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我们审计了上海罗曼照明科技股份有限公司(以下简称“罗曼股份”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了罗曼股份2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于罗曼股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1、应收账款坏账准备
2022 年12 月31 日,罗曼股份应收账款账面余额为834,291,851.86 元,坏账准备为276,065,589.95 元。
罗曼股份以预期信用损失为基础确认应收账款坏账准备。管理层进行预期可回收性分析时考虑的具体因素包括账龄、合同约定的付款计划、客户信用等级和历史还款记录以及管理层可用的其他定性及定量数据。管理层评估应收账款整个存续期内的预计信用损失时,需要根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动,并考虑前瞻性信息,本期对预期信用损失率进行变更。应收账款期末价值的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
我们对罗曼股份应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括:
1了解及评估了信用政策及与应收账款日常管理相关的内部控制设计的有效性,并测试了关键控制执行的有效性。
2分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断以及管理层对应收账款历史数据迁徙分析的合理性等,并复核管理层本期变更预期信用损失率的合理性。
3结合信用风险特征、账龄分析,并执行应收账款及合同资产函证程序和检查期后回款情况,评价管理层应收账款坏账准备计提的合理性。
4对于单项金额重大的应收账款及合同资产,独立测试其回收性。评估相关应收账款及合同资产的回收性时,检查了相关的支持性证据,包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力,复核管理层对其预期信用损失做出评估的依据。
5获取坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账准备计提金额是否正确。
2、建造合同收入及成本确认
2022 年度,罗曼股份营业收入为312,297,796.52 元,其中建造合同根据履约进度确认的收入为277,605,518.05 元,占营业收入88.89%,金额及比重较大。
罗曼股份的景观照明工程项目根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度主要根据工程性质,按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。履约进度涉及管理层的重要判断和会计估计,包括对履约进度、交付范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险的估计,以及资产负债表日已完工未结算的工程成本的可弥补性。因此我们将建造合同收入和成本确认确定为关键审计事项。
我们针对建造合同收入及成本确认执行的审计程序主要包括:
1了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制;
2检查建造合同收入确认的会计政策,检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款;
3选取建造合同样本,检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料,评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分,评估已完工未结算的工程成本的可弥补性;
4选取建造合同样本,检查采购合同、劳务分包合同、发票、材料收发单、劳务结算单等支持性文件,以评估实际成本的真实性、完整性;
5对工程成本进行截止性测试程序,确认工程成本是否被记录在恰当的会计期间;
6选取重要的景观照明工程施工项目进行现场勘查,同时对项目委托方或监理方履行访谈程序,以关注工程形象进度与预计进度是否存在显著差异;
7选取建造合同样本,以上述预计总收入、预计总成本、实际发生工程成本为基础,重新计算履约进度,复核完工进度计算表,评估公司建造合同收入及成本的确认。
罗曼股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
罗曼股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估罗曼股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设,除非管理层计划清算罗曼股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督罗曼股份的财务报告过程。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对罗曼股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致罗曼股份不能持续经营。
6、就罗曼股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
(项目合伙人)金山
中国注册会计师周思艺
中国上海二〇二三年四月二十五日
项目|附注七|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|1|510,226,183.73|417,412,003.54
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|2|20,072,936.19|101,759,420.93
衍生金融资产|||
应收票据|4||2,099,000.00
应收账款|5|558,226,261.91|506,903,886.44
应收款项融资|||
预付款项|7|3,019,086.42|4,522,632.81
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|8|10,639,491.45|10,646,861.89
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|9|34,906,113.32|44,563,088.21
合同资产|10|260,170,594.70|500,799,787.09
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|13|11,588,187.91|27,897,607.42
流动资产合计||1,408,848,855.63|1,616,604,288.33
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|16|19,661,523.10|53,696,380.93
长期股权投资|17|5,126,509.17|
其他权益工具投资|18|4,697,551.68|5,667,266.24
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|20|4,167,035.36|4,706,855.60
固定资产|21|335,395,177.61|329,111,487.11
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|25|1,122,112.10|10,775,358.18
无形资产|26|7,172,661.19|
开发支出|||
商誉|28|1,873,301.88|1,873,301.88
长期待摊费用|29|45,881,582.43|5,741,404.87
递延所得税资产|30|46,741,491.36|37,845,102.29
其他非流动资产|||
非流动资产合计||471,838,945.88|449,417,157.10
资产总计||1,880,687,801.51|2,066,021,445.43
流动负债:|||
短期借款|32|1,274,345.41|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|35|6,919,337.99|40,338,402.04
应付账款|36|362,668,681.60|562,843,127.37
预收款项|||
合同负债|38|4,907,116.39|5,759,757.70
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|39|5,439,427.76|9,729,872.51
应交税费|40|32,791,659.87|53,452,754.70
其他应付款|41|2,445,450.59|1,721,298.25
其中:应付利息|||
应付股利||318,872.10|
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|43|12,568,386.49|2,843,038.99
其他流动负债|44|57,374,670.29|67,593,760.44
流动负债合计||486,389,076.39|744,282,012.00
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|45|152,644,621.50|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|47||8,315,111.96
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|50|3,862,365.97|4,165,693.17
递延收益|51|280,000.00|1,080,000.00
递延所得税负债|30|599,602.77|998,032.67
其他非流动负债|||
非流动负债合计||157,386,590.24|14,558,837.80
负债合计||643,775,666.63|758,840,849.80
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|53|108,337,500.00|86,670,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|55|577,539,765.74|596,148,156.97
减:库存股|||
其他综合收益|57|3,335,753.34|4,160,010.71
专项储备|||
盈余公积|59|50,458,236.21|50,192,089.40
一般风险准备|||
未分配利润|60|500,379,524.87|567,755,455.05
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,240,050,780.16|1,304,925,712.13
少数股东权益||-3,138,645.28|2,254,883.50
所有者权益(或股东权益)合计||1,236,912,134.88|1,307,180,595.63
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,880,687,801.51|2,066,021,445.43
公司负责人:孙凯君主管会计工作负责人:张晨会计机构负责人:张晨
项目|附注十七|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||474,141,557.22|397,470,196.14
交易性金融资产||20,072,936.19|101,759,420.93
衍生金融资产|||
应收票据|||2,099,000.00
应收账款|1|528,784,387.87|487,626,083.35
应收款项融资|||
预付款项||2,519,922.19|2,894,581.71
其他应收款|2|19,884,391.02|14,907,048.96
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||26,058,037.86|37,218,189.66
合同资产||251,472,385.47|500,799,787.09
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||65,668.82|111,103.71
流动资产合计||1,322,999,286.64|1,544,885,411.55
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||113,583,439.87|136,465,978.33
长期股权投资|3|132,054,509.17|110,398,000.00
其他权益工具投资||4,697,551.68|5,667,266.24
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||4,167,035.36|4,706,855.60
固定资产||21,918,483.52|8,101,140.99
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,122,112.10|10,775,358.18
无形资产||7,172,661.19|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||45,549,822.86|5,741,404.87
递延所得税资产||41,264,267.58|35,621,218.90
其他非流动资产|||
非流动资产合计||371,529,883.33|317,477,223.11
资产总计||1,694,529,169.97|1,862,362,634.66
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||6,919,337.99|40,338,402.04
应付账款||351,727,300.19|397,425,952.21
预收款项|||
合同负债||3,663,937.28|5,294,076.48
应付职工薪酬||3,241,268.39|7,744,724.12
应交税费||31,997,040.21|42,202,661.06
其他应付款||2,007,893.79|1,574,762.60
其中:应付利息|||
应付股利||318,872.10|
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,104,257.18|2,843,038.99
其他流动负债||53,473,644.44|64,967,432.84
流动负债合计||454,134,679.47|562,391,050.34
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||8,315,111.96
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||3,774,554.59|3,673,317.29
递延收益||280,000.00|1,080,000.00
递延所得税负债||599,602.77|998,032.67
其他非流动负债|||
非流动负债合计||4,654,157.36|14,066,461.92
负债合计||458,788,836.83|576,457,512.26
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||108,337,500.00|86,670,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||577,831,930.03|599,499,430.03
减:库存股|||
其他综合收益||3,335,753.34|4,160,010.71
专项储备|||
盈余公积||50,458,236.21|50,192,089.40
未分配利润||495,776,913.56|545,383,592.26
所有者权益(或股东权益)合计||1,235,740,333.14|1,285,905,122.40
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,694,529,169.97|1,862,362,634.66
项目|附注七|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||312,297,796.52|735,735,699.41
其中:营业收入|61|312,297,796.52|735,735,699.41
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||300,632,701.31|565,672,460.36
其中:营业成本|61|205,187,538.86|478,094,424.61
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|62|1,540,156.69|1,677,952.83
销售费用|63|21,862,559.58|20,031,269.97
管理费用|64|47,700,963.80|42,928,152.70
研发费用|65|26,448,162.91|26,284,026.71
财务费用|66|-2,106,680.53|-3,343,366.46
其中:利息费用||7,072,097.53|1,258,354.83
利息收入||2,860,340.61|2,347,902.37
加:其他收益|67|391,283.56|115,287.31
投资收益(损失以“-”号填列)|68|3,345,559.00|3,354,717.91
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||626,509.17|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失|70|72,936.19|1,759,420.93
以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|71|-41,129,223.10|-46,285,954.68
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|73|-2,818,824.30|-
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-28,473,173.44|129,006,710.52
加:营业外收入|74|6,266,088.36|5,623,630.57
减:营业外支出|75|579,575.84|639,267.14
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-22,786,660.92|133,991,073.95
减:所得税费用|76|-5,344,458.54|16,332,615.98
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-17,442,202.38|117,658,457.97
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-17,442,202.38|117,658,457.97
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-15,107,783.37|117,247,922.41
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-2,334,419.01|410,535.56
六、其他综合收益的税后净额||-824,257.37|-479,690.76
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-824,257.37|-479,690.76
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-824,257.37|-479,690.76
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-824,257.37|-479,690.76
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-18,266,459.75|117,178,767.21
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-15,932,040.74|116,768,231.65
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-2,334,419.01|410,535.56
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.14|1.48
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.14|1.48
司负责人:孙凯君主管会计工作负责人:张晨会计机构负责人:张晨
项目|附注十七|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|4|279,671,836.84|710,527,288.78
减:营业成本|4|180,561,393.62|471,112,193.16
税金及附加||699,835.02|1,341,364.64
销售费用||18,158,025.84|19,003,345.04
管理费用||32,437,144.26|38,590,802.87
研发费用||23,217,465.07|23,845,389.07
财务费用||-8,861,596.97|-3,156,772.62
其中:利息费用|||1,258,354.83
利息收入||2,780,720.47|2,325,379.32
加:其他收益||114,909.60|102,006.00
投资收益(损失以“-”号填列)|5|3,345,559.00|3,354,717.91
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||626,509.17|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以|||
“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||72,936.19|1,759,420.93
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-38,319,087.05|-44,169,046.62
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-2,818,824.30|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-4,144,936.56|120,838,064.84
加:营业外收入||5,694,677.50|5,324,630.57
减:营业外支出||539,342.11|620,532.62
三、利润总额(亏损总额以“-号填列)||1,010,398.83|125,542,162.79
减:所得税费用||-1,651,069.28|16,693,639.66
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||2,661,468.11|108,848,523.13
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||2,661,468.11|108,848,523.13
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-824,257.37|-479,690.76
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-824,257.37|-479,690.76
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-824,257.37|-479,690.76
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||1,837,210.74|108,368,832.37
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注七|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||524,741,184.69|579,812,116.39
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||16,120,758.03|
收到其他与经营活动有关的现金|78、(1)|33,058,223.39|31,029,379.59
经营活动现金流入小计||573,920,166.11|610,841,495.98
购买商品、接受劳务支付的现金||277,967,215.37|514,903,513.65
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||60,025,539.00|44,872,157.24
支付的各项税费||25,600,719.82|40,202,642.86
支付其他与经营活动有关的现金|78、(2)|55,162,692.51|75,030,198.91
经营活动现金流出小计||418,756,166.70|675,008,512.66
经营活动产生的现金流量净额||155,163,999.41|-64,167,016.68
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||260,000,000.00|380,000,000.00
取得投资收益收到的现金||4,478,470.76|3,954,717.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||80,100.00|10,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||264,558,570.76|383,965,317.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||244,767,249.52|178,593,059.43
投资支付的现金||184,500,000.00|480,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||800,000.00|
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||430,067,249.52|658,593,059.43
投资活动产生的现金流量净额||-165,508,678.76|-274,627,741.52
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||528,548,758.50
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||170,878,177.31|-
收到其他与筹资活动有关的现金|78、(5)|18,500,370.41|33,578,762.51
筹资活动现金流入小计||189,378,547.72|562,127,521.01
偿还债务支付的现金||5,653,504.50|49,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||58,596,802.02|2,343,537.61
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|78、(6)|11,824,552.83|36,859,460.87
筹资活动现金流出小计||76,074,859.35|88,892,998.48
筹资活动产生的现金流量净额||113,303,688.37|473,234,522.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||102,959,009.02|134,439,764.33
加:期初现金及现金等价物余额||404,517,892.00|270,078,127.67
六、期末现金及现金等价物余额||507,476,901.02|404,517,892.00
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||502,134,192.53|538,591,679.13
收到的税费返还||82,858.78|
收到其他与经营活动有关的现金||32,178,688.28|25,586,878.91
经营活动现金流入小计||534,395,739.59|564,178,558.04
购买商品、接受劳务支付的现金||275,139,972.28|504,297,284.80
支付给职工及为职工支付的现金||40,340,417.13|31,710,448.13
支付的各项税费||23,670,448.51|36,532,729.01
支付其他与经营活动有关的现金||51,251,002.21|67,118,857.01
经营活动现金流出小计||390,401,840.13|639,659,318.95
经营活动产生的现金流量净额||143,993,899.46|-75,480,760.91
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||260,000,000.00|380,000,000.00
取得投资收益收到的现金||4,478,470.76|3,354,717.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||264,478,470.76|383,355,317.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||64,429,597.76|8,987,923.43
投资支付的现金||201,030,000.00|565,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||10,000,000.00|85,000,000.00
投资活动现金流出小计||275,459,597.76|658,987,923.43
投资活动产生的现金流量净额||-10,981,127.00|-275,632,605.52
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||528,548,758.50
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||23,709,714.72|48,209,962.51
筹资活动现金流入小计||23,709,714.72|576,758,721.01
偿还债务支付的现金|||49,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,683,127.90|1,343,537.61
支付其他与筹资活动有关的现金||18,223,169.37|51,563,800.46
筹资活动现金流出小计||69,906,297.27|102,597,338.07
筹资活动产生的现金流量净额||-46,196,582.55|474,161,382.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||86,816,189.91|123,048,016.51
加:期初现金及现金等价物余额||384,576,084.60|261,528,068.09
六、期末现金及现金等价物余额||471,392,274.51|384,576,084.60
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|86,670,000.00||||596,148,156.97||4,160,010.71||50,192,089.40||567,755,455.05||1,304,925,712.13|2,254,883.50|1,307,180,595.63
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|86,670,000.00||||596,148,156.97||4,160,010.71||50,192,089.40||567,755,455.05||1,304,925,712.13|2,254,883.50|1,307,180,595.63
三、本期增减变动金额(减|21,667,500.00||||-18,608,391.23||-824,257.37||266,146.81||-67,375,930.18||-64,874,931.97|-5,393,528.78|-70,268,460.75
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-824,257.37||||-15,107,783.37||-15,932,040.74|-2,334,419.01|-18,266,459.75
(二)所有者投入和减少资本|||||3,059,108.77||||||||3,059,108.77|-3,059,109.77|-1.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||3,059,108.77||||||||3,059,108.77|-3,059,109.77|-1.00
(三)利润分配|||||||||266,146.81||-52,268,146.81||-52,002,000.00||-52,002,000.00
1.提取盈余公积|||||||||266,146.81||-266,146.81||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所|||||||||||-52,002,000.00||-52,002,000.00||-52,002,000.00
有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|21,667,500.00||||-21,667,500.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|21,667,500.00||||-21,667,500.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|108,337,500.00||||577,539,765.74||3,335,753.34||50,458,236.21||500,379,524.87||1,240,050,780.16|-3,138,645.28|1,236,912,134.88
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|65,000,000.00||||89,269,398.47||4,639,701.47||50,192,089.40||450,507,532.64||659,608,721.98|2,244,347.94|661,853,069.92
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|65,000,000.00||||89,269,398.47||4,639,701.47||50,192,089.40||450,507,532.64||659,608,721.98|2,244,347.94|661,853,069.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|21,670,000.00||||506,878,758.50||-479,690.76||||117,247,922.41||645,316,990.15|10,535.56|645,327,525.71
(一)综合收益总额|||||||-479,690.76||||117,247,922.41||116,768,231.65|410,535.56|117,178,767.21
(二)所有者投入和减少资本|21,670,000.00||||506,878,758.50||||||||528,548,758.50||528,548,758.50
1.所有者投入的普通股|21,670,000.00||||506,878,758.50||||||||528,548,758.50||528,548,758.50
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||||-400,000.00|-400,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-400,000.00|-400,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|86,670,000.00||||596,148,156.97||4,160,010.71||50,192,089.40||567,755,455.05||1,304,925,712.13|2,254,883.50|1,307,180,595.63
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|86,670,000.00||||599,499,430.03||4,160,010.71||50,192,089.40|545,383,592.26|1,285,905,122.40
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|86,670,000.00||||599,499,430.03||4,160,010.71||50,192,089.40|545,383,592.26|1,285,905,122.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|21,667,500.00||||-21,667,500.00||-824,257.37||266,146.81|-49,606,678.70|-50,164,789.26
(一)综合收益总额|||||||-824,257.37|||2,661,468.11|1,837,210.74
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||266,146.81|-52,268,146.81|-52,002,000.00
1.提取盈余公积|||||||||266,146.81|-266,146.81|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-52,002,000.00|-52,002,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|21,667,500.00||||-21,667,500.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|21,667,500.00||||-21,667,500.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|108,337,500.00||||577,831,930.03||3,335,753.34||50,458,236.21|495,776,913.56|1,235,740,333.14
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|65,000,000.00||||92,620,671.53||4,639,701.47||50,192,089.40|436,535,069.13|648,987,531.53
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|65,000,000.00||||92,620,671.53||4,639,701.47||50,192,089.40|436,535,069.13|648,987,531.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|21,670,000.00||||506,878,758.50||-479,690.76|||108,848,523.13|636,917,590.87
(一)综合收益总额|||||||-479,690.76|||108,848,523.13|108,368,832.37
(二)所有者投入和减少资本|21,670,000.00||||506,878,758.50||||||528,548,758.50
1.所有者投入的普通股|21,670,000.00||||506,878,758.50||||||528,548,758.50
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|86,670,000.00||||599,499,430.03||4,160,010.71||50,192,089.40|545,383,592.26|1,285,905,122.40
上海罗曼照明科技股份有限公司(以下简称“公司”)系在上海罗曼照明工程有限公司(以下简称“罗曼照明”)基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。
根据2013 年9 月24 日股东会决议及发起人协议,上海罗曼照明工程有限公司决议以2013 年8 月31 日为基准日,将上海罗曼照明工程有限公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币5,000 万元。前述股份改制以基准日2013 年8 月31 日经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的公司的净资产57,763,486.58 元人民币为基数,按1:0.8656 的比例折合股份总额5,000 万股,每股面值1 元人民币,同时将折合股本之外的人民币7,763,486.58 元转入股份公司资本公积;各发起人以其持有的公司权益所对应的净资产出资,变更前后股权比例保持不变。2013 年9 月26 日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对股份公司的出资情况予以验证(报告文号:信会师报字(2013)第151108 号)。
公司于2013 年9 月23 日取得上海市工商行政管理局核发的沪工商注名预核字第
01201309230640 号《企业名称变更预先核准通知书》,预核准名称为“上海罗曼照明科技股份有限公司”。2013 年10 月8 日,公司召开创立大会暨第一次股东大会,会议通过了设立股份公司等事宜;2013 年10 月18 日,公司在上海市工商行政管理局完成了工商变更登记,取得变更后注册号为31011000077589 的《企业法人营业执照》。2014 年3 月5 日,公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让,证券简称为罗曼股份,股票代码为430662。
(1) 股份改制前公司(前身为:罗曼照明)历史沿革:
上海罗曼照明工程有限公司系由上海罗曼电光源有限公司(“罗曼电光源”)、上海梦兰贸易有限公司(“梦兰贸易”)、自然人孙建文、娄健颖共同出资组建,并经上海市工商行政管理局黄浦分局批准,于1999 年3 月4 日依法设立的有限责任公司。设立时有限公司注册资本50 万元,其中罗曼电光源以货币形式出资12.5 万元;梦兰贸易以货币形式出资25 万元;娄健颖以货币形式出资10 万元;孙建文以货币形式出资2.50万元。上述出资业经上海黄浦公瑞会计师事务所审验,并出具上黄公会验(99)字第61号验资报告。
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
上海梦兰贸易有限公司|250,000.00|50.00%|50.00%
上海罗曼电光源有限公司|125,000.00|25.00%|25.00%
娄健颖|100,000.00|20.00%|20.00%
孙建文|25,000.00|5.00%|5.00%
合计|500,000.00|100.00%|100.00%
1股份改制前,第一次股权转让:
2001 年10 月30 日,罗曼照明召开董事会,审议通过了《有关股东股权转让的议案》决议,上海梦兰贸易有限公司与周琴、孙建鸣分别签订股权转让协议,上海梦兰贸易有限公司将其持有的罗曼照明的20%股权转让予周琴,转让价格为10 万元人民币,将其持有的罗曼照明的30%股权转让予孙建鸣,转让价格为15 万元人民币;娄健颖与孙建文签订股权转让协议,娄健颖将其持有的罗曼照明的20%股权转让予孙建文,转让价格为10 万元人民币;上海罗曼电光源有限公司与孙建康签订股权转让协议,上海罗曼电光源有限公司将其持有的罗曼照明的25%股权转让予孙建康,转让价格为12.5 万元人民币。
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
孙建鸣|150,000.00|30.00%|30.00%
孙建康|125,000.00|25.00%|25.00%
孙建文|125,000.00|25.00%|25.00%
周琴|100,000.00|20.00%|20.00%
合计|500,000.00|100.00%|100.00%
2股份改制前第一次增资
2002 年4 月15 日,罗曼照明股东会通过决议,同意本公司注册资金由50 万元增加至200 万元。其中,孙建鸣认缴人民币65.00 万元,孙建文认缴37.50 万元,孙建康认缴37.50 万元,周琴认缴人民币10.00 万元,认缴股东均以货币出资。本次增资业经上海沪博会计师事务所有限公司审验,并出具沪博会验字(2002)975 号验资报告。
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
孙建鸣|800,000.00|40.00%|40.00%
孙建康|500,000.00|25.00%|25.00%
孙建文|500,000.00|25.00%|25.00%
周琴|200,000.00|10.00%|10.00%
|2,000,000.00|100.00%|100.00%
3股份改制前第二次增资
2004 年7 月19 日,罗曼照明股东会决议,同意本公司注册资金由200 万元增加至500万元,其中,孙建鸣认缴人民币200.00 万元,孙建康认缴人民币50.00 万元,孙建文认缴人民币50.00 万元。本次增资业经上海永得信会计师事务所有限公司审验,并出具永得信验(2004)308 号验资报告。
本次变更后,股权结构为:
孙建鸣|2,800,000.00|56.00%|56.00%
孙建康|1,000,000.00|20.00%|20.00%
孙建文|1,000,000.00|20.00%|20.00%
周琴|200,000.00|4.00%|4.00%
合计|5,000,000.00|100.00%|100.00%
4股份改制前第二次股权转让
本次变更后,股权结构为:股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
孙建鸣|3,000,000.00|60.00%|60.00%
孙建康|1,000,000.00|20.00%|20.00%
孙建文|1,000,000.00|20.00%|20.00%
合计|5,000,000.00|100.00%|100.00%
5股份改制前第三次股权转让
出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
4,000,000.00|80.00%|80.00%
1,000,000.00|20.00%|20.00%
5,000,000.00|100.00%|100.00%
股东名称孙建鸣孙建文合计
6股份改制前第三次增资及第四次股权转让
2010 年2 月21 日,罗曼照明股东会决议,同意公司注册资本由人民币500 万元增至1,000 万元。其中股东孙建鸣认缴293.6 万元,股东孙建文认缴73.4 万元,以资本公积、盈余公积的形式转增股本形式出资;新股东上海罗曼企业发展有限公司增资133 万元,以货币形式出资。本次增资业经上海宏华会计师事务所审验,并出具宏华验资
(2010)2211 号验资报告。
股东会同时作出决议,同意孙建文将其持有的罗曼照明的17.34%股权作价173.4 万元人民币转让予上海罗曼企业发展有限公司,孙建鸣将持其有的罗曼照明的24.36%股权作价243.6 万元人民币转让予上海罗曼企业发展有限公司。
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
上海罗曼企业发展有限公司|5,500,000.00|55.00%|55.00%
孙建鸣|4,500,000.00|45.00%|45.00%
|10,000,000.00|100.00%|100.00%
7股份改制前第五次股权转让
2012 年3 月6 日,罗曼照明股东会决议,同意上海罗曼企业发展有限公司将其持有的
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
上海罗曼企业管理有限公司|5,500,000.00|55.00%|55.00%
孙建鸣|4,500,000.00|45.00%|45.00%
合计|10,000,000.00|100.00%|100.00%
8股份改制前对以往出资瑕疵的整改
2012 年5 月5 日,罗曼照明召开股东会决议,为纠正以前出资不规范情况,同意对2010年3 月增资过程中资本公积、盈余公积转增实收资本部分进行现金置换,由现股东上海罗曼企业管理有限公司以现金对公司注册资本予以补足,出资额为人民币367 万元,同时各股东将股权结构调回至孙建鸣和孙建文以资本公积和盈余公积转增股本时的状态,撤销了相应的股权转让。上述出资业经上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司审验,并出具沪立信佳诚验字(2012)第4025 号验资报告。
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
上海罗曼企业管理有限公司|5,000,000.00|50.00%|50.00%
孙建鸣|4,000,000.00|40.00%|40.00%
孙建文|1,000,000.00|10.00%|10.00%
合计|10,000,000.00|100.00%|100.00%
9股份改制前第四次增资第一期出资
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
上海罗曼企业管理有限公司|13,000,000.00|50.00%|26.00%
孙建鸣|10,400,000.00|40.00%|20.80%
孙建文|2,600,000.00|10.00%|5.20%
合计|26,000,000.00|100.00%|52.00%
10股份改制前第四次增资第二期出资
根据罗曼照明2012 年7 月10 日股东会决议,公司注册资本由1,000 万元增至5,000 万元,本次出资为新增注册资本第二期出资,金额为人民币1,400 万元,由上海罗曼企业管理有限公司新增出资700 万元,孙建鸣新增出资560 万元,孙建文新增出资140万元,均以货币形式出资。本次增资业经上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司审验,并出具沪立信佳诚验字(2012)第4054 号验资报告。
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
上海罗曼企业管理有限公司|20,000,000.00|50.00%|40.00%
孙建鸣|16,000,000.00|40.00%|32.00%
孙建文|4,000,000.00|10.00%|8.00%
合计|40,000,000.00|100.00%|80.00%
11股份改制前第四次增资第三期出资
根据罗曼照明2012 年7 月10 日股东会决议,公司注册资本由1000 万元增至5000 万元,本次出资为新增注册资本第三期出资,金额为人民币1000 万元,由上海罗曼企业管理有限公司新增出资500 万元,孙建鸣新增出资400 万元,孙建文新增出资100万元,均以货币形式出资。本次增资业经上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司审验,并出具沪立信佳诚验字(2013)第4034 号验资报告。
股东名称|出资额(人民币)|出资额占实收资本比例|出资额占注册资本比例
上海罗曼企业管理有限公司|25,000,000.00|50.00%|50.00%
孙建鸣|20,000,000.00|40.00%|40.00%
孙建文|5,000,000.00|10.00%|10.00%
合计|50,000,000.00|100.00%|100.00%
(2) 股份改制(自此公司简称“罗曼股份”)后公司历史沿革
股份改制前后变化结构如下:|||||||
股东名称|原出资额|原出资|2013 年8 月31 日|折股|折股后股份|变更后实收|折股后出
||比例|各发起人拥有的净资产|比例|总额|资本(股本)|资比例
上海罗曼企业管理有限公司|25,000,000.00|50.00%|28,881,743.29|1:0.8656|25,000,000.00|25,000,000.00|50.00%
孙建鸣|20,000,000.00|40.00%|23,105,394.63|1:0.8656|20,000,000.00|20,000,000.00|40.00%
股东名称|原出资额|原出资|2013 年8 月31 日|折股|折股后股份|变更后实收|折股后出
||比例|各发起人拥有的净资产|比例|总额|资本(股本)|资比例
孙建文|5,000,000.00|10.00%|5,776,348.66|1:0.8656|5,000,000.00|5,000,000.00|10.00%
合计|50,000,000.00|100.00%|57,763,486.58|1:0.8656|50,000,000.00|50,000,000.00|100.00%
1股份改制后,截至2014 年12 月31 日股权变动情况
2014 年3 月5 日,公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让,证券简称为罗曼股份,股票代码为430662。
股东名称|出资额(人民币元)|占股本比例
上海罗曼企业管理有限公司|20,000,000.00|40.00%
孙建鸣|17,000,000.00|34.00%
上海罗景投资中心(有限合伙)|5,000,000.00|10.00%
孙建文|5,000,000.00|10.00%
孙凯君|3,000,000.00|6.00%
合计|50,000,000.00|100.00%
2股份改制后,2015 年度公司股权变动情况
根据公司2015 年第二次股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》,公司分别向兴业证券股份有限公司定向发行股票50 万股、德邦基金管理有限公司定向发行股票200 万股,上海钦达投资控股集团有限公司定向发行股票200 万股、上海小左资产管理有限公司定向发行股票50 万股,合计500 万股,每股面值1 元,每股价格5.50 元。本次发行股票业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2015 年6月2 日出具瑞华验字[2015]31160004 号验资报告。
股东名称|持股额(人民币元)|占股本比例
孙建鸣|16,994,000.00|30.90%
上海罗曼企业管理有限公司|16,767,000.00|30.49%
上海罗景投资中心(有限合伙)|5,173,000.00|9.41%
孙建文|4,892,000.00|8.89%
孙凯君|3,000,000.00|5.45%
上海钦达投资控股集团有限公司|2,000,000.00|3.64%
德邦基金管理有限公司|1,952,000.00|3.55%
中泰证券股份有限公司|655,000.00|1.19%
兴业证券股份有限公司|497,000.00|0.90%
股东名称|持股额(人民币元)|占股本比例
张建国|421,000.00|0.77%
合计|52,351,000.00|95.19%
3股份改制后,2016 年度公司股权变动情况
根据公司2016 年度第一次股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》,公司向上海诚毅新能源创业投资有限公司定向发行股票400 万股,每股面值1 元,每股价格6.00 元。认购发行完成后,公司注册资本为5,900 万元。本次发行股票由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016 年7 月1 日出具瑞华验字[2016]31160009号验资报告。
经由定增及转让后,截至2016 年12 月31 日,公司前十大股东持股情况如下:||
股东名称|持股额(人民币元)|占股本比例
孙建鸣|17,120,000.00|29.02%
上海罗曼企业管理有限公司|16,786,000.00|28.45%
上海罗景投资中心(有限合伙)|4,507,000.00|7.64%
上海诚毅新能源创业投资有限公司|4,000,000.00|6.78%
孙建文|3,669,000.00|6.22%