TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
||||||||归属于母公司所有者权益|2021年度||||||
项目 专项储备||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|少数股东权益|所有者权益合计
|||优先股|永续债|其他||||||-2,403,094,232.94|||-2,982,225.14|
一、上年期末余额 2,572,492.72||1,568,000,000.00||||5,772,984,822.40||18,002,205.03|459,861,327.63||||5,418,326,614.84||5,415,344,389.70
加:会计政策变更|前||||||||||||||
期差错更正|同||||||||||||||
一控制下企业合并其他二、本年期初余额 2,572,492.72||1,568,000,000.00||||5,772,984,822.40||18,002,205.03|459,861,327.63||-2,403,094,232.94||5,418,326,614.84|-2,982,225.14|5,415,344,389.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6,983,481.74||||||1,840,000.00||1,714,502.27|||446,155,715.14||456,693,699.15|6,381,149.48|463,074,848.63
(一)综合收益总额||||||||1,714,502.27|||446,155,715.14||447,870,217.41|5,889,482.54|453,759,699.95
(二)所有者投入和减少资本|1,840,000.00|1,840,000.00|460,000.00|2,300,000.00
1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他|1,840,000.00|1,840,000.00|460,000.00|2,300,000.00
(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益||||
内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备|6,983,481.74|6,983,481.74|31,666.94|7,015,148.68
1.本期提取|20,848,406.23|20,848,406.23|43,415.72|20,891,821.95
2.本期使用|13,864,924.49|13,864,924.49|11,748.78|13,876,673.27
(六)其他||||
1,568,000,000
5,774,824,822
19,716,707.
9,555,974.
459,861,327
.63
1,956,938,517
5,875,020,313
3,398,924.
5,878,419,238
|项目||其他权益工具||||减:库存股|2022年度||||其他|
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
一、上年期末余|||优先股|永续债|其他||||||||
额|加:会计政|1,568,000,000.00||||5,378,831,567.83||19,760,757.41|14,777,602.94|380,097,727.02|-1,330,838,711.61||6,030,628,943.59
策变更|前期差||||||||||||
错更正|其他||||||||||||
二、本年期初余额||1,568,000,000.00||||5,378,831,567.83||19,760,757.41|14,777,602.94|380,097,727.02|-1,330,838,711.61||6,030,628,943.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||328,460.97||2,055,017.39|8,134,811.04||253,721,959.25||264,240,248.65
(一)综合收益总额||||||||2,055,017.39|||253,721,959.25||255,776,976.64
4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备||||8,134,811.04|||8,134,811.04
1.本期提取||||10,605,467.67|||10,605,467.67
2.本期使用||||2,470,656.63|||2,470,656.63
(六)其他||328,460.97|||||328,460.97
四、本期期末余额|1,568,000,000.00|5,379,160,028.80|21,815,774.80|22,912,413.98|380,097,727.02|-1,077,116,752.36|6,294,869,192.24
|项目||其他权益工具||||减:库存股|2021年度||||其他|
一、上年期末余||股本|优先股|永续债|其他|资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
额|加:会计政|1,568,000,000.00||||5,378,831,567.83||18,078,257.82|9,709,280.03|380,097,727.02|-1,595,269,785.17||5,759,447,047.53
策变更|||||||||||||
错更正|前期差|||||||
其他二、本年期初余额||1,568,000,000.00|5,378,831,567.83|18,078,257.82|9,709,280.03|380,097,727.02|-1,595,269,785.17|5,759,447,047.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||1,682,499.59|5,068,322.91||264,431,073.56|271,181,896.06
(一)综合收益总额||||1,682,499.59|||264,431,073.56|266,113,573.15
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备||||5,068,322.91|||5,068,322.91
1.本期提取||||8,812,089.30|||8,812,089.30
2.本期使用||||3,743,766.39|||3,743,766.39
(六)其他四、本期期末余额|1,568,000,000.00|5,378,831,567.83|19,760,757.41|14,777,602.94|380,097,727.02|-1,330,838,711.61|6,030,628,943.59
四川泸天化股份有限公司(简称“(本)公司”或“泸天化股份”)是经四川省人民政府川府函(1998)248号文批准,由泸天化(集团)有限责任公司(简称“泸天化集团”)作为发起人,以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和包装厂等生产经营性资产投入,采用募集方式设立的股份有限公司,公司于1999年4月5日公开发行人民币A种股票15,000万股,发行后总股本为45,000万股。2003年7月,本公司用资本公积转增股本,每10股转增3股,转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化集团将其持有的本公司34,710万股国家股股权无偿划转给四川化工控股(集团)有限责任公司(简称“化工控股集团”)。2014年12月,经国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会批复,化工控股集团将其持有的本公司23,010万股股份,无偿划转给泸天化集团。2015年12月,经国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会批复,化工控股集团将其持有的本公司剩余8,800.00万股股份无偿划转给泸天化集团,至此泸天化集团持有本公司股份31,810万股,持股比例54.38%,为本公司控股股东。
2017年1月,经国务院国有资产监督管理委员会(国资产权[2017]37号)批复,泸天化集团将持有的本公司11,500万股转让给泸州市工业投资集团有限公司(2021年5月更名为“泸州产业发展投资集团有限公司”、简称“泸州发展”)。此次股权转让后,泸天化集团持有本公司20,310万股,持股比例34.72%,仍为本公司控股股东;泸州发展持有本公司11,500万股,持股比例19.66%。
2018年6月6日,根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化(集团)有限责任公司重整计划》,泸天化集团持有的公司股份被管理人实施司法扣划以代公司偿还债务,其中扣划给中国银行股份有限公司泸州分行13,584,275股,占公司总股本的2.32%;扣划给中国农业银行股份有限公司四川省分行10,037,773股,占公司总股本的1.72%。本次扣划完成后,泸天化集团持有公司股票数量为179,477,952股,占公司总股本30.68%,仍为公司控股股东。
2018年7月27日,根据泸州市中级人民法院裁定批准的《四川泸天化股份有限公司重整计划》,公司以现有总股本为基数,按每10股转增16.803419股的比例实施资本公积金转增股票,共计转增983,000,000股股票,转增后公司总股本变更为1,568,000,000股。2018年7月27日,本次资本公积金转增的股份已登记至四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户,资本公积转增股本事项已实施完毕。本次转增后泸天化集团持有公司179,477,952股股份,占公司总股本的11.45%,不再为公司第一大股东。
2018年8月3日,根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化(集团)有限责任公司重整计划》,泸州市中级人民法院前往中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将泸天化集团持有的全部公司股份(179,477,952股股票)扣划至债权人指定的证券账户或提存至泸天化集团破产企业财产处置专用账户。本次扣划完成后,泸天化集团持有公司股票数量为0股,占公司总股本0%。
2018年12月,泸天化集团购买公司资本公积转增的股票286,000,000股,持股比例18.24%,连同一致行动人泸州发展持有的115,064,610股,持股比例7.34%,合计持股比例25.58%,成为公司控股股东。
2019年5月,四川天华股份有限公司执行重整计划,泸天化集团通过债权转为股权的方式,增持本公司股票3,858,993股,共持有本公司股票289,858,993股,持股比例变更为18.49%。
2020年12月,泸天化集团将持有的本公司7,840万股(持股比例5.00%)股票转让给泸州发展,转让完成后泸天化集团共持有本公司股票211,458,993股,持股比例变更为13.49%,仍为公司控股股东。
(二)公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司最新营业执照经泸州市市场监督管理局核发,统一社会信用代码:91510500711880825C;注册资本:156,800万元人民币;组织形式为股份有限公司(上市,国有控股);法定代表人廖廷君;公司地址位于四川省泸州市纳溪区。
(三)公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1.业务性质
本公司所处行业为化工行业,主要生产、销售各类化肥、化工产品。
2.经营范围
生产氨、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氢[压缩的]、氧[压缩的]、氮[压缩的]、硝酸铵;氨溶液[10%<含氨≤35%]。肥料制造;合成纤维单(聚合)体制造;空气污染治理材料制造;金属加工机械制造;通用零部件制造;金属制品、机械和设备修理业;进出口业;科技推广和应用服务业;仓储业。
3.营业收入构成
本公司营业收入主要由母公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、宁夏和宁化学有限公司生产、销售化肥、化工产品构成,大部分产品由九禾股份有限公司统一对外销售,九禾股份有限公司复合肥生产与销售、外购产品并销售也是营业收入的构成部分。
4.第一大股东以及最终实质控制人名称
本公司的第一大股东系泸天化(集团)有限责任公司,最终实质控制人是泸州市国有资产监督管理委员会(简称“泸州市国资委”)。
5.财务报告的批准报出者
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会,本次财务报告于2023年3月经公司第七届董事会第三十一次会议批准报出。
简称|全称|与本公司关系
和宁化学|宁夏和宁化学有限公司|全资子公司
绿源醇|四川泸天化绿源醇业有限责任公司|控股子公司
九禾股份|九禾股份有限公司|全资子公司
农业公司|四川泸天化农业科技服务有限责任公司|控股子公司
进出口公司|四川泸天化进出口贸易有限公司|全资子公司
亿诚公司|泸州市亿诚汽车贸易有限公司|进出口控股子公司
弘图公司|四川泸天化弘图工程设计有限公司|全资子公司
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
从公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。
(1)同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初余额;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初余额;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2分步处置子公司
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、15长期股权投资所述的会计政策处理。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款(含其他货币资金),不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
在处理外币交易时,采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映;公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。公司收到投资者以外币投入的资本,采用交易发生日即期汇率折算。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失,以逾期账龄组合为基础评估应收保理款的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司银行承兑汇票期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将银行承兑汇票视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对银行承兑汇票的固定坏账准备率为0。
商业承兑汇票视同应收账款,执行应收账款坏账计提政策。
公司以预计信用损失为基础对应收款项(包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、长期应收款等)计提坏账准备。无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。单独进行减值测试时,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下:||
组合类别|预计信用损失分析|计提坏账准备比例
无风险|本公司控制下的企业间的正常往来欠款,能够控制其全额收回的,视同结算期内;结算期内的保证金、借款、备用金等能够全部收回。预计信用损失率为0。|0%
极小风险|除前述无风险应收款项外的账龄在3个月以内,预计信用损失率不超过0.5%。|0.5%
低风险|账龄在4-12月,预计信用损失率不超过5%。|5%
较低风险|账龄在1-2年,预计信用损失率不超过30%。|30%
较高风险|账龄在2-3年,预计信用损失率不超过60%。|60%
高风险|账龄在3年以上,预计信用损失率为100%。|100%
本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。具体核算详见10、金融工具。
本公司以预期信用损失为基础,对其他应收款计提坏账准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项其他应收款在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项其他应收款的信用风险显著增加。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行计量。其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备;其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单项计提、组合计提坏账准备政策详见12、应收账款。
存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资等。
(2)存货的计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时确认为当期损益,不计入存货成本:
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用;
仓储费用(不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用);不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用,按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的,所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用,计入存货成本。
(3)存货计价方法和摊销方法
原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算,发出时按加权平均法(本期累计)结转成本;其他原材料、包装物均采用计划成本核算,月末通过分摊材料成本差异,调整为实际成本;产品成本采用实际成本核算,分步结转;在产品(自制半成品)保留本步骤以及上一步骤的生产成本,发出时按加权平均法(本期累计)结转成本;低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业,发出商品计价采用先进先出法。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计提存货跌价准备;与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;用其生产的产成品可变现净值低于成本,该材料按照可变现净值计量。
(5)存货的盘存制度存货实行永续盘存制。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产:合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债:合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;可收回金额。
本公司债权投资系资产负债表日以摊余成本计量的长期债权投资。具体核算详见10、金融工具。
本公司其他债权投资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资。具体核算详见10、金融工具。
本公司长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项。具体核算详见10、金融工具。
(3)后续计量及损益确认
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量:
外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;
自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,适用相关会计准则的规定确认。
一般情况下,本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)当本公司改变投资性房地产用途时,将相关投资性房地产转入其他资产。
1固定资产标准
固定资产,是指同时具有下列特征的有形资产:
1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;2)使用寿命超过一个会计年度。
2固定资产计价
1)外购的固定资产,按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值;
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,以其公允价值计价;以非货币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的,以其公允价值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的,以换出资产的账面价值计价。
4)融资租赁的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。5)盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值:
同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费作为入账价值;
同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
6)接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值:
同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
7)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
类别|折旧方法||折旧年限||残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-40||5%||4.75%-2.38%
机器设备|年限平均法|14、20||5%||6.79%、4.75%
运输设备|年限平均法|8||5%||11.88%
电子设备|年限平均法|5||5%||19.00%
其他|年限平均法|5||5%||19.00%
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,单项资产的可收回金额难以进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日,在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
借款费用,是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间,在以下三个条件同时具备时开始:1)资产支出已经发生;
3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)资本化金额的确定
1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用资本化金额,并应当在资本化期间内,计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用,在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的,确认为费用,计入当期损益。
2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
3)借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
(3)暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用。
(4)停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时,借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用,计入当期损益。
详见42、租赁。
1无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产,取得时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
|项目|预计使用年限|摊销年限
专利权||10年|10年
非专利技术||10年|10年
商标权||10年|10年
著作权||10年|10年
土地使用权||按合同约定的使用年限|按合同约定的使用年限
计算机软件||2年|2年
特许权||按合同约定的使用年限|按合同约定的使用年限
(3)本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(4)资产负债表日,无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
(1)资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
资产存在减值迹象的,根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额,这两者中只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需要再估计另一项金额。
(2)资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失。
(3)资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准,相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用(除购建固定资产外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次转入损益。
详见16、合同资产。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利,公司选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划相同的原则进行处理;符合设定受益条件的,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,应当确认为预计负债,待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债:
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日,有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
销售收入确认的具体时点如下:
自产产品销售收入确认时点:国内销售业务销售收入确认时点为货物交付客户的当天,具体标准为:客户自提,为客户提货签收的当天;合同约定送货到客户的,为货物送到指定地点并经客户签收的当天;合同约定客户委托第三方承运交货,销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。国外销售业务销售收入确认时点为将货物装船承运方出具提单,并报关成功的当天。
贸易产品销售收入确认的时点:本公司将商品或商品货权转移给客户,并取得签章确认的“货权转移单据”时确认销售收入的实现。
(2)劳务收入
劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。
(3)让渡资产使用权
采用直线法在让渡资产使用权期限内分摊确认收入。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产:暂时性差异在可预计的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)公司作为承租人1)初始计量
在租赁期开始日,公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(参见24、固定资产),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,公司将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
公司租赁主要为经营租赁。公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
本公司根据财政部、国家安全生产监管总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的相关规定计提安全费用,以上期实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取,其中危险品生产与储存企业具体计提比例如下:
序号|计提依据|计提比例
1|主营业务收入(1,000万元及以下的部分)|4.50%
2|主营业务收入(1,000万元至10,000万元(含)的部分)|2.25%
3|主营业务收入(10,000万元至100,000万元(含)的部分)|0.55%
4|主营业务收入(100,000万元以上的部分)|0.20%
|税种||计税依据||税率
增值税||化工产品收入||13%|
城市维护建设税||应纳流转税额||5%、7%|
企业所得税||应纳税所得额||15%、25%|
增值税||化肥产品收入||9%|
增值税||其他收入||3%、6%|
教育费附加||应纳流转税额||3%|
地方教育费附加||应纳流转税额||2%|
除以下单位享有所得税优惠外,其余子公司所得税均执行25%的所得税税率。分类说明如下:
(1)母公司
2022年11月,泸天化母公司继续被认定为高新技术企业,有效期三年,按企业所得税法的相关规定高新技术企业所得税减按15%税率征收。
(2)九禾股份
九禾股份根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)规定,适用15%的企业所得税税率。
泸州九禾贸易有限公司经四川省经济和信息化委员会《关于确认广汉市迈得乐食品有限公司等4户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函〔2016〕590号)确认为国家鼓励类企业;根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定,适用15%的企业所得税税率。
|项目||期末余额|期初余额|
库存现金||131,149.54||33,899.01|
银行存款||1,275,909,655.66||798,573,038.13|
其他货币资金||2,268,583,384.78||1,852,068,859.82|
合计||3,544,624,189.98||2,650,675,796.96|
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||2,258,583,384.78||1,841,945,051.35|
注:期末使用受限的货币资金情况详见附注七、55。
项目|期末余额||期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||910,000,000.00||646,270,000.00
其中:结构性存款||530,000,000.00||646,270,000.00
理财产品||380,000,000.00||
其中:合计||910,000,000.00||646,270,000.00
|项目|期末余额||期初余额|
商业承兑票据|||31,752,408.67||29,850,000.00
合计|||31,752,408.67||29,850,000.00
类别|||期末余额|||||期初余额||单位:元
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||账面价值
其中:按组合计提坏账准备的应收|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|
|33,423,588.07|100.00%|1,671,179.40|5.00%|31,752,408.67|||||
票据 其中:|33,423,588.07||1,671,179.40||31,752,408.67|||||
4-12月||100.00%||5.00%||||||
合计|33,423,588.07|100.00%|1,671,179.40|5.00%|31,752,408.67|||||
|名称||期末余额||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
4-12月||33,423,588.07|1,671,179.40||5.00%
合计||33,423,588.07|1,671,179.40||
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
商业承兑汇票|150,000.00|1,521,179.40||||1,671,179.40
合计|150,000.00|1,521,179.40||||1,671,179.40
类别|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
||||计提比例|账面价值||||计提比例|账面价值
|金额|比例|金额|||金额|比例|金额||
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|78,621,775.78|100.00%|8,920,944.12|11.35%|69,700,831.66|161,481,984.25|100.00%|11,734,133.38|7.27%|149,747,850.87
其中:组合计|78,621,775.78||8,920,944.12||69,700,831.66|161,481,984.25||11,734,133.38||149,747,850.87
||100.00%||11.35%|||100.00%||7.27%|
合计|78,621,775.78|100.00%|8,920,944.12|11.35%|69,700,831.66|161,481,984.25|100.00%|11,734,133.38|7.27%|149,747,850.87
|名称||期末余额||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
3月以内||56,589,918.56|282,949.59||0.50%
4-12月||9,391,341.08|469,567.06||5.00%
1-2年||2,561,718.42|768,515.53||30.00%
2-3年||6,697,214.45|4,018,328.67||60.00%
3年以上||3,381,583.27|3,381,583.27||100.00%
合计||78,621,775.78|8,920,944.12||
|账龄|账面余额|单位:元
1年以内(含1年)|||65,981,259.64
3月以内|||56,589,918.56
4-12月|||9,391,341.08
1至2年|||2,561,718.42
2至3年|||6,697,214.45
3年以上|||3,381,583.27
合计|||78,621,775.78
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
坏账准备|11,734,133.38||2,813,189.26|||8,920,944.12
合计|11,734,133.38||2,813,189.26|||8,920,944.12
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司|33,292,505.26|42.35%|166,462.53
四川泸天化弘旭工程建设有限公司|6,641,817.00|8.45%|3,645,144.77
中电国瑞供应链管理有限公司|6,261,473.65|7.96%|31,307.37
四川天宇油脂化学有限公司|6,255,339.21|7.96%|37,927.00
四川阳兴成科技有限公司|6,123,416.74|7.79%|30,617.08
合计|58,574,551.86|74.51%|
银行承兑汇票|9,000,321.37|134,824,200.64
合计|9,000,321.37|134,824,200.64
注:期末银行承兑汇票期限较短,收回风险较小,以账面价值作为其公允价值列报。期末质押的应收款项融资:无
银行承兑汇票:|项目|期末终止确认的金额|期末未终止确认的金额
未到期已贴现的银行承兑汇票||2,196,707,987.00|
未到期已背书的银行承兑汇票||979,171,450.42|
合计||3,175,879,437.42|
注:公司期末未到期已贴现的银行承兑汇票中包含本公司以及合并范围内子公司作为银行承兑汇票出票人的票据金额为2,020,000,000.00元。
期末公司因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资:无本期实际核销的应收款项融资情况:无
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1年以内||322,402,317.85|||98.49%|224,154,187.92|||96.20%
1至2年||4,021,075.52|||1.23%|6,942,071.07|||2.98%
2至3年||360,325.96|||0.11%|1,867,886.73|||0.80%
3年以上||568,119.13|||0.17%|56,424.20|||0.02%
合计||327,351,838.46||||233,020,569.92|||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:1年以上预付款项系未结算的预付材料尾款。
单位名称|与本公司关系|期末余额|占预付账款百分比(%)
泸州市鼎豪汽车销售有限公司|供应商|67,620,700.00|20.66
青海盐湖工业股份有限公司|供应商|27,476,371.74|8.39
宁夏川流天下供应链管理有限公司|供应商|26,088,499.22|7.97
山东淄矿物产有限公司济南分公司|供应商|22,690,000.00|6.93
中国石油天然气股份有限公司天然气销售川渝分公司成都销售部|供应商|21,336,672.92|6.52
合计||165,212,243.88|50.47
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||16,903,043.35||14,801,578.00
合计|||16,903,043.35||14,801,578.00
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额
保证金||6,157,829.78||4,195,132.03|
备用金||637,416.51||1,000,233.44|
股东承诺承担土地违约金||6,192,761.14||6,692,761.14|
诉讼赔偿款||2,033,060.00|||
代垫及暂付款||10,154,263.93||10,035,113.73|
其他||102,634.50||16,776.10|
合计||25,277,965.86||21,940,016.44|
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||3,390,977.30|3,747,461.14|7,138,438.44
2022年1月1日余额在本期本期计提||540,601.40|695,882.67|1,236,484.07
2022年12月31日余额||3,931,578.70|4,443,343.81|8,374,922.51
|账龄|账面余额|
1年以内(含1年)|||16,295,252.77
3个月以内|||9,927,118.56
4-12月|||6,368,134.21
1至2年|||1,197,844.72
2至3年|||234,056.04
3年以上|||7,550,812.33
合计|||25,277,965.86
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
坏账准备|7,138,438.44|1,236,484.07||||8,374,922.51
合计|7,138,438.44|1,236,484.07||||8,374,922.51
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
魏月浩||股东承诺偿还债务|6,192,761.14|1年以内|24.50%|309,638.06
中农集团控股股份有限公司||逾期的预付账款|2,803,500.22|3年以上|11.09%|2,803,500.22
成都齐达水处理工程股份有限公司||诉讼赔偿款|2,033,060.00|结算期内|8.04%|
自贡鸿鹤化工股份有限公司||保证金及押金|1,586,553.05|3年以上|6.28%|1,586,553.05
宁夏宁东资源循环利用科技发展有限公司||保证金及押金|1,020,000.00|结算期内|4.04%|
合计|||13,635,874.41||53.95%|4,699,691.33
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|404,552,046.04|3,482,139.77|401,069,906.27|347,183,785.93|3,482,139.77|343,701,646.16
自制半成品|123,361,442.84|1,293,534.46|122,067,908.38|120,648,168.25||120,648,168.25
库存商品|154,624,574.76|15,064,752.69|139,559,822.07|155,842,571.24|21,720,152.38|134,122,418.86
周转材料|3,839,576.59||3,839,576.59|2,752,251.65||2,752,251.65
合同履约成本|214,736.99||214,736.99|316,627.26||316,627.26
发出商品|8,552,213.33||8,552,213.33|304,829.81||304,829.81
合计|695,144,590.55|19,840,426.92|675,304,163.63|627,048,234.14|25,202,292.15|601,845,941.99
|||本期增加金额||本期减少金额||
项目|期初余额|计提||其他|转回或转销|其他|期末余额
原材料|3,482,139.77||||||3,482,139.77
自制半成品||1,293,534.46|||||1,293,534.46
库存商品|21,720,152.38|13,296,107.78|||19,951,507.47||15,064,752.69
合计|25,202,292.15|14,589,642.24|||19,951,507.47||19,840,426.92