TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本集团在确定使用权资产的折旧方法时,以直线法对使用权资产计提折旧。折旧年限应遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
25. 无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试√适用□不适用
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件、专用权无形资产在带来经济利益的期限内平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|30-50年|受益年限
软件|2-10年|受益年限
专利权|5-10年|受益年限
26. 长期资产减值
本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
27. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括模具摊销和维修费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。模具的摊销年限为3-10年,维修费用的摊销年限为2-10年。
28. 合同负债
(1)合同负债的确认方法√适用□不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
29. 职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法√适用□不适用
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法√适用□不适用
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本
(3)辞退福利的会计处理方法√适用□不适用
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生,对内退人员未来预计支付的工资在内退时点一次性折现,并计入当期损益,后续对长期应付职工薪酬采用摊余成本计量。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法√适用□不适用
其他长期福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,本集团按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。
30. 租赁负债
租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;4租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,
或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。1实质固定付款额发生变动;2保余值预计的应付金额发生变动;3用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;4购买选择权的评估结果发生变化;5续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
31. 预计负债
32. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括国内销售收入、出口收入、金融服务收入及其他。
(1)收入确认一般原则如下:
1)国内销售收入国内销售收入主要指本集团销售产品取得的收入。根据合同约定获得对方取得该产品控制权的相关证据,本集团完成合同履约义务确认收入。
2)出口收入
出口收入主要指从事对外贸易取得的收入。本集团商品报关离岸后,根据获得对方取得该产品控制权的相关证据后,确认收入。
3)金融服务收入
金融服务收入主要为本集团之子公司一拖财务有限责任公司取得的利息收入及手续费及佣金收入。利息收入指将资金提供给对方使用但不构成权益性投资,或者因对方占用本集团资金取得的收入,包括存放同业定期利息收入、贷款利息收入、贴现利息收入等。本集团根据让渡资金使用权的时间和实际利率确认收入。手续费及佣金收入通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中通过在一定时期内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认收入。
33. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
34. 递延所得税资产/递延所得税负债
35. 租赁
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“24.使用权资产”以及“30.租赁负债”。
1) 经营租赁的会计处理方法√适用□不适用
1租金的处理:
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。2提供的激励措施
3初始直接费用
4折旧
5可变租赁付款额
6经营租赁的变更
2) 融资租赁的会计处理方法√适用□不适用
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
36. 持有待售
37. 终止经营
38. 金融业务资产质量五级分类
本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构,按照中国银行业监督管理委员会的要求,根据风险程度对其债权类资产、权益类资产及其他资产进行五级分类管理,划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,减值准备的计提比例分别不低于1.5%、3%、30%、60%、100%。
39. 一般风险准备
本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构,根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)的规定,对于公司承担风险和损失的金融资产,在采用标准法计算风险资产的潜在风险估值后,扣减已计提的资产减值准备,每年年度终了从净利润中计提用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备金。当潜在风险估值低于资产减值准备时,不计提一般风险准备。一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
中国一拖集团财务有限责任公司承担风险和损失的资产具体包括:发放贷款和垫款、交易性金融资产、债权投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款等。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:
(1)应收款项减值。公司管理层以相关资产组合为基础评估信用风险,并按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响应收款项的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。
(2)存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(4)金融资产的公允价值。本集团对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)递延所得税资产和递延所得税负债。在确认递延所得税资产时,本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变,本集团需要对当期所得税及递延所得税项做出调整。
41. 重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更□适用√不适用无。
重要会计估计变更□适用√不适用
2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表√适用□不适用
财政部于2021年12月31日印发了《企业会计准则解释第15号》(以下简称解释15号),本集团自2022 年1 月1 日起施行。执行解释15 号对本集团财务报表无影响。
财政部于2022年12月13日印发了《企业会计准则解释第16号》(以下简称解释16号)》,本集团自2022年12月13日起施行。执行解释16号对本集团财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售;提供加工、修理修配劳务等|13%
|提供农机销售、自来水、暖气、煤气等|9%
|其他应税销售服务行为|6%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%
教育费附加|实缴流转税税额|3%、2%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率(%)
第一拖拉机股份有限公司|15%
一拖(洛阳)柴油机有限公司|15%
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司|15%
洛阳拖拉机研究所有限公司|15%
其他国内子公司|25%
海外公司|按照当地税率计缴
本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,按照财关税〔2021〕23号《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》和财关税〔2021〕44号《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间进口科学研究、科技开发和教学用品免税清单(第一批)的通知》的决定,对科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和教学用品,免征进口关税和进口环节增值税、消费税。
本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司适用上述税收优惠。本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策),《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022年12月31日。本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司适用上述税收优惠。
本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第61 号)对于公租房免征城镇土地使用税、房产税;对经营公租房所取得的租金收入,免征增值税。《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6号)政策执行期限延长至2023年12月31日。本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司适用上述税收优惠。
本公司之子公司洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113号的规定,享受销售农机免征增值税政策。
本集团下属子公司中非重工南非装配厂、科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳增值税。
本公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、一拖(洛阳)福莱格车身有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务局联合认定的高新技术企业,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,适用15%所得税税率。
本集团下属子公司中非重工南非装配厂、科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳所得税。
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年末或期末”系指2022 年12 月31 日,“年初或期初”系指2022年1月1日,“本年或本期”系指2022年1月1日至12 月31日,“上年或上期”系指2021年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|60,612.69|413,447.08
银行存款|3,528,903,780.24|3,084,123,983.80
其他货币资金|834,777,953.08|158,862,180.77
合计|4,363,742,346.01|3,243,399,611.65
其中:存放在境外的款项总额|49,270,197.48|48,719,452.12
存放财务公司存款|1,968,212,255.21|0.00
项目|年末余额|年初余额
银行承兑汇票保证金|834,209,742.51|20,218,112.35
法定存款保证金|9,176,871.31|237,769,762.23
政策性银行受限资金|0.00|138,052,188.68
超过三个月的定期存款|0.00|700,000,000.00
其他受限资金|778,150.32|591,822.78
合计|844,164,764.14|1,096,631,886.04
项目|年末余额|年初余额
非银行金融机构拆出资金原值|0.00|99,500,000.00
减:拆出资金减值准备|0.00|76,180,000.00
合计|0.00|23,320,000.00
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|420,172,500.00|0.00
其中:||
债务工具投资|420,172,500.00|0.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|829,474,400.00|1,038,970,988.74
其中:||
权益工具投资|829,474,400.00|1,038,960,400.00
其他|0.00|10,588.74
合计|1,249,646,900.00|1,038,970,988.74
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|24,937,093.37|62,129,339.36
商业承兑票据|51,832,198.33|628,282.22
合计|76,769,291.70|62,757,621.58
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|0.00|11,175,744.49
商业承兑票据|0.00|200,000.00
合计|0.00|11,375,744.49
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|701,972,250.80|100.00|350,180,145.80|—|351,792,105.00|757,191,774.18|100.00|455,530,037.70|—|301,661,736.48
其中:||||||||||
账龄组合|654,083,485.34|93.18|320,544,054.68|49.01|333,539,430.66|687,108,877.84|90.74|422,490,660.74|61.49|264,618,217.10
担保物等风险敞口组合|47,888,765.46|6.82|29,636,091.12|61.89|18,252,674.34|70,082,896.34|9.26|33,039,376.96|47.14|37,043,519.38
合计|701,972,250.80|100.00|350,180,145.80|—|351,792,105.00|757,191,774.18|100.00|455,530,037.70|—|301,661,736.48
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|337,004,122.40|7,091,459.23|2.10
1-2年|4,037,088.01|1,948,145.23|48.26
2-3年|518,344.86|350,499.39|67.62
3 年以上|312,523,930.07|311,153,950.83|99.56
合计|654,083,485.34|320,544,054.68|—
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
担保物等风险敞口组合|47,888,765.46|29,636,091.12|61.89
合计|47,888,765.46|29,636,091.12|61.89
账龄|期末余额|期初余额
1 年以内小计|353,550,459.77|292,874,155.48
1 至2 年|4,997,809.04|4,670,501.05
2 至3 年|2,503,989.10|8,697,080.46
3 年以上|340,919,992.89|450,950,037.19
小计|701,972,250.80|757,191,774.18
减:减值准备|350,180,145.80|455,530,037.70
合计|351,792,105.00|301,661,736.48
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|减:转销或核销|其他变动|
账龄组合|422,490,660.74|6,922,588.23|0.00|109,126,958.92|257,764.63|320,544,054.68
担保物等风险敞口组合|33,039,376.96|1,093,852.71|0.00|4,497,138.55|0.00|29,636,091.12
合计|455,530,037.70|8,016,440.94|0.00|113,624,097.47|257,764.63|350,180,145.80
注:其他变动为汇率变动。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|113,624,097.47
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户1|货款|81,419,616.00|无法收回|公司内部审批|否
客户2|货款|19,046,124.96|无法收回|公司内部审批|否
合计|/|100,465,740.96|/|/|/
注:从公司利益角度考虑,核销客户名称不再具体列示。应收账款核销说明:
单位名称|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
一拖(洛阳)收获机械有限公司|63,100,203.73|5年以上|8.99|63,100,203.73
乌鲁木齐世峰农机设备有限公司|62,183,376.45|5年以上|8.86|62,183,376.45
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司|27,533,497.99|4-5年、5年以上|3.92|27,533,497.99
中国一拖集团有限公司|26,452,838.19|1年以内|3.77|328,904.83
古巴 TECNOIMPORT|24,842,643.30|5年以上|3.54|24,842,643.30
合计|204,112,559.66|—|29.08|177,988,626.30
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|246,084,731.86|216,495,094.89
合计|246,084,731.86|216,495,094.89
项目|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|2,537,957,239.51|0.00
合计|2,537,957,239.51|0.00
项目|年末已质押金额
银行承兑汇票|25,026,889.31
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|坏账准备
1年以内|214,045,042.97|96.08|0.00|240,707,027.25|96.61|62,027.96
1 至2年|484,493.59|0.22|50,180.00|415,647.03|0.17|1,277.08
2 至3年|250,823.84|0.11|147,187.14|31,722.51|0.01|0.00
3年以上|7,998,214.91|3.59|7,978,128.55|8,006,858.46|3.21|6,385,626.12
合计|222,778,575.31|100.00|8,175,495.69|249,161,255.25|100.00|6,448,931.16
单位名称|期末余额|账龄|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
徐州徐轮橡胶有限公司|91,940,466.21|1年以内|41.27
贵州轮胎股份有限公司|17,248,892.44|1年以内|7.74
金世纪(洛阳)车轮制造有限公司|16,086,267.69|1年以内|7.22
山东兴泰轮胎有限公司|10,263,761.83|1年以内|4.61
中陕核钼业有限公司|9,613,660.00|1年以内|4.32
合计|145,153,048.17|—|65.16
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|944.41
应收股利|0.00|0.00
其他应收款|26,664,987.91|24,246,211.78
合计|26,664,987.91|24,247,156.19
项目|期末余额|期初余额
应收买方信贷利息|0.00|944.41
合计|0.00|944.41
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
单位往来款|98,800,759.92|86,328,804.77
押金备用金保证金等|4,698,369.17|5,722,026.99
应收出口退税款|8,832,737.30|9,697,109.31
其他|10,411,856.95|19,246,933.44
合计|122,743,723.34|120,994,874.51
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余|93,431,784.46|3,316,878.27|0.00|96,748,662.73
额||||
2022年1月1日余额在本期|—|—|—|—
--转入第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转入第三阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转回第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转回第一阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
本期计提|1,466,914.98|-922,690.79|0.00|544,224.19
本期转回|0.00|0.00|0.00|0.00
本期转销|0.00|0.00|0.00|0.00
本期核销|619,060.00|37,338.48|0.00|656,398.48
其他变动|-557,753.01|0.00|0.00|-557,753.01
2022年12月31日余额|93,721,886.43|2,356,849.00|0.00|96,078,735.43
注:其他变动主要为中国一拖集团财务有限责任公司处置资产组减少,详见本附注十二、
(二)6.关联方资产转让。
账龄|期末余额|期初余额
1 年以内小计|20,638,200.08|18,636,260.13
1 至2年|2,114,878.20|1,245,778.38
2 至3年|994,680.46|1,496,161.33
3 年以上|98,995,964.60|99,616,674.67
小计|122,743,723.34|120,994,874.51
减:减值准备|96,078,735.43|96,748,662.73
合计|26,664,987.91|24,246,211.78
类别|年末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|122,743,723.34|100.00|96,078,735.43|—|26,664,987.91
其中:账龄组合|111,198,658.86|90.59|93,672,920.46|84.24|17,525,738.40
低风险组合|4,896,595.98|3.99|48,965.97|1.00|4,847,630.01
担保物等风险敞口组合|6,648,468.50|5.42|2,356,849.00|35.45|4,291,619.50
合计|122,743,723.34|100.00|96,078,735.43|—|26,664,987.91
类别|年初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|120,994,874.51|100.00|96,748,662.73|—|24,246,211.78
其中:账龄组合|105,059,994.19|86.83|93,350,731.37|88.85|11,709,262.82
低风险组合|8,105,308.34|6.70|81,053.09|1.00|8,024,255.25
担保物等风险敞口组合|7,829,571.98|6.47|3,316,878.27|42.36|4,512,693.71
合计|120,994,874.51|100.00|96,748,662.73|—|24,246,211.78
账龄|年末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|17,332,043.31|291,489.34|1.68
1-2年|970,368.88|485,184.45|50.00
2-3年|689,237.34|689,237.34|100.00
3 年以上|92,207,009.33|92,207,009.33|100.00
合计|111,198,658.86|93,672,920.46|—
账龄|年末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|3,306,156.77|33,061.57|1.00
1-2年|1,143,780.82|11,437.81|1.00
2-3年|293,953.12|2,939.53|1.00
3 年以上|152,705.27|1,527.06|1.00
合计|4,896,595.98|48,965.97|—
账龄|年末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
担保物等风险敞口组合|6,648,468.50|2,356,849.00|35.45
合计|6,648,468.50|2,356,849.00|—
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|减:转销或核销|其他变动|
账龄组合|93,350,731.37|1,499,002.10|0.00|619,060.00|-557,753.01|93,672,920.46
低风险组合|81,053.09|-32,087.12|0.00|0.00|0.00|48,965.97
担保物等风险敞口组合|3,316,878.27|-922,690.79|0.00|37,338.48|0.00|2,356,849.00
合计|96,748,662.73|544,224.19|0.00|656,398.48|-557,753.01|96,078,735.43
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|656,398.48
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司|单位往来款|82,240,000.00|5年以上|67.00|82,240,000.00
国家税务总局洛阳市涧西区税务局|应收退税款|8,195,601.10|1年以内|6.68|86,538.08
上海彭浦机器厂有限公司|单位往来款|6,490,000.00|5年以上|5.29|2,292,959.42
黑龙江省农业农村厅|单位往来款|5,500,000.00|1年以内|4.48|110,000.00
江苏清江拖拉机有限公司|单位往来款|3,315,484.00|5年以上|2.70|3,315,484.00
合计|—|105,741,085.10|—|86.15|88,044,981.50
(14).涉及政府补助的应收款项
(15).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(16).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
9、买入返售金融资产
项目|年末余额|年初余额
境内同业|0.00|360,643,454.77
其中:本金|0.00|360,000,000.00
应收利息|0.00|643,454.77
合计|0.00|360,643,454.77
项目|年末余额|年初余额
债券|0.00|360,643,454.77
合计|0.00|360,643,454.77
项目|年末余额|年初余额
1 个月以内|0.00|310,543,317.78
1-3个月|0.00|50,100,136.99
合计|0.00|360,643,454.77
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|599,532,962.43|79,184,887.39|520,348,075.04|524,270,464.44|77,570,319.57|446,700,144.87
在产品|140,705,044.95|7,833,196.52|132,871,848.43|224,080,472.99|10,230,755.26|213,849,717.73
库存商品|472,333,919.11|16,922,162.81|455,411,756.30|715,572,408.37|18,422,463.04|697,149,945.33
发出商品|87,973,619.02|5,302,602.79|82,671,016.23|322,197,294.96|5,888,169.61|316,309,125.35
合计|1,300,545,545.51|109,242,849.51|1,191,302,696.00|1,786,120,640.76|112,111,707.48|1,674,008,933.28
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|77,570,319.57|10,852,279.20|0.00|9,233,725.65|3,985.73|79,184,887.39
在产品|10,230,755.26|-1,680,089.75|0.00|0.00|717,468.99|7,833,196.52
库存商品|18,422,463.04|2,605,991.31|146,489.10|4,252,780.64|0.00|16,922,162.81
发出商品|5,888,169.61|-480,831.56|0.00|104,735.26|0.00|5,302,602.79
合计|112,111,707.48|11,297,349.20|146,489.10|13,591,241.55|721,454.72|109,242,849.51
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款原值|469,397,036.77|391,991,636.72
一年内到期的融资租赁款原值|151,060.48|107,479,608.15
减:未实现融资收益|55,135,840.70|46,766,667.72
减:减值准备|388,273,374.17|264,515,223.40
合计|26,138,882.38|188,189,353.75
项目|期末余额|期初余额
预缴企业所得税|8,433,310.27|8,319,616.38
委托贷款|171,000,000.00|171,000,000.00
待认证/抵扣增值税|121,090,525.95|292,530,486.30
预缴其他税费|12,164,969.57|4,608,443.55
应收利息|768,273.24|14,036,201.76
小计|313,457,079.03|490,494,747.99
减值准备|-178,000,000.00|-171,000,000.00
合计|135,457,079.03|319,494,747.99
13、发放贷款及垫款
项目|年末余额|年初余额
个人贷款和垫款:|0.00|13,710,081.86
—信用卡|0.00|0.00
—住房抵押|0.00|0.00
—其他|0.00|13,710,081.86
企业贷款和垫款:|0.00|903,953,910.38
—贷款|0.00|867,608,260.00
—贴现|0.00|36,345,650.38
贷款利息|0.00|1,294,081.19
贷款和垫款总额|0.00|918,958,073.43
减:贷款损失准备|0.00|27,203,119.60
其中:单项计提数|0.00|0.00
组合计提数|0.00|27,203,119.60
贷款和垫款账面价值|0.00|891,754,953.83
行业分布|年末余额|比例(%)|年初余额|比例(%)
机械制造业|0.00|0.00|903,953,910.38|98.37
个人|0.00|0.00|13,710,081.86|1.49
贷款利息|0.00|0.00|1,294,081.19|0.14
贷款和垫款总额|0.00|0.00|918,958,073.43|100.00
减:贷款损失准备|0.00|0.00|27,203,119.60|2.96
其中:单项计提数|0.00|0.00|0.00|0.00
组合计提数|0.00|0.00|27,203,119.60|2.96
贷款和垫款账面价值|0.00|0.00|891,754,953.83|—
地区分布|年末余额|比例(%)|年初余额|比例(%)
东北地区|0.00|0.00|20,506,676.86|2.23
华中地区|0.00|0.00|879,421,920.38|95.70
西北地区|0.00|0.00|17,735,395.00|1.93
贷款利息|0.00|0.00|1,294,081.19|0.14
贷款和垫款总额|0.00|0.00|918,958,073.43|100.00
减:贷款损失准备|0.00|0.00|27,203,119.60|2.96
其中:单项计提数|0.00|0.00|0.00|0.00
组合计提数|0.00|0.00|27,203,119.60|2.96
贷款和垫款账面价值|0.00|0.00|891,754,953.83|—
项目|年末余额|年初余额
信用贷款|0.00|792,700,000.00
保证贷款|0.00|63,038,341.86
附担保物贷款|0.00|61,925,650.38
其中:抵押贷款|0.00|22,580,000.00
质押贷款|0.00|39,345,650.38
贷款利息|0.00|1,294,081.19
贷款和垫款总额|0.00|918,958,073.43
减:贷款损失准备|0.00|27,203,119.60
其中:单项计提数|0.00|0.00
组合计提数|0.00|27,203,119.60
贷款和垫款账面价值|0.00|891,754,953.83
项目|本期发生额||上期发生额|
|单项|组合|单项|组合
年初余额|0.00|27,203,119.60|0.00|27,546,945.17
本期计提|0.00|-26,688,938.80|0.00|-343,825.57
其他变动|0.00|-514,180.80|0.00|0.00
年末余额|0.00|0.00|0.00|27,203,119.60
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
大额存单|1,086,568,216.50|0.00|1,086,568,216.50|0.00|0.00|0.00
合计|1,086,568,216.50|0.00|1,086,568,216.50|0.00|0.00|0.00
项目|期末余额||||期初余额|||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
大额存单|1,085,000,000.00|—|—|—|0.00|—|—|—
合计|1,085,000,000.00|/|/|/|0.00|/|/|/
注:本公司年末债权投资主要为自银行购买的大额存单,存单面值在5,000万元至50,000万元之间。
15、长期应收款
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|148,925.98|81,995.98|66,930.00|240,261,966.05|7,442,895.85|232,819,070.20|—
其中:未实现融资收益|2,134.50|0.00|2,134.50|13,635,513.51|0.00|13,635,513.51|—
应收销售款|415,604,903.28|389,532,950.90|26,071,952.38|386,611,319.87|283,861,110.76|102,750,209.11|—
其中:未实现融资收益|55,211,517.42|0.00|55,211,517.42|52,312,631.24|0.00|52,312,631.24|—
一年内到期的长期应收款|-414,412,256.55|-388,273,374.17|-26,138,882.38|-452,704,577.15|-264,515,223.40|-188,189,353.75|—
合计|1,341,572.71|1,341,572.71|0.00|174,168,708.77|26,788,783.21|147,379,925.56|—
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|0.00|7,442,895.85|283,861,110.76|291,304,006.61
2022 年1 月1 日长期应收款账面余额在本年|—|—|—|—
--转入第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转入第三阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转回第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转回第一阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
本年计提(注1)|0.00|671,548.31|105,671,840.14|106,343,388.45
本年转回|0.00|0.00|0.00|0.00
本年转销|0.00|0.00|0.00|0.00
本年核销|0.00|0.00|0.00|0.00
其他变动(注2)|0.00|-8,032,448.18|0.00|-8,032,448.18
2022 年12 月31日余额|0.00|81,995.98|389,532,950.90|389,614,946.88
注1:本年计提信用减值损失主要是本公司之子公司一拖国际经济贸易有限公司应收古巴款项计提减值准备;
注2:其他变动主要为中国一拖集团财务有限责任公司处置资产组减少,处置事项详见本附注十二、(二)6.关联方资产转让;
注3:上述减值准备包含重分类至一年内到期的非流动资产部分减值。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、联营企业|||||||||||
采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司|124,811,655.26|0.00|0.00|-46,363,489.68|0.00|0.0|0.00|0.00|-776,978.80|77,671,186.78|0.00
国机财务有限责任公司|0.00|554,776,100.00|0.00|14,336,186.67|-69,708.37|0.00|11,100,000.00|0.00|0.00|557,942,578.30|0.00
一拖川龙四川农业装备有限公司|586,555.47|0.00|1,200,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|613,444.53|0.00|0.00
江西东方红农业机械有限公司|1,224,984.07|0.00|0.00|-1,224,984.07|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
洛阳意中技术咨询有限公司|347,351.57|0.00|0.00|18,771.85|0.00|0.00|3,802.50|0.00|0.00|362,320.92|0.00
合计|126,970,54|554,776,10|1,200,00|-33,233,51|-69,708.|0.00|11,103,802|0.00|-163,534.2|635,976,086.00|0.00
|6.37|0.00|0.00|5.23|37||.50||7||
17、其他权益工具投资
项目|期末余额|期初余额
洛阳智能农业装备研究院有限公司|3,513,464.70|4,839,048.00
合计|3,513,464.70|4,839,048.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
洛阳智能农业装备研究院有限公司|0.00|0.00|1,325,583.30|0.00|非交易性权益工具|—
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,311,846,878.77|2,465,981,510.01
合计|2,311,846,878.77|2,465,981,510.01
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|2,247,379,062.07|4,207,922,890.23|51,726,839.90|125,717,392.84|377,789.31|6,633,123,974.35
2.本期增加金额|22,181,391.33|146,364,763.76|3,742,448.72|3,162,876.63|0.00|175,451,480.44
(1)|2,505,128.71|17,395,412.63|1,333,019.99|1,782,249.98|0.00|23,015,811.3
购置||||||1
(2)在建工程转入|15,004,900.77|132,254,182.49|2,338,474.99|1,310,613.81|0.00|150,908,172.06
(3)外币折算的影响|1,398,001.94|757.43|67,894.61|60,843.09|0.00|1,527,497.07
(4)固定资产明细重分类|3,273,359.91|-3,285,588.79|3,059.13|9,169.75|0.00|0.00
3.本期减少金额|21,503,225.97|103,638,347.06|1,362,984.37|9,835,556.08|0.00|136,340,113.48
(1)处置或报废|1,423,287.54|52,130,741.99|1,362,984.37|9,210,169.66|0.00|64,127,183.56
(2)出售子公司|20,079,938.43|51,507,605.07|0.00|625,386.42|0.00|72,212,929.92
4.期末余额|2,248,057,227.43|4,250,649,306.93|54,106,304.25|119,044,713.39|377,789.31|6,672,235,341.31
二、累计折旧||||||
1.期初余额|1,099,804,802.28|2,854,339,632.67|28,863,405.50|98,827,970.06|281,168.69|4,082,116,979.20
2.本期增加金额|62,548,419.13|203,261,776.90|3,447,935.00|6,519,571.64|35,697.76|275,813,400.43
(1)计提|62,398,312.23|203,259,154.16|3,397,741.54|6,473,968.41|35,697.76|275,564,874.10
(2)外币折算影响|150,106.90|544.48|47,134.33|39,766.92|0.00|237,552.63
(3)固定资产明细重分类|0.00|2,078.26|3,059.13|-5,137.39|0.00|0.00
(4)其他|0.00|0.00|0.00|10,973.70|0.00|10,973.70
3.本期减少金额|6,085,150.11|85,377,058.27|1,293,545.15|8,101,007.57|0.00|100,856,761.10
(1)处置或报废|909,082.51|46,500,828.06|1,293,545.15|7,722,178.63|0.00|56,425,634.35
(2)出售子公司|5,176,067.60|38,876,230.21|0.00|378,828.94|0.00|44,431,126.75
4.期末余额|1,156,268,071.30|2,972,224,351.30|31,017,795.35|97,246,534.13|316,866.45|4,257,073,618.53
三、减值准备||||||
1.期初|12,394,241.63|71,453,876.62|970,653.58|206,713.31|0.00|85,025,485.1
余额||||||4
2.本期增加金额|587,582.04|19,394,602.28|31,231.18|10,954.83|0.00|20,024,370.33
(1)计提|587,582.04|19,394,602.28|31,231.18|10,954.83|0.00|20,024,370.33
3.本期减少金额|61,440.94|1,651,611.25|0.00|21,959.27|0.00|1,735,011.46
(1)处置或报废|0.00|346,899.40|0.00|0.00|0.00|346,899.40
(2)出售子公司|61,440.94|1,304,711.85|0.00|21,959.27|0.00|1,388,112.06
4.期末余额|12,920,382.73|89,196,867.65|1,001,884.76|195,708.87|0.00|103,314,844.01
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|1,078,868,773.40|1,189,228,087.98|22,086,624.14|21,602,470.39|60,922.86|2,311,846,878.77
2.期初账面价值|1,135,180,018.16|1,282,129,380.94|21,892,780.82|26,682,709.47|96,620.62|2,465,981,510.01
项目|期末账面价值
房屋建筑物|103,118,269.33
机器设备及其他设备|26,689,008.71
合计|129,807,278.04
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
现代农业装备驾驶室自动化工程|79,055,474.42|产权证正在办理过程中
青年嘉苑|61,883,843.02|产权证正在办理过程中
大件机一车间|41,738,462.15|产权证正在办理过程中
新消失模厂房|17,917,239.72|产权证正在办理过程中
节能环保柴油机曲轴机加工生产线改造项目|16,008,943.52|产权证正在办理过程中
旧砂再生主厂房|7,911,397.43|产权证正在办理过程中
热处理厂房|4,546,941.82|产权证正在办理过程中
工业园职工食堂|4,356,962.29|产权证正在办理过程中
大件机一车间辅房|3,726,341.87|产权证正在办理过程中
用户培训服务车间|2,939,798.03|产权证正在办理过程中
kw线新增冷却道厂房|1,883,387.56|建设项目投资与建设用地主体不一致,暂无法办理不动产权证书
热处理辅房|1,714,696.18|产权证正在办理过程中
合计|243,683,488.01|—
上述固定资产中已计提折旧仍继续使用的固定资产原值为1,788,089,535.25元,年末固定资产抵押情况详见附注七、72.所有权或使用权受到限制的资产。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|126,466,820.01|79,246,144.63
合计|126,466,820.01|79,246,144.63
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
高效低排放YTN3柴油机智能制造建设项目|67,532,825.87|0.00|67,532,825.87|4,444,824.96|0.00|4,444,824.96
中马力拖拉机品质提升及智能化改造项目|6,866,253.67|0.00|6,866,253.67|13,397,570.55|0.00|13,397,570.55
 LR 缸体线品质提供项目|5,896,329.20|0.00|5,896,329.20|0.00|0.00|0.00
2022年信息化项目|5,638,255.84|0.00|5,638,255.84|0.00|0.00|0.00
中小件线提标改造项目|5,413,016.91|0.00|5,413,016.91|2,373,122.73|0.00|2,373,122.73
2021年信息化项目|5,058,565.56|0.00|5,058,565.56|4,926,588.28|0.00|4,926,588.28
排放台架建设项目|4,376,322.56|0.00|4,376,322.56|0.00|0.00|0.00
传动箱壳体桁架自动线改造|4,369,911.53|0.00|4,369,911.53|2,184,955.78|0.00|2,184,955.78
工业园大功率柴油机(二期)项目二批|1,675,213.67|1,675,213.67|0.00|1,675,213.67|1,675,213.67|0.00
铸造生产线清洁化智能化改造|227,271.94|0.00|227,271.94|4,298,053.39|0.00|4,298,053.39
东方红柴油机热试线智能环保提升项目|73,069.30|0.00|73,069.30|15,447,699.59|0.00|15,447,699.59
滚齿机项目|0.00|0.00|0.00|3,714,159.60|0.00|3,714,159.60
中小件中频电炉改造项目|0.00|0.00|0.00|3,292,149.05|0.00|3,292,149.05
数控蜗杆砂轮磨齿机项目|0.00|0.00|0.00|1,788,053.10|0.00|1,788,053.10
其他|39,072,381.15|18,057,383.52|21,014,997.63|37,862,109.12|14,483,141.52|23,378,967.60
合计|146,199,417.20|19,732,597.19|126,466,820.01|95,404,499.82|16,158,355.19|79,246,144.63