TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1.所有者投入的普通股|41,140,000.00||||339,991,442.16||||||||381,131,442.16||381,131,442.16
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,430,376.07||-11,430,376.07||||
1.提取盈余公积|||||||||11,430,376.07||-11,430,376.07||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益|||||||||||||||
内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,229,317.43|||||2,229,317.43||2,229,317.43
1.本期提取||||||||2,268,701.90|||||2,268,701.90||2,268,701.90
2.本期使用||||||||39,384.47|||||39,384.47||39,384.47
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|164,550,000.00||||358,889,045.78|||2,229,317.43|64,005,212.99||376,086,192.09||965,759,768.29||965,759,768.29
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||44,647,824.03||201,913,550.26||388,868,977.91||388,868,977.91
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||44,647,824.03||201,913,550.26||388,868,977.91||388,868,977.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||7,927,012.89||71,221,903.98||79,148,916.87||79,148,916.87
(一)综合收益总额|||||||||||79,148,916.87||79,148,916.87||79,148,916.87
(二)所|||||||||||||||
有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,927,012.89||-7,927,012.89||||
1.提取盈余公积|||||||||7,927,012.89||-7,927,012.89||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公|||||||||||||||
积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||52,574,836.92||273,135,454.24||468,017,894.78||468,017,894.78
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||52,574,836.92|272,628,916.91|467,511,357.45
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||52,574,836.92|272,628,916.91|467,511,357.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|41,140,000.00||||339,991,442.16||||11,430,376.07|102,873,384.65|495,435,202.88
(一)综合收益总额||||||||||114,303,760.72|114,303,760.72
(二)所有者投入和减少资本|41,140,000.00||||339,991,442.16||||||381,131,442.16
1.所有者投入的普通股|41,140,000.00||||339,991,442.16||||||381,131,442.16
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,430,376.07|-11,430,376.07|
1.提取盈余公积|||||||||11,430,|-11,430|
|||||||||376.07|,376.07|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|164,550,000.00||||358,889,045.78||||64,005,212.99|375,502,301.56|962,946,560.33
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||44,647,824.03|201,285,800.92|388,241,228.57
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||44,647,824.03|201,285,800.92|388,241,228.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||7,927,012.89|71,343,115.99|79,270,128.88
(一)综合收益总额||||||||||79,270,128.88|79,270,128.88
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,927,012.89|-7,927,012.89|
1.提取盈余公积|||||||||7,927,012.89|-7,927,012.89|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|123,410,000.00||||18,897,603.62||||52,574,836.92|272,628,916.91|467,511,357.45
山东嘉华生物科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系山东阿华保健品有限公司(以下简称阿华保健品公司),阿华保健品公司系由山东东阿阿胶集团有限责任公司、山东东阿阿胶集团包装印刷厂共同出资组建,于2000年12月8 日在莘县工商行政管理局登记注册,取得注册号为3715221800518的企业法人营业执照。阿华保健品公司成立时注册资本2,000 万元。阿华保健品公司以2009 年2月28日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2009年4月10日在聊城市工商行政管理局登记注册,总部位于山东省聊城市。公司现持有统一社会信用代码为913715007262087676的营业执照,注册资本16,455万元,股份总数16,455万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股12,341万股;无限售条件的流通股份A股4,114 万股。公司股票已分别于2022 年9月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属于农副食品加工业。主要经营活动为从事大豆蛋白、大豆油、大豆膳食纤维、低温食用豆粕的研发、生产和销售等。
本财务报表业经公司2023年4月14日第五届董事会第八次会议决议批准对外报出。
本公司将青岛新嘉华进出口有限公司和莘县嘉华能源有限公司等2家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本节中的八、5和九、1。
同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下企业合并的会计处理方法
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——员工备用金组合||
其他应收款——合并范围内关联方组合|合并范围内关联方|
其他应收款——账龄组合|账龄|
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,
应收账款——账龄组合|账龄|
应收账款——合并范围内关联方组合|合并范围内关联方
长期应收款——履约保证金组合|款项性质
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00
1-2年|10.00
2-3年|20.00
3-4年|50.00
4-5年|80.00
5年以上|100.00
详见本节“五、10.金融工具中的5.金融工具减值
详见本节“五、10.金融工具中的5.金融工具减值”
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|3%|4.85%
机器设备|年限平均法|10|3%|9.70%
运输工具|年限平均法|4|3%|24.25%
电子设备|年限平均法|3|3%|32.33%
器具工具|年限平均法|5|3%|19.40%
1. 无形资产包括土地使用权等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益
公司主要销售大豆蛋白、大豆油、大豆膳食纤维、低温食用豆粕、蒸汽和电力等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。公司提供的仓储服务等收入属于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度分期确认收入。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
1) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。2) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。3) 公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。4) 公司自2022年11月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。5) 公司自2022年11月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。|遵照财政部规定执行|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的|13%、9%;出口货物实行“免、抵、退”税政策,
|进项税额后,差额部分为应交增值税|退税率为13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|25
青岛新嘉华进出口有限公司|20
莘县嘉华能源有限公司|25
1. 所得税
根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),子公司青岛新嘉华进出口有限公司享受小微企业的所得税优惠政策,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,执行期限为2021年1月1日至2022 年12月31日。
根据财政部和国家税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2022 年1月1日至2024年12月31日。
2. 水利建设基金
根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》(鲁财税〔2021〕6 号)的规定:自2021年1月1日起,我省免征地方水利建设基金,即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者营者,其地方水利建设基金征收比例,由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,776.47|2,471.96
银行存款|435,458,441.56|121,396,388.03
其他货币资金|1,800,000.00|12,220,000.00
合计|437,263,218.03|133,618,859.99
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
2022年12月31日,其他货币资金余额1,800,000.00元为使用受限的银行承兑汇票保证金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|0.00|720,290.00
其中||
衍生金融资产|0.00|720,290.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|0.00|720,290.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|552,500.00|
合计|552,500.00|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||552,500.00
合计||552,500.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|552,500.00|100.00|||552,500.00|||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票|552,500.00|100.00|||552,500.00|||||
合计|552,500.00|/||/|552,500.00||/||/|
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|552,500.00||
合计|552,500.00||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|78,828,109.94
1年以内小计|78,828,109.94
1至2年|
2至3年|
3年以上|
3至4年|523,704.46
4至5年|
5年以上|
合计|79,351,814.40
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|523,704.46|0.66|523,704.46|100.00||538,714.46|0.73|538,714.46|100.00|
按组合计提坏账准备|78,828,109.94|99.34|3,941,405.50|5.00|74,886,704.44|72,776,826.43|99.27|3,638,841.32|5.00|69,137,985.11
合计|79,351,814.40|100.00|4,465,109.96|5.63|74,886,704.44|73,315,540.89|100.00|4,177,555.78|5.70|69,137,985.11
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
河南众品食业股份有限公司|523,704.46|523,704.46|100.00|对方处于破产重整阶段,预计收回可能性低
合计|523,704.46|523,704.46|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|78,828,109.94|3,941,405.50|5.00
合计|78,828,109.94|3,941,405.50|5.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|538,714.46|||15,010.00||523,704.46
按组合计提坏账准备|3,638,841.32|302,564.18||||3,941,405.50
合计|4,177,555.78|302,564.18||15,010.00||4,465,109.96
项目|核销金额
实际核销的应收账款|15,010.00
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
南昌宝迪食品有限公司|货款|15,010.00|已起诉胜诉,但对方始终不予付款,账龄5年以上,收回可能性极低|管理层内部经理会议批准|否
合计|/|15,010.00|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
莘县物环供热有限公司|10,613,171.20|13.37|530,658.56
河南双汇投资发展股份有限公司[注1]|8,776,403.07|11.06|438,820.15
国网山东省电力公司聊城供电公司|8,759,555.41|11.04|437,977.77
丹尼士科双汇漯河食品有限公司|8,587,984.02|10.82|429,399.20
三全食品股份有限公司[注2]|4,623,916.09|5.83|231,195.80
合计|41,361,029.79|52.12|2,068,051.48
[注1]河南双汇投资发展股份有限公司应收账款期末余额包含河南双汇投资发展股份有限公司、绵阳双汇食品有限责任公司、芜湖双汇食品有限公司、江苏淮安双汇食品有限公司、南宁双汇食品有限公司、陕西双汇食品有限公司、昆明双汇食品有限公司应收账款期末余额
[注2]三全食品股份有限公司应收账款期末余额包含郑州全新食品有限公司、河南全惠食品有限公司、佛山全瑞食品有限公司、天津全津食品有限公司应收账款期末余额
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|998,100.45|79.35|39,455,584.60|100.00
1至2年|259,700.00|20.65||
2至3年||||
3年以上||||
合计|1,257,800.45|100.00|39,455,584.60|100.00
单位名称|期末数|未结算原因
单位名称|期末数|未结算原因
临清市永丰生物科技有限公司|259,700.00|货物尚未收到
小计|259,700.00|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
莘县中石油昆仑燃气有限公司|399,488.84|31.76
临清市永丰生物科技有限公司|259,700.00|20.65
中国出口信用保险公司|126,651.79|10.07
滨化集团股份有限公司|87,301.70|6.94
襄阳五二五化工机械有限公司|67,200.00|5.34
合计|940,342.33|74.76
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|62,683,864.14|4,924,426.74
合计|62,683,864.14|4,924,426.74
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|65,691,130.43
1年以内小计|65,691,130.43
1至2年|50,000.00
2至3年|3,000.00
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|301,090.00
合计|66,045,220.43
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收债权|56,829,557.33|
应收出口退税|4,596,590.76|4,318,054.20
押金保证金|3,503,320.00|454,090.00
应收暂付款|1,114,538.42|357,844.19
备用金|1,213.92|86,050.56
合计|66,045,220.43|5,216,038.95
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|20,392.21|10,300.00|260,920.00|291,612.21
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-5,000.00|5,000.00||
--转入第三阶段||-600.00|600.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|3,039,274.08|-9,700.00|40,170.00|3,069,744.08
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|3,054,666.29|5,000.00|301,690.00|3,361,356.29
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|100,000.00|||||100,000.00
按组合计提坏账准备|191,612.21|3,069,744.08||||3,261,356.29
合计|291,612.21|3,069,744.08||||3,361,356.29
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
莘县城市供热有限公司|应收债权|29,500,000.00|1年以内|44.67|1,475,000.00
莘县物环供热有限公司|应收债权|27,329,557.33|1年以内|41.38|1,366,477.87
应收出口退税|应收出口退税|4,596,590.76|1年以内|6.96|
莘县土地储备中心|押金保证金|3,039,230.00|1年以内|4.60|151,961.50
莘县莘亭街道办事处|应收暂付款|500,000.00|1年以内|0.76|25,000.00
合计|/|64,965,378.09|/|98.37|3,018,439.37
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|83,060,270.04||83,060,270.04|71,982,319.87||71,982,319.87
在产品||||||
库存商品|100,342,884.42|1,184,606.12|99,158,278.30|66,835,471.82|357,991.19|66,477,480.63
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
发出商品|14,468,690.44||14,468,690.44|27,861,533.73||27,861,533.73
合计|197,871,844.90|1,184,606.12|196,687,238.78|166,679,325.42|357,991.19|166,321,334.23
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|357,991.19|1,330,991.91||504,376.98||1,184,606.12
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|357,991.19|1,330,991.91||504,376.98||1,184,606.12
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
抵扣增值税进项税|23,089,844.88|22,177,645.86
介机构服务费||1,366,981.15
合计|23,089,844.88|23,544,627.01
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
履约保证金|20,000,000.00|1,000,000.00|19,000,000.00||||
合计|20,000,000.00|1,000,000.00|19,000,000.00||||/
项目|期初数|本期增加|||本期减少|||期末数
||计提|收回|其他|转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备||1,000,000.00||||||1,000,000.00
合计||1,000,000.00||||||1,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|246,000,927.21|271,002,003.30
固定资产清理||
合计|246,000,927.21|271,002,003.30
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|器具工具|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|176,331,510.02|241,630,409.80|4,323,262.30|4,933,425.02|221,516.59|427,440,123.73
2.本期增加金额|1,313,581.01|4,536,355.47|847,777.71|155,360.61||6,853,074.80
1)购置|1,313,581.01|3,370,603.28|847,777.71|155,360.61||5,687,322.61
2)在建工程转入||1,165,752.19||||1,165,752.19
3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|271,683.79|520,221.86|176,000.00|250,967.51||1,218,873.16
1)处置或报废|271,683.79|520,221.86|176,000.00|250,967.51||1,218,873.16
4.期末余额|177,373,407.24|245,646,543.41|4,995,040.01|4,837,818.12|221,516.59|433,074,325.37
二、累计折旧||||||
1.期初余额|41,741,543.79|108,324,943.55|2,468,424.63|3,719,830.67|183,377.79|156,438,120.43
2.本期增加金额|8,586,446.74|21,739,800.65|752,218.07|453,705.82|8,886.60|31,541,057.88
1)计提|8,586,446.74|21,739,800.65|752,218.07|453,705.82|8,886.60|31,541,057.88
3.本期减少金额|217,576.61|355,221.16|170,720.00|162,262.38||905,780.15
1)处置或报废|217,576.61|355,221.16|170,720.00|162,262.38||905,780.15
4.期末余额|50,110,413.92|129,709,523.04|3,049,922.70|4,011,274.11|192,264.39|187,073,398.16
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
1)处置或报废||||||
4.期末||||||
余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|127,262,993.32|115,937,020.37|1,945,117.31|826,544.01|29,252.20|246,000,927.21
2.期初账面价值|134,589,966.23|133,305,466.25|1,854,837.67|1,213,594.35|38,138.80|271,002,003.30
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|1,353,167.41|原租赁土地上自建非核心生产经营场所,部分待拆除,公司新厂区非核心生产经营场所,待后续技改项目竣工后一并办理。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|12,822,406.15|1,286,457.21
工程物资||
合计|12,822,406.15|1,286,457.21
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
东厂区2万吨分离蛋白扩产项目|5,729,761.28||5,729,761.28|||
燃气锅炉工程|4,969,169.50||4,969,169.50|1,136,014.73||1,136,014.73
东西区蒸汽管道安装施工项目|1,626,943.10||1,626,943.10|||
其他设备|496,532.27||496,532.27|150,442.48||150,442.48
合计|12,822,406.15||12,822,406.15|1,286,457.21||1,286,457.21
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
东厂区2万吨分离蛋白扩产项目|172,800,000.00||5,748,168.36|18,407.08||5,729,761.28|3.70|3.70||||募集资金
合计|172,800,000.00||5,748,168.36|18,407.08||5,729,761.28|3.70|3.70|||/|/
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|80,102,796.11|||80,102,796.11
2.本期增加金额|22,660,000.00|||22,660,000.00
(1)购置|22,660,000.00|||22,660,000.00
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|102,762,796.11|||102,762,796.11
二、累计摊销||||
1.期初余额|7,680,934.08|||7,680,934.08
2.本期增加金额|2,024,697.54|||2,024,697.54
(1)计提|2,024,697.54|||2,024,697.54
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|9,705,631.62|||9,705,631.62
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|93,057,164.49|||93,057,164.49
2.期初账面价值|72,421,862.03|||72,421,862.03
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|10,011,072.37|2,408,991.58|4,827,159.18|1,067,204.37
内部交易未实现利润|638,724.00|159,681.00|511,900.37|127,975.09
可抵扣亏损||||
递延收益|54,366,731.53|13,591,682.88|57,120,088.53|14,280,022.13
合计|65,016,527.90|16,160,355.46|62,459,148.08|15,475,201.59
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
交易性金融资产公允价|||720,290.00|180,072.50
值变动||||
合计|||720,290.00|180,072.50
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||16,160,355.46|180,072.50|15,295,129.09
递延所得税负债|||180,072.50|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产款|13,600.00||13,600.00|7,848,430.00||7,848,430.00
合计|13,600.00||13,600.00|7,848,430.00||7,848,430.00
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||10,000,000.00
信用借款||
抵押及保证借款||40,000,000.00
质押及抵押借款||20,056,550.00
合计||70,056,550.00
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|7,000,000.00|36,400,000.00
商业承兑汇票||10,000,000.00
合计|7,000,000.00|46,400,000.00
项目|期末余额|期初余额
货款|77,532,315.16|54,611,668.97
工程设备款|17,054,982.88|27,235,367.31
其他|288,050.15|552,468.72
合计|94,875,348.19|82,399,505.00
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
山东鲁尔亚机械制造有限公司|2,395,779.27|未达到合同约定的付款条件
合肥思力事达机电科技有限公司|799,462.00|二审判决对不符合约定质量的设备予以更换,未更换前不支付
普瑞建设集团有限公司|618,300.00|工程项目质保金
合计|3,813,541.27|/
项目|期末余额|期初余额
货款|14,308,179.83|19,123,124.26
合计|14,308,179.83|19,123,124.26
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|7,141,061.41|62,600,473.49|57,903,088.56|11,838,446.34
二、离职后福利-设定提存计划||6,002,457.97|6,002,457.97|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福||||
利||||
合计|7,141,061.41|68,602,931.46|63,905,546.53|11,838,446.34
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|7,141,061.41|55,395,728.57|51,178,651.60|11,358,138.38
二、职工福利费||1,535,489.64|1,535,489.64|
三、社会保险费||2,789,702.60|2,789,702.60|
其中:医疗保险费||2,426,934.60|2,426,934.60|
工伤保险费||362,768.00|362,768.00|
生育保险费||||
四、住房公积金||2,155,522.40|2,155,522.40|
五、工会经费和职工教育经费||724,030.28|243,722.32|480,307.96
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|7,141,061.41|62,600,473.49|57,903,088.56|11,838,446.34
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||5,744,988.32|5,744,988.32|
2、失业保险费||257,469.65|257,469.65|
3、企业年金缴费||||
合计||6,002,457.97|6,002,457.97|
项目|期末余额|期初余额
企业所得税|9,458,925.25|7,358,468.39
水资源税|584,324.00|96,580.00
土地使用税|642,721.12|514,721.15
房产税|471,529.30|373,602.56
印花税|449,791.68|31,141.80
城市维护建设税|380,751.87|5,785.50
教育费附加|228,356.19|2,516.89
地方教育附加|152,237.46|1,677.93
代扣代缴个人所得税|115,270.95|86,320.47
环境保护税|250,696.59|
合计|12,734,604.41|8,470,814.69
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|9,956,505.42|9,230,282.33
合计|9,956,505.42|9,230,282.33
项目|期末余额|期初余额
电费|3,947,538.64|4,186,658.38
运费保险及佣金费用|1,450,108.84|2,408,715.71
押金保证金|2,392,435.00|800,000.00
其他|2,166,422.94|1,834,908.24
合计|9,956,505.42|9,230,282.33
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||1,120,000.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债||
合计||1,120,000.00
项目|期末余额|期初余额
已背书未终止确认的票据|552,500.00|
待转销项税额|544,137.74|474,686.61
合计|1,096,637.74|474,686.61
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款||
抵押及保证借款||22,980,000.00
合计||22,980,000.00
(2).按款项性质列示专项应付款
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|70,163,070.23||4,256,936.42|65,906,133.81|与资产相关的政府补助
合计|70,163,070.23||4,256,936.42|65,906,133.81|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
大豆油及同步低温豆片生产线建设|240,540.83|||96,216.32||144,324.51|与资产相关
储备油罐建造|216,215.97|||103,783.68||112,432.29|与资产相关
污水处理站异味治理实施|728,745.39|||300,000.00||428,745.39|与资产相关
大豆食用植物油深加工|220,000.00|||60,000.00||160,000.00|与资产相关
项目|||||||
退城进园搬迁及新建项目投入(1万吨功能性大豆蛋白项目)|20,811,167.98|||1,687,392.00||19,123,775.98|与资产相关
日处理500吨低温大豆片生产扩建项目|1,668,857.59|||160,210.33||1,508,647.26|与资产相关
大豆蛋白深加工产业链延伸项目|28,569,641.92|||850,292.04||27,719,349.88|与资产相关
新建功能性大豆蛋白和低温豆片生产线项目|677,900.55|||258,607.25||419,293.30|与资产相关
新建高端|17,030,000.00|||740,434.80||16,289,565.20|与资产相关
大豆蛋白生产基地建设项目|||||||
合计|70,163,070.23|||4,256,936.42||65,906,133.81|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|123,410,000|41,140,000||||41,140,000|164,550,000
2022年8月,根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山东嘉华生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕1830号),公司首次向社会公开发行人民币普通股股票41,140,000股,发行股票后的股本变更为164,550,000股,公司已于2023 年3月7日完成工商变更登记。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|18,897,603.62|339,991,442.16||358,889,045.78
其他资本公积||||
合计|18,897,603.62|339,991,442.16||358,889,045.78
2022年8月,公司社会公开发行人民币普通股股票41,140,000股,扣除发行费用后实际募集资金净额381,131,442.16 元,其中增加股本41,140,000.00元,增加资本公积(股本溢价)339,991,442.16元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费||2,268,701.90|39,384.47|2,229,317.43
合计||2,268,701.90|39,384.47|2,229,317.43
公司按照财政部、应急部2022年11月21日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取和使用安全生产费。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|52,574,836.92|11,430,376.07||64,005,212.99
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|52,574,836.92|11,430,376.07||64,005,212.99
本期按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积11,430,376.07元。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|273,135,454.24|201,913,550.26
调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)||
调整后期初未分配利润|273,135,454.24|201,913,550.26
加:本期归属于母公司所有者的净利润|114,381,113.92|79,148,916.87
减:提取法定盈余公积|11,430,376.07|7,927,012.89
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|376,086,192.09|273,135,454.24
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,609,114,246.87|1,401,237,866.13|1,229,928,667.14|1,072,477,567.86
其他业务|3,907,050.84|199,142.91|4,281,016.27|187,357.94
合计|1,613,021,297.71|1,401,437,009.04|1,234,209,683.41|1,072,664,925.80
其中:与客户之间的合同产生的收入|1,612,759,296.87|1,401,307,681.80|1,233,873,461.71|1,072,664,925.80
合同分类|本期收入|合计
商品类型||
大豆蛋白|985,705,917.93|985,705,917.93
大豆油|304,529,489.46|304,529,489.46
大豆膳食纤维|77,624,013.65|77,624,013.65
低温食用豆粕|83,639,549.97|83,639,549.97
蒸汽|79,057,504.51|79,057,504.51
电力|21,402,246.49|21,402,246.49
其他|57,155,524.86|57,155,524.86
小计|1,609,114,246.87|1,609,114,246.87
按经营地区分类||
境内|1,096,507,186.31|1,096,507,186.31
境外|512,607,060.56|512,607,060.56
小计|1,609,114,246.87|1,609,114,246.87
市场或客户类型||
||
合同类型||
||
按商品转让的时间分类||
在某一时点确认收入|1,609,114,246.87|1,229,928,667.14
在某一时段内确认收入||
小计|1,609,114,246.87|1,229,928,667.14
按合同期限分类||
||
按销售渠道分类||
||
合计||
以上数据为主营业务收入明细情况。
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17,972,048.96元。
项目|本期发生额|上期发生额
土地使用税|2,445,055.65|2,061,055.71
房产税|1,776,040.23|1,465,838.86
水资源税|1,517,628.00|1,106,864.00
印花税|837,750.53|280,315.57
城市维护建设税|786,087.34|111,561.03
教育费附加|470,020.23|64,125.65
地方教育附加|313,346.82|42,750.43
车船使用税|5,705.73|5,237.74
环境保护税|297,917.56|
合计|8,449,552.09|5,137,748.99
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|7,611,677.35|6,531,080.46
维修费|598,951.29|519,680.08
差旅费|286,563.07|276,651.02
广告费|230,125.24|105,475.77
其他|743,619.86|860,747.81
合计|9,470,936.81|8,293,635.14
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|15,816,540.25|12,587,961.91
业务招待费|3,901,837.57|3,573,666.94
折旧费|2,249,413.02|3,049,650.11
中介服务费|3,269,855.55|2,182,467.10
无形资产摊销|1,335,437.82|1,112,866.09
维修费|1,222,562.23|1,257,563.69
办公费|851,587.75|586,000.57
车辆费用|247,245.66|302,325.36
其他|1,701,743.66|1,738,057.20
合计|30,596,223.51|26,390,558.97
项目|本期发生额|上期发生额
材料费|7,850,210.74|10,319,203.16
职工薪酬|5,533,285.30|4,177,378.65
折旧费|1,113,112.08|1,229,845.13
蒸汽费|991,261.91|806,655.41
电力|418,204.75|444,996.53
备件|580,367.28|90,459.74
无形资产摊销|16,335.36|16,335.33
维修费|65,488.38|37,596.10
其他|171,355.54|40,832.46
合计|16,739,621.34|17,163,302.51
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|3,175,602.06|3,979,440.47
减:利息收入|2,770,707.78|981,831.01
汇兑损益|-6,976,178.14|2,313,304.17
手续费|237,492.85|225,804.01
合计|-6,333,791.01|5,536,717.64
项目|本期发生额|上期发生额
与资产相关的政府补助|4,256,936.42|3,516,501.62
与收益相关的政府补助|6,578,693.44|3,915,969.80
代扣个人所得税手续费返还|10,066.88|371,327.79
合计|10,845,696.74|7,803,799.21
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
衍生金融工具持有期间的投资收益|-8,529,260.00|1,859,340.00
合计|-8,529,260.00|1,859,340.00
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|-720,290.00|527,950.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益|-720,290.00|527,950.00
交易性金融负债||
按公允价值计量的投资性房地产||
合计|-720,290.00|527,950.00
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-302,564.18|-1,574,346.18
其他应收款坏账损失|-3,069,744.08|-46,543.59
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失|-1,000,000.00|
合同资产减值损失||
合计|-4,372,308.26|-1,620,889.77
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-1,330,991.91|-487,349.31
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合计|-1,330,991.91|-487,349.31
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置收益|34,132.06|325,133.73
合计|34,132.06|325,133.73
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计||259,644.24|
其中:固定资产处置利得||259,644.24|
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|||
罚没收入|300,537.69|21,629.00|300,537.69
其他|1,020.35|476,404.53|1,020.35
合计|301,558.04|757,677.77|301,558.04