TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(3)抽样检查与收入确认相关的支持性文件,主要包括查验重大项目合同主要条款、发票、银行回单、终验收单以及出入库单据等,以验证收入确认的真实性、准确性;
(4)截止测试:对主要项目进行现场查看并函证确认相关状态,结合合同收款条款,分析合同负债、预收账款余额结存合理性,检查终验收单,检查收入确认时点是否正确;对于新能源汽车电驱动产品,从销售收入的会计记录和出库中选取样本,检查销售相关的合同、发货单及验收单等,以此确认收入确认时点是否正确;
(5)对主要客户进行函证、现场走访核查,确认收入的真实性和准确性;
(6)评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
(二)项目成本的计量与确认
巨一科技的在产品中智能装备整体解决方案系提供非标定制化产品,项目周期较长,一般包括研发设计、加工制造、厂内装配调试集成、初验收、客户现场装配调试集成、终验收、售后服务等阶段。合同标的金额大,生产使用的零部件品种多,生产周期长,相关项目成本的准确性、完整性风险较高。
2022 年12 月31 日存货中在产品账面价值3,151,399,814.97 元,占当期末总资产的比重
42.74%;2022 年度智能装备整体解决方案的主营业务成本1,906,476,908.22 元。在产品成本的核算影响相关项目的成本核算,最终影响营业成本,可能存在由于会计核算不准确完整或管理层通过不恰当的成本归集和结转以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们把存货中在产品成本的计量与项目成本确认识别为关键审计事项。请参阅合并财务报表附注“五、8.存货”和
“五、39.营业收入及营业成本”。
我们针对项目成本的计量与确认执行的审计程序主要包括:
(1)了解项目成本确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计合理性,并对相关内部控制进行测试,检查相关的内部控制是否得到有效运行;
(2)了解项目成本核算方法和流程,与管理层讨论并评价核算政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)查验重大项目材料成本,获取材料成本清单,与采购入库序时簿、采购台账和技术合同匹配项目相关信息;
(4)获取直接人工和制造费用的归集表,分析归集口径是否合理;
(5)对职工薪酬、制造费用分摊执行重新计算;
(6)获取项目预算成本,并对比项目预算成本与项目实际成本偏差,分析其合理性;
(7)跌价测试:对期末主要在产品项目的可变现净值进行测算,并与账面价值核对;
(8)截止测试:检查项目成本入账的支持性文件,包括财务凭证、采购合同、入库单等,对重要供应商应付账款暂估和预付账款余额进行查验;
(9)监盘程序:对期末在产品执行监盘程序;
(10)结合对重要供应商函证、现场走访核查,确认采购成本准确性。
巨一科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括巨一科技2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估巨一科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算巨一科技、终止运营或别无其他现实的选择。巨一科技治理层(以下简称治理层)负责监督巨一科技的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对巨一科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致巨一科技不能持续经营。
(6)就巨一科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
施琪璋(项目合伙人)
崔健
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|1,659,379,364.42|1,616,819,946.71
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|198,626.76|315,288.69
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|175,984,880.85|194,443,456.82
应收账款|七、5|775,927,436.13|431,054,210.71
应收款项融资|七、6|133,045,840.56|287,524,550.65
预付款项|七、7|166,473,017.28|153,155,022.26
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|20,705,061.73|21,266,417.95
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|3,433,546,829.80|2,459,846,947.87
合同资产|七、10|189,019,141.79|73,089,159.70
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、12||6,923,755.91
其他流动资产|七、13|55,010,193.24|70,154,882.20
流动资产合计||6,609,290,392.56|5,314,593,639.47
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|74,570,959.50|9,272,274.95
其他权益工具投资|七、18|50,000,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|253,476,011.53|165,996,020.52
在建工程|七、22|191,512,035.02|16,100,720.05
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|13,160,523.52|6,616,541.23
无形资产|七、26|65,553,248.08|25,547,396.46
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|191,267.10|372,919.89
递延所得税资产|七、30|31,651,874.33|10,919,032.95
其他非流动资产|七、31|84,375,783.82|38,138,236.03
非流动资产合计||764,491,702.90|272,963,142.08
资产总计||7,373,782,095.46|5,587,556,781.55
流动负债:|||
短期借款|七、32|89,419,306.70|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|1,187,461,152.15|631,348,833.54
应付账款|七、36|1,127,642,377.15|843,164,416.62
预收款项|||
合同负债|七、38|2,045,734,450.06|1,402,769,635.13
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|112,649,617.91|67,687,786.30
应交税费|七、40|20,892,033.44|12,125,445.01
其他应付款|七、41|29,291,476.78|12,532,345.69
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|9,757,451.08|3,847,116.59
其他流动负债|七、44|69,290,658.09|41,950,353.18
流动负债合计||4,692,138,523.36|3,015,425,932.06
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|3,177,251.04|2,799,616.68
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|50,092,775.93|44,922,934.54
递延收益|七、51|63,463,043.94|10,023,596.66
递延所得税负债|七、30|2,725,032.82|2,718.59
其他非流动负债|||
非流动负债合计||119,458,103.73|57,748,866.47
负债合计||4,811,596,627.09|3,073,174,798.53
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|137,347,500.00|137,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|2,073,290,418.55|2,055,284,239.46
减:库存股|七、56|78,358,959.95|
其他综合收益|七、57|434,416.81|43,093.10
专项储备|||
盈余公积|七、59|56,014,933.01|38,011,894.61
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|373,457,159.95|284,042,755.85
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,562,185,468.37|2,514,381,983.02
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||2,562,185,468.37|2,514,381,983.02
负债和所有者权益(或股东权益)总计||7,373,782,095.46|5,587,556,781.55
公司负责人:林巨广主管会计工作负责人:张俊会计机构负责人:张俊
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||985,456,765.48|899,816,745.22
交易性金融资产|||5,581.44
衍生金融资产|||
应收票据||176,587,399.30|143,544,541.13
应收账款|十七、1|470,911,609.52|177,880,701.69
应收款项融资||95,511,434.25|218,140,560.97
预付款项||147,316,121.68|130,839,927.79
其他应收款|十七、2|97,343,888.22|706,005,808.68
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||3,074,418,238.83|2,140,798,022.59
合同资产||161,255,654.85|61,600,741.42
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||6,334,355.91
其他流动资产||10,529,973.38|55,087,577.63
流动资产合计||5,219,331,085.51|4,540,054,564.47
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|826,071,683.11|136,024,482.60
其他权益工具投资||50,000,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||129,670,404.12|82,513,093.23
在建工程||5,802,739.75|2,787,100.42
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||10,434,579.36|1,726,254.06
无形资产||39,974,517.09|17,307,270.47
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||26,257,450.22|12,104,186.88
其他非流动资产||52,024,856.98|19,617,292.87
非流动资产合计||1,140,236,230.63|272,079,680.53
资产总计||6,359,567,316.14|4,812,134,245.00
流动负债:|||
短期借款||89,419,306.70|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||818,055,961.33|476,152,978.21
应付账款||708,115,842.91|537,717,569.21
预收款项|||
合同负债||1,966,340,251.68|1,221,982,514.06
应付职工薪酬||75,876,168.44|41,796,290.03
应交税费||15,473,477.70|5,095,395.44
其他应付款||18,920,180.60|25,430,522.21
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||7,294,620.81|930,544.93
其他流动负债||59,082,802.84|34,969,781.02
流动负债合计||3,758,578,613.01|2,344,075,595.11
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||2,639,955.13|476,190.48
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||58,137,983.63|9,020,993.75
递延所得税负债||2,725,032.82|837.22
其他非流动负债|||
非流动负债合计||63,502,971.58|9,498,021.45
负债合计||3,822,081,584.59|2,353,573,616.56
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||137,347,500.00|137,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||2,077,000,594.60|2,058,994,415.51
减:库存股||78,358,959.95|
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||55,209,277.08|37,206,238.68
未分配利润||346,287,319.82|225,359,974.25
所有者权益(或股东权益)合计||2,537,485,731.55|2,458,560,628.44
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,359,567,316.14|4,812,134,245.00
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||3,482,838,814.47|2,122,797,043.00
其中:营业收入|七、61|3,482,838,814.47|2,122,797,043.00
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||3,333,417,453.72|1,986,283,952.94
其中:营业成本|七、61|2,862,202,894.43|1,624,212,952.59
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|11,829,960.61|7,524,620.84
销售费用|七、63|84,460,631.47|69,818,076.35
管理费用|七、64|153,990,610.60|116,549,806.86
研发费用|七、65|241,833,889.05|166,472,016.04
财务费用|七、66|-20,900,532.44|1,706,480.26
其中:利息费用||895,321.46|366,522.23
利息收入||19,563,960.02|4,005,650.50
加:其他收益|七、67|83,018,999.00|35,992,673.19
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|3,247,325.00|-534,625.91
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||1,599,514.53|-1,396,149.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-97,448.34|14,390.45
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-22,696,555.30|-6,545,117.08
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-69,279,886.80|-28,375,105.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|-211,625.56|-1,406,370.80
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||143,402,168.75|135,658,934.19
加:营业外收入|七、74|6,186,383.21|8,507,162.69
减:营业外支出|七、75|334,418.59|91,305.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||149,254,133.37|144,074,791.66
减:所得税费用|七、76|736,690.87|13,441,341.66
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||148,517,442.50|130,633,450.00
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||148,517,442.50|130,633,450.00
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||148,517,442.50|130,633,450.00
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||391,323.71|41,977.50
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||391,323.71|41,977.50
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||391,323.71|41,977.50
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||391,323.71|41,977.50
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||148,908,766.21|130,675,427.50
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||148,908,766.21|130,675,427.50
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.08|1.24
(二)稀释每股收益(元/股)|||-
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|2,186,214,039.75|1,471,558,390.37
减:营业成本|十七、4|1,737,324,262.74|1,093,835,214.58
税金及附加||8,992,745.80|5,361,247.34
销售费用||42,513,654.57|35,407,495.47
管理费用||111,796,329.47|74,811,204.29
研发费用||139,978,786.60|105,294,902.22
财务费用||-12,932,504.28|2,812,482.30
其中:利息费用||714,461.48|185,049.18
利息收入||9,980,202.45|2,513,486.85
加:其他收益||66,543,796.35|21,513,722.94
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|1,558,657.35|-321,708.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||1,599,514.53|-1,396,149.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||5,581.44
信用减值损失(损失以“-”号填列)||11,281,728.69|-35,127,832.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-56,360,888.98|-10,153,429.47
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-24,368.94|-1,406,370.80
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||181,539,689.32|128,545,807.60
加:营业外收入||6,028,705.39|8,507,096.00
减:营业外支出||218,510.46|63,698.43
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||187,349,884.25|136,989,205.17
减:所得税费用||7,319,500.28|6,426,174.75
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||180,030,383.97|130,563,030.42
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||180,030,383.97|130,563,030.42
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||180,030,383.97|130,563,030.42
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,595,944,207.86|1,986,148,593.27
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||80,293,635.68|19,081,425.57
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|109,637,382.75|27,493,569.50
经营活动现金流入小计||3,785,875,226.29|2,032,723,588.34
购买商品、接受劳务支付的现金||2,680,844,841.38|1,544,357,482.14
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||544,114,474.21|362,094,109.42
支付的各项税费||69,040,846.77|78,376,687.12
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|168,300,747.96|147,349,060.85
经营活动现金流出小计||3,462,300,910.32|2,132,177,339.53
经营活动产生的现金流量净额||323,574,315.97|-99,453,751.19
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||350,019,213.59|257,797,895.39
取得投资收益收到的现金||3,933,714.28|1,201,775.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,318.58|2,385,859.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|19,563,960.02|4,005,650.50
投资活动现金流入小计||373,545,206.47|265,391,180.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||332,324,539.75|65,887,264.93
投资支付的现金||463,699,170.02|199,502,801.31
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||796,023,709.77|265,390,066.24
投资活动产生的现金流量净额||-422,478,503.30|1,114.56
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||6,553,850.00|1,498,541,250.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||105,042,000.00|60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||111,595,850.00|1,558,541,250.00
偿还债务支付的现金|||60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||42,576,014.76|826,376.24
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|80,163,881.23|23,627,043.53
筹资活动现金流出小计||122,739,895.99|84,453,419.77
筹资活动产生的现金流量净额||-11,144,045.99|1,474,087,830.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,799,535.87|-3,690,320.69
五、现金及现金等价物净增加额||-105,248,697.45|1,370,944,872.91
加:期初现金及现金等价物余额||1,513,574,447.67|142,629,574.76
六、期末现金及现金等价物余额||1,408,325,750.22|1,513,574,447.67
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,487,511,483.79|1,476,820,442.57
收到的税费返还||60,706,333.56|12,903,257.68
收到其他与经营活动有关的现金||108,716,013.18|21,359,485.65
经营活动现金流入小计||2,656,933,830.53|1,511,083,185.90
购买商品、接受劳务支付的现金||1,908,677,929.23|1,236,618,038.41
支付给职工及为职工支付的现金||326,514,766.22|203,436,959.27
支付的各项税费||63,560,805.33|53,324,083.07
支付其他与经营活动有关的现金||119,985,799.03|789,535,670.70
经营活动现金流出小计||2,418,739,299.81|2,282,914,751.45
经营活动产生的现金流量净额||238,194,530.72|-771,831,565.55
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||120,005,581.44|204,775,117.29
取得投资收益收到的现金||2,027,934.61|1,074,441.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||854,006.65|2,384,912.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||9,980,202.45|2,513,486.85
投资活动现金流入小计||132,867,725.15|210,747,957.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||114,028,492.10|42,491,791.39
投资支付的现金||247,934,502.02|158,389,412.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||361,962,994.12|200,881,203.39
投资活动产生的现金流量净额||-229,095,268.97|9,866,754.29
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||6,553,850.00|1,498,541,250.00
取得借款收到的现金||104,042,000.00|60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||110,595,850.00|1,558,541,250.00
偿还债务支付的现金|||60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||42,395,154.78|644,903.19
支付其他与筹资活动有关的现金||77,615,454.62|21,946,167.82
筹资活动现金流出小计||120,010,609.40|82,591,071.01
筹资活动产生的现金流量净额||-9,414,759.40|1,475,950,178.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5,223,381.20|-3,765,715.51
五、现金及现金等价物净增加额||4,907,883.55|710,219,652.22
加:期初现金及现金等价物余额||817,978,969.67|107,759,317.45
六、期末现金及现金等价物余额||822,886,853.22|817,978,969.67
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|137,000,000.00||||2,055,284,239.46||43,093.10||38,011,894.61||284,042,755.85||2,514,381,983.02||2,514,381,983.02
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|137,000,000.00||||2,055,284,239.46||43,093.10||38,011,894.61||284,042,755.85||2,514,381,983.02||2,514,381,983.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|347,500.00||||18,006,179.09|78,358,959.95|391,323.71||18,003,038.40||89,414,404.10||47,803,485.35||47,803,485.35
(一)综合收益总额|||||||391,323.71||||148,517,442.50||148,908,766.21||148,908,766.21
(二)所有者投入|347,500.00||||18,006,179.09|78,358,959.95|||||||-60,005,280.86||-60,005,280.86
和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|347,500.00||||6,206,350.00||||||||6,553,850.00||6,553,850.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||11,799,829.09||||||||11,799,829.09||11,799,829.09
4.其他||||||78,358,959.95|||||||-78,358,959.95||-78,358,959.95
(三)利润分配|||||||||18,003,038.40||-59,103,038.40||-41,100,000.00||-41,100,000.00
1.提取盈余公积|||||||||18,003,038.40||-18,003,038.40||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-41,100,000.00||-41,100,000.00||-41,100,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|137,347,500.00||||2,073,290,418.55|78,358,959.95|434,416.81||56,014,933.01||373,457,159.95||2,562,185,468.37||2,562,185,468.37
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|102,750,000.00||||612,471,055.50||1,115.60||24,955,591.57||166,465,608.89||906,643,371.56||906,643,371.56
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|102,750,000.00||||612,471,055.50||1,115.60||24,955,591.57||166,465,608.89||906,643,371.56||906,643,371.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|34,250,000.00||||1,442,813,183.96||41,977.50||13,056,303.04||117,577,146.96||1,607,738,611.46||1,607,738,611.46
(一)综合收益总额|||||||41,977.50||||130,633,450.00||130,675,427.50||130,675,427.50
(二)所有者投入和减少资本|34,250,000.00||||1,442,813,183.96||||||||1,477,063,183.96||1,477,063,183.96
1.所有者投入的普通股|34,250,000.00||||1,442,813,183.96||||||||1,477,063,183.96||1,477,063,183.96
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||13,056,303.04||-13,056,303.04||||0
1.提取盈余公积|||||||||13,056,303.04||-13,056,303.04||||0
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|137,000,000.00||||2,055,284,239.46||43,093.10||38,011,894.61||284,042,755.85||2,514,381,983.02||2,514,381,983.02
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|137,000,000.00||||2,058,994,415.51||||37,206,238.68|225,359,974.25|2,458,560,628.44
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|137,000,000.00||||2,058,994,415.51||||37,206,238.68|225,359,974.25|2,458,560,628.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|347,500.00||||18,006,179.09|78,358,959.95|||18,003,038.40|120,927,345.57|78,925,103.11
(一)综合收益总额||||||||||180,030,383.97|180,030,383.97
(二)所有者投入和减少资本|347,500.00||||18,006,179.09|78,358,959.95|||||-60,005,280.86
1.所有者投入的普通股|347,500.00||||6,206,350.00||||||6,553,850.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||11,799,829.09||||||11,799,829.09
4.其他||||||78,358,959.95|||||-78,358,959.95
(三)利润分配|||||||||18,003,038.40|-59,103,038.40|-41,100,000.00
1.提取盈余公积|||||||||18,003,038.40|-18,003,038.40|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-41,100,000.00|-41,100,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|137,347,500.00||||2,077,000,594.60|78,358,959.95|||55,209,277.08|346,287,319.82|2,537,485,731.55
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|102,750,000.00||||616,181,231.55||||24,149,935.64|107,853,246.87|850,934,414.06
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|102,750,000.00||||616,181,231.55||||24,149,935.64|107,853,246.87|850,934,414.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|34,250,000.00||||1,442,813,183.96||||13,056,303.04|117,506,727.38|1,607,626,214.38
(一)综合收益总额||||||||||130,563,030.42|130,563,030.42
(二)所有者投入和减少资本|34,250,000.00||||1,442,813,183.96||||||1,477,063,183.96
1.所有者投入的普通股|34,250,000.00||||1,442,813,183.96||||||1,477,063,183.96
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||13,056,303.04|-13,056,303.04|
1.提取盈余公积|||||||||13,056,303.04|-13,056,303.04|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|137,000,000.00||||2,058,994,415.51||||37,206,238.68|225,359,974.25|2,458,560,628.44
安徽巨一科技股份有限公司(以下简称本公司、公司或巨一科技)是由安徽巨一自动化装备有限公司(以下简称巨一有限)整体变更设立的股份有限公司,于2020 年5 月18 日在合肥市工商行政管理局办理工商登记,取得340100000017100 号《企业法人营业执照》。
2020 年4 月9 日,根据巨一有限股东会决议、发起人协议及章程的规定,巨一有限整体变更为股份有限公司,由巨一有限全体股东以其拥有的巨一有限截至2019 年11 月30 日止经审计的净资产591,831,231.55 元按照0.164996 比例折股,折股后公司注册资本为9,765.00 万元,股份总数为9,765.00 万股。
2020 年6 月3 日,巨一科技召开2020 年第一次临时股东大会,向特定投资者嘉兴尚颀颀峰股权投资合伙企业(有限合伙)和广东美的智能科技产业投资基金管理中心(有限合伙)发行人民币普通股股票510 万股,每股面值1 元,发行价格为24.92 元,增加注册资本510.00 万元,变更后注册资本为人民币10,275 万元。
2021 年11 月,经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽巨一科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]3018 号)核准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票,每股面值1.00 元,发行后股本为13,700 万股,并在上海证券交易所挂牌交易,股票简称巨一科技,股票代码:688162。
2022 年7 月,公司审议通过《关于向2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,由俞琦、王英娇、张一鸣等21 名股票激励对象行权,增加股本人民币
347,500.00 元,变更后的股本为人民币137,347,500.00 元。
公司主要的经营活动为智能生产线及装备、自动化及智能设备、检测与试验设备的研发、制造、销售、技术转让、技术咨询与服务;汽车零部件的研发、制造、销售、技术转让、技术咨询与服务;数字化工厂、智能制造整体解决方案的设计、咨询与服务;工业软件、工业互联网产品的开发、销售、技术转让、技术咨询与服务;房屋与设备租赁;自营和代理各类商品和技术进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月19 日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|合肥巨一动力系统有限公司|巨一动力|100.00|—
2|合肥巨一智能装备有限公司|巨一智能|100.00|—
3|一巨自动化装备(上海)有限公司|上海一巨|100.00|—
4| JEE SYSTEMS UK LTD|英国巨一|—|100.00
5|苏州巨一智能装备有限公司|苏州巨一|100.00|—
6|苏州宏软信息技术有限公司|苏州宏软|100.00|—
7| JEE SYSTEMS GMBH I.G.|德国巨一|100.00|—
8| JEE TECH USA INC|美国巨一|100.00|—
9| JEE POWER 株式会社|日本巨一|—|100.00
10|巨一科技香港有限公司|香港巨一|100.00|—
序号|子、孙公司全称|子、孙公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|巨一科技香港有限公司|香港巨一|2022年10-12月|设立
本报告期内减少子公司:无。
本公司的记账本位币为人民币。境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节财务报告五、6.合并财务报表的编制方法”。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节财务报告五、6.合并财务报表的编制方法”。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2) 关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
(3) 合并财务报表的编制方法
(4) 报告期内增减子公司的处理1增加子公司或业务
(5) 合并抵消中的特殊考虑
1子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(6) 特殊交易的会计处理1购买少数股东股权
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于
“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
合营安排,是指一项由两个或者两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
2利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。3外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(3) 金融负债的分类与计量
A:如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
B:如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收票据确定组合的依据如下:应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票
应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1:应收客户
其他应收款确定组合的依据如下:其他应收款组合1:应收利息
其他应收款组合3:其他应收款
应收款项融资确定组合的依据如下:应收款项融资组合1:银行承兑汇票应收款项融资组合2:商业承兑汇票
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更; G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件
的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融工具公允价值的确定方法
应收票据的编制基础详见“第十节财务报告五、10.金融工具”。
应收账款的编制基础详见“第十节财务报告五、10.金融工具”。
应收款项融资的编制基础详见“第十节财务报告五、10.金融工具”。
其他应收款的编制基础详见“第十节财务报告五、10.金融工具”。
本公司存货采用永续盘存制,存货定期盘点,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(5) 周转材料的摊销方法
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告五、10. 金融工具”。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、10.金融工具。
债权投资的编制基础详见“第十节财务报告五、10.金融工具”。
其他债权投资的编制基础详见“第十节财务报告五、10.金融工具”。
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
2权益法按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“第十节财务报告五、30.长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|3%|4.85%
生产设备|年限平均法|3-10|3%|32.33%-9.70%
办公设备及其他|年限平均法|3-5|3%|32.33%-19.40%
运输设备|年限平均法|5-8|3%|19.40%-12.13%
使用权资产的编制基础详见“第十节财务报告五、42.租赁”。
(1) 无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50年|法定使用权
软件|3-5年|参考能为公司带来经济利益的期限寿命
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:
(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
项目|摊销年限
租入的固定资产改良支出|3
合同负债的编制基础详见“第十节财务报告五、16.合同资产”。
短期薪酬的会计处理方法如下:
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
2符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
租赁负债的编制基础详见“第十节财务报告五、42租赁”。
(1) 预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(4) 股份支付计划实施的会计处理1以现金结算的股份支付
A:授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
B:完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
A:授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
B:完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(2) 具体方法本公司收入确认的具体方法如下:
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让智能制造成套装备及新能源汽车电机电控产品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
1公司智能装备整体解决方案系提供非标产品,采用订单生产模式,根据销售合同订单安排生产,分为研发设计、加工制造、厂内装配调试集成、初验收、客户现场装配调试集成、终验
收、售后服务等阶段。公司产品在厂内装配集成调试并通过初验收后发货至客户现场并进行最终的装配调试集成,通过终验收后确认销售收入;
2公司新能源汽车电机电控产品是标准产品,本公司以产品发出并经客户验收后确认销售收入。
3公司参与客户新车型的同步开发,需要向客户收取同步开发费用。在启动项目开发之前,公司与客户签订开发协议。当产品创意方案、设计方案完成并获得客户认可,以及样品试制、检测合格之后,客户会下达开发模具指令,模具开发结束并进入PPAP 阶段,标志着同步开发工作全部完成,公司此时确认同步开发收入。