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对其他长期应收款,本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(2) 初始投资成本确定
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本溢价、股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
(3) 后续计量和损益确认方法
1成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
2权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。
3处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
(1) 如果采用公允价值计量模式的:
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的,应同时满足(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;(2)公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产,不计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-45|5%|2.11%-4.75%
机器设备|年限平均法|8-15|5%|6.33%-11.88%
电子设备|年限平均法|5|5%|19.00%
运输设备|年限平均法|5|5%|19.00%
其他设备|年限平均法|5|5%|19.00%
(1) 借款费用资本化的确认原则
2借款费用已发生;
3为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
1为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;
2为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(1) 使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1租赁负债的初始计量金额。
2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额。
3发生的初始直接费用。
4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
(2) 使用权资产的折旧方法及减值
1本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
2本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
3本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
4使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见第十节、第五项、第30 点“长期资产减值”。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、第五项、第30点“长期资产减值”的会计政策。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销:房屋建筑物的装修按照10年摊销,专柜装修按照3-5年摊销,酒店软装类按照8年摊销。对在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,公司对其尚未摊销的摊余价值全部价值转入当期损益。
应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对
价冲减交易价格进行会计处理时,本公司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; B.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
C.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
A.本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权; C.本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;
D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
E.客户已接受该商品。
2与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 A.商品销售收入
公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并确认商品销售收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品,则本公司为主要责任人,公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品,则本公司为代理人,公司按照预期有权收取的佣金或手续费(即净额法)的金额确认收入。
B.房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求,满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售,在该段时间内按履约进度确认收入;其他的房产在竣工验收办理移交手续时确认销售收入的实现。
C.物业服务收入
本公司在提供物业服务过程中确认收入。 D.让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益能够流入企业;收入金额能够可靠计量时,在客户取得资产控制权时确认让渡资产使用权收入。
(1) 政府补助的类型
(2) 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则:
1公司能够满足政府补助所附条件;2公司能够收到政府补助。
(3) 政府补助的计量
1政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。
2政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。
(4) 政府补助会计处理方法
1与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。3对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。
4与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:
(1) 递延所得税资产的确认
1公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:A.该项交易不是企业合并;B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(2) 递延所得税负债的确认
1下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:A.商誉的初始确认;B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 所得税的抵销
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。1租赁的识别
A 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;
B承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益; C承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
A承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利; B该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3作为承租人 A使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本第十节、第五项、第28点“使用权资产”的会计政策。
B租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本第十节、第五项、第34点“租赁负债”。 C租赁期的评估
发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 D租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 E短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
4作为出租人
A经营租赁会计处理
B融资租赁会计处理
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本第十节、第五项、第10点“金融工具”。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。5售后租回交易
本公司按照第十节、第五项、第38点“收入”的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
B作为出租人
回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”)“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响,比较财务报表无需调整
2022年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响,比较财务报表无需调整
(3) 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%、9%、6%、5%、3%
消费税|应纳税销售收入|5%
营业税|应纳税销售收入|5%,2016年营改增前使用
城市维护建设税|应交增值税、消费税|7%、5%
教育费附加|应交增值税、消费税|5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除25%-30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
土地增值税|按转让房地产所取得的增值额或规定的税率计缴|超率累进税率
(1)土地增值税按房地产开发应纳税收入的2%-6%预缴,待开发项目达到国家规定的清算条件时,按销售或转让房地产所取得的应纳税增值额依30%-60%的累进税率计算缴纳。
纳税主体名称|所得税税率(%)
福建东百供应链发展有限公司|20.00
福安市东百商业管理有限公司|20.00
东百投资有限公司|20.00
兰州东百商贸有限公司|20.00
福州东百广告信息有限公司|20.00
平潭信正资产管理有限公司|20.00
平潭信远资产管理有限公司|20.00
平潭信柏资产管理有限公司|20.00
平潭睿德资产管理有限公司|20.00
东百瑞兴资本管理有限公司|20.00
河南菜便利商贸有限公司|20.00
长沙市东百供应链管理有限公司|20.00
西藏信仁企业管理有限公司|20.00
西藏信鹏企业管理有限公司|20.00
西藏信恩企业管理有限公司|20.00
西藏信岭企业管理有限公司|20.00
西藏信彪企业管理有限公司|20.00
平潭信彪资产管理有限公司|20.00
福清东百文化旅游发展有限公司|20.00
福州东百超市有限公司|20.00
福清东百物业管理有限公司|20.00
莆田东百商业管理有限公司|20.00
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日起施行,2022年12月31日终止执行。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元,纳税信用等级为A级或者B级,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号)规定的增量留抵税额,区分以下情形确定:(一)纳税人获得一次性存量留抵退税前,增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。(二)纳税人获得一次性存量留抵退税后,增量留抵税额为当期期末留抵税额。
根据江苏省《关于进一步帮助市场主体纾困解难着力稳定经济增长的若干政策措施》(苏政发〔2022〕1号),对住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游、零售、仓储等行业纳税人和增值税小规模纳税人,暂免征收2022年房产税、城镇土地使用税。
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号),对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据《福建省财政厅关于免征部分行业2022年度地方水利建设基金的通知》(闽财规〔2022〕11号)、《福建省人民政府印发关于贯彻落实扎实稳住经济一揽子政策措施实施方案的通知》(闽财税〔2022〕15号)要求,对我省工业、物流、餐饮、住宿、公路水路运输、旅游等六大行业免征2022年度地方水利建设基金。
根据《税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(税务总局公告2022年第11号)《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022年12月31日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|33,238.95|13,723.25
银行存款|146,197,708.33|404,729,370.36
其他货币资金|48,552,187.98|48,550,320.11
合计|194,783,135.26|453,293,413.72
项目|期末余额|期初余额
委托银行收款|13,880,184.70|25,862,487.22
保函保证金|13,600,000.00|10,000,000.00
农民工工资保证金|5,000,000.00|5,000,000.00
按揭保证金存款|1,236,461.65|2,851,433.17
利率互换业务保证金||2,507,000.00
人民币利率掉期业务保证金|3,350,000.00|2,310,000.00
黄金租赁业务保证金|10,000.00|10,000.00
存出投资款|9,461.66|9,399.72
承兑汇票保证金|11,466,079.97|
合计|48,552,187.98|48,550,320.11
(2)报告期使用权受限制的资金3,585.97万元,详见第十节、第七项、第59点“所有权或使用权受到限制的资产”说明。
2. 应收账款
账龄|期末账面余额
1年以内|61,210,715.63
1年以内小计|61,210,715.63
1至2年|21,143,673.68
2至3年|3,430,363.89
3至4年|8,145,423.24
4至5年|751,158.32
5年以上|1,291,950.05
合计|95,973,284.81
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|17,342,193.69|18.07|13,645,314.28|78.68|3,696,879.41|1,863,379.37|3.05|1,863,379.37|100.00|
按组合计提坏账准备|78,631,091.12|81.93|12,796,560.77|16.27|65,834,530.35|59,247,158.72|96.95|5,184,270.82|8.75|54,062,887.90
其中:||||||||||
账龄组合|31,213,903.71|32.52|12,796,560.77|41.00|18,417,342.94|42,271,461.54|69.17|5,184,270.82|12.26|37,087,190.72
低风险组合|47,417,187.41|49.41|||47,417,187.41|16,975,697.18|27.78|||16,975,697.18
合计|95,973,284.81|/|26,441,875.05|/|69,531,409.76|61,110,538.09|/|7,047,650.19|/|54,062,887.90
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
韩云霆|7,185,649.19|4,185,649.19|58.25|涉及诉讼
均豪北区不动产管理(北京)有限公司|5,543,055.22|4,846,175.81|87.43|涉及诉讼
天津兴建供应链管理有限公司|1,072,029.52|1,072,029.52|100.00|收回可能性小
成都欣嘉物流有限公司|181,145.76|181,145.76|100.00|收回可能性小
商业零售租户的租费|3,360,314.00|3,360,314.00|100.00|收回可能性小
合计|17,342,193.69|13,645,314.28|78.68|/
1单项金额重大的应收账款是指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过300万元,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相似性和相关性进行组合的应收账款单独进行减值测试,结合以前年度应收款项损失率确认减值损失。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内(含1年)|14,129,758.08|1,106,601.95|7.83
1-2年(含2 年)|6,395,608.70|1,580,306.09|24.71
2-3年(含3 年)|1,120,054.55|541,170.35|48.32
3-4年(含4 年)|7,525,520.01|7,525,520.01|100.00
4-5年(含5 年)|751,158.32|751,158.32|100.00
5 年以上|1,291,804.05|1,291,804.05|100.00
合计|31,213,903.71|12,796,560.77|41.00
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征,根据公司各业务板块各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
低风险组合|47,417,187.41||
合计|47,417,187.41||
本组合应收款项有足够的履约保证金或者押金,坏账风险小。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|1,863,379.37|11,819,174.68|37,239.77|||13,645,314.28
账龄组合|5,184,270.82|8,430,826.74|768,420.12|50,116.67||12,796,560.77
合计|7,047,650.19|20,250,001.42|805,659.89|50,116.67||26,441,875.05
项目|核销金额
实际核销的应收账款|50,116.67
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
福州京邦达供应链科技有限公司|13,932,961.70|14.52|43,347.48
中国银行股份有限公司兰州市七里河中心支行|7,458,750.00|7.77|7,458,750.00
韩云霆|7,185,649.19|7.49|4,185,649.19
均豪北区(北京)物业管理有限公司|5,543,055.22|5.78|4,846,175.81
刘春梅、王虎|4,949,489.96|5.16|2,202,336.74
合计|39,069,906.07|40.72|18,736,259.22
3. 预付款项
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|21,197,869.73|92.69|26,985,690.53|88.27
1至2年|50,352.00|0.22|606,303.79|1.98
2至3年|177,623.78|0.78|1,236,998.02|4.05
3年以上|1,443,391.92|6.31|1,741,016.51|5.70
合计|22,869,237.43|100.00|30,570,008.85|100.00
账龄超过1年的预付款项主要是兰州国际商贸中心项目预付兰州供电公司电缆通道及间隔租赁费117.58万元(账龄3年以上)。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
欧莱雅(中国)有限公司|14,629,119.56|63.97
国网福建省电力有限公司福州供电公司|3,215,609.32|14.06
甘肃电力公司兰州供电公司|1,175,832.94|5.14
德勤管理咨询(上海)有限公司北京分公司|352,307.18|1.54
国网福建省电力有限公司|342,052.22|1.50
合计|19,714,921.22|86.21
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|225,409,606.84|217,940,055.41
合计|225,409,606.84|217,940,055.41
账龄|期末账面余额
1年以内|25,142,351.98
1年以内小计|25,142,351.98
1至2年|15,021,988.47
2至3年|13,196,352.24
3至4年|17,879,806.14
4至5年|38,753,079.93
5年以上|122,601,847.83
合计|232,595,426.59
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
兰州七里河拆迁安置指挥部代垫款|144,061,276.98|143,354,076.98
保证金或押金|44,692,446.58|46,001,035.58
为政府机构代垫款|7,324,481.20|7,324,481.20
股权转让款|8,587,765.74|3,840,000.00
备用金|277,528.33|323,852.69
其他|27,651,927.76|20,744,608.37
合计|232,595,426.59|221,588,054.82
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|295,717.28||3,352,282.13|3,647,999.41
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-12,033.03||12,033.03|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|184,910.46||3,980,468.98|4,165,379.44
本期转回|172,720.43||450,707.79|623,428.22
本期转销||||
本期核销|79.86||4,051.02|4,130.88
其他变动||||
2022年12月31日余额|295,794.42||6,890,025.33|7,185,819.75
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|3,647,999.41|4,165,379.44|623,428.22|4,130.88||7,185,819.75
合计|3,647,999.41|4,165,379.44|623,428.22|4,130.88||7,185,819.75
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|4,130.88
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
七里河人民政府拆迁安置办公室|代垫款项|144,061,276.98|13年以内|61.94|
福州名城保护开发有限公司|租赁押金|14,181,643.00|5-6年|6.10|
福建轩辉房地产开发有限公司|租赁押金|7,075,106.00|3-5年|3.04|
福建星远置业有限公司|租赁押金|6,590,749.54|2-7年|2.83|
福州地铁集团有限公司|其他|6,128,529.25|1-2年|2.63|
合计|/|178,037,304.77|/|76.54|
5. 存货
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|7,290,157.62||7,290,157.62|9,842,823.50||9,842,823.50
库存商品|119,663,462.92|37,111.62|119,626,351.30|111,628,570.72|92,208.63|111,536,362.09
开发成本|1,482,001,221.03||1,482,001,221.03|2,071,138,180.70||2,071,138,180.70
开发产品|255,933,831.41|27,978,526.54|227,955,304.87|89,426,010.50|19,293,691.08|70,132,319.42
出租开发产品|766,782,305.33||766,782,305.33|722,734,202.15||722,734,202.15
合同履约成本||||645,605.42||645,605.42
合计|2,631,670,978.31|28,015,638.16|2,603,655,340.15|3,005,415,392.99|19,385,899.71|2,986,029,493.28
项目|开发时间|预计竣工时间|项目总投资|期末数|期初数
兰州国际商贸中心项目|2012年7月|2023年12月|441,200.00|53,597.08|52,308.37
福清东百利桥项目|2019年11月|2025年4月|250,000.00|94,603.04|154,805.45
合计|||691,200.00|148,200.12|207,113.82
注:福安东百广场项目已于2021年竣工。
2项目建设情况:
兰州国际商贸中心项目业态分类|建筑面积|2022 年竣工面积|2022年止累计竣工面积|期末在建建筑面积
 SOHO|49,750||49,750|
写字楼|67,261||67,261|
商铺|100,752||100,752|
酒店|72,327||40,827|31,500
购物中心|119,845||119,845|
地下室及其他|167,336||167,336|
合计|577,271||545,771|31,500
截至报告期末,兰州国际商贸中心项目SOHO、写字楼、商铺、购物中心、地下车位已竣工;酒店精装修处于装修方案优化和图纸论证、功能区调整优化阶段。
B福清东百利桥项目建设情况如下:
截止报告期末,福清东百利项目在建面积151,887平方米,具体为A区主体完成,正在进行配套工程施工;龙江门广场(B1区)、B2区上部、D区、J区J01地块已完工;E区古建筑修缮部分基本完成、新建部分桩基支护施工;J区其他区域正在进行土方开挖阶段。
项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数
兰州国际商贸中心项目|20,804,680.28|5,664,971.86|6,810,880.00|19,658,772.14
福安东百广场项目|68,621,330.22||11,783,285.38|56,838,044.84
福清东百利桥项目||897,908,250.35|718,471,235.92|179,437,014.43
合计|89,426,010.50|903,573,222.21|737,065,401.30|255,933,831.41
项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数
兰州国际商贸中心项目|722,734,202.15|2,838,380.55|29,375,210.45|696,197,372.25
福清东百利桥项目||70,584,933.08||70,584,933.08
合计|722,734,202.15|73,423,313.63|29,375,210.45|766,782,305.33
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|92,208.63|||55,097.01||37,111.62
开发产品|19,293,691.08|11,891,064.41||3,206,228.95||27,978,526.54
合计|19,385,899.71|11,891,064.41||3,261,325.96||28,015,638.16
1根据兰州国际商贸中心项目股东双方约定,对股东投入超出注册资本金部分自2013年6月1日开始,按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率6.15%计算资金占用费;报告期末兰州东方友谊置业有限公司向兴业银行兰州分行贷款22,000万元,贷款利率6%。兰州国际商贸中心项目报告期末累计资本化利息金额38,394.78万元,本期资本化利息金额0.00万元。
2根据公司与子公司福安市东百置业有限公司签订的借款合同约定,公司按照支付给银行的累计利息支出占各期公司拨付本金总额的加权平均的综合利率4.75%向福安市东百置业有限公司计算资金占用费。福安东百广场项目已于2021年竣工,该项目累计资本化利息金额21,948.49 万元。3根据公司与子公司福清东百置业有限公司签订的借款合同约定,公司按照支付给银行的累计利息支出占各期公司拨付本金总额的加权平均的综合利率4.75%向福清东百置业有限公司计算资金占用费。福清东百利桥项目报告期末累计资本化利息金额13,495.15万元,本期资本化利息金额5,545.41万元。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的应收融资租赁款|32,520,449.92|35,516,544.46
合计|32,520,449.92|35,516,544.46
项目|期末余额|期初余额
待认证、待抵扣增值税进项税额|26,098,819.74|54,352,529.82
地产项目预售款预征税费|32,466,421.48|44,177,424.14
预缴所得税等|839,775.11|961,387.31
合计|59,405,016.33|99,491,341.27
8. 长期应收款
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|246,204,941.20|2,352,478.77|243,852,462.43|289,422,441.81|2,781,737.48|286,640,704.33|5.145%
其中:未实现融资收益|51,609,353.82||51,609,353.82|60,530,331.68||60,530,331.68|5.145%
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
减:一年内到期的应收融资租赁款|-32,738,261.91|-217,811.99|-32,520,449.92|-35,761,674.28|-245,129.82|-35,516,544.46|5.145%
合计|213,466,679.29|2,134,666.78|211,332,012.51|253,660,767.53|2,536,607.66|251,124,159.87|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,536,607.66|||2,536,607.66
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|401,940.88|||401,940.88
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|2,134,666.78|||2,134,666.78
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
二、联营企业|||||||||||
佛山睿优仓储有限公司|72,845,860.14|||597,820.62||||||73,443,680.76|
天津兴建供应链管理有限公司|94,160,034.87|||-1,034,546.23||||||93,125,488.64|
成都欣嘉物流有限公司|46,211,518.64|||658,248.90||||||46,869,767.54|
佛山睿信物流管理有限公司|70,187,469.09|||-1,968,525.44||||||68,218,943.65|
小计|283,404,882.74|||-1,747,002.15||||||281,657,880.59|
合计|283,404,882.74|||-1,747,002.15||||||281,657,880.59|
项目|期末余额|期初余额
天津汇禾海河投资管理合伙企业(有限合伙)|982,399.74|982,913.87
天津汇禾海河智能物流产业基金合伙企业(有限合伙)|1,344,519.82|1,539,949.73
福建海峡银行股份有限公司|8,472,398.72|8,404,653.32
江苏高能时代在线股份有限公司||
合计|10,799,318.28|10,927,516.92
被投资企业江苏高能时代在线股份有限公司因经营环境、经营情况、财务状况恶化已强制退市,故公司以0元作为公允价值的合理估计进行计量。
11. 投资性房地产
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、期初余额|5,258,409,519.00||1,824,125,683.75|7,082,535,202.75
二、本期变动|1,049,075,856.00||-274,499,483.75|774,576,372.25
加:外购||||
存货\固定资产\在建工程转入|691,405,000.00|||691,405,000.00
企业合并增加||||
完工转入|919,311,563.37||-919,311,563.37|
建筑成本|||616,155,152.72|616,155,152.72
成本结算|-7,403,086.14|||-7,403,086.14
减:处置|907,657.10|||907,657.10
其他转出|508,506,500.00|||508,506,500.00
公允价值变动|-44,823,464.13||28,656,926.90|-16,166,537.23
三、期末余额|6,307,485,375.00||1,549,626,200.00|7,857,111,575.00
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
兰州国际商贸中心项目|88,857,000.00|涉及中铁总包诉讼查封
福清东百利桥项目|691,405,000.00|待项目全部竣备后统一办理
合计|780,262,000.00|
投资性房地产中其他转出50,850.65万元,主要是报告期完成嘉兴大恩100%股权转让交割。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,472,748,293.45|1,508,658,973.83
固定资产清理||
合计|1,472,748,293.45|1,508,658,973.83
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|1,819,437,204.74|19,745,023.63|9,105,971.76|38,922,446.91|10,114,231.11|1,897,324,878.15
2.本期增加金额|13,500,608.10|7,324,827.03||1,287,467.36|235,206.89|22,348,109.38
(1)购置||50,265.48||1,287,467.36|235,206.89|1,572,939.73
(2)在建工程转入||7,274,561.55||||7,274,561.55
(3)存货转入|12,417,572.01|||||12,417,572.01
(4)结算转入|1,083,036.09|||||1,083,036.09
3.本期减少金额|||180,000.00|551,475.41|114,708.54|846,183.95
(1)处置或报废|||180,000.00|551,475.41|114,708.54|846,183.95
4.期末余额|1,832,937,812.84|27,069,850.66|8,925,971.76|39,658,438.86|10,234,729.46|1,918,826,803.58
二、累计折旧||||||
1.期初余额|332,746,097.60|13,704,338.08|6,889,231.55|30,223,996.90|5,102,240.19|388,665,904.32
2.本期增加金额|53,083,431.77|791,654.52|839,711.46|2,043,651.28|1,387,039.02|58,145,488.05
(1)计提|53,083,431.77|791,654.52|839,711.46|2,043,651.28|1,387,039.02|58,145,488.05
3.本期减少金额|||128,250.00|497,869.83|106,762.41|732,882.24
(1)处置或报废|||128,250.00|497,869.83|106,762.41|732,882.24
4.期末余额|385,829,529.37|14,495,992.60|7,600,693.01|31,769,778.35|6,382,516.80|446,078,510.13
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|1,447,108,283.47|12,573,858.06|1,325,278.75|7,888,660.51|3,852,212.66|1,472,748,293.45
2.期初账面价值|1,486,691,107.14|6,040,685.55|2,216,740.21|8,698,450.01|5,011,990.92|1,508,658,973.83
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
兰州国际商贸中心项目|14,813,095.75|待酒店完工时统一办理
福清东百利桥项目|12,417,572.01|待项目全部竣备后统一办理
合计|27,230,667.76|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|6,069,370.38|1,722,392.27
工程物资||
合计|6,069,370.38|1,722,392.27
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在建工程|6,069,370.38||6,069,370.38|1,722,392.27||1,722,392.27
合计|6,069,370.38||6,069,370.38|1,722,392.27||1,722,392.27
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
福清东百利桥文旅公司零星工程|4,873,247.00||2,158,270.64|||2,158,270.64|44.29|44.29||||自筹
合计|4,873,247.00||2,158,270.64|||2,158,270.64|/|/|||/|
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|1,520,456,995.18|6,931,561.84|1,527,388,557.02
2.本期增加金额|24,254,380.46||24,254,380.46
(1)新增租赁合同|6,602,204.64||6,602,204.64
(2)转租赁事项|17,652,175.82||17,652,175.82
3.本期减少金额|281,097,475.96||2 81,097,475.96
(1)租赁变更|12,869,601.10||12,869,601.10
(2)处置|268,227,874.86||268,227,874.86
4.期末余额|1,263,613,899.68|6,931,561.84|1,270,545,461.52
二、累计折旧|||
1.期初余额|623,350,720.79|1,506,368.84|624,857,089.63
2.本期增加金额|101,113,421.22|516,469.32|101,629,890.54
(1)计提|96,129,528.90|516,469.32|96,645,998.22
(2) 转租赁事项|4,983,892.32||4,983,892.32
3.本期减少金额|115,950,281.35||115,950,281.35
(1)处置|115,950,281.35||115,950,281.35
(2) 转租赁事项|||
4.期末余额|608,513,860.66|2,022,838.16|610,536,698.82
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|655,100,039.02|4,908,723.68|660,008,762.70
2.期初账面价值|897,106,274.39|5,425,193.00|902,531,467.39
使用权资产处置主要是报告期东百城蔡塘店经营调整,解除租赁合同,对使用权资产进行处置。
15. 无形资产
项目|软件|其他|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|16,181,970.04|1,307,903.16|17,489,873.20
2.本期增加金额|2,148,013.12||2,148,013.12
(1)购置|2,148,013.12||2,148,013.12
3.本期减少金额|218,679.25||218,679.25
(1)处置|218,679.25||218,679.25
4.期末余额|18,111,303.91|1,307,903.16|19,419,207.07
二、累计摊销|||
1.期初余额|8,277,675.59|905,382.77|9,183,058.36
2.本期增加金额|2,288,638.96|253,951.44|2,542,590.40
(1)计提|2,288,638.96|253,951.44|2,542,590.40
3.本期减少金额|116,628.91||116,628.91
(1)处置|116,628.91||116,628.91
4.期末余额|10,449,685.64|1,159,334.21|11,609,019.85
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|7,661,618.27|148,568.95|7,810,187.22
2.期初账面价值|7,904,294.45|402,520.39|8,306,814.84
16. 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
溢价收购福建东百坊巷大酒店有限公司|4,887,500.00|||4,887,500.00
溢价收购福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司|13,917,866.94|||13,917,866.94
合计|18,805,366.94|||18,805,366.94
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
溢价收购福建东百坊巷大酒店有限公司|461,103.72|||461,103.72
溢价收购福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司|13,917,866.94|||13,917,866.94
合计|14,378,970.66|||14,378,970.66
本公司于2006年收购福建洲际大酒店有限公司(现更名为福建东百坊巷大酒店有限公司,以下简称坊巷大酒店)100%股权,截至2006年末已摊销股权投资借方差额11.25万元,尚余488.75万元未摊销。由于东百坊巷大酒店的营业场所是租赁关联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦20-24层房产,主要资产为装修费用,无其他实质性资产,本公司购买东百坊巷大酒店的目的是实现集团公司经营的多元化,同时为集团公司的客户提供配套服务。根据实际情况,确定东百坊巷大酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价值,根据《企业会计准则》(2006年)的规定应计入投资成本,2007年新旧企业会计准则衔接时,将摊余的借方差额作为购买价与该公司可辨认净资产公允价值的差额,确认为商誉。
东百坊巷大酒店于2018年9月起重新装修,租赁百华大厦18-23层房产,酒店的主营业务明确,具有相对的独立性,因此,公司将酒店整体经营性资产认定为一个资产组。
报告期末经由福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司对东百坊巷大酒店商誉对应的资产组可回收价值进行评估,评估采用收益法计算的与商誉相关的经营性资产及负债形成的资产组可回收价值,与账面经营性净资产价值差额即为商誉价值。根据闽华兴评报字(2023)第006号评估报告,评估采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。按照预算预计未来5年内现金流量,后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定,未超过同行业上市公司的平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率,取值为16.37%。截至报告期末,东百坊巷大酒店资产组可回收价值为3,102万元,可回收价值与经营性净资产之间的差额697.66万元为商誉评估值,与商誉账面值442.64万元相比,未发生减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修工程|311,250,194.20|53,515,562.64|75,081,871.23|33,398,407.90|256,285,477.71
其他软件、硬件|76,415.42|220,183.49|19,499.41||277,099.50
其他|25,516,671.56|6,576,710.08|8,583,630.10|644,727.99|22,865,023.55
合计|336,843,281.18|60,312,456.21|83,685,000.74|34,043,135.89|279,427,600.76
18. 递延所得税资产/递延所得税负债
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|60,205,811.66|15,051,452.95|32,913,286.80|8,228,321.72
可抵扣亏损|389,919,876.56|97,479,969.15|226,801,629.97|56,700,407.51
长期股权投资差额|4,130,075.07|1,032,518.77|4,130,075.07|1,032,518.77
公允价值变动损益|4,654,471.73|1,163,617.93|3,929,345.02|982,336.26
递延收益|26,062,500.00|6,515,625.00|26,812,500.00|6,703,125.00