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符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
收入确认的一般原则
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
1)内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
2)外销收入公司根据合同约定将产品发出办妥报关手续海关放行,取得货运提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
3)本公司所生产的气体产品按照合同约定,已通过供应管道中双方商定的界点;液体产品已按合同约定的条件实际交付客户。
(2)物业服务合同
本公司在提供物业服务过程中确认收入。
(3)物业出租合同
本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
36、政府补助类型
政府补助的确认
确认递延所得税资产的依据
该交易不是企业合并;
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
确认递延所得税负债的依据
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁,主要包括
项目|采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁|租赁期开始日,租赁期不超过12 个月的租赁(租赁中不含购买选择权)
低价值资产租赁|单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(注释26)和(注释32)。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值;5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
39、其他重要的会计政策和会计估计
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照
形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022 年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|公司第八届董事会第三次会议|
本公司自2022 年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|公司第八届董事会第三次会议|
上述变更对2022年度财务报表不产生影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产|13%、9%、6%、5%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、28%
教育费附加|实缴流转税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税额|2%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率
江西诚志生物工程有限公司|15%
安徽诚志显示玻璃有限公司|15%
石家庄诚志永华显示材料有限公司|15%
南京诚志清洁能源有限公司|15%
北京诚志高科生物科技有限公司|15%
美国诚志生物能量生命科技有限公司|28%
合并范围内的其他分子公司|25%
1、本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2021 年11 月3 日获得江西省科技厅对高新技术企业资格认证的批复,证书编号:GR202136000256,有效期自2021年11月3日起三年,即2021年、2022年、2023年适用15%的企业所得税税率。
2、本公司子公司安徽诚志显示玻璃有限公司于2020 年8 月17 日获得安徽省科技厅对高新技术企业资格认证的批复,证书编号:GR202034000933,有效期自2020年7月20日起三年,即2020年、2021年、2022年适用15%的企业所得税税率。
3、本公司子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2020 年12 月1 日获得河北省科学技术厅对高新技术企业资格认证的批复,证书编号:GR202013002786,有效期自2020 年7 月21 日起三年,即2020年、2021年、2022年适用15%的企业所得税税率。
4、南京诚志清洁能源有限公司于2022 年10 月18 日获得的《高新技术企业证书》,证书编号: GR202232002193,有效期自2022 年10 月18 日起三年,即2022 年、2023 年、2024 年适用15%的企业所得税税率。
5、北京诚志高科生物科技有限公司于2020年12月02日获得的《高新技术企业证书》,证书编号: GR202011007101,有效期自2020 年12 月02 日起三年,即2020 年、2021 年、2022 年适用15%的企业所得税税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|159,070.30|127,928.52
银行存款|1,312,207,574.86|1,730,165,368.46
其他货币资金|79,603,211.20|85,910,820.48
合计|1,391,969,856.36|1,816,204,117.46
其中:存放在境外的款项总额|7,773,461.82|6,905,409.60
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|79,603,211.20|85,905,908.49
信用证保证金||4,911.99
合计|79,603,211.20|85,910,820.48
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|526,504,161.11|
其中:||
合计|526,504,161.11|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|96,749,041.26|87,099,511.24
商业承兑票据|18,565,142.33|12,617,950.00
合计|115,314,183.59|99,717,461.24
于2022年12月31日,本公司认为无需对应收票据计提坏账准备。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||19,825,936.74
商业承兑票据||8,711,722.60
合计||28,537,659.34
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|308,742,845.32|22.18%|308,742,845.32|100.00%||308,742,845.32|23.78%|308,742,845.32|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,083,103,494.95|77.82%|189,524,241.72|17.50%|893,579,253.23|989,717,191.66|76.22%|161,775,105.59|16.35%|827,942,086.07
其中:||||||||||
账龄分析法组合|1,083,103,494.95|77.82%|189,524,241.72|17.50%|893,579,253.23|989,717,191.66|76.22%|161,775,105.59|16.35%|827,942,086.07
合计|1,391,846,340.27|100.00%|498,267,087.04|35.80%|893,579,253.23|1,298,460,036.98|100.00%|470,517,950.91|36.24%|827,942,086.07
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
上海中泽国际贸易有限公司|151,407,843.25|151,407,843.25|100.00%|不能收回
上海开极实业有限公司|10,898,942.20|10,898,942.20|100.00%|不能收回
上海浩昌实业有限公司|13,706,942.60|13,706,942.60|100.00%|不能收回
莆田市嘉辉光电有限公司|2,530,232.49|2,530,232.49|100.00%|不能收回
深圳铭志达玻璃有限公司|2,793,366.71|2,793,366.71|100.00%|不能收回
上海犇润实业有限公司|5,526,680.00|5,526,680.00|100.00%|不能收回
希唐实业(上海)有限公司|6,703,660.00|6,703,660.00|100.00%|不能收回
东莞市健卓光电有限公司|3,171,512.16|3,171,512.16|100.00%|不能收回
龙南县宏业成实业有限公司|1,172,657.50|1,172,657.50|100.00%|不能收回
东莞市煜烨光电有限公司|1,632,000.00|1,632,000.00|100.00%|不能收回
深圳市旭方光电有限公司|2,386,800.00|2,386,800.00|100.00%|不能收回
冀雅(上海)电子有限公司|1,701,421.54|1,701,421.54|100.00%|不能收回
厦门捷优平板显示技术有限公司|378,050.00|378,050.00|100.00%|不能收回
深圳市聚信能科技有限公司|85,800.00|85,800.00|100.00%|不能收回
莆田市佳阳电子有限公司|45,520.00|45,520.00|100.00%|不能收回
深圳市鹏扬达数码科技有限公司|135,500.00|135,500.00|100.00%|不能收回
嘉兴亿阳光电科技股份有限公司|74,725.00|74,725.00|100.00%|不能收回
加加力光电科技(深圳)有限公司|29,742.00|29,742.00|100.00%|不能收回
深圳市七彩云光电科技有限公司|15,650.00|15,650.00|100.00%|不能收回
深圳市晶腾光电有限公司|413,732.20|413,732.20|100.00%|不能收回
深圳市致远视界科技有限公司|240,615.19|240,615.19|100.00%|不能收回
深圳市辰翔新能源技术有限公司|308,000.00|308,000.00|100.00%|不能收回
深圳市轩利丰科技有限公司|703,000.00|703,000.00|100.00%|不能收回
安徽帝显电子有限公司|82,197.70|82,197.70|100.00%|不能收回
深圳市专科恒发电子有限公司|32,400.00|32,400.00|100.00%|不能收回
福建省瑞隆科技开发有限公司|5,193,115.24|5,193,115.24|100.00%|不能收回
上海合盛企业发展有限公司|97,372,739.54|97,372,739.54|100.00%|不能收回
合计|308,742,845.32|308,742,845.32||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
3 个月以内|286,267,307.81||
1 年以内|532,587,539.51|26,620,548.83|5.00%
1-2 年|24,140,641.09|2,414,064.11|10.00%
2-3 年|27,718,413.00|8,315,523.91|30.00%
3-4 年|76,407,352.00|38,203,676.01|50.00%
4-5 年|73,372,708.94|51,360,896.26|70.00%
5 年以上|62,609,532.60|62,609,532.60|100.00%
合计|1,083,103,494.95|189,524,241.72|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|818,854,847.32
3 个月以内|286,487,307.81
1 年以内|532,367,539.51
1 至2 年|24,140,641.09
2 至3 年|27,718,413.00
3 年以上|521,132,438.86
3 至4 年|76,407,352.00
4 至5 年|73,552,644.11
5 年以上|371,172,442.75
合计|1,391,846,340.27
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提预期信用损失的应收账款|308,742,845.32|||||308,742,845.32
按账龄组合计提预期信用损失的应收账款|161,775,105.59|28,072,435.98|||323,299.85|189,524,241.72
合计|470,517,950.91|28,072,435.98|||323,299.85|498,267,087.04
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
丹东市医疗保险中心|157,416,799.90|11.31%|52,201,592.04
塞拉尼斯(南京)化工有限公司|154,736,726.54|11.12%|
上海中泽国际贸易有限公司|151,407,843.25|10.88%|151,407,843.25
上海合盛企业发展有限公司|97,372,739.54|7.00%|97,372,739.54
上海由美物业管理有限公司|81,763,106.56|5.87%|28,965,887.56
合计|642,697,215.79|46.18%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|32,783,427.62|42,691,042.04
合计|32,783,427.62|42,691,042.04
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|366,390,235.96|93.93%|329,227,872.08|92.33%
1 至2 年|135,530.00|0.03%|22,589,627.91|6.33%
2 至3 年|18,933,994.60|4.85%|179,291.74|0.05%
3 年以上|4,631,248.24|1.19%|4,602,759.60|1.29%
合计|390,091,008.80||356,599,551.33|
单位名称|期末余额|账龄|未及时结算原因
九江常顺科技有限公司|16,376,000.00|2-3 年|未达合同执行条件
石家庄昌盛荣医药科技有限公司|2,554,369.00|2-3 年|未达合同执行条件
云南素麻生物科技有限公司|4,100,000.00|3 年以上|未达合同执行条件
小计|23,030,369.00||
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
思锐国际资源(海南)有限公司|147,146,987.49|37.72|1年以内|合同执行中
国能销售集团华东能源有限公司|110,801,338.77|28.40|1年以内|合同执行中
九江常顺科技有限公司|16,376,000.00|4.20|2-3 年|合同执行中
上海煜驰进出口有限公司|14,479,862.40|3.71|1年以内|合同执行中
中化石化销售有限公司|14,180,369.51|3.64|1年以内|合同执行中
合计|302,984,558.17|77.67||
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|157,513,702.76|174,811,688.84
合计|157,513,702.76|174,811,688.84
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|26,135,944.13|27,079,400.19
备用金|6,359,083.10|2,506,547.63
出口退税|3,463,151.57|2,750,316.69
代垫社保费用|2,716,647.04|1,017,609.47
往来债权|424,128,517.08|440,493,829.82
欠款欠票|2,252,736.90|3,478,607.77
政府补助|8,824,881.77|
其他|13,727,009.99|8,998,387.31
合计|487,607,971.58|486,324,698.88
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|458,127.79|36,055,246.71|274,999,635.54|311,513,010.04
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-171,748.05|18,550,005.22|176,378.00|18,554,635.17
其他变动||-26,623.61||-26,623.61
2022 年12月31 日余额|286,379.74|54,631,875.54|275,176,013.54|330,094,268.82
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|20,744,200.05
1 至2 年|15,265,099.96
2 至3 年|5,719,038.38
3 年以上|445,879,633.19
3 至4 年|115,759,387.07
4 至5 年|120,623,721.06
5 年以上|209,496,525.06
合计|487,607,971.58
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提预期信用损失的其他应收款|164,912,454.83|||||164,912,454.83
按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款|146,600,555.21|18,554,635.17|||-26,623.61|165,181,813.99
合计|311,513,010.04|18,554,635.17|||-26,623.61|330,094,268.82
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
宁夏诚志万胜生物工程有限公司|往来款|133,309,907.17|4-5 年|27.34%|66,654,953.59
上海中泽国际贸易有限公司|货款|90,004,450.29|5 年以上|18.46%|90,004,450.29
浙江天瑞控股集团有限公司|往来款|90,000,000.00|3-4 年|18.46%|45,000,000.00
苏州东方恒久发展有限公司|货款|61,352,500.00|5 年以上|12.58%|61,352,500.00
福州开发区正大实业有限公司|货款|38,652,536.00|5 年以上|7.93%|38,652,536.00
合计||413,319,393.46||84.77%|301,664,439.88
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|414,428,688.68||414,428,688.68|658,357,443.01||658,357,443.01
在产品||||2,325.97||2,325.97
库存商品|291,590,836.31|8,606,643.40|282,984,192.91|294,643,243.93|2,269,287.57|292,373,956.36
周转材料|16,794,168.78||16,794,168.78|15,162,658.04||15,162,658.04
发出商品|2,914,986.80||2,914,986.80|122,604.37||122,604.37
委托加工物资|267,058.70||267,058.70|467,983.55||467,983.55
自制半成品|145,311,770.32|3,055,850.86|142,255,919.46|164,603,900.01|3,188,763.39|161,415,136.62
低值易耗品|805,587.23||805,587.23|308,237.09||308,237.09
合计|872,113,096.82|11,662,494.26|860,450,602.56|1,133,668,395.97|5,458,050.96|1,128,210,345.01
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|2,269,287.57|6,388,205.24||50,849.41||8,606,643.40
自制半成品|3,188,763.39|||132,912.53||3,055,850.86
合计|5,458,050.96|6,388,205.24||183,761.94||11,662,494.26
项目|期末余额|期初余额
应交所得税借方余额|26,498,681.80|15,404.30
待抵扣增值税进项税额|26,313,626.91|358,416,816.55
待摊财产保险费|6,100,368.89|5,937,928.27
活期理财产品|1,574,583,143.35|1,041,012,940.00
合计|1,633,495,820.95|1,405,383,089.12
被投资单位|期初余额(账|本期增减变动||||||||期末余额(账|减值准备期末
||追加投|减少投|权益法|其他综|其他权|宣告发|计提减|其他||
|面价值)|资|资|下确认的投资损益|合收益调整|益变动|放现金股利或利润|值准备||面价值)|余额
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
北京艾克斯特科技有限公司|11,613,120.36|||-11,457,721.92||||||155,398.44|
北京诚大信业科技有限公司|2,340,821.82|||-2,195,395.15||||||145,426.67|
北京至同思睿信息技术有限公司|1,380,754.65|||-234,244.04||||||1,146,510.61|
福建省源丰实业有限公司|23,489,860.05|||-55.72||||||23,489,804.33|
青岛青迈高能电子辐照有限公司|24,433,621.02|||3,871,687.44||||||28,305,308.46|
福建省龙源泰实业有限公司|15,470,465.81|||-6.80||||||15,470,459.01|
江西诚志日化有限公司|164,904,560.96|||-8,760,009.15||||||156,144,551.81|
陕西长青能源化工有限公司|331,572,568.02|||-73,620,304.52||||||257,952,263.50|
诚健保(北京)咨询服务有限公司|1,910,543.72|||-729,287.33||||||1,181,256.39|
苏州汇清恒泰投资合伙企业|49,997,508.32|||||||||49,997,508.32|
山西天诚创新股权投资合伙企业(有限合伙)|330,612,860.29|252,000,000.00|152,800,000.00|-3,800,014.24||||||426,012,846.05|
安徽宝|192,51|||970,99||||||193,48|
龙环保科技有限公司|3,341.75|||7.28||||||4,339.03|
智联万维科技有限公司|223,442,024.66|||-5,251,666.24||||||218,190,358.42|
南京科立科盈科技有限公司|41,706,145.94|||-2,775,402.51||||||38,930,743.43|
青岛诚志奈晶显示科技有限公司||8,330,000.00||-3,897.99||||||8,326,102.01|
小计|1,415,388,197.37|260,330,000.00|152,800,000.00|-103,985,320.89||||||1,418,932,876.48|
合计|1,415,388,197.37|260,330,000.00|152,800,000.00|-103,985,320.89||||||1,418,932,876.48|
项目|期末余额|期初余额
青岛剑桥湾生物医药科技有限公司|3,510,000.00|3,780,000.00
新企创业投资企业|2,791,500.00|3,558,700.00
新企二期创业投资企业|16,402,600.00|34,533,600.00
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司|13,274,300.00|40,249,405.63
合计|35,978,400.00|82,121,705.63
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
青岛剑桥湾生物医药科技有限公司|||1,490,000.00|||
新企创业投资企业|||1,059,752.86|||
新企二期创业投资企业||10,000,297.77||||
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司|||26,975,105.63|||
合计||10,000,297.77|29,524,858.49|||
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|1,149,140,714.54|1,057,914,316.40
合计|1,149,140,714.54|1,057,914,316.40
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、期初余额|2,482,519,213.37|||2,482,519,213.37
二、本期变动|24,467,390.47|||24,467,390.47
加:外购||||
存货\固定资产\在建工程转入||||
企业合并增加||||
减:处置||||
其他转出||||
公允价值变动|24,467,390.47|||24,467,390.47
||||
三、期末余额|2,506,986,603.84|||2,506,986,603.84
项目|期末余额|期初余额
固定资产|5,157,157,992.76|5,389,258,805.73
合计|5,157,157,992.76|5,389,258,805.73
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|2,013,195,409.63|7,226,544,717.01|23,630,851.46|93,529,429.83|9,356,900,407.93
2.本期增加金额|33,858,994.08|257,702,961.75|4,253,181.02|7,797,669.43|303,612,806.28
(1)购置|14,320,036.88|101,971,068.79|4,253,181.02|5,426,380.23|125,970,666.92
(2)在建工程转入|19,538,957.20|155,731,892.96||2,105,663.31|177,376,513.47
(3)企业合并增加|||||
其他转入||||265,625.89|265,625.89
3.本期减少金额|6,210,049.69|20,316,207.25|3,785,828.31|2,690,853.30|33,002,938.55
(1)处置或报废|6,210,049.69|10,024,875.25|3,785,828.31|1,559,409.41|21,580,162.66
其他转出||10,291,332.00||1,131,443.89|11,422,775.89
4.期末余额|2,040,844,354.02|7,463,931,471.51|24,098,204.17|98,636,245.96|9,627,510,275.66
二、累计折旧|||||
1.期初余额|619,317,118.53|3,265,133,031.21|18,585,960.93|62,492,953.36|3,965,529,064.03
2.本期增加金额|63,251,888.12|450,566,006.40|1,408,251.38|9,180,146.09|524,406,291.99
(1)计提|63,251,888.12|450,566,006.40|1,408,251.38|9,123,312.51|524,349,458.41
其他转入||||56,833.58|56,833.58
3.本期减少金额|3,149,382.50|12,931,475.46|3,596,536.89|2,018,216.44|21,695,611.29
(1)处置或报废|3,149,382.50|7,782,212.73|3,596,536.89|1,147,265.76|15,675,397.88
其他转出||5,149,262.73||870,950.68|6,020,213.41
4.期末余额|679,419,624.15|3,702,767,562.15|16,397,675.42|69,654,883.01|4,468,239,744.73
三、减值准备|||||
1.期初余额|2,112,538.17||||2,112,538.17
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|2,112,538.17||||2,112,538.17
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,359,312,191.70|3,761,163,909.36|7,700,528.75|28,981,362.95|5,157,157,992.76
2.期初账面价值|1,391,765,752.93|3,961,411,685.80|5,044,890.53|31,036,476.47|5,389,258,805.73
项目|期末余额|期初余额
在建工程|338,742,690.03|306,032,243.02
合计|338,742,690.03|306,032,243.02
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
永清60 万吨 MTO|33,756,035.13||33,756,035.13|57,334,865.90||57,334,865.90
南京2019 技改项目|76,133.05||76,133.05|5,276,495.03||5,276,495.03
南京2020 技改项目|183,403.84||183,403.84|38,110,641.48||38,110,641.48
南京2021 技改项目|59,552,082.30||59,552,082.30|15,858,275.90||15,858,275.90
南京2022 技改项目|19,746,380.04||19,746,380.04|||
沧州新建显示材料基地项目|31,209,266.52||31,209,266.52|16,975,180.59||16,975,180.59
河北永昌改造工程(安全、环保)||||1,976,120.83||1,976,120.83
诚志永华新型显示材料项目||||7,277,749.47||7,277,749.47
废水升级改造项目|1,907,066.40||1,907,066.40|||
 VOCs 升级改造建设项目|5,644,010.91||5,644,010.91|||
武汉研发中心筹建工程|3,908,163.88||3,908,163.88|||
丹东医院二期工程|10,525,295.71||10,525,295.71|10,525,295.71||10,525,295.71
丹东医院科教及综合病房楼改造|8,113,487.17||8,113,487.17|883,991.48||883,991.48
60 立方空压机||||311,192.50||311,192.50
 D-甘露糖项目|9,021,157.15||9,021,157.15|||
云南汉盟2000吨花叶项目一期|139,670,693.38||139,670,693.38|124,544,562.14||124,544,562.14
常熟加氢站项目||||20,211,944.21||20,211,944.21
办公室改造装修|496,788.00||496,788.00|||
新三号厂房顶喷线(配套设备)||||1,789,380.48||1,789,380.48
新三号厂房(土建)||||122,581.13||122,581.13
新三号厂房净化及钢结构工程||||4,449,541.41||4,449,541.41
废气处理系统||||384,424.76||384,424.76
新三号厂房|148,149.05||148,149.05|||
新三号厂房净|4,614,679.02||4,614,679.02|||
化及钢结构工程||||||
10 吨纯水设备|407,308.18||407,308.18|||
G6 半自动点胶机|769,911.50||769,911.50|||
 G6 插片取片装置|362,831.86||362,831.86|||
净化设备|4,284,403.72||4,284,403.72|||
配电设备|743,119.27||743,119.27|||
废酸提纯设备|716,814.16||716,814.16|||
青岛诚志华青化工新材料产业园项目|2,885,509.79||2,885,509.79|||
合计|338,742,690.03||338,742,690.03|306,032,243.02||306,032,243.02
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
年处理2000吨花叶原料工业大麻提炼项目|200,781,700.00|124,544,562.14|15,126,131.24|||139,670,693.38|73.51%|98.00%||||自有资金
永清60 万吨MTO|3,576,810,000.00|57,334,865.90|-23,578,830.77|||33,756,035.13|98.00%|100.00%||||募股资金+自有资金
南京2019技改项目|59,950,000.00|5,276,495.03|3,295,272.30|8,495,634.28||76,133.05|65.00%|100.00%||||自有资金
南京2020技改项目|82,370,000.00|38,110,641.48|29,139,725.75|65,366,270.38|1,700,693.01|183,403.84|98.00%|100.00%||||自有资金
南京2021技改项目|170,125,800.00|15,858,275.90|108,531,227.03|64,837,420.63||59,552,082.30|64.00%|81.00%||||自有资金
南京2022技改项目|133,756,000.00||20,943,971.50|1,197,591.46||19,746,380.04|38.00%|43.00%||||自有资金
合计|4,223,793,500.00|241,124,840.45|153,457,497.05|139,896,916.75|1,700,693.01|252,984,727.74||||||
17、油气资产
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|8,429,334.97||2,162,723.31||10,592,058.28
|||||
3.本期减少金额|||||
|||||
4.期末余额|8,429,334.97||2,162,723.31||10,592,058.28
二、累计折旧|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|590,763.04||180,226.95||770,989.99
(1)计提|590,763.04||180,226.95||770,989.99
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|590,763.04||180,226.95||770,989.99
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|7,838,571.93||1,982,496.36||9,821,068.29
2.期初账面价值|||||
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|408,120,665.77|652,430,615.68|62,221,477.88|37,714,517.72|1,160,487,277.05
2.本期增加金额|12,416,255.68|2,737,531.28|47,658,242.38|997,133.62|63,809,162.96
(1)购置|12,416,255.68|2,737,531.28||167,058.27|15,320,845.23
(2)内部研发|||2,086,987.66||2,086,987.66
(3)企业合并增加|||||
其他转入|||45,571,254.72|830,075.35|46,401,330.07
3.本期减少金额||71,175,719.77||709,900.00|71,885,619.77
(1)处置||25,604,465.05|||25,604,465.05
其他转出||45,571,254.72||709,900.00|46,281,154.72
4.期末余额|420,536,921.45|583,992,427.19|109,879,720.26|38,001,751.34|1,152,410,820.24
二、累计摊销|||||
1.期初余额|73,987,699.57|502,049,693.29|52,934,308.96|14,867,563.65|643,839,265.47
2.本期增加金额|8,734,089.46|44,475,275.54|31,193,280.34|3,826,309.50|88,228,954.84
(1)计提|8,526,927.34|44,475,275.54|11,126,475.84|3,420,971.14|67,549,649.86
其他转入|207,162.12||20,066,804.50|405,338.36|20,679,304.98
3.本期减少金额||46,056,106.03||373,225.82|46,429,331.85
(1)处置||26,206,876.40|||26,206,876.40
其他转出||19,849,229.63||373,225.82|20,222,455.45
4.期末余额|82,721,789.03|500,468,862.80|84,127,589.30|18,320,647.33|685,638,888.46
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|337,815,132.42|83,523,564.39|25,752,130.96|19,681,104.01|466,771,931.78
2.期初账面价值|334,132,966.20|150,380,922.39|9,287,168.92|22,846,954.07|516,648,011.58
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
申报保健食品|103,810.00|||||||103,810.00
 D 核糖技术升级验证|1,196,975.02|||||||1,196,975.02
 D 核糖申报食品添加剂新品种|1,567,695.45|53,313.93||||||1,621,009.38
 D 甘露糖产品开发及准入研究|1,012,676.94|681,342.16||||||1,694,019.10
酶转化法生产D甘露糖中试|162,066.59|||||||162,066.59
D 甘露糖项目|153,932.02|||||||153,932.02
菊芋果糖基化合物生物合成稀少糖关键技术开发|28,167.92|3,938.68||||||32,106.60
工业大麻高值分级利用关键技术研究|846,201.66|||||||846,201.66
大麻基药物THCV治疗肺动脉高压药效预实验|81,725.66|||||||81,725.66
工业大麻活性成分治疗皮肤疾病的基础研究|501,061.95|||||||501,061.95
大麻叶提取物治疗口腔粘膜溃疡实验研究|500,000.00|||||||500,000.00
 D 甘露糖|5,608,852.61|1,850,660.37||||310,355.38||7,149,157.60
吡咯喹啉醌(PQQ)|819,028.90|95.00||||||819,123.90
 S 腺苷蛋氨酸|192,390.49|1,894,597.17|||2,086,987.66|||
达托霉素|356,346.70|665.00||||||357,011.70
阿莫罗芬|334,230.26|475.00||||||334,705.26
阿洛酮糖|920,796.60|||||||920,796.60
医工服务全流程管理系统|482,470.10|266,745.28||||||749,215.38
合计|14,868,428.87|4,751,832.59|||2,086,987.66|310,355.38||17,222,918.42
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
收购石家庄诚志永华显示材料有限公司|124,261,349.88|||||124,261,349.88
收购安徽诚志显示玻璃有限公司|139,952,783.97|||||139,952,783.97
收购南京诚志清洁能源有限公司|6,569,362,375.17|||||6,569,362,375.17
收购云南汉盟制药有限公司|223,134,640.26|||||223,134,640.26
合计|7,056,711,149.28|||||7,056,711,149.28
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
收购安徽诚志显示玻璃有限公司|139,952,783.97|||||139,952,783.97
收购云南汉盟制药有限公司|159,600,182.36|2,463,255.43||||162,063,437.79
合计|299,552,966.33|2,463,255.43||||302,016,221.76
项目|南京诚志清洁能源有限公司|石家庄诚志永华显示材料有限公司|云南汉盟制药有限公司
资产组或资产组组合的构成|流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用及流动负债|流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用及流动负债|流动资产、固定资产、无形资产、在建工程、开发支出、商誉及流动负债
资产组或资产组组合的账面价值|3,096,507,674.59|671,985,589.16|168,641,854.78
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法|按各资产组或资产组组合的公允价值所占比例|按各资产组或资产组组合的公允价值所占比例|按各资产组或资产组组合的公允价值所占比例
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值|9,692,253,031.19|796,246,939.04|298,304,013.76
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致|是|是|是
1可收回金额方法的确定
资产的公允价值减去处置费用后的净额,应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
针对南京诚志、石家庄诚志永华,经综合分析,按照《企业会计准则第8 号—资产减值》的相关方法规定,无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,因此确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
针对云南汉盟制药有限公司,经分析,一方面,企业尚未投入正常运营,未来经营状况存在较大的不确定性,与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值难以确定;另一方面,基于商誉相关资产组虽不存在销售协议但存在资产组交易活跃市场的,应当按照该资产组的市场价格减去处置费用后的金额确定,资产组的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确定。
2采用未来现金流量折现方法重要假设及依据
1)国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;
2)假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业经营造成重大不利影响;
被投资单位名称或形成商誉的事项|2027 年|||2023 年||
|增长率(%)|毛利率(%)|折现率(%)|增长率(%)|毛利率(%)|折现率(%)
南京诚志清洁能源有限公司|0.00|25.01|10.23|-5.16|20.25|10.23
石家庄诚志永华显示材料有限公司|0.00|49.28|11.82|-4.22|50.95|11.82
3采用公允价值减处置费用方法重要假设及依据
2)假设企业的经营者是负责的,并且公司管理层有能力担当其职务;3)除非另有说明,假设企业完全遵守所有有关的法律法规;
4)假设企业未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致;
5)假设云南汉盟在现有的管理方式和管理水平的基础上,经营范围、方式与目前方向保持一致;6)有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化;
7)无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对云南汉盟造成重大不利影响;
8)资料真实假设:假设企业提供的业务合同以及公司的营业执照、章程,签署的协议,审计报告、财务资料等所有证据资料是真实的、完整的、有效的;
9)有效执行假设:假设企业以前年度及当年签订的合同、协议有效,并能得到执行;10)到期续展假设:假设企业拥有的各类资质证书等到期后申请续展,并得到批准;
11)假设被并购方的主要经营业务内容保持相对稳定,其主营业务不会遭遇重大挫折,总体格局维持现状;公司的核心管理团队维持稳定,不会对公司的业务开展、成本控制等经营活动造成重大影响;12)可比交易案例合法有效。
根据资产评估的要求,认定这些假设条件在评估基准日时成立,当未来经济环境发生较大变化时,
被投资单位名称|关键参数||||
|详细预测期|预测期增长率|稳定期增长率|利润率|税前折现率[注4]
南京诚志清洁能源有限公司|2023 年-2027 年(后续为稳定期)|[注1]|与预测期末2027 年持平|根据预测的收入、成本费用等计算|10.23
石家庄诚志永华显示材料有限公司|2023 年-2027 年(后续为稳定期)|[注2]|与预测期末2027 年持平|根据预测的收入、成本费用等计算|11.82
云南汉盟制药有限公司|不适用[注3]|不适用|不适用|不适用|不适用
注1:南京诚志主要产品为气体化工产品、液体化工产品、丁辛醇类产品。未来产品销量是根据企业的产量并结合历史销量情况,同时还考虑到生产经营过程中为维持正常生产经营的必要的停产检修以及合理损耗等因素来综合确定;企业的主要产品中气体化工产品和客户签订的是长期合同,产品的售价是根据原材料的市场报价加上一定的利润进行定价,液体化工产品和丁辛醇类产品生产的原料主要也是受国际的油价或者煤炭价格的影响,产品的价格是根据企业历史销售价格变化并结合化工产品行业周期特
征进行预测。2022 年受全球宏观通胀、俄乌战争愈演愈烈等多重因素影响,下游市场需求及供应链萎缩,主要产品销量和单价均有下滑。未来受国内经济大循环形成、政府提振经济决心增强等乐观因素影响,国内消费市场将逐步复苏,带动基础化工行业走出低谷,预计主要产品销量和单价将回归正常。预计2023年至2027年销售收入增长率分别为-5.16%、4.63%、0.00%、0.00%和0.00%。
注2:石家庄永华公司的主营产品为各类显示材料,主要包括TFT、TN、STN、HTN、VA、PDLC等类型的液晶材料和OLED 显示材料。各产品销量结合企业未来经营计划、历史经营数据、产业发展阶段、市场
竞争激烈程度谨慎预测。综合分析预计2023年至2027年销售收入增长率分别为-4.22%、-4.40%、-4.37%、-4.34%和0.00%。
注3:云南汉盟制药有限公司,经分析,基于商誉相关资产组虽不存在销售协议但存在资产组交易市场的,应当按照该资产组的市场价格减去处置费用后的金额确定,资产组的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确定。
注4:公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。商誉减值测试的影响
项目|南京诚志清洁能源有限公司|石家庄诚志永华显示材料有限公司|云南汉盟制药有限公司
商誉账面价值1|6,569,362,375.17|124,261,349.88|223,134,640.26
商誉减值准备余额2|||159,600,182.36
商誉的账面余额3|6,569,362,375.17|124,261,349.88|63,534,457.90
未确认归属于少数股东权益的商誉账面价值4|26,382,981.43||66,127,701.08
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值5=3+4|6,595,745,356.60|124,261,349.88|129,662,158.98
不含商誉的资产组账面价值6|3,096,507,674.59|671,985,589.16|168,641,854.78
包含整体商誉的资产组的账面价值7=5+6|9,692,253,031.19|796,246,939.04|298,304,013.76
资产组可收回金额8|9,812,608,348.05|2,581,800,000.00|293,276,961.86
商誉减值损失(大于0时)9=7-8|||5,027,051.90
上述资产组可收回金额利用了中铭国际资产评估(北京)有限责任公司2023年2月28日出具的《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购南京诚志清洁能源有限公司化工产品生产销售业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额》(中铭评报字[2023]第2036号)、《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购石家庄诚志永华显示材料有限公司显示材料业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》(中铭评报字[2023]第2025号)、《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的其子公司北京诚志高科生物科技有限公司并购云南汉盟制药有限公司工业大麻业务所形成的商誉及相关资产组资产评估报告》(中铭评报字[2023]第2040号)的评估结果。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
1、色谱专用树脂|371,167.91|281,327.43|393,255.47||259,239.87
2、d-核糖试车费用转长期待摊费用|70,371.48||12,884.75||57,486.73
3、装修装饰费|6,846,394.06|1,447,495.65|1,837,854.43|877,857.57|5,578,177.71
4、催化剂摊销|122,881,779.09|36,256,404.12|48,254,397.97||110,883,785.24
合计|130,169,712.54|37,985,227.20|50,498,392.62|877,857.57|116,778,689.55
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|746,565,576.42|188,390,694.89|716,652,053.09|170,984,623.88
可抵扣亏损|1,090,588,242.69|272,647,060.68|685,407,917.85|171,351,979.47
应付职工薪酬|6,790,471.22|1,018,570.68|3,572,834.70|535,925.21
租赁负债|8,081,140.14|2,074,611.89||
其他权益工具投资及其他非流动金融资产公允价值变动|148,346,880.74|34,400,950.18|103,678,378.86|25,919,594.72
递延收益|22,669,666.65|3,400,450.00|36,014,560.13|7,437,515.36
合计|2,023,041,977.86|501,932,338.32|1,545,325,744.63|376,229,638.64
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|33,671,547.27|6,889,696.57|41,946,748.94|8,425,211.16
其他权益工具投资公允价值变动|10,000,297.77|2,500,074.44|28,248,703.38|7,050,435.28
使用权资产|8,576,352.43|1,966,187.83||
投资性房地产公允价值变动|1,623,936,099.54|404,748,687.60|1,599,468,709.11|398,579,827.58
固定资产加速折旧|137,104,646.22|20,565,696.93|40,155,770.69|6,023,365.60
合计|1,813,288,943.23|436,670,343.37|1,709,819,932.12|420,078,839.62
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|210,323,030.31|324,327,148.69
合计|210,323,030.31|324,327,148.69
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||118,070,310.20|
2023 年|109,034,517.81|109,034,517.81|
2024 年|75,752,125.64|75,752,125.64|
2025 年|18,618,549.07|18,618,549.07|
2026 年|2,851,645.97|2,851,645.97|
2027 年|4,066,191.82||
合计|210,323,030.31|324,327,148.69|