TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.提取一般风险准备|||||||||||||0.00||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-58,957,332.70||-58,957,332.70||-58,957,332.70
4.其他|||||||||||||0.00|5,360.59|5,360.59
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||0.00||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||0.00||
2.盈余公积转增资本|||||||||||||0.00||
(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||0.00||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||0.00||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||0.00||
6.其他|||||||||||||0.00||
(五)专项储备|||||||||||||0.00||
1.本期提取|||||||||||||0.00||
2.本期使用|||||||||||||0.00||
(六)其他|||||||||||||0.00||
四、本期期末余额|168,877,148.00||||185,170,118.70|10,370,085.90|-5,763.20||72,093,311.38||318,124,785.17||733,889,514.15|37,427,342.76|771,316,856.91
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年|116,680,||||245,900,|3,835,94|16,734.3||51,972,5||252,498,||663,232,||663,232,
期末余额|000.00||||770.45|4.00|9||93.74||577.96||732.54||732.54
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|116,680,000.00||||245,900,770.45|3,835,944.00|16,734.39||51,972,593.74||252,498,577.96||663,232,732.54||663,232,732.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|52,352,648.00||||-64,306,249.81|13,839,735.85|40,020.89||6,431,811.46||2,067,377.33||-17,254,127.98||-17,254,127.98
(一)综合收益总额|||||||40,020.89||||60,993,488.79||61,033,509.68||61,033,509.68
(二)所有者投入和减少资本|-153,352.00||||-11,800,249.81|13,839,735.85|||||||-25,793,337.66||-25,793,337.66
1.所有者投入的普通股|-153,352.00||||-622,000.00||||||||-850,376.80||-850,376.80
2.其他权益|||||||||||||||
工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,220,945.14|9,764,056.00|||||||-8,543,110.86||-8,543,110.86
4.其他|||||-12,324,170.15|4,075,679.85|||||||-16,399,850.00||-16,399,850.00
(三)利润分配|||||||||6,431,811.46||-58,926,111.46||-52,494,300.00||-52,494,300.00
1.提取盈余公积|||||||||6,431,811.46||-6,431,811.46||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-52,494,300.00||-52,494,300.00||-52,494,300.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|52,506,000.00||||-52,506,000.00||||||||0.00||0.00
1.资本公积转增资本(或股|52,506,000.00||||-52,506,000.00||||||||0.00||0.00
本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|169,032,648.00||||181,594,520.64|17,675,679.85|56,755.28||58,404,405.20||254,565,955.29||645,978,604.56||645,978,604.56
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|169,032,648.00||||179,252,645.34|17,675,679.85|||58,404,405.20|285,094,946.78||674,108,965.47
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|169,032,648.00||||179,252,645.34|17,675,679.85|||58,404,405.20|285,094,946.78||674,108,965.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-155,500.00||||3,575,598.06|-7,305,593.95|||13,688,906.18|64,242,822.92||88,657,421.11
(一)综合收益总额||||||||||136,889,061.80||136,889,061.80
(二)所有者投入和减少资本|-155,500.00||||3,575,598.06|-7,305,593.95||||||10,725,692.01
1.所有者投入的普通股|||||-622,000.00|||||||-622,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||6,284,817.01|-3,229,914.10||||||9,514,731.11
4.其他|-155,500.00||||-2,087,218.95|-4,075,679.85||||||-2,242,718.95
(三)利润分配|||||||||13,688,906.18|-72,646,238.88||-58,957,332.70
1.提取盈余公积|||||||||13,688,906.18|-13,688,906.18||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-58,957,332.70||-58,957,332.70
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资||||||||||||
本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|168,877,148.00||||182,828,243.40|10,370,085.90|||72,093,311.38|349,337,769.70||762,766,386.58
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年|116,680,00||||243,558,89|3,835,944.|||51,972,593|279,702,94||688,078,48
期末余额|0.00||||5.15|00|||.74|3.61||8.50
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|116,680,000.00||||243,558,895.15|3,835,944.00|||51,972,593.74|279,702,943.61||688,078,488.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|52,352,648.00||||-64,306,249.81|13,839,735.85|||6,431,811.46|5,392,003.17||-13,969,523.03
(一)综合收益总额||||||||||64,318,114.63||64,318,114.63
(二)所有者投入和减少资本|-153,352.00||||-11,800,249.81|13,839,735.85||||||-25,793,337.66
1.所有者投入的普通股|-153,352.00||||-697,024.80|||||||-850,376.80
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支|||||1,220,945.|9,764,056.||||||-8,543
付计入所有者权益的金额|||||14|00||||||,110.86
4.其他|||||-12,324,170.15|4,075,679.85||||||-12,324,170.15
(三)利润分配|||||||||6,431,811.46|-58,926,111.46||-52,494,300.00
1.提取盈余公积|||||||||6,431,811.46|-6,431,811.46||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-52,494,300.00||-52,494,300.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|52,506,000.00||||-52,506,000.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|52,506,000.00||||-52,506,000.00|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|169,032,648.00||||179,252,645.34|17,675,679.85|||58,404,405.20|285,094,946.78||674,108,965.47
青岛伟隆阀门股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于2012 年3 月31 日由青岛伟隆阀门有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2012 年3 月31 日,青岛伟隆阀门有限公司整体变更为青岛伟隆阀门股份有限公司,按照经山东汇德会计师事务所有限公司审计的青岛伟隆阀门有限公司截止2011 年12 月31 日的净资产折为股本5,100.00 万股(每股面值为人民币1.00 元),剩余金额计入资本公积。变更后注册资本为5,100.00 万元,其中范庆伟出资4,437.00 万元,占注册资本的87.00%,范玉隆出资255.00 万元,占注册资本的5.00%,青岛惠隆投资管理有限公司出资408.00 万元,占注册资本的8.00%。
2017 年4 月,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]526 号文《关于核准青岛伟隆阀门股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股1,700.00 万股,公司注册资本变更为6,800.00 万元。2017年5 月在深圳证券交易所挂牌上市,上市后公司股本总额为人民币6,800.00 万元。2017 年6 月30 日,公司完成了工商变更,注册资本变更为6,800.00万元。
2018 年5 月,依据公司2017年度股东大会决议通过的《关于2017 年度利润分配预案的议案》,按每10股转增7股的比例,以资本公积向全体股东转增股份,增加股本4,760.00万元,变更后的注册资本人民币11,560.00 万元。2018年7 月4 日,公司完成了工商变更。
2018 年11 月,公司于第三届董事会第七次会议审议通过《关于调整公司2018 年限制性股票激励计划相关事项的
议案》、《关于向2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2018 年11 月20 日为授予日,向39名激励对象授予114.20 万股限制性股票(每股面值人民币1 元)。公司增加注册资本人民币1,142,000.00 元,变更后的注册资本为人民币116,742,000.00 元。2018年12 月21日,公司完成了工商变更。
公司于2019 年12月13 日召开2019 年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改〈公司章程〉的议案》。由于公司1 名原激励对象因个人原因离职,该人员已不符合激励条件,公司决定对该对象所持已获授但尚未解除限售的20,000.00 股限制性股票进行回购注销。减少股本人民币20,000.00元,变更后的股本为人民币116,722,000.00元。
公司于2020 年12月11 日召开2020 年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改〈公司章程〉的议案》。由于公司2 名原激励对象因个人原因离职,公司决定对该对象所持已获授但尚未解除限售的42,000.00 股限制性股票进行回购注销。减少股本人民币42,000.00 元,变更后的股本为人民币116,680,000.00元。
公司于2021 年5 月19 日召开的2020 年度股东大会审议通过了《关于2020 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》:以2020 年12 月31 日公司总股本116,680,000.00 股为基数,向全体股东每10 股派息4.50 元(含税),共派发现金红利52,494,300.00 元,同时以资本公积向全体股东每10 股转增4.50 股,共计转增52,506,000.00 股,2021年10 月25 日,公司完成了工商变更,变更后的注册资本人民币169,186,000.00元。
公司于2021 年11 月24 日召开第四届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于2021 年12 月10 日召开2021 年第三次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改〈公司章程〉的议案》,由于人员离职及不满足解锁条件回购注销153,352.00股,变更后的注册资本为人民币169,032,648.00 元。
公司于2022 年11月14 日召开2022 年第四次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改〈公司章程〉的议案》。由于公司部分激励对象离职及未达到解锁条件,根据公司《2021 年限制性股票激励计划(草案修订稿)》的规定,公司董事会决定对未解锁的155,500.00 股限制性股票进行回购注销,变更后的注册资本为人民币168,877,148.00元。
公司住所为山东省青岛市高新区春阳路789 号,公司法定代表人为范庆伟。公司经营范围:
制造销售消防阀门、消防栓、消防设备配件(不含国家限制品种)、阀门及其配件、管件、机械配件,批发、零售工艺品、服装鞋帽、五金、化工产品(不含危险化学品)、普通机械、建筑材料、计算机及其配件,货物进出口、技术进出口;海洋水质与生态环境监测仪器设备销售;海洋环境监测与探测装备销售;导航、测绘、气象及海洋专用仪器销售;海洋环境服务;海洋工程关键配套系统开发;海洋工程装备销售;制造、销售汽车农机零部件;制造、销售机床床身及零部件;制造销售密封件、橡胶制品。(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司主营业务:阀门及其配件、汽车配件铸件、管件的生产、销售及相关业务。公司所属行业:制造行业。
本公司实际控制人为范庆伟家族,持有本公司63.34%的股权。本财务报表由公司董事会决议批准于2023 年3月20日报出。
(二)合并报表范围
公司名称|子公司类型
莱州伟隆阀门有限公司|全资子公司
青岛伟隆流体设备有限公司|全资子公司
 Weflo Valve Company Limited(英国公司)|全资子公司
 WEFLO VALVE LLC(美国公司)|全资子公司
青岛卓信检测技术有限责任公司|全资子公司
偉隆(香港)實業有限公司|全资子公司
青岛伟隆五金机械有限公司|全资子公司
海南伟隆投资有限公司|控股子公司
(三)本期合并财务报表范围发生变更的情况
本期合并财务报表范围及变化情况详见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司从事通用设备制造业。本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
正常营业周期,是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币,编制财务报表时折算成人民币。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
在合并应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整;
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“三、(十九)长期股权投资”。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。
外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
(1)本公司持有的债务工具:1以摊余成本计量的金融资产
(2)本公司的权益工具投资:
本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项
融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1|应收第三方款项
应收账款组合2|应收关联方款项
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款组合1|应收股利
其他应收款组合2|应收利息
其他应收款组合3|应收关联方款项
其他应收款组合4|应收其他款项
其他应收款组合5|应收其他单位款项
合同资产组合1|应收第三方款项
合同资产组合2|应收关联方款项
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。B 债权投资、其他债权投资
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
项目|确定组合的依据
应收第三方款项|本组合以应收款项账龄作为信用风险特征
应收关联方款项|本组合为风险较低应收关联方的应收款项
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、(十)金融工具。
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、在产品、半成品、库存商品等。
(1)公司存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。
本公司将拥有的、无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、(十)金融工具。
1、合同履约成本,是指本公司为履行合同发生的成本,该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件:
2、本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;如该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
3、本公司与合同成本有关的资产,应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
4、本公司与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
以前期间减值的因素之后发生变化,使得上述(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(2)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(1)公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
(3)权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)成本法转权益法或公允价值计量:因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的,确认为固定资产:
固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付,固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期内计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00%|4.75%
机器设备|年限平均法|5-15|5.00%|6.33%—19.00%
运输工具|年限平均法|4—5|5.00%|19.00%—23.75%
电子设备及其他|年限平均法|3—5|5.00%|19.00%—31.67%
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。采用年限平均法计提折旧,根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,本公司借款费用停止资本化。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;
(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
内部研究开发项目研究阶段的支出,本公司于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,本公司才予以资本化:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,本公司在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划:在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;
(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
公司销售商品收入确认的具体原则为:外销销售收入确认:
在销售定价交易模式为FOB 和CFR、CIF 方式下,公司以货物装船,报关出口手续完成后控制权发生转移,确认收入的实现;在销售定价交易模式为EXW 方式下,货物报关出口并交付给企业后控制权发生转移,确认收入的实现。
国内销售收入确认:
如需要检验或安装的,在客户接受商品并且检验或安装完毕时控制权发生转移,确认销售收入;无需检验或安装的,在产品出库且对方确认收到产品时控制权发生转移,确认销售收入。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助,用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出,为与资产相关的政府补助。企业取得的政府补助,用于补助补偿的期间费用或损失的,为与收益相关的政府补助。
2、对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
3、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
4、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
5、对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
6、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
(1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;
(2)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
1、本公司作为承租人 A、使用权资产
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; c 本公司作为承租人发生的初始直接费用;
d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。 B、租赁负债
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 D、租赁变更
2、本公司作为出租人 A、租赁的分类
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“(十)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
D 租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理: a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理: a.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
b.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司作为出租人按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即,修改或重新议定租赁合同,未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的,重新计算该应收融资租赁款的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时,根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司按照本附注“三、(三十三)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 A  本公司作为卖方及承租人:
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“(十)金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。
金融资产的会计处理详见本附注“(十)金融工具”。
1、股份回购
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的规定,确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。
3、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质,并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量,本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产,本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量;对于换出资产,在终止确认时,将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,对于换入资产,本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;对于换出资产,在终止确认时,将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉
及补价的,按照以下规定处理:1支付补价的,以换出资产的公允价值,加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费,作为换入资产的成本,换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额,换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值,与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。2收到补价的,以换出资产的公允价值,减去收到补价的公允价值,加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额,换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值,与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换,本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;对于换出资产,终止确认时不确认损益。涉及补价的,应当按照下列规定进行处理:1支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费,作为换入资产的初始计量金额,不确认损益。2收到补价的,以换出资产的账面价值,减去收到补价的公允价值,加上应支付的相关税费,作为换入资产的初始计量金额,不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的,如果以公允价值为基础计量,本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例,将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊,以分摊至各项换入资产的金额,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的成本进行初始计量;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的,按照各项换入资产的公允价值的相对比例,将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的,如果以公允价值为基础计量,本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,按照各项换出资产的公允价值的相对比例,将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产,分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的,各项换出资产终止确认时均不确认损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。|不适用|本项会计政策变更对公司报表无影响
2022 年12月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关|不适用|本项会计政策变更对公司报表无影响
股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。”||
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税收入|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应交流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
教育费附加|应交流转税额|3%
地方教育费附加|应交流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
青岛伟隆阀门股份有限公司、莱州伟隆阀门有限公司|15%
青岛伟隆流体设备有限公司|25%
青岛伟隆五金机械有限公司、青岛卓信检测技术有限公司|符合小型微利企业标准,根据财政部税务总局公告2021 年第8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》:关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条自2021 年1月1日起施行,2022年12 月31日终止执行;根据财政部税务总局公告2022 年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022 年1月1日至2024年12月31日。”
公司2021 年公司进行高新技术企业重新认定,2021 年12 月14 日,取得编号为GR202137101903 的高新技术企业证书,自2021 至2023年度执行15%的企业所得税率。
公司子公司莱州伟隆阀门有限公司于2022 年12 月12 日,根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定,公司被认定为2022 年第二批高新技术企业,并进行备案公示,高新技术企业资格证书编号: GR202237000114,资格有效期为三年,企业所得税优惠期为2022 年1月1日至2024年12月31日,自2022至2024年度执行15%的企业所得税率。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(2021 年第11 号))“为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告:自2021 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,对月销售额15 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。”公司子公司青岛伟隆五金机械有限公司符合相关标准,免征增值税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|76,340.66|1,416,007.24
银行存款|153,705,459.85|79,575,561.48
其他货币资金|10,479,480.19|15,525,084.25
合计|164,261,280.70|96,516,652.97
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|10,473,480.19|15,520,177.95
保函保证金|6,000.00|4,906.30
合计|10,479,480.19|15,525,084.25
除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|254,123,980.37|188,606,030.67
其中:||
其中:||
交易性权益工具投资||
交易性债务工具投资|254,123,980.37|188,606,030.67
理财产品|110,815,234.45|147,735,416.32
资产管理计划|39,616,452.57|
基金产品|93,585,772.80|
信托产品|10,106,520.55|40,870,614.35
合计|254,123,980.37|188,606,030.67
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|224,865.00|
合计|224,865.00|
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|||
商业承兑汇票|236,700.00|11,835.00|5.00%
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收票据||11,835.00||||11,835.00
合计||11,835.00||||11,835.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|110,903.49|0.13%|110,903.49|100.00%||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|87,904,025.70|99.87%|8,245,874.23|9.38%|79,658,151.47|79,110,419.14|100.00%|7,255,856.18|9.17%|71,854,562.96
其中:||||||||||
合计|88,014,929.19|100.00%|8,356,777.72|9.49%|79,658,151.47|79,110,419.14|100.00%|7,255,856.18|9.17%|71,854,562.96
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
龙口中宇汽车风扇离合器有限公司|110,903.49|110,903.49|100.00%|企业破产重整预计全部无法收回
合计|110,903.49|110,903.49||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|77,837,592.63|3,891,879.63|5.00%
1 至2 年(含2 年)|3,456,547.13|345,654.72|10.00%
2 至3 年(含3 年)|2,253,677.07|676,103.12|30.00%
3 至4 年(含4 年)|1,410,758.43|705,379.22|50.00%
4 至5 年(含5 年)|1,592,964.49|1,274,371.59|80.00%
5 年以上|1,352,485.95|1,352,485.95|100.00%
合计|87,904,025.70|8,245,874.23|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|77,948,496.12
1 至2 年|3,456,547.13
2 至3 年|2,253,677.07
3 年以上|4,356,208.87
3 至4 年|1,410,758.43
4 至5 年|1,592,964.49
5 年以上|1,352,485.95
合计|88,014,929.19
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备||110,903.49|||110,903.49|
按组合计提坏账准备|7,255,856.18|1,181,440.37||191,422.32|8,245,874.23|7,255,856.18
合计|7,255,856.18|1,292,343.86||191,422.32|8,356,777.72|7,255,856.18
项目|核销金额
应收账款核销|463,691.03
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|7,315,742.11|8.31%|365,787.11
客户二|4,948,728.01|5.62%|247,436.40
客户三|3,690,135.09|4.19%|184,506.75
客户四|3,580,632.36|4.07%|179,031.62
客户五|3,565,634.22|4.05%|178,281.71
合计|23,100,871.79|26.24%|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|130,000.00|11,585,000.00
合计|130,000.00|11,585,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|6,434,166.30|
合计|6,434,166.30|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|3,889,390.57|99.83%|3,528,029.53|97.57%
1 至2 年|6,600.00|0.17%||
2 至3 年|||47,760.00|1.32%
3 年以上|||40,000.00|1.11%
合计|3,895,990.57||3,615,789.53|
单位名称|金额|年限|占预付款项总额的比例(%)|未结算原因
供应商一|1,540,774.10|1 年以内|39.55|未到结算期
供应商二|826,997.97|1 年以内|21.23|未到结算期
供应商三|697,712.90|1 年以内|17.91|未到结算期
供应商四|157,971.10|1 年以内|4.05|未到结算期
供应商五|60,000.00|1 年以内|1.54|未到结算期
合计|3,283,456.07||84.28|
(3)报告期末预付款项中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。