TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
战略投资者或一般法人的名称|约定持股起始日期|约定持股终止日期
海通创新证券投资有限公司|2022 年7 月29 日|不适用
富诚海富资管-杭州银行-富诚海富通晶华微员工参与科创板战略配售集合资产管理计划|2022 年7 月29 日|不适用
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明|海通创新证券投资有限公司获配股票的限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起24 个月;富诚海富资管-杭州银行-富诚海富通晶华微员工参与科创板战略配售集合资产管理计划获配股票的限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起12 个月。|
股东/持有人名称|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
富诚海富资管-杭州银行-富诚海富通晶华微员工参与科创板战略配售集合资产管理计划|483,925|2023 年7 月29 日|384,325|483,925
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
海通创新证券投资有限公司|子公司|665,600|2024 年7 月29 日|530,100|665,600
姓名|吕汉泉
国籍|中国香港
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|公司董事长
姓名|吕汉泉
国籍|中国香港
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|公司董事长
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|罗洛仪
国籍|中国香港
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|杭州恒诺实业有限公司董事兼总经理、杭州恒诺投资管理有限公司董事
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
天健审〔2023〕4718 号
杭州晶华微电子股份有限公司全体股东:
我们审计了杭州晶华微电子股份有限公司(以下简称晶华微公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了晶华微公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于晶华微公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“38收入”,之七、合并财务报表新项目注释“61营业收入和营业成本”及之十六、其他重要事项“6分部信息”。
晶华微公司的营业收入主要来自于高性能模拟及数模混合集成电路研发和销售,产品主要包含三类:医疗健康SoC 芯片、工业控制及仪表芯片、智能感知SoC芯片。本期晶华微公司营业收入金额为人民币11,104.33万元。
由于营业收入是晶华微公司关键业绩指标之一,可能存在晶华微公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
(4) 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货通知单、运输单及客户签收单等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单或运输单、销售发票等支持性文件;
相关信息披露详见第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“15存货”及之七、合并财务报表项目注释“9存货”。
截至2022年12月31日,晶华微公司存货账面余额为人民币10,208.55 万元,跌价准备为人民币760.08 万元,账面价值为人民币9,448.47 万元。
在编制财务报表时,管理层负责评估晶华微公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
晶华微公司治理层(以下简称治理层)负责监督晶华微公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对晶华微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致晶华微公司不能持续经营。
(六) 就晶华微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:李伟海
中国·杭州中国注册会计师:郑瑜
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|982,967,586.98|275,622,847.59
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|189,551,984.30|
衍生金融资产|||
应收票据|七、4||694,793.00
应收账款|七、5|7,445,799.92|9,945,626.07
应收款项融资|||
预付款项|七、7|13,258,551.29|41,553,288.57
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|298,422.12|330,705.60
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|94,484,703.87|45,779,377.87
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|48,029,861.81|1,838,492.59
流动资产合计||1,336,036,910.29|375,765,131.29
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|3,008,174.05|2,497,382.11
在建工程|七、22|239,639.33|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|3,374,806.16|3,968,227.79
无形资产|七、26|2,191,240.96|948,700.04
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|249,525.12|266,971.38
递延所得税资产|七、30|1,258,963.05|112,443.37
其他非流动资产|七、31|180,000.00|112,467.62
非流动资产合计||10,502,348.67|7,906,192.31
资产总计||1,346,539,258.96|383,671,323.60
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|908,074.07|2,114,130.45
预收款项|||
合同负债|七、38|1,461,208.44|1,537,742.46
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|12,609,576.22|11,052,316.00
应交税费|七、40|473,268.47|1,793,202.82
其他应付款|七、41|17,393,235.88|
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|2,168,131.42|1,996,822.71
其他流动负债|七、44|154,860.01|194,347.46
流动负债合计||35,168,354.51|18,688,561.90
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|1,080,426.47|1,895,270.62
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,080,426.47|1,895,270.62
负债合计||36,248,780.98|20,583,832.52
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|66,560,000.00|49,920,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,132,126,491.65|223,688,591.87
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|12,218,107.66|9,722,423.74
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|99,385,878.67|79,756,475.47
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,310,290,477.98|363,087,491.08
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||1,310,290,477.98|363,087,491.08
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,346,539,258.96|383,671,323.60
公司负责人:吕汉泉主管会计工作负责人:周芸芝会计机构负责人:周芸芝
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||982,563,819.60|275,274,375.27
交易性金融资产||189,551,984.30|
衍生金融资产|||
应收票据|||694,793.00
应收账款|十七、1|7,445,799.92|9,945,626.07
应收款项融资|||
预付款项||13,196,314.00|41,548,962.16
其他应收款|十七、2|12,504,202.28|9,466,445.71
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||94,484,703.87|45,779,377.87
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||48,025,661.81|1,838,492.59
流动资产合计||1,347,772,485.78|384,548,072.67
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|100,000.00|100,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||2,703,046.70|2,143,874.14
在建工程||239,639.33|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||2,479,354.17|2,546,729.43
无形资产||2,191,240.96|948,700.04
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||166,659.68|266,971.38
递延所得税资产||1,258,963.05|112,443.37
其他非流动资产||180,000.00|
非流动资产合计||9,318,903.89|6,118,718.36
资产总计||1,357,091,389.67|390,666,791.03
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||901,102.07|2,111,365.45
预收款项|||
合同负债||1,461,208.44|1,537,742.46
应付职工薪酬||11,220,110.49|9,395,249.54
应交税费||437,342.29|1,781,666.44
其他应付款||17,393,235.88|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,633,883.63|1,472,544.91
其他流动负债||154,860.01|194,347.46
流动负债合计||33,201,742.81|16,492,916.26
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||631,347.25|950,314.18
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||631,347.25|950,314.18
负债合计||33,833,090.06|17,443,230.44
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||66,560,000.00|49,920,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,132,126,491.65|223,688,591.87
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||12,218,107.66|9,722,423.74
未分配利润||112,353,700.30|89,892,544.98
所有者权益(或股东权益)合计||1,323,258,299.61|373,223,560.59
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,357,091,389.67|390,666,791.03
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||111,043,287.25|173,411,213.21
其中:营业收入|七、61|111,043,287.25|173,411,213.21
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本|七、61|102,278,420.91|106,464,503.14
其中:营业成本|七、61|33,483,003.95|54,425,510.77
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|897,161.80|1,698,387.39
销售费用|七、63|6,458,213.34|6,738,475.64
管理费用|七、64|17,129,192.13|12,420,273.84
研发费用|七、65|47,859,778.37|31,326,680.53
财务费用|七、66|-3,548,928.68|-144,825.03
其中:利息费用||125,493.13|137,952.01
利息收入||3,695,841.11|310,295.49
加:其他收益|七、67|16,222,340.46|11,745,897.43
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|3,823,491.27|5,472,904.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-448,015.70|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-42,146.64|125,495.50
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-6,909,642.54|189,566.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||21,410,893.19|84,480,574.78
加:营业外收入|七、74|7,406.40|99,028.98
减:营业外支出|七、75|14,758.93|3,240.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||21,403,540.66|84,576,363.12
减:所得税费用|七、76|-721,546.46|7,224,825.68
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||22,125,087.12|77,351,537.44
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||22,125,087.12|77,351,537.44
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||22,125,087.12|77,351,537.44
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||22,125,087.12|77,351,537.44
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||22,125,087.12|77,351,537.44
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.39|1.63
(二)稀释每股收益(元/股)||0.39|1.63
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为:0 元。公司负责人:吕汉泉主管会计工作负责人:周芸芝会计机构负责人:周芸芝
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|111,043,287.25|173,411,213.21
减:营业成本||33,483,003.95|54,425,510.77
税金及附加||888,861.91|1,694,455.81
销售费用||4,998,047.48|5,515,847.41
管理费用||16,711,207.66|12,051,637.48
研发费用||46,901,484.96|31,900,936.91
财务费用||-3,598,159.63|-171,048.34
其中:利息费用||76,491.86|116,621.93
利息收入||3,693,544.80|309,570.67
加:其他收益||16,203,077.95|11,732,620.97
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|3,823,491.27|5,472,904.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-448,015.70|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-85,106.59|163,908.85
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-6,909,642.54|189,566.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||24,242,645.31|85,552,874.77
加:营业外收入||7,406.40|99,028.98
减:营业外支出||14,758.93|3,240.64
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||24,235,292.78|85,648,663.11
减:所得税费用||-721,546.46|7,224,825.68
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||24,956,839.24|78,423,837.43
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||24,956,839.24|78,423,837.43
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||24,956,839.24|78,423,837.43
七、每股收益:|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||141,227,775.60|207,310,984.55
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||6,693,740.54|11,482,098.59
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|13,820,819.40|4,544,429.19
经营活动现金流入小计||161,742,335.54|223,337,512.33
购买商品、接受劳务支付的现金||68,617,108.38|104,169,688.80
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||45,478,555.27|33,402,598.07
支付的各项税费||15,537,821.70|23,874,408.71
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|16,308,749.69|7,878,358.13
经营活动现金流出小计||145,942,235.04|169,325,053.71
经营活动产生的现金流量净额||15,800,100.50|54,012,458.62
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||3,391,094.01|5,472,904.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,260.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|793,989,100.00|721,200,000.00
投资活动现金流入小计||797,381,454.01|726,672,904.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,885,325.10|2,707,028.99
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|1,013,989,100.00|721,200,000.00
投资活动现金流出小计||1,017,874,425.10|723,907,028.99
投资活动产生的现金流量净额||-220,492,971.09|2,765,875.84
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||948,428,416.00|147,600,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||948,428,416.00|147,600,000.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|36,383,670.94|3,407,308.50
筹资活动现金流出小计||36,383,670.94|3,407,308.50
筹资活动产生的现金流量净额||912,044,745.06|144,192,691.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,135.08|-9,939.39
五、现金及现金等价物净增加额||707,344,739.39|200,961,086.57
加:期初现金及现金等价物余额||275,622,847.59|74,661,761.02
六、期末现金及现金等价物余额|七、79|982,967,586.98|275,622,847.59
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||141,227,775.60|207,310,984.55
收到的税费返还||6,693,740.54|11,482,098.59
收到其他与经营活动有关的现金||13,686,260.58|4,530,427.91
经营活动现金流入小计||161,607,776.72|223,323,511.05
购买商品、接受劳务支付的现金||68,563,404.50|104,167,089.39
支付给职工及为职工支付的现金||39,127,277.31|28,884,206.10
支付的各项税费||15,437,471.45|23,830,655.33
支付其他与经营活动有关的现金||23,323,137.46|13,010,661.14
经营活动现金流出小计||146,451,290.72|169,892,611.96
经营活动产生的现金流量净额||15,156,486.00|53,430,899.09
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||3,391,094.01|5,472,904.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,260.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||793,989,100.00|721,200,000.00
投资活动现金流入小计||797,381,454.01|726,672,904.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,831,914.16|2,456,618.37
投资支付的现金|||100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,013,989,100.00|721,200,000.00
投资活动现金流出小计||1,017,821,014.16|723,756,618.37
投资活动产生的现金流量净额||-220,439,560.15|2,916,286.46
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||948,428,416.00|147,600,000.00
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||948,428,416.00|147,600,000.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||35,848,762.44|2,900,895.00
筹资活动现金流出小计||35,848,762.44|2,900,895.00
筹资活动产生的现金流量净额||912,579,653.56|144,699,105.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,135.08|-9,939.39
五、现金及现金等价物净增加额||707,289,444.33|201,036,351.16
加:期初现金及现金等价物余额||275,274,375.27|74,238,024.11
六、期末现金及现金等价物余额||982,563,819.60|275,274,375.27
项目|2022 年度||
|归属于母公司所有者权益||所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|少数股东权益|
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|49,920,000.00||||223,688,591.87||||9,722,423.74||79,756,475.47||363,087,491.08||363,087,491.08
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|49,920,000.00||||223,688,591.87||||9,722,423.74||79,756,475.47||363,087,491.08||363,087,491.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|16,640,000.00||||908,437,899.78||||2,495,683.92||19,629,403.20||947,202,986.90||947,202,986.90
(一)综合收益总额|||||||||||22,125,087.12||22,125,087.12||22,125,087.12
(二)所有者投入和减少资本|16,640,000.00||||908,437,899.78||||||||925,077,899.78||925,077,899.78
1.所有者投入的普通股|16,640,000.00||||903,897,016.65||||||||920,537,016.65||920,537,016.65
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,540,883.13||||||||4,540,883.13||4,540,883.13
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,495,683.92||-2,495,683.92||||
1.提取盈余公积|||||||||2,495,683.92||-2,495,683.92||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|66,560,000.00||||1,132,126,491.65||||12,218,107.66||99,385,878.67||1,310,290,477.98||1,310,290,477.98
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|45,000,000.00||||76,583,617.16||||1,880,040.00||10,247,321.77||133,710,978.93||133,710,978.93
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|45,000,000.00||||76,583,617.16||||1,880,040.00||10,247,321.77||133,710,978.93||133,710,978.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,920,000.00||||147,104,974.71||||7,842,383.74||69,509,153.70||229,376,512.15||229,376,512.15
(一)综合收益总额|||||||||||77,351,537.44||77,351,537.44||77,351,537.44
(二)所有者投入和减少资本|4,920,000.00||||147,104,974.71||||||||152,024,974.71||152,024,974.71
1.所有者投入的普通股|4,920,000.00||||142,680,000.00||||||||147,600,000.00||147,600,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,424,974.71||||||||4,424,974.71||4,424,974.71
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,842,383.74||-7,842,383.74||||
1.提取盈余公积|||||||||7,842,383.74||-7,842,383.74||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|49,920,000.00||||223,688,591.87||||9,722,423.74||79,756,475.47||363,087,491.08||363,087,491.08
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|49,920,000.00||||223,688,591.87||||9,722,423.74|89,892,544.98|373,223,560.59
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|49,920,000.00||||223,688,591.87||||9,722,423.74|89,892,544.98|373,223,560.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|16,640,000.00||||908,437,899.78||||2,495,683.92|22,461,155.32|950,034,739.02
(一)综合收益总额||||||||||24,956,839.24|24,956,839.24
(二)所有者投入和减少资本|16,640,000.00||||908,437,899.78||||||925,077,899.78
1.所有者投入的普通股|16,640,000.00||||903,897,016.65||||||920,537,016.65
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,540,883.13||||||4,540,883.13
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,495,683.92|-2,495,683.92|
1.提取盈余公积|||||||||2,495,683.92|-2,495,683.92|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|66,560,000.00||||1,132,126,491.65||||12,218,107.66|112,353,700.30|1,323,258,299.61
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|45,000,000.00||||76,583,617.16||||1,880,040.00|19,311,091.29|142,774,748.45
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|45,000,000.00||||76,583,617.16||||1,880,040.00|19,311,091.29|142,774,748.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,920,000.00||||147,104,974.71||||7,842,383.74|70,581,453.69|230,448,812.14
(一)综合收益总额||||||||||78,423,837.43|78,423,837.43
(二)所有者投入和减少资本|4,920,000.00||||147,104,974.71||||||152,024,974.71
1.所有者投入的普通股|4,920,000.00||||142,680,000.00||||||147,600,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,424,974.71||||||4,424,974.71
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,842,383.74|-7,842,383.74|
1.提取盈余公积|||||||||7,842,383.74|-7,842,383.74|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|49,920,000.00||||223,688,591.87||||9,722,423.74|89,892,544.98|373,223,560.59
杭州晶华微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原杭州晶华微电子有限公司(以下简称晶华微有限公司),晶华微有限公司系由自然人吕汉泉出资组建,于2005年2月24日在杭州高新技术产业开发区(滨江)市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有社会信用代码为91330108770816153N的营业执照,注册资本66,560,000.00元,股份总数66,560,000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股51,069,525 股;无限售条件的流通股份:A 股15,490,475股。公司股票已于2022年7月29日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为高性能模拟及数模混合集成电路的研发和销售。产品主要有:医疗健康SoC芯片、工业控制及仪表芯片、智能感知SoC 芯片等。
本财务报表业经公司2023年4月26日一届二十次董事会批准对外报出。
本公司将深圳晶嘉华电子有限公司(以下简称晶嘉华公司)1家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本报告第十节财务报告之九、在其他主体中的权益。
(1).同一控制下企业合并的会计处理方法
(2).非同一控制下企业合并的会计处理方法
3不属于上述1或2的财务担保合同,以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A、按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
1当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: A、收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
B、金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1-3 个月(含,下同)|1.00
4 个月-1 年|5.00
1-2 年|20.00
2-3 年|50.00
3 年以上|100.00
详见第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“10金融工具”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
通用设备|年限平均法|5|10.00%|18.00%
专用设备|年限平均法|5|10.00%|18.00%
运输工具|年限平均法|5|10.00%|18.00%
详见第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“42租赁”。
1)无形资产包括软件等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
软件|3-4
3)无形资产减值测试详见第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计“30长期资产减值”。
益:1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
公司芯片销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认签收、已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得报关单、提单等单据,已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企|不适用|该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。||
公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定。|不适用|该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。|不适用|该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。|不适用|该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%、3%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
公司|15
晶嘉华公司|25
(1)增值税优惠
1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)的规定,公司销售自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2)根据财政部、税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020 年第13 号),自2020 年3 月1 日至5 月31 日,对除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。根据财政部、税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022 年第15 号)等,上述税收优惠政策实施期限延长至2022 年3 月31 日。晶嘉华公司符合增值税小规模纳税人,至2022 年3 月31 日适用1%的征收率缴纳增值税。
(2)城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加优惠
根据广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《我省实施小微企业“六税两费”减免政策的通
知》(粤财法〔2022〕10 号),2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用
税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。晶嘉华公司符合增值税小规模纳税人,减按50%缴纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
(3)企业所得税优惠
经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过,公司取得编号为 GR202233010603 的高新技术企业认定证书,自2022 年起3 年内按15%的税率计缴企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|982,963,126.98|275,615,065.59
其他货币资金|4,460.00|7,782.00
合计|982,967,586.98|275,622,847.59
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|189,551,984.30|
其中:||
理财产品|189,551,984.30|
合计|189,551,984.30|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||694,793.00
合计||694,793.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1-3 个月|6,559,738.71
4-12 个月|1,001,745.90
1年以内小计|7,561,484.61
合计|7,561,484.61
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|7,561,484.61|100.00|115,684.69|1.53|7,445,799.92|10,046,704.15|100.00|101,078.08|1.01|9,945,626.07
其中:||||||||||
账龄组合|7,561,484.61|100.00|115,684.69|1.53|7,445,799.92|10,046,704.15|100.00|101,078.08|1.01|9,945,626.07
合计|7,561,484.61|/|115,684.69|/|7,445,799.92|10,046,704.15|/|101,078.08|/|9,945,626.07
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1-3 个月|6,559,738.71|65,597.39|1.00
4-12 个月|1,001,745.90|50,087.30|5.00
合计|7,561,484.61|115,684.69|1.53
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|101,078.08|14,606.61||||115,684.69
合计|101,078.08|14,606.61||||115,684.69
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|1,488,599.00|19.68|25,657.19
客户二|907,796.70|12.01|17,517.32
客户三|501,113.80|6.63|5,011.14
客户四|468,420.00|6.19|23,421.00
客户五|468,000.00|6.19|4,680.00
合计|3,833,929.50|50.70|76,286.65
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|0|0
合计|0|0
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|3,512,400.00
小计|3,512,400.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|12,979,287.14|97.89|40,006,523.22|96.28
1 至2年|279,264.15|2.11|1,546,765.35|3.72
合计|13,258,551.29|100.00|41,553,288.57|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|12,472,225.91|94.07
供应商二|323,624.59|2.44
供应商三|129,864.15|0.98
供应商四|86,560.00|0.65
供应商五|68,000.00|0.51
合计|13,080,274.65|98.65
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|298,422.12|330,705.60
合计|298,422.12|330,705.60
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|108,256.55
1 年以内小计|108,256.55
1 至2 年|243,848.00
2 至3 年|1,000.00
3 年以上|193,000.00
合计|546,104.55
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|545,104.55|550,848.00
其他|1,000.00|
合计|546,104.55|550,848.00
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|12,192.40|200.00|207,750.00|220,142.40
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-12,192.40|12,192.40||
--转入第三阶段||-200.00|200.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|5,412.83|36,577.20|-14,450.00|27,540.03
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|5,412.83|48,769.60|193,500.00|247,682.43
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|220,142.40|27,540.03||||247,682.43
合计|220,142.40|27,540.03||||247,682.43
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|押金保证金|192,000.00|3年以上|35.15|192,000.00
单位二|押金保证金|137,331.00|1-2 年|25.15|27,466.20
单位三|押金保证金|90,267.00|1-2 年|16.53|18,053.40
单位四|押金保证金|58,300.00|1年以内|10.68|2,915.00
单位五|押金保证金|46,121.40|1年以内|8.45|2,306.07
合计||524,019.40||95.96|242,740.67
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|60,669,182.67|2,362,198.89|58,306,983.78|7,654,064.59|136,163.14|7,517,901.45
在产品|22,166,992.95|3,048,187.85|19,118,805.10|19,931,464.64|196,449.92|19,735,014.72
库存商品|14,150,251.87|2,059,992.58|12,090,259.29|16,818,748.91|532,613.49|16,286,135.42
发出商品|2,023,345.89|100,597.76|1,922,748.13|||
委托加工物资|3,075,688.07|29,780.50|3,045,907.57|2,240,326.28||2,240,326.28
合同履约成本||||||
合计|102,085,461.45|7,600,757.58|94,484,703.87|46,644,604.42|865,226.55|45,779,377.87
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|136,163.14|2,226,035.75||||2,362,198.89
在产品|196,449.92|2,851,737.93||||3,048,187.85
库存商品|532,613.49|1,701,490.60||174,111.51||2,059,992.58
发出商品||100,597.76||||100,597.76
委托加工物资||29,780.50||||29,780.50
合同履约成本||||||
合计|865,226.55|6,909,642.54||174,111.51||7,600,757.58
项目|期末余额|期初余额
理财产品|30,432,397.26|
待抵扣增值税|12,988,181.66|343,235.79
预缴企业所得税|4,062,040.17|
待摊费用|547,242.72|151,860.57
预付上市费用||1,343,396.23
合计|48,029,861.81|1,838,492.59
项目|期末余额|期初余额
固定资产|3,008,174.05|2,497,382.11
固定资产清理||
合计|3,008,174.05|2,497,382.11
项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额||1,414,273.30|1,781,338.48|705,592.92|3,901,204.70
2.本期增加金额||667,223.75|528,887.40||1,196,111.15
(1)购置||667,223.75|528,887.40||1,196,111.15
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||23,470.10|13,434.18||36,904.28
(1)处置或报废||23,470.10|13,434.18||36,904.28
4.期末余额||2,058,026.95|2,296,791.70|705,592.92|5,060,411.57
二、累计折旧|||||
1.期初余额||375,765.44|941,024.27|87,032.88|1,403,822.59
2.本期增加金额||295,846.02|247,523.35|134,062.56|677,431.93
(1)计提||295,846.02|247,523.35|134,062.56|677,431.93
3.本期减少金额||16,926.24|12,090.76||29,017.00
(1)处置或报废||16,926.24|12,090.76||29,017.00
4.期末余额||654,685.22|1,176,456.86|221,095.44|2,052,237.52
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||