TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
项目|预计使用寿命依据|期限(年)
软件|预计受益期限|10
商标|预计受益期限|10
专利权|预计受益期限|10
特许权|预计受益期限|10
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价
值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不
一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2017 年7 月5 日发布《企业会计准则第14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收
入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(1)国内销售在满足以下条件时,确认收入:
根据与客户之间销售合同或订单组织发货,客户签收时确认收入;
(2)国外销售在满足以下条件时,确认收入:
根据与客户之间的出口合同或订单组织发货,按照报关单上载明的出口日期确认收入。
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法,,具体会计处理如下:
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
1.租赁的分类
本公司作为出租人时,根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2.金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3.存货跌价准备
4.非金融非流动资产减值
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5.折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6.递延所得税资产
7.所得税
8.预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
9.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号,以下简称“解释15号”),本公司自2022年1 月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)|[注1]
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2022年11 月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)|[注2]
[注1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理,解释15号规定应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
(2)关于亏损合同的判断,解释15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。[注2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理,解释16号规定对于企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理,解释16 号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
税种|计税依据|税率|备注
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%、6%、3%|[注1]
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%|[注2]
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%|[注3]
[注1] 根据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)的规定,公司自产试剂销售收入2019年度适用增值税征收率为3%;技术服务收入增值税征收率为6%;杭州博康生物科技有限公司(以下简称杭州博康)采购增值税税率为3%的产品再销售适用3%增值税税率;上海之江生物工程有限公司(以下简称之江工程)为小规模纳税人,增值税税率为3%。
[注2] 根据《中华人民共和国城市维护建设税法》(中华人民共和国主席令第五十一号)和《财政部税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》(财政部税务总局〔2021〕28号)有关规定,公司城建税税率由7%调至5%;之江科技城建税税率为5%;杭州博康城建税税率为7%;上海奥润城建税税率为5%;之江工程城建税税率为5%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
之江科技|15%
 LIFERIVER BIO-TECH UNITED STATES CORP(以下简称之江美国)|按美国税法规定的累进税率缴纳企业所得税
除上述以外的其他纳税主体|25%
1.高新技术企业所得税率
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,上海市科学技术局、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》(本公司和之江科技的编号分别为:证书编号GR202131001090;证书编号 GR202131000702),认定公司为高新技术企业,认定有效期为三年,享有所得税按应纳所得额的15%税率计缴的资格。
2.研发费用加计扣除
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》规定,公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠,之江生物、之江科技报告期内均适用此政策。
3.依照3%征收率计算缴纳增值税
根据财税[2009]9 号第二条第(三)项和财税[2014]57号第二条,用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。2022 年度,之江生物及杭州博康销售生物制品按照3%征收率计算缴纳增值税。
4.小规模纳税人减按1%征收率计算缴纳增值税
根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财税[2020] 13 号),自2020年3月1日至5月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财税[2021] 7号),财税[2020] 13 号规定的税收优惠政策,执行期限延长至2021年12月31日。
根据《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财税[2022]15 号),财税[2021] 7 号第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022 年3 月31 日;自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。之江工程2022 年1-7 月作为小规模纳税人按照1%征收率计算缴纳增值税。
5.根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税[2022]10号),由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。之江工程2022 年1-7 月作为小规模纳税人按照减半征收计算缴纳以上税种。
6.根据《上海市人民政府关于印发<上海市加快经济恢复和重振行动方案>的通知》(沪府规〔2022〕5号)规定,因受疫情影响,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的纳税人,可申请减免2022年第二、三季度自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税,对从事国家限制或不鼓励发展的产业不予减免税。之江生物2022年第
二、三季度房产税及城镇土地使用税予以减免。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|125,503.54|92,226.19
银行存款|3,129,407,864.40|2,935,482,960.05
其他货币资金|18,190,383.94|349,783.93
合计|3,147,723,751.88|2,935,924,970.17
其中:存放在境外的款项总额|29,036,798.20|28,034,823.12
存放财务公司款项|0.00|0.00
项目|期末余额|期初余额
信用卡保证金|209,561.19|191,783.93
久悬户冻结资金|38,640.47|0.00
保函保证金|0.00|158,000.00
合计|248,201.66|349,783.93
外币货币资金明细情况详见本附注七82“外币货币性项目”之说明。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|7,200.00|2,900,000.00
商业承兑票据||
减:坏账准备||
合计|7,200.00|2,900,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内小计|218,436,816.58
1至2年|19,712,847.74
2至3年|8,675,154.69
3年以上|14,880,029.49
合计|261,704,848.50
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|261,704,848.50|100.00|34,082,017.22|13.02|227,622,831.28|243,226,266.38|100.00|27,732,285.17|11.40|215,493,981.21
其中:||||||||||
账龄组合|261,704,848.50|100.00|34,082,017.22|13.02|227,622,831.28|243,226,266.38|100.00|27,732,285.17|11.40|215,493,981.21
合计|261,704,848.50|/|34,082,017.22|/|227,622,831.28|243,226,266.38|/|27,732,285.17|/|215,493,981.21
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|218,436,816.58|10,921,840.83|5.00
1-2年|19,712,847.74|3,942,569.55|20.00
2-3年|8,675,154.69|4,337,577.35|50.00
3-4年|14,880,029.49|14,880,029.49|100.00
合计|261,704,848.50|34,082,017.22|13.02
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|27,732,285.17|6,349,732.05||||34,082,017.22
合计|27,732,285.17|6,349,732.05||||34,082,017.22
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
中国医药集团下属公司[注1]|25,086,994.69|9.59|1,308,468.86
上海之江医学检验所有限公司|14,660,078.88|5.60|739,393.94
上海益健医学服务有限责任公司|8,513,580.00|3 25|425,679.00
上海医药集团下属公司[注2]|6,095,134.50|2.33|311, 506.73
淄博市中心医院|5,323,614.81|2.03|267,411.94
合计|59,679,402.88|22.80|3,052,460.47
[注1]中国医药集团下属公司包含如下公司:国药控股医疗器械(北京)有限公司、国药控股北京华鸿有限公司、福建国药器械有限公司、国药集团福建医学检验所有限公司、国药集团广东省医学检验有限公司、国药控股黔西南有限公司、国药乐仁堂器械河北供应链有限公司、国药器械恩施有限公司、国药器械山东医学检验有限公司、国药控股山西润禾医药有限公司、陕西国药器械医学诊断试剂有限公司、国药集团上海医疗器械有限公司、国药控股医学检验(天津)有限公司、国药控股天津北方医药有限公司、国药控股天津有限公司、国药控股新疆医疗器械有限公司、国药控股重庆泰民医药有限公司、国药乐仁堂医药有限公司、国药控股(天津)医疗器械有限公司、国药控股上蔡有限公司、国润医疗供应链服务(上海)有限公司。下同。
[注2]上海医药集团下属公司包含如下公司:上药医疗供应链管理(上海)有限公司、上药控股云南有限公司、芜湖上药医药有限公司、上药科园信海通辽医药有限公司、上药控股南通有限公司。下同。
期末外币应收账款情况详见本附注七82“外币货币性项目”之说明。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|20,181,643.86|100.00|14,801,183.37|83.48
1至2年|56.13||2,929,362.70|16.52
2至3年|||659.00|
3年以上|659.62||0.62|
合计|20,182,359.61|100.00|17,731,205.69|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
合创生物工程(深圳)有限公司|4,857,566.60|24.07
重庆拓得精密机械有限公司|1,670,609.73|8.28
重庆拓得精密机械有限公司|1,600,000.00|7.93
中华人民共和国龙吴海关|1,369,153.60|6.78
中华人民共和国浦东机场海关|1,354,984.52|6.71
合计|10,852,314.45|53.77
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|9,364,695.67|50,553,561.83
合计|9,364,695.67|50,553,561.83
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内小计|9,404,815.98
1至2年|332,712.09
2至3年|332,684.99
3年以上|328,695.90
合计|10,398,908.96
单位:元币种:人民
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|2,360,796.02|2,447,569.85
备用金|404,117.80|34,074.19
代扣代缴款项|135,927.57|411,797.74
应收出口退税|171,845.41|763,275.52
股权受让意向金|7,200,000.00|0
应收股权转让款|0|49,811,696.30
其他|126,222.16|150,286.39
合计|10,398,908.96|53,618,699.99
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,659,689.81|405,448.35||3,065,138.16
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-2,132,652.57|101,727.70||-2,030,924.87
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|527,037.24|507,176.05||1,034,213.29
其主要变动是由于上期应收股权转让款本期收回导致其他应收款坏账准备金额减少,上期应收股权转让款49,811,696.30 元,该笔转让款已于2022 年2 月通过美元形式汇入公司银行账户,合计7,812,741.55 美元。
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注十(二)信用风险。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|3,065,138.16|-2,030,924.87||||1,034,213.29
合计|3,065,138.16|-2,030,924.87||||1,034,213.29
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
袁旭军|应收股权转让意向金|7,200,000.00|1年以内|69.24|360,000.00
上海漕河泾开发区物业管理有限公司|押金及保证金|500,912.69|1年以内|4.82|25,045.63
杭州阔石板投资管理有限公司|押金及保证金|271,666.00|1年以内|2.61|13,583.30
上海市临港浦江国际科技城发展有限公司|押金及保证金|250,278.09|1年以内|2.41|12,513.90
上海市临床检验中心|押金及保证金|177,350.25|1年以内|1.71|8,867.51
合计|/|8,400,207.03|/|80.79|420,010.34
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|338,143,280.04||338,143,280.04|211,383,913.46|4,107,288.09|207,276,625.37
在产品|18,997.57||18,997.57|3,794,026.31||3,794,026.31
库存商品|154,515,992.90|5,918,187.17|148,597,805.73|83,410,992.34|1,357,693.09|82,053,299.25
发出商品|15,199,359.48||15,199,359.48|3,843,135.12||3,843,135.12
委托加工物资|2,072,563.99||2,072,563.99|2,500,960.95||2,500,960.95
合计|509,950,193.98|5,918,187.17|504,032,006.81|304,933,028.18|5,464,981.18|299,468,047.00
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|4,107,288.09|||4,107,288.09||
库存商品|1,357,693.09|4,609,997.92||49,503.84||5,918,187.17
合计|5,464,981.18|4,609,997.92||4,156,791.93||5,918,187.17
项目|期末余额|期初余额
同取得成本||
应收退货成本||
认证进项税额|831,972.58|
值税留抵税额|84,139.44|25,206,326.24
缴企业所得税||5,565,999.83
合计|916,112.02|30,772,326.07
项目|期末余额|期初余额
 CJ Bioscience, Inc.(原名 ChunLab Inc)|25,026,234.39|40,787,816.25
北京迈迪思维生物技术有限公司||3,000,000.00
三优生物医药(上海)有限公司|23,433,317.06|23,433,317.06
杭州德译医疗科技有限公司||7,747,240.14
上海闵行科技成果转移转化创业投资合伙企业|35,000,000.00|
上海康帅冷链科技股份有限公司|30,000,000.00|
合计|113,459,551.45|74,968,373.45
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
 CJBioscience, Inc.(原名 ChunLab Inc)||14,482,815.10|||基于战略目的长期持有|
北京迈迪思维生物技术有限公司|||3,000,000.00||基于战略目的长期持有|
三优生物医药(上海)有限公司|||||基于战略目的长期持有|
杭州德译医疗科技有限公司|||7,747,240.14||基于战略目的长期持有|
上海闵行科技成果转移转化创业投资合伙企业|||||基于战略目的长期持有|
上海康帅冷链科技股份有限公司|||||基于战略目的长期持有|
合计||14,482,815.10|10,747,240.14|||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|9,355,045.87|||9,355,045.87
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|9,355,045.87|||9,355,045.87
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|9,355,045.87|||9,355,045.87
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|518,425.46|||518,425.46
(1)计提或摊销|518,425.46|||518,425.46
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|518,425.46|||518,425.46
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|8,836,620.41|||8,836,620.41
2.期初账面价值||||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|651,743,130.31|561,375,478.17
固定资产清理||
合计|651,743,130.31|561,375,478.17
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|547,357,186.27|42,949,859.82|6,822,870.02|95,943,651.82|693,073,567.93
2.本期增加金额|101,771,065.12|12,396,475.14|2,775,274.41|40,480,662.33|157,423,477.00
(1)购置|99,018,085.68|12,396,475.14|2,775,274.41|40,209,089.50|154,398,924.73
(2)在建工程转入|2,319,504.59|||63,000.00|2,382,504.59
(3)企业合并增加|||||
(4)其他|433,474.85|||208,572.83|642,047.68
3.本期减少金额|9,355,045.87|824,000.00|813,155.46|5,163,893.27|16,156,094.60
(1)处置或报废||824,000.00|813,155.46|5,163,893.27|6,801,048.73
(2)其他|9,355,045.87||||9,355,045.87
4.期末余额|639,773,205.52|54,522,334.96|8,784,988.97|131,260,420.88|834,340,950.33
二、累计折旧|||||
1.期初余额|43,933,867.14|25,359,426.94|5,175,643.42|57,229,152.26|131,698,089.76
2.本期增加金额|27,751,849.36|3,607,090.92|722,089.20|24,357,193.56|56,438,223.04
(1)计提|27,603,291.76|3,607,090.92|722,089.20|24,238,991.52|56,171,463.40
(2)其他|148,557.60|||118,202.04|266,759.64
3.本期减少金额|518,425.46|512,937.22|772,497.68|3,734,632.42|5,538,492.78
(1)处置或报废||512,937.22|772,497.68|3,734,632.42|5,020,067.32
(2)其他|518,425.46||||518,425.46
4.期末余额|71,167,291.04|28,453,580.64|5,125,234.94|77,851,713.40|182,597,820.02
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减|||||
少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|568,605,914.48|26,068,754.32|3,659,754.03|53,408,707.48|651,743,130.31
2.期初账面价值|503,423,319.13|17,590,432.88|1,647,226.60|38,714,499.56|561,375,478.17
项目|期末账面价值
机器设备|877,783.60
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
建泽路6号公寓楼|97,809,384.73|产权证书正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|1,184,603.77|984,603.77
工程物资||
合计|1,184,603.77|984,603.77
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
陈行公路2168号9幢房屋装修设计|984,603.77||984,603.77|984,603.77||984,603.77
9号楼项目工程|200,000.00||200,000.00|||
合计|1,184,603.77||1,184,603.77|984,603.77||984,603.77
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额||
2.本期增加金额|11,919,980.41|11,919,980.41
(1)新增|11,919,980.41|11,919,980.41
3.本期减少金额||
4.期末余额|11,919,980.41|11,919,980.41
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|3,214,622.11|3,214,622.11
(1)计提|3,203,261.02|3,203,261.02
(1)其他|11,361.09|11,361.09
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|3,214,622.11|3,214,622.11
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|8,705,358.30|8,705,358.30
2.期初账面价值||
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|软件|特许权|合计
一、账面原值|||||||
1.期初余额||153,605.0||1,900.00|5,406,437.23|2,728,160.00|8,290,102.23
2.本期增加金额||200,000.00|||934,500.00||1,134,500.00
(1)购置||200,000.00|||934,500.00||1,134,500.00
(2)内部研发|||||||
(3)企业合并增加|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
4.期末余额||353,605.00||1,900.00|6,340,937.23|2,728,160.00|9,424,602.23
二、累计摊销|||||||
1.期初余额||153,605.00||1,900.00|1,521,842.13|45,469.34|1,722,816.47
2.本期增加金额||15,000.03|||574,972.62|272,816.04|862,788.6
(1)计提||15,000.03|||574,972.62|272,816.04|862,788.6
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
4.期末余额||168,605.03||1,900.00|2,096,814.75|318,285.38|2,585,605.16
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
4.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值||184,999.97|||4,244,122.48|2,409,874.62|6,838,997.07
2.期初账面价值|||||3,884,595.10|2,682,690.66|6,567,285.76
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
上海奥润微纳新材料科技有限公司|5,404,994.34|||||5,404,994.34
合计|5,404,994.34|||||5,404,994.34
项目|上海奥润微纳新材料科技有限公司
资产组或资产组组合的构成|上海奥润固定资产、无形资产
资产组或资产组组合的账面价值|308,785.60 元
资产组或资产组组合的确定方法|上海奥润生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致|是
项目|上海奥润
商誉账面余额1|5,404,994.34
商誉减值准备余额2|-
商誉的账面价值3=1-2|5,404,994.34
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4|-
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值5=4+3|5,404,994.34
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值6[注]|5,404,994.34
资产组的账面价值7|308,785.60
包含整体商誉的资产组的账面价值8=6+7|5,713,779.94
资产组或资产组组合可收回金额9|6,596,950.90
商誉减值损失(10大于0 时)10=8-9|-
归属于本公司的商誉减值损失|-
(2)收回金额的确定方法及依据
上海奥润资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计算;采用未来现金流量折现方法的主要假设:其预计现金流量系以管理层编制的5 年期现金流量预测为基础,预测期以后的现金流量维持不变推测得出。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、成本及其相关费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率,按其预计未来现金流量的现值确定。
经减值测试,上海奥润微纳新材料科技有限公司商誉不存在减值.其他说明
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费||3,736,558.01|75,666.66||3,660,891.35
合计||3,736,558.01|75,666.66||3,660,891.35
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|6,217,558.64|837,006.78|5,126,839.18|769,025.88
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
信用减值准备|34,921,065.32|5,244,838.24|30,632,960.67|4,601,635.38
其他权益工具投资公允价值变动|10,747,240.14|1,612,086.02||
递延收益|11,709,483.61|1,765,467.38|13,735,174.83|2,069,064.82
合计|63,595,347.71|9,459,398.42|49,494,974.68|7,439,726.08
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动|14,482,815.10|2,172,422.26|30,244,396.93|4,536,659.54
合计|14,482,815.10|2,172,422.26|30,244,396.93|4,536,659.54
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|503,533.56|502,604.66
可抵扣亏损|5,466,698.36|4,036,013.55
合计|5,970,231.92|4,538,618.21
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||3,229.54|
2023|813,162.27|813,162.27|
2024|909,494.05|909,494.05|
2025|1,104,045.52|1,104,045.52|
2026|1,206,082.17|1,206,082.17|
2027|1,433,914.35||
合计|5,466,698.36|4,036,013.55|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付股权投资款||||21,000,000.00||21,000,000.00
预付房屋、设备款|24,708,802.65||24,708,802.65|24,095,100.00||24,095,100.00
合计|24,708,802.65||24,708,802.65|45,095,100.00||45,095,100.00
2022 年12 月,上海之江生物医药科技有限公司向上海漕河泾综合保税区建设发展有限公司预付12,307,200.00元购房款,其房屋总价为61,536,000.00 元。
项目|期末余额|期初余额
1年以内|265,120,008.89|195,404,924.09
1—2年|30,777,183.13|38,865,486.83
2—3年|19,871,109.61|1,897,072.07
3年以上|1,901,845.12|786,151.24
合计|317,670,146.75|236,953,634.23
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
新疆聚美康盛商贸有限公司|9,101,250.00|市场服务费
广东菲鹏生物有限公司|5,371,348.00|未结算货
济南和舜医疗科技有限公司|4,157,541.60|市场服务费
上海颐佳辰生物医药科技中心|2,771,446.04|市场服务费
郑州星如企业管理咨询有限公司|2,690,876.00|市场服务费
合计|24,092,461.64|/
项目|期末余额|期初余额
预收销货款|59,317,687.74|55,287,269.49
合计|59,317,687.74|55,287,269.49
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|73,150,658.75|163,966,098.57|141,195,775.44|95,920,981.88
二、离职后福利-设定提存计划|889,227.42|11,067,497.91|10,943,816.07|1,012,909.26
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|74,039,886.17|175,033,596.48|152,139,591.51|96,933,891.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|72,183,818.61|146,760,924.45|125,378,816.88|93,565,926.18
二、职工福利费||5,411,664.41|5,378,868.15|32,796.26
三、社会保险费|589,553.62|6,792,916.77|5,487,492.73|1,894,977.66
其中:医疗保险费|567,103.72|6,420,601.23|5,248,186.69|1,739,518.26
工伤保险费|18,621.22|204,548.17|174,665.44|48,503.95
生育保险费|3,828.68|167,767.37|64,640.60|106,955.45
四、住房公积金|377,286.52|4,923,233.00|4,873,237.74|427,281.78
五、工会经费和职工教育经费||77,359.94|77,359.94|
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|73,150,658.75|163,966,098.57|141,195,775.44|95,920,981.88
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|856,448.19|10,713,960.21|10,566,534.41|1,003,873.99
2、失业保险费|32,779.23|353,537.70|377,281.66|9,035.27
3、企业年金缴费||||
合计|889,227.42|11,067,497.91|10,943,816.07|1,012,909.26
项目|期末余额|期初余额
增值税|895,705.16|171,860.77
消费税||
营业税||
企业所得税|26,821,678.06|32,278,110.05
个人所得税|3,355.45|15,104.83
城市维护建设税|122,603.16|230,858.11
房产税|1,138,126.56|833,312.83
土地使用税|17,696.31|12,781.54
教育费附加|73,561.90|138,514.87
地方教育费附加|49,041.26|92,343.24
印花税|269,481.89|115,798.53
其他|234,682.58|145,272.48
合计|29,625,932.33|34,033,957.25
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|15,127,934.35|6,474,753.10
合计|15,127,934.35|6,474,753.10
项目|期末余额|期初余额
押金及保证金|7,218,693.28|3,992,360.67
已报销未付款|3,627,468.22|2,284,768.50
应付暂收款|4,234,858.74|55,946.54
租赁费|46,914.11|42,261.43
水电费|0.00|99,415.96
合计|15,127,934.35|6,474,753.10
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|2,937,974.04|
合计|2,937,974.04|
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|2,249,347.83|2,209,351.03
合计|2,249,347.83|2,209,351.03
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|9,590,589.29|
减:未确认融资费用|957,787.36|
减:一年内到期的租赁负债|2,937,974.04|
合计|5,694,827.89|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|13,735,174.82|15,592,000.00|17,617,691.21|11,709,483.61|
合计|13,735,174.82|15,592,000.00|17,617,691.21|11,709,483.61|/
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|194,704,350.00||||||194,704,350.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|2,149,153,399.41|||2,149,153,399.41
其他资本公积|1,036,170.05|||1,036,170.05
合计|2,150,189,569.46|||2,150,189,569.46
资本公积增减变动原因及依据详见附注七53“股本”之说明。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
实行股权激励回购||102,033,917.27||102,033,917.27
合计||102,033,917.27||102,033,917.27
2022年5月5日,公司召开第四届董事会第十八次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,同意公司以自有资金回购公司部分股份,回购的股份将在未来适宜时机用于员工持股计划或者股权激励。
2022 年11 月4 日,公司完成股份回购,已实际回购公司股份2,546,351 股,占公司总股本的1.3078%,使用资金总额为人民币102,033,917.27元(不含印花税、交易佣金等交易费用)。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|25,707,737.42|-26,508,822.00|||-3,976,323.30|-22,532,498.70||3,175,238.72
其中:||||||||
重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动|25,707,737.42|-26,508,822.00|||-3,976,323.30|-22,532,498.70||3,175,238.72
企业自身信||||||||
用风险公允价值变动||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-1,355,262.72|2,914,115.97||||2,914,115.97||1,558,853.25
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投||||||||
资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财|-1,355,262.72|2,914,115.97||||2,914,115.97||1,558,853.25
务报表折算差额||||||||
其他综合收益合计|24,352,474.70|-23,594,706.03|||-3,976,323.30|-19,618,382.73||4,734,091.97
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|97,352,175.00|||97,352,175.00
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|97,352,175.00|||97,352,175.00
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|1,360,810,398.75|908,062,518.72
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|1,360,810,398.75|908,062,518.72
加:本期归属于母公司所有者的净利润|760,273,479.93|758,524,934.06
减:提取法定盈余公积|0|24,338,044.00
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|265,618,490.44|311,526,960.00
转作股本的普通股股利||
加:其他综合收益结转留存收益|0|47,726,555.69
其他权益工具投资处置损益|0|-17,638,605.72
期末未分配利润|1,855,465,388.24|1,360,810,398.75
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|2,262,668,348.34|1,094,035,899.29|1,993,459,252.20|747,629,595.14
其他业务|63,586,768.89|30,821,858.14|25,370,496.58|9,783,421.42
合计|2,326,255,117.23|1,124,857,757.43|2,018,829,748.78|757,413,016.56
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|2,749,338.48|1,457,610.57
教育费附加|1,649,479.60|1,846,375.00
资源税||
房产税|2,350,979.25|4,711,656.06
土地使用税|35,392.62|24,589.58
车船使用税|7,043.12|4,003.12
印花税|1,167,670.89|1,186,578.82
地方教育附加|1,099,653.08|1,230,916.68
其他|7,251.48|
合计|9,066,808.52|10,461,729.83