TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|435,981,858.00|||108,376,084.77|386,997,154.26|16,035,579.00|||259,195,444.62||1,577,585,465.39||2,752,100,428.04|240,917,585.78|2,993,018,013.82
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|435,981,858.00|||108,376,084.77|386,997,154.26|16,035,579.00|||259,195,444.62||1,577,585,465.39||2,752,100,428.04|240,917,585.78|2,993,018,013.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-11,303.00|||-15,486.17|1,210,640.19|-16,035,579.00|||2,731,326.79||15,954,822.77||35,905,579.58|-19,101,254.22|16,804,325.36
(一)综合收益总额|||||||||||35,673,811.36||35,673,811.36|-10,867,037.74|24,806,773.62
(二)所有者投入和减少资本|-11,303.00|||-15,486.17|1,210,640.19|-16,035,579.00|||||||17,219,430.02|-5,571,362.25|11,648,067.77
1.所有者投入的普通股|||||-56,704.96|-16,035,579.00|||||||15,978,874.04|-5,571,362.25|10,407,511.79
2.其他权益工具持有者投入|12,697.00||||99,861.73||||||||112,558.73||112,558.73
资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-24,000.00|||-15,486.17|1,581,702.30||||||||1,542,216.13||1,542,216.13
4.其他||||-|-414,218.88||||||||-414,218.88||-414,218.88
(三)利润分配|||||||||2,731,326.79||-19,718,988.59||-16,987,661.80|-2,662,854.23|-19,650,516.03
1.提取盈余公积|||||||||2,731,326.79||-2,731,326.79||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-16,987,661.80||-16,987,661.80|-2,662,854.23|-19,650,516.03
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|435,970,555.00|||108,360,598.60|388,207,794.45||||261,926,771.41||1,593,540,288.16||2,788,006,007.62|221,816,331.56|3,009,822,339.18
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|441,819,892.00|||118,495,283.32|303,082,907.21|32,469,660.00|||256,396,581.72||1,553,440,047.35||2,640,765,051.60|243,272,624.78|2,884,037,676.38
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|441,819,892.00|||118,495,283.32|303,082,907.21|32,469,660.00|||256,396,581.72||1,553,440,047.35||2,640,765,051.60|243,272,624.78|2,884,037,676.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-5,838,034.00|||-10,119,198.55|83,914,247.05|-16,434,081.00|||2,798,862.90||24,145,418.04||111,335,376.44|-2,355,039.00|108,980,337.44
(一)综合收益总额|||||||||||56,104,027.37||56,104,027.37|-11,874,723.73|44,229,303.64
(二)所有者投入和减少资本|-5,838,034.00|||-10,119,198.55|83,914,247.05|-16,434,081.00|||||||84,391,095.50|9,519,684.73|93,910,780.23
1.所有者投入的普通股|||||1,486,909.21|-16,434,081.00|||||||17,920,990.21|9,519,684.73|27,440,674.94
2.其他权益工具持有者投入资本|8,507,123.00|||-10,119,198.55|62,928,714.34||||||||61,316,638.79||61,316,638.79
|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-2,763,000.00||||3,526,830.00||||||||763,830.00||763,830.00
4.其他|-11,582,157.00||||15,971,793.50||||||||4,389,636.50||4,389,636.50
(三)利润分配|||||||||2,798,862.90||-31,958,609.33||-29,159,746.43||-29,159,746.43
1.提取盈余公积|||||||||2,798,862.90||-2,798,862.90||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-29,159,746.43||-29,159,746.43||-29,159,746.43
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|435,981,858.00|||108,376,084.77|386,997,154.26|16,035,579.00|||259,195,444.62||1,577,585,465.39||2,752,100,428.04|240,917,585.78|2,993,018,013.82
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|435,981,858.00|||108,376,084.77|651,201,395.63|16,035,579.00|||207,356,849.05|1,257,524,494.15|2,644,405,102.60
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|435,981,858.00|||108,376,084.77|651,201,395.63|16,035,579.00|||207,356,849.05|1,257,524,494.15|2,644,405,102.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-11,303.00|||-15,486.17|1,565,785.03|-16,035,579.00|||2,731,326.79|7,594,279.28|27,900,180.93
(一)综合收益总额||||||||||27,313,267.87|27,313,267.87
(二)所有者投入和减少资本|-11,303.00|||-15,486.17|1,565,785.03|-16,035,579.00|||||17,574,574.86
1.所有者投入的普通股|||||-115,779.00|-16,035,579.00|||||15,919,800.00
2.其他权益工具持有者投入资本|12,697.00|||-15,486.17|99,861.73||||||97,072.56
3.股份支付计入所有者权益的金额|-24,000.00||||1,581,702.30||||||1,557,702.30
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|||||||||2,731,326.79|-19,718,988.59|-16,987,661.80
1.提取盈余公积|||||||||2,731,326.79|-2,731,326.79|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-16,987,661.80|-16,987,661.80
3.其他|||||||||||
(四)所有者权|||||||||||
益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|435,970,555.00|||108,360,598.60|652,767,180.66||||210,088,175.84|1,265,118,773.43|2,672,305,283.53
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|441,819,892.00|||118,495,283.32|582,116,980.79|32,469,660.00|||204,557,986.15|1,261,494,474.44|2,576,014,956.70
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|441,819,892.00|||118,495,283.32|582,116,980.79|32,469,660.00|||204,557,986.15|1,261,494,474.44|2,576,014,956.70
三、本期增减变动金额(减少|-5,838,034.00|||-10,119,198.55|69,084,414.84|-16,434,081.00|||2,798,862.90|-3,969,980.29|68,390,145.90
以“-”号填列)|||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||27988629.04|27988629.04
(二)所有者投入和减少资本|-5,838,034.00|||-10,119,198.55|69,084,414.84|-16,434,081.00|||||69,561,263.29
1.所有者投入的普通股|||||-13,342,923.00|-16,434,081.00|||||3,091,158.00
2.其他权益工具持有者投入资本|8,507,123.00|||-10,119,198.55|62,928,714.34||||||61,316,638.79
3.股份支付计入所有者权益的金额|-2,763,000.00||||3,526,830.00||||||763,830.00
4.其他|-11,582,157.00||||15,971,793.50||||||4,389,636.50
(三)利润分配|||||||||2,798,862.90|-31,958,609.33|-29,159,746.43
1.提取盈余公积|||||||||2,798,862.90|-2,798,862.90|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-29,159,746.43|-29,159,746.43
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|435,981,858.00|||108,376,084.77|651,201,395.63|16,035,579.00|||207,356,849.05|1,257,524,494.15|2,644,405,102.60
广州白云电器设备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为广州市神山镇白云电器设备厂,经广州市神山经济发展总公司和广州市白云区神山镇经济委员会批准,于1989年7月5日成立。
1992年12月20日,广州市神山镇白云电器设备厂更名为广州白云电器设备厂。
2002年5月广州白云电器设备厂经集体企业改制变更为广州白云电器设备有限公司。经广州市经济委员会于2004 年12 月24 日以穗经函[2004]470 号《关于同意设立广州白云电器设备股份有限公司的批复》和广州市人民政府于2004 年12 月23 日以穗府办[2004]209号文《关于同意设立广州白云电器设备股份有限公司的复函》批准,广州白云电器设备有限公司整体变更为广州白云电器设备股份有限公司。
2016年3月1日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]385号文《关于核准广州白云电器设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司于2016年3月9 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股4,910 万股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币8.50元,公司股票自2016年3月22日起在上海证券交易所挂牌交易。
2018年2月12日,中国证券监督管理委员会下发《关于核准广州白云电器设备股份有限公司向白云电气集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监会[2018]291 号),公司向白云电气集团有限公司新增发行人民币普通股33,640,648 股,增资后公司的注册资本为人民币442,740,648.00元。
2019年6月11日,白云电器向部分董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员授予限制性股票。首次授予的限制性股票实际认购的激励对象167 名,实际认购数量9,190,000 股,增加注册资本人民币9,190,000.00 元,变更后的注册资本为人民币451,930,648.00元。
桂林电力电容器有限责任公司2019 年未实现重大资产重组的业绩承诺,白云电气集团有限公司根据承诺应补偿公司股份数量为10,117,014 股,公司于2020年9月3日在中国证券登记结算有限责任公司注销本次所回购的股份,变更后的股本为人民币441,813,634.00元,于2021年1月11 日完成工商变更,变更后注册资本为人民币441,813,634.00 元。
2020 年共有人民币56,000.00 元白电转债转换为公司股票,转股数量为6,258 股,增加股本人民币6,258.00 元,于2021 年4 月1 日完成工商变更,变更后股本441,819,892股,注册资本为人民币441,819,892.00元。
因2019 年限制性股票激励计划激励对象离职,公司回购并注销该激励对象持有已获授但尚未解除限售的限制性股票12,000股。
因公司2020年度业绩目标未满足2019年限制性股票激励计划的考核要求,公司于2021年8月24日回购并注销股份2,751,000股。
桂林电力电容器有限责任公司2020 年未实现重大资产重组的业绩承诺,白云电气集团有限公司根据承诺应补偿公司股份数量为11,582,157 股,公司于2021年11月15日回购并注销本次所回购的股份。
2021年共有人民币75,145,000.00元白电转债转换为公司股票,转股数量为8,507,123股,增加股本金额8,507,123.00 元。
2022 年共计有人民币115,000.00 元可转换公司债券转换为公司股票,转股数量为12,697股,增加股本金额12,697.00元。
因部分激励对象离职不再具备激励对象资格,2022 年公司回购并注销限制性股票24,000股,减少股本24,000.00元。
截至2022年12月31日止,公司总股本为435,970,555.00元。公司的统一社会信用代码:914401011910641611。
(二)注册地址及总部地址
广州市白云区神山镇大岭南路18号
(三)行业性质
电气机械及器材制造业
(四)经营范围及主要产品或提供的劳务
公司主要的经营业务包括:配电开关控制设备制造;电力电子元器件制造;电气设备修理;机械设备租赁;电力输送设施安装工程服务;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;信息系统集成服务;电子元器件零售;电子元器件批发;开关、插座、接线板、电线电缆、绝缘材料零售;电气设备批发;电气设备零售;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电子产品设计服务;电缆桥架制造;母线槽制造;公路运营服务;不间断供电电源制造;不间断供电电源销售;稳压电源制造;稳压电源销售;开关电源制造。
胡德兆
(六)财务报告批准报出日
本财务报告经公司全体董事于2023年4月24日批准报出。
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
(2)转移金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,应当将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融资产未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
项目|确定组合的依据
供电系统设备安装及运维服务对应的合同资产|以业务类型作为信用风险特征
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
项目|确定组合的依据
其他应收款组合1|应收利息
其他应收款组合2|应收股利
其他应收款组合3|应收保证金
其他应收款组合4|应收备用金
其他应收款组合5|应收往来款
其他应收款组合6|其他
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
正常类长期应收款|本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款|本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: A.发行方或债务人发生重大财务困难;
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
9.权益工具
详见第10点金融工具描述。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
本公司在资产负债表日计算合同资产减值,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的转回金额,确认为减值利得。
(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
对于债权投资,本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之金融工具的规定。
对于其他债权投资,本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之金融工具的规定。
被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且
将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政策之固定资产和无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-50|3-5|1.90-4.85
机器设备|年限平均法|10-20|5|4.75-9.50
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|5-8|0-5|12.50-19.00
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。
项目|预计使用寿命|摊销方法|依据
土地使用权|50年|直线法|土地使用权证、不动产权证规定的使用年限
技术转让费|2-5年|直线法|合同及权证规定的使用年限
软件|3-10年|直线法|合同、行业情况及企业历史经验
非专利技术|5-10年|直线法|受益年限
专利技术|10年|直线法|合同行业情况及企业历史情况
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将
实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后,公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重
大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,本公司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
根据合同的约定,销售需要安装调试的产品,在取得客户签字确认的安装调试合格单后,获得收取货款的权利,确认销售收入。
销售不需要安装调试的产品,将产品发到指定地点,经验收后取得客户签字确认的送货单或客户开箱验收单,获得收取货款的权利,确认销售收入。
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司进行如下评估:
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之使用权资产。
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之租赁负债。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之金融工具。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的,在租赁期开始日,按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。
2.售后租回交易
本公司按照本会计政策之收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
详见“使用权资产”和“租赁负债”注释。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。
2.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第15号(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|本项会计政策变更对公司报表无影响。
2022年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|本项会计政策变更对公司报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%、11%、10%、9%、6%、5%3%、0
消费税||
教育费附加|应交增值税额|3%
地方教育附加|应交增值税额|2%
营业税||
城市维护建设税|应交增值税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
广州白云电器设备股份有限公司|15%
桂林电力电容器有限责任公司|15%
桂林智源电力电子有限公司|25%
桂林桂容万顺投资有限公司|25%
浙江白云浙变电气设备有限公司|25%
韶关中智德源投资有限公司|25%
韶关明德电器设备有限公司|25%
白云电器(内蒙古)有限公司|20%
白云电器(徐州)有限公司|20%
徐州汇能智能电气科技有限公司|20%
徐州市聚能电力工程服务有限公司|20%
广州泰达创盈电气有限公司|25%
广州市白云机电设备安装工程有限公司|25%
佛山云天智能电力科技有限公司|20%
公司于2020年12 月1日通过高新技术企业复审,取得编号为GR202044001583 高新技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,公司2022 年适用15%的企业所得税优惠税率。
子公司桂林电力电容器有限责任公司于2021 年11月25 日通过高新技术企业复审,取得编号为GR202145000582 高新技术企业证书,桂林电力电容器有限责任公司2022 年适用15%的企业所得税优惠税率。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31 日.对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司白云电器(内蒙古)有限公司、白云电器(徐州)有限公司、徐州汇能智能电气科技有限公司、徐州市聚能电力工程服务有限公司、佛山云天智能电力科技有限公司符合小微企业相关规定,根据公司年应纳税所得额按适用税率进行纳税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|48,319.55|26,634.93
银行存款|363,919,853.91|1,198,632,617.07
其他货币资金|89,245,841.71|238,699,310.85
合计|453,214,015.17|1,437,358,562.85
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
注1 :公司结合实际业务情况,审慎分析未来资金使用计划,本期将暂未有资金使用规划、预计持有至到期的:一年内到期大额存单本息列报至“其他流动资产”,一年以上到期的大额存单本息列报至“其他非流动资产”,不再以货币资金列示。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|104,902,139.94|639,450.00
其中:||
衍生金融资产|60,846,236.49|639,450.00
股票|44,055,903.45|
合计|104,902,139.94|639,450.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|79,438,634.46|45,126,784.76
商业承兑票据|42,742,026.02|100,922,216.18
减:坏账准备|-6,563,163.04|-5,839,037.78
合计|115,617,497.44|140,209,963.16
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|42,514,380.88
商业承兑票据|5,878,178.33
合计|48,392,559.21
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据|3,360,000.00|27,142,191.94
合计|3,360,000.00|27,142,191.94
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|122,180,660.48|100.00|6,563,163.04|5.37|115,617,497.44|146,049,000.94|100.00|5,839,037.78|4.00|140,209,963.16
其中:||||||||||
银行承兑票据|79,438,634.46|65.02|-|-|79,438,634.46|45,126,784.76|30.90|-|-|45,126,784.76
商业承兑票据|42,742,026.02|34.98|6,563,163.04|15.36|36,178,862.98|100,922,216.18|69.10|5,839,037.78|5.79|95,083,178.40
合计|122,180,660.48|100.00|6,563,163.04|5.37|115,617,497.44|146,049,000.94|100.00|5,839,037.78|4.00|140,209,963.16
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑票据|5,839,037.78|724,125.26|||6,563,163.04
合计|5,839,037.78|724,125.26|||6,563,163.04
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
一年以内|1,232,670,872.17
|
1年以内小计|1,232,670,872.17
1至2年|447,711,733.94
2至3年|145,134,741.04
3年以上|
3至4年|106,910,747.64
4至5年|35,722,290.68
5年以上|71,917,757.26
小计|2,040,068,142.73
减:坏账准备|318,735,074.56
合计|1,721,333,068.17
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|54,805,546.21|2.69|42,381,436.19|77.33|12,424,110.02|54,122,874.57|2.24|40,163,064.55|74.21|13,959,810.02
其中:||||||||||
单项计提坏帐准备|54,805,546.21|2.69|42,381,436.19|77.33|12,424,110.02|54,122,874.57|2.24|40,163,064.55|74.21|13,959,810.02
按组合计提坏账准备|1,985,262,596.52|97.31|276,353,638.37|13.92|1,708,908,958.15|2,366,020,629.98|97.76|276,473,315.62|11.69|2,089,547,314.36
其中:||||||||||
账龄组合|1,985,262,596.52|97.31|276,353,638.37|13.92|1,708,908,958.15|2,366,020,629.98|97.76|276,473,315.62|11.69|2,089,547,314.36
合计|2,040,068,142.73|100.00|318,735,074.56|15.62|1,721,333,068.17|2,420,143,504.55|100.00|316,636,380.17|13.08|2,103,507,124.38
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
贵阳宏益房地产开发有限公司|27,958,863.59|20,527,313.57|73.42|根据款项可收回情况计提
广州铧腾机电安装有限公司|3,001,013.70|3,001,013.70|100.00|预计收回可能性低
深圳市军兴明机电设备安装工程有限公司|2,111,937.65|2,111,937.65|100.00|预计收回可能性低
洛阳万众吉利热电有限公司|2,297,000.00|2,297,000.00|100.00|预计收回可能性低
新疆贝尔森电力设备工程有限公司|1,647,800.00|1,647,800.00|100.00|预计收回可能性低
江苏西电南自智能电力设备有限公司|1,448,300.00|1,448,300.00|100.00|预计收回可能性低
中钢集团吉林机电设备有限公司|1,079,388.40|1,079,388.40|100.00|预计收回可能性低
山西漳电蒲州热电有限公司|3,800,000.00|-|-|卧龙控股集团有限公司提供保证承诺,无法收回时以现金补偿
甘肃宏亚建设工程有限公司|700,000.00|-|-|卧龙控股集团有限公司提供保证承诺,无法收回时以现金补偿
国电物资集团有限公司西北物资配送中心|287,760.00|-|-|卧龙控股集团有限公司提供保证承诺,无法收回时以现金补偿
山西晋煤天源化工有限公司|137,800.00|-|-|卧龙控股集团有限公司提供保证承诺,无法收回时以现金补偿
伟明环保设备有限公司|24,000.00|-|-|卧龙控股集团有限公司提供保证承诺,无法收回时以现金补偿
禹州市灵威水泥熟料有限公司|23,000.00|-|-|卧龙控股集团有限公司提供保证承诺,无法收回时以现金补偿
广东伯力机电工程有限公司|20,000.00|-|-|卧龙控股集团有限公司提供保证承诺,无法收回时以现金补偿
其他|10,268,682.87|10,268,682.87|100.00|预计收回可能性低
合计|54,805,546.21|42,381,436.19|77.33|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,232,670,872.17|55,470,189.26|4.50
1-2年|447,447,733.94|60,987,126.14|13.63
2-3年|144,794,187.06|40,889,878.44|28.24
3-4年|91,478,071.27|50,669,703.68|55.39
4-5年|13,824,062.94|13,289,071.71|96.13
5年以上|55,047,669.14|55,047,669.14|100.00
合计|1,985,262,596.52|276,353,638.37|13.92
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|316,636,380.17|3,223,584.42|1,296,319.09|10,170.94|181,600.00|318,735,074.56
合计|316,636,380.17|3,223,584.42|1,296,319.09|10,170.94|181,600.00|318,735,074.56
项目|核销金额
实际核销的应收账款|10,170.94
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|243,941,765.27|11.96|13,391,492.39
第二名|123,255,660.33|6.04|6,204,255.80
第三名|35,823,966.87|1.76|1,612,078.51
第四名|34,998,460.05|1.72|4,240,275.89
第五名|33,376,000.00|1.64|2,117,738.50
合计|471,395,852.52|23.12|27,565,841.09
项目|期末余额|期初余额
应收银行承兑汇票|39,574,479.91|35,082,800.81
合计|39,574,479.91|35,082,800.81
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
应收票据|214,575,685.29|
合计|214,575,685.29|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|132,927,143.66|97.87|81,689,856.47|91.09
1至2年|1,954,222.14|1.44|7,395,260.72|8.25
2至3年|628,261.10|0.46|104,274.82|0.12
3年以上|306,065.80|0.23|487,647.20|0.54
合计|135,815,692.70|100.00|89,677,039.21|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|22,494,758.64|16.56
第二名|18,100,059.27|13.33
第三名|12,338,842.20|9.08
第四名|9,410,000.00|6.93
第五名|5,000,000.00|3.68
合计|67,343,660.11|49.58
项目|期末余额|期初余额
应收利息|23,836,265.59|
应收股利|1,712,920.74|1,851,978.82
其他应收款|42,599,550.56|52,930,222.80
合计|68,148,736.89|54,782,201.62
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
应收利息|23,836,265.59|
合计|23,836,265.59|
借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因|是否发生减值及其判断依据
客户一|4,146,447.40|1年|结算中|是
合计|4,146,447.40|/|/|/
--转回第一阶段||||
本期计提|186,590.13|||186,590.13
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|186,590.13|||186,590.13
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
广州东芝白云电器设备有限公司|1,712,920.74|1,851,978.82
合计|1,712,920.74|1,851,978.82
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|32,680,362.53
1年以内小计|32,680,362.53
1至2年|6,454,122.39
2至3年|839,867.52
3至4年|2,287,710.79
4至5年|479,515.02
5年以上|4,798,976.22
小计|47,540,554.47
减:坏账准备|4,941,003.91
合计|42,599,550.56
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|25,187,190.30|41,851,658.42
备用金|12,808,053.58|8,024,644.39
其他往来款|9,545,310.59|8,734,807.78
合计|47,540,554.47|58,611,110.59
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,241,444.60||2,439,443.19|5,680,887.79
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|722,117.88||15,116.00|737,233.88
本期转销||||
本期核销|2,650.00|||2,650.00
其他变动||||
2022年12月31日余额|2,516,676.72|-|2,424,327.19|4,941,003.91
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|5,680,887.79||737,233.88|2,650.00||4,941,003.91
合计|5,680,887.79||737,233.88|2,650.00||4,941,003.91
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|2,650.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|2,000,000.00|5年以上|4.21|90,000.00
第二名|保证金|1,860,005.93|1年以内|3.91|83,700.27
第三名|保证金|1,668,420.00|1-4年|3.51|75,078.90
第四名|其他往来款|1,401,007.00|1年以内|2.95|41,890.11
第五名|保证金|1,300,000.00|1年以内|2.73|58,500.00
合计|--|8,229,432.93|--|17.31|349,169.28
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|285,425,282.92|5,725,095.07|279,700,187.85|223,766,524.94|6,124,270.54|217,642,254.40
在产品|217,126,241.88|-|217,126,241.88|153,683,928.13|109,517.51|153,574,410.62
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
半成品|43,254,142.56|-|43,254,142.56|14,052,091.37|-|14,052,091.37
产成品|250,751,893.79|9,787,185.85|240,964,707.94|224,605,410.91|11,191,518.44|213,413,892.47
发出商品|646,991,609.75|8,875,811.97|638,115,797.78|620,490,489.66|4,192,892.14|616,297,597.52
合计|1,443,549,170.90|24,388,092.89|1,419,161,078.01|1,236,598,445.01|21,618,198.63|1,214,980,246.38
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|6,124,270.54|2,957,911.13||3,357,086.6||5,725,095.07
在产品|109,517.51|||109,517.51||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
产成品|11,191,518.44|2,148,557.24||3,552,889.83||9,787,185.85
发出商品|4,192,892.14|5,351,958.53||669,038.70||8,875,811.97
合计|21,618,198.63|10,458,426.90||7,688,532.64||24,388,092.89
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
供电系统设备安装及运维服务对应的合同资产|6,635,652.21|472,590.08|6,163,062.13|7,328,723.62|332,724.05|6,995,999.57
合计|6,635,652.21|472,590.08|6,163,062.13|7,328,723.62|332,724.05|6,995,999.57
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|139,866.03|||/
合计|139,866.03|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的长期应收款|54,129,670.87|
合计|54,129,670.87|
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
产品发货计提销项税|20,327,933.93|10,490,828.91
合同资产销项税|793,209.86|498,994.61
预缴企业所得税|1,760,388.32|2,400,429.54
待抵扣税金|2,539,406.31|14,497,927.57
预缴增值税|-|649,067.48
一年以内到期大额存单本息|224,916,833.30|
合计|250,337,771.72|28,537,248.11
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|529,415,391.72|-|529,415,391.72|483,957,226.44|-|483,957,226.44|4.3%-4.65%
分期收款提供劳务|||||||
合计|529,415,391.72|-|529,415,391.72|483,957,226.44|-|483,957,226.44|/
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
广州东芝白云电器设备有限公司|31,595,445.07|||1,661,004.92|||1,712,920.74|||31,543,529.25|
广州东芝白云自动化系统有限公司|3,929,118.51|||1,781,485.23||||||5,710,603.74|
小计|35,524,563.58|||3,442,490.15|||1,712,920.74|||37,254,132.99|
二、联营企业|||||||||||