TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一年内到期的非流动负债|6,306,929.07|3,234,336.53
其他流动负债|211,029,287.40|1,052,721.20
流动负债合计|888,094,441.71|292,472,167.80
非流动负债:||
租赁负债|9,395,175.17|12,459,718.47
递延收益|2,013,788.03|1,603,156.35
递延所得税负债|8,872,058.47|2,248,177.54
其他非流动负债|54,000,000.00|
非流动负债合计|74,281,021.67|16,311,052.36
负债合计|962,375,463.38|308,783,220.16
所有者权益(或股东权益):||
实收资本(或股本)|924,333,311.00|924,333,311.00
资本公积|203,143,678.41|201,518,505.52
减:库存股|9,281,880.00|10,258,920.00
其他综合收益|1,403,373.51|1,403,373.51
盈余公积|318,402,685.19|277,217,235.13
未分配利润|599,846,723.31|575,563,688.71
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|2,037,847,891.42|1,969,777,193.87
少数股东权益|126,303,385.35|49,595,163.89
所有者权益(或股东权益)合计|2,164,151,276.77|2,019,372,357.76
负债和所有者权益(或股东权益)总计|3,126,526,740.15|2,328,155,577.92
公司负责人:郑建军主管会计工作负责人:周斌会计机构负责人:周斌
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:||
货币资金|659,970,432.97|634,483,291.87
交易性金融资产|25,958,995.91|9,691,108.08
应收票据|51,030,320.00|103,071,312.94
应收账款|106,422,479.38|192,742,513.56
预付款项|4,020,509.56|1,078,798.89
其他应收款|152,126,628.39|51,200,539.84
其中:应收利息|-|
应收股利|104,319,669.32|40,373,685.00
存货|115,724,346.01|184,373,649.10
其他流动资产|3,524,451.06|13,878,864.35
流动资产合计|1,118,778,163.28|1,190,520,078.63
非流动资产:||
长期股权投资|999,682,982.59|543,621,225.43
投资性房地产|94,363,480.26|72,158,798.68
固定资产|40,721,673.86|77,223,854.74
在建工程|443,964.77|1,467,291.08
使用权资产|583,894.10|12,888,137.46
无形资产|167,771.02|262,945.05
长期待摊费用|1,224,730.34|965,333.62
递延所得税资产|2,342,507.88|2,660,586.18
其他非流动资产|21,199.94|
非流动资产合计|1,139,552,204.76|711,248,172.24
资产总计|2,258,330,368.04|1,901,768,250.87
流动负债:||
短期借款|24,930,188.03|
应付票据|59,539,609.87|
应付账款|34,652,087.82|74,214,896.04
预收款项|969,579.34|961,642.49
合同负债|3,336,429.47|2,180,556.17
应付职工薪酬|16,844,937.06|14,660,057.59
应交税费|1,801,190.38|1,719,982.99
其他应付款|134,954,604.51|25,044,106.96
一年内到期的非流动负债|208,754.56|2,532,372.51
其他流动负债|110,223,454.73|213,248.87
流动负债合计|387,460,835.77|121,526,863.62
非流动负债:||
租赁负债|304,065.56|10,107,923.29
递延收益||163,636.35
递延所得税负债|3,128,552.56|1,256,302.51
其他非流动负债|54,000,000.00|
非流动负债合计|57,432,618.12|11,527,862.15
负债合计|444,893,453.89|133,054,725.77
所有者权益(或股东权益):||
实收资本(或股本)|924,333,311.00|924,333,311.00
资本公积|203,143,678.41|201,518,505.52
减:库存股|9,281,880.00|10,258,920.00
其他综合收益|1,392,000.00|1,392,000.00
盈余公积|318,402,685.19|277,217,235.13
未分配利润|375,447,119.55|374,511,393.45
所有者权益(或股东权益)合计|1,813,436,914.15|1,768,713,525.10
负债和所有者权益(或股东权益)总计|2,258,330,368.04|1,901,768,250.87
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|1,597,623,961.84|1,504,881,075.44
其中:营业收入|1,597,623,961.84|1,504,881,075.44
二、营业总成本|1,232,541,974.35|1,140,232,454.57
其中:营业成本|950,098,386.28|885,473,697.78
税金及附加|14,828,530.22|14,014,952.41
销售费用|50,968,261.00|40,646,143.42
管理费用|66,173,512.28|71,565,816.33
研发费用|163,818,553.36|146,500,524.58
财务费用|-13,345,268.79|-17,968,679.95
其中:利息费用|2,072,437.11|659,170.58
利息收入|18,391,374.29|18,611,123.14
加:其他收益|52,187,991.38|45,126,028.78
投资收益(损失以“-”号填列)|91,084,001.34|11,204,711.29
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-283,748.66|-873,072.80
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-68,448.23|-1,269,057.39
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-3,843,380.69|-6,463,754.78
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-7,684.69|-295,185.06
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|504,150,717.94|412,078,290.91
加:营业外收入|10,261,899.48|4,332,642.41
减:营业外支出|195,926.71|385,940.37
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|514,216,690.71|416,024,992.95
减:所得税费用|57,919,216.85|51,323,236.59
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|456,297,473.86|364,701,756.36
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|456,297,473.86|364,701,756.36
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)|435,201,809.06|357,943,550.65
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|21,095,664.80|6,758,205.71
六、其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|456,297,473.86|364,701,756.36
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额|435,201,809.06|357,943,550.65
(二)归属于少数股东的综合收益总额|21,095,664.80|6,758,205.71
八、每股收益:||
(一)基本每股收益(元/股)|0.47|0.39
(二)稀释每股收益(元/股)|0.47|0.39
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|794,699,022.97|656,746,825.24
减:营业成本|634,719,157.69|482,108,438.74
税金及附加|6,690,265.43|6,395,445.23
销售费用|22,043,830.37|20,239,610.21
管理费用|37,663,432.98|51,117,828.00
研发费用|69,254,658.32|67,129,541.25
财务费用|-13,592,931.41|-16,025,038.45
其中:利息费用|541,367.69|545,482.87
利息收入|15,435,133.72|16,495,108.16
加:其他收益|13,556,022.51|12,982,770.86
投资收益(损失以“-”号填列)|374,134,718.31|290,101,706.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-283,748.66|-873,072.80
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-333,470.16|937,578.34
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-610,395.87|-1,538,050.40
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|424,383,735.72|347,391,932.95
加:营业外收入|1,213,890.41|539,644.23
减:营业外支出|167,954.88|338,810.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|425,429,671.25|347,592,766.61
减:所得税费用|13,575,170.69|-437,236.85
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|411,854,500.56|348,030,003.46
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|411,854,500.56|348,030,003.46
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|411,854,500.56|348,030,003.46
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,156,713,183.01|1,111,846,949.03
收到的税费返还|52,754,353.13|51,883,839.82
收到其他与经营活动有关的现金|130,681,987.92|120,829,115.24
经营活动现金流入小计|1,340,149,524.06|1,284,559,904.09
购买商品、接受劳务支付的现金|643,416,711.25|588,990,182.14
支付给职工及为职工支付的现金|227,897,821.04|181,359,880.95
支付的各项税费|154,148,723.17|144,384,163.30
支付其他与经营活动有关的现金|96,457,260.21|115,108,242.67
经营活动现金流出小计|1,121,920,515.67|1,029,842,469.06
经营活动产生的现金流量净额|218,229,008.39|254,717,435.03
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|39,724,391.34|370,000,000.00
取得投资收益收到的现金|86,288,781.49|2,627,580.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,000.00|545,725.00
投资活动现金流入小计|126,015,172.83|373,173,305.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,223,971.98|18,468,320.79
投资支付的现金|32,220,000.00|287,170,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|111,499,275.47|9,899,418.04
支付其他与投资活动有关的现金|24,300,000.00|
投资活动现金流出小计|181,243,247.45|315,537,738.83
投资活动产生的现金流量净额|-55,228,074.62|57,635,566.73
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|140,836,844.67|
收到其他与筹资活动有关的现金|301,009,139.43|
筹资活动现金流入小计|441,845,984.10|-
偿还债务支付的现金|48,398,390.82|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|372,115,423.95|206,040,432.26
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|1,960,000.00|1,960,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|11,688,106.36|11,540,864.88
筹资活动现金流出小计|432,201,921.13|217,581,297.14
筹资活动产生的现金流量净额|9,644,062.97|-217,581,297.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|408,816.27|-47,892.09
五、现金及现金等价物净增加额|173,053,813.01|94,723,812.53
加:期初现金及现金等价物余额|747,252,223.83|652,528,411.30
六、期末现金及现金等价物余额|920,306,036.84|747,252,223.83
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|784,860,750.31|396,350,056.80
收到的税费返还|16,694,328.33|15,941,094.72
收到其他与经营活动有关的现金|553,983,134.77|593,850,710.50
经营活动现金流入小计|1,355,538,213.41|1,006,141,862.02
购买商品、接受劳务支付的现金|342,357,293.26|367,004,264.10
支付给职工及为职工支付的现金|119,882,759.64|108,160,298.37
支付的各项税费|37,484,219.32|31,485,559.13
支付其他与经营活动有关的现金|261,201,970.13|497,542,268.54
经营活动现金流出小计|760,926,242.35|1,004,192,390.14
经营活动产生的现金流量净额|594,611,971.06|1,949,471.88
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|39,724,391.34|370,000,000.00
取得投资收益收到的现金|88,328,781.49|237,892,064.83
投资活动现金流入小计|128,053,172.83|607,892,064.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,635,392.02|3,923,669.56
投资支付的现金|353,863,992.60|287,170,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|19,961,500.00
支付其他与投资活动有关的现金|24,300,000.00|
投资活动现金流出小计|379,799,384.62|311,055,169.56
投资活动产生的现金流量净额|-251,746,211.79|296,836,895.27
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|35,113,303.03|
筹资活动现金流入小计|35,113,303.03|-
偿还债务支付的现金|5,415,526.11|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|369,796,111.49|204,080,432.26
支付其他与筹资活动有关的现金|2,002,516.43|9,403,161.38
筹资活动现金流出小计|377,214,154.03|213,483,593.64
筹资活动产生的现金流量净额|-342,100,851.00|-213,483,593.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|422,232.83|-47,299.20
五、现金及现金等价物净增加额|1,187,141.10|85,255,474.31
加:期初现金及现金等价物余额|634,483,291.87|549,227,817.56
六、期末现金及现金等价物余额|635,670,432.97|634,483,291.87
项目|2022 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|924,333,311.00|201,518,505.52|10,258,920.00|1,403,373.51|277,217,235.13|575,563,688.71|1,969,777,193.87|49,595,163.89|2,019,372,357.76
二、本年期初余额|924,333,311.00|201,518,505.52|10,258,920.00|1,403,373.51|277,217,235.13|575,563,688.71|1,969,777,193.87|49,595,163.89|2,019,372,357.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||1,625,172.89|-977,040.00|-|41,185,450.06|24,283,034.60|68,070,697.55|76,708,221.46|144,778,919.01
(一)综合收益总额||||||435,201,809.06|435,201,809.06|21,095,664.80|456,297,473.86
(二)所有者投入和减少资本||2,333,361.52|-977,040.00||||3,310,401.52|57,572,556.66|60,882,958.18
1.所有者投入的普通股||||||||57,572,556.66|57,572,556.66
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||2,333,361.52|-977,040.00||||3,310,401.52||3,310,401.52
4.其他|||||||||
(三)利润分配|||||41,185,450.06|-410,918,774.46|-369,733,324.40|-1,960,000.00|-371,693,324.40
1.提取盈余公积|||||41,185,450.06|-41,185,450.06|-||-
2.提取一般风险准备|||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-369,733,324.40|-369,733,324.40|-1,960,000.00|-371,693,324.40
(四)所有者权益内部结转|||||||||
(五)专项储备|||||||||
(六)其他||-708,188.63|||||-708,188.63||-708,188.63
四、本期期末余额|924,333,311.00|203,143,678.41|9,281,880.00|1,403,373.51|318,402,685.19|599,846,723.31|2,037,847,891.42|126,303,385.35|2,164,151,276.77
项目|2021 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|926,101,711.00|205,653,572.68|18,612,620.00|1,403,373.51|242,414,234.78|456,165,514.83|1,813,125,786.80|32,743,207.61|1,845,868,994.41
二、本年期初余额|926,101,711.00|205,653,572.68|18,612,620.00|1,403,373.51|242,414,234.78|456,165,514.83|1,813,125,786.80|32,743,207.61|1,845,868,994.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,768,400.00|-4,135,067.16|-8,353,700.00|-|34,803,000.35|119,398,173.88|156,651,407.07|16,851,956.28|173,503,363.35
(一)综合收益总额||||||357,943,550.65|357,943,550.65|6,758,205.71|364,701,756.36
(二)所有者投入和减少资本|-1,768,400.00|-4,843,255.79|-8,353,700.00||||1,742,044.21|12,053,750.57|13,795,794.78
1.所有者投入的普通股||||||||12,053,750.57|12,053,750.57
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|-1,768,400.00|-4,843,255.79|-8,353,700.00||||1,742,044.21||1,742,044.21
(三)利润分配|||||34,803,000.35|-238,545,376.77|-203,742,376.42|-1,960,000.00|-205,702,376.42
1.提取盈余公积|||||34,803,000.35|-34,803,000.35|||
2.提取一般风险准备|||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-203,742,376.42|-203,742,376.42|-1,960,000.00|-205,702,376.42
(四)所有者权益内部结转|||||||||
(五)专项储备|||||||||
(六)其他||708,188.63|||||708,188.63||708,188.63
四、本期期末余额|924,333,311.00|201,518,505.52|10,258,920.00|1,403,373.51|277,217,235.13|575,563,688.71|1,969,777,193.87|49,595,163.89|2,019,372,357.76
项目|2022 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|924,333,311.00|201,518,505.52|10,258,920.00|1,392,000.00|277,217,235.13|374,511,393.45|1,768,713,525.10
二、本年期初余额|924,333,311.00|201,518,505.52|10,258,920.00|1,392,000.00|277,217,235.13|374,511,393.45|1,768,713,525.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|1,625,172.89|-977,040.00|-|41,185,450.06|935,726.10|44,723,389.05
(一)综合收益总额||||||411,854,500.56|411,854,500.56
(二)所有者投入和减少资本|-|2,333,361.52|-977,040.00|-|-|-|3,310,401.52
1.所有者投入的普通股|||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||2,333,361.52|-977,040.00||||3,310,401.52
(三)利润分配|-|-|-|-|41,185,450.06|-410,918,774.46|-369,733,324.40
1.提取盈余公积|||||41,185,450.06|-41,185,450.06|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||-369,733,324.40|-369,733,324.40
(四)所有者权益内部结转|||||||
(五)专项储备|||||||
(六)其他||-708,188.63|||||-708,188.63
四、本期期末余额|924,333,311.00|203,143,678.41|9,281,880.00|1,392,000.00|318,402,685.19|375,447,119.55|1,813,436,914.15
项目|2021 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|926,101,711.00|205,653,572.68|18,612,620.00|1,392,000.00|242,414,234.78|265,026,766.76|1,621,975,665.22
二、本年期初余额|926,101,711.00|205,653,572.68|18,612,620.00|1,392,000.00|242,414,234.78|265,026,766.76|1,621,975,665.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,768,400.00|-4,135,067.16|-8,353,700.00|-|34,803,000.35|109,484,626.69|146,737,859.88
(一)综合收益总额||||||348,030,003.46|348,030,003.46
(二)所有者投入和减少资本|-1,768,400.00|-4,843,255.79|-8,353,700.00|-|-|-|1,742,044.21
1.所有者投入的普通股|||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-1,768,400.00|-4,843,255.79|-8,353,700.00||||1,742,044.21
(三)利润分配|-|-|-|-|34,803,000.35|-238,545,376.77|-203,742,376.42
1.提取盈余公积|||||34,803,000.35|-34,803,000.35|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||-203,742,376.42|-203,742,376.42
(四)所有者权益内部结转|||||||
(五)专项储备|||||||
(六)其他||708,188.63|||||708,188.63
四、本期期末余额|924,333,311.00|201,518,505.52|10,258,920.00|1,392,000.00|277,217,235.13|374,511,393.45|1,768,713,525.10
北京大豪科技股份有限公司(以下简称“大豪股份公司”或“本公司”)前身是北京兴大豪科技开发有限公司(以下简称“大豪有限公司”),2011年12月26日经股东大会批准、工商登记整体变更为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京大豪科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]542号)核准,公司A股于2015年4月22日在上交所正式挂牌上市交易。
截止2022年12月31日,公司股本为924,333,311.00 股,公司股票简称大豪科技,股票代码603025。
统一社会信用代码:91110000802204910U法定代表人:郑建军
住所:北京市朝阳区酒仙桥东路1号公司类型:其他股份有限公司
成立日期:2000年9月25日
(1) 组织结构
本公司采取董事会领导下的经理负责制。所属分公司一家,北京大豪科技股份有限公司绍兴分公司。所属子公司九家,分别为:太原大豪益达电控有限公司(以下简称“太原大豪公司”)、浙江大豪科技有限公司(原诸暨兴大豪科技开发有限公司,以下简称“浙江大豪公司”)、北京大豪工缝智控科技有限公司(以下简称“大豪工缝公司”)、浙江大豪明德智控设备有限公司(以下简称“大豪明德公司”)、苏州特点电子科技有限公司(以下简称“苏州特点公司”)、诸暨轻工时代机器人科技有限公司(以下简称“轻工时代公司”)、北京大豪技术有限公司
(以下简称“大豪技术公司”)、天津大豪融资租赁有限公司(以下简称“大豪租赁公司”)、北京兴汉网际股份有限公司(以下简称“北京兴汉公司”)。其中:大豪工缝公司下设一家分公司北京大豪工缝智控科技有限公司东莞东城分公司;大豪明德公司下设一家分公司浙江大豪明德智控设备有限公司杭州分公司,另设一家子公司浙江大豪明创智能技术有限公司。北京兴汉公司另设一家子公司东莞市兴汉云智电子有限公司。
(2) 经营范围
技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;货物进出口、技术进出口;销售、维修缝制设备、针纺设备数控系统及其零件配件;生产电脑刺绣机、工业化自动化产品。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
本公司主要经营工业缝制设备电控系统的研发、设计、制造与销售,所处行业属于缝制机械设备电控行业。公司近三年以来,主营业务没有发生变更。
(3) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会批准,于2023年4月20日批准报出。
子公司名称|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
北京大豪工缝智控科技有限公司|北京|北京|开发、销售|100|0|投资设立
浙江大豪科技有限公司|诸暨|诸暨|研制、生产、销售、咨询|100|0|投资设立
太原大豪益达电控有限公司|太原|太原|研制、生产、销售、咨询|51|0|企业合并
浙江大豪明德智控设备有限公司|湖州|湖州|研制、生产、销售|100|0|企业合并
苏州特点电子科技有限公司|常熟|常熟|研制、生产、销售|51|0|企业合并
诸暨轻工时代机器人科技有限公司|诸暨|诸暨|研制、生产、销售|53.35|0|企业合并
北京大豪技术有限公司|北京|北京|研制、生产、销售|100|0|投资设立
天津大豪融资租赁有限公司|天津|北京|融资租赁|100|0|投资设立
北京兴汉网际股份有限公司|北京|北京|研制、生产、销售|60|0|企业合并
公司在可以预见的未来,在财务方面和经营方面,不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项,因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。
本公司以1年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
本公司为投资性主体,判断依据如下:
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(6)处置子公司的会计处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
A.金融资产
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B.金融负债
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 A.金融资产
2其他金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
A、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:
(1)银行承兑汇票组合具有较低的信用风险,一般不计提减值准备;
(2)商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备。
B、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。
账龄|预计信用损失率(%)
1年以内(含1年)|0
1-2年(含2 年)|5
2-3年(含3 年)|15
3-4年(含4 年)|25
4-5年(含5 年)|50
5年以上|100
项目|预计信用损失率(%)
未逾期|0.03
逾期一月|0.29
逾期二月|1.14
逾期三月|10.96
逾期四月|11.59
逾期五月|25.27
逾期六月|50.03
逾期七月以上|100.00
其他组合:合并范围内关联方组合,不计提坏账准备。 C、其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款组合1:账龄组合
其他应收款组合2:关联方组合
其他应收款组合3:保证金、押金组合其他应收款组合4:个人备用金组合
对于划分为二、三、四的其他应收款,不计提坏账准备。
详见附注五、10.金融工具。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1低值易耗品采用分次摊销法;
损失计提是根据全部融资租赁资产风险敞口余额计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备,一般按照租赁资产的风险敞口计提。风险敞口为租赁业务本金减去租赁保证金。
预计损失为承租人全部租赁资产的风险敞口与预计可收回金额的差额,其中预计可收回金额是预期未来现金流量的现值。
预计未来可收回金额=收回处置租赁物可变现净值+预计从承租人或保证人获取的现金+查封存货、资产的可变现净值。
损失计提计量标准:
(一)正常类租赁业务的预计损失计提比例为实际敞口的1%;
(二)关注一档类租赁业务的预计损失计提比例为实际敞口的3%;关注二档类租赁业务的预计损失计提比例为实际敞口的10%;
(三)次级类租赁业务的预计损失计提比例为实际敞口的30%;
(四)可疑类租赁业务的预计损失计提比例为实际敞口的50%;
(五)损失类租赁业务的预计损失计提比例为实际敞口的100%。
公司将结合业务风险状况,以及外部宏观环境变化等综合因素,组织测算预计损失计提的偏离度,动态调整预计损失计提的比例。
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期
股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号一—非货币性资产交换》的有关规定确定。
a.投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
b.投资性房地产的后续计量
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-35年|5.00%|2.71-4.75%
机器设备|年限平均法|5年|5.00%|19.00%
运输设备|年限平均法|10年|5.00%|9.50%
其他设备|年限平均法|5年|5.00%|19.00%
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
机器设备|年限平均法|3-10年|10.00%|9.00-30.00%
运输设备|年限平均法|10年|10.00%|18.00%
办公设备及其他|年限平均法|3-10年|10.00%|9.00-30.00%
1租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
2公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
3租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
4租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
资产类别|使用寿命(年)|摊销方法
土地使用权|50 年|直线法摊销
专利权|5 年|直线法摊销
商标权|5 年|直线法摊销
软件|5 年|直线法摊销
资产类别|使用寿命(年)|摊销方法
专利权|10 年|直线法摊销
商标权|5 年|直线法摊销
软件|5、10 年|直线法摊销
每年年末,对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
38.1.1产品销售收入
确认的时点:已经签订销售合同或类似协议,产品已经发出,并取得经客户确认的产品交付单的时点予以确认收入。
产品销售收入确认的依据:按照销售合同及销售合同约定的风险和报酬转移的标准如产品交付单等作为收入确认依据。
产品销售收入确认的方法:公司根据上述收入确认依据,在收入确认时点按照销售订单约定价款一次性全额确认收入。
本公司各类产品销售收入确认的具体条件为:
a.已与客户就销售商品的技术质量标准、价格等关键合同要素达成一致,不存在重大分歧;
b.已将产品发运至客户,并得到客户的书面收货确认。
c.在得到客户收货确认时,仍没有明确的证据表明客户很可能无法支付货款本公司按照上述销售业务流程以及《企业会计准则》的规定,设置了“应收账款”、“主营业务收入”、“预收款项”、“合同负债”等会计科目进行销售收入的核算工作。
38.1.2劳务收入
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分。确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度。则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
38.1.3金融服务
金融服务利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具或金融负债账面净值的利率。利息收入的计量需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得,变动也计入利息收入或利息支出。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
42.3.1租赁的识别
42.3.1.1 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
42.3.2 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分不进行分拆,将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行处理。
42.3.3 租赁期的评估
42.3.4 作为承租人的会计处理
使用权资产的处理详见附注五、28使用权资产。租赁负债的处理详见附注五、34租赁负债
对于短期租赁和低价值租赁的租金支出,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
42.3.5 作为出租人的会计处理
42.3.5.1 经营租赁:
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
42.3.5.2 融资租赁:
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司作为融资租赁的生产商或经销商出租人时,在租赁期开始日,本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司为取得融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。未作为一项单独租赁进行会计处理的融资租赁变更,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:(1)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;(2)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照附注五、10关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42.3.5.3 售后回租:
本公司先按照附注五、38 评估确定售后回租交易中的资产转让是否属于销售。作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。
税种|计税依据|税率
增值税|按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|3%、5%、6%、9%、13%、
城市维护建设税|实缴增值税|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
教育费附加|实缴增值税|3%
地方教育费附加|实缴增值税|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
北京大豪科技股份有限公司|15
北京大豪工缝智控科技有限公司|15
浙江大豪科技有限公司|15
太原大豪益达电控有限公司|20
浙江大豪明德智控设备有限公司|15
浙江大豪明创智能技术有限公司|20
苏州特点电子科技有限公司|15
诸暨轻工时代机器人科技有限公司|15
北京大豪技术有限公司|25
天津大豪融资租赁有限公司|25
北京兴汉网际股份有限公司|15
东莞市兴汉云智电子有限公司|20
1)本公司享有以下税收优惠:
a.增值税:自产软件缴纳的增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
b.报经北京市科学技术委员会于2011年9月14日批准为高新技术企业,证书编号: GF201111000635,有效期三年。2014年度再次通过审核,连续认定为高新技术企
业,于2014年10月30日取得高新技术企业证书,证书编号:GR201411001782,有效期三年。2017年再次通过审核,连续认定为高新技术企业,于2017年8月10日取得高新技术企业证书,证书编号:GR201711001262,有效期三年。2020年再次通过审核,连续认定为高新技术企业,取得高新技术企业证书,证书编号:
GR202011000568,有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定,本公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
2)二级子公司北京大豪工缝智控科技有限公司享有以下税收优惠:
b.公司报经北京市科学技术委员会于2011年9月14日批准为高新技术企业,证书编号:GF201111000795,有效期三年。2014年度再次通过审核,连续认定为高新技术企业,于2014年10月30日取得高新技术企业证书,证书编号:GR201411002451,有效期三年。2017年再次通过审核,连续认定为高新技术企业,于2017年10月25日取得高新技术企业证书,证书编号:GR201711002334,有效期三年。2020年再次通过审核,连续认定为高新技术企业,取得高新技术企业证书,证书编号:
GR202011001017,有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定,本公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
3)二级子公司太原大豪益达电控有限公司享有以下税收优惠:
b.小微企业税收优惠政策:对年应纳税所得额不超过100万元的部分、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
4)纳入本合并报表合并范围的子公司浙江大豪科技有限公司享有以下税收优惠: a.增值税:自产软件缴纳的增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
b.经浙江省高新技术企业认定管理机构于2016年11月21日批准为高新技术企业,证书编号:GR201633002132,有效期三年,2022年度再次通过审核,于2022年12月24日取得高新技术企业证书,证书编号GR202233011474。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定,本公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
5)二级子公司浙江大豪明德智控设备有限公司享有以下税收优惠:
b.公司报经浙江省科学技术厅于2017年11月13日批准为高新技术企业,证书编号: GR201733002577,有效期三年。2020年再次通过审核,连续认定为高新技术企业,取得高新技术企业证书,证书编号:GR202033006897,有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定,本公司报告期内执行15%的企业所得税税率。6)三级子公司浙江大豪明创智能技术有限公司享有以下税收优惠:
小微企业税收优惠政策:年应纳税所得额不超过100万元的部分,超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
7)二级子公司苏州特点电子科技有限公司享有以下税收优惠:
b.公司报经江苏省科学技术厅于2020年12月2 日批准为高新技术企业,证书编号:GR202032000724,有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定,本公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
8)二级子公司北京兴汉网际股份有限公司享有以下税收优惠:
2018年11月30日,公司取得证书编号为GR201811008610 高新技术企业证书,于
2021年12月21日通过高新技术企业复审后,取得证书编号为GR202111008043 高新技术企业证书,有效期3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定,本公司报告期内执行15%的企业所得税税率。
9)三级子公司东莞市兴汉云智电子有限公司有以下税收优惠:
小微企业税收优惠政策:年应纳税所得额不超过100万元的部分,超过100 万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
10)二级公司诸暨轻工时代机器人科技有限公司享有以下税收优惠:
公司自2022年12月24 日经浙江省高新技术企业认定管理机构批准成为高新技术企业,证书编号:GR202233009699。有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定,公司报告期内执行15%的企业所得税税率
项目|期末余额|期初余额
库存现金|59,670.81|117,121.69
银行存款|918,990,187.49|746,511,306.03
其他货币资金|33,484,044.36|623,796.11
合计|952,533,902.66|747,252,223.83
其他货币资金主要为保函及承兑等保证金。
其中2,430万元为支付北京兴汉网际股份有限公司投资款的银行保函保证金,将于第二笔投资款支付完毕时解除质押;有7,410,651.59 元为对外开具银行承兑汇票及信用证的保证金;517,214.23 元为诉讼冻结款项。下属子公司苏州特点与供应商质量纠纷诉讼与反诉论案件涉及货款46.7万元。根据判决对方需支付苏州特点7.3万元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|25,958,995.91|9,691,108.08
其中:||
北京银行股票|9,407,359.42|9,691,108.08
股权投资-上海兴感半导体|16,551,636.49|
合计|25,958,995.91|9,691,108.08
本期处置长期股权投资上海兴感半导体的大部分股权,持股比例降低到3%以下,从长期股权投资转入交易性金融资产核算。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|228,403,571.97|257,272,295.66
合计|228,403,571.97|257,272,295.66
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|20,246,500.00
合计|20,246,500.00
期末公司质押的承兑票据,主要应用于票据池,进行质押开具新的承兑。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|331,795,284.38|71,389,609.87
合计|331,795,284.38|71,389,609.87
账龄|期末账面余额
1年以内小计|504,354,679.68
1至2年|7,888,734.53
2至3年|683,736.10
3至4年|39,605.40
4至5年|1,006,217.00
5年以上|4,155,498.10
合计|518,128,470.81
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|3,111,777.40|0.60|3,111,777.40|100.00||6,922,069.68|2.55|5,276,341.23|76.22|1,645,728.45
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|515,016,693.41|99.40|4,295,908.57|0.83|510,720,784.84|264,191,879.01|97.45|2,174,717.63|0.82|262,017,161.38
其中:||||||||||
合计|518,128,470.81|/|7,407,685.97|/|510,720,784.84|271,113,948.69|/|7,451,058.86|/|263,662,889.83
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
苏州市胜佳电脑刺绣设备有限公司|1,851,725.00|1,851,725.00|100.00|无法收回
东莞市强星电脑横机科技有限公司|960,000.00|960,000.00|100.00|无法收回
其他客户|300,052.40|300,052.40|100.00|无法收回
合计|3,111,777.40|3,111,777.40|100.00|/
根据上述几家公司应收款项的预期收回可能性,按照预期信用风险计提了相应的减值准备。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|504,354,679.68|312,083.53|0.06
1至2年|7,878,539.53|1,609,037.77|20.42
2至3年|452,136.10|67,820.42|15.00
3至4年|32,495.00|8,123.75|25.00
5年以上|2,298,843.10|2,298,843.10|100.00
合计|515,016,693.41|4,295,908.57|0.83
其他组合:合并范围内关联方组合,不计提坏账准备。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
组合计提项目|2,174,717.63|14,797.31|29,191.95|7,250.00|2,142,835.58|4,295,908.57
单项计提项目|5,276,341.23|32,235.40|236,888.90|1,959,910.33||3,111,777.40
合计|7,451,058.86|47,032.71|266,080.85|1,967,160.33|2,142,835.58|7,407,685.97
部分单项计提减值准备的客户通过债务重组和加强追讨等方式收回部分款项以及减免核销部分欠款。
其他变动为合并兴汉。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,458,134.28
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
前五大客户|138,824,564.49|26.79|35,252.24
合计|138,824,564.49|26.79|35,252.24
前五大客户的期末坏账准备为账期内欠款按照预期信用损失而计提数据。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|5,848,614.93|86.70|3,122,345.52|87.08
1至2年|587,250.20|8.71|248,086.72|6.92
2至3年|99,512.26|1.48|56,614.48|1.58
3年以上|210,241.85|3.12|158,747.84|4.42
合计|6,745,619.24|100.00|3,585,794.56|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
前五大供应商|2,957,162.14|49.72
合计|2,957,162.14|49.72
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|15,733,892.06|3,091,644.73
合计|15,733,892.06|3,091,644.73