TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|2,342,500.04|2,487,500.00
递延所得税负债|2,544,036.49|
其他非流动负债||205,366.98
非流动负债合计|77,436,084.25|44,168,312.38
负债合计|779,467,798.72|641,180,766.00
所有者权益:||
股本|121,532,581.00|107,137,593.00
其他权益工具||42,775,155.71
其中:优先股||
永续债||
资本公积|451,309,534.87|214,860,820.30
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|31,795,494.63|27,826,787.90
一般风险准备||
未分配利润|149,813,036.59|62,823,273.98
归属于母公司所有者权益合计|754,450,647.09|455,423,630.89
少数股东权益|-2,052,508.89|-1,295,522.80
所有者权益合计|752,398,138.20|454,128,108.09
负债和所有者权益总计|1,531,865,936.92|1,095,308,874.09
法定代表人:段志明主管会计工作负责人:周家华会计机构负责人:陈冬梅
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|119,844,176.24|84,598,992.50
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|200,260,622.15|85,122,629.97
应收账款|244,558,709.68|131,563,638.82
应收款项融资|51,872,638.32|18,555,195.66
预付款项|4,173,841.15|2,379,278.74
其他应收款|126,604,047.70|202,436,239.04
其中:应收利息||
应收股利||
存货|119,323,570.65|68,884,861.96
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|300,000.00|
流动资产合计|866,937,605.89|593,540,836.69
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|111,866,912.39|109,200,000.00
其他权益工具投资|1,500,000.00|1,500,000.00
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|381,294,626.68|369,528,272.00
在建工程|78,998,220.37|8,303,184.90
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|36,984,127.35|38,040,687.78
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|1,596,096.74|
递延所得税资产|12,831,411.88|15,846,089.05
其他非流动资产|4,029,387.62|15,248,904.01
非流动资产合计|629,100,783.03|557,667,137.74
资产总计|1,496,038,388.92|1,151,207,974.43
流动负债:||
短期借款|250,288,125.00|182,843,501.50
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|24,200,000.00|15,779,530.60
应付账款|168,400,053.39|106,062,804.14
预收款项||
合同负债|918,225.11|62,977.60
应付职工薪酬|8,909,753.78|6,284,496.00
应交税费|1,736,942.92|1,818,481.75
其他应付款|88,678.56|413,303.07
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|55,353,608.33|9,717,676.82
其他流动负债|125,681,782.30|234,003,399.68
流动负债合计|635,577,169.39|556,986,171.16
非流动负债:||
长期借款|58,600,000.00|41,475,445.40
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|2,342,500.04|2,487,500.00
递延所得税负债|1,709,614.45|
其他非流动负债||205,366.98
非流动负债合计|62,652,114.49|44,168,312.38
负债合计|698,229,283.88|601,154,483.54
所有者权益:||
股本|121,532,581.00|107,137,593.00
其他权益工具||42,775,155.71
其中:优先股||
永续债||
资本公积|451,276,074.61|214,827,360.04
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|31,795,494.63|27,826,787.90
未分配利润|193,204,954.80|157,486,594.24
所有者权益合计|797,809,105.04|550,053,490.89
负债和所有者权益总计|1,496,038,388.92|1,151,207,974.43
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|642,699,713.24|270,702,347.37
其中:营业收入|642,699,713.24|270,702,347.37
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|536,607,514.59|308,045,565.00
其中:营业成本|415,572,943.59|233,300,354.15
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|4,599,429.08|3,137,874.96
销售费用|28,513,350.15|7,743,760.96
管理费用|40,146,336.75|30,130,879.85
研发费用|38,016,714.95|17,310,045.66
财务费用|9,758,740.07|16,422,649.42
其中:利息费用|10,875,443.95|17,218,727.67
利息收入|725,215.00|1,174,166.28
加:其他收益|2,434,816.25|4,954,952.74
投资收益(损失以“-”号填列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-4,221,205.63|-8,130,935.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-1,951,832.62|-44,552,672.58
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-13,256.68|-9,915.26
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|102,340,719.97|-85,081,787.93
加:营业外收入|26,811.61|71,083.18
减:营业外支出|208,979.36|1,193,003.94
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|102,158,552.22|-86,203,708.69
减:所得税费用|11,957,068.97|-6,286,841.81
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|90,201,483.25|-79,916,866.88
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|90,201,483.25|-79,916,866.88
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|90,958,469.34|-78,122,344.08
2.少数股东损益|-756,986.09|-1,794,522.80
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|90,201,483.25|-79,916,866.88
归属于母公司所有者的综合收益总额|90,958,469.34|-78,122,344.08
归属于少数股东的综合收益总额|-756,986.09|-1,794,522.80
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.77|-0.73
(二)稀释每股收益|0.77|-0.73
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:段志明主管会计工作负责人:周家华会计机构负责人:陈冬梅
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|681,446,758.81|281,968,128.89
减:营业成本|532,174,631.82|242,759,727.18
税金及附加|4,007,165.56|2,757,317.38
销售费用|28,238,004.04|6,950,722.97
管理费用|32,524,503.53|24,497,963.06
研发费用|29,054,772.95|12,772,357.47
财务费用|7,812,127.43|14,031,141.96
其中:利息费用|9,009,938.29|14,827,849.78
利息收入|719,642.77|1,165,745.59
加:其他收益|2,255,554.86|4,901,434.58
投资收益(损失以“-”号填列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-4,158,402.55|-8,090,788.11
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-1,137,297.67|-28,653,377.22
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-25,902.67|-9,915.26
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|44,569,505.45|-53,653,747.14
加:营业外收入|25,832.82|59,273.48
减:营业外支出|183,979.36|1,171,291.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|44,411,358.91|-54,765,765.37
减:所得税费用|4,724,291.62|-10,001,889.07
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|39,687,067.29|-44,763,876.30
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|39,687,067.29|-44,763,876.30
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|39,687,067.29|-44,763,876.30
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|201,343,301.72|181,067,963.57
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还||2,333,852.42
收到其他与经营活动有关的现金|5,038,292.90|8,434,862.98
经营活动现金流入小计|206,381,594.62|191,836,678.97
购买商品、接受劳务支付的现金|58,894,460.53|66,153,326.98
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|88,171,013.00|68,104,121.35
支付的各项税费|16,955,375.42|11,226,548.10
支付其他与经营活动有关的现金|26,674,232.02|16,652,597.20
经营活动现金流出小计|190,695,080.97|162,136,593.63
经营活动产生的现金流量净额|15,686,513.65|29,700,085.34
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|190,223.45|5,964,726.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|190,223.45|5,964,726.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|111,483,065.51|47,516,987.71
投资支付的现金||1,500,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|111,483,065.51|49,016,987.71
投资活动产生的现金流量净额|-111,292,842.06|-43,052,261.54
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||499,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|402,400,000.00|240,425,368.16
收到其他与筹资活动有关的现金|4,149,968.16|2,735,674.86
筹资活动现金流入小计|406,549,968.16|243,660,043.02
偿还债务支付的现金|252,064,771.36|228,022,297.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|11,936,714.35|13,482,510.86
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|14,627,650.08|4,149,968.16
筹资活动现金流出小计|278,629,135.79|245,654,776.46
筹资活动产生的现金流量净额|127,920,832.37|-1,994,733.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|728,522.65|-185,763.42
五、现金及现金等价物净增加额|33,043,026.61|-15,532,673.06
加:期初现金及现金等价物余额|81,085,845.14|96,618,518.20
六、期末现金及现金等价物余额|114,128,871.75|81,085,845.14
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|244,625,079.71|197,054,084.99
收到的税费返还||2,333,852.42
收到其他与经营活动有关的现金|9,874,383.05|8,361,114.43
经营活动现金流入小计|254,499,462.76|207,749,051.84
购买商品、接受劳务支付的现金|173,056,837.75|107,615,964.45
支付给职工以及为职工支付的现金|62,321,768.48|49,779,359.23
支付的各项税费|10,929,538.52|10,827,765.52
支付其他与经营活动有关的现金|24,303,169.23|60,519,904.24
经营活动现金流出小计|270,611,313.98|228,742,993.44
经营活动产生的现金流量净额|-16,111,851.22|-20,993,941.60
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|37,168.14|5,855,398.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|37,168.14|5,855,398.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|65,773,281.38|23,608,999.90
投资支付的现金||6,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|65,773,281.38|30,208,999.90
投资活动产生的现金流量净额|-65,736,113.24|-24,353,601.49
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|352,400,000.00|210,425,368.16
收到其他与筹资活动有关的现金|4,149,968.16|2,573,412.74
筹资活动现金流入小计|356,549,968.16|212,998,780.90
偿还债务支付的现金|219,700,000.00|166,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,100,924.37|11,071,091.30
支付其他与筹资活动有关的现金|14,314,450.08|4,149,968.16
筹资活动现金流出小计|242,115,374.45|181,921,059.46
筹资活动产生的现金流量净额|114,434,593.71|31,077,721.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|728,522.65|-185,763.42
五、现金及现金等价物净增加额|33,315,151.90|-14,455,585.07
加:期初现金及现金等价物余额|80,449,024.34|94,904,609.41
六、期末现金及现金等价物余额|113,764,176.24|80,449,024.34
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|107,137,593.00|||42,775,155.71|214,860,820.30||||27,826,787.90||62,823,273.98||455,423,630.89|-1,295,522.80|454,128,108.09
二、本年期初余额|107,137,593.00|||42,775,155.71|214,860,820.30||||27,826,787.90||62,823,273.98||455,423,630.89|-1,295,522.80|454,128,108.09
三、本期增减变动|14,394,988.00|||-42,775,155.7|236,448,714.57||||3,968,706.73||86,989,762.61||299,027,016.20|-756,986.09|298,270,030.11
金额(减少以“-”号填列)||||1|||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||90,958,469.34||90,958,469.34|-756,986.09|90,201,483.25
(二)所有者投入和减少资本|14,394,988.00|||-42,775,155.71|236,448,714.57||||||||208,068,546.86||208,068,546.86
2.其他权益工具持有者投入资本|14,394,988.00|||-42,775,155.71|210,658,746.64||||||||182,278,578.93||182,278,578.93
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||25,789,967.93||||||||25,789,967.93||25,789,967.93
(三)利润分配|||||||||3,968,706.73||-3,968,706.73||||
1.提取盈余公积|||||||||3,968,706.73||-3,968,706.73||||
四、本期期末余额|121,532,581.00||||451,309,534.87||||31,795,494.63||149,813,036.59||754,450,647.09|-2,052,508.89|752,398,138.20
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存|其他综合|专项储备|盈余公积|一般风险|未分配利|其他|小计||
||优先|永续|其他|||||||||||
||股|债|||股|收益|||准备|润||||计
一、上年期末余额|82,409,569.00|||42,790,210.51|239,509,673.42||||27,826,787.90||140,945,618.06||533,481,858.89||533,481,858.89
二、本年期初余额|82,409,569.00|||42,790,210.51|239,509,673.42||||27,826,787.90||140,945,618.06||533,481,858.89||533,481,858.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|24,728,024.00|||-15,054.80|-24,648,853.12||||||-78,122,344.08||-78,058,228.00|-1,295,522.80|-79,353,750.80
(一)综合收益总额|||||||||||-78,122,344.08||-78,122,344.08|-1,794,522.80|-79,916,866.88
(二)所有者投入和减少资本|4,754.00|||-15,054.80|74,416.88||||||||64,116.08|499,000.00|563,116.08
1.所有者投入的普通股||||||||||||||499,000.00|499,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|4,754.00|||-15,054.80|74,416.88||||||||64,116.08||64,116.08
(四)所有者权益内部结转|24,723,270.00||||-24,723,270.00||||||||||
1.资本|24,723,270.0||||-24,723,2||||||||||
公积转增资本(或股本)|0||||70.00||||||||||
四、本期期末余额|107,137,593.00|||42,775,155.71|214,860,820.30||||27,826,787.90||62,823,273.98||455,423,630.89|-1,295,522.80|454,128,108.09
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|107,137,593.00|||42,775,155.71|214,827,360.04||||27,826,787.90|157,486,594.24||550,053,490.89
二、本年期初余额|107,137,593.00|||42,775,155.71|214,827,360.04||||27,826,787.90|157,486,594.24||550,053,490.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|14,394,988.00|||-42,775,155.71|236,448,714.57||||3,968,706.73|35,718,360.56||247,755,614.15
(一)综合收益总额||||||||||39,687,067.29||39,687,067.29
(二)所有者投入和减少资本|14,394,988.00|||-42,775,155.71|236,448,714.57|||||||208,068,546.86
2.其他权|14,394,988|||-42,77|210,658,74|||||||182,278,57
益工具持有者投入资本|.00|||5,155.71|6.64|||||||8.93
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||25,789,967.93|||||||25,789,967.93
(三)利润分配|||||||||3,968,706.73|-3,968,706.73||
1.提取盈余公积|||||||||3,968,706.73|-3,968,706.73||
四、本期期末余额|121,532,581.00||||451,276,074.61||||31,795,494.63|193,204,954.80||797,809,105.04
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|82,409,569.00|||42,790,210.51|239,476,213.16||||27,826,787.90|202,250,470.54||594,753,251.11
二、本年期初余额|82,409,569.00|||42,790,210.51|239,476,213.16||||27,826,787.90|202,250,470.54||594,753,251.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|24,728,024.00|||-15,054.80|-24,648,853.12|||||-44,763,876.30||-44,699,760.22
(一)综||||||||||-44,76||-44,76
合收益总额||||||||||3,876.30||3,876.30
(二)所有者投入和减少资本|4,754.00|||-15,054.80|74,416.88|||||||64,116.08
2.其他权益工具持有者投入资本|4,754.00|||-15,054.80|74,416.88|||||||64,116.08
(四)所有者权益内部结转|24,723,270.00||||-24,723,270.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|24,723,270.00||||-24,723,270.00|||||||
四、本期期末余额|107,137,593.00|||42,775,155.71|214,827,360.04||||27,826,787.90|157,486,594.24||550,053,490.89
长沙岱勒新材料科技股份有限公司(以下简称“岱勒新材”、“本公司”或“公司”)是经长沙岱勒新材料科技有限公司整体改制设立,于2014 年1 月取得长沙市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册号:430193000021163;2016 年5 月20 日取得新的《营业执照》,统一社会信用代码:91430100687410136D。
2017 年7 月14 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙岱勒新材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1245 号)核准,公司2017 年9 月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)20,600,000 股,变更后的股本为人民币82,400,000.00 元。
2021 年5 月20 日,经股东会审议通过《关于公司2020 年度利润分配预案的议案》,即以截至公司实施方案的股权
登记日的总股本为基数,进行资本公积金转增股本,全体股东每10 股转增3 股。公司于2021 年6 月1 日完成权益派股,资本公积金减少24,723,270.00 元,变更后的股本为人民币107,133,080.00 元。
2022 年1 月至2022 年3 月,公司可转换公司债券转股2,029,790.00 张,减少应付债券的面值202,979,000.00 元,减少其他权益工具41,341,417.57 元,增加股本14,394,988.00 股,增加资本公积210,641,050.31 元。截至2022年12月31 日,公司可转换公司债券累计转股2,032,913.00 张,面值203,291,300.00 元,增加股本14,409,311.00 股,公司的股本为人民币121,532,581.00 元。
公司组织形式:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
公司注册地址:长沙高新开发区环联路108 号
本财务报表经本公司董事会于2023 年3 月2 日批准报出。
公司经营范围:新材料的研究、开发;金刚石制品、超硬材料制品的研究、生产、销售及相关的技术服务;自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司所处行业及主营业务:公司所处行业为“非金属矿物制品业”中的“其他非金属矿物制品业”,公司主要从事金刚石线的研发、生产和销售。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期合并财务报表范围及变化情况见"本附注八、合并范围的变更"、"本附注九、在其他主体中的权益"。
公司依据实际生产经营特点针对应收账款预期损失的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易和事项制定了具体的会计政策和会计估计。
本公司采用公历年度,自公历每年1 月1 日至12 月31 日止。
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》编制。
对于处于该阶段的金融工具,企业按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
对于处于该阶段的金融工具,企业按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于该阶段的金融工具,企业按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
项目|计量预期信用损失的方法
风险组合|本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存
性质组合|续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
对于划分为风险组合的应收款项,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。
公司将合并范围内子公司的款项、保证金等无显著回收风险的款项划为性质组合。
2.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
本公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的银行承兑汇票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
1.本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见五、重要会计政策及会计估计之(10)金融工具】进行处理。
2.如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
发出存货采用加权平均法。
按照一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动,按照应享有或应分担的其他综合收益份额,确认其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|5.00|3.17-4.75
机器设备|年限平均法|10|5.00|9.50
运输工具|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
电子设备及其他|年限平均法|5|5.00|19.00
1.无形资产包括土地使用权、软件和其他(排污权)等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|3-5
其他(如排污权)|10
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不摊销,本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的,则进行减值测试。截至期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。公司报告期内无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2)客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3)本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5)客户已接受该商品。
(3)收入确认的具体标准如下:1)境内销售:
a.直销客户:产品发运至客户仓库、经客户验(签)收后确认收入。
b.寄售客户:对于实行零库存管理的客户,产品发运至客户仓库,月底根据实际耗用量,双方核对一致后确认收入。2)境外销售:对于境外销售的产品,以产品发运并办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售收入。
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及其比重。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业将应付客户对价全额冲减交易价格。
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的,从其规定。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
根据2021年12 月31 日财政部发布的《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会〔2021〕35号)(以下简称“准则解释第15 号”)规定,“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断”的内容,自2022 年1 月1 日起施行。“关于资金集中管理相关列报”的内容自2021 年12 月31 日起施行。|经第四届董事会第二次会议,第四届监事会第二次会议分别审议通过|本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更,符合相关法律法规的规定,执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,不涉及以前年度的追溯调整,也不存在损害公司及股东利益的情况。
2022 年11 月30 日,财政部颁布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》(财会【2022】31 号)(以下简称“准则解释第16 号”),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,就该项规定,公司自2022 年度提前执行。|经第四届董事会第二次会议,第四届监事会第二次会议分别审议通过|本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更,符合相关法律法规的规定,执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,不涉及以前年度的追溯调整,也不存在损害公司及股东利益的情况。
本公司自2022 年1 月1 日起执行新会计准则和准则解释,根据新会计准则和准则解释要求,对报告期本公司无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按销售商品或提供劳务的增值额|13%;出口货物享受"免、抵、退"政策,退税率为13%
城市维护建设税|按当期应纳流转税额|7%
企业所得税|按应纳税所得额|15%、20%
教育费附加及地方教育附加|按当期应纳流转税额|5%
其他税项|依据税法规定计缴|
纳税主体名称|所得税税率
长沙岱勒新材料科技股份有限公司|15%
长沙砥特超硬材料有限公司|20%
株洲岱勒新材料有限责任公司|15%
长沙岱华科技有限公司|20%
1.2020 年9 月11 日,公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202043001272,有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号),公司2020 年度至2022 年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2.2021 年12 月15 日,子公司株洲岱勒新材料有限责任公司(以下简称“株洲岱勒”)取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202143003627,有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号),子公司株洲岱勒2021 年度至2023 年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3.根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第13号)公司2022 年度研发费用计入当期损益未形成无形资产的,允许再按其当年研发费用实际发生额的100%,直接抵扣当年的应纳税所得额。
4.根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
注1:公司报告期内为高新技术企业,适用所得税税率15%。
注2:子公司株洲岱勒报告期内为高新技术企业,适用所得税税率15%。
注3:子公司长沙砥特、长沙岱华符合小型微利企业,年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|27,462.22|26,074.32
银行存款|114,101,409.53|81,059,770.82
其他货币资金|6,080,000.00|4,149,968.16
合计|120,208,871.75|85,235,813.30
(1).期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项6,080,000.00 元,均为票据保证金。
(2)期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|202,696,750.70|86,373,514.42
商业承兑票据|3,960,214.73|3,158,659.15
合计|206,656,965.43|89,532,173.57
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比||金额|比例|金额|计提比|
||||例|||||例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|206,756,843.72|100.00%|99,878.29|0.05%|206,656,965.43|89,607,526.04|100.00%|75,352.47|0.08%|89,532,173.57
其中:||||||||||
银行承兑汇票组合|202,696,750.70|98.04%|||202,696,750.70|86,373,514.42|96.39%|||86,373,514.42
商业承兑汇票组合|4,060,093.02|1.96%|99,878.29|2.46%|3,960,214.73|3,234,011.62|3.61%|75,352.47|2.33%|3,158,659.15
合计|206,756,843.72|100.00%|99,878.29|0.05%|206,656,965.43|89,607,526.04|100.00%|75,352.47|0.08%|89,532,173.57
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|202,696,750.70||
合计|202,696,750.70||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票|4,060,093.02|99,878.29|2.46%
合计|4,060,093.02|99,878.29|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收票据坏账准备|75,352.47|24,525.82||||99,878.29
合计|75,352.47|24,525.82||||99,878.29
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||131,608,756.32
合计||131,608,756.32
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收|19,020,338.85|7.10%|15,620,939.21|82.13%|3,399,399.64|19,084,084.24|12.45%|15,684,684.60|82.19%|3,399,399.64
账款||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|248,714,770.67|92.90%|11,457,217.43|4.61%|237,257,553.24|134,262,625.14|87.55%|7,082,003.14|5.27%|127,180,622.00
其中:||||||||||
风险组合|248,714,770.67|92.90%|11,457,217.43|4.61%|237,257,553.24|134,262,625.14|87.55%|7,082,003.14|5.27%|127,180,622.00
合计|267,735,109.52|100.00%|27,078,156.64|10.11%|240,656,952.88|153,346,709.38|100.00%|22,766,687.74|14.85%|130,580,021.64
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
客户6|8,498,499.10|5,099,099.46|60.00%|预计难以收回
客户7|6,221,985.60|6,221,985.60|100.00%|预计难以收回
客户8|1,885,555.74|1,885,555.74|100.00%|预计难以收回
客户9|585,000.00|585,000.00|100.00%|预计难以收回
客户10|465,200.00|465,200.00|100.00%|预计难以收回
客户11|447,055.72|447,055.72|100.00%|预计难以收回
客户12|340,000.00|340,000.00|100.00%|预计难以收回
客户13|146,750.00|146,750.00|100.00%|预计难以收回
客户14|139,152.71|139,152.71|100.00%|预计难以收回
客户15|96,880.00|96,880.00|100.00%|预计难以收回
客户16|88,000.00|88,000.00|100.00%|预计难以收回
客户17|28,200.00|28,200.00|100.00%|预计难以收回
客户18|26,460.00|26,460.00|100.00%|预计难以收回
客户19|25,600.00|25,600.00|100.00%|预计难以收回
客户20|17,000.00|17,000.00|100.00%|预计难以收回
客户21|8,999.98|8,999.98|100.00%|预计难以收回
合计|19,020,338.85|15,620,939.21||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|240,892,024.04|5,925,943.80|2.46%
1-2 年(含2 年)|2,475,829.80|1,270,843.44|51.33%
2-3 年(含3 年)|2,924,037.05|2,146,535.60|73.41%
3-4 年(含4 年)|109,474.80|90,327.66|82.51%
4-5 年(含5 年)|1,455,163.08|1,251,149.22|85.98%
5 年以上|858,241.90|772,417.71|90.00%
合计|248,714,770.67|11,457,217.43|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|241,444,791.45
1 至2 年|2,487,057.92
2 至3 年|6,170,855.19
3 年以上|17,632,404.96
3 至4 年|5,507,247.88
4 至5 年|1,759,705.49
5 年以上|10,365,451.59
合计|267,735,109.52
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|15,684,684.60|537,873.58|601,618.97|||15,620,939.21
按组合计提坏账准备|7,082,003.14|4,375,214.29||||11,457,217.43
合计|22,766,687.74|4,913,087.87|601,618.97|||27,078,156.64
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|68,918,731.45|25.74%|1,695,400.79
客户4|16,567,117.20|6.19%|407,551.08
客户22|13,704,000.00|5.12%|337,118.40
客户5|12,322,032.00|4.60%|303,121.99
客户23|11,856,273.00|4.43%|291,664.32
合计|123,368,153.65|46.08%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|51,872,638.32|18,565,195.66
合计|51,872,638.32|18,565,195.66
(1).期末无已质押的应收款项融资
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|备注
银行承兑汇票|125,444,737.96||
合计|125,444,737.96||
注:本公司期末已背书或贴现的票据均为银行承兑汇票,公司对大型商业银行和全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票,在背书或贴现时终止确认。
(3).期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|4,442,082.74|93.81%|2,196,338.65|83.52%
1 至2 年|39,319.37|0.83%|204,755.69|7.79%
2 至3 年|190,237.69|4.02%|169,716.46|6.45%
3 年以上|63,310.00|1.34%|58,790.00|2.24%
合计|4,734,949.80||2,629,600.80|
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄超过1 年的且金额重要的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商6|2,206,992.38|46.61
供应商7|870,273.67|18.38
供应商8|153,223.50|3.24
供应商9|120,000.00|2.53
供应商10|93,060.13|1.97
合计|3,443,549.68|72.73
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,642,814.27|2,750,210.36
合计|1,642,814.27|2,750,210.36
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金押金|1,286,432.00|1,871,274.00
职工借支款|6,000.00|430,585.36
代扣个人社保、公积金|361,285.02|279,274.13
其他|76,156.44|370,925.15
合计|1,729,873.46|2,952,058.64
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|201,848.28|||201,848.28
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-114,789.09|||-114,789.09
2022 年12 月31 日余额|87,059.19|||87,059.19
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,451,964.59
1 至2 年|74,800.00
2 至3 年|27,418.87
3 年以上|175,690.00
4 至5 年|130,600.00
5 年以上|45,090.00
合计|1,729,873.46