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纳税主体名称|所得税税率(%)|备注
本公司、隆鑫发动机、重庆隆鑫压铸有限公司(以下简称隆鑫压铸)、重庆隆鑫进出口有限公司(以下简称隆鑫进出口)、重庆莱特威汽车零部件有限公司(以下简称重庆莱特威)、重庆赛益塑胶有限|15%|
公司(以下简称赛益塑胶)||
隆鑫机车、河南隆鑫机车有限公司(以下简称河南隆鑫)、广州威能、广东隆鑫机车有限公司(以下简称广东隆鑫)、珠海隆华直升机科技有限公司(以下简称珠海隆华)、遵义金业机械铸造有限公司(以下简称遵义金业)|15%|高新技术企业优惠
重庆领直航科技有限公司(以下简称重庆领直航)、重庆隆鑫通航发动机制造有限公司(以下简称通航发动机)、广州康动机电工程有限公司(以下简称康动机电)、重庆宝鑫镀装科技有限公司(以下简称宝鑫镀装)、北京三步传美|实缴税率2.5%/5%|小微企业
南京隆鑫科技有限公司(以下简称南京隆鑫科技)、重庆隆鑫新能源科技有限公司(以下简称隆鑫新能源)、南京隆尼精密机械有限公司(以下简称南京隆尼)|25%|
超能(香港)国际有限公司(以下简称超能香港)|16.5%|
意大利CMD|24%|
|3.9%|大区所得税
隆越公司|20%|
(1)西部大开发税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告[2012]12号)、国家税务总局《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告[2018]23 号)的规定,本公司及隆鑫发动机、隆鑫压铸、隆鑫进出口、重庆莱特威、赛益塑胶各公司管理层认为,各自公司符合西部大开发税收优惠政策,2022年度度企业所得税按西部大开发优惠税率15%计缴。
(2)高新技术企业税收优惠政策
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)的有关规定,隆鑫机车及河南隆鑫、广州威能、广东隆鑫、珠海隆华、南京隆尼、遵义金业分别经重庆市、河南省、广东省、江苏省、贵州省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业。根据国家税务总局《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告[2018]23号)的规定,以上各公司管理层认为,各自公司属于高新技术企业,2022年度企业所得税按高新技术企业优惠税率15%计缴。
(3)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
[2019]13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所
得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,实缴税率2.5%。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13 号),自2022年1月1日至2024 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。重庆领直航、通航发动机、康动机电、宝鑫镀装、北京三步传美各公司管理层认为,各自公司符合小型微利企业条件,2022年企业所得税按小微企业优惠税率计缴。
(4)根据越南相关优惠政策,隆越公司享有企业所得税优惠政策为两免四减半(即头两年免税,随后四年减50%);税收减免时间自隆越公司取得应税收入的第一年算起(连续计算),若前三年未取得应税收入的,则税收减免时间自隆越公司取得收入的第四年算起。
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2022年1月1日,“年末”系指2022年12月31日,“本年”系指2022年1月1 日至12月31日,“上年”系指2021年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|37,265.38|42,824.90
银行存款|2,992,977,809.43|2,024,813,079.26
其他货币资金|485,906,215.70|641,731,472.87
合计|3,478,921,290.51|2,666,587,377.03
其中:存放在境外的款项总额|133,141,921.06|89,723,910.89
项目|年末余额|年初余额
银行定期存款|57,637,096.82|60,278,481.64
银行保证金|450,654,952.65|641,590,448.85
合计|508,292,049.47|701,868,930.49
本集团货币资金较上年增加812,333,913.48 元,增加30.46%,主要系本集团本期销售回款及赎回债券逆回购所致。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|641,466,186.43|378,864,129.83
其中:||
理财产品及基金|301,056,452.03|196,314,129.83
合计|641,466,186.43|378,864,129.83
(1)本集团年末交易性金融资产,包括:持有山东丽驰19%股权年末公允价值182,550,000.00元;本集团购买的嘉实基金管理有限公司嘉实快线基金年末余额301,056,452.03元;以及开展证券投资期未公介价值157,859,734.40元。
(2)本集团交易性金融资产较上年增加262,602,056.60元,增加69.31%,主要系本年新增开展证券投资所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|39,432,928.94|
商业承兑票据|2,241,825.80|539,121.19
合计|41,674,754.74|539,121.19
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||20,263,862.32
商业承兑票据||400,000.00
合计||20,663,862.32
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|41,674,754.74|100%|||41,674,754.74|539,121.19|100%|||539,121.19
合计|41,674,754.74|/||/|41,674,754.74|539,121.19|/||/|539,121.19
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
3个月以内|1,152,417,510.92
3个月-1 年|164,159,923.31
1年以内小计|1,316,577,434.23
1至2年|88,848,234.05
2至3年|54,951,626.36
3至4年|150,705,096.93
4至5年|39,319,352.80
5年以上|17,342,180.04
合计|1,667,743,924.41
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|251,876,803.17|15.10|251,394,314.67|99.81|482,488.50|216,441,768.39|10.99|174,029,598.76|80.40|42,412,169.63
其中:||||||||||
单项金额重大并单项计提|235,230,586.22|14.10|235,230,586.22|100.00||167,165,522.66|8.49|135,999,431.80|81.36|31,166,090.86
单项金额不重大但单项计提|16,646,216.95|1.00|16,163,728.45|97.10|482,488.50|49,276,245.73|2.5|38,030,166.96|77.18|11,246,078.77
按组合计提坏账准备|1,415,867,121.24|84.90|32,651,460.88|2.31|1,383,215,660.36|1,753,448,181.62|89.01|45,885,736.39|2.62|1,707,562,445.23
其中:||||||||||
按账龄组合计提|1,415,867,121.24|84.90|32,651,460.88|2.31|1,383,215,660.36|1,753,448,181.62|89.01|45,885,736.39|2.62|1,707,562,445.23
合计|1,667,743,924.41|/|284,045,775.55|/|1,383,698,148.86|1,969,889,950.01|/|219,915,335.15|/|1,749,974,614.86
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
杭州全荣科技有限公司|23,036,560.00|23,036,560.00|100.00|预计难以收回
广东宾士动力科技有限公司|20,932,007.47|20,932,007.47|100.00|预计难以收回
东旭集团有限公司|19,784,113.09|19,784,113.09|100.00|预计难以收回
天津鸿晟利华科技有限公司|19,707,205.00|19,707,205.00|100.00|预计难以收回
上海艾临科智能科技有限公司等68家|168,416,917.61|167,934,429.11|99.71|预计难以全额收回或无法偿还,按信保赔付后余额计提
合计|251,876,803.17|251,394,314.67|99.81|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
3个月以内|1,146,961,370.56||0
3个月-1 年|163,512,715.32|8,175,635.77|5
3个月-1 年|647,207.92||0
1-2年|69,440,668.03|6,944,066.80|10
2-3年|12,511,522.71|2,502,304.54|20
2-3年|43,381.36|15,183.46|35
3-4年|13,169,417.05|6,584,708.53|50
3-4年|||100
4-5年|5,756,382.52|4,605,106.01|80
4-5年|376,041.07|376,041.07|100
5年以上|3,448,414.70|3,448,414.70|100
合计|1,415,867,121.24|32,651,460.88|-
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提|174,029,598.76|86,394,393.69|2,420,358.58|4,677,920.09|1,931,399.11|251,394,314.67
按组合计提|45,885,736.39|-12,253,846.56|||980,428.95|32,651,460.88
合计|219,915,335.15|74,140,547.13|2,420,358.58|4,677,920.09|2,911,828.06|284,045,775.55
本年应收账款坏账准备其他变动,系意大利CMD外币报表折算时汇率变动影响。
单位名称|收回或转回金额|收回方式|收回或转回原因
 Zinox Technologies Limited|1,622,925.92|货币资金|企业直接支付
 Ashour Corporation FZCO|747,192.99|货币资金|企业直接支付
重庆双庆产业集团有限公司|50,239.67|货币资金|收到法院执行款
合计|2,420,358.58|/|/
重庆双庆产业集团有限公司(以下简称重庆双庆公司)本年收回50,239.67元系:2022年5月20日,隆鑫发动机收到重庆市九龙坡区人民法院执行款502,396.74元,其中90%退还信保公司,10%作为赔付款冲回账面应收账款50,239.67元。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|4,677,920.09
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
浙江捷灵机械有限公司|货款|27,170.83|企业破产|管理层审批|否
 NORTHSHOREPOWERLLC|货款|4,626,767.32|企业破产|管理层审批|否
 Krigsvoll AS|货款|23,981.94|企业破产|管理层审批|否
合计|/|4,677,920.09|/|/|/
单位名称|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|283,128,405.61|3个月以内|16.98|
单位2|118,231,448.92|3个月以内|7.09|
单位3|86,993,785.47|3个月以内|5.22|
单位4|69,616,556.33|3个月以内3个月-1年1年-2年|4.17|4,828,093.20
单位5|60,704,925.78|3个月以内|3.64|
合计|618,675,122.11|-|37.10|4,828,093.20
本集团子公司南京隆尼与花旗银行(中国)有限公司南京分行于2016年9月20日签订了应收账款保理协议,本年以不带追索权的形式转让了对诺玛科(南京)汽车零部件有限公司应收账款44,295,912.30元,取得回款净额44,017,691.62元。
本集团子公司南京隆尼与美国银行有限公司上海分行于2022年5月16日签订了应收账款保理协议,本年以不带追索权的形式转让了对诺玛科(南京)汽车零部件有限公司应收账款
40,081,441.78元,取得回款净额39,800,233.81元。
本集团年末用于质押的应收账款账面价值1,127,958.50欧元(折合人民币8,372,723.14元),详见本报告第十节,七、32短期借款所述。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|303,556,696.83|369,037,227.58
合计|303,556,696.83|369,037,227.58
系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
项目|年末已质押金额
银行承兑汇票|7,842,591.64
合计|7,842,591.64
项目|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|1,414,342,245.14|
合计|1,414,342,245.14|
(3)年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|42,995,113.17|97.15|45,111,033.91|89.92
1至2年|815,151.87|1.84|4,917,344.13|9.80
2至3年|406,915.43|0.92|22,660.15|0.05
3年以上|38,022.20|0.09|118,050.58|0.24
合计|44,255,202.67|100.00|50,169,088.77|100.00
单位名称|年末余额|账龄|占预付款项年末余额合计数的比例(%)|未结算原因
成都鹭之羽科技有限责任公司|328,600.00|1-2年|0.74|尚未结算
镇江西门子母线有限公司|276,149.93|2-3年|0.62|尚未结算
合计|604,749.93||1.36|—
单位名称|期末余额|账龄|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1|3,209,606.90|1年以内|7.25
单位2|2,933,504.78|1年以内|6.63
单位3|2,539,292.82|1年以内|5.74
单位4|2,395,660.96|1年以内|5.41
单位5|2,278,146.60|1年以内|5.15
合计|13,356,212.06|—|30.18
项目|期末余额|期初余额
应收利息|1,123,772.96|89,741.52
其他应收款|366,167,105.38|367,726,173.08
合计|367,290,878.34|367,815,914.60
项目|期末余额|期初余额
定期存款|1,123,772.96|89,741.52
合计|1,123,772.96|89,741.52
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
3个月以内|73,479,607.92
3个月-1 年|173,068,738.95
1年以内小计|246,548,346.87
1至2年|12,666,163.80
2至3年|133,649,940.15
3至4年|4,763,662.59
4至5年|5,943,318.43
5年以上|4,487,568.84
合计|408,059,000.68
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
出口退税款|68,034,968.44|110,875,205.94
意大利政府补贴|80,307,046.87|87,189,013.30
山东丽驰股权处置款|84,450,000.00|87,450,000.00
资产处置款|33,144,500.00|53,144,500.00
代收代付款项|14,118,143.07|14,042,684.66
保证金及押金|102,982,925.52|13,609,567.61
备用金|6,873,044.14|8,825,660.33
预付款项|5,749,037.34|2,219,100.29
其他|12,399,335.30|14,204,119.92
合计|408,059,000.68|391,559,852.05
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|18,241,278.21|5,592,400.76||23,833,678.97
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|15,792,213.44|4,479,138.89||20,271,352.33
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||2,213,136.00||2,213,136.00
其他变动|-310,900.32|310,900.32||
2022年12月31日余额|34,344,391.97|7,547,503.33||41,891,895.30
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提|5,592,400.76|4,479,138.89||2,213,136.00|310,900.32|7,547,503.33
按组合计提|18,241,278.21|15,792,213.44|||-310,900.32|34,344,391.97
合计|23,833,678.97|20,271,352.33||2,213,136.00||41,891,895.30
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|2,213,136.00
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
重庆市旺成科技股份有限公司|模具垫付款|30,000.00|项目终止|管理层审批|否
自贡市川力科技股份有限公司|模具垫付款|6,750.00|项目终止|管理层审批|否
重庆全茂合渝科技有限公司|模具垫付款|17,500.00|项目终止|管理层审批|否
重庆渝江岚峰动力部件有限公司|模具垫付款|130,000.00|项目终止|管理层审批|否
重庆双丰商贸有限公司|保证金及押金|124,786.32|追讨诉讼时效已过,无法追回|管理层审批|否
莞丰裕电机有限公司|预付款项|1,829,099.68|破产清算债权分配|管理层审批|否
江门市竞帆摩托车配件有限公司|预付款项|75,000.00|项目停产|管理层审批|否
合计|/|2,213,136.00|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
重庆荣谦新材料有限公司|保证金|90,000,000.00|3个月-1年|22.06|4,500,000.00
青岛富路投资控股集团有限公司|山东丽驰股权处置款|84,450,000.00|2年-3年|20.70|16,890,000.00
应收意大利政府补贴|意大利政府补贴|80,307,046.87|3个月-1年,2-3年,4-5年|19.68|
应收出口退税|出口退税|68,034,968.44|3个月以内|16.67|-
叶县人民政府|资产处置款|33,144,500.00|2-3年|8.12|
合计|/|355,936,515.31|/|87.23|21,390,000.00
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
 CREDITI CONTR.PROGETTI| CONTR. Progetti R&D|70,002,391.51|3年以内|2023年;70,002,391.51元;与Invitalia签订的投资开发协议《N.cds 000595》
 MIUR (Ministry of Education - Department of Government)| TIMA|5,715,736.92|3-4年|2023年;5,715,736.92元;意大利教育研究部MIUR《PON REC 2007-2013 MIUR TITOLO III》文件
 MIUR (Ministry of Education - Department of Government)| AVIO|1,928,046.31|5年以上|2023年;1,928,046.31元;意大利教育研究部MIUR《PON REC 2007-2013 MIUR TITOLO III》文件
 MISE (Ministry of the Economy- Department of Government)| PIA Networking|2,611,598.91|5年以上|2023年;2,611,598.91元;70630-12号文件,关于 CONTR.IMP PRG42750L488/92 固定资产购置补贴
 MISE (Ministry of the Economy- Department of Government)| AMICO|49,273.21|4-5年|2023年;49,273.21元;70630-12号文件,关于CONTR.IMP PRG42750L488/92 固定资产购置补贴
合计||80,307,046.87||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|346,546,209.24|31,863,614.17|314,682,595.07|413,518,820.36|10,200,899.87|403,317,920.49
在产品|56,807,316.07|175,445.92|56,631,870.15|60,423,406.47||60,423,406.47
库存商品|300,944,148.08|31,706,919.52|269,237,228.56|453,297,775.17|15,872,942.48|437,424,832.69
发出商品|148,951,052.68|1,702,404.89|147,248,647.79|355,320,861.41||355,320,861.41
低值易耗品|23,546,496.73|1,912,512.84|21,633,983.89|35,434,092.30|2,449,734.46|32,984,357.84
委托加工物资||||522,656.77||522,656.77
合同履约成本|14,724,129.10||14,724,129.10|35,147,086.84||35,147,086.84
合计|891,519,351.90|67,360,897.34|824,158,454.56|1,353,664,699.32|28,523,576.81|1,325,141,122.51
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|10,200,899.87|21,946,496.01||283,781.71||31,863,614.17
在产品||175,445.92||||175,445.92
库存商品|15,872,942.48|22,115,570.83||6,281,593.79||31,706,919.52
发出商品||1,702,404.89||||1,702,404.89
低值易耗品|2,449,734.46|842,789.05||1,380,010.67||1,912,512.84
合计|28,523,576.81|46,782,706.70||7,945,386.17||67,360,897.34
本集团计提存货跌价准备中:属于原材料的计划不再使用的陈旧的动力电池组、呆滞零部件,可变现净值按按市场处置价格预估售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;属于原材料的返修件、属于在产品的陈旧车架配件、属于低值易耗品的维修备件、陈旧的管材,可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;属于库存商品的市场退回产品、样车\样机等样品、呆滞机、和属于发出商品的毛坯,可变现净值按市场处置价格预估售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|10,722,330.19|738,847.63|9,983,482.56|13,978,329.72|1,115,660.36|12,862,669.36
合计|10,722,330.19|738,847.63|9,983,482.56|13,978,329.72|1,115,660.36|12,862,669.36
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,115,660.36|||1,115,660.36
2022年1月1日其他应收款账面余额在本年||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本年计提|-376,812.73|||-376,812.73
本年转回||||
本年转销||||
本年核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|738,847.63|||738,847.63
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款||172,352,690.45
减:一年内到期的坏账准备||93,216,148.19
减:一年内到期的未实现融资收益||7,815,515.80
合计||71,321,026.46
本集团一年内到期的其他非流动资产减少,系子公司广州威能长期应收款已到期,未偿还,计入长期应收款计提减值准备所致。
项目|期末余额|期初余额
债券逆回购|433,547,878.54|798,565,063.62
待抵扣增值税进项税|87,006,234.80|133,137,965.78
意大利CMD可抵扣税金|37,362,322.94|22,116,455.50
意大利CMD预付能源税等|238,727.89|47,187.96
预缴企业所得税|25,525,998.64|1,650,453.40
其他|8,294,843.02|958,675.81
合计|591,976,005.83|956,475,802.07
年末债券逆回购,包括:本公司通过长江证券股份有限公司购买的上海证券交易所的国债逆回购产品425,547,878.54元;遵义金业通过国泰君安证券股份有限公司购买的上海证券交易所的国债逆回购产品8,000,000.00元。
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
应收账款分期还款计划|335,229,268.17|335,229,268.17|0.00|335,231,193.18|187,475,083.05|147,756,110.13|4.75%
其中:未实现融资收益|24,416,575.94|24,416,575.94|0.00|24,416,575.93||24,416,575.93|4.75%
减:一年内到期的长期应收款||||-164,537,174.65|-93,216,148.19|-71,321,026.46|4.75%
其中:一年内到期的未实现融资收益||||7,815,515.80||7,815,515.80|4.75%
合计|335,229,268.17|335,229,268.17|0.00|170,694,018.53|94,258,934.86|76,435,083.67|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|0|94,258,934.86|0|94,258,934.86
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||147,754,185.13||147,754,185.13
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||93,216,148.18||93,216,148.18
2022年12月31日余额|0|335,229,268.17|0|335,229,268.17
类别|年初余额|本年变动金额||||年末余额
||计提|收回或转回|转销或核|其他变动|
按单项计提|94,258,934.86|147,754,185.13|||93,216,148.18|335,229,268.17
合计|94,258,934.86|147,754,185.13|-|-|93,216,148.18|335,229,268.17
本集团长期应收款计提坏账准备147,754,185.13元,主要系广州威能2021年与兰溪市华滨电子科技有限公司、广州市瑞动柴油机有限公司、广州普莱斯科技有限公司、兰溪市翔捷机电设备有限公司等21家客户签订还款承诺函,还款承诺函约定还款期限为2年,即2022 年至2023年。前述21家客户未按约定履行还款义务,广州威能管理层根据该21家客户2022 年以及报表日后还款执行情况,将上述21家客户单项全额确认坏账损失,其他变动系期初一年内到期的长期应收款转入所致。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
 LONCIN MOTOR EGYPT|16,873,083.96|||1,389,953.74||||4,579,887.84|-3,159,048.29|10,524,101.57|4,579,887.84
小计|16,873,083.96|||1,389,953.74||||4,579,887.84|-3,159,048.29|10,524,101.57|4,579,887.84
二、联营企业|||||||||||
兴农丰华公司)|11,841,115.40|||-249,494.13||||||11,591,621.27|
小计|11,841,115.40|||-249,494.13||||||11,591,621.27|
合计|28,714,199.36|||1,140,459.61||||4,579,887.84|-3,159,048.29|22,115,722.84|4,579,887.84
本年其他变动-3,159,048.29元,系按权益法核算的合营企业埃及LONCIN MOTOR EGYPT公司本年的外币报表折算差额,本公司按股权比例计算享有部分。
项目|期末余额|期初余额
其他非流动金融资产|9,490,307.30|8,268,811.07
合计|9,490,307.30|8,268,811.07
本集团年末其他非流动金融资产系:
(1)超能香港2013年、2014年为其原实际控制人邵剑梁购买的人寿保险,邵剑梁为被保险人,超能香港为投保人及受益人。根据保险合同,保费及其利息在扣除相关费用后将作为保险合同项下的账户价值,超能香港可申请退保以取回全部或部分账户价值(需由投保人根据保险合同承担退保费),保单年末公允价值根据保险公司提供的保单账户价值确定,2022 年12月31日保单账面价值7,652,052.13元。
(2)意大利CMD和遵义金业分别持有的不具控制、共同控制、重大影响的权益工具投资50,439.00欧元(折合人民币374,403.65元)和721,561.52元人民币,以及意大利CMD购买
EURIZON Capital SGR spa证券股票100,000.00欧元(折合人民币742,290.00元)作为贷款担保,将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、期初余额|464,312,400.00|107,059,400.00|571,371,800.00
二、本期变动|-3,822,900.00|-931,608.50|-4,754,508.50
加:外购|||
存货\固定资产\在建工程转入|309,125.00||309,125.00
公允价值变动|-4,132,025.00|-931,608.50|-5,063,633.50
三、期末余额|460,489,500.00|106,127,791.50|566,617,291.50
本集团年末投资性房地产公允价值,系根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的重康评报字(2022)第528号估值报告确定。
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,697,804,344.23|2,737,776,506.77
合计|2,697,804,344.23|2,737,776,506.77
项目|房屋及建筑物|生产设备|检测检验设备|运输设备|动力设备|模具|无人机|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||||||
1.期初余额|1,890,196,944.55|1,772,063,820.62|368,247,426.24|45,431,980.76|13,098,989.83|358,306,524.02|4,335,550.82|462,158,394.15|4,913,839,630.99
2.本期增加金额|129,008,524.01|129,934,631.28|26,792,591.93|5,558,310.45|1,043,505.62|71,884,419.82|84,375.46|32,213,299.31|396,519,657.88
(1)购置|190,790.68|10,824,800.26|164,804.28|94,928.38||165,692.48||427,299.14|11,868,315.22
(2)在建工程转入|125,282,025.08|107,033,398.13|26,627,787.65|5,463,382.07|1,043,505.62|71,718,727.34|84,375.46|31,183,542.72|368,436,744.07
(3)其他|321,491.52|871,474.52|||||||1,192,966.04
(4)外币报表折算差异|3,214,216.73|11,204,958.37||||||602,457.45|15,021,632.55
3.本期减少金额|1,947,179.41|50,344,758.48|3,977,698.03|1,845,741.82||10,961,991.25|162,108.58|2,138,669.61|71,378,147.18
(1)处置或报废||49,381,955.52|3,977,698.03|1,845,741.82||10,961,991.25|162,108.58|1,972,803.79|68,302,298.99
(2)转入在建工程|637,674.40|803,877.12|||||||1,441,551.52
(3)预转固调整|438,030.49|||||||165,865.82|603,896.31
(4)其他|871,474.52|158,925.84|||||||1,030,400.36
4.期末余额|2,017,258,289.15|1,851,653,693.42|391,062,320.14|49,144,549.39|14,142,495.45|419,228,952.59|4,257,817.70|492,233,023.85|5,238,981,141.69
二、累计折旧|||||||||
1.期初余额|592,266,574.60|817,772,934.42|180,560,753.46|29,487,432.26|6,996,068.13|247,960,725.07|1,699,256.39|253,911,839.12|2,130,655,583.45
2.本期增加金额|86,376,073.59|163,748,163.91|38,233,601.39|5,141,072.06|1,343,441.06|57,762,812.22|146,010.29|29,898,461.15|382,649,635.67
(1)计提|84,367,703.93|156,250,122.63|38,233,601.39|5,141,072.06|1,343,441.06|57,762,812.22|146,010.29|29,522,021.92|372,766,785.50
(2)其他||496,740.39|||||||496,740.39
(3)外币折算差异|2,008,369.66|7,001,300.89||||||376,439.23|9,386,109.78
3.本期减少金额|713,619.96|31,004,690.21|3,430,694.53|1,737,418.11||8,956,193.64|138,883.47|1,883,164.36|47,864,664.28
(1)处置或报废||30,481,700.61|3,430,694.53|1,737,418.11||8,956,193.64|138,883.47|1,883,164.36|46,628,054.72
(2)转入在建工程|216,879.57|477,695.73|||||||694,575.30
(3)其他|496,740.39|45,293.87|||||||542,034.26
4.期末余额|677,929,028.23|950,516,408.12|215,363,660.32|32,891,086.21|8,339,509.19|296,767,343.65|1,706,383.21|281,927,135.91|2,465,440,554.84
三、减值准备|||||||||
1.期初余额|8,906,554.03|9,505,597.32|7,613,101.88|5,143.29||16,762,812.43|1,899,478.32|714,853.50|45,407,540.77
2.本期增加金额|250,676.86|19,813,772.99|10,820,771.58|0.00|0.00|1,714,584.74|0.00|0.00|32,599,806.17
(1)计提||19,796,132.99|10,820,771.58|||1,714,584.74|||32,331,489.31
(2)在建工程转入||17,640.00|||||||17,640.00
(3)外币报表折算差异|250,676.86||||||||250,676.86
3.本期减少金额||2,089,535.92|114,767.64|5,143.29|||20,580.66|41,076.81|2,271,104.32
(1)处置或报废||2,089,535.92|114,767.64|5,143.29|||20,580.66|41,076.81|2,271,104.32
4.期末余额|9,157,230.89|27,229,834.39|18,319,105.82|||18,477,397.17|1,878,897.66|673,776.69|75,736,242.62
四、账面价值|||||||||
1.期末账面价值|1,330,172,030.03|873,907,450.91|157,379,554.00|16,253,463.18|5,802,986.26|103,984,211.77|672,536.83|209,632,111.25|2,697,804,344.23
2.期初账面价值|1,289,023,815.92|944,785,288.88|180,073,570.90|15,939,405.21|6,102,921.70|93,582,986.52|736,816.11|207,531,701.53|2,737,776,506.77
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
生产设备|24,604,105.81|12,565,390.37|10,922,715.44|1,116,000.00|专用设备,因采购方业务变更闲置
检测、检验设备|8,646,282.57|4,346,095.85|3,558,761.72|741,425.00|专用设备,因采购方业务变更闲置
合计|33,250,388.38|16,911,486.22|14,481,477.16|1,857,425.00|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
河南隆鑫二期工业园房屋|45,811,127.26|尚未竣工决算
南京隆鑫新厂房及办公楼|41,501,752.40|办理中
遵义金业绥阳县洋川镇幸福大道共6套房屋|2,459,224.00|待开发商统一办理
老厂区库房|2,301,852.84|办理中
嘉德山居商品房|256,025.14|办理中
智能车间|1,766,640.15|办理中
(1)本集团年末用于抵押的固定资产账面价值为337,080,993.18 元,详见本报告第十节,“七、32短期借款,七、45长期借款”所述。
(2)本集团本年计提固定资产减值准备,系隆鑫压铸、隆鑫机车、隆鑫莱特威、广州威能对陈旧的生产设备计提减值准备23.46 万元、181.40万元、1,448.15万元、1,581.91万元。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|317,302,038.78|357,873,029.50
合计|317,302,038.78|357,873,029.50
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
汽车零部件生产设备|142,834,978.48|16,764,785.76|126,070,192.72|112,315,208.99|15,922,385.76|96,392,823.23
道路用大排量发动机产能建设项目|651,936.32|116,239.31|535,697.01|8,465,557.99|116,239.31|8,349,318.68
非道路用发动机关重零部件产能提升||||6,213,452.50||6,213,452.50
高端零部件南京工业园||||1,016,128.18||1,016,128.18
技术中心研发及检测能力建设项目|13,759,285.97||13,759,285.97|7,206,596.08||7,206,596.08
信息化建设项目|148,200.00||148,200.00|||
新能源特种工业园|189,392.59||189,392.59|36,595,443.22||36,595,443.22
广东大型发电机组产能建设项目||||9,551,688.67||9,551,688.67
设备改造更新|31,326,758.47|106,837.60|31,219,920.87|72,695,352.83||72,695,352.83
大排量零部件产能项目|57,712,944.15||57,712,944.15|37,739,144.83||37,739,144.83
大排量摩托车项目二期|17,092,066.60||17,092,066.60|1,446,144.17||1,446,144.17
电动摩托车项目|10,383,572.50||10,383,572.50|7,386,850.32||7,386,850.32
通机扩能|15,762,288.29||15,762,288.29|||
其他|53,102,960.53|8,674,482.45|44,428,478.08|81,978,887.94|8,698,801.15|73,280,086.79
合计|342,964,383.90|25,662,345.12|317,302,038.78|382,610,455.72|24,737,426.22|357,873,029.50
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
大排量零部件产能项目|326,765,800|37,739,144.83|47,150,438.75|26,441,155.23|735,484.20|57,712,944.15|40.53%|50.00%||||自筹
大排量摩托车项目二期|627,544,100|1,446,144.17|25,827,227.48|9,728,149.85|453,155.20|17,092,066.60|7.94%|60.00%||||自筹
道路用大排量发动机产能建设项目|180,897,900|8,465,557.99|5,955,625.69|13,769,247.36||651,936.32|97.28%|99.00%||||自筹
电动摩托车项目|108,988,100|7,386,850.32|5,827,229.09|2,783,904.97|46,601.94|10,383,572.50|19.15%|40.00%||||自筹
非道路用发动机关重零部件产能提升|233,712,800|6,213,452.50||6,041,900.78|171,551.72||70.59%|100.00%||||自筹
高端零部件南京工业园|58,794,800|1,016,128.18|98,447.88|1,114,576.06|||77.55%|100.00%||||自筹
广东大型发电机组产能建设项目|131,790,100|9,551,688.67|72,348.67|265,486.73|9,358,550.61||22.41%|100.00%||||自筹
技术中心研发及检测能力建设项目|118,516,800|7,206,596.08|20,268,797.02|6,136,059.72|7,580,047.41|13,759,285.97|53.02%|65.00%||||自筹
汽车零部件生产设备|646,886,100|112,315,208.99|45,397,968.75|14,671,773.73|206,425.53|142,834,978.48|115.04%|99.00%||||自筹
设备改造更新||72,695,352.83|58,602,251.19|92,797,894.66|7,172,950.89|31,326,758.47||||||自筹
通机扩能|33,091,500||31,885,437.52|15,619,303.22|503,846.01|15,762,288.29|47.63%|40.00%||||自筹
新能源特种工业园|63,102,700|36,595,443.22|14,975,259.60|50,888,713.05|492,597.18|189,392.59|139.72%|70.00%||||自筹
信息化建设项目|47,444,600||9,530,751.64|347,150.44|9,035,401.20|148,200.00|93.92%|75.00%||||自筹
其他||81,978,887.94|108,290,873.39|127,831,428.27|9,335,372.53|53,102,960.53||||||自筹
合计|2,577,535,300|382,610,455.72|373,882,656.67|368,436,744.07|45,091,984.42|342,964,383.90|—|—|||/|
项目|本期计提金额|计提原因
汽车零部件生产设备|842,400.00|设备存在质量问题,无法正常生产
设备改造更新|106,837.60|项目停产,专用设备计提减值
其他零部件设备|260,799.08|项目停产,专用设备计提减值
合计|1,210,036.68|/
项目|房屋建筑|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|67,057,716.01|1,147,315.06|68,205,031.07
2.本期增加金额|3,948,033.21||3,948,033.21
(1)租入|3,948,033.21||3,948,033.21
3.本期减少金额|6,880,391.49||6,880,391.49
退租|6,880,391.49||6,880,391.49
4.期末余额|64,125,357.73|1,147,315.06|65,272,672.79
二、累计折旧|||
1.期初余额|9,771,130.66|384,550.84|10,155,681.50
2.本期增加金额|13,334,936.57|380,325.87|13,715,262.44
(1)计提|13,334,936.57|380,325.87|13,715,262.44
3.本期减少金额|3,078,995.12||3,078,995.12
4.期末余额|20,027,072.11|764,876.71|20,791,948.82
三、减值准备|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|44,098,285.62|382,438.35|44,480,723.97
2.期初账面价值|57,286,585.35|762,764.22|58,049,349.57
项目|土地使用权|应用软件|非专利技术|专利权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|627,014,815.84|129,811,765.58|537,612,166.28|111,922,912.32|1,406,361,660.02
2.本期增加金额|-|42,337,209.93|142,619,545.79|19,172,877.81|204,129,633.53
(1)购置||42,197,412.20|26,815,559.99|18,788,931.48|87,801,903.67
(2)内部研发|||104,769,302.49||104,769,302.49
(3)外币折算差额||139,797.73|11,034,683.31|383,946.33|11,558,427.37
3.本期减少金额|14,662,870.60|12,820.51|23,096.40||14,698,787.51
(1)处置|14,662,870.60|12,820.51|||14,675,691.11
(2)其他|||23,096.40||23,096.40
4.期末余额|612,351,945.24|172,136,155.00|680,208,615.67|131,095,790.13|1,595,792,506.04
二、累计摊销|||||
1.期初余额|96,721,527.53|91,551,908.11|366,586,906.19|44,206,962.03|599,067,303.86
2.本期增加金额|12,359,921.28|19,092,702.44|76,525,109.26|13,252,066.58|121,229,799.56
(1)计提|12,359,921.28|18,973,725.37|67,133,865.55|12,925,302.96|111,392,815.16
(2)外币折算差额||118,977.07|9,391,243.71|326,763.62|9,836,984.40
3.本期减少金额|1,955,049.56|12,820.51|||1,967,870.07
(1)处置|1,955,049.56|12,820.51|||1,967,870.07
4.期末余额|107,126,399.25|110,631,790.04|443,112,015.45|57,459,028.61|718,329,233.35
三、减值准备|||||
1.期初余额||13,757.40|||13,757.40
2.本期增加金额|||15,489,944.29|14,225,368.38|29,715,312.67
(1)计提|||15,489,944.29|14,225,368.38|29,715,312.67
3.本期减少金额|||||
4.期末余额||13,757.40|15,489,944.29|14,225,368.38|29,729,070.07
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|505,225,545.99|61,490,607.56|221,606,655.93|59,411,393.14|847,734,202.62
2.期初账面价值|530,293,288.31|38,246,100.07|171,025,260.09|67,715,950.29|807,280,598.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例15.67%
注:本年度计提的无形资产减值准备系子公司珠海隆华计提的XV-2无人机研发技术、200kg级油动专用农业植保无人直升机大田作业模式关键研发技术减值准备。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
绥阳县风华镇牛心山村旧厂区部分土地|423,899.25|办理中
本年末用于抵押的无形资产账面价值为81,514,955.28元,详见本报告第十节,七、32短期借款所述。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|委外开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
无人机项目|38,134,510.71|7,434,037.04||40,833,478.53|1,605,226.91|3,129,842.31
大排量摩托车开发项目|71,470,830.87|32,837,876.44||61,660,926.26||42,647,781.05
无人机发动机项目|6,193,651.77||||6,193,651.77|
充电桩|||35,240,000.00||35,240,000.00|
储能电源|||44,160,000.00||41,160,000.00|3,000,000.00
电动摩托车功率器件|||62,400,000.00|||62,400,000.00
光伏储能产品|||5,100,000.00||5,100,000.00|
其他零星项目|2,261,596.42|13,301.28||2,274,897.70||
合计|118,060,589.77|40,285,214.76|146,900,000.00|104,769,302.49|89,298,878.68|111,177,623.36