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对于除应收账款、应收票据以外其他的应收款项(包括其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或者转回金额,作为减值损失或者利得计入当期损益。具体确定计提方法参照上述应收账款减值测试方法计提减值准备。
本公司对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或者转回金额,作为减值损失或者利得计入当期损益。应收票据的减值损失计量,比照本附注“五、10金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
组合分类|预期信用损失会计估计
银行承兑汇票组合|公司认为该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备
商业承兑汇票组合|公司认为该类款项为高信用企业发出商业承兑汇票,在汇票到期日内一般不计提减值准备。对于逾期的汇票的参照本附注五、12应收账款处理
账龄|应收账款计提比例
1 年以内(含1年)|5.00
1-2年|10.00
2-3年|20.00
3-4年|50.00
4 年以上|100.00
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,比照本附注“五、10金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。本公司对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或者转回金额,作为减值损失或者利得计入当期损益。具体确定计提方法参照本附注“五、12应收账款计提比例”计提减值准备。
存货分类为:原材料、库存商品、发出商品、在产品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本和其他使存货到达目前场所和状态所发生的支出。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存
货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10(6)、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
•因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;•为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产等)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
投资性房地产计量模式:成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5.00|3.17
电子设备|年限平均法|5|5.00|19.00
运输设备|年限平均法|8|5.00|11.88
其他设备|年限平均法|5|5.00|19.00
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
对于2021年1月1日已存在的租赁合同,剩余租赁期限超过12个月的,本公司在2021年1月1日确认使用权资产和租赁负债。对于2021年1月1日后新增租赁合同,租赁期限超过12个月的,本公司在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、21所述的会计政策计提减值准备。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
项目|预计使用寿命|摊销方法|残值率|依据
土地使用权|50年|年限平均法|0%|具体按权属证明记载的使用年限
计算机软件5年年限平均法0%具体按合同约定或预计受益期限 5年 年限平均法 0% 具体按合同约定或预计受益期限||||
(i)研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
研发性产品:产品立项与市场研究、业务研究、技术研究属于研究阶段。技术性平台:立项与技术可行研究属于研究阶段。
(ii)开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研发性产品:市场研究、业务研究、技术研究评审通过后进入开发阶段,并进行资本化。技术性平台:立项(含技术可行性研究)评审通过后进入开发阶段,并进行资本化。
(i)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(ii)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(iii)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(iV)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(V)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
项目|摊销方法|摊销年限
办公场所装修费等|受益期内平均摊销|3 年
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为本公司增量借款利率。本公司按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。对于支付的租金及利息费用计入支付的其他与筹资活动有关的现金。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
本公司的收入包括软件与硬件销售、SaaS服务、解决方案及技术开发服务等。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
•客户已接受该商品或服务等。1)销售商品合同
2)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含SaaS服务、运维服务等。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。
(2)主要收入具体会计政策如下:
1)软件与硬件销售:
标准软件销售,是一种软件使用权许可,顾客可直接从使用该软件许可中单独获益。公司软件使用权许可主要是通过给客户提供授权码或加密锁的方式交付,客户取得授权码或加密锁后即可使用软件,本公司在交付客户授权码或加密锁时确认软件使用许可的收入。
公司标准软件的使用权许可包括永久授权和一定期限的授权,如客户选择永久授权方式,通常将升级服务作为单独一项服务需客户另行付费;若客户选择一定期限的授权,软件许可和升级服务统一报
价。软件使用过程中升级服务,如单独定价并销售,或在软件销售过程同时承诺的软件升级服务作为可区分的单独履约义务,在完成履约义务时确认收入。
硬件及相关产品的销售收入,在本公司将产品交付给客户,客户接受产品取得实物控制时确认。2)SaaS服务业务
公司将应用软件统一在线部署,客户根据实际需求定购所需的应用软件服务,按定购的服务和时间支付费用,并获得相关服务。SaaS 应用软件的价格通常为“全包”费用,包括了通常的应用软件许可证
费、软件维护费以及技术支持费,将其统一为每个用户的年度/月度租用费,针对该类业务,公司按照合同约定期间平均分摊确认收入。
3)解决方案业务
公司与客户签署的系统集成合同,公司向客户提供合同约定功能的信息系统解决方案,解决方案中包括软件、硬件以及安装调试等多项承诺组合。公司采取平台+组件(软硬件组合,经联调后可单独发挥功能)的交付模式,每一个组件模块可单独发挥功能、单独定价及交付,这些组件之间互相不构成修订或定制,与合同中承诺其他产品或服务也不存在重大关联、且客户能从单个组件中单独获益,因此公司将每个模块作为单独履约义务,在完成交付时分别确认收入。
4)技术开发服务
技术开发服务是客户委托对软件产品进行定制化开发。对于满足在某一时段内履行的履约义务,本公司按照履约进度确认收入与成本,即根据实际发生的成本占总成本的比例确认完工进度,进而确认收入及相应的成本;对于不满足在某一时段内履行的履约义务,本公司按照开发成果交付给客户,在客户接受开发成果取得实物控制时确认。
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,包括与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:收到的政府补助与项目有关,且尚未完工。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:收到的政府补助与公司资产无关,直接计入当期损益。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:按照谨慎性原则确认为与收益相关的政府补助。
本公司实际收到政府补助资金后确认。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;
本公司按照本附注“五、26、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转
移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
回购本公司股份是指公司按规定回购已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票或回购二级市场股票。公司向已离职激励对象支付的回购资金冲销长期应付款,同时冲销库存股与股本。
1)执行《企业会计准则解释第15号》
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2)执行《企业会计准则解释第16号》
本公司自2022年度提前执行该规定,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|25%、24%、23%、20%、19%、17%、13%、10%、9%、8%、6%、3%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、24.94%、24%、21%、20.60%、20%、19%、17%、16.5%、16%、15%、10%、9%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
房产税|房产原值一次减除30%后的余值、房租收入|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率
公司总部及所属分公司|10.00%
广联达数字科技(上海)有限公司|15.00%
江西广联达科技有限公司|25.00%
北京广联达梦龙软件有限公司|15.00%
北京广联达筑梦科技有限公司|25.00%
北京广联达天下科技有限公司|15.00%
杭州擎洲软件有限公司|15.00%
 Glodon International Pte Ltd.(新加坡)|17.00%
 Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)|21.00%
武汉广联达三山软件技术有限公司|25.00%
 Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)|16.50%
 Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)|24.94%
 MagiCAD Group Oy(芬兰)|20.00%
MagiCAD Group AB(瑞典)|20.60%
 MagiCAD Group Ltd(英国)|19.00%
 Shapespark(波兰)|9.00%
 MagiCAD Group GMBH(德国)|16.00%
 Glodon Software SDN BHD(马来西亚)|24.00%
 PT.GLODON TECHNICAL INDONESIA(印度尼西亚)|25.00%
内蒙古广联达和利软件有限公司|25.00%
北京广联达筑业投资管理有限公司|25.00%
广筑巢建筑装饰(北京)有限公司|25.00%
广筑空间物业服务(北京)有限公司|25.00%
北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)|不适用
北京广联达创元投资中心(有限合伙)|不适用
长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)|不适用
宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)|不适用
宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)|不适用
北京广联达慧果科技有限公司|25.00%
北京广联达才良科技有限公司|20.00%
合肥嘉联智能科技有限公司|20.00%
北京广联达小额贷款有限公司|25.00%
广州广联达小额贷款有限公司|25.00%
广联达商业保理有限公司|25.00%
广联达数字科技(深圳)有限公司|25.00%
北京广联达金融信息服务有限公司|20.00%
北京广联达征信有限公司|20.00%
广联达征信服务(海南)有限公司|20.00%
嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)|不适用
上海雄纵信息科技中心(有限合伙)|不适用
上海誉常信息科技中心(有限合伙)|不适用
上海标顶信息科技中心(有限合伙)|不适用
北京广联达平方科技有限公司|15.00%
北京广联达宜比木科技有限公司|25.00%
北京广联达云图梦想科技有限公司|15.00%
北京广联达正源兴邦科技有限公司|25.00%
广联达西安科技有限公司|15.00%
北京广联达易联电子商务有限公司|25.00%
广联达雄安科技有限公司|25.00%
贵州广联数达科技有限公司|20.00%
广联达数字科技(海南)有限公司|15.00%
广联达数字科技(重庆)有限公司|15.00%
洛阳鸿业信息科技有限公司|15.00%
上海鸿业同行信息科技有限公司|20.00%
北京鸿业同行科技有限公司|15.00%
鸿业(广州)工程信息技术有限公司|20.00%
鸿业(深圳)信息技术服务有限公司|20.00%
广联达数字科技(广州)有限公司|25.00%
广联达数字科技(成都)有限公司|20.00%
北京水狸智能建筑科技有限公司|20.00%
(1)所得税优惠政策
1)国家规划布局内重点软件企业优惠
经税务机关批准,公司总部及所属分公司企业所得税采用“统一计算、就地预缴、汇总清算”的原则计算缴纳。
本公司属于国务院批准的高新技术产业开发区内经认定的高新技术企业,以及依据国发[2000]18号
《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财税[2012]27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的规定,国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的,减按10%的税率征收企业所得税。本报告期间按10%的优惠税率计算企业所得税。
2)高新技术企业优惠
广联达数字科技(上海)有限公司高新技术企业证书于2021年11月18日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2021年至2023年。
北京广联达梦龙软件有限公司高新技术企业证书于2020年12月2日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2020年至2022年。
北京广联达天下科技有限公司高新技术企业证书于2021年12月21日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2021年至2023年。
杭州擎洲软件有限公司高新技术企业证书于2021年12月16日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2021年至2023年。
北京广联达平方科技有限公司高新技术企业证书于2021年12月21日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2021年至2023年。
北京广联达云图梦想科技有限公司高新技术企业证书于2020年12月1日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2020年至2022年。
广联达西安科技有限公司高新技术企业证书于2020年12月1日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2020年至2022年。
洛阳鸿业信息科技有限公司高新技术企业证书于2020年12月4日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2020年至2022年。
北京鸿业同行科技有限公司高新技术企业证书于2020年10月21日已经完成审批工作,本报告期适用税率按15%执行,优惠期间自2020年至2022年。
3)海南自由贸易港税收优惠
根据《海南自由贸易港鼓励类产业目录》中鼓励类产业“(七)信息传输、软件和信息技术服务业”企业享受15%企业所得税优惠税率,符合海南省鼓励类产业,可直接享受优惠税率,无需认定。优惠期间2020年1月1日至2024年12月31日。广联达数字科技(海南)有限公司符合上述政策,本报告期适用税率按15%执行。
4)西部大开发税收优惠
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),广联达数字科技(重庆)有限公司主营互联网软件开发和信息技术服务,属于《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励产业,本报告期适用税率按15%执行,优惠期自2021年至2030年。
5)小型微利企业优惠
根据国家税务总局公告2022年第5号规定:“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部
分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”。北京广联达金融信息服务有限公司、北京广联达征信有限公司、北京广联达才良科技有限公司、贵州广联数达科技有限公
司、上海鸿业同行信息科技有限公司、鸿业(广州)工程信息技术有限公司、鸿业(深圳)工程信息技术有限公司、广联达征信服务(海南)有限公司、广联达数字科技(成都)有限公司、合肥嘉联智能科技有限公司、北京水狸智能建筑科技有限公司属于小型微利企业,按照20%税率缴纳企业所得税。
(2)增值税优惠政策
根据《国务院关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退;所退税款由公司用于研究开发软件产品和扩大再生产,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司总部、广联达数字科技(上海)有限公司、北京广联达梦龙软件有限公司、杭州擎洲软件有限公司、北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、广联达西安科技有限公司、北京广联达正源兴邦科技有限公司、洛阳鸿业信息科技有限公司、北京鸿业同行科技有限公司报告期内即征即退的软件产品,符合退税条件。
说明1:公司总部及国内分子公司增值税税率为:商品销售收入为13%、房租及图书收入为9%、研发和技术服务等为6%、小规模纳税人执行3%的征收率。
说明2:海外子公司适用增值税税率各不相同,Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)在注册地美国马里兰州的流转税率为6%,本财务报告期间未发生纳税义务;Glodon
International Pte Ltd.(新加坡)注册在新加坡,适用的流转税率为7%;Glodon (Hong Kong) Software
Limited(香港)注册地在香港,无流转税税收项目;Glodon Technology Company S.a.r.l. (卢森堡)注册地在卢森堡,流转税税率为17%,本报告期间未发生纳税义务;MagiCAD Group Oy(芬兰)注册地在芬兰,流转税税率为24%,旗下MagiCAD Group AB(瑞典)注册地在瑞典,流转税率为25%,MagiCAD Group Ltd(英国)注册地在英国,流转税率为20%,MagiCAD Group GMBH(德国)注册地为德国,目前适用流转税率为19%;Glodon Software SDN BHD(马来西亚)注册地在马来西亚,目前适用流转税率为6%;Shapespark(波兰)注册地在波兰,目前适用流转税率为23%;PT.GLODON TECHNICAL
INDONESIA(印度尼西亚)注册地为印度尼西亚,目前适用流转税率为10%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|58,267.42|664,738.96
银行存款|4,310,152,467.51|3,973,539,549.89
其他货币资金|34,286,759.85|75,316,469.11
合计|4,344,497,494.78|4,049,520,757.96
其中:存放在境外的款项总额|302,935,482.91|308,149,343.80
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|32,532,808.07|69,747,855.42
说明:其他货币资金中包括用于回购股份的存出投资款1,753,951.78元和因抵押、质押等对使用有限制货币资金32,532,808.07元,其中因抵押、质押等对使用有限制货币资金明细如下:
项目|期末余额|上年年末余额
履约保证金|27,512,196.57|34,747,855.42
质押保证金|5,020,611.50|35,000,000.00
合计|32,532,808.07|69,747,855.42
银行存款期末余额中定期存款(含7天通知存款)311,710,231.40元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|5,899,761.00|7,556,413.22
商业承兑票据|3,490,070.00|23,357,006.94
坏账准备|-334,303.70|-1,475,511.92
合计|9,055,527.30|29,437,908.24
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|9,389,831.00|100.00%|334,303.70|3.56%|9,055,527.30|30,913,420.16|100.00%|1,475,511.92|4.77%|29,437,908.24
其中:||||||||||
信用等级较高银行承兑汇票组合|2,703,757.00|28.79%|||2,703,757.00|1,403,181.72|4.54%|0.00|0.00%|1,403,181.72
信用等级不高的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合|6,686,074.00|71.21%|334,303.70|5.00%|6,351,770.30|29,510,238.44|95.46%|1,475,511.92|5.00%|28,034,726.52
合计|9,389,831.00|100.00%|334,303.70|3.56%|9,055,527.30|30,913,420.16|100.00%|1,475,511.92|4.77%|29,437,908.24
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
信用等级不高的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合|6,686,074.00|334,303.70|5.00%
合计|6,686,074.00|334,303.70|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|1,475,511.92|-1,141,208.22||||334,303.70
合计|1,475,511.92|-1,141,208.22||||334,303.70
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|5,804,076.82|2,327,254.00
商业承兑票据||2,298,690.00
合计|5,804,076.82|4,625,944.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|1,118,490,888.24|100.00%|78,852,719.02|7.05%|1,039,638,169.22|539,847,643.12|100.00%|45,212,997.76|8.38%|494,634,645.36
的应收账款||||||||||
其中:||||||||||
账龄组合|1,078,135,912.24|96.41%|78,852,719.02|7.31%|999,283,193.22|539,847,643.12|100.00%|45,212,997.76|8.38%|494,634,645.36
低信用风险组合|40,354,976.00|3.59%||0.00%|40,354,976.00|||||
合计|1,118,490,888.24|100.00%|78,852,719.02|7.05%|1,039,638,169.22|539,847,643.12|100.00%|45,212,997.76|8.38%|494,634,645.36
说明:低信用风险组合40,354,976.00元为公司子公司广联达数字科技(重庆)有限公司于2022年12月30日已经收到客户开具的支票,坏账风险较低,故不计提坏账准备。
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|878,425,153.58|43,921,257.66|5.00%
1至2 年|135,444,807.18|13,544,480.72|10.00%
2至3 年|46,319,466.94|9,263,893.37|20.00%
3至4 年|11,646,794.54|5,823,397.27|50.00%
4年以上|6,299,690.00|6,299,690.00|100.00%
合计|1,078,135,912.24|78,852,719.02|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|918,780,129.58
1至2 年|135,444,807.18
2至3 年|46,319,466.94
3年以上|17,946,484.54
3至4 年|11,646,794.54
4至5 年|6,299,690.00
合计|1,118,490,888.24
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|45,212,997.76|36,046,622.12||2,794,749.64|387,848.78|78,852,719.02
合计|45,212,997.76|36,046,622.12||2,794,749.64|387,848.78|78,852,719.02
说明:其他变动387,848.78 元为收购子公司合肥嘉联智能科技有限公司转入。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,794,749.64
本公司及子公司经审批后核销长期未回款的应收账款,共计金额2,794,749.64 元。
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|40,354,976.00|3.61%|
客户2|15,444,392.43|1.38%|1,196,771.11
客户3|13,865,908.09|1.24%|763,826.13
客户4|12,458,670.27|1.11%|1,174,498.10
客户5|12,135,500.00|1.08%|625,565.00
合计|94,259,446.79|8.42%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|65,212,747.99|90.84%|27,043,921.17|74.47%
1至2 年|2,784,772.57|3.88%|4,164,362.86|11.47%
2至3 年|1,404,596.30|1.96%|2,402,000.76|6.61%
3年以上|2,383,929.59|3.32%|2,706,152.72|7.45%
合计|71,786,046.45||36,316,437.51|
账龄超过一年且金额重大的预付款项1,727,224.00 元,为预付公租房租金,因未到合同结算期等原因,该款项尚未结算。
预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例
供应商1|27,678,144.61|38.56%
供应商2|6,676,040.44|9.30%
供应商3|2,500,005.00|3.48%
供应商4|1,820,000.00|2.54%
供应商5|1,727,224.00|2.41%
合计|40,401,414.05|56.29%
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|58,083,115.38|75,230,857.36
合计|58,083,115.38|75,230,857.36
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金/个人借款|1,189,669.25|1,131,588.00
押金及保证金|61,634,859.60|33,476,327.62
期权行权资金||42,824,002.00
股权转让款|1.00|
其他|5,705,268.42|5,364,053.77
合计|68,529,798.27|82,795,971.39
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|7,565,114.03|||7,565,114.03
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|2,722,205.68|||2,722,205.68
其他变动|159,363.18|||159,363.18
2022 年12 月31 日余额|10,446,682.89|||10,446,682.89
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|44,610,373.11
1至2 年|11,021,946.50
2至3 年|4,412,307.31
3年以上|8,485,171.35
3至4 年|4,503,489.39
4至5 年|3,981,681.96
合计|68,529,798.27
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|7,565,114.03|2,722,205.68|||159,363.18|10,446,682.89
合计|7,565,114.03|2,722,205.68|||159,363.18|10,446,682.89
说明:其他变动159,363.18 元为收购子公司合肥嘉联智能科技有限公司转入。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|保证金|15,000,000.00|1 年以内|21.89%|750,000.00
客户2|押金|3,448,155.00|1年以内|5.03%|172,407.75
客户3|押金|2,182,444.52|1年以内|3.18%|109,122.23
客户4|押金|1,118,975.82|1年以内、1-2 年|1.63%|92,501.85
客户5|保证金|1,050,000.00|1年以内|1.53%|52,500.00
合计||22,799,575.34||33.26%|1,176,531.83
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|10,954,445.62||10,954,445.62|5,384,339.55||5,384,339.55
在产品|311,150.71||311,150.71|||
库存商品|46,760,450.07||46,760,450.07|56,612,545.87||56,612,545.87
合同履约成本|28,571,354.24||28,571,354.24|8,897,045.37||8,897,045.37
合计|86,597,400.64||86,597,400.64|70,893,930.79||70,893,930.79
说明:公司的合同履约成本为正在履行但未进行验收的合同项目所发生的材料等成本。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
1年以内|28,851,984.28|1,442,599.22|27,409,385.06|31,679,391.48|1,583,969.57|30,095,421.91
1至2 年|11,818,625.70|1,181,862.57|10,636,763.13|||
合计|40,670,609.98|2,624,461.79|38,046,148.19|31,679,391.48|1,583,969.57|30,095,421.91
项目|变动金额|变动原因
合同资产|7,950,726.28|年初确认的合同资产转出到应收款项、合同履约进度增加转入、计提减值准备等
合计|7,950,726.28|——
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按组合计提减值准备|1,040,492.22|||按账龄计提
合计|1,040,492.22|||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|8,476,992.58|9,519,938.34
预缴企业所得税|755,887.16|25,851,608.74
预缴其他税金|24,640.08|50,684.16
理财产品|140,000,000.00|300,000,000.00
合计|149,257,519.82|335,422,231.24
9、发放贷款与垫款
项目|期末余额|年初余额
发放贷款及垫款|515,705,175.50|511,984,511.42
减:贷款损失准备|17,656,005.32|15,724,239.93
发放贷款及垫款账面价值|498,049,170.18|496,260,271.49
说明:公司的金融子公司主要提供建筑行业供应链金融模式的融资服务,融资主体以施工总包及总包方的供应商为主。
项目|期末余额|年初余额
个人贷款和垫款|2,635,000.00|6,850,000.00
企业贷款和垫款|513,070,175.50|505,134,511.42
贷款和垫款总额|515,705,175.50|511,984,511.42
减:贷款损失准备|17,656,005.32|15,724,239.93
贷款和垫款账面价值|498,049,170.18|496,260,271.49
项目|期末余额|年初余额
信用贷款|254,655,257.40|39,750,000.00
保证贷款|92,400,000.00|13,350,000.00
附担保物贷款|168,649,918.10|458,884,511.42
其中:抵押贷款||
质押贷款|168,649,918.10|458,884,511.42
贷款和垫款总额|515,705,175.50|511,984,511.42
减:贷款损失准备|17,656,005.32|15,724,239.93
贷款和垫款账面价值|498,049,170.18|496,260,271.49
项目|期末余额|年初余额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备|17,656,005.32|15,724,239.93
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备||
合计|17,656,005.32|15,724,239.93
项目|期末余额
上年年末余额|15,724,239.93
年初余额|15,724,239.93
本期计提|1,931,765.39
本期转出|
本期核销|
本期转回:|
——收回原转销贷款和垫款导致的转回|
——贷款和垫款因折现价值上升导致转回|
——其他因素导致的转回|
期末余额|17,656,005.32
损失准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
上年年末余额|15,724,239.93|||15,724,239.93
年初余额|15,724,239.93|-|-|15,724,239.93
年初余额在本期||||-
--转入第二阶段||||-
--转入第三阶段||||-
--转回第二阶段||||-
--转回第一阶段||||-
本期计提|1,931,765.39|||1,931,765.39
本期转回||||-
本期转销||||-
本期核销||||-
其他变动||||-
期末余额|17,656,005.32|||17,656,005.32
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
瑞森新建筑有限公司|63,093,509.52|||235,646.33||||||63,329,155.85|
中核弘盛智能科技有限公司|62,365,700.95|||-5,684,672.51||||||56,681,028.44|
天津广联达融汇致远投资合伙企业(有限合伙)|43,733,532.83|||-65,394.96||||||43,668,137.87|
上海同是科技股份有限公司|22,853,777.36|20,000,000.00||-6,086,294.28||||||36,767,483.08|
北京清照华澜投资中心(有限合伙)|18,940,453.51|||-61,120.91||||||18,879,332.60|
北京昆仑海岸科技股份有限公司|15,894,987.11|||-2,090,137.53||||||13,804,849.58|
智建美住科技有限责任公司|15,636,206.52|||998,209.92||||||16,634,416.44|
宁波梅山保税港区惠达绿居投资合伙企业(有限合伙)|12,586,280.68|||-7,568.45||||||12,578,712.23|
北京云建信科技有限公司|5,755,354.98|||-1,953,269.16||||||3,802,085.82|
北京中关村软件园中以创新投资发展中心(有限合伙)|5,884,214.60|||||||||5,884,214.60|
中关村海绵城市工程研究院有限公司|4,284,492.66|||66,839.95||||||4,351,332.61|4,540,491.60
青岛数字城市投资管理合伙企业(有限合伙)|3,554,914.14|||16,372.89||||||3,571,287.03|
武汉称象科技有限公司|2,614,976.63|||-103,648.42||||||2,511,328.21|
上海遥皓建筑科技有限公司|1,919,173.13|||-170,203.65||||||1,748,969.48|
北京华清聚能能源管理有限责任公司|1,864,616.28||882,356.60|-982,259.68|||||||
上海原数建筑设计有限公司|1,309,300.60|1,200,000.00||-244,614.34||||||2,264,686.26|
一联易招科技(上海)有限公司|1,179,989.83|||-554,486.96||||||625,502.87|
杭州筑峰科技有限公司|2,415,431.52|||-539,140.03||||||1,876,291.49|
洛阳鸿业迪普信息技术有限公司|848,078.07|||402,266.01||||||1,250,344.08|
上海十办信息科技中心(有限合伙)|669,455.04|||-11.64||||||669,443.40|
上海铎朵信息科技中心(有限合伙)|605,640.63|||515.37||||||606,156.00|
北京微算科技发展有限公司|106,571.84|||3,291.44||||||109,863.28|
东方上河(北京)科技产业有限公司|2,872,891.96|||-387,057.15||||2,485,834.81|||2,485,834.81
北京广联达元是科技有限公司|||||||||||66,049.42
标信智链(杭州)科技发展有限公司|||||||||||
天津广联达建科投资管理合伙企业(有限合伙)|34,815,678.72|||-1,044,409.11||||||33,771,269.61|
武汉永汇通达数字科技有限公司||6,800,000.00||134,596.45||||||6,934,596.45|
首都创新设计研究院有限公司||10,000,000.00||-174,158.08||||||9,825,841.92|
小计|325,805,229.11|38,000,000.00|882,356.60|-18,290,708.50||||2,485,834.81||342,146,329.20|7,092,375.83
合计|325,805,229.11|38,000,000.00|882,356.60|-18,290,708.50||||2,485,834.81||342,146,329.20|7,092,375.83
说明:标信智链(杭州)科技发展有限公司按照权益法以前年度确认的投资损失导致账面价值已经减记至零。
项目|期末余额|期初余额
 Ming Yuan Cloud Group Holdings Limited|104,827,089.29|242,737,855.29
筑友智造科技集团有限公司|107,886,825.20|83,725,374.30
愿景明德(北京)控股集团有限公司|100,000,000.00|100,000,000.00
 Danhua Capital II, L.P|24,367,856.20|31,864,196.68
亿通优地(北京)科技有限公司|29,307,151.67|29,307,151.67
土豆数据科技集团有限公司|20,000,000.00|20,000,000.00
BRICK & MORTAR VENTURES|21,146,061.59|18,840,126.17
 GP,LLC||
考拉昆仑信用管理有限公司|11,084,700.00|18,000,000.00
成都集致生活科技有限公司|15,414,272.44|15,414,272.44
 ZIRU INVESTMENT LIMITED|13,955,460.19|12,773,276.00
北京京城佳业物业股份有限公司|14,210,958.88|12,403,074.78
深圳珠科创新技术有限公司||8,000,000.00
杭州匠人网络科技有限公司|7,200,000.00|7,200,000.00
 RDV Systems Ltd|7,335,252.16|6,713,873.93
 Insidemaps, Inc|6,254,657.20|5,724,817.50
北京维石住工科技有限公司|5,221,609.17|5,221,609.17
众趣(北京)科技有限公司|5,159,071.37|5,159,071.37
上海因势智能科技有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00
广州市云家居云科技有限公司|4,800,000.00|4,800,000.00
陕西华筑科技有限公司|4,465,187.75|4,465,187.75
北京云境智仿信息技术有限公司|5,000,000.00|3,000,000.00
苏州思源科安信息技术有限公司|2,550,000.00|2,550,000.00
北京唐吉诃德科技有限公司|1,283,342.40|1,283,342.40
北京斯帝慕信息技术有限公司|864,656.70|864,656.70
青岛城维运营管理有限公司|500,000.00|500,000.00
苏州中科天启遥感科技有限公司|20,000,000.00|
BRICK & MORTAR VENTURES GP II,LLC|8,563,948.51|
合计|546,398,100.72|645,547,886.15
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
 Ming Yuan Cloud Group Holdings Limited|983,144.89||142,858,043.86||见说明1|见说明2
筑友智造科技集团有限公司|2,546,940.00|2,423,170.29||||
考拉昆仑信用管理有限公司|||6,915,300.00|||
北京京城佳业物业股份有限公司|722,132.99||1,456,291.80|||
深圳珠科创新技术有限公司||17,600,001.00||17,600,001.00||
 BRICK & MORTAR VENTURES GP ,LLC|-1,993,242.88|||||
(1)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因是不以短期出售获利为目的。
(2)其他综合收益转入留存收益的原因是上述投资本期已经处置。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:债务工具投资||
权益工具投资||
其他|91,510,609.59|77,166,036.38
合计|91,510,609.59|77,166,036.38
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,424,124,354.06|823,942,291.78
合计|1,424,124,354.06|823,942,291.78
项目|房屋及建筑物|运输设备|办公设备及其他|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|836,141,290.80|12,753,905.26|292,850,061.67|1,141,745,257.73
2.本期增加金额|560,266,779.32|3,339,500.37|108,651,826.41|672,258,106.10
(1)购置|20,303,026.18|1,965,459.84|61,904,867.50|84,173,353.52
(2)在建工程转入|539,963,753.14||46,598,499.82|586,562,252.96
(3)企业合并增加||1,374,040.53|148,459.09|1,522,499.62
3.本期减少金额||1,243,302.54|10,670,592.49|11,913,895.03
(1)处置或报废||1,243,302.54|10,670,592.49|11,913,895.03
4.期末余额|1,396,408,070.12|14,850,103.09|390,831,295.59|1,802,089,468.80
二、累计折旧||||
1.期初余额|150,674,516.69|7,444,531.71|159,683,917.55|317,802,965.95
2.本期增加金额|27,454,864.92|1,598,575.30|41,897,147.49|70,950,587.71
(1)计提|27,454,864.92|1,312,794.09|41,608,170.34|70,375,829.35
(2)企业合并增加||285,781.21|288,977.15|574,758.36
3.本期减少金额||961,071.39|9,827,367.53|10,788,438.92
(1)处置或报废||961,071.39|9,827,367.53|10,788,438.92
4.期末余额|178,129,381.61|8,082,035.62|191,753,697.51|377,965,114.74
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置或报废||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|1,218,278,688.51|6,768,067.47|199,077,598.08|1,424,124,354.06
2.期初账面价值|685,466,774.11|5,309,373.55|133,166,144.12|823,942,291.78
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
广联达西安数字建筑研发大厦|539,963,753.14|2022 年达到可使用状态,正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|53,841,406.35|395,547,825.34
合计|53,841,406.35|395,547,825.34
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
西安广联达数字建筑产品研发及产业化基地|13,208,668.76||13,208,668.76|395,547,825.34||395,547,825.34
广联达智慧建造及华南总部基地|40,632,737.59||40,632,737.59|||
合计|53,841,406.35||53,841,406.35|395,547,825.34||395,547,825.34
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
西安广联达数字建筑产品研发及产业化基地|800,000,000.00|395,547,825.34|204,223,096.38|586,562,252.96||13,208,668.76|74.97%|74.97%||||自有资金/募集资金
广联达智慧建造及华南总部基地|346,064,780.61||40,632,737.59|||40,632,737.59|11.74%|11.74%||||自有资金
合计|1,146,064,780.61|395,547,825.34|244,855,833.97|586,562,252.96||53,841,406.35||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|118,270,536.07|118,270,536.07
2.本期增加金额|118,892,333.91|118,892,333.91
(1)新增租赁|117,880,055.86|117,880,055.86
(2)企业合并增加|1,012,278.05|1,012,278.05
3.本期减少金额|48,019,398.38|48,019,398.38
(1)处置|48,019,398.38|48,019,398.38
4.期末余额|189,143,471.60|189,143,471.60
二、累计折旧||
1.期初余额|35,627,117.99|35,627,117.99
2.本期增加金额|56,197,847.36|56,197,847.36
(1)计提|55,610,406.44|55,610,406.44
(2)企业合并增加|587,440.92|587,440.92
3.本期减少金额|26,377,721.96|26,377,721.96
(1)处置|26,377,721.96|26,377,721.96
4.期末余额|65,447,243.39|65,447,243.39
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|123,696,228.21|123,696,228.21
2.期初账面价值|82,643,418.08|82,643,418.08
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|141,356,910.98|||644,758,096.72|786,115,007.70
2.本期增加金额|163,814,100.00|||126,600,623.95|290,414,723.95
(1)购置|163,814,100.00|||120,328,957.26|284,143,057.26
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加||||6,271,666.69|6,271,666.69