TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
|项|目|预计使用寿命|依|据
土地使用权|||30-50|土地使用权证规定|
矿山开采权|||5-50|矿山开采权证、租赁协议|
软件费|||5||
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
5、开发阶段支出资本的具体条件
公司无研究开发阶段支出资本化情况。
|项|目|预计使用寿命|依|据
装修费|||4-10||
山地征用费|||10|租赁协议|
绿化费|||10||
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
在向客户转让商品之前,如果客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价的权利,则本公司将在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
1、收入确认的一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,则本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利;
(2)本公司已将该商品的实物转移给客户;
(3)本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
(4)客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
(1)商品销售收入
商品销售收入在本公司履行了合同中的履约义务,客户取得相关商品的控制权时确认收入,其中水泥及水泥制品,根据销售合同约定,通常以运离本公司仓库或送达指定点作为销售收入的确认时点;其中燃料油销售,根据销售合同约定,自提以运离本公司仓库作为销售收入的确认时点,送达以运送至客户指定地点作为销售收入的确认时点。
(2)租赁收入
按照租赁合同、协议约定的承租日期、租赁金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时,按承租期间确认租金收入的实现。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:一是企业能够满足政府补助所附条件;二是企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补贴,应当分别下列情况处理:1用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;2用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(1)租赁变更
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:1租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2其他租赁变更,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
(2)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
3、公司作为出租人
在评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本公司作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;3资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);4在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%);5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能将其分类为融资租赁:1若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;2资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;3承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(1)融资租赁会计处理1)初始计量
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:1承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;4承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;5由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
3)租赁变更的会计处理
(2)经营租赁会计处理1)租金处理
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。2)提供的激励措施
4、售后租回交易
本公司按照附注评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资
产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照附注(金融工具)对该金融负债进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注(金融工具)该金融资产进行会计处理。
(一)终止经营
(二)分部报告
公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、9%、13%
|应税收入|3%、5%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%、1%[注1]
企业所得税|按应纳税所得额计缴|详见下表
房产税|房屋原值的70%;租金收入|1.2%、12%
注1:孙公司新平瀛洲水泥有限公司、石屏瀛洲水泥有限公司、屏边瀛洲水泥有限公司、河口瀛洲水泥有限公司所在地区为县城,城市维护建设税税率为5%;孙公司蒙自瀛洲砂石有限公司所在地区不在市区、县城或者镇,城市维护建设税税率按1%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
宁波海曙天逸广告传媒有限公司|20%
宁波市海曙天泰物业服务有限公司|20%
蒙自瀛洲水泥有限责任公司|15%
新平瀛洲水泥有限公司|15%
蒙自瀛洲砂石有限公司|20%
石屏瀛洲水泥有限公司|20%
河口瀛洲水泥有限公司|20%
除上述以外的其他纳税主体|25%
注:详见税收优惠第3 条。
1、根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第40号),孙公司宁波科环新型建材股份有限公司、蒙自瀛洲水泥有限责任公司生产的PO42.5水泥,享受资源综合利用增值税即征即退70%的优惠政策。
2、根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的[2020]23号《关于延续西部大开发企业所得税政策》,孙公司蒙自瀛洲水泥有限责任公司、新平瀛洲水泥有限公司分别经红河哈尼族彝族自治州地方税务局和玉溪市新平彝族傣族自治县国家税务局认定,为设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业,企业所得税率减按15%缴纳。
3、根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年12 号)和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31
日,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按照20%税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。孙公司宁波市海曙天泰物业服务有限公司、宁波海曙天逸广告传媒有限公司、蒙自瀛洲砂石有限公司、石屏瀛洲水泥有限公司、河口瀛洲水泥有限公司享受上述税收优惠政策。
4、根据财政部、税务总局、退役军人部联合发布的财税[2019]21号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。根据浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局发布的浙财税政[2022]2号《关于延续执行自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收优惠政策的通知》及云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局、云南省退役军人事务厅[2022]2号《关于延长进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策执行期限的公告》,延长财税[2019]21号执行期限至2023 年12月31日。子公司宁波城市广场开发经营有限公司、孙公司新平瀛洲水泥有限公司、孙公司宁波市海曙天泰物业服务有限公司享受上述税收优惠政策。
5、根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的2019 年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,自2019年4月1日至2021 年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。根据财政部和税务总局联合发布的2022年第11号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第七条规定生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022年12月31日。子公司宁波城市广场开发经营有限公司、孙公司宁波市海曙天泰物业服务有限公司、孙公司宁波海曙天逸广告传媒有限公司享受上述税收优惠政策。
6、根据财政部发布的[2019]98号《关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》,自2020年1月1 日起至2022年12 月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金。公司及子公司宁波海曙天逸广告传媒有限公司享受上述税收优惠政策。用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的,按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金,子公司宁波城市广场开发经营有限公司、孙公司宁波市海曙天泰物业服务有限公司享受上述优惠政策。
7、根据浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合发布的浙财综[2019]20 号《关于降低文化事业建设费有关事项的通知》,自2019年7月1 日至2024年12月31日,对归属地方收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。孙公司宁波海曙天逸广告传媒有限公司享受上述税收优惠政策。
8、根据财政部、税务总局联合发布的[2022]10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》,自2022 年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。孙公司宁波海曙天逸广告传媒有限公司、宁波市海曙天泰物业服务有限公司、蒙自瀛洲砂石有限公司享受上述税收优惠政策。
9、根据财政部、税务总局联合发布的[2022]14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》,加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度:(1)符合条件的小微企
业,可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额;(2)符合条件的微型企业,可以自2022年4 月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额;符合条件的小型企业,可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。孙公司新平瀛洲水泥有限公司、石屏瀛洲水泥有限公司、宁波海曙天逸广告传媒有限公司、哈密金运能源科技有限公司享受上述税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|2,508.50|3,368.50
银行存款|1,257,222,723.64|954,202,598.29
其他货币资金|9,804,531.74|2,078,824.61
合计|1,267,029,763.88|956,284,791.40
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
履约监管保证金|6,499,365.30|6,205,662.60
银行承兑汇票保证金|9,794,427.14|2,068,779.94
诉讼冻结资金|300,000.00|
合计|16,593,792.44|8,274,442.54
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|6,104,722.16|512,038,515.34
其中:||
结构性存款||512,038,515.34
业绩对赌补偿款|6,104,722.16|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|6,104,722.16|512,038,515.34
根据《宁波富达股份有限公司与苏州金驼铃物流有限公司与昆山甬昆新能源科技有限公司之投资合作协议》,子公司宁波富达金驼铃新型能源有限公司(以下简称“富达金驼铃”)2022年度实现的合并报表归属于母公司的净利润不低于5,500万元,富达金驼铃2022年度经审计归属于母公司的净利润为3,973.82万元,对差额部分确认交易性金融资产。(补偿金额=(当期承诺净利润-当期实现净利润)*宁波富达股份有限公司持有公司的股权比例。)
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|354,582,625.80
1年以内小计|354,582,625.80
1至2年|5,935,628.99
2至3年|53,622.25
3至4年|594,253.00
4至5年|
5年以上|1,366,739.26
合计|362,532,869.30
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
单项金额重大并单独计提||||||||||
单项金额不重大但单独计提||||||||||
按组合计提坏账准备|362,532,869.30|100.00|5,384,511.50|1.49|357,148,357.80|199,373,438.67|100.00|2,715,258.58|1.36|196,658,180.09
其中:||||||||||
组合1|1,383,582.91|0.38|||1,383,582.91|6,936,434.64|3.48|||6,936,434.64
组合2|361,149,286.39|99.62|5,384,511.50|1.49|355,764,774.89|192,437,004.03|96.52|2,715,258.58|1.41|189,721,745.45
合计|362,532,869.30|100.00|5,384,511.50|1.49|357,148,357.80|199,373,438.67|100.00|2,715,258.58|1.36|196,658,180.09
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
组合1-特定性质及特定对象组合|1,383,582.91||
组合2-账龄组合|361,149,286.39|5,384,511.50|1.49
合计|362,532,869.30|5,384,511.50|1.49
按组合计提坏账的确认标准及说明详见五、重要会计政策及会计估计(10)金融工具及
(12)应收账款坏账准备。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|2,715,258.58|2,669,252.92||||5,384,511.50
合计|2,715,258.58|2,669,252.92||||5,384,511.50
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|91,532,655.72|25.25|915,326.56
客户2|41,215,012.42|11.37|412,150.12
客户3|21,842,243.00|6.02|218,422.43
客户4|21,735,139.43|6.00|217,351.39
客户5|20,381,365.66|5.62|203,813.66
合计|196,706,416.23|54.26|1,967,064.16
截至2022年12月31日止应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
截至2022年12月31日止应收账款中应收其他关联方款项详见十二、关联方及关联交易
6、关联方应收应付款项。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|112,502,429.40|278,395,617.87
应收账款||
合计|112,502,429.40|278,395,617.87
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|278,395,617.87|433,551,007.44|599,444,195.91||112,502,429.40|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|102,860,480.07|
期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票96,560,480.07元;已贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇6,300,000.00元。
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,到期不获支付的可能性较低,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|102,193,850.18|99.74|30,102,534.15|99.38
1 至2年|175,770.71|0.17|34,160.40|0.11
2 至3年|31,687.40|0.03|15,000.00|0.05
3 年以上|65,000.48|0.06|140,640.48|0.46
合计|102,466,308.77|100.00|30,292,335.03|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|55,852,633.44|54.50
供应商2|22,930,558.50|22.38
供应商3|7,041,133.77|6.87
供应商4|4,113,491.32|4.01
供应商5|2,025,080.71|1.98
合计|91,962,897.74|89.74
截至2022年12月31日止预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|8,728,306.88|
应收股利||
其他应收款|12,473,928.68|11,803,258.07
合计|21,202,235.56|11,803,258.07
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
存款产品|8,728,306.88|
合计|8,728,306.88|
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|4,838,027.90
1 年以内小计|4,838,027.90
1 至2年|3,212,000.00
2 至3年|5,177,230.00
3 至4年|36,390.00
4 至5年|1,105,000.00
5 年以上|396,869.28
合计|14,765,517.18
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收银行卡、消费卡、网络支付媒介等待结算款|812,404.25|1,014,468.43
保证金|12,292,010.00|11,007,140.00
代收代付款项|517,596.33|249,281.29
其他|1,143,506.60|1,836,412.74
合计|14,765,517.18|14,107,302.46
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,107,580.34||1,196,464.05|2,304,044.39
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,022,658.88||100,000.00|1,122,658.88
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||1,135,114.77|1,135,114.77
其他变动||||
2022年12月31日余额|2,130,239.22||161,349.28|2,291,588.50
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|1,196,464.05|100,000.00||1,135,114.77||161,349.28
按组合计提坏账准备|1,107,580.34|1,022,658.88||||2,130,239.22
合计|2,304,044.39|1,122,658.88||1,135,114.77||2,291,588.50
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|1,135,114.77
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
石屏县方盛磷化工科技有限公司|预付货款|1,135,114.77|破产清算|经公司总裁办公会议审批|否
合计|/|1,135,114.77|/|/|/
应收石屏县方盛磷化工科技有限公司款1,135,114.77元,已在以前年度全额计提坏账准备,债务单位经人民法院裁定破产,本期核销。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|保证金|4,569,230.00|2至3年|30.95|913,846.00
客户2|保证金|400,000.00|1年以内|14.90|444,000.00
||1,200,000.00|1至2年||
||100,000.00|3至4年||
||300,000.00|4至5年||
||200,000.00|5年以上||
客户3|保证金|600,000.00|1至2年|8.13|150,000.00
||600,000.00|2至3年||
客户4|保证金|1,000,000.00|1至2年|6.77|50,000.00
客户5|保证金|500,000.00|1年以内|5.42|20,000.00
||300,000.00|1至2年||
合计|/|9,769,230.00|/|66.17|1,577,846.00
截至2022年12月31日止其他应收款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
截至2022年12月31日止其他应收款中应收其他关联方款项详见十二、关联方及关联交易
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|73,971,323.11||73,971,323.11|61,936,954.07||61,936,954.07
在产品|40,899,386.59||40,899,386.59|59,908,326.82||59,908,326.82
库存商品|93,194,179.29||93,194,179.29|58,477,882.27||58,477,882.27
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
在途物资|8,483,153.18||8,483,153.18|10,594,924.03||10,594,924.03
低值易耗品|33,705.02||33,705.02|||
合计|216,581,747.19||216,581,747.19|190,918,087.19||190,918,087.19
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预缴税费|33,854,384.82|8,863,578.89
待摊费用|1,312,134.73|1,288,527.28
合计|35,166,519.55|10,152,106.17
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
余姚市杭州湾大桥投资有限公司|1,250,000.00|||||||||1,250,000.00|
浙江上峰科环|94,500,000.00|||||||||94,500,000.00|
建材有限公司|||||||||||
小计|95,750,000.00|||||||||95,750,000.00|
合计|95,750,000.00|||||||||95,750,000.00|
浙江上峰科环建材有限公司章程约定,孙公司宁波科环新型建材股份有限公司以货币方式认缴出资450万元、以水泥熟料产能指标认缴出资9,000 万元,占注册资本的21%,截至2022年12月31日止,孙公司宁波科环新型建材股份有限公司以货币实缴出资283.50万、以水泥熟料产能指标实缴出资9,000万元,尚未出资166.50万,将在2025年12月7日前缴纳。
被投资单位|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(万元)|统一社会信用代码/注册号
余姚市杭州湾大桥投资有限公司|有限公司|浙江余姚|戎伟军|杭州湾大桥工程及附属设施项目投资|500.00|91330281747384305Y
浙江上峰科环建材有限公司|有限公司|浙江诸暨|俞永良|水泥生产|45,000.00|91330681MA2JR3 RX5X
被投资单位|本公司持股比例(%)|本公司在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润
余姚市杭州湾大桥投资有限公司|25.00|25.00|5,000,000.00||5,000,000.00||
浙江上峰科环建材有限公司|21.00|21.00|252,400,000.00||252,400,000.00||
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|32,684,128.41|35,930,835.61
其中:债务工具投资||
其中:权益工具投资|32,684,128.41|35,930,835.61
合计|32,684,128.41|35,930,835.61
√适用□不适用明细如下:
项目|期末余额|期初余额
宁波市杭州湾大桥发展有限公司|27,444,878.41|30,691,585.61
宁波甬城农村商业银行股份有限公司|5,099,250.00|5,099,250.00
太原五一百货集团股份有限公司|140,000.00|140,000.00
合计|32,684,128.41|35,930,835.61
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|966,226,865.22|1,171,479,494.55||2,137,706,359.77
2.本期增加金额|27,666,827.69|||27,666,827.69
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|27,633,955.99|||27,633,955.99
(3)企业合并增加||||
(4)其他|32,871.70|||32,871.70
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|993,893,692.91|1,171,479,494.55||2,165,373,187.46
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|455,132,304.08|576,611,193.13||1,031,743,497.21
2.本期增加金额|26,593,307.81|29,823,647.40||56,416,955.21
(1)计提或摊销|26,593,307.81|29,823,647.40||56,416,955.21
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|481,725,611.89|606,434,840.53||1,088,160,452.42
三、减值准备||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|512,168,081.02|565,044,654.02||1,077,212,735.04
2.期初账面价值|511,094,561.14|594,868,301.42||1,105,962,862.56
项目|期末余额|期初余额
固定资产|769,389,231.98|498,011,678.18
固定资产清理||
合计|769,389,231.98|498,011,678.18
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|664,316,407.55|866,737,122.10|22,028,214.93|74,823,325.83|8,411,994.26|1,636,317,064.67
2.本期增加金额|179,966,314.22|120,228,080.68|1,742,767.63|3,281,751.74|37,284,285.01|342,503,199.28
(1)购置|438,369.40|4,310,309.74|1,742,767.63|2,169,123.06|446,909.17|9,107,479.00
(2)在建工程转入|179,527,944.82|115,917,770.94||1,112,628.68|36,837,375.84|333,395,720.28
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||3,106,178.52|508,000.00|767,065.04|92,828.86|4,474,072.42
(1)处置或报废||3,106,178.52|508,000.00|767,065.04|92,828.86|4,474,072.42
4.期末余额|844,282,721.77|983,859,024.26|23,262,982.56|77,338,012.53|45,603,450.41|1,974,346,191.53
二、累计折旧||||||
1.期初余额|368,295,585.89|677,270,482.15|19,885,680.34|66,632,253.04|6,221,385.07|1,138,305,386.49
2.本期增加金额|31,791,946.16|31,612,968.62|1,110,714.40|3,358,969.47|1,116,863.41|68,991,462.06
(1)计提|31,791,946.16|31,612,968.62|1,110,714.40|3,358,969.47|1,116,863.41|68,991,462.06
3.本期减少金额||1,032,149.77|482,600.00|735,488.79|89,650.44|2,339,889.00
(1)处置或报废||1,032,149.77|482,600.00|735,488.79|89,650.44|2,339,889.00
4.期末余额|400,087,532.05|707,851,301.00|20,513,794.74|69,255,733.72|7,248,598.04|1,204,956,959.55
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|444,195,189.72|276,007,723.26|2,749,187.82|8,082,278.81|38,354,852.37|769,389,231.98
2.期初账面价值|296,020,821.66|189,466,639.95|2,142,534.59|8,191,072.79|2,190,609.19|498,011,678.18
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|299,742,773.10|272,445,124.39||27,297,648.71|
电子设备|194,817.63|186,831.79||7,985.84|
其他设备|852,092.09|563,951.14||288,140.95|
合计|300,789,682.82|273,195,907.32||27,593,775.50|
根据浙江省“大气十条”的要求,对科环公司实施关停搬迁问题整改,于2020 年12月28日关停水泥回转窑,于2022 年8月底关停粉磨站。经减值测试,不涉及计提减值准备。
项目|期末账面价值
机器设备|195,129.25
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物(河口)|625,376.69|已办妥土地使用证,相关房产权证报批资料正在准备过程中
房屋及建筑物(哈密)|38,424,753.38|已办妥土地不动产权证,相关房产权证报批资料正在准备过程中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|4,397,036.95|150,307,800.46
工程物资||
合计|4,397,036.95|150,307,800.46
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
智能销收发运系统项目|794,707.03||794,707.03|||
30万吨/年煤焦油深加工项目|1,436,504.41||1,436,504.41|53,275,862.59||53,275,862.59
公共区域装修提升工程|2,165,825.51||2,165,825.51|222,641.52||222,641.52
宁波科环年产200 万吨水泥粉磨系统搬迁项目||||90,889,146.30||90,889,146.30
新平水泥节能环保技改项目||||4,938,348.07||4,938,348.07
水泥磨闭流磨系统改造项目||||891,801.98||891,801.98
生活区至砂石料堆棚道路||||90,000.00||90,000.00
合计|4,397,036.95||4,397,036.95|150,307,800.46||150,307,800.46
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
宁波科环年产200万吨水泥粉磨系统搬迁项目|329,868,200.00|90,889,146.30|129,529,321.40|220,418,467.70|||83.86|完工|9,208,940.46|5,475,987.95|4.23|自筹
30万吨/年煤焦油深加工项目|94,000,000.00|53,275,862.59|30,202,402.30|82,041,760.48||1,436,504.41|105.06|完工|4,238,586.91|1,834,570.90|6.07|自筹
新平节能环保技改项目|217,000,000.00|4,938,348.07|13,531,821.79|18,470,169.86|||18.53|未完工||||自筹
水泥磨闭流磨系统改造项目|2,790,000.00|891,801.98|1,799,419.19|2,691,221.17|||96.46|完工||||自筹
生活区至砂石料堆棚道路|300,000.00|90,000.00|168,172.65|258,172.65|||86.06|完工||||自筹
污水处理工程|612,000.00||574,149.08|574,149.08|||93.82|完工||||自筹
智能销收发运系统项目|2,000,000.00||794,707.03|||794,707.03|39.74|未完工||||自筹
 I V a区域整体升级改造|20,000,000.00||20,298,495.95|2,294,662.05|18,003,833.90||101.49|完工||||自筹
 I V a区域 B区装修|12,600,000.00||9,630,122.09||9,630,122.09||76.43|完工||||自筹
 I V a区域用电增容|4,800,000.00||3,908,111.37|3,908,111.37|||81.42|完工||||自筹
 I v a地块配套工程|3,150,000.00||1,858,517.84|1,858,517.84|||59.00|完工||||自筹
公共区域装修提升工程||222,641.52|2,823,672.07|880,488.08||2,165,825.51||未完工||||自筹
合计|687,120,200.00|150,307,800.46|215,118,912.76|333,395,720.28|27,633,955.99|4,397,036.95|||13,447,527.37|7,310,558.85|/|/
宁波科环年产200万吨水泥粉磨系统搬迁项目已投产但尚未决算,预估已发生总投资27,661万元(含土地),工程累计投入占预算比例83.86%。
30万吨/年煤焦油深加工项目已竣工但尚未决算,预估已发生总投资9,876万元(含土地),工程累计投入占预算比例105.06%,实际已支付金额8,713万元。
新平节能环保技改项目中,实际已累计投入40,216,598.66元,其中本期完工结转固定资产18,470,169.86元,以前年度完工结转固定资产21,746,428.80元。
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|4,644,040.46|4,644,040.46
2.本期增加金额|15,278.57|15,278.57
(1)购置|15,278.57|15,278.57
3.本期减少金额|2,385,870.16|2,385,870.16
(1)处置|2,385,870.16|2,385,870.16
4.期末余额|2,273,448.87|2,273,448.87
二、累计折旧||
1.期初余额|1,258,966.88|1,258,966.88
2.本期增加金额|2,263,627.71|2,263,627.71
(1)计提|2,263,627.71|2,263,627.71
3.本期减少金额|2,385,870.16|2,385,870.16
(1)处置|2,385,870.16|2,385,870.16
4.期末余额|1,136,724.43|1,136,724.43
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,136,724.44|1,136,724.44
2.期初账面价值|3,385,073.58|3,385,073.58
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|矿山开采权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|142,171,524.63|||2,740,376.61|13,228,664.50|158,140,565.74
2.本期增加金额|27,180,413.60|||1,045,630.88|1,248,301.89|29,474,346.37
(1)购置|27,180,413.60|||1,045,630.88|1,248,301.89|29,474,346.37
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|169,351,938.23|||3,786,007.49|14,476,966.39|187,614,912.11
二、累计摊销||||||
1.期初余额|19,399,313.79|||2,485,342.16|3,075,276.56|24,959,932.51
2.本期增加金额|3,457,605.69|||171,093.64|2,248,661.18|5,877,360.51
(1)计提|3,457,605.69|||171,093.64|2,248,661.18|5,877,360.51
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|22,856,919.48|||2,656,435.80|5,323,937.74|30,837,293.02
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|146,495,018.75|||1,129,571.69|9,153,028.65|156,777,619.09
2.期初账面价值|122,772,210.84|||255,034.45|10,153,387.94|133,180,633.23
项目|账面原值|累计摊销|减值准备|账面价值
土地使用权|45,357,303.82|3,317,206.00||42,040,097.82
无形资产抵押情况详见十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项(2)公司抵押资产明细情况。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
蒙自瀛洲水泥有限责任公司|1,260,954.11|||||1,260,954.11
合计|1,260,954.11|||||1,260,954.11
本公司控股孙公司宁波科环新型建材股份有限公司于2007年7月收购蒙自瀛洲水泥有限责任公司100%股权,收购成本为26,567,464.80元,股权购买日该公司可辨认净资产公允价值为25,306,510.69元,形成商誉1,260,954.11元。上述子公司合并后仍作为独立的经济实体运
行,减值测试时将其视为一个资产组,根据相关资产组提供的产品或劳务的市场情况,合理测算资产组的未来现金流。
公司每年年末对商誉进行减值测试,根据近5年平均净利润,按照一年期贷款利率折现,经测算不存在减值迹象。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|38,939,643.70|1,606,708.86|9,316,858.30||31,229,494.26
其他|174,790.13|270,286.63|37,681.08|156,139.04|251,256.64
合计|39,114,433.83|1,876,995.49|9,354,539.38|156,139.04|31,480,750.90
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|5,352,922.67|1,299,905.32|2,698,691.82|648,090.09
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|38,833,082.42|5,973,754.84|15,454,931.58|2,336,549.33
预提费用|1,671,230.66|417,807.67|4,667,216.93|1,166,804.23
与租赁有关的费用|||22,048.70|5,512.18
合计|45,857,235.75|7,691,467.83|22,842,889.03|4,156,955.83
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产一次性税前扣除|45,623,806.90|8,859,303.50|27,741,303.92|5,422,742.65
其他非流动金融资产投资公允价值变动|5,140,000.00|1,285,000.00|5,140,000.00|1,285,000.00
合计|50,763,806.90|10,144,303.50|32,881,303.92|6,707,742.65
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|2,323,177.33|1,185,496.38
可抵扣亏损|828,070,820.91|1,613,160,843.71
合计|830,393,998.24|1,614,346,340.09
年份|期末金额|期初金额|备注
2023年|816,160,938.17|1,604,799,606.37|
2024年||121,901.76|
2025年|2,569,304.63|2,705,374.65|
2026年|5,100,359.38|5,533,960.93|
2027年|4,240,218.73||
合计|828,070,820.91|1,613,160,843.71|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
长期资产购置款|40,437,811.47||40,437,811.47|36,248,994.69||36,248,994.69
合计|40,437,811.47||40,437,811.47|36,248,994.69||36,248,994.69
控股孙公司蒙自瀛洲水泥有限责任公司预付蒙自市土地收购储备中心矿山购置款
25,665,192.04元;子公司宁波城市广场开发经营有限公司预付装修款14,772,619.43元。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|35,000,000.00|5,000,000.00
信用借款|178,000,000.00|43,000,000.00
短期借款利息|251,043.08|58,571.96
合计|213,251,043.08|48,058,571.96
贷款单位|借款起始日|借款终止日|利率(%)|期末余额
交通银行|2022.09.08|2023.05.31|4.2500|10,000,000.00
工商银行|2022.06.20|2023.06.15|3.8000|20,000,000.00
浦发银行|2022.07.13|2023.07.12|3.8500|23,000,000.00
宁波银行|2022.08.15|2023.08.15|4.2500|15,000,000.00
宁波银行|2022.08.18|2023.08.18|4.2500|15,000,000.00
华夏银行|2022.08.22|2023.08.22|4.0000|15,000,000.00
建设银行|2022.09.28|2023.09.28|4.2500|10,000,000.00
华夏银行|2022.11.16|2023.11.16|3.9000|20,000,000.00
工商银行|2022.11.21|2023.11.17|3.6500|30,000,000.00
中国银行|2022.11.21|2023.11.21|4.2500|10,000,000.00
光大银行|2022.12.19|2023.12.18|4.2500|10,000,000.00
农业银行|2022.12.23|2023.12.19|4.2500|20,000,000.00
宁波银行|2022.12.23|2023.12.23|4.2500|10,000,000.00
宁波银行|2022.12.28|2023.12.28|4.2500|5,000,000.00
合计||||213,000,000.00
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|32,648,090.34|6,895,933.08
银行承兑汇票||
合计|32,648,090.34|6,895,933.08
项目|期末余额|期初余额
1年以内|156,059,600.68|120,921,777.55
1至2年|761,873.10|4,911,428.72
2至3年|911,943.38|279,596.02
3年以上|221,848.50|471,095.79
合计|157,955,265.66|126,583,898.08
单位名称|期末余额|占应付账款合计数的比例(%)|性质或内容|账龄
供应商1|20,512,176.82|12.99|工程款|1年以内
供应商2|13,783,153.12|8.73|运费及仓储费|1年以内
供应商3|9,455,010.27|5.99|工程款|1年以内
供应商4|8,586,203.95|5.44|采购款|1年以内
供应商5|5,948,750.49|3.76|采购款|1年以内
合计|58,285,294.65|36.91||
截至2022年12月31日止应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
截至2022年12月31日止应付账款中应付其他关联方款项详见十二、关联方及关联交易
项目|期末余额|期初余额
1年以内|55,711,177.06|59,791,481.72
1至2年||16,947.62
2至3年|16,947.62|24,597.72
3年以上|24,597.72|
合计|55,752,722.40|59,833,027.06
项目|期末余额|期初余额
预收租赁款|55,752,722.40|59,833,027.06
截至2022年12月31日止预收款项中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
项目|期末余额|期初余额
1年以内|35,558,435.00|27,441,612.84
1至2年|230,078.43|876,768.44
2至3年|777,355.44|374,728.39
3年以上|1,312,292.36|1,007,002.43
合计|37,878,161.23|29,700,112.10
项目|期末余额|期初余额
预收商品销售款|32,941,669.31|25,073,546.97
预收物业管理款|4,814,469.21|4,554,897.47
预收广告款|122,022.71|71,667.66
合计|37,878,161.23|29,700,112.10
截至2022年12月31日止合同负债中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
截至2022年12月31日止合同负债中预收其他关联方款项详见十二、关联方及关联交易
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|43,461,137.88|136,863,536.60|153,297,804.24|27,026,870.24
二、离职后福利-设定提存计划||14,676,236.80|14,676,236.80|
三、辞退福利||3,183,887.78|3,183,887.78|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|43,461,137.88|154,723,661.18|171,157,928.82|27,026,870.24