TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
-283,585,446.96
32,493.61
-517,701.15
-6,482,298.85
-7,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的
金额4.其他
-19,012,000.00
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补
亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备
-258,397.79
-548.67
-258,946.46
483,839.25
55,553.06
539,392.31
742,237.04
56,101.73
798,338.77
101,982,193.26
325,840.89
-151,510,094.00
140,043,970.76
109,198,835.00
249,242,805.76
635,365.25
172,244,888.09
464,658,671.97
141,370,090.21
606,028,762.18
-83,620.18
-53,034,270.21
-53,117,890.39
6,188,327.39
-46,929,563.00
26,868,8
14.77
-26,165,455.44
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配
-20,641,370.00
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备
-39,117.38
-122,737.56
856,934.42
121,722.51
978,656.93
940,554.60
160,839.89
1,101,394.49
一、上年
138,756,24
80,286,336
50,679,272
36,663,848
306,385,69
0.00 .50 .50 .85 7.85
80,286,336.50
50,679,272.50
36,663,848.85
306,385,697.85
-38,093,612.76
-1,429,763.91
268,292,085.09
51,025,114.05
320,746,963.05
-14,361,265.20
深圳市天地(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地址:深圳市南山区西丽街道松坪山社区松坪山朗
山路8号松坪山东物商业大楼1001,总部地址:深圳市福田区深南大道西农园路西东海国际中心(一期)B栋26楼1号。本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的业务性质:本公司属混凝土和房地产行业,主要产品和服务为商品混凝土的生产和销售、房地产的开发与销售、物业管理。经营范围:商品混凝土及其原材料的生产、销售(具体生产场地执照另行申办);水泥制品的生产、销售(具体生产场地执照另行申办);在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发;物流服务;机电设备维修;物业管理;投资兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);经营进出口业务(按深府办函【1994】278 号文执行)。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共21户,详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户,减少4户,详见本节八“合并范围的变更”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
公司已连续三年持续亏损,且本年度亏损严重。公司2022年度、2021年度、2020年度合并报表归属于母公司股东的净利润分别为-27,072.07万元、-5,303.43万元、-795.42 万元,截至2022年12月31日与供应商涉及大量诉讼,导致主要银行账户被冻结、公司资金出现流动性困难。
为了解决上述问题,同时保持公司持续经营,公司目前主要措施是提升公司经营质量和效益,降本增效,盘活资产存量,增加资产流动性、化解财务风险;同时会同专业律师团队积极应诉,化解诉讼赔偿等风险。
如果上述措施不能顺利实施,本公司持续经营将存在重大不确定性。根据目前实际情况,管理层认为本公司未来12个月具有持续经营能力,财务报表按照持续经营基础编制是恰当的。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对资产减值、预计负债确认、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本节五(10)“金融工具”、(18)“持有待售资产”、(36)“预计负债”、(39)“收入”各项描述。
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本节五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节五、22“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本节五、22、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本节五、22(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。
1以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
本公司其他金融负债主要包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
1对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量的义务能力很强,本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认以后未显著增加的假定,基于谨慎性原则,本公司将未到期的商业承兑汇票划分为一个组合,按1%计提预期信用损失。如有客观证据表明应收票据已经发生了信用减值,本公司通过单项认定对其确认预期信用损失。
2对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
项目确定组合依据
应收账款-单独认定组合出现减值迹象应收账款-信用风险特征组合账龄组合
应收账款-合并财务报表范围内应收款项组合合并范围内关联方
本公司对以摊余成本计量的应收账款采用单项认定与账龄组合相结合的模式计提预期信用损失。对应收账款始终按照整个续存期内的预期信用损失确认损失准备。应收账款符合终止确认条件时,收到的对价和账面价值之间的差额计入当期损益。
单项认定
本公司将全部客户纳入信用管理,定期进行信用风险评估,对出现信用减值迹象的应收账款统一单项认定进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项认定的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的,纳入账龄组合计提预期信用损失。
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
无风险组合
本组合包含合并范围内关联方;代垫员工社保、公积金、食堂餐费等;与政府机构、事业单位等发生的保证金、押金等款项;少数股东借款;有客观证据表明确实无风险的其他款项等
备用金组合本组合包含部门或员工借备用金,以及其他临时因公借款等租金组合本组合为出租非货币资产形成的款项
外部款项组合与外部单位发生的往来款项以及为外部单位的垫款押金及保证金组合押金、保证金或具有类似性质的款项
其他款项存在客观证据表明该款项很可能全额无法收回
1、单项认定
公司将全部客户纳入信用管理,定期进行信用风险评估,对出现信用减值迹象的应收账款统一单项认定进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项认定的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的,纳入账龄组合计提预期信用损失。
2、账龄组合
对于没有客观证据表明已发生信用损失的应收账款,公司将其纳入账龄组合计提预期信用损失。各账龄区间对应的预期信用损失率如下:
应收账款账龄组合预期信用损失率
1 年以内(含1 年)5.00%1-2年10.00%2-3年30.00%3-4年50.00%4-5年80.00%5 年以上100.00%
本公司对应收款项融资按公允价值计量,会计处理方法详见本节五、10“金融工具”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
商品混凝土行业存货主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品等;房地产开发行业存货主要包括开发成本、拟开发土地、合同履约成本、开发产品、出租开发产品、库存商品及周转材料等。
存货在取得时按实际成本计价;商品混凝土行业的商品混凝土发出按加权平均法计价;房地产行业开发产品的发出按个别认定法计价。
1商品混凝土行业的存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2房地产行业的存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,本公司已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款;反之,将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
对于合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司将计提或转回的合同资产损失准备计入当期损益。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
本公司将为获取合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本公司按照相关合同下与确认商品或服务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因转让商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本公司对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债日,本公司对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见本节五、10“金融工具”。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。
房屋及建筑物年限平均法10-35 5% 2.71%-9.50%机器设备年限平均法7-10 5% 9.50%-13.57%电子设备年限平均法5 5% 19.00%
运输设备年限平均法6 5% 15.83%其他年限平均法5 5% 19%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.发生的初始直接费用;D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时,对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;对于没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合各方面情况,如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限,如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。本公司研究阶段的支出全部费用化,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部费用化,计入当期损益。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率、相关租赁合同利率、公司最近一期类似资产抵押贷款利率、企业发行的同期债券利率等为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:1确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;2支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;3因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。
(1)商品混凝土行业收入的确认时点
公司按照客户订单要求将商品混凝土发运至客户项目现场,客户在发货单上签收后,客户取得货物控制权,公司依据经客户签字认可的送货单、对账单等确认收入。
(2)房地产开发行业收入的确认时点
本公司房地产开发业务的收入在房产完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件,业主(买方)已经签订了收楼意见书,取得相关商品控制权时点,确认销售收入的实现。
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,应将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、土地使用权。在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.发生的初始直接费用;D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
2该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
会计政策变更的内容和原因审批程序备注《企业会计准则解释第15号》依据政策执行
《企业会计准则解释第16号》依据政策执行
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”),其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”,以及“亏损合同的判断”作出规定,自2022年1月1日起施行。执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16号”),其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”,以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定,自公布之日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
增值税销售货物、提供应税服务收入13%、9%、6%、5%、3%增值税房地产开发或提供应税劳务收入9%、5%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
房产税房产原值/租金收入70%*1.2%、12%土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率企业所得税应纳税所得额25%
国家税务总局公告2021年第8号根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。本公司之子公司深圳市天地物业管理有限公司享受以上税收优惠政策。
库存现金104,726.81 14,801.60银行存款211,430,345.14 253,285,116.01其他货币资金6,395,900.80 56,353,953.68合计217,930,972.75 309,653,871.29
82,085,924.38 71,135,836.97
其中,受限制的货币资金明细:
项目2022.12.31 2021.12.31
法院冻结资金76,365,455.38 14,781,883.29保证金6,395,900.80 56,353,953.68
合计82,761,356.18 71,135,836.97
商业承兑票据15,251,376.10 91,514,113.51合计15,251,376.10 91,514,113.51
15,581,000.00
7,790,500.00
其中:商业承兑汇票
按组合计提坏账准备的应收票据
15,405,430.41
154,054.31
1.00%
15,251,376.10
84,569,306.58
845,693.07
83,723,613.51
100,150,306.58
8,636,193.07
8.62%
91,514,113.51
商业承兑汇票0.00 0.00 0.00%合计0.00 0.00
商业承兑汇票15,405,430.41 154,054.31 1.00%合计15,405,430.41
应收票据坏账准备
8,636,193.07 8,482,138.76 154,054.31
合计8,636,193.07 8,482,138.76 154,054.31其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
商业承兑票据14,905,430.41合计14,905,430.41
商业承兑票据26,103,973.43合计26,103,973.43其他说明:
104,820,891.15
93,036,762.28
11,784,128.87
70,359,849.70
59,986,965.20
85.26%
10,372,884.50
其中:单项金额重大但单独计提坏账准备的应收账款
104,301,884.60
92,517,755.69
11,784,128.91
69,726,549.48
7.70%
59,353,664.98
85.12%
519,006.59
633,300.22
566,047,786.17
84.38%
76,749,615.17
489,298,171.00
835,104,179.57
92.23%
75,135,349.40
759,968,830.17
566,047,786.18
670,868,677.32
169,786,377.45
501,082,299.87
905,464,029.27
135,122,314.60
770,341,714.67
深圳市鹏城建筑集团有限公司
37,901,173.07 37,901,173.07 100.00% 收回的可能性小
广州越秀住宅建设有限公司
20,242,255.00 20,242,255.00 100.00% 被列为失信被执行人
江苏省建工集团有限公司
14,730,161.09 2,946,032.22 20.00% 收回的可能性小
11,096,515.29 11,096,515.29 100.00% 收回的可能性小
深圳建业工程集团股份有限公司
8,180,899.75 8,180,899.75 100.00% 收回的可能性小
江苏省苏中建设集团股份有限公司
6,638,264.65 6,638,264.65 100.00% 被列为失信被执行人
湖南省第二工程有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 收回的可能性小
湖南长城建设有限公司
2,503,363.94 2,503,363.94 100.00% 收回的可能性小
广厦建设集团有限责任公司
1,009,251.77 1,009,251.77 100.00% 收回的可能性小
深圳市宏大源建筑工程有限公司
519,006.59 519,006.59 100.00% 账龄过长
合计104,820,891.15 93,036,762.28按组合计提坏账准备:
1 年以内194,338,146.95 9,716,906.13 5.00%1-2 年270,558,555.20 27,055,855.53 10.00%2-3 年77,082,969.34 23,124,890.80 30.00%3-4 年14,130,718.54 7,065,359.29 50.00%4-5 年753,963.61 603,170.89 80.00%5 年以上9,183,432.53 9,183,432.53 100.00%合计566,047,786.17 76,749,615.17
1 年以内(含1 年)174,423,011.021 至2 年331,839,777.152 至3 年86,748,709.133 年以上77,857,180.023 至4 年27,491,614.084 至5 年4,328,600.385 年以上46,036,965.56合计670,868,677.32
135,122,314.
34,678,063.8
14,001.00
169,786,377.
43,792,174.35 6.53% 7,959,066.74
37,901,173.07 5.65% 37,901,173.07
中国建筑第四工程局有限公司
31,560,354.86 4.70% 3,153,815.50
27,345,163.38 4.08% 1,367,258.17
中国水利水电第十一工程局有限公司
22,552,381.31 3.36% 1,908,647.12
合计163,151,246.97 24.32%
金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失应收账款保理8,585,031.25 -113,646.53合计8,585,031.25 -113,646.53
10,020,573.52 1,410,000.00
合计10,020,573.52 1,410,000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司在日常资金管理中将部分应收账款进行保理以及将银行承兑汇票、“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭证贴现或背书,管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。
1 年以内3,168,320.02 57.01% 21,802,040.29 95.64%1 至2 年1,515,795.10 27.28% 203,118.07 0.89%2 至3 年81,937.13 1.47% 288,695.25 1.27%3 年以上791,293.18 14.24% 502,597.93 2.20%合计5,557,345.43 22,796,451.54
与本公司关系
占预付账款总额的比例%
账龄未结算原因
江苏阳光豫信建设投资咨询有限公司
非关联方1,288,798.26 23.19 1年以内合同履行中
深圳骧腾实业有限公司非关联方1,277,417.00 22.99 1年以内合同履行中深圳市东海泰盛科技有限公司非关联方335,814.68 6.04 1年以内合同履行中深圳市东友科技有限公司非关联方215,000.00 3.87 3年以上合同未履行广东金源建设有限公司非关联方211,890.00 3.81 3年以上合同未履行
合计3,328,919.94 59.90
其他应收款172,639,288.48 167,934,177.04合计172,639,288.48 167,934,177.04
关联方往来款127,000,000.00 125,000,000.00其他单位往来款及其他代垫款33,587,128.78 27,219,359.42押金、保证金32,698,513.11 27,450,235.65应收租金11,769.00 11,769.00车辆事故垫付款332,223.61 332,223.61备用金及员工暂借款3,704,459.76 2,583,864.38代垫员工社保公积金及食堂伙食费369,908.57 4,180,509.38合计197,704,002.83 186,777,961.44
2022年1月1日余额4,776,397.04 14,067,387.36 18,843,784.402022年1月1日余额
本期计提843,332.49 5,894,751.84 6,738,084.33本期转回517,154.38 517,154.382022年12月31日余
5,619,729.53 19,444,984.82 25,064,714.35
1 年以内(含1 年)147,953,226.751 至2 年16,322,863.112 至3 年14,054,103.843 年以上19,373,809.133 至4 年9,637,074.854 至5 年3,462,331.015 年以上6,274,403.27合计197,704,002.83
18,843,784.4
6,738,084.33 517,154.38
25,064,714.3
关联方往来67,000,000.00 1年以内33.89%
关联方往来60,000,000.00 1年以内30.35%
押金及保证金10,000,000.00 1-2年5.06% 2,000,000.00
东海县房产管理局
工程质量保证金9,450,000.00 3年以上4.78%
江苏省江天建设工程有限公司
押金及保证金7,767,253.98 2-3年3.93% 7,767,253.98
合计154,217,253.98 78.01% 9,767,253.98
注:卓邦(珠海)汽车贸易有限公司、深圳德源复生实业发展有公司期末余额实为控股股东非经营性资金占用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求按性质分类:
原材料7,712,831.74 4,780,193.03 2,932,638.71
11,126,471.3
低值易耗品399,760.66 399,760.66 485,850.20 485,850.20开发成本
98,998,172.5
18,442,554.8
开发产品
16,343,512.2
98,889,140.3
123,454,277.
4,780,193.03
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况:
开工时间
预计竣工时间
预计总投资
本期转入开发产品
本期(开发成本)增加
西丽街道深秦茶光城
97,731,205.03
74,855.99
97,806,061.02
市更新项目西丽红花岭地块开发
1,157,935.27
34,176.23
1,192,111.50
98,889,140.30
109,032.22
98,998,172.52
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息:
项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额
东海天地国际公馆一期西区
2018年01月01日
1,828,545.
1,191,688.
东海天地国际公馆一期东区
16,614,009
1,462,184.
15,151,824
45,799.66
18,442,554
.81
3,290,730.
16,343,512
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”:
项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
期末余额备注
原材料0.00
4,780,193.
按主要项目分类:
项目名称期初余额
混凝土原材料
合计0.00
存货项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期确认
资本化金额的资本化率(%)
出售减少其他减少
开发产品421,524.24 375,724.58 45,799.66
按项目披露受限存货情况:
项目名称期初余额期末余额受限原因
附条件的收款权
152,172,035.
19,981,639.1
257,015,939.
18,841,415.4
附条件的收款权19,981,639.18
按照预期信用损失计量损失准备
合计19,981,639.18 ——其他说明:
预缴税金80,416.14 43,567.89待抵扣进项税6,962,167.95 10,462,352.36合同取得成本45,687.43其他88,999.00合计7,042,584.09 10,640,606.68其他说明:
期初余额(账面价
本期增减变动期末余
额(账面价
减值准备期末余额追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他
值)值)资资下确认
的投资损益
合收益调整
益变动放现金
股利或利润
二、联营企业深圳市
天地东建混凝土有限公司
-1,200,316.07
4,104,326.89
绍兴市型钢造船厂0.00 0.00深圳乡镇企业投资开发有限公司0.00 0.00深圳市中金汇国际投资有限公司0.00 0.00深圳中浩(集团)股份有限公司0.00 0.00其他说明:
账面余额公允价值变动账面价值账面余额公允价值变动账面价值
绍兴市型钢造船厂500,000.00 -500,000.00 500,000.00 -500,000.00深圳乡镇企业投资
开发有限公司
5,300,000.00 -5,300,000.00 5,300,000.00 -5,300,000.00
深圳市中金汇国际投资有限公司
3,200,000.00 -3,200,000.00 3,200,000.00 -3,200,000.00
深圳中浩(集团)股份有限公司
724,793.53 -724,793.53 724,793.53 -724,793.53
合计9,724,793.53 -9,724,793.53 9,724,793.53 -9,724,793.53
绍兴市型钢造船厂2005年被吊销;深圳市中金汇国际投资有限公司已注销;深圳乡镇企业投资开发有限公司目前虽然是存续状态,但无证据证明本公司是其股东之一;深圳中浩(集团)股份有限公司为以前年度抵账所得,股票长期停牌,本公司确认公允价值为0.00元。
1.期初余额169,606,498.02 169,606,498.02
2.本期增加金额8,989,663.67 8,989,663.67
8,989,663.67 8,989,663.67
4.期末余额178,596,161.69 178,596,161.69
1.期初余额55,192,329.40 55,192,329.40
2.本期增加金额9,606,344.25 9,606,344.25
4,780,222.35 4,780,222.35
(2)固定资产转入4,826,121.90 4,826,121.90
4.期末余额64,798,673.65 64,798,673.65
1.期末账面价值113,797,488.04 113,797,488.04
2.期初账面价值114,414,168.62 114,414,168.62
天地峰景园小区地下车库4,374,233.90 政策原因,尚未办理产权证合计4,374,233.90
固定资产82,871,641.27 141,116,419.90合计82,871,641.27 141,116,419.90
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
1.期初余额46,868,386.48 95,148,792.66 156,632,547.62 15,709,913.68 314,359,640.44
111,070.36 137,423.60 248,493.96
17,941,027.48 278,000.00 16,549,600.00 395,008.70 35,163,636.18
8,951,363.81 278,000.00 16,549,600.00 395,008.70 26,173,972.51
(2)自用转为经营租赁
4.期末余额28,927,359.00 94,981,863.02 140,082,947.62 15,452,328.58 279,444,498.22
1.期初余额23,709,360.70 42,493,718.59 97,170,737.71 9,863,735.42 173,237,552.42
2,285,829.78 7,768,465.27 15,834,800.32 1,691,103.40 27,580,198.77
11,460,549.07 184,878.12 15,142,522.40 364,034.08 27,151,983.67
6,634,427.17 184,878.12 15,142,522.40 364,034.08 22,325,861.77
(2)其他减少4,826,121.90
4.期末余额14,534,641.41 50,077,305.74 97,863,015.63 11,190,804.74 173,665,767.52
1.期初余额5,668.12 5,668.12
16,425,288.15 5,476,297.73 999,835.43 22,901,421.31
4.期末余额16,430,956.27 5,476,297.73 999,835.43 22,907,089.43
14,392,717.59 28,473,601.01 36,743,634.26 3,261,688.41 82,871,641.27
23,159,025.78 52,649,405.95 59,461,809.91 5,846,178.26 141,116,419.90
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备68,425,736.32 30,894,628.65 16,425,288.15 21,105,819.52 停工停厂运输设备86,316,364.71 56,134,480.54 5,476,297.73 24,705,586.44 停工停厂合计154,742,101.03 87,029,109.19 21,901,585.88 45,811,405.96
简易房1,000.00 自用建筑,暂不具备办理房产证条件宿舍综合楼102,364.47 自用建筑,暂不具备办理房产证条件职工宿舍楼138,562.49 自用建筑,暂不具备办理房产证条件砼实验室8,443.03 自用建筑,暂不具备办理房产证条件水泥库土建210,070.32 自用建筑,暂不具备办理房产证条件简易料仓6,363.35 自用建筑,暂不具备办理房产证条件蓄水池泵房86,428.11 自用建筑,暂不具备办理房产证条件简易房2,280.45 自用建筑,暂不具备办理房产证条件天地大厦办公楼448,860.98 部分有绿本房产证,其余未办理
机电公司移交房产135,684.30
与中建公司房产连接在一起,无法分割办理房产证
太平洋工业区一栋六楼604小区215,258.51 集资房,暂不具备办理房产证条件职工住宅楼64,362.80 自用建筑,暂不具备办理房产证条件旧办公楼四楼89,447.50 自用建筑,暂不具备办理房产证条件物业公司办公场所13,155.95 自用建筑,暂不具备办理房产证条件天地大厦停车场26,050.19 政策原因,尚未办理产权证
旧办公楼二楼39,502.07 自用建筑,暂不具备办理房产证条件一号楼底商场20,751.50 自用建筑,暂不具备办理房产证条件株洲中亿综合楼及附属工程3,484,342.14 自用建筑,暂不具备办理房产证条件株洲天地办公楼及实验室、保安亭1,848,581.39 自用建筑,暂不具备办理房产证条件合计6,941,509.55
年末用于抵押的固定资产见本节五、81 所有权或使用权受到限制的资产。
西丽厂房2,722,611.44 2,722,611.44 2,722,611.44 2,722,611.44南澳培训中心
大楼
3,056,000.00 3,056,000.00 3,056,000.00 3,056,000.00
竹料镇房屋
23,574,878.4
29,353,489.8
(1)西丽厂房项目由T403-0027(A地块)和T403-0028(B地块)地块组成,其中A地块面积21,790.30平方米,系1993年2月11日本公司与深圳市国土规划局签订土地使用合同,期限自1993年2月11日起至2023年2月10日,约定土地出让金为2,314,610.00元,截止1993年9月14日本公司已支付土地出让金及建设配套费5,500,000.00元;B
地块面积27,503.6平方米,一直未办理用地手续,且未支付各项费用。该项目由原深圳市天地房地产开发有限公司开发,后因其置换给深圳市东部开发(集团)有限公司,遂将该项目于1996年12月26日转至本公司,1997年至2005年6月期间发生支出共计4,297,617.45元。此后,该项目除缴纳土地使用税外,无任何支出,按照会计准则规定将在建工程与土地分开核算,土地计入无形资产并进行摊销,房屋部分计入在建工程核算。根据土地置换协议,土地上的房屋建筑物在置换时需要拆除,公司已全额计提减值准备2,722,611.44元。
(2)南澳培训中心大楼项目由本公司与深圳市龙岗区南澳海滨旅游中心于1998年4月23日签署合作建房合同书,合作开发位于深圳市龙岗区南澳镇水头沙海滨靠近农行培训中心的地块【宗地号为17102-3】,兴建“天地”南澳培训中心大楼。项目总用地面积3,850.20平方米,预计总建筑面积10000-12000平方米。本公司按建筑面积每平方米人民币
1,560.00元给予龙岗南澳海滨旅游中心固定回报,南澳海滨旅游中心该项目的固定回报基数为人民币14,040,000.00元,具体的固定回报金额以按实际面积结算为准。本公司已支付南澳海滨旅游中心人民币3,000,000.00元的固定回报费用和56,000.00 元设计费并作为在建工程核算。除此之外,该项目无任何支出。该款项收回的可能性极低,公司已全额计提减值准备3,056,000.00元。
(3)竹料镇房屋项目系1993年本公司与广州白云区竹料镇签订合作建房协议,协议规定本公司出资,对方承建11幢楼。截至2003年3月止该项目11幢楼只完工两幢计5,697.00平方米,剩余9幢只完成地基(计土地面积约5,000.00
平方米),且一直未能办理产权证明,累计支出共计23,574,878.40元,本公司将该项目自开发产品转至在建工程核算,目前,该房屋已经建成但产权全部不属于本公司,公司已经计提减值准备23,574,878.40元。
项目土地房屋及建筑物合计
1.期初余额29,419,067.37 21,701,053.48 51,120,120.85
2.本期增加金额1,349,954.95
(1)重分类1,349,954.95
3.本期减少金额1,349,954.95
4.期末余额30,769,022.32 20,351,098.53 51,120,120.85
1.期初余额2,677,927.86 2,710,087.32 5,388,015.18
2.本期增加金额3,352,905.36 4,070,219.76 7,423,125.12
(1)计提3,352,905.36 4,070,219.76 7,423,125.12
4.期末余额6,030,833.22 6,780,307.08 12,811,140.30
1.期末账面价值24,738,189.10 13,570,791.45 38,308,980.55
2.期初账面价值26,741,139.51 18,990,966.16 45,732,105.67其他说明:
1.期初余额10,903,671.69 3,770,550.00 14,674,221.69
19,567,330.90 19,567,330.90
4.期末余额30,471,002.59 3,770,550.00 34,241,552.59
1.期初余额10,035,208.50 3,076,855.96 13,112,064.46
1,277,785.66 352,875.60 1,630,661.26
4.期末余额11,312,994.16 3,429,731.56 14,742,725.72
7,580,149.84 7,580,149.84
4.期末余额7,580,149.84 7,580,149.84
11,577,858.59 340,818.44 11,918,677.03
868,463.19 693,694.04 1,562,157.23
西丽红花岭地块66,692.08 政策原因,未办理良材土地使用权274,066.51 政策原因,未办理合计340,758.59
1,052,946.10 1,052,946.10
合计1,052,946.10 1,052,946.10
合计1,052,946.10 1,052,946.10商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司于2009年12月收购株洲中亿实业有限公司(现更名为“株洲天地中亿混凝土有限公司”)股权,投资成本大于按持股比例计算享有被投资单位购买日净资产公允价值份额的差额1,052,946.10元确认为商誉。因其所处地理位置和经营环境的限制,导致经营效益未达预期,2014年度生产经营仍处于亏损状态,且未来改变经营环境尚存在不确定性,如若未来经营环境不改变的情况下,其商誉所对应的资产组未来可收回金额预计低于账面价值,出于谨慎性原则考虑对该商誉全额计提减值准备。
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额搅拌站场地建设
22,646,915.44 237,200.10 4,397,342.89 360,167.56 18,126,605.09
装修费3,190,463.58 5,439,210.73 1,286,729.76 -613,147.92 7,956,092.47围墙剪力墙1,022,442.87 143,633.88 878,808.99
道路改造工程7,043,219.07 1,340,729.73 4,445,538.91 1,256,950.43其他长期待摊费
4,350,833.68 244,347.07 783,640.57 3,157,122.39 654,417.79
合计38,253,874.64 5,920,757.90 7,952,076.83 8,228,489.93 27,994,065.78其他说明:
信用减值损失61,992,582.85 15,283,188.88 150,255,734.31 37,563,933.57资产减值准备6,118,825.38 1,529,706.35 17,892,328.95 4,473,082.25可抵扣亏损39,445,459.36 9,861,364.84
计提尚未支付的费用40,032,127.67 10,008,031.92 39,773,461.37 9,943,365.34预计负债12,646,075.64 2,972,511.44 924,752.40 231,188.10租入资产638,876.45 159,719.11合计160,235,070.90 39,654,803.43 209,485,153.48 52,371,288.37
递延所得税资产39,654,803.43 52,371,288.37
可抵扣暂时性差异238,242,687.91 98,325,948.30可抵扣亏损236,064,049.00 111,584,661.01合计474,306,736.91 209,910,609.31
2022 7,302,725.552023 11,633,572.14 11,633,572.142024 11,224,618.17 11,224,618.172025 15,259,623.16 15,259,623.162026 65,654,843.68 66,164,121.992027 132,291,391.85
合计236,064,049.00 111,584,661.01其他说明:
预付购房款10,762,544.2 10,762,544.2
20,332,800.0
预付设计费1,484,339.61 1,484,339.61 1,309,339.61 1,309,339.61预付工程款3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00合计
15,246,883.8
24,642,139.6
质押借款96,797,661.71 81,731,677.00抵押借款38,200,000.00 50,000,000.00保证借款10,000,000.00 11,500,000.00合计144,997,661.71 143,231,677.00短期借款分类的说明:
湖南株洲珠江农村商业银行股份有限公司渌口支行借款1,000万元,由深圳市天地(集团)股份有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。
2质押借款
b、上海浦东发展银行深圳分行借款余额39,997,661.71 元, 由广东君浩、林宏润、林凯旋、西安千禧国际置业有限