TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
如财务报表附注七、28所述,截至2022年12月31日,合并报表商誉原值24.66亿元,计提的商誉减值准备为0.28 亿元,年末净额为24.38 亿元。由于商誉的减值测试涉及管理层的估计及主观判断,因此我们将期末商誉减值的测试识别为关键审计事项。
(1)了解、测试和评价与商誉减值相关的内部控制,并测试关键控制运行的有效性;
(2)分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设、参数、方法以及判断,检查相关假设、参数、方法以及判断的合理性;
(3)获取管理层聘请的外部评估机构出具的商誉减值测试报告,并对外部评估机构的独立性、客观性及胜任能力进行评估;
(4)复核外部评估机构对资产组的估值方法及出具的评估报告,验算商誉减值测试的测算过程及结果;
(5)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当的列报和披露。
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:冯丽娟
中国·北京中国注册会计师:舒佳敏
二○二三年四月十七日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|13,172,329,743.70|13,212,055,870.24
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|3,029,584,534.91|1,340,609,838.24
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|258,893,093.56|167,798,202.52
应收账款|七、5|802,931,083.54|757,403,278.33
应收款项融资|||
预付款项|七、7|686,467,066.83|761,047,592.81
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|81,642,808.39|123,104,047.62
其中:应收利息|七、8||
应收股利|七、8||915,235.14
买入返售金融资产|||
存货|七、9|1,086,298,738.34|1,224,714,310.75
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|68,688,879.46|95,152,725.95
流动资产合计||19,186,835,948.73|17,681,885,866.46
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|七、14|7,185,000.00|19,020,000.00
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|2,229,761,332.33|2,122,762,917.99
其他权益工具投资|七、18|44,364,412.13|44,364,412.13
其他非流动金融资产|七、19|1,105,813,842.38|704,109,076.09
投资性房地产|七、20|552,848,815.50|534,450,557.40
固定资产|七、21|2,002,373,621.06|1,270,031,060.63
在建工程|七、22|78,760,237.33|215,015,278.11
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|120,278,201.02|74,993,039.56
无形资产|七、26|680,086,075.32|784,958,312.15
开发支出|||
商誉|七、28|2,437,573,009.44|2,437,573,009.44
长期待摊费用|七、29|99,430,151.41|47,207,424.40
递延所得税资产|七、30|178,280,734.07|127,069,470.56
其他非流动资产|七、31|7,400,911.33|503,696,581.01
非流动资产合计||9,544,156,343.32|8,885,251,139.47
资产总计||28,730,992,292.05|26,567,137,005.93
流动负债:|||
短期借款|七、32|1,342,440,180.61|380,301,888.89
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|290,760,753.36|336,730,584.30
应付账款|七、36|2,325,413,856.57|1,932,296,866.31
预收款项|||
合同负债|七、38|1,939,226,346.83|1,755,629,435.93
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|1,183,255,895.37|1,071,514,908.71
应交税费|七、40|163,441,405.86|279,108,423.27
其他应付款|七、41|527,707,273.48|761,771,455.86
其中:应付利息|七、41||
应付股利|七、41|26,096,806.26|29,252,906.20
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|294,108,291.14|1,398,955,247.14
其他流动负债|七、44|8,151,621.41|685,023,192.64
流动负债合计||8,074,505,624.63|8,601,332,003.05
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|885,000,000.00|214,000,000.00
应付债券|七、46|1,000,000,000.00|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|88,308,564.23|47,425,728.26
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|2,739,607.69|1,828,901.69
递延收益|七、51|870,548,324.08|592,428,473.02
递延所得税负债|七、30|119,701,166.02|111,082,684.09
其他非流动负债|七、52||301,472,994.16
非流动负债合计||2,966,297,662.02|1,268,238,781.22
负债合计||11,040,803,286.65|9,869,570,784.27
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|1,355,063,719.00|1,355,063,719.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|5,181,098,217.36|5,157,852,797.03
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|3,097.19|
专项储备|||
盈余公积|七、59|677,531,859.50|600,510,715.05
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|10,271,864,759.07|9,339,991,101.32
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||17,485,561,652.12|16,453,418,332.40
少数股东权益||204,627,353.28|244,147,889.26
所有者权益(或股东权益)合计||17,690,189,005.40|16,697,566,221.66
负债和所有者权益(或股东权益)总计||28,730,992,292.05|26,567,137,005.93
公司负责人:吴信根主管会计工作负责人:吴涤会计机构负责人:熊秋辉
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||11,167,962,288.60|5,957,661,329.15
交易性金融资产||2,208,013,369.85|
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项||14,166,127.05|4,457,288.87
其他应收款|十七、2|2,729,862,909.04|8,751,323,999.98
其中:应收利息|||
应收股利|||999,900,000.00
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||1,468,055.38|4,417,642.62
流动资产合计||16,121,472,749.92|14,717,860,260.62
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|9,326,343,968.99|9,274,042,174.45
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||154,013,617.89|153,513,617.89
投资性房地产|||
固定资产||3,499,885.51|3,713,140.52
在建工程|||54,754,621.40
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||719,647.58
无形资产||15,027,094.43|35,104,453.78
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计||9,498,884,566.82|9,521,847,655.62
资产总计||25,620,357,316.74|24,239,707,916.24
流动负债:|||
短期借款||1,201,046,594.48|366,301,888.89
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||305,982.00|
预收款项|||
合同负债||19,000,000.00|
应付职工薪酬||26,118,489.57|28,231,199.07
应交税费||1,732,952.12|1,820,501.82
其他应付款||12,571,138,033.97|12,447,152,679.14
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||253,908,981.09|1,377,243,322.30
其他流动负债|||653,078,328.76
流动负债合计||14,073,251,033.23|14,873,827,919.98
非流动负债:|||
长期借款||885,000,000.00|214,000,000.00
应付债券||1,000,000,000.00|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||10,336,186.75|31,393,622.04
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,895,336,186.75|245,393,622.04
负债合计||15,968,587,219.98|15,119,221,542.02
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,355,063,719.00|1,355,063,719.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||5,117,397,429.89|5,117,397,429.89
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||677,531,859.50|600,510,715.05
未分配利润||2,501,777,088.37|2,047,514,510.28
所有者权益(或股东权益)合计||9,651,770,096.76|9,120,486,374.22
负债和所有者权益(或股东权益)总计||25,620,357,316.74|24,239,707,916.24
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||10,236,379,917.32|10,714,557,473.80
其中:营业收入|七、61|10,236,379,917.32|10,714,557,473.80
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||8,601,058,428.56|9,190,991,796.79
其中:营业成本|七、61|6,272,670,028.95|6,504,443,547.11
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|38,718,333.87|46,003,007.83
销售费用|七、63|922,966,476.42|1,146,157,898.03
管理费用|七、64|1,551,523,075.15|1,508,350,207.37
研发费用|七、65|251,189,350.06|238,378,620.07
财务费用|七、66|-436,008,835.89|-252,341,483.62
其中:利息费用|七、66|161,564,791.72|169,466,693.92
利息收入|七、66|577,191,429.10|441,101,398.25
加:其他收益|七、67|58,099,189.79|50,372,547.84
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|606,782,924.10|1,127,092,023.38
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||251,141,202.08|1,026,634,212.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-101,528,504.49|-19,115,580.86
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-53,026,133.51|-256,251,858.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-99,007,060.00|-75,026,723.43
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|5,562,686.58|34,897,198.14
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||2,052,204,591.23|2,385,533,283.29
加:营业外收入|七、74|23,908,938.23|28,312,822.77
减:营业外支出|七、75|116,858,604.18|107,534,947.86
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,959,254,925.28|2,306,311,158.20
减:所得税费用|七、76|42,708,255.44|256,010,399.63
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,916,546,669.84|2,050,300,758.57
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,916,546,669.84|2,050,300,758.57
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||1,930,338,131.12|2,043,423,548.17
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-13,791,461.28|6,877,210.40
六、其他综合收益的税后净额||3,097.19|
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||3,097.19|
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||3,097.19|
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||3,097.19|
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||1,916,549,767.03|2,050,300,758.57
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||1,930,341,228.31|2,043,423,548.17
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-13,791,461.28|6,877,210.40
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.42|1.51
(二)稀释每股收益(元/股)||1.42|1.51
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|||
减:营业成本|||
税金及附加||1,918,951.08|1,488,188.60
销售费用|||
管理费用||96,176,181.62|112,277,341.68
研发费用|||
财务费用||-276,426,796.94|153,918,395.37
其中:利息费用||313,202,639.97|152,751,904.72
利息收入||592,311,115.58|673,832.13
加:其他收益||2,364,082.89|4,365,913.21
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|1,315,223,105.86|2,395,329,396.68
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||78,395,680.87|42,033,822.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-41,986,630.15|-25,681,382.11
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-58,553.15|
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||3,134,337.82
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,453,873,669.69|2,109,464,339.95
加:营业外收入|||206,683.91
减:营业外支出||1,146,618.23|1,461,239.70
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,452,727,051.46|2,108,209,784.16
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,452,727,051.46|2,108,209,784.16
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,452,727,051.46|2,108,209,784.16
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||1,452,727,051.46|2,108,209,784.16
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||11,547,860,050.88|10,691,471,732.97
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||54,701,515.21|32,659,795.84
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|1,132,610,134.43|925,797,031.14
经营活动现金流入小计||12,735,171,700.52|11,649,928,559.95
购买商品、接受劳务支付的现金||7,362,176,601.71|6,977,280,822.64
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,819,238,193.84|1,766,747,069.13
支付的各项税费||355,522,023.16|207,835,813.19
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|1,114,284,788.29|894,037,406.58
经营活动现金流出小计||10,651,221,607.00|9,845,901,111.54
经营活动产生的现金流量净额||2,083,950,093.52|1,804,027,448.41
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||5,108,874,117.00|7,545,574,370.81
取得投资收益收到的现金||501,656,514.73|677,118,138.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||573,989.54|35,755,612.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||81,489,530.66|
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||5,692,594,151.93|8,258,448,121.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||149,546,382.18|137,444,143.75
投资支付的现金||5,068,646,202.26|6,982,989,455.63
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||5,218,192,584.44|7,120,433,599.38
投资活动产生的现金流量净额||474,401,567.49|1,138,014,522.32
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||45,301,220.00|44,480,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||45,301,220.00|44,480,000.00
取得借款收到的现金||10,324,080,000.00|11,569,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|126,293,159.00|
筹资活动现金流入小计||10,495,674,379.00|11,613,480,000.00
偿还债务支付的现金||9,604,000,000.00|11,535,307,286.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,115,525,375.35|870,047,396.64
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||49,252,906.20|20,719,004.51
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|67,514,393.22|56,629,692.04
筹资活动现金流出小计||10,787,039,768.57|12,461,984,374.68
筹资活动产生的现金流量净额||-291,365,389.57|-848,504,374.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||14,579,438.72|-6,312,014.56
五、现金及现金等价物净增加额||2,281,565,710.16|2,087,225,581.49
加:期初现金及现金等价物余额||10,595,444,016.48|8,508,218,434.99
六、期末现金及现金等价物余额||12,877,009,726.64|10,595,444,016.48
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||58,449.62
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||10,095,975,978.61|5,234,374,172.56
经营活动现金流入小计||10,095,975,978.61|5,234,432,622.18
购买商品、接受劳务支付的现金||600,000.00|494,725.19
支付给职工及为职工支付的现金||56,989,270.42|45,480,067.35
支付的各项税费||23,843,861.54|3,488,773.64
支付其他与经营活动有关的现金||4,547,283,177.39|520,337,747.46
经营活动现金流出小计||4,628,716,309.35|569,801,313.64
经营活动产生的现金流量净额||5,467,259,669.26|4,664,631,308.54
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||86,684,700.00|
取得投资收益收到的现金||2,266,261,476.98|1,542,160,786.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||5,747.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||2,352,946,176.98|1,542,166,533.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,041,163.86|12,255,934.32
投资支付的现金||2,260,500,000.00|220,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,264,541,163.86|232,255,934.32
投资活动产生的现金流量净额||88,405,013.12|1,309,910,598.83
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||10,306,000,000.00|11,550,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||10,306,000,000.00|11,550,000,000.00
偿还债务支付的现金||9,587,000,000.00|11,520,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,062,307,122.93|901,286,877.35
支付其他与筹资活动有关的现金||2,056,600.00|4,942,169.84
筹资活动现金流出小计||10,651,363,722.93|12,426,229,047.19
筹资活动产生的现金流量净额||-345,363,722.93|-876,229,047.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||5,210,300,959.45|5,098,312,860.18
加:期初现金及现金等价物余额||5,957,661,329.15|859,348,468.97
六、期末现金及现金等价物余额||11,167,962,288.60|5,957,661,329.15
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,355,063,719.00||||5,157,852,797.03||||600,510,715.05||9,339,991,101.32||16,453,418,332.40|244,147,889.26|16,697,566,221.66
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,355,063,719.00||||5,157,852,797.03||||600,510,715.05||9,339,991,101.32||16,453,418,332.40|244,147,889.26|16,697,566,221.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||23,245,420.33||3,097.19||77,021,144.45||931,873,657.75||1,032,143,319.72|-39,520,535.98|992,622,783.74
(一)综合收益总额|||||||3,097.19||||1,930,338,131.12||1,930,341,228.31|-13,791,461.28|1,916,549,767.03
(二)所有者投入和减少资本|||||23,411,634.59||||||||23,411,634.59|20,369,234.30|43,780,868.89
1.所有者投入的普通股||||||||||||||45,301,220.00|45,301,220.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||23,411,634.59||||||||23,411,634.59|-24,931,985.70|-1,520,351.11
(三)利润分配|||||||||77,021,144.45||-998,464,473.37||-921,443,328.92|-46,096,806.26|-967,540,135.18
1.提取盈余公积|||||||||77,021,144.45||-77,021,144.45||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-921,443,328.92||-921,443,328.92|-46,096,806.26|-967,540,135.18
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-166,214.26||||||||-166,214.26|-1,502.74|-167,717.00
四、本期期末余额|1,355,063,719.00||||5,181,098,217.36||3,097.19||677,531,859.50||10,271,864,759.07||17,485,561,652.12|204,627,353.28|17,690,189,005.40
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,355,063,719.00||||5,161,554,132.32||||389,689,736.63||8,252,673,577.02||15,158,981,164.97|209,715,742.52|15,368,696,907.49
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,355,063,719.00||||5,161,554,132.32||||389,689,736.63||8,252,673,577.02||15,158,981,164.97|209,715,742.52|15,368,696,907.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-3,701,335.29||||210,820,978.42||1,087,317,524.30||1,294,437,167.43|34,432,146.74|1,328,869,314.17
(一)综合收益总额|||||||||||2,043,423,548.17||2,043,423,548.17|6,877,210.40|2,050,300,758.57
(二)所有者投入和减少资本|||||-3,701,335.29||||||||-3,701,335.29|41,197,720.65|37,496,385.36
1.所有者投入的普通股||||||||||||||40,160,000.00|40,160,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-3,701,335.29||||||||-3,701,335.29|1,037,720.65|-2,663,614.64
(三)利润分配|||||||||210,820,978.42||-956,106,023.87||-745,285,045.45|-13,642,784.31|-758,927,829.76
1.提取盈余公积|||||||||210,820,978.42||-210,820,978.42||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-745,285,045.45||-745,285,045.45|-13,642,784.31|-758,927,829.76
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,355,063,719.00||||5,157,852,797.03||||600,510,715.05||9,339,991,101.32||16,453,418,332.40|244,147,889.26|16,697,566,221.66
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,355,063,719.00||||5,117,397,429.89||||600,510,715.05|2,047,514,510.28|9,120,486,374.22
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,355,063,719.00||||5,117,397,429.89||||600,510,715.05|2,047,514,510.28|9,120,486,374.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||77,021,144.45|454,262,578.09|531,283,722.54
(一)综合收益总额||||||||||1,452,727,051.46|1,452,727,051.46
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||77,021,144.45|-998,464,473.37|-921,443,328.92
1.提取盈余公积|||||||||77,021,144.45|-77,021,144.45|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-921,443,328.92|-921,443,328.92
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,355,063,719.00||||5,117,397,429.89||||677,531,859.50|2,501,777,088.37|9,651,770,096.76
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,355,063,719.00||||5,117,397,429.89||||389,689,736.63|895,410,749.99|7,757,561,635.51
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,355,063,719.00||||5,117,397,429.89||||389,689,736.63|895,410,749.99|7,757,561,635.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||210,820,978.42|1,152,103,760.29|1,362,924,738.71
(一)综合收益总额||||||||||2,108,209,784.16|2,108,209,784.16
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||210,820,978.42|-956,106,023.87|-745,285,045.45
1.提取盈余公积|||||||||210,820,978.42|-210,820,978.42|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-745,285,045.45|-745,285,045.45
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,355,063,719.00||||5,117,397,429.89||||600,510,715.05|2,047,514,510.28|9,120,486,374.22
中文天地出版传媒集团股份有限公司(以下简称“中文传媒”或“本公司”,在包含子公司时统称“本集团”)原名为江西鑫新实业股份有限公司(以下简称“鑫新股份”)。
鑫新股份系于1998 年11月26日经江西省政府赣股[1998]05号《关于同意设立江西鑫新实业股份有限公司的批复》之批准,于1998年11年30日经江西省工商行政管理局核准登记。
2002年,经中国证监会证监发行字[2002]9 号《关于核准江西鑫新实业股份有限公司公开发行股票的通知》核准,鑫新股份于2002年2月4日首次公开发行A股并于2002年3月4日在上交所挂牌交易。
2009年8月15日,江西信江实业有限公司(以下简称“信江实业”)与江西省出版集团公司((已于2021 年更名为“江西省出版传媒集团有限公司”以下简称“出版集团”)以下简称“出版集团”)签署《股权转让协议》。信江实业同意将其持有的鑫新股份4,000 万股股份(占鑫新股份总股本的21.33%)以鑫新股份2009年7月17日收市前20个交易日收盘价的平均价格即7.56元/股(股份转让总价款为30,240万元)转让给出版集团。
鑫新股份将截止2009 年6月30日经审计评估的全部资产和负债出售给信江实业,出售资产的交易价格以鑫新股份经审计评估的净资产值为定价依据,根据《江西鑫新实业股份有限公司资产出售协议》及《江西鑫新实业股份有限公司资产出售补充协议》,双方以评估值为基础,并考虑评估基准日至资产出售交割日的损益情况,鑫新股份出售资产的交易价格作价为85,000,000.00 元。
鑫新股份与出版集团于2009年8月15日签署《发行股份购买资产协议》。协议约定:鑫新股份拟通过非公开发行股票的方式向出版集团购买其出版文化传媒类主营业务资产及下属企业股权。非公开发行股票的价格为第四届董事会第三次会议决议公告日前20个交易日鑫新股份A股股票交易均价,即7.56元/股。
2010年7月30日,中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1020 号《关于核准江西鑫新实业股份有限公司重大资产出售及向江西省出版集团公司发行股份购买资产的批复》核准鑫新股份重大资产重组事项。
前述信江实业拟转让给出版集团的4,000万股份,信江实业与出版集团已于
2010年8月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权协议转让过户登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1020 号文核准,鑫新股份向江西省出版集团公司发行379,745,018 股股份购买其持有的出版板块、发行板块、印刷板块、出版贸易板块、报刊板块、教材租型及代理业务及与主业相关资产、相关投资股权等。发行后股本总额为567,245,018元,变更后的注册资本为人民币
567,245,018元,其中,出版集团持股份额为419,745,018 股,持股比例为74%。2010年12月21日,中文传媒收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《证券变更登记证明》。
经鑫新股份第四届董事会第八次临时会议及2010年第二次临时股东大会审议通过,并经江西省上饶市工商行政管理局核准,于2010年12月7日取得变更后营业执照,公司名称由“江西鑫新实业股份有限公司”更名为“中文天地出版传媒集团股份有限公司”。(以2010 年12月7日为界限,之前公司名称为“鑫新股份”,之后公司名称为“中文传媒”)
根据中文传媒2011 年第二次临时股东大会决议、2012年第三次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准中文天地出版传媒集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1267号),中文传媒非公开发行不超过人民币普通股91,613,812 股,每股面值1元。
截至2013年3月14 日止,中文传媒实际非公开发行人民币普通股91,466,935股,增加注册资本(股本)为91,466,935元,业经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2012A1027-1、XYZH/2012A1027-2号验资报告予以验证。此次发行新增股份已于2013年3月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。2013年3月22日,中文传媒已经完成注册资本的工商变更登记手续,变更后的注册资本为658,711,953 元。
2013年年度股东大会审议通过了《公司2013 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》;根据2013 年度公司利润分配及资本公积金转增股本方案:以截至2013年12月31日公司股份总数658,711,953股为基数,向全体股东每10股派现金股利人民币2元(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增8股。资本公积金转增股本后注册资本为人民币1,185,681,515 元。根据公司实际情况,公司于
2014年8月29日召开2014 年第二次临时股东大会,会议审议通过了《关于修订<公司章程>部分条款的议案》。(详见公司于2014 年4月26日、6月13日、8月30日在《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露的临2014-027号、034号、054号公告)2014 年9月12日,公司完成了相关审批和工商变更登记手续,并取得了上饶市工商行政管理局换发的营业执照。
中文传媒第五届董事会第十五次临时会议以及2014年第二次临时股东大会决议,以及与北京智明星通科技股份有限公司(以下简称“智明星通”)全体股东签署《发行股份及支付现金购买资产协议》,中文传媒购买智明星通100%股权。对智明星通采用了收益现值法评估,评估基准日为2014 年3月31日,智明星通资产估值为266,000.00万元,较账面净资产增值约为28 倍。本次交易中,中文传媒向交易对方支付股份对价164,920.00 万元,同时支付现金对价101,080.00万元收购智明星通100%股权。
2015年1月5日,经中国证劵监督管理委员会《关于核准中文天地出版传媒集团股份有限公司向孝昌枫杰投资中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]36号)核准,核准中文传媒向智明星通股东发行股份购买资产,核准公司非公开发行不超过人民币普通股77,370,564股,募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2015年1月16日,中文传媒向智明星通股东发行股票129,552,238 股(发行价格为12.73元/股),2015 年2月11日,中文传媒非公开发行人民币普通股
62,706,272股,按14.14 元/股实际认购,募集资金总额886,666,686.08 元,扣除承销费用以及累计发生的其他相关发行费用后,募集资金净额人民币
860,616,686.08元。2015 年1月16日智明星通的股权全部变更到中文传媒名下。此次交易完成后,中文传媒注册资本及股本变更为人民币1,377,940,025.00 元。2018年11月22日,中文传媒完成了工商登记手续,并取得了上饶市市场和质量监督管理局换发的《营业执照》,工商名称变更为“中文天地出版传媒集团股份有限公司”,其他营业执照信息不变。
中文天地出版传媒集团股份有限公司于2018 年10月26日召开第五届董事会第三十七次临时会议、2018 年11月12日召开2018 年第二次临时股东大会,审议通过了《公司关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》等相关议案。并于2019 年3月27日召开第五届董事会第十三次会议,审议通过了《关于调整公司以集中竞价交易方式回购股份预案部分内容的议案》。截至2019 年11月12日,公司完成本次股份回购,累计回购股份数量为22,876,306股,占公司目前总股本(1,377,940,025 股)的比例为1.6602%。成交的最高价格为13.79元/股,成交的最低价格为12.04元/股,支付的总金额为300,332,954.74 元(不含印花税、佣金等交易费用)。此次交易完成后,中文传媒注册资本及股本变更为人民币1,355,063,719.00元。
公司统一社会信用代码为:91361100705758356U;法定代表人吴信根;注册资本1,355,063,719.00元;注册地址为江西省上饶市上饶经济技术开发区兴园大道32号双创科技城10号楼;办公地址为江西省南昌市红谷滩区丽景路95号。
本集团属出版行业,公司经营范围:许可项目:出版物批发,出版物零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后在许可有效期内方可开展经营活动,具体经营项目和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:企业管理,企业总部管理,以自有资金从事投资活动,自有资金投资的资产管理服务,数字技术服务,数字内容制作服务(不含出版发行),会议及展览服务,组织文化艺术交流活动,广告制作,广告发布,广告设计、代理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
序号|合并范围|持股比例(%)
1|江西教材经营有限公司|100.00
2|江西教育出版社有限责任公司|100.00
3|江西科学技术出版社有限责任公司|100.00
4|二十一世纪出版社集团有限公司|100.00
5|百花洲文艺出版社有限责任公司|100.00
6|红星电子音像出版社有限责任公司|100.00
7|江西美术出版社有限责任公司|100.00
8|江西人民出版社有限责任公司|100.00
9|中国和平出版社有限责任公司|70.00
10|江西中文传媒教辅经营有限公司|60.00
11|江西新华发行集团有限公司|100.00
12|江西新华印刷发展集团有限公司|100.00
13|江西中文传媒蓝海国际投资有限公司|100.00
序号|合并范围|持股比例(%)
14|江西中文传媒艺术品有限公司|100.00
15|江西中文传媒资产经营有限公司|100.00
16|江西红星传媒集团有限公司|100.00
17|北京智明星通科技股份有限公司|99.10
18|江西红星文化艺术发展有限公司|100.00
19|江西中文传媒数字出版有限公司|100.00
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持的,因此本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022 年12月31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31 日。
本集团营业周期为12 个月。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
1. 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
1. 金融资产
(1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:1管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:1对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:1收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;3金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2. 金融负债
(1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3不属于以上1或2情形的财务担保合同,以及不属于以上1情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4. 金融资产和金融负债的抵销