TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(一) 商誉减值测试参见财务报表附注二(18)“长期资产值”、财务报表附注二(28)(b)(ii)“要会计估计和判断-商誉减值准备的会估计”与财务报表附注四(16)“商誉”截至2022年12月31日,翔港科技合财务报表中商誉的账面价值为人民币19,624,076.49 元。管理层于年度终对上述商誉进行减值试,比较包含上述商誉的资产组的可收金额与其账面价值。资产组的可收回金额,按照该资产组的公允价值减去处置用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。管理层认为,于2022 年12月31日对誉无需计提减值。该结论基于以包含上商誉的资产组预计未来现金流量的现值作为资产组可收回金额的估计。管理层制未来现金流量的现值模型时需要针相关资产组的未来营运及现金流量作出重大判断与估计,其所采用的关键假设括:|针对翔港科技合并财务报表中商誉,我们对管理层为进减值测试而编制的相关资产组未来现金流量的现值预实施了以下主要程序:我们了解与评估了管理层与商誉的减值测试相关的内控制的设计和其流程,通过考虑估计不确定性的程度和他固有风险因素的水平如复杂性、主观性、变化和对管层偏向的敏感度,评估了重大错报的固有风险,并测试关键控制执行的有效性。我们通过参考行业惯例,评估了管理层进行未来现金流的现值预测时使用的估值方法的适当性。我们将现金流量预测所使用的主要参数与相应经审批预算及资产组相关的商业计划进行了比较。在内部估值专家的协助下,我们通过实施下列程序对管层的关键假设进行了评估:
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关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 商誉减值测试(续)预测期增长率稳定期增长率毛利率税前折现率由于上述商誉金额重大,且管理层在进减值测试时需要作出重大判断与估计,们将上述商誉减值确定为关键审计事项|将预测期收入增长率与相关资产组历史收入增长率及行业历史数据进行比较;将稳定期收入增长率与我们根据经济数据作出的独预期值进行比较;将预测的毛利率与以往业绩进行比较,并考虑市场势以及资产组相关的商业计划;考虑市场无风险利率及资产负债率,通过重新计算产组以及同行业可比公司的加权平均资本成本,评管理层采用的税前折现率的合理性。针对管理层编制的敏感性分析,我们关注了包括上述对金流量现值有重大影响的假设,并且在单独或汇总层面虑,评估了当上述假设在合理的范围内发生不利变化时致减值发生的程度及可能性。我们测试了未来现金流量现值预测计算的准确性。基于所实施的审计程序,我们发现管理层在上述商誉减测试中采用的关键假设和使用的主要参数得到了证据持。
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(二) 应收账款预期信用损失的计量参见财务报表附注二(9)(a)“主要会计策和会计估计-金融资产”、附注二(28)(b)(i)“重要会计估计和判断-预期用损失的计量”、附注四(3)“应收账款”截至2022年12月31 日,翔港科技合并产负债表中应收账款原值为人民币239,626,173.66 元,坏账准备余额为人币3,573,968.29元。翔港科技对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失确认坏账准备。对于已发生信用减值的应收账款,结合当前状况以未来经济状况,通过预计未来现金流的现值,单独评估预期信用损失并计提单项坏账准备。对于未发生信用减值的应收账款翔港科技根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史信用损失率为基础,结合当前状况以及考虑未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行整,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预测信用损失率对照模型,计算预期信用损失。|
我们对管理层应收账款预期信用损失的计量实施以下主要程序:我们了解与评估了管理层与应收账款预期信用损失计量相关的内部控制的设计和其流程,通过考虑估计不确定性的程度和其他固有风险因素的水平如复杂性、主观性变化和对管理层偏向的敏感度,评估了重大错报的固有风险,并测试了关键控制执行的有效性。我们通过对应收账款的实际核销及损失结果与以前年度计提的坏账相比较,以评估管理层应收账款的坏账准备计提政策及其判断的历史合理性。对于管理层单独评估预期信用损失的应收账款,我们了解并获取了管理层通过结合当前状况以及未来经济状况而作出的评估,测试管理层预计的未来现金流现值计算的准确性,并检查了管理层评估客户财务经营状况的持性证据,包括客户的信用历史、期后收款及目前可获得的关于其信用状况的外部公开信息等。对于管理层针对应收账款的组合划分及按照组合计算预期信用损失的模型,我们执行了以下程序:
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(二) 应收账款预期信用损失的计量(续)在考虑历史信用损失经验时,管理层综合考虑债务人的财务状况、历史回收情况、应收账款的逾期账龄等信息。在考虑前瞻性信息时,管理层考虑不同的经济场景和权重,使用的指标包括国内生产总值等。考虑到应收账款金额重大,且管理层在计提应收账款坏账准备时需要作出重大估计和判断,因此我们将其作为关注重点并确定为关键审计事项。|评估管理层划分应收账款组合依据的合理性;采用抽样的方式,对客户所属应收账款组合分类的准确性进行了测试;根据行业惯例评估预期信用损失模型计算方法的合理性;采用抽样的方式,结合债务人的财务状况、历史回收情况、应收账款的逾期账龄等信息,对模型中相关历史信用损失率的准确性进行了测试,评估历史违约百分比;采用抽样的方式,通过查看合同、验收文件或发票对应收账款逾期天数的准确性进行了测试;根据资产组合与经济指标的相关性,复核了管理层经济指标选取的合理性;通过与行业可比公司进行比较,评估管理层对于不同经济场景及权重选取的合理性,并将每个经济场景下经济指标核对至公开的外部数据;按照考虑前瞻性信息调整后的违约百分比,重新计算了预期信用损失的准确性。基于所实施的审计程序,我们发现管理层在上述应收账预期信用损失的计量时作出的重大估计和判断得到了证据支持。
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(三) 递延所得税资产的确认参见财务报表附注二(25“) 递延所得税产和递延所得税负债”、财务报表附注(28)(b)(iii)“重要会计估计和判断-得税和递延所得税”与财务报表附注四(18)“递延所得税资产和递延所得税负债”。截至2022年12月31日,翔港科技合财务报表中以净额列示的递延所得税资产金额为人民币23,559,020.44元,未认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损合计人民币111,778,000.28元。管理层需要就未来应纳税所得额的可实现性、实现的时间及其适用税率的预测出重大判断和估计,其中包括未来年度利预测中采用的收入增长率及毛利率等关键假设,并在很可能实现的应纳税所额的限度内,对所有尚未利用的可抵扣时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。|我们对管理层递延所得税资产的确认实施以下主要程序我们了解与评估了管理层与递延所得税资产的确认相的内部控制设计和其流程,通过考虑估计不确定性的程和其他固有风险因素的水平如复杂性、主观性、变化和管理层偏向的敏感度,评估了重大错报的固有风险,并试了关键控制执行的有效性。我们获取了管理层编制的递延所得税资产的计算表,检了其计算准确性。就可抵扣亏损的存在、金额的准确性以及到期的年限,们以抽样的方法核对了翔港科技及其相关子公司的所税年度纳税申报表、2022年度所得税纳税调节计算表等持性证据。就可抵扣暂时性差异的存在、金额的准确性,我们以抽的方法复核了翔港科技及其相关子公司的所得税年度税申报表,并比对了审计过程中通过其他程序获得的支性证据。
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(三) 递延所得税资产的确认(续)由于是否确认为递延所得税资产所涉的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的金额重大且管理层在确认递延所得税资产时需要作出重大判断与估计,我们将递所得税资产的确认确定为关键审计事项|我们获取并评估了管理层对存在可抵扣暂时性差异或抵扣亏损的各家子公司未来应纳税所得额做出的重大断和估计,对于其中编制的未来年度盈利预测,检查了计算准确性,并且以抽样的方式检查了管理层对盈利预与预计应纳税所得额计算之间的调节项。我们评估了上述未来各年度盈利预测的合理性,包括比以前年度盈利预测和实际业绩,并特别关注其中包括收增长率和毛利率等的重要假设,通过比较有关子公司的史数据、已批准的财务预算报告及未来经营计划,并且合对经济及行业数据的预测,以评估相关重要假设的合性。就相关公司未来期间适用税率的估计,我们核对至公司否为高新技术企业并享有所得税优惠的支持性文件,并查了相关公司高新技术企业年度申报材料等判断依据。基于所实施的审计程序,我们发现管理层在确认递延所税资产时作出的判断和估计得到了证据支持。
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五、其他信息
翔港科技管理层对其他信息负责。其他信息包括翔港科技2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
六、管理层和审计委员会对财务报表的责任
翔港科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估翔港科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算翔港科技、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督翔港科技的财务报告过程。
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七、注册会计师对财务报表审计的责任
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以
应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对翔港科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致翔港科技不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(六)就翔港科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明,并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市
2023年4月24日
注册会计师
穆佳杰(项目合伙人)
杨婧
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||111,941,285.92|93,752,138.52
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||200,000.00
应收账款||236,052,205.37|242,159,244.52
应收款项融资|||8,561,903.07
预付款项||4,799,192.53|4,258,648.73
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||33,304,045.62|17,308,709.69
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||92,048,897.68|101,833,699.65
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||39,778.92|
其他流动资产||20,767,600.03|20,864,813.81
流动资产合计||498,953,006.07|488,939,157.99
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||86,870.85
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||40,551,119.18|47,138,320.28
固定资产||392,034,106.17|342,140,479.77
在建工程||17,904,295.70|31,384,645.97
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||45,465,954.65|63,483,894.59
无形资产||80,279,124.08|81,872,410.94
开发支出|||
商誉||19,624,076.49|19,624,076.49
长期待摊费用||55,097,552.01|31,794,580.68
递延所得税资产||23,559,020.44|9,419,364.99
其他非流动资产||18,530,204.64|21,105,196.80
非流动资产合计||693,045,453.36|648,049,841.36
资产总计||1,191,998,459.43|1,136,988,999.35
流动负债:|||
短期借款||37,989,620.69|35,000,000.00
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||35,045,437.98|54,846,053.44
应付账款||133,669,166.01|118,898,790.69
预收款项||548,017.95|179,174.23
合同负债||7,551,531.38|4,855,847.80
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||19,237,277.10|15,808,407.99
应交税费||9,252,995.98|5,391195.02
其他应付款||39,223,411.80|22,627,167.64
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||21,216,228.00|20,811,219.52
其他流动负债||2,598,757.99|1,916,630.56
流动负债合计||306,332,444.88|280,334,486.89
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||63,720,082.27|51,748,693.30
应付债券||149,625,144.02|138,604,646.11
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||43,386,796.37|55,067,877.11
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||541,173.70|887,287.81
递延所得税负债|||318,613.80
其他非流动负债|||
非流动负债合计||257,273,196.36|246,627,118.13
负债合计||563,605,641.24|526,961,605.02
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||201,153,443.00|201,179,970.00
其他权益工具||28,565,046.93|28,570,537.75
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||237,622,581.39|237,639,866.17
减:库存股|||417,338.00
其他综合收益||-7,937.84|-24,046.48
专项储备|||
盈余公积||20,538,626.06|20,538,626.06
一般风险准备|||
未分配利润||112,640,250.81|98,976,170.38
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||600,512,010.35|586,463,785.88
少数股东权益||27,880,807.84|23,563,608.45
所有者权益(或股东权益)合计||628,392,818.19|610,027,394.33
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,191,998,459.43|1,136,988,999.35
公司负责人:董建军主管会计工作负责人:曹峻会计机构负责人:刘国梁
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||70,628,148.77|64,514,580.12
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||200,000.00
应收账款||110,987,015.24|123,961,344.39
应收款项融资|||8561903.07
预付款项||2,175,195.63|2,413,585.31
其他应收款||28,106,127.43|30,121,687.88
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||37,384,171.29|44,990,071.00
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||19,421,653.70|19,400,544.68
流动资产合计||268,702,312.06|294,163,716.45
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||344,814,180.00|338,611,650.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||33,974,457.89|39,136,812.83
固定资产||249,819,382.63|206,228,923.20
在建工程||4,260,604.45|13,710,584.61
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||30,455,450.72|30,419,602.89
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||1,350,000.00|
递延所得税资产||16,891,851.22|7,636,012.24
其他非流动资产||4,547,875.44|763,000.54
非流动资产合计||686,113,802.35|636,506,586.31
资产总计||954,816,114.41|930,670,302.76
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||35,045,437.98|49,846,053.44
应付账款||51,971,718.89|35,116,268.76
预收款项||79,843.02|14,356.94
合同负债||982,207.38|751,078.95
应付职工薪酬||7,069,092.77|7,190,845.52
应交税费||4,872,932.15|2,490,692.57
其他应付款||20,415,923.12|15,249,216.02
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||12,468,768.42|11,019,983.77
其他流动负债||1,755,429.57|1,383,010.61
流动负债合计||134,661,353.30|123,061,506.58
非流动负债:|||
长期借款||48,220,082.27|51,748,693.30
应付债券||149,625,144.02|138,604,646.11
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||390,000.00|710,903.92
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||198,235,226.29|191,064,243.33
负债合计||332,896,579.59|314,125,749.91
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||201,153,443.00|201,179,970.00
其他权益工具||28,565,046.93|28,570,537.75
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||238,414,748.50|238,507,196.07
减:库存股|||417,338.00
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||20,538,626.06|20,538,626.06
未分配利润||133,247,670.33|128,165,560.97
所有者权益(或股东权益)合计||621,919,534.82|616,544,552.85
负债和所有者权益(或股东权益)总计||954,816,114.41|930,670,302.76
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||663,083,667.05|647,713,100.26
其中:营业收入||663,083,667.05|647,713,100.26
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||676,585,882.22|684,192,461.06
其中:营业成本||551,855,494.43|557,203,068.92
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||5,095,709.30|1,983,005.13
销售费用||18,726,792.25|20,306,334.65
管理费用||54,555,549.33|54,784,205.15
研发费用||27,918,852.39|34,783,529.61
财务费用||18,433,484.52|15,132,317.60
其中:利息费用||20,499,763.55|16,603,673.07
利息收入||1,721,290.98|2,048,937.13
加:其他收益||24,113,216.02|19,798,876.73
投资收益(损失以“-”号填列)|||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||398,524.23|1,293,644.80
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-11,066,122.61|-4,167,400.03
资产处置收益(损失以“-”号填列)||4,030,263.44|-933,426.84
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||3,973,665.91|-20,487,666.14
加:营业外收入||447,284.13|65,185.45
减:营业外支出||789,443.83|22,287.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||3,631,506.21|-20,444,767.91
减:所得税费用||-14,424,936.40|-5,611,448.98
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||18,056,442.61|-14,833,318.93
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||18,056,442.61|-14,833,318.93
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||13,664,080.43|-18,421,434.29
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||4,392,362.18|3,588,115.36
六、其他综合收益的税后净额||16,108.64|-4,682.50
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||16,108.64|-4,682.50
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||16,108.64|-4,682.50
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||16,108.64|-4,682.50
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||18,072,551.25|-14,838,001.43
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||13,680,189.07|-18,426,116.79
(二)归属于少数股东的综合收益总额||4,392,362.18|3,588,115.36
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.07|-0.09
(二)稀释每股收益(元/股)||0.07|-0.09
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入||317,186,213.66|333,576,043.86
减:营业成本||261,636,441.83|286,796,762.43
税金及附加||3,300,422.53|957,529.48
销售费用||11,655,767.53|12,831,912.46
管理费用||24,127,238.79|25,951,928.89
研发费用||14,309,831.68|14,842,828.16
财务费用||14,016,362.72|11,766,700.95
其中:利息费用||15,409,685.99|13,413,124.83
利息收入||1,498,648.44|1,925,456.94
加:其他收益||15,181,712.33|11,859,452.92
投资收益(损失以“-”号填列)||256,066.60|437,042.74
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||262,301.02|1,259,264.63
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-7,923,980.06|-2,157,021.18
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-437,513.04|-917,735.65
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-4,521,264.57|-9,090,615.05
加:营业外收入||401,411.46|16,564.84
减:营业外支出||53,259.01|
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-4,173,112.12|-9,074,050.21
减:所得税费用||-9,255,221.48|-3,989,989.42
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||5,082,109.36|-5,084,060.79
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||5,082,109.36|-5,084,060.79
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||5,082,109.36|-5,084,060.79
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||743,025,078.76|639,582,117.83
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||21,576,662.90|25,296,543.60
收到其他与经营活动有关的现金||37,193,577.99|27,393,899.28
经营活动现金流入小计||801,795,319.65|692,272,560.71
购买商品、接受劳务支付的现金||469,177,805.08|423,060,617.05
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||139,921,728.79|141,091,027.17
支付的各项税费||25,742,739.26|20,916,126.16
支付其他与经营活动有关的现金||53,037,437.96|65,058,247.24
经营活动现金流出小计||687,879,711.09|650,126,017.62
经营活动产生的现金流量净额||113,915,608.56|42,146,543.09
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,369,453.71|3,329,016.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||8,369,453.71|3,329,016.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||107,962,474.14|90,365,309.78
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||105,235,746.87
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||107,962,474.14|195,601,056.65
投资活动产生的现金流量净额||-99,593,020.43|-192,272,040.65
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||64,794,170.69|102,695,532.27
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||64,794,170.69|102,695,532.27
偿还债务支付的现金||46,580,000.00|5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,607,346.30|2,823,344.92
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||8,856,119.92|12,709,505.94
筹资活动现金流出小计||61,043,466.22|20,532,850.86
筹资活动产生的现金流量净额||3,750,704.47|82,162,681.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||115,854.80|-73,593.54
五、现金及现金等价物净增加额||18,189,147.40|-68,036,409.69
加:期初现金及现金等价物余额||93,752,138.52|161,788,548.21
六、期末现金及现金等价物余额||111,941,285.92|93,752,138.52
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||362,202,647.91|367,990,855.31
收到的税费返还||4,269,595.17|8,991,623.02
收到其他与经营活动有关的现金||22,707,953.02|23,752,367.40
经营活动现金流入小计||389,180,196.10|400,734,845.73
购买商品、接受劳务支付的现金||207,992,194.14|239,342,063.41
支付给职工及为职工支付的现金||71,031,770.12|94,784,568.49
支付的各项税费||12,437,220.93|10,169,966.02
支付其他与经营活动有关的现金||35,264,637.47|19,312,095.76
经营活动现金流出小计||326,725,822.66|363,608,693.68
经营活动产生的现金流量净额||62,454,373.44|37,126,152.05
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||12,757,965.30|-
取得投资收益收到的现金||693,109.34|-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,292,486.96|3,161,090.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||14,743,561.60|3,161,090.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||64,658,741.74|29,641,720.03
投资支付的现金||3,620,530.00|36,823,820.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||105,330,000.00
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||68,279,271.74|171,795,540.03
投资活动产生的现金流量净额||-53,535,710.14|-168,634,449.68
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||35,297,685.24|62,695,532.27
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||35,297,685.24|62,695,532.27
偿还债务支付的现金||34,019,935.24|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,780,212.06|605,821.48
支付其他与筹资活动有关的现金||435,039.79|897,066.39
筹资活动现金流出小计||38,235,187.09|1,502,887.87
筹资活动产生的现金流量净额||-2,937,501.85|61,192,644.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||132,407.20|-22,618.13
五、现金及现金等价物净增加额||6,113,568.65|-70,338,271.36
加:期初现金及现金等价物余额||64,514,580.12|134,852,851.48
六、期末现金及现金等价物余额||70,628,148.77|64,514,580.12
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本-或股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|201,179,970.00|||28,570,537.75|237,639,866.17|-417,338.00|-24,046.48||20,538,626.06||98,976,170.38||586,463,785.88|23,563,608.45|610,027,394.33
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|201,179,970.00|||28,570,537.75|237,639,866.17|-417,338.00|-24,046.48||20,538,626.06||98,976,170.38||586,463,785.88|23,563,608.45|610,027,394.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-26,527.00|||-5,490.82|-17,284.78|417,338.00|16,108.64||||13,664,080.43||14,048,224.47|4,317,199.39|18,365,423.86
(一)综合收益总额|||||||16,108.64||||13,664,080.43||13,680,189.07|4,392,362.18|18,072,551.25
(二)所有者投入和减少资本|-26,527.00|||-5,490.82|-92,447.57|417,338.00|||||||292,872.61||292,872.61
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|2,873.00|||-5,490.82|30,222.43||||||||27,604.61||27,604.61
3.股份支付计入所有者权益的金额|-29,400.00||||-122,670.00|417,338.00|||||||265,268.00||265,268.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||75,162.79||||||||75,162.79|-75,162.79|
四、本期期末余额|201,153,443.00|||28,565,046.93|237,622,581.39||-7,937.84||20,538,626.06||112,640,250.81||600,512,010.35|27,880,807.84|628,392,818.19
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本-或股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|202,150,671.00|||28,596,220.64|243,601,531.32|-11,447,469.28|-19,363.98||20,538,626.06||117,397,604.67||600,817,820.43|20,608,163.19|621,425,983.62
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|202,150,671.00|||28,596,220.64|243,601,531.32|-11,447,469.28|-19,363.98||20,538,626.06||117,397,604.67||600,817,820.43|20,608,163.19|621,425,983.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-970,701.00|||-25,682.89|-5,961,665.15|11,030,131.28|-4,682.50||||-18,421,434.29||-14,354,034.55|2,955,445.26|-11,398,589.29
(一)综合收益总额|||||||-4,682.50||||-18,421,434.29||-18,426,116.79|3,588,115.36|-14,838,001.43
(二)所有者投入和减少资本|-970,701.00|||-25,682.89|-5,094,335.25|11,030,131.28|||||||4,939,412.14|-632,670.10|4,306,742.04
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|13,454.00|||-25,682.89|138,383.84||||||||126,154.95||126,154.95
3.股份支付计入所有者权益的金额|-984,155.00||||-5,232,719.09|11,030,131.28|||||||4,813,257.19||4,813,257.19
4.其他||||||||||||||-632,670.10|-632,670.10
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-867,329.90||||||||-867,329.90||-867,329.90
四、本期期末余额|201,179,970.00|||28,570,537.75|237,639,866.17|-417,338.00|-24,046.48||20,538,626.06||98,976,170.38||586,463,785.88|23,563,608.45|610,027,394.33
项目|2022年度||||||||||
|实收资本-或股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|201,179,970.00|||28,570,537.75|238,507,196.07|-417,338.00|||20,538,626.06|128,165,560.97|616,544,552.85
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|201,179,970.00|||28,570,537.75|238,507,196.07|-417,338.00|||20,538,626.06|128,165,560.97|616,544,552.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-26,527.00|||-5,490.82|-92,447.57|417,338.00||||5,082,109.36|5,374,981.97
(一)综合收益总额||||||||||5,082,109.36|5,082,109.36
(二)所有者投入和减少资本|-26,527.00|||-5,490.82|-92,447.57|417,338.00|||||292,872.61
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|2,873.00|||-5,490.82|30,222.43||||||27,604.61
3.股份支付计入所有者权益的金额|-29,400.00||||-122,670.00|417,338.00|||||265,268.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|201,153,443.00|||28,565,046.93|238,414,748.50||||20,538,626.06|133,247,670.33|621,919,534.82
项目|2021年度||||||||||
|实收资本-或股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|202,150,671.00|||28,596,220.64|243,601,531.32|-11,447,469.28|||20,538,626.06|133,249,621.76|616,689,201.50
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|202,150,671.00|||28,596,220.64|243,601,531.32|-11,447,469.28|||20,538,626.06|133,249,621.76|616,689,201.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-970,701.00|||-25,682.89|-5,094,335.25|11,030,131.28||||-5,084,060.79|-144,648.65
(一)综合收益总额||||||||||-5,084,060.79|-5,084,060.79
(二)所有者投入和减少资本|-970,701.00|||-25,682.89|-5,094,335.25|11,030,131.28|||||4,939,412.14
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|13,454.00|||-25,682.89|138,383.84||||||126,154.95
3.股份支付计入所有者权益的金额|-984,155.00||||-5,232,719.09|11,030,131.28|||||4,813,257.19
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|201,179,970.00|||28,570,537.75|238,507,196.07|-417,338.00|||20,538,626.06|128,165,560.97|616,544,552.85
上海翔港包装科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的股份有限公司,总部地址为上海市浦东新区康桥路666号。本公司及其子公司(以下合称“本集团”)主要从事包装印刷产品、包装容器和化妆品的开发、生产和销售,本公司所属行业为印刷和记录媒介复制业。
本公司前身为原上海翔港印务有限公司,于2015年11月9日经批准在该公司基础上采用整体变更方式设立为股份有限公司,并经上海市工商行政管理局核准登记,企业法人统一社会信用代码为91310115792736664G。经中国证券监督管理委员会2017年9月15日颁发的证监许可
[2017]1688号“关于核准上海翔港包装科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”的批准,公司公开发行人民币普通股2,500 万股,并于2017年10月16日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司控股股东及最终控制方为自然人董建军。
截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数为201,153,443.00股,每股面值1.00元,股本总计201,153,443.00元。
本公司及其子公司经营范围为:包装科技、印务技术领域的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让,包装印刷、其他印刷(凭许可证经营),纸质包装、PET包装、标签、塑料制品的生产、销售,设计、制作各类广告,信息技术服务,软件的开发、销售,电脑设备及配件、传感器、五金机械电子设备及配件、打印耗材、包装材料、工艺礼品、文化用品、音响器材、木制
品、建筑装潢材料、模具的销售,自有房屋租赁,物业管理,从事货物及技术的进出口业务,道路货物运输,化妆品生产及销售,消毒剂生产(不含危险化学品),货物进出口(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2. 合并财务报表范围||
√适用|□不适用|
截至2022 年|12 月|31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
上海翔港创业投资有限公司合肥上翔日化有限公司上海瑾亭化妆品有限公司上海瑾亭商贸有限公司翔港(美国)有限公司久塑科技(上海)有限公司擎扬包装科技(上海)有限公司上海翔港光电子有限公司||
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、投资性房地产折旧、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、商誉减值准备、收入的确认时点和所得税及递延所得税资产等。
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时,对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下:
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30 日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90 日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景。用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境的变化等,并在此基础上建立了不同的宏观经济情景,其中关键参数包括国内生产总值、消费者物价指数等,其中,最主要使用的国内生产总值指标在“有利”、“基准”及“不利”情景下的数值分别为6.0%、4.8%及2.5%(2021 年度:6.6%、5.2%及3.0%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。2022 年度,本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性,对预期信用损失模型中的前瞻性参数进行更新。
(ii) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订,修订后的增长率低于目前采用的增长率,本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(iii) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本公司及部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等公司的实际情况,本集团认为该等公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照25%的法定税率计算所得税,进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额,以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时,需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异,可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
本公司2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
营业周期为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。
对于非同一控制下企业合并,本集团选择采用集中度测试判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务。当通过集中度测试时,本集团比照相关资产购买原则进行会计处理;当未通过集中度测试时,本集团基于在合并中取得的相关组合是否至少具有一项投入和一项实质性加工处理过程,且二者相结合对产出能力有显著贡献,进一步判断其是否构成业务。
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。