TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
(4)修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为90天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团与客户之间的部分合同不存在未达标赔偿/合同折扣/违约金/考核罚款/奖励金等安排,未形成可变对价。
本集团销售商品的合同中通常附有销售退回条款,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
公司主要收入具体确认政策:
1)硬件类产品:公司以实际发货送达客户并取得客户的签收单为确认依据;
2)软件类产品:公司的软件产品一般为定制类产品,同时由于公司产品开发周期不长,因此公司以项目全部或阶段实施完成并取得客户相应的验收单后一次性确认收入;
3)售后维护类:维护类收入分为签订维护服务合同收入的维护类收入以及未签订服务合同的维护类收入。对于签订服务合同的维护类收入,公司按照合同约定维护服务归属期按照权责发生制原则按期确认相应收入;对于未签订服务合同的维护类收入,公司以实际收到相应维护款项时确认维护类收入。
(2)公司收入确认与成本结转的具体原则与方法:
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入,未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值按照本第十节附注五、10.“金融工具”的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。
(1)该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(3)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
(4)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本第十节附注五、10.“金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行
会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人
1) 租赁和非租赁部分的分拆
2) 租赁期的评估
3) 使用权资产和租赁负债
见“第十节附注五、28”和“第十节附注五、34”。4) 租赁变更
5) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转
租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(4)本公司作为出租人
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司根据《企业会计准则第14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格租赁的分类
本公司按照第十节附注五、42”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1) 本公司作为卖方及承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照本第十节附注五、10.“金融工具”对该金融负债进行会计处理。
(2) 本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本第十节附注五、10.“金融工具”对该金融资产进行会计处理。
终止经营的会计处理方法参见本第十节附注五、17.“持有待售资产”相关描述。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018 年12 月7 日发布《企业会计准则第21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35号,以下简称“新租赁准则”),本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。|第九届董事会第三十四次会议、第九届监事会第二十六次会议|
根据新租赁准则的相关规定,本公司对于首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。对于首
次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,除此之外,本公司对于首次执行日前的经营租赁,采用下列一项或多项简化处理:将于首次执行日后12 个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不包含初始直接费用。在首次执行日,本公司根据剩余租赁付款额按增量借款利率折现的现值计量租赁负债。使用权资产与租赁负债相等,并根据预付租金进行必要调整的方式进行期初调整。
执行新租赁准则对2021年期初无影响。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司于2015 年通过竞争性磋商报价方式投标获得丽水市人口健康信息化PPP 项目,根据公司与丽水市卫生和计划生育委员会(以下简称“丽水市卫计委”)签署的《丽水市人口健康信息化PPP 项目协议》,公司与丽水市城市建设投资有限责任公司(以下简称“丽水城投”)共同出资设立丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司(以下简称“丽水运盛”,本公司持有其80%股权)作为项目公司,按照BOT 模式运作实施丽水市人口信息化工程项目。项目特许经营期自2015年12月31日至2025年12 月31 日,丽水运盛应在移交日向丽水市卫计委或丽水市政府指定机构完好、无偿移交。|第十届董事会第六次会议、第十届监事会第五次会议|2021 年10 月1日|本次会计估计变更前无形资产原值9,098.46万元,预计负债1,460.89万元,变更后无形资产原值8,068.94
2017年公司原管理层根据项目实际情况估计于2025年移交之前,硬件设备价值1,818.95 万元需要全部进行更换,账面计提预计负债1,818.95 万元,截至2021 年6月,实际更换硬件设备价值358.06 万元,与原估计差异较大。为了更加客观、真实的反映公司硬件设备情况,遵循谨慎性原则,公司新管理层于2021 年7 月聘请行业技术专家和内部技术人员共同对此事项进行测试评估并出具《丽水卫生云平台项目扩容建设方案》,预计2025年移交之前,需要更换硬件设备价值为431.37万元。|||万元,预计负债431.37万元;本次会计估计变更影响无形资产月摊销额减少19.07 万元,当期无形资产累计摊销减少114.39万元,利润总额增加114.39万元,根据月摊销额推算变更后预计2022-2025年对利润总额的影响为915.13万元。
项目|2020年12月31 日|2021年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|45,344,768.65|45,344,768.65|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|22,613,771.67|22,613,771.67|
应收款项融资|||
预付款项|5,405,315.05|5,405,315.05|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|37,350,062.77|37,350,062.77|
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|8,263,779.48|8,263,779.48|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|1,312,360.78|1,312,360.78|
其他流动资产|385,795.59|385,795.59|
流动资产合计|120,675,853.99|120,675,853.99|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|5,924,789.26|5,924,789.26|
长期股权投资|||
其他权益工具投资|20,064,700.00|20,064,700.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|711,894.23|711,894.23|
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|37,023,470.46|37,023,470.46|
开发支出|||
商誉|4,371,611.20|4,371,611.20|
长期待摊费用|||
递延所得税资产|989,678.97|989,678.97|
其他非流动资产|144,312,384.70|144,312,384.70|
非流动资产合计|213,398,528.82|213,398,528.82|
资产总计|334,074,382.81|334,074,382.81|
流动负债:|||
短期借款|1,009,018.00|1,009,018.00|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|38,279,980.36|38,279,980.36|
预收款项|||
合同负债|2,233,767.14|2,233,767.14|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|662,046.87|662,046.87|
应交税费|4,422,639.17|4,422,639.17|
其他应付款|40,653,530.24|40,653,530.24|
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|||
流动负债合计|87,260,981.78|87,260,981.78|
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|18,487,908.39|18,487,908.39|
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|18,487,908.39|18,487,908.39|
负债合计|105,748,890.17|105,748,890.17|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|341,010,182.00|341,010,182.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|34,379,223.59|34,379,223.59|
减:库存股|||
其他综合收益|-29,651,345.02|-29,651,345.02|
专项储备|||
盈余公积|6,155,497.59|6,155,497.59|
一般风险准备|||
未分配利润|-128,114,579.99|-128,114,579.99|
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|223,778,978.17|223,778,978.17|
少数股东权益|4,546,514.47|4,546,514.47|
所有者权益(或股东权益)合计|228,325,492.64|228,325,492.64|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|334,074,382.81|334,074,382.81|
项目|2020年12月31 日|2021年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|22,079,927.61|22,079,927.61|
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项|189,806.00|189,806.00|
其他应收款|112,531,454.67|112,531,454.67|
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|6,318,785.64|6,318,785.64|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|43,751.08|43,751.08|
流动资产合计|141,163,725.00|141,163,725.00|
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|152,047,190.69|152,047,190.69|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|346,670.05|346,670.05|
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|250,980.97|250,980.97|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计|152,644,841.71|152,644,841.71|
资产总计|293,808,566.71|293,808,566.71|
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|662,336.19|662,336.19|
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬|5,196.34|5,196.34|
应交税费|1,931,152.99|1,931,152.99|
其他应付款|309,833,401.70|309,833,401.70|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|||
流动负债合计|312,432,087.22|312,432,087.22|
长期应付职工薪酬|||
预计负债|627,920.00|627,920.00|
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|627,920.00|627,920.00|
负债合计|313,060,007.22|313,060,007.22|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|341,010,182.00|341,010,182.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|27,788,609.85|27,788,609.85|
减:库存股|||
其他综合收益|-29,000,000.00|-29,000,000.00|
专项储备|||
盈余公积|6,155,497.59|6,155,497.59|
未分配利润|-365,205,729.95|-365,205,729.95|
所有者权益(或股东权益)合计|-19,251,440.51|-19,251,440.51|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|293,808,566.71|293,808,566.71|
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按13%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|13.00%、6.00%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税|7.00%、5.00%
教育费附加|按实际缴纳的流转税|3.00%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税|2.00%
企业所得税|应纳税所得额|25.00%
纳税主体名称|所得税税率(%)
运盛中盛有限公司|16.5%
耀晶实业有限公司|16.5%
 AlexanderAssociateLtd|16.5%
本公司子公司上海卓诚贸易有限公司、旌德宏琳健康产业发展有限公司作为生活性服务业纳税人,自2019 年10 月1 日至2021 年12 月31 日按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额,本公司子公司丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司作为现代服务纳税人,自2021年1月1日至2021年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
以下注释项目(包括母公司财务报表主要项目注释)金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,“期末”指2021年12月31日,“期初”指2021年1月1日,“本期”指2021年度,“上期”指2020年度。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|45,765,124.13|45,288,550.00
其他货币资金||56,218.65
合计|45,765,124.13|45,344,768.65
其中:存放在境外的款项总额|84,983.89|130,765.97
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|19,636,777.10|21,469,133.57
注:截止2021 年12 月31 日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民19,636,777.10元,系本公司主动冻结与自然人郭虹的借款及相关利息19,636,777.10元。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|16,257,075.53
1年以内小计|16,257,075.53
1至2年|1,914,024.22
2至3年|3,310,388.80
3年以上|
3至4年|6,500,000.00
4至5年|
5年以上|25,596,389.96
合计|53,577,878.51
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|25,596,389.96|47.77|25,596,389.96|100.00|0.00|25,596,389.96|50.10|25,596,389.96|100.00|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|27,981,488.55|52.23|1,421,118.61|5.08|26,560,369.94|25,491,684.96|49.90|2,877,913.29|11.29|22,613,771.67
其中:||||||||||
账龄组合|16,725,757.89|31.22|1,308,561.30|7.82|15,417,196.59|21,250,800.01|41.60|2,835,504.44|13.34|18,415,295.57
关联方组合|11,255,730.66|21.01|112,557.31|1.00|11,143,173.35|4,240,884.95|8.30|42,408.85|1.00|4,198,476.10
合计|53,577,878.51|100.00|27,017,508.57|50.43|26,560,369.94|51,088,074.92||28,474,303.25||22,613,771.67
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|24,507,800.00|24,507,800.00|100.00|收回的可能性较小
客户2|502,036.61|502,036.61|100.00|收回的可能性较小
客户3|415,000.00|415,000.00|100.00|收回的可能性较小
客户4|156,680.00|156,680.00|100.00|收回的可能性较小
客户5|14,873.35|14,873.35|100.00|收回的可能性较小
合计|25,596,389.96|25,596,389.96|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|13,305,444.87|665,272.24|5.00
1至2年|1,914,024.22|191,402.42|10.00
2至3年|1,506,288.80|451,886.64|30.00
合计|16,725,757.89|1,308,561.30|
项目|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
单位一|11,255,730.66|112,557.31|1.00
合计|11,255,730.66|112,557.31|/
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提|25,596,389.96|||||25,596,389.96
账龄组合|2,835,504.44||1,526,943.14|||1,308,561.30
关联方组合|42,408.85|70,148.46||||112,557.31
合计|28,474,303.25|70,148.46|1,526,943.14|||27,017,508.57
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|24,507,800.00|45.74|24,507,800.00
单位二|11,255,730.66|21.01|112,557.31
单位三|2,600,000.00|4.85|130,000.00
单位四|4,341,000.00|8.10|441,750.00
单位五|1,575,072.00|2.94|78,753.60
合计|44,279,602.66|82.65|25,270,860.91
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|13,336,419.99|98.80|5,405,315.05|100.00
1至2年|162,648.43|1.20||
2至3年||||
3年以上||||
合计|13,499,068.42|100.00|5,405,315.05|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一|11,932,095.00|88.39
单位二|955,684.80|7.08
单位三|150,000.00|1.11
单位四|137,000.00|1.01
单位五|134,933.84|1.00
合计|13,309,713.64|98.59
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|26,116,544.55|37,350,062.77
合计|26,116,544.55|37,350,062.77
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|11,389,080.57
1年以内小计|11,389,080.57
1至2年|11,150,688.48
2至3年|4,205,446.82
3年以上|
3至4年|
4至5年|2,765.20
5年以上|2,716,117.98
合计|29,464,099.05
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|3,722,094.05|2,729,055.81
备用金|60,000.00|
代收水电费|204,477.14|204,477.14
非关联方往来款|2,542,690.53|2,562,509.93
股权转让款||23,330,414.00
其他|512,301.41|485,129.69
关联方利息|22,422,535.92|12,192,835.40
合计|29,464,099.05|41,504,421.97
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|1,590,273.59||2,564,085.61|4,154,359.20
2021年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|806,804.70|||806,804.70
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2021年12月31日余额|783,468.89||2,564,085.61|3,347,554.50
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提|2,564,085.61|||||2,564,085.61
关联方组合|122,228.35|101,997.01||||224,225.36
账龄组合|1,468,045.24||908,801.71|||559,243.53
合计|4,154,359.20|101,997.01|908,801.71|||3,347,554.50
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|借款利息|22,422,535.92|1 年以内、1-2年|76.10|224,225.36
单位二| PPP 项目运维保证金|2,000,000.00|1-2年|6.79|200,000.00
单位三|保证金|716,763.60|1年以内|2.43|35,838.18
单位四|保证金|500,000.00|5年以上|1.70|500,000.00
单位五|往来款|498,000.00|5年以上|1.69|498,000.00
合计|/|26,137,299.52|/|88.71|1,458,063.54
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品||||1,429,016.59||1,429,016.59
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|131,678.68||131,678.68|511,378.86||511,378.86
发出商品||||4,598.39||4,598.39
开发成本|3,607,748.76||3,607,748.76|5,545,965.30||5,545,965.30
开发产品|959,580.07|186,759.73|772,820.34|959,580.07|186,759.73|772,820.34
合计|4,699,007.51|186,759.73|4,512,247.78|8,450,539.21|186,759.73|8,263,779.48
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
开发产品|186,759.73|||||186,759.73
合计|186,759.73|||||186,759.73
项目名称|开工时间|预计竣工时间|预计总投资(万元)|年初余额|年末余额
君悦别墅|2010年||560.00|5,545,965.30|3,607,748.76
合计|||560.00|5,545,965.30|3,607,748.76
项目名称|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|资金来源
君悦别墅|||自筹
项目名称|竣工时间|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
佳盛广场-B栋||959,580.07|||959,580.07
合计|——|959,580.07|||959,580.07
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的长期应收BOT特许经营权款|1,376,666.46|1,312,360.78
||
合计|1,376,666.46|1,312,360.78
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预缴企业所得税|213,626.90|
待摊费用|69,515.58|
增值税留抵税额|345,293.08|368,027.59
待认证进项税额||17,768.00
增值税留抵税额||
合计|628,435.56|385,795.59
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
 BOT特许经营权款|4,548,122.81||4,548,122.81|5,924,789.26||5,924,789.26|4.9%
合计|4,548,122.81||4,548,122.81|5,924,789.26||5,924,789.26|/
项目|期末余额|期初余额
上海浦东新区浩大小额贷款股份有限公司|20,000,000.00|20,000,000.00
上海哲珲金融信息服务有限公司|29,000,000.00|29,000,000.00
累计公允价值变动计入其他综合收益金额|-28,935,300.00|-28,935,300.00
合计|20,064,700.00|20,064,700.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
上海浦东新区浩大小额贷款股份有限公司||2,054,700.37|||长期持有|
上海哲珲金融信息服务有限公司|||29,000,000.00||长期持有|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|748,214.58|711,894.23
固定资产清理||
合计|748,214.58|711,894.23
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|||549,704.35|686,483.36|1,236,187.71
2.本期增加金额||||306,097.74|306,097.74
(1)购置||||306,097.74|306,097.74
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||||268,267.41|268,267.41
(1)处置或报废||||268,267.41|268,267.41
4.期末余额|||549,704.35|724,313.69|1,274,018.04
二、累计折旧|||||
1.期初余额|||125,760.60|398,532.88|524,293.48
2.本期增加金额|||58,289.88|97,706.34|155,996.22
(1)计提|||58,289.88|97,706.34|155,996.22
3.本期减少金额||||154,486.24|154,486.24
(1)处置或报废||||154,486.24|154,486.24
4.期末余额|||184,050.48|341,752.98|525,803.46
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||365,653.87|382,560.71|748,214.58
2.期初账面价值|||423,943.75|287,950.48|711,894.23
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额||
2.本期增加金额|2,355,672.68|2,355,672.68
(1)新增租赁合同|2,355,672.68|2,355,672.68
3.本期减少金额||
4.期末余额|2,355,672.68|2,355,672.68
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|458,047.46|458,047.46
(1)计提|458,047.46|458,047.46
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|458,047.46|458,047.46
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,897,625.22|1,897,625.22
2.期初账面价值||
项目|非专利技术|软件|特许经营权|合计
一、账面原值||||
1.期初余额||568,218.82|90,984,638.88|91,552,857.70
2.本期增加金额||5,475.25||5,475.25
(1)购置||5,475.25||5,475.25
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||34,188.04|10,295,189.26|10,329,377.30
(1)处置||34,188.04||34,188.04
(2)其他转出|||10,295,189.26|10,295,189.26
||||
4.期末余额||539,506.03|80,689,449.62|81,228,955.65
二、累计摊销||||
1.期初余额||294,730.71|34,475,808.72|34,770,539.43
2.本期增加金额||30,971.50|6,206,107.71|6,237,079.21
(1)计提||30,971.50|6,206,107.71|6,237,079.21
3.本期减少金额||15,099.70||15,099.70
(1)处置||15,099.70||15,099.70
4.期末余额||310,602.51|40,681,916.43|40,992,518.94
三、减值准备||||
1.期初余额|||19,758,847.81|19,758,847.81
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||-|19,758,847.81|19,758,847.81
四、账面价值||||
1.期末账面价值||228,903.52|20,248,685.38|20,477,588.90
2.期初账面价值||273,488.11|36,749,982.35|37,023,470.46
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
旌德宏琳健康产业发展有限公司|4,371,611.20|||||4,371,611.20
合计|4,371,611.20|||||4,371,611.20
旌德宏琳健康产业发展有限公司对应资产组或资产组组合,具体包括固定资产及其他非流动资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
项目|旌德宏琳健康产业发展有限公司
商誉账面价值1|4,371,611.20
未确认少数股东权益的商誉价值2|1,873,547.66
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值3=1+2|6,245,158.86
对应资产组或资产组组合的账面价值4|144,138,564.21
包含整体商誉的资产组账面价值5=3+4|150,383,723.07
资产组预计未来现金流量的现值6|150,720,000.00
是否减值(6>5)|未减值
(1)与商誉相关资产组的评估情况
与并购旌德宏琳健康产业发展有限公司产生的商誉相关资产组预计未来现金流量的现值经安徽中联国信资产评估有限责任公司评估确认,出具的文号为皖中联国信评报字(2022)第172号评估报告。
(2)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
旌德宏琳健康产业发展有限公司对应资产组或资产组组合,具体包括固定资产及其他非流
动资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
(3)商誉减值测试所用的折现率
旌德宏琳健康产业发展有限公司折现率为12.72%。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费||243,917.38|40,652.88||203,264.50
合计||243,917.38|40,652.88||203,264.50
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|2,177,578.51|544,394.63|3,958,715.88|989,678.97
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
合计|2,177,578.51|544,394.63|3,958,715.88|989,678.97
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|29,828,945.17|50,073,254.97
可抵扣亏损|193,958,077.38|205,375,239.50
合计|223,787,022.55|255,448,494.47
年份|期末金额|期初金额|备注
2020年||1,515,571.31|
2021年|36,543,752.10|42,467,041.65|
2022年|1,035,073.39|7,630,107.28|
2023年|53,958,357.84|55,891,613.98|
2024年|97,804,241.69|97,800,577.88|
2025年|23,559.53|70,327.40|
2026年|4,593,092.83||
合计|193,958,077.38|205,375,239.50|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
借款|145,470,085.56|1,454,700.86|144,015,384.70|145,770,085.56|1,457,700.86|144,312,384.70
合计|145,470,085.56|1,454,700.86|144,015,384.70|145,770,085.56|1,457,700.86|144,312,384.70
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|5,006,652.78|1,009,018.00
信用借款||
合计|5,006,652.78|1,009,018.00
项目|期末余额|期初余额
应付长期资产工程及设备款|80,670.74|3,628,055.55
应付采购款|8,397,962.23|34,354,919.19
应付房地产开发项目工程款|294,258.07|294,258.07
应付费用类款项|540.00|2,747.55
合计|8,773,431.04|38,279,980.36
项目|期末余额|期初余额
预收账款|4,819,558.78|2,233,767.14
合计|4,819,558.78|2,233,767.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|662,046.87|10,278,765.82|10,183,564.98|757,247.71
二、离职后福利-设定提存计划||539,465.50|509,808.30|29,657.20
三、辞退福利||180,199.20|180,199.20|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|662,046.87|10,998,430.52|10,873,572.48|786,904.91
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|643,646.83|9,169,446.38|9,074,573.16|738,520.05
二、职工福利费|1,262.68|301,548.87|302,811.55|-
三、社会保险费|15,777.63|326,031.21|325,084.58|16,724.26
其中:医疗保险费|15,777.63|311,037.98|310,500.41|16,315.20
工伤保险费||7,500.47|7,091.41|409.06
生育保险费||7,492.76|7,492.76|
其他||||
四、住房公积金||460,575.10|460,575.10|
五、工会经费和职工教育经费|1,359.73|21,164.26|20,520.59|2,003.40
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|662,046.87|10,278,765.82|10,183,564.98|757,247.71
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||520,553.36|491,918.88|28,634.48
2、失业保险费||18,912.14|17,889.42|1,022.72
3、企业年金缴费||||
合计||539,465.50|509,808.30|29,657.20
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,408,912.39|1,657,761.43
消费税||
营业税||
企业所得税|2,498,199.15|1,542,209.08
个人所得税|4,797.61|4,941.72
城市维护建设税|85,343.67|101,191.95
土地增值税|1,014,000.00|1,014,000.00
教育费附加|40,424.95|46,395.80
地方教育附加|26,949.97|30,930.53
土地使用税||2,206.80
其他|7,242.86|23,001.86
印花税|156,160.52|
合计|5,242,031.12|4,422,639.17
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|39,361,329.74|40,653,530.24
合计|39,361,329.74|40,653,530.24
项目|期末余额|期初余额
非金融机构借款及利息|19,621,897.16|19,583,990.03
预提土地增值税|9,510,914.53|9,510,914.53
押金及保证金|4,445,403.72|4,639,220.99
应付费用类|1,368,497.86|2,180,550.33
应付股权受让款|95,016.47|95,016.47
其他|4,319,600.00|4,643,837.89
合计|39,361,329.74|40,653,530.24
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
个人一|19,621,897.16|尚未结算
单位一|9,510,914.53|尚未结算
个人二|4,319,600.00|尚未结算
合计|33,452,411.69|/
注:虽然根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(“187 号文”)有关规定,公司尚未完成福州佳盛广场项目土地增值税的清算,但公司仍然根据企业会计准则的相关要求计算并计提了土地增值税清算准备金合计人民币9,510,914.53 元,以合理反映公司的利润情况。该笔款项已于2022年1月支付完毕。
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|763,373.40|
合计|763,373.40|
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|289,173.52|
合计|289,173.52|
项目|期末余额|期初余额
应付房租|1,045,534.57|
合计|1,045,534.57|
其他|||
 BOT 项目预计大修费用|17,859,988.39|4,313,700.00|
君悦别墅合同纠纷案预计损失|627,920.00||
合计|18,487,908.39|4,313,700.00|/
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|341,010,182.00||||||341,010,182.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|34,186,807.10|5,400,977.02||39,587,784.12
其他资本公积|192,416.49|||192,416.49
合计|34,379,223.59|5,400,977.02||39,780,200.61
注:本年资本公积增加400,977.02元系购买子公司深圳鑫润鸿锦实业有限公司少数股东股权所致,增加5,000.000.00 元系大股东承担违规担保支出。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|-28,935,300.00|||||||-28,935,300.00
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动|-28,935,300.00|||||||-28,935,300.00
企业自||||||||
身信用风险公允价值变动||||||||
||||||||
||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-716,045.02|-3,464.89||||-3,464.89||-719,509.91
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量||||||||
套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-716,045.02|-3,464.89||||-3,464.89||-719,509.91
||||||||
||||||||
其他综合收益合计|-29,651,345.02|-3,464.89||||-3,464.89||-29,654,809.91
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|6,082,269.12|||6,082,269.12
任意盈余公积|73,228.47|||73,228.47
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|6,155,497.59|||6,155,497.59
根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈
余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-128,114,579.99|-137,754,067.15
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|-128,114,579.99|-137,754,067.15
加:本期归属于母公司所有者的净利润|13,586,398.05|9,639,487.16
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|-114,528,181.94|-128,114,579.99
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|42,216,706.57|21,618,311.42|40,523,047.49|22,901,482.38
其他业务|9,650,660.86||8,150,716.13|
合计|51,867,367.43|21,618,311.42|48,673,763.62|22,901,482.38
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|5,186.736743||4,867.376362|
营业收入扣除项目合计金额|2,369.492482||815.071613|
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|45.68%|/|16.75%|/
一、与主营业务无关的业务收入||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。||||
2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。|965.066086|旌德县中医院的利息收入|815.071613|旌德县中医院的利息收入
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。||||
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。||||
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。||||
1.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。||||
与主营业务无关的业务收入小计|965.066086||815.071613|
二、不具备商业实质的收入||||
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。||||
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。||||
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。||||
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。||||
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。||||
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。|1,404.426396|贸易收入||
不具备商业实质的收入小计|1,404.426396|||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入||||
营业收入扣除后金额|2,817.244261||4,052.304749|
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|107,128.01|106,794.25
教育费附加|61,465.02|35,212.22
地方教育附加|40,976.66|23,474.83
资源税||
房产税||
土地使用税|6,620.40|8,827.20
车船使用税|660.00|1,020.00
印花税|155,768.22|28,227.68
其他||1,996.93
合计|372,618.31|205,553.11
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|579,560.62|1,186,136.70
业务费|52,305.04|279,119.23
差旅费|13,901.38|25,898.26
其他|4,288.00|2,621.70
合计|650,055.04|1,493,775.89
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|7,407,390.87|7,628,357.91
折旧费|614,043.68|177,413.72
无形资产摊销|30,971.50|23,768.61
长期待摊费用摊销|40,652.88|
租赁费|677,824.55|697,560.71
业务招待费|635,663.75|527,434.50
办公费|896,800.11|1,207,500.32
差旅费|833,292.73|436,601.34
聘请中介机构费|2,310,217.73|2,391,739.29
董事会费|440,866.06|421,165.00
其他||416,717.48
合计|13,887,723.86|13,928,258.88
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|474,150.35|934,359.57
利息收入|-100,445.38|-513,025.90
其他|-317,376.33|-375,445.15
合计|56,328.64|45,888.52
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|3,507,476.02|3,210,713.48
代扣个税手续费返还款|6,666.82|20,890.23
增值税加计抵减|1,184,579.15|
其他||93,827.85
合计|4,698,721.99|3,325,431.56
补助项目|本年发生额|||上年发生额|||与资产相关/与收益相关
|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|
成都市地方金融监督管理局政府补助||3,500,000.00|||||与收益相关
收到丽水市市场监督管理局2021年企业专利授权及维持费补助||1,000.00|||||与收益相关
马桥镇企业扶持资金|||||14,000.00||与收益相关
稳岗补贴||6,476.02|||65,713.33||与收益相关
收到丽水市科学技术局发放科技型中小企业奖励|||||50,000.00||与收益相关
收到吸纳高校毕业生社保补贴|||||11,721.97||与收益相关
收到以工代训补贴|||||22,800.00||与收益相关
收到吸纳高校毕业生就业补贴|||||40,388.00||与收益相关
增值税先征后返、即征即退等|||||6,090.18||与收益相关
奖励资金|||||3,000,000.00||与收益相关
合计||3,507,476.02|||3,210,713.48||与收益相关
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益||
处置长期股权投资产生的投资收益||-25,789.70
交易性金融资产在持有期间的投资收益||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入|1,442,898.98|1,990,000.37
债权投资在持有期间取得的利息收入||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|1,442,898.98|1,964,210.67