TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|509,981,963|33.86%|0|0|0|0|0|509,981,963|33.86%
1、国家持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
2、国有法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
3、其他内资持股|509,981,963|33.86%|0|0|0|0|0|509,981,963|33.86%
其中:境内法人持股|178,398,588|11.84%|0|0|0|0|0|178,398,588|11.84%
境内自然人持股|331,583,375|22.02%|0|0|0|0|0|331,583,375|22.02%
4、外资持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
其中:境外法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
境外自然人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
二、无限售条件股份|996,174,723|66.14%|0|0|0|0|0|996,174,723|66.14%
1、人民币普通股|996,174,723|66.14%|0|0|0|0|0|996,174,723|66.14%
2、境内上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
3、境外上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
4、其|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
他|||||||||
三、股份总数|1,506,156,686|100.00%|0|0|0|0|0|1,506,156,686|100.00%
报告期末普通股股东总数|37,677|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|34,970|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)||0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动|持有有限售条件的|持有无限售条件的|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
||||情况|股份数量|股份数量||
东莞勤上集团有限公司|境内非国有法人|16.93%|254,965,370|0|0|254,965,370|质押|253,025,000
|||||||冻结|254,965,370
华夏人寿保险股份有限公司-万能产品|其他|11.24%|169,312,168|0|169,312,168|0|冻结|59,661,376
李旭亮|境内自然人|5.85%|88,183,421|0|88,183,421|0|质押|88,183,421
|||||||冻结|88,183,421
杨勇|境内自然人|5.45%|82,081,128|0|82,081,128|0|冻结|82,081,128
李淑贤|境内自然人|4.68%|70,546,737|0|70,546,737|0|质押|70,546,737
|||||||冻结|70,546,737
梁惠棠|境内自然人|4.22%|63,492,063|0|63,492,063|0|质押|63,492,063
|||||||冻结|63,492,063
黄灼光|境内自然人|1.26%|19,009,523|0|19,009,523|0|质押|19,009,523
|||||||冻结|19,009,523
张晶|境内自然人|1.17%|17,636,684|0|2,645,503|14,991,181|冻结|2,645,503
东莞勤上光电股份有限公司-第1 期员工持股计划|其他|0.85%|12,736,507|0|0|12,736,507||
王红珍|境内自然人|0.84%|12,683,200|0|0|0||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注3)||无||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||截至本报告期末,公司的实际控制人为李旭亮先生、温琦女士,共持有公司控股股东东莞勤上集团有限公司100%的股份;李淑贤女士为李旭亮先生的妹妹。||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||无||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)||无||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||||股份种类|
|||||||股份种类|数量
东莞勤上集团有限公司||254,965,370|||||人民币普通股|254,965,370
张晶|14,991,181|人民币普通股|14,991,181
东莞勤上光电股份有限公司-第1 期员工持股计划|12,736,507|人民币普通股|12,736,507
王红珍|12,683,200|人民币普通股|12,683,200
温琦|10,430,000|人民币普通股|10,430,000
光大证券股份有限公司|5,651,183|人民币普通股|5,651,183
葛传东|5,241,650|人民币普通股|5,241,650
李培英|4,912,070|人民币普通股|4,912,070
周广荣|4,910,200|人民币普通股|4,910,200
彭秀兰|4,836,050|人民币普通股|4,836,050
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明|温琦女士持有东莞勤上集团有限公司10%股权。||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|无||
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
东莞勤上集团有限公司|李旭亮|1998 年09 月22 日|91441900712264434E|投资
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|||
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
李旭亮|本人|中国|否
温琦|本人|中国|否
李淑贤|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
梁金成|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
主要职业及职务|李旭亮先生现任公司控股股东东莞勤上集团有限公司执行董事、总经理,东莞市勤上企业有限公司执行董事、总经理。温琦女士现任勤上实业(香港)有限公司董事,勤上光电科技(香港)有限公司董事。梁金成先生现任本公司董事长兼总经理。||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无||
名称|股东类别|股票质押融资总额(万元)|具体用途|偿还期限|还款资金来源|是否存在偿债或平仓风险|是否影响公司控制权稳定
东莞勤上集团有限公司|控股股东|145,000|投资|2018 年10月27 日|自有资金或自筹资金|是|是
东莞勤上集团有限公司|控股股东|10,000|投资|2018 年10月27 日|自有资金或自筹资金|是|是
东莞勤上集团有限公司|控股股东|2,035|投资|2019 年05月25 日|自有资金或自筹资金|是|是
东莞勤上集团有限公司|控股股东|427.35|投资|2022 年05月10 日|自有资金或自筹资金|是|是
李旭亮(注1)|第一大股东一致行动人|140,100|投资|2019 年12月02 日|自有资金或自筹资金|是|否
李淑贤(注1)|第一大股东一致行动人||2019 年12月02 日||是|否|
温琦|第一大股东一致行动人|0|担保|2018 年05月11 日|自有资金或自筹资金|是|否
梁金成|第一大股东一致行动人|0|担保|2018 年05月11 日|自有资金或自筹资金|是|否
注1:李旭亮、李淑贤及其他方通过将所持有的股票质押融资总额共140,100 万元。
法人股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|注册资本|主要经营业务或管理活动
华夏人寿保险股份有限公司|赵立军|2006 年12 月30 日|15,300,000,000元人民币|人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务;上述业务的再保险业务;国家法律、法规允许的保险资金运用业务;经中国保监会批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
审计意见类型|带强调事项段的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年04 月26 日
审计机构名称|大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|大华审字[2023]003047 号
注册会计师姓名|陈勇、林万锞
东莞勤上光电股份有限公司全体股东:
我们审计了东莞勤上光电股份有限公司(以下简称东莞勤上)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司
资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东莞勤上2022 年12 月31
日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东莞勤上,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
我们提醒财务报表使用者关注,财务报表附注“十四、(六)、1、本公司与股东业绩补偿合同纠纷事项”、
“十四、(六)、2、案外人执行异议及诉讼纠纷事项”均尚未完结,该事项未来的不确定性可能对东莞勤上产生重大影响。本段内容不影响已发表的审计意见。
2.应收账款坏账准备计提
3.处置教育培训行业相关子公司的股权
相关信息披露详见财务报表附注三、(三十五)及附注五、40 所示,2022 年度,东莞勤上营业收入为人民币
567,205,680.27 元,由于收入是东莞勤上关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
我们对于收入的确认所实施的主要审计程序包括:
(1)了解、评价及测试与收入确认相关的关键内部控制。
(2)抽查与收入相关的协议,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
(3)对收入和成本执行分析程序,包括当期收入、成本、毛利率波动分析。
(4)运用恰当的方法选取样本执行函证程序,确认收入及应收账款金额的准确性、与销售业务相关信息的真实
性。
(5)运用恰当的方法选取样本执行细节测试,确认收入的真实性。
(6)针对截止日前后的销售记录执行截止性测试,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)应收账款坏账准备计提
相关信息披露详见财务报表附注三、(十二)及附注五、4 所示。截至2022 年12 月31 日,东莞勤上应收账款余
额为人民币449,709,945.40 元,坏账准备金额为人民币160,506,823.60 元。由于应收账款可收回金额涉及管理层运用重大会计估计和判断,并且管理层的估计和判断具有不确定性,基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性,我们将应收账款坏账准备计提识别为关键审计事项。
针对应收账款坏账准备计提,我们实施的主要审计程序包括:
(2)分析应收账款坏账准备计提会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、单项评估信用减值的判断
(3)检查管理层确认预期损失率所依据的数据及相关资料,复核及评价应收账款的迁徙率、历史坏账、预期信
用损失判断等。
(4)执行应收账款函证程序和检查期后回款,评价应收账款预期信用损失率的合理性及应收账款坏账准备计提
的充分性。
(5)获取坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行。
(三)处置教育培训行业相关子公司的股权
相关信息披露详见财务报表附注三、(六)所述的会计政策、附注五、47 及附注六、(三)。
东莞勤上于2022 年3 月召开第五届董事会第二十三次会议及2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售
子公司股权暨关联交易的议案》,将净资产为负、连续亏损的教育培训行业相关子公司广州龙文教育科技有限公司(以下简称“广州龙文”)100%股权、北京龙文云教育科技有限公司(以下简称“北京龙文”)99%股权以1 元对价转让给珠海惠卓企业管理合伙企业(有限合伙)。该事项影响合并范围的确定以及合并报表层面投资收益的确定,因此将丧失对广州龙文及北京龙文控制权的判断及产生的投资收益确认作为关键审计事项。
针对处置教育培训行业相关子公司的股权,我们实施的主要审计程序包括:
(1)查阅了东莞勤上关于处置教育培训行业相关子公司的股权的公告。
(2)获取了处置子公司相关的协议,核实协议中的关键条款并判断业务实质。
(3)获取了广州龙文及北京龙文的《公司章程》,核实董事会等权力机构的权力划分情况。
(4)结合获取的资料,判断本次处置是否实质上导致东莞勤上丧失对广州龙文及北京龙文的控制权以及东莞勤
上对丧失控制权时点的判断是否准确。
(5)复核东莞勤上关于本次处置子公司股权相关的投资收益计算的准确性,检查与股权变化相关的信息在财务
报表中的列报及披露。
(6)全面审计评估基准日广州龙文及北京龙文的财务报表,并获取了资产评估师的相关评估底稿进行复核。
东莞勤上管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审
东莞勤上管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内
部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,东莞勤上管理层负责评估东莞勤上的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),
并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东莞勤上、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东莞勤上的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东莞勤上持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东莞勤上不能持续经营。
6.就东莞勤上中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:东莞勤上光电股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|257,652,536.27|767,995,184.60
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|640,400,795.44|
衍生金融资产||
应收票据|8,619,612.69|6,852,801.75
应收账款|289,203,121.80|330,672,107.17
应收款项融资||
预付款项|45,353,568.00|41,071,008.48
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|21,993,015.74|53,781,819.64
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|267,827,479.90|471,664,271.33
合同资产|189,592.94|1,062,946.10
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|11,818,091.85|78,082,759.92
其他流动资产|125,327,020.85|143,653,874.12
流动资产合计|1,668,384,835.48|1,894,836,773.11
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|45,154,151.70|58,971,022.99
长期股权投资|354,509,254.17|373,890,084.42
其他权益工具投资||8,988,330.32
其他非流动金融资产||
投资性房地产|20,605,654.87|26,760,435.86
固定资产|131,496,468.15|150,750,966.03
在建工程|404,587,700.11|400,319,975.54
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||172,077,466.15
无形资产|293,781,574.68|283,792,804.06
开发支出|5,226,851.60|27,345,531.88
商誉||
长期待摊费用|1,190,645.99|2,436,817.48
递延所得税资产|68,348,499.20|78,062,792.15
其他非流动资产|4,097,297.64|
非流动资产合计|1,328,998,098.11|1,583,396,226.88
资产总计|2,997,382,933.59|3,478,232,999.99
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|61,611,062.20|141,297,550.16
预收款项||
合同负债|48,852,829.94|218,679,475.98
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|12,261,201.62|50,178,706.48
应交税费|37,660,475.77|51,734,515.95
其他应付款|17,911,243.11|43,223,205.19
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|2,977,134.48|58,729,747.56
其他流动负债|4,253,352.54|8,142,707.10
流动负债合计|185,527,299.66|571,985,908.42
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||118,540,493.00
长期应付款|6,738,369.92|7,871,960.71
长期应付职工薪酬||
预计负债|408,317.33|241,802.20
递延收益|47,109,055.55|54,141,823.53
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|54,255,742.80|180,796,079.44
负债合计|239,783,042.46|752,781,987.86
所有者权益:||
股本|1,506,156,686.00|1,506,156,686.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|3,476,141,944.91|3,476,141,944.91
减:库存股||
其他综合收益|-5,426,911.71|-1,584,554.14
专项储备||
盈余公积|62,599,176.36|62,599,176.36
一般风险准备||
未分配利润|-2,282,120,583.76|-2,318,135,483.46
归属于母公司所有者权益合计|2,757,350,311.80|2,725,177,769.67
少数股东权益|249,579.33|273,242.46
所有者权益合计|2,757,599,891.13|2,725,451,012.13
负债和所有者权益总计|2,997,382,933.59|3,478,232,999.99
法定代表人:梁金成主管会计工作负责人:邓军鸿会计机构负责人:邓军鸿
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|48,764,137.81|580,155,561.20
交易性金融资产|640,400,795.44|
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款||
应收款项融资||
预付款项||
其他应收款|490,823,208.70|735,600,917.78
其中:应收利息||
应收股利||
存货||
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|9,509,906.19|6,069,908.40
流动资产合计|1,189,498,048.14|1,321,826,387.38
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|2,356,422,538.75|2,294,087,248.68
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|2,115,442.06|2,344,490.86
在建工程||
递延所得税资产||
其他非流动资产|4,097,297.64|10,832.70
非流动资产合计|2,362,635,278.45|2,296,442,572.24
资产总计|3,552,133,326.59|3,618,268,959.62
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款||
预收款项||
合同负债||
应付职工薪酬|1,187,936.05|820,596.26
应交税费|1,838,804.82|965,895.95
其他应付款|103,797,547.33|127,995,319.43
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债||
流动负债合计|106,824,288.20|129,781,811.64
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计||
负债合计|106,824,288.20|129,781,811.64
所有者权益:||
股本|1,506,156,686.00|1,506,156,686.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|3,476,195,985.81|3,476,195,985.81
减:库存股||
其他综合收益|106.67|106.67
专项储备||
盈余公积|63,471,573.07|63,471,573.07
未分配利润|-1,600,515,313.16|-1,557,337,203.57
所有者权益合计|3,445,309,038.39|3,488,487,147.98
负债和所有者权益总计|3,552,133,326.59|3,618,268,959.62
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|567,205,680.27|1,050,146,905.42
其中:营业收入|567,205,680.27|1,050,146,905.42
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|612,099,378.21|1,231,298,634.24
其中:营业成本|478,417,710.01|924,268,836.86
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|5,653,834.56|7,492,047.27
销售费用|61,131,282.78|99,352,094.98
管理费用|103,437,923.24|158,512,001.00
研发费用|16,736,118.15|18,499,339.34
财务费用|-53,277,490.53|23,174,314.79
其中:利息费用|4,524,714.79|11,617,705.71
利息收入|10,437,528.52|11,228,797.82
加:其他收益|7,741,604.39|8,780,349.79
投资收益(损失以“-”号填|149,793,496.58|-14,248,084.75
列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-19,380,830.25|-34,220,171.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|3,096,384.00|
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|2,570,795.44|18,417,465.36
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-28,867,435.46|-73,852,579.91
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-56,166,018.25|-598,019,531.22
资产处置收益(损失以“-”号填列)|1,304,313.90|1,050,133.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|31,483,058.66|-839,023,975.94
加:营业外收入|6,677,425.80|7,380,397.20
减:营业外支出|1,581,511.40|12,726,011.66
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|36,578,973.06|-844,369,590.40
减:所得税费用|-6,840,075.72|18,040,945.95
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|43,419,048.78|-862,410,536.35
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|50,479,895.62|-672,832,688.88
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-7,060,846.84|-189,577,847.47
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|43,442,711.91|-862,409,564.28
2.少数股东损益|-23,663.13|-972.07
六、其他综合收益的税后净额|-3,842,357.57|2,347,544.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-3,842,357.57|2,347,544.04
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-1,560,518.11|1,745,093.12
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-1,560,518.11|1,745,093.12
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|-2,281,839.46|602,450.92
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|-2,281,839.46|602,450.92
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|39,576,691.21|-860,062,992.31
归属于母公司所有者的综合收益总额|39,600,354.34|-860,062,020.24
归属于少数股东的综合收益总额|-23,663.13|-972.07
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.03|-0.57
(二)稀释每股收益|0.03|-0.57
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:梁金成主管会计工作负责人:邓军鸿会计机构负责人:邓军鸿
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|0.00|0.00
减:营业成本|0.00|0.00
税金及附加|5,233.10|
销售费用||
管理费用|32,904,410.01|30,857,192.52
研发费用||
财务费用|-6,075,217.42|-2,215,843.94
其中:利息费用||
利息收入|6,233,879.61|2,325,555.05
加:其他收益|307,630.68|115,424.07
投资收益(损失以“-”号填列)|-9,298,473.90|-12,252,860.27
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-15,764,709.93|-25,194,250.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|2,570,795.44|18,417,465.36
信用减值损失(损失以“-”号填列)|4,804.00|-7,039,671.38
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-9,900,000.00|-660,000,000.00
资产处置收益(损失以“-”号||
填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-43,149,669.47|-689,400,990.80
加:营业外收入|892.58|1,511,591.70
减:营业外支出|18,500.00|-8,498,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-43,167,276.89|-679,391,399.10
减:所得税费用|10,832.70|11,111,087.72
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-43,178,109.59|-690,502,486.82
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-43,178,109.59|-690,502,486.82
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
7.其他||
六、综合收益总额|-43,178,109.59|-690,502,486.82
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|656,009,387.96|1,013,438,577.15
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|36,229,044.94|37,364,899.77
收到其他与经营活动有关的现金|52,465,328.61|40,816,206.92
经营活动现金流入小计|744,703,761.51|1,091,619,683.84
购买商品、接受劳务支付的现金|330,226,716.77|603,013,451.39
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|183,739,044.78|534,828,557.65
支付的各项税费|17,936,088.74|41,882,475.89
支付其他与经营活动有关的现金|118,316,928.62|150,190,934.26
经营活动现金流出小计|650,218,778.91|1,329,915,419.19
经营活动产生的现金流量净额|94,484,982.60|-238,295,735.35
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|923,330,010.71|2,113,839,884.47
取得投资收益收到的现金|6,466,237.93|28,498,056.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|607,548.23|1,662,212.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|81,145,924.16|28,122,832.94
收到其他与投资活动有关的现金|2,411,924.65|
投资活动现金流入小计|1,013,961,645.68|2,172,122,987.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,207,481.96|20,204,548.83
投资支付的现金|1,563,948,826.45|1,558,890,569.67
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-160,538.58
支付其他与投资活动有关的现金|37,264,241.26|2,411,924.65
投资活动现金流出小计|1,607,420,549.67|1,581,346,504.57
投资活动产生的现金流量净额|-593,458,903.99|590,776,482.49
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|6,676.25|
筹资活动现金流入小计|6,676.25|
偿还债务支付的现金||13,263,368.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|18,762,255.90|83,031,014.61
筹资活动现金流出小计|18,762,255.90|96,294,382.63
筹资活动产生的现金流量净额|-18,755,579.65|-96,294,382.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|7,394,775.36|-4,154,917.04
五、现金及现金等价物净增加额|-510,334,725.68|252,031,447.47
加:期初现金及现金等价物余额|730,674,881.21|478,643,433.74
六、期末现金及现金等价物余额|220,340,155.53|730,674,881.21
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金||
收到的税费返还|221,696.38|
收到其他与经营活动有关的现金|323,986,119.96|246,485,784.51
经营活动现金流入小计|324,207,816.34|246,485,784.51
购买商品、接受劳务支付的现金|765,370.24|4,821,992.28
支付给职工以及为职工支付的现金|17,948,140.64|10,311,290.89
支付的各项税费|4,183,445.60|3,802,571.92
支付其他与经营活动有关的现金|80,576,714.34|264,764,443.92
经营活动现金流出小计|103,473,670.82|283,700,299.01
经营活动产生的现金流量净额|220,734,145.52|-37,214,514.50
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|922,030,001.00|1,951,740,000.00
取得投资收益收到的现金|6,466,236.03|14,570,157.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||10,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|928,496,237.03|1,976,310,157.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,625,000.00
投资支付的现金|1,673,948,826.45|1,451,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|1,673,948,826.45|1,454,365,000.00
投资活动产生的现金流量净额|-745,452,589.42|521,945,157.39
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-147,100.86|-98,020.83
五、现金及现金等价物净增加额|-524,865,544.76|484,632,622.06
加:期初现金及现金等价物余额|560,546,680.09|75,914,058.03
六、期末现金及现金等价物余额|35,681,135.33|560,546,680.09
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,506,156,686.00||||3,476,141,944.91||-1,584,554.14||62,599,176.36||-2,318,135,483.46||2,725,177,769.67|273,242.46|2,725,451,012.13
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,506,156,686.00||||3,476,141,944.91||-1,584,554.14||62,599,176.36||-2,318,135,483.46||2,725,177,769.67|273,242.46|2,725,451,012.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-3,842,357.57||||36,014,899.70||32,172,542.13|-23,663.13|32,148,879.00
(一)综合收益总额|||||||-3,842,357.57||||43,442,711.91||39,600,354.34|-23,663.13|39,576,691.21
(二|||||||||||||||
)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四|||||||-||||-||-||-
)所有者权益内部结转|||||||7,427,812.21||||7,427,812.21||14,855,624.42||14,855,624.42
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-7,427,812.21||||-7,427,812.21||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||7,427,812.21||||||7,427,812.21||7,427,812.21
四、本期期末余额|1,506,156,686.00||||3,476,141,944.91||-5,426,911.71||62,599,176.36||-2,282,120,583.76||2,757,350,311.80|249,579.33|2,757,599,891.13
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,518,685,574.00||||3,482,030,523.27||-3,932,098.18||62,599,176.36||-1,455,725,919.18||3,603,657,256.27|6,444,697.47|3,610,101,953.74
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,518,685,574.00||||3,482,030,523.27||-3,932,098.18||62,599,176.36||-1,455,725,919.18||3,603,657,256.27|6,444,697.47|3,610,101,953.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-12,528,888.00||||-5,888,578.36||2,347,544.04||||-862,409,564.28||-878,479,486.60|-6,171,455.01|-884,650,941.61
(一|||||||2,34||||-||-|-|-
)综合收益总额|||||||7,544.04||||862,409,564.28||860,062,020.24|972.07|860,062,992.31
(二)所有者投入和减少资本|-12,528,888.00||||-5,888,578.36||||||||-18,417,466.36|-6,170,482.94|-24,587,949.30
1.所有者投入的普通股|-12,528,888.00||||-5,888,578.36||||||||-18,417,466.36||-18,417,466.36
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||-6,170,482.94|-6,170,482.94
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,506,156,686.00||||3,476,141,944.91||-1,584,554.14||62,599,176.36||-2,318,135,483.46||2,725,177,769.67|273,242.46|2,725,451,012.13
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,506,156,686.00||||3,476,195,985.81||106.67||63,471,573.07|-1,557,337,203.57||3,488,487,147.98
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,506,156,686.00||||3,476,195,985.81||106.67||63,471,573.07|-1,557,337,203.57||3,488,487,147.98
三、本期增减变动金额(减少以“-||||||||||-43,178,109.59||-43,178,109.59
”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||-43,178,109.59||-43,178,109.59
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其||||||||||||
他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使||||||||||||
用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,506,156,686.00||||3,476,195,985.81||106.67||63,471,573.07|-1,600,515,313.16||3,445,309,038.39
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,518,685,574.00||||3,482,084,564.17||106.67||63,471,573.07|-866,834,716.75||4,197,407,101.16
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,518,685,574.00||||3,482,084,564.17||106.67||63,471,573.07|-866,834,716.75||4,197,407,101.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-12,528,888.00||||-5,888,578.36|||||-690,502,486.82||-708,919,953.18
(一)综合收益总额||||||||||-690,502,486.82||-690,502,486.82
(二)所|-12,52||||-5,888|||||||-18,41
有者投入和减少资本|8,888.00||||,578.36|||||||7,466.36
1.所有者投入的普通股|-12,528,888.00||||-5,888,578.36|||||||-18,417,466.36
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
1.资本公积转||||||||||||
增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,506,156,686.00||||3,476,195,985.81||106.67||63,471,573.07|-1,557,337,203.57||3,488,487,147.98
公司前身为东莞勤上五金塑胶制品有限公司(以下简称“勤上五金公司”),成立于1994 年11 月7 日。2007 年12 月12 日,经全体股东审议通过《东莞勤上五金塑胶制品有限公司股东会决议》及《东莞勤上光电股份有限公司(筹)发起人协议》,勤上五金公司以经审计的2007 年11 月30 日帐面净资产中的人民币15,468. 24 万元按1.546:1 的比例折为10,000 万股,折股余额计人民币5,468.24 万元转入资本公积,整体改制为股份有限公司,改制后的公司名称为东莞勤上光电股份有限公司。2011 年11 月25 日公司股票登陆深圳证券交易所中小板(深交所板块合并后现公司为主板上
市公司),证券简称:“勤上股份”,股票代码:002638。现持有统一社会信用代码为91441900618360497D 的营业执照。经过历年的转增股本及增发新股等,截止2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数150,615.6686 万股,注册资本为150,615.6686 万元,注册地址:广东省东莞市常平镇横江厦工业四路3 号,总部地址:广东省东莞市常平镇横江厦工业四路3 号,本公司控股股东为东莞勤上集团有限公司,最终实际控制人为李旭亮先生和温琦女士。
本公司属照明器具制造业和教育业,主要产品和服务为生产和销售LED 照明器具、户外庭院用品、合同能源管理及节能服务、教育咨询服务等。
公司经营范围:生产和销售LED 照明产品、LED 背光源及LED 显示屏、LED 驱动电源及控制系统、LED 庭院用品、 LED 休闲用品、家用小电器、半导体照明通信、可见光通信、工艺品(圣诞礼品、灯饰等)及五金制品(储物架等)、工艺家私、电线及其铜材等原辅材料、电缆、PVC 塑胶材料、奇彩灯、光电子元器件、电器配件;LED 芯片封装及销售、LED技术开发与服务,合同能源管理;照明工程、城市亮化、景观工程的设计、安装、维护;节能服务;货物进出口、技术进出口;社会公共安全设备及器材制造;教育咨询服务;教育交流活动策划、文化艺术活动策划;信息技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;商务信息咨询服务;软件开发。(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。
本公司本期纳入合并范围的一级子公司共8 户,详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的一级子公司较上期相比,减少2 户,合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
见本附注39、重要会计政策和会计估计变更
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
外币业务交易在初始确认时,按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金额,但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑票据|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,该组合预期信用损失率为0%
存在兑付风险的银行承兑票据|历史上存在票据违约,信用评级不高,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力弱|通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失
商业承兑汇票|出票人的信用评级不高,存在一定的信用损失风险|通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失
组合名称|确定组合的依据|计提方法
合并范围内关联方|信用风险|通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,该组合预期信用损失率为0%
账龄组合|信用风险|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注(十一、十二)。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
合并范围内关联方|信用风险|通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预计信用损失率,该组合预期信用损失率为0%
除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项|信用风险|通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
18、其他债权投资
19、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物|10-40|10.00|9.00-2.25
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-40|10.00|9.00-2.25
机器设备|年限平均法|5-10|10.00|18.00-9.00
电子设备及办公设备|年限平均法|3-5|5-10|31.67-18.00
运输工具|年限平均法|5-10|5-10|19.00-9.00
发改委设备|年限平均法|5-10|5-10|19.00-9.00
 EMC 项目|年限平均法|按合同约定受益年限||
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50.00|实际使用权年限
非专用技术|10.00|预计为企业带来经济利益期限
商标|10.00|预计为企业带来经济利益期限
软件|5.00|按合同约定受益年限
 EMC 项目收款权利|按合同约定受益年限|
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
34、优先股、永续债等其他金融工具
35、收入
公司商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
公司提供服务属于在某一时段内履行的履约义务,根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度,并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(3)BOT 合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段提供实际建造服务的,基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量,并在确认收入的同时,确认合同资产或无形资产,并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
(4)EMC 能源管理合同业务收入
EMC 能源管理合同业务基本情况:公司利用自身技术,通过为客户节约能源,获得节能分成来达到盈利目的;项目服务期通常为5-10 年;在节能项目进行过程中,公司提供相应的设备,相应设备由客户代为保管;公司为客户提供相关节能的服务;在项目结束后,公司将相应设备转移给其客户,不再另行收费;客户如需后续服务,公司予以提供,但需另行收费。
EMC 能源管理合同业务收入在满足收入确认条件时按双方约定的节能效果来计算确定,公司用于 EMC 能源管理项目的设备作为固定资产处理,使用寿命按项目期确定,计提折旧的年限按项目主要受益期确定,计提的折旧记入EMC 能源管理合同业务成本,与能源管理相关的费用记入当期费用。
(5)教育咨询服务费1一对一教育服务费
按照合同约定总小时和收取的总学费平均计算单位每小时学费,然后每月按照学生实际上课的小时数,乘以平均单位每小时学费,来确认当月的营业收入。
2一次性综合服务费
主要是指建档费,在劳务已提供,即在收取当期且已经为客户建立了学习档案,学生上第一次课时,一次性确认收入。
3未来领袖训练营服务费
按照双方合同约定金额,收取相关服务费。双方履行完毕合同约定的全部义务时,一次性确认收入。4国外游学服务费
按照双方合同约定金额,收取相关服务费。双方履行完毕合同约定的全部义务时,一次性确认收入。5作业吧服务费
按照双方合同约定的金额,收取相关服务费。按提供服务的期间,在受益期内按月平均确认收入。
36、政府补助
37、递延所得税资产/递延所得税负债
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38、租赁