TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
销售商品、提供劳务收到的现金31,393,200,103.97 27,759,913,039.65收到的税费返还359,868,467.24 1,691,494.14收到其他与经营活动有关的现金6,394,524,031.47 138,682,477.53经营活动现金流入小计38,147,592,602.68 27,900,287,011.32购买商品、接受劳务支付的现金26,579,437,383.97 23,022,536,968.39支付给职工以及为职工支付的现金1,522,569,265.00 1,514,020,741.38支付的各项税费1,904,867,727.92 1,062,470,509.36支付其他与经营活动有关的现金3,147,448,780.48 941,647,493.12经营活动现金流出小计33,154,323,157.37 26,540,675,712.25经营活动产生的现金流量净额4,993,269,445.31 1,359,611,299.07
收回投资收到的现金95,266,416.96取得投资收益收到的现金312,703,062.92 555,548,915.88处置固定资产、无形资产和其他长
175,287,154.39 71,700,496.64
投资活动现金流入小计487,990,217.31 722,515,829.48购建固定资产、无形资产和其他长
1,300,706,957.90 1,589,088,883.40
投资支付的现金977,208,400.00 482,431,100.00取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
投资活动现金流出小计2,277,915,357.90 2,071,519,983.40投资活动产生的现金流量净额-1,789,925,140.59 -1,349,004,153.92
取得借款收到的现金8,844,097,472.21 15,085,966,944.43收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计8,844,097,472.21 15,085,966,944.43偿还债务支付的现金12,304,059,932.12 14,253,468,350.81分配股利、利润或偿付利息支付的
742,836,865.18 755,214,833.99
支付其他与筹资活动有关的现金244,353,678.72 155,696,208.70筹资活动现金流出小计13,291,250,476.02 15,164,379,393.50筹资活动产生的现金流量净额-4,447,153,003.81 -78,412,449.07
45,681,627.28 -11,908,009.17
五、现金及现金等价物净增加额-1,198,127,071.81 -79,713,313.09加:期初现金及现金等价物余额2,585,799,406.76 2,665,512,719.85
六、期末现金及现金等价物余额1,387,672,334.95 2,585,799,406.76
专项储备盈余公积
小计优
先股
1,668,776,379.00
8,684,916,619
.99
237,130,884
.51
49,916,849.
6,634,978.7
463,385,921
.86
4,982,102,184
15,518,768,34
9.83
1,604,205,264
17,122,973,614.05
加:会计政策变更
前期差错更正
22,974,427
363,939,301.6
176,417,181
31,815,157.
70,263,234.
1,094,954,522
870,832,888.8
671,906,178.8
198,926,710.02
1,346,255,971
.62
1,169,838,790.
225,625,774.9
1,395,464,565.34
149,782,844.1
858,224,333.2
-1,008,007,177.38
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
251,301,449.5
181,038,214.7
39,307,620.50
-220,345,835.22
70,263,234.87
2.提取一般风险准备
3.对所有者
(或股东)的分配
31,815,157.28 31,815,157.28
173,845,966
.71
173,845,966.7
1,999,935.58 175,845,902.29
142,030,809
.43
142,030,809.4
-1,999,935.58 -144,030,745.01
1,645,801,952.00
8,320,977,318
.37
226,334,030
.77
38,450,136.
533,649,156
.73
6,077,056,706
16,389,601,23
8.68
932,299,085.3
17,321,900,324.07
所有者权益合计股本
资本公积减:库存股
1,668,776,379.
8,755,238,804.
237,130,884.
162,127,568.
7,832,546.04
441,526,653.
2,462,068,574.
12,936,184,503.
1,749,660,024.
14,685,844,528.1
- - -275,096,800.00 -275,096,800.00
期差错更正
16,854,030.0
258,242,770.00
一控制下企业合并
424,672,623.
2,203,825,804.
12,661,087,703.
14,410,747,728.1
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
-70,322,184.21
112,210,718.
1,197,567.26
38,713,298.6
2,778,276,379.
2,857,680,645.8
145,454,759.95
2,712,225,885.91
2,816,989,678.
2,929,200,397.3
222,993,172.33 3,152,193,569.66
-70,322,184.21 -70,322,184.21
321,920,561.99
-392,242,746.20
-38,713,298.60 -45,780,117.65 -45,780,117.65
-38,713,298.60
3.对-45,780,117.65 -45,780,117.65
所有者
(或股
东)的分配
1.资本公积转增资本
本)
2.盈余公积转增资本
-1,197,567.26 -747,252.64 -1,944,819.90
141,507,315.
141,507,315.10 2,084,763.78 143,592,078.88
142,704,882.
-142,704,882.36 -2,832,016.42 -145,536,898.78
8,684,916,619.
49,916,849.5
6,634,978.78
463,385,921.
4,982,102,184.
15,518,768,349.
1,604,205,264.
17,122,973,614.0
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益合计优
1,668,776,379.00 10,153,330,438.97 237,130,884.51 3,822,943.00 878.44 463,385,921.86 365,273,717.41 12,417,459,394.17
-22,974,427.00 -214,156,457.51
237,130,884.51
-72,946,647.25 5,541,794.65 70,263,234.87 451,330,899.16 454,189,281.43
-72,946,647.25 702,632,348.75 629,685,701.50
4.其他-22,974,427.00 -214,156,457.51
70,263,234.87 -251,301,449.59 -181,038,214.72
70,263,234.87 -70,263,234.87
2.对所有者(或股
-181,038,214.72 -181,038,214.72
5,541,794.65 5,541,794.65
106,605,761.01 106,605,761.01
-101,063,966.36 -101,063,966.36
1,645,801,952.00 9,939,173,981.46 -69,123,704.25 5,542,673.09 533,649,156.73 816,604,616.57 12,871,648,675.60
专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益合计优先
1,668,776,379.0
10,153,330,438.9
237,130,884.5
-89,447,011.30 1,350,519.82
441,526,653.2
1,051,782,663.1
10,886,623,432.06
前期差
错更正
16,854,030.00
-258,242,770.00 -275,096,800.00
424,672,623.2
1,310,025,433.1
10,611,526,632.06
93,269,954.30 -1,349,641.38 38,713,298.60
1,675,299,150.5
1,805,932,762.11
(一)综合收益93,269,954.30 1,714,012,449.1 1,807,282,403.49
总额9
(三)利润分配38,713,298.60 -38,713,298.60
38,713,298.60 -38,713,298.60
2.对所有者
(五)专项储备-1,349,641.38 -1,349,641.38
102,859,839.7
102,859,839.70
104,209,481.0
-104,209,481.08
3,822,943.00 878.44
463,385,921.8
365,273,717.41 12,417,459,394.17
云南锡业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),是1998年11月经云南省人民政府批准,由云南锡业公司作为主要发起人,将其部分与锡生产经营相关的经营性净资产作为国有法人股投入,与个旧锡资工业公司、个旧锡都有色金属加工厂、个旧聚源工矿公司、个旧银冠锡工艺美术厂共同发起设立的股份有限公司,由云南省工商行政管理局核准登记,注册地:昆明高新技术产业开发区,统一社会信用代码为:915300007134002589,营业范围为:有色金属、贵金属及其矿产品,化工产品(不含管理商品),非金属及其矿产品,建筑材料的批发、零售、代购、代销,进出口业务(按目录经营),环境保护工程服务、劳务服务、技术服务、井巷掘进(限分公司经营),有色金属深加工及其高新技术产品的开发、生产及自销,境外期货业务(凭许可证开展经营),代理进出口业务,硫酸的生产及销售(限下属分公司凭许可证开展经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司所处的是有色金属行业,是中国境内锡行业全产业链唯一A股上市公司,锡的生产工艺技术居国内外领先水平,主要从事有色金属锡及其深加工产品的生产和销售业务,形成了锡、铜、锌、铟、锡材、锡化工及其他有色金属深加工纵向一体化的产业格局,拥有锡金属勘探、开采、选矿和冶炼及深加工全产业链。目前,本公司主要产品有锡锭、阴极铜、锌锭、铟锭、锡材及锡化工产品等1000多个规格品种。主导产品“云锡牌”精锡、锡铅焊料是国优金奖产品,在LME注册的“YT”商标(精锡锭)是国际名牌产品。
本公司的母公司为云南锡业集团有限责任公司(以下简称“云锡集团”),云锡集团的母公司为云南锡业集团(控股)有限责任公司(以下简称“云锡控股”),云锡控股为云南省国有资产监督管理委员会的控股公司。
股东大会是本公司的最高权力机构,依法行使本公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使本公司的经营决策权。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。
本公司设立后的历史沿革及重大股权变动
(一)1999年首次公开发行
1999年10月11日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]125号文批准,本公司向社会公开发行13,000万股人民币普通股股票,募集资金7.608亿元,经云南亚太会计师事务所验证。2000年2月21日,社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市,首次公开发行后,本公司总股本变更为35,790.40万股,本公司股权结构如下:
股份类别股份数量(万股)占总股本比例(%)
一、未上市流通股份22,790.40 63.68国家法人股22,500.00 62.87法人持股290.40 0.81
二、流通股份13,000.00 36.32人民币普通股13,000.00 36.32
总计35,790.40 100.00
(二)2004年资本公积转增股本
经本公司2004年第一次临时股东大会决议通过,本公司于2004年10月实施每10股转增5股的资本公积金转增股本方案,共转增17,895.20 万股,转增后本公司总股本由35,790.40 万股增加为53,685.60 万股。上述资本公积转增股本事项经中和正信会计师事务所验证,并完成工商变更登记。
(三)2006年股权分置改革
本公司的股权分置改革方案于2006年1月24日经股权分置改革相关股东会议审议通过,并于2006年2月13日实施。完成股权分置改革后,本公司的股本结构由股改前的非流通股34,185.60万股、流通股19,500万股,变更为有限售条件的流通股28,335.60万股、无限售条件的流通股25,350万股。股权分置改革完成时,本公司的股本结构如下:
股份类别股份数量(万股)总股本比例(%)
一、有限售条件股份28,335.60 52.78国有法人股27,974.54 52.11法人持股361.06 0.67
二、无限售条件股份25,350.00 47.22人民币普通股25,350.00 47.22
总计53,685.60 100.00
股权分置改革中的持有限售股各股东均已履行其在股权分置改革中所做的承诺。
(四)2007年发行可转换公司债
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]100 号文批准,本公司于2007年5月14日发行650万张可转换公司债券,并于2007年5月18日完成了6.5亿元可转债发行工作,募集资金净额为6.227亿元。
(五)2008年送股、转增及可转债持有者转股
经本公司2007年股东大会决议通过,本公司于2008年4月实施2007年度利润分配方案,即按每10股派现1元送1股(盈余公积金)转增1股(资本公积金)的方案进行利润分配。本次股本变动后,本公司总股本为64,599.34 万股(含因可转债持有者转股所增加的股本)。本次股本变更事项已经中和正信会计师事务所验证,并完成工商变更登记。
(六)2010年向原股东配售股份
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1474号文核准,本公司按照每10股配2.4股的比例向截至2010年1月18日登记在册的全体股东配售股份,实际发行股份15,066.46 万股。本次配股完成后,本公司总股本增加为80,175.12万股(含因可转债持有者转股所增加的股本)。本次股本变动已经信永中和会计师事务所审验,并完成工商变更登记。变更后,本公司股本结构如下:
有限售条件股份40,030.78 49.93无限售条件股份40,144.34 50.07
总计80,175.12 100.00
(七)2010年可转债持有者转股
因锡业转债触发提前赎回条件,经本公司2010年第8次临时董事会决议同意,本公司于2010年11月2日决定行使锡业转债提前赎回权。截至锡业转债的摘牌日,除5.6万张债券未转股外,其余债券均转换为本公司股份,导致本公司总股本增加2,235.82万股至82,410.94万股。本次股本变动已经信永中和会计师事务所审验,并完成工商变更登记。
(八)2011年资本公积转增股本
经本公司2010年股东大会审议通过,本公司于2011年6月实施2010年度利润分配方案,按每10股转增1股的比例向全体股东转增股本,转增后本公司的总股本变更为90,652.04万股。本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验,并完成工商变更登记。截至2011年6月30日,本公司总股本为90,652.04万股,股本结构如下:
股份类别股份数量(万股)占总股本的比例(%)
有限售条件的流通股份
无限售条件的流通股份90,652.04 100.00
总计90,652.04 100.00
(九)2013年非公开发行股票
经本公司2012年第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]157号),本公司于2013年5月8日完成非公开发行股票24,470万股,变更后股本为115,122 万股,本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验,并完成工商变更登记。本次增发后,本公司总股本为115,122.04万股,股本结构如下:
股份类别股份数量(万股) 占总股本的比例(%)
有限售条件的流通股份24,470.00 21.24无限售条件的流通股份90,652.04 78.76
总计115,122.04 100.00
(十)2015年发行股份购买资产
经本公司2015年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公司向云南锡业集团(控股)有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2015]2007号),本公司于2015年9月30日发行股票32,083.47万股,用于收购云南华联锌铟股份有限公司75.74%的股权。本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验。本次增发后,本公司总股本为147,205.51万股,股本结构如下:
有限售条件的流通股份32,083.47 21.80无限售条件的流通股份115,122.04 78.20
总计147,205.51 100.00
(十一)2017年非公开发行股票
经本公司2016年6月20日、2016年8月19日分别召开的第六届董事会第七次会议和2016年第二次临时股东大会决议,以及2016年12月29日召开的2016年第十次临时董事会的相关决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]923号文《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司于2017年8月9日发行股票19,672.13 万股,变更后股本为166,877.64 万股,本次股本变动事项已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并完成工商变更登记。本次增发后,本公司股本结构如下:
有限售条件的流通股份45,935.33 27.53无限售条件的流通股份120,942.31 72.47
总计166,877.64 100.00
(十二)2018-2020年股份变动情况
经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2017〕923号)核准,本公司于2017年8月向农银汇理(上海)资产管理有限公司等8名特定对象非公开发行人民币普通股(A股)196,721,311 股,本次非公开发行股票于2017年9月1日在深圳证券交易所上市。该部分发行新增股份的性质为有限售条件的流通股(限售期12个月)。2018年9月1日,本次非公开发行人民币普通股(A)股196,721,311股限售期届满,解除限售。
本公司于2015年进行重大资产重组,通过非公开发行股票方式向云锡控股、云锡集团及博信优质(天津)股权投资基金合伙企业(有限企业)(以下简称“博信天津”)合计发行320,834,677 股人民币普通股,用于购买云南华联锌铟股份有限公司75.74%的股权。上述新增股份于2015年10月15日在深圳证券交易所上市,性质为有限售条件流通股。其中,博信天津所持58,202,647股已于2016年10月17日解除限售上市流通,云锡控股所持177,912,020股及云锡集团所持84,720,010 股于2019年4月15日解除限售上市流通。剩余7,650 股限售股于2020年6月30日全部解除限售。解除限售后,本公司股本结构如下:
无限售条件的流通股份166,877.64 100.00
(十三)2022年注销库存股
本公司分别于2022年11月11日、11月28日召开第八届董事会2022年第六次临时会议及2022年第三次临时股东大会,审议通过《云南锡业股份有限公司关于注销回购股份暨减少注册资本的议案》,同意公司注销已回购股份22,974,427股。本次股份注销后,本公司股本结构如下:
无限售条件的流通股份164,580.20 100.00
总计164,580.20 100.00
本财务报表已经本公司第九届董事会第一次会议于2023年3月30日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2022年度纳入合并范围的各级子公司共19户,详见本附注九、“在其他主体中的权益”。本年减少一级子公司一户:云锡(香港)源兴有限公司;减少孙公司一户:马关联众机械化工程有限公司。详见本附注八“合并范围的变更”。
公司对自报告期末起12个月的持续经营能力评估后,确认公司具备持续经营能力,未发现影响持续经营能力的重大不利因素。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(1)金融工具减值计量
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对由收入准则规范的包含重大融资成分的应收款项,对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,按金融工具减值的三阶段计量损失准备。
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
(2)按组合评估预期信用风险损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款-备用金及员工公务借支款项
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款-暂支款
其他应收款-政府性款项
其他应收款-金融机构款项
其他应收款-锡业股份合并范围内关联方
锡业股份合并范围内关联方
其他应收款-保证金及押金
其他应收款-一般款项组合
应收账款-信用风险特征组合账龄组合
应收账款-锡业股份合并范围内关联方组合
注:对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
附:信用风险特征组合的账龄与整个信用期预期信用损失率对照表
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
6个月以内0.00 0.007-12月(含12月)3.00 3.001-2年30.00 30.002-3年60.00 60.003年以上100.00 100.00
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“五(10)金融工具”。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“五(10)金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“五(10)金融工具”。
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“五(10)金融工具”
类别折旧方法折旧年限残值率(%)年折旧率(%)
一、房屋、建筑物年限平均法
(一)一般生产用房年限平均法30-40 3.00 3.23-2.43
(二)易腐蚀生产用房
年限平均法20-25 3.00 4.85-3.88
(三)建筑物及构筑物
年限平均法25-30 3.00 3.88-3.23
二、机器设备年限平均法
(一)机械设备年限平均法15-20 5.00 6.33-4.75
(二)动力设备年限平均法15-20 5.00 6.33-4.75
(三)化工专用设备(含冶金炉窑)
年限平均法12-15 4.00 8.00-6.40
(四)矿山专用设备年限平均法12-17 5.00 7.92-5.59
三、运输设备年限平均法10-13 5.00 9.5-7.31
四、其他设备年限平均法8 5.00 11.88
本公司使用权资产类别主要为土地、房屋及建筑物。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
1.无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
2.辞退福利
3.设定提存计划
4.设定受益计划
(1)内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(2)其他补充退休福利
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表
本公司的收入主要包括锡锭、阴极铜、锌锭、铟锭、锡材、锡化工等产品的销售。
1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
3本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
1.套期会计
套期,是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口,指定金融工具为套期工具,以使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
(1)在套期会计中,套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
(2)公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的,才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理:
1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成;2)在套期开始时,企业正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内容;3)套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的,企业应当认定套期关系符合套期有效性要求:
(a)被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
(b)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(c)套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估,尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,企业应当进行套期关系再平衡。
(3)套期的会计处理。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的,应当按照下列规定处理:
(a)套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
(b)被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,应当按照下列规定处理:
(a)套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,应当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
(b)套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),应当计入当期损益。
对境外经营净投资的套期,包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期,应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
(a)套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分,应当计入其他综合收益。
(b)套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分,应当计入当期损益。
2.勘探成本
(1)勘查支出包括地质勘查活动中进行详查、勘探等勘查活动发生的支出。
(2)对已充分研究论证、以查明相关区域经济资源储量为目的并履行必要审批程序的勘查行为,会计处理时,作为投资活动以具体资源勘查项目为核算单位,勘查支出通过“在建工程”科目进行归集。
(3)采用成果法对勘查支出是否资本化进行判断。即本公司每年末或勘查项目终止时,根据勘查成果、后续勘探前景及本公司进一步计划等对勘查支出是否符合《企业会计准则》关于资产确认的条件进行综合评价和判断:
1)若符合资产确认条件、查明了经济资源储量且勘查工作已完成的,根据资产类别分别确认为固定资产、长期待摊费用等长期资产。
2)若符合资产确认条件、查明了经济资源储量但勘查计划尚未完成的,则通过“在建工程”继续归集并做后续的判断。
3)若未能确定该勘查活动能否查明经济资源储量的,则勘查完成后予以暂时资本化。勘查完成一年后仍未能确定能否发现探明经济可采储量的,若同时满足下列条件,应当将勘查的资本化支出继续暂时资本化,否则应当计入当期损益:
(a)该勘查已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于经济资源储量,还需要实施进一步的勘查活动;
(b)进一步的勘查活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
4)若不符合资产确认的条件,则直接转入当期损益。
(4)对从“在建工程”转入长期资产科目的勘查支出,按准则要求及本公司会计政策,确定适当的折旧、摊销年限,按平均年限法进行折旧、摊销。
3.安全生产费用
2022年12月11日以前,本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)规定,提取安全生产费用。2022年12月12日以后,本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)规定,提取安全生产费用。专门用于完善和改进公司或者项目安全生产条件,并在成本中列支。
根据财政部2010年6月21日发布的财会〔2010〕8号文《企业会计准则解释第3号》,公司依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时在股东权益中的“专项储备”项下单独反映。公司使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过在建工程科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4.回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(1)2021年12月30日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“准则解释第15号”),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行;“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。根据上述文件的要求,本公司自2022 年1 月1 日起开始执行前述规定。
(2)2022年11月30日,财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“准则解释第16号”),1“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;2“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、3“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。根据上述文件的要求,前述1规定本公司自2023年1月1日起开始执行,前述2、3规定自公布之日起施行。
境内销售,提供加工、修理修配劳务,进口货物
13%、9%、6%
城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%房产税
从价计征的,按房产原值一次减除10%-30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
资源税矿产品销售收入
硫铁矿适用税率2.5%,金矿适用税率为4.5%,铜矿适用税率5%,铅锌矿适用税率5%,锡矿适用税率4%,银矿适用税率3.5%
教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%
云南锡业股份有限公司15.00%郴州云湘矿冶有限责任公司25.00%个旧鑫龙金属有限责任公司25.00%云南锡业锡材有限公司15.00%云锡(深圳)融资租赁有限公司25.00%和硕县矿产开发服务有限责任公司25.00%云锡贸易(上海)有限公司25.00%云锡(红河)投资发展有限公司25.00%云南华联锌铟股份有限公司15.00%马关联众机械化工程有限公司25.00%云锡(上海)投资发展有限公司25.00%云锡文山锌铟冶炼有限公司15.00%云锡红河资源有限责任公司25.00%个旧云锡双井实业有限责任公司25.00%云南锡业锡化工材料有限责任公司15.00%云南锡业锡材(昆山)有限公司20.00%云锡(苏州)电子材料有限公司20.00%云南锡业郴州锡材高新材料有限公司25.00%
云南锡业资源(美国)有限公司执行所在国法定税率云锡(德国)资源有限公司执行所在国法定税率
云锡(香港)资源有限公司执行所在地区法定税率云锡(香港)源兴有限公司执行所在地区法定税率
1根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税实施条例》第95条的规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。2018年9月20日,为进一步激励企业加大研发投入,支持科技创新,财政部、国家税务总局、科技部联合印发了《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。依据财政部、税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》,本法规税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)第一条规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
2根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
3根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定,本公司自2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
4根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。由本公司根据每年实际购置金额申报税局审批。
5子公司云南锡业锡材有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定,自2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
6子公司云南华联锌铟股份有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定,自2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
7子公司云南锡业锡化工材料有限责任公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定,自2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
8子公司云锡(苏州)电子材料有限公司根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部国家税务总局公告2021年12号)规定:“一、在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。三、本公告执行期限为2021 年1月1日至2022年12月31日。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022 年1月1日至2024年12月31日。”2022年度继续执行20%的企业所得税税率。
9子公司云南锡业锡材(昆山)有限公司根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部国家税务总局公告2021年12号)规定:“一、在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。三、本公告执行期限为2021 年1月1日至2022年12月31日”。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022 年1月1日至2024年12月31日。”2022年度开始执行20%的企业所得税税率。
10子公司云锡文山锌铟冶炼有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定,自2021年1月1日起继续执行15%的企业所得税率。
1依据增值税法第二十五条和国家税务总局关于印发《出口货物退(免)税管理办法(试行)》的通知(国税发[2005]51)号规定,本公司及本公司纳入合并的子公司云南锡业锡材有限公司、云南锡业锡化工材料有限责任公司自营出口货物,享受增值税免、抵、退税收优惠政策。
2子公司个旧鑫龙金属有限责任公司、个旧云锡双井实业有限责任公司属于福利企业,根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)以及《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》的通知(财税[2009]70号)的规定:对安置残疾人单位和个体工商户,实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,限额即征即退增值税的办法,安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
库存现金350,888.65 210,315.32银行存款2,092,485,059.11 4,222,713,393.19其他货币资金304,701,681.93 374,568,983.93合计2,397,537,629.69 4,597,492,692.44其中:存放在境外的款项总额219,258,272.32 132,678,555.04
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
304,704,681.93 374,571,983.93
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项304,704,681.93 元,详见附注“七(65)所有权或使用权受到限制的资产”。
2、衍生金融资产
商品期货合约套期工具67,450,919.48 22,523,401.90合计67,450,919.48 22,523,401.90
银行承兑票据102,037,261.50 261,441,448.15合计102,037,261.50 261,441,448.15
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
银行承兑票据1,923,799,125.47 94,439,927.13合计1,923,799,125.47 94,439,927.13
按单项计提坏账准备的应收账款
188,716,629.17 22.69% 188,716,629.17 100.00% 208,183,814.35 22.70% 117,289,138.46 56.34% 90,894,675.89
按组合计提坏账准备的应收账款
642,913,529.39 77.31% 19,121,035.87 2.97% 623,792,493.52 708,728,376.69 77.30% 18,728,844.52 2.64% 689,999,532.17
账龄组合642,913,529.39 77.31% 19,121,035.87 2.97% 623,792,493.52 708,728,376.69 77.30% 18,728,844.52 2.64% 689,999,532.17合计831,630,158.56 100.00% 207,837,665.04 24.99% 623,792,493.52 916,912,191.04 100.00% 136,017,982.98 14.83% 780,894,208.06按单项计提坏账准备:
南京中电熊猫贸易发展有限公司181,789,351.79 181,789,351.79 100.00% 预计无法收回云锡元江镍业有限责任公司5,029,523.00 5,029,523.00 100.00% 预计无法收回大城县宝利来金属制品有限公司1,542,488.94 1,542,488.94 100.00% 预计无法收回深圳市凯利飞贸易有限公司234,979.44 234,979.44 100.00% 预计无法收回红河州集成经贸有限责任公司114,956.00 114,956.00 100.00% 预计无法收回宁波祖创电子科技有限公司5,330.00 5,330.00 100.00% 预计无法收回合计188,716,629.17 188,716,629.17
按组合计提坏账准备:账龄组合
账面余额坏账准备计提比例
6个月以内(含6个月)616,105,758.99
7-12个月(含12个月)2,672,209.05 80,166.27 3.00%1年以内(含1年)小计618,777,968.04 80,166.27 0.01%1-2年(含2年)7,046,091.75 2,113,827.52 30.00%2-3年(含3年)406,068.81 243,641.29 60.00%3-4年(含4年)32,066.00 32,066.00 100.00%4-5年(含5年)98,380.00 98,380.00 100.00%5年以上16,552,954.79 16,552,954.79 100.00%合计642,913,529.39 19,121,035.87
1年以内(含1年)618,777,968.04其中:6个月以内(含6个月)616,105,758.997-12个月(含12个月)2,672,209.051至2年188,835,443.542至3年411,398.813年以上23,605,348.173至4年267,045.444至5年1,640,868.945年以上21,697,433.79合计831,630,158.56
应收账款坏账准备
136,017,982.98 90,755,170.25 661,156.11 20,619,146.59 2,344,814.51 207,837,665.04
合计136,017,982.98 90,755,170.25 661,156.11 20,619,146.59 2,344,814.51 207,837,665.04其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
云南金星化工有限公司214,000.00 现金收回昆明焱灿商贸有限公司205,000.00 现金收回湖州恒益化工有限公司105,000.00 现金收回合计524,000.00
实际核销的应收账款20,619,146.59其中重要的应收账款核销情况:
东莞市华粤焊锡制品有限公司
货款19,341,476.18 无法收回内部审批程序否
合计19,341,476.18应收账款核销说明:
占应收账款期末余额合计
数的比例
南京中电熊猫贸易发展有限公司181,789,351.79 21.86% 181,789,351.79上海复天实业有限公司130,775,656.87 15.73%
江西省汉氏贵金属有限公司49,881,987.50 6.00%江西省文昊新材料有限公司40,094,784.20 4.82%江苏百事隆国际贸易有限公司25,875,454.67 3.11%合计428,417,235.03 51.52%
银行承兑汇票364,292,484.28 533,679,817.17合计364,292,484.28 533,679,817.17应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
1年以内316,120,208.83 99.79% 528,573,020.90 99.94%1至2年584,846.27 0.18% 330,628.92 0.06%2至3年91,798.92 0.03% 15,660.00
3年以上5,220.29合计316,796,854.02 528,924,530.11账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
GLENCORE INTERNATIONAL AG 135,365,145.50 42.73 MRI TRADING AG 110,396,704.28 34.85 ARROWMETALS ASIA PTE LTD 17,632,598.59 5.57红河州振峰贸易有限公司8,000,000.00 2.53云南祥云飞龙再生科技股份有限公司7,890,754.73 2.49
合计279,285,203.10 88.17
其他应收款680,277,759.09 382,649,311.80合计680,277,759.09 382,649,311.80
金融机构款项(保证金等)516,676,407.30 264,981,359.47一般款项112,462,163.43 51,968,565.95政府性款项(保证金等)50,765,941.38 61,517,384.67保证金及押金16,587,739.09 18,396,985.55备用金及员工公务借支款项993,190.56 1,031,052.29合计697,485,441.76 397,895,347.93
合计未来12个月预期信
用损失
2022年1月1日余额5,217,599.64 8,852,863.35 1,175,573.14 15,246,036.132022年1月1日余额
本期计提2,369,029.96 2,369,029.96本期转回22,803.42 51,000.00 73,803.42本期核销333,580.00 333,580.002022年12月31日余
4,861,216.22 11,170,893.31 1,175,573.14 17,207,682.67
1年以内(含1年)616,429,060.55其中:6个月以内(含6个月)580,145,713.827-12个月(含12个月)36,283,346.731至2年23,729,100.872至3年50,143.303年以上57,277,137.043至4年11,897,369.844至5年12,003,493.305年以上33,376,273.90合计697,485,441.76
其他应收款坏账准备
15,246,036.13 2,369,029.96 73,803.42 333,580.00 17,207,682.67
合计15,246,036.13 2,369,029.96 73,803.42 333,580.00 17,207,682.67其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
实际核销的其他应收款333,580.00其中重要的其他应收款核销情况:
上海毕成金属材料有限公司
货款308,000.00 无法收回内部审批程序否
个旧市汇佳商贸有限公司
货款25,580.00 无法收回内部审批程序否
合计333,580.00其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备期末余
东海期货有限责任公司
期货保证金118,694,269.74
6个月以内、1-2年
中信期货有限公司
期货保证金116,236,432.99
光大期货有限公司
期货保证金99,413,413.56 6个月以内14.25%
银河期货有限公司
期货保证金93,280,945.76 6个月以内13.37%
国泰君安期货有限公司
期货保证金51,611,189.93 6个月以内7.40%
合计479,236,251.98 68.71%
原材料2,688,352,456.96 1,610,102.49 2,686,742,354.47 2,580,478,034.39 172,268.59 2,580,305,765.80在产品1,585,151,369.78 3,580,729.47 1,581,570,640.31 2,113,534,763.65 215,058.18 2,113,319,705.47库存商1,728,221,547.11 59,260,164.49 1,668,961,382.62 2,510,020,052.99 19,873,424.76 2,490,146,628.23品
合计6,001,725,373.85 64,450,996.45 5,937,274,377.40 7,204,032,851.03 20,260,751.53 7,183,772,099.50
172,268.59 402,389,492.72 400,951,658.82 1,610,102.49
在产品
215,058.18 170,068,827.64 166,703,156.35 3,580,729.47
19,873,424.76 414,059,473.15 374,672,733.42 59,260,164.49
合计20,260,751.53 986,517,793.51 942,327,548.59 64,450,996.45注:存货跌价准备本期减少942,327,548.59元为存货跌价准备转销。
9、一年内到期的非流动资产
一年内到期的长期应收款312,627,694.83 562,383,531.34合计312,627,694.83 562,383,531.34
10、其他流动资产
预交企业所得税153,943,204.14 2,932,140.29待抵扣进项税及增值税留抵税额164,179,778.44 513,450,335.27信用证及票据贴现利息12,396,540.62 31,342,556.06待摊保险、利息等费用293,867.82 377,109.08其他5,998,666.44 4,996,066.66合计336,812,057.46 553,098,207.36
折现率区间
融资租赁款382,944,292.81 382,944,292.81 518,012,111.55 518,012,111.55
5.79%-8.44%
其中:未实-69,742,006.30 -69,742,006.30 -108,148,644.56 -现融资收益108,148,644.56