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合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、23“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
项目|确定组合的依据
应收账款:|
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合|本组合以关联方关系作为信用风险特征,对于偿债风险较低的关联方款项识别为关联方组合。
合同资产:|
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合|本组合以关联方关系作为信用风险特征,对于偿债风险较低的关联方款项识别为关联方组合。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合|本组合以关联方关系作为信用风险特征,对于偿债风险较低的关联方款项识别为关联方组合。
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等,自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资,也列报为其他债权投资。对于其他债权投资,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、11“金融资产减值”。
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、低值易耗品等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计
入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5.00|2.38-4.75
机器设备|年限平均法|9-11|5.00|8.64-10.56
电子设备|年限平均法|5-7|5.00|13.57-19.00
运输设备|年限平均法|5-7|5.00|13.57-19.00
其他设备|年限平均法|3|5.00|31.67
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注五、39“租赁”。
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术及专利权、软件等,按成本进行初始计量。
项目|使用寿命
土地使用权|50
专有技术及专利权|10
软件|5
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对集团产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、39“租赁”。
收入,是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、25 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
4本公司作为出租人
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。5经营租赁
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021 年12月31日发布了《企业会计准则解释第15 号》|公司董事会|对公司财务报表无影响
财政部于2022 年12月13日发布了《企业会计准则解释第16 号》|公司董事会|对公司财务报表无影响
财政部于2021 年12 月31 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15 号”)。根据解释15号:
A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022 年1月1 日起实施。本公司在2022 年度财务报表中对2021年1 月1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释15 号的上述规定,该变更对本公司2022 年1 月1 日及2021年度财务报表无影响。
B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。本公司按照解释15号的规定,对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同,累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,未调整2021年比较财务报表数据。该变更对本公司2022年1月1日财务报表无影响。
财政部于2022 年12 月13 日发布了《企业会计准则解释第16 号》(以下简称“解释16 号”)。根据解释16号:
A、本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本公司在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整。该变更对本公司2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形),本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益,自2022年1月1日起实施。本公司按照解释16号的规定,对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整,将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,未调整2021年比较财务报表数据。该变更对本公司2022年1月1日财务报表无影响。
41、其他
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1金融资产减值
2存货跌价准备
3金融工具公允价值
4长期资产减值准备
5折旧和摊销
6递延所得税资产
7所得税
8预计负债
9公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会(该估价委员会由本公司的首席财务官领导),以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额的15%、25%计缴/详见下表。|15%、25%
教育费附加|按实际缴纳流转税额3%计缴|3%
地方教育附加|按实际缴纳流转税额2%计缴|2%
纳税主体名称|所得税税率
沈阳机床股份有限公司|15%
沈阳机床银丰铸造有限公司|25%
沈阳机床西丰铸造有限公司|25%
沈阳机床成套设备有限责任公司|15%
优尼斯融资租赁(上海)有限公司|25%
沈阳优尼斯智能装备有限公司|25%
沈阳至刚主轴技术有限公司|25%
沈阳机床(东莞)智能装备有限公司|25%
沈机智享(东台)科技有限公司|25%
沈机智享(东莞)电子科技有限公司|25%
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)的有关规定,沈阳机床被认定为高新技术企业,在本报告期享受15.00%的企业所得税税率优惠。
沈阳机床成套设备有限责任公司于2020 年9 月取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局核发的高新技术企业证书(证书号:GR202021000558),根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。有效期为2020年9月至2023年9月,本报告期内企业所得税减按15%计征。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|11,016.24|6,422.52
银行存款|566,630,131.53|93,307,156.25
其他货币资金|13,984,625.02|1,501,316.73
合计|580,625,772.79|94,814,895.50
注:于2022年12月31日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币13,984,625.02元(上年末:人民币1,501,316.73元),系本公司被冻结的银行存款12,681,976.54元,票据保证金
1,302,648.48元。
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|710,804.95|2,159,959.95
减:坏账准备|-81,304.95|-81,304.95
合计|629,500.00|2,078,655.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|81,304.95|11.44%|81,304.95|100.00%||81,304.95|3.76%|81,304.95|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|629,500.00|88.56%|||629,500.00|2,078,655.00|96.24%|||2,078,655.00
其中:||||||||||
商业承兑汇票|629,500.00|88.56%|||629,500.00|2,078,655.00|96.24%|||2,078,655.00
合计|710,804.95||81,304.95||629,500.00|2,159,959.95||81,304.95||2,078,655.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收票据坏账准备|81,304.95|||||81,304.95
合计|81,304.95|||||81,304.95
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||629,500.00
合计||629,500.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|2,251,121,523.00|85.77%|2,187,985,050.96|97.20%|63,136,472.04|2,222,405,620.52|87.13%|2,159,251,884.45|97.16%|63,153,736.07
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|373,460,544.39|14.23%|116,872,677.51|31.29%|256,587,866.88|328,182,568.93|12.87%|106,336,570.15|32.40%|221,845,998.78
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备|336,298,263.53|12.81%|114,642,940.65|34.09%|221,655,322.88|299,109,216.44|11.73%|104,592,169.00|34.97%|194,517,047.44
按关联方组合计提坏账准备|37,162,280.86|1.42%|2,229,736.86|6.00%|34,932,544.00|29,073,352.49|1.14%|1,744,401.15|6.00%|27,328,951.34
合计|2,624,582,067.39||2,304,857,728.47||319,724,338.92|2,550,588,189.45||2,265,588,454.60||284,999,734.85
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
上海优尼斯工业服务有限公司|1,444,491,893.48|1,386,712,217.74|96.00%|破产清算
沈阳瑞施达国际贸易有限公司|61,721,859.62|61,721,859.62|100.00%|预计无法收回
沈阳机床进出口有限责任公司美国公司|58,541,716.92|58,541,716.92|100.00%|预计无法收回
辽宁瑞科工贸有限公司|47,295,945.52|47,295,945.52|100.00%|预计无法收回
马鞍山优尼斯智能制造谷有限公司|39,832,300.00|38,239,008.00|96.00%|预计无法收回
其他|599,237,807.46|595,474,303.16|99.37%|预计无法收回
合计|2,251,121,523.00|2,187,985,050.96||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
0-6 个月(含6 个月)|154,498,498.45||
7-12 个月(含12个月)|29,007,550.88|1,450,377.54|5.00%
1 至2 年|10,068,174.04|1,006,817.40|10.00%
2 至3 年|24,000,159.76|3,600,023.96|15.00%
3-4 年|12,366,262.07|6,183,131.04|50.00%
4-5 年|19,775,138.12|15,820,110.50|80.00%
5 年以上|86,582,480.21|86,582,480.21|100.00%
合计|336,298,263.53|114,642,940.65|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|211,398,139.74
其中:6 个月以内|181,952,056.51
7-12 个月|29,446,083.23
1 至2 年|25,753,291.98
2 至3 年|70,491,813.40
3 年以上|2,316,938,822.27
3 至4 年|381,296,629.21
4 至5 年|573,673,159.21
5 年以上|1,361,969,033.85
合计|2,624,582,067.39
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|2,159,251,884.45|40,777,891.16|22,188,312.21|154,000.00|10,297,587.56|2,187,985,050.96
按信用风险组合计提的坏帐准备|104,592,169.00|12,529,149.61||644,309.54|-1,834,068.42|114,642,940.65
按关联方组合计提坏账准备|1,744,401.15|568,445.24|||-83,109.53|2,229,736.86
合计|2,265,588,454.60|53,875,486.01|22,188,312.21|798,309.54|8,380,409.61|2,304,857,728.47
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
上海优尼斯工业服务有限公司|1,444,491,893.48|55.04|1,386,712,217.74
沈阳瑞施达国际贸易有限公司|61,721,859.62|2.35|61,721,859.62
沈阳机床进出口有限责任公司美国公司|58,541,716.92|2.23|58,541,716.92
辽宁瑞科工贸有限公司|50,459,412.68|1.92|47,770,465.59
大连华锐重工集团股份有限公司|42,258,381.32|1.61|
合计|1,657,473,264.02|63.15%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|394,534,431.60|163,858,353.37
应收账款||
合计|394,534,431.60|163,858,353.37
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|40,513,443.15|53.14%|53,117,568.86|56.72%
1 至2 年|11,187,526.43|14.67%|9,640,111.65|10.30%
2 至3 年|3,194,023.23|4.19%|7,411,690.07|7.92%
3 年以上|21,353,140.25|28.00%|23,469,267.88|25.06%
合计|76,248,133.06||93,638,638.46|
单位名称|年末余额|账龄|未及时结算的原因
沈机(上海)智能系统研发设计有限公司|27,070,181.76|1-3 年以上|未到结算期
江苏维尔思机械有限公司|4,638,000.00|1-2 年|未到结算期
合计|31,708,181.76|——|
单位名称|年末余额|占预付账款年末余额合计数的比例(%)
沈机(上海)智能系统研发设计有限公司|34,080,325.76|44.70
中国机械进出口(集团)有限公司|7,080,000.00|9.29
江苏维尔思机械有限公司|4,797,051.00|6.29
沈阳三铭重工机械有限公司|3,602,831.80|4.73
国网辽宁省电力有限公司铁岭供电公司|2,476,636.14|3.25
合计|52,036,844.70|68.26
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|46,243,125.67|35,376,005.23
合计|46,243,125.67|35,376,005.23
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|3,348,320.69|3,748,268.81
押金、保证金|2,457,034.52|3,055,453.89
往来款及其他|641,029,853.01|551,850,975.47
合计|646,835,208.22|558,654,698.17
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|8,388,878.84||514,889,814.10|523,278,692.94
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|1,789,559.08||1,354,828.29|3,144,387.37
本期转回|||682,355.00|682,355.00
其他变动|-0.15||74,851,357.39|74,851,357.24
2022 年12月31 日余额|10,178,437.77||590,413,644.78|600,592,082.55
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|23,115,707.03
其中:6 个月以内|22,433,573.25
7-12 个月|682,133.78
1 至2 年|8,233,932.73
2 至3 年|65,262,726.95
3 年以上|550,222,841.51
3 至4 年|75,793,552.11
4 至5 年|30,997,435.49
5 年以上|443,431,853.91
合计|646,835,208.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|514,889,814.10|1,354,828.29|682,355.00||74,851,357.39|590,413,644.78
按信用风险组合计提的坏帐准备|8,388,077.40|1,740,264.74||||10,128,342.14
按关联方组合计提坏账准备|801.44|49,294.34|||-0.15|50,095.63
合计|523,278,692.94|3,144,387.37|682,355.00||74,851,357.24|600,592,082.55
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
上海优尼斯工业服务有限公司|往来款|383,100,262.62|0-5 年(5 年以上)|59.23%|367,776,252.12
希斯机床(沈阳)有限责任公司|往来款|66,452,051.94|0-4 年(含4 年)|10.27%|62,464,928.83
福建省三明市中级人民法院|往来款|21,119,375.44|1 年以内|3.27%|
北京中通华德技术有限公司|往来款|9,083,334.95|5 年以上|1.40%|9,083,334.95
青岛青机机电设备有限公司|往来款|8,000,000.00|5 年以上|1.24%|8,000,000.00
合计||487,755,024.95||75.41%|447,324,515.90
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|180,809,837.20|20,476,714.48|160,333,122.72|191,139,392.12|58,448,469.06|132,690,923.06
在产品|61,383,992.91|1,273,782.46|60,110,210.45|73,332,517.41|9,394,688.90|63,937,828.51
库存商品|560,948,421.51|183,060,857.29|377,887,564.22|698,588,508.09|318,342,208.09|380,246,300.00
合同履约成本|836,697.03||836,697.03|||
发出商品|13,137,245.22||13,137,245.22|83,960,054.58||83,960,054.58
低值易耗品|6,436,433.26||6,436,433.26|7,058,259.10|4,628,859.13|2,429,399.97
自制半成品|19,587,429.08|4,279,496.75|15,307,932.33|12,697,954.75|4,563,351.57|8,134,603.18
合计|843,140,056.21|209,090,850.98|634,049,205.23|1,066,776,686.05|395,377,576.75|671,399,109.30
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|58,448,469.06|1,702,588.73||29,306,099.22|10,368,244.09|20,476,714.48
在产品|9,394,688.90|163,960.42||1,683,016.56|6,601,850.30|1,273,782.46
库存商品|318,342,208.09|3,915,150.48||133,271,656.47|5,924,844.81|183,060,857.29
低值易耗品|4,628,859.13|||3,877,134.11|751,725.02|
自制半成品|4,563,351.57|||283,854.82||4,279,496.75
合计|395,377,576.75|5,781,699.63||168,421,761.18|23,646,664.22|209,090,850.98
注1:本年度“转回或转销”主要原因系领用、销售存货,相应跌价准备予以转销。注2:“其他变动”系由于子公司希斯机床破产清算不纳入合并范围所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|39,062,463.12|1,488,680.07|37,573,783.05|7,593,048.81|235,264.52|7,357,784.29
合计|39,062,463.12|1,488,680.07|37,573,783.05|7,593,048.81|235,264.52|7,357,784.29
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
应收质保金|1,253,415.55|||
合计|1,253,415.55|||——
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|1,842,967.58|2,683,749.92
一年内到期的应收债务重组清偿款|52,537,240.70|90,498,813.31
合计|54,380,208.28|93,182,563.23
项目|年末余额|年初余额
应收融资租赁款|13,499,518.60|28,078,844.12
减:未实现融资收益|1,430,729.78|2,288,032.23
账面余额|12,068,788.82|25,790,811.89
减:坏账准备|10,225,821.24|23,107,061.97
应收融资租赁款净额|1,842,967.58|2,683,749.92
合计|1,842,967.58|2,683,749.92
项目|年末余额|年初余额
应收债务重组清偿款|55,890,681.59|96,275,333.30
减:坏账准备|3,353,440.89|5,776,519.99
合计|52,537,240.70|90,498,813.31
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本|568,358.49|
增值税留抵扣额|71,836,899.13|153,405,369.61
预交房产税|1,939,532.75|
合计|74,344,790.37|153,405,369.61
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|12,068,788.82|10,225,821.24|1,842,967.58|25,864,368.62|23,107,061.97|2,757,306.65|11.79-16.02
其中:未实现融资收益|-1,430,729.78||-1,430,729.78|-2,298,835.50||-2,298,835.50|
分期收款销售商品||||0.00|||
分期收款提供劳务||||0.00|||
应收债务重组款|55,890,681.59|3,353,440.89|52,537,240.70|160,756,178.01|9,645,370.67|151,110,807.34|
减:一年内到期的部分|-67,959,470.41|-13,579,262.13|-54,380,208.28|-122,066,145.19|-28,883,581.96|-93,182,563.23|
合计|0.00|0.00||64,554,401.44|3,868,850.68|60,685,550.76|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|3,868,850.68|||3,868,850.68
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期转回|3,837,094.33|||3,837,094.33
其他变动|-31,756.35|||-31,756.35
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
沈阳菲迪亚数控机床有限公司|5,642,887.54|||-1,128,874.03||||||4,514,013.51|
沈阳东宇环境工程有限公司|51,330,208.23|||||||||51,330,208.23|51,330,208.23
小计|56,973,095.77|||-1,128,874.03||||||55,844,221.74|51,330,208.23
合计|56,973,095.77|||-1,128,874.03||||||55,844,221.74|51,330,208.23
项目|期末余额|期初余额
上海爱姆意机电设备连锁有限公司|10,718,632.94|8,630,162.08
智美智能科技(苏州)有限公司|106,359.52|218,611.58
盛京银行股份有限公司|3,187,680.31|3,381,266.56
合计|14,012,672.77|12,230,040.22
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
上海爱姆意机电设备连锁有限公司||9,718,632.94|||非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资|不适用
智美智能科技(苏州)有限公司|||893,640.48||非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资|不适用
盛京银行股份有限公司|889,154.00|2,687,680.31|||非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资|不适用
合计|889,154.00|12,406,313.25|893,640.48|||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|962,115,501.92|825,833,040.00
合计|962,115,501.92|825,833,040.00
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|781,183,190.30|909,949,973.03|22,237,288.49|50,273,577.25|22,126,997.13|1,785,771,026.20
2.本期增加金额|94,159,474.03|134,430,656.80|598,053.10|775,752.21|2,098,436.41|232,062,372.55
(1)购置|2,002.47|34,217,604.41|598,053.10||2,098,436.41|36,916,096.39
(2)在建工程转入|94,157,471.56|72,533,840.45||775,752.21||167,467,064.22
(3)企业合并增加||||||
(4)其他||27,679,211.94||||27,679,211.94
3.本期减少金额|39,183,515.23|101,077,370.41|213,763.63|1,190,196.57|635,569.71|142,300,415.55
(1)处置或报废||2,812,444.00||||2,812,444.00
(2)其他|39,183,515.23|98,264,926.41|213,763.63|1,190,196.57|635,569.71|139,487,971.55
4.期末余额|836,159,149.10|943,303,259.42|22,621,577.96|49,859,132.89|23,589,863.83|1,875,532,983.20
二、累计折旧||||||
1.期初余额|189,581,624.38|491,926,290.40|20,202,941.04|24,689,733.42|16,403,690.36|742,804,279.60
2.本期增加金额|18,613,410.37|39,816,400.28|362,265.52|234,073.23|1,355,884.50|60,382,033.90
(1)计提|18,613,410.37|39,816,400.28|362,265.52|234,073.23|1,355,884.50|60,382,033.90
(2)其他||||||
3.本期减少金额|16,185,828.79|89,699,736.03|199,963.26|1,130,686.85|602,904.43|107,819,119.36
(1)处置或报废||667,948.80||||667,948.80
(2)其他|16,185,828.79|89,031,787.23|199,963.26|1,130,686.85|602,904.43|107,151,170.56
4.期末余额|192,009,205.96|442,042,954.65|20,365,243.30|23,793,119.80|17,156,670.43|695,367,194.14
三、减值准备||||||
1.期初余额|3,873,138.42|209,392,079.24|765,412.50|828,671.27|2,274,405.17|217,133,706.60
2.本期增加金额||4,112,923.65|10,834.62||8,180.27|4,131,938.54
(1)计提||3,901,708.38|10,834.62||8,180.27|3,920,723.27
(2)其他||211,215.27||||211,215.27
3.本期减少金额||3,213,740.30|||1,617.70|3,215,358.00
(1)处置或报废||||||
(2)其他||3,213,740.30|||1,617.70|3,215,358.00
4.期末余额|3,873,138.42|210,291,262.59|776,247.12|828,671.27|2,280,967.74|218,050,287.14
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|640,276,804.72|290,969,042.18|1,480,087.54|25,237,341.82|4,152,225.66|962,115,501.92
2.期初账面价值|587,728,427.50|208,631,603.39|1,268,934.95|24,755,172.56|3,448,901.60|825,833,040.00
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|4,291,566.00|203,849.28|3,873,138.42|214,578.30|
机器设备|382,366,563.37|163,926,840.69|152,208,023.54|66,231,699.14|
运输设备|1,541,730.65|1,393,952.31|49,231.32|98,547.02|
电子设备|764,204.00|670,390.75|52,169.89|41,643.36|
办公设备|3,267,169.57|3,093,801.59|71,897.01|101,470.97|
合计|392,231,233.59|169,288,834.62|156,254,460.18|66,687,938.79|
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|226,285,184.48
机器设备|47,321,778.67
合计|273,606,963.15
项目|期末余额|期初余额
在建工程|43,889,739.89|105,496,139.01
合计|43,889,739.89|105,496,139.01
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
生产改扩建|43,855,270.44||43,855,270.44|105,465,966.60||105,465,966.60
其他|34,469.45||34,469.45|30,172.41||30,172.41
合计|43,889,739.89||43,889,739.89|105,496,139.01||105,496,139.01
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
生产改扩建|332,089,500.00|105,465,966.60|108,197,786.29|167,436,891.81|2,371,590.64|43,855,270.44||未完工||||自有资金
其他|72,300.00|30,172.41|34,469.45|30,172.41||34,469.45||未完工||||自有资金
合计|332,161,800.00|105,496,139.01|108,232,255.74|167,467,064.22|2,371,590.64|43,889,739.89||||||
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|149,166,991.71||920,864,924.63|54,070,974.55|1,124,102,890.89
2.本期增加金额|||1,243,134.49||1,243,134.49
(1)购置|||||
(2)内部研发|||1,243,134.49||1,243,134.49
(3)企业合并增加|||||
(4)其他|||||
3.本期减少金额|||115,074,603.29||115,074,603.29
(1)处置|||||
(2)其他|||115,074,603.29||115,074,603.29
4.期末余额|149,166,991.71||807,033,455.83|54,070,974.55|1,010,271,422.09
二、累计摊销|||||
1.期初余额|38,520,497.76||399,898,375.44|49,954,240.10|488,373,113.30
2.本期增加金额|2,976,422.75||10,984,750.02|1,148,517.81|15,109,690.58
(1)计提|2,976,422.75||10,984,750.02|1,148,517.81|15,109,690.58
(2)其他|||||
3.本期减少金额|||12,991,704.33||12,991,704.33
(1)处置|||||
(2)其他|||12,991,704.33||12,991,704.33
4.期末余额|41,496,920.51||397,891,421.13|51,102,757.91|490,491,099.55
三、减值准备|||||
1.期初余额|||463,464,962.69|626,633.92|464,091,596.61
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||102,082,898.96||102,082,898.96
(1)处置|||||
(2)其他|||102,082,898.96||102,082,898.96
4.期末余额|||361,382,063.73|626,633.92|362,008,697.65
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|107,670,071.20||47,759,970.97|2,341,582.72|157,771,624.89
2.期初账面价值|110,646,493.95||57,501,586.50|3,490,100.53|171,638,180.98
项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|转为存货|
****制造系统的研制与应用||25,318,687.29|1,243,134.49|115,785.50|23,959,767.30|
****成品加工自动线||5,165,723.03||229,888.43|4,935,834.60|
****制造能力提升||3,105,852.91||1,403,286.56|1,702,566.35|
****卧式加工中心||2,042,251.43||692,798.71|1,349,452.72|
****制造工艺能力提升||2,010,105.34||608,335.42|1,401,769.92|
****数控车床(教学机)||1,558,533.22||1,090,464.02|468,069.20|
****数控车床(手动换挡)||1,557,856.93||694,253.39|863,603.54|
****数控车床研发项目||1,550,717.07|||752,889.31|797,827.76
****数控车床项目1||848,653.65||142,687.71|541,732.91|164,233.03
****铸件质量的品质系数||743,202.80||||743,202.80
****机床铸件实用生产技术||337,322.84||||337,322.84
****数控车床项目2||263,367.04|||123,830.40|139,536.64
****主轴单元||223,474.06|||46,460.18|177,013.88
****加工中心||218,251.94||||218,251.94
****硬度影响因素研究||197,538.62||||197,538.62
高性能****卧式加工中心||194,341.22||||194,341.22
****去应力方法及工艺对机床基础结构件应力变化的影响||140,378.95||||140,378.95
高档数控机床大型结构支撑铸件研究开发与技术辐射|199,498.97|||199,498.97||
i5 智能产品全生命周期管理系统项目|185,549.45|||185,549.45||
其他||19,579,496.50||9,041,679.43|10,171,842.44|365,974.63
合计|385,048.42|65,055,754.84|1,243,134.49|14,404,227.59|46,317,818.87|3,475,622.31
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
毛坯库|8,852,127.31||252,917.88||8,599,209.43
停车场改造|2,443,400.80||69,811.44||2,373,589.36
厂区、库房维修改造|1,686,444.52|2,413,232.15|880,947.12||3,218,729.55
功能部件园区迁建|14,521,228.27|11,767,547.98|969,833.35||25,318,942.90
其他|3,499,213.81||669,814.03||2,829,399.78
合计|31,002,414.71|14,180,780.13|2,843,323.82||42,339,871.02
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|688,630,584.07|103,294,587.61|767,711,439.20|123,573,352.70
内部交易未实现利润|17,642,131.00|2,646,319.65|29,756,269.96|4,463,440.49
可抵扣亏损|355,140,009.44|53,271,001.42|355,140,009.44|53,271,001.42
合计|1,061,412,724.51|159,211,908.68|1,152,607,718.60|181,307,794.61
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动|12,406,313.25|1,860,946.99||
内部交易未实现利润|8,322,231.44|1,331,557.03|8,877,046.87|1,428,547.54
合计|20,728,544.69|3,192,504.02|8,877,046.87|1,428,547.54
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|3,083,866,374.79|3,883,039,092.10
可抵扣亏损|9,126,719,098.65|9,090,083,922.03
合计|12,210,585,473.44|12,973,123,014.13
年份|期末金额|期初金额|备注
2024 年|4,329,980,253.83|4,416,199,865.28|
2025 年|439,222,504.83|446,463,096.84|
2026 年|184,736,625.20|186,526,558.14|
2027 年|319,627,858.02|278,404,681.13|增加原因系子公司东莞智能、优装备等2022 年亏损形成,弥补期限5年
2028 年|7,822,603.21|7,822,603.21|
2029 年|3,254,869,390.98|3,254,869,390.98|
2030 年|304,079,124.98|304,079,124.98|
2031 年|195,718,601.47|195,718,601.47|
2032 年|90,662,136.13||
合计|9,126,719,098.65|9,090,083,922.03|
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|375,936,842.22|54,142,399.33
合计|375,936,842.22|54,142,399.33
项目|期末余额|期初余额
应付材料款及暂估|384,383,358.55|717,103,759.98
合计|384,383,358.55|717,103,759.98
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
上海优尼斯工业服务有限公司|34,134,739.85|未到结算期
沈阳瀚邦机床有限公司|16,110,041.60|未到结算期
沈阳数控机床有限责任公司|10,000,000.00|未到结算期
沧州俊坤机械制造有限公司|6,054,513.73|未到结算期
沈阳英德尔电子有限公司|3,805,778.95|未到结算期
合计|70,105,074.13|
项目|期末余额|期初余额
预收租金||806,083.40
合计||806,083.40
项目|期末余额|期初余额
未结算销售商品款|137,599,737.62|266,643,169.53
合计|137,599,737.62|266,643,169.53
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|74,195,451.43|315,957,709.94|326,819,585.68|63,333,575.69
二、离职后福利-设定提存计划|7,175,999.11|38,763,779.26|44,367,909.60|1,571,868.77
三、辞退福利|73,499,420.41|2,286,848.87|26,232,895.84|49,553,373.44
合计|154,870,870.95|357,008,338.07|397,420,391.12|114,458,817.90
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|58,429,798.34|247,016,533.78|257,534,704.64|47,911,627.48
2、职工福利费|411,015.16|14,678,505.81|14,634,541.97|454,979.00
3、社会保险费|859,835.75|23,953,836.44|23,931,419.18|882,253.01
其中:医疗保险费|240,193.37|20,527,682.49|20,498,662.90|269,212.96
工伤保险费|613,662.15|3,347,936.50|3,350,774.28|610,824.37
生育保险费|5,980.23|78,217.45|81,982.00|2,215.68
4、住房公积金|223,802.70|10,400,508.12|10,393,010.47|231,300.35
5、工会经费和职工教育经费|14,270,999.48|5,042,114.71|5,688,073.34|13,625,040.85
8、其他短期薪酬||14,866,211.08|14,637,836.08|228,375.00
合计|74,195,451.43|315,957,709.94|326,819,585.68|63,333,575.69
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|7,124,437.84|37,588,139.78|43,191,837.13|1,520,740.49
2、失业保险费|51,561.27|1,175,639.48|1,176,072.47|51,128.28
合计|7,175,999.11|38,763,779.26|44,367,909.60|1,571,868.77
项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
人员安置费|73,499,420.41|2,286,848.87|26,232,895.84|49,553,373.44
合计|73,499,420.41|2,286,848.87|26,232,895.84|49,553,373.44
项目|期末余额|期初余额
增值税|9,171,179.75|3,144,455.77
企业所得税|2,007,708.62|916,960.75
个人所得税|313,297.91|635,244.06
城市维护建设税|158,226.54|24,247.15
房产税|173,375.87|879,027.77
教育费附加|107,777.23|15,685.20
地方教育费附加|25,224.66|4,277.64
印花税|832,438.25|221,839.26
车船使用税|1,209.60|1,209.60
土地使用税|312,440.28|312,440.28
环境保护税|31,036.19|110,377.25
合计|13,133,914.90|6,265,764.73
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|262,379,244.88|870,487,221.89
合计|262,379,244.88|870,487,221.89