TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
小计||8,287,603||5,392,845
合计||19,138,756||22,959,756
于2022 年12 月31 日,重要的债权投资如下:||||
被投资单位|性质|账面余额|年利率|到期日
被投资单位1|有息借款|1,882,607|4.07%|2029 年
被投资单位2|有息借款|1,675,441|4.65%|2030 年
被投资单位3|有息借款|1,511,698|5.23%|2023 年
被投资单位4|有息借款|1,323,012|4.75%|2023 年
被投资单位5|有息借款|1,129,953|5.00%|2027 年
合计||7,522,711||
(i) 于2022 年12 月31 日,本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,相关金额为人民币5,322,303 千元(2021年12 月31 日:人民币4,797,783 千元)。
(ii) 于2022 年12 月31 日,以摊余成本计量的债权投资人民币4,694,433 千元(2021 年12 月31 日:人民币4,880,622 千元)由固定资产、无形资产、投资性房地产或由第三方担保。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
应收长期工程款|18,917,386|13,975,953
应收租赁款|2,704,504|3,057,749
其他|5,730,199|5,610,876
减:未实现融资收益|280,709|255,253
小计|27,071,380|22,389,325
减:坏账准备|3,481,719|3,333,157
小计|23,589,661|19,056,168
减:一年内到期的长期应收款(附注四(11))其中:应收长期工程款|2,244,107|2,450,843
应收租赁款|1,206,671|2,028,412
减:坏账准备|17,094|41,051
小计|3,433,684|4,438,204
净额|20,155,977|14,617,964
(a) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
2022 年度,因金融资产转移而终止确认的长期应收款金额为人民币90,000 千元,相关的折价费用为人民币6,939 千元(2021 年度:无)。
(b) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(c) 其他说明
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在质押取得银行借款的长期应收款。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
合营企业(a)|55,127,316|49,836,246
联营企业(b)|54,611,154|46,180,873
股权分置流通权(c)|148,129|148,129
小计|109,886,599|96,165,248
减:减值准备|5,389|5,000
合计|109,881,210|96,160,248
||||||本年增减变动|||||||
||2021 年12 月31 日|增加投资|减少投资|按权益法调整的净损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|2022 年12 月31 日|持股比例(%)|减值准备年末余额
招商中铁控股有限公司||5,201,561|-|-|(63,139)|-|-|134,950|-|-|5,003,472|49.00|-
昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(注1)||4,677,164|-|-|44,559|-|-|-|-|-|4,721,723|75.73|-
北京亿诚永和投资管理中心(有限合伙)||2,911,157|636,172|-|236|-|-|10|-|-|3,547,555|50.00|-
贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司(以下简称“贵阳轨道交通三|||||||||||||
号线|”)|2,758,340|518,307|-|(11,570)|-|-|-|-|-|3,265,077|49.00|-
其他合营企业||34,283,024|6,308,605|403,208|(1,406,835)|-|25,197|222,294|-|-|38,584,489||5,000
合计||49,831,246|7,463,084|403,208|(1,436,749)|-|25,197|357,254|-|-|55,122,316||5,000
注1:本公司之子公司中铁云南建设投资有限公司(以下简称“中铁云投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(以下简称“昆
明轨道交通四号线”)75.73%的股权,根据该公司章程规定,其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁云投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线,因此作为合营企业按权益法核算。
|||||本年增减变动||||||||
|2021 年12 月31 日|增加投资|减少投资|按权益法调整的净损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|转为子公司|计提减值准备|其他(注1)|2022 年12 月31 日|持股比例(%)|减值准备年末余额
华刚矿业股份有限公司|4,791,971|-|-|3,146,416|646,848|-|-|-|-|(243,629)|8,341,606|41.72|-
中铁京西(北京)高速公路发展有限公司|2,211,837|1,488,254|-|(10,985)|-|-|-|-|-|-|3,689,106|45.00|-
中国铁路设计集团有限公司|2,736,589|-|-|643,193|-|-|128,298|-|-|-|3,251,484|30.00|-
云南省滇中引水工程有限公司|6,000,000|-|-|-|-|-|-|6,000,000|-|-|-|-|-
其他联营企业|30,440,476|8,767,958|612,533|955,343|28,176|(12,379)|238,083|-|389|-|39,328,569||389
合计|46,180,873|10,256,212|612,533|4,733,967|675,024|(12,379)|366,381|6,000,000|389|(243,629)|54,610,765||389
注1:其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
(15) 长期股权投资(续)(c) 股权分置流通权
于2005 年,本公司原下属A 股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227 号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408 号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定,实施股权分置改革,流通股股东每10 股获得非流通股股东送股3.8股。股权分置改革方案实施前,中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司,以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票285,000,000 股、390,000 股及13,630,000 股,占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中,中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000 股、54,340 股及1,899,113 股。
改革方案实施后,中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000股、335,660 股及11,730,887 股,占总股本比例分别为59.83%、0.1%及1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币175,167 千元、人民币84 千元及人民币2,915 千元作为长期股权投资-股权分置流通权。
2007 年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权,相应转出人民币84 千元的股权分置流通权。
于2007 年、2012 年及2015 年,中铁二局建设处置其持有的中铁二局2.01%、0.27%及2.07%的股权,相应转出人民币6,718 千元、人民币928 千元及人民币7,008 千元的股权分置流通权。
2016 年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给本公司,对应的股权分置流通权人民币2,915 千元一并转让给本公司。
2017 年,中铁二局经过资产重组,现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中铁工业”)。
2019 年中铁二局建设处置其持有的中铁工业3.01%的股权,相应转出人民币15,299 千元的股权分置流通权。
(16) 其他权益工具投资
非交易性权益工具投资
—上市权益工具投资707,049  809,144
—非上市权益工具投资14,238,265  11,354,429合计14,945,314  12,163,573
非交易性权益工具投资成本
—上市权益工具投资892,407  882,226—非上市权益工具投资14,014,07111,335,397累计公允价值变动
—上市权益工具投资(185,358) (73,082)—非上市权益工具投资224,19419,032合计14,945,314  12,163,573
2022 年度,本集团无因战略调整处置权益工具投资。
(17) 其他非流动金融资产
非上市权益工具投资6,845,810 5,066,068非上市信托产品投资(注) 3,308,487 2,712,292非上市基金产品投资2,014,674 1,642,780上市权益工具投资6,747  51,123其他1,367,418 2,822,122合计13,543,136 12,294,385
(17) 其他非流动金融资产(续)
注:非上市信托产品投资主要包括:
本公司之子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括发行的信托产品等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费,其融资方式是向投资者发行信托产品份额等。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制,因此未合并该类结构化主体。于2022 年12 月31 日,中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币41,504,555 千元(2021 年12 月31 日:人民币51,814,687 千元),中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币1,330,192 千元(2021 年12月31 日:人民币1,141,513 千元),其中人民币957,630 千元于其他非流动金融资产核算(2021 年12 月31 日:人民币422,422 千元),人民币372,562 千元于交易性金融资产核算(2021 年12 月31 日:人民币719,091 千元)。于2022 年12 月31 日,中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币392,455,431 千元(2021 年12 月31 日:人民币336,602,222 千元)。
本集团认购的各类信托产品,主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制,因此未合并该类结构化主体。于2022 年12 月31 日,该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币26,813,461 千元(2021 年12 月31 日:人民币24,724,216 千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币9,408,784 千元(2021 年12 月31 日:人民币8,265,047 千元),其中人民币618,640 千元于其他非流动金融资产核算(2021 年12 月31 日:人民币1,098,937 千元),人民币8,790,144 千元于长期股权投资核算(2021 年12 月31 日:人民币7,166,110 千元)。
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。
除上述信托产品等投资外,本集团持有的其他信托产品投资详见附注六(1)(a)。四合并财务报表项目附注(续)
(18) 投资性房地产项目
12 月31 日本年增加本年减少
房屋及建筑物14,570,8832,254,032949,89215,875,023土地使用权2,256,014178,84488,2752,346,583
房屋及建筑物2,413,377477,946316,8932,574,430土地使用权305,28945,57525,702325,162
房屋及建筑物12,157,506——13,300,593土地使用权1,950,725——2,021,421
房屋及建筑物92,0136,025-98,038土地使用权----
房屋及建筑物12,065,493——13,202,555土地使用权1,950,725——2,021,421
2022 年度,投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币486,109 千元(2021年度:人民币451,403 千元),本年度计提减值准备金额为人民币6,025 千元(2021 年度:人民币48,000 千元)。
2022 年度,本集团将账面价值为人民币149,307 千元,原价为人民币184,315 千元(2021 年度:账面价值为人民币163,644 千元,原价为人民币223,720 千元)的房屋及建筑物,账面价值为人民币474,714 千元(2021 年度:人民币678,124 千元)的存货,账面价值为人民币1,830 千元,原价为人民币2,113 千元(2021 年度:账面价值为人民币47,404 千元,原价为人民币69,228千元)的土地使用权,以及账面价值为人民币5,683 千元(2021 年度:账面价值为人民币218,380 千元,原价为人民币259,543 千元)的在建工程改为出租,自改变用途之日起,将相应的固定资产、存货、无形资产、在建工程转换为投资性房地产核算。
(18) 投资性房地产(续)
2022 年度,本集团将账面价值为人民币383,778 千元、原价为人民币647,980 千元(2021 年度:账面价值为人民币606,475 千元、原价为人民币655,518 千元)的房屋及建筑物改为自用,自改变用途之日起,转换为固定资产核算。
2022 年度,本集团将账面价值为人民币31,138 千元、原价为人民币50,314千元(2021 年度:账面价值为人民币462,593 千元、原价为人民币531,615 千元)的土地使用权改为自用,自改变用途之日起,转换为无形资产核算。
2022 年度,本集团处置了账面价值为人民币13,206 千元,原价为人民币20,565 千元(2021 年度:账面价值为人民币20,362 千元,原价为人民币23,969 千元)的投资性房地产。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币2,545,246 千元、原价为人民币2,894,177 千元的房屋及土地使用权(2021 年12 月31 日:账面价值为人民币1,714,710 千元、原价为人民币2,088,498 千元的房屋及土地使用权)由于产权正在申请办理中,尚未取得相关产权证明。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
固定资产(a)|66,782,810|67,492,784
固定资产清理(b)|22,819|58,132
合计|66,805,629|67,550,916
(19) 固定资产(续)(a) 固定资产
原价房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备试验设备及仪器其他固定资产合计
2021 年12 月31 日45,427,77252,260,474422,58614,922,6467,10711,498,28313,4424,372,3911,1026,267,057784135,193,644本年增加3,127,2952,164,8901,438,8581,312,118120953,308-452,2471621,418,883-10,867,881购置200,6551,676,8811,325,8241,218,053120517,342-434,4731621,232,359-6,605,869因购买子公司增加5,41939-12,905-149-189-7,135-25,836在建工程转入2,007,098314,424113,03436,288-273,161-13,812-160,260-2,918,077投资性房地产转为自用647,980----------647,980存货转为自用124,224----------124,224汇率变动影响91,28258,010-28,073-162,656-3,773-14,334-358,128其他增加50,637115,536-16,799-----4,795-187,767本年减少560,7713,658,339114,871671,358-278,320-189,055-817,9851066,290,805处置或报废285,2513,398,827114,871669,311-271,604-187,341-817,985-5,745,190转为投资性房地产184,315----------184,315转为存货42,746----------42,746转为在建工程22,219249,027-1,506-------272,752其他减少26,24010,485-541-6,716-1,714--10645,802
2022 年12 月31 日47,994,29650,767,0251,746,57315,563,4067,22712,173,27113,4424,635,5831,2646,867,955678139,770,720
(19) 固定资产(续)(a) 固定资产(续)
累计折旧房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备试验设备及仪器其他固定资产合计
2021 年12 月31 日11,195,37331,457,443122,00510,949,1503,8406,271,2573,4903,141,2842324,318,13618867,462,398本年增加1,949,3633,583,986118,2571,062,9161,6581,077,9281,378408,50810752,977-8,956,981计提1,625,5463,509,076118,2571,038,8391,658976,7681,378404,86010742,716-8,419,108投资性房地产转为自用264,202----------264,202汇率变动影响59,61543,455-24,065-101,160-3,648-9,669-241,612其他增加-31,455-12-----592-32,059本年减少197,4902,772,6816,951597,411-214,915-170,912-181,505454,141,910处置或报废133,9932,586,0336,951595,667-213,977-169,939-181,505-3,888,065转为投资性房地产35,008----------35,008转为存货10,048----------10,048转为在建工程9,137182,751-1,430-------193,318其他减少9,3043,897-314-938-973--4515,471
2022 年12 月31 日12,947,24632,268,748233,31111,414,6555,4987,134,2704,8683,378,8802424,889,60814372,277,469
2021 年12 月31 日55,626178,769-597-1,135-1,571-764-238,462本年增加458,890--20-31,939-----490,849计提458,890--20-31,939-----490,849本年减少-17,885-95-888---2-18,870处置或报废-17,885-95-888---2-18,870
2022 年12 月31 日514,516160,884-522-32,186-1,571-762-710,441
减值准备|房屋及建筑物||施工设备||运输设备||工业生产设备||试验设备及仪器||其他固定资产||合计
|自用|自用||出租|自用|出租|自用|出租|自用|出租|自用|出租|
账面价值|||||||||||||
2022 年12 月31 日34,532,53418,337,3931,513,2624,148,2291,7295,006,8158,5741,255,1321,0221,977,58553566,782,8102021 年12 月31 日34,176,77320,624,262300,5813,972,8993,2675,225,8919,9521,229,5368701,948,15759667,492,784
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在固定资产抵押取得的短期借款。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币3,498,871 千元、原价为人民币3,555,604 千元(2021 年12 月31 日:账面价值为人民币1,449,345 千元、原价为人民币1,527,586 千元)的固定资产用作人民币2,111,213 千元(2021 年12 月31 日:人民币200,522 千元)长期借款的抵押物(附注四(39)(c))。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币951,122 千元,原价为人民币1,388,781 千元的固定资产及账面价值为人民币187,024 千元,原价为人民币255,033 千元的土地使用权(附注四(22))作为抵押物取得长期应付款人民币1,175,000 千元(2021 年12 月31 日:无)(附注四(42))。
2022 年度,固定资产计提的折旧金额为人民币8,419,108 千元(2021 年度:人民币8,210,637 千元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币7,038,891 千元、人民币62,491 千元、人民币1,128,658 千元及人民币189,068 千元(2021 年度:分别为人民币6,784,904千元、人民币60,175 千元、人民币1,119,881 千元及人民币245,677 千元)。
2022 年度,由在建工程转入固定资产的原价为人民币2,918,077 千元(2021年度:人民币3,646,685 千元)。
(i) 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在暂时闲置的重大
固定资产。
(ii) 未办妥产权证书的固定资产情况
于2022 年12 月31 日,账面价值约为人民币2,022,949 千元(2021 年12 月31 日:账面价值约为人民币2,657,137 千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中,尚未取得房屋权证。
(iii) 本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未
设置余值担保条款。
(b) 固定资产清理
施工设备等22,819 58,132四合并财务报表项目附注(续)(20) 在建工程
在建工程(a) 50,689,612 6,833,681工程物资15,594 13,687合计50,705,206 6,847,368
||2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
滇中引水工程一期|36,794,321|-|36,794,321|-|-|-
滇中引水工程二期|2,374,925|-|2,374,925|-|-|-
中铁长春博览城|1,481,138|-|1,481,138|-|-|-
滇中引水工程大理州鲁地拉水电站水资源综合利用配套一期工程|1,242,352|-|1,242,352|-|-|-
滇中引水工程大理州鲁地拉水电站水资源综合利用配套二期工程|1,033,970|-|1,033,970|-|-|-
滇中引水工程丽江市水资源综合利用配套工程|907,698|-|907,698|-|-|-
中铁春台文化旅游度假中心项目|578,596|-|578,596|314,598|-|314,598
中铁隧道局新兴产业园|550,303|-|550,303|408,586|-|408,586
其他|6,248,529|522,220|5,726,309|6,619,711|509,214|6,110,497
合计|51,211,832|522,220|50,689,612|7,342,895|509,214|6,833,681
四合并财务报表项目附注(续)(20) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
工程名称|预算数|2021 年12 月31 日||因购买子公司增加||固定资产转入|本年增加|本年转入固定资产||其他减少|2022 年12 月31 日|工程投入占预算的比例|工程进度|借款费用资本化累计金额|其中:本年借款费用资本化金额|本年借款费用资本化率|资金来源
滇中引水工程一期|82,576,000|-||26,492,130|-||10,302,191|-|-||36,794,321|45%|45%|304,159|304,159|3.60%|自筹
滇中引水工程二期|32,909,000|-||6,840|-||2,368,085|-|-||2,374,925|7%|7%|99,537|99,537|4.08%|自筹
中铁长春博览城|5,882,240|-||-|-||1,481,138|-|-||1,481,138|25%|25%|38,984|38,984|3.65%|自筹
滇中引水工程大理州鲁地拉水电站水资源综合利用配套一期工程|1,770,424|-||1,080,281|-||162,071|-|-||1,242,352|70%|70%|19,022|19,022|3.46%|自筹
滇中引水工程大理州鲁地拉水电站水资源综合利用配套二期工程|3,336,553|-||491,251|-||542,719|-|-||1,033,970|31%|31%|-|-|-|自筹
滇中引水工程丽江市水资源综合利用配套工程|2,890,912|-||463,894|-||443,804|-|-||907,698|31%|31%|4,431|4,431|4.24%|自筹
中铁春台文化旅游度假中心项目|1,260,000|314,598||-|-||263,998|-|-||578,596|46%|46%|11,554|6,644|4.50%|自筹
中铁隧道局新兴产业园|585,000|408,586||-|-||141,717|-|-||550,303|94%|94%|-|-|-|自筹
其他||6,619,711||349,462|79,434||2,644,211|2,918,077|526,212||6,248,529|||43,404|6,949||
合计||7,342,895||28,883,858|79,434||18,349,934|2,918,077|526,212||51,211,832|||521,091|479,726||
减:在建工程减值准备||509,214||-|-||13,006|-|-||522,220||||||
账面价值||6,833,681||28,883,858|79,434||18,336,928|2,918,077|526,212||50,689,612||||||
注1:2022 年度,自筹资金来源包含银行借款,用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为3.72%(2021 年度:4.87%)。
注2:于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币379,228 千元(2021 年12 月31 日:人民币265,722 千元)的在建工程已用作长期借款人民币93,901 千元(2021 年12 月31 日:人民币94,481 千元)的抵押物(附注四(39)(c))。
(21) 使用权资产
2021 年12 月31 日1,952,4551,271,859218,6853,797-117,0543,563,850本年增加497,328431,1297,5788,55313687,6031,032,327新增租赁合同497,328431,1297,5788,55313687,6031,032,327本年减少311,455255,37228,295--14,326609,448租赁合同到期177,83249,6916,710--3,153237,386其他133,623205,68121,585--11,173372,062
2022 年12 月31 日2,138,3281,447,616197,96812,350136190,3313,986,729
2021 年12 月31 日878,780830,652171,8013,139-20,6421,905,014本年增加463,889221,71312,3061,3541637,218736,496计提463,889221,71312,3061,3541637,218736,496本年减少255,315133,65115,637--4,406409,009租赁合同到期177,83249,6916,710--3,153237,386其他77,48383,9608,927--1,253171,623
2022 年12 月31 日1,087,354918,714168,4704,4931653,4542,232,501
2021 年12 月31 日-------本年增加-------本年减少-------
2022 年12 月31 日-------
2022 年12 月31 日1,050,974528,90229,4987,857120136,8771,754,2282021 年12 月31 日1,073,675441,20746,884658-96,4121,658,836
2022 年度,使用权资产计提的折旧金额为人民币736,496 千元(2021 年度:人民币696,683 千元),其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币650,620 千元、人民币17,615 千元及人民币68,261 千元(2021 年度:分别为人民币529,074 千元、人民币15,200 千元及人民币152,409 千元)。
(22) 无形资产
2021 年12 月31 日15,484,76318,717771,4661,285,4505,392,601109,470,665464,772132,888,434本年增加376,4022,861-243,0736,71145,481,8827,53546,118,464购置264,5172,847-171,0416,71145,432,1667,47945,884,761因购买子公司增加43,76114-1,026---44,801投资性房地产转为自用50,314------50,314汇率变动影响553--199-49,716-50,468研发支出转入---69,233---69,233其他增加17,257--1,574--5618,887本年减少117,451-14529,3691,5191,027237149,748处置65,267-14529,218---94,630转出至投资性房地产2,113------2,113其他50,071--1511,5191,02723753,005
2022 年12 月31 日15,743,71421,578771,3211,499,1545,397,793154,951,520472,070178,857,150
(22) 无形资产(续)
2021 年12 月31 日3,196,9426,605330,787662,4481,419,294914,521239,0666,769,663本年增加361,5052,36854,847171,956108,562753,916103,9711,557,125计提342,2292,36854,847171,586108,562750,687103,9661,534,245投资性房地产转为自用19,176------19,176汇率变动影响100--115-3,22923,446其他增加---255--3258本年减少33,634-1454,721236-3438,770处置29,884-1454,683---34,712转出至投资性房地产283------283其他3,467--38236-343,775
2022 年12 月31 日3,524,8138,973385,489829,6831,527,6201,668,437343,0038,288,018
2021 年12 月31 日----494,009--494,009本年增加--------本年减少--------
2022 年12 月31 日----494,009--494,009
2022 年12 月31 日12,218,90112,605385,832669,4713,376,164153,283,083129,067170,075,1232021 年12 月31 日12,287,82112,112440,679623,0023,479,298108,556,144225,706125,624,762
2022 年度,无形资产的摊销金额为人民币1,534,245 千元(2021 年度:人民币1,248,289 千元)。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币850,517 千元的特许经营权已用作人民币300,000 千元短期借款的质押物(2021 年12 月31 日:无)(附注四(28)(a))。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币96,104,678 千元(2021 年12 月31日:人民币64,727,833 千元)的特许经营权已用作人民币74,952,466 千元(2021 年12 月31 日:人民币45,893,624 千元)长期借款的质押物(附注四
(39)(a))。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币187,024 千元,原价为人民币255,033 千元的土地使用权及账面价值为人民币951,122 千元,原价为人民币1,388,781 千元的固定资产(附注四(19))作为抵押物取得长期应付款人民币1,175,000 千元(2021 年12 月31 日:无)(附注四(42))。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币83,450 千元、原价为人民币120,096 千元的土地使用权(2021 年12 月31 日:账面价值为人民币175,135 千元、原价为人民币208,574 千元的土地使用权)由于产权正在申请办理中,尚未取得相关产权证明。
本集团研究开发支出列示如下:
12 月31 日本年增加
本年减少
2022 年12 月31 日计入损益
确认为无形资产
1025 大型盾构机关键技术
研究41,103 5,959 4,964 1,786 40,312贯通式同相供电装置的研制- 31,592 - - 31,592周转材料大数据分析智能
推荐技术研究(自研) 35,443 137,482 94,014 55,148 23,763五模块低地板有轨电车系
统集成技术研究19,817 2,588 - - 22,405车车通信二期项目4,543 8,565 - - 13,108其他102,107 27,654,509 27,643,265 12,299 101,052合计203,013 27,840,695 27,742,243 69,233 232,232
2022年度,本集团研究开发支出共计人民币27,840,695千元(2021年度:人民币24,941,128 千元) ;其中人民币27,742,243 千元(2021 年度:人民币24,756,054千元)于当年计入损益,人民币69,233千元(2021年度:人民币42,102千元)于当年确认为无形资产,研究开发支出余额为人民币232,232千元(2021年度:人民币203,013千元)。于2022年12月31日,通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.09%(2021年12月31日:0.07%)。
(23) 商誉
被投资单位名称
账面原值
中铁一局集团有限公司及其子公司63,656 - - 63,656中铁二局集团有限公司及其子公司77,089 - - 77,089中铁三局集团有限公司及其子公司50,759 - - 50,759中铁四局集团有限公司及其子公司195,009 - - 195,009中铁五局集团有限公司及其子公司83,536 - - 83,536中铁六局集团有限公司及其子公司11,567 - - 11,567中铁八局集团有限公司及其子公司47,927 - 7 47,920中铁九局集团有限公司47,521 - - 47,521中铁十局集团有限公司25,781 - - 25,781中铁大桥局集团有限公司及其子公司27,372 - - 27,372中铁电气化局集团有限公司及其子公司99,989 - - 99,989中铁建工集团有限公司及其子公司(注1) 217,628 332,618 - 550,246中铁隧道局集团有限公司及其子公司18,520 - - 18,520中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司29,363 - - 29,363中铁信托及其子公司205,218 - - 205,218中铁装配式建筑股份有限公司(以下简称
“中铁装配”)(注1) 332,618 - 332,618 -中铁长江交通设计集团有限公司36,675 - - 36,675中铁水利水电规划设计集团有限公司4,920 - - 4,920中铁云投及其子公司(注2) - 203,372 - 203,372其他子公司21,601 - - 21,601小计1,596,749 535,990 332,625 1,800,114
减:减值准备
中铁五局集团有限公司及其子公司1,190 - - 1,190中铁八局集团有限公司及其子公司22,336 - - 22,336中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司5,344 - - 5,344小计28,870 - - 28,870
账面价值1,567,879 535,990 332,625 1,771,244
注1:于2022年3月,本公司将其持有的中铁装配股权转让至本公司之子公司中铁建工集团有限
公司(以下简称“中铁建工”),自此中铁装配不再作为本公司之二级子公司,具体详见附注六(1)(a)。
注2:于2022年5月,本公司因收购云南滇中引水工程有限公司(以下简称“滇中工程公司”)导
致商誉增加人民币203,372千元。于2022年11月,本公司将持有的滇中工程公司股权转让至本公司之子公司中铁云投,自此滇中工程公司不再作为本公司之二级子公司,具体详见附注四(48)(a)及附注五。
(23) 商誉(续)
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
基础设施建设(i)|1,158,297|954,925
勘察设计与咨询服务(i)|223,902|223,902
房地产开发(i)|99,889|99,889
工程设备与零部件制造(i)|80,236|80,236
其他(ii)|208,920|208,927
合计|1,771,244|1,567,879
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下:
(i) 基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经
营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测,并推算之后(“推算期”)的现金流量维持不变,计算可收回金额所用的折现率为10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同),推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。
(ii) 其他经营分部主要为中铁信托,中铁信托主要从事金融信托与管理。于2022
年12月31日,在评估该分部的商誉减值时,管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。
|2021 年12 月31 日|本年增加|本年摊销|其他减少|2022 年12 月31 日
软基处理费用|435,355|-|10,255|-|425,100
装修费|390,263|143,905|175,380|27,489|331,299
其他|334,666|221,322|135,991|19,008|400,989
合计|1,160,284|365,227|321,626|46,497|1,157,388
|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产
信用减值准备|16,051,246|3,237,117|14,623,317|2,925,754
内部交易未实现利润|13,861,931|3,070,159|12,682,627|2,711,905
可抵扣亏损|14,987,763|3,281,325|10,577,508|2,330,116
资产减值准备|6,303,353|1,359,093|5,741,537|1,222,589
设定受益计划|1,996,524|365,846|2,191,353|404,220
公允价值计量损失|2,281,069|554,989|1,715,528|413,616
固定资产折旧及无形资产摊销|351,710|88,001|250,936|62,729
其他|4,774,942|1,040,952|3,971,059|894,834
合计|60,608,538|12,997,482|51,753,865|10,965,763
|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
公允价值计量收益|3,170,888|703,272|2,987,909|682,926
购买子公司公允价值调整|4,711,829|905,776|2,184,510|492,813
固定资产折旧及无形资产摊销|1,368,725|272,224|1,334,733|205,426
应付质保金折现|1,001,465|230,568|871,843|181,292
内部交易未实现亏损|105,008|22,488|108,772|23,290
其他|8,442,787|1,773,093|2,939,364|654,822
合计|18,800,702|3,907,421|10,427,131|2,240,569
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
可抵扣暂时性差异|31,124,549|31,006,140
可抵扣亏损|14,731,166|13,132,203
合计|45,855,715|44,138,343
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
2022 年|—|2,645,319
2023 年|2,105,148|2,598,117
2024 年|706,361|726,248
2025 年|2,917,298|3,522,911
2026 年|3,537,996|3,639,608
2027 年到2031 年|5,464,363|-
合计|14,731,166|13,132,203
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:||
|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|互抵金额|抵销后余额|互抵金额|抵销后余额
递延所得税资产|888,419|12,109,063|593,714|10,372,049
递延所得税负债|888,419|3,019,002|593,714|1,646,855
(26) 其他非流动资产
合同资产(附注四(10))(注1) 204,656,190 162,668,127预付购房款1,673,2981,751,769代垫土地整理款1,175,873761,475预付投资款(注2) 668,423441,047预付购地款590,262550,871抵债资产443,547381,706预付设备款244,493482,570其他11,574,74610,327,158小计221,026,832177,364,723减:减值准备3,925,3143,623,687合计217,101,518173,741,036
注1:合同资产主要包括金融资产模式的PPP 项目和未到期的质保金。本集团PPP 项目包括轨道交通、高速公路、水务、市政基础设施、地下管廊等类型,相关PPP 项目合同中包括付费机制、绩效考核、调价机制以及项目合同变更等相关条款均可能影响未来现金流量金额、时间和风险。本集团对PPP项目资产享有使用、收益等权利。本年PPP 项目合同无重大的变更情况。
注2:预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款,本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响,因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。
注3:于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币14,545,971 千元(2021 年12 月31 日:人民币12,672,171 千元)的其他非流动资产已质押取得人民币7,948,289 千元(2021 年12 月31 日:人民币6,625,556 千元)的长期借款(附注四(39)(a))。
其中:单项计提坏账准备467,528-----467,528-组合计提坏账准备3,6575,478--4,059--5,076
其中:单项计提坏账准备6,123,4371,702,0577,598467,5281,001,4087,357194,1897,097,666组合计提坏账准备4,029,2181,716,1389,879-1,195,7294,44920,8354,534,222
|2021 年||本年增加|||本年减少||2022 年
|12 月31 日|本年计提|汇率变动影响|其他|转回|转销/核销|其他|12 月31 日
信用减值准备:应收票据坏账准备|471,185|5,478|-|-|4,059|-|467,528|5,076
应收账款坏账准备|10,152,655|3,418,195|17,477|467,528|2,197,137|11,806|215,024|11,631,888
其他应收款坏账准备|10,510,194|1,410,046|4,772|-|548,771|1,668|-|11,374,573
其他流动资产减值准备|598,936|113,168|-|-|1,127|-|-|710,977
债权投资减值准备|4,797,783|594,736|-|-|70,216|-|-|5,322,303
长期应收款坏账准备|3,333,157|18,750|1,129|194,189|65,506|-|-|3,481,719
其他非流动资产减值准备|2,218,420|-|-|-|-|-|-|2,218,420
合计|32,082,330|5,560,373|23,378|661,717|2,886,816|13,474|682,552|34,744,956
资产减值准备:存货跌价准备|7,426,737|2,224,320|38|-|19,371|1,514,613|-|8,117,111
合同资产减值准备|3,338,966|1,512,242|3,425|-|843,036|-|-|4,011,597
预付款项减值准备|40,323|2,757|-|-|720|2,557|-|39,803
长期股权投资减值准备|5,000|389|-|-|-|-|-|5,389
投资性房地产减值准备|92,013|6,025|-|-|-|-|-|98,038
固定资产减值准备|238,462|490,849|-|-|-|18,870|-|710,441
在建工程减值准备|509,214|13,006|-|-|-|-|-|522,220
无形资产减值准备|494,009|-|-|-|-|-|-|494,009
商誉减值准备|28,870|-|-|-|-|-|-|28,870
其他非流动资产减值准备|114,089|68,155|-|-|-|-|-|182,244
合计|12,287,683|4,317,743|3,463|-|863,127|1,536,040|-|14,209,722
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
信用借款|70,425,909|51,620,337
质押借款(a)|758,063|550,885
保证借款(b)|26,478|671,892
合计|71,210,450|52,843,114
(a) 于2022 年12 月31 日,银行质押借款人民币318,771 千元、人民币
139,292 千元、人民币300,000 千元分别由账面价值为人民币318,771 千元的应收票据(附注四(4)(a))、账面价值为人民币237,406 千元的合同资产(附注四(10))及账面价值为人民币850,517 千元的特许经营权(附注四(22))作为质押取得(2021 年12 月31 日:银行质押借款人民币221,200 千元、人民币329,685 千元分别由账面价值为人民币221,200 千元的应收票据(附注四
(4)(a))及账面价值为人民币466,763 千元的合同资产(附注四(10))作为质押取得)。
(b) 于2022 年12 月31 日,银行保证借款人民币26,478 千元(2021 年12 月31日:人民币671,892 千元)系由本集团内部提供保证。
(c) 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在以资产抵押取得的短期借款。
(d) 于2022 年12 月31 日,短期借款的年利率区间为1.50%至5.32%(2021 年12 月31 日:1.21%至6.57%)。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
吸收关联企业存款|4,093,894|2,259,800
其他|1,909,553|983,628
合计|6,003,447|3,243,428
(30) 应付票据
银行承兑汇票82,501,384 70,938,935商业承兑汇票11,897,091 13,978,388合计94,398,475 84,917,323
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团无已到期未支付的应付票据。
(31) 应付账款
应付材料采购款176,045,026 140,151,846应付工程分包款164,568,394 137,760,512应付设备款23,812,186 23,622,099应付贸易款9,960,892 6,947,993应付勘察设计咨询费2,029,046 1,685,011其他9,615,934 10,435,265合计386,031,478 320,602,726
于2022 年12 月31 日,账龄超过一年的应付账款为人民币40,634,096 千元(2021 年12 月31 日:人民币34,982,128 千元),主要为材料采购款,鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来,该款项尚未结清。
(32) 预收款项
预收租赁款895,772 361,164其他134,760 84,940合计1,030,532 446,104
于2022 年12 月31 日,账龄超过一年的预收款项为人民币19,818 千元(2021年12 月31 日:人民币27,563 千元)。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
预收工程款|51,613,586|43,668,077
预收售楼款|43,991,781|56,551,229
已结算未完工款|23,054,736|27,801,228
预收制造产品销售款|7,441,034|7,049,279
预收设计咨询费|4,898,355|4,252,714
预收材料款|1,999,976|1,262,762
其他|3,937,652|3,510,057
合计|136,937,120|144,095,346
账龄|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|金额|比例|金额|比例
一年以内|39,812,396|90%|49,762,461|88%
一至两年|3,814,147|9%|6,140,748|11%
两至三年|278,395|1%|572,987|1%
三年以上|86,843|-|75,033|-
合计|43,991,781|100%|56,551,229|100%
(33) 合同负债(续)
项目名称|2022年12月31日|2021年12月31日|预计竣工时间|预售比例(%)
逸品名邸|2,844,237|-|2024 年9 月|68
门头沟永定镇居住用地项目|2,281,007|2,200,624|已竣工|96
中铁长春博览城|1,806,371|418,708|2031 年9 月|8
诺德逸府|1,561,137|5,952,196|已竣工|100
昆山明玥逸庭项目|1,509,157|105,716|2023 年11 月|55
太原诺德逸宸云著SP-1849|1,457,600|487,214|2023 年1 月|40
晨逸府项目|1,365,165|-|2024 年6 月|71
中铁沣河湾项目一期|1,352,519|1,344,720|2023 年6 月|95
后沙峪别墅项目|1,321,067|2,621,562|2023 年12 月|52
中铁城彩石项目|1,133,531|477,665|2027 年12 月|27
中铁青岛世界博览城6#地块|1,119,050|546,114|已竣工|72
奉贤中铁湖光逸景|1,093,208|-|2024 年6 月|50
光华新区项目二期|918,029|1,956,011|已竣工|98
中铁阅山湖E组团一期|901,106|-|2023 年12 月|41
贵阳中铁逸都国际G组团一期|868,766|1,810,898|2023 年12 月|94
琉森水岸项目|808,270|779,616|2023 年12 月|72
南通中铁逸都项目|782,268|300,516|2023 年6 月|35
中铁诺德阅泷项目|777,041|1,573,698|2023 年12 月|25
彩璟玉宸小区|709,073|-|2025 年3 月|77
中铁西江悦项目|705,375|400,722|2023 年12 月|95
宿州市粮干校小区项目|655,500|445,000|已竣工|75
景和城项目|625,327|143,034|2025 年12 月|85
中国中铁诺德城|608,215|1,521,702|2025 年12 月|42
中铁卓越时代城|605,873|-|2023 年12 月|65
南山名邸项目|539,691|279,477|2023 年12 月|50
中铁诺德山海春风项目|531,358|-|已竣工|85
贵阳中铁阅山湖D组团二期|507,223|1,464,160|已竣工|98
中铁阅湖郡二期|507,218|-|2023 年9 月|31
青岛诺德澜湾项目|505,750|161,225|2023 年5 月|22
太原诺德逸宸云著SP-1848地块|504,616|1,894,863|已竣工|93
观棠雅居西区|496,432|450,206|2023 年9 月|90
佰和院项目|468,737|189,148|2023 年6 月|50
中铁湖畔影月|462,681|421,537|已竣工|86
贵阳中铁阅山湖D组团一期|409,081|283,426|已竣工|98
中铁•银城江月|386,335|225,831|2023 年9 月|100
贵阳中铁云湾综合体|364,518|1,531,828|已竣工|60
悦龙东郡一组团五期|360,666|320,004|2023 年2 月|98
中铁•星月山湖项目|347,146|859,898|已竣工|85
贵阳中铁逸都国际E组团|311,006|309,328|已竣工|98
中铁卓越城二期|293,113|585,703|已竣工|84
兴创逸境|289,404|-|2024 年2 月|9
中铁诺德名城项目|288,446|501,509|2024 年12 月|88
其他|8,609,468|23,987,370||
合计|43,991,781|56,551,229||
(34) 应付职工薪酬
应付短期薪酬(a) 4,204,497 3,802,518应付设定提存计划(b) 332,367 296,795应付辞退福利112 708合计4,536,976 4,100,021