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截止本报告披露日,维科控股持有公司股份152,778,214股,占公司总股本的29.11%,何承命先生持有公司股份2,150,002 股,占公司总股本的0.41%。维科控股与何承命先生为一致行动人,共持有公司股份154,928,216 股,占公司总股本的29.52%。
立信中联审字[2023]D-0656 号
维科技术股份有限公司全体股东:
我们审计了维科技术股份有限公司(以下简称维科技术)财务报表,包括2022 年12 月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了维科技术2022年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于维科技术,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认|
如财务报表附注五、(四十四)所述,维科技术2022 年度合并主营业务收入2,197,737,350.65 元,由于营业收入是维科技术关键财务指标之一,且存在管理层为了达到特定目标或满足期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将维科技术收入确认作为关键审计事项。|针对收入确认,我们执行的审计程序主要包括:(1)了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性;(2)执行分析性复核程序,分析收入及毛利变动的合理性;(3)执行细节测试,抽取本期确认营业收入的销售合同、与之相关的存货收发记录、客户确认单据、收款记录、海关数据等以评价收入确认的真实性;(4)对主要客户执行函证程序,以确认应收账款余额、本期销售收入等信息;(5)执行截止性测试程序,以确认收入是否计入恰当的会计期间。
(二)长期股权投资的确认|
如财务报表附注五、(十二)、(五十一)所述,2022 年度维科技术确认权益法核算的长期股权投资损益-93,676,557.51 元,处置长期股权投资确认投资收益-13,097,025.88 元,合计投资损失106,773,583.39 元。鉴于长期股权投资损失金额较大,且涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此,我们把长期股权投资的确认作为关键审计事项。|针对长期股权投资,我们执行的审计程序主要包括:(1)取得长期股权投资的支持性文件,并与账面记录核对;(2)检查长期股权投资增减变动;(3)检查长期股权投资确认的投资收益准确性;(4)取得被投资单位财务报表或审计报告,并履行复核审阅程序;(5)了解被投资单位经营状况是否发生重大变化,对于经营状况恶化的被投资单位,维科技术委托评估机构对其进行整体资产评估,以确定长期股权投资是否存在减值迹象;(6)复核评估报告,确认被投资单位的资产减值是否已计入当期损益,确认维科技术是否已在本期对长期股权投资进行损益调整;(7)复核评估报告,检查长期股权投资账面余额是否高于评估值。
维科技术管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括构成2022年年度报告相关文件中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估维科技术的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算维科技术、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督维科技术的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对维科技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致维科技术不能持续经营。
(6)就维科技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈小红
中国注册会计师:陈春波
中国天津市2023年4月14日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|565,934,047.01|592,965,470.84
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|160,595,305.56|252,090,065.89
衍生金融资产|||21,240.50
应收票据|七、4|183,664,304.06|233,795,836.63
应收账款|七、5|469,545,093.28|541,588,760.54
应收款项融资|七、6|76,039,514.64|
预付款项|七、7|17,628,354.52|52,104,152.65
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|18,191,314.45|32,081,296.46
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|421,524,240.40|584,268,064.27
合同资产|七、10|636,500.00|
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|15,531,957.65|83,367,300.47
流动资产合计||1,929,290,631.57|2,372,282,188.25
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|43,522,662.84|155,147,441.94
其他权益工具投资|七、18|47,431,575.30|17,425,200.00
其他非流动金融资产|七、19|69,319,683.00|52,563,623.50
投资性房地产|七、20|111,657,941.35|116,380,856.40
固定资产|七、21|1,012,956,330.27|625,312,544.72
在建工程|七、22|94,539,613.06|440,458,414.73
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|11,670,330.80|36,527,544.25
无形资产|七、26|77,618,162.49|80,303,679.41
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|13,660,761.36|5,821,102.28
递延所得税资产|七、30|37,104,968.66|45,883,347.14
其他非流动资产|七、31|43,121,658.88|85,148,073.73
非流动资产合计||1,562,603,688.01|1,660,971,828.10
资产总计||3,491,894,319.58|4,033,254,016.35
流动负债:|||
短期借款|七、32|180,200,902.78|390,458,480.56
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|581,845,174.02|622,187,024.23
应付账款|七、36|426,373,530.15|643,244,346.53
预收款项|七、37|29,545.92|745,061.12
合同负债|七、38|13,692,540.14|10,284,311.66
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|48,331,409.27|54,911,899.65
应交税费|七、40|23,116,082.84|40,376,705.52
其他应付款|七、41|135,751,944.98|14,782,673.85
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|8,934,133.29|10,174,877.46
其他流动负债|七、44|6,397,563.46|40,392,004.28
流动负债合计||1,424,672,826.85|1,827,557,384.86
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|61,083,241.13|67,999,767.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|10,736,870.72|33,329,046.32
长期应付款|||11,160,771.45
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||608,026.14
递延收益|七、51|94,836,726.53|103,655,631.68
递延所得税负债|七、30|3,135,269.93|3,874,270.81
其他非流动负债|||
非流动负债合计||169,792,108.31|220,627,513.40
负债合计||1,594,464,935.16|2,048,184,898.26
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|524,904,562.00|525,480,527.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,489,221,474.38|1,477,197,689.59
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|-19,420,756.18|-19,420,756.18
专项储备|七、58|5,146,614.54|7,519,935.16
盈余公积|七、59|144,399,137.07|144,399,137.07
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-254,229,300.50|-149,329,853.95
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,890,021,731.31|1,985,846,678.69
少数股东权益||7,407,653.11|-777,560.60
所有者权益(或股东权益)合计||1,897,429,384.42|1,985,069,118.09
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,491,894,319.58|4,033,254,016.35
公司负责人:何承命主管会计工作负责人:杨东文会计机构负责人:薛春林
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||100,386,785.96|191,703,432.32
交易性金融资产||160,595,305.56|252,090,065.89
衍生金融资产|||1,774.80
应收票据||11,504,234.94|38,181,696.85
应收账款|十七、1|211,076,564.55|268,294,383.02
应收款项融资|||
预付款项||3,827,038.71|37,292.84
其他应收款|十七、2|535,841,896.48|543,224,541.11
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||37,855,559.96|60,359,890.37
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||20,452.38|2,285,657.71
流动资产合计||1,061,107,838.54|1,356,178,734.91
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|2,241,677,720.07|2,179,086,342.99
其他权益工具投资||47,431,575.30|17,425,200.00
其他非流动金融资产||20,000,000.00|3,243,940.50
投资性房地产||17,257,235.09|17,247,666.87
固定资产||2,144,533.61|2,493,834.60
在建工程||79,000.00|79,000.00
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||882,644.78|1,379,907.94
无形资产||1,418,140.45|2,294,086.77
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||45,368.42|265,045.18
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||1,500,000.00
非流动资产合计||2,330,936,217.72|2,225,015,024.85
资产总计||3,392,044,056.26|3,581,193,759.76
流动负债:|||
短期借款||180,200,902.78|290,345,980.56
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||120,000,000.00|
应付账款||74,591,584.53|120,965,547.96
预收款项||29,545.92|25,260.20
合同负债||2,090,090.50|1,717,911.65
应付职工薪酬||5,704,007.63|12,070,377.96
应交税费||1,105,752.38|4,612,284.28
其他应付款||206,720,707.68|301,521,326.83
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||514,794.02|482,081.63
其他流动负债||7,826,437.75|39,596,737.93
流动负债合计||598,783,823.19|771,337,509.00
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||266,408.11|763,347.61
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||266,408.11|763,347.61
负债合计||599,050,231.30|772,100,856.61
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||524,904,562.00|525,480,527.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,843,054,901.83|1,831,031,117.04
减:库存股|||
其他综合收益||-19,420,756.18|-19,420,756.18
专项储备|||
盈余公积||136,600,158.08|136,600,158.08
未分配利润||307,854,959.23|335,401,857.21
所有者权益(或股东权益)合计||2,792,993,824.96|2,809,092,903.15
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,392,044,056.26|3,581,193,759.76
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||2,325,154,378.19|2,075,438,208.29
其中:营业收入|七、61|2,325,154,378.19|2,075,438,208.29
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||2,312,468,304.02|2,142,874,485.75
其中:营业成本|七、61|2,099,460,908.57|1,818,696,978.77
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|7,593,648.30|11,980,269.42
销售费用|七、63|41,419,698.81|50,566,412.52
管理费用|七、64|86,415,516.95|136,695,838.24
研发费用|七、65|77,814,581.62|101,470,307.08
财务费用|七、66|-236,050.23|23,464,679.72
其中:利息费用||24,485,467.96|27,254,431.64
利息收入||9,684,486.43|6,586,623.54
加:其他收益|七、67|28,269,684.71|25,768,591.10
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-97,131,977.80|-15,727,227.12
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-5,666,638.38|-24,203,365.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|4,225,768.03|15,851,266.46
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-7,602,938.12|-25,845,719.29
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-35,381,764.10|-30,378,014.23
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|924,281.89|-10,317,202.06
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-94,010,871.22|-108,084,582.60
加:营业外收入|七、74|4,238,584.88|2,302,334.58
减:营业外支出|七、75|7,939,126.67|10,837,547.10
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-97,711,413.01|-116,619,795.12
减:所得税费用|七、76|8,462,819.83|12,385,510.27
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-106,174,232.84|-129,005,305.39
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-106,174,232.84|-129,004,585.99
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||-719.40
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-104,899,446.55|-127,176,282.86
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-1,274,786.29|-1,829,022.53
六、其他综合收益的税后净额|||-14,052,360.00
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||-14,052,360.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||-14,052,360.00
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||-14,052,360.00
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-106,174,232.84|-143,057,665.39
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-104,899,446.55|-141,228,642.86
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-1,274,786.29|-1,829,022.53
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.1998|-0.2829
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.1966|-0.2829
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|1,106,571,191.27|839,421,259.88
减:营业成本|十七、4|1,035,353,192.88|715,783,320.16
税金及附加||1,024,465.50|2,314,660.28
销售费用||9,274,344.24|32,722,376.88
管理费用||24,803,482.26|41,080,006.48
研发费用|||
财务费用||-12,175,612.11|541,054.02
其中:利息费用||20,389,553.88|15,119,683.85
利息收入||24,100,922.03|15,974,627.03
加:其他收益||1,369,549.96|126,091.12
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|-79,537,111.30|83,878,548.41
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-2,721,770.97|-24,203,365.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||4,245,233.73|15,831,800.76
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,698,090.20|-4,873,323.54
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||43,734.31|32,371.54
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-27,285,365.00|141,975,330.35
加:营业外收入||11,489.31|156,908.87
减:营业外支出||273,022.29|1,997,638.96
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-27,546,897.98|140,134,600.26
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-27,546,897.98|140,134,600.26
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-27,546,897.98|140,134,600.26
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||-14,052,360.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||-14,052,360.00
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||-14,052,360.00
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-27,546,897.98|126,082,240.26
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.1998|-0.2829
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.1966|-0.2829
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,666,664,774.40|1,947,007,072.27
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||68,799,248.06|19,030,661.11
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|70,856,148.77|62,393,807.06
经营活动现金流入小计||2,806,320,171.23|2,028,431,540.44
购买商品、接受劳务支付的现金||1,980,555,879.09|1,705,126,822.46
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||363,022,192.27|428,455,140.92
支付的各项税费||75,990,183.37|42,449,304.37
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|105,715,562.29|88,172,633.60
经营活动现金流出小计||2,525,283,817.02|2,264,203,901.35
经营活动产生的现金流量净额||281,036,354.21|-235,772,360.91
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||973,187,704.39|738,044,783.67
取得投资收益收到的现金||734,204.60|4,113,156.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,822,272.34|25,780,283.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||10,357,099.72
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|9,363,359.96|
投资活动现金流入小计||991,107,541.29|778,295,323.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||163,832,039.43|316,890,535.59
投资支付的现金||900,006,375.30|916,470,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|3,816,087.56|
投资活动现金流出小计||1,067,654,502.29|1,233,360,535.59
投资活动产生的现金流量净额||-76,546,961.00|-455,065,212.36
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||691,750,756.15
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||380,000,000.00|576,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|300,000,000.00|104,500,000.00
筹资活动现金流入小计||680,000,000.00|1,372,250,756.15
偿还债务支付的现金||596,000,400.00|641,000,233.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,725,689.34|26,090,503.91
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|228,070,353.91|90,211,507.71
筹资活动现金流出小计||848,796,443.25|757,302,244.62
筹资活动产生的现金流量净额||-168,796,443.25|614,948,511.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||13,498,174.19|-3,986,287.62
五、现金及现金等价物净增加额||49,191,124.15|-79,875,349.36
加:期初现金及现金等价物余额||229,924,202.71|309,799,552.07
六、期末现金及现金等价物余额||279,115,326.86|229,924,202.71
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||707,467,553.12|392,796,714.27
收到的税费返还||32,921,274.03|16,937,252.37
收到其他与经营活动有关的现金||5,600,799.73|3,776,141.33
经营活动现金流入小计||745,989,626.88|413,510,107.97
购买商品、接受劳务支付的现金||525,160,627.87|232,868,341.85
支付给职工及为职工支付的现金||31,124,524.33|53,760,039.18
支付的各项税费||7,897,082.96|12,053,047.40
支付其他与经营活动有关的现金||12,780,896.08|27,566,834.74
经营活动现金流出小计||576,963,131.24|326,248,263.17
经营活动产生的现金流量净额||169,026,495.64|87,261,844.80
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||968,174,242.85|737,606,290.37
取得投资收益收到的现金||734,204.60|101,205,387.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||53,277.27|21,080,960.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||775,773,529.73|550,754,317.01
投资活动现金流入小计||1,744,735,254.45|1,410,646,955.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||743,041.76|2,301,886.96
投资支付的现金||1,022,355,181.66|1,231,065,291.10
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||31,000,000.00|270,417,169.17
支付其他与投资活动有关的现金||780,315,907.30|771,496,046.07
投资活动现金流出小计||1,834,414,130.72|2,275,280,393.30
投资活动产生的现金流量净额||-89,678,876.27|-864,633,438.29
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||689,750,756.15
取得借款收到的现金||340,000,000.00|290,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||528,484,066.11|2,769,248,452.18
筹资活动现金流入小计||868,484,066.11|3,748,999,208.33
偿还债务支付的现金||450,000,000.00|290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,532,400.56|12,083,734.73
支付其他与筹资活动有关的现金||610,294,970.39|2,754,212,508.69
筹资活动现金流出小计||1,072,827,370.95|3,056,296,243.42
筹资活动产生的现金流量净额||-204,343,304.84|692,702,964.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||8,179,039.11|-1,036,499.76
五、现金及现金等价物净增加额||-116,816,646.36|-85,705,128.34
加:期初现金及现金等价物余额||191,703,432.32|277,408,560.66
六、期末现金及现金等价物余额||74,886,785.96|191,703,432.32
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|525,480,527.00||||1,477,197,689.59||-19,420,756.18|7,519,935.16|144,399,137.07||-149,329,853.95||1,985,846,678.69|-777,560.60|1,985,069,118.09
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|525,480,527.00||||1,477,197,689.59||-19,420,756.18|7,519,935.16|144,399,137.07||-149,329,853.95||1,985,846,678.69|-777,560.60|1,985,069,118.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-575,965.00||||12,023,784.79|||-2,373,320.62|||-104,899,446.55||-95,824,947.38|8,185,213.71|-87,639,733.67
(一)综合收益总额|||||||||||-104,899,446.55||-104,899,446.55|-1,274,786.29|-106,174,232.84
(二)所有者投入和减少资本|-575,965.00||||12,023,784.79||||||||11,447,819.79|9,460,000.00|20,907,819.79
1.所有者投入的普通股|-575,965.00||||||||||||-575,965.00|9,460,000.00|8,884,035.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支|||||12,023,784.79||||||||12,023,784.79||12,023,784.79
付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-2,373,320.62|||||-2,373,320.62||-2,373,320.62
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用||||||||2,373,320.62|||||2,373,320.62||2,373,320.62
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|524,904,562.00||||1,489,221,474.38||-19,420,756.18|5,146,614.54|144,399,137.07||-254,229,300.50||1,890,021,731.31|7,407,653.11|1,897,429,384.42
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|420,920,087.00||||898,713,886.77|16,127,220.00|-5,368,396.18|5,149,893.45|144,399,137.07||-24,611,531.09||1,423,075,857.02|3,463,832.49|1,426,539,689.51
加:会计|||||||||||||||
政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|420,920,087.00||||898,713,886.77|16,127,220.00|-5,368,396.18|5,149,893.45|144,399,137.07||-24,611,531.09||1,423,075,857.02|3,463,832.49|1,426,539,689.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|104,560,440.00||||578,483,802.82|-16,127,220.00|-14,052,360.00|2,370,041.71|||-124,718,322.86||562,770,821.67|-4,241,393.09|558,529,428.58
(一)综合收益总额|||||||-14,052,360.00||||-127,176,282.86||-141,228,642.86|-1,829,022.53|-143,057,665.39
(二)所有者投入|104,560,440.00||||578,483,802.82|-16,127,220.00|||||||699,171,462.82|-2,412,370.56|696,759,092.26
和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|106,771,440.00||||582,979,314.15||||||||689,750,754.15|-2,412,370.56|687,338,383.59
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-2,211,000.00||||-4,495,511.33|-7,207,860.00|||||||501,348.67||501,348.67
4.其他||||||-8,919,360.00|||||||8,919,360.00||8,919,360.00
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,370,041.71|||||2,370,041.71||2,370,041.71
1.本期提取||||||||4,450,971.89|||||4,450,971.89||4,450,971.89
2.本期使用||||||||2,080,930.18|||||2,080,930.18||2,080,930.18
(六)其他|||||||||||2,457,960.00||2,457,960.00||2,457,960.00
四、本期期末余额|525,480,527.00||||1,477,197,689.59|-|-19,420,756.18|7,519,935.16|144,399,137.07||-149,329,853.95||1,985,846,678.69|-777,560.60|1,985,069,118.09
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|525,480,527.00||||1,831,031,117.04||-19,420,756.18||136,600,158.08|335,401,857.21|2,809,092,903.15
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|525,480,527.00||||1,831,031,117.04||-19,420,756.18||136,600,158.08|335,401,857.21|2,809,092,903.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-575,965.00||||12,023,784.79|||||-27,546,897.98|-16,099,078.19
(一)综合收益总额||||||||||-27,546,897.98|-27,546,897.98
(二)所有者投入和减少资本|-575,965.00||||12,023,784.79||||||11,447,819.79
1.所有者投入的普通股|-575,965.00||||||||||-575,965.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||12,023,784.79||||||12,023,784.79
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|524,904,562.00||||1,843,054,901.83||-19,420,756.18||136,600,158.08|307,854,959.23|2,792,993,824.96
|实收资本(或股本)|优先股|永续债|其他||减:库存股|其他综合收益|||未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|420,920,087.00||||1,252,547,314.22|16,127,220.00|-5,368,396.18||136,600,158.08|242,128,979.95|2,030,700,923.07
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|420,920,087.00||||1,252,547,314.22|16,127,220.00|-5,368,396.18||136,600,158.08|242,128,979.95|2,030,700,923.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|104,560,440.00||||578,483,802.82|-16,127,220.00|-14,052,360.00|||93,272,877.26|778,391,980.08
(一)综合收益总额|||||||-14,052,360.00|||140,134,600.26|126,082,240.26
(二)所有者投入和减少资本|104,560,440.00||||578,483,802.82|-16,127,220.00|||||699,171,462.82
1.所有者投入的普通股|106,771,440.00||||582,979,314.15||||||689,750,754.15
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-2,211,000.00||||-4,495,511.33|-7,207,860.00|||||501,348.67
4.其他||||||-8,919,360.00|||||8,919,360.00
(三)利润分配|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他||||||||||-46,861,723.00|-46,861,723.00
四、本期期末余额|525,480,527.00||||1,831,031,117.04||-19,420,756.18||136,600,158.08|335,401,857.21|2,809,092,903.15
维科技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于1993年7月经宁波市经济体制改革办公室甬体改办[1993]44号文批准,由宁波线带集团公司独家发起,采用定向募集方式设立的股份有限公司。
公司的统一社会信用代码:91330200144069541X。1998 年6月在上海证券交易所上市。所属行业为“电气机械和器材制造-电池制造”类。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数524,904,562.00 股,注册资本为524,904,562.00元,注册地:宁波市海曙区和义路99号,总部地址:宁波市柳汀街225号20楼。本公司经营范围为:一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;新材料技术研发;电子元器件与机电组件设备销售;电池销售;电子专用材料研发;电子专用材料销售;新能源原动设备销售;电力电子元器件销售;工程和技术研究和试验发展;新能源汽车换电设施销售;股权投资;以自有资金从事投资活动;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);住房租赁;非居住房地产租赁;蓄电池租赁;科技中介服务;技术进出口;货物进出口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。以下限分支机构经营:一般项目:电池制造;电子元器件与机电组件设备制造;机械电气设备制造;新能源原动设备制造;电力电子元器件制造;电工机械专用设备制造;电子专用材料制造;电子元器件制造(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本公司的母公司为维科控股集团股份有限公司,本公司的实际控制人为何承命。本财务报表业经公司董事会于2023年4月14日批准报出。
子公司名称|简称
宁波维科电池有限公司|宁波电池
东莞市甬维科技有限公司|东莞甬维
东莞维科电池有限公司|东莞电池
南昌维科电池有限公司|南昌电池
宁波维科能源科技投资有限公司|能源投资
宁波维科新能源科技有限公司|宁波新能
宁波维科新能源有限公司|维科新能
深圳维科新能源科技有限公司|深圳新能
深圳维科技术有限公司|深圳维科
深圳一维山科技有限公司|一维山
江西维科技术有限公司|江西维科
东莞联志企业管理有限公司|东莞联志
东莞忠信企业管理有限公司|东莞忠信
维科新能源科技有限公司|香港新能
东莞维科新能源有限公司|东莞新能
上海维蕴新能源科技有限公司|上海维蕴
维科电池控股有限公司|香港电池
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022 年12月31日止的2022年度财务报表。
本公司根据实际生产经营特点确定金融工具减值准备、存货、收入确认,具体会计政策和会计估计详见本附注“五、10”、“五、15”、“五、38”
自公历1月1 日至12月31 日止为一个会计年度。
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
(2)处置子公司或业务1一般处理方法
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、21.长期股权投资”。
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条
(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
4、金融负债终止确认条件
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值,以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提减值准备;对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资,或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。具体如下:
(1)应收票据
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一银行承兑票据
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,该组合预期信用损失率为0%
组合二商业承兑汇票
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失
(2)应收账款
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一合并范围内关联方
组合二账龄组合
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
(3)其他应收款
通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预计信用损失率,该组合预期信用损失率为0%
组合二押金保证金
通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失
组合三备用金组合四
除以上组合外的其他各种应收及暂付款项
(4)应收款项融资
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法银行承兑汇票信用风险较低的银行
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款应收一般经销商
商业承兑汇票信用风险较高的企业
详见本附注“五、10.金融工具”
3、存货的分类
存货分类为:库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参见附注五“10、金融工具”之6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6.合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|3.00-10.00|4.85-1.80
通用设备|年限平均法|3-10|3.00-10.00|32.33-9.00
专用设备|年限平均法|6-28|3.00-10.00|16.17-3.21
运输工具|年限平均法|3-10|3.00-10.00|32.33-9.00
其他设备|年限平均法|3-10|3.00-10.00|32.33-9.00
除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
1、租赁负债的初始计量金额;
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3、本公司发生的初始直接费用;
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。