TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2022 年12 月31 日,朗姿股份合并财务报表中誉账面原值为人民币85,442.14 万元,商誉减值备4,322.41 万元,商誉净值为81,119.73 万元。朗姿股份每年年末对商誉进行减值测试,在确定含商誉的相关资产的可回收金额时,需对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉值涉及重大的管理层判断和估计,因此我们将商减值确定为关键审计事项。 审计应对:(1)了解和测试管理层与商誉减值相关的内部制设计和运行的有效性;(2)复核管理层对资产组的认定和商誉分摊法;(3)评价管理层编制的商誉所在资产组未来现流量预测所采用的重要假设和重大判断,以及未现金流量现值计算中所采用的预测期及稳定期收增长率、毛利率等关键参数的合理性;(4)评估由公司管理层聘请的外部评估机构的立性、客观性、经验和资质;与其讨论商誉减值试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;(5)复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确;(6)评估管理层2022 年12 月31 日对商誉及其值估计结果、财务报表披露是否恰当。基于已执行的审计工作,管理层对商誉减值测试程中作出的判断及所运用的估计和假设可以被我获取的证据所支持。||
(三)存货减值||
截止2022 年12 月31 日,朗姿股份存货账面原余额13.18 亿元,计提跌价准备1.07 亿元,存货价准备,根据产品预期使用情况判断,所生产的成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。于管理层在确定产品预期使用情况及预计售价时要运用重大判断,并综合考虑历史售价以及未来场变化趋势,所以我们将存货的跌价准备确定为键审计事项。 我们执行的主要审计程序包括:(1)了解、评价并测试了朗姿股份存货管理和计提存货跌价准备流程相关的内部控制的设计和行有效性;(2)对存货实施监盘,检查年末存货的数量、况;(3)获取存货跌价准备测试底稿,评估朗姿股在存货跌价准备测试中使用的相关参数,包括未售价、至完工时尚需发生的生产成本、销售费用相关税费等,并对资产负债表日存货跌价准备进复算,检查存货跌价准备计提金额的准确性;(4)检查存货跌价准备披露的准确性和充分性。||
朗姿股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括朗姿股份2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估朗姿股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督朗姿股份的财务报告过程
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对朗姿股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致朗姿股份不能持续经营。
(六)就朗姿股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|430,591,128.25|477,983,675.86
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|5,523,031.04|169,185,954.82
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|191,097,282.25|254,656,632.75
应收款项融资||
预付款项|31,030,546.38|43,879,313.90
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|76,718,998.67|116,768,122.05
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|1,210,514,587.45|1,041,015,002.74
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|86,808,737.27|93,717,665.70
流动资产合计|2,032,284,311.31|2,197,206,367.82
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|901,786,199.56|914,952,946.34
其他权益工具投资|5,152,457.75|5,286,256.43
其他非流动金融资产|780,245,106.50|795,546,259.24
投资性房地产|319,217,725.82|356,373,466.52
固定资产|672,202,086.51|601,004,167.98
在建工程|16,948,252.78|28,043,917.22
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|691,769,350.29|695,647,370.23
无形资产|389,197,838.05|371,792,884.39
开发支出||
商誉|811,197,278.57|811,197,278.57
长期待摊费用|285,518,363.98|192,488,969.76
递延所得税资产|185,687,648.21|171,877,435.65
其他非流动资产|19,042,619.08|35,739,675.33
非流动资产合计|5,077,964,927.10|4,979,950,627.66
资产总计|7,110,249,238.41|7,177,156,995.48
流动负债:||
短期借款|849,208,173.94|658,850,009.59
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||20,000,000.00
应付账款|219,430,829.02|236,424,699.37
预收款项||
合同负债|633,068,343.54|524,993,893.13
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|33,090,226.50|32,135,253.78
应交税费|40,782,403.76|46,892,611.53
其他应付款|318,113,610.04|694,418,808.84
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|79,698,571.43|
其他流动负债|114,908,019.54|148,188,999.53
流动负债合计|2,288,300,177.77|2,361,904,275.77
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||75,111,145.83
应付债券|422,169,862.92|422,169,862.94
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|689,562,159.22|654,231,269.88
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||6,920,000.00
递延收益|4,831,147.74|6,091,447.26
递延所得税负债|87,526,725.22|89,281,572.49
其他非流动负债||
非流动负债合计|1,204,089,895.10|1,253,805,298.40
负债合计|3,492,390,072.87|3,615,709,574.17
所有者权益:||
股本|442,445,375.00|442,445,375.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,553,171,701.54|1,596,555,247.04
减:库存股||
其他综合收益|-19,636,218.38|-31,727,539.70
专项储备||
盈余公积|144,878,881.55|143,228,678.41
一般风险准备||
未分配利润|757,480,568.37|768,690,664.66
归属于母公司所有者权益合计|2,878,340,308.08|2,919,192,425.41
少数股东权益|739,518,857.46|642,254,995.90
所有者权益合计|3,617,859,165.54|3,561,447,421.31
负债和所有者权益总计|7,110,249,238.41|7,177,156,995.48
法定代表人:申东日主管会计工作负责人:常静会计机构负责人:蒋琼
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|96,881,301.67|84,867,998.81
交易性金融资产||165,070,447.33
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|53,194,478.01|78,248,264.27
应收款项融资||
预付款项|8,687,668.74|7,834,787.60
其他应收款|397,812,926.71|277,081,880.39
其中:应收利息||
应收股利|49,510,408.90|49,510,408.90
存货|576,441,253.77|462,536,659.02
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|34,367,404.07|28,440,500.59
流动资产合计|1,167,385,032.97|1,104,080,538.01
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|2,174,032,032.64|2,191,361,731.85
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|742,247,743.96|760,767,700.00
投资性房地产|20,044,140.72|62,878,047.29
固定资产|428,216,216.48|391,803,594.83
在建工程|14,273,847.84|13,528,835.27
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|5,975,079.44|1,127,759.22
无形资产|144,424,601.01|147,820,169.92
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|30,714,042.78|32,096,325.41
递延所得税资产|30,479,987.36|17,429,696.41
其他非流动资产|3,433,092.61|12,500,000.00
非流动资产合计|3,593,840,784.84|3,631,313,860.20
资产总计|4,761,225,817.81|4,735,394,398.21
流动负债:||
短期借款|352,823,715.60|282,131,380.28
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|127,770,000.00|20,000,000.00
应付账款|54,121,437.51|54,075,196.60
预收款项||
合同负债|11,151,327.30|10,440,789.07
应付职工薪酬|1,212,254.69|100,240.70
应交税费|10,385,450.59|11,544,801.71
其他应付款|1,013,363,965.40|1,137,251,104.73
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|74,358,174.89|
其他流动负债|10,326,507.67|18,403,529.00
流动负债合计|1,655,512,833.65|1,533,947,042.09
非流动负债:||
长期借款||75,111,145.83
应付债券|422,169,862.92|422,169,862.94
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|6,059,008.53|1,269,171.96
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||6,900,000.00
递延收益||
递延所得税负债||35,688.02
其他非流动负债||
非流动负债合计|428,228,871.45|505,485,868.75
负债合计|2,083,741,705.10|2,039,432,910.84
所有者权益:||
股本|442,445,375.00|442,445,375.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,809,836,607.61|1,814,568,439.06
减:库存股||
其他综合收益|1,159,322.81|435,721.13
专项储备||
盈余公积|144,878,881.55|143,228,678.41
未分配利润|279,163,925.74|295,283,273.77
所有者权益合计|2,677,484,112.71|2,695,961,487.37
负债和所有者权益总计|4,761,225,817.81|4,735,394,398.21
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|3,878,277,824.69|3,832,570,850.03
其中:营业收入|3,878,277,824.69|3,832,570,850.03
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|3,847,679,616.02|3,702,691,358.96
其中:营业成本|1,647,768,454.96|1,659,019,590.65
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|17,096,400.32|19,362,327.76
销售费用|1,644,912,518.05|1,550,203,017.24
管理费用|331,164,411.24|297,548,646.42
研发费用|116,182,147.10|112,549,448.81
财务费用|90,555,684.35|64,008,328.08
其中:利息费用|85,879,026.84|60,853,539.27
利息收入|5,170,995.10|2,061,810.41
加:其他收益|3,858,985.72|11,006,942.90
投资收益(损失以“-”号填列)|51,292,776.71|56,513,161.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|40,655,243.14|53,453,321.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|1,889,412.97|403,261.21
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-6,865,999.14|-18,069,483.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-31,413,547.15|-185,876.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)|1,088,395.19|-679,093.44
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|50,448,232.97|178,868,403.96
加:营业外收入|3,827,800.06|2,662,650.54
减:营业外支出|11,674,098.43|11,652,371.67
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|42,601,934.60|169,878,682.83
减:所得税费用|7,946,585.92|-37,111,702.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|34,655,348.68|206,990,384.91
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|34,655,348.68|206,990,384.91
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|16,075,940.08|173,453,583.28
2.少数股东损益|18,579,408.60|33,536,801.63
六、其他综合收益的税后净额|31,769,110.91|-86,076,900.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|12,091,321.32|-25,372,059.46
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-92,687.33|354,493.50
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-92,687.33|354,493.50
4.企业自身信用风险公允价值||
变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|12,184,008.65|-25,726,552.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益|723,601.68|-407,769.83
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|11,460,406.97|-25,318,783.13
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|19,677,789.59|-60,704,840.92
七、综合收益总额|66,424,459.59|120,913,484.53
归属于母公司所有者的综合收益总额|28,167,261.40|148,081,523.82
归属于少数股东的综合收益总额|38,257,198.19|-27,168,039.29
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.0363|0.3920
(二)稀释每股收益|0.0363|0.3920
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:11,546,692.66 元,上期被合并方实现的净利润为:-18,660,483.33 元。
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|1,206,240,391.84|1,350,998,057.96
减:营业成本|530,360,081.50|635,820,821.18
税金及附加|9,819,508.96|11,758,581.72
销售费用|518,840,081.91|499,293,853.33
管理费用|116,336,572.44|93,439,086.76
研发费用|64,775,648.28|59,493,042.18
财务费用|62,356,396.02|41,838,032.44
其中:利息费用|62,704,243.27|41,770,041.37
利息收入|658,787.48|415,914.07
加:其他收益|665,594.75|2,202,721.07
投资收益(损失以“-”号填列)|110,781,378.49|39,869,716.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|20,264,754.44|37,361,323.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以||
“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-284,467.07|-7,910,092.66
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-10,652,093.90|1,180,597.18
资产处置收益(损失以“-”号填列)||7,104.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|4,262,515.00|44,704,686.93
加:营业外收入|1,575,495.29|81,359.70
减:营业外支出|2,421,957.90|2,282,630.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|3,416,052.39|42,503,416.51
减:所得税费用|-13,085,978.97|-836,644.28
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|16,502,031.36|43,340,060.79
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|16,502,031.36|43,340,060.79
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|723,601.68|-407,769.83
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|723,601.68|-407,769.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益|723,601.68|-407,769.83
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
六、综合收益总额|17,225,633.04|42,932,290.96
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|3,990,103,729.31|4,069,866,449.98
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|56,734.95|1,532,643.57
收到其他与经营活动有关的现金|24,137,259.32|151,782,464.01
经营活动现金流入小计|4,014,297,723.58|4,223,181,557.56
购买商品、接受劳务支付的现金|1,498,212,355.71|1,517,431,299.80
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|859,910,334.37|798,631,823.69
支付的各项税费|137,281,403.26|154,020,922.98
支付其他与经营活动有关的现金|1,283,227,059.99|1,244,094,927.72
经营活动现金流出小计|3,778,631,153.33|3,714,178,974.19
经营活动产生的现金流量净额|235,666,570.25|509,002,583.37
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|96,775,409.31|1,935,000.00
取得投资收益收到的现金|23,575,458.26|21,422,260.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,182,321.96|486,718.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|740,547,778.34|1,646,483,870.73
投资活动现金流入小计|862,080,967.87|1,670,327,850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|177,536,687.64|175,089,756.00
投资支付的现金|151,000,000.00|810,851,912.36
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,047,253.64
支付其他与投资活动有关的现金|545,916,857.34|1,571,148,000.00
投资活动现金流出小计|874,453,544.98|2,558,136,922.00
投资活动产生的现金流量净额|-12,372,577.11|-887,809,072.00
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|76,453,000.00|58,147,670.25
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|1,029,584,759.77|922,243,632.00
收到其他与筹资活动有关的现金|319,500,000.00|480,000,000.00
筹资活动现金流入小计|1,425,537,759.77|1,460,391,302.25
偿还债务支付的现金|851,715,365.68|410,303,290.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|78,555,629.59|172,957,373.15
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|794,328,004.86|303,483,330.74
筹资活动现金流出小计|1,724,599,000.13|886,743,994.07
筹资活动产生的现金流量净额|-299,061,240.36|573,647,308.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|6,963,699.61|-13,611,391.93
五、现金及现金等价物净增加额|-68,803,547.61|181,229,427.62
加:期初现金及现金等价物余额|477,983,675.86|296,754,248.24
六、期末现金及现金等价物余额|409,180,128.25|477,983,675.86
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,101,096,327.73|1,242,219,461.42
收到的税费返还||1,408,362.20
收到其他与经营活动有关的现金|96,869,334.41|289,498,471.99
经营活动现金流入小计|1,197,965,662.14|1,533,126,295.61
购买商品、接受劳务支付的现金|509,581,629.50|603,371,788.79
支付给职工以及为职工支付的现金|156,626,164.48|124,915,982.45
支付的各项税费|54,400,002.12|64,057,100.41
支付其他与经营活动有关的现金|334,470,691.74|370,022,991.03
经营活动现金流出小计|1,055,078,487.84|1,162,367,862.68
经营活动产生的现金流量净额|142,887,174.30|370,758,432.93
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|96,775,409.31|1,935,000.00
取得投资收益收到的现金|23,575,458.26|21,422,260.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||115,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|403,316,646.34|1,452,891,648.88
投资活动现金流入小计|523,667,513.91|1,476,363,909.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|25,292,703.73|33,270,345.22
投资支付的现金|58,162,200.00|763,426,036.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|237,800,000.00|1,489,000,000.00
投资活动现金流出小计|321,254,903.73|2,285,696,382.15
投资活动产生的现金流量净额|202,412,610.18|-809,332,472.83
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|442,600,000.00|561,743,632.00
收到其他与筹资活动有关的现金|319,500,000.00|480,000,000.00
筹资活动现金流入小计|762,100,000.00|1,041,743,632.00
偿还债务支付的现金|430,517,600.00|245,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|64,868,881.73|168,317,167.20
支付其他与筹资活动有关的现金|612,840,000.00|180,011,801.27
筹资活动现金流出小计|1,108,226,481.73|593,328,968.47
筹资活动产生的现金流量净额|-346,126,481.73|448,414,663.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|0.11|-0.05
五、现金及现金等价物净增加额|-826,697.14|9,840,623.58
加:期初现金及现金等价物余额|84,867,998.81|75,027,375.23
六、期末现金及现金等价物余额|84,041,301.67|84,867,998.81
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|442,445,375.00||||1,596,555,247.04||-31,727,539.70||143,228,678.41||768,690,664.66||2,919,192,425.41|642,254,995.90|3,561,447,421.31
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||-5,335,343.02||||||5,335,343.02||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|442,445,375.00||||1,591,219,904.02||-31,727,539.70||143,228,678.41||774,026,007.68||2,919,192,425.41|642,254,995.90|3,561,447,421.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-38,048,202.48||12,091,321.32||1,650,203.14||-16,545,439.31||-40,852,117.33|97,263,861.56|56,411,744.23
(一)综合收|||||||12,091,321.32||||16,075,940.08||28,167,261.40|18,579,408.60|46,746,670.00
益总额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||82,405,437.66|82,405,437.66
1.所有者投入的普通股||||||||||||||82,405,437.66|82,405,437.66
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,650,203.14||-32,621,379.39||-30,971,176.25||-30,971,176.25
1.提取盈余公积|||||||||1,650,203.14||-1,650,203.14||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-30,971,176.25||-30,971,176.25||-30,971,176.25
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-38,048,202.48||||||||-38,048,202.48|-3,720,984.70|-41,769,187.18
四、本期期末余额|442,445,375.00||||1,553,171,701.54||-19,636,218.38||144,878,881.55||757,480,568.37||2,878,340,308.08|739,518,857.46|3,617,859,165.54
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|442,445,375.00||||1,641,213,759.72||-6,355,480.24||138,894,672.33||744,859,779.58||2,961,058,106.39|635,695,330.93|3,596,753,437.32
:会计政策变更|||||||||||-12,555,079.62||-12,555,079.62||-12,555,079.62
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||-23,100,000.00||||||||-23,100,000.00|-15,593,875.85|-38,693,875.85
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|442,445,375.00||||1,618,113,759.72||-6,355,480.24||138,894,672.33||732,304,699.96||2,925,403,026.77|620,101,455.08|3,545,504,481.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|||||-21,558,512.68||-25,372,059.46||4,334,006.08||36,385,964.70||-6,210,601.36|22,153,540.82|15,942,939.46
列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-25,372,059.46||||173,453,583.28||148,081,523.82|-27,168,039.29|120,913,484.53
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,334,006.08||-137,067,618.58||-132,733,612.50||-132,733,612.50
1.提取盈余公积|||||||||4,334,006.08||-4,334,006.08||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者|||||||||||-132,733,612.||-132,733,612.||-132,733,612.
(或股东)的分配|||||||||||50||50||50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||-21,558,512.68||||||||-21,558,512.68|49,321,580.11|27,763,067.43
四、本期期末余额|442,445,375.00||||1,596,555,247.04||-31,727,539.70||143,228,678.41||768,690,664.66||2,919,192,425.41|642,254,995.90|3,561,447,421.31
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|442,445,375.00||||1,814,568,439.06||435,721.13||143,228,678.41|295,283,273.77||2,695,961,487.37
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|442,445,375.00||||1,814,568,439.06||435,721.13||143,228,678.41|295,283,273.77||2,695,961,487.37
三、本期增减变动金额|||||-4,731,831.45||723,601.68||1,650,203.14|-16,119,348.03||-18,477,374.66
(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||723,601.68|||16,502,031.36||17,225,633.04
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,650,203.14|-32,621,379.39||-30,971,176.25
1.提取盈余公积|||||||||1,650,203.14|-1,650,203.14||
2.对所有者(或股东)的分||||||||||-30,971,176.25||-30,971,176.25
配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||-4,731,831.45|||||||-4,731,831.45
四、本期期末余额|442,445,375.00||||1,809,836,607.61||1,159,322.81||144,878,881.55|279,163,925.74||2,677,484,112.71
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|442,445,375.00||||1,814,568,439.06||843,490.96||138,894,672.33|389,390,164.40||2,786,142,141.75
加:会计政策变更||||||||||-379,332.84||-379,332.84
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|442,445,375.00||||1,814,568,439.06||843,490.96||138,894,672.33|389,010,831.56||2,785,762,808.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-407,769.83||4,334,006.08|-93,727,557.79||-89,801,321.54
(一)综合收益总额|||||||-407,769.83|||43,340,060.79||42,932,290.96
(二||||||||||||
)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,334,006.08|-137,067,618.58||-132,733,612.50
1.提取盈余公积|||||||||4,334,006.08|-4,334,006.08||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-132,733,612.50||-132,733,612.50
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|442,445,375.00||||1,814,568,439.06||435,721.13||143,228,678.41|295,283,273.77||2,695,961,487.37
朗姿股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2010 年8 月,由申东日、申今花、申炳云、苏州周原九鼎投资中心(有限合伙)、天津架桥富凯股权投资基金合伙企业(有限合伙)、苏州德睿亨风创业投资有限公司、深圳市龙柏投资管理有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码9111000079598548XH。2011 年8 月30 日在深圳交易所上市,股票代码为002612。截至2021 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数442,445,375.00 股,注册资本为442,445,375.00 元,注册地:北京市顺义区马坡镇白马路63 号。
本公司主要经营活动为:范围:生产服装;销售服装、日用品、鞋帽箱包、五金、婴幼儿用品、化妆品、玩具、皮革制品;货物进出口;技术进出口;代理进出口;承办展览展示活动;仓储服务;技术服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)。
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2023 年3 月31 日批准报出。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(二十二)长期股权投资”
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用年初年末平均汇率折算。
对于应收票据,具有较低的信用风险,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,不计提预期信用损失;如果商业承兑汇票到期不能承兑,转为应收账款,按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例
1年以内(含1 年)|5.00|5.00
1-2 年|10.00|10.00
2-3 年|30.00|30.00
3年以上|100.00|100.00
对于其他的应收款项的减值损失计量,比照本附注“12 应收账款的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
存货分类为:原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。
与合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-40|5|2.375-19.00
机器设备|年限平均法|10|5|9.50
电子设备及其他|年限平均法|5|5|19.00
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
医疗设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租
赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
借公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额;3发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
自租赁期开始日起,本公司采用年限平均法对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
每公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出,按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销;自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项。2)折现率
在计算租赁付款额的现值时,本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
具体确认收入原则:
(1)在自营店销售模式下,公司每月就货品销售情况与商场对账,核对一致后商场向公司提供结算清单,同时公司据此开具扣除商场分成后金额对应的增值税发票。此种销售模式于收到商场核对一致的结算清单时确认销售收入。
(2)在经销商销售模式下,公司根据与经销商签订的《特约经销协议》的相应条款,货物的所有权和风险自交付承运商时转移。此种销售模式于商品交付承运商时确认销售收入;
(3)本公司医疗美容收入确认原则为向客户提供医疗美容服务并经客户确认后,依据客户下单金额确认销售收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(1)商誉的初始确认;
(2)既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
执行《企业会计准则解释第15 号》|不适用|
执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》|不适用|
执行《企业会计准则解释第16 号》|不适用|
财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号),再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整,取消了原先“仅针对
2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理,其他适用条件不变。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022 年1 月1 日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、13%、5%、6%、9%、免税
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、22%、16.5%、15%、9%、5%、2.5%
纳税主体名称|所得税税率
朗姿股份有限公司|15%
北京朗姿服饰有限公司|25%
北京卓可服装有限公司|25%
北京莱茵服装有限公司|25%
西藏哗叽服饰有限公司|9%
朗姿国际贸易有限公司|25%
服装控股有限公司|16.5%
朗姿时尚(香港)有限公司|16.5%
山南明懿时装有限公司|9%
天津朗姿供应链管理有限公司|25%
成都朗姿商业发展有限公司|25%
朗姿(韩国)有限公司|22%
株式会社阿卡邦|22%
阿咖邦贸易(北京)有限公司|25%
朗姿医疗管理有限公司|25%
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司|15%
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部|25%
西安米兰柏羽医疗美容医院有限公司|15%
成都高新米兰柏羽医学美容医院有限公司|15%
四川晶肤医学美容医院有限公司|15%
重庆晶肤医疗美容有限公司|15%
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司|2.5%、5%
西安晶肤医疗美容有限公司|2.5%、5%
成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司|2.5%、5%
成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司|2.5%、5%
西安市新城区晶肤医疗美容有限公司|15%
成都武侯新南晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
成都成雅晶肤医疗美容门诊部有限公司|15%
成都锦江星宏晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
西安荣耀晶肤医疗美容有限公司|15%
成都武侯喜悦晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
成都武侯华星晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
陕西高一生医疗美容医院有限公司|15%
宝鸡高一生医疗美容门诊部有限公司|15%
成都锦江中新晶肤医疗美容门诊部有限公司|15%
成都高新南锦晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
长沙市天心区潇湘晶肤医疗美容有限公司|25%
成都高新宁悦晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
重庆嘉龄晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
成都高新欢欣晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
成都金牛阅华晶肤医疗美容诊所有限公司|15%
成都武侯紫藤晶肤医疗美容门诊部有限公司|15%
咸阳美立晶肤医疗美容有限公司|15%
成都高新水街晶肤医疗美容门诊部有限公司|15%
重庆米兰柏羽医疗美容医院有限公司|15%
昆明米兰柏羽医疗美容医院有限公司|15%
郑州市金水区米兰柏羽医疗美容医院有限公司|25%
青岛米兰柏羽整形美容医院有限公司|25%
成都锦江米兰柏羽医疗美容医院有限公司|15%
昆明韩辰医疗美容医院有限公司|15%
北京朗姿医疗管理有限公司|25%
深圳米兰柏羽医疗美容医院|25%
成都高新柏羽美容服务有限公司|25%
成都米兰柏羽美容服务有限公司|25%
1、朗姿股份有限公司取得北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2020 年10 月21 日颁发的GR202011002018 号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203 号文件规定,2022 年适用15%的税率。
2、依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)附件3 第一条第(七)款,朗姿医疗下属医院提供的医疗服务免征增值税。
3、依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》(国家发改委令第15 号)等有关规定,对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业,可以享受15%的优惠税率征收企业所得税。朗姿医疗下属所在西部地区医院2022 年度执行15%的所得税税率。
4、据藏政发[2018]25 号文件,企业符合生产经营民族手工产品、具有民族特色的旅游纪念品及民族习俗生产生活用品的企业或项目,可以享受9%的优惠税率征收企业所得税。朗姿股份下属西藏哗叽服饰有限公司、山南明懿时装有限公司2022 年度适用9%的所得税税率。
5、根据《税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,朗姿股份下属长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司、西安晶肤医疗美容有限公司、成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司、成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司2022 年度适用2.5%、5%的所得税税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|561,529.94|114,162.49
银行存款|408,618,598.31|477,869,513.37
其他货币资金|21,411,000.00|
合计|430,591,128.25|477,983,675.86
其中:存放在境外的款项总额|219,156,080.98|200,902,903.56
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|21,411,000.00|
合计|21,411,000.00|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|5,523,031.04|169,185,954.82
其中:||
理财产品|5,523,031.04|169,185,954.82
其中:||
合计|5,523,031.04|169,185,954.82
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|21,531,519.75|9.00%|21,531,519.75|100.00%||20,258,720.98|6.49%|20,258,720.98|100.00%|
其中:||||||||||
单项计提|21,531,519.75||21,531,519.75|||20,258,720.98||20,258,720.98||
按组合计提坏账准备的应收账款|217,751,441.98|91.00%|26,654,159.73|12.24%|191,097,282.25|291,862,975.16|93.51%|37,206,342.41|12.75%|254,656,632.75
其中:||||||||||
账龄组合|217,751,441.98||26,654,159.73||191,097,282.25|291,862,975.16||37,206,342.41||254,656,632.75
合计|239,282,961.73|100.00%|48,185,679.48||191,097,282.25|312,121,696.14|100.00%|57,465,063.39||254,656,632.75
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
长春卓展时代百货有限公司|9,106,513.89|9,106,513.89|100.00%|企业经营异常,预计无法收回款项
沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司|3,659,244.15|3,659,244.15|100.00%|企业经营异常,预计无法收回款项
哈尔滨尚慧经贸有限公司|2,391,358.57|2,391,358.57|100.00%|企业经营异常,预计无法收回款项
 BHG(北京)百货有限公司|3,773,148.34|3,773,148.34|100.00%|企业经营异常,预计无法收回款项
西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司|1,269,199.71|1,269,199.71|100.00%|企业经营异常,预计无法收回款项
辽宁萃兮纽可尔商贸有限公司|704,816.23|704,816.23|100.00%|企业经营异常,预计无法收回款项
世纪金花股份有限公司|627,238.86|627,238.86|100.00%|企业经营异常,预计无法收回款项
合计|21,531,519.75|21,531,519.75||