成逐季发放所致。
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,278,791.09|3,493,219.34
企业所得税|1,405.93|10,605,405.06
个人所得税|1,361,626.95|878,851.87
城市维护建设税|245,683.55|
房产税|75,893.02|
教育费附加|105,292.95|
地方教育费附加|70,195.31|
其他|22,824.89|17,246.63
合计|3,161,713.69|14,994,722.90
应交税费期末数较期初数减少1,183.30 万元;减少比例为78.91%,主要原因为:研发加计扣除金额增加,应交所得税减少所致。
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|94,982,375.48|95,693,354.12
合计|94,982,375.48|95,693,354.12
项目|期末余额|期初余额
限制性股票回购义务|53,591,103.28|55,393,857.42
应付长期资产购买款|2,824,552.40|3,931,422.80
预提费用|1,985,391.87|653,732.56
押金及保证金|23,492,238.92|32,930,016.66
其他|452,923.23|1,523,699.25
代收代付款|1,123,072.25|1,043,383.25
业务往来|149,043.53|217,242.18
质量赔款|11,364,050.00|
合计|94,982,375.48|95,693,354.12
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|2,312,277.82|2,035,422.15
合计|2,312,277.82|2,035,422.15
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|25,970.52|79,536.69
合计|25,970.52|79,536.69
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额
||||||||||
合计||||||||||
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|4,229,575.78|6,342,179.02
合计|4,229,575.78|6,342,179.02
项目|期末余额|期初余额|形成原因
其他-质量赔款|26,468,185.83||公司估计新增客户质量赔偿所致
合计|26,468,185.83||
预计负债期末数较期初数增加2,646.82 万元;增加比例为100.00%,主要原因为:公司估计新增客户质量赔偿所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|3,668,495.00||3,395,146.00|273,349.00|政府补助
合计|3,668,495.00||3,395,146.00|273,349.00|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
市级专项|2,900,000.00|||2,900,000.00||||与资产相关
设计软件补贴|546,697.00|||273,348.00|||273,349.00|与资产相关
区级专项|221,798.00|||221,798.00||||与资产相关
合计|3,668,495.00|||3,395,146.00|||273,349.00|与资产相关
递延收益期末数较期初数减少339.52 万元;减少比例为92.55%,主要原因为:本期递延收益结转其他收益所致。
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|310,944,802.00|||31,094,480.00||31,094,480.00|342,039,282.00
经公司于2022年3 月28 日召开的第四届董事会第二十一次会议、2022 年5月20 日召开的2021 年度股东大会审议了公司2021年度权益分派,同意公司以现有总股本310,944,802股为基数,向全体股东每10 股转增1 股,共计转增31,094,480 股。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|304,937,603.94||31,094,480.00|273,843,123.94
其他资本公积|33,900,215.88|7,015,562.21||40,915,778.09
合计|338,837,819.82|7,015,562.21|31,094,480.00|314,758,902.03
本期本公司实施股权激励,根据《企业会计准则》,本公司本期确认股权激励费用7,015,562.21元计入资本公积-其他资本公积。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
限制性股票回购义务|55,393,857.42||1,802,754.14|53,591,103.28
股份回购||20,000,577.78||20,000,577.78
合计|55,393,857.42|20,000,577.78|1,802,754.14|73,591,681.06
库存股期末数较期初数增加1,819.78 万元,增加比例为32.85%,主要原因为:公司回购股份所致。
项目|期初余额|本期发生额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
二、将重分类进损益的其他综合收益|242,664.10|4,478,712.78||||4,478,712.78|-963,758.61|4,721,376.88
外币财务报表折算差额|242,664.10|4,478,712.78||||4,478,712.78|-963,758.61|4,721,376.88
其他综合收益合计|242,664.10|4,478,712.78||||4,478,712.78|-963,758.61|4,721,376.88
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|128,342,025.94|19,710,991.60||148,053,017.54
合计|128,342,025.94|19,710,991.60||148,053,017.54
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|590,126,637.86|386,606,733.67
调整后期初未分配利润|590,126,637.86|386,606,733.67
加:本期归属于母公司所有者的净利润|322,999,516.38|370,653,382.07
减:提取法定盈余公积|19,710,991.60|31,363,477.24
应付普通股股利|149,253,504.96|135,770,000.64
期末未分配利润|744,161,657.68|590,126,637.86
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,601,479,975.72|868,709,134.96|1,492,859,875.14|785,068,523.86
其他业务|414,129.53||1,047,839.03|251,135.15
合计|1,601,894,105.25|868,709,134.96|1,493,907,714.17|785,319,659.01