TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定,结合自身实际情况,持
续完善公司的法人治理结构。公司对现行治理制度进行了梳理,组织拟定了《公司董事会授权管理办法》《公司经理层成员任期制、契约化管理暂行办法》《公司经理层成员经营业绩考核和薪酬管理暂行办法》等多项管理办法,为公司内部治理和规范运作提供了制度保障。公司董事会各专门委员会,勤勉尽责地履行权利、义务和责任,协助董事会履行决策职能。
(3)监事与监事会
监事会是公司的监督机构,公司监事会由5 人组成,其中职工监事2 人。监事会负责对公司生产经营、财务运作
以及董事会和经营层履行职责的合法合规性进行监督。报告期内,公司监事会按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规的要求和公司《章程》《监事会议事规则》等制度,从切实维护公司利益和保护中小股东权益的角度出发,认真履行监事会的职责,对公司依法运作、财务状况、关联交易、对外担保、内部控制等方面进行了全面监督并发表意见,切实有效地维护了公司和股东的合法权益。报告期内公司共召开7 次监事会会议,审议议案共计25 项。
(4)实施健全的内控体系
公司以财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》的规定和其他
内部控制监管要求为基础建立内部控制体系。经过多年的发展和经验积累,公司已经基本形成了健全、有效的内部控制制度体系。公司现行的内部控制制度体系贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司的各种业务和事项。在全面
控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。其中,企业内部控制关注的业务和事项包括公司治理层面的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等;业务流程层面的资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等。企业内部控制重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部控制、财务报表、筹资与投资、销售与应收帐款、资产管理、成本管理、在建工程、安全生产等方面。公司现有的内部控制制度已覆盖了公司运营的各层面和各环节,形成了规范的管理体系。公司经营活动中的各项业务均建立了规范的内部控制制度或管理办法,这不仅使公司的各项业务有章可循,而且也使公司沿着健康有序的运营轨道,持续高效发展。
公司将根据经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等因素以及外部市场环境的变化,及时对公司内部控制加以调整。未来期间,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,进一步促进公司健康、可持续发展。
(二)2022年社会责任履行情况
1、利益相关方权益保护执行情况
(1)投资者权益保护股东权益保护:
2022 年,面对受房地产投资下滑、煤炭价格上涨等诸多不利影响,公司在董事会的带领下深入推行精细化管理,始终坚持把股东利益放在首位,在自身成长与发展的同时,不忘回报投资者,让股东充分分享公司发展成果。上市以来,公司不断完善利润分配政策,推动公司建立科学、持续、稳定、透明的分红机制,充分保护中小投资者的合法权益。公司为回报广大投资者,于2022 年5月12日股东大会审议通过了《公司2021年度利润分配预案的议案》,向全体股东每10 股派发8.00元现金红利(含税),并于2022 年6 月1 日实施了权益分派,共派发现金红利6.38亿元,占可分配利润的40.04%,公司的中小股东充分分享了公司发展的成果。公司自成立以来便极其重视投资者关系管理,并制定了以董事会秘书为主要负责人,公司证券部为日常管理部门的投资者关系管理机制。通过对岗位责任人进行投资者关系管理相关知识培训,不断增强投资者权益保护意识和水平。
重视每一个投资者的咨询和提问,始终坚持实事求是、公平公正的原则,保持与投资者特别是中小投资者的良好沟通与互动,保证能及时、准确的将公司信息传达给投资者。公司通过电话、网络、现场等多种沟通渠道及时、准确、完整、合规的针对投资者提出的有关于公司经营状况、行业动态以及监管部门的法规等相关问题进行耐心、细致的解答,全年回复投资者互动易提问90 条,接待投资者电话询问百余次,对投资者普遍关心的生产经营、重大事项等焦点问题进行了及时回复,使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
债权人权益保护:
公司在注重对股东权益保护的同时,也高度重视对债权人合法权益的保护。公司依法制定了财务管理制度和会计核算规范,确保公司财务稳健,保障公司资产、资金安全。报告期内,公司获得银行授信共计26.42 亿元,在有效满足日常资金需求的同时,公司形成多元化融资格局,进一步优化了融资结构;公司努力实现股东利益与债权人利益的双赢,公司主体信用等级为AA+,评级展望为“稳定”,公司所有到期贷款均能按时还本付息,公司发行的公司债券按时兑付兑息,没有出现逾期或延迟还款付息的情况。2022 年6 月6 日,公司按每10张(面值1,000.00 元)6.00元(含税)的利率,按时支付了“万青转债”第二年利息。
(2)职工权益维护
公司严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》等国家有关劳动用工和职工权益保护的各项法律法规,严格执行国家有关用工、社会保障、劳动安全卫生等方面的规定及标准,关心关爱员工,积极改善工作环境,加强劳动保护,注重人才队伍的建设和培养,重视人文关怀,实施人性化管理。
遵守法律法规,保障员工权益。公司严格执行《劳动合同法》、《社会保险法》等相关国家法律法规和规章制度,持续构建和谐劳动关系,切实维护劳动者权益。
完善市场化用工制度,增强员工获得感。公司坚持发展成果与员工共享,着重体现岗位价值、个人贡献、业绩导向和市场竞争力,共同致力于企业成长,共享企业发展成果。报告期内公司推出2022 年股票期权激励计划,进一步完善了公司治理结构,健全了公司激励机制,增强公司管理团队和业务骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感。
强化人才培育,助力企业发展。通过开展集体学习培训班、参加讲座、在线学习平台等线上和线下培训形式,较好地推动公司职工教育培训工作并取得新进展。
公司注重共建共享,关心关爱职工群众,为困难职工和家属发放困难补助、生活补贴60 万元;职工补充医疗保险报销医疗费用182 万元,职工互助会发放补助金46万元。
(3)供应商权益保护
公司始终坚持共创、共赢的合作理念,本着公开、公平、公正的原则选择合作供应商,注重保护供应商的合法权益。公司物资采购全面推行线上采购、招标,促进采购行为阳光化、规范化,提高采购效率。加大物资采购、招投标等环节的监督力度,从源头上遏制和预防腐败问题发生。
(4)客户和消费者权益保护
公司始终以客户为中心,持续提升产品质量性能和全过程销售服务水平,不断提高客户满意度。坚守廉政红线,加强廉洁从业,严防严控、防范杜绝商业贿赂。加大重点领域和关键环节的监督力度,堵塞风险漏洞,扎紧制度笼子,从源头上遏制和预防腐败问题发生。严格监控和防范各类商业贿赂活动。
2、环境保护与可持续发展
近年来,公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入践行习近平生态文明思想,坚决扛起国有企业“在经济领域为党工作”的政治责任,认真落实生态环境保护和污染防治的主体责任,聚焦“节能、减排、降碳”总要求,切实把加强生态环境保护作为企业转变发展方式、增创效益、履行社会责任的重要手段。
(1)坚持思想引领,持续增强全员环保意识
深入学习贯彻习近平生态文明思想,认真落实“第一议题”学习制度。今年以来,公司层面以召开安全环保专题会议和举办培训班的形式,组织集中学习习近平总书记最新重要讲话精神13 次。通过常态化推进学习贯彻习近平生态文明思想,着力提升广大干部职工安全环保意识,切实增强了从根本上防范化解环保风险的思想自觉、政治自觉和行动自觉。
(2)推进环保整改,不断提高生态环境保护水平
严格落实“党政同责、一岗双责”要求,切实发挥党委把方向、管大局、促落实的作用,成立由集团公司党委书记、董事长担任组长,党委副书记、总经理和党委委员、分管副总经理担任副组长,党委其他成员为领导小组成员的省生态环境保护督察反馈问题整改工作领导小组,及时召开党委会议听取督察反馈意见整改情况,研究解决重大事项。通过高位推动、靶向施策、狠抓过程管控等方式,所属重点排污企业主要污染物排放总量全面下降;督察反馈意见整改以来,公司矿山企业累计完成生态修复与复绿面积125.68万平方米。
(3)坚持生态优先,有力有序推进绿色低碳发展
通过加强源头和过程管控,完善末端治理,严格污染治理设施运行与维护管理,稳步推进新型干法水泥熟料生产线超低排放技术改造,在万年厂主要污染物实现超低排放的基础上,2022 年瑞金公司、于都公司通过对窑头、窑尾收尘器进行技术改造,实现主要污染物颗粒物超低排放。按照产品设计生态化、用地集约化、生产洁净化、废物资源化、能源低碳化的“五化要求”,积极推进绿色制造体系建设。2022 年集团公司新增10家绿色工厂和3家绿色建材“三星级”评价标识认证企业。截至目前有14 家企业荣获“绿色工厂”称号,15 家企业通过绿色建材“三星级”评价标识认证。大力推进清洁能源项目建设,目前6 个光伏项目实现并网发电,3 个光伏项目建设正在有序推进。于都公司、德安公司有序推进水泥窑协同处置固废和危废项目,拓展环保功能型产业。
3、公司安全生产工作
2022 年,公司以健全制度机制、压实责任、加强教育培训和强化督促检查为抓手,以深化安全生产专项整治三年行动集中攻坚,积极推进安全生产标准化达标创建与持续改进等工作为主线,真抓实干、务实进取,奋力推进公司安全生产标准化、规范化管理。今年以来,公司安全环保形势总体保持稳定。
(1)强化组织保障,安全环保基础工作持续夯实
健全安全环保组织与责任体系,按照“党政同责、一岗双责”和“三个必须”要求,及时调整充实安委会和环委会成员,明确年度工作目标、重点任务和考核标准,压紧压实各级安全环保责任。建立完善安全环保管理规章制度,着力推进制度化、规范化管理。通过完善制度体系并狠抓执行,着力构建安全环保长效机制。狠抓安全环保宣传与教育培训工作,常态化做好员工“三级”安全教育和日常安全培训工作,以及特种作业人员和特种设备作业人员培训工作,确保100%持证上岗,着力提高从业人员岗位技能和安全意识。2022 年公司层面举办了3 期安全环保知识视频培训班,培训人次475 人。所属企业全年累计开展安全环保培训152次,培训3336人次。认真落实安全生产“十个一次”工作要求。修订完善考核机制,将履行企业安全生产主体责任,落实“十个一次”工作要求,纳入公司安全生产检查考核体系。施行高频高压的安全环保督促检查,全力做好特殊时期、重点时段安全环保工作。
今年以来,相继组织开展了省环保督察反馈问题整改工作督导检查和迎接服务保障党的二十大开展安全生产大检查等专项检查,全力推动安全环保责任和工作措施落实到位。切实将事故隐患消灭在萌芽状态,为安全生产持续稳定向好创造良好条件。
(2)深化三年行动,着力补齐安全生产短板弱项
按照全国、全省安全生产专项整治三年行动“巩固提升”攻坚部署要求,制定印发了《公司安全生产专项整治三年行动“巩固提升”攻坚战工作方案》和《公司安全生产“打非治违”专项行动工作方案》,并督促各单位将三年行动
“巩固提升”攻坚战、“打非治违”专项行动与贯彻落实安全生产十五条措施和2022 年安全生产工作要点有机结合起来,细化举措,有序有力推动各项工作落地落实。重点加强了相关方作业和道路交通安全等薄弱环节及痛点难点问题的整治提升力度,着力补短板、强弱项、夯基础,围绕从根本上消除事故隐患,从根本上解决问题,全力推动安全生产整体水平提升。。
(3)推进“双千示范”工作,规范化水平持续提升
全力推进安全生产标准化达标创建和持续改进工作,围绕目标职责、制度化管理、教育培训、现场管理、风险管控和应急管理等八大要素,不断加强安全生产规范化建设。2022 年,1 家企业通过达标创建初评,17家企业通过复评,目前公司应开展安全生产标准化达标创建的企业共64 家,其中矿山企业11 家,工贸企业53家,已达标企业58 家,达标
率为90.65%,其中一级1 家、二级16 家、三级41 家。瑞金公司在二级达标的基础上,正在积极推进一级达标创建工作。
4、巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴的情况
详见:本报告“巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴的情况”章节。
(三)公司履行社会责任的展望
今年是中国全面贯彻落实中共二十大精神的开局之年,也是“十四五”规划承前启后的关键一年。2023 年公司将主动把握高质量发展首要任务,稳字当头、稳中求进,坚定不移抓创新、优产业、促改革、防风险、强党建,推动公司高质量发展。公司将继续做好信息披露和投资者关系管理工作,保护中小投资者的合法权益;继续关注环境保护,以绿色低碳循环为方向,加快绿色低碳方向转型;不断加强利益相关方的合法权益保护、职工权益保护、安全生产等工作,切实履行企业的社会责任,实现社会、经济、环境效益共赢,共创共建中国可持续发展的美好未来。
2022 年,是推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的第二年。一年来,为深入贯彻省委、省政府和省建材集团有关乡村振兴工作决策部署,江西万年青水泥股份有限公司坚持把巩固拓展脱贫攻坚成果作为头等大事,结合驻村帮扶村、定点帮扶村等多个村实际,全年援助资金115万元、捐赠水泥520 吨、混凝土86 方,通过产业帮扶、就业帮扶、基建帮扶、慰问帮扶、政策帮扶、教育帮扶等多种措施,全力谋划推进巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴工作的有限衔接,为我省全面实施乡村振兴战略打好“主动仗”。
一、坚持产业帮扶。按照“长短结合、多业并举、因地制宜、因户施策”原则,驻村工作队主动配合村“两委”,采取长短结合帮扶方式开展产业帮扶。针对万年县乡村振兴帮扶点黄桃种植、红美人搭棚和路基资金缺口问题,在争取县乡村振兴局105 万元产业资金的基础上,援助产业配套帮扶资金50万元。结合瑞金市乡村振兴帮扶点产业特色,帮扶脐橙种植产量达300多万斤,建设400kw光伏发电年收入20 余万村集体经济,同时,借助万年青家园、微信群等内部平台,将帮扶村脐橙、白莲、茶油、土鸡土鸭和深山蜂蜜等系列产品进行线上线下推广,合计助销18.7万余元,助力农产品消费帮扶。
二、坚持就业帮扶。进一步加强动态监测,采取上门服务方式,详细了解登记困难群体的身体状况、家庭情况、技能水平、就业意愿等基本情况,将就业信息上报乡村振兴办录入系统监测,做到就业信息准确无误,随时掌握就业动态。同时,引导困难群众适应新的就业环境,转变就业观念,积极协调有关单位和私营业主,对有劳动能力或弱劳动力贫困群众,帮助和引导就业。2022 年帮助乡村振兴帮扶点村民就地就业23人,帮助外出务工人员申请交通补贴7.5万余元;实施民生兜底,帮助29户村民纳入村级公益性岗位就业。
三、坚持基建帮扶。提供资金80 万元、水泥500 余吨,帮助瑞金市乡村振兴帮扶点持续推进基础设施、产业发展、人居环境整治等方面,不断改善村容村貌。援助万年县乡村振兴帮扶点基础建设,对影响劳作的水沟及道路进行修缮,补齐村内基础设施短板。提供资金16.28万元,为万年县乡村振兴帮扶点援建一所老年活动中心,丰富村民业余文化生活。
四、坚持慰问帮扶。广泛开展“走访慰问、政策宣传、调查研究”专题活动。2022 年春节前夕,公司驻瑞金市乡村振兴帮扶点工作队充分利用春节前后有利时机,走访慰问贫困户家庭共124户和老党员5户,送上慰问金7.74万元;慰问贫困家庭学子10户,送上慰问金1万元;走访慰问孤寡老人、残疾人10 户,并送去米、油、板鸭、牛奶等慰问品,共计1.5 万余元。驻万年县乡村振兴帮扶点工作队春节中秋两节走访慰问脱贫户、突发困难户、边缘户家庭共65户,送上慰问金3.9万元。
五、坚持政策帮扶。公司所属单位各村帮扶队员通过政策宣传单张帖到户、发放到人、与群众拉家常等不同方式,大力宣传脱贫攻坚政策,深入拓展脱贫攻坚政策知晓度和覆盖面,增强党和政府脱贫攻坚的号召力和影响力,确保帮扶政策落实到位。
六、坚持教育帮扶。对驻村帮扶村密溪村、虞坊村脱贫户、边缘户、突发困难户子女入学情况进行摸底调查,结合教育政策根据监测户家庭上学学生实际情况,落实困难学生补助、三免一补、教育救助基金、助学贷款和雨露计划等政策,对家庭仍有困难的,落实综合保障政策补助5万余元,消除因学致贫返贫风险,确保所有已脱贫户家庭就读子女享受到教育帮扶政策,确保适龄儿童入学率100%。
七、支持救灾复产。面对我省区域性洪涝灾害和持续性旱情,公司所属单位驻村队员扛实责任担当,积极开展灾情摸排帮扶,坚持进组入户走访,了解受灾情况,研究抗灾救灾措施,指导村帮助受灾群众做好灾后生产自救,让广大受灾群众切实感受到省属国有企业的关怀和担当。
2022 年1 月收购鹰潭市信江混凝土有限公司;2022年3月7日江西南方万年青新能源有限公司新设;2022年3月9日江西万磊新型材料有限公司新设;2022 年6 月9 日赣州万建新型材料有限公司新设;2022年6月15 日吉安南方万年青新型材料有限公司新设。
境内会计师事务所名称|大信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)|150
境内会计师事务所审计服务的连续年限|10
境内会计师事务所注册会计师姓名|李国平、汪鹏
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|李国平3 年、汪鹏1 年
报告期内,公司聘用了大信会计师事务所(特殊普通合伙)承担公司2022 年度内部控制审计业务;公司因发行公司债券事项,聘请中信证券股份有限公司和华泰联合证券有限责任公司为2022 年面向专业投资者公开发行公司债券的承销商;公司因股权激励事项,聘请上海荣正投资咨询股份有限公司为财务顾问。
关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额(万元)|占同类交易金额的比例|获批的交易额度(万元)|是否超过获批额度|关联交易结算方式|可获得的同类交易市价|披露日期|披露索引
江西省非金属矿工业有限公司|实际控制人子公司|向关联人采购原材料、商品|标准砂|不高于当地同类产品市场均价|市场价|87.95|96.27%|0|是|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西万华环保材料有限公司|实际控制人子公司|向关联人采购原材料、商品|固化剂、外墙翻新|不高于当地同类产品市场均价|市场价|3.41|3.73%|0|是|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西恒立新型建材有限责任公司|实际控制人子公司|向关联人销售产品、商品或提供劳务|水泥及尾矿销售|不低于当地同类产品市场均价|市场价|631.59|78.22%|1,000|否|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西水泥有限责任公司|控股股东|向关联人销售产品、商品或提供劳务|销售材料及提供劳务|不低于当地同类产品市场均价|市场价|106.09|13.14%|100|是|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西万华环保材料有限公司|实际控制人子公司|向关联人销售产品、商品或提供劳务|销售材料及提供劳务|不低于当地同类产品市场均价|市场价|0.57|0.07%|300|否|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西璞晶新材料股|实际控制人子公司|向关联人销售产|提供物管业务及水|不低于第三方市场|市场价|5.49|0.68%|10|否|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www
份有限公司||品、商品或提供劳务|电|价|||||||||.cnin fo.co m.cn)
江西省非金属矿工业有限公司|实际控制人子公司|向关联人销售产品、商品或提供劳务|提供物管业务及水电|不低于第三方市场价|市场价|11.16|1.38%|5.5|是|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西万都开发投资有限公司|实际控制人子公司|向关联人销售产品、商品或提供劳务|提供物管业务及水电、办公楼装修|不低于第三方市场价|市场价|52.59|6.51%|30.99|是|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西省建材科研设计院有限公司(曾用名:江西省建筑材料工业科学研究设计院)|实际控制人子公司|接受关联人提供的劳务|产品检测、技术研发|不高于第三方市场价|市场价|642.93|79.34%|700|否|月结|第三方市场|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
江西水泥有限责任公司|控股股东|接受关联人提供的劳务|房屋、土地租赁|成本价原则|市场价|167.46|20.66%|300|否|月结|城镇土地使用税费|2022年04月16日|巨潮资讯网(www.cnin fo.co m.cn)
合计||||--|--|1,709.24|--|2,446.49|--|--|--|--|--
大额销货退回的详细情况||||没有发生大额销货退回的情况|||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)||||不适用|||||||||
交易价格与市场参考价格差异较||||上述日常关联交易主要是公司子公司发生的,子公司与关联方日常关联交易的发生基于日常生产经营、业务发展需要而产生的,受实际业务需求和市场价格波动影响,较|||||||||
大的原因(如适用)|难实现准确的预计,公司在进行年度日常关联交易预计时,主要从控制各项关联交易的总量方面来考虑,根据市场情况按照可能发生关联交易的金额上限进行预计,导致实际发生额与预计额存在一定的差异;报告期内新增的关联交易事项是相关方临时发生的与日常生产经营相关的业务,公司履行了内部审批程序。
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司|2022 年01 月26日|3,000|2022 年11 月29日|1,840|连带责任保证|无|无|6 个月|否|否
江西万年青塑料包装有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年08 月25日|1,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
江西万年青塑料包装有限公司|2022 年01 月26日|3,000|2021 年09 月18日|2,034|连带责任保证|无|无|3 年|否|否
江西赣州万年青新型材料有限公司|2022 年01 月26日|6,000|2022 年02 月25日|6,000|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西赣州万年青新型材料有限公司|2022 年01 月26日|4,000|2022 年02 月28日|4,000|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西于都南方万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|10,000|2022 年10 月26日|10,000|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西乐|2022 年|15,000|2022 年|5,000|连带责|无|无|1 年|否|否
平万年青水泥有限公司|01 月26日||09 月28日||任保证|||||
南昌万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|2,100|2022 年10 月25日|2,100|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
南昌万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|1,900|2022 年10 月28日|1,900|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
南昌万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|5,000|2022 年12 月14日|1,243.09|连带责任保证|无|有|6 个月|否|否
江西德安万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|10,000|2022 年11 月07日|5,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
上饶万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年12 月29日|818.34|连带责任保证|无|无|6 个月|否|否
庐山万年青新型材料有限公司|2022 年01 月26日|5,000|2022 年05 月27日|3,000|连带责任保证|无||4 年|否|否
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)||64,000||报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)||41,901.43||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)||67,000||报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)||43,935.43||||
子公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
江西玉山万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|4,000|2022 年05 月30日|4,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
江西于都南方万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|5,000|2022 年04 月29日|5,000|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西于都南方万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|6,400|2022 年04 月29日|6,400|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西于都南方万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|8,000|2022 年05 月31日|8,000|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西乐平万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|10,000|2022 年06 月30日|8,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
江西乐平万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|5,000|2022 年03 月31日|5,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
江西乐平万年青水泥有限公司|2022 年01 月26日|5,000|2022 年03 月25日|5,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
瑞昌市民杰混凝土有限公司|2022 年01 月26日|3,000|2022 年12 月02日|3,000|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
赣州于都万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|800|2022 年07 月11日|800|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
赣州于都万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年07 月22日|1,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
崇义祥和万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|500|2022 年11 月24日|500|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
崇义祥和万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|500|2022 年07 月19日|500|连带责任保证|无|有|6 个月|否|否
崇义祥和万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|800|2022 年07 月14日|800|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
崇义祥和万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年11 月25日|1,000|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西兴国万年青商砼|2022 年01 月26日|500|2022 年11 月24日|500|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
有限公司||||||||||
赣州永固高新材料有限公司|2022 年01 月26日|1,500|2022 年12 月23日|1,500|连带责任保证|无|无|6 个月|否|否
赣州永固高新材料有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年03 月28日|1,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
赣州永固高新材料有限公司|2022 年01 月26日|500|2022 年07 月22日|500|连带责任保证|无|无|6 个月|否|否
瑞金万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|500|2022 年11 月24日|500|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
瑞金万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年07 月14日|800|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
瑞金万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|800|2022 年07 月22日|800|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
瑞金万年青新型建材有限公司|2022 年01 月26日|300|2022 年07 月14日|300|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
上犹万年青新型材料有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年08 月24日|1,000|连带责任保证|无|无|6 个月|否|否
上犹万年青新型材料有限公司|2022 年01 月26日|800|2022 年07 月20日|800|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
上犹万年青新型材料有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年11 月24日|1,000|连带责任保证|无|无|1 年|否|否
石城万年青新型建材有限公司|2022 年01 月26日|700|2022 年09 月27日|700|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
赣州开元万年青商砼有限公司|2022 年01 月26日|9,000|2022 年12 月31日|4,466|连带责任保证|无|无|5 年|否|否
景德镇|2022 年|1,000|2022 年|800|连带责|无|有|1 年|否|否
市城竟混凝土有限公司|01 月26日||05 月24日||任保证|||||
景德镇市城竟混凝土有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年05 月31日|800|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
景德镇东鑫混凝土有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年05 月31日|800|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
景德镇东鑫混凝土有限公司|2022 年01 月26日|1,000|2022 年05 月24日|800|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
景德镇东鑫混凝土有限公司|2022 年01 月26日|6,000|2022 年10 月31日|3,840|连带责任保证|无|有|1 年|否|否
江西万铜环保材料有限公司|2022 年01 月26日|2,000|2022 年10 月12日|2,000|抵押|财产抵押:工业地239407平方米和设备抵押物。|无|2 年|否|否
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)||81,600||报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)||71,906||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)||81,600||报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)||71,906||||
公司担保总额(即前三大项的合计)||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)||145,600||报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)||113,807.43||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)||148,600||报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)||115,841.43||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例||||16.68%||||||
其中:||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)||||0||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)||||0||||||
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)||||无||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)||||无||||||
基于对公司发展前景的信心以及对公司长期投资价值的认可,公司控股股东江西水泥有限责任公司于2022 年6月7日发布了增持公告,拟自2022 年6月6日起六个月内通过深圳证券交易所交易系统集中竞价增持“万年青”股份,增持金额不低于5,000 万元,不超过10,000万元(含2022年6月6日已增持的31,968,482.56元)。具体详见2022年6月7日在《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网披露的《关于控股股东增持公司股票及增持计划的提示性公告》(公告编号2022-47)。
2022 年6 月6 日至12月6日,公司控股股东江西水泥有限责任公司累计增持公司股份7,926,683股,增持股份占公司总股本的1%,增持股份金额为80,197,343.54 元。本次增持后,江西水泥有限责任公司持有公司股份数量为
347,480,004股,占公司总股本的比例为43.58%。具体详见2022年12月7日在《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网披露的《关于控股股东增持计划完成的公告》(公告编号2022-65)。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|18,907|0.00%||||||18,907|0.00%
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||||||||
3、其他内资持股|18,907|0.00%||||||18,907|0.00%
其中:境内法人持股|||||||||
境内自然人持股|18,907|0.00%||||||18,907|0.00%
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件股份|797,383,441|100.00%||||230|230|797,383,671|100.00%
1、人民币普通股|797,383,441|100.00%||||230|230|797,383,671|100.00%
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其|||||||||
他|||||||||
三、股份总数|797,402,348|||||230|230|797,402,578|100.00%
公司发行的可转换公司债券于2020 年12 月9 日起开始转股,报告期内增加的230 股为可转债转股数量,截止报告期末,“万青转债”累计转股数量为28,900股。
2020 年4 月13日,公司收到中国证监会公开发行可转换公司债券核准批复(证监许可[2020]601号),核准了公司本次公开发行可转换公司债券。
2020 年初公司股本数为797,373,678 股,因可转债转股新增股本数28,900股,本报告期初股本数增加至797,402,348股,截止2022 年12月31日股本数为797,402,578股,报告期内因可转债转股新增230股,本次股本变动使公司最近一年及一期的基本每股收益和稀释每股收益、归属于上市公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄。
股票及其衍生证券名称|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期|披露索引|披露日期
股票类||||||||
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类||||||||
江西万年青水泥股份有限公司2022 年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)|2022 年04月13 日|100 元/张|6,000,000|2022 年04月21 日|6,000,000|2027 年04月15 日|巨潮资讯网(http:// www.cninf o.com.cn)|2022 年04月11 日
其他衍生证券类
经中国证监会“证监许可〔2021〕2372 号”批准,公司于2022年4月13 日公开发行了600 万张公司债券,每张面值
100 元,于2022 年4 月21日起在深交所挂牌交易,债券简称“22江泥01”,债券代码“149876”。(具体内容详见公
司于2022 年4月15 日在巨潮资讯网发布的《江西万年青水泥股份有限公司2022 年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)发行结果公告》及2022 年4月20日在巨潮资讯网发布的《江西万年青水泥股份有限公司2022年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)在深圳证券交易所上市的公告》)
报告期内,公司因可转债转股新增230 股股份,公司股份总数由期初的797,402,348股增加至797,402,578 股;截至报告期末,公司股东共计59,072户,其中机构股东1,381户,个人股东57,691户,公司控股股东仍为江西水泥有限责任公司。报告期末,公司资产总额182.19亿元,较年初增加7.89亿元,资产负债率由年初37.46%上升至42.60%。
报告期末普通股股东总数|59,072|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|58,067|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)||0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
江西水泥有限责任公司|国有法人|43.58%|347,480,004|7,926,683||347,480,004||347,480,004
中建材投资有限公司|国有法人|4.89%|39,000,000|||39,000,000||39,000,000
香港中央结算有限公司|境外法人|0.98%|7,853,250|95,948||7,853,250||7,853,250
胡倩倩|境内自然人|0.52%|4,150,000|249,209||4,150,000||4,150,000
中信证券股份有限|国有法人|0.51%|4,082,193|87,065||4,082,193||4,082,193
公司||||||||
付文波|境内自然人|0.45%|3,613,536|3,613,536||3,613,536||3,613,536
卢德俊|境内自然人|0.43%|3,414,030|23,600||3,414,030||3,414,030
国寿安保基金-中国人寿保险股份有限公司-万能险-国寿股份委托国寿安保红利增长股票组合单一资产管理计划|其他|0.35%|2,793,818|-1,160,300||2,793,818||2,793,818
全国社保基金一一六组合|其他|0.34%|2,723,500|2,723,500||2,723,500||2,723,500
华泰证券股份有限公司|国有法人|0.29%|2,301,576|-163,471||2,301,576||2,301,576
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注3)||无||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||中国建材集团有限公司参股了公司控股股东江西水泥有限责任公司,同时也是中建材投资有限公司的实际控制人,除此未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||无||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)||无||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||||股份种类|
|||||||股份种类|数量
江西水泥有限责任公司||347,480,004|||||人民币普通股|347,480,004
中建材投资有限公司||39,000,000|||||人民币普通股|39,000,000
香港中央结算有限公司||7,853,250|||||人民币普通股|7,853,250
胡倩倩||4,150,000|||||人民币普通股|4,150,000
中信证券股份有限公司||4,082,193|||||人民币普通股|4,082,193
付文波||3,613,536|||||人民币普通股|3,613,536
卢德俊||3,414,030|||||人民币普通股|3,414,030
国寿安保基金-中国人寿保险股份有限公司-||2,793,818|||||人民币普通股|2,793,818
万能险-国寿股份委托国寿安保红利增长股票组合单一资产管理计划|||
全国社保基金一一六组合|2,723,500|人民币普通股|2,723,500
华泰证券股份有限公司|2,301,576|人民币普通股|2,301,576
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明|中国建材集团有限公司参股了公司控股股东江西水泥有限责任公司,同时也是中建材投资有限公司的实际控制人,除此未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|前10 名普通股股东中,胡倩倩通过信用证券账户和普通证券账户共持有公司股份4,150,000股。卢德俊通过信用证券账户和普通证券账户共持有公司股份3,414,030股。||
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
江西水泥有限责任公司|胡显坤|2004 年05月20 日|91361129723920636P|硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥、塑料制品、人造水晶的制造销售;水泥技术咨询、电影放映、水泥熟料、人造水晶系列产品出口;企业自用机电设备进口,饮食、住宿;承包境外建材行业工程及境内国际工程;上述境外工程所需要的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员;汽车运输、修理、零配件零售、物业管理;房地产开发;医疗保健;五金交电、化工、水暖产品销售;液化气充装、销售、运输;液化气钢瓶、燃气具及配件销售、维修;速冻食品、冷饮、烤卤加工、销售;冷冻海产品、畜禽产品销售。(以上项目国家有专项规定的,凭许
||||可证或资质证经营)。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|||
实际控制人名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
江西省建材集团有限公司|陈文胜|1997 年01月14 日|91360000014501172J|省政府授权范围内的国有资产经营;产权交易经纪。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况|报告期实际控制人不存在持有境内外其他上市公司股权情况。|||
债券名称|债券简称|债券代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率|还本付息方式|交易场所
江西万年青水泥股份有限公司2022年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)|22 江泥01|149876|2022 年04 月13日|2022 年04 月15日|2027 年04 月15日|600,000,000.00|3.2%|每年4 月15 日为上一个计息年度的付息日,2027 年4月15 日兑付最后一年度的本金和利息。(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日)|深圳证券交易所
投资者适当性安排(如有)|||无||||||
适用的交易机制|||匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交||||||
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施|||否||||||
债券项目名称|中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|中介机构联系人|联系电话
22 江泥01|中信证券股份有限公司|广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座|无|陈贺、章园、邹红泉、刘林|010-60834709
22 江泥01|华泰联合证券有限责任公司|北京市西城区丰盛胡同28 号太平洋保险大厦A 座3 层|无|杨阳、李子清|010-57617038
22 江泥01|江西华邦律师事务所|江西省南昌市东湖区福州路28 号奥林匹克大厦四楼|无|王冬冬、周珍|0791-86891286
22 江泥01|大信会计师事务所(特殊普通合伙)|北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦22 层|冯丽娟、李国平、舒佳敏|罗晶炜|010-82337890
22 江泥01|中诚信国际信用评级有限责任公司|北京市东城区南竹杆胡同2 号1幢60101|无|杜佩珊|010-66428877
债券项目名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
江西万年青水泥股份有限公司2022 年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)|600,000,000.00|600,000,000.00|0.00|专用账户有四方监管协议|不适用|是
2022 年6 月16日,中诚信国际信用评级有限责任公司确定公司主体信用等级维持为AA+,公司债“22江泥01”信用等级维持为AA+,评级展望维持为稳定。详见本公司于2022 年6 月16日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的评级报告。公司债券最新跟踪评级与上一次评级结果一致。
根据有关规定和《江西万年青水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款,公司发行的可转换公司债券(债券简称:万青转债,债券代码:127017)自2020年12月9日起可转换为本公司股份,初始转股价格为
14.16 元/股,因实施2020年度权益分派方案:以分红派息股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利7.00 元(含税)。根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“万青转债”转股价格由原14.16元/股调整为13.46 元/股,调整后的转股价格自2021年5月27日起生效。因实施2021年度权益分派方案:以分红派息股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10 股派发现金红利8.00元(含税)。根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“万青转债”转股价格由原13.46 元/股调整为12.66元/股,调整后的转股价格自2022年6月1日起生效。
转债简称|转股起止日期|发行总量(张)|发行总金额|累计转股金额(元)|累计转股数(股)|转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例|尚未转股金额(元)|未转股金额占发行总金额的比例
万青转债|2020 年12月9 日至2026 年6月2 日|10,000,000|1,000,000,000.00|406,600.00|28,900|0.00%|999,593,400.00|99.96%
序号|可转债持有人名称|可转债持有人性质|报告期末持有可转债数量(张)|报告期末持有可转债金额(元)|报告期末持有可转债占比
1|江西水泥有限责任公司|国有法人|2,264,000|226,400,000.00|22.65%
2|华夏基金延年益寿固定收益型养老金产品-中国农业银行股份有限公司|其他|499,000|49,900,000.00|4.99%
3|国信证券股份有限公司|国有法人|349,655|34,965,500.00|3.50%
4|杭银理财有限责任公司-杭银理财幸福99 添益1年周期型2201 期理财计划|其他|295,558|29,555,800.00|2.96%
5|中国建设银行股份有限公司-光大保德信增利收益债券型证券投资基金|其他|294,210|29,421,000.00|2.94%
6|中国农业银行股份有限公司-安信目标收益债券型证券投资基金|其他|260,022|26,002,200.00|2.60%
7|贝莱德(新加坡)有限公司-贝莱德全球基金-中国债券基金(交易所)|境外法人|218,491|21,849,100.00|2.19%
8|中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红|其他|208,461|20,846,100.00|2.09%
9|申港证券股份有限公司|境内非国有法人|201,709|20,170,900.00|2.02%
10|中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品|其他|157,687|15,768,700.00|1.58%
(1)报告期末,公司资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等指标以及同期对比变动情况详见本节“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”;
(2)2022 年6 月3 日,中证鹏元资信评估股份有限公司通过对公司主体及其相关债券的信用状况进行跟踪分析和评估,确定维持公司主体长期信用等级为AA+,维持“万青转债”的信用等级为AA+,评级展望为稳定。本次评级结果与中证鹏元资信评估股份有限公司于2021 年5 月26 日出具的《2020 年
江西万年青水泥股份有限公司可转换公司债券2021 年跟踪评级报告》(中鹏信评【2021】跟踪第【81】号01)评级结果一致。(具体内容详见公司于2022 年6月3日、2022 年5月26日在巨潮资讯网发布的《2020年江西万年青水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》、《2020年江西万年青水泥股份有限公司可转换公司债券2021 年跟踪评级报告》)
项目|本报告期末|上年末|本报告期末比上年末增减
流动比率|1.6334|1.5811|3.31%
资产负债率|42.60%|37.46%|5.14%
速动比率|1.3976|1.321|5.80%
|本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润|35,665.23|149,048.69|-76.07%
 EBITDA 全部债务比|18.97%|56.28%|-37.31%
利息保障倍数|8.71|30.25|-71.21%
现金利息保障倍数|10.22|25.06|-59.22%
 EBITDA 利息保障倍数|14.16|35.4|-60.00%
贷款偿还率|100.00%|100.00%|
利息偿付率|100.00%|100.00%|
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年04月15 日
审计机构名称|大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|大信审字[2023]第6-00026号
注册会计师姓名|李国平、汪鹏
大信审字[2023]第6-00026号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东:
我们审计了江西万年青水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2022年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
1、关键审计事项描述
贵公司主要从事生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。如财务报表附注三、重要会计政策和会计估计(二十三)收入及附注五、合并财务报表重要项目注释(四十三)所述,收入是在商品的控制权已转移至客户时确认的,根据销售合同约定,通常以水泥及水泥制品运离贵公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点。2022年度公司营业收入为112.82亿元,较2021年度减少29.23亿元,降幅达20.58%。由于营业收入为公司的关键业绩指标之一,是公司利润的主要来源,产生错报的固有风险较高,因此我们将营业收入的真实性作为关键审计事项。
(1)访谈贵公司管理层,了解公司生产流程、销售流程、销售管理系统以及相关的规章制度;
(2)评价和测试与销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;
(3)与管理层访谈,检查主要业务类别的销售合同,通过检查合同条款,评估了收入确认政策的适当性;
(4)实施分析性程序,对各类商品销售收入及毛利率进行了年度、月度、同行业的对比分析;
(5)选取样本检查销售合同,识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件,评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(6)抽样检查与收入确认相关的支持性文件,其中:针对水泥、熟料销售收入,检查了销售合同、销售系统、出库单或客户签收的运送单、调价单、销售发票等;针对商品混凝土销售收入、新型墙材,检查了销售合同、运送单、月度客户确认单、地区信息价、调价单、销售发票等,以评估收入的确认是否恰当;
(7)对主要客户及新增重要客户的销售价格进行了分析,查阅了新增重要客户的工商登记资料,评估是否存在关联交易非关联化的情况;并检查上述客户合同主要条款,核查销售数量,分析销售价格及风险报酬转移情况;
(8)针对资产负债表日前后确认的销售收入,抽取样本核对了支持性文件,并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
截至2022年末,如贵公司财务报表附注五、(三)所述,应收账款余额16.49亿,坏账准备金额2.49亿,账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,为此我们识别应收账款的坏账准备为关键审计事项。
针对应收账款的坏账准备,我们设计并实施如下审计程序:
1)对贵公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试;
2)分析贵公司应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等;
3)分析计算贵公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提的充分性;
4)分析应收账款的账龄和客户信誉情况,并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况,评价坏账准备计提的合理性;
5)获取坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账准备计提金额的准确性;
6)检查主要客户与采购供应商的公开信息,识别是否存在关联关系;将客户与供应商信息进行比较,确定是否存在同一公司既为客户又为供应商的情况。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:李国平
中国·北京中国注册会计师:汪鹏
二○二三年四月十三日
编制单位:江西万年青水泥股份有限公司
项目|2022 年12月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|4,461,817,351.00|4,585,947,810.24
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|847,436,595.64|253,629,657.25
应收账款|1,400,585,555.29|948,286,946.99
应收款项融资|132,634,642.90|140,061,708.47
预付款项|201,954,489.97|205,499,081.95
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|66,989,834.87|74,271,596.45
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|793,056,339.98|884,275,716.55
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|170,971,327.61|92,154,245.04
流动资产合计|8,075,446,137.26|7,184,126,762.94
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,195,394.46|
其他权益工具投资|546,451,031.96|865,822,620.98
其他非流动金融资产|169,643,806.61|301,194,785.42
投资性房地产|55,019,549.90|51,287,373.18
固定资产|6,943,623,749.22|6,537,441,492.75
在建工程|241,096,462.03|479,584,514.26
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|46,641,013.33|17,735,233.77
无形资产|1,716,375,222.19|1,675,959,480.72
开发支出||
商誉|110,202,917.38|115,175,601.86
长期待摊费用||
递延所得税资产|271,817,326.15|124,948,133.49
其他非流动资产|41,347,641.56|76,450,352.28
非流动资产合计|10,143,414,114.79|10,245,599,588.71
资产总计|18,218,860,252.05|17,429,726,351.65
流动负债:||
短期借款|1,393,146,405.75|1,331,785,592.95
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|104,318,422.45|83,156,844.49
应付账款|1,512,119,452.53|1,591,991,316.93
预收款项||
合同负债|196,324,158.99|178,058,984.53
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|108,045,105.40|79,587,191.18
应交税费|337,025,412.37|639,609,629.05
其他应付款|354,117,417.85|318,572,508.81
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|89,027,852.72|71,136,926.65
其他流动负债|849,761,332.45|249,839,663.46