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事项概述|查询索引
公司第三届董事会第二十一次临时会议审议通过了《关于公司全资子公司转让部分基金份额暨关联交易的议案》|详见公司于2022 年7 月1 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《碳元科技股份有限公司关于全资子公司转让部分基金份额暨关联交易的公告》(公告编号:2022-040
事项概述|查询索引
公司第三届董事会第十六次临时会议,审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》|详见公司于2022 年1 月6 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《碳元科技股份有限公司关于向控股股东借款暨关联交易的公告》(公告编号:2022-002)
公司第三届董事会第二十二次临时会议,审议通过了《关于向控股股东及关联方借款暨关联交易的议案》|详见公司于2022 年7 月20 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《碳元科技股份有限公司关于向控股股东及关联方借款暨关联交易的公告》(公告编号:2022-049)
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
银行理财|自有资金|8,420.00|-|-
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|减值准备计提金额(如有)
上海银行|开放式非保本浮动收益型|1,020.00|2021/07/06|2022/01/10|自有资金|银行间及交易所债券资产等|到期一次性支付|/||17.86|已收回|是|否|
建设银行|开放式非保本浮动收益型|3,500.00|2022/03/01|2022/03/09|自有资金|银行间及交易所债券资产等|到期一次性支付|/||1.93|已收回|是|否|
建设银行|开放式非保本浮动收益型|3,000.00|2022/03/09|2022/03/28|自有资金|银行间及交易所债券资产等|到期一次性支付|/||3.44|已收回|是|否|
注:根据重要性原则,上表不含1,000 万元以下已收回及1,000 万元以下未收回的理财,上述理财实际收回情况截止日期为2022 年12 月31 日。
截至报告期末普通股股东总数(户)|17,954
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|17,065
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
徐世中|-16,540,000|49,859,353|23.84|0|质押|6,100,000|境内自然人
涟源德盛四季新能源科技有限公司|12,000,000|12,000,000|5.74|0|无||境内非国有法人
杨军||10,520,000|5.03|0|无||境内自然人
珠海金福源企业管理合伙企业(有限合伙)|9,832,652|9,832,652|4.70|0|质押|9,832,652|境内非国有法人
韩世红|3,847,667|3,847,667|1.84|0|无||境内自然人
朱文|3,522,500|3,522,500|1.68|0|无||境内自然人
梁新民|476,500|2,933,198|1.40|0|无||境内自然人
张娟|2,600,000|2,600,000|1.24|0|无||境内自然人
赵大鹏|1,580,000|1,580,000|0.76|0|无||境内自然人
中信证券股份有限公司|1,544,831|1,544,831|0.74|0|无||国有法人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
|持有无限售条件流通股的数量|种类|数量
徐世中|49,859,353|人民币普通股|49,859,353
涟源德盛四季新能源科技有限公司|12,000,000|人民币普通股|12,000,000
杨军|10,520,000|人民币普通股|10,520,000
珠海金福源企业管理合伙企业(有限合伙)|9,832,652|人民币普通股|9,832,652
韩世红|3,847,667|人民币普通股|3,847,667
朱文|3,522,500|人民币普通股|3,522,500
梁新民|2,933,198|人民币普通股|2,933,198
张娟|2,600,000|人民币普通股|2,600,000
赵大鹏|1,580,000|人民币普通股|1,580,000
中信证券股份有限公司|1,544,831|人民币普通股|1,544,831
前十名股东中回购专户情况说明|无||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|无||
上述股东关联关系或一致行动的说明|无||
姓名|徐世中
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|是
主要职业及职务|碳元科技股份有限公司董事长(已离任)
姓名|徐世中
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|是
主要职业及职务|碳元科技股份有限公司董事长(已离任)
过去10年曾控股的境内外上市公司情况|无
碳元科技股份有限公司全体股东:
我们审计了碳元科技股份有限公司(以下简称碳元科技公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了碳元科技公司2022年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于碳元科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、2.持续经营所述,碳元科技公司2022 年主营业务收入9,464.40 万元,较2021 年度下降70.38%;2019 年度至2022 年度已连续亏损四年,归属于母公司净亏损分别为4,090.74 万元、8,733.36 万元、45,937.47 万元、9,094.81 万元。截至2022 年12 月31 日,公司流动资产12,736.29 万元,流动负债15,527.27 万元,流动资产小于流动负债2,790.98 万元。这些事项或情况表明存在可能导致对碳元科技公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、36。
公司主要从事导热膜及热管产品、3D玻璃及陶瓷盖板和舒适加五恒系统业务。本年度实现主营业务收入9,464.40万元,由于主营业务收入作为关键业绩指标之一,可能存在收入确认不准确或未在恰当期间确认的风险,因此我们将上述主营业务收入确认确定为关键审计事项。
(1)了解、评价并测试碳元科技公司与商品销售收入确认相关的内部控制制度的设计与执行情况;
(2)选取样本检查与商品销售收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、出库单、出口报关单和对账单、销售发票及回款单据等;
(3)针对资产负债表日前后确认的商品销售收入,选取样本,核对出库单、出口报关单或对账单等支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
(4)选取样本对应收账款余额和销售收入金额实施函证;
(5)针对主要的贸易商客户,核查相关销售是否最终实现,是否存在贸易商囤货情形;
(6)对重要客户进行现场走访或视频访谈,访谈客户相关人员,并就本年度与客户的销售情况进行确认。
(二)固定资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三、19和附注五、11。
由于碳元科技公司导热膜及热管产品受实体清单及行业不景气影响,本期销售收入大幅下降,导致相关资产产能利用率不足,计提固定资产减值准备602.82万元;子公司海程光电计提固定资产减值170.41万元;从事手表及智能穿戴结构件业务的孙公司深圳市宏通新材料有限公司自
2018年收购以来持续亏损,管理层判断固定资产存在减值迹象并计提固定资产减值准备180.16万元;从事五恒系统业务的江苏碳元舒适加建筑科技有限公司近两年收入也呈现下降趋势,管理层判断固定资产存在减值迹象并计提固定资产减值准备79.61万元,以上事项合计导致2022年度计提固定资产减值准备1,033.00万元。
管理层以资产预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定固定资产的可收回金额。在估计资产组未来现金流量现值时,涉及到公司的重大会计估计和判断,我们将固定资产减值确定为关键审计事项。
(1)了解、评价并测试碳元科技公司及其子公司与固定资产减值相关的内部控制制度的设计与执行情况;
(2)复核资产组未来的销售收入增长率、毛利率、相关费用等,结合历史数据和行业情况,评价公司使用的未来收入增长率、毛利率和费用率是否合理;
(3)了解和评价公司利用其估值专家的工作,了解估值专家的客观性、独立性和胜任能力,并分析估值专家使用折现率的合理性;
(4)验证减值测试模型计算的准确性。
碳元科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括碳元科技公司2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
碳元科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估碳元科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算碳元科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督碳元科技公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对碳元科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致碳元科技公司不能持续经营。
(6)就碳元科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国注册会计师:支彩琴(项目合伙人)
中国注册会计师:王传文中国注册会计师:张伟
2023 年4 月26日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||25,789,412.34|66,593,622.83
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||5,336,465.65|19,440,307.82
衍生金融资产|||
应收票据||230,420.51|431,642.36
应收账款||37,673,767.56|48,416,377.19
应收款项融资||50,463.80|4,547,852.20
预付款项||2,059,283.90|3,166,457.52
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||14,104,288.13|16,762,115.30
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||33,866,282.42|52,674,333.56
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||8,252,561.74|36,894,367.69
流动资产合计||127,362,946.05|248,927,076.47
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||110,760,000.00|132,930,000.00
投资性房地产|||
固定资产||185,623,820.59|252,310,544.17
在建工程||250,176.99|864,078.48
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||12,478,404.34|15,598,005.46
无形资产||18,355,046.55|19,049,524.22
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||10,572,995.15|10,051,223.93
递延所得税资产|||3,392,185.24
其他非流动资产||1,144,194.51|2,741,591.25
非流动资产合计||339,184,638.13|436,937,152.75
资产总计||466,547,584.18|685,864,229.22
流动负债:|||
短期借款||79,595,101.88|83,343,471.66
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||5,074,824.05|41,753,086.19
应付账款||52,057,425.97|114,010,666.82
预收款项|||
合同负债||3,313,711.02|11,638,817.61
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||4,450,170.52|7,469,069.22
应交税费||3,599,337.20|2,033,397.73
其他应付款||4,063,691.03|2,062,707.43
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||2,758,939.70|2,271,221.08
其他流动负债||359,547.57|1,390,257.25
流动负债合计||155,272,748.94|265,972,694.99
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||10,831,407.29|13,590,347.11
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||1,245,764.62|1,600,000.00
递延收益||18,304,634.24|33,334,814.94
递延所得税负债||4,172,031.94|5,641,610.89
其他非流动负债|||
非流动负债合计||34,553,838.09|54,166,772.94
负债合计||189,826,587.03|320,139,467.93
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||209,185,200.00|209,185,200.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||470,038,734.36|470,085,373.11
减:库存股|||
其他综合收益||407,544.09|-1,390,476.41
专项储备|||
盈余公积||54,339,604.73|54,339,604.73
一般风险准备|||
未分配利润||-452,610,519.83|-361,662,438.22
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||281,360,563.35|370,557,263.21
少数股东权益||-4,639,566.20|-4,832,501.92
所有者权益(或股东权益)合计||276,720,997.15|365,724,761.29
负债和所有者权益(或股东权益)总计||466,547,584.18|685,864,229.22
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||16,863,353.05|47,465,796.71
交易性金融资产||18,950.00|14,000,000.00
衍生金融资产|||
应收票据||230,420.51|431,642.36
应收账款||29,404,996.29|51,067,420.22
应收款项融资||50,463.80|4,347,852.20
预付款项||424,492.50|1,167,299.77
其他应收款||15,847,598.39|156,659,601.26
其中:应收利息|||11,847,997.81
应收股利|||
存货||8,305,711.13|22,215,463.51
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||5,585,487.76
流动资产合计||71,145,985.67|302,940,563.79
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||150,045,789.60|199,215,142.29
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||149,757,851.43|176,066,870.83
在建工程||250,176.99|864,078.48
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||17,849,181.14|18,429,639.86
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||378,474.85
递延所得税资产|||3,356,125.82
其他非流动资产||295,095.00|1,033,725.00
非流动资产合计||318,198,094.16|399,344,057.13
资产总计||389,344,079.83|702,284,620.92
流动负债:|||
短期借款||79,595,101.88|80,139,791.66
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||5,074,824.05|41,753,086.19
应付账款||23,706,937.65|30,037,644.75
预收款项|||36,526,247.97
合同负债||901,810.02|217,699.61
应付职工薪酬||1,338,807.74|3,066,747.41
应交税费||1,315,800.63|1,253,750.42
其他应付款||59,086,623.13|522,237.37
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债||117,235.30|28,300.95
流动负债合计||171,137,140.40|193,545,506.33
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||4,257,792.68|4,717,743.84
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||4,257,792.68|4,717,743.84
负债合计||175,394,933.08|198,263,250.17
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||209,185,200.00|209,185,200.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||443,545,487.94|443,545,487.94
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||54,339,604.73|54,339,604.73
未分配利润||-493,121,145.92|-203,048,921.92
所有者权益(或股东权益)合计||213,949,146.75|504,021,370.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计||389,344,079.83|702,284,620.92
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||107,134,408.56|323,179,150.13
其中:营业收入||107,134,408.56|323,179,150.13
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||166,180,773.99|540,307,615.62
其中:营业成本||114,082,152.76|321,222,630.77
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||2,223,178.39|6,156,665.79
销售费用||8,830,993.16|12,651,837.51
管理费用||26,668,504.74|159,316,329.28
研发费用||9,585,531.55|24,925,859.97
财务费用||4,790,413.39|16,034,292.30
其中:利息费用||4,702,587.19|14,395,761.70
利息收入||306,466.73|416,151.17
加:其他收益||4,578,214.25|5,468,085.31
投资收益(损失以“-”号填列)||11,275,964.11|1,793,050.03
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||-259,288.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-6,483,838.35|11,341,839.35
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-2,264,628.79|1,524,462.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-38,510,134.25|-249,529,294.57
资产处置收益(损失以“-”号填列)||1,128,905.70|10,510,794.45
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-89,321,882.76|-436,019,528.45
加:营业外收入||3,895,635.96|2,522,761.95
减:营业外支出||5,345,088.24|2,516,980.17
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-90,771,335.04|-436,013,746.67
减:所得税费用||3,894,144.85|45,563,857.22
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-94,665,479.89|-481,577,603.89
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-94,665,479.89|-481,577,603.89
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-90,948,081.61|-459,374,654.39
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-3,717,398.28|-22,202,949.50
六、其他综合收益的税后净额||1,798,020.50|-605,729.32
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,798,020.50|-605,729.32
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||1,798,020.50|-605,729.32
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||1,798,020.50|-605,729.32
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-92,867,459.39|-482,183,333.21
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-89,150,061.11|-459,980,383.71
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-3,717,398.28|-22,202,949.50
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.43|-2.19
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.43|-2.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||70,984,578.96|253,464,004.60
减:营业成本||77,090,024.27|224,259,882.40
税金及附加||1,997,842.70|3,331,861.16
销售费用||1,855,954.26|3,075,619.39
管理费用||15,405,735.13|16,773,005.83
研发费用||4,903,475.22|13,097,653.98
财务费用||2,573,956.33|6,087,133.45
其中:利息费用||3,378,591.68|5,342,007.38
利息收入||272,417.23|314,568.13
加:其他收益||1,585,811.02|1,721,131.17
投资收益(损失以“-”号填列)||290,230.11|23,811,649.05
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-196,705,758.85|1,569,466.87
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-56,137,227.22|-502,890,496.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-2,583,708.59|14,135,544.87
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-286,393,062.48|-474,813,856.06
加:营业外收入||10,001.34|3,545.44
减:营业外支出||333,037.04|130,000.27
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-286,716,098.18|-474,940,310.89
减:所得税费用||3,356,125.82|6,137,220.16
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-290,072,224.00|-481,077,531.05
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-290,072,224.00|-481,077,531.05
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-290,072,224.00|-481,077,531.05
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.43|-2.19
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.43|-2.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||139,402,950.92|423,936,738.47
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||6,990,386.98|8,324,051.08
收到其他与经营活动有关的现金||5,502,275.58|5,588,282.84
经营活动现金流入小计||151,895,613.48|437,849,072.39
购买商品、接受劳务支付的现金||130,091,672.93|302,356,497.37
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||44,540,932.12|94,596,609.10
支付的各项税费||4,717,298.49|34,253,696.30
支付其他与经营活动有关的现金||37,150,186.65|31,343,400.38
经营活动现金流出小计||216,500,090.19|462,550,203.15
经营活动产生的现金流量净额||-64,604,476.71|-24,701,130.76
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||110,984,708.01|113,859,565.48
取得投资收益收到的现金||352,415.11|1,819,605.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||21,123,643.25|242,874,586.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||132,460,766.37|358,553,757.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||36,569,855.03|74,647,833.51
投资支付的现金||70,218,950.00|
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||106,788,805.03|74,647,833.51
投资活动产生的现金流量净额||25,671,961.34|283,905,923.63
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||159,500,000.00|100,925,884.40
收到其他与筹资活动有关的现金||17,437,263.21|38,810,574.53
筹资活动现金流入小计||176,937,263.21|139,736,458.93
偿还债务支付的现金||163,200,000.00|382,646,559.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,454,752.56|16,726,283.02
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||9,114,639.12|38,333,908.74
筹资活动现金流出小计||175,769,391.68|437,706,751.68
筹资活动产生的现金流量净额||1,167,871.53|-297,970,292.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||871,230.32|-2,200,470.16
五、现金及现金等价物净增加额||-36,893,413.52|-40,965,970.04
加:期初现金及现金等价物余额||51,981,297.68|92,947,267.72
六、期末现金及现金等价物余额||15,087,884.16|51,981,297.68
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||84,388,063.48|343,096,183.21
收到的税费返还||5,404,675.08|319,678.90
收到其他与经营活动有关的现金||1,629,942.43|2,891,623.22
经营活动现金流入小计||91,422,680.99|346,307,485.33
购买商品、接受劳务支付的现金||93,894,517.93|233,987,166.86
支付给职工及为职工支付的现金||15,262,709.84|36,207,664.57
支付的各项税费||3,840,885.75|15,336,144.41
支付其他与经营活动有关的现金||14,993,118.76|13,215,080.22
经营活动现金流出小计||127,991,232.28|298,746,056.06
经营活动产生的现金流量净额||-36,568,551.29|47,561,429.27
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||86,633,023.83|37,000,629.64
取得投资收益收到的现金||352,415.11|788,791.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,075,792.45|38,495.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||91,061,231.39|37,827,917.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,830,854.86|15,572,367.13
投资支付的现金||70,268,950.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||49,318,466.52|11,888,822.00
投资活动现金流出小计||122,418,271.38|27,461,189.13
投资活动产生的现金流量净额||-31,357,039.99|10,366,728.00
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||159,500,000.00|83,625,884.40
收到其他与筹资活动有关的现金||50,880,136.21|36,635,027.72
筹资活动现金流入小计||210,380,136.21|120,260,912.12
偿还债务支付的现金||160,000,000.00|146,546,559.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,423,281.46|6,072,974.70
支付其他与筹资活动有关的现金||5,961,305.63|38,047,242.52
筹资活动现金流出小计||169,384,587.09|190,666,777.14
筹资活动产生的现金流量净额||40,995,549.12|-70,405,865.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||575,922.06|-855,123.42
五、现金及现金等价物净增加额||-26,354,120.10|-13,332,831.17
加:期初现金及现金等价物余额||32,915,015.08|46,247,846.25
六、期末现金及现金等价物余额||6,560,894.98|32,915,015.08
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|209,185,200.00||||470,085,373.11||-1,390,476.41||54,339,604.73||-361,662,438.22||370,557,263.21|-4,832,501.92|365,724,761.29
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|209,185,200.00||||470,085,373.11||-1,390,476.41||54,339,604.73||-361,662,438.22||370,557,263.21|-4,832,501.92|365,724,761.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-46,638.75||1,798,020.50||||-90,948,081.61||-89,196,699.86|192,935.72|-89,003,764.14
(一)综合收益总额|||||||1,798,020.50||||-90,948,081.61||-89,150,061.11|-3,717,398.28|-92,867,459.39
(二)所有者投入和减少资本|||||-46,638.75||||||||-46,638.75|3,910,334.00|3,863,695.25
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-46,638.75||||||||-46,638.75|3,910,334.00|3,863,695.25
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|209,185,200.00||||470,038,734.36||407,544.09||54,339,604.73||-452,610,519.83||281,360,563.35|-4,639,566.20|276,720,997.15
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
|||永续债||||||||||||
一、上年年末余额|211,066,000.00||||457,536,317.52|18,175,770.00|-784,747.09||54,339,604.73||97,662,666.67||801,644,071.83|18,785,809.17|820,429,881.00
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控|||||||||||||||
制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|211,066,000.00||||457,536,317.52|18,175,770.00|-784,747.09||54,339,604.73||97,662,666.67||801,644,071.83|18,785,809.17|820,429,881.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,880,800.00||||12,549,055.59|-18,175,770.00|-605,729.32||||-459,325,104.89||-431,086,808.62|-23,618,311.09|-454,705,119.71
(一)综合收益总额|||||||-605,729.32||||-459,374,654.39||-459,980,383.71|-22,202,949.50|-482,183,333.21
(二)所有者投入和减少资本|-1,880,800.00||||12,549,055.59|-18,175,770.00|||||||28,844,025.59|-1,415,361.59|27,428,664.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-1,415,361.59|-1,415,361.59
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|-1,880,800.00||||12,549,055.59|-18,175,770.00|||||||28,844,025.59||28,844,025.59
(三)利润分配|||||||||||49,549.50||49,549.50||49,549.50
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)|||||||||||||||
的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||49,549.50||49,549.50||49,549.50
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转|||||||||||||||
留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|209,185,200.00||||470,085,373.11||-1,390,476.41||54,339,604.73||-361,662,438.22||370,557,263.21|-4,832,501.92|365,724,761.29
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|209,185,200.00||||443,545,487.94||||54,339,604.73|-203,048,921.92|504,021,370.75
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|209,185,200.00||||443,545,487.94||||54,339,604.73|-203,048,921.92|504,021,370.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-290,072,224.00|-290,072,224.00
(一)综合收益总额||||||||||-290,072,224.00|-290,072,224.00
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|209,185,200.00||||443,545,487.94||||54,339,604.73|-493,121,145.92|213,949,146.75
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|211,066,000.00||||457,691,793.94|18,175,770.00|||54,339,604.73|277,979,059.63|982,900,688.30
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|211,066,000.00||||457,691,793.94|18,175,770.00|||54,339,604.73|277,979,059.63|982,900,688.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,880,800.00||||-14,146,306.00|-18,175,770.00||||-481,027,981.55|-478,879,317.55
(一)综合收益总额||||||||||-481,077,531.05|-481,077,531.05
(二)所有者投入和减少资本|-1,880,800.00||||-14,146,306.00|-18,175,770.00|||||2,148,664.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|-1,880,800.00||||-14,146,306.00|-18,175,770.00|||||2,148,664.00
(三)利润分配||||||||||49,549.50|49,549.50
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他||||||||||49,549.50|49,549.50
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|209,185,200.00||||443,545,487.94||||54,339,604.73|-203,048,921.92|504,021,370.75
碳元科技股份有限公司(以下简称碳元科技、本公司或公司),系2010 年8 月由徐世中、张留成共同出资,初始注册资本500.00 万元,于2013 年12 月整体变更设立为股份公司,注册资本及股本变更为人民币15,600 万元。2017 年3 月,经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2017]266 号”文核准,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)5,200 万股,公司股票在上海证券交易所主板上市交易,公司注册资本及股本变更为人民币20,800 万元。2018 年、2019 年,公司分别通过向激励对象定向发行限制性股票,增加股本人民币256.50 万元、64 万元,2019 年、2020 年回购注销因离职而不再符合激励条件的原限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票分别减少注册资本12 万元、1.9 万元,2021 年因限制性股票不满足行权条件,公司回购股份188.08 万元。截至2022 年12 月31 日,公司变更后的股本为人民币20,918.52 万元。公司及子公司主要从事石墨材料、玻璃及陶瓷盖板和建筑五恒系统的研发、生产与销售及安装等。本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月26 日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|常州碳元精密电子有限公司|碳元精密|100|
2| HaichengTechnology(Hong Kong)Co.,Ltd|海程香港|100|
3| HaichengVinaCo.,Ltd|海程越南||100
4| TanyuanTechnology(USA)Inc.|碳元美国||100
5| HaichengTechnologyKoreaInc.|海程韩国||100
6|常州梦想工场投资发展有限公司|梦想工场|100|
7|江苏碳元舒适加建筑科技有限公司|碳元舒适加|92.4762|
8|娄底碳元新能源科技有限公司|娄底碳元|100|
9|海程光电科技有限公司|海程光电|100|
10|深圳市宏通新材料有限公司|宏通新材||60
11|江苏海程博恩光电科技有限公司|海程博恩||55
12|常州碳元热导科技有限公司|碳元热导|90|
13|常州新世晟进出口贸易有限公司|新世晟||100
14|常州碳元宜居工程有限公司|碳元宜居||92.4762
碳元科技2022 年主营业务收入9,464.40 万元,较2021 年度下降70.38%;2019 年度至2022年度已连续亏损四年,归属于母公司净亏损分别为4,090.74 万元、8,733.36 万元、45,937.47 万
元、9,094.81 万元。截至2022 年12 月31 日,公司流动资产12,736.29 万元,流动负债15,527.27万元,流动资产小于流动负债2,790.98 万元。这些事项或情况,表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
针对未来持续经营,本公司拟采取的改善措施如下:
(1)业务层面
1对于既有导热膜及热管产品、3D 玻璃及陶瓷盖板、五恒系统业务,公司将紧贴客户需求,丰富产品种类,拓展销售渠道,争取更多的业务订单维持现有市场份额。
2公司将加快新能源储能战略转型步伐,与业内持有订单的成熟团队合资设立控股子公司,力争下半年能产生不低于1 亿元营业收入,快速打造碳元储能品牌,建立市场认知。在娄底建设方形铝壳锂离子电池储能项目,为控股子公司业务提供原材料供应。同时与科研院所合作设立碳元储能研究院,为碳元科技未来新能源储能业务发展提供技术支撑。
(2)筹资层面
1加强与金融机构的合作,以现有的厂房土地等优质资产进行抵押担保的方式进行债权融资,满足日常经营所需的流动资金。截至2023 年4 月19 日,公司获得金融机构授信10,053.45万元,已经使用7,950 万元,预计授信额度可以持续使用。
22023 年3 月27 日,公司董事会审议通过向股东涟源德盛四季新能源科技有限公司借款6,000 万元的议案用于公司生产经营,借款年利率3.65%,借款期限12 个月,截至2023 年4 月19 日,本公司尚未借款。
32023 年3 月,子公司将梦想工场持有的常州重道永旭创业投资合伙企业(有限合伙)的股权处置,处置价款2,202.00 万元,截至2023 年4 月19 日,已经收回1,321.20 万元。梦想工场剩余持有对外投资估值8,874.00 万元,公司可以根据业务发展及资金需求,在合适的时机处置部分投资改善流动性。
42023 年4 月12 日,公司股东大会审议通过2022 年度向特定对象发行股票预案(二次修订稿),根据预案,公司拟以8.93 元/股的价格,向涟源德盛四季新能源科技有限公司发行股票62,755,560 股,募集资金不超过5.6 亿元,用于娄底高新区5GWh 方形铝壳锂离子电池储能项目(一期3GWh)。股票发行完成后,公司实际控制人将变更为涟源市人民政府。
通过以上措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制公司财务报表是合理的,公司自本报告期末起至12 个月具备持续经营能力。
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
应收账款组合1  以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合2  合并范围内公司之间应收款项
应收账款组合1  以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合2  应收出口退税
应收账款组合3  合并范围内公司之间应收款项
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具减值”。本公司对信用风险显著增加和已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。本公司将信用风险较低的客户形成的应收票据划分为信用风险较低的客户组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,考虑前瞻性信息确定应计提的预期信用损失率为0。确定组合的依据:信用良好且经常性往来的客户,经评估信用风险为极低的款项,某一债权的信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具减值”。
组合名称|依据
组合1|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2|应收出口退税
组合3|合并范围内公司之间应收款项
账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1 年)|5|5
1-2 年|20|20
2-3 年|50|50
3年以上|100|100
应收出口退税、合并范围内公司之间应收款项,一般不计提坏账准备,子公司超额亏损时单独测试减值。
本公司采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具减值”。
其他应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见前述金融工具准则。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、合同履约成本、库存商品等。
自2020 年1 月1 日起适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。
A.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
2本公司除企业合并形成的长期股权投资以外,均以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
对子公司、联营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节、五、30。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|10|5|9.50
运输设备|年限平均法|4|5|23.75
电子设备|年限平均法|3|5|31.67
其他|年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50 年|法定使用权
计算机软件|10 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权|5 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
对子公司和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
本公司长期待摊费用均系经营租赁方式租入的固定资产改良支出,在预计受益期10 年内平均摊销。
确定方法及会计处理方法详见第十节、五、16。
3医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费。
本公司离职后福利仅涉及设定提存计划。本公司离职后福利计划仅涉及设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司股份支付仅涉及以权益结算的股份支付。
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让导热膜产品、3D 玻璃及陶瓷盖板和建筑五恒系统(不含安装)履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
(2)五恒系统建设工程施工业务
子公司绿建的五恒系统建设工程施工业务,其履约义务包含五恒系统产品的销售与安装,对于家装客户,通常合同金额较小或合同履约时间较短,在安装完成并经客户验收后确认收入;对于工装客户,通常合同金额较大或履约时间较长,履约过程中客户能够控制在建的商品,采用时段法确认收入,履约进度按履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本比例确定。于资产负债表日,对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本公司对与子公司、联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
1承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;2该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。