TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
所得税85,581 92,443  82,932 91,029增值税12,609 12,908  12,385 12,716城建税1,085 1,050 1,064 1,030教育费附加720 687 698 673其他2,079 1,809 1,368  1,287合计102,074 108,897 98,447 106,735
22. 已发行债务证券本集团
已发行次级债券和二级资本债券(1)
本行发行571,848 458,688子公司发行9,417 4,116应计利息10,365 8,002小计591,630 470,806其他已发行债务证券(2)
本行发行203,876 188,243子公司发行108,698 130,558应计利息1,749 1,768小计314,323 320,569合计905,953 791,375
于2022 年12 月31 日,已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币1,226.02 亿元(2021年12 月31 日:人民币1,240.31 亿元)。
2022 年,本集团无拖欠本金、利息及其他与已发行债务证券相关的违约情况(2021 年:无)。
(1) 已发行次级债券和二级资本债券
本行发行:
经中国人民银行和中国银保监会批准,本行在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式,发行可提前赎回的次级债券及二级资本债券。这些债券已在全国银行间债券市场全额交易流通。相关信息列示如下:
名称发行日发行价格及面值票面利率起息日到期日流通日
人民币人民币
11 工行01 29/06/2011 100 元380 亿元5.56% 30/06/2011 30/06/2031 30/08/201119 工商银行二级01 21/03/2019 100 元450 亿元4.26% 25/03/2019 25/03/2029 26/03/201919 工商银行二级02 21/03/2019 100 元100 亿元4.51% 25/03/2019 25/03/2034 26/03/201919 工商银行二级03 24/04/2019 100 元450 亿元4.40% 26/04/2019 26/04/2029 28/04/201919 工商银行二级04 24/04/2019 100 元100 亿元4.69% 26/04/2019 26/04/2034 28/04/201920 工商银行二级01 22/09/2020 100 元600 亿元4.20% 24/09/2020 24/09/2030 25/09/202020 工商银行二级02
12/11/2020 100 元300 亿元4.15% 16/11/2020 16/11/2030 17/11/202020 工商银行二级03 12/11/2020 100 元100 亿元4.45% 16/11/2020 16/11/2035 17/11/202021 工商银行二级01 19/01/2021 100 元300 亿元4.15% 21/01/2021 21/01/2031 22/01/202121 工商银行二级02 13/12/2021 100 元500 亿元3.48% 15/12/2021 15/12/2031 16/12/202121 工商银行二级03 13/12/2021 100 元100 亿元3.74% 15/12/2021 15/12/2036 16/12/202122 工商银行二级01 18/01/2022 100 元350 亿元3.28% 20/01/2022 20/01/2032 21/01/202222 工商银行二级02 18/01/2022 100
元50 亿元3.60% 20/01/2022 20/01/2037 21/01/202222 工商银行二级03 12/04/2022 100 元450 亿元3.50% 14/04/2022 14/04/2032 15/04/202222 工商银行二级04 12/04/2022 100 元50 亿元3.74% 14/04/2022 14/04/2037 15/04/202222 工行二级资本债03A 18/08/2022 100 元300 亿元3.02% 22/08/2022 22/08/2032 23/08/202222 工行二级资本债03B 18/08/2022 100 元100 亿元3.32% 22/08/2022 22/08/2037 23/08/202222 工行二级资本债04A 08/11/2022 100 元500 亿元3.00% 10/11/2022 10/11/2032 11/11/202222 工行二级资本债04B 08/11/2022 100 元100
亿元3.34% 10/11/2022 10/11/2037 11/11/202222 工行二级资本债05A 20/12/2022 100 元250 亿元3.70% 22/12/2022 22/12/2032 23/12/202222 工行二级资本债05B 20/12/2022 100 元50 亿元3.85% 22/12/2022 22/12/2037 23/12/2022
本行有权在监管机构批准的前提下,在未来特定日期按面值全部或部分赎回上述债券。
本行于2015 年发行美元二级资本债券,获得香港联交所的上市和交易许可,在香港联交所上市流通。相关信息列示如下:
名称发行日币种发行价格发行金额年末面值票面利率起息日到期日流通日
原币原币人民币
15 美元二级
资本债券21/09/2015 美元99.189 20 亿元139 亿元4.875% 21/09/2015 21/09/2025 22/09/2015
该债券不可提前赎回。子公司发行:
2018 年3 月23 日,工银泰国发行了固定利率为3.5%、面值50 亿泰铢的二级资本债券,并于2028 年9 月23 日到期。
2019 年9 月12 日,工银澳门发行了固定利率为2.875%、面值5 亿美元的二级资本债券,并于2029 年9 月12 日到期。
2022 年3 月15 日,工银安盛发行了初始固定利率为3.7%、面值人民币50 亿元的资本补充债券,债券到期日为2032 年3 月17 日。发行人可以选择在第5 个计息年度的最后一日,按面值全部或部分赎回。若发行人不行使赎回权,则从第6 个计息年度开始,票面利率变更为4.7%。
上述二级资本债券分别在泰国债券市场协会、香港联交所和全国银行间债券市场交易。
(2) 其他已发行债务证券
(i) 总行发行固定利率的人民币债券及同业存单,共计人民币748.30亿元,将于2023年
至2025 年到期。
(ii) 本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、人民币、港元及美元票据,折合
人民币86.00 亿元,将于2023 年至2027 年到期。
(iii) 本行新加坡分行发行固定或浮动利率的美元票据,折合人民币353.81 亿元,将于
2023 年至2025 年到期。
(iv) 本行纽约分行发行固定利率的美元票据,折合人民币96.60 亿元,将于2023 年至
2027 年到期。
(v) 本行卢森堡分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据,折合人民币99.48 亿元,
将于2023 年至2024 年到期。
(vi) 本行迪拜国际金融中心分行发行固定或浮动利率的人民币及美元票据,折合人民币
108.26 亿元,将于2023 年至2025 年到期。
(vii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的美元及港元票据,折合人民币364.50 亿元,将
于2023 年至2026 年到期。
(viii) 本行伦敦分行发行固定或浮动利率的英镑、美元及欧元票据,折合人民币147.18 亿
元,将于2023 年至2025 年到期。
(ix) 本行澳门分行发行固定或浮动利率的美元及澳门元票据,折合人民币34.63 亿元,
子公司发行:
(i) 工银亚洲发行固定或浮动利率的人民币及美元中期债券及票据,折合人民币53.84
亿元,将于2023 年至2025 年到期。
(ii) 工银金租发行固定或浮动利率的人民币及美元中期债券及票据,折合人民币669.76
亿元,将于2023 年至2031 年到期。
(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢短期及中长期债券及票据,折合人民币81.63 亿元,
将于2023 年至2026 年到期。
(iv) 工银国际发行固定利率的人民币及美元中期债券及票据,折合人民币102.94 亿元,
将于2023 年至2025 年到期。
(v) 工银新西兰发行固定或浮动利率的新西兰元中期债券及票据,折合人民币20.94 亿
(vi) 工银投资发行固定利率的人民币金融债,共计人民币138.00 亿元,将于2024 年至
2025 年到期。
(vii) 工银澳门发行固定利率的人民币中长期债券及票据,共计人民币19.87 亿元,将于
2024 年到期。
本集团||
|2022 年|2021 年
|12 月31 日|12 月31 日
其他应付款(1)|292,626|328,141
保险业务准备金|243,718|213,457
租赁负债(2)|28,629|28,340
信贷承诺损失准备(3)|27,640|24,449
其他|129,436|137,431
合计|722,049|731,818
(1) 其他应付款本集团
待结算及清算款项280,230  317,591保证金1,845 1,924本票756 1,081其他9,795 7,545合计292,626  328,141
(2) 租赁负债本集团
一年以内8,923 8,315一至二年6,473 6,749二至三年4,572 4,542三至五年5,704 5,210五年以上4,625 5,113未折现租赁负债合计30,297 29,929租赁负债年末余额28,629  28,340
||本集团||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
2022 年1 月1 日|19,881|3,581|987|24,449
转移:—至第一阶段|123|(123)|-|-
—至第二阶段|(219)|249|(30)|-
—至第三阶段|(2)|(12)|14|-
本年计提/(回拨)|687|2,860|(740)|2,807
其他变动|313|56|15|384
2022 年12 月31 日|20,783|6,611|246|27,640
||本集团||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
2021 年1 月1 日|22,021|2,957|1,732|26,710
转移:—至第一阶段|121|(121)|-|-
—至第二阶段|(120)|120|-|-
—至第三阶段|-|(2)|2|-
本年(回拨)/计提|(1,901)|670|(735)|(1,966)
其他变动|(240)|(43)|(12)|(295)
2021 年12 月31 日|19,881|3,581|987|24,449
|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|股数(百万股)|金额|股数(百万股)|金额
股本: H 股(每股人民币1 元)|86,795|86,795|86,795|86,795
 A 股(每股人民币1 元)|269,612|269,612|269,612|269,612
合计|356,407|356,407|356,407|356,407
除H 股股利以港元支付外,所有A 股和H 股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的权利。
25.1|优先股|||||||||
(1)|发行在外的优先股发行在外的金融工具|||||||||
折合人民币||发行时间|会计分类|股息率|发行价格|数量|原币|到期日|转股条件|转换情况
(百万元)||||||(百万股)|(百万元)|||
19,716|境外美元优先股|23/09/2020|权益工具|3.58%|20 美元/股|145|2,900|永久存续|强制转股|无
45,000|境内2015 年人民币优先股|18/11/2015|权益工具|4.58%|100 人民币元/股|450|45,000|永久存续|强制转股|无
_____ 70,000|2019 年人民币优先股|19/09/2019|权益工具|4.20%|100 人民币元/股|700|70,000|永久存续|强制转股|无
_____ 134,716|募集资金合计|||||||||
(2) 主要条款及基本情况(i) 股息
境外及境内优先股股息每年支付一次。
在境外及境内优先股发行后的5 年内股息率不变;随后每隔5 年重置一次(该股息率由基准利率加上固定息差确定)。固定息差为境外及境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值,且在存续期内保持不变。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下,本行在依法弥补以往年度亏损、提取法定公积金和一般准备后,有可分配税后利润的情况下,可以向境外及境内优先股股东分配股息,且优先于普通股股东。境外优先股与境内优先股的支付顺序相同。在任何情况下,经股东大会审议通过后,本行有权取消境外及境内优先股的全部或部分股息支付,且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制和设定机制
如本行全部或部分取消境外及境内优先股的股息支付,在完全宣派当期优先股股息之前,本行将不会向普通股股东分配股息。
境外及境内优先股采取非累积股息支付方式,即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分,不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后,不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
本行以现金形式支付境外及境内优先股股息,计息本金为届时已发行且存续的本次相应期间内境外优先股清算优先金额或境内优先股票面总金额(即优先股发行价格与届时已发行且存续的优先股股数的乘积)。
境外及境内优先股的股东位于同一受偿顺序,受偿顺序排在存款人、一般债权人及可转换债券持有人、次级债持有人、二级资本债券持有人及其他二级资本工具持有人之后,优先于本行普通股股东。
对于境外优先股,当任何无法生存触发事件发生时,本行有权在获得中国银保监会批准但无需获得优先股股东或普通股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境外优先股按照总金额全部或部分不可撤销地、强制性地转换为相应数量的H 股普通股。当境外优先股转换为H 股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。
对于境内优先股,当其他一级资本工具触发事件发生时,即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时,本行有权在无需获得境内优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境内优先股按照票面总金额全部或部分转为A 股普通股,并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上;当上述境内优先股转换为A股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。当二级资本工具触发事件发生时,本行有权在无需获得境内优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境内优先股按照票面总金额全部转为A 股普通股。当上述境内优先股转换为A 股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。
境外优先股的初始强制转股价格为每股H股5.73港元,2015年境内优先股的初始强制转股价格为人民币3.44元,2019年境内优先股的初始强制转股价格为人民币5.43元。当本行H股普通股或A 股普通股发生配送红股等情况时,本行将依次对强制转股价格进行累积调整。
在取得中国银保监会批准并满足赎回条件的前提下,本行有权在第一个赎回日以及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。境外优先股的赎回价格为清算优先金额加当期已宣告且尚未支付的股息。境外优先股的第一个赎回日为发行结束之日起5 年后。
自境内优先股发行日或发行结束之日起5 年后,经中国银保监会事先批准并符合相关要求,本行有权全部或部分赎回境内优先股。境内优先股赎回期为自赎回起始之日起至全部赎回或转股之日止。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
发行在外的||2022 年1 月1 日||本年增减变动|2022 年12 月31 日|
金融工具 折合人民币 折合人民币 折合人民币|数量|原币|数量|原币|数量|原币
(百万元) (百万元) (百万元)|(百万股)|(百万元)|(百万股)|(百万元)|(百万股)|(百万元)
境外美元优先股 19,716 - 19,716|145|2,900|-|-|145|2,900
境内2015 年人民币优先股 45,000 - 45,000|450|45,000|-|-|450|45,000
2019 年人民币优先股 _____ 70,000 _____ - _____ 70,000|700|70,000|-|-|700|70,000
合计 _____ 134,716 _____ - _____ 134,716||||||
于2022 年12 月31 日,本行发行的优先股扣除相关发行费用后的余额计人民币1,346.14 亿元(2021 年12 月31 日:人民币1,346.14 亿元)。
25.2 永续债
发行在外的|||初始||||||
金融工具 折合人民币|发行时间|会计分类|利息率|发行价格|数量|原币|到期日|转股条件|转换情况
(百万元)|||||(百万张)|(百万元)|||
境外美元永续债 39,793|24/09/2021|权益工具|3.20%|注(i)|不适用|6,160|永久存续|无|无
境内人民币2019 年永续债 80,000|26/07/2019|权益工具|4.45%|100 人民币元/张|800|80,000|永久存续|无|无
人民币2021 年第一期永续债 70,000|04/06/2021|权益工具|4.04%|100 人民币元/张|700|70,000|永久存续|无|无
人民币2021 年第二期永续债 _____ 30,000|24/11/2021|权益工具|3.65%|100 人民币元/张|300|30,000|永久存续|无|无
募集资金合计 _____ 219,793|||||||||
(i) 境外永续债的规定面值为200,000 美元,超过部分为1,000 美元的整数倍,按照规定
面值100%发行。
(2) 永续债主要条款及基本情况
经相关监管机构批准,本行于2019 年7 月26 日、2021 年6 月4 日及2021 年11 月24 日在全国银行间债券市场分别发行了总规模为人民币800 亿元、人民币700 亿元、人民币300亿元的无固定期限资本债券(以下简称“2019年境内永续债”、“2021年第一期境内永续债”及“2021 年第二期境内永续债”,合称“境内永续债”)。
本行于2021 年9 月24 日在香港联交所发行了总规模为61.6 亿美元的无固定期限资本债券(以下简称“境外永续债”)。
本行上述境内外永续债的募集资金依据适用法律,经监管机构批准,用于补充本行其他一级资本。
境内永续债的单位票面金额为人民币100元。2019年境内永续债前5年票面利率为4.45%,每5 年重置利率;2021 年第一期境内永续债前5 年票面利率为4.04%,每5 年重置利率;2021 年第二期境内永续债前5 年票面利率为3.65%,每5 年重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定,初始固定利差为境内永续债发行时票面利率与基准利率之间的差值,且在存续期内保持不变。境内永续债利息每年支付一次。
境外永续债前5 年票面利率为3.20%,每5 年重置利率;该利率由基准利率加上固定利差确定,固定利差在存续期内保持不变。境外永续债利息每半年支付一次。
境内永续债及境外永续债采取非累积利息支付方式。本行有权取消全部或部分境内永续债及境外永续债派息,且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的境内永续债及境外永续债利息用于偿付其他到期债务,但直至恢复派发全额利息前,本行将不会向普通股股东分配利润。
境内永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于境内永续债顺位的次级债持有人之后,本行股东持有的所有类别股份之前;境外永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债持有人和处于高于境外永续债顺位的次级债持有人之后,本行股东持有的所有类别股份之前。境内永续债及境外永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
对于2019 年境内永续债,当其他一级资本工具触发事件发生时,即本行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下),本行有权在报中国银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的本期境内永续债按照票面总金额全部或部分减记,以使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。当二级资本工具触发事件发生时,本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的本期境内永续债按照票面总金额全部减记。
对于2021年第一期境内永续债及2021年第二期境内永续债,当无法生存触发事件发生时,本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的相关境内永续债的本金进行部分或全部减记。
对于境外永续债,当发生无法生存触发事件时,本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的境外永续债的本金进行部分或全部减记。
境内永续债及境外永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5 年后,有权于每个付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回境内永续债及境外永续债。在境内永续债及境外永续债发行后,如发生不可预计的监管规则变化导致境内永续债及境外永续债不再计入其他一级资本,本行有权全部而非部分地赎回境内永续债及境外永续债。
发行在外的||2022 年1 月1 日||本年增减变动|2022 年12 月31 日|
金融工具 折合人民币 折合人民币 折合人民币|数量|原币|数量|原币|数量|原币
(百万张) (百万元) (百万元) (百万元)||(百万元)|(百万张)|(百万元)|(百万张)|(百万元)
境外美元永续债 39,793 - 39,793|不适用|6,160|-|-|不适用|6,160
境内人民币2019 年永续债 80,000 - 80,000|800|80,000|-|-|800|80,000
人民币2021 年第一期永续债 70,000 - 70,000|700|70,000|-|-|700|70,000
人民币2021 年第二期永续债 _____ 30,000 _____ - _____ 30,000|300|30,000|-|-|300|30,000
合计 _____ 219,793 _____ - _____ 219,793||||||
于2022 年12 月31 日,本行发行的永续债扣除相关发行费用后的余额计人民币2,197.17 亿元(2021 年12 月31 日:人民币2,197.17 亿元)。
||2022 年|2021 年
项目||12 月31 日|12 月31 日
(1)|归属于母公司股东的权益|3,495,171|3,257,755
|(a) 归属于母公司普通股持有者的权益|3,140,840|2,903,424
|(b) 归属于母公司其他权益工具持有者的权益|354,331|354,331
(2)|归属于少数股东的权益|18,655|17,503
|(a) 归属于少数股东普通股持有者的权益|18,655|17,503
|(b) 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益|-|-
||2022 年||
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
股本溢价|148,425|-|-|148,425
其他资本公积|172|-|(423)|(251)
合计|148,597|-|(423)|148,174
||2021 年||
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
股本溢价|148,362|63|-|148,425
其他资本公积|172|-|-|172
合计|148,534|63|-|148,597
27. 盈余公积
法定盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程,本行需要按当年根据企业会计准则及其他相关规定确认的净利润的10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的50%以上时,可以不再提取法定盈余公积。
经股东大会批准,本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行的资本。在运用法定盈余公积转增资本时,所留存的法定盈余公积不得少于转增前注册资本的25%。
根据2023年3月30日的董事会决议,本行提取盈余公积总计人民币344.11亿元(2021年:人民币324.94 亿元)。其中,按照2022 年企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积计人民币343.43 亿元(2021 年:人民币324.38 亿元);部分境外分行根据当地监管要求提取盈余公积折合人民币0.68 亿元(2021 年:人民币0.56 亿元)。
任意盈余公积
在提取法定盈余公积后,经股东大会批准,本行可自行决定按企业会计准则及其他相关规定所确定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准,本行提取的任意盈余公积可用于弥补本行的亏损或转增本行的资本。
其他盈余公积
本行境外机构根据当地法规及监管要求提取其他盈余公积或法定储备。28. 一般准备
本行子公司合计
2021 年1 月1 日329,209 10,492 339,701本年计提97,505 1,746  99,2512021 年12 月31 日及2022 年1 月1 日426,714 12,238 438,952本年计提53,571 4,196 57,7672022 年12 月31 日480,285 16,434 496,719
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012] 20 号)的规定,本行从年度净利润中提取一般准备,用于部分弥补尚未识别的可能性损失,一般准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准备。
根据2023年3月30日的董事会决议,本行提取一般准备计人民币535.71亿元(2021年:人民币975.05 亿元)。于2022 年12 月31 日,本行的一般准备余额为人民币4,802.85 亿元,已达到本行风险资产年末余额的1.5%。
29. 未分配利润本集团
年初未分配利润1,620,642 1,510,558归属于母公司股东的净利润360,483 348,338减:提取盈余公积(35,318) (34,258)提取一般准备(57,767) (99,251)分配普通股现金股利(104,534) (94,804)对其他权益工具持有者的分配(14,810) (9,607)其他综合收益结转留存收益319 (334)其他(1,478) -年末未分配利润1,767,537 1,620,642
本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表呈报的金额。
30. 利息净收入
2022 年2021 年2022 年2021 年
利息收入:
客户贷款及垫款900,149 832,136 863,567 804,534公司类贷款及垫款507,252 467,973 476,345 444,783个人贷款376,950 353,733 371,668 349,483票据贴现15,947 10,430 15,554 10,268金融投资298,722 262,827 278,683 249,929存放中央银行款项45,425 42,027 44,531 41,741存放和拆放同业及其他
金融机构款项(1) 36,080  25,228 34,148 22,354合计1,280,376  1,162,218 1,220,929 1,118,558
||本集团||本行|
|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
利息支出:客户存款|(480,083)|(397,625)|(461,106)||(388,497)
同业及其他金融机构存放和拆入款项(2)|(70,732)|(44,387)|(62,678)||(38,606)
已发行债务证券和存款证|(35,874)|(29,526)|(31,035)||(25,201)
合计|(586,689)|(471,538)|(554,819)||(452,304)
利息净收入|693,687|690,680|666,110||666,254
(1) 含买入返售款项的利息收入。
(2) 含向中央银行借款和卖出回购款项的利息支出。
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
||本集团||本行|
|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
手续费及佣金收入:结算、清算及现金管理|45,439|41,270|44,174||40,390
个人理财及私人银行|26,253|30,001|26,383||30,629
投资银行|19,586|22,416|18,736||21,139
银行卡|17,736|16,679|16,674||15,720
对公理财|14,172|15,165|8,336||9,424
担保及承诺|8,803|9,756|8,338||9,278
资产托管|8,709|8,738|8,461||8,548
代理收付及委托|1,894|1,808|1,819||1,746
其他|3,226|2,894|1,466||1,282
合计|145,818|148,727|134,387||138,156
手续费及佣金支出|(16,553)|(15,703)|(14,001)||(13,618)
手续费及佣金净收入|129,265|133,024|120,386||124,538
2022 年,个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中包括托管和受托业务收入人民币222.90 亿元(2021 年:人民币209.99 亿元)。
||本集团||本行|
|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
为交易而持有的金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具|22,018|23,443|13,295||14,078
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具|804|193|(604)||(780)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具|7,119|5,472|5,323||2,781
以摊余成本计量的金融工具|905|225|913||215
对联营及合营企业的投资收益|4,427|2,869|2,853||2,157
其他|4,947|1,797|4,287||2,478
合计|40,220|33,999|26,067||20,929
2022 年及2021 年的投资收益中,以摊余成本计量的金融工具终止确认产生的投资收益主要系债券买卖损益。于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
||本集团||本行|
|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
为交易而持有的金融工具|(523)|(214)|(618)||(95)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具|1,733|1,000|1,285||1,418
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具|(10,639)|13,681|(3,820)||4,053
衍生金融工具及其他|(2,129)|6|(4,002)||(1,525)
合计|(11,558)|14,473|(7,155)||3,851
34. 汇兑及汇率产品净(损失)/收益
其他业务收入本集团||
|2022 年|2021 年
保费净收入|48,327|46,024
其他|21,804|20,991
合计|70,131|67,015
税金及附加本集团||
|2022 年|2021 年
城建税|3,759|3,513
教育费附加|2,730|2,556
其他|3,611|3,249
合计|10,100|9,318
||本集团||本行|
|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
职工费用:工资及奖金|93,376|90,250|84,372||81,707
职工福利|31,918|30,800|29,883||29,482
离职后福利—设定提存计划|18,207|18,313|17,041||17,164
小计|143,501|139,363|131,296||128,353
固定资产折旧|15,073|13,730|14,659||13,272
资产摊销|4,624|3,991|4,119||3,612
业务费用|66,417|68,861|60,645||63,377
合计|229,615|225,945|210,719||208,614
设定提存计划包括养老保险、失业保险和职工企业年金。38. 资产减值损失
||本集团||本行|
|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
客户贷款及垫款(附注四、6.2)|143,173|168,267|139,407||164,272
其他|39,246|34,356|33,458||28,566
合计|182,419|202,623|172,865||192,838
39. 其他业务成本
2022 年,本集团其他业务成本主要包括保险业务支出人民币518.67 亿元(2021 年:人民币497.06 亿元)。
|2022 年|2021 年
当期所得税费用中国大陆|76,152|79,459
中国香港及澳门|1,898|1,768
其他境外地区|3,584|1,950
小计|81,634|83,177
递延所得税费用|(20,107)|(8,494)
合计|61,527|74,683
40.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营国家(地区)适用税率计算所得税费用。本集团根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节列示如下:
税前利润422,565 424,899按中国法定税率计算的所得税费用105,641 106,225其他国家和地区采用不同税率的影响(869)  (827)不可抵扣支出的影响(1) 18,135 22,319免税收入的影响(2) (58,688) (51,427)分占联营及合营企业收益的影响(439) (717)其他影响(2,253) (890)所得税费用61,527 74,683
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。
(2) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。41. 每股收益
收益:
归属于母公司股东的本年净利润360,483 348,338减:归属于母公司其他权益工具持有者的本年净利润(14,810) (9,607)归属于母公司普通股股东的本年净利润345,673 338,731股份:
已发行普通股的加权平均数(百万股) 356,407 356,407基本每股收益(人民币元) 0.97 0.95稀释每股收益(人民币元) 0.97 0.95
基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润,除以已发行普通股的加权平均数计算。
42. 其他综合收益
本集团
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具 外币财务报表
收益/(损失) 折算差额 其他 合计
2021 年1月1 日 22,377 (27,882) (4,923) (10,428)
本年增减变动 ______ 2,251 ______ (12,117) ______ 1,951 ______ (7,915)
2021 年12 月31日及2022年1 月1 日 ______ 24,628 ______ (39,999) ______ (2,972) ______ (18,343)
本年增减变动 ______ (23,861) ______ 22,758 ______ (1,038) ______ (2,141)
2022 年12 月31日 767 (17,241) (4,010) (20,484)
______ ______ ______ ______
本行
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具 外币财务报表
收益/(损失) 折算差额 其他 合计
2021 年1月1 日 22,342 (24,110) (4,532) (6,300)
本年增减变动 ______ 1,764 ______ (5,354) ______ 655 ______ (2,935)
2021 年12 月31日及2022年1 月1 日 ______ 24,106 ______ (29,464) ______ (3,877) ______ (9,235)
本年增减变动 ______ (15,593) ______ 4,070 ______ 440 ______ (11,083)
2022 年12 月31日 8,513 (25,394) (3,437) (20,318)
______ ______ ______ ______
42.2 利润表中的其他综合收益情况
(一)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益(2,916) (1,568) 498 (2,644)
(1) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
投资公允价值变动(2,906) (1,611) 521 (2,659)
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益(25) 15 (31) 15
(3) 其他15 28 8 -
2.以后将重分类进损益的其他综合收益(856) (6,681) (11,581) (291)
(1) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资公允价值变动(27,924) 5,842 (19,799) 7,029减:前期计入其他综合收益当期
转入损益及本年公允价值
变动所得税影响3,461 (4,138) 1,769 (3,097)
小计(24,463) 1,704  (18,030) 3,932
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资信用损失准备3,831 1,824 1,916 491
(3) 现金流量套期储备:
本年收益1,240 414 918 51减:所得税影响16 68 (11) 35
小计1,256 482  907 86
(4) 权益法下可转损益的其他综合收益(313) 541  (245) 494
(5) 外币财务报表折算差额20,808 (12,117) 4,070 (5,354)
(6) 其他(1,975) 885 (199) 60
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额(3,772) (8,249) (11,083) (2,935)
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额589 77
其他综合收益的税后净额合计(3,183) (8,172) (11,083) (2,935)
43. 现金及现金等价物本集团
现金66,340 62,872存放中央银行非限制性款项516,558 338,551原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项228,987 228,082原到期日不超过三个月的拆出资金365,112 157,323原到期日不超过三个月的买入返售款项749,854 649,929合计1,926,851 1,436,757
44. 现金流量表补充资料
(1). 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润361,038 350,216 343,431 324,382资产减值损失182,419 202,623 172,865 192,838折旧29,416 27,328 20,374 19,248资产摊销4,624 3,991 4,119 3,612固定资产、无形资产和
其他长期资产盘盈及处置净收益(1,548) (2,077) (1,546) (2,084)投资收益(31,349) (24,606) (19,435) (15,451)金融投资利息收入(298,722)  (262,827) (278,683) (249,929)公允价值变动净损失/(收益) 11,558 (14,473) 7,155 (3,851)未实现汇兑损失/(收益) 8,870 (22,300) 3,774 (19,538)已减值贷款利息收入(1,695) (1,964) (1,695) (1,964)递延税款(20,107) (8,494) (17,983) (11,962)发行债务证券利息支出28,067 27,673 27,824 23,669经营性应收项目的增加(2,747,693) (1,671,052) (2,761,528) (1,857,225)经营性应付项目的增加3,879,779 1,756,844 3,838,519 1,691,422
经营活动产生的现金流量净额1,404,657 360,882 1,337,191 93,167
(2). 现金及现金等价物净变动情况:
现金年末余额66,340 62,872 62,966 59,089减:现金年初余额62,872 64,833 59,089 60,170加:现金等价物的年末余额1,860,511 1,373,885 1,484,488 1,006,441减:现金等价物的年初余额1,373,885 1,726,289 1,006,441 1,538,952
现金及现金等价物净变动额490,094 (354,365) 481,924 (533,592)
45. 在结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括投资基金、资产管理计划及资产支持证券、信托计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益的账面价值及最大损失敞口列示如下:
2022 年12 月31日2021 年12 月31日
账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口
投资基金41,342  41,342  36,702  36,702资产管理计划及资产支持证券79,311  79,311  77,997  77,997信托计划16,73216,73220,903 20,903合计137,385  137,385  135,602 135,602
投资基金、资产管理计划及资产支持证券、信托计划的最大损失敞口为其在报告日按摊余成本或公允价值计量的账面价值。
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益,合并资产负债表中的相关资产负债项目列示如下:
以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本且其变动计入且其变动计入其他计量的当期损益的金融投资综合收益的金融投资金融投资
投资基金41,342 - -资产管理计划及资产支持证券24,958  8,76945,584信托计划1,204 - 15,528
||2021 年12 月31日|
|以公允价值计量|以公允价值计量|以摊余成本
|且其变动计入|且其变动计入其他|计量的
|当期损益的金融投资|综合收益的金融投资|金融投资
投资基金|36,702|-|-
资产管理计划及资产支持证券|18,661|2,740|56,596
信托计划|1,435|-|19,468
合计|56,798|2,740|76,064
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团持有的投资以及应收手续费账面价值金额不重大。本集团赚取的管理费收入已包含在个人理财及私人银行和对公理财相关手续费及佣金收入中,见附注四、31。
于2022 年12 月31 日,本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品及投资基金的资产规模余额分别为人民币21,439.78 亿元(2021 年12 月31 日:人民币25,863.93亿元)及人民币17,137.43 亿元(2021 年12 月31 日:人民币18,102.81 亿元)。
2022 年,本集团通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设立的非保本理财产品提供融资交易的平均敞口为人民币216.31 亿元(2021 年:人民币266.99 亿元)。这些交易根据正常的商业条款和条件进行。
(3) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本理财产品、部分本集团发行或发起并投资或因理财业务相关监管要求购入的投资基金、资产支持证券和资产管理计划等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过参与相关活动享有可变回报,并且有能力运用对此类结构化主体的权力影响可变回报,因此本集团对此类结构化主体存在控制。
46. 金融资产的转移
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的几乎所有风险与报酬时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易及证券借出交易
未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。上述交易中本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬,故未对其进行终止确认。同时,本集团将收到的作为抵押品的现金确认为一项金融负债。
于2022 年12 月31 日,本集团在卖出回购交易和证券借出交易中已转让给第三方但不符合终止确认条件的金融资产的面值分别为人民币1,561.54 亿元和人民币233.14 亿元。
本集团将信贷资产出售给结构化主体,再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留了对该信贷资产控制的,本集团在合并资产负债表上按照继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度,是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于2022 年12 月31 日,本集团仍在一定程度上继续涉入的证券
化交易中,被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币6,278.57 亿元(2021 年12 月31 日:人民币6,197.36 亿元);本集团继续涉入的资产价值为人民币759.25 亿元(2021 年12 月31日:人民币741.21 亿元)。
于2022 年12 月31 日,对于符合终止确认条件的信贷资产证券化,本集团持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币7.21 亿元(2021 年12 月31 日:人民币9.73 亿元),其最大损失敞口与账面价值相若。
对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化,本集团未终止确认已转移的信贷资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。于2022 年12 月31 日,本集团未终止确认的已转移信贷资产于转让日的金额为人民币1.32 亿元(2021 年12 月31 日:人民币1.32 亿元)。
47. 质押资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物包括证券及票据等金融资产,主要用作卖出回购款项、证券借贷、衍生等业务或按照当地监管要求提供的担保物。于2022 年12 月31 日,上述作为担保物的金融资产的面值合计约为人民币9,402.39 亿元(2021年12 月31 日:约为人民币3,198.77 亿元)。
48. 股票增值权计划
根据2006年已批准的股票增值权计划,本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行H 股的价格进行授予和行使,且自授予之日起10年内有效。截至本财务报表批准日,本行还未授予任何股票增值权。
五、分部信息经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求和内部报告制度为依据,确定的经营分部主要包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务等。
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金融工具等。
本集团将不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出归类为其他。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果,以决定向其分配资源和评价其业绩。编制分部信息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的内部转移定价参照市场利率确定,并且已于每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收支,从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收支。
其中:外部利息净收入291,628132,168269,891-693,687内部利息净收入/(支出)14,267167,717(181,984)--
其中:手续费及佣金收入78,73066,264824-145,818手续费及佣金支出(4,176)(12,036)(341)-(16,553)
|||2022 年|||
|公司|个人||||
|金融业务|金融业务|资金业务||其他|合计
利息净收入|305,895|299,885|87,907|-||693,687
手续费及佣金净收入|74,554|54,228|483|-||129,265
其他营业净收入/(支出)(1)|8,466|(8,010)|11,984|10,476||22,916
业务及管理费和营业外支出|(92,295)|(119,051)|(15,712)|(3,726)||(230,784)
税金及附加|(5,142)|(3,846)|(1,100)|(12)||(10,100)
分部利润|291,478|223,206|83,562|6,738||604,984
资产减值损失|(125,707)|(24,851)|(30,822)|(1,039)||(182,419)
营业收入|399,401|401,553|109,766|7,269||917,989
营业支出|(233,760)|(203,207)|(57,024)|(3,620)||(497,611)
计提资产减值准备后利润|165,771|198,355|52,740|5,699||422,565
所得税费用||||||(61,527)
净利润||||||361,038
其他分部信息:折旧及摊销|10,543|13,271|2,781|111||26,706
资本性支出|13,255|16,618|3,501|139||33,513
其中:对联营及合营企业的投资---65,87865,878固定资产及在建工程105,397140,52827,80718,179291,911其他非流动资产(2)46,21123,6355,7799,65585,280
||2022 年12 月31日|||
|公司|个人|||
|金融业务|金融业务|资金业务|其他|合计
分部资产|14,683,048|8,658,389|15,992,193|174,427|39,508,057
未分配资产|||||101,600
总资产|||||39,609,657
分部负债|15,448,837|15,326,369|5,039,830|191,414|36,006,450
未分配负债|||||89,381
总负债|||||36,095,831
其他分部信息:信贷承诺|1,861,309|1,109,736|-|-|2,971,045
(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损益、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入。
其中:外部利息净收入292,402146,911251,367-690,680内部利息净收入/(支出)17,262148,301(165,563)--
其中:手续费及佣金收入82,01665,1511,560-148,727手续费及佣金支出(3,934)(11,391)(378)-(15,703)
|||2021 年|||
|公司|个人||||
|金融业务|金融业务|资金业务||其他|合计
利息净收入|309,664|295,212|85,804|-||690,680
手续费及佣金净收入|78,082|53,760|1,182|-||133,024
其他营业净收入/(支出)(1)|10,627|(2,800)|24,292|7,926||40,045
业务及管理费和营业外支出|(89,905)|(117,436)|(16,235)|(3,333)||(226,909)
税金及附加|(4,918)|(3,737)|(650)|(13)||(9,318)
分部利润|303,550|224,999|94,393|4,580||627,522
资产减值损失|(162,981)|(29,341)|(9,067)|(1,234)||(202,623)
营业收入|405,801|399,603|131,623|5,735||942,762
营业支出|(265,314)|(203,956)|(46,296)|(3,632)||(519,198)
计提资产减值准备后利润|140,569|195,658|85,326|3,346||424,899
所得税费用||||||(74,683)
净利润||||||350,216
其他分部信息:折旧及摊销|10,452|10,901|3,370|125||24,848
资本性支出|18,219|19,027|5,870|215||43,331
其中:对联营及合营企业的投资---61,78261,782固定资产及在建工程112,099119,31637,24719,537288,199其他非流动资产(2)44,32121,9956,4899,95382,758
|||2021 年12 月31日||
|公司|个人|||
|金融业务|金融业务|资金业务|其他|合计
分部资产|12,436,885|8,399,240|14,086,517|169,482|35,092,124
未分配资产|||||79,259
总资产|||||35,171,383
分部负债|13,960,681|13,213,984|4,425,332|198,061|31,798,058
未分配负债|||||98,067
总负债|||||31,896,125
其他分部信息:信贷承诺|1,674,769|1,055,600|-|-|2,730,369
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益、汇兑及汇率产品净收益、其他业务收支、其
(2) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营,并在中国大陆境外设有分行或子公司。地理区域信息分类列示如下:
总行:|总行本部(包括总行直属机构及其分支机构);
长江三角洲:|上海,江苏,浙江,宁波;
珠江三角洲:|广东,深圳,福建,厦门;
环渤海地区:|北京,天津,河北,山东,青岛;
中部地区:|山西,河南,湖北,湖南,安徽,江西,海南;
西部地区:|重庆,四川,贵州,云南,广西,陕西,甘肃,青海,宁夏,新疆,内蒙古,西藏;及
东北地区:|辽宁,黑龙江,吉林,大连。
境外及其他|
其中:外部利息净收入290,61377,43880,91311,06277,663103,5578,72543,716-693,687内部利息净(支出)/收入(259,518)52,41418,670125,85228,41318,10518,710(2,646)--
其中:手续费及佣金收入45,61222,65816,17719,56211,45912,6783,11618,128(3,572)145,818手续费及佣金支出(3,478)(1,991)(1,223)(1,597)(2,132)(2,241)(495)(5,298)1,902(16,553)
2022年|||
中国大陆境内(总行和境内分行)|||
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 抵销|东北地区|境外及其他|合计
利息净收入 31,095 129,852 99,583 136,914 106,076 121,662 -|27,435|41,070|693,687
手续费及佣金净收入 42,134 20,667 14,954 17,965 9,327 10,437 (1,670)|2,621|12,830|129,265
其他营业净收入/(支出)(1) 11,096 (1,992) (1,078) (1,057) (594) (1,297) 1,602|(842)|17,078|22,916
业务及管理费和营业外支出 (29,531) (34,842) (25,539) (36,047) (32,820) (37,150) 68|(12,638)|(22,285)|(230,784)