TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
10.8权益工具
10.9金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
10.10减值准备的确认方法
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含部分财务担保合同等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(1)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
(2)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
10.11金融资产减值的会计处理方法
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分,应与“应收账款”组合划分相同
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
应收账款:|
账龄分析法组合|本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
关联方组合|除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户
低风险组合|根据业务性质,认定无信用风险,主要包括资产负债表日确有证据证明无风险且报告日前已回款的应收款项、员工备用金、保证金及押金等
合同资产:|
账龄分析法组合|本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
关联方组合|除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户
低风险组合|根据业务性质,认定无信用风险,主要包括资产负债表日确有证据证明无风险且报告日前已回款的应收款项、员工备用金、保证金及押金等
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他非流动资产。其相关会计政策参见本附注(五).10“金融工具”及“金融资产减值”。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月
项目|确定组合的依据
账龄分析法组合|本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类
关联方组合|除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户
低风险组合|根据业务性质,认定无信用风险,主要包括资产负债表日确有证据证明无风险且报告日前已回款的应收款项、员工备用金、保证金及押金等
存货分类为:原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资、备品备件、周转材料、低值易耗品等。
15.2发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
15.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
15.4存货的盘存制度采用永续盘存制。
15.5周转材料的摊销方法
17.1划分为持有待售确认标准
(2)出售极可能发生,即本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
17.2持有待售核算方法
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,净账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后处置组确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及处置组在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别的,从持有待售类别中移除,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
终止确认持有待售类别时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
21.1共同控制及重大影响的判断标准
(1)重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(2)共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
21.2长期股权投资的初始计量
(1)本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定,同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资
本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照下列规定确定其投资成本:
1一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。3本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
4在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。
(2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
1以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
3通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
4通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
21.3长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
(1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外,其余确认为当期投资收益。
(2)本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失,按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的,应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照《企业会计准则第20 号——企业合并》及《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:
1本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
2投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的。
3其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
a) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; b) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
通用设备|年限平均法|5—20|4|19.2—4.8
运输工具|年限平均法|10—15|4|9.6—6.4
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
24.1在建工程的类别
24.2在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
24.3在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。25.2借款费用资本化期间
25.3暂停资本化期间
25.4借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
公司使用权资产主要来自房屋租赁,使用权资产的确认方法及会计处理方法,参见本节附注42.“租赁”。
29.1无形资产的计价方法
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
项目|预计使用寿命(年)
人力资源|10
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。29.3无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
29.4划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
29.5研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列资本化条件时确认为无形资产:
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足资本化条件的开发阶段的支出,计入当期损益。
30.1除存货及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
(1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
30.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业
务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
30.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
30.4 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销方法:长期待摊费用在受益期内平均摊销。
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用设定提存计划的有关规定进行处理;否则,适用关于设定受益计划的有关规定。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本节附注42.“租赁”。
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
35.1预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
35.2预计负债的计量方法
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司销售聚苯乙烯、有色金属、农产品等的业务通常仅包括转让商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款
权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
40.1政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时,予以确认:1能够满足政府补助所附条件;
2能够收到政府补助。40.2政府补助的计量
1政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收
益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。3取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。4已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的,直接计入当期损益。
41.1确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
41.2确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
√适用□不适用1初始计量
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧,能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含赁。本公司选择仅对2021年1月1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。|公司根据《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》相关规定执行会计政策变更,上述会计政策变更已经公司第九届董事会第三十二次会议、第九届监事会第二十四次会议和第九届董事会审计委员会第十八次会议审议通过。详见公司于2021 年4 月27 日披露的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:临2021-013)|详见本节44.(3)“2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况”相关说明。
2021年11月2日,财政部会计司发布的针对《企业会计准则第14 号——收入》(财会〔2017〕22 号)的实施问答中,关于合同履约成本中运输费用计入营业成本的进行了规定。|公司根据财政部会计司发布的针对《企业会计准则第14 号——收入》(财会〔2017〕22号)的实施问答执行相关会计政策变更。上述会计政策变更已经公司第九届董事会第三十七次会议、第九届监事会第二十九次会议和第九届董事会审计委员会第二十二次会议审议通过。详见公司于同日披露的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:临2022-009)|公司已按照财政部会计司于2021 年11 月2 日发布的关于企业会计准则实施问答的要求编制2021 年度财务报表,不涉及对2021 年年度报告会计科目的影响。
项目|2020年12月31日|2021年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|63,147,638.48|63,147,638.48|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|145,114,076.80|145,114,076.80|
应收款项融资|||
预付款项|||
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|278,949.06|278,949.06|
其中:应收利息|||
应收股利|2,117.10|2,117.10|
买入返售金融资产|||
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||
流动资产合计|208,540,664.34|208,540,664.34|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|104,875.01|104,875.01|
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,061,431.99|1,061,431.99
无形资产|||
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计|104,875.01|1,166,307|1,061,431.99
资产总计|208,645,539.35|209,706,971.34|1,061,431.99
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|20,000,000.00|20,000,000.00|
应付账款|16,084,035.93|16,084,035.93|
预收款项|174,014.90|174,014.90|
合同负债|||
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|618,545.29|618,545.29|
应交税费|1,315,010.31|1,315,010.31|
其他应付款|5,418,353.90|5,418,353.90|
其中:应付利息|348,362.50|348,362.50|
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||433,088.82|433,088.82
其他流动负债|95,000,000.00|95,000,000.00|
流动负债合计|138,609,960.33|139,043,049.15|433,088.82
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||628,343.17|628,343.17
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|2,282,767.02|2,282,767.02|
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|2,282,767.02|2,911,110.19|628,343.17
负债合计|140,892,727.35|141,954,159.34|1,061,431.99
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|328,861,441.00|328,861,441.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|448,669,081.78|448,669,081.78|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|46,796,342.84|46,796,342.84|
一般风险准备|||
未分配利润|-761,310,564.71|-761,310,564.71|
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|63,016,300.91|63,016,300.91|
少数股东权益|4,736,511.09|4,736,511.09|
所有者权益(或股东权益)合计|67,752,812.00|67,752,812.00|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|208,645,539.35|209,706,971.34|1,061,431.99
本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率为4.35%。公司租赁准则首次执行日确认的使用权资产1,061,431.99元,租赁负债1,127,727.99元、未确认融资费用66,296.00元,主要为公司办公室经营租赁产生。
项目|2020年12月31日|2021年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|54,389,575.87|54,389,575.87|
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|145,114,076.80|145,114,076.80|
应收款项融资|||
预付款项|||
其他应收款|267,508.39|267,508.39|
其中:应收利息|||
应收股利|2,117.10|2,117.10|
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||
流动资产合计|199,771,161.06|199,771,161.06|
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|8,568,550.00|8,568,550.00|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|93,124.76|93,124.76|
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||668,355.79|668,355.79
无形资产|||
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计|8,661,674.76|9,330,030.55|668,355.79
资产总计|208,432,835.82|209,101,191.61|668,355.79
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|20,000,000.00|20,000,000.00|
应付账款|16,084,035.93|16,084,035.93|
预收款项|174,014.90|174,014.90|
合同负债|||
应付职工薪酬|617,771.89|617,771.89|
应交税费|1,301,367.85|1,301,367.85|
其他应付款|8,709,463.59|8,709,463.59|
其中:应付利息|348,362.50|348,362.50|
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||289,328.64|289,328.64
其他流动负债|95,000,000.00|95,000,000.00|
流动负债合计|141,886,654.16|142,175,982.80|289,328.64
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||379,027.15|379,027.15
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|2,282,767.02|2,282,767.02|
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|2,282,767.02|2,661,794.17|379,027.15
负债合计|144,169,421.18|144,837,776.97|668,355.79
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|328,861,441.00|328,861,441.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|207,096,651.38|207,096,651.38|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|46,796,342.84|46,796,342.84|
未分配利润|-518,491,020.58|-518,491,020.58|
所有者权益(或股东权益)合计|64,263,414.64|64,263,414.64|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|208,432,835.82|209,101,191.61|668,355.79
本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率为4.35%。
税种|计税依据|税率
增值税|增值税应税收入|13%、9%、6%
城市维护建设税|应纳流转税额|1%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
项目|期末余额|期初余额
库存现金|6,204.03|899.20
银行存款|25,571,268.48|35,891,506.83
其他货币资金|79,523,481.89|27,255,232.45
合计|105,100,954.40|63,147,638.48
其中:存放在境外的款项总额||
公司其他货币资金中有32,892,837.11元为七天通知存款,使用不受限。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|6,632,750.00
|
1年以内小计|6,632,750.00
1至2年|7,464,266.07
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|9,250,244.90
合计|23,347,260.97
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|23,347,260.97|100.00|11,687,621.71|50.06|11,659,639.26|155,302,096.00|100.00|10,188,019.20|6.56|145,114,076.80
其中:||||||||||
账龄分析法组合|16,714,510.97|71.59|11,536,985.37|69.02|5,177,525.60|40,509,388.15|26.08|10,188,019.20|25.15|30,321,368.95
低风险组合|6,632,750.00|28.41|150,636.34|2.27|6,482,113.66|114,792,707.85|73.92|||114,792,707.85
合计|23,347,260.97|/|11,687,621.71|/|11,659,639.26|155,302,096.00|/|10,188,019.20|/|145,114,076.80
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄分析法组合|16,714,510.97|11,536,985.37|69.02
合计|16,714,510.97|11,536,985.37|
按组合计提坏账的确认标准及说明:无
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
低风险组合|6,632,750.00|150,636.34|2.27
合计|6,632,750.00|150,636.34|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|10,188,019.20|1,499,602.51||||11,687,621.71
单项计提坏账准备的应收账款||||||
合计|10,188,019.20|1,499,602.51||||11,687,621.71
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
长虹顺达通科技发展有限公司|7,464,266.07|31.97|2,286,740.47
宁波骅颉贸易有限公司|6,272,000.00|26.86|139,813.84
荣成万达工业集团有限公司(荣城自行车配件厂)|761,999.99|3.26|761,999.99
柳州农用运输车总厂|517,096.19|2.21|517,096.19
厦门象屿化工有限公司|360,750.00|1.55|10,822.50
合计|15,376,112.25|65.85|3,716,472.99
报告期末计提坏账准备149.96万元,经公司第九届董事会第三十七次会议、第九届监事会第二十九次会议、第九届董事会审计委员会第二十二次会议审议通过。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|30,074,095.82|100.00||
1至2年||||
2至3年||||
3年以上||||
合计|30,074,095.82|100.00||
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
香港石油化学有限公司|30,038,195.82|99.88
江苏中信国安新材料有限公司|35,900.00|0.12
合计|30,074,095.82|100.00
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利|2,117.10|2,117.10
其他应收款|315,415.05|276,831.96
合计|317,532.15|278,949.06
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
上海博大电子有限公司|2,117.10|2,117.10
上海汉丰物业管理有限公司||
合计|2,117.10|2,117.10
注:因上海汉丰物业管理有限公司已被吊销营业执照,公司已于2016年对其应收股利全额计提减值准备64,529.15元。
项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因|是否发生减值及其判断依据
上海博大电子有限公司|2,117.10|5年以上|未支付,与对方公司有往来欠款|否
上海汉丰物业管理有限公司||||是
合计|2,117.10|/|/|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|||64,529.15|64,529.15
2021年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2021年12月31日余额|||64,529.15|64,529.15
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|80,657.51
|
1年以内小计|80,657.51
1至2年|794.50
2至3年|253,162.58
3年以上|
3至4年|7,300.00
4至5年|5,000.00
5年以上|353,507,364.15
合计|353,854,278.74
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
南京斯维特集团有限公司往来款|346,612,206.20|346,612,206.20
其他往来款|3,530,182.54|3,525,302.59
南京口岸进出口有限公司往来款|2,000,000.00|2,000,000.00
南京中级人民法院垫付款|1,594,890.00|1,594,890.00
保证金|62,000.00|12,000.00
上海交大联合科技有限公司往来款|55,000.00|55,000.00
合计|353,854,278.74|353,799,398.79
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|15,202.68||353,507,364.15|353,522,566.83
2021年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|16,296.86|||16,296.86
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2021年12月31日余额|31,499.54||353,507,364.15|353,538,863.69
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或|转销或|其他变|
|||转回|核销|动|
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款|3,315,470.63|16,296.86||||3,331,767.49
单项计提坏账准备的其他应收账款|350,207,096.20|||||350,207,096.20
合计|353,522,566.83|16,296.86||||353,538,863.69
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
南京斯维特集团有限公司|往来款|346,612,206.20|5 年以上|97.95|346,612,206.20
南京口岸进出口有限公司|往来款|2,000,000.00|5 年以上|0.57|2,000,000.00
南京中级人民法院|往来款|1,594,890.00|5 年以上|0.45|1,594,890.00
江阴市兴源家用电器配件厂|往来款|1,000,000.00|5 年以上|0.28|1,000,000.00
莘吴实业公司|往来款|1,000,000.00|5 年以上|0.28|1,000,000.00
合计|/|352,207,096.20|/|99.53|352,207,096.20
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|63,846,123.85|2,936,527.07|60,909,596.78|||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|63,846,123.85|2,936,527.07|60,909,596.78|||
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品||2,936,527.07||||2,936,527.07
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计||2,936,527.07||||2,936,527.07
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|7,371,447.39|
合计|7,371,447.39|
上述发生额为报告期末公司留抵的进项税额。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|92,286.20|104,875.01
固定资产清理||
合计|92,286.20|104,875.01
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|||303,255.41|191,490.71|494,746.12
2.本期增加金额||||33,534.51|33,534.51
(1)购置||||33,534.51|33,534.51
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||303,255.41|225,025.22|528,280.63
二、累计折旧|||||
1.期初余额|||237,192.86|152,678.25|389,871.11
2.本期增加金额|||29,176.08|16,947.24|46,123.32
(1)计提|||29,176.08|16,947.24|46,123.32
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||266,368.94|169,625.49|435,994.43
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||36,886.47|55,399.73|92,286.20
2.期初账面价值|||66,062.55|38,812.46|104,875.01
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|1,061,431.99|1,061,431.99
2.本期增加金额|433,417.42|433,417.42
3.本期减少金额||
4.期末余额|1,494,849.41|1,494,849.41
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|482,290.25|482,290.25
(1)计提|482,290.25|482,290.25
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|482,290.25|482,290.25
三、减值准备||
1.期末账面价值|1,012,559.16|1,012,559.16
2.期初账面价值|1,061,431.99|1,061,431.99
公司使用权资产主要是租赁办公场所产生。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|人力资源|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额||||1,500,000.00|1,500,000.00
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||||1,500,000.00|1,500,000.00
二、累计摊销|||||
1.期初余额||||762,500.00|762,500.00
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||||762,500.00|762,500.00
三、减值准备|||||
1.期初余额||||737,500.00|737,500.00
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||||737,500.00|737,500.00
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||||
2.期初账面价值|||||
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|365,883,500.71|364,512,615.18
可抵扣亏损||
合计|365,883,500.71|364,512,615.18
年份|期末金额|期初金额|备注
2021|0.00|6,737,282.04|
2022|0.00|0.00|
2023|2,385,764.03|2,545,120.12|
2024|289,150.63|300,909.75|
2025|366,908.06|366,908.06|
2026|371,359.84|0.00|
合计|3,413,182.56|9,950,219.97|/
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|37,000,000.00|20,000,000.00
合计|37,000,000.00|20,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
货款|8,758.71|16,084,035.93
运输费|1,474,390.00|
合计|1,483,148.71|16,084,035.93
项目|期末余额|期初余额
其他|174,014.90|174,014.90
合计|174,014.90|174,014.90
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
扬州水箱厂|52,674.99|未结算
安徽省高速公路总公司|46,000.00|未结算
伊莱克斯清洁用品(天津)有限公司|31,717.50|未结算
广州新格杨光电气|30,000.00|未结算
合计|160,392.49|/
项目|期末余额|期初余额
预收货款|3,009,397.60|
减:计入其他非流动负债||
合计|3,009,397.60|
上述发生额为公司报告期末现货销售业务增加产生的预收款。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|618,545.29|2,730,081.91|3,246,686.93|101,940.27
二、离职后福利-设定提存计划||320,989.58|293,541.10|27,448.48
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|618,545.29|3,051,071.49|3,540,228.03|129,388.75
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|550,000.00|2,251,890.15|2,801,890.15|
二、职工福利费||88,637.58|88,637.58|
三、社会保险费|16,418.30|227,582.48|224,680.20|19,320.58
其中:医疗保险费|14,699.00|213,482.60|210,886.20|17,295.40
工伤保险费||14,099.88|12,229.50|1,870.38
生育保险费|1,719.30||1,564.50|154.80
四、住房公积金|1,010.00|131,479.00|131,479.00|1,010.00
五、工会经费和职工教育经费|51,116.99|30,492.70||81,609.69
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|618,545.29|2,730,081.91|3,246,686.93|101,940.27
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||311,342.76|284,726.20|26,616.56
2、失业保险费||9,646.82|8,814.90|831.92
3、企业年金缴费||||
合计||320,989.58|293,541.10|27,448.48
项目|期末余额|期初余额
增值税|908,030.34|1,006,148.61
企业所得税|491,944.15|
个人所得税|15,529.34|19,086.51
城市维护建设税|60,803.20|69,920.15
印花税|103,753.46|169,546.86
教育费附加|26,058.51|30,184.91
地方教育费附加|17,372.34|20,123.27
合计|1,623,491.34|1,315,010.31
项目|期末余额|期初余额
应付利息|348,362.50|348,362.50
应付股利||
其他应付款|4,627,301.59|5,069,991.40
合计|4,975,664.09|5,418,353.90
项目|期末余额|期初余额
股东借款利息|348,362.50|348,362.50
合计|348,362.50|348,362.50
项目|期末余额|期初余额
保证金|3,000,000.00|3,000,000.00
代收代付款|263,124.12|219,565.12
其他|1,364,177.47|1,850,426.28
合计|4,627,301.59|5,069,991.40
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|523,116.48|433,088.82
合计|523,116.48|433,088.82
公司租赁准则首次执行日确认的使用权资产1,061,431.99元,租赁负债1,127,727.99元、未确认融资费用66,296.00元,主要为公司办公室经营租赁产生。上述金额为1年内到期的租赁负债。
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
昆明市交通投资有限责任公司借款|95,000,000.00|95,000,000.00
合计|95,000,000.00|95,000,000.00
公司与昆明市交通投资有限责任公司本年签订协议,借款展期到2022年。
项目|期末余额|期初余额
房屋及建筑物|494,276.84|628,343.17
合计|494,276.84|628,343.17
_1546 项目|年初余额|本年增加|||本年减少|年末余额
||新增租赁|本年利息|其他||
房屋及建筑物|1,061,431.99|433,417.42|46,047.93||523,504.02|1,017,393.32
小计|1,061,431.99|433,417.42|46,047.93||523,504.02|1,017,393.32
减:重分类至一年内到期的非流动负债|433,088.82|||||523,116.48
合计|628,343.17|||||494,276.84
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|2,282,767.02|2,282,767.02|以前年度公司为原控股股东关联企业提供担保贷款
合计|2,282,767.02|2,282,767.02|/
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:详见本报告附注十四、2“或有事项”。
项目|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|328,861,441.00||||||328,861,441.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|207,096,651.38|||207,096,651.38
其他资本公积|241,572,430.40|||241,572,430.40
合计|448,669,081.78|||448,669,081.78
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|34,465,660.92|||34,465,660.92
任意盈余公积|12,330,681.92|||12,330,681.92
合计|46,796,342.84|||46,796,342.84
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-761,310,564.71|-763,602,255.21
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|-761,310,564.71|-763,602,255.21
加:本期归属于母公司所有者的净利润|1,578,397.25|2,291,690.50
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|-759,732,167.46|-761,310,564.71
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|322,489,392.21|305,136,341.36|890,608,206.62|877,709,790.93
其他业务||||
合计|322,489,392.21|305,136,341.36|890,608,206.62|877,709,790.93
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|88,911.89|86,322.15
教育费附加|42,204.80|37,850.74
车船使用税|660.00|
印花税|427,964.20|733,766.31
地方教育费附加|28,136.54|25,233.81
合计|587,877.43|883,173.01