TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2)除应收账款和合同资产外,本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险:指金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加:指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括:
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;如逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准,与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
3)已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括:
-发行方或债务人发生重大财务困难;
-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
-债务人很可能破产或进行其他财务重组;
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。4)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融负债和权益工具的区分及相关处理
(1)金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具定义及相关条件,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:
1)该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义,但同时具备规定特征的可回售工具,或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分,分类为金融负债。
(2)相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据上述(十)、1和(十)、3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
本公司发行复合金融工具,包含金融负债和权益工具成分,初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值),复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分,确认为权益工具的账面价值。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见10.金融工具。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见10.金融工具。
参见10.金融工具。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见10.金融工具。
(1)、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)、发出存货的计价方法
(3)、存货可变现净值的确定依据
存货可变现净值的确定依据:1产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;2为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。3持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。
(4)、存货的盘存制度
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注三(十)。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注三(十)。
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准:1据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准;3出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
初始投资成本确定
(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
(2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
(4)非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,具有控制的采用成本法核算
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
(1)确定对被投资单位具有共同控制的判断标准:两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
(2)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
1)在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;2)参与被投资单位的政策制定过程;
3)向被投资单位派出管理人员;
4)被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
5)其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本模式计量。并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5.00|3.17
机器设备|年限平均法|5-10|5.00|19.00-9.50
运输工具|年限平均法|5-8|5.00|19.00-11.88
电子设备|年限平均法|5|5.00|19.00
办公设备|年限平均法|5-10|5.00|19.00-9.50
其他|年限平均法|3-10|5.00|31.67-9.50
(1)、在建工程的类别
(2)、在建工程结转固定资产的标准和时点
1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(1)、借款费用资本化的确认原则
(2)、资本化金额计算方法
资本化金额计算:(1)借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;(2)占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;(3)借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
无形资产的计价方法
本公司无形资产后续计量,分别为:1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目摊销年限(年)
土地使用权15-50软件3-5专利技术8.84航空影像数据库3
使用寿命不确定的判断依据
使用寿命不确定的判断依据:1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化,计入内部研发项目资本化成本。
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。
(1)、长期资产减值测试方法
资产负债表日,本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格,其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格确定;如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值,以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时:1其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算,主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据,以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。2其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
(2)、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的,应当将长期资产账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
(3)、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试,具体测试方法如下:
1)先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,确认可收回金额,按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失;2)再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认其可收回金额,按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分,首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法:根据商誉减值测试结果,对各项资产账面价值的抵减,应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理,计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括设备维修费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供劳务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等,将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1)设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;2)设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(1)、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
收入确认的原则
满足下列条件之一时,属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
(2)、收入计量原则
3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内釆用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(3)、收入确认的具体方法
1)按履约进度确认的收入
公司的地下管网业务中的清淤业务、智慧城市建设运营业务中的项目运维服务由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。
公司的测绘地理信息业务(不包括定制软件项目),地下管网业务中的探测、检测、修复业务,智慧城市建设运营业务中的城市管理整体解决方案项目和施工类项目,由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品。公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。
公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。具体方法如下:
履约进度的确认
履约进度=实际发生的项目成本/预计总成本项目收入的确认
当期确认的项目收入=项目预计总收入*履约进度-以前会计期间累计已经确认的收入。
其中公司项目合同分为总价合同与单价合同,总价合同的项目预计总收入即不含税的合同金额,单价合同的项目预计总收入=合同约定不含税单价*项目预计工作量。
2)按时点确认的收入
公司智慧城市建设运营业务中的系统集成业务(以下简称系统集成业务)指通用软件与硬件集成项目,测绘地理信息业务、地下管网业务和智慧城市建设运营业务中的定制软件开发项目(以下简称定制软件项目),均属于在某一时点履行履约义务。系统集成业务在硬件和软件实际交付并验收后分别确认收入,定制软件项目在实际交付并验收后确认收入。系统集成业务中的通用软件无需公司进行大量的深度开发,可与硬件设备分别交付。因此公司将软、硬件分别识别为单项履约义务,按照按软、硬件实际交付时点确认收入。
(1)、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)、该成本预期能够收回。
(1)、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政贷款贴息、建设资金补贴款等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)、政府补助的会计处理方法
1)与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2)与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:
1用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
2用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益;
3与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
(1)、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
1扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
租赁合同的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司进行如下评估:
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁合同的分拆
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分。本公司将此类租赁资产的各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁,按照租赁准则进行会计处理。
租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同,符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
1该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
2该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。3该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
本公司作为承租人的会计处理
1短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租赁期不超过12 个月的租赁
低价值资产租赁租赁资产价值不超过40,000 元的租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。2使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: A租赁负债的初始计量金额;
B 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
C本公司发生的初始直接费用;
D 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
A扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; B取决于指数或比率的可变租赁付款额;
C在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价;
D 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
E根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。4租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,承租人应当按照本准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价,按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012)16 号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司实际执行参照《中国冶金地质总局安全生产费用提取及使用管理办法》的有关规定:“地理信息行业按项目收入的1%提取专项储备。”本公司各年按上文规定提取安全生产费,并在使用时冲减专项储备金额。
1公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将
2公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
应收款项预期信用损失会计估计变更|2022年11月29日第二届董事会第四次会议审议通过《关于公司会计估计变更的议案》|2022/11/29|应收票据,-41,773.71元;应收账款,1,911,923.53元;其他应收款,-6,843,185.91 元;合同资产,10,841,574.55 元;信用减值损失,-4,973,036.09元;资产减值损失,10,841,574.55元。
会计估计变更前应计提信用减值损失26,135,703.66 元、资产减值损失32,017,115.96 元,会计估计变更后计提信用减值损失31,108,739.75 元、资产减值损失21,175,541.41 元,会计估计变更影响利润5,868,538.46元。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5%、7%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率(%)
母公司|15、25
河北天元地理信息科技工程有限公司|15
武汉科岛地理信息工程有限公司|15
山东正元航空遥感技术有限公司|15、25
山东正元地球物理信息技术有限公司|15
山东中基地理信息科技有限公司|15
浙江正元地理信息有限责任公司|15
山东正元工程检测有限公司|20
哈尔滨工大正元信息技术有限公司|15
山东正元数字城市建设有限公司|15、20、25
文山正元地理科技有限责任公司|20
宿州正元智慧城市建设运营有限公司|25
鱼台正元智慧城市信息技术有限公司|25
长汀正元智慧城市建设运营有限公司|25
海南正元信息科技有限公司|20
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203 号)规定,本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审,于2022年12月2 日获得“高新技术企业”认定,证书编号为GR202211003515,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司武汉科岛地理信息工程有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局复审,于2020年12月1日获得“高新技术企业”认定,证书编号为GR202042000624,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司山东中基地理信息科技有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局复审,于2022年11月28日获得“高新技术企业”认定,证书编号为GR202237004548,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司山东正元地球物理信息技术有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局复审,于2021 年12 月7 日获得“高新技术企业”认定,证书编号为 GR202137003226,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司山东正元航空遥感技术有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局复审,2021年获得“高新技术企业”认定,证书编号为GR202137001773,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司浙江正元地理信息有限责任公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局复审,于2020年12月1日获得“高新技术企业”认定,证书编号为GR202033002466,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司哈尔滨工大正元信息技术有限公司经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局复审,于2021 年9 月18 日获得“高新技术企业”认定,证书编号为 GR202123000620,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司河北天元地理信息科技工程有限公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局复审,于2021 年9 月18 日取得了高新技术企业证书,证书编号为 GR202113000074,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
子公司山东正元数字城市建设有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政局、国家税务总局山东省税务局复审,于2021 年12月10日获得“高新技术企业”认定,证书编号GR202137007123,执行15%的企业所得税率,有效期三年。
本公司之子公司山东正元工程检测有限公司、文山正元地理科技有限责任公司、海南正元信息科技有限公司,孙公司烟台天枢信息科技有限公司均属于小型微利企业。根据财政部、税务总局“公告[2022]13号”《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》:对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日;税率由原来10%降为5%,根据财政部、税务总局公告“2021 年第12 号”《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。公告执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|486,687,189.01|644,287,753.82
其他货币资金|6,649,905.85|9,736,468.77
合计|493,337,094.86|654,024,222.59
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|1,988,616.20|7,365,043.00
商业承兑票据|3,768,129.80|4,340,514.56
合计|5,756,746.00|11,705,557.56
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|9,305,918.51|1,277,296.00
商业承兑票据||
合计|9,305,918.51|1,277,296.00
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|569,857.61
合计|569,857.61
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|5,861,273.51|100|104,527.51|1.78|5,756,746.00|12,387,028.15|100|681,470.59|5.50|11,705,557.56
其中:||||||||||
其中:无风险组合|1,988,616.20|33.93|||1,988,616.20|7,365,043.00|59.46|||7,365,043.00
账龄组合|3,872,657.31|66.07|104,527.51|2.7|3,768,129.80|5,021,985.15|40.54|681,470.59|13.57|4,340,514.56
合计|5,861,273.51|/|104,527.51|/|5,756,746.00|12,387,028.15|/|681,470.59|/|11,705,557.56
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|1,988,616.20||
合计|1,988,616.20||
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|3,681,536.00|36,815.36|1.00
逾期1年以内|27,297.54|7,097.36|26.00
逾期1-2年|163,823.77|60,614.79|37.00
逾期2-3年|||
逾期3-4年|||
逾期4-5年|||
逾期5年以上|||
合计|3,872,657.31|104,527.51|2.70
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
单项计提预期信用损失的应收票据|||||
按组合计提预期信用损失的应收票据|681,470.59|104,527.51|681,470.59||104,527.51
其中:无风险组合|||||
账龄组合|681,470.59|104,527.51|681,470.59||104,527.51
合计|681,470.59|104,527.51|681,470.59||104,527.51
账龄|期末账面余额
未逾期|248,089,086.41
逾期1年以内|183,209,828.93
逾期1-2年|189,789,432.42
逾期2-3年|115,337,157.41
逾期3-4年|110,756,054.35
逾期4-5年|71,292,608.07
逾期5年以上|83,132,077.39
合计|1,001,606,244.98
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|1,001,606,244.98|100.00|322,127,763.59|32.16|679,478,481.39|1,231,435,664.97|100.00|309,280,008.70|25.12|922,155,656.27
其中:||||||||||
政府及组成部门|686,943,734.52|68.58|215,870,792.06|31.42|471,072,942.46|790,380,263.18|64.18|221,566,330.85|28.03|568,813,932.33
国有企业及事业单位|211,459,396.03|21.11|57,013,850.80|26.96|154,445,545.23|341,545,294.63|27.74|56,889,086.16|16.66|284,656,208.47
其他企业|103,203,114.43|10.31|49,243,120.73|47.71|53,959,993.70|99,510,107.16|8.08|30,824,591.69|30.98|68,685,515.47
合计|1,001,606,244.98|100.00|322,127,763.59|32.16|679,478,481.39|1,231,435,664.97|100.00|309,280,008.70|25.12|922,155,656.27
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|184,156,713.18|1,841,567.13|1.00
逾期1年以内|125,894,725.24|20,147,156.16|16.00
逾期1-2年|128,531,321.23|33,418,143.50|26.00
逾期2-3年|65,521,724.82|24,898,255.44|38.00
逾期3-4年|68,916,184.80|37,214,739.80|54.00
逾期4-5年|57,674,574.92|42,102,439.70|73.00
逾期5年以上|56,248,490.33|56,248,490.33|100.00
合计|686,943,734.52|215,870,792.06|31.42
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|44,566,713.66|445,667.14|1.00
逾期1年以内|51,219,003.97|5,634,090.42|11.00
逾期1-2年|43,058,824.16|9,042,353.07|21.00
逾期2-3年|22,735,964.59|7,502,868.31|33.00
逾期3-4年|28,488,581.79|14,244,290.93|50.00
逾期4-5年|5,932,032.98|4,686,306.05|79.00
逾期5年以上|15,458,274.88|15,458,274.88|100.00
合计|211,459,396.03|57,013,850.80|26.96
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|19,365,659.57|193,656.60|1.00
逾期1年以内|6,096,099.72|1,584,985.92|26.00
逾期1-2年|18,199,287.03|6,733,736.20|37.00
逾期2-3年|27,079,468.00|13,539,734.01|50.00
逾期3-4年|13,351,287.76|9,078,875.67|68.00
逾期4-5年|7,686,000.17|6,686,820.15|87.00
逾期5年以上|11,425,312.18|11,425,312.18|100.00
合计|103,203,114.43|49,243,120.73|47.71
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款|309,280,008.70|46,054,467.67|33,206,712.78|||322,127,763.59
其中:政府及组成部门|221,566,330.85|19,337,962.22|25,033,501.01|||215,870,792.06
国有企业及事业单位|56,889,086.16|6,513,117.16|6,388,352.52|||57,013,850.80
其他企业|30,824,591.69|20,203,388.29|1,784,859.25|||49,243,120.73
合计|309,280,008.70|46,054,467.67|33,206,712.78|||322,127,763.59
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|35,918,549.63|3.44|3,951,040.46
客户二|33,243,294.86|3.18|3,695,656.95
客户三|28,415,090.39|2.72|3,884,572.63
客户四|28,049,551.94|2.69|17,937,858.05
客户五|21,999,262.25|2.11|10,215,103.45
合计|147,625,749.07|14.14|39,684,231.54
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|10,908,953.03|88.37|6,925,717.87|92.51
1至2年|1,128,623.83|9.14|494,561.29|6.61
2至3年|302,923.29|2.45|28,600.00|0.38
3年以上|4,900.00|0.04|37,700.00|0.50
合计|12,345,400.15|100.00|7,486,579.16|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|1,212,726.38|9.82
供应商二|1,000,000.00|8.10
供应商三|531,000.00|4.30
供应商四|457,798.17|3.71
供应商五|455,000.00|3.69
合计|3,656,524.55|29.62
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|173,577,814.78|163,506,394.71
合计|173,577,814.78|163,506,394.71
账龄|期末账面余额
未逾期|110,588,617.90
逾期1年以内|36,205,860.77
逾期1-2年|20,614,450.31
逾期2-3年|14,302,628.53
逾期3-4年|13,504,156.23
逾期4-5年|11,011,112.92
逾期5年以上|13,305,282.43
合计|219,532,109.09
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|203,946,485.26|185,005,956.35
备用金|-|66,744.66
垫付个人保险、公积金|4,138,949.86|1,934,707.16
往来款|9,218,875.15|3,373,551.97
其他|2,227,798.82|241,800.94
合计|219,532,109.09|190,622,761.08
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|8,178,115.78|11,247,615.96|7,690,634.63|27,116,366.37
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-4,436,047.90|4,436,047.90||
--转入第三阶段||-2,391,499.78|2,391,499.78|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|12,916,898.82|3,426,730.20|3,799,959.82|20,143,588.84
本期转回|-160,819.37|-568,029.73|-576,811.80|-1,305,660.90
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|16,498,147.33|16,150,864.55|13,305,282.43|45,954,294.31
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的其他应收款||||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款|27,116,366.37|20,143,588.84|1,305,660.90|||45,954,294.31
其中:保证金组合|24,774,475.56|19,402,720.24|781,256.26|||43,395,939.54
其他组合|2,341,890.81|740,868.60|524,404.64|||2,558,354.77
合计|27,116,366.37|20,143,588.84|1,305,660.90|||45,954,294.31
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金、押金|13,035,668.11|1年以内;1-2年;2-3年|5.94|3,004,761.33
第二名|保证金、押金|7,536,179.24|3-4年|3.43|3,994,175.00
第三名|保证金|6,830,997.74|1年以内|3.11|68,309.98
第四名|保证金|5,616,975.77|1年以内|2.56|56,169.76
第五名|保证金|4,746,180.00|1年以内|2.16|47,461.80
合计|/|37,766,000.86||17.20|7,170,877.87
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|7,321,147.75||7,321,147.75|7,189,028.67||7,189,028.67
合计|7,321,147.75||7,321,147.75|7,189,028.67||7,189,028.67
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
单项计提预期信用损失的合同资产|2,428,306.24|2,428,306.24|-|2,428,306.24|2,428,306.24|-
按组合计提预期信用损失的合同资产||||||
其中:政府及组成部门|1,101,315,148.89|193,861,152.01|907,453,996.88|913,897,339.72|195,877,546.18|718,019,793.54
国有企业及事业单位|666,049,629.44|84,320,906.94|581,728,722.50|419,982,793.96|79,207,016.43|340,775,777.53
其他企业|143,141,236.23|37,415,207.22|105,726,029.01|95,274,716.36|19,337,162.15|75,937,554.21
合计|1,912,934,320.80|318,025,572.41|1,594,908,748.39|1,431,583,156.28|296,850,031.00|1,134,733,125.28
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
1.单项计提坏账准备的应收账款||||
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|21,175,541.41|||
其中:政府及组成部门|-2,016,394.17|||
国有企业及事业单位|5,113,890.51|||
其他企业|18,078,045.07|||
合计|21,175,541.41|||/
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|6,410,815.15|18,018,401.63
预缴税金|10,142,935.38|5,289,352.95
合计|16,553,750.53|23,307,754.58
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|95,436,522.73||95,436,522.73|95,504,231.61||95,504,231.61|4.75%-4.90%
 PPP项目|496,106,076.49||496,106,076.49|524,418,764.49||524,418,764.49|5.88%-7.39%
合计|591,542,599.22||591,542,599.22|619,922,996.10||619,922,996.10|
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
青岛中创空间信息科技有限公司||2,450,000.00||-15,291.00||||||2,434,709.00|
小计||2,450,000.00||-15,291.00||||||2,434,709.00|
合计||2,450,000.00||-15,291.00||||||2,434,709.00|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|54,352,356.65|||54,352,356.65
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|54,352,356.65|||54,352,356.65
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|10,256,588.38|||10,256,588.38
2.本期增加金额|1,721,157.92|||1,721,157.92
(1)计提或摊销|1,721,157.92|||1,721,157.92
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|11,977,746.30|||11,977,746.30
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|42,374,610.35|||42,374,610.35
2.期初账面价值|44,095,768.27|||44,095,768.27
项目|期末余额|期初余额
固定资产|168,204,657.35|176,658,839.76
固定资产清理|-|-
合计|168,204,657.35|176,658,839.76
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|合计
一、账面原值:|||||||
.期初余额|101,937,169.16|200,473,254.53|24,408,349.63|10,522,540.42|44,219,098.55|12,329,785.78|393,890,198.07
.本期增加金额|-|13,049,503.32|3,570,669.69|67,030.06|2,934,265.78|4,424.78|19,625,893.63
1)购置|(-|13,049,503.32|3,570,669.69|67,030.06|2,934,265.78|4,424.78|19,625,893.63
2)在建工程转入|(-|-|-|-|-|-|-
3)企业合并增加|(||||||
.本期减少金额|-|6,166,791.01|948,885.90|1,076,131.58|2,752,767.46||10,944,575.95
1)处置或报废|(-|6,166,791.01|948,885.90|1,076,131.58|2,752,767.46||10,944,575.95
2)其他转出|(||||||
.期末余额|101,937,169.16|207,355,966.84|27,030,133.42|9,513,438.90|44,400,596.87|12,334,210.56|402,571,515.75
二、累计折旧|||||||
.期初余额|23,649,785.33|133,552,783.35|18,753,973.37|6,708,189.87|28,049,391.53|6,517,234.86|217,231,358.31
.本期增加金额|3,218,939.18|14,851,756.62|1,952,253.94|1,000,234.24|5,294,873.93|1,179,729.44|27,497,787.35
1)计提|(3,218,939.18|14,851,756.62|1,952,253.94|1,000,234.24|5,294,873.93|1,179,729.44|27,497,787.35
2)合并转入|(||||||
.本期减少金额||5,821,182.26|867,683.98|1,022,325.00|2,651,096.02||10,362,287.26
1)|(|5,821,182.26|867,683.98|1,022,325.00|2,651,096.02||10,362,287.26
处置或报废|||||||
2)其他转出|(||||||
.期末余额|26,868,724.51|142,583,357.71|19,838,543.33|6,686,099.11|30,693,169.44|7,696,964.30|234,366,858.40
三、减值准备|||||||
.期初余额|||||||
.本期增加金额|||||||
1)计提|(||||||
.本期减少金额|||||||
1)处置或报废|(||||||
四、账面价值|||||||