TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2. 其他权益工具持有者投入资本|五、30|-|-|6,395,783|-|-|-|-|-|6,395,783|-|6,395,783
3. 其他权益工具持有者减少资本|五、30|-|(7,853,964)|-|(494,375)|-|-|-|-|(8,348,339)|-|(8,348,339)
(三) 利润分配1. 提取盈余公积|五、33|-|-|-|-|-|284,365|-|(284,365)|-|-|-
2. 提取一般准备|五、34|-|-|-|-|-|-|1,041,586|(1,041,586)|-|-|-
3. 股利分配|五、35|-|-|-|-|-|-|-|(1,441,434)|(1,441,434)|-|(1,441,434)
三、2022年12月31日余额||5,820,355|-|6,395,783|10,687,634|83,726|2,388,248|6,618,047|3,822,519|35,816,312|776,983|36,593,295
|||||归属于母公司股东的权益||||||
|附注|股本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|少数股东权益|股东权益合计
一、2021年1月1日余额||4,509,690|7,853,964|8,337,869|32,717|1,859,737|5,072,217|2,618,980|30,285,174|621,684|30,906,858
||------------|------------|------------|------------|------------|------------|------------|------------|------------|------------
二、本年增减变动金额(一) 综合收益总额||-|-|-|713,782|-|-|2,922,664|3,636,446|70,549|3,706,995
(二) 利润分配1. 提取盈余公积|五、33|-|-|-|-|244,146|-|(244,146)|-|-|-
2. 提取一般准备|五、34|-|-|-|-|-|504,244|(504,244)|-|-|-
3. 股利分配|五、35|-|-|-|-|-|-|(1,286,125)|(1,286,125)|-|(1,286,125)
三、2021年12月31日余额||4,509,690|7,853,964|8,337,869|746,499|2,103,883|5,576,461|3,507,129|32,635,495|692,233|33,327,728
景在伦|吴显明|陈霜|孟大耿
法定代表人|行长|主管财务工作的副行长|财务总监
(董事长)|||
(公司盖章)
2022年度||||||||||
|附注|股本|其他权益工具||资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计
|||优先股|永续债||||||
一、2022年1月1日余额||4,509,690|7,853,964|-|8,337,869|746,499|2,103,883|5,409,946|3,052,533|32,014,384
||-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------
二、本年增减变动金额(一) 综合收益总额||-|-|-|-|(662,773)|-|-|2,843,654|2,180,881
(二) 股东投入和减少资本1. 股东投入的普通股|五、29|1,310,665|-|-|2,844,140|-|-|-|-|4,154,805
2. 其他权益工具持有者投入资本|五、30|-|-|6,395,783|-|-|-|-|-|6,395,783
3. 其他权益工具持有者减少资本|五、30|-|(7,853,964)|-|(494,375)|-|-|-|-|(8,348,339)
(三) 利润分配1. 提取盈余公积|五、33|-|-|-|-|-|284,365|-|(284,365)|-
2. 提取一般准备|五、34|-|-|-|-|-|-|906,980|(906,980)|-
3. 股利分配|五、35|-|-|-|-|-|-|-|(1,441,434)|(1,441,434)
三、2022年12月31日余额||5,820,355|-|6,395,783|10,687,634|83,726|2,388,248|6,316,926|3,263,408|34,956,080
2021年度|||||||||
|附注|股本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计
一、2021年1月1日余额||4,509,690|7,853,964|8,337,869|32,717|1,859,737|4,981,263|2,570,030|30,145,270
||--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------
二、本年增减变动金额(一) 综合收益总额||-|-|-|713,782|-|-|2,441,457|3,155,239
(二) 利润分配1. 提取盈余公积|五、33|-|-|-|-|244,146|-|(244,146)|-
2. 提取一般准备|五、34|-|-|-|-|-|428,683|(428,683)|-
3. 股利分配|五、35|-|-|-|-|-|-|(1,286,125)|(1,286,125)
三、2021年12月31日余额||4,509,690|7,853,964|8,337,869|746,499|2,103,883|5,409,946|3,052,533|32,014,384
景在伦|吴显明|陈霜|孟大耿
法定代表人|行长|主管财务工作的副行长|财务总监
青岛银行股份有限公司财务报表附注
青岛银行股份有限公司(“本行”),前称青岛城市合作银行股份有限公司,是经中国人民银行(“人行”) 银复[1996] 220号《关于筹建青岛城市合作银行的批复》及银复[1996] 353号《关于青岛城市合作银行开业的批复》的批准,于1996年11月15日成立的股份制商业银行。
根据人行山东省分行鲁银复[1998] 76号,本行于1998年由“青岛城市合作银行股份有限公司”更名为“青岛市商业银行股份有限公司”。经原中国银行业监督管理委员会(“原中国银监会”) 银监复[2007] 485号批准,本行于2008年由“青岛市商业银行股份有限公司”更名为“青岛银行股份有限公司”。
本行持有中国银行保险监督管理委员会(“银保监会”) 青岛监管局颁发的金融许可证,机构编码为B0170H237020001 号;持有青岛市行政审批服务局颁发的营业执照,统一社会信用代码为91370200264609602K,注册地址为中国山东省青岛市崂山区秦岭路6 号3 号楼。本行H 股股票于2015 年12 月在香港联合交易所主板挂牌上市,股份代号为3866。本行A 股股票于2019 年1 月在深圳证券交易所挂牌上市,证券代码为002948。本行于2022 年1 月和2 月分别完成A 股配股和H 股配股发行工作,上述发行完成后本行股本增加至人民币58.20 亿元。本行于2022年12月31日的股本为人民币58.20亿元。
截至2022 年12 月31 日,本行在济南、东营、威海、淄博、德州、枣庄、烟台、滨州、潍坊、青岛西海岸、莱芜、临沂、济宁、泰安、菏泽、日照共设立了16 家分行。本行及所属子公司(统称“本集团”) 的主要业务是提供公司及个人存款、贷款和垫款、支付结算、金融市场业务、融资租赁业务、理财业务及经监管机构批准的其他业务。子公司的背景情况列于附注五、10。本行主要在山东省内经营业务。
就本报告而言,中国内地不包括中国香港特别行政区(“香港”) 、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台湾。
三、重要会计政策和主要会计估计
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2022 年12 月31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3.记账本位币
4.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本行及本行控制的子公司(含本行控制的结构化主体) 。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
5.外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折合为人民币。
即期汇率是人行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局(以下简称“外管局”) 公布的外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目,其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益,属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
6.现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.金融工具
在初始确认时,金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照交易价格进行初始计量。
- 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具,在资产负债表中单独列示) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量,但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺(参见附注三、7(4)) 除外。
(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后,财务担保合同相关收益依据附注三、22 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则(参见附注三、7(5)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。
(5) 减值
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率(或所购买或源生的已发生信用减值的金融资产的经信用调整的实际利率) 折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素:(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;(ii) 货币时间价值;(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
未来12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段划分详见附注八、1信用风险。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同,本集团在预计负债中确认损失准备(参见附注五、25) 。
(6) 抵销
(7) 金融资产和金融负债的终止确认
- 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移,若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并确认相应的负债。
作为经营活动的一部分,本集团将部分信贷资产证券化,一般是将这些资产出售给结构化主体,然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见前述段落,对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化,相关金融资产不终止确认,从第三方投资者筹集的资金以融资款处理;对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化,本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项金融资产,其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让,根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上回报的,本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的前提下),本集团终止确认所转让的金融资产。
(8) 金融资产合同的修改
在某些情况(如重组贷款) 下,本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融资产的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时,本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
(9) 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
嵌入衍生工具与主合同构成混合合同。如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产,嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产,当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系,与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义,并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益,如果不符合套期会计的要求,应直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息,包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
(10) 权益工具
回购本行股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时进行备查登记。库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
(11) 优先股和永续债
本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债,按照实际收到的金额,计入权益。存续期间分派股利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的,按赎回价格冲减权益。
8.买入返售和卖出回购交易(包括证券借入和借出交易)
证券借入和借出交易一般均附有抵押,以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时,与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所支付的现金或收取的现金抵押品分别确认为资产或负债。
9.长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。
在本行个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、13) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、4进行处理。
10.公允价值的计量
11.贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并以公允价值于资产负债表日进行后续计量,相关变动计入当期损益。
12.固定资产及在建工程
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不计提折旧。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注三、13) 。
各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为:
类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物20 - 50年3% - 5% 1.90% - 4.85%机器设备及其他5 - 10年3% - 5% 9.50% - 19.40%运输工具5年3% - 5% 19.00% - 19.40%电子电器设备3 - 7年3% - 5% 13.57% - 32.33%经营租赁租出的房屋及建筑物20 - 50年3% - 5% 1.90% - 4.85%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认:- 固定资产处于处置状态;
13.持有待售
本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、10) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注三、7) 、递延所得税资产(参见附注三、19)) 或处置组进行初始计量和后续计量,账面价值高于公允价值(参见附注三、10) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失,计入当期损益。
14.无形资产
本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产,以成本减累计摊销及减值准备(参见附注三、17)后在资产负债表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售条件。
无形资产的摊销年限为:
资产类别摊销年限软件3 - 10年本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
15.长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销及减值准备(参见附注三、17) 后的净额列示在“其他资产”中。
16.抵债资产
对于受让的金融资产类抵债资产,本集团以其公允价值进行初始计量,并依据附注三、7 (2)所述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产,本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量,并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量,减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
17.非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,主要包括:- 固定资产及在建工程;
- 使用权资产;- 无形资产;
- 长期股权投资;
- 非金融资产类抵债资产;及- 长期待摊费用等。
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值(参见附注三、10) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
18.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险,以及企业年金计划。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团根据国家企业年金制度的相关政策为员工建立补充设定提存退休金计划—企业年金。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本,对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
19.所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
20.预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认,仅在财务报表附注十中披露或有负债。
21.受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺,因为该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团通过与客户签订委托贷款协议,由客户向本集团提供资金(“委托资金”),并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及收益,因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表外项目,而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。
22.收入确认
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益;- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务;
- 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
23.政府补助
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本;否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
24.支出确认
(1) 利息支出
(2) 其他支出
25.租赁
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、22 所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、17所述的会计政策计提减值准备。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、7 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
26.股利分配
27.关联方
此外,本行还根据银保监会颁布的《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行截至报告期末的关联方。
28.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在服务性质、客户类型、提供服务的方式、提供服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果,以决定向其分配资源和评价其业绩。分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
29.主要会计估计及判断
在执行本集团会计政策的过程中,管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断、估计及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断、估计及主要假设,可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
(1) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,以及贷款承诺及财务担保合同,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如,客户违约的可能性及相应损失) 。附注八、1信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息,然而,当可观察市场信息无法获得时,管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
(3) 所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规,谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
(4) 非金融资产的减值
本集团定期对非金融资产进行审查,以确定资产账面价值是否高于其可收回金额。如果任何该等迹象存在,有关资产便会视为已减值。
由于本集团不能获得资产(或资产组) 的可靠公开市价,因此不能可靠估计资产的公允价值。在评估未来现金流的现值时,需要对该资产(或资产组) 的相关经营收入和成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断以计算现值。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关数据,包括根据合理和有依据的假设所作出相关经营收入和成本的预测。
(5) 折旧及摊销
在考虑其残值后,固定资产以及无形资产在估计使用寿命内按直线法计提折旧及摊销。本集团定期审查估计使用寿命,以确定将计入每个报告期的折旧及摊销费用数额。估计使用寿命根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果有迹象表明用于确立折旧及摊销的因素发生变化,则会对折旧及摊销费用进行调整。
(6) 对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时,本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券,参见附注十一。
本集团适用的主要税费及税率如下:
本集团以税法规定的应税收入为基础,按照3%至13%的增值税税率计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。
2.城市维护建设税
按实际缴纳增值税的5%或7%计征。
3.教育费附加
按实际缴纳增值税的3%计征。
4.地方教育费附加
按实际缴纳增值税的2%计征。
5.所得税
企业所得税按照应纳税所得额计缴,所得税率为25% 。
||本集团||本行|
|注|2022年12月31日|2021年12月31日|2022年12月31日|2021年12月31日
库存现金||349,481|369,326|349,481|369,326
||----------------|----------------|----------------|----------------
存放中央银行款项- 法定存款准备金|(1)|17,661,919|18,294,944|17,629,078|18,256,622
- 超额存款准备金|(2)|9,769,018|34,288,149|9,763,085|34,280,305
- 其他款项|(3)|35,94|278,973|35,94|278,973
小计||27,466,331|52,862,066|27,427,557|52,815,900
||----------------|----------------|----------------|----------------
应计利息|||10,2||
||----------------|----------------|----------------|----------------
合计||27,825,306|53,241,394|27,786,532|53,195,208
(1) 本行按相关规定向人行缴存法定存款准备金。2022 年12 月31 日本行适用的人民币法定存款
准备金缴存比率为5.25% (2021 年12 月31 日:6.0%),外币法定存款准备金缴存比率为6.0% (2021 年12 月31 日:9.0%) 。本行子公司的人民币法定存款准备金缴存比例按人行相应规定执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
(2) 超额存款准备金存放于人行,主要用于资金清算用途。
(3) 其他款项是指存放于人行的财政性存款以及外汇风险准备金,这些款项不能用于日常业务。
2.存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团本行2022年
存放中国内地款项
- 银行1,679,178 1,409,836 597,440 587,309- 其他金融机构34,957 120,697 34,957 120,697
存放中国内地以外地区的款项
- 银行576,363 584,236 576,363 584,236应计利息13,130 13,627 789 727小计2,303,628 2,128,396 1,209,549 1,292,969减:减值准备(2,591) (1,474) (1,995) (1,140)合计2,301,037 2,126,922 1,207,554 1,291,829
3.拆出资金
拆放中国内地款项
- 银行- 4,112,327 - 4,112,327- 其他金融机构8,250,000 1,000,000 9,550,000 1,000,000
应计利息209,377 1,229 220,947 1,229小计8,459,377 5,113,556 9,770,947 5,113,556减:减值准备(27,355) (4,910) (35,028) (4,910)合计8,432,022 5,108,646 9,735,919 5,108,646
4.衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率等相关的衍生金融工具。本集团持有的衍生金融工具的合同、名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合同、名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率或外汇汇率的波动,衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产) 或不利(负债) 的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团及本行
名义金额公允价值名义金额公允价值
资产负债资产负债
利率衍生工具49,204,972 102,911 (101,859) 50,066,444 141,416 (141,098)货币衍生工具5,890,408 5,465 (86,288) 480,218 3,806 (3,591)其他衍生工具- - - 100,000 1,395 -
合计55,095,380 108,376 (188,147) 50,646,662 146,617 (144,689)
5.买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型和所在地区分析
|2022年12月31日|2021年12月31日
中国内地- 银行|-|10,004,500
- 其他金融机构|-|2,298,855
应计利息|-|6,680
小计|-|12,310,035
减:减值准备|-|(21,110)
合计|-|12,288,925
按担保物类型分析本集团及本行||
|2022年12月31日|2021年12月31日
债券|-|12,303,355
应计利息|-|6,680
小计|-|12,310,035
减:减值准备|-|(21,110)
合计|-|12,288,925
6.发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
以摊余成本计量:公司类贷款和垫款
- 公司贷款172,955,292 149,822,068小计172,955,292 149,822,068
----------------------  ----------------------
个人贷款和垫款
- 个人住房贷款46,459,431 45,937,206- 个人消费贷款16,931,630 19,015,201- 个人经营贷款9,988,969 11,790,781
小计73,380,030 76,743,188
应计利息598,681 829,555
减:以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
- 未来12个月预期信用损失(3,901,150) (3,159,298)- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款(510,711) (603,867)- 已发生信用减值的贷款(2,697,610) (2,663,172)
小计(7,109,471) (6,426,337)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:公司类贷款和垫款
- 票据贴现22,501,207 17,640,224- 福费廷192,923 -
发放贷款和垫款账面价值262,518,662 238,608,698
(2) 按担保方式分布情况分析(未含应计利息)
信用贷款52,463,310 54,080,566保证贷款56,725,873 49,142,728抵押贷款104,787,862 94,014,190质押贷款55,052,407 46,967,996
发放贷款和垫款总额269,029,452 244,205,480
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析(未含应计利息)
逾期3个月以内(含3个月)
3个月至1年(含1年)
逾期1年至3年(含3年)
逾期3年
以上合计
信用贷款380,033 473,148 19,913 2,430 875,524保证贷款747,334 923,685 279,806 315,317 2,266,142抵押贷款443,768 305,377 154,135 41,774 945,054质押贷款1,513 77,771 - - 79,284
合计1,572,648 1,779,981 453,854 359,521 4,166,004占发放贷款和垫款总额的百分比0.59% 0.66% 0.17% 0.13% 1.55%
||2021年12月31日|||
|逾期3个月以内(含3个月)|逾期3个月至1年(含1年)|逾期1年至3年(含3年)|逾期3年以上|合计
信用贷款|400,126|86,043|10,969|1,477|498,615
保证贷款|398,106|360,450|798,749|160,503|1,717,808
抵押贷款|192,714|110,905|97,356|138,916|539,891
合计|990,946|557,398|907,074|300,896|2,756,314
占发放贷款和垫款总额的百分比|0.41%|0.23%|0.37%|0.12%|1.13%
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上(含1天) 的贷款。
(4) 贷款和垫款及减值准备分析
发放贷款和垫款的减值准备情况如下:
||2022年12月31日||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款(注(i))|总额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额(含应计利息)|241,459,799|2,210,427|3,263,777|246,934,003
减:减值准备|(3,901,150)|(510,711)|(2,697,610)|(7,109,471)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值|237,558,649|1,699,716|566,167|239,824,532
||2021年12月31日||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款(注(i))|总额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额(含应计利息)|221,484,002|2,544,940|3,365,869|227,394,811
减:减值准备|(3,159,298)|(603,867)|(2,663,172)|(6,426,337)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值|218,324,704|1,941,073|702,697|220,968,474
||2022年12月31日||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款(注(i))|总额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额/ 账面价值|22,676,508|17,622|-|22,694,130
计入其他综合收益的减值准备|(27,639)|(31)|-|(27,670)
||2021年12月31日||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款(注(i))|总额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额/ 账面价值|17,640,224|-|-|17,640,224
计入其他综合收益的减值准备|(13,269)|-|-|(13,269)
(i) 已发生信用减值的金融资产定义见附注八、1。
(5) 减值准备变动情况
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下:
||2022年||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款|合计
2022年1月1日|3,159,298|603,867|2,663,172|6,426,337
转移至:- 未来12个月预期信用损失|362|(357)|(5)|-
- 整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|(263,591)|264,239|(648)|-
- 已发生信用减值的贷款|(360,066)|(308,837)|668,903|-
本年计提/ (转回)|1,365,147|(48,201)|1,304,937|2,621,883
本年核销及转出|-|-|(2,046,387)|(2,046,387)
收回已核销贷款和垫款导致的转回|-|-|122,818|122,818
其他变动|-|-|(15,180)|(15,180)
2022年12月31日|3,901,150|510,711|2,697,610|7,109,471
||2021年||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款|合计
2021年1月1日|2,113,757|923,214|2,250,830|5,287,801
转移至:- 未来12个月预期信用损失|4,447|(4,435)|(12)|-
- 整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|(53,236)|60,019|(6,783)|-
- 已发生信用减值的贷款|(27,721)|(1,077,196)|1,104,917|-
本年计提|1,122,051|702,265|1,287,225|3,111,541
本年核销及转出|-|-|(2,496,161)|(2,496,161)
收回已核销贷款和垫款导致的转回|-|-|539,709|539,709
其他变动|-|-|(16,553)|(16,553)
2021年12月31日|3,159,298|603,867|2,663,172|6,426,337
||2022年||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款|合计
2022年1月1日|13,269|-|-|13,269
本年计提|14,370|31|-|14,401
2022年12月31日|27,639|31|-|27,670
||2021年||
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值的贷款|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值的贷款|合计
2021年1月1日|14,781|-|-|14,781
本年转回|(1,512)|-|-|(1,512)
2021年12月31日|13,269|-|-|13,269
本集团在正常经营过程中进行的资产证券化交易情况详见附注十二。
7.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
为交易而持有的金融投资- - - -
-----------------------  -----------------------  -----------------------  -----------------------
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融投资- - - -
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
债券投资(按发行人分类)
- 政府及中央银行24,637 - 24,637 -- 同业及其他金融机构2,684,943 877,656 2,684,943 877,656- 企业实体1,017,848 106,924 1,017,848 106,924
小计3,727,428 984,580 3,727,428 984,580
投资基金34,950,084 39,973,092 34,950,084 39,973,092资产管理计划7,787,802 13,488,145 7,787,802 13,488,145资金信托计划791,832 1,501,437 791,832 1,501,437其他投资2,616 - - -
----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
合计47,259,762 55,947,254 47,257,146 55,947,254
上市1,318,187 106,924 1,315,571 106,924非上市45,941,575 55,840,330 45,941,575 55,840,330
8.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
- 政府及中央银行34,298,700 31,766,923- 政策性银行7,179,615 1,075,384- 同业及其他金融机构19,761,408 11,447,917- 企业实体33,292,034 22,697,107
小计94,531,757 66,987,331资产管理计划712,934 3,755,953股权投资(1) 23,250 23,250其他投资- 701,504应计利息1,410,760 1,145,357合计96,678,701 72,613,395
上市(2) 26,770,249 27,822,686非上市69,908,452 44,790,709
合计96,678,701 72,613,395
(1) 本集团持有若干非上市的非交易性权益工具投资,本集团将其指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资,详细情况如下:
被投资单位年初本年增加本年减少年末
在被投资单位持股比例(%)
本年现金红利
中国银联股份有限公司13,000 - - 13,000 0.34 8,000山东省城市商业银行合作联盟有限公司10,000 - - 10,000 1.14 -城市商业银行资金清算中心250 - - 250 0.81 -
合计23,250 - - 23,250 8,000
中国银联股份有限公司13,000 - - 13,000 0.34 2,600山东省城市商业银行合作联盟有限公司10,000 - - 10,000 2.15 -城市商业银行资金清算中心250 - - 250 0.81 -
合计23,250 - - 23,250 2,600
2022年度及2021年度,本集团均未处置该类权益工具投资,无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。
(2) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。
(3) 公允价值变动
债券及其他债务
工具投资权益工具
成本/ 摊余成本96,716,332 23,250累计计入其他综合收益的公允价值变动金额(60,881) -
公允价值96,655,451 23,250已计提减值准备(203,753) -
成本/ 摊余成本72,082,750 23,250累计计入其他综合收益的公允价值变动金额507,395 -
公允价值72,590,145 23,250已计提减值准备(482,224) -
(4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资中的债务工具的减值准备变动如下:
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失-未发生信用减值
整个存续期预期信用损失-
已发生信用减值合计
2022年1月1日60,404 121,265 300,555 482,224转移至:
- 未来12个月预期信用损失95,571 (95,571) - -- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值(4,100) 27,247 (23,147) -本年(转回) / 计提(100,150) 99,087 (277,408)  (278,471)
2022年12月31日51,725 152,028 - 203,753
2021年1月1日51,291 20,935 62,521 134,747转移至:
- 未来12个月预期信用损失3,321 (3,321) - -- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值(3,411) 3,411 - -- 已发生信用减值(209) (6,033) 6,242 -本年计提9,412 106,273 231,792 347,477
2021年12月31日60,404 121,265 300,555 482,224
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备,在其他综合收益中确认,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
9.以摊余成本计量的金融投资
- 政府及中央银行29,382,700 27,859,492- 政策性银行10,720,004 9,989,948- 同业及其他金融机构8,957,230 10,543,252- 企业实体801,917 1,073,845
小计49,861,851 49,466,537资产管理计划2,609,200 4,340,630资金信托计划1,738,700 1,768,700其他投资6,070,640 6,080,000应计利息868,992 1,014,107减:减值准备(1) (2,946,718) (1,247,822)合计58,202,665 61,422,152
上市(2) 17,456,387 18,853,576非上市40,746,278 42,568,576
合计58,202,665 61,422,152
(1) 以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下:
整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值
- 已发生信用减值合计
2022年1月1日298,990 516,032 432,800 1,247,822转移至:
- 未来12个月预期信用损失14,111 (14,111) - -- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值(183) 183 - -- 已发生信用减值(5,887) (497,184) 503,071 -本年(转回) / 计提(115,326) 22,919 1,691,303 1,598,896其他- - 100,000 100,000
2022年12月31日191,705 27,839 2,727,174 2,946,718
2021年1月1日282,041 541,384 273,095 1,096,520转移至:
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值(653) 653 - -- 已发生信用减值- (184,891) 184,891 -本年计提17,602 158,886 174,814 351,302其他- - (200,000) (200,000)
2021年12月31日298,990 516,032 432,800 1,247,822
10.长期股权投资
对子公司的投资
青岛青银金融租赁有限公司510,000 510,000青银理财有限责任公司1,000,000 1,000,000
合计1,510,000 1,510,000
子公司的概要情况如下:
名称股权比例表决权比例实收资本本行投资额
注册及
主要营业地点主营业务
(千元) (千元)
青岛青银金融租赁有限公司
(注(i)) 51.00% 51.00% 1,000,000 510,000 中国青岛金融租赁业务青银理财有限责任公司
(注(ii)) 100.00% 100.00% 1,000,000 1,000,000 中国青岛理财业务
(i) 青岛青银金融租赁有限公司成立于2017年2月15日,系本行与青岛汉缆股份有限公司、青岛港国际股份有限公司及青岛前湾集装箱码头有限责任公司共同出资设立的有限责任公司,注册资本为人民币10亿元。
(ii) 青银理财有限责任公司成立于2020年9月16日,系本行全资持股的有限责任公司,注册资本为人民币10亿元。
11.长期应收款
最低租赁收款额17,338,104 13,034,350减:未实现融资收益(1,839,700) (1,163,127)
应收融资租赁款现值15,498,404 11,871,223应计利息220,389 126,022小计15,718,793 11,997,245减:减值准备
- 未来12个月预期信用损失(265,041) (227,836)- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值(65,109) (36,120)- 已发生信用减值(107,694) (45,036)
账面价值15,280,949 11,688,253