TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||982,882,813.29|502,588,233.53
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列||1,010,060.89|327,090.58
六、其他综合收益的税后净额||-14,306,273.28|12,135,530.48
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-14,306,273.28|12,135,530.48
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-14,306,273.28|12,135,530.48
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-14,306,273.28|12,135,530.48
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||969,586,600.90|515,050,854.59
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||968,576,540.01|514,723,764.01
(二)归属于少数股东的综合收益总额||1,010,060.89|327,090.58
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.71|0.87
(二)稀释每股收益(元/股)||1.71|0.87
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|4,934,689,940.53|5,677,817,877.76
减:营业成本|十七、4|4,026,890,307.54|4,864,481,295.02
税金及附加||25,695,839.59|15,531,969.59
销售费用||119,334,093.66|141,440,694.94
管理费用||159,831,879.06|135,712,172.89
研发费用||267,474,503.13|268,128,908.17
财务费用||-167,616,140.34|53,923,336.51
其中:利息费用||55,101,769.37|25,760,246.25
利息收入||56,986,503.51|24,271,401.79
加:其他收益||26,368,842.10|31,193,105.85
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|583,939,658.04|380,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||5,317,777.68
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-21,582,132.33|-1,754,094.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-33,666,144.78|-62,127,916.45
资产处置收益(损失以“-”号填列||-153,489.39|-30,431.46
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,057,986,191.53|551,197,942.06
加:营业外收入||19,130,458.12|27,015,770.76
减:营业外支出||6,022,967.32|498,183.99
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,071,093,682.33|577,715,528.83
减:所得税费用||34,666,955.86|-4,427,747.24
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,036,426,726.47|582,143,276.07
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,036,426,726.47|582,143,276.07
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||1,036,426,726.47|582,143,276.07
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||9,128,406,671.49|8,091,814,223.22
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||374,542,851.63|445,576,802.00
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|167,815,105.78|107,888,914.77
经营活动现金流入小计||9,670,764,628.90|8,645,279,939.99
购买商品、接受劳务支付的现金||6,716,755,290.15|6,077,905,844.74
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,206,086,952.10|1,130,541,169.91
支付的各项税费||195,874,773.33|101,716,810.26
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|753,837,334.93|857,814,150.42
经营活动现金流出小计||8,872,554,350.51|8,167,977,975.33
经营活动产生的现金流量净额||798,210,278.39|477,301,964.66
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||700,000,000.00
取得投资收益收到的现金|||31,444,027.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||764,571.88|1,720,030.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|11,572,100.00|18,665,000.00
投资活动现金流入小计||12,336,671.88|751,829,058.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||298,250,288.54|353,168,082.58
投资支付的现金||500,000,000.00|
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||1,191,071,060.41
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|14,579,100.00|15,644,000.00
投资活动现金流出小计||812,829,388.54|1,559,883,142.99
投资活动产生的现金流量净额||-800,492,716.66|-808,054,084.44
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,191,826,886.80|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||2,321,309,205.76|1,790,016,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|1,720,000,000.00|
筹资活动现金流入小计||5,233,136,092.56|1,790,016,700.00
偿还债务支付的现金||3,083,549,045.76|300,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||634,547,467.14|837,554,774.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|243,434,025.51|6,378,311.49
筹资活动现金流出小计||3,961,530,538.41|1,144,033,086.16
筹资活动产生的现金流量净额||1,271,605,554.15|645,983,613.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||290,883,562.32|-61,442,526.61
五、现金及现金等价物净增加额||1,560,206,678.20|253,788,967.45
加:期初现金及现金等价物余额||2,920,080,099.88|2,666,291,132.43
六、期末现金及现金等价物余额|七、79|4,480,286,778.08|2,920,080,099.88
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||5,251,010,932.46|5,775,164,714.07
收到的税费返还||254,816,477.11|359,988,400.59
收到其他与经营活动有关的现金||103,027,559.23|90,562,187.51
经营活动现金流入小计||5,608,854,968.80|6,225,715,302.17
购买商品、接受劳务支付的现金||4,172,778,099.65|4,476,267,188.59
支付给职工及为职工支付的现金||598,324,093.93|755,941,840.34
支付的各项税费||54,471,184.79|31,107,104.51
支付其他与经营活动有关的现金||342,842,573.87|467,692,035.78
经营活动现金流出小计||5,168,415,952.24|5,731,008,169.22
经营活动产生的现金流量净额||440,439,016.56|494,707,132.95
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||300,000,000.00
取得投资收益收到的现金||380,000,000.00|17,083,333.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||269,429.21|3,676,685.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||926,928,420.48|1,043,802,162.77
投资活动现金流入小计||1,307,197,849.69|1,364,562,181.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,208,320.00|94,715,754.05
投资支付的现金||88,610,000.00|213,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||1,212,901,009.76
支付其他与投资活动有关的现金||1,942,906,506.16|1,143,321,136.25
投资活动现金流出小计||2,039,724,826.16|2,664,837,900.06
投资活动产生的现金流量净额||-732,526,976.47|-1,300,275,718.79
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,191,826,886.80|
取得借款收到的现金||1,594,829,200.00|1,661,532,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金||920,000,000.00|
筹资活动现金流入小计||3,706,656,086.80|1,661,532,700.00
偿还债务支付的现金||2,399,659,300.00|300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||616,095,375.97|830,777,248.89
支付其他与筹资活动有关的现金||226,839,201.77|6,367,311.49
筹资活动现金流出小计||3,242,593,877.74|1,137,144,560.38
筹资活动产生的现金流量净额||464,062,209.06|524,388,139.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||176,551,947.86|-49,819,798.76
五、现金及现金等价物净增加额||348,526,197.01|-331,000,244.98
加:期初现金及现金等价物余额||1,681,651,333.51|2,012,651,578.49
六、期末现金及现金等价物余额||2,030,177,530.52|1,681,651,333.51
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|574,690,900.00||||823,644,883.94|82,637,294.29|12,660,837.21||263,645,577.61||1,650,526,116.83||3,242,531,021.30|1,494,163.10|3,244,025,184.40
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|574,690,900.00||||823,644,883.94|82,637,294.29|12,660,837.21||263,645,577.61||1,650,526,116.83||3,242,531,021.30|1,494,163.10|3,244,025,184.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-659,540.00|||103,259,775.25|31,562,742.31|-31,206,181.43|-14,306,273.28||23,370,102.39||386,324,391.47||560,757,379.57|1,010,060.89|561,767,440.46
(一)综合收益总额|||||||-14,306,273.28||||982,882,813.29||968,576,540.01|1,010,060.89|969,586,600.90
(二)所有者投入和减少资本|-659,540.00|||103,259,775.25|31,562,742.31|-22,009,962.00|||||||156,172,939.56||156,172,939.56
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||103,259,775.25|||||||||103,259,775.25||103,259,775.25
3.股份支付计入所有者权益的金额|-659,540.00||||31,562,742.31|-22,009,962.00|||||||52,913,164.31||52,913,164.31
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||-9,196,219.43|||23,370,102.39||-596,558,421.82||-563,992,100.00||-563,992,100.00
1.提取盈余公积|||||||||23,370,102.39||-23,370,102.39||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-9,196,219.43|||||-573,188,319.43||-563,992,100.00||-563,992,100.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|574,031,360.00|||103,259,775.25|855,207,626.25|51,431,112.86|-1,645,436.07||287,015,680.00||2,036,850,508.30||3,803,288,400.87|2,504,223.99|3,805,792,624.86
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|410,862,500.00||||928,743,434.53|123,379,875.00|525,306.73||205,431,250.00||2,024,819,336.62||3,447,001,952.88|1,167,072.52|3,448,169,025.40
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|410,862,500.00||||928,743,434.53|123,379,875.00|525,306.73||205,431,250.00||2,024,819,336.62||3,447,001,952.88|1,167,072.52|3,448,169,025.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|163,828,400.00||||-105,098,550.59|-40,742,580.71|12,135,530.48||58,214,327.61||-374,293,219.79||-204,470,931.58|327,090.58|-204,143,841.00
(一)综合收益总额|||||||12,135,530.48||||502,588,233.53||514,723,764.01|327,090.58|515,050,854.59
(二)所有者投入和减少资本|-464,600.00||||59,194,449.41|-21,857,580.71|||||||80,587,430.12||80,587,430.12
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-464,600.00||||59,194,449.41|-21,857,580.71|||||||80,587,430.12||80,587,430.12
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||-18,885,000.00|||58,214,327.61||-876,881,453.32||-799,782,125.71||-799,782,125.71
1.提取盈余公积|||||||||58,214,327.61||-58,214,327.61||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-18,885,000.00|||||-818,667,125.71||-799,782,125.71||-799,782,125.71
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|164,293,000.00||||-164,293,000.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|164,293,000.00||||-164,293,000.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|574,690,900.00||||823,644,883.94|82,637,294.29|12,660,837.21||263,645,577.61||1,650,526,116.83||3,242,531,021.30|1,494,163.10|3,244,025,184.40
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|574,690,900.00||||794,572,017.52|82,637,294.29|||263,645,577.61|828,714,273.67|2,378,985,474.51
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|574,690,900.00||||794,572,017.52|82,637,294.29|||263,645,577.61|828,714,273.67|2,378,985,474.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-659,540.00|||103,259,775.25|31,562,742.31|-31,206,181.43|||23,370,102.39|439,868,304.65|628,607,566.03
(一)综合收益总额||||||||||1,036,426,726.47|1,036,426,726.47
(二)所有者投入和减少资本|-659,540.00|||103,259,775.25|31,562,742.31|-22,009,962.00|||||156,172,939.56
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||103,259,775.25|||||||103,259,775.25
3.股份支付计入所有者权益的金额|-659,540.00||||31,562,742.31|-22,009,962.00|||||52,913,164.31
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||-9,196,219.43|||23,370,102.39|-596,558,421.82|-563,992,100.00
1.提取盈余公积|||||||||23,370,102.39|-23,370,102.39|
2.对所有者(或股东)的分配||||||-9,196,219.43||||-573,188,319.43|-563,992,100.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或|||||||||||
股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|574,031,360.00|||103,259,775.25|826,134,759.83|51,431,112.86|||287,015,680.00|1,268,582,578.32|3,007,593,040.54
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|410,862,500.00||||899,670,568.11|123,379,875.00|||205,431,250.00|1,123,452,450.92|2,516,036,894.03
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|410,862,500.00||||899,670,568.11|123,379,875.00|||205,431,250.00|1,123,452,450.92|2,516,036,894.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|163,828,400.00||||-105,098,550.59|-40,742,580.71|||58,214,327.61|-294,738,177.25|-137,051,419.52
(一)综合收益总额||||||||||582,143,276.07|582,143,276.07
(二)所有者投入和减少资本|-464,600.00||||59,194,449.41|-21,857,580.71|||||80,587,430.12
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-464,600.00||||59,194,449.41|-21,857,580.71|||||80,587,430.12
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||-18,885,000.00|||58,214,327.61|-876,881,453.32|-799,782,125.71
1.提取盈余公积|||||||||58,214,327.61|-58,214,327.61|
2.对所有者(或股东)的分配||||||-18,885,000.00||||-818,667,125.71|-799,782,125.71
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|164,293,000.00||||-164,293,000.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|164,293,000.00||||-164,293,000.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|574,690,900.00||||794,572,017.52|82,637,294.29|||263,645,577.61|828,714,273.67|2,378,985,474.51
莱克电气股份有限公司(以下简称“本公司”,在包含子公司时统称“本集团”)成立于2001年12月26日,系于2008年1月经《商务部关于金莱克电气有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(商资批〔2007〕2241号)批准,由金莱克电气有限公司整体变更设立的股份有限公司。整体变更设立时,本公司注册资本为人民币360,000,000元。
2015年4月23日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]709号”《中国证券监督管理委员会关于核准莱克电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向社会公开发行人民币普通股4,100 万股(每股面值1 元),增加股本人民币41,000,000.00 元,变更后的股本为人民币401,000,000.00 元,并于2015年5月13日在上海证券交易所上市交易。
2020 年7 月4 日本公司召开的第五届董事会第二次会议及2020 年7 月23 日召开的2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,2020 年9 月3 日本公司第五届董事会第四次会议审议通过《关于调整公司2020 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,本公司拟向激励对象授予限制性股票。
2021年5月20日本公司召开的2020年年度股东大会决议和2021年4月28日召开的第五届董事会第十次会议决议通过《关于公司2020年年度利润分配及资本公积金转增股本预案》以及《关于调整2020年度利润分配现金分红总额及资本公积金转增股本总额的公告》,本公司拟向全体股东以资本公积金每10 股转增4 股,以截至2021年6月18日总股本410,732,500.00 股计算新增股本164,293,000.00股。
经历次限制性股票授予、回购及2021年5月资本公积转增股本后,截止2022年12月31日,本公司总股本为574,031,360.00 股。
本公司现持有江苏省苏州市市场监督管理局核发的营业执照,统一社会信用代码91320500733338412Q;本公司住所:江苏省苏州新区向阳路1号;法定代表人:倪祖根先生。
本集团主营业务和主要产品:吸尘器、空气净化器、净水机、厨房电器等高端健康生活小家电产品和园林工具产品,以及直接销售的核心零部件业务,如高速数码电机、铝合金精密零部件、精密模具等。
序号|公司名称|新增/减少
1|莱克电气股份有限公司|
2|苏州金莱克家用电器有限公司|
3|苏州金莱克精密机械有限公司|
4|江苏莱克智能电器有限公司|
5|莱克电气绿能科技(苏州)有限公司|
6| KINGCLEANHOLDINGSSGCO.,PTE.LTD|
7| CÔNG TY TNHH VACPRO VIETNAM(梵克罗越南有限公司)|
8| VACPROELECTRIC(THAILAND)CO.,LTD(梵克罗电气(泰国)有限公司)|
9|苏州金莱克电子商务有限公司|
10|苏州艾思玛特机器人有限公司|
11|苏州雷鹰智能科技有限公司|
12|苏州金莱克精密模塑科技有限公司|
13|苏州三食黄小厨厨房电器有限公司|
14|苏州西曼帝克智能厨房电器有限公司|
15|苏州莱克新能源科技有限公司|
16|无锡梵克罗电气设计有限公司|
17|上海帕捷汽车配件有限公司|
18|昆山帕捷汽车零部件有限公司|
19|苏州帕捷汽车零部件有限公司|新增
本年合并财务报表范围变化情况以及相关财务信息详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本集团持续经营能力的重大事项,本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、外币业务和外币财务报表折算、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
本公司之下属子公司KINGCLEAN HOLDINGS SG CO.,PTE LTD 注册地在新加坡,记账本位币为新加坡元;CÔNG TY TNHH VACPRO VIETNAM (梵克罗越南有限公司)注册地在越南,记账本位币为越南盾;VACPRO ELECTRIC (THAILAND) CO.,LTD(梵克罗电气(泰国)有限公司)注册地在泰国,记账本位币为泰铢。除此之外,本公司及其他所属公司的记账本位币均为人民币。
本集团外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身
权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
本集团对于下列各项目,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:1《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成应收票据、应收款项、其他应收款或合同资产损失准备,但仅包括不包含重大融资成分的项目。2应收融资租赁款;3应收经营租赁款。除上述项目外,对其他项目,本集团按照下列情形计量损失准备:1信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融工具,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对应收票据、应收账款、其他应收款以及合同资产,本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外,其余在组合的基础上,考虑预期信用损失计量方法应反映的要素,参考历史信用损失经验,编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(涉及的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金金额为基础的利息的支付。),除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外,本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团对应收票据减值的确定原则参见“五、10.(6)金融资产减值”。
组合名称|预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合|管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,因此无需计提坏账准备
商业承兑汇票及财务公司银行承兑汇票组合|按照预期信用损失计提坏账准备,与应收账款的组合划分相同
本集团对应收账款减值的确定原则参见“五、10.(6)金融资产减值”。
本集团对不含重大融资成分的应收账款,按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:本集团对信用风险显著不同的应收账款划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策,具体如下:
组合名称|预期信用损失会计估计政策
款项性质组合|按其他方法计提坏账准备:按款项性质、结合客户信用状况、历史损失率单独认定无回收风险则不计提坏账准备。
账龄组合|以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法参照本附注五、10.金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
本集团对其他应收款减值的确定原则参见本附注“五、10.(6)金融资产减值”。
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
库存商品、在产品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本集团对合同资产减值的确定原则详见本附注“五、10.(6)金融资产减值”。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、土地、运输工具、机器设备、电子及通讯设备、仪器仪表及计量器具、办公设备和其他等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|平均年限法|5-20|10%|4.5%-18%
运输工具|平均年限法|4-5|5%|19%-23.75%
机器设备|平均年限法|3-10|5%|9.5%-31.67%
办公及其他设备|平均年限法|3-5|5%|19%-31.67%
自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧(如果企业选择自租赁期开始的下月计提折旧,需要根据描述具体情况)。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件、专利技术、非专利技术无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出于发生时直接确认为当期损益。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
本集团的长期待摊费用包括装修及绿化费、自主品牌门店装修费、生产配套升级支出和模具器具工具支出。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
其他长期福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他职工福利。向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量,集团内部租赁、短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率/相关租赁合同利率/本集团最近一期类似资产抵押贷款利率/企业发行的同期债券利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(1)收入确认一般原则
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的,本集团不考虑其中的融资成分。
3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入,收入确认原则如下:
1)销售除汽车零部件相关产品以外的商品收入具体的确认方法:1本集团出口商品主要采用 FOB 模式结算,在商品已报关并完成装运时确认收入的实现;2内销商品分为直销(包括买断式经销和直营)、代销两种模式,其中直销模式在商品已发运并取得客户确认时确认收入的实现,代销模式在收到代销商售出商品清单时确认收入的实现。
2)销售汽车零部件相关商品收入具体的确认方法:1内销:客户自提的商品、客户所在地或客户指定地点交货的商品在完成交付并取得客户签收时确认收入的实现;寄售模式下在取得客户对账单时确认收入;2外销:主要是客户自提(包括到厂自提和到外仓自提),在完成交付并取得客户签收时确认收入的实现。
3)让渡资产使用权收入:与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益,与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(1)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(2)本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法/其他合理的方法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本附注五“28.使用权资产”以及“34.租赁负债”。
对于集团内部租赁、租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将集团内部租赁、短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额|本集团商品销售收入适用增值税。其中:内销商品销项税率为13%;外销商品适用免抵退政策
城市维护建设税|流转税额|5%、7%
教育费附加|流转税额|3%
地方教育费附加|流转税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%、17%、20%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
莱克电气|15%
家用电器|25%
精密机械|15%
江苏莱克|15%
绿能科技|15%
金莱克电商|25%
艾思玛特|20%
雷鹰科技|20%
精密模塑|25%
三食黄小厨|20%
西曼帝克厨房|20%
莱克新能源|25%
无锡梵克罗|20%
上海帕捷|25%
昆山帕捷|15%
苏州帕捷|20%
莱克新加坡|17%
梵克罗越南|20%
梵克罗泰国|20%
(1)关于出口退税:公司为出口产品而支付的进项税实行免抵退政策。
(2)关于所得税:
1)本公司于2008年9月24日取得高新技术企业认证,2020年12月2日换发证书有效期三年,高新技术企业证书编号为GR202032001656。根据税法规定,本公司本年度执行15%的企业所得税税率。
2)本公司之子公司苏州金莱克精密机械有限公司于2011年11月8日取得高新技术企业认证,2020年12月2日换发证书有效期三年,高新技术企业证书编号为GR202032000774。根据税法规定,苏州金莱克精密机械有限公司本年度执行15%的企业所得税税率。
3)本公司之子公司江苏莱克智能电器有限公司于2011年11月8日取得高新技术企业认证,2020年12月2日换发证书有效期三年,高新技术企业证书编号为GR202032004303。根据税法规定,江苏莱克智能电器有限公司本年度执行15%的企业所得税税率。
4)本公司之子公司莱克电气绿能科技(苏州)有限公司于2013年12月3日取得高新技术企业认证,2020年12月2日换发证书有效期三年,高新技术企业证书编号为GR202032006861。根据税法规定,莱克电气绿能科技(苏州)有限公司本年度执行15%的企业所得税税率。
5)本公司之子公司昆山帕捷汽车零部件有限公司于2019年11月7日取得高新技术企业认证,2022年11月18日换发证书有效期三年,高新技术企业证书编号为GR202232004174。根据税法规定,昆山帕捷汽车零部件有限公司本年度执行15%的企业所得税税率。
6)根据2019年1月17日财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13 号的规定,自2019年1月1 日至2021年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由100万元提高至300万元,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据2021年4月2日财政部和税务总局发布的《财政部?税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)的规定(执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部?
税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,即减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据2022年3月14日财政部和税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财税〔2022〕13号的规定,自2022年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司苏州艾思玛特机器人有限公司、子公司苏州雷鹰智能科技有限公司、子公司苏州三食黄小厨厨房电器有限公司、子公司苏州西曼帝克智能厨房电器有限公司、子公司无锡梵克罗电气设计有限公司和子公司苏州帕捷汽车零部件有限公司2022年度符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业条件,并符合上述小型微利企业所得税优惠的条件。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|182,223.77|189,657.23
银行存款|4,480,104,554.31|2,919,890,442.65
其他货币资金||100,004.11
合计|4,480,286,778.08|2,920,180,103.99
其中:存放在境外的款项总额|7,959,232.55|8,434,808.55
“存放在境外的款项总额”系本公司之子公司KINGCLEAN HOLDINGS SG CO.,PTE LTD、CÔNG TY TNHH VACPRO VIETNAM(梵克罗越南有限公司)以及VACPRO ELECTRIC (THAILAND) CO.,LTD(梵克罗电气(泰国)有限公司)的货币资金余额,注册地分别为新加坡、越南以及泰国。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|500,744,444.44|
其中:||
结构性存款|500,744,444.44|
合计|500,744,444.44|
项目|期末余额|期初余额
财务公司银行承兑票据|10,089,871.40|21,986,336.72
商业承兑票据|2,959,447.19|2,479,028.46
合计|13,049,318.59|24,465,365.18
项目|期末已质押金额
财务公司银行承兑票据|4,926,434.35
商业承兑票据|
合计|4,926,434.35
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|7,947,155.25
合计|7,947,155.25
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
6个月以内|1,406,692,721.64
7-12个月|40,831,702.29
1年以内小计|1,447,524,423.93
1至2年|14,695,844.27
2至3年|4,288,865.44
3年以上|3,804,494.77
合计|1,470,313,628.41
按组合计提坏账准备|1,470,313,628.41|100.00|28,782,314.33|1.96|1,441,531,314.08|1,626,502,620.24|100.00|7,268,165.00|0.45|1,619,234,455.24
其中:||||||||||
账龄组合|1,445,556,476.40|98.32|4,025,162.32|0.28|1,441,531,314.08|1,622,254,961.40|99.74|3,020,506.16|0.19|1,619,234,455.24
其他组合|24,757,152.01|1.68|24,757,152.01|100.00||4,247,658.84|0.26|4,247,658.84|100.00|
合计|1,470,313,628.41|/|28,782,314.33|/|1,441,531,314.08|1,626,502,620.24|/|7,268,165.00|/|1,619,234,455.24
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6个月以内|1,406,207,504.40||
7-12个月|35,811,921.91|2,864,953.82|8.00
1-2年|3,255,947.38|879,105.79|27.00
2-3年|||53.00
3年以上|281,102.71|281,102.71|100.00
合计|1,445,556,476.40|4,025,162.32|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
无法收回组合|24,757,152.01|24,757,152.01|100.00
合计|24,757,152.01|24,757,152.01|
其他组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本集团将存在较高收回风险的账款列入无法收回组合。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|3,020,506.16|1,077,508.72||72,852.56||4,025,162.32
其他组合|4,247,658.84|20,509,493.17||||24,757,152.01
合计|7,268,165.00|21,587,001.89||72,852.56||28,782,314.33
项目|核销金额
实际核销的应收账款|72,852.56
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额488,418,770.66元,占应收账款年末余额合计数的比例为33.22%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,875,561.06元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|64,256,643.90|28,819,283.01
合计|64,256,643.90|28,819,283.01
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|56,481,624.13|94.07|38,309,112.37|96.93
1至2年|3,110,900.83|5.18|917,916.35|2.32
2至3年|153,356.00|0.26|217,162.62|0.55
3年以上|294,364.70|0.49|78,400.93|0.20
合计|60,040,245.66|100.00|39,522,592.27|100.00
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额20,366,174.04元,占预付款项年末余额合计数的比例为33.92%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|32,447,554.78|32,027,859.08
合计|32,447,554.78|32,027,859.08
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
6个月以内|14,844,061.19
7-12个月|4,603,724.16
1年以内小计|19,447,785.35
1至2年|2,369,825.45
2至3年|1,241,662.76
3年以上|11,518,730.40
合计|34,578,003.96
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
业务押金及保证金|17,915,270.05|19,305,611.23
备用金|1,016,477.93|1,105,305.88
代收代付款|9,914,311.12|5,669,142.26
出口退税|5,731,944.86|6,621,337.60
合计|34,578,003.96|32,701,396.97
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||387,772.06|285,765.83|673,537.89
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||669,137.07|787,774.22|1,456,911.29
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||1,056,909.13|1,073,540.05|2,130,449.18
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|387,772.06|669,137.07||||1,056,909.13
无法收回组合|285,765.83|787,774.22||||1,073,540.05
合计|673,537.89|1,456,911.29||||2,130,449.18
注:本集团将存在较高收回风险的账款列入无法收回组合。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: