TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2022 年08 月20 日,公司第五届董事会第七次会议,以5 票同意、1 票回避、0 票反对、0 票弃权的表决结果,审议通过了《关于公司及子公司增加2022 年度日常关联交易预计的议案》,公司与昭衍新药、昭衍生物的实际控制人为周志文先生和冯宇霞女士,故本次公司及子公司与昭衍新药及其子公司的交易构成了公司的关联交易。董事会同意公司及子公司与关联人新增接受关联人提供医药研发服务等日常关联交易事项,预计2022 年度新增与关联人发生的日常关联交易总额不超过14,380 万元,2022 年度累计与关联人发生的日常关联交易总额不超过22,498.72 万元。独立董事事前认可并对上述关联交易发表了同意的独立意见。
2022 年08 月20 日,公司第五届监事会第五次会议,以3 票同意,0 票回避,0 票反对,0 票弃权的表决结果,审议通过了《关于公司及子公司增加2022 年度日常关联交易预计的议案》。经核查,公司及子公司增加2022 年度与关联人预计发生的日常关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需,是合理的、必要的。上述关联交易均以市场公允价格为依据,遵循公平、公正、公开的原则,不存在损害公司和公司股东利益的情形。
上述关联交易预计不会对公司本期和未来财务状况和经营成果产生不利影响。公司业务不会因此对关联人形成依赖,不会影响公司的独立性。公司董事会在审议相关议案时,关联董事回避表决,也没有代其他董事行使表决权,关联交易决策及表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的有关规定,监事会同意该议案。
(五)公司内幕交易、损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况
报告期内,公司未发生内幕交易、损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。
(六)公司内部控制自我评价报告
监事会对公司董事会编制的《2022 年度内部控制自我评价报告》及公司内部控制制度的建设和运行情况进行了检查和审核,认为2022 年公司依据有关规定,继续完善公司法人治理结构,建立了较为完善的内部控制体系和规范运行的内部控制环境。公司内部控制体系的建立对公司经营管理的各个环节起到了较好的风险防范和控制作
用,保证了经营管理的合法合规与资产安全,确保了财务报告及相关信息的真实完整。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
(七)公司控股股东及其他关联方占用资金情况
监事会经审核,认为公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个
人违规提供担保的情况,与控股股东及其他关联方之间也不存在违规占用资金的情况。本届监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定,忠实履行自己的职责,进一步促进公司的规范运作。
(八)信息披露情况
报告期内,监事会对公司执行《信息披露管理制度》、《内部信息知情人登记管理制度》等的情况进行认真审核后,认为:公司已按照信息披露相关规定真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息。公司已建立《内幕信息及知情人管理制度》。依据制度规定,公司对内幕信息进行了严格管理,对接触到内幕信息的人员及时办理相关手续并报备监管部门。公司无监管处罚记录。
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023年03月19日
审计机构名称|天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|天衡审字(2023)00071号
注册会计师姓名|葛惠平、阚忠生
舒泰神(北京)生物制药股份有限公司全体股东:
我们审计了舒泰神(北京)生物制药股份有限公司(以下简称“舒泰神”)财务报表,包括2022年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了舒泰神2022 年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于舒泰神,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注五、39和附注七、61。
舒泰神主要从事药品的生产与销售。舒泰神2022年度确认的营业收入为人民币54,898.86万元。舒泰神对于销售收入是在商品控制权已转移至客户时确认的,根据销售合同约定,以客户验收确认作为销售收入的确认时点。
由于收入是舒泰神的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将舒泰神的收入确认识别为关键审计事项。
(1)了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性;
(2)与管理层访谈并选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价舒泰神的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同、销售出库单和收货确认函,评价相关收入确认是否符合舒泰神收入确认的会计政策;
(4)对本年记录的客户选取样本,对其交易金额和往来款项进行函证、访谈,以评价收入确认的准确性;
(5)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对收货确认函及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
舒泰神管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括舒泰神2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估舒泰神的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算舒泰神、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督舒泰神的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对舒泰神持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致舒泰神不能持续经营。
(6)就舒泰神中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:舒泰神(北京)生物制药股份有限公司
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|264,987,760.35|85,010,644.69
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||381,456,190.48
衍生金融资产||
应收票据|36,004,036.19|38,759,245.44
应收账款|152,176,159.47|119,138,664.72
应收款项融资||
预付款项|54,353,366.62|37,106,590.71
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|1,377,177.06|1,175,632.23
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|18,827,609.47|25,007,196.35
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|1,331,990.19|789,877.95
流动资产合计|529,058,099.35|688,444,042.57
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|413,450.66|415,406.61
其他权益工具投资|521,838,528.01|545,011,754.76
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|197,348,825.73|219,532,393.72
在建工程|87,818,716.86|85,479,263.66
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|5,415,024.83|7,417,807.75
无形资产|80,476,657.20|82,223,520.47
开发支出|26,746,326.19|5,113,002.26
商誉|19,752,602.91|22,173,885.48
长期待摊费用|219,663.35|176,141.04
递延所得税资产|198,134,827.95|155,843,957.00
其他非流动资产|2,092,531.69|15,153,978.25
非流动资产合计|1,140,257,155.38|1,138,541,111.00
资产总计|1,669,315,254.73|1,826,985,153.57
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|35,867,816.37|31,709,731.45
预收款项||
合同负债|3,270,680.83|1,336,890.38
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|42,482,552.91|31,385,497.05
应交税费|7,121,564.56|3,654,565.11
其他应付款|30,032,392.89|6,734,536.45
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|2,688,740.52|5,575,919.06
其他流动负债|110,309,858.39|116,241,957.32
流动负债合计|231,773,606.47|196,639,096.82
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|3,179,008.66|5,371,595.09
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|33,472,500.00|21,322,500.00
递延所得税负债|47,027,356.44|52,912,828.02
其他非流动负债||
非流动负债合计|83,678,865.10|79,606,923.11
负债合计|315,452,471.57|276,246,019.93
所有者权益:||
股本|475,357,555.00|476,034,544.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|519,359,672.79|536,440,072.37
减:库存股||43,684,146.30
其他综合收益|44,530,264.54|70,967,516.33
专项储备||
盈余公积|169,406,419.71|169,406,419.71
一般风险准备||
未分配利润|145,208,871.12|341,574,727.53
归属于母公司所有者权益合计|1,353,862,783.16|1,550,739,133.64
少数股东权益||
所有者权益合计|1,353,862,783.16|1,550,739,133.64
负债和所有者权益总计|1,669,315,254.73|1,826,985,153.57
法定代表人:周志文主管会计工作负责人:王超会计机构负责人:李世诚
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|234,397,224.62|39,222,391.32
交易性金融资产||381,456,190.48
衍生金融资产||
应收票据|26,421,922.91|31,310,657.13
应收账款|281,497,108.80|196,590,668.14
应收款项融资||
预付款项|52,079,547.23|35,891,719.35
其他应收款|30,757,805.23|19,872,620.45
其中:应收利息||
应收股利||
存货|16,195,091.04|22,076,507.97
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|205,660.37|
流动资产合计|641,554,360.20|726,420,754.84
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|847,060,965.92|831,992,330.28
其他权益工具投资|10,063,133.00|11,644,595.49
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|179,608,439.64|205,092,064.79
在建工程|70,319,410.73|67,502,668.44
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|13,127,926.48|13,919,577.99
开发支出|26,746,326.19|5,113,002.26
商誉||
长期待摊费用|110,849.05|
递延所得税资产|198,134,827.95|138,201,487.81
其他非流动资产|2,092,531.69|15,153,978.25
非流动资产合计|1,347,264,410.65|1,288,619,705.31
资产总计|1,988,818,770.85|2,015,040,460.15
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|23,772,064.41|31,019,360.01
预收款项||
合同负债|3,097,935.17|575,061.17
应付职工薪酬|37,742,722.23|26,786,459.36
应交税费|6,471,403.42|1,934,304.83
其他应付款|18,474,250.19|30,263,999.42
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||3,321,034.29
其他流动负债|100,448,912.54|88,415,071.74
流动负债合计|190,007,287.96|182,315,290.82
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|30,472,500.00|21,322,500.00
递延所得税负债|3,060,061.02|4,844,533.66
其他非流动负债||
非流动负债合计|33,532,561.02|26,167,033.66
负债合计|223,539,848.98|208,482,324.48
所有者权益:||
股本|475,357,555.00|476,034,544.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|571,654,536.91|588,734,936.49
减:库存股||43,684,146.30
其他综合收益|3,087,272.58|3,287,783.37
专项储备||
盈余公积|168,612,272.38|168,612,272.38
未分配利润|546,567,285.00|613,572,745.73
所有者权益合计|1,765,278,921.87|1,806,558,135.67
负债和所有者权益总计|1,988,818,770.85|2,015,040,460.15
项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入|548,988,617.75|584,291,440.90
其中:营业收入|548,988,617.75|584,291,440.90
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|780,401,078.55|817,964,499.61
其中:营业成本|101,444,841.37|111,628,064.58
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净||
额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|6,718,092.10|7,825,178.67
销售费用|265,380,704.88|285,569,888.65
管理费用|45,390,765.78|51,185,474.18
研发费用|362,812,539.60|362,505,937.30
财务费用|-1,345,865.18|-750,043.77
其中:利息费用|357,888.89|651,191.05
利息收入|1,818,274.06|1,591,711.15
加:其他收益|9,753,316.83|3,080,050.03
投资收益(损失以“-”号填列)|5,505,358.29|20,603,107.99
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-1,955.95|-424.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-1,456,190.48|212,497.54
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-905,227.66|1,367,029.19
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-24,422,154.63|-4,802,905.57
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-36,009.16|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-242,973,367.61|-213,213,279.53
加:营业外收入|758,243.20|500,684.32
减:营业外支出|855,604.76|245,487.70
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-243,070,729.17|-212,958,082.91
减:所得税费用|-46,062,643.42|-75,557,886.67
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-197,008,085.75|-137,400,196.24
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-197,008,085.75|-137,400,196.24
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-197,008,085.75|-137,400,196.24
2.少数股东损益||
六、其他综合收益的税后净额|-25,795,022.45|56,303,068.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-25,795,022.45|56,303,068.58
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-39,534,689.91|60,143,706.21
1.重新计量设定受益计划变动||
额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-39,534,689.91|60,143,706.21
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|13,739,667.46|-3,840,637.63
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|13,739,667.46|-3,840,637.63
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|-222,803,108.20|-81,097,127.66
归属于母公司所有者的综合收益总额|-222,803,108.20|-81,097,127.66
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.41|-0.29
(二)稀释每股收益|-0.41|-0.29
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:周志文主管会计工作负责人:王超会计机构负责人:李世诚
项目|2022年度|2021年度
一、营业收入|508,146,041.34|507,851,546.32
减:营业成本|97,148,696.07|108,835,834.90
税金及附加|4,928,695.18|5,180,803.89
销售费用|192,432,434.72|159,262,129.33
管理费用|38,100,365.19|43,689,818.44
研发费用|320,278,454.77|325,391,289.18
财务费用|-1,472,760.80|-900,166.03
其中:利息费用|78,965.71|366,887.78
利息收入|1,616,674.53|1,360,211.65
加:其他收益|9,592,367.85|2,569,442.36
投资收益(损失以“-”号填列)|5,169,339.22|20,014,914.53
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-1,955.95|-424.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填||
列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-1,456,190.48|212,497.54
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-960,037.05|-121,185.69
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-277,169.01|-4,799,611.13
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-36,009.16|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-131,237,542.42|-115,732,105.78
加:营业外收入|739,808.69|486,944.79
减:营业外支出|721,080.62|106,040.94
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-131,218,814.35|-115,351,201.93
减:所得税费用|-63,571,124.28|-63,287,107.10
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-67,647,690.07|-52,064,094.83
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-67,647,690.07|-52,064,094.83
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|441,718.55|-702,940.89
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|441,718.55|-702,940.89
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|441,718.55|-702,940.89
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
7.其他||
六、综合收益总额|-67,205,971.52|-52,767,035.72
七、每股收益:||
(一)基本每股收益|-0.14|-0.11
(二)稀释每股收益|-0.14|-0.11
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|526,848,515.21|570,580,808.21
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到其他与经营活动有关的现金|24,537,288.36|7,234,142.69
经营活动现金流入小计|551,385,803.57|577,814,950.90
购买商品、接受劳务支付的现金|66,610,946.68|67,400,006.56
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|220,557,603.42|203,868,157.08
支付的各项税费|31,180,796.97|41,330,525.08
支付其他与经营活动有关的现金|408,638,799.00|427,287,263.01
经营活动现金流出小计|726,988,146.07|739,885,951.73
经营活动产生的现金流量净额|-175,602,342.50|-162,071,000.83
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|526,345,567.45|1,095,864,502.49
取得投资收益收到的现金|6,573,155.87|23,022,741.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|10,410.00|9,213.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|532,929,133.32|1,118,896,457.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|56,514,415.42|56,236,819.46
投资支付的现金|155,091,850.00|920,000,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|211,606,265.42|976,236,819.46
投资活动产生的现金流量净额|321,322,867.90|142,659,637.86
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|39,314,363.00|18,312,960.00
筹资活动现金流入小计|39,314,363.00|18,312,960.00
偿还债务支付的现金||48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||320,132.55
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|6,696,148.11|5,901,773.00
筹资活动现金流出小计|6,696,148.11|54,221,905.55
筹资活动产生的现金流量净额|32,618,214.89|-35,908,945.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,638,375.37|-243,305.12
五、现金及现金等价物净增加额|179,977,115.66|-55,563,613.64
加:期初现金及现金等价物余额|85,010,644.69|140,574,258.33
六、期末现金及现金等价物余额|264,987,760.35|85,010,644.69
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|432,871,969.14|422,369,672.06
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|21,073,746.90|20,995,593.98
经营活动现金流入小计|453,945,716.04|443,365,266.04
购买商品、接受劳务支付的现金|63,808,153.73|65,263,401.05
支付给职工以及为职工支付的现金|176,447,530.01|154,089,823.07
支付的各项税费|24,682,001.64|31,835,677.88
支付其他与经营活动有关的现金|328,981,682.68|321,587,526.12
经营活动现金流出小计|593,919,368.06|572,776,428.12
经营活动产生的现金流量净额|-139,973,652.02|-129,411,162.08
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|526,345,567.45|1,035,864,502.49
取得投资收益收到的现金|6,237,136.80|22,266,445.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|10,310.00|7,713.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|532,593,014.25|1,058,138,661.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|53,778,502.73|45,962,426.64
投资支付的现金|160,038,250.20|923,919,045.72
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|213,816,752.93|969,881,472.36
投资活动产生的现金流量净额|318,776,261.32|88,257,189.03
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|16,372,224.00|18,312,960.00
筹资活动现金流入小计|16,372,224.00|18,312,960.00
偿还债务支付的现金||48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||317,066.67
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计||48,317,066.67
筹资活动产生的现金流量净额|16,372,224.00|-30,004,106.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|195,174,833.30|-71,158,079.72
加:期初现金及现金等价物余额|39,222,391.32|110,380,471.04
六、期末现金及现金等价物余额|234,397,224.62|39,222,391.32
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|476,034,544.00||||536,440,072.37|43,684,146.30|70,967,516.33||169,406,419.71||341,574,727.53||1,550,739,133.64||1,550,739,133.64
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|476,034,544.00||||536,440,072.37|43,684,146.30|70,967,516.33||169,406,419.71||341,574,727.53||1,550,739,133.64||1,550,739,133.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-676,989.00||||-17,080,399.58|-43,684,146.30|-26,437,251.79||||-196,365,856.41||-196,876,350.48||-196,876,350.48
(一)综合收益总额|||||||-25,795,022.45||||-197,008,085.75||-222,803,108.20||-222,803,108.20
(二)所有者投入和减少资本|-676,989.00||||-17,080,399.58|-43,684,146.30|||||||25,926,757.72||25,926,757.72
1.所有者投入的普通股|||||-18,526,464.00|-34,898,688.00|||||||16,372,224.00||16,372,224.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||9,557,585.39||||||||9,557,585.39||9,557,585.39
4.其他|-676,989.00||||-8,111,520.97|-8,785,458.30|||||||-3,051.67||-3,051.67
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或|||||||||||||||
股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-642,229.34||||642,229.34||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-642,229.34||||642,229.34||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储|||||||||||||||
备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|475,357,555.00||||519,359,672.79||44,530,264.54||169,406,419.71||145,208,871.12||1,353,862,783.16||1,353,862,783.16
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|476,034,544.00||||531,078,760.32|82,719,666.30|15,109,702.43||169,406,419.71||478,596,457.29||1,587,506,217.45||1,587,506,217.45
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|476,034,544.00||||531,078,760.32|82,719,666.30|15,109,702.43||169,406,419.71||478,596,457.29||1,587,506,217.45||1,587,506,217.45
三、本期增减变动金额(减|||||5,361,312.05|-39,035,520.00|55,857,813.90||||-137,021,729.76||-36,767,083.81||-36,767,083.81
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||56,303,068.58||||-137,400,196.24||-81,097,127.66||-81,097,127.66
(二)所有者投入和减少资本|||||5,361,312.05|-39,035,520.00|||||||44,396,832.05||44,396,832.05
1.所有者投入的普通股|||||-20,722,560.00|-39,035,520.00|||||||18,312,960.00||18,312,960.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||26,150,016.25||||||||26,150,016.25||26,150,016.25
4.其他|||||-66,144.20||||||||-66,144.20||-66,144.20
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-445,254.68||||378,466.48||-66,788.20||-66,788.20
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-445,254.68||||378,466.48||-66,788.20||-66,788.20
6.|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|476,034,544.00||||536,440,072.37|43,684,146.30|70,967,516.33||169,406,419.71||341,574,727.53||1,550,739,133.64||1,550,739,133.64
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|476,034,544.00||||588,734,936.49|43,684,146.30|3,287,783.37||168,612,272.38|613,572,745.73||1,806,558,135.67
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|476,034,544.00||||588,734,936.49|43,684,146.30|3,287,783.37||168,612,272.38|613,572,745.73||1,806,558,135.67
三、本期增减变动|-676,989.00||||-17,080,399.58|-43,684,146.30|-200,510.79|||-67,005,460.73||-41,279,213.80
金额(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||441,718.55|||-67,647,690.07||-67,205,971.52
(二)所有者投入和减少资本|-676,989.00||||-17,080,399.58|-43,684,146.30||||||25,926,757.72
1.所有者投入的普通股|||||-18,526,464.00|-34,898,688.00||||||16,372,224.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||9,557,585.39|||||||9,557,585.39
4.其他|-676,989.00||||-8,111,520.97|-8,785,458.30||||||-3,051.67
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)||||||||||||
的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-642,229.34|||642,229.34||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-642,229.34|||642,229.34||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提||||||||||||
取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|475,357,555.00||||571,654,536.91||3,087,272.58||168,612,272.38|546,567,285.00||1,765,278,921.87
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|476,034,544.00||||583,373,624.44|82,719,666.30|4,435,978.94||168,612,272.38|665,258,374.08||1,814,995,127.54
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|476,034,544.00||||583,373,624.44|82,719,666.30|4,435,978.94||168,612,272.38|665,258,374.08||1,814,995,127.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,361,312.05|-39,035,520.00|-1,148,195.57|||-51,685,628.35||-8,436,991.87
(一)综合收益总额|||||||-702,940.89|||-52,064,094.83||-52,767,035.72
(二)所有者投入和减少资本|||||5,361,312.05|-39,035,520.00||||||44,396,832.05
1.所有者投入的普通股|||||-20,722,560.00|-39,035,520.00||||||18,312,960.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||26,150,016.25|||||||26,150,016.25
4.其他|||||-66,144.20|||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-445,254.68|||378,466.48||-66,788.20
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-445,254.68|||378,466.48||-66,788.20
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末|476,034,544.00||||588,734,936.49|43,684,146.30|3,287,783.37||168,612,272.38|613,572,745.73||1,806,558,135.67
余额||||||||||||
1、行业性质
公司属医药制造业,主要产品有苏肽生、舒泰清等。
2、经营范围
公司经营范围:生产片剂、硬胶囊剂、散剂、口服溶液剂、治疗用生物制品(药品生产许可证有效期至2025 年12 月07 日);医药、生物制品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;货物进出口、代理进出口、技术进出口。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
本公司的子公司主要从事医药技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术引进与交流、投资管理、药品、生物制品制造、药品销售等。
3、公司注册地
公司注册地址:北京市北京经济技术开发区经海二路36 号。
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共12户,详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户,减少0 户,详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司母公司为熠昭(北京)医药科技有限公司,最终控制方是周志文和冯宇霞。本财务报表经本公司董事会于2023年3月19日决议批准报出。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五各项描述。
以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转
为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
金融负债划分为以下两类:
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融工具的确认依据
本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产: A、管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
A、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
B、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。
4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):
B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
5以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债: A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
C、不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(3)金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:
在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
(4)金融工具的后续计量
初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定
1扣除已偿还的本金。
2加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(5)金融工具的终止确认
1金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认: A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B、该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(6)金融资产转移的确认依据和计量方法
3既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
1金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B、因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。2金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(7)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
1本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。2当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
3对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。4除本条3计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
A、如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
B、如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收账款以龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄|应收账款计提比例
三个月以内(含三个月,以下同)|1%
三个月至六个月|5%
六个月至一年|10%
一至二年|20%
二至三年|50%
三年以上|100%
日常经常活动中应收取的单位往来、个人往来、社保及公积金等其他应收款,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分为三个阶段,计算预期信用损失。
(1)本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)原材料、包装物、库存商品发出时按照批次进行核算。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注五、12应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
(1)合同取得成本
(2)合同履行成本