TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||7,161,332.36||||||||7,161,332.36||7,161,332.36
4.其他|||||-59,907,067.66||||||||-59,907,067.66|7,638,404.92|-52,268,662.74
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-|||||-||-
1.本期提取||||||||1,132,455.06|||||1,132,455.06||1,132,455.06
2.本期使用||||||||1,132,455.06|||||1,132,455.06||1,132,455.06
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|359,760,000.00||||2,539,889,032.39||-52,213.61|-|||-1,069,370,865.08||1,830,225,953.70|-|1,830,225,953.70
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|359,760,000.00||||2,599,796,100.05|||-||-1,018,915,545.69|1,940,640,554.36
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|359,760,000.00||||2,599,796,100.05|||-||-1,018,915,545.69|1,940,640,554.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|14,818,653.00||||183,087,243.48|||-||-306,597,004.80|-108,691,108.32
(一)综合收益总额||||||||||-306,597,004.80|-306,597,004.80
(二)所有者投入和减少资本|14,818,653.00||||183,087,243.48||||||197,905,896.48
1.所有者投入的普通股|14,818,653.00||||180,848,102.54||||||195,666,755.54
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,239,140.94||||||2,239,140.94
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-|||-
1.本期提取||||||||1,136,315.21|||1,136,315.21
2.本期使用||||||||1,136,315.21|||1,136,315.21
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|374,578,653.00||||2,782,883,343.53|||-||-1,325,512,550.49|1,831,949,446.04
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|359,760,000.00||||2,592,634,767.69|||-||-787,227,084.70|2,165,167,682.99
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|359,760,000.00||||2,592,634,767.69|||-||-787,227,084.70|2,165,167,682.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||7,161,332.36|||-||-231,688,460.99|-224,527,128.63
(一)综合收益总额||||||||||-231,688,460.99|-231,688,460.99
(二)所有者投入和减少资本|||||7,161,332.36||||||7,161,332.36
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||7,161,332.36||||||7,161,332.36
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-|||-
1.本期提取||||||||1,132,455.06|||1,132,455.06
2.本期使用||||||||1,132,455.06|||1,132,455.06
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|359,760,000.00||||2,599,796,100.05|||-||-1,018,915,545.69|1,940,640,554.36
前沿生物药业(南京)股份有限公司(以下简称“本公司”或“南京前沿”)是于2016年3月14日南京前沿生物技术有限公司基础上改组成立的股份有限公司,本公司的注册地址为南京市江宁区科学园乾德路5号7号楼(紫金方山),总部位于中华人民共和国江苏省南京市。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事针对抗病毒和肌肉骨骼疼痛治疗药物的研发、生产和销售业务。
本财务报表已经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共8户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户,减少0 户,详见本附注八“合并范围的变更”。
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|持股比例(%)||取得方式
|||||直接|间接|
北京前沿嘉禾生物技术有限公司(“北京前沿”)|北京|北京|药品销售|人民币1,000,000.00 元|100.00||设立
前沿生物药业(香港)有限公司(“香港前沿”)|香港|香港|暂无业务|港币1,000,000.00 元|100.00||设立
南京前沿生物产业有限公司(“前沿产业”)|江苏|高淳|项目管理及建设|人民币50,000,000.00 元|100.00||设立
四川前沿生物药业有限公司(“四川前沿”)|四川|金堂|药品生产|人民币108,000,000.00 元||100.00|设立
齐河前沿生物药业有限公司(“齐河前沿”)|山东|齐河|药品生产|人民币100,000,000.00 元||100.00|设立
四川前沿生物科技有限公司(“前沿科技”)|四川|金堂|暂无业务|人民币5,000,000.00 元||100.00|设立
德州前沿生物环保科技有限公司(“德州前沿”)|山东|德州|暂无业务|人民币5,000,000.00 元||100.00|设立
南京康得生物科技有限公司(“南京康得”)|江苏|江宁|检测服务|人民币1,000,000.00 元|100.00||设立
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
公司需遵守《上海证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“医药制造”的披露要求。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量制定了若干项具体会计政策和会计估计,具体政策参见相关附注。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1 日起至12月31日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司主要业务的营业周期通常小于12 个月。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初
数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、21“长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
除:1属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及2分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认
时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。3以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。5各类金融资产信用损失的确定方法
a.应收账款
项目|确定组合的依据
应收账款:|
组合1:第三方组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2:并表关联方组合|本组合为集团合并报表范围内公司款项。
b.其他应收款
项目|确定组合的依据
其他应收款;|
组合1:第三方组合|本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合2:并表关联方组合|本组合为集团合并报表范围内公司款项。
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品及委托加工物质等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除原材料采购成本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。发出存货的实际成本采用加权平均法计量,低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价
值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务
的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
机器设备|年限平均法|5-10|5%|9.50%-19.00%
办公设备|年限平均法|3-5|5%|19.00%-31.67%
运输工具|年限平均法|5-8|5%|11.88%-19.00%
房屋建筑物|年限平均法|20-40|5%|2.38%-4.75%
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注五、42(2)。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30。
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团的无形资产中的专利权从取得专利日开始摊销,摊销期限为取得日至专利权到期日。专利许可从本集团取得专利许可日开始摊销,摊销期限为取得专利许可日至专利许可到期日。专有技术在项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊销。
项目|使用寿命|摊销方法
专利权|118-197月|直线法
专利许可|156-179月|直线法
办公软件|5年|直线法
非专利技术|10年|直线法
土地使用权|48.5-50年|直线法
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准如下:
研究阶段:本集团项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为研发部门将项目立项资料提交公司审核通过,终点为取得药品上市前最后一次临床试验批件。项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
开发阶段:开发阶段的起点为开始临床III期研究之日,终点为研发项目达到预定用途如取得新药证书等。本集团进入开发阶段的项目支出,满足资本化条件的,先在“开发支出”科目分项目进行明细核算,在项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊销。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场
的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
项目|摊销年限
租赁资产改良支出|3-5 年
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
本集团的股份支付是以权益结算的股份支付。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:销售商品收入:
本集团采用经销模式和直销客户模式销售给客户,收到客户订单后发出商品,在取得客户签收单后确认销售收入,同时按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。在销售商品时给予客户的现金折扣,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。检测业务收入:
本集团通过自有销售团队向客户推介艾滋病检测业务,客户通过APP下单并付款,本集团收到订单后委托第三方实验室提供检测服务并支付检测费。检测业务收入属于在某一时点履行的履约义务,公司将收到的款项扣除支付给第三方实验室的检测费计入收入。公司根据出具的检测报告以净额法确认收入。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转
回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
本集团租赁资产的类别主要为厂房租赁。1初始计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、23“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(1) 公允价值的计量
(2) 所得税
(3) 专项储备
本集团按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。本集团使用专项储备时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(4) 股利分配
(5) 关联方
(6) 分部报告
本集团为整体经营,设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本集团无单独管理的经营分部,因此本集团只有一个经营分部。
(7) 主要会计估计及判断
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注五、23和29) 和各类资产减值(参见附注
七、5、8、9、21、22和26 以及附注十七、1和2) 涉及的会计估计外,其他主要的会计估计包括递延所得税资产的确认(参见附注五、41)、金融工具公允价值估值(参见附注十一)、及股份支付(参见附注十三)。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%/9%/6%/3%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计征|7%/5%
企业所得税|按应纳税所得额计征|25%/20%/16.5%/15%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计征|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计征|2%
注:本公司的子公司北京前沿及孙公司前沿科技、德州前沿系小规模纳税人,按简易计税办法计税,征收率为3%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
南京前沿|25
北京前沿|20
香港前沿|16.50
前沿产业|25
四川前沿|25
齐河前沿|25
前沿科技|20
德州前沿|20
南京康得|20
本公司于2021年11月30日被认定为高新技术企业,取得编号为GR202132008290的高新技术企业证书,有效期三年,自认定为高新技术企业当年起即可按规定享受企业所得税优惠。根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定,本公司2022年度高新技术产品收入占总收入的比例低于规定比例,因此本年度适用25%所得税税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|3,730.80|22,918.30
银行存款|550,628,266.65|797,291,727.84
其他货币资金|262,753.00|3,540,000.00
合计|550,894,750.45|800,854,646.14
其中:存放在境外的款项总额|621,202.64|610,428.65
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|690,112,427.69|679,363,629.53
其中:||
理财产品|690,112,427.69|679,363,629.53
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|690,112,427.69|679,363,629.53
注:于2022年12月31日,理财产品系本公司已购买尚未到期的结构性存款及收益凭证人民币688,000,000.00元,以及相应的公允价值变动人民币2,112,427.69 元。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0-30天(含30天)|23,927,224.86
31-90天(含90天)|2,457,153.32
91天-1年(含1年)|11,641,925.07
1年以内小计|38,026,303.25
1至2年|25,940.32
2至3年|1,711,082.24
合计|39,763,325.81
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|39,763,325.81|100.00|3,627,421.56|9.12|36,135,904.25|24,375,654.60|100.00|2,031,527.09|8.33|22,344,127.51
其中:||||||||||
组合1:第三方组合|39,763,325.81|100.00|3,627,421.56|9.12|36,135,904.25|24,375,654.60|100.00|2,031,527.09|8.33|22,344,127.51
合计|39,763,325.81|100.00|3,627,421.56|9.12|36,135,904.25|24,375,654.60|100.00|2,031,527.09|8.33|22,344,127.51
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
组合1:第三方组合|39,763,325.81|3,627,421.56|9.12
合计|39,763,325.81|3,627,421.56|9.12
项目|预期信用损失率(%)|期末账面余额|期末减值准备
未逾期|5.00|26,279,516.06|1,313,975.80
逾期1 年以内|5.02|11,746,787.19|589,393.36
逾期1-2 年|99.25|1,737,022.56|1,724,052.40
合计|/|39,763,325.81|3,627,421.56
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|2,031,527.09|1,595,894.47||||3,627,421.56
合计|2,031,527.09|1,595,894.47||||3,627,421.56
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|23,216,748.30|58.39|1,162,570.82
客户二|8,249,520.80|20.75|412,476.04
客户三|1,735,723.16|4.37|1,723,987.43
客户四|1,080,240.60|2.72|54,219.66
客户五|974,983.69|2.45|48,749.18
合计|35,257,216.55|88.68|3,402,003.13
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|41,771,533.59|93.76|11,694,288.74|99.49
1 至2年|2,769,995.70|6.22|59,480.00|0.51
2 至3年|7,500.00|0.02||
合计|44,549,029.29|100.00|11,753,768.74|100.00
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为29,938,881.31 元,占预付账款期末余额合计数的比例为67.20%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|10,545,942.45|1,131,327.34
合计|10,545,942.45|1,131,327.34
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
0-30天(含30天)|9,142,424.01
31-90天(含90天)|50,000.00
91 天-1年(含1年)|850,043.60
1 年以内小计|10,042,467.61
1 至2年|440,541.77
2 至3年|653,478.66
3 至4年|115,000.00
合计|11,251,488.04
账龄自其他应收款确认日起开始计算。本集团于2022 年12月31日及2021年12月31日的其他应收款余额均为应收第三方款项。
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|721,575.60|30,897.37
押金|1,340,620.43|1,369,928.43
往来款|9,189,292.01|-
合计|11,251,488.04|1,400,825.80
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|269,498.46|||269,498.46
2022年1月1日余额在本期|269,498.46|||269,498.46
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|436,047.13|||436,047.13
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|705,545.59|||705,545.59
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|269,498.46|436,047.13||||705,545.59
合计|269,498.46|436,047.13||||705,545.59
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
供应商一|往来款|9,142,424.01|1年以内|81.26|/
供应商二|押金|653,478.66|2至3年|5.81|457,435.06
供应商三|押金|273,648.27|1至2年|2.43|54,729.65
供应商四|押金|220,000.00|1年以内1至2年|1.96|24,500.00
供应商五|押金|104,000.00|3至4年|0.92|104,000.00
合计|/|10,393,550.94|/|92.38|640,664.71
注:供应商一的往来款项已于2023年1月全额收回。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,405,746.50||1,405,746.50|4,001,757.90||4,001,757.90
在产品|45,121,056.86|1,358,777.71|43,762,279.15|33,005,791.70|1,142,190.42|31,863,601.28
库存商品|4,291,778.56||4,291,778.56|258,500.90|44,870.79|213,630.11
周转材料|1,362,543.58||1,362,543.58|484,310.58||484,310.58
在产品验证批|9,023,466.60|9,023,466.60|-|25,421,241.31|25,421,241.31|-
委托加工物资|4,786,759.19|-|4,786,759.19|2,054,106.81|-|2,054,106.81
合计|65,991,351.29|10,382,244.31|55,609,106.98|65,225,709.20|26,608,302.52|38,617,406.68
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
在产品|1,142,190.42|378,218.99||161,631.70||1,358,777.71
库存商品|44,870.79|||44,870.79||
在产品验证批|25,421,241.31|||16,397,774.71||9,023,466.60
合计|26,608,302.52|378,218.99||16,604,277.20||10,382,244.31
项目|期末余额|期初余额
大额存单|10,010,027.40|-
待抵扣进项税|8,219,585.26|23,446,701.20
合计|18,229,612.66|23,446,701.20
注:本集团预期部分待抵扣进项税能够在2022年12 月31日之后的12个月内实现抵扣,因此列报为其他流动资产。对于未来12个月内不能够实现抵扣的剩余待抵扣进项税,将其列报为其他非流动资产,参见附注七、31
项目|期末余额|期初余额
固定资产|101,504,700.29|19,005,030.72
固定资产清理||
合计|101,504,700.29|19,005,030.72
项目|机器设备|运输工具|办公设备|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|19,960,317.26|2,230,371.54|8,247,505.96|-|30,438,194.76
2.本期增加金额|14,720,741.26|81,654.91|849,727.98|76,221,503.46|91,873,627.61
(1)购置|4,335,941.62|81,654.91|849,727.98|1,580,576.81|6,847,901.32
(2)在建工程转入|10,384,799.64|||74,640,926.65|85,025,726.29
3.本期减少金额|10,683.76|90,044.25|71,917.15|-|172,645.16
(1)处置或报废|10,683.76|90,044.25|71,917.15||172,645.16
4.期末余额|34,670,374.76|2,221,982.20|9,025,316.79|76,221,503.46|122,139,177.21
二、累计折旧|||||
1.期初余额|6,729,013.74|1,080,097.29|3,624,053.01|-|11,433,164.04
2.本期增加金额|3,665,227.85|323,941.87|2,042,617.85|3,287,529.05|9,319,316.62
(1)计提|3,665,227.85|323,941.87|2,042,617.85|3,287,529.05|9,319,316.62
3.本期减少金额|8,140.81|45,622.43|64,240.50|-|118,003.74
(1)处置或报废|8,140.81|45,622.43|64,240.50|-|118,003.74
4.期末余额|10,386,100.78|1,358,416.73|5,602,430.36|3,287,529.05|20,634,476.92
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|24,284,273.98|863,565.47|3,422,886.43|72,933,974.41|101,504,700.29
2.期初账面价值|13,231,303.52|1,150,274.25|4,623,452.95|-|19,005,030.72
项目|期末余额|期初余额
在建工程|622,896,987.75|582,293,092.22
工程物资||
合计|622,896,987.75|582,293,092.22
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年产1000 万支注射用艾博韦泰项目|151,921,299.76||151,921,299.76|104,275,676.45||104,275,676.45
四川前沿生产基地建设项目|343,712,037.50||343,712,037.50|291,289,042.32||291,289,042.32
齐河前沿生产基地建设项目|126,983,246.25||126,983,246.25|102,870,793.66||102,870,793.66
其他|280,404.24||280,404.24|83,857,579.79||83,857,579.79
合计|622,896,987.75||622,896,987.75|582,293,092.22||582,293,092.22
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年产1000 万支注射用艾博韦泰项目|207,157,242.69|104,275,676.45|47,645,623.31|||151,921,299.76|73.34|73.34%|664,564.00|664,564.00|5.10|自筹资金、募集资金及借款
四川前沿生产基地建设项目|439,894,425.04|291,289,042.32|52,422,995.18|||343,712,037.50|78.14|78.14%|13,875,996.05|9,449,304.58|5.15|自筹资金、借款及政府补助
齐河前沿生产基地建设项目|242,120,580.43|102,870,793.66|24,112,452.59|||126,983,246.25|52.45|52.45%|788,804.18|515,487.50|5.00|自筹资金、借款及政府补助
合计|889,172,248.16|498,435,512.43|124,181,071.08|/|/|622,616,583.51|/|/|15,329,364.23|10,629,356.08|/|/
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|-|-|-
1.期初余额|9,022,949.16|10,249,576.92|19,272,526.08
2.本期增加金额|4,393,946.74||4,393,946.74
(1)购置|4,393,946.74||4,393,946.74
3.本期减少金额|903,183.23||903,183.23
(1)处置|903,183.23||903,183.23
4.期末余额|12,513,712.67|10,249,576.92|22,763,289.59
二、累计折旧|-|-|-
1.期初余额|5,071,564.88|9,737,098.07|14,808,662.95
2.本期增加金额|5,010,073.45||5,010,073.45
(1)计提|5,010,073.45||5,010,073.45
3.本期减少金额|716,317.73||716,317.73
(1)处置|716,317.73||716,317.73
4.期末余额|9,365,320.60|9,737,098.07|19,102,418.67
三、减值准备|-|-|-
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|-|-|-
1.期末账面价值|3,148,392.07|512,478.85|3,660,870.92
2.期初账面价值|3,951,384.28|512,478.85|4,463,863.13
项目|土地使用权|专利权|专有技术|专利许可|办公软件|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|87,793,495.58|115,132,500.00|185,183,157.95|47,159,715.51|4,492,251.89|439,761,120.93
2.本期增加金额|21,911,499.00|||12,724,940.00|1,083,389.07|35,719,828.07
(1)购置|21,911,499.00|||12,724,940.00|1,083,389.07|35,719,828.07
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|109,704,994.58|115,132,500.00|185,183,157.95|59,884,655.51|5,575,640.96|475,480,949.00
二、累计摊销||||||
1.期初余额|4,134,069.49|93,549,659.68|67,900,491.28|13,230,371.21|2,504,613.84|181,319,205.50
2.本期增加金额|2,138,567.17|11,458,299.06|18,518,315.79|4,027,150.25|803,579.01|36,945,911.28
(1)计提|2,138,567.17|11,458,299.06|18,518,315.79|4,027,150.25|803,579.01|36,945,911.28
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|6,272,636.66|105,007,958.74|86,418,807.07|17,257,521.46|3,308,192.85|218,265,116.78
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|103,432,357.92|10,124,541.26|98,764,350.88|42,627,134.05|2,267,448.11|257,215,832.22
2.期初账面价值|83,659,426.09|21,582,840.32|117,282,666.67|33,929,344.30|1,987,638.05|258,441,915.43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例38.40%本集团于2022 年度没有发生重大无形资产减值损失
项目|期末账面价值|剩余摊销期限
艾博韦泰专利|7,011,597.10|8个月
艾可宁研发费用资本化|98,764,350.88|64 个月
抗体全球特许权|30,645,859.37|112 个月
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租赁资产改良支出|3,119,552.84|917,262.07|1,297,473.35||2,739,341.56
合计|3,119,552.84|917,262.07|1,297,473.35||2,739,341.56
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|414,344,872.50|370,611,390.08
可抵扣亏损|1,432,422,809.30|919,561,065.84
合计|1,846,767,681.80|1,290,172,455.92
由于本集团不是很可能获得用于抵扣有关亏损和转回可抵扣暂时性差异的未来应税利润,因此本集团尚未就以上累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。根据现行税法,这些可抵扣亏损自发生年度起,可以在不超过5 年的期间内抵扣未来应税利润。如附注六、2所述,本公司为具备高新技术企业资格的企业,根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号),其可弥补亏损年限延长至10年。
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||1,203,838.49|
2023|2,414,065.33|2,414,065.33|
2024|8,833,471.10|8,833,471.10|
2025|6,992,722.87|6,992,722.87|
2026|42,166,631.60|42,166,631.60|
2027|60,360,815.74|16,385,644.88|
2028|107,606,234.27|107,606,234.27|
2029|152,406,226.54|152,406,226.54|
2030|261,944,301.02|261,944,301.02|
2031|319,607,929.74|319,607,929.74|
2032|470,090,411.09||
合计|1,432,422,809.30|919,561,065.84|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
大额存单||||20,062,083.33||20,062,083.33
预付购买土地设备款|9,829,162.30||9,829,162.30|36,545,407.21||36,545,407.21
待抵扣进项税|6,935,541.28||6,935,541.28|31,189,935.04||31,189,935.04
合计|16,764,703.58||16,764,703.58|87,797,425.58||87,797,425.58
项目|期末余额|期初余额
信用借款|110,640,190.04|52,191,263.66
合计|110,640,190.04|52,191,263.66
本集团没有已逾期未偿还的借款。
项目|期末余额|期初余额
应付临床试验费|5,748,592.90|2,267,584.73
应付原料药加工费|9,251,591.87|11,536,790.79
应付技术服务费|7,307,880.97|1,960,287.75
应付材料仪器款|2,686,382.82|3,317,380.07
合计|24,994,448.56|19,082,043.34
项目|期末余额|期初余额
预收客户款项|63,758.49|
合计|63,758.49|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|22,334,468.69|140,823,438.41|144,556,404.59|18,601,502.51
二、离职后福利-设定提存计划|107,911.23|5,442,279.16|5,443,106.33|107,084.06
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|22,442,379.92|146,265,717.57|149,999,510.92|18,708,586.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|22,267,269.11|128,892,738.26|132,628,354.63|18,531,652.74
二、职工福利费||3,429,485.63|3,429,485.63|
三、社会保险费|67,199.58|3,153,140.14|3,154,496.95|65,842.77
其中:医疗保险费|63,387.82|2,627,763.42|2,629,543.22|61,608.02
工伤保险费|2,017.95|257,319.55|257,892.46|1,445.04
生育保险费|1,793.81|268,057.17|267,061.27|2,789.71
四、住房公积金||5,252,673.82|5,248,666.82|4,007.00
五、工会经费和职工教育经费||95,400.56|95,400.56|
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|22,334,468.69|140,823,438.41|144,556,404.59|18,601,502.51
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|104,640.83|5,271,913.76|5,272,726.79|103,827.80
2、失业保险费|3,270.40|170,365.40|170,379.54|3,256.26
3、企业年金缴费||||
合计|107,911.23|5,442,279.16|5,443,106.33|107,084.06
项目|期末余额|期初余额
增值税及附加税|10,089.85|
房产税|149,062.00|113,338.80
个人所得税|51,384.23|125,335.28
印花税|105,333.40|67,391.20
城镇土地使用税|204,537.80|169,700.76
合计|520,407.28|475,766.04
项目|期末余额|期初余额
应付利息|355,379.34|425,279.93
应付股利||
其他应付款|61,306,442.61|67,700,464.98
合计|61,661,821.95|68,125,744.91
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息||
企业债券利息||
借款应付利息|355,379.34|425,279.93
划分为金融负债的优先股\永续债利息||
合计|355,379.34|425,279.93
项目|期末余额|期初余额
应付第三方顾问服务费|5,878,911.85|4,783,898.07
应付第三方设备款|49,994,845.58|56,358,416.04
应付其他|5,432,685.18|6,558,150.87
合计|61,306,442.61|67,700,464.98
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|46,000,000.00|227,770,000.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款|10,217,899.35|4,313,425.08
1年内到期的租赁负债|4,419,181.03|5,089,908.74
合计|60,637,080.38|237,173,333.82
一年内到期的长期借款系四川前沿分别于2021年4月22日、2021年5月13日、2021年8月27日、2021年11月29日与中信银行签订的固定资产借款合同(以下简称“四川借款合同”),借款金额人民币2 亿元,一年内到期的借款金额人民币4,100万元;以及本公司于2019年8月14日与招商银行签订的购房借款及抵押合同,一年内到期的借款金额人民币500万元,合计4,600 万元。详见附注
七、45。
上述四川前沿借款合同以四川前沿的土地为抵押,本公司为其提供全额担保,前沿产业以其持有的四川前沿100%股权作为质押。
项目|期末余额|期初余额
预收款增值税-待转销项税额|3,825.51|
合计|3,825.51|
项目|期末余额|期初余额
质押借款|99,000,000.00|
抵押借款|16,420,000.00|7,500,000.00
保证借款||
信用借款|1,695,105.00|
合计|117,115,105.00|7,500,000.00
本公司与招商银行签订的购房借款及抵押合同,借款金额人民币2,500万元,借款期限自2019年8月21日起至2024年6月20日止,利息按季度支付。本公司以其购买的绿地之窗商务广场办公楼为抵押,开发商绿地集团南京峰创置业有限公司提供连带保证责任。四川前沿与中信银行借款详见附注
七、43。
本公司与上海浦发银行签订的抵押合同,借款金额人民币1,392万元,借款期限自2022年1月29日起至2028年1月28日止,利息按季度支付。本公司以位于南京市江宁高新园至道路以南、雍熙路以东土地使用权为抵押。
本公司与交通银行签订的流贷,借款金额人民币169.51万元,主要用于FB2001 研发支出。其他说明,包括利率区间:
长期借款利率区间的说明:
长期借款利率区间为3.65%-5.15%。
下限为流贷的借款利率,上限为四川前沿与中信银行的贷款,该长期借款利率以本合同签订日定价基础利率,加50个基本点(BPs)。
项目|期末余额|期初余额
房屋租赁|450,112.86|412,494.95
合计|450,112.86|412,494.95
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|221,705,562.00|223,219,561.35
专项应付款||
合计|221,705,562.00|223,219,561.35
项目|期末余额|期初余额
政府补助|200,630,300.00|197,630,300.00
收购少数股东股权款|21,075,262.00|25,589,261.35
合计|221,705,562.00|223,219,561.35