TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
分保费用|||
税金及附加|附注七、62|25,186,738.64|25,959,173.97
销售费用|附注七、63|1,018,123,009.93|1,003,580,251.44
管理费用|附注七、64|131,361,392.33|127,869,479.84
研发费用|附注七、65|20,868,666.15|17,249,409.87
财务费用|附注七、66|8,370,261.01|18,798,691.24
其中:利息费用|||
利息收入||4,080,671.93|1,721,585.68
加:其他收益|附注七、67|15,391,633.13|12,759,224.47
投资收益(损失以“-”号填列)|附注七、68|-1,548,323.38|7,235,129.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|附注七、68|-25,256,792.06|-20,045,875.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|附注七、70|8,857,559.08|5,872,627.39
信用减值损失(损失以“-”号填列)|附注七、71|-380,673.32|174,889.23
资产减值损失(损失以“-”号填列)|附注七、72|-27,950,222.93|-20,984,714.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)|附注七、73|-493,072.21|13,917,025.89
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||345,756,768.38|430,821,875.40
加:营业外收入|附注七、74|9,821,826.00|8,993,524.84
减:营业外支出|附注七、75|11,560,421.40|10,775,062.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||344,018,172.98|429,040,338.12
减:所得税费用|附注七、76|77,617,905.25|89,199,013.53
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||266,400,267.73|339,841,324.59
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||266,400,267.73|339,841,324.59
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||266,374,236.60|339,855,467.28
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||26,031.13|-14,142.69
六、其他综合收益的税后净额|附注七、77|-1,284,449.67|-850,804.12
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,276,851.17|-845,890.88
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-1,276,851.17|-845,890.88
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-1,276,851.17|-845,890.88
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-7,598.50|-4,913.24
七、综合收益总额||265,115,818.06|338,990,520.47
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||265,097,385.43|339,009,576.40
(二)归属于少数股东的综合收益总额||18,432.63|-19,055.93
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.11|1.42
(二)稀释每股收益(元/股)||1.11|1.42
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|附注十七、4|1,272,787,058.08|1,224,095,951.26
减:营业成本|附注十七、4|946,367,134.73|914,878,223.77
税金及附加||5,802,217.50|7,068,534.19
销售费用||113,399,191.52|123,641,561.66
管理费用||91,035,889.58|82,516,676.66
研发费用||20,868,666.15|17,249,409.87
财务费用||7,746,734.16|7,276,352.7
其中:利息费用||11,723,222.05|9,953,114.17
利息收入||4,331,055.04|3,099,062.46
加:其他收益||7,437,690.05|8,875,539.42
投资收益(损失以“-”号填列)|附注十七、5|215,939,467.58|190,882,678.91
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-25,256,792.06|-20,045,875.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||8,700,682.41|5,872,627.39
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-206.60|-2,296.59
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-5,155,477.94|-1,664,945.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-|13,865,009.56
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||314,489,379.94|289,293,805.69
加:营业外收入||5,895,226.86|5,293,599.48
减:营业外支出||7,844,226.08|5,206,947.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||312,540,380.72|289,380,457.22
减:所得税费用||26,342,447.66|29,063,430.25
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||286,197,933.06|260,317,026.97
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||286,197,933.06|260,317,026.97
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||286,197,933.06|260,317,026.97
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,378,046,383.56|3,324,034,390.82
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到其他与经营活动有关的现金|附注七、78|24,585,329.65|24,691,465.38
经营活动现金流入小计||3,402,631,713.21|3,348,725,856.20
购买商品、接受劳务支付的现金||1,495,900,375.14|1,342,280,524.84
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||609,727,057.22|604,910,088.07
支付的各项税费||307,205,138.26|305,037,319.30
支付其他与经营活动有关的现金|附注七、78|433,690,863.86|444,272,183.97
经营活动现金流出小计||2,846,523,434.48|2,696,500,116.18
经营活动产生的现金流量净额||556,108,278.73|652,225,740.02
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,885,000,000.00|2,628,000,000.00
取得投资收益收到的现金||32,721,507.73|34,243,290.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,316,075.51|2,539,363.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||2,922,037,583.24|2,664,782,653.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||80,506,111.15|89,532,207.56
投资支付的现金||2,848,500,000.00|2,913,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,929,006,111.15|3,002,532,207.56
投资活动产生的现金流量净额||-6,968,527.91|-337,749,553.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||240,000,000.00|240,000,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||170,391,801.88|164,831,538.04
筹资活动现金流出小计||410,391,801.88|404,831,538.04
筹资活动产生的现金流量净额||-410,391,801.88|-404,831,538.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,920,182.31|-462,535.05
五、现金及现金等价物净增加额||140,668,131.25|-90,817,886.97
加:期初现金及现金等价物余额||177,159,761.25|267,977,648.22
六、期末现金及现金等价物余额||317,827,892.50|177,159,761.25
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,424,893,830.39|1,372,826,565.07
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||18,050,459.99|18,514,242.62
经营活动现金流入小计||1,442,944,290.38|1,391,340,807.69
购买商品、接受劳务支付的现金||1,047,367,244.62|950,587,263.59
支付给职工及为职工支付的现金||100,569,938.48|106,251,174.67
支付的各项税费||75,563,508.98|84,301,769.89
支付其他与经营活动有关的现金||144,567,290.45|154,791,544.95
经营活动现金流出小计||1,368,067,982.53|1,295,931,753.10
经营活动产生的现金流量净额||74,876,307.85|95,409,054.59
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,865,000,000.00|2,598,000,000.00
取得投资收益收到的现金||250,435,599.60|219,239,796.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||459,277.21|1,766,386.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||3,115,894,876.81|2,819,006,182.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||14,643,996.05|10,803,275.85
投资支付的现金||2,848,500,000.00|2,883,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,863,143,996.05|2,893,803,275.85
投资活动产生的现金流量净额||252,750,880.76|-74,797,092.91
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||4,371,117,213.44|4,117,640,926.1
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||4,371,117,213.44|4,117,640,926.10
偿还债务支付的现金||4,374,023,976.27|3,964,183,603.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||251,723,222.05|249,953,114.17
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计||4,625,747,198.32|4,214,136,717.79
筹资活动产生的现金流量净额||-254,629,984.88|-96,495,791.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||72,997,203.73|-75,883,830.01
加:期初现金及现金等价物余额||96,306,748.52|172,190,578.53
六、期末现金及现金等价物余额||169,303,952.25|96,306,748.52
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||514,882,508.86||1,738,572.15||148,636,837.27||691,442,012.57||1,596,699,930.85|589,249.58|1,597,289,180.43
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||514,882,508.86||1,738,572.15||148,636,837.27||691,442,012.57||1,596,699,930.85|589,249.58|1,597,289,180.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-1,276,851.17||||26,374,236.60||25,097,385.43|18,432.63|25,115,818.06
(一)综合收益总额|||||||-1,276,851.17||||266,374,236.60||265,097,385.43|18,432.63|265,115,818.06
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-240,000,000.00||-240,000,000.00||-240,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-240,000,000.00||-240,000,000.00||-240,000,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|240,000,000.00||||514,882,508.86||461,720.98||148,636,837.27||717,816,249.17||1,621,797,316.28|607,682.21|1,622,404,998.49
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||514,882,508.86||2,584,463.03||148,636,837.27||591,586,545.29||1,497,690,354.45|608,305.51|1,498,298,659.96
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||514,882,508.86||2,584,463.03||148,636,837.27||591,586,545.29||1,497,690,354.45|608,305.51|1,498,298,659.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-845,890.88||||99,855,467.28||99,009,576.40|-19,055.93|98,990,520.47
(一)综合收益总额|||||||-845,890.88||||339,855,467.28||339,009,576.40|-19,055.93|338,990,520.47
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|240,000,000.00||||514,882,508.86||1,738,572.15||148,636,837.27||691,442,012.57||1,596,699,930.85|589,249.58|1,597,289,180.43
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||654,645,247.17||||120,000,000.00|428,381,805.35|1,443,027,052.52
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||654,645,247.17||||120,000,000.00|428,381,805.35|1,443,027,052.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||46,197,933.06|46,197,933.06
(一)综合收益总额||||||||||286,197,933.06|286,197,933.06
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-240,000,000.00|-240,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-240,000,000.00|-240,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|240,000,000.00||||654,645,247.17||||120,000,000.00|474,579,738.41|1,489,224,985.58
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||654,645,247.17||||120,000,000.00|408,064,778.38|1,422,710,025.55
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||654,645,247.17||||120,000,000.00|408,064,778.38|1,422,710,025.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||20,317,026.97|20,317,026.97
(一)综合收益总额||||||||||260,317,026.97|260,317,026.97
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|240,000,000.00||||654,645,247.17||||120,000,000.00|428,381,805.35|1,443,027,052.52
上海元祖梦果子股份有限公司是由上海元祖梦果子有限公司(以下简称“原公司”)整体变更设立的股份有限公司,本公司的注册地址为中华人民共和国上海市青浦区赵巷镇嘉松中路6088号。本公司的控股股东为元祖国际有限公司,最终控股公司为维尔京元祖有限公司。
原公司是由在英属维尔京群岛注册成立的维尔京元祖有限公司在中国上海成立的外资企业。其原注册资本为美元600万元。经过一系列增资和股权转让后,原公司注册资本变更为美元
14,243,508.00元,股东变更为元祖国际有限公司、卓傲国际有限公司、元祖联合国际有限公司、太仓德丰五金制品有限公司、上海闽惠实业发展有限公司和上海稼大禾贸易有限公司。
2012年9月10日,原公司全体股东元祖国际有限公司、卓傲国际有限公司、元祖联合国际有限公司、太仓德丰五金制品有限公司、上海闽惠实业发展有限公司和上海稼大禾贸易有限公司签定发起人协议,同意原公司整体变更为外商投资股份有限公司。根据公司章程的规定,本公司申请登记的注册资本为人民币180,000,000.00 元,股份总数为180,000,000股,每股面值人民币1元,由全体股东以其拥有的原公司截至2012年6月30日经审计的净资产人民币
319,699,690.91元以1:0.5630的折股比例折为人民币180,000,000.00元投入。其中:元祖国际有限公司出资人民币118,791,000.00元,占注册资本的65.9950%;卓傲国际有限公司出资人民币32,624,280.00元,占注册资本的18.1246%;元祖联合国际有限公司出资人民币
26,964,720.00元,占注册资本的14.9804%;太仓德丰五金制品有限公司出资人民币
540,000.00元,占注册资本的0.3000%;上海闽惠实业发展有限公司出资人民币540,000.00
元,占注册资本的0.3000%;上海稼大禾贸易有限公司出资人民币540,000.00元,占注册资本的0.3000%。
根据公司2015年12月1日召开的董事会第十次会议决议和2015年12月16日召开的第一次临时股东大会决议,并于2016 年11月25日经中国证券监督管理委员会《关于核准上海元祖梦果子股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2867号)核准,公司首次发行A股不超过6,000万股。根据发行结果,本次实际公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股60,000,000.00股,增加股本人民币60,000,000.00元。本次公开发行A股后,公司的实收资本(股本)为人民币240,000,000.00元,股份总数为240,000,000 股。其中,元祖国际有限公司出资人民币118,791,000.00 元,占注册资本的49.49%;卓傲国际有限公司出资人民币
32,624,280.00元,占注册资本的13.59%;元祖联合国际有限公司出资人民币26,964,720.00
元,占注册资本的11.23%;太仓德丰五金制品有限公司出资人民币540,000.00元,占注册资本的0.23%;上海闽惠实业发展有限公司出资人民币540,000.00 元,占注册资本的0.23%;上海稼大禾贸易有限公司出资人民币540,000.00元,占注册资本的0.23%;人民币普通股(A股)股东出资60,000,000.00元,占注册资本25.00%。
本公司及子公司主要生产裱花蛋糕、中西糕点、月饼,销售公司自产产品及以特许经营方式从事“元祖”“GANSO”品牌的经营活动(涉及行政许可的,凭许可证经营)。
子公司全称|主要经营地|业务性质|持股比例(%)
梦果子国际有限公司|香港|投资和进出口贸易|100.00
辽宁元祖食品有限公司|辽宁|批发和零售|100.00
上海元祖电子商务有限公司|上海|批发和零售|100.00
上海元祖食品有限公司|上海|批发和零售|100.00
上海元虹食品贸易有限公司|上海、北京、广西、河北、广东|批发和零售|100.00
四川元祖食品有限公司|四川|生产加工和销售食品|100.00
浙江元祖食品有限公司|浙江|批发和零售|100.00
湖北元祖食品有限公司|湖北、江西、河南|批发和零售|100.00
江苏元祖食品有限公司|江苏|批发和零售|100.00
元祖企业管理咨询(上海)有限公司|上海|管理咨询服务、零售和批发|100.00
湖南元祖食品有限公司|湖南|批发和零售|100.00
元祖实业股份有限公司|台湾|批发和零售|99.4137
上海咪兔餐饮服务有限公司|上海|餐饮服务|100.00
上海元梦味餐饮服务有限公司|上海|餐饮服务|100.00
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、使用权资产的确认及摊销、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的,具体政策参见相关附注。
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及附注的披露要求。
本公司及子公司将从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司及子公司主要业务的营业周期通常小于12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注五、9外币业务和外币报表折算进行了折算。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积中的资本溢价;资本公积中的资本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动(参见附注五、21(2)(b)) 于购买日转入当期投资收
益;购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的,购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项交易,按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注五、6(4)) 。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价) ,资本公积(股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与构建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注五、25) 外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益中列示。处置境外经营时,相关的外币报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五、21) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注五、38的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量(a)本集团金融资产的分类
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显着减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显着增加。
信用风险显着增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显着增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显着增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显着增
√适用□不适用参见附注五、10
存货包括原材料、在产品、产成品、包装材料以及低值易耗品。
低值易耗品和包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本集团按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。属于通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(a)对子公司的投资
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30长期资产减值。
在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注五、6合并财务报表的编制方法进行处理。
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件。
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30长期资产减值。
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30长期资产减值。
项目|使用寿命(年)|残值率%|年折旧率%
房屋及建筑物|20 年|10|4.5
土地使用权-台湾|无限||
固定资产指本集团为生产或销售商品、提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、24在建工程确定初始成本。
类别|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|20-40年|10%|2.25%-4.5%
房屋装修|3-5 年|0|20%-33.3%
机器设备|8-15年|0-10%|6%-12.5%
电子设备|2-8 年|0-10%|11.25%-50%
运输工具|10年|0-10%|9%-10%
其他设备|5-8 年|0-10%|11.25%-20%
五、25借款费用) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程以成本减减值准备(参见附注五、30长期资产减值) 在资产负债表内列示。
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件资产的购建借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销) :
- 对于为购建符合资本化条件资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得利息收入或进行暂时性投资取得投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,本集团暂停借款费用的资本化。
√适用□不适用详见附注五、42
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五、30长期资产减值)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
项目|摊销年限
非专利技术|3~10年
土地使用权|50年
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、30长期资产减值)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
本集团对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14号——收
集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:- 固定资产
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本集团至少每年对尚未达到预定可使用状态的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入的相关资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,根据资产组或者资产组组合中的各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
本集团将已发生且收益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用,长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。
项目|摊销年限
租赁资产改良支出|5年
√适用□不适用参见附注七、38
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团(除元祖实业股份有限公司及本集团的台籍职工) 职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为其台籍员工及位于台湾的子公司-元祖实业股份有限公司的员工依当地劳工退休金条例之规定,依劳工每月工资百分之六之提缴率,储存于劳工退休金个人专户,提拨至劳工保险局,提拨数计入当期损益。定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且该重组计划已开始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
详见附注五、42
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
- 客户已接受该商品或服务等。
(1)直营销售
终端消费者在门店进行提货时或线下配送客户确认收货时消费者取得了商品控制权,与此同时本集团确认收入。按客户类型的不同,具体如下:个人到门店付款并提货的,提货即为商品控制权转移时点,本集团在客户提货后确认收入;企业客户到门店提货的,提货时本集团收款或获得收款权利,此时点即为商品控制权转移时点,本集团在客户提货后确认收入;本集团与批发贸易商签订销售合同,将卡券或实物销售给批发贸易商;销售卡券时先计入合同负债,待批发贸易商或其终端客户持卡券到门店进行提货时确认收入;销售实物时,在批发贸易商提货时作为商品控制权转移时点并确认收入;网上消费者在线上预订并付款,线下配送的,客户收货即为商品控制权转移时点,本集团在网上消费者从门店提货或本集团配送至消费者并经其确认收货后确认收入。本集团在将合同负债结转、确认收入时,按照卡券的实际折扣率进行计量。
(2) 加盟销售
加盟销售业务下,本集团将货物发往加盟商,当对方签收后商品控制权转移给加盟商,故加盟销售在货物发往加盟商且对方签收时确认收入。
(3) 特许经营安排
与加盟商签订的《特许经营合同》中包含了特许权使用费及加盟费。本集团在特许经营权期间内获取特许权使用收入与一次性收取的加盟收入高度关联,均与本集团授予加盟商特许经营权相关。本集团在授予特许经营权后,在合同有效期内持续对加盟商提供相关指导及“元祖”品牌的市场推广,集团的该类活动将对加盟商的经营产生直接的影响,包含有利或者不利的影响,同时,这些持续的活动并不会向加盟商转让任何商品。因此,本集团在与加盟店签订特许经营合同有效期内确认特许经营权收入。
(4) 出售储值卡
本集团出售不可退回的储值卡,客户可在本集团使用储值卡进行消费。部分储值卡面值可能不会被消费,但本集团未能预期客户将放弃的合同权利金额,本集团只有在客户要求本集团履行剩余履约义务的可能性极低时,将相关负债余额转为收入。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失
的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、30所述的会计政策计提减值准备。
融资租赁下,在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账。
融资租赁下,在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用□不适用公允价值的计量
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ,并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
股利分配
主要会计估计及判断
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外,递延所得税资产的确认涉及的会计估计参见附注五、41递延所得税资产/递延所得税负债。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15号》(财会[2021] 35 号)(“解释第15 号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定|统一执行国家会计政策变更|详见其他说明
解释第15号中“关于亏损合同的判断“的规定|统一执行国家会计政策变更|详见其他说明
《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022] 13 号)|统一执行国家会计政策变更|详见其他说明
《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(“解释第16号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定|统一执行国家会计政策变更|详见其他说明
(1) 试运行销售的会计处理
采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响
(2) 关于亏损合同的判断规定
根据解释第15号的规定,本集团在判断亏损合同时,估计履行合同的成本中应包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
(3) 财会[2022] 13 号
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020] 10 号) 对于满足一定条件的,由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。根据财会[2022] 13 号的规定,对于2022年6月30 日之后应付租赁付款额的减让可以继续执行财会[2020] 10 号的简化方法。
(4) 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理规定
税种|计税依据|税率
增值税|增值税(一般纳税人)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%
增值税(小规模纳税人)|增值税(小规模纳税人)按税法规定计算的销售货物收入计征|3%
消费税|无|
城市维护建设税|按实际缴纳增值税计征|1%~7%
企业所得税|见下表|
教育附加费|按实际缴纳增值税计征|3%
地方教育附加费|按实际缴纳增值税计征|1%~2%
本公司的台湾孙公司元祖实业股份有限公司适用加值型营业税,税率为5%,按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为加值型营业税。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司及各中国大陆子公司(注册在中国大陆)|25
元祖实业股份有限公司(注册在中国台湾)|20
梦果子国际有限公司(注册在中国香港)|16.5
公司名称|税率|优惠原因
四川元祖食品有限公司|15%|西部大开发
注:四川元祖食品有限公司按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)的规定,自2013年度起四川元祖开始享受15%的优惠税率。按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》( 财政部公告2020年第23号)的规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|507,174.82|792,913.38
银行存款|488,285,060.15|176,366,847.87
其他货币资金||
合计|488,792,234.97|177,159,761.25
其中:存放在境外的款项总额|59,313,161.69|56,160,746.59
存放财务公司存款||
于2022年12月31日,本集团银行存款包括三个月以上定期存款人民币170,964,342.47 元(2021年12月31日:无)。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,112,857,559.08|1,300,872,627.39
其中:||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|1,112,857,559.08|1,300,872,627.39
于2022年12月31日,本集团的交易性金融资产主要为向工商银行、富邦华一银行、中国信托商业银行购买的结构性理财产品。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|0.00|51,150.58
合计|0.00|51,150.58
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0-180天(含180天)|51,689,090.71
181 天-1 年(含1年)|432,577.49
1年以内小计|52,121,668.20
1至2年|92,435.75
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|52,214,103.95
按组合计提坏账准备|52,214,103.95|100|115,939.81|0.22|52,098,164.14|58,115,904.72|100|106,868.65|0.18|58,009,036.07
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计|52,214,103.95|100|115,939.81|0.22|52,098,164.14|58,115,904.72|100|106,868.65|0.18|58,009,036.07
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
应收账款|52,214,103.95|115,939.81|0.22
合计|52,214,103.95|115,939.81|0.22
本集团以预期信用损失的金额计提应收账款的坏账准备,预期信用损失基于应收账款逾期天数和违约风险。根据集团的历史经验,不同客户群的损失没有显著差异。因此,在根据逾期天数计算坏账损失时,不同的客户群没有进一步区分。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|106,868.65|60,704.86|51,633.70|||115,939.81
||||||
合计|106,868.65|60,704.86|51,633.70|||115,939.81
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
财付通支付科技有限公司|16,495,480.99|31.59|1,649.55
江苏京东信息技术有限公司|4,910,017.67|9.40|491.00
浙江天猫网络有限公司|4,628,589.29|8.87|462.86
国铁物资有限公司|1,440,347.86|2.76|144.03
中国邮政集团有限公司浙江省分公司|1,309,920.00|2.51|130.99
合计|28,784,355.81|55.13|2,878.43
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|3,965,264.13|100.00|3,092,110.82|100.00
1 至2年||||
2 至3年||||
3 年以上||||
||||
||||
合计|3,965,264.13|100.00|3,092,110.82|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总|3,866,330.23|97.50
合计|3,866,330.23|97.50
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|29,850,884.92|33,132,876.43
合计|29,850,884.92|33,132,876.43
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
0-180天(含180天)|29,771,544.86
181天-1年(含1年)|79,340.06
1 年以内小计|29,850,884.92
1 至2年|15,700.00
2 至3年|-
3 至4年|-
4 至5年|1,007,556.28
5 年以上|3,700,402.00
合计|34,574,543.20
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|23,818,739.10|23,926,382.39
其他|10,755,804.10|13,558,550.16
合计|34,574,543.20|37,484,932.55
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|651,654.12||3,700,402.00|4,352,056.12
2022年1月1日余额在本期|651,654.12||3,700,402.00|4,352,056.12
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|431,742.91|||431,742.91
本期转回|60,140.75|||60,140.75
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,023,256.28||3,700,402.00|4,723,658.28