TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
播恩集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估播恩集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算播恩集团、终止运营或别无其他现实的选择。
播恩集团治理层(以下简称治理层)负责监督播恩集团的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对播恩集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致播恩集团不能持续经营。
(六) 就播恩集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财
编制单位:播恩集团股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|150,755,832.56|130,833,898.73
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|20,240,811.70|9,068,520.99
应收款项融资||
预付款项|18,076,430.99|11,634,047.81
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|1,500,749.54|1,775,305.26
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|169,844,405.69|136,196,923.04
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|8,094,604.69|4,709,391.12
流动资产合计|368,512,835.17|294,218,086.95
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资||
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|126,471,776.42|127,439,674.12
在建工程|104,762,626.45|38,588,305.81
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|254,178.49|562,527.48
无形资产|94,555,274.33|76,135,524.11
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|1,197,984.77|1,074,814.81
递延所得税资产|10,960,770.66|8,128,612.47
其他非流动资产|31,877,745.28|19,336,149.00
非流动资产合计|370,080,356.40|271,265,607.80
资产总计|738,593,191.57|565,483,694.75
流动负债:||
短期借款|11,010,725.00|
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|2,833,300.00|2,940,000.00
应付账款|83,828,615.29|70,765,854.50
预收款项||
合同负债|7,380,502.43|9,908,423.01
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|13,208,836.93|19,986,122.33
应交税费|3,746,805.56|7,174,843.48
其他应付款|15,518,910.16|9,790,927.64
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|235,998.62|
其他流动负债|95,900.88|
流动负债合计|137,859,594.87|120,566,170.96
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|79,267,052.71|
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||543,777.09
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|42,775.00|510,475.00
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|79,309,827.71|1,054,252.09
负债合计|217,169,422.58|121,620,423.05
所有者权益:||
股本|120,330,000.00|120,330,000.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|94,658,597.14|94,289,047.14
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|36,545,492.96|30,553,874.62
一般风险准备||
未分配利润|269,889,678.89|198,690,349.94
归属于母公司所有者权益合计|521,423,768.99|443,863,271.70
少数股东权益||
所有者权益合计|521,423,768.99|443,863,271.70
负债和所有者权益总计|738,593,191.57|565,483,694.75
法定代表人:邹新华主管会计工作负责人:徐晔会计机构负责人:喻越
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|50,165,162.38|34,995,322.01
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|44,529,114.05|2,784,922.54
应收款项融资||
预付款项|7,921,904.53|4,101,137.37
其他应收款|47,026,444.22|90,485,076.31
其中:应收利息||
应收股利||
存货|61,777,994.40|42,538,902.98
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|2,730,801.78|650,430.00
流动资产合计|214,151,421.36|175,555,791.21
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|302,894,207.47|299,394,207.47
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|12,758,096.55|14,793,674.94
在建工程|10,512,060.05|10,649,348.96
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||51,643.33
无形资产|31,870,866.53|12,142,649.27
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|919,965.98|1,023,528.51
递延所得税资产|1,035,275.64|1,121,639.18
其他非流动资产|10,142,949.00|7,254,849.00
非流动资产合计|370,133,421.22|346,431,540.66
资产总计|584,284,842.58|521,987,331.87
流动负债:||
短期借款|11,010,725.00|
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|1,539,950.00|2,940,000.00
应付账款|30,607,826.89|29,723,613.53
预收款项||
合同负债|1,259,755.67|2,924,032.34
应付职工薪酬|4,835,867.79|7,792,860.42
应交税费|1,710,781.07|2,778,193.75
其他应付款|877,925.30|3,153,011.07
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债||
流动负债合计|51,842,831.72|49,311,711.11
非流动负债:||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||51,643.33
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|42,775.00|510,475.00
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|42,775.00|562,118.33
负债合计|51,885,606.72|49,873,829.44
所有者权益:||
股本|120,330,000.00|120,330,000.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|113,624,018.89|113,254,468.89
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|35,803,721.69|29,812,103.35
未分配利润|262,641,495.28|208,716,930.19
所有者权益合计|532,399,235.86|472,113,502.43
负债和所有者权益总计|584,284,842.58|521,987,331.87
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|1,709,388,797.19|1,770,921,679.98
其中:营业收入|1,709,388,797.19|1,770,921,679.98
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|1,634,794,478.84|1,679,066,966.98
其中:营业成本|1,488,637,126.55|1,493,038,445.85
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|2,496,211.04|1,881,596.77
销售费用|72,119,318.78|104,922,455.71
管理费用|46,573,522.42|52,670,298.73
研发费用|26,566,790.09|29,387,767.39
财务费用|-1,598,490.04|-2,833,597.47
其中:利息费用|313,209.02|344,453.83
利息收入|2,021,428.38|3,334,540.97
加:其他收益|13,729,586.34|12,393,710.20
投资收益(损失以“-”号填列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-649,737.24|395,228.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-84,866.69|-268,355.71
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-59,437.12|-67,732.38
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|87,529,863.64|104,307,563.32
加:营业外收入|537,634.90|164,236.07
减:营业外支出|168,507.48|1,240,090.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|87,898,991.06|103,231,708.66
减:所得税费用|10,708,043.77|13,278,456.32
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|77,190,947.29|89,953,252.34
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|77,190,947.29|89,953,252.34
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|77,190,947.29|89,953,252.34
2.少数股东损益||
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|77,190,947.29|89,953,252.34
归属于母公司所有者的综合收益总额|77,190,947.29|89,953,252.34
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.64|0.75
(二)稀释每股收益|0.64|0.75
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|560,794,999.30|573,939,923.18
减:营业成本|457,443,871.18|461,804,594.94
税金及附加|641,326.04|527,900.75
销售费用|15,444,265.60|19,836,644.11
管理费用|24,271,228.89|32,172,351.72
研发费用|4,331,479.20|7,346,088.48
财务费用|-348,103.48|-933,021.61
其中:利息费用|297,288.22|30,163.38
利息收入|672,233.21|979,227.90
加:其他收益|11,659,675.49|10,448,520.88
投资收益(损失以“-”号填列)||76,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-18,203.02|157,564.99
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-196,537.18
资产处置收益(损失以“-”号填列)|161.72|-71,481.65
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|70,652,566.06|139,523,431.83
加:营业外收入|7,684.97|6,419.54
减:营业外支出|21,168.81|34,174.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|70,639,082.22|139,495,677.26
减:所得税费用|10,722,898.79|9,719,716.92
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|59,916,183.43|129,775,960.34
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|59,916,183.43|129,775,960.34
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
7.其他||
六、综合收益总额|59,916,183.43|129,775,960.34
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,700,276,481.96|1,767,150,483.49
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到其他与经营活动有关的现金|15,495,814.72|16,088,039.49
经营活动现金流入小计|1,715,772,296.68|1,783,238,522.98
购买商品、接受劳务支付的现金|1,501,457,019.16|1,516,486,605.11
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|116,333,587.80|138,743,864.54
支付的各项税费|21,232,861.16|27,526,805.76
支付其他与经营活动有关的现金|33,022,692.21|51,283,911.15
经营活动现金流出小计|1,672,046,160.33|1,734,041,186.56
经营活动产生的现金流量净额|43,726,136.35|49,197,336.42
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,724,500.00|103,744.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|2,724,500.00|103,744.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|113,644,250.60|100,757,827.60
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|113,644,250.60|100,757,827.60
投资活动产生的现金流量净额|-110,919,750.60|-100,654,083.60
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|90,157,606.40|
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|90,157,606.40|
偿还债务支付的现金||51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,627,579.85|12,377,453.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|307,778.47|931,420.64
筹资活动现金流出小计|2,935,358.32|64,308,874.47
筹资活动产生的现金流量净额|87,222,248.08|-64,308,874.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|20,028,633.83|-115,765,621.65
加:期初现金及现金等价物余额|127,693,898.73|243,459,520.38
六、期末现金及现金等价物余额|147,722,532.56|127,693,898.73
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|542,659,963.13|573,963,613.34
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|11,900,208.70|10,672,939.50
经营活动现金流入小计|554,560,171.83|584,636,552.84
购买商品、接受劳务支付的现金|472,092,404.99|462,686,574.24
支付给职工以及为职工支付的现金|40,478,261.35|45,154,681.98
支付的各项税费|12,944,451.05|11,353,084.24
支付其他与经营活动有关的现金|11,501,054.36|16,465,954.32
经营活动现金流出小计|537,016,171.75|535,660,294.78
经营活动产生的现金流量净额|17,544,000.08|48,976,258.06
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||76,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,229.00|102,744.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|2,229.00|76,102,744.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|26,086,347.25|6,414,545.27
投资支付的现金|3,500,000.00|77,440,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|29,586,347.25|83,854,545.27
投资活动产生的现金流量净额|-29,584,118.25|-7,751,801.27
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|11,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金|17,907,296.76|
筹资活动现金流入小计|28,907,296.76|
偿还债务支付的现金||1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|297,288.22|12,063,163.38
支付其他与筹资活动有关的现金||63,739,312.51
筹资活动现金流出小计|297,288.22|76,802,475.89
筹资活动产生的现金流量净额|28,610,008.54|-76,802,475.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|16,569,890.37|-35,578,019.10
加:期初现金及现金等价物余额|32,055,322.01|67,633,341.11
六、期末现金及现金等价物余额|48,625,212.38|32,055,322.01
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|120,330,000.00||||94,289,047.14||||30,553,874.62||198,690,349.94||443,863,271.70||443,863,271.70
:会计政策变|||||||||||||||
更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|120,330,000.00||||94,289,047.14||||30,553,874.62||198,690,349.94||443,863,271.70||443,863,271.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||369,550.00||||5,991,618.34||71,199,328.95||77,560,497.29||77,560,497.29
(一)综合收益总额|||||||||||77,190,947.29||77,190,947.29||77,190,947.29
(二)所有者投入和减少资本|||||369,550.00||||||||369,550.00||369,550.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.|||||369,||||||||369,||369,
股份支付计入所有者权益的金额|||||550.00||||||||550.00||550.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,991,618.34||-5,991,618.34||||0.00
1.提取盈余公积|||||||||5,991,618.34||-5,991,618.34||||0.00
四、本期期末余额|120,330,000.00||||94,658,597.14||||36,545,492.96||269,889,678.89||521,423,768.99||521,423,768.99
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|120,330,000.00||||93,840,747.14||||17,576,278.59||133,747,693.63||365,494,719.36||365,494,719.36
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|120,330,000.00||||93,840,747.14||||17,576,278.59||133,747,693.63||365,494,719.36||365,494,719.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||448,300.00||||12,977,596.03||64,942,656.31||78,368,552.34||78,368,552.34
(一)综合收益总额|||||||||||89,953,252.34||89,953,252.34||89,953,252.34
(二)所有者投入和减少资本|||||448,300.00||||||||448,300.00||448,300.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有|||||||||||||||
者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||448,300.00||||||||448,300.00||448,300.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,977,596.03||-25,010,596.03||-12,033,000.00||-12,033,000.00
1.提取盈余公积|||||||||12,977,596.03||-12,977,596.03||||
2.提取一般风险准备|||||||||||-12,033,000.00||-12,033,000.00||-12,033,000.00
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|120,330,000.00||||94,289,047.14||||30,553,874.62||198,690,349.94||443,863,271.70||443,863,271.70
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|120,330,000.00||||113,254,468.89||||29,812,103.35|208,716,930.19||472,113,502.43
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|120,330,000.00||||113,254,468.89||||29,812,103.35|208,716,930.19||472,113,502.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||369,550.00||||5,991,618.34|53,924,565.09||60,285,733.43
(一)综合收益总额||||||||||59,916,183.43||59,916,183.43
(二)所有者投入和减少资|||||369,550.00|||||||369,550.00
本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||369,550.00|||||||369,550.00
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,991,618.34|-5,991,618.34||
1.提取盈余公积|||||||||5,991,618.34|-5,991,618.34||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|120,330,000.00||||113,624,018.89||||35,803,721.69|262,641,495.28||532,399,235.86
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|120,330,000.00||||112,806,168.89||||16,834,507.32|103,951,565.88||353,922,242.09
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|120,330,000.00||||112,806,168.89||||16,834,507.32|103,951,565.88||353,922,242.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||448,300.00||||12,977,596.03|104,765,364.31||118,191,260.34
(一)综合收益总额||||||||||129,775,960.34||129,775,960.34
(二)所有者投入和减少资本|||||448,300.00|||||||448,300.00
1.所有者投入的普||||||||||||
通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||448,300.00|||||||448,300.00
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,977,596.03|-25,010,596.03||-12,033,000.00
1.提取盈余公积|||||||||12,977,596.03|-12,977,596.03||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-12,033,000.00||-12,033,000.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|120,330,000.00||||113,254,468.89||||29,812,103.35|208,716,930.19||472,113,502.43
播恩集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在赣州八维生物科技有限公司的基础上整体变更设立,于2017 年7 月31 日在赣州市工商行政管理局登记注册,持有统一社会信用代码为91360700787285803X的《企业法人营业执照》。
公司整体变更设立后,注册资本为100,000,000.00 元,股权结构如下:八维集团出资人民币
99,000,000.00 元,占注册资本的99.00%;九明科技出资人民币1,000,000.00 元,占注册资本的1.00%。根据公司2017 年10 月21 日召开的股东大会决议,公司注册资本由人民币100,000,000.00 元增加至114,600,000.00元,新增注册资本14,600,000.00元,新增注册资本由赣州爱特威投资合伙企业(有限合伙)、赣州华古投资合伙企业(有限合伙)、赣州驷马投资合伙企业(有限合伙)、赣州摩威投资合伙企业(有限合伙)出资认缴,其中赣州爱特威投资合伙企业(有限合伙)出资6,000,000.00 元,占注册资本的5.24%;赣州华古投资合伙企业(有限合伙)出资3,500,000.00元,占注册资本的3.05%;赣州驷马投资合伙企业(有限合伙)出资3,500,000.00 元,占注册资本的3.05%;赣州摩威投资合伙企业(有限合伙)出资1,600,000.00元,占注册资本的1.40%。
根据公司2020 年5 月26 日召开的股东大会决议,公司注册资本由人民币114,600,000.00 元增加至120,330,000.00元,新增注册资本5,730,000.00元,新增注册资本全部以公司资本公积转增(各股东按原持股比例转增)。
股东名称|股本(元)|股权比例(%)
八维集团|103,950,000.00|86.39
赣州爱特威投资合伙企业(有限合伙)|6,300,000.00|5.24
赣州华古投资合伙企业(有限合伙)|3,675,000.00|3.05
赣州驷马投资合伙企业(有限合伙)|3,675,000.00|3.05
赣州摩威投资合伙企业(有限合伙)|1,680,000.00|1.40
九明科技|1,050,000.00|0.87
合计|120,330,000.00|100.00
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员
会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设总裁办、技术中心、采购中心、营销中心、生产中心、人力资源中心、财务中心、证券部等主要职能部门。
本公司属农副食品加工业中的饲料加工行业。经营范围为:生物科技领域内的技术研发和推广;配合饲料、浓缩饲料生产、销售;添加剂预混合饲料生产、销售;兽用化学药品、中兽药经营(限分支机构经营);粮食收购、销售;化工原料(除危险品)、饲料原料销售;轻工机械、电子产品生产、销售(以上项目涉及许可证的凭有效许可证经营);饲料添加剂(凭有效许可证经营)生产、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司主营产品为猪用饲料。
本财务报表及财务报表附注已于2023年4月11日经公司董事会批准对外报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共18家,详见第十节“财务报告”中的附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度新设立1家子公司,注销1家子公司,详见第十节“财务报告”中的附注八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本节五、24“固定资产”、30“无形资产”、39“收入”等相关说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节五、22“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本节五、22“长期股权投资之3(2)权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本节五、39“收入”的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本附注5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本节五、39“收入”的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注1(3)3)所述的财务担保合同进行减值
处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司按照本节五、10“金融工具”5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
本公司按照本节五、10“金融工具”5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合|应收本公司合并范围内关联公司款项
本公司按照本节五、10“金融工具”5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
合并范围内关联方组合|应收本公司合并范围内关联公司款项
本公司按照本节五、10“金融工具”5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-20|5%|9.50-4.75%
机器设备|年限平均法|5-12|5%|19.00-7.92%
运输工具|年限平均法|4-5|5%|23.75-19.00%
电子设备|年限平均法|3-5|5%|31.67-19.00%
办公设备及其他|年限平均法|5|5%|19%
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额
(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
项目|预计使用寿命依据|期限(年)
软件使用权|预计受益期限|5-10
专利技术|预计受益期限|10
非专利技术|预计收益期限|10
土地使用权|土地使用权证登记使用年限|50
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节五、10“金融工具”之4金融工具公允价值的确定;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
公司主要销售猪用预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料等饲料产品,属于在某一时点履行履约义务。公司分送货上门、本公司代为联系物流公司、客户上门提货三种销售方式,这三种销售方式下的收入确认方法分别为:
(1)合同约定本公司负责送货上门或本公司代为联系物流公司的,公司发出货物并送达客户后,客户对货物数量、规格型号等进行验收,经客户验收并在销售发货单签字确认后,视同货物控制权转移至客户,公司以客户签字确认的销售发货单为依据确认收入。
(2)合同约定客户上门提货的,客户上门提货时,客户或者客户委托人即对货物数量、规格型号等进行验收,经客户或客户委托人验收并在销售发货单签字确认后,视同货物控制权转移至客户,公司以客户或客户委托人签字确认的销售发货单为依据确认收入。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节五、10“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021年12 月30 日发布《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号,以下简称“解释15 号”),本公司自2022 年1月1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|经内部审批批准|[注1]
财政部于2022年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16 号”),本公司自2022 年11 月30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|经内部审批批准|[注2]
本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发
过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,执行此项政策变更对对公司财务报表无影响。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定,执行此项政策变更对对公司财务报表无影响。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定,执行此项政策变更对对公司财务报表无影响。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,执行此项政策变更对对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|3%、13%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
播恩集团|15%
佛山播恩|15%
浙江播恩|25%
成都播恩|25%
沈阳播恩|25%
云南播恩|25%
天津播恩|25%
赣州先端|20%
广州八维|25%
会昌欧普|20%
重庆八维|15%
钦州播恩|15%
广州播恩|25%
播恩动保|25%
兰州播恩|15%
赣州科技|25%
播恩消毒剂|25%
根据财政部、海关总署、国家税务总局2011年7月27日颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、2013年1月10日颁布的《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税[2013]4 号)以及2020年4月23日颁布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),本公司及子公司重庆八维、钦州播恩、兰州播恩享受西部大开发企业所得税优惠政策,故2022年度按照15%税率计缴企业所得税。
佛山播恩于2016年11月30 日取得编号为:GR201644000219的高新技术企业证书,认证有效期为3 年,2019年高新复审通过,2022年高新技术企业复审获得通过,因此2022年度按15%税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局2021年4月2日发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,执行期限为2021年1月1日至2022年12 月31日。赣州先端、会昌欧普2022年符合上述条件,享受上述税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|147,722,532.56|127,693,898.73
其他货币资金|3,033,300.00|3,140,000.00
合计|150,755,832.56|130,833,898.73
2、抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
期末使用受限的货币资金金额为3,033,300.00元,分别为票据保证金2,833,300.00 元、履约保证金200,000.00元。
本期计提坏账准备情况:不涉及
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|12,935,222.37|37.38%|12,935,222.37|100.00%|0.00|13,239,050.71|56.39%|13,239,050.71|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|21,669,536.30|62.62%|1,428,724.60|6.59%|20,240,811.70|10,238,084.37|43.61%|1,169,563.38|11.42%|9,068,520.99
其中:||||||||||
合计|34,604,758.67|100.00%|14,363,946.97|41.51%|20,240,811.70|23,477,135.08|100.00%|14,408,614.09|61.37%|9,068,520.99
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|19,944,286.33
1 至2 年|1,032,934.07
2 至3 年|335,286.90
3 年以上|13,292,251.37
3 至4 年|6,612,381.89
4 至5 年|2,713,422.79
5 年以上|3,966,446.69
合计|34,604,758.67
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|13,239,050.71|646,095.82|949,924.16|||12,935,222.37
按组合计提坏账准备|1,169,563.38|259,161.22||||1,428,724.60
合计|14,408,614.09|905,257.04|949,924.16|||14,363,946.97
单位名称|收回或转回金额|收回方式
客户A|299,928.00|银行存款收回
客户B|165,000.00|银行存款收回
客户C|112,777.00|银行存款收回
客户D|81,221.40|银行存款收回
其他|290,997.76|银行存款收回
合计|949,924.16|
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|3,373,736.76|9.75%|168,686.84
第二名|2,016,097.00|5.83%|100,804.85
第三名|1,747,532.85|5.05%|87,376.64
第四名|1,610,282.97|4.65%|1,610,282.97
第五名|1,215,506.32|3.51%|1,215,506.32
合计|9,963,155.90|28.79%|3,182,657.62
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|18,052,793.99|99.87%|11,610,410.81|99.80%
2 至3 年|||4,119.03|0.04%
3 年以上|23,637.00|0.13%|19,517.97|0.17%
合计|18,076,430.99||11,634,047.81|
单位名称|期末数|账龄|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|3,198,394.50|1 年以内|17.69
第二名|2,400,000.00|1 年以内|13.28
第三名|1,503,500.00|1 年以内|8.32
第四名|1,348,589.94|1 年以内|7.46
第五名|1,153,947.00|1 年以内|6.38
小计|9,604,431.44||53.13
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,500,749.54|1,775,305.26
合计|1,500,749.54|1,775,305.26
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
股权转让款|3,737,300.00|3,737,300.00
押金保证金|1,084,460.00|1,019,980.00
经营性往来款|1,589,416.19|1,589,416.19
员工备用金|97,932.70|29,499.70
其他|986,506.96|699,571.32
合计|7,495,615.85|7,075,767.21
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|360,092.97||4,940,368.98|5,300,461.95
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|104,988.17||589,416.19|694,404.36
2022 年12 月31 日余额|465,081.14||5,529,785.17|5,994,866.31
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,511,300.88
1 至2 年|240,570.87
2 至3 年|93,823.44
3 年以上|5,649,920.66
3 至4 年|4,363,971.87
4 至5 年|3,000.00
5 年以上|1,282,948.79
合计|7,495,615.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|4,940,368.98|589,416.19||||5,529,785.17
按组合计提坏账准备|360,092.97|104,988.17||||465,081.14
合计|5,300,461.95|694,404.36||||5,994,866.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:不涉及
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|股权转让款|3,737,300.00|3-4 年|49.86%|3,737,300.00
第二名|经营性往来款|1,000,000.00|5 年以上|13.34%|1,000,000.00
第三名|经营性往来款|589,416.19|1 年以内|7.86%|589,416.19
第四名|押金保证金|380,000.00|3-4 年|5.07%|152,000.00
第五名|借支款|200,000.00|1 年以内|2.67%|10,000.00
合计||5,906,716.19||78.80%|5,488,716.19
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|94,795,023.87|93,458.20|94,701,565.67|88,517,998.45|218,120.19|88,299,878.26
库存商品|25,811,942.75|95,673.83|25,716,268.92|27,139,525.96|14,546.92|27,124,979.04
周转材料|4,473,408.38||4,473,408.38|5,069,137.09||5,069,137.09
发出商品|70,875.21||70,875.21|||
委托加工物资|429,882.09||429,882.09|140,647.85||140,647.85
在途物资|837,343.58||837,343.58|745,892.50||745,892.50
半成品|43,623,071.92|8,010.08|43,615,061.84|14,861,292.83|44,904.53|14,816,388.30
合计|170,041,547.80|197,142.11|169,844,405.69|136,474,494.68|277,571.64|136,196,923.04
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|218,120.19|3,739.78||128,401.77||93,458.20
库存商品|14,546.92|81,126.91||||95,673.83
半成品|44,904.53|||36,894.45||8,010.08
合计|277,571.64|84,866.69||165,296.22||197,142.11
期末存货余额中无资本化利息金额。
项目|期末余额|期初余额
待摊费用|798,915.04|1,004,055.34
待抵扣进项税额|5,703,238.80|1,345,086.99
期末预缴税费|1,122,760.17|2,191,152.62
其他|469,690.68|169,096.17
合计|8,094,604.69|4,709,391.12