TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
资本公积356,939,526.15 434,853,878.15减:库存股
盈余公积34,742,504.50 34,742,504.50一般风险准备
未分配利润249,933,765.65 306,907,629.19归属于母公司所有者权益合计875,358,852.30 932,332,715.84少数股东权益275,169.44 1,604,953.52所有者权益合计875,634,021.74 933,937,669.36负债和所有者权益总计1,379,642,224.66 1,332,824,199.73
法定代表人:林宜潘主管会计工作负责人:贺美华会计机构负责人:刘娟
货币资金130,573,929.08 172,292,828.02交易性金融资产62,000,000.00 60,000,000.00衍生金融资产
应收票据3,729,406.37 342,139.98应收账款268,567,510.55 339,027,661.79应收款项融资
预付款项3,735,183.32 9,900,330.01其他应收款253,285,794.02 236,668,465.13其中:应收利息
存货131,011,694.66 100,156,205.56合同资产5,185,206.30 5,595,601.70持有待售资产
其他流动资产28,877.59 241,775.88流动资产合计858,117,601.89 924,225,008.07非流动资产:
长期股权投资276,050,500.00 271,050,500.00其他权益工具投资
固定资产13,827,197.56 15,897,748.32在建工程
使用权资产36,241,886.86 22,097,871.81无形资产1,894,989.28 2,227,809.19开发支出
长期待摊费用8,263,030.77 9,600,894.80递延所得税资产16,412,261.86 5,353,383.75其他非流动资产152,485.49
非流动资产合计352,842,351.82 326,228,207.87资产总计1,210,959,953.71 1,250,453,215.94流动负债:
短期借款101,118,925.01 40,247,188.11交易性金融负债
应付票据35,039,689.86 36,483,271.76应付账款61,074,321.78 71,142,126.36预收款项
合同负债1,129,395.80 9,708,289.78应付职工薪酬6,430,549.99 6,711,147.22应交税费18,116,027.88 26,597,484.72其他应付款2,130,060.79 41,072,616.80其中:应付利息
一年内到期的非流动负债8,789,932.86 8,614,462.59其他流动负债101,304.86 327,016.61流动负债合计233,930,208.83 240,903,603.95非流动负债:
租赁负债29,050,042.40 14,700,181.26长期应付款54,580,821.92 50,580,821.92长期应付职工薪酬
预计负债1,800,000.00递延收益383,235.00 2,001,479.91递延所得税负债1,291,709.53 1,434,226.09其他非流动负债
非流动负债合计85,305,808.85 70,516,709.18负债合计319,236,017.68 311,420,313.13所有者权益:
资本公积357,864,801.77 435,779,153.77减:库存股
盈余公积34,742,504.50 34,742,504.50未分配利润265,373,573.76 312,682,540.54所有者权益合计891,723,936.03 939,032,902.81负债和所有者权益总计1,210,959,953.71 1,250,453,215.94
一、营业总收入306,537,601.10 433,303,369.39其中:营业收入306,537,601.10 433,303,369.39
二、营业总成本354,618,386.07 383,850,091.20其中:营业成本241,175,446.22 285,768,581.03
税金及附加2,591,254.44 4,286,696.71销售费用22,120,490.31 16,966,804.59管理费用37,976,111.64 32,754,378.27研发费用46,336,564.51 44,454,916.94财务费用4,418,518.95 -381,286.34其中:利息费用8,304,306.90 2,987,443.39
利息收入4,252,245.46 4,007,629.95
加:其他收益11,332,165.37 15,332,411.55投资收益(损失以“-”号填列)1,807,357.66 1,331,554.01
信用减值损失(损失以“-”号填列)-13,525,673.59 -16,179,402.09资产减值损失(损失以“-”号填列)-8,224,697.71 -4,213,797.53资产处置收益(损失以“-”号填列)874,747.23
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-55,816,886.01 45,724,044.13加:营业外收入28,242.88 225,512.19减:营业外支出3,719,297.89 235,871.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-59,507,941.02 45,713,685.32减:所得税费用-16,787,163.80 -1,405,275.33
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-42,720,777.22 47,118,960.65
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-42,720,777.22 47,118,960.65
1.归属于母公司股东的净利润-41,390,993.14 47,965,512.41
2.少数股东损益-1,329,784.08 -846,551.76
七、综合收益总额-42,720,777.22 47,118,960.65归属于母公司所有者的综合收益总额-41,390,993.14 47,965,512.41归属于少数股东的综合收益总额-1,329,784.08 -846,551.76
(一)基本每股收益-0.18 0.35
(二)稀释每股收益-0.18 0.35本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
一、营业收入274,999,018.40 419,858,799.91减:营业成本219,407,911.37 277,043,301.14税金及附加807,561.90 2,349,209.07销售费用16,661,880.66 13,954,488.75管理费用29,601,087.96 26,063,353.96研发费用38,303,004.24 40,563,561.48财务费用5,165,551.89 -144,305.27
其中:利息费用7,967,960.78 2,921,558.48利息收入3,508,772.14 3,524,417.49加:其他收益10,880,659.59 15,328,303.61投资收益(损失以“-”号填列)1,540,398.75 1,313,143.05其中:对联营企业和合营企业的投资收益
信用减值损失(损失以“-”号填列)-12,221,684.68 -14,548,735.91资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,938,908.02 -4,213,797.53资产处置收益(损失以“-”号填列)890,883.21
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-38,796,630.77 57,908,104.00加:营业外收入3,584.73 184,558.00减:营业外支出3,408,150.92 185,178.28
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-42,201,196.96 57,907,483.72减:所得税费用-10,475,100.58 2,825,780.41
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-31,726,096.38 55,081,703.31
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-31,726,096.38 55,081,703.31
六、综合收益总额-31,726,096.38 55,081,703.31
销售商品、提供劳务收到的现金389,240,656.32 261,463,650.42客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还13,498,784.67 14,987,153.21收到其他与经营活动有关的现金7,229,865.74 25,727,963.84经营活动现金流入小计409,969,306.73 302,178,767.47购买商品、接受劳务支付的现金276,544,308.48 162,272,972.14客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金120,260,719.60 106,615,861.05支付的各项税费21,307,320.29 22,737,573.29支付其他与经营活动有关的现金88,751,558.85 62,464,646.79经营活动现金流出小计506,863,907.22 354,091,053.27经营活动产生的现金流量净额-96,894,600.49 -51,912,285.80
收回投资收到的现金301,000,000.00 256,000,000.00取得投资收益收到的现金1,807,357.66 1,331,554.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25,000.00
收到其他与投资活动有关的现金16,000,000.00 15,000,000.00投资活动现金流入小计318,832,357.66 272,331,554.01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金101,942,657.45 266,498,721.52投资支付的现金275,000,000.00 344,000,000.00质押贷款净增加额
支付其他与投资活动有关的现金15,000,000.00 15,000,000.00投资活动现金流出小计391,942,657.45 625,498,721.52投资活动产生的现金流量净额-73,110,299.79 -353,167,167.51
吸收投资收到的现金305,065,065.29其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金150,600,000.00 55,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金50,000,000.00筹资活动现金流入小计150,600,000.00 410,065,065.29偿还债务支付的现金49,200,000.00 10,900,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,128,553.55 5,537,060.48其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金14,679,653.52 26,982,763.49筹资活动现金流出小计88,008,207.07 43,419,823.97筹资活动产生的现金流量净额62,591,792.93 366,645,241.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响234.25 -373,659.87
五、现金及现金等价物净增加额-107,412,873.10 -38,807,871.86加:期初现金及现金等价物余额179,090,048.17 217,897,920.03
六、期末现金及现金等价物余额71,677,175.07 179,090,048.17
销售商品、提供劳务收到的现金349,955,951.85 299,827,685.35收到的税费返还7,175,984.05 12,365.89收到其他与经营活动有关的现金5,689,532.90 25,110,859.25经营活动现金流入小计362,821,468.80 324,950,910.49购买商品、接受劳务支付的现金232,421,153.23 207,890,609.40支付给职工以及为职工支付的现金90,279,736.60 89,265,885.55支付的各项税费17,260,042.97 19,999,533.83支付其他与经营活动有关的现金79,812,142.19 56,782,000.31经营活动现金流出小计419,773,074.99 373,938,029.09经营活动产生的现金流量净额-56,951,606.19 -48,987,118.60
收回投资收到的现金258,000,000.00 250,000,000.00取得投资收益收到的现金1,540,398.75 1,313,143.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额648,815.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金16,252,000.00 58,924,408.69投资活动现金流入小计276,441,214.05 310,237,551.74购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,204,319.32 8,325,412.22投资支付的现金260,000,000.00 310,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,000,000.00 201,400,000.00支付其他与投资活动有关的现金70,737,154.67 163,446,515.27投资活动现金流出小计340,941,473.99 683,171,927.49投资活动产生的现金流量净额-64,500,259.94 -372,934,375.75
吸收投资收到的现金305,065,065.29取得借款收到的现金101,000,000.00 45,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金50,000,000.00筹资活动现金流入小计101,000,000.00 400,065,065.29偿还债务支付的现金40,200,000.00 4,800,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,385,116.69 1,077,582.24支付其他与筹资活动有关的现金13,577,644.98 26,085,738.48筹资活动现金流出小计72,162,761.67 31,963,320.72筹资活动产生的现金流量净额28,837,238.33 368,101,744.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00 -373,585.47
五、现金及现金等价物净增加额-92,614,627.80 -54,193,335.25加:期初现金及现金等价物余额151,773,644.82 205,966,980.07
六、期末现金及现金等价物余额59,159,017.02 151,773,644.82
155,828,704.00
434,853,878.15
34,742,504.50
306,907,629.19
932,332,715.84
1,604,953.52
933,937,669.36
77,914,352.00
-77,914,352.00
-56,973,863.54
-1,329,784.08
-58,303,647.62
-41,390,993.14
-42,720,777.22
-15,582,870.40
2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.
本期使用(六)其他
233,743,056.00
356,939,526.15
249,933,765.65
875,358,852.30
275,169.44
875,634,021.74
116,871,528.00
193,077,957.73
29,234,334.17
264,450,287.11
603,634,107.01
2,949,446.51
606,583,553.52
38,957,176.00
241,775,920.42
5,508,170.33
42,457,342.08
328,698,608.83
-1,344,492.99
327,354,115.84
47,965,5
-846,551.76
47,118,960.65
241,777,979.19
280,735,155.19
-500,000.00
280,235,155.19
-5,508,170.33
-2,058.77
2,058.77
435,779,153.77
312,682,540.54
939,032,902.81
-47,308,966.78
-31,726,096.38
3.其他(四)所
77,914,352.0
-77,914
0 ,352.0
357,864,801.77
265,373,573.76
891,723,936.03
194,001,174.58
263,109,007.56
603,216,044.31
49,573,532.98
335,816,858.50
55,081,703.31
深圳市利和兴股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市利和兴机电科技有限公司,由自然人林宜潘、李志豪出资设立,公司设立时注册资本为人民币300万元,其中:林宜潘255万元,李志豪出资45万元。
2014年8月27日,公司召开临时股东会,同意公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司,全体股东一致同意以经审计净资产折合成股份公司股本,共计折合股本8,834,279股,每股面值人民币1元,净资产大于股本部分计入股份公司资本公积。同日,公司全体股东共同签署了《深圳市利和兴机电科技有限公司整体变更设立股份有限公司的发起人协议书》。
2014年11月7日,公司取得了深圳市市场监督管理局核发的注册号为440306104725225的《企业法人营业执照》,股份公司正式成立。公司的注册资本为883.4279万元,由公司全体股东林宜潘、黄月明、吴宇文、沙启桃、黄彩莲、林兵煜、孙雷、侯卫峰、黄禹岳、谢有琼共10人作为发起人,其中公司实际控制人林宜潘和黄月明夫妇合计持股比例为88.00%。
2021年5月12日,经中国证监会同意注册,公司首次向社会公众发行人民币普通股38,957,176股,于2021年6月29日在深圳证券交易所创业板上市。本次公开发行后,公司注册资本为人民币155,828,704元,每股人民币1元;公司股份总数为155,828,704股,均为人民币普通股。
2022年4 月25 日,公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十一次会议,会议决议以公司2021年12月31日的总股本155,828,704股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,共计77,914,352股,转增后公司股本增至233,743,056股。
企业注册地:广东省深圳市组织形式:股份有限公司
总部地址:广东省深圳市龙华区民塘路385号汇德大厦1号写字楼21层注册资本:人民币233,743,056元。
经营范围:工业机器人、机械设备的研发、生产、销售(不含限制项目);电子产品、自动化产品及相关软硬件的技术开发与销售;国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);投资兴办实业(具体项目另行申报);货物及技术进出口;机械设备租赁(不含金融租赁服务活动)。许可经营项目:工业机器人、机械设备的生产、加工。
(三)本财务报表由本公司董事会于2023年4月26日批准报出。
(四)本年度合并财务报表范围
报告期合并财务报告范围包括深圳市利和兴股份有限公司、深圳市鹰富士机电科技有限公司、利和兴智能装备(东莞)有限公司、利和兴智能装备(江门)有限公司、万广机电设备(深圳)有限公司、深圳市利源兴鑫科技有限公司、深圳市利得信智能科技有限公司、利和兴智能装备(苏州)有限公司、利和兴医疗器械(江门)有限公司、利和兴智能装备(成都)有限公司、利容电子(江门)有限公司、利和兴半导体装备(深圳)有限公司、利和兴电子元器件(江门)有限公司。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.1.金融工具的分类及重分类
10.2.金融工具的计量
10.3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
10.4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
10.5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;
(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1.1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
(1.2)应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
1不包含重大融资成分的应收款项或合同资产。对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:确定组合的依据
采用账龄分析法计提信用损失准备的组合应收款项账龄
采用不计提信用损失准备的组合收回风险较小的合并范围内关联方款项及银行承兑汇票按组合计提信用损失准备的计提方法
采用账龄分析法计提信用损失准备的组合账龄分析法采用不计提信用损失准备的组合不计提
对于划分为采用账龄分析法计提信用损失组合的应收账款或合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款或合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄应收账款或合同资产预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)5.001至2年15.002至3年50.003年以上100.00(1.3)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产,如:其他应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:确定组合的依据
采用账龄分析法计提信用损失准备的组合其他应收款项账龄
采用不计提信用损失准备的组合收回风险较小的合并范围内关联方款项按组合计提信用损失准备的计提方法
对于划分为采用账龄分析法计提信用损失组合的其他应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制其他应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄其他应收款项预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)5.001至2年15.002至3年50.003年以上100.00
10.6.预期信用损失的会计处理方法
详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”
详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
存货取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本,加工成本和其他成本,各类存货发出按月末加权平均法计价。
可变现净值确认方法:库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:1因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
2为转让该相关商品估计将要发生的成本。
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法20-30 5 3.17-4.75机器设备年限平均法10 5 9.50运输设备年限平均法5 5 19.00办公设备年限平均法5 5 19.00电子设备年限平均法5 5 19.00
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3承租人发生的初始直接费用;4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
(1.1)无形资产的计价方法
土地使用权年限平均法50软件年限平均法10专利技术年限平均法10(1.2)使用寿命不确定的判断依据
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)实施、修改、终止股份支付的相关会计处理(2.1)以权益结算的股份支付
(2.2)以现金结算的股份支付
(2.3)修改、终止股份支付计划
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行义务:1客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;3公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
1公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的款项。
本公司业务分为智能制造设备类产品、专用配件等产品的销售、调试服务以及升级改造服务。(3.1)销售智能制造设备类产品、专用配件及电子元器件
由于商品销售的控制权在公司将商品发出且经客户验收时转移至客户,本公司在将商品交付客户,并由客户验收合格后确认收入;对于外销商品,本公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点,在取得经海关审验的产品出口报关单和货运代理人收讫货物证明后确认收入。
(3.2)调试服务
公司提供调试服务的履约进度在资产负债表日不能合理确定,但公司预计已经发生的成本能够得到补偿,故公司按照已经发生的成本金额结转调试服务成本,同时:若当期验收订单的结算金额可覆盖已发生的劳务成本,则按当期验收订单的结算金额确认收入;若当期验收订单的结算金额不能覆盖已发生的劳务成本,则按照劳务成本相同的金额确认收入,并在以后期间验收订单的结算金额中扣除前期已确认的收入金额。
(3.3)升级改造服务
公司按照合同约定内容提供服务,在服务完成并经客户验收合格后,确认收入,同时结转相应成本。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(1)政府补助类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,与资产相关的政府补助确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
本期无主要会计政策变更及会计估计变更的情形。
应税收入按适用增值税税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税应交流转税额7%
企业所得税应纳税所得15.00%、25.00%、2.50%教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称所得税税率深圳市利和兴股份有限公司15.00%
深圳市鹰富士机电科技有限公司2.50%利和兴智能装备(东莞)有限公司25.00%利和兴智能装备(江门)有限公司25.00%深圳市利源兴鑫科技有限公司25.00%万广机电设备(深圳)有限公司25.00%深圳市利得信智能科技有限公司2.50%利和兴智能装备(苏州)有限公司25.00%利和兴医疗器械(江门)有限公司25.00%利和兴电子元器件(江门)有限公司25.00%利和兴半导体装备(深圳)有限公司25.00%利和兴智能装备(成都)有限公司25.00%利容电子(江门)有限公司25.00%
(1)2021年12月23日,本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业,并取得编号为GR202144202318的《高新技术企业证书》,证书有效期3年,2021年1月1日至2023年12月31日,本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策,企业所得税税率为15%。
(2)根据财政部、国家税务总局2011 年10 月13 日联合发布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),本公司及子公司利和兴智能装备(苏州)有限公司嵌入式软件产品可以享受一般纳税人增值税即征即退的优惠政策,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(3)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司深圳市鹰富士机电科技有限公司、深圳市利得信智能科技有限公司满足上述条件。
库存现金63,420.74 27,042.74银行存款91,613,754.33 179,063,005.43其他货币资金70,770,626.67 80,841,185.20合计162,447,801.74 259,931,233.37因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额90,770,626.67 80,841,185.20其他说明:
1、期末其他货币资金系汇票保证金17,245,635.00元,保函证保证金2,137,881.21元、信用证保证金452,698.40元、定期存款及利息50,934,412.06元,上述款项使用权受限;
2、期末银行存款中因拓野诉讼存在司法冻结金额20,000,000.00元;2023年1月6日,广东省深圳市中级人民法院对拓野诉讼作出(2021)粤03民终38205号民事终审判决,上述银行存款解除冻结。拓野诉讼详见附注五、(四十八)。公司期末存款除上述因诉讼冻结存在使用限制外,不存在其他其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产62,000,000.00 88,000,000.00其中:
结构性存款62,000,000.00 88,000,000.00合计62,000,000.00 88,000,000.00其他说明:
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑票据|||5,706,243.38||342,139.98
商业承兑票据|||805,125.00||
合计|||6,511,368.38||342,139.98
|||期末余额|||||期初余额||
类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
其中:按组合计提坏账准备的应收|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
|6,553,743.38|100.00%|42,375.00|0.65%|6,511,368.38|342,139.98|100.00%|||342,139.98
票据 其中:||||||||||
商业承兑汇票|847,500.00|12.93%|42,375.00|5.00%|805,125.00|||||
银行承兑汇票|5,706,243.38|87.07%|||5,706,243.38|342,139.98|100.00%|||342,139.98
合计|6,553,743.38|100.00%|42,375.00|0.65%|6,511,368.38|342,139.98|100.00%|||342,139.98
名称||期末余额|||
|账面余额|坏账准备||计提比例|
按组合计提坏账|6,553,743.38||42,375.00||0.65%
合计|6,553,743.38||42,375.00||
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
商业承兑汇票||42,375.00||||42,375.00
合计||42,375.00||||42,375.00
银行承兑票据1,177,640.00 9,686,726.13合计1,177,640.00 9,686,726.13
315,009,635.97
39,389,186.89
275,620,449.08
362,616,773.59
25,079,679.78
6.92%
337,537,093.81
账款其中:按账龄计提组合
1年以内158,789,917.43 7,939,495.87 5.00%1至2年133,830,535.11 20,074,580.27 15.00%2至3年22,028,145.36 11,014,072.68 50.00%3年以上361,038.07 361,038.07 100.00%合计315,009,635.97 39,389,186.89
1年以内(含1年)158,789,917.431至2年133,830,535.112至3年22,028,145.363年以上361,038.073至4年164,779.004至5年27,000.005年以上169,259.07合计315,009,635.97
25,079,679.78 31,435,105.20 17,125,598.09 39,389,186.89
合计25,079,679.78 31,435,105.20 17,125,598.09 39,389,186.89其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:
第一名43,300,504.00 13.75% 2,955,325.20第二名37,713,350.48 11.97% 1,885,667.52第三名27,203,982.72 8.64% 10,775,555.41第四名25,387,710.00 8.06% 3,394,237.50第五名22,622,600.00 7.18% 3,393,390.00合计156,228,147.20 49.60%
1年以内5,266,390.19 91.63% 9,673,985.50 100.00%1至2年481,252.92 8.37%
合计5,747,643.11 9,673,985.50账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
报告期按预付款项期末余额前五名累计金额为3,572,359.37元,占预付款项余额的比例为62.15%。其他说明:
其他应收款4,091,190.67 3,833,016.60合计4,091,190.67 3,833,016.60
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:
项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
往来款1,199,588.89 1,086,700.00押金+保证金3,273,891.64 3,458,649.06其他450,605.45 946,771.37合计4,924,085.98 5,492,120.43
2022年1月1日余额167,900.79 450,674.05 1,040,528.99 1,659,103.832022年1月1日余额在本期
本期计提155,157.06 47,082.10 202,239.16本期转回32,788.49 406,493.58 589,165.61 1,028,447.682022年12月31日余额290,269.36 91,262.57 451,363.38 832,895.31损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
1年以内(含1年)3,282,999.571至2年1,078,513.032至3年111,210.003年以上451,363.383至4年31,953.384至5年32,215.005年以上387,195.00合计4,924,085.98
按组合计提坏账1,659,103.83 202,239.16 1,028,447.68 832,895.31合计1,659,103.83 202,239.16 1,028,447.68 832,895.31
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:
第一名房租押金1,201,813.60 1年以内24.41% 60,090.68第二名往来款1,119,588.89 1年以内、1-2年22.74% 64,649.44第三名租赁保证金652,233.54 1-2年13.25% 97,835.03第四名房租押金300,000.00 3年以上6.09% 300,000.00第五名押金197,653.00 1年以内4.01% 9,882.65合计3,471,289.03 70.50% 532,457.80
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
原材料20,432,174.33 4,321,608.07 16,110,566.26 20,455,757.05 4,094,419.14 16,361,337.91在产品65,486,316.04 65,486,316.04 43,640,743.53 43,640,743.53库存商品37,658,091.89 6,715,134.34 30,942,957.55 17,381,178.26 2,550,334.83 14,830,843.43发出商品52,068,899.31 3,003,116.12 49,065,783.19 33,045,836.12 33,045,836.12低值易耗品1,077,588.39 1,077,588.39 776,447.66 776,447.66委托加工物资95,502.17 95,502.17 95,502.17 95,502.17合计176,818,572.13 14,039,858.53 162,778,713.60 115,395,464.79 6,644,753.97 108,750,710.82
原材料4,094,419.14 780,940.39 553,751.46 4,321,608.07库存商品2,550,334.83 4,511,254.61 346,455.10 6,715,134.34发出商品3,003,116.12 3,003,116.12合计6,644,753.97 8,295,311.12 900,206.56 14,039,858.53
质保金5,327,269.79 266,363.49 5,060,906.30 5,932,578.60 336,976.90 5,595,601.70合计5,327,269.79 266,363.49 5,060,906.30 5,932,578.60 336,976.90 5,595,601.70合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
合同资产减值准备216,532.99 287,146.40 应收账款质保金到期已收回款项合计216,532.99 287,146.40 ——
待抵扣+待认证进项税34,270,711.26 17,055,184.08预缴所得税12,287.50合计34,270,711.26 17,067,471.58其他说明:
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022年1月1日余额在本期||||
累计利得
累计损失
固定资产368,438,713.67 73,368,587.63合计368,438,713.67 73,368,587.63
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
1.期初余额48,901,907.22 30,016,050.70 5,074,197.70 3,443,773.47 4,085,765.18 91,521,694.27
2.本期增加金额170,866,647.29 132,249,987.68 4,839,614.69 344,587.49 2,473,546.53 310,774,383.68
(1)购置1,411,946.98 747,228.72 279,469.03 996,169.81 3,434,814.54
170,866,647.29 130,838,040.70 4,092,385.97 65,118.46 1,477,376.72 307,339,569.14
3.本期减少金额154,606.27 83,957.79 37,918.45 276,482.51
154,606.27 83,957.79 37,918.45 276,482.51
4.期末余额219,768,554.51 162,111,432.11 9,829,854.60 3,788,360.96 6,521,393.26 402,019,595.44
1.期初余额3,294,637.14 9,805,174.09 2,149,062.07 1,814,209.16 1,090,024.18 18,153,106.64
2.本期增加金额4,757,540.41 8,159,897.17 1,191,418.05 636,227.60 938,132.25 15,683,215.48
(1)计提4,757,540.41 8,159,897.17 1,191,418.05 636,227.60 938,132.25 15,683,215.48
3.本期减少金额143,916.93 75,500.90 36,022.52 255,440.35
143,916.93 75,500.90 36,022.52 255,440.35
4.期末余额8,052,177.55 17,821,154.33 3,264,979.22 2,450,436.76 1,992,133.91 33,580,881.77
1.期末账面价值211,716,376.96 144,290,277.78 6,564,875.38 1,337,924.20 4,529,259.35 368,438,713.67
2.期初账面价值45,607,270.08 20,210,876.61 2,925,135.63 1,629,564.31 2,995,741.00 73,368,587.63
自购中集智谷产业园24号楼1101、1102、
1103、1104共计4个单元产业用房
18,246,691.25
中集公司目前正在办理产权权属初始登记手续中,尚未办理取得相关房产的产权证书
在建工程141,314,656.81 331,611,404.28合计141,314,656.81 331,611,404.28
电子元器件项目57,855,124.33 57,855,124.33 134,344,663.03 134,344,663.03江门工程83,459,532.48 83,459,532.48 197,266,741.25 197,266,741.25合计141,314,656.81 141,314,656.81 331,611,404.28 331,611,404.28
250,000,000.00
134,344,663.03
109,289,224.29
136,472,921.85
49,305,841.141
57,855,124.33
江门工程
318,741,100.00
197,266,741.25
57,059,438.52
170,866,647.29
83,459,532.48
13,049,552.38
5,616,098.29
4.65%
568,741,100.00
331,611,404.28
166,348,662.81
307,339,569.14
49,305,841.14
141,314,656.81
注:1、电子元器件项目本期其他减少系本期生产车间装修工程完工,因生产场地系租用子公司利和兴江门的厂房,故将上述装修工程支出转入长期待摊费用。
1.期初余额35,511,791.82 35,511,791.82
2.本期增加金额35,455,512.08 35,455,512.08
(1)新增租赁35,982,970.80 35,982,970.80
(2)重估调整-527,458.72 -527,458.72
3.本期减少金额22,560,487.48 22,560,487.48
(1)处置22,560,487.48 22,560,487.48
4.期末余额48,406,816.42 48,406,816.42
1.期初余额10,252,851.54 10,252,851.54
2.本期增加金额10,316,116.77 10,316,116.77
(1)计提10,316,116.77 10,316,116.77
(1)处置|12,586,450.72|12,586,450.72
4.期末余额|7,983,175.86|7,983,175.86
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值|40,423,640.56|40,423,640.56
2.期初账面价值|25,258,940.28|25,258,940.28
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:1.期初余额|18,033,750.00|||3,178,489.92|21,212,239.92
2.本期增加金额|155,288.24|||870,063.71|1,025,351.95
(1)购置|155,288.24|||870,063.71|1,025,351.95
(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|18,189,038.24|||4,048,553.63|22,237,591.87
二、累计摊销1.期初余额|1,502,812.50|||950,680.73|2,453,493.23
2.本期增加金额|361,821.04|||385,537.03|747,358.07
(1)计提|361,821.04|||385,537.03|747,358.07
3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|1,864,633.54|||1,336,217.76|3,200,851.30
1.期末账面价值16,324,404.70 2,712,335.87 19,036,740.57
2.期初账面价值16,530,937.50 2,227,809.19 18,758,746.69本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额
企业合并形成的处置
万广机电设备(深圳)有限公司147,661.25 147,661.25合计147,661.25 147,661.25
房屋装修费9,949,298.00 51,588,254.34 6,430,793.00 55,106,759.34合计9,949,298.00 51,588,254.34 6,430,793.00 55,106,759.34其他说明:
资产减值准备54,570,679.22 8,827,856.69 33,720,514.48 5,241,354.16内部交易未实现利润523,481.60 78,522.24可抵扣亏损101,470,275.74 19,279,197.63 18,672,307.77 4,668,076.94递延收益383,235.00 57,485.25 2,001,479.91 300,221.99预计负债1,800,000.00 270,000.00合计156,424,189.96 28,164,539.57 56,717,783.76 10,558,175.33
500万以下固定资产一次性税前扣除
8,611,396.87 1,291,709.53 9,561,507.27 1,434,226.09
内部交易未实现利润879,931.68 219,982.92
合计9,491,328.55 1,511,692.45 9,561,507.27 1,434,226.09
递延所得税资产28,164,539.57 10,558,175.33递延所得税负债1,511,692.45 1,434,226.09
预付设备款及装修款8,480,728.75 8,480,728.75 22,410,228.54 22,410,228.54江门项目预付工程款10,029,904.37 10,029,904.37合计8,480,728.75 8,480,728.75 32,440,132.91 32,440,132.91其他说明:
保证借款86,000,000.00 20,200,000.00保证+质押借款30,000,000.00 20,000,000.00应收票据贴现未终止确认9,686,726.13
应付利息135,501.39 47,188.11合计125,822,227.52 40,247,188.11短期借款分类的说明:
银行承兑汇票44,721,855.73 46,592,565.93合计44,721,855.73 46,592,565.93本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
1年以内(含1年)76,097,409.85 82,408,295.951年以上4,522,608.78 2,341,166.77合计80,620,018.63 84,749,462.72
1年以内(含1年)40.00合计40.00
1年以内(含1年)2,150,953.72 4,026,924.601年以上224,511.50 6,637,168.17合计2,375,465.22 10,664,092.77报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬8,246,917.01 120,720,761.19 119,757,788.73 9,209,889.47
二、离职后福利-设定提存计划4,726,142.40 4,726,142.40
三、辞退福利186,562.43 186,562.43
合计8,246,917.01 125,633,466.02 124,670,493.56 9,209,889.47
1、工资、奖金、津贴和补贴8,246,917.01 112,604,885.25 111,779,736.98 9,072,065.28
2、职工福利费3,760,523.24 3,749,157.16 11,366.08
3、社会保险费1,676,074.63 1,676,074.63其中:医疗保险费1,465,985.70 1,465,985.70
工伤保险费106,788.79 106,788.79生育保险费103,300.14 103,300.14
4、住房公积金1,341,459.20 1,341,459.20
5、工会经费和职工教育经费1,337,818.87 1,211,360.76 126,458.11合计8,246,917.01 120,720,761.19 119,757,788.73 9,209,889.47
1、基本养老保险4,572,188.27 4,572,188.27
2、失业保险费153,954.13 153,954.13合计4,726,142.40 4,726,142.40其他说明: