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本公司经营范围主要包括:加工气化炉及关键设备;施工总承包;专业承包;工程勘察设计;工程咨询;工程和技术研究与试验发展;建设工程项目管理;压力管道设计;压力容器设计;技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务、技术转让;烟气治理;废气治理;大气污染治理;固体废物污染治理;水污染治理;投资与资产管理;销售机械设备、五金交电、仪器仪表;货物进出口、代理进出口、技术进出口。
本公司属煤化工工程行业,主要产品或服务包括与煤气化技术相关的专利技术实施许可、专利专有及通用设备销售、设计与咨询、工程建设。
本财务报表业经公司全体董事于2023年4月20日批准报出。
经本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围详见“本附注在其他主体中权益-在子公司中的权益之企业集团构成”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42 项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司评价自报告期末起12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司2021 年12月31日、2022年12 月31日的财务状况以及2021年度、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(3)非同一控制下企业合并
5本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的
风险。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,在资产负债表内确认。除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注(二十四)收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
1金融资产的分类
A.本公司将同时符合下列条件金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
B.本公司将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
C.管理金融资产业务模式的评价依据
D.合同现金流量特征的评估
2金融资产的后续计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B.以摊余成本计量的金融资产
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 a.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
(4)金融资产及金融负债的指定
(5)金融资产及金融负债的列报抵消
1满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未保留对该金融资产的控制。
2金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
3金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(7)金融工具减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产和合同资产及财务担保合同以预期信用损失为基础确认减值损失。
本公司对由新收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产与应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为作出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
D.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
E.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
F.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
G.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
H.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; I.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。2已发生信用减值的金融资产
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。3预期信用损失的确定
B.对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 C.对于资产负债表日已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
见附注金融工具减值。
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准:1根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准;3出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
1企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。1在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3与被投资单位之间发生重要交易;4向被投资单位派出管理人员;5向被投资单位提供关键技术资料。
类别|预计使用寿命/摊销年限(年)|残值率|年折旧率|折旧或摊销方法
房屋建筑物|40|3%|2.43%|直线法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|5-40|0-3%|2.43-20
机器设备|年限平均法|8-11|3|8.82-12.13
运输设备|年限平均法|4|3|24.25
其它设备|年限平均法|3-5|3|19.40-32.33
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
本单位对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;
3本单位发生的初始直接费用;
4本单位为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本单位采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本单位在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本单位在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权、非专利技术及商标权等
A使用寿命有限的无形资产
项目|预计使用寿命(年)|依据
土地使用权|50|权属证明载明收益期限
专利权|10-20|权属证明载明收益期限
非专利技术|10|预计可带来经济利益的期限
商标权|10|权属证明载明收益期限
软件|2-5|预计可带来经济利益的期限
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B使用寿命不确定的无形资产
(1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
(2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
本单位对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本单位采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本单位增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
3在本单位合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4在租赁期反映出本单位将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5根据本单位提供的担保余值预计应支付的款项。
本单位按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
1向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质,采用投入法或产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:1本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实际占有该商品。4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5客户已接受该商品或服务等。
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(1)租赁合同的识别
(2)租赁合同的分拆
(3)租赁合同的合并
(4)本公司作为承租人的会计处理
本公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理方式,不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除按上述方式进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: A.租赁负债的初始计量金额;
C.本公司发生的初始直接费用;
D.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
C.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价;
D.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,承租人应当按照本准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价,按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
(5)本公司作为出租人的会计处理
2对融资租赁的会计处理
A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
A.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
B.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、应税劳务收入、应税服务收入和建筑施工|13%、9%、6%、5%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》及其《实施细则》有关规定,纳税人在外地发生缴纳增值税、消费税的,按纳税发生地的适用税率计征城建税。报告期内公司申远二期、榆神项目、福建永荣、靖远项目在建设地纳税,按建设地适用税率缴纳城市维护建设税。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司(含分公司)|15%
北京航天长征机械设备制造有限公司|15%
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局关于中关村国家自主创新示范区技术转让企业所得税试点政策的通知》(财税[2015]116 号)等文件规定,自2015 年10 月1 日起,公司转让5 年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,不超过500 万元的部分,免征企业所得税;超过500 万元的部分,减半征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局、科技部、知识产权局《关于中关村国家自主创新示范特定区域技术转让企业所得税试点政策的通知》财税[2020]61 号文,自2020 年1 月1 日起,在中关村国家自主创新示范特定区域内注册的居民企业,符合条件的技术转让所得,在一个纳税年度内不超过2000 万元的部分,免征企业所得税;超过2000 万元的部分,减半征收企业所得税。中关村国家自主创新示范特定区域包括:朝阳园、海淀园、丰台园、顺义园、大兴-亦庄园、昌平园。公司属于大兴-亦庄园区。
(2)公司2021 年通过了北京市科委、财政局、税务局组织的专家复审,取得高新技术企业证书(发证日期2021年10月25日),证书编号:GR202111001858。公司自2021 年至2023年减按15%税率计算缴纳企业所得税。
子公司北京航天长征机械设备制造有限公司2021年通过了北京市科委、财政局、税务局组织的专家复审,取得高新技术企业证书(发证日期2021年10月25日),证书编号:GR202111000950。公司自2021年至2023 年减按15%税率计算缴纳企业所得税。
(3)根据财政部、国家税务总局《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税[2011]111 号)、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税[2013]37 号),公司符合技术转让条件的业务免征增值税。
(1)房产税:按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。
(2)土地使用税:公司本部(北京)3元/平方米;兰州分公司二级土地16元/平方米,三级土地14元/平方米。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|53,577.60|49,376.70
银行存款|1,828,224,608.12|1,597,139,976.91
其他货币资金|178,459,418.53|164,009,457.96
合计|2,006,737,604.25|1,761,198,811.57
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|796,908,637.12|801,237,076.98
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金||
保函保证金|178,289,600.00|163,847,070.00
合计|178,289,600.00|163,847,070.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|50,109,800.00|22,720,412.71
商业承兑票据||110,500.00
合计|50,109,800.00|22,830,912.71
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|440,809,258.66|
商业承兑票据||
合计|440,809,258.66|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|50,109,800.00|100.00|||50,109,800.00|22,830,912.71|100.00|||22,830,912.71
其中:||||||||||
银行承兑汇票|50,109,800.00|100.00|||50,109,800.00|22,720,412.71|99.52|||22,720,412.71
商业承兑汇票||||||110,500.00|0.48|||110,500.00
合计|50,109,800.00|100.00|||50,109,800.00|22,830,912.71|100.00|||22,830,912.71
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|50,109,800.00||
商业承兑汇票|||
合计|50,109,800.00||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|336,305,303.10
1年以内小计|336,305,303.10
1至2年|13,634,859.74
2至3年|102,032,189.48
3年以上|
3至4年|19,217,620.88
4至5年|23,567,179.75
5年以上|60,289,242.76
合计|555,046,395.71
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|555,046,395.71|100.00|114,336,210.81|20.60|440,710,184.90|727,026,898.98|100.00|96,476,131.34|13.27|630,550,767.64
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|555,046,395.71|100.00|114,336,210.81|20.60|440,710,184.90|727,026,898.98|100.00|96,476,131.34|13.27|630,550,767.64
合计|555,046,395.71|100.00|114,336,210.81|20.60|440,710,184.90|727,026,898.98|100.00|96,476,131.34|13.27|630,550,767.64
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|336,305,303.10|10,089,159.09|3.00
1-2年|13,634,859.74|1,570,735.84|11.52
2-3年|102,032,189.48|20,222,779.96|19.82
3-4年|19,217,620.88|7,135,502.63|37.13
4-5年|23,567,179.75|15,028,790.53|63.77
5年以上|60,289,242.76|60,289,242.76|100.00
合计|555,046,395.71|114,336,210.81|20.60
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款|96,476,131.34|17,860,079.47||||114,336,210.81
合计|96,476,131.34|17,860,079.47||||114,336,210.81
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|109,949,417.45|19.81|3,298,482.52
单位2|99,979,091.82|18.01|2,999,372.75
单位3|98,913,115.75|17.82|21,450,814.58
单位4|58,934,254.00|10.62|49,976,828.78
单位5|30,016,441.24|5.41|900,493.24
合计|397,792,320.26|71.67|78,625,991.87
注:泸州市纳溪区人民法院于2023年3月6日裁定受理单位4四川煤气化有限责任公司破产重整,4月14日前申报债权,4月20日召开第一次债权人会议。期末坏账准备已考虑上述因素影响。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|168,004,961.19|97.56|161,251,764.97|91.45
1 至2年|3,118,540.73|1.81|13,682,725.58|7.76
2 至3年|395,259.08|0.23|1,037,231.51|0.59
3 年以上|685,247.50|0.40|357,415.99|0.20
合计|172,204,008.50|100.00|176,329,138.05|100.00
单位名称|期末账面余额|账龄|未结算原因
单位1|1,224,626.99|1-2年|合同尚未执行完毕
单位2|494,800.00|3年以上|合同尚未执行完毕
单位3|400,000.00|1-2年|合同尚未执行完毕
单位4|399,000.00|1-2年|合同尚未执行完毕
单位5|395,259.08|2-3年|合同尚未执行完毕
合计|2,913,686.07|—|—
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1|47,033,179.49|27.31
单位2|36,513,287.50|21.20
单位3|19,836,000.00|11.52
单位4|9,640,740.80|5.60
单位5|9,447,000.00|5.49
合计|122,470,207.79|71.12
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|17,254,439.58|17,870,698.47
合计|17,254,439.58|17,870,698.47
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|17,788,082.05
1年以内小计|17,788,082.05
1至2年|
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|17,788,082.05
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|5,475,319.84|7,878,512.21
备用金|744,302.20|276,336.00
代垫房租|2,257,482.08|3,291,069.62
其他|9,310,977.93|6,756,327.59
合计|17,788,082.05|18,202,245.42
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|331,546.95|||331,546.95
2022年1月1日余额在本期|331,546.95|||331,546.95
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|202,095.52|||202,095.52
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|533,642.47|||533,642.47
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款|331,546.95|202,095.52||||533,642.47
合计|331,546.95|202,095.52||||533,642.47
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|办公用品采集|2,293,300.85|1年以内|12.89|68,799.03
单位2|保证金|2,000,000.00|1年以内|11.24|60,000.00
单位3|保证金及押金|1,910,000.00|1年以内|10.74|57,300.00
单位4|房屋租金|1,203,667.34|1年以内|6.77|36,110.02
单位5|疗养费|629,545.90|1年以内|3.54|18,886.38
合计|/|8,036,514.09|/|45.18|241,095.43
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|34,760,494.19||34,760,494.19|35,996,513.55||35,996,513.55
在产品|26,727,529.82||26,727,529.82|35,127,189.78||35,127,189.78
库存商品|67,249,054.89||67,249,054.89|104,597,462.71||104,597,462.71
委托加工物资|4,406,945.48||4,406,945.48|2,627,456.92||2,627,456.92
合计|133,144,024.38||133,144,024.38|178,348,622.96||178,348,622.96
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
单项计提预期信用损失的合同资产||||||
按组合计提预期信用损失的合同资产|945,059,221.83|49,120,740.20|895,938,481.63|788,865,785.52|19,493,042.64|769,372,742.88
合计|945,059,221.83|49,120,740.20|895,938,481.63|788,865,785.52|19,493,042.64|769,372,742.88
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
附条件的收款权利|20,023,209.43|||正常计提
已完工未结算项目|9,604,488.13|||正常计提
合计|29,627,697.56|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税借方余额|5,770,973.52|33,290,701.95
预缴企业所得税|409,937.16|8,688,301.32
合计|6,180,910.68|41,979,003.27
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|200,124,263.83|6,003,727.91|194,120,535.92|107,325,677.32|1,953,327.33|105,372,349.99|
分期收款提供劳务|||||||
合计|200,124,263.83|6,003,727.91|194,120,535.92|107,325,677.32|1,953,327.33|105,372,349.99|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,953,327.33|||1,953,327.33
2022年1月1日余额在本期|1,953,327.33|||1,953,327.33
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|4,050,400.58|||4,050,400.58
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|6,003,727.91|||6,003,727.91
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
航天氢能有限公司|100,091,035.15|100,000,000.00||1,084,275.90||||||201,175,311.05|
小计|100,091,035.15|100,000,000.00||1,084,275.90||||||201,175,311.05|
合计|100,091,035.15|100,000,000.00||1,084,275.90||||||201,175,311.05|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|27,141,236.43|||27,141,236.43
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|27,141,236.43|||27,141,236.43
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|1,252,102.19|||1,252,102.19
2.本期增加金额|675,066.48|||675,066.48
(1)计提或摊销|675,066.48|||675,066.48
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|1,927,168.67|||1,927,168.67
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|25,214,067.76|||25,214,067.76
2.期初账面价值|25,889,134.24|||25,889,134.24
项目|期末余额|期初余额
固定资产|527,883,758.09|558,334,538.16
固定资产清理||
合计|527,883,758.09|558,334,538.16
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|699,488,991.34|85,166,072.39|17,599,470.96|101,337,606.03|903,592,140.72
2.本期增加金额|475,558.93|203,717.59|334,769.91|2,607,297.90|3,621,344.33
1)购置|475,558.93|203,717.59|334,769.91|2,607,297.90|3,621,344.33
2)在建工程转入|||||
3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||||2,599.00|2,599.00
1)处置或报废||||2,599.00|2,599.00
4.期末余额|699,964,550.27|85,369,789.98|17,934,240.87|103,942,304.93|907,210,886.05
二、累计折旧|||||
1.期初余额|182,749,047.34|69,914,556.33|17,071,486.83|75,522,512.06|345,257,602.56
2.本期增加金额|21,921,914.01|5,199,877.35||6,949,540.90|34,071,332.26
1)计提|21,921,914.01|5,199,877.35||6,949,540.90|34,071,332.26
3||||1,806.86|1,806.86
.本期减少金额|||||
1)处置或报废||||1,806.86|1,806.86
4.期末余额|204,670,961.35|75,114,433.68|17,071,486.83|82,470,246.10|379,327,127.96
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|495,293,588.92|10,255,356.30|862,754.04|21,472,058.83|527,883,758.09
2.期初账面价值|516,739,944.00|15,251,516.06|527,984.13|25,815,093.97|558,334,538.16
项目|期末余额|期初余额
在建工程|10,873,660.60|
工程物资||
合计|10,873,660.60|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
能源与环保技术试验基地建设项目|10,873,660.60||10,873,660.60|||
合计|10,873,660.60||10,873,660.60|||
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
能源与环保技术试验基地建设项目|103,536,900.00||10,873,660.60|||10,873,660.60|31.11|13.40||||自有资金
合计|103,536,900.00||10,873,660.60|||10,873,660.60|/|/|||/|/
注:工程预算数和工程累计投入均包含土地购置款。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|81,744,304.95|22,636,227.00|43,467,143.97|40,244,950.17|11,516.00|188,104,142.09
2.本期增加金额|21,340,800.00||-1,390,722.64|3,390,828.08||23,340,905.44
1)购置|(21,340,800.00|||3,390,828.08||24,731,628.08
2)内部研发|(||-1,390,722.64|||-1,390,722.64
3)企业合并增加|(|||||
3.本期减少金额||||||
1)处置|(|||||
4.期末余额|103,085,104.95|22,636,227.00|42,076,421.33|43,635,778.25|11,516.00|211,445,047.53
二、累计摊销||||||
1.期初余额|18,299,682.61|16,440,768.61|7,527,513.69|31,096,076.87|11,030.20|73,375,071.98
2.本期增加金额|1,812,777.00|1,041,896.52|3,603,928.25|4,667,592.80|485.80|11,126,680.37
1)计提|(1,812,777.00|1,041,896.52|3,603,928.25|4,667,592.80|485.80|11,126,680.37
3||||||
.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|20,112,459.61|17,482,665.13|11,131,441.94|35,763,669.67|11,516.00|84,501,752.35
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
1)计提|(|||||
3.本期减少金额||||||
1)处置|(|||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|82,972,645.34|5,153,561.87|30,944,979.39|7,872,108.58||126,943,295.18
2.期初账面价值|63,444,622.34|6,195,458.39|35,939,630.28|9,148,873.30|485.80|114,729,070.11
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
研发0034||998,238.42||||998,238.42||
研发0088||3,093,867.03||||3,093,867.03||
研发0104||5,784,550.10||||5,784,550.10||
研发0105||11,603,883.47||||11,603,883.47||
研发0106||12,068,099.27||||12,068,099.27||
研发0117||4,691,863.96||||4,691,863.96||
研发0127||-1,390,722.64|||-1,390,722.64|||
研发0128||12,837,761.70||||12,837,761.70||
研发0132||3,848,378.21||||3,848,378.21||
研发0135||16,001,595.37||||16,001,595.37||
研发0137||6,455,551.69||||6,455,551.69||
研发0138||3,386,562.07||||3,386,562.07||
研发0139||6,087,376.51||||6,087,376.51||
研发0142||469,118.83||||469,118.83||
研发0144||6,242,745.45||||6,242,745.45||
研发0145||7,312,513.51||||7,312,513.51||
研发0146||11,911,332.10||||11,911,332.10||
研发0001||6,703,550.54||||6,703,550.54||
研发0002||2,811,169.62||||2,811,169.62||
研发||2,130,230.69||||2,130,230.69||
0003||||||||
研发0004||2,861,111.93||||2,861,111.93||
研发0005||1,337,851.69||||1,337,851.69||
合计||127,246,629.52|||-1,390,722.64|128,637,352.16||
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
公租房租赁费||478,027.80|106,704.00||371,323.80
软件升级服务费|86,037.37|98,681.42|51,427.72||133,291.07
合计|86,037.37|576,709.22|158,131.72||504,614.87
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|169,994,321.39|25,499,148.21|118,254,048.26|17,738,107.24
内部交易未实现利润|2,295,769.40|344,365.41|3,048,688.73|457,303.31
可抵扣亏损||||
应付职工薪酬|2,036,156.91|305,423.54|2,036,156.91|305,423.54
递延收益|57,487,689.07|8,623,153.36|59,537,575.87|8,930,636.38
合计|231,813,936.77|34,772,090.52|182,876,469.77|27,431,470.47
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
分期收款销售商品|251,910.52|37,786.58|3,774,190.59|566,128.59
合计|251,910.52|37,786.58|3,774,190.59|566,128.59
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履||||||
约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付设备款|3,962,252.69||3,962,252.69|5,014,170.69||5,014,170.69
合计|3,962,252.69||3,962,252.69|5,014,170.69||5,014,170.69
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||27,927,014.00
银行承兑汇票|26,745,340.00|
合计|26,745,340.00|27,927,014.00
项目|期末余额|期初余额
应付工程款|393,014,572.47|306,029,547.50
应付设备款|264,389,209.13|269,631,731.88
应付材料款|337,193,486.89|341,114,822.83
应付劳务款|16,822,803.00|4,645,907.71
合计|1,011,420,071.49|921,422,009.92
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
单位1|25,790,256.22|合同尚未执行完毕
单位2|14,814,482.05|合同尚未执行完毕
单位3|12,140,000.00|合同尚未执行完毕
单位4|10,905,250.86|合同尚未执行完毕
单位5|8,888,973.46|合同尚未执行完毕
合计|72,538,962.59|/
项目|期末余额|期初余额
项目预收款|519,508,058.40|417,390,537.06
合计|519,508,058.40|417,390,537.06
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
单位1|178,215,034.71|合同尚未执行完毕
单位2|89,600,000.00|合同尚未执行完毕
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
单位3|13,680,000.00|合同尚未执行完毕
单位4|6,350,000.00|合同尚未执行完毕
单位5|3,700,000.00|合同尚未执行完毕
合计|291,545,034.71|—
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|31,446,505.63|274,047,089.71|277,034,573.54|28,459,021.80
二、离职后福利-设定提存计划|5,573,791.88|33,823,158.89|32,287,044.07|7,109,906.70
三、辞退福利||113,416.00|113,416.00|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|37,020,297.51|307,983,664.60|309,435,033.61|35,568,928.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|2,036,156.91|219,049,114.42|219,049,114.42|2,036,156.91
二、职工福利费||15,308,261.59|15,308,261.59|
三、社会保险费|1,793,992.41|16,543,384.82|16,512,491.99|1,824,885.24
其中:医疗保险费|1,480,310.73|15,925,217.16|15,896,041.98|1,509,485.91
工伤保险费|168,984.01|522,997.46|523,023.82|168,957.65
生育保险费|144,697.67|95,170.20|93,426.19|146,441.68
四、住房公积金||17,972,047.00|17,972,047.00|
五、工会经费和职工教育经费|27,616,356.31|4,799,678.76|7,818,055.42|24,597,979.65
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬||374,603.12|374,603.12|
合计|31,446,505.63|274,047,089.71|277,034,573.54|28,459,021.80
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|3,442,606.90|23,832,870.32|23,797,990.00|3,477,487.22
2、失业保险费|2,131,184.98|673,315.26|672,225.29|2,132,274.95
3、企业年金缴费||9,316,973.31|7,816,828.78|1,500,144.53
合计|5,573,791.88|33,823,158.89|32,287,044.07|7,109,906.70
项目|期末余额|期初余额
增值税|7,269,400.86|1,224,876.78
企业所得税|3,521,287.98|
个人所得税|3,224,554.87|1,905,329.54
城市维护建设税|1,866,487.29|92,633.89
教育费附加|1,333,205.23|66,167.07
房产税|173,328.12|
合计|17,388,264.35|3,289,007.28
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|12,569,873.56|17,931,808.83
合计|12,569,873.56|17,931,808.83
项目|期末余额|期初余额
押金及保证金|5,247,095.90|12,030,150.56
代收款|4,938,433.15|4,723,265.57
其他|2,384,344.51|1,178,392.70
合计|12,569,873.56|17,931,808.83
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税|29,788,458.69|29,267,622.02
合计|29,788,458.69|29,267,622.02
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|59,537,575.87||2,049,886.80|57,487,689.07|
合计|59,537,575.87||2,049,886.80|57,487,689.07|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
北京亦庄产业基地财政贷款贴息|16,408,038.76|||652,880.31||15,755,158.45|与资产相关
国家发展和改革委员会固定资产投资补助|23,171,656.83|||922,006.53||22,249,650.30|与资产相关
兰州航天煤化工设计研发中心建设项目建设扶持资金|15,675,000.28|||474,999.96||15,200,000.32|与资产相关
煤炭清洁高效利用和新型节能技术重点专项|4,282,880.00|||||4,282,880.00|与资产相关
合计|59,537,575.87|||2,049,886.80||57,487,689.07|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|535,990,000.00||||||535,990,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|935,666,279.20|||935,666,279.20
其他资本公积|42,500.00|||42,500.00
合计|935,708,779.20|||935,708,779.20
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|16,124,367.57|9,196,883.52|13,015,501.98|12,305,749.11
合计|16,124,367.57|9,196,883.52|13,015,501.98|12,305,749.11
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|203,087,284.56|15,393,507.73||218,480,792.29
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|203,087,284.56|15,393,507.73||218,480,792.29
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|1,330,166,071.32|1,243,208,294.41
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|1,330,166,071.32|1,243,208,294.41
加:本期归属于母公司所有者的净利润|167,102,115.30|155,497,581.73
减:提取法定盈余公积|15,393,507.73|14,409,567.95
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|47,145,429.53|54,130,236.87
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|1,434,729,249.36|1,330,166,071.32
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|2,484,371,243.68|1,981,295,339.68|2,404,501,270.42|2,058,973,324.95
其中:专利专有及通用设备销售|1,560,106,860.66|1,117,264,825.53|1,746,736,855.48|1,426,742,326.25
设计和咨询|72,582,453.27|65,315,271.51|52,820,680.28|62,022,685.97
专利技术实施许可|27,129,672.49|4,704,665.82|31,972,000.00|1,036,826.52
工程建设|824,552,257.26|794,010,576.82|572,971,734.66|569,171,486.21
其他业务|21,888,948.23|13,685,635.65|27,054,248.80|11,110,862.87
合计|2,506,260,191.91|1,994,980,975.33|2,431,555,519.22|2,070,084,187.82
合同分类|合计
商品类型|
专利专有及通用设备销售|1,560,106,860.66
设计和咨询|72,582,453.27
专利技术实施许可|27,129,672.49
工程建设|824,552,257.26
其他(维修)|21,888,948.23
合计|2,506,260,191.91
公司将满足下列条件之一的履约义务认定为“在某一时间段内履行的履约义务”:1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品。
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
不满足上述条件之一的履约以为则被认定为“在某一时点履行的履约义务”。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|4,334,326.64|4,251,474.94
教育费附加|1,886,417.48|1,840,924.14
地方教育费附加|1,257,611.67|1,227,282.74
房产税|7,342,799.27|7,310,319.43
土地使用税|410,434.90|401,546.53
车船使用税|42,329.47|43,622.80
印花税|1,999,233.20|1,376,418.10
其他|149,545.08|45,605.58
合计|17,422,697.71|16,497,194.26
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|23,344,816.84|20,792,992.06
展览费|661,044.14|681,860.31
商品维修费||
运输费|1,397,949.06|1,741,687.82
业务费|2,234,927.10|2,646,928.99
折旧费|485,404.41|486,161.00
差旅费|2,295,763.39|2,752,806.53
办公费|120,605.90|45,421.54
咨询服务费|283,018.86|471,698.11
宣传费|609,238.00|460,534.38
广告费|44,236.87|67,905.85
通讯费|164,088.22|227,870.47
出国人员经费||324,073.00
其他|1,815,916.64|1,929,349.80
合计|33,457,009.43|32,629,289.86
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|96,113,461.69|93,278,662.60
折旧费|10,053,714.68|9,750,345.15
办公费|625,065.48|781,983.01
水电费|1,342,592.69|1,948,393.92
差旅费|354,553.34|1,189,467.84
邮电通讯费|353,042.69|706,835.37