TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||290,534,493.97|299,034,477.74
支付的各项税费||50,198,487.52|73,221,604.51
支付其他与经营活动有关的现金||182,741,592.86|168,427,523.51
经营活动现金流出小计||2,623,894,732.93|2,645,765,238.99
经营活动产生的现金流量净额||214,855,300.38|134,939,540.01
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,190,700,000.00|1,080,000,000.00
取得投资收益收到的现金||4,670,952.00|12,009,833.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||424,696.84|471,557.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,195,795,648.84|1,092,481,391.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||116,341,304.11|77,271,658.72
投资支付的现金||1,059,500,000.00|837,900,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,175,841,304.11|915,171,658.72
投资活动产生的现金流量净额||19,954,344.73|177,309,732.31
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||20,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||20,000,000.00|
偿还债务支付的现金|||170,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,867,400.00|37,830,789.13
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||72,237,588.67|57,704,241.08
筹资活动现金流出小计||87,104,988.67|265,535,030.21
筹资活动产生的现金流量净额||-67,104,988.67|-265,535,030.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||167,704,656.44|46,714,242.11
加:期初现金及现金等价物余额||423,628,849.29|376,914,607.18
六、期末现金及现金等价物余额||591,333,505.73|423,628,849.29
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,632,632,653.44|1,622,818,564.45
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||36,540,016.01|34,550,510.61
经营活动现金流入小计||1,669,172,669.45|1,657,369,075.06
购买商品、接受劳务支付的现金||1,222,492,739.90|1,241,485,820.36
支付给职工及为职工支付的现金||170,442,528.36|177,051,133.22
支付的各项税费||30,362,953.24|47,043,007.72
支付其他与经营活动有关的现金||95,730,664.31|98,967,599.61
经营活动现金流出小计||1,519,028,885.81|1,564,547,560.91
经营活动产生的现金流量净额||150,143,783.64|92,821,514.15
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||453,000,000.00|770,000,000.00
取得投资收益收到的现金||3,812,047.39|14,034,486.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||95,788.00|449,223.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||456,907,835.39|784,483,709.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,877,245.32|63,070,722.78
投资支付的现金||395,000,000.00|688,015,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||398,877,245.32|751,086,422.78
投资活动产生的现金流量净额||58,030,590.07|33,397,287.01
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的|||
现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,867,400.00|37,830,789.13
支付其他与筹资活动有关的现金||30,254,820.72|28,650,931.64
筹资活动现金流出小计||45,122,220.72|216,481,720.77
筹资活动产生的现金流量净额||-45,122,220.72|-216,481,720.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||163,052,152.99|-90,262,919.61
加:期初现金及现金等价物余额||207,288,550.31|297,551,469.92
六、期末现金及现金等价物余额||370,340,703.30|207,288,550.31
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|495,580,000.00||||325,758,399.78||1,104,565.06||19,545,454.82||258,408,056.48||1,100,396,476.14||1,100,396,476.14
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|495,580,000.00||||325,758,399.78||1,104,565.06||19,545,454.82||258,408,056.48||1,100,396,476.14||1,100,396,476.14
三、本|||||||208,811.47||2,351,503.57||1,590,616.73||4,150,931.77||4,150,931.77
期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||208,811.47||||18,809,520.30||19,018,331.77||19,018,331.77
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)|||||||||2,351,503.57||-17,218,903.57||-14,867,400.00||-14,867,400.00
利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||2,351,503.57||-2,351,503.57||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-14,867,400.00||-14,867,400.00||-14,867,400.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|495,580,000.00||||325,758,399.78||1,313,376.53||21,896,958.39||259,998,673.21||1,104,547,407.91||1,104,547,407.91
项目|2021 年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:|其他综合收益|专项|盈余公积|一般|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||库存股||储备||风险准备||||东权益|
一、上年年末余额|495,580,000.00||||325,758,399.78||1,043,358.63||17,345,256.01||267,652,234.46||1,107,379,248.88||1,107,379,248.88
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|495,580,000.00||||325,758,399.78||1,043,358.63||17,345,256.01||267,652,234.46||1,107,379,248.88||1,107,379,248.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||61,206.43||2,200,198.81||-9,244,177.98||-6,982,772.74||-6,982,772.74
(一)|||||||61,206.43||||30,124,520.83||30,185,727.26||30,185,727.26
综合收益总额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,200,198.81||-39,368,698.81||-37,168,500.00||-37,168,500.00
1.提取盈余公积|||||||||2,200,198.81||-2,200,198.81||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-37,168,500.00||-37,168,500.00||-37,168,500.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收|||||||||||||||
益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|495,580,000.00||||325,758,399.78||1,104,565.06||19,545,454.82||258,408,056.48||1,100,396,476.14||1,100,396,476.14
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|495,580,000.00||||325,775,344.12||1,104,565.06||19,545,454.82|123,599,586.18|965,604,950.18
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|495,580,000.00||||325,775,344.12||1,104,565.06||19,545,454.82|123,599,586.18|965,604,950.18
三、本期增减变动金额|||||||208,811.47||2,351,503.57|6,296,132.11|8,856,447.15
(减少以“-”号填列)|||||||||||
(一)综合收益总额|||||||208,811.47|||23,515,035.68|23,723,847.15
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,351,503.57|-17,218,903.57|-14,867,400.00
1.提取盈余公积|||||||||2,351,503.57|-2,351,503.57|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-14,867,400.00|-14,867,400.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|495,580,000.00||||325,775,344.12||1,313,376.53||21,896,958.39|129,895,718.29|974,461,397.33
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|495,580,000.00||||325,775,344.12||1,043,358.63||17,345,256.01|140,966,296.94|980,710,255.70
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|495,580,000.00||||325,775,344.12||1,043,358.63||17,345,256.01|140,966,296.94|980,710,255.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||61,206.43||2,200,198.81|-17,366,710.76|-15,105,305.52
(一)综合收益总额|||||||61,206.43|||22,001,988.05|22,063,194.48
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,200,198.81|-39,368,698.81|-37,168,500.00
1.提取盈余公积|||||||||2,200,198.81|-2,200,198.81|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-37,168,500.00|-37,168,500.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|495,580,000.00||||325,775,344.12||1,104,565.06||19,545,454.82|123,599,586.18|965,604,950.18
江西国光商业连锁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于2005 年11 月9日,于2020 年6 月取得证监许可〔2020〕1145 号《关于核准江西国光连锁股份有限公司首次公开发行股票的批复》,于2020年7月在上海证券交易所上市。公司的企业法人营业执照注册号:91360800781469142R。所属行业为商业零售类。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数495,580,000 股,注册资本为495,580,000.00元,企业地址:江西省吉安市青原区文天祥大道8号。本公司主要经营活动为:商业经营;商业投资管理;经营场地出租;停车场管理。本公司的母公司为江西国光实业有限公司,实际控制人为胡金根家族。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例(%)||取得方式
|||直接|间接|
1|赣州国光实业有限公司|赣州国光|100||同一控制下合并
2|宜春市国光实业有限公司|宜春国光|100||投资设立
3|江西国光商业配送有限公司|配送公司|100||投资设立
4|江西国光云创科技有限公司|云创科技|100||投资设立
5|江西国光云智商贸物流有限公司|云智物流|100||投资设立
本公司财务报表以持续经营为编制基础
(1)同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
A、一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。 B、分步处置子公司
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(d)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3购买子公司少数股权
(2)金融工具的确认依据和计量方法1以摊余成本计量的金融资产;
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具);
4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
5以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6以摊余成本计量的金融负债。
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
保证金、押金、备用金组合|本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等应收款项。
江西国光合并范围内关联方组合|无信用风险。
存货分类为:原材料、库存商品、低值易耗品和包装物等。
生鲜类商品中蔬菜、水果、鲜肉、水产和熟食存货采用实地盘存制,其他存货均采用为永续盘存制。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十一节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“10 金融工具”之“(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-35|5.00%|2.71%-4.75%
机器设备|年限平均法|5-10|5.00%|9.5%-19.00%
电子设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
运输设备|年限平均法|4|5.00%|23.75%
其他设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%
本公司按照本节“五、30长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量
2、后续计量
项目|预计使用寿命|摊销方法|残值率|依据
软件|2-10年|年限平均法|0.00|预计使用寿命
土地使用权|剩余使用年限|年限平均法|0.00|出让合同约定
项目|摊销方法|摊销年限
经营租入固定资产改良支出|直线法摊销|预计受益期间
物料消耗|直线法摊销|预计受益期间
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益。
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;
收入确认的具体原则
1商品零售业务:
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务,在客户取得相关商品的控制权时确认收入。在向客户转让商品前能够控制该商品的,公司作为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,公司作为代理人,应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品的控制权时确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分,客户可以使用奖励积分抵扣商品款项。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利,本公司将其作为单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至奖励积分,并在客户使用奖励积分抵扣商品款项时或积分失效时确认收入。
2提供服务收入:
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含促销服务、租赁服务、仓储服务等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回;
4本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
1本公司作为承租人的短期租赁(租赁期不超过12 个月)和低价值资产租赁记录经营租赁业务。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2本公司作为出租人记录经营租赁业务
在合同开始日或变更日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,否则本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
A、租赁的分拆:合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
B、使用权资产:除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
a、租赁负债的初始计量金额;
b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
c、本公司发生的初始直接费用;
d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后,发生重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产账面价值。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
C、租赁负债:除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括: a、固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
b、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
c、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产: a、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
b、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
D、短期租赁和低价值资产租赁:本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 E、租赁变更:租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
(a)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(b)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2022 年5 月19 日,财政部颁布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022]13 号)(以下简称“《财会[2022]13 号》”),关于继续适用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10 号)的相关问题通知,内容自发布之日起实施。|公司于2023 年4 月26 日召开第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,独立董事发表了同意的意见。该议案无需提交股东大会审议。|执行《财会[2022]13 号》的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2022 年11 月30 日,财政部颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号>的通知》(财会〔2022〕31 号)(以下简|公司于2023 年4月26 日召开第二届董事会第十二次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》,独立董事发表了同意的|本公司自2022年度提前执行《准则解释第16 号》的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
称“《准则解释第16号》”)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。允许企业自2022年度提前执行。|意见。该议案无需提交股东大会审议。|
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%、0%、3%
消费税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算应纳税额|5%
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、20%
纳税主体名称|所得税税率(%)
江西国光商业连锁股份有限公司|25
赣州国光实业有限公司|25
新余国光商业有限公司|20
宜春市国光实业有限公司|20
江西国光商业配送有限公司|20
江西国光云创科技有限公司|20
江西国光云智商贸物流有限公司|20
根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137号),自2012年1月1日起,免征蔬菜流通环节增值税。
根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号),自2012年10月1日起,对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
2018年6月5日财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财税[2018]53号),自2018年1月1日起至2020年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。2021 年3 月22 日财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第10号),自2021年1月1日起至2023年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。
财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)规定:自2019年1月1日至2021年12月31日,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠,根据财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告2022年第4号规定,上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12 月31日。
2021年4月7日国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),自2021年1月1 日至2022年12月31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告2022年第13号规定,自2022 年1月1日至2024 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告2022 年第10号规定,自2022年1 月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据国家税务总局江西省税务局关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告2022年第2 号规定,因突发性公共卫生事件、公共安全事件等原因遭受损失的纳税人,可以按季申请困难减免房产税和城镇土地使用税。
根据财政部、税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告2020年第16 号规定,自2020年1月1日起至2022年12月31日止,对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。
本公司子公司江西国光商业配送有限公司、江西国光云创科技有限公司、江西国光云智商贸物流有限公司和宜春市国光实业有限公司属于小型微利企业享受上述企业所得税优惠政策和“六税两费”减免优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|5,348,296.79|5,833,108.52
银行存款|552,816,500.44|406,029,151.02
其他货币资金|45,374,186.59|29,756,893.83
合计|603,538,983.82|441,619,153.37
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
预付卡保证金|12,205,478.09|17,990,304.08
(1)期末现金主要为各门店期末库存零钞备用金及尚未缴存银行的销售款;
(2)报告期期末其他货币资金主要为大额存单、预付卡保证金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|36,638,671.21|168,441,719.73
其中:||
银行理财|36,638,671.21|168,441,719.73
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|36,638,671.21|168,441,719.73
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|56,800,420.53
1年以内小计|56,800,420.53
1至2年|178,778.00
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|56,979,198.53
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|56,979,198.53|100|2,857,898.82|5.02|54,121,299.71|38,768,241.76|100|1,938,850.26|5.00|36,829,391.50
其中:||||||||||
按账龄段划分的类似信用风险特征组合|56,979,198.53|100|2,857,898.82|5.02|54,121,299.71|38,768,241.76|100|1,938,850.26|5.00|36,829,391.50
合计|56,979,198.53|/|2,857,898.82|/|54,121,299.71|38,768,241.76|/|1,938,850.26|/|36,829,391.50
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
一年以内|56,800,420.53|2,840,021.02|5.00
一至二年|178,778.00|17,877.80|10.00
合计|56,979,198.53|2,857,898.82|/
详见第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收账款”。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,938,850.26|919,048.56||||2,857,898.82
合计|1,938,850.26|919,048.56||||2,857,898.82
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|5,291,708.29|9.29|264,585.41
第二名|4,549,781.76|7.98|227,489.09
第三名|1,031,736.54|1.81|51,586.83
第四名|998,030.64|1.75|49,901.53
第五名|907,229.89|1.59|45,361.49
合计|12,778,487.12|22.42|638,924.36
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额12,778,487.12元,占应收账款期末余额合计数的比例为22.42%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为638,924.36元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|14,873,918.50|86.8|12,101,452.95|97.92
1至2年|2,254,690.93|13.16|205,345.48|1.66
2至3年|8,116.83|0.04|52,184.71|0.42
3年以上||||
合计|17,136,726.26|100|12,358,983.14|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|2,472,124.52|14.43
第二名|2,200,000.00|12.84
第三名|1,404,979.00|8.20
第四名|798,741.65|4.66
第五名|662,924.04|3.87
合计|7,538,769.21|44.00
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为7,538,769.21元,占预付账款期末余额合计数的比例为44.00%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|27,963,194.73|24,565,330.70
合计|27,963,194.73|24,565,330.70
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|11,053,636.75
1年以内小计|11,053,636.75
1至2年|3,098,405.80
2至3年|7,387,365.16
3年以上|
3至4年|1,532,700.00
4至5年|612,000.00
5年以上|5,970,510.00
合计|29,654,617.71
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|28,076,411.56|24,393,746.56
代垫款项|1,266,706.09|1,425,097.93
备用金及员工欠款|311,500.06|239,031.00
合计|29,654,617.71|26,057,875.49
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,367,517.22|125,027.57||1,492,544.79
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||-30,452.95|30,452.95|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|36,303.36|193,027.78||229,331.14
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||30,452.95|30,452.95
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,403,820.58|287,602.40||1,691,422.98
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,492,544.79|229,331.14||30,452.95||1,691,422.98
合计|1,492,544.79|229,331.14||30,452.95||1,691,422.98
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|30,452.95
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金及押金|5,000,000.00|1年以内|16.86|250,000.00
第二名|保证金及押金|3,000,000.00|2至3年|10.12|150,000.00
第三名|保证金及押金|2,000,000.00|5年以上|6.74|100,000.00
第四名|保证金及押金|1,222,580.00|1至2年|4.12|61,129.00
第五名|保证金及押金、代垫款项|1,025,876.00|1年以内|3.46|51,293.80
合计|/|12,248,456.00|/|41.30|612,422.80
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,906,831.65||1,906,831.65|1,800,288.77||1,800,288.77
在产品||||||
库存商品|285,498,308.69|4,145,128.15|281,353,180.54|269,084,647.83|3,457,939.52|265,626,708.31
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
低值易耗品及包装物|4,035,837.23|0.00|4,035,837.23|2,467,594.97||2,467,594.97
合计|291,440,977.57|4,145,128.15|287,295,849.42|273,352,531.57|3,457,939.52|269,894,592.05
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|3,457,939.52|687,188.63||||4,145,128.15
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|3,457,939.52|687,188.63||||4,145,128.15
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
未抵扣进项税|66,609,478.43|72,034,717.90
预缴税金|823,363.62|893,089.85
合计|67,432,842.05|72,927,807.75
项目|期末余额|期初余额
吉安农村商业银行股份有限公司|3,351,168.71|3,072,753.41
合计|3,351,168.71|3,072,753.41
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
吉安农村商业银行股份有限公司|83,725.20||||对被投资单位不控制或不具有重大影响,且属于非交易性权益工具投资|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|42,106,021.34|||42,106,021.34
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|14,485,002.02|||14,485,002.02
(1)处置||||
(2)其他转出|14,485,002.02|||14,485,002.02
4.期末余额|27,621,019.32|||27,621,019.32
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|9,181,183.19|||9,181,183.19
2.本期增加金额|1,730,411.39|||1,730,411.39
(1)计提或摊销|1,730,411.39|||1,730,411.39
3.本期减少金额|4,109,485.56|||4,109,485.56
(1)处置||||
(2)其他转出|4,109,485.56|||4,109,485.56
4.期末余额|6,802,109.02|||6,802,109.02
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|20,818,910.30|||20,818,910.30
2.期初账面价值|32,924,838.15|||32,924,838.15
项目|期末余额|期初余额
固定资产|712,740,025.75|741,277,606.51
固定资产清理||
合计|712,740,025.75|741,277,606.51
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|793,386,204.46|115,866,798.96|8,427,102.80|70,940,668.02|63,308,773.96|1,051,929,548.20
2.本期增加金额|14,485,002.02|3,273,520.67|1,595,896.46|2,041,413.05|1,366,263.60|22,762,095.80
(1)购置||3,096,529.52|1,595,896.46|2,041,413.05|1,335,343.68|8,069,182.71
(2)在建工程转入||176,991.15|||30,919.92|207,911.07
(3)企业合并增加||||||
(4)投资性房地产转入|14,485,002.02|||||14,485,002.02
3.本期减少金额||3,690,549.06|1,185,795.48|1,560,621.83|1,300,861.98|7,737,828.35
(1)处置或报废||3,690,549.06|1,185,795.48|1,560,621.83|1,300,861.98|7,737,828.35
4.期末余额|807,871,206.48|115,449,770.57|8,837,203.78|71,421,459.24|63,374,175.58|1,066,953,815.65
二、累计折旧||||||
1.期初余额|138,894,062.01|73,583,736.77|6,293,682.70|51,669,579.07|40,210,881.14|310,651,941.69
2.本期增加金额|25,913,400.98|10,759,591.47|857,075.50|5,799,377.47|6,664,140.91|49,993,586.33
(1)计提|21,803,915.42|10,759,591.47|857,075.50|5,799,377.47|6,664,140.91|45,884,100.77
(2)投资性房地产转入|4,109,485.56|||||4,109,485.56
3.本期减少金额|55,558.93|2,758,295.70|1,125,195.61|1,398,067.78|1,094,620.10|6,431,738.12
(1)处置或报废|55,558.93|2,758,295.70|1,125,195.61|1,398,067.78|1,094,620.10|6,431,738.12
4.期末余额|164,751,904.06|81,585,032.54|6,025,562.59|56,070,888.76|45,780,401.95|354,213,789.90
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处||||||
置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|643,119,302.42|33,864,738.03|2,811,641.19|15,350,570.48|17,593,773.63|712,740,025.75
2.期初账面价值|654,492,142.45|42,283,062.19|2,133,420.10|19,271,088.95|23,097,892.82|741,277,606.51
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|164,523,441.76
项目|期末余额|期初余额
在建工程|99,338,285.72|3,081,186.18
工程物资||
合计|99,338,285.72|3,081,186.18
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
装修设计改造工程|51,795,553.70||51,795,553.70|1,796,805.25||1,796,805.25
信息化系统升级|241,943.57||241,943.57|||
云创物流存储中心建设项目|47,197,875.83||47,197,875.83|1,284,380.93||1,284,380.93
云智商贸物流园建设项目|102,912.62||102,912.62|||
合计|99,338,285.72||99,338,285.72|3,081,186.18||3,081,186.18
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
门店建设和改造工程|62,160,392.72|931,735.21|51,467,400.83|207,911.07|2,078,212.59|50,113,012.38|90.78|96.15%||||自有资金
门店建设和改造工程|3,459,369.90|865,070.04|1,481,944.93|0.00|664,473.65|1,682,541.32|73.49|95.38%||||募集资金
云智商贸物流园建设项目|43,799,403.40|0.00|43,796,316.02|0.00|43,693,403.40|102,912.62|100.00|100.00%||||自有资金
云创物流存储中心建设项目|50,362,700.00|0.00|19,880,733.94|0.00|0.00|19,880,733.94|63.54|90.00%|152,612.11|152,612.11|100|银行借款
云创物流存储中心建设项目|2,415,804.20|864,482.82|712,077.21|0.00|0.00|1,576,560.03||||||自有资金
云创物流存储中心建设项目|28,040,392.00|419,898.11|25,320,683.75|0.00|0.00|25,740,581.86||||||募集资金
合计||3,081,186.18|142,659,156.68|207,911.07|46,436,089.64|99,096,342.15|/|/|152,612.11|152,612.11|/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|682,225,236.73|682,225,236.73
2.本期增加金额|8,725,459.60|8,725,459.60
新增租赁|8,725,459.60|8,725,459.60
3.本期减少金额|44,473,362.93|44,473,362.93
处置|44,473,362.93|44,473,362.93
4.期末余额|646,477,333.40|646,477,333.40
二、累计折旧||
1.期初余额|52,652,440.64|52,652,440.64
2.本期增加金额|60,661,290.11|60,661,290.11
(1)计提|60,661,290.11|60,661,290.11
3.本期减少金额|9,147,558.33|9,147,558.33
(1)处置|9,147,558.33|9,147,558.33
4.期末余额|104,166,172.42|104,166,172.42
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|542,311,160.98|542,311,160.98
2.期初账面价值|629,572,796.09|629,572,796.09
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|129,592,507.13|6,066,865.99|||135,659,373.12
2.本期增加金额|43,693,403.40|53,097.35|||43,746,500.75
(1)购置|43,693,403.40|53,097.35|||43,746,500.75
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|173,285,910.53|6,119,963.34|||179,405,873.87
二、累计摊销|||||
1.期初余额|21,104,934.25|3,352,289.11|||24,457,223.36
2.本期增加金额|2,745,754.15|421,399.08|||3,167,153.23
(1)计提|2,745,754.15|421,399.08|||3,167,153.23
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|23,850,688.40|3,773,688.19|||27,624,376.59
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价|149,435,222.13|2,346,275.15|||151,781,497.28
值|||||
2.期初账面价值|108,487,572.88|2,714,576.88|||111,202,149.76
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租入固定资产改良支出|25,261,521.90|5,458,501.79|11,332,884.03||19,387,139.66
预付长期会费|4,500.00||4,500.00||
物料|315,204.08||315,204.08||
合计|25,581,225.98|5,458,501.79|11,652,588.11||19,387,139.66