TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|103,219,231.90|-35,349,083.17
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|11,550,867.94|-10,142,372.16
七、综合收益总额|2,529,653,522.37|6,086,761,865.26
归属于母公司所有者的综合收益总额|2,468,852,647.20|6,048,438,874.09
归属于少数股东的综合收益总额|60,800,875.17|38,322,991.17
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.1932|0.4198
(二)稀释每股收益|0.1932|0.4198
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:江南春主管会计工作负责人:孔微微会计机构负责人:王晶晶
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入||
减:营业成本||
税金及附加||
销售费用||
管理费用|23,446,984.57|14,306,145.75
研发费用||
财务费用|7,445,295.88|-21,621.78
其中:利息费用||
利息收入|36,525.83|37,477.19
加:其他收益|93,411,223.22|26,833,778.37
投资收益(损失以“-”号填列)|3,903,057,476.13|2,435,550,024.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-6,140,169.62|-2,990,022.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||
资产减值损失(损失以“-”号填列)||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|3,965,576,418.90|2,448,099,278.91
加:营业外收入|0.02|33.12
减:营业外支出||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|3,965,576,418.92|2,448,099,312.03
减:所得税费用|17,497,635.18|3,137,322.26
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|3,948,078,783.74|2,444,961,989.77
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|3,948,078,783.74|2,444,961,989.77
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|3,948,078,783.74|2,444,961,989.77
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|11,304,756,748.46|16,129,570,704.43
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还||0.00
收到其他与经营活动有关的现金|918,390,226.40|736,202,353.55
经营活动现金流入小计|12,223,146,974.86|16,865,773,057.98
购买商品、接受劳务支付的现金|188,216,996.16|758,814,368.95
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|1,121,961,481.59|1,213,435,894.64
支付的各项税费|1,890,037,455.81|2,001,622,381.96
支付其他与经营活动有关的现金|2,323,970,015.82|3,301,483,522.83
经营活动现金流出小计|5,524,185,949.38|7,275,356,168.38
经营活动产生的现金流量净额|6,698,961,025.48|9,590,416,889.60
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|732,106,699.98|815,634,780.83
取得投资收益收到的现金|190,230,746.23|79,194,038.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|767,392.37|4,381,546.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00
收到其他与投资活动有关的现金|16,969,584,579.77|4,442,460,000.00
投资活动现金流入小计|17,892,689,418.35|5,341,670,366.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|95,172,410.27|249,947,082.71
投资支付的现金|2,501,523,024.69|1,123,743,579.66
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|18,204,983,987.33|6,397,718,302.83
投资活动现金流出小计|20,801,679,422.29|7,771,408,965.20
投资活动产生的现金流量净额|-2,908,990,003.94|-2,429,738,598.63
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|5,899,033.01|5,166,275.49
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|5,899,033.01|5,166,275.49
取得借款收到的现金||29,248,318.22
收到其他与筹资活动有关的现金||70,099,652.05
筹资活动现金流入小计|5,899,033.01|104,514,245.76
偿还债务支付的现金|8,743,910.72|65,540,764.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,900,284,639.76|4,665,919,940.89
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|22,108,867.76|0.00
支付其他与筹资活动有关的现金|2,798,234,227.71|2,924,474,740.92
筹资活动现金流出小计|4,707,262,778.19|7,655,935,446.43
筹资活动产生的现金流量净额|-4,701,363,745.18|-7,551,421,200.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|20,054,380.30|-3,446,507.21
五、现金及现金等价物净增加额|-891,338,343.34|-394,189,416.91
加:期初现金及现金等价物余额|4,147,015,092.50|4,541,204,509.41
六、期末现金及现金等价物余额|3,255,676,749.16|4,147,015,092.50
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金||
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|102,189,889.67|271,375,062.23
经营活动现金流入小计|102,189,889.67|271,375,062.23
购买商品、接受劳务支付的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|3,530,705.62|3,559,598.46
支付的各项税费||6,978,632.29
支付其他与经营活动有关的现金|147,569,658.65|11,204,969.84
经营活动现金流出小计|151,100,364.27|21,743,200.59
经营活动产生的现金流量净额|-48,910,474.60|249,631,861.64
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|2,028,409,613.39|4,416,868,057.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|2,028,409,613.39|4,416,868,057.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||
投资支付的现金|104,022,750.35|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|104,022,750.35|0.00
投资活动产生的现金流量净额|1,924,386,863.04|4,416,868,057.90
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计||
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,877,485,964.38|4,664,830,511.49
支付其他与筹资活动有关的现金||96,644.98
筹资活动现金流出小计|1,877,485,964.38|4,664,927,156.47
筹资活动产生的现金流量净额|-1,877,485,964.38|-4,664,927,156.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-2,009,575.94|1,572,763.07
加:期初现金及现金等价物余额|2,067,322.27|494,559.20
六、期末现金及现金等价物余额|57,746.33|2,067,322.27
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|328,300,769.56||||380,728,904.31||-164,725,866.90||||17,835,127,169.54||18,379,430,976.51|303,308,518.79|18,682,739,495.30
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|328,300,769.56||||380,728,904.31||-164,725,866.90||||17,835,127,169.54||18,379,430,976.51|303,308,518.79|18,682,739,495.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-321,099,814.71||||-1,109,441,464.11||-1,430,541,278.82|43,819,106.45|-1,386,722,172.37
(一)综合收益总额|||||||-321,099,814.71||||2,789,952,461.91||2,468,852,647.20|60,800,875.17|2,529,653,522.37
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||5,127,099.04|5,127,099.04
1.所有者投入的普通股||||||||||||||5,127,099.04|5,127,099.04
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-3,899,393,926.02||-3,899,393,926.02|-22,108,867.76|-3,921,502,793.78
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-3,899,393,926.02||-3,899,393,926.02|-22,108,867.76|-3,921,502,793.78
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|328,300,769.56||||380,728,904.31||-485,825,681.61||||16,725,685,705.43||16,948,889,697.69|347,127,625.24|17,296,017,322.93
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|333,658,271.10||||467,387,210.90|1,530,149,001.70|-150,002,548.46||269,230,308.61||17,626,862,010.00||17,016,986,250.45|255,433,073.13|17,272,419,323.58
加:会计政策变更|||||||||||-21,066,991.56||-21,066,991.56||-21,066,991.56
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|333,658,271.10||||467,387,210.90|1,530,149,001.70|-150,002,548.46||269,230,308.61||17,605,795,018.44||16,995,919,258.89|255,433,073.13|17,251,352,332.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-5,357,501.54||||-86,658,306.59|-1,530,149,001.70|-14,723,318.44||-269,230,308.61||229,332,151.10||1,383,511,717.62|47,875,445.66|1,431,387,163.28
(一)综合收益总额|||||||-14,723,318.44||||6,063,162,192.53||6,048,438,874.09|38,322,991.17|6,086,761,865.26
(二)所有者投入和减少资本|-5,357,501.54||||-86,658,306.59|-1,530,149,001.70|||-269,230,308.61||-1,168,999,529.94||-96,644.98|9,552,454.49|9,455,809.51
1.所有者投入的普通股||||||||||||||5,206,275.49|5,206,275.49
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-75,999,000.00||||||||-75,999,000.00||-75,999,000.00
4.其他|-5,357,501.54||||-10,659,306.59|-1,530,149,001.70|||-269,230,308.61||-1,168,999,529.94||75,902,355.02|4,346,179.00|80,248,534.02
(三)利润分配|||||||||||-4,664,830,511.49||-4,664,830,511.49||-4,664,830,511.49
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-4,664,830,511.49||-4,664,830,511.49||-4,664,830,511.49
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|328,300,769.56||||380,728,904.31||-164,725,866.90||||17,835,127,169.54||18,379,430,976.51|303,308,518.79|18,682,739,495.30
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|14,442,199,726.00||||29,222,710,170.37||||2,343,653,997.36|12,184,797,727.53||58,193,361,621.26
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|14,442,199,726.00||||29,222,710,170.37||||2,343,653,997.36|12,184,797,727.53||58,193,361,621.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||394,807,878.37|-346,123,020.65||48,684,857.72
(一)综合收益总额||||||||||3,948,078,783.74||3,948,078,783.74
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||394,807,878.37|-4,294,201,804.39||-3,899,393,926.02
1.提取盈余公积|||||||||394,807,878.37|-394,807,878.37||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-3,899,393,926.02||-3,899,393,926.02
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|14,442,199,726.00||||29,222,710,170.37||||2,738,461,875.73|11,838,674,706.88||58,242,046,478.98
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|14,677,880,280.00||||30,517,143,477.48|1,530,149,001.70|||2,099,774,931.66|14,654,716,647.75||60,419,366,335.19
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他|||||124,833.51||||-617,133.28|-5,554,199.52||-6,046,499.29
二、本年期初余额|14,677,880,280.00||||30,517,268,310.99|1,530,149,001.70|||2,099,157,798.38|14,649,162,448.23||60,413,319,835.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-235,680,554.00||||-1,294,558,140.62|-1,530,149,001.70|||244,496,198.98|-2,464,364,720.70||-2,219,958,214.64
(一)综合收益总额||||||||||2,444,961,989.77||2,444,961,989.77
(二)所有者投入和减少资本|-235,680,554.00||||-1,294,558,140.62|-1,530,149,001.70||||||-89,692.92
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-75,999,000.00|||||||-75,999,000.00
4.其他|-235,680,554.00||||-1,218,559,140.62|-1,530,149,001.70||||||75,909,307.08
(三)利润分配|||||||||244,496,198.98|-4,909,326,710.47||-4,664,830,511.49
1.提取盈余公积|||||||||244,496,198.98|-244,496,198.98||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-4,664,830,511.49||-4,664,830,511.49
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|14,442,199,726.00||||29,222,710,170.37||||2,343,653,997.36|12,184,797,727.53||58,193,361,621.26
分众传媒信息技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名七喜控股股份有限公司,系于2001年2月经广州市经济体制改革委员会穗改股字【2001】2号文批准,由广州七喜电脑有限公司整体改制设立的股份有限公司,广州市人民政府以穗府函【2002】51 号文予以确认。
2004 年7 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】85 号文批准,公司向社会公众发行普通股29,000,000股,每股面值1元,并于2004年8月在深圳证券交易所上市,发行后总股本为111,975,969股。后经过几次增发,截至2014 年12 月31 日,公司总股本为302,335,116 股。
2015年12月16日,根据公司第五届董事会第十七次会议决议,并经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准七喜控股股份有限公司重大资产重组及向Media Management Hong Kong Limited 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2937 号)核准,公司通过向43 家公司(以下简称“重组方”)发行股份购买资产,申请增加注册资本3,813,556,382.00 元,变更后的注册资本为4,115,891,498.00 元。本次变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)信会师报字(2015)第115750 号验资报告验证,本次注册资本变更已在广州市工商行政管理局办理了变更登记手续。
2016年3月8日,根据公司第二次临时股东大会决议,同意将公司全称由“七喜控股股份有限公司”变更为“分众传媒信息技术股份有限公司”;公司证券简称由“七喜控股”变更为“分众传媒”,公司证券代码不变,仍为“002027”。本次变更已于2016 年3 月30 日在广州市工商行政管理局办理了变更登记手续,变更后的统一社会信用代码号为914401016185128337。
根据公司2015 年第五届董事会第十七次会议决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2937 号文《关于核准七喜控股股份有限公司重大资产重组及向Media Management Hong Kong Limited 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,核准公司非公开发行不超过439,367,311 股新股。截至2016年3 月25日,公司实际向社会非公开发行人民币普通股(A股)252,525,252 股。上述事项业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016 年3 月25 日出具的信会师报字[2016]第112183 号验资报告验证,本次注册资本变更已在广州市工商行政管理局办理了变更登记手续。
根据公司于2016年5 月17 日召开的股东大会决议,以2016 年4月20 日的总股本4,368,416,750股为基数,向全体股东每10股派发现金2.50元(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本完成后,公司总股本由4,368,416,750 股变更为8,736,833,500 股。
根据公司于2017 年5 月19 日召开的股东大会决议,以2016 年12 月31 日的总股本8,736,833,500 股为基数,向全体股东每10 股派发现金4.08 元(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增4股。本次资本公积金转增股本完成后,公司总股本由8,736,833,500 股变更为12,231,566,900 股。
根据公司于2018年5 月17 日召开的股东大会决议,以2017 年12 月31日的总股本12,231,566,900 股为基数,向全体股东每10 股派发现金1 元(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增2 股。本次资本公积金转增股本完成后,公司总股本由12,231,566,900 股变更为14,677,880,280 股。
根据公司于2021年9月10日召开的股东大会决议,注销回购专用证券账户剩余股份235,680,554股。本次注销回购股份完成后,公司总股本由14,677,880,280 股变更为14,442,199,726 股。
截至2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数14,442,199,726 股。注册资本为14,442,199,726.00元,注册地:广州市黄埔区腾飞一街2 号6 楼605 房(部位:6411);本公司的实际控制人为江南春;经营范围:信息技术咨询服务;软件开发;计算机网络系统工程服务;网络技术的研究、开发。
本财务报表业经公司董事会2023 年4 月27 日批准报出。
子公司名称|
分众多媒体技术(上海)有限公司|上海求众信息技术有限公司
上海分众数码信息技术有限公司| Focus Media Overseas Investment Limited
分众(中国)信息技术有限公司| Focus Media Investment Limited
驰众信息技术(上海)有限公司|北京浩趣定向广告有限公司(注5)
上海分众软件技术有限公司|上海影众广告有限公司
深圳前海分众信息服务管理有限公司| Focus Media Overseas Investment II Limited
上海分众广告传播有限公司| Focus Media Codoon Investment Limited
上海分众广告有限公司| Focus Media Overseas Capital I Limited
上海新分众广告传播有限公司| Focus Media Overseas Investment III Limited
上海分众百新广告传播有限公司| Focus Media Global Investment I Limited
上海分众翔鲲广告传播有限公司| Smedia Alpha Hong Kong Limited
分众文化传播有限公司| Smedia Beta Hong Kong Limited
驰众广告有限公司| Focus Media Global Investment II Limited
上海乾健广告有限公司| Target Media Alpha Limited(注2)
浙江睿鸿分众广告传播有限公司| SEA Alpha Investment Limited(注3)
南京分众传播广告有限公司| Focus Media Yixia Investment Limited
武汉格式分众传媒广告有限公司| Focus Media Louli Investment Limited
四川分众传媒广告传播有限公司| Focus Media Weidian Investment Limited
云南分众传媒有限公司| SEA Beta Investment Limited
重庆戈阳分众文化传播有限公司| Focus Media Global Capital I Limited
大连分众广告传播有限公司| Focus Media Hongkong Investment I Limited
青岛分众广告有限公司|优幕广告有限公司
长沙分众世纪广告有限公司|湛聚广告有限公司
上海完美文化传播有限公司| Focus Media Hongkong Investment II Limited
上海新完美文化传播有限公司| Focus Media Development II Limited
天津市分众彤盛广告传播有限公司| Nova Compass Investment Limited
西安分众文化信息传播有限公司| Focus Media Real Estate &Financial Services Limited
珠海分众文化传播有限公司|深圳微空间广告有限公司
厦门分众广告有限公司|共青城分众创享信息技术有限公司
河北分众广告传播有限公司|上海分众鸿意信息技术有限公司
合肥福克斯广告有限公司|上海时众信息技术有限公司
沈阳分众传媒广告有限公司|上海分泽时代软件技术有限公司
济南分众广告有限公司|共青城众星携创信息技术有限公司
福州福克斯文化传播有限公司|上海分众鑫晟信息技术有限公司
东莞市分众广告传播有限公司|上海好组合信息科技有限公司
郑州分众广告传播有限公司|宁波众浩广告有限公司
吉林分众广告有限公司| FM Korea
哈尔滨分众广告传媒有限公司|宁波分视广告有限公司
贵州分众广告传播有限公司| Target Media Indonesia Limited
兰州分众广告有限公司| PT Target Media Nusantara
苏州分众传媒广告有限公司| Polaris Alpha Limited
山西分众传媒广告有限公司| Target Media Hong Kong Limited
分众传媒有限公司| Prime Target Communication PL
上海新结构广告有限公司| Max Dynamic PL
上海框架广告发展有限公司|新余驰众广告传播有限公司
上海定向广告传播有限公司|海南视聚软件技术有限公司(注4)
上海驰众广告传播有限公司|长沙微空间广告有限公司
南宁框架广告有限责任公司|成都微空微间广告有限公司
长沙框架广告有限公司|中山微空间广告有限公司
四川框架广告有限公司|青海驰众广告有限公司
合肥框众广告有限公司|合肥市微众间广告有限公司
广州市菲沙广告有限公司|拉萨分众广告传播有限公司
北京央视三维广告有限公司|广州英融计算机科技有限公司
上海分众晶视广告有限公司| Focus Media (Thailand) Co., Ltd.
上海振浩广告有限公司|上海欢众企业管理咨询有限公司
成都分众晶视广告有限公司|广州分众云未来广告有限公司
分众晶视广告有限公司|宁波得众广告传媒有限公司
分众传媒发展有限公司(注1)|分众数位软件技术有限公司
上海传智华光广告有限公司| Target Media Culcreative Pte. Ltd.
北京传智华光广告有限公司| Target Media Sdn. Bhd.
上海传智广告有限公司|分众智媒广告有限公司
上海睿力广告有限公司|众要(上海)信息科技有限公司
上海德峰广告传播有限公司|分众娱乐
上海聚众目标传媒有限公司| Focus Media Entertainment Investment Limited
宁波分众互联信息技术有限公司| Focus Media Japan Co., Ltd.
上海丰晶广告传播有限公司|西安分众传媒有限公司
注1:分众传媒发展有限公司,英文名称为Focus Media Development Limited。
注2:Target Media Alpha Limited 原名为Focus Media Sports Investment I Limited。注3:SEA Alpha Investment Limited 原名为Focus Media Alpha Limited。
注4:海南视聚软件技术有限公司原名为上海视聚软件技术有限公司。注5:北京浩趣定向广告有限公司原名为宁波浩趣定向广告有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注八、合并范围的变更和本附注九、在其他主体中的权益。
本公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后,认为自报告期末起12 个月内不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况,可持续经营。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
五、重要会计政策及会计估计/10、金融工具;39、收入。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的
股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、其他流动资产中的期限一年以内的定期存款及利息、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收账款和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合1|按行业分类的客户
组合2|按已呈现风险特征的客户
对于划分为组合的应收账款和合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款和合同资产客户行业类别与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
11、应收票据□适用√不适用
详见本附注五、重要会计政策及会计估计/10、金融工具。
存货分类为:原材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按个别计价法计价。
库存商品等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、重要会计政策及会计估计/10、金融工具/(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;
-该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;-该成本预期能够收回。
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
媒体资产|年限平均法|3-5|0%|20.00-33.33%
办公设备|年限平均法|3|0%|33.33%
运输工具及其他|年限平均法|5|0%|20.00%
房屋建筑物|年限平均法|30|0%|3.33%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法□适用√不适用
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
详见本附注五、重要会计政策及会计估计/42、租赁。
项目|预计使用寿命|摊销方法|残值率|依据
客户基础|12 年|直线法|0%|预计使用年限
电信增值业务特许权|5年|直线法|0%|预计使用年限
软件使用费|3年|直线法|0%|预计使用年限
租赁合约|2年|直线法|0%|预计使用年限
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
项目|摊销方法|摊销年限
装修费|直线法|受益期
特许权经营费|直线法|受益期
系统服务费及其他|直线法|受益期
子公司FM Korea 等根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法无
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立
即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:-客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
-客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
-本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
-本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务;-本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
-本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
-本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
-客户已接受该商品或服务等。
广告收入在相关的广告或商业行为出现在公众面前予以确认。本公司对广告发布业务收入确认的具体原则:
-存在有力证据证明公司与客户之间达成了协议;
-广告已按协议约定的投放媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播放;
-与交易相关的经济利益能够流入本公司;-收入的金额能够可靠地计量。
(3)公司无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
-商誉的初始确认;
-既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是,对本公司作为承租人的媒体租赁,本公司选择不分拆,并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
在租赁期开始日,本公司对所有媒体租赁以及除短期租赁和低价值资产租赁以外的办公、仓库及其他租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
-租赁负债的初始计量金额;
-在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;-本公司发生的初始直接费用;
-本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司按照“本附注五、重要会计政策及会计估计/31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
在租赁期开始日,本公司对所有媒体租赁以及除短期租赁和低价值资产租赁以外的办公、仓库及其他租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
-固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;-取决于指数或比率的可变租赁付款额;
-根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
-购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
-行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
-当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
-当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
本公司选择对办公、仓库及其他租赁的短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。转租出租人基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(2)融资租赁的会计处理方法无
2015 年度,公司完成重大资产重组,详见本附注三、公司基本情况。根据《企业会计准则》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便(2009)17 号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定,重组方以所持有的分众多媒体技术(上海)有限公司100%股权为对价取得本公司的控制权,构成反向购买。因法律上母公司(被购买方,即本公司)原与业务相关的资产和负债均在本次重组中置出,故本次反向收购认定为被购买的上市公司不构成业务,在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处理,不确认商誉或当期损益。
(1)重要会计政策变更□适用√不适用
(2)重要会计估计变更□适用√不适用
(2)回购本公司股份
本公司回购股份按照成本法进行会计处理,本公司回购股份时按照回购股份的全部支出作为库存股处理,注销库存股时,按股票面值和注销股数计算的股票面值总额,减少股本,按减少股本与注销库存股的账面余额的差额,减少资本公积,资本公积不足冲减的,减少盈余公积、未分配利润。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、6%、13%(注1)
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|1%、5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|见下情况说明
文化事业建设费|提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费用后的余额|3%(注2)
教育费附加|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|2%、3%
注1:根据财政部相关规定,自2022 年1 月1 日至2022 年3 月31 日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;自2022 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。
注2:根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46 号),自2019 年7 月1 日至2024 年12 月31 日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征;对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。
纳税主体名称|所得税税率
 FM Korea(注1)|22.00%
 Focus Media (Thailand) Co., Ltd.|20.00%
 Focus Media Codoon Investment Limited|0.00%
 Focus Media Development II Limited|16.50%
 Focus Media Global Capital I Limited|0.00%
 Focus Media Global Investment I Limited|0.00%
Focus Media Global Investment II Limited|0.00%
 Focus Media Hongkong Investment I Limited|16.50%
 Focus Media Hongkong Investment II Limited|16.50%
 Focus Media Investment Limited|0.00%
 Focus Media Louli Investment Limited|0.00%
 Focus Media Overseas Capital I Limited|0.00%
 Focus Media Overseas Investment II Limited|0.00%
Focus Media Overseas Investment III Limited|0.00%
 Focus Media Overseas Investment Limited|0.00%
 Focus Media Real Estate & Financial Services Limited|0.00%
 Focus Media Weidian Investment Limited|0.00%
 Focus Media Yixia Investment Limited|0.00%
 Max Dynamic PL|17.00%
 Nova Compass Investment Limited|0.00%
Polaris Alpha Limited|0.00%
 Prime Target Communication PL|17.00%
 PT Target Media Nusantara|22.00%
 SEA Alpha Investment Limited|0.00%
 SEA Beta Investment Limited|0.00%
 Smedia Alpha Hong Kong Limited|16.50%
 Smedia Beta Hong Kong Limited|16.50%
Target Media Alpha Limited|0.00%
 Target Media Culcreative Pte. Ltd.|17.00%
 Target Media Hong Kong Limited|16.50%
 Target Media Indonesia Limited|0.00%
 Target Media Sdn. Bhd.|24.00%
 Focus Media Japan Co., Ltd.(注2)|31.00%
 Focus Media Entertainment Investment Limited|0.00%
分众传媒发展有限公司(注3)|16.50%
北京传智华光广告有限公司|20.00%
北京浩趣定向广告有限公司|25.00%
北京央视三维广告有限公司|20.00%
成都分众晶视广告有限公司|25.00%
成都微空微间广告有限公司|25.00%
驰众广告有限公司|25.00%
驰众信息技术(上海)有限公司|15.00%
大连分众广告传播有限公司|20.00%
东莞市分众广告传播有限公司|20.00%
分众(中国)信息技术有限公司|15.00%
分众传媒信息技术股份有限公司|25.00%
分众传媒有限公司|25.00%
分众多媒体技术(上海)有限公司|25.00%
分众晶视广告有限公司|25.00%
分众数位软件技术有限公司|20.00%
分众文化传播有限公司|25.00%
分众智媒广告有限公司|9.00%
福州福克斯文化传播有限公司|20.00%
共青城分众创享信息技术有限公司|25.00%
共青城众星携创信息技术有限公司|25.00%
广州分众云未来广告有限公司|25.00%
广州市菲沙广告有限公司|25.00%
广州英融计算机科技有限公司|25.00%
贵州分众广告传播有限公司|20.00%
哈尔滨分众广告传媒有限公司|20.00%
海南视聚软件技术有限公司|15.00%
合肥福克斯广告有限公司|20.00%
合肥框众广告有限公司|20.00%
合肥市微众间广告有限公司|25.00%
河北分众广告传播有限公司|20.00%
吉林分众广告有限公司|20.00%
济南分众广告有限公司|20.00%
拉萨分众广告传播有限公司|25.00%
兰州分众广告有限公司|20.00%
南京分众传播广告有限公司|20.00%
南宁框架广告有限责任公司|20.00%
宁波得众广告传媒有限公司|25.00%
宁波分视广告有限公司|20.00%
宁波分众互联信息技术有限公司|25.00%
宁波众浩广告有限公司|25.00%
青岛分众广告有限公司|20.00%
青海驰众广告有限公司|25.00%
厦门分众广告有限公司|20.00%
山西分众传媒广告有限公司|20.00%
上海驰众广告传播有限公司|25.00%
上海传智广告有限公司|25.00%
上海传智华光广告有限公司|25.00%
上海德峰广告传播有限公司|25.00%
上海定向广告传播有限公司|25.00%
上海分泽时代软件技术有限公司|15.00%
上海分众百新广告传播有限公司|25.00%
上海分众广告传播有限公司|25.00%
上海分众广告有限公司|25.00%
上海分众鸿意信息技术有限公司|25.00%
上海分众晶视广告有限公司|25.00%
上海分众软件技术有限公司|15.00%
上海分众数码信息技术有限公司|25.00%
上海分众翔鲲广告传播有限公司|25.00%
上海分众鑫晟信息技术有限公司|20.00%
上海好组合信息科技有限公司|25.00%
上海欢众企业管理咨询有限公司|25.00%
上海聚众目标传媒有限公司|20.00%
上海框架广告发展有限公司|20.00%
上海乾健广告有限公司|25.00%
上海求众信息技术有限公司|25.00%
上海睿力广告有限公司|25.00%
上海时众信息技术有限公司|25.00%
上海完美文化传播有限公司|25.00%
上海新分众广告传播有限公司|20.00%
上海新结构广告有限公司|20.00%
上海新完美文化传播有限公司|25.00%
上海影众广告有限公司|20.00%
上海振浩广告有限公司|20.00%
深圳前海分众信息服务管理有限公司|20.00%
深圳微空间广告有限公司|20.00%
沈阳分众传媒广告有限公司|20.00%
四川分众传媒广告传播有限公司|20.00%
四川框架广告有限公司|20.00%
苏州分众传媒广告有限公司|25.00%
天津市分众彤盛广告传播有限公司|20.00%
武汉格式分众传媒广告有限公司|20.00%
西安分众文化信息传播有限公司|25.00%
新余驰众广告传播有限公司|20.00%
优幕广告有限公司|25.00%
云南分众传媒有限公司|20.00%
湛聚广告有限公司|25.00%
长沙分众世纪广告有限公司|20.00%
长沙框架广告有限公司|20.00%
长沙微空间广告有限公司|25.00%
浙江睿鸿分众广告传播有限公司|20.00%
郑州分众广告传播有限公司|20.00%
中山微空间广告有限公司|25.00%
众要(上海)信息科技有限公司|25.00%
重庆戈阳分众文化传播有限公司|20.00%
珠海分众文化传播有限公司|20.00%
分众娱乐|25.00%
西安分众传媒有限公司|25.00%
注1:韩国法人税应纳税所得额在2 亿韩元以内按10%计算,2 亿至200 亿韩元间按20%计算,200 亿韩元至3,000 亿韩元间按22%计算,超过3,000 亿韩元的部分按25%计算。此外,若无税收优惠及抵扣项目,地方所得税要再按法人税的10%计算,总计所得税税率为11%、22%、24.2%及27.5%。
注2:日本所得课税包含法人税(中央税)、地方法人税(中央税)、法人居民税(地方税)、法人事业税(地方税)以及特别法人事业税(中央税),实际综合税率约为31%。
注3:分众传媒发展有限公司,英文名称为Focus Media Development Limited。