TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||72,257,117,947.43|70,732,100,989.28
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||2,401,057,404.75|983,641,894.97
收到其他与经营活动有关的现金|七、注释60|4,426,935,512.36|5,459,461,661.30
经营活动现金流入小计||79,085,110,864.54|77,175,204,545.55
购买商品、接受劳务支付的现金||24,089,041,372.63|25,006,313,194.46
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||3,230,998,975.59|3,279,830,972.18
支付的各项税费||8,440,609,433.93|9,151,725,087.26
支付其他与经营活动有关的现金|七、注释60|4,980,231,848.67|3,676,631,762.61
经营活动现金流出小计||40,740,881,630.82|41,114,501,016.51
经营活动产生的现金流量净额|七、注释61|38,344,229,233.72|36,060,703,529.04
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||5,832,023,133.29|9,570,841,454.12
取得投资收益收到的现金||783,579,290.11|354,625,481.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||400,600.95|15,767,484.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||30,850,000.00|
收到其他与投资活动有关的现金|七、注释60|2,063,611,920.23|68,468,103.37
投资活动现金流入小计||8,710,464,944.58|10,009,702,524.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,705,680,345.70|29,920,297,295.90
投资支付的现金||23,903,616,987.86|20,901,894,297.56
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||188,381,858.03|94,736,853.28
支付其他与投资活动有关的现金|七、注释60|442,649,641.21|3,078,328,811.57
投资活动现金流出小计||55,240,328,832.80|53,995,257,258.31
投资活动产生的现金流量净额||-46,529,863,888.22|-43,985,554,734.11
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||13,910,818,585.81|33,598,882,919.08
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||13,910,818,585.81|33,598,882,919.08
取得借款收到的现金||95,410,684,152.51|92,781,612,536.12
收到其他与筹资活动有关的现金|七、注释60|1,669,698,477.98|894,626,700.00
筹资活动现金流入小计||110,991,201,216.30|127,275,122,155.20
偿还债务支付的现金||84,976,643,027.80|99,253,717,854.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,002,545,126.39|10,189,723,035.98
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||722,260,369.32|
支付其他与筹资活动有关的现金|七、注释60|5,010,542,049.03|2,805,174,813.95
筹资活动现金流出小计||99,989,730,203.22|112,248,615,704.73
筹资活动产生的现金流量净额||11,001,471,013.08|15,026,506,450.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,439,428.32|4,507,054.09
五、现金及现金等价物净增加额|七、注释61|2,818,275,786.90|7,106,162,299.49
加:期初现金及现金等价物余额|七、注释61|49,717,602,568.04|42,611,440,268.55
六、期末现金及现金等价物余额|七、注释61|52,535,878,354.94|49,717,602,568.04
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||464,544,948.52|2,253,317,905.67
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||16,798,981,394.67|17,522,298,837.56
经营活动现金流入小计||17,263,526,343.19|19,775,616,743.23
购买商品、接受劳务支付的现金||206,326,655.43|290,660,869.55
支付给职工及为职工支付的现金||13,225,980.68|17,700,126.04
支付的各项税费||317,362,511.26|203,546,808.53
支付其他与经营活动有关的现金||7,184,953,346.94|11,759,479,791.96
经营活动现金流出小计||7,721,868,494.31|12,271,387,596.08
经营活动产生的现金流量净额||9,541,657,848.88|7,504,229,147.15
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||3,845,753,546.83|18,155,423,848.49
取得投资收益收到的现金||3,215,072,643.49|3,856,060,901.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,738.00|1,188.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||7,060,839,928.32|22,011,485,937.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||28,270,569.34|3,759,523.10
投资支付的现金||9,553,000,141.84|28,328,480,685.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||62,871,900.00|162,173,360.00
投资活动现金流出小计||9,644,142,611.18|28,494,413,569.07
投资活动产生的现金流量净额||-2,583,302,682.86|-6,482,927,631.12
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||18,517,106,707.46|22,424,665,868.19
收到其他与筹资活动有关的现金||114,137,084.26|44,712,000.00
筹资活动现金流入小计||18,631,243,791.72|22,469,377,868.19
偿还债务支付的现金||19,062,723,176.92|20,309,133,150.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,260,969,129.70|3,555,939,539.47
支付其他与筹资活动有关的现金||2,077,058,082.53|2,384,817,482.29
筹资活动现金流出小计||24,400,750,389.15|26,249,890,172.48
筹资活动产生的现金流量净额||-5,769,506,597.43|-3,780,512,304.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||1,188,848,568.59|-2,759,210,788.26
加:期初现金及现金等价物余额||2,193,916,693.17|4,953,127,481.43
六、期末现金及现金等价物余额||3,382,765,261.76|2,193,916,693.17
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|2,117,161,116.00||3,885,566,040.73||926,421,405.18|9,570,750.00|185,982,886.10||1,068,918,465.89||12,644,224,693.00||20,818,703,856.90|75,072,549,871.81|95,891,253,728.71
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||300,000.00||||||47,608.00||347,608.00||347,608.00
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|2,117,161,116.00||3,885,566,040.73||926,721,405.18|9,570,750.00|185,982,886.10||1,068,918,465.89||12,644,272,301.00||20,819,051,464.90|75,072,549,871.81|95,891,601,336.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||-2,001,132,078.50||-216,335,220.48|-9,547,710.00|-269,999,749.02||||1,401,682,429.37||-1,076,236,908.63|14,633,989,158.19|13,557,752,249.56
(一)综合收益总额|||||||-269,999,749.02||||2,577,816,542.73||2,307,816,793.71|2,100,955,089.87|4,408,771,883.58
(二)所有者投入和减少资本|||-2,001,132,078.50||-216,335,220.48|-9,543,570.00|||||||-2,207,923,728.98|13,046,589,478.45|10,838,665,749.47
1.所有者投入的普通股||||||||||||||20,168,475,811.85|20,168,475,811.85
2.其他权益工具持有者投入资本|||-2,001,132,078.50||||||||||-2,001,132,078.50||-2,001,132,078.50
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||108,163.92||||||||108,163.92||108,163.92
4.其他|||||-216,443,384.40|-9,543,570.00|||||||-206,899,814.40|-7,121,886,333.40|-7,328,786,147.80
(三)利润分配||||||-4,140.00|||||-1,176,134,113.36||-1,176,129,973.36|-513,555,410.13|-1,689,685,383.49
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-4,140.00|||||-973,894,113.36||-973,889,973.36|-217,309,702.36|-1,191,199,675.72
4.其他|||||||||||-202,240,000.00||-202,240,000.00|-296,245,707.77|-498,485,707.77
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转|||||||||||||||
增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|2,117,161,116.00||1,884,433,962.23||710,386,184.70|23,040.00|-84,016,862.92||1,068,918,465.89||14,045,954,730.37||19,742,814,556.27|89,706,539,030.00|109,449,353,586.27
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|2,117,219,616.00||6,178,867,927.51||673,273,544.68|22,259,535.00|172,704,092.71||1,068,918,465.89||10,764,383,813.54||20,953,107,925.33|42,392,266,794.33|63,345,374,719.66
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||35,097,301.08||-1,112,844.30||||10,750.61||33,995,207.39||33,995,207.39
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|2,117,219,616.00||6,178,867,927.51||708,370,845.76|22,259,535.00|171,591,248.41||1,068,918,465.89||10,764,394,564.15||20,987,103,132.72|42,392,266,794.33|63,379,369,927.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-58,500.00||-2,293,301,886.78||218,350,559.42|-12,688,785.00|14,391,637.69||||1,879,877,736.85||-168,051,667.82|32,680,283,077.48|32,512,231,409.66
(一)综合收益总额|||||||14,391,637.69||||3,194,739,694.53||3,209,131,332.22|1,479,038,918.65|4,688,170,250.87
(二)所有者|-58,500.00||-2,293,301,886.78||218,350,559.42|-11,254,072.50|||||||-2,063,755,754.86|32,066,025,603.28|30,002,269,848.42
投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|-58,500.00||||-132,345.00|-190,845.00||||||||36,650,987,365.36|36,650,987,365.36
2.其他权益工具持有者投入资本|||-2,293,301,886.78||||||||||-2,293,301,886.78||-2,293,301,886.78
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,588,990.42||||||||1,588,990.42||1,588,990.42
4.其他|||||216,893,914.00|-11,063,227.50|||||||227,957,141.50|-4,584,961,762.08|-4,357,004,620.58
(三)利润分配||||||-1,434,712.50|||||-1,314,861,957.68||-1,313,427,245.18|-864,781,444.45|-2,178,208,689.63
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-1,434,712.50|||||-952,734,652.20||-951,299,939.70|-581,775,000.00|-1,533,074,939.70
4.其他|||||||||||-362,127,305.48||-362,127,305.48|-283,006,444.45|-645,133,749.93
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本|||||||||||||||
(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|2,117,161,116.00||3,885,566,040.73||926,721,405.18|9,570,750.00|185,982,886.10||1,068,918,465.89||12,644,272,301.00||20,819,051,464.90|75,072,549,871.81|95,891,601,336.71
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|2,117,161,116.00||3,885,566,040.73||5,463,590,118.71|9,570,750.00|1,497,597.63||1,065,319,915.86|8,307,394,187.82|20,830,958,226.75
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|2,117,161,116.00||3,885,566,040.73||5,463,590,118.71|9,570,750.00|1,497,597.63||1,065,319,915.86|8,307,394,187.82|20,830,958,226.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||-2,001,132,078.50||-5,552,210.44|-9,547,710.00|-2,378,609.64|||165,890,592.96|-1,833,624,595.62
(一)综合收益总额|||||||-2,378,609.64|||1,342,024,706.32|1,339,646,096.68
(二)所有者投入和减少资本|||-2,001,132,078.50||-5,552,210.44|-9,543,570.00|||||-1,997,140,718.94
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||-2,001,132,078.50||||||||-2,001,132,078.50
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||108,163.92||||||108,163.92
4.其他|||||-5,660,374.36|-9,543,570.00|||||3,883,195.64
(三)利润分配||||||-4,140.00||||-1,176,134,113.36|-1,176,129,973.36
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||-4,140.00||||-973,894,113.36|-973,889,973.36
3.其他||||||||||-202,240,000.00|-202,240,000.00
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|2,117,161,116.00||1,884,433,962.23||5,458,037,908.27|23,040.00|-881,012.01||1,065,319,915.86|8,473,284,780.78|18,997,333,631.13
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|2,117,219,616.00||6,178,867,927.51||5,468,831,586.51|22,259,535.00|-1,526,588.52||1,065,319,915.86|7,073,462,648.67|21,879,915,571.03
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|2,117,219,616.00||6,178,867,927.51||5,468,831,586.51|22,259,535.00|-1,526,588.52||1,065,319,915.86|7,073,462,648.67|21,879,915,571.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-58,500.00||-2,293,301,886.78||-5,241,467.80|-12,688,785.00|3,024,186.15|||1,233,931,539.15|-1,048,957,344.28
(一)综合收益总额|||||||3,024,186.15|||2,548,793,496.83|2,551,817,682.98
(二)所有者投入和减少资本|-58,500.00||-2,293,301,886.78||-5,241,467.80|-11,254,072.50|||||-2,287,347,782.08
1.所有者投入的普通股|-58,500.00||||-132,345.00|-190,845.00|||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||-2,293,301,886.78||||||||-2,293,301,886.78
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,588,990.42||||||1,588,990.42
4.其他|||||-6,698,113.22|-11,063,227.50|||||4,365,114.28
(三)利润分配||||||-1,434,712.50||||-1,314,861,957.68|-1,313,427,245.18
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||-1,434,712.50||||-952,734,652.20|-951,299,939.70
3.其他||||||||||-362,127,305.48|-362,127,305.48
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|2,117,161,116.00||3,885,566,040.73||5,463,590,118.71|9,570,750.00|1,497,597.63||1,065,319,915.86|8,307,394,187.82|20,830,958,226.75
(一)公司历史沿革
珠海华发实业股份有限公司(以下简称“本公司”或者“公司”)前身系珠海华发集团有限公司(以下简称华发集团)的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年4 月20 日,经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]50号文批准,在珠海经济特区华发房地产公司的基础上改组设立为珠海经济特区华发房地产股份有限公司。1992 年10 月6 日,经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现名,并于1994 年12 月30 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1994]140 号文确认。经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]7 号文批准,2004 年2 月25 日,本公司发行之A 股在上海证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为9144040019256618XC的营业执照。
经过历年派送红股、配售新股、转增股本、增发新股、非公开发行股票等,截止2022 年12月31日,本公司注册资本为2,117,161,116.00元。
公司法定代表人:李光宁。公司总部住所:珠海市昌盛路155 号。公司注册地点:珠海市。本公司的母公司为珠海华发集团有限公司;最终控制人为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)经营范围
房地产开发经营;销售代理;建筑材料销售;建筑装饰材料销售;金属材料销售;五金产品批发;五金产品零售;化工产品销售(不含许可类化工产品);非居住房地产租赁。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于房地产开发与经营行业。主要产品是住宅、商铺等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经全体董事于2023年3月20 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司以及本部共计628 户,子公司具体情况详见“附注九、1在子公司中的权益”。
本期纳入合并财务报表范围的子公司较上期相比,增加54户,减少23户,本期新纳入合并范围的子公司及不再纳入合并范围的子公司详见附注八、合并范围的变更。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司主要业务为房地产开发,房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现,一般在12个月以上,具体周期根据开发项目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准;除房地产行业以外的其他经营业务,营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
外币业务交易在初始确认时,采用当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价作为折算汇率折合成人民币记账。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
2根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
本公司对此类金融负债根据其流动性在交易性金融负债、其他非流动负债项目列报。2)其他金融负债
本公司分类为以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
1)本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
3既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条1)、2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
A 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
2)在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
A 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
3金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: A 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;
B 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;
C 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;
D 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是否出现不利变化;
E债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
F 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
G 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
H 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; I 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
A 发行方或债务人发生重大财务困难;
B 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
D 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
F 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。3预期信用损失的确定
本公司基于单项资产评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当单项工具无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将金融工具划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人类型及所处行业等。
A 对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 C 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
4)应收款项信用风险特征组合及预期信用损失确定方法
组合名称|确定组合的依据|预期信用损失的确定方法
组合1:合并范围内关联方组合|纳入合并范围内的公司之间的应收款项不能收回的风险极低|预期信用损失为0
组合2:合营、联营企业往来款组合|应收合营企业、联营企业款项不能收回的风险极低|预期信用损失为0
组合3:土地竞买保证金组合|应收政府部门土地竞买保证金不能收回的风险极低|预期信用损失为0
组合4:除组合1、2、3 外的应收款项(账龄组合)|相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征|按应收款项账龄与未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率对照表计算
5)减记金融资产
本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本、出租开发产品;非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。
1)存货的取得以成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得
时,以实际成本计价,领用或发出存货时按加权平均法计价;低值易耗品于领用时一次性摊销。2)开发用土地使用权的核算方法:购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发前,作为无形资产核算;土地投入开发时,将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
3)公共配套设施费的核算方法:公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配套设施,如道路、球场、游泳池等,其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”,按成本核算对象和成本项目进行明细成本核算。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,其所发生的支出单独核算,完工时,转入“开发产品”、“出租开发产品”或“固定资产”核算。
(3)开发产品和出租开发产品
本公司开发产品核算本公司作为存货的房地产,该等物业管理层主要意图或目的是出售,次要目的是取得临时性租金。
出租开发产品的摊销方法:根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及在建开发项目预计存在的亏损部分。房地产开发类存货按照单个存货项目计提存货跌价准备,非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值,指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(5)存货的盘存制度
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。3)权益法核算转公允价值计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事局作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为:1投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。2本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
1)固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
2)固定资产初始计量
2自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|30年|0-10%|3%—3.33%
运输工具|年限平均法|5-10年|0-10%|9%—20%
办公设备及其他|年限平均法|3-10年|0-10%|9%—33.33%
(3). 固定资产处置
(4). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19. 无形资产与开发支出
(1). 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对其使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发前,作为无形资产核算,并按照土地使用权使用年限平均摊销计入当年度损益类账项;土地投入开发时,将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
24. 股份支付
25. 优先股、永续债等其他金融工具
(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
1)收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,确认收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑的迹象:
1公司就该商品或服务享有现时收款权利;2公司已将该商品的实物转移给客户;
3公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;4客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值准备。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
2)特定交易的收入处理原则1附有销售退回条款的合同
2附有质量保证条款的合同
3附有客户额外购买选择权的销售合同
3)收入确认的具体方法1房地产销售
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求,满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售,公司在该段时间内按履约进度确认收入。其他的房地产销售在房产完工并验收合格,签订了销售合同,取得了买方付款证明,达到销售合同约定的交付条件,客户取得相关商品控制权时点,确认销售收入的实现。
本公司在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入,并根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。
3提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,公司根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中已完成劳务的进度根据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
27. 合同成本
2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。3)该成本预期能够收回。
28. 政府补助
政府补助,是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1 元)计量。
与资产有关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益有关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
30. 租赁
2)本公司作为承租人
在租赁期开始日,承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
1使用权资产成本
B在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8 号-资产减值》的规定,在资产负债表日,对使用权资产进行减值测试。使用权资产减值准备一旦计提,不得转回。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
A 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; B取决于指数或比率的可变租赁付款额;
C在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
D在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:
A本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;
B根据担保余值预计的应付金额发生变动;
C用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。
在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
3)本公司作为出租人
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1对融资租赁的会计处理
A 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; B 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
C合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
D租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
E 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
4)售后租回交易
31. 其他重要的会计政策和会计估计
1)套期的分类
2)套期关系的指定及套期关系评估
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
1被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
2被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
3采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。3)套期会计处理方法
1公允价值套期会计处理
A 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
B 被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整。
C 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始,但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。2现金流量套期会计处理
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:
A 套期工具自套期开始的累计利得或损失;
B 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
C 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。
D现金流量套期储备的金额,按照下列规定处理:
a 被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
b 对于不属于前一条涉及的现金流量套期,在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。
c 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,则在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。
A 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分,应当计入其他综合收益。
B 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分,应当计入当期损益。
(3)维修基金
本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算,若需维修的开发项目尚未销售完毕,则计入该项目的“开发成本”;若需维修的开发项目已经销售完毕,则计入当期损益。
本公司根据项目所在地的相关政策,代业主垫付的维修基金在缴纳时计入”其他应收款”,并按本公司坏账准备计提政策计提坏账准备。待向业主收取垫付的维修基金时,冲减相应的”其他应收款”。
(4)质量保证金
在支付建安工程结算款时,按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时,则退还质量保证金。
(5)成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项费用,以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益,成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
(6)利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定,税后利润按下列顺序进行分配:1)弥补以前年度亏损;
2)提取法定盈余公积金10%,当法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取;
3)提取任意盈余公积金;4)分配利润。
(7)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
32. 重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态|/|该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。||
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”,本公司本年度未施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|/|该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|应交流转税|7%、5%
教育费附加|应交流转税|3%
地方教育费附加|应交流转税|2%、1.5%、1%
土地增值税|房地产销售收入-扣除项目金额|按超率累进税率30%-60%
|预缴计税依据:预收售楼款|注释1
企业所得税|应纳税所得额|注释2
房产税|房产原值(包含地价)的70%|1.2%
|房产租金|12%
注释1:本公司及所属子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。
注释2:本公司之境外子公司适用不同所得税税率,其中香港注册子公司适用16.5%的所得税税率,澳门注册子公司适用12%的所得税税率,美国、英属维尔京群岛、开曼等地注册的子公司按所在国(地)税收政策缴纳。
除上述公司及个别享受优惠税率的公司外,本公司及其余子公司所得税税率均为25%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|8,779.07|42,741.00
银行存款|52,830,348,174.40|49,993,358,904.91
其他货币资金|1,204,632.43|741,845.43
合计|52,831,561,585.90|49,994,143,491.34
其中:存放在境外的款项总额|355,443,240.10|431,546,744.97
注1:截止2022 年12 月31 日,存放在境外的货币资金为港币15,780,890.65 元、人民币242,121,132.65 元、澳门币35,993,335.36 元、美元9,768,137.05 元(上述货币资金折合人民币合计金额为355,443,240.10元。)
注2:截止2022 年12 月31 日,公司受限制的货币资金295,683,230.96 元(2021 年12 月31 日受限制的货币资金为276,540,923.30 元),期末受限资金主要为下属公司各类保证金233,411,389.93元。