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汇顶科技公司与存货跌价准备相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五(15.)及附注七注释9.存货。期末存货余额2,261,407,088.76 元,存货跌价准备金额465,953,230.96 元,由于存货金额重大,且管理层在确定存货减值时作出了重大判断,因此我们将存货的跌价准备确定为关键审计事项。
(1)对汇顶科技公司与存货跌价准备相关的内部控制设计和执行进行了解、评价和测试,以评价存货跌价准备计提内部控制是否合理、有效;
(2)对存货实施监盘,检查存货的数量、状况;
(3)取得存货的年末库龄清单,对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备计提是否合理;
(4)获取存货跌价准备计算表,执行存货减值测试,检查是否按相关会计政策执行,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等,分析存货跌价准备计提是否充分。
基于已执行的审计工作,我们认为,汇顶科技公司管理层对存货跌价准备的列报与披露是适当的。
二)商誉减值事项
汇顶科技公司与商誉相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五(30.)及附注七注释28.商誉。汇顶科技公司形成的商誉为非同一控制下合并产生,截止2022年12月31日,汇顶科技公司合并报表中商誉的账面价值为498,643,032.83元。
管理层在每年年终对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性,受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
(1)评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;
(2)与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;
(3)与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;
(4)评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质;
(5)测试未来现金流量净现值的计算是否准确;
(6)评估管理层于2022 年12 月31 日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。三)收入确认事项
汇顶科技公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五(38.)收入和附注七注释61.营业收入和营业成本。汇顶科技公司主要从事芯片设计、生产和销售。2022年度,汇顶科技公司确认的主营业务收入为人民币3,310,399,881.65元。
由于收入是汇顶科技公司的关键业绩指标之一,且向经销商销售比例为80.43%,存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入确认时点的风险,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
(1)对汇顶科技公司收入确认的内部控制设计和执行进行了解、评价和测试,以评价收入确认内部控制是否合理、有效;
(2)对营业收入和营业成本实施分析性程序,分析毛利率异常变动,复核收入的合理性,与同行业毛利率对比分析;
(3)获取汇顶科技公司与客户签订的合同,对合同关键条款进行核实,如1发货及验收;2付款及结算;3换货及退货政策等;
(4)通过查询客户的工商资料,询问汇顶科技公司相关人员,以确认客户与汇顶科技公司是否存在关联关系;
(5)获取汇顶科技公司供应链系统中退换货的记录并进行检查,确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况;
(6)结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性,如1检查汇顶科技公司与客户的合同、购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料;2抽取样本向客户函证款项余额及当期销售额,获取海关报关系统和外汇管理局平台数据与出口销售收入进行核对;
(7)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件。
基于已执行的审计工作,我们认为,汇顶科技公司管理层对销售收入的列报与披露是适当的。
汇顶科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
汇顶科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,汇顶科技公司管理层负责评估汇顶科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算汇顶科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇顶科技公司的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汇顶科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致汇顶科技公司不能持续经营。
6.就汇顶科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)|中国注册会计师:|程纯
|(项目合伙人)|程纯
中国·北京|中国注册会计师:|赵亭亭
||赵亭亭
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|注释1|2,863,896,690.08|2,711,626,624.63
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|注释2|50,829,056.97|1,769,713,159.34
衍生金融资产|||
应收票据|注释4|2,006,824.20|17,542,126.00
应收账款|注释5|401,100,400.59|1,105,214,983.86
应收款项融资|||
预付款项|注释7|9,921,596.83|80,255,995.99
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|注释8|53,195,073.71|69,780,002.80
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|注释9|1,795,453,857.80|974,571,146.67
合同资产|||
持有待售资产|注释11|38,634,391.70|
一年内到期的非流动资产|注释12|93,797,507.45|90,008,749.44
其他流动资产|注释13|139,846,854.23|50,965,584.20
流动资产合计||5,448,682,253.56|6,869,678,372.93
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|注释17||124,067,990.90
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|注释19|233,763,684.47|367,407,583.63
投资性房地产|注释20|49,471,736.45|44,409,269.90
固定资产|注释21|361,288,281.73|391,621,659.27
在建工程|注释22|234,927,916.59|113,919,129.43
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|注释25|79,637,550.17|107,990,685.94
无形资产|注释26|1,213,289,987.31|1,417,720,219.89
开发支出|注释27|582,711,337.36|290,221,665.17
商誉|注释28|498,643,032.83|612,094,157.67
长期待摊费用|注释29|12,054,005.78|18,271,833.29
递延所得税资产|注释30|478,910,864.09|214,097,263.97
其他非流动资产|注释31|233,292,698.54|155,708,586.62
非流动资产合计||3,977,991,095.32|3,857,530,045.68
资产总计||9,426,673,348.88|10,727,208,418.61
流动负债:|||
短期借款|注释32|492,745,839.68|339,992,006.63
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|注释33||1,186,742.06
衍生金融负债|||
应付票据|注释35|5,850,490.79|12,391,763.51
应付账款|注释36|200,556,836.67|447,206,890.11
预收款项|注释37|2,507,199.13|426,721.38
合同负债|注释38|8,476,713.06|13,435,828.36
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|注释39|179,495,090.37|246,160,907.01
应交税费|注释40|46,998,902.53|58,600,695.10
其他应付款|注释41|276,514,412.96|392,360,092.75
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|注释42|2,436,073.60|
一年内到期的非流动负债|注释43|134,693,610.92|93,738,163.92
其他流动负债|注释44|368,431.07|1,874,980.19
流动负债合计||1,350,643,600.78|1,607,374,791.02
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|注释45|138,000,000.00|240,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|注释47|51,297,708.08|77,340,253.01
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|注释50|15,707,400.00|
递延收益|注释51|17,095,047.26|18,665,439.73
递延所得税负债|注释30|75,623,780.91|89,911,831.58
其他非流动负债|||
非流动负债合计||297,723,936.25|425,917,524.32
负债合计||1,648,367,537.03|2,033,292,315.34
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|注释53|458,074,341.00|458,562,070.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|注释55|1,790,972,127.62|1,954,745,378.12
减:库存股|注释56|353,232,776.84|299,269,767.84
其他综合收益|注释57|-39,969,465.76|-190,543,466.91
专项储备|||
盈余公积|注释59|229,281,035.00|229,281,035.00
一般风险准备|||
未分配利润|注释60|5,693,175,216.45|6,541,137,475.30
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||7,778,300,477.47|8,693,912,723.67
少数股东权益||5,334.38|3,379.60
所有者权益(或股东权益)合计||7,778,305,811.85|8,693,916,103.27
负债和所有者权益(或股东权益)总计||9,426,673,348.88|10,727,208,418.61
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||2,042,521,789.11|2,126,565,314.29
交易性金融资产||50,829,056.97|1,769,713,159.34
衍生金融资产|||
应收票据||2,006,824.20|17,542,126.00
应收账款|注释1|469,314,752.03|1,189,936,754.92
应收款项融资|||
预付款项||86,071,918.04|158,253,708.37
其他应收款|注释2|301,312,505.12|330,848,003.65
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||1,664,947,967.79|880,670,214.55
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||71,162,557.17|41,394,036.94
其他流动资产||113,248,221.16|22,264,272.96
流动资产合计||4,801,415,591.59|6,537,187,591.02
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|注释3|2,454,577,893.83|2,469,650,730.23
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||233,763,684.47|367,407,583.63
投资性房地产|||
固定资产||202,627,936.54|210,756,633.55
在建工程||234,924,141.59|113,675,880.34
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||35,569,356.76|35,803,768.70
无形资产||663,430,410.53|690,393,065.65
开发支出||586,559,451.74|299,215,952.01
商誉|||
长期待摊费用||1,586,538.49|4,453,618.28
递延所得税资产||420,750,192.71|204,409,070.81
其他非流动资产||185,569,534.01|92,559,306.84
非流动资产合计||5,019,359,140.67|4,488,325,610.04
资产总计||9,820,774,732.26|11,025,513,201.06
流动负债:|||
短期借款||492,745,839.68|168,461,308.83
交易性金融负债|||94,198.16
衍生金融负债|||
应付票据||5,850,490.79|12,391,763.51
应付账款||188,145,410.61|532,624,762.60
预收款项|||
合同负债||3,244,440.79|13,149,036.21
应付职工薪酬||82,812,612.95|115,401,460.17
应交税费||6,438,801.01|33,990,576.64
其他应付款||447,299,696.07|868,241,723.29
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||120,660,052.62|76,676,144.81
其他流动负债||368,431.07|1,709,374.71
流动负债合计||1,347,565,775.59|1,822,740,348.93
非流动负债:|||
长期借款||138,000,000.00|240,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||18,597,715.51|20,721,529.17
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||7,475,164.27|6,755,470.81
递延所得税负债||29,389,541.31|27,981,729.47
其他非流动负债|||
非流动负债合计||193,462,421.09|295,458,729.45
负债合计||1,541,028,196.68|2,118,199,078.38
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||458,074,341.00|458,562,070.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,790,972,127.62|1,954,745,378.12
减:库存股||353,232,776.84|299,269,767.84
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||229,281,035.00|229,281,035.00
未分配利润||6,154,651,808.80|6,563,995,407.40
所有者权益(或股东权益)合计||8,279,746,535.58|8,907,314,122.68
负债和所有者权益(或股东权益)总计||9,820,774,732.26|11,025,513,201.06
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||3,383,952,172.00|5,712,871,793.38
其中:营业收入|注释61|3,383,952,172.00|5,712,871,793.38
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||3,847,051,864.80|5,145,048,934.57
其中:营业成本|注释61|1,820,552,175.55|2,960,069,870.72
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|注释62|15,982,935.34|29,734,835.10
销售费用|注释63|272,146,022.22|341,409,983.25
管理费用|注释64|217,472,341.84|169,463,073.47
研发费用|注释65|1,536,779,661.29|1,691,994,164.98
财务费用|注释66|-15,881,271.44|-47,622,992.95
其中:利息费用||23,118,546.60|21,365,547.97
利息收入||66,224,335.14|79,008,461.03
加:其他收益|注释67|100,241,753.11|205,664,980.38
投资收益(损失以“-”号填列)|注释68|33,866,022.82|29,714,681.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-25,392,706.35|8,767,407.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|注释70|54,360,129.24|66,372,309.57
信用减值损失(损失以“-”号填列)|注释71|310,067.61|-508,771.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)|注释72|-711,456,131.99|-66,903,274.14
资产处置收益(损失以“-”号填列)|注释73|2,425,812.24|1,498,551.38
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-983,352,039.77|803,661,336.67
加:营业外收入|注释74|361,713.73|418,985.02
减:营业外支出|注释75|15,644,499.70|1,199,146.24
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-998,634,825.74|802,881,175.45
减:所得税费用|注释76|-250,994,953.35|-57,041,817.88
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-747,639,872.39|859,922,993.33
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-747,639,872.39|859,922,993.33
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-747,641,878.56|859,921,624.96
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||2,006.17|1,368.37
六、其他综合收益的税后净额||150,573,949.76|-51,090,409.59
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||150,574,001.15|-51,090,486.02
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||150,574,001.15|-51,090,486.02
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||150,574,001.15|-51,090,486.02
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-51.39|76.43
七、综合收益总额||-597,065,922.63|808,832,583.74
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-597,067,877.41|808,831,138.94
(二)归属于少数股东的综合收益总额||1,954.78|1,444.80
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-1.63|1.91
(二)稀释每股收益(元/股)||-1.63|1.89
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|注释4|3,027,170,627.73|5,307,825,764.67
减:营业成本|注释4|1,654,565,741.24|2,784,678,346.07
税金及附加||12,392,050.93|26,971,752.84
销售费用||234,703,920.26|321,261,927.35
管理费用||159,827,286.17|149,279,124.71
研发费用||1,371,410,449.30|1,531,169,035.10
财务费用||-68,177,951.30|-58,721,232.76
其中:利息费用||18,643,027.65|16,790,606.34
利息收入||72,369,275.95|86,202,632.68
加:其他收益||93,904,649.17|205,635,584.41
投资收益(损失以“-”号填列)|注释5|60,690,072.16|30,742,695.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||589,416.60|9,795,421.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||54,360,129.24|67,477,791.20
信用减值损失(损失以“-”号填列)||329,070.94|-603,555.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-393,313,153.79|-67,545,983.84
资产处置收益(损失以“-”号填列)||482,807.06|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-521,097,294.09|788,893,343.49
加:营业外收入||5,236.20|218,929.14
减:营业外支出||405,722.41|1,198,568.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-521,497,780.30|787,913,704.19
减:所得税费用||-212,474,561.99|-69,350,934.05
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-309,023,218.31|857,264,638.24
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-309,023,218.31|857,264,638.24
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-309,023,218.31|857,264,638.24
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,278,203,379.51|5,946,694,487.37
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||256,760,569.15|315,345,721.13
收到其他与经营活动有关的现金|注释78|114,470,303.11|306,083,438.39
经营活动现金流入小计||4,649,434,251.77|6,568,123,646.89
购买商品、接受劳务支付的现金||3,595,800,917.34|3,863,016,930.06
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,207,578,367.51|1,193,546,866.55
支付的各项税费||161,335,601.89|282,119,299.18
支付其他与经营活动有关的现金|注释78|590,330,926.99|907,664,329.13
经营活动现金流出小计||5,555,045,813.73|6,246,347,424.92
经营活动产生的现金流量净额||-905,611,561.96|321,776,221.97
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,246,199,861.14|1,852,841,960.08
取得投资收益收到的现金||123,778,453.40|78,126,482.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||33,848.38|20,756.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|注释78||46,139,741.12
投资活动现金流入小计||2,370,012,162.92|1,977,128,939.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||596,144,421.95|598,186,512.50
投资支付的现金||527,620,000.00|2,275,954,888.48
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|注释78|20,736,842.21|19,998,720.00
投资活动现金流出小计||1,144,501,264.16|2,894,140,120.98
投资活动产生的现金流量净额||1,225,510,898.76|-917,011,181.28
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||191,990,606.45|251,096,236.06
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||595,777,661.87|643,242,084.69
收到其他与筹资活动有关的现金|注释78|2,665,411.01|2,656,739.08
筹资活动现金流入小计||790,433,679.33|896,995,059.83
偿还债务支付的现金||526,992,329.56|425,987,405.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||119,825,323.53|219,072,365.97
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|注释78|575,946,432.13|576,559,904.55
筹资活动现金流出小计||1,222,764,085.22|1,221,619,675.64
筹资活动产生的现金流量净额||-432,330,405.89|-324,624,615.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||39,179,090.57|-17,368,460.43
五、现金及现金等价物净增加额||-73,251,978.52|-937,228,035.55
加:期初现金及现金等价物余额||1,140,526,812.98|2,077,754,848.53
六、期末现金及现金等价物余额||1,067,274,834.46|1,140,526,812.98
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,961,148,798.10|5,221,752,307.50
收到的税费返还||246,901,982.25|305,260,657.89
收到其他与经营活动有关的现金||97,590,923.64|298,281,430.58
经营活动现金流入小计||4,305,641,703.99|5,825,294,395.97
购买商品、接受劳务支付的现金||3,554,580,502.30|3,575,830,592.06
支付给职工及为职工支付的现金||676,805,026.97|719,429,006.23
支付的各项税费||128,396,490.27|238,049,559.39
支付其他与经营活动有关的现金||951,410,441.33|1,140,314,674.67
经营活动现金流出小计||5,311,192,460.87|5,673,623,832.35
经营活动产生的现金流量净额||-1,005,550,756.88|151,670,563.62
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,246,199,861.14|1,852,841,960.08
取得投资收益收到的现金||123,778,453.40|78,126,482.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||25,046.92|20,756.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||23,827,482.16|4,800,000.00
投资活动现金流入小计||2,393,830,843.62|1,935,789,198.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||543,735,347.56|460,112,189.16
投资支付的现金||325,996,000.00|2,275,954,888.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,500,000.00|19,000,000.00
投资活动现金流出小计||871,231,347.56|2,755,067,077.64
投资活动产生的现金流量净额||1,522,599,496.06|-819,277,879.06
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||191,990,606.45|251,096,236.06
取得借款收到的现金||595,777,661.87|470,143,389.18
收到其他与筹资活动有关的现金||286,665,411.01|390,376,079.08
筹资活动现金流入小计||1,074,433,679.33|1,111,615,704.32
偿还债务支付的现金||347,246,558.94|425,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||115,865,420.51|218,743,929.70
支付其他与筹资活动有关的现金||1,232,297,556.62|560,699,209.40
筹资活动现金流出小计||1,695,409,536.07|1,204,443,139.10
筹资活动产生的现金流量净额||-620,975,856.74|-92,827,434.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,312,189.41|-3,743,693.92
五、现金及现金等价物净增加额||-99,614,928.15|-764,178,444.14
加:期初现金及现金等价物余额||555,465,502.64|1,319,643,946.78
六、期末现金及现金等价物余额||455,850,574.49|555,465,502.64
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|458,562,070.00||||1,954,745,378.12|299,269,767.84|-190,543,466.91||229,281,035.00||6,541,137,475.30||8,693,912,723.67|3,379.60|8,693,916,103.27
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|458,562,070.00||||1,954,745,378.12|299,269,767.84|-190,543,466.91||229,281,035.00||6,541,137,475.30||8,693,912,723.67|3,379.60|8,693,916,103.27
三、本期增减变动金额(减少以|-487,729.00||||-163,773,250.50|53,963,009.00|150,574,001.15||||-847,962,258.85||-915,612,246.20|1,954.78|-915,610,291.42
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||150,574,001.15||||-747,641,878.56||-597,067,877.41|1,954.78|-597,065,922.63
(二)所有者投入和减少资本|-487,729.00||||39,870,120.23|-54,481,815.28|||||386,855.45||94,251,061.96||94,251,061.96
1.所有者投入的普通股|122,510.00||||10,018,697.71||||||||10,141,207.71||10,141,207.71
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||83,722,998.80||||||386,855.45||84,109,854.25||84,109,854.25
4.其他|-610,239.00||||-53,871,576.28|-54,481,815.28|||||||||
(三)利润分配|||||||||||-100,707,235.74||-100,707,235.74||-100,707,235.74
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-100,051,152.74||-100,051,152.74||-100,051,152.74
4.其他|||||||||||-656,083.00||-656,083.00||-656,083.00
(四)所有者权益内部结转|||||-181,742,187.74|108,444,824.28|||||||-290,187,012.02||-290,187,012.02
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||-181,742,187.74|108,444,824.28|||||||-290,187,012.02||-290,187,012.02
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-21,901,182.99||||||||-21,901,182.99||-21,901,182.99
四、本期期末余额|458,074,341.00||||1,790,972,127.62|353,232,776.84|-39,969,465.76||229,281,035.00||5,693,175,216.45||7,778,300,477.47|5,334.38|7,778,305,811.85
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|457,724,035.00||||1,864,936,707.47|259,898,049.30|-139,452,980.89||228,862,017.50||5,884,938,160.42||8,037,109,890.20|1,934.80|8,037,111,825.00
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|457,724,035.00||||1,864,936,707.47|259,898,049.30|-139,452,980.89||228,862,017.50||5,884,938,160.42||8,037,109,890.20|1,934.80|8,037,111,825.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|838,035.00||||89,808,670.65|39,371,718.54|-51,090,486.02||419,017.50||656,199,314.88||656,802,833.47|1,444.80|656,804,278.27
(一)综合收益总额|||||||-51,090,486.02||||859,921,624.96||808,831,138.94|1,444.80|808,832,583.74
(二)所有者投入和减少资本|838,035.00||||218,691,897.10|-17,796,123.86|||||1,212,994.52||238,539,050.48||238,539,050.48
1.所有者投入的普通股|1,174,309.00||||98,816,549.72||||||||99,990,858.72||99,990,858.72
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||137,335,197.24||||||1,212,994.52||138,548,191.76||138,548,191.76
4.其他|-336,274.00||||-17,459,849.86|-17,796,123.86|||||||||
(三)利润分配|||||||||419,017.50||-204,935,304.60||-204,516,287.10||-204,516,287.10
1.提取盈余公积|||||||||419,017.50||-419,017.50||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-204,516,287.10||-204,516,287.10||-204,516,287.10
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||-150,784,409.44|57,167,842.40|||||||-207,952,251.84||-207,952,251.84
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||-150,784,409.44|57,167,842.40|||||||-207,952,251.84||-207,952,251.84
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||21,901,182.99||||||||21,901,182.99||21,901,182.99
四、本期期末余额|458,562,070.00||||1,954,745,378.12|299,269,767.84|-190,543,466.91||229,281,035.00||6,541,137,475.30||8,693,912,723.67|3,379.60|8,693,916,103.27
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|458,562,070.00||||1,954,745,378.12|299,269,767.84|||229,281,035.00|6,563,995,407.40|8,907,314,122.68
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|458,562,070.00||||1,954,745,378.12|299,269,767.84|||229,281,035.00|6,563,995,407.40|8,907,314,122.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-487,729.00||||-163,773,250.50|53,963,009.00||||-409,343,598.60|-627,567,587.10
(一)综合收益总额||||||||||-309,023,218.31|-309,023,218.31
(二)所有者投入和减少资本|-487,729.00||||39,870,120.23|-54,481,815.28||||386,855.45|94,251,061.96
1.所有者投入的普通股|122,510.00||||10,018,697.71||||||10,141,207.71
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||83,722,998.80|||||386,855.45|84,109,854.25
4.其他|-610,239.00||||-53,871,576.28|-54,481,815.28|||||
(三)利润分配||||||||||-100,707,235.74|-100,707,235.74
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-100,051,152.74|-100,051,152.74
3.其他||||||||||-656,083.00|-656,083.00
(四)所有者权益内部结转|||||-181,742,187.74|108,444,824.28|||||-290,187,012.02
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||-181,742,187.74|108,444,824.28|||||-290,187,012.02
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-21,901,182.99||||||-21,901,182.99
四、本期期末余额|458,074,341.00||||1,790,972,127.62|353,232,776.84|||229,281,035.00|6,154,651,808.80|8,279,746,535.58
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|457,724,035.00||||1,864,936,707.47|259,898,049.30|||228,862,017.50|5,910,453,079.24|8,202,077,789.91
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|457,724,035.00||||1,864,936,707.47|259,898,049.30|||228,862,017.50|5,910,453,079.24|8,202,077,789.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|838,035.00||||89,808,670.65|39,371,718.54|||419,017.50|653,542,328.16|705,236,332.77
(一)综合收益总额||||||||||857,264,638.24|857,264,638.24
(二)所有者投入和减少资本|838,035.00||||218,691,897.10|-17,796,123.86||||1,212,994.52|238,539,050.48
1.所有者投入的普通股|1,174,309.00||||98,816,549.72||||||99,990,858.72
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||137,335,197.24|||||1,212,994.52|138,548,191.76
4.其他|-336,274.00||||-17,459,849.86|-17,796,123.86|||||
(三)利润分配|||||||||419,017.50|-204,935,304.60|-204,516,287.10
1.提取盈余公积|||||||||419,017.50|-419,017.50|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-204,516,287.10|-204,516,287.10
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||-150,784,409.44|57,167,842.40|||||-207,952,251.84
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||-150,784,409.44|57,167,842.40|||||-207,952,251.84
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||21,901,182.99||||||21,901,182.99
四、本期期末余额|458,562,070.00||||1,954,745,378.12|299,269,767.84|||229,281,035.00|6,563,995,407.40|8,907,314,122.68
深圳市汇顶科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市汇顶科技有限公司,于2012 年9 月经深圳市经贸信息委《关于同意深圳市汇顶科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(深经贸信资字[2012]1225 号)批准,由深圳市汇顶科技有限公司整体变更设立为外商投资的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:9144030073882572XH,并于2016 年10 月17 日在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数45,807.4341 万股,注册资本为45,807.4341 万元,注册地址:广东省深圳市福田区保税区腾飞工业大厦B 座13 层,办公地址:广东省深圳市福田区保税区腾飞工业大厦B 座13层,实际控制人为张帆。
本公司本期纳入合并范围的主体共15户,详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少1 户,合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
5.1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
5.2.同一控制下的企业合并
5.3.非同一控制下的企业合并
5.4.为合并发生的相关费用
6.1.合并范围
6.2.合并程序
7.1.合营安排的分类
7.2.共同经营会计处理方法
9.1.外币业务
9.2.外币财务报表的折算
10.1.金融资产的分类、确认和计量
10.2.金融负债的分类、确认和计量
10.3.金融资产和金融负债的终止确认
10.4.金融资产转移的确认依据和计量方法
10.5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
10.6.金融工具减值
10.7.金融资产及金融负债的抵销
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10.)10.6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10.)10.6.金融工具减值。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收款项实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。计提方法如下:
1)期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认信用损失,计提坏账准备。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
合并范围内关联方组合|纳入合并范围的关联方之间的应收款项|该类款项具有较低的信用风险,公司参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测进行综合评估
逾期组合|除以上组合以外的应收款项|逾期损失率
本公司将划分其他组合的应收款项按类似信用风险特征(逾期天数)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,按照逾期天数对应的信用损失率进行计提。对于已发生信用减值的应收款项,在计量其预期信用损失时,基于账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注(10.)。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10.)10.6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
押金及保证金类组合|押金及保证金、备用金、应收出口退税、代付款、租金等信用风险较低的应收款项|该类款项具有较低的信用风险,公司参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测进行综合评估
15.1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、发出商品、半成品和库存商品等。
15.2.存货的计价方法
15.3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
15.4.存货的盘存制度
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10.)10.6.金融工具减值。
17.1.划分为持有待售确认标准
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。17.2.持有待售核算方法
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10.)10.6.金融工具减值。
21.1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(5.)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。21.2.后续计量及损益确认
21.3.长期股权投资核算方法的转换
21.4.长期股权投资的处置
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。21.5. 共同控制、重大影响的判断标准
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|5.00%|3.17%-4.75%
运输设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%
仪器仪表|年限平均法|5|5.00%|19.00%
办公及电子设备|年限平均法|3|5.00%|31.67%
24.1.在建工程初始计量
24.2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
25.1.借款费用资本化的确认原则
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。25.2.借款费用资本化期间
25.3.暂停资本化期间
25.4.借款费用资本化金额的计算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括外购软件、专有技术、非专利技术、客户关系、土地使用权等。
29.1.无形资产的初始计量
29.2.无形资产的后续计量
项目|预计使用寿命|依据
外购软件|5 年|合理预计
专有技术|5 年、10.9 年|合理预计
非专利技术|9.9 年|合理预计
客户关系|6.9 年|合理预计
土地使用权|30 年、40 年|协议规定年限
29.3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。29.4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
本公司资本化期间开始于项目组会签通过技术评审、商业可行性评估,研发项目管理系统通过审核流程时,项目相关费用计入“开发支出”科目。资本化期间结束于项目组会签通过量产评审,研发项目管理系统通过量产评审流程时,由“开发支出”转入“无形资产”。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
35.1.预计负债的确认标准
(3)该义务的金额能够可靠地计量。35.2.预计负债的计量方法
36.1.股份支付的种类