TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|56,363,740.66|29,570,158.43
经营活动现金流入小计||452,237,576.83|313,653,667.15
购买商品、接受劳务支付的现金||197,448,972.16|150,695,853.06
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||68,775,578.17|57,450,454.78
支付的各项税费||10,684,163.20|21,295,992.60
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|61,898,684.16|57,364,284.36
经营活动现金流出小计||338,807,397.69|286,806,584.80
经营活动产生的现金流量净额||113,430,179.14|26,847,082.35
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||3,480,403,411.12|3,002,000,000.00
取得投资收益收到的现金||13,167,081.93|18,713,997.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||25,000.00|26,548.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||3,493,595,493.05|3,020,740,546.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||172,407,762.18|373,231,431.36
投资支付的现金||3,385,955,138.91|2,666,246,855.56
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||3,558,362,901.09|3,039,478,286.92
投资活动产生的现金流量净额||-64,767,408.04|-18,737,740.79
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||6,171,859.99|0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||89,000,000.00|70,110,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|46,263,786.75|11,833,335.12
筹资活动现金流入小计||141,435,646.74|81,943,335.12
偿还债务支付的现金||90,000,000.00|45,110,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,516,334.52|53,667,016.81
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|4,744,044.50|5,473,912.99
筹资活动现金流出小计||114,260,379.02|104,250,929.80
筹资活动产生的现金流量净额||27,175,267.72|-22,307,594.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,041,925.53|-57,492.93
五、现金及现金等价物净增加额||76,879,964.35|-14,255,746.05
加:期初现金及现金等价物余额|七、79|385,412,777.97|399,668,524.02
六、期末现金及现金等价物余额|七、79|462,292,742.32|385,412,777.97
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||263,306,073.20|265,483,663.82
收到的税费返还||20,180,380.67|4,996,583.08
收到其他与经营活动有关的现金||255,402,379.56|105,245,726.46
经营活动现金流入小计||538,888,833.43|375,725,973.36
购买商品、接受劳务支付的现金||146,478,222.20|147,166,984.96
支付给职工及为职工支付的现金||39,031,339.91|33,949,017.29
支付的各项税费||3,805,622.98|11,263,154.79
支付其他与经营活动有关的现金||217,580,961.05|301,355,231.26
经营活动现金流出小计||406,896,146.14|493,734,388.30
经营活动产生的现金流量净额||131,992,687.29|-118,008,414.94
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||3,445,246,855.56|3,002,000,000.00
取得投资收益收到的现金||13,156,935.64|63,713,997.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||25,000.00|0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||3,458,428,791.20|3,065,713,997.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||135,065,854.43|238,824,124.88
投资支付的现金||3,419,252,305.57|2,716,246,855.56
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||3,554,318,160.00|2,955,070,980.44
投资活动产生的现金流量净额||-95,889,368.80|110,643,017.02
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||6,171,859.99|0.00
取得借款收到的现金||89,000,000.00|70,110,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||15,158,384.01|10,473,458.90
筹资活动现金流入小计||110,330,244.00|80,583,458.90
偿还债务支付的现金||90,000,000.00|45,110,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,823,093.17|41,657,217.62
支付其他与筹资活动有关的现金||1,760,165.32|2,580,384.71
筹资活动现金流出小计||110,583,258.49|89,347,602.33
筹资活动产生的现金流量净额||-253,014.49|-8,764,143.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,041,925.53|-57,492.93
五、现金及现金等价物净增加额||36,892,229.53|-16,187,034.28
加:期初现金及现金等价物余额||381,197,257.62|397,384,291.90
六、期末现金及现金等价物余额||418,089,487.15|381,197,257.62
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|80,000,000.00|0.00|0.00|0.00|1088963725.46|0.00|0.00|0.00|40000000.00||413457633.06||1622421358.52|12872886.90|1635294245.42
加:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-1979517.72||-1979517.72|0.00|-1979517.72
前期差错更正|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
同一控制下企业合并|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
二、本年期初余额|80000000.00|0.00|0.00|0.00|1088963725.46|0.00|0.00|0.00|40000000.00||411478115.34||1620441840.80|12872886.90|1633314727.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|210500.00|0.00|0.00|0.00|6506572.90|0.00|0.00|0.00|105250.00||-83123293.96||-76300971.06|3192604.72|-73108366.34
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-68018043.96||-68018043.96|3192604.72|-64825439.24
(二)所有者投入和减少资本|210500.00|0.00|0.00|0.00|6506572.90|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||6717072.90|0.00|6717072.90
1.所有者投入的普通股|210500.00|0.00|0.00|0.00|5961359.99|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||6171859.99|0.00|6171859.99
2.其他权益工具持|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|545212.91|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||545212.91|0.00|545212.91
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|105250.00||-15105250.00||-15000000.00|0.00|-15000000.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|105250.00||-105250.00||0.00|0.00|0.00
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-15000000.00||-15000000.00|0.00|-15000000.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|80210500.00|0.00|0.00|0.00|1095470298.36|0.00|0.00|0.00|40105250.00||328354821.38||1544140869.74|16065491.62|1560206361.36
|实收资本(或股本)|优先股|永续债|其他||减:库存股|其他综合收益|专项储备||一般风险准备||其他|||
一、上年年末余额|80,000,000.00|0.00|0.00|0.00|1070981583.20|0.00|0.00|0.00|40000000.00||418387650.48||1609369233.68|19283781.54|1628653015.22
加:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
前期差错更正|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
同一控制下企业合并|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
二、本年期初余额|80000000.00|0.00|0.00|0.00|1070981583.20|0.00|0.00|0.00|40000000.00||418387650.48||1609369233.68|19283781.54|1628653015.22
三、本期增减变动金额(减少以|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26|0.00|0.00|0.00|0.00||-6909535.14||11072607.12|-6410894.64|4661712.48
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||33090464.86||33090464.86|5589105.36|38679570.22
(二)所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||17982142.26|0.00|17982142.26
1.所有者投入的普通股|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||17982142.26|0.00|17982142.26
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-40000000.00||-40000000.00|-12000000.00|-52000000.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
2.提取一般风险准备|||||||||||||0.00||0.00
3.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||-40000000.00||-40000000.00|-12000000.00|-52000000.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(五)专|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
项储备|||||||||||||||
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|80000000.00|0.00|0.00|0.00|1088963725.46|0.00|0.00|0.00|40000000.00||411478115.34||1620441840.80|12872886.90|1633314727.70
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|80,000,000.00|0.00|0.00|0.00|1088963725.46|0.00|0.00|0.00|40000000.00|422451291.62|1631415017.08
加:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
前期差错更正|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
二、本年期初余额|80000000.00|0.00|0.00|0.00|1088963725.46|0.00|0.00|0.00|40000000.00|422451291.62|1631415017.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|210500.00|0.00|0.00|0.00|6506572.90|0.00|0.00|0.00|105250.00|2034710.75|8857033.65
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|17139960.75|17139960.75
(二)所有者投入和减少资本|210500.00|0.00|0.00|0.00|6506572.90|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6717072.90
1.所有者投入的普通股|210500.00|0.00|0.00|0.00|5961359.99|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6171859.99
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|545212.91|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|545212.91
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|105250.00|-15105250.00|-15000000.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|105250.00|-105250.00|0.00
2.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-15000000.00|-15000000.00
3.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|80210500.00|0.00|0.00|0.00|1095470298.36|0.00|0.00|0.00|40105250.00|424486002.37|1640272050.73
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|80,000,000.00|0.00|0.00|0.00|1070981583.20|0.00|0.00|0.00|40000000.00|361881721.60|1552863304.80
加:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
前期差错更正|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
二、本年期初余额|80000000.00|0.00|0.00|0.00|1070981583.20|0.00|0.00|0.00|40000000.00|361881721.60|1552863304.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26|0.00|0.00|0.00|0.00|60569570.02|78551712.28
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|100569570.02|100569570.02
(二)所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26
1.所有者投入的普通股|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|17982142.26
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-40000000.00|-40000000.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-40000000.00|-40000000.00
3.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|80000000.00|0.00|0.00|0.00|1088963725.46|0.00|0.00|0.00|40000000.00|422451291.62|1631415017.08
广州方邦电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经广州市工商行政管理局批准,由广州力加电子、胡云连、李冬梅、夏登峰等全体股东发起设立,于2015年12月23 日在广州市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为
9144010156598377XA的营业执照,注册资本8,021.05 万元,股份总数8,021.05 万股(每股面值1元)。其中,无限售条件的流通股份A股80,210,500 股。公司股票已于2019年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。公司主营业务为高端电子材料的研发、生产及销售,专注于提供高端电子材料及应用解决方案。公司现有产品主要包括电磁屏蔽膜、铜箔等。
本财务报表业经公司2023年4月20日第三届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将广州穗邦电子有限公司、东莞市惟实电子材料科技有限公司和珠海达创电子有限公司3家子公司纳入本期合并财务报表范围
1. 合并财务报表范围
2. 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺,以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
a、较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
b、应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|
应收账款——合并范围内关联往来|债务人与公司在同一报表合并范围内|参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)|5%|5%
1-2 年|20%|20%
2-3 年|40%|40%
3 年以上|100%|100%
c、其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
项目|确定组合的依据|摊销方法
其他组合——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,分别确认12 个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合|合并范围内关联往来|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,分别确认12 个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失
请参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”的内容。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准
备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
1.合同资产
2.合同负债
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过
程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|2.38-4.75
生产设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00
科研质检|年限平均法|2-5|5|19.00-47.5
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
办公及电子设备|年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
请参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁”的内容
资产类别|使用寿命(年)|摊销方法
土地使用权|50|直线法
专利权|10|直线法
软件|3|直线法
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(1)内部研究开发项目阶段支出:前期探索性研究、新技术研究、底层架构预先研究及产品完成后的后续迭代研发,属于研究阶段支出。
(2)开发阶段支出:基础架构明确、采用的技术明确、市场需求明确、产品功能目标明
确、产品开发计划明确、开发过程控制有效、人员及相关投入有明确预算,按要求履行了公司立项手续,公司同意开发后的支出,属于开发阶段支出。
请参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁”的内容。
1.本公司销售货物收入具体确认时点:(1)内销收入,客户上门提货的,于公司将货物交付给客户验收后并取得销货单回执时确认;由公司负责运输的,于公司将货物交付给客户验收后并取得销货单回执时确认;委托第三方物流运输的,于第三方物流将货物交付给客户验收后,公司取得销货单回执时确认。(2)出口销售收入以办理报关手续且货物离港,公司取得提单作为收入的确认时点。
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等,形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照三、(二十二)进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;
2.如果合同变更不属于上述第1种情形,且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;
3. 如果合同变更不属于上述第1种情形,且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》。本公司自2022年1月1日起执行。在首次施行15解释的财务报表列报最早期间的期初至15号解释施行日之间发生的试运行销售,本公司按照15号解释的规定进行追溯调整。|已批准|
||
合并资产负债表项目|会计政策变更前2021 年12 月31 日余额|15 号解释影响|会计政策变更后2021 年12 月31 日余额
固定资产|469,352,632.25|-1,979,517.72|467,373,114.53
未分配利润|413,457,633.06|-1,979,517.72|411,478,115.34
归属于母公司股东权益合计|1,622,421,358.52|-1,979,517.72|1,620,441,840.80
合并利润表项目|会计政策变更前2021 年度|15 号解释影响|会计政策变更后2021 年度
营业收入|286,190,511.09|6,279,366.83|292,469,877.92
营业成本|143,564,825.46|8,258,884.55|151,823,710.01
利润总额|46,161,953.12|-1,979,517.72|44,182,435.40
净利润|40,659,087.94|-1,979,517.72|38,679,570.22
归母净利润|35,069,982.58|-1,979,517.72|33,090,464.86
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13%
消费税|应缴流转税税额|7%、5%
营业税|应缴流转税税额|3%
城市维护建设税|应缴流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
||
||
纳税主体名称|所得税税率(%)
广州方邦电子股份有限公司|15%
广州穗邦电子有限公司|25%
东莞市惟实电子材料科技有限公司|15%
珠海达创电子有限公司|15%
1. 本公司于2016年11月30日,通过高新技术复审,获得高新技术企业证书,编号为
GR201644002678,有效期三年。2020年2月20日,公司通过高新技术企业复审,新的高新技术企业证书编号为GR201944004558,有效期三年,优惠期间为2019年12月2日至2022年12月1日。2022年12月19 日,公司通过高新技术企业复审,新的高新技术企业证书编号为
GR202244003909,有效期三年。本公司2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
2. 东莞市惟实电子材料科技有限公司于2016年11月30日获得高新技术企业证书,编号为
GR201644001687。2020年2 月20 日,公司通过高新技术企业复审,新的高新技术企业证书编号为GR201944003885,有效期三年,优惠期间为2019年12月2日至2022年12月1日。2022年12月22日,公司通过高新技术企业复审,新的高新技术企业证书编号为GR202244009954,有效期三年。2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
3.珠海达创电子有限公司于2022年12月23日获取高新企业证书,编号为GR202244005800,有效期三年。2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|8,388.48|72,828.48
银行存款|462,284,353.84|405,411,916.16
其他货币资金|5,792,146.56|2,800,000.00
合计|468,084,888.88|408,284,744.64
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
期末受限货币资金5,792,146.56元。其中350,000.00元为购汇保证金,5,442,146.56元为票据保证金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|117,700,000.00|215,000,000.00
其中:||
债务工具投资|117,700,000.00|215,000,000.00
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|117,700,000.00|215,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|65,933,103.21|44,642,977.29
商业承兑票据|1,214,646.25|9,500,000.00
||
||
合计|67,147,749.46|54,142,977.29
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|18,713,541.68
商业承兑票据|
|
|
合计|18,713,541.68
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||22,836,463.87
商业承兑票据||
||
||
合计||22,836,463.87
按组合计提坏账准备|67,211,678.21|100.00|63,928.75||67,147,749.46|54,642,977.29|100.00|500,000.00||54,142,977.29
其中:||||||||||
其中:组合1:银行承兑汇票|65,933,103.21|98.10|||65,933,103.21|44,642,977.29|81.70|||44,642,977.29
组合2:商业承兑汇票|1,278,575.00|1.90|63,928.75|5.00|1,214,646.25|10,000,000.00|18.30|500,000.00|5.00|9,500,000.00
合计|67,211,678.21|/|63,928.75|/|67,147,749.46|54,642,977.29|/|500,000.00|/|54,142,977.29
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|65,933,103.21||
商业承兑汇票组合|1,278,575.00|63,928.75|5.00
合计|67,211,678.21|63,928.75|
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
银行承兑汇票组合|||||
商业承兑汇票组合|500,000.00|-436,071.25|||63,928.75
合计|500,000.00|-436,071.25|||63,928.75
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|95,503,047.65
|
1年以内小计|95,503,047.65
1至2年|574,681.21
合计|96,077,728.86
按组合计提坏账准备|96,077,728.86|100.00|4,890,088.63|5.09|91,187,640.23|124,535,901.84|100.00|6,289,555.51|5.05|118,246,346.33
其中:||||||||||
其中:组合1:账龄组合|96,077,728.86|100.00|4,890,088.63|5.09|91,187,640.23|124,535,901.84|100.00|6,289,555.51|5.05|118,246,346.33
||||||||||
合计|96,077,728.86|/|4,890,088.63|/|91,187,640.23|124,535,901.84|/|6,289,555.51|/|118,246,346.33
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|95,503,047.65|4,775,152.38|5.00
1至2年|574,681.21|114,936.24|20.00
2至3年|||
3至4年|||
4至5年|||
5年以上|||
合计|96,077,728.86|4,890,088.63|5.09
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
组合计提|6,289,555.51|-1,139,564.09||259,902.79||4,890,088.63
||||||
合计|6,289,555.51|-1,139,564.09||259,902.79||4,890,088.63
项目|核销金额
实际核销的应收账款|259,902.79
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
江西高盛达光电技术有限公司|销售款|251,100.00|预计无法收回|销售部门主管、财务经理、财务总监、总经理审批|否
珠海海迅软性多层板有限公司|销售款|8,802.79|预计无法收回|销售部门主管、财务经理、财务总监、总经理审批|否
合计|/|259,902.79|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|17,124,606.96|17.82|856,230.35
第二名|12,797,585.00|13.32|711,688.75
第三名|11,998,637.25|12.49|599,931.86
第四名|8,635,687.75|8.99|431,784.39
第五名|5,565,076.30|5.79|278,253.82
合计|56,121,593.26|58.41|2,877,889.16
项目|期末余额|期初余额
应收票据|9,272,873.34|4,923,566.57
||
合计|9,272,873.34|4,923,566.57
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|1,362,354.81|93.15|5,820,356.93|99.99
1至2年|100,231.60|6.85|350.00|0.01
2至3年||||
3年以上||||
||||
||||
合计|1,462,586.41|100.00|5,820,706.93|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海诺可金属材料有限公司|588,000.00|40.20
康辉新材料科技有限公司|129,587.32|8.86
福建上杭太阳铜业有限公司|108,958.47|7.45
深圳市美信检测技术股份有限公司|75,232.00|5.14
上海颖展展览服务有限公司|69,870.60|4.78
合计|971,648.39|66.43
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
其他应收款|943,114.38|950,669.57
合计|943,114.38|950,669.57
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|643,505.59
|
1年以内小计|643,505.59
1至2年|332,230.09
2至3年|110,000.00
3年以上|
3至4年|23,413.61
4至5年|665,901.46
5年以上|258,532.83
|
|
合计|2,033,583.58
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|1,675,877.99|2,053,852.99
员工备用金|304,800.00|537,531.06
应收暂付款|52,905.59|
合计|2,033,583.58|2,591,384.05
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|44,427.90|23,122.85|1,573,163.73|1,640,714.48
2022年1月1日余额在本期|44,427.90|23,122.85|1,573,163.73|1,640,714.48
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-12,252.62|87,323.17|-625,315.83|-550,245.28
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|32,175.28|110,446.02|947,847.90|1,090,469.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
|1,640,714.48|-550,245.28||||1,090,469.20
||||||
合计|1,640,714.48|-550,245.28|0.00|0.00|0.00|1,090,469.20
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
广州开发区控股集团有限公司|押金保证金|768,476.71|1-2年;3-4年;4-5年;5年以上|37.79|510,453.66
东莞市奥宇五金塑胶有限公司|押金保证金|482,100.00|4-5年|23.71|482,100.00
刘银|员工备用金|300,000.00|1 年以内|14.75|15,000.00
广州市琅东广告有限公司|押金保证金|180,000.00|1 年以内|8.85|9,000.00
广州三环专利商标代理有限公司开发区分公司|押金保证金|110,600.00|1 年以内|5.44|5,530.00
合计|——|1,841,176.71|——|90.54|1,022,083.66
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|17,605,163.93|2,599,870.60|15,005,293.33|12,679,089.26||12,679,089.26
在产品|40,674,948.05|15,784,649.69|24,890,298.36|34,989,896.78|4,179,626.52|30,810,270.26
库存商品|6,857,421.83||6,857,421.83|5,533,034.08||5,533,034.08
周转材料|2,157,878.11||2,157,878.11|1,974,154.25||1,974,154.25
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|509,794.94||509,794.94|||
||||||
||||||
合计|67,805,206.86|18,384,520.29|49,420,686.57|55,176,174.37|4,179,626.52|50,996,547.85
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||7223402.77||4623532.17||2599870.60
在产品|4179626.52|46338056.27||34733033.10||15784649.69
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
||||||
||||||
合计|4,179,626.52|53561459.04||39356565.27||18384520.29
公司根据每个季度期末存货的账面价值与可变现净值的差额计提存货跌价准备,公司根据每个季度的产品的销售情况结转已计提的存货跌价准备。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税额|21,366,610.38|56,777,947.20
预缴所得税||826,207.97
大额存单及单位定期存款|194,098,583.35|171,174,888.89
合计|215,465,193.73|228,779,044.06
项目|期末余额|期初余额
固定资产|880,137,897.89|467,373,114.53
固定资产清理||
合计|880,137,897.89|467,373,114.53
项目|房屋及建筑物|生产设备|科研质检|运输设备|办公及电子设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|127,093,971.66|330,831,768.95|47,027,594.63|4,204,071.17|4,780,304.17|513,937,710.58
2.本期增加金额|302,354,162.01|158,247,124.64|6,616,221.10|138,361.06|7,970,255.38|475,326,124.19
(1)购置||119,605.85|105,911.49|138,361.06|647,725.44|1,011,603.84
(2)在建工程转入|304,783,585.00|158,127,518.79|6,510,309.61||7,322,529.94|476,743,943.34
(3)企业合并增加||||||
(4)其他|-2,429,422.99|||||-2,429,422.99
||||||
3.本期减少金额||212,760.68|2,263.72|139,653.00|92,998.83|447,676.23
(1)处置或报废||212,760.68|2,263.72|139,653.00|92,998.83|447,676.23
||||||
||||||
4.期末余额|429,448,133.67|488,866,132.91|53,641,552.01|4,202,779.23|12,657,560.72|988,816,158.54