TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
衍生金融负债|||
应付票据||380,836,195.34|257,936,800.86
应付账款||405,544,590.61|262,466,173.86
预收款项|||
合同负债||464,681.47|5,914,598.59
应付职工薪酬||20,029,317.04|13,653,227.51
应交税费||4,050,382.15|19,316,622.20
其他应付款||4,207,484.97|3,594,789.42
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债||58,741,412.49|394,196.20
流动负债合计||975,087,369.51|764,194,658.64
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||9,069,999.27|11,439,999.39
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||9,069,999.27|11,439,999.39
负债合计||984,157,368.78|775,634,658.03
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,025,580,000.00|967,593,089.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||5,191,462,180.75|4,453,558,648.62
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||211,419,061.95|196,667,216.57
未分配利润||841,754,826.00|950,886,489.86
所有者权益(或股东权益)合计||7,270,216,068.70|6,568,705,444.05
负债和所有者权益(或||8,254,373,437.48|7,344,340,102.08
股东权益)总计|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||4,865,018,545.48|4,712,078,327.73
其中:营业收入|七、61|4,865,018,545.48|4,712,078,327.73
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||4,569,829,887.25|4,041,421,137.39
其中:营业成本|七、61|4,240,442,500.73|3,755,823,709.30
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|25,836,279.00|22,911,754.52
销售费用|七、63|36,581,551.60|32,062,908.15
管理费用|七、64|156,407,369.53|117,863,700.85
研发费用|七、65|221,570,260.74|184,038,754.04
财务费用|七、66|-111,008,074.35|-71,279,689.47
其中:利息费用||9,435,403.76|3,714,111.61
利息收入||96,418,668.00|79,648,116.85
加:其他收益|七、67|34,024,493.40|44,759,961.14
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|62,074,031.03|65,120,803.97
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|4,612,527.28|27,683,836.38
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-24,196,607.09|-30,261,830.41
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-21,807,789.12|-6,409,078.07
资产处置收益(损失以“-”|七、73|660,991.90|675,074.78
号填列)|||
三、营业利润(亏损以“-”号填列||350,556,305.63|772,225,958.13
加:营业外收入|七、74|3,142,961.46|2,150,798.23
减:营业外支出|七、75|16,342,690.15|16,205,500.49
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||337,356,576.94|758,171,255.87
减:所得税费用|七、76|-6,825,730.65|92,247,796.67
五、净利润(净亏损以“-”号填列||344,182,307.59|665,923,459.20
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||344,182,307.59|665,923,459.20
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||344,327,059.00|667,348,400.24
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-144,751.41|-1,424,941.04
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||344,182,307.59|665,923,459.20
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||344,327,059.00|667,348,400.24
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-144,751.41|-1,424,941.04
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|十八、2|0.35|0.69
(二)稀释每股收益(元/股)|十八、2|0.35|0.69
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|1,682,727,150.73|1,885,849,184.64
减:营业成本|十七、4|1,471,335,239.49|1,565,654,744.81
税金及附加||7,909,249.58|9,084,033.58
销售费用||7,727,629.24|6,226,661.14
管理费用||35,083,684.17|32,131,394.44
研发费用||67,342,151.57|69,754,787.47
财务费用||-65,664,005.94|-50,327,752.69
其中:利息费用||2,672,291.96|464,513.80
利息收入||63,779,923.50|52,268,398.67
加:其他收益||8,041,334.42|6,357,807.07
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|-1,735,271.49|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,238,751.71|-5,679,394.34
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-5,601,514.15|-2,266,358.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)||56,185.86|672,825.08
二、营业利润(亏损以“-”号填列||160,992,688.97|252,410,195.08
加:营业外收入||1,940,262.45|1,420,906.36
减:营业外支出||4,343,074.29|1,219,616.73
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||158,589,877.13|252,611,484.71
减:所得税费用||11,071,423.36|27,058,888.65
四、净利润(净亏损以“-”号填列||147,518,453.77|225,552,596.06
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||147,518,453.77|225,552,596.06
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||147,518,453.77|225,552,596.06
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,581,837,580.69|4,530,237,826.10
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||124,783,036.94|41,076,619.24
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|160,643,722.03|185,885,094.78
经营活动现金流入小计||4,867,264,339.66|4,757,199,540.12
购买商品、接受劳务支付的现金||3,939,962,063.01|3,327,801,064.57
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||523,357,985.37|460,832,899.73
支付的各项税费||141,095,394.39|245,070,214.85
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|80,482,336.24|83,093,015.67
经营活动现金流出小计||4,684,897,779.01|4,116,797,194.82
经营活动产生的现金流量净额||182,366,560.65|640,402,345.30
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,930,000,000.00|2,060,000,000.00
取得投资收益收到的现金||65,704,614.36|51,948,445.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,101,999.33|8,603,014.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3)|21,920,000.00|30,000,000.00
投资活动现金流入小计||2,018,726,613.69|2,150,551,459.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,178,869,444.01|282,201,317.36
投资支付的现金||1,324,235,000.00|6,000,951,805.56
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78(4)|42,360,000.00|30,000,000.00
投资活动现金流出小计||2,545,464,444.01|6,313,153,122.92
投资活动产生的现金流||-526,737,830.32|-4,162,601,663.31
量净额|||
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||796,662,128.89|4,224,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||4,224,000.00
取得借款收到的现金||1,111,625,589.63|320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,908,287,718.52|324,224,000.00
偿还债务支付的现金||895,396,229.24|320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||250,411,672.30|311,422,394.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|2,327,285.76|502,244.35
筹资活动现金流出小计||1,148,135,187.30|631,924,638.35
筹资活动产生的现金流量净额||760,152,531.22|-307,700,638.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||13,864,425.58|-1,420,351.51
五、现金及现金等价物净增加额||429,645,687.13|-3,831,320,307.87
加:期初现金及现金等价物余额||837,871,717.79|4,669,192,025.66
六、期末现金及现金等价物余额||1,267,517,404.92|837,871,717.79
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,759,603,088.96|1,774,862,377.60
收到的税费返还||20,839,857.21|21,524,500.09
收到其他与经营活动有关的现金||68,542,525.02|69,026,874.45
经营活动现金流入小计||1,848,985,471.19|1,865,413,752.14
购买商品、接受劳务支付的现金||1,470,576,831.12|1,450,518,718.04
支付给职工及为职工支付的现金||104,054,421.34|103,466,486.69
支付的各项税费||64,484,304.19|101,885,108.70
支付其他与经营活动有关的现金||33,626,952.56|42,780,077.99
经营活动现金流出小计||1,672,742,509.21|1,698,650,391.42
经营活动产生的现金流量净||176,242,961.98|166,763,360.72
额|||
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,090,000,000.00|20,000,000.00
取得投资收益收到的现金|||-2,140,356.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||136,350.00|7,149,951.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,411,322,248.72|350,083,832.00
投资活动现金流入小计||2,501,458,598.72|375,093,427.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||74,015,389.94|30,164,139.60
投资支付的现金||1,343,600,000.00|1,418,727,805.56
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,929,908,365.42|4,436,015.49
投资活动现金流出小计||3,347,523,755.36|1,453,327,960.65
投资活动产生的现金流量净额||-846,065,156.64|-1,078,234,533.47
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||796,662,128.89|
取得借款收到的现金||311,023,780.94|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,107,685,909.83|
偿还债务支付的现金||209,810,475.50|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||244,247,368.09|309,633,282.88
支付其他与筹资活动有关的现金||771,685.76|39,444.35
筹资活动现金流出小计||454,829,529.35|309,672,727.23
筹资活动产生的现金流量净额||652,856,380.48|-309,672,727.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,816,164.46|-662,312.44
五、现金及现金等价物净增加额||-13,149,649.72|-1,221,806,212.42
加:期初现金及现金等价物余额||250,057,431.42|1,471,863,643.84
六、期末现金及现金等价物余额||236,907,781.70|250,057,431.42
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|967,593,089.00||||4,461,677,393.14||||196,667,216.57||3,061,019,464.48||8,686,957,163.19|3,576,228.48|8,690,533,391.67
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|967,593,089.00||||4,461,677,393.14||||196,667,216.57||3,061,019,464.48||8,686,957,163.19|3,576,228.48|8,690,533,391.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|57,986,911.00||||737,903,532.13||||14,751,845.38||87,676,941.37||898,319,229.88|-144,751.41|898,174,478.47
(一)综合收益总额|||||||||||344,327,059.00||344,327,059.00|-144,751.41|344,182,307.59
(二)所有者投入和减少资本|57,986,911.00||||737,903,532.13||||||||795,890,443.13||795,890,443.13
1.所有者投入的普通股|57,986,911.00||||737,903,532.13||||||||795,890,443.13||795,890,443.13
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||||||||||||
的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,751,845.38||-256,650,117.63||-241,898,272.25||-241,898,272.25
1.提取盈余公积|||||||||14,751,845.38||-14,751,845.38||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-241,898,272.25||-241,898,272.25||-241,898,272.25
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈|||||||||||||||
余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||5,815,765.31|||||5,815,765.31||5,815,765.31
2.本期使用||||||||5,815,765.31|||||5,815,765.31||5,815,765.31
(六)|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,025,580,000.00||||5,199,580,925.27||||211,419,061.95||3,148,696,405.85||9,585,276,393.07|3,431,477.07|9,588,707,870.14
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|967,604,009.00||||4,448,664,685.31|18,150,765.00|||174,111,956.96||2,725,859,606.73||8,298,089,493.00|777,169.52|8,298,866,662.52
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本|967,604,009||||4,448,664,685|18,150,765.|||174,111,956||2,725,859,606||8,298,089,493|777,169.52|8,298,866,662
年期初余额|.00||||.31|00|||.96||.73||.00||.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-10,920.00||||13,012,707.83|-18,150,765.00|||22,555,259.61||335,159,857.75||388,867,670.19|2,799,058.96|391,666,729.15
(一)综合收益总额|||||||||||667,348,400.24||667,348,400.24|-1,424,941.04|665,923,459.20
(二)所有者投入和减少资本|-10,920.00||||13,012,707.83|-18,150,765.00|||||||31,152,552.83|4,224,000.00|35,376,552.83
1.所有者投入的普通股||||||-18,150,765.00|||||||18,150,765.00|4,224,000.00|22,374,765.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计|||||13,039,504.60||||||||13,039,504.60||13,039,504.60
入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|-10,920.00||||-26,796.77||||||||-37,716.77||-37,716.77
(三)利润分配|||||||||22,555,259.61||-332,188,542.49||-309,633,282.88||-309,633,282.88
1.提取盈余公积|||||||||22,555,259.61||-22,555,259.61||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-309,633,282.88||-309,633,282.88||-309,633,282.88
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资|||||||||||||||
本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|967,593,089.00||||4,461,677,393.14||||196,667,216.57||3,061,019,464.48||8,686,957,163.19|3,576,228.48|8,690,533,391.67
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|967,593,089.00||||4,453,558,648.62||||196,667,216.57|950,886,489.86|6,568,705,444.05
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|967,593,089.00||||4,453,558,648.62||||196,667,216.57|950,886,489.86|6,568,705,444.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|57,986,911.00||||737,903,532.13||||14,751,845.38|-109,131,663.86|701,510,624.65
(一)综合收益总额||||||||||147,518,453.77|147,518,453.77
(二)所有者投入和减少资本|57,986,911.00||||737,903,532.13||||||795,890,443.13
1.所有者投入的普通股|57,986,911.00||||737,903,532.13||||||795,890,443.13
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||||||||
的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,751,845.38|-256,650,117.63|-241,898,272.25
1.提取盈余公积|||||||||14,751,845.38|-14,751,845.38|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-241,898,272.25|-241,898,272.25
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,025,580,000.00||||5,191,462,180.75||||211,419,061.95|841,754,826.00|7,270,216,068.70
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|967,604,009.00||||4,444,896,689.68|18,150,765.00|||174,111,956.96|1,057,522,436.29|6,625,984,326.93
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|967,604,009.00||||4,444,896,689.68|18,150,765.00|||174,111,956.96|1,057,522,436.29|6,625,984,326.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-10,920.00||||8,661,958.94|-18,150,765.00|||22,555,259.61|-106,635,946.43|-57,278,882.88
(一)综合收益总额||||||||||225,552,596.06|225,552,596.06
(二)所有者投入和减少资本|-10,920.00||||8,661,958.94|-18,150,765.00|||||26,801,803.94
1.所有者投入的普通股||||||-18,150,765.00|||||18,150,765.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||8,688,755.71||||||8,688,755.71
4.其他|-10,920.00||||-26,796.77||||||-37,716.77
(三)利润分配|||||||||22,555,259.61|-332,188,542.49|-309,633,282.88
1.提取盈余公积|||||||||22,555,259.61|-22,555,259.61|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-309,633,282.88|-309,633,282.88
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|967,593,089.00||||4,453,558,648.62||||196,667,216.57|950,886,489.86|6,568,705,444.05
日月重工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2007 年12 月由傅明康、陈建敏、傅凌儿共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号:91330200668486426F。2016 年12 月在上海证券交易所上市。所属行业为制造业下的机械设备类。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股份总数102,558 万股,注册资本为102,558.00万元,注册地:宁波市鄞州区东吴镇北村村,总部地址:宁波市鄞州区东吴镇北村村。本公司主要经营活动为:大型重工装备铸件的研发、生产及销售。本公司的实际控制人为傅明康、陈建敏、傅凌儿。
本财务报表业经公司董事会于2023 年4 月21 日批准报出。
1、宁波日星铸业有限公司(以下简称”日星铸业”)
2、宁波精华金属机械有限公司(以下简称“精华金属”)
3、宁波月星金属机械有限公司(以下简称“月星金属”)
4、宁波日月核装备制造有限公司(以下简称“日月核装备”)
5、宁波日月精华精密制造有限公司(以下简称“精密制造”)
6、宁波明凌科技有限公司(以下简称“明凌科技”)
7、日月重工(甘肃)有限公司(以下简称“甘肃日月”)
8、酒泉浙新能风力发电有限公司(以下简称“酒泉浙新能”)
9、宁波日益智能装备有限公司(以下简称“日益智能”)
10、象山日月至信检测设备有限公司(以下简称“至信检测”)
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。按照上述条件,本公司无指定的这类金融资产。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
存货分类为:原材料、周转材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(五)10-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(1). 如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|5-10|0-5|20.00-9.50
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
办公设备及其他|年限平均法|5|5|19.00
参照本附注“五、42.(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”处理。
项目|预计使用寿命|摊销方法|依据
土地使用权|50 年|年限平均法|土地使用权证
软件|5 年|年限平均法|预计受益期限
排污权|5 年|年限平均法|预计受益期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、燃气管道费。
|项目||摊销方法||摊销年限
装修费||年限平均法||5 年|
燃气管道费||年限平均法||5 年|
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
对于由全球公共卫生事件直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定和“关于亏损合同的判断”规定。|第五届董事会第三十一次会议|无
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定|第五届董事会第三十一次会议|无
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%、3%(注1
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计缴|7%、5%、1%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、15%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|2%
注1:公司商品销售等按应税收入的13%计征增值税,水费按应税收入的9%计征增值税,理财收益等按应税收入的6%计征增值税,房屋租赁按应税收入的5%计征增值税,设备处置按应税收入的3%计征增值税。
纳税主体名称|所得税税率(%)
日月股份、日星铸业、明凌科技、甘肃日月、酒泉浙新能|15
精华金属、精密制造、月星金属、日月核装备、日益智能、至信检测|25
(1)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2016】32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火【2016】32号)有关规定,宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于2022年12月联合颁发编号为GR202233101615的高新技术企业证书(有效期三年),认定本公司为高新技术企业。公司2022年度企业所得税税率按照15%执行。
(2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2016】32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火【2016】32号)有关规定,宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于2020年12月联合颁发编号为GR202033101499的高新技术企业证书(有效期三年),认定日星铸业为高新技术企业。日星铸业2022年度企业所得税税率按照15%执行。
(3)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2016】32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火【2016】32号)有关规定,宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于2022年12月联合颁发编号为GR202233100296的高新技术企业证书(有效期三年),认定明凌科技为高新技术企业。明凌科技2022年度企业所得税税率按照15%执行。
(4)根据财政部、税务总局、科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号)规定,对高新技术企业2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置设备、器具,将其作为固定资产核算的,可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除,同时允许按100%在税前加计扣除。
(5)根据财政部、税务总局、国家发展改革委颁布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定,自2021年1月1日至2030 年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。甘肃日月、酒泉浙新能享受上述政策,2022 年度企业所得税税率按15%执行。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|118,974.43|111,954.40
银行存款|1,267,398,430.49|837,759,763.39
其他货币资金||59,700,804.23
合计|1,267,517,404.92|897,572,522.02
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
合计|1,267,517,404.92|897,572,522.02
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金||51,418,092.65
保函保证金||8,282,711.58
合计||59,700,804.23
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,516,284,306.22|2,297,683,836.38
其中:||
理财产品|1,516,284,306.22|2,297,683,836.38
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|1,516,284,306.22|2,297,683,836.38
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|342,426,077.25|664,697,815.19
商业承兑票据|80,131,133.09|171,161,894.85
财务公司承兑汇票|366,097,182.55|
减:应收票据坏账准备|-22,351,078.78|-22,299,417.38
合计|766,303,314.11|813,560,292.66
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||225,532,777.47
商业承兑票据||315,000.00
财务公司承兑汇票||5,000,000.00
合计||230,847,777.47
按组合计提坏账准备|788,654,392.89|100|22,351,078.78|2.83|766,303,314.11|835,859,710.04|100|22,299,417.38|2.67|813,560,292.66
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计|788,654,392.89|/|22,351,078.78|/|766,303,314.11|835,859,710.04|/|22,299,417.38|/|813,560,292.66
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|80,131,133.09|4,046,219.65|5
财务公司承兑汇票|366,097,182.55|18,304,859.13|5
合计|446,228,315.64|22,351,078.78|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内各明细:|1,792,780,160.05
1年以内小计|1,792,780,160.05
1至2年|8,205,733.86
2至3年|749,167.19
3年以上|12,678,478.17
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|1,814,413,539.27
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|12,473,428.00|0.69|12,473,428.00|100.00||12,473,428.00|0.95|12,473,428.00|100.00|
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|1,801,940,111.27|99.31|91,859,788.55|5.10|1,710,080,322.72|1,303,718,313.98|99.05|65,797,780.13|5.05|1,237,920,533.85
其中:||||||||||
国内客户|1,589,830,720.88|87.62|81,254,319.03|5.11|1,508,576,401.85|1,194,435,372.82|90.75|60,333,633.07|5.05|1,134,101,739.75
国外客户|212,109,390.39|11.69|10,605,469.52|5.00|201,503,920.87|109,282,941.16|8.30|5,464,147.06|5.00|103,818,794.10
合计|1,814,413,539.27|/|104,333,216.55|/|1,710,080,322.72|1,316,191,741.98|/|78,271,208.13|/|1,237,920,533.85
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
青岛华创风能有限公司|7,759,588.00|7,759,588.00|100.00|预计无法收回
宁夏华创风能有限公司|3,858,440.00|3,858,440.00|100.00|预计无法收回
沈阳华创风能有限公司|855,400.00|855,400.00|100.00|预计无法收回
合计|12,473,428.00|12,473,428.00|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
国内客户|1,589,830,720.88|81,254,319.03|5.11
国外客户|212,109,390.39|10,605,469.52|5.00
合计|1,801,940,111.27|91,859,788.55|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|78,271,208.13|26,062,008.42||||104,333,216.55
合计|78,271,208.13|26,062,008.42||||104,333,216.55
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|293,697,682.17|16.19|14,684,884.11
第二名|288,598,600.36|15.91|14,767,055.25
第三名|157,186,114.97|8.66|8,121,523.29
第四名|152,042,713.39|8.38|8,043,734.78
第五名|135,748,306.94|7.48|6,787,415.35
合计|1,027,273,417.83|56.62|52,404,612.78
项目|期末余额|期初余额
应收票据|296,437,380.40|872,365,368.63
合计|296,437,380.40|872,365,368.63
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|872,365,368.63|2,100,792,162.31|2,676,720,150.54||296,437,380.40|
合计|872,365,368.63|2,100,792,162.31|2,676,720,150.54||296,437,380.40|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票||830,195,814.80|
|合计|830,195,814.80|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|33,635,464.76|99.95|48,552,210.34|99.83
1至2年|||20,000.01|0.04
2至3年|||61,832.00|0.13
3年以上|17,832.00|0.05||
合计|33,653,296.76|100.00|48,634,042.35|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网浙江宁波市鄞州区供电有限公司|22,474,238.39|66.78
内蒙古赛思普科技有限公司|2,775,000.00|8.25
辽宁高端金属材料有限公司|2,357,071.15|7.00
酒泉市锐龙商贸有限责任公司|1,595,125.20|4.74
临沂玫德庚辰金属材料有限公司|1,144,127.80|3.40
合计|30,345,562.54|90.17
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|3,306,742.66|30,385,369.82
合计|3,306,742.66|30,385,369.82
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内各明细:|3,426,357.61
1年以内小计|3,426,357.61
1至2年|60,608.49
2至3年|6,432.28
3年以上|1,202,074.00
3至4年|
4至5年|
5年以上|
减:坏账准备|-1,388,729.72
合计|3,306,742.66
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收出口退税||
保证金|3,670,674.00|32,500,206.80
员工借款|43,400.00|43,400.00
其他|981,398.38|1,147,555.47
合计|4,695,472.38|33,691,162.27
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,305,792.45|||3,305,792.45
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|774,173.14|||774,173.14
本期转回|2,691,235.87|||2,691,235.87
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,388,729.72|||1,388,729.72
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|3,305,792.45|774,173.14|2,691,235.87|||1,388,729.72
合计|3,305,792.45|774,173.14|2,691,235.87|||1,388,729.72
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
浙江运达风电股份有限公司|保证金|1,600,000.00|1 年以内|34.08|80,000.00
宁波市鄞州区东吴镇人民政府|保证金|1,258,674.00|1 年以内,3年以上|26.81|1,163,674.00
东方电气风电股份有限公司|保证金|800,000.00|1 年以内|17.04|40,000.00
姚凯|其他|60,548.89|2 年内|1.29|12,109.78
李利河|其他|50,000.00|1 年以内|1.06|2,500.00
合计|/|3,769,222.89|/|80.28|1,298,283.78
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|157,105,372.66|685,414.98|156,419,957.68|141,035,418.93|755,439.23|140,279,979.70
在产品|195,736,239.32|1,670,765.51|194,065,473.81|205,440,272.19|245,117.31|205,195,154.88
库存商品|118,251,772.12|12,445,490.12|105,806,282.00|78,513,579.53|5,097,224.03|73,416,355.50
周转材料|474,262.09||474,262.09|764,284.71||764,284.71
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|92,875,832.58|1,667,773.24|91,208,059.34|106,223,936.32||106,223,936.32
委托加工物资|235,224,769.50|11,378,381.50|223,846,388.00|176,078,282.65|2,569,584.80|173,508,697.85
在途物资|86,822,717.44||86,822,717.44|||
合计|886,490,965.71|27,847,825.35|858,643,140.36|708,055,774.33|8,667,365.37|699,388,408.96
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|755,439.23|147,964.40||217,988.65||685,414.98
在产品|245,117.31|1,670,765.51||245,117.31||1,670,765.51
库存商品|5,097,224.03|7,532,464.42||184,198.33||12,445,490.12
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品||1,667,773.24||||1,667,773.24
委托加工物资|2,569,584.80|9,365,558.80||556,762.10||11,378,381.50
合计|8,667,365.37|20,384,526.37||1,204,066.39||27,847,825.35
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|175,900,885.44|9,616,231.49|166,284,653.95|165,706,761.19|8,872,361.22|156,834,399.97
||||||
合计|175,900,885.44|9,616,231.49|166,284,653.95|165,706,761.19|8,872,361.22|156,834,399.97
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|743,870.27|||
合计|743,870.27|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
大额存单|868,601,301.33|110,000,000.00
合计|868,601,301.33|110,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待认证进项税额||
未交增值税|35,002,017.92|15,433,840.69
预交所得税|5,662,313.66|3,455,262.32
大额存单|74,282,324.81|
合计|114,946,656.39|18,889,103.01
项目|期末余额|期初余额
共享智能铸造产业创新中心有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00
合计|5,000,000.00|5,000,000.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
共享智能铸造产业创新中心有限公司|0|0|0|0|管理层指定|
2017年6月,公司对共享智能铸造产业创新中心有限公司进行投资,持股2.1739%,投资成本为500.00万元,管理层基于此次投资的目的在于对智能铸造方面开展研究及开发,着眼于长远发展规划,故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|6,192,229.00|3,587,904.75||9,780,133.75
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|6,192,229.00|3,587,904.75||9,780,133.75
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|3,232,188.54|932,855.36||4,165,043.90
2.本期增加金额|294,130.92|71,758.11||365,889.03
(1)计提或摊销|294,130.92|71,758.11||365,889.03
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|3,526,319.46|1,004,613.47||4,530,932.93
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|2,665,909.54|2,583,291.28||5,249,200.82
2.期初账面价值|2,960,040.46|2,655,049.39||5,615,089.85
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,744,432,737.81|1,890,648,536.24
固定资产清理||
合计|2,744,432,737.81|1,890,648,536.24
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|930,609,694.45|1,815,768,237.02|22,763,347.55|43,197,295.82|2,812,338,574.84
2.本期增加金额|252,328,744.50|853,400,872.65|3,493,752.22|14,733,448.77|1,123,956,818.14
(1)购置||2,849,412.95|403,309.74|1,486,803.51|4,739,526.20
(2)在建工程转入|252,328,744.50|850,551,459.70|3,090,442.48|13,246,645.26|1,119,217,291.94
(3)企业合并增加|||||