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召开日期|会议内容|重要意见和建议|其他履行职责情况
2022.4.21|提名委员会2022年第一次会议,会议审议《关于推荐独立董事候选人的提案》及《关于推荐高级管理人员的提案》,上述提案需提交董事会审议通过后生效。|同意提名刘桥方先生为公司第八届独立董事候选人;同意推荐林通灵先生为公司副总经理人选。|
2022.4.27|提名委员会2022年第二次会议,会议审议《关于推荐公司总经理人选的提案》《关于推荐公司常务副总经理人选的提案》,上述提案需提交董事会审议通过后生效。|同意提名陈志雄先生为公司总经理人选;同意提名郑长虹先生为公司常务副总经理人选。|
2022.5.20|提名委员会2022年第三次会议,会议审议提名委员会委员及主任委员的提案|根据董事长提名,同意刘桥方先生为公司董事会提名委员会委员,并推选刘桥方先生为董事会提名委员会主任委员。|
2022.6.17|提名委员会2022年第四次会议,会议审议董事候选人的提名|同意提名石金塔先生为公司第八届董事会董事候选人,并提交公司董事会审议。|
2022.7.11|提名委员会2022年第五次会议,会议审议《关于推荐副总经理人选的提案》,上述提案需提交董事会审议通过后生效。|同意提名吴岳彬先生为公司副总经理人选。|
母公司在职员工的数量|1,329
主要子公司在职员工的数量|747
在职员工的数量合计|2,076
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|2,068
专业构成|
专业构成类别|专业构成人数
生产人员|1,346
销售人员|63
技术人员|434
财务人员|36
行政人员|197
合计|2,076
教育程度|
教育程度类别|数量(人)
研究生及以上|53
大学本科|361
大专(高职)|376
中专(职高、高中)|931
初中及以下|355
合计|2,076
根据企业发展战略和薪酬策略、年度生产经营目标,健全职工薪酬水平与经济效益同向联动、差异化薪酬调整机制,在经济效益增长和劳动生产率提高的同时实现薪酬水平同步提高,结合省、市国资委工资总额预算管理相关规定,参考劳动力市场价格、周边以及兄弟企业薪酬水平,建立“以效益为基础,以绩效为导向,以价值贡献为调整准则”的具有竞争力的薪酬激励体系,增强企业凝聚力、战斗力,提高职工的获得感、幸福感。2022 年职工年人均收入比2021 年增长3.76%。
2022年,职工教育培训工作按照公司《2022年职工教育培训计划》的要求,配合公司总体发展战略,结合公司质量环境安全方针和目标指标、经营管理和企业文化建设发展等实际情况进行培训工作的开展。本年度具体开展了以下培训:
一、质量管理体系培训
为全面提升公司中、基层管理人员对质量、安全、环境管理体系的理解、掌握及应用水平,加深内审员对各管理体系标准内容的理解、提高审核技巧,促进公司管理体系的持续、有效运行。公司邀请QMS高级审核员于1月7日到公司开展中层管理者质量管理能力培训;2月10日对公司技术管理人员进行质量管理体系的理解、掌握及应用等知识培训;7月21日到公司开展质量管理体系知识培训,培训内容为质量管理体系标准理解和应用;分别于8月16日和8月30日到公司开展质量管理体系知识专项培训,公司内审员出席参加。
二、职业健康安全体系培训
1、根据安全月活动方案,环境与安全管理部于6月15日组织开展一场急救知识的普及培训,各部门车间报名人员出席参加。
2、根据《生产经营单位安全培训规定》及新《安全生产法》宣贯工作要求,公司于7月27日组织开展2022年度安全生产知识培训,培训内容主要有新《安全生产法》、国家安全生产方针政策、职业健康安全法律法规、安全生产管理基本知识等相关知识,公司主要负责人、中层人员、安全管理人员出席参加。
三、技术管理人员培训
1、根据上海证券交易所通知要求,由投资与证券管理部组织于1月6日-7日在综合楼第三会议室以线上培训方式进行《2022年高端装备制造专项培训暨上市公司董事会秘书后续培训》。公司投资与证券管理部部、财务部相关人员参加。
2、为深入贯彻落实漳州市工信局等五部委联合印发的《关于促进2022年第一季度生产稳定运行若干措施的通知》及公司《职业技能提升行动实施方案》等文件精神,提升公司新进员工的职业素养及技能水平,于2月开展对入职一年的员工进行岗前技能培训,培训采用线上线下结合的方式,培训内容包括公司规章制度、轴承通用基础知识、企业文化和安全生产等内容。
3、3月17日-3月18日,由绩效管理项目小组组织开展对项目成员进行绩效管理信息项目操作培训,相关部门主管及成员出席参加。
4、3月份,检测实验中心员工外出参加理化检验人员技术培训班,并取得证书。
5、5月12-5月13 日,由科技管理部组织开展“国家标准编写质量提升”线上学习培训,相关研发人员出席参加。
6、5月18日,由工艺所组织开展热处理工艺技术培训(第一期),邀请返聘专家进行授课,相关项目成员出席参加。6月16日,开展热处理工艺技术培训(第二期),由返聘专家进行授课,相关项目成员出席参加。
7、6月13日,投资与证券管理部组织高管及董监高、证券部门等相关人员进行“福建辖区上市公司治理专题培训班”线上学习。
8、6月21日,财务部员工前往福州参加福建省财税信息协会举办的“第36届财税管理培训班暨“2022年税收新政解读和运用”专题培训”。
9、为提升各部门主管对本部门业务所涉相关风险的识别能力,协助审计法务部于7月1日早上在蓝田三厂大礼堂开展一期主题为“审计与法务业务知识”的学习,公司中层管理人员出席参加。
10、9月13 日-9 月15日,集团运营部员工前往长沙参加2022年第10期国防科技工业计算机及信息系统安全保密管理人员培训,并取得相关培训证书。
11、为及时向公司传递最新的证券监管理念,帮助公司进一步了解证券市场相关法律法规和业务知识点,推动完善公司治理,进一步提升上市公司治理水平。公司于9月26日聘请兴业证券投资银行业务一部副总经理及兴业证券漳州分公司高级投资管理顾问为公司开展证券法规及业务培训。
12、根据省上市公司协会文件要求,10月14日在蓝田二厂会谈室2开展上市公司ESG培训,培训以线上直播方式进行。公司ESG报告编制相关负责人出席参加培训。
13、开展纪检监察人员“一月一集中学习”活动,加强政治理论与业务学习。深刻领会“忠诚干净担当”的内涵和要求,通过一月一次开展政治理论与业务集中学习并结合日常学习,促进纪检监察人员把对党忠诚放在第一位,内强素质、外树形象。
14、11 月8 日-11月10日,公司发展党员出席参加市国资委举办的2022 年度漳州市国资委系统党员发展对象第二期培训班。
15、为提升我司钝化槽液的检测能力,提高钝化槽液的维护管理水平。公司于12月14日聘请闽南师范大学化学学院实验中心主任来我司开展不锈钢钝化生产线钝化槽液浓度检测方法指导培训。
16、12 月25日,由省上市公司协会组织开展“董事长、总经理监管培训”“监事会专题课程”线上视频会议,公司高级管理人员及监事会主席出席参加。
四、国防与保密教育培训
1、保密警示教育。2022年共组织开展多次保密培训、考试,包括保密相关法律法规、《武器装备科研生产单位二级保密资格标准》、上级下达的各项学习文件内容等。
2、新涉密人员培训。新增涉密人员9人,对涉密人员进行保密教育,培训内容包括保密法律法规、《武器装备科研生产单位二级保密资格标准》、公司制度等。
3、离岗离职保密教育。对因离职或岗位调整的人员进行脱密培训,培训内容是保密法律法规、《离岗离职保密承诺书》、脱密期限等,并告知脱密期内相关保密要求,共培训4学时。
六、员工岗位培训
1、5月开始,由鉴定站组织开展岗位技能提升(职业技能等级认定)培训,培训时间选定每周周日,由公司具备中级职称的人员进行相关课程的授课,培训对象主要为今年参加技能认定的员工。
2、根据校企合作,5月开始,和漳州职业技术学院合作开展技师级数控车工培训,并于9月完成所有课程学习,并取得培训证书。
3、2022年9月6 日,职业技能鉴定站于蓝田三厂大礼堂组织开展职业技能认定考试,110人参加考试,其中79 人考试合格并取得相关证书。
截止目前,完成177名新员工入职培训(含合同工、派遣工、顶岗实习),新人员定岗考核153人,转岗定岗考核50人,一专多能考核30人。
劳务外包的工时总数|1,060,590
劳务外包支付的报酬总额|108.55(万元)
1、公司利润分配政策的制定情况
2015年4月以来,公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》和证监会、财政部、国资委联合发布的《关于支持上市公司回购股份的意见》的有关规定,修订《公司章程》有关利润分配政策,制定落实《龙溪股份未来三年(2021~2023)分红回报规划》。
公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,保持利润分配的连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定;公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。
(2)利润分配政策
公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。现金方式分配利润一般以年度现金分红为主,也可实行中期现金分红,公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。除公司经营环境或经营条件发生重大变化外,公司每年现金分红比例不少于当年实现的可供分配利润的30%;公司以现金为对价,采用要约方式、集中竞价方式回购股份的,视同现金分红,纳入现金分红的相关比例计算。
在满足上述现金股利分配的情况下,公司可以采取股票股利或资本公积转增股本的方式分配股利。
利润分配预案的现金分红比例低于公司利润分配政策规定,董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明,独立董事应发表独立意见。
2、保障中小股东参与利润分配方案制定的合法权益
近年来,公司在披露的年度董事会决议公告中,同时向投资者提供了公司联系电话及电子邮箱等通讯方式,就董事会提出的利润分配预案征集投资者意见,并通过业绩说明会就董事会提出的利润分配方案征集投资者意见,且在后续召开的股东大会开通网络投票平台,为中小股东提供了表达意见和诉求的渠道,充分保障投资者的合法权益。报告期,公司未收到中小股东对公司2021年度利润分配(现金分红)预案提出不同的意见及诉求。
3、报告期利润分配政策的执行或调整情况
报告期,根据股东大会审议通过的关于2021年度公司利润分配方案和资本公积金转增股本的决议,公司于2022年6月23日向全体股东实施每10股派发现金红利1.22元(含税)的方案,具体详见2022年6月17日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《龙溪股份2021年年度权益分派实施公告》。公司2021年度利润分配符合法律法规及公司利润分配的有关规定。
公司已严格按照中国证监会、上海证券交易所等相关监管法规要求建立了较为完善的公司内控管理体系,并能根据公司实际运行情况不断优化公司治理结构和内控体系,对相关管理制度进行修订和完善,每年持续开展内部控制评价,公司内控运行机制健全有效。2022 年度具体情况详见同日刊登于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《龙溪股份2022年度内部控制评价报告》。
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性,形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合内部控制18大应用指引及公司经营现状,在“产、供、销、人、财、物”等重点业务领域,精准实施风险管控,提高了公司整体运作效率和抗风险能力。
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告,具体内容详见上海交易所网站披露的《福建龙溪轴承(集团)股份有限公司内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是
本公司已按照《上市公司治理专项自查清单》进行自查,报告期内不涉及公司治理专项问题整改。
是否建立环境保护相关机制|是
报告期内投入环保资金(单位:万元)|592
公司于2020年9 月21 日取得蓝田二厂区新版排污许可证。废气主要污染物种类为颗粒物、 NOx、氯化氢和铬酸雾;废水主要污染物种类为:pH、COD、氨氮、六价铬、总铬、总锌、总铁、总氨、石油类、悬浮物和五日生化需氧量。
1、公司现有一套电镀废水处理设施,能满足厂区废水分质分流处理要求,经多次监测排放口废水水质能稳定达到且优于《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级排放标准和《电镀污染物排放标准》(GB21900-2008)。
2、公司现有网格式铬酸净化回收器、碱液喷淋吸收塔(其他酸雾)和水膜除尘系统三套废气处理设施,均通过槽边设置的集气罩收集并处理后集中排放,经监测能稳定达到《电镀污染物排放标准》(GB21900-2008)和《大气污染物综合排放标准》的要求。
2021年12月1日,关节轴承绿色智能制造技术改造项目通过漳州市龙文生态环境局审批。
公司于2020年5月7 日向当地环境保护部门提交蓝田二厂区突发环境事件应急预案备案表,并通过备案。
公司每年均委托具有CMA资质的监测单位到公司各厂区进行月度和季度监测,内容包括废水、废气、噪声等项目。
2022年2月10日公司投保蓝田二厂区环境污染责任保险。
1、每季度向税务机关办理纳税申报并缴纳环境保护税款。
2、对于废气、废水、废物进行治理,努力降低直至消除污染物,避免对周边自然环境造成污染。
3、逐步淘汰一批落后的生产工艺,采用清洁生产、少废无废工艺,积极采用先进的生产技术和管理技术,进行环保生产,实施环保管理。
是否采取减碳措施|是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨|260
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)|1、积极推广LED等高效节能照明产品,采用节能环保空调中央空调风机、水泵采用变频调速等先进节能技术。2、公司推进清洁生产,研发生产制造免维护关节轴承十字轴等产品,避免润滑油的使用,提高经济效益和环境效益。
公司社会责任工作情况详见公司刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《龙溪股份2022年度社会责任报告》。
对外捐赠、公益项目|数量/内容|情况说明
总投入(万元)|23.48|1.捐赠龙海区东园镇埭尾村12万元用于基础设施建设;2.与平和县五寨中心小学共建乡村少年宫,捐赠5万元;3.捐赠埭尾小学3 万元用于改善教学条件及助学金等;4.捐赠龙文区蓝田街道东屿社区创城资金3万元;5.2022年“99公益日”捐赠4762元。
其中:资金(万元)|23.48|
物资折款(万元)||
惠及人数(人)|4,000|
扶贫及乡村振兴项目|数量/内容|情况说明
总投入(万元)|20|
其中:资金(万元)|20|
物资折款(万元)||
惠及人数(人)|4,000|
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等)|改善条件、教育扶贫|1.捐赠龙海区东园镇埭尾村12万元用于基础设施建设;2.与平和县五寨中心小学共建乡村少年宫,捐赠5万元;3.捐赠埭尾小学3万元用于改善教学条件及助学金等。
承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划
与再融资相关的承诺|解决同业竞争|九龙江集团|在漳州市九龙江集团公司作为龙溪股份控股股东期间,九龙江集团及其控制的企业、公司或其他经济组织将不以任何形式实际经营与龙溪股份主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动,包括在中国境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与龙溪股份主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织;若龙溪股份将来开拓新的业务领域享有优先权,九龙江集团及其控制的企业、公司或其他经济组织将不再发展同类业务。|2012年6月16日|否|是||
|解决同业竞争|九龙江集团|九龙江集团承诺将采取一切可能的措施,减少与龙溪股份之间的关联交易;对于将来与龙溪股份之间必须进行的关联交易漳州市九龙江集团公司保证不利用其股东地位损害龙溪股份及其他股东的正当权益,将严格履行关联交易的决策程序,|2012年6月16日|否|是||
|||遵循市场定价原则,确保公平、公正、公开,不损害中小股东的合法利益。九龙江集团将采取措施促使其控制的企业遵守上述承诺。|||||
其他承诺|分红||公司可以采取现金方式、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。公司未来三年分红回报规划严格执行《公司章程》所规定的利润分配政策,在公司当年盈利且满足正常生产经营资金需求的情况下,公司每年以现金方式分配的利润比例不少于当年实现的可供分配利润的30%。|2022年4月21日履行期限:2021~2023年度公司利润分配。|是|是||
根据公司八届十七次董事会审议通过《关于会计政策变更的议案》,具体详见本报告附注五、46项重要会计政策和会计估计的变更。
2、公司未发生重要会计估计变更。
|现聘任
境内会计师事务所名称|容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|83.5
境内会计师事务所审计年限|1
境内会计师事务所注册会计师姓名|叶春、黄卉、陈桂
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|2
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|容诚会计师事务所(特殊普通合伙)|
经公司审计委员会审查,八届七次董事会、2021 年度股东大会审议通过,公司聘任容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度审计机构。详见公司于2022年4月23日、5月21日披露的《龙溪股份八届七次董事会决议公告》和《龙溪股份2021年度股东大会决议公告》。
1.厦门会同鼎盛股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“会同基金”)就宝群电子科技(上海)有限公司(以下简称“宝群电子”)老股东未能按照投资协议的约定赎回股权的纠纷事项向法院提起诉讼,案件涉及金额包括投资股本金2,000 万元及利息共计2,515.45 万元人民币。2022年6月21日,上海市中级人民法院对上述事项做出判决:(1)被告Eternal Brave Technology Limited 于判决生效日起十日内向原告会同基金支付股权回购款人民币14,734,213.68 元及逾期付款违约金;(2)被告上海凯晰投资管理合伙企业(有限合伙)于判决生效日起十日内向原告会同基金支付股权回购款人民币4,994,648.7 元及逾期付款违约金,被告汪小琴、叶静对上海凯晰投资管理合伙企业(有限合伙)以其全部财产仍不能清偿的部分,承担无限连带责任;(3)被告上海宇泉投资合伙企业(有限合伙)于判决生效日起十日内向原告会同基金支付股权回购款人民币3,246,521.58元及逾期付款违约金,
被告王旭屏对上海宇泉投资合伙企业(有限合伙)以其全部财产仍不能清偿的部分,承担无限连带责任;(4)被告上海仁圣投资管理合伙企业(有限合伙)于判决生效日起十日内向原告会同基金支付股权回购款人民币1,997,859.48 元及逾期付款违约金,被告于莉、田淑霞对被告上海仁圣投资管理合伙企业(有限合伙)以其全部财产仍不能清偿的部分,承担无限连带责任;(5)驳回原告会同基金其余诉讼请求。截止公告日该判决书正在送达相关被告,公司将持续跟踪并披露判决结果的执行情况。2022 年11 月10 日,被告上海凯晰投资管理合伙企业(有限合伙)、汪小琴、叶静、田淑霞在上海市高级人民法院二审立案。2023年1月5日,会同基金收到上海市高级人民法院送达的二审诉讼文件,二审开庭时间为2023年5月24日以在线开庭方式审理。截止公告日,会同基金协同代理律师提起补充财产保全申请已获得法院支持,目前正积极准备二审应诉答辩,公司将持续跟踪并披露案件情况。
2.公司于2015年5月与龙恩直线科技有限公司(简称“龙恩公司”)共同出资设立闽台龙玛直线科技股份有限公司(以下简称“闽台龙玛”),闽台龙玛注册资本12,000万元人民币,其中公司认缴出资额9,000万元人民币,龙恩公司认缴出资额3,000万元人民币。闽台龙玛成立后,公司按照合同约定足额缴交出资款,龙恩公司只缴付2,000 万元人民币的出资款,一直未履行剩余1,000万元人民币的出资缴付义务,报告期公司向厦门市仲裁委员会申请仲裁,要求龙恩公司缴付出资款及违约金在内共计1,528.81万元人民币。2021年3月31日,厦门仲裁委员会已组织开庭审理本案。2022年7月27日,厦门仲裁委员会仲裁庭做出裁决,内容如下:(1)龙恩公司应于裁决书送达之日起10日内向闽台龙玛缴付出资1,000万元(以外汇折);(2)龙恩公司应于裁决书送达之日起10 日内向公司支付逾期支付出资违约金合计约322.28万元(暂计至2021年1月18日);
(3)龙恩公司应于裁决书送达之日起10日内向公司支付律师费88,252.43 元和仲裁费127,746元。本裁决为终局裁决,自作出之日起发生法律效力。公司在该裁决书生效后于2022年11月2日向漳州市中级人民法院申请司法执行并立案。截止公告日本案正处于执行阶段,公司将持续跟踪并披露案件情况。
关联方|关联关系|向关联方提供资金|||关联方向上市公司提供资金||
||期初余额|发生额|期末余额|期初余额|发生额|期末余额
福建龙溪轴承检测有限公司|全资子公司|111.32|-75.27|36.05|||
闽台龙玛直线科技股份有限公司|控股子公司|979.16|-796.61|182.55|||
闽台龙玛直线科技股份有限公司|控股子公司|7,640.00||7,640.00|||
福建红旗股份有限公司|控股子公司|285.49|35.27|320.76|||
福建红旗股份有限公司|控股子公司|3,500.00|-560.00|2,940.00|||
福建省三明齿轮箱有限责任公司|控股子公司|775.63|85.92|861.55|||
福建省三明齿轮箱有限责任公司|控股子公司|9,500.00|300.00|9,800.00|||
福建省永安轴承责任有限公司|控股子公司|136.32|-25.23|111.09|||
福建省永安轴承责任有限公司|控股子公司||||||
长沙波德冶金材料有限公司|控股子公司|11.97|5.65|17.62|||
长沙波德冶金材料有限公司|控股子公司|150.00|100.00|250.00|||
福建龙冠贸易有限公司|控股子公司|35.40||35.40|||
漳州市金驰汽车配件有限公司|控股子公司|16.53|6.20|22.73|||
合计||23,141.82|-924.06|22,217.75|||
关联债权债务形成原因||1.期初列示对检测公司的其他应收款111.32万元系代垫水电及房租款未返还,本期新增1880.93万元,偿还1956.2万元,期末余额36.05万元。2.期初列示对闽台龙玛公司的其他应收款979.16万元系代垫外派人员薪酬款未返还,本期新增218.53万元,偿还1015.14万元,期末余额182.55万元。3.期初列示对闽台龙玛公司的其他流动资产7640万元系子公司借款及利息款未返还,本期新增7640万元,产生利息费用324.7万元,偿还7964.7万元,期末余额7640万元。4.期初列示对红旗股份的其他应收款285.49万元系代垫外派人员薪酬款未返还,本期新增51.27万元,偿还16 万元,期末余额320.76万元。5.期初列示对红旗股份的其他流动资产3500万元系子公司借款及利息款未返还,本期新增0万元,产生利息费用0万元,偿还560万元期末余额2940万元。6.期初列示对三齿公司的其他应收款775.63万元系代垫外派人员薪酬及代垫采购款款未返还,本期新增111.27 万元,偿还25.35万元|||||
|期末余额861.55 万元。7.期初列示对三齿公司的其他流动资产9500万元系子公司借款及利息款未返还,本期新增9800万元,产生利息费用365.29万元,偿还9865.29万元,期末余额9800万元。8.期初列示对永轴公司的其他应收款136.32万元系代垫外派人员薪酬款未返还,本期新增0万元,偿还25.23万元,期末余额111.09万元。9.报告期,公司为永轴公司提供贷款3000万元,产生利息费用31.93万元,永轴公司当期偿还3031.93万元,期末余额0万元。10.期初列示对长沙波德公司的其他流动资产11.97万元系代垫外派人员薪酬款未返还,本期新增20.23万元,偿还14.58万元,期末余额17.62万元。11.期初列示对长沙波德公司的其他应收款150万元系子公司借款及利息款未返还,本期新增250万元,产生利息费用6.75万元偿还156.75万元,期末余额250万元。12.期初列示对龙冠贸易公司的其他流动资产35.4万元系代垫费用款未返还,报告期未有资金往来,期末余额35.4万元。13.期初列示对金驰公司的其他应收款16.53万元系代垫外派人员薪酬款未返还,本期新增43.88万元,偿还37.67 万元,期末余额22.73万元。
关联债权债务对公司的影响|
√适用□不适用托管情况说明
2013年12月本公司控股股东漳州市九龙江集团有限公司在无偿受让福建省机电(控股)有限责任公司原持有的32.61%红旗股份公司股权后,漳州市九龙江集团有限公司合计持有红旗股份52.72%股权。本公司控股股东漳州市九龙江集团有限公司将持有红旗股份52.72%股权全权委托本公司行使股东权力和表决权,漳州市九龙江集团有限公司享有分红权,不参与红旗股份公司的经营管理。截至2022年12月31日,本公司拥有对红旗股份公司100%的表决权股份。
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
银行理财|自有资金|1,777,700,000|352,000,000.00|
A. 公司七届十八次董事会审议通过了《关于拟使用自有资金投资理财产品的议案》同意公司在不影响生产经营资金需求的前提下,使用总额不超过人民币50,000 万元(含50,000 万元)的暂时闲置自有资金投资安全性高、流动性好、本金安全的理财产品,上述资金使用期限不超过2022 年6月30 日,公司可在使用期限及额度范围内滚动投资。具体内容详见公司刊登在2020 年4 月30 日出版的《上海证券报》及上交所网站(www.sse.com.cn)的《龙溪股份关于拟使用自有资金投资理财产品的公告》。
B.公司八届七次董事会及2021年年度股东大会审议通过《关于拟使用暂时闲置自有资金投资理财产品的议案》,同意公司在不影响生产经营资金需求的前提下,使用总额不超过人民币10亿元(含10亿元)的暂时闲置自有资金投资安全性高、流动性好、本金安全的理财产品,上述资金使用期限不超过2023年5月20日,公司可在使用期限及额度范围内滚动投资。具体内容详见公司刊登在2022年4月23日、5月21日出版的《上海证券报》及上交所网站(www.sse.com.cn)的《龙溪股份关于拟使用自有资金投资理财产品的公告》《龙溪股份2021年度股东大会》。
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|减值准备计提金额(如有)
厦门银|结构|50,000,00|2021/9/30|2022/1/4|自有|低风|到期|3.85%|513,066.13|513,066.13|50,000,000|是||
行漳州分行|性存款|0|||资金|险理财|还本付息|||||||
厦门国际银行漳州分行|结构性存款|60,000,000|2021/11/5|2022/2/10|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.65%|590,083.33|590,083.33|60,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|8,000,000|2021/12/17|2022/3/18|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.40%|68,755.25|68,755.25|8,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|30,000,000|2021/12/20|2022/3/21|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.96%|300,299.39|300,299.39|30,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|50,000,000|2022/1/7|2022/4/11|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.74%|488,277.26|488,277.26|50,000,000|是||
工商银行漳州龙江支行|结构性存款|100,000,000|2022/1/12|2022/2/28|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.51%|451,972.60|451,972.60|100,000,000|是||
厦门国际银行漳州分行|结构性存款|40,000,000|2022/2/15|2022/4/18|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.65%|251,444.44|251,444.44|40,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|8,000,000|2022/4/1|2022/7/1|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.10%|62,688.28|62,688.28|8,000,000|是||
厦门国际银行漳州分行|结构性存款|150,000,000|2022/4/7|2022/6/21|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.62%|1,131,250.00|1,131,250.00|150,000,000|是||
工商银行漳州|结构性存|100,000,000|2022/4/8|2022/5/23|自有资金|低风险理|到期还本|3.40%|446,301.28|446,301.28|100,000,000|是||
龙江支行|款|||||财|付息|||||||
厦门银行漳州分行|结构性存款|30,000,000|2022/4/8|2022/7/12|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.44%|272,333.02|272,333.02|30,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|50,000,000|2022/4/15|2022/7/18|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.41%|445,194.24|445,194.24|50,000,000|是||
兴业银行漳州芗城支行|结构性存款|40,000,000|2022/4/22|2022/5/25|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.38%|122,235.61|122,235.61|40,000,000|是||
厦门国际银行漳州分行|结构性存款|125,000,000|2022/4/29|2022/10/26|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.70%|2,312,500.00|2,312,500.00|125,000,000|是||
厦门国际银行漳州分行|结构性存款|300,000,000|2022/5/31|2022/11/28|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.75%|5,656,250.00|5,656,250.00|300,000,000|是||
泉州银行漳州分行|结构性存款|150,000,000|2022/6/28|2022/12/28|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.45%|2,587,500.00|2,587,500.00|150,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|100,000,000|2022/7/1|2022/12/29|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.50%|1,761,330.11|1,761,330.11|100,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|15,000,000|2022/7/15|2022/10/14|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.40%|128,916.67|128,916.67|15,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|5,000,000|2021/12/3|2022/1/7|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.03%|14,515.20|14,515.20|5,000,000|是||
厦门银行|结构性存款|7,700,000|2021/9/27|2022/3/30|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.60%|139,710.79|139,710.79|7,700,000|是||
厦门银行|结构性存款|7,000,000|2022/4/13|2022/7/22|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.30%|63,194.44|63,194.44|7,000,000|是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|5,000,000|2022/11/25|2023/1/20|自有资金|低风险理财|到期还本付息|2.9%-3.2%|24,547.95|||是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|150,000,000|2022/5/30|2023/2/28|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.45%-3.75%|3,884,794.52|||是||
厦门银行漳州分行|结构性存款|40,000,000|2022/10/17|2023/1/30|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.25%-3.55%|408,493.15|||是||
厦门国际银行漳州分行|结构性存款|50,000,000|2022/12/1|2023/3/1|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.21%|395,753.42|||是||
厦门国际银行漳州分行|结构性存款|100,000,000|2022/12/2|2023/5/12|自有资金|低风险理财|到期还本付息|3.16%|1,393,863.01|||是||
厦门银行|结构性存款|7,000,000|2022/8/1|2023/2/20|自有资金|低风险理财|到期还本付息|1.55%-3.5%|124,580.82|||是||
合计||1,777,700,000||||||||17,807,818.04|1,425,700,000|||
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
直接委贷|自有资金|399,800,000|206,900,000|
√适用□不适用说明:
A、公司七届十八次董事会、七届三十一次董事会均审议通过《关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的议案》,同意公司利用闲置资金向控股子公司提供总额不超过30,000 万元的贷款,利率按不低于母公司同期实际的银行贷款利率计算,董事会授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同。
B、公司八届七次董事会审议通过《关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的议案》,同意公司利用闲置资金向控股子公司提供总额不超过30,000 万元的贷款,利率按不低于母公司同期实际的银行贷款利率计算,董事会授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同。
C、公司在董事会授权范围内向控股子公司发放贷款,上表列示的委托贷款包括公司2021 年发放并于2022年到期及报告期发放将于2023年到期的贷款。
受托人|委托贷款类型|委托贷款金额|委托贷款起始日期|委托贷款终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托贷款计划|减值准备计提金额(如有)
无|直接委贷|2,000,000|2021/1/13|2022/1/12|自有资|子公司经营周|按归属本期计算收益|4.25%|80,188.68|2,416.65|2,000,000|是|是|
|||||金|转||||||||
无|直接委贷|16,000,000|2021/1/28|2022/1/27|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|641,509.43|43,939.00|16,000,000|是|是|
无|直接委贷|17,000,000|2021/3/15|2022/3/14|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|681,603.77|134,453.35|17,000,000|是|是|
无|直接委贷|24,500,000|2021/4/20|2022/4/19|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|982,311.32|290,656.50|24,500,000|是|是|
无|直接委贷|8,000,000|2021/5/14|2022/5/13|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|320,754.72|115,998.97|8,000,000|是|是|
无|直接委贷|10,000,000|2021/5/26|2022/5/25|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|400,943.40||10,000,000|是|是|
无|直接委贷|3,000,000|2021/5/26|2022/5/25|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|120,283.02|47,454.12|3,000,000|是|是|
无|直接委贷|28,400,000|2021/5/31|2022/5/30|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|1,138,679.25|455,471.70|28,400,000|是|是|
无|直接委贷|11,000,000|2021/6/18|2022/6/17|自有资|子公司经营周|按归属本期计算收益|4.25%|441,037.74|201,789.87|11,000,000|是|是|
|||||金|转||||||||
无|直接委贷|4,400,000|2021/7/12|2022/7/11|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|176,415.09||4,400,000|是|是|
无|直接委贷|23,500,000|2021/7/16|2022/7/15|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|775,943.40|492,746.83|23,500,000|是|是|
无|直接委贷|30,000,000|2021/7/19|2022/7/18|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|1,202,830.19|652,494.18|30,000,000|是|是|
无|直接委贷|1,000,000|2021/8/12|2022/8/11|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|40,094.34|24,276.30|1,000,000|是|是|
无|直接委贷|1,000,000|2021/8/31|2022/8/30|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|40,094.34||1,000,000|是|是|
无|直接委贷|8,000,000|2021/11/24|2022/11/23|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|320,754.72|286,482.30|8,000,000|是|是|
无|直接委贷|500,000|2021/12/23|2022/12/22|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|20,047.17|19,497.93|500,000|是|是|
无|直接委贷|2,000,000|2022/1/12|2023/1/11|自有资|子公司经营周|按归属本期计算收益|4.25%|80,188.68|77,772.03||是|是|
|||||金|转||||||||
无|直接委贷|1,000,000|2021/8/31|2022/8/30|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|40,094.34||1,000,000|是|是|
无|直接委贷|16,000,000|2022/1/26|2023/1/25|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|528,301.89|540,501.42||是|是|
无|直接委贷|17,000,000|2022/3/14|2023/3/13|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|561,320.75|486,514.60||是|是|
无|直接委贷|2,000,000|2021/7/12|2022/7/11|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|80,188.68|-|2,000,000|是|是|
无|直接委贷|21,500,000|2022/4/19|2023/4/18|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|709,905.66|530,275.91||是|是|
无|直接委贷|8,000,000|2022/5/13|2023/5/12|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|320,754.72|204,755.75||是|是|
无|直接委贷|3,000,000|2022/5/25|2023/5/24|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|99,056.60|62,128.46||是|是|
无|直接委贷|28,400,000|2022/5/27|2023/5/26|自有资|子公司经营周|按归属本期计算收益|4.25%|1,138,679.25|683,207.55||是|是|
|||||金|转||||||||
无|直接委贷|11,000,000|2022/6/17|2023/6/16|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|363,207.55|200,012.92||是|是|
无|直接委贷|1,000,000|2021/7/12|2022/7/11|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|40,094.34||1,000,000|是|是|
无|直接委贷|10,000,000|2022/7/8|2023/7/7|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|330,188.68|132,980.10||是|是|
无|直接委贷|23,500,000|2022/7/14|2023/7/13|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|775,943.40|363,524.17||是|是|
无|直接委贷|30,000,000|2022/7/18|2023/7/17|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|1,202,830.19|550,336.00||是|是|
无|直接委贷|1,000,000|2022/8/10|2023/8/9|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|40,094.34|15,818.04||是|是|
无|直接委贷|10,000,000|2022/7/8|2023/7/7|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|330,188.68|61,514.60||是|是|
无|直接委贷|6,000,000|2022/9/27|2023/9/26|自有资|子公司经营周|按归属本期计算收益|3.50%|198,113.21|52,106.49||是|是|
|||||金|转||||||||
无|直接委贷|10,000,000|2022/7/8|2023/7/7|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|3.50%|330,188.68|106,745.93||是|是|
无|直接委贷|8,000,000|2022/11/23|2023/11/22|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|320,754.72|34,272.42||是|是|
无|直接委贷|1,000,000|2022/11/30|2023/11/29|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|40,094.34|3,515.12||是|是|
无|直接委贷|600,000|2021/7/12|2022/7/11|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|24,056.60||600,000|是|是|
无|直接委贷|500,000|2022/12/22|2023/12/21|自有资金|子公司经营周转|按归属本期计算收益|4.25%|20,047.17|549.24||是|是|
A、公司于2022年8月19日以通讯表决方式召开八届十二次董事会,审议通过《关于参与兴业证券配股的议案》,同意公司以自有资金不超过65,660,249.20元全额参与兴业证券配股,配股价格5.20元/股,配股数量不超过12,626,971股,授权董事会秘书全权负责本次参与兴业证券配股工作的组织实施。截至报告期末,公司已完成兴业证券配股事宜,共持有兴业证券股份54,716,874股。
B、公司2022年1月28 日以通讯表决方式召开八届六次董事会,审议通过《关于购买办公楼房及配套车位的议案》,同意公司与漳州城嘉房地产有限公司签订《认购协议书》《商品房买卖合同》及相关补充协议和附件,以自有资金人民币111,263,347元(不含契税、印花税等税费)购买漳州市龙文区湖滨路1号城投碧湖城市广场1幢B第15至19层写字楼及15个配套车位,本次交易有利于解决公司延安北厂区搬迁后总部办公零散问题,强化总部管理职能,提升公司综合管理水平;截至报告期末,交易对方已向公司交付商品房及配套车位,公司已根据相关程序完成房屋及配套车位的产权办理。
C、公司于2021年12月14日召开八届五次董事会,审议通过《关于签订延安北厂区土地房屋收储补偿协议的公告》,同意公司签订延安北厂区土地房屋收储补偿协议,协议总价合计人民币489,825,651 元,包括土地和房屋建筑物补偿款、装修补偿款、附属物及附属设施补偿款、搬迁补助费及停产停业损失补助等。截止报告期末公司共收到3.5亿元收储补偿款。具体详见2022年12 月29日披露的《龙溪股份关于延安北厂区土地房屋收储补偿的进展公告》。
截至报告期末普通股股东总数(户)|19,891
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|20,071
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
漳州市九龙江集团有限公司|0|151,233,800|37.85|0|无|0|国家
国机资产管理有限公司|650,000|14,769,296|3.70|0|无|0|国有法人
陈火林|6,344,021|6,344,021|1.59|0|无|0|境内自然人
张鹏|-609,800|4,030,769|1.01|0|无|0|境内自然人
陈能依|-450,100|3,377,200|0.85|0|无|0|境内自然人
周丽萍|-255,300|2,569,906|0.64|0|无|0|境内自然人
徐宏亮|2,513,800|2,513,800|0.63|0|无|0|境内自然人
冯星煜|2,510,000|2,510,000|0.63|0|无|0|境内自然人
周志刚|0|2,499,800|0.63|0|无|0|境内自然人
徐亚运|2,265,000|2,265,000|0.57|0|无|0|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||
||||种类||数量|
漳州市九龙江集团有限公司||151,233,800||人民币普通股||151,233,800|
国机资产管理有限公司||14,769,296||人民币普通股||14,769,296|
陈火林||6,344,021||人民币普通股||6,344,021|
张鹏||4,030,769||人民币普通股||4,030,769|
陈能依||3,377,200||人民币普通股||3,377,200|
周丽萍||2,569,906||人民币普通股||2,569,906|
徐宏亮||2,513,800||人民币普通股||2,513,800|
冯星煜||2,510,000||人民币普通股||2,510,000|
周志刚||2,499,800||人民币普通股||2,499,800|
徐亚运|2,265,000|人民币普通股|2,265,000
前十名股东中回购专户情况说明|不涉及||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|不涉及||
上述股东关联关系或一致行动的说明|(1)漳州市九龙江集团有限公司实际控制人为漳州市国资委,其与国机资产管理有限公司及上述其他股东之间不存在关联关系,不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;(2)其他前十名股东中,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用||
名称|漳州市九龙江集团有限公司
单位负责人或法定代表人|潘杰
成立日期|1980年10月1日
主要经营业务|许可项目:房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包;食品经营(销售预包装食品);食品经营(销售散装食品);危险化学品经营;原油批发;成品油批发(限危险化学品);黄金及其制品进出口;酒类经营;货物进出口;供电业务;新化学物质进口;国营贸易管理货物的进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:以自有资金从事投资活动;建筑材料销售;机械设备销售;家用电器销售;汽车零配件批发;汽车零配件零售;塑料制品销售;金属材料销售;包装材料及制品销售;五金产品批发;五金产品零售;电子产品销售;林业产品销售;农副产品销售;木材销售;水产品批发;水产品零售;纺织、服装及家庭用品批发;体育用品及器材批发;体育用品及器材零售;第一类医疗器械销售;专用化学产品销售(不含危险化学品)化工产品销售(不含许可类化工产品);食品添加剂销售;国内贸易代理;石油制品销售(不含危险化学品);非金属矿及制品销售;金属矿石销售;供应链管理服务;煤炭及制品销售;成品油批发(不含危险化学品);橡胶制品销售;新能源汽车整车销售;合成材料销售;自有资金投资的资产管理服务;高性能有色金属及合金材料销售;针纺织品及原料销售;稀土功能材料销售;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|1.漳州市九龙江集团有限公司(以下简称“九龙江集团”)直接持有片仔癀药业股份有限公司(以下简称“片仔癀”)无限售股份309,522,643 股,持股比例51.30%; 其一致行动人漳州市国有资本运营集团有限公司持有片仔癀18,000,000 股,持股比例2.98%;其一致行动人漳州市国有资产投资经营有限公司持有片仔癀3,017,812 股,持股比例0.50%。综上,九龙江集团及其一致行动人合计持有片仔癀无限售股份330,540,455 股,总持股比例54.79%(数据尾差是由于四舍五入造成)。2.持有兴业银行股份有限公司681.61 万股,持股比例0.04%。3.持有兴业证券股份有限公司4,370.23 万股,持股比例0.65%
其他情况说明|
名称|漳州市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人|赖绍雄
成立日期|2005年12月30日
主要经营业务|国有资产监督与管理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|通过下属企业持有漳州片仔癀药业股份有限公司持股比例54.79%;通过下属企业直接或间接持有福建漳州发展股份有限公司股份,持股比例38.96%。
其他情况说明|
容诚审字[2023]200Z0168号
福建龙溪轴承(集团)股份有限公司全体股东:
我们审计了福建龙溪轴承(集团)股份有限公司(以下简称龙溪股份公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了龙溪股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于龙溪股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注三之22 所述的会计政策、附注五合并财务报表项目注释之39。
龙溪股份公司主要从事轴承、齿轮箱等产品的生产、销售。2022年度龙溪股份公司确认的营业收入为人民币171,942.33 万元。
由于营业收入是龙溪股份公司的关键业绩指标之一,从而存在龙溪股份公司管理层(以下简称“管理层”)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此,其收入是否确认在恰当的财务报表期间可能存在错报风险,我们将龙溪股份公司收入确认作为关键审计事项。
我们对收入确认这一关键审计事项实施的相关程序主要包括:
(2)了解和评估龙溪股份公司的销售流程以及收入确认的会计政策;
(3)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性程序,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
(4)选取样本,检查本期收入涉及的合同、出库单、客户签收单、出口报关单、增值税发票等支持性文件,识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件,评价龙溪股份公司的收入确认是否符合企业会计准则的要求;
(5)就龙溪股份公司销售产品的相关交易,选取样本,对年末应收账款余额及销售交易金额执行函证程序;
(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截止测试,核对出库单、签收单、报关单及其他支持性文件,以评估收入是否确认在恰当的会计期间。
存货跌价准备的会计政策及存货跌价准备的披露请见合并财务报表附注三之10、附注五合并财务报表项目注释之8。
截至2022年12月31日,龙溪股份公司合并财务报表中存货账面余额为人民币64,956.05万元,存货跌价准备余额为人民币15,442.48万元。龙溪股份公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定可变现净值时,管理层对产品未来售价、销售费用和相关税费率等做出判断和估计。
由于龙溪股份公司于2022年12月31日的存货金额重大,且存货跌价准备的计提涉及管理层判断,我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。
与评价存货跌价准备相关的审计程序中包括以下程序:
(1)了解和评价管理层与存货管理(包括存货跌价准备)相关的关键财务报告内部控制的设计和运行的有效性;
(2)选取样本,将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较,并将估计的销售费用率和最近或期后的实际销售费用率进行比较,检查可变现净值计算过程中使用的相关估计的合理性;
(3)对龙溪股份公司存货执行监盘程序,观察龙溪股份公司存货的状态,分析管理层对于存货积压滞销情况的判断是否合理;
(4)获取存货跌价明细表并重新计算存货减值结果。
管理层对其他信息负责。其他信息包括龙溪股份2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估龙溪股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算龙溪股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙溪股份公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对龙溪股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致龙溪股份公司不能持续经营。
(6)就龙溪股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国注册会计师:叶春(项目合伙人)中国注册会计师:黄卉
中国注册会计师:陈桂
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|538,740,349.94|317,468,376.50
交易性金融资产|七、2|670,425,752.57|577,763,356.03
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|152,479,028.02|142,040,268.91
应收账款|七、5|335,847,261.10|272,795,230.14
应收款项融资|七、6|29,493,472.66|58,300,191.41
预付款项||19,025,882.40|36,103,640.67
其他应收款|七、8|146,526,064.60|497,493,132.01
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|七、9|495,135,664.89|479,603,845.34
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、12|30,000,000.00|
其他流动资产|七、13|6,247,439.34|15,675,545.33
流动资产合计||2,423,920,915.52|2,397,243,586.34
非流动资产:|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|七、18|10,892,295.97|11,356,845.92
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|七、20|25,897,731.74|27,490,831.00
固定资产|七、21|741,235,023.28|751,962,682.00
在建工程|七、22|164,293,932.31|56,203,862.59
无形资产|七、26|103,320,897.06|107,451,639.68
商誉|七、28|106,104.49|106,104.49