TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本公司将满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:1收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃
对该金融资产的控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
对于其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于包含重大融资成分的应收账款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
|账龄|应收账款计提比例(%)
1 年以内(含1 年)||5.00
1 至2 年(含2 年)||10.00
2 至3 年(含3 年)||20.00
3 至4 年(含4 年)||50.00
4 至5 年(含5 年)||50.00
5 年以上||100.00
1、合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
应收账款凭证|取得的数字化应收账款债权凭证
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失,账龄对照表参照应收账款执行。
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。
3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存方法
(2)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
(3)权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:1在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
2参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3与被投资单位之间发生重要交易;
4向被投资单位派出管理人员;
1、公司是为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量的,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,采用成本模式计量的建筑物,采用直线法平均计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率确定其折旧率。
采用成本模式计量的土地使用权,采用直线法,按土地使用权的尚可使用年限进行摊销。
4、投资性房地产的减值准备
投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转回。
类别|折旧方法||折旧年限||残值率||年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20.00||10.00%||4.50%|
机器设备|年限平均法|10.00||10.00%||9.00%|
工具、器具|年限平均法|5.00||10.00%||18.00%|
运输设备|年限平均法|5.00||10.00%||18.00%|
电子设备及其他|年限平均法|5.00||10.00%||18.00%|
固定资产采用直线法计提折旧,并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值(原值的10%),确定其折旧率。
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;3即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;5租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用,根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量,分别为:1使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;2使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1、公司收入确认一般原则
已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的
性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下
内销:一般情况下,主机厂客户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合格后,开具开票通知单,双方确认后确认收入;其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销:公司出口产品以货物装船,报关出口确认收入。
公司取得与收益相关的政府补助,难以区分的,视情况不同,计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为出租人记录经营租赁业务
(1)2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),本公司自2022 年1 月1 日起执行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。前述规定未对本公司财务报表产生重大影响。
(2)2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号),本公司自2022 年12月1日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。前述规定未对本公司财务报表产生重大影响。
|税种|计税依据||税率
增值税||应纳税项目增值额|13%|
城市维护建设税||应纳流转税额|7%|
企业所得税||应纳税所得额|15%、20%、25%|
教育费附加||应纳流转税额|3%|
地方教育费附加||应纳流转税额|2%|
纳税主体名称||所得税税率
山东隆基机械股份有限公司|15%|
龙口隆基制动毂有限公司|25%|
龙口隆基精确制动有限公司|20%|
山东隆基制动部件有限公司|25%|
山东隆基步德威制动钳有限公司|15%|
增值税:本公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。所得税:
公司2018年申请的编号为GR201837000938高新技术企业证书,经龙口市税务局备案通过,公司自2018年-2020年享受15%的企业所得税优惠税率政策。
2021年12月7 日,公司通过高新技术企业复审,取得高新技术企业证书,证书编号: GR202137001603,自2021 年至2023年享受15%的企业所得税优惠税率政策。
2021 年12 月15 日,子公司山东隆基步德威制动钳有限公司被认定为高新技术企业,证书编号: GR202137005845,自2021 年至2023年享受15%的企业所得税优惠税率政策。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定,自2019 年1 月1 日起至2021年12 月31日止,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元、超过100 万元但不超过300 万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按照20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。
|项目|期末余额|||期初余额
库存现金||442,523.51||76,324.94|
银行存款||647,024,227.96||634,910,346.22|
其他货币资金||294,432,631.68||306,762,610.36|
合计||941,899,383.15||941,749,281.52|
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||294,432,631.68||306,762,610.36|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|293,139,162.49|302,865,483.64
信用证保证金||114,400.00
应收利息|1,293,469.19|3,782,726.72
合计|294,432,631.68|306,762,610.36
项目|期末余额|期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|150,864,089.04||45,283,191.78
其中:结构性存款|150,864,089.04||45,283,191.78
其中:合计|150,864,089.04||45,283,191.78
|项目|期末余额||期初余额|
商业承兑票据|||285,000.00||21,262,820.67
合计|||285,000.00||21,262,820.67
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
其中:按组合计提坏账准备的应收票据|300,000.00|100.00%|15,000.00|5.00%|285,000.00|22,381,916.49|100.00%|1,119,095.82|5.00%|21,262,820.67
其中:合计|300,000.00|100.00%|15,000.00|5.00%|285,000.00|22,381,916.49|100.00%|1,119,095.82|5.00%|21,262,820.67
|名称||期末余额||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
一年以内||300,000.00|15,000.00||5.00%
合计300,000.00 15,000.00确定该组合依据的说明:
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
应收票据|1,119,095.82||1,104,095.82|||15,000.00
合计|1,119,095.82||1,104,095.82|||15,000.00
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据|||300,000.00
合计|||300,000.00
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|8,967,739.92|1.87%|8,297,949.92|92.53%|669,790.00|8,967,739.92|1.92%|8,297,949.92|92.53%|669,790.00
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|471,765,208.06|98.13%|26,065,208.99|5.53%|445,699,999.07|457,705,203.03|98.08%|24,787,058.30|5.42%|432,918,144.73
其中:合计|480,732,947.98|100.00%|34,363,158.91|7.15%|446,369,789.07|466,672,942.95|100.00%|33,085,008.22|7.09%|433,587,934.73
|名称|||期末余额||
||账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
客户A||2,269,840.00|2,269,840.00||100.00%|预计无法收回
客户B||1,633,028.13|1,469,725.31||90.00%|预计无法全部收回
客户C||5,064,871.79|4,558,384.61||90.00%|预计无法全部收回
合计||8,967,739.92|8,297,949.92|||
名称||期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例|
1 年以内(含1 年)|464,451,212.62|23,222,560.63||5.00%
1 至2 年(含2 年)|3,244,361.35|324,436.14||10.00%
2 至3 年(含3 年)|1,654,948.50|330,989.70||20.00%
3 至4 年(含4 年)|454,926.14|227,463.07||50.00%
4 至5 年(含5 年)||||50.00%
5 年以上|1,959,759.45|1,959,759.45||100.00%
合计|471,765,208.06|26,065,208.99||
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||464,451,212.62
1 至2 年|||3,244,361.35
2 至3 年|||1,654,948.50
3 年以上|||11,382,425.51
3 至4 年|||454,926.14
4 至5 年|||6,697,899.92
5 年以上|||4,229,599.45
合计|||480,732,947.98
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
按单项计提坏账准备|8,297,949.92|||||8,297,949.92
按组合计提坏账准备|24,787,058.30|1,278,150.69||||26,065,208.99
合计|33,085,008.22|1,278,150.69||||34,363,158.91
|单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一||84,890,362.97|17.66%|4,244,518.15
客户二|32,835,591.56|6.83%|1,641,779.58
客户三|31,853,094.12|6.63%|1,592,654.71
客户四|26,671,024.41|5.55%|1,461,089.05
客户五|25,701,635.31|5.35%|1,285,081.77
合计|201,951,708.37|42.02%|
报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
|项目|期末余额|期初余额|
银行承兑汇票||112,000,749.15||77,744,460.74
应收账款凭证[注]||9,366,552.84||
合计||121,367,301.99||77,744,460.74
[注] 应收账款凭证系收取客户开具的迪链等凭证,该类应收账款凭证公司主要用于向其他供应商背书或银行等金融机构贴现,背书及贴现不附追索权。
|||本期变动金额||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|期末余额
应收账款凭证||492,976.47|||492,976.47
合计||492,976.47|||492,976.47
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票||180,585,923.35|
应收账款凭证||20,770,288.47|
合计201,356,211.82
(3)期末公司已质押的应收款项融资金额为61,204,483.35 元。
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||1,232,084.22|||100.00%|799,820.27|||100.00%
合计||1,232,084.22||||799,820.27|||
|单位名称||期末金额|占预付款期末余额的比例(%)
客户一||360,000.00||29.22
客户二||359,338.24||29.17
客户三||266,864.64||21.66
客户四||111,790.00||9.07
客户五||16,590.00||1.35
|合计|1,114,582.88||90.47
期末预付款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||4,870,754.08||12,233,794.93
合计|||4,870,754.08||12,233,794.93
款项性质||期末账面余额||期初账面余额
工伤借款及备用金|232,020.00||432,638.92|
出口退税|4,149,024.29||11,613,578.24|
往来及其他|876,680.00||876,680.00|
合计|5,257,724.29||12,922,897.16|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|689,102.23|||689,102.23
2022年1月1日余额在本期本期转回|302,132.02|302,132.02
2022年12月31日余额|386,970.21|386,970.21
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||4,136,044.29
1 至2 年|||951,680.00
3 年以上|||170,000.00
3 至4 年|||150,000.00
4 至5 年|||20,000.00
合计|||5,257,724.29
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
按组合计提坏账准备|689,102.23||302,132.02|||386,970.21
合计|689,102.23||302,132.02|||386,970.21
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位一|出口退税|4,149,024.29|1年以内|78.91%|207,451.21
单位二|工伤赔偿|876,680.00|1-2年|16.67%|87,668.00
单位三|工伤借款|150,000.00|3-4年|2.85%|75,000.00
单位四|工伤借款|60,000.00|1-2年|1.14%|6,000.00
单位五|个人借款|20,000.00|3-4年|0.38%|10,000.00
合计||5,255,704.29||99.95%|386,119.21
期末其他应收款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|37,049,900.95||37,049,900.95|25,804,699.81||25,804,699.81
在产品|137,587,524.14|352,086.29|137,235,437.85|83,873,564.70|211,527.22|83,662,037.48
库存商品|669,107,993.34|32,025,597.87|637,082,395.47|722,390,892.56|17,811,758.73|704,579,133.83
合计|843,745,418.43|32,377,684.16|811,367,734.27|832,069,157.07|18,023,285.95|814,045,871.12
||本期增加金额||本期减少金额||
项目|期初余额|计提|其他|转回或转销|其他|期末余额
在产品|211,527.22|140,559.07||||352,086.29
库存商品|17,811,758.73|25,538,361.85||11,324,522.71||32,025,597.87
合计|18,023,285.95|25,678,920.92||11,324,522.71||32,377,684.16
项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转销存货跌价准备的原因
库存商品|库存商品的可变现净值低于库存商品成本|不适用|出售
在产品|在产品的可变现净值低于在产品成本|不适用|不适用
|项目|期末余额||期初余额|
待抵扣增值税|||7,016,622.40||2,934,428.48
合计|||7,016,622.40||2,934,428.48
累计在其他综合收
|||||本期增减变动||||||
被投资单位|期初余额(账面价值)|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
一、合营企业二、联营企业上海车易信息科技有限公司|||||||||||21,540,904.33
小计|||||||||||21,540,904.33
合计|||||||||||21,540,904.33
|项目|期末余额|期初余额
固定资产||961,873,354.92|1,022,006,422.88
合计||961,873,354.92|1,022,006,422.88
||||电子设备及其他||单位:元
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备||工具、器具|合计
一、账面原值:1.期初余额|586,409,722.34|1,558,154,368.58|22,263,195.64|10,946,476.71|54,776,069.54|2,232,549,832.81
2.本期增加金额|1,370,387.03|36,300,517.23|1,637,187.62|804,284.99|41,736,284.45|81,848,661.32
(1)购置||556,592.94|1,637,187.62|322,680.70||2,516,461.26
(2)在建工程转入|1,370,387.03|35,743,924.29||481,604.29|41,736,284.45|79,332,200.06
(3)企业合并增加3.本期减少金额||1,940,455.82|252,649.58|560,422.70||2,753,528.10
(1)处置或报废||1,940,455.82|252,649.58|560,422.70||2,753,528.10
4.期末余额|587,780,109.37|1,592,514,429.99|23,647,733.68|11,190,339.00|96,512,353.99|2,311,644,966.03
二、累计折旧1.期初余额|252,565,410.98|896,845,510.01|15,800,327.90|8,334,709.54|35,189,966.63|1,208,735,925.06
2.本期增加金额|26,257,025.53|99,635,885.85|2,355,906.24|1,172,187.70|12,279,763.97|141,700,769.29
(1)计提|26,257,025.53|99,635,885.85|2,355,906.24|1,172,187.70|12,279,763.97|141,700,769.29
3.本期减少金额||1,746,409.90|227,384.62|498,773.59||2,472,568.11
(1)处置或报废||1,746,409.90|227,384.62|498,773.59||2,472,568.11
4.期末余额|278,822,436.51|994,734,985.96|17,928,849.52|9,008,123.65|47,469,730.60|1,347,964,126.24
三、减值准备1.期初余额||1,807,484.87||||1,807,484.87
2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置或报废4.期末余额||1,807,484.87||||1,807,484.87
四、账面价值1.期末账面价值|308,957,672.86|595,971,959.16|5,718,884.16|2,182,215.35|49,042,623.39|961,873,354.92
2.期初账面价值|333,844,311.36|659,501,373.70|6,462,867.74|2,611,767.17|19,586,102.91|1,022,006,422.88
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|5,109,430.67|2,077,206.30|1,807,484.87|1,224,739.50|子公司龙口隆基精确制动有限公司由于停产导致固定资产暂时闲置,存在减值迹象,计提减值准备1,807,484.87元。
|项目|账面价值||未办妥产权证书的原因
机加工车间|||4,810,152.44|正在办理中
成品库|||2,606,872.03|正在办理中
办公楼|||2,837,073.90|正在办理中
报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。报告期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。报告期末公司无持有待售的固定资产。
报告期末公司无设定抵押的固定资产。
|项目|期末余额||期初余额|
在建工程|||24,240,743.15||2,588,020.61
合计|||24,240,743.15||2,588,020.61
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在安装设备及其他|24,240,743.15||24,240,743.15|2,588,020.61||2,588,020.61
合计|24,240,743.15||24,240,743.15|2,588,020.61||2,588,020.61
|||本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额||工程累计投入占预算比例||利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|单位:元
项目名称|预算数|期初余额||||期末余额||工程进度||||资金来源
在安装设备及其他||2,588,020.61|100,984,922.60|79,332,200.06||24,240,743.15||||||其他
合计||2,588,020.|100,984,92|79,332,200||24,240,743||||||
612.60.06.15
报告期末在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|管理软件|特许使用权|合计 单位:元
一、账面原值1.期初余额|79,906,350.18|||8,671,134.65|288,858.00|88,866,342.83
2.本期增加金额||||2,071,241.88||2,071,241.88
(1)购置||||2,071,241.88||2,071,241.88
(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|79,906,350.18|||10,742,376.53|288,858.00|90,937,584.71
二、累计摊销1.期初余额|19,649,608.00|||7,280,935.57|288,858.00|27,219,401.57
2.本期增加金额|1,754,214.63|||1,360,367.18||3,114,581.81
(1)计提|1,754,214.63|||1,360,367.18||3,114,581.81
3.本期减少金额(1)处置||||||
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金(1)计提3.本期减少金(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价|3||8
|58,502,527.55|2,101,073.78|60,603,601.33
2.期初账面价|60,256,742.18|1,390,199.08|61,646,941.26
报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
被投资单位名称或形成商誉的事项||本期增加||本期减少|
|期初余额|企业合并形成的|处置||期末余额
非同一控制下企业合并山东隆基制动部件|10,831,677.93||||10,831,677.93
有限公司合计
10,831,677.9
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|计提|本期增加|处置|本期减少|期末余额
非同一控制下企业合并山东隆基制动部件有限公司|3,849,900.00|||||3,849,900.00
合计|3,849,900.00|||||3,849,900.00
1本公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试,主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入,该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
2资产组的可收回金额,按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。
对商誉进行减值测试时,根据公司批准的资产组五年期的财务详细预算为基础编制未来五年(预测期)的现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定,可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
公司预测未来现金流量的重要假设及依据:1持续经营假设,是将资产组组合作为评估对象而作出的评估假定。即资产组组合作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任;资产组组合合法经营,并能够获取适当利润,以维持持续经营能力。2国家现行的有关法律、法规及政策,国家宏观经济形势无重大变化;交易各方所处地区的政治、经济和社会
环境无重大变化;无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响;3假设资产组经营者是负责的,且管理层有能力担当其职务;管理团队在预测期内能保持稳定。4假设有关利率、汇率、赋税基准及税
率,政策性征收费用等不发生重大变化;5假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上,经营范围、经营模式、及经营规模不发生重大变化。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定预算增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
公司年末对商誉进行减值测试,测试方法为未来现金流量折现法,经进行减值测试,资产组可收回金额低于其账面价值,商誉减值准备为3,849,900.00 元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
厂区墙面粉刷维修|5,899,606.53|872,478.70|3,233,869.70||3,538,215.53
防水工程|654,199.60||327,200.40||326,999.20
合计|6,553,806.13|872,478.70|3,561,070.10||3,865,214.73
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|85,157,191.51|12,782,345.52|74,367,411.02|11,605,581.44
内部交易未实现利润|4,095,904.88|694,914.97|1,658,079.24|327,487.26
可抵扣亏损|92,402,445.19|14,142,805.79|45,602,534.99|8,899,238.66
股份支付|883,447.50|132,517.13||
合计|182,538,989.08|27,752,583.41|121,628,025.25|20,832,307.36
项目|期末余额||期初余额|
固定资产一次性税前扣除|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
|187,401,882.69|28,473,540.86|125,952,913.55|19,315,153.76
非保本理财公允价值变动|864,089.04|129,613.36|283,191.78|42,478.77
合计|188,265,971.73|28,603,154.22|126,236,105.33|19,357,632.53
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||27,752,583.41||20,832,307.36
递延所得税负债||28,603,154.22||19,357,632.53
|项目|期末余额||期初余额|
坏账准备|||4,019,502.57||89,985.53
待弥补亏损|||41,673,725.51||19,132,705.87
固定资产减值准备|||1,807,484.87||1,807,484.87
合计|||47,500,712.95||21,030,176.27
|年份|期末金额|期初金额|备注
2022年|||430,101.22|
2023年||2,525,284.33|2,525,284.33|
2024年||15,621,825.24|15,621,825.24|
2025年||4,233,972.58||
2026年||10,623,312.92|555,495.08|
2027年||8,669,330.44||
合计||41,673,725.51|19,132,705.87|
项目||期末余额|||期初余额|
预付工程设备款|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
|5,705,900.69||5,705,900.69|200,000.00||200,000.00
合计|5,705,900.69||5,705,900.69|200,000.00||200,000.00
|项目|期末余额||期初余额|
保证借款|||85,000,000.00||95,000,000.00
信用证贴现融资|||10,000,000.00||
应付利息|||96,708.34||111,756.94
合计|||95,096,708.34||95,111,756.94
保证借款由隆基集团有限公司提供担保。
|种类|期末余额||期初余额
商业承兑汇票|||3,400,000.00|
银行承兑汇票||637,092,360.71|567,176,383.65|
其他||68,453,532.97|3,000,000.00|
合计||705,545,893.68|573,576,383.65|
项目|期末余额|期初余额
商品及服务采购款|413,019,989.56|402,332,366.24
长期资产购置款|30,341,792.08|45,877,645.83
合计|443,361,781.64|448,210,012.07
|项目|期末余额||未偿还或结转的原因
客户一|||2,037,821.33|未到结算期
合计2,037,821.33其他说明:
期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
|项目|期末余额||期初余额|
预收货款|||24,155,798.54||22,673,170.09
合计|||24,155,798.54||22,673,170.09
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|47,758,884.83|213,359,198.35|213,659,607.21|47,458,475.97
二、离职后福利-设定提存计划||16,924,411.40|16,035,242.89|889,168.51
合计|47,758,884.83|230,283,609.75|229,694,850.10|48,347,644.48
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|2,073,907.02|198,134,558.14|197,754,558.14|2,453,907.02
2、职工福利费||3,946,360.88|3,946,360.88|
3、社会保险费||10,227,061.33|10,145,786.59|81,274.74
其中:医疗保险费||8,220,634.38|8,220,634.38|
工伤保险费||1,595,588.14|1,514,313.40|81,274.74
残联基金||410,838.81|410,838.81|
4、住房公积金||1,051,218.00|1,051,218.00|
5、工会经费和职工教育经费|43,725,718.63||761,683.60|42,964,035.03
8、职工奖励及福利|1,959,259.18|||1,959,259.18
合计|47,758,884.83|213,359,198.35|213,659,607.21|47,458,475.97
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||16,214,906.38|15,362,049.68|852,856.70
2、失业保险费||709,505.02|673,193.21|36,311.81
合计||16,924,411.40|16,035,242.89|889,168.51
应付职工薪酬中无拖欠职工工资。
|项目|期末余额||期初余额|
增值税|||1,521,483.17||423,215.17
企业所得税|||2,525,129.01||6,748,145.07
个人所得税|||209,079.85||112,145.51
城市维护建设税|||786,457.43||209,611.08
教育费附加|||339,785.14||89,833.14
地方教育费附加|||226,523.44||59,888.78
地方水利建设基金|||2,964.11||2,964.11
房产税|||912,679.69||798,609.00
城镇土地使用税|||441,076.00||706,273.60
印花税|||247,687.92||134,617.00
环境保护税|||4,521.31||2,801.44
合计|||7,217,387.07||9,288,103.90
|项目|期末余额||期初余额|
其他应付款|||11,380,903.09||2,684,248.93
合计|||11,380,903.09||2,684,248.93
项目|期末余额||期初余额|
出口海运费及保费||631,074.04||1,926,561.46
职工保险报销款||414,600.07||551,058.49
往来款项及其他||206,628.98||206,628.98
限制性股票回购义务||10,128,600.00||
合计||11,380,903.09||2,684,248.93
报告期末其他应付款中无账龄超过1 年的大额其他应付款项。
项目|期末余额||期初余额
一年内到期的长期借款||20,024.75|
合计20,024.75其他说明:
|项目|期末余额||期初余额|
待转销项税|||100,714.58||88,843.26
背书未到期商业承兑汇票|||300,000.00||3,007,382.70
合计|||400,714.58||3,096,225.96
|项目|期末余额||期初余额
信用借款|||4,980,000.00|
应付利息|||6,162.75|
合计|||4,986,162.75|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|16,418,115.64|1,550,000.00|2,062,753.78|15,905,361.86|
合计|16,418,115.64|1,550,000.00|2,062,753.78|15,905,361.86|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
高端制动盘改扩建项目|10,524,263.89|||1,328,211.12|||9,196,052.77|与资产相关
涂装生产线技术改造项目|1,166,666.67|||200,000.00|||966,666.67|与资产相关
污水处理站改造项目|898,305.08|||101,694.96|||796,610.12|与资产相关
轻量化汽车制动部件数字化车间技改项目|3,828,880.00|1,550,000.00||432,847.70|||4,946,032.30|与资产相关
合计|16,418,115.64|1,550,000.00||2,062,753.78|||15,905,361.86|与资产相关
2016年12月28 日,龙口市财政局根据龙财企指[2016]105 号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付用于2016 年市级工业转型升级专项资金1,421,000.00元,用于高端制动盘改扩建项目。
2017 年8 月8 日,龙口市财政局根据龙财企指[2017]59 号《关于下达预算指标的通知》向山东隆
基机械股份有限公司拨付用于2016 年省级机器人换人技术改造项目(第二批)奖励资金750,000.00元,用于高端制动盘改扩建项目。
2018年3月12日,龙口市财政局根据龙财企指[2018]24 号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付2017年工业转型升级专项资金5,920,000.00 元,用于高端制动盘改扩建项目。
2019 年1 月31 日,龙口市财政局根据龙财工指[2019]108 号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付2019 年市级制造业强市奖补专项资金2,994,300.00 元,用于高端制动盘改扩建项目。
2019 年10 月25 日,龙口市财政局根据龙财企指[2019]27 号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付2018 年市级制造业强市奖补专项资金1,085,700.00 元,用于高端制动盘改造项目。
2021 年1 月15 日,龙口市财政局根据龙财工指[2021]5 号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付2021年制造业提升工程技改项目奖励专项资金1,000,000.00元,用于高端制动盘改扩建项目。
2017年1月17日,龙口市财政局根据龙财建指[2017]13 号文件《关于拨付专项资金的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付大气污染防治专项资金2,000,000.00 元用于涂装生产线技术改造项目。2021 年1 月22 日,龙口市财政局根据龙环字[2021]1 号文件《关于下达二零二一年污染治理补助资金的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付2021年污染治理补助资金1,000,000.00元,用于污水处理站改造项目。
2021年1月29日,龙口市财政局根据烟发[2017]14号文件《关于实施制造业强市战略的意见》、烟财工[2019]3 号文件《烟台市制造业强市奖补资金管理暂行办法》向山东隆基机械股份有限公司拨付2021年制造业强市补贴专项资金2,689,200.00元,用于轻量化汽车制动部件数字化车间技改项目。
2021 年12 月28 日,烟台市工业和信息化局根据《烟台市市级工业和信息化领域高质量发展专项资金管理暂行办法》向山东隆基机械股份有限公司拨付2021 年制造业强市补贴专项资金1,341,200.00元,用于轻量化汽车制动部件数字化车间技改项目。
2022 年11 月23 日,烟台市工业和信息化局根据《关于组织2022 年制造业强市专项资金项目申报工作的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨付补贴补贴专项资1,550,000.00 元,用于轻量化汽车制动部件数字化车间技改项目。
||||本次变动增减(+、-)|||
|期初余额|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|期末余额
股份总数|416,100,301.00|3,060,000.00||||3,060,000.00|419,160,301.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,377,675,040.80|7,068,600.00||1,384,743,640.80
其他资本公积||883,447.50||883,447.50
合计|1,377,675,040.80|7,952,047.50||1,385,627,088.30
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
库存股|||10,128,600.00||10,128,600.00
合计|||10,128,600.00||10,128,600.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|72,062,840.14|5,493,636.42||77,556,476.56
合计|72,062,840.14|5,493,636.42||77,556,476.56
项目|本期||上期|
调整前上期末未分配利润||304,263,997.88||359,738,189.11
调整后期初未分配利润||304,263,997.88||359,738,189.11
加:本期归属于母公司所有者的净利润||45,577,282.54||31,599,675.25
减:提取法定盈余公积||5,493,636.42||3,853,806.28
应付普通股股利||83,220,060.20||83,220,060.20
期末未分配利润||261,127,583.80||304,263,997.88
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|2,273,548,697.49|2,114,992,068.88|1,955,855,464.45|1,773,709,757.29
其他业务|832,664.85|297,725.23|3,813,833.77|2,805,041.37
合计|2,274,381,362.34|2,115,289,794.11|1,959,669,298.22|1,776,514,798.66
|合同分类|分部1|分部2|2022年度|合计|单位:元
商品类型||||2,274,381,362.34|2,274,381,362.34|
其中:普通制动毂||||88,268,419.78|88,268,419.78|
制动盘||||1,887,414,269.27|1,887,414,269.27|
载重车制动毂||||263,516,466.92|263,516,466.92|
轮毂||||2,484,078.67|2,484,078.67|
铸件||||21,051,260.86|21,051,260.86|
制动钳体||||10,814,201.99|10,814,201.99|
其他||||832,664.85|832,664.85|
按经营地区分类||||||
境内|其中:|||||
境外市场或客户类型||||2,274,381,362.34|2,274,381,362.34|
其中:境内||||1,073,534,772.85|1,073,534,772.85|
境外||||1,200,846,589.49|1,200,846,589.49|
合同类型其中:按商品转让的时间分||||||
类|其中:|||||
按合同期限分类其中:按销售渠道分类其中:||||||
履约合同均按照合同约定条款履行。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为350,148,230.22元,其中,
350,148,230.22元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明:
|项目|本期发生额||上期发生额|
城市维护建设税||3,804,755.09||2,699,055.88|
教育费附加||1,644,753.65||1,226,821.70|
房产税||3,769,454.73||3,047,792.61|
土地使用税||703,513.60||2,825,094.40|
印花税||840,335.11||758,692.20|
地方教育费附加||1,155,451.74||856,741.92|
环境保护税||15,601.30||9,798.67|
合计||11,933,865.22||11,423,997.38|
|项目||本期发生额||上期发生额
职工薪酬||4,673,332.37||4,092,215.24|
仓储搬运费||6,089,094.68||5,958,111.13|
售后服务费||10,663,186.48||27,357,544.13|
市场推广费||5,249,893.92||3,228,108.62|
出口费用||1,903,678.76||1,648,303.90|
其他||420,047.32||371,114.49|
合计||28,999,233.53||42,655,397.51|
|项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬||38,534,419.36|36,592,892.81
折旧与摊销||9,572,562.55|8,216,615.81
差旅费||58,903.47|154,261.04
办公费||2,595,488.23|2,883,992.41
业务招待费||917,910.64|1,118,069.00
中介服务费||4,593,340.78|3,998,610.00
取暖费||867,080.20|839,067.66
股份支付||883,447.50|
其他||1,746,948.89|2,430,182.33
合计59,770,101.62 56,233,691.06其他说明: