TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||60,520,359.13|43,135,118.40
未分配利润||457,393,232.12|321,566,065.51
所有者权益(或股东权益)合计||1,392,226,284.07|1,237,065,111.09
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,445,772,817.64|1,323,372,108.83
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||462,294,182.65|425,404,856.30
其中:营业收入|五、30|462,294,182.65|425,404,856.30
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||271,459,831.07|253,757,417.95
其中:营业成本|五、30|183,987,572.13|164,761,846.63
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|五、31|6,564,466.78|4,963,852.38
销售费用|五、32|23,799,996.14|24,548,379.03
管理费用|五、33|29,117,246.71|31,257,928.83
研发费用|五、34|32,268,520.20|30,488,044.69
财务费用|五、35|-4,277,970.89|-2,262,633.61
其中:利息费用|五、35|50,722.85|4,320.00
利息收入|五、35|1,975,827.70|2,580,101.46
加:其他收益|五、36|5,726,041.55|8,414,057.71
投资收益(损失以“-”号填列)|五、37|19,527,285.62|20,666,154.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|五、38|209,568.18|-529,937.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)|五、39|-1,762,065.07|-193,230.23
资产处置收益(损失以“-”号填列)|五、40|-64,212.10|-1,026,838.99
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||214,470,969.76|198,977,643.70
加:营业外收入|五、41|117,049.72|16,602,562.30
减:营业外支出|五、42|1,095,376.93|469,660.56
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||213,492,642.55|215,110,545.44
减:所得税费用|五、43|28,117,601.83|30,829,292.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||185,375,040.72|184,281,253.25
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||185,375,040.72|184,281,253.25
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||185,375,040.72|184,281,253.25
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||432,665.51|-112,263.32
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||432,665.51|-112,263.32
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||432,665.51|-112,263.32
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|五、27|432,665.51|-112,263.32
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||185,807,706.23|184,168,989.93
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||185,807,706.23|184,168,989.93
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|十六、2|0.77|0.77
(二)稀释每股收益(元/股)|十六、2|0.77|0.77
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十五、4|485,408,930.17|434,188,812.11
减:营业成本|十五、4|239,834,094.83|198,554,720.88
税金及附加||4,535,195.61|3,976,035.69
销售费用||14,373,778.81|17,223,424.55
管理费用||22,987,281.08|26,474,449.52
研发费用||25,493,360.43|27,068,049.35
财务费用||-3,676,490.43|-1,203,800.42
其中:利息费用|||
利息收入||1,534,561.47|1,517,682.57
加:其他收益||4,666,392.44|7,261,842.18
投资收益(损失以“-”号填列)|十五、5|17,053,479.20|20,314,711.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||136,877.10|-664,210.16
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,762,065.07|-193,230.23
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-52,786.44|-1,024,756.72
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||201,903,607.07|187,790,289.49
加:营业外收入||116,810.65|16,601,262.30
减:营业外支出||1,007,351.60|464,292.87
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||201,013,066.12|203,927,258.92
减:所得税费用||27,160,658.78|27,881,065.35
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||173,852,407.34|176,046,193.57
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||173,852,407.34|176,046,193.57
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||173,852,407.34|176,046,193.57
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||549,974,606.18|469,590,451.77
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||10,339,286.27|17,817,060.74
收到其他与经营活动有关的现金|五、44(1)|8,099,299.96|27,680,909.34
经营活动现金流入小计||568,413,192.41|515,088,421.85
购买商品、接受劳务支付的现金||210,130,391.98|173,287,136.33
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||85,183,793.42|74,786,934.43
支付的各项税费||78,312,203.41|63,736,661.86
支付其他与经营活动有关的现金|五、44(2)|20,518,254.79|20,434,168.53
经营活动现金流出小计||394,144,643.60|332,244,901.15
经营活动产生的现金流量净额|五、45(1)|174,268,548.81|182,843,520.70
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||684,000,000.00|380,500,000.00
取得投资收益收到的现金||6,412,334.46|5,187,422.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,053.10|1,037,908.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||690,440,387.56|386,725,330.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||173,876,683.98|143,262,771.02
投资支付的现金||640,650,847.22|698,500,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||814,527,531.20|841,762,771.02
投资活动产生的现金流量净额||-124,087,143.64|-455,037,440.03
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,650,986.40|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,650,986.40|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||20,640,000.00|34,400,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|五、44(3)|1,330,703.10|70,606.44
筹资活动现金流出小计||21,970,703.10|34,470,606.44
筹资活动产生的现金流量净额||-20,319,716.70|-34,470,606.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,124,228.94|-434,005.40
五、现金及现金等价物净增加额|五、45(1)|32,985,917.41|-307,098,531.17
加:期初现金及现金等价物余额|五、45(2)|185,400,874.47|492,499,405.64
六、期末现金及现金等价物余额|五、45(2)|218,386,791.88|185,400,874.47
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||555,096,053.84|453,171,995.31
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||6,438,994.31|25,464,974.92
经营活动现金流入小计||561,535,048.15|478,636,970.23
购买商品、接受劳务支付的现金||271,440,391.95|174,145,278.74
支付给职工及为职工支付的现金||63,801,367.08|63,876,989.38
支付的各项税费||66,942,582.61|59,398,791.24
支付其他与经营活动有关的现金||16,083,685.48|15,826,765.73
经营活动现金流出小计||418,268,027.12|313,247,825.09
经营活动产生的现金流量净额||143,267,021.03|165,389,145.14
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||463,000,000.00|377,500,000.00
取得投资收益收到的现金||8,270,097.69|4,828,907.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||14,778.76|744,693.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||471,284,876.45|383,073,601.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,863,507.01|12,045,485.11
投资支付的现金||466,150,847.22|675,735,450.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||127,838,969.55|149,225,131.03
投资活动现金流出小计||599,853,323.78|837,006,066.14
投资活动产生的现金流量净额||-128,568,447.33|-453,932,465.13
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,650,986.40|
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,650,986.40|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||20,640,000.00|34,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||676,092.44|
筹资活动现金流出小计||21,316,092.44|34,400,000.00
筹资活动产生的现金流量净额||-19,665,106.04|-34,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,202,995.17|-278,999.15
五、现金及现金等价物净增加额||-2,763,537.17|-323,222,319.14
加:期初现金及现金等价物余额||116,621,152.37|439,843,471.51
六、期末现金及现金等价物余额||113,857,615.20|116,621,152.37
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||||所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|172,000,000.00||||700,363,927.18||-488,429.05||43,135,118.40||332,801,052.26||1,247,811,668.79||1,247,811,668.79
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|172,000,000.00||||700,363,927.18||-488,429.05||43,135,118.40||332,801,052.26||1,247,811,668.79||1,247,811,668.79
三、本期增减变动金额(减少以|69,072,440.00||||-67,123,674.36||432,665.51||17,385,240.73||147,349,799.99||167,116,471.87||167,116,471.87
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||432,665.51||||185,375,040.72||185,807,706.23||185,807,706.23
(二)所有者投入和减少资本|272,440.00||||1,676,325.64||||||||1,948,765.64||1,948,765.64
1.所有者投入的普通股|272,440.00||||1,378,546.40||||||||1,650,986.40||1,650,986.40
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||297,779.24||||||||297,779.24||297,779.24
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||17,385,240.73||-38,025,240.73||-20,640,000.00||-20,640,000.00
1.提取盈余公积|||||||||17,385,240.73||-17,385,240.73||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-20,640,000.00||-20,640,000.00||-20,640,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|68,800,000.00||||-68,800,000.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|68,800,000.00||||-68,800,000.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|241,072,440.00||||633,240,252.82||-55,763.54||60,520,359.13||480,150,852.25||1,414,928,140.66||1,414,928,140.66
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|172,000,000.00||||694,314,719.60||-376,165.73||25,530,499.04||200,524,418.37||1,091,993,471.28||1,091,993,471.28
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|172,000,000.00||||694,314,719.60||-376,165.73||25,530,499.04||200,524,418.37||1,091,993,471.28||1,091,993,471.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||6,049,207.58||-112,263.32||17,604,619.36||132,276,633.89||155,818,197.51||155,818,197.51
(一)综合收益总额|||||||-112,263.32||||184,281,253.25||184,168,989.93||184,168,989.93
(二)所有者投入和减少资本|||||6,049,207.58||||||||6,049,207.58||6,049,207.58
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||6,049,207.58||||||||6,049,207.58||6,049,207.58
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||17,604,619.36||-52,004,619.36||-34,400,000.00||-34,400,000.00
1.提取盈余公积|||||||||17,604,619.36||-17,604,619.36||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-34,400,000.00||-34,400,000.00||-34,400,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|172,000,000.00||||700,363,927.18||-488,429.05||43,135,118.40||332,801,052.26||1,247,811,668.79||1,247,811,668.79
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
||||||存股|||||
一、上年年末余额|172,000,000.00||||700,363,927.18||||43,135,118.40|321,566,065.51|1,237,065,111.09
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|172,000,000.00||||700,363,927.18||||43,135,118.40|321,566,065.51|1,237,065,111.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|69,072,440.00||||-67,123,674.36||||17,385,240.73|135,827,166.61|155,161,172.98
(一)综合收益总额||||||||||173,852,407.34|173,852,407.34
(二)所有者投入和减少资本|272,440.00||||1,676,325.64||||||1,948,765.64
1.所有者投入的普通股|272,440.00||||1,378,546.40||||||1,650,986.40
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||297,779.24||||||297,779.24
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||17,385,240.73|-38,025,240.73|-20,640,000.00
1.提取盈余公积|||||||||17,385,240.73|-17,385,240.73|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-20,640,000.00|-20,640,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|68,800,000.00||||-68,800,000.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|68,800,000.00||||-68,800,000.00||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|241,072,440.00||||633,240,252.82||||60,520,359.13|457,393,232.12|1,392,226,284.07
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|172,000,000.00||||694,314,719.60||||25,530,499.04|197,524,491.30|1,089,369,709.94
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|172,000,000.00||||694,314,719.60||||25,530,499.04|197,524,491.30|1,089,369,709.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||6,049,207.58||||17,604,619.36|124,041,574.21|147,695,401.15
(一)综合收益总额||||||||||176,046,193.57|176,046,193.57
(二)所有者投入和减少资本|||||6,049,207.58||||||6,049,207.58
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||6,049,207.58||||||6,049,207.58
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||17,604,619.36|-52,004,619.36|-34,400,000.00
1.提取盈余公积|||||||||17,604,619.36|-17,604,619.36|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-34,400,000.00|-34,400,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|172,000,000.00||||700,363,927.18||||43,135,118.40|321,566,065.51|1,237,065,111.09
苏州世华新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”、“世华科技”)系由苏州世华新材料科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,并于2018年6月29日取得苏州市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本12,900.00万元,股份12,900.00万股,股本12,900.00万元。
根据公司2020年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2013号《关于同意苏州世华新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准,公司于2020年9月向社会公开发行人民币普通股(A股)4,300.00万股,增加注册资本4,300.00万元,变更后的注册资本为17,200.00万元。
根据2022年5月19日公司2021年年度股东大会决议,公司以总股本17,200.00万股为基数进行资本公积转增股本,向全体股东每10股转增4股,共计转增股本6,880.00万股。转增后,公司股份总数变更为24,080.00万股,股本总额变更为24,080.00万元。
根据公司2021年限制性股票激励计划,经2022年6月6日公司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议决议,公司向符合条件的16名激励对象归属限制性股票共计27.244万股(调整后),新增股本27.244万元。归属后,公司股份总数增加至24,107.244万股,股本增加至24,107.244万元。
2022年9月22日,公司取得苏州市行政审批局换发的新的《营业执照》,变更后的注册资本为24,107.244万元。
公司统一社会信用代码:9132050955380632XE
公司住所:苏州市吴江经济技术开发区大光路168号公司法定代表人:顾正青
公司经营范围:胶带研发、加工、销售;石墨结构电子组件研发、生产、加工、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);道路普通货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目:电子专用材料研发;生物基材料技术研发;新材料技术研发;工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;电子专用材料销售;生物基材料销售;合成材料销售;新型膜材料销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);专用化学产品销售(不含危险化学品);高性能密封材料销售;密封用填料销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
公司名称|注册资本|主要经营范围|备注
玛吉新材料科技(香港)股份有限公司(以下简称“香港玛吉”)|港币80 万元|电子材料贸易|2017年本公司(母公司)投资设立。
深圳世华材料技术有限公司(以下简称“深圳世华”)|人民币300 万元|功能性材料的研发、销售|2017年本公司(母公司)投资设立。
苏州世诺新材料科技有限公司(以下简称“苏州世诺”)|人民币6,000 万元|功能性材料的研发、制造、销售|2018年本公司(母公司)投资设立。
 SHIHUA USA Inc.(以下简称“美国世华”)|美元100 万元|功能性材料的研发、销售服务、贸易|2019年本公司(母公司)投资设立。
江苏世拓新材料科技有限公司(以下简称“江苏世拓”)|人民币10,000 万元|功能性材料、胶粘剂的研发、制造、销售|2021年本公司(母公司)投资设立。
世晨材料技术(上海)有限公司(以下简称“上海世晨”)|人民币10,000 万元|新材料技术研发、功能性材料的研发和销售|2021年本公司(母公司)投资设立。
(2)本期合并财务报表范围变动情况:无。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。
对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
(1)金融资产和金融负债的分类与计量
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标,且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,按照预期有权收取的对价金额进行初始计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益,除此之外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示于一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资,列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。持有该等非交易性权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示于其他非流动金融资产。5以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
2终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
票据类别|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|承兑汇票承兑人|除有明显减值迹象,一般不计提坏账准备。
商业承兑汇票|账龄组合|账龄分析法(比照应收账款账龄分析法预期信用损失率计提)。
单独计提坏账准备的理由|如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大,则单独计提。
坏账准备的计提方法|单独减值测试,按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:|
账龄组合|账龄分析法
合并范围内关联方组合|除有明显减值迹象,一般不计提坏账准备。
注:合并范围内关联方组合,是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项。
账龄|预期信用损失率(%)
6 个月内(含)|2
6-12 个月|5
1-2 年|20
2-3 年|50
3 年以上|100
其他应收款类别|确定组合的依据|计提方法
押金保证金组合|款项性质|按预期信用损失率计提。
应收暂付组合||
员工备用金及暂借款组合||
合并范围内关联方组合||如无明显减值迹象,一般不计提。
公司存货分为原材料、在制品(在产品)、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等,具体如下:
1原材料,是指公司为生产购入的主要材料及辅助材料。
2在制品(在产品),是指已处于或即将处于产线机台加工过程的物料。
3自制半成品,是指已完成部分生产工序,办理了半成品入库,等待进一步生产加工的尚未完工产品。
4库存商品,是指公司已经完成全部生产过程,可按合同订单交付客户或可作为商品对外销售的产成品。
5发出商品,是指公司已发往客户尚待客户核对确认或尚待办理报关出口,未达到收入确认条件的产成品。
6委托加工物资,是指由公司提供给外协厂商,由外协厂商按公司要求进行加工的物料。
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低原则计量。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
详见本报告之“第十节财务报告”之“五、10.金融工具”。
同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值,加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认;
通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入长期股权投资的投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入长期股权投资的投资成本;
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20/30|5—10|3.00—4.75
机器设备|年限平均法|5/10|5—10|9.00—19.00
办公设备|年限平均法|5|5—10|18.00—19.00
运输工具|年限平均法|4|0—10|22.50—25.00
电子设备|年限平均法|3/5|0—10|18.00—33.33
其他设备|年限平均法|3/5|0—10|18.00—33.33
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
(2)无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产,自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销,计入当期损益。其中:土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
类别|摊销方法|摊销年限
土地使用权|年限平均法|可使用年限
软件使用权|年限平均法|预计10 年
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值,采用以下方法确定:
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
1)对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2)对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
1本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5客户已接受该商品等。
(2)销售商品收入确认的具体原则
本公司销售商品业务,按地区分为内销和外销两种模式,不同模式下收入确认条件及确认时点的具体判断标准如下:
1)内销:1直接发货:公司将货物发至客户后,在客户签收、取得客户对账确认的凭据时确认销售收入。2通过VMI仓发货:VMI仓由仓储物流企业根据公司与客户及仓储物流企业三方共同签订的货物仓储及分拨服务合同的约定进行管理。公司先将货物发往VMI仓,由仓储物流企业根据客户需求进行货物的拨付。公司在客户实际领用,并取得经双方确认的对账凭据时确认销售收入。
2)外销:1FOB/CIF模式:公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时确认收入。2DDP/DDU模式:公司在完成出口报关手续并经客户签收时确认收入。3EXW模式:公司在指定地点将货物交付客户(或其代理人)并取得有关签收单据时确认收入。
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。合同取得成本,即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成
本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的,本公司依据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关。
与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,本公司确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
本公司作为承租人的一般会计处理详见本附注三中使用权资产、租赁负债等政策的表述。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
税种|计税依据|税率
增值税|内销货物应税销售收入|13%
企业所得税|应纳税所得额|注8.25%、15%、16.50%、25%、29.84%
城市维护建设税|应纳流转税额|5%、7%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
注:境外子公司美国世华报告期内适用的所得税率为加州税率8.84%、联邦税率21%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司(母公司)|15%
子公司:苏州世诺|25%
子公司:深圳世华|25%
子公司:江苏世拓|25%
子公司:上海世晨|25%
子公司:香港玛吉|8.25%
子公司:美国世华|8.84%+21%
(1)母公司世华科技于2022年11月18日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》(证书编号GR202232006813,有效期三年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定,本公司(母公司)报告期实际享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
(2)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)等规定,本公司的子公司深圳世华、江苏世拓本报告期可享受应纳税所得额不超过100万元的部分减按2.5%、超过100万元但不超过300万元的部分减按5%的实际税负征收企业所得税的优惠政策。
(3)根据香港特别行政区税务局2018年3月29日发布的《2018年税务(修订)(第3号)条例》,2018年4月1日或之后开始的课税年度,企业首200万元(港币)的利得税率降至8.25%。根据该条例,本公司的子公司香港玛吉可享受减按8.25%征收企业所得税的优惠政策。
(4)根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号),高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。企业选择适用该项政策当年不足扣除的,可结转至以后年度按现行有关规定执行。本公司(母公司)报告期享受该项优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|700.00|16,270.00
银行存款|218,386,091.88|185,384,604.47
其他货币资金||
合计|218,386,791.88|185,400,874.47
其中:存放在境外的款项总额|9,044,774.40|7,682,347.88
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
6 个月以内|164,176,602.22
6-12 个月|53,402.73
1 年以内小计|164,230,004.95
1 至2 年|
2 至3 年|
3 年以上|
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
合计|164,230,004.95
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|164,230,004.95|100.00|3,286,202.19|2.00|160,943,802.76|173,258,637.75|100.00|3,489,636.57|2.01|169,769,001.18
其中:||||||||||
账龄组合|164,230,004.95|100.00|3,286,202.19|2.00|160,943,802.76|173,258,637.75|100.00|3,489,636.57|2.01|169,769,001.18
合计|164,230,004.95|100.00|3,286,202.19|2.00|160,943,802.76|173,258,637.75|100.00|3,489,636.57|2.01|169,769,001.18
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月内|164,176,602.22|3,283,532.05|2.00
6-12 个月|53,402.73|2,670.14|5.00
合计|164,230,004.95|3,286,202.19|
详见本报告之“第十节财务报告”之“五、12.应收账款”。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|3,489,636.57|-203,434.38||||3,286,202.19
合计|3,489,636.57|-203,434.38||||3,286,202.19
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|27,531,231.38|16.76|550,624.63
第二名|25,215,336.34|15.35|504,306.73
第三名|18,764,795.25|11.43|375,295.91
第四名|18,576,591.81|11.31|371,531.84
第五名|15,551,058.93|9.47|311,021.18
合计|105,639,013.71|64.32|2,112,780.29
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|3,563,298.91|99.93|2,341,828.19|99.15
1 至2 年|2,437.17|0.07|20,000.00|0.85
2 至3 年||||
3 年以上||||
合计|3,565,736.08|100.00|2,361,828.19|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|853,956.33|23.95
第二名|698,238.52|19.58
第三名|653,707.00|18.33
第四名|417,111.58|11.70
第五名|323,092.84|9.06
合计|2,946,106.27|82.62
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|592,526.72|434,468.79
合计|592,526.72|434,468.79
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
6 个月内|339,035.42
6-12 个月|201,503.13
1 年以内小计|540,538.55
1 至2 年|86,055.05
2 至3 年|
3 年以上|
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
合计|626,593.60
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
代垫款|348,617.33|235,472.76
保证金及押金|276,829.67|235,225.05
其他|1,146.60|1,707.69
合计|626,593.60|472,405.50
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|37,936.71|||37,936.71
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-3,869.83|||-3,869.83
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|34,066.88|||34,066.88
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
押金保证金组合|33,193.10|-9,167.40||||24,025.70
应收暂付组合|4,709.46|5,308.79||||10,018.25
其他|34.15|-11.22||||22.93
合计|37,936.71|-3,869.83||||34,066.88
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|99,873.12|6-12 个月|15.94|4,993.66
第二名|押金|85,801.50|6 个月内|13.69|1,716.03
第三名|押金|66,055.05|1-2 年|10.54|13,211.01
第四名|保证金|20,000.00|1-2 年|3.19|4,000.00
第五名|保证金|5,000.00|6 个月内|0.80|100.00
合计|/|276,729.67|/|44.16|24,020.70
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|9,740,913.06|307,624.72|9,433,288.34|13,480,818.34|18,249.72|13,462,568.62
库存商品|11,932,439.56|917,618.64|11,014,820.92|8,383,407.78|37,552.47|8,345,855.31
在产品及自制半成品|25,644,301.88|623,179.67|25,021,122.21|18,571,575.82|106,586.05|18,464,989.77
发出商品|3,401,757.28||3,401,757.28|3,216,195.73||3,216,195.73
委托加工物资|208,856.18||208,856.18|22,066.91||22,066.91
合计|50,928,267.96|1,848,423.03|49,079,844.93|43,674,064.58|162,388.24|43,511,676.34
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|37,552.47|931,768.21|||51,702.04|917,618.64
原材料|18,249.72|294,665.07|||5,290.07|307,624.72
自制半成品|106,586.05|535,631.79|||19,038.17|623,179.67
合计|162,388.24|1,762,065.07|||76,030.28|1,848,423.03
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的其他债权投资|149,888,219.17|
合计|149,888,219.17|
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税|2,258,470.50|8,436,904.99
预缴企业所得税|506,826.50|67,983.41
再融资证券发行费用|642,979.24|-
合计|3,408,276.24|8,504,888.40
项目|期初余额|应计利息|本期公允价值变动|期末余额|成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备|备注
大额可转让存单|597,817,501.18|19,695,080.39||417,695,080.39|398,000,000.00|||
合计|597,817,501.18|19,695,080.39||417,695,080.39|398,000,000.00|||
项目|期末余额||||期初余额|||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
中国银行大额可转让存单|130,000,000.00|3.50%||持有期且存单剩余期大于三个月(含)可随时转让|304,000,000.00|3.50%||持有期且存单剩余期大于三个月(含)可随时转让
|20,000,000.00|3.35%||||||
|||||30,000,000.00|3.50%||持有期且存单剩余期大于一个月(含)可随时转让
|||||20,000,000.00|3.35%||
中信银行大额可转让存单|78,000,000.00|3.50%||自购买起息日起3个月后可随时转让|108,000,000.00|3.50%||自购买起息日起3 个月后可随时转让
招行银行大额可转让存单|120,000,000.00|3.55%||可随时转让|120,000,000.00|3.55%||可随时转让
|50,000,000.00|3.30%||||||
合计|398,000,000.00|/|/|/|582,000,000.00|/|/|/
项目|期末余额|期初余额
固定资产|305,557,686.62|209,184,527.63
固定资产清理||
合计|305,557,686.62|209,184,527.63