TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(3) 非同一控制下的企业合并
a) 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
b) 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 c) 已办理了必要的财产权转移手续。
d) 本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
e) 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
(4) 为合并发生的相关费用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
d) 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表
的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负
债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
e) 处置子公司或业务
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制
权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
f) 购买子公司少数股权
g) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
(1) 合营安排的分类
a) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
b) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
c) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2) 共同经营会计处理方法
a) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; b) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; c) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
d) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
e) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同
经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
分类为以摊余成本计量的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司
可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工
具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
b) 其他金融负债
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
a) 金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
i. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
ii. 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
b) 金融负债终止确认条件
(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
a) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
b) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
i. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
ii. 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要
求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可
能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(6) 金融工具减值
a) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
b) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
c) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
a) 信用风险显著增加
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: i.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
ii.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
iii.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
iv.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
v.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
b) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: i.发行方或债务人发生重大财务困难;
ii.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
iii.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
iv.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
v.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
vi.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
c) 预期信用损失的确定
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处
行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
d) 减记金融资产
(7) 金融资产及金融负债的抵销
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注(10)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑票据|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过风险敞口和整个存续期预测信用损失率,该组合预测信用损失率为0%。
商业承兑汇票|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|非合并范围内相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照表计算预期信用损失
合并范围内关联方组合|合并范围内关联方款项|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过风险敞口和整个存续期预测信用损失率。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注(10)。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|非合并范围内相同账龄其他应收款具有类似信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期损失率对照表计算预期信用损失
款项性质组合|员工备用金及存放在其他单位的押金、保证金|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过风险敞口和整个存续期预测信用损失率。
合并范围内关联方组合|合并范围内关联方款项|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过风险敞口和整个存续期预测信用损失率。
(2) 存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,专门用于单项业务时,按个别计价法确认;非专门用于单项业务时,按加权平均法确认。
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
a) 低值易耗品采用一次转销法进行摊销; b) 包装物采用一次转销法进行摊销。
c) 其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(1) 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2) 后续计量及损益确认
a) 成本法
b) 权益法
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
(3) 长期股权投资核算方法的转换 a) 公允价值计量转权益法核算
b) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
c) 权益法核算转公允价值计量
d) 成本法转权益法
e) 成本法转公允价值计量
(4) 长期股权投资的处置
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(5) 共同控制、重大影响的判断标准
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|5.00|3.17-4.75
专用设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
电子设备|年限平均法|5|5.00|19.00
运输设备|年限平均法|5|5.00|19.00
模具|工作量法|--|--|--
办公设备及其他|年限平均法|5|--|20.00
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
(1) 在建工程初始计量
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
(2) 借款费用资本化期间
(3) 暂停资本化期间
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
a) 无形资产的初始计量
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b) 无形资产的后续计量
c) 使用寿命有限的无形资产
项目|预计使用寿命|依据
软件|3-10 年|合同约定或预期能为公司带来经济利益的期限
土地使用权|40-50 年|合同约定或预期能为公司带来经济利益的期限
专利权|10 年|合同约定或预期能为公司带来经济利益的期限
著作权|10 年|合同约定或预期能为公司带来经济利益的期限
其他|3-10 年|合同约定或预期能为公司带来经济利益的期限
a) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
b) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,
将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
(1) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3) 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
(1) 预计负债的确认标准
(2) 预计负债的计量方法
(2) 权益工具公允价值的确定方法
(3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
(4) 会计处理方法
(2)技术服务收入
a) 收入确认的一般原则
b) 收入确认的具体方法
本公司主营业务是燃料电池动力系统的开发与产业化,主要产品为燃料电池动力系统及相关的技术开发和技术服务。本公司营业收入确认的具体原则如下:
(1)销售商品收入:产品发出并取得经客户确认的验收单时确认收入。
(2)技术服务收入:提供的技术服务通过客户验收时确认收入,或在提供服务的期间内确认收入。
c) 特定交易的收入处理原则
(1)附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(1) 合同履约成本
(2) 合同取得成本
(3) 合同成本摊销
(4) 合同成本减值
(1) 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2) 政府补助的确认
(3) 会计处理方法
(1) 确认递延所得税资产的依据
(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 确认递延所得税负债的依据
a) 租赁合同的分拆
b) 租赁合同的合并
1) 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
2) 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。3) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
c) 本公司作为承租人的会计处理
1) 短期租赁和低价值资产租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。2) 使用权资产和租赁负债的会计政策详见合并附注(28)和(34)。
d) 本公司作为出租人的会计处理租赁的分类
对融资租赁的会计处理
对经营租赁的会计处理
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
(3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
(1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
(2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
(3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
(4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
(2) 安全生产费
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。|无须履行审批程序|对公司2022年度财务报表无重大影响。
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”),解释16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司不涉及上两个事项的会计处理。|无须履行审批程序|对公司2022年度财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、1%
企业所得税|应纳税所得额|15%或25%
教育费附加|实缴增值税税额|3%
地方教育费附加|实缴增值税税额|2%、1%
土地使用税|土地使用面积|3元、5元/平方米
房产税|房产原值减除一定比例后的余值|1.2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
亿华通动力科技有限公司|15%
上海神力科技有限公司|15%
上海神融新能源科技有限公司|25%
北京青谷科技有限公司|25%
北京未来氢谷科技有限公司|25%
国创河北氢能产业创新中心有限公司|25%
成都亿华通动力科技有限公司|15%
成都国氢华通科技有限公司|15%
北京聚兴华通氢能科技有限公司|25%
山东华清动力科技有限公司|25%
湖北国创氢能动力科技有限公司|25%
唐山谦辰新能源发展有限公司|25%
北京神椽科技有限公司|25%
唐山神力科技有限公司|25%
郑州亿华通动力科技有限公司|25%
纳税主体|税收优惠|年度|依据
本公司|高新技术企业所得税减按15%税率计征|2022-2024 年度| GR202211003984 高新技术企业证书
本公司|增值税即征即退|2012 年起|财税[2011]100 号--《关于软件产品增值税政策的通知》
上海神力科技有限公司|高新技术企业所得税减按15%税率计征|2020-2022 年度| GR202031005718 高新技术企业证书
亿华通动力科技有限公司|高新技术企业所得税减按15%税率计征|2021-2023 年度| GR202113003866
亿华通动力科技有限公司|软件产品增值税即征即退|2018 年起|财税[2011]100 号--《关于软件产品增值税政策的通知》
成都亿华通动力科技有限公司|西部大开发战略有关企业所得税减按15%税率计征|2020-2030 年度|财税[2020]23 号--《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
成都国氢华通科技有限公司|西部大开发战略有关企业所得税减按15%税率计征|2020-2030 年度|财税[2020]23 号--《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
项目|期末余额|期初余额
库存现金|125,469.76|109,011.49
银行存款|598,380,828.34|808,583,773.25
其他货币资金|51,381,695.97|47,591,644.00
合计|649,887,994.07|856,284,428.74
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|29,303,973.61|47,587,907.72
因诉讼冻结资金|3,726,008.39|3,726,008.39
履约保证金|41,800.00|3,736.28
未到期利息|25,775.34|
合计|33,097,557.34|51,317,652.39
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|25,165,123.28|222,170,136.99
其中:||
其他|25,165,123.28|222,170,136.99
合计|25,165,123.28|222,170,136.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他分类均为结构性存款,按照预期收益率计算确认其公允价值。
3. 衍生金融资产
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|31,170,000.00|18,912,912.49
商业承兑票据||
合计|31,170,000.00|18,912,912.49
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||2,920,000.00
商业承兑票据||
合计||2,920,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|773,275,501.55
1年以内小计|773,275,501.55
1至2年|287,452,776.27
2至3年|54,301,700.72
3年以上|
3至4年|231,973,671.16
4至5年|80,249,498.30
5年以上|22,304,480.00
合计|1,449,557,628.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|318,989,851.00|22.01|290,785,003.90|91.16|28,204,847.10|324,797,652.00|30.67|292,497,886.80|90.06|32,299,765.20
其中:||||||||||
单项计提组合|318,989,851.00|22.01|290,785,003.90|91.16|28,204,847.10|324,797,652.00|30.67|292,497,886.80|90.06|32,299,765.20
按组合计提坏账准备|1,130,567,777.00|77.99|75,738,694.64|6.70|1,054,829,082.36|734,051,444.11|69.33|46,572,654.92|6.34|687,478,789.19
其中:||||||||||
账龄组合|1,130,567,777.00|77.99|75,738,694.64|6.70|1,054,829,082.36|734,051,444.11|69.33|46,572,654.92|6.34|687,478,789.19
合计|1,449,557,628.00|100.00|366,523,698.54|25.29|1,083,033,929.46|1,058,849,096.11|100.00|339,070,541.72|32.02|719,778,554.39
单位:元币种:人
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
上海申龙客车有限公司|282,048,471.00|253,843,623.90|90.00|可回收金额较低
中植汽车(淳安)有限公司|36,941,380.00|36,941,380.00|100.00|可回收金额较低
合计|318,989,851.00|290,785,003.90|91.16|/
组合计提项目:账龄组合
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|773,275,501.55|30,931,020.03|4.00
1-2年|287,187,289.54|17,231,237.37|6.00
2-3年|53,387,187.45|15,482,284.36|29.00
3-4年|9,247,291.16|4,623,645.58|50.00
4-5年|5,366,027.30|5,366,027.30|100.00
5年以上|2,104,480.00|2,104,480.00|100.00
合计|1,130,567,777.00|75,738,694.64|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的应收账款|292,497,886.80|87,117.10|-|1,800,000.00||290,785,003.90
按组合计提坏账准备的应收账款|46,572,654.92|45,057,899.76|15,891,860.04|-||75,738,694.64
其中:账龄组合|46,572,654.92|45,057,899.76|15,891,860.04|-||75,738,694.64
合计|339,070,541.72|45,145,016.86|15,891,860.04|1,800,000.00||366,523,698.54
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,800,000.00
本公司应收浙江海拓信息科技有限公司1,800,000.00 元账龄已经超过5 年,已经全额计提减值准备,因该公司注销,公司将该应收账款核销。
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 A客户|458,268,846.83|31.61|27,867,062.91
 M客户|282,048,471.00|19.46|253,843,623.90
 I客户|180,678,008.92|12.46|9,110,827.96
 J客户|154,720,000.00|10.67|6,188,800.00
 F客户|113,600,000.00|7.84|6,560,000.00
合计|1,189,315,326.75|82.04|303,570,314.77
项目|期末余额|期初余额
应收票据|21,990,000.00|105,677,473.37
应收账款||
合计|21,990,000.00|105,677,473.37
本公司本年应收款项融资增加90,489,843.07 元,减少174,177,316.44 元,其中本年减少中已背书或贴现终止确认的金额为138,791,839.06元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|18,066,384.34|92.39|14,181,854.55|90.56
1至2年|704,115.98|3.60|848,374.03|5.42
2至3年|289,800.00|1.48|549,941.96|3.51
3年以上|493,847.00|2.53|80,736.42|0.51
合计|19,554,147.32|100.00|15,660,906.96|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
 IllumingPowerInc.|4,683,234.93|23.95
上海德欧隆电子科技有限公司|2,702,121.36|13.82
北京职业梦科技有限公司|2,100,000.00|10.74
上海舜华新能源系统有限公司|2,040,000.00|10.43
湖北魔方新能源科技有限公司|1,456,033.88|7.45
合计|12,981,390.17|
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|26,271,763.46|33,220,631.67
合计|26,271,763.46|33,220,631.67
a) 应收利息分类
b) 重要逾期利息
c) 坏账准备计提情况
d) 应收股利
e) 重要的账龄超过1年的应收股利
f) 坏账准备计提情况
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|5,942,621.47
1年以内小计|5,942,621.47
1至2年|3,742,302.74
2至3年|3,815,342.19
3年以上|
3至4年|25,228,827.54
4至5年|27,600.00
5年以上|418,200.00
合计|39,174,893.94
b) 按款项性质分类情况
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|20,000.00|181,386.15
合并范围外关联方往来款|29,708,400.39|38,321,389.29
其他单位或个人往来款||700,000.00
押金及保证金|8,424,852.70|4,803,823.83
其他|1,021,640.85|572,676.76
合计|39,174,893.94|44,579,276.03
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|11,358,644.36|||11,358,644.36
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,544,486.12|||1,544,486.12
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|12,903,130.48|||12,903,130.48
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|11,358,644.36|1,544,486.12||||12,903,130.48
合计|11,358,644.36|1,544,486.12||||12,903,130.48
e) 本期实际核销的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
张家口海珀尔新能源科技有限公司|往来款|29,708,400.39|0-4年|75.84|12,753,130.48
北京东升博展科技发展有限公司|押金及保证金|2,545,435.38|0-3年|6.50|
张家口市华工建设有限公司燃料电池发动机基地二期农民工工资专户|押金|970,000.00|1-2年|2.48|
张家口市第五建筑有限责任公司燃料电池建设项目农民工工资专户|押金|940,000.00|3-4年|2.40|
三一汽车制造有限公司|押金及保证金|800,000.00|1年以内|2.04|
合计|/|34,963,835.77|/|89.26|12,753,130.48
g) 涉及政府补助的应收款项
h) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
i) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|155,101,165.40|20,450,454.43|134,650,710.97|111,479,347.47|21,524,204.66|89,955,142.81
在产品|57,539,826.61|2,073,116.99|55,466,709.62|67,137,928.80|4,804,711.23|62,333,217.57
库存商品|139,108,775.12|64,221,112.83|74,887,662.29|135,571,388.48|34,412,896.82|101,158,491.66
发出商品|38,847,019.73|948,567.74|37,898,451.99|6,913,120.66||6,913,120.66
合计|390,596,786.86|87,693,251.99|302,903,534.87|321,101,785.41|60,741,812.71|260,359,972.70
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|21,524,204.66|16,312,502.76||17,386,252.99||20,450,454.43
在产品|4,804,711.23|2,309,184.41||5,040,778.65||2,073,116.99
库存商品|34,412,896.82|31,816,776.51||2,008,560.50||64,221,112.83
发出商品||948,567.74||||948,567.74
合计|60,741,812.71|51,387,031.42||24,435,592.14||87,693,251.99
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
质保金|44,128,201.99|10,408,444.18|33,719,757.81|33,069,308.69|7,284,282.68|25,785,026.01
合计|44,128,201.99|10,408,444.18|33,719,757.81|33,069,308.69|7,284,282.68|25,785,026.01
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
质保金|4,053,599.69|929,438.19||根据账龄及预期信用风险计提
合计|4,053,599.69|929,438.19||/
12. 一年内到期的非流动资产
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|63,398,957.11|56,011,099.43
待摊销费用等|3,938,552.46|2,793,185.79
合计|67,337,509.57|58,804,285.22
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
华丰燃料电池有限公司|128,182,341.66|||-14,542,632.25||||||113,639,709.41|
小计|128,182,341.66|||-14,542,632.25||||||113,639,709.41|
二、联营企业|||||||||||
空气华通(北京)氢能源科技有限公司|23,032,248.72|||-1,407,535.05||||||21,624,713.67|
联合燃料电池系统研发(北京)有限公司|12,139,682.80|||-2,053,338.76||||||10,086,344.04|
上海亿氢科技有限公司|16,630,981.11|||-2,230,125.40||3,225,610.28||||17,626,465.99|
北京思伟特新能源科技有限公司|7,789,852.86|||-2,730,375.64||6,255,345.29||||11,314,822.51|
北京水木领航创业投资中心|45,613,919.17|20,000,000.00||10,160,032.58||||||75,773,951.75|
张家口市交投氢能新能源科技有限公司|10,776,744.35|||-756,149.71||||||10,020,594.64|
张家口海珀尔新能源科技有限公司|74,998,437.04|||-2,404,142.05|-|179,183.16|-|-24,005,376.27||48,768,101.88|24,005,376.27
北京卡文新能源汽车有限公司||25,000,000.00|-|-5,362.92||||||24,994,637.08|
小计|190,981,866.05|45,000,000.00|-|-1,426,996.95|-|9,660,138.73|-|-24,005,376.27|-|220,209,631.56|24,005,376.27
合计|319,164,207.71|45,000,000.00|-|-15,969,629.20|-|9,660,138.73|-|-24,005,376.27|-|333,849,340.97|24,005,376.27
注1:上海亿氢科技有限公司其他权益变动的原因:上海亿氢科技有限公司本年新增股东增资导致资本公积增加,本公司按照持股比例确认应享有的溢价部分。
注2:北京思伟特新能源科技有限公司其他权益变动的原因:北京思伟特新能源科技有限公司本年新增股东增资导致资本公积增加,本公司按照持股比例确认应享有的溢价部分。
注3:本公司持有联合燃料电池系统研发(北京)有限公司15%的股权,对联合燃料电池系统研发(北京)有限公司的表决权比例也为15%,虽然该比例低于20%,但由于本公司在联合燃料电池系统研发(北京)有限公司董事会中派有代表并参与财务和经营政策的决策,所以本公司能够对联合燃料电池系统研发(北京)有限公司施加重大影响。
注4:本公司持有上海亿氢科技有限公司14.3%的股权,对上海亿氢科技有限公司的表决权比例也为14.3%,虽然该比例低于20%,但由于上海亿氢科技有限公司董事长由本公司委派的董事担任,本公司参与财务和经营政策的决策,所以本公司能够对上海亿氢科技有限公司施加重大影响。
注5:本公司通过全资子公司亿华通动力科技有限公司持有张家口市交投氢能新能源科技有限公司18%的股权,对张家口市交投氢能新能源科技有限公司的表决权比例也为18%,虽然该比例低于20%,但由于本公司在张家口市交投氢能新能源科技有限公司董事会中派有代表并参与财务和经营政策的决策,所以本公司能够对张家口市交投氢能新能源科技有限公司施加重大影响。
注6:截止2022 年12 月31 日,本公司持有北京水木领航创业投资中心(有限合伙)9.23%股权。北京水木领航创业投资中心(有限合伙)(以下简称“水木领航基金”)成立于2021年2月,该基金由本单位北京水木领航咨询中心(有限合伙)(GP)联合各领域企业及政府基金共同发起设立,主要投资方向为新能源、新一代信息技术及医疗健康等,本公司委派董事长兼总经理张国强先生担任水木领航基金投资决策委员会委员参与基金项目决策。综上本公司能够对水木领航基金施加重大影响。
注7:2022年10月,本公司与北汽福田汽车股份有限公司等公司共同出资成立北京卡文新能源汽车有限公司,公司持有北京卡文新能源汽车有限公司10%的股权,对北京卡文新能源汽车有限公司的表决权比例也为10%,虽然该比例低于20%,但由于本公司在北京卡文新能源汽车有限公司董事会中派有代表并参与财务和经营政策的决策,所以本公司能够对北京卡文新能源汽车有限公司施加重大影响。
注8:截至2022年12月31日,本公司全资子公司亿华通动力持有张家口海珀尔新能源科技有限公司26.22%股权,报告期内公司委托评估机构对公司持有的股权进行估值,并提供估值报告,公司依据估值报告计提减值准备。
项目|期末余额|期初余额
合众新能源汽车股份有限公司|173,500,000.00|170,900,000.00
合计|173,500,000.00|170,900,000.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
合众新能源汽车有限公司|||||基于战略目的长期持有|
截止2022 年12 月31 日,合众新能源汽车股份有限公司的认缴注册资本变更为241,500.04万元人民币,本公司出资2691.67万元,持有合众汽车1.1146%股权。
项目|期末余额|期初余额
债务工具投资||
权益工具投资|2,800,000.00|2,800,000.00
合计|2,800,000.00|2,800,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|478,969,668.22|229,531,339.34
固定资产清理||
合计|478,969,668.22|229,531,339.34
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|模具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|79,319,085.57|199,194,093.17|2,279,138.77|10,370,310.69|19,264,824.16|7,641,693.07|318,069,145.43
2.本期增加金额|180,549,608.32|107,631,855.92|1,229,343.57|5,830,777.32|7,751,660.65|2,918,778.02|305,912,023.80
(1)购置|-|31,360,804.26|1,229,343.57|5,830,777.32|7,751,660.65|2,918,778.02|49,091,363.82
(2)在建工程转入|180,549,608.32|76,271,051.66|-|-|-|-|256,820,659.98
(3)企业合并增加|||||||
3.本期减少金额|-|8,088,112.54|100,000.00|352,537.24|-|164,536.04|8,705,185.82
(1)处置或报废|-|6,795,009.10|100,000.00|352,537.24|-|164,536.04|7,412,082.38
(2)其他减少|-|1,293,103.44|-|-|-|-|1,293,103.44
4.期末余额|259,868,693.89|298,737,836.55|3,408,482.34|15,848,550.77|27,016,484.81|10,395,935.05|615,275,983.41
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|23,621,598.43|50,693,731.14|1,298,524.70|6,542,698.66|2,436,500.45|3,944,752.71|88,537,806.09
2.本期增加金额|5,625,532.68|31,964,960.15|437,803.29|1,663,123.15|378,901.18|1,346,945.32|41,417,265.77
(1)计提|5,625,532.68|31,964,960.15|437,803.29|1,663,123.15|378,901.18|1,346,945.32|41,417,265.77
3.本期减少金额|-|4,948,298.14|95,000.00|312,022.64|-|147,646.41|5,502,967.19
(1)处置或报废|-|4,088,384.30|95,000.00|312,022.64|-|147,646.41|4,643,053.35
(2)其他减少|-|859,913.84|-|-|-|-|859,913.84
|||||||
4.期末余额|29,247,131.11|77,710,393.15|1,641,327.99|7,893,799.17|2,815,401.63|5,144,051.62|124,452,104.67
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|-|-|-|-|11,854,210.52|-|11,854,210.52
(1)计提|-|-|-|-|11,854,210.52|-|11,854,210.52
3.本期减少金额|||||||
(1)处置或报废|||||||
4.期末余额|-|-|-|-|11,854,210.52|-|11,854,210.52
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|230,621,562.78|221,027,443.40|1,767,154.35|7,954,751.60|12,346,872.66|5,251,883.43|478,969,668.22
2.期初账面价值|55,697,487.14|148,500,362.03|980,614.07|3,827,612.03|16,828,323.71|3,696,940.36|229,531,339.34
b) 暂时闲置的固定资产情况
c) 通过融资租赁租入的固定资产情况
d) 通过经营租赁租出的固定资产
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|177,605,939.82|2022年转固,相关验收均已办理完毕,产权证书正在办理中
合计|177,605,939.82|
(3) 固定资产清理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|14,446,330.11|191,330,385.42
工程物资||
合计|14,446,330.11|191,330,385.42
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
发动机生产基地二期工程|||-|179,073,949.73||179,073,949.73
产线建设|7,558,907.93||7,558,907.93|||-
设备设施升级改造|4,727,211.02||4,727,211.02|||
燃料电池电堆测试台开发项目|1,894,633.88||1,894,633.88|11,432,328.00||11,432,328.00
其他|265,577.28||265,577.28|824,107.69||824,107.69
合计|14,446,330.11||14,446,330.11|191,330,385.42||191,330,385.42
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
发动机生产基地二期工程|600,000,000.00|179,073,949.73|57,685,774.91|234,298,048.09|2,461,676.55|-|53.26|100||||募集资金、自有资金
合计|600,000,000.00|179,073,949.73|57,685,774.91|234,298,048.09|2,461,676.55|-|/|/|||/|/
c) 本期计提在建工程减值准备情况
a) 工程物资情况
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|22,975,073.73|-|2,401,366.08|-|25,376,439.81
2.本期增加金额|24,252,362.90|-|-|-|24,252,362.90
租赁|24,252,362.90|-|-|-|24,252,362.90
3.本期减少金额|6,102,746.41||||6,102,746.41
租赁到期|6,102,746.41||||6,102,746.41
4.期末余额|41,124,690.22|-|2,401,366.08|-|43,526,056.30
二、累计折旧|||||
1.期初余额|12,118,476.35|-|1,400,796.81|-|13,519,273.16
2.本期增加金额|9,356,495.02|-|800,455.32|-|10,156,950.34
(1)计提|9,356,495.02|-|800,455.32|-|10,156,950.34
3.本期减少金额|5,819,886.86||||5,819,886.86
(1)处置|||||
(2)租赁到期|5,819,886.86||||5,819,886.86
4.期末余额|15,655,084.51|-|2,201,252.13|-|17,856,336.64
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|25,469,605.71|-|200,113.95|-|25,669,719.66
2.期初账面价值|10,856,597.38|-|1,000,569.27|-|11,857,166.65
项目|土地使用权|专利权/非专利技术|软件|软件著作权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|28,428,528.50|84,615,437.82|42,421,336.54|807,030.64|156,272,333.50
2.本期增加金额|-|78,345,383.31|11,411,767.50|-|89,757,150.81
(1)购置|-|-|11,411,767.50|-|11,411,767.50
(2)内部研发|-|78,345,383.31|||78,345,383.31
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|28,428,528.50|162,960,821.13|53,833,104.04|807,030.64|246,029,484.31
二、累计摊销|||||
1.期初余额|1,647,916.67|6,290,570.20|8,739,867.37|490,943.57|17,169,297.81
2.本期增加金额|568,791.72|18,310,869.42|4,913,943.11|80,703.00|23,874,307.25
(1)计提|568,791.72|18,310,869.42|4,913,943.11|80,703.00|23,874,307.25
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|2,216,708.39|24,601,439.62|13,653,810.48|571,646.57|41,043,605.06
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||