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根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),自2016年5 月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。建筑业、房地
产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税,除提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,提供有形动产租赁服务,境内单位和个人发生的跨境应税行为外,税率为6%。根据财税〔2016〕36号文件附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。因此,公司的技术服务收入根据此政策适用6%的增值税税率,经纳税人所在地省级科技主管部门认定的技术开发服务收入免征增值税。
(2)湖湘促进中心增值税优惠政策
2022年9月1日以前,湖湘促进中心为小规模纳税人。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)及《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2020年第24号)的规定,自2020年3月1日至12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13
号)、《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022 年第15 号)规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022年第15号)的规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适
用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。2022年9月1日,湖湘促进中心变更为一般纳税人。根据2016年12月21日财政部国家
税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知财税〔2016〕140号,非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务,以及销售技术、著作权等无形资产,可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税。
(1)公司所得税优惠政策
根据2020 年颁发的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)第四条规定,国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。本公司2022年度按照10%的税率征收企业所得税。
(2)湖湘促进中心所得税优惠政策
根据2021年4月2日财政部、税务总局公布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日,因此湖湘促进中心2022年实际所得税税率为2.5%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|661,595,456.65|54,135,102.42
其他货币资金||
合计|661,595,456.65|54,135,102.42
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
1、期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项878,800.00 元。
2、期末均无存放在境外的款项及存在潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|342,454,408.34|181,000,000.00
其中:||
理财产品|110,454,408.34|181,000,000.00
结构性存款|232,000,000.00|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|342,454,408.34|181,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|6,640,226.61|4,565,992.67
商业承兑票据|1,543,600.00|1,159,098.00
坏账准备|-104,880.00|-104,659.80
合计|8,078,946.61|5,620,430.87
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票组合|6,640,226.61|81.14|||6,640,226.61|4,565,992.67|79.75|||4,565,992.67
商业承兑汇票组合|1,543,600.00|18.86|104,880.00|6.79|1,438,720.00|1,159,098.00|20.25|104,659.80|9.03|1,054,438.20
合计|8,183,826.61|100|104,880.00||8,078,946.61|5,725,090.67|100|104,659.80||5,620,430.87
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|6,640,226.61||
商业承兑汇票组合|1,543,600.00|104,880.00|6.79
合计|8,183,826.61|104,880.00|
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备|104,659.80|220.20|||104,880.00
合计|104,659.80|220.20|||104,880.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|287,804,198.97
|
1年以内小计|287,804,198.97
1至2年|88,353,699.58
2至3年|2,964,192.46
3年以上|
3至4年|668,641.05
4至5年|449,000.00
5年以上|112,949.99
合计|380,352,682.05
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备|380,352,682.05|100|24,624,888.92|6.47|355,727,793.13|146,512,475.22|100|9,028,614.83|6.16|137,483,860.39
合计|380,352,682.05|100|24,624,888.92|6.47|355,727,793.13|146,512,475.22|100|9,028,614.83|6.16|137,483,860.39
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备|380,352,682.05|24,624,888.92|6.47
合计|380,352,682.05|24,624,888.92|6.47
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|9,028,614.83|15,662,075.81||65,801.72||24,624,888.92
合计|9,028,614.83|15,662,075.81||65,801.72||24,624,888.92
项目|核销金额
实际核销的应收账款|65,801.72
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总|295,384,508.35|77.67|18,526,034.66
合计|295,384,508.35|77.67|18,526,034.66
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|2,279,986.37|100|4,627,896.07|99.97
1至2年|||1,340.00|0.03
2至3年||||
3年以上||||
合计|2,279,986.37|100|4,629,236.07|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总|1,480,643.85|64.94
合计|1,480,643.85|64.94
期末预付款项前五名金额合计1,480,643.85元,占期末预付款项总额比例为64.94%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,139,565.03|1,559,129.57
合计|1,139,565.03|1,559,129.57
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|672,832.68
|
1年以内小计|672,832.68
1至2年|325,267.98
2至3年|259,541.00
3年以上|34,061.00
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|1,291,702.66
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
投标及履约保证金|480,820.00|1,042,611.25
备用金及其他往来款|810,882.66|669,998.74
合计|1,291,702.66|1,712,609.99
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|153,480.42|||153,480.42
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,357.21|||1,357.21
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|2,700.00|||2,700.00
其他变动||||
2022年12月31日余额|152,137.63|||152,137.63
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|153,480.42|1,357.21||2,700.00||152,137.63
合计|153,480.42|1,357.21||2,700.00||152,137.63
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|2,700.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
其他应收款1|投标及履约保证金|322,232.00|1年以内23,017.00元;1-2年85,197.00元;2-3年214,018.00元|24.95|52,474.15
其他应收款2|投标及履约保证金|100,000.00|1年以内|7.74|5,000.00
其他应收款3|备用金及其他往来款|78,368.00|1年以内|6.07|3,918.40
其他应收款4|投标及履约保证金|76,244.00|1-2 年|5.90|7,624.40
其他应收款5|备用金及其他往来款|75,102.96|1年以内|5.81|3,755.15
合计||651,946.96||50.47|72,772.10
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|5,127,759.11||5,127,759.11|13,437,573.35||13,437,573.35
在产品||||||
库存商品|6,443,431.73||6,443,431.73|3,146,364.77||3,146,364.77
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|30,433,412.27|1,375,653.76|29,057,758.51|50,674,625.67|1,006,586.27|49,668,039.40
合计|42,004,603.11|1,375,653.76|40,628,949.35|67,258,563.79|1,006,586.27|66,251,977.52
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|1,006,586.27|1,343,735.08||974,667.59||1,375,653.76
合计|1,006,586.27|1,343,735.08||974,667.59||1,375,653.76
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收已验收项目质保金|7,703,136.23|698,174.65|7,004,961.58|6,627,578.84|399,852.94|6,227,725.90
合计|7,703,136.23|698,174.65|7,004,961.58|6,627,578.84|399,852.94|6,227,725.90
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
应收已验收项目质保金|298,321.71|||
合计|298,321.71|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预缴所得税|9,101.68|20,482.23
 IPO 费用||1,169,811.31
合计|9,101.68|1,190,293.54
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
大额可转让存单|10,000,000.00||10,000,000.00|||
合计|10,000,000.00||10,000,000.00|||
项目|期末余额||||期初余额|||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
大额可转让存单|10,000,000.00|3.4%|3.4%|2024-02-09||||
合计|10,000,000.00|||||||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|6,636,833.43|7,111,133.85
固定资产清理||
合计|6,636,833.43|7,111,133.85
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额||13,967,711.66|1,124,557.38|466,631.83|15,558,900.87
2.本期增加金额||3,092,225.97|333,600.00||3,425,825.97
(1)购置||2,502,914.80|333,600.00||2,836,514.80
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)存货转入||589,311.17|||589,311.17
3.本期减少金额||642,601.29|27,125.85|5,960.00|675,687.14
(1)处置或报废||642,601.29|27,125.85|5,960.00|675,687.14
4.期末余额||16,417,336.34|1,431,031.53|460,671.83|18,309,039.70
二、累计折旧|||||
1.期初余额||7,521,176.94|721,543.09|205,046.99|8,447,767.02
2.本期增加金额||3,503,686.82|277,219.91|61,281.83|3,842,188.56
(1)计提||3,503,686.82|277,219.91|61,281.83|3,842,188.56
3.本期减少金额||610,308.76|4,294.96|3,145.59|617,749.31
(1)处置或报废||610,308.76|4,294.96|3,145.59|617,749.31
4.期末余额||10,414,555.00|994,468.04|263,183.23|11,672,206.27
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值||6,002,781.34|436,563.49|197,488.60|6,636,833.43
2.期初账面||6,446,534.72|403,014.29|261,584.84|7,111,133.85
价值|||||
项目|租入办公室|合计
一、账面原值||
1.期初余额|38,509,549.36|38,509,549.36
2.本期增加金额|171,737.29|171,737.29
新租|162,106.40|162,106.40
其他|9,630.89|9,630.89
3.本期减少金额|455,716.31|455,716.31
退租|99,893.19|99,893.19
其他|355,823.12|355,823.12
4.期末余额|38,225,570.34|38,225,570.34
二、累计折旧||
1.期初余额|5,752,685.45|5,752,685.45
2.本期增加金额|6,288,523.11|6,288,523.11
(1)计提|6,288,523.11|6,288,523.11
||
||
3.本期减少金额|38,420.46|38,420.46
(1)处置||
||
||
4.期末余额|12,002,788.10|12,002,788.10
(1)处置||
||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|26,222,782.24|26,222,782.24
2.期初账面价值|32,756,863.91|32,756,863.91
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额||||940,808.63|940,808.63
2.本期增加金额||||535,454.87|535,454.87
(1)购置||||535,454.87|535,454.87
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||||1,476,263.50|1,476,263.50
二、累计摊销|||||
1.期初余额||||315,859.52|315,859.52
2.本期增加金额||||236,200.99|236,200.99
(1)计提||||236,200.99|236,200.99
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||||552,060.51|552,060.51
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值||||924,202.99|924,202.99
2.期初账面价值||||624,949.11|624,949.11
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修等长期待摊费用|1,305,553.12|234,875.02|815,828.66||724,599.48
合计|1,305,553.12|234,875.02|815,828.66||724,599.48
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|26,842,323.50|2,684,232.35|10,689,271.71|1,068,927.17
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
预计负债|3,343,541.63|334,354.16|5,627,625.77|562,762.58
合计|30,185,865.13|3,018,586.51|16,316,897.48|1,631,689.75
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|2,681,477.78|810,837.37
减值准备及租赁影响|113,411.46|346,974.37
合计|2,794,889.24|1,157,811.74
年份|期末金额|期初金额|备注
2026年度|810,837.37|810,837.37|
2027年度|1,870,640.41||
合计|2,681,477.78|810,837.37|/
项目|期末余额|期初余额
货款|19,904,475.12|21,047,655.35
其他|713,744.56|1,654,693.75
合计|20,618,219.68|22,702,349.10
项目|期末余额|期初余额
项目进度款|30,202,790.13|27,173,835.85
合计|30,202,790.13|27,173,835.85
项目|变动金额|变动原因
项目进度款|3,028,954.28|在建项目增加,项目进度款随之增加
合计|3,028,954.28|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|31,507,220.06|133,907,076.95|125,396,933.01|40,017,364.00
二、离职后福利-设定提存计划||5,151,311.38|5,151,311.38|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|31,507,220.06|139,058,388.33|130,548,244.39|40,017,364.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|31,415,884.30|126,545,580.11|118,212,271.38|39,749,193.03
二、职工福利费||1,733,377.00|1,733,377.00|
三、社会保险费||2,949,115.90|2,949,115.90|
其中:医疗保险费||2,746,180.44|2,746,180.44|
工伤保险费||192,766.18|192,766.18|
生育保险费||10,169.28|10,169.28|
四、住房公积金||2,386,448.00|2,386,448.00|
五、工会经费和职工教育经费|91,335.76|292,555.94|115,720.73|268,170.97
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|31,507,220.06|133,907,076.95|125,396,933.01|40,017,364.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||4,951,546.42|4,951,546.42|
2、失业保险费||199,764.96|199,764.96|
3、企业年金缴费||||
合计||5,151,311.38|5,151,311.38|
项目|期末余额|期初余额
增值税|4,180,081.81|6,356,492.24
消费税||
营业税||
企业所得税|11,941,373.75|7,714,245.97
个人所得税|3,363,786.15|3,230,666.83
城市维护建设税|357,327.51|616,901.27
教育费附加及地方教育附加|255,343.16|440,643.77
其他|300,692.13|72,316.48
合计|20,398,604.51|18,431,266.56
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|1,004,467.76|2,149,303.26
合计|1,004,467.76|2,149,303.26
项目|期末余额|期初余额
应付员工报销款|625,549.79|1,807,997.58
其他|378,917.97|341,305.68
合计|1,004,467.76|2,149,303.26
项目|期末余额|期初余额
1 年内到期的长期借款||
1 年内到期的应付债券||
1 年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|5,647,287.46|5,272,070.71
合计|5,647,287.46|5,272,070.71
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|125,326.67|608,268.78
合计|125,326.67|608,268.78
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|25,975,414.42|33,228,945.04
减:未确认融资费用|2,801,529.89|4,136,782.86
合计|23,173,884.53|29,092,162.18
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|4,363,308.60|3,343,541.63|预提质保期售后服务费
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
合计|4,363,308.60|3,343,541.63|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|153,888.76||153,888.76||
合计|153,888.76||153,888.76||
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|39,633,543.00|13,211,181.00||||13,211,181.00|52,844,724.00
根据上海证券交易所关于公司首次公开发行股票并在科创板上市审核意见及批文、中国证券监督管理委员会于2022年9月13日出具的《关于同意湖南麒麟信安科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可(2022)2092号),公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股)13,211,181股,每股面值人民币1.00元,发行价格每股人民币68.89元,募集资金总额为人民币910,118,259.09元,扣除本次发行费用人民币76,927,075.33元(不含发行费用的可抵扣增值税进项税额),募集资金净额为833,191,183.76万元,其中,13,211,181.00元计入股本,819,980,002.76元计入资本公积-股本溢价。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|114,366,687.37|819,980,002.76||934,346,690.13
其他资本公积|7,561,150.68|||7,561,150.68
合计|121,927,838.05|819,980,002.76||941,907,840.81
本期资本公积增加系本年实际募集资金净额人民币833,191,183.76 元,其中股本增加13,211,181元,剩余部分819,980,002.76 元计入资本公积。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|23,485,555.70|6,723,657.72||30,209,213.42
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|23,485,555.70|6,723,657.72||30,209,213.42
公司法定盈余公积金提取比例为10%,当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时,不再提取。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|175,027,335.41|86,420,372.65
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|175,027,335.41|86,420,372.65
加:本期归属于母公司所有者的净利润|128,649,231.10|111,547,427.64
减:提取法定盈余公积|6,723,657.72|11,275,231.45
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
现金分红||9,908,385.75
其他||1,756,847.68
期末未分配利润|296,952,908.79|175,027,335.41
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|395,818,696.39|115,240,461.88|332,120,740.41|108,564,336.63
其他业务|4,537,536.64|3,438,590.39|5,880,416.30|5,334,677.93
合计|400,356,233.03|118,679,052.27|338,001,156.71|113,899,014.56
合同分类|合计
商品类型|
操作系统|110,545,054.10
信息安全|182,229,901.28
云计算|99,944,908.97
技术开发服务|3,098,832.04
按经营地区分类|
华北地区|273,088,446.84
华东地区|51,469,208.61
华南地区|11,089,883.99
华中地区|15,631,080.36
西北地区|25,580,430.63
西南地区|8,726,564.52
东北地区|10,233,081.44
合计|395,818,696.39
2022年,公司主营业务收入在与购货方已经签署合同,根据合同约定将产品或服务交付给购货方,经购货方验收后一次性确认。
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|2,143,910.36|1,920,727.74
教育费附加||
教育费附加及地方教育附加|1,530,630.59|1,371,948.37
资源税||
房产税||
土地使用税||
车船使用税||
印花税||
其他|382,876.52|332,781.90
合计|4,057,417.47|3,625,458.01
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|47,944,577.63|29,922,826.02
使用权资产折旧与房屋租赁费|3,675,843.17|3,132,137.38
交通差旅费|1,762,737.59|2,101,587.36
售后服务费|5,937,280.45|5,004,642.43
业务招待费|5,921,999.72|3,160,323.56
投标中标服务费|441,017.46|451,297.49
产品检测认证评审及技术服务费|32,652.65|798,587.92
其他|2,724,589.65|3,142,777.52
合计|68,440,698.32|47,714,179.68
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|17,012,690.16|13,454,807.85
交通差旅费|914,091.94|1,101,662.58
办公通讯会议费|1,826,350.93|1,565,331.43
中介费用|2,353,460.81|2,735,435.43
业务招待费|1,570,704.22|1,182,446.39
招聘宣传人事费|1,664,783.13|1,790,941.21
折旧摊销|989,698.88|788,961.21
使用权资产折旧与房屋租赁费|790,228.11|688,334.31
其他|1,429,689.19|2,275,646.86
合计|28,551,697.37|25,583,567.27
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|58,126,651.45|50,482,337.49
测试服务费|471,236.36|3,689,245.24
差旅费|1,186,566.23|2,073,996.22
折旧摊销|2,117,332.90|2,071,677.58
使用权资产折旧与房屋租赁费|1,394,823.76|1,405,005.52
其他|1,448,724.84|470,548.57
合计|64,745,335.54|60,192,810.62
项目|本期发生额|上期发生额
利息费用|1,872,131.66|4,208,572.05
利息收入|-1,335,019.67|-62,610.59
手续费|32,986.21|27,466.60
合计|570,098.204|4,173,428.064
项目|本期发生额|上期发生额
税收返还|21,730,357.00|13,864,246.63
专项资金|3,200,000.00|7,060,800.00
研发补助|1,806,200.00|7,028,833.08
地方补助|3,811,473.76|2,881,500.77
国家核高基项目||1,842,811.24
基础软件项目||1,662,857.39
稳岗补贴|335,120.59|251,231.43
人才补贴||50,000.00
其他|81,655.65|54,038.59
合计|30,964,807.00|34,696,319.13
处置交易性金融资产取得的投资收益|6,074,713.07|6,749,241.68
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
其他投资收益||
||
合计|6,074,713.07|6,749,241.68
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失||
其他应收款坏账损失||
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
坏账损失|-15,663,653.22|-5,305,662.88
合计|-15,663,653.22|-5,305,662.88
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-776,153.64|-596,157.56
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
十三、合同资产减值准备|-298,321.71|-316,731.02
合计|-1,074,475.35|-912,888.58
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置损益|23,495.21|-33,395.59
||
合计|23,495.21|-33,395.59
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|3,600,000.00|2,000,000.00|3,600,000.00
其他|80,290.31|34,449.58|80,290.31
合计|3,680,290.31|2,034,449.58|3,680,290.31
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|31,609.68||31,609.68
其中:固定资产处置损失|31,609.68||31,609.68
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|||
其他|3,566.88|2,718.50|3,566.88
合计|35,176.56|2,718.50|35,176.56
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|12,019,599.98|9,256,452.91
递延所得税费用|-1,386,896.76|-765,837.20
合计|10,632,703.22|8,490,615.71
项目|本期发生额
利润总额|139,281,934.32
按法定/适用税率计算的所得税费用|13,928,193.43
子公司适用不同税率的影响|-379,230.89
调整以前期间所得税的影响|-54,371.62
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,528,407.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响|504,234.46
加计扣除的影响|-4,901,254.91
合并抵消对税前利润的影响|6,725.04
所得税费用|10,632,703.22
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|12,598,905.59|16,009,731.43
利息收入|1,335,019.67|62,610.59
其他|650,398.77|4,162,284.48
合计|14,584,324.03|20,234,626.50
项目|本期发生额|上期发生额
付现费用|27,202,908.71|26,926,005.20
其他|1,495,070.65|572,515.18
合计|28,697,979.36|27,498,520.38
项目|本期发生额|上期发生额
合并业务留存收益变化||1,756,847.68
业务合并支付的合并对价||20,961,145.60
支付租赁付款额|6,996,286.48|7,175,403.88
支付发行费用|25,901,562.24|350,000.00
合计|32,897,848.72|30,243,397.16
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|128,649,231.10|111,547,427.64
加:资产减值准备|1,074,475.35|912,888.58
信用减值损失|15,663,653.22|5,305,662.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|10,130,711.67|9,024,972.44
使用权资产摊销||
无形资产摊销|236,200.99|172,947.48
长期待摊费用摊销|815,828.66|1,575,973.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-23,495.21|33,395.59
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|31,609.68|
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)||
财务费用(收益以“-”号填列)|1,872,131.66|4,208,572.05
投资损失(收益以“-”号填列)|-6,074,713.07|-6,749,241.68
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-1,386,896.76|-765,837.20
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)||
存货的减少(增加以“-”号填列)|24,257,563.36|7,319,376.94
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-235,709,481.22|-94,232,090.25
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|14,007,091.11|-14,962,102.15
其他||
经营活动产生的现金流量净额|-46,456,089.46|23,391,945.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|610,616,656.65|34,104,652.42
减:现金的期初余额|34,104,652.42|17,362,807.66
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|576,512,004.23|16,741,844.76
项目|期末余额|期初余额
一、现金|610,616,656.65|34,104,652.42
其中:库存现金||
可随时用于支付的银行存款|610,616,656.65|34,104,652.42
可随时用于支付的其他货币资金||
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|610,616,656.65|34,104,652.42
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
期末货币资金余额与上表中的现金及现金等价物余额的差额为受限的货币资金和期末未到期的定期存款,不符合现金及现金等价物定义。
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|878,800.00|保证金
应收票据||
存货||
固定资产||
无形资产||
合计|878,800.00|/
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
税收返还|21,730,357.00|其他收益|21,730,357.00
专项资金|3,200,000.00|其他收益|3,200,000.00
地方补助|3,657,585.00|其他收益|3,657,585.00
地方补助|3,600,000.00|营业外收入|3,600,000.00
研发补助|1,806,200.00|其他收益|1,806,200.00
稳岗补贴|335,120.59|其他收益|335,120.59
合计|34,329,262.59||34,329,262.59
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
陕西麒麟信安信息科技有限公司|西安|西安|开展研发以及该区域的产品市场推广和技术支持服务|100||新设
长沙市湖湘军民融合促进中心|长沙|长沙|提供行业资质培训、市场对接、项目孵化、政策辅导等公共服务|100||新设
本公司本期主要金融工具,包括银行借款和货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收票据、应收账款和应付账款、其他流动资产等。
本公司的金融工具导致的主要风险包括信用风险、流动风险及市场风险。
金融资产项目|以摊余成本计量|以公允价值计量且其变动计入其他收益|以公允价值计量且其变动计入当期损益|合计
货币资金|661,595,456.65|||661,595,456.65
交易性金融资产|||342,454,408.34|342,454,408.34
应收票据|8,078,946.61|||8,078,946.61
应收账款|355,727,793.13|||355,727,793.13
其他应收款|1,139,565.03|||1,139,565.03
债权投资|10,000,000.00|||10,000,000.00
合计|1,036,541,761.42||342,454,408.34|1,378,996,169.76
金融资产项目|以摊余成本计量|以公允价值计量且其变动计入其他收益|以公允价值计量且其变动计入当期损益|合计
货币资金|54,135,102.42|||54,135,102.42
交易性金融资产|||181,000,000.00|181,000,000.00
应收票据|5,620,430.87|||5,620,430.87
应收账款|137,483,860.39|||137,483,860.39
其他应收款|1,559,129.57|||1,559,129.57
合计|198,798,523.25||181,000,000.00|379,798,523.25
金融负债项目|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|以摊余成本计量|合计
应付账款||20,618,219.68|20,618,219.68
其他应付款||1,004,467.76|1,004,467.76
一年内到期的非流动负债||5,647,287.46|5,647,287.46
租赁负债||23,173,884.53|23,173,884.53
合计||50,443,859.43|50,443,859.43
金融负债项目|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|以摊余成本计量|合计
应付账款||22,702,349.10|22,702,349.10
其他应付款||2,149,303.26|2,149,303.26
一年内到期的非流动负债||5,272,070.71|5,272,070.71
租赁负债||29,092,162.18|29,092,162.18
合计||59,215,885.25|59,215,885.25
(二)金融工具风险
本公司在日常活动中面临各种的金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险和利率风险)。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项,最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款,主要存放于在国内商业银行;应收票据为银行承兑汇票或信用良好的第三方开出的商业承兑汇票。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为应收客户货款,相应主要客户系信用良好的第三方。公司建立了较为完善的跟踪收款制度,以确保应收账款不面临重大坏账风险。同时,公司制订了较为谨慎的应
收账款坏账准备计提政策,已在财务报表中合理计提了减值准备。综上所述,本公司管理层认为,本期应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。
流动风险,是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债项目|1年以内|1年以上|合计
应付账款|20,618,219.68||20,618,219.68
其他应付款|1,004,467.76||1,004,467.76
一年内到期的非流动负债(租赁负债-租赁付款额)|6,956,513.06||6,956,513.06
租赁负债-租赁付款额||25,975,414.42|25,975,414.42
合计|28,579,200.50|25,975,414.42|54,554,614.92
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定,故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本期本公司不存在美元等外币与部分客户货款,故本公司所面临的外汇风险并不重大。
项目|期末公允价值|||
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计
一、持续的公允价值计量||||
(一)交易性金融资产|||342,454,408.34|342,454,408.34
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||342,454,408.34|342,454,408.34
(1)债务工具投资||||
(2)权益工具投资||||
(3)衍生金融资产||||
(4)理财产品与结构性存款|||342,454,408.34|342,454,408.34
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
(1)债务工具投资||||
(2)权益工具投资||||
(二)其他债权投资||||
(三)其他权益工具投资||||
持续以公允价值计量的资产总额|||342,454,408.34|342,454,408.34
(六)交易性金融负债||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
其中:发行的交易性债券||||
衍生金融负债||||
其他||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
本企业子公司的情况详见附注“九、1、(1).企业集团的构成”。
其他关联方名称|其他关联方与本企业关系
湖南麒麟信息技术有限公司|实际控制人控制的企业
杨涛|实际控制人
杨庆|实际控制人近亲属
任启|股东、高管
李广辉|监事
湖南麒麟信息工程技术有限公司|实际控制人控制的企业
杨子嫣|高管
刘文清|股东、高管
申锟铠|股东、高管
关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度(如适用)|是否超过交易额度(如适用)|上期发生额
湖南麒麟信息技术有限公司|水电费、停车费|708,842.65|800,000.00|否|618,542.86
湖南麒麟信息工程技术有限公司|购买车辆||||27,125.85
出租方名称|租赁资产种类|简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)||未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)||支付的租金||承担的租赁负债利息支出||增加的使用权资产|
||本期发生额|上期发生额|本期发生额|上期发生额|本期发生额|上期发生额|本期发生额|上期发生额|本期发生额|上期发生额
杨涛|房产||29,625.00|||525,960.00|555,585.00|39,975.58|66,657.64|0.00|1,530,850.94
杨庆|房产|||||461,490.00|461,490.00|35,075.54|58,487.03|0.00|1,343,205.56
湖南麒麟信息技术有限公司|房产|||||2,806,345.5|2,600,280.00|871,443.49|925,738.35|0.00|20,142,272.86
担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕
杨涛|10,000,000.00|2022年1月4日|2022年12月14日|是
2020年3月24日,杨涛与交通银行股份有限公司湖南省分(支)行签订《保证合同》,约定杨涛为公司自2020 年3月24日至2023年3月23日期间在该银行发生的全部主合同提供最高额保证担保,担保债权之最高本金余额为人民币1,000.00 万元。
项目|本期发生额|上期发生额
关键管理人员报酬|636.51|588.50
项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额
应付账款|湖南麒麟信息技术有限公司|305,366.80|53,696.65
其他应付款|杨涛|22,245.04|20,153.40
其他应付款|李广辉|17,193.00|18,928.49
其他应付款|任启|153.00|4,092.00
其他应付款|杨子嫣||835.01
其他应付款|刘文清||6,731.00
其他应付款|申锟铠||2,953.61
合计||344,957.84|107,390.16
拟分配的利润或股利|25,893,914.76
经审议批准宣告发放的利润或股利|
公司董事会审议通过《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》,拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利4.9元(含税),同时公司拟以资本公积每10股转增4.9股。截至2022年12月31日,公司总股本
52,844,724股,以此计算合计拟派发现金红利25,893,914.76(含税),公积金转增股本
25,893,915 股(本次转增股数系公司根据实际计算四舍五入所得,如有尾差,系取整所致。公司总股本数以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登记结果为准)。本预案待股东大会通过后实施。
公司于2023年3 月24日召开第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案;2023年4月10日,公司召开2023年第一次临时股东大会,审议并通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,拟授予的限制性股票数量为20.00万股,约占本年末公司股本总额5,284.4724万股的0.38%,其中首次授予16.02万股,约占本年末公司股本总额的0.30%,约占本次授予权益总额的80.10%,预留3.98万股,约占本年末公司股本总额的0.08%,约占本次授予权益总额的19.90%。
公司于2023年4 月3日召开第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于募投项目新增实施主体并投资设立子公司的议案》。2023年4月11日,该全资子公司完成了工商设立登记手续并取得了湖南湘江新区管理委员会行政审批服务局颁发的《营业执照》,公司名称:湖南欧拉创新中心有限公司;统一社会信用证代码:91430100MACDMLX67J;类型:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资);法定代表人:刘文清;注册资本:人民币1,000万元整;住所:长沙高
新开发区麒云路20 号湖南麒麟信息技术有限公司2 号厂房301;经营范围:一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服务,科技中介服务,工程和技术研究和试验发展;软件开发;会议及展览服务;市场营销策划;创业空间服务;信息系统集成服务;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);安全咨询服务;数据处理服务;网络与信息安全软件开发;标准化服务;市场调查(不含涉外调查);计算机软硬件及辅助设备零售;销售代理;软件销售(除依法经批准的项目,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
除上述事项外,截至本财务报表批准报出日,公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。
由于公司的收入和资产主要与软件和信息技术服务业相关,不同项目具有相似的经济特征,故无须列报更详细的经营分部信息。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|285,662,398.97
|
1年以内小计|285,662,398.97
1至2年|88,353,699.58
2至3年|2,964,192.46
3年以上|
3至4年|668,641.05
4至5年|449,000.00
5年以上|112,949.99
合计|378,210,882.05
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备|378,210,882.05|100|24,517,798.92|6.48|353,693,083.13|146,512,475.22|100|9,028,614.83|6.16|137,483,860.39
||||||||||
合计|378,210,882.05|100|24,517,798.92|6.48|353,693,083.13|146,512,475.22|100|9,028,614.83|6.16|137,483,860.39
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备|378,210,882.05|24,517,798.92|6.48
|||
合计|378,210,882.05|24,517,798.92|6.48
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|9,028,614.83|15,554,985.81||65,801.72||24,517,798.92
||||||
合计|9,028,614.83|15,554,985.81||65,801.72||24,517,798.92
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总|295,384,508.35|78.10|18,526,034.66
合计|295,384,508.35|78.10|18,526,034.66
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|2,976,854.29|1,484,691.24
合计|2,976,854.29|1,484,691.24
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,661,017.46
|
1年以内小计|2,661,017.46
1至2年|268,141.00
2至3年|259,451.00
3年以上|34,061.00
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|3,222,670.46
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
投标及履约保证金|480,820.00|1,042,611.25
备用金及其他往来款|2,741,850.46|591,637.86
小计|3,222,670.46|1,634,249.11
减:坏账准备|245,816.17|149,557.87
合计|2,976,854.29|1,484,691.24
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|149,557.87|||149,557.87
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||