TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1.所有者投入的普通股||||||||||||||14,939,936.29|14,939,936.29
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|-3,950,071.00||||-46,102,904.79||||||||-50,052,975.79||-50,052,975.79
(三)利润分|||||||||6,189,376.89||-17,008,3||-10,818,9||-10,818,9
配|||||||||||41.80||64.91||64.91
1.提取盈余公积|||||||||6,189,376.89||-6,189,376.89||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-10,818,964.91||-10,818,964.91||-10,818,964.91
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留|||||||||||||||
存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|212,430,013.00||||231,762,823.87||-5,482,835.06||54,197,774.73||431,399,176.80||924,306,953.34|14,266,494.87|938,573,448.21
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|212,430,013.00||||231,762,823.87||||54,197,774.73|375,269,267.50||873,659,879.10
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|212,430,013.00||||231,762,823.87||||54,197,774.73|375,269,267.50||873,659,879.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,999.00||||7,409,085.34|53,935,967.27||61,351,051.61
(一)综合收益总额||||||||||74,090,853.39||74,090,853.39
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分|||||||||7,409,085.34|-20,154,886||-12,745,800
配||||||||||.12||.78
1.提取盈余公积|||||||||7,409,085.34|-7,409,085.34||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-12,745,800.78||-12,745,800.78
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||5,999.00|||||||5,999.00
四、本期期末余额|212,430,013.00||||231,768,822.87||||61,606,860.07|429,205,234.77||935,010,930.71
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|216,380,084.00||||277,865,728.66||||48,008,397.84|330,383,840.37||872,638,050.87
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|216,380,084.00||||277,865,728.66||||48,008,397.84|330,383,840.37||872,638,050.87
三、本期增减|-3,950,071.00||||-46,102,904.79||||6,189,376.89|44,885,427.13||1,021,828.23
变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||61,893,768.93||61,893,768.93
(二)所有者投入和减少资本|-3,950,071.00||||-46,102,904.79|||||||-50,052,975.79
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|-3,950,071.00||||-46,102,904.79|||||||-50,052,975.79
(三)利润分配|||||||||6,189,376.89|-17,008,341.80||-10,818,964.91
1.提取盈余公积|||||||||6,189,376.89|-6,189,376.89||
2.对所有者||||||||||-10,818,964||-10,818,964
(或股东)的分配||||||||||.91||.91
3.其他||||||||||||
(五)专项储||||||||||||
备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|212,430,013.00||||231,762,823.87||||54,197,774.73|375,269,267.50||873,659,879.10
1. 公司的发行上市及股本等基本情况
北京康斯特仪表科技股份有限公司(以下或简称“本公司”、“公司”)是由北京康斯特仪表科技有限公司于2008 年4月1 日改制成立,注册资本30,600,000.00 元。
公司于2015年4月24 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市,股票代码300445。
截至2022年12 月31 日,公司注册资本212,430,013.00 元,股份总数212,430,013.00 股(每股面值1 元),其中有限售条件的流通股74,221,230.00 股,无限售条件的流通股138,208,783.00 股。
2. 公司注册地、总部地址
公司名称:北京康斯特仪表科技股份有限公司
公司注册地址:北京市海淀区丰秀中路3 号院5 号楼。公司总部地址:北京市海淀区丰秀中路3 号院5 号楼。
3. 业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品:所属行业为仪器仪表制造业;主要产品为压力、温度检测仪器仪表设备以及自动检定系统。经营范围:制造仪器仪表;技术开发;技术推广;技术咨询;技术服务;仪器仪表、软件、计算机技术培训;销售仪器仪表、软件、计算机;货物进出口;技术进出口;代理进出口;出租办公用房。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
公司主要经营活动为:研发、生产、销售压力、温度检测仪器仪表设备以及自动检定系统。
4. 财务报告批准报出日
本财务报告于2023年03 月27日经公司董事会批准报出。
5.本期合并财务报表范围及其变化情况
截至2022年12 月31 日,纳入合并范围的直接持股子公司共6 家,其中ADDITEL SINGAPORE PTE.ITD.为爱迪特尔有限公司的全资子公司,具体列示如下:
序号|主要经营地|本期是否纳入合并范围
1|北京桑普新源技术有限公司|是
2|北京恒矩检测技术有限公司|是
3|爱迪特尔有限公司|是
4|济南长峰致远仪表科技有限公司|是
5|南京明德软件有限公司|是
6| ADDITEL SINGAPORE PTE.ITD.|是
本期新纳入合并范围的公司包括:非同一控制下企业合并取得的子公司南京明德软件有限公司;子公司爱迪特尔有限公司2022 年10 月26日注册投资设立的二级子公司ADDITEL SINGAPORE PTE.ITD.
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006 年02 月15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
本公司及各子公司主要经营仪器仪表的研发、生产、销售及其相关业务。根据本公司实际的经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项的减值、固定资产、在建工程、无形资产管理制定了具体的会计政策和会计估计,详见本章12 节“应收账款”、24 节“固定资产”、25 节“在建工程”、30 节“无形资产”、39 节“收入”的描述。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
同一控制下的控股合并形成母子关系的,公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
本公司合并财务报表以公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制。编制时将公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与公司不一致,合并前先按公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司外币交易按照交易发生时对应每月1 号的即期汇率折算为记账本位币金额。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)|除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备
组合2(关联方组合)|关联方的其他应收款
2按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能
力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
项目|计提方法
组合1(账龄组合)|预计存续期
组合2(关联方组合)|预计存续期
单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款金额在50 万元以上,其他应收款金额在100 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
确定组合的类别|确定组合的依据|按组合计提坏账准备的计提方法
组合1:按账龄组合|按账龄状态|采用账龄分析法
账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例
1年以内(含1 年)|5.00%|5.00%
1-2 年|10.00%|10.00%
2-3 年|20.00%|20.00%
3-4 年|50.00%|50.00%
4-5 年|50.00%|50.00%
5年以上|100.00%|100.00%
单项计提坏账准备的理由|金额虽然不重大,但预计未来现金流量存在重大流入风险的款项。
坏账准备的计提方法|根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测试,计提坏账准备;如发生减值,单独计提坏账准备,不再按照组合计提坏账准备;如未发生减值,包含在组合中按组合性质进行减值测试。
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
购入、自制的存货取得时按实际成本计价;债务重组取得债务人用以抵债的存货,以存货的公允价值为基础确定其入账价值;产成品发出时按照加权平均法计价,其他存货发出时按先进先出法计价。
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。在本公司与客户的合同中,本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价,与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:已出租的建筑物。
(2)本公司投资性房地产的计量模式如果采用成本计量模式
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率|年折旧(摊销)率
房屋建筑物|40|5%|2.38%
(3)投资性房地产的转换
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|40 年|5%|2.38%
机械设备|年限平均法|5-10 年|5%|19%-9.5%
运输设备|年限平均法|5-10 年|5%|19%-9.5%
电子设备|年限平均法|5-10 年|5%|19%-9.5%
本公司在建工程指大型设备的安装及其他固定资产,按工程项目进行明细核算,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件的借款费用。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
1当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
类别|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|10
专利技术|10
非专利技术|10
公司以立项作为研究阶段和开发阶段的划分依据,项目立项后即进入开发阶段。项目开发阶段分为:原理样机阶段、手板样机阶段、模具样机阶段、批量试产阶段、NPI 导入阶段,新产品导入完成后,项目开发结束。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用
《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
租赁负债的会计政策见附注五、42 租赁。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1)产品销售收入的确认原则
公司的产品销售收入分为国内销售和国外销售,其收入的具体确认原则如下:1国内销售
国内销售产品分为不需要安装调试的压力、温度检测系列产品销售和按客户需求需要安装调试的压力、温度检测系统销售。对于不需要安装或调试的销售,公司按照与客户或经销商签署的协议规定,将货物运送到指定地点并签收,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。(国外子公司销售也适用该收入确认方式)
对于需要安装或调试的销售,公司按照与客户或经销商签署的协议规定,将货物运送到指定地点并安装调试完成后,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
2国外销售
公司国外销售主要采用FOB 和EXW 贸易模式。
FOB 模式下,在货物办妥出口报关手续,承运单位出具提单或海运单后,商品所有权上的主要风险和报酬即由公司转移至购货方,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
EXW 模式下,公司与客户指定的物流办妥交接手续,提取货物后,商品所有权上的主要风险和报酬即由公司转移至购货方,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
(2) 自行开发软件销售收入的确认原则
自行开发软件销售收入是指根据与客户签订的技术开发合同,对用户的的业务进行充分的实地调查,并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发,由此开发设计出来的软件不具有通用性。公司在将软件产品移交给购买方并验收后确认收入。
对系统集成中包含自行开发软件产品的销售收入,按以下系统集成的收入确认原则确认。
(3)系统集成收入确认原则
系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在系统安装调试完毕已投入试运行或取得购货方的验收报告后确认收入。
(4)技术支持与维护收入确认原则
技术支持与维护主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务,包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。公司根据与用户签订的相关合同规定的合同总额与服务期间,按提供服务的进度确认收入。
(5)技术开发收入
技术开发收入是指根据用户的需求,对自行研究开发的软件产品再次开发取得的收入。公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据,于技术开发项目投入用户试运行或取得客户的验收报告后确认收入实现。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
作为承租人,本公司对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人,本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
税种|计税依据|税率
增值税|应税销售额/应税房屋租赁收入|13%/9%/6%/5%/1%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%/5%
企业所得税|应纳税所得额|详见下表披露情况说明
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
房产税|计税房产原值扣除30%后的金额/应税房屋租赁收入|1.2%/12%
纳税主体名称|所得税税率
北京康斯特仪表科技股份有限公司|15%
北京恒矩检测技术有限公司|20%
北京桑普新源技术有限公司|25%
爱迪特尔有限公司|按美国当地法规要求分级计缴
 ADDITEL SINGAPORE PTE.ITD.|按新加坡当地法规要求税率计缴
济南长峰致远仪表科技有限公司|20%
南京明德软件有限公司|20%
1公司于2008 年12 月18 日取得编号为GR200811000241 的高新技术企业资格证书,有效期3 年。2011 年10 月11 日,公司通过高新技术企业复审,并取得编号为GF201111000961的高新技术企业资格证书,有效期3年。2014年10月30日,公司重新认定为高新技术企业,并取得编号为GR201411001050的高新技术企业资格证书,有效期3年。2017年10月25日,公司重新认定为高新技术企业,并取得编号为GR201711002107的高新技术企业资格证书,有效期3年。2020年12月2日,公司重新认定为高新技术企业,并取得编号为GR202011004620 的高新技术企业资格证书,有效期3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司2022 年度执行15%的企业所得税税率。2北京恒矩检测技术有限公司、济南长峰致远仪表科技有限公司、南京明德软件有限公司
根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2022 年第13 号文件规定:2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司北京恒矩检测技术有限公司、济南长峰致远仪表科技有限公司、南京明德软件有限公司2022 年度执行20%的企业所得税税率。
根据国务院国发[2000]18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》、财政部、国家税务总局财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》、国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财政部、国家税务总局财税(2011)100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的文件规定,公司销售自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分享受即征即退。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|200,785,811.93|322,357,524.00
其他货币资金|27,610,599.22|15,479,755.16
合计|228,396,411.15|337,837,279.16
其中:存放在境外的款项总额|42,229,984.29|36,904,125.44
项目|期末余额|期初余额
履约保函保证金|1,702,531.89|777,596.00
远期结售汇保证金|25,908,067.33|14,702,159.16
合计|27,610,599.22|15,479,755.16
除上述事项外,报告期各期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
其中:||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|86,702,721.88|0.00
其中:||
银行理财|74,781,479.80|0.00
远期结售汇|197,473.00|0.00
美国短期国债|11,723,769.08|0.00
合计|86,702,721.88|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|6,528,769.20|7,302,156.43
商业承兑票据|2,908,625.00|3,401,801.86
合计|9,437,394.20|10,703,958.29
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||1,074,680.00
合计||1,074,680.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|2,213,772.27|2.17%|2,213,772.27|100.00%||1,899,872.27|2.33%|1,899,872.27|100.00%|
其中:||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款|2,213,772.27|2.17%|2,213,772.27|100.00%||1,899,872.27|2.33%|1,899,872.27|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收|99,963,745.54|97.83%|11,948,951.05|11.95%|88,014,794.49|79,478,905.46|97.67%|10,290,304.85|12.95%|69,188,600.61
账款||||||||||
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|99,963,745.54|97.83%|11,948,951.05|11.95%|88,014,794.49|79,478,905.46|97.67%|10,290,304.85|12.95%|69,188,600.61
合计|102,177,517.81|100.00%|14,162,723.32|13.86%|88,014,794.49|81,378,777.73|100.00%|12,190,177.12|14.98%|69,188,600.61
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|2,213,772.27|2,213,772.27|100.00%|
合计|2,213,772.27|2,213,772.27||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|99,963,745.54|11,948,951.05|11.95%
合计|99,963,745.54|11,948,951.05|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|59,707,713.34
1 至2 年|29,182,542.80
2 至3 年|4,028,635.50
3 年以上|9,258,626.17
3 至4 年|1,412,345.90
4 至5 年|2,202,263.69
5 年以上|5,644,016.58
合计|102,177,517.81
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|12,190,177.12|2,204,524.07|16,311.00|248,288.87||14,162,723.32
合计|12,190,177.12|2,204,524.07|16,311.00|248,288.87||14,162,723.32
项目|核销金额
实际核销的应收账款|231,977.87
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|9,262,800.00|9.07%|463,140.00
第二名|3,272,440.00|3.20%|163,622.00
第三名|2,158,429.48|2.11%|107,921.47
第四名|1,895,200.00|1.85%|94,760.00
第五名|1,657,800.00|1.62%|82,890.00
合计|18,246,669.48|17.85%|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|8,914,693.00|
合计|8,914,693.00|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|15,462,845.50|100.00%|17,838,270.28|99.71%
1 至2 年|||51,446.28|0.29%
合计|15,462,845.50||17,889,716.56|
单位名称|与本公司关系|金额|账龄|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|未结算原因
第一名|非关联方|3,140,980.73|1 年以内|20.31|材料尚未收到
第二名|非关联方|1,266,220.00|1 年以内|8.19|材料尚未收到
第三名|非关联方|780,000.00|1 年以内|5.04|材料尚未收到
第四名|非关联方|697,967.54|1 年以内|4.51|材料尚未收到
第五名|非关联方|557,298.00|1 年以内|3.60|材料尚未收到
合计||6,442,466.27||41.65|
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|2,338,538.34|5,990,179.99
合计|2,338,538.34|5,990,179.99
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
股权受让款||5,000,000.00
保证金|2,232,470.96|1,270,088.22
其他|368,887.08|259,036.98
员工借款|200,000.00|
往来款|69,543.00|
合计|2,870,901.04|6,529,125.20
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|538,945.21|||538,945.21
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期转回|-6,582.51|||6,582.51
2022 年12 月31 日余额|532,362.70|||532,362.70
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,485,107.34
1 至2 年|579,360.53
2 至3 年|170,756.00
3 年以上|635,677.17
3 至4 年|473,898.17
4 至5 年|65,416.00
5 年以上|96,363.00
合计|2,870,901.04
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|538,945.21||-6,582.51|||532,362.70
合计|538,945.21||-6,582.51|||532,362.70
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|保证金|200,000.00|3-4 年|6.97%|100,000.00
第二名|保证金|166,180.00|1 年以内|5.79%|8,309.00
第三名|保证金|108,870.00|1 年以内|3.79%|5,443.50
第四名|保证金|100,000.00|1 年以内|3.48%|5,000.00
第五名|保证金|97,630.00|1 年以内|3.40%|4,881.50
合计||672,680.00||23.43%|123,634.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|46,780,989.1|142,766.58|46,638,222.5|24,749,362.4|109,884.78|24,639,477.6
|4||6|4||6
在产品|12,383,402.46||12,383,402.46|6,805,293.23||6,805,293.23
库存商品|47,058,803.26|947,911.73|46,110,891.53|37,683,279.41|108,558.80|37,574,720.61
合同履约成本|3,066,886.68||3,066,886.68|||
发出商品|1,956,098.74||1,956,098.74|51,661.60||51,661.60
委托加工物资|1,673,813.12||1,673,813.12|2,456,714.92||2,456,714.92
自制半成品|13,971,599.56|127,881.78|13,843,717.78|11,544,809.07|199,455.53|11,345,353.54
合计|126,891,592.96|1,218,560.09|125,673,032.87|83,291,120.67|417,899.11|82,873,221.56
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|109,884.78|50,531.49||17,649.69||142,766.58
库存商品|108,558.80|944,339.70||104,986.77||947,911.73
自制半成品|199,455.53|129,927.48||201,501.23||127,881.78
合计|417,899.11|1,124,798.67||324,137.69||1,218,560.09
项目|期末余额|期初余额
未抵扣进项税|577,434.25|1,495,492.43
预缴企业所得税|100,555.45|4,157,697.86
期末留抵增值税|24,734.83|7,554,792.58
合计|702,724.53|13,207,982.87
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
员工购房借款|1,100,533.74||1,100,533.74|1,345,372.51||1,345,372.51|4.75%
合计|1,100,533.74||1,100,533.74|1,345,372.51||1,345,372.51|
项目|期末余额|期初余额
优先股投资|8,620,843.24|7,891,897.66
合计|8,620,843.24|7,891,897.66
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|15,197,652.38|||15,197,652.38
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|15,197,652.38|||15,197,652.38
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|5,354,006.48|||5,354,006.48
2.本期增加金额|360,944.22|||360,944.22
(1)计提或摊销|360,944.22|||360,944.22
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|5,714,950.70|||5,714,950.70
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|9,482,701.68|||9,482,701.68
2.期初账面价值|9,843,645.90|||9,843,645.90
项目|期末余额|期初余额
固定资产|319,999,305.25|148,539,019.20
合计|319,999,305.25|148,539,019.20
项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|116,165,318.52|45,845,541.13|3,356,996.22|51,599,112.95|216,966,968.82
2.本期增加金额|152,626,802.98|28,912,760.94|1,016,297.35|6,927,928.46|189,483,789.73
(1)购置|8,352,174.00|28,418,359.77|105,911.51|2,289,001.09|39,165,446.37
(2)在建工程转入|144,274,628.98|||3,926,362.37|148,200,991.35
(3)企业合并增加|||910,385.84|612,882.5|1,523,268.34
其他||494,401.17||99,682.50|594,083.67
3.本期减少金额||422,062.15||316,747.95|738,810.10
(1)处置或报废||422,062.15||316,747.95|738,810.10
|||||
4.期末余额|268,792,121.50|74,336,239.92|4,373,293.57|58,210,293.46|405,711,948.45
二、累计折旧|||||
1.期初余额|16,900,414.74|17,225,448.17|2,532,211.13|31,769,875.58|68,427,949.62
2.本期增加金额|4,550,025.20|7,131,407.11|1,152,979.08|5,012,901.43|17,847,312.82
(1)计提|4,550,025.20|6,749,555.61|274,101.91|4,462,868.74|16,036,551.46
(2)企业合并增加|||878,877.17|466,740.05|1,345,617.22
(3)其他||381,851.50||83,292.64|465,144.14
3.本期减少金额||322,033.16||240,586.08|562,619.24
(1)处置或报废||322,033.16||240,586.08|562,619.24
|||||
4.期末余额|21,450,439.94|24,034,822.12|3,685,190.21|36,542,190.93|85,712,643.20
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|247,341,681.56|50,301,417.80|688,103.36|21,668,102.53|319,999,305.25
2.期初账面价值|99,264,903.78|28,620,092.96|824,785.09|19,829,237.37|148,539,019.20
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
5#厂房|24,508,221.93|办理中
8#厂房|2,370,833.98|办理中
1#厂房|49,687,982.42|办理中
2#厂房|71,507,748.96|办理中
济南厂房|8,319,113.32|办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|22,468,027.37|110,857,131.25
合计|22,468,027.37|110,857,131.25
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
桑普新源延庆新厂区建设项目一期|6,759,392.48||6,759,392.48|108,780,345.56||108,780,345.56
桑普新源延庆新厂区建设项目二期|2,076,785.69||2,076,785.69|2,076,785.69||2,076,785.69
设备安装|13,631,849.20||13,631,849.20|||
合计|22,468,027.37||22,468,027.37|110,857,131.25||110,857,131.25
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
桑普新源延庆新厂区建设项目一期|492,434,700.00|108,780,345.56|46,180,038.27|148,200,991.35||6,759,392.48|37.89%|||||其他
桑普新源延庆新厂区建设项目二期|157,565,300.00|2,076,785.69||||2,076,785.69|1.32%|||||其他
合计|650,000,000.00|110,857,131.25|46,180,038.27|148,200,991.35||8,836,178.17||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|8,319,632.94|8,319,632.94
2.本期增加金额|3,393,557.13|3,393,557.13
(1)租入|2,253,742.58|2,253,742.58
(2)企业合并增加|703,504.97|703,504.97
(3)其他增加|436,309.58|436,309.58
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|11,713,190.07|11,713,190.07
二、累计折旧||
1.期初余额|3,556,292.37|3,556,292.37
2.本期增加金额|5,099,539.12|5,099,539.12
(1)计提|4,503,566.96|4,503,566.96
(2)企业合并增加|324,694.61|324,694.61
(3)其他增加|271,277.55|271,277.55
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|8,655,831.49|8,655,831.49
三、减值准备||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|3,057,358.58|3,057,358.58
2.期初账面价值|4,763,340.57|4,763,340.57
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|专利技术|软件及信息系统|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|65,192,264.75||1,661,212.00|80,012,117.55|9,255,092.49|156,120,686.79
2.本期增加金额|||185,350.28|21,893,827.99|1,419,728.76|23,498,907.03
(1)购置|||185,350.28||545,393.72|730,744.00
(2)内部研发||||21,893,827.99||21,893,827.99
(3)企业合并增加|||||874,335.04|874,335.04
||||||
3.本期减少金额||||1,821,354.52||1,821,354.52
(1)处置||||||
(2)政府补助冲减||||||
(3)其他转出||||1,821,354.52||1,821,354.52
4.期末余额|65,192,264.75||1,846,562.28|100,084,591.02|10,674,821.25|177,798,239.30
二、累计摊销||||||
1.期初余额|7,826,407.50||1,089,558.54|12,029,256.05|3,865,264.96|24,810,487.05
2.本期增加金额|1,958,593.32||303,263.00|8,333,069.42|1,123,541.78|11,718,467.52
(1)计提|1,958,593.32||303,263.00|8,333,069.42|893,372.09|11,488,297.83
(2)企业合并增加|||||230,169.69|230,169.69
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|9,785,000.82||1,392,821.54|20,362,325.47|4,988,806.74|36,528,954.57
三、减值准备||||1,709,903.00||1,709,903.00
1.期初余额||||1,709,903.00||1,709,903.00
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||1,709,903.00||1,709,903.00
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|55,407,263.93||453,740.74|78,012,362.55|5,686,014.51|139,559,381.73
2.期初账面价值|57,365,857.25||571,653.46|67,982,861.50|5,389,827.53|131,310,199.74
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
 PS01 项目|4,210,435.95|5,375,324.34||||||9,585,760.29
 T04 项目|23,116,847.17|10,370,292.69||||||33,487,139.86
 T05 项目|5,316,652.39|3,796,602.58||||||9,113,254.97
 P23 项目|12,018,876.56|3,492,666.82|||15,511,543.38|||
 J021 项目|6,079,109.48|303,175.13|||6,382,284.61|||
 P24 项目|1,214,079.93|1,676,747.40||||||2,890,827.33
 P25 项目||8,546,674.12||||||8,546,674.12
合计|51,956,001.48|33,561,483.08|||21,893,827.99|||63,623,656.57
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
南京明德软件有限公司||9,532,319.72||||9,532,319.72
合计||9,532,319.72||||9,532,319.72
项目|南京明德软件有限公司
商誉账面余额1|9,384,152.07
商誉减值准备余额2|
商誉账面价值3=1-2|9,384,152.07
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值4|17,062,094.67
资产组的账面价值5|2,907,913.09
包含整体商誉的资产组的公允价值6=4+5|19,970,007.76
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)7|30,706,704.85
商誉减值损失8=6-7|
单位|关键参数||||
|预测期|预测期增长率|稳定期增长率|利润率|折现率(加权平均资本成本 WACC)
南京明德软件有限公司|2023 年-2027 年(后续为稳定期)|【注1】|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|10.58%
【注1】公司根据历史年度业务量、历史经营状况、市场竞争情况、市场营销计划、及对预测期经营业绩的预算等资料对预测期内的各类收入进行了预测,综合考虑商誉涉及的资产组综合产能及未来对市场的整体分析,同时考虑软件的销售也受到国家计量信息化投入预算等各方面的影响,按照2022年平均价格预测未来产品的售价,预计2023年至2027年之间,南京明德软件有限公司销售收入增长率为8%-15%。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋装修项目|1,688,917.67|475,241.04|510,279.72||1,653,878.99
员工购房借款|154,627.49||55,161.23||99,466.26
机床配件|466,620.25|228,628.31|211,444.53||483,804.03
实验室自用产品||328,741.16|35,949.39||292,791.77
软件服务费用||362,063.96|255,046.87||107,017.09
专利实施许可||90,833.36|9,999.96||80,833.40
合计|2,310,165.41|1,485,507.83|1,077,881.70||2,717,791.54
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|17,620,097.81|2,871,702.81|13,147,021.45|2,159,128.44
内部交易未实现利润|15,077,463.89|2,261,619.58|8,800,454.98|1,320,068.25
可抵扣亏损|10,206,214.60|1,530,932.19|1,961,907.60|490,476.90
使用权资产折旧与利息摊销|224,278.01|33,814.48|244,230.27|45,180.16
金融资产公允价值变动|13,216,900.73|1,982,535.11||
递延收益|29,651,510.43|7,412,877.61||
合计|85,996,465.47|16,093,481.78|24,153,614.30|4,014,853.75
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产加速折旧|6,036,408.56|1,509,102.14||
金融资产公允价值变动|83,656.00|12,548.40||
合计|6,120,064.56|1,521,650.54||
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||16,093,481.78||4,014,853.75
递延所得税负债||1,521,650.54||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产购置款|8,618,089.74||8,618,089.74|18,175,133.73||18,175,133.73
预付工程施工款|376,310.65||376,310.65|3,058,720.57||3,058,720.57
合计|8,994,400.39||8,994,400.39|21,233,854.30||21,233,854.30
项目|期末余额|期初余额
交易性金融负债|14,715,772.54|
其中:||
衍生金融负债|14,715,772.54|
其中:||
合计|14,715,772.54|
项目|期末余额|期初余额
1 年以内|35,116,659.03|38,212,377.64
1 年以上|390,357.19|1,767,231.43
合计|35,507,016.22|39,979,609.07
项目|期末余额|期初余额
货款|20,762,787.96|7,794,662.79
房租|82,573.27|103,851.77
合计|20,845,361.23|7,898,514.56
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|30,527,266.97|193,222,286.11|191,746,796.28|32,002,756.80
二、离职后福利-设定提存计划|1,001,139.20|14,579,114.79|14,430,751.70|1,149,502.29
三、辞退福利||20,000.00|20,000.00|
合计|31,528,406.17|207,821,400.90|206,197,547.98|33,152,259.09