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我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中润光学公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
中润光学公司的营业收入主要来自于销售光学镜头。2022年,中润光学公司财务报表所示的营业收入项目金额为人民币40,400.80万元,其中销售光学镜头业务的营业收入为人民币37,058.48万元,占营业收入的91.73%。
中润光学公司的光学镜头销售业务属于在某一时点履行的履约义务,收入确认具体方法为:1) 针对实行VMI库存管理模式的内销客户,在客户领用产品、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入;
2) 针对除了实行VMI 库存管理模式以外的内销客户,在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入;
3) 针对外销客户,在公司已根据合同约定将产品报关并取得提单、已收取价款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
由于营业收入是中润光学公司关键业务指标之一,可能存在中润光学公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
4) 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、物流记录、客户签收记录、客户领用结算的记录(VMI库存管理模式)等;对于外销收入,获取海关系统信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件;
5) 结合应收账款函证,以抽样方式向客户函证本期销售额;
6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、物流记录、客户签收记录、客户领用结算记录(VMI库存管理模式)、货运提单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;
7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
截至2022年12月31日,中润光学公司应收账款的账面余额为人民币7,953.75 万元,坏账准备为人民币413.44 万元,账面价值为人民币7,540.31万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;
根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、合同资产账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
中润光学公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估中润光学公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。中润光学公司治理层(以下简称治理层)负责监督中润光学公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中润光学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中润光学公司不能持续经营。
(六) 就中润光学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陆俊洁
中国·杭州注册会计师:王佳婧
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|21,719,666.02|35,219,213.07
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|20,383,708.42|2,166,372.76
应收账款|七、5|75,403,097.84|102,853,996.55
应收款项融资|七、6|66,217,301.80|62,776,402.18
预付款项|七、7|392,766.21|848,131.59
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|5,677,063.12|308,258.92
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|103,197,808.41|102,628,915.68
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|2,956,507.49|1,139,364.97
流动资产合计||295,947,919.31|307,940,655.72
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|197,963,907.89|189,980,082.21
在建工程|七、22|30,112,179.60|10,604,593.13
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|265,208.57|605,675.80
无形资产|七、26|29,423,892.09|30,285,082.84
开发支出|||
商誉|七、28|1,601,244.99|1,601,244.99
长期待摊费用|七、29|12,420,668.10|9,910,728.81
递延所得税资产|七、30|8,164,161.01|8,143,200.90
其他非流动资产|七、31|4,524,775.93|10,534,746.37
非流动资产合计||284,476,038.18|261,665,355.05
资产总计||580,423,957.49|569,606,010.77
流动负债:|||
短期借款|七、32|42,240,702.78|11,014,468.06
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|40,005,292.02|54,793,841.76
应付账款|七、36|59,169,923.42|107,321,777.58
预收款项|||
合同负债|七、38|3,750,997.73|6,104,447.35
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|14,059,636.60|15,526,388.99
应交税费|七、40|11,417,611.03|6,301,903.03
其他应付款|七、41|1,685,512.22|693,245.36
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|1,590,565.15|653,595.41
其他流动负债|七、44|58,170.28|17,259.99
流动负债合计||173,978,411.23|202,426,927.53
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|10,117,472.81|6,964,562.18
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|169,144.25|423,585.44
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|24,985,833.05|22,000,956.52
递延所得税负债|七、30|40,140.56|73,720.02
其他非流动负债|||
非流动负债合计||35,312,590.67|29,462,824.16
负债合计||209,291,001.90|231,889,751.69
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|66,000,000.00|66,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|224,070,406.22|218,210,226.72
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|-858,421.28|-465,391.92
专项储备|||
盈余公积|七、59|10,709,346.55|6,676,758.95
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|67,439,210.93|43,556,702.34
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||367,360,542.42|333,978,296.09
少数股东权益||3,772,413.17|3,737,962.99
所有者权益(或股东权益)合计||371,132,955.59|337,716,259.08
负债和所有者权益(或股东权益)总计||580,423,957.49|569,606,010.77
公司负责人:张平华主管会计工作负责人:唐春江会计机构负责人:唐春江
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||10,389,255.82|26,086,358.57
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||20,189,020.29|1,716,162.92
应收账款|十七、1|74,440,311.66|104,913,812.11
应收款项融资||66,217,301.80|62,776,402.18
预付款项||292,150.65|708,002.14
其他应收款|十七、2|5,543,197.18|543,639.70
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||96,407,909.94|96,321,160.89
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||296,947.80|302,302.40
流动资产合计||273,776,095.14|293,367,840.91
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|46,791,471.49|34,778,616.20
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||186,112,651.50|176,418,272.19
在建工程||1,438,975.42|7,818,624.35
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||15,787,745.95|16,199,684.75
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||12,420,668.10|9,883,968.06
递延所得税资产||7,708,010.63|7,766,024.04
其他非流动资产||4,563,075.93|11,108,389.92
非流动资产合计||274,822,599.02|263,973,579.51
资产总计||548,598,694.16|557,341,420.42
流动负债:|||
短期借款||42,240,702.78|11,014,468.06
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||40,005,292.02|54,793,841.76
应付账款||56,483,076.90|117,772,169.67
预收款项|||
合同负债||2,672,772.45|6,085,129.74
应付职工薪酬||11,387,552.56|12,582,822.29
应交税费||9,848,159.25|5,168,124.43
其他应付款||221,405.34|228,103.20
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,001,298.61|
其他流动负债||58,170.28|14,748.70
流动负债合计||163,918,430.19|207,659,407.85
非流动负债:|||
长期借款|||1,001,298.61
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||24,985,833.05|22,000,956.52
递延所得税负债||28,618.00|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||25,014,451.05|23,002,255.13
负债合计||188,932,881.24|230,661,662.98
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||66,000,000.00|66,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||224,070,406.22|218,210,226.72
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||10,709,346.55|6,676,758.95
未分配利润||58,886,060.15|35,792,771.77
所有者权益(或股东权益)合计||359,665,812.92|326,679,757.44
负债和所有者权益(或股东权益)总计||548,598,694.16|557,341,420.42
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||404,007,957.77|396,497,302.02
其中:营业收入|七、61|404,007,957.77|396,497,302.02
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||366,829,955.45|355,384,741.75
其中:营业成本|七、61|271,832,986.57|271,398,359.35
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|4,161,200.06|1,645,095.35
销售费用|七、63|7,610,255.63|6,372,139.68
管理费用|七、64|42,418,460.63|40,794,835.65
研发费用|七、65|40,682,943.84|33,144,040.22
财务费用|七、66|124,108.72|2,030,271.50
其中:利息费用|七、66|1,207,623.03|1,147,743.85
利息收入|七、66|235,121.72|84,060.33
加:其他收益|七、67|10,155,987.99|4,430,814.88
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-629,732.20|-435,596.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|1,064,269.33|41,068.80
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-3,602,169.16|-6,320,002.07
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|17,658.29|23,858.41
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||44,184,016.57|38,852,703.65
加:营业外收入|七、74|69,422.22|283,336.13
减:营业外支出|七、75|513,409.83|224,029.67
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||43,740,028.96|38,912,010.11
减:所得税费用|七、76|2,409,223.03|3,339,255.56
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||41,330,805.93|35,572,754.55
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||41,330,805.93|35,572,754.55
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||41,115,096.19|35,950,433.22
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||215,709.74|-377,678.67
六、其他综合收益的税后净额|七、57|-557,758.83|-1,090,224.65
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-393,029.36|-690,070.36
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-393,029.36|-690,070.36
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-393,029.36|-690,070.36
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-164,729.47|-400,154.29
七、综合收益总额||40,773,047.10|34,482,529.90
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||40,722,066.83|35,260,362.86
(二)归属于少数股东的综合收益总额||50,980.27|-777,832.96
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|十八、2|0.62|0.54
(二)稀释每股收益(元/股)|十八、2|0.62|0.54
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|366,642,272.19|365,572,376.96
减:营业成本|十七、4|252,533,586.84|253,722,823.51
税金及附加||3,917,251.29|1,158,337.32
销售费用||4,935,970.98|4,009,889.38
管理费用||33,172,711.68|30,488,687.27
研发费用||36,607,517.41|29,848,367.66
财务费用||-262,264.84|1,557,651.39
其中:利息费用||1,128,163.06|1,053,139.45
利息收入||219,219.77|80,104.22
加:其他收益||10,033,073.29|4,425,449.46
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|-629,732.20|-435,596.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,229,339.19|-102,107.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-3,561,293.02|-6,555,622.16
资产处置收益(损失以“-”号填列)||34,165.67|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||42,843,051.76|42,118,743.79
加:营业外收入||68,649.32|264,294.04
减:营业外支出||511,748.47|204,873.30
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||42,399,952.61|42,178,164.53
减:所得税费用||2,074,076.63|3,158,290.17
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||40,325,875.98|39,019,874.36
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||40,325,875.98|39,019,874.36
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||40,325,875.98|39,019,874.36
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||453,989,483.15|440,553,923.48
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||571,597.76|211,276.90
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|14,706,642.04|15,256,261.63
经营活动现金流入小计||469,267,722.95|456,021,462.01
购买商品、接受劳务支付的现金||298,374,671.35|234,910,915.65
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||106,380,365.24|98,661,389.64
支付的各项税费||14,458,457.03|12,200,611.23
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|14,316,977.25|12,479,379.82
经营活动现金流出小计||433,530,470.87|358,252,296.34
经营活动产生的现金流量净额|七、79|35,737,252.08|97,769,165.67
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,849,935.28|37,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,849,935.28|37,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||53,111,032.21|78,911,850.47
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||53,111,032.21|78,911,850.47
投资活动产生的现金流量净额||-51,261,096.93|-78,874,350.47
|||
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||33,850,000.00|50,144,251.50
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||33,850,000.00|50,144,251.50
偿还债务支付的现金||11,499,425.65|43,011,443.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,289,633.34|14,335,345.02
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||16,530.09|7,863.28
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|5,719,806.18|260,088.91
筹资活动现金流出小计||31,508,865.17|57,606,877.30
筹资活动产生的现金流量净额||2,341,134.83|-7,462,625.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,218,010.08|159,808.74
五、现金及现金等价物净增加额||-11,964,699.94|11,591,998.14
加:期初现金及现金等价物余额||29,016,771.43|17,424,773.29
六、期末现金及现金等价物余额||17,052,071.49|29,016,771.43
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||412,569,438.66|399,424,479.13
收到的税费返还||554,110.05|
收到其他与经营活动有关的现金||13,425,886.69|11,337,122.31
经营活动现金流入小计||426,549,435.40|410,761,601.44
购买商品、接受劳务支付的现金||287,493,864.46|223,606,436.32
支付给职工及为职工支付的现金||78,348,327.22|70,058,724.36
支付的各项税费||12,547,875.64|10,026,698.49
支付其他与经营活动有关的现金||13,594,717.12|11,571,349.66
经营活动现金流出小计||391,984,784.44|315,263,208.83
经营活动产生的现金流量净额||34,564,650.96|95,498,392.61
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,849,935.28|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,849,935.28|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||38,975,792.41|62,982,169.60
投资支付的现金||11,010,480.00|13,305,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||49,986,272.41|76,287,169.60
投资活动产生的现金流量净额||-48,136,337.13|-76,287,169.60
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||28,900,000.00|47,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||28,900,000.00|47,000,000.00
偿还债务支付的现金||11,000,000.00|41,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,201,760.22|14,245,347.78
支付其他与筹资活动有关的现金||5,613,207.56|
筹资活动现金流出小计||30,814,967.78|55,245,347.78
筹资活动产生的现金流量净额||-1,914,967.78|-8,245,347.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,324,398.31|-373,969.90
五、现金及现金等价物净增加额||-14,162,255.64|10,591,905.33
加:期初现金及现金等价物余额||19,883,916.93|9,292,011.60
六、期末现金及现金等价物余额||5,721,661.29|19,883,916.93
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|66,000,000.00||||218,210,226.72||-465,391.92||6,676,758.95||43,556,702.34||333,978,296.09|3,737,962.99|337,716,259.08
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|66,000,000.00||||218,210,226.72||-465,391.92||6,676,758.95||43,556,702.34||333,978,296.09|3,737,962.99|337,716,259.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”|||||5,860,179.50||-393,029.36||4,032,587.60||23,882,508.59||33,382,246.33|34,450.18|33,416,696.51
号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-393,029.36||||41,115,096.19||40,722,066.83|50,980.27|40,773,047.10
(二)所有者投入和减少资本|||||5,860,179.50||||||||5,860,179.50||5,860,179.50
1.所有者投入的普|||||||||||||||
通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,860,179.50||||||||5,860,179.50||5,860,179.50
4.|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,032,587.60||-17,232,587.60||-13,200,000.00|-16,530.09|-13,216,530.09
1.提取盈余公积|||||||||4,032,587.60||-4,032,587.60||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股|||||||||||-13,200,000.00||-13,200,000.00|-16,530.09|-13,216,530.09
东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结|||||||||||||||
转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|66,000,000.00||||224,070,406.22||-858,421.28||10,709,346.55||67,439,210.93||367,360,542.42|3,772,413.17|371,132,955.59
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|66,000,000.00||||211,688,508.14||224,678.44||2,774,771.52||24,708,256.55||305,396,214.65|4,523,659.23|309,919,873.88
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|66,000,000.00||||211,688,508.14||224,678.44||2,774,771.52||24,708,256.55||305,396,214.65|4,523,659.23|309,919,873.88
三、本期增减变动金额(减|||||6,521,718.58||-690,070.36||3,901,987.43||18,848,445.79||28,582,081.44|-785,696.24|27,796,385.20
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-690,070.36||||35,950,433.22||35,260,362.86|-777,832.96|34,482,529.90
(二)所有者投入和减少资本|||||6,521,718.58||||||||6,521,718.58||6,521,718.58
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有|||||6,521,718.58||||||||6,521,718.58||6,521,718.58
者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,901,987.43||-17,101,987.43||-13,200,000.00|-7,863.28|-13,207,863.28
1.提取盈余公积|||||||||3,901,987.43||-3,901,987.43||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-13,200,000.00||-13,200,000.00|-7,863.28|-13,207,863.28
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本|||||||||||||||
公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|66,000,000.00||||218,210,226.72||-465,391.92||6,676,758.95||43,556,702.34||333,978,296.09|3,737,962.99|337,716,259.08
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|66,000,000.00||||218,210,226.72||||6,676,758.95|35,792,771.77|326,679,757.44
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|66,000,000.00||||218,210,226.72||||6,676,758.95|35,792,771.77|326,679,757.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,860,179.50||||4,032,587.60|23,093,288.38|32,986,055.48
(一)综合收益总额||||||||||40,325,875.98|40,325,875.98
(二)所有者投入和减少资本|||||5,860,179.50||||||5,860,179.50
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,860,179.50||||||5,860,179.50
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,032,587.60|-17,232,587.60|-13,200,000.00
1.提取盈余公积|||||||||4,032,587.60|-4,032,587.60|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-13,200,000.00|-13,200,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|66,000,000.00||||224,070,406.22||||10,709,346.55|58,886,060.15|359,665,812.92
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|66,000,000.00||||211,688,508.14||||2,774,771.52|13,874,884.84|294,338,164.50
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|66,000,000.00||||211,688,508.14||||2,774,771.52|13,874,884.84|294,338,164.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||6,521,718.58||||3,901,987.43|21,917,886.93|32,341,592.94
(一)综合收益总额||||||||||39,019,874.36|39,019,874.36
(二)所有者投入和减少资本|||||6,521,718.58||||||6,521,718.58
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||6,521,718.58||||||6,521,718.58
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,901,987.43|-17,101,987.43|-13,200,000.00
1.提取盈余公积|||||||||3,901,987.43|-3,901,987.43|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-13,200,000.00|-13,200,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|66,000,000.00||||218,210,226.72||||6,676,758.95|35,792,771.77|326,679,757.44
嘉兴中润光学科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原嘉兴中润光学科技有限公司(以下简称嘉兴中润有限公司),嘉兴中润有限公司系由上海中熙光学科技有限公司投资设立,于2012年8月27 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330403000040931 的企业法人营业执照。嘉兴中润有限公司以2020年8月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2020年10月27日在嘉兴市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为9133040105282356X4的营业执照,注册资本8,800.00 万元。公司股票已于2023年2月16日在上海证券交易所挂牌交易,公司股份总数88,000,000 股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股69,751,380 股,无限售条件的流通股份A股
18,248,620股。
本公司属光电子器件制造行业。主要经营活动为光学镜头的研发、生产和销售。产品主要为各类光学镜头。
本财务报表业经公司2023年3月30日第一届第十次董事会批准对外报出。
本公司将台湾中润光电股份有限公司、株式会社木下光学研究所、大连浅间模具有限公司、中润光学科技(平湖)有限公司、日本中润光学株式会社等5家子公司纳入本期合并财务报表范围。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营生产特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司及子公司大连浅间模具有限公司、中润光学科技(平湖)有限公司采用人民币为记账本位币,台湾中润光电股份有限公司、株式会社木下光学研究所、日本中润光学株式会社等子公司选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合||
合同资产——账龄组合||
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5|5
1-2年|15|15
2-3年|30|30
3-4年|50|50
4-5年|80|80
5年以上|100|100
详见第十节财务报告五、10
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价
准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
详见第十节财务报告五、32
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5|3.17
通用设备|年限平均法|3|0-5|31.67-33.33
专用设备|年限平均法|3-10|0-5|9.50-33.33
运输工具|年限平均法|4|0|25.00
详见第十节财务报告五、42
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|10
商标及非专利技术|10
公司主要生产和销售光学镜头,以及开展与光学镜头相关的技术开发业务。依据公司自身的经营模式和结算方式,销售收入确认的具体方法如下:
(1) 光学镜头、配件等销售业务
光学镜头销售业务属于在某一时点履行的履约义务,针对实行VMI库存管理模式的内销客户,在客户领用产品、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入;针对除了实行VMI 库存管理模式以外的内销客户,在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入;针对外销客户,在公司已根据合同约定将产品报关并取得提单、已收取价款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2) 技术开发业务
技术开发业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已根据合同约定,将技术开发成果交付客户并经客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)|--|无影响
本公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)|--|无影响
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、5%、6%、8%、9%、13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%-20%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
嘉兴中润光学科技股份有限公司|15
大连浅间模具有限公司|20
中润光学科技(平湖)有限公司|20
台湾中润光电股份有限公司|[注1]
株式会社木下光学研究所|[注2]
日本中润光学株式会社|[注2]
[注1]台湾企业所得税,即营利事业所得税。当年应纳税所得额在12 万元新台币以下,免征营利事业所得税;当年应纳税所得额超过12万元新台币,税率为20%
[注2]日本企业所得税包括:1法人税:注册资本金不足1亿日元的法人其800 万日元以下的所得部分适用15%的税率,800 万日元至10 亿日元的所得部分适用22%的税率,10 亿日元以上的所得部分适用23.2%的税率。2地方法人税:税率为10.3%
1. 根据科学技术部火炬和高技术产业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)文件,公司通过高新技术企业复审,资格有效期为三年。根据高新技术企业所得税优惠政策,公司2020-2022年企业所得税减按15%计缴。
2. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12号)和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13 号)规定,大连浅间模具有限公司和中润光学科技(平湖)有限公司2022年满足小型微利企业相关条件,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税额超过100万但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号),公司开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
4.根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》,高新技术企业在2022年10月1 日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|45,863.86|34,489.35
银行存款|17,006,207.63|28,982,282.08
其他货币资金|4,667,594.53|6,202,441.64
合计|21,719,666.02|35,219,213.07
其中:存放在境外的款项总额|8,044,352.78|3,039,720.25
存放财务公司款项|0|0
期末其他货币资金4,667,594.53 元,系银行承兑汇票保证金,使用受限。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|20,189,020.29|1,716,162.92
商业承兑票据|194,688.13|450,209.84
合计|20,383,708.42|2,166,372.76
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|13,955,753.71
合计|13,955,753.71
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||13,306,595.13
合计||13,306,595.13
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|20,393,955.16|100.00|10,246.74|0.05|20,383,708.42|2,190,068.01|100.00|23,695.25|1.08|2,166,372.76
其中:||||||||||
合计|20,393,955.16|/|10,246.74|/|20,383,708.42|2,190,068.01|/|23,695.25|/|2,166,372.76
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|20,189,020.29||
商业承兑汇票组合|204,934.87|10,246.74|5.00
合计|20,393,955.16|10,246.74|0.05
按组合计提坏账的确认标准及说明详见第十节财务报告五、10
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
单项计提坏账准备|||||
按组合计提坏账准备|23,695.25|-13,448.51|||10,246.74
合计|23,695.25|-13,448.51|||10,246.74
公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分,分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行,以及招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对于由信用等级一般的商业银行及财务公司承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据,待票据到期后终止确认。
本公司自2019年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号——套期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则),公司管理较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票的业务模式系既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,故分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,余额列报在“应收款项融资”项目。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|79,138,195.11
1年以内小计|79,138,195.11
1至2年|
2至3年|316,875.00
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|82,450.00
合计|79,537,520.11
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|79,537,520.11|100.00|4,134,422.27|5.2|75,403,097.84|108,400,481.97|100.00|5,546,485.42|5.12|102,853,996.55
其中:||||||||||
合计|79,537,520.11|/|4,134,422.27|/|75,403,097.84|108,400,481.97|/|5,546,485.42|/|102,853,996.55
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|79,138,195.11|3,956,909.77|5.00
1至2年|||
2至3年|316,875.00|95,062.50|30.00
3年以上|||
3至4年|||
4至5年|||
5年以上|82,450.00|82,450.00|100.00
合计|79,537,520.11|4,134,422.27|5.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|5,546,485.42|-1,412,063.15||||4,134,422.27
合计|5,546,485.42|-1,412,063.15||||4,134,422.27
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
浙江大华技术股份有限公司[注1]|32,933,840.49|41.41|1,646,692.02
深圳市维海德技术股份有限公司|5,539,160.00|6.96|276,958.00
杭州视辉科技有限公司|5,398,553.80|6.79|269,927.69
浙江宇视科技有限公司[注2]|4,410,322.24|5.54|220,516.11
深圳市大疆创新科技有限公司[注3]|3,391,764.65|4.26|169,588.23
合计|51,673,641.18|64.96|2,583,682.05
[注1]浙江大华技术股份有限公司统计口径包括浙江大华技术股份有限公司和浙江大华科技有限公司、浙江大华智联有限公司、杭州华橙网络科技有限公司等下属子公司,下同
[注2]浙江宇视科技有限公司统计口径包括浙江宇视科技有限公司和浙江宇视系统技术有限公司等下属子公司,下同
[注3]深圳市大疆创新科技有限公司统计口径包括深圳市大疆创新科技有限公司和深圳市大疆如影科技有限公司、深圳市大疆百旺科技有限公司等下属子公司,下同
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:|
□适用|√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:|
□适用|√不适用
其他说明:|
□适用|√不适用
7、|预付款项
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|66,217,301.80|62,776,402.18
合计|66,217,301.80|62,776,402.18
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|383,224.56|97.57|662,245.80|78.08
1至2年|7,777.78|1.98||
2至3年|||185,885.79|21.92
3年以上|1,763.87|0.45||
合计|392,766.21|100.00|848,131.59|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中华人民共和国上海海关|88,834.39|22.62
上海峰梅光学科技有限公司|84,030.77|21.39
国网辽宁省电力有限公司大连供电公司|83,328.51|21.22
智荣展览(广州)有限公司|41,210.00|10.49
苏州广裕祥智能科技有限公司|23,716.81|6.04
合计|321,120.48|81.76
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|5,858,319.08
1年以内小计|5,858,319.08
1至2年|
2至3年|100,000.00
3年以上|
3至4年|5,000.00
4至5年|195,800.00
5年以上|50,000.00
合计|6,209,119.08
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|559,363.19|466,221.48
应收暂付款|36,548.33|12,851.07
 Ipo发行费|5,613,207.56|
合计|6,209,119.08|479,072.55