TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||252,430,961.23|
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|38,112,439.90|69,380,693.30
经营活动现金流入小计||5,488,405,004.7|4,624,102,356.54
购买商品、接受劳务支付的现金||4,394,771,496.72|3,441,378,052.77
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||384,280,514.33|398,597,629.76
支付的各项税费||144,142,788.07|65,723,940.88
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|138,758,310.26|242,307,762.50
经营活动现金流出小计||5,061,953,109.38|4,148,007,385.91
经营活动产生的现金流量净额||426,451,895.37|476,094,970.63
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||1,470,344.71|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||986,058.89|22,165,060.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3)|5,668,202.77|13,654,150.94
投资活动现金流入小计||8,124,606.37|35,819,210.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||296,062,030.49|162,167,797.49
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||296,062,030.49|162,167,797.49
投资活动产生的现金流量净额||-287,937,424.12|-126,348,586.53
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||3,405,681,934.98|1,496,942,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78(5)|363,098,106.00|171,545,100.00
筹资活动现金流入小计||3,768,780,040.98|1,668,487,600.00
偿还债务支付的现金||1,972,862,000.00|1,542,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||64,549,036.68|54,199,561.51
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||14,000,000.00|
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|1,428,305,643.80|286,351,796.19
筹资活动现金流出小计||3,465,716,680.48|1,883,401,357.70
筹资活动产生的现金流量净额||303,063,360.50|-214,913,757.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,670,206.11|-1,802,616.81
五、现金及现金等价物净增加额||444,248,037.86|133,030,009.59
加:期初现金及现金等价物余额||388,174,134.02|255,144,124.43
六、期末现金及现金等价物余额||832,422,171.88|388,174,134.02
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,926,155,628.55|3,934,502,871.65
收到的税费返还||156,657,139.41|
收到其他与经营活动有关的现金||16,175,173.50|31,274,665.84
经营活动现金流入小计||3,098,987,941.46|3,965,777,537.49
购买商品、接受劳务支付的现金||2,787,873,399.82|3,047,760,238.48
支付给职工及为职工支付的现金||191,531,413.97|255,009,817.79
支付的各项税费||23,706,292.64|20,155,234.69
支付其他与经营活动有关的现金||113,657,138.25|226,788,269.13
经营活动现金流出小计||3,116,768,244.68|3,549,713,560.09
经营活动产生的现金流量净额||-17,780,303.22|416,063,977.40
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||22,418,773.41|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,594,443.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||199,834,478.81|11,853,574.33
投资活动现金流入小计||222,253,252.22|13,448,017.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||279,829,518.67|118,940,506.66
投资支付的现金||15,000,000.00|70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||20,000,000.00
投资活动现金流出小计||294,829,518.67|208,940,506.66
投资活动产生的现金流量净额||-72,576,266.45|-195,492,489.27
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||2,609,015,408.73|998,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||255,517,241.50|161,695,100.00
筹资活动现金流入小计||2,864,532,650.23|1,159,695,100.00
偿还债务支付的现金||1,286,850,000.00|1,014,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||34,131,063.89|24,478,423.04
支付其他与筹资活动有关的现金||1,303,475,443.02|190,435,531.19
筹资活动现金流出小计||2,624,456,506.91|1,228,913,954.23
筹资活动产生的现金流量净额||240,076,143.32|-69,218,854.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,356,482.41|-1,143,363.05
五、现金及现金等价物净增加额||151,076,056.06|150,209,270.85
加:期初现金及现金等价物余额||326,482,325.38|176,273,054.53
六、期末现金及现金等价物余额||477,558,381.44|326,482,325.38
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|521,600,000.00||||1,295,537,641.75|||13,887,657.74|135,040,899.29||-354,746,164.54||1,611,320,034.24|45,112,129.27|1,656,432,163.51
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|521,600,000.00||||1,295,537,641.75|||13,887,657.74|135,040,899.29||-354,746,164.54||1,611,320,034.24|45,112,129.27|1,656,432,163.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-1,145,903.18|||192,977,947.87||191,832,044.69|69,208,995.02|261,041,039.71
(一)综合收益总额|||||||||||192,977,947.87||192,977,947.87|82,510,875.33|275,488,823.20
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||||-14,000,000.00|-14,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-14,000,000.00|-14,000,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-1,145,903.18|||||-1,145,903.18|698,119.69|-447,783.49
1.本期提取||||||||38,002,705.98|||||38,002,705.98|10,960,516.34|48,963,222.32
2.本期使用||||||||39,148,609.16|||||39,148,609.16|10,262,396.65|49,411,005.81
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|521,600,000.00||||1,295,537,641.75|||12,741,754.56|135,040,899.29||-161,768,216.67||1,803,152,078.93|114,321,124.29|1,917,473,203.22
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|521,600,000.00||||1,295,537,641.75|||13,874,945.47|135,040,899.29||-592,035,120.88||1,374,018,365.63|-37,055,341.40|1,336,963,024.23
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|521,600,000.00||||1,295,537,641.75|||13,874,945.47|135,040,899.29||-592,035,120.88||1,374,018,365.63|-37,055,341.40|1,336,963,024.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||12,712.27|||237,288,956.34||237,301,668.61|82,167,470.67|319,469,139.28
(一)综合收益总额|||||||||||237,288,956.34||237,288,956.34|82,516,514.66|319,805,471.00
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||12,712.27|||||12,712.27|-349,043.99|-336,331.72
1.本期提取||||||||33,028,291.71|||||33,028,291.71|8,622,801.72|41,651,093.43
2.本期使用||||||||33,015,579.44|||||33,015,579.44|8,971,845.71|41,987,425.15
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|521,600,000.00||||1,295,537,641.75|||13,887,657.74|135,040,899.29||-354,746,164.54||1,611,320,034.24|45,112,129.27|1,656,432,163.51
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|521,600,000.00||||1,262,452,422.60|||5,728,056.84|132,650,021.71|-455,439,474.19|1,466,991,026.96
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|521,600,000.00||||1,262,452,422.60|||5,728,056.84|132,650,021.71|-455,439,474.19|1,466,991,026.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-1,672,641.22||156,871,732.34|155,199,091.12
(一)综合收益总额||||||||||156,871,732.34|156,871,732.34
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-1,672,641.22|||-1,672,641.22
1.本期提取||||||||16,762,163.43|||16,762,163.43
2.本期使用||||||||18,434,804.65|||18,434,804.65
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|521,600,000.00||||1,262,452,422.60|||4,055,415.62|132,650,021.71|-298,567,741.85|1622190118.08
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|521,600,000.00||||1,262,452,422.60|||6,686,728.47|132,650,021.71|-622,137,784.43|1,301,251,388.35
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|521,600,000.00||||1,262,452,422.60|||6,686,728.47|132,650,021.71|-622,137,784.43|1,301,251,388.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-958,671.63||166,698,310.24|165,739,638.61
(一)综合收益总额||||||||||166,698,310.24|166,698,310.24
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-958,671.63|||-958,671.63
1.本期提取||||||||14,996,934.05|||14,996,934.05
2.本期使用||||||||15,955,605.68|||15,955,605.68
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|521,600,000.00||||1,262,452,422.60|||5,728,056.84|132,650,021.71|-455,439,474.19|1,466,991,026.96
安徽六国化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经安徽省人民政府皖府股字[2000]第44号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96号文的批准,通过发起设立方式组建的股份有限公司。
2004年2月19日,本公司经中国证监会批准向社会公开发行A股股票8000万股,并于2004年3月5日在上海证券交易所上市挂牌交易。
2007年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]37号《关于核准安徽六国化工股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,本公司向社会非公开发行人民币普通股股票3,800万股。
2010年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]670号《关于核准安徽六国化工股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向社会非公开发行人民币普通股股票10,000万股。2011年6月,根据公司第四届董事会第八次会议及2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定,本公司以2010年12月31日总股本32,600.00万股为基数,按每10股转增6股的比例,向全体股东实施资本公积转增股本19,560.00万股,每股面值1元,合计增加股本19,560.00万元。至此,本公司注册资本变更为52,160.00万元,股本为52,160.00万元。
公司经营范围:化肥(含氮肥、磷肥、钾肥)、肥料(含复合肥料、复混肥料、水溶肥料、掺混肥料、缓控释肥料、生物肥料及有机肥料)、化学制品(含精制磷酸、磷酸盐、车用尿素、磷酸脲、碘及碘盐、氢氧化镁、日用化学产品)、化学原料(含无水氢氟酸、无机盐、无机酸、无机碱、聚酰胺-6切片)、土壤调理剂、微生物菌剂、磷石膏、矿渣的生产、加工和销售及网上销售,煤炭、矿石、棉花、农业机械的销售及网上销售,自产产品的出口,公司所需的机械设备、零配件、原辅材料、仪器仪表及技术的进出口业务,土地租赁、不动产租赁、技术咨询服务业务,硫酸、盐酸、氢氟酸、氢氧化钠溶液、甲醇、硝酸、农药(限许可证所列项目)、农作物种子(不再分装的包装种子)的批发,粮食收购、在厂区范围内销售本企业生产的磷酸、氟硅酸、合成氨、氨溶液(含氨20%)、食品级液体二氧化碳;道路货物运输、货物运输代理、货物搬运、装卸服务、仓储服务;内河普通货物运输、水路货物运输代理;流程设备及工艺管线安装、维修,非标设备制作业务;化工工程的勘测、咨询、设计、监理及工程总承包。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司注册地址:安徽省铜陵市铜港路。法定代表人:陈胜前。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|湖北六国化工股份有限公司|湖北六国|51.00|-
2|安徽中元化肥股份有限公司|中元化肥|60.00|-
3|铜陵国星化工有限责任公司|国星化工|70.00|-
4|铜陵鑫克精细化工有限责任公司|鑫克化工|60.00|-
5|安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司|鑫泰化工|55.00|-
6|安徽国泰化工有限公司|国泰化工|100.00|-
7|吉林六国农业科技发展有限责任公司|吉林六国|100.00|-
8|安徽六国生态农业发展有限公司|六国生态农业|100.00|-
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
9|蘭格(香港)商貿有限公司|兰格商贸|-|100.00
上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益;
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|蘭格(香港)商貿有限公司|兰格商贸|2022年度|投资设立
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的5因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户
其他应收款组合3应收合并范围内关联方其他应收款组合4应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票
合同资产确定组合的依据如下:合同资产组合1  工程施工项目合同资产组合2  未到期质保金
长期应收款组合1应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值
详见附注第十节、五、10金融工具
(1)存货的分类:
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法:发出按加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度:采用永续盘存制。
3存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。4资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
(6)包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注第十节、五、10金融工具。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
对子公司、联营企业的投资,计提资产减值的方法见附注第十节、五、30长期资产减值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
通用设备|年限平均法|3-12|5.00|31.67-7.92
专用设备|年限平均法|10-14|5.00|9.50-6.79
房屋建筑物|年限平均法|20-40|5.00|4.75-2.38
(1)在建工程以立项项目分类核算
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
项目|折旧年限(年)|依据
土地使用权|50年|法定使用权
计算机软件|10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术|10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额
D. 确定应计入其他综合收益的金额
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: A. 服务成本;
B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
(1)预计负债的的确认标准
1对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整;
2对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值;
1授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益;
2完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债;
1授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;
5客户已接受该商品。主要责任人与代理人
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让约定产品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将商品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品的控制权已转移;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品的控制权已转移。
本公司与客户之间的提供服务合同,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。3可弥补亏损和税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益安全生产费用
(1)本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16号)以及安徽省安全生产监督管理局关于认真学习贯彻《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(皖安监法函[2008]176 号)的有关规定,按照下述方法提取安全费用。
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全风险专项储备基金,安徽省专项储备具体计提标准如下:
1营业收入不超过1,000万元的,按照5%提取;
2营业收入超过1,000 万元至1亿元的部分,按照2.5%提取;3营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照1%提取;
4营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
安徽省以外的子公司执行《企业安全生产费用提取与使用管理办法》和其所在地区相关安全费提取标准,具体计提标准如下:
1营业收入不超过1,000万元的,按照4%提取;
2营业收入超过1,000 万元至1亿元的部分,按照2%提取;3营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;4营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
(2)提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。提取的安全生产费用按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(3)租赁变更的会计处理
2公司作为承租人的会计处理方法:在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司作为出租人的会计处理方法:在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
3租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人
(4)售后租回
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注五、10金融工具对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注五、10金融工具对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
详见下文|经公司第八届董事会第九次会议及第八届监事会第七次会议审议|详见下文
(1)执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定。
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|商品销售收入|5%、6%、9%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
安徽六国|15
湖北六国|15
鑫克化工|15
(1)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35 号),本公司被认定为安徽省高新技术企业,并取得《高新技术企业证书》(证书编号GR202034001839)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司三年内执行15%的所得税税率。
(2)根据湖北省科技厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的《关于公示湖北省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,本公司控股子公司湖北六国被认定为湖北省高新技术企业,并取得《高新技术企业证书》(证书编号GR202042002649)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,湖北六国三年内执行15%的所得税税率。
(3)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公
布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科企秘〔2022〕482 号),本公司控股子公司鑫克化工被认定为安徽省高新技术企业,并取得《高新技术企业证书》(证书编号 GR202234004761)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,鑫克化工三年内执行15%的所得税税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|117,024.00|208,019.30
银行存款|832,305,147.88|387,966,114.72
其他货币资金|1,321,020,148.60|293,385,909.57
合计|2,153,442,320.48|681,560,043.59
其中:存放在境外的款项总额|68,282,892.04|
存放财务公司存款||
(1)其他货币资金期末余额1,321,020,148.60 元系银行承兑汇票、信用证等保证金。冻结资金4,788,020.00元因辽宁天富农资有限公司诉吉林六国购销合同纠纷被冻结,冻结资金483,465.48元因永城市天瑞运输有限公司诉鑫泰化工运输合同纠纷被冻结,除此之外,货币资金期末余额中无其他因抵押、质押等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2)期末货币资金较期初增加215.96%,主要由于票据保证金增加所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|85,692,670.20
|
1年以内小计|85,692,670.20
1至2年|112,406.50
2至3年|2,315,318.67
3年以上|
3至4年|27,053,162.90
4至5年|11,267,645.55
5年以上|27,850,804.61
合计|154,292,008.43
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|61,535,761.76|39.88|61,535,761.76|100.00||61,908,505.39|50.76|61,908,505.39|100.00|
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|92,756,246.67|60.12|8,252,424.35|8.90|84,503,822.32|60,065,929.50|49.24|5,368,048.62|8.94|54,697,880.88
其中:||||||||||
组合2|92,756,246.67|60.12|8,252,424.35|8.90|84,503,822.32|60,065,929.50|49.24|5,368,048.62|8.94|54,697,880.88
||||||||||
合计|154,292,008.43|/|69,788,186.11|/|84,503,822.32|121,974,434.89|/|67,276,554.01|/|54,697,880.88
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
安阳市豫北农业生产资料有限责任公司|11,071,991.33|11,071,991.33|100.00|预计无法收回,全额计提
六国易农科技股份有限公司(以下简称易农科技)|5,646,969.80|5,646,969.80|100.00|预计无法收回,全额计提
宝塔集团有限公司|4,400,000.00|4,400,000.00|100.00|预计无法收回,全额计提
蚌埠富施利农化有限公司|3,119,184.47|3,119,184.47|100.00|预计无法收回,全额计提
潍坊市志军化肥销售有限公司|3,096,710.41|3,096,710.41|100.00|预计无法收回,全额计提
吉林省晟隆肥业有限公司|2,964,911.15|2,964,911.15|100.00|预计无法收回,全额计提
铜陵市铜官山化工公司|2,964,343.22|2,964,343.22|100.00|预计无法收回,全额计提
尚志市农友农资有限公司|2,849,009.71|2,849,009.71|100.00|预计无法收回,全额计提
山东东明益丰农资有限公司|2,569,480.04|2,569,480.04|100.00|预计无法收回,全额计提
富裕县金陵供销贸易有限责任公司|2,498,722.15|2,498,722.15|100.00|预计无法收回,全额计提
赵县顺达农业生产资料有限公司|1,911,441.20|1,911,441.20|100.00|预计无法收回,全额计提
保定鑫农肥业有限公司|1,812,859.36|1,812,859.36|100.00|预计无法收回,全额计提
衡水凯翔化肥有限公司|1,809,503.73|1,809,503.73|100.00|预计无法收回,全额计提
长春兴远肥业有限公司|1,421,931.59|1,421,931.59|100.00|预计无法收回,全额计提
乐亭县城关鑫民农技推广站|1,211,901.20|1,211,901.20|100.00|预计无法收回,全额计提
 ABU    DHABI FERTILIZER|1,170,052.80|1,170,052.80|100.00|预计无法收回,全额计提
湖南沅江市永兴农资经营部|1,167,313.86|1,167,313.86|100.00|预计无法收回,全额计提
鲁南农资批发市场第一生资店|1,142,096.64|1,142,096.64|100.00|预计无法收回,全额计提
日照市鼎天农业生产资料有限公司|1,090,554.54|1,090,554.54|100.00|预计无法收回,全额计提
夏邑县农业生产资料有限公司利民批发部|1,031,932.83|1,031,932.83|100.00|预计无法收回,全额计提
其他客户|6,584,851.73|6,584,851.73|100.00|预计无法收回,全额计提
合计|61,535,761.76|61,535,761.76|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|85,692,670.20|4,284,633.50|5.00
1-2年|112,406.50|11,240.65|10.00
2-3年|1,055,604.13|316,681.24|30.00
3-4年|4,259,498.84|2,129,749.42|50.00
4-5年|629,737.28|503,789.82|80.00
5年以上|1,006,329.72|1,006,329.72|100.00
合计|92,756,246.67|8,252,424.35|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|67,276,554.01|3,259,929.73|748,297.63|||69,788,186.11
合计|67,276,554.01|3,259,929.73|748,297.63|||69,788,186.11
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|22,930,945.50|14.86|1,146,547.28
第二名|21,185,098.41|13.73|1,059,254.92
第三名|11,071,991.33|7.18|11,071,991.33
第四名|5,646,969.80|3.66|5,646,969.80
第五名|4,956,495.09|3.21|247,824.75
合计|65,791,500.13|42.64|19,172,588.08
应收账款2022年末净额较2021年末增加54.49%,主要系成品销售价格上涨相应应收账款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|58,294,524.39|127,445,664.43
合计|58,294,524.39|127,445,664.43
项目|终止确认金额|未终止确认金额
银行承兑汇票|1,046,354,013.82|-
合计|1,046,354,013.82|-
应收款项融资2022年末余额较2021年末减少54.26%,主要系公司增加使用票据背书支付货款所致。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|384,544,022.24|92.42|290,202,559.60|95.27
1至2年|31,028,241.65|7.46|7,708,014.74|2.53
2至3年|90,270.20|0.02|2,447.54|0.01
3年以上|426,425.34|0.10|6,688,258.72|2.19
合计|416,088,959.43|100.00|304,601,280.60|100.00
本公司账龄超过1年的预付款项主要系预付的材料款尚未到货所致。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|154,569,585.58|37.15
第二名|32,388,000.00|7.78
第三名|27,941,202.14|6.72
第四名|19,059,658.72|4.58
第五名|14,575,353.30|3.50
合计|248,533,799.74|59.73
预付款项2022年末余额较2021年末增加36.60%,主要系原材料磷矿石涨价,公司预付货款增多所致。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利|1,418,773.41|1,470,344.71
其他应收款|4,065,950.44|5,340,636.43
合计|5,484,723.85|6,810,981.14
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
铜陵六国威立雅水务有限责任公司(以下简称威立雅水务)|1,418,773.41|1,470,344.71
合计|1,418,773.41|1,470,344.71
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|3,589,423.86
|
1年以内小计|3,589,423.86
1至2年|409,198.86
2至3年|229,500.00
3年以上|
3至4年|429,325.00
4至5年|31,800.00
5年以上|23,203,508.77
合计|27,892,756.49
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来单位款|23,553,492.46|23,088,890.88
员工借款及备用金|2,311,007.56|1,551,444.10
保证金|1,032,100.00|2,719,950.00
其他|996,156.47|1,524,803.27
合计|27,892,756.49|28,885,088.25
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预|整个存续期预期信|整个存续期预期信|
|期信用损失|用损失(未发生信用减值)|用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|23,440,058.83||104,392.99|23,544,451.82
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|283,884.23|||283,884.23
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|1,530.00|||1,530.00
其他变动||||
2022年12月31日余额|23,722,413.06||104,392.99|23,826,806.05
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|23,544,451.82|283,884.23||1,530.00||23,826,806.05
||||||
合计|23,544,451.82|283,884.23||1,530.00||23,826,806.05
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|1,530.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|往来单位款|20,977,014.28|5年以上|75.21|20,977,014.28
第二名|往来单位款|1,454,011.35|5年以上|5.21|1,454,011.35
第三名|其他|500,831.22|5年以上|1.80|500,831.22
第四名|保证金|500,000.00|2年以内|1.79|30,000.00
第五名|员工借款及备用金|464,000.00|1年以内|1.66|23,200.00
合计|/|23,895,856.85|/|85.67|22,985,056.85
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|749,116,744.00|3,921,947.40|745,194,796.60|558,224,941.13|3,553,545.02|554,671,396.11
在产品||||||
库存商品|700,612,478.81|10,375,790.86|690,236,687.95|609,361,679.75|19,302,765.58|590,058,914.17
周转材料|6,697,296.86||6,697,296.86|11,585,411.37||11,585,411.37
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|28,901,978.75|3,439.96|28,898,538.79|101,415,087.17|145,462.36|101,269,624.81
||||||
合计|1,485,328,498.42|14,301,178.22|1,471,027,320.20|1,280,587,119.42|23,001,772.96|1,257,585,346.46
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,553,545.02|368,402.38||||3,921,947.40
在产品||||||
库存商品|19,302,765.58|21,713,452.78||30,640,427.50||10,375,790.86
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|145,462.36|||142,022.40||3,439.96
||||||
合计|23,001,772.96|22,081,855.16||30,782,449.90||14,301,178.22
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税借方余额重分类|57,481,612.93|231,930,014.57
预交企业所得税|2,497,999.19|2,660,101.32
合计|59,979,612.12|234,590,115.89
其他流动资产2022年末余额较2021 年末减少74.43%,主要系以前年度留抵增值税本期退税所致。
绿阳建材|3,912,761.79|||||||||3,912,761.79|3,912,761.79
威立雅水务|8,453,227.90|||1,174,017.44|||1,418,773.41|||8,208,471.93|
易农科技|3,301,507.36|||||||||3,301,507.36|3,301,507.36
小计|15,667,497.05|||1,174,017.44|||1,418,773.41|||15,422,741.08|7,214,269.15
合计|15,667,497.05|||1,174,017.44|||1,418,773.41|||15,422,741.08|7,214,269.15
项目|期末余额|期初余额
宜昌明珠磷化工业有限公司(以下简称宜昌明珠)|30,900,000.00|30,900,000.00
合计|30,900,000.00|30,900,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,161,655,016.33|2,314,974,790.58
固定资产清理||
合计|2,161,655,016.33|2,314,974,790.58
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|专用设备|通用设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|1,833,169,756.34|||1,817,169,825.39|1,508,645,700.88|5,158,985,282.61
2.本期增加金额|40,697,790.51|||19,825,286.72|76,475,564.82|136,998,642.05
(1)购置||||5,482,313.18|6,769,626.47|12,251,939.65
(2)在建工程转入|40,697,790.51|||14,342,973.54|69,705,938.35|124,746,702.40
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|86,000.00|||5,542,812.52|2,262,422.18|7,891,234.70
(1)处置或报废|86,000.00|||5,542,812.52|2,262,422.18|7,891,234.70
(2)转让子公司||||||
3)其他||||||
4.期末余额|1,873,781,546.85|||1,831,452,299.59|1,582,858,843.52|5,288,092,689.96
二、累计折旧||||||
1.期初余额|560,113,066.93|||1,077,559,304.34|1,102,846,166.95|2,740,518,538.22
2.本期增加金额|59,911,170.31|||115,003,456.43|109,526,097.27|284,440,724.01
(1)计提|59,911,170.31|||115,003,456.43|109,526,097.27|284,440,724.01
3.本期减少金额||||4,120,006.05|2,277,687.54|6,397,693.59
(1)处置或报废||||4,120,006.05|2,277,687.54|6,397,693.59
2)转让子公司||||||
3)其他||||||
4.期末余额|620,024,237.24|||1,188,442,754.72|1,210,094,576.68|3,018,561,568.64
三、减值准备||||||
1.期初余额|76,228,589.64|||27,027,363.65|236,000.52|103,491,953.81
2.本期增加金额||||474,701.16|3,964,166.67|4,438,867.83
(1)计提||||474,701.16|3,964,166.67|4,438,867.83
3.本期减少金额|54,716.65|||||54,716.65
(1)处置或报废|54,716.65|||||54,716.65
(2)转让子公司||||||
4.期末余额|76,173,872.99|||27,502,064.81|4,200,167.19|107,876,104.99
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|1,177,583,436.62|||615,507,480.06|368,564,099.65|2,161,655,016.33
2.期初账面价值|1,196,828,099.77|||712,583,157.40|405,563,533.41|2,314,974,790.58
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
本公司|275,995,356.23|历史原因
鑫克化工|6,554,635.00|租赁本公司土地
国星化工|20,377,999.15|租赁本公司土地
中元化肥|10,505,908.57|暂未办理
国泰化工|26,724,617.52|暂未办理
湖北六国|18,422,395.00|暂未办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|154,601,653.94|23,840,142.76
工程物资||
合计|154,601,653.94|23,840,142.76