TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||65,922,568.65|3,320,567.31
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||31,410,684.86|48,241,800.24
筹资活动现金流出小计||1,180,282,108.51|697,413,367.55
筹资活动产生的现金流量净额||-6,686,768.51|1,006,786,050.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||182,141,417.91|-36,986,731.67
五、现金及现金等价物净增加额||55,756,647.47|147,300,931.54
加:期初现金及现金等价物余额||585,038,905.53|437,737,973.99
六、期末现金及现金等价物余额||640,795,553.00|585,038,905.53
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||27,748,213.08|43,093,927.71
收到的税费返还||2,014,239.24|
收到其他与经营活动有关的现金||298,466.12|21,531,183.17
经营活动现金流入小计||30,060,918.44|64,625,110.88
购买商品、接受劳务支付的现金||23,319,701.25|35,541,081.65
支付给职工及为职工支付的现金||2,398,098.22|2,007,573.14
支付的各项税费||257,859.05|223,597.50
支付其他与经营活动有关的现金||10,468,888.70|797,112.75
经营活动现金流出小计||36,444,547.22|38,569,365.04
经营活动产生的现金流量净额||-6,383,628.78|26,055,745.84
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||166,306,085.53|55,703,841.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||96,758.07|217,422.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||223,194,098.00|387,600,000.00
投资活动现金流入小计||389,596,941.60|443,521,264.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,087,866.78|5,817,752.81
投资支付的现金||49,000,000.00|835,609,880.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||218,180,000.00|406,300,000.00
投资活动现金流出小计||268,267,866.78|1,247,727,632.81
投资活动产生的现金流量净额||121,329,074.82|-804,206,368.62
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||28,221,000.00|794,420,000.00
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||28,221,000.00|794,420,000.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||61,999,999.82|
支付其他与筹资活动有关的现金|||22,066,666.67
筹资活动现金流出小计||61,999,999.82|22,066,666.67
筹资活动产生的现金流量净额||-33,778,999.82|772,353,333.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||307.19|-1,857.24
五、现金及现金等价物净增加额||81,166,753.41|-5,799,146.69
加:期初现金及现金等价物余额||643,674.95|6,442,821.64
六、期末现金及现金等价物余额||81,810,428.36|643,674.95
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|500,000,000.00||||809,031,632.13||-2,336,228.59||9,861,984.04||1,577,798,794.41||2,894,356,181.99|1,116,235.30|2,895,472,417.29
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|500,000,000.00||||809,031,632.13||-2,336,228.59||9,861,984.04||1,577,798,794.41||2,894,356,181.99|1,116,235.30|2,895,472,417.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,450,000.00||||29,053,086.36|28,221,000.00|-6,521,385.89||16,912,352.02||410,071,797.60||424,744,850.09|-403,779.13|424,341,070.96
(一)综合收益总额|||||||-6,521,385.89||||494,264,291.65||487,742,905.76|-148,921.34|487,593,984.42
(二)所有者投入和减少资本|3,450,000.00||||29,053,086.36|28,221,000.00|||||||4,282,086.36||4,282,086.36
1.所有者投入的普通股|3,450,000.00||||24,771,000.00|28,221,000.00|||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支|||||4,282,086.36||||||||4,282,086.36||4,282,086.36
付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,912,352.02||-78,912,351.84||-61,999,999.82||-61,999,999.82
1.提取盈余公积|||||||||16,912,352.02||-16,912,352.02||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-61,999,999.82||-61,999,999.82||-61,999,999.82
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||-5,280,142.21||-5,280,142.21|-254,857.79|-5,535,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||-5,280,142.21||-5,280,142.21|-254,857.79|-5,535,000.00
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|503,450,000.00||||838,084,718.49|28,221,000.00|-8,857,614.48||26,774,336.06||1,987,870,592.01||3,319,101,032.08|712,456.17|3,319,813,488.25
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|450,000,000.00||||87,678,298.80||-3,920,941.46||8,202,595.17||1,282,663,662.46||1,824,623,614.97|2,490,089.01|1,827,113,703.98
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|450,000,000.00||||87,678,298.80||-3,920,941.46||8,202,595.17||1,282,663,662.46||1,824,623,614.97|2,490,089.01|1,827,113,703.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,000,000.00||||721,353,333.33||1,584,712.87||1,659,388.87||295,135,131.95||1,069,732,567.02|-1,373,853.71|1,068,358,713.31
(一)综合收益总额|||||||1,584,712.87||||301,305,280.03||302,889,992.90|-524,705.67|302,365,287.23
(二)所有者投入和减少资本|50,000,000.00||||721,353,333.33||||||||771,353,333.33||771,353,333.33
1.所有者投入的普通股|50,000,000.00||||721,353,333.33||||||||771,353,333.33||771,353,333.33
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,659,388.87||-1,659,388.87||||
1.提取盈余公积|||||||||1,659,388.87||-1,659,388.87||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||-4,510,759.21||-4,510,759.21|-849,148.04|-5,359,907.25
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资|||||||||||||||
本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||-4,510,759.21||-4,510,759.21|-849,148.04|-5,359,907.25
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|500,000,000.00||||809,031,632.13||-2,336,228.59||9,861,984.04||1,577,798,794.41||2,894,356,181.99|1,116,235.30|2,895,472,417.29
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|500,000,000.00||||791,858,432.13||||9,861,984.04|88,757,856.43|1,390,478,272.60
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|500,000,000.00||||791,858,432.13||||9,861,984.04|88,757,856.43|1,390,478,272.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,450,000.00||||29,053,086.36|28,221,000.00|||16,912,352.02|90,211,168.31|111,405,606.69
(一)综合收益总额||||||||||169,123,520.15|169,123,520.15
(二)所有者投入和减少资本|3,450,000.00||||29,053,086.36|28,221,000.00|||||4,282,086.36
1.所有者投入的普通股|3,450,000.00||||24,771,000.00|28,221,000.00|||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,282,086.36||||||4,282,086.36
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,912,352.02|-78,912,351.84|-61,999,999.82
1.提取盈余公积|||||||||16,912,352.02|-16,912,352.02|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-61,999,999.82|-61,999,999.82
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|503,450,000.00||||820,911,518.49|28,221,000.00|||26,774,336.06|178,969,024.74|1,501,883,879.29
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|450,000,000.00||||70,505,098.80||||8,202,595.17|73,823,356.56|602,531,050.53
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|450,000,000.00||||70,505,098.80||||8,202,595.17|73,823,356.56|602,531,050.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,000,000.00||||721,353,333.33||||1,659,388.87|14,934,499.87|787,947,222.07
(一)综合收益总额||||||||||16,593,888.74|16,593,888.74
(二)所有者投入和减少资本|50,000,000.00||||721,353,333.33||||||771,353,333.33
1.所有者投入的普通股|50,000,000.00||||721,353,333.33||||||771,353,333.33
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,659,388.87|-1,659,388.87|
1.提取盈余公积|||||||||1,659,388.87|-1,659,388.87|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|500,000,000.00||||791,858,432.13||||9,861,984.04|88,757,856.43|1,390,478,272.60
立达信物联科技股份有限公司(以下简称本公司或公司),前身为厦门立达信绿色照明集团有限公司(原名厦门李氏兄弟有限公司),成立于2015年4月7日,系由李江淮、李潇帆、李永川、李小龙、李冬敏、杨进美、李春华、杨其龙、吴世强和白双双等自然人股东共同出资组建,初始注册资本为人民币12,000.00万元。2019年7月18日,本公司股东召开创立大会,根据本公司发起人协议及修改后章程的规定,厦门立达信绿色照明集团有限公司依法整体变更设立为股份有限公司,变更后公司的股本总数为45,000万股,每股面值1元。
根据公司2020年5月21日召开的2020年第一次临时股东大会决议,并经2021年6月25日中国证券监督管理委员会《关于核准立达信物联科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2186号)核准,公司首次向社会公开发行不超过人民币普通股(A股)5,000万股,每股面值1元,变更后的股本总数为人民币50,000万元。
根据公司2022年9月28日召开的第二届董事会第二次会议决议、2022年10月18日召开的2022年第二次临时股东大会决议、2022年10月28日召开的第二届董事会第三次会议审议通过的《关于向2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》,公司向189名员工定向发行限制性股票345万股,发行价格8.18元/股,变更后的股本总数为人民币50,345万元。
本公司营业执照统一社会信用代码为913502003031792555,公司注册地址为厦门市湖里区枋湖北二路1511号7层701单元,法定代表人为李江淮。
公司的法人治理结构由股东大会、董事会和监事会构成。公司的最高权力机构是股东大会;股东大会下设董事会,董事会向股东大会负责,是公司的决策机构;监事会对公司董事会、高级管理人员以及公司的经营管理情况进行监督。
本公司及子公司所处主要行业为照明行业,主要产品为照明产品及配件、IoT产品及配件、家电产品及配件等。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年4月25日报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司合计43 家,其中本年新增10 家,本年减少2 家,具体请参阅“第十节、财务报告八、合并范围的变更”和“第十节、财务报告九、在其他主体中的权益”
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
金融资产的后续计量取决于其分类:以摊余成本计量的金融资产
1金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
应收票据组合1 商业承兑汇票及信用等级一般的银行承兑汇票应收票据组合2 信用等级较高的银行承兑汇票
应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1:应收客户货款
应收账款组合2:应收合并范围内关联方货款
其他应收款组合1:应收备用金、押金和保证金等其他应收款组合2:应收合并范围内关联方往来其他应收款组合3:应收其他款项
应收款项融资组合:信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票组合
本公司应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
本公司应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
本公司应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
本公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
对子公司、联营企业的投资,计提资产减值的方法详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“30.长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|0.5|4.975
机器设备|年限平均法|6|0.5|16.58
运输工具|年限平均法|4|0.5|24.875
电子及办公设备|年限平均法|3|0.5|33.17
其他设备|年限平均法|5|0.5|19.9
房屋装修费|年限平均法|3|0|33.33
详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|35.33年-50年|取得土地使用权时剩余使用年限
计算机软件|2年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
2在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。2)开发阶段支出资本化的具体条件
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
项目|摊销年限
租入资产装修费|按预计可使用年限摊销
软件服务费|按预计受益年限摊销
合同负债的确定方法、摊销方法、减值测试方法详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“16.合同资产”。
√适用□不适用 A、一般原则
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户未行使的合同权利
B、具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,以客户签收确认后的日期为收入确认时点;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品的控制权已转移,商品的法定所有权已转移,以报关单的出口日期或交付到客户指定地点为收入确认时点。对于出口销售产品中存在寄售产品的,本公司在定期收到客户出具的销售清单并经双方核对后确认该部分寄售产品的销售收入。
A、本公司作为承租人的会计处理方法
B、本公司作为出租人的会计处理方法
本公司作为出租人的租赁均为经营租赁。
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计35 预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。2租赁负债
(4)本公司作为出租人的会计处理方法本公司作为出租人的租赁均为经营租赁。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号以下简称解释16 号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行。|执行《企业会计准则解释第16 号》。|本公司于2022 年1 月1 日执行解释16 号的该项规定,对于在首次施行解释16 号的财务报表列报最早期间的期初(即2021 年1 月1 日)至2022 年1 月1 日之间发生的适用解释16 号的单项交易,本公司按照解释16 号的规定进行调整。因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整增了2021 年12 月31 日合并财务报表的递延所得税资产11,555,986.44 元、递延所得税负债11,555,986.44 元,调整后递延所得税资产135,892,302.49 元,递延所得税负债44,525,215.14 元;同时并将递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示同时抵消44,525,215.14 元,本期减少递延所得税资产32,969,228.70 元、递延所得税负债32,969,228.70 元。本公司母公司财务报表不受影响。
受影响的报表项目|2021 年度(合并)||2021 年度(母公司)|
|调整前|调整后|调整前|调整后
资产负债表项目:||||
递延所得税资产|124,336,316.05|91,367,087.35|—|—
递延所得税负债|32,969,228.70|—|—|—
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额,差额部分为应交增值税,出口货物增值税实行“免、退”或“免、抵、退”政策|13%、9%、6%、5%、3%,出口货物退税率主要为13%
消费税|/|/
营业税|/|/
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
房产税|从价计征和从租计征|见说明
说明:从价计征的房产税=(房产原值+分配的土地价值)*70%*1.2%,从租计征的房产税=房租收入*12%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
漳州立达信光电子科技有限公司|15%
漳州立达信灯具有限公司|25%
漳州阿尔法光电科技有限公司|25%
福建和宜物联科技有限公司|25%
遂宁海德信光电科技有限公司|15%
四川联恺照明有限公司|15%
厦门立达信光电有限公司|25%
厦门立达信照明有限公司|15%
厦门朗睿物联科技有限公司|25%
厦门赢科光电有限公司|25%
厦门赢科投资有限公司|25%
深圳市领恺科技有限公司|25%
深圳市领众物联科技有限公司|25%
智造绿能有限公司|25%
立达信国际有限公司|16.50%
吉达物联科技股份有限公司|16.50%
香港春晖科技有限公司|16.50%
立信电子科技有限公司|20%
 Leedarson America Inc|26.75%
 Leedarson Europe GmbH|说明1
漳州汤姆森智能科技有限公司|25%
香港领众科技有限公司|16.50%
 Doyen Inc.|21%
深圳点点物联技术有限公司|25%
立达信物联科技(深圳)有限公司|25%
香港斯维奥科技有限公司|16.50%
 Leedarson IoT Technology(Thailand) Co.,Ltd.|20%
安泰克科技有限公司|20%
立达信株式会社|说明2
倍捷德科技有限公司|16.50%
安舍创新有限公司|23.50%
 Aidot Inc.|29.84%
厦门立人投资有限公司|25%
 Welove Life Inc.|26.75%
Homax Link Inc.|26.75%
 Hyderson Smart Living Indonesia|20%
香港点点物联技术有限公司|16.50%
光悦物联技术有限公司|16.50%
天方互联技术有限公司|16.50%
 Homax Link Limited|16.50%
 Welov Life Limited|16.50%
Syvio Technology Inc|26.75%
英浩物联科技有限公司|16.50%
说明1:立达信德国设立于德国,所得税包含企业所得税,团结附加税以及营业税,计税基础均为企业利润,税率分别为15%、0.825%以及15.4%。
说明2:日本立达信设立于日本,所得税采用综合税率,包括法人税、法人事业税、法人居民税、地方法人税。
1. 所得税税收优惠政策
(1)根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201735000177),漳州光电子自2017 年10 月23 日起被认定为高新技术企业;2020 年高新复审,并于2020 年12 月1 日取得《高新技术企业证书》(证书编号:GR202035000035),根据相关规定,漳州光电子可享受高新技术企业的税收优惠政策,漳州光电子2022 年企业所得税适用税率为15%。
(2)根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202235100508),厦门照明自2022 年11 月17 日起被认定为高新技术企业,根据相关规定,厦门照明可享受高新技术企业的税收优惠政策,厦门照明2022年企业所得税适用税率为15%。
(3)根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2011年1 月1 日至2020 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委2020 年第23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。四川联恺、遂宁海德信2022 年适用15%的企业所得税税率。
(4)漳州汤姆森享受小型微利企业的所得税税收优惠,自2021 年1 月1 日起,至2022 年12 月31 日止对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022 年1 月1 日起,至2024 年12 月31 日止对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(5)本公司在香港地区设立的子公司,除国内居民企业外,经营所得适用利得税政策。按照香港地区利得税政策实施两级制税率,其中每年度不超过200 万港币的应税利润适用8.25%的低税率,超过200 万港币的部分适用16.5%的基本税率。本公司选定立达信国际作为提名实体,按两级制利得税率课税,其余香港地区子公司利得税适用16.5%的基本税率。
(6)依据财政部、税务总局公告2021 年第13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,自2021 年1 月1 日起,制造业企业的研发费用,按照实际发生额的100%在税前加计扣除。本公司境内子公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠,在按照规定据实扣除的基础上,2022 年按照研究开发费用的100%加计扣除。
(7)依据财政部、税务总局、科技部公告2022 年第28 号《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》,高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。本公司境内子公司漳州光电子和厦门照明本年在计算应纳税所得额时享受此扣除优惠。
(8)依据财政部、税务总局财税[2018]54 号《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》,企业在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500 万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。根据财政部税务总局公告2021 年第6 号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》,以上税收优惠执行期限延长至2023 年12 月31 日。本公司子公司漳州光电子、漳州灯具、漳州阿尔法、和宜物联、漳州汤姆森享受此优惠。
(9)报告期本公司境内子公司安置残疾人员所支付的工资享受100%加计扣除优惠。
2. 增值税税收优惠政策
(1)依据财政部、国家税务总局、国务院扶贫办联合下发的《关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告》(财政部税务总局国务院扶贫办公告2019 年第55 号)的规定,自2019 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。在2015 年1 月1 日至2018 年12 月31 日期间已发生的符合上述条件的扶贫货物捐赠,可追溯执行上述增值税政策。
据此,漳州光电子于2022 年度申报抵减了报告期内向厦门市立达信泉水慈善基金会捐赠货物的增值税税款。
(2)依据财政部、税务总局2019 年第87 号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》,自2019 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。本公司子公司厦门光电本年度享受此税收优惠。
3. 其他税收优惠政策
(1)依据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办财税[2019]22 号《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》,建档立卡贫困人口、持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”)的人员,从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3 年(36 个月,下同)内按每户每年12000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。本公司子公司漳州光电子、漳州灯具享受此税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|77,631.10|80,524.76
银行存款|610,817,824.16|583,386,607.13
其他货币资金|280,618,103.92|125,194,902.69
合计|891,513,559.18|708,662,034.58
其中:存放在境外的款项总额|150,493,485.42|68,801,299.16
存放财务公司存款||
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
使用不受限|29,931,912.52|1,571,946.55
使用受限|250,686,191.40|123,622,956.14
合计|280,618,103.92|125,194,902.69
期末,使用不受限的其他货币资金主要为线上支付平台余额9,912,678.61 元、中金证券户余额20,019,219.91 元,使用受限的其他货币资金明细如下:
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
保函保证金||641,360.00
银行承兑汇票保证金|129,102,906.94|102,464,510.17
商务卡押金||200,000.00
信用卡保证金|1,392,920.00|
定期存款|120,139,350.00|20,000,000.00
定期存款和保证金利息|51,014.46|317,085.97
合计|250,686,191.40|123,622,956.14
说明:上述款项在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物,同时公司期末银行存款中31,814.78 元因久悬未取被银行冻结,在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外,截至2022 年12 月31 日,货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)截至2022 年12 月31 日,本公司存放在境外的款项全部系境外子公司货币资金,除信用卡保证金1,392,920.00 元外资金汇回未受限制。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,066,730,522.34|986,312,495.27
其中:||
衍生金融资产|9,726,126.11|20,578,250.00
银行理财及结构性存款|876,883,929.76|795,676,930.20
国债逆回购|70,026,336.48|170,057,315.07
证券收益凭证|110,094,129.99|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|0|0
合计|1,066,730,522.34|986,312,495.27
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|3,864,593.73|
合计|3,864,593.73|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|4,067,993.40|100.00|203,399.67|5.00|3,864,593.73|||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票及信用等级一般的银行承兑汇票|4,067,993.40|100.00|203,399.67|5.00|3,864,593.73|||||
合计|4,067,993.40|/|203,399.67|/|3,864,593.73||/||/|
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|4,067,993.40|203,399.67|5.00
合计|4,067,993.40|203,399.67|5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本报告第十节第五、10
类别|期初|本期变动金额|期末余额
|余额|计提|收回或转回|转销或核销|
坏账准备_应收票据||203,399.67|||203,399.67
合计||203,399.67|||203,399.67
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|1,047,186,404.94
1年以内小计|1,047,186,404.94
1至2 年|17,039,086.83
2至3 年|6,208,420.71
3年以上|24,768,980.89
合计|1,095,202,893.37
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|36,956,002.05|3.37|36,956,002.05|100||64,901,698.65|4.8|63,820,934.68|98.33|1,080,763.97
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|1,058,246,891.32|96.63|54,507,286.68|5.15|1,003,739,604.64|1,286,812,946.61|95.2|64,696,450.42|5.03|1,222,116,496.19
其中:||||||||||
应收客户货款|1,058,246,891.32|96.63|54,507,286.68|5.15|1,003,739,604.64|1,286,812,946.61|95.2|64,696,450.42|5.03|1,222,116,496.19
合计|1,095,202,893.37|100|91,463,288.73|8.35|1,003,739,604.64|1,351,714,645.26|100|128,517,385.10|9.51|1,223,197,260.16
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户A|16,247,420.11|16,247,420.11|100|预计难以收回
客户B|11,129,444.99|11,129,444.99|100|预计难以收回
客户C|4,321,491.82|4,321,491.82|100|预计难以收回
客户D|3,534,804.52|3,534,804.52|100|预计难以收回
客户E|1,292,303.54|1,292,303.54|100|预计难以收回
客户 F|430,537.07|430,537.07|100|预计难以收回
合计|36,956,002.05|36,956,002.05|100|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,047,186,404.94|52,359,320.25|5
1-2 年|9,885,649.94|988,564.99|10
2-3 年|22,050.00|6,615.00|30
3年及以上|1,152,786.44|1,152,786.44|100
合计|1,058,246,891.32|54,507,286.68|5.15
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本报告第十节第五点、10如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备_应收账款|128,517,385.10|-11,613,157.26||31,393,840.44|5,952,901.33|91,463,288.73
合计|128,517,385.10|-11,613,157.26||31,393,840.44|5,952,901.33|91,463,288.73
项目|核销金额
实际核销的应收账款|31,393,840.44
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户G|应收货款|29,479,595.70|款项无法收回|董事会审批|否
客户H|应收货款|1,856,792.76|款项无法收回|董事会审批|否
合计|/|31,336,388.46|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|368,537,926.74|33.65|18,570,915.35
第二名|90,092,187.43|8.23|4,504,609.30
第三名|67,631,934.20|6.18|3,381,596.72
第四名|57,867,639.07|5.28|2,893,381.95
第五名|50,481,210.27|4.61|2,524,060.52
合计|634,610,897.71|57.94|31,874,563.84
项目|期末余额|期初余额
应收票据||11,097,312.12
合计||11,097,312.12
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|33,303,484.46|93.91|39,858,201.39|98.22
1至2 年|2,025,368.00|5.71|524,549.33|1.29
2至3 年|134,400.00|0.38|62,502.00|0.15
3年以上|||139,621.22|0.34
合计|35,463,252.46|100|40,584,873.94|100
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无无
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|3,879,826.89|10.94
第二名|1,491,035.00|4.2
第三名|1,454,652.51|4.1
第四名|868,495.12|2.45
第五名|734,622.30|2.07
合计|8,428,631.82|23.77
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|27,939,071.32|44,202,112.97
合计|27,939,071.32|44,202,112.97
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|17,634,614.17
1年以内小计|17,634,614.17
1至2 年|9,886,353.57
2至3 年|2,379,016.84
3年以上|945,960.09
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
坏账准备|-2,906,873.35
合计|27,939,071.32
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收退税款|26,320.28|14,901,707.34
代扣社保公积金|7,347,487.99|5,589,980.06
押金|12,026,813.48|15,960,919.70
保证金|5,997,096.70|5,279,221.28
备用金|131,039.81|194,645.26
代收代付款|800,778.51|793,011.45
其他|4,516,407.90|5,030,030.98
坏账准备|-2,906,873.35|-3,547,403.10
合计|27,939,071.32|44,202,112.97
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,327,778.17||1,219,624.93|3,547,403.10
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-881,110.27||1,407,699.55|526,589.28
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||1,205,168.71|1,205,168.71
其他变动|38,049.68|||38,049.68
2022年12月31日余额|1,484,717.58||1,422,155.77|2,906,873.35
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备_其他应收款|3,547,403.10|526,589.28||1,205,168.71|38,049.68|2,906,873.35
合计|3,547,403.10|526,589.28||1,205,168.71|38,049.68|2,906,873.35
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|1,205,168.71
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|5,571,680.00|1-2 年|18.06|278,584.00
第一名|保证金|2,089,380.00|2-3 年|6.77|104,469.00
第二名|押金|3,086,100.00|1年以内|10|154,305.00
第三名|押金|1,469,244.60|1-2 年|4.76|73,462.23
第四名|其他|1,297,155.77|1年以内|4.21|1,297,155.77
第五名|借款|1,078,607.21|1年以内|3.50|53,930.36
合计|/|14,592,167.58|/|47.30|1,961,906.36
说明:本年末其他应收款较上年末减少36.79%,主要系上期出口退税款已在本期收回。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|350,196,596.95|68,967,881.92|281,228,715.03|355,206,023.11|30,588,915.86|324,617,107.25
在产品|74,890,020.95|2,177,159.79|72,712,861.16|104,491,035.29|2,152,448.70|102,338,586.59
库存商品|411,449,321.85|44,582,968.90|366,866,352.95|393,855,914.98|15,626,559.66|378,229,355.32
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
半成品|59,626,741.06|6,498,101.15|53,128,639.91|85,225,288.19|7,071,390.66|78,153,897.53
发出商品|162,335,206.34|835,194.20|161,500,012.14|360,733,433.60|1,691,447.62|359,041,985.98
委托加工物资|26,153,701.31|588,022.68|25,565,678.63|54,488,449.55|1,662,000.46|52,826,449.09
低值易耗品|1,756,552.30|4,840.02|1,751,712.28|2,832,266.15|9,075.51|2,823,190.64
合计|1,086,408,140.76|123,654,168.66|962,753,972.10|1,356,832,410.87|58,801,838.47|1,298,030,572.40
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|30,588,915.86|51,994,376.18|-|13,615,410.12|-|68,967,881.92
在产品|2,152,448.70|1,850,890.38|-|1,826,179.29|-|2,177,159.79
库存商品|15,626,559.66|93,195,966.91|1,895,116.91|66,134,674.58|-|44,582,968.90
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
半成品|7,071,390.66|4,601,268.55|-|5,174,558.06|-|6,498,101.15
发出商品|1,691,447.62|1,517,659.82|-|2,373,913.24|-|835,194.20
委托加工物资|1,662,000.46|624,805.70|-|1,698,783.48|-|588,022.68
低值易耗品|9,075.51|1,519.36|-|5,754.85|-|4,840.02
合计|58,801,838.47|153,786,486.90|1,895,116.91|90,829,273.62|-|123,654,168.66
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税借方重分类|87,861,981.55|57,083,198.73
预缴所得税|14,135,641.59|436,418.36
其他|1,893,243.21|3.49
合计|103,890,866.35|57,519,620.58
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
唐草设计股份有限公司|3,593,678.50|||-334,473.87||||||3,259,204.63|
育明立达信科技南京有限公司|336,550.80|||-336,550.80|||||||
小计|3,930,229.30|||-671,024.67||||||3,259,204.63|
合计|3,930,229.30|||-671,024.67||||||3,259,204.63|
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|30,000,000.00|
合计|30,000,000.00|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|686,504,398.30|652,716,081.44
固定资产清理||
合计|686,504,398.30|652,716,081.44
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及办公设备|其他设备|房屋装修费|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|519,870,856.28|443,211,820.96|15,556,474.33|73,649,002.24|58,839,081.98|21,894,308.65|1,133,021,544.44
2.本期增加金额|54,306,892.91|74,088,907.39|3,416,447.82|23,461,212.40|4,973,911.19|22,958,098.54|183,205,470.25
(1)购置|6,476,148.24|45,132,291.10|3,416,447.82|19,060,672.45|4,048,913.17|5,535,530.47|83,670,003.25
(2)在建工程转入|47,830,744.67|28,956,616.29||4,400,539.95|924,998.02|17,422,568.07|99,535,467.00
(3)企业合并增加|||||||
3.本期减少金额||39,486,211.27|351,229.30|3,645,373.57|5,139,538.52|1,600,083.72|50,222,436.38
(1)处置或报废||40,691,573.25|409,432.53|3,947,808.70|5,201,138.54|1,600,083.72|51,850,036.74
(2)外币报表折算差异||- 1 ,205,361.98|-58,203.23|-302,435.13|-61,600.02||-1,627,600.36
4.期末余额|574,177,749.19|477,814,517.08|18,621,692.85|93,464,841.07|58,673,454.65|43,252,323.47|1,266,004,578.31
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|104,981,264.58|249,062,219.11|12,408,017.67|48,241,584.30|45,053,503.25|16,416,742.74|476,163,331.65
2.本期增加金额|29,564,878.87|63,625,039.54|1,732,344.80|17,851,973.58|6,797,544.85|10,846,942.82|130,418,724.46