TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||23,679,821,108.14|23,182,249,206.61
其中:营业收入|七、61|23,679,821,108.14|23,182,249,206.61
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||21,940,795,771.07|20,811,624,692.05
其中:营业成本|七、61|19,106,439,382.01|18,054,125,725.74
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|312,814,762.62|336,972,989.65
销售费用|七、63|210,821,879.96|205,658,443.55
管理费用|七、64|1,630,044,957.49|1,724,179,650.29
研发费用|七、65|330,221,831.76|221,355,507.68
财务费用|七、66|350,452,957.23|269,332,375.14
其中:利息费用||264,194,032.68|278,531,254.39
利息收入||40,142,060.16|30,264,220.71
加:其他收益|七、67|45,417,747.34|46,458,589.06
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|9,420,551.41|4,906,871.49
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||7,493,065.56|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-2,018,756.64|-32,553,339.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-85,553,635.52|-74,675,168.87
资产处置收益(损失以“-号填列)|七、73|3,937,486.11|1,516,862.05
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,710,228,729.77|2,316,278,329.08
加:营业外收入|七、74|11,953,827.38|31,078,152.34
减:营业外支出|七、75|32,990,753.29|41,436,829.25
四、利润总额(亏损总额以“-”||1,689,191,803.86|2,305,919,652.17
号填列)|||
减:所得税费用|七、76|364,933,935.34|456,500,923.62
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,324,257,868.52|1,849,418,728.55
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,324,257,868.52|1,849,418,728.55
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||988,687,159.11|1,671,006,703.38
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||335,570,709.41|178,412,025.17
六、其他综合收益的税后净额||7,413,364.84|-1,913,857.37
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||7,413,364.84|-1,913,857.37
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||7,413,364.84|-1,913,857.37
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||7,413,364.84|-1,913,857.37
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||1,331,671,233.36|1,847,504,871.18
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||996,100,523.95|1,669,092,846.01
(二)归属于少数股东的综合收益总额||335,570,709.41|178,412,025.17
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.4789|0.8095
(二)稀释每股收益(元/股)||0.4789|0.8095
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|7,733,670,622.91|6,298,295,927.69
减:营业成本|十七、4|5,835,342,734.89|5,062,833,492.26
税金及附加||70,760,310.45|60,217,867.22
销售费用||70,911,104.92|70,900,037.65
管理费用||568,063,720.46|697,493,825.54
研发费用||91,650,235.56|34,575,688.74
财务费用||158,416,677.77|147,520,061.64
其中:利息费用||146,931,840.26|113,715,763.71
利息收入||12,286,292.37|7,477,960.42
加:其他收益||10,223,456.73|8,523,266.23
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|616,622,211.96|561,648,927.84
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||2,904,724.98|2,254,392.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)||1,402,483.27|1,335,471.34
资产处置收益(损失以“-号填列)||-42,443.14|-179,906.93
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,569,636,272.66|798,337,105.42
加:营业外收入||4,987,183.33|5,178,680.25
减:营业外支出||17,090,287.63|9,530,828.34
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,557,533,168.36|793,984,957.33
减:所得税费用||237,962,638.38|69,746,963.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,319,570,529.98|724,237,993.66
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,319,570,529.98|724,237,993.66
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他|||
综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||1,319,570,529.98|724,237,993.66
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||16,840,844,753.97|15,363,482,699.86
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||111,004,483.72|71,264,300.05
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1|142,214,201.78|199,023,625.84
经营活动现金流入小计||17,094,063,439.47|15,633,770,625.75
购买商品、接受劳务支付的现金||9,671,957,648.47|9,488,192,210.98
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加|||
额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||3,031,147,198.05|2,850,652,256.70
支付的各项税费||1,730,990,305.40|1,435,982,565.32
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2|253,811,127.56|279,008,638.18
经营活动现金流出小计||14,687,906,279.48|14,053,835,671.18
经营活动产生的现金流量净额||2,406,157,159.99|1,579,934,954.57
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,376,250.00|300,100.00
取得投资收益收到的现金|||972.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,180,736.00|5,034,756.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3|10,599,944.44|
投资活动现金流入小计||21,156,930.44|5,335,828.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||375,648,436.67|66,630,361.92
投资支付的现金||19,994,295.02|300,100.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78(4|24,522,686.14|27,689.30
投资活动现金流出小计||420,165,417.83|66,958,151.22
投资活动产生的现金流量净额||-399,008,487.39|-61,622,322.90
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||4,549,058,657.24|5,464,628,493.05
发行债券收到的现金||891,900,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||5,440,958,657.24|5,464,628,493.05
偿还债务支付的现金||4,929,639,881.01|5,882,781,453.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||754,766,165.22|763,286,907.26
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||7,069,315.68|15,047,617.01
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6|211,331,946.68|57,375,214.52
筹资活动现金流出小计||5,895,737,992.91|6,703,443,575.13
筹资活动产生的现金流量净额||-454,779,335.67|-1,238,815,082.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||48,168,903.18|-1,944,860.67
五、现金及现金等价物净增加额||1,600,538,240.11|277,552,688.92
加:期初现金及现金等价物余额||2,735,750,771.54|2,458,198,082.62
六、期末现金及现金等价物余额||4,336,289,011.65|2,735,750,771.54
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,006,492,679.17|2,863,775,697.95
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||28,231,880.06|27,165,808.90
经营活动现金流入小计||4,034,724,559.23|2,890,941,506.85
购买商品、接受劳务支付的现金||1,649,902,361.76|1,456,893,504.32
支付给职工及为职工支付的现金||984,590,991.52|912,761,192.47
支付的各项税费||559,569,032.67|241,625,106.83
支付其他与经营活动有关的现金||84,958,177.77|78,551,125.74
经营活动现金流出小计||3,279,020,563.72|2,689,830,929.36
经营活动产生的现金流量净额||755,703,995.51|201,110,577.49
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||350,000,000.00|193,050,000.00
取得投资收益收到的现金||616,949,104.50|559,895,638.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,321,667.00|2,250,313.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||189,099,944.44|20,395,261.12
投资活动现金流入小计||1,159,370,715.94|775,591,212.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||289,459,816.81|14,303,963.83
投资支付的现金||320,000,000.00|100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||20,000,000.00|
投资活动现金流出小计||629,459,816.81|114,303,963.83
投资活动产生的现金流量净额||529,910,899.13|661,287,248.56
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||440,000,000.00|570,000,000.00
发行债券收到的现金||891,900,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,331,900,000.00|570,000,000.00
偿还债务支付的现金||836,201,000.00|733,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||654,880,738.22|659,755,983.69
支付其他与筹资活动有关的现金||45,520,023.64|44,895,039.93
筹资活动现金流出小计||1,536,601,761.86|1,437,751,023.62
筹资活动产生的现金流量净额||-204,701,761.86|-867,751,023.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5,073,506.98|
五、现金及现金等价物净增加额||1,085,986,639.76|-5,353,197.57
加:期初现金及现金等价物余额||546,220,443.60|551,573,641.17
六、期末现金及现金等价物余额||1,632,207,083.36|546,220,443.60
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|2,064,349,448.00||||3,544,882,190.47||-1,463,423.97|53,209,600.28|591,094,083.07||6,550,615,634.71||12,802,687,532.56|967,412,983.94|13,770,100,516.50
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|2,064,349,448.00||||3,544,882,190.47||-1,463,423.97|53,209,600.28|591,094,083.07||6,550,615,634.71||12,802,687,532.56|967,412,983.94|13,770,100,516.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||69,800.59||7,413,364.84|-13,075,222.72|131,957,053.00||350,964,491.35||477,329,487.06|328,181,235.22|805,510,722.28
(一)综合收益总额|||||||7,413,364.84||||988,687,159.11||996,100,523.95|335,570,709.41|1,331,671,233.36
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||131,957,053.00||-637,722,667.76||-505,765,614.76|-7,069,315.68|-512,834,930.44
1.提取盈余公积|||||||||131,957,053.00||-131,957,053.00||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-505,765,614.76||-505,765,614.76|-7,069,315.68|-512,834,930.44
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-13,075,222.72|||||-13,075,222.72|-323,832.22|-13,399,054.94
1.本期提取||||||||60,854,134.02|||||60,854,134.02|6,878,309.58|67,732,443.60
2.本期使用||||||||73,929,356.74|||||73,929,356.74|7,202,141.80|81,131,498.54
(六)其他|||||69,800.59||||||||69,800.59|3,673.71|73,474.30
四、本期期末余额|2,064,349,448.00||||3,544,951,991.06||5,949,940.87|40,134,377.56|723,051,136.07||6,901,580,126.06||13,280,017,019.62|1,295,594,219.16|14,575,611,238.78
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|2,064,349,448.00||||3,544,882,190.47||450,433.40|55,714,848.21|518,670,283.70||5,457,798,345.46||11,641,865,549.24|804,022,859.31|12,445,888,408.55
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|2,064,349,448.00||||3,544,882,190.47||450,433.40|55,714,848.21|518,670,283.70||5,457,798,345.46||11,641,865,549.24|804,022,859.31|12,445,888,408.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-1,913,857.37|-2,505,247.93|72,423,799.37||1,092,817,289.25||1,160,821,983.32|163,390,124.63|1,324,212,107.95
(一)综合收益总额|||||||-1,913,857.37||||1,671,006,703.38||1,669,092,846.01|178,412,025.17|1,847,504,871.18
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||72,423,799.37||-578,189,414.13||-505,765,614.76|-15,047,617.01|-520,813,231.77
1.提取盈余公积|||||||||72,423,799.37||-72,423,799.37||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-505,765,614.76||-505,765,614.76|-15,047,617.01|-520,813,231.77
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-2,505,247.93|||||-2,505,247.93|25,716.47|-2,479,531.46
1.本期提取||||||||52,984,496.26|||||52,984,496.26|5,701,618.89|58,686,115.15
2.本期使用||||||||55,489,744.19|||||55,489,744.19|5,675,902.42|61,165,646.61
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|2,064,349,448.00||||3,544,882,190.47||-1,463,423.97|53,209,600.28|591,094,083.07||6,550,615,634.71||12,802,687,532.56|967,412,983.94|13,770,100,516.50
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
|||||||||||
一、上年年末余额|2,064,349,448.00||||3,469,069,388.02||||575,559,558.70|1,855,909,709.30|7,964,888,104.02
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|2,064,349,448.00||||3,469,069,388.02||||575,559,558.70|1,855,909,709.30|7,964,888,104.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||203,079.66|131,957,053.00|681,847,862.22|814,007,994.88
(一)综合收益总额||||||||||1,319,570,529.98|1,319,570,529.98
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||131,957,053.00|-637,722,667.76|-505,765,614.76
1.提取盈余公积|||||||||131,957,053.00|-131,957,053.00|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-505,765,614.76|-505,765,614.76
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||203,079.66|||203,079.66
1.本期提取||||||||210,579.66|||210,579.66
2.本期使用||||||||7,500.00|||7,500.00
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|2,064,349,448.00||||3,469,069,388.02|||203,079.66|707,516,611.70|2,537,757,571.52|8,778,896,098.90
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
|||||||||||
一、上年年末余额|2,064,349,448.00||||3,469,069,388.02||||503,135,759.33|1,709,861,129.77|7,746,415,725.12
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|2,064,349,448.00||||3,469,069,388.02||||503,135,759.33|1,709,861,129.77|7,746,415,725.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||72,423,799.37|146,048,579.53|218,472,378.90
(一)综合收益总额||||||||||724,237,993.66|724,237,993.66
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||72,423,799.37|-578,189,414.13|-505,765,614.76
1.提取盈余公积|||||||||72,423,799.37|-72,423,799.37|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-505,765,614.76|-505,765,614.76
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|2,064,349,448.00||||3,469,069,388.02||||575,559,558.70|1,855,909,709.30|7,964,888,104.02
公司是经河北省人民政府冀股办(1999)48 号文批准,以碱业集团作为主发起人,联合国投建化实业公司(现更名为国投资产管理公司)、河北省建设投资公司、河北省经济开发投资公司(现更名为国富投资公司)、唐山投资有限公司,共同发起设立。公司已于1999年12 月28 日在河北省工商行政管理局注册,工商注册登记号为1300001001528,现已变更为统一社会信用代码91130200721620963C。本公司成立时注册资本为25,000 万元。
公司经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2003]48 号文批准,于2003 年6 月4 日发行人民币普通股10,000 万股,每股发行价6.00 元,股票发行后公司总股本为35,000 万股,其中国有法人股为25,000 万股,占总股本的71.43%,社会公众10,000万股,占总股本的28.57%。经上海证券交易所[2003]59 号文批准,本公司的10,000 万股A 股已经于2003 年6 月18 日在上海证券交易所上市交易。股票简称“三友化工”,股票代码
“600409”。公司于2003 年11 月5 日在河北省工商行政管理局变更注册登记,注册资本变更为人民币35,000 万元。
本公司于2005 年7 月1 日实施2004 年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增2 股的方案,注册资本增加7,000 万元,公司已于2006 年3 月6 日完成工商登记变更手续。本公司于2005 年12 月7 日实施股权分置改革对价方案,流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.4 股股份对价,股票简称变为“G 唐三友”。截至2005 年12 月31日,本公司总股本42,000 万股,其中:有限售条件股份25,920 万股,占总股本的61.71%;无限售条件股份16,080 万股,占总股本的38.29%。
本公司于2006 年5 月30 日实施了2005 年度股东大会决议通过的资本公积转增股本方案,以2005 年12 月31 日总股本42,000 万股为基数,每10 股转增3 股,转增后总股本54,600 万股。截至2007 年12 月31 日,本公司注册资本为人民546,000,000元,股本总数为54,600 万股,其中:有限售条件股份24,504 万股,占总股本的44.88%;无限售条件股份30,096 万股,占总股本的55.12%。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]3 号”文件核准,于2008 年1 月18日公开增发人民币普通股4,096.00 万股,截至2008 年1 月24 日,本公司注册资本为人民币586,960,000 元,股本总数为58,696 万股。
2008 年6 月11 日实施了2007 年度股东大会决议通过的利润分配及资本公积转增股本方案,以公开增发后的总股本58,696 万股为基数,每10 股送3 股转增3 股,转增后总股本为93,913.60 万股。
经中国证监会证监许可[2011]171 号文件核准,公司以6.29 元/股的价格,向三友集团、碱业集团定向发行股份购买三友集团持有的兴达化纤53.97%股权、碱业集团持有的兴达化纤6.16%股权和远达纤维13.33%股权,总发行数量为120,444,325 股,发行后总股本为105,958.03 万股。公司于2011 年3 月3 日在河北省工商行政管理局完成变更注册登记,注册资本变更为人民币1,059,580,325 元。
经中国证监会证监许可[2011]1418 号文核准,公司以7.95 元/股的价格,非公开发行人民币普通股17,401 万股。公司于2012 年4 月9 日在唐山市工商行政管理局完成变更注册登记,注册资本变更为人民币1,233,590,325 元。
经2012 年9 月17 日召开的2012 年第二次临时股东大会审议通过,以2012 年6月30日的总股本1,233,590,325 股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股,共计转增616,795,162 股,转增后公司总股本为1,850,385,487 股。
经中国证监会证监许可[2017]293 号文核准,公司以6.66 元/股的价格,非公开发行人民币普通股(A 股)21,396 万股。本次发行新增股份已于2017 年6 月19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。公司于2017 年7 月26 日在唐山市工商行政管理局完成变更注册登记,注册资本变更为人民币2,064,349,448 元。
本公司经济性质为股份有限公司,所属行业:化学原料及化学制品制造业。
公司经营范围:纯碱、氯化钙、烧碱、聚氯乙烯、混合甲基环硅氧烷、石灰石、粘胶短纤维等系列产品的生产、销售,拥有自营进出口权。本公司属基础原材料行业,本公司的主要产品包括:纯碱、氯化钙、烧碱、聚氯乙烯、混合甲基环硅氧烷、粘胶短纤维等,主要应用于玻璃、有色金属、合成洗涤剂、化学建材、纺织等行业。
公司注册地为河北省唐山市南堡开发区;总部位于唐山市南堡开发区;公司法定代表人:王春生。
截止报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计15家,和去年末比增加1 家,系本期公司投资设立全资子公司唐山三友精细化工有限公司。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本公司自报告期末起12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
详见以下内容
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的,为非同一控制下企业并。非同一控制下的企业合并,按以下规定确定合并成本:
I.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
II.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
III.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
IV.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制合并财务报表。本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。当本公司是合营安排的合营方,仅对该安排的净资产享有权利的为合营企业。
在编制现金流量表时,公司将库存现金及银行存款确认为现金。将持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(1)公司外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
公司在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
I.外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产的成本,其余均计入当期财务费用。
II.以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
在对企业境外经营财务报表进行折算前,调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
I.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
II.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 III.产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益-外币报表折算差额”项目列示。
(1)金融资产的分类、确认与计量:
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为: a. 以摊余成本计量的金融资产;
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产; c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
a.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
b.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司可以将不可撤销地非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。此类金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债的分类、确认与计量:
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。
(3)终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
b.该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; c.该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
(4)减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备(简化方法)。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,认为应收票据组合无违约风险,不计提损失准备。
对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,建立客户类别或款项性质与逾期天数的减值矩阵模型,编制整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
单项金额重大的判断依据或金额标准|700 万元以上的应收账款和50 万元以上的其他应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益;单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试
单独计提坏账准备的理由|有客观证据表明单项金额虽不重大,但因有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法|对发生减值的此部分从组合中分离出来,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合名称|依据
预期信用损失组合|除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,建立客户类别或款项性质与逾期天数的减值矩阵模型,编制整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
关联方组合|公司对合并范围内的关联方应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
已收取信用证的应收|公司对已收取信用证的应收款项、出口退税款、应收政府部门的保证金
款项、应收出口退税款等组合|和押金不计提坏账准备。
详见本报告第十节“五、10.金融工具”。
公司根据日常资金管理的需要,将应收票据以贴现或背书等形式转让并终止确认,且该类业务发生较为频繁,涉及金额也较大。按照新金融工具准则的相关规定,将其分类为应收款项融资。
本公司存货分为大宗原燃材料、辅助材料、备品备件、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品和产成品等。
本公司原材料、包装物等购入按实际成本入账,入库按计划成本核算,期末分别各品种或各类别计算存货的材料成本差异率并在发出与结存存货间进行材料成本差异的分配;销售产成品采用加权平均法核算。
(3)确定不同类别存货可变现净值的依据
本公司以取得确凿证据为基础,考虑持有存货的目的和资产负债表日后事项的影响等因素,确定存货的可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。期末对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。主要原材料及产成品按品种、其他存货按类别,以存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
(5)低值易耗品
采用领用时一次摊销,包装物在领用时一次摊销入成本费用。
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利确认为合同资产,仅取决于时间流逝向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
I.共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:1任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;2涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;3各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
II.重大影响是指对某个企业的财务和经营政策有参与决策的能力,但不能控制或共同控制这些政策的制定。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:1在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;3与被投资单位之间发生重要交易;4向被投资单位派出管理人员;5向被投资单位提供关键技术资料。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
I.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下的企业合并,购买方在购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益。
II.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,在换入资产或换出资产公允价值可靠计量的情况下,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本;不满足上述前提的非货币资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按公允价值为基础确定。
I.成本法核算的长期股权投资
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,本公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,公司按享有的被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
II.权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
III.长期股权投资处置
公司对投资性房地产,采用成本模式进行初始计量。对按照成本模式计量的投资性房地产—出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策;出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,并且同时满足以下条件:I.与该固定资产相关的经济利益很可能流入企业;II.该固定资产的成本能够可靠计量。与固定资产有关的后续支出,符合以上2 个确认条件的,计入固定资产成本;不符合规定的确认条件的,应当在发生时计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑|直线法|25-40|5.00%|2.375%-3.800%
机器设备|直线法|10-20|5.00%|4.750%-9.500%
仪器仪表|直线法|6-12|5.00%|7.917%-15.833%
运输设备|直线法|6-12|5.00%|7.917%-15.833%
电气设备|直线法|3-20|5.00%|4.750%-31.667%
其他|直线法|20||5.000%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外,本公司对所有固定资产计提折旧,计提折旧时采用平均年限法计算。同时考虑到,青海五彩碱业有限公司、唐山三友盐化有限公司地理位置的特殊性,公司目前的固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及折旧率如上表所示。
本公司在建工程项目按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。按估计价值预转资产的,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,不再调整原已计提的折旧额。
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(2)借款费用资本化的期间
资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,当以下三个条件同时具备时,借款费用开始资本化:
I.资产支出已经发生。 II.借款费用已经发生。
III.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。
资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
本公司作为承租人,在租赁期开始日,对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;
2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3公司发生的初始直接费用;
4公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
对于使用权资产,承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
a 、计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
I. 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
II.自行开发的无形资产,其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
III.投资者投入的无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
IV.通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照相关准则规定确定。
公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销(采矿权按使用年限或实际开采量摊销),使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|30-50|土地使用权证证载使用年限
专利权|10-50|专利权注明的使用年限
采矿权|9-20|采矿证注明的年限
软件|10-12|预期受益年限
非专利技术|10|使用年限
排污权1|5|合同规定年限
排污权2|不确定|合同规定年限
特许权|13-16|合同规定年限
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不存在差异。
c、使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才作为使用寿命不确定的无形资产,期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划调查、研究活动阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产: I.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
II.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; III.无形资产产生经济利益的方式;
IV.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
V.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对商誉在每年年终进行减值测试。在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1 年以上的费用,该费用在受益期内平均摊销。
本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本公司离职后福利主要包括设定提存计划,是指企业向单独主体缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;本公司的职工参加由政府机构设立的养老、失业保险,本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。