TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||216,418,214.61|||1,304,958.51|||1,041,380.33||338,764,553.45||338,764,553.45
三、本|||||1,080,000.00|||-979,274.75|11,101,829.08||149,067,526.28||160,270,080.61||160,270,080.61
期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||160,169,355.36||160,169,355.36||160,169,355.36
(二)所有者投入和减少资本|||||1,080,000.00||||||||1,080,000.00||1,080,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金|||||1,080,000.00||||||||1,080,000.00||1,080,000.00
额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,101,829.08||-11,101,829.08||||
1.提取盈余公积|||||||||11,101,829.08||-11,101,829.08||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公|||||||||||||||
积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-979,274.75|||||-979,274.75||-979,274.75
1.本期提取||||||||4,005,676.40|||||4,005,676.40||4,005,676.40
2.本期使用||||||||-4,984,951.15|||||-4,984,951.15||-4,984,951.15
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|120,000,000.00||||217,498,214.61|||325,683.76|11,101,829.08||150,108,906.61||499,034,634.06||499,034,634.06
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|120,000,000.00||||217,438,214.61|||121,896.12|11,101,829.08|99,916,461.69|448,578,401.50
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||217,438,214.61|||121,896.12|11,101,829.08|99,916,461.69|448,578,401.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||1,360,000.00|||20,604.49|12,143,175.40|90,088,578.58|103,612,358.47
(一)综合收益总额||||||||||121,431,753.98|121,431,753.98
(二)所有者投入和减少资本|||||1,360,000.00||||||1,360,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,360,000.00||||||1,360,000.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,143,175.40|-31,343,175.40|-19,200,000.00
1.提取盈余公积|||||||||12,143,175.40|-12,143,175.40|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-19,200,000.00|-19,200,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||20,604.49|||20,604.49
1.本期提取||||||||3,447,200.90|||3,447,200.90
2.本期使用||||||||-3,426,596.41|||-3,426,596.41
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|120,000,000.00||||218,798,214.61|||142,500.61|23,245,004.48|190,005,040.27|552,190,759.97
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|120,000,000.00||||216,418,214.61|||448,430.30||-25,418,804.94|311,447,839.97
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||216,418,214.61|||448,430.30||-25,418,804.94|311,447,839.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||1,020,000.00|||-326,534.18|11,101,829.08|125,335,266.63|137,130,561.53
(一)综合收益总额||||||||||136,437,095.71|136,437,095.71
(二)所有者投入和减少资本|||||1,020,000.00||||||1,020,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,020,000.00||||||1,020,000.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,101,829.08|-11,101,829.08|
1.提取盈余公积|||||||||11,101,829.08|-11,101,829.08|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-326,534.18|||-326,534.18
1.本期提取||||||||2,967,697.16|||2,967,697.16
2.本期使用||||||||-3,294,231.34|||-3,294,231.34
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|120,000,000.00||||217,438,214.61|||121,896.12|11,101,829.08|99,916,461.69|448,578,401.50
杭州福斯达深冷装备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原杭州福斯达实业集团有限公司基础上整体改制、发起设立的股份有限公司,由杭州福斯达控股有限公司、杭州老板实业集团有限公司、杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙)、葛浩俊、葛浩华、杨富金、葛水福和许桂凤作为发起人。公司的企业法人营业执照注册号:91330100723604713X。2022 年11 月22 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2959 号文核准首次向社会公众发行人民币普通股4,000.00 万股,于2023 年1 月在上海证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数12,000.00 万股,注册资本为12,000.00万元,注册地:浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398 号,总部地址:浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398 号。
本公司主要经营活动为:生产:空气分离设备,液化天然气设备,绕管式换热器,贮槽,焦炉煤气回收利用成套装置,城市生活污水与工业废水的处理和再生利用装置,固体废弃物处理处置装置;批发、零售:空气分离设备,液化天然气设备,绕管式换热器,贮槽,焦炉煤气回收利用成套装置,环保设备,机械设备,电子产品,计算机软件及辅助设备;服务:通用机械零配件、环保产品、通用设备产品的设计及技术咨询,实业投资,压力管道安装(涉及特种设备的凭有效许可证件经营),机电工程施工大气环境与室内空气治理的技术开发,环保工程设计、施工,环保设备技术的技术服务,环保设备控制系统技术开发,汽车租赁,计算机及软件的技术开发、技术咨询、成果转让,自有房屋租赁;货物进出口(法律、法规禁止的项目除外,法律、法规限制的项目在取得许可后方可经营);含下属分支机构经营范围。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司的实际控制人为葛水福、葛浩俊和葛浩华。
本财务报表业经公司董事会于2023 年4 月18 日批准报出。
截至2022 年12 月31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
浙江福斯达气体设备有限公司杭州福斯达工程设备有限公司杭州福斯达新能源有限公司
本公司子公司的相关信息详见本节“九、在其他主体中的的权益”。本期合并范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
公司自2022 年12 月31 日起至少12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
在本期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并期初至期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在本期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。
1、金融工具的分类
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融工具的确认依据和计量方法
3、金融资产终止确认和金融资产转移
4、金融负债终止确认
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
1、共同控制、重大影响的判断标准
2、初始投资成本的确定
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
(3)长期股权投资的处置
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%
机器设备|年限平均法|3-10|0-5%|9.50%-33.33%
运输设备|年限平均法|4-5|5%|19.00%-23.75%
电子设备及其他|年限平均法|3-10|0-5%|9.50%-33.33%
其中:机器设备中,公司向淮南浩谷工业气体应用技术咨询有限公司购买的空分设备,按照与客户签订的合同所约定的合同期限确定固定资产的折旧年限,按照合同所约定的回购价格确定固定资产的残值率。除此之外,其余固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上表所示。
3、暂停资本化期间
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“30.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
||项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|||土地证登记使用年限|土地证登记使用年限
软件|||3 年|预计可使用年限
|2、|使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况||
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
2、开发阶段支出资本化的具体条件
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销;
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
合同负债的确认方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
2、以现金结算的股份支付及权益工具
1、收入确认和计量所采用的会计政策
2、具体原则
区域|分类|收入确认条件||收入确认依据
国内业务|大中型成套设备|大中型成套设备分工艺系统组织生产安装,根据各工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统,按工艺系统分别确认收入。在将单个工艺系统组成部件全部运抵项目现场并经检验,且没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形下,分系统确认收入。各工艺系统的收入金额计算方法为:当期确认的收入=合同总收入*(累计已完成的工艺系统发生的实际成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。||货物接收验货单、总体验收调试单、安装进度确认单(如适用)
|除大中型成套设备之外的产品|合同已签订,收入金额明确,制造完成交货并经检验后,在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方的情况下,一次性确认销售收入。||到货签收单、验收调试单(如适用)
|国外业务|已根据合同约定将产品报关、离港,且产品销售收入金额已确定、相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量的情况下,根据取得的报关单、货运提单确认收入。采用FCA 贸易条款的,以货物交由客户指定承运人取得交接单据并办理出口清关手续时确认收入;采用 FOB 和CIF 贸易条款的,以货物越过船舷后获得货运提单,同时向海关||报关单、货运提单、签收单
||办理出口申报并经审批同意后确认收入;采用| EXW 贸易条款的,以客|
||户指定承运人上门提货并取得签收单时确认收入。||
|工业气体销售|管道气体在公司已将用气结算明细表经客户确认,已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。液化气体在公司已将产品交付给客户并取得客户签收单后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。||用气结算明细表、签收单
本期不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
1、类型
2、确认时点
3、会计处理
1、本公司作为承租人
(3)短期租赁和低价值资产租赁
(4)租赁变更
2、本公司作为出租人
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10. 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10. 金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“38.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号),变更相应会计政策,并按规定于发布年度提前执行。|董事会审批|见说明
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),变更相应会计政策,并按规定于发布年度提前执行。|董事会审批|见说明
(1)执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释第15号”)。
解释第15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因|审批程序|||受影响的报表项目|2022.12.31/2022 年度|2021.12.31/2021 年度
企业将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,应当对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将相关收入抵销相关成本后的净额冲减研发支出。|董|事|会|营业收入|调增512,769.06 元|调增301,541.93 元
|审批|||||
||||研发费用|调增512,769.06 元|调增301,541.93 元
母公司||||||
会计政策变更的内容和原因|审批程序|||受影响的报表项目|2022.12.31/2022 年度|2021.12.31/2021 年度
企业将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,应当对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将相|董|事|会|营业收入|调增480,167.28 元|调增275,216.26 元
|审批|||||
关收入抵销相关成本后的净额冲减研发支出。
研发费用调增480,167.28 元调增275,216.26 元
解释第15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1 日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022 年11 月30 日公布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释第16号”)。
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%、3%(注1)
城市维护建设税|按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额计征|7%、5%(注2)
教育费附加|按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额计征|3%
地方教育费附加|按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额计征|2%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、20%、25%
注1:本公司根据销售额的13%(销售货物、材料)、9%(安装服务)、6%(现代服务业)计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳,房屋租赁业务和部分安装服务选择简易计税方法,分别适用5%、3%的征收率;子公司杭州福斯达工程设备有限公司、浙江福斯达气体设备有限公司、杭州福斯达新能源有限公司根据销售额的13%(销售货物、材料)计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳。
注2:本公司及子公司杭州福斯达工程设备有限公司和杭州福斯达新能源有限公司按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额的7%计缴;子公司浙江福斯达气体设备有限公司按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额的5%计缴。
纳税主体名称|所得税税率(%)
杭州福斯达深冷装备股份有限公司|15
浙江福斯达气体设备有限公司|15
杭州福斯达工程设备有限公司|25
杭州福斯达新能源有限公司|20
(1)本公司:
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2017年12月15日发布的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》的文件,杭州福斯达深冷装备股份有限公司通过高新技术企业认定,并于2020年12 月重新通过高新技术企业认定,公司本期企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
根据《科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。根据上述规定,公司适用该优惠政策。
(2)浙江福斯达气体设备有限公司:
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2019年12月4 日发布的《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》,公司于2019年12月通过高新技术企业认定,并于2022年12 月重新通过高新技术企业认定,公司本期企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。根据《科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。根据上述规定,公司适用该优惠政策。
(3)杭州福斯达新能源有限公司:
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)和《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)规定,自2019年1月1日至2021 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13 号)规定,自2022年1月1日至2024 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据上述规定,公司本期企业所得税应纳税所得税不超过100 万元的部分减按12.5%计入应纳税所得额,超过100万元但不超过300万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|70,460.31|64,152.17
银行存款|79,219,745.56|71,335,620.04
其他货币资金|312,608,283.56|153,339,835.47
合计|391,898,489.43|224,739,607.68
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|268,580,975.43|123,567,335.47
履约保证金|43,769,821.13|29,772,500.00
信用证保证金|202,000.00|
被冻结的银行存款||15,136,319.44
合计|312,552,796.56|168,476,154.91
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|137,535,611.48|
商业承兑票据||877,223.20
合计|137,535,611.48|877,223.20
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|59,574,047.01
合计|59,574,047.01
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||69,298,801.16
合计||69,298,801.16
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|137,535,611.48|100.00|||137,535,611.48|1,077,779.00|100.00|200,555.80|18.61|877,223.20
其中:||||||||||
银行承兑汇票|137,535,611.48|100.00|||137,535,611.48|||||
商业承兑汇票||||||1,077,779.00|100.00|200,555.80|18.61|877,223.20
合计|137,535,611.48|/||/|137,535,611.48|1,077,779.00|/|200,555.80|/|877,223.20
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|137,535,611.48||
合计|137,535,611.48||
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|200,555.80||200,555.80||
合计|200,555.80||200,555.80||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|160,250,718.48
|
1年以内小计|160,250,718.48
1至2年|213,275,566.46
2至3年|77,240,429.95
3年以上|
3至4年|25,816,185.06
4至5年|23,730,157.40
5年以上|58,056,238.84
|
|
合计|558,369,296.19
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|558,369,296.19|100.00|134,736,635.86|24.13|423,632,660.33|371,515,730.88|100.00|100,198,985.74|26.97|271,316,745.14
其中:||||||||||
账龄组合|558,369,296.19|100.00|134,736,635.86|24.13|423,632,660.33|371,515,730.88|100.00|100,198,985.74|26.97|271,316,745.14
||||||||||
合计|558,369,296.19|/|134,736,635.86|/|423,632,660.33|371,515,730.88|/|100,198,985.74|/|271,316,745.14
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|160,250,718.48|8,012,535.93|5.00
1至2年|213,275,566.46|21,327,556.65|10.00
2至3年|77,240,429.95|15,448,085.99|20.00
3至4年|25,816,185.06|12,908,092.53|50.00
4至5年|23,730,157.40|18,984,125.92|80.00
5年以上|58,056,238.84|58,056,238.84|100.00
合计|558,369,296.19|134,736,635.86|
组合中,按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的应收账款。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组|100,198,985.74|39,228,331.85|500,000.00|5,190,681.73||134,736,635.86
合计提坏账准备||||||
||||||
合计|100,198,985.74|39,228,331.85|500,000.00|5,190,681.73||134,736,635.86
注:本期收回前期核销的应收账款500,000.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
项目|核销金额
实际核销的应收账款|3,270,745.83
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
宁波市隆兴气体有限公司|货款|501,075.03|无法收回|管理层审批|否
陕西省勉县制氧厂|货款|381,000.00|无法收回|管理层审批|否
成都深冷空分设备工程有限公司|货款|346,000.00|无法收回|管理层审批|否
合计|/|1,228,075.03|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
本溪北营钢铁(集团)股份有限公司|35,915,468.00|6.43|3,591,546.80
西安陕鼓动力股份有限公司工程技术分公司|31,990,210.00|5.73|7,719,752.00
四川浩谷新能源技术有限公司|31,831,387.94|5.70|3,087,900.52
宝武清洁能源鄂州有限公司|31,381,577.36|5.62|1,569,078.87
 PARS HORMOZ GAS LIQUEFACTION DEVELOPING PIONEERS COMPANY|28,838,371.05|5.16|4,827,672.75
合计|159,957,014.35|28.64|20,795,950.94
项目|期末余额|期初余额
应收票据|157,842,781.75|168,309,224.92
合计|157,842,781.75|168,309,224.92
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|168,309,224.92|312,403,355.47|322,869,798.64||157,842,781.75|
其中:银行承兑汇票|168,309,224.92|312,403,355.47|322,869,798.64||157,842,781.75|
合计|168,309,224.92|312,403,355.47|322,869,798.64||157,842,781.75|
本期无应收款项融资减值准备情况。
|项目|期末已质押金额|
银行承兑汇票|||153,590,781.75
|合计||153,590,781.75
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票||93,214,193.39|
|合计|93,214,193.39|
3、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|250,895,807.26|91.44|129,609,414.41|89.10
1至2年|20,104,732.83|7.33|12,670,535.96|8.71
2至3年|432,472.34|0.16|411,379.98|0.28
3年以上||||
3至4年|320,468.00|0.12|310,776.47|0.21
4至5年|147,900.00|0.05|261,280.00|0.18
5年以上|2,477,665.00|0.90|2,216,385.00|1.52
合计|274,379,045.43|100.00|145,479,771.82|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
杭州德玛仕气体设备工程有限公司|51,839,022.12|18.89
澄拓(上海)实业有限公司|40,260,000.00|14.67
西门子工业透平机械(葫芦岛)有限公司|26,499,239.84|9.66
杭州通然能源科技有限公司|14,318,991.13|5.22
乐博工程(杭州)有限公司|12,654,000.00|4.61
合计|145,571,253.09|53.05
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|14,225,214.39|9,493,090.22
合计|14,225,214.39|9,493,090.22
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|14,394,501.26
|
1年以内小计|14,394,501.26
1至2年|480,737.40
2至3年|56,000.00
3年以上|
3至4年|125,229.04
4至5年|51,800.00
5年以上|1,205,500.00
|
|
合计|16,313,767.70
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|14,138,700.00|8,647,007.82
出口退税|186,371.67|356,637.17
备用金及其他|1,988,696.03|2,346,396.16
合计|16,313,767.70|11,350,041.15
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,856,950.93|||1,856,950.93
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|231,602.38|||231,602.38
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|2,088,553.31|||2,088,553.31
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|1,856,950.93|231,602.38||||2,088,553.31
合计|1,856,950.93|231,602.38||||2,088,553.31
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
西安陕鼓动力股份有限公司工程技术分公司|保证金|2,550,000.00|1年以内|15.63|127,500.00
浙江天正设备成套工程有限公司|保证金|1,200,000.00|5年以上|7.36|1,200,000.00
浙江恒逸工程管理有限公司|保证金|1,200,000.00|1年以内|7.36|60,000.00
甘肃成兴信息科技有限公司|保证金|1,100,000.00|1年以内|6.74|55,000.00
西南化工研究设计院有限公司|保证金|800,000.00|1年以内|4.90|40,000.00
合计|/|6,850,000.00|/|41.99|1,482,500.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|147,347,853.26|967,714.10|146,380,139.16|73,656,455.62||73,656,455.62
在产品|161,120,290.97|2,272,593.44|158,847,697.53|108,879,759.77|353,600.51|108,526,159.26
库存商品|235,720,823.78|3,176,957.85|232,543,865.93|305,224,673.99|3,889,570.28|301,335,103.71
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|386,208.07||386,208.07|190,245.10||190,245.10
自制半成品|6,299,166.46||6,299,166.46|6,446,822.94||6,446,822.94
合计|550,874,342.54|6,417,265.39|544,457,077.15|494,397,957.42|4,243,170.79|490,154,786.63
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||967,714.10||||967,714.10
在产品|353,600.51|1,918,992.93||||2,272,593.44
库存商品|3,889,570.28|3,176,957.85||3,889,570.28||3,176,957.85
合计|4,243,170.79|6,063,664.88||3,889,570.28||6,417,265.39
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
不满足无条件收款权的应收款|601,891,144.36|41,581,553.59|560,309,590.77|422,375,449.84|25,574,274.14|396,801,175.70
合计|601,891,144.36|41,581,553.59|560,309,590.77|422,375,449.84|25,574,274.14|396,801,175.70
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
账龄组合|16,007,279.45|||按组合计提减值准备
合计|16,007,279.45|||/
项目|期末余额|期初余额
未交增值税|10,850,226.09|8,210,691.77
待认证进项税|4,217,807.57|3,311,801.64
预交企业所得税|3,106,047.69|94,225.81
预交城市维护建设税||349,608.61
预交教育费附加||149,832.22
预交地方教育费附加||99,888.15
合计|18,174,081.35|12,216,048.20
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|50,185,811.44|25,092,905.72|25,092,905.72|50,185,811.44|10,037,162.29|40,148,649.15|5.99%
分期收款提供劳务|||||||
合计|50,185,811.44|25,092,905.72|25,092,905.72|50,185,811.44|10,037,162.29|40,148,649.15|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|10,037,162.29|||10,037,162.29
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|15,055,743.43|||15,055,743.43
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|25,092,905.72|||25,092,905.72
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|3,909,361.40|4,702,907.49
其中:权益工具投资|3,909,361.40|4,702,907.49
合计|3,909,361.40|4,702,907.49
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|35,257,918.74|||35,257,918.74
2.本期增加金额|6,134,577.01|||6,134,577.01
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|6,134,577.01|||6,134,577.01
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|1,082,009.95|||1,082,009.95
(1)处置||||
(2)其他转出|1,082,009.95|||1,082,009.95
4.期末余额|40,310,485.80|||40,310,485.80
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|7,550,731.77|||7,550,731.77
2.本期增加金额|2,086,338.55|||2,086,338.55
(1)计提或摊销|1,851,173.22|||1,851,173.22
—固定资产转入增加|235,165.33|||235,165.33
||||
3.本期减少金额|359,768.64|||359,768.64
(1)处置||||
(2)其他转出|359,768.64|||359,768.64
4.期末余额|9,277,301.68|||9,277,301.68
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3、本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|31,033,184.12|||31,033,184.12
2.期初账面价值|27,707,186.97|||27,707,186.97
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目|期末余额|期初余额
固定资产|218,519,198.43|133,766,181.54
固定资产清理||
合计|218,519,198.43|133,766,181.54
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|168,041,754.80|3,042,478.95|67,190,953.99|6,055,031.51|244,330,219.25
2.本期增加金额|72,174,343.84|1,611,831.84|39,889,878.74|1,000,556.21|114,676,610.63
(1)购置||1,611,831.84|3,827,103.28|1,000,556.21|6,439,491.33
(2)在建工程转入|70,550,020.54||36,062,775.46||106,612,796.00
(3)企业合并增加|1,082,009.95||||1,082,009.95
—债务重组取得|542,313.35||||542,313.35
|||||
3.本期|6,134,577.01|678,495.00|23,786,674.28|698,384.90|31,298,131.19
减少金额|||||
(1)处置或报废||678,495.00|23,786,674.28|698,384.90|25,163,554.18
—转入投资性房地产|6,134,577.01||||6,134,577.01
|||||
4.期末余额|234,081,521.63|3,975,815.79|83,294,158.45|6,357,202.82|327,708,698.69
二、累计折旧|||||
1.期初余额|56,863,807.90|2,539,794.47|45,688,021.17|4,537,112.41|109,628,735.95
2.本期增加金额|8,200,182.42|151,335.61|10,683,245.24|693,601.34|19,728,364.61
(1)计提|7,840,413.78|151,335.61|10,683,245.24|693,601.34|19,368,595.97
—投资性房地产转入|359,768.64||||359,768.64
|||||
(3)本期减少金额|235,165.33|644,570.25|19,538,886.67|684,279.81|21,102,902.06
处置或报废||644,570.25|19,538,886.67|684,279.81|20,867,736.73
-转入投资性房地产|235,165.33||||235,165.33
4.期末余额|64,828,824.99|2,046,559.83|36,832,379.74|4,546,433.94|108,254,198.50
三、减值准备|||||
1.期初余额|935,301.76||||935,301.76
2.本期增加金额|||||
4.期末余额|935,301.76||||935,301.76
四、账面价值|||||
1.期末|168,317,394.88|1,929,255.96|46,461,778.71|1,810,768.88|218,519,198.43
账面价值|||||
2.期初账面价值|110,242,645.14|502,684.48|21,502,932.82|1,517,919.10|133,766,181.54
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|23,682,604.26|3,427,426.90|935,301.76|19,319,875.60|主要系债务重组取得的房屋暂时闲置
合计|23,682,604.26|3,427,426.90|935,301.76|19,319,875.60|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
临时厂房等|4,221,512.46|正在办理中
包头达尔罕茂明安联合旗鹿鸣山庄房产|647,584.14|正在办理中
年产15套深冷装备及配套智能制造项目新厂房|70,550,020.54|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|6,023,140.91|9,632,490.84
工程物资||
合计|6,023,140.91|9,632,490.84
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年产15套大型深冷装备智能制造项目及研发中心建设项目|6,023,140.91||6,023,140.91|9,632,490.84||9,632,490.84
合计|6,023,140.91||6,023,140.91|9,632,490.84||9,632,490.84
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年产15套大型深冷装备智能制造项目及研发中心建设项目|365,038,100.00|9,632,490.84|102,366,277.93|105,975,627.86||6,023,140.91|30.68|35%|1,657,230.70|1,657,230.70|4.06|自筹
喷漆房|650,000.00||637,168.14|637,168.14|||98.03|100%||||自筹
合计|365,688,100.00|9,632,490.84|103,003,446.07|106,612,796.00||6,023,140.91|/|/|1,657,230.70|1,657,230.70|/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额||
2.本期增加金额|1,143,543.29|1,143,543.29
—新增租赁|1,143,543.29|1,143,543.29
3.本期减少金额||
4.期末余额|1,143,543.29|1,143,543.29
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|285,885.81|285,885.81
(1)计提|285,885.81|285,885.81
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|285,885.81|285,885.81
四、账面价值||
1.期末账面价值|857,657.48|857,657.48
2.期初账面价值||
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|73,672,944.59|||2,948,840.17|76,621,784.76
2.本期增加金额||||2,737,800.00|2,737,800.00
(1)购置||||2,737,800.00|2,737,800.00
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|73,672,944.59|||5,686,640.17|79,359,584.76
二、累计摊销|||||
1.期初余额|6,958,107.75|||2,198,023.76|9,156,131.51
2.本期增加金额|1,474,186.80|||612,375.86|2,086,562.66
(1)计提|1,474,186.80|||612,375.86|2,086,562.66
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|8,432,294.55|||2,810,399.62|11,242,694.17
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|65,240,650.04|||2,876,240.55|68,116,890.59
2.期初账面价值|66,714,836.84|||750,816.41|67,465,653.25
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|1,103,681.10|27,592.03|446,848.03|44,684.80
坏账准备|161,918,094.89|24,141,410.92|112,293,654.76|16,818,060.43
合同资产减值准备|41,581,553.59|6,237,233.04|25,574,274.14|3,836,141.12
产品质量保证|16,645,098.31|2,496,764.75||
存货跌价准备|6,417,265.39|962,589.81|4,243,170.79|636,475.62
股份支付|2,520,000.00|364,875.00||
未决诉讼形成|1,000,000.00|150,000.00||
固定资产减值准备|935,301.76|140,295.26|935,301.76|140,295.26
使用权资产及租赁负债|11,000.88|1,650.13||
合计|232,131,995.92|34,522,410.94|143,493,249.48|21,475,657.23