TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
利德曼公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括利德曼公司2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估利德曼公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算利德曼公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督利德曼公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对利德曼公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致利德曼公司不能持续经营。
(6)就利德曼公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:北京利德曼生化股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|798,810,182.43|928,600,082.38
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|286,037.20|15,920,999.98
应收账款|184,081,260.63|215,437,122.03
应收款项融资|109,995.60|1,046,000.00
预付款项|19,711,709.40|4,274,255.02
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|5,889,838.56|5,674,790.94
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|97,439,215.65|102,478,686.67
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|4,177,205.03|5,681,463.34
流动资产合计|1,110,505,444.50|1,279,113,400.36
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资||
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|20,899,368.05|1,009,478.11
投资性房地产|148,284,030.82|154,721,578.08
固定资产|441,489,180.78|462,737,530.17
在建工程|6,400,714.96|
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|10,786,005.95|12,226,196.74
无形资产|33,893,477.99|37,740,819.36
开发支出||
商誉|159,543,655.27|190,072,267.77
长期待摊费用|24,558,375.98|26,149,827.58
递延所得税资产|32,837,084.41|27,951,873.60
其他非流动资产|7,937,303.21|156,687,296.89
非流动资产合计|886,629,197.42|1,069,296,868.30
资产总计|1,997,134,641.92|2,348,410,268.66
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|1,967,233.41|1,891,700.40
应付账款|16,502,431.54|34,428,907.84
预收款项|749,789.00|720,305.00
合同负债|7,160,672.57|7,483,519.78
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|14,894,826.06|13,591,371.53
应交税费|16,181,749.12|10,627,821.07
其他应付款|43,845,225.39|38,208,960.56
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|51,014,553.41|69,464,806.17
其他流动负债|695,145.21|2,789,802.91
流动负债合计|153,011,625.71|179,207,195.26
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|8,116,445.70|9,823,526.84
长期应付款||8,664,354.02
长期应付职工薪酬||
预计负债|33,193,760.11|150,529,046.31
递延收益|18,319,068.25|19,068,382.53
递延所得税负债|4,026,339.03|3,009,337.42
其他非流动负债||
非流动负债合计|63,655,613.09|191,094,647.12
负债合计|216,667,238.80|370,301,842.38
所有者权益:||
股本|544,011,487.00|544,011,487.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|610,812,561.86|651,389,298.26
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|70,302,733.78|70,302,733.78
一般风险准备||
未分配利润|502,177,910.57|569,326,715.29
归属于母公司所有者权益合计|1,727,304,693.21|1,835,030,234.33
少数股东权益|53,162,709.91|143,078,191.95
所有者权益合计|1,780,467,403.12|1,978,108,426.28
负债和所有者权益总计|1,997,134,641.92|2,348,410,268.66
法定代表人:王凯翔主管会计工作负责人:欧阳旭会计机构负责人:欧阳旭
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|467,223,971.36|652,630,393.05
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||15,920,999.98
应收账款|75,143,792.74|122,676,188.17
应收款项融资|109,995.60|1,046,000.00
预付款项|731,711.21|1,991,580.13
其他应收款|2,868,715.72|2,946,989.27
其中:应收利息||
应收股利||
存货|64,514,311.93|68,822,388.63
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|222,428.12|339,327.06
流动资产合计|610,814,926.68|866,373,866.29
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|867,802,545.49|651,146,779.16
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|20,899,368.05|1,009,478.11
投资性房地产|167,474,963.83|174,428,476.76
固定资产|384,204,921.63|403,501,700.76
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|12,010,887.99|12,279,316.58
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|6,038,887.52|7,651,675.48
递延所得税资产|29,503,714.68|25,434,529.81
其他非流动资产|3,919,745.35|154,947,176.54
非流动资产合计|1,491,855,034.54|1,430,399,133.20
资产总计|2,102,669,961.22|2,296,772,999.49
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|1,967,233.41|1,891,700.40
应付账款|8,877,517.50|9,134,987.86
预收款项|749,789.00|720,305.00
合同负债|4,579,532.13|3,815,997.71
应付职工薪酬|7,467,142.91|6,294,419.40
应交税费|8,389,270.14|4,513,157.15
其他应付款|41,848,549.99|35,827,816.35
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|47,287,205.31|66,154,607.56
其他流动负债|304,519.53|2,278,655.56
流动负债合计|121,470,759.92|130,631,646.99
非流动负债:||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||8,664,354.02
长期应付职工薪酬||
预计负债|33,193,760.11|150,529,046.31
递延收益|18,319,068.25|19,068,382.53
递延所得税负债|901,460.77|
其他非流动负债||
非流动负债合计|52,414,289.13|178,261,782.86
负债合计|173,885,049.05|308,893,429.85
所有者权益:||
股本|544,011,487.00|544,011,487.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|932,294,745.68|932,294,745.68
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|70,302,733.78|70,302,733.78
未分配利润|382,175,945.71|441,270,603.18
所有者权益合计|1,928,784,912.17|1,987,879,569.64
负债和所有者权益总计|2,102,669,961.22|2,296,772,999.49
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|705,976,839.21|564,057,983.88
其中:营业收入|705,976,839.21|564,057,983.88
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|646,426,488.50|484,470,711.20
其中:营业成本|405,616,650.71|268,103,580.68
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|12,652,405.47|11,065,152.06
销售费用|120,097,929.05|102,492,425.03
管理费用|85,574,108.89|76,928,188.13
研发费用|34,957,360.92|32,754,483.34
财务费用|-12,471,966.54|-6,873,118.04
其中:利息费用|1,288,528.88|2,154,064.73
利息收入|14,611,396.98|7,970,561.69
加:其他收益|1,542,692.86|2,773,158.78
投资收益(损失以“-”号填列)|4,243,873.98|26,854.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|1,990,936.72|3,471,105.74
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-27,527,307.25|-4,922,933.57
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-32,685,664.11|-22,089,713.36
资产处置收益(损失以“-”号填列)|446,225.06|1,340,949.35
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|7,561,107.97|60,186,693.75
加:营业外收入|29,337.96|97,643.81
减:营业外支出|32,754,362.67|1,481,774.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-25,163,916.74|58,802,563.44
减:所得税费用|10,870,152.32|11,621,357.77
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-36,034,069.06|47,181,205.67
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-36,034,069.06|47,181,205.67
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-56,271,757.90|22,419,197.58
2.少数股东损益|20,237,688.84|24,762,008.09
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值||
变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|-36,034,069.06|47,181,205.67
归属于母公司所有者的综合收益总额|-56,271,757.90|22,419,197.58
归属于少数股东的综合收益总额|20,237,688.84|24,762,008.09
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.10|0.05
(二)稀释每股收益|-0.10|0.05
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:王凯翔主管会计工作负责人:欧阳旭会计机构负责人:欧阳旭
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|210,106,472.81|213,789,618.29
减:营业成本|73,750,515.82|75,448,876.34
税金及附加|10,230,872.11|8,916,808.57
销售费用|63,194,507.76|68,405,275.42
管理费用|46,203,265.73|42,820,103.01
研发费用|20,643,926.06|18,686,324.66
财务费用|-8,425,495.72|-2,688,635.03
其中:利息费用|712,655.39|2,548,431.97
利息收入|9,053,038.61|5,053,202.29
加:其他收益|1,361,134.62|2,404,448.72
投资收益(损失以“-”号填列)|5,338,734.90|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|1,990,936.72|3,471,105.74
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-27,424,061.65|-3,983,643.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-4,834,267.34|-1,126,402.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)|324,592.64|282.59
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-18,734,049.06|2,966,656.72
加:营业外收入|27,522.39|97,642.22
减:营业外支出|32,678,808.08|1,304,784.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-51,385,334.75|1,759,514.94
减:所得税费用|-3,167,724.10|-3,446,756.39
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-48,217,610.65|5,206,271.33
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-48,217,610.65|5,206,271.33
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-48,217,610.65|5,206,271.33
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|806,052,765.79|637,329,459.21
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|133,270.18|
收到其他与经营活动有关的现金|17,404,523.11|15,771,364.80
经营活动现金流入小计|823,590,559.08|653,100,824.01
购买商品、接受劳务支付的现金|441,231,596.26|285,424,925.92
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|126,730,507.90|120,011,978.20
支付的各项税费|60,678,718.84|60,693,467.04
支付其他与经营活动有关的现金|86,015,910.38|67,912,168.41
经营活动现金流出小计|714,656,733.38|534,042,539.57
经营活动产生的现金流量净额|108,933,825.70|119,058,284.44
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|630,000,000.00|
取得投资收益收到的现金|4,243,873.98|26,854.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|589,292.04|2,144,847.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|634,833,166.02|2,171,701.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|39,118,856.42|44,502,581.04
投资支付的现金|808,828,929.32|
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|847,947,785.74|44,502,581.04
投资活动产生的现金流量净额|-213,114,619.72|-42,330,879.80
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||552,218,503.66
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,249,500.00
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|716,709.75|2,714,204.02
筹资活动现金流入小计|716,709.75|554,932,707.68
偿还债务支付的现金|10,843,364.88|49,843,364.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|11,606,954.10|403,116.67
其中:子公司支付给少数股东的股|729,907.28|
利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|3,026,571.96|5,540,673.56
筹资活动现金流出小计|25,476,890.94|55,787,155.11
筹资活动产生的现金流量净额|-24,760,181.19|499,145,552.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-132,214.99|171,183.15
五、现金及现金等价物净增加额|-129,073,190.20|576,044,140.36
加:期初现金及现金等价物余额|927,350,107.74|351,305,967.38
六、期末现金及现金等价物余额|798,276,917.54|927,350,107.74
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|276,285,045.14|247,713,160.54
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|10,655,632.08|12,211,060.67
经营活动现金流入小计|286,940,677.22|259,924,221.21
购买商品、接受劳务支付的现金|48,359,573.71|74,352,396.94
支付给职工以及为职工支付的现金|77,547,393.81|80,890,105.23
支付的各项税费|24,995,031.05|23,047,570.94
支付其他与经营活动有关的现金|35,520,384.04|37,039,702.78
经营活动现金流出小计|186,422,382.61|215,329,775.89
经营活动产生的现金流量净额|100,518,294.61|44,594,445.32
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|630,000,000.00|
取得投资收益收到的现金|5,338,734.90|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|430,000.00|23,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||3,000,000.00
投资活动现金流入小计|635,768,734.90|3,023,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|21,144,105.70|21,903,717.35
投资支付的现金|878,828,929.32|11,300,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|899,973,035.02|33,204,217.35
投资活动产生的现金流量净额|-264,204,300.12|-30,181,217.35
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||550,969,003.66
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|716,709.75|2,714,204.02
筹资活动现金流入小计|716,709.75|553,683,207.68
偿还债务支付的现金|10,843,364.88|49,843,364.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,877,046.82|403,116.67
支付其他与筹资活动有关的现金||33,717,285.35
筹资活动现金流出小计|21,720,411.70|83,963,766.90
筹资活动产生的现金流量净额|-21,003,701.95|469,719,440.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-4.48|-30.98
五、现金及现金等价物净增加额|-184,689,711.94|484,132,637.77
加:期初现金及现金等价物余额|651,380,418.41|167,247,780.64
六、期末现金及现金等价物余额|466,690,706.47|651,380,418.41
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|544,011,487.00||||651,389,298.26||||70,302,733.78||569,326,715.29||1,835,030,234.33|143,078,191.95|1,978,108,426.28
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|544,011,487.00||||651,389,298.26||||70,302,733.78||569,326,715.29||1,835,030,234.33|143,078,191.95|1,978,108,426.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-40,576,736.40||||||-67,148,804.72||-107,725,541.12|-89,915,482.04|-197,641,023.16
(一)综合收益总额|||||||||||-56,271,757.90||-56,271,757.90|20,237,688.84|-36,034,069.06
(二)所有者投入和减少资本|||||-40,576,736.40||||||||-40,576,736.40|-109,423,263.60|-150,000,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-40,576,736.40||||||||-40,576,736.40|-109,423,263.60|-150,000,000.00
(三)利润分配|||||||||||-10,877,046.82||-10,877,046.82|-729,907.28|-11,606,954.10
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分|||||||||||-10,877,046.82||-10,877,046.82|-729,907.28|-11,606,954.10
配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期|||||||||||||||
提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|544,011,487.00||||610,812,561.86||||70,302,733.78||502,177,910.57||1,727,304,693.21|53,162,709.91|1,780,467,403.12
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|421,051,985.00||||242,743,469.60|19,363,673.00|||69,782,106.65||547,428,144.84||1,261,642,033.09|117,066,683.86|1,378,708,716.95
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|421,051,985.00||||242,743,469.60|19,363,673.00|||69,782,106.65||547,428,144.84||1,261,642,033.09|117,066,683.86|1,378,708,716.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|122,959,502.00||||408,645,828.66|-19,363,673.00|||520,627.13||21,898,570.45||573,388,201.24|26,011,508.09|599,399,709.33
列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||22,419,197.58||22,419,197.58|24,762,008.09|47,181,205.67
(二)所有者投入和减少资本|122,959,502.00||||408,645,828.66|-19,363,673.00|||||||550,969,003.66|1,249,500.00|552,218,503.66
1.所有者投入的普通股|122,959,502.00||||408,645,828.66|-19,363,673.00|||||||550,969,003.66|1,249,500.00|552,218,503.66
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||520,627.13||-520,627.13||||
1.提取盈余公积|||||||||520,627.13||-520,627.13||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或|||||||||||||||
股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储|||||||||||||||
备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|544,011,487.00||||651,389,298.26||||70,302,733.78||569,326,715.29||1,835,030,234.33|143,078,191.95|1,978,108,426.28
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|544,011,487.00||||932,294,745.68||||70,302,733.78|441,270,603.18||1,987,879,569.64
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|544,011,487.00||||932,294,745.68||||70,302,733.78|441,270,603.18||1,987,879,569.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填||||||||||-59,094,657.47||-59,094,657.47
列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||-48,217,610.65||-48,217,610.65
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||-10,877,046.82||-10,877,046.82
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-10,877,046.82||-10,877,046.82
3.其他||||||||||||
(四||||||||||||
)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六||||||||||||
)其他||||||||||||
四、本期期末余额|544,011,487.00||||932,294,745.68||||70,302,733.78|382,175,945.71||1,928,784,912.17
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|421,051,985.00||||523,648,917.02|19,363,673.00|||69,782,106.65|436,584,958.98||1,431,704,294.65
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|421,051,985.00||||523,648,917.02|19,363,673.00|||69,782,106.65|436,584,958.98||1,431,704,294.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|122,959,502.00||||408,645,828.66|-19,363,673.00|||520,627.13|4,685,644.20||556,175,274.99
(一)综合收益总额||||||||||5,206,271.33||5,206,271.33
(二)所有者投入和减少资|122,959,502.00||||408,645,828.66|-19,363,673.00||||||550,969,003.66
本||||||||||||
1.所有者投入的普通股|122,959,502.00||||408,645,828.66|-19,363,673.00||||||550,969,003.66
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||520,627.13|-520,627.13||
1.提取盈余公积|||||||||520,627.13|-520,627.13||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股||||||||||||
本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|544,011,487.00||||932,294,745.68||||70,302,733.78|441,270,603.18||1,987,879,569.64
1、历史沿革
北京利德曼生化股份有限公司(以下简称“公司”)系经北京经济技术开发区市场监督管理局批准,由北京利德曼生化技术有限公司整体变更设立的股份有限公司,公司统一社会信用代码为911100006000677198。
2、公司注册资本
截至2022 年12 月31 日,公司注册资本为人民币544,011,487.00 元。
3、经营范围及主要产品或提供的劳务
生产2002 版分类目录:III类:III-6840 体外诊断试剂,III-6840-3 免疫分析系统,II类:6840-2 生化分析系统,II-6840 体外诊断试剂2017 版分类目录:II类:22-04 免疫分析设备(医疗器械生产许可证有效期至2024 年05 月28 日);批发2002 年版分类目录:III类:6840 临床检验分析仪器及诊断试剂(含诊断试剂)(医疗器械经营许可证有效期至2023年08 月26 日);销售II类医疗器械;销售自产产品;医疗器械租赁;货物进出口、技术进出口;技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;出租办公用房、出租厂房。
4、公司住所
注册地址:北京市北京经济技术开发区兴海路5 号。
5、公司法定代表人
公司法定代表人:王凯翔。
6、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023 年3 月24 日批准报出。
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司从事体外诊断试剂及体外诊断仪器经营。本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,确定应收款项信用减值损失的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策详见本附注之(10)金融工具、(24)固定资产、(30)无形资产、(39)收入的各项描述。
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
公司以12 个月作为一个营业周期。
公司以人民币作为记账本位币。
1.同一控制下企业合并:公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并:公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
在报告期内,公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
1.共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
2.合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
公司在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为三类:以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含
《企业会计准则第14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
(2)转移金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,应当将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,公司按照相当于该金融资产未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时,考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
未来12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内(若金融资产的预计存续期少于12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; D.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险,如:应收关联方款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),作为利润分配,减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
对于应收款项,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
项目|确定组合的依据
关联方组合|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
非关联方组合|以应收账款账龄作为信用风险特征
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
项目|确定组合的依据
关联方组合|管理层评价该类款项具有较低的信用风险
非关联方组合|以其他应收款账龄作为信用风险特征
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、周转材料(低值易耗品、包装物等)、自制半成品、在产品、产成品(库存商品)等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照
《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法:采用先进先出法核算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备。可变现
净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
合同资产,是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司
向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,公司将该收款权利作为合同资产。
对于合同资产,无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将
其差额确认为减值损失;每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的转回金额,确认为减值利得。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
1.固定资产确认条件:
2.固定资产分类:
公司固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、其他设备。
3.公司固定资产按成本进行初始计量
外购及自行建造的固定资产按实际成本计价,购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。
投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
以债务重组取得的固定资产,其成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物-钢结构|年限平均法|40-50|0|2.00-2.50
房屋及建筑物-其他|年限平均法|20-30|0|3.33-5.00
运输设备|年限平均法|4-8|5-10|11.25-23.75
机器设备|年限平均法|3-8|2-10|11.25-32.67
其他设备|年限平均法|5-6|2-10|15.00-19.60
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的
借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。
(2)本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本财务报表“附注三、(二十五)长期资产减值”。
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、(二十五)长期资产减值”。