TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
应收票据组合3  已承兑信用证
应收账款组合1  应收关联方组合
应收账款组合2  应收其他款项组合
其他应收款组合1  应收利息
其他应收款组合3  应收关联方组合
其他应收款组合4  应收押金和保证金组合
其他应收款组合5  应收其他款项组合
合同资产组合1  未到期质保金
移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22 号‐金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22 号‐金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (5).金融工具减值。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (5).金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (5).金融工具减值。
本公司对债权投资的确认、计量以及预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (5).金融工具减值。
本公司对其他债权投资的确认、计量及预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10 (5).金融工具减值。
2持有并准备增值后转让的土地使用权。
3已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注三、21。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋、建筑物|40 年|0.00|2.50
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20年、50年|0-5.00|1.90-4.75
运输工具|年限平均法|5年、10年|0-5.00|20.00-9.50
办公设备及其他|年限平均法|3-5年|0-5.00|33.33-19.00
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50年|法定使用权
自主研发无形资产|10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许权使用费|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
(3)确认可行权权益工具佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的佳估计。
2完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;
本公司的销售模式主要分为直销、经销和通过银行网点代理销售,其中:
直销是指本公司与客户签订销售合同,由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订销售合同,由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户(经销商)且经客户(经销商)验收时点,确认销售收入。
本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议,由各商业银行网点销售给在商业银行开户的企事业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单与本公司结算,本公司据此确认销售收入。在商业银行未销售给在其开户的企事业单位之前,商品的所有权仍属本公司所有。
提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含软件运行维护和人力外包的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。
本公司按照附注三、24 的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、9 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
本公司作为买方(出租人)
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
《企业会计准则解释第15号》和《企业会计准则解释第15号》,执行新准则解释。|无需审批|
2021年12 月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会2021]35(以下简称“解释15号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者号)研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1 月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2022年11 月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[202231号,以下简称解释16 号),
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行,许企业自发布年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应税销售额|应税收入按1%、3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税(注1)。
城市维护建设税|应纳流转税额|按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴(注2)。
企业所得税|应纳税所得额|按应纳税所得额的15%、20%、25%、16.5%计缴(注3)。
教育费附加|应纳流转税额|按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加|应纳流转税额|按实际缴纳的流转税的2%计缴。
纳税主体名称|所得税税率
北京兆日科技有限责任公司|25%
南通兆日微电子有限公司|25%
兆日投资有限公司|16.5%
武汉兆日科技有限责任公司|20%
深圳兆日国际旅行社有限责任公司|20%
深圳兆日商云科技有限公司|20%
武汉兆日融云科技有限公司|20%
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)的规定,本公司软件产品享受增值税实际税负超过3%部分的即征即退政策。
根据财税[2019]第013 号文《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同确认,于2021
年12 月23 取得高新技术企业证书,高新技术企业证书编号为GR202144203029。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳兆日国际旅行社有限责任公司、武汉兆日科技有限责任公司、深圳兆日商云科技有限公司和武汉兆日融云科技有限公司2022 年度符合小型微利企业所得税优惠政策,根据财政部、税务总局2021 年第12 号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的公告,对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,即减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
注1:本公司及子公司北京兆日科技有限责任公司(以下简称“北京兆日”)、武汉兆日科技有限责任公司(以下简称“武汉兆日”)、武汉兆日融云科技有限公司(以下简称“兆日融云”)从事技术服务的收入按6%税率计缴增值税。
本公司投资性房产的租金收入按5%的征收率缴纳增值税。
武汉兆日之子公司深圳兆日国际旅行社有限责任公司(以下简称“兆日旅行社”)按3%的征收率缴纳增值税,减按1%征收率征收增值税。
本公司子公司深圳兆日商云科技有限公司(以下简称“兆日商云”)按照产品适用免税、9%、13%增值税税率。
本公司及北京兆日之子公司南通兆日微电子有限公司(以下简称“南通兆日”)增值税税率为13%。
注2:本公司及北京兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴;南通兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%计缴。
注3:除本公司本年度企业所得税实际税率为15%、本公司之子公司深圳兆日国际旅行社有限责任公司、武汉兆日科技有限责任公司、深圳兆日商云科技有限公司、武汉兆日融云科技有限公司本年度企业所得税实际税率为20%外,本公司之境内子公司本年度企业所得税税率均为25%,本公司之境外子公司兆日投资有限公司本年度企业所得税税率为16.5%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|188,977.32|54,547.53
银行存款|127,165,755.84|255,835,545.93
其他货币资金|167,466.76|83,746.89
合计|127,522,199.92|255,973,840.35
其中:存放在境外的款项总额|1,144,297.50|18,889,461.66
其他货币资金167,466.76 元中系子公司存放于微信、支付宝的资金和保证金,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|81,153,282.50|110,120,579.14
其中:||
理财产品|80,000,000.00|110,000,000.00
公允价值变动|1,153,282.50|120,579.14
其中:||
合计|81,153,282.50|110,120,579.14
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|24,825,985.42|100.00%|2,307,715.61|9.30%|22,518,269.81|23,221,462.32|100.00%|1,476,551.98|6.36%|21,744,910.34
其中:||||||||||
账龄组合|24,825,985.42|100.00%|2,307,715.61|9.30%|22,518,269.81|23,221,462.32|100.00%|1,476,551.98|6.36%|21,744,910.34
合计|24,825,985.42|100.00%|2,307,715.61|9.30%|22,518,269.81|23,221,462.32|100.00%|1,476,551.98|6.36%|21,744,910.34
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|16,761,058.66|838,052.93|5.00%
1-2年|4,749,076.76|474,907.68|10.00%
2-3年|3,315,850.00|994,755.00|30.00%
3-4年|||50.00%
4-5年|||80.00%
5年以上|||100.00%
合计|24,825,985.42|2,307,715.61|
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|16,761,058.66
1至2年|4,749,076.76
2至3年|3,315,850.00
合计|24,825,985.42
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|1,476,551.98|831,163.63||||2,307,715.61
合计|1,476,551.98|831,163.63||||2,307,715.61
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数|坏账准备期末余额
||的比例|
客户1|4,478,040.00|18.04%|410,486.00
客户2|4,338,000.00|17.47%|282,150.00
客户3|1,667,200.00|6.72%|83,360.00
客户4|1,014,320.00|4.09%|76,759.00
客户5|688,100.00|2.77%|34,405.00
合计|12,185,660.00|49.09%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|904,791.13|99.34%|2,841,435.97|99.61%
1至2年|5,000.00|0.55%||
2至3年|||10,986.51|0.39%
3年以上|1,000.00|0.11%||
合计|910,791.13||2,852,422.48|
单位名称|2022 年12 月31 日余额|占预付款项期末余额合计数的比例
供应商1|511,087.50|56.11%
供应商2|106,120.00|11.65%
供应商3|99,388.34|10.91%
供应商4|53,686.84|5.89%
供应商5|51,675.88|5.67%
合计|821,958.56|90.23%
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,861,667.22|1,785,484.00
合计|1,861,667.22|1,785,484.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
代垫社保及住房公积金|915,634.94|923,545.79
押金及保证金|942,326.42|846,081.32
其他|102,141.51|109,829.74
合计|1,960,102.87|1,879,456.85
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1 月1 日余额|93,972.85|||93,972.85
2022年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|4,462.80|||4,462.80
2022年12 月31日余额|98,435.65|||98,435.65
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|1,452,702.03
1至2年|288,609.95
2至3年|88,388.00
3年以上|130,402.89
3至4年|17,410.00
4至5年|23,300.00
5年以上|89,692.89
合计|1,960,102.87
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合|93,972.85|4,462.80||||98,435.65
合计|93,972.85|4,462.80||||98,435.65
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
其他应收款1|押金及保证金|281,704.83|1年以内|14.37%|14,085.24
其他应收款2|押金及保证金|208,700.20|1年以内|10.65%|10,435.01
其他应收款3|押金及保证金|180,000.00|1-2年|9.18%|9,000.00
其他应收款4|押金及保证金|162,533.56|1年以内|8.29%|8,126.68
其他应收款5|押金及保证金|151,245.49|1年以内|7.72%|7,562.27
合计||984,184.08||50.21%|49,209.20
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|2,687,897.91|16,062.49|2,671,835.42|15,060,478.44|1,587,932.32|13,472,546.12
库存商品|35,661,101.97|229,413.49|35,431,688.48|42,350,148.37|1,110,908.97|41,239,239.40
委托加工物资|1,142,973.39||1,142,973.39|9,049,064.47|2,232,197.72|6,816,866.75
合计|39,491,973.27|245,475.98|39,246,497.29|66,459,691.28|4,931,039.01|61,528,652.27
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,587,932.32|||1,571,869.83||16,062.49
库存商品|1,110,908.97|||881,495.48||229,413.49
委托加工物资|2,232,197.72|||2,232,197.72||0.00
合计|4,931,039.01|||4,685,563.03||245,475.98
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
未到期的质保金|4,994,571.59|306,800.37|4,687,771.22|5,121,524.04|290,158.46|4,831,365.58
合计|4,994,571.59|306,800.37|4,687,771.22|5,121,524.04|290,158.46|4,831,365.58
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按组合|16,641.91|||-
合计|16,641.91|||——
项目|期末余额|期初余额
定期存款应计利息|3,339,287.67|7,598,027.40
理财产品|19,692,399.25|
增值税借方余额重分类|135,593.34|2,101,850.15
合计|23,167,280.26|9,699,877.55
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
大额存单|70,000,000.00||70,000,000.00|||
应计利息|2,133,887.67||2,133,887.67|||
合计|72,133,887.67||72,133,887.67|||
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
北京元宇信藏科技有限公司|0.00|340,000.00||-199,394.03||||||140,605.97|
小计|0.00|340,000.00||-199,394.03||||||140,605.97|
合计|0.00|340,000.00||-199,394.03||||||140,605.97|
项目|期末余额|期初余额
基金投资|175,165,185.68|169,661,771.52
合计|175,165,185.68|169,661,771.52
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|76,874,081.38|76,874,081.38
2.本期增加金额||
(1)外购||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||
(3)企业合并增加||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
||
4.期末余额|76,874,081.38|76,874,081.38
二、累计折旧和累计摊销||
1.期初余额|9,628,991.52|9,628,991.52
2.本期增加金额|1,894,227.84|1,894,227.84
(1)计提或摊销|1,894,227.84|1,894,227.84
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
||
4.期末余额|11,523,219.36|11,523,219.36
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|65,350,862.02|65,350,862.02
2.期初账面价值|67,245,089.86|67,245,089.86
项目|期末余额|期初余额
固定资产|96,865,448.22|100,461,429.65
合计|96,865,448.22|100,461,429.65
项目|房屋及建筑物|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|125,400,195.52|2,715,894.87|5,867,735.68|133,983,826.07
2.本期增加金额|302,144.38||317,295.57|619,439.95
(1)购置|302,144.38||317,295.57|619,439.95
(2)在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|||168,955.86|168,955.86
(1)处置或报废|||168,955.86|168,955.86
||||
4.期末余额|125,702,339.90|2,715,894.87|6,016,075.39|134,434,310.16
二、累计折旧||||
1.期初余额|26,316,407.15|2,111,474.20|5,094,515.07|33,522,396.42
2.本期增加金额|3,543,681.78|241,411.01|430,170.59|4,215,263.38
(1)计提|3,543,681.78|241,411.01|430,170.59|4,215,263.38
||||
3.本期减少金额|||168,797.86|168,797.86
(1)处置或报废|||168,797.86|168,797.86
||||
4.期末余额|29,860,088.93|2,352,885.21|5,355,887.80|37,568,861.94
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|95,842,250.97|363,009.66|660,187.59|96,865,448.22
2.期初账面价值|99,083,788.37|604,420.67|773,220.61|100,461,429.65
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额||
2.本期增加金额|1,784,051.28|1,784,051.28
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|1,784,051.28|1,784,051.28
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|498,096.26|498,096.26
(1)计提|498,096.26|498,096.26
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|498,096.26|498,096.26
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,285,955.02|1,285,955.02
项目|专利权|商标权|专有技术|办公自动化系统|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|520,600.00|49,013.45|128,826,867.18|918,156.60|130,314,637.23
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|520,600.00|49,013.45|128,826,867.18|918,156.60|130,314,637.23
二、累计摊销|||||
1.期初余额|520,600.00|49,013.45|45,490,889.67|916,732.77|46,977,235.89
2.本期增加金额|||9,455,623.39|1,423.83|9,457,047.22
(1)计提|||9,455,623.39|1,423.83|9,457,047.22
|||||
3.本期减少|||||
金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|520,600.00|49,013.45|54,946,513.06|918,156.60|56,434,283.11
三、减值准备|||||
1.期初余额|||23,815,401.03||23,815,401.03
2.本期增加金额|||41,611,953.09||41,611,953.09
(1)计提|||41,611,953.09||41,611,953.09
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|||65,427,354.12||65,427,354.12
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||8,453,000.00||8,453,000.00
2.期初账面价值|||59,520,576.48|1,423.83|59,522,000.31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例100.00%。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
非同一控制企业合并|6,848,289.37|||||6,848,289.37
合计|6,848,289.37|||||6,848,289.37
商誉系本公司于2009年6月收购北京兆日100%股权形成。收购对价为零,与北京兆日收购日可辨认净资产公允价值-6,848,289.37元之间的差额,本公司将该差额在合并财务报表中以商誉列示。
项目|北京兆日
商誉账面余额1|6,848,289.37
商誉减值准备余额2|‐
商誉的账面价值3=1‐2|6,848,289.37
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4|‐
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值5=4+3|6,848,289.37
资产组的账面价值6|59,020,635.26
包含整体商誉的资产组的账面价值7=5+6|65,868,924.63
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)8|122,352,941.18
资产组减值损失(大于0 时)9=7‐8|‐
其中:商誉减值损失|‐
资产组其他资产减值损失|‐
2商誉减值测试重要假设
A、资产持续经营假设,北京兆日收入未来维持稳定,归属于母公司的平均净利润率维持稳定;
B、假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化,和产权持有单位相关的利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化;
C、主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力,合法合规经营,勤勉尽责;
D、未来经营期内涉及的主营产品、收入与成本的构成、未来生产销售和成本控制等能够与现时大体一致等。
商誉未发生减值,对本报告期经营业绩未产生影响。其他说明:
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
停车位费用|1,008,284.34||28,402.32||979,882.02
合计|1,008,284.34||28,402.32||979,882.02
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|||290,158.46|72,539.62
内部交易未实现利润|||32,213,129.73|7,889,864.92
可抵扣亏损|||5,672,909.13|1,418,227.28
信用减值准备|6,199.27|1,549.82|1,350,942.45|332,425.86
预提服务费用|||2,973,130.00|743,282.50
合计|6,199.27|1,549.82|42,500,269.77|10,456,340.18
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||1,549.82||10,456,340.18
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|65,912,525.22|28,987,261.43
可抵扣亏损|415,890,194.61|265,748,069.57
合计|481,802,719.83|294,735,331.00
年份|期末金额|期初金额|备注
2023|50,772.02|50,772.02|
2024|2,331,662.86|2,331,662.86|
2025|12,406,037.02|12,406,037.02|
2026|44,813,221.36|39,140,312.23|
2027|60,990,585.49|10,849,771.81|
2028|45,466,284.75|45,467,093.81|
2029|25,835,995.88|25,835,995.88|
2030|60,886,913.41|60,886,913.40|
2031|69,020,668.82|68,779,510.54|
2032|94,088,053.00||
合计|415,890,194.61|265,748,069.57|
项目|期末余额|期初余额
应付货款|116,493.88|603,946.52
应付加工费|144,442.03|616,330.08
合计|260,935.91|1,220,276.60
项目|期末余额|期初余额
预收商品款|2,301,420.55|3,253,849.73
合计|2,301,420.55|3,253,849.73
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|25,862,907.36|111,312,164.23|126,630,765.02|10,544,306.57
二、离职后福利-设定提存计划||11,627,465.59|11,627,465.59|
三、辞退福利||3,602,546.98|3,602,546.98|
合计|25,862,907.36|126,542,176.80|141,860,777.59|10,544,306.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|25,862,907.36|99,854,935.59|115,173,536.38|10,544,306.57
2、职工福利费||1,235,927.99|1,235,927.99|
3、社会保险费||6,099,139.05|6,099,139.05|
其中:医疗保险费||5,787,397.70|5,787,397.70|
工伤保险费||160,235.37|160,235.37|
生育保险费||151,505.98|151,505.98|
4、住房公积金||4,122,161.60|4,122,161.60|
合计|25,862,907.36|111,312,164.23|126,630,765.02|10,544,306.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||11,319,165.54|11,319,165.54|
2、失业保险费||308,300.05|308,300.05|
合计||11,627,465.59|11,627,465.59|
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,308,189.82|2,394,674.44
企业所得税|477,402.73|3,114,183.23
个人所得税|651,828.00|664,352.61
城市维护建设税|95,545.69|175,751.17
教育费附加|68,246.91|125,536.52
印花税|12,035.82|13,916.00
房产税|60,306.16|86,980.58
土地使用税|4,603.11|4,853.71
合计|2,678,158.24|6,580,248.26
项目|期末余额|期初余额
应付股利|1,920,000.00|2,400,000.00
其他应付款|2,584,468.74|4,852,506.77
合计|4,504,468.74|7,252,506.77
项目|期末余额|期初余额
普通股股利|1,920,000.00|2,400,000.00
合计|1,920,000.00|2,400,000.00
项目|期末余额|期初余额
预提费用|1,779,145.00|2,973,130.00
押金及保证金|463,520.00|863,280.00
其他|341,803.74|1,016,096.77
合计|2,584,468.74|4,852,506.77
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|883,029.91|
合计|883,029.91|
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|140,396.95|287,601.10
合计|140,396.95|287,601.10
项目|期末余额|期初余额
房屋租赁|343,106.75|
合计|343,106.75|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|336,000,000.00||||||336,000,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|387,846,154.44|||387,846,154.44
合计|387,846,154.44|||387,846,154.44
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|34,827,796.69|||34,827,796.69
合计|34,827,796.69|||34,827,796.69
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|72,060,858.03|45,481,253.94
调整后期初未分配利润|72,060,858.03|45,481,253.94
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-127,618,561.39|26,579,604.09
期末未分配利润|-55,557,703.36|72,060,858.03
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|139,769,842.53|68,801,020.19|196,914,218.91|68,478,829.08
其他业务|2,648,685.72|1,894,227.84|3,412,966.61|1,894,227.84
合计|142,418,528.25|70,695,248.03|200,327,185.52|70,373,056.92
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|142,418,528.25|-|200,327,185.52|-
营业收入扣除项目合计金额|2,648,685.72|扣除项目是:公司自有闲置办公楼用于出租形成的租金收入。|3,412,966.61|扣除项目是:公司自有闲置办公楼用于出租形成的租金收入。
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重|1.86%||1.70%|
一、与主营业务无关的业务收入||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|2,648,685.72|公司自有闲置办公楼用于出租形成的租金收入。|3,412,966.61|公司自有闲置办公楼用于出租形成的租金收入。
与主营业务无关的业务收入小计|2,648,685.72|-|3,412,966.61|-
二、不具备商业实质的收入||||
不具备商业实质的收入小计|0.00|-|0.00|-
营业收入扣除后金额|139,769,842.53|-|196,914,218.91|-
1、对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
3、本公司收入确认的具体方法如下:
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;本公司的销售模式主要分为直销、经销和通过银行网点代理销售,其中:
直销是指本公司与客户签订销售合同,由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订
销售合同,由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户(经销商)且经客户(经销商)验收时点,确认销售收入。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为14,917,917.74元,其中,
9,820,181.89元预计将于2023年度确认收入,4,850,283.02元预计将于2024年度确认收入,247,452.83元预计将于2025年及以后年度确认收入。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|624,636.86|921,589.33
教育费附加|446,166.19|720,915.54
房产税|1,150,316.94|1,560,028.59
土地使用税|22,513.49|24,862.89
其他|85,555.10|136,512.40
合计|2,329,188.58|3,363,908.75
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|27,233,137.48|27,600,242.83
销售服务费|342,633.16|1,998,296.31
差旅费|2,192,023.21|2,622,451.21
业务宣传费|395,345.66|401,537.67
培训及会务费|113,041.75|308,963.84
办公费|1,141,718.59|883,948.66
业务招待费|737,840.02|878,405.08
折旧及摊销|216,718.13|
其他|422,623.85|449,241.90
合计|32,795,081.85|35,143,087.50
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|18,776,950.32|17,135,083.31
房租、水电|2,125,355.89|2,208,571.79
办公费|3,197,506.54|2,614,344.81
差旅费|426,127.78|392,378.08
折旧及摊销|4,526,467.67|4,223,396.28
存货报废|4,852,174.86|1,445,393.35
其他|19,585.10|431,249.72
合计|33,924,168.16|28,450,417.34
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|73,754,221.28|79,282,491.36
折旧与摊销|9,455,623.38|9,455,623.38
研究开发费|6,130,090.67|6,420,219.54
差旅费|2,247,651.30|3,609,431.19
办公费|329,329.17|391,809.57
培训会务费|5,660.38|5,942.47
业务招待费|9,428.00|18,366.60
合计|91,932,004.18|99,183,884.11
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|9,562.87|
减:利息收入|2,708,268.99|10,144,123.45
利息净支出|-2,698,706.12|-10,144,123.45
汇兑损益|-1,743,465.32|193,031.79
银行手续费|41,881.99|66,790.82
其他||572.01
合计|-4,400,289.45|-9,883,728.83
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
一、计入其他收益的政府补助|1,588,901.08|2,949,557.06
其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关)||
与递延收益相关的政府补助(与收益相关)||
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)|1,588,901.08|2,949,557.06
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目|125,174.86|130,237.96
其中:“三代”税款手续费返还|120,339.89|124,290.65
合计|1,714,075.94|3,079,795.02
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|-106,138.67|
交易性金融资产在持有期间的投资收益|2,936,611.51|1,527,755.69
债权投资在持有期间取得的利息收入|2,133,887.67|
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入||13,825,145.17
合计|4,964,360.51|15,352,900.86
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
其他非流动金融资产|5,503,414.16|61,512,679.45
交易性金融资产公允价值变动|1,032,703.36|120,579.14
合计|6,536,117.52|61,633,258.59
项目|本期发生额|上期发生额
其他应收款坏账损失|-4,462.80|-18,513.99
应收账款坏账损失|-831,163.63|58,537.82
合计|-835,626.43|40,023.83
项目|本期发生额|上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|4,685,563.03|237,757.67
十、无形资产减值损失|-41,611,953.09|
十二、合同资产减值损失|-16,641.91|41,617.53
合计|-36,943,031.97|279,375.20
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
固定资产处置收益|450.00|29,417.47
合计|450.00|29,417.47
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
员工罚款|5,000.00||5,000.00
合计|5,000.00||5,000.00
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
资产报废损失|158.00|359.40|158.00
合计|158.00|359.40|158.00
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|3,175,869.71|11,633,363.63
递延所得税费用|10,454,790.36|-853,517.25
合计|13,630,660.07|10,779,846.38
项目|本期发生额
利润总额|-109,415,685.53
按法定/适用税率计算的所得税费用|-16,412,352.83
子公司适用不同税率的影响|4,968,117.64
调整以前期间所得税的影响|-36,173.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|83,795.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|1,947,946.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|28,688,251.55
研发费用加计扣除|-5,608,923.89
所得税费用|13,630,660.07
项目|本期发生额|上期发生额
利息收入|6,956,411.38|8,599,053.11
政府补助收到的现金|619,211.65|1,521,889.65
合计|7,575,623.03|10,120,942.76
项目|本期发生额|上期发生额
支付销售费用和管理费用|23,770,078.93|24,128,680.98
合计|23,770,078.93|24,128,680.98
项目|本期发生额|上期发生额
支付租赁负债|587,294.00|
合计|587,294.00|
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|-123,046,345.60|43,331,124.92
加:资产减值准备|37,778,658.40|-319,399.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|6,109,491.22|6,072,134.40
使用权资产折旧|498,096.26|
无形资产摊销|9,457,047.22|9,472,710.78
长期待摊费用摊销|28,402.32|28,402.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-450.00|-29,417.47
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|158.00|359.40
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-6,536,117.52|-61,633,258.59
财务费用(收益以“-”号填列)|-1,697,982.45|193,031.79
投资损失(收益以“-”号填列)|-4,871,105.14|-15,352,900.86
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|10,454,790.36|-853,517.25
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)||
存货的减少(增加以“-”号填列)|26,967,718.01|-5,942,226.36
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|6,572,491.29|-2,319,612.50
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-23,619,726.28|-2,349,753.83
其他||
经营活动产生的现金流量净额|-61,904,873.91|-29,702,322.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|107,522,199.92|115,973,840.35
减:现金的期初余额|115,973,840.35|119,346,548.07
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|-8,451,640.43|-3,372,707.72
项目|期末余额|期初余额
一、现金|107,522,199.92|115,973,840.35
其中:库存现金|107,522,199.92|115,973,840.35
可随时用于支付的银行存款|188,977.32|54,547.53
可随时用于支付的其他货币资金|107,165,755.84|115,835,545.93
可用于支付的存放中央银行款项|167,466.76|83,746.89
三、期末现金及现金等价物余额|107,522,199.92|115,973,840.35
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|||
其中:美元|164,301.97|6.9646|1,144,297.50
|||
其他流动资产|||
其中:美元|2,827,498.96|6.9646|19,692,399.25
2014 年6 月,本公司在香港设立全资子公司兆日投资有限公司,主要负责境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等,主要经营地是香港,记账本位币为人民币,记账本位币的选择依据是兆日投资有限公司是本公司的全资子公司,其经营活动完全受本公司的控制,为了方便核算,所以选择本公司的记账本位币作为其记账本位币。
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
软件产品增值税退税|985,917.71|其他收益|985,917.71
深圳市福田区企业发展服务中心补助|92,500.00|其他收益|92,500.00
社保局补贴|290,205.13|其他收益|290,205.13
稳岗补贴|90,278.24|其他收益|90,278.24
中共南通市通州区兴东街道工作委员会奖励|50,000.00|其他收益|50,000.00
深圳市文化广电旅游体育局补贴|50,000.00|其他收益|50,000.00
深圳福田区投资推广和企业服务中心补助|30,000.00|其他收益|30,000.00
合计|1,588,901.08||1,588,901.08
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||取得方式
||||直接|间接|
北京兆日科技有限责任公司|北京|北京|支付密码产品、密码芯片、税控收款机组件|100.00%||非同一控制下企业合并
南通兆日微电子有限公司|南通|南通|密码芯片||52.00%|非同一控制下企业合并
兆日投资有限公司|香港|香港|投资|100.00%||设立
武汉兆日科技有限责任公司|武汉|武汉|计算机软件、硬件、电子通信产品的技术开发、销售和技术咨询;生产经营通信设备|100.00%||设立
深圳兆日国际旅行社有限责任公司|深圳|深圳|票务代理||100.00%|设立
深圳兆日商云科技有限公司|深圳|深圳|票务代理|100.00%||设立
武汉兆日融云科技有限公司|武汉市|武汉市|软件和信息技术服务业|100.00%||设立
子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额
南通兆日微电子有限公司|48.00%|4,572,215.79|9,600,000.00|3,520,353.75
子公司名称|期末余额||||||期初余额|||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计
南通兆日微电子有限公司|12,860,137.86|35,907.14|12,896,045.00|5,561,974.69|0.00|5,561,974.69|28,641,600.37|52,362.41|28,693,962.78|10,885,342.03||10,885,342.03
子公司名称|本期发生额||||上期发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量
南通兆日微电子有限公司|19,915,996.50|9,525,449.56|9,525,449.56|5,089,820.73|57,013,114.98|34,899,001.73|34,899,001.73|40,393,410.69
合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
||||直接|间接|
北京元宇信藏科技有限公司|北京|北京|软件和信息技术服务|25.00%||权益法
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额
合营企业:||
下列各项按持股比例计算的合计数||
联营企业:||
投资账面价值合计|140,605.97|
下列各项按持股比例计算的合计数||
--净利润|-199,394.03|
--其他综合收益|0.00|
--综合收益总额|-199,394.03|
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的40.71%(比较期:35.82%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的26.76%(比较期:26.03%)。
项目名称|2022 年12 月31 日|||
|1 年内|1‐2 年|2‐3 年|3 年以上
应付账款|260,935.91|||
其他应付款|2,584,468.74|||
合计|2,845,404.65|||
项目名称|2021 年12 月31 日|||
|1 年内|1‐2 年|2‐3 年|3 年以上
应付账款|1,220,276.60|||
其他应付款|4,852,506.77|||
合计|6,072,783.37|||
本公司的汇率风险主要来自本公司之香港子公司以美元进行对外投资外。本公司承受汇率风险主要与以美元计价
的投资有关,除本公司设立在香港特别行政区的子公司使用美元计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。1截止2022 年12 月31 日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):
项目名称|2022 年12 月31 日|
|美元|
|外币|人民币
货币资金|164,301.97|1,144,297.50
其他流动资产|2,827,498.96|19,692,399.25
其他非流动金融资产|25,150,789.09|175,165,185.68
项目名称|2021 年12 月31 日|
|美元|
|外币|人民币
货币资金|2,962,727.49|18,889,461.66
其他非流动金融资产|26,610,689.26|169,661,771.52
于2022 年12 月31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值10%,那么本公司当年的净利润将增加或减少1,960.02 万元。