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关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
建造合同的收入确认如合并财务报表附注所述,浦东建设所提供的建造服务属于在某一时段内履行的履约义务,根据履约进度确认收入。履约进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。管理层需要在初始对建造合同的合同总工作量和合同总成本作出合理估计,并于合同执行过程中持续评估和修订,该事项涉及管理层的重大会计估计,因此我们将其认定为关键审计事项。具体的收入政策、数据披露分别详见财务报表附注三、(二十八)、附注六、(四十四)所述。|我们针对建造合同履约进度执行的审计程序主要包括:(1)测试与建造合同预算编制和收入确认相关的内部控制;(2)获取主要建造合同样本,检查预计总收入,评价管理层对预计总收入的估计是否合理,依据是否充分;(3)选取建造合同样本,检查预计总工作量、已完成工作量所依据相关资料,对履约进度进行复核;
|(4)抽取相关建造合同样本,对工程形象进度进行现场查看,与工程管理部门讨论确认工程的完工程度,并与账面记录进行比较,评估工程履约进度的合理性;(5)选取样本,复核累计工程施工成本发生额,并对本年度发生的工程施工成本进行测试。
浦东建设管理层对其他信息负责。其他信息包括浦东建设报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
浦东建设管理层(简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估浦东建设的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浦东建设的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浦东建设持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浦东建设不能持续经营。
(6)就浦东建设中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
二○二三年三月二十四日
王兴华
中国注册会计师:李玮俊
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|5,369,817,572.44|2,904,356,402.95
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|4,355,377,589.23|3,881,064,655.31
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|3,655,150.00|4,300,000.00
应收账款|七、5|2,332,781,622.72|1,958,832,236.90
应收款项融资|||
预付款项|七、7|50,030,809.06|45,873,565.39
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|786,755,254.86|607,566,859.58
其中:应收利息|七、8|1,071,078.36|93,225,111.35
应收股利|七、8|5,942,834.09|
买入返售金融资产|||
存货|七、9|1,591,708,896.50|2,258,735,010.04
合同资产|七、10|4,720,691,082.83|3,533,849,203.28
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、12|178,257,473.10|135,963,998.81
其他流动资产|七、13|426,414,011.23|125,693,071.29
流动资产合计||19,815,489,461.97|15,456,235,003.55
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
其他债权投资|||
长期应收款|七、16|1,356,937,553.97|1,452,059,451.30
长期股权投资|七、17|931,791,264.98|1,008,762,918.09
其他权益工具投资|七、18|21,276,159.80|21,597,033.64
其他非流动金融资产|七、19|764,554,943.13|620,945,827.31
投资性房地产|七、20|1,740,234,957.08|560,648,684.35
固定资产|七、21|226,949,100.87|180,282,935.40
在建工程|七、22|593,965.80|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|17,638,023.19|24,734,250.46
无形资产|七、26|399,849,607.17|335,985,362.22
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|24,729,368.90|10,097,357.72
递延所得税资产|七、30|89,207,651.95|58,814,051.25
其他非流动资产|七、31|1,708,024,255.91|1,815,695,870.52
非流动资产合计||7,281,786,852.75|6,089,623,742.26
资产总计||27,097,276,314.72|21,545,858,745.81
流动负债:|||
短期借款|七、32|150,043,333.33|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|87,031,035.15|110,801,781.52
应付账款|七、36|13,573,962,635.14|10,036,662,787.25
预收款项|七、37|818,331.23|4,865,771.66
合同负债|七、38|1,558,233,855.15|1,248,177,458.84
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|259,506,202.16|176,672,910.43
应交税费|七、40|255,736,361.91|96,270,385.37
其他应付款|七、41|102,618,480.10|102,757,605.49
其中:应付利息|七、41||37,207,117.10
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|42,718,506.98|
其他流动负债|七、44|402,740,408.33|367,769,722.03
流动负债合计||16,433,409,149.48|12,143,978,422.59
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|56,720,000.00|60,000,000.00
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
应付债券|七、46|2,796,973,235.10|2,056,342,376.23
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|15,219,288.65|20,054,718.39
长期应付款|七、48|252,242,195.84|273,017,384.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|七、30|23,718,615.77|6,432,386.82
其他非流动负债|七、52|250,803,967.51|84,348,340.97
非流动负债合计||3,395,677,302.87|2,500,195,206.41
负债合计||19,829,086,452.35|14,644,173,629.00
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|970,256,000.00|970,256,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,990,040,174.62|1,991,364,255.98
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|6,937,909.60|10,716,464.50
专项储备|||
盈余公积|七、59|504,044,261.35|487,628,382.75
一般风险准备||716,902.00|251,877.36
未分配利润|七、60|3,713,362,864.57|3,351,901,603.54
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||7,185,358,112.14|6,812,118,584.13
少数股东权益||82,831,750.23|89,566,532.68
所有者权益(或股东权益)合计||7,268,189,862.37|6,901,685,116.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计||27,097,276,314.72|21,545,858,745.81
公司负责人:杨明主管会计工作负责人:赵炜诚会计机构负责人:奚凯燕
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||2,156,922,490.00|755,298,725.79
交易性金融资产||2,225,892,653.25|3,502,854,549.06
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|80,992,949.81|119,468,180.62
应收款项融资|||
预付款项||9,828,109.52|9,934,482.73
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
其他应收款|十七、2|6,135,848.38|379,722,292.35
其中:应收利息|||4,843,245.83
应收股利||3,417,181.96|200,000,000.00
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||225,097,414.11|346,000,000.00
其他流动资产||1,700,418,415.73|655,497,797.75
流动资产合计||6,405,287,880.80|5,768,776,028.30
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|4,498,743,716.78|4,249,934,612.81
其他权益工具投资||21,250,546.13|21,597,033.64
其他非流动金融资产||764,278,818.17|620,945,827.31
投资性房地产||168,462,887.74|173,996,959.18
固定资产||3,163,314.35|5,103,947.59
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||45,218,920.55|
无形资产|||
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||26,659,427.76|12,768,120.93
其他非流动资产||913,817,564.58|1,120,960,337.75
非流动资产合计||6,441,595,196.06|6,205,306,839.21
资产总计||12,846,883,076.86|11,974,082,867.51
流动负债:|||
短期借款||150,043,333.33|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||189,925,541.89|197,192,858.35
预收款项||526,703.73|720,570.42
合同负债|||
应付职工薪酬||23,420,426.04|19,431,508.04
应交税费||22,563,696.16|10,218,723.89
其他应付款||3,695,994,226.06|3,788,006,579.06
其中:应付利息|||37,156,367.14
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||42,622,581.57|
其他流动负债||5,520,314.35|5,800,728.93
流动负债合计||4,130,616,823.13|4,021,370,968.69
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券||2,796,973,235.10|2,056,342,376.23
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||41,125,959.99|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||20,606,601.40|6,432,386.82
其他非流动负债||30,859,086.13|34,416,075.72
非流动负债合计||2,889,564,882.62|2,097,190,838.77
负债合计||7,020,181,705.75|6,118,561,807.46
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||970,256,000.00|970,256,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||2,067,287,231.72|2,067,287,231.72
减:库存股|||
其他综合收益||6,937,909.60|10,716,464.50
专项储备|||
盈余公积||472,901,159.07|456,485,280.47
未分配利润||2,309,319,070.72|2,350,776,083.36
所有者权益(或股东权益)合计||5,826,701,371.11|5,855,521,060.05
负债和所有者权益(或股东权益)总计||12,846,883,076.86|11,974,082,867.51
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||14,084,286,770.50|11,394,786,071.90
其中:营业收入|七、61|14,084,286,770.50|11,394,786,071.90
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||13,780,579,909.46|11,075,972,164.81
其中:营业成本|七、61|13,012,386,818.27|10,518,603,199.95
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
项目|附注|2022年度|2021年度
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|52,351,715.88|25,124,760.05
销售费用|七、63|3,778,543.23|
管理费用|七、64|191,909,006.13|149,323,801.56
研发费用|七、65|496,256,210.73|385,562,398.63
财务费用|七、66|23,897,615.22|-2,641,995.38
其中:利息费用|七、66|63,535,099.47|52,431,905.70
利息收入|七、66|40,506,628.77|57,178,643.27
加:其他收益|七、67|992,233.87|1,337,157.80
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|235,768,527.38|226,260,382.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|七、68|83,552,726.52|79,395,632.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|63,431,161.79|40,485,701.28
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-30,059,138.67|-22,766,714.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-3,624,872.29|-15,096,669.98
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|5,929,341.58|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||576,144,114.70|549,033,763.96
加:营业外收入|七、74|21,628,631.16|12,055,011.82
减:营业外支出|七、75|2,307,117.62|2,762,007.04
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||595,465,628.24|558,326,768.74
减:所得税费用|七、76|21,801,460.70|20,328,304.24
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||573,664,167.54|537,998,464.50
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||573,664,167.54|537,998,464.50
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||567,542,084.27|534,846,148.65
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||6,122,083.27|3,152,315.85
六、其他综合收益的税后净额|七、57|-3,778,554.90|2,109,150.60
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-3,778,554.90|2,109,150.60
项目|附注|2022年度|2021年度
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-1,219,568.99|291,794.69
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|七、57|-1,219,568.99|291,794.69
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|七、57|-2,558,985.91|1,817,355.91
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|七、57|-2,558,985.91|1,817,355.91
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||569,885,612.64|540,107,615.10
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||563,763,529.37|536,955,299.25
(二)归属于少数股东的综合收益总额||6,122,083.27|3,152,315.85
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.5849|0.5512
(二)稀释每股收益(元/股)||0.5849|0.5512
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|28,794,832.85|62,295,533.13
减:营业成本|十七、4|-3,674,187.68|6,094,914.47
税金及附加||2,986,138.13|2,234,244.89
销售费用|||
管理费用||50,870,315.53|43,706,055.13
研发费用||4,289,618.59|5,807,621.52
财务费用||48,741,603.26|28,666,492.15
其中:利息费用||73,249,309.65|46,412,701.81
利息收入||24,671,398.41|17,986,419.10
加:其他收益||102,759.85|70,526.43
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|200,569,465.70|888,481,358.34
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||79,564,899.82|75,322,396.85
项目|附注|2022年度|2021年度
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||62,923,684.46|40,485,701.28
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-18,450,019.89|-6,454,670.60
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-16,587.34|-250,057.42
资产处置收益(损失以“-”号填列)||5,916,669.40|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||176,627,317.20|898,119,063.00
加:营业外收入||2,202,037.76|1.28
减:营业外支出||131,733.31|130,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||178,697,621.65|897,989,064.28
减:所得税费用||14,538,835.69|5,610,869.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||164,158,785.96|892,378,195.20
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||164,158,785.96|892,378,195.20
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-3,778,554.90|2,109,150.60
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-1,219,568.99|291,794.69
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-1,219,568.99|291,794.69
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-2,558,985.91|1,817,355.91
1.权益法下可转损益的其他综合收益||-2,558,985.91|1,817,355.91
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||160,380,231.06|894,487,345.80
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||14,758,029,734.72|10,456,822,932.79
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||46,168,796.87|
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|223,474,309.53|107,745,244.91
经营活动现金流入小计||15,027,672,841.12|10,564,568,177.70
购买商品、接受劳务支付的现金||11,486,385,846.57|8,580,410,389.99
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||442,040,286.90|305,304,655.54
支付的各项税费||285,052,433.59|219,390,826.75
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|361,964,713.94|557,110,720.57
经营活动现金流出小计||12,575,443,281.00|9,662,216,592.85
经营活动产生的现金流量净额||2,452,229,560.12|902,351,584.85
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||16,556,468,011.81|10,644,201,000.00
取得投资收益收到的现金||300,734,514.05|212,371,922.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,619,425.04|6,458.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3)|220,018,913.11|280,433,030.97
投资活动现金流入小计||17,084,840,864.01|11,137,012,411.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,688,538.68|16,248,525.88
投资支付的现金||17,438,238,350.00|12,579,648,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78(4)|101,286,009.71|397,705,154.78
投资活动现金流出小计||17,548,212,898.39|12,993,601,680.66
投资活动产生的现金流量净额||-463,372,034.38|-1,856,589,268.97
三、筹资活动产生的现金流量:|||
项目|附注|2022年度|2021年度
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,438,000,000.00|1,076,840,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78(5)||
筹资活动现金流入小计||1,438,000,000.00|1,076,840,000.00
偿还债务支付的现金||550,100,000.00|279,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||262,525,290.82|320,913,812.66
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||122,437,411.05
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|47,752,390.98|13,526,192.00
筹资活动现金流出小计||860,377,681.80|613,440,004.66
筹资活动产生的现金流量净额||577,622,318.20|463,399,995.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||2,566,479,843.94|-490,837,688.78
加:期初现金及现金等价物余额||2,792,363,639.66|3,283,201,328.44
六、期末现金及现金等价物余额||5,358,843,483.60|2,792,363,639.66
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||64,989,459.66|101,733,953.19
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||53,925,321.59|23,301,612.61
经营活动现金流入小计||118,914,781.25|125,035,565.80
购买商品、接受劳务支付的现金||5,813,466.29|19,535,944.80
支付给职工及为职工支付的现金||31,578,448.38|25,374,602.81
支付的各项税费||10,521,478.08|4,388,606.91
支付其他与经营活动有关的现金||31,103,421.20|22,059,512.92
经营活动现金流出小计||79,016,813.95|71,358,667.44
经营活动产生的现金流量净额||39,897,967.30|53,676,898.36
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||10,567,348,011.81|3,755,501,000.00
取得投资收益收到的现金||411,322,731.75|696,284,643.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,614,335.00|289,530.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,010,000,000.00|1,344,310,000.00
投资活动现金流入小计||11,996,285,078.56|5,796,385,174.72
项目|附注|2022年度|2021年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||60,801.90|86,522.00
投资支付的现金||9,641,012,500.00|8,189,648,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,723,000,000.00|1,179,310,000.00
投资活动现金流出小计||11,364,073,301.90|9,369,044,522.00
投资活动产生的现金流量净额||632,211,776.66|-3,572,659,347.28
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,148,000,000.00|1,076,840,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||893,549,193.63|3,724,683,291.86
筹资活动现金流入小计||2,041,549,193.63|4,801,523,291.86
偿还债务支付的现金||259,000,000.00|279,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||257,906,420.00|195,859,151.61
支付其他与筹资活动有关的现金||795,128,753.38|750,072,791.75
筹资活动现金流出小计||1,312,035,173.38|1,224,931,943.36
筹资活动产生的现金流量净额||729,514,020.25|3,576,591,348.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||1,401,623,764.21|57,608,899.58
加:期初现金及现金等价物余额||755,298,725.79|697,689,826.21
六、期末现金及现金等价物余额||2,156,922,490.00|755,298,725.79
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|970,256,000.00||||1,991,364,255.98||10,716,464.50||487,628,382.75|251,877.36|3,351,901,603.54||6,812,118,584.13|89,566,532.68|6,901,685,116.81
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|970,256,000.00||||1,991,364,255.98||10,716,464.50||487,628,382.75|251,877.36|3,351,901,603.54||6,812,118,584.13|89,566,532.68|6,901,685,116.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-1,324,081.36||-3,778,554.90||16,415,878.60|465,024.64|361,461,261.03||373,239,528.01|-6,734,782.45|366,504,745.56
(一)综合收益总额|||||||-3,778,554.90||||567,542,084.27||563,763,529.37|6,122,083.27|569,885,612.64
(二)所有者投入和减少资本|||||-1,324,081.36||||||||-1,324,081.36|-12,856,865.72|-14,180,947.08
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-1,324,081.36||||||||-1,324,081.36|-12,856,865.72|-14,180,947.08
(三)利润分配|||||||||16,415,878.60|465,024.64|-206,080,823.24||-189,199,920.00||-189,199,920.00
1.提取盈余公积|||||||||16,415,878.60||-16,415,878.60||||
2.提取一般风险准备||||||||||465,024.64|-465,024.64||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-189,199,920.00||-189,199,920.00||-189,199,920.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||245,667,187.77|||||245,667,187.77||245,667,187.77
2.本期使用||||||||245,667,187.77|||||245,667,187.77||245,667,187.77
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|970,256,000.00||||1,990,040,174.62||6,937,909.60||504,044,261.35|716,902.00|3,713,362,864.57||7,185,358,112.14|82,831,750.23|7,268,189,862.37
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|970,256,000.00||||1,991,364,255.98||8,607,313.90||398,390,563.23||3,061,786,111.77||6,430,404,244.88|213,351,627.88|6,643,755,872.76
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|970,256,000.00||||1,991,364,255.98||8,607,313.90||398,390,563.23||3,061,786,111.77||6,430,404,244.88|213,351,627.88|6,643,755,872.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||2,109,150.60||89,237,819.52|251,877.36|290,115,491.77||381,714,339.25|-123,785,095.20|257,929,244.05
(一)综合收益总额|||||||2,109,150.60||||534,846,148.65||536,955,299.25|3,152,315.85|540,107,615.10
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||-4,500,000.00|-4,500,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-4,500,000.00|-4,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||89,237,819.52|251,877.36|-244,730,656.88||-155,240,960.00|-122,437,411.05|-277,678,371.05
1.提取盈余公积|||||||||89,237,819.52||-89,237,819.52||||
2.提取一般风险准备||||||||||251,877.36|-251,877.36||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-155,240,960.00||-155,240,960.00|-122,437,411.05|-277,678,371.05
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||191,923,848.00|||||191,923,848.00||191,923,848.00
2.本期使用||||||||191,923,848.00|||||191,923,848.00||191,923,848.00
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|970,256,000.00||||1,991,364,255.98||10,716,464.50||487,628,382.75|251,877.36|3,351,901,603.54||6,812,118,584.13|89,566,532.68|6,901,685,116.81
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|970,256,000.00||||2,067,287,231.72||10,716,464.50||456,485,280.47|2,350,776,083.36|5,855,521,060.05
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|970,256,000.00||||2,067,287,231.72||10,716,464.50||456,485,280.47|2,350,776,083.36|5,855,521,060.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-3,778,554.90||16,415,878.60|-41,457,012.64|-28,819,688.94
(一)综合收益总额|||||||-3,778,554.90|||164,158,785.96|160,380,231.06
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,415,878.60|-205,615,798.60|-189,199,920.00
1.提取盈余公积|||||||||16,415,878.60|-16,415,878.60|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-189,199,920.00|-189,199,920.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|970,256,000.00||||2,067,287,231.72||6,937,909.60||472,901,159.07|2,309,319,070.72|5,826,701,371.11
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|970,256,000.00||||2,067,287,231.72||8,607,313.90||367,247,460.95|1,702,876,667.68|5,116,274,674.25
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|970,256,000.00||||2,067,287,231.72||8,607,313.90||367,247,460.95|1,702,876,667.68|5,116,274,674.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||2,109,150.60||89,237,819.52|647,899,415.68|739,246,385.80
(一)综合收益总额|||||||2,109,150.60|||892,378,195.20|894,487,345.80
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||89,237,819.52|-244,478,779.52|-155,240,960.00
1.提取盈余公积|||||||||89,237,819.52|-89,237,819.52|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-155,240,960.00|-155,240,960.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|970,256,000.00||||2,067,287,231.72||10,716,464.50||456,485,280.47|2,350,776,083.36|5,855,521,060.05
上海浦东建设股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司1997年12月30 日经上海市人民政府以沪府体改审(1997)058号文批准,由上海市浦东新区建设(集团)有限公司、上海浦东新区公路建设管理署(现上海浦东新区公路管理署)、上海张桥经济发展总公司、上海东缆技术工程有限公司、上海同济企业发展总公司、上海浦东建设股份有限公司职工持股会发起设立。原名为“上海浦东路桥建设股份有限公司”,1998年1月9日由上海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照。本公司企业法人营业执照注册号为310000000092681。2021年3月19日经上海市市场监督管理局批准更名为“上海浦东建设股份有限公司”;同日换发最新营业执照,统一社会信用代码:913100001322971339。本公司法定代表人为杨明。
本公司经营范围为道路、公路、桥梁、各类基础工程施工,设备安装,装饰装修工程施工,园林绿化工程,建材研制及生产,水利和港口工程建筑,房屋工程建筑,公路管理与养护,市政公共设施管理,工程准备,房地产开发经营,城市轨道交通工程,实业投资,高新技术开发,汽配、机械加工,国内贸易(除专项规定),从事货物及技术的进出口业务,从事道路技术专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司原注册资本为人民币146,000,000.00 元。根据本公司2002年度第一次临时股东大会决议,并于2004年2 月24日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]17号文核准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票80,000,000股,增加股本人民币80,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币226,000,000.00元,折合226,000,000股(每股面值人民币1元)。本公司所发行的A 股于2004 年3 月16 日在上海证券交易所上市交易。2005 年上海市浦东新区建设(集团)有限公司和上海浦东新区公路管理署分别将其持有的50,000,000股和45,000,000股国家股无偿划拨给上海浦东发展(集团)有限公司。
2005 年12 月5 日经本公司股东大会表决通过了公司股权分置改革方案:流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.2 股股票对价。2005 年12 月21 日,流通股获赠的股份25,600,000股正式上市流通,经上述变化后本公司总股本不变。
根据2007年10月16 日召开的2007 年度第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会2008年6月4 日印发的《关于核准上海浦东路桥建设股份有限公司增发股票的批复》(证监许可[2008]765号)核准,公司向社会公开增发人民币普通股(A股)120,000,000股,变更后注册资本为人民币346,000,000.00 元,折合346,000,000 股(每股面值人民币1元)。本公司公开增发的A股于2008年7月8日在上海证券交易所上市交易。
根据2011 年5 月20 日股东大会通过的决议,本公司按每10 股转增2 股,以资本公积向全体股东转增股份总额69,200,000 股。变更后注册资本为人民币415,200,000.00 元,折合415,200,000股(每股面值人民币1元)。
根据2012 年3 月30 日股东大会通过的决议,本公司按每10 股转增2 股,以资本公积向全体股东转增股份总额83,040,000 股。变更后注册资本为人民币498,240,000.00 元,折合498,240,000股(每股面值人民币1元)。
根据2012年3月27日本公司2012年召开的第一次临时股东大会决议,2013年1月10日中国证券监督管理委员会《关于核准上海浦东路桥建设股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]24号)的核准,本公司非公开发行人民币普通股股票194,800,000 股,变更后注册资本为人民币693,040,000.00元,折合693,040,000股(每股面值人民币1元)。
根据2018 年3 月28 日股东大会通过的决议,本公司按每10 股转增4 股,以资本公积向全体股东转增股份总额277,216,000 股。变更后注册资本为人民币970,256,000.00 元,折合970,256,000股(每股面值人民币1元)。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数97,025.60 万股,注册资本为人民币97,025.60 万元,注册地:中国(上海)自由贸易试验区川桥路701 弄3 号7 楼。本公司的母公司为上海浦东发展(集团)有限公司,本公司的最终控制方为上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司于2023年3月24日第八届董事会第十一次会议批准报出。
序号|下属子公司|子公司类型|2021年度|2022年度
1|上海浦东路桥(集团)有限公司|全资子公司|合并|合并
2|上海市浦东新区建设(集团)有限公司|全资子公司|合并|合并
3|上海浦兴投资发展有限公司|全资子公司|合并|合并
4|无锡普惠投资发展有限公司|全资子公司|合并|合并
5|诸暨浦越投资有限公司|全资子公司|合并|合并
6|上海浦川投资发展有限公司|全资子公司|合并|合并
7|上海德勤投资发展有限公司|全资子公司|合并|合并
8|上海浦东路桥沥青材料有限公司|全资孙公司|合并|合并
9|上海寰保渣业处置有限公司|全资孙公司|合并|合并
10|上海浦心建筑劳务有限公司|全资孙公司|合并|合并
11|上海杨高投资发展有限公司|全资子公司|合并|合并
12|诸暨浦越建发投资有限公司|全资子公司|合并|合并
13|海盐浦诚投资发展有限公司|控股子公司|合并|合并
14|上海浦兴创智企业管理有限公司|全资孙公司|合并|合并
15|上海浦东建设商业保理有限公司|全资孙公司|合并|合并
16|上海浦绘企业管理有限公司|全资子公司||合并
17|上海浦东建筑设计研究院有限公司|控股子公司||合并
本公司当期收购上海浦东建筑设计研究院有限公司(以下简称“浦东设计院”)职工持股会持有的37.50%股权,收购完成后持股比例增至75.00%。
本财务报表以本公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。重要会计政策及会计估计变更详见五、44。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函(2018)453号)的列报和披露要求。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
2处置子公司或业务 a一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
(1)金融资产1分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为: a.以摊余成本计量的金融资产;b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
a.债务工具
i.以摊余成本计量:
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
ii.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
iii.以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
b.权益工具
2减值
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。3终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止; b.该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;c.该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(1)应收账款(不含应收保理款)
(2)应收账款(应收保理款)
分类|分类依据|计提损失比例(%)
正常类|未逾期|1.5
关注类|逾期1-90天|3
次级类|逾期90-270天|30
可疑类|逾期270-360天|60
损失类|逾期360 天以上|100
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。即如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司存货分为:原材料、库存商品、周转材料、合同履约成本、委托加工物资、开发成本等。
日常业务取得的存货按实际成本计量;除工程施工外,存货发出采用月末一次加权平均法计量;工程施工与工程结算的核算以所订立的单项合同为对象。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司领用时采用一次摊销法。
(6)开发成本
1开发成本的内容
开发成本是指尚未建成、以出售为目的或尚未明确最终用途之物业所发生归集的土地、房屋、配套设施和代建工程的开发过程中发生的各项费用;开发产品是指已建成、待出售的物业。开发产品和开发成本包括土地使用权、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接开发费用。开发产品结转主营业务成本时按实际总成本于已售和未售开发产品间按建筑面积比例分摊核算。若公司明确了物业的最终用途为出租,则将“开发成本”转入“投资性房地产-在建”;若本公司明确了物业的最终用途为出售,则“开发成本”于办理竣工验收后,转入“开发产品”。2开发用土地的核算方法
连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊计入开发成本。3公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入开发成本;
本公司长期应收款主要核算BT 或PPP 项目的投资成本,BT 或PPP 项目公司将工程成本以及发生的资本化利息作为投资成本,计入“长期应收款-建设期”科目,具体核算方式本节“38、收入3、BT项目会计核算方法和4、PPP项目会计核算方法”。