TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第A和B 项计入当期损益;第C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,公司按照非现金对价在合同开始日的公允价
值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的,公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。公司预期将退还给客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商
品公允价值不能合理估计的,公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,公司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司会考虑下列迹象:
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
本公司与客户之间的销售商品合同包含销售体外诊断试剂、仪器等产品,销售试剂、仪器商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务,在商品交付给购货方,并收回货款或取得了收款凭证时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,已经收回货款或取得了收款凭证且就该商品享有现时收款权利并很可能收回对价。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且就该商品享有现时收款权利并很可能收回对价。
公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,公司选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时,公司将其作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多
项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,公司在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,公司相应调整使用权资产的账面价值。
公司经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
于租赁期开始日,公司对融资租赁确认应收租赁款,并终止确认相关资产。公司将应收租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第15 号”),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|本项会计政策变更对公司报表无影响
2022 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“解释第16 号”),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|本项会计政策变更对公司报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|按销售货物或提供应税劳务的增值额|9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税税额|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、20%
教育费附加|按实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|按实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
北京利德曼生化股份有限公司|15%
北京阿匹斯生物科技有限公司|20%
德赛诊断系统(上海)有限公司|15%
德赛诊断产品(上海)有限公司|25%
北京赛德华医疗器械有限公司|20%
厦门利德曼医疗器械有限公司|20%
湖南利德曼医疗器械有限公司|20%
上海上拓实业有限公司|25%
国拓(厦门)冷链物流有限公司|25%
安徽省德先医疗器械有限责任公司|20%
河南德领生物科技有限公司|20%
广州利德曼医疗科技有限公司|25%
2021 年12 月17 日,北京利德曼生化股份有限公司通过高新技术企业认定,并取得编号为GR202111004975 的高新技术企业证书,按15%的企业所得税税率征收,有效期为3 年,即享受高新技术企业所得税税收优惠政策期限为2021 年1 月1 日至2023 年12 月31 日。
2020 年11 月18 日,德赛诊断系统(上海)有限公司通过高新技术企业认定,并取得编号为GR202031006295 的高新技术企业证书,按15%的企业所得税税率征收,有效期为3 年,即享受高新技术企业所得税税收优惠政策期限为2020年1 月1 日至2022 年12 月31 日。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号),自2019 年1
月1 日至2021 年12 月31 日,其年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在财税〔2019〕13 号文第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。北京阿匹斯生物科技有限公司、德赛诊断产品(上海)有限公司、北京赛德华医疗器械有限公司、厦门利德曼医疗器械有限公司、湖南利德曼医疗器械有限公司、上海上拓实业有限公司、安徽省德先医疗器械有限责任公司、河南德领生物科技有限公司2022 年均符合小微企业的条件并享受上述税收优惠。
根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号)的规定,高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除,报告期内公司及子公司德赛诊断系统(上海)有限公司享受了上述税收优惠政策。
根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2022 年第17 号)文件规定,自2022 年9 月1 日起,按照《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(2022 年第2 号)已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业,其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4 个月,报告期内公司符合条件并享受了延缓缴纳50%税费的税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|40,999.65|57,790.19
银行存款|798,235,917.89|927,292,317.55
其他货币资金|533,264.89|1,249,974.64
合计|798,810,182.43|928,600,082.38
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|533,264.89|1,249,974.64
截至2022 年12 月31 日,公司所有权受到限制的货币资金为533,264.89 元,系应付信用证保证金。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|286,037.20|15,920,999.98
合计|286,037.20|15,920,999.98
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|286,037.20|100.00%|||286,037.20|15,920,999.98|100.00%|||15,920,999.98
其中:||||||||||
银行承兑汇票|286,037.20|100.00%|||286,037.20|15,920,999.98|100.00%|||15,920,999.98
合计|286,037.20|100.00%|||286,037.20|15,920,999.98|100.00%|||15,920,999.98
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑票据|286,037.20||
商业承兑票据|||
合计|286,037.20||
应收票据核销说明:
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|131,030,445.73|35.55%|131,030,445.73|100.00%||128,030,445.73|34.33%|107,146,521.79|83.69%|20,883,923.94
其中:||||||||||
单项计提|131,030,445.73|35.55%|131,030,445.73|100.00%||128,030,445.73|34.33%|107,146,521.79|83.69%|20,883,923.94
按组合计提坏账准备的应收账款|237,521,512.91|64.45%|53,440,252.28|22.50%|184,081,260.63|244,891,703.54|65.67%|50,338,505.45|20.56%|194,553,198.09
其中:||||||||||
关联方组合||||||||||
非关联方组合|237,521,512.91|64.45%|53,440,252.28|22.50%|184,081,260.63|244,891,703.54|65.67%|50,338,505.45|20.56%|194,553,198.09
合计|368,551,958.64|100.00%|184,470,698.01|50.05%|184,081,260.63|372,922,149.27|100.00%|157,485,027.24|42.23%|215,437,122.03
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
国药集团(广州)医疗器械有限公司|75,759,400.84|75,759,400.84|100.00%|信用风险特征不同
北京九州通医药有限公司|31,455,061.77|31,455,061.77|100.00%|信用风险特征不同
河南瑞景医疗器械销售有限公司|10,780,075.14|10,780,075.14|100.00%|信用风险特征不同
沈阳沃雅生物科技有限公司|4,966,141.83|4,966,141.83|100.00%|信用风险特征不同
厦门瑞杰生科商贸有限公司|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00%|信用风险特征不同
甘肃海博森生物科技有限公司|1,371,570.46|1,371,570.46|100.00%|信用风险特征不同
成都兴荣合科技有限公司|854,177.78|854,177.78|100.00%|信用风险特征不同
包头中心医院|538,216.00|538,216.00|100.00%|信用风险特征不同
四川纵横生物科技有限公司|368,665.16|368,665.16|100.00%|信用风险特征不同
新疆爱威医疗器械有限公司|320,000.00|320,000.00|100.00%|信用风险特征不同
北京瑞尔兰博科技有限公司|300,000.00|300,000.00|100.00%|信用风险特征不同
石家庄市德力医疗器械有限公司|300,000.00|300,000.00|100.00%|信用风险特征不同
西安临检诊断试剂有限公司|151,151.86|151,151.86|100.00%|信用风险特征不同
曲阜市人民医院|107,355.93|107,355.93|100.00%|信用风险特征不同
河南怡和丹比科贸有限公司|103,590.00|103,590.00|100.00%|信用风险特征不同
乌鲁木齐欣拓康医疗器械有限公司|100,000.00|100,000.00|100.00%|信用风险特征不同
宁夏众兴医用技术有限公司|100,000.00|100,000.00|100.00%|信用风险特征不同
北京九州通医疗器械有限公司|84,287.62|84,287.62|100.00%|信用风险特征不同
潍坊市人民医院|53,100.00|53,100.00|100.00%|信用风险特征不同
益都中心医院|50,006.55|50,006.55|100.00%|信用风险特征不同
圣禄嘉妇产专科医院有限公司|40,164.00|40,164.00|100.00%|信用风险特征不同
呼和浩特九华门诊部有限责任公司|38,172.44|38,172.44|100.00%|信用风险特征不同
聊城市人民医院|36,344.00|36,344.00|100.00%|信用风险特征不同
泰安邦达|33,601.50|33,601.50|100.00%|信用风险特征不同
梁山县人民医院|29,907.00|29,907.00|100.00%|信用风险特征不同
资阳健顺王体检医院有限公司|19,007.85|19,007.85|100.00%|信用风险特征不同
青岛市立医院-西院|18,212.00|18,212.00|100.00%|信用风险特征不同
喀什龙泰国际贸易有限公司|13,554.80|13,554.80|100.00%|信用风险特征不同
滁州润扬商贸有限公司|11,208.20|11,208.20|100.00%|信用风险特征不同
其他|27,473.00|27,473.00|100.00%|信用风险特征不同
合计|131,030,445.73|131,030,445.73||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|173,456,250.35|8,672,812.52|5.00%
1至2 年|8,713,190.83|871,319.08|10.00%
2至3 年|5,445,879.75|1,633,763.94|30.00%
3至4 年|10,200,796.17|5,100,398.09|50.00%
4至5 年|12,717,185.81|10,173,748.65|80.00%
5年以上|26,988,210.00|26,988,210.00|100.00%
合计|237,521,512.91|53,440,252.28|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|173,456,250.35
1至2 年|8,713,190.83
2至3 年|7,722,319.24
3年以上|178,660,198.22
3至4 年|50,844,620.47
4至5 年|48,793,562.72
5年以上|79,022,015.03
合计|368,551,958.64
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提|107,146,521.79|23,883,923.94||||131,030,445.73
组合计提|50,338,505.45|3,101,746.83||||53,440,252.28
合计|157,485,027.24|26,985,670.77||||184,470,698.01
应收账款核销说明:
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
国药集团(广州)医疗器械有限公司|75,759,400.84|20.56%|75,759,400.84
北京九州通医药有限公司|31,455,061.77|8.53%|31,455,061.77
安徽三锦天润科贸有限公司|16,295,394.79|4.42%|14,643,959.28
河南瑞景医疗器械销售有限公司|10,780,075.14|2.92%|10,780,075.14
北京勤耕医疗器械有限公司|7,769,083.14|2.11%|388,454.16
合计|142,059,015.68|38.54%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|109,995.60|1,046,000.00
合计|109,995.60|1,046,000.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|19,552,202.96|99.19%|4,093,888.18|95.79%
1至2 年|12,272.06|0.06%|109,903.89|2.57%
2至3 年|98,771.43|0.50%|45,056.22|1.05%
3年以上|48,462.95|0.25%|25,406.73|0.59%
合计|19,711,709.40||4,274,255.02|
单位名称|金额(元)|年限|占预付款项总额比例(%)
德国德赛诊断系统有限公司|8,953,735.04|1年以内|45.42
中元汇吉生物技术股份有限公司|7,578,592.47|1年以内|38.45
 SORACHIM SA|320,424.32|1年以内|1.63
江西温迪医疗器械有限公司|205,200.00|1年以内|1.04
福州市捷诚医疗器械有限公司|188,681.24|1年以内|0.96
合计|17,246,633.07|--|87.50
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|5,889,838.56|5,674,790.94
合计|5,889,838.56|5,674,790.94
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
非关联往来|4,246,341.98|3,200,256.43
保证金、押金|4,125,408.45|4,362,921.40
代垫款项|43,617.28|23,438.18
备用金|584,059.51|656,046.03
其他|6,280.00|6,361.08
合计|9,005,707.22|8,249,023.12
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||2,574,232.18||2,574,232.18
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提||541,636.48||541,636.48
2022 年12 月31 日余额||3,115,868.66||3,115,868.66
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|2,626,156.72
1至2 年|1,105,030.68
2至3 年|2,665,125.52
3年以上|2,609,394.30
3至4 年|51,475.00
4至5 年|1,197,519.00
5年以上|1,360,400.30
合计|9,005,707.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|2,574,232.18|541,636.48||||3,115,868.66
合计|2,574,232.18|541,636.48||||3,115,868.66
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
广州凯得融资租赁有限公司|保证金|1,500,000.00|2-3 年|16.66%|
哈尔滨泽康科技发展有限公司|往来款|1,140,000.00|4-5 年|12.66%|912,000.00
广州开发区控股集团有限公司|保证金|970,497.90|1-3 年|10.78%|
上海瑞缔生物科技股份有限公司|往来款|956,000.00|1年以内|10.62%|47,800.00
远大空调有限公司|保证金|600,000.00|5年以上|6.66%|600,000.00
合计||5,166,497.90||57.38%|1,559,800.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|账面价值
||或合同履约成本减值准备|||或合同履约成本减值准备|
原材料|20,734,177.06|927,512.42|19,806,664.64|21,635,030.06|504,029.39|21,131,000.67
在产品|13,345,396.93|501,361.77|12,844,035.16|13,809,813.72|292,825.26|13,516,988.46
库存商品|64,258,804.92|973,665.09|63,285,139.83|66,670,253.92|724,740.86|65,945,513.06
周转材料|1,812,744.02|309,368.00|1,503,376.02|2,021,579.71|136,395.23|1,885,184.48
合计|100,151,122.93|2,711,907.28|97,439,215.65|104,136,677.41|1,657,990.74|102,478,686.67
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|504,029.39|480,172.27||56,689.24||927,512.42
在产品|292,825.26|451,852.38||243,315.87||501,361.77
库存商品|724,740.86|1,000,764.42||751,840.19||973,665.09
周转材料|136,395.23|224,262.54||51,289.77||309,368.00
合计|1,657,990.74|2,157,051.61||1,103,135.07||2,711,907.28
项目|期末余额|期初余额
应收退货成本|222,428.12|200,828.16
待认证、抵扣进项税额|155,907.59|378,536.75
预缴企业所得税|3,798,869.32|5,102,098.43
合计|4,177,205.03|5,681,463.34
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
项目|期末余额|期初余额
深圳联合医学科技有限公司|20,000,000.00|
广州黄埔生物医药产业投资基金管理有限公司|899,368.05|1,009,478.11
合计|20,899,368.05|1,009,478.11
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|211,132,398.08|11,913,931.20||223,046,329.28
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|211,132,398.08|11,913,931.20||223,046,329.28
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|64,966,076.59|3,358,674.61||68,324,751.20
2.本期增加金额|6,199,268.46|238,278.80||6,437,547.26
(1)计提或摊销|6,199,268.46|238,278.80||6,437,547.26
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|71,165,345.05|3,596,953.41||74,762,298.46
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|139,967,053.03|8,316,977.79||148,284,030.82
2.期初账面价值|146,166,321.49|8,555,256.59||154,721,578.08
项目|期末余额|期初余额
固定资产|441,489,180.78|462,737,530.17
合计|441,489,180.78|462,737,530.17
项目|房屋及建筑物|运输工具|机器设备|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|487,723,189.72|6,826,710.62|209,512,039.64|14,693,145.05|718,755,085.03
2.本期增加金额|519,281.11|723,909.31|21,941,313.05|3,628,061.45|26,812,564.92
(1)购置|519,281.11|723,909.31|21,941,313.05|3,628,061.45|26,812,564.92
(2)在建工程转入|||||
(3)企业|||||
合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||1,214,516.45|10,758,953.55|100,396.52|12,073,866.52
(1)处置或报废||1,214,516.45|10,758,953.55|100,396.52|12,073,866.52
|||||
4.期末余额|488,242,470.83|6,336,103.48|220,694,399.14|18,220,809.98|733,493,783.43
二、累计折旧|||||
1.期初余额|115,838,756.52|4,898,364.81|124,252,755.25|11,027,678.28|256,017,554.86
2.本期增加金额|12,805,266.39|859,614.34|32,902,240.96|1,093,671.62|47,660,793.31
(1)计提|12,805,266.39|859,614.34|32,902,240.96|1,093,671.62|47,660,793.31
|||||
3.本期减少金额||1,153,790.63|10,424,557.26|95,397.63|11,673,745.52
(1)处置或报废||1,153,790.63|10,424,557.26|95,397.63|11,673,745.52
|||||
4.期末余额|128,644,022.91|4,604,188.52|146,730,438.95|12,025,952.27|292,004,602.65
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|359,598,447.92|1,731,914.96|73,963,960.19|6,194,857.71|441,489,180.78
2.期初账面价值|371,884,433.20|1,928,345.81|85,259,284.39|3,665,466.77|462,737,530.17
项目|期末账面价值
机器设备|1,096,082.77
项目|期末余额|期初余额
在建工程|6,400,714.96|
合计|6,400,714.96|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
厂房装修工程|5,979,960.26||5,979,960.26|||
其他零星工程|420,754.70||420,754.70|||
合计|6,400,714.96||6,400,714.96|||
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
厂房装修工程|7,323,600.00||5,979,960.26|||5,979,960.26|81.65%|81.65%||||其他
合计|7,323,600.00||5,979,960.26|||5,979,960.26||||||
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|15,625,232.14|15,625,232.14
2.本期增加金额|2,534,883.13|2,534,883.13
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|18,160,115.27|18,160,115.27
二、累计折旧||
1.期初余额|3,399,035.40|3,399,035.40
2.本期增加金额|3,975,073.92|3,975,073.92
(1)计提|3,975,073.92|3,975,073.92
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|7,374,109.32|7,374,109.32
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|10,786,005.95|10,786,005.95
2.期初账面价值|12,226,196.74|12,226,196.74
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标权|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|16,263,289.55|41,553,600.00||3,351,496.72|16,533,300.00|77,701,686.27
2.本期增加金额||||987,395.74||987,395.74
(1)购置||||987,395.74||987,395.74
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|16,263,289.55|41,553,600.00||4,338,892.46|16,533,300.00|78,689,082.01
二、累计摊销||||||
1.期初余额|3,903,189.53|16,849,572.60||2,674,804.78|16,533,300.00|39,960,866.91
2.本期增加金额|325,265.80|4,193,035.32||316,435.99||4,834,737.11
(1)计提|325,265.80|4,193,035.32||316,435.99||4,834,737.11
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|4,228,455.33|21,042,607.92||2,991,240.77|16,533,300.00|44,795,604.02
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|12,034,834.22|20,510,992.08||1,347,651.69||33,893,477.99
2.期初账面价值|12,360,100.02|24,704,027.40||676,691.94||37,740,819.36
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
||||||||
合计||||||||
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
德赛诊断系统(上海)有限公司|142,558,889.00|||||142,558,889.00
德赛诊断产品(上海)有限公司|13,171,068.62|||||13,171,068.62
上海上拓实业有限公司|77,379,515.34|||||77,379,515.34
合计|233,109,472.96|||||233,109,472.96
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
德赛诊断系统(上海)有限公司|29,866,136.57|30,528,612.50||||60,394,749.07
德赛诊断产品(上海)有限公司|13,171,068.62|||||13,171,068.62
上海上拓实业有限公司||||||
合计|43,037,205.19|30,528,612.50||||73,565,817.69
(1)公司对2014 年收购德赛系统所形成的商誉进行减值测试。根据中联资产评估集团有限公司出具的评估基准日为2022 年12 月31 日的中联评报字【2023】第496 号《北京利德曼生化股份有限公司拟对合并德赛诊断系统(上海)有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》,本次测试对象为德赛系统资产组价值(资产范围包括组成资产组CGU 的固定资产、无形资产、长期待摊费用及商誉之和),商誉的减值测试需要测算资产组 CGU 的未来现金流量现值,因此本次减值测试价值类型选择未来现金流量现值,与资产组CGU 账面价值进行比较。公司本期减值测试预测期间为2023 年至2027 年,2028 年进入稳定期,预测期内营业收入增长率区间为0.00%至29.28%,税前折现率为12.98%。
经测试,截至2022 年12 月31 日,德赛系统商誉账面余额为14,255.89 万元,未确认归属于少数股东权益的商誉余额为42,767.67 万元,商誉相关的资产组期末账面价值为4,134.34 万元,计算得出包含商誉的资产组账面价值为61,157.90 万元,采用收益法计算的商誉及相关资产组的可回收价值是37,000.00 万元,2022 年末计提减值准备6,039.48 万元。
(2)公司对2014 年收购德赛产品所形成的商誉进行减值测试,2018 年末商誉全额计提减值准备1,317.11 万元。
(3)公司对2019 年收购上海上拓所形成的商誉进行减值测试。由于上海上拓注册资本2,000 万元人民币,成立于2019 年09 月05 日,公司成立至今未对外开展实际经营业务,主要持有厦门国拓股权,故本次收购的商誉直接穿透到厦门国拓。根据中联资产评估集团有限公司出具的评估基准日为2022 年12 月31 日的中联评报字【2023】第497 号《北京利德曼生化股份有限公司拟对合并国拓(厦门)冷链物流有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》,本次测试对象为厦门国拓资产组价值(资产范围包括组成资产组CGU 的固定资产、无形资产、长期待摊费用及商誉之和),商誉的减值测试需要测算资产组CGU 的未来现金流量现值,因此本次减值测试价值类型选择为未来现金流量现值,与资产组CGU 账面价值进行比较。公司本期减值测试预测期间为2023 年至2027 年,2028 年进入稳定期,预测期内营业收入增长率为-66.89%至2.69%,税前折现率为15.24%。
经测试,截至2022 年12 月31 日,厦门国拓商誉账面原值为7,737.95 万元,未确认归属于少数股东权益的商誉价值为7,434.50 万元,商誉相关的资产组期末余额为20.53万元,计算得出包含商誉的资产组账面价值为15,192.98 万元,采用收益法计算的商誉及相关资产组的可回收价值是15,700.00 万元,2022 年末不存在减值情况。
资产组名称|预测期间|预测期营业收入增长率|预测期利润率|稳定期间|稳定期营业收入增长率|稳定期利润率|折现率
因合并德赛诊断系统(上海)有限公司所形成的商誉及相关资产组组合|2023-2027 年|29.28%、9.64%、7.93%、6.43%、0.00%|23.31%、24.26%、25.22%、25.97%、25.82%|2028 年及以后|0|25.82%|12.98%
因合并国拓(厦门)冷链物流有限公司所形成的商誉及相关资产组组合|2023-2027 年|-68.89%、2.69%、2.24%、2.27%、2.31%|19.39%、19.27%、19.16%、19.05%、19.05%|2028 年及以后|0|19.05%|15.24%
商誉减值测试的影响
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
咨询服务费|7,651,675.48|153,600.00|1,766,387.96||6,038,887.52
产品延续注册费|3,537,816.50|616,650.00|1,027,759.00||3,126,707.50
装修费|14,960,335.60|2,639,942.73|2,207,497.37|528,301.88|15,392,780.96
合计|26,149,827.58|3,410,192.73|5,001,644.33|528,301.88|24,558,375.98
其他减少主要为长摊装修转入在建工程
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|82,727,466.56|12,984,999.89|75,156,984.64|11,798,088.77
内部交易未实现利润|5,180,000.74|1,295,000.20|2,510,288.48|627,572.13
可抵扣亏损|102,979,278.02|15,467,329.53|84,527,471.98|12,679,120.80
政府补助|15,338,659.30|2,300,798.90|15,753,217.66|2,362,982.65
销售返利|4,475,521.14|671,328.17|2,696,276.12|404,441.42
预计退货毛利|375,148.71|56,272.31|328,218.15|49,232.72
公允价值负向变动|225,631.95|33,844.79|115,521.89|17,328.28
使用权资产折旧差异|110,042.48|27,510.62|52,427.31|13,106.83
合计|211,411,748.90|32,837,084.41|181,140,406.23|27,951,873.60
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|16,852,131.73|2,527,819.76|20,061,744.13|3,009,337.42
固定资产加速折旧|9,990,128.46|1,498,519.27||
合计|26,842,260.19|4,026,339.03|20,061,744.13|3,009,337.42
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|211,411,748.90|32,837,084.41|181,140,406.23|27,951,873.60
递延所得税负债|26,842,260.19|4,026,339.03|20,061,744.13|3,009,337.42
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|108,558,152.76|86,560,265.52
可抵扣亏损|21,345,917.89|9,147,119.77
合计|129,904,070.65|95,707,385.29
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年度||55,622.72|
2023 年度|177,733.33|177,733.33|
2024 年度||1,568.14|
2025 年度|741,356.57|865,132.84|
2026 年度|8,187,849.24|8,047,062.74|
2027 年度|12,238,978.75||
合计|21,345,917.89|9,147,119.77|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程、设备、土地款|5,451,830.29||5,451,830.29|4,947,176.54||4,947,176.54
待抵扣进项税|2,485,472.92||2,485,472.92|1,740,120.35||1,740,120.35
少数股东股权||||150,000,000.00||150,000,000.00
合计|7,937,303.21||7,937,303.21|156,687,296.89||156,687,296.89
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|1,967,233.41|1,891,700.40
合计|1,967,233.41|1,891,700.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
项目|期末余额|期初余额
1年以内(含1 年)|15,076,106.56|33,417,427.90
1-2 年(含2 年)|569,195.28|363,820.41
2-3 年(含3 年)|231,686.26|155,052.96
3年以上|625,443.44|492,606.57
合计|16,502,431.54|34,428,907.84
项目|期末余额|期初余额
1年以内(含1 年)|749,789.00|720,305.00
合计|749,789.00|720,305.00
项目|期末余额|期初余额
预收货款|7,160,672.57|7,483,519.78
合计|7,160,672.57|7,483,519.78
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|13,591,371.53|116,229,443.58|114,985,989.05|14,834,826.06
二、离职后福利-设定提存计划||11,070,448.03|11,070,448.03|
三、辞退福利||763,557.44|703,557.44|60,000.00
合计|13,591,371.53|128,063,449.05|126,759,994.52|14,894,826.06
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|13,590,659.41|99,287,686.83|98,051,480.02|14,826,866.22
2、职工福利费||3,425,012.78|3,425,012.78|
3、社会保险费||6,117,238.00|6,110,445.36|6,792.64
其中:医疗保险费||5,401,373.94|5,394,581.30|6,792.64
工伤保险费||373,281.06|373,281.06|
生育保险费||342,583.00|342,583.00|
4、住房公积金||7,270,285.50|7,270,285.50|
5、工会经费和职工教育经费|712.12|129,220.47|128,765.39|1,167.20
合计|13,591,371.53|116,229,443.58|114,985,989.05|14,834,826.06
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||10,716,773.44|10,716,773.44|
2、失业保险费||353,674.59|353,674.59|
合计||11,070,448.03|11,070,448.03|
项目|期末余额|期初余额
增值税|12,356,760.86|7,135,753.01
企业所得税|1,995,571.64|2,082,252.47
个人所得税|431,641.40|402,154.78
城市维护建设税|719,318.87|373,855.43
土地使用税|2,335.01|2,335.01
房产税|69,731.07|209,698.35
教育费附加|344,537.81|170,891.00
地方教育附加|229,691.93|133,965.85
环境保护税|9,009.10|8,348.94
印花税|22,230.09|106,695.21
水利基金|921.34|1,871.02
合计|16,181,749.12|10,627,821.07
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|43,845,225.39|38,208,960.56
合计|43,845,225.39|38,208,960.56
项目|期末余额|期初余额
预提费用|2,689,640.64|4,065,139.95
往来款|8,994,737.76|1,171,983.35
保证金|22,942,821.24|23,753,811.51
限制性股票回购义务|9,218,025.75|9,218,025.75
合计|43,845,225.39|38,208,960.56
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
北京永泰生物制品有限公司|1,500,000.00|租赁押金
王毅兴|5,217,750.00|限制性股票回购义务未结算
王建华|1,565,325.00|限制性股票回购义务未结算
张坤|1,391,400.00|限制性股票回购义务未结算
牛巨辉|1,043,550.75|限制性股票回购义务未结算
合计|10,718,025.75|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应付款|47,287,205.31|66,154,607.56
一年内到期的租赁负债|3,727,348.10|3,310,198.61
合计|51,014,553.41|69,464,806.17
项目|期末余额|期初余额
待转销项税|695,145.21|1,138,802.91
已背书转让不符合终止确认条件票据||1,651,000.00
合计|695,145.21|2,789,802.91
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还||期末余额
|||||||||||
合计|||||||||||
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|8,116,445.70|9,823,526.84
合计|8,116,445.70|9,823,526.84
项目|期末余额|期初余额
长期应付款||8,664,354.02
合计||8,664,354.02
项目|期末余额|期初余额
专利许可使用费||8,664,354.02
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
项目|期末余额|期初余额|形成原因
未决诉讼|32,596,183.28||根据一审判决书计提预计诉讼损失
应付退货款|597,576.83|529,046.31|据历史退货率预计应付退货款
应付股权回购款||150,000,000.00|
合计|33,193,760.11|150,529,046.31|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|18,657,763.10||595,331.96|18,062,431.14|政府拨入
租赁费|410,619.43||153,982.32|256,637.11|
合计|19,068,382.53||749,314.28|18,319,068.25|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
 X53 项目贴息|15,753,217.66|||414,558.36|||15,338,659.30|与资产相关
化学发光项目|2,904,545.44|||180,773.60|||2,723,771.84|与资产相关
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|544,011,487.00||||||544,011,487.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|651,389,298.26||40,576,736.40|610,812,561.86
合计|651,389,298.26||40,576,736.40|610,812,561.86
2022 年10 月10 日,公司与德赛诊断系统(上海)有限公司(简称“德赛系统”)的少数股东DiaSys Diagnostic
Systems GmbH(简称“德国德赛”)、丁耀良、钱盈颖,以及与德赛诊断产品(上海)有限公司(简称“德赛产品”)的少数股东德国德赛分别签署了《股权转让协议》,公司以自有资金人民币13,950 万元收购德赛系统少数股东德国德赛、丁耀良、钱盈颖合计持有的德赛系统30%股权,以自有资金人民币1,050 万元收购德国德赛持有的德赛产品30%股权,公司本期将收购对价与取得的净资产差额调整资本公积,该事项减少资本公积4,057.67 万元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|70,302,733.78|||70,302,733.78
合计|70,302,733.78|||70,302,733.78
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|569,326,715.29|547,428,144.84
调整后期初未分配利润|569,326,715.29|547,428,144.84
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-56,271,757.90|22,419,197.58
减:提取法定盈余公积||520,627.13
应付普通股股利|10,877,046.82|
期末未分配利润|502,177,910.57|569,326,715.29
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。