TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
港币|781,880,626.83|0.8933|698,453,963.94
短期借款|-|-|
其中:港币|287,505,622.55|0.8933|256,828,772.62
注:上述表格披露了所有非人民币的货币性项目。其他币种为日元、澳元、英镑、欧元、加拿大元及新西兰元等。
项目|期末账面价值
货币资金|745,476,384.69
交易性金融资产|7,634,607,496.59
其他债权投资|19,938,267,905.98
其他权益工具投资|67,310,182.08
其他资产|66,421,248.00
合计|28,452,083,217.34
附注6、合并范围的变更
子公司名称|主要经营地|注册地|注册资本|业务性质|持股比例(%)||取得方式
|||||直接|间接|
 SCSHK Prosperous2022 Limited|开曼群岛|开曼群岛|美元1元|特殊目的的实体|-|100|设立
东吴并购资本管理(上海)有限公司系东吴创业投资有限公司的子公司,于2022 年2 月25 日清算并办理注销。
(3)纳入合并范围的结构化主体
本集团根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》(修订),对于本集团作为管理人或投资人,且综合评估本集团因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并。
附注7、在其他主体中的权益
子公司名称|主要经营地|注册地|注册资本|业务性质|持股比例(%)||取得方式
|||||直接|间接|
东吴期货有限公司|苏州|上海|人民币103,180万元|商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询资产管理。|80.66||购买
上海东吴玖盈投资管理有限公司|上海|上海|人民币40,000万元|投资管理及咨询,实物投资等。||80.66|设立
东吴基金管理有限公司|上海|上海|人民币10,000万元|基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理、中国证监会许可的其他业务。|70.00||购买
上海新东吴优胜资产管理有限公司|上海|上海|人民币5,000万元|为特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。||49.00|设立
东吴创业投资有限公司|苏州|昆山|人民币120,000万元|创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|100.00||设立
昆山东吴阳澄创业投资中心(有限合伙)|昆山|昆山|人民币9,900万元|创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。||50.00|设立
昆山高新科创投资中心(有限合伙)|昆山|昆山|人民币30,000万元|创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立||20.00|设立
||||创业投资企业与创业投资管理顾问机构(以上不得从事金融、类金融业务)。|||
东吴创新资本管理有限责任公司|苏州|昆山|人民币530,000万元|资产管理、投资管理,投资咨询;项目投资、实业投资、股权投资;贵金属、金属材料、食用农产品、化工原料及产品(不含危险化学品销售。|100.00||设立
东吴证券中新(新加坡)有限公司|新加坡|新加坡|新加坡币6,000万元|资产管理业务及监管部门核准的其他证券业务(具体业务范围以监管部门核准为准)|75.00||设立
东吴中新资产管理(亚洲)有限公司|新加坡|新加坡|新加坡币200万元|基金管理||75.00|设立
东吴中新资本(亚洲)有限公司|新加坡|新加坡|新加坡币601万元|企业融资及证券交易||75.00|购买
东吴证券(香港)金融控股有限公司|香港|香港|港币125,968万元|投资|100.00||设立
东吴(香港)投资有限公司|香港|香港|港币50,000万元|投资||100.00|设立
东吴国际资本有限责任公司|开曼群岛|开曼群岛|美元5万元|投资||100.00|设立
东吴证券(国际)金融控股有限公司|香港|香港|港币70,000万元|除持有子公司股份以外,不从事其他经营性活动,不向其子公司以外的第三人提供融资和担保||100.00|购买
东吴证券国际经纪有限公司|香港|香港|港币100,000万元|证券经纪||100.00|购买
东吴证券国际融资有限公司|香港|香港|港币14,000万元|投资银行||100.00|购买
东吴证券国际资产管理有限公司|香港|香港|港币|资产管理||100.00|购买
|||7,500万元||||
东吴证券国际资本有限公司|香港|香港|港币1,000万元|创业投资||100.00|购买
东吴证券国际期货有限公司|香港|香港|港币3,000万元|期货交易||100.00|购买
东吴证券国际研究有限公司|香港|香港|港币500万元|证券研究咨询||100.00|购买
东吴证券国际期货研究有限公司|香港|香港|港币1万元|期货研究咨询||100.00|购买
东吴证券国际外汇有限公司|香港|香港|港币1万元|外汇交易||100.00|购买
 SCSHK Prosperous 2022 Limited|开曼群岛|开曼群岛|美元1元|特殊目的的实体||100.00|设立
截至2022年12月31日,本公司间接持有昆山高新科创投资中心(有限合伙)20.00%的股权比例。根据昆山高新科创投资中心(有限合伙)的合伙协议,本公司的全资子公司东吴创业投资有限公司作为唯一的执行事务合伙人,可以控制合伙企业的投资决策并享有可变回报。因此,公司管理层认为公司对昆山高新科创投资中心(有限合伙)具有实际控制,故将其认定为子公司。
子公司名称|少数股东持股比例|少数股东的表决权比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额
东吴期货有限公司|19.34%|19.34%|8,227,080.87||293,212,009.34
东吴证券中新(新加坡)有限公司|25.00%|25.00%|-7,105,680.02||62,531,291.11
东吴基金管理有限公司|30.00%|30.00%|4,518,571.74||106,968,567.40
子公司名称|期末余额||期初余额|
|资产合计|负债合计|资产合计|负债合计
东吴期货有限公司|13,488,708,004.04|11,972,616,952.85|11,323,114,075.05|10,301,500,793.91
东吴证券中新(新加坡)有限公司|253,760,548.86|3,635,384.41|245,933,648.78|6,319,240.00
东吴基金管理有限公司|502,588,047.77|156,786,459.85|487,913,870.01|156,530,605.65
子公司名称|本期发生额||||上期发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量
东吴期货有限公司|5,467,621,025.31|67,743,770.05|67,743,770.05|1,249,777,975.79|2,705,205,615.26|79,091,229.04|79,091,229.04|2,281,428,900.30
东吴证券中新(新加坡)有限公司|15,153,380.75|-28,422,720.06|10,510,755.67|2,938,762.32|27,295,225.80|-283,823.79|-29,558,330.96|104,445,418.21
东吴基金管理|183,827,097.44|14,418,323.56|14,418,323.56|-1,094,481.46|205,331,302.70|16,949,602.88|16,949,602.88|-11,738,480.32
有限公司||||||||
合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
||||直接|间接|
东吴金科|苏州|苏州|网络技术服务||32.00|权益法
苏州资管|苏州|苏州|不良资产管理|8.00|12.00|权益法
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例(%)
许昌市绿野农业科技有限公司|有限公司|许昌|吴桐|农产品的种植及销售(不含粮油销售)|人民币1,590.00万元|35.00
 China Reform Puissance Overseas Holdings Ltd|外资|开曼群岛|无|投资|美元5.00万元|22.00
 CDG International (Cayman) Co., Ltd|外资|开曼群岛|无|投资|美元5.00万元|22.00
注苏州企业征信服务有限公司|有限公司|苏州|姚康|企业信用征信、管理咨询|人民币30,000.00万元|16.67
注中证信用增进股份有限公司|有限公司|深圳|冯辞|征信业务、信用评级|人民币458,598.00万元|4.91
注:本集团对于这些投资企业的持股比例低于20%,然而,根据章程或其他合约中的安排规定,本集团对这些被投资企业具有重大影响,因而将其作为联营企业核算。
(3). 重要合营企业的主要财务信息
|期末余额/ 本期发生额||期初余额/ 上期发生额|
|东吴金科|苏州资管|东吴金科|苏州资管
资产合计|731,520,681.43|28,840,116,247.71|856,766,083.97|27,611,158,191.21
负债合计|36,694,194.12|19,926,111,888.25|119,881,504.00|19,562,950,164.18
归属于母公司股东权益|694,826,487.31|7,498,968,958.55|736,884,579.97|6,912,667,699.81
少数股东权益||415,035,400.91||135,540,327.22
按持股比例计算的净资产份额|222,344,475.94|1,499,793,791.71|235,803,065.59|1,382,533,539.96
对联营企业权益投资的账面价值|222,344,475.94|1,499,793,791.71|235,803,065.59|1,382,533,539.96
营业收入|45,362,129.53|2,166,616,478.30|49,883,420.00|1,948,054,487.64
净利润|-42,058,092.66|689,833,816.65|-11,189,542.19|733,468,350.85
其他综合收益||||-1,159,013.05
综合收益总额|-42,058,092.66|689,833,816.65|-11,189,542.19|732,309,337.80
本年度收到的来自联营企业的股利||30,000,000.00||27,000,000.00
|期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额
投资账面价值合计|414,600,298.91|384,939,751.28
下列各项按持股比例计算的合计数|-|-
--净利润|18,990,748.22|28,986,864.14
--其他综合收益|3,712,839.92|-1,485,484.69
--综合收益总额|22,703,588.14|27,501,379.45
3、合并的结构化主体中的权益
集团合并的结构化主体主要为本公司作为管理人或投资者的资产管理计划。本集团综合评估因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大,并据此判断本集团是否为资产管理计划的主要责任人。
2022年度纳入本集团合并报表范围的结构化产品共19个,其中有1个产品已于2022年度清算(2021年度:22个,其中有3个产品已于2021年度清算)。于2022年12月31日,合并资产管理计划的总资产为人民币4,129,704,294.23元(2021年12月31日:人民币3,983,800,902.10元)。
本集团作为结构化主体的管理者,在报告期间对资产管理计划及合伙企业拥有管理权。除已于附注七、3所述本集团已合并的结构化主体外,本集团在结构化主体中因持有份额而享有的可变回报并不重大,因此并未合并该等结构化主体。
|2022年12月31日|
项目|账面价值|最大风险敞口
交易性金融资产|1,881,208,982.31|1,881,208,982.31
本年度本集团从由本集团发起设立但未有自有资金投入且未纳入合并财务报表范围的结构化主体中获取的管理费收入及业绩报酬为人民币232,198,374.59元(2021年年度:人民币
182,525,832.59元)。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益,这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括资产管理计划、信托计划、基金、合伙企业和其他理财产品等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
|2022年12月31日|
项目|账面价值|最大风险敞口
交易性金融资产|11,353,967,812.05|11,353,967,812.05
附注8、金融工具相关的风险
金融资产|以摊余成本计量的金融资产|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||准则要求|指定|准则要求
货币资金|29,539,768,028.82|||
结算备付金|5,397,033,324.07|||
融出资金|16,940,830,205.82|||
衍生金融资产||||15,805,444.50
买入返售金|1,956,127,678.90|||
融资产||||
应收款项|126,205,064.26|||
存出保证金|5,106,202,369.66|||
交易性金融资产||||30,750,368,703.35
债权投资|4,623,600.42|||
其他债权投资||36,950,468,261.09||
其他权益工具投资|||3,593,426,198.15|
其他资产|149,126,997.49|||
合计|59,219,917,269.44|36,950,468,261.09|3,593,426,198.15|30,766,174,147.85
金融负债|以摊余成本计量的金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|
||准则要求|指定
短期借款|256,828,772.62||
应付短期融资款|10,314,911,366.37||
拆入资金|2,008,461,111.11||
交易性金融负债|||413,221,392.48
衍生金融负债||108,167,203.33|
卖出回购金融资产款|21,146,533,508.24||
代理买卖证券款|33,691,786,198.57||
代理承销证券款|51,310,000.00||
应付票据|902,720,000.00||
应付款项|684,906,239.06||
应付债券|24,418,264,323.29||
其他负债|954,247,001.02||
合计|94,429,968,520.28|108,167,203.33|413,221,392.48
金融资产|以摊余成本计量的金融资产|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||准则要求|指定|准则要求
货币资金|37,089,559,665.52|||
结算备付金|5,297,848,007.70|||
融出资金|20,216,385,782.69|||
衍生金融资产||||5,389,944.44
买入返售金融资产|3,114,864,065.36|||
应收票据|8,390,000.00|||
应收款项|109,291,387.68|||
存出保证金|4,568,234,689.70|||
交易性金融资产||||40,475,707,509.86
债权投资|85,924,113.82|||
其他债权投资||5,507,234,844.48||
其他权益工具投资|||2,352,507,729.76|
其他资产|92,296,580.02|||
合计|70,582,794,292.49|5,507,234,844.48|2,352,507,729.76|40,481,097,454.30
金融负债|以摊余成本计量的金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|
||准则要求|指定
短期借款|609,369,760.79||
应付短期融资款|6,434,124,861.86||
拆入资金|1,001,208,333.34||
交易性金融负债||33,132,968.44|388,832,701.94
衍生金融负债||60,309,429.30|
卖出回购金融资产款|15,696,710,379.52||
代理买卖证券款|32,693,421,851.96||
代理承销证券款|81,073,778.31||
应付票据|479,570,000.00||
应付款项|611,633,133.43||
应付债券|25,875,227,220.52||
其他负债|531,120,402.89||
合计|84,013,459,722.62|93,442,397.74|388,832,701.94
本集团通过转让融出资金债权收益权予交易对手取得款项,并与其签订回购协议。根据回购协议,本集团转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本集团在融资融券合同项下可能取得的其他任何财产收益,回购期满后交易对手将上述收益权回售本集团。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移,因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。于2022年12月31日,无上述转让资产(2021年12 月31日:账面价值人民币2,431,371,659.48 元),亦无相关负债(2021 年12月31日:账面价值人民币1,901,782,916.65元)。
融出证券
本集团与客户订立协议,融出股票及基金予客户,以客户的证券或押金为抵押,由于本集团仍保留有关证券的全部风险,因此并未于资产负债表终止确认该等证券。于2022年12月31日,上述转让资产的账面价值为人民币1,029,666,816.08元(2021年12月31日:人民币675,061,494.15元)。
3、风险管理政策及组织架构
风险管理政策
为增强集团核心竞争力,保障集团持续、健康、稳定发展,本集团注重对风险的防范与控制,严格按照有关法律法规和监管部门的要求,建立了与自身发展战略相适应的全面风险管理体系,包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化,以保证各类风险可测、可控和可承受,保障集团稳健经营和各项业务创新发展。
董事会、经营管理层以及全体员工共同参与,对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险等各类风险,进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对和全程管理。
风险管理组织架构
本公司建立由董事会及其风险控制委员会、公司经营管理层及其风险管理委员会、风险管理职能部门、各部门及分支机构组成的四层级全面风险管理组织架构。
董事会是公司风险管理的最高决策机构,负责对公司风险管理进行监督与指导,将公司总体风险控制在合理的范围内,以确保公司能够对经营活动中的风险控制实施有效的管理。董事会设立的风险控制委员会按照本公司章程和工作细则的相关规定,可在董事会授权范围内履行和协助董事会履行风险管理职责。
经营管理层负责管理公司经营过程中的各类风险,推动公司全面风险管理体系的规划、建设与执行。公司经营管理层下设风险管理委员会,在经营管理层授权范围内开展公司风险管理工作。
本公司设首席风险官,负责公司全面风险管理工作。风险管理职能部门在首席风险官领导下推动全面风险管理工作,监测、评估、报告公司整体风险水平,并为业务决策提供风险管理建议,协助、指导和检查各部门、分支机构的风险管理工作。
各业务部门、分支机构在日常工作中应当全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险,及时识别、评估、应对、报告相关风险。
本公司各子公司根据所在地法律法规和监管要求,按照公司管理政策和要求,有效开展风险管理工作,并纳入证券公司全面风险管理。子公司董事长和总经理承担子公司风险管理直接责任。
4、公司面临的主要风险及应对措施
在日常管理中,本集团面临的主要风险包括:流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。本集团通过明确风险管理的各个环节和实施内容,采用目标设定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息沟通与报告等的全面风险管理基本工作方法,科学有效地开展集团的风险管理工作。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。主要包括两个方面:一是资产的流动性风险,是指由于资产不能及时变现或变现成本过高,导致自营投资及客户资产造成损失的风险;二是负债的流动性风险,是指公司缺乏现金不能按时支付债务或正常营业支出的风险。
本集团已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度,重点做好自有资金的合理安排,严格控制资金流动性风险,使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。在资金需求方面,主要体现为日常运营资金需求、自营证券投资、信用业务用资需求、固定资产采购与对外投资等,报告期内集团密切关注市场变化,动态调整资产配置,合理控制各品种证券的投资规模和持仓集中度,剩余期限分布合理,流动性风险不大。同时,公司的融资渠道主要有公司债券、短期融资券、质押回购、拆入资金等,能够满足公司日常运营所需资金以及资本密集型业务快速增长所需要的资金,因此有能力支付可预见的到期债务或承诺。在流动性日常管理和风控指标监测方面,公司每日编制资金头寸表、汇总短期资金预约表、进行日间资金盯市、完成自营业务交收工作;按月计算和报送流动性覆盖率、净稳定资金率;编制公司现金流预测表,关注资金缺口并进行资金预警;定期分析公司资金使用状况,流动比率、资产错配比率等指标;对流动性覆盖率、净稳定资金率动态监测并定期开展流动性风险的监测分析、压力测试和情景分析,监测流动性风险限额执行情况。
随着未来集团业务的快速发展,将对流动性提出更高要求。为满足上述情况带来的挑战,集团将不断完善流动性管理的制度建设、风险防范机制,在监管允许范围之内,努力拓宽融资渠道,合理安排负债结构,努力保持较强的偿债能力,积极提高各项业务的盈利水平和可持续发展能力。
2022年12月31日|即期偿还|1个月内|1个月至3个月|3个月至1年|1年至5年|5年以上|无期限|合计
短期借款||257,178,114.22||||||257,178,114.22
应付短期融资款||3,071,919,440.27|5,113,330,361.97|2,169,878,994.24||||10,355,128,796.48
拆入资金||||2,022,936,986.30||||2,022,936,986.30
交易性金融负债||386,874,438.34|26,346,954.14|||||413,221,392.48
衍生金融负债|2,674,263.90|65,108,696.86|38,639,410.37|1,744,832.20||||108,167,203.33
卖出回购金融资产款||21,168,358,355.47||||||21,168,358,355.47
代理买卖证券款|33,691,786,198.57|||||||33,691,786,198.57
代理承销证券款||51,310,000.00||||||51,310,000.00
应付票据||130,500,000.00|138,420,000.00|633,800,000.00||||902,720,000.00
应付款项|613,115,356.08|71,790,882.98||||||684,906,239.06
租赁负债||13,029,715.92|9,750,796.31|63,375,104.75|166,983,360.60|17,420,632.93||270,559,610.51
应付债券||72,000,000.00|3,323,980,000.00|2,268,012,000.00|20,008,808,000.00|9,672,000.00||25,682,472,000.00
其他负债|545,311,350.25|408,935,650.77||||||954,247,001.02
合计|34,852,887,168.80|25,697,005,294.83|8,650,467,522.79|7,159,747,917.49|20,175,791,360.60|27,092,632.93||96,562,991,897.44
2021年12月31日|即期偿还|1个月内|1个月至3个月|3个月至1年|1年至5年|5年以上|无期限|合计
短期借款||568,512,485.78||41,499,673.60||||610,012,159.38
应付短期融资款||89,632,516.84|2,272,271,975.17|4,128,653,999.40||||6,490,558,491.41
拆入资金||1,002,224,657.53||||||1,002,224,657.53
交易性金融负||364,213,215.81|24,619,486.13|33,767,033.60||||422,599,735.54
债||||||||
衍生金融负债||57,724,097.30||2,585,332.00||||60,309,429.30
卖出回购金融资产款||14,702,729,554.85|1,004,791,780.82|||||15,707,521,335.67
代理买卖证券款|32,693,421,851.96|||||||32,693,421,851.96
代理承销证券款||81,073,778.31||||||81,073,778.31
应付票据|||115,400,000.00|364,170,000.00||||479,570,000.00
应付款项|518,625,885.43|93,007,248.00||||||611,633,133.43
租赁负债||10,331,330.60|12,265,026.85|68,225,830.82|200,610,207.96|8,874,784.19||300,307,180.42
应付债券||2,123,000,000.00|4,797,500,000.00|8,445,342,000.00|11,494,828,000.00|10,044,000.00||26,870,714,000.00
其他负债|151,605,603.11|379,514,799.78||||||531,120,402.89
合计|33,363,653,340.50|19,471,963,684.80|8,226,848,268.97|13,084,243,869.42|11,695,438,207.96|18,918,784.19||85,861,066,155.84
信用风险是指本集团客户(或交易对手)未能履行合同所规定的义务,或信用质量发生变化影响金融工具价值,从而给本集团带来损失的风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资产充足率符合规定的股份制商业银行,结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司,现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
报告期内,本集团面临的信用风险主要体现在债券投资、融资融券、债券质押式回购、股票质押式回购交易、合同履行等方面。具体表现为:一是投资对象的违约或评级下降;二是交易对手的违约。
为控制信用风险,本集团以债券发行人主体信用状况与债项增信措施的综合分析为基础,建立债券信用评级体系,对重点持仓债券进行调研,严控所投债券的品质,密切跟踪投资对象的经营情况和信用评级变化,研究完善证券池、交易对手库,以实现规避债券违约风险的目标。本集团自营债券投资业务主要投资品种为国债、短期融资券、中期票据、公司债及企业债等。本集团对自营债券投资注重分散投资,对债券等非权益类证券持有量严格控制在集团及监管机构规定的范围内,并密切跟踪投资债项、主体的经营情况和信用评级变化,投资标的信用风险控制良好。另外,本集团在银行间市场开展债券交易时始终坚持按规定选择使用合适的结算方式,并采用DVP结算控制交易对手结算违约而产生的信用风险。本集团对债券投资采用违约概率/违约损失率方法,按照单项资产或资产组合,以映射外部评级主标尺方法估计的违约概率、历史违约损失率等风险参数为基础,经前瞻性调整得到各风险参数来计量预期信用损失。
在融资融券业务、债券质押式回购业务、股票质押式回购交易业务方面,为防范此类业务客户的信用风险,公司设置风险控制指标和预警阀值,强化内控机制,建立逐日盯市制度,对交易进行实时监控、主动预警,公司通过客户资信审核、授信审核、客户账户监控、及时提示交易规则等措施,严格控制融资融券业务的各个风险因素。针对股票质押式回购交易业务,公司设计了业务准入标准,还专门建立了严格的尽职调查、项目审核、规模与集中度控制、盯市、项目跟踪和平仓等制度,从业务开展的各阶段严格控制风险。本集团对融资类业务(含融出资金、约定购回、股票质押式回购等)形成的资产,以及货币市场拆出(借出)资金或证券(含定期存款、银行间或交易所拆出资金、逆回购)等,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组,根据历史损失经验、目前经济状况、预计组合中已经存在的损失等计量预期信用损失。
本集团对符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择的应收款项采用简化模型计量预期信用损失。本集团选择运用简化模型计量预期信用损失时,不再区分信用风险是否显著增加,而是始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除上述采用简化模型以外的金融资产,本集团采用一般模型计量预期信用损失准备。本集团基于单项金融工具或金融工具组合,进行减值阶段划分,有效监控资产信用风险的情况,并定期进行调整:
同时,考虑以下情况:
(1)因融资融券、债券质押式回购业务、股票质押式回购交易业务根据合同约定经强制平仓形成的应收款项由于信用风险较高,按照预期回收情况计算预期信用损失;
(2)因证券清算形成的应收款项、本集团担任管理人或托管人的应收管理费和托管费、业绩报酬、席位佣金等由于信用风险极低,可考虑不计提减值准备;
(3)已发生信用风险或金额重大的金融资产单独进行减值测试,通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融工具,仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
信用风险较低的标准
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量业务的能力,那么该金融工具具有较低的信用风险。
本集团在每个资产负债表日,评估信用风险自初始确认后是否显著增加。在评估信用风险是否显著增加时,本集团考虑事项包括但不限于:
(1)可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息;
(2)宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息;
(3)金融工具预计存续期内违约风险的相对变化,而非违约风险变动的绝对值。
如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非本集团以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。
已发生信用减值的认定
当本集团对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,则该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括但不限于下列可观察信息:
(2)债务人违反合同;
(3)公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
如果一项金融工具逾期超过(含)90日,则本集团推定该金融工具已发生违约,除非有合理且有依据的信息,表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
股票质押业务三阶段划分标准
对于股票质押式回购业务,本集团充分考虑融资主体的信用状况,合同期限,以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素,为不同融资主体或合约设置不同的平仓线(一般不低于130%)。
(1)履约保障比例大于等于平仓线,且本金或利息的逾期天数小于30天(不含)的股票质押式回购业务,应确认为第一阶段;
(2)履约保障比例在100%(含)至平仓线之间,或本金或利息的逾期天数大于30天(含)小于90天(不含),或质押标的股票出现司法冻结、特别处理(ST)、司法诉讼等异常现象的股票质押式回购业务,应确认为第二阶段;
(3)履约保障比例小于100%(不含),或本金或利息的逾期天数大于90天(含),或其他表明已发生信用减值的股票质押式回购业务,应确认为第三阶段。
股票质押业务预期信用损失计量(一般模型)
本集团基于可获取的内外部信息,如:历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素,定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段减值损失率区间如下:
第一阶段:根据不同的履约保障比例,减值损失率一般为0.01%至5%;第二阶段:根据不同的履约保障比例,减值损失率通常在5%以上;
第三阶段:综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等定性与定量指标,逐项评估每笔业务的可收回金额,确定减值准备金额。
|2022年12月31日|2021年12月31日
货币资金|29,539,554,226.34|37,089,442,259.55
结算备付金|5,397,033,324.07|5,297,848,007.70
融出资金|16,940,830,205.82|20,216,385,782.69
衍生金融资产|15,805,444.50|5,389,944.44
买入返售金融资产|1,956,127,678.90|3,114,864,065.36
应收票据||8,390,000.00
应收款项|126,205,064.26|109,291,387.68
存出保证金|5,106,202,369.66|4,568,234,689.70
交易性金融资产|15,477,152,722.79|24,228,508,622.42
债权投资|4,623,600.42|85,924,113.82
其他债权投资|36,950,468,261.09|5,507,234,844.48
其他资产|149,126,997.49|92,296,580.02
最大信用风险敞口|111,663,129,895.34|100,323,810,297.86
市场风险管理
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化,进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。影响本集团业务的市场风险主要包括市场价格风险和利率风险。
其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的,还是由与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
下表说明了,在所有其他变量保持不变,本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对股票及股权投资、基金投资、理财产品、券商资管产品、衍生金融工具等的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
|金融工具公允价值增加/(减少)|净损益增加/(减少)|其他综合收益的税后净额增加/(减少)|股东权益合计增加/(减少)
金融工具|10.00%|1,107,572,462.19|269,506,964.86|1,377,079,427.05
金融工具|-10.00%|-1,107,572,462.19|-269,506,964.86|-1,377,079,427.05
|金融工具公允价值增加/(减少)|净损益增加/(减少)|其他综合收益的税后净额增加/(减少)|股东权益合计增加/(减少)
金融工具|10.00%|1,185,258,525.96|176,438,079.73|1,361,696,605.69
金融工具|-10.00%|-1,185,258,525.96|-176,438,079.73|-1,361,696,605.69
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。本集团持有的利率敏感性资产主要是银行存款、结算备付金、融出资金、存出保证金、债券投资与买入返售金融资产等,利率敏感性负债主要为短期借款、应付短期融资券、拆入资金、代理买卖证券款、卖出回购金融资产款、应付债券等。
本集团通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重定价日组合等方法来衡量上述持有资产的利率风险。
下表列示于各资产负债表日本集团的利率风险。
金融资产|2022年12月31日||||||
|1个月内|1个月至3个月|3个月至1年|1年至5年|5年以上|不计息|合计
货币资金|28,678,858,182.91|497,353,558.69|336,000,000.00|||27,556,287.22|29,539,768,028.82
结算备付金|5,396,283,408.04|||||749,916.03|5,397,033,324.07
融出资金|2,009,449,756.54|4,367,585,690.08|10,393,511,658.54|||170,283,100.66|16,940,830,205.82
衍生金融资产||||||15,805,444.50|15,805,444.50
买入返售金融资产|1,086,695,685.41|125,220,169.73|712,075,018.29|27,671,545.25||4,465,260.22|1,956,127,678.90
应收款项||||||126,205,064.26|126,205,064.26
存出保证金|415,113,035.54|||||4,691,089,334.12|5,106,202,369.66
交易性金融资产|1,483,195,845.90|1,439,970,357.04|5,630,078,344.66|6,110,789,284.98|496,983,860.33|15,589,351,010.44|30,750,368,703.35
债权投资|||4,312,166.20|||311,434.22|4,623,600.42
其他债权投资|147,061,411.30|379,224,160.03|2,952,667,924.93|29,943,467,249.90|2,828,451,848.88|699,595,666.05|36,950,468,261.09
其他权益工具投资||||||3,593,426,198.15|3,593,426,198.15
其他资产||||||149,126,997.49|149,126,997.49
合计|39,216,657,325.64|6,809,353,935.57|20,028,645,112.62|36,081,928,080.13|3,325,435,709.21|25,067,965,713.36|130,529,985,876.53
金融负债|2022 年12 月31 日||||||
|1 个月内|1 个月至3 个月|3 个月至1 年|1 年至5 年|5 年以上|不计息|合计
短期借款|256,104,688.17|||||724,084.45|256,828,772.62
应付短期融资款|3,063,933,000.00|5,076,282,000.00|2,148,089,000.00|||26,607,366.37|10,314,911,366.37
拆入资金|||2,000,000,000.00|||8,461,111.11|2,008,461,111.11
交易性金融负债||||||413,221,392.48|413,221,392.48
衍生金融负债||||||108,167,203.33|108,167,203.33
卖出回购金融资产款|21,132,889,000.00|||||13,644,508.24|21,146,533,508.24
代理买卖证券款|33,689,667,794.70|||||2,118,403.87|33,691,786,198.57
代理承销证券款||||||51,310,000.00|51,310,000.00
应付票据||||||902,720,000.00|902,720,000.00
应付款项||||||684,906,239.06|684,906,239.06
应付债券||2,999,554,107.44|1,898,860,988.53|18,980,163,254.72|9,300,000.00|530,385,972.60|24,418,264,323.29
其他负债|408,935,650.77|||||545,311,350.25|954,247,001.02
合计|58,551,530,133.64|8,075,836,107.44|6,046,949,988.53|18,980,163,254.72|9,300,000.00|3,287,577,631.76|94,951,357,116.09
净头寸|-19,334,872,808.00|-1,266,482,171.87|13,981,695,124.09|17,101,764,825.41|3,316,135,709.21|21,780,388,081.60|35,578,628,760.44
金融资产|2021年12月31日||||||
|1个月内|1 个月至3个月|3个月至1年|1年至5年|5年以上|不计息|合计
货币资金|36,776,262,026.67|74,548,646.50|221,880,000.00|||16,868,992.35|37,089,559,665.52
结算备付金|5,295,453,050.66|||||2,394,957.04|5,297,848,007.70
融出资金|2,172,077,617.43|5,317,821,290.98|12,527,949,628.53|||198,537,245.75|20,216,385,782.69
衍生金融资产||||||5,389,944.44|5,389,944.44
买入返售金融资产|2,249,159,351.27|129,403,994.24|703,675,266.68|28,678,330.52||3,947,122.65|3,114,864,065.36
应收票据||||||8,390,000.00|8,390,000.00
应收款项||||||109,291,387.68|109,291,387.68
存出保证金|449,931,493.42|||||4,118,303,196.28|4,568,234,689.70
交易性金融资产|978,686,710.75|1,115,203,490.00|13,208,777,335.46|8,157,645,626.91|302,705,268.00|16,712,689,078.74|40,475,707,509.86
债权投资||63,731,306.03||20,573,317.71||1,619,490.08|85,924,113.82
其他债权投资|317,122,950.10|10,051,362.76|488,297,488.45|4,158,963,572.42|432,949,947.03|99,849,523.72|5,507,234,844.48
其他权益工具投资||||||2,352,507,729.76|2,352,507,729.76
其他资产||||||92,296,580.02|92,296,580.02
合计|48,238,693,200.30|6,710,760,090.51|27,150,579,719.12|12,365,860,847.56|735,655,215.03|23,722,085,248.51|118,923,634,321.03
金融负债|2021年12月31日||||||
|1个月内|1个月至3个月|3个月至1年|1年至5年|5年以上|不计息|合计
短期借款|568,232,000.00||40,880,000.00|||257,760.79|609,369,760.79
应付短期融资款|89,144,000.00|2,255,054,000.00|4,073,089,000.00|||16,837,861.86|6,434,124,861.86
拆入资金|1,000,000,000.00|||||1,208,333.34|1,001,208,333.34
交易性金融负债|||33,132,968.44|||388,832,701.94|421,965,670.38
衍生金融负债||||||60,309,429.30|60,309,429.30
卖出回购金融资产款|14,685,246,000.00|1,000,000,000.00||||11,464,379.52|15,696,710,379.52
代理买卖证券款|32,690,543,908.37|||||2,877,943.59|32,693,421,851.96
代理承销证券款||||||81,073,778.31|81,073,778.31
应付票据||||||479,570,000.00|479,570,000.00
应付款项||||||611,633,133.43|611,633,133.43
应付债券|1,998,884,778.62|4,497,940,506.87|7,876,784,384.16|10,876,768,783.75|9,300,000.00|615,548,767.12|25,875,227,220.52
其他负债|379,514,799.78|||||151,605,603.11|531,120,402.89
合计|51,411,565,486.77|7,752,994,506.87|12,023,886,352.60|10,876,768,783.75|9,300,000.00|2,421,219,692.31|84,495,734,822.30
净头寸|-3,172,872,286.47|-1,042,234,416.36|15,126,693,366.52|1,489,092,063.81|726,355,215.03|21,300,865,556.20|34,427,899,498.73
|2022年12月31日/2022年度||2021年12月31日/2021年度|
|股东权益|净利润|股东权益|净利润
收益率曲线向上平移100个基点|-698,414,145.41|-218,805,582.97|-246,314,577.09|-164,933,572.42
收益率曲线向下平移100个基点|722,183,602.28|222,910,575.94|256,170,112.59|169,609,300.29
操作风险是指在集团业务范畴内,由于内部制度流程失效、员工行为不当、信息系统,以及外部事件影响给集团业务造成损失的风险。
本集团操作风险管理是指通过识别、评估、控制、监测、以及报告业务开展过程中的操作风险,以提高对制度流程、员工业务操作行为、信息系统,以及外部事件等方面的管理能力的制度措施安排。本集团通过风险与控制自我评估(RCSA)、事件及损失数据收集(LDC)、关键风险指标(KRI)三大工具的运用,加强对各项业务和整体操作风险管理和控制,促进各项业务的稳健发展。
报告期内,集团正在优化操作风险管理系统的三大工具,开展全集团的操作风险与控制自我评估,对剩余风险较高的风险点进行控制措施的优化;集团收集操作风险事件,分析和评估事件所暴露出来的操作风险点,改进控制措施,优化制度和操作流程;集团加强各类培训,提高技能和执业道德,减少操作失误;集团优化信息系统,减少人为失误与差错。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、发行新股、次级债或可转债等。
本集团采用净资本来管理资本。净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点,在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
于2020年1月23日及2020年3 月20日,中国证监会先后颁布了《证券公司风险控制指标计算标准规定》(2020 年修订版)及《证券公司风险控制指标管理办法》(2020年修订版),对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改,并要求于2020年6月1日起施行,本公司须就风险控制指标持续达到下列标准:
(1)净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%(“比率1”);
(2)净资本与净资产的比率不得低于20%(“比率2”);
(3)净资本与负债的比率不得低于8%(“比率3”);
(4)净资产与负债的比率不得低于10%(“比率4”);
(5)自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%(“比率5”);
(6)自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过500%(“比率6”);
(7)核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于8%(“比率7”);
(8)优质流动性资产与未来30天现金净流出量的比率不得少于100%(“比率8”);
(9)可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于100%(“比率9”);
|标准|2022年12月31日|2021年12月31日
净资本||25,885,706,023.54|26,734,610,318.37
比率1|≥100%|273.68%|328.18%
比率2|≥20%|69.71%|73.50%
比率3|≥8%|42.70%|52.08%
比率4|≥10%|61.26%|70.85%
比率5|≤100%|19.27%|16.80%
比率6|≤500%|231.72%|142.69%
比率7|≥8%|25.32%|27.69%
比率8|≥100%|264.32%|314.15%
比率9|≥100%|174.76%|163.98%
比率10|≤400%|73.67%|82.18%
上述比例均系依据中华人民共和国企业会计准则编制的财务信息为基础计算得出。
本公司若干子公司亦须遵守分别由中国证监会及香港证券及期货事务监察委员会所颁布的中国及香港监管要求的资本规定。
附注9、公允价值的披露
项目|期末公允价值|||
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计
一、持续的公允价值计量||||
(一)交易性金融资产|2,133,030,286.66|25,550,622,761.90|3,066,715,654.79|30,750,368,703.35
债券|52,668,324.52|14,493,087,781.52|64,937,966.90|14,610,694,072.94
基金|1,196,610,277.68|4,457,761,604.49||5,654,371,882.17
股票|883,751,684.46|19,954,050.00|437,724,874.58|1,341,430,609.04
其他||6,579,819,325.89|2,564,052,813.31|9,143,872,139.20
(二)其他债权投资||36,950,468,261.09||36,950,468,261.09
(三)其他权益工具投资|3,115,540,605.46||477,885,592.69|3,593,426,198.15
(四)衍生金融资产|217,920.00|3,453,039.94|12,134,484.56|15,805,444.50
持续以公允价值计量的资产总额|5,248,788,812.12|62,504,544,062.93|3,556,735,732.04|71,310,068,607.09
(五)交易性金融负债||413,221,392.48||413,221,392.48
(六)衍生金融资产|81,960.00|2,595,343.90|105,489,899.43|108,167,203.33
持续以公允价值计量的负债总额|81,960.00|415,816,736.38|105,489,899.43|521,388,595.81
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
(1). 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资和衍生金融工具,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(2). 第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及其他债权投资中的债券投资,其公允价值是按相关债券登记结算机构估值系统报价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体等,其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值等估值参数。
对于衍生金融资产和负债,其公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日,采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现,以验证报价的合理性。
(3). 第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于股票、非上市股权投资、债务工具投资及衍生金融工具,本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值,估值技术包括现金流量折现法和市场法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数,比如流动性折扣、风险调整折现率、波动率等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
2022年12月31日|年末公允价值|估值技术|不可观察输入值|对公允价值的影响
股票/非上市股权投资|1,390,090,108.86|市场法|流动性折扣|流动性折扣越大公允价值越低
非上市股权投资|1,576,019,981.37|近期交易价|不适用|不适用
限售股票|280,227,796.65|期权定价模型|波动率|波动率越大公允价值越高
信托计划|233,325,393.70|期权定价模型|波动率|波动率越大公允价值越高
债务工具投资|64,937,966.90|现金流量折现法|风险调整折现率|风险调整折现率越高公允价值越低
衍生金融资产|12,134,484.56|期权定价模型|波动率|波动率越大公允价值越高
衍生金融负债|-105,489,899.43|期权定价模型|波动率|波动率越大公允价值越高
2022年度|交易性金融资产|其他权益工具投资|衍生金融资产|衍生金融负债
本年年初余额|2,410,545,840.09|515,665,198.75|2,689.99|-60,303,434.30
转入第三层次||||
转出第三层次|-6,222,216.00|||
本年损益影响合计|204,062,468.61||-895,770.95|72,090,586.45
本年其他综合收益影响合计||-57,965,305.62||
购买/发行|1,882,138,740.53|149,837,063.58|56,606,932.08|-203,017,139.10
出售/结算|-1,423,809,178.44|-129,651,364.02|-43,579,366.56|85,740,087.52
本年年末余额|3,066,715,654.79|477,885,592.69|12,134,484.56|-105,489,899.43
对于在报告期末持有的资产/负债,计入损益的当期未实现利得或损失的变动|11,491,809.61||3,229,884.57|41,012,348.62
5、公允价值计层次的转换
对于持续的以公允价值计量的资产和负债,本集团在每个报告期末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值),判断各层次之间是否存在转换。
于财务报告期间,本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。
本集团管理层认为,期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
附注10、关联方及关联交易
关联方名称|关联方关系|2022年12月31日|||2021年12月31日||
||持股数|持股比例|表决权比例|持股数|持股比例|表决权比例
苏州国际发展集团有限公司(以下简称“国发集团”)|控股股东|119,238.71 万股|23.81%|23.81%|119,238.71万股|23.81%|23.81%