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组管理办法》规定的重大资产重组。本次交易不涉及公司发行股份,不构成关联交易,也不会导致上市公司控制权的变更。2022 年12 月26 日,公司召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于〈十堰市泰祥实业股份有限公司重大资产购买报告书(草案)〉及其摘要的议案》等与本次交易有关的议案,具体内容详见公司于2022 年12 月27 日在巨潮资讯网上披露的相关公告。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|74,925,000|75.00%||||||74,925,000|75.00%
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||||||||
3、其他内资持股|74,925,000|75.00%||||||74,925,000|75.00%
其中:境内法人持股|5,550,000|5.56%||||||5,550,000|5.56%
境内自然人持股|69,375,000|69.44%||||||69,375,000|69.44%
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件股份|24,975,000|25.00%||||||24,975,000|25.00%
1、人民币普通股|24,975,000|25.00%||||||24,975,000|25.00%
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其|||||||||
他|||||||||
三、股份总数|99,900,000|100.00%||||||99,900,000|100.00%
股东名称|期初限售股数|本期增加限售股数|本期解除限售股数|期末限售股数|限售原因|解除限售日期
王世斌|53,850,000|0|0|53,850,000|转板上市前股东所持股份限售安排、自愿锁定承诺|2023 年8 月10 日
姜雪|13,875,000|0|0|13,875,000|转板上市前股东所持股份限售安排、自愿锁定承诺|2023 年8 月10 日
十堰众远股权投资中心|5,550,000|0|0|5,550,000|转板上市前股东所持股份限售安排、自愿锁定承诺|2023 年8 月10 日
蒋在春|825,000|0|0|825,000|转板上市前股东所持股份限售安排、自愿锁定承诺|2023 年8 月10 日
何华强|825,000|0|0|825,000|转板上市前股东所持股份限售安排、自愿锁定承诺|2023 年8 月10 日
合计|74,925,000|0|0|74,925,000|--|--
报告期末普通股股东总数|10,678|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|10,918|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)|0|持有特别表决权股份的股东总数(如有)|0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况|||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况||
|||||||股份状态||数量
王世斌|境内自然人|53.90%|53,850,000|0|53,850,000|0|||
姜雪|境内自然人|13.89%|13,875,000|0|13,875,000|0|||
十堰众远股权投资中心|境内非国有法人|5.56%|5,550,000|0|5,550,000|0|||
蒋在春|境内自然人|0.83%|825,000|0|825,000|0|||
何华强|境内自然人|0.83%|825,000|0|825,000|0|||
#张云|境内自然人|0.79%|786,650|0|0|786,650|||
#李彦彦|境内自然人|0.35%|347,400|0|0|347,400|||
陈敦杨|境内自然人|0.23%|234,200|0|0|234,200|||
陈志忠|境内自然人|0.17%|172,000|0|0|172,000|||
 JPMORGA N CHASE BANK,NA TIONAL|境外法人|0.16%|158,415|0|0|158,415|||
ASSOCIA TION||||||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注4)||不适用||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东中,股东王世斌和姜雪是夫妻关系;股东十堰众远股权投资中心(有限合伙)的执行事务合伙人为王世斌。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||不适用||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)||不适用||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||||股份种类|
|||||||股份种类|数量
#张云||786,650|||||人民币普通股|786,650
#李彦彦||347,400|||||人民币普通股|347,400
陈敦杨||234,200|||||人民币普通股|234,200
陈志忠||172,000|||||人民币普通股|172,000
 JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION||158,415|||||人民币普通股|158,415
檀益中||154,300|||||人民币普通股|154,300
国泰君安证券股份有限公司||132,858|||||人民币普通股|132,858
华泰证券股份有限公司||131,889|||||人民币普通股|131,889
#李栋||126,154|||||人民币普通股|126,154
裘应平||114,955|||||人民币普通股|114,955
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明||公司未知前10 名无限售条件普通股股东之间,以及前10 名无限售条件普通股股东和前10 名普通股股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。||||||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)||公司股东张云通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有786,550 股,通过普通证券账户持有100 股,实际合计持有786,650 股;公司股东李彦彦通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有346,600 股,通过普通证券账户持有800 股,实际合计持有347,400 股;公司股东李栋通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有126,154股,通过普通证券账户持有0股,实际合计持有126,154 股。||||||
控股股东姓名|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
王世斌|中国|否
主要职业及职务|十堰市泰祥实业股份有限公司董事长、总经理|
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
王世斌|本人|中国|否
姜雪|本人|中国|否
十堰众远股权投资中心(有限合伙)|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
主要职业及职务|报告期内,王世斌先生任公司董事长、总经理,十堰众远股权投资中心(有限合伙)执行事务合伙人;姜雪女士任公司董事、董事会秘书||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无||
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年03 月16 日
审计机构名称|公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|苏公W[2023]A088 号
注册会计师姓名|陈建忠、郭军
十堰市泰祥实业股份有限公司全体股东:
我们审计了十堰市泰祥实业股份有限公司(以下简称泰祥股份)财务报表,包括2022年12月31日的资产负债表,2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了泰祥股份2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果及现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于泰祥股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项|审计应对
1、收入确认|
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“24”所述的会计政策及“五、财务报表项目注释”之“(二十八)”。泰祥股份主要从事发动机主轴承盖的生产和销售。由于营业收入是泰祥股份关键业绩指标之一,从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,我们将收入确认识别为关键审计事项。|我们对收入确认实施的审计程序主要包括:1、测试和评价公司销售与收款相关內部控制的设计和运行的有效性。2、通过对管理层访谈了解收入确认政策,检查主要客户合同相关条款,并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当,复核相关会计政策是否一贯地运用;3、对营业收入实施分析程序,主要包括与历史同期、同行业的毛利率进行对比,分析毛利率变动情况,复核收入的合理性;4、对于国内销售业务,检查合同或订单、出库单、对账单等与收入确认相关的凭证;5、对于国外销售业务,将账面本期确认的国外收入与出库单、报关单、商业发票进行核对,以检查国外销售收入的真实性与完整性;6、结合应收账款对本期销售收入进行函证;7、对营业收入执行截止测试,确认收入是否记录在正确的会计期间。
2、以公允价值计量的金融工具估值|
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“7”所述的会计政策及“五、财务报表项目注释”之“(二)”。截止2022 年12 月31 日,公司交易性金融资产余额135,374,925.58元,因其公允价值计量采用市场可观察输入值而被归类为公允价值第一层次。由于该事项涉及的金额对财务报表影响较大,我们将以公允价值计量的金融工具估值确定为关键审计事项。|我们对以公允价值计量的金融工具估值实施的审计程序主要包括:1、评价了泰祥股份以公允价值计量的金融资产相关的关键内部控制的设计和运行有效性,并测试了关键控制执行的有效性;2、就泰祥股份管理层将投资确定为交易性金融资产的意图获取书面声明;3、从银行、证券公司获取公司交易性金融资产的明细对账单,测试金融资产投资成本及公允价值变动结转是否符合公司会计政策规定;4、对泰祥股份持有的金融资产向银行、证券公司进行函证,验证期末余额的准确性;5、从公开市场获取了资产负债表日金融资产的交易价格,并重新计算了以公允价值计量的金融资产的价值,并确认金融工具的列报和披露记录在正确的会计期间。
泰祥股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泰祥股份2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估泰祥股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算泰祥股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰祥股份的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对泰祥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致泰祥股份不能持续经营。
编制单位:十堰市泰祥实业股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|288,393,621.26|264,155,164.64
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|135,374,925.58|217,789,975.61
衍生金融资产||
应收票据|9,137,675.41|9,215,559.01
应收账款|40,587,874.45|27,164,543.97
应收款项融资||
预付款项|562,645.37|104,480.44
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|892,391.16|591,086.92
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|13,287,265.44|12,971,499.02
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|361,777.78|61,100.18
流动资产合计|488,598,176.45|532,053,409.79
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资||
其他权益工具投资|10,500,000.00|10,500,000.00
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|43,048,253.80|48,814,324.52
在建工程|1,468,697.64|61,792.07
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|4,326,678.57|4,671,783.54
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|410,097.37|338,938.17
递延所得税资产|2,173,045.51|636,911.60
其他非流动资产|54,787,747.20|
非流动资产合计|116,714,520.09|65,023,749.90
资产总计|605,312,696.54|597,077,159.69
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|5,295,354.34|7,424,851.59
应付账款|10,971,152.98|7,795,505.54
预收款项|66,492.08|174,111.10
合同负债|63,950.08|67,217.25
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|4,637,194.12|3,811,252.52
应交税费|14,023,073.42|9,060,412.89
其他应付款|123,768.79|268,996.90
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债|8,313.51|8,738.24
流动负债合计|35,189,299.32|28,611,086.03
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债||238,271.71
其他非流动负债||
非流动负债合计||238,271.71
负债合计|35,189,299.32|28,849,357.74
所有者权益:||
股本|99,900,000.00|99,900,000.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|218,296,529.48|218,296,529.48
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|49,317,114.79|44,132,555.26
一般风险准备||
未分配利润|202,609,752.95|205,898,717.21
归属于母公司所有者权益合计|570,123,397.22|568,227,801.95
少数股东权益||
所有者权益合计|570,123,397.22|568,227,801.95
负债和所有者权益总计|605,312,696.54|597,077,159.69
法定代表人:王世斌主管会计工作负责人:王奎会计机构负责人:吴朝平
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|143,544,129.31|160,378,047.84
其中:营业收入|143,544,129.31|160,378,047.84
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|86,551,807.71|93,654,042.87
其中:营业成本|64,668,181.74|66,369,488.94
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|1,908,060.53|2,279,695.10
销售费用|1,148,636.60|1,604,708.28
管理费用|18,557,175.87|10,788,982.42
研发费用|9,734,258.55|9,842,115.81
财务费用|-9,464,505.58|2,114,179.81
其中:利息费用||
利息收入|4,671,932.24|1,112,159.80
加:其他收益|1,186,671.14|617,417.19
投资收益(损失以“-”号填列)|6,078,343.23|15,225,181.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-11,126,413.30|-462,611.35
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-762,626.00|654,872.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-119,140.22
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|52,368,296.67|83,294,596.89
加:营业外收入|7,051,148.51|659,377.18
减:营业外支出|143,379.17|2,527,073.20
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|59,276,066.01|81,426,900.87
减:所得税费用|7,430,470.74|11,023,225.86
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|51,845,595.27|70,403,675.01
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|51,845,595.27|70,403,675.01
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|51,845,595.27|70,403,675.01
2.少数股东损益||
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|51,845,595.27|70,403,675.01
归属于母公司所有者的综合收益总额|51,845,595.27|70,403,675.01
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.52|0.70
(二)稀释每股收益|0.52|0.70
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:王世斌主管会计工作负责人:王奎会计机构负责人:吴朝平
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|137,565,570.19|181,849,035.12
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|904,694.88|607,726.00
收到其他与经营活动有关的现金|12,663,333.61|2,448,426.03
经营活动现金流入小计|151,133,598.68|184,905,187.15
购买商品、接受劳务支付的现金|49,285,647.63|62,714,922.06
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|26,331,180.48|25,598,784.38
支付的各项税费|10,081,560.71|15,570,095.58
支付其他与经营活动有关的现金|11,921,862.26|7,805,249.12
经营活动现金流出小计|97,620,251.08|111,689,051.14
经营活动产生的现金流量净额|53,513,347.60|73,216,136.01
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|675,896,862.42|832,803,570.06
取得投资收益收到的现金|6,078,343.23|15,225,181.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|681,975,205.65|848,028,751.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|5,955,317.66|6,540,391.00
投资支付的现金|606,737,855.80|665,506,531.57
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|50,000,000.00|
投资活动现金流出小计|662,693,173.46|672,046,922.57
投资活动产生的现金流量净额|19,282,032.19|175,981,828.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|49,950,000.00|33,300,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|49,950,000.00|33,300,000.00
筹资活动产生的现金流量净额|-49,950,000.00|-33,300,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|3,522,574.08|-2,208,034.75
五、现金及现金等价物净增加额|26,367,953.87|213,689,930.03
加:期初现金及现金等价物余额|256,730,313.05|43,040,383.02
六、期末现金及现金等价物余额|283,098,266.92|256,730,313.05
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|99,900,000.00||||218,296,529.48||||44,132,555.26||205,898,717.21||568,227,801.95||568,227,801.95
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|99,900,000.00||||218,296,529.48||||44,132,555.26||205,898,717.21||568,227,801.95||568,227,801.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||5,184,559.53||-3,288,964.26||1,895,595.27||1,895,595.27
(一)综合收益总额|||||||||||51,845,595.27||51,845,595.27||51,845,595.27
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份|||||||||||||||
支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,184,559.53||-55,134,559.53||-49,950,000.00||-49,950,000.00
1.提取盈余公积|||||||||5,184,559.53||-5,184,559.53||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-49,950,000.00||-49,950,000.00||-49,950,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|99,900,000.00||||218,296,529.48||||49,317,114.79||202,609,752.95||570,123,397.22||570,123,397.22
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|66,600,000.00||||251,596,529.48||||37,092,187.76||175,835,409.70||531,124,126.94||531,124,126.94
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|66,600,000.00||||251,596,529.48||||37,092,187.76||175,835,409.70||531,124,126.94||531,124,126.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|33,300,000.00||||-33,300,000.00||||7,040,367.50||30,063,307.51||37,103,675.01||37,103,675.01
(一)综合收益总额|||||||||||70,403,675.01||70,403,675.01||70,403,675.01
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有|||||||||||||||
者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,040,367.50||-40,340,367.50||-33,300,000.00||-33,300,000.00
1.提取盈余公积|||||||||7,040,367.50||-7,040,367.50||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-33,300,000.00||-33,300,000.00||-33,300,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|33,300,000.00||||-33,300,000.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|33,300,000.00||||-33,300,000.00||||||||||
2.盈余公积|||||||||||||||
转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|99,900,000.00||||218,296,529.48||||44,132,555.26||205,898,717.21||568,227,801.95||568,227,801.95
十堰市泰祥实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由股东王世斌和姜雪两位自然人共同发起,在原十堰市泰祥实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,公司统一社会信用代码为91420300178856869P。截止2022 年12 月31 日,公司注册资本为人民币9,990.00 万元,股本为人民币9,990.00 万元。法定代表人王世斌,公司住所及注册地位于十堰经济开发区龙门工业园吉林路258 号。基本情况如下:
1、改制情况
2015 年4 月28 日,十堰市泰祥实业有限公司召开临时股东会议并通过如下决议:同意将十堰市泰祥实业有限公司按照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为十堰市泰祥实业股份有限公司。
2015 年4 月28 日,十堰市泰祥实业有限公司全体股东共同签署了《十堰市泰祥实业股份有限公司发起人协议》。根据发起人协议,以2015 年1 月31 日的净资产整体变更为股份有限公司,总股本4,500.00 万股。全部股份由十堰市泰祥实业有限公司原股东以原持股比例全额认购。
本公司按照十堰市泰祥实业有限公司截至2015 年1 月31 日经审计的净资产79,654,862.69 元折成股本总数45,000,000.00 股,股票面值为每股人民币1 元,股本45,000,000.00 元。该事项业经北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具“京永验字(2015)第21034号”验资报告予以验证。
2、公司改制后股份变更情况
根据公司2015 年第一次临时股东大会决议,公司于2015 年6 月17 日办理注册资本变更,增加注册资本500.00 万元,新增注册资本由股东十堰众远股权投资中心(有限合伙)认购,本次增资后公司注册资本人民币5,000.00 万元,股本为人民币5,000.00 万元,本次增资业经北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具“京永验字(2015)第21046 号”验资报告予以验证。2016年,根据公司股东大会决议,并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于十堰市泰祥实业股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2016]2921 号)核准,公司发行人民币普通股260.00 万股(每股面值人民币1 元)募集资金。增加股本至人民币5,260.00万元。
根据公司2020 年第二届董事会第十五次临时会议、2020 年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2020]1267号)文核准,公司向不特定合格投资者公开发行股票1,400.00 万股,每股面值1 元,增加注册资本人民币1,400.00 万元。公司变更后的注册资本为人民币6,660.00 万元。本次增资业经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具“苏公W[2020]B067 号”验资报告予以验证。
根据公司2021 年4 月12 日召开的2020 年年度股东大会决议,公司以2020 年12 月31日为基准日以股本6,600.00 万元为基础,以资本公积转增股本3,300.00 万股,发放现金红利3,300.00万元。
截至2022年12月31日止,公司注册资本为人民币9,990.00万元,股份总数9,990.00万股(每股面值1 元),其中,有限售条件的股份总数7,492.50 万股;无限售条件的股份总数2,497.50万股。公司法定代表人为王世斌。
3、公司经营范围
本公司的经营范围为:汽车零部件加工、制造;铸造件生产、加工、销售;覆膜砂制造、销售;铸造用废沙回收再利用;砂芯生产、销售;货物进出口、技术进出口、进料加工、三
来一补业务(法律、法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营);物业管理;房屋出租;汽车(不含九座以下乘用车)及配件经营、五金交电、普通机械、润滑油、文化用品、办公用品、日用百货销售;废旧物资回收(不含铁路器材)(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
4、公司所在行业及主要产品
本公司所属行业为汽车零部件及配件制造,主要产品为汽车发动机主轴承盖。
5、财务报告批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年3月16日批准报出。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的规定,并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
具体会计政策和会计估计提示:无
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12 月31日止。
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
2利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。3外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。4产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
•预期信用损失的计量预期信用损失
1)应收款项
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款或当单项
金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票|本公司所持有的银行承兑汇票,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验不计提信用减值损失
应收票据——商业承兑汇票|本公司所持有的商业承兑汇票|参考历史信用损失经验,结合当前状以及对未来经济状况的预测,通过违风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账龄|应收账款计提比例(%)
1 年以内|5.00
1-2 年|20.00
2-3 年|50.00
3 年以上|100.00
2)债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
4已发生信用减值的金融资产,本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。3继续确认所转移的金融资产
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司应收票据坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
本公司应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失,在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度,将其坏账准备划分为三个阶段中的一个,不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后,信用风险未显著增加的,划分为阶段一,本公司按照未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备;自初始确认后,信用风险显著增加的,划分为阶段二,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;自初始确认后,信用风险显著增加并且已经发生信用减值的,划分为阶段三,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
(1)存货分类:
本公司存货主要包括:原材料、辅助材料、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)存货取得和发出存货的计价方法:
存货在取得时,按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
(3)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
(4)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销办法:1低值易耗品采用一次转销法;
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10金融资产减值的测试方法及会计处理方法中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回
的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:1因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;2为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款1减2的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
24、固定资产
(1)固定资产的分类:
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、其他设备。
(2)固定资产折旧
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 年|5%|4.75%
机器设备|年限平均法|10 年|5%|9.50%
办公及电子设备|年限平均法|3 年|5%|31.67%
运输设备|年限平均法|4 年|5%|23.75%
其他设备|年限平均法|3-5 年|5%|31.67%-19.00%
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
类别|摊销年限(年)
土地使用权|50
办公软件|3
当存在下列迹象的,表明长期资产可能发生了减值:
(7)其他表明长期资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
短期薪酬,本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
1国内销售:产品直接发至客户的,在客户验收合格、获得产品的控制权时公司确认销售收入;产品通过中转仓库发送给客户的,公司在收到客户签收的凭据,客户取得产品的控制权时确认收入的实现。
2国外销售:对以FOB 方式进行交易的客户,公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,公司完成合同履约义务,客户获得产品的控制权时公司确认收入;对以FCA 方式进行交易的客户,公司将货物装运至客户指定的承运人,发票和装运单同时提交给承运人,货物离场,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,此时公司完成合同履约义务,客户获得产品的控制权时公司确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“29、使用权资产”以及“35、租赁负债”。
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;2增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:1租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本公司作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
1)经营租赁的会计处理
租金的处理:在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施:提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用:本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧:对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额:本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更:经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;2增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
44、重要会计政策和会计估计变更
税种|计税依据|税率
增值税|按应税营业收入乘以应税税率作为销项税额,减去按照税法规定允许抵扣的进项税额的差额计征|13%,5%
城市维护建设税|按应纳流转税额及免抵增值税额计征|7%
企业所得税|按应纳税所得额计征|15%
教育费附加|按应纳流转税额及免抵增值税额计征|3%
地方教育费附加|按应纳流转税额及免抵增值税额计征|2%
纳税主体名称|所得税税率
(1)2021 年11 月15 日,本公司通过高新技术企业重新认定,取得了湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业证书》(证书编号: GR202142000629);高新技术企业证书有效期为三年,公司享受按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
(2)根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》〔2021〕13 号,本公司开展研发活动中实际发生的研发费用享受发生额100%在税前加计扣除。
(3)根据《湖北省财政厅国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》(鄂财税发〔2021〕8 号)规定,本公司本年实际发生的城镇土地使用税享受60%的税收减免优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|22,291.24|48,594.24
银行存款|282,935,650.54|256,666,802.62
其他货币资金|5,435,679.48|7,439,767.78
合计|288,393,621.26|264,155,164.64
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|135,374,925.58|217,789,975.61
其中:||
其中:||
合计|135,374,925.58|217,789,975.61
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|9,137,675.41|9,215,559.01
合计|9,137,675.41|9,215,559.01
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
其中:||||||||||
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
项目|期末已质押金额
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
项目|期末转应收账款金额
项目|核销金额
单位名称|应收票据性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明:无
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|293,094.45|0.68%|293,094.45|100.00%||293,094.45|1.01%|293,094.45|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|42,724,078.37|99.32%|2,136,203.92|5.00%|40,587,874.45|28,594,256.81|98.99%|1,429,712.84|5.00%|27,164,543.97
其中:||||||||||
合计|43,017,172.82|100.00%|2,429,298.37|5.65%|40,587,874.45|28,887,351.26|100.00%|1,722,807.29|5.96%|27,164,543.97