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关键审计事项|在审计中如何应对该事项
禾丰股份本期权益法核算的长期股权投资收益为16,229.95万元,对当期损益影响重大,我们将其作为关键审计事项。|我们实施的审计程序主要包括:1:了解并评估禾丰股份与确认权益法核算投资收益相关的内部控制。2:获取被投资单位章程、投资协议等资料,判断是否对其具有重大影响,确定核算方法是否正确。3:获取被投资单位的财务报表,复核关联交易未实现利润调整、投资收益计算是否准确以及净资产变动的份额是否正确。4:向管理层询问投资收益重大或者异常波动的原因,分析判断是否合理。5:对当期投资收益较大的被投资单位的营业收入及成本、存货等执行分析程序;获取并检查被投资单位提供的明细表及相关资料。
禾丰股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括禾丰股份2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估禾丰股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算禾丰股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督禾丰股份的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对禾丰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致禾丰股份不能持续经营。
(6)就禾丰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
苏亚金诚会计师事务所||中国注册会计师:周家文
(特殊普通合伙)||(项目合伙人)中国注册会计师:王磊
中国|南京市|二○二三年三月二十九日
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||1,688,741,603.60|1,233,577,781.76
衍生金融资产||4,050,071.80|9,667,725.25
应收票据||5,778,682.68|11,846,863.22
应收账款||1,035,056,761.74|681,517,885.70
预付款项||762,467,440.93|479,830,550.25
其他应收款||97,791,911.95|107,988,266.97
其中:应收利息|||
应收股利||27,535,293.35|39,067,761.79
存货||3,361,552,176.45|2,691,222,420.95
合同资产||1,186,905.42|2,505,447.69
其他流动资产||149,114,790.69|156,089,468.63
流动资产合计||7,105,740,345.26|5,374,246,410.42
非流动资产:|||
长期股权投资||2,487,150,109.37|2,332,825,972.00
其他权益工具投资||17,325,896.26|20,082,215.15
固定资产||3,547,181,704.30|3,232,947,014.55
在建工程||601,125,529.45|602,237,560.51
生产性生物资产||186,579,922.68|170,216,684.34
使用权资产||328,428,097.10|199,981,121.45
无形资产||362,988,059.95|317,230,922.27
商誉||290,425.67|2,135,421.24
长期待摊费用||64,133,625.16|53,309,950.44
递延所得税资产||53,630,302.69|47,639,921.10
其他非流动资产||638,741,381.87|618,652,966.25
非流动资产合计||8,287,575,054.50|7,597,259,749.30
资产总计||15,393,315,399.76|12,971,506,159.72
流动负债:|||
短期借款||933,785,791.96|1,546,199,813.26
应付票据||600,000.00|3,900,000.00
应付账款||1,691,652,639.28|1,296,159,112.55
预收款项||17,873,252.23|10,500,434.76
合同负债||336,134,719.84|350,642,122.84
应付职工薪酬||182,394,434.59|108,059,107.18
应交税费||55,010,343.51|54,470,519.79
其他应付款||460,870,503.46|408,226,372.67
其中:应付利息||3,105,236.78|170,000.00
应付股利||14,943,072.75|8,409,125.87
一年内到期的非流动负债||471,328,595.34|191,145,065.59
其他流动负债||5,334,961.22|9,681,957.60
流动负债合计||4,154,985,241.43|3,978,984,506.24
非流动负债:|||
长期借款||1,312,757,309.28|1,245,618,946.13
应付债券||1,257,828,066.86|
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||223,002,370.80|123,468,375.46
长期应付款||7,685,803.59|47,702,610.06
递延收益||78,011,407.06|60,335,083.33
递延所得税负债||2,323,523.78|2,792,995.02
非流动负债合计||2,881,608,481.37|1,479,918,010.00
负债合计||7,036,593,722.80|5,458,902,516.24
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||919,430,450.00|921,960,196.00
其他权益工具||233,677,472.64|
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||880,746,284.55|877,984,810.18
减:库存股||200,003,612.37|224,292,272.37
其他综合收益||-20,147,742.90|-17,064,013.38
盈余公积||454,175,320.97|432,238,223.06
未分配利润||4,968,687,250.39|4,473,531,926.28
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||7,236,565,423.28|6,464,358,869.77
少数股东权益||1,120,156,253.68|1,048,244,773.71
所有者权益(或股东权益)合计||8,356,721,676.96|7,512,603,643.48
负债和所有者权益(或股东权益)总计||15,393,315,399.76|12,971,506,159.72
公司负责人:金卫东主管会计工作负责人:陈宇会计机构负责人:陈宇
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||1,515,847,680.25|946,702,509.14
衍生金融资产||558,832.00|6,701,641.25
应收账款||44,246,791.88|33,295,472.77
预付款项||2,251,482.92|3,338,458.40
其他应收款||2,228,913,499.76|1,766,869,119.49
其中:应收利息|||
应收股利||53,759,486.59|61,417,020.78
存货||67,625,995.98|75,729,603.79
其他流动资产|||5,988,458.80
流动资产合计||3,859,444,282.79|2,838,625,263.64
非流动资产:|||
长期股权投资||5,986,733,076.32|5,348,772,385.71
其他权益工具投资||14,849,769.15|17,908,947.03
固定资产||136,435,774.98|143,032,038.42
在建工程||4,569,791.00|7,830,000.00
无形资产||16,321,332.79|15,394,193.33
长期待摊费用||2,967,008.45|2,963,050.73
递延所得税资产||11,001,578.31|10,095,907.58
其他非流动资产||5,454,000.00|14,104,000.00
非流动资产合计||6,178,332,331.00|5,560,100,522.80
资产总计||10,037,776,613.79|8,398,725,786.44
流动负债:|||
短期借款||500,513,888.89|1,151,248,923.61
应付账款||48,315,158.17|35,484,572.18
预收款项||1,147,870.00|
合同负债||4,307,771.41|4,957,638.59
应付职工薪酬||11,269,322.85|7,140,406.48
应交税费||1,001,650.34|940,950.15
其他应付款||1,752,347,820.38|1,450,924,895.65
其中:应付利息|||
应付股利|||
一年内到期的非流动负债||421,600,000.00|132,500,000.00
流动负债合计||2,740,503,482.04|2,783,197,386.66
非流动负债:|||
长期借款||1,011,998,911.11|1,089,170,833.32
应付债券||1,257,828,066.86|
其中:优先股|||
永续债|||
递延收益||44,214,300.00|25,673,000.00
递延所得税负债||33,390.82|227,703.08
非流动负债合计||2,314,074,668.79|1,115,071,536.40
负债合计||5,054,578,150.83|3,898,268,923.06
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||919,430,450.00|921,960,196.00
其他权益工具||233,677,472.64|
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||878,256,358.18|870,193,796.83
减:库存股||200,003,612.37|224,292,272.37
其他综合收益||-18,697,307.25|-15,008,939.79
盈余公积||454,175,320.97|432,238,223.06
未分配利润||2,716,359,780.79|2,515,365,859.65
所有者权益(或股东权益)合计||4,983,198,462.96|4,500,456,863.38
负债和所有者权益(或股东权益)总计||10,037,776,613.79|8,398,725,786.44
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||32,811,758,209.54|29,468,925,899.60
其中:营业收入||32,811,758,209.54|29,468,925,899.60
二、营业总成本||32,296,894,302.27|29,128,053,212.11
其中:营业成本||30,839,271,196.05|27,900,298,516.35
税金及附加||47,329,082.31|41,474,310.80
销售费用||622,444,761.15|570,137,322.67
管理费用||537,063,858.72|418,116,582.79
研发费用||90,105,075.01|97,360,753.44
财务费用||160,680,329.03|100,665,726.06
其中:利息费用||167,066,021.40|103,590,360.22
利息收入||13,023,769.68|8,487,862.34
加:其他收益||31,616,130.11|29,156,319.92
投资收益(损失以“-”号填列)||157,467,033.43|-80,450,448.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||162,299,491.42|-84,457,885.45
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-1,700,554.55|1,555,420.50
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-11,686,265.27|-44,732,527.34
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-30,098,736.85|-27,296,568.01
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-3,862,500.50|-11,438,798.91
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||656,599,013.64|207,666,085.52
加:营业外收入||18,003,001.35|17,260,320.37
减:营业外支出||46,266,509.67|48,881,098.80
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||628,335,505.32|176,045,307.09
减:所得税费用||91,252,227.58|151,503,439.25
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||537,083,277.74|24,541,867.84
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||537,083,277.74|24,541,867.84
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||513,532,382.02|118,530,518.15
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||23,550,895.72|-93,988,650.31
六、其他综合收益的税后净额||-2,613,281.46|-15,130,398.50
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-3,083,729.52|-14,906,510.77
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-3,076,318.89|-4,648,551.75
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-3,076,318.89|-4,648,551.75
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-7,410.63|-10,257,959.02
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||-587,636.80|-10,039,513.91
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||580,226.17|-218,445.11
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||470,448.06|-223,887.73
七、综合收益总额||534,469,996.28|9,411,469.34
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||510,448,652.50|103,624,007.38
(二)归属于少数股东的综合收益总额||24,021,343.78|-94,212,538.04
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.58|0.13
(二)稀释每股收益(元/股)||0.55|0.13
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||806,587,568.60|968,799,306.97
减:营业成本||620,778,240.03|694,849,254.04
税金及附加||2,482,446.75|1,864,808.04
销售费用||14,045,030.28|12,844,816.42
管理费用||42,519,575.17|38,814,534.47
研发费用||26,442,399.08|30,092,284.47
财务费用||75,870,816.26|37,671,780.85
其中:利息费用||123,813,480.25|74,814,532.68
利息收入||48,021,158.62|37,320,299.18
加:其他收益||7,185,222.37|5,954,763.44
投资收益(损失以“-”号填列)||179,711,930.36|18,201,280.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||174,704,407.03|-76,100,518.29
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||222,605.45|1,518,020.50
信用减值损失(损失以“-”号填列)||9,686,576.26|-12,384,310.43
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||432,908.21
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||221,255,395.47|166,384,490.68
加:营业外收入||1,700.00|1,286,184.30
减:营业外支出||797,232.25|499,567.36
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||220,459,863.22|167,171,107.62
减:所得税费用||1,088,884.17|18,493,940.30
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||219,370,979.05|148,677,167.32
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||219,370,979.05|148,677,167.32
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-3,688,367.46|-14,671,746.77
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-3,059,177.88|-4,642,760.41
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-3,059,177.88|-4,642,760.41
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-629,189.58|-10,028,986.36
1.权益法下可转损益的其他综合收益||-629,189.58|-10,028,986.36
六、综合收益总额||215,682,611.59|134,005,420.55
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||33,699,345,225.81|29,966,232,708.34
收到的税费返还||47,599,364.44|31,250,910.84
收到其他与经营活动有关的现金||196,572,108.74|165,276,095.86
经营活动现金流入小计||33,943,516,698.99|30,162,759,715.04
购买商品、接受劳务支付的现金||31,966,060,633.58|28,110,569,320.03
支付给职工及为职工支付的现金||1,104,906,823.52|980,734,697.19
支付的各项税费||162,294,011.40|219,496,991.43
支付其他与经营活动有关的现金||513,988,720.15|552,798,484.03
经营活动现金流出小计||33,747,250,188.65|29,863,599,492.68
经营活动产生的现金流量净额||196,266,510.34|299,160,222.36
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||915,200.00|56,873,659.92
取得投资收益收到的现金||27,243,680.56|38,621,461.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||100,849,426.02|98,276,338.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,594,899.44|3,496,498.08
收到其他与投资活动有关的现金||5,685,477.01|973,716.92
投资活动现金流入小计||136,288,683.03|198,241,674.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||842,818,657.41|1,184,900,722.79
投资支付的现金||26,247,136.90|29,577,482.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||321,545.94|1,877,800.30
支付其他与投资活动有关的现金||10,041,254.22|32,913,146.13
投资活动现金流出小计||879,428,594.47|1,249,269,151.22
投资活动产生的现金流量净额||-743,139,911.44|-1,051,027,476.87
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||76,449,000.00|118,110,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||76,449,000.00|118,110,000.00
取得借款收到的现金||2,056,945,703.41|3,109,591,138.44
发行债券收到的现金||1,492,100,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||52,488,976.77|98,020,000.00
筹资活动现金流入小计||3,677,983,680.18|3,325,721,138.44
偿还债务支付的现金||2,390,674,821.29|1,927,897,631.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||139,539,838.45|338,300,252.69
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||24,240,402.26|41,267,853.87
支付其他与筹资活动有关的现金||152,276,562.43|294,763,092.95
筹资活动现金流出小计||2,682,491,222.17|2,560,960,977.37
筹资活动产生的现金流量净额||995,492,458.01|764,760,161.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,087,604.00|-816,987.69
五、现金及现金等价物净增加额||450,706,660.91|12,075,918.87
加:期初现金及现金等价物余额||1,198,273,561.91|1,186,197,643.04
六、期末现金及现金等价物余额||1,648,980,222.82|1,198,273,561.91
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||794,579,846.42|954,038,873.96
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||92,780,893.47|52,089,796.38
经营活动现金流入小计||887,360,739.89|1,006,128,670.34
购买商品、接受劳务支付的现金||582,929,002.90|712,117,728.85
支付给职工及为职工支付的现金||47,803,787.13|43,731,530.38
支付的各项税费||4,581,203.25|31,214,046.61
支付其他与经营活动有关的现金||33,968,355.04|29,785,831.88
经营活动现金流出小计||669,282,348.32|816,849,137.72
经营活动产生的现金流量净额||218,078,391.57|189,279,532.62
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||5,980,621.31|77,776,343.01
取得投资收益收到的现金||31,262,648.33|106,552,607.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||123,907.06|494,213.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||37,367,176.70|184,823,164.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,007,634.51|43,607,901.60
投资支付的现金||353,955,584.30|445,171,729.61
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||532,635,932.02|473,103,570.26
投资活动现金流出小计||891,599,150.83|961,883,201.47
投资活动产生的现金流量净额||-854,231,974.13|-777,060,037.27
三、筹资活动产生的现金流量:|||
取得借款收到的现金||894,000,000.00|2,100,000,000.00
发行债券收到的现金||1,492,100,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||275,464,363.91|
筹资活动现金流入小计||2,661,564,363.91|2,100,000,000.00
偿还债务支付的现金||1,332,500,000.00|982,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||85,884,532.93|276,529,164.72
支付其他与筹资活动有关的现金||26,505,160.00|200,447,277.37
筹资活动现金流出小计||1,444,889,692.93|1,458,976,442.09
筹资活动产生的现金流量净额||1,216,674,670.98|641,023,557.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||344.66|64,399.65
五、现金及现金等价物净增加额||580,521,433.08|53,307,452.91
加:期初现金及现金等价物余额||925,056,554.62|871,749,101.71
六、期末现金及现金等价物余额||1,505,577,987.70|925,056,554.62
项目|2022年度|||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|921,960,196.00||||877,984,810.18|224,292,272.37|-17,064,013.38|432,238,223.06|4,473,531,926.28|6,464,358,869.77|1,048,244,773.71|7,512,603,643.48
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
同一控制下企业合并||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|921,960,196.00||||877,984,810.18|224,292,272.37|-17,064,013.38|432,238,223.06|4,473,531,926.28|6,464,358,869.77|1,048,244,773.71|7,512,603,643.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-2,529,746.00|||233,677,472.64|2,761,474.37|-24,288,660.00|-3,083,729.52|21,937,097.91|495,155,324.11|772,206,553.51|71,911,479.97|844,118,033.48
(一)综合收益总额|||||||-3,083,729.52||513,532,382.02|510,448,652.50|24,021,343.78|534,469,996.28
(二)所有者投入和减少资本|-2,529,746.00|||233,677,472.64|2,761,474.37|-24,288,660.00||||258,197,861.01|78,664,485.33|336,862,346.34
1.所有者投入的普通股|||||||||||83,367,623.25|83,367,623.25
2.其他权益工具持有者投入资本|3,212,254.00|||233,677,472.64|30,296,373.97|||||267,186,100.61||267,186,100.61
3.股份支付计入所有者权益的金额|-5,742,000.00||||-22,106,700.00|-24,288,660.00||||-3,560,040.00||-3,560,040.00
4.其他|||||-5,428,199.60|||||-5,428,199.60|-4,703,137.92|-10,131,337.52
(三)利润分配||||||||21,937,097.91|-18,377,057.91|3,560,040.00|-30,774,349.14|-27,214,309.14
1.提取盈余公积||||||||21,937,097.91|-21,937,097.91|||
2.提取一般风险准备||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||3,560,040.00|3,560,040.00|-30,774,349.14|-27,214,309.14
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|919,430,450.00|||233,677,472.64|880,746,284.55|200,003,612.37|-20,147,742.90|454,175,320.97|4,968,687,250.39|7,236,565,423.28|1,120,156,253.68|8,356,721,676.96
项目|2021 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|922,059,896.00|888,159,916.65|45,695,815.00|-2,157,502.61|417,370,506.33|4,572,660,487.98|6,752,397,489.35|1,149,304,061.85|7,901,701,551.20
加:会计政策变更|||||||||
前期差错更正|||||||||
同一控制下企业合并|||||||||
其他|||||||||
二、本年期初余额|922,059,896.00|888,159,916.65|45,695,815.00|-2,157,502.61|417,370,506.33|4,572,660,487.98|6,752,397,489.35|1,149,304,061.85|7,901,701,551.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-99,700.00|-10,175,106.47|178,596,457.37|-14,906,510.77|14,867,716.73|-99,128,561.70|-288,038,619.58|-101,059,288.14|-389,097,907.72
(一)综合收益总额||||-14,906,510.77||118,530,518.15|103,624,007.38|-94,212,538.04|9,411,469.34
(二)所有者投入和减少资本|-99,700.00|-10,175,106.47|178,596,457.37||||-188,871,263.84|45,733,125.20|-143,138,138.64
1.所有者投入的普通股|-99,700.00|-383,845.00|||||-483,545.00|45,733,125.20|45,249,580.20
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||-10,029,622.03|-21,407,155.00||||11,377,532.97||11,377,532.97
4.其他||238,360.56|200,003,612.37||||-199,765,251.81||-199,765,251.81
(三)利润分配|||||14,867,716.73|-217,659,079.85|-202,791,363.12|-52,579,875.30|-255,371,238.42
1.提取盈余公积|||||14,867,716.73|-14,867,716.73|||
2.提取一般风险准备|||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-202,791,363.12|-202,791,363.12|-48,176,979.74|-250,968,342.86
4.其他||||||||-4,402,895.56|-4,402,895.56
(五)专项储备|||||||||
1.本期提取|||||||||
2.本期使用|||||||||
(六)其他|||||||||
四、本期期末余额|921,960,196.00|877,984,810.18|224,292,272.37|-17,064,013.38|432,238,223.06|4,473,531,926.28|6,464,358,869.77|1,048,244,773.71|7,512,603,643.48
项目|2022 年度|||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||
一、上年年末余额|921,960,196.00||||870,193,796.83|224,292,272.37|-15,008,939.79|432,238,223.06|2,515,365,859.65|4,500,456,863.38
加:会计政策变更||||||||||
前期差错更正||||||||||
其他||||||||||
二、本年期初余额|921,960,196.00||||870,193,796.83|224,292,272.37|-15,008,939.79|432,238,223.06|2,515,365,859.65|4,500,456,863.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-2,529,746.00|||233,677,472.64|8,062,561.35|-24,288,660.00|-3,688,367.46|21,937,097.91|200,993,921.14|482,741,599.58
(一)综合收益总额|||||||-3,688,367.46||219,370,979.05|215,682,611.59
(二)所有者投入和减少资本|-2,529,746.00|||233,677,472.64|8,062,561.35|-24,288,660.00||||263,498,947.99
1.所有者投入的普通股||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|3,212,254.00|||233,677,472.64|30,296,373.97|||||267,186,100.61
3.股份支付计入所有者权益的金额|-5,742,000.00||||-22,106,700.00|-24,288,660.00||||-3,560,040.00
4.其他|||||-127,112.62|||||-127,112.62
(三)利润分配||||||||21,937,097.91|-18,377,057.91|3,560,040.00
1.提取盈余公积||||||||21,937,097.91|-21,937,097.91|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||3,560,040.00|3,560,040.00
3.其他||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||
6.其他||||||||||
(五)专项储备||||||||||
1.本期提取||||||||||
2.本期使用||||||||||
(六)其他||||||||||
四、本期期末余额|919,430,450.00|||233,677,472.64|878,256,358.18|200,003,612.37|-18,697,307.25|454,175,320.97|2,716,359,780.79|4,983,198,462.96
项目|2021 年度|||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||
一、上年年末余额|922,059,896.00||||885,579,203.34|45,695,815.00|-337,193.02|417,370,506.33|2,584,347,772.18|4,763,324,369.83
加:会计政策变更||||||||||
前期差错更正||||||||||
其他||||||||||
二、本年期初余额|922,059,896.00||||885,579,203.34|45,695,815.00|-337,193.02|417,370,506.33|2,584,347,772.18|4,763,324,369.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-99,700.00||||-15,385,406.51|178,596,457.37|-14,671,746.77|14,867,716.73|-68,981,912.53|-262,867,506.45
(一)综合收益总额|||||||-14,671,746.77||148,677,167.32|134,005,420.55
(二)所有者投入和减少资本|-99,700.00||||-15,385,406.51|178,596,457.37||||-194,081,563.88
1.所有者投入的普通股||||||200,047,596.37||||-200,047,596.37
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-99,700.00||||-11,885,622.38|-21,451,139.00||||9,465,816.62
4.其他|||||-3,499,784.13|||||-3,499,784.13
(三)利润分配||||||||14,867,716.73|-217,659,079.85|-202,791,363.12
1.提取盈余公积||||||||14,867,716.73|-14,867,716.73|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||-202,791,363.12|-202,791,363.12
3.其他||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||
2.本期使用||||||||||
(六)其他||||||||||
四、本期期末余额|921,960,196.00||||870,193,796.83|224,292,272.37|-15,008,939.79|432,238,223.06|2,515,365,859.65|4,500,456,863.38
禾丰食品股份有限公司(原名辽宁禾丰牧业股份有限公司,以下简称公司或本公司)是经辽宁省人民政府(辽政[2003]40 号)批准,由金卫东、丁云峰等23 名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2003 年3月27日注册成立,注册资本为人民币5,300.00万元,其中:金卫东出资1,219.00万元,占股本的23.00%;丁云峰出资768.50 万元,占股本的14.50%;王凤久、张铁生、邵彩梅、王仲涛分别出资450.50万元,各占股本的8.50%;其他17名股东共出资1,510.50万元,占股本的28.50%。
经中华人民共和国商务部商资批[2006]1696号文件批复同意,2006 年8 月22 日公司向德赫斯(中国)定向增发588.8889 万股,公司变更为外商投资股份制公司,股本总额变更为5,888.8889万股。经辽宁省对外贸易经济合作厅辽外经贸资批[2007]205 号文件批复同意,2007 年11 月15日公司向德赫斯(中国)定向增发346.4052万股,增资后公司总股本为6,235.2941万股。
2010年公司第二次临时股东大会审议通过,以2009年12月31日总股本为基数,每10股送50股以未分配利润转增股本,转增后公司总股本为37,411.7646万股;2010年公司第三次临时股东大会审议通过,以资本公积转增股本10,000万股,转增后公司总股本为47,411.7646万股。经中国证券监督管理委员会(证监许可[2014]675号)核准,2014年8月4日公司以5.88元/股的价格发行新股8,000万股,首次公开发行股票后公司总股本为55,411.76 万股。
2015 年公司第二次临时股东大会审议通过,以2015 年6 月30 日总股本为基数每10 股转增5股以资本公积转增股本,转增后公司总股本为83,117.65 万股。
2018年公司第二次临时股东大会决议通过,于2018年12月29日按每股4.85元向372位自然人定向发行限制性股票1,457.50万股,变更后公司总股本为84,575.15万股。
经中国证券监督管理委员(证监许可[2018]1742 号)核准,公司于2019年4月18日非公开发行境内上市人民币普通股7,655.29万股,变更后总股本为92,230.44万股。
2020 年3 月27 日,公司对已获授尚未解除限售的24.45 万股限制性股票进行回购注销,变更后的总股本为92,205.99 万股。
2021年3月24日,公司名称变更为禾丰食品股份有限公司。
2021年5月19日,公司对已获授尚未解除限售的9.97万股限制性股票进行回购注销,变更后的总股本为92,196.02万股。
2022年6月22日,公司对已获授尚未解除限售的574.20万股限制性股票进行回购注销,变更后的总股本为91,621.82 万股。
2022年度公司因可转换债券(以下简称“禾丰转债”)转股增加股份321.23万股,变更后的总股本为91,943.05万股。
统一社会信用代码:9121000074712989XU类型:股份有限公司(中外合资、上市)法定代表人:金卫东
公司及子公司主要经营业务:饲料及饲料添加剂生产与销售,饲料原料贸易,禽类养殖及屠宰加工,牲畜养殖,速冻食品加工、包装、冷藏、销售,农副土特产品加工等。
注册地址(总部地址):辽宁省沈阳市沈北新区辉山大街169号
本财务报表经公司2023年3月29日第七届董事会第十五次会议批准对外报出。
名称|取得方式
兰考天地饲料有限公司|非同一控制下合并
临沂禾丰牧业有限公司|投资设立
吉林大龙禾丰牧业有限公司|投资设立
怀仁大壮养殖有限公司|投资设立
阜新禾丰农牧科技有限公司|投资设立
哈尔滨禾丰农牧发展有限公司|投资设立
济源鹤来饲料有限公司|投资设立
大庆禾丰牧业有限公司|投资设立
利辛荣丰农牧有限公司|投资设立
万安禾丰饲料有限公司|投资设立
包头禾辰牧业有限公司|投资设立
齐齐哈尔禾丰牧业有限公司|投资设立
海城新鸿尊达牧业有限公司|非同一控制下合并
河北临丰升益商贸有限公司|投资设立
赤峰禾丰牧业有限公司|投资设立
绥化禾丰牧业有限公司|投资设立
内黄县禾丰牧业有限公司|投资设立
名称|不纳入合并范围原因
河南禾江农业发展有限公司|转让股权
正宁禾丰早胜牛饲料加工有限公司|转让股权
名称|不纳入合并范围原因
通许禾丰农牧有限公司|注销
衡阳禾丰农业科技有限公司|注销
大鸿大建筑工程重庆有限公司|转让股权
金寨禾丰农牧有限责任公司|注销
1公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础,其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2合并成本分别以下情况确定:
(A)一次交易实现的企业合并,合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
(B)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
(A)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
(B)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,其公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
(C)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
(D)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计量。
(E)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
(A)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
(B)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列规定处理:
(a)对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
(b)经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(3)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等),于发生时计入当期损益。
2公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用,计入债务性证券的初始计量金额。
(A)债券如为折价或面值发行的,该部分费用增加折价的金额;(B)债券如为溢价发行的,该部分费用减少溢价的金额。
3公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用,计入权益性证券的初始计量金额。
(A)在溢价发行权益性证券的情况下,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;(B)在面值或折价发行权益性证券的情况下,该部分费用冲减留存收益。
(1)统一会计政策和会计期间
(3)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
(4)报告期内增减子公司的处理1报告期内增加子公司的处理
(A)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
(B)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
2报告期内处置子公司的处理
(1)外币业务的核算方法1外币交易的初始确认
2资产负债表日或结算日的调整或结算
(A)外币货币性项目的会计处理原则
(B)外币非货币性项目的会计处理原则
(a)对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额。
(b)对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
(c)对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益。
(2)外币报表折算的会计处理方法
1公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算:
(A)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(B)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算:
(A)公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
(B)在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,公司对财务报表停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3公司在处置境外经营时,将合并资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(1)金融工具的分类1金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:(A)以摊余成本计量的金融资产;(B)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产);(C)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类:(A)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(B)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法1金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。2金融工具的计量方法(A)金融资产
(a)以摊余成本计量的金融资产
(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
(c)以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
(B)金融负债
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(b)以摊余成本计量的金融负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
(6)权益工具
(7)可转换工具
1含权益成分的可转换工具
对于本公司发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具,本公司将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时,本公司将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益成分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
当可转换工具进行转换时,本公司将负债成分和权益成分转至权益相关科目。
当可转换工具被赎回或回购而终止一项仍具有转换权的可转换工具时,赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后,其与权益和负债成分账面价值的差异中,与权益成分相关的计入权益,与负债成分相关的计入损益。
2不含权益成分的其他可转换工具
对于本公司发行的不含权益成分的其他可转换工具,在初始确认时,可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量,剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
当可转换工具进行转换时,本公司将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时,赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
(9)金融资产减值
(A)一般处理方法
(B)简化处理方法
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
组合名称|计提方法
银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合|对于划分为组合的应收票据,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
账龄组合|对于划分为账龄组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他组合|对应收合并范围内子公司款项,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
本公司应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10“金融工具”。应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款。
公司存货分为原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、在产品、库存商品(产成品)、发出商品、消耗性生物资产、工程施工成本等。消耗性生物资产包括肉鸡、仔猪、育肥猪等。
工程施工成本的具体核算方法为:按照单个项目为核算对象,分别核算工程施工成本。项目未完工前,按单个项目归集所发生的实际成本。
发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算,发出消耗性生物资产采用加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1存货可变现净值的确定依据
(A)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
(B)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
(C)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(D)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
(E)消耗性生物资产,资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
2存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备。
(5)周转材料的摊销方法1低值易耗品的摊销方法
公司领用环模、木托盘使用五五摊销法,其他低值易耗品采用一次转销法进行摊销。2包装物的摊销方法
(1)长期股权投资初始投资成本的确定
1企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注五之5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(A)通过支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。