TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。2) 合并财务报表
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5、20|5|4.75、19.00
通用设备|年限平均法|5|5|19.00
专用设备|年限平均法|5、10|5|9.50、19.00
运输工具|年限平均法|4|5|23.75
其他设备|年限平均法|3、5|5|19.00、31.67
1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
排污权|5、10
软件|3
1) 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2) 短期薪酬的会计处理方法
公司原料药及医药中间体销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、装船,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
公司提供技术服务,由于客户能够控制公司履约过程中在建商品,或者公司履约过程中所提供产品的服务和商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,公司按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。受托研发项目公司按照产出法确认履约进度,合作研发项目公司按照投入法确认履约进度。
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”等规定,上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
2)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等规定,上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%、8.25%、16.5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
奥翔科技公司、奥翔康泰公司|20
香港奥翔公司|8.25、16.5
除上述以外的其他纳税主体|25
(1)根据国家科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字〔2023〕33 号文,公司被认定为高新技术企业,自2022年起减按15%的税率计缴,认定有效期3年。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号),子公司奥翔科技、奥翔康泰公司2022年度应纳税所得额不超过100 万元(含),减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(3)子公司香港奥翔公司在中国香港特别行政区注册成立,根据《香港特别行政区税务条例》,法团首200万元港币的利得税税率按照8.25%,其后的利润则按16.5%征税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|16,253.04|86,955.46
银行存款|574,898,337.61|500,636,540.61
其他货币资金|33,938,890.12|63,831,345.00
合计|608,853,480.77|564,554,841.07
其中:存放在境外的款项总额|2,702,997.06|2,473,104.64
期末银行存款中包括定期存款11,167,901.24 元;期末受限的货币资金包括质押的定期存款11,167,901.24元,银行承兑汇票保证金33,628,890.12元,保函保证金310,000.00 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|4,019,131.91|110,000,000.00
其中:||
银行理财产品||110,000,000.00
衍生金融资产|4,019,131.91|
合计|4,019,131.91|110,000,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|141,774,157.68
1年以内小计|141,774,157.68
1至2年|139,632.07
2至3年|144,324.86
3年以上|199,574.97
合计|142,257,689.58
|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|142,257,689.58|100|7,445,632.36|5.23|134,812,057.22|70,516,239.73|100|4,276,451.56|6.06|66,239,788.17
其中:||||||||||
|142,257,689.58|100|7,445,632.36|5.23|134,812,057.22|70,516,239.73|100|4,276,451.56|6.06|66,239,788.17
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|141,774,157.68|7,088,707.88|5.00
1-2年|139,632.07|41,889.62|30.00
2-3年|144,324.86|115,459.89|80.00
3年以上|199,574.97|199,574.97|100.00
合计|142,257,689.58|7,445,632.36|5.23
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|4,276,451.56|3,169,180.80||||7,445,632.36
合计|4,276,451.56|3,169,180.80||||7,445,632.36
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京协和药厂有限公司|45,850,899.50|32.23|2,292,544.98
 TIEFENBACHER API+INGREDIENTS GMBH&CO.KG[注]|20,077,757.81|14.11|1,003,887.89
常州合全药业有限公司|10,835,095.87|7.62|541,754.79
 LONZA AG|9,238,358.10|6.49|461,917.91
 USINO PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED|8,977,090.82|6.31|448,854.54
合计|94,979,202.10|66.76|4,748,960.11
[注]因AET LABORATORIES PRIVATE LTD.受TIEFENBACHER API+INGREDIENTS GMBH&CO.KG控制,故本财务报表附注中应收账款数据均包括上述公司数据。母公司应收账款数据同
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|3,041,552.01|79.69|4,019,797.61|82.23
1至2年|470,162.14|12.32|643,962.43|13.17
2至3年|102,499.69|2.69|112,885.52|2.31
3年以上|202,276.35|5.30|112,040.83|2.29
合计|3,816,490.19|100.00|4,888,686.39|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
浙江博越会展服务有限公司|633,750.00|16.61
中化蓝天氟材料有限公司|360,000.00|9.43
台州市现代国际商务展览有限公司|216,300.00|5.67
中国移动通信集团浙江有限公司|179,689.07|4.71
上海中一化工有限公司|117,145.00|3.07
合计|1,506,884.07|39.49
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|8,489,909.94|1,491,761.50
合计|8,489,909.94|1,491,761.50
账龄|期末账面余额
1年以内|8,393,586.14
1年以内小计|8,393,586.14
1至2年|311,094.50
2至3年|10,000.00
3年以上|2,878,503.13
合计|11,593,183.77
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收暂付款|5,519,369.36|3,936,792.88
出口退税|5,924,739.13|518,319.22
押金保证金|149,075.28|149,075.28
合计|11,593,183.77|4,604,187.38
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|49,728.75|3,000.00|3,059,697.13|3,112,425.88
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-10,225.66|10,225.66||
--转入第三阶段||-3,000.00|3,000.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|83,939.26|83,102.69|-176,194.00|-9,152.05
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|123,442.35|93,328.35|2,886,503.13|3,103,273.83
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|2,044,827.85|||||2,044,827.85
按组合计提坏账准备|1,067,598.03|-9,152.05||||1,058,445.98
合计|3,112,425.88|-9,152.05||||3,103,273.83
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
应收出口退税|出口退税|5,924,739.13|1 年以内|51.11|
滨海南翔药业有限公司|应收暂付款|2,044,827.85|3 年以上|17.64|2,044,827.85
郑国定|应收暂付款|800,000.00|1 年以内|6.90|40,000.00
上海文钰企业发展有限公司|应收暂付款|600,000.00|1 年以内|5.18|30,000.00
杭州美亚水处理科技有限公司|应收暂付款|476,000.00|1 年以内|4.11|23,800.00
合计|/|9,845,566.98|/|84.94|2,138,627.85
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|62,489,684.50|6,962,760.77|55,526,923.73|54,036,832.56|6,725,311.38|47,311,521.18
在产品|100,593,223.47|1,821,616.67|98,771,606.80|78,090,731.76|1,158,555.65|76,932,176.11
自制半成品|100,701,499.48|3,811,764.46|96,889,735.02|62,670,094.23|3,796,846.77|58,873,247.46
库存商品|60,903,630.72|3,423,604.07|57,480,026.65|50,969,079.04|3,473,173.25|47,495,905.79
委托加工物资|2,719,447.05|345,807.81|2,373,639.24|9,294,453.49||9,294,453.49
发出商品|9,523,172.02||9,523,172.02|3,534,291.65||3,534,291.65
合计|336,930,657.24|16,365,553.78|320,565,103.46|258,595,482.73|15,153,887.05|243,441,595.68
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|6,725,311.38|242,016.59||4,567.20||6,962,760.77
在产品|1,158,555.65|663,061.02||||1,821,616.67
自制半成品|3,796,846.77|432,684.88||417,767.19||3,811,764.46
库存商品|3,473,173.25|106,252.02||155,821.20||3,423,604.07
委托加工物资||345,807.81||||345,807.81
合计|15,153,887.05|1,789,822.32||578,155.59||16,365,553.78
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税额|40,912,333.12|29,967,240.28
预缴企业所得税|15,236,651.35|
合计|56,148,984.47|29,967,240.28
项目|期末余额|期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|50,142,251.06|32,642,251.06
其中:权益工具投资-Impact Therapeutics Holding Limited|22,642,251.06|22,642,251.06
权益工具投资-上海柯君医药科技有限公司|10,000,000.00|10,000,000.00
权益工具投资-上海以康二期股权投资合伙企业(有限合|17,500,000.00|
伙)||
合计|50,142,251.06|32,642,251.06
项目|期末余额|期初余额
固定资产|265,934,276.42|222,219,177.25
固定资产清理||
合计|265,934,276.42|222,219,177.25
项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|150,709,050.18|60,598,183.23|137,958,831.61|7,530,456.72|17,075,319.66|373,871,841.40
2.本期增加金额|17,397,266.78|14,821,787.63|41,462,783.08|1,640,903.70|572,767.06|75,895,508.25
(1)购置||||1,477,504.41||1,477,504.41
(2)在建工程转入|17,397,266.78|14,821,787.63|41,462,783.08|163,399.29|572,767.06|74,418,003.84
3.本期减少金额||131,779.26|3,459,673.41|||3,591,452.67
(1)处置或报废||131,779.26|3,459,673.41|||3,591,452.67
4.期末余额|168,106,316.96|75,288,191.60|175,961,941.28|9,171,360.42|17,648,086.72|446,175,896.98
二、累计折旧||||||
1.期初余额|36,307,355.89|38,871,027.63|62,258,364.42|6,180,568.38|8,035,347.83|151,652,664.15
2.本期增加金额|7,724,764.92|6,533,016.00|13,365,636.57|728,145.32|2,078,730.42|30,430,293.23
(1)计提|7,724,764.92|6,533,016.00|13,365,636.57|728,145.32|2,078,730.42|30,430,293.23
3.本期减少金额||98,708.01|1,742,628.81|||1,841,336.82
(1)处置或报废||98,708.01|1,742,628.81|||1,841,336.82
4.期末余额|44,032,120.81|45,305,335.62|73,881,372.18|6,908,713.70|10,114,078.25|180,241,620.56
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|124,074,196.15|29,982,855.98|102,080,569.10|2,262,646.72|7,534,008.47|265,934,276.42
2.期初账面价值|114,401,694.29|21,727,155.60|75,700,467.19|1,349,888.34|9,039,971.83|222,219,177.25
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|12,256,532.06|尚在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|661,263,770.69|358,134,665.93
工程物资|23,745,604.87|21,102,958.26
合计|685,009,375.56|379,237,624.19
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
特色原料药及关键医药中间体生产基地建设项目|238,056,181.46||238,056,181.46|55,511,844.03||55,511,844.03
高端制剂国际化项目(一期|289,962,794.06||289,962,794.06|216,622,711.35||216,622,711.35
特色原料药及关键医药中间体产业化项目(二期)|69,551,864.14||69,551,864.14|38,477,824.43||38,477,824.43
特色原料药建设项目|6,473,792.50||6,473,792.50|31,745,354.21||31,745,354.21
关键药物中间体建设项目|9,817,120.88||9,817,120.88|27,079.65||27,079.65
零星工程|47,402,017.65||47,402,017.65|15,749,852.26||15,749,852.26
合计|661,263,770.69||661,263,770.69|358,134,665.93||358,134,665.93
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
特色原料药及关键医药中间体生产基地建设项目|42,796.43 万|55,511,844.03|200,803,743.02|18,259,405.59||238,056,181.46|64.83|64.83||||募集资金、自筹资金
高端制剂国际化项目(一期)|49,907.29 万|216,622,711.35|73,383,038.46|42,955.75||289,962,794.06|60.15|60.15|3,131,695.01|2,478,190.58|5.05|自筹资金、借款
特色原料药及关键医药中间体产业化项目(二期)|15,644.83 万|38,477,824.43|43,679,857.98|12,605,818.27||69,551,864.14|57.66|57.66||||自筹资金
特色原料药建设项目|35,021.50 万|31,745,354.21|10,932,879.40|36,204,441.11||6,473,792.50|65.74|65.74||||募集资金、自筹资金
关键药物中间体建设项目|10,507.20 万|27,079.65|11,017,905.88|1,227,864.65||9,817,120.88|38.51|38.51||||募集资金、自筹资金
零星工程||15,749,852.26|37,729,683.86|6,077,518.47||47,402,017.65||||||自筹资金
合计|153,877.25 万|358,134,665.93|377,547,108.60|74,418,003.84||661,263,770.69|||3,131,695.01|2,478,190.58||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用设备|23,745,604.87||23,745,604.87|21,102,958.26||21,102,958.26
合计|23,745,604.87||23,745,604.87|21,102,958.26||21,102,958.26
项目|土地使用权|排污权|软件|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|164,253,467.27|2,664,950.00|1,123,244.53|168,041,661.80
2.本期增加金额|1,218,286.90|608,753.00||1,827,039.90
(1)购置|1,218,286.90|608,753.00||1,827,039.90
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|165,471,754.17|3,273,703.00|1,123,244.53|169,868,701.70
二、累计摊销||||
1.期初余额|9,088,369.58|2,111,786.43|671,988.55|11,872,144.56
2.本期增加金额|3,524,427.44|243,705.45|279,282.74|4,047,415.63
(1)计提|3,524,427.44|243,705.45|279,282.74|4,047,415.63
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|12,612,797.02|2,355,491.88|951,271.29|15,919,560.19
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|152,858,957.15|918,211.12|171,973.24|153,949,141.51
2.期初账面价值|155,165,097.69|553,163.57|451,255.98|156,169,517.24
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
土地使用权|98,817,309.93|尚在办理中
合计|98,817,309.93|
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|16,365,553.78|2,454,833.07|15,153,887.05|2,273,083.06
信用减值准备|7,445,632.36|1,116,844.85|4,276,451.56|641,467.73
递延收益|21,981,874.90|3,297,281.24|9,458,674.94|1,418,801.24
交易性金融工具公允价值变动|||927,770.60|139,165.59
合计|45,793,061.04|6,868,959.16|29,816,784.15|4,472,517.62
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
交易性金融工具公允价值变动|4,019,131.91|602,869.79||
固定资产一次性加速折旧|79,407,934.11|11,911,190.12||
合计|83,427,066.02|12,514,059.91||
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|1,686,112.27|9,563,551.06
可抵扣亏损|31,553,405.87|3,898,244.08
合计|33,239,518.14|13,461,795.14
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||256,819.77|
2024年||5,146.77|
2025年|654,054.30|698,518.91|
2026年|2,937,758.63|2,937,758.63|
2027年|27,961,592.94||
合计|31,553,405.87|3,898,244.08|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程设备款|8,686,228.05||8,686,228.05|16,095,605.28||16,095,605.28
预付土地使用权款|8,034,799.06||8,034,799.06|8,034,799.06||8,034,799.06
合计|16,721,027.11||16,721,027.11|24,130,404.34||24,130,404.34
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|50,113,402.78|60,067,767.20
信用借款|110,006,825.28|5,005,947.87
合计|160,120,228.06|65,073,715.07
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债|927,770.60||927,770.60|
其中:||||
衍生金融负债|927,770.60||927,770.60|
合计|927,770.60||927,770.60|
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|149,322,635.18|201,762,896.51
合计|149,322,635.18|201,762,896.51
项目|期末余额|期初余额
工程设备款|217,018,652.54|131,389,507.50
原料款|117,349,473.46|51,794,590.81
费用款|35,630,994.38|17,298,055.67
合计|369,999,120.38|200,482,153.98
项目|期末余额|期初余额
货款|12,628,890.85|23,227,249.87
合计|12,628,890.85|23,227,249.87
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|28,651,985.50|158,732,917.86|147,608,189.47|39,776,713.89
二、离职后福利-设定提存计划||6,936,437.80|6,936,437.80|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|28,651,985.50|165,669,355.66|154,544,627.27|39,776,713.89
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|28,651,985.50|147,291,908.80|136,216,937.69|39,726,956.61
二、职工福利费||3,453,973.77|3,453,973.77|
三、社会保险费||4,068,062.90|4,068,062.90|
其中:医疗保险费||3,616,498.92|3,616,498.92|
工伤保险费||451,563.98|451,563.98|
四、住房公积金||3,568,304.34|3,568,304.34|
五、工会经费和职工教育经费||350,668.05|300,910.77|49,757.28
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|28,651,985.50|158,732,917.86|147,608,189.47|39,776,713.89
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||6,699,060.58|6,699,060.58|
2、失业保险费||237,377.22|237,377.22|
3、企业年金缴费||||
合计||6,936,437.80|6,936,437.80|
项目|期末余额|期初余额
企业所得税||5,813,234.32
土地使用税|1,293,955.02|1,145,045.02
房产税|997,668.49|997,668.50
残疾人就业保障金|685,378.76|473,279.04
个人所得税|692,542.86|224,405.77
城市维护建设税|8,085.78|142,097.47
教育费附加|4,443.86|85,025.23
地方教育附加|2,962.57|56,683.52
印花税|71,677.91|41,081.50
增值税|67,934.04|34,498.41
环境保护税|4,256.26|3,697.03
合计|3,828,905.55|9,016,715.81
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|580,829.03|593,429.73
合计|580,829.03|593,429.73
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|300,000.00|300,000.00
应付暂收款|280,829.03|293,429.73
合计|580,829.03|593,429.73
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|9,158,959.19|
其中:抵押及保证借款|8,958,737.11|
信用借款|200,222.08|
合计|9,158,959.19|
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|7,674.37|586,842.82
合计|7,674.37|586,842.82
项目|期末余额|期初余额
信用借款|19,372,024.15|
抵押借款||
保证借款||
抵押及保证借款|53,372,252.68|44,858,862.21
合计|72,744,276.83|44,858,862.21
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|9,458,674.94|15,525,500.00|1,476,800.04|23,507,374.90|收到财政拨款
合计|9,458,674.94|15,525,500.00|1,476,800.04|23,507,374.90|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
年产200 公斤恩替卡韦、年产3公斤鲁比前列素等原料药、年产10100 万片固体制剂技改项目专项补助资金|301,750.00|||213,000.00||88,750.00|与资产相关
工业空间换地奖励|916,804.90|||63,000.00||853,804.90|与资产相关
年产10吨SOFO及其60吨关键中间体、8 吨米格列醇、2 吨COD醇等产品项目改造提升奖励资金|735,280.10|||183,819.96||551,460.14|与资产相关
年产2 吨COD 醇、2 吨PSKM、0.5 吨MIS、2 吨DNP 等产品项目激励资金|5,002,890.33|||767,984.53||4,234,905.80|与资产相关
年产10吨NBL、2 吨PSK 等项目的配套办公质检楼、研发楼项目激励资金|2,501,949.61|||248,995.55||2,252,954.06|与资产相关
特色原料药及关键医药中间体生产基地建设项目||11,000,000.00||||11,000,000.00|与资产相关
临海市经济和信息化局企业技术改造投资奖励||3,000,000.00||||3,000,000.00|与资产相关
商务促进发展专项资金||1,000,000.00||||1,000,000.00|与资产相关
制造业高质量发展数字化补贴||525,500.00||||525,500.00|与资产相关
合计|9,458,674.94|15,525,500.00||1,476,800.04||23,507,374.90|
政府补助本期计入当期损益金额情况详见本报告第十节“财务报告”之“七、合并财务报表注释84、政府补助”。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|287,047,646|||114,819,058||114,819,058|401,866,704
根据公司2021年度股东大会审议通过的《2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》,公司以利润分配及转增股本方案实施前的公司总股本287,047,646股为基数,以资本公积金向全体股东每股转增0.4 股,共计转增114,819,058股,计入股本114,819,058.00 元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕281号),公司已于2022年7月1日办妥工商变更登记手续。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|509,541,066.90||114,819,058.00|394,722,008.90
合计|509,541,066.90||114,819,058.00|394,722,008.90
本期因资本公积金转增股本减少资本公积-股本溢价114,819,058.00元,详见本报告第十节“财务报告”之“七、合并财务报表注释53、股本”。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综||||||||
合收益||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动||||||||
企业自身信用风险公允价值变动||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-1,136,354.74|228,445.32||||228,445.32||-907,909.42
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-1,136,354.74|228,445.32||||228,445.32||-907,909.42
其他综合收益合计|-1,136,354.74|228,445.32||||228,445.32||-907,909.42
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费||4,633,466.58|4,633,466.58|
合计||4,633,466.58|4,633,466.58|
(1) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取和使用安全生产费,自2022年11月21日起改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取和使用安全生产费,该事项对公司2022年度财务报表影响金额如下:
受重要影响的报表项目|影响金额(元)
2022 年12 月31 日资产负债表项目|
专项储备|
2022 年度利润表项目|
主营业务成本|84,974.86
公司作为危险品生产企业本期提取并实际使用安全生产费用4,633,466.58元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|51,090,378.70|25,506,650.98||76,597,029.68
合计|51,090,378.70|25,506,650.98||76,597,029.68
本期增加系根据母公司本期实现净利润计提10%的法定盈余公积25,506,650.98元。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|408,272,370.89|294,143,431.49
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|408,272,370.89|294,143,431.49
加:本期归属于母公司所有者的净利润|235,375,827.46|145,930,186.17
减:提取法定盈余公积|25,506,650.98|13,860,768.87
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|29,278,859.89|17,940,477.90
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|588,862,687.48|408,272,370.89
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|764,230,769.26|370,663,734.75|568,890,858.71|256,888,480.07
其他业务|316,619.78|131,140.77|807,485.66|686,850.94
合计|764,547,389.04|370,794,875.52|569,698,344.37|257,575,331.01
合同分类|合计
商品类型|
抗菌类|83,847,142.68
肝病类|180,409,379.23
心脑血管类|191,151,922.60
痛风类|71,564,138.39
呼吸系统类|3,982,963.73
前列腺素类|19,056,954.06
抗肿瘤类|2,570,588.66
高端氟产品|2,297,399.60
神经系统类|123,063,479.72
技术服务费|31,809,540.36
其他|54,793,880.01
按经营地区分类|
内销|326,116,162.29
外销|438,431,226.75
按商品转让的时间分类|
在某一时点确认收入|732,737,848.68
在某一时段内确认收入|31,809,540.36
合计|764,547,389.04
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为23,182,610.18元。
项目|本期数|上年同期数
试运行销售收入|1,981,188.50|
试运行销售成本|1,985,263.19|
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|896,060.50|1,707,508.07
土地使用税|434,790.00|
教育费附加|537,184.51|1,023,560.21
地方教育附加|358,122.96|682,373.49
房产税|997,668.48|997,668.48
印花税|274,142.16|209,052.90
环境保护税|13,436.88|16,452.01
合计|3,511,405.49|4,636,615.16
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|6,921,294.59|5,220,962.85
中介及咨询服务费|4,914,094.06|79,073.74
佣金|7,184,623.18|734,272.28
展览费|272,939.79|253,121.50
业务招待费|436,347.47|375,591.07
差旅费|864,715.26|274,937.96
折旧费|16,872.64|11,347.65
其他|147,287.14|203,078.14
合计|20,758,174.13|7,152,385.19
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|47,419,494.47|36,788,768.09
中介及咨询服务费|11,520,490.98|10,133,373.77
折旧费及摊销|6,598,236.04|3,545,498.14
办公费|4,336,722.94|3,808,499.83
检测费|3,956,368.25|3,628,709.65
业务招待费|3,639,297.75|5,150,018.83
排污及废物处理|9,830,891.86|6,713,755.12
差旅费|946,215.17|643,662.57
残疾人就业保障金|1,369,832.32|1,009,798.64
保险费|1,222,881.64|757,415.22
其他|2,950,449.31|1,918,072.74
合计|93,790,880.73|74,097,572.60
项目|本期发生额|上期发生额
人员人工费用|31,831,865.49|29,890,223.95
直接投入费用|14,531,275.85|10,422,940.69
设计试验费用|9,516,300.55|19,640,927.12
折旧费用|5,621,554.54|5,831,730.80
委托外部研究开发费用|3,472,722.04|2,616,039.09
其他相关费用|2,099,013.44|422,723.61
合计|67,072,731.91|68,824,585.26
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|6,106,643.49|1,466,468.74
减:利息收入|8,223,066.41|5,784,315.06
汇兑损益|-40,576,992.91|9,665,835.52
手续费|444,882.58|412,597.75
合计|-42,248,533.25|5,760,586.95
项目|本期发生额|上期发生额
与资产相关的政府补助[注]|1,476,800.04|1,476,800.04
与收益相关的政府补助[注]|3,928,315.53|556,008.32
代扣个人所得税手续费返还|64,532.46|48,776.22
合计|5,469,648.03|2,081,584.58
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本报告第十节财务报告七、84之说明。
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
处置金融工具取得的投资收益|2,087,271.28|-6,942,789.11
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,087,271.28|-6,942,789.11
银行理财产品收益|3,186,827.39|5,280,223.29
期权平仓费用|-3,894,000.00|
合计|1,380,098.67|-1,662,565.82
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|4,019,131.91|9,563,551.06
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益|4,019,131.91|
其他非流动金融资产||9,563,551.06
交易性金融负债|927,770.60|3,761,731.18
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益|927,770.60|3,761,731.18
合计|4,946,902.51|13,325,282.24
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-3,169,180.80|-1,501,250.62
其他应收款坏账损失|9,152.05|-29,673.87
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|-3,160,028.75|-1,530,924.49
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-1,789,822.32|-3,712,658.47
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合计|-1,789,822.32|-3,712,658.47
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
赔款收入||180,446.72|
其他|14,000.00|0.47|14,000.00
合计|14,000.00|180,447.19|14,000.00
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|1,584,815.82|519,865.14|1,584,815.82
其中:固定资产处置损失|1,584,815.82|519,865.14|1,584,815.82
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
赔款支出||25,000.00|
对外捐赠|68,000.00||68,000.00
罚款支出|972.46|15,092.50|972.46
其他|215,847.76|381,250.25|215,847.76
合计|1,869,636.04|941,207.89|1,869,636.04
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|10,365,570.78|13,215,936.23
递延所得税费用|10,117,618.37|245,103.14
合计|20,483,189.15|13,461,039.37
项目|本期发生额
利润总额|255,859,016.61
按法定/适用税率计算的所得税费用|38,378,852.49
子公司适用不同税率的影响|-1,902,372.62
调整以前期间所得税的影响|5,825.24
非应税收入的影响|-459.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|401,315.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|7,274,612.53
高新企业研发加计扣除费用的影响|-11,135,979.89
高新技术企业购入设备加计扣除[注]|-12,538,604.25
所得税费用|20,483,189.15
[注]根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号)规定,对高新技术企业2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置设备、器具,将其作为固定资产核算的,可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除,同时允许按100%在税前加计扣除。本公司依据该政策享受加计扣除应纳税所得额。
其他综合收益的税后净额详见本报告第十节财务报告七、57之说明。
项目|本期发生额|上期发生额
收回银行承兑汇票保证金|102,296,272.77|37,245,728.65
收到政府补助|19,453,815.53|3,887,608.32
收到银行存款利息收入|8,159,871.08|5,784,315.06
收到押金保证金|342,092.00|300,000.00
其他|1,007,953.23|816,564.98
合计|131,260,004.61|48,034,217.01
项目|本期发生额|上期发生额
支付银行承兑汇票保证金|72,403,817.89|82,591,346.65
支付保函保证金||310,000.00
支付押金保证金|342,092.00|
管理费用付现支出|30,316,888.11|27,730,113.64
研发费用付现支出|12,346,062.71|23,629,459.47
销售费用付现支出|2,584,750.59|1,852,138.07
退回政府补助||3,331,600.00
其他|4,372,547.89|1,473,992.69
合计|122,366,159.19|140,918,650.52
项目|本期发生额|上期发生额
银行理财产品/结构性存款本金及利息到期收回|613,186,827.39|515,280,223.29
收到远期结售汇收益|6,298,363.68|1,479,326.24
合计|619,485,191.07|516,759,549.53
项目|本期发生额|上期发生额
购买银行理财产品/结构性存款|500,000,000.00|620,000,000.00
支付远期结售汇损失|4,211,092.40|8,422,115.35
支付外汇期权费用|3,894,000.00|
合计|508,105,092.40|628,422,115.35
项目|本期发生额|上期发生额
收回用于质押的定期存款及利息|11,858,240.33|
合计|11,858,240.33|
项目|本期发生额|上期发生额
支付用于质押的定期存款|11,167,901.24|11,795,045.00
合计|11,167,901.24|11,795,045.00
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|235,375,827.46|145,930,186.17
加:资产减值准备|4,949,851.07|5,243,582.96
信用减值损失||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|30,430,293.23|28,073,339.59
使用权资产摊销||
无形资产摊销|4,047,415.63|1,950,415.44
长期待摊费用摊销||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|1,584,815.82|519,865.14
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-4,946,902.51|-13,325,282.24
财务费用(收益以“-”号填列)|-34,533,544.75|11,132,304.26
投资损失(收益以“-”号填列)|-1,380,098.67|1,662,565.82
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-2,396,441.54|245,103.14
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|12,514,059.91|
存货的减少(增加以“-”号填列)|-153,136,819.57|-56,985,628.75
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-69,410,444.56|-101,892,713.64
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|97,469,022.16|151,347,123.05
其他||
经营活动产生的现金流量净额|120,567,033.68|173,900,860.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|563,746,689.41|488,928,451.07
减:现金的期初余额|488,928,451.07|720,930,067.64
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|74,818,238.34|-232,001,616.57
项目|期末余额|期初余额
一、现金|563,746,689.41|488,928,451.07
其中:库存现金|16,253.04|86,955.46
可随时用于支付的银行存款|563,730,436.37|488,841,495.61
可随时用于支付的其他货币资金||
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|563,746,689.41|488,928,451.07
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
项目|本期数|上期数
背书转让的商业汇票金额||5,446,506.00
其中:支付货款||5,216,506.00
支付固定资产等长期资产购置款||230,000.00
项目|期末数|期初数
质押的定期存款|11,167,901.24|11,795,045.00
银行承兑汇票保证金|33,628,890.12|63,521,345.00
保函保证金|310,000.00|310,000.00
小计|45,106,791.36|75,626,390.00
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|45,106,791.36|定期存款质押、开立银行承兑汇票和保函保证金
固定资产|77,084,083.33|银行融资抵押
无形资产|24,891,711.05|银行融资抵押
合计|147,082,585.74|/
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|-|-|358,230,124.51
其中:美元|46,970,409.29|6.9646|327,130,112.54
欧元|4,189,103.39|7.4229|31,095,295.55
日元|90,008.00|0.0524|4,716.42
应收账款|-|-|81,743,710.48
其中:美元|11,068,753.83|6.9646|77,089,442.92
日元|88,821,900.00|0.0524|4,654,267.56
应收账款|-|-|13,811,146.85
其中:美元|1,864,867.12|6.9646|12,988,053.54
欧元|110,885.68|7.4229|823,093.31
其他应付款|-|-|354,175.61
其中:美元|50,853.69|6.9646|354,175.61
日元|11,363.42|0.0524|595.44
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助|15,525,500.00|其他收益|1,476,800.04
与收益相关,政府奖励|1,180,795.53|其他收益|1,180,795.53
与收益相关,财政专项基金|2,547,520.00|其他收益|2,547,520.00
与收益相关,科技补助|200,000.00|其他收益|200,000.00
合计|19,453,815.53||5,405,115.57
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
奥翔科技公司|台州市|台州市|商业|100.00||设立
奥翔康泰公司|北京市|北京市|商业|100.00||设立
香港奥翔公司|中国香港|中国香港|商业|100.00||设立
麒正药业公司|台州市|台州市|制造业|100.00||非同一控制下企业合并
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节“财务报告”之“七、合并财务报表注释5、应收账款8、其他应收款19、其他非流动金融资产”。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的66.76%(2021年12月31日:74.71%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
项目|期末数||||
|账面价值|未折现合同金额|1 年以内|1-3 年|3 年以上
银行借款|242,023,464.08|255,690,698.11|177,755,893.29|77,934,804.82|
应付票据|149,322,635.18|149,322,635.18|149,322,635.18||
应付账款|369,999,120.38|369,999,120.38|369,999,120.38||
其他应付款|580,829.03|580,829.03|580,829.03||
小计|761,926,048.67|775,593,282.70|697,658,477.88|77,934,804.82|