TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其中:医疗保险费259,2094,002,8144,003,490258,533工伤保险费16,078329,380328,67916,779生育保险费2,401120,577120,8122,166
短期薪酬||||
|2021 年12 月31 日|本年增加|本年减少|2022 年12 月31 日
工资、奖金、津贴和补贴|2,530,257|53,578,867|53,276,886|2,832,238
职工福利费|3,025|4,499,586|4,490,693|11,918
社会保险费|277,688|4,452,771|4,452,981|277,478
住房公积金|233,794|5,225,956|5,266,101|193,649
工会经费和职工教育经费|152,240|1,364,660|1,360,422|156,478
其他|605,514|12,339,541|12,212,319|732,736
合计|3,802,518|81,461,381|81,059,402|4,204,497
设定提存计划||||
|2021 年12 月31 日|本年增加|本年减少|2022 年12 月31 日
基本养老保险|216,032|6,970,423|6,969,611|216,844
企业年金缴纳|60,370|2,100,959|2,066,743|94,586
失业保险费|20,393|257,228|256,684|20,937
合计|296,795|9,328,610|9,293,038|332,367
(35) 应交税费||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
企业所得税|4,726,648|3,938,946
增值税|4,476,168|3,101,036
土地增值税|3,935,738|3,160,454
城市维护建设税|137,291|111,364
教育费附加|103,543|91,516
其他税金|1,367,066|1,318,165
合计|14,746,454|11,721,481
其他应付款||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
保证金|31,096,010|27,038,351
应付代垫款项|16,225,460|15,429,281
其他权益持有人持有的份额|5,690,440|1,454,337
押金|1,160,969|1,047,736
应付永续债持有人利息|435,587|435,587
应付股东股利|262,685|266,723
限制性股票回购义务|611,855|-
其他|33,579,808|47,325,340
合计|89,062,814|92,997,355
(a) 于2022 年12 月31 日,账龄超过一年的其他应付款为人民币14,034,745 千元(2021 年12 月31 日:人民币11,717,531 千元),主要为本集团收取的保证金和押金,鉴于交易双方仍继续发生业务往来,该款项尚未结清。
(37) 一年内到期的非流动负债||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
一年内到期的长期借款(附注四(39))|18,311,587|20,408,930
一年内到期的应付债券(附注四(40))|13,749,061|21,444,119
一年内到期的长期应付款(附注四(42))|5,560,505|4,063,018
一年内到期的租赁负债(附注四(41))|343,344|359,910
一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(45))|274,784|300,494
一年内到期的预计负债(附注四(43))|22,489|47,840
合计|38,261,770|46,624,311
(38) 其他流动负债||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
待转销项税额(a)|29,853,301|25,559,305
其他|1,204,178|587,829
合计|31,057,479|26,147,134
(a) 本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额,本集团将其计入待转销项税额。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
信用借款|124,340,704|88,283,407
质押借款(a)|112,473,598|73,461,598
保证借款(b)|14,657,548|12,248,986
抵押借款(c)|7,217,624|7,994,226
小计|258,689,474|181,988,217
减:一年内到期的长期借款(附注四(37))信用借款|13,755,394|12,700,006
质押借款|1,679,834|1,001,781
保证借款|1,835,379|3,105,260
抵押借款|1,040,980|3,601,883
小计|18,311,587|20,408,930
一年后到期的长期借款合计|240,377,887|161,579,287
(a) 于2022 年12 月31 日,银行质押借款人民币95,370 千元、人民币29,181,710千元、人民币7,948,289 千元、人民币74,952,466 千元、人民币14,000 千元以及人民币281,763 千元分别由本集团账面价值为人民币130,961 千元的应收账款(附注四(5))、人民币46,499,437 千元的合同资产(附注四(10))、人民币14,545,971 千元的其他非流动资产(附注四(26))、人民币96,104,678 千元的特许经营权(附注四(22))、本集团对集团内其他子公司应收款项人民币374,653 千元以及本公司之子公司对滇中引水工程项目的未来收款权作为质押取得(2021 年12 月31 日:银行质押借款人民币20,908,377 千元、人民币6,625,556 千元、人民币45,893,624 千元以及人民币34,041 千元分别由本集团账面价值为人民币33,644,634 千元的合同资产(附注四(10))、人民币12,672,171 千元的其他非流动资产(附注四(26))、人民币64,727,833 千元的特许经营权(附注四(22))及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币374,653 千元质押取得)。
(b) 于2022 年12 月31 日,银行保证借款人民币14,657,548 千元(2021 年12 月31日:人民币12,248,986 千元)系由本集团内部提供保证。
(c) 于2022 年12 月31 日,银行抵押借款人民币5,012,510 千元、人民币2,111,213千元、人民币93,901 千元分别由本集团账面价值约为人民币13,420,154 千元的存货(附注四(9))、账面价值为人民币3,498,871 千元,原价为人民币3,555,604千元的房屋及建筑物(附注四(19))以及账面价值为人民币379,228 千元的在建工程(附注四(20))作为抵押取得(2021 年12 月31 日:银行抵押借款人民币7,699,223千元、人民币200,522 千元、人民币94,481 千元分别由本集团账面价值约为人民币30,698,029 千元的存货(附注四(9))、账面价值为人民币1,449,345 千元,原价为人民币1,527,586 千元的房屋及建筑物(附注四(19))以及账面价值为人民币265,722 千元的在建工程(附注四(20))作为抵押取得)。
(d) 于2022 年12 月31 日,长期借款的年利率区间为0.75%至6.65%(2021 年12 月31 日:0.75%至9.50%)。
四合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券
12 月31 日本年发行
溢折价摊销
及汇率影响本年计提利息本年偿还本金本年支付利息
中铁股份2010 年公司债券(第二期)15年期3,524,444 - 1,657 157,500 - 157,500 3,526,101资源汇通2013 年美元票据10年期(注1) 3,185,960 - 214,970 214,898 - 133,689 3,482,139中铁股份2016 年公司债券(第一期)10年期2,190,075 - 1,001 80,560 - 80,560 2,191,076中铁迅捷2016 年美元票据10年期(注2) 3,219,424 - 296,424 117,448 - 113,175 3,520,121中铁迅捷2017 年美元票据5 年期3,224,924 - 297,300 60,192 3,482,300 100,116 -中铁股份2019 年公司债券(第一期)3 年期2,587,961 - 7 4,032 2,500,000 92,000 -中铁股份2019 年度第一期中期票据3年期1,033,646 - - 2,054 1,000,000
35,700 -中铁股份2019 年度第一期中期票据5年期(注3) 1,036,568 - - 38,800 - 38,800 1,036,568中铁股份2019 年公司债券(第二期)3 年期(品种二) 429,565 - 8 3,867 420,000 13,440 -中铁股份2019 年度第三期中期票据3年期1,540,109 - 127 19,464 1,500,000 59,700 -中铁股份2019 年度第四期中期票据(品种二)3 年期(注4) 2,550,019 - 333 43,898 2,500,000 94,250 -中铁股份2019 年度第四期中期票据(品种三)5 年期(注4) 510,951 - 85 20,900 - 20,900 511,036中铁股份2019 年公司债券(第三期)3 年期(品种一)(注5) 1,931,326 - 69 36,815 1,900,000 68,210 -中铁股份2019 年公司债券(第三期)5 年期(品种二)(注5)
1,120,087 - 44 43,890 - 43,890 1,120,131中铁股份2020 年度第一期中期票据(品种一)(注6) 1,525,056 - 266 15,064 1,220,000 34,950 285,436中铁股份2020 年度第一期中期票据(品种二)(注6) 1,526,459 - 431 37,200 - 37,200 1,526,890中铁股份2020 年度第二期中期票据(注7) 3,047,037  - - 68,400 - 68,400 3,047,037中铁股份2020 年度第三期中期票据(注8) 3,038,754 - 1,299 63,066 600,000 64,200 2,438,919中铁股份2020 年度第四期中期票据(注9) 3,048,736 - 159 68,751 750,000 85,500 2,282,146
四合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券(续)
中铁股份2021 年度第一期中期票据(注10) 3,067,215 - 624 101,100 - 101,100 3,067,839中铁股份2021 年度第二期中期票据(注11) 2,548,990 - 266 83,500 - 83,500 2,549,256中铁股份2021 年度第三期中期票据(注12) 3,043,665 - 507 96,000 - 96,000 3,044,172中铁股份2021 年公司债券(第一期)3 年期(品种一)(注13) 2,229,919 - 211 69,080 - 69,080 2,230,130中铁股份2021 年公司债券(第一期)5 年期(品种二)(注13) 811,998 - - 27,200 - 27,200 811,998中铁股份2021 年度第四期中期票据(注14) 3,034,057 - 179 92,700 - 92,700 3,034,236中铁股份2022 年公司债券(第一期)3 年期(品种一)(注15) - 1,999,237 239 56,673 - - 2,056,149中铁股份2022 年公司债券(第一期)5 年期(品种二)(注15) - 999,668 55 29,295 - - 1,029,018中铁西江高科2022 年粤港澳大湾区项目收益专项公司债券
(第一期)(注16) - 496,575 1,054 22,933 - - 520,562中铁西江高科2022 年粤港澳大湾区项目收益专项公司债券
(第二期)(注17) - 496,575 807 16,757 - - 514,139中铁股份2022 年公司债券(第二期)3 年期(品种一)(注18) - 1,100,000 - 17,916 - - 1,117,916中铁股份2022 年公司债券(第二期)5 年期(品种二)(注18) - 600,000 - 11,121 - - 611,121中铁迅捷2022 年美元票据5 年期(注19) - 3,459,766 2,061 67,929 - - 3,529,756中铁股份2022 年度第一期中期票据(注20) - 2,998,388 215 31,808 - - 3,030,411中国铁工投资建设2022 年度第一期绿色中期票据(注21) - 1,000,000 - 7,500 - - 1,007,500小计55,006,945 13,150,209 820,398 1,828,311 15,872,300 1,811,760 53,121,803
减:一年内到期的应付债券(附注四(37)) 21,444,119 13,749,061一年后到期的应付债券合计33,562,826 39,372,742
|面值|发行日期|债券期限|发行净金额
中铁股份2010 年公司债券(第二期)15年期|3,500,000|2010/10/19|15 年|3,479,000
资源汇通2013 年美元票据10年期(注1)|美元5 亿元|2013/2/5|10 年|3,127,919
中铁股份2016 年公司债券(第一期)10年期|2,120,000|2016/1/28|10 年|2,110,460
中铁迅捷2016 年美元票据10年期(注2)|美元5 亿元|2016/7/28|10 年|3,436,206
中铁股份2019 年度第一期中期票据5年期(注3)|1,000,000|2019/1/17|5 年|1,000,000
中铁股份2019 年度第四期中期票据(品种三)5 年期(注4)|500,000|2019/6/14|5 年|499,586
中铁股份2019 年公司债券(第三期)5 年期(品种二)(注5)|1,100,000|2019/7/12|5 年|1,099,786
中铁股份2020 年度第一期中期票据(品种一)(注6)|280,000|2020/4/8|3 年|279,409
中铁股份2020 年度第一期中期票据(品种二)(注6)|1,500,000|2020/4/8|3 年|1,498,731
中铁股份2020 年度第二期中期票据(注7)|3,000,000|2020/4/22|3 年|3,000,000
中铁股份2020 年度第三期中期票据(注8)|2,400,000|2020/5/13|3 年|2,398,024
中铁股份2020 年度第四期中期票据(注9)|2,250,000|2020/6/3|3 年|2,249,630
中铁股份2021 年度第一期中期票据(注10)|3,000,000|2021/4/23|3 年|2,998,108
中铁股份2021 年度第二期中期票据(注11)|2,500,000|2021/5/26|3 年|2,499,194
中铁股份2021 年度第三期中期票据(注12)|3,000,000|2021/7/9|3 年|2,998,457
中铁股份2021 年公司债券(第一期)3 年期(品种一)(注13)|2,200,000|2021/7/22|3 年|2,199,356
中铁股份2021 年公司债券(第一期)5 年期(品种二)(注13)|800,000|2021/7/22|5 年|800,000
中铁股份2021 年度第四期中期票据(注14)|3,000,000|2021/8/13|3 年|2,999,451
中铁股份2022 年公司债券(第一期)3 年期(品种一)(注15)|2,000,000|2022/1/11|3 年|1,999,237
中铁股份2022 年公司债券(第一期)5 年期(品种二)(注15)|1,000,000|2022/1/11|5 年|999,668
中铁西江高科2022 年粤港澳大湾区项目收益专项公司债券(第一期)(注16)|500,000|2022/1/21|15 年|496,575
中铁西江高科2022 年粤港澳大湾区项目收益专项公司债券(第二期)(注17)|500,000|2022/4/11|15 年|496,575
中铁股份2022 年公司债券(第二期)3 年期(品种一)(注18)|1,100,000|2022/6/8|3 年|1,100,000
中铁股份2022 年公司债券(第二期)5 年期(品种二)(注18)|600,000|2022/6/8|5 年|600,000
中铁迅捷2022 年美元票据5 年期(注19)|美元5 亿元|2022/7/6|5 年|3,459,766
中铁股份2022 年度第一期中期票据(注20)|3,000,000|2022/8/2|3 年|2,998,388
中国铁工投资建设2022 年度第一期绿色中期票据(注21)|1,000,000|2022/9/26|3 年|1,000,000
合计||||51,823,526
注1:2013年2月5日,本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定,除非中铁资源汇通提前赎回,否则该票据将于2023年2月5日到期。票面年利率为3.85%,每半年支付一次利息。
注2:2016年7月28日,本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定,除非中铁迅捷提前赎回,否则该票据将于2026年7月28日到期。票面年利率为3.25%,每半年支付一次利息。
注3:2019年1月17日,本公司发行了2019年度第一期中期5年票据,该票据发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定,票面年利率为3.88%,每年支付一次利息。
注4:2019年6月14日,本公司发行了2019年度第四期中期票据, 包括3年中期票据(品种二)及5年中期票据(品种三)。该票据发行总额为人民币30亿元,其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元。根据票据条款规定,票面年利率分别为3.77%及4.18%,均为每年支付一次利息。于2022年6月14日,3年中期票据(品种二)已到期,继续持有面额为零。
注5:2019年7月12日,本公司发行了2019年度第三期公司债券,包括三年期(品种一)和五年期(品种二)。该债券发行总额为人民币30亿元,其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元。根据债券条款规定,票面年利率分别为3.59%及3.99%,均为每年支付一次利息。于2022年7月12日,3年期票据(品种一)已到期,继续持有面额为零。
注6:2020年4月8日,本公司发行了2020年度第一期中期票据,包括3年期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及3年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币30亿元,其中品种一及品种二分别发行人民币15亿元,票面年利率分别为2.33%及2.48%,均为每年支付一次利息。根据票据条款规定,该票据将于2023年4月10日到期,本公司有权决定在三年期票据(品种一)存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率,调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公告的内容进行登记,将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公司,或选择继续持有该3年期票据(品种一)。2022年3月18日,本公司行使调整票面利率选择权,将该3年期票据(品种一)后1年票面年利率由2.33%调整至2.70%,截至2022年4月10日行权日止,投资者回售3年期票据(品种一)面额为人民币12.2亿元,继续持有面额为人民币2.8亿元。
注7:2020年4月22日,本公司发行了2020年度第二期中期票据,发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定,该票据将于2023年4月24日到期,票面年利率为2.28%,每年支付一次利息。
注8:2020年5月13日,本公司发行了2020年度第三期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权,发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定,该票据将于2023年5月15日到期,票面年利率为2.14%,每年支付一次利息,本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率,调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记,将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司,或选择继续持有该3年期票据。2022年4月22日,本公司行使调整票面利率选择权,将该中期票据后1年票面年利率由2.14%调整至2.60%,截至2022年4月28日行权日止,投资者回售3年期中期票据面额为人民币6亿元,继续持有面额为人民币24亿元。
注9:2020年6月3日,本公司发行了2020年度第四期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权,发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定,该票据将于2023年6月5日到期,票面年利率为2.85%,每年支付一次利息,本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率,调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记,将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司,或选择继续持有该3年期票据。2022年5月13日,本公司行使调整票面利率选择权,将该中期票据后1年票面年利率由2.85%调整至2.50%,截至2022年5月19日行权日止,投资者回售3年期票据面额为人民币7.5亿元,继续持有面额为人民币22.5亿元。
注10:2021年4月23日,本公司发行了2021年度第一期中期票据,发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定,该票据将于2024年4月27日到期,票面年利率为3.37%,每年支付一次利息。
注11:2021年5月26日,本公司发行了2021年度第二期中期票据,发行总额为人民币25亿元。根据票据条款规定,该票据将于2024年5月28日到期,票面年利率为3.34%,每年支付一次利息。
注12:2021年7月9日,本公司发行了2021年度第三期中期票据,发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定,该票据将于2024年7月13日到期,票面年利率为3.20%,每年支付一次利息。
注13:2021年7月22日,本公司发行了2021年度第一期公司债券,包括三年期(品种一)及五年期(品种二)。该债券发行总额为30亿元,其中品种一和品种二分别发行人民币22亿元及人民币8亿元。根据债券条款规定,票面年利率分别为3.14%及3.40%,均为每年支付一次利息。
注14:2021年8月13日,本公司发行了2021年度第四期中期票据,发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定,该票据将于2024年8月17日到期,票面年利率为3.09%,每年支付一次利息。
注15:2022年1月11日,本公司发行了2022年度第一期公司债券,包括三年期(品种一)及五年期(品种二)。该债券发行总额为30亿元,其中品种一和品种二分别发行人民币20亿元及人民币10亿元。根据债券条款规定,票面年利率分别为2.93%及3.28%,均为每年支付一次利息。
注16:2022年1月21日,本公司之间接子公司广东中铁西江高科投资有限公司(以下简称“中铁西江高科”)发行了2022年粤港澳大湾区项目收益专项公司债券(第一期)。根据债券条款规定,该债券发行总额为人民币5亿元。票面年利率为4.80%,每年支付一次利息。
注17:2022年4月11日,本公司之间接子公司中铁西江高科发行了2022年粤港澳大湾区项目收益专项公司债券(第二期)。根据债券条款规定,该债券发行总额为人民币5亿元,票面年利率为4.57%,每年支付一次利息。
注18:2022年6月8日,本公司发行了2022年度第二期公司债券,包括三年期(品种一)及五年期(品种二)。该债券发行总额为17亿元,其中品种一和品种二分别发行人民币11亿元及人民币6亿元。根据债券条款规定,票面年利率分别为2.90%及3.30%,均为每年支付一次利息。
注19:2022 年7 月6 日,中铁迅捷发行了本金总额为美元5 亿元的票据。根据票据条款规定,除非中铁迅捷提前赎回,否则该票据将于2027 年7 月6 日到期,票面年利率为4.00%,每半年支付一次利息。
注20:2022 年8 月2 日,本公司发行了2022 年度第一期中期票据,发行总额为人民币30 亿元。根据票据条款规定,该票据将于2025 年8 月3 日到期,票面年利率为2.58%,每年支付一次利息。
注21:2022 年9 月26 日,本公司之全资子公司中国铁工投资建设集团有限公司发行了2022 年度第一期绿色中期票据,发行总额为人民币10 亿元。根据票据条款规定,该票据将于2025 年9 月27 日到期。票面年利率为3.00%,每年支付一次利息。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
租赁负债|1,482,744|1,331,714
减:一年内到期的非流动负债(附注四(37))|343,344|359,910
|1,139,400|971,804
(a) 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团未纳入租赁负债,但将
导致未来潜在现金流出的事项包括:
于2022 年12 月31 日,本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币1,367,009 千元(2021 年12 月31 日:人民币806,339 千元)(附注十五(c))。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
应付质保金|13,817,026|10,517,676
政府专项债券(注1)|10,731,940|-
其他权益持有人持有的份额|5,089,942|4,936,868
专项应付款|86,706|98,405
维修基金|77,249|77,098
其他(注2)|4,829,927|2,138,484
小计|34,632,790|17,768,531
减:一年内到期的长期应付款(附注四(37))其中:应付质保金|3,588,355|3,097,074
其他权益持有人持有的份额|859,607|748,735
其他|1,112,543|217,209
小计|5,560,505|4,063,018
合计|29,072,285|13,705,513
注1:于2022 年12 月31 日,云南省财政厅向本公司之三级子公司滇中工程公司拨付用于滇中引水工程建设的政府专项债券共计人民币10,731,940 千元。
注2:于2022 年12 月31 日,长期应付款人民币1,333,333 千元、人民币1,175,000 千元分别由账面价值为人民币1,518,835 千元的存货(附注四(9)(a))、账面价值为人民币951,122 千元,原价为人民币1,388,781 千元的固定资产(附注四(19)(a))及账面价值为人民币187,024 千元,原价为人民币255,033 千元的土地使用权(附注四(22))作为抵押取得(2021 年12 月31 日:无)。
于2022 年12 月31 日,余额前五名的长期应付款情况如下:||
债权人名称|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
长期应付款单位1|10,731,940|-
长期应付款单位2|1,894,511|1,960,854
长期应付款单位3|1,333,333|-
长期应付款单位4|1,126,000|-
长期应付款单位5|450,000|450,000
合计|15,535,784|2,410,854
(43) 预计负债||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
待执行的亏损合同(a)|443,440|356,029
未决诉讼(b)|79,124|122,437
高速公路修复义务(c)|45,076|-
其他|32,926|330,000
小计|600,566|808,466
减:将于一年内支付的预计负债(附注四(37))|22,489|47,840
一年后到期的预计负债合计|578,077|760,626
(a) 待执行合同变成亏损合同的,执行亏损合同很可能导致经济利益流出,且预计损失的金额能够可靠计量。
(b) 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
(c) 因对产品质量做出保证导致本集团需承担对可能出现的产品质量问题形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。四合并财务报表项目附注(续)
|2021 年12 月31 日|本年增加|本年减少|2022 年12 月31 日
政府补助(a)|781,281|303,027|139,715|944,593
其他|207,524|107,292|193,749|121,067
合计|988,805|410,319|333,464|1,065,660
|2021 年12 月31 日|本年新增|计入营业外收入|计入其他收益|其他减少|2022 年12 月31 日|与资产相关/与收益相关
中铁九局总部大厦拆迁补偿|60,659|-|2,807|-|-|57,852  与资产相关|
伊春鹿鸣基础设施投资项目扶持资金|72,763|-|19,939|-|-|52,824  与资产相关|
哈大高铁拆迁补偿|52,150|-|2,476|-|-|49,674  与资产相关|
其他|595,709|303,027|1,142|113,351|-|784,243|与资产相关/与收益相关
合计|781,281|303,027|26,364|113,351|-|944,593|
合并财务报表项目附注(续)长期应付职工薪酬||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
设定受益计划负债|2,324,484|2,593,166
减:一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(37))|274,784|300,494
合计|2,049,700|2,292,672
本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下:2022 年度||2021 年度
年初金额|2,593,166|2,804,270
计入当期损益的设定受益成本—利息净额|66,510|84,890
计入其他综合收益的设定受益成本—精算损失|11,697|78,483
其他变动—已支付的福利|(346,889)|(374,477)
年末金额|2,324,484|2,593,166
本集团对满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务,并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估:
(i) 离休人员的补充退休后医疗报销福利;
(ii) 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利;(iii) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
(45) 长期应付职工薪酬(续)
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续):
利率风险|设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折现率进行计算,因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
福利增长风险|设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算,因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险|设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算,因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2022 年12 月31 日止时点的数据进行,以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
|2022 年度|2021 年度
折现率|2.75%|2.75%
福利增长率|4.50%|4.50%
平均医疗费用增长率|8.00%|8.00%
|2021 年12 月31 日|||本年增减变动|||2022 年12 月31 日|
|金额|所占比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|金额|所占比例
有限售条件股份人民币普通股(注1)|-|-|182,647|-|-|(1,380)|181,267|0.73%
无限售条件股份人民币普通股|20,363,539|82.88%|-|-|-|-|20,363,539|82.27%
境外上市的外资股|4,207,390|17.12%|-|-|-|-|4,207,390|17.00%
股份总额|24,570,929|100.00%|182,647|-|-|(1,380)|24,752,196|100.00%
|2020 年12 月31 日|||本年增减变动|||2021 年12 月31 日|
|金额|所占比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|金额|所占比例
有限售条件股份人民币普通股|-|-|-|-|-|-|-|-
无限售条件股份人民币普通股|20,363,539|82.88%|-|-|-|-|20,363,539|82.88%
境外上市的外资股|4,207,390|17.12%|-|-|-|-|4,207,390|17.12%
股份总额|24,570,929|100.00%|-|-|-|-|24,570,929|100.00%
注1:于2022 年1 月17 日及2022 年10 月28 日,本公司分两批次实施2021 年限制性股票激励计划,向激励对象授予股数合计182,647 千股,收到激励对象出资款合计人民币649,945 千元,其中增加股本人民币182,647 千元,资本公积-股本溢价人民币467,298 千元。于2022 年10 月28 日,本公司对5 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计1,380 千股进行回购并注销,共支付人民币4,628 千元,其中减少股本人民币1,380 千元,减少资本公积-股本溢价人民币3,248 千元。具体详见附注十。
(47) 其他权益工具
|2021 年12 月31 日||本年增加||本年减少||2022 年12 月31 日|
在外发行的金融工具|数量(万张)|账面价值|数量(万张)|账面价值|数量(万张)|账面价值|数量(万张)|账面价值
2018 年可续期公司债券(第一期)(注1)|700|705,029|-|5,263|-|5,263|700|705,029
2018 年可续期公司债券(第二期)(注2)|1,800|1,810,486|-|11,116|-|11,116|1,800|1,810,486
2018 年可续期公司债券(第三期)(注3)|1,400|1,405,952|-|6,260|-|6,260|1,400|1,405,952
2018 年度第一期中期票据(注4)|1,400|1,404,686|-|6,076|-|6,076|1,400|1,404,686
2018 年度第二期中期票据(注5)|1,000|1,001,467|-|2,367|-|2,367|1,000|1,001,467
2018 年度第三期中期票据(注6)|800|798,411|-|1,262|-|1,262|800|798,411
2018 年可续期公司债券(第四期)(注7)|800|801,186|-|1,362|-|1,362|800|801,186
2019 年度第五期中期票据(注8)|2,500|2,508,562|-|2,610|1,900|1,910,312|600|600,860
2020 年可续期公司债券(第一期)(注9)|2,600|2,600,000|-|-|-|-|2,600|2,600,000
2020 年可续期公司债券(第二期)(注10)|3,500|3,496,911|-|-|-|-|3,500|3,496,911
2020 年可续期公司债券(第三期)(注11)|1,000|1,018,540|-|18,740|-|18,740|1,000|1,018,540
2020 年可续期公司债券(第四期)(注12)|3,500|3,557,303|-|60,603|-|60,602|3,500|3,557,304
2020 年可续期公司债券(第五期)(注13)|3,500|3,547,444|-|50,755|-|50,755|3,500|3,547,444
2020 年可续期公司债券(第六期)(注14)|3,000|3,025,583|-|8,940|2,000|2,025,631|1,000|1,008,892
2020 年可续期公司债券(第七期)(注15)|2,000|2,012,391|-|-|2,000|2,012,391|-|-
2020 年度第五期中期票据(注16)|1,500|1,519,019|-|19,019|-|19,019|1,500|1,519,019
2020 年度第六期中期票据(注17)|2,500|2,498,375|-|-|2,500|2,498,375|-|-
2021 年可续期公司债券(第一期)(注18)|3,000|2,997,153|-|-|-|-|3,000|2,997,153
2021 年可续期公司债券(第二期)(注19)|3,000|2,998,038|-|-|-|-|3,000|2,998,038
2021 年可续期公司债券(第三期)(注20)|3,000|3,011,406|-|13,818|-|13,818|3,000|3,011,406
2021 年可续期公司债券(第四期)(注21)|2,900|2,906,493|-|9,393|-|9,393|2,900|2,906,493
2022 年可续期公司债券(第一期)(注22)|-|-|2,500|2,516,687|-|-|2,500|2,516,687
2022 年可续期公司债券(第二期)(注23)|-|-|2,500|2,510,964|-|-|2,500|2,510,964
2022 年可续期公司债券(第三期)(注24)|-|-|3,400|3,404,098|-|-|3,400|3,404,098
合计||45,624,435||8,649,333||8,652,742||45,621,026
(47) 其他权益工具(续)
(b) 年末发行在外的永续债的基本情况:
注1:本公司于2018 年11 月5 日发行了可于2021 年(品种一)及2023 年(品种二)及以后期间赎回的2018 年第一期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币30 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.69%(品种一)及4.99%(品种二),每3 年(品种一)及5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。
本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2021 年11 月,本公司以票面价格人民币2,300,000千元赎回2018 年第一期可续期公司债券(品种一),导致其他权益工具减少人民币2,299,230 千元,资本公积减少人民币770 千元。
注2:本公司于2018 年11 月14 日发行了可于2021 年(品种一)及2023 年(品种二)及以后期间赎回的2018 年第二期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币30 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.59%(品种一)及4.90%(品种二),每3 年(品种一)及5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。
本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2021 年11 月,本公司以票面价格人民币1,200,000千元赎回2018 年第二期可续期公司债券(品种一),导致其他权益工具减少人民币1,199,580 千元,资本公积减少人民币420 千元。
(b) 年末发行在外的永续债的基本情况(续):
注3:本公司于2018 年11 月26 日发行了可于2021 年(品种一)及2023 年(品种二)及以后期间赎回的2018 年第三期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币30 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.55%(品种一)及4.80%(品种二),每3 年(品种一)及5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。
本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2021 年11 月,本公司以票面价格人民币1,600,000千元赎回2018 年第三期可续期公司债券(品种一),导致其他权益工具减少人民币1,599,648 千元,资本公积减少人民币352 千元。
注4:本公司于2018 年11 月26 日至11 月27 日发行了可于2099 年及以后期间赎回的2018 年度第一期中期票据(品种一)及2018 年度第一期中期票据(品种二)(以下简称“中期票据”),实际发行总额为人民币30 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97 亿元。根据该中期票据的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%,每3 年和每5 年重置一次。除非发生强制付息事件,本中期票据的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018 年度中期票据第3个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。
本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2021 年11 月,本公司以票面价格人民币1,600,000 千元赎回2018 年度第一期中期票据(品种一),导致其他权益工具减少人民币1,598,192 千元,资本公积减少人民币1,808 千元。
注5:本公司于2018 年12 月11 日至12 月12 日发行了可于2099 年及以后期间赎回的2018 年度第二期中期票据(品种一)及2018 年度第二期中期票据(品种二)(以下简称“中期票据”),实际发行总额为人民币30 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97 亿元。根据该中期票据的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%,每3 年和每5 年重置一次。除非发生强制付息事件,本中期票据的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018 年度中期票据第3个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。
本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2021 年12 月,本公司以票面价格人民币2,000,000 千元赎回2018 年度第二期中期票据(品种一),导致其他权益工具减少人民币1,998,200 千元,资本公积减少人民币1,800 千元。
注6:本公司于2018 年12 月17 日发行了可于2099 年及以后期间赎回的2018 年度第三期中期票据(品种一)及2018 年度第三期中期票据(品种二)(以下简称“中期票据”),实际发行总额为人民币30 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97 亿元。根据该中期票据的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%,每3 年和每5 年重置一次。除非发生强制付息事件,本中期票据的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018 年度中期票据第3 个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。
本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2021 年12 月,本公司以票面价格人民币2,200,000 千元赎回2018 年度第三期中期票据(品种一),导致其他权益工具减少人民币2,200,000 千元。
注7:本公司于2018 年12 月17 日发行了可于2021 年(品种一)及2023 年(品种二)及以后期间赎回的2018 年第四期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币20 亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币20 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.55%(品种一)及4.78%(品种二),每3 年(品种一)及5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。
本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2021 年12 月,本公司以票面价格人民币1,200,000 千元赎回2018 年第四期可续期公司债券(品种一),导致其他权益工具减少人民币1,199,736 千元,资本公积减少人民币264 千元。
注8:本公司于2019 年11 月21 日至11 月22 日发行了可于2099 年及以后期间赎回的2019 年度第五期中期票据(品种一)及2019 年度第五期中期票据(品种二)(以下简称“中期票据”),实际发行总额为人民币25 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币24.98 亿元。根据该中期票据的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,中期票据的初始年利率分别为4.11%和4.41%,每3 年和每5 年重置一次。除非发生强制付息事件,本中期票据的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2019 年度中期票据第3个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。
本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2022 年11 月,本公司以票面价格人民币1,900,000 千元赎回2019 年第五期中期票据(品种一),导致其他权益工具减少人民币1,900,000 千元。
注9:本公司于2020 年5 月26 日发行了可于2023 年(品种一)及以后期间赎回的2020 年第一期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币26 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币26 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.11%,每3 年重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。
注10:本公司于2020 年6 月15 日发行了可于2023 年(品种一)及2025 年(品种二)及以后期间赎回的2020 年第二期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币35 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币34.97 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为3.50%(品种一)和3.99%(品种二),每3 年(品种一)及每5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)及第5 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。
注11:本公司于2020 年6 月23 日发行了可于2023 年(品种一)及以后期间赎回的2020 年第三期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币10 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币10 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.60%,每3 年重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。
注12:本公司于2020 年7 月23 日发行了可于2023 年(品种一)及以后期间赎回的2020 年第四期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币35 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币34.97 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.95%,每3 年重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。
注13:本公司于2020 年8 月18 日发行了可于2023 年(品种一)及以后期间赎回的2020 年第五期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币35 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币34.97 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.95%,每3 年重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3 个(品种一)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。
注14:本公司于2020 年10 月16 日发行了可于2022 年(品种一)及2023 年(品种二)和以后期间赎回的2020 年第六期可续期公司债券(以下简称“可续期公司债券”),实际发行总额为人民币30 亿元,扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金约人民币30 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款,本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利,并无偿还本金或支付任何利息的合约义务,可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为4.20%(品种一)和4.47%(品种二),每2 年(品种一)和每3 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件,本可续期公司债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第2 个(品种一)及第3 个(品种二)和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。
本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义,将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益,宣告派发利息则作为利润分配处理。于2022 年10 月,本公司以票面价格人民币2,000,000 千元赎回2020 年第六期可续期公司债券(品种一),导致其他权益工具减少人民币1,999,889 千元,资本公积减少人民币111 千元。