TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|227,054,207.66|96,117,320.02
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|2,566,000,000.00|4,957,500,000.00
投资活动现金流出小计|2,793,054,207.66|5,053,617,320.02
投资活动产生的现金流量净额|-292,261,787.29|-76,213,842.76
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|501,500,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|1,034,417,226.18|774,384,525.11
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|1,535,917,226.18|774,384,525.11
偿还债务支付的现金|924,628,842.75|1,403,035,748.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|65,308,995.50|79,931,325.08
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|89,983,539.47|39,582,048.45
筹资活动现金流出小计|1,079,921,377.72|1,522,549,122.46
筹资活动产生的现金流量净额|455,995,848.46|-748,164,597.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-7,663,801.21|-118,872.28
五、现金及现金等价物净增加额|-75,879,532.59|-194,609,485.78
加:期初现金及现金等价物余额|973,130,226.31|1,167,739,712.09
六、期末现金及现金等价物余额|897,250,693.72|973,130,226.31
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|421,201,123.68|512,576,771.72
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|2,971,965.99|5,316,318.08
经营活动现金流入小计|424,173,089.67|517,893,089.80
购买商品、接受劳务支付的现金|356,677,418.21|417,267,212.89
支付给职工以及为职工支付的现金|34,710,593.82|41,774,364.31
支付的各项税费|2,818,890.06|1,862,571.11
支付其他与经营活动有关的现金|46,274,095.54|28,392,019.69
经营活动现金流出小计|440,480,997.63|489,296,168.00
经营活动产生的现金流量净额|-16,307,907.96|28,596,921.80
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|717,842,577.13|3,398,149.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,890,403.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|797,000,000.00|2,176,000,000.00
投资活动现金流入小计|1,514,842,577.13|2,186,288,553.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|38,189,089.12|3,581,577.68
投资支付的现金|26,335,190.82|49,543,171.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|791,000,000.00|2,176,000,000.00
投资活动现金流出小计|855,524,279.94|2,229,124,749.54
投资活动产生的现金流量净额|659,318,297.19|-42,836,196.40
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|501,500,000.00|
取得借款收到的现金|244,598,964.07|279,711,478.10
收到其他与筹资活动有关的现金|7,857,545.94|181,873,110.09
筹资活动现金流入小计|753,956,510.01|461,584,588.19
偿还债务支付的现金|191,611,478.10|752,266,937.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|47,728,098.31|62,498,173.13
支付其他与筹资活动有关的现金|953,542,900.18|126,190,941.04
筹资活动现金流出小计|1,192,882,476.59|940,956,052.03
筹资活动产生的现金流量净额|-438,925,966.58|-479,371,463.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|204,084,422.65|-493,610,738.44
加:期初现金及现金等价物余额|345,121,717.85|838,732,456.29
六、期末现金及现金等价物余额|549,206,140.50|345,121,717.85
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|600,000,000.00||||262,970,830.49||||53,384,011.25||1,319,947,555.56||2,236,302,397.30|-3,254,468.73|2,233,047,928.57
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|600,000,000.00||||262,970,830.49||||53,384,011.25||1,319,947,555.56||2,236,302,397.30|-3,254,468.73|2,233,047,928.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|100,000,000.00||||380,079,500.00||||70,058,422.51||6,512,225.78||556,650,148.29|268,915.34|556,919,063.63
(一)综合收益总额|||||||||||115,070,648.29||115,070,648.29|268,915.34|115,339,563.63
(二)所有者投入和减少资本|100,000,000.00||||380,079,500.00||||||||480,079,500.00||480,079,500.00
1.所有者投入的普通股|100,000,000.00||||380,079,500.00||||||||480,079,500.00||480,079,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||70,058,422.51||-108,558,422.51||-38,500,000.00||-38,500,000.00
1.提取盈余公积|||||||||70,058,422.51||-70,058,422.51||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-38,500,000.00||-38,500,000.00||-38,500,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收|||||||||||||||
益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|700,000,000.00||||643,050,330.49||||123,442,433.76||1,326,459,781.34||2,792,952,545.59|-2,985,553.39|2,789,966,992.20
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|600,000,000.00||||262,970,830.49||||50,764,046.85||1,184,843,171.86||2,098,578,049.20|-1,025,580.09|2,097,552,469.11
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|600,000,000.00||||262,970,830.49||||50,764,046.85||1,184,843,171.86||2,098,578,049.20|-1,025,580.09|2,097,552,469.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||2,619,964.40||135,104,383.70||137,724,348.10|-2,228,888.64|135,495,459.46
(一)综合收益总额|||||||||||187,724,348.10||187,724,348.10|-2,228,888.64|185,495,459.46
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,619,964.40||-52,619,964.40||-50,000,000.00||-50,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||2,619,964.40||-2,619,964.40||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-50,000,000.00||-50,000,000.00||-50,000,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|600,000,000.00||||262,970,830.49||||53,384,011.25||1,319,947,555.56||2,236,302,397.30|-3,254,468.73|2,233,047,928.57
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|600,000,000.00||||249,579,818.12||||53,384,011.25|40,449,394.11||943,413,223.48
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|600,000,000.00||||249,579,818.12||||53,384,011.25|40,449,394.11||943,413,223.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|100,000,000.00||||380,079,500.00||||70,058,422.51|592,025,802.58||1,142,163,725.09
(一)综合收益总额||||||||||700,584,225.09||700,584,225.09
(二)所有者投入和减少资本|100,000,000.00||||380,079,500.00|||||||480,079,500.00
1.所有者投入的普通股|100,000,000.00||||380,079,500.00|||||||480,079,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||70,058,422.51|-108,558,422.51||-38,500,000.00
1.提取盈余公积|||||||||70,058,422.51|-70,058,422.51||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-38,500,000.00||-38,500,000.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|700,000,000.00||||629,659,318.12||||123,442,433.76|632,475,196.69||2,085,576,948.57
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|600,000,000.00||||249,579,818.12||||50,764,046.85|66,869,714.49||967,213,579.46
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|600,000,000.00||||249,579,818.12||||50,764,046.85|66,869,714.49||967,213,579.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||2,619,964.40|-26,420,320.38||-23,800,355.98
(一)综合收益总额||||||||||26,199,644.02||26,199,644.02
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,619,964.40|-52,619,964.40||-50,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||2,619,964.40|-2,619,964.40||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-50,000,000.00||-50,000,000.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|600,000,000.00||||249,579,818.12||||53,384,011.25|40,449,394.11||943,413,223.48
序号|股东|认缴出资额(美元)|出资比例(%)
1|对虾公司|1,309,000.00|55.00
2|甲统公司|1,071,000.00|45.00
合计||2,380,000.00|100.00
序号|股东|认缴出资额(人民币)|出资比例(%)
1|对虾公司|125,690,700.00|44.10
2|香港煌达实业有限公司(以下简称“香港煌达”)|77,950,350.00|27.35
3|湛江承泽投资中心(有限合伙)|24,886,200.00|8.73
4| Fortune Magic Investment Limited|47,364,150.00|16.62
5|广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司|4,554,300.00|1.60
6|东莞中科中广创业投资有限公司|4,554,300.00|1.60
合计||285,000,000.00|100.00
序号|股东|认缴出资额(人民币)|出资比例(%)
1|对虾公司|264,612,000.00|44.10
2|香港煌达|164,106,000.00|27.35
3|湛江承泽投资中心(有限合伙)|52,392,000.00|8.73
4| Fortune Magic Investment Limited|99,714,000.00|16.62
序号|股东|认缴出资额(人民币)|出资比例(%)
5|广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司|9,588,000.00|1.60
6|东莞中科中广创业投资有限公司|9,588,000.00|1.60
合计||600,000,000.00|100.00
2022 年1 月14 日,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕110 号《关于核准广东粤海饲料集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司获准向社会公开发售人民币普通股股票(A 股)10,000 万股,每股面值人民币1.00 元。公司股票于2022 年2 月16 日在深圳证券交易所挂牌上市。截至2022 年12 月31 日,公司总股本为700,000,000 股,其中有限售条件的流通股份为601,063,999 股,无限售条件的流通股份为98,936,001 股。
本公司统一社会信用代码:9144080061780376XU;注册地址:湛江市霞山区机场路22 号;法定代表人:郑石轩。
本公司经营范围:许可项目:饲料生产;兽药经营;水产养殖。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:畜牧渔业饲料销售;饲料原料销售;饲料添加剂销售;肥料销售;货物进出口;渔业机械销售;土地使用权租赁;水产品批发。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本报告经公司董事会于2023 年4 月26 日批准报出。
公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共有25 家,未发生变化,详见第十节“财务报告”中的附注九“其他主体中的权益”。
公司报告期末起至少十二个月,生产经营稳定、具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号--财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453 号)的列报和披露要求。
本集团的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。3分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
本集团对金融资产的分类,依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。1以摊余成本计量的金融资产
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1该项指定能够消除或显著减少会计错配;2根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;3该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
2本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收款,本集团作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
详见第十节财务报告、附注“五、13、应收账款”。
本集团对于信用风险显著不同、具备以下特征的应收票据、应收账款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加则是可行的。本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、担保物类型及担物相对于金融资产的价值等。
本集团在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验,以预期信用损失模型为基础,采用简化方法于应收款项初始确认时确认预期存续期损失。
本集团在组合基础上对应收账款预期存续期内的历史违约概率厘定减值矩阵,并就前瞻性估计做出调整。于每个报告日,本集团更新历史违约概率和分析前瞻性估计的变动,如有需要调整减值矩阵,按变动情况调整减值矩阵并计提损失准备。
本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理,即按照下列情形计量其他应收款损失准备:
1信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估,除了单项评估信用风险的金融资产外,对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加则是可行的。
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,划分为信用风险较小的其他应收款组合和账龄组合。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1低值易耗品
本集团将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本集团《企业会计准则第14 号--收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款,其确认和计量,详见第十节财务报告、附注“五、35、收入”。
本集团租赁相关长期应收款的确认和计量,详见第十节财务报告、附注“五、38、租赁”。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 年|5-10%|4.50-4.75%
机器设备|年限平均法|10 年|5-10%|9.00-9.50%
运输工具|年限平均法|4-5 年|5-10%|18.00-23.75%
办公及电子设备|年限平均法|3-5 年|5-10%|18.00-31.67%
本集团按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对上述第4 项所述成本进行确认和计量。
序号|类别|净残值|使用寿命|摊销方法
1|土地使用权|无|权证有效期|直线法
2|林权|无|权证有效期|直线法
3|软件使用权|无|5年|直线法
4|专利技术|无|5年|直线法
5|其他|无|5年|直线法
(3)设定提存计划
(3)购买选择权的行权价格,前提是本集团合理确定将行使该选择权;
(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权;
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本集团,且该义务的金额能够可靠的计量时,本集团将该项义务确认为预计负债。
(2)本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(1.1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。
(1.2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
(3)收入的计量
(4)收入确认具体政策
1合同约定本公司负责运输送货上门的销售,以客户收到货物作为商品控制权转移时点,即公司发出货物并送达客户确认收入。
2合同约定客户上门自提或仅由本公司代为联系物流公司但由客户自行负责运输风险的销售,公司以发出货物作为商品控制权转移时点确认收入。
3公司出口销售业务,在国内港口装船报关后,已将商品的控制权转移,因此,公司以报关装船取得提货单作为确认出口销售收入时点。
(3)政府补助采用总额法
集团对技术改造项目补助、投资奖励等政府补助采用总额法核算。
(5)本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(6)本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理:
1财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团选择按照下列方法进行会计处理:
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4)本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1企业合并;2直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)|经内部审批批准|
《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)|经内部审批批准|
(1)本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。《企业会计准则解释第15 号》涉及相关会计政策变更对本公司财务报表无影响。
(2)本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。《企业会计准则解释第16 号》涉及相关会计政策变更对本公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13.00%、11.00%、9.00%、6.00%
城市维护建设税|应缴流转税税额|1.00%、5.00%、7.00%
企业所得税|应纳税所得额|10.00%、15.00%、16.50%、25.00%
房产税|房产余值|1.20%
教育费附加|应缴流转税税额|3.00%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2.00%
纳税主体名称|公司简称|所得税税率
广东粤海饲料集团股份有限公司|本公司|15.00%
广东粤佳饲料有限公司|广东粤佳|15.00%
湛江市海荣饲料有限公司|湛江海荣|25.00%
湛江粤海水产生物有限公司|水产生物|15.00%
中山粤海饲料有限公司|中山粤海|15.00%
广西粤海饲料有限公司|广西粤海|15.00%
浙江粤海饲料有限公司|浙江粤海|25.00%
江门粤海饲料有限公司|江门粤海|15.00%
湛江粤海水产有限公司|湛江水产|25.00%
湛江粤海预混料科技有限公司|粤海科技|15.00%
湛江粤海包装材料有限公司|粤海包装|25.00%
福建粤海饲料有限公司|福建粤海|15.00%
广东粤海生物科技有限公司|生物科技|25.00%
中山市泰山饲料有限公司|中山泰山|25.00%
粤海(香港)饲料有限公司|粤海香港|16.50%
江苏粤海饲料有限公司|江苏粤海|25.00%
山东粤海饲料有限公司|山东粤海|25.00%
湖南粤海饲料有限公司|湖南粤海|25.00%
宜昌阳光饲料有限责任公司|宜昌阳光|25.00%
纳税主体名称|公司简称|所得税税率
天门粤海饲料有限公司|天门粤海|25.00%
安徽粤海饲料有限公司|安微粤海|25.00%
海南粤海饲料有限公司|海南粤海|25.00%
越南粤海饲料有限公司|越南粤海|10.00%
广东粤盛生物科技有限公司|广东粤盛|25.00%
广东粤远贸易有限公司|广东粤远|25.00%
四川粤海饲料有限公司|四川粤海|25.00%
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121 号)的规定,本公司以及本公司之子公司广东粤佳饲料有限公司、湛江市海荣饲料有限公司、中山粤海饲料有限公司、广西粤海饲料有限公司、浙江粤海饲料有限公司、江门粤海饲料有限公司、湛江粤海预混料科技有限公司、福建粤海饲料有限公司、湛江粤海水产生物有限公司、湛江粤海水产有限公司、广东粤远贸易有限公司、中山市泰山饲料有限公司、宜昌阳光饲料有限责任公司、湖南粤海饲料有限公司、江苏粤海饲料有限公司、天门粤海饲料有限公司、山东粤海饲料有限公司、海南粤海饲料有限公司生产及销售的符合条件的饲料产品属于增值税免税范围。
公司名称|高新技术企业证书编号|优惠年度
本公司| GR202144002162|2021 年度、2022 年度、2023 年度
广东粤佳饲料有限公司| GR202044000429|2020 年度、2021 年度、2022 年度
中山粤海饲料有限公司| GR202144007094|2021 年度、2022 年度、2023 年度
广西粤海饲料有限公司| GR202045000766|2020 年度、2021 年度、2022 年度
江门粤海饲料有限公司| GR202144000645|2021 年度、2022 年度、2023 年度
福建粤海饲料有限公司| GR202135000984|2021 年度、2022 年度、2023 年度
湛江粤海预混料科技有限公司| GR202144000178|2021 年度、2022 年度、2023 年度
湛江粤海水产生物有限公司| GR202244000891|2022 年度、2023 年度、2024 年度
(2)子公司越南粤海饲料有限公司依据《越南政府2013年12月26日的218/2013/ND-CP 号的议定》第16条款议定,自工厂投产并有营业收入后第1-2 年免征企业所得税,第3-6 年按照50%征收,第7 年开始按政府规定交纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|897,250,693.72|972,686,166.40
其他货币资金|101,692,027.65|54,998,098.09
合计|998,942,721.37|1,027,684,264.49
其中:存放在境外的款项总额|8,091,295.51|6,870,095.51
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|101,692,027.65|54,554,038.18
其他货币资金包括信用证保证金、银行承兑汇票保证金、信贷业务单位保证金,以及POS 机等第三方支付平台余额。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|95,704,923.84|
合计|95,704,923.84|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,900,000.00|1,000,000.00
合计|2,900,000.00|1,000,000.00
类别|期末余额|||期初余额||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|134,810,767.07|8.04%|118,887,271.10|88.19%|15,923,495.97|170,387,724.45|16.44%|150,050,448.61|88.06%|20,337,275.84
其中:||||||||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|101,858,827.98|6.08%|93,351,816.03|91.65%|8,507,011.95|129,681,813.31|12.51%|118,782,566.24|91.60%|10,899,247.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|32,951,939.09|1.96%|25,535,455.07|77.49%|7,416,484.02|40,705,911.14|3.93%|31,267,882.37|76.81%|9,438,028.77
按组合计提坏账准备的应收账款|1,541,584,629.69|91.96%|177,125,213.98|11.49%|1,364,459,415.71|865,823,856.42|83.56%|117,885,759.49|13.62%|747,938,096.93
其中:||||||||||
按账龄组合计提坏账准备的应收账款|1,541,584,629.69|91.96%|177,125,213.98|11.49%|1,364,459,415.71|865,823,856.42|83.56%|117,885,759.49|13.62%|747,938,096.93
合计|1,676,395,396.76|100.00%|296,012,485.08||1,380,382,911.68|1,036,211,580.87|100.00%|267,936,208.10||768,275,372.77
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
客户1|19,983,742.90|19,983,742.90|100.00%|预计无法收回
客户2|10,814,476.21|10,814,476.21|100.00%|预计无法收回
客户3|10,585,255.37|8,468,204.30|80.00%|预计无法全部收回
客户4|7,700,829.10|7,700,829.10|100.00%|预计无法收回
客户5|4,956,351.79|4,956,351.79|100.00%|预计无法收回
客户6|4,802,612.80|3,361,828.97|70.00%|预计无法全部收回
客户7|2,843,536.79|2,843,536.79|100.00%|预计无法收回
客户8|2,669,092.23|2,669,092.23|100.00%|预计无法收回
客户9|2,449,785.60|2,449,785.60|100.00%|预计无法收回
客户10|2,428,552.74|2,428,552.74|100.00%|预计无法收回
客户11|2,313,242.42|2,313,242.42|100.00%|预计无法收回
客户12|2,110,976.00|2,110,976.00|100.00%|预计无法收回
客户13|2,095,490.84|1,466,843.59|70.00%|预计无法全部收回
客户14|1,964,463.88|1,964,463.88|100.00%|预计无法收回
客户15|1,861,178.26|1,861,178.26|100.00%|预计无法收回
客户16|1,722,238.49|1,722,238.49|100.00%|预计无法收回
客户17|1,697,658.50|1,697,658.50|100.00%|预计无法收回
客户18|1,511,088.00|755,544.00|50.00%|预计无法全部收回
客户19|1,493,200.00|746,600.00|50.00%|预计无法全部收回
客户20|1,442,164.00|1,442,164.00|100.00%|预计无法收回
客户21|1,406,786.89|1,406,786.89|100.00%|预计无法收回
客户22|1,377,817.00|688,908.50|50.00%|预计无法全部收回
客户23|1,326,790.20|928,753.14|70.00%|预计无法全部收回
客户24|1,245,975.00|1,245,975.00|100.00%|预计无法收回
客户25|1,243,637.76|621,818.88|50.00%|预计无法全部收回
客户26|1,161,153.19|1,161,153.19|100.00%|预计无法收回
客户27|1,160,408.50|580,204.25|50.00%|预计无法全部收回
客户28|1,142,813.30|1,142,813.30|100.00%|预计无法收回
客户29|1,125,509.60|1,125,509.60|100.00%|预计无法收回
客户30|1,113,140.00|1,113,140.00|100.00%|预计无法收回
客户31|1,058,834.22|529,417.11|50.00%|预计无法全部收回
客户32|1,050,026.40|1,050,026.40|100.00%|预计无法收回
合计|101,858,827.98|93,351,816.03||
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|32,951,939.09|25,535,455.07|77.49%|预计无法全部收回
合计|32,951,939.09|25,535,455.07||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按账龄组合计提坏账的应收账款|1,541,584,629.69|177,125,213.98|11.49%
合计|1,541,584,629.69|177,125,213.98|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|1,258,655,711.41
1至2 年|156,256,424.36
2至3 年|98,069,163.57
3年以上|163,414,097.42
3至4 年|54,805,017.51
4至5 年|49,869,638.58
5年以上|58,739,441.33
合计|1,676,395,396.76
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|267,936,208.10|79,885,902.08|18,678,488.77|30,424,851.17|2,706,285.16|296,012,485.08
合计|267,936,208.10|79,885,902.08|18,678,488.77|30,424,851.17|2,706,285.16|296,012,485.08
单位名称|收回或转回金额|收回方式
客户33|7,000,000.00|偿还货款
客户34|3,060,104.00|偿还货款
客户35|2,758,027.00|偿还货款
客户36|2,080,437.50|偿还货款
合计|14,898,568.50|
项目|核销金额
实际核销的应收账款|30,424,851.17
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户37|销售产品货款|3,744,728.00|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
客户38|销售产品货款|3,036,796.12|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
客户39|销售产品货款|2,753,805.73|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
客户40|销售产品货款|2,084,891.00|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
客户41|销售产品货款|2,072,269.92|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
客户42|销售产品货款|1,894,014.00|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
客户43|销售产品货款|1,756,014.05|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
客户44|销售产品货款|1,021,774.00|无法收回|已取得确凿证据表明不能收回款项并经内部审批|否
合计||18,364,292.82|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|37,123,789.48|2.21%|1,113,713.68
第二名|33,984,020.00|2.03%|1,019,520.60
第三名|28,837,289.70|1.72%|865,118.69
第四名|24,587,423.50|1.47%|737,622.71
第五名|20,460,449.30|1.22%|613,813.48
合计|144,992,971.98|8.65%|
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|25,071,996.24|98.97%|9,059,661.04|97.52%
1至2 年|117,957.69|0.47%|100,000.00|1.08%
2至3 年|100,000.00|0.39%|9,160.00|0.10%
3年以上|41,991.00|0.17%|121,000.00|1.30%
合计|25,331,944.93||9,289,821.04|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额19,040,595.19 元,占预付款项期末余额合计数的75.16%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|35,836,156.66|23,097,645.65
合计|35,836,156.66|23,097,645.65
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|17,823,898.01|7,304,980.00
土地转让款|11,497,327.14|15,497,327.14
上市补助|7,000,000.00|
代付款项|1,794,814.70|1,754,133.81
押金|471,885.75|459,900.04
备用金|131,000.00|193,825.69
客户贷款担保还款||716,984.07
其他|296,676.41|281,768.59
合计|39,015,602.01|26,208,919.34
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|2,394,289.62||716,984.07|3,111,273.69
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|785,155.73|||785,155.73
其他变动|||716,984.07|716,984.07
2022 年12 月31 日余额|3,179,445.35|||3,179,445.35
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|19,584,402.02
1至2 年|3,414,558.73
2至3 年|15,585,400.09
3年以上|431,241.17
3至4 年|172,495.80
4至5 年|96,994.37
5年以上|161,751.00
合计|39,015,602.01
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|3,111,273.69|785,155.73|||716,984.07|3,179,445.35
合计|3,111,273.69|785,155.73|||716,984.07|3,179,445.35
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
威海南海新区管理委员会|土地转让款|11,497,327.14|2-3 年|29.47%|1,149,732.71
广州白云融资担保有限公司|保证金|9,818,918.01|1年以内、1-2 年|25.17%|596,119.40
湛江市财政局|上市补助|7,000,000.00|1年以内|17.94%|350,000.00
江苏大丰沿海开发集团有限公司|保证金|3,924,980.00|2-3 年|10.06%|196,249.00
湖南省农业信贷融资担保有限公司|保证金|3,000,000.00|1年以内|7.69%|150,000.00
合计||35,241,225.15||90.33%|2,442,101.11
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
湛江市财政局|湛江市鼓励企业利用资本市场上市融资奖励项目|7,000,000.00|一年以内|根据《湛江市鼓励企业利用资本市场上市融资奖励办法》,已于2023 年1 月收到700 万
本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成|账面价值
||本减值准备|||本减值准备|
原材料|420,089,992.77|7,522.20|420,082,470.57|301,537,051.56|7,522.20|301,529,529.36
在产品|852,452.82||852,452.82|683,873.99||683,873.99
库存商品|211,217,002.17||211,217,002.17|310,295,724.26|6,464,216.51|303,831,507.75
周转材料|28,832,792.41||28,832,792.41|24,521,376.02||24,521,376.02
合计|660,992,240.17|7,522.20|660,984,717.97|637,038,025.83|6,471,738.71|630,566,287.12
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|7,522.20|||||7,522.20
库存商品|6,464,216.51|-26,382.73||6,437,833.78||
合计|6,471,738.71|-26,382.73||6,437,833.78||7,522.20
项目|本期计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因
原材料|材料已经过期|部分核销及部分出售
库存商品|产品账面价值低于可变现净值|出售
本报告期末存货余额中无借款费用资本化金额。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资|17,874,621.16|13,167,288.59
合计|17,874,621.16|13,167,288.59
项目|期末余额|期初余额
待抵扣的进项税|8,581,347.61|21,545,529.71
预缴企业所得税|908,335.99|3,451,160.06
待摊费用|1,124,225.74|615,126.59
上市费用||7,301,400.00
其他|12,000.00|
合计|10,625,909.34|32,913,216.36
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|8,430,045.73||8,430,045.73|7,345,095.07||7,345,095.07|4.75%
其中:未实现融资收益|1,105,854.27||1,105,854.27|388,654.93||388,654.93|4.75%
合计|8,430,045.73||8,430,045.73|7,345,095.07||7,345,095.07|
坏账准备减值情况无
本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目|期末余额|期初余额
固定资产|834,600,758.00|826,205,905.76
合计|834,600,758.00|826,205,905.76
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|634,144,656.03|647,280,046.59|26,307,180.75|63,035,502.49|1,370,767,385.86
2.本期增加金额|53,885,332.94|31,488,082.13|6,684,833.06|5,456,004.91|97,514,253.04
(1)购置|48,086,998.93|26,418,148.13|6,684,833.06|4,907,159.95|86,097,140.07
(2)在建工程转入|5,798,334.01|5,069,934.00||548,844.96|11,417,112.97
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||732,244.52|965,842.00|165,755.03|1,863,841.55
(1)处置或报废||732,244.52|70,738.00|139,624.68|942,607.20
(2)出售|||895,104.00|26,130.35|921,234.35
4.期末余额|688,029,988.97|678,035,884.20|32,026,171.81|68,325,752.37|1,466,417,797.35
二、累计折旧|||||
1.期初余额|180,958,173.61|297,694,501.90|19,131,757.67|46,777,046.92|544,561,480.10
2.本期增加金额|30,680,702.52|49,694,617.02|2,726,543.38|5,732,440.34|88,834,303.26
(1)计提|30,680,702.52|49,694,617.02|2,726,543.38|5,732,440.34|88,834,303.26
3.本期减少金额||565,364.40|860,925.70|152,453.91|1,578,744.01
(1)处置或报废||565,364.40|48,364.20|128,205.64|741,934.24
(2)出售|||812,561.50|24,248.27|836,809.77
4.期末余额|211,638,876.13|346,823,754.52|20,997,375.35|52,357,033.35|631,817,039.35
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|476,391,112.84|331,212,129.68|11,028,796.46|15,968,719.02|834,600,758.00
2.期初账面价值|453,186,482.42|349,585,544.69|7,175,423.08|16,258,455.57|826,205,905.76
项目|期末余额|期初余额
在建工程|143,048,437.83|12,059,209.90
合计|143,048,437.83|12,059,209.90
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
海南年产12 万吨水产配合饲料项目|131,671,938.09||131,671,938.09|4,593,181.40||4,593,181.40
安徽年产10 万吨水产配合饲料项目|8,861,461.26||8,861,461.26|||
水产生物发酵饲料生产线|2,047,804.48||2,047,804.48|||
宜昌阳光饲料有限公司膨化线改造|276,000.00||276,000.00|||
中山泰山厂房车间二期工程||||4,460,607.24||4,460,607.24
中山泰山环保除臭工程||||2,230,000.00||2,230,000.00
中山泰山高档水产饲料生产线成套设备||||308,000.00||308,000.00
其他零星工程|191,234.00||191,234.00|467,421.26||467,421.26
合计|143,048,437.83||143,048,437.83|12,059,209.90||12,059,209.90