TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|-2,351,640.00||||-41,093,577.00|-60,123,928.00|||||||16,678,711.00||16,678,711.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||28,099,215.64||||||||28,099,215.64||28,099,215.64
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||43,932,271.21||-201,543,381.46||-157,611,110.25||-157,611,110.25
1.提取盈余公积|||||||||43,932,271.21||-43,932,271.21||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-157,611,110.25||-157,611,110.25||-157,611,110.25
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|126,088,889.00||||-126,088,889.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或|126,088,889.00||||-126,088,889.00||||||||||
股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||2,867,054.39||||||||2,867,054.39||2,867,054.39
四、本期期末余额|754,181,690.00||||1,831,928,859.65|0|||210,351,096.60||1,007,829,810.55||3,804,291,456.80|-213,485.43|3,804,077,971.37
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|754,181,690.00||||1,831,178,478.65|0|||211,296,982.50|877,265,302.51|3,673,922,453.66
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|754,181,690.00||||1,831,178,478.65|0|||211,296,982.50|877,265,302.51|3,673,922,453.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|8,872,400.00||||122,204,328.25|219,832,378.44|||42,328,210.12|343,244,806.62|296,817,366.55
(一)综合收益总额||||||||||423,282,101.24|423,282,101.24
(二)所有者投入和减少资本|8,872,400.00||||122,204,328.25|99,099,084.00|||||31,977,644.25
1.所有者投入的普通股|8,872,400.00||||90,226,684.00|99,099,084.00|||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||31,977,644.25||||||31,977,644.25
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||42,328,210.12|-80,037,294.62|-37,709,084.50
1.提取盈余公积|||||||||42,328,210.12|-42,328,210.12|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-37,709,084.50|-37,709,084.50
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他||||||120,733,294.44|||||-120,733,294.44
四、本期期末余额|763,054,090.00||||1,953,382,806.90|219,832,378.44|||253,625,192.62|1,220,510,109.13|3,970,739,820.21
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|630,444,441.00||||1,970,261,729.01|60,123,928.00|||167,364,711.29|639,485,971.90|3,347,432,925.20
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|630,444,441.00||||1,970,261,729.01|60,123,928.00|||167,364,711.29|639,485,971.90|3,347,432,925.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|123,737,249.00||||-139,083,250.36|-60,123,928.00|||43,932,271.21|237,779,330.61|326,489,528.46
(一)综合收益总额||||||||||439,322,712.07|439,322,712.07
(二)所有者投入和减少资本|-2,351,640.00||||-12,994,361.36|-60,123,928.00|||||44,777,926.64
1.所有者投入的普通股|-2,351,640.00||||-41,093,577.00|-60,123,928.00|||||16,678,711.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||28,099,215.64||||||28,099,215.64
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||43,932,271.21|-201,543,381.46|-157,611,110.25
1.提取盈余公积|||||||||43,932,271.21|-43,932,271.21|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-157,611,110.25|-157,611,110.25
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|126,088,889.00||||-126,088,889.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|126,088,889.00||||-126,088,889.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|754,181,690.00||||1,831,178,478.65||||211,296,982.50|877,265,302.51|3,673,922,453.66
四川天味食品集团股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称本集团,原名四川天味食品股份有限公司、四川天味实业有限公司),成立于2007 年3 月2 日。2010 年根据邓文、唐璐、卢小波等共20 位自然人股东于2010 年6 月10 日签订的《四川天味食品股份有限公司发起人协议书》及公司章程的规定,本公司以四川天味实业有限公司截至2010 年3 月31 日的净资产折合股份整体变更设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会(证监许可[2019]472号)批准,本公司于2019 年4 月3 日公开发行人民币普通股4,132.00 万股,并于2019 年4 月16日在上海证券交易所上市交易,公开发行后股本总额为41,315.50 万股。
2020 年4 月21 日,本公司根据2019 年年度股东大会的决议,以资本公积金转增股本,每10股转增4.5 股,转增后公司股本总额为59,907.475 万股。
2020 年6 月22 日,根据本公司2020 年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第十一次会议决议,本公司实施2020 年限制性股票激励计划定向发行本公司A 股普通股。本公司增加注册资本191.00 万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币60,098.475 万元。
2020 年11 月13 日,根据本公司第四届董事会第十次会议决议、2020 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准四川天味食品集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2135)核准,本公司非公开发行人民币普通股(A 股)2,859.6491 万股,每股面值人民币1 元,增加注册资本人民币2,859.6491 万元,变更后注册资本(股本)为人民币62,958.1241 万元。
2020 年12 月9 日,根据本公司2020 年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第十四次会议决议以及第四届董事会第十六次会议,本公司实施2020 年限制性股票激励计划定向发行A 股普通股。本公司增加注册资本86.32 万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币63,044.4441 万元。
2021 年3 月31 日、4 月19 日,根据第四届董事会第十八次、十九次会议决议,鉴于4 名首次授予限制性股票的激励对象因个人原因离职及4 名授予预留限制性股票的激励对象因个人原因离职,董事会决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票21.384 万股,此外,鉴于7 名首次授予限制性股票的激励对象未满足/未完全满足当期个人层面绩效考核条件,其已获授但尚未解除限售的合计13.38 万股限制性股票由公司回购注销。
2021 年5 月21 日,根据本公司2020 年度股东大会决议、第四届董事会第十八次会议决议,以方案实施前的公司总股本63,044.4441 万股为基数,每股派发现金红利0.25 元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.2 股,共计派发现金红利15,761.11 万元,转增12,608.8889 万股。2021 年7 月13 日,根据本公司第四届董事会第二十二次会议决议,公司2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一期解除限售条件成就,57 名激励对象符合解锁条件,共计解锁限售股票97.62 万股,上市流通日为2021 年7 月19 日。
2021 年8 月10 日,本公司因注销限制性股票完成工商变更登记,并换发了新的营业执照,公司注册资本变更为75,618.569 万元。
根据本公司第二次临时股东大会决议及第四届董事会第二十五次会议决议,2020 年虽限制性股票公司层面的业绩考核已达标,但目前股价波动较大,继续实施2020 年股权激励计划已难以达到预期的激励目的和效果,决定终止实施2020 年股权激励计划并注销激励对象已获授但尚未行权的股票期权226.2 万份和回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票200.4 万股。限制性股票回购注销工作于2021 年11 月22 日办理完毕,公司股份总数由75,618.569 万股变更为75,418.169 万股。2021 年12 月18 日,本公司完成工商变更登记,并换发了新的营业执照,公司注册资本变更为75,418.169 万元。
2022 年4 月22 日,根据本公司2021 年年度股东大会、第四届董事会第二十八次会议、第五届董事会第四次会议决议,公司实施2022 年限制性股票激励计划定向发行本公司A 股普通股。本公司增加注册资本707.44 万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币76,125.609 万元。2022 年9 月22 日,根据本公司2021 年年度股东大会、第五届董事会第七次会议决议,公司实施2022 年限制性股票激励计划预留授予事项定向发行本公司A 股普通股。本公司增加注册资本141.8 万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币76,267.409 万元。
2022 年12 月24 日,根据本公司2021 年年度股东大会、第五届董事会第十一次会议决议,公司实施2022 年限制性股票激励计划暂缓授予事项定向发行本公司A 股普通股。本公司增加股本38 万元,由激励对象认缴,本次增加股本已于2022 年12 月27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记,变更后的公司总股本为人民币76,305.409 万元。截止2022 年12 月31 日,本次增加股本38 万元尚未完成工商登记。
变更注册资本后,本公司实际控制人仍为邓文、唐璐。
本公司统一社会信用代码为:915101007978308873;注册地及总部办公地址为:成都市双流区西航港街道腾飞一路333 号;法定代表人:邓文;注册资本:76,267.409 万元人民币。截止2022年12 月31 日,本公司总股本为76,305.409 万股,其中:有限售条件股份887.24 万股。
本公司属于食品加工制造业,主要提供川味复合调味料的研发、生产和销售。经营范围主要包括:食品、调味料研发、生产及销售;仓储服务;销售机械设备;软件设计、开发和销售;农产品初加工及销售;中央厨房;肉制品、水产品、蔬菜制品、蔬菜初加工品(净菜)的生产及销售;食品检验及咨询服务;企业管理咨询;商务服务业;第二类增值电信业务中的信息服务业务;互联网商品销售;餐饮服务;预包装食品(含冷藏冷冻食品)、散装食品销售、热食类食品制售;速冻食品的生产及销售;普通货运;货物专用运输(冷藏保鲜);从事货物进出口与技术进出口的对外贸易经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本集团合并财务报表范围包括本公司、自贡市天味食品有限公司、四川天味家园食品有限公司、四川瑞生投资管理有限公司、四川天味食品集团家园食品有限责任公司、海南博怀企业管理合伙企业(有限合伙)等5 家2 级子公司,有点火科技有限公司1 家3 级子公司及有点火(成都)餐饮管理有限公司、四川天鹤食品有限责任公司、四川天食地利食品有限公司3 家4 级子公司。与上年相比,本年因投资设立增加非全资四级子公司有点火(成都)餐饮管理有限公司、四川天鹤食品有限责任公司和四川天食地利食品有限公司。
本集团财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本集团自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团会计期间自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
本集团将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:1如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
√适用□不适用详见12.应收账款
本集团从2019 年1 月1 日起执行《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》[财会(2017)第7 号]。对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据和应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: A .应收票据确定组合的依据如下:
B. 应收账款确定组合的依据如下:
组合1 应收合并范围内关联方的款项组合2 应收其他客户
本集团于资产负债表日根据本集团历史坏账损失,复核本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性。认为应收账款组合2 其他客户的违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本集团应收账款组合2 其他客户信用风险是否显著增加的标记,因此,本集团组合2 其他客户信用风险损失以账龄为基础,按原有损失比率进行估计。本集团计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为按账龄组合计提坏账准备的计提方法。
||||账龄||
项目||||||
|1 年以内|1-2 年|2-3 年|3-4 年|4-5 年|5 年以上
违约损失率|5%|10%|20%|50%|80%|100%
从2019 年1 月1 日起,本集团执行《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》【财会(2017)第7 号】。
其他应收款确定组合的依据如下:其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收合并范围内关联方的款项其他应收款组合4 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本集团依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失,即对于其他应收款,本集团采用一般方法(“三阶段”模型)计提减值损失。
本集团于资产负债表日根据本集团历史坏账损失,复核本集团以前年度其他应收款坏账准备计提的适当性。认为其他应收款组合4 应收其他款项的违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本集团其他应收款组合4 应收其他款项信用风险是否显著增加的标记,因此,本集团组合4 应收其他款项信用风险损失以账龄为基础,按原有损失比率进行估计。本集团计量其他应收款预期信用损失的会计估计政策为按账龄组合计提坏账准备的计提方法。本集团计量其他应收款预期信用损失的会计估计政策为:
项目||||||
|1 年以内|1-2 年|2-3 年|3-4 年|4-5 年|5 年以上
违约损失率|5%|10%|20%|50%|80%|100%
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
合同资产的预期信用损失按应收账款的预期信用损失确认方法执行。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2可收回金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过2000 元(含)的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|平均年限法|20-45|5%|2.11%-4.75%
机器设备|平均年限法|5-10|5%|9.5%-19%
运输设备|平均年限法|5-10|5%|9.5%-19%
办公设备及其他|平均年限法|4-8|5%|11.88%-23.75%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如上文所述。
在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
本集团无形资产包括土地使用权、商标权、软件及其他等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本或当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划,根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在计算租赁付款额的现值时,本集团因无法确定租赁内含利率,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
本集团预计负债主要为预计产品退货金额,本集团根据当年实际退货金额占上年度总销售收入的比例为基础估计预计退货率,预计本年度退货相关负债。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认政策如下:
本集团营业收入确认的一般原则:
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团主要营业收入确认的具体原则如下:销售商品收入的确认方法
本集团销售渠道主要有经销商、定制餐调、电商、直营商超、外贸及其他销售渠道,各销售渠道的收入确认政策具体如下:
(1)经销商、定制餐调及其他渠道
本集团主要采用预收账款方式销售,公司根据销售订单信息,将商品发运到指定地点,客户签收确认,此时商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入,因此本集团在发货并取得客户书面签收文件时确认收入。
(2)直营商超渠道
公司与直营商超为委托代销关系,公司在产品发出时,其商品所有权上的主要风险和报酬尚未转移。公司的产品实现最终销售并收到商超开具的代销清单,此时商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入,因此公司在收到商超盖章签字的代销清单时确认收入的实现。
(3)电商渠道
本集团电商渠道收入分为电商自营收入、电商专营收入、电商商超收入;电商自营收入系主要通过在第三方销售平台开设直营店铺的形式进行销售,公司通过电商平台展示产品信息,消费者通过平台选购商品,提交订单,公司根据订单信息将商品发运到指定地点,由指定人员签收,待其签收确认后,平台将相关款项支付给公司,此时商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入,因此本集团在发货并取得相应货款时确认收入。电商专营收入为专营网络渠道的经销商向本集团购买产品,再通过其网络店铺销售;电商商超收入系指天猫、京东等电商平台通过其自营店铺对外销售。公司对电商专营收入确认政策与经销商、定制餐调及其他渠道一致,电商商超收入确认政策与直营商超渠道一致。
(4)外贸渠道
本集团外贸渠道销售收入根据报关出口的主体分为客户出口和公司自营出口两类。客户出口
系指本集团将产品销售给第三方进出口贸易公司等客户后由客户通过自身渠道将产品销售至境外,公司对客户出口的收入确认政策与国内经销商、定制餐调及其他渠道一致。公司自营出口由公司与客户签订销售合同,主要采取FOB 及CIF 报价,TT 付款方式。公司于货物在装运港上船后或离境货交承运人时确认收入。
本集团的政府补助为专项补助,主要包括项目补助、各类奖励基金。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
各类奖励基金为与收益相关的政府补助,用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益,其中与本集团日常活动相关的,按照经济业务实质,计入其他收益;与集团日常活动无关的,计入营业外收入。
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。2)属于其他情况的,直接计入当期损益。
请见(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。
在资产负债表日计算应收款项预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收款项减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。
本集团每年对商誉进行减值测试。当包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值时,其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
(5)固定资产、无形资产的可使用年限
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月30日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会[2021]35号)(以下简称“准则解释第15号”)规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。根据上述规定,本集团对原会计政策进行相应变更,并从规定的起始日开始执行。根据上述规定,本集团对原会计政策进行相应变更,并从规定的起始日开始执行。|经本公司第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第二十八次会议审议通过。|本次会计政策变更不会对本集团当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,不涉及以前年度的追溯调整,也不存在损害公司及中小股东利益的情况。
2022 年11 月30 日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号>的通知》(财会[2022]31 号)(以下简称“准则解释第16号”),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的|经本公司第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议审议通过。|本次会计政策变更不会对本集团当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,不涉及以前年度的追
会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。准则解释第16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。根据上述规定,本集团对原会计政策进行相应变更,并从规定的起始日开始执行。||溯调整,也不存在损害公司及中小股东利益的情况。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、加工、劳务、运输收入等|13%、9%、6%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%
其他税费|按国家相关规定缴纳|
纳税主体名称|所得税税率(%)
四川天味食品集团股份有限公司|15%
四川天味食品集团股份有限公司上海分公司(以下简称上海分公司)|20%
四川天味食品集团股份有限公司深圳分公司(以下简称深圳分公司)|20%
四川天味食品集团股份有限公司北京分公司(以下简称北京分公司)|20%
自贡市天味食品有限公司(以下简称自贡天味)|20%
四川天味家园食品有限公司(以下简称天味家园)|15%
四川瑞生投资管理有限公司(以下简称瑞生投资)|20%
四川天味食品集团家园食品有限责任公司(以下简称集团家园)|20%
海南博怀企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称海南博怀)|不适用
有点火科技有限公司(以下简称有点火)|20%
有点火(成都)餐饮管理有限公司(以下简称有点火餐饮)|20%
四川天鹤食品有限责任公司(以下简称天鹤食品)|20%
四川天食地利食品有限公司(以下简称天食地利食品)|20%
1)退役士兵自主就业增值税优惠政策
依据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)规定,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日,纳税人在2021年12月31日未享受满3年的,可继续享受至3年期满为止。依据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税公告2022年第4号),该税收优惠政策,执行期限延长至2023年12月31日。本集团2022年度享受该项税收优惠政策。
2)重点群体创业就业增值税优惠政策
依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号)规定,企业招用建档立卡贫困人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日,纳税人在2021年12月31日未享受满3年的,可继续享受至3年期满为止。依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局公告2021年第18号),该税收优惠政策,执行期限延长至2025年12月31日。本集团2022年度享受该项税收优惠政策。
3)小规模纳税人免征增值税的优惠政策
依据财政部、税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022年第15号),自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。同时,根据该公告,《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第7号)第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。瑞生投资、上海分公司、海南博怀、有点火餐饮2022年享受该项税收优惠政策。
(2)所得税优惠
1)西部大开发所得税优惠政策
财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司及子公司天味家园主营业务属于《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》(国家发展改革委令2013年第21号)中鼓励类产业。因此,2022年度本公司及天味家园企业所得税税率按15%计算缴纳。
2)小微企业所得税优惠政策
根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定,小微企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税;根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,对小微企业年度应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税。结合自贡天味、集团家园实际经营情况,自贡天味、集团家园2022年度符合小微企业所得税优惠条件。
3)研发费用加计扣除所得税优惠政策
依据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三十条第一款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条规定:企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)第一条规定:将制造业研发费用加计扣除比例由75%提高到100%,具体为:制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司及子公司天味家园2022年度发生的研究开发费用按规定加计100%在企业所得税税前扣除。
4)残疾人工资加计扣除所得税优惠政策
依据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三十条第二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定:企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本集团2022年度按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
5)制造业中小微企业延缓缴纳2021年四季度、2022年第一季度、第二季度部分税费政策
根据国家税务总局财政部《关于制造业中小微企业延缓缴纳2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第30 号),国家税务总局财政部《关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局公告2022 年第2 号),国家税务总局财政部《关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2022 年第17 号),延缓缴纳的税费包括所属期为2021 年10-12 月、2022 年2 月、3 月、4月、5 月、6 月(按月缴纳)或者2021 年第四季度、2022 年第一季度、第二季度(按季缴纳)的企业所得税、个人所得税(代扣代缴除外)、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加,不包括向税务机关申请代开发票时缴纳的税费;符合条件的制造业中小微企业,在依法办理纳税申报后,中型企业可以延缓缴纳本公告第三条规定的各项税费的50%,小微企业可以延缓缴纳本公告第三条规定的全部税费,已缴纳入库的,
可自愿选择申请办理退税(费)并享受延续缓缴政策。自贡天味延缓缴纳该公告规定的全部税费,延缓缴纳的税费已于2022 年上半年缴纳。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|19,201.33|10,885.74
银行存款|439,577,309.19|1,330,007,429.49
其他货币资金|9,940,955.31|14,685,115.17
合计|449,537,465.83|1,344,703,430.40
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
保证金|7,825,262.00|7,695,356.85
 ETC 冻结资金|6,400.00|
拟购买银行理财产品而冻结的银行存款||300,000,000.00
合计|7,831,662.00|307,695,356.85
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,500,000,000.00|1,600,000,000.00
其中:||
其他|2,500,000,000.00|1,600,000,000.00
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|2,500,000,000.00|1,600,000,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|3,137,159.44|
商业承兑票据||
合计|3,137,159.44|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|
|
1年以内小计|17,851,822.01
1至2 年|206,620.74
2至3 年|160.00
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|18,058,602.75
按组合计提坏账准备|18,058,602.75|100.00|913,285.17|5.06|17,145,317.58|14,415,217.08|100.00|770,986.27|5.35|13,644,230.81
其中:||||||||||
应收其他客户|18,058,602.75|100.00|913,285.17|5.06|17,145,317.58|14,415,217.08|100.00|770,986.27|5.35|13,644,230.81
||||||||||
合计|18,058,602.75|100.00|913,285.17|—|17,145,317.58|14,415,217.08|100.00|770,986.27|—|13,644,230.81
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|17,851,822.01|892,591.10|5.00
1至2 年(含2年)|206,620.74|20,662.07|10.00
2-3 年|160.00|32.00|20.00
合计|18,058,602.75|913,285.17|—
账龄组合计提。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|770,986.27|142,298.90||||913,285.17
||||||
合计|770,986.27|142,298.90||||913,285.17
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|3,156,469.11|17.48|157,823.46
第二名|2,032,791.99|11.26|101,639.60
第三名|1,690,287.10|9.36|84,514.36
第四名|1,537,028.57|8.51|76,851.43
第五名|1,355,404.52|7.51|67,770.23
合计|9,771,981.29|54.12|488,599.08
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|23,658,175.07|99.82|6,717,346.62|87.87
1至2 年|39,752.61|0.17|887,869.76|11.61
2至3 年|3,362.67|0.01|40,000.00|0.52
3年以上||||
合计|23,701,290.35|100.00|7,645,216.38|100.00
注:截止2022年12月31日无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|13,706,028.24|57.83
第二名|3,295,288.48|13.90
第三名|1,285,397.46|5.42
第四名|847,937.65|3.58
第五名|763,705.13|3.22
合计|19,898,356.96|83.95
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|14,359,931.19|18,228,890.97
合计|14,359,931.19|18,228,890.97
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|
|
1年以内小计|5,722,620.09
1至2 年|5,535,744.86
2至3 年|4,882,641.56
3年以上|
3至4 年|70,316.96
4至5 年|
5年以上|2,510.00
合计|16,213,833.47
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金等|11,659,820.35|13,521,802.13
备用金|311,960.66|950,575.68
代垫职工社保及公积金|2,291,432.48|1,797,902.65
其他|1,950,619.98|3,258,573.49
合计|16,213,833.47|19,528,853.95
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|673,067.75|626,895.23||1,299,962.98
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||940,876.05||940,876.05
本期转回|386,936.75|||386,936.75
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|286,131.00|1,567,771.28||1,853,902.28
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,299,962.98|940,876.05|386,936.75|||1,853,902.28
合计|1,299,962.98|940,876.05|386,936.75|||1,853,902.28
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金、押金等|4,489,800.00|1-2 年|27.69|448,980.00
第二名|保证金、押金等|3,403,545.00|2-3 年|20.99|680,709.00
第三名|保证金、押金等|1,020,000.00|2-3 年|6.29|204,000.00
第四名|保证金、押金等|975,000.00|1 年以内|6.01|48,750.00
第五名|保证金、押金等|500,000.00|1-2 年|3.08|50,000.00
合计|/|10,388,345.00|/|64.06|1,432,439.00
项目|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|54,605,927.89|2,806.56|54,603,121.33|45,336,695.27||45,336,695.27
在产品|11,580,709.53||11,580,709.53|13,886,278.04|6,636.65|13,879,641.39
库存商品|40,562,237.72|778,501.06|39,783,736.66|24,701,858.37|785,979.47|23,915,878.90
周转材料|2,314,626.56||2,314,626.56|2,173,378.50||2,173,378.50
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|38,331,056.59||38,331,056.59|22,743,882.74||22,743,882.74
||||||
合计|147,394,558.29|781,307.62|146,613,250.67|108,842,092.92|792,616.12|108,049,476.80
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||2,806.56||||2,806.56
在产品|6,636.65|||6,636.65||
库存商品|785,979.47|778,501.06||785,979.47||778,501.06
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|792,616.12|781,307.62||792,616.12||781,307.62
项目|确定可变现净值的依据|本期转回或销售原因
原材料|以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定|
在产品|以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定|本期已转入库存商品销售
库存商品|存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定|本期已销售
合计||
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
广告、软件服务费等|1,529,410.06|918,358.45
 GDR 发行费|386,792.40|
待抵扣增值税进项税|163,804.87|2,362,301.99
预交企业所得税||2,053,047.46
预交增值税||546,819.54
合计|2,080,007.33|5,880,527.44
四川航佳生物科技有限公司(注1)|182,035,039.03|||-2,360,176.64||577,100.56||||180,251,962.95|
成都海科机械设备制造有限公司(注2)||13,050,000.00||9,737.54||||||13,059,737.54|
河南浩天味美餐饮管理有限公司(注3)||11,500,000.00||590,923.84||||||12,090,923.84|
抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司(注4)||42,500,005.08||301,199.86||||||42,801,204.94|
北京千喜鹤餐饮管理有限公司(注5)||100,000,000.00||||||||100,000,000.00|
四川墨比品牌优创科技有限公司(注6)||49,750,000.00||||||||49,750,000.00|
小计|182,035,039.03|216,800,005.08||-1,458,315.40||577,100.56||||397,953,829.27|
合计|182,035,039.03|216,800,005.08||-1,458,315.40||577,100.56||||397,953,829.27|
注1:2022 年2 月,其他投资者对航佳生物投资,并于2 月28 日完成对航佳生物的增资事项。其他投资者对航佳生物增资后,海南博怀对航佳生物的持股比例被稀释至17.7007%。海南博怀根据企业会计准则规定,将航佳生物因引进其他投资者而导致海南博怀的持股比例被稀释,且稀释后海南博怀仍对航佳生物采用权益法核算的情况下,将初始投资时形成的“内含商誉”按比例减少(比照直接处置长期股权投资处理)1,823,394.18 元,并将相关股权稀释影响计入资本公积。另,因其他投资者对航佳生物增资以及航佳生物自2022 年起按月摊销股权激励费用,航佳生物的实收资本及资本公积发生变动,海南博怀按被稀释后的持股比例确认应享有份额2,400,494.74元,并计入资本公积。
注2:2022 年1 月25 日,成都海科机械设备制造有限公司(以下简称成都海科)股东会通过了本公司之子公司海南博怀以人民币1,305 万元受让成都海科原股东郑友林持有的4.35%股权事项。2022 年2 月15 日,海南博怀向成都海科派遣了一名董事。2022 年2 月17 日,海南博怀向郑友林支付了全部股权转让款1,305 万元。2022 年3 月15 日,成都海科完成了股东变更及董事变更工商登记。股权转让完成后,海南博怀对成都海科的持股比例为4.35%。根据企业会计准则的相关规定,本公司判断海南博怀对成都海科具有重大影响,对成都海科的长期股权投资按权益法核算。
注3:2022 年2 月18 日,河南浩天味美餐饮管理有限公司(以下简称浩天味美)股东会通过了本公司之子公司瑞生投资以人民币1,150 万元向浩天味美增资事项。2022 年2 月24 日,瑞生投资向浩天味美支付了全部增资款1,150 万元。2022 年2 月27 日,瑞生投资向浩天味美派遣了一名董事。2022 年3 月21 日,浩天味美完成了股东、董事变更工商登记。增资完成后,瑞生投资对浩天味美的持股比例为23.00%。根据企业会计准则的相关规定,本公司判断瑞生投资对浩天味美具有重大影响,对浩天味美的长期股权投资按权益法核算。
注4:2022 年4 月27 日,天味食品之子公司海南博怀与抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司(以下简称独凤轩)签署《定向发行股份认购协议》,协议约定本公司之子公司海南博怀以自有资金4,250 万元认购独凤轩定向发行的股份8,382,644.00 股。2022 年6 月24 日,海南博怀向独凤轩支付全部认购款4,250 万元。2022 年8 月2 日,独凤轩完成注册资本工商变更登记。2022 年9 月16 日,独凤轩股东大会通过了《关于提名公司第三届董事会增补董事候补人蒋耀超的议案》。2022 年9 月24 日,独凤轩完成董事变更工商登记,新增天味食品派遣董事蒋耀超。本次定向发行完成后,海南博怀对独凤轩的持股比例为6.0717%。根据企业会计准则的相关规定,本公司判断海南博怀对独凤轩具有重大影响,对独凤轩的长期股权投资按权益法核算。