TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
流动资产合计|959,623,836.40|1,231,155,073.48
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资|439,054,844.77|440,387,417.00
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产|1,163,763.63|1,249,938.75
固定资产|1,048,862,033.34|1,123,963,373.44
在建工程|92,641,991.04|67,719,607.60
生产性生物资产油气资产使用权资产|25,379,681.00|29,117,620.04
无形资产|133,276,945.52|138,166,750.17
开发支出商誉长期待摊费用|8,597,769.54|8,426,511.89
递延所得税资产|14,823,508.14|15,199,313.89
其他非流动资产非流动资产合计|1,763,800,536.98|1,824,230,532.78
资产总计|2,723,424,373.38|3,055,385,606.26
流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款|67,244,009.98|58,488,725.66
预收款项|504,397.78|896,564.60
合同负债|33,524,588.31|23,999,618.06
应付职工薪酬|59,335,848.74|59,610,375.69
应交税费|1,046,409.14|1,195,903.21
其他应付款|94,487,473.96|110,012,772.74
其中:应付利息||4,828,888.84
持有待售负债 应付股利||
一年内到期的非流动负债|3,433,927.39|3,091,902.39
其他流动负债|2,147,530.66|1,492,228.84
非流动负债:长期借款应付债券||199,945,287.56
其中:优先股永续债||
租赁负债|23,709,275.91|26,999,391.02
长期应付款|7,091,216.09|7,091,216.09
长期应付职工薪酬预计负债递延收益|6,173,805.85|7,610,823.57
递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计|36,974,297.85|241,646,718.24
负债合计|298,698,483.81|500,434,809.43
所有者权益:股本|526,913,102.00|526,913,102.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|404,762,083.74|404,762,083.74
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积|241,385,497.19|241,385,497.19
未分配利润|1,251,665,206.64|1,381,890,113.90
所有者权益合计|2,424,725,889.57|2,554,950,796.83
负债和所有者权益总计|2,723,424,373.38|3,055,385,606.26
|项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入||431,091,359.44|628,714,261.98
其中:营业收入||431,091,359.44|628,714,261.98
利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本||613,607,514.02|637,053,235.15
其中:营业成本||414,094,510.10|422,809,792.93
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额|||
额 提取保险责任合同准备金净||
保单红利支出分保费用税金及附加|7,541,451.56|8,175,840.34
销售费用|42,614,034.14|39,083,663.67
管理费用|141,116,654.34|153,102,061.91
研发费用|2,261,416.45|414,942.27
财务费用|5,979,447.43|13,466,934.03
其中:利息费用|27,497,488.69|30,564,571.56
利息收入|22,321,639.56|18,302,609.83
加:其他收益|5,220,786.48|11,185,661.71
列) 投资收益(损失以“-”号填|-2,919,425.31|4,166,639.46
企业的投资收益 其中:对联营企业和合营|-5,522,757.38|-4,458,243.16
金融资产终止确认收益 以摊余成本计量的||
列) 汇兑收益(损失以“-”号填||
“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以||
“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以||
填列) 信用减值损失(损失以“-”号|130,557.97|-15,030,118.76
填列) 资产减值损失(损失以“-”号|-19,486,711.56|
填列) 资产处置收益(损失以“-”号|2,332,964.93|-2,971.63
三、营业利润(亏损以“-”号填|-197,237,982.07|-8,019,762.39
列) 加:营业外收入|269,428.80|427,963.29
减:营业外支出|4,117,425.83|712,006.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-201,085,979.10|-8,303,805.32
减:所得税费用|2,100,084.06|18,663,474.41
五、净利润(净亏损以“-”号填|-203,186,063.16|-26,967,279.73
列) (一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-203,186,063.16|-26,967,279.73
2.终止经营净利润(净亏损以||
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润|-145,825,735.42|18,084,562.88
2.少数股东损益|-57,360,327.74|-45,051,842.61
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益||
的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他||
综合收益 1.重新计量设定受益计划变动||
额 2.权益法下不能转损益的其他||
综合收益 3.其他权益工具投资公允价值||
变动 4.企业自身信用风险公允价值||
变动 5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
合收益 1.权益法下可转损益的其他综||
2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额 3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额|-203,186,063.16|-26,967,279.73
额 归属于母公司所有者的综合收益总|-145,825,735.42|18,084,562.88
归属于少数股东的综合收益总额|-57,360,327.74|-45,051,842.61
八、每股收益(一)基本每股收益|-0.2768|0.0343
(二)稀释每股收益|-0.2768|0.0343
|项目|2022年度|2021年度
一、营业收入||389,260,198.47|596,486,891.74
减:营业成本||333,496,789.48|352,952,323.34
税金及附加||5,729,240.02|6,247,252.66
销售费用||34,748,375.09|33,717,874.86
管理费用||128,767,305.80|138,881,955.70
研发费用财务费用||-13,828,043.95|-3,144,526.18
|其中:利息费用|7,022,628.14|12,397,581.85
|利息收入|21,621,008.86|16,703,829.04
加:其他收益||4,109,347.80|8,539,610.71
列)|投资收益(损失以“-”号填|2,137,859.84|7,363,547.29
业的投资收益|其中:对联营企业和合营企|-1,332,572.23|-1,261,335.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号|||
填列)|净敞口套期收益(损失以||
“-”号填列)|公允价值变动收益(损失以||
“-”号填列)|信用减值损失(损失以“-”号|-1,744,532.47|-15,456,413.97
填列)|资产减值损失(损失以“-”号||
填列)|资产处置收益(损失以“-”号|2,336,510.31|-2,971.63
填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填||-92,814,282.49|68,275,783.76
列)|加:营业外收入|196,775.53|416,903.22
|减:营业外支出|4,040,757.19|709,540.08
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-96,658,264.15|67,983,146.90
|减:所得税费用|1,951,856.99|18,625,114.91
四、净利润(净亏损以“-”号填||-98,610,121.14|49,358,031.99
列)|(一)持续经营净利润(净亏损以|-98,610,121.14|49,358,031.99
“-”号填列)|||
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额|||
综合收益|(一)不能重分类进损益的其他||
额|1.重新计量设定受益计划变动||
综合收益|2.权益法下不能转损益的其他||
变动|3.其他权益工具投资公允价值||
变动|4.企业自身信用风险公允价值||
合收益 (二)将重分类进损益的其他综|||
合收益|1.权益法下可转损益的其他综||
|2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额|3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额||-98,610,121.14|49,358,031.99
七、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益|||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|515,157,144.70|801,499,327.53
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还|18,765,545.77|10,197,325.07
收到其他与经营活动有关的现金|3,990,364.25|9,661,004.99
经营活动现金流入小计|537,913,054.72|821,357,657.59
购买商品、接受劳务支付的现金|275,471,465.62|327,759,327.96
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金|220,737,204.22|227,390,946.52
支付的各项税费|22,024,166.84|35,172,491.14
支付其他与经营活动有关的现金|32,369,620.60|35,027,507.54
经营活动现金流出小计|550,602,457.28|625,350,273.16
经营活动产生的现金流量净额|-12,689,402.56|196,007,384.43
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,535,831.80|223,547.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金|326,817,217.68|531,047,484.75
投资活动现金流入小计|329,353,049.48|531,271,031.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|118,256,124.43|93,887,356.44
投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金||600,000,000.00
投资活动现金流出小计|118,256,124.43|693,887,356.44
投资活动产生的现金流量净额|211,096,925.05|-162,616,324.50
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金|80,761,850.00|60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|8,000,000.00|
筹资活动现金流入小计|88,761,850.00|60,000,000.00
偿还债务支付的现金|205,136,256.23|21,429,000.00
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|62,953,795.30|41,614,228.13
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金|4,262,189.59|4,224,006.73
筹资活动现金流出小计|272,352,241.12|67,267,234.86
筹资活动产生的现金流量净额|-183,590,391.12|-7,267,234.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|6.01|1.59
五、现金及现金等价物净增加额|14,817,137.38|26,123,826.66
加:期初现金及现金等价物余额|922,323,370.20|896,199,543.54
六、期末现金及现金等价物余额937,140,507.58 922,323,370.20
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|465,097,147.42|739,771,691.24
收到的税费返还|2,575,288.48|3,361,586.41
收到其他与经营活动有关的现金|609,637.62|5,682,944.79
经营活动现金流入小计|468,282,073.52|748,816,222.44
购买商品、接受劳务支付的现金|223,841,910.73|295,838,754.11
支付给职工以及为职工支付的现金|194,758,457.13|201,393,894.67
支付的各项税费|17,150,111.85|34,207,250.43
支付其他与经营活动有关的现金|19,606,488.94|25,856,979.03
经营活动现金流出小计|455,356,968.65|557,296,878.24
经营活动产生的现金流量净额|12,925,104.87|191,519,344.20
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金|867,100.00|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,535,831.80|223,547.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金|326,116,586.98|528,766,611.88
投资活动现金流入小计|329,519,518.78|528,990,159.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|71,221,233.67|81,146,003.18
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金||600,000,000.00
投资活动现金流出小计|71,221,233.67|681,146,003.18
投资活动产生的现金流量净额|258,298,285.11|-152,155,844.11
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金|200,000,000.00|
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|42,214,786.12|10,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|4,147,189.59|4,042,189.59
筹资活动现金流出小计|246,361,975.71|14,642,189.59
筹资活动产生的现金流量净额|-246,361,975.71|-14,642,189.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|24,861,414.27|24,721,310.50
加:期初现金及现金等价物余额|846,312,053.37|821,590,742.87
六、期末现金及现金等价物余额|871,173,467.64|846,312,053.37
||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
|股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|526,913,102.00||||404,762,083.74||||241,385,497.19||1,266,825,458.57||2,439,886,141.50|80,123,382.30|2,520,009,523.80
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额|加|526,913,102.00|404,762,083.74|241,385,497.19|1,266,825,458.57|2,439,886,141.50|80,123,382.30|2,520,009,523.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-177,440,521.54|-177,440,521.54|-57,731,927.74|-235,172,449.28
(一)综合收益总额|||||-145,825,735.42|-145,825,735.42|-57,360,327.74|-203,186,063.16
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.||||||||
权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|-31,614,786.12|-31,614,786.12|-371,600.00|-31,986,386.12
1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配|-31,614,786.12|-31,614,786.12|-371,600.00|-31,986,386.12
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增||||
526,913,
404,762,
241,385,
1,089,38
2,262,44
22,391,4
2,284,83
102.00
083.74
497.19
4,937.03
5,619.96
54.56
7,074.52
|||||||2021年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|加|526,913,102.00||||404,762,083.74||||236,449,693.99||1,253,676,698.89||2,421,801,578.62|125,175,224.91|2,546,976,803.53
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||526,913,102.00||||404,762,083.74||||236,449,693.99||1,253,676,698.89||2,421,801,578.62|125,175,224.91|2,546,976,803.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||4,935,803.20||13,148,759.68||18,084,562.88|-45,051,842.61|-26,967,279.73
(一)综合收||||||||||||18,084,562.8||18,084,562.8|-45,051,842.|-26,967,279.
额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|4,935,803.20|-4,935,803.20
1.提取盈余公积|4,935,803.20|-4,935,803.20
2.提取一般风险准备3.对所有者(或||
股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
526,913,102.00
404,762,083.74
241,385,497.19
1,266,825,458.57
2,439,886,141.50
80,123,382.30
2,520,009,523.80
|||||||2022年度||||||
项目||||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
一、上年期末余额|加|526,913,102.00||||404,762,083.74||||241,385,497.19|1,381,890,113.90||2,554,950,796.83
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额||526,913,102.00||||404,762,083.74||||241,385,497.19|1,381,890,113.90||2,554,950,796.83
三、|||||||||||-130,||-130,
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|224,907.26|224,907.26
(一)综合收益总额|-98,610,121.14|-98,610,121.14
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|-31,614,786.12|-31,614,786.12
1.提取盈||
积2.对所有者(或股东)的分配|-31,614,786.12|-31,614,786.12
3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留||
存收益
241,385,49
1,251,665,206.64
2,424,725,889.57
|||||||2021年度||||||
项目||||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
一、上年期末余额|加|526,913,102.00||||404,762,083.74||||236,449,693.99|1,337,467,885.11||2,505,592,764.84
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额||526,913,102.00||||404,762,083.74||||236,449,693.99|1,337,467,885.11||2,505,592,764.84
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,935,803.20|44,422,228.79|49,358,031.99
(一)综合收益总额||49,358,031.99|49,358,031.99
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|4,935,803.20|-4,935,803.20|
1.提|4,935,80|-4,935,80|
取盈余公积
3.20 3.20
1,381,890,113.90
2,554,950,796.83
峨眉山旅游股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包括子公司时统称本集团)是经四川省人民政府[川府函
(1997)234 号]批准,由四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司(以下简称峨乐旅集团,原名峨眉山旅游总公司)和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股,以募集方式设立的股份有限公司。峨乐旅集团以所属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产,峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资,乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资投入公司。经原国家国有资产管理局[国资评(1997)463号]批准立项,上述发起人投入公司的净资产经原四川省资产评估事务所[川资评(1997)16号]评估和国家国有资产管理局[国资评(1997)513号]确认的价值为120,959,632.77元,按照原四川省国有资产管理局[川国资企(1997)49号]批准的折股比例1:0.6503折为公司国有法人股(发起人持股)计
78,660,000.00 元(差额部份42,299,632.77 元列入资本公积),连同经中国证监会[证监发字(1997)428、429号]批准公开发行的人民币普通股40,000,000.00元(含内部职工股4,000,000.00元),共计118,660,000.00元,为公司成立时的注册资本,注册资本实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一(1997)第182号]验证。1997年10月9 日公司正式成立,取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照。
根据1997年5月本公司(筹)与原峨眉山市峨眉山管理委员会(2008年11月更名为峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会,以下简称峨眉山管委会)签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定,自
1997年10月起40年内峨眉山管委会委托公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%。公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。
根据公司2003年第1次临时股东大会决议,以2002年12月31日总股本118,660,000股为基数,按10:3的比例向全体股东配售股份,可配售股份总额为35,598,000股。其中境内法人股股东可配股份23,598,000股,经四川省财政厅[川财企(2002)58号]《关于峨眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份;社会公众股股东可配股份12,000,000股,均以现金认购。本次实际可配股份总数为12,000,000股,配股价为8.53元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字(2004)154号]核准后于2004年10月25日实施完毕,向社会公众股股东配售12,000,000股,增加股本12,000,000元,股本变更后,截至2004年末公司总股本为130,660,000股。
根据2005年2月18日召开的2004年股东大会通过的利润分配方案,公司以2004年末总股本130,660,000股为基数,向全体股东每10股送红股2股,资本公积转增6股,本次送红股与转增方案实施后,总股本增至235,188,000股。
2006年5 月公司完成股权分置改革,流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.2股对价股份。股权分置方案实施后,所有股份均为流通股,其中无限售条件的股份为123,488,988股,占总股本52.51%,有限售条件的股份为111,699,012股,占总股本47.49%。
根据2012年11月22日四川省政府国资委出具的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》(川国资产权[2012]103 号)、公司2013年1月23日召开的2013年第一次临时股东大会决议通过的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票方案的议案》、2013年9月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》以及2013年11月5日中国证监会证监许可[2013]1406号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司获准非公开发行不超过3,010万股人民币普通股(A 股)。公司本次非公开发行人民币普通股(A 股)股票实际已发行28,268,551股,募集资金总额为人民币479,999,995.98元,扣除各项发行费用人民币12,480,000.00元,实际募集资金净额为人民币467,519,995.98元,其中新增注册资本(股本)为人民币28,268,551.00 元,资本公积为人民币439,251,444.98元。上述注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具XYZH/2013CDA3040-2验资报告。2014年1 月23日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
2015年5 月,根据公司2014年年度股东大会决议,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共计转增263,456,551 股,本次转增后公司股本变更为526,913,102 元。
截至2022年12月31日,本公司股本总数为526,913,102股,其中峨乐旅集团持有本公司股份171,721,744股,占
总股本的32.59%,为本公司控股股东。公司法定代表人为王东,统一社会信用代码为91510000201884316A;经营范围为:许可项目:茶叶制品生产;住宿服务;餐饮服务;洗浴服务;生活美容服务;保险兼业代理业务;歌舞娱乐活动;酒吧服务(不含演艺娱乐活动);食品经营;烟草制品零售;食品进出口;自来水生产与供应;高危险性体育运动(滑雪);互联网信息服务;第一类增值电信业务;第二类增值电信业务;旅游业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:名胜风景区管理;游览景区管理;客运索道经营;酒店管理;餐饮管理;会议及展览服务;居民日常生活服务;中小学生校外托管服务;职工疗休养策划服务;洗染服务;体验式拓展活动及策划;办公服务;教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动);单位后勤管理服务;广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);票务代理服务;旅客票务代理;休闲观光活动;工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);
文具用品零售;初级农产品收购;互联网销售(除销售需要许可的商品);茶具销售;承接总公司工程建设业务;非居住房地产租赁;住房租赁;停车场服务;日用品出租;茶叶种植;园林绿化工程施工;专业设计服务;广告设计、代理;广告制作;热力生产和供应;组织文化艺术交流活动;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);软件销售;互联网数据服务;信息技术咨询服务;信息系统运行维护服务;数据处理和存储支持服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
企业注册地|组织形式|总部地址
四川省峨眉山市名山南路639号|股份有限公司|四川省峨眉山市名山南路639号
3.企业的业务性质和主要经营活动业务性质||主要经营活动
旅游、宾馆服务等|峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等|
本集团2022年度的主要业务及经营活动与上年度基本相同,主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。
4.控股股东以及集团最终控制人的名称
公司的控股股东为峨乐旅集团,最终实际控制人为乐山市国有资产监督管理委员会(以下简称乐山市国资委)。
根据乐山市政府《关于变更四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司出资人的批复》、中国证监会《关于核准豁免乐山市国资委要约收购峨眉山旅游股份有限公司股份义务的批复》(证监许可[2018]1345号)等相关文件,公司的控股股东峨乐旅集团拟实施由全民所有制到公司制的改革,并在改制完成后,将峨乐旅集团的出资方由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。此次国有资产改制将导致乐山市国资委通过峨乐旅集团间接持有公司32.59%的股份,公司实际控制人将因改制由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。2021年7月峨乐旅集团完成了公司制改制。
5.公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作,具体由总经理负责公司的日常经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构。公司下设党办、董事会办公室、总经理办公室、发展投资部、人力资源部、财务部、工程建设部、规划发展部、审计法务部、技术安全部、纪检办、市场营销部、物资采购部、工会、关工委等部门。
本集团合并财务报表范围包括成都峨眉山旅游投资有限公司(以下简称成都旅投)、四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司(以下简称风景国旅)、北京国安峨眉茶业有限公司(以下简称北京雪芽)、洪雅峨眉雪芽茶业有限公司(以下简称洪雅雪芽)、四川峨眉雪芽酒业有限公司(以下简称雪芽酒业)、成都峨眉雪芽电子商务有限公司(以下简称雪芽电子商务)、德宏州天祥旅游开发有限公司(以下简称天祥公司)、四川领创数智科技有限公司(以下简称领创数
智)、峨眉山云上旅游投资有限公司(以下简称云上旅投)、峨眉山云上景秀文化传媒有限公司(云上景秀)等10家子公司。与上年相比本年新设增加云上景秀1家子公司。详见本附注“八、合并范围的变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制;同时按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定(2014年修订)》规定,列报和披露了报告期财务报表相关财务信息。
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3不属于以上1或2情形的财务担保合同,以及不属于以上1情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:债务人的业务、财务或经济状况的现有或预测的不利变化,可能导致债务人的偿债能力发生显著变化;债务人实际或预期信用评级显著变化等。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照账龄为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对于不含重大融资成分的应收款项(包括合同资产),本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项(包括合同资产)和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
确定组合的依据账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法:
1年以内|3.00
1-2年|10.00
2-3年|15.00
3-4年|20.00
4-5年|50.00
5年以上|100.00
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,本集团以账龄为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。账龄组合的坏账准备计提方法同应收账款。
本集团根据存货的性质和用途将存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。
存货采用永续盘存制,每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合《企业会计准则第1号—存货》规定的成本之和进行初始计量;茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价,其他存货领用发出时采用先进先出法计价;低值易耗品于领用时一次性摊销。
合同资产的预期信用损失的确定方法,本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失:本集团对信用风险显著不同的合同资产单项确定预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失率的合同资产外,本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算合同资产预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“资产减值损失”。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法具体参见附注四、11、应收账款部分。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业及合营企业的投资。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|年折旧率(%)
房屋建筑物|20-35年|5|4.75-2.72
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值5,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他(含其他设备和其他)。
类别|折旧方法|折旧年限||残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20年-35年|5%||4.75%-2.72%
固定资产装修装饰|年限平均法|8年、10年|5%||11.875%、9.50%
索道设备|年限平均法|15年|5%||6.33%
机器设备|年限平均法|10年|5%||9.50%
电器及影视设备|年限平均法|5年|5%||19.00%
运输设备|年限平均法|8年|5%||11.88%
其他|年限平均法|3年-12 年|5%||31.67%-7.92%
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年))的景区临时建筑与设施、酒店床上用品等费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(1)本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆酒店收入、旅行社收入、演艺收入及其他收入,收入确认原则如下:
(3)收入确认具体政策:
1)游山门票收入,在本集团将门票售出并收取价款(或取得收款权利)且提供相关服务后确认收入,收入金额按门票款中归属于本集团的部分计量。
2)客运索道收入,在本集团售出索道票并收取价款(或取得收款权利)且提供索道服务后确认收入。3)宾馆酒店收入,在本集团提供相关服务并收取价款(或取得收款权利)后确认收入。
4)旅行社收入,在本集团提供相关服务并收取价款(或取得收款权利)后确认收入。
5)演艺收入,在本集团将演出门票售出并收取价款(或取得收款权利)且提供演出完成后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)初始确认时冲减相
关资产账面价值的,调整资产账面价值;2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注六“14.使用权资产”以及“30.租赁负债”。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择简化处理。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;3资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);4在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值
(不低于租赁资产公允价值的90%。);5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本集团也可能将其分类为融资租赁:1若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;2资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;3承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1)融资租赁会计处理1初始计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。3租赁变更的会计处理
2)经营租赁的会计处理1租金的处理
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。2提供的激励措施
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。6经营租赁的变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021年12月30日,财政部发布《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”规定。本集团自2022年1月1日起执行。|相关会计政策变更已经公司第五届董事会第一百二十五次会议审议通过。|
2022年11月30日,财政部发布《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”本集团自2023年1月1日起执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”本集团自公布之日起执行。|相关会计政策变更已经公司第五届董事会第一百二十五次会议审议通过。|
本公司自施行日起执行解释15号、16号,该政策执行对本报告期内财务报表无重大影响。
|税种|计税依据||税率
增值税||应税销售额乘以适用税率计算的销项税额,扣减可抵扣的进项税后的增值额;小规模纳税人或简易征收的一般纳税人以应税销售额乘以适用征收率计征增值税|3%、6%、9%、13%|
城市维护建设税||按应缴纳的流转税额|7%、5%|
企业所得税||应纳税所得额|15%、25%|
教育费附加||按应缴纳的流转税额|3%|
地方教育费附加||按应缴纳的流转税额|2%|
|纳税主体名称||所得税税率
公司||15%|
子公司||25%|
根据财政部、税务总局《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)相关规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022 年第15 号)自2022 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。根据财政部税务总局公告2021年第7 号公告第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022 年3 月31 日。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第10 号)对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,本公告执行期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日。
根据财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第11 号)文规定,财政部、税务总局《海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年39 号)第七条和财政部、税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第87 号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日。
根据财政部、国家税务总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)的规定,单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“生活服务”税目“旅游服务”项目6%计缴;门票收入按“文化体育服务”税目“文化服务”项目3%计缴;宾馆酒店的客房及餐饮收入按6%计缴;旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按3%计缴。
|项目||期末余额||期初余额
库存现金||411,368.51||921,250.95|
银行存款||936,703,829.36||921,283,830.40|
其他货币资金||1,519,109.71||824,488.85|
合计|因抵押、质押或冻结等对|938,634,307.58||923,029,570.20|
使用有限制的款项总额||1,493,800.00||706,200.00|
年末其他货币资金主要是第三方支付工具(支付宝、微信支付)资金余额、旅行社质量保证金、因合同纠纷司法冻结资金和ETC保证金。
年末货币资金使用受到限制的情况:旅行社质量保证金700,000.00元、因合同纠纷司法冻结780,000.00元、ETC保证金13,800.00元。
项目|期末余额||期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||16,136,892.91|318,029,138.96
其中: 债务工具投资(1)|||301,892,246.05
其中:合计 权益工具投资(2)||16,136,892.91|16,136,892.91
||16,136,892.91|318,029,138.96
(1)2021年9月9日,本公司使用自有资金8,000.00万元购买了中国建设银行结构性存款,于2022年3月9日到期赎回;2021年10月13日,本公司使用自有资金15,000.00万元购买了中国工商银行结构性存款,于2022年4 月18日到期赎回;2021年12月23日,本公司使用自有资金7,000.00万元购买了中国建设银行结构性存款,于2022年6月23日到期赎回。
(2)2016年,本公司与四川省投资集团有限责任公司、乐山犍为世纪旅游发展有限公司共同出资组建四川川投峨眉旅游开发有限公司(以下简称川投峨眉旅游公司),截至2022年末川投峨眉旅游公司的注册资本为20,000.00万元,其中本公司出资2,000.00万元,持股比例为10.00%。
|项目|期末余额|期初余额|
银行承兑票据||||334,200.00
合计||||334,200.00
|||期末余额|||||期初余额||单位:元
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
其中:按组合计提坏账准备的应收票据||||||334,200.00|100.00%|||334,200.00
其中:银行承兑汇票组合||||||334,200.00|100.00%|||334,200.00
合计||||||334,200.00|100.00%|||334,200.00