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我们审计了德马科技集团股份有限公司(以下简称德马科技公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了德马科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于德马科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1.营业收入确认|
关键审计事项|审计中的应对
参见财务报表“附注三(二十九)”和“附注五(三十六)”所述,德马科技公司本期营业收入主要为销售产生的收入,其中自动化输送分拣系统及其关键设备和核心组件的销售收入约占公司主营业务收入的99.76%。由于收入是德马科技公司的关键业绩指标之一,存在德马科技管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报,为此我们将营业收入确认作为关键审计事项。|我们就收入确认执行的审计程序主要包括:(1)了解、评估德马科技公司管理层对德马科技公司自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计,并测试了销售与收款等关键控制执行的有效性;(2)通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈,对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估,进而评估产品销售收入的确认政策;(3)对报告期各月份和主要产品的收入、成本、毛利波动执行分析程序;(4)检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、验收确认单;(5)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对出库单、发票、客户验收单等支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;(6)获取公司供应链系统中退换货的记录并进行检查,确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况;
|(7)根据客户交易的特点和性质,挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。
2.应收账款坏账准备计提的确认|
关键审计事项|审计中的应对
参见财务报表“附注三(十三)”和“附注五(三)”所述,德马科技公司的应收账款,采用始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备,计入当期损益;截至2022年12月31日德马科技公司的应收账款在流动资产中占比为21.42%,应收账款期末账面价值的确定需要管理层以预期信用损失为基础,进行减值会计处理并确认损失准备,以上涉及管理层的重大判断和估计,故我们将应收账款减值确定为关键审计事项。|我们就应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括:(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;(2)将本公司坏账计提政策以及坏账计提比例与同行业上市公司进行比较;(3)分析应收账款周转率,并与可比上市公司比较,进行横向、纵向分析,判断应收账款坏账准备计提是否充分;(4)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征,并评估管理层在应收账款减值测试中使用的预期信用损失模型是否恰当;
(5)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,与管理层讨论其可收回性,了解客户还款计划或其他相关信息,评价管理层对坏账准备计提是否合理;(6)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;了解、评估并复核管理层最近三年综合历史损失率及报告期末预期损失率的估计;(7)获取公司编制的应收账款账龄分析表,测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;(8)执行应收账款函证程序及检查期后回款情况。
3.存货跌价准备的确认|
关键审计事项|审计中的应对
参见财务报表“附注三(十六)”和“附注五(七)”所述,截至2022年12月31日德马科技公司的存货在流动资产中占比为26.13%,存货期末账面价值的确定需要管理层识别已发生存货跌价准备的项目和客观证据确定其价值,且存货跌价的计量涉及大量的管理层判断和假设,故我们将存货及其跌价准备确认认定为关键审计事项。|(1)了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)结合存货监盘程序,检查存货的数量及状况,并对长库龄存货进行重点检查,对存在减值迹象的存货分析其跌价准备计提的充分性;(3)将管理层确定可变现净值时的估计售价、预计成本及已发生成本进行核对,以评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理;(4)检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况,分析存货跌价准备变化的合理性;(5)获取公司存货跌价准备计算表,对存货可变现净值以及存货减值计提金额进行复核。
德马科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德马科技公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估德马科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算德马科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
德马科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督德马科技公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对德马科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致德马科技公司不能持续经营。
(六) 就德马科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈晓华
中国·杭州中国注册会计师:陈龙
报告日期:2023年4月18日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|336,541,523.47|319,219,746.01
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|61,614,588.27|79,032,871.17
应收账款|七、5|294,118,024.82|214,185,051.90
应收款项融资|七、6|26,366,198.03|26,029,787.50
预付款项|七、7|11,343,246.79|18,917,687.97
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|10,204,715.10|9,031,319.10
其中:应收利息|||-
应收股利|||-
买入返售金融资产|||
存货|七、9|358,781,637.68|586,004,721.80
合同资产|七、10|177,773,687.78|203,462,422.86
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|96,521,425.32|84,356,904.07
流动资产合计||1,373,265,047.26|1,540,240,512.38
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|49,402,927.34|49,978,473.80
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|153,691,146.85|126,906,286.78
在建工程|七、22|25,663,859.08|29,492,210.60
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|7,903,855.14|12,329,093.08
无形资产|七、26|67,786,992.94|25,148,230.79
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|6,035,110.18|6,930,816.37
递延所得税资产|七、30|33,139,698.63|29,091,189.70
其他非流动资产||7,223,388.53|-
非流动资产合计||350,846,978.69|279,876,301.12
资产总计||1,724,112,025.95|1,820,116,813.50
流动负债:|||
短期借款|七、32|131,051,358.08|76,672,185.46
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|80,756,120.11|44,510,103.79
应付账款|七、36|252,198,229.40|304,961,506.87
预收款项|||-
合同负债|七、38|119,978,783.15|299,863,501.61
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|32,828,703.87|31,243,212.16
应交税费|七、40|24,502,100.16|12,136,044.48
其他应付款|七、41|4,996,509.70|1,300,052.01
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|3,474,365.59|4,618,996.07
其他流动负债|七、44|37,394,555.34|70,181,398.14
流动负债合计||687,180,725.40|845,487,000.59
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|4,089,690.63|7,131,457.76
长期应付款|七、48|220,364.59|403,799.92
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|25,259,506.60|17,874,482.73
递延收益|七、51|13,516,429.32|14,516,429.32
递延所得税负债||65,356.08|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||43,151,347.22|39,926,169.73
负债合计||730,332,072.62|885,413,170.32
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|85,676,599.00|85,676,599.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|562,860,153.49|562,860,153.49
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|118,704.27|-411,859.14
专项储备|||
盈余公积|七、59|31,519,528.79|28,895,407.77
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|313,604,967.78|257,683,342.06
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||993,779,953.33|934,703,643.18
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||993,779,953.33|934,703,643.18
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,724,112,025.95|1,820,116,813.50
公司负责人:卓序主管会计工作负责人:黄海会计机构负责人:陈学强
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||162,506,747.11|242,907,230.91
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||9,390,767.11|24,943,198.04
应收账款|十七、1|267,480,423.81|170,862,051.50
应收款项融资||7,914,012.00|19,604,916.80
预付款项||6,542,665.80|27,830,145.88
其他应收款|十七、2|66,322,018.97|96,762,872.80
其中:应收利息|||-
应收股利||50,000,000.00|86,000,000.00
存货||199,970,558.38|408,505,394.84
合同资产||86,897,176.60|79,060,679.34
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||90,174,637.10|73,009,915.08
流动资产合计||897,199,006.88|1,143,486,405.19
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|210,518,243.58|201,093,790.04
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||62,982,288.11|66,966,421.67
在建工程||20,986,883.33|10,776,922.51
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||50,686,615.81|8,037,270.05
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||2,847,787.10|2,936,823.06
递延所得税资产||21,733,027.89|13,722,383.93
其他非流动资产|||-
非流动资产合计||369,754,845.82|303,533,611.26
资产总计||1,266,953,852.70|1,447,020,016.45
流动负债:|||
短期借款||49,556,023.00|55,065,809.03
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||78,465,282.30|50,190,775.89
应付账款||140,733,368.57|204,712,246.50
预收款项|||-
合同负债||58,576,478.43|176,604,756.14
应付职工薪酬||8,400,440.20|8,808,245.90
应交税费||1,294,386.96|751,489.58
其他应付款||5,593,688.87|27,759,556.20
其中:应付利息|||-
应付股利|||-
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债||8,350,767.11|16,319,991.90
流动负债合计||350,970,435.44|540,212,871.14
长期应付职工薪酬|||
预计负债||24,779,291.78|17,776,904.35
递延收益||13,516,429.32|14,516,429.32
递延所得税负债||65,356.08|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||38,361,077.18|32,293,333.67
负债合计||389,331,512.62|572,506,204.81
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||85,676,599.00|85,676,599.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||559,869,944.92|559,869,944.92
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||31,519,528.79|28,895,407.77
未分配利润||200,556,267.37|200,071,859.95
所有者权益(或股东权益)合计||877,622,340.08|874,513,811.64
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,266,953,852.70|1,447,020,016.45
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入|七、61|1,529,747,569.25|1,482,689,871.86
其中:营业收入||1,529,747,569.25|1,482,689,871.86
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,436,993,318.30|1,403,825,441.96
其中:营业成本|七、61|1,198,826,553.60|1,184,394,216.00
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|8,005,768.40|6,865,913.28
销售费用|七、63|50,343,117.09|56,305,750.31
管理费用|七、64|89,340,053.29|81,412,739.63
研发费用|七、65|65,269,913.38|70,853,648.68
财务费用|七、66|25,207,912.54|3,993,174.06
其中:利息费用||5,221,977.47|3,087,072.99
利息收入||2,570,145.18|3,011,401.30
加:其他收益|七、67|19,590,746.49|9,420,311.29
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|1,131,414.32|4,620,318.31
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-575,546.46|-21,526.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-15,772,487.20|-1,003,469.40
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-4,153,599.14|-19,201,346.10
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|101,264.66|40,025.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||93,651,590.08|72,740,269.68
加:营业外收入|七、74|16,446.86|56,993.26
减:营业外支出|七、75|123,862.07|1,024,837.94
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||93,544,174.87|71,772,425.00
减:所得税费用|七、76|11,865,746.40|-5,063,907.68
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||81,678,428.47|76,836,332.68
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||81,678,428.47|76,836,332.68
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||81,678,428.47|76,836,332.68
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||530,563.41|-1,417,678.08
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||530,563.41|-1,417,678.08
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||530,563.41|-1,417,678.08
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||530,563.41|-1,417,678.08
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||82,208,991.88|75,418,654.60
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||82,208,991.88|75,418,654.60
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.95|0.90
(二)稀释每股收益(元/股)||0.95|0.90
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|854,047,242.51|804,588,696.71
减:营业成本|十七、4|759,749,811.08|739,408,552.85
税金及附加||3,955,078.63|2,548,030.22
销售费用||26,188,465.48|36,204,950.51
管理费用||41,278,218.24|15,609,698.85
研发费用||31,526,809.46|33,346,930.03
财务费用||20,409,087.48|3,251,137.69
其中:利息费用||2,235,210.23|2,210,239.97
利息收入||1,813,091.88|2,182,509.06
加:其他收益||12,860,959.67|7,289,955.22
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|51,172,184.16|64,620,318.31
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-575,546.46|-21,526.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-12,036,353.61|-830,661.02
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-4,674,399.39|-16,106,254.35
资产处置收益(损失以“-”号填列)||36,118.30|34,747.54
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||18,298,281.27|29,227,502.26
加:营业外收入||-|2,778.52
减:营业外支出||2,358.98|136,167.23
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||18,295,922.29|29,094,113.55
减:所得税费用||-7,945,287.88|-8,592,575.66
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||26,241,210.17|37,686,689.21
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||26,241,210.17|37,686,689.21
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||26,241,210.17|37,686,689.21
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,181,481,691.27|1,198,723,936.19
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||60,746,244.04|66,140,710.47
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|31,966,646.52|18,906,442.68
经营活动现金流入小计||1,274,194,581.83|1,283,771,089.34
购买商品、接受劳务支付的现金||768,668,781.76|1,022,975,299.84
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||245,564,571.31|237,280,707.21
支付的各项税费||55,651,892.51|54,378,837.52
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|55,246,451.84|60,970,936.20
经营活动现金流出小计||1,125,131,697.42|1,375,605,780.77
经营活动产生的现金流量净额||149,062,884.41|-91,834,691.43
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||400,000,000.00|450,000,000.00
取得投资收益收到的现金||1,975,205.21|6,511,707.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||348,142.47|59,112.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||402,323,347.68|456,570,819.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||93,556,775.55|51,502,246.09
投资支付的现金||430,000,000.00|350,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||523,556,775.55|401,502,246.09
投资活动产生的现金流量净额||-121,233,427.87|55,068,573.56
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||187,111,021.54|86,947,202.83
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|34,477,296.35|31,647,488.38
筹资活动现金流入小计||221,588,317.89|118,594,691.21
偿还债务支付的现金||144,527,534.47|49,364,675.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,058,161.41|32,833,160.15
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|41,991,029.72|33,939,783.96
筹资活动现金流出小计||214,576,725.60|116,137,619.11
筹资活动产生的现金流量净额||7,011,592.29|2,457,072.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-21,480,563.40|-4,886,605.96
五、现金及现金等价物净增加额||13,360,485.43|-39,195,651.73
加:期初现金及现金等价物余额||305,997,470.30|345,193,122.03
六、期末现金及现金等价物余额||319,357,955.73|305,997,470.30
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||660,397,809.13|763,023,598.05
收到的税费返还||50,484,533.56|57,217,665.18
收到其他与经营活动有关的现金||20,138,545.54|27,237,237.51
经营活动现金流入小计||731,020,888.23|847,478,500.74
购买商品、接受劳务支付的现金||551,039,235.54|812,233,650.37
支付给职工及为职工支付的现金||122,841,012.68|84,139,200.56
支付的各项税费||16,028,105.83|14,599,167.48
支付其他与经营活动有关的现金||58,910,703.02|50,446,241.14
经营活动现金流出小计||748,819,057.07|961,418,259.55
经营活动产生的现金流量净额||-17,798,168.84|-113,939,758.81
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||400,000,000.00|450,000,000.00
取得投资收益收到的现金||87,843,978.49|30,511,707.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||59,696.89|52,032.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||487,903,675.38|480,563,740.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||59,909,485.62|18,800,055.07
投资支付的现金||440,000,000.00|381,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||499,909,485.62|400,300,055.07
投资活动产生的现金流量净额||-12,005,810.24|80,263,684.93
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||-
取得借款收到的现金||105,900,000.00|65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||32,902,820.10|31,647,488.38
筹资活动现金流入小计||138,802,820.10|96,647,488.38
偿还债务支付的现金||111,465,809.03|38,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,408,116.83|32,131,240.59
支付其他与筹资活动有关的现金||37,868,420.82|29,583,623.09
筹资活动现金流出小计||174,742,346.68|99,714,863.68
筹资活动产生的现金流量净额||-35,939,526.58|-3,067,375.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-19,622,578.86|-2,876,563.47
五、现金及现金等价物净增加额||-85,366,084.52|-39,620,012.65
加:期初现金及现金等价物余额||231,147,431.45|270,767,444.10
六、期末现金及现金等价物余额||145,781,346.93|231,147,431.45
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|85,676,599.00||||562,860,153.49||-411,859.14||28,895,407.77||257,683,342.06||934,703,643.18||934,703,643.18
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|85,676,599.00||||562,860,153.49||-411,859.14||28,895,407.77||257,683,342.06||934,703,643.18||934,703,643.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||530,563.41||2,624,121.02||55,921,625.72||59,076,310.15||59,076,310.15
(一)综合收益总额|||||||530,563.41||||81,678,428.47||82,208,991.88||82,208,991.88
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,624,121.02||-25,756,802.75||-23,132,681.73||-23,132,681.73
1.提取盈余公积|||||||||2,624,121.02||-2,624,121.02||-||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-23,132,681.73||-23,132,681.73||-23,132,681.73
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|85,676,599.00|-|-|-|562,860,153.49|-|118,704.27|-|31,519,528.79|-|313,604,967.78|-|993,779,953.33|-|993,779,953.33
项目|2021 年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:|其他综合收益|专项|盈余公积|一般|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||库存股||储备||风险准备||||权益|
一、上年年末余额|85,676,599.00||||562,860,153.49||1,005,818.94||25,126,738.85||214,602,487.95||889,271,798.23||889,271,798.23
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|85,676,599.00||||562,860,153.49||1,005,818.94||25,126,738.85||214,602,487.95||889,271,798.23||889,271,798.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-||||-||-1,417,678.08||3,768,668.92||43,080,854.11||45,431,844.95||45,431,844.95
(一)综合收益总额|||||||-1,417,678.08||||76,836,332.68||75,418,654.60||75,418,654.60
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,768,668.92||-33,755,478.57||-29,986,809.65||-29,986,809.65
1.提取盈余公积|||||||||3,768,668.92||-3,768,668.92||-||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-29,986,809.65||-29,986,809.65||-29,986,809.65
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|85,676,599.00||||562,860,153.49||-411,859.14||28,895,407.77||257,683,342.06||934,703,643.18||934,703,643.18
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|85,676,599.00||||559,869,944.92||||28,895,407.77|200,071,859.95|874,513,811.64
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|85,676,599.00|-|-|-|559,869,944.92||-||28,895,407.77|200,071,859.95|874,513,811.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||2,624,121.02|484,407.42|3,108,528.44
(一)综合收益总额||||||||||26,241,210.17|26,241,210.17
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,624,121.02|-25,756,802.75|-23,132,681.73
1.提取盈余公积|||||||||2,624,121.02|-2,624,121.02|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-23,132,681.73|-23,132,681.73
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|85,676,599.00|-|-|-|559,869,944.92||-||31,519,528.79|200,556,267.37|877,622,340.08
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|85,676,599.00||||559,869,944.92||||25,126,738.85|196,140,649.31|866,813,932.08
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|85,676,599.00||||559,869,944.92||||25,126,738.85|196,140,649.31|866,813,932.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||3,768,668.92|3,931,210.64|7,699,879.56
(一)综合收益总额||||||||||37,686,689.21|37,686,689.21
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,768,668.92|-33,755,478.57|-29,986,809.65
1.提取盈余公积|||||||||3,768,668.92|-3,768,668.92|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-29,986,809.65|-29,986,809.65
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|85,676,599.00||||559,869,944.92||||28,895,407.77|200,071,859.95|874,513,811.64
德马科技集团股份有限公司(前身系湖州德马物流系统工程有限公司,以下简称公司或本公司)系经湖州市菱湖区管委会经贸菱经外(2001)2号批准,由湖州德马投资咨询有限公司(原名为湖州德马机械有限公司)、曹雪芹、美国湖兴国际贸易有限公司共同投资设立,于2001年4月29日在湖州市工商行政管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为913305007284642118的营业执照。公司注册地:湖州市埭溪镇上强工业园区。法定代表人:卓序。公司现有注册资本为人民币8,567.6599万元,总股本为8,567.6599万股,每股面值人民币1元。公司股票于
2020年6月2日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属智能物流装备行业。经营范围为:人工智能行业应用系统集成服务;人工智能基础资源与技术平台;智能控制系统集成;软件开发;工业机器人制造;工业机器人销售;通用设备制造(不含特种设备制造);机械电气设备制造;智能物料搬运装备销售;智能仓储装备销售;电气设备销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;轴承、齿轮和传动部件制造;轴承、齿轮和传动部件销售;包装服务;装卸搬运;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);非居住房地产租赁;物业管理;仓储设备租赁服务;运输设备租赁服务;企业管理咨询(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表及财务报表附注已于2023年4月18日经公司董事会批准对外报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共9家,详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加2家,详见附注八“合并范围的变更”。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对坏账准备计提、收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注五11、附注五12、附注五13、附注五14、附注五38、附注五23、和附注五29等相关说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元和列伊为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21 “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利
润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五、38的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
产:1本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注五、10金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本附注五、10金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本附注五、38的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司按照本附注五、10所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
本公司按照本附注五、10所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合|应收本公司合并范围内关联方款项
组合中,账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表详见本附注五、14所述的预期信用损失率对照表。
本公司按照本附注五、10所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
银行承兑汇票组合|承兑人为主体信用评级较高的银行
本公司按照本附注五、10 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
|组合名称|确定组合的依据
|账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
|关联方组合|应收本公司合并范围内关联方款项
组合中,账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:||
账龄||预期信用损失率(%)
1 年以内(含1 年,下同)||5.00
1-2 年||10.00
2-3 年||30.00
3-4 年||50.00
4-5 年||80.00
5 年以上||100.00
本公司按照本附注五、10所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合中,账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表详见本附注五、14所述的预期信用损失率对照表。
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|10-20|5.00%|4.75%-9.50%
专用设备|平均年限法|5-10|5.00%|9.50%-19.00%
通用设备|平均年限法|3-10|5.00%|9.50%-31.67%
运输设备|平均年限法|5-10|5.00%|9.50%-19.00%
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
详见附注五、42租赁
项|目|预计使用寿命依据|期限(年)
土地使用权||土地使用权证登记使用年限|50.00
软件使用权||预计受益期限|5.00-10.00
其他||预计受益期限|10.00
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五、10;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
(1)商品销售收入公司的商品销售收入主要包括自动化物流输送分拣系统、自动化物流输送分拣关键设备、物流输送分拣核心部件,收入的具体确认原则为:
自动化物流输送分拣系统及其关键设备销售中需要安装并带电调试的,按照合同要求安装调试完成,并取得购货方初验环节的验收证明时确认;
自动化物流输送分拣系统及其关键设备销售中不需要安装并带电调试的,按照合同要求安装竣工,并取得购货方的竣工证明时确认收入;
物流输送分拣核心部件:国内销售时,在客户收到商品并验收时确认销售收入;出口销售时,在取得报关单等单据时确认销售收入。
公司在已根据签订的技术服务合同内容约定提供了相应服务,收到价款或取得收取款项的证据,相关成本能够可靠地计量时,予以确认收入;
合同明确约定服务成果需提交报告书并经客户验收确认的,再取得客户验收的报告书时确认收入;合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内,按提供服务的进度或次数分期确认收入。
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法具体会计处理如下:
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、10 “金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35 号,以下简称“解释15号”),本公司自2022年1 月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|/|[注1]
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16号”),本公司自2022年11 月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|/|[注2]
本公司自2022年1月1 日起执行解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,对本公司本期及可比期间财务报表数据均无影响。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,对本公司本期及可比期间财务报表数据均无影响。