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审计意见类型|保留意见
审计报告签署日期|2023 年04 月25 日
审计机构名称|利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|利安达审字[2023] 第2428 号
注册会计师姓名|赵铨成张小楠
我们审计了保力新能源科技股份有限公司(以下简称“保力新公司”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了保力新公司2022年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
1、2020 年4 月,保力新公司破产重整过程中,经破产法院同意,将从原子公司深圳市沃特玛电池有限公司所接收的抵
债车辆703 台,以2800 万元价格出售给北京锦亿天辰电气设备有限公司(简称“锦亿天辰”);2020 年6 月,保力新、锦亿天辰、中山慧通新能源有限公司(简称“中山慧通”)又签订协议将锦亿天辰的权利义务转让给中山慧通。截止
2022 年末,上述交易货款尚有1980.4 万元未收回。本年审计中发现,保力新公司的关联方莘县智博企业管理咨询合伙企业2020 年曾向中山慧通借出资金930 万元。
鉴于上述情况,我们无法确定保力新公司与中山慧通之间是否存在关联关系。
2、福瑞控股有限公司部分银行账户由于无法取得法定代表人签字等原因未能实施函证或无法取得银行回函,上述未能实施函证的银行账户共计5 个,截止2022 年12 月31 日,账面余额43.43 万元。上述情况导致我们无法确定上述银行账户的余额及发生额,无法判断其对会计报表的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于保力新公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
保力新公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、27 及附注六、36 所述,2022 年度营业收入为19,137.10 万元。由于收入是保力新公司的关键财务指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险,为此我们将收入确认为关键审计事项。
在收入确认的审计过程中,我们实施的审计程序主要包括:
(2)了解销售业务流程并检查销售合同、发货快递单(运输单)、客户签收记录等关键业务单据,分析商品控制权转移时点,判断保力新公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)执行分析性程序,将本期营业收入、成本以及毛利情况各月进行对比,分析其是否存在异常波动;
(4)执行细节测试,结合收入确认政策,检查销售合同、产品出库单、发货快递单(运输单)、客户签收单、报关单、发票、银行回款等业务单据,核实收入的真实性;
(5)执行函证程序,核实销售收入的真实性、完整性;
(6)查询重要客户工商资料,检查重要客户是否与保力新存在关联关系;(7)针对重要客户执行电话或现场访谈程序,核实销售收入的真实性、完整性;
(8)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试;
(9)评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
根据已执行的审计工作,我们认为,收入确认符合保力新公司的会计政策。
(二)应收款项信用减值
如财务报表附注六3、应收账款,6、其他应收款所述,截至2022年12 月31 日,应收账款余额503,684,469.70 元,坏账准备余额418,960,180.54 元;其他应收款余额389,658,223.29 元,坏账准备余额374,983,332.04 元;坏账计提比例较高。如财务报表附注四、10 所述,管理层在资产负债表日按本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项的信用损失。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,参考历史信用损失经验及账龄分析,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。由于应收款项金额重大,且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断,为此,我们确定应收款项的减值作为关键审计事项。
针对应收账款减值关键审计事项,我们实施审计程序主要包括:
(1)了解、测试与信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行的有效性,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制;
(2)评价应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等;
(3)比较前期坏账准备计提数和实际发生数,同时结合当前状况并考虑前瞻性信息,分析应收账款坏账准备计提是否充分;
(4)选取大额或高风险的应收账款,分析了其可回收性。在评估应收账款的可回收性时,检查了相关的支持性证据,包括期后收款、客户信用历史、经营性情况和还款能力,以及执行应收账款函证程序;
(5)获取坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账计提金额是否准确。根据已执行的审计工作,我们认为,应收款项信用减值符合保力新公司的会计政策。
保力新公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
保力新公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估保力新公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算保力新公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督保力新公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对保力新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致保力新公司不能持续经营。
(六)就保力新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们对审计意见承担全部责任。
编制单位:保力新能源科技股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|186,947,562.56|58,255,063.33
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|84,724,289.16|109,197,810.31
应收款项融资|1,348,298.01|1,340,000.00
预付款项|32,332,271.37|3,665,282.85
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|14,674,891.25|29,744,403.55
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|122,756,160.34|145,180,250.77
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|5,418,526.91|19,741,951.05
其他流动资产|13,853,976.34|28,060,749.04
流动资产合计|462,055,975.94|395,185,510.90
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|11,635,725.37|17,054,252.29
长期股权投资|7,609,881.28|32,587,429.38
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|16,551,765.17|22,818,582.24
投资性房地产||
固定资产|49,859,999.76|49,881,038.27
在建工程|3,111,953.51|7,152,571.26
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|124,636,253.85|156,793,157.11
无形资产|609,592.53|512,898.42
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|17,697,206.73|21,974,721.08
递延所得税资产||
其他非流动资产||
非流动资产合计|231,712,378.20|308,774,650.05
资产总计|693,768,354.14|703,960,160.95
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|43,302,734.27|13,310,651.25
应付账款|64,489,842.65|38,639,073.78
预收款项||
合同负债|11,591,318.56|9,128,376.01
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|4,005,936.00|4,925,984.03
应交税费|167,359,379.65|150,740,428.53
其他应付款|68,601,283.95|103,346,653.53
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|13,633,055.87|86,635,635.31
其他流动负债|1,510,155.96|1,186,688.86
流动负债合计|374,493,706.91|407,913,491.30
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|10,593,855.47|28,232,878.25
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|4,883,867.50|5,845,942.38
递延收益|664,000.00|664,000.00
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|16,141,722.97|34,742,820.63
负债合计|390,635,429.88|442,656,311.93
所有者权益:||
股本|4,425,591,367.00|4,281,082,697.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|3,227,898,554.01|3,138,866,003.31
减:库存股||
其他综合收益|-24,346,259.51|-27,523,463.42
专项储备||
盈余公积|7,164,524.60|7,164,524.60
一般风险准备||
未分配利润|-7,335,110,945.21|-7,148,572,634.81
归属于母公司所有者权益合计|301,197,240.89|251,017,126.68
少数股东权益|1,935,683.37|10,286,722.34
所有者权益合计|303,132,924.26|261,303,849.02
负债和所有者权益总计|693,768,354.14|703,960,160.95
法定代表人:高保清主管会计工作负责人:徐长莹会计机构负责人:许倩
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|119,102,201.76|42,535,083.58
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|88,694,771.13|102,642,371.75
应收款项融资||
预付款项|93,328,693.36|59,267,700.84
其他应收款|164,605,313.56|139,176,437.63
其中:应收利息||
应收股利||
存货|21,841,471.37|3,251,306.03
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|5,418,526.91|19,741,951.05
其他流动资产|274,688.58|11,423,615.44
流动资产合计|493,265,666.67|378,038,466.32
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|11,635,725.37|17,054,252.29
长期股权投资|722,114,055.46|686,776,497.55
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|16,551,765.17|22,818,582.24
投资性房地产||
固定资产|5,873,839.13|6,549,825.05
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|359,032.66|190,772.95
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产||
其他非流动资产||
非流动资产合计|756,534,417.79|733,389,930.08
资产总计|1,249,800,084.46|1,111,428,396.40
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|3,674,739.20|374,413.20
应付账款|71,359,232.37|65,383,613.38
预收款项||
合同负债|2,949,055.73|5,880,807.61
应付职工薪酬|1,662,193.74|2,158,981.86
应交税费|167,311,780.88|150,630,286.50
其他应付款|116,952,370.90|164,946,559.72
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债|383,377.24|764,504.96
流动负债合计|364,292,750.06|390,139,167.23
长期应付职工薪酬||
预计负债|4,597,348.61|5,624,794.41
递延收益|664,000.00|664,000.00
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|5,261,348.61|6,288,794.41
负债合计|369,554,098.67|396,427,961.64
所有者权益:||
股本|4,425,591,367.00|4,281,082,697.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|3,229,898,013.91|3,138,838,936.65
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|7,164,524.60|7,164,524.60
未分配利润|-6,782,407,919.72|-6,712,085,723.49
所有者权益合计|880,245,985.79|715,000,434.76
负债和所有者权益总计|1,249,800,084.46|1,111,428,396.40
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|191,370,958.14|163,505,219.43
其中:营业收入|191,370,958.14|163,505,219.43
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|268,123,944.24|261,112,096.72
其中:营业成本|205,725,283.84|190,806,943.54
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|472,697.22|612,599.83
销售费用|8,952,088.54|14,678,451.98
管理费用|40,497,241.54|50,785,327.56
研发费用|7,053,357.10|9,592,742.93
财务费用|5,423,276.00|-5,363,969.12
其中:利息费用|5,782,802.85|8,970,565.18
利息收入|3,635,086.51|2,021,861.69
加:其他收益|380,500.64|133,669.03
投资收益(损失以“-”号填列)|-9,977,548.10|-3,497,263.03
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的||
金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|1,095,182.93|4,733,480.99
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-64,989,758.88|-16,990,641.10
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-33,634,389.55|-21,948,099.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-3,716.43|1,048.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-183,882,715.49|-135,174,682.13
加:营业外收入|4,674,872.81|543,534.12
减:营业外支出|9,509,595.44|1,477,837.45
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-188,717,438.12|-136,108,985.46
减:所得税费用|-1,562.19|
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-188,715,875.93|-136,108,985.46
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-188,715,875.93|-136,108,985.46
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-186,538,310.40|-133,322,924.74
2.少数股东损益|-2,177,565.53|-2,786,060.72
六、其他综合收益的税后净额|3,177,203.91|-12,899,576.69
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|3,177,203.91|-12,899,576.69
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|3,177,203.91|-12,899,576.69
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|3,177,203.91|-12,899,576.69
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|-185,538,672.02|-149,008,562.15
归属于母公司所有者的综合收益总额|-183,361,106.49|-146,222,501.43
归属于少数股东的综合收益总额|-2,177,565.53|-2,786,060.72
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.04|-0.03
(二)稀释每股收益|-0.04|-0.03
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:高保清主管会计工作负责人:徐长莹会计机构负责人:许倩
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|156,076,020.01|118,671,351.34
减:营业成本|143,777,825.74|117,261,216.89
税金及附加|251,843.37|319,765.39
销售费用|6,725,097.50|10,506,269.59
管理费用|17,266,241.12|23,791,434.15
研发费用|2,439,814.63|6,920,228.11
财务费用|-2,910,336.31|-311,467.56
其中:利息费用|228,166.44|172,093.16
利息收入|3,156,184.07|505,563.42
加:其他收益|73,822.22|31,948.02
投资收益(损失以“-”号填列)|-9,977,548.10|-13,420,191.46
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|1,095,182.93|4,733,480.99
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-54,275,473.88|-12,275,239.02
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-140,165.02|
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-74,698,647.89|-60,746,096.70
加:营业外收入|4,551,075.47|453,397.25
减:营业外支出|174,623.81|1,113,700.15
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-70,322,196.23|-61,406,399.60
减:所得税费用||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-70,322,196.23|-61,406,399.60
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-70,322,196.23|-61,406,399.60
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-70,322,196.23|-61,406,399.60
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|163,094,256.84|169,240,803.87
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|36,333,663.46|54,808,328.16
收到其他与经营活动有关的现金|5,218,563.80|51,358,702.08
经营活动现金流入小计|204,646,484.10|275,407,834.11
购买商品、接受劳务支付的现金|207,867,047.57|144,415,468.59
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|46,416,033.05|85,199,708.55
支付的各项税费|4,145,665.15|1,228,156.74
支付其他与经营活动有关的现金|34,547,181.22|31,827,039.87
经营活动现金流出小计|292,975,926.99|262,670,373.75
经营活动产生的现金流量净额|-88,329,442.89|12,737,460.36
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|9,362,000.00|
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|6,276,616.34|1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||8,392,387.16
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|15,638,616.34|9,392,387.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|8,276,909.04|32,915,469.20
投资支付的现金|11,200,000.00|33,500,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|19,476,909.04|66,415,469.20
投资活动产生的现金流量净额|-3,838,292.70|-57,023,082.04
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|236,795,869.90|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金||20,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|236,795,869.90|20,700,000.00
偿还债务支付的现金|20,000,000.00|22,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|27,800,198.45|54,730,048.53
筹资活动现金流出小计|47,800,198.45|77,430,048.53
筹资活动产生的现金流量净额|188,995,671.45|-56,730,048.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|34,967.29|-52,264.98
五、现金及现金等价物净增加额|96,862,903.15|-101,067,935.19
加:期初现金及现金等价物余额|43,671,433.59|144,739,368.78
六、期末现金及现金等价物余额|140,534,336.74|43,671,433.59
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|110,055,200.79|106,471,438.69
收到的税费返还|29,946,731.40|37,343,653.05
收到其他与经营活动有关的现金|24,799,648.71|153,208,030.80
经营活动现金流入小计|164,801,580.90|297,023,122.54
购买商品、接受劳务支付的现金|189,970,204.93|121,217,522.05
支付给职工以及为职工支付的现金|18,149,804.59|32,207,350.40
支付的各项税费|320,799.06|289,718.64
支付其他与经营活动有关的现金|50,232,365.36|17,149,486.93
经营活动现金流出小计|258,673,173.94|170,864,078.02
经营活动产生的现金流量净额|-93,871,593.04|126,159,044.52
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|9,362,000.00|
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|6,276,616.34|1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||8,400,000.00
收到其他与投资活动有关的现金|3,999,194.89|
投资活动现金流入小计|19,637,811.23|9,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|170,000.00|215,624.00
投资支付的现金|37,346,550.00|113,130,906.75
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|33,940,353.20|
投资活动现金流出小计|71,456,903.20|113,346,530.75
投资活动产生的现金流量净额|-51,819,091.97|-103,946,530.75
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|236,795,869.90|
取得借款收到的现金||20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|236,795,869.90|20,000,000.00
偿还债务支付的现金|20,000,000.00|22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||
支付其他与筹资活动有关的现金|804,000.00|5,634,213.56
筹资活动现金流出小计|20,804,000.00|27,634,213.56
筹资活动产生的现金流量净额|215,991,869.90|-7,634,213.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|17,447.50|
五、现金及现金等价物净增加额|70,318,632.39|14,578,300.21
加:期初现金及现金等价物余额|42,160,670.38|27,582,370.17
六、期末现金及现金等价物余额|112,479,302.77|42,160,670.38
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|4,281,082,697.00||||3,138,866,003.31||-27,523,463.42||7,164,524.60||-7,148,572,634.81||251,017,126.68|10,286,722.34|261,303,849.02
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|4,281,082,697.00||||3,138,866,003.31||-27,523,463.42||7,164,524.60||-7,148,572,634.81||251,017,126.68|10,286,722.34|261,303,849.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|144,508,670.00||||89,032,550.70||3,177,203.91||||-186,538,310.40||50,180,114.21|-8,351,038.97|41,829,075.24
(一)综合收益总额|||||||3,177,203.91||||-186,538,310.40||-183,361,106.49|-2,177,565.53|-185,538,672.02
(二)所有者投入和减|144,508,670.00||||108,323,699.90||||||||252,832,369.90||252,832,369.90
少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|144,508,670.00||||108,323,699.90||||||||252,832,369.90||252,832,369.90
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部|||||||||||||||
结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-19,291,149.2||||||||-19,291,149.2|-6,173,473.44|-25,464,622.6
|||||0||||||||0||4
四、本期期末余额|4,425,591,367.00||||3,227,898,554.01||-24,346,259.51||7,164,524.60||-7,335,110,945.21||301,197,240.89|1,935,683.37|303,132,924.26
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|4,281,082,697.00||||3,139,022,144.15||-14,623,886.73||7,164,524.60||-7,015,249,710.07||397,395,768.95|12,916,642.21|410,312,411.16
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|4,281,082,697.00||||3,139,022,144.15||-14,623,886.73||7,164,524.60||-7,015,249,710.07||397,395,768.95|12,916,642.21|410,312,411.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-156,140.84||-12,899,576.69||||-133,322,924.74||-146,378,642.27|-2,629,919.87|-149,008,562.14
(一)综合收|||||||-12,899,5||||-133,322,||-146,222,|-2,786,06|-149,008,
益总额|||||||76.69||||924.74||501.43|0.72|562.15
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-156,140.84||||||||-156,140.84|156,140.85|0.01
四、本期期末余额|4,281,082,697.00||||3,138,866,003.31||-27,523,463.42||7,164,524.60||-7,148,572,634.81||251,017,126.68|10,286,722.34|261,303,849.02
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|4,281,082,697.00||||3,138,838,936.65||||7,164,524.60||-6,712,085,723.49|715,000,434.76
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|4,281,082,697.00||||3,138,838,936.65||||7,164,524.60||-6,712,085,723.49|715,000,434.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|144,508,670.00||||91,059,077.26||||||-70,322,196.23|165,245,551.03
列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||-70,322,196.23|-70,322,196.23
(二)所有者投入和减少资本|144,508,670.00||||108,323,699.90|||||||252,832,369.90
1.所有者投入的普通股|144,508,670.00||||108,323,699.90|||||||252,832,369.90
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六|||||-|||||||-
)其他|||||17,264,622.64|||||||17,264,622.64
四、本期期末余额|4,425,591,367.00||||3,229,898,013.91||||7,164,524.60||-6,782,407,919.72|880,245,985.79
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|4,281,082,697.00||||3,138,838,936.65||||7,164,524.60||-6,650,679,323.89|776,406,834.36
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|4,281,082,697.00||||3,138,838,936.65||||7,164,524.60||-6,650,679,323.89|776,406,834.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-61,406,399.60|-61,406,399.60
(一)综合收益总额|||||||||||-61,406,399.60|-61,406,399.60
(二)所||||||||||||
有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|4,281,082,697.00||||3,138,838,936.65||||7,164,524.60||-6,712,085,723.49|715,000,434.76
保力新能源科技股份有限公司系陕西坚瑞沃能股份有限公司(以下简称“坚瑞沃能”),2020 年9 月完成破产重整后,公司名称由陕西坚瑞沃能股份有限公司变更为保力新能源科技股份有限公司(以下简称“保力新”或“本公司”或“公司”)。
法定代表人:高保清
注册地址:陕西省西安市高新区科技二路65号6幢10701 房。统一社会信用代码:91610000773821038P。
经营范围:一般项目:新能源汽车整车销售;新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用(不含危险废物经营);技术
服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;消防器材销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);防火封堵材料销售;超导材料销售;电子元器件制造;石墨及碳素制品制造;电子专用材料研发;汽车零配件零售;汽车零配件批发;电池制造;蓄电池租赁;电池销售;光伏设备及元器件制造;照明器具制造;电动自行车维修;电动自行车销售;照明器具销售;新能源汽车换电设施销售;新能源汽车电附件销售;机动车充电销售;充电桩销售;集中式快速充电站;电动汽车充电基础设施运营;电车销售;助动车制造;国内贸易代理;销售代理;风动和电动工具制造;风动和电动工具销售;专用设备修理;电力电子元器件销售;工程和技术研究和试验发展;物业管理;非居住房地产租赁;土地使用权租赁;软件开发;软件销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:各类工程建设活动;消防技术服务;货物进出口;技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)
本公司主要从事锂离子电池(组)的生产销售。
陕西坚瑞消防股份有限公司是由陕西坚瑞化工有限责任公司(以下简称“坚瑞有限”)整体变更发起设立的股份有限公司。
陕西坚瑞化工有限责任公司于2005 年4 月在陕西省工商行政管理局登记注册,注册号为6100002072445,注册资本5,000,000.00 元。
2008 年1 月25 日,深圳市恒洲信投资有限公司、广州佰聚亿投资顾问有限公司(2008 年2 月更名为广州佰聚亿投资有限公司)及广州康通投资管理有限公司对坚瑞有限进行增资,增资金额28,000,000.00 元;增资后注册资本变更为
5,813,954.00 元,同时产生资本公积27,186,046.00 元。
2008 年3 月12 日,郭鸿宝、深圳市恒洲信投资有限公司、广州佰聚亿投资有限公司(原广州佰聚亿投资顾问有限公
司)、广州康通投资管理有限公司以及其他15 名自然人股东签署《关于设立陕西坚瑞消防股份有限公司的发起人协议》(以下简称“《发起人协议》”),坚瑞有限以整体变更发起设立方式成立陕西坚瑞消防股份有限公司。股份总数
6,000 万股,每股面值1 元,股本总额为6,000.00 万元。
2010 年8 月12 日,经中国证监会《关于核准陕西坚瑞消防股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》
(证监许可[2010] 1106 号文)核准首次公开发行普通A 股2,000 万股,于2010年9月2日在深圳交易所挂牌交易。股份总数8,000 万股,每股面值1 元,总股本变更为8,000.00 万元。
2013 年5 月27 日,公司召开2012 年年度股东大会,审议通过《2012 年度利润分配预案(不进行现金分红)》,进行资本公积金转增股本。以截至2012 年12 月31 日止公司总股本8,000 万股为基数,向全体股东每10 股转增10 股,共计转增8,000 万股,转增后总股本变更为16,000 万股。2014 年4 月9 日,公司召开2013 年年度股东大会,会议审议通过
《2013 年度利润分配预案》,进行资本公积金转增股本。以截至2013 年12 月31 日止公司总股本16,000 万股为基数,向全体股东每10 股转增5 股,共计转增8,000 万股,转增后公司总股本变更为24,000.00 万元。
2014 年3 月4 日,根据第二届董事会第三十次会议决议、2014 年第二次临时股东大会决议,并经中国证监会《关于核准陕西坚瑞消防股份有限公司向童新建等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1343 号)核准,公司向童新建、童建明、上海傲英一期股权投资中心(有限合伙)、江苏华工创业投资有限公司、丁赤、霍建华、吴婷、孙喜生共计发行71,091,740 股股份并支付现金购买其持有达明科技有限公司(以下简称“达明科技”)100.00%股权。为支付购买达明科技100.00%的股权的现金对价,向包括郭鸿宝在内的不超过10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金,非公开发行人民币普通股(A 股)22,400,000 股,每股面值1 元,每股发行价格6.25 元。
上述购买资产并募集配套资金完成后,公司的总股本变更为333,491,740.00 元。
2015 年5 月6 日,召开2014年年度股东大会,会议审议通过《2014 年度利润分配预案》,进行资本公积金转增股本。以截至2014年12 月31 日止公司总股本333,491,740 股为基数,向全体股东每10 股转增5股,共计转增166,745,870股,转增后总股本变更为500,237,610.00 元。
2016 年4 月12 日,根据第三届董事会第三十二次会议决议、2016 年第二次临时股东大会决议,并经证监会《关于核准陕西坚瑞消防股份有限公司向李瑶等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》(证监许可[2016]1611 号)核准,公司向李瑶、李金林、耿德先、刘坚、朱金玲、李飞、董丹舟、陈曦、佘静、史晓霞、蔡俊强、李细妹、钟向荣、拉萨市长园盈佳投资有限公司、北京德联恒丰投资中心(有限合伙)、厦门京道天枫投资合伙企业(有限合伙)、深圳市天瑞达投资有限公司共计发行463,499,420 股股份并支付现金购买其持有深圳市沃特玛电池有限公司100.00%股权。
为支付购买深圳沃特玛100.00%股权的现金对价,向宁波坚瑞新能源投资合伙企业(有限合伙)、君彤基金、兴业财富资产管理有限公司、上海郁泰登硕投资中心(有限合伙)、南昌市水投投资有限责任公司特定投资者非公开发行股份募集配套资金,非公开发行普通股(A 股)252,525,252 股,每股面值1 元,每股发行价格9.90 元。
2016 年9 月陕西坚瑞消防股份有限公司完成发行股份购买深圳市沃特玛电池有限公司(以下简称“深圳沃特玛”)
100.00%股权后,2016 年10 月21 日,公司名称由陕西坚瑞消防股份有限公司(以下简称“坚瑞消防”)变更为陕西坚瑞沃能股份有限公司。
上述购买资产并募集配套资金完成后,公司的总股本变更为1,216,262,282.00 元。
2017 年3 月31 日,召开2016年年度股东大会,会议审议通过《2016 年度利润分配方案》,进行资本公积金转增股本。以截至2016年12 月31 日止公司总股本1,216,262,282 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增10 股,转增后总股本变更为2,432,524,564 股。
2019 年9 月30 日,陕西省西安市中级人民法院作出(2019)陕01 破申1 号《民事裁定书》及(2019)陕01 破申1 号之一《决定书》,裁定受理债权人陕西凯瑞达实业有限公司对陕西坚瑞沃能股份有限公司的重整申请,并指定北京市金杜(深圳)律师事务所担任坚瑞沃能管理人。
2019 年12 月27 日,陕西省西安市中级人民法院作出陕01破33 号之八《民事裁定书》,裁定批准《陕西坚瑞沃能股份有限公司重整计划》,根据重整计划,坚瑞沃能以现有总股本为基数按每10 股转增8.5 股的比例进行资本公积转增股本,共计转增2,067,645,880 股股份。转增后,坚瑞沃能总股本由2,432,524,564 股增加至4,500,170,444 股。上述转增股份由管理人按照重整计划的规定进行分配和处置,其中:256,487,747 股将由坚瑞沃能予以回购注销(最终注销的股数以中国结算深圳分公司实际登记确认的数量为准),77,489,238 股向除李瑶、郭鸿宝及宁波坚瑞新能源投资合伙企业
(有限合伙)以外的其他股东按每10 股分配0.5 股的比例进行分配,1,733,668,895 股由重整投资人进行有条件受让。2020 年3 月31 日管理人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股票转增登记手续,本次资本公积转增股本后,公司股票价格不实施除权。根据重整计划及西安中院(2019)陕01破33 号之十《协助执行通知书》,本次资本公积金转增股份将直接登记至管理人证券账户(陕西坚瑞沃能股份有限公司破产企业财产处置专用账户)。
2020 年5 月,根据陕西省西安市中级人民法院(以下简称“西安中院”)于2019年12 月27 日裁定批准的《陕西坚瑞沃能股份有限公司重整计划》之出资人权益调整方案,陕西坚瑞沃能股份有限公司将对以股权登记日2020 年3月31 日收市时李瑶账户中目前持有的257,750,290 股为基数实施资本公积转增形成的219,087,747 股全部注销。上述转增形成的219,087,747 股的注销已实施完成,公司总股本由4,500,170,444 股变更为4,281,082,697 股,公司注册资本由
4,500,170,444.00 元减少至4,281,082,697.00 元。
2022 年4 月22 日,根据本公司第五届董事会第五次会议、2021 年第二次临时股东大会、第五届董事会第九次会议决议,并于2022年2月22 日经中国证券监督管理委员会以《关于同意保力新能源科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2022]373 号)同意注册,本公司向包括实际控制人高保清女士在内的不超过35 名符合条件的特定对象发行股票,定向增发增加股本人民币144,508,670.00 元,定增后注册资本4,425,591,367.00 元,并经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具利安达验字[2022]第B2004号验资报告验证。
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共15 户,本年度合并范围较上年度新增二级子公司3 户,三级子公司1 户,减少0 户。详见本附注八“合并范围的变更”和附注九“在其他主体中的权益”。
本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月25 日决议批准报出。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006年2 月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
本公司认为自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
本公司董事会于编制本年度财务报表时,结合公司经营形式及财务状况,对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估,制定了一系列拟采取的改善措施。基于以上所述,本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年财务报表更为恰当。为尽快提升经营水平,改善管理体制,优化经营环境,持续改善提升经营能力,公司结合自身实际情况,拟定2023年改善提升持续经营能力措施如下:
(1)公司筹划重大资产购买事项
2022 年4 月10 日,公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于〈保力新能源科技股份有限公司重大资产购买预案〉及其摘要的议案》,公司拟以现金方式收购吴可可持有的无锡旭浦能源科技有限公司51%股权。
无锡旭浦能源科技有限公司主要为家庭及小型工商业用户提供储能电池系统。依托技术资源积累及产品反复验证,在海外家庭储能市场上获得了一定的市场地位,具备良好的产品口碑和较强的盈利能力。通过交易,一方面公司将其纳入合并体系,有利于提升上市公司资产质量和盈利能力;另一方面,可以帮助公司引入专业化的储能业务团队,进一步强化公司在储能业务,尤其是户储业务的市场竞争力,有利于双方各自发挥在市场、产品及技术上的竞争优势,增强协同效应(磷酸铁锂软包),进一步扩大公司综合竞争力和影响力。
(2)稳固电动两轮车市场,开拓共享和换电市场,同时扩大便携式储能市场的产品销售 A:电动两轮车市场
根据公司磷酸铁锂电芯寿命长,安全性高的特点,公司主要聚焦电动两轮车市场中的电动两轮车换电细分市场和电动两轮车共享细分市场以及电动摩托车市场。公司在维持电动两轮车主机厂大客户持续供货的同时,重点开拓电动两轮车共享及换电市场。
B:围绕头部客户开拓户外电源(便携式储能)市场
(3)公司财务状况的持续改善
2023 年,公司将按通过以下手段充实公司的现金流,改善公司的财务状况。1加大销售力度,压缩存货规模,提高周转速度;
2取得的常德新中喆依照业绩承诺补偿资金的一部分,根据业务发展需要补充流动资金;2023 年初,为支持公司流动资金需求,与股东签订借款协议,控股股东向上市公司提供借款额度为1 亿元,依照业务需要随借随还;
3出售与主业无关的对外投资资产,回笼资金支持公司的运营;4通过司法手段催收外部的欠款;
5进一步优化组织架构,提升人均效能;费用管理精细化,提升招采管控能力,优选客户和项目,实行目标成本管理。
(4)加速推进募投项目的实施
按照公司的募集计划,公司在改进现有产线产能和质量的同时,提高产线的柔性能力,将大幅提升保力新(内蒙古)制造基地自我造血能力,从而实现企业的可持续发展。
1丰富产品型号,提升产品性能和成本优势(现有产品产量和质量提升)
募投项目实施后,内蒙古生产基地将实现年产能3GWh,改造后的柔性化圆柱生产线,将兼容7 款圆柱系列电芯生产。
A:丰富产品型号,提升产品性能
募投项目实施后,内蒙古生产基地将在1 款32700 产品基础上,兼容生产6 款铝壳全极耳磷酸铁锂圆柱电芯。 B:提升产能,降低产品成本,打造产品成本竞争优势
募投项目实施后,内蒙生产基地产能利用率将得到大幅提升,并且产线自动化程度提升,厂房占地面积减少1/3,单位产能下一线人员用工人数和电量损耗大幅降低。这些改善增加了产品成本竞争优势,使公司盈利能力得到加强。2提升研发能力
2023 年积极推进研发中心的建设,以期在锂电池行业获得领先地位并不断满足市场需求。研发中心的建成将为我们的技术研发和产品创新提供有力支撑:
A:材料研究与工艺优化
将致力于新型电池材料的开发和生产工艺的改进,努力提高电池的能量密度、循环寿命和安全性能,降低成本。 B:能源管理与安全技术
研发中心将重点关注锂电池的能源管理系统和安全技术,为产品提供更好的安全保障,确保客户使用得放心与满意。 C:知识产权保护
研发中心将积极申请相关专利,保护公司的知识产权,为公司创造更多的经济效益。基于大圆柱电芯的研发和制造,通过创新,公司拟申报10 项关于大圆柱电芯产品研发和制造专利。
(5)持续出清,优化结构,力争优质资产注入
根据公司阶段性经营目标及未来发展战略,剥离不符合战略发展的资产和业务,进一步优化公司资产结构,为公司下一步战略转型、公开市场融资及人才引进奠定基础。利用上市公司的平台优势,为新兴战略业务注入提供加入资本市场后快速发展的机会:
1寻求优质资产注入,借助资本市场的力量,全面优化公司资产结构,快速实现资产保值增值;
2探索新兴战略业务,争取进入营收及利润均较为稳定的新业务赛道,不断提升公司可持续经营能力,先做强,后做大,实现长期稳定的高质量发展。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
金融资产减值:
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合|本组合为合并范围内关联方款项。
其他|其他
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合|本组合为合并范围内关联方款项。
备用金组合|职工备用金
其他|其他
详见“第十节财务报告”“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。