TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
递延所得税资产|七、30|1,086,882.44|762,578.49
其他非流动资产|七、31|3,327,433.78|9,758,887.72
非流动资产合计||432,375,481.76|414,129,413.53
资产总计||1,039,676,848.48|955,038,473.23
流动负债:|||
短期借款||0.00|0.00
向中央银行借款||0.00|0.00
拆入资金||0.00|0.00
交易性金融负债||0.00|0.00
衍生金融负债||0.00|0.00
应付票据||0.00|0.00
应付账款|七、36|14,853,146.19|6,763,027.62
预收款项||0.00|0.00
合同负债|七、38|900,977.70|11,812,057.53
卖出回购金融资产款||0.00|0.00
吸收存款及同业存放||0.00|0.00
代理买卖证券款||0.00|0.00
代理承销证券款||0.00|0.00
应付职工薪酬|七、39|4,573,663.27|4,112,156.64
应交税费|七、40|19,251,548.59|8,026,612.71
其他应付款|七、41|721,810.01|237,117.82
其中:应付利息||0.00|0.00
应付股利||0.00|0.00
应付手续费及佣金||0.00|0.00
应付分保账款||0.00|0.00
持有待售负债||0.00|0.00
一年内到期的非流动负债||0.00|0.00
其他流动负债||0.00|0.00
流动负债合计||40,301,145.76|30,950,972.32
非流动负债:|||
保险合同准备金||0.00|0.00
长期借款||0.00|0.00
应付债券||0.00|0.00
其中:优先股||0.00|0.00
永续债||0.00|0.00
租赁负债|七、47|177,962.35|207,204.29
长期应付款||0.00|0.00
长期应付职工薪酬||0.00|0.00
预计负债||0.00|0.00
递延收益||0.00|0.00
递延所得税负债|七、30|174.34|225.40
其他非流动负债||0.00|0.00
非流动负债合计||178,136.69|207,429.69
负债合计||40,479,282.45|31,158,402.01
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|308,763,000.00|237,510,000.00
其他权益工具||0.00|0.00
其中:优先股||0.00|0.00
永续债||0.00|0.00
资本公积|七、55|374,478,549.94|445,731,549.94
减:库存股||0.00|0.00
其他综合收益||0.00|0.00
专项储备||0.00|0.00
盈余公积|七、59|36,634,103.72|27,514,517.57
一般风险准备||0.00|0.00
未分配利润|七、60|279,321,912.37|213,124,003.71
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||999,197,566.03|923,880,071.22
少数股东权益||0.00|0.00
所有者权益(或股东权益)合计||999,197,566.03|923,880,071.22
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,039,676,848.48|955,038,473.23
公司负责人:高明主管会计工作负责人:刘亚恩会计机构负责人:李玲
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||416,056,550.10|369,699,828.73
交易性金融资产||10,001,162.25|8,001,502.68
衍生金融资产||0.00|0.00
应收票据||0.00|390,000.00
应收账款|十七、1|118,120,498.42|90,493,971.85
应收款项融资||0.00|0.00
预付款项||12,864,745.22|28,053,394.36
其他应收款|十七、2|11,120,939.97|14,192,868.38
其中:应收利息||0.00|0.00
应收股利||0.00|0.00
存货||36,460,617.86|31,350,572.62
合同资产||837,257.75|1,295,578.33
持有待售资产||0.00|0.00
一年内到期的非流动资产||0.00|0.00
其他流动资产||24,465.75|142,632.54
流动资产合计||605,486,237.32|543,620,349.49
非流动资产:|||
债权投资||0.00|0.00
其他债权投资||0.00|0.00
长期应收款||0.00|0.00
长期股权投资|十七、3|150,000,000.00|143,000,000.00
其他权益工具投资||0.00|0.00
其他非流动金融资产||0.00|0.00
投资性房地产||0.00|0.00
固定资产||124,054,903.75|96,573,875.58
在建工程||9,439,717.07|75,544,229.95
生产性生物资产||0.00|0.00
油气资产||0.00|0.00
使用权资产||137,033.07|215,337.75
无形资产||108,959,286.40|71,472,269.41
开发支出||37,037,427.02|8,232,748.11
商誉||0.00|0.00
长期待摊费用||4,245,999.80|5,754,687.00
递延所得税资产||1,086,882.44|762,578.49
其他非流动资产||3,327,433.78|9,758,887.72
非流动资产合计||438,288,683.33|411,314,614.01
资产总计||1,043,774,920.65|954,934,963.50
流动负债:|||
短期借款||0.00|0.00
交易性金融负债||0.00|0.00
衍生金融负债||0.00|0.00
应付票据||0.00|0.00
应付账款||14,806,154.19|6,468,467.99
预收款项||0.00|0.00
合同负债||900,977.70|11,812,057.53
应付职工薪酬||4,525,567.43|4,112,156.64
应交税费||19,250,792.04|8,026,612.71
其他应付款||721,810.01|237,117.82
其中:应付利息||0.00|0.00
应付股利||0.00|0.00
持有待售负债||0.00|0.00
一年内到期的非流动负债||0.00|0.00
其他流动负债||0.00|0.00
流动负债合计||40,205,301.37|30,656,412.69
非流动负债:|||
长期借款||0.00|0.00
应付债券||0.00|0.00
其中:优先股||0.00|0.00
永续债||0.00|0.00
租赁负债||177,962.35|207,204.29
长期应付款||0.00|0.00
长期应付职工薪酬||0.00|0.00
预计负债||0.00|0.00
递延收益||0.00|0.00
递延所得税负债||174.34|225.40
其他非流动负债||0.00|0.00
非流动负债合计||178,136.69|207,429.69
负债合计||40,383,438.06|30,863,842.38
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||308,763,000.00|237,510,000.00
其他权益工具||0.00|0.00
其中:优先股||0.00|0.00
永续债||0.00|0.00
资本公积||374,478,549.94|445,731,549.94
减:库存股||0.00|0.00
其他综合收益||0.00|0.00
专项储备||0.00|0.00
盈余公积||36,634,103.72|27,514,517.57
未分配利润||283,515,828.93|213,315,053.61
所有者权益(或股东权益)合计||1,003,391,482.59|924,071,121.12
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,043,774,920.65|954,934,963.50
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||291,040,703.73|229,863,249.05
其中:营业收入|七、61|291,040,703.73|229,863,249.05
利息收入||0.00|0.00
已赚保费||0.00|0.00
手续费及佣金收入||0.00|0.00
二、营业总成本||191,734,022.20|146,398,094.62
其中:营业成本|七、61|145,769,496.89|107,544,796.59
利息支出||0.00|0.00
手续费及佣金支出||0.00|0.00
退保金||0.00|0.00
赔付支出净额||0.00|0.00
提取保险责任准备金净额||0.00|0.00
保单红利支出||0.00|0.00
分保费用||0.00|0.00
税金及附加|七、62|1,171,290.54|1,384,558.23
销售费用|七、63|5,390,900.39|3,581,988.97
管理费用|七、64|25,142,541.66|19,763,141.11
研发费用|七、65|20,267,492.67|17,677,798.14
财务费用|七、66|-6,007,699.95|-3,554,188.42
其中:利息费用||2,187.16|3,719.47
利息收入||6,056,094.39|3,599,122.57
加:其他收益|七、67|41,800.00|4,154.76
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|391,105.86|914,937.47
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||0.00|0.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)||0.00|0.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||0.00|0.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|1,162.25|1,502.68
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-2,189,220.59|-487,509.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|27,194.24|-46,091.94
资产处置收益(损失以“-”号填列)||0.00|-18,144.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||97,578,723.29|83,834,003.52
加:营业外收入|七、74|3,055,000.00|88,579.28
减:营业外支出|七、75|457,458.24|762,374.48
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||100,176,265.05|83,160,208.32
减:所得税费用|七、76|12,983,270.24|10,872,341.67
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||87,192,994.81|72,287,866.65
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||87,192,994.81|72,287,866.65
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||0.00|0.00
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||87,192,994.81|72,287,866.65
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||0.00|0.00
六、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||0.00|0.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00
(1)重新计量设定受益计划变动额||0.00|0.00
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益||0.00|0.00
(3)其他权益工具投资公允价值变动||0.00|0.00
(4)企业自身信用风险公允价值变动||0.00|0.00
2.将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||0.00|0.00
(2)其他债权投资公允价值变动||0.00|0.00
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额||0.00|0.00
(4)其他债权投资信用减值准备||0.00|0.00
(5)现金流量套期储备||0.00|0.00
(6)外币财务报表折算差额||0.00|0.00
(7)其他||0.00|0.00
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||0.00|0.00
七、综合收益总额||87,192,994.81|72,287,866.65
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||87,192,994.81|72,287,866.65
(二)归属于少数股东的综合收益总额||0.00|0.00
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.28|0.23
(二)稀释每股收益(元/股)||0.28|0.23
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-4,002,866.66 元, 上期被合并方实现的净利润为:-191,049.90 元。
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|291,040,703.73|229,863,249.05
减:营业成本|十七、4|145,426,265.04|107,406,641.41
税金及附加||909,081.71|1,351,880.73
销售费用||5,390,900.39|3,581,498.97
管理费用||21,871,098.11|19,726,978.14
研发费用||20,136,802.47|17,677,798.14
财务费用||-6,002,992.18|-3,537,752.67
其中:利息费用||2,187.16|3,719.47
利息收入||6,049,687.62|3,580,526.12
加:其他收益||41,800.00|4,154.76
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|391,105.86|914,937.47
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||0.00|0.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||0.00|0.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||1,162.25|1,502.68
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-2,189,220.59|-487,509.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)||27,194.24|-46,091.94
资产处置收益(损失以“-”号填列)||0.00|-18,144.37
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||101,581,589.95|84,025,053.42
加:营业外收入||3,055,000.00|88,579.28
减:营业外支出||457,458.24|762,374.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||104,179,131.71|83,351,258.22
减:所得税费用||12,983,270.24|10,872,341.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||91,195,861.47|72,478,916.55
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||91,195,861.47|72,478,916.55
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||0.00|0.00
五、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00
1.重新计量设定受益计划变动额||0.00|0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||0.00|0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动||0.00|0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动||0.00|0.00
(二)将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益||0.00|0.00
2.其他债权投资公允价值变动||0.00|0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||0.00|0.00
4.其他债权投资信用减值准备||0.00|0.00
5.现金流量套期储备||0.00|0.00
6.外币财务报表折算差额||0.00|0.00
7.其他||0.00|0.00
六、综合收益总额||91,195,861.47|72,478,916.55
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.00|0.00
(二)稀释每股收益(元/股)||0.00|0.00
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||279,168,315.73|226,984,842.85
客户存款和同业存放款项净增加额||0.00|0.00
向中央银行借款净增加额||0.00|0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额||0.00|0.00
收到原保险合同保费取得的现金||0.00|0.00
收到再保业务现金净额||0.00|0.00
保户储金及投资款净增加额||0.00|0.00
收取利息、手续费及佣金的现金||0.00|0.00
拆入资金净增加额||0.00|0.00
回购业务资金净增加额||0.00|0.00
代理买卖证券收到的现金净额||0.00|0.00
收到的税费返还||0.00|0.00
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|11,021,655.60|6,628,435.36
经营活动现金流入小计||290,189,971.33|233,613,278.21
购买商品、接受劳务支付的现金||111,356,426.74|111,411,184.56
客户贷款及垫款净增加额||0.00|0.00
存放中央银行和同业款项净增加额||0.00|0.00
支付原保险合同赔付款项的现金||0.00|0.00
拆出资金净增加额||0.00|0.00
支付利息、手续费及佣金的现金||0.00|0.00
支付保单红利的现金||0.00|0.00
支付给职工及为职工支付的现金||27,977,037.08|22,576,439.09
支付的各项税费||9,489,368.97|22,738,812.43
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|37,384,238.79|21,241,347.38
经营活动现金流出小计||186,207,071.58|177,967,783.46
经营活动产生的现金流量净额||103,982,899.75|55,645,494.75
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||228,000,000.00|263,470,000.00
取得投资收益收到的现金||392,608.54|914,937.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||0.00|4,950.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00
收到其他与投资活动有关的现金||0.00|0.00
投资活动现金流入小计||228,392,608.54|264,389,887.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||54,510,668.12|114,102,243.90
投资支付的现金||230,000,000.00|271,470,000.00
质押贷款净增加额||0.00|0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00
支付其他与投资活动有关的现金||0.00|0.00
投资活动现金流出小计||284,510,668.12|385,572,243.90
投资活动产生的现金流量净额||-56,118,059.58|-121,182,356.18
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||0.00|0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||0.00|0.00
取得借款收到的现金||0.00|0.00
收到其他与筹资活动有关的现金||0.00|0.00
筹资活动现金流入小计||0.00|0.00
偿还债务支付的现金||0.00|0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,875,500.00|31,668,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||0.00|0.00
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|109,871.06|33,000.56
筹资活动现金流出小计||11,985,371.06|31,701,000.56
筹资活动产生的现金流量净额||-11,985,371.06|-31,701,000.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||0.00|0.00
五、现金及现金等价物净增加额||35,879,469.11|-97,237,861.99
加:期初现金及现金等价物余额||377,140,668.86|474,378,530.85
六、期末现金及现金等价物余额||413,020,137.97|377,140,668.86
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||279,168,315.73|226,984,842.85
收到的税费返还||0.00|0.00
收到其他与经营活动有关的现金||11,015,248.83|6,600,838.91
经营活动现金流入小计||290,183,564.56|233,585,681.76
购买商品、接受劳务支付的现金||111,265,544.09|111,363,716.46
支付给职工及为职工支付的现金||27,961,238.98|22,576,439.09
支付的各项税费||9,227,916.69|22,706,134.93
支付其他与经营活动有关的现金||40,815,217.39|21,199,236.68
经营活动现金流出小计||189,269,917.15|177,845,527.16
经营活动产生的现金流量净额||100,913,647.41|55,740,154.60
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||228,000,000.00|263,470,000.00
取得投资收益收到的现金||392,608.54|914,937.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||0.00|4,950.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00
收到其他与投资活动有关的现金||7,927,211.00|125,927,018.96
投资活动现金流入小计||236,319,819.54|390,316,906.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,855,874.52|104,564,762.84
投资支付的现金||237,000,000.00|414,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||282,855,874.52|519,034,762.84
投资活动产生的现金流量净额||-46,536,054.98|-128,717,856.16
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||0.00|0.00
取得借款收到的现金||0.00|0.00
收到其他与筹资活动有关的现金||0.00|0.00
筹资活动现金流入小计||0.00|0.00
偿还债务支付的现金||0.00|0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,875,500.00|31,668,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||109,871.06|33,000.56
筹资活动现金流出小计||11,985,371.06|31,701,000.56
筹资活动产生的现金流量净额||-11,985,371.06|-31,701,000.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||0.00|0.00
五、现金及现金等价物净增加额||42,392,221.37|-104,678,702.12
加:期初现金及现金等价物余额||369,699,828.73|474,378,530.85
六、期末现金及现金等价物余额||412,092,050.10|369,699,828.73
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|237,510,000.00||||445,731,549.94||||27,514,517.57||213,124,003.71||923,880,071.22||923,880,071.22
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|237,510,000.00||||445,731,549.94||||27,514,517.57||213,124,003.71||923,880,071.22||923,880,071.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|71,253,000.00||||-71,253,000.00||||9,119,586.15||66,197,908.66||75,317,494.81||75,317,494.81
(一)综合收益总额|0.00||||0.00||||0.00||87,192,994.81||87,192,994.81||87,192,994.81
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|0.00||||0.00||||9,119,586.15||-20,995,086.15||-11,875,500.00||-11,875,500.00
1.提取盈余公积|0.00||||0.00||||9,119,586.15||-9,119,586.15||0.00||0.00
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|0.00||||0.00||||0.00||-11,875,500.00||-11,875,500.00||-11,875,500.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|71,253,000.00||||-71,253,000.00||||0.00||0.00||0.00||0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|71,253,000.00||||-71,253,000.00||||0.00||0.00||0.00||0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|308,763,000.00||||374,478,549.94||||36,634,103.72||279,321,912.37||999,197,566.03||999,197,566.03
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|158,340,000.00||||524,901,549.94||||20,266,625.91||179,752,028.72||883,260,204.57||883,260,204.57
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|158,340,000.00||||524,901,549.94||||20,266,625.91||179,752,028.72||883,260,204.57||883,260,204.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|79,170,000.00||||-79,170,000.00||||7,247,891.66||33,371,974.99||40,619,866.65||40,619,866.65
(一)综合收益总额|0.00||||0.00||||0.00||72,287,866.65||72,287,866.65||72,287,866.65
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|0.00||||0.00||||7,247,891.66||-38,915,891.66||-31,668,000.00||-31,668,000.00
1.提取盈余公积|0.00||||0.00||||7,247,891.66||-7,247,891.66||0.00||0.00
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|0.00||||0.00||||0.00||-31,668,000.00||-31,668,000.00||-31,668,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|79,170,000.00||||-79,170,000.00||||0.00||0.00||0.00||0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|79,170,000.00||||-79,170,000.00||||0.00||0.00||0.00||0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|237,510,000.00||||445,731,549.94||||27,514,517.57||213,124,003.71||923,880,071.22||923,880,071.22
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|237,510,000.00||||445,731,549.94||||27,514,517.57|213,315,053.61|924,071,121.12
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|237,510,000.00||||445,731,549.94||||27,514,517.57|213,315,053.61|924,071,121.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|71,253,000.00||||-71,253,000.00||||9,119,586.15|70,200,775.32|79,320,361.47
(一)综合收益总额|0.00||||0.00||||0.00|91,195,861.47|91,195,861.47
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|0.00||||0.00||||9,119,586.15|-20,995,086.15|-11,875,500.00
1.提取盈余公积|0.00||||0.00||||9,119,586.15|-9,119,586.15|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-11,875,500.00|-11,875,500.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|71,253,000.00||||-71,253,000.00||||0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|71,253,000.00||||-71,253,000.00||||0.00|0.00|0.00
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|308,763,000.00||||374,478,549.94||||36,634,103.72|283,515,828.93|1,003,391,482.59
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|158,340,000.00||||524,901,549.94||||20,266,625.91|179,752,028.72|883,260,204.57
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|158,340,000.00||||524,901,549.94||||20,266,625.91|179,752,028.72|883,260,204.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|79,170,000.00||||-79,170,000.00||||7,247,891.66|33,563,024.89|40,810,916.55
(一)综合收益总额|0.00||||0.00||||0.00|72,478,916.55|72,478,916.55
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|0.00||||0.00||||7,247,891.66|-38,915,891.66|-31,668,000.00
1.提取盈余公积|0.00||||0.00||||7,247,891.66|-7,247,891.66|0.00
2.对所有者(或股东)的分配|0.00||||0.00|||||-31,668,000.00|-31,668,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|79,170,000.00||||-79,170,000.00|||||0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|79,170,000.00||||-79,170,000.00|||||0.00|0.00
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|237,510,000.00||||445,731,549.94||||27,514,517.57|213,315,053.61|924,071,121.12
(一)企业注册地、组织形式和总部地址
观典防务技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名北京观典航空科技股份有限公司,成立于2004 年8 月4 日,公司注册地址为北京市东城区白桥大街22 号主楼3 层301-306,公司法定代表人:高明,本公司组织形式为股份有限公司。
2015 年4 月15 日,本公司股票挂牌转让申请经全国股转公司同意,在全国股转系统公开转让。证券简称:观典防务,证券代码:832317。2020 年7 月27 日,本公司股票挂牌新三板精选层;2021年11月15日,公司登陆北交所;2022年3月31日,上交所同意公司转板至科创板上市。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
本公司主营业务为无人机飞行服务与数据处理,无人机系统及智能防务装备销售。营业执照登记的经营范围:无人机系统、航空测控、通讯遥感、导航定位、雷达及配套设备、公共安全及防务系统、侦查、指挥及控制系统的技术开发、技术转让、技术服务;生产、销售开发后的产品;国际防务工程技术研究合作;基础软件服务;应用软件服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、 PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外);货物进出口;技术进出口。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2023年4月25日批准报出。
本公司财务报表合并范围具体详情见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益”。
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
公司自报告期末起12个月具有正常的持续经营能力。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
本公司以一年12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(1)合并财务报表范围
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
(3)合并财务报表抵销事项
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(5)处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(3)合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(1)金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:1本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目
标;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2)金融负债
(2)金融工具的计量
1)金融资产
1以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金
额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。2以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法1)金融资产
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:1被转移金融资产在终止确认日的账面价值;2因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:1终止确认部分在终止确认日的账面价值;2终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
对于应收票据的减值损失计量,比照前述金融资产的减值损失计量方法处理。
对于应收账款的减值损失计量,比照前述金融资产的减值损失计量方法处理。
对于其他应收款的减值损失计量,比照前述金融资产的减值损失计量方法处理。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失,按应减记金额,借记“资产减值损失”,贷记合同资产减值准备;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。
对于合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,比照前述金融资产的减值损失计量方法处理。
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5|3.17
机器设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00
电子设备|年限平均法|5-6|5|15.83-19.00
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|5|5|19.00
2)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。本公司开发阶段中项目取得专家评审报告作为开发阶段资本化、开发支出核算的起点,定型报告验收完成且有意向订单作为转无形资产的依据。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,企业应当考虑下列迹象:
1)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3)企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5)客户已接受该商品。
6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
报告期公司营业收入主要包括无人机飞行服务与数据处理服务收入,无人机系统及智能防务装备销售收入。
无人机飞行服务与数据处理业务,本公司将其作为一项履约义务,在履约义务履行完毕后客户验收时确认收入,即在无人机飞行服务与数据处理完成并交付给客户,依据取得技术服务项目成果验收文件(具体包括项目成果验收报告、工作成果验收表、项目终期验收意见表等)确认收入。
无人机系统及智能防务装备销售业务,本公司将其作为一项履约义务,在履约义务履行完毕后客户验收时确认收入,即商品交付客户,客户取得商品控制权并验收,依据取得客户提供验收文件(具体包括收货验收确认书、收货确认书、项目成果验收报告、验收确认书等)确认收入。
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“存货”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3承租人发生的初始直接费用;4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。