TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
二、本年期初余额|79,600,000.00||||819,203,884.01||||34,246,895.31|273,949,850.05|1,207,000,629.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|211,776.00||||11,698,345.53|||186,980.45|8,355,440.37|45,746,963.28|66,199,505.63
(一)综合收益总额||||||||||83,554,403.65|83,554,403.65
(二)所有者投入和减少资本|211,776.00||||11,698,345.53||||||11,910,121.53
1.所有者投入的普通股|211,776.00||||6,942,017.28||||||7,153,793.28
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,329,426.05||||||4,329,426.05
4.其他|||||426,902.20||||||426,902.20
(三)利润分配|||||||||8,355,440.|-|-
|||||||||37|37,807,440.37|29,452,000.00
1.提取盈余公积|||||||||8,355,440.37|-8,355,440.37|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-29,452,000.00|-29,452,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||186,980.45|||186,980.45
1.本期提取||||||||4,124,398.02|||4,124,398.02
2.本期使用||||||||3,937,417.57|||3,937,417.57
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|79,811,776.00||||830,902,229.54|||186,980.45|42,602,335.68|319,696,813.33|1,273,200,135.00
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|79,600,000.00||||799,406,778.18|||2,473,911.70|24,773,656.92|214,958,704.58|1,121,213,051.38
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|79,600,000.00||||799,406,778.18|||2,473,911.70|24,773,656.92|214,958,704.58|1,121,213,051.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||19,797,105.83|||-2,473,911.70|9,473,238.39|58,991,145.47|85,787,577.99
(一)综合收益总额||||||||||94,732,383.86|94,732,383.86
(二)所有者投入和减少资本|||||19,430,525.17||||||19,430,525.17
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||19,430,525.17||||||19,430,525.17
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,473,238.39|-35,741,238.39|-26,268,000.00
1.提取盈余公积|||||||||9,473,238.39|-9,473,238.39|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-26,268,000.00|-26,268,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-2,473,911.|||-2,473,911.
||||||||70|||70
1.本期提取||||||||3,811,628.28|||3,811,628.28
2.本期使用||||||||6,285,539.98|||6,285,539.98
(六)其他|||||366,580.66||||||366,580.66
四、本期期末余额|79,600,000.00||||819,203,884.01||||34,246,895.31|273,949,850.05|1,207,000,629.37
湖南松井新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名湖南松井新材料有限公司、湖南鸿海新材料有限公司,经湖南省人民政府“商外资湘长审字[2009]0007 号”文件批准,于2009年3 月20 日注册成立,领取了长沙市工商行政管理局430100400004719 号企业法人营业执照。2015 年换取社会信用统一代码证为91430100685004249U 的营业执照。
湖南松井新材料股份有限公司由凌云剑、伍松、戴林成、汪镇海、颜耀凡、张文锋、外方BO YANG(杨波)共同出资组建,于2009 年03 月完成工商设立登记手续。根据协议、合同、公司章程的规定,公司注册资本1,000 万元于工商营业执照签发之日(2009 年3 月20 日)起半年内一次性缴足。2009 年4 月,凌云剑、伍松、戴林成、汪镇海、颜耀凡、张文锋、外方BO YANG(杨波)分别出资700 万人民币、100 万人民币、40 万人民币、40 万人民币、40 万人民币、40 万人民币、5.8848 万美元,出资比例分别为70%、10%、4%、4%、4%、4%、4%。本次验资业经天职国际会计师事务所出具的“天职湘核字(2009)290 号”验资报告审验。
2010 年9 月,经公司股东会审议通过,公司名称由原湖南鸿海新材料有限公司变更为湖南松井新材料有限公司。
2011 年7 月,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,并经湖南宁乡经济开发区管理委员会及长沙市工商行政管理局备案批准,股东汪镇海(原股东)将占公司注册资本4%共40 万元人民币出资转让给李柳言,股东伍松将占公司注册资本5%共50 万元人民币出资转让给凌云剑。
2013 年10 月,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,股东李柳言将占公司注册资本4%共40 万元人民币出资转让给凌云剑。
2016 年12 月18 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,股东张文锋将占公司注册资本4%共40 万元人民币出资转让给长沙市松茂资产管理合伙企业(有限合伙)。
2017 年11 月25 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,股东凌云剑将占公司注册资本68%共680.00 万元人民币出资转让给长沙茂松科技有限公司,将占公司注册资本11%共110.00万元人民币出资转让给长沙松源企业管理咨询合伙企业(有限合伙)。
2017 年12 月27 日,湖南松井新材料有限公司改制变更为湖南松井新材料股份有限公司,根据股东会决议和改制后公司章程的规定,改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币5,660.00万元,由湖南松井新材料有限公司全体出资人以其拥有的湖南松井新材料有限公司截至2017 年11 月30 日止(股改基准日)经审计后的扣除专项储备后的净资产243,038,744.19 元折合为湖南松井新材料股份有限公司股本56,600,000 股,每股面值人民币1 元,其余186,438,744.19 元转入资本公积。公司于2017 年12 月28 日办理了工商登记变更。本次改制的注册资本实收情况业经天职会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2019]31267 号验资报告予以审验,。
2018 年4 月10 日,根据公司股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币1,424,056.00 元,变更后的注册资本为人民币58,024,056.00 元。新增注册资本由长沙市松茂资产管理合伙企业(有限合伙)认缴。本次增资业经天职会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2018] 23729 号验资报告予以审验。
2018 年12 月28 日,根据公司股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币1,675,944.00 元,变更后的注册资本为人民币59,700,000.00 元。新增注册资本由长沙市松茂资产管理合伙企业(有限合伙)认缴。本次增资业经天职会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2018]23781 号验资报告予以审验。
2019 年8 月10 日召开2019 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票(A 股)并在科创板上市的议案》等相关议案以及上海证券交易所关于公司首次公开发行股票并在科创板上市审核意见、2020 年4 月30 日中国证券监督管理委员会证监许可[2020]831 号文的核准,公司申请公开发行19,900,000 股人民币普通股股票。公司增加注册资本人民币19,900,000.00 元,变更后的注册资本为人民币79,600,000.00 元。公司本次增资已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2020 年6 月2 日出具天职业字[2020]29927 号验资报告。
公司此次向社会公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币1 元,发行数量19,900,000股,发行价格为每股人民币34.48 元,募集资金总额为人民币686,152,000.00 元,扣除本次发行费用人民币67,125,685.24 元(不含发行费用的可抵扣增值税进项税额4,027,541.11 元),募集资金净额为人民币619,026,314.76元,其中计入股本19,900,000.00元,计入资本公积人民币599,126,314.76元。公司变更后的注册资本(股本)人民币79,600,000.00 元。
根据2021 年1 月18 日第一次临时股东大会审议通过《关于公司2020 年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》,2022 年4 月18 日董事会、监事会审议通过《关于作废部分已授予尚未归属的2020 年限制性股票的议案》《关于2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》。2022 年5 月,公司实际行权收到投资款人民币6,161,269.32
元,其中计入股本182,394.00 元,计入资本公积5,978,875.32 元,公司变更后的注册资本为人民币79,782,394.00 元。2022 年11 月,公司实际行权收到投资款人民币992,523.96 元,其中计入股本29,382.00 元,计入资本公积963,141.96 元,公司变更后的注册资本为人民币79,811,776.00元。两次增资已经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2022 年5 月9 日、2022年11 月10 日分别出具CAC 证验字[2022]第0048 号、CAC 证验字[2022]第0118 号验资报告。公司组织形式:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)
公司注册地址:湖南宁乡经济技术开发区三环北路777 号
(二)公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围:氨基树脂涂料600 吨/年、丙烯酸酯类树脂涂料1200 吨/年、环氧树脂涂料1200吨/年、聚氨酯树脂涂料1000 吨/年聚酯树脂涂料1000 吨/年、环氧树脂类胶粘剂300 吨/年、聚氨酯类胶粘剂300 吨/年、有机硅类胶粘剂400 吨/年、特种油墨1000 吨/年生产(安全生产许可证有效期至2023 年5 月24 日);新材料技术推广服务;涂料研发;涂层材料开发;水性涂料制造、销售;普通货物运输(货运出租、搬场运输除外);道路危险货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(三)本公司母公司以及最终控制人
本公司母公司为长沙茂松科技有限公司,持有公司48.22%的股权。本公司最终控制人为凌云剑,持有本公司母公司100.00%的股权。
4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报表经公司董事会批准后报出。
本财务报表批准报出日:2023 年4 月14 日。
关关关关关|级次|简称
松井新材料(香港)有限公司|一级|松井新材(香港)
长沙松润新材料有限公司|一级|松润新材
东莞鸥哈希化学涂料有限公司|11|东莞鸥哈希
北京松井工程技术研究院有限公司|11|北京松井
湖南松井先进表面处理与功能涂层研究院有限公司|11|湖南研究院
广西贝驰汽车科技有限公司|11|广西贝驰
湖南昕逸辰科技有限公司|11|湖南昕逸辰
松井新材料研究院(广东)有限公司|11|广东研究院
湖南三迪数字涂装系统有限公司|11|湖南三迪
松井(上海)新材料研究院有限公司|11|上海研究院
1111111111111|11|1111
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司自本报告期末起12 个月内具备持续经营能力,不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453 号)的列报和披露要求。
公司营业期限为2009 年3 月20 日至无固定期限。
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
1、外币业务折算
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
1、金融工具的确认和终止确认
2、金融资产分类和计量
3、金融负债分类和计量
(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;
(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;
(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
4、金融工具抵销
5、金融资产减值
对于处于该阶段的金融工具,本公司按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于该阶段的金融工具,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,本公司按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
6、金融资产转移
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇票|票据承兑人|本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
应收票据—商业承兑汇票||
1、预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
关关|关关关关关关关关关关关
1111—11111111|11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
(2)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
公司应收款项中,其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异,导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备,将无法真实地反映其可收回金额的,则对该项应收款项采取个别认定法计提坏账准备。如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
本公司将持有的应收票据以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
1、本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三(十)金融工具】进行处理。
2、如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
1、存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、周转材料、库存商品、在产品和发出商品。
2、存货取得和发出的计价方法
存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
3、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销,计入相关成本费用。
4、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的存货按类别提取存货跌价准备。
5、产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
1、投资成本的确定
分步实现同一控制下企业合并的,以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
2、后续计量及损益确认方法
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
4、长期股权投资的处置
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本;否则,在发生时计入当期损益。
2、固定资产计价方法
(1)外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价;(2)自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价;
(3)投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价;(4)非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5|3.17
机器设备|年限平均法|10|5|9.5
运输工具|年限平均法|3-5|5|19-31.67
电子设备及其他|年限平均法|5|5|19
1、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3、借款费用资本化金额
3、发生的初始直接费用;
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对上述第4 项所述成本进行确认和计量。初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
1、无形资产计价方法
本公司的主要无形资产是土地使用权、专利权、软件等。无形资产取得时按成本计价,年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法
关关|关关关关关关关
土地使用权|50
专利权|5
软件|5
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。截至期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同或法律没有规定使用寿命的,公司通常综合各方面因素判断(如与同行业比较、参考历史经验或聘用相关专家进行论证等),确定无形资产为公司带来经济利益的期限。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:
(3)以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;
(5)为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;
(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;
(7)与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。内部研究开发费用,于发生时先在“研发支出”项目中归集,期末将研究阶段发生的支出计入当期损益;开发阶段的发生支出同时满足下列条件并达到预定用途形成无形资产的,转入“无形资产”项目中:
(3)无形资产产生经济利益的方式;
(4)有足够的技术、服务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、商誉等资产项目判断是否可能发生减值的迹象。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为损失,记入当期损益。资产减值损失一经确认,在该项资产处置之前不予转回。
当有迹象表明一项资产发生减值的,本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
本公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,账面价值包括商誉的分摊额的,减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响;
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期限内分期平均摊销,其中:
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销;
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务,在向客户转让商品之前,如果客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利,则公司在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。
1、职工薪酬:是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。公司在职工为其服务的会计期间,将应付职工的薪酬,根据职工提供服务的受益对象进行分配。
2、短期薪酬:本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
1、设定提存计划:本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2、设定受益计划:内退福利,本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
其他补充退休福利,本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
辞退福利主要包括:
(1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
(2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
1、确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、环境污染整治和承诺等或有事项相关的义务同时满足下列条件的,本公司将其确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠计量。
2、计量方法
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
1、收入的确认
(1)本公司的收入主要包括涂料、油墨的销售。
依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,现阶段公司收入根据合同约定均为某一时点履行的履约义务,对于属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
(2)收入具体确认方法
公司产品销售收入确认的具体原则为:公司将货物送至客户指定地点,按客户要求将产品交付客户,同时在约定期限内经客户对产品数量、质量与金额无异议确认后即控制权转移给客户。
2、收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及其比重。
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
针对应付客户对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法:
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物|13%
消费税|销售货物|4%
营业税||
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、20%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
松井新材(香港)|16.5
松润新材|15
东莞鸥哈希|20
北京松井|20
湖南研究院|20
广西贝驰|15
湖南昕逸辰|15
广东研究院|20
上海研究院|20
湖南三迪|20
松井越南|20
1、所得税
2020年9月,公司申请复审高新技术企业,经重新认定后,公司取得编号为GR202043003847高新技术企业证书,自2020年起有效期为三年,2020年度至2022年度公司企业所得税税率为15%。2021年9月,子公司湖南昕逸辰科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局批准,被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号GR202143001672。自2021年起有效期为三年。2021年至2023年度企业所得税税率为15%。
2021年12月,子公司广西贝驰汽车科技有限公司经广西省科学技术厅、广西省财政厅、广西省税务局批准,被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号GR202145001169。自2021年起有效期为三年。2021年至2023年度企业所得税税率为15%。
2022年10月18日,子公司松润新材经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局批准,被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号GR202243000205。自2022年起有效期为三年。2022年度至2024年度企业所得税税率为15%。
2、消费税
公司生产的涂料在施工状态下挥发性有机物(VOC)含量低于420 克/升(含),经湖南省国家税务局批准备案,符合“节能环保涂料免征消费税”的优惠政策,2015 年至2050 年免征消费税。
3、根据财政部税务总局公告2021 年第13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司、子公司松井新材、广西贝驰2022 年度享受按研发费用额的100%在税前加计扣除的优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|10,560.21|5,006.42
银行存款|480,679,499.44|611,869,029.32
其他货币资金|3,600,105.17|4,961,206.49
合计|484,290,164.82|616,835,242.23
其中:存放在境外的款项总额|6,420,169.77|288,063.79
存放财务公司款项||
1、期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项3,600,614.91元,其中票据保证金3,600,105.17元,长期未使用银行账户冻结款项509.74元。
2、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|20,226,891.04|6,008,168.49
其中:||
上市公司股票投资|105,575.98|
结构性存款|20,121,315.06|6,008,168.49
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|20,226,891.04|6,008,168.49
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|10,986,202.27|15,621,510.73
商业承兑票据|586,162.88|16,039,443.80
合计|11,572,365.15|31,660,954.53
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|4,329,998.57
商业承兑票据|
合计|4,329,998.57
注:本公司与中信银行股份有限公司签订了票据池业务协议,公司将部分应收票据质押至中信银行股份有限公司。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|15,336,278.99|1,481,437.21
商业承兑票据||
合计|15,336,278.99|1,481,437.21
注:对公司收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分,分为信用等级较高的银行以及信用等级一般的其他商业银行及财务公司,由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认,由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据,待到期承兑后终止确认。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|11,601,984.27|100|29,619.12|0.26|11,572,365.15|32,533,619.33|100.00|872,664.80|2.68|31,660,954.53
其中:||||||||||
银行承兑汇票|10,986,202.27|94.69|||10,986,202.27|15,621,510.73|48.02|||15,621,510.73
商业承兑汇票|615,782.00|5.31|29,619.12|4.81|586,162.88|16,912,108.60|51.98|872,664.80|5.16|16,039,443.80
合计|11,601,984.27|/|29,619.12|/|11,572,365.15|32,533,619.33|/|872,664.80|/|31,660,954.53
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
信用风险特征组合|11,601,984.27|29,619.12|0.26
合计|11,601,984.27|29,619.12|0.26
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
信用风险特征组合|872,664.80|-843,045.68|||29,619.12
合计|872,664.80|-843,045.68|||29,619.12
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|215,201,942.95
1年以内小计|215,201,942.95
1至2 年|2,957,591.55
2至3 年|620,905.59
3年以上|1,605,362.53
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|220,385,802.62
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|447,391.00|0.20|447,391.00|100||447,391.00|0.19|447,391.00|100|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|219,938,411.62|99.80|12,728,419.19|5.79|207,209,992.43|239,652,451.49|99.81|14,204,921.46|5.93|225,447,530.03
其中:||||||||||
信用风险特征组合|219,938,411.62|99.80|12,728,419.19|5.79|207,209,992.43|239,652,451.49|99.81|14,204,921.46|5.93|225,447,530.03
合计|220,385,802.62|/|13,175,810.19|/|207,209,992.43|240,099,842.49|/|14,652,312.46|/|225,447,530.03
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
常熟市铭鑫电子有限公司|53,508.00|53,508.00|100|已上诉,对方无可执行财产
智诺塑胶(深圳)有限公司|295,997.28|295,997.28|100|破产清算
东莞诚镓精密制造有限公司|97,885.72|97,885.72|100|破产清算
合计|447,391.00|447,391.00|100|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1 年)|215,201,942.95|10,351,213.47|4.81
1-2 年(含2 年)|2,957,591.55|729,933.59|24.68
2-3 年(含3 年)|227,022.59|95,417.60|42.03
3年以上|1,551,854.53|1,551,854.53|100
合计|219,938,411.62|12,728,419.19|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|447,391.00|||||447,391.00
按组合计提坏账准备|14,204,921.46|-1,448,595.20||27,907.07||12,728,419.19
合计|14,652,312.46|-1,448,595.20||27,907.07||13,175,810.19
项目|核销金额
实际核销的应收账款|27,907.07
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|23,147,957.41|10.50|1,113,416.75
单位2|13,260,687.33|6.02|637,839.06
单位3|12,798,366.74|5.81|615,601.44
单位4|11,688,225.67|5.30|562,203.65
单位5|10,455,336.62|4.74|502,901.69
合计|71,350,573.77|32.37|3,431,962.59
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|17,526,263.94|28,539,619.91
合计|17,526,263.94|28,539,619.91
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|4,637,599.77|97.21|12,032,555.35|97.09
1 至2 年|35,920.45|0.75|312,215.18|2.52
2 至3 年|49,446.25|1.04|14,286.44|0.12
3 年以上|47,749.25|1.00|33,726.81|0.27
合计|4,770,715.72|100|12,392,783.78|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1|463,325.45|9.71
单位2|429,600.00|9.00
单位3|406,577.71|8.52
单位4|309,199.94|6.48
单位5|300,000.00|6.29
合计|1,908,703.10|40.00
项目|期末余额|期初余额
应收利息||0
应收股利||0
其他应收款|2,777,577.62|2,398,508.72
合计|2,777,577.62|2,398,508.72
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|2,223,920.79
1 年以内小计|2,223,920.79
1 至2 年|570,205.04
2 至3 年|398,738.98
3 年以上|933,824.34
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
合计|4,126,689.15
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金|2,790,222.73|1,756,112.30
往来款|656,099.61|523,274.47
员工借支|680,366.81|1,034,563.54
合计|4,126,689.15|3,313,950.31
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|131,871.39|783,570.20||915,441.59
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|283,415.80|150,254.14||433,669.94
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|415,287.19|933,824.34||1,349,111.53
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
组合计提|915,441.59|433,669.94||||1,349,111.53
其中:账龄分析法|915,441.59|433,669.94||||1,349,111.53
合计|915,441.59|433,669.94||||1,349,111.53
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|押金、保证金|658,000.00|注1|15.94|388,354.40
单位2|押金、保证金|612,435.03|1年以内|14.84|29,458.12
单位3|押金、保证金|390,277.20|注2|9.46|183,971.46
单位4|押金、保证金|320,572.16|注3|7.77|180,416.92
单位5|员工借支|300,000.00|2-3 年|7.27|126,090.00
合计|/|2,281,284.39|/|55.28|908,290.90
注1:其中账龄1-2年358,000.00元,账龄3年以上300,000.00元。
注2:其中账龄1年以内216,730.48元,账龄3年以上173,546.72元。
注3:其中账龄1 年以内140,933.36 元,账龄1-2 年7,967.04 元,账龄3 年以上171,671.76元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|31,472,654.24|931,749.65|30,540,904.59|33,458,792.30|579,975.41|32,878,816.89
在产品|2,222,078.37||2,222,078.37|437,442.07||437,442.07
库存商品|18,541,954.25|26,110.46|18,515,843.79|23,081,141.73|113,804.60|22,967,337.13
周转材料|2,196,464.20||2,196,464.20|1,598,943.45||1,598,943.45
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|14,296,189.93||14,296,189.93|6,639,487.51||6,639,487.51
合计|68,729,340.99|957,860.11|67,771,480.88|65,215,807.06|693,780.01|64,522,027.05
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|579,975.41|426,225.93||74,451.69||931,749.65
在产品||||||
库存商品|113,804.60|101,484.17||189,178.31||26,110.46
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|693,780.01|527,710.10||263,630.00||957,860.11
注:原材料和库存商品计提存货跌价准备的依据系账面价值高于可变现净值;原材料和库存商品转销存货跌价准备的原因系已生产领用并实现对外销售和已实现对外销售;原材料和库存商品转回存货跌价准备的原因系可变现净值金额发生变化。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
未抵扣增值税进项税|10,078,695.36|5,581,023.99
预缴企业所得税|6,202,578.44|1,712,155.45
合计|16,281,273.80|7,293,179.44
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
华涂化工(吉林)有限公司|19,699,182.15|||-1,584,502.00||426,902.20||||18,541,582.35|
小计|19,699,182.15|||-1,584,502.00||426,902.20||||18,541,582.35|
合计|19,699,182.15|||-1,584,502.00||426,902.20||||18,541,582.35|
长期股权投资本期其他权益变动增加426,902.20 元系华涂化工其他股东增资导致公司持股比例从16.67%被稀释为15.66%,但仍可以实施重大影响,公司自华涂化工享有的可辨认净资产公允价值增加。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|131,479,187.26|118,680,256.60
固定资产清理||
合计|131,479,187.26|118,680,256.60
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1. 期初余额|101,574,070.69|61,126,996.00|5,255,036.32|32,170,370.20|200,126,473.21
2. 本期增加金额||19,338,072.45|577,539.83|5,402,662.49|25,318,274.77
(1)购置||10,069,459.99|577,539.83|5,234,165.89|15,881,165.71
(2)在建工程转入||9,268,612.46||168,496.60|9,437,109.06
(3)|||||
企业合并增加|||||
3. 本期减少金额||1,008,429.06|116,725.21|877,218.86|2,002,373.13
(1)处置或报废||1,008,429.06|116,725.21|877,218.86|2,002,373.13
4. 期末余额|101,574,070.69|79,456,639.39|5,715,850.94|36,695,813.83|223,442,374.85
二、累计折旧|||||
1. 期初余额|25,324,518.90|30,714,652.32|2,367,682.75|23,039,362.64|81,446,216.61
2. 本期增加金额|3,156,164.06|4,871,204.58|731,225.11|3,389,475.58|12,148,069.33
(1)计提|3,156,164.06|4,871,204.58|731,225.11|3,389,475.58|12,148,069.33
3. 本期减少金额||740,775.93|108,238.07|782,084.35|1,631,098.35
(1)处置或报废||740,775.93|108,238.07|782,084.35|1,631,098.35
4. 期末余额|28,480,682.96|34,845,080.97|2,990,669.79|25,646,753.87|91,963,187.59
三、减值准备|||||
1. 期初余额|||||
2. 本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3. 本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4. 期末余额|||||
四、账面价值|||||
1. 期末账面价值|73,093,387.73|44,611,558.42|2,725,181.15|11,049,059.96|131,479,187.26
2. 期初账面价值|76,249,551.79|30,412,343.68|2,887,353.57|9,131,007.56|118,680,256.60
项目|期末余额|期初余额
在建工程|274,164,056.38|121,679,436.45
工程物资||
合计|274,164,056.38|121,679,436.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
特种树脂生产基地项目|48,465,140.16||48,465,140.16|45,823,044.46||45,823,044.46
研发检测中心建设项目|108,485,806.30||108,485,806.30|43,766,286.39||43,766,286.39
高性能水性涂料建设项目|48,643,258.42||48,643,258.42|18,457,783.77||18,457,783.77
一期 UV涂料扩改项目|8,672,385.34||8,672,385.34|5,659,301.56||5,659,301.56
特种油墨及环保型胶黏剂生产扩能项目|1,850,861.69||1,850,861.69|1,372,894.46||1,372,894.46