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会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021年12 月30 日发布《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通知》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“准则解释第15 号”),就企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理进行了明确。本集团于2022年1月1日起执行准则解释第15 号,并依据准则解释第15 号的规定对相关会计政策进行变更。|本公司根据法律,行政法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政策,会计政策变更公告日期为2022年4 月30 日。|
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022 年1 月1 日起实施。本集团在2022 年度财务报表中对2021 年1 月1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释15 号的上述规定,该变更对2022 年1 月1 日及2021 年度财务报表的影响如下:
报表项目|对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“-”)|
|合并报表|公司报表
固定资产|-75,464,801.44|
存货|23,310,227.41|
未分配利润|-30,406,831.62|
少数股东权益|-21,747,742.41|
主营业务收入|50,473,109.59|
主营业务成本|89,215,635.59|
资产减值损失|13,412,048.03|
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022 年1 月1 日起实施。本集团按照解释15 号的规定,对于首次实施日2022 年1 月1 日尚未履行完成所有义务的合同,累积影响数调整2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,未调整2021 年比较财务报表数据。该变更对2022年1 月1 日财务报表无影响。
2《企业会计准则解释第16 号》第一条和第三条
财政部于2022年12 月13 日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16 号”)。根据解释16 号:
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本集团在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022 年1 月1 日起实施。该等应付股利确认于2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,进行追溯调整。该变更对2022年1月1 日及2021 年度财务报表无影响。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形),本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益,自2022 年1 月1日起实施。本集团按照解释16号的规定,对于2022 年1 月1日之前发生的该类交易进行调整,将累积影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,未调整2021 年比较财务报表数据。该变更对2022 年1 月1 日财务报表无影响。
如本附注五、31、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
税种|计税依据|税率
增值税|按应税收入计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|除享受增值税优惠政策的公司外,其余公司的应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,一般纳税人简易征收税率。
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计缴|按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税|应纳税所得额|除享受企业所得税优惠政策的公司外,其余公司的企业所得税税率为25%。
纳税主体名称|所得税税率
湖北金环新材料科技有限公司|15%
(1)根据国税函[2009]203 号文,本集团下属湖北金环新材料科技有限公司,按《国税函[2009]203 号》第四条规定认定(复审)合格的高新技术企业享受企业所得税优惠政策,即自2020 年11 月28 日至2023 年12 月1 日减按15%税率缴纳企业所得税。
(2)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36 号附件3 第一条第
(七)款,本集团下属杭州维多利亚医疗美容医院有限公司、杭州连天美医疗美容医院有限公司,享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。
(3)根据财政部2021 年4 月7 日发布的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号),自2021 年1 月1 日至2022年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本集团下属广州奥悦美产业投资有限公司、上海奥悦婷医疗科技有限公司、广州奥若拉万博医疗美容诊所有限责任公司、广州奥若拉花成医疗美容诊所有限责任公司、广州奥美产业研究有限公司、海南奥美悦科技有限公司、上海奥秀管理咨询有限公司、襄阳奥美实业有限公司、广州奥伊美产业投资有限责任公司、广州奥雅美产业投资有限责任公司、广州奥慧美医疗美容投资有限责任公司,在报告期内享受了该项税收优惠。
(4)根据《税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》财政部税务总局公告2022 年第10号,自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本集团下属广州奥妍科技有限公司、广州奥若拉美伊美容有限公司,在报告期内享受了该项税收优惠。
(5)根据《湖北省财政厅国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》(鄂财税发〔2021〕8 号)规定,本集团下属湖北金环新材料科技有限公司,2021 年1 月1 日至2025 年12 月31 日,对湖北省制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收,最低不低于法定税额标准。
(6)根据《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部、税务总局公告2022 年第14 号)规定,符合增值税期末留抵税额退税(以下简称“留抵退税”)条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还留抵税额。有以下子公司享受此税收优惠:湖北金环新材料科技有限公司,湖北金环绿色纤维有限公司。
(7)根据2022 年2 月26 日江苏省政府印发关于进一步帮助市场主体纾困解难着力稳定经济增长若干政策措施的通知(苏政发〔2022〕1 号),一、加大财税支持力度:免征农产品批发市场、农贸市场房产税和城镇土地使用税。免征城
市公交场站等运营用地城镇土地使用税。对承担商品储备政策性业务的企业自用房产、土地免征房产税和城镇土地使用税。对住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游、零售、仓储等行业纳税人和增值税小规模纳税人,暂免征收2022 年房产税、城镇土地使用税。其他行业纳税人生产经营确有困难的,可申请减免房产税、城镇土地使用税。有以下子公司享受此税收优惠:南京空港领航发展有限公司。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|54,155.55|30,983.72
银行存款|215,984,515.81|530,504,707.56
其他货币资金|22,478,431.19|73,954,737.13
合计|238,517,102.55|604,490,428.41
注:(1)于2022 年12 月31 日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币27,928,974.49 元,其中冻结资金7,927,729.54 元,承兑汇票保证金金额为20,001,244.95 元。
(2)其他货币资金22,478,431.19 元,为银行承兑汇票保证金20,000,000.00 元,保证金户利息1,244.95 元,股票资金账户余额226,416.29 元,碳排放户余额71,116.13 元,第三方平台资金余额2,179,653.82 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|68,397,065.62|15,391,619.71
其中:||
银行理财|68,397,065.62|15,391,619.71
其中:||
合计|68,397,065.62|15,391,619.71
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|8,663,001.06|10.19%|7,532,724.83|86.95%|1,130,276.23|8,246,236.06|12.95%|4,217,636.33|51.15%|4,028,599.73
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|76,322,927.10|89.81%|3,036,965.10|3.98%|73,285,962.00|55,417,498.40|87.05%|3,419,551.74|6.17%|51,997,946.66
其中:||||||||||
组合1-应收其他客户|8,604,029.53|10.12%|625,412.96|7.27%|7,978,616.57|5,985,526.61|9.40%|398,168.60|6.65%|5,587,358.01
组合2-应收化纤客户|35,879,673.90|42.22%|2,411,552.14|6.72%|33,468,121.76|43,427,375.06|68.22%|3,021,383.14|6.96%|40,405,991.92
组合3-合并范围外的关联方|31,839,223.67|37.46%|||31,839,223.67|6,004,596.73|9.43%|||6,004,596.73
合计|84,985,928.16|100.00%|10,569,689.93||74,416,238.23|63,663,734.46|100.00%|7,637,188.07||56,026,546.39
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
九江乐得士生物科技有限公司|8,189.11|8,189.11|100.00%|多次催收未果
江阴申港装饰品厂|158,466.60|158,466.60|100.00%|多次催收未果
东垸大朗环城针织厂|347,319.24|347,319.24|100.00%|多次催收未果
鄢陵县祥丰棉业有限公司(永兴化纤)|487,560.06|487,560.06|100.00%|多次催收未果
广州南翔纺织品经贸部|350,498.44|350,498.44|100.00%|多次催收未果
杭州丝绸工学院|29,101.61|29,101.61|100.00%|多次催收未果
陕西汉阴丝织厂|32,873.18|32,873.18|100.00%|多次催收未果
江陵丝织印染厂|317,794.04|317,794.04|100.00%|多次催收未果
武汉制线总厂|33,089.61|33,089.61|100.00%|客户已破产
成都宏盛纸业经营部|14,736.99|14,736.99|100.00%|多次催收未果
江西五龙集团有限公司|53,914.43|53,914.43|100.00%|多次催收未果
新疆纺织供销公司|32,093.02|32,093.02|100.00%|多次催收未果
南京溧水经济技术开发集团有限公司|500,599.73|||该公司系南京国资委全资子公司且为奥园美谷子公司的小股东,具备偿债能力
广州奥盈投资有限公司|5,880,000.00|5,292,000.00|90.00%|偿还能力不足
广州奥园中城科技发展有限公司|8,046.00|7,241.40|90.00%|偿还能力不足
奥园资本投资集团有限公司|10,740.00|9,666.00|90.00%|偿还能力不足
广州奥园股权投资基金管理有限公司|2,362.00|2,125.80|90.00%|偿还能力不足
奥园集团(广东)有限公司|4,380.00|3,942.00|90.00%|偿还能力不足
广州市雄泰房地产开发有限公司|450.00|405.00|90.00%|偿还能力不足
安吉银盛置业有限公司|5,675.00|5,107.50|90.00%|偿还能力不足
威宁奥园房地产开发有限公司|6,000.00|5,400.00|90.00%|偿还能力不足
西安利申置业有限公司|12,000.00|10,800.00|90.00%|偿还能力不足
陕西万怡置业有限公司|3,000.00|2,700.00|90.00%|偿还能力不足
天津星科置业有限公司|9,000.00|8,100.00|90.00%|偿还能力不足
广东奥誉城市运营管理集团有限公司|4,950.00|4,455.00|90.00%|偿还能力不足
东莞奥裕置业有限公司|3,948.00|3,553.20|90.00%|偿还能力不足
广西恒铁房地产有限公司|9,900.00|8,910.00|90.00%|偿还能力不足
成都新西南房地产有限公司|2,000.00|1,800.00|90.00%|偿还能力不足
江阴惠升置业有限公司|19,150.00|17,235.00|90.00%|偿还能力不足
广东奥园商业地产集团有限公司|12,500.00|11,250.00|90.00%|偿还能力不足
广州市忠诚海悦商务服务有限公司|12,600.00|11,340.00|90.00%|偿还能力不足
广东金奥供应链管理有限公司|33,940.00|30,546.00|90.00%|偿还能力不足
宇泓(深圳)建筑材料有限公司|5,480.00|4,932.00|90.00%|偿还能力不足
扬州奥广置业有限公司|19,150.00|17,235.00|90.00%|偿还能力不足
瑞昌奥园置业有限公司|5,000.00|4,500.00|90.00%|偿还能力不足
京汉置业集团有限责任公司|594.00|534.60|90.00%|偿还能力不足
广东金奥供应链管理有限公司|200.00|180.00|90.00%|偿还能力不足
珠海市忠诚海乐商务服务有限公司|70,490.00|63,441.00|90.00%|偿还能力不足
广东蕉岭建筑工程集团有限公司|2,558.00|2,302.20|90.00%|偿还能力不足
广州奥园文化传媒有限公司|7,640.00|6,876.00|90.00%|偿还能力不足
宏冠轩(广州)建筑材料有限公司|58,350.00|52,515.00|90.00%|偿还能力不足
广州市万贝投资管理有限公司|4,200.00|3,780.00|90.00%|偿还能力不足
奥园集团(英德)有限公司|46,620.00|41,958.00|90.00%|偿还能力不足
玉林奥园置业有限公司|700.00|630.00|90.00%|偿还能力不足
广州奥园股权投资基金管理有限公司|8,200.00|7,380.00|90.00%|偿还能力不足
奥园集团(梅州)有限公司|990.00|891.00|90.00%|偿还能力不足
宝应奥园置业有限公司|2,310.00|2,079.00|90.00%|偿还能力不足
奥园集团(广东)有限公司|1,000.00|900.00|90.00%|偿还能力不足
广州市忠诚海悦商务服务有限公司|6,000.00|5,400.00|90.00%|偿还能力不足
宇泓(深圳)建筑材料有限公司|12,680.00|11,412.00|90.00%|偿还能力不足
宁都奥园广场房地产开发有限公司|200.00|180.00|90.00%|偿还能力不足
保定市雄兴房地产开发有限公司|396.00|356.40|90.00%|偿还能力不足
湖南联盛置业有限公司|792.00|712.80|90.00%|偿还能力不足
金汉(天津)房地产开发有限公司|1,584.00|1,425.60|90.00%|偿还能力不足
天津凯华奎恩房地产开发有限公司|198.00|178.20|90.00%|偿还能力不足
香河金汉房地产开发有限公司|495.00|445.50|90.00%|偿还能力不足
京汉(廊坊)房地产开发有限公司|297.00|267.30|90.00%|偿还能力不足
合计|8,663,001.06|7,532,724.83||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|7,383,863.96|357,109.15|4.84%
1 年至2 年(含2 年)|1,098,128.57|146,266.81|13.32%
2 年至3 年(含3 年)|||
3 年至4 年(含4 年)|13,251.00|13,251.00|100.00%
4 年至5 年(含5 年)|108,786.00|108,786.00|100.00%
5 年以上|||
合计|8,604,029.53|625,412.96|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|26,602,211.57|798,066.34|3.00%
1 年至2 年(含2 年)|2,415,171.88|241,517.19|10.00%
2 年至3 年(含3 年)|4,057,210.25|608,581.54|15.00%
3 年至4 年(含4 年)|1,769,694.11|353,938.82|20.00%
4 年至5 年(含5 年)|47,061.98|14,118.60|30.00%
5 年以上|988,324.11|395,329.65|40.00%
合计|35,879,673.90|2,411,552.14|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|26,254,591.94||
1 年至2 年(含2 年)|||
2 年至3 年(含3 年)|5,584,631.73||
合计|31,839,223.67||
确定组合的依据说明详见财务报告附注五、10 金融工具的相关披露。
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|60,753,767.20
1 至2 年|15,210,237.18
2 至3 年|4,229,170.25
3 年以上|4,792,753.53
3 至4 年|1,782,945.11
4 至5 年|155,847.98
5 年以上|2,853,960.44
合计|84,985,928.16
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提的坏账准备|4,217,636.33|3,315,088.50||||7,532,724.83
按组合计提的坏账准备|3,419,551.74|-382,586.64||||3,036,965.10
合计|7,637,188.07|2,932,501.86||||10,569,689.93
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户A|26,254,591.94|30.89%|
客户B|7,987,895.34|9.40%|1,035,694.99
客户C|5,584,631.73|6.57%|
客户D|5,880,000.00|6.92%|5,292,000.00
客户E|5,693,185.99|6.70%|170,795.58
合计|51,400,305.00|60.48%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|15,875,662.02|6,976,500.00
合计|15,875,662.02|6,976,500.00
关于应收款项融资的减值准备,详见财务报告附注五、10 金融工具的相关披露。其他说明:
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|22,313,980.17|95.34%|23,078,162.67|85.62%
1 至2 年|741,002.53|3.17%|2,497,880.68|9.27%
2 至3 年|350,285.92|1.50%|1,089,951.83|4.04%
3 年以上|||286,895.42|1.06%
合计|23,405,268.62||26,952,890.60|
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为14,278,328.79 元,占预付账款年末余额合计数的比例为61.00%。
项目|期末余额|期初余额
应收股利|4,620,000.00|
其他应收款|130,194,416.94|121,454,880.65
合计|134,814,416.94|121,454,880.65
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
长江证券股份有限公司|4,620,000.00|
合计|4,620,000.00|
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|14,089,933.71|14,999,097.64
代垫款|2,696,555.41|2,022,295.59
员工个人往来|26,037.01|165,055.50
其他外部单位往来|84,074,774.62|31,766,220.05
关联方|409,512,436.75|408,755,314.75
合计|510,399,737.50|457,707,983.53
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|5,940,579.70||330,312,523.18|336,253,102.88
2022 年1 月1 日余额||||
在本期||||
本期计提|563,089.17||43,389,128.51|43,952,217.68
2022 年12 月31 日余额|6,503,668.87||373,701,651.69|380,205,320.56
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|77,360,642.32
1 至2 年|419,085,334.56
2 至3 年|1,431,143.70
3 年以上|12,522,616.92
3 至4 年|2,858,387.41
4 至5 年|2,215,836.34
5 年以上|7,448,393.17
合计|510,399,737.50
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
深圳市凯弦投资有限责任公司|股权转让款|408,002,000.00|1-2 年|79.94%|367,201,800.00
广州盛妆医疗美容投资有限公司|业绩补偿|41,126,891.81|1 年以内|8.06%|2,086,891.81
湖北化纤集团襄阳进出口有限公司(原襄樊进出口公司|其他往来|31,611,169.38|1 年以内|6.19%|948,335.08
襄阳市冉阳农副土特产品有限责任公司|其他往来|2,711,157.73|5 年以上|0.53%|2,711,157.73
浙江浙银金融租赁股份有限公司|其他往来|8,000,000.00|1-2 年|1.57%|400,000.00
合计||491,451,218.92||96.29%|373,348,184.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|55,169,263.04||55,169,263.04|61,201,028.91||61,201,028.91
在产品|24,797,351.07||24,797,351.07|28,846,899.76||28,846,899.76
库存商品|103,388,072.10|209,858.10|103,178,214.00|137,686,482.55|14,745,901.46|122,940,581.09
周转材料|363,799.79||363,799.79|456,685.43||456,685.43
发出商品||||||
自制半成品|114,130.97||114,130.97|4,646,151.45||4,646,151.45
委托加工物资|29,719.33||29,719.33|630,014.67||630,014.67
合计|183,862,336.30|209,858.10|183,652,478.20|233,467,262.77|14,745,901.46|218,721,361.31
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|14,745,901.46|-1,123,995.33|||13,412,048.03|209,858.10
合计|14,745,901.46|-1,123,995.33|||13,412,048.03|209,858.10
项目|期末账面余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
固定资产|71,049,553.35||71,049,553.35|90,515,901.84||2023 年12 月31 日
无形资产|4,297,283.17||4,297,283.17|4,555,120.16||2023 年12 月31 日
合计|75,346,836.52||75,346,836.52|95,071,022.00||
依据投资协议,该部分资产属于保税物流中心配套设施,政府回购。
项目|期末余额|期初余额
预缴所得税|3,683,584.18|
预交增值税|2,685,680.68|2,766,232.02
待抵扣进项税额|16,524,709.75|43,308,348.26
待认证进项税额|2,362,281.38|1,665,443.93
增值税留抵税额|3,734,243.01|12,844,396.62
其他|1,376,020.35|2,202,707.05
合计|30,366,519.35|62,787,127.88
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
南京空港文化科技发展有限公司|518,979.77|||-419,246.55||||||99,733.22|
湖北奥美达新材料科技有限公司||32,587,838.56|23,342,228.56|1,261,888.03||||||10,507,498.03|
襄阳益新股权投资中心(有限合伙)|837,539.68|99,700.00||-44.01||||||937,195.67|
小计|1,356,519.45|32,687,538.56|23,342,228.56|842,597.47||||||11,544,426.92|
合计|1,356,519.45|32,687,538.56|23,342,228.56|842,597.47||||||11,544,426.92|
项目|期末余额|期初余额
长江证券|31,980,000.00|45,240,000.00
湖北银行股份有限公司|15,840,000.00|15,840,000.00
鼓楼商场(集团)股份有限公司|500,000.00|500,000.00
北京科技园文化教育建设有限公司||
合计|48,320,000.00|61,580,000.00
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
长江证券|4,620,000.00|30,538,533.54|||管理层意图|
湖北银行股份有限公司|1,749,076.47|15,991,422.49|||管理层意图|
鼓楼商场(集团)股份有限公司|||||管理层意图|
北京科技园文化教育建设有限公司|||50,000,000.00||管理层意图|
注:本集团出于战略目的而计划长期持有以下权益投资,本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|80,917,150.95|53,625,847.26
合计|80,917,150.95|53,625,847.26
注1:其他非流动金融资产为本集团计划长期持有的若干项股票投资,及不具有重大影响的股权投资,本集团将其计入公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
注2:其他非流动金融资产本年增加系子公司苏州麦创正信创业投资中心(有限合伙)持有福寿康智慧医疗养老服务(上海)有限公司股权公允价值变动所致。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|494,881,152.81|35,704,903.99||530,586,056.80
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|494,881,152.81|35,704,903.99||530,586,056.80
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|21,612,613.35|2,168,701.56||23,781,314.91
2.本期增加金额|15,855,012.63|714,247.44||16,569,260.07
(1)计提或摊销|15,855,012.63|714,247.44||16,569,260.07
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|37,467,625.98|2,882,949.00||40,350,574.98
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|457,413,526.83|32,821,954.99||490,235,481.82
2.期初账面价值|473,268,539.46|33,536,202.43||506,804,741.89
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,270,560,106.11|1,375,299,580.98
合计|1,270,560,106.11|1,375,299,580.98
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|563,574,711.73|1,682,565,649.75|11,121,346.62|14,616,659.76|2,271,878,367.86
2.本期增加金额|35,770,960.60|35,022,254.78|358,318.59|13,004,408.08|84,155,942.05
(1)购置|28,698,667.58|5,669,745.20||2,830,359.05|37,198,771.83
(2)在建工程转入|7,072,293.02|29,352,509.58|358,318.59|10,174,049.03|46,957,170.22
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|80,567,657.46|148,939,967.53|2,852,678.91|12,075,563.93|244,435,867.83
(1)处置或报废|21,816,921.05|143,700,292.70|2,852,678.91|1,926,785.59|170,296,678.25
(2)其他|58,750,736.41|5,239,674.83||10,148,778.34|74,139,189.58
4.期末余额|518,778,014.87|1,568,647,937.00|8,626,986.30|15,545,503.91|2,111,598,442.08
二、累计折旧|||||
1.期初余额|231,247,365.27|640,941,259.20|7,881,639.80|10,084,075.58|890,154,339.85
2.本期增加金额|14,345,918.43|67,614,740.25|626,028.56|1,570,938.91|84,157,626.15
(1)计提|14,345,918.43|67,614,740.25|626,028.56|1,570,938.91|84,157,626.15
|||||
3.本期减少金额|19,037,542.24|117,527,609.94|1,946,479.49|1,186,445.39|139,698,077.06
(1)处置或报废|17,192,905.83|116,979,098.43|1,946,479.49|1,186,445.39|137,304,929.14
(2)其他|1,844,636.41|548,511.51|||2,393,147.92
4.期末余额|226,555,741.46|591,028,389.51|6,561,188.87|10,468,569.10|834,613,888.94
三、减值准备|||||
1.期初余额||6,424,447.03|||6,424,447.03
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额||6,424,447.03|||6,424,447.03
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|292,222,273.41|971,195,100.46|2,065,797.43|5,076,934.81|1,270,560,106.11
2.期初账面价值|332,327,346.46|1,035,199,943.52|3,239,706.82|4,532,584.18|1,375,299,580.98
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|2,530,347.68|湖北化纤开发有限公司无证转入
项目|期末余额|期初余额
在建工程|29,132,537.90|43,929,628.43
工程物资|2,602,300.18|3,483,352.33
合计|31,734,838.08|47,412,980.76
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
功能性纤维素纤维|91,431,487.54|86,859,913.16|4,571,574.38|91,431,487.54|86,859,913.16|4,571,574.38
污泥系统改造项目||||5,792,370.24||5,792,370.24
零星改造|4,036,965.68||4,036,965.68|12,782,202.00||12,782,202.00
南京大通关项目一期||||20,783,481.81||20,783,481.81
南京大通关项目二期|2,200,495.50||2,200,495.50|||
动力厂锅炉烟气超低排放改造项目|17,062,255.50||17,062,255.50|||
超短纤维项目|1,261,246.84||1,261,246.84|||
合计|115,992,451.06|86,859,913.16|29,132,537.90|130,789,541.59|86,859,913.16|43,929,628.43
项目名称|预算数(万元)|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
功能性纤维素纤维|10,000.00|91,431,487.54||||91,431,487.54|100.00%|100.00%||||金融机构贷款
动力厂锅炉烟气超低排放改造项目|3,556.10||17,062,255.50|||17,062,255.50|47.98%|47.98%||||其他
水净化技改项目|1,391.75|9,579,442.64|4,338,084.67|13,917,527.31|||100.00%|100.00%||||其他
南京大通关项目一期|88,000.00|20,783,481.81|2,344,654.30|23,128,136.11|||100.00%|100.00%|12,332,855.33|||其他
南京大通关项目二期|12,000.00||2,200,495.50|||2,200,495.50|1.83%|1.83%||||其他
合计|114,947.85|121,794,411.99|25,945,489.97|37,045,663.42||110,694,238.54|||12,332,855.33|||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用材料|1,585,633.44||1,585,633.44|2,455,881.89||2,455,881.89
专用设备|1,016,666.74||1,016,666.74|1,027,470.44||1,027,470.44
合计|2,602,300.18||2,602,300.18|3,483,352.33||3,483,352.33
项目|房屋及建筑物|土地|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|162,562,153.76|1,098,822.86|163,660,976.62
2.本期增加金额|3,432,087.90||3,432,087.90
(1)新增|3,432,087.90||3,432,087.90
3.本期减少金额|32,502,775.94||32,502,775.94
(1)提前终止|32,502,775.94||32,502,775.94
4.期末余额|133,491,465.72|1,098,822.86|134,590,288.58
二、累计折旧|||
1.期初余额|24,676,107.18|104,755.81|24,780,862.99
2.本期增加金额|24,471,758.88|104,755.81|24,576,514.69
(1)计提|24,471,758.88|104,755.81|24,576,514.69
|||
3.本期减少金额|5,686,179.08||5,686,179.08
(1)处置|||
(2)提前终止|5,686,179.08||5,686,179.08
4.期末余额|43,461,686.98|209,511.62|43,671,198.60
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|90,029,778.74|889,311.24|90,919,089.98
2.期初账面价值|137,886,046.58|994,067.05|138,880,113.63
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|291,212,058.72|||2,212,766.02|293,424,824.74
2.本期增加金额||||7,427,076.84|7,427,076.84
(1)购置||||7,427,076.84|7,427,076.84
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|7,202,996.40|||4,297,283.17|11,500,279.57
(1)处置|||||
(2)因处置子公司而减少|7,202,996.40||||7,202,996.40
(3)其他减少||||4,297,283.17|4,297,283.17
4.期末余额|284,009,062.32|||5,342,559.69|289,351,622.01
二、累计摊销|||||
1.期初余额|54,291,657.64|||405,975.25|54,697,632.89
2.本期增加金额|6,277,631.52|||792,021.21|7,069,652.73
(1)计提|6,277,631.52|||792,021.21|7,069,652.73
|||||
3.本期减少金额|2,054,385.12||||2,054,385.12
(1)处置|||||
(2)因处置子公司而减少|2,054,385.12||||2,054,385.12
4.期末余额|58,514,904.04|||1,197,996.46|59,712,900.50
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|225,494,158.28|||4,144,563.23|229,638,721.51
2.期初账面价值|236,920,401.08|||1,806,790.77|238,727,191.85
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
联合领航资产管理有限公司|2,840,793.00|||||2,840,793.00
浙江连天美企业管理有限公司|650,966,790.16|||||650,966,790.16
广东奥若拉健康管理咨询有限公司|7,285,298.36|||||7,285,298.36
合计|661,092,881.52|||||661,092,881.52
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
联合领航资产管理有限公司||||||
浙江连天美企业管理有限公司||38,504,500.16||||38,504,500.16
广东奥若拉健康管理咨询有限公司||7,285,298.36||||7,285,298.36
合计||45,789,798.52||||45,789,798.52
连天美公司:连天美公司作为杭州医疗美容机构,独立于集团内其他单位,整体产生现金流量,将连天美整体作为一个资产组。
奥若拉公司:奥若拉公司作为广州医疗美容机构,独立于集团内其他单位,整体产生现金流量,将奥若拉整体作为一个资产组。
联合领航资产管理有限公司:联合领航资产管理有限公司(以下简称“联合领航公司”)主要从事仓储服务和物业管理,独立于集团内其他单位,整体产生现金流量,将联合领航公司整体作为一个资产组。
(a)假设被评估单位持续性经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;
(b)假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化;
(c)假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现,并取得预期效益;
(d)假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。2关键参数
与商誉相关的资产组|预算期|预算期内收入复合增长率假设值|预算期内平均毛利率假设值|稳定增长期|折现率假设值
连天美公司|2023 年-2027 年(后续为稳定期)|4.75%|49.48%|0.00%|13.67%
奥若拉公司|2023 年-2027 年(后续为稳定期)|4.64%|11.46%|0.00%|13.67%
联合领航公司|2023 年-2027 年(后续为稳定期)|3.96%|60.37%|0.00%|12.00%
报告期末,本集团评估了商誉的可收回金额,对于商誉相关的各项资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。
本集团连天美公司、奥若拉公司、联合领航公司分别作为一个独立的资产组,企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值准备时所确认的资产组一致。经测试,上述商誉所在资产组本年度发生新增减值,本年新增商誉减值45,789,798.52 元,主要系连天美公司、奥若拉公司商誉减值,期末商誉减值金额为45,789,798.52 元。
与商誉相关的资产组|资产组的期末账面价值|商誉期末余额||
||成本|减值准备|净额
连天美公司|106,161,181.84|650,966,790.16|38,504,500.16|612,462,290.00
奥若拉公司|88,574,441.15|7,285,298.36|7,285,298.36|
联合领航公司|585,614,936.59|2,840,793.00||2,840,793.00
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|7,970,040.95|5,241,272.18|6,351,411.66||6,859,901.47
合计|7,970,040.95|5,241,272.18|6,351,411.66||6,859,901.47
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|4,290,104.11|1,072,502.78|18,776,690.78|2,870,741.09
内部交易未实现利润|703,673.13|175,918.28||
可抵扣亏损|39,045,748.86|9,761,437.22|126,755,417.05|23,001,561.15
递延收益|15,746,666.68|3,936,666.67|18,020,000.00|4,485,000.00
可结转以后年度抵扣的广宣费|||3,481,470.96|870,367.74
充值赠送金额等产生的合同负债|4,942,444.70|1,235,611.18|3,771,617.89|942,904.47
新租赁准则影响|6,949,605.72|1,737,401.43||
合计|71,678,243.20|17,919,537.56|170,805,196.68|32,170,574.45
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|3,523,705.16|880,926.29|4,607,922.17|1,151,980.54
出资资产价值与享有被投资单位净资产份额差异|21,320,928.34|3,198,139.25|21,320,928.34|3,198,139.25
合计|24,844,633.50|4,079,065.54|25,928,850.51|4,350,119.79
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|2,256,489,891.48|350,441,630.02
可抵扣亏损|702,222,205.16|580,086,566.01
合计|2,958,712,096.64|930,528,196.03
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年度||70,065,783.58|
2023 年度|84,596,739.37|84,597,507.04|
2024 年度|116,362,086.21|77,328,637.60|
2025 年度|60,539,190.61|72,212,404.46|
2026 年度|115,791,316.46|275,882,233.33|
2027 年度及以上|324,932,872.51||
合计|702,222,205.16|580,086,566.01|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款||||31,289,446.29||31,289,446.29
合计||||31,289,446.29||31,289,446.29
项目|期末余额|期初余额
抵押并质押|40,000,000.00|47,000,000.00
短期借款利息||145,000.00
合计|40,000,000.00|47,145,000.00
(1)抵押并质押:
1公司全资子公司湖北金环新材料科技有限公司(以下简称“湖北金环”)向湖北银行贷款共4,000.00 万元,其中编号为【C2022 借200403160003】的贷款合同,贷款本金300.00 万元,贷款余额300.00 万元;编号为【C2022 借200407060003】的贷款合同,贷款本金2,000.00 万元,贷款余额2,000.00 万元;编号为【C2022 借200412080002】的贷款合同,贷款本金1,700.00 万元,贷款余额1,700.00 万元。提供质押抵押并保证明细如下:A、以本公司持有的长江证券600 万股股票出质,签署了编号为【鄂银襄阳(前进支行)授2018070402 高质02】的质押合同;B、以湖北金环新材料科技有限公司位于襄樊市太平店镇、权证号为鄂(2017)襄阳市不动产权第0050744 号、鄂(2017)襄阳市不动产权第0047533 号、鄂(2017)襄阳市不动产权第0050742 号、鄂(2017)襄阳市不动产权第00547537 号、鄂(2017)襄阳市不动产权第0060444 号、鄂(2017)襄阳市不动产权第0060467 号的房屋和土地作为抵押,签署了编号为【鄂银襄阳(前进支行)授2018070401 高抵01】抵押合同;C 由本公司提供保证,签署了编号为【C2022Z保200411070008】保证合同。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|39,500,000.00|55,996,000.00
合计|39,500,000.00|55,996,000.00
项目|期末余额|期初余额
关联方|19,015,950.73|2,051,022.48
工程款|120,469,191.72|160,524,828.00
材料款|86,162,871.77|70,372,228.88
日常开支及其他|2,664,065.72|8,182,627.44
合计|228,312,079.94|241,130,706.80
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
中铁四局集团有限公司|64,337,879.24|工程款项未结算
郑州远一莱赛尔工程技术有限公司|11,645,248.44|工程款项未结算
中国机械工业第二建设工程有限公司|4,240,227.10|工程款项未结算
恒天重工股份有限公司|1,971,790.00|未满足付款条件
合计|82,195,144.78|
项目|期末余额|期初余额
1 年以内|4,584,043.19|6,116,396.88
合计|4,584,043.19|6,116,396.88
项目|期末余额|期初余额
预收物业管理费|1,705,545.59|1,400,499.95
预收化纤商品款|9,023,900.06|15,671,589.41
顾客医疗美容服务款|138,391,073.23|145,515,254.09
合计|149,120,518.88|162,587,343.45
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|34,383,957.22|292,383,975.88|294,746,073.77|32,021,859.33
二、离职后福利-设定提存计划|912,628.18|20,179,732.71|20,187,870.38|904,490.51
三、辞退福利|63,553.50|119,811.55|119,811.55|63,553.50
合计|35,360,138.90|312,683,520.14|315,053,755.70|32,989,903.34
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|33,085,685.65|255,147,275.22|257,147,716.60|31,085,244.27
2、职工福利费|71,600.00|6,705,351.43|6,743,951.43|33,000.00
3、社会保险费|268,752.03|18,194,718.71|18,172,720.34|290,750.40
其中:医疗保险费|249,222.95|13,953,538.81|13,933,335.10|269,426.66
工伤保险费|5,569.18|926,224.98|924,430.32|7,363.84
生育保险费|13,959.90|3,314,954.92|3,314,954.92|13,959.90
4、住房公积金|476,465.10|11,535,837.36|11,503,834.36|508,468.10
5、工会经费和职工教育经费|481,454.44|746,017.48|1,123,075.36|104,396.56
8、其他||54,775.68|54,775.68|
合计|34,383,957.22|292,383,975.88|294,746,073.77|32,021,859.33
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|896,440.06|19,397,786.33|19,407,100.34|887,126.05
2、失业保险费|16,188.12|781,946.38|780,770.04|17,364.46
合计|912,628.18|20,179,732.71|20,187,870.38|904,490.51
项目|期末余额|期初余额
增值税|786,368.85|1,367,099.60
企业所得税|1,355,703.67|1,302,222.33
个人所得税|3,700,982.53|1,415,985.50
城市维护建设税|230,972.44|379,371.14
教育费附加|98,871.09|162,587.64
房产税|736,067.47|2,164,898.48
土地使用税|241,913.39|414,543.27
印花税|150,667.82|647,885.92
地方教育费附加|61,351.83|103,829.52
资源税|313,930.68|203,052.25
合计|7,676,829.77|8,161,475.65
项目|期末余额|期初余额
应付利息|2,484,583.11|
其他应付款|37,796,280.04|27,049,609.44
合计|40,280,863.15|27,049,609.44
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息|2,484,583.11|
合计|2,484,583.11|
借款单位|逾期金额|逾期原因
中国银行襄阳分行|2,484,583.11|资金周转
合计|2,484,583.11|
注:逾期本金、利息及罚息已于2023年3 月全部偿还。
项目|期末余额|期初余额
关联方往来|2,592,176.70|223,336.00
保证金|5,050,162.55|4,576,587.81
诚意金||3,078,475.62
其他往来|30,153,940.79|19,171,210.01
合计|37,796,280.04|27,049,609.44