TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
支付给职工及为职工支付的现金||643,711,177.48|629,620,604.98
支付的各项税费||382,356,357.21|689,803,636.61
支付其他与经营活动有关的现金||605,410,134.08|440,318,513.28
经营活动现金流出小计||13,909,681,598.68|21,440,713,379.83
经营活动产生的现金流量净额||-572,539,676.06|562,499,414.79
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||389,126.28|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,975,521.16|19,969,617.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||3,364,647.44|19,969,617.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,630,650.65|174,022,924.56
投资支付的现金||1,119,107,500.00|550,137,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,287,761,289.60|
投资活动现金流出小计||2,425,499,440.25|724,160,324.56
投资活动产生的现金流量净额||-2,422,134,792.81|-704,190,707.12
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||2,814,293,685.12
取得借款收到的现金||2,032,907,324.89|138,300,000.00
发行债券收到的现金||3,750,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||5,782,907,324.89|2,952,593,685.12
偿还债务支付的现金||3,956,957,324.89|472,714,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||165,559,684.71|1,652,002.75
支付其他与筹资活动有关的现金||66,310,020.89|82,800,324.46
筹资活动现金流出小计||4,188,827,030.49|557,166,327.21
筹资活动产生的现金流量净额||1,594,080,294.40|2,395,427,357.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-1,400,594,174.47|2,253,736,065.58
加:期初现金及现金等价物余额||5,779,264,700.26|3,525,528,634.68
六、期末现金及现金等价物余额||4,378,670,525.79|5,779,264,700.26
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,333,333,400.00||||5,113,486,205.97||-118,660.65|62,376,352.97|95,530,194.20||1,018,033,922.06||7,622,641,414.55|1,470,000.00|7,624,111,414.55
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,333,333,400.00||||5,113,486,205.97||-118,660.65|62,376,352.97|95,530,194.20||1,018,033,922.06||7,622,641,414.55|1,470,000.00|7,624,111,414.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,703,850.19||-2,655,095.02|9,280,910.85|||-491,399,944.73||-482,070,278.71|7,977,191.66|-474,093,087.05
(一)综合收益总额|||||||-2,655,095.02||||-338,066,603.73||-340,721,698.75|-29,808.34|-340,751,507.09
(二)所有者投入和减少资本|||||2,703,850.19||||||||2,703,850.19|8,007,000.00|10,710,850.19
1.所有者投入的普通股||||||||||||||8,007,000.00|8,007,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,703,850.19||||||||2,703,850.19||2,703,850.19
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-153,333,341.00||-153,333,341.00||-153,333,341.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-153,333,341.00||-153,333,341.00||-153,333,341.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||9,280,910.85|||||9,280,910.85||9,280,910.85
1.本期提取||||||||31,402,678.80|||||31,402,678.80||31,402,678.80
2.本期使用||||||||-22,121,767.95|||||-22,121,767.95||-22,121,767.95
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,333,333,400.00||||5,116,190,056.16||-2,773,755.67|71,657,263.82|95,530,194.20||526,633,977.33||7,140,571,135.84|9,447,191.66|7,150,018,327.50
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|800,000,000.00||||2,848,211,134.11||831,637.00|48,622,835.18|60,851,078.07||566,074,521.15||4,324,591,205.51||4,324,591,205.51
加:会计政策变更|||||||||||-20,377,386.74||-20,377,386.74||-20,377,386.74
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|800,000,000.00||||2,848,211,134.11||831,637.00|48,622,835.18|60,851,078.07||545,697,134.41||4,304,213,818.77||4,304,213,818.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|533,333,400.00||||2,265,275,071.86||-950,297.65|13,753,517.79|34,679,116.13||472,336,787.65||3,318,427,595.78|1,470,000.00|3,319,897,595.78
(一)综合收益总额|||||||-950,297.65||||507,015,903.78||506,065,606.13||506,065,606.13
(二)所有者投入和减少资本|533,333,400.00||||2,265,275,071.86||||||||2,798,608,471.86|1,470,000.00|2,800,078,471.86
1.所有者投入的普通股|533,333,400.00||||2,265,736,342.52||||||||2,799,069,742.52|1,470,000.00|2,800,539,742.52
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-461,270.66||||||||-461,270.66||-461,270.66
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||34,679,116.13||-34,679,116.13||||
1.提取盈余公积|||||||||34,679,116.13||-34,679,116.13||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||13,753,517.79|||||13,753,517.79||13,753,517.79
1.本期提取||||||||28,210,474.11|||||28,210,474.11||28,210,474.11
2.本期使用||||||||-14,456,956.32|||||-14,456,956.32||-14,456,956.32
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,333,333,400.00||||5,113,486,205.97||-118,660.65|62,376,352.97|95,530,194.20||1,018,033,922.06||7,622,641,414.55|1,470,000.00|7,624,111,414.55
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,333,333,400.00||||5,070,972,582.25||||95,530,194.20|1,022,703,355.25|7,522,539,531.70
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,333,333,400.00||||5,070,972,582.25||||95,530,194.20|1,022,703,355.25|7,522,539,531.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,703,850.19|||22,339,438.29||-663,606,963.57|-638,563,675.09
(一)综合收益总额||||||||||-510,273,622.57|-510,273,622.57
(二)所有者投入和减少资本|||||2,703,850.19||||||2,703,850.19
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,703,850.19||||||2,703,850.19
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-153,333,341.00|-153,333,341.00
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-153,333,341.00|-153,333,341.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||22,339,438.29|||22,339,438.29
1.本期提取||||||||31,006,565.16|||31,006,565.16
2.本期使用||||||||-8,667,126.87|||-8,667,126.87
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,333,333,400.00||||5,073,676,432.44|||22,339,438.29|95,530,194.20|359,096,391.68|6,883,975,856.61
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|800,000,000.00||||2,805,697,510.39||||60,851,078.07|730,452,609.56|4,397,001,198.02
加:会计政策变更||||||||||-19,861,299.46|-19,861,299.46
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|800,000,000.00||||2,805,697,510.39||||60,851,078.07|710,591,310.10|4,377,139,898.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|533,333,400.00||||2,265,275,071.86||||34,679,116.13|312,112,045.15|3,145,399,633.14
(一)综合收益总额||||||||||346,791,161.28|346,791,161.28
(二)所有者投入和减少资本|533,333,400.00||||2,265,275,071.86||||||2,798,608,471.86
1.所有者投入的普通股|533,333,400.00||||2,265,736,342.52||||||2,799,069,742.52
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-461,270.66||||||-461,270.66
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||34,679,116.13|-34,679,116.13|
1.提取盈余公积|||||||||34,679,116.13|-34,679,116.13|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,333,333,400.00||||5,070,972,582.25||||95,530,194.20|1,022,703,355.25|7,522,539,531.70
上海电气风电集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原系由上海电气集团股份有限公司(“电气股份”)与中国华电工程(集团)有限公司(以下简称“华电工程”)于2006年9月7日在中华人民共和国上海市东川路555 号注册的有限责任公司。成立时公司名称为上海电气风电设备有限公司(“风电设备”),申请登记的注册资本为80,000,000.00元。
2006年8月1日,电气股份以人民币缴纳出资52,000,000.00元。2006年8月22日及
2007年2月12日,华电工程分别以人民币缴纳出资14,000,000.00 元及14,000,000.00 元。出资后,本公司注册资本为80,000,000.00元,实收资本为80,000,000.00元。其中,电气股份累计投入资本52,000,000.00 元,持有股权比例为65%;华电工程累计投入资本28,000,000.00元,持有股权比例为35%。
2008年4月17日,本公司股东会通过决议并修改章程,本公司注册资本增加
220,000,000.00元。截至2008年10月9日止,电气股份以人民币缴纳出资220,000,000.00
元。增资后,本公司注册资本为300,000,000.00元,实收资本为300,000,000.00元。其中,电气股份累计投入资本272,000,000.00 元,持有股权比例为90.67%;华电工程累计投入资本
28,000,000.00元,持有股权比例为9.33%。
2010年8月6日,本公司股东会通过决议,由电气股份正式受让中国华电工程(集团)有限公司9.33%的股权。2010年8月24日完成工商营业执照的变更登记,电气股份拥有本公司100%的股权,公司类型变更为一人有限责任公司。
2010年9月8日,本公司股东会通过决议并修改章程,本公司注册资本增加
643,000,000.00元。截至2010年9月8日止,电气股份缴纳出资643,000,000.00元。增资后,本公司注册资本为943,000,000.00元,实收资本为943,000,000.00元。
2011年8月10日,本公司股东会通过决议并修改章程,本公司注册资本增加
85,000,000.00元。截至2011 年9月26日止,电气股份缴纳出资85,000,000.00元。增资后,本公司注册资本为1,028,000,000.00 元,实收资本为1,028,000,000.00元。
2014年2月14日,本公司股东会通过决议并修改章程,本公司注册资本增加
50,000,000.00元。截至2014 年2月18日止,电气股份缴纳出资50,000,000.00元。增资后,本公司注册资本为1,078,000,000.00 元,实收资本为1,078,000,000.00元。
2015年4月30日,本公司股东会通过决议并修改章程,本公司注册资本增加
1,000,000,000.00元。截至2015年4月30日止,电气股份缴纳出资1,000,000,000.00 元。增资后,本公司注册资本为2,078,000,000.00元,实收资本为2,078,000,000.00元。
2015年6月25日,电气股份董事会通过决议,同意上海电气(集团)总公司(现更名为“上海电气控股集团有限公司”,简称“电气控股”)对本公司进行单方面增资,增资金额为69,421,430.12元。增资后本公司注册资本为2,147,421,430.12元,实收资本为2,147,421,430.12元。电气股份持有本公司96.77%的股权,电气控股持有本公司3.23%的股权。
2016 年6 月27 日,为了整合业务并推进风电产业发展,电气股份第一百八十次管理层会议决定,同意由本公司吸收合并上海电气风能有限公司(“电气风能”)及上海电气风能装备有限公司(“风能装备”)。2016 年8 月26 日,电气股份董事会通过决议,同意出资33,611,050.54 元收购电气控股持有的本公司3.23%股权。
2016年度,本公司股东会通过决议,风电设备正式更名为上海电气风电集团有限公司(“电气风电”)并于2016年10月27日完成工商营业执照的变更登记。
2016年12月26日,根据沪电投(2016)24号批复,电气股份正式批准本公司吸收合并电气风能及风能装备,合并基准日为2016 年12月31日。该吸收合并于2017年1月1日完成,吸收合并后,电气风能实收资本844,196,274.00 元及风能装备实收资本493,729,733.00 元计入本公司的实收资本,本公司注册资本和实收资本变更为3,485,347,437.12元。
2019 年4 月8 日,本公司股东会通过决议,同意增加本公司注册资本,公司注册资本由3,485,347,437.12元增加至4,985,347,437.12元。上述增资款项共计1,500,000,000.00 元。
2019年5月17日,根据电气控股出具的沪电总(2019)第24号批复,同意电气股份以2018年12月31日经审计的本公司账面净资产为转让价格,将所持1%本公司股权转让至上海电气投资有限公司(“电气投资”)。转让后,电气股份持有本公司99%的股权,电气投资持有本公司1%的股权。
2019年5月30日,本公司收到增资款项1,500,000,000.00元,以现金投入。其中,电气股份出资1,485,000,000.00 元,电气投资出资15,000,000.00元。
2019年9月17日,根据本公司股东会决议,本公司股东以2019年5月31日的可折股净资产3,591,603,488.39元出资变更为股份有限公司,其中800,000,000.00元折算股本,
2,791,603,488.39元计入资本公积。同时,公司名称变更为为“上海电气风电集团股份有限公司”,并于2019年9月29 日获得了更新后的营业执照。
2020年4月22日,本公司召开第一届董事会第三次会议,会议审议通过了贵公司向境内投资者首次公开发行不超过533,333,400 股人民币普通股A股股票,并在上海证券交易所科创板上市交易的议案。2020年5月8日,本公司召开2020年第二次临时股东大会批准了董事会的上述提议。2020年11月19日,上海证券交易所科创板股票上市委员会发布了《科创板上市委2020年第105次审议会议结果公告》,审议同意本公司本次发行上市(首发)。2021年3月23日,中国证券监督管理委员会出具了证监许可字[2021]926号文《关于同意上海电气风电集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》,同意本公司首次公开发行股票的注册申请。截至2021年5月13日止,本公司完成了人民币普通股A股533,333,400 股的公开发行,每股发行价格为人民币5.44元,发行完成后,本公司股本增至人民币1,333,333,400.00元。
本公司的母公司为电气股份,最终控制方为电气控股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事风力发电设备的开发和销售,风电服务及风电场投资和开发等业务。本公司经营范围为:风力发电设备及零部件的设计、开发、制造和销
售,风力发电设备安装、调试、维护、修理,电力工程、风力发电技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,投资咨询(除经纪),投资管理,从事货物及技术的进出口业务,实业投资,机电安装建设工程施工,电力工程建设施工,房屋建设工程施工。
本财务报表由本公司董事会于2023年3月24日批准报出。
(2) 合并财务报表范围
2022年度纳入合并报表范围子公司共38 家,其中新纳入合并报表范围的子公司共14 家,均为在2022年注册设立的全资或控股子公司。
(1) 编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
(2) 持续经营
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的减值准备的计提方法(附注三(10))、存货的计价方法(附注三(15))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(23)、(29))、产品质量保证和亏损合同形成的预计负债(附注三(35))及收入的确认时点(附注三(38))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注三
(46)。
(1) 遵循企业会计准则的声明
本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(2) 会计期间
(3) 营业周期
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a) 非同一控制下的企业合并
(6) 合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(7) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(8) 现金及现金等价物的确定标准
(9) 外币业务和外币报表折算
(10) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外,于每个资产负债表日,本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
1.应收票据|
组合|银行承兑汇票
|
2.应收款项融资|
组合|银行承兑汇票
|
3.应收账款|
组合1|应收账款–风机销售等
|
4.合同资产|
组合|合同资产
|
5.其他应收款|
组合1|押金和保证金
组合2|员工备用金
组合3|关联方款项
组合4|其他
对于划分因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款和合同资产,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(11) 应收票据
(a) 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用详见附注三(10)。
(12) 应收账款
(a) 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(13) 应收款项融资
详见附注三(10)。
(14) 其他应收款
(a) 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(15) 存货
存货包括原材料、在产品和产成品等,按成本与可变现净值孰低计量。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
(16) 合同资产
(a) 合同资产的确认方法及标准
按照履约进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产。
(b) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(17) 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
(18) 债权投资
(a) 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(19) 其他债权投资
(a) 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(20) 长期应收款
(a) 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(21) 长期股权投资
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时,对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分,本集团在公司财务报表抵销的基础上,对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销,并相应调整投资收益;对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分,本集团在公司财务报表抵销的基础上,对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销,并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注三(30))。
(22) 投资性房地产
(23) 固定资产
(a) 确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公及其他设备。
与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
(b) 折旧方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20年|0%-10%|4.5%-5.0%
机器设备|年限平均法|3-10年|0%-5%|9.5%-33.3%
运输工具|年限平均法|5-10年|0%-5%|9.5%-20.0%
办公及其他设备|年限平均法|3-5年|0%-5%|19.0%-33.3%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注三(30))。
(e) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
(24) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注三(30))。
(25) 借款费用
(26) 生物资产
(27) 油气资产
(28) 使用权资产
详见附注三(42)。
(29) 无形资产
(a) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(i) 土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(ii) 软件
软件按有效年限3-5年平均摊销。
(iii) 非专利技术
非专利技术按预计使用寿命5 年平均摊销。
(iv) 定期复核使用寿命和摊销方法
(v) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注三(30))。
(b) 内部研究开发支出会计政策
•完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;•管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
•能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
•有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;以及
(30) 长期资产减值
长期待摊费用包括租赁资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(31) 长期待摊费用
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
(32) 合同负债
(a) 合同负债的确认方法
(33) 职工薪酬
(a) 短期薪酬的会计处理方法
(b) 离职后福利的会计处理方法
(c) 辞退福利的会计处理方法
(d) 其他长期职工福利的会计处理方法
(34) 租赁负债
(35) 预计负债
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。
(36) 股份支付
本集团之母公司授予本集团员工的限制性股票激励计划构成股份支付。本集团对该股份支付安排没有结算义务,作为以权益结算的股份处理。以权益结算的股份支付为换取职工提供服务
的,以授予日的权益工具的公允价值计量。完成等待期内的服务才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关的成本或费用和资本公积。
(37) 优先股、永续债等其他金融工具
(38) 收入
(a) 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:(i) 销售产品收入
本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点,由购买方确认接收后,确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
(ii) 提供服务收入
本集团对外提供技术改造等服务,由接受服务方验收后确认收入。本集团对外提供维修保养等服务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团根据履约进度在一段时间内确认收入。按照履约进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注三(10));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
(iii) 电力销售收入
本集团将电力供应至电网公司时,电网公司取得电力的控制权,与此同时本集团根据经确认的供应电量按照国家有关部门批准执行的电价确认电力销售收入。电价中包含:(1)基于当地煤电厂的上网电价标准费率,(2)根据国家有关风能发电的补贴政策的电价调整。
(iv) 工程建造收入-风电配套工程及光伏工程总承包
本集团对外提供工程建造,由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产,根据履约进度在一段时间内确认收入,其中,履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对履约进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照履约进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备
(附注三(10));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的工程建造,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
与合同成本有关的资产
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供工程建造而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照履约进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本,预期能够收回的确认为合同取得成本,本集团按照相关合同项下与确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债(附注三(35))。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
(b) 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(39) 合同成本
(40) 政府补助
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
(41) 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(42) 租赁
(a) 经营租赁的会计处理方法
(b) 融资租赁的会计处理方法
(c) 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(43) 安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产
的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
(44) 衍生金融工具及套期工具
本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时,作为资产反映;当公允价值为负数时,作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具,其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。
(a) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债
(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,最终对利润表产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具,其公允价值变动中属于有效套期的部分,计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。
原已计入其他综合收益中的累计利得或损失,当在被套期项目影响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。
当套期工具已到期、被出售,或不再被指定为套期,或者套期关系不再符合套期会计的要求时,原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出,直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生,则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出,计入当期利润表。
(45) 分部信息
本集团主要经营风电相关设备开发及销售业务,且经营地点均在中国境内,集团组织结构及内部管理中亦未按产品或客户以分部管理生产经营活动及评价经营成果。本集团认为除本财务报表中已有的信息披露外,无须披露其他分部资料。
(46) 其他重要的会计政策和会计估计
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时,对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下:本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
(iii)对被投资方是否有重大影响的判断
在评估本集团作为投资方是否对被投资方有重大影响时, 本集团综合考虑以下各种事实和情况:
(1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)向被投资单位派出管理人员。如果有迹象表明上述重大影响的事实和情况发生了变化, 则本集团会重新评估其是否对被投资方存在重大影响。
|经济情景||
|基准|不利|有利
国内生产总值|5.10%|4.40%|6.70%
生产价格指数|-0.06%|-1.80%|2.40%
工业增加值|5.47%|4.10%|7.00%
|经济情景||
|基准|不利|有利
国内生产总值|5.30%|4.60%|5.90%
生产价格指数|3.02%|0.50%|4.00%
工业增加值|4.93%|3.50%|6.00%
(ii) 存货减值至可变现净值
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(iii) 所得税和递延所得税资产
如附注四所述,本集团为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本集团的实际情况,本集团管理层认为本集团于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本集团于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照25%的法定税率计算递延所得税,进而将增加已确认的净递延所得税资产金额并减少递延所得税费用。
(iv) 产品质量保证准备的计提
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计亏损合同等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,以最佳估计数进行计量。
本集团的产品质量保证准备是针对产品质量保证期内,本集团就其所交付的风力发电机组产品提供免费维修及更换零部件服务,以保证产品质量而发生的成本进行计提的准备。本集团根据风力发电机组同类型或类似产品历史维修经验,对未来将要发生的产品质量保证的成本进行估计,并在质量保证期内按照预计发生的年限进行折现,计提产品质量保证准备。
本集团对产品质量保证准备的判断和估计涉及以历史维修经验为基础的产品质量保证占收入的比例、预计完成质量保证事项所需成本预测涉及的工时、工资与材料等、产品质量保证准备现值计算所使用的折现率等。
(v) 亏损合同损失计提
针对部分销售风力发电机组合同,本集团预计履行合同义务不可避免会发生的成本超过合同的预期经济利益而产生预计亏损,因此对预计亏损合同损失估计并计提相应准备。预计亏损金额先对合同标的资产(如有)确认减值准备,再将超过部分确认为预计负债。
本集团对履行合同义务不可避免发生的成本的判断和估计涉及以历史经验为基础的合同退出净成本、预计执行合同所需成本预测涉及的材料成本、工时、工资、制造费用、运输费用、产品质量保证准备等履约成本等。
(vi) 公允价值评估
本集团对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断,倘若设定的参数与未来实际结果存在差异,则可能会导致金融工具公允价值的重大调整。
(vii) 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在减值迹象。对使用寿命不确定的无形资产,每年均进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在减值迹象时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(47) 重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本集团向联营企业出售风力发电机组产品,在编制合并财务报表时,本集团在公司财务报表抵销的基础上,将上述顺流交易产生的未实现内部交易损益中按照持股比例计算的归属于本集团的部分,相应抵减营业收入、营业成本及销售费用,并调整投资收益。|国家政策变更|详见其他说明
财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简称“解释15号”),于2022年颁布了《企业会计准则实施问答》及《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》(财会[2022]32号)等文件,并于2023年颁布了《长期股权投资准则实施问答》。本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表,除下述影响外,上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
本集团向联营企业出售资产的顺流交易:
财政部于2022年颁布了《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》(财会[2022]32号),并于2023年颁布了《长期股权投资准则实施问答》。上述实施问答进一步规范了投资方与合营企业或联营企业之间发生的未实现内部交易损益在合并财务报表中的具体抵销科目。此外,上述年报通知明确企业因对照财政部发布的企业会计准则实施问答而调整会计处理方法的,应当对财务报表可比期间信息进行调整并披露相关情况。本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表,2021年度的比较财务报表已相应重列,具体影响如下:
会计政策变更的内容和原因|受影响的报表项目名称|2021年度受影响金额
本集团向联营企业出售风力发电机组产品在编制合并财务报表时,本集团在公司财务报表抵销的基础上,将上述顺流交易产生的未实现内部交易损益中按照持股比例计算的归属于本集团的部分,相应抵减营业收入、营业成本及销售费用,并调整投资收益|营业收入|-474,225,297.43
|营业成本|-377,943,827.39
|销售费用|-28,453,508.81
|投资收益|67,827,961.23
(b) 重要会计估计变更
(c) 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
(48) 其他
(1) 主要税种及税率
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%或6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|缴纳的增值税税额|7%或5%
企业所得税|应纳税所得额(a)|15%、22%及25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海电气风电集团有限公司欧洲研发中心|22
|
(2) 税收优惠
(a) 所得税
(i) 2021 年,本公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市
地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202031005759),该证书的有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,本公司自2020 年起至2022 年适用的企业所得税税率为15%。此外,根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告[2022] 28 号)的相关规定,本公司在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日的期间内,新购置的设备可于2022 年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
(3) 其他
(ii) 本集团下属下列注册于海外的一级子公司根据其经营所在国家现行法律、解释公告和惯例,
|所得税税率
上海电气风电集团有限公司欧洲研发中心|22%
(iii) 除上述公司外,其他子公司适用所得税率为25%。
五、合并财务报表项目注释
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|5,677,598,596.09|6,036,901,330.45
其他货币资金|2,547,804.57|7,677,040.82
合计|5,680,146,400.66|6,044,578,371.27
其中:存放在境外的款项总额|4,709,827.50|3,083,141.09
存放财务公司款项|4,700,403,446.27|4,451,503,185.06
于2022年12月31日,本集团其他货币资金中2,480,878.76元为本集团因诉讼冻结的款项(2021年12月31日:7,677,040.82元)
(2) 交易性金融资产
项目|期末余额|期初余额
衍生金融资产—远期外汇合同|12,971,230.23|
合计|12,971,230.23|
本集团通过远期外汇合约应对汇率波动带来的现金流量风险,本集团签订的远期外汇合约主要是以固定汇率购买欧元外汇,以支付技术提成费,属于现金流量套期。截至2022 年12 月31日,本集团持有的尚未交割的远期外汇合约名义金额为23,531,387.82 欧元(2021 年12 月31日:无),并将于2023年期满交割。
于2022 年度,本集团符合现金流量套期有效部分为人民币24,513,586.05 元计入其他综合收益,由于被套期项目产生损益而从现金流量套期储备重分类至损益的金额为人民币24,513,586.05元。本公司并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|112,207,000.36|677,690,297.20
商业承兑票据|65,150,000.00|
合计|177,357,000.36|677,690,297.20
(b) 期末公司已质押的应收票据
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||17,420,000.00
商业承兑票据||65,150,000.00
合计||82,570,000.00
于2022年12月31日,本集团持有应收商业汇票65,150,000.00元,本集团认为所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因承兑人违约而产生重大损失,因此未对应收商业承兑汇票计提坏账准备。
于2022年12月31日及2021 年12月31日,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,因此未对应收银行承兑汇票计提坏账准备。
(d) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(e) 按坏账计提方法分类披露
(f) 坏账准备的情况