TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|附注|2022年度|2021年度
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||38,432,380.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||38,432,380.00|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||207,248,387.50|
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||3,092,775.00|105,272,733.90
筹资活动现金流出小计||210,341,162.50|105,272,733.90
筹资活动产生的现金流量净额||-171,908,782.50|-105,272,733.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||462,167.20|-89,667.01
五、现金及现金等价物净增加额||455,688,580.68|433,601,350.14
加:期初现金及现金等价物余额||858,765,797.04|425,164,446.90
六、期末现金及现金等价物余额||1,314,454,377.72|858,765,797.04
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,435,363,017.71|1,367,794,238.02
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||91,697,203.01|79,163,962.02
经营活动现金流入小计||1,527,060,220.72|1,446,958,200.04
购买商品、接受劳务支付的现金||790,551,092.99|965,747,578.32
支付给职工及为职工支付的现金||115,964,579.55|106,032,983.94
支付的各项税费||49,529,411.86|76,779,914.82
支付其他与经营活动有关的现金||25,262,763.82|120,779,633.72
经营活动现金流出小计||981,307,848.22|1,269,340,110.80
经营活动产生的现金流量净额||545,752,372.50|177,618,089.24
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||334,888,544.87|2,388,069,211.20
取得投资收益收到的现金||788,177.28|20,075,733.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,260,391.57|570,912.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||336,937,113.72|2,408,715,856.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||192,711,549.56|169,987,465.96
投资支付的现金||36,202,118.70|1,788,776,990.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||70,014,796.59
投资活动现金流出小计||228,913,668.26|2,028,779,252.92
投资活动产生的现金流量净额||108,023,445.46|379,936,603.76
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||38,432,380.00|
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||38,432,380.00|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||207,248,387.50|
支付其他与筹资活动有关的现金||3,092,775.00|105,272,733.90
筹资活动现金流出小计||210,341,162.50|105,272,733.90
筹资活动产生的现金流量净额||-171,908,782.50|-105,272,733.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||420,726.45|-91,388.47
五、现金及现金等价物净增加额||482,287,761.91|452,190,570.63
加:期初现金及现金等价物余额||830,262,759.83|378,072,189.20
六、期末现金及现金等价物余额||1,312,550,521.74|830,262,759.83
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|438,797,049.00||||749,330,208.95|212,383,182.62|-68,407.3||146,646,943.47||1,529,597,004.37||2,651,919,615.87||2,651,919,615.87
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|438,797,049.00||||749,330,208.95|212,383,182.62|-68,407.3||146,646,943.47||1,529,597,004.37||2,651,919,615.87||2,651,919,615.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-28,977,065.53|-63,102,439.8|1,724,145.7||20,264,610.00||-46,288,499.64||9,825,630.4||9,825,630.47
(一)综合收益总额|||||||1,724,145.7||||181,224,497.86||182,948,643.64||182,948,643.64
(二)所有者投入和减少资本|||||-28,977,065.53|-63,102,439.8|||||||34,125,374.33||34,125,374.33
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-28,977,065.53|-63,102,439.8|||||||34,125,374.33||34,125,374.33
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||20,264,610.00||-227,512,997.50||-207,248,387.50||-207,248,387.50
1.提取盈余公积|||||||||20,264,610.00||-20,264,610.00||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-207,248,387.50||-207,248,387.50||-207,248,387.50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||4,131,159.61|||||||
2.本期使用||||||||4,131,159.61|||||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|438,797,049.00||||720,353,143.42|149,280,742.76|1,655,738.4||166,911,553.47||1,483,308,504.73||2,661,745,246.34||2,661,745,246.34
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|438,797,049.00||||742,151,153.31|119,492,325.80|||132,775,543.07||1,442,824,816.11||2,637,056,235.69||2,637,056,235.69
加:会计政策变更|||||||||-186,819.5||-1,681,375.7||-1,868,195.2||-1,868,195.29
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|438,797,049.00||||742,151,153.31|119,492,325.80|||132,588,723.54||1,441,143,440.35||2,635,188,040.40||2,635,188,040.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||7,179,055.64|92,890,856.82|-68,407.3||14,058,219.93||88,453,564.02||16,731,575.47||16,731,575.47
(一)综合收益总额|||||||-68,407.3||||102,511,783.95||102,443,376.65||102,443,376.65
(二)所有者投入和减少资本|||||7,179,055.64|92,890,856.82|||||||-85,711,801.1||-85,711,801.18
1.所有者投入的普通股||||||92,890,856.82|||||||-92,890,856.8||-92,890,856.82
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||7,189,832.72||||||||7,189,832.7||7,189,832.72
4.其他|||||-10,777.0||||||||-10,777.0||-10,777.08
(三)利润分配|||||||||14,058,219.93||-14,058,219.9||||
1.提取盈余公积|||||||||14,058,219.93||-14,058,219.9||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|438,797,049.00||||749,330,208.95|212,383,182.62|-68,407.3||146,646,943.47||1,529,597,004.37||2,651,919,615.87||2,651,919,615.87
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|438,797,049.00||||801,421,982.33|212,383,182.62|-84,982.32||137,150,414.52|1,116,020,557.08|2,280,921,837.99
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|438,797,049.00||||801,421,982.33|212,383,182.62|-84,982.32||137,150,414.52|1,116,020,557.08|2,280,921,837.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-28,883,342.31|-63,102,439.86|1,740,720.80||20,264,610.00|-24,866,897.55|31,357,530.80
(一)综合收益总额|||||||1,740,720.80|||202,646,099.95|204,386,820.75
(二)所有者投入和减少资本|||||-28,883,342.31|-63,102,439.86|||||34,219,097.55
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-28,883,342.31|-63,102,439.86|||||34,219,097.55
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||20,264,610.00|-227,512,997.50|-207,248,387.50
1.提取盈余公积|||||||||20,264,610.00|-20,264,610.00|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-207,248,387.50|-207,248,387.50
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||4,131,159.61|||
2.本期使用||||||||-4,131,159.61|||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|438,797,049.00||||772,538,640.02|149,280,742.76|1,655,738.48||157,415,024.52|1,091,153,659.53|2,312,279,368.79
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|438,797,049.00||||795,457,073.11|119,492,325.80|||123,279,014.12|991,177,953.43|2,229,218,763.86
加:会计政策变更|||||||||-186,819.53|-1,681,375.76|-1,868,195.29
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|438,797,049.00||||795,457,073.11|119,492,325.80|||123,092,194.59|989,496,577.67|2,227,350,568.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,964,909.22|92,890,856.82|-84,982.32||14,058,219.93|126,523,979.41|53,571,269.42
(一)综合收益总额|||||||-84,982.32|||140,582,199.34|140,497,217.02
(二)所有者投入和减少资本|||||5,964,909.22|92,890,856.82|||||-86,925,947.60
1.所有者投入的普通股||||||92,890,856.82|||||-92,890,856.82
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,975,686.30||||||5,975,686.30
4.其他|||||-10,777.08||||||-10,777.08
(三)利润分配|||||||||14,058,219.93|-14,058,219.93|
1.提取盈余公积|||||||||14,058,219.93|-14,058,219.93|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|438,797,049.00||||801,421,982.33|212,383,182.62|-84,982.32||137,150,414.52|1,116,020,557.08|2,280,921,837.99
重庆秦安机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系重庆秦安机电制造有限公司(以下简称秦安有限公司),秦安有限公司系1995 年8 月24 日经重庆市九龙坡区对外经济贸易委员会批准设立的外商投资企业(九外经字(1995)46号)。秦安有限公司设立时注册资本为人民币500万元。秦安有限公司以2011年3月31日为基准日,整体变更为重庆秦安机电股份有限公司,于2011年9月26 日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市九龙坡区。公司现持有统一社会信用代码为915000006219143151 的营业执照,注册资本438,797,049.00 元,股份总数438,797,049股(每股面值1元)。其中,无限售条件的流通股份A股438,797,049 股(公司已回购17,080,274股用于股份支付)。公司股票已于2017年5月17日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车发动机核心零部件、汽车变速器关重零部件的设计、开发、制造和销售。主要产品:汽车发动机气缸体、气缸盖、曲轴、变速器箱体、变矩器壳体等。
本财务报表业经公司2023年3月17日第四届董事会第二十三次会议批准对外报出。
本公司将重庆秦安铸造有限公司和重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本报告第十节财务报告九、在其他主体中的权益之说明。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收暂付款项组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收押金保证金组合||
其他应收款——应收员工备用金组合||
其他应收款——合并范围内关联方组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
3个月以内(含,下同)|0.00
3个月-1年以内|5.00
1-2年|10.00
2-3年|20.00
3-4年|60.00
4-5年|80.00
5年以上|100.00
由于应收票据的期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对应收票据未计提损失准备。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款的预期信用损失进行估计。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见第十节五(10“金融工具”金融资产减值)。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|0-10|4.50-5.00
机器设备|年限平均法|5-10|0-10|9.00-20.00
运输工具|年限平均法|4-5|5-10|18.00-23.75
办公设备|年限平均法|3-5|0-10|18.00-33.33
1、使用权资产确认条件
2、使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3.使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
1.无形资产包括土地使用权、软件,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|5-10
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:公司按项目对内部研发活动进行核算,并以项目立项作为内部研发项目的起始时点。
公司研发项目一般分为两类:一类由委托方提供技术资料,由公司进行工艺开发和产品试制,该类研发项目以项目立项时点作为开发阶段的起始时点,相应支出作为开发阶段支出;一类由公司自行研发,该类研发项目在技术资料完成并以进入工艺开发和产品试制时点作为开发阶段的起始时点,并将相应支出作为开发阶段支出。公司以达到工业化量产条件(一般以研发部门量产通知书为准)时点作为开发阶段的截止时点,并在取得量产通知书时结转开发成本或转入无形资产。
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁期超过12 个月的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
(2)客户对公司开放终端查询系统,销售部每月通过客户系统查询截至登录日已验收合格尚未未开票的产品种类和数量,销售部核对无误后,编写销售开票通知单并传递至财务部门确认收入。
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;3.该成本预期能够收回。
1.公司作为承租人
2.公司作为出租人
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成;2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系;2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
(3)套期会计处理1)公允价值套期
1套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
1套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A.套期工具自套期开始的累计利得或损失;B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
3其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”|无|详见其他说明
《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”|无|详见其他说明
《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”|无|详见其他说明
《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”|无|详见其他说明
1.公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
土地使用税|应税面积|8.00元/m210.00元/m2
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
重庆秦安铸造有限公司|15
重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司|25
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条第二款规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2021年11月12日经重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局认定颁发《高新技术企业》证书(证书编号:GR202151100995),有效期三年,本公司可享受高新技术企业所得税优惠政策。
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告〔2020〕23 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司重庆秦安铸造有限公司可享受西部大开发所得税优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|34,539.13|24,696.26
银行存款|1,270,384,710.64|819,403,386.02
其他货币资金|44,909,978.96|42,916,212.62
七天通知存款利息|1,780,738.89|591,452.06
合计|1,317,109,967.62|862,935,746.96
其中:存放在境外的款项总额|2,596,938.60|2,679,324.17
存放财务公司存款||
截至2022年12月31日,其他货币资金中:信用证保证金存款74,851.01元,因使用受到限制已在现金及现金等价物中剔除;银行存款中:因诉讼冻结资金800,000.00元,因使用受到限制已在现金及现金等价物中剔除;七天通知存款持有至2022 年12 月31 日应计利息1,780,738.89元,不属于现金及现金等价物,已在现金及现金等价物中剔除。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|3,124,000.00|306,256,058.73
其中:||
国债逆回购|3,124,000.00|
对公黄金积存||160,390,034.60
股票投资||145,866,024.13
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|3,124,000.00|306,256,058.73
√适用|□不适用||
||单位:元|币种:人民币
其他说明:|||
□适用|√不适用||
项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数
对公黄金积存|160,390,034.60||160,390,034.60|
其中:成本|179,901,021.00||179,901,021.00|
公允价值变动|-19,510,986.40||-19,510,986.40|
股票投资|145,866,024.13|26,983,118.70|172,849,142.83|
其中:成本|99,999,990.37|26,983,118.70|126,983,109.07|
公允价值变动|45,866,033.76||45,866,033.76|
国债逆回购||4,719,000.00|1,595,000.00|3,124,000.00
其中:成本||4,719,000.00|1,595,000.00|3,124,000.00
公允价值变动||||
合计|306,256,058.73|31,702,118.70|334,834,177.43|3,124,000.00
项目|期末余额|期初余额
外汇套期储备|1,947,927.62|
合计|1,947,927.62|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|17,530,000.00|
合计|17,530,000.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|17,530,000.00|100|||17,530,000.00|||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|17,530,000.00|100|||17,530,000.00|||||
合计|17,530,000.00|/||/|17,530,000.00||/||/|
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票组合|17,530,000.00||
其中:3 个月以内|17,530,000.00||
合计|17,530,000.00||
预期信用损失率的预计参考应收账款—账龄组合的计提比例,对于收到的3个月以内的应收票据,预计信用损失率为0%。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
3个月以内|288,376,966.78
3个月-1 年以内|8,036,438.03
1年以内小计|296,413,404.81
1至2年|123,967.20
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|4,843,179.48
5年以上|
合计|301,380,551.49
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|4,843,179.48|1.44|4,843,179.48|100.00||4,843,179.48|1.93|4,843,179.48|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|296,537,372.01|98.39|414,218.62|0.14|296,123,153.39|330,864,221.59|98.56|889,488.19|0.27|329,974,733.40
其中:||||||||||
合计|301,380,551.49|/|5,257,398.10|/|296,123,153.39|335,707,401.07|/|5,732,667.67|/|329,974,733.40
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
东风裕隆汽车有限公司|4,843,179.48|4,843,179.48|100|客户经营困难,预计无法收回
合计|4,843,179.48|4,843,179.48|100|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
3个月以内|288,376,966.78||
3个月-1 年以内|8,036,438.03|401,821.90|5.00
1-2 年|123,967.20|12,396.72|10.00
合计|296,537,372.01|414,218.62|0.14
公司计提坏账准备的应收账款系应收合并范围以及按单项计提外的其他客户款项,并按账龄进行划分,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|4,843,179.48|||||4,843,179.48
按组合计提坏账准备|889,488.19|-475,269.57||||414,218.62
合计|5,732,667.67|-475,269.57||||5,257,398.10
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|101,246,371.76|33.59|
客户2|69,766,011.76|23.15|
客户3|51,267,091.86|17.01|
客户4|40,945,263.15|13.59|62,452.94
客户5|13,128,072.80|4.36|
合计|276,352,811.33|91.70|62,452.94
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|39,140,000.00|148,043,606.00
合计|39,140,000.00|148,043,606.00
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|259,002,614.10
小计|259,002,614.10
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|4,799,742.17|94.05|4,629,245.05|99.32
1 至2年|290,165.29|5.69|20,610.14|0.44
2 至3年|10,683.37|0.21|11,142.90|0.24
3 年以上|2,320.34|0.05||
合计|5,102,911.17|100.00|4,660,998.09|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
重庆市荣昌区西部天然气有限责任公司|2,041,425.96|39.59
重庆市北方铝业有限公司|500,677.17|9.71
北京诚信昌科贸有限公司|439,702.58|8.53
重庆壳牌能源有限公司|335,831.56|6.51
方顿物产(重庆)有限公司|284,967.19|5.53
合计|3,602,604.46|69.87
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,838,683.09|3,993,080.20
合计|1,838,683.09|3,993,080.20
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|167,934.28
1 年以内小计|167,934.28
1 至2年|34,606.14
2 至3年|2,060,000.00
3 年以上|
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|847,754.14
账龄|期末账面余额
合计|3,110,294.56
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收押金保证金|2,574,591.38|4,581,419.18
应收暂付款项|377,171.14|374,440.66
应收员工备用金|158,532.04|100,145.06
合计|3,110,294.56|5,056,004.90
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|105,654.51|209,516.05|747,754.14|1,062,924.70
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-1,730.31|1,730.31||
--转入第三阶段||-206,000.00|206,000.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-95,527.48|-1,785.75|306,000.00|208,686.77
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|8,396.72|3,460.61|1,259,754.14|1,271,611.47
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,062,924.70|208,686.77||||1,271,611.47
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
合计|1,062,924.70|208,686.77||||1,271,611.47
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
重庆市九龙坡区住房和城乡建设委员会|押金保证金|2,000,000.00|2-3 年|64.30|400,000.00
重庆市江津区双福工业园管理委员会|押金保证金|500,000.00|5年以上|16.08|500,000.00
重庆松泽建材有限公司|应收暂付款项|190,574.65|5年以上|6.13|190,574.65
重庆西源凸轮轴有限公司|应收暂付款项|80,000.00|5年以上|2.57|80,000.00
成都新利源经贸有限公司内江分公司|应收暂付款项|75,000.00|5年以上|2.41|75,000.00
合计|/|2,845,574.65|/|91.49|1,245,574.65
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|32,809,463.63|726,114.86|32,083,348.77|28,501,943.58|437,596.91|28,064,346.67
在产品|27,970,331.42|792,370.14|27,177,961.28|37,361,660.94|590,906.67|36,770,754.27
库存商品|157,656,328.90|5,182,651.49|152,473,677.41|174,933,473.54|5,532,083.94|169,401,389.60
周转材料|87,398,822.58|27,020,047.33|60,378,775.25|78,241,736.91|21,512,663.88|56,729,073.03
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|767,270.26|228,264.22|539,006.04|778,169.26|181,682.09|596,487.17
合计|306,602,216.79|33,949,448.04|272,652,768.75|319,816,984.23|28,254,933.49|291,562,050.74
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|437,596.91|465,100.48||176,582.53||726,114.86
在产品|590,906.67|618,805.44||417,341.97||792,370.14
库存商品|5,532,083.94|2,130,553.08||2,479,985.53||5,182,651.49
周转材料|21,512,663.88|6,008,721.63||501,338.18||27,020,047.33
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|181,682.09|46,582.13||||228,264.22
合计|28,254,933.49|9,269,762.76||3,575,248.21||33,949,448.04
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵税额|325,239.85|157,392.55
预交税金||6,383,312.71
合计|325,239.85|6,540,705.26
项目|期末余额|期初余额
固定资产|868,676,669.09|756,382,138.48
固定资产清理||
合计|868,676,669.09|756,382,138.48
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|237,343,925.03|1,570,668,654.79|15,835,829.48|7,929,257.58|1,831,777,666.88
2.本期增加金额|95,199,706.01|280,701,582.89|899,672.56|1,189,320.21|377,990,281.67
(1)购置|||899,672.56|1,189,320.21|2,088,992.77
(2)在建工程转入|95,199,706.01|280,701,582.89|||375,901,288.90
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||348,276,738.44|607,594.09|182,776.05|349,067,108.58
(1)处置或报废||17,034,997.51|607,594.09|182,776.05|17,825,367.65
(2)转入在建工程||331,241,740.93|||331,241,740.93
4.期末余额|332,543,631.04|1,503,093,499.24|16,127,907.95|8,935,801.74|1,860,700,839.97
二、累计折旧|||||
1.期初余额|88,103,662.07|945,920,970.49|10,396,429.77|6,878,787.11|1,051,299,849.44
2.本期增加金额|13,666,799.77|107,752,505.48|1,741,786.89|277,139.42|123,438,231.56
(1)计提|13,666,799.77|107,752,505.48|1,741,786.89|277,139.42|123,438,231.56
3.本期减少金额||206,446,560.64|582,234.32|173,621.87|207,202,416.83
(1)处置或报废||13,435,316.87|582,234.32|173,621.87|14,191,173.06
(2)转入在建工程||193,011,243.77|||193,011,243.77
4.期末余额|101,770,461.84|847,226,915.33|11,555,982.34|6,982,304.66|967,535,664.17
三、减值准备|||||
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
1.期初余额||24,094,303.50|1,375.46||24,095,678.96
2.本期增加金额||5,951,951.77|||5,951,951.77
(1)计提||5,951,951.77|||5,951,951.77
3.本期减少金额||5,559,124.02|||5,559,124.02
(1)处置或报废||2,579,779.83|||2,579,779.83
(2)转入在建工程||2,979,344.19|||2,979,344.19
4.期末余额||24,487,131.25|1,375.46||24,488,506.71
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|230,773,169.20|631,379,452.66|4,570,550.15|1,953,497.08|868,676,669.09
2.期初账面价值|149,240,262.96|600,653,380.80|5,438,024.25|1,050,470.47|756,382,138.48
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|64,113,743.83|52,530,709.80|5,821,715.29|5,761,318.74|
小计|64,113,743.83|52,530,709.80|5,821,715.29|5,761,318.74|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
西彭总部基地|137,277,556.71|竣工验收手续办理中
小计|137,277,556.71|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|142,013,415.87|117,899,264.00
工程物资||
合计|142,013,415.87|117,899,264.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在建工程|145,570,568.31|3,557,152.44|142,013,415.87|117,899,264.00||117,899,264.00
合计|145,570,568.31|3,557,152.44|142,013,415.87|117,899,264.00||117,899,264.00
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
总部基地及美沣秦安汽车驱动系统项目|25,000|7,361.75|8,196.10|10,005.50||5,552.35|86.56|80||||自筹
研发中心|3,850|799.75|2,956.33|171.4||3,584.68|97.56|97||||自筹
 L4缸盖精加线|2,400||1,558.67|||1,558.67|64.94|60||||自筹
 F3曲轴线|1,400||1,376.97|361.58||1,015.39|98.36|95||||自筹
 L5缸体精加线|2,000||574.9|||574.9|28.75|30||||自筹
 F2电机壳体精加线|800||245.36|||245.36|30.67|30||||自筹
F8缸盖线|500||226.71|||226.71|45.34|50||||自筹
 X2缸体线|2,500||203.07|||203.07|8.12|8||||自筹
 L2缸体精加线|3,500||3,437.17|3,343.05||94.12|98.20|99||||自筹
 L1缸盖精加线|1,500|719.35|765.88|1,452.31||32.92|99.02|99||||自筹
 X3缸盖线|4,500||29.53|||29.53|0.66|1||||自筹
 F1缸盖精加线|1,700|895.41|747.74|1,643.15|||96.66|100||||自筹
 F7缸体线|1,700||1,682.35|1,682.35|||98.96|100||||自筹
L3缸盖精加线|5,000||4,963.11|4,963.11|||99.26|100||||自筹
 YS锯切生产线|450|179.76||179.76|||95.85|100||||自筹
 J2-YS浇铸|1,500|1,416.73|0.65|1,417.38|||95.36|100||||自筹
铸造辅助设备|||292.07|193.06||99.01||||||自筹
改造项目|||11,119.06|10,311.84||807.22||||||自筹
 J缸体线|||145.53|5.91||139.62||||||自筹
 Y1缸体线|||328.11|187.00||141.11||||||自筹
其他||417.18|1,507.94|1,672.71||252.41||||||自筹
合计|58,300|11,789.93|40,357.25|37,590.12||14,557.06|/|/|||/|/
项目|本期计提金额|计提原因
 J缸体线|1,354,456.25|项目停止
 Y1缸体线|1,380,612.00|项目停止
铸造辅助设备|700,000.00|项目停止
其他|122,084.19|项目停止
合计|3,557,152.44|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|24,649,951.02|24,649,951.02
2.本期增加金额||
1)租入||
3.本期减少金额|24,649,951.02|24,649,951.02
1)处置|24,649,951.02|24,649,951.02
4.期末余额|0.00|0.00
二、累计折旧||
1.期初余额|19,943,478.68|19,943,478.68
项目|房屋及建筑物|合计
2.本期增加金额|3,765,177.84|3,765,177.84
(1)计提|3,765,177.84|3,765,177.84
3.本期减少金额|23,708,656.52|23,708,656.52
(1)处置|23,708,656.52|23,708,656.52
4.期末余额|0.00|0.00
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|0.00|0.00
2.期初账面价值|4,706,472.34|4,706,472.34
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|140,609,940.85|||9,629,423.98|150,239,364.83
2.本期增加金额|-895,275.23|||783,753.36|-111,521.87
(1)购置|-895,275.23|||783,753.36|-111,521.87
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|139,714,665.62|||10,413,177.34|150,127,842.96
二、累计摊销|||||
1.期初余额|9,929,762.92|||4,377,875.63|14,307,638.55
2.本期增加金额|2,761,466.58|||1,090,203.34|3,851,669.92
(1)计提|2,761,466.58|||1,090,203.34|3,851,669.92