TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
企业向职工提供辞退福利的应当在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,计入当期损益。
本企业实施职工内部退休计划,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、企业拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬,一次性计入当期损益;由于本企业内退计划一般为提前五年退休,因此将此内退计划适用其他长期福利的相关规定。
其他长期职工福利符合设定提存计划条件的,根据上述(2)处理。本企业其他长期福利主要指预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利。即实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划(本企业指内退计划),企业应当选择恰当的折现率(五年期年金现值系数),以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
本公司作为承租人,在租赁期开始日,对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
1固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
3购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
4行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。5根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用中国人民银行公布的五年期以上LPR 贷款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
本公司预计负债按履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大,则通过对相关未来现金流出进行折现后的金额确定最佳估计数。
1收入的确认
I.本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司在履行了合同义务即客户取得相关商品控制权时确认收入:
a.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
b.合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务; c.合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
d.该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额; e.企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于不符合上述条件的合同,公司在不再负有向客户转让商品的剩余义务,且已向客户收取的对价无需退回时,将已收取的对价确认为收入;否则将已收取的对价作为负债处理。
II. 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入,对于在某一时段内履行的履约义务,在该时间段内按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。满足下列条件之一的,公司将履约义务认定为在某一时段内履行的履约义务;否则,属于在某一时点履行的履约义务:
a.客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的的经济利益; b.客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
c.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间内有权就累计至今完成的履约部分收取款项。
2收入的计量
公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入,在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素以向客户转让商品预期有权收取的对价确定交易价格。
(1)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。3该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
(2)合同取得成本
(3)合同成本摊销
(4)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
企业能够满足政府补助所附条件;企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。应当分情况按照以下规定进行会计处理:
A:用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
B:用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3)对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
(4)与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在资产的账面价值小于其计税价值,或负债的账面价值大于其计税价值,并且有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额时,以账面价值与计税价值之间的差额形成的可抵扣暂时性差异乘以公司适用所得税率确认递延所得税资产。公司在资产的账面价值大于其计税价值,或负债的账面价值小于其计税价值,以账面价值与计税价值之间的差额形成的应纳税暂时性差异乘以公司适用所得税率确认递延所得税负债。
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,企业无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1租赁的分拆与合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的;该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况;该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
2本公司作为承租人
本公司作为一般承租人的会计处理,见第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“28使用权资产”和“34 租赁负债”。
本公司作为承租人,对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法,计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
3本公司作为出租人
本公司作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。本公司作为转租租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。对应收融资租赁款的终止确认和减值按照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计“10 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4售后租回交易
公司按照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计“38 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
公司作为承租人,售后租回交易中的资产转让属于销售的,按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
公司作为出租人,售后租回交易中的资产转让属于销售的,根据其他适用企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据前述“租赁”准则政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但应当确认一项与转让收入等额的金融资产。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》,规定自2022年1月1日起执行准则解释中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”。本公司按照准则解释自2022年1月1日起对相应会计政策进行变更调整。|2022年4月29 日召开的八届九次董事会和2022年4月29 日召开的八届九次监事会审议通过|根据准则衔接规定,对于在首次施行“试运行销售的相关会计处理”的财务报表列报最早期间的期初至准则解释施行日之间发生的试运行销售,企业应当按照规定进行追溯调整。本报告期财务报表列报最早期间的期初为2021年1月1日,即需要追溯调整2021年1月1日以后发生的试车损益。本公司2021年未发生试运行销售,执行“试运行销售相关会计处理”的规定不影响本报告期公司财务报表期初及可比期间数据。
(1)安全生产费用的计提与使用
依据财政部、应急部财资[2022]136号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”的规定,公司计提安全生产费用,用于安全生产相关支出。财资[2022]136 号印发之日前按财企[2012]16 号文件规定提取安全生产费用,财资[2022]136 号印发之日后按财资
[2022]136 号文件规定提取安全生产费用。
依照财政部2009年6月11日印发的“企业会计准则解释第3号”的相关规定,公司按照国家规定提取的安全生产费用,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目,以单独反映安全生产费期末余额。
(2)生态环保专项基金的计提与使用
青海五彩碱业有限公司根据海西州委办公室文件《中共海西州委办公室海西州人民政府办公室关于印发海西州新环保十三条的通知》(西办子[2017]185 号)中第六条的规定,企业建立环保专项基金,新建企业自投产之日起,按销售收入的千分之一提取,生产企业自2018年1月1日起提取,由企业专户存储,专项用于环境治理。
(3)矿山地质环境治理恢复基金的计提与使用
青海五彩碱业有限公司根据青海省财政厅文件“青海省财政厅青海省国土资源厅青海省环境保护厅关于印发《青海省取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金管理办法》的通知”(青财建字【2018】961号),要求从事矿产资源开采活动的采矿权人,按规定建立矿山地质环境治理恢复基金。从2018年起,每年11月30日前完成本年度的基金计提工作,设立银行专项账户,单独反映基金存取情况,专项用于矿山地质环境治理。
税种|计税依据|税率
增值税|1、按扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴增值税2、应税|1、应税收入按0%、6%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当
|收入按简易征收率计算增值税。|期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。2、应税收入按1%、3%、5%的征收率计算增值税。
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、16.50%、20%
教育费附加|按实际缴纳的流转税|5%、3%
房产税|房产原值的70%、出租房产的租赁收入|1.20%、12%
资源税|盐产品、白云岩产品从价计征;水资源、石灰石产品从量计征|1、盐产品税率:4%、5%;白云岩税率8%。2、水资源税率:0.5元/吨、2元/吨、2.1元/吨、3元/吨、4元/吨、6 元/吨;石灰石产品税率:2元/吨、10元/吨
环保税|大气污染物、水污染物按污染当量计征|大气污染物每污染当量税额为1.2元、4.8元;水污染物每污染当量税额5.6元。
土地使用税|从量计征|0.6元/平方米、2元/平方米、7元/平方米、8元/平方米、10元/平方米、20元/平方米
纳税主体名称|所得税税率(%)
唐山三友硅业有限责任公司|15.00
唐山三友集团香港贸易有限公司|16.50
唐山三友氯碱有限责任公司|15.00
唐山三友集团兴达化纤有限公司|15.00
唐山三友化工工程设计有限公司|20.00
港裕(上海)国际贸易有限公司|20.00
三友硅业于2022年11月22日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的GR202213004539号《高新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,有效期为2022年1月1日至2024年12月31日,所得税适用税率为15%。
三友氯碱于2020年11月05日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局四部门联合颁发的GR202013001486号《高新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,有效期为2020年1月1日至2022年12月31日,所得税适用税率为15%。
兴达化纤于2022年10月18日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的GR202213000103号《高新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,有效期为2022年1月1日至2024年12月31日,所得税适用税率为15%。
根据2021年4月7日国家税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定,“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”;根据2022年3月14日财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)规定,“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”。设计公司、港裕公司符合小型微利企业条件,享受税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|130.03|314.38
银行存款|4,336,287,880.62|2,738,864,000.36
其他货币资金|503,667,659.03|299,840,659.90
合计|4,839,955,669.68|3,038,704,974.64
其中:存放在境外的款项总额|53,368,296.61|131,963,762.49
注:其他货币资金为本公司承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金和其他,其中:承兑汇票保证金394,689,327.22元,信用证保证金63,860,755.17元,保函保证金8,000,000.00元,其他37,117,576.64元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|457,152,333.94|
商业承兑票据||
合计|457,152,333.94|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||297,340,105.73
商业承兑票据||
合计||297,340,105.73
账龄|期末账面余额
1年以内|432,091,833.50
1年以内小计|432,091,833.50
1至2年|18,556,560.66
2至3年|18,041,706.26
3年以上|26,570,093.02
合计|495,260,193.44
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|83,684,316.87|16.90|46,795,704.22|55.92|36,888,612.65|85,651,084.09|19.09|45,870,263.75|53.55|39,780,820.34
其中:||||||||||
单项金额重大单独计提|72,167,689.61|14.57|35,279,076.96|48.88|36,888,612.65|73,074,564.60|16.29|33,293,744.26|45.56|39,780,820.34
单项金额不重大单独计提|11,516,627.26|2.33|11,516,627.26|100.00||12,576,519.49|2.80|12,576,519.49|100.00|
按组合计提坏账准备|411,575,876.57|83.10|2,495,527.78|0.61|409,080,348.79|362,930,167.11|80.91|2,729,234.34|0.75|360,200,932.77
其中:||||||||||
预期信用风险损失组合|392,729,626.57|79.30|2,495,527.78|0.64|390,234,098.79|224,599,558.01|50.07|2,729,234.34|1.22|221,870,323.67
已收取信用证的应收款项|18,846,250.00|3.81|||18,846,250.00|138,330,609.10|30.84|||138,330,609.10
合计|495,260,193.44|/|49,291,232.00|/|445,968,961.44|448,581,251.20|/|48,599,498.09|/|399,981,753.11
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
河北永大食盐有限公司|43,223,554.78|22,950,046.83|53.10|根据预期信用风险计提
唐山市南堡开发区热力开发有限公司|19,884,699.53|3,269,594.83|16.44|回款期限较长,存在一定风险。
广东新展化工新材料有限公司|9,059,435.30|9,059,435.30|100.00|根据风险预期无法收回
其他|11,516,627.26|11,516,627.26|100.00|
合计|83,684,316.87|46,795,704.22|55.92|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%
中央国有企业客户、地方政府、事业单位|11,109,102.49|13,391.44|0.12
地方国有企业客户|94,773,312.21|575,230.84|0.61
非国有、非事业单位客户|157,742,557.03|1,885,578.57|1.20
海外企业客户|129,104,654.84|21,326.93|0.02
合计|392,729,626.57|2,495,527.78|0.64
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%
已收取信用证的应收款项组合|18,846,250.00||
合计|18,846,250.00||
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|45,870,263.75|1,527,376.87||601,936.40||46,795,704.22
按组合计提坏账准备|2,729,234.34||233,706.56|||2,495,527.78
合计|48,599,498.09|1,527,376.87|233,706.56|601,936.40||49,291,232.00
项目|核销金额
实际核销的应收账款|601,936.40
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
河北邯郸市华强化轻有限公司|货款|601,936.40|吊销|经管理层审批|否
合计|/|601,936.40|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
河北冀供物流股份有限公司|44,464,561.15|8.98|
河北永大食盐有限公司|43,223,554.78|8.73|22,950,046.83
广西信义供应链管理有限公司|38,538,817.55|7.78|1,156,164.53
漳州旗滨玻璃有限公司|21,097,977.41|4.26|
河北润安建材有限公司|20,075,310.70|4.05|
合计|167,400,221.59|33.80|24,106,211.36
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|2,582,997,167.75|3,042,805,349.32
合计|2,582,997,167.75|3,042,805,349.32
1期末公司已质押的应收票据金额0元;
2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额3,576,011,740.18 元(期末已终止确认);
3本公司根据日常资金管理的需要,将应收票据以贴现或背书等形式转让并终止确认,且该类业务发生较为频繁,涉及金额也较大。按照新金融工具准则的相关规定,将其分类为应收款项融资。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|192,276,856.14|98.43|70,015,200.25|94.45
1至2年|464,787.47|0.24|2,012,169.41|2.71
2至3年|691,497.60|0.35|232,104.00|0.31
3年以上|1,915,741.84|0.98|1,879,077.64|2.53
合计|195,348,883.05|100.00|74,138,551.30|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
新兴铸管(上海)金属资源有限公司|56,800,000.00|29.08
国网冀北电力有限公司唐山供电公司|30,000,000.00|15.36
岳阳林纸股份有限公司|21,647,226.20|11.08
中国铁路青藏集团有限公司德令哈车务段|21,644,926.50|11.08
山西三佳新能源科技集团有限公司管理人|20,000,000.00|10.24
合计|150,092,152.70|76.84
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|80,102,455.51|17,838,151.05
合计|80,102,455.51|17,838,151.05
账龄|期末账面余额
1年以内|77,137,032.06
1年以内小计|77,137,032.06
1至2年|3,075,563.59
2至3年|13,929,496.84
3年以上|65,497,463.06
合计|159,639,555.55
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|1,048,435.76|1,665,852.94
押金、保证金|78,442,318.51|2,606,895.01
代垫款项|11,335.59|980,468.80
应收其他货物、劳务等款项|74,327,734.41|72,833,629.67
其他|5,809,731.28|18,563,318.34
合计|159,639,555.55|96,650,164.76
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|118,500.00||78,693,513.71|78,812,013.71
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|||1,267,574.46|1,267,574.46
本期转回|118,500.00||423,988.13|542,488.13
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|||79,537,100.04|79,537,100.04
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|78,812,013.71|1,267,574.46|542,488.13|||79,537,100.04
合计|78,812,013.71|1,267,574.46|542,488.13|||79,537,100.04
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
唐山市曹妃甸区土地收购储备开发中心|土地竞买履约保证金|74,840,000.00|1 年以内|46.88|
察右中旗兰丰化工有限责任公司|货款|60,178,445.53|3 年以上|37.70|60,178,445.53
唐山市富强新能源科技有限公司|货款|10,999,344.38|2 至3年|6.89|10,999,344.38
河北永大食盐有限公司|逾期支付货款利息|2,609,769.85|2 至3年|1.63|2,609,769.85
唐山市房产管理局|房屋维修改造款|2,066,122.39|1至2年49,711.56元,2至3年5,963.70元,3年以上2,010,447.13元|1.29|2,066,122.39
合计|/|150,693,682.15|/|94.39|75,853,682.15
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|966,043,123.01|47,878,569.16|918,164,553.85|1,260,117,997.62|27,538,887.40|1,232,579,110.22
在产品|99,627,467.72||99,627,467.72|124,283,483.96||124,283,483.96
库存商品|673,895,982.88|32,683,965.07|641,212,017.81|800,110,928.94|24,955,102.66|775,155,826.28
合计|1,739,566,573.61|80,562,534.23|1,659,004,039.38|2,184,512,410.52|52,493,990.06|2,132,018,420.46
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|27,538,887.40|39,672,672.94||19,332,991.18||47,878,569.16
库存商品|24,955,102.66|45,880,962.58||38,152,100.17||32,683,965.07
合计|52,493,990.06|85,553,635.52||57,485,091.35||80,562,534.23
项目|期末余额|期初余额
待认证,留抵增值税及预缴税金|52,884,807.43|990,561.99
合计|52,884,807.43|990,561.99
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
唐山三友新材料股份有限公司||23,297,838.40||7,493,065.56||73,474.30||||30,864,378.26|
小计||23,297,838.40||7,493,065.56||73,474.30||||30,864,378.26|
合计||23,297,838.40||7,493,065.56||73,474.30||||30,864,378.26|
2022年5月31日,三友盐化与清盐公司签订《股权转让合同》,以2022年3月31日为股权转让与受让的交易基准日,购买清盐公司持有的旭宁化工(现已改制为“三友新材”)20%股权。根据审计和评估结果,旭宁化工净资产账面价值7,140.94 万元,评估价值9,997.15 万元,其中20% 股权评估价值1,999.43 万元。经双方协商确认收购旭宁化工20%股权的转让价格为人民币1,999.43万元。2022年6月2日,三友盐化付清收购款项。2022年6月23日,旭宁化工完成工商变更,名称变更为三友新材。
项目|期末余额|期初余额
对河北国控化工集团有限公司投资|3,525,390.00|3,525,390.00
对河北永大食盐有限公司投资|847,473.12|847,473.12
对唐山市盛泰矿业开采有限公司投资||2,376,250.00
合计|4,372,863.12|6,749,113.12
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|21,784,996.68|2,292,085.68||24,077,082.36
2.本期增加金额|11,278,905.43|||11,278,905.43
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|11,278,905.43|||11,278,905.43
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|33,063,902.11|2,292,085.68||35,355,987.79
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|5,004,266.65|472,528.44||5,476,795.09
2.本期增加金额|2,987,264.73|30,391.44||3,017,656.17
(1)计提或摊销|2,559,608.13|30,391.44||2,589,999.57
(2)存货\固定资产\在建工程转入|427,656.60|||427,656.60
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|7,991,531.38|502,919.88||8,494,451.26
三、减值准备||||
1.期初余额|2,119,365.35|578,572.00||2,697,937.35
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3、本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|2,119,365.35|578,572.00||2,697,937.35
四、账面价值||||
1.期末账面价值|22,953,005.38|1,210,593.80||24,163,599.18
2.期初账面价值|14,661,364.68|1,240,985.24||15,902,349.92
项目|期末余额|期初余额
固定资产|14,258,225,557.17|14,931,559,065.75
固定资产清理||
合计|14,258,225,557.17|14,931,559,065.75
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|仪器仪表|电气设备|其他|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|10,174,979,460.67|11,126,154,551.86|281,243,161.59|1,147,269,591.09|1,971,662,258.23|41,898,277.07|24,743,207,300.51
2.本期增加金额|115,511,041.52|248,528,229.53|24,977,219.87|53,829,428.88|52,249,163.02||495,095,082.82
(1)购置|321,671.69|40,684,379.01|24,977,219.87|19,434,398.80|11,115,296.51||96,532,965.88
(2)在建工程转入|111,997,765.77|207,016,014.59||34,137,507.96|39,848,969.43||393,000,257.75
(3)企业合并增加|||||||
(4)其他|3,191,604.06|827,835.93||257,522.12|1,284,897.08||5,561,859.19
3.本期减少金额|22,392,012.54|118,848,999.19|6,743,171.69|7,358,698.76|11,279,351.58||166,622,233.76
(1)处置或报废|10,583,710.77|94,296,601.29|6,743,171.69|6,828,689.83|11,021,829.46||129,474,003.04
(2)其他|11,808,301.77|24,552,397.90||530,008.93|257,522.12||37,148,230.72
4.期末余额|10,268,098,489.65|11,255,833,782.20|299,477,209.77|1,193,740,321.21|2,012,632,069.67|41,898,277.07|25,071,680,149.57
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|2,371,654,573.45|5,754,362,935.53|131,174,537.87|597,202,205.66|865,094,374.76|2,094,913.80|9,721,583,541.07
2.本期增加金额|246,660,300.25|659,138,939.27|22,375,147.31|80,514,301.52|106,830,709.22|2,094,913.80|1,117,614,311.37
(1)计提|246,651,234.26|659,138,939.27|22,375,147.31|80,512,441.44|106,811,874.93|2,094,913.80|1,117,584,551.01
(2)其他|9,065.99|||1,860.08|18,834.29||29,760.36
3.本期减少金额|4,331,790.05|86,100,098.89|5,366,416.23|5,437,887.22|5,503,300.50||106,739,492.89
(1)处置或报废|3,711,006.34|67,031,440.44|5,366,416.23|5,432,403.99|5,501,440.42||87,042,707.42
(2)其他|620,783.71|19,068,658.45||5,483.23|1,860.08||19,696,785.47
4.期末余额|2,613,983,083.65|6,327,401,775.91|148,183,268.95|672,278,619.96|966,421,783.48|4,189,827.60|10,732,458,359.55
三、减值准备|||||||
1.期初余额|53,915,023.25|30,461,483.64|3,146,623.29|1,182,156.76|1,359,406.75||90,064,693.69
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
(2)其他|||||||
3.本期减少金额|108,633.30|8,891,374.42|18,379.22|22,320.69|27,753.21||9,068,460.84
(1)处置或报废|108,633.30|8,732,125.41|18,379.22|22,320.69|27,753.21||8,909,211.83
(2)其他||159,249.01|||||159,249.01
4.期末余额|53,806,389.95|21,570,109.22|3,128,244.07|1,159,836.07|1,331,653.54||80,996,232.85
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|7,600,309,016.05|4,906,861,897.07|148,165,696.75|520,301,865.18|1,044,878,632.65|37,708,449.47|14,258,225,557.17
2.期初账面价值|7,749,409,863.97|5,341,330,132.69|146,922,000.43|548,885,228.67|1,105,208,476.72|39,803,363.27|14,931,559,065.75
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
职工宿舍楼|260,872.51|正在办理中
110万吨/年纯碱项目房产|483,585,164.04|正在办理中
20万吨/年功能性、差别化粘胶短纤维项目房产|492,281,146.83|正在办理竣工备案
研发中心办公楼|29,513,848.55|正在办理中
碱液净化车间|38,501,317.52|正在办理竣工备案
主车间|26,378,204.19|正在办理竣工备案
辅助车间|12,642,001.03|正在办理竣工备案
合计|1,083,162,554.67|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|382,415,935.49|233,801,025.82
工程物资|21,873,010.15|911,831.52
合计|404,288,945.64|234,712,857.34
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在建工程|389,559,284.11|7,143,348.62|382,415,935.49|240,944,374.44|7,143,348.62|233,801,025.82
合计|389,559,284.11|7,143,348.62|382,415,935.49|240,944,374.44|7,143,348.62|233,801,025.82
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年产20 万吨有机硅扩建工程|975,000,000.00|7,206,427.71|37,208,190.22|||44,414,617.93|4.56|20.00%||||自筹
安全环保设施提升改造|216,000,000.00||199,042.45|||199,042.45|0.09|0.09%||||自筹
远达纳滤技术优化改造|52,820,000.00|46,042,235.68|-324,686.15|45,717,549.53|||86.55|100.00%||||自筹
安全装置自动化|35,200,000.00||24,002,892.15|||24,002,892.15|68.19|90.00%||||自筹
13.9kt/a 硅油系列产品|42,000,000.00|3,251,886.78|25,449,007.69|||28,700,894.47|68.34|50.00%||||自筹
烧碱二车间零极距单元槽极网优化|22,000,000.00||11,885,309.78|||11,885,309.78|54.02|90.00%||||自筹
新建储存库|17,000,000.00||9,320,928.26|||9,320,928.26|54.83|98.00%||||自筹
单体、乙炔 DCS 分离|11,500,000.00|8,378,948.85|670,359.93|||9,049,308.78|78.69|85.00%||||自筹
其他|1,146,001,415.92|168,921,526.80|449,472,684.00|347,282,708.22|16,268,560.91|254,842,941.67||||||
合计|2,517,521,415.92|233,801,025.82|557,883,728.33|393,000,257.75|16,268,560.91|382,415,935.49|/|/|||/|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用材料|182.49||182.49|||
专用设备|21,872,827.66||21,872,827.66|911,831.52||911,831.52
合计|21,873,010.15||21,873,010.15|911,831.52||911,831.52
项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|355,374,065.53|396,742,380.34|752,116,445.87
2.本期增加金额|2,246,059.92|1,816,273.00|4,062,332.92
(1)本期增加|2,246,059.92|1,816,273.00|4,062,332.92
(2)其他|||
3.本期减少金额|2,721,532.78|5,019,761.66|7,741,294.44
(1)租赁面积变更|||
(2)到期|2,721,532.78|5,019,761.66|7,741,294.44
4.期末余额|354,898,592.67|393,538,891.68|748,437,484.35
二、累计折旧|||
1.期初余额|34,521,697.62|19,038,646.91|53,560,344.53
2.本期增加金额|33,877,386.72|19,879,819.41|53,757,206.13
(1)计提|33,877,386.72|19,879,819.41|53,757,206.13
(2)其他|||
3.本期减少金额|2,610,449.16|5,019,761.66|7,630,210.82
(1)处置|||
(2)到期|2,610,449.16|5,019,761.66|7,630,210.82
4.期末余额|65,788,635.18|33,898,704.66|99,687,339.84
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|289,109,957.49|359,640,187.02|648,750,144.51
2.期初账面价值|320,852,367.91|377,703,733.43|698,556,101.34
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|排污权|采矿权|软件|特许权|合计
一、账面原值||||||||
1.期初余额|900,481,971.51|5,258,339.63|17,817,306.99|13,945,589.00|231,738,668.44|16,500,051.64|7,600,000.00|1,193,341,927.21
2.本期增加金额|208,069,753.99|2,378,785.00|||13,410,100.00|1,936,694.94||225,795,333.93
(1)购置|208,069,753.99|2,535.00|||13,410,100.00|1,936,694.94||223,419,083.93
(2)内部研发||||||||
(3)企业合并增加||||||||
(4)其他||2,376,250.00||||||2,376,250.00
3.本期减少金额||2,376,250.00||||||2,376,250.00
(1)处置||2,376,250.00||||||2,376,250.00
(2)其他||||||||
4.期末余额|1,108,551,725.50|5,260,874.63|17,817,306.99|13,945,589.00|245,148,768.44|18,436,746.58|7,600,000.00|1,416,761,011.14
二、累计摊销||||||||
1.期初余额|185,916,860.13|2,177,372.30|10,019,993.12|12,994,445.57|17,936,886.89|7,448,970.28|589,811.60|237,084,339.89
2.本期增加金额|18,063,890.47|482,147.11|836,403.24|360,244.20|15,917,370.08|1,440,855.03|505,552.80|37,606,462.93
(1)计提|18,063,890.47|482,147.11|836,403.24|360,244.20|15,917,370.08|1,440,855.03|505,552.80|37,606,462.93
3.本期减少金额||35,825.50||||||35,825.50
(1)处置||35,825.50||||||35,825.50
4.期末余额|203,980,750.60|2,623,693.91|10,856,396.36|13,354,689.77|33,854,256.97|8,889,825.31|1,095,364.40|274,654,977.32
三、减值准备||||||||
1.期初余额|66,525,910.85||||46,956,700.00|||113,482,610.85
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
3.本期减少金额||||||||
(1)处置||||||||
4.期末余额|66,525,910.85||||46,956,700.00|||113,482,610.85
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|838,045,064.05|2,637,180.72|6,960,910.63|590,899.23|164,337,811.47|9,546,921.27|6,504,635.60|1,028,623,422.97
2.期初账面价值|648,039,200.53|3,080,967.33|7,797,313.87|951,143.43|166,845,081.55|9,051,081.36|7,010,188.40|842,774,976.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.05%。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
唐山三友氯碱有限责任公司|1,952,231.63|||1,952,231.63
唐山三友盐化有限公司|439,679.48|||439,679.48
合计|2,391,911.11|||2,391,911.11
本期对商誉进行减值测试,被投资单位持续盈利,期末不存在减值迹象。其他说明
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租赁资产改良支出|4,529,333.27|311,796.62|979,156.29||3,861,973.60
补偿款|185,665.33||185,665.33||
厂外停车场及绿化带改造工程||3,264,077.08|54,401.28||3,209,675.80
平台维护费||35,398.23|1,474.93||33,923.30
合计|4,714,998.60|3,611,271.93|1,220,697.83||7,105,572.70
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|338,375,021.79|72,308,522.88|310,378,824.04|66,429,136.06
内部交易未实现利润|38,617,346.11|8,067,708.93|58,373,429.67|12,922,889.90
可抵扣亏损|1,996,821,166.55|454,930,615.72|946,277,466.24|223,913,053.84
应付工资|516,073,962.27|116,675,478.37|535,722,430.33|122,432,204.46
预提性质应付账款|209,422,924.04|47,392,758.96|202,947,768.85|44,913,933.59
递延收益|129,387,838.70|29,038,215.94|150,369,755.13|33,323,196.24
设备折旧|113,847.51|18,784.84|102,298.11|16,879.19
试车期间收益|5,721,510.43|1,060,299.92|6,282,093.00|1,156,530.14
暂估固定资产折旧|302,277.30|75,569.33|190,427.83|47,606.96
预计负债|||3,707,997.48|926,999.37
合计|3,234,835,894.70|729,567,954.89|2,214,352,490.68|506,082,429.75
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
公司债承销费摊销|6,951,768.45|1,737,942.11||
试车期间损失|36,603,238.35|9,150,809.59|42,108,152.16|10,527,038.04
加速折旧固定资产|1,073,269,226.14|265,328,331.87|784,828,359.81|196,207,090.01
专利技术投资|||2,351,950.00|587,987.50
合计|1,116,824,232.94|276,217,083.57|829,288,461.97|207,322,115.55
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|58,379,964.32|67,289,007.14
可抵扣亏损|78,901,561.34|69,278,604.96
合计|137,281,525.66|136,567,612.10
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年|26,013,707.66|26,013,707.66|
2023年|19,435,438.60|19,435,438.60|
2024年|1,719,759.61|1,719,759.61|
2025年|20,766,026.81|20,766,026.81|
2026年|1,343,672.28|1,343,672.28|
2027年|9,622,956.38||
合计|78,901,561.34|69,278,604.96|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款|154,040,091.13||154,040,091.13|36,120,523.94||36,120,523.94
预付工程款|704,399.61||704,399.61|2,390,649.47||2,390,649.47
其他|70,754.72||70,754.72|791,150.44||791,150.44
合计|154,815,245.46||154,815,245.46|39,302,323.85||39,302,323.85
项目|期末余额|期初余额
保证借款|324,033,513.08|978,995,835.13
信用借款|275,946,595.13|732,641,547.85
短期借款应付利息|1,368,849.27|1,046,381.68
合计|601,348,957.48|1,712,683,764.66
保证借款中,盐化公司3,920.29万元、香港公司28,483.06 万元由本公司提供担保。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|607,093,250.00|338,344,550.78
合计|607,093,250.00|338,344,550.78
项目|期末余额|期初余额
1年以内|2,196,703,299.20|2,209,388,472.48
1至2年|106,828,036.48|121,618,565.08
2至3年|38,949,634.40|65,009,315.03
3年以上|115,646,030.89|114,051,041.82
合计|2,458,127,000.97|2,510,067,394.41
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
唐山三友碱业(集团)有限公司|26,025,028.85|未到约定结算期
山东军辉建设集团有限公司|8,746,619.15|未到约定结算期
上海实力机电设备成套有限公司|7,624,267.91|未到约定结算期
大柴旦青盐盐业有限公司|7,359,549.44|未到约定结算期
辽宁迈科技术发展有限责任公司|5,625,183.94|未到约定结算期
合计|55,380,649.29|/
项目|期末余额|期初余额
1年以内|42,009,649.48|33,242,311.17
1至2年|3,427,047.27|4,113,082.09
2至3年|2,826,366.19|4,262,928.80
3年以上|7,653,029.89|4,846,126.49
合计|55,916,092.83|46,464,448.55
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
河北建投海上风电有限公司|1,768,843.64|按年分摊
合计|1,768,843.64|/
项目|期末余额|期初余额
1年以内|433,979,761.44|378,134,845.55
合计|433,979,761.44|378,134,845.55
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|372,402,131.44|2,520,777,123.89|2,574,651,201.29|318,528,054.04
二、离职后福利-设定提存计划||417,907,448.26|417,907,448.26|
三、辞退福利||76,551,437.94||76,551,437.94
四、一年内到期的其他福利||||
合计|372,402,131.44|3,015,236,010.09|2,992,558,649.55|395,079,491.98
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|371,728,652.20|1,856,095,345.06|1,910,204,566.82|317,619,430.44
二、职工福利费||158,276,203.71|158,276,203.71|
三、社会保险费||168,239,900.68|168,239,900.68|
其中:医疗保险费||136,622,215.28|136,622,215.28|
工伤保险费||31,617,685.40|31,617,685.40|
生育保险费||||
四、住房公积金||186,455,042.30|186,455,042.30|
五、工会经费和职工教育经费|673,479.24|47,113,757.11|46,878,612.75|908,623.60
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、劳务派遣人员费用||104,596,875.03|104,596,875.03|
合计|372,402,131.44|2,520,777,123.89|2,574,651,201.29|318,528,054.04