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注:2023年3月22日,杨敏、杨阿永与金玺泰有限公司签订了《放弃表决权协议》,不可撤销地放弃其合计持有的目标公司66,030,594 股股份表决权(表决权包括但不限于召集权、提案权、提名权、股东大会审议事项的表决权等非财产性的股东权利)。
姓名|杨敏
国籍|中国
是否取得其他国家地区居留权|否
主要职业及职务|详见“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“一、持股变动况及报酬情况”之“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人持股变动及报酬情况。
姓名|杨阿永
国籍|中国
是否取得其他国家地区居留权|否
主要职业及职务|详见“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“一、持股变动况及报酬情况”之“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人持股变动及报酬情况。
姓名|杨敏
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|详见“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“一、持股变动情况及报酬情况”之“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|杨阿永
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|详见“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“一、持股变动情况及报酬情况”之“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
回购股份方案名称|浙江三星新材股份有限公司关于以集中竞价交易方回购公司股份的回购报告书
回购股份方案披露时间|2021 年12 月7
拟回购股份数量及占总股本的比例(%)|272.63万股-545.26万股
|占总股本比例为1.51-3.02
拟回购金额|5000-1000
拟回购期间|自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超12 个月。
回购用途|股权激
已回购数量(股)|4,680,42
已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)(如有)|不适
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况|不适
注:2021 年度利润分配方案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专户的股份余额为基数向全体股东每10 股派发现金红利2.2 元(含税), 同时每10 股以公积金转增3 股,在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配每股分配(转增)比例不变,相应调整分配(转增)总额。根据有关规定和《浙江三星新材股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》的约定,若公司在回购期内发生资本公积转增股本、派发股票或现金红利、股票拆细、缩股、配股或发行股本权证等事宜,自股价除权除息之日起,相应调整回购价格上限。具体详见公司于2022 年5 月12 日发布的《浙江三星新材股份有限公司关于实施2021 年年度权益分派后调整回购股份价格上限的公告》(公告编号:临2022-044)
天健审〔2023〕1298号
浙江三星新材股份有限公司全体股东:
我们审计了浙江三星新材股份有限公司(以下简称三星新材公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三星新材公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于三星新材公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一) 应收票据及应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)3及五(一)4。
截至2022年12月31日,三星新材公司财务报表所示应收票据项目账面余额为人民币
195,107,480.56元,坏账准备为人民币3,098,139.08元,账面价值为人民币192,009,341.48元;应收账款项目账面余额为人民币201,597,841.27元,坏账准备为人民币14,438,346.99元,账面价值为人民币187,159,494.28元。
三星新材公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收票据、应收账款的信用风险特征,以预期信用损失模型为基础,对应收票据及应收账款选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收票据、应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收票据、应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收票据、应收账款账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收票据及应收账款金额重大,且管理层在确定其可收回金额时需要运用重大会计估计和判断,我们将应收票据及应收账款减值确定为关键审计事项。
(1) 了解与应收票据及应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收票据及应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 复核管理层对应收票据及应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收票据及应收账款的信用风险特征;
(4) 对于按照单项金额评估的应收票据及应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与审计过程中取得的证据相验证,包括客户的背景信息、以往的交易历史和回款情况、前瞻性考虑因素等;
(5) 对于按照组合计算预期信用损失的应收票据及应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性,评价管理层基于历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收票据及应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性,测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(6) 以抽样方式向主要客户发函;
(7) 检查主要客户应收票据的期后承兑、背书、贴现情况,对期后金额较大的承兑、背书、贴现等检查至银行回单等支持性文件;检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收票据及应收账款坏账准备的合理性;
(8) 检查与应收票据及应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 委托贷款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)7、五(二)8及十二(三)1。
截至2022年12月31日,三星新材公司财务报表附注五(一)7所示其他应收款中的委托贷款余额为人民币200,395,702.31 元(其中应收委托贷款本金200,000,000.00元,应收利息395,702.31元),财务报表附注五(二)8所示投资收益中的委托贷款投资收益人民币
13,842,243.21元。
管理层将委托贷款划分为单项金融工具或金融工具组合。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备。
由于委托贷款金额重大,且委托贷款减值测试涉及重大管理层判断,我们将委托贷款列为关键审计事项。
针对委托贷款减值,我们执行的主要审计程序如下:
(1) 了解与委托贷款相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 取得公司委托贷款的相关合同(协议),与委托贷款实际情况进行比较,判断是否与合同相符;
(3) 检查公司委托贷款增减变动及收益核算的会计处理是否正确;
(4) 获取委托贷款对象财务报表,判断其偿债能力;
(5) 向相关金融机构及委托贷款对象函证;
(6) 评估委托贷款对象及担保人情况,复核管理层对委托贷款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层是否充分识别已发生减值的委托贷款;
(7) 检查委托贷款款项的期后收回情况,确认是否存在逾期情况;
(8) 检查与委托贷款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
在编制财务报表时,管理层负责评估三星新材公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。三星新材公司治理层(以下简称治理层)负责监督三星新材公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对三星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致三星新材公司不能持续经营。
(六) 就三星新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国·杭州中国注册会计师:俞佳南黄洪坤
二〇二三年三月二十八日
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||76,064,944.5|105,242,898.1
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||19,848,556.0|8,271,163.6
衍生金融资产|||
应收票据||192,009,341.4|86,333,364.8
应收账款||187,159,494.2|230,866,321.2
应收款项融资||55,786,358.8|51,498,276.7
预付款项||5,219,922.0|8,595,091.5
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||201,608,465.2|297,506,799.6
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||128,710,257.8|113,190,910.9
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||15,742.4|7,609.11
流动资产合计||866,423,082.7|901,512,435.7
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||51,500,000.0|63,362,311.1
投资性房地产|||
固定资产||251,243,763.0|242,442,966.4
在建工程||630,530.9|14,337,992.2
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||2,253,765.3|887,290.49
无形资产||32,359,625.6|33,341,900.1
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||4,119,744.2|3,730,142.7
其他非流动资产|||
非流动资产合计||342,107,429.3|358,102,603.2
资产总计||1,208,530,512.0|1,259,615,038.9
流动负债:|||
短期借款||73,087,999.9|72,506,802.1
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||43,655,217.2|89,936,194.0
应付账款||69,670,875.4|100,132,611.9
预收款项|||
合同负债||4,637.2|109,886.04
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||19,654,323.9|18,654,484.9
应交税费||7,882,584.1|13,144,958.5
其他应付款||11,195,918.8|8,050,637.0
其中:应付利息|||
应付股利|||197,400.00
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||797,324.0|516,682.99
其他流动负债||602.8|2,645.98
流动负债合计||225,949,483.8|303,054,903.6
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,444,596.6|385,468.34
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||1,495,720.0|1,824,360.0
递延所得税负债||9,563,655.9|5,837,683.1
其他非流动负债|||
非流动负债合计||12,503,972.5|8,047,511.5
负债合计||238,453,456.3|311,102,415.1
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||180,357,032.0|139,076,512.0
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||406,982,091.2|448,262,611.2
减:库存股||63,572,234.9|15,770,326.5
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||64,024,759.6|53,011,706.8
一般风险准备|||
未分配利润||373,162,571.3|310,213,983.6
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||960,954,219.3|934,794,487.2
少数股东权益||9,122,836.3|13,718,136.5
所有者权益(或股东权益)合计||970,077,055.7|948,512,623.8
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,208,530,512.0|1,259,615,038.9
公司负责人:杨敏主管会计工作负责人:杨佩珠会计机构负责人:杨佩珠
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||73,243,072.3|102,487,692.1
交易性金融资产||19,848,556.0|8,271,163.6
衍生金融资产|||
应收票据||188,867,094.5|82,583,123.5
应收账款||179,202,411.9|212,348,463.3
应收款项融资||52,539,300.7|48,976,378.7
预付款项||4,767,612.7|7,168,021.8
其他应收款||208,466,596.3|306,173,781.9
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||115,992,538.5|95,192,514.4
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||
流动资产合计||842,927,183.2|863,201,139.6
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||33,767,776.5|33,767,776.5
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||51,500,000.0|63,362,311.1
投资性房地产|||
固定资产||211,042,010.3|199,068,068.3
在建工程||630,530.9|14,337,992.2
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||2,253,765.3|887,290.49
无形资产||22,109,823.6|22,698,352.9
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||4,119,744.2|3,730,142.7
其他非流动资产|||
非流动资产合计||325,423,651.1|337,851,934.4
资产总计||1,168,350,834.4|1,201,053,074.0
流动负债:|||
短期借款||40,047,666.6|39,449,780.9
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||43,655,217.2|89,936,194.0
应付账款||74,010,172.0|92,760,496.2
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬||16,715,031.5|15,151,222.5
应交税费||5,604,224.1|11,536,059.2
其他应付款||6,899,245.0|7,593,383.6
其中:应付利息|||
应付股利|||197,400.00
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||797,324.0|516,682.99
其他流动负债|||
流动负债合计||187,728,880.6|256,943,819.6
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,444,596.6|385,468.34
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||1,495,720.0|1,824,360.0
递延所得税负债||9,563,655.9|5,837,683.1
其他非流动负债|||
非流动负债合计||12,503,972.5|8,047,511.5
负债合计||200,232,853.1|264,991,331.1
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||180,357,032.0|139,076,512.0
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||398,154,478.5|439,434,998.5
减:库存股||63,572,234.9|15,770,326.5
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||64,024,759.6|53,011,706.8
未分配利润||389,153,946.0|320,308,852.0
所有者权益(或股东权益)合计||968,117,981.2|936,061,742.9
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,168,350,834.4|1,201,053,074.0
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||762,864,089.0|825,917,296.7
其中:营业收入||762,864,089.0|825,917,296.7
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||685,975,317.8|739,308,995.4
其中:营业成本||620,800,987.6|670,060,386.5
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||4,213,857.4|4,583,441.7
销售费用||12,996,150.2|11,752,405.9
管理费用||18,363,918.1|18,915,187.4
研发费用||28,637,639.5|26,354,182.3
财务费用||962,764.8|7,643,391.3
其中:利息费用||2,445,396.8|10,590,526.6
利息收入||1,465,089.0|3,231,152.4
加:其他收益||24,745,227.4|14,400,115.9
投资收益(损失以“-”号填列)||12,470,975.3|15,115,215.3
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-284,918.7|184,624.0
信用减值损失(损失以“-”号填列)||2,079,495.6|-5,855,706.4
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-7,208,635.7|-3,746,484.2
资产处置收益(损失以“-”号填列)||657,822.7|-107,667.3
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||109,348,737.9|106,598,398.6
加:营业外收入||0.9|6,294.7
减:营业外支出||1,946,032.1|1,662,926.5
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||107,402,706.7|104,941,766.8
减:所得税费用||7,763,985.4|9,512,987.8
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||99,638,721.3|95,428,779.0
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||99,638,721.3|95,428,779.0
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||104,234,021.5|98,498,103.2
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-4,595,300.2|-3,069,324.2
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||99,638,721.3|95,428,779.0
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||104,234,021.5|98,498,103.2
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-4,595,300.2|-3,069,324.2
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.5|0.5
(二)稀释每股收益(元/股)||0.5|0.5
项目|附注|2022年度|2021年度
、营业收入||680,478,780.3|665,695,022.5
减:营业成本||539,428,468.7|517,435,860.7
税金及附加||3,185,510.5|3,389,327.3
销售费用||9,632,384.2|7,274,749.5
管理费用||14,711,950.3|15,089,343.0
研发费用||28,637,639.5|26,354,182.3
财务费用||-59,726.6|5,638,961.0
其中:利息费用||1,131,111.1|8,663,642.8
利息收入||1,454,134.1|3,222,108.7
加:其他收益||24,682,518.4|14,337,020.0
投资收益(损失以“-”号填列)||13,163,646.4|13,711,886.7
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||-1,629,932.5
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-284,918.7|184,624.0
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,774,676.8|-5,888,203.8
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-5,502,966.9|-2,357,467.9
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||-97,139.9
、营业利润(亏损以“-”号填列)||118,775,509.7|110,403,317.6
加:营业外收入|||
减:营业外支出||901,628.3|253,002.9
、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||117,873,881.3|110,150,314.7
减:所得税费用||7,743,353.6|9,503,156.3
、净利润(净亏损以“-”号填列)||110,130,527.7|100,647,158.3
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||110,130,527.7|100,647,158.3
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
、综合收益总额||110,130,527.7|100,647,158.3
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||598,472,162.8|694,379,093.1
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||22,149,465.4|11,097,503.7
收到其他与经营活动有关的现金||20,046,899.6|16,977,659.9
经营活动现金流入小计||640,668,527.9|722,454,256.8
购买商品、接受劳务支付的现金||478,932,589.2|504,054,158.0
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||142,632,354.8|133,806,785.1
支付的各项税费||44,452,054.3|37,674,080.9
支付其他与经营活动有关的现金||24,229,394.7|30,313,288.6
经营活动现金流出小计||690,246,393.1|705,848,312.7
经营活动产生的现金流量净额||-49,577,865.2|16,605,944.1
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||30,775,394.1
取得投资收益收到的现金||13,556,933.2|20,821,591.0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,294,092.8|1,777,258.1
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||290,162,962.0|602,690,429.9
投资活动现金流入小计||305,013,988.1|656,064,673.3
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,660,669.2|50,655,125.2
投资支付的现金|||71,477,293.4
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||240,000,000.0|401,000,000.0
投资活动现金流出小计||264,660,669.2|523,132,418.7
投资活动产生的现金流量净额||40,353,318.8|132,932,254.5
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||73,000,000.0|94,423,197.5
收到其他与筹资活动有关的现金||111,426,452.6|16,000,000.0
筹资活动现金流入小计||184,426,452.6|110,423,197.5
偿还债务支付的现金||53,000,000.0|82,615,271.0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,687,959.2|29,586,579.7
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||60,130,012.1|149,893,271.0
筹资活动现金流出小计||145,817,971.3|262,095,121.7
筹资活动产生的现金流量净额||38,608,481.2|-151,671,924.1
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||129,094.3|-79,437.8
五、现金及现金等价物净增加额||29,513,029.2|-2,213,163.3
加:期初现金及现金等价物余额||40,019,915.3|42,233,078.6
六、期末现金及现金等价物余额||69,532,944.5|40,019,915.3
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||552,147,376.2|559,522,422.4
收到的税费返还||21,713,471.8|10,835,320.0
收到其他与经营活动有关的现金||19,886,348.1|16,605,519.4
经营活动现金流入小计||593,747,196.1|586,963,261.8
购买商品、接受劳务支付的现金||465,817,700.4|408,936,088.6
支付给职工及为职工支付的现金||114,746,328.0|104,240,168.4
支付的各项税费||40,155,947.5|31,877,470.8
支付其他与经营活动有关的现金||21,623,415.6|26,476,618.8
经营活动现金流出小计||642,343,391.7|571,530,346.7
经营活动产生的现金流量净额||-48,596,195.5|15,432,915.0
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||30,775,394.1
取得投资收益收到的现金||13,556,933.2|20,821,591.0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,679,000.0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||317,450,173.8|605,690,429.9
投资活动现金流入小计||331,007,107.0|658,966,415.1
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,006,180.1|50,430,491.3
投资支付的现金|||82,802,123.7
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||265,000,000.0|413,000,000.0
投资活动现金流出小计||289,006,180.1|546,232,615.1
投资活动产生的现金流量净额||42,000,926.9|112,733,800.0
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||40,000,000.0|61,423,197.5
收到其他与筹资活动有关的现金||96,451,452.6|
筹资活动现金流入小计||136,451,452.6|61,423,197.5
偿还债务支付的现金||20,000,000.0|49,615,271.0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,579,808.8|27,718,701.7
支付其他与筹资活动有关的现金||48,830,012.1|114,260,440.7
筹资活动现金流出小计||100,409,820.9|191,594,413.5
筹资活动产生的现金流量净额||36,041,631.7|-130,171,215.9
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||29,446,363.0|-2,004,500.8
加:期初现金及现金等价物余额||37,264,709.3|39,269,210.1
六、期末现金及现金等价物余额||66,711,072.3|37,264,709.3
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|小计||
|||永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|139,076,512.0||||448,262,611.29|15,770,326.54|||53,011,706.87||310,213,983.60||934,794,487.22|13,718,136.59|948,512,623.81
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|139,076,512.0||||448,262,611.29|15,770,326.54|||53,011,706.87||310,213,983.60||934,794,487.22|13,718,136.59|948,512,623.8
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|41,280,520.0||||-41,280,520.00|47,801,908.36|||11,013,052.78||62,948,587.70||26,159,732.12|-4,595,300.2|21,564,431.9
(一)综合收益总额|||||||||||104,234,021.52||104,234,021.52|-4,595,300.2|99,638,721.3
(二)所有者投入和减少资本||||||47,801,908.36|||||||-47,801,908.36||-47,801,908.3
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||47,801,908.36|||||||-47,801,908.36||-47,801,908.3
(三)利润分配|||||||||11,013,052.78||-41,285,433.8||-30,272,381.04||-30,272,381.0
1.提取盈余公积|||||||||11,013,052.78||-11,013,052.7||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-30,272,381.0||-30,272,381.04||-30,272,381.0
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|41,280,520.0||||-41,280,520.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|41,280,520.0||||-41,280,520.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|180,357,032.0||||406,982,091.29|63,572,234.90|||64,024,759.65||373,162,571.30||960,954,219.34|9,122,836.3|970,077,055.7
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|91,738,503.00|||25,820,873.91|332,774,167.51|2,772,950.0|||42,946,991.0||255,470,440.22||745,978,025.67||745,978,025.67
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||16,395,325.38||||||-8,010,888.8||8,384,436.49|16,787,460.81|25,171,897.30
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|91,738,503.00|||25,820,873.91|349,169,492.89|2,772,950.0|||42,946,991.0||247,459,551.33||754,362,462.16|16,787,460.81|771,149,922.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|47,338,009.00|||-25,820,873.91|99,093,118.40|12,997,376.54|||10,064,715.8||62,754,432.27||180,432,025.06|-3,069,324.2|177,362,700.84
(一)综合收益总额|||||||||||98,498,103.23||98,498,103.23|-3,069,324.2|95,428,779.01
(二)所有者投入和减少资本|10,653,787.00|||-25,820,873.91|135,777,340.40|12,997,376.54|||||||107,612,876.95||107,612,876.95
1.所有者投入的普通股|-28,000.0||||-234,360.0|-256,340.0|||||||-6,020.00||-6,020.0
2.其他权益工具持有者投入资本|10,681,787.00|||-25,820,873.91|146,229,701.56||||||||131,090,614.65||131,090,614.65
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,106,829.1|-2,516,610.0|||||||3,623,439.17||3,623,439.1
4.其他|||||-11,324,830.3|15,770,326.54|||||||-27,095,156.87||-27,095,156.8
(三)利润分配|||||||||10,064,715.8||-35,743,670.9||-25,678,955.12||-25,678,955.1
1.提取盈余公积|||||||||10,064,715.8||-10,064,715.8||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-25,678,955.1||-25,678,955.12||-25,678,955.1
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|36,684,222.00||||-36,684,222.0||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|36,684,222.00||||-36,684,222.0||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|139,076,512.00||||448,262,611.29|15,770,326.54|||53,011,706.8||310,213,983.60||934,794,487.22|13,718,136.59|948,512,623.81
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|139,076,512.00||||439,434,998.52|15,770,326.5|||53,011,706.8|320,308,852.0|936,061,742.9
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|139,076,512.00||||439,434,998.52|15,770,326.5|||53,011,706.8|320,308,852.0|936,061,742.9
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|41,280,520.00||||-41,280,520.00|47,801,908.3|||11,013,052.7|68,845,093.9|32,056,238.3
(一)综合收益总额||||||||||110,130,527.7|110,130,527.7
(二)所有者投入和减少资本||||||47,801,908.3|||||-47,801,908.3
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他||||||47,801,908.3|||||-47,801,908.3
(三)利润分配|||||||||11,013,052.7|-41,285,433.8|-30,272,381.0
1.提取盈余公积|||||||||11,013,052.7|-11,013,052.7|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-30,272,381.0|-30,272,381.0
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|41,280,520.00||||-41,280,520.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|41,280,520.00||||-41,280,520.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|180,357,032.00||||398,154,478.52|63,572,234.9|||64,024,759.6|389,153,946.0|968,117,981.2
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|91,738,503.00|||25,820,873.91|332,772,409.89|2,772,950.0|||42,946,991.0|255,405,364.6|745,911,192.51
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|91,738,503.00|||25,820,873.91|332,772,409.89|2,772,950.0|||42,946,991.0|255,405,364.6|745,911,192.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|47,338,009.00|||-25,820,873.9|106,662,588.63|12,997,376.5|||10,064,715.8|64,903,487.4|190,150,550.42
(一)综合收益总额||||||||||100,647,158.3|100,647,158.36
(二)所有者投入和减少资本|10,653,787.00|||-25,820,873.9|143,346,810.63|12,997,376.5|||||115,182,347.18
1.所有者投入的普通股|-28,000.00||||-234,360.00|-256,340.0|||||-6,020.0
2.其他权益工具持有者投入资本|10,681,787.00|||-25,820,873.9|146,229,701.56||||||131,090,614.65
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,106,829.17|-2,516,610.0|||||3,623,439.1
4.其他|||||-3,755,360.10|15,770,326.5|||||-19,525,686.6
(三)利润分配|||||||||10,064,715.8|-35,743,670.9|-25,678,955.1
1.提取盈余公积|||||||||10,064,715.8|-10,064,715.8|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-25,678,955.1|-25,678,955.1
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|36,684,222.00||||-36,684,222.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|36,684,222.00||||-36,684,222.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|139,076,512.00||||439,434,998.52|15,770,326.5|||53,011,706.8|320,308,852.0|936,061,742.93
浙江三星新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人股东杨阿永、杨敏和德华创业投资有限公司在原德清县三星塑料化工有限公司的基础上采用整体变更设立的股份有限公
司,于2012年8月28日在湖州市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为91330500704459485N的营业执照,注册资本180,357,032元,股本为人民币180,357,032股。其中,无限售条件的流通股180,357,032股。公司股票已于2017年3月6日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿物制品业。经营范围:聚氯乙烯塑料粒子及制品生产、销售;钢化玻璃、镀膜玻璃、丝印玻璃、玻璃门及制冷用门体的设计、生产与销售;货物进出口,技术进出口。发电业务、输电业务、供(配)电业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司2023年3月28日第四届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司将德清县三星玻璃有限公司、德清盛星进出口有限公司和青岛伟胜电子塑胶有限公司等3 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报告九之说明。
2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。
2) 金融资产的后续计量方法
3不属于上述1或2的财务担保合同,以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的贷款承诺
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——出口退税组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合|合并范围内关联方[注]|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
[注]系指公司合并财务报表范围内关联方
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合|合并范围内关联方[注]|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00
1-2年|30.00
2-3年|50.00
3年以上|100.00
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告之
五、重要会计政策及会计估计之10.金融工具之(5)金融工具减值。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。2) 包装物
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-30|5|9.50-3.17
机器设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
运输工具|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|5|5|19.00
(1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
管理软件|5
对长期股权投资、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
(1)职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(2)短期薪酬的会计处理方法
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司主要销售玻璃门体及玻璃制品等产品。属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接收上线使用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(1)公司作为承租人
1) 使用权资产
2) 租赁负债
(1)公司作为出租人
1) 经营租赁
2) 融资租赁
(3)售后租回
1) 公司作为承租人
2) 公司作为出租人
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定|第四届董事会第十八次会议|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定|第四届董事会第十八次会议|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,|第四届董事会第十八次会议|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定|第四届董事会第十八次会议|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|公司及子公司货物销售收入按13%的税率计缴;公司委托贷款利息收入按6%的税率计缴。公司子公司德清盛星进出口有限公司出口货物享受“退(免)税”政策,出口退税率为13%;子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策,出口退税率为13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后的余值;|1.2
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2
纳税主体名称|所得税税率(%)
公司|15%
青岛伟胜电子塑胶有限公司|25%
除上述以外的其他纳税主体|20%
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,公司于2022年通过高新技术企业认证,并取得编号为GR202233007831的《高新技术企业证书》,认定有效期为2022-2024年度,本年度公司减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业,根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)的规定,2016年5月1日起增值税按实际安置残疾人员的人数每人每月所在地月最低工资标准4倍的限额即征即退。
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)的规定,公司享受按实际支付给残疾人员的工资加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠政策。