TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||976,876,406.80||-688,092.31||28,868,848.37||232,760,981.61||1,357,818,144.47||1,357,818,144.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-397,776.51||-2,091,274.39||19,012,665.15||136,208,347.51||152,731,961.76|167,471,272.29|320,203,234.05
(一)综合收益总额|||||||-2,091,274.39||||179,221,012.66||177,129,738.27|-5,201,063.66|171,928,674.61
(二)所有者投入和减少资本|||||-397,776.51||||||||-397,776.51|172,672,335.95|172,274,559.44
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-397,776.51||||||||-397,776.51|172,672,335.95|172,274,559.44
(三)利润分配|||||||||19,012,665.15||-43,012,665.15||-24,000,000.00||-24,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||19,012,665.15||-19,012,665.15||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所|||||||||||-24,0||-24,0||-24,0
有者(或股东)的分配|||||||||||00,000.00||00,000.00||00,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五|||||||||||||||
)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|120,000,000.00||||976,478,630.29||-2,779,366.70||47,881,513.52||368,969,329.12||1,510,550,106.23|167,471,272.29|1,678,021,378.52
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|90,000,000.00||||178,706,425.60||-261,967.43||21,539,130.05||168,891,886.05||458,875,474.27||458,875,474.27
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|90,000,000.00||||178,706,425.60||-261,967.43||21,539,130.05||168,891,886.05||458,875,474.27||458,875,474.27
三、本期增减变动|30,000,000.00||||798,169,981.20||-426,124.88||7,329,718.32||63,869,095.56||898,942,670.20||898,942,670.20
金额(减少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-426,124.88||||71,198,813.88||70,772,689.00||70,772,689.00
(二)所有者投入和减少资本|30,000,000.00||||798,169,981.20||||||||828,169,981.20||828,169,981.20
1.所有者投入的普通股|30,000,000.00||||798,169,981.20||||||||828,169,981.20||828,169,981.20
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,329,718.32||-7,329,718.32||||
1.提取盈余公积|||||||||7,329,718.32||-7,329,718.32||||
2.提取一般|||||||||||||||
四、本期期末余额|120,000,000.00||||976,876,406.80||-688,092.31||28,868,848.37||232,760,981.61||1,357,818,144.47||1,357,818,144.47
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|120,000,000.00||||977,063,643.33||||28,868,848.37|248,266,660.06||1,374,199,151.76
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||977,063,643.33||||28,868,848.37|248,266,660.06||1,374,199,151.76
三、本期增减|||||||||19,012,665.15|147,113,986.37||166,126,651.52
变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||190,126,651.52||190,126,651.52
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||19,012,665.15|-43,012,665.15||-24,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||19,012,665.15|-19,012,665.15||
2.对所有者(或||||||||||-24,000,000.00||-24,000,000.00
股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|120,000,000.00||||977,063,643.33||||47,881,513.52|395,380,646.43||1,540,325,803.28
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|90,000,000.00||||178,893,662.13||||21,539,130.05|182,299,195.17||472,731,987.35
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|90,000,000.00||||178,893,662.13||||21,539,130.05|182,299,195.17||472,731,987.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|30,000,000.00||||798,169,981.20||||7,329,718.32|65,967,464.89||901,467,164.41
(一)综||||||||||73,297,183||73,297,183
合收益总额||||||||||.21||.21
(二)所有者投入和减少资本|30,000,000.00||||798,169,981.20|||||||828,169,981.20
1.所有者投入的普通股|30,000,000.00||||798,169,981.20|||||||828,169,981.20
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,329,718.32|-7,329,718.32||
1.提取盈余公积|||||||||7,329,718.32|-7,329,718.32||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、|120,0||||977,0||||28,86|248,2||1,374
本期期末余额|00,000.00||||63,643.33||||8,848.37|66,660.06||,199,151.76
公司名称:宁波家联科技股份有限公司注册资本:人民币12,000.00 万元
法定代表人:王熊
注册地址:浙江省宁波市镇海区澥浦镇兴浦路296 号成立日期:2009 年08 月07 日
统一社会信用代码:913302116913859571
宁波家联科技股份有限公司(以下简称“家联科技公司”或“本公司”或“公司”)于2009 年8 月7 日由自然人王熊、张三云、蔡礼永共同出资设立,设立时的注册资本为3,000.00 万元,其中王熊以货币出资1,650.00 万元,持股比例55.00%;张三云以货币出资1,200.00 万元,持股比例40.00%;蔡礼永以货币出资150.00 万元,持股比例5.00%。股东于2009 年7 月24 日、2010 年2 月3 日、2010 年3 月16 日分期缴足出资,三次出资分别经宁波国泰会计师事务所有限公司于2009 年7 月27 日出具的甬国会内验[2009]270 号《验资报告》、于2010 年2 月4 日出具的甬国会内验[2010]046 号《验资报告》、于2010 年3 月17 日出具的甬国会内验[2010]093 号《验资报告》审验。公司于2009 年8月7 日取得宁波市工商行政管理局镇海分局颁发的注册号为330211000041439 的营业执照。
2010 年5 月12 日,经公司股东会决议同意,家联科技公司注册资本由3,000.00 万元增加至6,000.00 万元,新增3,000.00 万元分别由王熊以货币出资1,650.00 万元,张三云以货币出资1,200.00 万元,蔡礼永以货币出资150.00 万元。股东于2010 年5 月18 日、2011 年12 月22 日分期缴足新增注册资本,两次出资分别经宁波国泰会计师事务所有限公司于2010 年5 月19 日出具的甬国会内验[2010]175 号《验资报告》、于2011 年12 月23 日出具的甬国会内验[2011]366 号《验资报告》审验。此次变更后公司股权结构为:王熊以货币出资3,300.00万元,持股比例55.00%;张三云以货币出资2,400.00 万元,持股比例40.00%;蔡礼永以货币出资300.00 万元,持股比例5.00%,此次变更后的注册资本为6,000.00 万元。公司于2011 年12 月23 日完成工商变更登记。
2016 年9 月1 日,经公司股东会决议同意,股东张三云将其持有的公司7.93%的股权转让给赵建光、其持有的公司8.285%的股权转让给宁波镇海金塑股权投资管理合伙企业(有限合伙);股东蔡礼永将其持有的公司1.30%的股权、股东王熊将其持有的公司0.985%的股权转让给宁波镇海金塑股权投资管理合伙企业(有限合伙)。此次转让后公司的股权结构为:王熊以货币出资3,240.8571 万元,持股比例54.01%;张三云以货币出资1,427.1429 万元,持股比例23.79%;宁波镇海金塑股权投资管理合伙企业(有限合伙)以货币出资634.2857 万元,持股比例10.57%;赵建光以货币出资475.7143 万元,持股比例7.93%;蔡礼永以货币出资222.00 万元,持股比例3.70%,此次转让后公司注册资本仍为6,000.00 万元,公司于2016年9 月22 日完成工商变更登记。
2016 年9 月26 日,经公司股东会决议同意,公司将注册资本由6,000.00 万元增加至6,342.8572 万元。本次新增注册资本342.8572 万元由王熊、林慧勤以其持有的宁波家塑生物材料科技有限公司合计100.00%的股权作价认购,其中王熊以其持有的宁波家塑生物材料科技有限公司70.00%的股权作价829.50 万元认购公司本次新增240.00 万元的注册资本;林慧勤以其持有的宁波家塑生物材料科技有限公司30.00%的股权作价355.50 万元认购公司本次新增102.8572 万元的注册资本。此次增资经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2017 年1 月5 日出具的天职业字[2017]15473 号《验资报告》审验。此次增资后公司的股权结构为:王熊以货币及股权出资3,480.8571 万元,持股比例54.88%;张三云以货币出资1,427.1429 万元,持股比例22.50%;宁波镇海金塑股权投资管理合伙企业(有限合伙)以货币出资
634.2857 万元,持股比例10.00%;赵建光以货币出资475.7143 万元,持股比例7.50%;蔡礼永以货币出资222.00 万元,持股比例3.50%;林慧勤以股权出资102.8572 万元,持股比例1.62%。此次增资后公司注册资本为6,342.8572 万元,公司于2016年12 月29 日完成工商变更登记。
2017 年6 月30 日,经公司股东会决议同意,公司以2017 年1 月31 日为基准日整体变更为股份有限公司,由全体股东以公司2017年1月31 日净资产折合9000 万股,每股面值人民币1.00 元,其中9,000.00 万元计入股本,净资产超过股本余额部分计入资本公积。此次变更经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2017 年7 月15 日出具的天职业字[2017]15582 号《验资报告》审验。此次变更后公司的股权结构为:王熊出资4,939.0540 万元,持股比例54.88%;张三云出资2,025.00 万元,持股比例22.50%;宁波镇海金塑股权投资管理合伙企业(有限合伙)出资900.00 万元,持股比例10.00%;赵建光出资675.00 万元,持股比例7.50%;蔡礼永出资315.00 万元,持股比例3.50%;林慧勤出资145.9460 万元,持股比例1.62%。公司变更后注册资本为9,000.00 万元,公司于2017 年7月19 日完成工商变更登记。
2019 年12 月20 日,股东王熊将其持有的公司4.00%的股权转让给宁波镇海金模股权投资管理合伙企业(有限合伙)。此次变更后公司的股权结构为:王熊出资4,579.05 万元,持股比例50.88%;张三云出资2,025.00 万元,持股比例22.50%;宁波镇海金塑股权投资管理合伙企业(有限合伙)出资900.00 万元,持股比例10.00%;赵建光出资675.00万元,持股比例7.50%;宁波镇海金模股权投资管理合伙企业(有限合伙)出资360.00 万元,持股比例4.00%;蔡礼永出资315.00 万元,持股比例3.50%;林慧勤出资145.95 万元,持股比例1.62%。此次转让后公司注册资本不变。
根据公司于2020 年4 月30 日召开的股东大会通过的家联科技公司人民币普通股股票及上市决议,以及2021 年9月22 日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3103 号文的核准,公司公开发行3,000.00 万股人民币普通股股票。公司原注册资本为人民币90,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币120,000,000.00 元。本次家联科技公司公开发行股票已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了天职业字[2021]44951 号验资报告。
截至2022年12 月31 日,公司注册资本为12,000.00 万元,股份总数12,000.00 万股。
3.本公司经营范围
一般项目:生物基材料技术研发;机械设备研发;厨具卫具及日用杂品研发;塑料制品制造;生物基材料制造;家居用品制造;纸制品制造;纸和纸板容器制造;新材料技术推广服务;金属制日用品制造;母婴用品制造;玩具制造;日用品销售;日用品批发;塑料制品销售;技术进出口;货物进出口;进出口代理;日用木制品制造,日用木制品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:食品用纸包装、容器制品生产;食品用塑料包装容器工具制品生产;卫生用品和一次性使用医疗用品生产;包装装潢印刷品印刷;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。(分支机构经营场所设在:宁波市石化经济技术开发区川浦路269 号;宁波市石化经济技术开发区镇浦路2888 号)。
4.本公司的实际控制人为王熊和林慧勤。
5.本公司财务报告于2023年03 月21 日经公司董事会批准报出。6.本公司的营业期限自2009年08月07 日至长期。
本报告期内合并财务报表范围变更详见附注“八、合并范围的变更”。
本公司自报告期末起12 个月内不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
(1)本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),以下简称“解释15号”)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称“试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。执行解释15 号对本报告期内财务报表无影响。
(2)本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。执行解释16 号对本报告期内财务报表无影响。
2.会计估计的变更
公司本报告期无会计估计变更情况。
3.前期会计差错更正
公司本报告期无前期会计差错更正情况。
本公司采用人民币作为记账本位币,本公司之美国一级子公司NINGBO (USA) HOME-LINK PLASTIC PRODUCT MFG.,LTD、本公司之美国二级子公司NINGBO (USA) HOME-LINK PLASTIC PRODUCT MANUFACTURE,LLC,本公司之新加坡一级子公司Weissbach (SINGAPORE)PTE.LTD.,本公司之卢森堡二级子公司Homelink Green House S.àr.l,本公司之美国三级子公司SUMTER EASY HOME,LLC,本公司之美国三级子公司Viobio Market Place Inc 采用美元作为记账本位币,本公司之德国二级子公司Grünquelle GmbH 采用欧元作为记账本位币。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
(1)增加子公司
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司本附注3.(2)1)“一般处理方法”进行会计处理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
对于处于该阶段的金融工具,本公司应当按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
对于处于该阶段的金融工具,本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于该阶段的金融工具,本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。商业承兑汇票组合,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
1.按单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准|金额500 万元以上(含)或占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项计提坏账准备的理由|其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生减值的单项应收款。
坏账准备的计提方法|将应收款项账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为信用减值损失,计入当期损益。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合|参照存续期预期信用损失率对照表计提坏账
账龄|应收账款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,以下同)|5
1-2 年|20
2-3 年|50
3 年以上|100
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本公司都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法|
账龄分析法组合|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失
应收政府补助款、押金及保证金|管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提预期信用损失
合并范围内关联方|管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提预期信用损失
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,对数量繁多、单价较低的存货,按照存货的类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产,报告期内本公司不存在合同资产。
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小)。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 年|5%|4.75%
生产设备|年限平均法|5 年-10 年|5%|19.00%-9.50%
办公设备|年限平均法|3 年-5 年|5%|31.67%-19.00%
运输工具|年限平均法|4 年-5 年|5%|23.75%-19.00%
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
项目|摊销年限(年)
办公软件|2-3
专利权|5
土地使用权|50、∞[注]
客户资源|10
注:美国土地使用权为永久产权
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司的收入主要为商品销售收入,公司主营业务为一次性餐饮具(包括一次性塑料刀叉勺、杯碗盘、吸管、航空套件等)、塑料家居用品以及生物全降解材料及制品等系列产品的研发、生产与销售。销售模式分为内销(国内销售)和外销(出口业务)。
3.本公司收入确认的具体政策
本公司生产及销售的产品主要包括塑料制品及生物降解材料制品等。
对于以FOB、CIF、CFR 为贸易术语的出口外销业务:公司在将货物装船完毕并办妥报关出口手续取得出口报关单后确认收入,收入确认时点为报关单上的出口日期。
对于以DDP 为贸易术语的出口外销业务:公司完成进口清关后,将货物交付至客户指定的地点后确认收入,收入确认时点为签收单上的日期。
对于以EXW 为贸易术语的出口外销业务:公司在其所在地或其他指定地点将货物交由客户时确认收入,收入确认时点为客户签收单上的签收日期。
对于境外子公司的当地销售业务:根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货,将货物交付给客户并经客户确认后确认收入,收入确认时点为客户签收单上的签收日期。
对于跨境电商业务:公司每月按月度结算单收入金额确认收入。
公司在同时具备下列条件时确认收入:根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货,将货物交付给客户并经客户确认后确认收入,收入确认时点为客户签收单上的签收日期。
对于根据合同约定先发货至客户仓库的供应商管理库存业务,公司在客户领用产品并对账后确认收入,确认收入的时点是客户确认的领用日期。
境内电商销售业务:公司在终端客户确认收货或系统自动确认收货并收到货款后确认收入。
3.公司政府补助采用总额法:
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
(1)本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),以下简称“解释15号”)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称“试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。执行解释15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
(2)本公司自2022 年1 月1 日采用《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。执行解释16 号对本报告期内财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、提供应税劳务或提供应税服务|13%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
联邦税|应纳所得税额|21%
州税|应纳所得税额|3-10%
新加坡税率|应纳所得税额|17%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
注1:公司出口货物实行“免、抵、退”税政策,报告期出口退税率为13%。||
注2:根据税务总局2021 年4月7 日下发的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)规定:“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条自2021年1月1 日起施行,2022 年12 月31 日终止执行;根据财政部、税务总局2022 年3月14 日下发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13 号)的规定,自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司宁波家宏精密模具科技有限公司、家联电子商务(宁波)有限公司、宁波泓怡科技有限公司、江苏百仕得科技有限公司报告期符合享受小微企业企业所得税减免优惠的条件。
1.本公司于2020年12 月1 日通过高新企业复审,取得编号为GR202033101043 的《高新技术企业证书》,有效期为三年,公司报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
2.本公司之子公司浙江家得宝科技股份有限公司于2022 年12 月24 日通过复审,并取得编号为GR202233008614 的《高新技术企业证书》,证书有效期减按15%的税率缴纳企业所得税。
3.根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局2021 年第6 号)文件规定,《财政部、税务总局、关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54 号)规定的税收优惠政策执行期限延长至2023年12 月31 日。本公司在2018 年1 月1 日至2023 年12 月31 日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500 万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
4.根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28 号)文件规定,高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|22,400.33|16,267.49
银行存款|626,599,785.33|822,658,402.20
其他货币资金|128,005,146.39|32,123,735.97
合计|754,627,332.05|854,798,405.66
其中:存放在境外的款项总额|137,212,902.62|3,115,145.15
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|127,971,928.96|31,538,101.03
公司报告期末存放在境外的款项汇回无受到限制的情况。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|33,250,000.00|
合计|33,250,000.00|
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|33,200,000.00
合计|33,200,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||50,000.00
合计||50,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|4,337,274.48|1.73%|4,337,274.48|100.00%||651,629.95|0.42%|651,629.95|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|246,139,474.30|98.27%|17,576,804.73|7.14%|228,562,669.57|156,139,637.27|99.58%|7,819,845.11|5.01%|148,319,792.16
其中:||||||||||
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款|246,139,474.30|98.27%|17,576,804.73|7.14%|228,562,669.57|156,139,637.27|99.58%|7,819,845.11|5.01%|148,319,792.16
合计|250,476,748.78|100.00%|21,914,079.21|8.75%|228,562,669.57|156,791,267.22|100.00%|8,471,475.06|5.40%|148,319,792.16
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
 Alliance Boots Sourcing(HK) Ltd.|2,606,271.89|2,606,271.89|100.00%|预计款项无法收回
 Silver Timing Limted|873,181.50|873,181.50|100.00%|预计款项无法收回
 Pacific Link Imports|691,895.62|691,895.62|100.00%|预计款项无法收回
 Loblaw Companies Ltd|165,925.47|165,925.47|100.00%|预计款项无法收回
合计|4,337,274.48|4,337,274.48||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|231,370,338.51|11,568,516.97|5.00%
1-2 年(含2 年)|8,002,035.74|1,600,407.15|20.00%
2-3 年(含3 年)|4,718,438.89|2,359,219.45|50.00%
3 年以上|2,048,661.16|2,048,661.16|100.00%
合计|246,139,474.30|17,576,804.73|
按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|235,541,687.52
1 至2 年|8,167,961.21
2 至3 年|4,718,438.89
3 年以上|2,048,661.16
3 至4 年|1,531,313.63
4 至5 年|149,579.61
5 年以上|367,767.92
合计|250,476,748.78
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|8,471,475.06|11,630,714.29||3,645,941.63|5,457,831.49|21,914,079.21
合计|8,471,475.06|11,630,714.29||3,645,941.63|5,457,831.49|21,914,079.21
项目|核销金额
无法收回的款项|3,339,017.98
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
 Amazon.com, Inc.|货款|2,649,469.89|无法收回|核销审批|否
 Direct Link USA|货款|689,548.09|无法收回|核销审批|否
合计||3,339,017.98|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
应收客户1|23,227,374.96|9.27%|1,161,368.75
应收客户2|18,341,076.73|7.32%|917,053.84
应收客户3|16,029,433.77|6.40%|801,471.69
应收客户4|15,852,236.94|6.33%|792,611.85
应收客户5|12,764,640.04|5.10%|638,232.00
合计|86,214,762.44|34.42%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|32,090,755.21|100.00%|17,260,338.90|100.00%
合计|32,090,755.21||17,260,338.90|
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:公司无账龄超过1 年且金额重要的预付款项。
单位名称|期末余额(元)|占预付账款期末余额合计数的比例(%)
宁波利万新材料有限公司|14,363,491.93|44.76
宁波富德能源有限公司|4,928,369.69|15.36
上海特劳姆科技有限公司|3,163,783.30|9.86
 SUMITOMO CHEMICAL ASIA PTE LTD|2,482,183.44|7.73
珠海金发生物材料有限公司|1,945,888.00|6.06
合计|26,883,716.36|83.77
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|4,893,392.21|2,385,029.53
合计|4,893,392.21|2,385,029.53
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
预付设备款|3,220,000.00|
公司往来款|2,709,638.74|1,243,738.84
保证金|2,266,726.77|1,252,381.11
备用金|126,080.28|35,397.02
合计|8,322,445.79|2,531,516.97
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|59,020.79|87,466.65||146,487.44
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|9,752.80|-566.20||9,186.60
其他变动|49,434.00|3,223,945.54||3,273,379.54
2022 年12 月31 日余额|118,207.59|3,310,845.99||3,429,053.58
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|3,741,678.91
1 至2 年|1,166,407.92
2 至3 年|3,385,500.00
3 年以上|28,858.96
3 至4 年|28,858.96
合计|8,322,445.79
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|146,487.44|9,186.60|||3,273,379.54|3,429,053.58
合计|146,487.44|9,186.60|||3,273,379.54|3,429,053.58
报告期无实际核销的其他应收款情况。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
山东金仕达纸制品有限公司|预付设备款|3,220,000.00|2-3 年|38.69%|3,220,000.00
仲信国际融资租赁有限公司|保证金|300,000.00|1-2 年|3.60%|
来宾市公共资源交易中心|保证金|290,000.00|1 年以内|3.48%|
东海融资租赁股份有限公司|保证金|250,000.00|1 年以内|3.00%|
宁波浙强物流有限责任公司|保证金|100,000.00|1 年以内|2.40%|
||100,000.00|1-2 年||
合计||4,260,000.00||51.19%|3,220,000.00
公司本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
公司本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。其他说明:
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|120,702,507.91|3,784,926.34|116,917,581.57|133,249,993.38|527,879.63|132,722,113.75
在产品|23,521,960.39||23,521,960.39|14,402,148.67||14,402,148.67
库存商品|107,073,098.84|584,837.46|106,488,261.38|109,397,237.08|282,433.41|109,114,803.67
周转材料|5,290,523.96|35,563.28|5,254,960.68|11,660,624.10|12,676.61|11,647,947.49
发出商品|36,810,884.10|98,016.16|36,712,867.94|38,673,145.79||38,673,145.79
在途物资|13,202,064.34||13,202,064.34|20,045,711.75||20,045,711.75
合计|306,601,039.54|4,503,343.24|302,097,696.30|327,428,860.77|822,989.65|326,605,871.12
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|527,879.63|3,702,699.63||445,652.92||3,784,926.34
库存商品|282,433.41|590,234.43||287,830.38||584,837.46
周转材料|12,676.61|35,563.28||12,676.61||35,563.28
发出商品||98,016.16||||98,016.16
合计|822,989.65|4,426,513.50||746,159.91||4,503,343.24
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|9,416,353.53|11,278,069.87
预交所得税|5,506,827.30|1,578,852.85
待摊费用|1,623,723.33|1,254,403.02
合计|16,546,904.16|14,111,325.74
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|6,344,487.48|2,569,874.61||8,914,362.09
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加|6,344,487.48|2,569,874.61||8,914,362.09
||||
3.本期减少金额|6,344,487.48|2,569,874.61||8,914,362.09
(1)处置||||
(2)其他转出|6,344,487.48|2,569,874.61||8,914,362.09
||||
4.期末余额||||
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|1,931,298.70|317,840.39||2,249,139.09
(1)计提或摊销|12,511.22|1,765.78||14,277.00
(2)企业合并增加|1,918,787.48|316,074.61||2,234,862.09
3.本期减少金额|1,931,298.70|317,840.39||2,249,139.09
(1)处置||||
(2)其他转出|1,931,298.70|317,840.39||2,249,139.09
||||
4.期末余额||||
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值||||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|903,412,441.57|480,418,238.35
固定资产清理|86,356.08|364,494.59
合计|903,498,797.65|480,782,732.94
项目|房屋建筑物|生产设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|234,078,845.36|470,262,879.97|8,849,784.99|8,101,512.05|721,293,022.37
2.本期增加金额|209,383,354.18|358,838,605.75|14,063,266.26|5,277,330.73|587,562,556.92
(1)购置||40,729,454.40|5,093,855.14|644,525.29|46,467,834.83
(2)在建工程转入|47,944,467.76|168,615,550.25|4,090,752.87|1,336,741.60|221,987,512.48
(3)企业合并增加|155,094,398.94|146,545,513.26|4,875,430.02|3,264,321.52|309,779,663.74
其他|6,344,487.48|2,948,087.84|3,228.23|31,742.32|9,327,545.87
3.本期减少金额|1,319,543.14|20,652,698.97|746,104.01|325,333.79|23,043,679.91
(1)处置或报废||15,865,966.89|746,104.01|296,547.75|16,908,618.65
合并减少|||||
其他|1,319,543.14|4,786,732.08||28,786.04|6,135,061.26
4.期末余额|442,142,656.40|808,448,786.75|22,166,947.24|13,053,508.99|1,285,811,899.38
二、累计折旧|||||
1.期初余额|71,318,359.26|156,995,233.64|6,332,253.09|6,228,938.03|240,874,784.02
2.本期增加金额|39,044,146.22|106,759,505.32|6,565,364.97|3,263,204.22|155,632,220.73
(1)计提|19,735,536.22|57,734,075.38|2,801,411.86|1,168,648.84|81,439,672.30
合并转入|17,377,311.30|48,985,978.12|3,763,953.11|2,079,072.55|72,206,315.08
其他|1,931,298.70|39,451.82||15,482.83|1,986,233.35
|||||
3.本期减少金额|160,866.70|15,077,917.97|688,593.18|300,036.17|16,227,414.02
(1)处置或报废||9,282,464.22|688,593.18|282,656.15|10,253,713.55
其他|160,866.70|5,795,453.75||17,380.02|5,973,700.47
4.期末余额|110,201,638.78|248,676,820.99|12,209,024.88|9,192,106.08|380,279,590.73
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额||2,119,867.08|||2,119,867.08
(1)计提||2,119,867.08|||2,119,867.08
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额||2,119,867.08|||2,119,867.08
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|331,941,017.62|557,652,098.68|9,957,922.36|3,861,402.91|903,412,441.57
2.期初账面价值|162,760,486.10|313,267,646.33|2,517,531.90|1,872,574.02|480,418,238.35
项目|期末账面价值
房屋建筑物|194,823.64
截止2022年12 月31 日,本公司之子公司广西家得宝日用品有限公司房屋建筑物中锅炉房账面价值285.07 万元,暂未取得房产证书。
项目|期末余额|期初余额
固定资产清理|86,356.08|364,494.59
合计|86,356.08|364,494.59
项目|期末余额|期初余额
在建工程|94,490,992.79|81,195,488.58
合计|94,490,992.79|81,195,488.58
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
产品生产线建设|81,890,097.38||81,890,097.38|55,906,457.52||55,906,457.52
年产12 万吨生物降解材料及制品、家居用品项目|6,341,855.16||6,341,855.16|||
13 号厂房建设||||19,876,197.03||19,876,197.03
厂区维修改造工程|3,431,922.32||3,431,922.32|||
其他|2,827,117.93||2,827,117.93|5,412,834.03||5,412,834.03
合计|94,490,992.79||94,490,992.79|81,195,488.58||81,195,488.58
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
年产12 万吨生物降解材料及制品、家居用品项目|636,750,000.00||6,341,855.16|||6,341,855.16|1.00%|1.00%||||其他
13 号厂房建设|28,712,269.00|19,876,197.03|7,968,649.24|27,844,846.27|||96.98%|100.00%|348,120.93|||其他
产品生产线建设||55,906,457.52|161,031,282.07|133,217,445.28|1,830,196.93|81,890,097.38|||5,292,904.85|3,893,041.52||其他
合计|665,462,269.00|75,782,654.55|175,341,786.47|161,062,291.55|1,830,196.93|88,231,952.54|||5,641,025.78|3,893,041.52||
本报告期无计提的在建工程减值准备。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|3,571,889.92|3,571,889.92
2.本期增加金额|7,965,015.24|7,965,015.24
新增租赁|7,965,015.24|7,965,015.24
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|11,536,905.16|11,536,905.16
二、累计折旧||
1.期初余额|892,972.48|892,972.48
2.本期增加金额|3,726,222.07|3,726,222.07
(1)计提|3,726,222.07|3,726,222.07
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|4,619,194.55|4,619,194.55
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|6,917,710.61|6,917,710.61
2.期初账面价值|2,678,917.44|2,678,917.44