TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-67,980,835.10|-23,128,736.83
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||813,591,189.10|901,915,194.00
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到其他与经营活动有关的现金|七(78)|80,641,225.01|27,442,562.99
经营活动现金流入小计||894,232,414.11|929,357,756.99
购买商品、接受劳务支付的现金||760,587,072.36|866,652,534.47
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||77,370,805.35|75,313,214.62
支付的各项税费||30,772,693.31|50,542,773.99
支付其他与经营活动有关的现金|七(78)|65,390,860.31|142,986,218.73
经营活动现金流出小计||934,121,431.33|1,135,494,741.81
经营活动产生的现金流量净额||-39,889,017.22|-206,136,984.82
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||1.00
取得投资收益收到的现金||731,606.14|1,099,671.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,292,000.00|4,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||19,665,422.66|
收到其他与投资活动有关的现金|七(78)||15,000,000.00
投资活动现金流入小计||33,689,028.80|16,103,672.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,055,466.18|21,990,744.96
投资支付的现金||4,040,000.00|2,500,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||11,095,466.18|24,490,744.96
投资活动产生的现金流量净额||22,593,562.62|-8,387,072.15
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||12,500,000.00|31,130,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||12,500,000.00|31,130,000.00
取得借款收到的现金||143,600,000.00|321,140,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七(78)||20,000,000.00
筹资活动现金流入小计||156,100,000.00|372,270,000.00
偿还债务支付的现金||174,965,000.00|243,246,032.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,101,947.47|16,384,819.94
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||13,050.00
支付其他与筹资活动有关的现金|七(78)|11,815,131.18|2,997,083.87
筹资活动现金流出小计||205,882,078.65|262,627,935.81
筹资活动产生的现金流量净额||-49,782,078.65|109,642,064.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-67,077,533.25|-104,881,992.78
加:期初现金及现金等价物余额||87,967,529.90|192,849,522.68
六、期末现金及现金等价物余额||20,889,996.65|87,967,529.90
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||34,247,276.83|131,096,860.23
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||527,961,804.83|206,027,625.52
经营活动现金流入小计||562,209,081.66|337,124,485.75
购买商品、接受劳务支付的现金||52,536,588.61|187,176,100.70
支付给职工及为职工支付的现金||15,330,690.63|12,232,650.31
支付的各项税费||3,737,448.61|10,447,491.33
支付其他与经营活动有关的现金||215,563,925.11|219,690,430.58
经营活动现金流出小计||287,168,652.96|429,546,672.92
经营活动产生的现金流量净额||275,040,428.70|-92,422,187.17
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||17,471,195.44|
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,212,870.65|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||15,000,000.00
投资活动现金流入小计||19,684,066.09|15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资||5,953,288.68|17,535,782.83
产支付的现金|||
投资支付的现金||273,040,000.00|33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||278,993,288.68|50,535,782.83
投资活动产生的现金流量净额||-259,309,222.59|-35,535,782.83
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||143,000,000.00|273,740,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||10,000,000.00
筹资活动现金流入小计||143,000,000.00|283,740,000.00
偿还债务支付的现金||152,740,000.00|231,246,032.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,707,958.47|15,687,260.76
支付其他与筹资活动有关的现金||689,656.96|
筹资活动现金流出小计||170,137,615.43|246,933,292.76
筹资活动产生的现金流量净额||-27,137,615.43|36,806,707.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-11,406,409.32|-91,151,262.76
加:期初现金及现金等价物余额||15,808,390.60|106,959,653.36
六、期末现金及现金等价物余额||4,401,981.28|15,808,390.60
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|448,200,000.00||||127,486,054.67||-1,865,074.08||131,272,609.98||-209,871,086.63||495,222,503.94|31,628,078.35|526,850,582.29
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|448,200,000.00||||127,486,054.67||-1,865,074.08||131,272,609.98||-209,871,086.63||495,222,503.94|31,628,078.35|526,850,582.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-36,605,816.50||-174,449.90||||-83,297,057.52||-120,077,323.92|5,910,989.28|-114,166,334.64
(一)|||||||-174,449.90||||-118,392,663.01||-118,567,112.91|-1,300,340.38|-119,867,453.29
综合收益总额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||12,500,000.00|12,500,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||12,500,000.00|12,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||-35,095,605.49||||||35,095,605.49||||
1.资本公积转增资本|||||||||||||||
(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||-35,095,605.49||||||35,095,605.49||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-1,510,211.01||||||||-1,510,211.01|-5,288,670.34|-6,798,881.35
四、本期期末余额|448,200,000.00||||90,880,238.17||-2,039,523.98||131,272,609.98||-293,168,144.15||375,145,180.02|37,539,067.63|412,684,247.65
||优先股|永续债|其他||股||储备||风险准备|||||
一、上年年末余额|448,200,000.00||||127,486,054.67||-1,953,621.71||131,272,609.98||-149,730,151.99||555,274,890.95|6,836,175.57|562,111,066.52
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|448,200,000.00||||127,486,054.67||-1,953,621.71||131,272,609.98||-149,730,151.99||555,274,890.95|6,836,175.57|562,111,066.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||88,547.63||||-60,140,934.64||-60,052,387.01|24,791,902.78|-35,260,484.23
(一)综合收益总额|||||||88,547.63||||-60,140,934.64||-60,052,387.01|-5,291,979.53|-65,344,366.54
(二)所有者投入和减少资||||||||||||||30,083,882.31|30,083,882.31
本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||||30,083,882.31|30,083,882.31
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
1.资本公积转|||||||||||||||
增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|448,200,000.00||||127,486,054.67||-1,865,074.08||131,272,609.98||-209,871,086.63||495,222,503.94|31,628,078.35|526,850,582.29
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|448,200,000.00||||91,754,362.84||||138,772,609.98|407,496,997.47|1,086,223,970.29
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|448,200,000.00||||91,754,362.84||||138,772,609.98|407,496,997.47|1,086,223,970.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-67,980,835.10|-67,980,835.10
(一)综合收益总额||||||||||-67,980,835.10|-67,980,835.10
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|448,200,000.00||||91,754,362.84||||138,772,609.98|339,516,162.37|1,018,243,135.19
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|448,200,000.00||||91,754,362.84||||131,272,609.98|434,964,292.08|1,106,191,264.90
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|448,200,000.00||||91,754,362.84||||131,272,609.98|434,964,292.08|1,106,191,264.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||7,500,000.00|-27,467,294.61|-19,967,294.61
(一)综合收益总额||||||||||-23,128,736.83|-23,128,736.83
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||7,500,000.00|-4,338,557.78|3,161,442.22
四、本期期末余额|448,200,000.00||||91,754,362.84||||138,772,609.98|407,496,997.47|1,086,223,970.29
海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13号文批准,于1993年3月27日在海南省工商行政管理局登记注册。本公司现注册地址为海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号,现总部位于海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事酒类产品的生产与销售、饮料产品的销售、贸易等。
本财务报告于2023年4月28日经公司第八届董事会第二十三次会议批准报出。
截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加3户,减少9户,详见本附注八“合并范围的变更”。
公司本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、45“重大会计判断和估计”。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、21“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、21“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、21“长期股权投资”
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:1属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及2可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置
境外经营时,计入处置当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产
(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:合并范围内关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票|以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
确定组合的依据|
合并报表范围内应收款项组合|合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项
账龄组合|以应收款项的账龄作为信用风险特征
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注
四、10“金融资产减值”。
确定组合的依据|
合并报表范围内应收款项组合|合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项
款项性质|本组合为日常经常活动中应收取的保证金及押金、代垫款项、往来款、预付材料广告款、购地款等其他应收款项。
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、发出商品。
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且未包含重大融资成分的,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款,且包含重大融资成分的,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项,本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、6“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、30“长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限折旧法|20-30|5|3.17-4.75
机器设备|年限折旧法|10-15|5|6.33-9.50
运输设备|年限折旧法|5-8|5|11.88-19.00
其他设备|年限折旧法|3-5|5|19.00-31.67
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、30“长期资产减值”。与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、30“长期资产减值”。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、42“租赁”。
使用寿命有限的无形资产,具体项目摊销年限如下:
土地使用权按可使用年限摊销软件使用权5
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注四、42“租赁”。
本集团收入来源主要为酒类产品的销售、饮料产品的销售、贸易等,本集团销售业务通常仅包括转让商品的履约义务。本集团封坛酒的销售业务在收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现;本集团其他酒类产品的销售业务在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现;本集团的饮料产品的销售业务在商品发出时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现;本集团的贸易业务在货权转移时,商品的控制权转移,本集团以货权转移书日期作为收入确认的时间点。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14 号——收入(2017 年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
本集团租赁资产的类别主要为房屋租赁。
1初始计量
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、23“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。2融资租赁
终止经营的会计处理方法参见本附注四、17“持有待售资产和处置组”相关描述。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
 A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1月1日起实施。 B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。|财政部2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》,公司按照财政部规定执行|上述会计政策变更对公司财务报表未产生影响。
 A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股|财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》,公司按照财政|上述会计政策变更对公司财务报表未
利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本集团在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整。 B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形)本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益,自2022年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定,对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整,将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,未调整2021年比较财务报表数据。|部规定执行|产生影响。
重大会计判断和估计:
如本附注四、38“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等等。
税种|计税依据|税率
增值税|增值税销项税率分别为5%、6%、9%、13%,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳|5%、6%、9%、13%
消费税|白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的20%计征,同时按定额税率0.50元/斤(500克)或0.50元/500毫升从量计征;鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%计征;米酒按照主营业务收入的20%计征,同时按定额税率0.50元/斤(500克)或0.50元/500毫升从量计征|10%、20%
城市维护建设税|按当期应交增值税和消费税的1%、5%或7%计征|1%、5%或7%
企业所得税|海南椰岛电子商务有限公司的企业所得税税率为15%,小|15%、20%、25%
|微企业的企业所得税税率为20%。其他公司适用的企业所得税税率为25%|
教育费附加|上海地区按主营业务收入的0.03%计征;其他地区按当期应交增值税和消费税的3%计征|0.03%、3%
地方教育附加|按当期应交增值税和消费税的计征|按当期应交增值税和消费税的2%计征
房产税|按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计征|1.2%、12%
河道维护建设费|按当期应交增值税和消费税的1%计征|1%
土地增值税|以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据,并按照四级超率累进税率进行征收|
纳税主体名称|所得税税率(%)
海南椰岛电子商务有限公司|15
海南椰岛电子商务有限公司适用2020 年财政部、国家税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31 号),对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税;本通知自2020年1 月1 日执行至2024 年12 月31 日。
根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告自2021 年1 月1 日起施行,2022 年12 月31 日终止执行。根据财政部税务总局公告2022 年第13 号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1 月1 日至2024 年12 月31 日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|6,099.72|25,457.21
银行存款|21,392,120.21|86,243,036.81
其他货币资金|1,737,828.67|5,030,719.28
合计|23,136,048.60|91,299,213.30
其中:存放在境外的款项总额||
截至2022年12月31日,本集团货币资金受限情况详见附注七、81。
截至2022年12月31日,本集团不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||700,000.00
商业承兑票据||
合计||700,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|104,564,678.38
1年以内小计|104,564,678.38
1至2年|21,912,259.19
2至3年|10,652,537.54
3年以上|40,801,364.00
合计|177,930,839.11
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|17,101,434.53|9.61|15,901,434.53|92.98|1,200,000.00|18,794,846.53|12.35|16,594,846.53|88.29|2,200,000.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|160,829,404.58|90.39|47,032,600.75|29.24|113,796,803.83|133,446,737.21|87.65|41,716,742.70|31.26|91,729,994.51
其中:||||||||||
账龄组合|160,829,404.58|90.39|47,032,600.75|29.24|113,796,803.83|133,446,737.21|87.65|41,716,742.70|31.26|91,729,994.51
合计|177,930,839.11|/|62,934,035.28|/|114,996,803.83|152,241,583.74|/|58,311,589.23|/|93,929,994.51
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
泰安中富兴泰置业有限公司|6,540,162.67|6,540,162.67|100|预计无法清偿
杭州椰鸿商贸有限公司|5,733,315.12|5,733,315.12|100|预计无法清偿
东莞市常平海圣粮油饲料经营部|2,400,000.00|1,200,000.00|50|预计偿还能力较弱
重庆华禄天键商贸有限公司|1,133,083.98|1,133,083.98|100|预计无法清偿
西充萃酤三共商贸有限责任公司|775,833.64|775,833.64|100|预计无法清偿
抚州市临川区海星食品商行|424,036.86|424,036.86|100|预计无法清偿
海口钭源贸易有限公司|95,002.26|95,002.26|100|预计无法清偿
合计|17,101,434.53|15,901,434.53|92.98|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|104,258,090.38|10,425,809.04|10
1至2年|20,979,649.79|6,293,894.94|30
2至3年|10,557,535.28|5,278,767.64|50
3至以上|25,034,129.13|25,034,129.13|100
合计|160,829,404.58|47,032,600.75|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销|其他变动|
||||或核销||
单项计提|16,594,846.53|306,588.00|1,000,000.00|||15,901,434.53
账龄组合|41,716,742.70|11,998,593.65|||-6,682,735.60|47,032,600.75
合计|58,311,589.23|12,305,181.65|1,000,000.00||-6,682,735.60|62,934,035.28
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为76,941,856.41元,占应收账款年末余额合计数的比例为43.24%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为14,749,106.26元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|95,907,701.40|95.77|145,232,084.71|98.22
1至2年|3,022,190.96|3.02|859,028.24|0.58
2至3年|627,599.76|0.63|661,049.05|0.45
3年以上|577,455.75|0.58|1,108,356.35|0.75
合计|100,134,947.87|100.00|147,860,518.35|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业(集团)销售有限公司|59,956,238.29|59.88
保立粮油(江苏)有限公司|12,344,041.60|12.33
上海恺骏贸易有限公司|10,200,000.00|10.19
海南省椰园实业股份有限公司|3,731,562.50|3.73
湖北弘亮酒精销售有限公司|1,767,000.00|1.76
合计|87,998,842.39|87.89
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|32,371,394.63|41,946,327.33
合计|32,371,394.63|41,946,327.33
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|6,982,549.51
1年以内小计|6,982,549.51
1至2年|1,534,869.90
2至3年|3,116,635.10
3年以上|70,223,732.11
合计|81,857,786.62
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
预付广告款|40,453,600.00|40,453,600.00
保证金及押金|13,203,199.85|21,102,116.53
购地款|20,000,000.00|20,000,000.00
往来款|3,167,550.50|2,898,376.00
垫付职工社保及公积金|2,271,147.79|2,318,884.06
其他|2,762,288.48|2,616,108.88
合计|81,857,786.62|89,389,085.47
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余|8,237,183.93||39,205,574.21|47,442,758.14
额||||
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|2,313,562.37||72,421.63|2,385,984.00
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|115,866.09|||115,866.09
其他变动|-70,484.06||-156,000.00|-226,484.06
2022年12月31日余额|10,364,396.15||39,121,995.84|49,486,391.99
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|47,442,758.14|2,385,984.00||115,866.09|-226,484.06|49,486,391.99
合计|47,442,758.14|2,385,984.00||115,866.09|-226,484.06|49,486,391.99
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
幸福华夏文化产业投资发展有限公司|预付广告款|22,000,000.00|3 年以上|26.88|9,879,174.34
中山泰牛生物科技发展有限公司|购地款|20,000,000.00|3 年以上|24.43|20,000,000.00
鑫润时代(北京)文化传播有限公司|预付广告款|16,000,000.00|3 年以上|19.55|7,184,854.06
罗舒|保证金及押金|6,000,000.00|1 年以内|7.33|600,000.00
北京财富传媒文化发展有限公司|预付广告款|2,453,600.00|3 年以上|3.00|1,101,797.37
合计|/|66,453,600.00|/|81.19|38,765,825.77
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|29,397,458.65|6,666,328.72|22,731,129.93|25,760,690.20|451,719.60|25,308,970.60
在产品|88,411,677.81||88,411,677.81|94,278,467.07||94,278,467.07
库存商品|151,445,660.23|14,469,545.00|136,976,115.23|125,928,722.47|9,720,770.76|116,207,951.71
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
开发产品|70,836,214.63||70,836,214.63|70,952,410.46||70,952,410.46
发出商品|2,628,970.08||2,628,970.08|||
合计|342,719,981.40|21,135,873.72|321,584,107.68|316,920,290.20|10,172,490.36|306,747,799.84
项目名称|竣工时间|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
椰岛小城一期|2014 年12 月|42,379,536.70|||42,379,536.70
椰岛广场|2010 年11 月|28,572,873.76||116,195.83|28,456,677.93
合计||70,952,410.46||116,195.83|70,836,214.63
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|451,719.60|6,214,609.12||||6,666,328.72
在产品||||||
库存商品|9,720,770.76|7,141,380.28||2,392,606.04||14,469,545.00
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|10,172,490.36|13,355,989.40||2,392,606.04||21,135,873.72
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的长期应收款|7,066,568.81|
合计|7,066,568.81|
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
留抵税额及预缴税款|30,878,316.09|25,993,565.15
合计|30,878,316.09|25,993,565.15
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|21,822,187.64||21,822,187.64||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
减:一年内到期的部分|7,066,568.81||7,066,568.81||||
合计|14,755,618.83||14,755,618.83||||/
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
海南椰岛阳光置业有限公司|197,504,477.02|||-767,625.63||||||196,736,851.39|
海口椰岛后勤服务管理有限公司||200,000.00||-12,188.46||||||187,811.54|
广东贵台盛世明珠酒业有限公司||1,000,000.00||-106,989.96||||||893,010.04|
广西椰岛营销策划有限公司|1,950,980.18|||-41,346.07||||||1,909,634.11|
海南马世界文旅产业有限公司|6,784,613.33|||-481,677.16||||||6,302,936.17|
海南椰岛雨帆食品有限公司|15,428,290.33|||597,042.79||||||16,025,333.12|
合计|221,668,360.86|1,200,000.00||-812,784.49||||||222,055,576.37|
截至2022 年12 月31 日,本集团尚未对贵台酱酒(福建)销售有限公司实际出资,该公司处于超额亏损状态(详见附注九、3、(6)“合营企业或联营企业发生的超额亏损”)
项目|期末余额|期初余额
椰岛粮造(成都)酒业有限公司|709,151.04|
椰岛粮造(衡水)酒业有限公司|330,015.43|
合计|1,039,166.47|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|19,958,861.07|8,736,184.48||28,695,045.55
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|19,958,861.07|8,736,184.48||28,695,045.55
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|19,958,861.07|8,736,184.48||28,695,045.55
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|6,689,878.44|2,723,255.19||9,413,133.63
(1)计提或摊销|125,814.82|44,761.26||170,576.08
(2)无形资产\固定资产\在建工程转入|6,564,063.62|2,678,493.93||9,242,557.55
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|6,689,878.44|2,723,255.19||9,413,133.63
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|13,268,982.63|6,012,929.29||19,281,911.92
2.期初账面价值||||
2022 年9 月30 日,本集团原自用房产改为出租,自固定资产转作投资性房地产并采用历史成本计量。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|173,704,124.29|197,349,312.99
固定资产清理||
合计|173,704,124.29|197,349,312.99
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|203,884,244.48|123,290,898.87|12,444,147.87|12,486,008.57|352,105,299.79
2.本期增加金额|10,267,514.59|781,106.71||702,743.16|11,751,364.46
(1)购置|360,980.68|781,106.71||702,743.16|1,844,830.55
(2)在建工程转入|9,906,533.91||||9,906,533.91
(3)企业合并增加|||||