TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||29,915,321,900.32|22,071,465,377.96
收到的税费返还||273,367,023.81|513,898.49
收到其他与经营活动有关的现金||2,458,634,988.28|1,669,616,617.63
经营活动现金流入小计||32,647,323,912.41|23,741,595,894.08
购买商品、接受劳务支付的现金||29,850,592,137.71|19,531,241,270.29
支付给职工及为职工支付的现金||913,576,030.62|876,447,625.55
支付的各项税费||457,256,055.45|831,022,073.12
支付其他与经营活动有关的现金||1,956,874,864.27|2,158,466,113.98
经营活动现金流出小计||33,178,299,088.05|23,397,177,082.94
经营活动产生的现金流量净额||-530,975,175.64|344,418,811.14
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,636,265,000.00|259,720,000.00
取得投资收益收到的现金||943,283,316.52|588,603,902.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,838,700.00|36,578,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-
收到其他与投资活动有关的现金||188,500,717.20|52,514,000.00
投资活动现金流入小计||2,792,887,733.72|937,416,402.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||287,710,639.40|427,450,865.82
投资支付的现金||336,224,307.61|304,594,507.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-
支付其他与投资活动有关的现金||257,051,700.00|321,565,494.00
投资活动现金流出小计||880,986,647.01|1,053,610,866.82
投资活动产生的现金流量净额||1,911,901,086.71|-116,194,464.06
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||-|-
取得借款收到的现金||14,024,405,400.00|14,529,750,032.75
收到其他与筹资活动有关的现金||2,686,827,522.80|1,757,501,159.34
筹资活动现金流入小计||16,711,232,922.80|16,287,251,192.09
偿还债务支付的现金||14,821,327,009.08|13,065,528,233.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||669,782,225.88|600,951,020.21
支付其他与筹资活动有关的现金||2,533,697,101.97|2,673,437,637.06
筹资活动现金流出小计||18,024,806,336.93|16,339,916,891.01
筹资活动产生的现金流量净额||-1,313,573,414.13|-52,665,698.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,476,651.33|-4,658,871.08
五、现金及现金等价物净增加额||69,829,148.27|170,899,777.08
加:期初现金及现金等价物余额||662,738,073.66|491,838,296.58
六、期末现金及现金等价物余额||732,567,221.93|662,738,073.66
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|7,404,774,511.00||||3,755,392,514.91|-|-2,122,450,990.40|90,387,438.11|186,238,818.97|-|4,918,025,004.18||14,232,367,296.77|2,552,591,411.77|16,784,958,708.54
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|7,404,774,511.00||||3,755,392,514.91|-|-2,122,450,990.40|90,387,438.11|186,238,818.97|-|4,918,025,004.18||14,232,367,296.77|2,552,591,411.77|16,784,958,708.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-||||-|-|360,271,921.83|11,670,345.23|-|-|595,974,489.19||967,916,756.25|90,224,588.62|1,058,141,344.87
(一)综合收益总额|||||||1,040,047,853.67||||33,309,155.86||1,073,357,009.53|581,722,214.40|1,655,079,223.93
(二)所有者投入和减少资本|-||||-|-|-|-|-|-|-||-|52,179,925.68|52,179,925.68
1.所有者投入的普通股|||||||||||||-|52,179,925.68|52,179,925.68
2.其|||||||||||||-||-
他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-||-
4.其他|||||||||||||-||-
(三)利润分配|-||||-|-|-|-|-|-|-25,176,233.26||-25,176,233.26|-543,771,368.96|-568,947,602.22
1.提取盈余公积|||||||||||||-||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||-||-
3.对所有者|||||||||||-25,176,233.26||-25,176,233.26|-543,771,368.96|-568,947,602.22
(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||-||-
(四)所有者权益内部结转|-||||-|-|-679,775,931.84|-|-|-|679,775,931.84||-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||-||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||-||-
3.盈余公积弥|||||||||||||-||-
补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||-||-
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-679,775,931.84||||679,775,931.84||-||-
6.其他|||||||||||||-||-
(五)专项储备|-||||-|-|-|11,670,345.23|-|-|-||11,670,345.23|93,817.50|11,764,162.73
1.本期提取||||||||90,094,475.82|||||90,094,475.82|11,253,949.68|101,348,425.50
2.本期使用||||||||-78,424,130.59|||||-78,424,130.59|-11,160,132.18|-89,584,262.77
(六)其他|||||||||||-91,934,365.25||-91,934,365.25||-91,934,365.25
四、本期期末余额|7,404,774,511.00||||3,755,392,514.91|-|-1,762,179,068.57|102,057,783.34|186,238,818.97|-|5,513,999,493.37||15,200,284,053.02|2,642,816,000.39|17,843,100,053.41
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|7,404,774,511.00||||3,922,224,858.60||-1,165,662,984.80|93,013,746.94|186,238,818.97|-|4,815,155,571.85||15,255,744,522.56|2,493,297,615.66|17,749,042,138.22
加:会计政策变更|||||||||||||-||-
期差错更正|||||||||||||-||-
一控制下企业合并|||||||||||||-||-
他|||||||||||||-||-
二、本年期初余额|7,404,774,511.00||||3,922,224,858.60|-|-1,165,662,984.80|93,013,746.94|186,238,818.97|-|4,815,155,571.85||15,255,744,522.56|2,493,297,615.66|17,749,042,138.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-||||-166,832,343.69|-|-956,788,005.60|-2,626,308.83|-|-|102,869,432.33||-1,023,377,225.79|59,293,796.11|-964,083,429.68
(一)综合收益总额|||||||-744,192,863.73||||81,740,501.90||-662,452,361.83|379,544,875.05|-282,907,486.78
(二)所有者投入和减少资本|-||||-|-|-|-|-|-|-||-|9,236,007.88|9,236,007.88
1.所有者投入的普|||||||||||||-|9,236,007.88|9,236,007.88
通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-||-
4.其他|||||||||||||-||-
(三)利润分配|-||||-|-|-|-|-|-|-22,214,323.53||-22,214,323.53|-406,456,457.34|-428,670,780.87
1.提取盈余公积|||||||||||||-||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||-||-
3.对|||||||||||-22,214,323||-22,214,323.|-406,456,45|-428,670,78
所有者(或股东)的分配|||||||||||.53||53|7.34|0.87
4.其他|||||||||||||-||-
(四)所有者权益内部结转|-||||-|-|-212,595,141.87|-|-|-|212,595,141.87||-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||-||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||-||-
3.盈|||||||||||||-||-
余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||-||-
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-212,595,141.87||||212,595,141.87||-||-
6.其他|||||||||||||-||-
(五)专项储备|-||||-|-|-|-2,626,308.83|-|-|-||-2,626,308.83|168,183.14|-2,458,125.69
1.本期提取||||||||85,744,469.83|||||85,744,469.83|11,201,030.10|96,945,499.93
2.本期使用||||||||-88,370,778.66|||||-88,370,778.66|-11,032,846.96|-99,403,625.62
(六|||||-166,832,34||||||-169,251,88||-336,084,23|76,801,187.|-259,283,04
)其他|||||3.69||||||7.91||1.60|38|4.22
四、本期期末余额|7,404,774,511.00||||3,755,392,514.91|-|-2,122,450,990.40|90,387,438.11|186,238,818.97|-|4,918,025,004.18||14,232,367,296.77|2,552,591,411.77|16,784,958,708.54
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|7,404,774,511.00|-|-|-|5,309,586,371.06|-|-99,887,347.34|10,912,055.40|186,238,818.97|849,538,740.39|13,661,163,149.48
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|7,404,774,511.00|-|-|-|5,309,586,371.06|-|-99,887,347.34|10,912,055.40|186,238,818.97|849,538,740.39|13,661,163,149.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|-|-|-|-8,023,306.57|95,854.47|-|203,563,915.62|195,636,463.52
(一)综合收益总额|||||||-8,023,306.57|||228,740,148.88|220,716,842.31
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||-
1.所有者投入的普通股|||||||||||-
2.其他权益工具持有者|||||||||||-
投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|||||||||-|-25,176,233.26|-25,176,233.26
1.提取盈余公积|||||||||||-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-25,176,233.26|-25,176,233.26
3.其他|||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|||||||||||-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||-
6.其他|||||||||||-
(五)专项储备||||||||95,854.47|||95,854.47
1.本期提取||||||||35,490,754.11|||35,490,754.11
2.本期使用||||||||-35,394,899.64|||-35,394,899.64
(六)其他|||||||||||-
四、本期期末余额|7,404,774,511.00|-|-|-|5,309,586,371.06|-|-107,910,653.91|11,007,909.87|186,238,818.97|1,053,102,656.01|13,856,799,613.00
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|7,404,774,511.00||||5,309,586,371.06||-85,364,476.67|11,542,486.99|186,238,818.97|334,619,134.08|13,161,396,845.43
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|7,404,774,511.00|-|-|-|5,309,586,371.06|-|-85,364,476.67|11,542,486.99|186,238,818.97|334,619,134.08|13,161,396,845.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|-|-|-|-14,522,870.67|-630,431.59|-|514,919,606.31|499,766,304.05
(一)综合收益总额|||||||-14,522,870.67|||537,133,929.84|522,611,059.17
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||-
1.所有者投入的普通股|||||||||||-
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|||||||||-|-22,214,323.53|-22,214,323.53
1.提取盈余公积|||||||||||-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-22,214,323.53|-22,214,323.53
3.其他|||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|||||||||||-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||-
6.其他|||||||||||-
(五)专项储备||||||||-630,431.59|||-630,431.59
1.本期提取||||||||35,671,755.68|||35,671,755.68
2.本期使用||||||||-36,302,187.27|||-36,302,187.27
(六)其他|||||||||||-
四、本期期末余额|7,404,774,511.00|-|-|-|5,309,586,371.06|-|-99,887,347.34|10,912,055.40|186,238,818.97|849,538,740.39|13,661,163,149.48
(1)公司设立情况
白银有色集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“白银有色”)前身为白银有色集团有限公司(以下简称“有限公司”),是于2007 年7 月在原白银有色金属公司破产重组基础上,由甘肃省国有资产监督管理委员会出资设立的国有独资公司。2008 年11 月,在有限公司的基础上引入中信集团战略投资进行股份制改造,由甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会、甘肃省国资公司、中国中信集团有限公司、中信国安集团有限公司共同发起设立的股份制企业。公司于2008 年11 月24 日在白银市工商行政管理局注册登记。公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3167 号《关于核准白银有色集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》,核准公司公开发行新股不超过69,800 万股,于2017 年2 月15 日在上海证券交易所主板上市,股票简称“白银有色”,股票代码“601212”。
根据公司2018 年1 月26 日第一次临时股东大会决议、2018 年3 月5 日第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可(2018)1003 号《关于核准白银有色集团股份有限公司向中非发展基金有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,2019 年3 月公司向中非发展基金有限公司(以下简称中非基金)发行239,369,624 股股份,购买中非基金以截止2017 年11月30 日持有的China-Africa Gold Investment Holding Co.,Limited(以下简称“中非黄金”)100%股权。本次增发后公司股本变更为7,212,335,491 股。
根据中国证券监督管理委员会证监许可(2018)1003 号《关于核准白银有色集团股份有限公司向中非发展基金有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,2019 年6 月公司向特定对象非公开发行人民币普通股192,439,020 股。本次增发后公司股本变更为7,404,774,511股。
公司营业执照统一社会信用代码916204006600434445;法定代表人:王普公;注册资本:柒拾肆亿零肆佰柒拾柒万肆仟伍佰壹拾壹元整;住所:中国甘肃省白银市白银区友好路96 号。
所处行业:有色金属冶炼及压延加工业。
主要业务板块:有色金属采矿、选矿、冶炼及压延加工。
经营范围:一般项目:基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造);专用化学产品制造(不含危险化学品);特种作业人员安全技术培训;化工产品销售(不含许可类化工产品);新型金属功能材料销售;金银制品销售;稀有稀土金属冶炼;企业管理咨询;企业管理;软件销售;网络与信息安全软件开发;非居住房地产租赁;土地使用权租赁;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);工程管理服务;非金属矿及制品销售;气体、液体分离及纯净设备制造;自有资金投资的资产管理服务;以自有资金从事投资活动;高性能有色金属及合金材料销售;金属材料销售;金属材料制造;有色金属铸造;有色金属合金制造;有色金属合金销售;有色金属压延加工;矿物洗选加工;金属矿石销售;国内贸易代理;机械电气设备制造;水资源管理;知识产权服务(专利代理服务除外);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工业设计服务;机械设备租赁;信息技术咨询服务;软件开发;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);
国内货物运输代理;铁路运输辅助活动;工程技术服务(规划管理、勘察、设计、监理除外);地质勘查技术服务;基础地质勘查;非金属废料和碎屑加工处理;贸易经纪;贵金属冶炼;常用有色金属冶炼;港口货物装卸搬运活动;人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);对外承包工程;第三类非药品类易制毒化学品经营;第三类非药品类易制毒化学品生产;进出口代理;货物进出口;国际货物运输代理;金属废料和碎屑加工处理;再生资源销售;生产性废旧金属回收;选矿(以上项目不含国家限制经营和法律、行政法规及国务院决定规定需办理前置许可或审批的项目;依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
许可项目:爆破作业(凭许可证有效期经营);危险化学品经营(仅限硫酸的批发、零售(凭许可证有效期经营));危险化学品生产(仅限硫酸、煤焦油、氧、氮、氩的生产(仅限分支机构凭许可证有效期生产));非煤矿山矿产资源开采;第二、三类监控化学品和第四类监控化学品中含磷、硫、氟的特定有机化学品生产;金属与非金属矿产资源地质勘探;矿产资源勘查;国际道路货物运输;互联网信息服务;测绘服务;天然水收集与分配;自来水生产与供应;危险废物经营;公共铁路运输;黄金及其制品进出口;道路货物运输(不含危险货物);道路危险货物运输;白银进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
公司主要经营活动:铜、锌、金等有色金属矿产资源勘探、选矿、冶炼、加工、销售及有色金属贸易。
本期纳入合并范围的一级子公司共有27 家,其中,全资一级子公司21 家,控股一级子公司6 家。具体情况详见“合并范围的变更”及“在其他主体中的权益”
本期新增纳入合并范围的子公司:以货币资金出资方式设立全资子公司白银有色集团(深圳)国际贸易有限公司;以货币资金出资方式设立控股子公司白银有色蓝鸟数智科技有限公司,上述两家公司均为一级子公司。
本期不再纳入合并范围的子公司:二级子公司白银有色西北铜运输有限公司被上级母公司白银有色红鹭物资有限公司吸收合并;境外子公司资源金融工厂有限公司、RFW 班罗贰号投资有限公司、白银收入流有限合伙(开曼)、RFW 明隆投资有限公司本期注销。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵销;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
(3)共同经营参与方的会计处理 a.共同经营中,合营方的会计处理1一般会计处理原则
2合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
3合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
4合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
b.对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
a.以摊余成本计量的金融资产
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 b.其他金融负债
(8) 金融工具减值
本公司以单项或组合的方式对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于应收票据、应收账款及其他应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,计提方法如下:
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
|项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)||除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备
组合2(信用风险极低金融资产组合)||根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收票据和其他应收款
组合3(关联方组合)||关联方的应收款项
组合4(保证金类组合)||日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他应收款
组合1(账龄组合):预期信用损失率||
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内|1|1
1-2 年|10|10
2-3 年|30|30
3-4 年|50|50
4-5 年|70|70
5 年以上|100|100
组合3(关联方组合):关联方应收账款结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,确定损失准备(其中属于公司控制的各分子公司之间的应收账款预期信用损失率为0),关联方其他应收款属公司控制的各分子公司之间的预期信用损失率为0,与其他关联方之间的其他应收款结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,确定损失准备;
组合4(保证金类组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。
√适用□不适用参见11.应收票据
√适用□不适用参见10.金融工具
存货分类为:在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。
(2)取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本,领用和发出原料、在产品、产成品、库存商品等时采用“加权平均法”核算;包装物、低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
采用永续盘存制和实地盘存制相结合的盘存制度。
a.该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
b.可收回金额。
a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
c.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售的资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售的负债”。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、共同控制、重大影响的合营企业、联营企业的权益性投资。
a.企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
1同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
2非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:
b.除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
2通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
3通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
c.无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
a.采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按应享有的部分确认为投资收益计入当期损益。
b.采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
c.本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率|年折旧(摊销)率
房屋建筑物|35|4%|2.74%
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。
(2)固定资产折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或产量法提取折旧。
固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
固定资产类别|折旧年限(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|10-35|0-4|10-2.86
机器设备|5-30|3|19.40-3.23
运输工具|4-16|3|24.25-6.06
电子设备及其他|2-7|3-5|13.57-48.50
机器设备包括与大型机器设备相配套的小型设备;房屋及建筑物中受强腐蚀生产用房折旧年限为10 年,运输设备中的火车折旧年限为16 年。
固定资产类别|折旧方法|折旧年限(年)|预计净残值率(%)
矿山开采勘探类固定资产|产量法||0
房屋及建筑物|直线法|17|5.88
电子设备及其他设备|直线法|3-10|0 或25
固定资产类别|折旧年限(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|20|0|5
机器设备|5|0|20
运输工具|5|0|20
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(3)后续计量
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值转入固定资产,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,不再调整原已计提的折旧额。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以确定;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见30.长期资产减值
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产,无形资产的核算范围:采矿权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:
a.与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业; b.该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计价
外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价;自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额,作为入账价值。 a.购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
b.投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
c.本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司对使用寿命有限的无形资产,分别采用直线法和产量法进行摊销。其中,对采矿权按照产量法或直线法进行摊销,对其他使用寿命有限的无形资产采用直线法进行摊销。对公司拥有的探矿权,已经探明经济储量的,在取得采矿权证后,将其转入采矿权,并按前述的采矿权会计政策进行摊销。
本公司采用直线法摊销的无形资产,预计使用寿命如下:
|无形资产名称|预计使用寿命(年)
土地使用权||50
铜矿采矿权||14 或25
石英石、石灰石采矿权||10
铅锌矿采矿权||8-22
黄金矿采矿权||17 或26
软件||5-10
其他||5
公司母公司深部矿业铜矿新办采矿权按14 年摊销,公司子公司新疆白银矿业开发有限公司铜矿采矿权按25 年摊销;公司母公司小铁山铅锌矿采矿权按13 或14 年摊销,子公司白银红鹭矿业投资有限责任公司铅锌矿采矿权按8 或15 年,子公司甘肃厂坝有色金属有限公司的铅锌矿采矿权按22 年摊销;公司子公司白银贵金属投资有限公司下属公司所拥有的南非采矿权分别按26 年和17 年进行摊销,对矿产储量不确定的探矿权因年限不确定,不进行摊销;公司母公司软件按5 年或8 年摊销,公司子公司首信秘鲁矿业股份有限公司软件按10 年摊销。
使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不予摊销,如果期末重新复核后仍为不确定的,应当在每个会计期间进行减值测试。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期资产的资产减值,按以下方法测试:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
√适用□不适用详见16.合同资产
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)离职后福利
(4)其他长期福利
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: a.该义务是公司承担的现时义务。
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。 c.该义务的金额能够可靠地计量。
a.或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
b.或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:a.客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;b. 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:a.公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;b.公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;c.公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;d.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;e.客户已接受该商品;f.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
a.公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 b.合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
c.合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
d.合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是该资产摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
a.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
b.资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
c.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
使用权资产的会计政策见本附注三之“(三十一)使用权资产”
短期租赁:
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁:
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于15 万元的租赁。
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
当本公司作为出租人时,对于经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
税种|计税依据|税率
增值税|境内外销售及应税劳务|6%、9%、13%、14%、18%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应缴流转税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、25%、24.55%、28%30%
资源税|精矿销售额|铜、铅锌矿3%
教育费附加|应缴流转税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税额|2%
注:1.境外第一黄金集团有限公司(以下简称“第一黄金”)销售及应税劳务增值税率14%,境外首信秘鲁矿业股份有限公司销售及应税劳务增值税率18%。
2.房产税
境内母、子公司自用房产按照房产原值的70%为纳税基础,税率为1.2%;出租房产以租金收入为纳税基础,税率为12%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
首信秘鲁矿业股份有限公司|29.5%
白银贵金属投资有限公司所属的子、孙公司|矿业经营所得税率为24.55%,非矿业类业务所得税率为28%
白银有色(香港)国际贸易有限公司|16.5%
(1)根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告【2020】23 号)的相关规定,本公司和子公司甘肃红鹭项目管理咨询有限公司、新疆白银矿业开发有限公司、甘肃厂坝有色金属有限公司本年度继续享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,按15%的优惠税率计缴企业所得税。
(2)根据国家2007 年3 月16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定,国科发火[2008]172、362 号文件相关规定,国税函(2008)985 号,国税函(2009)203 号文件相关规定:在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内注册一年以上的居民企业,按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》取得高新技术企业资格后,企业所得税按15%的税率征收。经甘肃省白银市白银区国家税务局审核备案,子公司白银有色锌铝型材有限公司自2020 年至2022 年享受企业所得税减按15%税率征收的税收优惠政策,子公司白银有色长通电线电缆有限责任公司自2019 年至2021 年,按15%的优惠税率计缴企业所得税;子公司白银有色动力有限公司从2021 年至2023 年按15%的优惠税率计缴企业所得税;子公司白银一致长通电线电缆有限责任公司自2021 年至2023 年,按15%的优惠税率计缴企业所得税。
(3)根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》(财税[2002]142 号)第一条的规定,黄金生产和经营单位销售黄金和黄金伴砂(含伴生金),免征增值税,经主管国税机关审核备案,同意本公司及子公司上海红鹭国际贸易有限公司黄金及伴生金生产销售业务享受免征增值税税收优惠。
(4)根据2007 年3 月16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512 号),以及2008 年9 月27 日财政部、国家税务总局财税(2008)48 号《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》第一条规定,企业自2008 年1 月1 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5 个纳税年度。
(5)根据《财政部、国家税务总局关于调整铁路系统房产税、城镇土地使用税政策的通知》(财税【2003】149 号)《财政部、国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围及有关问题的通知》(财税【2004】36 号)的规定,经甘肃省白银市白银区地方税务局批准备案,子公司白银有色铁路运输物流有限责任公司享受免征房产税、城镇土地使用税。
(6)子公司西藏白银国际物流有限公司根据“西部大开发”税收优惠,享受企业所得税减按15%税率征收的税收优惠政策,并根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定》减免6%,总体按9%税率征收企业所得税。
(7)子公司信银数科供应链(苏州)有限公司、白银大孚科技化工有限责任公司、甘肃瑞达信息安全产业有限公司按《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021 年第8 号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号)中规定的对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|491,324.96|536,635.58
银行存款|2,982,585,145.83|3,731,981,761.87
其他货币资金|1,459,217,171.69|1,342,334,002.08
应收利息|1,799,673.53|1,543,053.29
合计|4,444,093,316.01|5,076,395,452.82
其中:存放在境外的款项总额|1,480,036,794.68|2,324,190,097.83
存放财务公司存款||
|其他货币资金类型|期末余额|用途
保函保证金||2,098,127.26 保函保证金|
存放期货经纪公司资金||1,316,209,225.03 保证金|
存放证券公司资金||51,782,101.11 证券投资|
开立信用证冻结资金||19,800,000.00|信用证保证金
环境治理保证金||3,713,657.15 环境治理保证金|
土地复垦保证金||61,951,217.32 土地复垦保证金|
其他||3,662,843.82 保证|
|合计|1,459,217,171.69|
(2)期末受限资金明细:|||
|受限资金类型|期末余额|受限原因
保函保证金||2,098,127.26 保证金|
地质保证金||19,857.15 保证金|
矿山环境恢复治理基金||3,693,800.00 保证金|
土地复垦保证金||61,951,217.32 保证金|
信用证保证金||19,800,000.00 保证金|
司法冻结||268,811,594.00 诉讼|
其他保证金||3,662,843.82 其他保证金|
受限资金类型|期末余额|受限原因
合计|360,037,439.55|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|220,197.14|131,466,222.81
其中:||
权益工具投资|220,197.14|123,247,222.81
其他||8,219,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|220,197.14|131,466,222.81
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|993,072,904.50
|
1 年以内小计|993,072,904.50
1 至2 年|28,725,353.44
2 至3 年|27,842,666.01
3 年以上|
3 至4 年|13,629,462.77
4 至5 年|8,397,657.78
5 年以上|58,475,684.27
合计|1,130,143,728.77
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,389,554.44|0.21|2,389,554.44|100||2,389,554.44|0.25|2,389,554.44|100|
其中:||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款|2,389,554.44|0.21|2,389,554.44|100||2,389,554.44|0.25|2,389,554.44|100|
||||||||||
按组合计提坏账准备|1,127,754,174.33|99.79|89,760,780.12|13.49|1,037,993,394.21|963,490,583.68|99.75|92,256,071.96|18.80|871,234,511.72
其中:||||||||||
按账龄特征组合计提坏账准备的应收账款|685,339,870.58|60.64|85,149,646.22|12.42|600,190,224.36|491,692,713.00|50.9|87,474,424.44|17.79|404,218,288.56
按关联方特征组合计提坏账准备的应收账款|430,205,938.01|38.07|4,611,133.90|1.07|425,594,804.11|471,797,870.68|48.85|4,781,647.52|1.01|467,016,223.16
按其他组合特征计提坏账准备的应收账款|12,208,365.74|1.08|||12,208,365.74|||||
合计|1,130,143,728.77|/|92,150,334.56|/|1,037,993,394.21|965,880,138.12|/|94,645,626.40|/|871,234,511.72