TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山石网科公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于山石网科公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计、21”、附注“五、合并财务报表项目注释、37”和附注“十五、母公司财务报表主要项目注释、5”。
山石网科主要业务为信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。2022 年度山石网科确认的主营业务收入为78,898.94 万元。
山石网科收入确认方法详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计、21”。
由于产品销售收入金额重大,是山石网科公司财务报表的主要项目和关键业绩评价指标之
一,产品及服务交付验收时点与控制权转移时点或期间可能存在时间性差异,存在收入未在恰当期间确认的风险,我们将收入确认识别为关键审计事项。
我们对收入确认执行的审计程序主要包括:
(1)对收入确认的相关内部控制设计进行了解、评价,并测试关键内部控制流程运行的有效性;
(2)检查主要客户合同相关条款,并评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求;
(3)结合对应收账款的审计,选择主要客户函证本期销售额;
(4)分业务类型选取重要合同样本,分析合同是否成立;判断收入的确认(在某一时点履行履约义务、在某一时段内履行履约义务)及控制权转移时点或期间的判断是否恰当;
(5)检查主要客户合同、出库单、发票信息、签收或验收单等,评价收入确认是否与会计政策一致;
(6)获取主要客户的工商登记、营业范围等资料,结合相关支持性文件核查销售的真实性和交易实质;
(7)对主营业务收入执行截止测试,评价收入是否记录在正确的会计期间。
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计、10”、附注“五、合并财务报表项目注释、4”和附注“十五、母公司财务报表主要项目注释、2”。
截至2022 年12 月31 日,山石网科公司应收账款账面余额为78,420.34 万元,已计提坏账准备7,376.21 万元,应收账款账面价值71,044.13 万元。
山石网科公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以客户类型为依据划分组合,对应收企业客户组合参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款坏账准备的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的账面价值对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
我们对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估及测试了山石网科公司与应收账款管理相关的内部控制关键控制点设计和运行的有效性;
(2)对于单项计提的应收账款,复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据,包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录、期后还款等对信用风险作出的评估;
(3)对于按照组合计提的应收账款,复核了管理层对于信用风险特征组合的划分标准是否适当,判断管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据的客观性,抽样复核了信用风险组合的账龄情况、历史还款情况、期后还款、客户背景、经营现状、市场环境等关键信息;
(4)复核应收账款坏账准备的计提,检查计提方法是否按照山石网科公司制定的政策执行,重新计算了坏账计提金额是否准确;
(5)对应收账款执行函证程序,检查应收款项回款记录、凭证、银行回单等资料,结合银行流水检查等程序验证应收款项收回的真实性;
(6)检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
山石网科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括山石网科公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
山石网科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估山石网科公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算山石网科公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山石网科公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对山石网科公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致山石网科公司不能持续经营。
(6)就山石网科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
李洋
何姗姗
中国·北京二〇二三年四月二十七日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|525,244,756.56|469,611,388.73
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2||110,605,570.78
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|29,490,202.43|113,750,029.21
应收账款|七、5|710,441,300.67|629,689,934.85
应收款项融资|七、6|131,073,246.90|
预付款项|七、7|4,257,535.25|5,074,143.48
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|13,133,104.95|5,355,252.58
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|139,219,991.98|132,866,476.06
合同资产|七、10|81,344,131.43|65,247,125.31
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|10,169,111.94|22,704,492.20
流动资产合计||1,644,373,382.11|1,554,904,413.20
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|7,641,343.97|8,136,215.22
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|34,400,000.00|
投资性房地产|||
固定资产|七、21|257,843,233.45|249,219,126.43
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|29,469,522.11|36,835,003.59
无形资产|七、26|47,517,976.87|42,281,523.80
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|4,027,019.82|6,224,559.33
递延所得税资产|七、30|75,778,242.49|34,916,211.66
其他非流动资产|七、31|15,011,991.46|11,020,459.52
非流动资产合计||471,689,330.17|388,633,099.55
资产总计||2,116,062,712.28|1,943,537,512.75
流动负债:|||
短期借款|七、32|137,715,432.35|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|67,235,977.16|45,433,514.57
应付账款|七、36|93,371,949.09|115,825,238.66
预收款项|||
合同负债|七、38|27,413,660.37|13,370,676.47
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|42,416,053.76|87,069,085.64
应交税费|七、40|9,889,045.56|12,311,613.87
其他应付款|七、41|28,162,028.10|23,607,815.23
其中:应付利息|||
应付股利||25,344.47|13,802.81
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|21,310,216.70|17,748,792.36
其他流动负债|七、44|90,406,020.92|82,504,110.68
流动负债合计||517,920,384.01|397,870,847.48
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|七、46|247,393,813.35|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|10,343,271.95|17,503,455.24
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|17,219,525.54|21,621,176.18
递延收益|||
递延所得税负债|七、30|2,517,215.85|90,835.62
其他非流动负债|||
非流动负债合计||277,473,826.69|39,215,467.04
负债合计||795,394,210.70|437,086,314.52
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|180,228,872.00|180,223,454.00
其他权益工具|七、54|17,449,498.91|
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,252,681,840.01|1,255,936,509.11
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|8,762,434.55|6,689,595.26
专项储备|||
盈余公积|七、59|27,942,684.03|27,942,684.03
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-168,744,603.11|36,465,805.17
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,318,320,726.39|1,507,258,047.57
少数股东权益||2,347,775.19|-806,849.34
所有者权益(或股东权益)合计||1,320,668,501.58|1,506,451,198.23
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,116,062,712.28|1,943,537,512.75
公司负责人:罗东平主管会计工作负责人:尚喜鹤会计机构负责人:陈庆
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||347,324,717.46|252,460,201.21
交易性金融资产|||110,605,570.78
衍生金融资产|||
应收票据||20,096,763.41|6,565,792.75
应收账款|十七、1|590,335,344.16|731,617,889.76
应收款项融资||40,000,000.00|
预付款项||2,656,018.01|1,535,983.02
其他应收款|十七、2|58,333,929.63|19,122,042.99
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||540,950.22|316,986.45
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||6,903,852.99|7,862,777.11
流动资产合计||1,066,191,575.88|1,130,087,244.07
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|344,585,271.48|290,108,984.14
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||201,317,336.92|195,147,345.51
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||4,423,107.22|7,397,507.09
无形资产||45,436,272.89|40,579,472.68
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||2,499,960.44|3,895,190.91
递延所得税资产||44,396,424.79|21,226,187.32
其他非流动资产||13,799,139.34|9,925,918.38
非流动资产合计||656,457,513.08|568,280,606.03
资产总计||1,722,649,088.96|1,698,367,850.10
流动负债:|||
短期借款||133,616,033.55|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||16,826,543.89|124,533,543.83
预收款项|||
合同负债||13,765,630.74|159,585.74
应付职工薪酬||23,933,067.60|50,641,287.16
应交税费||2,019,643.08|7,669,340.86
其他应付款||14,737,928.43|20,650,179.75
其中:应付利息|||
应付股利||25,344.47|13,802.81
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||4,667,122.27|3,480,432.83
其他流动负债||50,044,075.45|42,544,249.77
流动负债合计||259,610,045.01|249,678,619.94
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券||247,393,813.35|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||979,141.60|3,614,429.55
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||16,998,926.17|21,552,343.53
递延收益|||
递延所得税负债||1,857,215.85|90,835.62
其他非流动负债|||
非流动负债合计||267,229,096.97|25,257,608.70
负债合计||526,839,141.98|274,936,228.64
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||180,228,872.00|180,223,454.00
其他权益工具||17,449,498.91|
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||983,380,877.16|992,076,409.42
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||27,942,684.03|27,942,684.03
未分配利润||-13,191,985.12|223,189,074.01
所有者权益(或股东权益)合计||1,195,809,946.98|1,423,431,621.46
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,722,649,088.96|1,698,367,850.10
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||811,596,110.98|1,026,948,139.06
其中:营业收入|七、61|811,596,110.98|1,026,948,139.06
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,047,882,236.81|993,919,748.18
其中:营业成本|七、61|257,100,972.70|274,758,111.84
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|6,674,553.07|8,570,264.12
销售费用|七、63|374,883,628.12|344,893,761.22
管理费用|七、64|61,600,428.22|67,667,401.56
研发费用|七、65|339,336,998.74|299,245,092.93
财务费用|七、66|8,285,655.96|-1,214,883.49
其中:利息费用||17,096,465.10|1,771,322.83
利息收入||3,991,459.32|4,468,324.30
加:其他收益|七、67|42,361,145.74|53,321,958.31
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|3,865,643.69|5,162,946.05
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-900,466.35|-1,568,510.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|4,400,000.00|605,570.78
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-23,376,095.74|-21,723,420.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-14,872,265.33|-10,655,496.91
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|9,591.01|-13,456.13
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-223,898,106.46|59,726,492.78
加:营业外收入|七、74|347,350.08|430,839.92
减:营业外支出|七、75|2,046,015.91|882,082.88
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-225,596,772.29|59,275,249.82
减:所得税费用|七、76|-41,611,875.15|-15,507,680.96
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-183,984,897.14|74,782,930.78
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-183,984,897.14|74,782,930.78
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-182,502,253.08|75,526,102.89
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-1,482,644.06|-743,172.11
六、其他综合收益的税后净额||2,072,839.29|-680,961.59
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||2,072,839.29|-680,961.59
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||2,072,839.29|-680,961.59
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||2,072,839.29|-680,961.59
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-181,912,057.85|74,101,969.19
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-180,429,413.79|74,845,141.30
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-1,482,644.06|-743,172.11
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-1.0126|0.4191
(二)稀释每股收益(元/股)||-1.0126|0.4184
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|314,559,689.84|622,392,386.84
减:营业成本|十七、4|44,136,461.74|176,167,926.64
税金及附加||4,143,876.60|6,680,016.78
销售费用||187,691,227.34|197,916,677.38
管理费用||34,942,304.40|35,986,424.77
研发费用||302,932,635.45|190,345,793.59
财务费用||12,942,809.81|-1,992,770.10
其中:利息费用||14,954,866.69|520,285.18
利息收入||2,025,335.74|2,425,138.12
加:其他收益||36,694,065.69|43,142,085.23
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|3,530,054.65|3,761,549.47
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-900,466.35|-1,568,510.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||605,570.78
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-5,981,855.66|-11,972,726.68
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-237,987,360.82|52,824,796.58
加:营业外收入||268,847.57|348,065.58
减:营业外支出||552,420.46|111,553.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-238,270,933.71|53,061,308.40
减:所得税费用||-24,598,029.78|-7,563,090.71
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-213,672,903.93|60,624,399.11
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-213,672,903.93|60,624,399.11
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-213,672,903.93|60,624,399.11
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||768,108,332.10|828,254,584.74
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||22,037,559.76|36,290,056.01
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|32,144,537.52|56,474,474.60
经营活动现金流入小计||822,290,429.38|921,019,115.35
购买商品、接受劳务支付的现金||274,937,672.61|339,010,821.17
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||662,659,577.89|496,308,859.32
支付的各项税费||49,780,195.80|62,126,884.74
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|167,225,547.86|142,625,936.91
经营活动现金流出小计||1,154,602,994.16|1,040,072,502.14
经营活动产生的现金流量净额||-332,312,564.78|-119,053,386.79
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||755,000,000.00|1,061,700,000.00
取得投资收益收到的现金||5,371,680.82|6,731,456.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||99,594.82|34,601.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||760,471,275.64|1,068,466,057.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||68,776,664.73|82,250,244.74
投资支付的现金||675,000,000.00|1,131,700,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||743,776,664.73|1,213,950,244.74
投资活动产生的现金流量净额||16,694,610.91|-145,484,187.31
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||8,000,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||70,000,000.00|
发行债券收到的现金||262,581,400.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78(5)|65,667,673.67|
筹资活动现金流入小计||406,249,073.67|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,799,271.87|18,412,083.92
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|24,708,073.94|18,965,563.41
筹资活动现金流出小计||47,507,345.81|37,377,647.33
筹资活动产生的现金流量净额||358,741,727.86|-37,377,647.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||394,472.34|-368,594.93
五、现金及现金等价物净增加额||43,518,246.33|-302,283,816.36
加:期初现金及现金等价物余额||467,673,676.07|769,957,492.43
六、期末现金及现金等价物余额||511,191,922.40|467,673,676.07
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||450,883,483.28|469,692,224.52
收到的税费返还||17,141,881.88|29,459,451.24
收到其他与经营活动有关的现金||22,721,647.65|20,487,167.47
经营活动现金流入小计||490,747,012.81|519,638,843.23
购买商品、接受劳务支付的现金||173,023,799.63|125,253,506.36
支付给职工及为职工支付的现金||368,327,603.09|300,801,433.52
支付的各项税费||30,742,652.40|51,619,569.39
支付其他与经营活动有关的现金||196,625,494.91|79,124,395.46
经营活动现金流出小计||768,719,550.03|556,798,904.73
经营活动产生的现金流量净额||-277,972,537.22|-37,160,061.50
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||690,000,000.00|891,000,000.00
取得投资收益收到的现金||5,036,091.78|5,330,059.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||2,383.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||695,036,091.78|896,332,442.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||41,170,710.56|34,721,469.25
投资支付的现金||646,767,195.74|1,001,842,991.34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||687,937,906.30|1,036,564,460.59
投资活动产生的现金流量净额||7,098,185.48|-140,232,017.74
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||70,000,000.00|
发行债券收到的现金||262,581,400.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||61,625,461.48|
筹资活动现金流入小计||394,206,861.48|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,799,271.87|18,412,083.92
支付其他与筹资活动有关的现金||5,638,962.45|5,154,405.88
筹资活动现金流出小计||28,438,234.32|23,566,489.80
筹资活动产生的现金流量净额||365,768,627.16|-23,566,489.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-29,759.17|-3,566.01
五、现金及现金等价物净增加额||94,864,516.25|-200,962,135.05
加:期初现金及现金等价物余额||252,460,201.21|453,422,336.26
六、期末现金及现金等价物余额||347,324,717.46|252,460,201.21
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|180,223,454.00||||1,255,936,509.11||6,689,595.26||27,942,684.03||36,465,805.17||1,507,258,047.57|-806,849.34|1,506,451,198.23
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|180,223,454.00||||1,255,936,509.11||6,689,595.26||27,942,684.03||36,465,805.17||1,507,258,047.57|-806,849.34|1,506,451,198.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|5,418.00|||17,449,498.91|-3,254,669.10||2,072,839.29||||-205,210,408.28||-188,937,321.18|3,154,624.53|-185,782,696.65
(一)综合收益总额|||||||2,072,839.29||||-182,502,253.08||-180,429,413.79|-1,482,644.06|-181,912,057.85
(二)所有者投入和减少资本|5,418.00|||17,449,498.91|-3,254,669.10||||||||14,200,247.81|4,637,268.59|18,837,516.40
1.所有者投入的普通股||||||||||||||8,000,000.00|8,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|5,418.00|||17,449,498.91|127,502.20||||||||17,582,419.11||17,582,419.11
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-7,189,702.32||||||||-7,189,702.32|39,204.51|-7,150,497.81
4.其他|||||3,807,531.02||||||||3,807,531.02|-3,401,935.92|405,595.10
(三)利润分配|||||||||||-22,708,155.20||-22,708,155.20||-22,708,155.20
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-22,708,155.20||-22,708,155.20||-22,708,155.20
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|180,228,872.00|||17,449,498.91|1,252,681,840.01||8,762,434.55||27,942,684.03||-168,744,603.11||1,318,320,726.39|2,347,775.19|1,320,668,501.58
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|180,223,454.00||||1,230,745,440.00||7,370,556.85||21,880,244.12||-14,795,288.96||1,425,424,406.01|-63,677.23|1,425,360,728.78
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|180,223,454.00||||1,230,745,440.00||7,370,556.85||21,880,244.12||-14,795,288.96||1,425,424,406.01|-63,677.23|1,425,360,728.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||25,191,069.11||-680,961.59||6,062,439.91||51,261,094.13||81,833,641.56|-743,172.11|81,090,469.45
(一)综合收益总额|||||||-680,961.59||||75,526,102.89||74,845,141.30|-743,172.11|74,101,969.19
(二)所有者投入和减少资本|||||25,191,069.11||||||||25,191,069.11||25,191,069.11
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||25,158,226.12||||||||25,158,226.12||25,158,226.12
4.其他|||||32,842.99||||||||32,842.99||32,842.99
(三)利润分配|||||||||6,062,439.91||-24,265,008.76||-18,202,568.85||-18,202,568.85
1.提取盈余公积|||||||||6,062,439.91||-6,062,439.91||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-18,202,568.85||-18,202,568.85||-18,202,568.85
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|180,223,454.00||||1,255,936,509.11||6,689,595.26||27,942,684.03||36,465,805.17||1,507,258,047.57|-806,849.34|1,506,451,198.23
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|180,223,454.00||||992,076,409.42||||27,942,684.03|223,189,074.01|1,423,431,621.46
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|180,223,454.00||||992,076,409.42||||27,942,684.03|223,189,074.01|1,423,431,621.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|5,418.00|||17,449,498.91|-8,695,532.26|||||-236,381,059.13|-227,621,674.48
(一)综合收益总额||||||||||-213,672,903.93|-213,672,903.93
(二)所有者投入和减少资本|5,418.00|||17,449,498.91|-8,695,532.26||||||8,759,384.65
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|5,418.00|||17,449,498.91|127,502.20||||||17,582,419.11
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-9,228,629.56||||||-9,228,629.56
4.其他|||||405,595.10||||||405,595.10
(三)利润分配||||||||||-22,708,155.20|-22,708,155.20
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-22,708,155.20|-22,708,155.20
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|180,228,872.00|||17,449,498.91|983,380,877.16||||27,942,684.03|-13,191,985.12|1,195,809,946.98
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|180,223,454.00||||971,886,562.22||||21,880,244.12|186,829,683.66|1,360,819,944.00
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|180,223,454.00||||971,886,562.22||||21,880,244.12|186,829,683.66|1,360,819,944.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||20,189,847.20||||6,062,439.91|36,359,390.35|62,611,677.46
(一)综合收益总额||||||||||60,624,399.11|60,624,399.11
(二)所有者投入和减少资本|||||20,189,847.20||||||20,189,847.20
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||20,157,004.21||||||20,157,004.21
4.其他|||||32,842.99||||||32,842.99
(三)利润分配|||||||||6,062,439.91|-24,265,008.76|-18,202,568.85
1.提取盈余公积|||||||||6,062,439.91|-6,062,439.91|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-18,202,568.85|-18,202,568.85
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|180,223,454.00||||992,076,409.42||||27,942,684.03|223,189,074.01|1,423,431,621.46
山石网科通信技术股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为山石网科通信技术有限公司。山石网科通信技术有限公司成立于2011 年7 月20 日,原名苏州山石网络有限公司,由山石网络(香港)有限公司投资组建的有限责任公司(台港澳法人独资)。经江苏省苏州工商行政管理局以外商投资公司设立登记[2011]第07190002 号文件批准设立,取得江苏省人民政府于2011年7 月14 日颁发的商外资苏府字[2011]87778 号中华人民共和国外商投资企业批准证书,并于2011 年7 月20 日取得江苏省苏州工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册号:320500400041141。
2018 年12 月23 日,山石网科通信技术有限公司以2018 年11 月30 日的净资产以发起设立的方式整体变更为股份有限公司,股份公司总股本为135,167,454 股。
2019 年经中国证券监督管理委员会证监许可(2019)1614 号文核准,本公司向社会公众发行人民币普通股(A 股)45,056,000 股,变更后的注册资本为人民币180,223,454.00 元。
2022 年经中国证券监督管理委员会《关于同意山石网科通信技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2021]4025 号)同意注册,本公司于2022 年3 月22日向不特定对象发行2,674,300 张可转换公司债券,每张面值为人民币100 元,发行总额26,743.00万元,债券期限为自发行之日起6 年。
2022 年经上海证券交易所自律监管决定书[2022]101 号文同意,本公司26,743.00 万元可转换公司债券于2022 年4 月21 日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“山石转债”,债券代码“118007”。
2022 年“山石转债”累计人民币133,000 元已转换为公司股票,转股数量5,418 股,占“山石转债”转股前公司已发行股份总额的0.0030%,增加股本总额5,418.00 元。
截至2022 年12 月31 日,本公司股本总额为180,228,872.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设中国区销售部、海外事业部、销售技术部、产品研发部、商务部、采购部、生产部、财务部、IT 部、行政部、总裁办、人力资源部、市场部、审计部等部门。
本公司拥有6 家子公司,分别为:北京山石网科信息技术有限公司(简称“北京山石”)、精壹致远(武汉)信息技术有限公司(简称“精壹致远”)、山石网科通信技术(北京)有限公司(简称“山石北京”)、山石网科(香港)有限公司(简称“香港山石”)、山石网科(北美)有限公司(简称“美国山石”)、山石网络有限公司(简称“开曼山石”)。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动:信息网络通信软件及硬件产品的研发、生产、销售与售后服务,以及与通信技术相关的方案设计、技术咨询、技术开发、自有技术转让及系统集成服务,委托加工计算机网络设备,销售安全技术防范产品、计算机、软件及辅助设备、电子产品,货物进出口,计算机系统服务,基础软件服务,经营电信业务,计算机信息系统安全专用产品销售,互联网设备销售,互联网安全服务,互联网设备制造。
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司,变动情况详见“附注八、合并范围的变动”,本公司在其他主体中的权益情况详见本“附注九、在其他主体中的权益”。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、23,附注五、29 和附注五、38。
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下:
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:附注五、11,附注五、12,附注五、13,附注五、14,附注五、16,附注五、18,附注五、19。
本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票
对于在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的,按照账龄连续计算的原则对应收票据计算预期损失率。
本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,本公司确定的应收账款组合、依据和以组合为基础评估预期信用的组合方法等如下:
应收账款组合1:应收合并范围内关联方组合应收账款组合2:应收客户组合
应收账款组合3:电子债权凭证类应收
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项列报为应收款项融资。对于因销售商品、提供劳务等日常活动形成的应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用减值损失的金额计量其损失准备。
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1:应收票据应收款项融资组合2:应收账款
对划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
其他应收款组合1:应收合并范围内关联方组合其他应收款组合2:应收其他款项组合
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、生产成本。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产。
对于合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,本公司确定的合同资产组合、依据和以组合为基础评估预期信用的组合方法等如下:
合同资产组合1:应收合并范围内关联方组合合同资产组合2:应收客户组合
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制合同资产账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|43|5%|2.21%
机器设备|年限平均法|10|5%|9.50%
房屋装修|年限平均法|10|5%|9.50%
电子设备|年限平均法|3|5%|31.67%
运输设备|年限平均法|4|5%|23.75%
办公设备及其他|年限平均法|3|5%|31.67%
类别|使用寿命|摊销方法
土地使用权|按照土地可使用年限|直线法摊销
软件|3、10|直线法摊销
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资产、等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格; D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10(5)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
1产品销售:符合在某一时段内履行履约义务的,在该段时间内按照履约进度确认收入;不符合在某一时段内履行履约义务的,不需要安装调试的,在按合同约定将产品转移给客户,经客户签收后确认销售收入;需要安装调试的,按合同约定在项目实施完成并经最终用户验收合格后确认收入。
2专业服务:维保服务按合同约定期间分期确认;其他专业服务按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
3合同或协议内容包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,在项目整体实施完成并经客户验收合格后确认收入。
4销售返利:本公司在代理商完成特定销售任务目标时,给予代理商一定的返利奖励。来自产品销售的货款收入根据公允价值在产品销售收入与返利奖励之间进行分配,与返利奖励相关的部分收入确认为负债,于返利奖励实际使用或失效时结转计入当期损益。
房屋及建筑物车辆
低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号)|经公司第二届董事会第十五次会议审议批准|具体见其他说明
《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号)|经公司第二届董事会第十五次会议审议批准|具体见其他说明
该规定自2022 年1 月1 日起施行,企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1月1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15 号规定,在判断亏损合同时,企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022 年1 月1 日起施行。企业应当对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
解释第16 号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022 年11 月30 日起实施。企业应当对于2022 年1 月1 日之前发生的该类交易调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除|6%、13%
|当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
山石网络(香港)有限公司|16.5
山石网络有限公司|0
山石网络(北美)有限公司|21
(1)本公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2019 年11 月22 日颁发的《高新技术企业证书》,证书有效期三年,所得税按应纳税所得额的15%计缴。
(2)本公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2022 年12 月22 日颁发的《高新技术企业证书》,证书有效期三年,所得税按应纳税所得额的15%计缴。
(3)北京山石网科信息技术有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2020 年10 月21 日颁发的《高新技术企业证书》,证书有效期三年,所得税按应纳税所得额的15%计缴。
(4)根据财税[2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(5)根据财政部和税务总局公告【2021】第6 号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》第一条规定,《财政部、国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54 号)等16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023 年12 月31 日,本公司2021 年度至2023 年度享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政策。
(6)根据财政部、税务总局及科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告2022 年第28 号,现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
(7)根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76 号)第一条规定,自2018 年1 月1 日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5 个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5 年延长至10 年。