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自有物业租赁(凭公司名下合法房产证方可经营)。以上经营范围不含国家规定实施准入特别管理措施的项目,涉及备案许可资质的需取得相关证件后方可经营。
公司住所:深圳市龙华区民治街道北站社区汇隆商务中心2号楼42层;深圳市龙华区布龙路660号稳健工业园。
本财务报表业经公司董事会于2023年04月23日批准报出。
稳健医疗用品(荆门)有限公司(以下简称“荆门稳健”)宜昌稳健纺织品织造有限公司(以下简称“宜昌稳健”)稳健医疗(天门)有限公司(以下简称“天门稳健”)
稳健医疗(崇阳)有限公司(以下简称“崇阳稳健”)稳健医疗(嘉鱼)有限公司(以下简称“嘉鱼稳健”)稳健医疗(香港)有限公司(以下简称“香港稳健”)黄冈稳健棉业有限公司(以下简称“黄冈棉业”)
稳健医疗(黄冈)有限公司(以下简称“黄冈稳健”)深圳全棉时代科技有限公司(以下简称“深圳全棉”)
广州全棉时代医疗科技有限公司(以下简称“广州全棉”)北京全棉时代科技有限公司(以下简称“北京全棉”)
上海全棉时代科技有限公司(以下简称“上海全棉”)
深圳前海全棉时代电子商务有限公司(以下简称“前海全棉”)稳健医疗马来西亚有限公司(以下简称“马来西亚稳健”)
稳健医疗(河源)有限公司(以下简称“河源稳健”)子公司名称
稳健医疗(武汉)有限公司(以下简称“武汉稳健”)(曾用名:湖北稳健医疗有限公司)深圳津梁生活科技有限公司(以下简称“津梁生活”)
蜜肤(上海)贸易有限公司(以下简称“蜜肤上海”)深圳全棉里物科创有限公司(以下简称“全棉里物”)黄冈全棉时代科技有限公司(以下简称“黄冈全棉”)
稳健医疗科技(佛山)有限公司1*(以下简称“佛山稳健”)浙江隆泰医疗科技有限公司2*(以下简称“浙江隆泰”)
西安隆特姆医疗科技有限公司3*(以下简称“西安隆特姆”)杭州盛医科技有限公司4*(以下简称“杭州盛医”)
德清隆泰医用硅胶制品有限公司5*(以下简称“德清隆泰”) Longterm Medical US LLC  6*(以下简称“美国隆泰”)
稳健(桂林)乳胶用品有限公司7*(以下简称“稳健桂林”)稳健平安科技(湖南)有限公司8*(以下简称“稳健平安”)湖南瑞安医械科技有限公司9*(以下简称“瑞安医械”)
深圳市君健医疗器械有限公司10*(以下简称“君健医疗”)
1* :佛山稳健于2022年9月20日设立。
2* :浙江隆泰系公司2022年4月30日合并增加。3* :西安隆特姆为浙江隆泰子公司。
4* :杭州盛医为浙江隆泰子公司。5* :德清隆泰为浙江隆泰子公司。6* :美国隆泰为浙江隆泰子公司。
7* :稳健桂林系公司2022年6月30日合并增加。8* :稳健平安系公司2022年7月1日合并增加。9* :瑞安医械为稳健平安子公司。
10* :君健医疗系公司2022年10月31日合并增加。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。(续上表)
本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1)外币业务
1)金融工具的分类
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3)金融资产终止确认和金融资产转移
4)金融负债终止确认
6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
见12、应收账款。
1)应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
项目确定组合的依据及坏账准备计提方法
承兑人若为信用等级较高的银行(如大型国有商业银行及上市股份制商业银行等),不计提坏账准备;承兑人若为其他银行或者财务公司,结合历史信息分析预期信用损失并判断是否需要计提坏账准备
商业承兑汇票承兑人为非金融机构,与应收账款划分相同(若系应收账款转入应收票据,账龄持续计算)
本公司将该应收票据-商业承兑汇票、应收账款及预付账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收票据-商业承兑汇票、应收账款及预付账款坏账准备的计提比例进行估计。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款或预付账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据或应收账款或预付账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2)其他的应收款项
对于除应收账款、应收票据以外其他的应收款项(包括其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,比照本附注“五、10、金融工具6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
见10、金融工具
1)存货的分类和成本
存货分类为:原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、包装物等。
外购成品销售发出时按移动加权平均法计价;自产成品销售发出时按标准成本法计价,实际成本与标准成本之间的差异按照存销比在期末进行分摊。
3)不同类别存货可变现净值的确定依据
4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(1)低值易耗品采用五五摊销法;
1)合同资产的确认方法及标准
2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融工具6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”。
●该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
●该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
●该成本预期能够收回。
见10、金融工具。
房屋及建筑物年限平均法10年-38年5.00%-10.00% 2.37%-9.50%机器设备年限平均法2年-15年5.00%-10.00% 6.00%-47.50%运输设备年限平均法3年-10年5.00%-10.00% 9.00%-31.67%电子设备、办公设备及其他年限平均法2年-10年5.00%-10.00% 9.00%-47.50%
3)暂停资本化期间
4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
见本附注五、42、租赁。
土地使用权38-50年土地使用权证载明使用期限软件使用权2-8年管理层预计使用年限
商标权5-10年商标使用权证载明受益期限专利权5-10年专利使用权证载明受益期限特许使用权3年合同约定的使用期限
客户关系10年管理层预计使用年限
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。
(2)离职后福利的会计处理方法1设定提存计划
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
●或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
●或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
●客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
●本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
●本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
●本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
●客户已接受该商品或服务等。
销售商品收入确认的具体原则:
(1)一般国外销售部分:货物经商检、报关并装船后确认收入(公司出口收入结算主要采取FOB和CIF方式。对于极少量采取其他结算方式的,如采用EXW条款的,以买方指定承运人上门提货为产品销售收入确认时点;采用 FCA条款,以产品交付予买方指定承运人为产品销售收入确认时点;采用DDP/DDU条款,以产品交付予买方指定收货地点为产品销售收入确认时点)。
(2)一般国内销售部分:以客户确认收货时点为销售收入的确认时间(即客户签收后确认收入,但合同约定需要验收的,通过客户验收后确认收入)。
(3)电商业务(B2C):以客户确认交易完成时点为销售收入的确认时间(即以客户在电商平台上主动确认收货的时点和发货后电商平台经过一定期限自动确认收货的时点中较早者确认收入)。
(4)门店销售模式:按结算时点及价格确认销售收入(即门店营业员收款并将货物交给客户后确认收入)。
(5)寄售模式:公司将货物运送至代理商指定地点,根据合同约定的对账时间,收到销售清单核对无误后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1)类型
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件有明确规定款项使用用途,并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产;
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件未规定使用用途,并且该款项预计使用方向为补充流动资金;
2)确认时点
3)会计处理
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
41、递延所得税资产/ 递延所得税负债
●纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
对于由公共卫生事件直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额,2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1本公司作为承租人1)使用权资产
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
5)公共卫生事件相关的租金减让
对于采用公共卫生事件相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
3)公共卫生事件相关的租金减让
公司按照本附注“五、39、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1)作为承租人
1)终止经营
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。2)套期会计
(1)套期保值的分类
(2)套期关系的指定及套期有效性的认定
运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
(3)套期会计处理方法1)公允价值套期
3)分部报告
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
4)回购本公司股份
本公司因减少注册资本而回购本公司股份的,按实际支付的金额,借记“库存股”科目,贷记“银行存款”等科目。注销库存股时,按股票面值和注销股数计算的股票面值总额,借记“股本”科目,按注销库存股的账面余额,贷记“库存股”科目,按其差额,冲减股票发行时原记入资本公积的溢价部分,借记“资本公积——股本溢价”科目,回购价格超过上述冲减“股本”及“资本公积——股本溢价”科目的部分,依次借记“盈余公积”“利润分配——未分配利润”等科目,如回购价格低于回购股份所对应的股本,所注销库存股的账面余额与所冲减股本的差额作为增加股本溢价处理,按回购股份所对应的股本面值,借记“股本”科目,按注销库存股的账面余额,贷记“库存股”科目,按其差额,贷记“资本公积——股本溢价”科目。
(1)重要会计政策变更√适用□不适用
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定无影响。
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无影响。
13%、9%、6%、3%、0%
消费税不适用不适用城市维护建设税按实际缴纳的增值税(含免抵部分)及消费税计征7%、5%企业所得税按应纳税所得额计征25%、20%、16.5%、15%教育费附加按实际缴纳的增值税(含免抵部分)及消费税计征3%
注1 :深圳全棉、广州全棉、北京全棉、上海全棉及全棉里物部分门店为小规模纳税人,增值税按3.00%征收率缴纳;非小规模纳税人门店增值税税率2022年度为13.00%,部分门店提供餐饮服务适用6.00%或3%(小规模纳税人)增值税税率,深圳全棉2019年起销售图书根据财政部和税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财税〔[2018〕53号)第二条规定免征增值税。根据《财政部、税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022年第15号)文规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
注2 :本公司及集团内其他一般纳税人子公司销售商品2022年度执行13.00%的增值税税率。本公司及部分子公司具有进出口经营权,出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。
本公司提供咨询服务收入产生的增值税以6.00%税率征收,黄冈稳健提供仓储服务收入产生的增值税以6.00%税率征收。
纳税主体名称所得税税率稳健医疗、黄冈稳健、天门稳健、荆门稳健、崇阳稳健、嘉鱼稳健、前海全棉、
武汉稳健、隆泰医疗、稳健桂林、稳健平安
香港稳健16.5%蜜肤上海、杭州盛医、西安隆特姆、德清隆泰、瑞安医械20%
(1)2021年12月23日,根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示深圳市2021年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,本公司通过高新技术企业资格复审(证书编号GR202144202494),2021至2023年期间可以按照15.00%的优惠税率缴纳企业所得税。
(2)根据《关于公示湖北省2019年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,黄冈稳健被认定为第二批高新企业,证书编号GR201942002414,2022年通过高新技术企业资格复审。黄冈稳健2022至2024年期间可以按照15.00%的优惠税率缴纳企业所得税。
(3)前海全棉于2015年7月21日成立,住所位于深圳市前海深港合作区,根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号),前海全棉按15.00%的税率计缴企业所得税。
(4)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年12月23日《关于公示湖北省2021年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》,荆门稳健2021年12月03日取得高新技术企业证书,证书编号GR202142004475,2021至2023年期间可以按照15.00%的优惠税率缴纳企业所得税。
(5)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年12月23日《关于公示湖北省2021年第五批拟认定高新技术企业名单的通知》,嘉鱼稳健于2021年12月17日取得高新技术企业证书,证书编号 GR202142005582,2021至2023年期间可以按照15.00%的优惠税率缴纳企业所得税。
(6)根据2021年12月15日《关于公示湖北省2021年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,崇阳稳健、天门稳健于2021年11月15日取得高新技术企业证书,证书编号GR202142000579、GR202142002367,2021至2023年期间可以按照15.00%的优惠税率缴纳企业所得税。
(7)蜜肤上海成立于2018年03月16日,为小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(8)根据2022年11月9日《关于公示湖北省2022年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,武汉稳健于2022年11月9日取得高新技术企业证书,证书编号GR202242002319,2022至2024年期间可以按照15.00%的优惠税率缴纳企业所得税。
(9)浙江隆泰于2017年11月13日被认定为高新技术企业,于2020年12月1日再次取得更新后的高新技术企业资格证书,减按15%的优惠税率缴纳企业所得税,有效期为三年,直至2023年11月30日。
(10)杭州盛医、西安隆特姆、德清隆泰均为小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(11)稳健平安于2010年被认定为高新技术企业,减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。于2019年12月2日再次取得更新后的高新技术企业资格证书,有效期为三年,直至2022年12月1日。企业于2022年第三次通过高新技术企业认证,证书编号为GR202243004478,有效期至2025年12月12日。
(12)湖南瑞安医械科技有限公司为小型微利企业。年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。目前瑞安医械年应纳税所得额均低于100万,实际缴纳税率为2.5%。
(13)稳健桂林于2020年10月23日通过了高新技术企业认定,取得高新技术企业证书编号为GR202045000476,有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内,减按15%的所得税税率征收企业所得税,稳健桂林于2020年度至2022年度享受该优惠政策。
项目期末余额期初余额库存现金246,825.76 65,897.39银行存款4,169,305,311.41 4,088,546,364.65其他货币资金357,325,441.73 185,326,064.78合计4,526,877,578.90 4,273,938,326.82其中:存放在境外的款项总额15,822,664.52 11,841,008.78因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额156,055,620.73 185,326,064.78
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金*1 7,428,000.00
信用证保证金*2 139,600,000.00 27,597,366.13履约保证金*3 2,922,681.16 2,162,025.10其他受限制货币资金余额*4 6,104,939.57 155,566,673.55合计156,055,620.73 185,326,064.78
*1银行承兑汇票保证金系浙江隆泰为办理银行承兑汇票而存入的保证金存款。
*2信用保证金系天门稳健为办理国际和国内信用证而存入的保证金存款;深圳稳健为支付子公司货款开立的国内信用证而存入的保证金存款;深圳全棉时代为支付黄冈稳健货款开立的国内信用证而存入的保证金存款。
*3履约保证金系香港稳健为与医院招标交易存入银行的保证金;浙江隆泰为办理电费自动划款存入银行的保证金;稳健桂林为与广东省卫生健康委员会事务中心交易存入银行的保证金。
*4其他受限货币资金余额系深圳稳健商户收单保证金;深圳全棉根据商务部规定发行预付卡而开立的受限非预算单位专用存款账户余额和app小程序的商品保证金。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,378,789,960.23 3,130,529,709.10其中:
银行理财产品3,027,531,039.77 1,778,361,521.42远期外汇合约6,334,756.86信托产品1,351,258,920.46 1,345,833,430.82其中:
合计4,378,789,960.23 3,130,529,709.10
项目期末余额期初余额银行承兑票据51,001,784.57
合计51,001,784.57
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据95,314,075.78 32,671,254.70合计95,314,075.78 32,671,254.70
单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
2,811,067.30 0.28% 2,811,067.30 100.00%
984,485,837.09 99.72% 51,843,776.05 5.27% 932,642,061.04 816,650,641.20 100.00% 41,104,051.78 5.03% 775,546,589.42
账龄分析法984,485,837.09 99.72% 51,843,776.05 5.27% 932,642,061.04
合计987,296,904.39 100.00% 54,654,843.35 5.54% 932,642,061.04 816,650,641.20 100.00% 41,104,051.78 5.03% 775,546,589.42
按组合计提坏账准备:账龄分析法
1年以内965,701,676.81 48,285,084.22 5.00%1至2年15,169,852.52 1,516,985.25 10.00%2至3年1,968,459.71 590,537.91 30.00%3至4年384,218.53 192,109.27 50.00%4至5年12,850.60 10,280.48 80.00%5年以上1,248,778.92 1,248,778.92 100.00%合计984,485,837.09 51,843,776.05
本公司于2022年12月31日,根据历史坏账损失情况,复核了以前年度应收款项坏账准备计提的适当性,认为违约概率与账龄存在较强的相关性,账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标志。因此本公司2022年12月31日的信用风险损失以账龄为基础,按原有损失比率进行估计。
1年以内(含1年)966,089,497.521至2年15,332,065.152至3年1,968,459.713年以上3,906,882.013至4年502,727.734至5年1,622,782.365年以上1,781,371.92合计987,296,904.39
41,104,051.78 17,987,140.64 22,933,406.67 271,994.30 18,769,051.901 54,654,843.35
合计41,104,051.78 17,987,140.64 22,933,406.67 271,994.30 18,769,051.90 54,654,843.35
注:1 其他主要为企业合并增加
项目核销金额实际核销的应收账款271,994.30其中重要的应收账款核销情况:
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名104,087,828.63 10.54% 5,204,391.43第二名20,789,828.23 2.11% 1,039,491.41第三名19,433,438.68 1.97% 971,671.93第四名16,772,838.16 1.70% 838,641.91第五名15,428,180.67 1.56% 771,409.03合计176,512,114.37 17.88%
项目期末余额期初余额应收票据-银行承兑汇票93,093,113.79 9,940,272.21合计93,093,113.79 9,940,272.21
1年以内226,208,813.98 98.32% 104,201,209.67 94.33%1至2年2,922,303.77 1.27% 6,261,384.71 5.67%2至3年948,358.84 0.41%
减:坏账准备854,203.50
合计229,225,273.09 110,462,594.38
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名56,862,422.12 24.81第二名38,000,000.00 16.58第三名36,979,134.58 16.13第四名12,265,221.29 5.35第五名4,448,055.57 1.94合计148,554,833.56 64.81
其他应收款236,298,390.78 329,179,077.01合计236,298,390.78 329,179,077.01
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
3)坏账准备计提情况□适用√不适用
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
款项性质期末账面余额期初账面余额河源稳健投资建设项目补偿款224,655,320.00 238,655,320.00押金及保证金107,940,240.20 112,419,848.22出口退税147,743.12 7,309,079.43员工备用金3,851,541.87 3,238,544.33其他20,322,649.47 15,766,563.91合计356,917,494.66 377,389,355.89
2022年1月1日余额36,469,649.34 11,740,629.54 48,210,278.882022年1月1日余额在本期
——转入第三阶段-2,457,458.84 2,457,458.84
本期计提89,523,641.71 89,523,641.71本期转回20,634,053.16 20,634,053.16本期核销2,457,458.84 2,457,458.84其他变动5,976,695.29 5,976,695.292022年12月31日余额108,878,474.34 11,740,629.54 120,619,103.88
账龄账面余额1年以内(含1年)41,891,601.581至2年20,875,710.362至3年20,538,043.373年以上273,612,139.353至4年240,857,729.754至5年29,659,408.365年以上3,095,001.24合计356,917,494.66
48,210,278.88 89,523,641.71 20,634,053.16 2,457,458.84 5,976,695.29 120,619,103.88
合计48,210,278.88 89,523,641.71 20,634,053.16 2,457,458.84 5,976,695.29 120,619,103.88
其他主要为企业合并增加。
项目核销金额实际核销的其他应收款项2,457,458.84
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
第一名第三方往来款224,655,320.00 3-4年62.94% 112,327,660.00第二名押金及保证金5,503,130.73
1年以内:2,756,798.00元;1-2年:2,746,332.73元
1.54% 275,156.54
第三名押金及保证金5,000,000.00 1年以内1.40% 250,000.00第四名其他2,842,949.18 1年以内0.80% 142,147.46第五名押金及保证金2,311,115.80 1年以内0.65% 115,555.79合计240,312,515.71 67.33% 113,110,519.79
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
原材料442,673,944.78 54,831,465.50 387,842,479.28 250,762,666.63 5,117,956.28 245,644,710.35在产品172,727,862.49 9,184,849.77 163,543,012.72 172,991,958.16 4,599,718.11 168,392,240.05库存商品1,188,954,668.09 258,680,380.74 930,274,287.35 1,256,964,242.78 100,692,345.17 1,156,271,897.61发出商品61,520,340.90 130,228.78 61,390,112.12 16,843,633.88 16,843,633.88低值易耗品17,465,670.25 1,591,988.35 15,873,681.90 10,226,415.09 1,852.99 10,224,562.10合计1,883,342,486.51 324,418,913.14 1,558,923,573.37 1,707,788,916.54 110,411,872.55 1,597,377,043.99
原材料5,117,956.28 56,175,356.31 6,383,009.45 12,844,856.54 0.00 54,831,465.50在产品4,599,718.11 14,094,137.36 299,165.66 9,808,171.36 0.00 9,184,849.77库存商品100,692,345.17 284,993,058.41 9,585,323.75 136,478,084.23 112,262.36 258,680,380.74发出商品3,451,151.74 3,320,922.96 0.00 130,228.78低值易耗品1,852.99 1,519,534.71 161,351.99 90,751.34 0.00 1,591,988.35合计110,411,872.55 356,782,086.79 19,880,002.59 162,542,786.43 112,262.36 324,418,913.14注:本期增加金额-其他项为企业合并增加。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明无。
项目期末余额期初余额应收退货成本1,181,368.44 733,984.30定期存款/大额存款利息101,670,459.07 50,158,601.37增值税待抵扣进项税/未认证进项税5,863,706.62 43,055,676.36预缴企业所得税4,773,735.12 17,873,716.95待摊费用4,853,649.47 5,174,471.98其他716,165.75 1,763,374.60合计119,059,084.47 118,759,825.56
成都稳健16,949,801.24 4,692,894.92 21,642,696.16湖北先创科
100,000.00 4,939.83 104,939.83
小计16,949,801.24 100,000.00 4,697,834.75 21,747,635.99合计16,949,801.24 100,000.00 4,697,834.75 21,747,635.99
项目期末余额期初余额权益工具投资40,000,000.00
合计40,000,000.00
(1)采用成本计量模式的投资性房地产√适用□不适用
2.本期增加金额10,739,083.13 10,739,083.13
(3)企业合并增加10,739,083.13 10,739,083.13
4.期末余额10,739,083.13 10,739,083.13
2.本期增加金额1,992,068.88 1,992,068.88
(1)计提或摊销454,955.36 454,955.36
(2)企业合并增加1,537,113.52 1,537,113.52
4.期末余额1,992,068.88 1,992,068.88
1.期末账面价值8,747,014.25 8,747,014.25
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用√不适用
固定资产2,312,982,598.88 1,477,320,848.63合计2,312,982,598.88 1,477,320,848.63
电子设备、办公设备及其他
1.期初余额995,105,302.17 1,150,719,865.14 24,268,054.46 125,370,729.10 2,295,463,950.87
2.本期增加金额562,202,373.32 668,211,514.54 9,861,269.42 59,051,172.08 1,299,326,329.36
(1)购置34,791,834.52 213,260,569.46 1,454,578.81 23,742,591.32 273,249,574.11
(2)在建工程转入88,411,404.25 145,682,236.43 2,952,587.45 237,046,228.13
(3)企业合并增加438,999,134.55 309,268,708.65 8,406,690.61 32,355,993.31 789,030,527.12
3.本期减少金额17,551,145.04 80,097,693.01 2,086,370.07 11,324,598.12 111,059,806.24
(1)处置或报废17,551,145.04 80,097,693.01 2,086,370.07 11,324,598.12 111,059,806.24
4.期末余额1,539,756,530.45 1,738,833,686.67 32,042,953.81 173,097,303.06 3,483,730,473.99
1.期初余额236,817,072.10 404,994,040.98 12,158,907.47 56,370,318.49 710,340,339.04
2.本期增加金额111,929,996.31 239,090,204.44 8,474,094.52 36,984,666.08 396,478,961.35
(1)计提59,795,070.89 119,759,476.95 4,223,942.76 27,041,816.34 210,820,306.94
(2)企业合并增加52,134,925.42 119,330,727.49 4,250,151.76 9,942,849.74 185,658,654.41
3.本期减少金额6,152,141.48 46,097,351.50 1,963,844.18 5,646,794.18 59,860,131.34
(1)处置或报废6,152,141.48 46,097,351.50 1,963,844.18 5,646,794.18 59,860,131.34
4.期末余额342,594,926.93 597,986,893.92 18,669,157.81 87,708,190.39 1,046,959,169.05
1.期初余额45,682,191.02 61,985,265.65 135,306.53 107,802,763.20
2.本期增加金额114,283.74 18,058,389.60 25,258.85 1,268,634.57 19,466,566.76
(1)计提114,283.74 17,934,935.93 25,258.85 1,268,634.57 19,343,113.09
(2)企业合并增加123,453.67 123,453.67
3.本期减少金额2,519,312.78 961,311.12 3,480,623.90
(1)处置或报废2,519,312.78 961,311.12 3,480,623.90
4.期末余额43,277,161.98 79,082,344.13 25,258.85 1,403,941.10 123,788,706.06
1.期末账面价值1,153,884,441.54 1,061,764,448.62 13,348,537.15 83,985,171.57 2,312,982,598.88
2.期初账面价值712,606,039.05 683,740,558.51 12,109,146.99 68,865,104.08 1,477,320,848.63
房屋及建筑物36,623.93 20,875.64 15,748.29 暂不需使用机器设备19,344,692.84 6,728,533.02 1,577,941.09 11,038,218.73 暂不需使用电子设备、办公设备
744,047.66 491,113.97 215,296.39 37,637.30 暂不需使用
合计20,125,364.43 7,240,522.63 1,793,237.48 11,091,604.32
项目期末账面价值(续上表)
项目账面价值未办妥产权证书的原因天门稳健-全棉电商智能化立库47,683,114.19 手续尚未办全
天门稳健-成品二车间12,875,182.55 手续尚未办全
在建工程765,009,910.63 216,096,622.30合计765,009,910.63 216,096,622.30
武汉稳健工程项目375,173,643.40 375,173,643.40 75,214,244.85 75,214,244.85嘉鱼稳健工程项目165,245,291.40 165,245,291.40 4,821,946.07 4,821,946.07黄冈稳健工程项目83,828,495.28 83,828,495.28 264,970.51 264,970.51荆门基建设施工程36,276,311.67 36,276,311.67
深圳稳健工程项目12,844,241.04 12,844,241.04桂林稳健工程项目1,877,054.35 1,877,054.35
天门基建设施工程397,954.71 397,954.71 28,206,760.19 28,206,760.19其他待安装设备及
零星工程
100,232,398.78 10,865,480.00 89,366,918.78 109,049,108.52 1,460,407.84 107,588,700.68
合计775,875,390.63 10,865,480.00 765,009,910.63 217,557,030.14 1,460,407.84 216,096,622.30
黄冈稳健综合车间项目85,000,000.00 83,828,495.28 83,828,495.28 98.62% 80.00% 其他
黄冈稳健全伺服直条包卫生巾生产设备(4号线、5号线)
45,000,000.00 41,378,064.05 41,378,064.05 91.95% 80.00% 其他
嘉鱼稳健科技产业园项目1-4号车间建设工程
272,380,000.00 141,859,864.32 141,859,864.32 52.08% 57.00% 其他
荆门稳健综合车间工程73,000,000.00 36,276,311.67 36,276,311.67 49.69% 70.00% 其他
武汉稳健二期1-3分拣中心桩工程
268,000,000.00 10,000,000.00 174,403,669.79 184,403,669.79 68.81% 80.00% 其他
武汉稳健二期主体工程110,871,722.11 49,892,274.96 41,653,183.68 91,545,458.64 82.57% 90.00% 其他
武汉稳健二期厂区自动化立库工程
96,000,000.00 21,238,938.05 21,238,938.05 22.12% 10.00% 其他
武汉稳健研发中心项目35,666,270.00 19,632,809.17 19,632,809.17 55.05% 70.00% 其他
武汉稳健倒班楼食堂扩建项目
33,213,730.00 19,928,238.00 19,928,238.00 60.00% 75.00% 其他
武汉稳健高产梳棉机、清花车间设备
16,000,000.00 15,044,247.76 15,044,247.76 100.00% 其他
武汉稳健水刺三线无纺布梳理机、水刺机
37,000,000.00 36,849,434.96 36,849,434.96 100.00% 其他
深圳稳健医疗产业大厦261,723,960.00 2,741,232.41 2,741,232.41 1.05% 2.00% 其他
深圳稳健成都温江厂房装修项目
22,446,099.00 10,103,008.63 10,103,008.63 45.01% 50.00% 其他
桂林稳健医用手套生产线扩能改造厂房建设项目
180,450,000.00 1,877,054.35 1,877,054.35 1.04% 2.27% 其他
天门稳健自动化仓库项目基建项目
48,000,000.00 26,422,018.34 243,683.49 26,665,701.83 100.00% 其他
天门稳健自动化仓库项目设备及安装工程
22,950,000.00 6,092,920.35 9,139,380.53 15,232,300.88 100.00%
天门稳健水刺三期成品车间工程
7,600,000.00 4,880,733.94 1,045,871.56 5,926,605.50 100.00% 其他
合计1,615,301,781.11 149,181,630.31 605,349,804.98 99,718,290.93 654,813,144.36
N95点带穿环设备9,899,180.00 N95口罩市场需求下跌,专用设备可回收金额下降智能制造项目23台上片机966,300.00 N95口罩市场需求下跌,专用设备可回收金额下降合计10,865,480.00 --
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用√不适用
1.期初余额1,046,616,109.25 1,046,616,109.25
2.本期增加金额242,292,425.07 242,292,425.07
(1)新增租赁241,242,632.81 241,242,632.81
(2)企业合并增加1,217,168.40 1,217,168.40
(3)汇率变动-167,376.14 -167,376.14
3.本期减少金额371,924,381.21 371,924,381.21
(1)处置371,924,381.21 371,924,381.21
4.期末余额916,984,153.11 916,984,153.11
1.期初余额514,880,665.81 514,880,665.81
2.本期增加金额215,592,225.81 215,592,225.81
(1)计提215,305,161.48 215,305,161.48
(2)企业合并增加343,342.93 343,342.93
(3)汇率变动-56,278.60 -56,278.60
3.本期减少金额285,844,864.15 285,844,864.15
(1)处置285,844,864.15 285,844,864.15
4.期末余额444,628,027.47 444,628,027.47
1.期末账面价值472,356,125.64 472,356,125.64
2.期初账面价值531,735,443.44 531,735,443.44
项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件使用权特许使用权客户关系合计
1.期初余额266,174,018.88 1,573,637.86 1,710,590.99 57,653,383.29 10,228,226.53 337,339,857.55
2.本期增加金额300,726,294.69 268,369,916.64 65,633,484.32 45,492,432.55 180,488,908.40 860,711,036.60
(1)购置142,022,281.98 22,052,741.70 164,075,023.68
(3)企业合并增加158,704,012.71 268,369,916.64 65,633,484.32 23,439,690.85 180,488,908.40 696,636,012.92
3.本期减少金额253,094.34 19,400,242.27 19,653,336.61
(1)处置253,094.34 19,400,242.27 19,653,336.61
4.期末余额566,900,313.57 269,943,554.50 67,090,980.97 83,745,573.57 10,228,226.53 180,488,908.40 1,178,397,557.54
1.期初余额28,039,117.18 1,247,454.39 1,674,857.66 30,449,311.14 10,228,226.53 71,638,966.90
2.本期增加金额23,374,782.31 21,654,886.22 5,789,170.62 20,563,375.38 5,032,605.48 76,414,820.01
(1)计提8,299,689.78 19,580,214.16 3,327,542.74 19,429,103.99 5,032,605.48 55,669,156.15
(2)企业合并增加15,075,092.53 2,074,672.06 2,461,627.88 1,134,271.39 20,745,663.86
3.本期减少金额86,473.90 2,679,558.92 2,766,032.82
(1)处置86,473.90 2,679,558.92 2,766,032.82
4.期末余额51,413,899.49 22,902,340.61 7,377,554.38 48,333,127.60 10,228,226.53 5,032,605.48 145,287,754.09
1.期末账面价值515,486,414.08 247,041,213.89 59,713,426.59 35,412,445.97 175,456,302.92 1,033,109,803.45
2.期初账面价值238,134,901.70 326,183.47 35,733.33 27,204,072.15 265,700,890.65
深圳稳健-观澜街道规划桂芳路北侧27,533,333.33 土地与房产一体,需要完工才能申请不动产权证稳健平安-输注类二期土地110,532,032.00 土地与房产一体,需要完工才能申请不动产权证合计138,065,365.33
企业收购增加的处置
非同一控制下企业合并- 收购马来西亚稳健2,681,232.09 2,681,232.09非同一控制下企业合并- 收购浙江隆泰390,472,978.67 390,472,978.67非同一控制下企业合并- 收购稳健桂林244,814,604.75 244,814,604.75非同一控制下企业合并- 收购稳健平安388,989,258.26 388,989,258.26非同一控制下企业合并- 收购君健医疗20,397,972.33 20,397,972.33合计2,681,232.09 1,044,674,814.01 1,047,356,046.10
非同一控制下企业合并- 收购马来西亚稳健2,681,232.09 2,681,232.09
合计2,681,232.09 2,681,232.09
资产组或资产组组合的账面价值
主要构成
确认方法
680,226,310.79
浙江隆泰及其子公司长期资产
1,390,177,181.10
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组组合
152,394,391.38
稳健桂林经营性长期资产
397,208,996.13
420,236,363.62
稳健平安及其子公司长期资产
986,450,713.34
122,612,354.43 君健医疗长期资产143,010,326.76
(1)商誉减值测试情况
项目浙江隆泰及其子公司稳健桂林稳健平安及其子公司君健医疗
商誉账面余额1390,472,978.67 244,814,604.75 388,989,258.26 20,397,972.33商誉减值准备余额2
商誉账面价值3=1-2390,472,978.67 244,814,604.75 388,989,258.26 20,397,972.33未确认归属于少数股东权益
的商誉价值4
319,477,891.64 177,225,091.46
期初未确认归属于少数股东权益的商誉价值5
调整后的商誉账面价值6=3+4+5
709,950,870.31 244,814,604.75 566,214,349.72 20,397,972.33
资产组的账面价值7680,226,310.79 152,394,391.38 420,236,363.62 122,612,354.43包含整体商誉的资产组账面
价值8=6+7
1,390,177,181.10 397,208,996.13 986,450,713.34 143,010,326.76
[注]浙江隆泰及其子公司、稳健桂林、稳健平安及其子公司和君健医疗预计未来可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础。
(2)重要假设及依据、关键参数1重要假设及依据
A 公司在收益预测期内采用的会计政策与所采用的会计政策在重要方面基本一致; B 收益预测是在维持现有经营范围、持续经营状况下的发展规划的基础上进行的;
C 假设上述资产组所涉及企业按测试基准日现有的管理水平继续经营,不考虑该企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响;
D 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,被测试资产组所涉及企业所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;
E 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。2关键参数
预测期
增长率
利润率
浙江隆泰及其子公司
2023年-2027年(后续为稳定期)[注2] 持平根据预测的收入、成本、费用等计算12.22%
稳健桂林2023年-2027年(后续为稳定期)[注3] 持平根据预测的收入、成本、费用等计算11.49%稳健平安及
其子公司
2023年-2027年(后续为稳定期)[注4] 持平根据预测的收入、成本、费用等计算11.91%
君健医疗2023年-2027年(后续为稳定期)[注5] 持平根据预测的收入、成本、费用等计算11.40%
[注1] 折现率系根据资本定价模型计算的加权平均资本成本率(税前)。
[注2] 浙江隆泰及其子公司主要从事伤口护理、穿刺护理、造口护理、消毒系列、微创系列等系列产品的研发、生产与销售,结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,根据具体的产品类别预测2023年至2027年收入增长率分别为18.33%、14.45%、11.62%、9.71%和7.79%,稳定期的收入和2027年预测的收入金额一致。
[注3] 稳健桂林主要从事医用手套、防护手套、避孕套等产品的研发、生产与销售,结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,根据具体的产品类别预测2023年至2027 年收入增长率分别为-3.24%、8.17%、21.94%、1.26%和1.71%,稳定期的收入和2027年预测的收入金额一致。
[注4] 稳健平安及其子公司主要从事一次性使用无菌输注类医疗器械的研发、生产及销售,结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,根据具体的产品类别预测2023年至2027年收入增长率分别为13.18%、21.77%、42.87%、15.60%和8.88%,稳定期的收入和2027年预测的收入金额一致。
[注5] 君健医疗主要从事医疗设备的销售,结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,根据具体的产品类别预测2023年至2027年收入增长率分别为-54.10%、-1.15%、-0.73%、-0.23%和0.18%,稳定期的收入和2027年预测的收入金额一致。
经测试,公司本期因收购浙江隆泰及其子公司、稳健桂林、稳健平安及其子公司、君健医疗形成的商誉不存在减值。
本期形成商誉的企业合并无承诺。其他说明:
装修费43,725,887.73 10,993,255.06 12,360,654.97 3,584,118.63 38,774,369.19经营租入固定
资产装修支出
131,059,883.10 45,822,936.06 61,052,678.90 21,912,223.42 93,917,916.84
合计174,785,770.83 56,816,191.12 73,413,333.87 25,496,342.05 132,692,286.03
资产减值准备635,561,435.85 113,878,209.59 308,989,374.25 55,407,470.14内部交易未实现利润176,701,413.90 33,954,186.63 114,388,686.49 23,660,535.47可抵扣亏损121,028,998.43 29,902,881.36 60,670,842.73 15,167,710.69辞退福利2,858,415.48 483,093.52 2,315,103.48 347,265.52递延收益98,791,412.91 14,929,042.38 109,625,401.82 17,710,015.89会员积分9,067,179.42 2,266,794.86 10,319,207.78 2,579,801.95预计负债2,781,740.46 624,681.92 1,881,955.47 410,114.78超过税法扣除限额的广告费支出1,176,743.33 176,511.50 39,046,992.53 5,857,048.88股权激励费用10,509,464.48 1,576,419.67交易性金融资产公允价值变动5,189,000.26 778,350.04