TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
|其他|公司|(一)招股说明书记载、陈述1、海峡环保首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断海峡环保公司是否符合法律规定的发行条件构成重大实质影响的,海峡环保将依法回购首次公开发行的全部新股。(1)在证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保公司招股说明书存在对判断海峡环保是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,海峡环保将根据相关法律法规及公司章程规定召开董事会、拟订股份回购的具体方案并按法定程序召集、召开临时股东大会进行审议,并经相关主管部门批准或核准或备案,启动股份回购措施;(2)当海峡环保根据前述承诺启动股份回购措施时,回购价格将依据相关法律、法规、规章确定。3、海峡环保公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,海峡环保将依法赔偿投资者损失。(1)在证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,海峡环保应启动赔偿投资者损失的相关工作(2)投资者损失根据海峡环保与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。4、上述承诺为海峡环保的真实意思表示,海峡环保自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督。若违反上述承诺,海峡环保将依法承担相应责任。|长期有效|是|是||
|||(二)承诺事项的约束措施1、如果本公司未履行招股说明书披露的承诺事项,本公司将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。2、如果因本公司未履行相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法向投资者赔偿相关损失。上述承诺内容系本公司的真实意思表示,真实、有效,本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺,本公司将依法承担相应责任。|||||
|其他|公司董事、监事、高级管理人员|(一)招股说明书记载、陈述1、海峡环保首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若海峡环保首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的,我们将依法赔偿投资者损失。(1)在证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,公司及我们应启动赔偿投资者损失的相关工作;(2)投资者损失根据公司与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。3、我们保证不因职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。上述承诺为我们的真实意思表示,我们自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督。若违反上述承诺,我们将依法承担相应责任。(二)承诺事项的约束措施1、如果本人未履行招股说明书披露的承诺事项,本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公|长期有效|是|是||
|||众投资者道歉。2、如果本人未履行招股说明书披露的承诺事项,本人将在前述事项发生之日起停止领取薪酬,直至本人履行相关承诺事项。3、如果因本人未履行相关承诺事项,致使公司、投资者遭受损失的,本人将依法承担赔偿责任。4、在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,公司未履行招股说明书披露的相关承诺事项,经有权部门认定本人应承担责任的,本人将依法承担赔偿责任。本人保证不因职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。上述承诺为本人真实意思表示本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺,本人将依法承担相应责任。|||||
|其他|福州水务|1、本公司减持所持有的海峡环保股份应符合相关法律、法规、规章的规定,包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。2、本公司在减持所持有的海峡环保股份前,应提前三个交易日予以公告,并在6个月内完成,并按照上海证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。3、在锁定期满后的12个月内,本公司减持股份数量不超过所持有的海峡环保股份总数的10%(如果海峡环保在首次公开发行股票后有实施送股、转增股本或增发股份的,上述股份总数以送股、转增股本或增发股份后的股本数量计算,下同);在锁定期满后的24个月内,本公司减持股份数量不超过所持有的海峡环保股份总数的20%。4、本公司减持所持有的海峡环保股份的价格将综合考虑当时的二级市场股票交易价格、市场走势等因素进行确定,并应符合相关法律、法规、规章的规定。本公司在海峡环保首次公开发行前所持有的海峡环保股份在锁定期满后两年内减持的,其减持价格(如果因海峡环保派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,按照证券监管部门、上海证券交易所相关规则做相应调整)不低于海|持续有效直至不再为公司股东|是|是||
|||峡环保首次公开发行股票的发行价格。本公司将严格履行上述承诺事项,同时提出未能履行承诺的约束措施如下:(1)如果本公司未履行上述承诺事项,本公司将在海峡环保的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向海峡环保的股东和社会公众投资者道歉。(2)如果因本公司未履行前述相关承诺事项,本公司持有的海峡环保股份在6个月内不得减持。(3)如果因本公司未履行前述相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的本公司将依法赔偿投资者损失。|||||
|其他|福州水务|(一)招股说明书记载、陈述1、海峡环保首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断海峡环保公司是否符合法律规定的发行条件构成重大实质影响的,海峡环保将依法回购首次公开发行的全部新股。(1)在证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保公司招股说明书存在对判断海峡环保是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,海峡环保将根据相关法律法规及公司章程规定召开董事会、拟订股份回购的具体方案并按法定程序召集、召开临时股东大会进行审议,并经相关主管部门批准或核准或备案,启动股份回购措施;(2)当海峡环保根据前述承诺启动股份回购措施时,回购价格将依据相关法律、法规、规章确定。3、海峡环保公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,福州水务将依法赔偿投资者损失。|长期有效|是|是||
|||(1)在证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,福州水务应启动赔偿投资者损失的相关工作(2)投资者损失根据海峡环保与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。4、上述承诺为福州水务的真实意思表示,福州水务自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督。若违反上述承诺,福州水务将依法承担相应责任。(二)承诺事项的约束措施1、如果福州水务未履行招股说明书披露的承诺事项,福州水务将按照首次公开发行股票并上市的相关规定说明未履行承诺的具体原因。2、如果因福州水务未履行相关承诺事项给海峡环保或者其他投资者造成损失的,福州水务将依法承担赔偿责任。如果福州水务未承担前述赔偿责任,则福州水务直接或间接持有的海峡环保股份在其履行完毕前述赔偿责任之前不得转让,同时海峡环保有权扣减其所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。3、如果海峡环保在福州水务作为其控股股东期间未履行招股说明书披露的承诺事项,给投资者造成损失的,经有权部门认定福州水务应承担责任的,福州水务承诺依法承担赔偿责任。上述承诺内容系福州水务的真实意思表示,真实、有效,福州水务自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺,将依法承担相应责任。|||||
|其他|瑞力投资|本企业作为海峡环保的股东,将按照中国法律、法规、规章及监管要求持有海峡环保股份,并严格履行海峡环保首次公开发行股票招股说明书中披露的关于本企业所持海峡环保股票锁定承诺。自海峡环保股票在上海证券交易所上市交易之日起12个月内,本企业不转让或委托他人管理所持有的海峡环保股份,也不由海峡环保回购该部分股份。减持方式:在本企业所持海峡环保股份锁定期满后,本企业减持海峡环保股份应符合相关法律、法规、规章及上海证券交易所规则要求,减持方式包括|持续有效直至不再为公司股东|是|是||
|||但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。减持数量:在本企业所持海峡环保股份锁定期满后的6个月内,本企业减持股份的数量不超过所持海峡环保股份总数的50%。减持价格:在本企业所持海峡环保股份锁定期满后,本企业减持所持有的海峡环保股份的价格根据当时的二级市场股票交易价格确定,并应符合相关法律、法规、规章及上海证券交易所规则的规定。本企业在减持所持有的海峡环保股份前,将提前3个交易日予以公告,并在6个月内完成,并按照上海证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。截至本声明签署日,本企业没有和其他任何人签署关于转让、减持所持有的海峡环保股份的合同、协议或达成类似的安排,本企业对未来减持海峡环保股份之事项暂时没有明确的计划。|||||
|其他|兴业证券股份有限公司|若因本公司为海峡环保首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本公司将优先赔偿投资者损失。|长期有效|是|是||
|其他|福建至理律师事务所|本所为海峡环保首次公开发行股票并上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若因本所为海峡环保首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本所将依法赔偿投资者损失。具体措施如下:(1)在证券监督管理部门等有权部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后5个工作日内,本所将启动赔偿投资者损失的相关工作。(2)本所将与海峡环保、其他证券服务中介机构与投资者沟通协商确定赔偿范围、赔偿顺序、赔偿金额、赔偿方式等具体事宜。(3)经前述方式协商确定赔偿金额后,或者经证券监督管理部门、司法机关认定赔|长期有效|是|是||
|||偿金额后,本所将依据前述沟通协商的方式或其他法定形式对投资者进行赔偿。上述承诺为本所的真实意思表示,本所自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺本所将依法承担相应责任。|||||
|其他|信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)|本事务所为海峡环保首次公开发行股票并上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若因本事务所为海峡环保首次公开发行股票并上市制作出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本事务所将依法赔偿投资者损失。具体措施如下:(1)在证券监督管理部门等有权部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后5个工作日内,本事务所将启动赔偿投资者损失的相关工作。(2)本事务所将与海峡环保、其他证券服务中介机构与投资者沟通协商确定赔偿范围、赔偿顺序、赔偿金额、赔偿方式等具体事宜。(3)经前述方式协商确定赔偿金额后,或者经证券监督管理部门、司法机关认定赔偿金额后,本事务所将依据前述沟通协商的方式或其他法定形式对投资者进行赔偿上述承诺为本事务所的真实意思表示,本事务所自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺,本事务所将依法承担相应责任。|长期有效|是|是||
|其他|福州国投|1、截至本承诺函签署日,本公司及本公司单独控制或与他人共同控制的其他企业或经济组织(海峡环保及海峡环保现有的或将来新增的子公司除外,下同)未以任何方式直接或间接从事与海峡环保相竞争的业务,未直接或间接拥有与海峡环保存在竞争关系的企业或经济组织的股份、股权或任何其他权益。2、在本公司作为海峡环保的控股股东的股东期间,本公司以及本公司单独控制或与他人共同控制的其他企业或经济组织不会在中国境内外直接或间接地以下列形式或其他任何形式从事对海峡环保的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动,包括但不限于:(1)直接或间接从事污水处理业务;(2)投资、收购、兼并|2022年7月,福州国投持有公司控股股东福州水务的股权比例由100%降低至20%,不再是|是|是||
|||从事污水处理业务的企业或经济组织;(3)以托管、承包、租赁等方式经营从事污水处理业务的企业或经济组织;(4)以任何方式为海峡环保的竞争企业提供资金、业务及技术等方面的支持或帮助。3、若海峡环保将来开拓新的业务领域,海峡环保享有优先权,本公司以及本公司单独控制或与他人共同控制的其他企业或经济组织将不再发展同类业务。4、如违反上述承诺,本公司将赔偿由此给海峡环保造成的全部损失。|福州水务集团控股股东。||||
|其他|福州国投|(一)招股说明书记载、陈述1、海峡环保首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断海峡环保公司是否符合法律规定的发行条件构成重大实质影响的,海峡环保将依法回购首次公开发行的全部新股。(1)在证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保公司招股说明书存在对判断海峡环保是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,海峡环保将根据相关法律法规及公司章程规定召开董事会、拟订股份回购的具体方案并按法定程序召集、召开临时股东大会进行审议,并经相关主管部门批准或核准或备案,启动股份回购措施;(2)当海峡环保根据前述承诺启动股份回购措施时,回购价格将依据相关法律、法规、规章确定。3、海峡环保公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,福州国投将依法赔偿投资者损失。(1)在证券监督管理部门等有权部门认定海峡环保招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,福州国投应启动赔偿投资者损失的相关工作(2)投资者损失根据海峡环保与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部|长期有效|是|是||
|||门、司法机关认定的方式或金额予以确定。4、上述承诺为福州国投的真实意思表示,福州国投自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督。若违反上述承诺,福州国投将依法承担相应责任。(二)承诺事项的约束措施1、如果福州国投未履行招股说明书披露的承诺事项,福州国投将按照首次公开发行股票并上市的相关规定说明未履行承诺的具体原因。2、如果因福州国投未履行相关承诺事项给海峡环保或者其他投资者造成损失的,福州国投将依法承担赔偿责任。如果福州国投未承担前述赔偿责任,则福州国投直接或间接持有的海峡环保股份在其履行完毕前述赔偿责任之前不得转让,同时海峡环保有权扣减其所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。3、如果海峡环保在福州国投作为其控股股东的股东期间未履行招股说明书披露的承诺事项,给投资者造成损失的,经有权部门认定福州国投应承担责任的,福州国投承诺依法承担赔偿责任。上述承诺内容系福州国投的真实意思表示,真实、有效,福州国投自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺,将依法承担相应责任。|||||
与再融资相关的承诺|股份限售|福州水务及其他非公开发行认购对象|福州水务本次认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让,其他发行对象本次认购的股份自发行结束之日起6个月内不得转让。发行对象所取得的公司本次非公开发行的股份因公司分配股票股利、资本公积转增等形式所衍生取得的股份,亦应遵守上述限售期安排。上述股份限售期结束后,按中国证监会及上海证券交易所等有关规定执行。法律法规对限售期另有规定的,依其规定。|福州水务承诺期为自发行结束之日起18个月内;其他认购对象承诺期为自发行结束之日起6个月内|是|是||
|其他|福州水务|1、自本承诺函出具日前六个月至本承诺函出具之日,本公司及本公司控制的关联方未以任何形式直接或间接减持海峡环保的股票或其他具有股权性质的证券;2、自本承诺函出具之日起至海峡环保本次非公开发行股票完成后六个月内,本公司及本公司控制的关联方不会以任何方式减持所持海峡环保的股票或其他具有股权性质的证券,包括在本次发行前已持有的股票、可转债及通过本次发行取得的股票;同时,也不存在任何减持海峡环保股票或其他具有股权性质的证券的计划;3、本公司及本公司控制的关联方不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十四条以及《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第(七)项规定的情形;4、本承诺为不可撤销的承诺,本承诺函自签署之日起对本公司及本公司控制的关联方具有约束力,若本公司及本公司控制的关联方违反上述承诺存在减持情况,则因减持所得全部收益归海峡环保所有,同时本公司及本公司控制的关联方将依法承担由此产生的法律责任。”|自承诺出具日起至非公开发行股票完成后6个月内|是|是||
|其他|公司董事、高级管理人员|(一)可转换公司债券承诺事项1、不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益。2、对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、由董事会或董事会薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、公司未来如有制订股权激励计划的,保证公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。公司董事、高级管理人员保证上述承诺是其真实意思表示,公司董事、高级管理人员自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督若违反上述承诺,相关责任主体将依法承担相应责任。(二)非公开发行承诺事项|自承诺出具日起至再融资实施完毕之日止|是|是||
|||1、本人承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或董事会薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、未来公司如有制订股权激励计划的,本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本承诺,如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的,同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任;7、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会和证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足该等规定时,本人承诺届时按照中国证监会和证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进公司修订相关制度,以符合中国证监会和证券交易所的要求。|||||
与股权激励相关的承诺||||||||
||||||||
其他对公司中小股东所作承诺||||||||
||||||||
其他承诺||||||||
||||||||
会计政策变更的内容和原因|审批程序|(受重要影响的报表项目名称和金额)
(1)财政部于2021年1月26日发布了《企业会计准则解释第14号》(财会[2021]1号),规定了“关于社会资本方对政府和社会资本合作(PPP)项目合同的会计处理”和“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”的内容。(2)2021年12 月31 日,财政部发布《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号),明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理。公司自2022年1月1日起施行《企业会计准则解释第15 号》相关规定,结合本公司关于将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的业务,追溯调整比较财务报表数据,预计不会对公司财务报表产生重大影响。(3)财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号),规定了“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。|相关会计政策变更已经本公司第三届董事会第二十一次会议和第三届董事会第三十二次会议批准。|相关企业会计准则解释的执行,未对公司财务报表产生重大影响。
|现聘任
境内会计师事务所名称|信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|630,000
境内会计师事务所审计年限|11
境内会计师事务所注册会计师姓名|李海龙、吴高梯
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|2
境外会计师事务所名称|
境外会计师事务所报酬|
境外会计师事务所审计年限|
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)|200,000
财务顾问||
保荐人|兴业证券股份有限公司|5,500,000
经第三届董事会第二十六次会议及2022年第二次临时股东大会审议通过,公司聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度财务及内部控制审计服务机构。
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未偿还清偿等情况。
事项概述|查询索引
公司第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第十次会议审议通过《关于2021年度日常关联交易确认及2022 年度日常关联交易预计的议案》,同意公司及控股子公司与关联方发生的日常关联交易金额为1,990.65万元(不含税)报告期内,预计范围内实际发生金额为1,384.71万元(不含税)。|具体内容详见刊登在上海证券交易所网站的《关于2021年度日常关联交易确认及2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2022-024)
事项概述|查询索引
公司(联合体牵头人)与福州城建设计研究院有|具体内容详见刊登在上海证券交易所网站的《关
限公司组成的联合体中标漳浦县绥安工业区大南坂工业园污水处理厂工程BOT 项目,并按照99%:1%的股权比例共同出资设立项目公司福建漳州海环环境科技有限公司。|于中标的提示性公告》、《项目中标公告》、《关于对外投资暨关联交易的公告》(公告编号:2022-031、2022-037、2022-038)。
(1)公司(联合体牵头人)与关联方福州城建设计研究院有限公司、非关联方福建东飞环境集团有限公司及福建省惠一建设工程有限公司组成的联合体中标福州市晋安区连江北城市管理综合体PPP项目(公告编号:2021-075)。2022年3月,公司及上述联合体成员与政府出资人代表福州市晋安金融投资有限公司按照95%:5%的股权比例共同出资设立项目公司福建海环生活废弃物环保服务有限公司,并与福州市晋安区城市管理局签署《福州市晋安区连江北城市管理综合体 PPP项目合同》。
(2)公司(联合体牵头人)与关联方福州城建设计研究院有限公司组成的联合体中标漳浦县绥安工业区大南坂工业园污水处理厂工程BOT项目(公告编号:2022-037)。2022年7月,公司及上述联合体成员按照99%:1%的股权比例共同出资设立项目公司福建漳州海环环境科技有限公司。2022年8月,项目公司与漳浦县绥安工业区管理委员会签署《漳浦县绥安工业区大南坂工业园污水处理厂工程BOT 项目特许经营协议》。
报告期内对子公司担保发生额合计||||||81,600,000.00||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)||||||329,198,112.93||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)||||||329,198,112.93||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)||||||12.87||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||318,822,830.17||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||318,822,830.17||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||||||||
担保情况说明||||||||||||||
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
券商产品|募集资金|40,000,000|40,000,000|
银行理财|募集资金|210,000,000|130,000,000|
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|减值准备计提金额(如有)
兴业证券股份有限公司|券商理财产品|40,000,000|2022/9/2|2023/3/6|募集资金||合同约定|预计2.50%-5.65%|||未到期|是||
福建海峡银行股份有限公司|银行理财产品|30,000,000|2022/9/2|2023/6/2|募集资金||合同约定|预计2.20%|||未到期|是||
兴业银行股份有限公司|银行理财产品|80,000,000|2022/9/8|2022/12/7|募集资金||合同约定|3.03%||597,698.63|已到期赎回|是||
兴业银行股份有限公司|银行理财产品|50,000,000|2022/9/8|2023/3/8|募集资金||合同约定|预计1.80%-3.23%|||未到期|是||
中国建设银行股份有限公司|银行理财产品|50,000,000|2022/10/10|2023/1/8|募集资金||合同约定|预计1.50%-2.90%|||未到期|是||
2022年8月8日,公司控股子公司福建漳州海环环境科技有限公司与漳浦县绥安工业区管理委员会签署《漳浦县绥安工业区大南坂工业园污水处理厂工程BOT项目特许经营协议》(公告编号:2022-056),获得了在特许经营期内独家享有漳浦县绥安工业区大南坂工业园污水处理厂工程BOT项目的投融资、设计、建设、运营和维护本项目设施并取得污水处理服务费的权利。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|||+84,158,415||||+84,158,415|+84,158,415|15.75
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||+16,831,683||||+16,831,683|+16,831,683|3.15
3、其他内资持股|||+64,026,402||||+64,026,402|+64,026,402|11.98
其中:境内非国有法人持股|||+57,095,709||||+57,095,709|+57,095,709|10.68
境内自然人持股|||+6,930,693||||+6,930,693|+6,930,693|1.30
4、外资持股|||+3,300,330||||+3,300,330|+3,300,330|0.62
其中:境外法人持股|||+3,300,330||||+3,300,330|+3,300,330|0.62
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|450,167,579|100.00||||+21,501|+21,501|450,189,080|84.25
1、人民币普通股|450,167,579|100.00||||+21,501|+21,501|450,189,080|84.25
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|450,167,579|100.00|+84,158,415|||+21,501|+84,179,916|534,347,495|100.00
报告期内,公司新增有限售条件流通股份且无限售条件流通股份增加,总股本发生变化。具体说明如下:
(1)非公开发行新增股份84,158,415 股为有限售条件流通股,将于限售期届满后的次一交易日起在上海证券交易所上市流通交易,如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个交易日。
(2)公司发行的“海环转债”自2019 年10 月9 日起可转换为公司股票。自2022 年1 月1日至2022年12月31 日期间,“海环转债”因转股形成的股份数量21,501 股,为无限售条件流通股。
上述股本变动使每股收益、每股净资产有所摊薄。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
华夏基金管理有限公司|0|0|19,141,914|19,141,914|非公开发行股份限售|2023-1-5
福州水务集团有限公司|0|0|16,831,683|16,831,683|非公开发行股份限售|2024-1-5
财通基金管理有限公司|0|0|14,191,419|14,191,419|非公开发行股份限售|2023-1-5
诺德基金管理有限公司|0|0|9,339,933|9,339,933|非公开发行股份限售|2023-1-5
叶育英|0|0|4,950,495|4,950,495|非公开发行股份限售|2023-1-5
申港证券股份有限公司|0|0|4,950,495|4,950,495|非公开发行股份限售|2023-1-5
青岛惠鑫投资合伙企业(有限合伙)|0|0|4,191,420|4,191,420|非公开发行股份限售|2023-1-5
 UBS AG|0|0|3,300,330|3,300,330|非公开发行|2023-1-5
|||||股份限售|
共青城方鑫股权投资合伙企业(有限合伙)|0|0|3,300,330|3,300,330|非公开发行股份限售|2023-1-5
戴明银|0|0|1,980,198|1,980,198|非公开发行股份限售|2023-1-5
河南省安源资产管理有限公司-安源瑞轩财富五号私募证券投资基金|0|0|1,980,198|1,980,198|非公开发行股份限售|2023-1-5
合计|0|0|84,158,415|84,158,415|/|/
股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期
普通股股票类||||||
 A股|2022-6-23|6.06|16,831,683|2024-1-5|16,831,683|不适用
 A股|2022-6-23|6.06|67,326,732|2023-1-5|67,326,732|不适用
可转换公司债券、分离交易可转债||||||
||||||
||||||
(1)经中国证券监督管理委员会《关于核准福建海峡环保集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕501号)核准,公司于2022年6月23日向11名特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票84,158,415股。2022年7月5日,公司完成本次非公开发行股票的股份登记事宜。福州水务集团有限公司认购的16,831,683 股自公司非公开发行结束之日起18个月内限售,可上市交易时间为2024年1月5日;其他10名特定对象认购的67,326,732股自公司非公开发行结束之日起6个月内限售,可上市交易时间为2023年1月5日。
(2)公司可转换公司债券的存续情况详见“第九节债券相关情况”之“二、可转换公司债券情况”。
科目|2022年末|2021年末|本期末比上年同期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产|2,558,238,851.66|1,937,151,540.50|32.06
总资产|5,827,911,776.03|4,940,687,049.96|17.96
总股本(股)|534,347,495.00|450,167,579.00|18.70
资产负债率|52.10|56.02|-3.92
截至报告期末普通股股东总数(户)|26,996
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|28,995
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
福州水务集团有限公司|16,831,683|275,802,271|51.61|16,831,683|无|0|国有法人
诺德基金-华泰证券股份有限公司-诺德基金浦江120号单一资产管理计划|7,425,742|7,425,742|1.39|7,425,742|无|0|其他
上海瑞力新兴产业投资基金(有限合伙)|-10,134,000|6,975,900|1.31|0|无|0|境内非国有法人
中国光大银行股份有限公司-华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金|6,105,611|6,105,611|1.14|6,105,611|无|0|其他
招商银行股份有限公司-华夏磐锐一年定期开放混合型证券投资基金|5,544,554|5,544,554|1.04|5,544,554|无|0|其他
福州市投资管理有限公司|0|5,179,412|0.97|0|无|0|国有法人
叶育英|4,950,495|4,950,495|0.93|4,950,495|无|0|境内自然人
申港证券-湖北高投产控投资股份有限公司-申港证券创远15号单一资产管理计划|4,950,495|4,950,495|0.93|4,950,495|无|0|其他
华夏基金-邮储银行-华夏基金秋实混合策略1号集合资产管理计划|4,620,462|4,620,462|0.86|4,620,462|无|0|其他
青岛惠鑫投资合伙企业(有限合伙)|4,191,420|4,191,420|0.78|4,191,420|无|0|境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
福州水务集团有限公司||258,970,588|||人民币普通股|258,970,588|
上海瑞力新兴产业投资基金(有限合伙)||6,975,900|||人民币普通股|6,975,900|
福州市投资管理有限公司||5,179,412|||人民币普通股|5,179,412|
王春||4,144,087|||人民币普通股|4,144,087|
陈建明||1,911,300|||人民币普通股|1,911,300|
深圳华博万里私募证券基金管理有限公司-万里价值1号私募证券投资基金||1,689,000|||人民币普通股|1,689,000|
顾建珍||1,405,800|||人民币普通股|1,405,800|
翟育豹||1,260,700|||人民币普通股|1,260,700|
戴明银||1,000,000|||人民币普通股|1,000,000|
中国建设银行股份有限公司-摩根士丹利华鑫多因子精选策略混合型证券投资基金||965,200|||人民币普通股|965,200|
前十名股东中回购专户情况说明||不适用|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||不适用|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||公司未知上述前十名股东之间、前十名无限售流通股股东是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||不适用|||||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|福州水务集团有限公司|16,831,683|2024-1-5||自公司非公开发行结束之日起18个月内限售
2|诺德基金-华泰证券股份有限公司-诺德基金浦江120号单一资产管理计划|7,425,742|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
3|中国光大银行股份有限公司-华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金|6,105,611|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
4|招商银行股份有限公司-华夏磐锐一年定期开放混合型证券投资基金|5,544,554|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
5|叶育英|4,950,495|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
6|申港证券-湖北高投产控投资股份有限公司-申港证券创远15号单一资产管理计划|4,950,495|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
7|华夏基金-邮储银行-华夏基金秋实混合策略1号集合资产管理计划|4,620,462|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
8|青岛惠鑫投资合伙企业(有限合伙)|4,191,420|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
9| UBS AG|3,300,330|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
10|江西高投股权投资基金管理有限公司-共青城方鑫股权投资合伙企业(有限合伙)|3,300,330|2023-1-5||自公司非公开发行结束之日起6个月内限售
上述股东关联关系或一致行动的说明||公司上述有限售条件股东之间不存在关联关系且不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。|||
名称|福州水务集团有限公司
单位负责人或法定代表人|陈宏景
成立日期|2008年11月13日
主要经营业务|许可项目:自来水生产与供应;建设工程施工;天然水收集与分配;建设工程设计;建设工程监理;建设工程勘察;洗浴服务;餐饮服务;省际普通货船运输、省内船舶运输;旅游业务;小餐饮;小食杂;食品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:污水处理及其再生利用;普通机械设备安装服务;智能水务系统开发;水污染治理;物联网应用服务;市政设施管理;工程管理服务;市政设施管理(除环境质量监测、污染源检查服务);以自有资金从事投资活动;技术服务、技术开发、技术咨询技术交流、技术转让、技术推广;水资源管理;水环境污染防治服务;防洪除涝设施管理;非居住房地产租赁;固体废物治理;物业管理;运输设备租赁服务;船舶租赁;停车场服务;公园、景区小型设施娱乐活动;旅客票务代理;工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);管道运输设备销售;泵及真空设备销售;阀门和旋塞销售;广告发布;供应链管理服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|不适用
其他情况说明|2022年7月,福州水务完成了企业类型、股权结构等工商信息变更登记手续,取得福州市市场监督管理局换发的《营业执照》,其控股股东及实际控制人变更为福州市人民政府国有资产监督管理委员会。
名称|福州市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人|
成立日期|
主要经营业务|
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|
其他情况说明|
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
福建海峡环保集团股份有限公司2022年度第三期绿色超短期融资券|22海峡环保 GN003|132280084|2022/9/9|2022/9/13|2023/6/10|100,000,000|2.65|到期一次性还本付息|中国银行间债券市场|不适用|询价|否
债券名称|付息兑付情况的说明
福建海峡环保集团股份有限公司2021 年度第三期绿色超短期融资券|2022年5月,公司发行2021年度第三期绿色超短期融资券(简称“21海峡环保 GN003”),超短融代码132100160,发行总额为1.5亿元人民币,本期超短融资券的期限为180天,发行价格为100元(每百元面值),发行利率为3.20%(年利率),主承销商为兴业银行股份有限公司,起息日为2021年12月3日,兑付方式为到期一次性还本付息,本次募集资金主要用于归还到期债务融资工具。2022年6月1日,公司完成2021 年度第三期绿色超短期融资券本金的兑付和利息的支付。
福建海峡环保集团股份有限公司2022 年度第一期绿色超短期融资券|2022年9月,公司发行2022年度第一期绿色超短期融资券(简称“22海峡环保 GN001”),超短融代码132280024,发行总额为1.0亿元人民币,本期超短融资券的期限为180天,发行价格为100元(每百元面值),发行利率为3.00%(年利率),主承销商为中国建设银行股份有限公司,起息日为2022年3月23日,兑付方式为到期一次性还本付息,本次募集资金主要用于公司及下属子公司补充绿色项目营运资金。2022年9月19日,公司完成2022年度第一期绿色超短期融资券本金的兑付和利息的支付。
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
兴业银行股份有限公司|福建省福州市台江区江滨中大道398 号兴业银行大厦|/|赵欣乐、林楠|0591-86317426
中诚信国际信用评级有限责任公司|北京市东城区朝阳门内大街男竹杆胡同2 号银河 SOHO5号楼|/|李转波、侯一甲|027-87339288
中国建设银行股份有限公司|北京市西城区闹市口大街一号院一号楼长安兴融中心|/|付禹彬、黄阳|010-67594029
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
福建海峡环保集团股份有限公司2021 年度第三期绿色超短期融资券|150,000,000|150,000,000|0|/|/|是
福建海峡环保集团股份有限公司2022 年度第一期绿色超短期融资券|100,000,000|100,000,000|0|/|/|是
福建海峡环保集团股份有限公司2022 年度第二期绿色超短期融资券|150,000,000|150,000,000|0|/|/|是
福建海峡环保集团股份有限公司2022 年度第三期绿色超短期融资券|150,000,000|150,000,000|0|/|/|是
(六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响
主要指标|2022年|2021年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|133,433,216.62|140,165,383.45|-4.80|
流动比率|1.34|1.01|32.67|本期末应收账款、合同资产增加,导致流动资产增幅高于流动负债。
速动比率|1.27|0.91|39.56|本期末应收账款、合同资产增加,导致速动资产增幅高于流动负债。
资产负债率(%)|52.10|56.02|-3.92|
 EBITDA全部债务比|6.27|6.13|2.28|
利息保障倍数|2.96|3.04|-2.63|
现金利息保障倍数|1.50|4.71|-68.15|主要系本期经营活动产生的现金流量净额减少,且现金利息支出增加共同影响所致。
 EBITDA利息保障倍数|5.58|5.70|-2.11|
贷款偿还率(%)|100.00|100.00|0.00|
利息偿付率(%)|100.00|100.00|0.00|
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2018〕2095 号”文核准,公司于2019 年4 月2 日公开发行460万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额46,000万元,期限6年。经上海证券交易所“自律监管决定书〔2019〕60号”文同意,公司46,000 万元可转换公司债券于2019年4月24日起在上海证券交易所上市交易,债券简称“海环转债”,债券代码“113532”。“海环转债”自2019年10月9日起可转换为公司A股股份,转股期为2019年10 月9日至2025年4月1日,初始转股价格为7.80元/股,因实施权益分派及增发新股,转股价格调整为7.32元/股,自2022年7月8日起生效。具体详见公司在上海证券交易所网站披露的关于可转换公司债券转股价格调整的相关公告(公告编号:2019-049、2020-046、2021-037、2022-034、2022-046)。
可转换公司债券名称|海环转债|
期末转债持有人数|10,592|
本公司转债的担保人|福州水务集团有限公司|
前十名转债持有人情况如下:||
可转换公司债券持有人名称|期末持债数量(元)|持有比例(%)
福州水务集团有限公司|66,000,000|14.39
中国银行-易方达稳健收益债券型证券投资基金|33,616,000|7.33
西北投资管理(香港)有限公司-西北飞龙基金有限公司|26,400,000|5.76
华夏基金-和谐健康保险股份有限公司-万能产品-华夏基金-华璟固收2号单一资产管理计划|14,848,000|3.24
全国社保基金二零六组合|14,033,000|3.06
华夏基金延年益寿5号纯债固定收益型养老金产品-中国农业银行股份有限公司|12,854,000|2.80
华夏基金延年益寿7号固定收益型养老金产品-中信银行股|10,545,000|2.30
份有限公司||
 UBS  AG|8,700,000|1.90
中航信托股份有限公司-中航信托·天玑睿盈可转债投资集合资金信托计划|8,340,000|1.82
中国民生银行股份有限公司-国寿安保尊耀纯债债券型证券投资基金|7,766,000|1.69
可转换公司债券名称|本次变动前|本次变动增减|||本次变动后
||转股|赎回|回售|
海环转债|458,711,000|-164,000|||458,547,000
可转换公司债券名称|海环转债
报告期转股额(元)|164,000
报告期转股数(股)|21,501
累计转股数(股)|189,080
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)|0.0420
尚未转股额(元)|458,547,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)|99.6841
可转换公司债券名称||海环转债||
转股价格调整日|调整后转股价格|披露时间|披露媒体|转股价格调整说明
2019/7/17|7.75|2019/7/11|《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)|因实施2018 年年度权益分派,公司转股价格由7.80元/股调整至7.75元/股。
2020/7/10|7.69|2020/7/2|《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)|因实施2019 年年度权益分派,公司转股价格由7.75元/股调整至7.69元/股。
2021/6/4|7.63|2021/5/28|《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)|因实施2020 年年度权益分派,公司转股价格由7.69元/股调整至7.63元/股。
2022/5/31|7.56|2022/5/25|《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)|因实施2021 年年度权益分派,公司转股价格由7.63元/股调整至7.56元/股。
2022/7/8|7.32|2022/7/7|《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)|因增发新股,公司转股价格由7.56 元/股调整至7.32元/股。
截至本报告期末最新转股价格||7.32||
1.负债情况
报告期末,公司负债总额303,653.99万元,较期初增长9.71%;资产负债率52.10%,较期初下降3.92%。
2.资信情况
2022年6月23日,中诚信国际信用评级有限责任公司在对公司经营状况、行业情况进行综合分析与评估的基础上,出具了《福建海峡环保集团股份有限公司2022年度跟踪评级报告》,本次公司主体信用评级结果为:“AA”,评级展望为“稳定”,“海环转债”评级结果为:“AA”。在本次可转债信用等级有效期内或者本次可转债存续期内,评级机构将每年至少进行一次跟踪评级。公司对于后续跟踪评级结果将及时履行信息披露义务。
3.未来年度还债的现金安排
公司将根据债务结构情况加强资产负债管理、流动性管理,保证资金按计划调度,及时、足额地准备资金用于每年的利息支付及到期本金兑付,以充分保障投资者利益。
(1)偿债计划
本次可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始日为可转换公司债券发行首日。每年的付息日为本次可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间不另付息。在本次可转换公司债券到期日之后的五个交易日内,公司将偿还所有到期未转股的可转换公司债券本金及最后一年利息。
(2)偿本付息的资金来源
公司偿付本息的资金来源主要为公司经营活动所产生的现金流量等资金。
根据《福建海峡环保集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》有关条款的规定,公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司为截止2022年4月1日上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“海环转债”持有人兑付第三年利息,本计息年度票面利率为1.00%(含税),即每张面值100元人民币可转债兑息金额为1.00元人民币(含税),可转债除息日为2022年4月6日,同日兑息发放。
XYZH/2023XMAA1B0005
福建海峡环保集团股份有限公司全体股东:
我们审计了福建海峡环保集团股份有限公司(以下简称海峡环保公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海峡环保公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海峡环保公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1. 收入确认事项|
关键审计事项|审计中的应对
如财务报表附注六、44.营业收入、营业成本所示,海峡环保主要从事污水处理业务,2022 年度污水处理业务营业收入为7.82亿元,占当期营业收入的74.82%。营业收入确认是否适当对海峡环保公司财务报表将产生很大影响,因此我们将海峡环保的营业收入确认确定为关键审计事项。|1.了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;2.根据各月各项目厂区抄表水量汇总确认当月污水处理量,按照政府指定部门核定单价或暂定价重新计算污水处理收入;3.选取样本,对记录的污水处理收入,核对相关特许经营协议、经政府指定部门确认的污水处理量统计表等原始凭证,以确认污水处理收入是否真实准确的记录;4.向当地城建局等实施函证。
2. 应收账款预期信用损失的计量|
关键审计事项|审计中的应对
如财务报表附注六、3 所示,海峡环保公司2022年末应收账款账面价值10.41亿元,占合并资产总额17.86%。海峡环保公司自2019 年1 月1 日起执行《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》,对应收账款的坏账准备采用预期信用损失模型进行计量。管理层估计该预期信用损失模型是基于集团的历史违约率以及其他具体因素,包括客户类型、期末余额的账龄、历史结算记录及核销情况和迁移率等。同时管理层亦考虑前瞻性信息,包括是否存在争端、预期宏观经济环境等。管理层需要对应收账款不同的信用风险特征组合类别的划分、预期信用损失率的估计等领域进行重大的判断和估计。由于管理层对应收账款预期信用损失的评估涉及重大会计判断及估计,因此我们将其列为关键审计事项。|1.了解集团对应收账款信用风险管理的流程和内部控制;2.了解管理层对信用风险三阶段的划分,复核管理层对应收账款按信用风险特征的分组是否适当,对于单独计提坏账准备的应收账款,选取样本获取并复核管理层对预期未来可回收金额做出估计的依据及其合理性;3.抽样选取金额重大的应收账款实施函证程序,并将函证结果与公司账面金额进行核对;4.检查历史回款和坏账数据,复核管理层在确认预期信用损失时考虑的前瞻性信息是否合理;5.与管理层讨论个别逾期的应收账款的收回情况,结合从外部获取的债务人的公开信息及其历史结算记录,综合评价其信用风险及其相关应收款项的回收性;6.对期后收款执行测试;7.复核财务报表附注中应收账款预期信用损失披露的充分性。
海峡环保公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海峡环保公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估海峡环保公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算海峡环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海峡环保公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海峡环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海峡环保公司不能持续经营。
(6)就海峡环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李海龙
中国注册会计师:吴高梯
中国北京二○二三年四月二十四日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|483,328,393.25|309,985,260.32
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|140,782,739.73|
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|1,360,000.00|550,000.00
应收账款|七、5|1,040,827,529.15|535,723,943.03
应收款项融资|七、6|998,390.27|
预付款项|七、7|9,903,172.03|21,034,016.91
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|10,726,270.05|8,857,009.62
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|42,920,416.43|26,356,259.65
合同资产|七、10|333,068,898.35|378,329,224.37
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、12|12,072,403.44|11,567,520.81
其他流动资产|七、13|55,699,725.88|69,545,380.60
流动资产合计||2,131,687,938.58|1,361,948,615.31
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|七、16|165,491,995.01|177,647,470.72
长期股权投资|七、17|135,306,443.55|140,118,989.38
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|4,529,200.00|4,529,200.00
投资性房地产|||
固定资产|七、21|1,323,683,321.60|1,444,134,897.13
在建工程|七、22|51,069,966.22|174,392,068.09
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|718,380.66|1,195,325.34
无形资产|七、26|1,889,891,366.71|1,535,534,476.89
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|21,914,614.11|24,173,546.54
递延所得税资产|七、30|30,848,437.81|20,990,779.92
其他非流动资产|七、31|72,770,111.78|56,021,680.64
非流动资产合计||3,696,223,837.45|3,578,738,434.65
资产总计||5,827,911,776.03|4,940,687,049.96
流动负债:|||
短期借款|七、32|425,646,515.29|359,659,666.67
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|4,382,290.31|854,440.94
应付账款|七、36|660,723,177.51|601,021,631.80
预收款项|七、37|42,048.00|
合同负债|七、38|21,122,743.80|21,716,762.75
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|10,889,902.85|10,478,339.90
应交税费|七、40|33,762,693.63|30,804,907.89
其他应付款|七、41|30,595,075.89|31,969,684.44