TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.12|0.55
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.12|0.55
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-1,434,789.45 元, 上期被合并方实现的净利润为:-5,622,596.85 元。
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|303,978,691.55|378,095,591.88
减:营业成本|十七、4|233,182,167.14|235,508,607.30
税金及附加||8,162,764.40|8,399,485.47
销售费用||23,931,196.48|23,760,444.99
管理费用||56,950,504.59|56,096,241.03
研发费用|||
财务费用||-755,325.92|-372,290.68
其中:利息费用||165,983.94|168,048.21
利息收入||1,047,831.01|840,289.13
加:其他收益||4,153,217.56|4,481,437.95
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|7,439,727.74|9,325,845.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-2,266,819.27|-2,504,057.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||31,730.51|29,843.81
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-9,558,473.16|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-15,426,412.49|68,540,230.64
加:营业外收入||50,125.20|72,244.37
减:营业外支出||969,849.59|256,595.43
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-16,346,136.88|68,355,879.58
减:所得税费用||-842,796.36|17,706,397.60
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-15,503,340.52|50,649,481.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-15,503,340.52|50,649,481.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-15,503,340.52|50,649,481.98
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||342,818,447.60|442,080,358.61
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||11,929,239.95|
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|6,570,243.12|9,127,159.75
经营活动现金流入小计||361,317,930.67|451,207,518.36
购买商品、接受劳务支付的现金||80,965,385.64|88,894,906.69
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||177,259,918.74|177,073,938.89
支付的各项税费||39,550,718.95|43,574,025.44
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|14,792,014.68|21,538,651.48
经营活动现金流出小计||312,568,038.01|331,081,522.50
经营活动产生的现金流量净额||48,749,892.66|120,125,995.86
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||780,000,000.00|670,000,000.00
取得投资收益收到的现金||10,183,800.52|12,370,540.88
处置固定资产、无形资产和其||103,387.70|61,518.22
他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3)|1,106,226.18|926,850.79
投资活动现金流入小计||791,393,414.40|683,358,909.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||136,264,106.73|47,828,873.99
投资支付的现金||660,000,000.00|730,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||101,031,903.84
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||796,264,106.73|878,860,777.83
投资活动产生的现金流量净额||-4,870,692.33|-195,501,867.94
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,815,600.00|16,602,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|230,000.00|230,000.00
筹资活动现金流出小计||19,045,600.00|16,832,000.00
筹资活动产生的现金流量净额||-19,045,600.00|-16,832,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||24,833,600.33|-92,207,872.08
加:期初现金及现金等价物余额||61,087,387.09|153,295,259.17
六、期末现金及现金等价物余额||85,920,987.42|61,087,387.09
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||315,927,164.59|392,775,662.36
收到的税费返还||11,924,204.20|
收到其他与经营活动有关的现金||2,471,638.54|5,013,650.76
经营活动现金流入小计||330,323,007.33|397,789,313.12
购买商品、接受劳务支付的现金||68,903,186.54|67,923,768.25
支付给职工及为职工支付的现金||149,693,318.71|146,289,252.62
支付的各项税费||27,618,894.06|33,551,276.32
支付其他与经营活动有关的现金||106,668,738.31|15,626,350.45
经营活动现金流出小计||352,884,137.62|263,390,647.64
经营活动产生的现金流量净额||-22,561,130.29|134,398,665.48
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||780,000,000.00|670,000,000.00
取得投资收益收到的现金||10,183,800.52|12,370,540.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||98,987.70|398.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,047,831.01|840,289.13
投资活动现金流入小计||791,330,619.23|683,211,228.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||62,812,030.07|46,027,673.56
投资支付的现金||660,000,000.00|730,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,000,000.00|104,821,300.00
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||723,812,030.07|880,848,973.56
投资活动产生的现金流量净额||67,518,589.16|-197,637,745.33
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支||18,815,600.00|16,602,000.00
付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||230,000.00|230,000.00
筹资活动现金流出小计||19,045,600.00|16,832,000.00
筹资活动产生的现金流量净额||-19,045,600.00|-16,832,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||25,911,858.87|-80,071,079.85
加:期初现金及现金等价物余额||51,804,491.81|131,875,571.66
六、期末现金及现金等价物余额||77,716,350.68|51,804,491.81
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|110,680,000.00||||333,293,772.61|||4,591,925.97|92,046,803.19||735,142,564.50||1,275,755,066.27||1,275,755,066.27
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|110,680,000.00||||333,293,772.61|||4,591,925.97|92,046,803.19||735,142,564.50||1,275,755,066.27||1,275,755,066.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||489,344.46|||-32,514,975.21||-32,025,630.75||-32,025,630.75
(一)综合收益总额|||||||||||-13,699,375.21||-13,699,375.21||-13,699,375.21
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-18,815,600.00||-18,815,600.00||-18,815,600.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-18,815,600.00||-18,815,600.00||-18,815,600.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||489,344.46|||||489,344.46||489,344.46
1.本期提取||||||||1,004,114.18|||||1,004,114.18||1,004,114.18
2.本期使用||||||||514,769.72|||||514,769.72||514,769.72
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|110,680,000.00||||333,293,772.61|||5,081,270.43|92,046,803.19||702,627,589.29||1,243,729,435.52||1,243,729,435.52
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|110,680,000.00||||333,293,772.61|||4,382,319.65|86,981,854.99||696,286,212.99||1,231,624,160.24||1,231,624,160.24
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业|||||||||||||||
合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|110,680,000.00||||333,293,772.61|||4,382,319.65|86,981,854.99||696,286,212.99||1,231,624,160.24||1,231,624,160.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||209,606.32|5,064,948.20||38,856,351.51||44,130,906.03||44,130,906.03
(一)综合收益总额|||||||||||60,523,299.71||60,523,299.71||60,523,299.71
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,064,948.20||-21,666,948.20||-16,602,000.00||-16,602,000.00
1.提取盈余公积|||||||||5,064,948.20||-5,064,948.20||||
2.提取一般风险准备|||||||||||-16,602,000.00||-16,602,000.00||-16,602,000.00
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||209,606.32|||||209,606.32||209,606.32
1.本期提取||||||||849,014.12|||||849,014.12||849,014.12
2.本期使用||||||||639,407.80|||||639,407.80||639,407.80
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|110,680,000.00||||333,293,772.61|||4,591,925.97|92,046,803.19||735,142,564.50||1,275,755,066.27||1,275,755,066.27
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|110,680,000.00||||331,814,971.46||||92,046,803.19|588,463,972.23|1,123,005,746.88
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|110,680,000.00||||331,814,971.46||||92,046,803.19|588,463,972.23|1,123,005,746.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-41,376,326.82|-41,376,326.82
(一)综合收益总额||||||||||-15,503,340.52|-15,503,340.52
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-18,815,600.00|-18,815,600.00
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-18,815,600.00|-18,815,600.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他||||||||||-7,057,386.30|-7,057,386.30
四、本期期末余额|110,680,000.00||||331,814,971.46||||92,046,803.19|547,087,645.41|1,081,629,420.06
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|110,680,000.00||||331,814,971.46||||86,981,854.99|559,481,438.45|1,088,958,264.90
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|110,680,000.00||||331,814,971.46||||86,981,854.99|559,481,438.45|1,088,958,264.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||5,064,948.20|28,982,533.78|34,047,481.98
(一)综合收益总额||||||||||50,649,481.98|50,649,481.98
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,064,948.20|-21,666,948.20|-16,602,000.00
1.提取盈余公积|||||||||5,064,948.20|-5,064,948.20|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-16,602,000.00|-16,602,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|110,680,000.00||||331,814,971.46||||92,046,803.19|588,463,972.23|1,123,005,746.88
安徽九华山旅游发展股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经安徽省人民政府皖府股字[2000]第55号安徽省股份有限公司批准证书及安徽省体改委皖体改函[2000]108号《关于同意设立安徽九华山旅游发展股份有限公司的批复》批准,以发起设立方式设立的股份有限公司,设立时注册资本为人民币5,000.00万元。
2015年2月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]309号核准,本公司公开发行人民币普通股股票2,768.00万股,每股面值1元,发行后公司股本总额为11,068万股。公司股票简称:九华旅游,股票交易代码:603199。
公司经营地址:安徽省池州市九华山风景名胜区九华街。公司法定代表人:高政权。
统一社会信用代码:91341700MA2N8L8704。
公司经营范围:国内、入境旅游业务;旅游索道、住宿、餐饮(以上由分公司凭许可证经营);旅游景区景点资源开发,园林经营管理;电子商务、信息咨询;旅游商品销售;建筑工程、市政公用工程、建筑装饰装修工程、机电工程、园林绿化工程施工专业承包。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年4月25日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|安徽九华山旅游客运有限责任公司|客运公司|100.00|-
2|池州平天旅游发展有限公司|平天旅游|100.00|-
3|池州平天会务会展有限公司|平天会展|100.00|-
上述子公司具体情况详见本节九“在其他主体中的权益”;
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|池州平天会务会展有限公司|平天会展|2022年6-12月|投资设立
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|未纳入合并范围原因
1|池州市九华山弘愿旅游发展有限公司|弘愿旅游|2022年1-4月|注销
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本节八“合并范围的变更”。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、6(6)。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、6(6)。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1  酒店业务
应收账款组合2  旅游服务业务应收账款组合3  其他业务
其他应收款确定组合的依据如下:其他应收款组合1  保证金及押金其他应收款组合2  备用金
其他应收款组合3  往来款及其他款项
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节五、45(1)。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本节五、10。
本公司对其他应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本节五、10。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、库存商品等。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见本节五、30。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋、建筑物|15-40|3.00-5.00|2.38-6.47
土地使用权|40-50|-|2.00-2.50
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋|年限平均法|30-40|3.00%-5.00%|2.38%-3.23%
建筑物|年限平均法|15-25|3.00%-5.00%|3.80%-6.47%
索道缆车设备|年限平均法|15|3.00%-5.00%|6.33%-6.47%
机械设备|年限平均法|10-14|3.00%-5.00%|6.79%-9.70%
运输设备|年限平均法|6-12|3.00%-5.00%|7.92%-16.17%
电子设备|年限平均法|5-8|3.00%-5.00%|11.88%-19.40%
其他设备|年限平均法|5-8|3.00%-5.00%|11.88%-19.40%
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|20-50年|法定使用权
计算机软件|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。本公司收入确认的具体基础如下:
1酒店客房、餐饮服务收入:公司酒店对外提供客房、餐饮服务时,在已提供且取得收取服务费的权利时予以确认收入;
2索道缆车业务收入:索道缆车业务收入于服务提供时予以确认;3旅游客运业务收入:旅游客运业务收入于服务提供时予以确认;4旅行社旅游服务收入:旅行社业务收入于服务提供时予以确认。
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见本节五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
土地及场地使用权|年限平均法|5-20|-|5.00-20.00
本公司按照本节五、38的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照本节五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
3本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本节五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。|经本公司2023年4月25日召开的第八届董事会第九次会议批准。|执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号),“关于单项|经本公司2023年4月25日召开的第八届董事会第九次会议批准。|执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。||
本公司根据有关规定,按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号及财资〔2022〕136号)提取安全生产费用。
税种|计税依据|税率
增值税|商品销售收入|13%、9%、6%、5%、3%(注1)
城市维护建设税|流转税额|7%、5%(注2)
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|流转税额|3%
地方教育费附加|流转税额|2%
房产税|房产计税原值的70%|1.2%
注1:本公司酒店业收入按销售收入的6%缴纳增值税;租赁收入按5%或9%缴纳增值税;本公司旅行社按营业收入扣除替旅游者支付给其他单位的房餐费、交通和其他代付费用后余额的6%缴纳增值税(其中安徽九华山旅游发展股份有限公司东崖旅行社、安徽九华山旅游发展股份有限公司聚龙商务旅行社、安徽九华山旅游发展股份有限公司西峰旅行社按小规模纳税人3%缴纳,安徽九华山旅游发展股份有限公司预订中心分公司2021 年按小规模纳税人3%缴纳);平天旅游按小规模纳税人3%缴纳;索道、缆车业务根据【财税2016 年140 号】文件精神划分为文化体育业,按3%简易征收增值税,旅游包车业务按收入的6%缴纳增值税;外运包车业务按收入的9%缴纳增值税;安徽九华山旅游客运有限责任公司青阳汽车维修分公司维修保养业务按收入的13%缴纳增值税。
注2:安徽九华山旅游发展股份有限公司五溪山色大酒店、安徽九华山旅游发展股份有限公
司青阳西峰山庄、安徽九华山旅游发展股份有限公司西峰旅行社按应纳流转税额的5%计缴城建税,其他分、子公司按应纳流转税额的7%计缴城建税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|211,746.98|215,462.17
银行存款|84,848,661.68|60,074,173.52
其他货币资金|860,578.76|797,751.40
合计|85,920,987.42|61,087,387.09
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
(1)期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2)期末货币资金余额较期初增长40.65%,主要系本期购买理财产品减少所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,753,626.93
1年以内小计|2,753,626.93
1至2年|
2至3年|
3年以上|194,297.14
合计|2,947,924.07
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|2,947,924.07|100.00|238,064.04|8.08|2,709,860.03|1,142,646.07|100.00|225,883.47|19.77|916,762.60
其中:||||||||||
1.应收酒店业务|2,175,732.03|73.81|87,619.29|4.03|2,088,112.74|803,270.42|70.30|83,006.93|10.33|720,263.49
2.应收旅游服务业务|438,192.04|14.86|149,776.75|34.18|288,415.29|339,375.65|29.70|142,876.54|42.10|196,499.11
3.应收其他业务|334,000.00|11.33|668.00|0.20|333,332.00|||||
合计|2,947,924.07|/|238,064.04|/|2,709,860.03|1,142,646.07|/|225,883.47|/|916,762.60
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1-3月|2,059,640.54|5,149.10|0.25
4-6月|37,357.00|3,735.70|10.00
7-9月|23,921.00|23,921.00|100.00
10-12月|2,636.00|2,636.00|100.00
1年以上|52,177.49|52,177.49|100.00
合计|2,175,732.03|87,619.29|4.03
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1-3月|280,302.39|560.60|0.20
4-6月|15,770.00|7,096.50|45.00
1年以上|142,119.65|142,119.65|100.00
合计|438,192.04|149,776.75|34.18
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1-3月|334,000.00|668.00|0.20
合计|334,000.00|668.00|0.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|225,883.47|12,180.57||||238,064.04
合计|225,883.47|12,180.57||||238,064.04
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
浙江飞猪网络技术有限公司|98,290.00|3.33|196.58
携程计算机技术(上海)有限公司|33,688.97|1.14|84.22
深圳市腾讯计算机系统有限公司|27,910.00|0.95|55.82
黄山徽州国际旅行社有限公司|15,770.00|0.53|7,096.50
池州信瑞置业发展有限公司|15,152.00|0.51|15,152.00
合计|190,810.97|6.46|22,585.12
期末应收账款余额较期初增长157.99%,主要系临近年末尚未结算的酒店消费款增加所致。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|1,535,836.15|92.15|2,502,809.66|97.06
1至2年|57,104.87|3.42|64,713.99|2.51
2至3年|64,713.99|3.88|2,241.89|0.09
3年以上|9,102.07|0.55|8,703.00|0.34
合计|1,666,757.08|100.00|2,578,468.54|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石化销售股份有限公司安徽池州青阳石油分公司|600,039.25|36.00
九华山风景区门票管理所|229,509.03|13.77
安徽省高速公路联网运营有限公司|167,240.11|10.03
中国石油天然气股份有限公司安徽销售分公司池州青阳中心加油站|156,638.39|9.40
国网安徽省电力有限公司青阳县供电公司|106,976.28|6.42
合计|1,260,403.06|75.62
期末预付款项余额较期初下降35.36%,主要系预付景区门票款减少所致。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,618,116.42|1,660,205.12
合计|1,618,116.42|1,660,205.12
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,392,095.93
1年以内小计|1,392,095.93
1至2年|269,917.58
2至3年|75,285.00
3年以上|456,281.60
合计|2,193,580.11
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|401,726.99|499,566.99
代付款|300,450.23|356,610.56
备用金|98,612.75|113,564.61
往来及其他|1,392,790.14|1,311,068.83
合计|2,193,580.11|2,280,810.99
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|620,605.87|||620,605.87
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|45,142.18|||45,142.18
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|575,463.69|||575,463.69
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|620,605.87||45,142.18|||575,463.69
合计|620,605.87||45,142.18|||575,463.69
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海携程国际旅行社有限公司|保证金|85,000.00|1-3年|3.87|80,500.00
浙江天猫技术有限公司|保证金|71,000.00|1年以内、2年以上|3.24|21,500.00
支付宝(中国)网络技术有限公司|保证金|55,000.00|1-2年|2.51|4,750.00
中国石化销售股份有限公司安徽池州青阳石油分公司|其他|45,396.66|1年以内|2.07|2,269.83
张伟|备用金|40,000.00|1-3年|1.82|14,400.00
合计|/|296,396.66|/|13.51|123,419.83
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|5,138,992.95|81,764.84|5,057,228.11|5,263,129.31|81,764.84|5,181,364.47
库存商品|1,948,997.64||1,948,997.64|2,054,873.13||2,054,873.13
合计|7,087,990.59|81,764.84|7,006,225.75|7,318,002.44|81,764.84|7,236,237.60
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|81,764.84|||||81,764.84
合计|81,764.84|||||81,764.84
项目|期末余额|期初余额
理财产品|334,132,336.44|454,027,197.16
待抵扣进项税|3,346,010.74|13,777,188.60
保险费|1,927,981.40|1,560,342.46
预缴企业所得税|457,039.62|
合计|339,863,368.20|469,364,728.22
截至2022年12月31日,理财产品系公司向中国工商银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司购买的保本浮动收益型理财产品,以及向国元证券股份有限公司购买的固定收益理财产品。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、联营企业|||||||||||
石台旅游|68,089,898.47|||-2,266,819.27||||||65,823,079.20|
小计|68,089,898.47|||-2,266,819.27||||||65,823,079.20|
合计|68,089,898.47|||-2,266,819.27||||||65,823,079.20|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|8,020,974.63|4,472,061.83||12,493,036.46
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|8,020,974.63|4,472,061.83||12,493,036.46
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|1,192,676.43|894,412.71||2,087,089.14
2.本期增加金额|253,707.24|111,801.60||365,508.84
(1)计提或摊销|253,707.24|111,801.60||365,508.84
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|1,446,383.67|1,006,214.31||2,452,597.98
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|6,574,590.96|3,465,847.52||10,040,438.48
2.期初账面价值|6,828,298.20|3,577,649.12||10,405,947.32
期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|571,857,841.48|660,337,984.90
固定资产清理||
合计|571,857,841.48|660,337,984.90
项目|房屋|建筑物|索道缆车设备|电子设备|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:||||||||
1.期初余额|660,214,459.08|195,158,881.15|159,908,306.12|32,121,603.59|65,555,572.85|66,027,554.03|95,361,842.14|1,274,348,218.96
2.本期增加金额|660,971.88|||1,461,864.51|703,748.69|396,217.34|1,168,418.25|4,391,220.67
(1)购置||||1,461,864.51|703,748.69|396,217.34|1,168,418.25|3,730,248.79
(2)在建工程转入|660,971.88|||||||660,971.88
(3)企业合并增加||||||||
3.本期减少金额|65,397,934.68|||1,283,299.53|1,306,504.00|1,689,740.00|2,190,317.66|71,867,795.87
(1)处置或报废|23,571,759.21|||1,283,299.53|1,306,504.00|1,689,740.00|2,190,317.66|30,041,620.40
(2)转入在建工程|41,826,175.47|||||||41,826,175.47
4.期末余额|595,477,496.28|195,158,881.15|159,908,306.12|32,300,168.57|64,952,817.54|64,734,031.37|94,339,942.73|1,206,871,643.76
二、累计折旧||||||||
1.期初余额|219,488,215.82|89,099,255.91|105,961,228.70|24,940,710.55|54,182,744.12|45,904,991.75|73,957,592.66|613,534,739.51
2.本期增加金额|29,177,919.21|10,311,852.94|9,147,713.93|2,243,724.96|2,326,973.82|5,136,537.83|7,375,007.95|65,719,730.64
(1)计提|29,177,919.21|10,311,852.94|9,147,713.93|2,243,724.96|2,326,973.82|5,136,537.83|7,375,007.95|65,719,730.64
3.本期减少金额|38,484,913.07|||1,236,101.45|1,267,308.88|1,605,253.00|2,121,389.57|44,714,965.97
(1)处置或报废|22,837,684.96|||1,236,101.45|1,267,308.88|1,605,253.00|2,121,389.57|29,067,737.86
(2)转入在建工程|15,647,228.11|||||||15,647,228.11
4.期末余额|210,181,221.96|99,411,108.85|115,108,942.63|25,948,334.06|55,242,409.06|49,436,276.58|79,211,211.04|634,539,504.18
三、减值准备||||||||
1.期初余额|403,233.02|||5,041.02|58,289.65||8,930.86|475,494.55
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
3.本期减少金额|||||||1,196.45|1,196.45
(1)处置或报废|||||||1,196.45|1,196.45
4.期末余额|403,233.02|||5,041.02|58,289.65||7,734.41|474,298.10
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|384,893,041.30|95,747,772.30|44,799,363.49|6,346,793.49|9,652,118.83|15,297,754.79|15,120,997.28|571,857,841.48
2.期初账面价值|440,323,010.24|106,059,625.24|53,947,077.42|7,175,852.02|11,314,539.08|20,122,562.28|21,395,318.62|660,337,984.90
1期末固定资产中无暂时闲置的固定资产。2期末无通过融资租赁租入的固定资产。3期末无通过经营租赁租出的固定资产。4期末无未办妥产权证书的固定资产。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|151,503,559.17|19,206,381.25
工程物资||
合计|151,503,559.17|19,206,381.25
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
房屋建设与改造|151,503,559.17||151,503,559.17|19,206,381.25||19,206,381.25
合计|151,503,559.17||151,503,559.17|19,206,381.25||19,206,381.25
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
五溪工程|172,000,000.00|18,782,983.14|62,287,928.16|||81,070,911.30|70.67|80.00||||自筹
大九华改造工程|98,420,000.00|423,398.11|62,525,131.17|||62,948,529.28|63.96|60.00||||自筹
交通转换中心项目|348,350,000.00||7,484,118.59|||7,484,118.59|22.28|5.00||||自筹
零星工程|||660,971.88|660,971.88||||||||自筹
合计|618,770,000.00|19,206,381.25|132,958,149.80|660,971.88||151,503,559.17|/|/|||/|/
期末在建工程余额较期初增长688.82%,主要系五溪工程、大九华改造工程及交通转换中心项目等投入增加所致。
项目|土地及场地使用权|合计
一、账面原值||
1.期初余额|5,384,375.61|5,384,375.61
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额|5,384,375.61|5,384,375.61
二、累计折旧||
1.期初余额|479,218.80|479,218.80
2.本期增加金额|479,218.80|479,218.80
(1)计提|479,218.80|479,218.80
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|958,437.60|958,437.60
三、减值准备||
1.期末账面价值|4,425,938.01|4,425,938.01
2.期初账面价值|4,905,156.81|4,905,156.81
2022年度使用权资产计提的折旧金额为479,218.80元,其中计入主营业务成本的折旧费用为300,000.00元,管理费用的折旧费用为179,218.80 元。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|191,463,936.97|||822,163.45|192,286,100.42
2.本期增加金额|74,919,800.00||||74,919,800.00
(1)购置|74,919,800.00||||74,919,800.00
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|266,383,736.97|||822,163.45|267,205,900.42
二、累计摊销|||||
1.期初余额|37,323,547.18|||805,640.43|38,129,187.61
2.本期增加金额|6,161,531.96|||8,620.68|6,170,152.64
(1)计提|6,161,531.96|||8,620.68|6,170,152.64
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|43,485,079.14|||814,261.11|44,299,340.25
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|222,898,657.83|||7,902.34|222,906,560.17
2.期初账面价值|154,140,389.79|||16,523.02|154,156,912.81
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
土地使用权|4,441,278.50|正在办理中
期末无形资产原值较期初增长38.96%,主要系本公司之子公司客运公司购买土地所致。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
弘愿旅游|9,558,473.16|||||9,558,473.16
合计|9,558,473.16|||||9,558,473.16
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提|其他|处置|其他|
弘愿旅游||9,558,473.16||||9,558,473.16
合计||9,558,473.16||||9,558,473.16
2021年本公司以现金方式收购弘愿旅游100%股权。根据转让协议约定,股权受让价格的确认以评估值为基础,确定为10,482.13 万元;公司根据中水致远资产评估有限公司(以下简称中水评估公司)出具的中水致远评报字[2020]第020263号评估报告为基础,并考虑评估基准日到购买日期间(“过渡期”)损益的影响,确认购买日弘愿旅游可辨认净资产公允价值为9,526.28万元,确认商誉为955.85万元。
2021年6月,公司股东大会决议通过吸收合并方案;2022年5月,弘愿旅游独立法人资格注销,原弘愿旅游全部资产、债权债务和业务等注入本公司之分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司九华山中心大酒店分公司(以下简称九华山中心大酒店),原合并财务报表中的商誉转移至母公司财务报表。期末商誉所在的资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
公司将包含商誉的九华山中心大酒店可辨认净资产作为资产组,以第三方评估机构评估确认的股东权益价值作为该资产组的可收回金额,如资产组的可收回金额低于其账面价值,则确认商誉减值损失。包含商誉的九华山中心大酒店资产组期末账面价值为9,401.40万元,根据公司聘请的中水评估公司出具的《资产评估报告》(中水致远评报字[2023]第020121号),以2022年12月31日为基准日按收益法评估确认的九华山中心大酒店资产组价值为8,441.00万元,可收回金额小于其账面价值,公司确认商誉减值金额为955.85万元。
中水评估公司采用现金流量折现法对被评估单位评估基准日的资产组可收回金额进行评估,具体方法为企业自由现金流折现模型。以未来年度内的企业自由现金流量作为基础,采用适当折现率折现后加总计算得出被评估单位的资产组可收回金额。经评估,资产组于评估基准日的可收回金额为8,441.00万元。
估值过程主要的参数说明:
收益期:弘愿旅游成立于2017年11月,后2021年6月成立九华山中心大酒店继续经营,实际经营主体在不断发展且没有影响企业继续经营的某项资产的使用年限的限制,公司营业执照无限期,根据目前的资本结构、市场容量和获利水平,以及所处的综合环境,本次评估假设九华山中心大酒店未来持续正常经营,因此收益年限按无限年进行预计。
预测期企业自由现金流量的确定:企业自由现金流量=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用(管理费用、销售费用)-所得税+折旧及摊销-资本性支出-营运资金变动额。在对未来营业收入预测时,以弘愿旅游及九华山中心大酒店历史经营业绩为基础,结合企业自身未来销售规划、行业水平及管理层对市场发展的预期,预测未来营业收入增长,并渐渐趋于平稳。分析历史毛利率情况,结合企业自身预测情况,预测未来营业成本,并根据各项费用在历史年度中的支付水平,以企业发展规模和收入增长情况为基础,参考企业历史年度的费用发生额与收入的比例,预测未来年度中的相应费用。结合企业经营情况以及行业的经营特点,分析公司的相关资产周转情况,根据预计的未来生产经营情况,预计未来各年度流动资产、流动负债情况,根据两者的差额确定未来年度的营运资金需要量,从而确定未来年度的营运资金变动额。
折现率的确定:折现率采用加权平均资本成本模型(WACC)进行确定。其中:债务资本成本取估值基准日一年期银行贷款利率3.65%;结合企业目前实际情况及可比上市公司的资本结构、管理层未来的筹资策略,权益资本成本取值10.89%;加权平均资本成本取值9.05%。
受新冠疫情影响,旅游需求下降,2022年九华山中心大酒店经营业绩未达到公司预期,商誉出现减值迹象。公司期末按照企业会计准则的规定,结合实际情况,对商誉进行减值测试。根据测试结果,由于购买弘愿旅游股权形成的商誉存在减值情形,基于谨慎性原则,公司对该商誉全额计提减值准备。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
注服装费|192,794.97|3,679,786.69|1,357,341.20||2,515,240.46
花台栈道|653,489.20||653,489.20||
合计|846,284.17|3,679,786.69|2,010,830.40||2,515,240.46
服装费系本公司因服务接待需要,每三年为职工更换制服发生的支出,本公司按受益期分三年进行摊销。期末长期待摊费用余额较期初增长197.21%,主要系本期职工更换制服待摊费用增加所致。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|81,764.84|20,441.21|81,764.84|20,441.21
信用减值准备|813,527.73|203,381.93|846,478.31|211,619.58
递延收益|9,637,901.00|2,409,475.25|10,107,233.00|2,526,808.25
可抵扣亏损|19,549,778.05|4,887,444.52|17,462,613.46|4,365,653.37
其他不可税前列支的负债|22,096,402.48|5,524,100.63|20,447,241.97|5,111,810.50
合计|52,179,374.10|13,044,843.54|48,945,331.58|12,236,332.91