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对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
组合名称|确定组合的依据|预期信用损失会计估计政策
风险组合|公司并表范围以外的客户的应收账款|以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合|公司并表范围内关联方的应收账款|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息,使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,公司将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整。
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称|确定组合的依据|预期信用损失会计估计政策
应收利息|应收利息|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
应收股利|应收股利、分红|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
风险组合|公司并表范围以外的客户的其他应收款|以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合|公司并表范围内关联方的其他应收款|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
备用金组合|职工个人备用金借款|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
履约保证金组合|履约保证金|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失。
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
(1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对其他长期应收款,公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政策之第(二十三)项固定资产和第(二十七)项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20|3/10|4.85/4.50
机器设备|年限平均法|5/10|3/10|19.40/9.00
交通运输设备|年限平均法|5|3/10|19.40/18.00
邮电通讯设备|年限平均法|3/5|3/10|32.33/18.00
计算机设备|年限平均法|3/5|3/10|32.33/18.00
其他|年限平均法|5|3/10|19.40/18.00
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第(二十八)项长期资产减值。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、(二十八)“长期资产减值”。
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司都应至少确认按照所
授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
1. 收入的确认和计量所采用的会计政策
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确
定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,本公司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时,按照抵减应付客户对价后的金额确认收入。根据与客户之间签订的购销合同条款,分以下情况确认收入:
A.合同所述交易内容包括设备需要专业安装调试的,在取得客户初验报告时确认收入;
B.合同所述交易内容不涉及设备需要专业安装调试的,在取得客户货物签收单时确认收入。
公司提供服务收入主要为定制开发服务、技术服务、售后服务等。对于满足客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益的服务合同,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,根据提供服务的起止时间,按照直线法确认收入。对于不满足“某一时段内履行”条件的服务合同,公司在客户取得服务控制权时确认收入。
根据合同约定、法律规定等,公司为所销售的商品提供质量保证。对于向客户提供的质量保证期,公司将其作为一项单项履约义务,按比例将合同内产品部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估
质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:1投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;2该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。所得税的抵销
(1)租赁会计政策
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第(二十五)项使用权资产。
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第(三十一)项租赁负债。
本公司按照本会计政策之第(三十五)项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%、9%、6%、5%,税收优惠详见本附注六、2(1)
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|35%、29.84%、25%、24%、23%、22%、16.50%、15%,税收优惠详见本附注六、2(2)
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
福建星网锐捷通讯股份有限公司|25%
星网锐捷(香港)有限公司|16.50%
福建升腾资讯有限公司|15%
锐捷网络股份有限公司|15%
厦门星网锐捷软件有限公司|25%
北京星网锐捷网络技术有限公司|15%
福建星网物联信息系统有限公司|15%
福建星网天合智能科技有限公司|15%
福建星网信通软件有限公司|15%
福建星网视易信息系统有限公司|15%
福建星网智慧科技有限公司|15%
福建星网智慧软件有限公司|15%
德明通讯(上海)股份有限公司|15%
江苏杰博实信息技术有限公司|25%
福建星网互娱网络科技有限公司|25%
上海锐山网络有限公司|25%
锐捷网络通讯技术工贸有限公司|23%
锐捷马来西亚有限责任公司|24%
德明通讯(美国)有限责任公司|29.84%
锐捷网络(苏州)有限公司|15%
锐捷网络日本株式会社|35%
锐捷美国有限公司|29.84%
福建星网创智科技有限公司|25%
锐捷网络(香港)有限公司|16.50%
锐捷网络(印尼)有限公司|22.00%
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100 号文,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,企业所得税税率自2008年1月1 日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知(财税[2008]48 号)及财政部、税务总局、国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版)的通知(财税[2017]71号),企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
3、公司具体执行企业所得税情况如下
(1)母公司星网锐捷
2021 年度、2022 年度公司执行的企业所得税率为25%。
(2)控制单位升腾资讯
升腾资讯2020 年通过高新技术企业资格的重新认定,取得“高新技术企业证书”,证书编号为GR202035000386, 有效期三年。2021 年度、2022 年度升腾资讯执行的企业所得税率为15%。
(3)控制单位锐捷网络
锐捷网络2020 年通过高新技术企业的重新认定,取得新的“高新技术企业证书”,证书编号为GR202035000008,有效期三年。2021 年度、2022 年度锐捷网络执行的企业所得税率为15%。
(4)控制单位德明通讯
德明通讯2021年11 月18 日通过高新技术企业的重新认定,取得新的“高新技术企业证书”,证书编号为 GR202131001256,有效期三年。2021 年度、2022 年度德明通讯执行的企业所得税率为15%。
(5)控制单位星网香港
根据香港的有关法律的规定,该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税,2021 年度、2022年度星网香港执行的利得税税率为16.50%。
(6)控制单位星网互娱
2021 年度、2022 年度星网互娱执行的企业所得税率为25%。
(7)控制单位星网视易
星网视易2020 年通过高新技术企业资格的重新认定,取得“高新技术企业证书”,证书编号为GR202035000443,有效期三年。2021 年度、2022 年度星网视易执行的企业所得税率为15%。
(8)间接控制单位星网智慧
星网智慧2020 年通过高新技术企业资格认定,取得“高新技术企业证书”,证书编号为GR202035100101,有效期三年。2021 年度、2022 年度星网智慧执行的企业所得税率为15%。
(9)控制单位厦门软件
2021 年度、2022 年度厦门软件执行的企业所得税率为25%。(10)间接控制单位北京网络
北京网络于2022年12 月1 日通过高新技术企业的重新认定,取得新的“高新技术企业证书”,证书编号为 GR202211004797,有效期三年。2021 年度、2022 年度北京网络执行的企业所得税率为15%。
(11)控制单位星网物联
星网物联2021 年通过高新技术企业资格认定,取得新的“高新技术企业证书”,证书编号为GR202135002669,有效期三年。2021 年度、2022 年度星网物联执行的企业所得税率为15%。
(12)控制单位星网信通
星网信通2022 年通过高新技术企业资格认定,取得新的“高新技术企业证书”,证书编号为GR202235001641,有效期三年。2021 年度星网信通执行的企业所得税率为25%、2022年度星网信通执行的企业所得税率为15%。
(13)控制单位星网天合
星网天合2022 年通过高新技术企业资格认定,取得新的“高新技术企业证书”,证书编号为GR202235000545,有效期三年。2021 年度星网天合执行的企业所得税率为25%、2022年度星网天合执行的企业所得税率为15%。
(14)间接控制单位智慧软件
智慧软件2020年12 月通过高新技术企业资格认定,取得“高新技术企业证书”,证书编号为GR202035000059,有效期三年。2021 年度、2022 年度智慧软件执行的企业所得税率为15%。
(15)间接控制单位江苏杰博实
2021 年度、2022 年度江苏杰博实执行的企业所得税率为25%。
(16)间接控制单位美国德明
美国德明企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法,联邦税率21%,综合州税率8.84%,故2021 年度、2022 年度美国德明执行的企业所得税率为29.84%。
(17)间接控制单位上海锐山
2021 年度、2022 年度上海锐山执行的企业所得税率为25%。
(18)间接控制单位土耳其锐捷
2021 年度土耳其锐捷执行的企业所得税率为22%、2022 年度土耳其锐捷执行的企业所得税率为23%。
(19)间接控制单位马来西亚锐捷
2021 年度、2022 年度马来西亚锐捷执行的企业所得税率为24%。(20)间接控制单位日本锐捷
日本锐捷适用企业所得税税率根据全年应纳税所得额的区间分段计税,包括中央法人税、地方法人税和法人事业税等。
(21)间接控制单位苏州锐捷
苏州锐捷于2022年11 月18 日通过高新技术企业的资格认定,取得“高新技术企业证书”,证书编号为
GR202232004220,有效期三年,2021 年度苏州锐捷执行的企业所得税率为25%、2022 年度苏州锐捷执行的企业所得税率为15%。
(22)间接控制单位美国锐捷
美国锐捷企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法,联邦税率21%,综合州税率8.84%,故2021 年度、2022 年度美国锐捷执行的企业所得税率为29.84%。
(23)控制单位星网创智
2022 年度星网创智执行的企业所得税率为25%
(24)间接控制单位香港锐捷
根据香港的有关法律的规定,该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税,2022 年度星网香港执行的利得税税率为16.50%。
(25)间接控制单位印尼锐捷
2022 年度印尼锐捷执行的企业所得税率为22%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|163,564.19|433,839.58
银行存款|4,296,825,274.42|1,982,744,791.62
其他货币资金|27,784,819.70|158,226,120.16
合计|4,324,773,658.31|2,141,404,751.36
其中:存放在境外的款项总额|153,790,916.36|89,498,803.35
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|30,504,009.39|159,938,279.35
注1:银行存款期末余额中包含使用受到限制的定期存款余额2,841,693.80 元,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
注2:其他货币资金余额中包括银行汇票保证金17,541,371.67 元、保函保证金9,050,664.10 元、履约保证金
1,070,279.82 元,上述使用受到限制的货币资金合计27,662,315.59 元,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|27,658,104.10|135,359,732.39
商业承兑票据|5,166,373.37|46,220,619.40
合计|32,824,477.47|181,580,351.79
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|201,444.13|0.61%|50,361.03|25.00%|151,083.10|29,713,492.54|15.69%|7,428,373.14|25.00%|22,285,119.40
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|32,749,769.35|99.39%|76,374.98|0.23%|32,673,394.37|159,659,732.39|84.31%|364,500.00|0.23%|159,295,232.39
其中:||||||||||
银行承兑汇票|27,658,104.10|83.94%|||27,658,104.10|135,359,732.39|71.48%|||135,359,732.39
商业承兑汇票|5,091,665.25|15.45%|76,374.98|1.50%|5,015,290.27|24,300,000.00|12.83%|364,500.00|1.50%|23,935,500.00
合计|32,951,213.48|100.00%|126,736.01|0.38%|32,824,477.47|189,373,224.93|100.00%|7,792,873.14|4.12%|181,580,351.79
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
经营异常的地产项目|201,444.13|50,361.03|25.00%|预计无法全额收回
合计|201,444.13|50,361.03||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑票据|27,658,104.10||
商业承兑票据|5,091,665.25|76,374.98|1.50%
合计|32,749,769.35|76,374.98|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
银行承兑汇票||||||
商业承兑汇票|7,792,873.14|-7,666,137.13||||126,736.01
合计|7,792,873.14|-7,666,137.13||||126,736.01
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||722,400.00
合计||722,400.00
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|27,238,792.85
合计|27,238,792.85
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|95,131,124.72|5.29%|32,854,450.91|34.54%|62,276,673.81|74,247,884.73|3.91%|27,113,196.37|36.52%|47,134,688.36
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,703,880,881.00|94.71%|83,975,791.73|4.93%|1,619,905,089.27|1,822,995,926.59|96.09%|112,109,946.09|6.15%|1,710,885,980.50
其中:||||||||||
账龄组合|1,703,880,881.00|94.71%|83,975,791.73|4.93%|1,619,905,089.27|1,822,995,926.59|96.09%|112,109,946.09|6.15%|1,710,885,980.50
合计|1,799,012,005.72|100.00%|116,830,242.64|6.49%|1,682,181,763.08|1,897,243,811.32|100.00%|139,223,142.46|7.34%|1,758,020,668.86
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
经营异常的地产项目|83,891,654.56|21,614,980.75|25.77%|预计无法全额收回
广州晟浩信息科技有限公司|11,239,470.16|11,239,470.16|100.00%|预计无法收回
合计|95,131,124.72|32,854,450.91||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|1,538,005,992.80|23,070,089.95|1.50%
1-2 年(含2 年)|104,616,092.53|10,461,609.26|10.00%
2-3 年(含3 年)|21,629,406.32|10,814,703.17|50.00%
3 年以上|39,629,389.35|39,629,389.35|100.00%
合计|1,703,880,881.00|83,975,791.73|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,596,174,682.92
1 至2 年|128,356,793.49
2 至3 年|23,318,667.33
3 年以上|51,161,861.98
合计|1,799,012,005.72
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提|27,113,196.37|9,013,159.25|3,271,904.71|||32,854,450.91
账龄组合|112,109,946.09|4,774,395.65||33,054,268.18|145,718.17|83,975,791.73
合计|139,223,142.46|13,787,554.90|3,271,904.71|33,054,268.18|145,718.17|116,830,242.64
项目|核销金额
实际核销的应收账款|33,054,268.18
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
 Sampoerna Telekomunikasi Indonesia, PT.等6 家海外客户的应收账款|销售货款|33,054,268.18|1、客户破产清算;2、应收帐龄三年以上,多次发函催款无果,确认已无法收回货款|公司内部规定的审批程序|否
合计||33,054,268.18|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|168,172,216.30|9.35%|3,602,478.70
第二名|85,500,385.38|4.75%|1,282,505.78
第三名|52,820,945.65|2.94%|1,914,692.17
第四名|49,443,346.10|2.75%|741,650.19
第五名|49,019,088.04|2.72%|735,286.32
合计|404,955,981.47|22.51%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|62,622,497.35|28,104,371.68
合计|62,622,497.35|28,104,371.68
项目|期初余额|期末余额|||||
||初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|28,104,371.68|62,622,497.35||||62,622,497.35|
合计|28,104,371.68|62,622,497.35||||62,622,497.35|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|163,791,596.22|
合计|163,791,596.22|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|99,220,525.61|87.57%|137,837,264.33|97.76%
1 至2 年|12,117,521.38|10.70%|1,933,926.37|1.37%
2 至3 年|798,805.45|0.71%|406,364.85|0.29%
3 年以上|1,151,080.76|1.02%|815,716.95|0.58%
合计|113,287,933.20||140,993,272.50|
单位名称|期末余额|占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名|34,999,369.91|30.89
第二名|13,420,000.00|11.85
第三名|9,789,522.42|8.64
第四名|7,194,293.78|6.35
第五名|4,426,531.00|3.91
合计|69,829,717.11|61.64
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|97,903,389.29|76,559,816.38
合计|97,903,389.29|76,559,816.38
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
各类保证金及押金|48,924,290.00|41,484,816.99
未结算费用类预付款|23,031,335.72|16,991,430.28
员工备用金|10,125,544.99|9,562,572.72
出口退税|4,284,601.18|
其他|25,272,006.08|18,238,948.03
合计|111,637,777.97|86,277,768.02
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|1,572,315.79|4,772,806.81|3,372,829.04|9,717,951.64
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-901,822.61|901,822.61||
本期计提|849,809.60|3,024,676.76|140,000.00|4,014,486.36
其他变动|1,971.93|-21.25||1,950.68
2022 年12 月31 日余额|1,522,274.71|8,699,284.93|3,512,829.04|13,734,388.68
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|75,373,329.26
1 至2 年|13,642,665.49
2 至3 年|9,259,385.39
3 年以上|13,362,397.83
合计|111,637,777.97
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提|3,358,826.79|140,000.00||||3,498,826.79
账龄组合|6,359,124.85|3,874,486.36|||1,950.68|10,235,561.89
合计|9,717,951.64|4,014,486.36|||1,950.68|13,734,388.68
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|应收出口退税|4,284,601.18|1 年以内|3.84%|64,269.02
第二名|预付加工费|3,358,826.79|3 年以上|3.01%|3,358,826.79
第三名|租赁押金|3,000,000.00|2-3 年(含3年)|2.69%|1,500,000.00
第四名|其他|2,413,224.57|1 年以内|2.16%|36,198.37
第五名|租赁押金等|2,201,542.40|1 年以内(含1年)、1-2 年(含2 年)、2-3 年(含3 年)、3 年以上|1.97%|1,957,283.03
合计||15,258,194.94||13.67%|6,916,577.21
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|2,062,026,147.30|48,642,353.74|2,013,383,793.56|1,719,710,095.39|31,690,717.31|1,688,019,378.08
在产品|194,488,723.27||194,488,723.27|253,451,262.76||253,451,262.76
库存商品|1,645,589,510.76|80,587,846.42|1,565,001,664.34|1,366,437,123.99|52,104,030.90|1,314,333,093.09
合同履约成本|4,292,376.93||4,292,376.93|4,316,397.62||4,316,397.62
发出商品|780,145,662.48||780,145,662.48|580,338,205.19||580,338,205.19
自制半成品|153,183,802.59|8,937,857.69|144,245,944.90|196,017,764.11|7,350,704.01|188,667,060.10
委托加工物资|4,195,504.38||4,195,504.38|9,831,358.30||9,831,358.30
合计|4,843,921,727.71|138,168,057.85|4,705,753,669.86|4,130,102,207.36|91,145,452.22|4,038,956,755.14
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|31,690,717.31|26,110,319.20||9,158,682.77||48,642,353.74
库存商品|52,104,030.90|58,036,348.11||29,552,532.59||80,587,846.42
自制半成品|7,350,704.01|3,342,177.59||1,755,023.91||8,937,857.69
合计|91,145,452.22|87,488,844.90||40,466,239.27||138,168,057.85
项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转销存货跌价准备的原因
原材料|可变现净值低于成本|不适用|销售转销
自制半成品|可变现净值低于成本|不适用|销售转销
库存商品|可变现净值低于成本|不适用|销售转销
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收合同对价款|119,532,105.95|5,391,326.62|114,140,779.33|79,728,313.76|2,695,162.14|77,033,151.62
合计|119,532,105.95|5,391,326.62|114,140,779.33|79,728,313.76|2,695,162.14|77,033,151.62
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产|2,696,164.48|||按照预期信用损失计提减值准备
合计|2,696,164.48|||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|140,384,878.82|56,186,042.34
预缴企业所得税|4,433,674.79|109,704.71
分拆上市费用||3,452,830.19
其他||10,487.74
合计|144,818,553.61|59,759,064.98
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
北京福富软件技术股份有限|22,572,755.38|||1,350,207.20||||||23,922,962.58|
公司|||||||||||
宁波谦石星网股权投资管理有限公司|440,992.39|||221,130.26||||||662,122.65|
福建腾云宝信息技术有限公司|1,476,761.84|||-671,950.49||||||804,811.35|
睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司|39,800,663.52|||17,069,941.03|24,073.27|6,549,937.25|11,200,000.00|||52,244,615.07|
福建凯米网络科技有限公司|116,375,518.62|||20,443,186.52||||||136,818,705.14|
福建星网元智科技有限公司|4,478,788.83|6,000,000.00||-1,873,740.68||||||8,605,048.15|
小计|185,145,480.58|6,000,000.00||36,538,773.84|24,073.27|6,549,937.25|11,200,000.00|||223,058,264.94|
合计|185,145,480.58|6,000,000.00||36,538,773.84|24,073.27|6,549,937.25|11,200,000.00|||223,058,264.94|
注1:报告期内上述联营企业经营情况正常,未出现减值情况。注2:上述联营公司向公司转移资金的能力不受限制。
项目|期末余额|期初余额
非上市权益投资|192,162,154.40|168,834,090.54
合计|192,162,154.40|168,834,090.54
根据2022 年1 月19 日公司第六届董事会第四次会议审议通过,公司与福建省电子信息产业股权投资管理有限公司、福建福日电子股份有限公司、福建福光股份有限公司、星联云服科技有限公司、黑石(福州)投资管理有限公司、福州市鼓楼区盈芯光通创业投资合伙企业(有限合伙)共同出资设立福州市鼓楼福锐星光创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“福锐星光”);2022 年公司向福锐星光缴付出资额1,893.00 万元。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|31,158,103.25|||31,158,103.25
2.本期增加金额|30,120,249.80|||30,120,249.80
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|30,120,249.80|||30,120,249.80
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|61,278,353.05|||61,278,353.05
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|14,665,802.69|||14,665,802.69
2.本期增加金额|5,270,435.57|||5,270,435.57
(1)计提或摊销|2,277,773.08|||2,277,773.08
(2)企业合并增加||||
(3)汇率影响||||
(4)其他增加|2,992,662.49|||2,992,662.49
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|19,936,238.26|||19,936,238.26
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
(2)企业合并增加||||
(3)其他||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转||||
出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|41,342,114.79|||41,342,114.79
2.期初账面价值|16,492,300.56|||16,492,300.56
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,504,273,659.81|802,526,749.35
合计|1,504,273,659.81|802,526,749.35
项目|房屋建筑物|交通运输设备|机器设备|计算机设备|邮电通讯设备|其他|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|537,357,656.96|8,322,015.01|477,523,902.53|172,609,365.84|64,385,020.77|86,548,356.50|1,346,746,317.61
2.本期增加金额|606,731,048.03|307,447.66|145,506,256.08|89,836,144.15|13,218,478.58|42,472,525.15|898,071,899.65
(1)购置|54,615,477.33|307,447.66|135,455,260.91|89,832,081.24|13,218,478.58|15,147,025.47|308,575,771.19
(2)在建工程转入|552,115,570.70||10,050,995.17|||27,327,222.85|589,493,788.72
(3)企业合并增加|||||||
(4)汇率影响||||4,062.91||-1,723.17|2,339.74
(5)其他|||||||
3.本期减少金额|30,120,249.80|340,234.05|10,420,340.16|277,569.64|9,560,825.92|9,104,238.94|59,823,458.51
(1)处置或报废||340,234.05|10,420,340.16|277,569.64|9,560,825.92|9,104,238.94|29,703,208.71
(2)其他(转入投资性房地产)|30,120,249.80||||||30,120,249.80
4.期末|1,113,968,455.19|8,289,228.62|612,609,818.45|262,167,940.35|68,042,673.43|119,916,642.71|2,184,994,758.75
余额|||||||
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|155,624,243.83|5,529,329.69|216,023,275.89|86,461,990.78|35,080,955.42|45,499,772.65|544,219,568.26
2.本期增加金额|44,149,789.30|1,155,696.05|68,325,263.92|29,782,244.31|5,933,692.93|9,980,140.75|159,326,827.26
(1)计提|44,149,789.30|1,155,696.05|68,325,263.92|29,778,669.37|5,933,692.93|9,977,534.23|159,320,645.80
(2)企业合并增加|||||||
(3)汇率影响||||3,574.94||2,606.52|6,181.46
(4)其他|||||||
3.本期减少金额|2,992,662.49|333,933.65|8,399,419.14|9,000.50|7,601,054.00|3,489,226.80|22,825,296.58
(1)处置或报废||333,933.65|8,399,419.14|9,000.50|7,601,054.00|3,489,226.80|19,832,634.09
(2)其他(转入投资性房地产)|2,992,662.49||||||2,992,662.49
4.期末余额|196,781,370.64|6,351,092.09|275,949,120.67|116,235,234.59|33,413,594.35|51,990,686.60|680,721,098.94
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
(2)企业合并增加|||||||
(3)其他|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置或报废|||||||
(2)其他|||||||
4.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|917,187,084.55|1,938,136.53|336,660,697.78|145,932,705.76|34,629,079.08|67,925,956.11|1,504,273,659.81
2.期初账面价值|381,733,413.13|2,792,685.32|261,500,626.64|86,147,375.06|29,304,065.35|41,048,583.85|802,526,749.35
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|18,461,738.11
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
东湖小镇房产|4,572,256.00|在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|3,576.42|410,856,189.83
合计|3,576.42|410,856,189.83
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
海西科技园三期项目||||408,788,805.82||408,788,805.82
东湖数字小镇||||2,067,384.01||2,067,384.01
其他项目|3,576.42||3,576.42|||
合计|3,576.42||3,576.42|410,856,189.83||410,856,189.83
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
海西科技园三期项目|450,000,000.00|408,788,805.82|44,892,813.47|453,681,619.29|||100.82%|100%||||自有资金
东湖数字小镇||2,067,384.01|216,116.77|1,189,151.32|1,094,349.46|||||||自有资金
办公楼装修|||139,404,195.36|134,623,018.11|4,781,177.25|||||||自有资金
合计|450,000,000.00|410,856,189.83|184,513,125.60|589,493,788.72|5,875,526.71|||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|226,686,465.93|226,686,465.93
2.本期增加金额|118,129,008.86|118,129,008.86
(1)新增租赁|118,129,008.86|118,129,008.86
(2)企业合并增加||
(3)重估调整||
(4)其他||
3.本期减少金额|47,561,128.20|47,561,128.20
(1)处置|47,561,128.20|47,561,128.20
(2)处置子公司||
(3)其他转出||
4.期末余额|297,254,346.59|297,254,346.59
二、累计折旧||
1.期初余额|53,027,425.63|53,027,425.63
2.本期增加金额|73,687,383.19|73,687,383.19
(1)计提|73,679,265.52|73,679,265.52
(2)企业合并增加||
(3)重估调整||
(4)其他|8,117.67|8,117.67
3.本期减少金额|16,446,784.01|16,446,784.01
(1)处置|16,446,784.01|16,446,784.01
(2)处置子公司||
(3)其他转出||
4.期末余额|110,268,024.81|110,268,024.81
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
1.期末账面价值|186,986,321.78|186,986,321.78
2.期初账面价值|173,659,040.30|173,659,040.30
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|研究开发产业化项目|应用软件|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|56,367,865.15|||308,447,206.35|82,971,165.91|447,786,237.41
2.本期增加金额|||||13,511,993.22|13,511,993.22
(1)购置|||||12,039,749.71|12,039,749.71
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
(4)汇率影响|||||1,472,243.51|1,472,243.51
(5)其他||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|56,367,865.15|||308,447,206.35|96,483,159.13|461,298,230.63
二、累计摊销||||||
1.期初余额|11,319,364.44|||216,363,137.22|49,695,500.76|277,378,002.42
2.本期增加金额|1,149,904.44|||27,322,940.06|12,491,121.89|40,963,966.39
(1)计提|1,149,904.44|||27,322,940.06|11,783,888.89|40,256,733.39
(2)企业合并增加||||||
(3)汇率影响|||||707,233.00|707,233.00
(4)其他||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
(2)失效且终止确认的部分||||||
(3)其他||||||
4.期末余额|12,469,268.88|||243,686,077.28|62,186,622.65|318,341,968.81
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|43,898,596.27|||64,761,129.07|34,296,536.48|142,956,261.82
2.期初账面价值|45,048,500.71|||92,084,069.13|33,275,665.15|170,408,234.99
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例66.87%。
类别|账面原值|期初余额|本期增加|本期减少||累计摊销|期末余额
||||其他减少|本期摊销||
 C830固网支付终端|1,312,452.13|-||||1,312,452.13|-
家庭网关- EPON机卡分离|3,317,320.88|-||||3,317,320.88|-
视易8088项目|788,347.14|-||||788,347.14|-
基于通用平台的双高清多媒体应用系统|2,515,980.78|-||||2,515,980.78|-
数字家庭云娱乐系统|5,507,098.14|-||||5,507,098.14|-
跨媒体大数据的云服务关键技术研|14,582,926.74|-||||14,582,926.74|-
究|||||||
虚拟现实云娱乐交互系统的研发|24,348,943.23|2,026,786.89|||2,026,786.89|24,348,943.23|-
超高清数字音视频云服务终端及联网平台的建设|26,229,532.39|22,732,261.43|||5,245,906.44|8,743,177.40|17,486,354.99
网络摄像机专有技术|1,120,828.25|-||||1,120,828.25|-
网络视频录像机技术|3,044,628.60|-||||3,044,628.60|-
迷你型无线网络摄像机技术|1,885,506.22|-||||1,885,506.22|-
迷你型防暴网络摄像机|2,322,119.00|799,505.39|||231,283.08|1,753,896.69|568,222.31
300 万宽动态高帖率网络摄像机|2,764,594.59|-||||2,764,594.59|-
智能识别控制单元|3,386,261.27|332,531.03|||332,531.03|3,386,261.27|-
百兆接入交换机 S26I项目|29,297,322.54|||||29,297,322.54|
下一代全网交换系统|45,697,250.77|-||||45,697,250.77|-
固网支付系统|6,597,185.51|-||||6,597,185.51|-
信息交互终端 I90|10,324,565.62|-||||10,324,565.62|-
新一代多媒体智能支付终端 M10|13,856,614.17|-||||13,856,614.17|-
升腾云 pos 终端|18,181,939.06|1,515,161.46|||1,515,161.46|18,181,939.06|-
智能终端在线补丁软件|1,509,433.92|-||||1,509,433.92|-
升腾服务机器人|27,861,752.87|10,680,338.52|||5,572,350.60|22,753,764.95|5,107,987.92
升腾扫码支付终端 P20|23,212,915.66|15,862,158.99|||4,642,583.16|11,993,339.83|11,219,575.83
升腾新一代自助服务终端 E193|38,781,686.87|38,135,325.42|||7,756,337.40|8,402,698.85|30,378,988.02
合计|308,447,206.35|92,084,069.13|-|-|27,322,940.06|243,686,077.28|64,761,129.07
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
一、费用化研发项目||2,475,701,366.10||||2,475,701,366.10||
二、资本化研发项目||18,588,893.53||||||18,588,893.53
升腾智慧支付终端项目||18,588,893.53||||||18,588,893.53
合计||2,494,290,259.63||||2,475,701,366.10||18,588,893.53
注1:升腾智慧支付终端项目
升腾智慧支付终端研发项目主要研发一款一站式综合性服务示范站的助农惠农的自助服务终端产品,以农村金融综合服务站为依托,汇集金融知识宣传、金融产品体验、信用初评授信、小额贷款营销、便民服务供给、快递收发等功能的便民综合服务模式,指导涉农金融机构构建。终端产品采用双CPU 架构设计,主控核心板高速CPU,并基于全新深度定制金融操作系统,负责整个系统的运行,负责对文本,声音,图像等信息处理输入输出,无线通讯控制,以及人机交互工作。辅助金融安全MCU 模块,负责金融相关模块的驱动与通信。产品采用专业金融级密码键盘技术,双目活检摄像头技术、自主唤醒扫码技术及可编程控制呼吸灯等技术方案。支持卡类支付,刷脸支付,扫码支付,支持全网通讯,支持密
码键盘,支持数字人民币硬钱包,支持打印,支持身份证,支持指纹识别。该项目经过前期市场调研和项目可行性论证,并已完成各项关键技术的研究,开发技术方案合理,已具备后续产品开发的可行性,报经公司批准立项,2022 年4 月项目开发工作正式启动,相关费用开始资本化,项目预计于2023 年6 月完成。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨认净资产公允价值的份额之间的差额||||||
其中:福建星网视易信息系统有限公司|835,620.94|||||835,620.94
德明通讯(上海)股份有限公司|232,385,324.04|||||232,385,324.04
合计|233,220,944.98|||||233,220,944.98
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
德明通讯(上海)股份有限公司|15,473,638.82|||||15,473,638.82
合计|15,473,638.82|||||15,473,638.82
注(1):商誉的形成说明
星网视易合并商誉:2006 年5月子公司锐捷软件以140 万元受让唐朝新持有星网视易140万元实收资本,占星网视易注册资本的51.85%。股权转让款大于购买日星网视易净资产的同比例份额,形成股权投资差额895,308.15 元,按120 个月摊销。截止2006年12 月31日尚有余额835,620.94 元。
德明通讯合并商誉:公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制下的企业合并,支付交易对价32,175万元购买德明通讯65%股权,合并基准日为:2015 年8 月1日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧(摊销)的影响,公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为89,364,675.96 元,支付对价与可辨认净资产公允价值的差额232,385,324.04 元计入商誉。
注(2):商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司将商誉合理分摊至相关的资产组,并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
1非同一控制下企业合并形成的德明通讯合并商誉的减值测试
公司将包含商誉的德明通讯可辨认净资产作为资产组,以第三方估值机构评估确认的资产组价值作为该资产组的可收回金额,如资产组的可收回金额低于其账面价值的,则确认商誉的减值损失。资产组的确定方法与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。包含商誉的德明通讯资产组期末账面价值为92,702.74 万元,经第三方估值机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司(以下简称中兴评估公司)以2022 年12 月31 日为基准日按收益法评估确认的的德明通讯资产组可收回金额为93,540.00 万元,可收回金额高于其账面价值,确认本期由于购买德明通讯公司股权形成的商誉无须计提减值准备。
根据中兴评估公司出具的闽中兴评字(2023)第ET70003 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的德明通讯(上海)股份有限公司资产组可收回金额项目》评估报告,中兴评估公司采用现金流量折现法对德明通讯资产组的可收回金额进行评估,具体方法为企业自由现金流折现模型。以未来若干年度内的企业自由现金流量作为基础,采用适当折现率折现后加总计算得出德明通讯资产组的可收回金额。
收益期:德明通讯成立于2003年,公司在不断发展且没有影响企业继续经营的某项资产的使用年限的限制,根据目前的资本结构、生产能力、市场容量和获利水平,以及所处的综合环境,本次评估假设德明通讯未来持续正常经营,因此收益年限按无限年进行预计。
预测期企业自由现金流量=息税前利润+折旧及摊销-营运资金增加额-资本性支出。根据德明通讯历史年度的收入、成本情况、市场总体需求及德明通讯的未来年度经营计划,进行预测未来年度收入、成本。德明通讯管理层按照5 年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的企业的经营收益趋于稳定,后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平,并结合德明通讯预计未来生产经营状况、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。
折现率的确定:折现率采用税前加权平均资本成本模型(WACCBT)进行确定。其中:债务资本成本取评估基准日五年期以上贷款市场报价利率(LPR)4.30%;结合企业目前所处的市场情况、经营情况、抗风险能力、财务状况等因素,权益资本成本取值10.27%;税前加权平均资本成本取值12.00%。
2星网视易商誉的减值测试