TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
递延所得税资产|七、30|6,930,319.81|2,347,865.46
其他非流动资产|七、31|20,170,796.47|2,129,292.55
非流动资产合计||83,423,581.24|16,561,660.74
资产总计||1,012,026,126.77|261,256,490.56
流动负债:|||
短期借款|七、32||20,025,055.56
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|58,034,980.91|31,680,133.90
预收款项|||
合同负债|七、38|3,569,642.89|930,746.00
应付职工薪酬|七、39|10,476,045.31|10,264,801.24
应交税费|七、40|24,443,011.15|10,932,707.55
其他应付款|七、41|61,872.97|93,060.26
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|269,262.22|438,686.31
其他流动负债|七、44|6,442,680.00|6,395,082.61
流动负债合计||103,297,495.45|80,760,273.43
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|141,761.65|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|1,329,122.30|313,268.15
递延收益|七、51|19,080,000.00|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||20,550,883.95|313,268.15
负债合计||123,848,379.40|81,073,541.58
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|84,000,000.00|63,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|617,543,796.54|6,601,274.46
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|25,119,554.39|16,993,526.76
未分配利润|七、60|161,514,396.44|93,588,147.76
所有者权益(或股东权益)合计||888,177,747.37|180,182,948.98
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,012,026,126.77|261,256,490.56
公司负责人:张吉林主管会计工作负责人:牟兰会计机构负责人:牟兰
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|七、61|220,362,149.90|162,893,306.71
减:营业成本|七、61|73,890,167.12|60,252,632.94
税金及附加|七、62|1,177,268.36|1,538,378.05
销售费用|七、63|18,760,740.48|14,305,347.07
管理费用|七、64|10,953,939.95|9,761,845.53
研发费用|七、65|34,877,152.85|18,956,876.89
财务费用|七、66|-15,158,623.56|464,487.77
其中:利息费用|七、66|305,162.61|535,833.00
利息收入|七、66|15,113,203.64|98,382.37
加:其他收益|七、67|3,258,038.93|4,299,735.33
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|99,250.44|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|1,422,589.82|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-10,668,374.12|-4,782,466.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|176,585.04|-95,602.17
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||90,149,594.81|57,035,405.27
加:营业外收入|七、74|887.79|0.58
减:营业外支出|七、75|41,596.00|15,602.69
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||90,108,886.60|57,019,803.16
减:所得税费用|七、76|8,848,610.29|6,303,822.60
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||81,260,276.31|50,715,980.56
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||81,260,276.31|50,715,980.56
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||-704,706.10
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||-704,706.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||-704,706.10
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||81,260,276.31|50,011,274.46
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.01|0.81
(二)稀释每股收益(元/股)||1.01|0.81
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||180,299,431.45|143,861,033.74
收到的税费返还||149,560.31|42,886.22
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|31,181,367.78|8,382,819.31
经营活动现金流入小计||211,630,359.54|152,286,739.27
购买商品、接受劳务支付的现金||88,688,301.59|61,693,192.76
支付给职工及为职工支付的现金||42,924,701.07|34,841,838.49
支付的各项税费||8,970,514.28|20,556,200.96
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|21,014,860.00|16,714,620.27
经营活动现金流出小计||161,598,376.94|133,805,852.48
经营活动产生的现金流量净额||50,031,982.60|18,480,886.79
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|101,613,150.68|
投资活动现金流入小计||101,613,150.68|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,707,776.34|6,414,270.90
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|221,872,083.58|
投资活动现金流出小计||277,579,859.92|6,414,270.90
投资活动产生的现金流量净额||-175,966,709.24|-6,414,270.90
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||646,918,000.00|
取得借款收到的现金||9,900,000.00|20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78||
筹资活动现金流入小计||656,818,000.00|20,000,000.00
偿还债务支付的现金||29,900,000.00|10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,531,778.52|508,716.11
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|17,585,020.59|2,844,770.00
筹资活动现金流出小计||53,016,799.11|13,353,486.11
筹资活动产生的现金流量净额||603,801,200.89|6,646,513.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||477,866,474.25|18,713,129.78
加:期初现金及现金等价物余额||70,542,337.08|51,829,207.30
六、期末现金及现金等价物余额||548,408,811.33|70,542,337.08
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|63,000,000.00||||6,601,274.46||||16,993,526.76|93,588,147.76|180,182,948.98
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|63,000,000.00||||6,601,274.46||||16,993,526.76|93,588,147.76|180,182,948.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|21,000,000.00||||610,942,522.08||||8,126,027.63|67,926,248.68|707,994,798.39
(一)综合收益总额||||||||||81,260,276.31|81,260,276.31
(二)所有者投入和减少资本|21,000,000.00||||610,942,522.08||||||631,942,522.08
1.所有者投入的普通股|21,000,000.00||||610,942,522.08||||||631,942,522.08
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,126,027.63|-13,334,027.63|-5,208,000.00
1.提取盈余公积|||||||||8,126,027.63|-8,126,027.63|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-5,208,000.00|-5,208,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|84,000,000.00||||617,543,796.54||||25,119,554.39|161,514,396.44|888,177,747.37
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|63,000,000.00||||6,601,274.46||704,706.10||11,948,936.81|47,916,757.15|130,171,674.52
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|63,000,000.00||||6,601,274.46||704,706.10||11,948,936.81|47,916,757.15|130,171,674.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-704,706.10||5,044,589.95|45,671,390.61|50,011,274.46
(一)综合收益总额|||||||-704,706.10|||50,715,980.56|50,011,274.46
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,044,589.95|-5,044,589.95|
1.提取盈余公积|||||||||5,044,589.95|-5,044,589.95|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|63,000,000.00||||6,601,274.46||||16,993,526.76|93,588,147.76|180,182,948.98
成都坤恒顺维科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为成都坤恒顺维科技有限公司,于2010 年7 月经成都市工商行政管理局批准,由自然人张吉林、伍江念、周天赤共同出资组建的有限公司。2016 年3 月,公司由有限公司变更为股份有限公司。
截止2022 年12 月31 日公司注册资本84,000,000.00 元,股份总数84,000,000.00 股。公司股票已于2022 年2 月15 日在上海证券交易所挂牌交易,公司现持有统一社会信用代码为915101005589519488 的营业执照。
公司所属行业为仪器仪表制造业,注册地:成都高新区新文路22号6栋1层4号。公司主要
经营活动为:开发、销售计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务;生产、研发及销售机械设备、电子产品、通信产品(不含无线电发射设备及卫星电视广播地面接收设备)(另设分支机构或另择经营场地经营);计算机系统集成;测试设备租赁;货物及技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。(以上经营项目依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司属仪器仪表制造业,注册地:成都高新区新文路22号6栋1层4号。公司主要经营活动为:开发、销售计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务;生产、研发及销售机械设备、电子产品、通信产品(不含无线电发射设备及卫星电视广播地面接收设备)(另设分支机构或另择经营场地经营);计算机系统集成;测试设备租赁;货物及技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。(以上经营项目依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
采用人民币为记账本位币。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(八)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合1|信用损失风险较低的银行承兑汇票|不计提坏账
组合2 商业承兑汇票及除组合1 外的应收票据
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合1|合并范围内关联方应收账款|不计提坏账
组合2|除组合1 外的应收账款|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起
到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节附注10(6).金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注10(6).金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合1|合并范围内关联方其他应收款|不计提坏账
组合2|除组合1 外的其他应收款|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、项目成本等。
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时原材料、委托加工物资等存货按月末一次加权平均法计价,发出商品、库存商品、项目成本等存货按照个别认定法计价。
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注10(6).金融工具减值。
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本节附注5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(1)固定资产折旧
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00|4.75
办公家具|年限平均法|3|5.00|31.67
电子及其他设备|年限平均法|3、10|5.00|31.67、9.50
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权及软件。
|项目|预计使用寿命||依据
软件使用权||10 年或受益期|预计使用期限|
土地使用权||50 年或受益期|法定使用期限及预计使用期限|
|类别|摊销年限|备注
装修费||5 年或租赁期限|
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;
本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(1)产品销售;
(2)技术开发;
(3)技术服务。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同
时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(1) 产品销售收入确认的具体原则:
定制化产品:公司根据客户的具体需求和技术指标,为不同客户专门开发或生产的定制化产品。该类产品在公司根据合同约定交付产品并经客户验收通过,取得客户最终验收报告后确认销售收入。
标准化产品:公司按照自主制定的技术性能指标生产的标准化产品。该类产品在公司根据合同或订单约定完成产品交付,经客户签收确认后确认销售收入。
(2)技术开发收入确认的具体原则:
根据合同约定交付开发成果或提供相关劳务,取得客户最终验收报告,并收到款项或获取收款权利时,确认销售收入。
(3) 技术服务收入确认的具体原则:
根据合同约定提供相关劳务,得到客户认可并收到款项或获取收款权利时,确认销售收入。
3.特定交易的收入处理原则
(1)附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
(2)附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(3)附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
(4)向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情
况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。
(5)售后回购
1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
2)应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
(6)向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十)和(二十七)。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
/|/|/
1.执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
本公司自实施日起执行解释15 号,执行解释15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
2.关于亏损合同的判断
本公司对在首次施行解释15 号(2022 年1 月1 日)时尚未履行完所有义务的合同执行解释15 号,累积影响数调整首次执行解释15 号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
3.执行企业会计准则解释第16 号对本公司的影响
对于在首次施行解释16 号的财务报表列报最早期间的期初(即2021 年1 月1 日)因适用解释16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16 号和《企业会计准则第18 号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初(即2021 年1 月1 日)留存收益及其他相关财务报表项目。
本公司自实施日起执行解释16 号,执行解释16 号对本报告期内财务报表无重大影响。
(1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
本公司对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,涉及所得税影响且未按照解释16 号的规定进行处理的,已进行追溯调整。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
对于2022 年1 月1 日之前发生的解释16 号规定的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付交易,未按照解释16 号的规定进行处理的,本公司按照解释16 号的规定进行调整,将累积影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税额计缴|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税额计缴|2%
教育费用附加|按实际缴纳的流转税额计缴|3%
1、根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号)规定,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司符合西部大开发企业所得税优惠政策,公司2021 年度按15%的所得税优惠税率计缴企业所得税。
2、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号):“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按适用税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”,本公司自行开发的软件产品销售经主管税务机关备案审核后享受增值税即征即退优惠政策。
3、根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号:“纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税”,公司符
合条件的技术开发合同已通过四川省科学技术厅认定,增值税优惠事项经主管税务机关备案审核,技术开发收入享受免征增值税优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|89.65|189.65
银行存款|668,408,721.68|70,542,147.43
其他货币资金|4,295,822.88|31,972.50
未到期应收利息|11,142,794.07|
合计|683,847,428.28|70,574,309.58
|项目|期末余额|期初余额
履约保证金||4,295,822.88|31,972.50
合计||4,295,822.88|31,972.50
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|384,800.00|316,350.00
商业承兑票据|10,672,526.00|6,851,098.00
合计|11,057,326.00|7,167,448.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|2,670,000.00|
商业承兑票据||6,442,680.00
合计|2,670,000.00|6,442,680.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|12,243,680.00|100.00|1,186,354.00|9.69|11,057,326.00|7,734,220.00|100.00|566,772.00|7.33|7,167,448.00
其中:||||||||||
组合1||||||||||
组合2|12,243,680.00|100.00|1,186,354.00|9.69|11,057,326.00|7,734,220.00|100.00|566,772.00|7.33|7,167,448.00
合计|12,243,680.00|/|1,186,354.00|/|11,057,326.00|7,734,220.00|/|566,772.00|/|7,167,448.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|9,171,000.00|458,550.00|5.00
1-2 年|970,000.00|97,000.00|10.00
2-3 年|2,102,680.00|630,804.00|30.00
3年以上|||100.00
合计|12,243,680.00|1,186,354.00|
详见本财务报表“附注五重要会计政策及会计估计”之“10(6)金融工具减值”如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
单项计提坏账准备的应收票据|||||
按组合计提坏账准备的应收票据|566,772.00|619,582.00|||1,186,354.00
其中:组合1|||||
组合2|566,772.00|619,582.00|||1,186,354.00
合计|566,772.00|619,582.00|||1,186,354.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|118,686,793.65
1年以内小计|118,686,793.65
1至2 年|16,052,620.50
2至3 年|13,229,362.00
3年以上|12,181,400.00
合计|160,150,176.15
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|160,150,176.15|100.00|23,689,810.33|14.79|136,460,365.82|114,716,176.04|100.00|13,859,999.61|12.08|100,856,176.43
其中:||||||||||
组合1||||||||||
组合2|160,150,176.15|100.00|23,689,810.33|14.79|136,460,365.82|114,716,176.04|100.00|13,859,999.61|12.08|100,856,176.43
合计|160,150,176.15|/|23,689,810.33|/|136,460,365.82|114,716,176.04|/|13,859,999.61|/|100,856,176.43
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|118,686,793.65|5,934,339.68|5.00
1-2 年|16,052,620.50|1,605,262.05|10.00
2-3 年|13,229,362.00|3,968,808.60|30.00
3年以上|12,181,400.00|12,181,400.00|100.00
合计|160,150,176.15|23,689,810.33|
详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”相关内容。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的应收账款||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|13,859,999.61|9,829,810.72||||23,689,810.33
组合1||||||
组合2|13,859,999.61|9,829,810.72||||23,689,810.33
合计|13,859,999.61|9,829,810.72||||23,689,810.33
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|16,705,722.06|10.43|946,286.10
第二名|15,502,659.00|9.68|1,254,723.45
第三名|14,577,000.00|9.10|728,850.00
第四名|9,711,997.40|6.06|1,711,099.87
第五名|8,647,320.00|5.40|628,616.00
合计|65,144,698.46|40.68|5,269,575.42
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|2,238,840.84|97.87|3,275,771.89|97.14
1至2 年|48,272.92|2.11|96,464.62|2.86
2至3 年|438.00|0.02||
合计|2,287,551.76|100.00|3,372,236.51|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|900,000.00|39.34
第二名|348,000.00|15.21
第三名|291,000.00|12.72
第四名|261,750.00|11.44
第五名|53,023.05|2.32
合计|1,853,773.05|81.03
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,720,438.07|954,870.39
合计|1,720,438.07|954,870.39
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|1,658,331.54
1年以内小计|1,658,331.54
1至2 年|84,525.68
2至3 年|98,500.00
3年以上|209,545.00
合计|2,050,902.22
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|1,668,619.71|757,695.61
代垫社保及公积金|382,282.51|308,657.53
合计|2,050,902.22|1,066,353.14
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|111,482.75|||111,482.75
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|218,981.40|||218,981.40
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|330,464.15|||330,464.15
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提预期信用损失的其他应收款|111,482.75|218,981.40||||330,464.15
其中:组合1||||||
其中:组合2|111,482.75|218,981.40||||330,464.15
合计|111,482.75|218,981.40||||330,464.15
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
电子科技大学|保证金及押金|561,350.00|4年以内|27.37|161,020.00
代垫社保及公积金|代垫社保及公积金|382,282.51|1年以内|18.64|19,114.13
中金招标有限责任公司四川分公司|保证金及押金|255,000.00|1年以内|12.43|12,750.00
中招国际招标有限公司|保证金及押金|166,526.40|1年以内|8.12|8,326.32
中国远东国际招标有限公司|保证金及押金|108,000.00|1年以内|5.27|5,400.00
合计|/|1,473,158.91|/|71.83|206,610.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|47,457,484.75|206,073.64|47,251,411.11|22,724,430.52|161,809.55|22,562,620.97
在产品|12,142,121.91||12,142,121.91|4,183,159.88||4,183,159.88
库存商品|20,791,788.63||20,791,788.63|20,566,281.76||20,566,281.76
委外加工物资|2,680,612.71||2,680,612.71|490,663.36||490,663.36
项目成本|2,903,643.49|54,547.76|2,849,095.73|9,865,055.93|71,305.95|9,793,749.98
发出商品|1,958,827.56||1,958,827.56|257,871.68||257,871.68
合计|87,934,479.05|260,621.40|87,673,857.65|58,087,463.13|233,115.50|57,854,347.63
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|161,809.55|65,453.44||21,189.35||206,073.64
项目成本|71,305.95|||16,758.19||54,547.76
合计|233,115.50|65,453.44||37,947.54||260,621.40
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|5,849,778.09|298,613.90|5,551,164.19|4,424,245.39|510,973.38|3,913,272.01
合计|5,849,778.09|298,613.90|5,551,164.19|4,424,245.39|510,973.38|3,913,272.01
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
单项计提预期信用损失的合同资产||||
按组合计提预期信用损失的合同资产||212,359.48||
组合1||||
组合2||212,359.48||
合计||212,359.48||/
项目|期末余额|期初余额
待认证及抵扣的进项税|4,413.76|2,169.27
合计|4,413.76|2,169.27
项目|期末余额|期初余额
固定资产|9,953,801.84|5,042,801.81
合计|9,953,801.84|5,042,801.81
项目|房屋及建筑物|办公家具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|3,795,826.14|74,162.15|5,099,382.89|8,969,371.18
2.本期增加金额||4,000.00|5,957,358.92|5,961,358.92
(1)购置||4,000.00|5,957,358.92|5,961,358.92
3.本期减少金额||||
4.期末余额|3,795,826.14|78,162.15|11,056,741.81|14,930,730.10
二、累计折旧||||
1.期初余额|1,628,199.93|58,334.66|2,240,034.78|3,926,569.37
2.本期增加金额|180,301.68|10,138.91|859,918.30|1,050,358.89
(1)计提|180,301.68|10,138.91|859,918.30|1,050,358.89
3.本期减少金额||||
4.期末余额|1,808,501.61|68,473.57|3,099,953.08|4,976,928.26
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
3.本期减少金额||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|1,987,324.53|9,688.58|7,956,788.73|9,953,801.84
2.期初账面价值|2,167,626.21|15,827.49|2,859,348.11|5,042,801.81
项目|期末余额|期初余额
在建工程|37,201,135.86|292,163.52
合计|37,201,135.86|292,163.52
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工业用房及配套设施项目|37,201,135.86||37,201,135.86|292,163.52||292,163.52
合计|37,201,135.86||37,201,135.86|292,163.52||292,163.52
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
工业用房及配套设施项目|120,018,200.00|292,163.52|36,908,972.34|||37,201,135.86|31.00|31.00%||||募集资金
合计|120,018,200.00|292,163.52|36,908,972.34|||37,201,135.86|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|851,634.11|851,634.11
2.本期增加金额|543,176.74|543,176.74
租赁|543,176.74|543,176.74
3.本期减少金额||
4.期末余额|1,394,810.85|1,394,810.85
二、累计折旧||
1.期初余额|355,673.10|355,673.10
2.本期增加金额|488,108.00|488,108.00
(1)计提|488,108.00|488,108.00
3.本期减少金额||
4.期末余额|843,781.10|843,781.10
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|551,029.75|551,029.75
2.期初账面价值|495,961.01|495,961.01
项目|土地使用权|软件|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|2,535,883.91|4,314,469.93|6,850,353.84
2.本期增加金额||3,289,948.31|3,289,948.31
(1)购置||3,289,948.31|3,289,948.31
3.本期减少金额|||
4.期末余额|2,535,883.91|7,604,418.24|10,140,302.15
二、累计摊销|||
1.期初余额|84,229.92|559,196.59|643,426.51
2.本期增加金额|126,809.76|759,200.05|886,009.81
(1)计提|126,809.76|759,200.05|886,009.81
3.本期减少金额|||
4.期末余额|211,039.68|1,318,396.64|1,529,436.32
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|2,324,844.23|6,286,021.60|8,610,865.83
2.期初账面价值|2,451,653.99|3,755,273.34|6,206,927.33
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋装修费|46,649.06||41,017.38||5,631.68
合计|46,649.06||41,017.38||5,631.68
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|25,793,009.78|3,868,951.46|15,339,168.24|2,300,875.24
预计负债|1,329,122.30|199,368.35|313,268.15|46,990.22
递延收益|19,080,000.00|2,862,000.00||
合计|46,202,132.08|6,930,319.81|15,652,436.39|2,347,865.46
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|367,520.00|27,146.00|340,374.00|1,094,700.00|56,825.00|1,037,875.00
预付长期资产款项|19,830,422.47||19,830,422.47|1,091,417.55||1,091,417.55
合计|20,197,942.47|27,146.00|20,170,796.47|2,186,117.55|56,825.00|2,129,292.55
项目|期末余额|期初余额
保证借款||20,000,000.00
未到期应付利息||25,055.56
合计||20,025,055.56
项目|期末余额|期初余额
1年以内|54,394,179.52|27,569,386.87
1-2 年|2,096,978.50|3,165,524.90
2-3 年|901,622.63|902,398.61
3年以上|642,200.26|42,823.52
合计|58,034,980.91|31,680,133.90
项目|期末余额|期初余额
预收合同款|3,569,642.89|930,746.00
合计|3,569,642.89|930,746.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|10,258,555.77|40,935,560.53|40,718,070.99|10,476,045.31
二、离职后福利-设定提存计划|6,245.47|3,037,678.10|3,043,923.57|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|10,264,801.24|43,973,238.63|43,761,994.56|10,476,045.31
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|7,573,626.09|35,144,840.43|32,870,035.80|9,848,430.72
二、职工福利费||187,800.08|187,800.08|
三、社会保险费|3,328.42|1,500,966.52|1,504,294.94|
其中:医疗保险费||||
基本医疗保险费|3,253.62|1,378,649.22|1,381,902.84|
补充医疗保险||104,247.67|104,247.67|
工伤保险费|74.8|18,069.63|18,144.43|
四、住房公积金||2,520,435.68|2,520,435.68|
五、工会经费和职工教育经费|2,681,601.26|1,581,517.82|3,635,504.49|627,614.59
合计|10,258,555.77|40,935,560.53|40,718,070.99|10,476,045.31
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|5,983.68|2,930,147.35|2,936,131.03|
2、失业保险费|261.79|107,530.75|107,792.54|
合计|6,245.47|3,037,678.10|3,043,923.57|
项目|期末余额|期初余额
增值税|9,555,251.85|4,971,790.99
企业所得税|13,386,439.55|5,139,000.72
个人所得税|290,626.13|202,862.53
城市维护建设税|668,870.64|348,025.36
教育费附加|477,762.59|248,589.54
其他|64,060.39|22,438.41
合计|24,443,011.15|10,932,707.55
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|61,872.97|93,060.26
合计|61,872.97|93,060.26
项目|期末余额|期初余额
应付报销款|61,872.97|90,070.26
其他||2,990.00
合计|61,872.97|93,060.26
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的租赁负债|269,262.22|438,686.31
合计|269,262.22|438,686.31
项目|期末余额|期初余额
已背书未终止确认票据|6,442,680.00|6,364,220.00
待转销项税||30,862.61
合计|6,442,680.00|6,395,082.61
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|411,023.87|438,686.31
减:一年内到期的租赁负债|269,262.22|438,686.31
合计|141,761.65|