TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
利息收入||1,118,679.36|1,835,871.43
加:其他收益|十.七.67|982,914.11|1,527,544.87
投资收益(损失以“-”号填列)|十.七.68|-4,662,370.21|1,537,711.45
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-134,790.21|-23,788.55
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|十.七.70|-592,800.00|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|十.七.71|-5,600,770.08|-5,114,000.94
资产减值损失(损失以“-”号填列)|十.七.72|-16,146,206.53|-7,535,265.28
资产处置收益(损失以“-”号填列)|十.七.73|82,888.08|-485,215.86
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||103,695,607.54|-43,486,529.69
加:营业外收入|十.七.74|4,177,238.27|35,614,984.54
减:营业外支出|十.七.75|4,666,819.24|2,507,438.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||103,206,026.57|-10,378,983.37
减:所得税费用|十.七.76|3,167,350.95|-1,988,750.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||100,038,675.62|-8,390,233.18
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||100,038,675.62|-8,390,233.18
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||92,105,107.39|-19,472,165.23
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||7,933,568.23|11,081,932.05
六、其他综合收益的税后净额||159,276.62|-7,648,274.03
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||159,276.62|-7,648,274.03
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-|-435,311.00
(1)重新计量设定受益计划变动额||-|-435,311.00
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||159,276.62|-7,212,963.03
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||159,276.62|-7,212,963.03
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||100,197,952.24|-16,038,507.21
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||92,264,384.01|-27,120,439.26
(二)归属于少数股东的综合收益总额||7,933,568.23|11,081,932.05
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.3513|-0.0743
(二)稀释每股收益(元/股)||0.3513|-0.0743
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十.十七.4|1,014,411,274.50|983,582,592.58
减:营业成本|十.十七.4|895,474,454.05|946,274,020.40
税金及附加||1,270,116.65|1,476,527.14
销售费用||28,656,062.64|34,155,432.35
管理费用||27,601,009.13|26,941,329.34
研发费用||6,110,193.06|6,455,566.58
财务费用||-24,658,463.62|28,451,679.08
其中:利息费用||31,004,058.33|30,519,509.39
利息收入||4,695,537.99|5,805,654.64
加:其他收益||49,639.85|37,588.56
投资收益(损失以“-”号填列)|十.十七.5|13,305,398.30|31,658,794.47
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-134,790.21|-23,788.55
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-592,800.00|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||68,673.14|-177,132.69
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-8,105,500.10|-
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||84,683,313.78|-28,652,711.97
加:营业外收入||3,031,878.40|909,280.89
减:营业外支出||1,166,152.05|1,461,780.83
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||86,549,040.13|-29,205,211.91
减:所得税费用||7,954.20|-3,549,350.34
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||86,541,085.93|-25,655,861.57
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||86,541,085.93|-25,655,861.57
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||-10,000.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||-10,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额|||-10,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||86,541,085.93|-25,665,861.57
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,974,474,034.59|1,416,155,765.60
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||118,575,488.44|112,853,495.80
收到其他与经营活动有关的现金|十.七.78|36,340,321.11|47,671,518.54
经营活动现金流入小计||2,129,389,844.14|1,576,680,779.94
购买商品、接受劳务支付的现金||1,426,961,055.38|1,099,005,601.37
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||134,780,268.12|118,980,570.25
支付的各项税费||40,997,590.46|33,744,986.22
支付其他与经营活动有关的现金|十.七.78|264,001,663.06|193,918,500.68
经营活动现金流出小计||1,866,740,577.02|1,445,649,658.52
经营活动产生的现金流量净额|十.七.79|262,649,267.12|131,031,121.42
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||133,153.80|1,561,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||38,000.00|304,032.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||171,153.80|1,865,532.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,009,986.71|27,512,867.38
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||4,527,580.00|
投资活动现金流出小计||46,537,566.71|27,512,867.38
投资活动产生的现金流量净额||-46,366,412.91|-25,647,334.76
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,205,610,645.79|1,307,849,736.82
收到其他与筹资活动有关的现金|十.七.78||342,038.58
筹资活动现金流入小计||1,205,610,645.79|1,308,191,775.40
偿还债务支付的现金||1,313,213,093.17|1,443,587,432.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||46,323,192.73|44,965,320.61
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||8,800,034.94|13,011,352.40
支付其他与筹资活动有关的现金|十.七.78|2,764,025.06|787,297.46
筹资活动现金流出小计||1,362,300,310.96|1,489,340,050.35
筹资活动产生的现金流量净额||-156,689,665.17|-181,148,274.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||26,597,115.52|-3,088,201.23
五、现金及现金等价物净增加额|十.七.79|86,190,304.56|-78,852,689.52
加:期初现金及现金等价物余额|十.七.79|111,753,960.85|190,606,650.37
六、期末现金及现金等价物余额|十.七.79|197,944,265.41|111,753,960.85
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,365,631,016.56|897,238,336.74
收到的税费返还||86,496,550.26|98,291,635.07
收到其他与经营活动有关的现金||662,506,937.56|590,794,347.22
经营活动现金流入小计||2,114,634,504.38|1,586,324,319.03
购买商品、接受劳务支付的现金||780,505,469.72|766,058,910.48
支付给职工及为职工支付的现金||25,670,341.62|23,522,633.91
支付的各项税费||1,276,517.31|5,631,647.06
支付其他与经营活动有关的现金||982,384,374.65|149,582,524.71
经营活动现金流出小计||1,789,836,703.30|944,795,716.16
经营活动产生的现金流量净额||324,797,801.08|641,528,602.87
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||133,153.80|1,561,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-
收到其他与投资活动有关的现金|||-
投资活动现金流入小计||133,153.80|1,562,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||244,523.58|2,053,328.66
投资支付的现金|||-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-
支付其他与投资活动有关的现金||4,527,580.00|-
投资活动现金流出小计||4,772,103.58|2,053,328.66
投资活动产生的现金流量净额||-4,638,949.78|-491,228.66
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||837,044,019.87|651,437,330.88
收到其他与筹资活动有关的现金|||-
筹资活动现金流入小计||837,044,019.87|651,437,330.88
偿还债务支付的现金||1,096,666,701.91|1,322,033,364.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,918,290.03|27,169,875.04
支付其他与筹资活动有关的现金||2,764,025.06|333,000.01
筹资活动现金流出小计||1,125,349,017.00|1,349,536,239.79
筹资活动产生的现金流量净额||-288,304,997.13|-698,098,908.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||34,978,793.51|-1,960,001.73
五、现金及现金等价物净增加额||66,832,647.68|-59,021,536.43
加:期初现金及现金等价物余额||86,868,590.32|145,890,126.75
六、期末现金及现金等价物余额||153,701,238.00|86,868,590.32
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|262,210,000.00||||526,503,457.12||-11,567,001.37||36,518,460.19||-131,289,133.78||682,375,782.16|125,407,513.97|807,783,296.13
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|262,210,000.00||||526,503,457.12||-11,567,001.37||36,518,460.19||-131,289,133.78||682,375,782.16|125,407,513.97|807,783,296.13
三、本期增减变动金额(减少以|||||||159,276.62||8,654,108.59||83,450,998.80||92,264,384.01|-866,466.71|91,397,917.30
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||159,276.62||||92,105,107.39||92,264,384.01|7,933,568.23|100,197,952.24
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||-||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,654,108.59||-8,654,108.59|||-8,800,034.94|-8,800,034.94
1.提取盈余公积|||||||||8,654,108.59||-8,654,108.59||||-
2.提取一般|||||||||||||||-
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-8,800,034.94|-8,800,034.94
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|262,210,000.00||||526,503,457.12||-11,407,724.75||45,172,568.78||-47,838,134.98||774,640,166.17|124,541,047.26|899,181,213.43
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
|||永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|262,210,000.00||||526,503,457.12||-3,918,727.34||36,518,460.19||-111,816,968.55||709,496,221.42|128,241,623.32|837,737,844.74
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|262,210,000.00||||526,503,457.12||-3,918,727.34||36,518,460.19||-111,816,968.55||709,496,221.42|128,241,623.32|837,737,844.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-7,648,274.03||||-19,472,165.23||-27,120,439.26|-2,834,109.35|-29,954,548.61
(一)综合收益总额|||||||-7,648,274.03||||-19,472,165.23||-27,120,439.26|11,081,932.05|-16,038,507.21
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所|||||||||||||||
有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||||-13,916,041.40|-13,916,041.40
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-13,916,041.40|-13,916,041.40
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|262,210,000.00||||526,503,457.12||-11,567,001.37||36,518,460.19||-131,289,133.78||682,375,782.16|125,407,513.97|807,783,296.13
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|262,210,000.00||||519,612,583.66||-10,000.00||36,518,460.19|-331,653,203.97|486,677,839.88
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|262,210,000.00||||519,612,583.66||-10,000.00||36,518,460.19|-331,653,203.97|486,677,839.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||8,654,108.59|77,886,977.34|86,541,085.93
(一)综合收益总额||||||||||86,541,085.93|86,541,085.93
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,654,108.59|-8,654,108.59|
1.提取盈余公积|||||||||8,654,108.59|-8,654,108.59|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|262,210,000.00||||519,612,583.66||-10,000.00||45,172,568.78|-253,766,226.63|573,218,925.81
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|262,210,000.00||||519,612,583.66||||36,518,460.19|-305,997,342.40|512,343,701.45
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|262,210,000.00||||519,612,583.66||||36,518,460.19|-305,997,342.40|512,343,701.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-10,000.00|||-25,655,861.57|-25,665,861.57
(一)综合收益总额|||||||-10,000.00|||-25,655,861.57|-25,665,861.57
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|262,210,000.00||||519,612,583.66||-10,000.00||36,518,460.19|-331,653,203.97|486,677,839.88
国投中鲁果汁股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经原国家经济贸易委员会国经贸企〔2001〕106号文批准,由原山东中鲁果汁有限公司整体改制设立的股份公司。公司由国家开发投资公司(现已更名为国家开发投资集团有限公司)、乳山市经济开发投资公司等六家共同发起设立,于2001年3 月15 日在国家工商行政管理局登记注册,注册资本人民币10,000 万元。2004 年6月2 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕72号文核准,公司于2004年6 月7 日采取上网定价发行(按市值向二级市场投资者配售)的方式发行人民币普通股(A 股)6,500万股,并于2004年6 月22日在上海证券交易所上市交易,股票代码为600962。本次发行后,公司注册资本变更为16,500万元。
2006年3月,公司实施股权分置改革方案,公司非流通股股东以其持有的2,275万股作为对价,支付给流通股股东,以换取非流通股的上市流通权。流通股股东每持有10 股流通股获付3.5股股份。
2008 年7月经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]783号《关于核准国投中鲁果汁股份有限公司非公开发行股票的批复》文核准,本公司获准向控股股东国家开发投资公司(现已更名为国家开发投资集团有限公司)非公开发行人民币普通股3,670 万股,每股发行价格为人民币10.98元,本次发行后公司注册资本变更为20,170万元。
2012年7月5日公司董事会通过《2011年度利润分配及资本公积金转增股本》决议,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,共计转增6,051万股,实施完成后公司总股本变更为26,221万股。
经历次股本变更,公司现有注册资本26,221 万元,股本总数26,221 万股(每股面值1元),其中:无限售条件股份26,221万股。
统一社会信用代码:91110000166780051K。公司法定代表人:杜仁堂。
公司注册地址:北京市丰台区科兴路7号205室。公司组织形式:股份有限公司。
本公司为农产品初加工企业,公司的经营范围以审批机关的批准和工商行政管理机关核准的经营范围为准。经依法登记,公司的经营范围包括:生产、销售浓缩果蔬汁、饮料;食品经营(仅销售预包装食品);销售新鲜水果、新鲜蔬菜,未经加工的坚果、干果;农业生物产业项目的投资;经营本企业的成员企业自产产品及技术出口业务;本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务;办公用房出租;商业用房出租;食品科学技术研究与试验发展;技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、农产品与食品加工技术培训;以下项目限分支机构经营:农副产品的深加工。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)主要产品为浓缩苹果汁。
本公司的控股股东是国家开发投资集团有限公司,实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本公司设有董事会,对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
本公司合并财务报表范围包括山东鲁菱果汁有限公司、河北国投中鲁果蔬汁有限公司等19家公司。与上年相比,本公司本年合并范围未发生变化。
详见本附注“十.八.合并范围的变化”及本附注“十.九.在其他主体中的权益”相关内容。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“十.五.重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行评价,未发现可能导致对本公司续经营能力产生重大怀疑的因素。
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、生物资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本公司以12个月作为一个经营周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:1管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)
期末,本公司计算应收票据的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
本公司对于《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。
|未逾期|逾期1 年以内(含1年)|逾期1-2年(含2年)|逾期2-3年(含3年)|逾期3 年以上
违约损失率|0%|20%|30%|50%|100%
对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产等。
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述11.应收票据及应收账款相关内容描述。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型进行处理。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资投资。
本公司对子公司投资采用成本法核算,对联营企业投资采用权益法核算。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
土地|年限平均法|||
房屋及建筑物|年限平均法|10-40|0.00-3.00|2.43-10.00
机器设备|年限平均法|20-32|0.00-3.00|3.03-5.00
运输工具|年限平均法|2.5-10|0.00-3.00|9.70-40.00
其他设备|年限平均法|||
其中:电子类办公设备|年限平均法|3-10|0.00-3.00|9.70-33.33
其他|年限平均法|4-5|0.00-3.00|19.40-25.00
注:土地属于中鲁欧洲的资产,因土地所有权永久归属于公司,因此不计提折旧。
详见本节42.租赁
发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。生产性生物资产采用成本模式计量。
类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|年折旧率(%)|确定依据
产畜|3|0|33.33|
经济林|20|0|5|
本公司收获或出售消耗性生物资产,或生产性生物资产收获农产品时,采用加权平均法结转成本。
资产负债表日,以成本模式进行后续计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自然灾
害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,消耗性生物资产按本财务报表附注四之存货所述方法计提跌价准备,生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件使用权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|25-50
专利权及非专利技术|5
软件使用权|1-5
使用寿命不确定的无形资产不摊销,本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
本公司的长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第1项和第2项计入当期损益;第3项计入其他综合收益。
1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
本公司的营业收入主要包括果汁销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5. 客户已接受该商品或服务等。
本公司具体收入确认原则如下:
内销收入以货物发出,并经客户验收后确认收入,客户自提方式,以交货验收后确认收入的实现;
出口收入以实际报关出口,取得提单时确认销售收入的实现。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益(由企业选择一种方式确认),确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照xx方法分期计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生
效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。2)租赁变更
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常将其分类为融资租赁:1在租赁期届满
时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;3资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);4在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%。);5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能将其分类为融资租赁:1若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;2资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;3承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售货物或提供应税劳务境外子公司适用的增值税税率|免税、6%、9%、13%5%、8%、23%
城市维护建设税|应缴流转税税额|1%、5%、7%
企业所得税|境内公司按应纳税所得额境外子公司按当地法律规定缴纳|免税、25%19%、29.84%
出口退税|出口销售额|13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴房屋面积(波兰)|1.2%、12%注1
土地使用税|土地使用面积|4元/m2至11 元/m2,24元/ m2,0.78兹罗提/m2
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
注1:Łąkta Górna: 18.83 兹罗提/平方米;Potycz: 20.00兹罗提/平方米;Opole Lubelskie:19.00兹罗提/平方米。
纳税主体名称|所得税税率(%)
中鲁欧洲|19%
 AP公司|19%
 APB公司|19%
中鲁美洲|29.84%
(1)根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号文第一条第一款“单一大宗饲料”产品的免税规定,国投中鲁(山东)农牧发展有限公司自2011 年6 月1 日起,享受增值税直接减免政策。
(2)根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》,子公司临猗国投中鲁果汁有限责任公司、富平中鲁果蔬汁有限公司、万荣中鲁果汁有限公司、山西国投中鲁果汁有限公司、辽宁国投中鲁果汁有限公司、云南国投中鲁果汁有限公司、河北国投中鲁果蔬汁有限公司、山东鲁菱果汁有限公司、运城中新果业有限责任公司及徐州中新果业有限责任公司生产的苹果汁、梨汁属于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,2022年继续享受免征所得税的优惠政策。
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2022年1月1日,“年末”系指2022年12月31日,“本年”系指2022年1月1日至12月31日,“上年”系指2021年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|173,135.83|182,128.82
银行存款|197,771,129.58|111,571,832.03
其他货币资金|21,675,931.54|16,031,516.14
合计|219,620,196.95|127,785,476.99
其中:存放在境外的款项总额|55,520,732.11|30,170,278.50
存放财务公司存款|162,715,239.07|91,992,086.01
项目|年末余额(元)|年初余额(元)
海关保证金|21,675,931.54|16,031,516.14
合计|21,675,931.54|16,031,516.14
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
未逾期|292,354,756.21
逾期1年以内(含1年)|21,764,374.89
1年以内小计|314,119,131.10
1至2年|26,712,273.42
2至3年|10,357,163.07
3年以上|18,652,224.46
合计|369,840,792.05
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|18,723,096.76|5.06|17,009,396.76|90.85|1,713,700.00|28,698,080.98|5.56|10,908,278.38|38.01|17,789,802.60
其中:||||||||||
单项金额不重大但单项计提|701,173.84|0.19|701,173.84|100.00||694,076.57|0.13|694,076.57|100.00|
单项金额重大但单项计提|18,021,922.92|4.87|16,308,222.92|90.49|1,713,700.00|28,004,004.41|5.42|10,214,201.81|36.47|17,789,802.60
按组合计提坏账准备|351,117,695.29|94.94|28,018,181.06|7.98|323,099,514.23|487,536,821.16|94.44|31,626,460.95|6.49|455,910,360.21
其中:||||||||||
账龄组合|351,117,695.29|94.94|28,018,181.06|7.98|323,099,514.23|487,536,821.16|94.44|31,626,460.95|6.49|455,910,360.21
合计|369,840,792.05|/|45,027,577.82|/|324,813,214.23|516,234,902.14|/|42,534,739.33|/|473,700,162.81
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
单位1|18,021,922.92|16,308,222.92|90.49|预计部分收回
单位2|701,173.84|701,173.84|100.00|公司破产
合计|18,723,096.76|17,009,396.76|90.85|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|292,354,756.21||
逾期1年以内(含1年)|21,764,374.89|4,352,874.98|20.00
逾期1-2年(含2年)|19,047,506.61|5,714,251.98|30.00
逾期2-3年(含3年)|6.96|3.48|50.00
逾期3年以上|17,951,050.62|17,951,050.62|100.00
合计|351,117,695.29|28,018,181.06|—
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|31,626,460.95|463,063.12|-4,497,246.38||425,903.37|28,018,181.06
单项计提|10,908,278.38|6,094,021.11|||7,097.27|17,009,396.76
合计|42,534,739.33|6,557,084.23|-4,497,246.38||433,000.64|45,027,577.82
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位3|46,894,439.89|12.68|
单位4|40,843,083.93|11.04|
单位1|18,021,922.92|4.87|16,308,222.92
单位5|16,366,701.49|4.43|
单位6|14,736,815.02|3.98|1,531,599.12
合计|136,862,963.25|37.00|17,839,822.04
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|3,284,766.44|98.54|4,082,568.09|73.50
1至2年|2,597.80|0.08|58,400.00|1.05
2至3年|||1,413,397.95|25.45
3年以上|46,000.00|1.38||
合计|3,333,364.24|100.00|5,554,366.04|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位7|758,614.72|22.76
单位8|455,908.93|13.68
单位9|357,367.08|10.72
单位10|314,878.77|9.45
单位11|292,867.94|8.79
合计|2,179,637.44|65.40
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|17,821,861.19|27,631,386.38
合计|17,821,861.19|27,631,386.38
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
未逾期|12,535,590.61
逾期1年以内(含1年)|6,720,911.32
1年以内小计|19,256,501.93
1至2年|4,333.57
2至3年|
3年以上|9,339,123.92
合计|28,599,959.42
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收出口退税|2,700,393.57|6,434,900.75
应收代垫款|3,547,481.27|4,068,386.30
应收保证金及备用金|15,506,235.76|18,609,105.70
应收押金|332,334.29|372,604.98
拆迁补偿款|1,560,000.00|1,590,000.00
应收电费|321,641.50|1,320,180.02
应收租赁费|1,226,209.28|921,209.28
应收果渣款|356,481.80|356,481.80
改制遗留款|729,618.43|729,618.43
应收补贴款|125,000.00|125,000.00
应收赔偿款|200,000.00|200,000.00
代扣社保及公积金|564,228.09|427,738.77
其他|1,430,335.43|1,030,724.30
合计|28,599,959.42|36,185,950.33
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||8,553,003.69|1,560.26|8,554,563.95
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||3,005,827.06||3,005,827.06
本期转回||782,292.78||782,292.78
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||10,776,537.97|1,560.26|10,778,098.23
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提|807,000.29|1,458,236.14|752,292.78|||1,512,943.65
账龄计提|7,747,563.66|1,547,590.92|30,000.00|||9,265,154.58
合计|8,554,563.95|3,005,827.06|782,292.78|||10,778,098.23
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位12|保证金|9,506,456.79|未逾期、逾期1年以内|33.24|
单位13|退税款|2,700,393.57|未逾期|9.44|
单位14|保证金|2,452,970.43|未逾期|8.58|
单位15|拆迁补偿款|1,560,000.00|逾期3年以上|5.45|1,560,000.00
单位16|房改住房基金|956,314.95|逾期1年以内|3.34|
合计|/|17,176,135.74|/|60.05|1,560,000.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|34,354,173.75|10,841,881.89|23,512,291.86|35,541,750.31|8,789,166.72|26,752,583.59
在产品|578,923.84|453,509.09|125,414.75|3,156,581.16|283,139.24|2,873,441.92
库存商品|880,403,675.54|16,564,316.63|863,839,358.91|812,249,891.61|7,799,644.10|804,450,247.51
消耗性生物资产||||658,984.90|9,745.67|649,239.23
其他|858,347.56|27,521.57|830,825.99|341,753.75|27,521.57|314,232.18
合计|916,195,120.69|27,887,229.18|888,307,891.51|851,948,961.73|16,909,217.30|835,039,744.43
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|8,789,166.72|2,885,267.42||17,824.05|814,728.20|10,841,881.89
在产品|283,139.24|170,369.85||||453,509.09
库存商品|7,799,644.10|9,971,555.27||1,206,882.74||16,564,316.63
消耗性生物资产|9,745.67|||9,745.67||
其他|27,521.57|||||27,521.57
合计|16,909,217.30|13,027,192.54||1,234,452.46|814,728.20|27,887,229.18
本期转回转销金额总计1,234,452.46元,其中转回金额459,370.09 元,转销金额
775,082.37 元。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|28,807,304.21|33,857,569.95
预缴所得税|773,634.81|916,691.77
其他||1,428,417.03
合计|29,580,939.02|36,202,678.75