TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
6|江晓燕|1,800,000|2024/3/29|0|首发上市之日起36个月内限售
7|华夏基金管理有限公司|2,282,273|2023/3/29|0|再融资股票上市之日起6个月内限售
8|浙江深改产业发展合伙企业(有限合伙)|1,410,636|2023/3/29|0|再融资股票上市之日起6个月内限售
9|罗耘天|1,200,000|2024/3/29|0|首发上市之日起36个月内限售
10|财通基金管理有限公司|1,169,417|2023/3/29|0|再融资股票上市之日起6个月内限售
上述股东关联关系或一致行动的说明|(1)骆兴顺持有苏州和阳28.12%的合伙份额,担任苏州和阳的普通合伙人;崔连军为骆兴顺的外甥;江晓燕与罗耘天为母子关系;(2)未知上述其余股东之间的关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
股东/持有人名称|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
华兴证券-招商银行-华兴证券科创板和林科技1 号战略配售集合资产管理计划|2,000,000|2022/3/29|-2,000,000|0
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
华兴证券投资有限公司|子公司|1,000,000|2023/03/29|0|0
姓名|骆兴顺
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理
姓名|骆兴顺
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况|无
天衡审字(2023)00968 号
苏州和林微纳科技股份有限公司全体股东:
我们审计了苏州和林微纳科技股份有限公司(以下简称“和林微纳”)财务报表,包括2022 年12 月31 日合并及母公司资产负债表,2022 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了和林微纳2022 年12 月31 日的财务状况以及2022 年度的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于和林微纳,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本次财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
如财务报表附注五、33 所述,2022 年度和林微纳确认的主营业务收入为28,844.22 万元。和林微纳的产品销售收入是在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认,收入确认的具体原则参见财务报表附注三、30。由于收入是和林微纳的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,为此我们将收入确认识别为关键审计事项。
(1)了解销售与收款内部控制循环,测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性,并评价其会计政策是否符合会计准则的要求;
(2)检查销售合同中与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价和林微纳的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;
(3)对记录的收入交易选取样本,对发票、销售合同、出库单、客户销售确认单、出口业务报关单等与收入确认相关的支持性文件进行复核,评价相关收入确认是否符合和林微纳收入确认的会计政策;
(4)结合对应收账款的审计,选择主要客户函证报告期交易额和应收账款的期末余额,核实收入和应收账款是否准确;
(5)对主要客户信用账期情况进行分析性复核,并检查期后回款情况,评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
(6)对销售收入进行截止性测试,选取样本,对发票、销售合同、出库单、客户销售确认单、出口业务报关单等与收入确认相关的支持性文件进行复核,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
和林微纳管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估和林微纳的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和林微纳的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对和林微纳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致和林微纳不能持续经营。
(6)就和林微纳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天衡会计师事务所(特殊普通合
中国注册会计师:顾晓蓉(项目合伙人)
2023 年4 月28 日中国注册会计师:赵晔
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|205,921,892.43|111,523,754.60
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|701,713,024.80|204,433,262.87
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、5|55,471,352.36|73,398,760.27
应收款项融资|七、6|28,437,818.68|40,728,243.12
预付款项|七、7|4,837,494.38|1,167,329.88
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|9,333.37|11,864.20
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|60,052,624.28|39,251,781.03
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|3,672,773.92|5,624,908.21
流动资产合计||1,060,116,314.22|476,139,904.18
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|七、16|570,802.47|
长期股权投资|七、17|335,161.76|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|214,787,482.67|73,919,362.05
在建工程|七、22|6,975,636.70|13,173,825.91
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|1,193,245.20|
无形资产|七、26|19,323,464.35|8,253,512.11
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|14,958,704.11|8,933,448.62
递延所得税资产|七、30|259,190.96|866,507.49
其他非流动资产|七、31|21,548,888.95|114,145,785.29
非流动资产合计||279,952,577.17|219,292,441.47
资产总计||1,340,068,891.39|695,432,345.65
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|43,493,472.81|55,961,388.17
预收款项|||
合同负债|七、38|449,423.59|138,385.20
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|16,705,498.53|14,730,072.42
应交税费|七、40|1,016,911.60|533,246.60
其他应付款|七、41|374,831.64|76,678.77
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|713,914.59|5,000,000.00
其他流动负债||1,829,541.98|2,555,830.17
流动负债合计||64,583,594.74|78,995,601.33
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45||38,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|429,492.59|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|12,580,032.79|
递延所得税负债|七、30|4,746,953.61|7,271,979.25
其他非流动负债|||
非流动负债合计||17,756,478.99|45,271,979.25
负债合计||82,340,073.73|124,267,580.58
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|89,874,453.00|80,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,039,433,894.40|359,789,859.55
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|-319,402.31|-35,120.00
专项储备|||
盈余公积|七、59|17,734,928.09|13,786,489.80
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|111,004,944.48|117,623,535.72
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,257,728,817.66|571,164,765.07
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||1,257,728,817.66|571,164,765.07
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,340,068,891.39|695,432,345.65
公司负责人:骆兴顺主管会计工作负责人:刘以可会计机构负责人:万俊
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||203,589,715.64|106,472,208.69
交易性金融资产||701,713,024.80|204,433,262.87
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|57,542,808.27|73,398,760.27
应收款项融资||28,437,818.68|40,728,243.12
预付款项||4,717,411.31|1,167,329.88
其他应收款|十七、2|4,276.54|6,000.00
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||58,227,473.82|39,251,781.03
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||3,633,018.52|5,624,640.65
流动资产合计||1,057,865,547.58|471,082,226.51
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|5,435,161.76|5,100,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||214,342,892.07|73,919,362.05
在建工程||6,975,995.46|13,173,825.91
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||19,323,464.35|8,253,512.11
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||14,958,704.11|8,933,448.62
递延所得税资产|||855,381.04
其他非流动资产||21,548,888.95|114,145,785.29
非流动资产合计||282,585,106.70|224,381,315.02
资产总计||1,340,450,654.28|695,463,541.53
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||43,489,797.12|55,957,500.98
预收款项|||
合同负债||449,423.59|138,385.20
应付职工薪酬||16,636,675.41|14,730,072.42
应交税费||1,006,973.21|501,564.20
其他应付款||256,219.72|53,451.74
其中:应付利息|||47,777.78
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||5,000,000.00
其他流动负债||1,826,950.52|2,555,830.17
流动负债合计||63,666,039.57|78,936,804.71
非流动负债:|||
长期借款|||38,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||12,580,032.79|
递延所得税负债||4,746,953.61|7,271,979.25
其他非流动负债|||
非流动负债合计||17,326,986.40|45,271,979.25
负债合计||80,993,025.97|124,208,783.96
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||89,874,453.00|80,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,039,433,894.40|359,789,859.55
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||17,734,928.09|13,786,489.80
未分配利润||112,414,352.82|117,678,408.22
所有者权益(或股东权益)合计||1,259,457,628.31|571,254,757.57
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,340,450,654.28|695,463,541.53
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||288,442,197.93|370,099,657.12
其中:营业收入|十七、61|288,442,197.93|370,099,657.12
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||267,065,876.34|264,885,885.10
其中:营业成本|十七、61|176,037,896.04|208,470,402.28
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|十七、62|1,809,859.62|2,007,808.95
销售费用|十七、63|14,020,082.71|11,390,925.79
管理费用|十七、64|25,307,272.63|14,993,494.32
研发费用|十七、65|53,811,923.38|28,000,455.87
财务费用|十七、66|-3,921,158.04|22,797.89
其中:利息费用||1,043,156.94|47,777.78
利息收入||1,905,081.06|1,713,488.93
加:其他收益|十七、67|8,528,803.15|1,687,393.80
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、68|5,689,375.73|3,176,192.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-264,838.24|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|十七、70|1,713,024.80|1,433,262.87
信用减值损失(损失以“-”号填列)|十七、71|894,132.11|21,978.11
资产减值损失(损失以“-”号填列)|十七、72|-1,913,922.76|-752,441.55
资产处置收益(损失以“-”号填列)|十七、73|37,002.37|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||36,324,736.99|110,780,158.08
加:营业外收入|十七、74||7,059,517.88
减:营业外支出|十七、75|83,616.14|214,012.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||36,241,120.85|117,625,663.23
减:所得税费用|十七、76|-1,888,726.20|14,278,359.80
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||38,129,847.05|103,347,303.43
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||38,129,847.05|103,347,303.43
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||38,129,847.05|103,347,303.43
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||-284,282.31|-35,120.00
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-284,282.31|-35,120.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-284,282.31|-35,120.00
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-284,282.31|-35,120.00
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||37,845,564.74|103,312,183.43
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||37,845,564.74|103,312,183.43
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.462|1.378
(二)稀释每股收益(元/股)||0.462|1.378
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|290,552,116.22|370,099,657.12
减:营业成本|十七、4|177,628,737.98|208,470,402.28
税金及附加||1,808,637.86|1,976,119.05
销售费用||14,020,082.71|11,390,925.79
管理费用||24,235,370.15|14,959,145.11
研发费用||53,760,211.38|28,000,455.87
财务费用||-3,839,873.70|23,146.70
其中:利息费用||1,012,214.88|47,777.78
利息收入||1,893,674.75|1,711,787.62
加:其他收益||8,528,803.15|1,687,393.80
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|5,689,375.73|3,176,192.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-264,838.24|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||1,713,024.80|1,433,262.87
信用减值损失(损失以“-”号填列)||927,129.99|22,286.76
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,913,922.76|-752,441.55
资产处置收益(损失以“-”号填列)||37,002.37|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||37,920,363.12|110,846,157.03
加:营业外收入||-|7,059,517.88
减:营业外支出||83,616.14|214,012.73
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||37,836,746.98|117,691,662.18
减:所得税费用||-1,647,635.91|14,289,486.25
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||39,484,382.89|103,402,175.93
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||39,484,382.89|103,402,175.93
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||39,484,382.89|103,402,175.93
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.462|1.378
(二)稀释每股收益(元/股)||0.462|1.378
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||313,712,839.28|337,696,432.04
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||14,686,625.44|9,292,587.46
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|23,636,634.59|10,398,032.73
经营活动现金流入小计||352,036,099.31|357,387,052.23
购买商品、接受劳务支付的现金||165,857,327.15|165,613,432.21
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||81,697,026.83|54,580,867.39
支付的各项税费||2,451,798.95|15,945,130.18
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|34,339,524.04|17,598,818.05
经营活动现金流出小计||284,345,676.97|253,738,247.83
经营活动产生的现金流量净额||67,690,422.34|103,648,804.40
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,613,000,000.00|430,000,000.00
取得投资收益收到的现金||7,830,725.46|3,176,192.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||78,470.00|121,417.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,620,909,195.46|433,297,610.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||90,748,041.74|168,676,718.76
投资支付的现金||2,110,600,000.00|633,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|46,000,000.00|
投资活动现金流出小计||2,247,348,041.74|801,676,718.76
投资活动产生的现金流量净额||-626,438,846.28|-368,379,108.23
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||690,999,973.17|315,679,245.15
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||43,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||690,999,973.17|358,679,245.15
偿还债务支付的现金||43,000,000.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,859,992.66|6,400,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|1,497,562.33|2,310,735.85
筹资活动现金流出小计||86,357,554.99|8,710,735.85
筹资活动产生的现金流量净额||604,642,418.18|349,968,509.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,413,168.59|-1,111,520.38
五、现金及现金等价物净增加额||47,307,162.83|84,126,685.09
加:期初现金及现金等价物余额||111,523,754.60|27,397,069.51
六、期末现金及现金等价物余额||158,830,917.43|111,523,754.60
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||313,709,553.63|337,696,432.04
收到的税费返还||14,686,625.44|9,292,587.46
收到其他与经营活动有关的现金||23,634,760.69|10,396,331.42
经营活动现金流入小计||352,030,939.76|357,385,350.92
购买商品、接受劳务支付的现金||163,827,272.65|165,613,432.21
支付给职工及为职工支付的现金||82,568,778.40|54,580,867.39
支付的各项税费||2,418,894.79|15,945,122.68
支付其他与经营活动有关的现金||34,484,722.26|17,583,790.15
经营活动现金流出小计||283,299,668.10|253,723,212.43
经营活动产生的现金流量净额||68,731,271.66|103,662,138.49
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,613,000,000.00|430,000,000.00
取得投资收益收到的现金||7,830,725.46|3,176,192.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||78,470.00|121,417.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,620,909,195.46|433,297,610.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||90,279,037.99|168,676,718.76
投资支付的现金||2,110,600,000.00|638,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||46,000,000.00|
投资活动现金流出小计||2,246,879,037.99|806,776,718.76
投资活动产生的现金流量净额||-625,969,842.53|-373,479,108.23
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||690,999,973.17|315,679,245.15
取得借款收到的现金|||43,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||690,999,973.17|358,679,245.15
偿还债务支付的现金||43,000,000.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,859,992.66|6,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||584,874.43|2,310,735.85
筹资活动现金流出小计||85,444,867.09|8,710,735.85
筹资活动产生的现金流量净额||605,555,106.08|349,968,509.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,709,996.74|-1,076,400.38
五、现金及现金等价物净增加额||50,026,531.95|79,075,139.18
加:期初现金及现金等价物余额||106,472,208.69|27,397,069.51
六、期末现金及现金等价物余额||156,498,740.64|106,472,208.69
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|80,000,000.00||||359,789,859.55||-35,120.00||13,786,489.80||117,623,535.72||571,164,765.07||571,164,765.07
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|80,000,000.00||||359,789,859.55||-35,120.00||13,786,489.80||117,623,535.72||571,164,765.07||571,164,765.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|9,874,453.00||||679,644,034.85||-284,282.31||3,948,438.29||-6,618,591.24||686,564,052.59||686,564,052.59
(一)综合收益总额|||||||-284,282.31||||38,129,847.05||37,845,564.74||37,845,564.74
(二)所有者投入和减少资本|9,874,453.00||||679,644,034.85||||||||689,518,487.85||689,518,487.85
1.所有者投入的|9,874,453.00||||679,644,034.85||||||||689,518,487.85||689,518,487.85
普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,948,438.29||-44,748,438.29||-40,800,000.00||-40,800,000.00
1.提取盈余公积|||||||||3,948,438.29||-3,948,438.29||||
2.提取一般|||||||||||||||
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-40,800,000.00||-40,800,000.00||-40,800,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或|||||||||||||||
股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|89,874,453.00||||1,039,433,894.40||-319,402.31||17,734,928.09||111,004,944.48||1,257,728,817.66||1,257,728,817.66
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|60,000,000.00||||67,832,312.38||||3,446,272.21||31,016,449.88||162,295,034.47||162,295,034.47
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差|||||||||||||||
错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|60,000,000.00||||67,832,312.38||||3,446,272.21||31,016,449.88||162,295,034.47||162,295,034.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|20,000,000.00||||291,957,547.17||-35,120.00||10,340,217.59||86,607,085.84||408,869,730.60||408,869,730.60
(一)综合收益总额|||||||-35,120.00||||103,347,303.43||103,312,183.43||103,312,183.43
(二)所有者|20,000,000||||291,957,547.17||||||||311,957,547.17||311,957,547.17
投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|20,000,000||||291,957,547.17||||||||311,957,547.17||311,957,547.17
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,340,217.59||-16,740,217.59||-6,400,000.00||-6,400,000.00
1.提取盈余公积|||||||||10,340,217.59||-10,340,217.59||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-6,400,000.00||-6,400,000.00||-6,400,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或|||||||||||||||
股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|80,000,000.00||||359,789,859.55||-35,120.00||13,786,489.80||117,623,535.72||571,164,765.07||571,164,765.07
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|80,000,000.00||||359,789,859.55||||13,786,489.80|117,678,408.22|571,254,757.57
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|80,000,000.00||||359,789,859.55||||13,786,489.80|117,678,408.22|571,254,757.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|9,874,453.00||||679,644,034.85||||3,948,438.29|-5,264,055.40|688,202,870.74
(一)综合收益总额||||||||||39,484,382.89|39,484,382.89
(二)所有者投入和减少资本|9,874,453.00||||679,644,034.85||||||689,518,487.85
1.所有者投入的普通股|9,874,453.00||||679,644,034.85||||||689,518,487.85
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,948,438.29|-44,748,438.29|-40,800,000.00
1.提取盈余公积|||||||||3,948,438.29|-3,948,438.29|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-40,800,000.00|-40,800,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|89,874,453.00||||1,039,433,894.40||||17,734,928.09|112,414,352.82|1,259,457,628.31
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|60,000,000.00||||67,832,312.38||||3,446,272.21|31,016,449.88|162,295,034.47
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|60,000,000.00||||67,832,312.38||||3,446,272.21|31,016,449.88|162,295,034.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|20,000,000.00||||291,957,547.17||||10,340,217.59|86,661,958.34|408,959,723.10
(一)综合收益总额||||||||||103,402,175.93|103,402,175.93
(二)所有者投入和减少资本|20,000,000.00||||291,957,547.17||||||311,957,547.17
1.所有者投入的普通股|20,000,000.00||||291,957,547.17||||||311,957,547.17
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,340,217.59|-16,740,217.59|-6,400,000.00
1.提取盈余公积|||||||||10,340,217.59|-10,340,217.59|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-6,400,000.00|-6,400,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|80,000,000.00||||359,789,859.55||||13,786,489.80|117,678,408.22|571,254,757.57
苏州和林微纳科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由苏州和林微纳科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。苏州和林微纳科技有限公司于2012年6月在苏州注册成立。公司总部位于江苏省苏州市高新区峨眉山路80号。
本公司及各子公司主要从事精微电子零组件系列产品以及半导体芯片测试探针系列产品的研发、设计、生产和销售。
本财务报表经本公司第二届董事会第二次会议决议批准报出。
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共4 户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司2022 年度合并范围与上年度相比增加1户。
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共4 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月31日止的2022年度财务报表。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本节五、38“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅各项描述。
本公司以12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准
发生外币交易时,采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日即期汇率折算。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用月初汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
项目|确定组合的依据
账龄分析法组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
商业承兑汇票|本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄|应收票据-商业承兑汇票计提比例|应收账款计提比例|其他应收款计提比例
一年以内|5%|5%|5%
一至二年|10%|10%|10%
二至三年|30%|30%|30%
三至四年|50%|50%|50%
四至五年|80%|80%|80%
五年以上|100%|100%|100%
请参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收账款”的内容。
(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)原材料、产成品发出时采用月末加权平均法核算。
(5)周转材料包括模具零件、低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注三、12 应收款项值的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
长期应收款项预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注三、12 应收款项值的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
3因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%
机器机械设备|年限平均法|5-10|5%|9.50%-19.00%
运输设备|年限平均法|3-5|5%|19.00%-31.67%
器具、工具、家具|年限平均法|5-10|5%|9.50%-19.00%
电子设备|年限平均法|3-5|5%|19.00%-31.67%
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
类别|使用寿命
土地使用权|50 年
外购软件|10 年
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
公司收入确认的具体会计政策:
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入。
1境内销售业务
除VMI 寄售业务,公司境内销售收入按合同(或订单)约定货物送达客户指定地点,公司每月与客户对账确认客户验收的产品数量和金额后,确认销售收入。
2发往保税区客户的外销业务
除VMI 寄售业务,直接发往保税区境外客户的外销业务,在外销产品已经完成报关取得海关报关单出口后,确认销售收入。
3直接发往境外客户的外销业务
除VMI 寄售业务,直接发往境外客户的外销业务,在外销产品已经完成报关取得海关报关单出口后,确认销售收入。
4VMI 寄售业务
公司按客户签订的合同(或订单)完成相关产品的生产后,将货物送达客户指定仓库,公司每月与客户对账确认客户实际领用的产品数量和金额,确认寄售产品的销售收入。
5模具销售业务
公司根据客户产品图纸设计要求,开发产品相应模具,实现客户产品要求,将生产出来的样品交付客户验证合格后,确认模具产品的销售收入。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
1该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
2增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见本节五、28 及五、34。
1)执行企业会计准则解释第15 号导致的会计政策变更:
经第二届董事会第二次会议于2023 年4 月28 日决议通过,本公司自2022 年1月1 日起开始执行前述规定。本公司管理层认为,前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
2)执行企业会计准则解释第16 号导致的会计政策变更:
财政部于2022 年11 月发布《企业会计准则解释第16 号》,涉及1关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理;2关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理;3关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理;其中1自2023 年1 月1 日期施行,也可以选择自发布年度起施行,2、3自公布之日起施行。
本期公司无重大会计估计变更。
1.公司自2022年1 月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。该项会计政策变更对公司本报告期财务报表无影响。
2.公司自2022年1 月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。该项会计政策变更对公司本报告期财务报表无影
响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳流转税额|7%
企业所得税||25%、15%
教育费附加|实际缴纳流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
苏州和林微纳科技股份有限公司|15%
苏州工业园区和林微纳科技有限公司|25%
苏州和林微纳科技贸易有限公司|25%
 UIGREEN株式会社|15%
(1)本公司于2020 年12 月2 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR202032002767,认定有效期3年,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,2022年度企业所得税适用税率为15%。
(2)孙公司UIGREEN 株式会社系在日本注册的公司,日本政府规定年所得金额800万日元以下的中小企业优惠法人税率为15%
项目|期末余额|期初余额
库存现金|0.00|0.00
银行存款|158,830,917.43|107,090,554.60
其他货币资金|47,090,975.00|4,433,200.00
合计|205,921,892.43|111,523,754.60
其中:存放在境外的款项总额|1,731,953.69|4,433,200.00
存放财务公司款项||
货币资金期末余额中因建筑工程施工合同纠纷案件,对方向法院申请的资金冻结款项109.0975万元、申购理财产品在途4600万元外,无因抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项,存放于境外的资金均无汇回限制。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|701,713,024.80|204,433,262.87
其中:||
理财产品|701,713,024.80|204,433,262.87
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|701,713,024.80|204,433,262.87
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|58,174,207.31
1年以内小计|58,174,207.31
1至2年|228,728.24
合计|58,402,935.55
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|58,402,935.55|100.00%|2,931,583.19|5.02%|55,471,352.36|77,261,852.91|100.00%|3,863,092.64|5.00%|73,398,760.27
其中:||||||||||
一年以内|58,174,207.31|99.61%|2,908,710.37|5.00%|55,265,496.94|77,261,852.91|100.00%|3,863,092.64|5.00%|73,398,760.27
一至二年|228,728.24|0.39%|22,872.82|10.00%|205,855.42|||||
合计|58,402,935.55|/|2,931,583.19|/|55,471,352.36|77,261,852.91|/|3,863,092.64|/|73,398,760.27
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
一年以内|58,174,207.31|2,908,710.37|5.00%
一至二年|228,728.24|22,872.82|10.00%
合计|58,402,935.55|2,931,583.19|5.02%
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
信用风险特征组合|3,863,092.64|-931,419.34|||-90.11|2,931,583.19
合计|3,863,092.64|-931,419.34|||-90.11|2,931,583.19
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|7,599,575.99|13.01|379,978.80
客户二|6,574,197.06|11.26|328,709.85
客户三|5,008,584.19|8.58|250,429.21
客户四|3,354,664.23|5.74|167,733.21
客户五|2,713,250.00|4.65|135,662.50
合计|25,250,271.47|43.24|1,262,513.57
项目|期末余额|期初余额
应收银行承兑票据|28,437,818.68|40,728,243.12
合计|28,437,818.68|40,728,243.12
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|4,811,807.65|99.47|1,167,329.88|100.00
1至2年|25,686.73|0.53||
2至3年||||
3年以上||||
合计|4,837,494.38|100.00|1,167,329.88|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|1,949,865.08|40.31
第二名|997,629.80|20.62
第三名|896,374.63|18.53
第四名|458,177.21|9.47
第五名|87,500.00|1.81
合计|4,389,546.72|90.74
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|9,333.37|11,864.20
合计|9,333.37|11,864.20
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|4,501.62
1年以内小计|4,501.62
1至2年|5,618.70
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|30,000.00
合计|40,120.32