TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||182,244,753.25|180,090,784.30
预收款项|||
合同负债||355,254,548.37|358,832,251.72
应付职工薪酬||76,379,383.76|95,159,629.50
应交税费||5,051,571.00|4,741,897.47
其他应付款||344,483,138.70|445,777,266.78
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||256,586,180.40|299,846,290.07
其他流动负债|||
流动负债合计||1,219,999,575.48|1,384,448,119.84
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,733,651,552.53|2,241,628,933.70
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||4,371,911.12|
递延收益||143,916,511.05|150,798,922.72
递延所得税负债||261,373.81|1,341,597.76
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,882,201,348.51|2,393,769,454.18
负债合计||3,102,200,923.99|3,778,217,574.02
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||634,200,000.00|634,200,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||577,395,435.82|577,395,435.82
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||146,851,653.27|146,851,653.27
未分配利润||-197,828,383.11|18,598,829.83
所有者权益(或股东权益)合计||1,160,618,705.98|1,377,045,918.92
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,262,819,629.97|5,155,263,492.94
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,426,842,534.72|2,283,491,116.95
其中:营业收入|五(三十一)|1,426,842,534.72|2,283,491,116.95
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,813,634,816.03|2,307,372,195.52
其中:营业成本|五(三十一)|1,568,565,593.95|1,990,902,166.16
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|五(三十二)|54,263,303.60|80,642,889.66
销售费用|五(三十三)|17,353,176.51|27,268,239.30
管理费用|五(三十四)|59,479,991.81|77,273,372.26
研发费用|||
财务费用|五(三十五)|113,972,750.16|131,285,528.14
其中:利息费用||126,012,959.60|145,872,750.24
利息收入||14,626,108.58|18,414,977.28
加:其他收益|五(三十六)|42,658,101.24|39,748,246.47
投资收益(损失以“-”号填列)|五(三十七)|7,974,829.40|16,163,729.71
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-1,195,032.95|-174,436.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|五(三十八)|-13,834,850.31|-16,742,506.33
资产减值损失(损失以“-”号填列)|五(三十九)|-31,132,592.02|-5,183,349.77
资产处置收益(损失以“-”号填列)|五(四十)|45,264,818.19|577,372.44
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-335,861,974.81|10,682,413.95
加:营业外收入|五(四十一)|51,444,688.83|37,436,157.44
减:营业外支出|五(四十二)|32,782,130.94|18,563,792.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-317,199,416.92|29,554,779.00
减:所得税费用|五(四十三)|229,885.53|15,887,242.42
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-317,429,302.45|13,667,536.58
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-317,429,302.45|13,667,536.58
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-317,429,302.45|13,667,536.58
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-317,429,302.45|13,667,536.58
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-317,429,302.45|13,667,536.58
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.50|0.02
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.50|0.02
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十四(四)|1,140,780,779.54|1,798,622,946.20
减:营业成本|十四(四)|1,295,776,508.45|1,645,693,982.70
税金及附加||47,819,797.54|69,409,667.09
销售费用||13,669,561.50|17,171,852.87
管理费用||47,126,788.79|63,037,557.16
研发费用|||
财务费用||104,065,655.33|114,491,119.57
其中:利息费用||116,004,185.11|129,200,313.74
利息收入||14,081,652.57|17,244,766.85
加:其他收益||34,002,075.81|22,628,501.08
投资收益(损失以“-”号填列)|十四(五)|71,198,771.92|-36,432,101.98
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-1,195,032.95|-174,436.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-6,648,456.92|-6,653,567.71
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-7,949,028.60|-313,516.02
资产处置收益(损失以“-”号填列)||45,257,097.49|24,434.15
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-231,817,072.37|-131,927,483.67
加:营业外收入||43,397,483.79|31,192,389.27
减:营业外支出||31,756,697.69|15,815,946.24
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-220,176,286.27|-116,551,040.64
减:所得税费用||-3,749,073.33|-11,440,955.11
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-216,427,212.94|-105,110,085.53
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-216,427,212.94|-105,110,085.53
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-216,427,212.94|-105,110,085.53
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.34|-0.17
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.34|-0.17
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,767,254,339.19|2,447,295,379.44
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||101,235,890.35|177,891.15
收到其他与经营活动有关的现金|五(四十五)|128,926,193.00|95,225,039.01
经营活动现金流入小计||1,997,416,422.54|2,542,698,309.60
购买商品、接受劳务支付的现金||1,135,500,446.35|1,285,814,802.28
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||385,609,639.39|423,797,137.72
支付的各项税费||102,161,237.30|99,476,122.01
支付其他与经营活动有关的现金|五(四十五)|61,689,220.05|81,056,903.30
经营活动现金流出小计||1,684,960,543.09|1,890,144,965.31
经营活动产生的现金流量净额||312,455,879.45|652,553,344.29
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||590,000,000.00|1,344,850,000.00
取得投资收益收到的现金||9,169,862.35|17,109,416.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||128,628.13|577,372.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||599,298,490.48|1,362,536,788.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||201,974,728.91|356,738,267.09
投资支付的现金||434,450,000.00|1,273,343,461.64
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||636,424,728.91|1,630,081,728.73
投资活动产生的现金流量净额||-37,126,238.43|-267,544,940.24
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||5,051,957.66
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|五(四十五)|238,037,749.50|333,673,252.10
筹资活动现金流出小计||238,037,749.50|578,725,209.76
筹资活动产生的现金流量净额||-238,037,749.50|-578,725,209.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||37,291,891.52|-193,716,805.71
加:期初现金及现金等价物余额||383,331,911.76|577,048,717.47
六、期末现金及现金等价物余额||420,623,803.28|383,331,911.76
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,278,272,398.88|1,860,070,797.54
收到的税费返还||93,351,281.97|169,804.87
收到其他与经营活动有关的现金||62,716,271.21|64,421,849.15
经营活动现金流入小计||1,434,339,952.06|1,924,662,451.56
购买商品、接受劳务支付的现金||768,879,934.36|843,611,605.09
支付给职工及为职工支付的现金||340,752,556.25|363,012,052.70
支付的各项税费||70,351,055.86|84,794,931.44
支付其他与经营活动有关的现金||24,367,600.77|221,972,348.61
经营活动现金流出小计||1,204,351,147.24|1,513,390,937.84
经营活动产生的现金流量净额||229,988,804.82|411,271,513.72
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||590,000,000.00|1,344,850,000.00
取得投资收益收到的现金||9,169,862.35|17,087,227.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||120,907.43|24,434.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||599,290,769.78|1,361,961,661.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||183,561,492.81|380,714,355.15
投资支付的现金||434,450,000.00|1,273,343,461.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||618,011,492.81|1,654,057,816.79
投资活动产生的现金流量净额||-18,720,723.03|-292,096,155.27
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||215,740,127.64|282,769,319.58
筹资活动现金流出小计||215,740,127.64|282,769,319.58
筹资活动产生的现金流量净额||-215,740,127.64|-282,769,319.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-4,472,045.85|-163,593,961.13
加:期初现金及现金等价物余额||303,111,141.29|466,705,102.42
六、期末现金及现金等价物余额||298,639,095.44|303,111,141.29
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股||专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|634,200,000.00||||568,561,432.32||||146,851,653.27||142,124,295.09||1,491,737,380.68||1,491,737,380.68
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|634,200,000.00||||568,561,432.32||||146,851,653.27||142,124,295.09||1,491,737,380.68||1,491,737,380.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-317,429,302.45||-317,429,302.45||-317,429,302.45
(一)综合收益总额|||||||||||-317,429,302.45||-317,429,302.45||-317,429,302.45
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|634,200,000.00||||568,561,432.32||||146,851,653.27||-175,305,007.36||1,174,308,078.23||1,174,308,078.23
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股||专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|634,200,000.00||||568,561,432.32||||146,851,653.27||525,232,637.92||1,874,845,723.51||1,874,845,723.51
加:会计政策变更|||||||||||-396,775,879.41||-396,775,879.41||-396,775,879.41
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|634,200,000.00||||568,561,432.32||||146,851,653.27||128,456,758.51||1,478,069,844.10||1,478,069,844.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||13,667,536.58||13,667,536.58||13,667,536.58
(一)综合收益总额|||||||||||13,667,536.58||13,667,536.58||13,667,536.58
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|634,200,000.00||||568,561,432.32||||146,851,653.27||142,124,295.09||1,491,737,380.68||1,491,737,380.68
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|634,200,000.00||||577,395,435.82||||146,851,653.27|18,598,829.83|1,377,045,918.92
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|634,200,000.00||||577,395,435.82||||146,851,653.27|18,598,829.83|1,377,045,918.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-216,427,212.94|-216,427,212.94
(一)综合收益总额||||||||||-216,427,212.94|-216,427,212.94
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|634,200,000.00||||577,395,435.82||||146,851,653.27|-197,828,383.11|1,160,618,705.98
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|634,200,000.00||||577,395,435.82||||146,851,653.27|462,239,177.95|1,820,686,267.04
加:会计政策变更||||||||||-338,530,262.59|-338,530,262.59
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|634,200,000.00||||577,395,435.82||||146,851,653.27|123,708,915.36|1,482,156,004.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-105,110,085.53|-105,110,085.53
(一)综合收益总额||||||||||-105,110,085.53|-105,110,085.53
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|634,200,000.00||||577,395,435.82||||146,851,653.27|18,598,829.83|1,377,045,918.92
横店影视股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2015年6 月由横店电影院线有限公司整体变更发起设立的股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码/注册号:91330700681654885B。2017 年10月在上海证券交易所上市。所属行业为“文化、体育和娱乐业”大类下的“广播、电视、电影和影视录音制作业”。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数63,420 万股,注册资本为63,420 万元,注册地:浙江省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼,总部地址:浙江省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼。本公司主要经营活动为:许可项目:电影发行;电影放映;食品互联网销售;出版物零售;游艺娱乐活动;演出场所经营;广播电视节目制作经营;餐饮服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:企业总部管理;自有资金投资的资产管理服务;广告设计、代理;广告制作;广告发布;非居住房地产租赁;互联网销售(除销售需要许可的商品);食品互联网销售(仅销售预包装食品);食品销售(仅销售预包装食品);眼镜销售(不含隐形眼镜);母婴用品销售;家用电器销售;宠物食品及用品零售;服装服饰零售;化妆品零售;珠宝首饰零售;针纺织品销售;办公用品销售;乐器零售;家具销售;礼品花卉销售;电子产品销售;日用杂品销售;日用百货销售;
工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);体育用品及器材零售;户外用品销售;游艺及娱乐用品销售;玩具销售;休闲娱乐用品设备出租;会议及展览服务;企业管理咨询;旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务;组织文化艺术交流活动;体验式拓展活动及策划;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);票务代理服务;信息系统集成服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本公司的母公司为横店集团控股有限公司,本公司的实际控制人为东阳市横店社团经济企业联合会。
本财务报表业经公司全体董事同意于2023年3月8日批准报出。
本报告期合并范围变化情况详见本报告“第十节八、合并范围的变更”。本公司子公司的相关信息详见本报告“第十节九、在其他主体中的权益”。
√适用□不适用1)、合并范围
2)、合并程序
√适用□不适用1)、外币业务
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。1)、金融工具的分类
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)2)、金融工具的确认依据和计量方法
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3)、金融资产终止确认和金融资产转移
4)、金融负债终止确认
5)、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
6)、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
应收账款的逾期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10.金融工具。
其他应收款的逾期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10.金融工具。
1)、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、影视剧本、库存影视片等。
2)、发出存货的计价方法
一次结转:以一次性卖断国内全部著作权的,在收到卖断价款时,将其全部实际成本一次性结转销售成本。
分次结转:采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行、销售的影片,应在符合收入确认条件之日起,不超过24个月的期间内(电视剧36个月),采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起,在各收入确认的期间内,以本期确认收入占预计总收入的比例为权数,计算确定本期应结转的销售成本,即当期应结转的销售成本=总成本×(当期收入÷预计总收入)。
3)、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
在产品:公司影视产品投入制作后,因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触,而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时,应提取减值准备。
库存商品:公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法,过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场,则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。库存影视片自取得上映许可证满24个月(电视剧36个月),月末一次性结转剩余存货成本,保留一元账面值。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4)、存货的盘存制度
5)、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“五、10、6)、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
长期应收款的逾期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10.金融工具。
1)、共同控制、重大影响的判断标准
2)、初始投资成本的确定
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。3)、后续计量及损益确认方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|0|5
机器设备|年限平均法|5-10|0|10-20
电子设备|年限平均法|5|0|20
运输设备|年限平均法|5|0|20
其他设备|年限平均法|5|0|20
1)、借款费用资本化的确认原则
2)、借款费用资本化期间
3)、暂停资本化期间
4)、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
使用权资产确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计、42租赁、(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
1)、无形资产的计价方法
项目|预计使用寿命|依据
软件使用权|10年|可使用年限
商标|10年|注册有效期
项目|摊销方法|摊销年限
影城装修费|8|影城开业前整体装修
更新改造装修费用|剩余租赁期与尚可使用年限孰短|开业后更新改造装修费用
其他|5|
租赁负债确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计、42租赁、(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
具体原则
1)、发行收入
院线根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例,依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款,在计算扣除发行公司应得的分账款后以净额作为院线发行收入。本公司对影城供应的影片实行单片结算,收到影城报送的财务结算表和统计汇总表并核对一致后,确认发行收入。
2)、电影放映收入
影院销售电影票收取票款,当观众入场观看电影时确认电影放映收入。
对于影院采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的,于电影卡、兑换券持有人实际兑换电影票入场观看电影时确认收入;对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换的,于有效期满后转入营业收入。
3)、卖品收入
卖品销售收入为各影城销售食品、饮料、电影纪念品等商品后取得的收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
卖品销售由业务员录入卖品销售系统(鼎新系统卖品模块)并收取销售价款,同时各影院根据鼎新系统卖品模块的营业数据,以及出纳的实际收款情况,按日填制《卖品销售日报表》,并与鼎新系统卖品模块中收入数据核对相符,据此金额确定卖品销售收入。
4)、广告收入
广告收入在提供广告服务后经广告服务对象确认后,按合同、协议约定的标准,根据服务时间与价格按会计期间确认营业收入。
5)、确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。6)、影视剧销售收入
1电影票房分账收入:在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》,于影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
2电影代理发行收入:电影发行方收取的固定比例的佣金收入,且于票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比例确认收入。
电影版权收入:在影片取得《电影公映许可证》、母带已经交付,且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
3电视剧销售收入:在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》,电视剧播出带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
4电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断,或者承诺给予影片首(播)映权等方式,预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项,待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时,确认销售收入实现。
5分次结转:采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行、销售的影片,应在符合收入确认条件之日起,不超过24个月的期间内(电视剧36个月),采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起,在各收入确认的期间内,以本期确认收入占预计总收入的比例为权数,计算确定本期应结转的销售成本,即当期应结转的销售成本=总成本×(当期收入÷预计总收入)。
1)、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;2)、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
√适用□不适用1)、类型
2)、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。3)、会计处理
政府补助采用的是总额法。
1)、使用权资产
2)、租赁负债
3)、短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。4)、租赁变更
5)、新冠肺炎疫情相关的租金减让
执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、3%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%,15%
电影专项资金|按含税票房收入|5%
文化事业建设费|按广告发布收入|3%
纳税主体名称|所得税税率(%)
重庆市南岸区横店电影城有限公司|15%
呼和浩特市横店影视电影城有限公司|15%
重庆煌华横店电影城有限公司|15%
丰都横店电影城有限公司|15%
贵阳横店影视电影城有限公司|15%
鄂尔多斯市横店影视电影城有限公司|15%
井研横店影视电影城有限公司|15%
子公司影城享受小微企业所得税情况:
《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021 年第12 号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据税务总局公告2022 年第13 号关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告:小型微利企业年应纳税所得额不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
1)、根据国务院《进一步支持文化企业发展的规定.(国办发[2018]124号)的规定,对电影制片企业销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权取得的收入,电影发行企业取得的电影发行收入,电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务,可以按现行政策规定,选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。执行期限为2019年1月1 日至2023年12月31日。
2)、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012 第12 号)、国家发展与改革委员会《产业结构调整指导目录(2011 年本)》等规定,本公司部分子、分公司享受企业所得税的西部大开发优惠政策。
3)、根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号),自2019年4月1日至2022年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,744,492.16|2,771,006.77
银行存款|552,368,288.70|412,138,852.73
其他货币资金|3,797,484.06|6,299,613.90
合计|557,910,264.92|421,209,473.40
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
银行存款|4,370,000.00|6,808,000.00
合计|4,370,000.00|6,808,000.00
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|80,000,000.00|290,000,000.00
其中:||
理财产品|80,000,000.00|290,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
合计|80,000,000.00|290,000,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|75,424,318.42
1年以内小计|75,424,318.42
1至2年|5,945,971.97
2至3年|152,052.31
3年以上|5,347,411.09
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|86,869,753.79
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,614,829.61|3.01|2,614,829.61|100.00||8,638,829.61|6.80|8,638,829.61|100.00|
其中:||||||||||
单项计提预期信用损失的应收账款|2,614,829.61|3.01|2,614,829.61|100.00||8,638,829.61|6.80|8,638,829.61|100.00|
按组合计提坏账准备|84,254,924.18|96.99|3,829,738.96|4.55|80,425,185.22|118,355,651.41|93.20|2,169,297.88|1.83|116,186,353.53
其中:||||||||||
账龄组合|84,254,924.18|96.99|3,829,738.96|4.55|80,425,185.22|118,355,651.41|93.20|2,169,297.88|1.83|116,186,353.53
合计|86,869,753.79|/|6,444,568.57|/|80,425,185.22|126,994,481.02|/|10,808,127.49|/|116,186,353.53
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
霍尔果斯骋亚影视文化传媒有限公司|2,324,989.61|2,324,989.61|100.00|双方结算税费未达成共识
沃德东方(北京)文化传媒公司|289,840.00|289,840.00|100.00|账龄较长、多次催款,预计难以收回
合计|2,614,829.61|2,614,829.61|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|84,254,924.18|3,829,738.96|4.55
合计|84,254,924.18|3,829,738.96|4.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|8,638,829.61||5,944,000.00|80,000.00||2,614,829.61
账龄组合|2,169,297.88|1,660,441.08||||3,829,738.96
合计|10,808,127.49|1,660,441.08|5,944,000.00|80,000.00||6,444,568.57
单位名称|收回或转回金额|收回方式
辽宁广播电视台|300,000.00|货币资金收回
江西广播电视台|144,000.00|货币资金收回
北京众合千澄影视文化传媒有限公司|5,500,000.00|货币资金收回
合计|5,944,000.00|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|80,000.00
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|26,904,094.75|30.97|269,040.95
单位2|18,050,000.00|20.78|180,500.00
单位3|7,470,900.00|8.60|74,709.00
单位4|5,400,000.00|6.22|270,000.00
单位5|3,649,962.73|4.20|36,499.63
合计|61,474,957.48|70.77|830,749.58
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|136,646,900.89|53.84|78,040,712.01|36.88
1 至2年|40,700,323.88|16.03|76,463,733.57|36.13
2 至3年|60,569,310.38|23.86|6,698,113.16|3.17
3 年以上|15,915,895.77|6.27|50,415,895.77|23.82
合计|253,832,430.92|100.00|211,618,454.51|100.00
账龄超过一年且金额重要的预付款项为117,185,530.03元,主要为预付制片款项,企业投资的电影上映后,预付制片款将转入存货核算,该预付款项尚未结算。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1|72,000,000.00|28.37
单位2|57,200,000.00|22.53
单位3|25,471,698.19|10.03
单位4|11,750,000.00|4.63
单位5|8,500,000.00|3.35
合计|174,921,698.19|68.91
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|121,064,214.26|137,657,886.44
合计|121,064,214.26|137,657,886.44
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|17,884,582.71
1 年以内小计|17,884,582.71
1 至2年|16,282,089.07
2 至3年|7,709,224.27
3 年以上|146,960,700.26
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|
合计|188,836,596.31
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
项目保证金|150,201,975.89|155,983,192.08
备用金|531,633.54|2,085,056.45
职工五险一金|602,298.03|378,004.95
预付制片款转入|24,743,592.50|16,154,468.13
其他|12,757,096.35|11,787,330.15
合计|188,836,596.31|186,388,051.76
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||594,072.82|48,136,092.50|48,730,165.32
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||171,989.73|23,670,227.00|23,842,216.73
本期转回|||4,100,000.00|4,100,000.00
本期转销||||
本期核销|||700,000.00|700,000.00
其他变动||||
2022年12月31日余额||766,062.55|67,006,319.50|67,772,382.05
本期根据市场变化,对逾期交楼的预付业主保证金按个别认定法进行了分析,在整个存续期预期信用损失填列。
本期将预付制片款时间较长,多次催讨后的余额,从预付制片款转入其他应收款中,在整个存续期预期信用损失填列,并按个别认定法计提。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|48,136,092.50|23,670,227.00|4,100,000.00|700,000.00||67,006,319.50
账龄组合|594,072.82|171,989.73||||766,062.55
合计|48,730,165.32|23,842,216.73|4,100,000.00|700,000.00||67,772,382.05
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|700,000.00
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
开封建业森林半岛置业有限公司|项目保证金|200,000.00|提前关闭影城||否
南阳华府置业有限公司|项目保证金|300,000.00|提前关闭影城||否
山东鄄城润百家房地产开发有限公司|项目保证金|200,000.00|项目解除赔偿||否
合计|/|700,000.00|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|预付制片款转入|9,000,000.00|1年以内|4.77|9,000,000.00
单位2|预付制片款转入|7,495,532.36|1-2年|3.97|7,495,532.36
单位3|预付制片款转入|4,500,000.00|1年以内|2.38|4,500,000.00
单位4|制片款|3,420,000.00|3年以上|1.81|3,420,000.00
单位5|预付制片款转入|3,000,000.00|2-3年|1.59|3,000,000.00
合计|/|27,415,532.36|/|14.52|27,415,532.36
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|24,268,111.15||24,268,111.15|26,114,372.24||26,114,372.24
在产品|14,533,692.63||14,533,692.63|12,098,754.64||12,098,754.64
库存商品|16,904,294.72||16,904,294.72|18,793,442.49||18,793,442.49
周转材料|183,662.83||183,662.83|214,798.32||214,798.32
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
影视剧本|27,147,715.65|6,383,748.39|20,763,967.26|21,867,364.71|5,979,184.97|15,888,179.74
库存影视片|56,812,484.72|28,374,300.00|28,438,184.72|166,233,875.41|33,100,111.75|133,133,763.66
合计|139,849,961.70|34,758,048.39|105,091,913.31|245,322,607.81|39,079,296.72|206,243,311.09
合同履约成本||||||
影视剧本|5,979,184.97|404,563.42||||6,383,748.39
库存影视片|33,100,111.75|22,779,000.00||27,504,811.75||28,374,300.00
合计|39,079,296.72|23,183,563.42||27,504,811.75||34,758,048.39
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵税额|38,446,508.68|115,538,203.01
预交企业所得税|1,858,062.81|
合计|40,304,571.49|115,538,203.01
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
其他|27,900.00|27,900.00||1,651,707.50|1,651,707.50||
合计|27,900.00|27,900.00||1,651,707.50|1,651,707.50||/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||1,651,707.50||1,651,707.50
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回||1,623,807.50||1,623,807.50
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||27,900.00||27,900.00
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
五洲发行|8,034,245.58|||578,228.64||||||8,612,474.22|
杭州电影|35,858,850.49|||-1,053,873.63||||||34,804,976.86|
横店影视基金合伙企业|21,703,720.19|54,450,000.00||-719,387.96||||||75,434,332.23|
小计|65,596,816.26|54,450,000.00||-1,195,032.95||||||118,851,783.31|
合计|65,596,816.26|54,450,000.00||-1,195,032.95||||||118,851,783.31|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|729,855,894.01|771,820,899.69
固定资产清理||
合计|729,855,894.01|771,820,899.69
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|693,644.93|1,436,782,939.96|85,092,587.02|3,545,358.62|363,358,611.35|1,889,473,141.88
2.本期增加金额||97,116,014.59|6,330,294.90||34,944,755.08|138,391,064.57
(1)购置||91,255,942.30|6,330,294.90||34,944,755.08|132,530,992.28
(2)在建工程转入||5,860,072.29||||5,860,072.29
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||23,556,167.43|2,428,068.24||13,186,378.39|39,170,614.06
(1)处置或报废||23,556,167.43|2,428,068.24||13,186,378.39|39,170,614.06
4.期末余额|693,644.93|1,510,342,787.12|88,994,813.68|3,545,358.62|385,116,988.04|1,988,693,592.39
二、累计折旧||||||
1.期初余额|34,682.25|787,206,640.55|62,224,140.83|3,279,995.72|264,906,782.84|1,117,652,242.19
2.本期增加金额|34,682.25|125,885,247.93|10,349,622.08|265,362.90|39,959,524.59|176,494,439.75
(1)计提|34,682.25|125,885,247.93|10,349,622.08|265,362.90|39,959,524.59|176,494,439.75
3.本期减少金额||20,898,516.17|2,328,350.49||12,082,116.90|35,308,983.56
(1)处置或报废||20,898,516.17|2,328,350.49||12,082,116.90|35,308,983.56
4.期末余额|69,364.50|892,193,372.31|70,245,412.42|3,545,358.62|292,784,190.53|1,258,837,698.38
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|624,280.43|618,149,414.81|18,749,401.26|0.00|92,332,797.51|729,855,894.01
2.期初账面价值|658,962.68|649,576,299.41|22,868,446.19|265,362.90|98,451,828.51|771,820,899.69
项目|期末余额|期初余额
在建工程|26,962,825.79|47,688,638.45
工程物资||
合计|26,962,825.79|47,688,638.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
影城装修工程|49,416,402.43|22,453,576.64|26,962,825.79|62,193,186.49|14,504,548.04|47,688,638.45
合计|49,416,402.43|22,453,576.64|26,962,825.79|62,193,186.49|14,504,548.04|47,688,638.45