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会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|财政部要求执行新发布的会计准则解释15号|(1)
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及|财政部要求执行新发布的会计准则解释16号|(2)
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。||
1关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本公司自施行日起执行解释15号,执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。2关于亏损合同的判断
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
1关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
本公司自2021年12月31日起执行解释16号,执行解释16号对本公司2022年度财务报表无重大影响。
2关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
本公司对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,涉及所得税影响且未按照解释16号的规定进行处理的,已进行追溯调整。
本公司不存在对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之后的交易,不涉及所得税影响。
3关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
对于2022年1月1日之前发生的解释16号规定的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付交易,未按照解释16号的规定进行处理的,本公司按照解释16号的规定进行调整,将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
本公司对于2022年1月1日至解释16号施行日(2022年12月13日)新增的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付,已按照解释16号的规定对可比期间财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|简易计税方法|3%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%
增值税|应税销售服务行为|6%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
泰州金迪克禽业有限公司|0
(1)本公司的疫苗产品属于生物制品,根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9 号)、财税[2014]57 号《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》的有关规定按3%征收率计算缴纳增值税;2018年11 月2 日,本公司完成在国家税务局泰州市税务局第三分局的简易征收备案。
(2)2021年11月,本公司取得国家高新技术企业资格,证书编号:GR202132001871。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,2021年度起本公司享受按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策,有效期三年(即2021年、2022年、2023年)。
(3)根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条:企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司全资子公司泰州金迪克禽业有限公司从事牲畜、家禽的饲养属于免征范围,按照规定免征企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|27,052.80|20,469.60
银行存款|174,701,874.02|36,665,452.60
其他货币资金||
合计|174,728,926.82|36,685,922.20
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|390,568,609.77|657,310,064.85
其中:||
理财产品|390,568,609.77|657,310,064.85
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|390,568,609.77|657,310,064.85
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|335,311,312.00
1年以内小计|335,311,312.00
1至2年|25,745,896.00
2至3年|1,136,537.00
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|362,193,745.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|362,193,745.00|100.00|21,082,064.80|5.82|341,111,680.20|362,685,179.55|100.00|19,930,142.20|5.50|342,755,037.35
其中:||||||||||
无风险组合||||||||||
信用风险组合|362,193,745.00|100.00|21,082,064.80|5.82|341,111,680.20|362,685,179.55|100.00|19,930,142.20|5.50|342,755,037.35
合计|362,193,745.00|100.00|21,082,064.80|5.82|341,111,680.20|362,685,179.55|100.00|19,930,142.20|5.50|342,755,037.35
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|335,311,312.00|16,765,565.60|5
1-2年|25,745,896.00|3,861,884.40|15
2-3 年|1,136,537.00|454,614.80|40
合计|362,193,745.00|21,082,064.80|5.82
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款|19,930,142.20|1,151,922.60||||21,082,064.80
合计|19,930,142.20|1,151,922.60||||21,082,064.80
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|19,050,250.00|5.26|1,827,325.00
客户二|6,509,500.00|1.80|325,475.00
客户三|5,335,000.00|1.47|266,750.00
客户四|4,876,662.00|1.35|354,959.30
客户五|3,870,985.00|1.07|273,170.50
合计|39,642,397.00|10.95|3,047,679.80
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|4,962,445.05|86.51|3,384,325.30|98.96
1 至2年|773,521.05|13.49|35,580.00|1.04
2 至3年||||
3 年以上||||
合计|5,735,966.10|100.00|3,419,905.30|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一|2,464,818.21|42.97
单位二|675,000.00|11.77
单位三|373,915.62|6.52
单位四|264,000.00|4.60
单位五|161,520.00|2.82
合计|3,939,253.83|68.68
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|542,645.12|894,246.16
合计|542,645.12|894,246.16
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|525,044.34
1 年以内小计|525,044.34
1 至2年|11,540.00
2 至3年|56,740.00
3 年以上|
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|2,000.00
合计|595,324.34
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|108,360.00|615,280.00
代扣代缴款|433,617.25|326,214.91
备用金|7,528.96|
外部单位往来款|45,818.13|8,000.00
合计|595,324.34|949,494.91
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|55,248.75|||55,248.75
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|2,569.53|||2,569.53
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|52,679.22|||52,679.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提预期信用损失的其他应收款|55,248.75||2,569.53|||52,679.22
合计|55,248.75||2,569.53|||52,679.22
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|代扣代缴|330,801.25|1年以内|55.57|16,540.06
单位二|代扣代缴|102,816.00|1年以内|17.27|5,140.80
单位三|保证金|50,000.00|2-3年|8.40|20,000.00
单位四|保证金|33,580.00|1年以内|5.64|1,679.00
单位五|外部单位往来款|23,040.00|1年以内|3.87|1,152.00
合计|/|540,237.25|/|90.75|44,511.86
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|4,148,669.23||4,148,669.23|2,845,084.47||2,845,084.47
在产品||||8,153,768.19||8,153,768.19
库存商品|37,797,209.54|32,692,126.83|5,105,082.71|55,292,025.64|54,187,441.25|1,104,584.39
周转材料|22,697,070.94||22,697,070.94|15,874,165.15||15,874,165.15
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|64,642,949.71|32,692,126.83|31,950,822.88|82,165,043.45|54,187,441.25|27,977,602.20
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|54,187,441.25|35,057,798.94||56,553,113.36||32,692,126.83
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|54,187,441.25|35,057,798.94||56,553,113.36||32,692,126.83
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
所得税预缴税额|6,376,888.49|658,813.99
合计|6,376,888.49|658,813.99
公司产品为四价流感病毒裂解疫苗,时效性强,退货后预计无法实现对外销售,故公司退货成本全额计提跌价准备。因此,期末应收退货成本余额为零。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|166,035,627.51|182,091,465.72
固定资产清理||
合计|166,035,627.51|182,091,465.72
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|107,176,011.41|185,245,990.32|1,613,668.45|3,510,195.98|5,957,512.72|303,503,378.88
2.本期增加金额|43,000.00|9,171,426.81||1,261,887.18|207,268.51|10,683,582.50
(1)购置|43,000.00|9,171,426.81||1,261,887.18|207,268.51|10,683,582.50
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||2,813,100.00||3,383.67||2,816,483.67
(1)处置或报废||2,813,100.00||3,383.67||2,816,483.67
4.期末余额|107,219,011.41|191,604,317.13|1,613,668.45|4,768,699.49|6,164,781.23|311,370,477.71
二、累计折旧||||||
1.期初余额|31,102,982.52|83,917,402.16|688,537.97|1,624,951.52|4,078,038.99|121,411,913.16
2.本期增加金额|5,231,041.71|17,485,602.10|214,862.64|1,044,131.68|691,286.35|24,666,924.48
(1)计提|5,231,041.71|17,485,602.10|214,862.64|1,044,131.68|691,286.35|24,666,924.48
3.本期减少金额||741,893.97||2,093.47||743,987.44
(1)处置或报废||741,893.97||2,093.47||743,987.44
4.期末余额|36,334,024.23|100,661,110.29|903,400.61|2,666,989.73|4,769,325.34|145,334,850.20
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|70,884,987.18|90,943,206.84|710,267.84|2,101,709.76|1,395,455.89|166,035,627.51
2.期初账面价值|76,073,028.89|101,328,588.16|925,130.48|1,885,244.46|1,879,473.73|182,091,465.72
项目|期末余额|期初余额
在建工程|619,862,948.00|341,795,720.73
工程物资||
合计|619,862,948.00|341,795,720.73
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
新建新型四价流感病毒裂解疫苗车间建设|601,047,117.52||601,047,117.52|341,795,720.73||341,795,720.73
研发水痘疫苗中试车间建设|18,815,830.48||18,815,830.48|||
合计|619,862,948.00||619,862,948.00|341,795,720.73||341,795,720.73
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
新建新型四价流感病毒裂解疫苗车间建设|845,000,000.00|341,795,720.73|259,251,396.79|||601,047,117.52|71.13|71.13||||募集资金
研发水痘疫苗中试车间建设|23,000,000.00||18,815,830.48|||18,815,830.48|81.82|81.82||||募集资金
合计|868,000,000.00|341,795,720.73|278,067,227.27|||619,862,948.00|/|/|||/|/
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|19,193,819.00||35,292,545.23|5,855,700.00|60,342,064.23
2.本期增加金额||||46,728.00|46,728.00
(1)购置||||46,728.00|46,728.00
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|19,193,819.00||35,292,545.23|5,902,428.00|60,388,792.23
二、累计摊销|||||
1.期初余额|4,670,495.97||9,117,240.81|1,097,594.96|14,885,331.74
2.本期增加金额|383,876.40||3,529,254.48|1,178,928.00|5,092,058.88
(1)计提|383,876.40||3,529,254.48|1,178,928.00|5,092,058.88
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|5,054,372.37||12,646,495.29|2,276,522.96|19,977,390.62
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|14,139,446.63||22,646,049.94|3,625,905.04|40,411,401.61
2.期初账面价值|14,523,323.03||26,175,304.42|4,758,105.04|45,456,732.49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例56.04%
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
冻干人用狂犬病疫苗(Vero细胞)|12,450,821.65|13,732,758.96||||||26,183,580.61
合计|12,450,821.65|13,732,758.96||||||26,183,580.61
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
改造费|2,104,053.34||928,232.04||1,175,821.30
装修费|907,891.61||450,664.02|6,096.00|451,131.59
合计|3,011,944.95||1,378,896.06|6,096.00|1,626,952.89
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|53,826,870.85|8,074,030.62|74,172,832.20|11,125,924.83
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
政府补助|25,984,953.50|3,897,743.03|25,674,273.50|3,851,141.03
预计负债|38,536,713.56|5,780,507.03|45,419,873.59|6,812,981.04
合计|118,348,537.91|17,752,280.68|145,266,979.29|21,790,046.90
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
交易性金融资产公允价值变动|568,609.77|85,291.47|2,310,064.87|346,509.73
合计|568,609.77|85,291.47|2,310,064.87|346,509.73
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付工程设备款|3,888,619.41||3,888,619.41|78,191,493.78||78,191,493.78
合计|3,888,619.41||3,888,619.41|78,191,493.78||78,191,493.78
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款|42,000,000.00|10,000,000.00
抵押+保证借款||
未到期应付利息|41,861.11|10,694.44
合计|42,041,861.11|10,010,694.44
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|7,645,290.48|6,563,030.99
应付工程款|35,672,811.43|31,647,237.05
应付设备款|53,594,199.02|19,314,394.80
其他|2,010,114.39|961,158.14
合计|98,922,415.32|58,485,820.98
项目|期末余额|期初余额
预收技术服务费|50,000.00|50,000.00
合计|50,000.00|50,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|10,185,503.78|54,757,231.57|52,896,701.61|12,046,033.74
二、离职后福利-设定提存计划||5,308,195.01|5,308,195.01|
三、辞退福利||96,304.72|96,304.72|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|10,185,503.78|60,161,731.30|58,301,201.34|12,046,033.74
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|10,130,249.41|48,110,447.24|46,269,824.36|11,970,872.29
二、职工福利费||1,573,866.50|1,567,866.50|6,000.00
三、社会保险费||2,995,643.30|2,995,643.30|
其中:医疗保险费||2,886,944.26|2,886,944.26|
工伤保险费||108,699.04|108,699.04|
生育保险费||||
四、住房公积金||1,110,368.00|1,110,368.00|
五、工会经费和职工教育经费|55,254.37|966,906.53|952,999.45|69,161.45
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|10,185,503.78|54,757,231.57|52,896,701.61|12,046,033.74
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||5,147,310.88|5,147,310.88|
2、失业保险费||160,884.13|160,884.13|
3、企业年金缴费||||
合计||5,308,195.01|5,308,195.01|
项目|期末余额|期初余额
增值税|605,023.22|220,499.64
消费税||
营业税||
企业所得税||
个人所得税|118,587.02|83,367.03
城市维护建设税|42,351.63|22,353.30
房产税|244,626.58|244,626.59
土地使用税|79,651.48|79,651.48
教育费附加|30,251.16|15,966.64
印花税|48,189.16|11,659.60
环境保护税||12,276.44
其他||4,068.00
合计|1,168,680.25|694,468.72
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|148,269,102.92|142,252,512.84
合计|148,269,102.92|142,252,512.84
项目|期末余额|期初余额
押金及保证金|15,648,850.00|19,559,638.37
销售服务费|115,690,833.23|109,446,343.73
预提费用|15,736,750.58|12,117,339.47
其他|1,192,669.11|1,129,191.27
合计|148,269,102.92|142,252,512.84
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|||
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
预计销售退回|45,419,873.59|38,536,713.56|计提销售预计退回
合计|45,419,873.59|38,536,713.56|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|||||
与资产相关的政府补助|25,674,273.50|1,051,200.00|740,520.00|25,984,953.50|
与收益相关的政府补助|||||
合计|25,674,273.50|1,051,200.00|740,520.00|25,984,953.50|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
2009年基础设施投入补助|8,399,666.67|||223,000.00||8,176,666.67|与资产相关
泰州新型疫苗与特异性诊断试剂产业区域集聚发展试点2013年重点项目资金|7,274,606.83|||500,000.00||6,774,606.83|与资产相关
新车间建设项目专项资金|10,000,000.00|||||10,000,000.00|与资产相关
2022年工业和科技创新局工业经济转型升级专项资金||800,000.00||13,333.33||786,666.67|与资产相关
2022年中小企业设备购置补贴||251,200.00||4,186.67||247,013.33|与资产相关
1、根据本公司与泰州医药高新技术产业园区的合作协议,泰州医药高新技术产业园区将土地市场价值与协议出让价格之间的差异作为基础设施投入给予公司补助;公司于2009年9月收到该款项1,115.00万元,并计入递延收益。
2、根据泰州市发展和改革委员会《关于泰州新型疫苗及特异性诊断试剂产业区域聚集发展试点2013年度建设项目资金申请报告的批复》(泰发改[2014]261号),本公司的四价流感疫苗、冻干狂犬疫苗(vero细胞)项目获得资金支持1,000.00万元,公司于2015年11月收到该款项,并计入递延收益。
3、根据本公司与泰州医药高新技术产业开发区财政局、泰州医药高新技术产业开发区发展和改革委员会及泰州医药高新技术产业园区管委会签订的《中央财政应急物资保障体系建设补助资金项目任务书》,本公司新型四价流感病毒裂解疫苗车间建设项目获得专项资金1,000.00万元,公司于2020年8月收到该款项,并计入递延收益。
4、根据泰州市财政局、泰州市工业和信息化局《关于拨付2022年工业经济转型升级专项资金的通知》(泰财工贸[2022]42号),本公司获得2021 年度专精特新中小企业设备投入专项资金80.00万元,公司于2022 年11月收到该款项,并计入递延收益。
5、根据泰州市工业和信息化局、泰州市财政局《关于拨付2022年度第一批省中小企业服务专项资金项目的通知》(泰财工贸[2022]47号),本公司获得中小企业设备购置补贴专项资金25.12万元,公司于2022年12月收到该款项,并计入递延收益。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|88,000,000.00||||||88,000,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,134,606,447.88|||1,134,606,447.88
其他资本公积|16,037,582.41|757,389.60||16,794,972.01
合计|1,150,644,030.29|757,389.60||1,151,401,419.89
2022年度,公司新引进骨干员工受让泰州同人、泰州同泽份额,确认股份支付费用757,389.60元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|22,281,578.04|4,154,005.86||26,435,583.90
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|22,281,578.04|4,154,005.86||26,435,583.90
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|200,444,552.36|126,239,319.76
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|200,444,552.36|126,239,319.76
加:本期归属于母公司所有者的净利润|41,544,347.93|82,460,219.55
减:提取法定盈余公积|4,154,005.86|8,254,986.95
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|44,000,000.00|
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|193,834,894.43|200,444,552.36
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|318,486,074.97|50,588,057.11|390,564,940.38|56,396,845.60
其他业务|||1,707,547.12|781,920.00
合计|318,486,074.97|50,588,057.11|392,272,487.50|57,178,765.60
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|650,928.01|926,353.88
教育费附加|464,948.58|661,681.32
资源税||
房产税|978,506.35|978,506.36
土地使用税|318,605.92|318,605.92
车船使用税|1,749.60|1,680.00
印花税|160,055.21|424,263.80
残疾人就业保障金|265,728.10|190,546.12
环境保护税||61,386.68
合计|2,840,521.77|3,563,024.08
项目|本期发生额|上期发生额
薪酬及社保费用|5,824,824.52|4,265,098.85
差旅费|852,133.58|891,459.83
业务招待费|426,328.19|518,716.12
销售服务费|98,207,592.13|108,950,245.36
办公费|278,463.53|86,159.62
会议费|767,940.90|766,254.20
股份支付费用|351,463.20|
其他|785,609.28|795,392.26
合计|107,494,355.33|116,273,326.24
项目|本期发生额|上期发生额
薪酬及社保费用|33,284,831.68|23,827,630.29
长期资产折旧摊销|6,021,006.57|9,452,745.47
水电费|5,327,004.20|4,049,953.20
维护修理费|1,765,500.00|3,151,943.07
物料消耗|2,098,540.12|972,385.35
存货报废|4,460,103.20|
咨询、检测服务费|3,474,414.80|3,428,412.00
排污权及废弃物处置费|1,454,675.30|510,573.00
办公费|1,254,254.95|776,110.25
差旅费|251,575.77|476,203.02
业务招待费|446,964.33|1,520,410.97
会务费||361,120.55
股份支付||729,432.00
其他|783,679.97|714,262.34
合计|60,622,550.89|49,971,181.51
项目|本期发生额|上期发生额
薪酬及社保费用|5,537,353.76|4,481,792.50
折旧费|894,425.18|1,037,581.42
材料费|19,781,702.08|18,092,019.85
动力费||100,459.22
技术服务费|136,635.00|2,820,245.00
临床试验、检验费|2,114,400.00|5,198,530.00
无形资产摊销|3,529,254.48|3,529,254.48
股份支付费用|405,926.40|
其他|9,780.00|
合计|32,409,476.90|35,259,882.47
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|1,281,456.98|9,854,942.54
减:利息收入|1,660,984.56|2,748,485.65
汇兑损益|-2,334.42|
银行手续费|26,334.68|14,605.55
合计|-355,527.32|7,121,062.44
项目|本期发生额|上期发生额
递延收益转入其他收益|740,520.00|723,000.00
当期收到的政府补助|8,365,239.00|12,313,549.48
收到的手续费返还|82,415.79|15,518.35
合计|9,188,174.79|13,052,067.83
处置交易性金融资产取得的投资收益|15,873,831.90|4,946,390.70
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|15,873,831.90|4,946,390.70
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|-1,741,455.08|2,310,064.85
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益||
交易性金融负债||
按公允价值计量的投资性房地产||
合计|-1,741,455.08|2,310,064.85
2022年度公允价值变动收益较上期减少4,051,519.93元,主要原因系持有的交易性金融资产到期赎回,公允价值变动收益转入投资收益所致。
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失||
其他应收款坏账损失||
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
坏账损失|-1,149,353.07|-1,261,703.92
合计|-1,149,353.07|-1,261,703.92
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-35,057,798.94|-54,187,441.25
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他|-3,293,837.01|-3,751,191.05
合计|-38,351,635.95|-57,938,632.30
公司产品四价流感病毒裂解疫苗,时效性强,退货后预计无法实现对外销售,故公司退货成本3,293,837.01元全额计提减值准备。
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置利得或损失|232,448.97|-46,760.24
合计|232,448.97|-46,760.24
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|||
违约赔偿收入|8,000.00||8,000.00
其他|26,283.13|37,533.60|26,283.13
合计|34,283.13|37,533.60|34,283.13
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|||
其中:固定资产处置损失|||
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
罚款支出|||
滞纳金|294,785.73||294,785.73
对外捐赠|264,148.52|2,882.41|264,148.52
其他|4,945.20|300.00|4,945.20
合计|563,879.45|3,182.41|563,879.45
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|3,088,159.64|16,188,851.80
递延所得税费用|3,776,547.96|-14,648,048.08
合计|6,864,707.60|1,540,803.72
项目|本期发生额
利润总额|48,409,055.53
按法定/适用税率计算的所得税费用|7,261,358.33
子公司适用不同税率的影响|428.93
调整以前期间所得税的影响|2,805,563.97
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|319,734.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,728,036.20
技术开发费加计扣除|-4,861,421.54
2022年度4 季度固定资产加计扣除|-388,993.26
所得税费用|6,864,707.60
项目|本期发生额|上期发生额
利息收入|1,660,984.56|2,748,735.65
政府补助|9,416,439.00|12,329,067.83
收到保证金|458,361.00|5,076,382.55
其他|126,658.92|21,859.90
合计|11,662,443.48|20,176,045.93
项目|本期发生额|上期发生额
财务费用|26,334.68|14,605.55
销售费用|95,532,720.90|164,337,269.13
管理费用|13,449,393.57|7,902,214.82
研发费用|1,206,480.00|9,775,796.00
滞纳金|1,666.18|
捐赠支出|100,000.00|
备用金及保证金|3,440,491.35|346,188.00
合计|113,757,086.68|182,376,073.50
项目|本期发生额|上期发生额
赎回理财产品|265,000,000.00|
合计|265,000,000.00|
项目|本期发生额|上期发生额
购买理财产品||615,000,000.00
合计||615,000,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
发行费用||13,123,990.00
合计||13,123,990.00
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|41,544,347.93|82,460,219.55
加:资产减值准备|38,351,635.95|57,938,632.30
信用减值损失|1,149,353.07|1,261,703.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|24,666,924.48|23,148,702.13
使用权资产摊销||
无形资产摊销|5,092,058.88|4,927,392.51
长期待摊费用摊销|1,378,896.06|1,129,315.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-232,448.97|46,760.24
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|1,741,455.08|-2,310,064.85
财务费用(收益以“-”号填列)|1,279,122.56|9,854,942.54
投资损失(收益以“-”号填列)|-15,873,831.90|-4,946,390.70
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|4,037,766.22|-14,994,557.81
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-261,218.26|346,509.73
存货的减少(增加以“-”号填列)|-39,031,019.62|-48,914,585.61
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-7,188,530.18|13,373,048.16
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-18,816,579.91|-20,125,826.18
其他|757,389.60|729,432.00
经营活动产生的现金流量净额|38,595,320.99|103,925,232.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|174,728,926.82|36,685,922.20
减:现金的期初余额|36,685,922.20|88,013,772.48
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|138,043,004.62|-51,327,850.28
项目|期末余额|期初余额
一、现金|174,728,926.82|36,685,922.20
其中:库存现金|27,052.80|20,469.60
可随时用于支付的银行存款|174,701,874.02|36,665,452.60
可随时用于支付的其他货币资金||
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|174,728,926.82|36,685,922.20
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助|1,051,200.00|递延收益|740,520.00
计入其他收益的政府补助|8,365,239.00|其他收益|8,365,239.00
计入营业外收入的政府补助||营业外收入|
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
泰州金迪克禽业有限公司|江苏泰州|江苏泰州|种畜禽生产、经营,鲜蛋批发与零售等|100||出资设立
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、交易性金融资产、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款
期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
|项目|账面余额|减值准备
应收账款||362,193,745.00|21,082,064.80
其他应收款||595,324.34|52,679.22
|合计|362,789,069.34|21,134,744.02
本公司的主要客户为各地省市疾病预防控制中心等,该等客户具有可靠及良好的信誉,因
此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储
备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
(三)市场风险1汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,暂时不存在汇率风险。2利率风险
3价格风险
项目|期末公允价值|||
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计
一、持续的公允价值计量||||
(一)交易性金融资产|||390,568,609.77|390,568,609.77
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||390,568,609.77|390,568,609.77
(1)债务工具投资||||
(2)权益工具投资||||
(3)理财产品|||390,568,609.77|390,568,609.77
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
(1)债务工具投资||||
(2)权益工具投资||||
(二)其他债权投资||||
(三)其他权益工具投资||||
(四)投资性房地产||||
1.出租用的土地使用权||||
2.出租的建筑物||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权||||
(五)生物资产||||
1.消耗性生物资产||||
2.生产性生物资产||||
持续以公允价值计量的资产总额|||390,568,609.77|390,568,609.77
公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第一层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
第三层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022 年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。
其他关联方名称|其他关联方与本企业关系
同路生物制药有限公司|其他
张建辉|参股股东
聂申钱|参股股东
夏建国|参股股东
同路生物制药有限公司为公司共同实际控制人、董事张良斌担任高级管理人员的法人。
公司本期授予的各项权益工具总额|0.00
公司本期行权的各项权益工具总额|
公司本期失效的各项权益工具总额|404,500.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限|
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|
授予日权益工具公允价值的确定方法|本次激励计划限制性股票的授予价格为自主定价,参照公司首次公开发行A股股票的发行价格,为55.18元/股。
可行权权益工具数量的确定依据|各期考核业绩完成度及各期实际归属人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因|不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|16,476,814.20
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|757,389.60
2021 年9 月13 日,公司召开2021 年第三次临时股东大会,审议并通过了《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021 年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。
2021 年9 月16 日,公司召开第一届董事会第十一次会议与第一届监事会第八次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对授予事项发表了明确同意的独立意见,认为授予条件已经成就,首次授予激励对象主体资格合法有效,确定的首次授予日符合相关规定。激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下:
1、激励计划具体内容(“计划具体内容”中限制性股票股数、限制性股票授予价格等信息,均是授予时的数据)
本激励计划采取的激励工具为限制性股票(第二类限制性股票)。符合本激励计划授予条件的激励对象,在满足相应归属条件后,以授予价格分次获得公司增发的A 股普通股股票,该等股票将在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行登记。本激励计划涉及的激励对象共计369 人,约占公司员工总数395 人的93.42%,具体包括:(1)公司核心技术人员;(2)董事会认为需要激励的其他人员。
(1)限制性股票(第二类限制性股票)激励计划:本激励计划拟授予激励对象第二类限制性股票,本激励计划拟授予的限制性股票数量为80万股,约占本激励计划时公司股本总额8,800.00万股的0.91%。其中,首次授予限制性股票65.20 万股,占本计划公司股本总额的0.74%,占本激励计划拟授予限制性股票总数的81.50%;预留14.80 万股,占本激励计划公司股本总额的0.17%,预留部分占激励计划拟授予限制性股票总数的18.50%。
(2)本次限制性股票的授予价格(含预留授予)为每股55.18元。满足授予条件和归属条件后,激励对象可以每股55.18 元的价格购买公司向激励对象增发的公司A股普通股股票。预留部分限制性股票授予价格与首次授予的限制性股票的授予价格相同。
(3)本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止,最长不超过60个月。2021年9月16日,在本激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会正式授予各激励对象。
(4)本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次归属,归属日必须为本激励计划有效期内的交易日。本次激励计划属归属期安排具体如下:自首次授予之日起12 个月后的首个交易日起至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止,归属限制性股票数量占授予授予限制性股票总量的比例30%;自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予之日起36 个月内的最后一个交易日止,归属限制性股票数量占授予授予限制性股票总量的比例30%;自首次授予之日起36 个月后的首个交易日起至首次授予之日起48 个月内的最后一个交易日止,归属限制性股票数量占授予授予限制性股票总量的比例40%。
(5)本次激励计划经营业绩考核要求
1)本激励计划限制性股票的考核年度为2021-2023年会计年度,每个会计年度考核一次。以2020年营业收入值为业绩基数,对各考核年度的营业收入值比2020年营业收入基数的增长率(A)进行考核,根据上述指标的每年对应的完成情况核算公司层面归属比例(X),业绩考核目标及归属比例安排如下:
||年度营业收入相对于2020 年增长率(A)|
归属期|对应考核年度||
||目标值(Am)|触发值(An)
首次授予第一个归属期|2021 年度|50%|40%
首次授予第二个归属期|2022 年度|80%|64%
首次授予第三个归属期|2023 年度|100%|80%
考核指标|业绩完成度|公司层面归属比例(X)
| A≥Am| X=100%
年度营业收入相对于2020 年增长率(A)| Am>A≥An| X=80%
| An>A| X=0
||年度营业收入相对于2020 年增长率(A)|
归属期|对应考核年度||
||目标值(Am)|触发值(An)
首次授予第二个归属期|2022 年度|80%|64%
首次授予第三个归属期|2023 年度|100%|80%
3)若各归属期内,激励对象当期计划归属的限制性股票因公司层面业绩考核原因不能归属或不能完全归属的,则该部分不能归属的限制性股票取消归属,并作废失效。
2、本次激励计划的实施情况
2022 年度,公司经审计的营业收入仅为318,486,074.97 元,未达到激励计划制定的业绩考核指标。因此,第二个归属期的限制性股票不能归属。
拟分配的利润或股利|17,600,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利|17,600,000.00
利润分配方案|拟向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股,不送红股。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|335,311,312.00
1年以内小计|335,311,312.00
1至2年|25,745,896.00
2至3年|1,136,537.00
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|335,311,312.00|16,765,565.60|5
1-2年|25,745,896.00|3,861,884.40|15
2-3年|1,136,537.00|454,614.80|40
合计|362,193,745.00|21,082,064.80|5.82
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|525,044.34
1年以内小计|525,044.34
1至2年|11,540.00
2至3年|56,740.00
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|2,000.00
合计|595,324.34
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|108,360.00|615,280.00
代扣代缴款|433,617.25|326,214.91
备用金|7,528.96|
外部单位往来款|45,818.13|8,000.00
合计|595,324.34|949,494.91
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
对子公司投资|1,000,000.00||1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00
对联营、合营企业投资||||||
合计|1,000,000.00||1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00
被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额
泰州金迪克禽业有限公司|1,000,000.00|||1,000,000.00||
合计|1,000,000.00|||1,000,000.00||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益|15,873,831.90|4,946,390.70
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|15,873,831.90|4,946,390.70
项目|金额|说明
非流动资产处置损益|232,448.97|
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)|9,188,174.79|
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
非货币性资产交换损益||