TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(十)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(一)共同控制、重大影响的判断标准
(二)初始投资成本的确定
(三)后续计量及损益确认方法
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5-10|4.50-4.75
办公设备|年限平均法|5|5-10|18.00-19.00
电子设备|年限平均法|5|5-10|18.00-19.00
机器设备|年限平均法|10|5-10|9.00-9.50
运输设备|年限平均法|6-10|5-10|9.00-15.83
其他设备|年限平均法|5|5-10|18.00-19.00
固定资产装修|年限平均法|5|0|20.00
(一)借款费用资本化的确认原则
(二)借款费用资本化期间
(三)暂停资本化期间
(四)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|权利证书证载年限|土地使用权证期限
软件|5年|按合同期限或受益期限
非专利技术|5年|按预计为企业带来经济利益期限
专有技术|10 年|按预计为企业带来经济利益期限
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,本公司长期待摊费用主要为厂房装修改造工程。
在受益期内平均摊销,其中:开办费用于公司生产经营日一次摊销。
(一)类型
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;
(二)确认时点
(三)会计处理
对于就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
(一)本公司作为承租人
(5)相关的租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
(二)本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为经营租赁。经营租赁会计处理
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|详见下表
纳税主体名称|所得税税率
苏州苏大维格科技集团股份有限公司|15
苏州维旺科技有限公司|15
苏州维业达科技有限公司|15
江苏维格新材料科技有限公司|15
常州华日升反光材料有限公司|15
常州市联明反光材料有限公司|25
常州华路明标牌有限公司|20
常州通明安全防护用品有限公司|25
苏大维格(盐城)光电科技有限公司|15
苏州迈塔光电科技有限公司|15
盐城维旺科技有限公司|25
盐城维盛新材料有限公司|25
维业达科技(江苏)有限公司|15
江阴格鑫新材料科技有限公司|25
1、苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2020 年12 月2 日,公司通过高新技术企业重新认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202032005851《高新技术企业》证书,有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,公司自2020 年至2022 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
2、子公司苏州维旺科技有限公司
2021 年12 月15 日,子公司苏州维旺科技有限公司通过高新技术企业重新认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202132012540《高新技术企业》证书,有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,苏州维旺公司自2021 年至2023 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
3、子公司苏州维业达科技有限公司
2020 年12 月2 日,子公司苏州维业达科技有限公司通过高新技术企业认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202032005715 的《高新技术企业》证书,有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,苏州维业达公司自2020 年至2022 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
4、子公司江苏维格新材料科技有限公司
2022 年12 月12 日,子公司江苏维格新材料科技有限公司通过高新技术企业认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202232013419 的《高新技术企业》证书,有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,江苏维格新材料公司自2022 年至2024 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
5、子公司常州华日升反光材料有限公司
2020 年12 月2 日,子公司常州华日升反光材料有限公司通过高新技术企业重新认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202032001904《高新技术企业》证书,有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,常州华日升公司自2020 年至2022 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
6、子公司常州华路明标牌有限公司
2022 年度,公司子公司常州华路明标牌有限公司根据2023年3 月27 日出台的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023 年6号)的相关规定,符合小型微利企业的条件,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
7、苏大维格(盐城)光电科技有限公司
2021 年11 月30 日,子公司苏大维格(盐城)光电科技有限公司通过高新技术企业认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202132010159《高新技术企业》证书,有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,苏州迈塔公司自2021 年至2023 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
8、子公司苏州迈塔光电科技有限公司
2020 年12 月2 日,子公司苏州迈塔光电科技有限公司通过高新技术企业重新认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202032000736《高新技术企业》证书,有效期为三年。
按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,苏州迈塔公司自2020 年至2022 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
9、维业达科技(江苏)有限公司
2022 年12 月12 日,子公司维业达科技(江苏)有限公司通过高新技术企业认定,并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的证书编号为GR202232014932 的《高新技术企业》证书,有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定,维业达科技(江苏)有限公司自2022 年至2024 年享受高新技术企业优惠税率,2022 年度公司适用的企业所得税税率为15%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|76,815.81|13,724.71
银行存款|769,724,983.42|776,747,929.48
其他货币资金|10,023,697.30|38,201,158.33
合计|779,825,496.53|814,962,812.52
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|8,488,044.30|7,200,000.00
用于担保的定期存款或通知存款||31,001,158.33
合计|8,488,044.30|38,201,158.33
截至2022年12 月31 日,其他货币资金中人民币8,488,044.30 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|28,013,093.15|66,898,920.55
其中:||
其中:||
合计|28,013,093.15|66,898,920.55
单位名称|应收票据性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联
|||||交易产生
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|22,469,960.46|3.28%|22,469,960.46|100.00%||21,830,398.70|2.48%|21,830,398.70|100.00%|
其中:||||||||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|22,469,960.46|3.28%|22,469,960.46|100.00%||21,830,398.70|2.48%|21,830,398.70|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|663,263,320.75|96.72%|171,239,036.32|25.82%|492,024,284.43|859,016,534.76|97.52%|99,412,046.51|11.57%|759,604,488.25
其中:||||||||||
信用风险特征组合|663,263,320.75|96.72%|171,239,036.32|25.82%|492,024,284.43|859,016,534.76|97.52%|99,412,046.51|11.57%|759,604,488.25
合计|685,733,281.21|100.00%|193,708,996.78||492,024,284.43|880,846,933.46|100.00%|121,242,445.21||759,604,488.25
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
常德金德新材料科技股份有限公司|10,453,328.53|10,453,328.53|100.00%|2018 年8 月6 日,公司就货款纠纷起诉常德金德新材料科技股份有限公司,2018 年8 月30 日,双方在湖南省常德市武陵区人民法院达成调解方案。基于调解协议未得到有效地执行,2018 年11 月6 日,公司向常德市武陵区人民法院申请强制执行。2020 年6 月30 日,召开第一次债权人会议,开展债权申报、调查债务人财产
||||状况等破产重整工作。2021 年7 月16 日,召开第二次债权人会议,开展核查债权、管理人执行职务阶段性报告等工作,对继续聘用工作人员及报酬、破产财产管理方案、破产财产变价方案、设立债权人委员会等内容进行表决,其中破产财产管理方案、破产财产变价方案表决通过法院裁定认可债权人委员会成员组成。随后,对常德金德镭射科技股份有限公司的整体资产及无形资产进行多次公开拍卖活动均流拍。2023 年4 月12 日,常德金德新材料科技股份有限公司已进行破产清算。公司基于谨慎性原则,按期末余额100%单项计提应收账款坏账准备,金额为10,453,328.53 元。
胜华科技股份有限公司|8,897,222.45|8,897,222.45|100.00%|子公司苏州维旺科技有限公司客户胜华科技股份有限公司(以下简称“胜华科技”)于2014年10 月向法院申请破产重整;2015 年4 月27日,台湾台中地方法院作出《103 年度整字第2 号民事裁定书》准予胜华科技重整;2015 年6 月12 日,台湾台中地方法院作出《104年度整抗字第1 号民事裁定书》裁定原《103 年度整字第2号民事裁定书》废弃;2015 年12 月4 日,台湾高等法院台中分院作出《104 年度非抗字第399 号民事裁定书》裁定废弃原裁定(即104年度整抗字第1号抗告裁定),应由台湾台中地方法院更为裁定(即更审程序);2016 年6 月30 日,台湾台中地方法院作出《105 年度整抗更(一)字第1号民事裁定书》裁定驳回抗告,准予胜华科技重整。2018 年10 月15 日,台湾台中地方法院作出裁定,认可胜华科技股份有限公司重整计划书,且2019 年、2021年公司已先后三次收到还款。公司认为剩余未收回款项的回收可能性较小,基于谨慎性原则,按期末余额100%单项计提应收账款坏账准备,金额为8,897,222.45 元。
常州栋梁材商贸有限公司|2,722,289.21|2,722,289.21|100.00%|预计无法收回
其他|397,120.27|397,120.27|100.00%|预计无法收回
合计|22,469,960.46|22,469,960.46||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
信用风险特征组合|663,263,320.75|171,239,036.32|25.82%
合计|663,263,320.75|171,239,036.32|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|458,760,111.66
1 至2 年|43,829,226.44
2 至3 年|64,226,879.93
3 年以上|118,917,063.18
3 至4 年|63,060,487.47
4 至5 年|27,573,808.30
5 年以上|28,282,767.41
合计|685,733,281.21
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|21,830,398.70|639,561.76||||22,469,960.46
按组合计提坏账准备|99,412,046.51|77,407,497.25||5,580,507.44||171,239,036.32
合计|121,242,445.21|78,047,059.01||5,580,507.44||193,708,996.78
项目|核销金额
实际核销的应收账款|5,580,507.44
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|21,695,180.98|3.16%|13,758,267.36
第二名|14,720,044.49|2.15%|736,002.22
第三名|14,030,121.48|2.05%|3,347,663.57
第四名|13,002,723.26|1.90%|6,059,685.91
第五名|12,957,430.76|1.89%|647,871.54
合计|76,405,500.97|11.15%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|41,333,884.31|36,280,418.16
合计|41,333,884.31|36,280,418.16
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|36,280,418.16|499,171,847.55|494,118,381.40||41,333,884.31|
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|6,745,516.00
财务公司承兑汇票|
商业承兑汇票|
项目|期末已质押金额
合计|6,745,516.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|162,779,949.39|
财务公司承兑汇票||
商业承兑汇票||
合计|162,779,949.39|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|26,917,125.53|90.77%|28,015,770.64|93.72%
1 至2 年|2,275,553.38|7.67%|1,370,647.79|4.59%
2 至3 年|44,440.76|0.15%|89,479.50|0.30%
3 年以上|418,296.25|1.41%|414,934.91|1.39%
合计|29,655,415.92||29,890,832.84|
预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
常州金拓长顺标牌有限公司|5,208,547.30|17.56
国网江苏省电力有限公司盐城供电分公司|3,701,449.40|12.48
苏州英纳电子材料有限公司|3,282,940.50|11.07
 Aerotech Inc.|1,818,935.03|6.13
常州新奥燃气发展有限公司|1,476,000.66|4.98
合计|15,487,872.89|52.22
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|16,371,138.46|15,454,484.43
合计|16,371,138.46|15,454,484.43
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
员工备用金|2,276,892.03|482,833.92
押金及保证金|16,308,928.27|16,806,001.99
应收代垫款||59,460.09
其他往来款|110,910.52|60,900.64
合计|18,696,730.82|17,409,196.64
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|613,694.07|1,341,018.14||1,954,712.21
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-408,995.63|408,995.63||
本期计提|290,844.04|80,036.11||370,880.15
2022 年12 月31 日余额|495,542.48|1,830,049.88||2,325,592.36
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|10,509,623.27
1 至2 年|6,696,670.10
2 至3 年|614,500.00
3 年以上|875,937.45
3 至4 年|292,299.75
4 至5 年|256,157.70
5 年以上|327,480.00
合计|18,696,730.82
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|1,954,712.21|370,880.15||||2,325,592.36
合计|1,954,712.21|370,880.15||||2,325,592.36
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
广东省特种证件制作中心|保证金|1,841,163.95|1 年以内|9.85%|92,058.20
广东省特种证件制作中心|保证金|3,358,271.57|1-2 年|17.96%|335,827.16
重庆路易通交通设施有限公司|保证金|1,483,404.00|1 年以内|7.93%|74,170.20
重庆通力高速公路养护工程有限公司|保证金|1,140,750.00|1-2 年|6.10%|114,075.00
周文辉|备用金|950,000.00|1 年以内|5.08%|47,500.00
合肥皖安交通标牌厂|保证金|640,000.00|1 年以内|3.42%|32,000.00
合计||9,413,589.52||50.34%|695,630.56
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|162,850,689.75|12,762,205.09|150,088,484.66|170,314,577.00|7,773,509.64|162,541,067.36
在产品|81,151,972.54|47,938,948.66|33,213,023.88|87,267,654.08||87,267,654.08
库存商品|345,948,749.59|134,797,164.60|211,151,584.99|338,717,154.03|55,585,231.90|283,131,922.13
发出商品|126,545,856.92|21,734,657.89|104,811,199.03|93,193,147.29|9,668,700.74|83,524,446.55
低值易耗品|5,450,748.35|273,044.26|5,177,704.09|7,498,598.02|408,338.42|7,090,259.60
委托加工物资|2,582,982.32||2,582,982.32|5,524,806.11||5,524,806.11
合计|724,530,999.47|217,506,020.50|507,024,978.97|702,515,936.53|73,435,780.70|629,080,155.83
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|7,773,509.64|7,205,282.49||2,216,587.04||12,762,205.09
在产品||47,938,948.66||||47,938,948.66
库存商品|55,585,231.90|113,264,112.04||34,052,179.34||134,797,164.60
发出商品|9,668,700.74|17,754,255.6||5,688,298.50||21,734,657.8
||5||||9
低值易耗品|408,338.42|90,919.84||226,214.00||273,044.26
合计|73,435,780.70|186,253,518.68||42,183,278.88||217,506,020.50
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税|6,867,783.58|16,805,507.94
预缴企业所得税|9,569,691.57|7,727,422.80
合计|16,437,475.15|24,532,930.74
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
苏州立维光学科技有限公司||4,000,000.00||-7,527.92||||||3,992,472.08|
苏州中为联创微纳制造创新中心有限公司||8,750,000.00||-490,124.11||||||8,259,875.89|
小计||12,750,000.00||-497,652.03||||||12,252,347.97|
合计||12,750,000.00||-497,652.03||||||12,252,347.97|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|20,026,389.46|||20,026,389.46
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|20,026,389.46|||20,026,389.46
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|659,937.62|||659,937.62
2.本期增加金额|528,696.72|||528,696.72
(1)计提或摊销|528,696.72|||528,696.72
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|1,188,634.34|||1,188,634.34
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|18,837,755.12|||18,837,755.12
2.期初账面价值|19,366,451.84|||19,366,451.84
项目|期末余额|期初余额
固定资产|910,282,186.01|765,496,858.87
合计|910,282,186.01|765,496,858.87
项目|房屋建筑物|办公设备|电子设备|机器设备|运输设备|其他设备|固定资产装修|合计
一、账面原值:||||||||
1.期初余额|438,468,555.30|21,099,005.69|10,233,326.39|676,612,709.75|10,874,811.63|9,094,215.92|10,323,417.22|1,176,706,041.90
2.本期增加金额|85,054,838.97|1,760,741.09|2,647,729.88|148,741,818.21|2,568,879.30|2,685,302.61||243,459,310.06
(1)购置|14,533,198.58|1,086,719.90|2,392,397.88|54,372,973.87|1,971,357.18|346,348.25||74,702,995.66
(2)在建工程转入|70,521,640.39|674,021.19|255,332.00|94,368,844.34|597,522.12|2,338,954.36||168,756,314.40
(3)企业合并增加||||||||
||||||||
3.本期减少金额|161,586.41|294,324.24|703,445.15|71,646,656.85|387,415.37|73,308.33||73,266,736.35
(1)处置或报废|161,586.41|294,324.24|703,445.15|71,646,656.85|387,415.37|73,308.33||73,266,736.35
||||||||
4.期末余额|523,361,807.86|22,565,422.54|12,177,611.12|753,707,871.11|13,056,275.56|11,706,210.20|10,323,417.22|1,346,898,615.61
二、累计折旧||||||||
1.期初余额|110,224,380.16|15,476,907.61|5,972,013.07|259,776,641.14|6,156,250.20|4,824,145.76|8,778,845.09|411,209,183.03
2.本期增加金额|21,664,481.18|1,643,389.67|1,270,721.36|58,936,754.42|1,234,300.62|1,322,620.36|118,395.12|86,190,662.73
(1)计提|21,664,481.18|1,643,389.67|1,270,721.36|58,936,754.42|1,234,300.62|1,322,620.36|118,395.12|86,190,662.73
||||||||
3.本期减少金额|89,728.92|281,233.02|663,852.53|59,352,307.95|348,673.83|47,619.91||60,783,416.16
(1)处置或报废|89,728.92|281,233.02|663,852.53|59,352,307.95|348,673.83|47,619.91||60,783,416.16
||||||||
4.期末余额|131,799,132.42|16,839,064.26|6,578,881.90|259,361,087.61|7,041,876.99|6,099,146.21|8,897,240.21|436,616,429.60
三、减值准备||||||||
1.期初余额||||||||
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
||||||||
3.本期减少金额||||||||
(1)处置或报废||||||||
||||||||
4.期末余额||||||||
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|391,562,675.44|5,726,358.28|5,598,729.22|494,346,783.50|6,014,398.57|5,607,063.99|1,426,177.01|910,282,186.01
2.期初账面价值|328,244,175.14|5,622,098.08|4,261,313.32|416,836,068.61|4,718,561.43|4,270,070.16|1,544,572.13|765,496,858.87
项目|期末余额|期初余额
在建工程|58,051,146.46|109,267,985.16
合计|58,051,146.46|109,267,985.16
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
维业达(江苏)厂房建设工程||||1,669,042.56||1,669,042.56
盐城维格二期厂房配电柜|3,385,321.09||3,385,321.09|||
盐城维格二期1#厂房建设工程|15,567,046.60||15,567,046.60|24,928,895.54||24,928,895.54
盐城维格二期2#厂房建设工程|172,149.23||172,149.23|||
湿式复合剥离背涂上光垫膜机组|3,023,556.01||3,023,556.01|||
双螺旋刀切纸机|3,692,300.00||3,692,300.00|||
微棱镜型反光材料产业化项目|4,687,000.00||4,687,000.00|7,234,064.93||7,234,064.93
盐城维旺生产线项目|6,678,473.28||6,678,473.28|60,073,334.78||60,073,334.78
其他设备安装工程|20,845,300.25||20,845,300.25|15,362,647.35||15,362,647.35
合计|58,051,146.46||58,051,146.46|109,267,985.16||109,267,985.16
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
维业达(江苏)厂房建设工程|175,000,000.00|1,669,042.56|3,972,709.69|5,641,752.25|||100.00%|已完工|1,128,354.19|4,257.00|4.99%|其他
盐城维格二期厂房配电柜|6,420,000.00||3,385,321.09|||3,385,321.09|50.00%|在建中||||其他
盐城维格二期1#厂房建设工程|35,000,000.00|24,928,895.54|2,362,247.06||11,724,096.00|15,567,046.60|80.00%|在建中,部分投入使用|473,719.69|726.03|4.99%|其他
盐城维格二期2#厂房建设工程|30,000,000.00||172,149.23|||172,149.23|1.00%|在建中||||其他
湿式复合剥离背涂上光垫膜机组|3,020,000.00||3,023,556.01|||3,023,556.01|95.00%|在建中||||其他
双螺旋刀切纸机|3,700,000.00||3,692,300.00|||3,692,300.00|95.00%|在建中||||其他
微棱镜型反光材料产业化项目|288,000,000.00|7,234,064.93|4,737,000.00|7,284,064.93||4,687,000.00|85.00%|在建中,部分投入使用||||募股资金
盐城维旺生产线项目|150,000,000.00|60,073,334.78|77,391,322.66|130,786,184.16||6,678,473.28|90.00%|在建中,部分投入使用|2,681,667.84||4.80%|募股资金
其他设备安装工程||15,362,647.35|30,526,965.96|25,044,313.06||20,845,300.25||||||其他
合计|691,140,000.00|109,267,985.16|129,263,571.70|168,756,314.40|11,724,096.00|58,051,146.46|||4,283,741.72|4,983.03||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|3,838,572.58|3,838,572.58
2.本期增加金额||
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|3,838,572.58|3,838,572.58
二、累计折旧||
1.期初余额|1,199,553.94|1,199,553.94
2.本期增加金额|959,643.12|959,643.12
(1)计提|959,643.12|959,643.12
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|2,159,197.06|2,159,197.06
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,679,375.52|1,679,375.52
2.期初账面价值|2,639,018.64|2,639,018.64
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|专有技术|微棱镜募投项目|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|73,070,407.74||7,885,198.39|1,292,428.06|2,578,358.26|25,436,420.70|110,262,813.15
2.本期增加金额|21,583,648.38|||99,292.03|||21,682,940.41
(1)购置|9,859,552.38|||99,292.03|||9,958,844.41
(2)内部研发|||||||
(3)企业合并增加|||||||
在建工程转入|11,724,096.00||||||11,724,096.00
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
4.期末余额|94,654,056.12||7,885,198.39|1,391,720.09|2,578,358.26|25,436,420.70|131,945,753.56
二、累计摊销|||||||
1.期初余额|15,034,171.04||7,885,198.39|821,278.12|408,240.08|5,299,254.26|29,448,141.89
2.本期增加金额|2,072,597.94|||57,165.68|257,835.84|2,543,642.04|4,931,241.50
(1)计提|2,072,597.94|||57,165.68|257,835.84|2,543,642.04|4,931,241.50
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
4.期末余额|17,106,768.98||7,885,198.39|878,443.80|666,075.92|7,842,896.30|34,379,383.39
|||||||
4.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|77,547,287.14|||513,276.29|1,912,282.34|17,593,524.40|97,566,370.17
2.期初账面价值|58,036,236.70|||471,149.94|2,170,118.18|20,137,166.44|80,814,671.26
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
常州华日升反光材料有限公司|465,055,146.48|||||465,055,146.48
合计||||||
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
常州华日升反光材料有限公司|383,043,744.07|||||383,043,744.07
合计|383,043,744.07|||||383,043,744.07
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉形成的说明
公司以69,418.00 万元收购了华日升公司100%的股份。以合并成本超过华日升公司可辨认资产、负债公允价值的差额465,055,146.48 元确认为商誉。
商誉的事项或被投资单位名称|常州华日升反光材料有限公司
资产组或资产组组合的构成|固定资产、无形资产
资产组或资产组组合的账面价值(包含收购日确认的资产增值的摊余金额)|75,590,100.15
商誉的事项或被投资单位名称|常州华日升反光材料有限公司
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值|82,011,402.41
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值|157,601,502.56
收购常州华日升反光材料有限公司形成的商誉的可收回金额按照经公司管理层批准的未来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量进行预测,预测未来五年的收入增长率为12.26%至4.25%,五年后的税前经营现金流量按照最后一年的水平。公司计算现值的税前折现率为13.5%。
根据公司聘请的万隆(上海)资产评估有限公司出具的《苏州苏大维格科技集团股份有限公司以财务报告为目的(商誉
减值测试)涉及的收购常州华日升反光材料有限公司后商誉所在资产组可回收金额资产评估报告》(万隆评财字(2023)第40072 号),包含商誉的资产组组合可收回金额为16,750.00 万元,高于其账面价值,经测试,商誉无需计提减值准备。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
厂房装修改造工程|45,436,022.49|14,805,329.72|15,996,649.72||44,244,702.49
合计|45,436,022.49|14,805,329.72|15,996,649.72||44,244,702.49
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|410,092,486.04|62,430,934.06|196,632,938.12|30,848,887.43
内部交易未实现利润|14,661,379.38|2,305,354.82|16,762,639.52|3,500,821.71
政府补助|132,657,250.48|23,807,503.38|91,013,467.28|21,689,158.85
未实现的交易|9,742,581.67|1,461,387.25|12,463,944.68|1,869,591.70
股份支付|14,934,817.02|2,262,927.31|8,921,940.65|1,342,507.53
预计负债|1,200,000.00|180,000.00||
固定资产折旧差异|115,774.68|17,366.20||
合计|583,404,289.27|92,465,473.02|325,794,930.25|59,250,967.22
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|20,881,584.11|3,132,237.63|25,036,155.53|3,755,423.34
固定资产一次性加速折旧|77,463,119.13|11,619,467.87|84,910,515.29|15,409,207.23
交易性金融资产公允价值变动|13,093.15|3,273.29|398,920.55|88,290.14
合计|98,357,796.39|14,754,978.79|110,345,591.37|19,252,920.71
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||92,465,473.02||59,250,967.22
递延所得税负债||14,754,978.79||19,252,920.71
项目|期末余额|期初余额
未弥补亏损|440,754,188.41|267,444,655.66
商誉减值|383,043,744.07|383,043,744.07
应收款项坏账准备|3,448,123.59|
合计|827,246,056.07|650,488,399.73
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||2,168,474.03|
2023 年|11,729,658.31|11,729,658.31|
2024 年|26,292,421.19|26,330,081.54|
2025 年|21,433,287.11|23,644,243.80|
2026 年|17,947,645.26|19,920,735.81|
2027 年|25,339,097.67|19,483,305.70|
2028 年至2032 年|338,012,078.87|164,168,156.47|
合计|440,754,188.41|267,444,655.66|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备及工程款|15,790,541.98||15,790,541.98|50,170,604.80||50,170,604.80
合计|15,790,541.98||15,790,541.98|50,170,604.80||50,170,604.80
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|15,000,000.00|
保证借款|267,000,000.00|355,994,176.44
信用借款|322,305,083.85|235,000,000.00
借款利息|638,612.73|920,499.12
合计|604,943,696.58|591,914,675.56
项目|期末余额|期初余额
交易性金融负债||103,500,000.00
其中:||
可转债债务||103,500,000.00
其中:||
合计||103,500,000.00
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|37,976,088.80|39,394,990.00
合计|37,976,088.80|39,394,990.00
项目|期末余额|期初余额
设备及工程款|85,282,661.22|30,380,224.10
材料及费用款|328,416,161.84|422,025,000.52
合计|413,698,823.06|452,405,224.62
项目|期末余额|期初余额
预收货款|13,766,994.38|8,278,984.76
合计|13,766,994.38|8,278,984.76
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|41,826,476.75|298,985,242.78|303,164,886.62|37,646,832.91
二、离职后福利-设定提存计划|3,038.80|22,694,637.47|22,507,085.11|190,591.16
三、辞退福利||228,620.00|228,620.00|
合计|41,829,515.55|321,908,500.25|325,900,591.73|37,837,424.07
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|41,706,221.62|262,666,097.89|267,135,286.45|37,237,033.06
2、职工福利费|25,100.00|14,543,607.82|14,352,532.92|216,174.90
3、社会保险费||10,505,468.85|10,454,845.45|50,623.40
其中:医疗保险费||8,608,064.17|8,557,440.77|50,623.40
工伤保险费||857,837.48|857,837.48|
生育保险费||1,039,567.20|1,039,567.20|
4、住房公积金||10,152,321.91|10,108,450.77|43,871.14
5、工会经费和职工教育经费|95,155.13|1,117,746.31|1,113,771.03|99,130.41
合计|41,826,476.75|298,985,242.78|303,164,886.62|37,646,832.91
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|2,922.60|21,902,318.11|21,725,735.67|179,505.04
2、失业保险费|116.20|792,319.36|781,349.44|11,086.12
合计|3,038.80|22,694,637.47|22,507,085.11|190,591.16
项目|期末余额|期初余额
增值税|3,245,930.21|1,922,200.83
企业所得税|989,155.68|1,056,736.04
个人所得税|820,050.32|1,135,522.23
城市维护建设税|221,800.27|144,777.34
房产税|1,248,876.36|781,510.99
教育费附加|168,927.06|103,729.08
土地使用税|451,575.99|373,161.00
环境保护税|17,451.08|22,216.80
印花税|327,269.30|471,054.60
合计|7,491,036.27|6,010,908.91
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|46,619,946.78|55,975,306.22
合计|46,619,946.78|55,975,306.22
项目|期末余额|期初余额
代收代付款|4,287,849.09|1,816,505.42
应付费用款|3,034,855.54|3,789,652.65
投资补贴|36,229,007.15|44,051,112.15
补助款|2,488,235.00|6,093,036.00
保证金|580,000.00|225,000.00
合计|46,619,946.78|55,975,306.22
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|50,995,765.92|16,752,028.37
一年内到期的租赁负债|989,825.68|942,803.36
合计|51,985,591.60|17,694,831.73
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|687,443.45|1,562,459.01
长期借款应付利息|167,587.90|196,939.41
合计|855,031.35|1,759,398.42
项目|期末余额|期初余额
质押借款||29,200,000.00
抵押借款|50,184,312.30|71,331,361.46
保证借款|25,391,000.00|36,330,000.00
合计|75,575,312.30|136,861,361.46
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|1,593,990.86|2,608,348.62
未确认融资费用|-61,908.90|-162,444.98
一年内到期的非流动负债|-989,825.68|-942,803.36
合计|542,256.28|1,503,100.28
项目|期末余额|期初余额|形成原因
未决诉讼|1,200,000.00||合同纠纷
合计|1,200,000.00||
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|110,060,630.91|30,914,984.40|18,178,378.39|122,797,236.92|财政拨款
合计|110,060,630.91|30,914,984.40|18,178,378.39|122,797,236.92|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
2016 年度省级环保引导资金|883,768.08|||162,000.00|||721,768.08|与资产相关
2018 年三位一体专项资金加快企业有效投入项目资金|775,999.68|||97,000.32|||678,999.36|与资产相关
高逆反射微棱镜|9,542,879.|||1,785,741.72|||7,757,137.|与资产相
柔性反光膜的研发及产业化|69||||||97|关
2019 年三位一体专项资金|660,000.00|||82,500.00|||577,500.00|与资产相关
2020 年三位一体专项资金|439,200.00|||54,900.00|||384,300.00|与资产相关
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜研制与产业化|5,893.18||||||5,893.18|
超薄LED 导光导电复合功能材料(器件)关键技术|14,227.96|||3,990.47|||10,237.49|与资产相关
3D 辊筒激光微纳制造关键技术研究及应用|25,702.60|||8,540.94|||17,161.66|与收益相关
高效LED 超薄平面照明系统的合作研究|35,028.63|||8,005.56|||27,023.07|
具有指项性功能的新型波导显示器的研发及产业化|100,000.00|||9,997.17|||90,002.83|与收益相关
微纳光学导光板产业化项目投资协议设备补贴|13,452,784.36|||1,056,545.96|||12,396,238.40|与资产相关
微纳光学导光板产业化项目投资协议装修补贴||5,023,079.40||2,092,949.75|||2,930,129.65|与资产相关
盐城市市级战略性产业专项资金||760,000.00||157,009.97|||602,990.03|与收益相关
柔性导电材料与器件关键技术研发|4,985.74|||4,985.74||||与资产相关
高透光高导电性的柔性纳米透明导电薄膜研发及产业化|2,736,720.94|||300,000.02|||2,436,720.92|与资产相关
高性能图形化柔性纳米透明导电膜研发及产业|300,000.00|||300,000.00||||与收益相关
政府土地补助|36,500,000.00||||||36,500,000.00|与资产相关
新型柔性触控屏研发及产业化项目|413,703.23|||166,342.00|||247,361.23|与收益相关
净化装修补助|15,000,000.00||||||15,000,000.00|与资产相关
南通经济技术开发区财政局设备投资补贴款|5,204,900.00||||||5,204,900.00|与资产相关
南通市经济技术开发区财政局配套设施补贴款|9,800,000.00||||||9,800,000.00|与资产相关
微纳防伪新材料制造项目——购||20,981,905.00||2,885,011.80|||18,096,893.20|与资产相关
厂房补贴||||||||
2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金项目|82,908.57|||71,064.48|||11,844.09|与资产相关
面向绿色生产的微纳柔性制造技术与应用-2012年863|3,249,927.83|||776,560.08|||2,473,367.75|
维纳图形化关键技术与功能材料合作研发-国际科技合作|230,950.08|||63,996.66|||166,953.42|
纳米图形化直写与成像检测仪器的研发与应用-重大科学仪器设备|547,415.61|||547,415.61||||与收益相关
透明导光导电膜合作研发|122,881.49|||30,720.41|||92,161.08|
2012 年苏州市知识产权密集型企业培育计划|39.32|||39.32||||与收益相关
 AMOLED 显示屏用镂空掩模板研发和产业化-2014电发基金|157,084.27|||42,607.89|||114,476.38|与收益相关
基于微纳米3D成像的激光签注系统研发及产业化-2015 市重大专利推广|22.72|||22.72||||与收益相关
企业技术创新能力综合提升-市科技发展计划|3,935.21|||3,540.00|||395.21|
高端微纳光刻装备研发与产业化-省推进战略性新兴产业发展|372,696.73|||89,321.83|||283,374.90|
基于SEM 的滑驱动跨尺度精密运动机理和调控方法-国家博士后资助|162.41||||||162.41|与收益相关
体光栅与科学仪器的工业化集成|51,818.09|||40,616.93|||11,201.16|与收益相关
苏州市企业专利导航计划项目|952.56||||||952.56|与收益相关
面向增强现实显示的光波导技术研究|13,071.02|||13,071.02||||与收益相关
虚实融合真3D显示屏|96,597.79|||93,454.41|||3,143.38|与收益相关
高精度AMOLED用镂空金属掩膜版核心技术和关键工艺领域企业|141,969.20|||128,308.49|||13,660.71|与收益相关
知识产权登峰行动计划项目||||||||
大面积曲面微纳结构加工关键技术-西北工业大学协作配套项目|2,202,028.24|||1,486,930.69|||715,097.55|与收益相关
苏州市光电子材料/器件与制造技术重点实验室|500,000.00|500,000.00||295,575.24|||704,424.76|与收益相关
陶瓷材料3D 打印技术研究|221,230.30|||51,250.60|||169,979.70|与收益相关
激光三维成像与显示技术研究与仪器研制|347,903.25|1,000,000.00||519,010.20|||828,893.05|与收益相关
面向IC 掩模版和微纳光学器件制备的高精度直写光刻装备研发|2,135,121.13|||2,001,047.56|||134,073.57|与收益相关
微纳3D 打印系统开发及在生物医药领域应用|377,258.35|||166,275.36||-40,000.00|170,982.99|与收益相关
衍射波导可视镜片与可穿戴系统集成研发-面向混合现实的纳米波导项目|1,668,862.65|||807,053.06|||861,809.59|
向量光场显示系统集成与示范应用-超薄宽视角向量光场项目|1,510,000.00|440,000.00||971,993.54|||978,006.46|
共建JITRI-苏大维格联合创新中心|130,000.00|||80,057.34|||49,942.66|与收益相关
大视场、远视距 AR 抬头显示技术研发||700,000.00||494,988.23|||205,011.77|与收益相关
21 年高价值专利培育计划升级项目||400,000.00|||||400,000.00|与收益相关
符合三维视觉特性的光场显示评价机制||710,000.00||187,935.30|||522,064.70|与收益相关
基于衍射波导的混合现实近眼显示机理研发||400,000.00|||||400,000.00|与收益相关
合计|110,060,630.91|30,914,984.40||18,138,378.39||-40,000.00|122,797,236.92|