TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
为积极应对可能发生的突发性环境污染事件,提高环境应急响应能力,公司子公司五金公司、机电公司、江苏辉伦太阳能科技有限公司均制定了突发环境事件应急预案并定期开展环境应急预案的演练。
详情请见公司于2023 年4 月12 日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司2022 年环境、社会及治理(ESG)报告》。
具体请见公司于2023 年4 月12 日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司2022 年环境、社会及治理(ESG)报告》。
是否采取减碳措施|是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)|497,633
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)|截至2022年底,公司及子公司持有光伏电站约500MW,2022 年共产生绿色电力64,156万kW‧h,减少二氧化碳排放49.76万吨。
具体请见公司于2023 年4 月12 日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司2022 年度环境、社会及治理(ESG)报告》。
公司已单独编制并披露ESG 报告,具体请见公司于2023 年4 月12 日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司2022年度环境、社会及治理(ESG)报告》。
对外捐赠、公益项目|数量/内容|情况说明
总投入(万元)|150.49|
其中:资金(万元)|101.60|
物资折款(万元)|48.89|
惠及人数(人)|20,000|约2万余人
具体请见公司在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司2022 年度环境、社会与治理报告》中相关内容。
扶贫及乡村振兴项目|数量/内容|情况说明
总投入(万元)|196.10|
其中:资金(万元)|191.6|
物资折款(万元)|4.5|
惠及人数(人)|1,745|
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等)|主要形式为产业扶贫|
与重大资产重组相关的承诺|解决同业竞争|国机集团|1.国机集团承诺不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对公司及其下属公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;国机集团亦将促使下属直接或间接控股企业不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对公司或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。2.如国机集团或下属直接或间接控股企业存在任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务或业务机会,国机集团将放弃或将促使下属直接或间接控股企业放弃可能发生同业竞争的业务或业务机会,或将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给公司或其全资及控股子公司,或转让给其他无关联关系的第三方。3.国机集团将严格遵守证监会、上交所有关规定及公司《公司章程》等有关规定,与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务、不利用大股东的地位谋取不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。4.除非国机集团不再为公司之控股股东,本承诺将始终有效。若国机集团违反上述承诺而给公司及其他股东造成的损失将由国机集团承担。|重大资产重组完成后,长期|否|是|不适用|不适用
|解决关联交易|国机集团|1.国机集团将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司章程的有关规定,在上市公司股东大会、董事会对涉及国机集团的关联交易事项进行表决时,履行回避表决的义务;2.国机集团及下属企业将尽可能减少与公司及子公司的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行,并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司章程的有关规定,履行交易程序及信息披露义务,保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益;3.国机集团承诺不以任何方式违法违规占用公司的资金、资产;4.如违反上述承诺与公司及其子公司进行交易而给公司造成损失,由国机集团承担赔偿责任。|重大资产重组完成后,长期|否|是|不适用|不适用
|其他|国机集团|承诺保证本公司人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。|2016年10月17日,长期|否|是|不适用|不适用
|其他|苏美达集团|苏美达集团持有国机财务5.45%股权,持有国机资本2.11%股权;本次重组完成后,苏美达集团成为公司全资子公司,国机财务直接持有公司45,248,868股股票,国机资本直接持有公司52,790,346 股股票,因此,公司与国机财务、国机资本间接形成相互持股。为解决上述情形,苏美达集团承诺:苏美达集团将通过转让持有的国机财务及国机资本股权或推动国机财务及国机资本转让所持有的上市公司股份等方法解决间接交叉持股,承诺有效期至2022年11月11日。本承诺不可变更也不可撤销。(已完成)|2016年11月14日,2022年11月11日|是|是|不适用|不适用
1.会计估计变更概述
公司于2022 年12 月30 日召开的第九届董事会第二十次会议、第九届监事会第十九次会议审议通过了《关于部分固定资产折旧年限会计估计变更的议案》,同意对部分固定资产折旧年限进行变更。本次会计估计变更无需提交股东大会审议。
2.会计估计变更具体情况
(1)会计估计变更原因
根据《企业会计准则第4 号——固定资产》第十九条的规定,企业至少应当于每年年度终了,对固定资产的使用寿命进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命。
公司旗下船舶制造板块子公司业务快速发展,房产设备等固定资产持续处于高强度运作,导致磨损加快,实际使用寿命低于现行折旧年限。为提高成本核算的准确性,公司对该板块子公司的部分固定资产折旧年限进行变更,使资产折旧年限与资产使用寿命更加相符,适应公司业务发展和固定资产管理的需要。
(2)会计估计变更时间
本次会计估计变更,自2022年10月1日起执行。
资产类别|折旧摊销方法|变更前使用年限|变更后使用年限
房屋建筑物|年限平均法|30-50年|20-35年
机器设备|年限平均法|15-30年|10-20年
3.会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理,无需追溯调整,对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响,本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。本次会计估计变更导致2022 年固定资产折旧金额增加4,828.83 万元,存货金额增加4,483.44 万元,营业成本增加345.39万元,净利润减少345.39万元,归属于母公司股东的净利润减少143.06万元,归属于少数股东损益减少202.34万元。
公司就变更审计机构及对部分固定资产折旧年限进行变更之事项与前后任审计机构进行了充分沟通,各方均已明确知悉本事项并确认无异议。前后任审计机构将按照《中国注册会计师审计准则第1153 号一一任注册会计师和后任会计师的沟通》及《专业会计师道德守则》等相关执业准则的有关规定,做好沟通及配合工作。
|原聘任|现聘任
境内会计师事务所名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)|天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|310|265
境内会计师事务所审计年限|6|1
境内会计师事务所注册会计师姓名|/|闫磊、王金峰、李利亚
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|/|1
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)|55
因天健会计师事务所(特殊普通合伙)已连续6 年为公司提供年度报告及内部控制审计服务,根据《财政部、国资委关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问题的通知》的规定,公司于今年更换会计师事务所。
公司2022 年12 月30 日召开的2022 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于聘任公司
2022 年年审及内部控制审计事务所的议案》,同意聘请天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年年度报告审计机构(含内控审计)。详细内容请见公司于2022 年12月31 日在上交网站(www.sse.com.cn)披露的《公司2022 年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-067)。
事项概述及类型|查询索引
技术公司诉中国航油集团国际控股有限公司、大连亚德石油化工有限公司、延边利安石化有限公司、北京亚德世纪商贸有限公司合同纠纷案|见上海证券交易所(www.sse.com.cn)《苏美达股份有限公司关于子公司累计诉讼、仲裁事项的公告》(公告编号:2019-047)、各年定期报告。
船舶公司诉南京东泽船舶制造有限公司、熊成根、熊泽辉、南京华泰船业有限公司船舶建造合同纠纷案|
江苏苏美达新能源发展有限公司、江苏谦鸿电力工程咨询有限公司诉泗阳洪辉电力工程有限公司、泗阳绿能光伏电力投资有限公司、江苏辰宇电气有限公司、王庆冬建设工程合同纠纷案|
报告期内:|||||||||
起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况
 FISTCO DMCC| Win Faith Trading Limited|/|仲裁|申请人与被申请于2018 年8 月10 日签署销售合同,申请人向被申请人采购热轧钢卷,申请人支付定金后,被申请人依约交货,因钢价浮动,货物到港后,申请人以所谓质量问题为由主张解除合同。|751,400|否|已裁决|部分胜诉|裁决书内容履行中
 FISTCO| Win|/|仲|申请人与被申请于|1,881,500|否|已裁|部分胜|裁决
 DMCC| Faith Trading Limited||裁|2018 年6 月14 日签署销售合同,约定向被申请人采购热轧钢卷,申请人支付定金后,被申请人依约交货。因钢价浮动,货物到港后,申请人以所谓质量问题为由主张退款并赔偿损失。|||决|诉|书内容履行中
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
事项概述|查询索引
根据公司实际经营需要,为提高决策效率,便利日常经营业务开展与执行,支持公司业务持续稳健发展,公司第九届董事会第九次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司2022年日常关联交易的议案》。|详见上交所网站(www.sse.com.cn)《关于2022 年日常关联交易预计的公告》(公告编号:2021-044)。
事项概述|查询索引
第一拖拉机股份有限公司向苏美达集团参股的国机财务增资55,816.89万元,其中新增注册资本人民币25,000 万元,苏美达集团放弃本次增资优先同比例认缴出资权。|详见上交所网站(www.sse.com.cn)《关于子公司放弃参股公司国机财务有限责任公司优先同比例认缴出资权暨关联交易的公告》(公告编号:2022-019)
根据公司实际经营需要,为拓宽融资渠道,支持公司业务持续稳健发展,公司与控股股东国机集团子公司国机商业保理有限公司开展应收账款保理业务,计划融资额度不超过|详见上交所网站(www.sse.com.cn)《关于公司开展应收账款保理业务暨关联交易的公告》(公告编号:2022-063)
人民币150,000万元(含),申请期限为自股东大会审议通过之日起一年内。|
关联方|关联关系|每日最高存款限额|存款利率范围|期初余额|本期发生额||期末余额
|||||本期合计存入金额|本期合计取出金额|
国机财务|控股股东一致行动人|900,000.00|0.55%-2.1%|509,396.01|29,009,139.00|28,796,278.92|722,256.09
合计|/|/|/|509,396.01|29,009,139.00|28,796,278.92|722,256.09
关联方|关联关系|贷款额度|贷款利率范围|期初余额|本期发生额||期末余额
|||||本期合计贷款金额|本期合计还款金额|
国机财务|控股股东一致行动人|900,000.00|2.6%-3.6%|438,182.24|762,915.36|1,098,457.75|102,639.85
合计|/|/|/|438,182.24|762,915.36|1,098,457.75|102,639.85
关联方|关联关系|业务类型|总额|实际发生额
国机财务|控股股东一致行动人|财务公司承兑汇票|147,877.47|147,877.47
公司在财务公司同时存在存款与贷款业务,存款余额高于贷款金额,主要原因系公司内部存贷主体不同:
公司借款主体主要为纺织公司、机电公司、船舶公司等。公司目前在财务公司贷款利率平均水平低于银行LPR利率及同期其他银行贷款利率。
存款主体主要为苏美达集团、技术公司(技术公司几乎不向国机财务借款,年末借款余额为0)、能源公司。国机财务免予收取公司及子公司在国机财务进行资金结算的资金划转费用,故技术公司选择国机财务作为对外付款的主要结算银行,留存较多资金。苏美达集团在国机财务存款主要为公司根据各子公司资金需求进行内部调剂后,子公司上存到公司的资金。公司在国机财务公司的活期存款利率执行中国人民银行允许的利率上浮上限标准。
公司与国机财务的合作是建立在互惠互利平等基础上的商业行为,不存在存贷款强制要求或比例要求,没有任何违反公平正义的行为,也不存在损害公司及股东利益的情形。
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||0||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||0||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计||||||8.71||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)||||||7.35||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)||||||7.35||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)||||||11.74||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||0||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||0||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||0||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||0||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||无||||||||
担保情况说明||||||公司无对外部公司担保,所有被担保公司均为公司合并报表范围内子公司,公司对所有子公司的担保授信实行统一管理,资金统一调配、集中管理,且被担保人经营情况总体良好,违约风险极低,无代偿风险。||||||||
1. 股份变动情况表
截至报告期末普通股股东总数(户)|34,600
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|34,146
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
中国机械工业集团有限公司|98,039,214|543,665,613|41.60|0|无|0|国有法人
江苏省农垦集团有限公司|0|181,948,763|13.92|0|无|0|国有法人
国机重工集团常林有限公司|0|20,000,000|1.53|0|质押|10,000,000|国有法人
国机资产管理有限公司|0|15,082,956|1.15|0|无|0|国有法人
郑州国机精工发展有限公司|0|15,082,956|1.15|0|无|0|国有法人
中国福马机械集团有限公司|0|14,305,840|1.09|0|质押|7,000,000|国有法人
江苏沿海产业投资基金(有限合伙)|0|13,882,956|1.06|0|无|0|其他
中国电器科学研究院股份有限公司|0|7,541,478|0.58|0|无|0|国有法人
合肥通用机械研究院有限公司|0|7,541,478|0.58|0|无|0|国有法人
江苏云杉资本管理有限公司|0|7,541,478|0.58|0|无|0|国有法人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|股份种类及数量||||
|||种类|||数量|
中国机械工业集团有限公司||543,665,613|人民币普通股|||543,665,613|
江苏省农垦集团有限公司||181,948,763|人民币普通股|||181,948,763|
国机重工集团常林有限公司||20,000,000|人民币普通股|||20,000,000|
国机资产管理有限公司||15,082,956|人民币普通股|||15,082,956|
郑州国机精工发展有限公司||15,082,956|人民币普通股|||15,082,956|
中国福马机械集团有限公司||14,305,840|人民币普通股|||14,305,840|
江苏沿海产业投资基金(有限合伙)||13,882,956|人民币普通股|||13,882,956|
中国电器科学研究院股份有限公司||7,541,478|人民币普通股|||7,541,478|
合肥通用机械研究院有限公司||7,541,478|人民币普通股|||7,541,478|
江苏云杉资本管理有限公司||7,541,478|人民币普通股|||7,541,478|
前十名股东中回购专户情况说明||无|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||无|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||国机集团、常林有限、国机资产、郑州国机精工、福马集团、中国电研、合肥通用为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系或者属于一致行动人。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||无|||||
名称|中国机械工业集团有限公司
单位负责人或法定代表人|张晓仑
成立日期|1988年5月21日
主要经营业务|对外派遣境外工程所需的劳务人员;国内外大型成套设备及工程项目的承包,组织本行业重大技术装备的研制、开发和科研产品的生产、销售;汽车、小轿车及汽车零部件的销售;承包境外工程和境内国际招标工程;进出口业务;出国(境)举办经济贸易
|展览会;组织国内企业出国(境)参、办展;举办展览展示活动;会议服务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|截至2022 年底,国机集团直接和间接控制国机精工股份有限公司(股票代码SZ.002046)49.60%股权,中工国际工程股份有限公司(股票代码SZ.002051)63.64%股权,国机汽车股份有限公司(股票代码SH.600335)70.54%股权,甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司(股票代码SH.601798)61.51%股权,林海股份有限公司(股票代码SH.600099)42.10%股权,第一拖拉机股份有限公司(股票代码SH.601038,HK.00038)48.81%股权,国机通用机械科技股份有限公司(股票代码SH.600444)36.82%股权,经纬纺织机械股份有限公司(股票代码SZ.000666)58.32%股权,恒天凯马股份有限公司(股票代码SH.900953)31.60%股权,中国恒天立信国际有限公司(股票代码HK.0641)55.94%股权,中国电器科学研究院股份有限公司(股票代码SH.688128)52.58%股权,国机重型装备集团股份有限公司(SH.601399)56.35%股权。
名称|中国机械工业集团有限公司
单位负责人或法定代表人|张晓仑
成立日期|1988年5月21日
主要经营业务|对外派遣境外工程所需的劳务人员;国内外大型成套设备及工程项目的承包,组织本行业重大技术装备的研制、开发和科研产品的生产、销售;汽车、小轿车及汽车零部件的销售;承包境外工程和境内国际招标工程;进出口业务;出国(境)举办经济贸易展览会;组织国内企业出国(境)参、办展;举办展览展示活动;会议服务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|截至2022 年底,国机集团直接和间接控制国机精工股份有限公司(股票代码SZ.002046)49.60%股权,中工国际工程股份有限公司(股票代码SZ.002051)63.64%股权,国机汽车股份有限公司(股票代码SH.600335)70.54%股权,甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司(股票代码 SH.601798)61.51%股权,林海股份有限公司(股票代码 SH.600099)42.10%股权,第一拖拉机股份有限公司(股票代码SH.601038,HK.00038)48.81%股权,国机通用机械科技股份有限公司(股票代码SH.600444)36.82%股权,经纬纺织机械股份有限公司(股票代码SZ.000666)58.32%股权,恒天凯马股份有限公司(股票代码 SH.900953)31.60%股权,中国恒天立信国际有限公司(股票代码HK.0641)55.94%股权,中国电器科学研究院股份有限公司(股票代码SH.688128)52.58%股权,国机重型装备集团股份有限公司(SH.601399)56.35%股权。
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
江苏省农垦集团有限公司|魏红军|1997 年6月25日|91320000134795427L|330,000|省政府授权范围内的国有资产经营。
情况说明|无||||
天职业字[2023]8254号
苏美达股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的苏美达股份有限公司(以下简称“苏美达”)财务报表,包括2022 年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了苏美达2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于苏美达,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
应收款项减值|
截至2022年12月31日,苏美达财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币8,436,458,391.46元,坏账准备为人民币512,196,793.15元,账面价值为人民币7,924,261,598.31元;其他应收款项目账面余额为人民币1,651,641,113.21元,坏账准备为人民币1,174,954,834.35元,账面价值为人民币476,686,278.86元。苏美达管理层(以下简称管理层)根据各项应收款项的信用风险特征,以单项应收款项或应收款项组合为基础,按照未来12 个月内或整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流|针对应收款项减值,我们实施了如下审计程序:1.了解与应收款项减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;2.复核以前年度已计提坏账准备的应收款项的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;3.复核管理层对应收款项进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层是否充分识别已发生减值的应收款项;4.对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项,获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取
量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项,管理层以关联方、款项性质和账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。由于应收款项金额重大,且应收款项减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收款项减值确定为关键审计事项。关于应收款项会计政策详见财务报表附注三、(十二);关于应收账款和其他应收款详见附注六、(四)及附注六、(七)。|的外部证据进行核对;5.对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率的合理性,应收款项账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;6.检查应收款项的期后回款情况,评价管理层计提应收款项坏账准备的合理性;7.检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
商誉减值|
截至2022年12 月31 日,苏美达商誉账面原值为人民币106,230,162.36 元,减值准备为人民币49,969,768.25 元,账面价值为人民币56,260,394.11 元。当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时,以及每年年度终了,管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:预测期收入增长率、毛利率、折现率等。管理层在测试中需要做出重大判断和假设,其中可能存在错误或潜在的管理层偏向的情况,因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。关于资产减值及商誉会计政策详见财务报表附注三、|针对商誉减值,我们实施了如下审计程序:1.了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;2.复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;3.了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;4.评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;5.评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;6.测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
(二十五)及附注三、(二十四);关于商誉详见附注六、(二十二)。|性;7.测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;8.基于管理层所使用的方法和假设,作出对未来现金流量现值的区间估计,并评价与管理层的点估计是否存在重大差异;9.检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
管理层对其他信息负责。其他信息包括苏美达2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估苏美达的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督苏美达的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对苏美达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致苏美达不能持续经营。
6.就苏美达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||12,640,378,812.50|8,838,113,923.52
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||403,659,300.21|1,020,691,107.99
衍生金融资产|||
应收票据||125,641,309.05|25,079,060.07
应收账款||7,924,261,598.31|9,260,739,986.71
应收款项融资||1,496,344,302.42|2,083,134,438.89
预付款项||10,447,552,111.99|8,875,597,359.07
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||476,686,278.86|572,051,988.70
其中:应收利息|||
应收股利||9,734,400.00|3,607,147.91
买入返售金融资产|||
存货||9,635,900,391.30|9,251,463,913.09
合同资产||83,650,143.26|153,201,801.88
持有待售资产|||471,521,649.83
一年内到期的非流动资产||27,761,508.07|41,424,758.72
其他流动资产||390,532,783.86|593,221,391.40
流动资产合计||43,652,368,539.83|41,186,241,379.87
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||113,313,318.31|175,601,848.29
长期股权投资||780,642,544.36|792,739,405.45
其他权益工具投资||290,226,333.77|291,791,076.60
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||32,075,946.63|37,345,032.90
固定资产||5,460,483,683.90|7,817,460,568.62
在建工程||13,754,454.63|71,645,503.84
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,410,237,479.98|3,018,533,169.75
无形资产||706,027,627.09|731,928,810.13
开发支出||4,938,082.14|
商誉||56,260,394.11|106,057,297.59
长期待摊费用||67,459,949.67|96,003,471.21
递延所得税资产||295,840,221.56|249,012,896.46
其他非流动资产||104,670,645.83|12,693,435.03
非流动资产合计||9,335,930,681.98|13,400,812,515.87
资产总计||52,988,299,221.81|54,587,053,895.74
流动负债:|||
短期借款||2,336,484,837.39|4,909,727,888.60
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债||149,885,328.35|27,282.89
衍生金融负债|||
应付票据||6,560,253,576.30|6,487,718,970.31
应付账款||7,583,023,949.64|8,001,851,523.08
预收款项||272,735.01|120,000.00
合同负债||16,677,146,780.81|14,582,870,639.68
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||363,481,782.62|384,216,612.83
应交税费||697,065,563.06|450,948,505.97
其他应付款||927,242,006.75|644,476,817.81
其中:应付利息|||
应付股利||88,192,729.80|27,717,189.95
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||3,219,746.09
一年内到期的非流动负债||558,848,370.66|1,077,041,421.10
其他流动负债||1,675,088,109.70|1,549,655,002.53
流动负债合计||37,528,793,040.29|38,091,874,410.89
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||292,864,830.01|1,256,664,158.87
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,270,188,482.74|2,360,000,056.13
长期应付款|||21,224,429.04
长期应付职工薪酬|||
预计负债||265,302,700.29|430,372,867.00
递延收益||98,621,760.64|103,886,833.69
递延所得税负债||138,310,588.33|191,758,683.82
其他非流动负债||2,439,059.57|3,301,089.65
非流动负债合计||2,067,727,421.58|4,367,208,118.20
负债合计||39,596,520,461.87|42,459,082,529.09
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,306,749,434.00|1,306,749,434.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,177,848,505.04|1,177,848,505.04
减:库存股|||
其他综合收益||169,587,618.42|143,427,732.79
专项储备||775,643.33|147,752.84
盈余公积||357,240,358.68|313,734,456.77
一般风险准备|||
未分配利润||3,244,745,989.04|2,718,681,971.70
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||6,256,947,548.51|5,660,589,853.14
少数股东权益||7,134,831,211.43|6,467,381,513.51
所有者权益(或股东权益)合计||13,391,778,759.94|12,127,971,366.65
负债和所有者权益(或股东权益)总计||52,988,299,221.81|54,587,053,895.74
公司负责人:杨永清主管会计工作负责人:王健会计机构负责人:张信
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||94,652,123.31|8,697,176.53
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项|||
其他应收款||436,000,000.00|435,000,000.00
其中:应收利息|||
应收股利||436,000,000.00|385,000,000.00
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||63,856.50|1,288,501.69
流动资产合计||530,715,979.81|444,985,678.22
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||4,284,433,916.23|4,281,623,556.14
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|||
在建工程|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计||4,284,433,916.23|4,281,623,556.14
资产总计||4,815,149,896.04|4,726,609,234.36
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|||
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬|||
应交税费||7,200.00|7,200.00
其他应付款||141,961.92|371,719.37
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|||
流动负债合计||149,161.92|378,919.37
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|||
负债合计||149,161.92|378,919.37
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,306,749,434.00|1,306,749,434.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||2,817,539,161.17|2,817,539,161.17
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||295,871,160.76|252,365,258.85
未分配利润||394,840,978.19|349,576,460.97
所有者权益(或股东权益)合计||4,815,000,734.12|4,726,230,314.99
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,815,149,896.04|4,726,609,234.36
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||141,144,580,213.29|168,681,995,566.68
其中:营业收入||141,144,580,213.29|168,681,995,566.68
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||137,370,960,163.57|165,202,193,587.56
其中:营业成本||134,284,507,493.64|162,024,499,396.49
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||136,076,979.47|124,779,424.65
销售费用||1,580,779,062.02|1,405,337,198.50
管理费用||833,769,844.36|903,973,630.83
研发费用||462,417,092.96|474,985,590.08
财务费用||73,409,691.12|268,618,347.01
其中:利息费用||380,748,546.53|500,372,160.69
利息收入||171,340,974.31|95,292,931.41
加:其他收益||129,951,719.73|109,070,868.59
投资收益(损失以“-”号填列)||168,853,587.44|126,387,812.05
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||61,020,124.80|55,087,850.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-836,952.30|32,197,377.84
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-238,762,900.59|-98,357,052.02
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-321,418,784.22|-462,772,415.25
资产处置收益(损失以“-”号填列)||172,046,693.07|3,879,928.24
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||3,683,453,412.85|3,190,208,498.57
加:营业外收入||125,842,207.95|102,531,097.05
减:营业外支出||25,837,078.47|133,406,974.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||3,783,458,542.33|3,159,332,620.63
减:所得税费用||905,243,004.73|769,497,337.60
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||2,878,215,537.60|2,389,835,283.03
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||2,878,215,537.60|2,649,954,660.14
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||-260,119,377.11
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||915,850,266.90|767,069,994.77
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||1,962,365,270.70|1,622,765,288.26
六、其他综合收益的税后净额||4,933,904.37|-26,246,039.88
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||26,159,885.63|-11,865,283.73
1.不能重分类进损益的其他综合收益||15,505,596.04|69,307.56
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||15,505,596.04|69,307.56
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||10,654,289.59|-11,934,591.29
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||-390,262.86|-328,806.46
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备||-39,994,050.62|3,768,514.84
(6)外币财务报表折算差额||51,038,603.07|-15,374,299.67
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-21,225,981.26|-14,380,756.15
七、综合收益总额||2,883,149,441.97|2,363,589,243.15
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||942,010,152.53|755,204,711.04
(二)归属于少数股东的综合收益总额||1,941,139,289.44|1,608,384,532.11
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.70|0.59
(二)稀释每股收益(元/股)||0.70|0.59
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|||
减:营业成本|||
税金及附加||100.00|
销售费用|||
管理费用||1,627,029.36|1,532,936.16
研发费用|||
财务费用||-4,605.17|85,722.21
其中:利息费用|||
利息收入||146,252.34|51,550.83
加:其他收益||177,183.24|1,047,762.59
投资收益(损失以“-”号填列)||436,504,360.09|385,421,201.86
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||504,360.09|354,988.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||435,059,019.14|384,850,306.08
加:营业外收入|||
减:营业外支出|||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||435,059,019.14|384,850,306.08
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||435,059,019.14|384,850,306.08
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||435,059,019.14|384,850,306.08
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||435,059,019.14|384,850,306.08
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||160,924,408,829.13|179,122,536,517.44
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||2,164,138,346.56|2,891,814,526.37
收到其他与经营活动有关的现金||5,859,446,498.99|4,856,068,289.80
经营活动现金流入小计||168,947,993,674.68|186,870,419,333.61
购买商品、接受劳务支付的现金||151,340,085,107.02|171,700,135,058.98
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||2,317,250,118.48|2,197,276,818.72
支付的各项税费||1,652,591,018.60|1,466,207,254.80
支付其他与经营活动有关的现金||7,459,264,564.31|5,788,465,976.68
经营活动现金流出小计||162,769,190,808.41|181,152,085,109.18
经营活动产生的现金流量净额||6,178,802,866.27|5,718,334,224.43
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,254,051,633.13|5,061,788,745.78
取得投资收益收到的现金||151,056,373.12|58,228,820.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||510,916,197.89|26,334,028.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||937,339,842.89|17,468,881.08
收到其他与投资活动有关的现金||466,162,027.22|396,515,872.87
投资活动现金流入小计||4,319,526,074.25|5,560,336,347.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||222,871,127.42|328,968,171.12
投资支付的现金||1,791,891,532.13|5,379,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||471,250,773.44|169,084,897.04
投资活动现金流出小计||2,486,013,432.99|5,877,053,068.16
投资活动产生的现金流量净额||1,833,512,641.26|-316,716,720.30
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||6,907,552.23|1,898,777,384.17
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||6,907,552.23|1,898,777,384.17
取得借款收到的现金||19,299,206,203.44|22,941,245,343.97
收到其他与筹资活动有关的现金||1,502,674,804.01|962,465,963.54
筹资活动现金流入小计||20,808,788,559.68|25,802,488,691.68
偿还债务支付的现金||22,927,138,603.03|23,084,789,622.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,805,614,166.71|1,935,728,022.50
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||1,091,452,583.91|1,110,143,542.68
支付其他与筹资活动有关的现金||749,029,859.62|3,668,142,730.29
筹资活动现金流出小计||25,481,782,629.36|28,688,660,375.19
筹资活动产生的现金流量净额||-4,672,994,069.68|-2,886,171,683.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||331,018,382.44|194,481,954.14
五、现金及现金等价物净增加额||3,670,339,820.29|2,709,927,774.76
加:期初现金及现金等价物余额||7,486,864,469.85|4,776,936,695.09
六、期末现金及现金等价物余额||11,157,204,290.14|7,486,864,469.85
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
收到的税费返还||1,288,584.68|
收到其他与经营活动有关的现金||1,851,448.36|1,399,553.66
经营活动现金流入小计||3,140,033.04|1,399,553.66
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||540,000.00|549,650.00
支付的各项税费||100.00|64,818.75
支付其他与经营活动有关的现金||3,050,386.25|1,120,559.20
经营活动现金流出小计||3,590,486.25|1,735,027.95
经营活动产生的现金流量净额||-450,453.21|-335,474.29
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||385,144,000.00|366,130,991.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||50,000,000.00|
投资活动现金流入小计||435,144,000.00|366,130,991.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||
投资支付的现金||2,450,000.00|7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||50,000,000.00
投资活动现金流出小计||2,450,000.00|57,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额||432,694,000.00|309,130,991.80
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||346,288,600.01|327,994,107.93
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计||346,288,600.01|327,994,107.93
筹资活动产生的现金流量净额||-346,288,600.01|-327,994,107.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||85,954,946.78|-19,198,590.42
加:期初现金及现金等价物余额||8,697,176.53|27,895,766.95
六、期末现金及现金等价物余额||94,652,123.31|8,697,176.53
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,306,749,434.00||||1,177,848,505.04||143,427,732.79|147,752.84|313,734,456.77||2,718,681,971.70||5,660,589,853.14|6,467,381,513.51|12,127,971,366.65
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,306,749,434.00||||1,177,848,505.04||143,427,732.79|147,752.84|313,734,456.77||2,718,681,971.70||5,660,589,853.14|6,467,381,513.51|12,127,971,366.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||26,159,885.63|627,890.49|43,505,901.91||526,064,017.34||596,357,695.37|667,449,697.92|1,263,807,393.29
(一)综合收益总额|||||||26,159,885.63||||915,850,266.90||942,010,152.53|1,941,139,289.44|2,883,149,441.97
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||334,789,174.94|334,789,174.94
1.所有者投入的普通股||||||||||||||417,448,027.23|417,448,027.23
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||-82,658,852.29|-82,658,852.29
(三)利润分配|||||||||43,505,901.91||-389,794,501.92||-346,288,600.01|-1,608,593,607.66|-1,954,882,207.67
1.提取盈余公积|||||||||43,505,901.91||-43,505,901.91||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-346,288,600.01||-346,288,600.01|-1,608,593,607.66|-1,954,882,207.67
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||627,890.49|||||627,890.49|99,515.39|727,405.88
1.本期提取||||||||7,615,275.73|||||7,615,275.73|10,045,394.45|17,660,670.18
2.本期使用||||||||6,987,385.24|||||6,987,385.24|9,945,879.06|16,933,264.30
(六)其他|||||||||||8,252.36||8,252.36|15,325.81|23,578.17
四、本期期末余额|1,306,749,434.00||||1,177,848,505.04||169,587,618.42|775,643.33|357,240,358.68||3,244,745,989.04||6,256,947,548.51|7,134,831,211.43|13,391,778,759.94
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,306,749,434.00||||1,164,803,602.82||155,293,016.52||275,249,426.16||2,317,816,715.47||5,219,912,194.97|5,754,973,349.62|10,974,885,544.59
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||