TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||100,933.69|53,831.49
流动资产合计||1,470,697,001.23|1,714,917,089.20
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||4,644,621.30|4,339,612.16
长期股权投资||242,870,000.00|147,220,000.00
其他权益工具投资||4,000,000.00|
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||40,856,271.65|39,807,360.99
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||17,447,441.99|37,598,422.34
无形资产||3,529,603.20|3,673,663.03
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||184,837.50|193,431.51
递延所得税资产||12,067,138.39|9,491,815.13
其他非流动资产||10,000,000.00|
非流动资产合计||335,599,914.03|242,324,305.16
资产总计||1,806,296,915.26|1,957,241,394.36
流动负债:|||
短期借款||49,820,000.00|92,020,000.00
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||3,539,597.67|9,319,235.50
应付账款||93,126,751.50|75,741,605.79
预收款项|||
合同负债||73,755,563.60|81,987,261.81
应付职工薪酬||35,388,934.15|19,611,061.92
应交税费||7,739,282.49|10,458,764.93
其他应付款||8,738,554.31|121,856,590.99
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||17,631,544.26|40,503,933.47
其他流动负债||25,526,848.66|22,150,422.89
流动负债合计||315,267,076.64|473,648,877.30
非流动负债:|||
长期借款|||5,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||4,258,018.75|21,783,915.82
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||8,195,781.43|6,137,932.26
递延收益||1,966,455.14|3,369,144.76
递延所得税负债||5,852,728.99|7,613,397.77
其他非流动负债|||
非流动负债合计||20,272,984.31|43,904,390.61
负债合计||335,540,060.95|517,553,267.91
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||113,055,275.00|113,055,275.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,134,514,156.91|1,133,634,217.57
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||23,991,960.31|19,299,863.39
未分配利润||199,195,462.09|173,698,770.49
所有者权益(或股东权益)合计||1,470,756,854.31|1,439,688,126.45
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,806,296,915.26|1,957,241,394.36
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||498,506,193.08|471,003,782.06
其中:营业收入||498,506,193.08|471,003,782.06
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||443,051,887.77|398,740,191.60
其中:营业成本||292,193,035.87|251,755,065.99
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||1,406,059.54|2,527,831.91
销售费用||31,867,608.47|28,697,659.84
管理费用||73,086,682.04|61,517,896.55
研发费用||53,315,496.51|45,664,556.68
财务费用||-8,816,994.66|8,577,180.63
其中:利息费用||5,787,154.03|9,712,668.71
利息收入||14,766,099.75|1,336,530.69
加:其他收益||14,873,458.56|12,284,729.12
投资收益(损失以“-”号填列)||6,319,353.46|-7,213.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||1,540,619.18|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-28,138,951.32|-19,033,594.40
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-3,770,448.07|-8,262,245.86
资产处置收益(损失以“-”号填列)||56,998.21|207,862.84
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||46,335,335.33|57,453,128.35
加:营业外收入||10,500.83|24,117.34
减:营业外支出||69,866.47|239,087.90
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||46,275,969.69|57,238,157.79
减:所得税费用||-3,682,143.86|3,899,644.92
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||49,958,113.55|53,338,512.87
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||49,958,113.55|53,338,512.87
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||47,106,109.62|55,618,852.01
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||2,852,003.93|-2,280,339.14
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||49,958,113.55|53,338,512.87
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||47,106,109.62|55,618,852.01
(二)归属于少数股东的综合收益总额||2,852,003.93|-2,280,339.14
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.42|0.66
(二)稀释每股收益(元/股)||0.42|0.66
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入||439,033,827.07|446,099,523.88
减:营业成本||263,322,413.75|244,527,568.93
税金及附加||1,148,502.36|2,206,886.22
销售费用||27,774,427.44|24,033,449.78
管理费用||60,923,421.04|49,627,515.02
研发费用||44,321,266.02|37,428,297.21
财务费用||-9,004,553.82|8,385,829.77
其中:利息费用||5,315,922.17|9,266,814.36
利息收入||14,390,407.36|1,031,690.10
加:其他收益||13,618,264.33|11,844,010.12
投资收益(损失以“-”号填列)||7,473,004.14|996,958.42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||1,540,619.18|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-22,726,663.95|-18,461,290.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-6,120,448.07|-9,671,979.85
资产处置收益(损失以“-”号填列)||32,948.14|201,982.77
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||44,366,074.05|64,799,658.11
加:营业外收入||10,000.00|24,114.45
减:营业外支出||65,970.75|39,834.09
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||44,310,103.30|64,783,938.47
减:所得税费用||-2,610,865.92|4,881,928.12
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||46,920,969.22|59,902,010.35
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||46,920,969.22|59,902,010.35
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||46,920,969.22|59,902,010.35
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||420,674,392.01|452,534,810.64
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||5,778,672.65|4,429,887.96
收到其他与经营活动有关的现金||36,908,378.28|19,929,386.18
经营活动现金流入小计||463,361,442.94|476,894,084.78
购买商品、接受劳务支付的现金||162,392,240.47|129,937,939.57
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||205,157,232.15|194,309,164.36
支付的各项税费||12,385,910.01|24,607,200.27
支付其他与经营活动有关的现金||64,797,278.39|63,536,941.75
经营活动现金流出小计||444,732,661.02|412,391,245.95
经营活动产生的现金流量净额||18,628,781.92|64,502,838.83
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,370,013,063.01|
取得投资收益收到的现金||6,319,353.46|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||307,988.74|899,525.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||578,511.35|
投资活动现金流入小计||1,377,218,916.56|899,525.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||83,306,516.09|30,415,530.29
投资支付的现金||1,589,013,063.01|
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,672,319,579.10|30,415,530.29
投资活动产生的现金流量净额||-295,100,662.54|-29,516,004.92
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,048,305,046.71
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||59,820,000.00|91,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||1,651,031.84|
筹资活动现金流入小计||61,471,031.84|1,140,105,046.71
偿还债务支付的现金||126,995,000.00|85,368,699.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||20,200,819.68|6,943,446.42
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||1,745,720.54
支付其他与筹资活动有关的现金||145,291,101.25|40,145,681.64
筹资活动现金流出小计||292,486,920.93|132,457,827.06
筹资活动产生的现金流量净额||-231,015,889.09|1,007,647,219.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-507,487,769.71|1,042,634,053.56
加:期初现金及现金等价物余额||1,149,088,600.86|106,454,547.30
六、期末现金及现金等价物余额||641,600,831.15|1,149,088,600.86
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||387,351,405.84|421,581,383.96
收到的税费返还||5,768,272.16|4,369,338.92
收到其他与经营活动有关的现金||28,876,929.84|16,408,808.51
经营活动现金流入小计||421,996,607.84|442,359,531.39
购买商品、接受劳务支付的现金||156,703,956.89|138,782,107.76
支付给职工及为职工支付的现金||175,137,340.00|160,706,269.81
支付的各项税费||11,611,507.14|22,790,991.57
支付其他与经营活动有关的现金||55,509,742.73|55,583,159.22
经营活动现金流出小计||398,962,546.76|377,862,528.36
经营活动产生的现金流量净额||23,034,061.08|64,497,003.03
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,365,013,063.01|
取得投资收益收到的现金||7,473,004.14|3,242,035.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||218,780.26|806,825.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,372,704,847.41|4,048,861.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||20,775,551.59|22,294,586.98
投资支付的现金||1,687,013,063.01|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||6,946,416.30|7,610,000.00
投资活动现金流出小计||1,714,735,030.90|29,904,586.98
投资活动产生的现金流量净额||-342,030,183.49|-25,855,725.59
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,035,932,210.09
取得借款收到的现金||59,820,000.00|91,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||1,651,031.84|
筹资活动现金流入小计||61,471,031.84|1,127,732,210.09
偿还债务支付的现金||125,595,000.00|85,368,699.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,344,748.86|4,928,753.30
支付其他与筹资活动有关的现金||143,470,442.85|25,522,978.47
筹资活动现金流出小计||288,410,191.71|115,820,430.77
筹资活动产生的现金流量净额||-226,939,159.87|1,011,911,779.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-545,935,282.28|1,050,553,056.76
加:期初现金及现金等价物余额||1,130,778,920.46|80,225,863.70
六、期末现金及现金等价物余额||584,843,638.18|1,130,778,920.46
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|113,055,275.00||||1,127,957,099.90||||19,299,863.39||147,483,808.65||1,407,796,046.94|-7,906,158.17|1,399,889,888.77
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|113,055,275.00||||1,127,957,099.90||||19,299,863.39||147,483,808.65||1,407,796,046.94|-7,906,158.17|1,399,889,888.77
三、本期增减变动金额(减|||||879,939.34||||4,692,096.92||25,681,832.00||31,253,868.26|20,320,222.66|51,574,090.92
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||47,106,109.62||47,106,109.62|2,852,003.93|49,958,113.55
(二)所有者投入和减少资本|||||879,939.34||||||||879,939.34|18,089,415.25|18,969,354.59
1.所有者投入的普通股||||||||||||||17,978,059.23|17,978,059.23
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||879,939.34||||||||879,939.34|111,356.02|991,295.36
(三)利润分配|||||||||4,692,096.92||-21,424,277.62||-16,732,180.70|-621,196.52|-17,353,377.22
1.提取盈余公积|||||||||4,692,096.92||-4,692,096.92||||
2.提取一般|||||||||||||||
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-16,732,180.70||-16,732,180.70|-621,196.52|-17,353,377.22
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|113,055,275.00||||1,128,837,039.24||||23,991,960.31||173,165,640.65||1,439,049,915.20|12,414,064.49|1,451,463,979.69
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|84,791,456.00||||239,065,371.82||||13,309,662.36||97,855,157.67||435,021,647.85|-5,063,430.73|429,958,217.12
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|84,791,456.00||||239,065,371.82||||13,309,662.36||97,855,157.67||435,021,647.85|-5,063,430.73|429,958,217.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|28,263,819.00||||888,891,728.08||||5,990,201.03||49,628,650.98||972,774,399.09|-2,842,727.44|969,931,671.65
(一)综合收益总额|||||||||||55,618,852.01||55,618,852.01|-2,280,339.14|53,338,512.87
(二)所有者投入和减少资本|28,263,819.00||||888,891,728.08||||||||917,155,547.08||917,155,547.08
1.所有者投入的普通股|28,263,819.00||||888,891,728.08||||||||917,155,547.08||917,155,547.08
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所|||||||||||||||
有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,990,201.03||-5,990,201.03|||-562,388.30|-562,388.30
1.提取盈余公积|||||||||5,990,201.03||-5,990,201.03||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-562,388.30|-562,388.30
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|113,055,275.00||||1,127,957,099.90||||19,299,863.39||147,483,808.65||1,407,796,046.94|-7,906,158.17|1,399,889,888.77
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|113,055,275.00||||1,133,634,217.57||||19,299,863.39|173,698,770.49|1,439,688,126.45
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|113,055,275.00||||1,133,634,217.57||||19,299,863.39|173,698,770.49|1,439,688,126.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||879,939.34||||4,692,096.92|25,496,691.60|31,068,727.86
(一)综合收益总额||||||||||46,920,969.22|46,920,969.22
(二)所有者投入和减少资本|||||879,939.34||||||879,939.34
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||879,939.34||||||879,939.34
(三)利润分配|||||||||4,692,096.92|-21,424,277.62|-16,732,180.70
1.提取盈余公积|||||||||4,692,096.92|-4,692,096.92|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-16,732,180.70|-16,732,180.70
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|113,055,275.00||||1,134,514,156.91||||23,991,960.31|199,195,462.09|1,470,756,854.31
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|84,791,456.00||||244,742,489.49||||13,309,662.36|119,786,961.17|462,630,569.02
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|84,791,456.00||||244,742,489.49||||13,309,662.36|119,786,961.17|462,630,569.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|28,263,819.00||||888,891,728.08||||5,990,201.03|53,911,809.32|977,057,557.43
(一)综合收益总额||||||||||59,902,010.35|59,902,010.35
(二)所有者投入和减少资本|28,263,819.00||||888,891,728.08||||||917,155,547.08
1.所有者投入的普通股|28,263,819.00||||888,891,728.08||||||917,155,547.08
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,990,201.03|-5,990,201.03|
1.提取盈余公积|||||||||5,990,201.03|-5,990,201.03|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|113,055,275.00||||1,133,634,217.57||||19,299,863.39|173,698,770.49|1,439,688,126.45
广州市品高软件开发有限公司成立于2003年1月1日,并于2015 年12月28日决议通过整体变更为股份有限公司,名称变更为广州市品高软件股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),取得了广州市市场监督管理局颁发的《企业法人营业执
照》,统一社会信用代码为91440101745973157W;注册资本:11,305.53 万元;注册地址、总部地址为:广州市天河区软件路17号第G1栋。
(二)公司的业务性质和主要经营活动。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)经营范围:信息系统集成服务;计算机房维护服务;技术进出口;电子元件及组件制造;计算机技术开发、技术服务;信息技术咨询服务;货物进出口(专营专控商品除外);电子产品批发;软件开发;网络技术的研究、开发;电子元器件批发;计算机及通讯设备租赁;室内装饰、装修;智能化安装工程服务;安全技术防范系统设计、施工、维修;室内装饰设计服务;房屋建筑工程施工;房屋建筑工程设计服务;通信设施安装工程服务;照明系统安装;路牌、路标、广告牌安装施工;通信线路和设备的安装;广播电视及信号设备的安装;监控系统工程安装服务;电子自动化工程安装服务;电子设备工程安装服务;建筑物自来水系统安装服务;建筑物排水系统安装服务;建筑物空调设备、通风设备系统安装服务;机电设备安装工程专业承包;建筑工程后期装饰、装修和清理;机电设备安装服务;专用设备安装(电梯、锅炉除外);增值电信服务(业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准)。
(三)母公司以及集团最终母公司的名称。
本公司的母公司为北京市尚高企业管理有限公司。本公司的控股股东及实际控制人为黄海、周静、刘忻。
(四)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。本财务报告于2023年4月27日经董事会批准报出。
截至2022年12月31日,本公司合并财务报表范围如下:子公司全称
广州市微高软件科技有限公司北京品高辉煌科技有限责任公司广州擎云计算机科技有限公司广州知韫科技有限公司
威海市品高云信息科技有限公司广州晟忻科技有限公司
安徽品高数字科技有限公司
广东师大维智信息科技有限公司四川品高德锐科技有限公司
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力,不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)。
本集团的会计年度从公历1月1 日至12月31日止。
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
本集团统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
本集团对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收票据,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本集团在计量应收票据预期信用损失时参照历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息,使用信用损失率对照表确定该应收票据组合的预期信用损失。
账龄|1 年以内(含1 年)|1 至2 年(含2 年)|2 至3 年(含3 年)
信用损失率|3%|20%|50%
3 年以上
本集团对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本集团都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整。
本集团对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息,使用信用损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
本集团将购买或源生时未发生信用减值的其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的其他应收款的减值有不同的会计处理方法:
对于处于该阶段的其他应收款,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
对于处于该阶段的其他应收款,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
对于处于该阶段的其他应收款,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的商品,用于实施尚未验收项目所发生的成本、在项目过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存商品、项目成本、周转材料等。
存货取得时按实际成本进行初始计量;存货发出时,采用个别计价法确定发出存货的实际成本。低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
办公设备|年限平均法|3-5|3.00|19.40-32.33
电子设备|年限平均法|3-5|3.00、5.00|19.00-32.33
运输工具|年限平均法|5|3.00|19.40
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本集团对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
本集团按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
1.无形资产为软件及土地使用权,按成本进行初始计量。
软件3-5土地使用权50
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
|项|目|摊销年限(年)
|装修费||租赁期间
32. 合同负债|||
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本集团,且该义务的金额能够可靠的计量时,本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
1.本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入,取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。2)客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
3)本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
1)本集团就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3)本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5)客户已接受该商品。
本集团收入具体包括行业信息化业务、云产品销售、云解决方案和云租赁服务,具体收入确认方法如下:
(1)行业信息化解决方案
行业信息化业务的收入确认方式如下:固定合同金额
项目完工取得客户验收报告且进入质保期(如有)时确认收入。框架协议
框架协议按照经客户确认的结算单确认收入。运维/维保服务
按照合同中约定的受益期,平均分摊至月收入进行确认。
(2)云产品销售1)直销模式
对于需要负责安装、检验的产品,在产品交付并安装完毕取得客户验收单时确认收入;对于无需安装、检验的产品,于取得客户签收单确认收入。
经销收入按最终用户订单逐笔确认,对于需要最终用户验收的,在验收通过后确认收入;对于无需最终用户验收的,在产品交付时确认收入。
运维/维保服务
(3)云解决方案
云解决方案的收入确认方式如下:固定合同金额
(4)云租赁服务
云租赁服务分为固定金额收取租金和框架协议两类业务确认收入。
1)对于固定金额收取租金的云服务租赁业务,根据有关合同或协议约定在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。
2)对于框架协议类业务,按实际租赁资源、服务的类别和时长计费结算租金,按照经客户确认的实际耗用量及相应的受益期确认租金收入。
3.对与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助采用总额法:
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团选择按照下列方法进行会计处理:
详见第十节五、42.租赁(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
本集团为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
对于经营租赁资产中的固定资产,本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13%、6%、9%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、10%
土地使用税|土地使用面积|6元/平方/年
车船使用税||定额征收
教育费附加及地方教育费附加|应缴流转税税额|5%
印花税|印花税应税合同金额|0.005%~0.1%
纳税主体名称|所得税税率(%)
广州市品高软件股份有限公司|10
广州市微高软件科技有限公司|20
北京品高辉煌科技有限责任公司|15
广州擎云计算机科技有限公司|15
广州知韫科技有限公司|20
威海市品高云信息科技有限公司|20
广州晟忻科技有限公司|25
安徽品高数字科技有限公司|25
广东师大维智信息科技有限公司|25
四川品高德锐科技有限公司|20
1.本公司在2021年1月15日通过重新评审取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准颁发的编号为GR202044011465 高新技术企业证书,在2021年至2023年可按照15%的税率缴纳企业所得税。本公司为国家规划布局内重点软件企业,根据财税[2012]27 号文《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》,本公司管理层估计在2022年度满足重点软件企业减免税资格,可按照10%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司广州擎云计算机科技有限公司在2023年1月19日通过评审取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合批准颁发的编号为GR202244002636高新技术企业证书,在报告期内可按照15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司北京品高辉煌科技有限责任公司于2020年12月2日通过重新评审取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准颁发的编号为GR202011005472 高新技术企业证书,认定有效期三年,在报告期内适用15%的所得税税率。
2.本公司为增值税一般纳税人,根据财税[2011]100号文《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》,本公司销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)相关规定,符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务享受免征增值税优惠。
3. 四川品高德锐科技有限公司、广州知韫科技有限公司、广州市微高软件科技有限公司、威海市品高云信息科技有限公司系小型微利企业,根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号),自2021 年1月1日至2022年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得
税;根据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|4,037.90|37,037.90
银行存款|636,513,591.22|1,149,051,562.96
其他货币资金|14,945,984.14|16,269,581.29
合计|651,463,613.26|1,165,358,182.15
其中:存放在境外的款项总额|0|0
存放财务公司款项|0|0
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|211,540,619.18|0
其中:||
理财产品|210,000,000.00|0
公允价值变动|1,540,619.18|0
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|0|0
其中:||
||
||
合计|211,540,619.18|0
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|651,688.00|10,878,673.90
商业承兑票据|616,000.00|
合计|1,267,688.00|10,878,673.90
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|1,897,000.00|0
商业承兑票据|0|0
合计|1,897,000.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|1,421,688.00|100.00|154,000.00||1,267,688.00|10,878,673.90|100.00|||10,878,673.90
其中:||||||||||
商业承兑汇票|770,000.00|54.16|154,000.00|20.00|616,000.00|||||
银行承兑汇票|651,688.00|45.84|||651,688.00|10,878,673.90|100.00|||10,878,673.90
合计|1,421,688.00|/||/|1,267,688.00|10,878,673.90|/||/|10,878,673.90
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|770,000.00|154,000.00|20
银行承兑汇票|651,688.00||
合计|1,421,688.00|154,000.00|
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|0|154,000.00|||154,000.00
|||||
合计||154,000.00|||154,000.00
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|327,015,925.42
1 年以内小计|327,015,925.42
1 至2年|83,270,964.24
2 至3年|29,018,307.55
3 年以上|45,783,832.08
合计|485,089,029.29
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|8,182,792.45|1.69|8,182,792.45|||8,182,792.45|2.18|8,182,792.45||
其中:||||||||||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|8,182,792.45|1.69|8,182,792.45|100.00||8,182,792.45|2.18|8,182,792.45|100.00|
按组合计提坏账准备|476,906,236.84|98.31|78,575,860.24||398,330,376.60|367,625,501.46|97.82|52,152,069.40||315,473,432.06
其中:||||||||||
预期信用损失组合|476,906,236.84|98.31|78,575,860.24|16.48|398,330,376.60|3 67,625,501.46|97.82|52,152,069.40|14.19|315,473,432.06
合计|485,089,029.29|1 00.00|86,758,652.69||398,330,376.60|3 75,808,293.91|/||/|315,473,432.06
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户6|4,638,000.00|4,638,000.00|100.00|预计无法收回
客户7|1,341,792.45|1,341,792.45|100.00|预计无法收回
客户8|2,203,000.00|2,203,000.00|100.00|预计无法收回
合计|8,182,792.45|8,182,792.45||/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
预期信用损失组合|476,906,236.84|78,575,860.24|
合计|476,906,236.84|78,575,860.24|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|52,152,069.40|26,423,790.84||||78,575,860.24
单项计提坏账准备的应收账款|8,182,792.45|||||8,182,792.45
合计|60,334,861.85|26,423,790.84||||86,758,652.69
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|126,388,197.95|26.05|5,409,031.90
客户2|26,434,417.99|5.45|3,347,354.46
客户3|14,061,253.14|2.90|421,837.59
客户4|13,158,786.06|2.71|409,965.28
客户5|10,330,400.00|2.13|8,720,443.00
合计|190,373,055.14|39.24|18,308,632.23
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|6,588,102.56|98.84|1,523,691.51|99.90
1 至2年|77,222.77|1.16||
2 至3年||||
3 年以上|||1,528.30|0.10
合计|6,665,325.33|100.00|1,525,219.81|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|1,883,056.62|28.25
供应商2|1,475,531.51|22.14
供应商3|754,716.98|11.32
供应商4|484,679.23|7.27
供应商5|422,283.08|6.34
合计|5,020,267.42|75.32
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|6,559,904.98|9,373,814.92
合计|6,559,904.98|9,373,814.92
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|3,764,246.17
1 年以内小计|3,764,246.17
1 至2年|3,181,627.67
2 至3年|726,568.08
3 年以上|4,523,159.91
合计|12,195,601.83