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1本公司对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
组合名称|确定组合的依据
账龄分析法组合|相同账龄的应收款项具有类似风险特征
关联方组合|应收本公司合并范围内关联方款项
银行承兑汇票组合|票据类型
商业承兑汇票组合|票据类型
对于划分为账龄分析法组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失;对于划分为关联方组合的应收账款,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项账龄|预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)|5
1-2年(含2年)|20
2-3年(含3年)|50
3年以上|100
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“五、10、金融工具”。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“五、10、金融工具”。
应收款项融资的确定方法及会计处理方法详见本章节“五、10、金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“五、10、金融工具”。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面
价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-20|5|4.75-9.50
机器设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00
运输工具|年限平均法|4-5|5|19.00-23.75
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
1)无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
软件|2-10
土地使用权|50
4)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段:为获取获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:1)本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1)以权益结算的股份支付
2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
公司营业收入主要来源于汽车清洗泵、清洗系统及汽车电机等产品的销售。
对于国内销售的产品,以公司交付产品并获得客户以结算单等形式确认后作为风险报酬的转移时点,并确认销售收入。
对于国外销售的产品,采用FOB、CIF、FCA 等贸易模式的,以产品发运后,办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售收入;采用DDP 等贸易模式的,以产品交付予客户指定收货地点并经客户签收后确认销售收入。
对于销售采用寄售模式的,公司先发货至指定仓库,客户按需领用后定期发送领用结算单通知公司,公司核对无误后确认收入。
(4)收入的计量
2)重大融资成分
1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
3)本公司对收到的所有政府补助款项均采用总额法核算。
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号),公司于2022年1月1日起开始执行解释中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”“关于亏损合同的判断”的相关规定。|公司于2022年8月29日召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》|
2022年11月30日,财政部颁布了《准则解释第16号》,《准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方(指企业,下同)分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|公司于2023年4月10日召开第二届董事会第六次会议及第二届监事会第五次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》|
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13%、6%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、21%、25%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
土地使用税|根据当地土地级次确定适用税额|定额征收
纳税主体名称|所得税税率
宁波恒帅股份有限公司|15%
沈阳恒帅汽车零件制造有限公司|25%
清远恒帅汽车部件有限公司|20%
 Hengshuai Automotive Inc.|21%
宁波通宁汽车电子有限公司|25%
武汉恒帅汽车部件有限公司|20%
(1)公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业,公司于2022 年12 月1 日取得编号为GR202233100106 号的高新技术企业证书,有效期为三年,符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及《企业所得税法实施条例》第九十三条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”的规定。公司2022年度享受企业所得税减按15%税率的优惠政策。
(2)根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,自2019年1月1日到2021年12月31 日,对月销售额10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),自2021年1 月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
子公司清远恒帅汽车部件有限公司与武汉恒帅汽车部件有限公司符合小微企业认定标准,2022 年度享受小型微利企业的税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|33,191.46|12,300.73
银行存款|106,488,865.97|34,810,726.77
其他货币资金|11,570,019.54|8,242,045.06
合计|118,092,076.97|43,065,072.56
其中:存放在境外的款项总额|36,190,329.76|8,371,438.96
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|32,601,274.07|8,242,045.06
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项32,601,274.07 元,为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金、已质押的定期存单,详见本附注“53、所有权或使用权受到限制的资产”的说明。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|21,031,254.53|
合计|21,031,254.53|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|371,942,525.57|373,509,961.98
其中:||
其中:理财产品|371,942,525.57|373,509,961.98
其中:||
合计|371,942,525.57|373,509,961.98
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|987,709.88|731,439.67
商业承兑票据|30,400.00|
合计|1,018,109.88|731,439.67
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|1,019,709.88|100.00%|1,600.00||1,018,109.88|731,439.67|100.00%|||731,439.67
其中:||||||||||
其中:银行承兑汇票组合|987,709.88|96.86%|||987,709.88|731,439.67|100.00%|||731,439.67
商业承兑汇票组合|32,000.00|3.14%|1,600.00|5.00%|30,400.00|||||
合计|1,019,709.88|100.00%|1,600.00||1,018,109.88|731,439.67|100.00%|||731,439.67
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按组合计提坏账准备|1,019,709.88|1,600.00|
其中:银行承兑汇票组合|987,709.88||
商业承兑汇票组合|32,000.00|1,600.00|5.00%
合计|1,019,709.88|1,600.00|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|4,691,026.59|961,709.88
商业承兑票据||20,000.00
合计|4,691,026.59|981,709.88
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|200,597,401.83|100.00%|10,139,467.45|5.05%|190,457,934.38|157,389,652.40|100.00%|7,990,283.38|5.08%|149,399,369.02
其中:||||||||||
合计|200,597,401.83|100.00%|10,139,467.45||190,457,934.38|157,389,652.40|100.00%|7,990,283.38||149,399,369.02
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内(含1年)|200,397,395.47|10,019,869.77|5.00%
1-2年(含2年)|70,120.34|14,024.07|20.00%
2-3年(含3年)|48,624.82|24,312.41|50.00%
3年以上|81,261.20|81,261.20|100.00%
合计|200,597,401.83|10,139,467.45|
相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征。
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|200,397,395.47
1至2年|70,120.34
2至3年|48,624.82
3年以上|81,261.20
5年以上|81,261.20
合计|200,597,401.83
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|7,990,283.38|2,182,537.05||33,352.98||10,139,467.45
合计|7,990,283.38|2,182,537.05||33,352.98||10,139,467.45
项目|核销金额
实际核销的应收账款|33,352.98
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|24,423,619.69|12.18%|1,221,180.98
第二名|23,729,632.49|11.83%|1,186,481.62
第三名|19,138,094.88|9.54%|956,904.74
第四名|11,302,974.68|5.63%|565,148.73
第五名|10,586,856.21|5.28%|529,342.81
合计|89,181,177.95|44.46%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|4,169,931.35|2,502,526.38
合计|4,169,931.35|2,502,526.38
项目|期末余额|||||
|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
应收银行承兑票|4,169,931.3||||4,169,931.3|
合计|4,169,931.3||||4,169,931.3|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|6,131,585.67|98.98%|6,135,784.41|99.64%
1至2年|63,329.06|1.02%|12,576.13|0.20%
2至3年|||10,000.00|0.16%
合计|6,194,914.73||6,158,360.54|
债务人名称|期末余额|占预付款项合计的比例
第一名|1,681,590.2|27.15
第二名|1,593,843.5|25.73
第三名|591,148.6|9.54
第四名|420,825.3|6.79
第五名|362,313.0|5.85
合计|4,649,720.8|75.06
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|2,599,919.65|3,202,858.10
合计|2,599,919.65|3,202,858.10
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
出口退税|273,599.84|161,788.90
押金及保证金|3,792,148.97|3,502,100.00
代扣代缴社保及公积金|184,773.81|157,988.45
其他|159,603.33|104,283.81
合计|4,410,125.95|3,926,161.16
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|723,303.06|||723,303.06
2022年1月1日余额在本期||||
本期计提|1,087,843.24|||1,087,843.24
本期核销|940.00|||940.00
2022年12月31日余额|1,810,206.30|||1,810,206.30
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|812,125.95
1至2年|98,000.00
2至3年|3,500,000.00
合计|4,410,125.95
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|723,303.06|1,087,843.24||940.00||1,810,206.30
合计|723,303.06|1,087,843.24||940.00||1,810,206.30
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|940.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|保证金|3,500,000.00|2-3年|79.36%|1,750,000.00
第二名|出口退税|273,599.84|1年以内|6.20%|13,679.99
第三名|保证金|188,548.97|1年以内|4.28%|9,427.45
第四名|代扣代缴五险一金|184,773.81|1年以内|4.19%|9,238.69
第五名|保证金|100,000.00|1年以内|2.27%|5,000.00
合计||4,246,922.62||96.30%|1,787,346.13
本期内无涉及政府补助的应收款项。
本期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
本期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。其他说明:
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|25,896,523.70||25,896,523.70|25,658,572.99||25,658,572.99
在产品|12,333,938.72||12,333,938.72|12,582,761.59||12,582,761.59
库存商品|69,683,510.26|1,769,842.39|67,913,667.87|56,764,312.27|1,596,962.16|55,167,350.11
周转材料|70,079.65||70,079.65|||
委托加工物资|2,324,408.95||2,324,408.95|2,235,031.77||2,235,031.77
合计|110,308,461.28|1,769,842.39|108,538,618.89|97,240,678.62|1,596,962.16|95,643,716.46
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|1,596,962.16|172,880.23||||1,769,842.39
合计|1,596,962.16|172,880.23||||1,769,842.39
存货期末余额无借款费用资本化金额。
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额|7,139,436.92|2,324,709.19
未认证增值税进项税|105,714.16|
合计|7,245,151.08|2,324,709.19
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|4,930,000.00|5,000,000.00
合计|4,930,000.00|5,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|170,834,580.80|153,772,173.95
合计|170,834,580.80|153,772,173.95
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|90,416,084.37|150,418,635.35|4,144,515.40|10,893,375.31|255,872,610.43
2.本期增加金额|6,630,746.29|28,110,532.39|2,067,353.98|4,160,238.28|40,968,870.94
(1)购置|3,604,940.31|12,153,071.86|2,067,353.98|1,870,221.39|19,695,587.54
(2)在建工程转入|3,025,805.98|15,614,838.85||2,290,016.89|20,930,661.72
(3)企业合并增加|||||
(4)其他||342,621.68|||342,621.68
3.本期减少金额||5,094,785.00|1,124,415.92|446,699.95|6,665,900.87
(1)处置或报废||1,100,125.03|1,124,415.92|446,699.95|2,671,240.90
(2)转为在建工程||3,635,721.93|||3,635,721.93
(3)其他||358,938.04|||358,938.04
4.期末余额|97,046,830.66|173,434,382.74|5,087,453.46|14,606,913.64|290,175,580.50
二、累计折旧|||||
1.期初余额|30,938,957.54|60,863,603.00|2,886,424.00|7,247,590.24|101,936,574.78
2.本期增加金额|4,994,811.91|13,363,688.52|633,247.87|1,777,109.89|20,768,858.19
(1)计提|4,994,811.91|13,363,688.52|633,247.87|1,777,109.89|20,768,858.19
|||||
3.本期减少金额||2,039,138.14|1,115,014.15|373,245.24|3,527,397.53
(1)处置或报废||1,002,957.01|1,115,014.15|373,245.24|2,491,216.40
(2)转为在建工程||1,036,181.13|||1,036,181.13
4.期末余额|35,933,769.45|72,188,153.38|2,404,657.72|8,651,454.89|119,178,035.44
三、减值准备|||||
1.期初余额||163,861.70|||163,861.70
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额||897.44|||897.44
(1)处置或报废||897.44|||897.44
|||||
4.期末余额||162,964.26|||162,964.26
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|61,113,061.21|101,083,265.10|2,682,795.74|5,955,458.75|170,834,580.80
2.期初账面价值|59,477,126.83|89,391,170.65|1,258,091.40|3,645,785.07|153,772,173.95
项目|期末余额|期初余额
在建工程|108,606,751.27|39,050,008.56
工程物资|5,473,253.58|1,169,026.66
合计|114,080,004.85|40,219,035.22
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年产1,954万件汽车微电机、清洗冷却系统零部件改扩建及研发中心扩建项目|10,040,293.68||10,040,293.68|6,048,059.91||6,048,059.91
新能源汽车微电机及热管理系统、智能感知清洗系统零部件生产基地建设项目|96,477,425.82||96,477,425.82|33,001,948.65||33,001,948.65
厂房建设|2,089,031.77||2,089,031.77|||
合计|108,606,751.27||108,606,751.27|39,050,008.56||39,050,008.56
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预|工程进度|利息资本化累计金|其中:本期利息|本期利息资本化率|资金来源
||||金额|||算比例||额|资本化金额||
年产1,954万件汽车微电机、清洗冷却系统零部件改扩建及研发中心扩建项目|159,490,000.00|6,048,059.91|21,897,089.51|17,904,855.74||10,040,293.68|37.13%|37.13%||||募股资金
新能源汽车微电机及热管理系统、智能感知清洗系统零部件生产基地建设项目|416,160,000.00|33,001,948.65|63,475,477.17|||96,477,425.82|23.18%|23.18%||||募股资金
厂房建设|8,774,003.08||2,089,031.77|||2,089,031.77|23.81%|23.81%||||其他
厂房装修费|3,500,000.00||3,025,805.98|3,025,805.98|||86.45%|100.00%||||其他
合计|587,924,003.08|39,050,008.56|90,487,404.43|20,930,661.72||108,606,751.27||||||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程设备|5,473,253.58||5,473,253.58|1,169,026.66||1,169,026.66
合计|5,473,253.58||5,473,253.58|1,169,026.66||1,169,026.66
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|1,188,717.85|1,188,717.85
2.本期增加金额|2,473,551.77|2,473,551.77
(1)购置|2,473,551.77|2,473,551.77
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|3,662,269.62|3,662,269.62
二、累计折旧||
1.期初余额|198,119.64|198,119.64
2.本期增加金额|396,239.28|396,239.28
(1)计提|396,239.28|396,239.28
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|594,358.92|594,358.92
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|3,067,910.70|3,067,910.70
2.期初账面价值|990,598.21|990,598.21
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|62,076,798.08|||6,829,610.73|68,906,408.81
2.本期增加金额||||2,154,598.44|2,154,598.44
(1)购置||||2,154,598.44|2,154,598.44
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|62,076,798.08|||8,984,209.17|71,061,007.25
二、累计摊销|||||
1.期初余额|6,671,232.34|||2,517,295.47|9,188,527.81
2.本期增加金额|1,241,535.96|||991,990.89|2,233,526.85
(1)计提|1,241,535.96|||991,990.89|2,233,526.85
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|7,912,768.30|||3,509,286.36|11,422,054.66
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|54,164,029.78|||5,474,922.81|59,638,952.59
2.期初账面价值|55,405,565.74|||4,312,315.26|59,717,881.00
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋改建支出|381,556.56|174,165.05|411,233.78||144,487.83
合计|381,556.56|174,165.05|411,233.78||144,487.83
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|12,106,749.05|1,815,811.66|9,769,266.22|1,465,229.25
预计负债|7,326,044.42|1,098,906.66|5,737,798.52|860,669.78
固定资产摊销|615,904.20|92,385.63|498,863.16|74,829.47
计提尚未支付的费用|574,847.20|86,227.08|356,205.59|53,430.84
递延收益|4,184,883.44|627,732.52|1,899,618.55|284,942.78
合计|24,808,428.31|3,721,063.55|18,261,752.04|2,739,102.12
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
500万以下设备一次性扣除|82,972,408.30|12,445,861.25|68,191,296.83|10,228,694.52
交易性金融资产公允价值变动|5,050,650.57|757,597.59|6,177,946.05|926,691.91
合计|88,023,058.87|13,203,458.84|74,369,242.88|11,155,386.43
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|1,777,331.35|705,144.08
可抵扣亏损|15,855,715.80|9,068,119.38
合计|17,633,047.15|9,773,263.46
年份|期末金额|期初金额|备注
2023|190,602.43|190,602.43|
2024|1,437,334.26|1,437,334.26|
2025|2,823,863.89|2,823,863.89|
2026|4,616,318.80|4,616,318.80|
2027|6,787,596.42||
合计|15,855,715.80|9,068,119.38|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备工程款|7,848,254.99||7,848,254.99|5,363,228.77||5,363,228.77
合计|7,848,254.99||7,848,254.99|5,363,228.77||5,363,228.77
项目|期末余额|期初余额
信用借款|10,003,055.56|0.00
合计|10,003,055.56|0.00
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|53,413,723.67|33,229,275.41
合计|53,413,723.67|33,229,275.41
项目|期末余额|期初余额
应付原材料款|115,109,179.29|73,004,505.95
应付工程及设备款|12,757,370.47|2,186,433.30
应付运输款|549,126.97|731,267.32
其他|927,290.46|59,094.58
合计|129,342,967.19|75,981,301.15
项目|期末余额|期初余额
预收货款|4,676,647.10|5,030,129.79
合计|4,676,647.10|5,030,129.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|18,655,689.49|111,647,839.61|108,422,546.29|21,880,982.81
二、离职后福利-设定提存计划|378,684.90|5,108,572.68|5,060,376.42|426,881.16
合计|19,034,374.39|116,756,412.29|113,482,922.71|22,307,863.97
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|16,911,575.94|101,871,232.33|97,890,187.93|20,892,620.34
2、职工福利费||2,803,236.25|2,803,236.25|
3、社会保险费|260,382.59|3,498,793.33|3,466,752.22|292,423.70
其中:医疗保险费|248,131.72|3,222,714.83|3,200,331.97|270,514.58
工伤保险费|12,250.87|276,078.50|266,420.25|21,909.12
4、住房公积金||1,708,616.24|1,708,616.24|
5、工会经费和职工教育经费|1,483,730.96|1,765,961.46|2,553,753.65|695,938.77
合计|18,655,689.49|111,647,839.61|108,422,546.29|21,880,982.81
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|365,626.80|4,937,412.73|4,890,878.41|412,161.12
2、失业保险费|13,058.10|171,159.95|169,498.01|14,720.04
合计|378,684.90|5,108,572.68|5,060,376.42|426,881.16
项目|期末余额|期初余额
增值税|791,226.25|173,035.40
企业所得税|6,693,746.21|857,210.28
个人所得税|249,099.77|195,640.00
城市维护建设税|464,465.53|419,299.71
土地使用税|332,119.79|332,119.87
房产税|534,361.60|534,361.64
教育费附加|330,943.93|299,473.98
其他|321,574.45|105,181.61
合计|9,717,537.53|2,916,322.49
项目|期末余额|期初余额
应付利息|0.00|0.00
应付股利|0.00|0.00
其他应付款|1,597,150.95|1,210,084.73
合计|1,597,150.95|1,210,084.73
项目|期末余额|期初余额
应付佣金|941,516.45|899,450.83
应付劳务费|123,341.67|124,161.52
应付保证金、押金|30,000.00|30,000.00
应付中介机构服务费|255,865.53|19,255.65
其他|246,427.30|137,216.73
合计|1,597,150.95|1,210,084.73
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|657,911.08|388,567.36
合计|657,911.08|388,567.36
项目|期末余额|期初余额
已背书未到期未终止确认应收票据|981,709.88|701,049.00
待转销项税额|257,578.24|429,470.39
合计|1,239,288.12|1,130,519.39
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|2,365,381.00|635,040.00
未确认的融资费用|-274,902.74|-23,686.71
合计|2,090,478.26|611,353.29
项目|期末余额|期初余额|形成原因
产品质量保证|7,326,044.42|5,737,798.52|产品三包费用
合计|7,326,044.42|5,737,798.52|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|1,899,618.55|2,617,500.00|332,235.11|4,184,883.44|收到与资产相关的政府补助
合计|1,899,618.55|2,617,500.00|332,235.11|4,184,883.44|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
第四批江北区技术改造项目补助资金||2,617,500.00||21,995.80|||2,595,504.20|与资产相关
宁波市工业投资(技术改造)项目补助资金|1,173,246.75|||187,719.48|||985,527.27|与资产相关
江北区技术改造项目补助资金|401,003.50|||51,742.32|||349,261.18|与资产相关
智能制造技改专项资金|313,464.84|||63,755.52|||249,709.32|与资产相关
江北节能减排改造项目补助金|5,986.79|||1,105.32|||4,881.47|与资产相关
企业信息化专项资金|5,916.67|||5,916.67||||与资产相关
合计|1,899,618.55|2,617,500.00||332,235.11|||4,184,883.44|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|80,000,000.00||||||80,000,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|494,559,805.14|||494,559,805.14
合计|494,559,805.14|||494,559,805.14
项目|期初余额|本期发生额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
二、将重分类进损益的其他综合收益|-1,928,644.59|2,835,860.96||||2,835,860.96||907,216.37
外币财务报表折算差额|-1,928,644.59|2,835,860.96||||2,835,860.96||907,216.37
其他综合收益合计|-1,928,644.59|2,835,860.96||||2,835,860.96||907,216.37
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|25,568,698.85|15,074,217.64||40,642,916.49
合计|25,568,698.85|15,074,217.64||40,642,916.49
报告期内增加的盈余公积为按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|188,196,998.83|104,602,344.94
调整后期初未分配利润|188,196,998.83|104,602,344.94
加:本期归属于母公司所有者的净利润|145,530,708.49|115,596,634.10
减:提取法定盈余公积|15,074,217.64|12,001,980.21
应付普通股股利|20,000,000.00|20,000,000.00
期末未分配利润|298,653,489.68|188,196,998.83
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|732,604,442.33|492,631,901.72|573,779,851.54|378,856,672.26
其他业务|6,150,091.80|1,238,105.19|10,669,696.92|3,080,065.31
合计|738,754,534.13|493,870,006.91|584,449,548.46|381,936,737.57
合同分类|分部1|分部2||合计
商品类型|732,604,442.33|||732,604,442.33
其中:||||
清洗泵|179,586,141.59|||179,586,141.59
清洗系统|211,777,006.98|||211,777,006.98
汽车电机|268,448,219.40|||268,448,219.40
其他产品|72,793,074.36|||72,793,074.36
按经营地区分类|732,604,442.33|||732,604,442.33
其中:||||
内销|428,495,424.19|||428,495,424.19
外销|304,109,018.14|||304,109,018.14
市场或客户类型||||
其中:||||
||||
本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|2,440,691.22|1,313,357.72
教育费附加|1,742,337.77|944,577.37
房产税|1,173,156.63|1,090,398.42
土地使用税|340,515.82|335,130.89
车船使用税|5,529.64|6,762.14
印花税|335,149.97|149,861.12
环境保护税|86.96|
合计|6,037,468.01|3,840,087.66
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|6,012,532.32|5,348,211.57
质保费|4,016,310.53|4,871,101.29
运输仓储服务费|2,364,845.10|2,238,936.28
佣金|1,744,705.62|1,863,772.34
业务招待费|731,558.81|775,571.86
车辆使用费|320,716.25|262,386.32
差旅费|99,437.41|140,179.64
其他|1,618,472.69|1,107,902.12
合计|16,908,578.73|16,608,061.42
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|26,601,640.06|21,118,840.12
折旧与摊销|5,919,827.25|4,735,742.28
修理费|5,014,710.47|3,549,611.69
咨询服务费|2,898,319.12|2,276,752.70
业务招待费|1,777,426.90|1,528,002.40
办公费|1,151,297.74|1,319,518.21
安全防护费|602,186.35|433,002.57
差旅费|401,097.87|412,995.68
检测费|348,188.37|341,250.54
其他|2,004,487.37|1,928,943.30
合计|46,719,181.50|37,644,659.49
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|15,609,457.24|12,615,268.23
折旧与摊销|2,300,832.32|1,607,521.89
原材料|2,483,236.24|2,159,228.97
委外研究开发费|2,954,545.50|
其他|4,403,379.72|3,965,885.59
合计|27,751,451.02|20,347,904.68
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|129,658.44|22,882.80
减:利息收入|670,074.57|1,053,916.09
加:汇兑损失||1,477,041.91
减:汇兑收益|3,256,854.80|
手续费支出|176,006.17|142,899.74
合计|-3,621,264.76|588,908.36
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
2021年度重点制造业企业预兑现资金|1,500,000.00|
区级企业研发投入补助|393,500.00|
企业稳定岗位补贴|257,400.81|68,478.42
关于下达2022年江北区港航服务业高质量发展补助资金(跨境电商专项补助资金)|200,000.00|
宁波市工业投资(技术改造)项目补助资金|187,719.48|187,719.48
区级外贸补助资金|180,000.00|
江北区节能专项资金|100,000.00|
工业企业稳产增产(三季度)奖励资金|80,000.00|
智能制造技改专项资金|63,755.52|63,755.52
代扣代缴个税手续费|52,472.65|29,969.26
江北区技术改造项目补助资金|51,742.32|51,742.32
吸纳高校生社保补贴|47,356.00|
退役士兵补贴|30,750.00|
支持企业抓生产先机奖励|30,000.00|
留工补助|27,715.00|
一次性扩岗补助|25,500.00|
第四批江北区技术改造项目补助资金|21,995.80|
2021年跨境电商试点补助|20,000.00|
2022年一季度规上制造企业产值达标奖励|20,000.00|
政府社保缴费补贴|14,666.16|
失业政府补助|9,283.25|
企业信息化专项资金|5,916.67|14,200.00
基层党员活动经费|3,600.00|
党组织工作经费|3,000.00|
代扣代缴增值税返还|1,654.32|2,432.65
一次性扩岗补助|1,500.00|
江北节能减排改造项目补助金|1,105.32|1,105.32
以工代训补贴||31,740.00
2020年度区级电商和跨境专项补助||27,700.00
宁波市2021年度一季度留工优工稳增促投达标企业奖励||100,000.00
2020年自愿清洁化生产改造项目奖励资金||80,000.00
政府失业补贴||1,917.44
合计|3,330,633.30|660,760.41
项目|本期发生额|上期发生额
理财产品收益|12,035,531.58|4,949,447.13
其他|38,878.94|35,848.26
合计|12,074,410.52|4,985,295.39
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|-1,057,295.48|3,762,353.93
按公允价值计量的其他非流动金融资产|-70,000.00|
合计|-1,127,295.48|3,762,353.93
项目|本期发生额|上期发生额
其他应收款坏账损失|-1,087,843.24|-473,835.32
应收账款坏账损失|-2,182,537.05|-3,386,769.59
应收票据坏账损失|-1,600.00|
合计|-3,271,980.29|-3,860,604.91
项目|本期发生额|上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-172,880.23|-744,205.28
合计|-172,880.23|-744,205.28
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
固定资产处置利得|88,273.02|25,637.26
合计|88,273.02|25,637.26
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
政府补助|3,677,500.00|5,303,264.96|3,677,500.00
其他|1.30|1.61|1.30
合计|3,677,501.30|5,303,266.57|3,677,501.30
补助项目|发放主体|发放原因|性质类型|补贴是否影响当年盈亏|是否特殊补贴|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关
江北区上市专项补助资金|宁波市江北区国库收付中心零余额专户|补助|奖励上市而给予的政府补助|否|否||1,627,400.00|与收益相关
宁波市2021年度“凤凰行动”宁波计划专项资金|宁波市江北区国库收付中心零余额专户|奖励|奖励上市而给予的政府补助|否|否||3,000,000.00|与收益相关
工业集群培育扶持资金|宁波市江北区国库收付中心零余额专户|补助|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否||500,000.00|与收益相关
江北区经济效益奖|宁波市江北投资创业开发有限公司|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否||30,000.00|与收益相关
上市奖励|宁波市江北区国库收付中心零余额专户|奖励|奖励上市而给予的政府补助|否|否|3,627,500.00||与收益相关
中国制造2025工业企业专项扶持资金|宁波市江北投资创业开发有限公司|补助|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否|50,000.00||与收益相关
其他|-|补助|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否||145,864.96|与收益相关
合计||||||3,677,500.00|5,303,264.96|
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠|136,600.00|62,000.00|136,600.00
其他|50,000.00||50,000.00
合计|186,600.00|62,000.00|186,600.00
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|18,904,355.39|11,990,428.16
递延所得税费用|1,066,110.98|5,966,630.39
合计|19,970,466.37|17,957,058.55
项目|本期发生额
利润总额|165,501,174.86
按法定/适用税率计算的所得税费用|24,825,176.23
子公司适用不同税率的影响|-905,831.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|232,438.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,773,187.12
研发费用加计扣除的影响|-3,969,781.41
其他加计扣除项目的影响|-1,984,722.77
所得税费用|19,970,466.37
项目|本期发生额|上期发生额
收到的政府补助|9,291,743.87|5,511,317.77
收回的押金、保证金||701,125.04
收到的利息收入|670,074.57|1,053,916.09
其他|20,318.15|1.61
合计|9,982,136.59|7,266,360.51
项目|本期发生额|上期发生额
支付的受限货币资金|24,359,229.01|887,120.01
支付的履约保证金||799,125.04
支付的期间费用|27,495,576.42|26,689,038.68
其他|394,089.50|62,012.17
合计|52,248,894.93|28,437,295.90
项目|本期发生额|上期发生额
支付的发行费用||11,438,694.97
偿还租赁负债支付的金额|811,330.20|222,264.00
合计|811,330.20|11,660,958.97
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|145,530,708.49|115,596,634.10
加:资产减值准备|3,444,860.52|4,604,810.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|20,710,515.11|16,234,807.84
使用权资产折旧|396,239.28|198,119.64
无形资产摊销|2,233,526.85|1,935,783.11
长期待摊费用摊销|411,233.78|637,656.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-88,273.02|-25,637.26
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|1,127,295.48|-3,762,353.93
财务费用(收益以“-”号填列)|-3,152,339.89|1,499,924.71
投资损失(收益以“-”号填列)|-12,074,410.52|-4,985,295.39
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-981,961.43|-854,586.15
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|2,048,072.41|6,821,216.54
存货的减少(增加以“-”号填列)|-13,067,782.66|-33,757,611.21
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-70,077,465.58|-70,583,955.30
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|81,937,339.37|34,096,057.20
其他||
经营活动产生的现金流量净额|158,397,558.19|67,655,570.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|85,490,802.90|34,823,027.50
减:现金的期初余额|34,823,027.50|39,619,005.86
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|50,667,775.40|-4,795,978.36
项目|期末余额|期初余额
一、现金|85,490,802.90|34,823,027.50
其中:库存现金|33,191.46|12,300.73
可随时用于支付的银行存款|85,457,611.44|34,810,726.77
三、期末现金及现金等价物余额|85,490,802.90|34,823,027.50
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|32,601,274.07|定期存单质押、银行承兑汇票保证金
合计|32,601,274.07|
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|||47,625,023.77
其中:美元|6,815,097.44|6.9646|47,464,427.63
欧元|21,635.18|7.4229|160,595.78
港币|||
日元|7.00|0.0524|0.36
应收账款|||33,054,803.03
其中:美元|4,376,574.23|6.9646|30,481,088.88
欧元|334,162.62|7.4229|2,480,455.70
港币|||
英镑|11,110.00|8.3941|93,258.45
长期借款|||
其中:美元|||
欧元|||
港币|||
应付账款|||1,897,352.95
其中:美元|272,428.13|6.9646|1,897,352.95
本公司之全资子公司Hengshuai Automotive Inc.主要经营地美国,根据公司经营所处经济环境选择记账本位币为美元。