TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
偿还债务支付的现金||30,000,000.00|
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||50,290,579.70|111,140,707.99
支付其他与筹资活动有关的现金||1,297,848.99|1,330,151.89
筹资活动现金流出小计||81,588,428.69|112,470,859.88
筹资活动产生的现金流量净额||-41,588,428.69|-102,470,859.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||15,363,588.59|-6,445,881.55
五、现金及现金等价物净增加额||-65,813,878.28|-105,538,864.05
加:期初现金及现金等价物余额||250,475,117.34|356,013,981.39
六、期末现金及现金等价物余额184,661,239.06 250,475,117.34
|||||||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权
|||其他权益工具||||减:|其他|||一般|未分||||
||股本|优先 股|永续 债|其他|资本公积|库存 股|综合 收益|专项储备|盈余公积|风险 准备|配利 润|其他|小计||益合 计
一、上年期末余额|加|166,317,757.00||||506,030,370.30|11,913,663.90|||104,615,527.43||562,475,236.40||1,327,525,227.23|-41,312.60|1,327,483,914.63
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||166,317,757.00||||506,030,370.30|11,913,663.90|||104,615,527.43||562,475,236.40||1,327,525,227.23|-41,312.60|1,327,483,914.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-968,838.00||||-13,249,993.42|-11,913,663.90|||||32,374,727.76||30,069,560.24|2,407,694.82|32,477,255.06
(一)综合收益总额||||||||||||81,927,123.96||81,927,123.96|-1,284,877.39|80,642,246.57
(二)所有者投入和减少资本||-968,838.00||||-13,249,993.42|-11,913,663.90|||||||-2,305,167.52|3,692,572.21|1,387,404.69
1.所有||-968,||||-9,55|-10,5|||||||||
者投入的普通股|838.00|7,421.21|26,259.21||||
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他||-3,692,572.21|-1,387,404.69||-2,305,167.52|3,692,572.21|1,387,404.69
(三)利润分配||||-49,552,396.20|-49,552,396.20||-49,552,396.20
1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配||||-49,552,396.20|-49,552,396.20||-49,552,396.20
4.其他(四)所有者权益内部结转1.|||||||
165,348,919.
492,780,376.
104,615,527.
594,849,964.
1,357,594,78
2,366,382.22
1,359,961,16
|||||||2021年度归属于母公司所有者权益||||||||单位:元|
项目|||其他权益工具||||减:|其他|||一般|未分|||少数股东权益|所有者权
||股本|优先 股|永续 债|其他|资本公积|库存 股|综合 收益|专项储备|盈余公积|风险 准备|配利 润|其他|小计||益合 计
一、上年期末余额|加|110,928,979.00||||570,465,845.01|24,407,561.00|||90,661,119.68||536,838,938.62||1,284,487,321.31|-1,409,234.25|1,283,078,087.06
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||110,928,979.00||||570,465,845.01|24,407,561.00|||90,661,119.68||536,838,938.62||1,284,487,321.31|-1,409,234.25|1,283,078,087.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||55,388,778.00||||-64,435,474.71|-12,493,897.10|||13,954,407.75||25,636,297.78||43,037,905.92|1,367,921.65|44,405,827.57
(一)综合收益总额||||||||||||150,469,210.53||150,469,210.53|-1,132,078.35|149,337,132.18
(二)所有者投入||-50,474.00||||-8,996,222.71|-12,493,897.1|||||||3,447,200.39|2,500,000.00|5,947,200.39
和减少资本|||0|||||
1.所有者投入的普通股|-50,474.00|-880,532.00|-931,006.00||||2,500,000.00|2,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||-4,428,351.39||||-4,428,351.39||-4,428,351.39
4.其他||-3,687,339.32|-11,562,891.10|||7,875,551.78||7,875,551.78
(三)利润分配||||13,954,407.75|-124,832,912.75|-110,878,505.00||-110,878,505.00
1.提取盈余公积||||13,954,407.75|-13,954,407.75|||
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配|||||-110,878,505.00|-110,878,505.00||-110,878,505.00
4.||||||||
(四)所有者权益内部结转|55,439,252.00|-55,439,252.00
1.资本公积转增资本(或股本)|55,439,252.00|-55,439,252.00
2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期||
使用(六)其他
166,317,757.00
506,030,370.30
11,913,663.90
104,615,527.43
562,475,236.40
1,327,525,227.23
12.60
1,327,483,914.63
|||||||2022年度||||||
项目||||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
一、上年期末余额|加|166,317,757.00||||506,030,370.30|11,913,663.90|||104,615,527.43|517,019,821.33||1,282,069,812.16
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额||166,317,757.00||||506,030,370.30|11,913,663.90|||104,615,527.43|517,019,821.33||1,282,069,812.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-968,838.00||||-9,557,421.21|-11,913,663.90||||53,929,396.93||55,316,801.62
(一)综合收|||||||||||103,481,79||103,481,79
益总
额(二)所有者投入和减少资本|-968,838.00|-9,557,421.21|-11,913,663.90||1,387,404.69
1.所有者投入的普通股|-968,838.00|-9,557,421.21|-10,526,259.21||
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他|||-1,387,404.69||1,387,404.69
(三)利润分配||||-49,552,396.20|-49,552,396.20
1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配||||-49,552,396.20|-49,552,396.20
3.其他(四)所有者权益|||||
内部结转
四、165,3 496,4 104,6 570,9 1,337本期期末余额
48,919.00
72,949.09
15,527.43
49,218.26
,386,613.78
|||||||2021年度||||||单位:元
项目||||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
一、上年期末余额|加|110,928,979.00||||570,465,845.01|24,407,561.00|||90,661,119.68|502,308,656.59||1,249,957,039.28
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额||110,928,979.00||||570,465,845.01|24,407,561.00|||90,661,119.68|502,308,656.59||1,249,957,039.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||55,388,778.00||||-64,435,474.71|-12,493,897.10|||13,954,407.75|14,711,164.74||32,112,772.88
(一)综合收益总额|||||||||||139,544,077.49||139,544,077.49
(二)所有者投入和减少资本||-50,474.00||||-8,996,222.71|-12,493,897.10||||||3,447,200.39
1.所||-||||-|-||||||
有者投入的普通股|50,474.00|880,532.00|931,006.00|||
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||-4,428,351.39||||-4,428,351.39
4.其他||-3,687,339.32|-11,562,891.10|||7,875,551.78
(三)利润分配||||13,954,407.75|-124,832,912.75|-110,878,505.00
1.提取盈余公积||||13,954,407.75|-13,954,407.75|
2.对所有者(或股东)的分配|||||-110,878,505.00|-110,878,505.00
3.其他(四)所有者权益内部结转|55,439,252.00|-55,439,252.00||||
1.资本公积转增资本(或股本)|55,439,252.00|-55,439,252.00||||
517,019,821.33
1,282,069,812.16
山东双一科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系山东德州双一实业有限公司,成立于2000年3月。公司股票于2017年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易,股票代码300690,股票简称“双一科技”。
1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址公司名称:山东双一科技股份有限公司
公司统一社会信用代码:91370000735787086N公司类型:股份有限公司(上市)
公司注册资本:165,348,919.00元
公司注册地址:德州市德城区新华工业园双一路1号公司法定代表人:王庆华
2、公司行业和主要产品
公司属于玻璃纤维增强塑料制品制造行业,主要产品包括:非金属模具、新能源风电复合材料部件、车辆轻量化部件、先进复合材料制品和精品游钓艇五大板块。
3、母公司以及集团最终母公司的名称。
王庆华先生持有公司38.33%的股份,为公司的实际控制人。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告由本公司董事会于2023年4月6日批准报出。
本公司报告期将本公司的全资子公司双一科技盐城有限公司、山东双一游艇有限公司、双一游艇(海南)有限公司、双一科技(汕尾)有限公司,控股子公司海南双一衡润投资合伙企业(有限合伙)、产研新材料研究院(德州)有限公司(详见“本附注七、在其他主体中的权益”)纳入了合并范围。
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
1在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
2公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
3公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
1该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
2该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;3该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
1外币交易在初始确认时,外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率(当月第一个交易日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为人民币金额。
2于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量: a 以摊余成本计量:
b 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
c 以公允价值计量且其变动计入当期损益:
1减值
于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加: a 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
b 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
c 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30 天,最长不超过90天。3已发生信用减值资产的定义
a 发行方或债务人发生重大财务困难;
b 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
c 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; d 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
e 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
f 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。4前瞻性信息
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,确定组合的依据如下:
a 应收票据及应收款项融资组合:
本公司对取得的银行承兑汇票,预期不存在信用损失,对取得的商业承兑汇票,则将此票据视同为应收账款予以预期信用损失。
b 应收账款组合:
本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项,除有客观证据表明其发生了减值外本公司判断不存在预期信用损失,不计提信用损失准备。
账龄|应收账款预期信用损失率
未逾期|2.00
逾期1年以内|15.00
逾期1至2年|50.00
逾期2年以上|100.00
本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据,则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定该应收账款的预期信用损失,计提损失准备。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: a 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
b 该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
c 该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。5金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
b 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
c 不属于本条第a 项或第b 项情形的财务担保合同,以及不属于本条第a 项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
a 能够消除或显著减少会计错配。
b 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。6金融工具的公允价值确定
7后续计量
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定: a 扣除已偿还的本金。
b 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 c 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
8公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外: a 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
b 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
其他应收款的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
1存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。其中“合同履约成本”详见
17、“合同成本”。
2发出存货的计价方法
3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
a 库存商品及发出商品按照产品的订单售价,减去需发生的费用及税金,确定可变现净值。
b 半成品及在产品按照产品的订单售价,减完工尚需加工的费用、需发生的费用及税金确定可变现净值。 c 原材料按照可生产的完工产品订单售价,减完工尚需加工的费用、需发生的费用及税金确定可变现净值。4存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。5低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
合同资产的确认方法及标准
合同资产,指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备,具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、10、金融工具”。
1与合同成本有关的资产金额的确定方法
合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14 号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
a 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
b 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源; c 该成本预期能够收回。
合同取得成本,即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(例如:销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如:无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等),应当在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。
2与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。3与合同成本有关的资产的减值
a 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价; b 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。1投资成本确定
a 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
b 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
c 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》确定;
d 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。2后续计量及损益确认方法
a 下列长期股权投资采用成本法核算:
b 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
名称|使用寿命|预计净残值率|年折旧率或摊销率
房屋及建筑物|70|5%|1.36%
类别|折旧方法||折旧年限||残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-30||5||3.17-19.00
机器设备|年限平均法|5-10||5||9.50-19.00
电子设备|年限平均法|5||5||19
运输设备|年限平均法|8||5||11.88
其他|年限平均法|5-10||5||9.50-19.00
1包括公司基建、更新改造等发生的支出,该项支出包含工程物资;
2在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
1公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
a 资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
b 借款费用已经发生;
c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
4专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。1使用权资产确认条件
2使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: a 租赁负债的初始计量金额;
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; c 承租人发生的初始直接费用;
d 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。3使用权资产的后续计量
采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。
4各类使用权资产折旧方法
类别|折旧方法|使用年限|预计净残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-10年|0|10-20
a 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
b 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
1无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
a 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; b 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
c 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况; d 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
e 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力; f 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
g 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
2对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
名称|使用年限|预计净残值率
土地使用权|50|0
专利技术|5-10|0
3使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,每年年末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
a 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
b 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
c 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; f 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者,同时也不低于零。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(1)短期薪酬的会计处理方法1职工薪酬的范围
2短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
1离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: a 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
b 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
c 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第1项和第2项应计入当期损益;第3项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
a 修改设定受益计划时。
b 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
a 服务成本。
b 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
c 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据附注四、25计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
1股份支付的种类
以权益结算的股份支付,是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易,这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,应当采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:
a 期权的行权价格; b 期权的有效期;
c 标的股份的现行价格; d 股价预计波动率;
e 股份的预计股利;
f 期权有效期内的无风险利率。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策1收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入: a 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
b 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务; c 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
d 合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额; e 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务: a 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;
b 客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
c 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
a 企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
b 企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权; c 企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;
d 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬; e 客户已接受该商品;
f 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2收入确认的具体方法
a 销售商品
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件,所以本公司通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上,在将产品交付客户或取得双方核实的消耗清单时确认收入。
b 需要安装的产品
本公司销售需要安装的大型非金属模具通常包含设备销售和安装服务的组合等多项承诺,根据业务模式不同按照下列两种方式确认收入:
1)合同明确约定了产品销售和安装服务的价格且产品经客户在公司厂区验收合格后客户自提并承担相应费用及风险;客户将产品运抵目的地后公司根据客户要求进行安装。公司将此类业务识别为两项履约义务,分别于厂区验收通过且客户提货后确认产品销售,安装完成后确认安装收入;
2)除1)所属情形外,设备销售和安装服务应识别为一项履约义务客户,因此待安装完毕取得服务报告时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
企业取得政策性优惠贷款贴息的,应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况:
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,企业可以选择下列方法之一进行会计处理:
a 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
b 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。3政府补助的确认时点
适用于执行新租赁准则(自2021年1月1日起适用)
租赁资产的类别主要为房屋建筑物。2初始计量
参照《企业会计准则第4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、23“使用权资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
a 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
b 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。公司作为出租人
于租赁期开始日,确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
重要会计政策变更
1公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的,按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,按照该规定进行追溯调整。
公司自2022 年11 月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,对2022年1 月1 日至2022年11月30日之间新增的交易,按照该规定进行调整。对2022年1月1 日之前发生的交易,按照该规定进行调整,将累积影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
|税种||计税依据||税率
增值税|||当期销项税额减当期可抵扣的进项税额|13%、5%|
城市维护建设税|||应纳流转税额|7%、5%|
企业所得税|||应纳税所得额|具体详见下表|
教育费附加|||应纳流转税额|3%|
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明||纳税主体名称||所得税税率|
本公司|||15%||
双一科技盐城有限公司|||15%||
山东双一游艇有限公司|25%
双一游艇(海南)有限公司|25%
产研新材料研究院(德州)有限公司|2.5%
双一科技(汕尾)有限公司|2.5%
根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。”公司于2022 年12月12日,公司通过高新技术企业复审,并取得《高新技术企业证书》(证书编号:GR202237006204),有效期三年,2022年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)文件:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。产研新材料研究院(德州)有限公司、双一科技(汕尾)有限公司优惠后的税率为2.5%。
|项目||期末余额||期初余额
库存现金||13,498.38||15,564.90|
银行存款||212,696,446.07||286,096,186.01|
其他货币资金||30,801,136.30||10,153,593.54|
合计|因抵押、质押或冻结等对|243,511,080.75||296,265,344.45|
使用有限制的款项总额||30,801,136.30||10,153,593.54|
项目|期末余额|期初余额
履约保证金|2,846,976.19|3,873,051.73
工程保证金|506,713.51|506,713.51
票据保证金|27,447,446.60|5,773,828.30
合计|30,801,136.30|10,153,593.54
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|122,115,815.20|151,750,061.16
其中:其中:理财产品|39,288,892.74|122,255,252.16
权益工具投资|82,826,922.46|29,494,809.00
合计122,115,815.20 151,750,061.16其他说明:
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑票据|||43,831,376.65||
商业承兑票据|||8,172,250.93||15,193,832.82
减:坏账准备|||-163,445.02||-303,876.66
合计|||51,840,182.56||14,889,956.16
|||期末余额|||||期初余额||单位:元
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
其中:按组合计提坏账准备的应收票据|52,003,627.58|100.00%|163,445.02|0.31%|51,840,182.56|15,193,832.82|100.00%|303,876.66|2.00%|14,889,956.16
其中:银行承兑票据|43,831,376.65|84.29%|||43,831,376.65|||||
商业承兑票据|8,172,250.93|15.71%|163,445.02|2.00%|8,008,805.91|15,193,832.82|100.00%|303,876.66|2.00%|14,889,956.16
合计|52,003,627.58|100.00%|163,445.02|0.31%|51,840,182.56|15,193,832.82|100.00%|303,876.66|2.00%|14,889,956.16
名称|||期末余额||
|账面余额||坏账准备|计提比例|
银行承兑票据|43,831,376.65|0.00|||0.00%
商业承兑票据|8,172,250.93|163,445.02|||2.00%
合计|52,003,627.58|163,445.02|||
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
坏账准备|303,876.66|-140,431.64||||163,445.02
合计|303,876.66|-140,431.64||||163,445.02
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|23,022,894.04|5.44%|23,022,894.04|100.00%|0.00|25,193,853.18|6.99%|25,193,853.18|100.00%|
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|400,040,086.05|94.56%|36,785,155.39|9.20%|363,254,930.66|335,134,464.75|93.01%|24,295,189.03|7.25%|310,839,275.72
其中:其中:账龄分析法组合|400,040,086.05|94.56%|36,785,155.39|9.20%|363,254,930.66|335,134,464.75|93.01%|24,295,189.03|7.25%|310,839,275.72
合计|423,062,980.09|100.00%|59,808,049.43|14.14%|363,254,930.66|360,328,317.93|100.00%|49,489,042.21|13.73%|310,839,275.72
|名称|||期末余额||
||账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
客户一||14,995,190.86|14,995,190.86||100.00%|预计收回具有重大不确定性
客户二||4,496,170.63|4,496,170.63||100.00%|预计收回具有重大不确定性
客户三||1,552,305.23|1,552,305.23||100.00%|预计收回具有重大不确定性
客户四||1,348,127.32|1,348,127.32||100.00%|预计收回具有重大不确定性
客户五||631,100.00|631,100.00||100.00%|预计收回具有重大不确定性
合计||23,022,894.04|23,022,894.04|||
名称|||期末余额||
|账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
|名称||期末余额||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
未逾期||266,033,061.31|5,320,661.23||2.00%
逾期1年以内||119,748,824.80|17,962,323.72||15.00%
逾期1至2年||1,512,059.00|756,029.50||50.00%
逾期2年以上||12,746,140.94|12,746,140.94||100.00%
合计||400,040,086.05|36,785,155.39||
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||385,781,886.11
1 至2 年|||1,512,059.00
2 至3 年|||35,769,034.98
合计|||423,062,980.09
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
坏账准备|49,489,042.21|10,319,007.22||||59,808,049.43
合计|49,489,042.21|10,319,007.22||||59,808,049.43
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
前五名客户汇总|169,815,674.35|40.14%|11,385,646.89
合计|169,815,674.35|40.14%|
项目|期末余额|期初余额
应收银行承兑汇票|223,944,063.77|159,650,889.78
合计|223,944,063.77|159,650,889.78
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||6,705,429.57|||95.12%|3,716,764.80|||92.68%
1 至2 年||251,484.07|||3.57%|95,886.21|||2.39%
2 至3 年||28,750.00|||0.41%|141,676.81|||3.53%
3 年以上||63,793.28|||0.90%|56,189.97|||1.40%
合计||7,049,456.92||||4,010,517.79|||
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,011,483.35 元,占预付款项期末余额合计数的比例56.90%。
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||3,938,653.35||5,783,819.59
合计|||3,938,653.35||5,783,819.59
|款项性质|期末账面余额||期初账面余额
保证金||1,540,634.00|939,534.00|
员工款项||935,606.02|889,952.34|
应收出口退税款||1,007,979.08|3,370,058.46|
其他||666,739.91|853,122.07|
减:坏账准备||-212,305.66|-268,847.28|
合计||3,938,653.35|5,783,819.59|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|45,870.82|107,936.46|115,040.00|268,847.28
2022年1月1日余额在本期本期计提|-18,555.16|-55,986.46|18,000.00|-56,541.62
2022年12月31日余额|27,315.66|51,950.00|133,040.00|212,305.66
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||3,624,833.60
1 至2 年|||266,763.41
2 至3 年|||23,322.00
3 年以上|||236,040.00
4 至5 年|||103,000.00
5 年以上|||133,040.00
合计|||4,150,959.01
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
坏账准备|268,847.28|-56,541.62||||212,305.66
合计|268,847.28|-56,541.62||||212,305.66
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|应收补贴款(出口退税)|1,007,979.08|1年以内|24.28%|10,079.79
第二名|个人承担社保|899,723.97|1年以内|21.68%|
第三名|投标保证金|500,000.00|1年以内|12.05%|5,000.00
第四名|投标保证金|250,000.00|1年以内|6.02%|2,500.00
第五名|待退回契税|231,474.00|1年以内|5.58%|
合计||2,889,177.05||69.60%|17,579.79
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|58,454,032.51||58,454,032.51|55,210,410.13||55,210,410.13
在产品|51,071,051.42||51,071,051.42|54,490,604.60|7,332.09|54,483,272.51
库存商品|16,973,127.22|419,899.28|16,553,227.94|17,735,914.66|181,382.88|17,554,531.78
合同履约成本|1,419,737.41||1,419,737.41|2,349,994.26||2,349,994.26
发出商品|23,446,216.72|1,357,502.40|22,088,714.32|25,641,028.28|1,436,700.21|24,204,328.07
合计|151,364,165.28|1,777,401.68|149,586,763.60|155,427,951.93|1,625,415.18|153,802,536.75
|||本期增加金额||本期减少金额||
项目|期初余额|计提||其他|转回或转销|其他|期末余额
在产品|7,332.09||||7,332.09||
库存商品|181,382.88|254,152.84|||15,636.44||419,899.28
发出商品|1,436,700.21|1,070,790.98|||1,149,988.79||1,357,502.40
合计|1,625,415.18|1,324,943.82|||1,172,957.32||1,777,401.68