TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
A、增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收
益。
B、处置子公司1一般处理方法
C、购买子公司少数股权
D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
存货分类为:在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本、消耗性生物资产等。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
(1)固定资产的确认和初始计量
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|8-50年|5%|11.88%-1.90%
机器设备|年限平均法|5-20年|5%|19.00%-4.75%
运输设备|年限平均法|5-12年|5%|19.00%-7.92%
办公及其他设备|年限平均法|5-10年|5%|19.00%-9.50%
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
(1)计价方法、使用寿命、减值测试1)无形资产的计价方法
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。2后续计量
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|土地使用权的有效期|对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
商标使用权|10年|
专有技术|10年|
软件使用费|10年|
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的小资产组合。
项目|摊销方法|摊销年限
办公楼装修|平均年限法|5年
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的佳估计数进行初始计量。
在确定佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,佳估计数分别下列情况处理:
•或有事项涉及单个项目的,按照可能发生金额确定。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前佳估计数的,按照当前佳估计数对该账面价值进行调整。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
26、优先股、永续债等其他金融工具
国内销售:1)地板
地板属于终端产品,采用经销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销售收入的实现,直接销售给消费者(或者工程客户)并需要负责安装,地板安装验收完毕后,即确认产品销售收入的实现。
2)其他木材加工的产品
销售采取直销方式,即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商,并由其继续加工或者销售,产品所有权发生转移,即确认产品销售收入的实现。
出口销售:
公司为自营出口企业,直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸价(FOB)结算,产品报关出口并离岸后确认产品所有权发生转移,即确认自营出口销售收入的实现。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费
用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;
本公司按照本附注“五、20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。5)相关的租金减让
对于相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3)相关的租金减让
对于相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“五、27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出
租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
32、终止经营
33、其他重要的会计政策和会计估计
1)执行《企业会计准则解释第15 号》
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022 年1月1日起施行,对于财务报表列报早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
2)执行《企业会计准则解释第16 号》
财政部于2022 年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16号”)。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
该规定自公布之日起施行,2022年1 月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除|13%、9%、6%、5%、3%、1%
|当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|
消费税|按应税销售收入计缴|5%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%,25%
母公司所得税税率为25%;
全资子公司大亚木业(江西)有限公司通过高新技术企业复审,并获取江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR202036001283,有效期3 年,发证时间为:2020年9 月14 日,按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚人造板集团有限公司通过高新技术企业审查,已在《关于江苏省2020年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕39号)文件中公示,序号8088,证书编号为:GR202032008088,有效期3 年。根据相关规定,认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内,按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚木业(茂名)有限公司通过高新技术企业审核,并获取广东省科学技术厅,广东省财政厅,广东省国
家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR202244004269,有效期3 年,发证时间为:2022年12 月19日,按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚木业(肇庆)有限公司通过高新技术企业审核,并获取广东省2021 年认定的第二批高新技术企业备案名单,公示证书编号为: GR202144006043,发证时间为:2021年12 月20日,按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司圣象实业(江苏)有限公司通过高新技术企业复审,并获取江苏省科学技术厅,江苏省财政厅,国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR202232003080,有效期3年,发证时间为:2022年10 月12 日,按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司广州厚邦木业制造有限公司通过高新技术企业审核,并获取广东省科学技术厅,广东省财政厅,广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR202244003220,有效期3年,发证时间为:2022年12月19日,按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚(江苏)地板有限公司通过高新技术企业,获取江苏省科学技术厅,江苏省财政厅,国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR202232003435,有效期3年,发证时间为:2022年10月12日,按15%的税率征收企业所得税。
根据企业所得税法及实施条例的相关规定,大亚人造板集团有限公司、大亚木业(江西)有限公司、大亚木业(茂名)有限公司、大亚木业(肇庆)有限公司是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额计征企业所得税。
财政部、国家税务总局于2021年12月公布了《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(2022年版),文件规定自2022年3 月起,三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯等农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板实行增值税即征即退90%。本公司享受该增值税即征即退政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|529,341.06|3,403,602.27
银行存款|2,326,093,065.54|2,105,288,276.65
其他货币资金|218,813,088.73|58,721,761.23
合计|2,545,435,495.33|2,167,413,640.15
其中:存放在境外的款项总额|69,226,506.73|87,837,282.10
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金||4,520,000.00
信用证保证金|16,514,520.43|8,417,685.96
履约保证金|27,107,300.51|39,512,999.03
冻结银行存款|617,754.80|6,271,076.24
合计|44,239,575.74|58,721,761.23
子公司圣象(北京)家居有限公司因涉及诉讼,被人民法院执行财产保全,冻结银行存款617,754.80元,案号:(2022)川0191民初25659号。
项目|期末余额|期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|101,393,939.40|
其中:||
其他|101,393,939.40|
合计|101,393,939.40|
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|4,244,069.63|7,992,775.23
合计|4,244,069.63|7,992,775.23
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|124,542,917.40|
商业承兑票据||4,244,069.63
合计|124,542,917.40|4,244,069.63
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|85,734,520.02|4.40%|71,735,071.42|83.67%|13,999,448.60|45,387,432.94|2.26%|45,387,432.94|100.00%|
其中:||||||||||
单项计提|85,734,520.02|100.00%|71,735,071.42|83.67%|13,999,448.60|45,387,432.94|100.00%|45,387,432.94|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|1,862,115,452.30|95.60%|73,568,641.41|3.95%|1,788,546,810.89|1,962,802,351.78|97.74%|57,778,718.03|2.94%|1,905,023,633.75
其中:||||||||||
组合1:账龄分析法|1,862,115,452.30|100.00%|73,568,641.41|100.00%|1,788,546,810.89|1,962,802,351.78|100.00%|57,778,718.03|100.00%|1,905,023,633.75
合计|1,947,849,972.32|100.00%|145,303,712.83||1,802,546,259.49|2,008,189,784.72|100.00%|103,166,150.97||1,905,023,633.75
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
廊坊京御房地产开发有限公司|6,550,556.66|6,550,556.66|100.00%|无法支付
云南盛荣房地产开发有限公司|4,632,533.46|4,632,533.46|100.00%|无法支付
 B.R.CustomSurface.L LC|4,393,525.29|4,393,525.29|100.00%|无法支付
绿建建筑材料贸易(天津)有限公司|4,080,558.85|4,080,558.85|100.00%|无法支付
合计|19,657,174.26|19,657,174.26||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|1,249,761,606.45|12,468,889.88|1.00%
1-2年|448,980,231.35|13,469,406.94|3.00%
2-3年|101,138,862.54|10,113,886.25|10.00%
3-4年|32,165,916.95|9,649,775.09|30.00%
4-5年|4,404,303.52|2,202,151.76|50.00%
5年以上|25,664,531.49|25,664,531.49|100.00%
合计|1,862,115,452.30|73,568,641.41|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|1,251,119,229.82
1至2年|486,973,404.73
2至3年|119,062,108.41
3年以上|90,695,229.36
3至4年|43,048,805.63
4至5年|11,971,872.08
5年以上|35,674,551.65
合计|1,947,849,972.32
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|103,166,150.97|53,955,966.68||11,818,404.82||145,303,712.83
合计|103,166,150.97|53,955,966.68||11,818,404.82||145,303,712.83
项目|核销金额
实际核销的应收账款|11,818,404.82
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|39,466,031.41|2.03%|394,660.31
第二名|36,287,853.24|1.86%|362,878.53
第三名|25,965,301.03|1.33%|259,653.01
第四名|25,063,257.84|1.29%|250,632.58
第五名|24,704,422.88|1.27%|247,044.23
合计|151,486,866.40|7.78%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|69,907,196.43|135,625,895.09
合计|69,907,196.43|135,625,895.09
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|135,625,895.09|735,911,338.30|801,630,036.96||69,907,196.43|
合计|135,625,895.09|735,911,338.30|801,630,036.96||69,907,196.43|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|30,583,032.32|81.76%|63,968,911.58|87.21%
1至2年|6,016,484.70|16.09%|8,629,993.16|11.77%
2至3年|306,402.93|0.82%|532,241.12|0.73%
3年以上|496,923.36|1.33%|214,591.67|0.29%
合计|37,402,843.31||73,345,737.53|
预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|3,000,000.00|8.02
第二名|2,446,442.17|6.54
第三名|1,792,483.17|4.79
第四名|1,463,410.11|3.91
第五名|1,396,000.00|3.73
合计|10,098,335.45|26.99
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|39,708,636.52|37,312,552.90
合计|39,708,636.52|37,312,552.90
账龄|期末余额|上年年末余额
1年以内|11,606,849.70|26,614,412.95
1至2 年|6,298,546.91|5,171,116.64
2至3 年|4,067,660.31|3,911,011.54
3至4 年|1,725,709.27|5,364,267.94
4至5 年|6,537,699.67|2,076,280.29
5年以上|65,092,718.20|50,552,256.12
小计|95,329,184.06|93,689,345.48
减:坏账准备|55,620,547.54|56,376,792.58
合计|39,708,636.52|37,312,552.90
类别|期末余额|||上年年末余额||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值
||比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
||||||||||
按单项计提坏账准备|9,680,444.11|10.15|9,680,444.11|100.00||8,636,782.86|9.22|8,636,782.86|100.00|
其中:||||||||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|9,680,444.11||9,680,444.11|||8,636,782.86||8,636,782.86||
按组合计提坏账准备|85,648,739.95|89.85|45,940,103.43|53.64|39,708,636.52|85,052,562.62|90.78|47,740,009.72|56.13|37,312,552.90
其中:||||||||||
账龄分析法|85,648,739.95||45,940,103.43||39,708,636.52|85,052,562.62||47,740,009.72||37,312,552.90
合计|95,329,184.06|100.00|55,620,547.54||39,708,636.52|93,689,345.48|100.00|56,376,792.58||37,312,552.90
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
福建省大和竹业有限公司|2,900,000.00|2,900,000.00|100.00|无法收回
合计|2,900,000.00|2,900,000.00||
名称|期末余额||
|其他应收款项|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|28,302,552.58|283,025.55|1.00
1-2 年|5,695,308.20|170,859.24|3.00
2-3 年|4,067,660.31|406,766.03|10.00
3-4 年|1,725,709.27|517,712.99|30.00
4-5 年|2,591,539.96|1,295,769.99|50.00
5年以上|43,265,969.63|43,265,969.63|100.00
合计|85,648,739.95|45,940,103.43|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
||整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)||
||||
上年年末余额|56,376,792.58|||56,376,792.58
上年年末余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|2,078,750.93|||2,078,750.93
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|2,834,995.97|||2,834,995.97
其他变动||||
期末余额|55,620,547.54|||55,620,547.54
账面余额|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
上年年末余额|93,689,345.48|||93,689,345.48
上年年末余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期新增|4,474,834.55|||4,474,834.55
本期终止确认|2,834,995.97|||2,834,995.97
其他变动||||
期末余额|95,329,184.06|||95,329,184.06
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|56,376,792.58|2,078,750.93||2,834,995.97||55,620,547.54
合计|56,376,792.58|2,078,750.93||2,834,995.97||55,620,547.54
项目|核销金额
实际核销的其他应收款项|2,834,995.97
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
惠州市盛易木业有限公司|押金|15,500,000.00|5年以上|16.26%|15,500,000.00
抚州市林业局―营林|造林款|7,000,000.00|5年以上|7.34%|7,000,000.00
福建省宏森林业有限公司|林地转让款|4,279,722.60|5年以上|4.49%|4,279,722.60
丹阳农业开发科技中心|营林款|3,554,094.00|5年以上|3.73%|3,554,094.00
福建省大和竹业有限公司|代偿款|2,900,000.00|5年以上|3.04%|2,900,000.00
合计||33,233,816.60||34.86%|33,233,816.60
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|965,952,402.42|36,426,976.44|929,525,425.98|664,499,646.04|34,457,317.64|630,042,328.40
在产品|182,380,639.70||182,380,639.70|188,584,680.79|387,561.01|188,197,119.78
库存商品|1,042,644,158.13|15,409,718.68|1,027,234,439.45|1,290,751,071.76|17,842,910.86|1,272,908,160.90
消耗性生物资产|156,626,311.40|468,900.00|156,157,411.40|156,626,311.40|468,900.00|156,157,411.40
合同履约成本|873,137.19||873,137.19|40,158.00||40,158.00
委托加工物资|3,674,115.70||3,674,115.70|6,578,481.66||6,578,481.66
低值易耗品|1,748,672.16||1,748,672.16|3,836,005.56||3,836,005.56
合计|2,353,899,436.70|52,305,595.12|2,301,593,841.58|2,310,916,355.21|53,156,689.51|2,257,759,665.70
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|34,457,317.64|2,031,887.02||62,228.22||36,426,976.44
在产品|387,561.01|||387,561.01||
库存商品|17,842,910.86|3,359,028.47||5,792,220.65||15,409,718.68
消耗性生物资产|468,900.00|||||468,900.00
合计|53,156,689.51|5,390,915.49||6,242,009.88||52,305,595.12
项目|期末账面余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
房屋建筑物|11,515,414.81||11,515,414.81|||2023年12月31日
土地使用权|5,037,132.54||5,037,132.54|||2023年12月31日
机器设备|4,624,144.68||4,624,144.68|||2023年12月31日
运输设备|36,566.96||36,566.96|||2023年12月31日
电子设备|1,044,848.68||1,044,848.68|||2023年12月31日
合计|22,258,107.67||22,258,107.67|||
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|36,736,436.03|53,667,961.60
预交所得税|8,513,997.56|12,030,304.01
待摊费用-广告宣传费|413,284.69|10,974,325.69
待摊费用-租金|7,382,180.33|8,888,630.15
待摊费用-装修费|640,379.72|522,642.80
其他|64,106.76|3,157.43
合计|53,750,385.09|86,087,021.68
被投资单位|期初余额(账面价|本期增减变动||||||||期末余额(账面价|减值准备期末
||追加投|减少投|权益法|其他综|其他权|宣告发|计提减|其他||
|值)|资|资|下确认的投资损益|合收益调整|益变动|放现金股利或利润|值准备||值)|余额
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
大亚(江西)林业投资有限公司|3,079,562.04|||-240.89||||||3,079,321.15|
陕西圣象塑料制品有限公司|651,058.42|||-267,441.35||||||383,617.07|
小计|3,730,620.46|||-267,682.24||||||3,462,938.22|
合计|3,730,620.46|||-267,682.24||||||3,462,938.22|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|64,624,914.81|||64,624,914.81
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|64,624,914.81|||64,624,914.81
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|23,278,432.45|||23,278,432.45
2.本期增加金额|3,069,683.40|||3,069,683.40
(1)计提或摊销|3,069,683.40|||3,069,683.40
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|26,348,115.85|||26,348,115.85
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|38,276,798.96|||38,276,798.96
2.期初账面价值|41,346,482.36|||41,346,482.36
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,683,649,067.60|1,737,367,221.66
固定资产清理||3,487,341.56
合计|1,683,649,067.60|1,740,854,563.22
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,816,422,954.56|3,103,902,491.36|67,636,438.65|104,358,406.13|5,092,320,290.70
2.本期增加金额|65,074,294.55|44,264,130.09|6,610,192.91|3,993,985.21|119,942,602.76
(1)购置|15,987,603.12|39,233,669.39|6,610,192.91|3,993,985.21|65,825,450.63
(2)在建工程转入|49,086,691.43|5,030,460.70|||54,117,152.13
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|611,239.15|21,966,419.09|3,901,616.41|27,648,212.15|54,127,486.80
(1)处|611,239.15|21,966,419.09|3,901,616.41|27,648,212.15|54,127,486.80
置或报废|||||
4.期末余额|1,880,886,009.96|3,126,200,202.36|70,345,015.15|80,704,179.19|5,158,135,406.66
二、累计折旧|||||
1.期初余额|769,807,995.45|2,408,475,825.24|52,271,144.01|67,252,608.24|3,297,807,572.94
2.本期增加金额|76,161,416.11|71,926,776.52|5,976,581.83|15,010,022.06|169,074,796.52
(1)计提|76,161,416.11|71,926,776.52|5,976,581.83|15,010,022.06|169,074,796.52
3.本期减少金额|491,335.12|18,610,006.01|3,266,470.68|26,169,911.85|48,537,723.66
(1)处置或报废|491,335.12|18,610,006.01|3,266,470.68|26,169,911.85|48,537,723.66
4.期末余额|845,478,076.44|2,461,792,595.75|54,981,255.16|56,092,718.45|3,418,344,645.80
三、减值准备|||||
1.期初余额|4,188,054.34|52,107,926.96|766,141.49|83,373.31|57,145,496.10
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|16,809.38|821,994.40|162,602.45|2,396.61|1,003,802.84
(1)处置或报废|16,809.38|821,994.40|162,602.45|2,396.61|1,003,802.84
4.期末余额|4,171,244.96|51,285,932.56|603,539.04|80,976.70|56,141,693.26
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,031,236,688.56|613,121,674.05|14,760,220.95|24,530,484.04|1,683,649,067.60
2.期初账面价值|1,042,426,904.77|643,318,739.16|14,599,153.15|37,022,424.58|1,737,367,221.66
本期无暂时闲置的固定资产。
本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
1)子公司大亚木业(黑龙江)有限公司原值金额合计67,224,506.98元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥;
2)子公司大亚(江苏)地板有限公司原值金额合计39,032,012.96元的厂房、食堂及新建宿舍楼的房屋权证尚未办妥;3)子公司大亚木业(江苏)有限公司原值金额合计68,629,429.42元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥;
4)子公司江苏大亚新型胶粘剂有限公司原值金额合计5,859,238.87元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥;5)子公司福建居怡竹木业有限公司原值金额合计14,799,705.03元的办公楼的房屋权证尚未办妥。
项目|期末余额|期初余额
建筑物||115,126.23
运输设备||52,448.17
机械设备||3,289,596.91
电子设备||30,170.25
合计||3,487,341.56
项目|期末余额|期初余额
在建工程|9,013,905.47|33,981,616.63
工程物资|4,203,539.82|
合计|13,217,445.29|33,981,616.63
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
办公软件|2,695,441.68||2,695,441.68|2,695,441.68||2,695,441.68
零星工程|1,669,632.39||1,669,632.39|793,153.60||793,153.60
房屋建筑物|4,648,831.40||4,648,831.40|1,660,062.76||1,660,062.76
原料棚/雨水管网应急池/雨棚||||26,691,001.09||26,691,001.09
除尘器系统防爆工程||||2,141,957.50||2,141,957.50
合计|9,013,905.47||9,013,905.47|33,981,616.63||33,981,616.63
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
办公软件||2,695,441.68||||2,695,441.68||未完工||||其他
零星工程||793,153.60|5,711,016.54|4,834,537.75||1,669,632.39||未完工||||其他
房屋建筑物||1,660,062.76|6,190,507.99|3,201,739.35||4,648,831.40||未完工||||其他
除尘器系统防爆工程||2,141,957.50|345,132.69|2,487,090.19||||已完工||||其他
原料棚/雨水管网应急池/雨棚||26,691,001.09|16,902,783.75|43,593,784.84||||已完工||||其他
合计||33,981,616.63|29,149,440.97|54,117,152.13||9,013,905.47||||||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用设备|4,203,539.82||4,203,539.82|||
合计|4,203,539.82||4,203,539.82|||
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|66,087,292.45|126,640,696.11|192,727,988.56
2.本期增加金额|9,052,697.90||9,052,697.90
—新增租赁|9,052,697.90||9,052,697.90
3.本期减少金额|11,156,485.62||11,156,485.62
—处置|11,156,485.62||11,156,485.62
4.期末余额|63,983,504.73|126,640,696.11|190,624,200.84
二、累计折旧|||
1.期初余额|21,715,569.73|23,110,575.12|44,826,144.85
2.本期增加金额|23,389,767.16|23,110,575.12|46,500,342.28
(1)计提|23,389,767.16|23,110,575.12|46,500,342.28
|||
3.本期减少金额|5,517,951.69||5,517,951.69
(1)处置|5,517,951.69||5,517,951.69
|||
4.期末余额|39,587,385.20|46,221,150.24|85,808,535.44
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|24,396,119.53|80,419,545.87|104,815,665.40
2.期初账面价值|44,371,722.72|103,530,120.99|147,901,843.71
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|软件|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|596,444,859.46|38,629,047.14||180,069,423.88|14,344,922.75|829,488,253.23
2.本期增加金额||||||
(1)购置||||||
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|5,944,611.40|||||5,944,611.40
(1)处置||||||
—转入持有待售资产|5,944,611.40|||||5,944,611.40
4.期末余额|590,500,248.06|38,629,047.14||180,069,423.88|14,344,922.75|823,543,641.83
二、累计摊销||||||
1.期初余|153,601,555.93|37,729,878.07||180,035,865.14|8,934,950.93|380,302,250.07
额||||||
2.本期增加金额|12,201,965.70|237,747.25|||160,224.02|12,599,936.97
(1)计提|12,201,965.70|237,747.25|||160,224.02|12,599,936.97
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|165,803,521.63|37,967,625.32||180,035,865.14|9,095,174.95|392,902,187.04
三、减值准备||||||
1.期初余额|1,046,032.40|||||1,046,032.40
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|1,046,032.40|||||1,046,032.40
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|423,650,694.03|661,421.82||33,558.74|5,249,747.80|429,595,422.39
2.期初账面价值|441,797,271.13|899,169.07||33,558.74|5,409,971.82|448,139,970.76
被投资单位名称或形成商誉的事项|上年年末余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他-汇率变动|处置|其他|
账面原值||||||
被投资单位名称或形成商誉的事项|上年年末余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他-汇率变动|处置|其他|
 HOMELEGEND, LLC|87,395,729.64||8,072,422.67|||95,468,152.31
上海爱骐家实业有限公|3,502,885.49|||||3,502,885.49
司福建华宇集团有限公司|105,225,067.78|||||105,225,067.78
小计|196,123,682.91||8,072,422.67|||204,196,105.58
减值准备||||||
 HOMELEGEND, LLC|2,788,948.95|||||2,788,948.95
上海爱骐家实业有限公|1,110,155.08|||||1,110,155.08
司福建华宇集团有限公司|8,315,673.32|||||8,315,673.32
小计|12,214,777.35|||||12,214,777.35
账面价值|183,908,905.56||8,072,422.67|||191,981,328.23
形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的,应充分披露业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响。
本期商誉的其他变化数系美元汇率变动而产生的外币折算差额,该商誉是由圣象集团全资子公司圣象集团(美国)有限公司收购HomeLegend股权(2011年)而形成的,金额为13,707,628.91美元。
商誉减值的说明
1)上表中,资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
2)期末本公司基于对商誉减值测试的目的,聘请了金证(上海)资产评估有限公司对HOMELEGEND, LLC、上海爱骐家实业有限公司、福建华宇集团有限公司相关资产组进行了评估,参考并利用了其出具的金证评报字【2023】第0045 号、金证评报字【2023】第0051号、金证评报字【2023】第0052号中的可收回金额。经测算,商誉不存在减值。
3)资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下:
(a)资产组HOMELEGEND, LLC 的可收回金额按照预计未来现金流量确定。未来现金流量基于管理当局提供的中长期规划确定,本次评估将预测期分二个阶段,均采用12.9%的税前折现率,第一阶段为2023 年1 月1 日至2027 年12 月31 日;第二阶段为2028 年1 月1 日直至永续,假定在2028 年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:
1一般假设
a.持续经营假设:即假定一个经营主体的经营活动可以连续下去,在未来可预测的时间内该主体的经营活动不会中止或终止;
b.现状利用假设:即一项资产按照其目前的利用状态及利用方式对其价值进行评估。2特殊假设
a.假设评估基准日后被评估资产组所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势,以及政治、经济和社会环境无重大变化;
b.假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策除公众已获知的变化外,无其他重大变化;
c.假设与被评估资产组相关的税收政策、信贷政策不发生重大变化,税率、汇率、利率、政策性征收费用率基本稳定; d.假设评估基准日后被评估资产组的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务;
e.假设资产组所在单位完全遵守所有相关的法律法规,不会出现影响公司发展和收益实现的重大违规事项; f.假设委托人及资产组所在单位提供的基础资料、财务资料和经营资料真实、准确、完整;
g.假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被评估资产组造成重大不利影响;
h.假设评估基准日后被评估资产组采用的会计政策与编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面基本保持一致;
i.假设评估基准日后被评估资产组在现有管理方式和管理水平的基础上,经营范围、方式、业务结构与目前基本保持一致,不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商业环境不可预见性变化的潜在影响;
j.假设评估基准日后被评估资产组的现金流入为平均流入,现金流出为平均流出; k. 假设资产组所在单位未来持续被美国政府认定为不缴纳企业所得税的公司类型。
(b)资产组上海爱骐家的可收回金额按照预计未来现金流量折现法确定。未来现金流量基于管理当局提供的中长期规划确定,本次评估将预测期分二个阶段,均采用15.1%的税前折现率,第一阶段为2023 年1 月1 日至2027 年12 月31 日;第二阶段为2028 年1 月1 日直至永续,假定在2028 年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:
c.假设与被评估资产组相关的税收政策、信贷政策不发生重大变化,税率、利率、政策性征收费用率基本稳定; d.假设评估基准日后被评估资产组的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务;
j.假设资产组所在单位拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期;
k.假设评估基准日后被评估资产组的现金流入为平均流入,现金流出为平均流出。
(c)资产组福建华宇的可收回金额按照预计未来现金流量折现法确定。未来现金流量基于管理当局提供的中长期规划确定,本次评估将预测期分二个阶段,均采用14.95%的税前折现率,第一阶段为2023 年1 月1 日至2027 年12 月31 日;第二阶段为2028 年1 月1 日直至永续,假定在2028 年及以后每年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计未来收入和毛利。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
办公楼装修|36,460,954.63||9,327,761.84||27,133,192.79
圣象5G数码科技实验工厂|504,099.75|3,951,149.24|940,777.35||3,514,471.64
展厅参观道路施工工程|1,449,541.30||453,211.01||996,330.29
圣象家园办公楼改造费用||2,660,550.45|44,342.51||2,616,207.94
合计|38,414,595.68|6,611,699.69|10,766,092.71||34,260,202.66
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|151,580,856.40|34,638,283.27|186,318,398.58|19,565,743.02
可抵扣亏损|20,519,655.20|5,129,913.80|26,550,303.89|6,637,575.97
使用权资产|740,296.81|132,087.63||
合计|172,840,808.41|39,900,284.70|212,868,702.47|26,203,318.99
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|55,188,125.32|13,797,031.33|58,744,329.56|14,686,082.39
合计|55,188,125.32|13,797,031.33|58,744,329.56|14,686,082.39
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||39,900,284.70||26,203,318.99
递延所得税负债||13,797,031.33||14,686,082.39