TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
浙商证券股份有限公司2021年面向专业投资者非公开发行次级债券(第一期)|20.00|20.00|0.00|已开立募集资金专项账户,并与受托管理人及开户银行签订三方监管协议,报告期内账户运作正常|无|是
浙商证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)|20.00|20.00|0.00|已开立募集资金专项账户,并与受托管理人及开户银行签订三方监管协议,报告期内账户运作正常|无|是
浙商证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券(第一期)|20.00|20.00|0.00|已开立募集资金专项账户,并与受托管理人及开户银行签订三方监管协议,报告期内账户运作正常|无|是
浙商证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行短期公司债券(第一期)|25.00|25.00|0.00|已开立募集资金专项账户,并与受托管理人及开户银行签订三方监管协议,报告期内账户运作正常|无|是
浙商证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券(第二期)|10.00|10.00|0.00|已开立募集资金专项账户,并与受托管理人及开户银行签订三方监管协议,报告期内账户运作正常|无|是
主要指标|2022年|2021年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|1,638,053,543.56|2,103,130,141.14|-22.11%|
流动比率|3.41|2.54|34.25%|主要系流动资产增加
速动比率|2.86|2.05|39.51%|主要系速动资产增加
资产负债率(%)|76.49|77.35|-1.11%|
 EBITDA全部债务比|0.08|0.08|-|
利息保障倍数|2.35|3.00|-21.67%|
现金利息保障倍数|1.82|2.63|-30.80%|主要系经营活动现金净流量减少
 EBITDA利息保障倍数|2.55|3.19|-20.06%|
贷款偿还率(%)|100.00|100.00|-|
利息偿付率(%)|100.00|100.00|-|
经中国证监会核准,公司于2022年6月14日公开发行规模为人民币70 亿元的可转债,并于2022年7月8日在上交所挂牌上市,转债简称“浙22转债”,转债代码113060。
可转换公司债券名称|浙22转债|
期末转债持有人数|49,281|
本公司转债的担保人|不适用|
前十名转债持有人情况如下:||
可转换公司债券持有人名称|期末持债数量(元)|持有比例(%)
浙江上三高速公路有限公司|2,715,347,000|38.79
浙江省交通投资集团财务有限责任公司|940,058,000|13.43
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国工商银行)|159,203,000|2.27
浙江浙商金控有限公司|150,000,000|2.14
登记结算系统债券回购质押专用账户(招商银行股份有限公司)|105,118,000|1.5
富国富民固定收益型养老金产品-中国建设银行股份有限公司|100,570,000|1.44
北京银行股份有限公司-鹏华双债加利债券型证券投资基金|98,087,000|1.4
登记结算系统债券回购质押专用账户(兴业银行股份有限公司)|97,837,000|1.4
中国建设银行股份有限公司-华商信用增强债券型证券投资基金|86,828,000|1.24
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国银行)|82,839,000|1.18
可转换公司债券名称|本次变动前|本次变动增减|||本次变动后
||转股|赎回|回售|
浙22转债|7,000,000,000|106,000|-|-|6,999,894,000
可转换公司债券名称|浙22转债
报告期转股额(元)|106,000
报告期转股数(股)|10,241
累计转股数(股)|10,241
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%|0.000264
尚未转股额(元)|6,999,894,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)|99.998486
可转换公司债券名称||浙22转债||
转股价格调整日|调整后转股价格|披露时间|披露媒体|转股价格调整说明
2022年10月31日|10.32|2022年10月22日|http://www.sse.com.cn、中国证券报、上海证券报证券时报、证券日报|因利润分配,转股价格由人民币10.49 元/ 股调整为10.32元/股
截至本报告期末最新转股价格||10.32||
截至2022年12月31日,本公司总资产1,369.61亿元,资产负债率76.49%。联合资信评估股份有限公司于2022年6月30日就公司发行的可转债出具了《浙商证券股份有限公司公开发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》,维持公司主体长期信用等级为AAA,“浙22转债”信用等级为AAA,评级展望为稳定。
中汇会审[2023]2121号
浙商证券股份有限公司全体股东:
我们审计了浙商证券股份有限公司(以下简称浙商证券公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙商证券公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浙商证券公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一)结构化主体合并事宜
浙商证券公司及其子公司在多个资产管理计划等结构化主体中担任管理人或投资人角色。浙商证券公司管理层(以下简称管理层)需要考虑对结构化主体拥有的权力、享有的可变回
报,以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力,以判断是否将该结构化主体纳入合并财务报表范围。
截至2022年12月31日,浙商证券公司纳入合并财务报表范围结构化主体的总资产为人民币36.61亿元,对发起设立并持有权益但未纳入合并财务报表范围结构化主体的投资账面价值为人民币4.88亿元。相关信息披露详见财务报表附注六及七。
由于考虑是否存在将结构化主体纳入合并财务报表范围时涉及管理层的重大判断,且合并结构化主体可能对合并财务报表产生重大影响,因此,我们将该事项确定为关键审计事项。
我们对纳入合并范围的结构化主体的确定执行的审计程序包括:
(1)了解与结构化主体合并相关的内部控制,评价这些控制的设计及执行的有效性;
(2)抽样检查结构化主体相关合同等文件,从对结构化主体拥有的权力、享有的可变回报、通过运用权力影响可变回报的能力等方面,评价管理层就是否将该结构化主体纳入合并财务报表的判断是否恰当;
(3)检查与结构化主体合并相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)融资类信用业务预期信用损失的计提
浙商证券公司从2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》,金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”。管理层运用三阶段预期信用损失模型对融出资金和买入返售金融资产进行减值评估。
如合并财务报表附注五(三)、(七)分别所述,截至2022年12月31日,浙商证券公司融出资金账面价值为人民币175.57亿元,买入返售金融资产账面价值为人民币62.75亿元。该等金融资产账面价值合计为人民币238.32亿元,占浙商证券公司期末总资产的17.40%。
由于上述信用减值损失的计量涉及重大的管理层判断,且上述涉及信用减值损失的金融资产金额重大,因此,我们将融资类信用业务预期信用损失的计提确定为关键审计事项。
我们对融资类信用业务预期信用损失的计提执行的审计程序包括:
(1)了解及评估管理层与计提预期信用减值损失相关的内部控制,评价这些控制的设计及执行的有效性;
(2)了解管理层使用的预期信用损失模型,评估预期信用损失模型及所用的关键假设、参数的适当性,包括阶段划分、违约概率、违约损失率等;
(4)选取样本重新计算,评价管理层对融资类信用业务预期信用损失计提结果的合理性;
(5)对于已发生信用减值的金融资产,选取样本,检查管理层基于相关债务人和担保人的财务信息以及抵押物的最新评估价值的预计未来现金流而计算的减值准备是否恰当。
(6)检查与融资类信用业务相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
浙商证券公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估浙商证券公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算浙商证券公司、终止运营或别无其他现实的选择。
浙商证券公司治理层(以下简称治理层)负责监督浙商证券公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浙商证券公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浙商证券公司不能持续经营。
(六) 就浙商证券公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:任成
中国·杭州中国注册会计师:祝小锋
报告日期:2023年3月29日
项目|附注|2022年12月31日|2021年12月31日
资产:|||
货币资金|七、1|42,980,962,161.95|34,266,522,110.25
其中:客户资金存款||33,870,599,955.78|26,950,798,887.75
结算备付金|七、2|6,230,279,651.16|5,782,067,011.43
其中:客户备付金||3,744,954,165.93|3,861,180,299.75
贵金属||-|
拆出资金||-|
融出资金|七、5|17,557,268,261.19|19,394,129,778.40
衍生金融资产|七、6|1,000,756,413.00|613,717,748.53
存出保证金|七、7|11,756,479,323.13|8,155,067,819.57
应收款项|七、8|304,801,238.60|319,149,822.29
应收款项融资||-|
合同资产||-|
买入返售金融资产|七、11|6,275,210,479.90|7,088,205,706.10
持有待售资产||-|
金融投资:||-|
交易性金融资产|七、13|43,998,383,051.09|45,808,589,896.79
债权投资|||
其他债权投资|七、15|820,940,330.00|
其他权益工具投资||-|
长期股权投资|七、17|115,600,816.14|127,302,061.54
投资性房地产||-|
固定资产|七、19|905,113,161.83|912,686,523.61
在建工程||-|
使用权资产|七、21|435,899,817.19|465,033,804.77
无形资产|七、22|239,550,471.99|222,324,551.27
商誉|七、23|19,845,342.58|19,845,342.58
递延所得税资产|七、24|560,882,336.22|501,906,394.55
其他资产|七、25|3,759,381,682.98|1,574,657,867.08
资产总计||136,961,354,538.95|125,251,206,438.76
负债:|||
短期借款|七、29|352,937,458.19|71,859,307.02
应付短期融资款|七、30|3,567,024,501.06|7,940,702,492.15
拆入资金|七、31|700,000,000.00|500,000,000.00
交易性金融负债|七、32|1,057,641,983.77|2,925,391,131.60
衍生金融负债|七、6|554,357,491.56|451,368,349.40
卖出回购金融资产款|七、33|23,825,241,897.62|25,250,426,197.13
代理买卖证券款|七、34|20,817,880,827.19|20,013,895,188.48
代理承销证券款||-|
应付职工薪酬|七、36|1,275,333,768.64|1,190,676,986.75
应交税费|七、37|509,842,020.17|1,231,692,587.59
应付款项|七、38|190,429,885.16|372,137,411.16
合同负债|七、39|161,381,112.27|204,214,213.64
持有待售负债|||
预计负债|||
长期借款|||
应付债券|七、43|21,570,261,603.55|18,630,637,342.53
其中:优先股||-|
永续债||-|
租赁负债|七、44|324,351,632.05|360,216,301.05
递延收益||-|
递延所得税负债|七、24|214,200,384.38|225,682,916.05
其他负债|七、46|34,531,676,906.39|22,045,455,968.60
负债合计||109,652,561,472.00|101,414,356,393.15
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、47|3,878,179,036.00|3,878,168,795.00
其他权益工具|七、48|683,774,339.93|
其中:优先股||-|
永续债||-|
资本公积|七、49|10,471,085,249.95|9,873,868,556.29
减:库存股||-|
其他综合收益|七、51|8,688,519.24|-3,863,885.61
盈余公积|七、52|1,030,266,129.34|867,313,755.16
一般风险准备|七、53|2,913,732,819.18|2,535,858,710.22
未分配利润|七、54|7,139,577,162.87|6,685,504,114.55
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||26,125,303,256.51|23,836,850,045.61
少数股东权益||1,183,489,810.44|
所有者权益(或股东权益)合计||27,308,793,066.95|23,836,850,045.61
负债和所有者权益(或股东权益)总计||136,961,354,538.95|125,251,206,438.76
公司负责人:吴承根主管会计工作负责人:盛建龙会计机构负责人:楼敏
项目|附注|2022年12月31日|2021年12月31日
资产:|||
货币资金||19,950,503,634.67|21,027,408,656.02
其中:客户资金存款||17,301,939,929.66|17,170,085,619.50
结算备付金||5,599,577,473.95|4,717,980,490.24
其中:客户备付金||3,314,427,145.45|3,195,024,858.62
贵金属|||
拆出资金|||
融出资金||17,245,075,210.28|19,289,610,197.21
衍生金融资产||706,846,067.41|422,098,952.66
存出保证金||683,860,664.38|436,514,236.68
应收款项||265,166,543.52|205,745,514.72
应收款项融资|||
合同资产|||
买入返售金融资产||5,142,050,004.00|5,691,954,249.80
持有待售资产|||
金融投资:|||
交易性金融资产||41,650,268,468.49|40,225,282,709.75
债权投资|||
其他债权投资||820,940,330.00|
其他权益工具投资|||
长期股权投资|十九、1|2,688,038,102.85|2,631,352,628.52
投资性房地产|||
固定资产||838,473,349.57|850,816,745.60
在建工程|||
使用权资产||351,205,368.55|372,242,734.80
无形资产||217,916,158.03|203,000,778.26
商誉|||
递延所得税资产||413,161,038.40|360,391,835.45
其他资产||3,875,072,866.32|1,249,092,128.99
资产总计||100,448,155,280.42|97,683,491,858.70
负债:|||
短期借款|||
应付短期融资款||3,567,024,501.06|7,940,702,492.15
拆入资金||700,000,000.00|500,000,000.00
交易性金融负债||11,219,739.73|8,788,835.62
衍生金融负债||426,417,498.43|277,751,302.22
卖出回购金融资产款||23,785,151,552.56|23,632,211,367.54
代理买卖证券款||20,676,887,685.08|20,004,010,686.68
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|十九、2|1,105,483,567.32|1,064,837,563.11
应交税费||394,551,899.69|929,567,258.58
应付款项||190,429,885.16|370,953,668.51
合同负债||31,876,647.26|43,035,191.18
持有待售负债|||
预计负债|||
长期借款|||
应付债券||21,570,261,603.55|18,630,637,342.53
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||258,482,194.50|83,206,470.14
递延收益|||
递延所得税负债||73,309,268.13|65,017,683.83
其他负债||4,651,539,908.08|2,775,408,903.90
负债合计||77,442,635,950.55|76,326,128,765.99
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||3,878,179,036.00|3,878,168,795.00
其他权益工具||683,774,339.93|
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||9,873,965,592.47|9,873,868,387.86
减:库存股|||
其他综合收益||-5,960,595.00|
盈余公积||1,030,266,129.34|867,313,755.16
一般风险准备||2,541,296,212.43|2,215,391,464.07
未分配利润||5,003,998,614.70|4,522,620,690.62
所有者权益(或股东权益)合计||23,005,519,329.87|21,357,363,092.71
负债和所有者权益(或股东权益)总计||100,448,155,280.42|97,683,491,858.70
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||16,814,110,329.13|16,418,113,012.51
利息净收入|七、55|783,080,788.61|674,269,805.70
其中:利息收入||2,409,984,159.62|2,265,840,435.88
利息支出||1,626,903,371.01|1,591,570,630.18
手续费及佣金净收入|七、56|3,645,598,973.27|4,067,490,649.39
其中:经纪业务手续费净收入||1,868,770,699.55|2,084,453,918.69
投资银行业务手续费净收入||779,033,498.37|1,082,928,304.35
资产管理业务手续费净收入||434,969,053.43|394,339,583.29
投资收益(损失以“-”号填列)|七、57|962,377,418.19|1,770,298,273.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||10,855,796.07|14,698,218.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
其他收益|七、59|45,058,721.22|21,114,644.87
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、60|-266,462,866.31|85,503,563.42
汇兑收益(损失以“-”号填列)||3,117,899.78|-880,463.55
其他业务收入|七、61|11,641,578,258.86|9,800,428,389.80
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、62|-238,864.49|-111,851.05
二、营业总支出||14,707,836,785.50|13,526,909,715.03
税金及附加|七、63|49,497,238.61|52,739,977.01
业务及管理费|七、64|2,980,933,564.74|3,787,847,366.99
信用减值损失|七、65|3,274,023.29|-65,488,986.51
其他资产减值损失|七、66|6,897,955.41|7,000,000.00
其他业务成本|七、67|11,667,234,003.45|9,744,811,357.54
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||2,106,273,543.63|2,891,203,297.48
加:营业外收入|七、68|4,245,689.50|33,518,902.49
减:营业外支出|七、69|12,946,811.10|8,340,997.98
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||2,097,572,422.03|2,916,381,201.99
减:所得税费用|七、70|396,049,051.76|720,698,438.57
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,701,523,370.27|2,195,682,763.42
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,701,523,370.27|2,195,682,763.42
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||1,654,188,226.61|2,195,682,763.42
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||47,335,143.66|
六、其他综合收益的税后净额|七、71|15,826,778.42|-4,962,980.21
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||12,552,404.85|-4,962,980.21
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||12,552,404.85|-4,962,980.21
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动||-6,791,467.50|
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用损失准备||830,872.50|
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额||18,512,999.85|-4,962,980.21
7.其他|||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||3,274,373.57|
七、综合收益总额||1,717,350,148.69|2,190,719,783.21
归属于母公司所有者的综合收益总额||1,666,740,631.46|2,190,719,783.21
归属于少数股东的综合收益总额||50,609,517.23|
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.43|0.58
(二)稀释每股收益(元/股)||0.41|0.58
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||4,288,303,473.28|5,422,232,301.50
利息净收入|十九、3|534,338,691.38|411,377,529.35
其中:利息收入||1,999,820,228.90|1,923,581,372.74
利息支出||1,465,481,537.52|1,512,203,843.39
手续费及佣金净收入|十九、4|2,735,302,276.17|3,268,352,516.85
其中:经纪业务手续费净收入||1,902,822,703.62|2,142,104,578.12
投资银行业务手续费净收入||779,033,498.37|1,082,928,304.35
资产管理业务手续费净收入|||
投资收益(损失以“-”号填列)|十九、5|1,141,293,895.36|1,270,908,479.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||12,685,474.33|5,212,058.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
其他收益||26,821,515.22|10,616,487.07
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|十九、6|-164,241,213.14|447,643,405.73
汇兑收益(损失以“-”号填列)||3,579,039.72|-927,703.40
其他业务收入||11,448,133.06|14,354,312.96
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-238,864.49|-92,726.75
二、营业总支出||2,358,699,945.24|3,039,399,546.92
税金及附加||37,527,327.78|45,863,238.76
业务及管理费|十九、7|2,313,849,397.32|3,061,538,694.14
信用减值损失||6,283,212.28|-68,466,896.93
其他资产减值损失|||
其他业务成本||1,040,007.86|464,510.95
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,929,603,528.04|2,382,832,754.58
加:营业外收入||801,312.17|3,393,817.31
减:营业外支出||11,110,320.12|6,902,917.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,919,294,520.09|2,379,323,654.50
减:所得税费用||289,770,778.32|549,435,832.64
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,629,523,741.77|1,829,887,821.86
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,629,523,741.77|1,829,887,821.86
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||-5,960,595.00|
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-5,960,595.00|
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动||-6,791,467.50|
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用损失准备||830,872.50|
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
七、综合收益总额||1,623,563,146.77|1,829,887,821.86
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
为交易目的而持有的金融资产净减少额||1,140,717,290.82|
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金||7,997,239,230.81|8,007,915,792.83
拆入资金净增加额||200,000,000.00|100,000,000.00
返售业务资金净减少额||821,165,954.10|108,250,400.01
回购业务资金净增加额|||13,718,908,100.00
融出资金净减少额||1,826,302,566.32|
代理买卖证券收到的现金净额||623,461,855.36|4,511,052,554.51
收到其他与经营活动有关的现金|七、72(1)|24,951,743,252.85|18,635,499,949.01
经营活动现金流入小计||37,560,630,150.26|45,081,626,796.36
为交易目的而持有的金融资产净增加额|||16,186,564,098.30
融出资金净增加额|||4,358,071,928.95
回购业务资金净减少额||1,425,198,700.00|
拆出资金净增加额|||
返售业务资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金||837,207,057.11|773,025,493.74
支付给职工及为职工支付的现金||2,278,447,047.36|2,417,412,145.13
支付的各项税费||1,286,952,860.38|1,294,305,536.23
支付其他与经营活动有关的现金|七、72(2)|31,209,769,055.47|18,326,548,166.80
经营活动现金流出小计||37,037,574,720.32|43,355,927,369.15
经营活动产生的现金流量净额||523,055,429.94|1,725,699,427.21
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||15,882,084.49|53,075,582.74
取得投资收益收到的现金||12,000,000.00|4,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||329,698.49|7,966,217.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||28,211,782.98|65,041,800.05
投资支付的现金||67,730,000.00|30,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||248,883,789.06|254,280,700.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||316,613,789.06|284,280,700.60
投资活动产生的现金流量净额||-288,402,006.08|-219,238,900.55
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,729,999,782.26|2,801,109,180.94
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,729,999,782.26|
取得借款收到的现金||747,399,485.93|108,763,600.00
发行债券收到的现金||20,888,870,000.00|33,163,840,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||23,366,269,268.19|36,073,712,780.94
偿还债务支付的现金||22,231,025,654.70|29,217,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,399,610,633.53|1,430,845,451.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、72(6)|141,557,161.60|107,963,086.22
筹资活动现金流出小计||23,772,193,449.83|30,755,908,537.89
筹资活动产生的现金流量净额||-405,924,181.64|5,317,804,243.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||21,787,373.42|-4,962,980.21
五、现金及现金等价物净增加额||-149,483,384.36|6,819,301,789.50
加:期初现金及现金等价物余额||29,185,085,409.10|22,365,783,619.60
六、期末现金及现金等价物余额||29,035,602,024.74|29,185,085,409.10
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金||6,728,552,590.11|6,648,396,529.88
拆入资金净增加额||200,000,000.00|100,000,000.00
返售业务资金净减少额||558,148,782.00|503,519,973.78
回购业务资金净增加额||151,031,300.00|12,501,577,100.00
融出资金净减少额||2,034,245,598.62|
代理买卖证券收到的现金净额||492,353,215.05|4,500,456,721.05
收到其他与经营活动有关的现金||44,829,583.07|1,172,972,018.17
经营活动现金流入小计||10,209,161,068.85|25,426,922,342.88
为交易目的而持有的金融资产净增加额||2,051,886,390.57|15,374,489,333.32
融出资金净增加额|||4,253,536,882.37
拆出资金净增加额|||
返售业务资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金||1,057,101,646.67|714,479,574.13
支付给职工及为职工支付的现金||1,919,504,765.00|2,049,656,043.36
支付的各项税费||821,288,098.62|1,012,021,480.03
支付其他与经营活动有关的现金||2,470,995,619.67|884,783,300.02
经营活动现金流出小计||8,320,776,520.53|24,288,966,613.23
经营活动产生的现金流量净额||1,888,384,548.32|1,137,955,729.65
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||41,400,000.00
取得投资收益收到的现金||260,000,000.00|140,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||295,503.77|6,896,983.11
收到其他与投资活动有关的现金||300,000,000.00|
投资活动现金流入小计||560,295,503.77|188,296,983.11
投资支付的现金||44,000,000.00|65,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||221,169,663.43|231,549,470.65
支付其他与投资活动有关的现金|||300,000,000.00
投资活动现金流出小计||265,169,663.43|596,549,470.65
投资活动产生的现金流量净额||295,125,840.34|-408,252,487.54
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||2,801,109,180.94
取得借款收到的现金|||
发行债券收到的现金||20,888,870,000.00|33,163,840,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||20,888,870,000.00|35,964,949,180.94
偿还债务支付的现金||21,764,370,000.00|29,115,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,390,245,712.45|1,371,898,079.59
支付其他与筹资活动有关的现金||112,819,837.96|88,605,760.33
筹资活动现金流出小计||23,267,435,550.41|30,575,603,839.92
筹资活动产生的现金流量净额||-2,378,565,550.41|5,389,345,341.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-195,055,161.75|6,119,048,583.13
加:期初现金及现金等价物余额||25,743,511,212.04|19,624,462,628.91
六、期末现金及现金等价物余额||25,548,456,050.29|25,743,511,212.04
项目|2022 年度|||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|3,878,168,795.00||||9,873,868,556.29||-3,863,885.61|867,313,755.16|2,535,858,710.22|6,685,504,114.55||23,836,850,045.61
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年年初余额|3,878,168,795.00||||9,873,868,556.29||-3,863,885.61|867,313,755.16|2,535,858,710.22|6,685,504,114.55||23,836,850,045.61
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|10,241.00|||683,774,339.93|597,216,693.66||12,552,404.85|162,952,374.18|377,874,108.96|454,073,048.32|1,183,489,810.44|3,471,943,021.34
(一)综合收益总额|||||||12,552,404.85|||1,654,188,226.61|50,609,517.23|1,717,350,148.69
(二)所有者投入和减少资本|10,241.00|||683,774,339.93|597,216,693.66||||||1,132,880,293.21|2,413,881,567.80
1.所有者投入的普通股|10,241.00||||97,204.61|||||||107,445.61
2.其他权益工具持有者投入资本||||683,774,339.93||||||||683,774,339.93
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||597,119,489.05||||||1,132,880,293.21|1,729,999,782.26
(三)利润分配||||||||162,952,374.18|377,874,108.96|-1,200,115,178.29||-659,288,695.15
1.提取盈余公积||||||||162,952,374.18|-|-162,952,374.18||
2.提取一般风险准备|||||||||377,874,108.96|-377,874,108.96||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||-659,288,695.15||-659,288,695.15
4.其他||||||||||||
四、本年年末余额|3,878,179,036.00|||683,774,339.93|10,471,085,249.95||8,688,519.24|1,030,266,129.34|2,913,732,819.18|7,139,577,162.87|1,183,489,810.44|27,308,793,066.95
项目|2021 年度|||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|3,614,044,514.00||||7,336,883,656.35||1,099,094.60|684,324,972.97|2,127,399,762.37|5,585,431,024.52||19,349,183,024.81
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年年初余额|3,614,044,514.00||||7,336,883,656.35||1,099,094.60|684,324,972.97|2,127,399,762.37|5,585,431,024.52||19,349,183,024.81
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|264,124,281.00||||2,536,984,899.94||-4,962,980.21|182,988,782.19|408,458,947.85|1,100,073,090.03||4,487,667,020.80
(一)综合收益总额|||||||-4,962,980.21|||2,195,682,763.42||2,190,719,783.21
(二)所有者投入和减少资本|264,124,281.00||||2,536,984,899.94|||||||2,801,109,180.94
1.所有者投入的普通股|264,124,281.00||||2,536,984,899.94|||||||2,801,109,180.94
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||182,988,782.19|408,458,947.85|-1,095,609,673.39||-504,161,943.35
1.提取盈余公积||||||||182,988,782.19||-182,988,782.19||
2.提取一般风险准备|||||||||408,458,947.85|-408,458,947.85||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||-504,161,943.35||-504,161,943.35
4.其他||||||||||||
四、本年年末余额|3,878,168,795.00||||9,873,868,556.29||-3,863,885.61|867,313,755.16|2,535,858,710.22|6,685,504,114.55||23,836,850,045.61
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,878,168,795.00||||9,873,868,387.86|||867,313,755.16|2,215,391,464.07|4,522,620,690.62|21,357,363,092.71
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年年初余额|3,878,168,795.00||||9,873,868,387.86|||867,313,755.16|2,215,391,464.07|4,522,620,690.62|21,357,363,092.71
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|10,241.00|-|-|683,774,339.93|97,204.61|-|-5,960,595.00|162,952,374.18|325,904,748.36|481,377,924.08|1,648,156,237.16
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-5,960,595.00|-|-|1,629,523,741.77|1,623,563,146.77
(二)所有者投入和减少资本|10,241.00|-|-|683,774,339.93|97,204.61|-|-|-|-|-|683,881,785.54
1.所有者投入的普通股|10,241.00|-|-|-|97,204.61|-|-|-|-|-|107,445.61
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|683,774,339.93|-|-|-|-|-|-|683,774,339.93
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||162,952,374.18|325,904,748.36|-1,148,145,817.69|-659,288,695.15
1.提取盈余公积||||||||162,952,374.18|-|-162,952,374.18|-
2.提取一般风险准备||||||||-|325,904,748.36|-325,904,748.36|-
3.对所有者(或股东)的分配||||||||-|-|-659,288,695.15|-659,288,695.15
4.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
四、本年年末余额|3,878,179,036.00|-|-|683,774,339.93|9,873,965,592.47|-|-5,960,595.00|1,030,266,129.34|2,541,296,212.43|5,003,998,614.70|23,005,519,329.87
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,614,044,514.00||||7,336,883,487.92|||684,324,972.97|1,849,413,899.69|3,745,861,158.68|17,230,528,033.26
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年年初余额|3,614,044,514.00||||7,336,883,487.92|||684,324,972.97|1,849,413,899.69|3,745,861,158.68|17,230,528,033.26
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|264,124,281.00||||2,536,984,899.94|||182,988,782.19|365,977,564.38|776,759,531.94|4,126,835,059.45
(一)综合收益总额||||||||||1,829,887,821.86|1,829,887,821.86
(二)所有者投入和减少资本|264,124,281.00||||2,536,984,899.94||||||2,801,109,180.94
1.所有者投入的普通股|264,124,281.00||||2,536,984,899.94||||||2,801,109,180.94
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||182,988,782.19|365,977,564.38|-1,053,128,289.92|-504,161,943.35
1.提取盈余公积||||||||182,988,782.19||-182,988,782.19|
2.提取一般风险准备|||||||||365,977,564.38|-365,977,564.38|
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||-504,161,943.35|-504,161,943.35
4.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
四、本年年末余额|3,878,168,795.00||||9,873,868,387.86|||867,313,755.16|2,215,391,464.07|4,522,620,690.62|21,357,363,092.71
浙商证券股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)批准,由浙商证券有限责任公司改制设立,于2012年9月12日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得统一社会信用代码为91330000738442972K的营业执照。公司注册地:浙江省杭州市江干区五星路201号。法定代表人:吴承根。公司现有注册资本为人民币3,878,168,795.00 元,总股本为387,817.90 万股,每股面值人民币1元。其中:无限售条件的流通股份A股387,817.90万股。公司股票于2017年6月26日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设审计委员会、合规与风险控制委员会、提名与薪酬委员会以及战略发展委员会四个专门委员会。
本公司属证券行业。经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品;证券投资基金托管;中国证监会批准的其他业务。
截至2022 年12 月31 日止,公司拥有9 家子公司(含全资子公司),22 家分公司(以取得营业执照为披露口径)、109家证券营业部(以取得营业执照为披露口径)。
本财务报表及财务报表附注已于2022年3月29 日经公司第四届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共9 家,详见附注十“在其他主体中的权益”。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五(18)“长期股权投资”或本附注五(10)“金融工具”。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五(18)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
对发生的外币业务,采用交易发生日的当期平均汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五(35)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
经信用调整的实际利率,是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产摊余成本的利率。在确定经信用调整的实际利率时,公司需要在考虑金融资产的所有合同条款(例如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)以及初始预期信用损失的基础上估计预期现金流量。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注五(10)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3)财务担保合同
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本附注五(10)金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本附注五(35)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(43)。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。