TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
4. 2022 年4 月,公司公开发行面值人民币10 亿元次级债券“22 信投C6”,债券期限5 年,票面利率3.57%。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,每年付息一次,为无担保债券。
5. 2022 年6 月,公司公开发行面值人民币35 亿元永续次级债券“22 信投Y2”,该期债券以每5 个计息年度为1 个重定价周期,在每个重定价周期末,公司有权选择将该期债券期限延长1个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付债券。该期债券首个重定价周期票面利率为3.60%,若公司选择行使续期选择权,则自第6 个计息年度起,每5 年重置一次票面利率。
6. 2022 年7 月,公司公开发行面值人民币10 亿元短期公司债券“22 信投S1”,债券期限91天,票面利率1.78%,到期一次还本付息。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,为无担保债券。
7. 2022 年8 月,公司公开发行面值人民币20 亿元永续次级债券“22 信投Y3”,该期债券以每5 个计息年度为1 个重定价周期,在每个重定价周期末,公司有权选择将该期债券期限延长1个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付债券。该期债券首个重定价周期票面利率为3.20%,若公司选择行使续期选择权,则自第6 个计息年度起,每5 年重置一次票面利率。
8. 2022 年9 月,公司公开发行面值人民币10 亿元短期公司债券“22 信投S2”,债券期限91天,票面利率1.70%,到期一次还本付息。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,为无担保债券。
9. 2022 年9 月,公司非公开发行面值人民币60 亿元公司债券,其中品种一“22 信投F1”发行规模人民币10 亿元,债券期限为5 年,票面利率2.65%,公司有权在本期债券品种一存续期的第3 年末决定是否调整本期债券品种一后续计息期间的票面利率,本期债券的债券持有人有权在本期债券品种一存续期的第3 年末将其持有的全部或部分本期债券品种一回售给发行人;品种二“22 信投F2”发行规模人民币50 亿元,债券期限7 年,票面利率3.02%,公司有权在本期债券品种二存续期的第5 年末决定是否调整本期债券品种二后续计息期间的票面利率,本期债券的债券持有人有权在本期债券品种二存续期的第5 年末将其持有的全部或部分本期债券品种二回售给发行人。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,每年付息一次,为无担保债券。
10. 2022 年10 月,公司非公开发行面值人民币40 亿元公司债券,其中品种一“22 信投F3”发行规模人民币10 亿元,债券期限为5 年,票面利率2.68%,公司有权在本期债券品种一存续期的第3 年末决定是否调整本期债券品种一后续计息期间的票面利率,本期债券的债券持有人有权在本期债券品种一存续期的第3 年末将其持有的全部或部分本期债券品种一回售给发行人;品种二“22 信投F4”发行规模人民币30 亿元,债券期限7 年,票面利率2.99%,公司有权在本期债券品种二存续期的第5 年末决定是否调整本期债券品种二后续计息期间的票面利率,本期债券的债券持有人有权在本期债券品种二存续期的第5 年末将其持有的全部或部分本期债券品种二回售给发行人。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,每年付息一次,为无担保债券。
11. 2022 年11 月,公司公开发行面值人民币65 亿元公司债券,其中品种一“22 信投G1”发行规模人民币20 亿元,债券期限3 年,票面利率2.55%;品种二“22 信投G2”发行规模人民币20 亿元,债券期限5 年,票面利率2.89%;品种三“22 信投G3”发行规模人民币25 亿元,债券期限10 年,票面利率3.29%。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,每年付息一次,为无担保债券。
12. 2022 年12 月,公司公开发行面值人民币45 亿元公司债券,其中品种一“22 信投G4”发行规模人民币20 亿元,债券期限3 年,票面利率3.08%;品种二“22 信投G5”发行规模人民币10 亿元,债券期限5 年,票面利率3.29%;品种三“22 信投G6”发行规模人民币15 亿元,债券期限10 年,票面利率3.55%。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,每年付息一次,为无担保债券。
13. 2022 年12 月,公司公开发行面值人民币40 亿元公司债券“22 信投G7”,债券期限3年,票面利率3.49%。本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,每年付息一次,为无担保债券。
其他类型债务融资工具发行情况请参阅本报告第十节“财务报告”附注七“19、应付短期融资款”“29、应付债券”。
截至报告期末普通股股东总数(户)|162,447(注1)
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|161,748(注2)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
注1:截至2022 年12 月末,A 股股东162,385 户,H 股登记股东62 户。注2:截至2023 年2 月末,A 股股东161,686 户,H 股登记股东62 户。
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
北京金融控股集团有限公司|0|2,684,309,017|34.61|2,684,309,017|无|-|国有法人
中央汇金投资有限责任公司|0|2,386,052,459|30.76|-|无|-|国家
香港中央结算(代理人)有限公司其他代持股份(注1)|-19,500|909,101,118|11.72|-|未知|-|境外法人
中信证券股份有限公司|0|382,849,268|4.94|-|无|-|国有法人
镜湖控股有限公司|0|351,647,000|4.53|-|无|-|境外法人
西藏腾云投资管理有限公司|-4,000,100|109,556,553|1.41|-|质押|98,600,000|境内非国有法人
香港中央结算有限公司(注2)|14,939,787|56,355,790|0.73|-|无|-|境外法人
福建贵安新天地旅游文化投资有限公司|0|38,861,100|0.50|-|质押|24,600,000|境内非国有法人
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金|2,977,109|27,184,471|0.35|-|无|-|其他
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金|3,418,960|19,929,678|0.26|-|无|-|其他
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||
||||种类||数量|
中央汇金投资有限责任公司||2,386,052,459||人民币普通股||2,386,052,459|
香港中央结算(代理人)有限公司其他代持股份||909,101,118||境外上市外资股||909,101,118|
中信证券股份有限公司||382,849,268||人民币普通股||382,849,268|
镜湖控股有限公司||351,647,000||境外上市外资股||351,647,000|
西藏腾云投资管理有限公司||109,556,553||人民币普通股||109,556,553|
香港中央结算有限公司||56,355,790||人民币普通股||56,355,790|
福建贵安新天地旅游文化投资有限公司||38,861,100||人民币普通股||38,861,100|
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金||27,184,471||人民币普通股||27,184,471|
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金||19,929,678||人民币普通股||19,929,678|
中国工商银行-上证50交易型开放式指数证券投资基金|11,083,383|人民币普通股|11,083,383
前十名股东中回购专户情况说明|-||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|-||
上述股东关联关系或一致行动的说明|截至本报告期末,本公司各股东之间的关联关系及/或一致行动关系如下:西藏腾云投资管理有限公司与福建贵安新天地旅游文化投资有限公司存在关联关系。除上述情况外,本公司未知其他股东之间是否存在《上海证券交易所股票上市规则》中规定的关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。此外,中信证券股份有限公司与镜湖控股有限公司存在《联交所上市规则》认定的关连关系。||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|-||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|北京金融控股集团有限公司|2,684,309,017|2024-12-02|-|自本公司A 股上市之日起满36 个月及持股日起满48 个月孰长
上述股东关联关系或一致行动的说明||-|||
截至报告期末,公司不存在控股股东,也不存在实际控制人。
4. 报告期内公司控制权发生变更情况的说明
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
北京金融控股集团有限公司|范文仲|2018 年10月19 日|91110000MA01F60KX1|120.00|金融控股公司业务,经中国人民银行批准的其他业务
中央汇金投资有限责任公司|彭纯|2003 年12月16 日|911000007109329615|8,282.09|接受国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资;国务院批准的其他相关业务
情况说明|不适用||||
债券名称|简称|代码|发行日15|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
中信建投证券股份有公司2019 年永续次级券(第一期)|19 信投Y1|162006|2019-08-23|2019-08-27|-16|50.00|4.4517|单利按年计息,若未行使发行人延期支付利息权每年付息一次|上交所|面向合格机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2020 年永续次级券(第一期)|20 信投Y1|166358|2020-03-26|2020-03-30|-18|50.00|3.9019|单利按年计息,若未行使发行人延期支付利息权每年付息一次|上交所|面向合格机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
15 指发行首日
16 以每5 个计息年度为1 个重定价周期。在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1 个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付本期债券。
17 采用浮动利率形式,在本期债券存续的前5 个计息年度(首个定价周期)内保持不变(为4.45%),自第6 个计息年度起每5 年重置一次票面利率,截至本报告披露日,本期债券处于首个定价周期内。
18 以每5 个计息年度为1 个重定价周期。在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1 个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付本期债券。
19 采用浮动利率形式,在本期债券存续的前5 个计息年度(首个定价周期)内保持不变(为3.90%),自第6 个计息年度起每5 年重置一次票面利率,截至本报告披露日,本期债券处于首个定价周期内。
中信建投证券股份有公司2020 年公开发行司债券(第一期)(品二)|20 信投G2|163223|2020-03-10|2020-03-11|2025-03-11|10.00|3.13|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向合格投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2020 年公开发行司债券(第二期)|20 信投G3|163406|2020-04-14|2020-04-15|2023-04-15|30.00|2.56|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向合格投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2020 年面向专业资者公开发行公司债(第三期)(品种二)|20 信投G4|163711|2020-07-13|2020-07-14|2023-07-14|30.00|3.55|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2020 年面向专业资者公开发行公司债(第四期)(品种二)|20 信投G5|163763|2020-07-27|2020-07-28|2023-07-28|45.00|3.46|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2020 年面向专业资者公开发行次级债(第一期)(品种二)|20 信投C2|175456|2020-11-23|2020-11-24|2023-11-24|10.00|4.20|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2020 年面向专业资者公开发行次级债(第二期)(品种二)|20 信投C4|175518|2020-12-09|2020-12-10|2023-12-10|10.00|4.18|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2021 年面向专业资者公开发行次级债(第一期)(品种二)|21 信投C2|175641|2021-01-19|2021-01-20|2024-01-20|10.00|3.87|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2021 年面向专业资者公开发行次级债(第二期)(品种二)|21 信投C4|175759|2021-03-18|2021-03-19|2024-03-19|10.00|3.88|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2021 年面向专业资者公开发行次级债(第三期)(品种二)|21 信投C6|175978|2021-04-14|2021-04-15|2024-04-15|20.00|3.70|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2021 年面向专业资者公开发行永续次债券|21 信投Y1|188100|2021-05-14|2021-05-17|-20|50.00|4.1521|单利按年计息,若未行使发行人延期支付利息权每年付息一次|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2021 年面向专业资者公开发行次级债(第四期)(品种二)|21 信投C8|188256|2021-06-18|2021-06-21|2024-06-21|25.00|3.75|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2021 年面向专业资者公开发行次级债(第五期)(品种二)|21 信投10|188367|2021-07-09|2021-07-12|2024-07-12|15.00|3.50|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2021 年次级债(第六期)(品种一)|21 信投11|188864|2021-10-15|2021-10-18|2023-10-18|40.00|3.43|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2021 年次级债(第六期)(品种二)|21 信投12|188862|2021-10-15|2021-10-18|2024-10-18|20.00|3.75|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2021 年次级债(第七期)|21 信投13|188933|2021-10-27|2021-10-28|2024-10-28|40.00|3.68|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2021 年次级债(第八期)(品种一)|21 信投14|185036|2021-11-24|2021-11-25|2023-11-25|20.00|3.13|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2021 年次级债(第九期)|21 信投16|185125|2021-12-15|2021-12-17|2023-12-17|30.00|3.07|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
20 以每5 个计息年度为1 个重定价周期。在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1 个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付本期债券。
21 采用浮动利率形式,在本期债券存续的前5 个计息年度(首个定价周期)内保持不变(为4.15%),自第6 个计息年度起每5 年重置一次票面利率,截至本报告披露日,本期债券处于首个定价周期内。
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年次级债(第一期)(品种一)|22 信投C1|185278|2022-01-19|2022-01-21|2024-01-21|40.00|2.90|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年次级债(第一期)(品种二)|22 信投C2|185279|2022-01-19|2022-01-21|2027-01-21|20.00|3.45|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年次级债(第二期)(品种一)|22 信投C3|185375|2022-02-18|2022-02-22|2025-02-22|10.00|3.08|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年次级债(第二期)(品种二)|22 信投C4|185379|2022-02-18|2022-02-22|2027-02-22|20.00|3.49|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年永续次债券(第一期)|22 信投Y1|185454|2022-03-03|2022-03-07|-22|45.00|3.7523|单利按年计息,若未行使发行人延期支付利息权每年付息一次|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年次级债(第三期)(品种二)|22 信投C6|185670|2022-04-15|2022-04-19|2027-04-19|10.00|3.57|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年永续次债券(第二期)|22 信投Y2|185911|2022-06-22|2022-06-24|-24|35.00|3.6025|单利按年计息,若未行使发行人延期支付利息权每年付息一次|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
22 以每5 个计息年度为1 个重定价周期。在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1 个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付本期债券。
23 采用浮动利率形式,在本期债券存续的前5 个计息年度(首个定价周期)内保持不变(为3.75%),自第6 个计息年度起每5 年重置一次票面利率,截至本报告披露日,本期债券处于首个定价周期内。
24 以每5 个计息年度为1 个重定价周期。在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1 个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付本期债券。
25 采用浮动利率形式,在本期债券存续的前5 个计息年度(首个定价周期)内保持不变(为3.60%),自第6 个计息年度起每5 年重置一次票面利率,截至本报告披露日,本期债券处于首个定价周期内。
中信建投证券股份有公司面向专业投资者开发行2022 年永续次债券(第三期)|22 信投Y3|137712|2022-08-23|2022-08-25|-26|20.00|3.2027|单利按年计息,若未行使发行人延期支付利息权每年付息一次|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者非公开发行公司券(第一期)(品种一|22 信投F1|182764|2022-09-22|2022-09-26|2027-09-2628|10.00|2.6529|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者非公开发行公司券(第一期)(品种二|22 信投F2|182767|2022-09-22|2022-09-26|2029-09-2630|50.00|3.0231|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者非公开发行公司券(第二期)(品种一|22 信投F3|182956|2022-10-17|2022-10-19|2027-10-1932|10.00|2.6833|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者非公开发行公司券(第二期)(品种二|22 信投F4|182957|2022-10-17|2022-10-19|2029-10-1934|30.00|2.9935|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者公开发行公司债(第一期)(品种一)|22 信投G1|138557|2022-11-08|2022-11-10|2025-11-10|20.00|2.55|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
26 以每5 个计息年度为1 个重定价周期。在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1 个重定价周期(即延续5 年),或全额兑付本期债券。
27 采用浮动利率形式,在本期债券存续的前5 个计息年度(首个定价周期)内保持不变(为3.20%),自第6 个计息年度起每5 年重置一次票面利率,截至本报告披露日,本期债券处于首个定价周期内。
28 本期债券的债券持有人有权在本期债券品种一存续期的第3 年末将其持有的全部或部分本期债券品种一回售给发行人。
29 公司有权在本期债券品种一存续期的第3 年末决定是否调整本期债券品种一后续计息期间的票面利率。
30 本期债券的债券持有人有权在本期债券品种二存续期的第5 年末将其持有的全部或部分本期债券品种二回售给发行人。
31 公司有权在本期债券品种二存续期的第5 年末决定是否调整本期债券品种二后续计息期间的票面利率。
32 本期债券的债券持有人有权在本期债券品种一存续期的第3 年末将其持有的全部或部分本期债券品种一回售给发行人。
33 公司有权在本期债券品种一存续期的第3 年末决定是否调整本期债券品种一后续计息期间的票面利率。
34 本期债券的债券持有人有权在本期债券品种二存续期的第5 年末将其持有的全部或部分本期债券品种二回售给发行人。
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者公开发行公司债(第一期)(品种二)|22 信投G2|138556|2022-11-08|2022-11-10|2027-11-10|20.00|2.89|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者公开发行公司债(第一期)(品种三)|22 信投G3|138555|2022-11-08|2022-11-10|2032-11-10|25.00|3.29|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者公开发行公司债(第二期)(品种一)|22 信投G4|138633|2022-12-02|2022-12-06|2025-12-06|20.00|3.08|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者公开发行公司债(第二期)(品种二)|22 信投G5|138634|2022-12-02|2022-12-06|2027-12-06|10.00|3.29|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者公开发行公司债(第二期)(品种三)|22 信投G6|138635|2022-12-02|2022-12-06|2032-12-06|15.00|3.55|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2022 年面向专业资者公开发行公司债(第三期)(品种一)|22 信投G7|138743|2022-12-16|2022-12-20|2025-12-20|40.00|3.49|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|匹配成交、点击成交、询价成交竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2023 年面向专业资者非公开发行公司券(第一期)(品种一|23 信投F1|114714|2023-01-13|2023-01-17|2026-01-1736|5.00|3.2037|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
中信建投证券股份有公司2023 年面向专业资者非公开发行公司|23 信投F2|114715|2023-01-13|2023-01-17|2028-01-1738|25.00|3.3539|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
36 本期债券的债券持有人有权在本期债券品种一存续期的第2 年末将其持有的全部或部分本期债券品种一回售给发行人。
37 公司有权在本期债券品种一存续期的第2 年末决定是否调整本期债券品种一后续计息期间的票面利率。
38 本期债券的债券持有人有权在本期债券品种二存续期的第3 年末将其持有的全部或部分本期债券品种二回售给发行人。
券(第一期)(品种二||||||||||||
中信建投证券股份有公司2023 年面向专业资者非公开发行公司券(第二期)|23 信投F3|250019|2023-02-24|2023-02-27|2025-02-27|15.00|3.10|每年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|上交所|面向专业机构投资者交易的债券|点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交|否
债券名称|付息兑付情况的说明
中信建投证券股份有限公司2019 年非公开发行级债券(第一期)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及最一个计息年度的利息
中信建投证券股份有限公司2019 年非公开发行级债券(第二期)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及最一个计息年度的利息
中信建投证券股份有限公司2019 年非公开发行级债券(第三期)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及最一个计息年度的利息
中信建投证券股份有限公司2019 年永续次级债(第一期)|已按时、足额支付该期债券第三个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年公开发行公债券(第一期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年公开发行公债券(第一期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年永续次级债(第一期)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年公开发行公债券(第二期)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投者公开发行公司债券(第三期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投者公开发行公司债券(第四期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投者公开发行次级债券(第一期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投者公开发行次级债券(第一期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投者公开发行次级债券(第二期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投者公开发行次级债券(第二期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第二个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第一期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第一期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第二期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第二期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第三期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第三期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行永续次级债券|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第四期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第四期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第五期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投者公开发行次级债券(第五期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第六期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第六期)(品种二)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第七期)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第八期)(品种一)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第九期)|已按时、足额支付该期债券第一个计息年度利息
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投者公开发行短期公司债券(第一期)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投者公开发行短期公司债券(第二期)|已按时、足额支付该期债券的全部本金及相利息
公司“19 信投Y1”“20 信投Y1”“21 信投Y1”“22 信投Y1”“22 信投Y2”及“22信投Y3”附设发行人续期选择权,不设投资者回售选择权,截至本报告披露日尚未到发行人续期选择权行权日;附设发行人延期支付利息权,因公司于2020 年6 月5 日召开的2019 年度股东大会审议通过《关于公司2019 年度利润分配方案的议案》,并于2020 年6 月30 日、7 月22 日派发现金红利,于2021 年6 月29 日召开的2020 年度股东大会审议通过《关于公司2020 年度利润分配方案的议案》,并于2021 年8 月19 日派发现金红利,于2022 年6 月28 日召开的2021年度股东大会审议通过《关于公司2021 年度利润分配方案的议案》,并于2022 年8 月18 日派发现金红利,分别属于上述债券募集说明书约定的强制付息事件,公司报告期内未执行延期支付利息权,均按时、足额支付债券当期利息。公司“21 信投Y1”“22 信投Y1”“22 信投Y2”及“22 信投Y3”附设满足特定条件时发行人赎回选择权,截至本报告披露日均未触发。
公司“22 信投F1”“22 信投F2”“22 信投F3”“22 信投F4”“23 信投F1”及“23 信投F2”附设发行人票面利率调整选择权、投资者回售选择权,截至本报告披露日尚未到行权日,均未触发。
公司发行的部分债券设置了投资者保护条款,报告期内未发生触发投资者保护条款的情形。截至本报告披露日,公司按照公司债券募集说明书对投资者保护条款、偿债保障措施的相关约定严格执行相关偿债保障措施,与募集说明书相关约定一致,并均按时、足额兑付各项债券的本金和/或利息。
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
中泰证券股份有限公司(20 信 G4、20 信投G5、20 信投C2、2信投C4、21 信投C2、21 信 C4、21 信投C6、21 信投C8、2信投10、21 信投11、21 信投1221 信投13、21 信投14、21 信16、22 信投C1、22 信投C2、2信投C3、22 信投C4、22 信 C6、22 信投Y1、22 信投Y2、2信投Y3、22 信投F1、22 信投F222 信投F3、22 信投F4、22 信 G1、22 信投G2、22 信投G3、2信投G4、22 信投G5、22 信 G6、22 信投G7、23 信投F1、2信投F2、23 信投F3 之债券受管理人)|北京市东城区朝门内大街9 号泓国际中心17 层|不适用|李越|010-59013929
国泰君安证券股份有限公司(2信投G2 和20 信投G3 之债券托管理人)|上海市静安区新路669 号博华广36 层|不适用|蔡锐、葛悦、徐嘉妤|021-38677556
中国银河证券股份有限公司(1信投Y1 和20 信投Y1 之债券托管理人)|北京市丰台区西街8号院1号楼青金融大厦|不适用|陈曲、石榴|010-80927238
光大证券股份有限公司(21 信 Y1 之债券受托管理人)|上海市静安区南西路1266 号|不适用|邢一唯|021-52523023
普华永道中天会计师事务所(殊普通合伙)(出具审计报告会计师事务所)|上海市黄浦区湖路202 号领展企广场2 座普华永中心11 楼|姜昆、高晴韩丹、陈展|韩丹|021-23238888
中诚信国际信用评级有限责任司(债券资信评级机构)|北京市东城区朝门内大街南竹杆同2 号院5 号楼|不适用|徐济衡|010-66428877-629
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
中信建投证券股份有限公司2019 年永续次级债券(第一期|50|50|0|上述债券发行时,公司依照募集说明书的相关约定,开立专项账户归集募集金,账户运作规范。截至报告末,募集资金均已按照募集说明书约定的用途使用,募资金使用与募集说明书承诺的途、使用计划及其他约定一致。|-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第一期)(品种一)|50|50|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第一期)(品种二)|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年永续次级债券(第一期|50|50|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第二期)|30|30|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)(品种二|30|30|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行公司债券(第四期)(品种二|45|45|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)(品种二|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行次级债券(第二期)(品种二|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)(品种二|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行次级债券(第二期)(品种二|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行次级债券(第三期)(品种二|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行永续次级债券|50|50|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行次级债券(第四期)(品种二|25|25|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行次级债券(第五期)(品种二|15|15|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第六期)(品种一|40|40|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第六期)(品种二|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第七期)|40|40|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第八期)(品种一|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021 年次级债券(第九期)|30|30|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年次级债券(第一期)(品种一|40|40|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年次级债券(第一期)(品种二|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年次级债券(第二期)(品种一|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年次级债券(第二期)(品种二|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年永续次级债券(第一期)|45|45|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年次级债券(第三期)(品种二|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年永续次级债券(第二期)|35|35|0||-|是
中信建投证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2022 年永续次级债券(第三期)|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行公司债券(第一期)(品种一)|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行公司债券(第一期)(品种二)|50|50|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行公司债券(第二期)(品种一)|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行公司债券(第二期)(品种二)|30|30|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种三|25|25|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种一|20|20|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二|10|10|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种三|15|15|0||-|是
中信建投证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)(品种一|40|40|0||-|是
注:截至报告披露日,“中信建投证券股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第一期)(品种一)”已按时、足额兑付全部本金及相应利息。
报告期末至本报告披露日,公司发行的“23 信投F1”“23 信投F2”及“23 信投F3”亦依照募集说明书的相关约定,开立专项账户归集募集资金,账户运作规范。截至本报告披露日,上述债券募集资金已按照募集说明书约定的用途使用,募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。
现状|执行情况|是否发生变更|变更后情况|变更原因|变更是否已取得有权机构批准|变更对债券投资者权益的影响
截至本报告披露日,公司存续债券均未设置担保,债券偿债计划及其他偿债保障措施均未发生变更。根据募集说明书的约定,公司偿债保障措施包括了制定《债券持有人会议规则》、充分发挥债券受托管理人的作用、设立偿债事务代表和偿付工作小组、严格履行信息披露义务以及发行人偿债保障措施的承诺等内容。|报告期内,公司严格履行募集说明书中有关偿债计划和偿债保障措施的约定,按时、足额支付各项债券利息和/或本金,专项账户运作规范,相关计划和措施与募集说明书的相关承诺保持一致。|否|-|-|-|-
债券简称|债券代码|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所
 CSCIF A N2508|40330|2020-08-04|2025-08-04|5.00|1.75|每半年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|香港联交所
 CSCIF A N2406|40719|2021-06-10|2024-06-10|5.00|1.125|每半年付息一次,到期一次还本,最后一期的利息随本金的兑付一起支付|香港联交所
公司间接全资附属公司CSCIF Asia Limited 于2020 年7 月设立有担保的本金总额最高为30亿美元(或以其它货币计算的等值金额)的境外中期票据计划,于2020 年8 月完成该中期票据计划项下的提取发行一期,发行规模5 亿美元、期限5 年、票面利率1.75%,采用固定利率形式,单利按年计息,每半年付息一次,该期债券由中信建投证券股份有限公司提供无条件及不可撤销保证担保;于2021 年6 月完成该中期票据计划项下的提取发行一期,发行规模5 亿美元、期限3年、票面利率1.125%,采用固定利率形式,单利按年计息,每半年付息一次,该期债券由中信建投证券股份有限公司提供无条件及不可撤销保证担保。
截至本报告披露日,公司均已按时、足额兑付各项债务融资工具的本金和/或利息,存续债务融资工具均无终止上市/挂牌交易的风险。
项目|母公司口径|||合并口径||
|2022 年12 月31 日|2021 年12月31 日|变动比例|2022 年12月31 日|2021 年12月31 日|变动比例
短期借款|-|-|-|12.44|9.87|26.04%
应付短期融资款|194.40|182.90|6.29%|195.41|182.90|6.84%
拆入资金|87.25|85.29|2.30%|87.25|85.29|2.30%
交易性金融负债|121.14|78.00|55.31%|123.07|78.00|57.78%
卖出回购金融资产款|1,165.86|981.58|18.77%|1,221.54|995.96|22.65%
应付债券|948.11|979.43|-3.20%|1,017.82|1,043.14|-2.43%
合计|2,516.76|2,307.20|9.08%|2,657.53|2,395.16|10.95%
注:截至本报告期末,母公司口径(及合并口径)永续次级债券存续规模为人民币250 亿元,归类为权益工具,未包含在上述有息负债中。
项目|母公司口径||合并口径|
|1年以内|1年以上|1年以内|1年以上
短期借款|-|-|12.44|-
应付短期借款|194.40|-|195.41|-
拆入资金|87.25|-|87.25|-
交易性金融负债|62.98|58.16|64.91|58.16
卖出回购金融资产款|1,165.86|-|1,221.54|-
应付债券|395.72|552.39|395.72|622.10
小计|1,906.21|610.55|1,977.27|680.26
占比|75.74%|24.26%|74.40%|25.60%
注:截至本报告期末,母公司口径(及合并口径)永续次级债券存续规模为人民币250 亿元,距相应债券发行人续期选择权行权日均在1 年以上。
主要指标|2022 年|2021 年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|7,480,580,966.2|10,210,158,040.7|-26.73|-
流动比率|1.5|1.7|-10.17|-
速动比率|1.5|1.7|-10.17|-
资产负债率(%)|76.7|77.7|下降1.04 个分|-
 EBITDA 全部债务比|6.34|8.48|-25.24|-
利息保障倍数|2.4|2.8|-15.57|-
现金利息保障倍数|12.0|5.3|126.6|主要是本年经活动产生的现流量净额增加致。
 EBITDA 利息保障倍数|2.6|3.0|-13.33|-
贷款偿还率(%)|100.0|100.0||-
利息偿付率(%)|100.0|100.0||-
普华永道中天审字(2023)第10065号
(第一页,共八页)
中信建投证券股份有限公司全体股东:
我们审计了中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投证券”)的财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中信建投证券2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中信建投证券,并履行了职业道德方面的其他责任。
(一) 结构化主体合并
(二) 融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备
(三) 以公允价值计量且分类为第三层次的金融工具估值
(第二页,共八页)
(一) 结构化主体合并请参阅财务报表附注五5、28(5)及附注九3。中信建投证券在多项结构化主体中担任资产管理者或投资者角色。管理层需就中信建投证券是否对结构化主体存在控制,以确定结构化主体是否应纳入合并财务报表范围作出重大判断。根据管理层就中信建投证券对以上结构化主体的权力、从结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回报联系的评估,管理层确定中信建投证券对部分结构化主体存在控制,并将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日,纳入合并资产负债表的结构化主体的资产总额为人民币83.28 亿元。考虑到管理层对结构化主体的合并涉及重大判断,且金额重大,该事项被确定为关键审计事项。|我们了解了中信建投证券与结构化主体合并相关的内部控制和评估流程,并通过考虑估计的不确定性的程度和其他固有风险因素的水平,评估了重大错报的固有风险。针对中信建投证券与结构化主体合并相关的内部控制的设计和运行的有效性,我们进行了评估和测试,包括对权力的判断、可变回报的计算、合并范围及结果的审核。
我们抽样阅读了中信建投证券资产管理和投资性项目的合同,以评估中信建投证券对结构化主体的权力范围,对结构化主体承担或享有的可变回报权益以及权力与可变回报的联系。我们采用抽样的方法将管理层在可变回报定量计算中使用的源数据核对至相关合同等资料,并对源数据进行了测试。我们就管理层对中信建投证券承担或享有的可变回报的结果进行了重新计算,以测试其准确性。基于上述审计程序的结果,管理层对结构化主体作出的合并判断是可接受的。
普华永道中天审字(2023)第10065 号
(第三页,共八页)
(二)融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备请参阅财务报表附注五8(5)、28(1)、附注七3、5、9、17 和47。截至2022 年12 月31 日,中信建投证券合并资产负债表中融出资金、买入返售金融资产的账面余额分别为人民币541.46亿元、人民币260.81 亿元,其他债权投资的账面价值为人民币706.30 亿元,管理层确认的损失准备余额分别为人民币12.76 亿元、人民币5.30 亿元和人民币7.43 亿元。合并利润表中确认的2022 年度上述金融资产的信用减值损失合计为人民币2.94 亿元。管理层运用三阶段减值模型计量预期信用损失。对于阶段一和阶段二的上述金融资产,管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产,管理层通过预估未来与该金融资产相关的现金流评估损失准备。|我们了解了中信建投证券与融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备相关的内部控制和评估流程并通过考虑估计的不确定性的程度和其他固有风险因素的水平,评估了重大错报的固有风险。我们了解、评价和测试了中信建投证券预期信用损失计量相关的内部控制,主要包括:(1) 预期信用损失模型治理,包括模型方法论的选择及审批,以及模型的持续监控和优化;(2) 管理层重大判断和假设,包括对模型选择、参数估计、信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断,以及前瞻性计量的审批;(3) 模型计量使用的关键数据的准确性和完整性相关的内部控制;(4) 阶段三金融资产的未来现金流预测和相关的内部控制。
(第四页,共八页)
针对不同类型的金融资产,预期信用损失计量模型所包含的重大管理层判断和假设主要包括:(1) 选择恰当的模型,并确定计量相关的关键参数;(2) 信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准;(3) 确定需要使用的前瞻性信息和权重;(4) 阶段三金融资产的未来现金流预测。中信建投证券就预期信用损失计量建立了相关的治理流程和控制机制。中信建投证券的预期信用损失计量使用了复杂的模型,运用了大量的参数和数据,并涉及重大管理层判断和假设,且上述金融资产及相关损失准备金额重大,该事项被确定为关键审计事项。|我们评估了预期信用损失模型方法论,并抽样检查了模型计量所使用的关键数据包括相关金融资产风险敞口、融出资金和买入返售金融资产的抵质押物价值,以及债权投资的信用评级等。基于借款人信用情况、担保情况和逾期天数等信息,我们抽取样本评估了管理层就信用风险显著增加、违约和已发生信用减值金融资产判断标准应用的恰当性。对于前瞻性计量,我们采用统计学方法评估了管理层经济场景及权重,经济指标选取及预测值的合理性,并进行了敏感性测试。对于阶段三的金融资产,我们抽样检查了管理层基于债务人情况、抵质押物的市场价值和回收期等信息而计算的损失准备基于上述审计程序的结果,管理层所使用的模型、运用的关键参数、涉及的重大判断和假设及计量结果是可接受的。
(第五页,共八页)
(三)以公允价值计量且分类为第三层次的金融工具估值请参阅财务报表附注五8(4)、28(4)、附注七4、8、9、21、附注十六1、2 和3截至2022 年12 月31 日,中信建投证券的金融工具包括公允价值层次中分类为第三层次的金融工具(“第三层次金融工具”),该等金融工具采用重要不可观察参数作为关键假设计量公允价值,此类参数包括流动性折让、市净率、标的资产波动率等。截至2022 年12 月31 日,第三层次金融工具包括第三层次金融资产人民币148.28 亿元,第三层次金融负债人民币124.65 亿元。由于第三层次金融工具金额重大,且在对其进行估值时需要管理层作出重大判断和假设,包括选择并确定估值中采用的模型及不可观察参数等,因此该事项被确定为关键审计事项。|我们了解了中信建投证券与以公允价值计量且分类为第三层次的金融工具估值相关的内部控制和评估流程,并通过考虑估计的不确定性的程度和其他固有风险因素的水平,评估了重大错报的固有风险。我们就中信建投证券对第三层次金融工具估值中所使用的数据源输入相关内部控制的设计和执行进行了评估和测试,以及模型持续监控和优化。基于行业估值计量惯例,我们对管理层第三层次金融工具估值中采用的模型的合理性进行了评估。同时,基于相关市场数据,我们对管理层第三层次金融工具公允价值计量所使用的可观察参数的准确性及不可观察参数的合理性和适当性进行了抽样评估。我们抽样对第三层次金融工具进行了独立估值和敏感性分析。基于上述审计程序的结果,管理层在第三层次金融工具的公允价值的评估中所采用的模型、参数及结果是可接受的。
(第六页,共八页)
中信建投证券管理层对其他信息负责。其他信息包括中信建投证券2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
中信建投证券管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估中信建投证券的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中信建投证券、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中信建投证券的财务报告过程。
(第七页,共八页)
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中信建投证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中信建投证券不能持续经营。