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2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会【2022】31 号,以下简称解释16号),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号对本公司本报告期内财务报表无影响。
32、其他
(3)长期资产减值准备
(4)折旧和摊销
(6)所得税
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计缴|5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%
教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴|3%
地方教育附加|按实际缴纳的流转税计缴|2%
根据财政部税务总局公告2021年第12号、财政部税务总局公告2022年第10号、第13号、第15号,本公司所属子公司享受小规模纳税人及小微企业相关的税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|84,569.38|37,463.73
银行存款|45,894,001.16|67,568,080.60
其他货币资金|31,916.69|
合计|46,010,487.23|67,605,544.33
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|112,892,228.87|100.00%|91,898,128.86|81.40%|20,994,100.01|107,047,093.51|100.00%|89,913,929.91|83.99%|17,133,163.60
其中:||||||||||
账龄组合|112,892,228.87|100.00%|91,898,128.86|81.40%|20,994,100.01|107,047,093.51|100.00%|89,913,929.91|83.99%|17,133,163.60
合计|112,892,228.87|100.00%|91,898,128.86|81.40%|20,994,100.01|107,047,093.51|100.00%|89,913,929.91|83.99%|17,133,163.60
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|11,883,170.78||
1 至2 年|4,984,258.55|498,425.86|10.00%
2 至3 年|126,000.00|25,200.00|20.00%
3 至4 年|7,526,135.85|3,010,454.35|40.00%
4 至5 年|21,537.60|12,922.56|60.00%
5 年以上|88,351,126.09|88,351,126.09|100.00%
合计|112,892,228.87|91,898,128.86|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|11,883,170.78
1 至2 年|4,984,258.55
2 至3 年|126,000.00
3 年以上|95,898,799.54
3 至4 年|7,526,135.85
4 至5 年|21,537.60
5 年以上|88,351,126.09
合计|112,892,228.87
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|89,913,929.91|2,020,560.55|36,361.60|||91,898,128.86
合计|89,913,929.91|2,020,560.55|36,361.60|||91,898,128.86
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
铁岭市自然资源局土地储备中心(配套费)|88,351,126.09|78.26%|88,351,126.09
铁岭市自然资源局土地储备中心(地价款)|17,064,282.85|15.12%|3,499,349.05
铁岭市凡河新区管理委员会|6,893,579.88|6.11%|
铁岭如意湖酒店有限责任公司|181,124.80|0.16%|
铁岭市市政建设工程有限公司|126,000.00|0.11%|25,200.00
合计|112,616,113.62|99.76%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|517,014.08|16.60%|698,804.78|22.07%
1 至2 年|129,963.60|4.17%||
2 至3 年|||2,177,992.55|68.79%
3 年以上|2,467,402.15|79.23%|289,409.60|9.14%
合计|3,114,379.83||3,166,206.93|
单位名称|期末账面余额|比例(%)
铁岭市扬达公路工程有限公司|2,177,992.55|69.93
凡河新城区征地拆迁专户|289,409.60|9.29
中国人民财产保险股份有限公司铁岭分公司|186,650.91|5.99
辽宁辉恒市政工程有限公司|136,135.00|4.37
郑州市前程水处理有限公司|104,613.60|3.36
合计|2,894,801.66|92.94
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|4,939,811.57|2,572,182.37
合计|4,939,811.57|2,572,182.37
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|5,780,623.00|6,634,340.00
工程款(实验中学代建)|13,673,942.14|13,673,942.14
购房款|504,976.80|504,976.80
租赁费|888,000.00|216,000.00
代收代付款|1,137,501.54|977,487.68
保证金|2,000,000.00|
备用金|22,000.00|4,070.69
代收配套费|6,017,540.29|6,017,540.29
减:坏账准备|-25,084,772.20|-25,456,175.23
合计|4,939,811.57|2,572,182.37
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||25,456,175.23||25,456,175.23
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|94,913.77|387,400.20||482,313.97
本期转回||||0.00
本期转销||||0.00
本期核销||853,717.00||853,717.00
其他变动||||0.00
2022 年12 月31 日余额|94,913.77|24,989,858.43||25,084,772.20
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|2,854,013.86
1 至2 年|1,045,137.68
2 至3 年|24,000.00
3 年以上|26,101,432.23
3 至4 年|1,876,623.00
5 年以上|24,224,809.23
合计|30,024,583.77
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|25,456,175.23|482,313.97||853,717.00||25,084,772.20
合计|25,456,175.23|482,313.97||853,717.00||25,084,772.20
项目|核销金额
铁岭市收藏协会|853,717.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
铁岭天水物产经营管理有限公司|工程款|13,673,942.14|5 年以上|45.54%|13,673,942.14
铁岭市土地储备中心|往来款|6,017,540.29|5 年以上|20.04%|6,017,540.29
铁岭市凡河新区城市建设管理局|往来款|2,000,000.00|5 年以上|6.66%|2,000,000.00
铁岭市住房和城乡建设局|往来款|2,000,000.00|5 年以上|6.66%|2,000,000.00
中国移动通信集团有限公司辽宁分公司|保证金|2,000,000.00|1 年以内|6.66%|
合计||25,691,482.43||85.56%|23,691,482.43
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
开发成本|4,039,438,218.05||4,039,438,218.05|4,098,651,308.33||4,098,651,308.33
原材料|62,797.81||62,797.81|58,526.24||58,526.24
库存商品|5,803,570.02|1,154,887.57|4,648,682.45|5,943,739.78|1,154,887.57|4,788,852.21
合计|4,045,304,585.88|1,154,887.57|4,044,149,698.31|4,104,653,574.35|1,154,887.57|4,103,498,686.78
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况:按性质分类:
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|备注
||计提|其他|转回或转销|其他||
库存商品|1,154,887.57|||||1,154,887.57|
合计|1,154,887.57|||||1,154,887.57|
(3)存货期末余额中利息资本化率的情况
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为423,657,837.96元
(4)存货受限情况
项目名称|期初余额|期末余额|受限原因
土地一级开发-凡河南|822,120,261.04|832,783,101.15|质押
合计|822,120,261.04|832,783,101.15|
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|6,568.61|3,404.59
合计|6,568.61|3,404.59
7、投资性房地产
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|49,489,299.41|9,506,035.00||58,995,334.41
2.本期增加金额|4,716,037.91|||4,716,037.91
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|4,716,037.91|||4,716,037.91
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|18,035,589.38|9,506,035.00||27,541,624.38
(1)处置|18,035,589.38|9,506,035.00||27,541,624.38
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|36,169,747.94|||36,169,747.94
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|19,777,857.33|2,297,291.55||22,075,148.88
2.本期增加金额|2,821,375.13|190,120.68||3,011,495.81
(1)计提或摊销|2,821,375.13|190,120.68||3,011,495.81
||||
3.本期减少金额|8,862,016.95|2,487,412.23||11,349,429.18
(1)处置|8,862,016.95|2,487,412.23||11,349,429.18
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|13,737,215.51|||13,737,215.51
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|22,432,532.43|||22,432,532.43
2.期初账面价值|29,711,442.08|7,208,743.45||36,920,185.53
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
门市房14 套|3,244,720.07|正在办理中
盛发公寓6 套|635,440.45|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
固定资产|104,440,030.62|116,108,464.69
合计|104,440,030.62|116,108,464.69
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|道路|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|86,060,830.89|185,016,453.78|12,964,347.49|8,782,576.47|20,207,284.44|313,031,493.07
2.本期增加金额||63,900.00|148,550.00|16,750.00||229,200.00
(1)购置||63,900.00|148,550.00|16,750.00||229,200.00
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|1,758,661.52||945,305.00|124,366.00||2,828,332.52
(1)处置或报废|||945,305.00|124,366.00||1,069,671.00
(2)转出|1,758,661.52|||||1,758,661.52
4.期末余额|84,302,169.37|185,080,353.78|12,167,592.49|8,674,960.47|20,207,284.44|310,432,360.55
二、累计折旧||||||
1.期初余额|36,055,177.09|95,613,771.31|9,467,017.86|6,370,772.00|5,571,317.49|153,078,055.75
2.本期增加金额|2,806,150.68|5,507,783.74|1,097,978.81|311,840.53|702,526.41|10,426,280.17
(1)计提|2,806,150.68|5,507,783.74|1,097,978.81|311,840.53|702,526.41|10,426,280.17
||||||
3.本期减少金额|371,087.08||863,795.49|120,837.76||1,355,720.33
(1|||863,795.49|120,837.76||984,633.25
)处置或报废||||||
(2)其他减少|371,087.08|||||371,087.08
4.期末余额|38,490,240.69|101,121,555.05|9,701,201.18|6,561,774.77|6,273,843.90|162,148,615.59
三、减值准备||||||
1.期初余额|9,157,629.63|34,575,365.13||111,977.87||43,844,972.63
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||1,258.29||1,258.29
(1)处置或报废||||1,258.29||1,258.29
||||||
4.期末余额|9,157,629.63|34,575,365.13||110,719.58||43,843,714.34
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|36,654,299.05|49,383,433.60|2,466,391.31|2,002,466.12|13,933,440.54|104,440,030.62
2.期初账面价值|40,848,024.17|54,827,317.34|3,497,329.63|2,299,826.60|14,635,966.95|116,108,464.69
项目|期末账面价值
运输设备|1,987,297.69
9、无形资产
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商用软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|30,147,509.62|||205,908.00|30,353,417.62
2.本期增加金额||||408,000.00|408,000.00
(1)购置||||408,000.00|408,000.00
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|30,147,509.62|||613,908.00|30,761,417.62
二、累计摊销|||||
1.期初余额|5,308,439.88|||155,172.49|5,463,612.37
2.本期增加金额|622,400.76|||45,495.51|667,896.27
(1)计提|622,400.76|||45,495.51|667,896.27
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|5,930,840.64|||200,668.00|6,131,508.64
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|24,216,668.98|||413,240.00|24,629,908.98
2.期初账面价值|24,839,069.74|||50,735.51|24,889,805.25
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
停车位|76,827.50||2,139.00||74,688.50
客服中心办公用房装修|136,891.86||19,599.96||117,291.90
合计|213,719.36||21,738.96||191,980.40
11、递延所得税资产/递延所得税负债
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|55,357,791.53|13,839,447.87|56,211,508.51|14,052,877.12
合计|55,357,791.53|13,839,447.87|56,211,508.51|14,052,877.12
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||13,839,447.87||14,052,877.12
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|106,623,711.44|104,158,456.81
可抵扣亏损|253,064,537.75|344,999,214.28
合计|359,688,249.19|449,157,671.09
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||127,594,947.09|
2023 年|9,123,459.93|9,123,459.93|
2024 年|75,883,983.14|75,885,783.14|
2025 年|58,912,546.18|58,912,546.18|
2026 年|73,482,477.94|73,482,477.94|
2027 年|35,662,070.56||
合计|253,064,537.75|344,999,214.28|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
土地使用权|7,951,841.38|1,511,373.74|6,440,467.64|7,951,841.38|1,343,361.50|6,608,479.88
字画|12,340,945.00||12,340,945.00|12,340,945.00||12,340,945.00
未取得权证房产|1,939,918.96|451,790.22|1,488,128.74|1,939,918.96|375,897.12|1,564,021.84
合计|22,232,705.34|1,963,163.96|20,269,541.38|22,232,705.34|1,719,258.62|20,513,446.72
1该土地使用权系本公司向国土部门支付的土地出让金以及向税务等部门支付的相关税费,土地使用证正在办理中。
2本公司下属子公司铁岭财京公用事业有限公司2016 年12 月15 日与铁岭金石地产置业有限公司签订了《商品房买卖合同》约定其向公司出售房屋(博润澜庭二期第3 座01 号商铺)作为办公用房,交易价格为1,154,204.00元,公司已累计支付交易价款1,154,204.00 元,截至报告日房屋产权证尚在办理中,未过户至本公司,出于谨慎性和配比原则考虑,公司比照房屋建筑物折旧政策进行摊销,摊销年限30年。
3本公司在农民新村门市房两套转自用,无权证,按折旧年限20年摊销。
13、短期借款
项目|期末余额|期初余额
质押借款|39,990,000.00|35,000,000.00
保证借款||293,000,000.00
信用借款||20,000,000.00
应付借款利息|109,972.50|736,775.00
合计|40,099,972.50|348,736,775.00
年末质押借款为控股股东铁岭财政资产经营有限公司将其所持有的本公司无限售流通股37,000,000 股作为标的证券,为公司的二级子公司铁岭财京公用事业有限公司向沈阳农村商业银行股份有限公司大东支行申请人民币4,000万元贷款提供质押担保,实际借款39,990,000.00 元。
项目|期末余额|期初余额
暂估及未结算工程款|268,012,449.74|256,152,909.28
监理费|1,388,687.81|1,388,687.81
热帖费|200,922.50|300,922.50
设计费|5,893,884.82|5,798,035.07
水资源费|5,492,023.10|5,692,023.10
修理费|2,302,763.60|1,578,920.90
咨询费|811,528.12|854,745.73
货款、材料款|25,763,965.06|12,997,885.70
污水处理运营服务费|7,260,504.33|8,308,055.50
合计|317,126,729.08|293,072,185.59
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
铁岭市财政局|7,526,123.00|未结算
铁岭市市政建设工程公司|17,373,291.94|未结算
铁岭水务有限公司|6,315,614.40|未结算
铁岭凡河新区水务建设管理处|5,492,023.10|未结算
中铁九局集团有限公司铁岭新区工程项目经理部|4,137,188.34|未结算
沈阳呈祥市政工程有限公司|3,797,503.71|未结算
合计|44,641,744.49|
15、预收款项
项目|期末余额|期初余额
配套费|6,103,357.09|6,103,357.09
水表款||8,420.00
预收供水费|3,168,882.26|3,591,052.79
租赁费|79,365.08|3,342.89
预收土地开发收益|8,792,707.91|8,792,707.91
预收二次管网工程款|70,000.00|70,000.00
合计|18,214,312.34|18,568,880.68
项目|期末余额|期初余额
户外媒体租赁合同|64,737.36|990.08
合计|64,737.36|990.08
17、应付职工薪酬
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|826,416.30|11,692,626.08|11,737,199.28|781,843.10
二、离职后福利-设定提存计划||1,352,291.91|1,352,291.91|
合计|826,416.30|13,044,917.99|13,089,491.19|781,843.10
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|792,185.00|9,156,553.00|9,196,728.00|752,010.00
2、职工福利费||583,352.37|582,872.37|480.00
3、社会保险费||671,722.71|671,722.71|
其中:医疗保险费||480,734.35|480,734.35|
工伤保险费||167,350.06|167,350.06|
生育保险费||23,638.30|23,638.30|
4、住房公积金||867,154.00|867,154.00|
5、工会经费和职工教育经费|15,731.30|191,844.00|192,622.20|14,953.10
8、劳务费|18,500.00|222,000.00|226,100.00|14,400.00
合计|826,416.30|11,692,626.08|11,737,199.28|781,843.10
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||1,311,312.96|1,311,312.96|
2、失业保险费||40,978.95|40,978.95|
合计||1,352,291.91|1,352,291.91|
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工上年平均工资的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,552,447.36|71,288.28
个人所得税|325,696.66|85,410.19
城市维护建设税|77,073.77|3,105.42
教育费附加|46,176.72|1,708.00
地方教育附加|30,784.48|1,138.67
土地使用税|90,558.90|90,558.90
房产税|91,432.36|113,634.03
印花税|44,243.79|116,128.82
车船使用税|11,604.00|11,604.00
土地增值税|3,511,753.59|
合计|5,781,771.63|494,576.31
项目|期末余额|期初余额
应付利息|35,445,872.22|44,498,372.24
其他应付款|16,030,902.38|12,567,490.46
合计|51,476,774.60|57,065,862.70
项目|期末余额|期初余额
短期借款应付利息|35,445,872.22|44,498,372.24
合计|35,445,872.22|44,498,372.24
项目|期末余额|期初余额
保证金|2,996,443.72|3,114,843.72
质保金|24,000.00|24,000.00
代收款|4,275,653.09|1,173,751.20
往来款|5,108,369.49|5,019,558.54
广告宣传费|391,110.00|429,360.00
未付办公费用|277,424.08|314,379.00
中介机构费用|2,957,902.00|2,491,598.00
合计|16,030,902.38|12,567,490.46
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
铁岭湿地建设管理有限公司|2,483,373.38|往来款未支付
合计|2,483,373.38|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|40,400,000.00|30,000,000.00
一年内到期的应付债券|249,417,086.14|
1 年内到期的长期借款利息(附注七、21)|649,036.67|243,747.76
1 年内到期的应付债券利息(附注七、22)|26,720,547.95|26,720,547.95
合计|317,186,670.76|56,964,295.71
21、长期借款
项目|期末余额|期初余额
质押借款|118,000,000.00|148,000,000.00
保证借款|249,000,000.00|
借款利息|649,036.67|243,747.76
减:一年内到期的长期借款及利息(附注七、20)|-41,049,036.67|-30,243,747.76
合计|326,600,000.00|118,000,000.00
12022 年12 月9 日,子公司铁岭财京投资有限公司与铁岭银行股份有限公司签订编号为【CRDT2022120900088】《融资额度协议》,融资综合额度为人民币1.7亿元,额度使用期限自2022年12 月9日至2025年12月8日,由铁岭财政资产经营有限公司【保字1700120221209000821】和铁岭公共资产投资运营集团有限公司【保字1700120221209000822】提供担保。在该合同项下,2022 年12 月12 日,铁岭财京投资有限公司与铁岭银行股份有限公司签订编号【DK170012232022000330】《固定资产借款合同》,借款金额为1.05 亿元,借款期限自2022 年12 月12 日至2025 年12 月11 日,贷款年
利率6%。铁岭财京投资有限公司与铁岭银行股份有限公司签订编号【DK17001223202200331】借款合同,借款金额为0.65亿元,借款期限自2022年12月12日至2025年12月11日,贷款年利率6%。
2022 年12 月9 日,子公司铁岭财京公用事业有限公司与铁岭银行股份有限公司签订【CRDT2022120900089】号融资额度协议,融资综合额度为0.79 亿元,额度使用期限为2022 年12 月9日至2025 年12 月8 日。2022 年12 月12 日与铁岭银行股份有限公司签订【DK17001223202200332】号《流动资金借款合同》,取得铁岭银行股份有限公司借款,金额0.79 亿元,借款期限自2022 年12 月12 起,至2025 年12 月11 日止。该借款由铁岭财京投资有限公司、铁岭财政资产经营有限公司和铁岭
公共资产投资运营集团有限公司分别与铁岭银行股份有限公司签订【保字【1700120221209000823】号、【保字1700120221209000824】号和【保字1700120221209000825】号的《最高额不可撤销担保书》,在合同的担保范围内向贷款人提供连带责任保证。
年末借款关联方担保,详见附注十、4之(3)。
贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|年利率(%)|期末账面余额|期初账面余额|备注
|||||人民币金额|人民币金额|
国家开发银行股份有限公司|2020/11/20|2022/5/20| RMB|5.39||15,000,000.00|
国家开发银行|2020/11/20|2022/11/20| RMB|5.39||15,000,000.00|
贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|年利率(%)|期末账面余额|期初账面余额|备注
|||||人民币金额|人民币金额|
股份有限公司|||||||
国家开发银行股份有限公司|2020/11/20|2023/5/20| RMB|5.34|17,500,000.00|17,500,000.00|一年内到期
国家开发银行股份有限公司|2020/11/20|2023/11/20| RMB|5.34|17,500,000.00|17,500,000.00|一年内到期
国家开发银行股份有限公司|2020/11/20|2024/5/20| RMB|5.34|20,000,000.00|20,000,000.00|
国家开发银行股份有限公司|2020/11/20|2024/11/20| RMB|5.34|20,000,000.00|20,000,000.00|
国家开发银行股份有限公司|2020/11/20|2025/5/20| RMB|5.34|20,000,000.00|20,000,000.00|
国家开发银行股份有限公司|2020/11/20|2025/11/19| RMB|5.34|23,000,000.00|23,000,000.00|
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2025/12/11| RMB|6.00|102,800,000.00||每季度偿还贷款本金55 万元
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/3/21| RMB|6.00|550,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/6/21| RMB|6.00|550,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/9/21| RMB|6.00|550,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/12/21| RMB|6.00|550,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公|2022/12/12|2025/12/11| RMB|6.00|63,600,000.00||每季度偿还贷款本金
贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|年利率(%)|期末账面余额|期初账面余额|备注
|||||人民币金额|人民币金额|
司营业部|||||||35万元
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/3/21| RMB|6.00|350,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/6/21| RMB|6.00|350,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/9/21| RMB|6.00|350,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/12/21| RMB|6.00|350,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2025/12/11| RMB|6.00|77,200,000.00||每季度偿还贷款本金45 万元
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/3/21| RMB|6.00|450,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/6/21| RMB|6.00|450,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/9/21| RMB|6.00|450,000.00||一年内到期
铁岭银行股份有限公司营业部|2022/12/12|2023/12/21| RMB|6.00|450,000.00||一年内到期
合计|||||367,000,000.00|148,000,000.00|
22、应付债券
项目|期末余额|期初余额
公司债券|318,608,519.94|566,126,834.36
合计|318,608,519.94|566,126,834.36
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还||期末余额
20 铁岭01|250,000,000.00|2020/8/28|3 年|247,500,000.00|248,562,003.68||19,500,000.00|855,082.46|||249,417,086.14
21 铁岭01|320,000,000.00|2021/3/22|3 年|316,800,000.00|317,564,830.68||25,600,000.00|1,043,689.26|||318,608,519.94
小计|570,000,000.00|||564,300,000.00|566,126,834.36||45,100,000.00|1,898,771.72|||568,025,606.08
减:一年内到期部分期末余额(附注七、20)|||||||||||249,417,086.14
合计|——|||564,300,000.00|566,126,834.36||45,100,000.00|1,898,771.72|||318,608,519.94
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
辽河流域水污染防治专项资金(污水厂)|24,999,999.60||1,250,000.04|23,749,999.56|辽河流域水污染防治
国债专项资金(污水厂)|4,710,173.23||235,609.44|4,474,563.79|污水垃圾处理设施项目建设
辽宁省基本建设支出资金(净水厂)|2,533,333.48||133,333.32|2,400,000.16|基建支出
合计|32,243,506.31||1,618,942.80|30,624,563.51|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
辽河流域水污染防治专项资金(污水厂)|24,999,999.60|||1,250,000.04|||23,749,999.56|与资产相关
国债专项资金(污水厂)|4,710,173.23|||235,609.44|||4,474,563.79|与资产相关
辽宁省基本建设支出资金(净水厂)|2,533,333.48|||133,333.32|||2,400,000.16|与资产相关
1依据辽宁省财政厅《关于下达2010 年中央辽河流域水污染防治专项资金预算指标(第三批)的通知》(辽财指经[2010]1072 号),于2011 年3 月21 日收到铁岭市凡河新区污水处理厂一期专项资
金3750 万元,属于与资产相关的递延收益,污水厂于2011 年12 月达到预定可使用状态转入固定资产,2022年结转其他收益1,250,000.04元。
2依据辽宁省财政厅《关于下达2009 年城镇污水垃圾处理设施项目建设扩大内需国债投资预算(拨款)的通知》(辽财指经)[2009]97 号),收到铁岭市新城区生活污水管网建设项目国债专项资金700万元,用于铁岭市新城区污水治理项目,属于与资产相关的递延收益,污水厂于2011 年12月达到预定可使用状态转入固定资产,其中有6,084,979.56 元已形成资产,余额915,020.44 元于2014 年1 月形成资产,2022年结转其他收益235,609.44元。
3依据辽宁省财政厅《关于下达2010 年省本级第三批基建支出预算(拨款)的通知》(辽财指经[2010]682 号),于2011 年3 月21 日收到铁岭市凡河新区净水厂工程专项资金400 万元,属于与资产相关的递延收益,按净水厂相关资产的折旧年限分期结转,2022年结转其他收益133,333.32 元。
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|824,791,293.00||||||824,791,293.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|31,993,712.18|||31,993,712.18
合计|31,993,712.18|||31,993,712.18
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|196,783,187.02|||196,783,187.02
合计|196,783,187.02|||196,783,187.02
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|1,861,009,172.03|2,002,605,632.52
调整后期初未分配利润|1,861,009,172.03|2,002,605,632.52
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-36,124,771.81|-141,596,460.49
期末未分配利润|1,824,884,400.22|1,861,009,172.03
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|180,474,583.74|119,987,689.30|110,847,294.30|79,222,922.43
其他业务|41,359,099.48|21,676,328.91|3,409,354.67|2,050,055.63
合计|221,833,683.22|141,664,018.21|114,256,648.97|81,272,978.06
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|221,833,683.22|总收入|114,256,648.97|总收入
营业收入扣除项目合计金额|41,410,886.18|房租收入、供水相关配件销售及相关服务、投资性房地产转让、广告位出租收入|3,632,073.70|房租收入、供水配件销售及相关服务、广告位出租收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重|18.67%||3.18%|
一、与主营业务无关的业务收入||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属|41,359,099.48|房租收入、供水相关配件销售及相关服务、投资性房地产转让|3,409,354.67|房租收入、供水配件销售及相关服务
于上市公司正常经营之外的收入。||||
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。|51,786.70|广告位出租收入|222,719.03|广告位出租收入
与主营业务无关的业务收入小计|41,410,886.18|房租收入、供水相关配件销售及相关服务、投资性房地产转让、广告位出租收入|3,632,073.70|房租收入、供水配件销售及相关服务、广告位出租收入
二、不具备商业实质的收入||||
不具备商业实质的收入小计|0.00|无|0.00|无
营业收入扣除后金额|180,422,797.04|-|110,624,575.27|扣除后金额
合同分类|分部1|分部2||合计
商品类型||||
其中:||||
土地一级开发||||163,200,040.50
处置投资性房地产||||39,169,286.24
供水||||13,764,852.25
污水||||2,157,524.78
房屋租赁||||1,472,421.22
汽车租赁||||1,300,379.51
供水配件及相关劳务||||717,392.02
广告||||51,786.70
按经营地区分类||||
其中:||||
铁岭地区||||221,833,683.22
铁岭财京投资有限公司依据与铁岭市政府、铁岭市土地储备中心签订的《土地一级开发合作协议书》之约定,开发整理的土地挂牌出让成交后,判断相关经济利益可以流入,即确认收入,市政府在收到土地出让金后30 日内拨付。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|102,829.41|31,889.61
教育费附加|61,530.10|18,711.83
房产税|716,868.29|761,315.06
土地使用税|1,086,706.80|1,086,706.80
车船使用税|45,856.32|48,217.92
印花税|44,303.37|116,220.60
地方教育费附加|41,020.08|12,474.57
文化事业建设费||14,923.38
合计|2,099,114.37|2,090,459.77
项目|本期发生额|上期发生额
广告宣传费||103,215.00
其他|582,902.00|71,373.00
合计|582,902.00|174,588.00
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|11,851,661.70|12,920,666.07
办公费|1,173,570.94|1,474,960.87
折旧摊销|4,850,225.40|4,633,440.42
招待费|230,352.69|236,198.79
中介机构费|2,404,574.39|1,721,034.00
咨询费|2,500.00|217,700.00
信息披露费|400,000.00|400,000.00
维修费|2,205,504.53|3,293,138.72
其他|7,350,313.51|4,844,092.07
合计|30,468,703.16|29,741,230.94
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|84,404,184.74|80,565,384.16
减:利息收入|24,008.10|1,062,347.33
利息净支出|84,380,176.64|79,503,036.83
银行手续费|12,057.53|11,262.33
其他|8,200.00|13,500.00
合计|84,400,434.17|79,527,799.16
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助|3,936,963.59|6,214,831.05
代扣个人所得税手续费返还|12,458.42|13,107.23
合计|3,949,422.01|6,227,938.28
项目|本期发生额|上期发生额
其他应收款坏账损失|-482,313.97|-190,100.10
应收账款坏账损失|-1,984,198.95|-805,882.71
合计|-2,466,512.92|-995,982.81
项目|本期发生额|上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失||-1,154,887.57
五、固定资产减值损失||-43,844,972.63
合计||-44,999,860.20
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
固定资产处置利得或损失|-1,794.76|-320,361.69
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
其他||7,960.00|
合计||7,960.00|
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失|10,968.20|1,454.00|10,968.20
其中:固定资产|10,968.20|1,454.00|
其他||3,939.50|
合计|10,968.20|5,393.50|10,968.20
项目|本期发生额|上期发生额
递延所得税费用|213,429.25|22,960,353.61
合计|213,429.25|22,960,353.61
项目|本期发生额
利润总额|-35,911,342.56
按法定/适用税率计算的所得税费用|-8,977,835.64
子公司适用不同税率的影响|112,574.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-323,008.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|9,188,269.04
所得税费用|213,429.25
项目|本期发生额|上期发生额
收租金|961,940.78|1,962,447.00
利息收入|24,008.10|1,062,347.33
收配套费|2,293,963.60|
押金、保证金|33,000.00|332,200.00
代收污水处理费|5,395,915.72|5,926,675.21
代收车辆保险赔款|308,371.00|202,833.15
员工还备用金|20,000.00|80,936.62
代收代付款|37,515.50|94,577.38
补贴收入|18,442.06|4,588,874.68
代收出租车车辆油补|246,807.00|
单位往来款||6,360,000.00
代收个税及手续费返还|12,816.10|13,481.71
合计|9,352,779.86|20,624,373.08
项目|本期发生额|上期发生额
付往来款||
付现费用|625,329.02|539,909.30
代付污水处理费|2,480,000.00|5,000,000.00
退出租车风险抵押金|151,400.00|159,440.00
代付保险赔款等|296,334.97|200,613.55
员工借备用金|30,000.00|37,000.00
保险费等代付费用|418,158.22|535,603.94
代付出租车车辆油补|246,807.00|
代付生育保险|3,445.95|
合计|4,251,475.16|6,472,566.79
项目|本期发生额|上期发生额
质押存款||50,000,000.00
合计||50,000,000.00
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量||
净利润|-36,124,771.81|-141,596,460.49
加:资产减值准备||44,999,860.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|12,870,738.02|16,428,769.14
使用权资产折旧||
无形资产摊销|1,026,029.19|996,394.37
长期待摊费用摊销|21,738.96|14,863.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-19,295,166.55|320,361.69
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|10,968.20|1,454.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)||
财务费用(收益以“-”号填列)|84,404,184.74|80,565,384.16
投资损失(收益以“-”号填||
列)||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|213,429.25|22,960,353.61
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)||
存货的减少(增加以“-”号填列)|59,348,988.47|20,879,945.23
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-5,606,415.45|725,391.44
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|23,651,205.40|12,847,007.62
信用减值损失|2,466,512.92|995,982.81
其他|-1,618,942.80|-1,618,942.80
经营活动产生的现金流量净额|121,368,498.54|58,520,364.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|46,010,487.23|67,605,544.33
减:现金的期初余额|67,605,544.33|73,772,173.11
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|-21,595,057.10|-6,166,628.78
项目|期末余额|期初余额
一、现金|46,010,487.23|67,605,544.33
其中:库存现金|84,569.38|37,463.73
可随时用于支付的银行存款|45,894,001.16|67,568,080.60
可随时用于支付的其他货币资金|31,916.69|
三、期末现金及现金等价物余额|46,010,487.23|67,605,544.33
项目|期末账面价值|受限原因
存货|832,783,101.15|贷款抵押担保
合计|832,783,101.15|
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||取得方式
||||直接|间接|
铁岭财京投资有限公司|辽宁省铁岭市|辽宁省铁岭市|土地一级开发|100.00%||非同一控制企业合并
铁岭财京公用事业有限公司|辽宁省铁岭市|辽宁省铁岭市|供水、污水处理、出租车服务|100.00%||非同一控制企业合并
铁岭财京传媒有限公司|辽宁省铁岭市|辽宁省铁岭市|广告|100.00%||非同一控制企业合并
铁岭财京汽车租赁有限公司|辽宁省铁岭市|辽宁省铁岭市|汽车租赁|100.00%||投资设立
铁岭财京贸易有限公司|辽宁省铁岭市|辽宁省铁岭市|批发业|100.00%||投资设立
铁岭新成新能源有限公司|辽宁省铁岭市|辽宁省铁岭县|新能源开发建设|100.00%||投资设立
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、应付债券等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由管理层授权的风险评估管理小组按照董事会批准的政策开展。风险评估管理小组通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司根据自身业务特点,只与信用良好的交易对手进行交易。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于公司有借款关系的银行或国有银行及其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款112,616,113.62 元占本公司应收账款总额的99.76%(2021 年:99.86%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款25,691,482.43 元占本公司其他应收款总额的85.56%(2021年:90.87%)。
项目|1个月以内|1-3个月|3-12个月|1-5年|5年以上
短期借款|309,922.50|40,579,852.50|||
应付账款|7,475,180.86|3,493,017.91|53,203,123.39|252,955,406.92|
长期借款|1,286,500.00|5,373,800.00|54,513,816.67|360,850,868.33|
应付债券||25,600,000.00|269,500,000.00|345,600,000.00|
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,不存在汇率风险。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。利率上升会增加新增带息债务的成本,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022 年12 月31 日,本公司的利率风险主要产生于固定利率的短期借款、长期借款及应付债券等带息债务,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
项目|本年数|上期数
固定利率金融工具||
金融负债||
其中:短期借款|39,990,000.00|348,000,000.00
长期借款|249,000,000.00|
应付债券|568,025,606.08|566,126,834.36
小计|857,015,606.08|914,126,834.36
浮动利率金融工具||
金融负债||
其中:短期借款||
长期借款|118,000,000.00|148,000,000.00
应付债券||
合计|118,000,000.00|148,000,000.00
母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例
铁岭财政资产经营有限公司|铁岭|国有资产经营;城镇基础设施建设;房地产开发等|265,756 万元|34.29%|34.29%
本企业最终控制方是铁岭市财政局。
其他关联方名称|其他关联方与本企业关系
铁岭公共资产投资运营集团有限公司|同属控股股东控制的公司
铁岭银行股份有限公司|同属控股股东控制的公司
辽宁金峰建设投资有限公司|同属控股股东控制的公司
铁岭金峰华园酒店有限公司|同属控股股东控制的公司
铁岭绿之源燃气管理有限公司|同属控股股东控制的公司