TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
为关键审计事项。|单、签收单等支持性文件,以评价收入是否按照海天味业的会计政策予以确认;选取海天味业本年度来自经销商的销售收入金额及年末往来款项余额实施函证程序;选取接近资产负债表日前后的销售记录,检查相关的订单、发货单、签收单等支持性文件,以评价接近资产负债表日前后的销售是否已记录于恰当的会计期间;查阅资产负债表日后销售明细账,以识别重要的销售退回及冲回,并检查相关支持性文件(如适用),以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间;选取符合特定风险标准的收入会计分录,检查相关支持性文件。
海天公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海天公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估海天公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非海天公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督海天公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海天公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露) 、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就海天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
陈丽嘉(项目合伙人)
中国北京苏逸婷
2023年04月25日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|18,223,307,402.03|19,813,767,427.18
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|6,081,662,998.97|5,377,818,664.42
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、5|188,395,321.48|56,045,139.23
应收款项融资|||
预付款项|七、7|25,303,923.79|16,294,323.24
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|10,738,064.59|16,216,013.80
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|2,391,641,182.47|2,226,818,960.68
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|52,539,515.27|71,912,733.17
流动资产合计||26,973,588,408.60|27,578,873,261.72
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|100,000.00|100,000.00
投资性房地产|七、20|4,131,328.25|4,496,708.00
固定资产|七、21|4,206,780,719.87|3,614,222,644.29
在建工程|七、22|1,179,878,268.77|923,163,979.01
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|43,429,034.72|73,632,334.98
无形资产|七、26|684,643,779.66|376,666,046.75
开发支出|||
商誉|七、28|210,428,426.24|30,578,355.42
长期待摊费用|七、29|11,015,802.17|8,221,727.64
递延所得税资产|七、30|653,326,285.38|698,408,388.16
其他非流动资产|七、31|91,853,796.64|29,361,103.61
非流动资产合计||7,085,587,441.70|5,758,851,287.86
资产总计||34,059,175,850.30|33,337,724,549.58
流动负债:|||
短期借款|七、32|131,720,077.32|104,600,000.00
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35||466,579,620.84
应付账款|七、36|1,300,261,929.82|1,606,951,054.18
预收款项|||
合同负债|七、38|2,948,110,991.12|4,708,621,289.28
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|669,278,588.31|736,235,789.51
应交税费|七、40|478,998,581.67|532,484,083.03
其他应付款|七、41|1,044,863,638.09|972,021,493.04
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|20,265,618.29|21,395,441.72
其他流动负债|七、44|125,791,480.83|327,796,754.85
流动负债合计||6,719,290,905.45|9,476,685,526.45
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|93,653,455.89|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|29,745,723.29|54,070,173.80
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|279,166,064.35|292,355,724.39
递延所得税负债|七、30|33,840,290.10|14,764,558.56
其他非流动负债|七、52|19,000,000.00|
非流动负债合计||455,405,533.63|361,190,456.75
负债合计||7,174,696,439.08|9,837,875,983.20
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|4,633,833,787.00|4,212,576,170.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|142,498,802.39|142,498,802.39
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|2,335,492,509.40|2,124,863,700.90
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|19,285,851,426.62|16,921,578,797.54
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||26,397,676,525.41|23,401,517,470.83
少数股东权益||486,802,885.81|98,331,095.55
所有者权益(或股东权益)合计||26,884,479,411.22|23,499,848,566.38
负债和所有者权益(或股东权益)总计||34,059,175,850.30|33,337,724,549.58
公司负责人:庞康主管会计工作负责人:李军会计机构负责人:李军
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||11,414,059,119.49|12,121,695,350.70
交易性金融资产||2,624,926,541.48|5,154,635,282.73
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项||3,248,715,730.57|1,291,339,474.22
其他应收款|十七、2|7,827,746,616.95|5,527,217,973.40
其中:应收利息|||
应收股利||6,479,000,000.00|5,210,000,000
存货||9,615,808.41|14,655,103.30
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||
流动资产合计||25,125,063,816.90|24,109,543,184.35
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|1,489,108,666.43|792,800,666.43
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||100,000.00|100,000.00
投资性房地产||1,796,201.02|1,961,438.85
固定资产||17,276,491.95|16,219,346.30
在建工程||5,226,431.02|8,177,566.92
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||29,886,529.19|58,548,279.17
无形资产||8,761,242.52|3,126,843.65
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||5,700,573.48|5,073,155.12
递延所得税资产||521,466,396.73|588,265,884.64
其他非流动资产|||
非流动资产合计||2,079,322,532.34|1,474,273,181.08
资产总计||27,204,386,349.24|25,583,816,365.43
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||600,000,000.00
应付账款||1,683,116.45|9,328,672.37
预收款项|||
合同负债||2,659,323,281.89|4,435,221,548.80
应付职工薪酬||459,333,088.84|545,495,568.97
应交税费||64,046,299.99|163,299,967.73
其他应付款||6,332,304,520.58|5,851,984,442.22
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||14,349,671.66|19,377,654.49
其他流动负债||100,100,037.33|299,688,902.30
流动负债合计||9,631,140,016.74|11,924,396,756.88
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||17,132,599.78|40,510,285.03
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||2,450,816.68|2,517,995.33
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||19,583,416.46|43,028,280.36
负债合计||9,650,723,433.20|11,967,425,037.24
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||4,633,833,787.00|4,212,576,170.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||178,821,285.41|178,821,285.41
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||2,316,916,893.50|2,106,288,085.00
未分配利润||10,424,090,950.13|7,118,705,787.78
所有者权益(或股东权益)合计||17,553,662,916.04|13,616,391,328.19
负债和所有者权益(或股东权益)总计||27,204,386,349.24|25,583,816,365.43
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||25,609,651,543.29|25,004,031,043.49
其中:营业收入|七、61|25,609,651,543.29|25,004,031,043.49
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||18,517,973,318.04|17,493,775,509.76
其中:营业成本|七、61|16,471,824,416.06|15,336,858,254.40
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|207,194,179.94|218,259,965.29
销售费用|七、63|1,378,053,856.94|1,356,919,480.01
管理费用|七、64|441,740,962.78|394,035,474.57
研发费用|七、65|751,338,973.38|771,919,701.92
财务费用|七、66|-732,179,071.06|-584,217,366.43
其中:利息费用||14,495,618.61|8,664,947.90
利息收入||750,174,305.03|605,483,973.63
加:其他收益|七、67|144,183,702.42|143,522,595.27
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|13,111,715.72|39,427,027.52
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|121,260,041.63|128,204,782.84
信用减值损失(损失以“-”号填列|七、71|-2,591,728.15|-2,175,861.13
资产减值损失(损失以“-”号填列|七、72|-16,551,256.50|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|1,190,223.85|1,185,218.28
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||7,352,280,924.22|7,820,419,296.51
加:营业外收入|七、74|13,387,474.44|15,890,625.41
减:营业外支出|七、75|1,462,383.37|15,569,906.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列||7,364,206,015.29|7,820,740,015.80
减:所得税费用|七、76|1,161,039,435.23|1,149,269,490.14
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||6,203,166,580.06|6,671,470,525.66
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||6,203,166,580.06|6,671,470,525.66
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||6,197,716,943.78|6,670,757,811.72
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||5,449,636.28|712,713.94
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||6,203,166,580.06|6,671,470,525.66
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||6,197,716,943.78|6,670,757,811.72
(二)归属于少数股东的综合收益总额||5,449,636.28|712,713.94
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.34|1.44
(二)稀释每股收益(元/股)||1.34|1.44
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|20,749,549,648.14|23,100,623,932.33
减:营业成本|十七、4|19,495,037,678.37|21,892,709,384.04
税金及附加||28,740,656.26|39,924,517.34
销售费用||842,242,968.98|807,596,548.70
管理费用||216,580,505.16|170,080,620.45
研发费用||12,042,434.08|15,269,554.71
财务费用||-453,277,324.88|-455,510,227.33
其中:利息费用||3,086,310.49|3,359,209.37
利息收入||456,363,635.37|461,032,557.32
加:其他收益||8,414,334.14|28,927,338.77
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|6,600,813,357.50|5,387,947,215.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||89,157,760.22|104,468,296.44
信用减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||142,816.09|69,854.37
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||7,306,710,998.12|6,151,966,239.76
加:营业外收入||11,908,252.46|14,283,469.80
减:营业外支出||510,097.52|12,459,904.79
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列||7,318,109,153.06|6,153,789,804.77
减:所得税费用||179,279,676.01|196,439,013.48
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||7,138,829,477.05|5,957,350,791.29
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||7,138,829,477.05|5,957,350,791.29
(二)终止经营净利润(净亏损以“-号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||7,138,829,477.05|5,957,350,791.29
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||26,757,359,428.31|28,477,440,745.66
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||15,822,443.09|13,001,697.02
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1|174,382,907.58|231,606,379.14
经营活动现金流入小计||26,947,564,778.98|28,722,048,821.82
购买商品、接受劳务支付的现金||17,269,684,657.24|16,119,434,988.54
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,494,224,410.70|1,434,506,703.44
支付的各项税费||2,507,030,191.11|2,918,968,171.88
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2|1,846,311,198.21|1,925,630,173.90
经营活动现金流出小计||23,117,250,457.26|22,398,540,037.76
经营活动产生的现金流量净额||3,830,314,321.72|6,323,508,784.06
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||11,894,000,000.00|6,117,500,000.00
取得投资收益收到的现金||157,527,422.80|171,948,332.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,066,107.26|16,932,832.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3|587,327,455.55|604,105,724.81
投资活动现金流入小计||12,643,920,985.61|6,910,486,890.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,517,900,662.63|1,030,736,119.27
投资支付的现金||15,690,050,000.00|10,804,900,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||94,500,062.04|
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||17,302,450,724.67|11,835,636,119.27
投资活动产生的现金流量净额||-4,658,529,739.06|-4,925,149,228.81
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||251,008,685.00|142,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78(5|700,000,000.00|442,500,000.00
筹资活动现金流入小计||951,008,685.00|585,100,000.00
偿还债务支付的现金||259,488,837.50|130,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,214,084,026.14|3,342,238,577.54
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6|1,495,197,085.06|23,559,706.69
筹资活动现金流出小计||4,968,769,948.70|3,496,398,284.23
筹资活动产生的现金流量净额||-4,017,761,263.70|-2,911,298,284.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,786,387.54|-2,943,707.72
五、现金及现金等价物净增加额||-4,848,763,068.58|-1,515,882,436.70
加:期初现金及现金等价物余额||14,000,798,102.38|15,516,680,539.08
六、期末现金及现金等价物余额||9,152,035,033.80|14,000,798,102.38
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||21,448,733,418.05|26,180,782,020.31
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||610,874,566.14|3,158,227,611.74
经营活动现金流入小计||22,059,607,984.19|29,339,009,632.05
购买商品、接受劳务支付的现金||24,213,719,907.38|22,845,927,477.97
支付给职工及为职工支付的现金||792,054,979.77|789,855,346.37
支付的各项税费||375,897,705.03|482,084,865.53
支付其他与经营活动有关的现金||1,867,443,267.55|1,443,328,612.57
经营活动现金流出小计||27,249,115,859.73|25,561,196,302.44
经营活动产生的现金流量净额||-5,189,507,875.54|3,777,813,329.61
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||8,600,000,000.00|2,450,000,000.00
取得投资收益收到的现金||5,470,679,858.97|3,186,352,753.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||159,265.54|119,805.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||452,445,825.46|419,143,772.94
投资活动现金流入小计||14,523,284,949.97|6,055,616,331.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,392,485.64|18,313,805.73
投资支付的现金||6,357,500,000.00|7,600,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||696,308,000.00|204,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金||105,000,000.00|
投资活动现金流出小计||7,168,200,485.64|7,822,313,805.73
投资活动产生的现金流量净额||7,355,084,464.33|-1,766,697,474.19
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,201,557,889.20|3,337,656,504.24
支付其他与筹资活动有关的现金||18,072,740.71|21,845,268.53
筹资活动现金流出小计||3,219,630,629.91|3,359,501,772.77
筹资活动产生的现金流量净额||-3,219,630,629.91|-3,359,501,772.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-1,054,054,041.12|-1,348,385,917.35
加:期初现金及现金等价物余额||8,245,628,335.36|9,594,014,252.71
六、期末现金及现金等价物余额||7,191,574,294.24|8,245,628,335.36
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|4,212,576,170.00||||142,498,802.39||||2,124,863,700.90||16,921,578,797.54||23,401,517,470.83|98,331,095.55|23,499,848,566.38
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|4,212,576,170.00||||142,498,802.39||||2,124,863,700.90||16,921,578,797.54||23,401,517,470.83|98,331,095.55|23,499,848,566.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|421,257,617.00||||||||210,628,808.50||2,364,272,629.08||2,996,159,054.58|5,449,636.28|3,001,608,690.86
(一)综合收益总额|||||||||||6,197,716,943.78||6,197,716,943.78|5,449,636.28|6,203,166,580.06
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|421,257,617.00||||||||210,628,808.50||-3,833,444,314.70||-3,201,557,889.20||-3,201,557,889.20
1.提取盈余公积|||||||||210,628,808.50||-210,628,808.50||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-3,201,557,889.20||-3,201,557,889.20||-3,201,557,889.20
4.其他|421,257,617.00||||||||||-421,257,617.00||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、非同一控制下企业合并而增加||||||||||||||383,022,153.98|383,022,153.98
五、本期期末余额|4,633,833,787.00||||142,498,802.39||||2,335,492,509.40||19,285,851,426.62||26,397,676,525.41|486,802,885.81|26,884,479,411.22
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|3,240,443,208.00||||790,587,443.39||||1,638,797,219.90||14,398,588,292.06||20,068,416,163.35|97,618,381.61|20,166,034,544.96
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|3,240,443,208.00||||790,587,443.39||||1,638,797,219.90||14,398,588,292.06||20,068,416,163.35|97,618,381.61|20,166,034,544.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|972,132,962.00||||-648,088,641.00||||486,066,481.00||2,522,990,505.48||3,333,101,307.48|712,713.94|3,333,814,021.42
(一)综合收益总额|||||||||||6,670,757,811.72||6,670,757,811.72|712,713.94|6,671,470,525.66
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|324,044,321.00||||||||486,066,481.00||-4,147,767,306.24||-3,337,656,504.24||-3,337,656,504.24
1.提取盈余公积|||||||||486,066,481.00||-486,066,481.00||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-3,337,656,504.24||-3,337,656,504.24||-3,337,656,504.24
4.其他|324,044,321.00||||||||||-324,044,321.00||||
(四)所有者权益内部结转|648,088,641.00||||-648,088,641.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|648,088,641.00||||-648,088,641.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|4,212,576,170.00||||142,498,802.39||||2,124,863,700.90||16,921,578,797.54||23,401,517,470.83|98,331,095.55|23,499,848,566.38
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|4,212,576,170.00||||178,821,285.41||||2,106,288,085.00|7,118,705,787.78|13,616,391,328.19
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|4,212,576,170.00||||178,821,285.41||||2,106,288,085.00|7,118,705,787.78|13,616,391,328.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|421,257,617.00||||||||210,628,808.5|3,305,385,162.35|3,937,271,587.85
(一)综合收益总额||||||||||7,138,829,477.05|7,138,829,477.05
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|421,257,617.00||||||||210,628,808.50|-3,833,444,314.7|-3,201,557,889.20
1.提取盈余公积|||||||||210,628,808.50|-210,628,808.50|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-3,201,557,889.20|-3,201,557,889.20
3.其他|421,257,617.00|||||||||-421,257,617.00|
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|4,633,833,787.00||||178,821,285.41||||2,316,916,893.50|10,424,090,950.13|17,553,662,916.04
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,240,443,208.00||||826,909,926.41||||1,620,221,604.00|5,309,122,302.73|10,996,697,041.14
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,240,443,208.00||||826,909,926.41||||1,620,221,604.00|5,309,122,302.73|10,996,697,041.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|972,132,962.00||||-648,088,641.00||||486,066,481.00|1,809,583,485.05|2,619,694,287.05
(一)综合收益总额||||||||||5,957,350,791.29|5,957,350,791.29
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|324,044,321.00||||||||486,066,481.00|-4,147,767,306.24|-3,337,656,504.24
1.提取盈余公积|||||||||486,066,481.00|-486,066,481.00|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-3,337,656,504.24|-3,337,656,504.24
3.其他|324,044,321.00|||||||||-324,044,321.00|
(四)所有者权益内部结转|648,088,641.00||||-648,088,641.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|648,088,641.00||||-648,088,641.00||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|4,212,576,170.00||||178,821,285.41||||2,106,288,085.00|7,118,705,787.78|13,616,391,328.19
佛山市海天调味食品股份有限公司(以下简称“本公司”) 是由佛山市海天调味食品有限公司整体变更发起设立的股份有限公司,本公司的注册地址为中华人民共和国广东省佛山市文沙路16号,总部位于中华人民共和国广东省佛山市。本公司的母公司及最终控股公司为广东海天集团股份有限公司(以下简称“海天集团”) 。
本公司A 股股票于2014年2月11日在上海证券交易所主板上市。
本公司及子公司(以下简称“本集团”),主要从事生产经营调味品、豆制品、食品、饮料、包装材料;农副产品的加工;货物、技术进出口;信息咨询服务、运输服务及批发兼零售预包装食品。
本报告期间,本集团新增子公司的情况参见附注八。
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本集团主要业务的营业周期通常小于12个月。
本集团的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注五、43);如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
(2)合并取得子公司
(3)少数股东权益变动
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。汇兑差额计入当期损益。
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五、21) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、交易性金融资产、其他非流动金融资产及股本等。
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注五、38的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;- 租赁应收款。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产
存货包括原材料、在产品、产成品、包装物以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
低值易耗品等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产以及发生或承担的负债,作为该投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法对子公司的投资
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、43。
在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注五、6进行处理。
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、43。
项目|使用寿命|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|20年|10%|4.5%
固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、24确定初始成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-30年|3%-10%|3.00%-19.40%
机器设备|年限平均法|2-15年|1%-10%|6.00%-49.50%
办公设备及其他设备|年限平均法|2-10年|0%-10%|9.00%-50.00%
运输工具|年限平均法|3-10年|3%-10%|9.00%-32.33%
本集团将固定资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、43。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注五、25) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程以成本减减值准备(参见附注五、43) 在资产负债表内列示。
本集团将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、43所述的会计政策计提减值准备。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁负债会计政策详见附注五、34。
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备(参见附注五、43) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
项目|摊销年限
土地使用权|37-70年
 ERP系统|5年
其他计算机软件|2-10年
商标及其他|3-10年
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注
五、43) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
本集团对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备(参见附注五、43)在资产负债表内列示。
项目|摊销期限
租赁资产装修改良支出|2-3年
其他|3-5年
本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已向受其影响的各方面通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
本集团主要客户为经销商,按照销售合同及销售订单约定的时间、地点将产品交付给客户后,客户取得商品控制权;或者当客户指定本集团为承运人时,本集团发货后,客户取得商品控制权。本集团按合同约定的价格扣除预期需提供给客户的返利及需向客户支付的促销费金额后的净额确认收入。
(2)运输服务收入
由于本集团按照运输合同提供运输服务的同时,客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息是财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
当期所得税是按本期应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。1)经营租赁租入资产
经营租赁租入资产会计政策详见附注五、42(3)。2)经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注五、22)以外的固定资产按附注五、23(2)所述的折旧政策计提折旧,按附注五、43所述的会计政策计提减值准备。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、38所述会计政策关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1)商誉
本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备(参见附注五、43) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
(2)除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值,并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值(参见附注五、43) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
(3)公允价值的计量
(4)股利分配
(5)关联方
(6)分部报告
(7)主要会计估计及判断
(a)主要会计估计
除附注七、28和附注十一载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值涉及的假设和风险因素的数据外,其他主要估计金额的不确定因素如下:
- 存货跌价准备
如附注五、15所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
- 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注五、43(2)所述,本集团在资产负债表日除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。当本集团不能可靠获得资产(或资产组) 的公开市价,且不能可靠估计资产的公允价值时,本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
- 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注五、22、23和29所述,本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
- 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异时,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
(1)《企业会计准则解释第15号》(财会[2021] 35 号) (“解释第15号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定;及“关于亏损合同的判断“的规定;
(2)《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022]13号) 。