TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列||91,039,302.35|4,452,919.60
减:所得税费用|七、76|13,679,052.33|872,795.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||77,360,250.02|3,580,123.88
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||77,360,250.02|3,580,123.88
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||77,360,250.02|3,580,123.88
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||77,360,250.02|3,580,123.88
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||77,360,250.02|3,580,123.88
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.268|0.012
(二)稀释每股收益(元/股)||0.268|0.012
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业收入|十七、4|9,441,143.88|315,200.04
减:营业成本|十七、4|6,558,424.48|504,970.89
税金及附加||347,036.81|3,528.94
销售费用|||
管理费用||16,544,799.25|12,346,808.94
研发费用|||
财务费用||-156,641.31|-10,069.54
其中:利息费用||85,703.32|
利息收入||251,401.22|19,784.14
加:其他收益|十七、5|17,043.52|3,664.89
投资收益(损失以“-”号填列)||10,561,808.22|12,557,145.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||210,090.73|-196,924.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-4,312,212.88|271,791.92
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-7,375,745.76|105,638.48
加:营业外收入||42,973.63|789,393.65
减:营业外支出|||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列||-7,332,772.13|895,032.13
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-7,332,772.13|895,032.13
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-7,332,772.13|895,032.13
(二)终止经营净利润(净亏损以“-号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-7,332,722.13|895,032.13
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||297,825,002.13|113,412,523.79
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||132,167.69|1,471,247.88
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|5,659,154.74|6,396,896.53
经营活动现金流入小计||303,616,324.56|121,280,668.20
购买商品、接受劳务支付的现金||169,518,296.87|71,654,993.58
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||33,134,395.48|26,733,720.46
支付的各项税费||23,973,725.82|8,328,820.05
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|5,915,126.60|10,210,213.71
经营活动现金流出小计||232,541,544.77|116,927,747.80
经营活动产生的现金流量净额||71,074,779.79|4,352,920.40
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||330,000,000.00|384,000,000.00
取得投资收益收到的现金||10,561,808.22|12,557,145.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||110,577.00|42,966.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||340,672,385.22|396,600,111.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,722,717.27|16,654,166.91
投资支付的现金||330,000,000.00|284,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||335,722,717.27|300,654,166.91
投资活动产生的现金流量净额||4,949,667.95|95,945,944.30
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||414,545.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||9,451.64
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||1,200,000.00|
筹资活动现金流出小计||1,200,000.00|423,997.14
筹资活动产生的现金流量净额||-1,200,000.00|-423,997.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-163,416.10|-10,061.15
五、现金及现金等价物净增加额||74,661,031.64|99,864,806.41
加:期初现金及现金等价物余额||363,496,171.19|263,631,364.78
六、期末现金及现金等价物余额||438,157,202.83|363,496,171.19
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||9,814,796.03|356,176.00
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||5,768,403.74|172,126.20
经营活动现金流入小计||15,583,199.77|528,302.20
购买商品、接受劳务支付的现金||1,427,400.64|
支付给职工及为职工支付的现金||7,691,090.72|6,541,813.47
支付的各项税费||1,148,024.35|3,691.30
支付其他与经营活动有关的现金||2,200,937.07|7,770,260.35
经营活动现金流出小计||12,467,452.78|14,315,765.12
经营活动产生的现金流量净额||3,115,746.99|-13,787,462.92
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||330,000,000.00|384,000,000.00
取得投资收益收到的现金||10,561,808.22|12,557,145.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||340,561,808.22|396,557,145.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||128,930.00|
投资支付的现金||330,000,000.00|284,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||330,128,930.00|284,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额||10,432,878.22|112,557,145.21
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||414,545.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||9,451.64
支付其他与筹资活动有关的现金||1,200,000.00|
筹资活动现金流出小计||1,200,000.00|423,997.14
筹资活动产生的现金流量净额||-1,200,000.00|-423,997.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||12,348,625.21|98,345,685.15
加:期初现金及现金等价物余额||342,962,813.42|244,617,128.27
六、期末现金及现金等价物余额||355,311,438.63|342,962,813.42
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87|||3,065,342.53|26,668,561.26||2,016,868.76||620,090,412.42||620,090,412.42
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|288,176,273.00||||300,163,366.87|||3,065,342.53|26,668,561.26||2,016,868.76||620,090,412.42||620,090,412.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||1,240,445.71|||77,360,250.02||78,600,695.73||78,600,695.73
(一)综合收益总额|||||||||||77,360,250.02||77,360,250.02||77,360,250.02
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,240,445.71|||||1,240,445.71||1,240,445.71
1.本期提取||||||||3,616,200.42|||||3,616,200.42||3,616,200.42
2.本期使用||||||||2,375,754.71|||||2,375,754.71||2,375,754.71
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87|||4,305,788.24|26,668,561.26||79,377,118.78||698,691,108.15||698,691,108.15
项目|2020 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87|||2,238,019.27|26,668,561.26||-1,563,255.12||615,682,965.28||615,682,965.28
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|288,176,273.00||||300,163,366.87|||2,238,019.27|26,668,561.26||-1,563,255.12||615,682,965.28||615,682,965.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号||||||||827,323.26|||3,580,123.88||4,407,447.14||4,407,447.14
填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||3,580,123.88||3,580,123.88||3,580,123.88
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||827,323.26|||||827,323.26||827,323.26
1.本期提取||||||||3,169,707.07|||||3,169,707.07||3,169,707.07
2.本期使用||||||||2,342,383.81|||||2,342,383.81||2,342,383.81
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87|||3,065,342.53|26,668,561.26||2,016,868.76||620,090,412.42||620,090,412.42
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87||||26,668,561.26|-31,616,338.73|583,391,862.40
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|288,176,273.00||||300,163,366.87||||26,668,561.26|-31,616,338.73|583,391,862.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-7,332,772.13|-7,332,772.13
(一)综合收益总额||||||||||-7,332,772.13|-7,332,772.13
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87||||26,668,561.26|-38,949,110.86|576,059,090.27
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87||||26,668,561.26|-32,511,370.86|582,496,830.27
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|288,176,273.00||||300,163,366.87||||26,668,561.26|-32,511,370.86|582,496,830.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||895,032.13|895,032.13
(一)综合收益总额||||||||||895,032.13|895,032.13
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|288,176,273.00||||300,163,366.87||||26,668,561.26|-31,616,338.73|583,391,862.40
1、公司发行上市基本情况
青海金瑞矿业发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)是经青海省经济体制改革委员会青体改[1995]第048号文批准,以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1996年05月25日在青海省工商行政管理局办理工商注册登记, 统一社会信用代码:916300002265916670。
本公司于2002年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案:以本公司铁合金资产与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换,差额部分由青海大风山锶业科技有限公司以现金分期补足。该资产置换方案于2003年4月11日通过中国证券监督管理委员会核准,并在2003年5月22日召开的2002年度股东大会上审议通过,2003年6月3日经青海省工商行政管理局审核批准,公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发展股份有限公司”,又于2004年11月8日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。
本公司第一大股东青海省投资集团有限公司(以下简称“青投公司”),于2004年2月10日与青海省金星矿业有限公司(青投公司之子公司,以下简称“金星矿业”)签订了《股份转让协议》,将其持有本公司的占本公司股份36.80%的5,554.50万股国有法人股转让给金星矿业,此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于2004年6月16日以国资产权(2004)448号文件予以批复。
2006年9月12日,本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案:本公司所有非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股支付了3股股份对价,非流通股股东共计支付股份12,075,000.00股。2006年9月27日,股权分置改革实施完毕。股权分置改革实施后,有限售条件的法人股变更为98,612,500.00股,无限售条件的流通股变更为
52,325,000.00股。
2008年11月7日,本公司与实际控制人青投公司签署了《青海金瑞矿业发展股份有限公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议》,青投公司拟以其持有的青海省西海煤炭开发有限责任公司(以下简称“西海煤炭”)100%的股权认购公司向其非公开发行的股份。2008年11月7日,本公司第四届董事会第十七次会议通过了《青海金瑞矿业发展股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》的议案。2009 年3 月18 日,本公司与青投公司签订《<青海金瑞矿业发展股份有限公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议>之补充协议》。2009年3 月19 日,公司董事会四届二十一次会议审议通过了发行股份购买资产交易的具体方案。
2009年度第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》。2009年4月3日青海省政府国有资产监督管理委员会以青国资产[2009]29 号《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司资产重组有关事宜的批复》核准。2009年9月23日,中国证监会以《中国证监会关于核准青海金瑞矿业发展股份有限公司重大资产重组及向青海省投资集团有限公司购买资产的批复》(证监许可[2009]985 号)核准。
2009年10月7日,青投公司与本公司签订股权转让协议,青投公司将持有的西海煤炭100%股权转让给本公司。2009 年10 月15 日,青海省工商行政管理局下发了有关西海煤炭股权转让的《准予变更登记通知书》(青工商登记内变字[2009]第514 号)。
2009 年11 月3 日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股份变更登记证明》。2014年9月10日,青海省政府国资委签发《关于青海省投资集团有限公司控股子公司发行股份购买资产及融资的批复》(青国资产【2014】179号),同意本公司通过发行股份购买资产方式收购重庆庆龙精细锶盐化工有限公司(以下简称:庆龙锶盐)100%股权,同意本公司向不超过10名特定投资者发行股份募集资金。
2014年9月22日,2014年度第二次临时股东大会会议决议通过了《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金报告书》议案。
2015年3月6日,中国证券监督管理委员会签发《关于核准青海金瑞矿业发展股份有限公司向王敬春等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2015】355号),核准本公司向王敬春发行7,128,415股股份,向肖中明发行5,145,027股股份购买相关资产;核准本公司非公开发行不超过4,542,651股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2015年3月,公司向王敬春,肖中明发行股份1,227.3442万股购买庆龙锶盐100%股权;2015年4月,金瑞矿业非公开发行人民币普通股2,498,290股,每股发行价格为人民币13.51元,募集资金总额为人民币33,751,897.90元,扣除各项发行费用人民币3,867,600.00元后,实际募集资金净额人民币29,884,297.90元。
本公司设立时的注册资本为人民币7,500万元,其后本公司于1997年实行10送2.5的利润分配方案、2001年实行10送1.5的利润分配方案,2003年实行10转4的资本公积金转增股本方案,2009年度向青投公司定向增发股份12,246.7041万股,2015年度向王敬春、肖中明发行股份1,227.3442万股股份购买重庆庆龙精细锶盐化工有限公司100%的股权,向特定投资者非公开发行人民币普通股249.8290万股,本公司目前的注册资本变更为人民币28,817.6273万元。
截至2021年12月31日,公司股本总数为28,817.6273万股,全部为无限售股股份。青投公司持有本公司12,246.7041万股股份,占公司股份的42.50%,为本公司第一大股东,金星矿业持有本公司4,193.87万股股份,占公司股份14.55%,为本公司第二大股东。
2、公司住所及法定代表人
公司住所:西宁市城西区新宁路36号五层。公司的法定代表人:任小坤。
3、业务性质及主要经营活动
公司的经营范围:许可项目:矿产资源(非煤矿山)开采(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:选矿;矿物洗选加工;金属矿石销售;化工产品生产(不含许可类化工产品);化工产品销售(不含许可类化工产品);创业投资(限投资未上市企业);以自有资金从事投资活动;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;技术进出口;货物进出口;新材料技术研发;常用有色金属冶炼;有色金属压延加工;金属材料制造;有色金属合金制造;高性能有色金属及合金材料销售;有色金属合金销售;金属材料销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。公司营业期限:长期。
本公司设采选分公司、化工分公司、二级子公司重庆庆龙精细锶盐化工有限公司(以下简称“庆龙锶盐”)、三级子公司重庆庆龙新材料科技有限公司(以下简称“庆龙新材料”)等生产单位。采选分公司、化工分公司已停产。庆龙锶盐主要从事锶业系列产品的生产和销售,拥有年设计生产能力2万吨的锶盐加工厂。庆龙新材料主要从事金属锶及铝锶合金的生产和销售,设计产能为金属锶2000吨/年,铝锶合金5000吨/年。
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司重庆庆龙精细锶盐化工有限公司。本期合并财务报表范围无变化。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司经复核后计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
(3)报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类:共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利,并承担与该安排相关负债的合营安排;合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(1)合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定为合营安排,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
(2)重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估:一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权;二是评估合营安排的类型是否发生变化。
(3)共同经营参与方的会计处理
1共同经营中,合营方的会计处理 A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号-固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前(即,未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》(以下简称“资产减值损失准则”)等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前(即,未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额,也适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注入既存业务,使共同经营设立时即构成业务。
2对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
(4)关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方(非合营方)应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款。现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
(1)在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。1金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
A、以摊余成本计量的金融资产
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2金融负债的分类、确认和计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
B、其他金融负债
3金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
B、该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
C、该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
4金融负债的终止确认
5金融资产和金融负债的抵销
6金融资产和金融负债的公允价值确定方法
7权益工具
(2)金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
4金融资产减值的会计处理方法
5金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
账龄组合|除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备
B、按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
项目|计提方法
账龄组合|预计存续期
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内|5|5
1-2 年|15|15
2-3 年|30|30
3-4 年|50|50
4 年以上|80|80
详见本报告附注五、10金融工具。
本公司存货主要包括:原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
(5)低值易耗品和包装物的摊销办法1低值易耗品采用一次转销法;2包装物采用一次转销法;
在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
合同资产计提资产减值方法见本报告附注五、30。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
(1)固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30-45|3-5|2.11-3.23
机器设备|年限平均法|8-18|3-5|5.39-11.88
运输工具|年限平均法|8-12|3-5|7.92-11.88
电子及其他设备|年限平均法|5-10|3-5|9.50-19.40
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本报告附注五、30。
(3)本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
类别|摊销年限
土地使用权|40-45
大风山锶矿采矿权|30
软件|5
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:A、客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;B、客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;C、公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:A、公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;B、公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;C、公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;D、公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;E、客户已接受该商品;F、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
A、公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 B、合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
C、合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
D、合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3收入确认的具体方法
公司销售碳酸锶、金属锶、铝锶合金等商品的业务属于在某一时点履行的履约义务,在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。收入确认的具体方式为:
A、国内销售:对于客户自提的销售,在客户提货后确认收入;对于需送达至客户指定地点的销售,在客户签收后确认收入;
B、出口业务:根据合同约定的交货方式在履行完交货义务后确认收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方
使用权资产的会计政策见本报告附注五、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1)专项储备
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号文件的有关规定计提和使用安全生产费。
安全生产费用于提取时,计入相关产品的成本,同时计入“专项储备”科目。
(2)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(3)公允价值计量
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12 月7 日发布了《企业会计准则第21 号——租赁(修订)》(财会[2018]35 号)(以下简称“新租赁准则”)。|该事项已经公司董事会八届十三次会议审议通过,本公司于2021 年1 月1 日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。|详见说明
对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并一致应用于前述所有合同。本公司根据首次执行的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。执行新租赁准则对公司2021年1月1日合并财务报表及母公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|产品销售收入|13%
城市维护建设税|增值税税额|7%
教育费附加|增值税税额|3%
地方教育费附加|增值税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|25%
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)及财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020 年第23 号)规定,自2011 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆锶盐、庆龙新材料属于《西部地区鼓励类产业目录》中天青石等非金属矿精深加工产业,故本年度子公司企业所得税减按15%征收。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|2,281.86|864.21
银行存款|438,154,920.97|363,495,306.98
合计|438,157,202.83|363,496,171.19
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|17,351,652.86|28,105,874.58
合计|17,351,652.86|28,105,874.58
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|26,853,914.98|10,402,079.65
合计|26,853,914.98|10,402,079.65
账龄|期末账面余额
1年以内|35,180,754.29
1年以内小计|35,180,754.29
5年以上|1,873,104.62
合计|37,053,858.91
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|1,873,104.62|5.06|1,873,104.62|100.00||1,873,104.62|14.34|1,873,104.62|100.00|
按组合计提坏账准备|35,180,754.29|94.94|1,759,037.72|5.00|33,421,716.57|11,186,132.43|85.66|559,306.62|5.00|10,626,825.81
其中:||||||||||
账龄组合|35,180,754.29|94.94|1,759,037.72|5.00|33,421,716.57|11,186,132.43|85.66|559,306.62|5.00|10,626,825.81
合计|37,053,858.91|/|3,632,142.34|/|33,421,716.57|13,059,237.05|/|2,432,411.24|/|10,626,825.81
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
山西阳城县天诚化工有限公司|507,027.25|507,027.25|100.00|回收可能性很小
石家庄市正定金石化工有限公司|399,840.00|399,840.00|100.00|回收可能性很小
寻乌新纪元磁性材料有限公司|293,436.00|293,436.00|100.00|回收可能性很小
山西德盛能铝锶复合材料有限公司|278,600.00|278,600.00|100.00|回收可能性很小
佛山市顺德区霸菱磁材有限公司|206,114.17|206,114.17|100.00|回收可能性很小
东阳市东翔磁材有限公司|54,685.00|54,685.00|100.00|回收可能性很小
江西佳宝磁材有限公司|48,200.00|48,200.00|100.00|回收可能性很小
盂县华荣物资有限公司|36,300.00|36,300.00|100.00|回收可能性很小
南京爬山虎磁业有限公司|28,037.20|28,037.20|100.00|回收可能性很小
潍坊瑞敏化工有限公司|8,000.00|8,000.00|100.00|回收可能性很小
武汉昊天化工有限公司|8,515.00|8,515.00|100.00|回收可能性很小
横店集团东磁股份有限公司|4,350.00|4,350.00|100.00|回收可能性很小
合计|1,873,104.62|1,873,104.62|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|35,180,754.29|1,759,037.72|5.00
合计|35,180,754.29|1,759,037.72|/
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|1,873,104.62|||||1,873,104.62
按信用风险特征组合计提坏账准备|559,306.62|1,199,731.10||||1,759,037.72
合计|2,432,411.24|1,199,731.10||||3,632,142.34
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
重庆戴卡捷力轮毂制造有限公司|5,595,035.31|15.10|279,751.77
湖南株冶有色金属有限公司|3,156,924.98|8.52|157,846.25
重庆新途进出口贸易有限公司|3,061,440.00|8.26|153,072.00
湖南航天磁电有限责任公司|2,873,800.00|7.76|143,690.00
云南云铝汇鑫经贸有限公司|2,846,777.02|7.68|142,338.85
合计|17,533,977.31|47.32|876,698.87
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:|
□适用|√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:|
□适用|√不适用
其他说明:|
□适用|√不适用
7、|预付款项
(1). 预付款项按账龄列示|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|8,720,032.51|7,178,274.64
合计|8,720,032.51|7,178,274.64