TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||
||||种类||数量|
无锡星盛州科技合伙企业(有限合伙||170,826,693||人民币普通股||170,826,693|
江苏华西产业集团有限公司||106,107,921||人民币普通股||106,107,921|
任元林||7,000,000||人民币普通股||7,000,000|
王为||4,407,600||人民币普通股||4,407,600|
孙剑平||3,000,000||人民币普通股||3,000,000|
姜鸣||2,975,000||人民币普通股||2,975,000|
高玉华||2,800,000||人民币普通股||2,800,000|
陈欣||2,126,600||人民币普通股||2,126,600|
袁桢骁||2,060,800||人民币普通股||2,060,800|
郑若平||1,892,800||人民币普通股||1,892,800|
前十名股东中回购专户情况说明||不适用|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||无锡星盛州科技合伙企业(有限合伙)、江苏华西产业集团有限公司无委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况,公司未知其他股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况。|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||公司不知晓上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||不适用|||||
2022年10月18 日,公司控股股东由江阴澄星实业集团有限公司变为无锡星盛州科技合伙企业(有限合伙)(详见公告:临2022-183)。
姓名|李星星
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|江苏澄星磷化工股份有限公司董事长,浙江耀宁科技集团有限公司执行董事。
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
2022年10月18 日,公司控股股东由江阴澄星实业集团有限公司变为无锡星盛州科技合伙企业(有限合伙),实际控制人由李兴变为李星星(详见公告:临2022-183)。
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
江苏华西产业集团有限公司|吴协恩|2021年7月19日|91320281MA26KFF44Q|350,000|房地产开发经营;水产养殖;发电、输电、供电业务建筑智能化工程施工等。
情况说明|无||||
江苏澄星磷化工股份有限公司全体股东:
我们审计了江苏澄星磷化工股份有限公司(以下简称澄星股份公司)财务报表,包括2022 年12月31日的合并资产负债表及资产负债表,2022年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了澄星股份公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于澄星股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
2022年度,澄星股份公司营业务收入为453,755.32万元,为澄星股份公司合并利润表重要组成项目,存在管理层为了达到特定目标或|与收入确认相关的审计程序中包括以下程序:1了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制设计合理性和执行的有效性。复核相关会计政策是否正确且一贯地运用。
期望而操纵收入确认时点的固有风险,且公司与其下属各子公司产品的销售模式存在差异,内部关联销售比重较大。故将收入的确认作为关键审计事项。|2结合业务板块,执行分析性复核程序,判断销售收入和毛利变动的合理性。3执行细节测试程序,根据不同贸易模式,从本年销售记录中分别选取样本,核对与该笔销售相关的合同、发票、发货单、出口报关单、签收记录等,评价相关收入确认是否符合公司收入确认会计政策。4选取资产负债表日前后大额收入记录,进行截止性测试,确认收入是否记录在正确的会计期间。5结合应收账款函证程序,抽查收款记录,检查收入的真实性。
2. 存货的存在和计价
2022年期末存货余额为86,866.88万元,占资产总额的15.41%,为澄星股份重要资产项目。2022年度主要中间产品黄磷的价格波动较大,公司进行黄磷、磷酸、磷酸盐全产业链条产品生产,对下游产品售价的传导存在滞后性;存货的存在和计价对公司财务报表产生较大影响,因此我们将存货的存在和计价作为关键审计事项。|与存货的存在和计价的审计程序中包括以下程序:1了解和评价与存货相关的内部控制设计的合理性,并测试其关键控制运行的有效性。2实施存货监盘程序,核实存货的数量及检查存货的状况,向持有公司存货的第三方函证存货数量。3对磷矿石等大宗原材料,检查购货合同、发票、入库单等资料,复核采购成本的正确性。4按存货类别分别执行存货出、入库截止测试。5编制营业成本倒轧表,整体勾稽存货的进、销、存是否正常。6独立查询2022年度黄磷和磷酸价格的走势,考虑存货受黄磷市场价格变动影响的程度,判断产生存货跌价的风险。7获取期末存货的库龄清单、存货跌价准备计算表,执行存货减值复核程序,检查分析企业确定的可变现净值的合理性,评估管理层于2022年12月31日对存货减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
澄星股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括澄星股份公司2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
澄星股份公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估澄星股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算澄星股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督澄星股份公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对澄星股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致澄星股份公司不能持续经营。
(6)就澄星股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师:徐长俄(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:陈星宝
中国南京市二○二三年三月二十七日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||543,165,964.17|376,727,817.56
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||210,989,803.84|206,888,381.39
应收款项融资||444,549,304.86|185,158,071.12
预付款项||21,064,731.46|161,227,274.27
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||32,915,146.04|2,130,840,175.79
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||868,668,797.48|631,536,819.31
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||17,431,981.38|117,537,220.17
流动资产合计||2,138,785,729.23|3,809,915,759.61
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||379,641,687.38|400,113,953.88
固定资产||1,984,951,233.98|2,184,385,755.43
在建工程||458,372,606.15|427,588,781.77
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||3,195,602.66|1,373,038.22
无形资产||343,253,878.65|276,859,048.19
开发支出|||
商誉||737,714.75|737,714.75
长期待摊费用||51,857,629.59|41,699,668.45
递延所得税资产||176,371,839.32|151,164,405.66
其他非流动资产||99,948,433.78|116,716,509.28
非流动资产合计||3,498,330,626.26|3,600,638,875.63
资产总计||5,637,116,355.49|7,410,554,635.24
流动负债:|||
短期借款||528,922,050.24|3,487,184,557.92
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||23,800,000.00|23,800,000.00
应付账款||386,400,700.03|567,122,785.91
预收款项|||
合同负债||56,769,767.80|121,195,913.99
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||86,608,988.40|47,847,003.24
应交税费||130,652,600.00|87,792,116.98
其他应付款||217,941,707.95|483,556,492.84
其中:应付利息||18,945,206.82|125,513,760.42
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||59,088,055.13|448,565,863.24
其他流动负债||199,888,776.75|24,508,723.16
流动负债合计||1,690,072,646.30|5,291,573,457.28
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||1,275,061,851.46|77,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||19,207.98|144,472.22
长期应付款||32,358,336.00|41,880,000.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债||89,783,236.45|124,774,331.17
递延收益||20,940,306.46|23,714,200.03
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,418,162,938.35|267,513,003.42
负债合计||3,108,235,584.65|5,559,086,460.70
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||662,572,861.00|662,572,861.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||145,153,689.62|145,153,689.62
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||18,334,085.53|21,335,089.87
盈余公积||180,718,411.53|176,496,260.24
一般风险准备|||
未分配利润||968,885,677.16|451,679,259.97
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,975,664,724.84|1,457,237,160.70
少数股东权益||553,216,046.00|394,231,013.84
所有者权益(或股东权益)合计||2,528,880,770.84|1,851,468,174.54
负债和所有者权益(或股东权益)总计||5,637,116,355.49|7,410,554,635.24
公司负责人:徐海圣主管会计工作负责人:杨晓丹会计机构负责人:殷洪波
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||51,435,760.06|7,479,792.54
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||581,852,216.41|504,948,931.16
应收款项融资||50,293,054.30|5,796,624.43
预付款项||85,093,392.93|308,575,865.27
其他应收款||10,255,329.13|1,918,813,639.26
其中:应收利息|||
应收股利||9,460,000.00|
存货||188,730,752.74|292,134,902.25
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||2,549,721.55|92,583,702.15
流动资产合计||970,210,227.12|3,130,333,457.06
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||1,387,665,380.63|1,387,665,380.63
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||379,641,687.38|400,113,953.88
固定资产||309,170,102.85|343,384,963.31
在建工程||61,822,157.22|54,185,562.27
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|||
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||2,985,527.28|3,052,164.32
递延所得税资产||112,679,357.85|68,519,169.03
其他非流动资产||6,680,051.20|2,397,000.00
非流动资产合计||2,260,644,264.41|2,259,318,193.44
资产总计||3,230,854,491.53|5,389,651,650.50
流动负债:|||
短期借款|||2,853,024,557.92
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||19,127,384.75|130,928,001.87
预收款项|||
合同负债||30,280,843.09|20,357,816.95
应付职工薪酬||36,064,255.93|17,204,027.91
应交税费||417,177.11|18,112,933.95
其他应付款||356,508,834.26|453,650,508.02
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||386,540,000.00
其他流动负债||3,936,509.60|3,091,398.30
流动负债合计||446,335,004.74|3,882,909,244.92
非流动负债:|||
长期借款||1,275,061,851.46|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||59,351,793.99|98,743,077.17
递延收益||1,274,583.41|1,389,583.37
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,335,688,228.86|100,132,660.54
负债合计||1,782,023,233.60|3,983,041,905.46
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||662,572,861.00|662,572,861.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||229,802,076.78|229,802,076.78
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||7,069,883.49|7,069,883.49
盈余公积||180,718,411.53|176,496,260.24
未分配利润||368,668,025.13|330,668,663.53
所有者权益(或股东权益)合计||1,448,831,257.93|1,406,609,745.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,230,854,491.53|5,389,651,650.50
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||4,537,553,208.82|3,333,405,365.12
其中:营业收入||4,537,553,208.82|3,333,405,365.12
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||3,885,607,703.23|2,997,979,997.06
其中:营业成本||3,549,829,009.91|2,662,835,463.90
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||53,909,302.22|44,077,473.06
销售费用||25,368,518.18|17,442,566.95
管理费用||168,566,561.37|125,666,031.62
研发费用||398,682.54|
财务费用||87,535,629.01|147,958,461.53
其中:利息费用||126,544,730.91|206,718,975.55
利息收入||21,710,321.40|62,385,149.42
加:其他收益||6,862,666.01|8,615,898.15
投资收益(损失以“-”号填列)||39,975,257.85|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||224,014,697.56|1,930,652,226.67
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-9,270,647.55|-1,454,951.91
资产处置收益(损失以“-”号填列)||398,455.74|9,766.95
三、营业利润(亏损以“-”号填列||913,925,935.20|2,273,248,307.92
加:营业外收入||5,082,791.36|14,658,460.10
减:营业外支出||45,130,824.60|127,760,058.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||873,877,901.96|2,160,146,709.90
减:所得税费用||93,514,301.32|25,308,705.76
五、净利润(净亏损以“-”号填列||780,363,600.64|2,134,838,004.14
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||780,363,600.64|2,134,838,004.14
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||521,428,568.48|2,015,196,508.25
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||258,935,032.16|119,641,495.89
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||780,363,600.64|2,134,838,004.14
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||521,428,568.48|2,015,196,508.25
(二)归属于少数股东的综合收益总额||258,935,032.16|119,641,495.89
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.79|3.04
(二)稀释每股收益(元/股)||0.79|3.04
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||1,598,471,632.44|1,102,065,214.86
减:营业成本||1,642,228,538.03|966,508,412.86
税金及附加||4,106,287.35|8,060,810.06
销售费用||12,958,500.81|8,177,885.65
管理费用||82,401,755.69|34,556,778.49
研发费用||398,682.54|
财务费用||77,668,721.16|118,279,136.60
其中:利息费用||91,805,208.44|166,382,205.67
利息收入||13,966,722.50|48,119,604.07
加:其他收益||396,090.76|133,859.33
投资收益(损失以“-”号填列)||147,225,257.85|187,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||90,156,235.61|1,858,945,531.08
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-9,082,062.08|
资产处置收益(损失以“-”号填列)||358,871.20|
二、营业利润(亏损以“-”号填列||7,763,540.20|2,012,561,581.61
加:营业外收入||495,769.47|14,297,753.46
减:营业外支出||18,323,869.09|108,893,654.14
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-10,064,559.42|1,917,965,680.93
减:所得税费用||-52,286,072.31|-32,438,891.14
四、净利润(净亏损以“-”号填列||42,221,512.89|1,950,404,572.07
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||42,221,512.89|1,950,404,572.07
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||42,221,512.89|1,950,404,572.07
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,780,203,379.77|2,257,186,043.58
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||17,117,586.73|5,995,570.35
收到其他与经营活动有关的现金||21,717,735.72|9,756,034.81
经营活动现金流入小计||3,819,038,702.22|2,272,937,648.74
购买商品、接受劳务支付的现金||2,630,198,459.23|1,262,383,807.68
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||225,289,619.34|218,360,401.10
支付的各项税费||322,931,772.87|232,832,026.88
支付其他与经营活动有关的||150,552,558.29|57,048,361.42
现金|||
经营活动现金流出小计||3,328,972,409.73|1,770,624,597.08
经营活动产生的现金流量净额||490,066,292.49|502,313,051.66
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||75,263.88|3,539.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||2,219,500.00|
投资活动现金流入小计||2,294,763.88|3,539.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||145,912,721.27|49,581,366.59
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||6,357,971.67|735,964.55
投资活动现金流出小计||152,270,692.94|50,317,331.14
投资活动产生的现金流量净额||-149,975,929.06|-50,313,791.32
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||249,000,000.00|363,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||2,485,502,868.65|30,000,000.00
筹资活动现金流入小计||2,734,502,868.65|393,000,000.00
偿还债务支付的现金||2,444,275,605.85|344,757,442.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||312,832,245.82|219,562,169.48
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||99,950,000.00|160,020,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||193,419,758.81|110,725,131.88
筹资活动现金流出小计||2,950,527,610.48|675,044,743.44
筹资活动产生的现金流量净额||-216,024,741.83|-282,044,743.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||12,463,863.82|-2,486,749.34
五、现金及现金等价物净增加额||136,529,485.42|167,467,767.56
加:期初现金及现金等价物余额||351,947,997.22|184,480,229.66
六、期末现金及现金等价物余额||488,477,482.64|351,947,997.22
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,148,354,494.40|447,905,505.68
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||933,484.36|498,911.89
经营活动现金流入小计||1,149,287,978.76|448,404,417.57
购买商品、接受劳务支付的现金||856,065,243.35|422,925,980.90
支付给职工及为职工支付的现金||52,320,264.20|45,459,350.24
支付的各项税费||29,613,328.32|40,313,177.08
支付其他与经营活动有关的现金||90,392,081.14|21,187,060.30
经营活动现金流出小计||1,028,390,917.01|529,885,568.52
经营活动产生的现金流量净额||120,897,061.75|-81,481,150.95
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||15,290,000.00|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||15,290,000.00|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,991,440.20|623,250.86
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||18,991,440.20|623,250.86
投资活动产生的现金流量净额||-3,701,440.20|-623,250.86
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||2,254,173,563.16|
筹资活动现金流入小计||2,254,173,563.16|120,000,000.00
偿还债务支付的现金||1,978,244,955.94|7,917,442.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||189,935,477.01|31,635,855.52
支付其他与筹资活动有关的现金||187,468,350.46|
筹资活动现金流出小计||2,355,648,783.41|39,553,297.60
筹资活动产生的现金流量净额||-101,475,220.25|80,446,702.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||405.92|-1,608.68
五、现金及现金等价物净增加额||15,720,807.22|-1,659,308.09
加:期初现金及现金等价物余额||332,716.28|1,992,024.37
六、期末现金及现金等价物余额||16,053,523.50|332,716.28
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|662,572,861.00||||145,153,689.62|||21,335,089.87|176,496,260.24||451,679,259.97||1,457,237,160.70|394,231,013.84|1,851,468,174.54
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|662,572,861.00||||145,153,689.62|||21,335,089.87|176,496,260.24||451,679,259.97||1,457,237,160.70|394,231,013.84|1,851,468,174.54
三、本期增减变动金额(减少以||||||||-3,001,004.34|4,222,151.29||517,206,417.19||518,427,564.14|158,985,032.16|677,412,596.30
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||521,428,568.48||521,428,568.48|258,935,032.16|780,363,600.64
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,222,151.29||-4,222,151.29|||-99,950,000.00|-99,950,000.00
1.提取盈余公积|||||||||4,222,151.29||-4,222,151.29||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者||||||||||||||-99,950,000.00|-99,950,000.00
(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-3,001,004.34|||||-3,001,004.34||-3,001,004.34
1.本期||||||||28,078,856.79|||||28,078,856.79||28,078,856.79
提取|||||||||||||||
2.本期使用||||||||31,079,861.13|||||31,079,861.13||31,079,861.13
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|662,572,861.00||||145,153,689.62|||18,334,085.53|180,718,411.53||968,885,677.16||1,975,664,724.84|553,216,046.00|2,528,880,770.84
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润||小计||
||优先股|||||||||||||
一、上年年末余额|662,572,861.00||||145,153,689.62|||18,478,878.88|139,755,297.63||-1,442,108,850.37||-476,148,123.24|445,921,861.98|-30,226,261.26
加:会计政策变更|||||||||||-84,667,435.30||-84,667,435.30|-18,332,344.03|-102,999,779.33
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余|662,572,861.00||||145,153,689.62|||18,478,878.88|139,755,297.63||-1,526,776,285.67||-560,815,558.54|427,589,517.95|-133,226,040.59
额|||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||2,856,210.99|36,740,962.61||1,978,455,545.64||2,018,052,719.24|-33,358,504.11|1,984,694,215.13
(一)综合收益总额|||||||||||2,015,196,508.25||2,015,196,508.25|119,641,495.89|2,134,838,004.14
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||36,740,962.61||-36,740,962.61|||-153,000,000.00|-153,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||36,740,962.61||-36,740,962.61||||
2.提取一般风|||||||||||||||
险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-153,000,000.00|-153,000,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,856,210.99|||||2,856,210.99||2,856,210.99
1.本期提取||||||||20,679,187.65|||||20,679,187.65||20,679,187.65
2.本期使用||||||||17,822,976.66|||||17,822,976.66||17,822,976.66
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|662,572,861.00||||145,153,689.62|||21,335,089.87|176,496,260.24||451,679,259.97||1,457,237,160.70|394,231,013.84|1,851,468,174.54
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股||其他|||||||
一、上年年末余额|662,572,861.00||||229,802,076.78|||7,069,883.49|176,496,260.24|330,668,663.53|1,406,609,745.04
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|662,572,861.00||||229,802,076.78|||7,069,883.49|176,496,260.24|330,668,663.53|1,406,609,745.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||4,222,151.29|37,999,361.60|42,221,512.89
(一)综合收益总额||||||||||42,221,512.89|42,221,512.89
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,222,151.29|-4,222,151.29|
1.提取盈余公积|||||||||4,222,151.29|-4,222,151.29|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||7,437,913.03|||7,437,913.03
2.本期使用||||||||7,437,913.03|||7,437,913.03
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|662,572,861.00||||229,802,076.78|||7,069,883.49|180,718,411.53|368,668,025.13|1,448,831,257.93
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股||其他|||||||
一、上年年末余额|662,572,861.00||||229,802,076.78|||7,069,883.49|139,755,297.63|-1,582,994,945.93|-543,794,827.03
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|662,572,861.00||||229,802,076.78|||7,069,883.49|139,755,297.63|-1,582,994,945.93|-543,794,827.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||36,740,962.61|1,913,663,609.46|1,950,404,572.07
(一)综合收益总额||||||||||1,950,404,572.07|1,950,404,572.07
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||36,740,962.61|-36,740,962.61|
1.提取盈余公积|||||||||36,740,962.61|-36,740,962.61|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||8,090,758.00|||8,090,758.00
2.本期使用||||||||8,090,758.00|||8,090,758.00
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|662,572,861.00||||229,802,076.78|||7,069,883.49|176,496,260.24|330,668,663.53|1,406,609,745.04
江苏澄星磷化工股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“澄星股份”)前身为江苏鼎球实业股份有限公司,是经江苏省经济体制改革委员会苏体改生(1994)361 号文批复,由宜兴市绢麻纺织印染实业总公司(以下简称实业总公司)为主要发起人,联合江苏省丝绸进出口公司、宜兴市太华服装厂共同发起组建的定向募集股份制试点企业,1994 年6 月28 日经江苏省工商行政管理局核准登记注册,领取企业法人营业执照。
1997 年5 月经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准,向社会公开发行人民币普通股3,500 万股,共募集资金19,355 万元人民币。公司股票名称为“鼎球实业”,股票代码为“600078”。
1998 年12 月3 日,江苏澄星磷化工集团公司(2001 年3 月1 日改制变更为江阴澄星实业集团有限公司,以下简称澄星集团)以协议方式受让实业总公司持有的本公司法人股3,850 万股。受让后,澄星集团持有本公司3,850 万股法人股,占总股本的29.76%,成为本公司第一大股东。
江苏省江阴市人民法院监督管理人于2022 年8 月23 日10 时至2022 年8 月24 日10 时止(延时除外)在淘宝网阿里拍卖破产强清平台上公开拍卖澄星集团持有的澄星股份25.78%股权,最终无锡星盛州科技合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡星盛州”)竞得澄星股份25.78%股权。2022 年10 月13 日,江苏省江阴市人民法院作出的(2022)苏0281 破2 号之六民事裁定书载明,江阴澄星实业集团有限公司持有的江苏澄星磷化工股份有限公司170,826,693 股无限售流通股归无锡星盛州科技合伙企业(有限合伙)所有;上述股权的查封效力及质押权因拍卖而消灭;买受人无锡星盛州科技合伙企业(有限合伙)可持本裁定书至有关部门办理股权变更登记手续。2022年10 月18 日完成股权变更登记手续,无锡星盛州成为公司第一大股东。
截止2022 年12 月31 日,经历次变更后公司的股本总额为662,572,861 股,第一大股东江阴澄星实业集团有限公司持股比例为25.78%。
主要经营活动:本公司属化工行业,经营范围为:化工原料及化工产品制造、销售,本企业自产的化工原料及化工产品出口,电子产品制造、销售,金属材料、建筑材料、农副产品销售,技术咨询服务。食品添加剂的生产;危险化学品的生产、批发(按许可证所列范围经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
总部地址:江苏省江阴市梅园大街618 号法定代表人:徐海圣
本公司的统一社会信用代码:913200002502383371本公司的组织形式:股份有限公司
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九之1在子公司中的权益”;合并范围的变化情况详见“附注八、合并范围的变更”。
本公司及子公司主要从事黄磷、磷酸和磷酸盐产品的生产、运输和销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五之“38、收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注五之“43、重大会计判断和估计”。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息。
本公司以一年12月作为正常的营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
(8)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
(一)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排;合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:
1.合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2.合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(二)共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1.确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2.确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
外币业务的核算方法
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据,且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30 日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30 日,信用风险仍未显著增加。
应收票据组合
对于划分为组合的应收票据,银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失,计提预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
公司将应收合并范围内子公司的款项、融资租赁保证金、应收出口退税款等无显著回收风险的款项划分为无风险组合,不计提预期信用损失。
保证金、押金组合
公司对保证金、押金、员工借款(备用金)、代扣代缴职工款项、代收代付款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失,计提预期信用损失。
租赁应收款
对于划分为组合的租赁应收款,参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
公司对其他应收款项(含合并范围外关联方)、应收罚款等参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失,计提预期信用损失。
公司存货分为本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
发出材料和发出库存商品均采用加权平均法核算。
(3)与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
(五)周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
2.包装物的摊销方法
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五之“10、(八)金融资产减值”。
1.企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注五之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,比照无形资产的后续计量,按月进行摊销。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|10~45|5.00|2.11~9.50
机器及电力设备|年限平均法|10~20|3.00|4.85~9.70
运输设备及其他|年限平均法|5~20|3.00|4.85~19.40
其中:铁路运输设备|年限平均法|10~20|3.00|4.85~9.70
3.已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
1.借款利息资本化金额的确定
在租赁期开始日,公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
自租赁期开始日起,公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式,采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值,公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
无形资产类别预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)土地使用权42.50-50.00 0.00 2.00-2.35软件5.00 0.00 20.00矿权9.25-30.50 0.00 3.28-10.81
(四)土地使用权的处理
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当与因开采磷矿而形成的复垦、环境治理等弃置事项以及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债:
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,其确认原则如下:公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务(1)客户在履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益。(2)客户能够控制履约过程中在建的商品。(3)履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时点履行的履约义务,应当在客户取得相关商品控制时点确认收入。
1、销售商品收入的确认
本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断:
销售产品收入确认需要满足以下条件:对于某一时点转让商品控制权的货物销售合同,收入于本公司将商品交于客户或承运商且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,即在客户取得相关商品的控制权时确认。
2、提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提供劳务收入:(1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;
(2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;
(3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益(主营业务成本),不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
具体政策如下:
1利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。2使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入。
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
2.政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。