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本公司原名“金山开发建设股份有限公司”,为境内公开发行A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993年7 月由原上海凤凰自行车公司整体改制成为股份有限公司,并于1993年12月29日取得由上海市工商行政管理局颁发的企股沪总字019024号(市局)《企业法人营业执照》,于2016年1月14日取得统一社会信用代码为91310000132202296L的《营业执照》。本公司首次发行的A 股(25,175.97 万股)、B 股(10,000.00 万股)股票分别于1993 年10 月8 日和11 月19 日在上海证券交易所上市交易,后经屡次送股及公积金转增股本,至2004 年本公司的注册资本为603,619,662.00 元。
2005 年,本公司以原控股股东上海轻工控股(集团)公司及其关联方对本公司部分非经营性资金占用款为对价,回购其代为持有的250,000,000股国家股并予注销,上述股份定向回购并注销后本公司注册资本为353,619,662.00 元,其中,原控股股东上海轻工控股(集团)公司代为持有国家股130,539,645股,占总股本的36.92%,社会法人股17,160,000股,占总股本的4.85%,流通A股34,320,017 股,占总股本的9.70%,流通B 股171,600,000 股,占总股本的48.53%。本公司原控股股东上海轻工控股(集团)公司所代为持有的国家股于2005 年12月26日由国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]1569 号《关于凤凰股份有限公司国有股划转有关问题的批复》行政划转至上海市金山区国有(集体)资产监督管理委员会,并于2006 年2 月22 日办妥工商变更登记。
本公司于2006 年2月16 日实施并完成股权分置改革方案后,国家股117,154,838 股,占总股本的33.13%,社会法人股17,160,000股,占总股本的4.85%,流通A股47,704,824股,占总股本的13.49%,流通B股171,600,000股,占总股本的48.53%,本公司股票已实现全流通。
2015 年11 月30 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准金山开发建设股份有限公司向江苏美乐投资有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2015]2693 号)核准,公司向江苏美乐投资有限公司(以下简称“江苏美乐”)发行48,579,285 股A 股,每股面值为1.00 元,每股发行价格为10.91元,所发行股份用于购买江苏美乐所拥有的江苏华久辐条制造有限公司(以下简称“华久辐条”)100%股权。认购资产的评估作价为人民币53,000.00万元。截至2015年12月2日上述资产已办理了工商变更登记。2015年12月9日,公司完成新增股份的发行,变更后的注册资本为402,198,947.00元。2016年1月14日,公司办理了工商变更登记手续。
2016 年1 月14 日本公司更为现名,注册资本为人民币402,198,947.00 元,法定代表人为周卫中先生。
2016年12月6日,根据《发行股份购买资产协议》和《盈利预测补偿协议》的约定,江苏美乐持有的48,579,285股上海凤凰人民币普通股(A股)股票中的4,619,890股可以办理解除限售的相关手续,限售股上市流通日期为2016 年12 月9 日。2016 年12 月16 日,江苏美乐通过上海证券交易所以大宗交易方式出售了公司无限售条件流通股(A股)股份合计4,619,800股,本次权益变动后,江苏美乐持有公司股份43,959,485股,占公司总股本从原来的12.08%变更为10.93%。
2016年12月12日,公司收到上海市金山区国有资产监督管理委员会(以下简称“金山区国资委”)的《金山区国资委关于拟减持上海凤凰股票的告知函》。金山区国资委拟通过集中竞价交易、大宗交易、协议转让及法律法规允许的其他方式,减持不超过800万股所持有的上海凤凰A股股票,占公司总股本的1.99%。2016年12月22日,金山区国资委通过上海证券交易所大宗交易平台,对公司股票进行了减持,本次权益变动前,金山区国资委持有公司股份117,154,838 股,占公司总股本的29.13%,本次权益变动后,金山区国资委持有公司股份111,154,838 股,占公司总股本的27.64%,全部为无限售条件流通股(A股)。
2016年12月26日,公司第二大股东江苏美乐将其持有的公司有限售条件流通股(A股)43,959,395股质押给上海浦东发展银行股份有限公司镇江支行,截至2016年12月31日,江苏美乐持有公司股票合计43,959,485股,占公司总股本的10.93%。其中:有限售条件流通股(A股)43,959,395 股,占公司总股本的10.93%;无限售条件流通股(A股)90股。
2017年12月6日,根据《发行股份购买资产协议》和《盈利预测补偿协议》的约定,江苏美乐持有的43,959,395 股上海凤凰有限售条件流通股(A 股)中4,619,890 股(已质押)可以办理解除限售的相关手续,限售股上市流通日期为2017年12月11日。
截止2017 年12 月21 日,金山区国资委通过上海证券交易所交易系统,以竞价方式增持了公司A股(人民币普通股)3,051,301 股,占公司总股本的0.7587%,增持金额合计人民币58,671,340.33 元。本次增持后,金山区国资委持有公司A 股股份114,206,139 股,占公司总股本的28.3954%。
截止2018年3月20日,金山区国资委通过上海证券交易所交易系统,以竞价方式增持了公司A股(人民币普通股)3,148,600 股,占公司总股本0.7828%,增持金额合计人民币5,757.91万元。本次增持后,金山区国资委持有公司A股股份117,354,739股,占公司总股本的29.1783%。截至2018年12月31日,金山区国资委共持有公司A股股份117,354,739股,占公司总股本的29.1783%。
2018年12月4日,根据《发行股份购买资产协议》和《盈利预测补偿协议》的约定,江苏美乐持有的39,339,505股上海凤凰有限售条件流通股(A股)中39,339,505股(已质押)可以办理解除限售的相关手续,限售股上市流通日期为2018年12月10日。
2020 年11 月16 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准上海凤凰企业(集团)股份有限公司向江苏美乐投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2020]3070 号)核准,公司通过发行股份方式购买江苏美乐投资有限公司(以下简称“江苏美乐”)所持有的上海凤凰自行车有限公司(以下简称“凤凰自行车”)49%的股权;通过发行股份及支付现金方式购买天津富士达科技有限公司(以下简称“天津富士达”)、宋学昌、窦佩珍所持有的天津爱赛克车业有限公司(以下简称“爱赛克车业”)100%的股权,并发行股份募集配套资金不超过人民币50,000.00 万元。根据上海财瑞资产评估有限公司出具的沪财瑞评报字(2020)第2049 号《上海凤凰自行车有限公司股东全部权益价值评估报告》,截至2020年4月30日,凤凰自行车收益法的评估值为人民币59,000.00 万元,因此,凤凰自行车49%股权的评估值为人民币28,910.00万元;
根据上海财瑞资产评估有限公司出具的沪财瑞评报字(2020)第2050 号《天津爱赛克车业有限公司股东全部权益价值评估报告》,截至2020 年4 月30 日,爱赛克车业收益法的评估值为人民币48,400.00 万元。以首次审议本次重组事项的第九届董事会第八次会议决议公告日为定价基准日,以定价基准日前60 个交易日公司股票交易均价的90%为发行价格,即11.38元/股,向江苏美乐发行25,404,217股股份、向天津富士达发行22,400,702 股股份并支付现金人民币5,000.00万元、向宋学昌发行8,931,458股股份、向窦佩珍发行6,804,920股股份。截至2020 年12 月15 日止,凤凰自行车完成了工商变更登记,其49%股权已于2020 年12 月2 日过户至公司名下;爱赛克车业完成了工商变更登记,其100%股权已于2020 年12 月8 日过户至公司名下。
截至2020年12月31日,公司完成了股份发行,凤凰自行车49%股权作价人民币289,100,000.00元,向江苏美乐发行人民币A股股份25,404,217股,溢价部分人民币263,695,783.00 元确认为资本公积;爱赛克车业100%股权作价人民币484,000,000.00 元,公司向天津富士达发行人民币A 股股份22,400,702股,溢价部分232,519,298.00 元确认为资本公积(现金对价部分人民币5,000.00万元尚未支付);向宋学昌发行人民币A 股股份8,931,458股,溢价部分92,708,542.00 元确认为资本公积;向窦佩珍发行人民币A股股份6,804,920 股,溢价部分70,635,080.00 元确认为资本公积。本次发行后,公司注册资本及股本变更为人民币465,740,244.00 元。其中,金山区国资委共持有公司A 股股份117,354,739股,占公司总股本的25.1975%。
2021年7月19日,公司完成了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金非公开发行。本次非公开发行股份数量为49,554,013 股(限售流通股),募集资金总额为人民币499,999,991.17元,扣除各项发行费用人民币30,719,530.20元(不含税金额)后,募集资金净额为人民币469,280,460.97元,其中新增注册资本人民币49,554,013.00元,资本公积-股本溢价人民币419,726,447.97 元。
截止2022年12月31日,公司总股本为515,294,257 股。其中,金山区国资委直接持有公司A股股份117,377,339股,占公司总股份的比例为22.78%。
全资子公司:上海凤凰自行车有限公司、上海凤凰进出口有限公司、上海凤凰自行车销售有限公司、上海凤凰电动车有限公司、上海凤凰自行车江苏有限公司、上海凤凰医疗设备有限公司、广东粤凤自行车有限公司、上海凤凰大酒店有限公司、上海凤凰科技创业投资有限公司、江苏华久辐条制造有限公司、江苏久昇金属科技有限公司、天津爱赛克车业有限公司、香港爱赛克投资咨询有限公司、株式会社丸石サイクル、天津天任车料有限公司;
控股子公司:日本凤凰株式会社、江苏凤骓金属制品有限公司、上海金山开发投资管理有限公司、上海金吉置业发展有限公司、上海和宇实业有限公司、上海和叶实业有限公司。
以上本公司合并报表范围具体情况参见本报告第十节/九/1,在其他主体中的权益。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
未发现在未来12个月内会影响公司持续经营能力的事项。
本公司具体会计政策和会计估计如下:
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
2通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;3为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
编制合并报表时,公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
为确定是否发生信用减值,公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:<1> 发行方或债务人发生重大财务困难;
<1> 应收票据组合
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票正常情况下,信用程度较高。一般不计提预期信用损失。商业承兑汇票正常情况下,信用程度低于银行承兑汇
票。
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续
期预期信用损失率,计算预期信用损失。
<2> 应收款项融资组合
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票正常情况下,信用程度较高。一般不计提预期信用损失。
<3> 应收账款组合
应收账款-信用风险特征组合
账龄组合(除单项计提坏账准备及合并范
围内关联方之间的款项以外)
合并范围内关联方组合合并报表范围内关联方合并范围内关联方之间应收账款确信可以收回,不
计提坏账准备。
<4> 其他应收款组合
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法合并范围内关联方组合正常情况下,所有合并范围内关联
方款项
一般不计提预期信用损失。
确信可收回组合押金、保证金及账龄短且期后即收
回的款项
账龄组合除上述组合、单项计提坏账准备的
款项以外的其他款项
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
<5> 合同资产组合
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法合同资产-信用风险特征组合账龄组合(除单项计提坏账准备及
合并范围内关联方之间的款项以
外)
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合合并报表范围内关联方合并范围内关联方之间合同资产确信可以收回,不计
提预期信用损失。
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本报告第十节/五/10。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见报告第十节/五/10。
公司将同时满足以下条件的应收票据和应收账款划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在报表中列示为应收款项融资:
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本报告第十节/五/10。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节/五/10。
存货包括原材料、在途物资、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资以及周转材料。
存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料主要系低值易耗品和包装物。
是指客户尚未支付的合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见本报告第十节/五/10。
其他债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见本报告第十节/五/10。
名称使用寿命预计净残值率年折旧率或摊销率房屋及建筑物10年-40 年4.00%-10.00% 2.25%-9.60%土地使用权20年-50 年-2.00%-5.00%
房屋及建筑物年限平均法8年-40年5.00%-10.00% 3.00%-11.88%机器设备年限平均法3年-15年3.00%-5.00% 6.33%-32.33%办公及电子设备年限平均法3年-10年0.00%-10.00% 9.50%-33.33%运输设备年限平均法3年-10年3.00%-10.00% 9.50%-32.33%
境外子公司株式会社丸石サイクル各类固定资产采用下列折旧方法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:
类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法8-50年0.00%-10.00% 1.80%-12.50%机器设备年限平均法7-35年0.00%-5.00% 2.71%-14.29%运输设备年限平均法6年0.00% 16.67%
办公及电子设备年限平均法2-18年0.00%-5.00% 5.28%-50%
1为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。2为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额
本公司目前使用权资产类别主要包括房屋建筑物和软件。
(4)各类使用权资产折旧方法
各类使用权资产采用年限平均法法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:
房屋及建筑物年限平均法2-24年- 4.17%-50%
软件年限平均法3-5年- 20.00%-33.33%
1运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;2技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;3以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
对于使用寿命有限的无形资产,在采用年限平均法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下:
名称使用年限预计净残值率土地使用权按产证使用年限平均摊销,外购土地及建筑物的价款难以-
在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产
软件5年-
专利10年-客户资源10年-
(4)境外子公司株式会社丸石サイクル使用寿命无期限的无形资产包括土地,企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据证明,无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按长期资产减值规定处理。
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查;
2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者,同时也不低于零。
(长期)待摊费用按照年限平均法摊销,摊销年限如下:名称摊销年限厂房改造10年装修费3-5年工模具费3年软件服务费5年设备更新改造3年
是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:3) 修改设定受益计划时。
4) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据本报告第十节/五/28计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
公司的产品销售收入分为国内销售、国外销售以及网络销售。通常公司接到产品需求后,将进行采购和生产计划。产品完工入库后,按客户需求时间由仓库安排发货。其中:
1国内销售
将商品按照协议合同规定运至约定交货地点,或客户自行提货。客户取得商品的控制权后,确认销售收入。
出口产品收入确认时点为根据合同约定将货物发出并跨过装运港船舷日。3网络销售
于用户确认收货时确认收入。
政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本公司目前租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,评估合同是否为租赁或包含租赁。
租赁资产的类别主要为房屋建筑物与软件。1初始计量
参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本报告第十节/五/28“使用权资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。3租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。4短期租赁和低价值资产租赁
1重要会计政策变更公司自2022 年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。于本年度,该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。
2公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,对在2022年1 月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,对可比期间信息不予调整。于本年度,该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。
3于2022年11月30日,财政部颁布《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,自2023年1月1日起施行。于本年度,公司未提前执行上述规定,该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。
4于2022年11月30日,财政部颁布《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,自公布之日起施行。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的,按照该规定进行调整。于本年度,该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。
5于2022年11月30日,财政部颁布《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,自公布之日起施行。对2022年1月1 日至2022年11月30日之间新增的交易,按照该规定进行调整。对2022年1月1日之前发生的交易,按照该规定进行调整,将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。于本年度,该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。
本报告期无重大会计估计变更事项。
(5) 长期资产减值准备
(6) 商誉减值准备
(9) 所得税
(10) 公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公司的董事会为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。董事会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。董事会每季度说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本报告第十节/十一中披露。
1、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息,包括营业收入,营业成本。
2企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配臵资源、评价其业绩;企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
税种|计税依据|税率
增值税|增值额|5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|应交流转税额|5%、7%
教育费附加|应交流转税额|3%
地方教育费附加|应交流转税额|2%
房产税|房产余值、租赁收入|1.2%、12%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%、30%
日本消费税|应税销售额|10%
纳税主体名称|所得税税率(%)
株式会社丸石サイクル|30%
上海凤凰企业(集团)股份有限公司|25%
上海凤凰企业(集团)股份有限公司物业分公司|25%
上海凤凰进出口有限公司|25%
上海凤凰大酒店有限公司|25%
上海凤凰科技创业投资有限公司|25%
上海金山开发投资管理有限公司|25%
上海金吉置业发展有限公司|25%
上海和宇实业有限公司|25%
上海和叶实业有限公司|25%
天津天任车料有限公司|25%
上海凤凰自行车销售有限公司|20%
上海凤凰电动车有限公司|20%
上海凤凰医疗设备有限公司|20%
江苏凤骓金属制品有限公司|20%
广东粤凤自行车有限公司|20%
江苏久昇金属科技有限公司|20%
上海凤凰自行车有限公司|15%
上海凤凰自行车江苏有限公司|15%
江苏华久辐条制造有限公司|15%
天津爱赛克车业有限公司|15%
(1) 子公司江苏华久辐条制造有限公司于2021年11 月获得江苏省科学技术厅颁发的《高新技术证书》(证书编号:GR202132005826),认定该公司为高新技术企业,认证有效期三年,该公司2022 年度实际执行企业所得税税率15%。
(2) 子公司上海凤凰自行车江苏有限公司于2021年11月获得江苏省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202132006774),认定该公司为高新技术企业,认证有效期三年,该公司2022年度实际执行的企业所得税税率15%。
(3) 子公司天津爱赛克车业有限公司于2022年12 月19日获得由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202212002966),认定该公司为高新技术企业,认证有效期三年,该公司2022年度实际执行企业所得税税率为15%。
(4) 子公司上海凤凰自行车有限公司于2022年12 月14日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202231004945),认定该公司为高新技术企业,认证有效期三年,该公司2022年度实际执行企业所得税税率为15%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|262,908.90|470,298.34
银行存款|632,288,891.30|768,097,569.57
其他货币资金|40,830,038.47|129,094,476.73
合计|673,381,838.67|897,662,344.64
其中:存放在境外的款项总额|7,174,530.30|6,208,026.58
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|40,479,513.56|128,008,095.04
注:其他货币资金主要系对外开具银行承兑汇票的保证金。
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项具体情况详见本报告第十节/七/81。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|146,328,381.66|11,625,029.34
其中:||
债务工具投资|146,045,362.47|11,000,000.00
权益工具投资|283,019.19|625,029.34
合计|146,328,381.66|11,625,029.34
项目|期末余额|期初余额
远期外汇合同||5,810,388.92
合计||5,810,388.92
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|15,398,046.67|26,634,078.36
商业承兑票据||538,645.71
合计|15,398,046.67|27,172,724.07
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||2,477,787.37
合计||2,477,787.37
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|282,971,487.66
1年以内小计|282,971,487.66
1至2年|13,059,786.13
2至3年|495,706.52
3年以上|188,457,726.80
合计|484,984,707.11
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|155,772,544.89|32.12|141,142,352.61|90.61|14,630,192.28|143,694,394.80|30.37|135,831,250.54|94.53|7,863,144.26
按组合计提坏账准备|329,212,162.22|67.88|62,743,067.83|19.06|266,469,094.39|329,521,249.98|69.63|59,020,012.93|17.91|270,501,237.05
其中:||||||||||
按账龄组合|329,212,162.22|67.88|62,743,067.83|19.06|266,469,094.39|329,521,249.98|69.63|59,020,012.93|17.91|270,501,237.05
合计|484,984,707.11|100.00|203,885,420.44|42.04|281,099,286.67|473,215,644.78|100.00|194,851,263.47|41.18|278,364,381.31
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|61,828,013.09|61,828,013.09|100.00|回款存在重大不确定性
客户2|36,053,063.36|36,053,063.36|100.00|回款存在重大不确定性
客户3|20,469,137.85|20,469,137.85|100.00|回款存在重大不确定性
客户4|12,960,117.18|2,592,023.44|20.00|回款存在不确定性
客户5|4,983,171.30|4,983,171.30|100.00|回款存在重大不确定性
客户6|4,766,280.49|4,766,280.49|100.00|回款存在重大不确定性
客户7|2,952,990.40|2,952,990.40|100.00|回款存在重大不确定性
客户8|2,399,304.70|2,399,304.70|100.00|回款存在重大不确定性
客户9|1,869,402.98|1,869,402.98|100.00|回款存在重大不确定性
客户10|2,731,796.62|1,851,855.80|67.79|回款存在重大不确定性
客户11|3,960,025.87|737,716.36|18.63|回款存在重大不确定性
客户12|506,203.06|404,962.45|80.00|回款存在重大不确定性
客户13|170,228.00|136,182.40|80.00|回款存在重大不确定性
客户14|122,809.99|98,247.99|80.00|回款存在重大不确定性
合计|155,772,544.89|141,142,352.61|90.61|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|268,610,017.92|11,948,689.17|4.45
1至2年|12,778,906.04|3,194,726.51|25.00
3年以上|447,172.22|223,586.11|50.00
3年以上|47,376,066.04|47,376,066.04|100.00
合计|329,212,162.22|62,743,067.83|19.06
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|135,831,250.54|5,337,628.24|||-26,526.17|141,142,352.61
按账龄组合计提坏账准备|59,020,012.93|3,855,821.14|||-132,766.24|62,743,067.83
合计|194,851,263.47|9,193,449.38|||-159,292.41|203,885,420.44
单位名称|期末余额|坏账准备期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)
客户1|61,828,013.09|61,828,013.09|12.75
客户2|36,053,063.36|36,053,063.36|7.43
客户3|23,594,072.30|1,179,703.60|4.86
客户4|21,932,788.52|1,096,639.38|4.52
客户5|20,469,137.85|20,469,137.85|4.22
合计|163,877,075.12|120,626,557.28|33.78
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|3,297,690.47|16,398,496.01
合计|3,297,690.47|16,398,496.01
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|4,482,670.94|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|51,882,212.58|93.10|36,679,245.22|93.68
1至2年|1,785,766.68|3.20|961,852.50|2.46
2至3年|742,282.15|1.33|321,223.29|0.82
3年以上|1,322,045.16|2.37|1,192,115.13|3.04
合计|55,732,306.57|100.00|39,154,436.14|100.00
单位名称|与本公司关系|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|预付款时间|未结算原因
供应商1|非关联方|9,500,000.00|17.05|2022年|货物未到
供应商2|其他关联方|9,055,628.76|16.25|2022年|货物未到
供应商3|非关联方|5,000,000.00|8.97|2022年|货物未到
供应商4|非关联方|4,237,865.94|7.60|2022年|货物未到
供应商5|非关联方|3,500,000.00|6.28|2022年|货物未到
合计||31,293,494.70|56.15||
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|14,942,356.46|20,902,364.28
合计|14,942,356.46|20,902,364.28
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|9,728,647.88
1年以内小计|9,728,647.88
1至2年|6,538,022.00
2至3年|1,225,578.65
3年以上|21,707,830.75
合计|39,200,079.28
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
历年往来款项|14,999,452.56|14,999,452.56
押金、备用金|6,497,082.82|4,190,001.52
代收代付及暂付款|4,240,849.98|7,086,544.80
股权转让款|3,032,570.39|3,032,570.39
租赁保证金|3,020,811.71|2,953,349.12
出口退税|2,776,874.44|7,434,703.22
代收品牌推广费|2,442,111.20|2,442,111.20
电商账户余额|125,000.00|125,000.00
其他|2,065,326.18|1,982,706.14
合计|39,200,079.28|44,246,438.95
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|663,915.72||22,680,158.95|23,344,074.67
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-290,182.30||290,182.30|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|688,416.83||308,321.62|996,738.45
本期转回|83,090.30|||83,090.30
2022年12月31日余额|979,059.95||23,278,662.87|24,257,722.82
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|3,554,000.60|415,251.02||||3,969,251.62
按账龄组合计提坏账准备|19,790,074.07|581,487.43|83,090.30|||20,288,471.20
合计|23,344,074.67|996,738.45|83,090.30|||24,257,722.82
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|股权转让款|3,032,570.39|1-2年|7.74|3,032,570.39
客户2|历史遗留|2,993,666.12|3年以上|7.64|2,993,666.12
客户3|代收代付及暂付款|2,442,111.20|3年以上|6.23|2,442,111.20
客户4|历史遗留|1,913,178.90|3年以上|4.88|1,913,178.90
客户5|历史遗留|1,591,383.61|3年以上|4.06|1,591,383.61
合计|/|11,972,910.22|/|30.55|11,972,910.22
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|114,733,251.64|9,368,178.82|105,365,072.82|119,752,314.34|8,986,251.14|110,766,063.20
库存商品|114,603,628.61|836,214.88|113,767,413.73|112,692,729.59|366,975.22|112,325,754.37
在产品|37,706,761.66||37,706,761.66|36,963,137.29||36,963,137.29
发出商品|33,796,313.69||33,796,313.69|35,266,867.83||35,266,867.83
委托加工物资|419,811.10||419,811.10|581,814.60||581,814.60
周转材料|30,696.78||30,696.78|30,696.78||30,696.78
合计|301,290,463.48|10,204,393.70|291,086,069.78|305,287,560.43|9,353,226.36|295,934,334.07
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|8,986,251.14|848,682.29|||466,754.61|9,368,178.82
库存商品|366,975.22|480,882.14|||11,642.48|836,214.88
合计|9,353,226.36|1,329,564.43|||478,397.09|10,204,393.70
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
产品销售合同|4,052,987.52|202,649.38|3,850,338.14|2,077,887.72|103,894.39|1,973,993.33
合计|4,052,987.52|202,649.38|3,850,338.14|2,077,887.72|103,894.39|1,973,993.33
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
产品销售合同||98,754.99||按预期信用风险计提
合计||98,754.99||/
项目|期末余额|期初余额
委托贷款(注)|21,000,000.00|88,000,000.00
可抵扣进项税|15,711,048.75|19,990,651.61
预缴所得税|25,984.58|90,794.86
定期存款||30,358,931.51
日本预缴的其他税费||207,702.40
合计|36,737,033.33|138,648,080.38
注:2021年8月,公司委托中国农业银行股份有限公司丹阳市支行向镇江裕久智能装备股份有限公司发放贷款2,000.00万元。贷款期限为自2021年8月3日至2022年8月2日止,贷款年利率为10%,贷款用途为购买原材料。2021 年11月,公司委托中国农业银行股份有限公司丹阳市支行向镇江裕久智能装备股份有限公司发放贷款800.00万元。贷款期限为自2021年11月4日至2022 年11月3日止,贷款年利率为10%,贷款用途为购买原材料。
2022年8月,公司对上述委托贷款予以展期,展期的委托贷款总金额为2,800.00万元,展期期限为12个月,展期期间贷款年利率为6.9%,贷款用途为补充镇江裕久日常经营活动资金。截止2022年12月31日,对该项其他流动资产计提预期信用损失计人民币700.00万元。
项目|期初余额|应计利息|本期公允价值变动|期末余额|成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备|备注
可转让大额存单||705,743.50||50,705,743.50|50,000,000.00|||
合计||705,743.50||50,705,743.50|50,000,000.00|||/
于2022年12月31日,本公司可转让大额存单之摊余成本与其公允价值无重大差异。
于2022年12月31日,本公司预期该项可转让大额存单的信用风险自初始确认后未显著增加,按照未来12个月内预期信用损失计量损失准备。本公司认为该项可转让大额存单不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
项目|期末余额||||期初余额|||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
三年期可转让大额存单|50,000,000.00|3.45%|3.45%|2025/7/29||||
合计|50,000,000.00|/|/|/||/|/|/
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海凤凰地产有限公司|18,195,202.64|||-3,191,557.23||||||15,003,645.41|
上海巨凤自行车有限公司|16,144,147.07|||1,239,819.83||||||17,383,966.90|
上海凤凰设备租赁有限公司(注1)|||||||||||
凤凰(天津)自行车有限公司(注2)|||||||||||
上海凤长军谷科技发展有限公司|3,480,166.19||1,200,000.00|||||||2,280,166.19|2,280,166.19
上海金山嘴渔家湾餐饮管理有限公司|1,709,404.53|||211,394.42||||||1,920,798.95|
上海凤凰驿站体育文化发展有限公司|434,184.94|||-112,980.37||||||321,204.57|
上海凤凰美乐企业管理有限公司|-|2,150,000.00||-885.61||||||2,149,114.39|
小计|39,963,105.37|2,150,000.00|1,200,000.00|-1,854,208.96||||||39,058,896.41|2,280,166.19
合计|39,963,105.37|2,150,000.00|1,200,000.00|-1,854,208.96||||||39,058,896.41|2,280,166.19
注1:公司对上海凤凰设备租赁有限公司的初始投资成本计人民币150.00万元。截至本期末,被投资单位已发生超额亏损(详见本报告/十/2),上述被投资企业长期股权投资之账面价值为零。
注2:公司对凤凰(天津)自行车有限公司的初始投资成本计人民币360.00万元。截至本期末,被投资企业已发生超额亏损(详见本报告/十/2),上述被投资企业长期股权投资之账面价值为零。
项目|期末余额|期初余额
非交易性权益工具投资的情况|218,219,296.71|231,473,003.55
合计|218,219,296.71|231,473,003.55
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
上海金开融资担保有限公司||845,720.46|||出于战略目的而计划长期持有|
上海浦东发展银行股份有限公司|2,751,932.71|47,746,173.04|||出于战略目的而计划长期持有|
交通银行股份有限公司|1,439,554.82|13,851,718.16|||出于战略目的而计划长期持有|
申万宏源集团股份有限公司|456,222.50|14,795,514.50|||出于战略目的而计划长期持有|
上海银行股份有限公司|34,405.20|483,636.83|||出于战略目的而计划长期持有|
上海国嘉实业股份有限公司|||-371,410.00||出于战略目的而计划长期持有|
上海国屹投资管理有限公司|||||出于战略目的而计划长期持有|
上海金山金开小额贷款有限公司|||-14,501,522.77||出于战略目的而计划长期持有|
苏州屋伏石网络科技有限公司|||-3,000,000.00||出于战略目的而计划长期持有|
上海摩亭网络科技有限公司|||-2,000,000.00||出于战略目的而计划长期持有|
长江经济联合发展(集团)股份有限公司|||||出于战略目的而计划长期持有|
上海宝鼎投资股份有限公司|54,003.60||||出于战略目的而计划长期持有|
上海湾区凤凰科技服务有限公司|||||出于战略目的而计划长期持有|
武汉钢电股份有限公司|||||出于战略目的而计划长期持有|
(株)アプリシェッツ|||-78,536.95||出于战略目的而计划长期持有|
(社)日本自転車会館|||||出于战略目的而计划长期持有|
埼玉懸信用金庫|||||出于战略目的而计划长期持有|
日本自転車輸出組合|||||出于战略目的而计划长期持有|
静岡県自転車卸共同組合|||||出于战略目的而计划长期持有|
新電々事業協同組合|||||出于战略目的而计划长期持有|
神奈川自転車製造卸共同組合|||||出于战略目的而计划长期持有|
商工中金|||||出于战略目的而计划长期持有|
リーダック共同組合(ETC カード)|||||出于战略目的而计划长期持有|
合计|4,736,118.83|77,722,762.99|-19,951,469.72|||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|478,273,792.11|62,342,156.74|540,615,948.85
2.本期增加金额|2,547,215.49||2,547,215.49
(1)外购|2,547,215.49||2,547,215.49
(2)存货\固定资产\在建工程转入|||
(3)企业合并增加|||
3.本期减少金额|157,874,536.39||157,874,536.39
(1)处置|||
(2)其他转出|||
(3)转出至固定资产(注|157,874,536.39||157,874,536.39
4.期末余额|322,946,471.21|62,342,156.74|385,288,627.95
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|151,670,130.41|16,118,585.12|167,788,715.53
2.本期增加金额|13,056,977.03|1,401,019.44|14,457,996.47
(1)计提或摊销|13,056,977.03|1,401,019.44|14,457,996.47
3.本期减少金额|41,949,135.40||41,949,135.40
(1)处置|||
(2)其他转出|||
(3)转出至固定资产(注|41,949,135.40||41,949,135.40
4.期末余额|122,777,972.04|17,519,604.56|140,297,576.60
三、减值准备|||
1.期初余额|2,428,493.55||2,428,493.55
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3、本期减少金额|966,117.25||966,117.25
(1)处置|||
(2)其他转出|||
(3)转出至固定资产(注|966,117.25||966,117.25
4.期末余额|1,462,376.30||1,462,376.30
四、账面价值|||
1.期末账面价值|198,706,122.87|44,822,552.18|243,528,675.05
2.期初账面价值|324,175,168.15|46,223,571.62|370,398,739.77
注:于本年度,因公司之子公司天津天任车料有限公司的管理层使用意图的改变,将原对外出租的厂房变更为自用,以成本法进行后续计量。
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋建筑物|7,338,565.59|无法办理产证
项目|期末余额|期初余额
固定资产|309,069,531.08|147,546,271.00
合计|309,069,531.08|147,546,271.00
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|55,880,479.38|201,635,915.50|22,127,659.34|16,440,055.47|296,084,109.69
2.本期增加金额|162,263,275.39|67,894,816.46|3,157,611.82|3,859,348.36|237,175,052.03
(1)购置||57,637,797.31|3,157,611.82|3,859,348.36|64,654,757.49
(2)在建工程转入|4,388,739.00|10,257,019.15|||14,645,758.15
(3)企业合并增加|||||
(4)投资性房地产转入|157,874,536.39||||1 5 7 , 874,536.39
3.本期减少金额|8,891,815.99|3,403,348.94|2,171,992.59|186,854.20|14,654,011.72
(1)处置或报废|7,989,461.89|3,307,809.95|2,109,762.91|92,406.21|13,499,440.96
(2)汇率变动|902,354.10|95,538.99|62,229.68|94,447.99|1,154,570.76
4.期末余额|209,251,938.78|266,127,383.02|23,113,278.57|20,112,549.63|518,605,150.00
二、累计折旧|||||
1.期初余额|19,625,147.08|95,956,762.73|17,983,659.17|12,397,485.93|145,963,054.91
2.本期增加金额|44,784,417.56|19,739,518.13|1,249,543.22|2,000,803.75|67,774,282.66
(1)计提|2,835,282.16|19,739,518.13|1,249,543.22|2,000,803.75|25,825,147.26
(2)投资性房地产转入|41,949,135.40||||4 1 , 949,135.40
3.本期减少金额|2,583,049.66|3,047,389.69|2,054,832.71|176,994.34|7,862,266.40
(1)处置或报废|1,949,214.42|2,957,555.93|2,042,341.61|89,578.44|7,038,690.40
(2)汇率变动|633,835.24|89,833.76|12,491.10|87,415.90|823,576.00
4.期末余额|61,826,514.98|112,648,891.17|17,178,369.68|14,221,295.34|205,875,071.17
三、减值准备|||||
1.期初余额|2,274,945.28|288,363.80||11,474.70|2,574,783.78
2.本期增加金额|1,192,762.60|4,510.93|||1,197,273.53
3.本期减少金额|109,760.84|1,186.73||561.99|111,509.56
(1)处置或报废|||||
(2)汇率变动|109,760.84|1,186.73||561.99|111,509.56
4.期末余额|3,357,947.04|291,688.00||10,912.71|3,660,547.75
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|144,067,476.76|153,186,803.85|5,934,908.89|5,880,341.58|309,069,531.08
2.期初账面价值|33,980,387.02|105,390,788.97|4,144,000.17|4,031,094.84|147,546,271.00
项目|期末余额|期初余额
在建工程|18,353,223.26|4,968,334.51
合计|18,353,223.26|4,968,334.51