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(六)就中信建投证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
韩丹(项目合伙人)
阎婧
(第八页,共八页)
项目|附注七|2022年12月31日|2021 年12月31日
资产:|||
货币资金|1|112,192,799,425.02|103,872,438,427.50
其中:客户资金存款||80,175,827,139.15|74,365,937,288.74
结算备付金|2|30,657,035,515.60|20,249,033,010.54
其中:客户备付金||23,729,127,885.72|13,752,818,025.24
融出资金|3|52,870,594,814.75|57,808,146,392.95
衍生金融资产|4|2,863,415,628.64|2,517,941,535.69
买入返售金融资产|5|25,551,299,516.89|19,021,753,830.45
应收款项|6|10,825,580,907.24|23,075,171,660.18
存出保证金|7|10,881,159,590.33|10,395,629,218.62
金融投资:|||
交易性金融资产|8|187,311,139,561.49|161,547,916,012.96
其他债权投资|9|70,629,667,685.15|48,260,538,595.44
其他权益工具投资|10|90,311,356.38|97,607,050.24
长期股权投资|11|107,523,713.01|111,001,851.19
投资性房地产||38,142,253.84|49,145,613.36
固定资产|12|670,051,241.17|701,007,871.70
无形资产|13|670,381,433.18|519,132,549.39
使用权资产|14|1,855,388,328.87|1,822,760,526.62
递延所得税资产|15|1,892,936,941.26|1,967,844,458.95
其他资产|16|848,070,443.73|774,357,649.79
资产总计||509,955,498,356.55|452,791,426,255.57
负债:|||
短期借款|18|1,243,576,724.39|987,373,643.64
应付短期融资款|19|19,541,247,584.78|18,290,179,387.85
拆入资金|20|8,724,568,666.01|8,528,656,388.89
交易性金融负债|21|12,306,954,372.75|7,799,889,272.39
衍生金融负债|4|3,258,543,905.18|4,295,325,806.07
卖出回购金融资产款|22|122,153,950,544.49|99,595,667,301.26
代理买卖证券款|23|109,294,146,990.04|93,082,812,449.05
代理承销证券款|24|606,802,681.47|478,080,970.63
应付职工薪酬|25|4,349,540,672.66|4,705,289,939.88
应交税费|26|941,312,254.17|1,486,150,650.89
应付款项|27|23,771,639,682.92|21,370,984,089.23
预计负债|28|51,198,600.00|59,545,648.00
应付债券|29|101,781,978,895.66|104,313,984,506.30
租赁负债|30|1,884,016,344.51|1,803,310,728.17
递延所得税负债|15|1,068,209,522.35|1,525,315,856.09
其他负债|31|5,689,129,144.92|4,462,574,676.04
负债合计||416,666,816,586.30|372,785,141,314.38
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|33|7,756,694,797.00|7,756,694,797.00
其他权益工具|34|24,906,528,301.90|14,937,500,000.01
其中:永续债||24,906,528,301.90|14,937,500,000.01
资本公积|35|12,416,999,532.67|12,447,626,019.28
其他综合收益|36(1)|641,055,973.11|744,725,137.50
盈余公积|37|6,385,498,709.93|5,616,760,889.56
一般风险准备|38|13,952,789,550.80|12,514,174,283.48
未分配利润|39|27,184,779,434.70|25,800,975,483.86
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||93,244,346,300.11|79,818,456,610.69
少数股东权益||44,335,470.14|187,828,330.50
所有者权益(或股东权益)合计||93,288,681,770.25|80,006,284,941.19
负债和所有者权益(或股东权益)总计||509,955,498,356.55|452,791,426,255.57
公司负责人:王常青主管会计工作负责人:李格平会计机构负责人:赵明
项目|附注八|2022年12月31日|2021 年12月31日
资产:|||
货币资金||94,693,757,363.48|90,562,092,369.97
其中:客户资金存款||64,887,045,941.51|63,724,995,872.74
结算备付金||29,606,876,233.21|19,065,260,486.54
其中:客户备付金||23,412,012,891.97|12,887,160,861.56
融出资金||52,606,442,444.97|57,669,166,602.11
衍生金融资产||2,942,801,049.74|2,505,062,670.00
买入返售金融资产||25,472,939,121.60|18,952,749,528.74
应收款项||10,189,481,906.27|22,575,104,745.17
存出保证金||5,652,195,025.44|5,635,199,934.73
金融投资:|||
交易性金融资产||165,838,820,454.43|144,280,672,080.20
其他债权投资||63,819,804,472.32|45,182,441,512.82
长期股权投资|1|11,605,422,369.97|9,317,201,740.32
投资性房地产||38,142,253.84|49,145,613.36
固定资产||645,994,502.55|686,132,660.14
无形资产||636,303,421.67|488,614,398.81
使用权资产||1,727,858,100.94|1,615,934,786.67
递延所得税资产||1,700,521,473.08|1,827,819,579.62
其他资产||621,268,938.13|1,251,613,108.24
资产总计||467,798,629,131.64|421,664,211,817.44
负债:|||
应付短期融资款||19,439,574,326.12|18,290,179,387.85
拆入资金||8,724,568,666.01|8,528,656,388.89
交易性金融负债||12,114,254,943.10|7,799,889,272.39
衍生金融负债||3,470,581,057.27|4,294,036,102.98
卖出回购金融资产款||116,585,918,223.76|98,157,721,253.00
代理买卖证券款||88,534,251,178.21|76,834,652,337.49
代理承销证券款||606,802,681.47|478,080,970.63
应付职工薪酬|2|3,908,137,955.67|4,319,398,508.30
应交税费||823,236,086.97|1,330,614,177.50
应付款项||23,259,500,371.47|21,319,067,895.93
预计负债||51,113,600.00|59,545,648.00
应付债券||94,811,010,227.03|97,942,602,194.04
租赁负债||1,752,030,201.32|1,592,428,242.42
递延所得税负债||703,048,298.77|1,184,870,423.30
其他负债||4,172,849,741.59|3,091,547,733.32
负债合计||378,956,877,558.76|345,223,290,536.04
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||7,756,694,797.00|7,756,694,797.00
其他权益工具||24,906,528,301.90|14,937,500,000.01
其中:永续债||24,906,528,301.90|14,937,500,000.01
资本公积||12,428,414,615.64|12,428,414,615.64
其他综合收益||444,343,742.81|667,026,412.39
盈余公积||5,865,080,101.28|5,208,016,985.40
一般风险准备||13,523,436,218.21|12,191,146,553.65
未分配利润||23,917,253,796.04|23,252,121,917.31
所有者权益(或股东权益)合计||88,841,751,572.88|76,440,921,281.40
负债和所有者权益(或股东权益)总计||467,798,629,131.64|421,664,211,817.44
项目|附注七|2022年度|2021年度
一、营业总收入||27,565,197,901.59|29,872,018,672.13
手续费及佣金净收入|40|13,769,465,112.39|13,436,621,139.61
其中:经纪业务手续费净收入||5,930,350,115.91|6,236,363,958.58
投资银行业务手续费净收入||5,926,605,610.28|5,631,368,359.53
资产管理业务手续费净收入||982,189,067.85|1,001,042,035.65
利息净收入|41|2,390,611,239.78|1,750,437,167.49
其中:利息收入||9,532,551,053.47|8,984,511,328.89
利息支出||7,141,939,813.69|7,234,074,161.40
投资收益(损失以“-”号填列)|42|6,019,991,934.33|7,094,790,891.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||13,515,878.39|2,144,455.52
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|43|(1,474,320,802.06)|931,436,287.10
汇兑收益(损失以“-”号填列)||101,808,844.69|(33,121,750.41)
其他业务收入|44|6,644,416,507.85|6,602,468,658.66
资产处置收益(损失以“-”号填列)||(1,535,846.80)|-
其他收益||114,760,911.41|89,386,278.61
二、营业总支出||18,064,174,909.22|16,831,934,262.19
税金及附加|45|155,983,656.52|167,800,908.70
业务及管理费|46|10,989,888,253.42|10,379,299,236.34
信用减值损失|47|284,802,528.35|(297,871,033.09)
其他资产减值损失||25,980,004.00|31,290,949.22
其他业务成本|48|6,607,520,466.93|6,551,414,201.02
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||9,501,022,992.37|13,040,084,409.94
加:营业外收入||3,669,233.94|8,039,066.51
减:营业外支出||32,466,560.08|27,297,000.58
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||9,472,225,666.23|13,020,826,475.87
减:所得税费用|49|1,954,768,041.68|2,785,762,879.64
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||7,517,457,624.55|10,235,063,596.23
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||7,517,457,624.55|10,235,063,596.23
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-|-
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||7,507,303,538.16|10,238,703,346.84
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||10,154,086.39|(3,639,750.61)
六、其他综合收益的税后净额||(103,669,164.39)|368,065,962.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|36(2)|(103,669,164.39)|368,065,962.25
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||(15,772,142.08)|(67,745,455.08)
1.其他权益工具投资公允价值变动||(15,772,142.08)|(67,745,455.08)
(二)将重分类进损益的其他综合收益||(87,897,022.31)|435,811,417.33
1.权益法下可转损益的其他综合收益||(50,072.77)|24,902.02
2.其他债权投资公允价值变动||(629,919,198.04)|402,968,931.07
3.其他债权投资信用损失准备||240,600,492.80|91,515,128.86
4.外币财务报表折算差额||301,471,755.70|(58,697,544.62)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-
七、综合收益总额||7,413,788,460.16|10,603,129,558.48
归属于母公司所有者的综合收益总额||7,403,634,373.77|10,606,769,309.09
归属于少数股东的综合收益总额||10,154,086.39|(3,639,750.61)
八、每股收益|||
(一)基本每股收益(元/股)|50|0.86|1.25
(二)稀释每股收益(元/股)|50|0.86|1.25
项目|附注八|2022年度|2021年度
一、营业总收入||18,409,872,186.32|20,695,261,760.20
手续费及佣金净收入|3|12,352,777,175.87|12,225,659,090.84
其中:经纪业务手续费净收入||5,181,566,652.65|5,507,661,211.69
投资银行业务手续费净收入||5,764,461,711.72|5,525,887,885.50
资产管理业务手续费净收入||947,575,378.63|1,011,574,530.19
利息净收入|4|2,105,240,860.58|1,431,730,632.46
其中:利息收入||8,793,359,729.62|8,456,122,933.86
利息支出||6,688,118,869.04|7,024,392,301.40
投资收益(损失以“-”号填列)|5|4,792,520,207.71|6,790,579,351.48
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||4,710,456.14|2,327,367.24
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|6|(1,082,673,307.22)|185,793,136.79
汇兑收益(损失以“-”号填列)||124,156,111.76|(42,694,930.69)
其他业务收入||27,515,931.49|28,430,994.89
资产处置收益(损失以“-”号填列)||(1,560,710.53)|-
其他收益||91,895,916.66|75,763,484.43
二、营业总支出||10,190,297,421.88|9,133,897,926.09
税金及附加||137,389,294.53|148,943,425.89
业务及管理费|7|9,782,820,967.30|9,293,316,205.77
信用减值损失||268,130,378.69|(310,682,593.74)
其他业务成本||1,956,781.36|2,320,888.17
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||8,219,574,764.44|11,561,363,834.11
加:营业外收入||3,663,089.79|7,946,376.52
减:营业外支出||25,757,684.60|24,293,650.96
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||8,197,480,169.63|11,545,016,559.67
减:所得税费用||1,626,849,010.83|2,307,862,919.27
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||6,570,631,158.80|9,237,153,640.40
六、其他综合收益的税后净额||(222,682,669.58)|373,663,491.94
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-|(112,608,275.99)
1.其他权益工具投资公允价值变动||-|(112,608,275.99)
(二)将重分类进损益的其他综合收益||(222,682,669.58)|486,271,767.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益||(50,072.77)|24,902.02
2.其他债权投资公允价值变动||(455,707,314.71)|403,549,316.90
3.其他债权投资信用损失准备||233,074,717.90|82,697,549.01
七、综合收益总额||6,347,948,489.22|9,610,817,132.34
项目|附注七|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
回购业务资金净增加额||15,944,877,574.11|12,583,930,903.54
融出资金的净减少额||5,251,576,045.60|-
拆入资金净增加额||200,000,000.00|-
收取利息、手续费及佣金的现金||27,107,500,670.03|27,215,766,270.05
代理买卖证券收到的现金净额||15,881,676,624.04|17,013,451,869.38
收到其他与经营活动有关的现金|51(2)|25,375,465,701.52|25,634,548,967.88
经营活动现金流入小计||89,761,096,615.30|82,447,698,010.85
为交易目的而持有的金融资产净增加额||20,270,271,951.42|11,216,329,865.92
拆入资金的净减少额||-|500,000,000.00
融出资金的净增加额||-|10,996,020,265.32
支付利息、手续费及佣金的现金||5,319,225,115.39|5,424,435,434.80
支付给职工及为职工支付的现金||8,217,554,998.26|7,079,261,746.12
支付的各项税费||4,031,189,392.71|4,024,783,688.59
支付其他与经营活动有关的现金|51(3)|11,932,823,616.35|32,087,447,540.74
经营活动现金流出小计||49,771,065,074.13|71,328,278,541.49
经营活动产生的现金流量净额|51(1)|39,990,031,541.17|11,119,419,469.36
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||-|2,416,148,686.05
取得投资收益收到的现金||8,700,000.00|-
收到其他与投资活动有关的现金||637,091.49|985,866.16
投资活动现金流入小计||9,337,091.49|2,417,134,552.21
投资支付的现金||20,704,646,278.25|-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||546,948,755.77|620,360,763.14
投资活动现金流出小计||21,251,595,034.02|620,360,763.14
投资活动产生的现金流量净额||(21,242,257,942.53)|1,796,773,789.07
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||10,006,000,000.00|5,000,000,000.00
其中:发行永续债收到的现金||10,000,000,000.00|5,000,000,000.00
子公司吸收少数股东投资收到的现金||6,000,000.00|-
取得借款收到的现金||8,798,678,372.94|26,794,483,453.15
发行债券收到的现金||88,797,752,600.00|153,316,326,457.35
筹资活动现金流入小计||107,602,430,972.94|185,110,809,910.50
偿还债务支付的现金||99,092,588,727.91|165,285,730,613.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,540,309,744.24|6,478,291,575.34
其中:对普通股股东的利润分配||3,063,894,444.82|2,908,760,548.88
对其他权益工具持有者的分配所支付的现金||625,000,000.00|417,500,000.00
子公司支付给少数股东的股利、利润||6,713,187.08|10,826,652.27
支付其他与筹资活动有关的现金||834,723,812.16|835,202,900.54
筹资活动现金流出小计||107,467,622,284.31|172,599,225,089.71
筹资活动产生的现金流量净额||134,808,688.63|12,511,584,820.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||153,651,947.82|(183,656,929.51)
五、现金及现金等价物净增加额||19,036,234,235.09|25,244,121,149.71
加:期初现金及现金等价物余额||123,244,246,395.04|98,000,125,245.33
六、期末现金及现金等价物余额|51(4)|142,280,480,630.13|123,244,246,395.04
项目|附注八|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
回购业务资金净增加额||12,005,795,719.32|13,280,718,101.00
融出资金的净减少额||5,375,972,790.87|-
拆入资金净增加额||200,000,000.00|-
代理买卖证券收到的现金净额||11,699,598,840.72|14,214,756,173.50
收取利息、手续费及佣金的现金||24,798,086,179.99|25,163,866,374.09
收到其他与经营活动有关的现金|8(2)|15,997,872,257.16|16,162,495,205.44
经营活动现金流入小计||70,077,325,788.06|68,821,835,854.03
为交易目的而持有的金融资产净增加额||17,232,643,794.27|12,732,289,748.11
拆入资金的净减少额||-|500,000,000.00
融出资金的净增加额||-|11,081,098,737.42
支付利息、手续费及佣金的现金||4,965,410,447.37|5,281,538,803.78
支付给职工及为职工支付的现金||7,519,480,718.48|6,528,258,946.72
支付的各项税费||3,523,165,778.15|3,665,271,876.59
支付其他与经营活动有关的现金|8(3)|2,602,863,920.39|17,641,853,082.43
经营活动现金流出小计||35,843,564,658.66|57,430,311,195.05
经营活动产生的现金流量净额|8(1)|34,233,761,129.40|11,391,524,658.98
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||-|3,003,761,373.81
取得投资收益收到的现金||740,000,000.00|-
收到其他与投资活动有关的现金||475,354.25|894,972.90
投资活动现金流入小计||740,475,354.25|3,004,656,346.71
投资支付的现金||19,633,618,613.76|2,739,160,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||511,951,327.21|584,604,987.13
投资活动现金流出小计||20,145,569,940.97|3,323,764,987.13
投资活动产生的现金流量净额||(19,405,094,586.72)|(319,108,640.42)
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||10,000,000,000.00|5,000,000,000.00
其中:发行永续债收到的现金||10,000,000,000.00|5,000,000,000.00
发行债券收到的现金||88,797,752,600.00|150,107,342,000.00
筹资活动现金流入小计||98,797,752,600.00|155,107,342,000.00
偿还债务支付的现金||90,525,040,600.00|138,849,419,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,438,462,716.50|6,302,874,200.72
其中:对普通股股东的利润分配||3,063,894,444.82|2,908,760,548.88
对其他权益工具持有者的分配所支付的现金||625,000,000.00|417,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||583,826,504.59|587,622,242.34
筹资活动现金流出小计||98,547,329,821.09|145,739,915,443.06
筹资活动产生的现金流量净额||250,422,778.91|9,367,426,556.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(3,756,597.51)|(42,694,930.69)
五、现金及现金等价物净增加额||15,075,332,724.08|20,397,147,644.81
加:期初现金及现金等价物余额||109,085,387,084.36|88,688,239,439.55
六、期末现金及现金等价物余额|8(4)|124,160,719,808.44|109,085,387,084.36
归属于母公司的所有者权益
附注七股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益合计
一、2022年1月1日余额7,756,694,797.00 14,937,500,000.01 12,447,626,019.28 744,725,137.50 5,616,760,889.56 12,514,174,283.48 25,800,975,483.86 79,818,456,610.69 187,828,330.50 80,006,284,941.19
二、本年度增减变动金额- 9,969,028,301.89 (30,626,486.61) (103,669,164.39) 768,737,820.37 1,438,615,267.32 1,383,803,950.84 13,425,889,689.42 (143,492,860.36) 13,282,396,829.06
(一)综合收益总额- - - (103,669,164.39) - - 7,507,303,538.16 7,403,634,373.77 10,154,086.39 7,413,788,460.16
(二)所有者投入和减少
资本- 9,969,028,301.89 (30,626,486.61) - - - - 9,938,401,815.28 (146,933,759.67) 9,791,468,055.61子公司少数股东投入
资本- - - - - - - - 6,000,000.00 6,000,000.00其他权益工具持有者
投入资本34 - 9,969,028,301.89 - - - - - 9,969,028,301.89 - 9,969,028,301.89其他- - (30,626,486.61) - - - - (30,626,486.61) (152,933,759.67) (183,560,246.28)
(三)利润分配- - - - 768,737,820.37 1,438,615,267.32 (6,123,499,587.32) (3,916,146,499.63) (6,713,187.08) (3,922,859,686.71)提取盈余公积- - - - 768,737,820.37 - (768,737,820.37) - - -提取一般风险准备- - - - - 1,438,615,267.32 (1,438,615,267.32) - - -对股东的分配- - - - - - (3,063,894,444.82) (3,063,894,444.82) - (3,063,894,444.82)对其他权益工具持有
者的分配- - - - - - (852,252,054.81) (852,252,054.81) - (852,252,054.81)对少数股东的分配- - - - - - - - (6,713,187.08) (6,713,187.08)
三、2022年12月31日余额7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,416,999,532.67 641,055,973.11 6,385,498,709.93 13,952,789,550.80 27,184,779,434.70 93,244,346,300.11 44,335,470.14 93,288,681,770.25
一、2021年1月1日余额7,756,694,797.00 9,961,509,433.97 12,490,666,895.07 376,659,175.25 4,524,646,791.93 10,548,880,978.38 22,076,125,020.13 67,735,183,091.73 336,263,857.59 68,071,446,949.32
二、本年度增减变动金额- 4,975,990,566.04 (43,040,875.79) 368,065,962.25 1,092,114,097.63 1,965,293,305.10 3,724,850,463.73 12,083,273,518.96 (148,435,527.09) 11,934,837,991.87
(一)综合收益总额- - - 368,065,962.25 - - 10,238,703,346.84 10,606,769,309.09 (3,639,750.61) 10,603,129,558.48
资本- 4,975,990,566.04 (43,040,875.79) - - - - 4,932,949,690.25 (133,969,124.21) 4,798,980,566.04其他权益工具持有
者投入资本34 - 4,975,990,566.04 - - - - - 4,975,990,566.04 - 4,975,990,566.04其他- - (43,040,875.79) - - - - (43,040,875.79) (133,969,124.21) (177,010,000.00)
(三)利润分配- - - - 1,092,114,097.63 1,965,293,305.10 (6,513,852,883.11) (3,456,445,480.38) (10,826,652.27) (3,467,272,132.65)提取盈余公积- - - - 1,114,925,342.08 - (1,114,925,342.08) - - -提取一般风险准备- - - - - 1,965,293,305.10 (1,965,293,305.10) - - -对股东的分配- - - - - - (2,908,760,548.88) (2,908,760,548.88) - (2,908,760,548.88)对其他权益工具持有
者的分配- - - - - - (547,684,931.50) (547,684,931.50) - (547,684,931.50)对少数股东的分配- - - - - - - - (4,490,000.00) (4,490,000.00)其他- - - - (22,811,244.45) - 22,811,244.45 - (6,336,652.27) (6,336,652.27)
三、2021年12月31日余额7,756,694,797.00 14,937,500,000.01 12,447,626,019.28 744,725,137.50 5,616,760,889.56 12,514,174,283.48 25,800,975,483.86 79,818,456,610.69 187,828,330.50 80,006,284,941.19
股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计
一、2022 年1 月1 日余额7,756,694,797.00 14,937,500,000.01 12,428,414,615.64 667,026,412.39 5,208,016,985.40 12,191,146,553.65 23,252,121,917.31 76,440,921,281.40
二、本年度增减变动金额- 9,969,028,301.89 - (222,682,669.58) 657,063,115.88 1,332,289,664.56 665,131,878.73 12,400,830,291.48
(一)综合收益总额- - - (222,682,669.58) - - 6,570,631,158.80 6,347,948,489.22
本- 9,969,028,301.89 - - - - - 9,969,028,301.89其他权益工具持有
者投入资本- 9,969,028,301.89 - - - - - 9,969,028,301.89
(三)利润分配- - - - 657,063,115.88 1,332,289,664.56 (5,905,499,280.07) (3,916,146,499.63)提取盈余公积- - - - 657,063,115.88 - (657,063,115.88) -提取一般风险准备- - - - - 1,332,289,664.56 (1,332,289,664.56) -对股东的分配- - - - - - (3,063,894,444.82) (3,063,894,444.82)对其他权益工具持
有者的分配- - - - - - (852,252,054.81) (852,252,054.81)
三、2022 年12 月31 日余额7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,428,414,615.64 444,343,742.81 5,865,080,101.28 13,523,436,218.21 23,917,253,796.04 88,841,751,572.88
一、2021 年1 月1 日余额7,756,694,797.00 9,961,509,433.97 12,428,414,615.64 293,362,920.45 4,284,301,621.36 10,324,358,364.74 20,261,917,310.24 65,310,559,063.40
二、本年度增减变动金额- 4,975,990,566.04 - 373,663,491.94 923,715,364.04 1,866,788,188.91 2,990,204,607.07 11,130,362,218.00
(一)综合收益总额- - - 373,663,491.94 - - 9,237,153,640.40 9,610,817,132.34
资本- 4,975,990,566.04 - - - - - 4,975,990,566.04其他权益工具持有
者者投入资本- 4,975,990,566.04 - - - - - 4,975,990,566.04
(三)利润分配- - - - 923,715,364.04 1,866,788,188.91 (6,246,949,033.33) (3,456,445,480.38)提取盈余公积- - - - 923,715,364.04 - (923,715,364.04) -提取一般风险准备- - - - - 1,866,788,188.91 (1,866,788,188.91) -对股东的分配- - - - - - (2,908,760,548.88) (2,908,760,548.88)对其他权益工具持
有者的分配- - - - - - (547,684,931.50) (547,684,931.50)
三、2021 年12 月31 日余额7,756,694,797.00 14,937,500,000.01 12,428,414,615.64 667,026,412.39 5,208,016,985.40 12,191,146,553.65 23,252,121,917.31 76,440,921,281.40
中信建投证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身中信建投证券有限责任公司,于2005 年11 月2 日根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的批复,在中华人民共和国北京注册成立,初始注册资本为人民币2,700,000,000 元,注册地址为北京市朝阳区安立路66 号4 号楼。
本公司于2011 年6 月30 日收到中国证监会的批复,核准本公司变更为股份有限公司,注册资本变更为人民币6,100,000,000 元。
本公司于2016 年12 月9 日在香港联合交易所有限公司完成了境外上市外资股份(“H 股”)的首次公开募股。在此次公开募股中,本公司共发行了1,076,470,000 股,每股股份的面值为人民币1 元。于2017 年1 月5 日,本公司通过部分行使超额配售权额外发行69,915,238股H 股,每股股份的面值为人民币1 元。本次发行境外上市外资股后,本公司注册资本变更为7,246,385,238 元。本公司于2017 年6 月5 日办理了工商登记变更,并于2017 年6月9 日换领了统一社会信用代码为91110000781703453H 的营业执照。
本公司于2018 年6 月20 日在上海证券交易所完成人民币普通股(“A 股”)的首次公开发售。本公司共发行400,000,000 股,每股股份的面值为人民币1 元。本次A 股发行后,本公司股本总额增至人民币7,646,385,238 元。本公司于2020 年12 月28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕非公开发行A 股股份登记手续。本次发行新增110,309,559 股,每股股份的面值为人民币1 元。本次非公开发行后,本公司股本总额增至人民币7,756,694,797 元,并于2021 年6 月25 日完成了注册资本相关的营业执照变更登记手续。
截至2022 年12 月31 日,本公司共有273 家批准设立并已开业的证券营业部。拥有一级全资子公司五家,即中信建投期货有限公司、中信建投资本管理有限公司、中信建投(国际)金融控股有限公司、中信建投投资有限公司、中信建投基金管理有限公司;拥有纳入一级合并范围内的结构化主体共计8 只。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要业务范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券业务;代销金融产品业务;股票期权做市业务;证券投资基金托管业务;上市证券做市交易业务;销售贵金属制品、商品期货经纪、金融期货经纪及资产管理;股权投资和企业管理服务;投资管理;证券投资基金的募集和管理;股权投资管理;投资咨询;项目咨询等。
四、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。编制财务报表时折算为人民币。
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告;编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金,计入所发行的债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并中,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用和其他相关管理费用,于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(1) 合并范围的确定原则:对具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围。
(2) 合并的会计方法:以母公司及纳入合并范围的被投资单位的个别会计报表为基础,汇总各项目数额,并抵消相互之间的投资、往来款项及重大内部交易后,编制合并会计报表。
现金,是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务采用分账制记账方法。外币业务发生时,分别不同的币种按照原币记账。
资产负债表日,分别对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率(中国人民银行或授权单位公布的人民币汇率中间价)折算为记账本位币,产生的汇兑差额计入当期汇兑损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
为编制合并财务报表,以外币为记账本位币的子公司的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。外币现金流量项目,采用现金流量发生日近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(1) 金融工具的初始确认、分类和计量
当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产,于交易日进行确认。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
于初始确认时,本集团按公允价值计量金融资产或金融负债,对于不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入当期损益。
业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流。也就是说,本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量,还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如,以交易为目的持有金融资产),那么该组金融资产的业务模式为“其他”,并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括:以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
如果业务模式为收取合同现金流量,或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的,那么本集团将评估金融资产的现金流量是否仅为对本金和利息的支付。进行该评估时,本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符,即利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的成本和利润的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口,则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时,应将其作为一个整体分析。
本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下:
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如政府债券、公司债、次级债等。债务工具的分类与后续计量取决于:(i)本集团管理该资产的业务模式;及(ii)该资产的现金流量特征。
基于这些因素,本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别:
(i)以摊余成本计量:如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标,且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益,那么该资产按照摊余成本计量。
(ii)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益,那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
(iii)以公允价值计量且其变动计入当期损益:不满足以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益标准的资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益。
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。该指定一经做出,不得撤销。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为,将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债,但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债(交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。
在非同一控制下的企业合并中,作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的本集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。
(2) 金融工具的重分类
本集团改变其管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日,是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
(3) 金融工具的后续计量
以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本,应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:(1)扣除已偿还的本金;(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;(3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金
融资产账面余额(即,扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失,但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产,本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率,并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
当本集团调整未来现金流量估计值时,金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整,变动计入损益。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;(2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、利息收入及外汇利得或损失计入当期损益。除此以外,账面价值的变动均计入其他综合收益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利在同时满足以下条件时进行确认并计入当期损益:(1)本集团收取股利的权利已经确立;(2)与股利相关的经济利益很可能流入本集团;(3)股利的金额能够可靠计量。
对于后续以公允价值计量且其变动计入当期损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失,这些资产的期间损失或利得计入当期损益,并在损益表中列报为“投资收益”。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资对应的利得或损失计入当期损益表中的“投资收益”。
该金融负债以公允价值计量,其产生的所有利得或损失计入当期损益,除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理:(1)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,应当计入其他综合收益;(2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(1)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(4) 金融工具的公允价值
公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格(即脱手价格)。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时,
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。对于存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中,本集团优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
对于以公允价值计量的负债,本集团已考虑不履约风险,并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险,包括但不限于企业自身信用风险。
本集团对于以公允价值计量的资产和负债,按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次:
第一层次:输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次:输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次:输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融工具的减值
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产,本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。
本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素:(1)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;(2)货币时间价值;(3)在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
—第1 阶段:如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备;
—第2 阶段:如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,但并未将其视为已发生信用减值,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
—第3 阶段:对于已发生信用减值的金融工具,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益,但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。
(6) 衍生金融工具
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
(7) 金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(a)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(b)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(c)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(8) 金融工具的抵销