TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
深科达|公司本部|深圳线马科技有限公司|控股子公司|20,000,000.00|2022/8/12|2022/8/12|2023/8/12|连带责任担保|否|否||否
深科达|公司本部|深圳市深科达半导体科技有限公司|控股子公司|30,000,000.00|2022/8/12|2022/8/12|2023/8/12|连带责任担保|否|否||否
深科达|公司本部|深圳市深科达微电子设备有限公司|控股子公司|5,000,000.00|2022/8/12|2022/8/12|2023/8/12|连带责任担保|否|否||否
报告期内对子公司担保发生额合计|||||135,000,000.00|||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)|||||185,000,000.00|||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||
担保总额(A+B)|||||185,000,000.00|||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)|22.98%
其中:|
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)|
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)|165,000,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)|
上述三项担保金额合计(C+D+E)|165,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明|
担保情况说明|
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
银行理财|募集资金|220,000,000.00|86,000,000.00|-
其他|募集资金|20,000,000.00|20,000,000.00|-
银行理财|自有资金|348,500,000.00|0|-
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|减值准备计提金额(如有)
江苏银行|结构性存款|40,000,000.00|2022-09-14|2022-10-24|募集资金|银行|合同约定|3.1%||103,333.33|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|94,000,000.00|2022-09-19|2022-12-20|募集资金|银行|合同约定|2.99-3.3%||700,724.93|已到期|是|否|
兴业银行|大额存单|20,000,000.00|2022-09-21|2025-09-21|募集资金|银行|合同约定|3.35%|||未到期|是|否|
浦发银行|结构性存|86,000,000.00|2022-09-23|2023-01-09|募集资金|银行|合同约定|3.18%|||未到期|是|否|
|款|||||||||||||
交通银行|结构性存款|97,000,000.00|2022-09-30|2022-10-28|自有资金|银行|合同约定|3.05-3.25%||236,626.85|已到期|是|否|
江苏银行|结构性存款|10,000,000.00|2022-04-26|2022-05-27|自有资金|银行|合同约定|3.1%||25,833.33|已到期|是|否|
交通银行|结构性存款|40,000,000.00|2022-04-27|2022-05-27|自有资金|银行|合同约定|3.3%||101,260.27|已到期|是|否|
江苏银行|结构性存款|20,000,000.00|2022-08-24|2022-09-24|自有资金|银行|合同约定|3.1%||51,666.67|已到期|是|否|
浦发银行|结构性存款|27,000,000.00|2022-01-07|2022-02-06|自有资金|银行|合同约定|3.143%||69,750.00|已到期|是|否|
浦发银行|结构性存款|28,000,000.00|2022-02-08|2022-03-09|自有资金|银行|合同约定|3.3109%||74,666.67|已到期|是|否|
浦发银行|结构性存款|28,000,000.00|2022-03-09|2022-03-23|自有资金|银行|合同约定|2.6%||28,311.11|已到期|是|否|
浦发银行|结构性存款|26,000,000.00|2022-04-08|2022-05-08|自有资金|银行|合同约定|3.20335%||69,405.56|已到期|是|否|
浦发银行|结构性存款|15,000,000.00|2022-05-18|2022-06-17|自有资金|银行|合同约定|3.1%||38,750.00|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|5,000,000.00|2022-06-14|2022-06-28|自有资金|银行|合同约定|2.22%||4,315.07|已到期|是|否|
浦发银行|结构性存款|9,500,000.00|2022-07-19|2022-07-28|自有资金|银行|合同约定|2.45%||5,818.75|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|9,000,000.00|2022-08-02|2022-08-16|自有资金|银行|合同约定|2.5645%||8,975.34|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|6,000,000.00|2022-08-19|2022-09-02|自有资金|银行|合同约定|2.22%||5,178.08|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|5,000,000.00|2022-09-07|2022-09-21|自有资金|银行|合同约定|2.22%||4,315.07|已到期|是|是|
兴业银行|结构性存款|5,000,000.00|2022-09-20|2022-10-20|自有资金|银行|合同约定|2.34%||10,068.49|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|4,000,000.00|2022-11-03|2022-11-17|自有资金|银行|合同约定|2.7%||4,203.83|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|5,000,000.00|2022-10-24|2022-11-23|自有资金|银行|合同约定|2.8%||11,753.42|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|4,000,000.00|2022-11-22|2022-12-06|自有资金|银行|合同约定|2.17%||3,375.35|已到期|是|否|
兴业银行|结构性存款|5,000,000.00|2022-11-22|2022-12-22|自有资金|银行|合同约定|2.19%||9,128.77|已到期|是|否|
募集资金来源|募集资金总额|扣除发行费用后募集资金净额|募集资金承诺投资总额|调整后募集资金承诺投资总额(1)|截至报告期末累计投入募集资金总额(2)|截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1)|本年度投入金额(4)|本年度投入金额占比(%(5)=(4)/(1)
首次公开发行股票|334,087,400.00|276,974,848.68|334,087,400.00|276,974,848.68|278,368,740.48|100.00%|60,769,489.67|21.94%
公开发行可转换公司债券|360,000,000.00|350,819,113.23|360,000,000.00|350,819,113.23|149,174,753.68|42.52%|149,174,753.68|42.52%
项目名称|是否涉及变更投向|募集资金来源|项目募集资金承诺投资总额|调整后募集资金投资总额(1)|截至报告期末累计投入募集资金总额(2)|截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|是否已结项|投入进度是否符合计划的进度|投入进度未达计划的具体原因|本项目已实现的效益或者研发成果|项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况|节余的金额及形成原因
平板显示器件自动化专业设备生产建设项目|不适用|首次公开发行股票|258,079,404.00|204,628,616.78|205,988,809.59|100.66%|2022年11月|是|是|不适用|尚未完全投产|不适用|结余0.73 万元,主要为提高募集资金的使用效率,在确保不影响募集资金投资
|||||||||||||项目建设和募集资金安全的前提下,公司使用部分闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益,同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入
研发中心建设项目|不适用|首次公开发行股票|41,243,686.00|32,701,723.90|32,701,723.90|100.00%|2022年11月|是|是|不适用|不适用|不适用|不适用
补充流动资金|不适用|首次公开发行股票|50,000,000.00|39,644,508.00|39,678,206.99|100.09%|不适用|是|是|不适用|不适用|不适用|不适用
深科达智能制造创新示范基地续建工程|不适用|公开发行可转换公司债券|206,920,900.00|201,644,359.55|-|-|2024年|否|是|不适用|不适用|不适用|尚在投入过程中,不存在结余
深科达智能制造创新示范基地|不适用|公开发行可转换公司债券|53,079,100.00|51,725,000.00|51,725,000.00|100.000%|2024年|否|是|不适用|不适用|不适用|尚在投入过程中,不存在结余
补充流动资金|不适用|公开发行可转换公司债券|100,000,000.00|97,449,753.68|97,449,753.68|100.000%|不适用|否|是|不适用|不适用|不适用|尚在投入过程中,不存在结余
2022 年9 月6 日,公司召开了第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于使用可转换公司债券募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换预先投入募集资金投资项目的金额为5,315.78万元。公司保荐机构安信证券股份有限公司出具了《安信证券股份有限公司关于深圳市深科达智能装备股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的核查意见》,截至报告期末,公司已将募集资金5,315.78万元全部置换公司先期投入募投项目的自筹资金。
公司于2022年9 月6日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十五次会议,审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金和部分自有资金进行现金管理的议案》,同意在不影响本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目进展及募集资金使用计划的情况下,使用最高不超过人民币3 亿元的暂时闲置募集资金和不超过人民币2亿元的自有资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品(包括但不限于购买保本型理财产品、结构性存款、大额存单、定期存款、通知存款等),使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月之内有效。在前述额度及使用期限范围内,资金可以循环滚动使用。截至2022 年12月31 日止,公司使用闲置募集资金现金管理余额为10,600.00万元。
公司于2022年11月23日召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七会议,审议通过了《关于首次公开发行股票募投项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将“深科达智能制造创新示范基地”募投项目结项,并将结余募集资金人民币7,315.64元(含利息)永久性补充流动资金。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|63,607,100|78.49||||-30,441,615|-30,441,615|33,165,485|40.92
1、国家持股|0|0||||0|0|0|0
2、国有法人持股|480,000|0.59||||-480,000|-480,000|0|0
3、其他内资持股|63,126,196|77.89||||-29,960,711|-29,960,711|33,165,485|40.92
其中:境内非国有法人持股|26,454,893|32.64||||-21,129,093|-21,129,093|5,325,800|6.57
境内自然人持股|36,671,303|45.26||||-8,831,618|-8,831,618|27,839,685|34.35
4、外资持股|904|0||||-904|-904|0|0
其中:境外法人持股|904|0||||-904|-904|0|0
境外自然人持股|0|0||||0|0|0|0
二、无限售条件流通股份|17,432,900|21.51||||30,441,615|30,441,615|47,874,515|59.08
1、人民币普通股|17,432,900|21.51||||30,441,615|30,441,615|47,874,515|59.08
2、境内上市的外资股|0|0||||0|0|0|0
3、境外上市的外资股|0|0||||0|0|0|0
4、其他|0|0||||0|0|0|0
三、股份总数|81,040,000|100.00||||0|0|81,040,000|100.00
公司首次公开发行A股部分限售股于2022年3月9日起上市流通,本次解除限售并申请上市流通的股份数量为29,874,315股,共涉及限售股股东数量为63户,占公司总股本的36.86%。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
黄奕宏|13,359,716|||13,359,716|首发限售|2024年3月9日
肖演加|7,239,985|||7,239,985|首发限售|2024年3月9日
黄奕奋|7,239,984|||7,239,984|首发限售|2024年3月9日
深圳市深科达投资有限公司|5,092,000|||5,092,000|首发限售|2022年3月9日
张新明|3,350,900|3,350,900||0|首发限售|2022年3月9日
深圳市前海菲洋智远控股合伙企业(有限合伙)|3,350,000|3,350,000||0|首发限售|2022年3月9日
东证周德(上海创业投资中心(有限合伙)|2,515,245|2,515,245||0|首发限售|2022年3月9日
南京邦盛投资管理有限公司-苏州邦盛赢新创业投资企业(有限合伙)|2,314,000|2,314,000||0|首发限售|2022年3月9日
谢文冲|1,912,500|1,912,500||0|首发限售|2022年3月9日
东莞市博实睿德信机器人股权投资中心(有限合伙)|1,591,165|1,591,165|||首发限售|2022年3月9日
其他股东|12,814,505|12,814,505||0|首发限售|2022年3月9日
安信证券投资有限公司|1,013,000|1,013,000||0|首次公开发行战略配售限售|2023年3月9日
安信资管深科达高管参与科创板战略配售集合资产管理计划|2,026,000|2,026,000||0|首次公开发行战略配售限售|2022年3月9日
合计|63,819,000|30,887,315||32,931,685|/|/
截至报告期末普通股股东总数(户)|5,919
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|5,264
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数(户)|0
前十名股东持股情况||||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|包含转融通借出股份的限售股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
||||||股份状态|数量|
黄奕宏|0|13,359,716|16.49|13,359,716|13,359,716|无|0|境内自然人
肖演加|0|7,239,985|8.93|7,239,985|7,239,985|无|0|境内自然人
黄奕奋|0|7,239,984|8.93|7,239,984|7,239,984|无|0|境内自然人
深圳市深科达投资有限公司|0|5,092,000|6.28|5,092,000|5,092,000|无|0|境内非国有法人
张新明|0|3,350,900|4.13|||无|0|境内自然人
东证周德(上海)创业投资中心(有限合伙)|-365,245|2,150,000|2.65|||无|0|境内非国有法人
谢文冲|-205,000|1,707,500|2.11|||无|0|境内自然人
彭冠华|1,600,000|1,600,000|1.97|||无|0|境内自然人
南京邦盛投资管理有限公司-苏州邦盛赢新创业投资企业(有限合伙)|-1,200,000|1,114,000|1.37|||无|0|境内非国有法人
深圳安达二号创业投资合伙企业(有限合伙)|0|838,415|1.03|||无|0|境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量||
||||||种类||数量
张新明||||3,350,900||人民币普通股||3,350,900
东证周德(上海)创业投资中心(有限合伙)||||2,150,000||人民币普通股||2,150,000
谢文冲||||1,707,500||人民币普通股||1,707,500
彭冠华||||1,600,000||人民币普通股||1,600,000
南京邦盛投资管理有限公司-苏州邦盛赢新创业投资企业(有限合伙)||||1,114,000||人民币普通股||1,114,000
深圳安达二号创业投资合伙企业(有限合伙)||||838,415||人民币普通股||838,415
叶振坚||||800,249||人民币普通股||800,249
深圳市招银财富展翼成长投资合伙企业(有限合伙)||||660,000||人民币普通股||660,000
许芯芬||||614,700||人民币普通股||614,700
深圳市前海菲洋智远控股合伙企业(有限合伙)||||604,543||人民币普通股||604,543
前十名股东中回购专户情况说明||||不适用||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||||不适用||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||||1、上述前十大股东中,黄奕奋系黄奕宏的哥哥,肖演加系黄奕宏的姐夫,黄奕宏通过持有深科达投资51.54%的股权间接控制公司6.28%的股份;2、2020年3月18日,黄奕宏、黄奕奋、肖演加三人重新签署《一致行动协议》,约定《一致行动协议》有效期自签订之日起至发行人上市后36 个月内始终有效,有效期限届满前,各方如无异议,可以续签,公司实际控制人及其一致行动人合计控制公司40.63%的股份。||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||||不适用||||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|黄奕宏|13,359,716|2024年3月9日|0|自公司上市起36个月
2|肖演加|7,239,985|2024年3月9日|0|自公司上市起36个月
3|黄奕奋|7,239,984|2024年3月9日|0|自公司上市起36个月
4|深圳市深科达投资有限公司|5,092,000|2024年3月9日|0|自公司上市起36个月
5|安信证券投资有限公司|1,013,000|2023年3月9日|0|自公司上市起24个月
上述股东关联关系或一致行动的说明|1、上述前十大股东中,黄奕奋系黄奕宏的哥哥,肖演加系黄奕宏的姐夫,黄奕宏通过持有深科达投资51.54%的股权间接控制公司6.28%的股份;2、2020 年3 月18 日,黄奕宏、黄奕奋、肖演加三人重新签署《一致行动协议》,约定《一致行动协议》有效期自签订之日起至发行人上市后36 个月内始终有效,有效期限届满前,各方如无异议,可以续签,公司实际控制人及其一致行动人合计控制公司40.63%的股份。
股东/持有人名称|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
安信证券资管-中国银行-安信资管深科达高管参与科创板战略配售集合资产管理计划|2,026,000|2022年3月9日|-2,026,000|0
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
安信证券投资有限公司|全资子公司|1,013,000|2023年3月9日|0|1,013,000
姓名|黄奕宏
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理
姓名|黄奕宏
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
经中国证券监督管理委员会(证监许可〔2022〕1235号文)同意注册,深圳市深科达智能装备股份有限公司(以下简称“公司”或“深科达”)向不特定对象发行可转换公司债券360万张,每张面值为人民币100 元,发行募集资金总额为人民币360,000,000.00 元,扣除承销及保荐费、律师费、审计、验资费、资信评级费和发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用(不含税)人民币9,180,886.77 元后,实际募集资金净额为人民币350,819,113.23 元。本次发行的可转债向发行人在股权登记日收市后中国结算上海分公司登记在册的原股东优先配售,原股东优先配售后余额(含原股东放弃优先配售部分)通过上交所交易系统向社会公众投资者发行,余额由保荐机构(主承销商)包销。
经上海证券交易所自律监管决定书(〔2022〕235 号文)同意,公司本次可转换公司债券于2022年8月29日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“深科转债”,债券代码“118017”。本次发行的可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日(2022 年8月12日)起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,即2023 年2月12日至2028 年8月7日止(非交易日向后顺延至下一个交易日)。
可转换公司债券名称|深科转债|
期末转债持有人数|7,724|
本公司转债的担保人|无|
前十名转债持有人情况如下:||
可转换公司债券持有人名称|期末持债数量(元)|持有比例(%)
黄奕宏|59,344,000.00|16.48
黄奕奋|32,160,000.00|8.93
肖演加|32,160,000.00|8.93
丁碧霞|25,506,000.00|7.09
李怡名|24,320,000.00|6.76
深圳市深科达投资有限公司|22,619,000.00|6.28
张鹏|20,711,000.00|5.75
张新明|14,885,000.00|4.13
阮美娟|11,411,000.00|3.17
李裕婷|10,887,000.00|3.02
可转换公司债券名称|本次变动前|本次变动增减|||本次变动后
||转股|赎回|回售|
深圳市深科达智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券|360,000,000.00|0|0|0|360,000,000.00
可转换公司债券名称|深圳市深科达智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券
报告期转股额(元)|0
报告期转股数(股)|0
累计转股数(股)|0
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)|0
尚未转股额(元)|360,000,000.00
未转股转债占转债发行总量比例(%)|100.00
截止2022年12月31日,公司资产总额为180,744.72 万元,负债总额为100,249.42 万元,资产负债率为55.46%。
信用评级机构中证鹏元资信评估股份有限公司(以下简称“中证鹏元”)对公司于2022年8月向不特定对象发行的可转换公司债券(以下简称“深科转债”)进行了跟踪信用评级。
公司前次主体信用评级结果为A+,评级展望为“稳定”,“深科转债”的信用等级为A+;评级机构为中证鹏元,评级时间为2021年12月7日。
评级机构中证鹏元在对公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上,于2022年9月29 日出具了《2022 年深圳市深科达智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》(中鹏信评【2022】跟踪第【1422】号01),评级结果如下:中证鹏元维持公司主体信用评级结果为A+,评级展望为“稳定”,维持“深科转债”的信用等级为A+。
三、未来年度还债现金安排
公司经营稳定,资信状况良好,截至报告期末无到期未偿付或逾期偿付情况。当出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的赎回条款、回售条款及到期还本付息的情形时,公司将通过自有资金或融资等按时支付债券持有人的本金和利息,不存在兑付风险。
深圳市深科达智能装备股份有限公司全体股东:
我们审计了深圳市深科达智能装备股份有限公司(以下简称深科达)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深科达
2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深科达,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1.存货跌价准备的计提
2.收入确认
(一)存货跌价准备的计提
如财务报告附注五、(十五)和附注七、注释9所述,2022年12月31日结存存货净额为24,232.98万元,占资产总额的13.41%。期末存货余额占总资产比例较高,期末存货跌价准备的计提涉及管理层判断,因此我们将存货跌价准备的计提认定为关键审计事项。
我们针对存货跌价准备的计提所实施的重要审计程序包括:
(1)了解与评价管理层与存货减值相关的内部控制,并测试关键控制运行的有效性。
(2)实施存货监盘程序,检查存货的存放地点、存放状态和数量,以及仓库的管理情况等,检查是否存在呆滞物料。
(3)获取期末存货库龄分析表,检查是否存在库龄较大的存货,并了解相关原因及处理,复核存货流动性情况。
(4)执行存货计价测试并复核生产成本计算,检查期末存货结存数量、金额的合理性与准确性。
(5)对管理层估计的可变现净值所涉及的重要假设进行评价,如抽样检查期后已销售的部分存货、销售费用以及相关的税金等,评估管理层估计的合理性。
(6)执行期末存货减值测试,检查存货跌价准备计提的充分性。
(7)评估管理层对存货减值的披露是否恰当。
根据已执行的审计工作,我们认为存货跌价准备的计提确认符合深科达的会计政策。
深科达主要从事平板显示器件、半导体设备、摄像头模组及其相关零部件生产设备的研发、制造、销售和服务。如财务报告附注五、(三十八)和附注七、注释61所述,深科达2022年度确认的营业收入为人民币58,881.40万元,其中主营业务收入占营业收入比重为99.34%。鉴于营业收入是深科达的关键业绩指标之一,可能存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
我们针对营业收入所实施的重要审计程序包括:
(1)了解与评价收入确认相关的内部控制,并测试关键内部控制运行的有效性。
(2)对于国内销售业务,从记录的收入交易中选取样本,核对发票、销售出库单,并检查产品运单及客户确认的验收单等内外部证据,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
(3)对于出口销售业务,抽样检查收入交易相应的发票、销售出库单、报关单等,以检查营业收入的真实性。
(4)对主要客户进行实地走访、函证,对未回函的样本执行替代测试,确认深科达账面收入确认金额是否真实、准确和完整。
(5)抽样检查销售回款的银行单据。
(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入抽样,执行截止测试,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
(7)评估管理层对收入确认的披露是否恰当。
根据已执行的审计工作,我们认为收入确认符合深科达的会计政策。
深科达管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
深科达管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,深科达管理层负责评估深科达的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算深科达、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深科达的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对深科达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深科达不能持续经营。
6.就深科达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国·北京(项目合伙人)谭智青二〇二三年四月二十日中国注册会计师:
李民聪
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|314,925,547.30|239,302,525.99
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|86,636,638.89|
衍生金融资产|七、3||
应收票据|七、4|66,097,019.04|75,383,233.95
应收账款|七、5|466,082,857.84|515,094,704.22
应收款项融资|七、6|26,992,600.95|21,219,308.98
预付款项|七、7|11,855,450.62|13,595,092.67
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|23,765,725.19|18,167,755.24
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|242,329,829.99|230,984,565.52
合同资产|七、10|14,005,257.23|27,896,706.69
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、12|3,700,991.20|44,154.42
其他流动资产|七、13|20,404,789.14|18,490,144.42
流动资产合计||1,276,796,707.39|1,160,178,192.10
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|七、16|1,723,537.78|
长期股权投资|七、17|2,063,017.27|4,844,021.93
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|431,243,273.89|11,759,812.61
在建工程|七、22||261,174,032.74
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|16,430,582.12|4,421,224.98
无形资产|七、26|24,553,999.97|25,926,216.46
开发支出|||
商誉|七、28|5,901,363.12|4,922,278.14
长期待摊费用|七、29|13,906,577.72|933,858.10
递延所得税资产|七、30|31,002,398.47|12,804,512.10
其他非流动资产|七、31|3,825,731.96|1,702,446.98
非流动资产合计||530,650,482.30|328,488,404.04
资产总计||1,807,447,189.69|1,488,666,596.14
流动负债:|||
短期借款|七、32|175,312,776.54|96,247,695.28
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|145,861,675.65|125,642,868.13
应付账款|七、36|211,719,303.11|248,475,208.79
预收款项|七、37|47,750.00|
合同负债|七、38|19,430,702.92|41,830,659.16
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|33,064,332.82|24,643,483.37
应交税费|七、40|28,829,761.64|25,409,302.78
其他应付款|七、41|5,964,892.56|6,034,894.96
其中:应付利息||0|177,477.55
应付股利||1,284,960.00|65,400.00
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|4,651,018.95|2,652,677.67
其他流动负债|七、44|26,589,048.21|53,132,134.84
流动负债合计||651,471,262.40|624,068,924.98
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45||48,898,000.00
应付债券|七、46|337,772,768.60|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|11,922,933.23|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|1,131,631.63|728,229.35
递延所得税负债||195,575.82|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||351,022,909.28|49,626,229.35
负债合计||1,002,494,171.68|673,695,154.33
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|81,040,000.00|81,040,000.00
其他权益工具|七、54|19,281,160.76|
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|394,517,943.74|386,380,298.06
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|27,211,992.82|27,211,992.82
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|216,648,601.12|269,510,183.98
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||738,699,698.44|764,142,474.86
少数股东权益||66,253,319.57|50,828,966.95
所有者权益(或股东权益)合计||804,953,018.01|814,971,441.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,807,447,189.69|1,488,666,596.14
公司负责人:黄奕宏主管会计工作负责人:张新明会计机构负责人:张新明
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||274,349,339.90|178,097,259.53
交易性金融资产||86,636,638.89|
衍生金融资产|||
应收票据||7,620,474.57|14,942,520.80
应收账款|十七、1|301,125,859.22|360,650,229.27
应收款项融资|||3,100,000.00
预付款项||12,224,801.57|12,525,902.13
其他应收款|十七、2|310,156,336.37|73,020,270.25
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||129,399,744.19|107,679,448.16
合同资产||12,685,564.73|26,456,582.69
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||222,847.77|44,154.42
其他流动资产||5,178,187.21|5,304,769.19
流动资产合计||1,139,599,794.42|781,821,136.44
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|162,409,553.27|154,924,131.19
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||71,296,591.29|7,970,406.80
在建工程|||59,331,371.07
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||16,403,641.38|4,138,295.87
无形资产||816,810.43|2,089,352.42
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||878,383.80|609,893.69
递延所得税资产||19,795,943.79|8,193,524.08
其他非流动资产||1,953,613.48|1,702,446.98
非流动资产合计||273,554,537.44|238,959,422.10
资产总计||1,413,154,331.86|1,020,780,558.54
流动负债:|||
短期借款||125,382,235.95|42,201,549.49
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||105,283,466.81|107,267,494.65
应付账款||114,434,846.97|110,459,037.82
预收款项|||
合同负债||2,595,208.10|14,491,598.76
应付职工薪酬||15,106,130.11|7,524,470.27
应交税费||12,334,184.86|13,470,909.24
其他应付款||5,253,490.04|3,521,587.18
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||4,631,315.31|2,312,581.60
其他流动负债||862,150.63|8,068,755.84
流动负债合计||385,883,028.78|309,317,984.85
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券||337,772,768.60|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||11,913,271.86|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||1,131,631.63|728,229.35
递延所得税负债||95,495.83|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||350,913,167.92|728,229.35
负债合计||736,796,196.70|310,046,214.20
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||81,040,000.00|81,040,000.00
其他权益工具||19,281,160.76|
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||388,616,217.65|388,616,217.65
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||27,211,992.82|27,211,992.82
未分配利润||160,208,763.93|213,866,133.87
所有者权益(或股东权益)合计||676,358,135.16|710,734,344.34
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,413,154,331.86|1,020,780,558.54
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入|七、61|588,813,982.13|910,920,747.11
其中:营业收入||588,813,982.13|910,920,747.11
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||646,352,235.81|854,534,945.45
其中:营业成本|七、61|392,041,969.53|609,948,755.96
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|3,955,428.48|4,352,306.50
销售费用|七、63|96,579,705.09|113,467,312.43
管理费用|七、64|61,452,979.05|48,604,396.32
研发费用|七、65|83,175,320.36|74,443,416.21
财务费用|七、66|9,146,833.30|3,718,758.03
其中:利息费用||13,527,368.99|5,224,365.31
利息收入||2,622,746.40|3,095,532.55
加:其他收益|七、67|29,801,190.25|31,238,719.06
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-832,143.69|-69,119.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-2,398,926.69|-337,378.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|636,638.89|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-13,216,583.92|-7,639,654.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-2,609,266.94|-1,996,132.27
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|1,095,175.54|-148.20
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-42,663,243.55|77,919,466.12
加:营业外收入|七、74|1,517,142.80|1,029,498.02
减:营业外支出|七、75|2,763,174.10|1,860,755.60
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-43,909,274.85|77,088,208.54
减:所得税费用|七、76|-14,062,300.67|2,025,075.02
五、净利润(净亏损以“-”号填列||-29,846,974.18|75,063,133.52
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-29,846,974.18|75,063,133.52
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-35,843,182.86|55,744,819.26
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||5,996,208.68|19,318,314.26
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综|||
合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-29,846,974.18|75,063,133.52
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-35,843,182.86|55,744,819.26
(二)归属于少数股东的综合收益总额||5,996,208.68|19,318,314.26
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.44|0.73
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.44|0.73
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|268,224,853.64|553,960,165.90
减:营业成本|十七、4|196,230,383.80|386,283,807.24
税金及附加||1,741,667.31|2,302,179.24
销售费用||55,703,536.41|76,802,302.99
管理费用||28,948,887.92|31,835,786.35
研发费用||34,334,427.65|48,508,839.12
财务费用||7,432,298.44|1,993,832.18
其中:利息费用||11,375,655.64|3,572,787.50
利息收入||2,251,530.03|2,805,179.49
加:其他收益||18,359,209.50|21,659,936.40
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|196,981.97|746,005.19
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-2,398,926.69|-337,404.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||636,638.89|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-10,017,332.92|-3,342,025.91
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-2,154,034.55|-1,195,919.98
资产处置收益(损失以“-”号填列)||866,687.09|
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-48,278,197.91|24,101,414.48
加:营业外收入||1,335,057.61|948,787.67
减:营业外支出||1,129,545.42|1,758,158.10
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-48,072,685.72|23,292,044.05
减:所得税费用||-11,433,715.78|-3,317,070.43
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-36,638,969.94|26,609,114.48
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-36,638,969.94|26,609,114.48
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-36,638,969.94|26,609,114.48
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||545,596,684.26|664,058,519.15
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||29,754,429.69|36,497,832.31
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|30,641,321.71|17,195,008.97
经营活动现金流入小计||605,992,435.66|717,751,360.43
购买商品、接受劳务支付的现金||303,905,150.84|499,992,151.80
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的||186,490,593.57|171,394,385.76
现金|||
支付的各项税费||27,619,218.78|58,587,043.71
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|67,731,034.24|71,518,041.91
经营活动现金流出小计||585,745,997.43|801,491,623.18
经营活动产生的现金流量净额||20,246,438.23|-83,740,262.75
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||482,660,000.00|92,000,000.00
取得投资收益收到的现金||2,425,595.44|268,258.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||386,400.00|2,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||485,471,995.44|92,270,758.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||217,144,739.75|153,231,641.75
投资支付的现金||567,407,939.42|97,200,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||784,552,679.17|250,431,641.75
投资活动产生的现金流量净额||-299,080,683.73|-158,160,883.53
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||4,220,000.00|300,426,660.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,220,000.00|2,348,000.00
取得借款收到的现金||535,867,333.16|122,547,024.27
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|51,808,210.56|98,500,704.35
筹资活动现金流入小计||591,895,543.72|521,474,388.62
偿还债务支付的现金||150,205,024.27|97,926,631.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||26,597,169.60|29,886,378.37
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||1,887,746.00|526,198.94
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|59,626,105.85|119,922,625.50
筹资活动现金流出小计||236,428,299.72|247,735,634.87
筹资活动产生的现金流量净额||355,467,244.00|273,738,753.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||162,264.96|-431,671.62
五、现金及现金等价物净增加额||76,795,263.46|31,405,935.85
加:期初现金及现金等价物余额||203,932,606.47|172,526,670.62
六、期末现金及现金等价物余额||280,727,869.93|203,932,606.47
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||346,820,848.80|497,195,035.28
收到的税费返还||8,706,675.94|28,301,537.79
收到其他与经营活动有关的现金||27,242,618.20|105,975,201.20
经营活动现金流入小计||382,770,142.94|631,471,774.27
购买商品、接受劳务支付的现金||202,049,063.26|416,296,639.46
支付给职工及为职工支付的现金||93,617,736.85|119,083,663.31
支付的各项税费||11,043,521.20|34,098,616.13
支付其他与经营活动有关的现金||283,262,813.35|148,187,579.86
经营活动现金流出小计||589,973,134.66|717,666,498.76
经营活动产生的现金流量净额||-207,202,991.72|-86,194,724.49
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||319,576,000.00|60,000,000.00
取得投资收益收到的现金||3,593,025.38|1,083,410.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||344,000.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||323,513,025.38|61,083,410.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,373,926.26|34,695,016.89
投资支付的现金||394,885,000.00|184,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,000,000.00|
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||424,258,926.26|219,495,016.89
投资活动产生的现金流量净额||-100,745,900.88|-158,411,606.89
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||297,678,660.00
取得借款收到的现金||475,441,337.98|42,201,549.49
收到其他与筹资活动有关的现金||37,427,087.69|92,801,529.31
筹资活动现金流入小计||512,868,425.67|432,681,738.80
偿还债务支付的现金||42,201,549.49|78,576,631.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,018,491.28|25,559,523.22
支付其他与筹资活动有关的现金||42,360,112.33|86,388,259.80
筹资活动现金流出小计||106,580,153.10|190,524,414.02
筹资活动产生的现金流量净额||406,288,272.57|242,157,324.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||189,127.29|-419,329.75
五、现金及现金等价物净增加额||98,528,507.26|-2,868,336.35
加:期初现金及现金等价物余额||151,705,640.07|154,573,976.42
六、期末现金及现金等价物余额||250,234,147.33|151,705,640.07
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|81,040,000.00||||386,380,298.06||||27,211,992.82||269,510,183.98||764,142,474.86|50,828,966.95|814,971,441.81
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|81,040,000.00||||386,380,298.06||||27,211,992.82||269,510,183.98||764,142,474.86|50,828,966.95|814,971,441.81
三、本期增||||19,281,160.76|8,137,645.68||||||-52,861,582.86||-25,442,776.42|15,424,352.62|-10,018,423.80
减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||-35,843,182.86||-35,843,182.86|5,996,208.68|-29,846,974.18
(二)所有者投入和减少资本|||||5,970,529.44||||||||5,970,529.44|10,582,489.94|16,553,019.38
1.所有者投入的普通股||||||||||||||9,068,000.00|9,068,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,970,529.44||||||||5,970,529.44||5,970,529.44
4.其他||||||||||||||1,514,489.94|1,514,489.94
(三)利润分配|||||||||||-17,018,400.00||-17,018,400.00|-1,154,346.00|-18,172,746.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||