TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|9,240,581.59|11,070,440.90
经营活动现金流入小计||922,077,739.67|654,316,100.57
购买商品、接受劳务支付的现金||416,031,086.25|392,517,586.39
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||250,690,061.93|194,223,104.65
支付的各项税费||4,044,208.39|4,122,931.43
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|23,532,316.96|19,550,589.08
经营活动现金流出小计||694,297,673.53|610,414,211.55
经营活动产生的现金流量净额||227,780,066.14|43,901,889.02
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||555,000,000.00|960,000,000.00
取得投资收益收到的现金||2,982,296.77|4,267,904.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||415,671.55|876,343.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||77,577,965.00|208,302,400.00
投资活动现金流入小计||635,975,933.32|1,173,446,647.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||493,501,469.75|250,349,944.97
投资支付的现金||470,000,000.00|1,123,587,275.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||55,699,465.00|239,250,900.00
投资活动现金流出小计||1,019,200,934.75|1,613,188,119.97
投资活动产生的现金流量净额||-383,225,001.43|-439,741,472.55
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||292,060,000.00|72,946,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|18,861,633.63|1,262,101.59
筹资活动现金流入小计||310,921,633.63|74,208,101.59
偿还债务支付的现金||139,562,800.00|69,965,680.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,576,929.93|53,828,875.58
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|76,504,668.36|2,669,719.20
筹资活动现金流出小计||270,644,398.29|126,464,274.78
筹资活动产生的现金流量净额||40,277,235.34|-52,256,173.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,618,566.40|1,829,009.60
五、现金及现金等价物净增加额||-111,549,133.55|-446,266,747.12
加:期初现金及现金等价物余额|七、79|257,485,030.62|703,751,777.74
六、期末现金及现金等价物余额|七、79|145,935,897.07|257,485,030.62
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||832,174,712.54|596,309,202.46
收到的税费返还||32,064,545.91|22,102,664.31
收到其他与经营活动有关的现金||10,756,247.64|9,345,873.82
经营活动现金流入小计||874,995,506.09|627,757,740.59
购买商品、接受劳务支付的现金||416,985,340.31|379,232,965.27
支付给职工及为职工支付的现金||239,239,283.91|187,097,373.78
支付的各项税费||3,114,939.18|1,858,389.75
支付其他与经营活动有关的现金||22,064,363.08|18,472,179.89
经营活动现金流出小计||681,403,926.48|586,660,908.69
经营活动产生的现金流量净额||193,591,579.61|41,096,831.90
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||555,000,000.00|960,000,000.00
取得投资收益收到的现金||2,730,963.43|4,267,904.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,990.14|748,148.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||98,925,187.20|211,877,400.00
投资活动现金流入小计||656,700,140.77|1,176,893,452.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||367,281,621.13|241,774,403.80
投资支付的现金||561,950,000.00|1,179,587,275.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||55,794,465.00|241,395,900.00
投资活动现金流出小计||985,026,086.13|1,662,757,578.80
投资活动产生的现金流量净额||-328,325,945.36|-485,864,126.06
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||280,800,000.00|62,966,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||19,285,347.63|
筹资活动现金流入小计||300,085,347.63|62,966,000.00
偿还债务支付的现金||129,572,800.00|64,975,680.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,317,103.05|53,373,743.21
支付其他与筹资活动有关的现金||56,016,835.79|
筹资活动现金流出小计||239,906,738.84|118,349,423.21
筹资活动产生的现金流量净额||60,178,608.79|-55,383,423.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,617,868.47|1,832,145.74
五、现金及现金等价物净增加额||-70,937,888.49|-498,318,571.63
加:期初现金及现金等价物余额||205,158,659.36|703,477,230.99
六、期末现金及现金等价物余额||134,220,770.87|205,158,659.36
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|173,350,000.00||||879,858,048.24||||43,505,478.37||291,131,554.57||1,387,845,081.18|13,005,423.23|1,400,850,504.41
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|173,350,000.00||||879,858,048.24||||43,505,478.37||291,131,554.57||1,387,845,081.18|13,005,423.23|1,400,850,504.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||9,685,456.37|37,478,490.92|||13,955,535.24||96,589,189.87||82,751,690.56|-13,005,423.23|69,746,267.33
(一)综合收益总额|||||||||||161,949,725.11||161,949,725.11|4,126,677.97|166,076,403.08
(二)所有者投入和减少资本|||||9,708,531.30|37,478,490.92|||||||-27,769,959.62|-17,132,101.20|-44,902,060.82
1.所有者投入的普通股||||||37,478,490.92|||||||-37,478,490.92|-19,950,000.00|-57,428,490.92
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||12,526,430.10||||||||12,526,430.10||12,526,430.10
4.其他|||||-2,817,898.80||||||||-2,817,898.80|2,817,898.80|
(三)利润分配|||||||||13,955,535.24||-65,360,535.24||-51,405,000.00||-51,405,000.00
1.提取盈余公积|||||||||13,955,535.24||-13,955,535.24||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-51,405,000.00||-51,405,000.00||-51,405,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-23,074.93||||||||-23,074.93||-23,074.93
四、本期期末余额|173,350,000.00||||889,543,504.61|37,478,490.92|||57,461,013.61||387,720,744.44||1,470,596,771.74||1,470,596,771.74
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|173,350,000.00||||878,300,832.52||||32,275,381.03||232,227,576.07||1,316,153,789.62|11,515,611.44|1,327,669,401.06
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|173,350,000.00||||878,300,832.52||||32,275,381.03||232,227,576.07||1,316,153,789.62|11,515,611.44|1,327,669,401.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||1,557,215.72||||11,230,097.34||58,903,978.50||71,691,291.56|1,489,811.79|73,181,103.35
(一)综合收益总额|||||||||||122,139,075.84||122,139,075.84|3,047,027.51|125,186,103.35
(二)所有者投入和减少资本|||||1,557,215.72||||||||1,557,215.72|-1,557,215.72|
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||1,557,215.72||||||||1,557,215.72|-1,557,215.72|
(三)利润分配|||||||||11,230,097.34||-63,235,097.34||-52,005,000.00||-52,005,000.00
1.提取盈余公积|||||||||11,230,097.34||-11,230,097.34||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-52,005,000.00||-52,005,000.00||-52,005,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|173,350,000.00||||879,858,048.24||||43,505,478.37||291,131,554.57||1,387,845,081.18|13,005,423.23|1,400,850,504.41
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|173,350,000.00||||878,300,832.52||||43,505,478.37|276,584,017.15|1,371,740,328.04
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|173,350,000.00||||878,300,832.52||||43,505,478.37|276,584,017.15|1,371,740,328.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||12,274,468.08|37,478,490.92|||13,955,535.24|74,194,817.14|62,946,329.54
(一)综合收益总额||||||||||139,555,352.38|139,555,352.38
(二)所有者投入和减少资本|||||12,297,543.01|37,478,490.92|||||-25,180,947.91
1.所有者投入的普通股||||||37,478,490.92|||||-37,478,490.92
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||12,297,543.01||||||12,297,543.01
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||13,955,535.24|-65,360,535.24|-51,405,000.00
1.提取盈余公积|||||||||13,955,535.24|-13,955,535.24|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-51,405,000.00|-51,405,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-23,074.93||||||-23,074.93
四、本期期末余额|173,350,000.00||||890,575,300.60|37,478,490.92|||57,461,013.61|350,778,834.29|1,434,686,657.58
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|173,350,000.00||||878,300,832.52||||32,275,381.03|227,518,141.14|1,311,444,354.69
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|173,350,000.00||||878,300,832.52||||32,275,381.03|227,518,141.14|1,311,444,354.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||11,230,097.34|49,065,876.01|60,295,973.35
(一)综合收益总额||||||||||112,300,973.35|112,300,973.35
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,230,097.34|-63,235,097.34|-52,005,000.00
1.提取盈余公积|||||||||11,230,097.34|-11,230,097.34|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-52,005,000.00|-52,005,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|173,350,000.00||||878,300,832.52||||43,505,478.37|276,584,017.15|1,371,740,328.04
福立旺精密机电(中国)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系原福立旺精密机电(中国)有限公司(以下简称“福立旺有限公司”),经昆山市商务局于2016 年6 月22 日下发昆商资[2016]390 号文批复,福立旺有限公司以2016 年3 月31 日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016 年6 月30 日在苏州工商行政管理局登记注册,取得注册号为9132058378838423XD 的《企业法人营业执照》。公司注册地:江苏省苏州市昆山市千灯镇玉溪西路168 号。法定代表人:许惠钧。统一社会信用代码:9132058378838423XD。公司现有注册资本为人民币173,350,000.00 元,总股本为173,350,000.00 股(每股面值人民币1 元)。其中:有限售条件的流通股份A 股83,378,862.00 股;无限售条件的流通股份A 股89,971,138.00 股。公司股票于2020 年12 月23 日在上海证券交易所挂牌交易。
经营范围为:设计、制造新型电子元器件(生产电子变压器和半导体开关器件等电子电力器件);弹簧弹片及其他精密通用零部件、精冲模、精密型腔模、模具标准件、精密金属结构件、汽车零部件、三轴以上联动的数控机床、数控系统及伺服装置(用于生产弹簧、弹片等五金产品的成型机)生产;销售自产产品;道路普通货物运输(按许可证核定内容经营)。(前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外);塑料制品制造(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:第二类医疗器械生产(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:风动和电动工具制造;金属工具制造;金属制日用品制造;家用电器(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
2. 合并财务报表范围√适用□不适用
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共2 家,详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围无变化。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收票据减值、应收款项减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注五(十一)、附注五(十二)、附注五(十三)、附注五(十四)、附注五(十六)、附注五(二十九)和附注五(三十八)等相关说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币;本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五(二十一)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:1对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注五(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3)财务担保合同
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
银行承兑汇票组合|承兑人为信用级别A 以上且评级展望不为负面的银行
商业承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的企业
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及自然人的应收款项等
本公司按照本附注五(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
应收票据-银行承兑汇票组合|承兑人为信用级别为AAA 的6 家大型商业银行和9 家上市股份制商业银行
应收账款-账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
应收账款-关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及自然人的应收款项等
组合名称|确定组合的依据
关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及自然人的应收款项等
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等,包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
1.长期股权投资的投资成本的确定
2.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
3.固定资产分类及折旧计提方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5|3.17
机器设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00
运输工具|年限平均法|4|5|23.75
电子及其他设备|年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
项|目|预计使用寿命依据|期限(年)
土地使用权||土地使用权证登记使用年限|30-50
专利技术||预计受益期限|5-10
软件||预计受益期限|5
本公司内部研究开发支出全部进行费用化处理,无资本化支出。
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司的股权激励计划为换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。完成等待期内的服务或达到规定非市场业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定非市场业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,并以此为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,将进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于最终未能达到可行权条件的股份支付,本公司不确认成本或费用,除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
(2)权益工具公允价值确定的方法
对于本公司授予的第二类限制性股票的股权激励,本公司采用期权定价模型确定限制性股票的公允价值。
等待期的每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权权益工具数量变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4)条款和条件的修改
本公司若以不利于职工的方式修改条款和条件,本公司仍需要继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。本公司若以有利于职工的方式修改条款和条件,本公司应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。若修改缩短了等待期,则本公司在缩短后的等待期内确认相关成本和费用。
(5)取消
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司应当将取消作为加速可行权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。
本公司收入的具体确认原则
本公司销售业务按照销售地区可分为内销和外销(包含港澳台、保税区),本公司销售商品收入确认的具体方法如下:
(1)内销收入确认
向境内客户销售时,公司与客户签订合同对货物的品质、验收等作出约定,公司根据与客户签订的合同、订单送达货物后,公司等待客户验收,客户验收后通过邮件、通知单等方式发布产品对账单。
1)一般业务
按订单约定的交货期分次送货,并在与客户约定的对账日,将上一对账日至本对账日期间客户验收的货物与客户进行核对(核对内容包括品种、数量及金额等),双方核对无误后,公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
2)寄售业务
按订单约定的交货期分次送货,并在与客户约定的对账日,将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对(核对内容包括品种、数量及金额等),双方核对无误后,公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
3)经销业务:公司的经销业务为买断式经销模式,收入确认方法与一般业务一致。
(2)外销收入确认
外销收入包含销售至保税区及境外(含港澳台地区)实现的收入,其中保税区按销售模式可以分为一般业务及寄售业务。具体收入确认政策如下:
1)保税区收入确认1一般业务
根据与客户签订的销售合同或订单,公司于产品出库、完成报关出口,客户完成验收且双方核对无误后,公司确认销售收入实现,公司收入确认具体依据为发货单、海关报关单及对账单。
2寄售业务
公司按订单约定的交货期分次送货,并在与客户约定的对账日,将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对(核对内容包括品种、数量及金额等),双方核对无误后,公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现,公司收入确认具体依据为海关报关单及客户实际领用货物的对账单。
2)境外(含港澳台地区)收入确认
公司境外收入均为一般业务。公司对于境外收入确认时点为公司完成海关报关。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021 年12 月30 日发布《企业会计准则解释第15 号(财会[2021]35 号,以下简称“解释15 号”),本公司自2022年1 月1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|相关会计政策按国家规定进行变更|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
财政部于2022 年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号(财会[2022]31 号,以下简称“解释16 号”),本公司自2022年11 月30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|相关会计政策按国家规定进行变更|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|按13%、6%等税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率分别为13%、11%、10%、9%和5%等。
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应缴流转税税额|5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司、强芯科技(南通)有限公司(以下简称“强芯科技”|15%
福立旺精密机电(南通)有限公司(以下简称“福立旺南通”|20%
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2017 年11 月17 日共同批准颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201732001437,有效期三年。2020年6 月22 日,本公司已提交高新技术企业重新认定申请,2020 年12 月2 日取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202032007675,有效期三年,故本公司本年度按15%的税率征收企业所得税。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2020 年12 月2 日共同批准颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR202032000136,有效期三年,强芯科技本年度按15%的税率征收企业所得税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》规定,公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠,本公司及子公司强芯科技本年度享受此优惠。依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》规定,公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠,本公司及子公司强芯科技本年度享受此优惠。根据《财政部税务总局科技部关手加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财税120221 年第28 号)文件规定,高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性金额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告(国家税务总局公告2021 年第8 号)的规定——自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。福立旺南通2022 年度应纳税所得额不超过100 万元,故2022 年度减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|12,443.30|3,940.55
银行存款|146,578,453.77|282,983,890.07
其他货币资金|13,894,104.96|25,891,855.74
未到期应收利息|5,254.93|4,548.61
合计|160,490,256.96|308,884,234.97
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|84,615,773.90|164,887,940.00
其中:||
其他-理财产品|80,753,016.48|164,887,940.00
其他-远期外汇合约|2,921,573.00|
其他-股票|941,184.42|
其中:||
合计|84,615,773.90|164,887,940.00
期末理财产品中:以暂时闲置募集资金进行现金管理的本金余额为人民70,031,989.08 元,其中保本固定收益型理财产品23,587,275.00 元,公允价值变动金额为1,274,377.78 元;保本浮动收益型理财产品45,000,000.00 元,公允价值变动金额为170,336.30 元;其他以自有资金进行现金管理的本金余额为人民币10,721,027.40 元,其中保本固定收益型理财产品10,000,000.00元,公允价值变动金额为721,027.40 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|43,864,413.39|39,523,629.69
商业承兑票据|142,500.00|190,000.00
合计|44,006,913.39|39,713,629.69
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|6,583,217.50
商业承兑票据|
合计|6,583,217.50
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||35,320,555.27
商业承兑票据||
合计||35,320,555.27
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|44,014,413.39|100.00|7,500.00|0.02|44,006,913.39|39,754,735.65|100.00|41,105.96|0.10|39,713,629.69
其中:||||||||||
合计|44,014,413.39|100.00|7,500.00|0.02|44,006,913.39|39,754,735.65|100.00|41,105.96|0.10|39,713,629.69
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|43,864,413.39||
商业承兑汇票|150,000.00|7,500.00|5.00
合计|44,014,413.39|7,500.00|0.02
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按单项计提坏账准备|||||
按组合计提坏账准备|41,105.96|-33,605.96|||7,500.00
合计|41,105.96|-33,605.96|||7,500.00
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|408,159,315.22
1 年以内小计|408,159,315.22
1 至2 年|310,201.56
合计|408,469,516.78
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||2,622.01||2,622.01|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|408,469,516.78|100.00|20,438,985.93|5.00|388,030,530.85|313,327,219.64|100.00|16,275,416.04|5.19|297,051,803.60
其中:||||||||||
合计|408,469,516.78|100.00|20,438,985.93|5.00|388,030,530.85|313,329,841.65|100.00|16,278,038.05|5.20|297,051,803.60
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|408,469,516.78|20,438,985.93|5.00
合计|408,469,516.78|20,438,985.93|5.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|2,622.01|777,985.95|-|780,607.96|-|-
按组合计提坏账准备|16,275,416.04|4,163,569.89|-|-|-|20,438,985.93
合计|16,278,038.05|4,941,555.84|-|780,607.96|-|20,438,985.93
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,396,334.19
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
星星精密科技(深圳)有限公司|货款|2,393,894.61|债务重组||否
合计|/|2,393,894.61|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
立讯精密工业股份有限公司|80,573,786.56|19.73|4,028,689.33
鸿海精密工业股份有限公司|67,323,363.93|16.48|3,366,168.20
深圳市比亚迪供应链管理有限公司|18,302,605.18|4.48|915,130.26
捷普投资(中国)有限公司|18,024,256.08|4.41|901,212.80
德国伟巴斯特集团(Webasto)|16,763,584.27|4.10|838,179.21
合计|200,987,596.02|49.20|10,049,379.80
项目|期末余额|期初余额
应收票据|9,335,156.35|13,773,332.25
合计|9,335,156.35|13,773,332.25
银行承兑汇票本期减少4,438,175.90 元。
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|2,509,430.18|100.00|3,294,214.28|98.64
1 至2 年|||45,311.42|1.36
合计|2,509,430.18|100.00|3,339,525.70|100.00
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:1.期末无账龄超过1 年且金额重大的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网江苏省电力有限公司昆山市供电分公司|1,020,034.32|40.65
江苏三鑫特殊金属材料股份有限公司|257,400.00|10.26
中国石化销售股份有限公司江苏苏州昆山石油分公司|241,159.56|9.61
上海井美新材料科技有限公司|175,936.00|7.01
维兰德金属(上海)有限公司|117,575.75|4.69
合计|1,812,105.63|72.22
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|3,690,422.00|1,782,996.99
合计|3,690,422.00|1,782,996.99
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|3,243,533.60
1 年以内小计|3,243,533.60
1 至2 年|625,054.27
2 至3 年|66,451.78
4 至5 年|1,885,115.10
合计|5,820,154.75
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|4,472,951.46|2,427,450.00
应收赔偿款款|755,000.00|-
往来款|578,103.29|374,425.13
备用金|14,100.00|3,200.00
合计|5,820,154.75|2,805,075.13
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信|整个存续期预期信用损失(已发生信|
||用减值)|用减值)|
2022年1月1日余额|1,022,078.14|||1,022,078.14
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,107,654.61||100,000.00|1,207,654.61
本期转回||||
本期转销|||100,000.00|100,000.00
本期核销||||
其他变动||||
2022 年12 月31日余额|2,129,732.75|||2,129,732.75
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备||100,000.00||100,000.00||
按组合计提坏账准备|1,022,078.14|1,107,654.61||||2,129,732.75
合计|1,022,078.14|1,207,654.61||100,000.00||2,129,732.75
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|100,000.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
南通高新技术产业开发区财政局|押金保证金|2,000,000.00|1 年以内|34.36|100,000.00
昆山市土地储备中心|土地保证金|1,860,000.00|4-5 年|31.96|1,860,000.00
昆山市人民法院|应收赔偿金|755,000.00|1 年以内|12.97|37,750.00
昆山市社会保险基金管理中心|往来款|284,928.66|1 年以内金额为150,117.93 元,1-2 年金额130,810.73 元,2-3 年4,000.00 元。|4.90|21,786.97
南通智汇企业管理有限公司|押金保证金|280,000.00|1-2 年|4.81|28,000.00
合计|/|5,179,928.66|/|89.00|2,047,536.97
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|40,379,921.84|6,155,994.63|34,223,927.21|37,690,141.33|5,034,118.21|32,656,023.12
在产品|38,546,513.56|1,896,672.27|36,649,841.29|29,452,720.71|550,168.35|28,902,552.36
库存商品|110,517,111.77|6,369,252.28|104,147,859.49|92,720,762.29|8,776,480.88|83,944,281.41
发出商品|32,282,261.01|3,459,367.10|28,822,893.91|35,552,450.94|2,164,886.36|33,387,564.58
委托加工物资|11,548,837.77||11,548,837.77|8,255,930.84||8,255,930.84
周转材料|10,283,779.19||10,283,779.19|7,184,268.68||7,184,268.68
合同履约成本|313,515.10||313,515.10|596,187.08||596,187.08
合计|243,871,940.24|17,881,286.28|225,990,653.96|211,452,461.87|16,525,653.80|194,926,808.07
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,034,118.21|2,377,211.92|-|1,255,335.50|-|6,155,994.63
在产品|550,168.35|1,896,672.27|-|550,168.35|-|1,896,672.27
库存商品|8,776,480.88|5,745,310.85|-|8,152,539.45|-|6,369,252.28
发出商品|2,164,886.36|3,617,357.32|-|2,322,876.58|-|3,459,367.10
合计|16,525,653.80|13,636,552.36|-|12,280,919.88|-|17,881,286.28
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|7,699,729.91|1,166,123.15
预缴所得税|57,146.69|744,846.97
合计|7,756,876.60|1,910,970.12
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款□适用√不适用
项目|期末余额|期初余额
固定资产|998,268,310.28|623,511,975.57
固定资产清理||
合计|998,268,310.28|623,511,975.57
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|270,907,675.52|535,503,511.13|10,101,022.65|9,251,676.50|825,763,885.80
2.本期增加金额|5,212,488.82|430,395,631.19|2,434,747.64|4,336,457.05|442,379,324.70
(1)购置|866,789.00|53,998,808.83|2,434,747.64|686,511.59|57,986,857.06
(2)在建工程转入|4,345,699.82|376,396,822.36||3,649,945.46|384,392,467.64
3.本期减少金额||2,676,279.96|153,476.39|326,617.01|3,156,373.36
(1)处置或报废||2,676,279.96|153,476.39|326,617.01|3,156,373.36
4.期末余额|276,120,164.34|963,222,862.36|12,382,293.90|13,261,516.54|1,264,986,837.14
二、累计折旧|||||
1.期初余额|18,436,694.34|174,547,797.72|5,102,804.31|4,164,613.86|202,251,910.23
2.本期增加金额|8,734,081.45|54,722,811.26|1,943,102.21|1,779,754.78|67,179,749.70
(1)计提|8,734,081.45|54,722,811.26|1,943,102.21|1,779,754.78|67,179,749.70
3.本期减少金额||2,288,919.24|121,098.52|303,115.31|2,713,133.07
(1)处置或报废||2,288,919.24|121,098.52|303,115.31|2,713,133.07
4.期末余额|27,170,775.79|226,981,689.74|6,924,808.00|5,641,253.33|266,718,526.86
三、账面价值|||||
1.期末账面价值|248,949,388.55|736,241,172.62|5,457,485.90|7,620,263.21|998,268,310.28
2.期初账面价值|252,470,981.18|360,955,713.41|4,998,218.34|5,087,062.64|623,511,975.57
项目|期末余额|期初余额
在建工程|178,290,894.43|78,738,836.51
合计|178,290,894.43|78,738,836.51