TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
二、本年期余额|1,633,434,454.0||||||||269,382,582.9|||4,766,085,888.9||108,443,616.1|||210,792,589.3|413,493,557.9||7,184,745,457.0
三、本期增变动金额(少以“-”号列)|138,722,912.0||||||||111,066,672.4|||812,034,820.8||-81,838,463.0|||15,854,555.7|183,388,240.3||753,995,838.8
(一)综合益总额||||||||||||||||||158,545,557.2||158,545,557.2
(二)所有投入和减少本|138,722,912.0||||||||111,066,672.4|||812,034,820.8||-81,838,463.0||||||921,529,523.4
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-81,838,463.0||||||81,838,463.0
2.其他权益工具持有者入资本|148,129,014.0||||||||111,066,672.4|||1,103,779,442.8||||||||1,140,841,784.4
3.股份支付计入所有者益的金额|-9,406,102.0|||||||||||-67,332,678.8||||||||-76,738,780.8
4.其他||||||||||||-224,411,943.2||||||||-224,411,943.2
(三)利润配|||||||||||||||||15,854,555.7|341,933,797.5||-326,079,241.8
1.提取盈余公积|||||||||||||||||15,854,555.7|-15,854,555.7||
2.对所有者(或股东)分配||||||||||||||||||326,079,241.8||-326,079,241.8
3.其他||||||||||||||||||||
(四)所有权益内部结||||||||||||||||||||
1.资本公积转增资本(股本)||||||||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期余额|1,772,157,366.0|||158,315,910.5|5,578,120,709.7|26,605,153.0|||226,647,145.0|230,105,317.5||7,938,741,295.8
|2021 年度 |||||||||||||||||||
||其他权益工具其他权益工具||||||||||||||||||
|股本优永资本公积先续其他股债股本优永资本公积先续其他股债|||||||||||||减:库存股减:库存股|其他综合收益其他综合收益|专项储备专项储备|盈余公积盈余公积|未分配利润未分配利润|其他其他|所有者权益合所有者权益合
 ||优先股优先股|||||||其他其他|||||||||||
一、上年期余额一、上年期余额      |1,634,616,854.01,634,616,854.0| |||| ||| |||||115,189,056.1115,189,056.1||5,261,369.15,261,369.1|178,060,136.7178,060,136.7|420,970,537.9420,970,537.9||6,930,658,492.96,930,658,492.9
||其他权益工具其他权益工具||||||||||||||||||
|股本优永资本公积先续其他股债股本优永资本公积先续其他股债|||||||||||||减:库存股减:库存股|其他综合收益其他综合收益|专项储备专项储备|盈余公积盈余公积|未分配利润未分配利润|其他其他|所有者权益合所有者权益合
 ||优先股优先股|||||||其他其他|||||||||||
一、上年期余额一、上年期余额      |1,634,616,854.01,634,616,854.0| |||| ||| |||||115,189,056.1115,189,056.1||5,261,369.15,261,369.1|178,060,136.7178,060,136.7|420,970,537.9420,970,537.9||6,930,658,492.96,930,658,492.9
加:会政策变更||||||||||||||||||||
前期差错更正||||||||||||||||||||
其他||||||||||||||||||||
二、本年期余额|1,634,616,854.0|||||||||||4,806,938,651.3||115,189,056.1||5,261,369.1|178,060,136.7|420,970,537.9||6,930,658,492.9
三、本期增变动金额(少以“-”号列)|-1,182,400.0||||||||269,382,582.9|||-40,852,762.4||-6,745,439.9||-5,261,369.1|32,732,452.6|-7,476,980.0||254,086,964.0
(一)综合益总额||||||||||||||||||327,324,526.2||327,324,526.2
(二)所有投入和减少本|-1,182,400.0||||||||269,382,582.9|||-40,852,762.4||-6,745,439.9||||||234,092,860.5
1.所有者投入的普通股|-1,182,400.0|||||||||||||||||||-1,182,400.0
2.其他权益工具持有者||||||||||||||||||||
入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者益的金额|||||3,212,538.5|||||||3,212,538.5
4.其他||||269,382,582.9|-44,065,300.9|-6,745,439.9||||||232,062,722.0
(三)利润配||||||||-4,576,269.9|32,732,452.6|-334,801,506.2||-306,645,323.6
1.提取盈余公积|||||||||32,732,452.6|-32,732,452.6||
2.对所有者(或股东)分配||||||||||-302,207,553.6||-302,207,553.6
3.其他||||||||-4,576,269.9||138,500.0||-4,437,769.9
(四)所有权益内部结||||||||||||
1.资本公积转增资本(股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项备||||||||-685,099.1||||-685,099.1
1.本期提取||||||||1,623,250.6||||1,623,250.6
2.本期使用||||||||-2,308,349.7||||-2,308,349.7
(六)其他||||||||||||
四、本期期余额|1,633,434,454.0|||269,382,582.9|4,766,085,888.9|108,443,616.1|||210,792,589.3|413,493,557.9||7,184,745,457.0
北部湾港股份有限公司(以下简称“北部湾港”或“本公司”)是一家在广西北海市注册的股份有限公司。公司原名北海新力实业股份有限公司(2005 年5 月26 日更名为“北海市北海港股份有限公司”,2010 年9 月16 日更名为“北海港股份有限公司”,2014 年4 月4 日更名为“北部湾港股份有限公司”)。公司是1989 年12 月20 日经北海市人民政府(1989)159 号文件批准在原北海港务局的基础上重组设立的股份有限公司。经北海市人民政府以北政函[1987]147 号文批准,由北海市风机厂、北海市印刷厂、北海市造纸厂、北海市技术交流站及北海市烟花炮竹总厂共五家单位集资创立,成立时为集体所有制企业,注册资本为2,000,000.00元人民币。1989年12月,经北海市政府批准,公司进行资产重组,将截止至1989年12月31日的全部资产和负债等交由公司主要投资的蓄电池厂,由蓄电池厂负责给原有五家股东单位一定的补偿,原有五家股东各保留20万元股本(股金另外投入)。
同时,以原北海市港务局截止至1989年12 月31日经评估的全部净资产投入公司,折为29,800,000 股国家股,北海市国有资产管理局为公司的国家股股东,公司注册资本变更为30,800,000.00元,股本总数为30,800,000股,其中国家股29,800,000股,法人股1,000,000股。
1990年1月至3月,经中国人民银行广西北海分行以北银发字[1989]211号文件批复同意,公司向社会公开发行总额为20,000,000 股(每股1 元)的个人集资股票,公司股本总额增至50,800,000 股,其中国家股29,800,000 股,法人股1,000,000股,社会公众股20,000,000股,公司注册资本变更为50,800,000.00元。
1993 年11 月,为了规范公司资本结构,明晰有关资产的产权关系,公司委托资产评估机构对公司截止至1993 年9月30 日的资产进行整体评估。北海市国有资产管理局以北国资字(1993)第129 号文对评估结果予以确认,以北国资字(1993)第131 号文同意将公司非生产经营性资产剥离,以北国资字(1993)132 号文核定公司国家股为45,130,000 股(其中15,330,000 股为土地评估增值后折股)。至此,公司股本总额为66,130,000 股,其中国家股45,130,000 万股,法人股1,000,000股,社会公众股20,000,000股,公司注册资本变更为66,130,000.00元。
1995 年10 月,中国证券监督管理委员会以证监发审字[1995]60 号文件确认公司股本总额为66,130,000 股,每股面值1元,其中国家持股为45,130,000股,法人持股为1,000,000股,社会公众持股为20,000,000股,并同意公司的社会公众股上市流通。1995年11月2日公司社会公众股20,000,000股正式在深圳证券交易所挂牌交易。
经1995 年度股东大会审议通过,1996 年6 月,公司以1995 年末总股本66,130,000 股为基数,向全体股东每10 股送红股1股,公司总股本增至72,743,000股,其中北海市国有资产管理局持股49,643,000股,法人持股1,100,000股,社会公众持股22,000,000股,公司注册资本变更为72,743,000.00元。
经1996 年度股东大会审议通过,1997 年5 月,公司以1996 年底总股本72,743,000 股为基数,向全体股东每10 股送红股2 股,并以资本公积金每10 股转增股本8 股,公司总股本增至145,486,000 股,其中北海市国有资产管理局持股99,286,000股,法人持股2,200,000股,社会公众持股44,000,000股,公司注册资本变更为145,486,000.00元。
1999年2月,北海市国有资产管理局将持有的本公司40%的股份58,194,400股转让给中国华能集团公司,股权转让后北海市国资局持有本公司41,091,600股,占总股本28.24%。
经中国证监会证监公司字〔1999〕38 号文批准,公司于1999 年8 月以1998 年末总股本145,486,000 股为基数,向全体股东按每10股配3股的比例配股,配股价6.00元。配股完成后公司股份总数为188,471,800股,公司注册资本变更
为188,471,800.00 元。其中:中国华能集团公司持股75,652,720 股,占总股份40.14%;北海市国资局持股53,419,080 股,占总股份28.34%。
2000 年3 月,北海市国资局收购了北海市造纸厂持有的法人股440,000 股,其持有股份增至53,859,080 股,占总股本28.58%。同年,北海市印刷厂持有的440,000股全部被抵偿给中国东方资产管理公司。
2004 年4 月20 日,中国华能集团公司分别与北海市机场投资管理有限责任公司、北海市高昂交通建设有限责任公司签订股份转让协议,将其持有本公司的47,117,950 股法人股转让给北海市机场投资管理有限责任公司,28,534,770 股法人股转让给北海市高昂交通建设有限责任公司。
2007 年3 月26 公司临时股东大会审议通过《北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方案》。股权分置改革方案为:非流通股股东将以其持有的部分北海港股份向实施股权分置改革方案股权登记日登记在册的北海港全体流通股股东做出对价安排,流通股股东每持有10股流通股将获得3.2股,对价安排的总额为18,304,000股。
对价完成后的首个交易日,北海市国资委以其持有的46,349,191 股公司股份代北海市港务管理局偿还其对本公司的分离核算费用及“五分开”剥离资产138,579,413.00 元,该股份予以注销。股权分置改革及以股抵债方案实施后公司总股份为142,122,609 股,其中:北海市机场投资管理公司持股40,486,665 股,占总股本28.49%;北海市高昂交通建设有限责任公司持股24,555,999股,占总股本17.28%。公司注册资本变更为142,122,609.00元。
2009年1月6日北海市机场投资管理公司将其持有的本公司7,077,706股股份转让给中国长城资产管理公司。
2009 年10 月,公司原股东北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司合计持有的本公司的57,964,958 股股份(占总股本40.79%)无偿划转给广西北部湾国际港务集团有限公司,广西北部湾国际港务集团有限公司为本公司的第一大股东,持有本公司40.79%股权。
2013年11月18日,中国证监会以“证监许可【2013】1453号”《关于核准北海港股份有限公司向广西北部湾国际港
务集团有限公司等发行股份购买资产的批复》,核准北海港向广西北部湾国际港务集团有限公司发行173,999,966股股份、向防城港务集团有限公司发行516,026,983股股份购买相关资产。
2015年4月10日,中国证监会以“证监许可【2015】598号”《关于核准北部湾港股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准北部湾港非公开发行不超过25,900,000 股新股。2015 年6 月,公司非公开发行新股121,896,162 股,募集资金2,699,999,988.30元,用于购买广西北部湾国际港务集团有限公司所属的防城港兴港码头有限公司、钦州兴港码头有限公司和北海兴港码头有限公司100%的股权以及后续建设投入等。
2017 年4 月20 日股东大会审议通过了《关于2016 年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》,以2016 年末股份总额954,045,720 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利1.39 元(含税),以资本公积金(股本溢价部分)向全体股东每10股转增3股,共计转增286,213,716股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北部湾港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]2306 号)核准,2018 年2 月北部湾港公司完成了人民币普通股146,305,531股的发行,每股面值1元,发行价格为每股11.52元,发行总额1,685,439,717.12元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北部湾港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]2306 号)核准,2018 年11 月北部湾港公司完成了人民币普通股248,051,887股的定向发行,每股面值1元,发行价格为每股6.64元,募集资金净额1,619,727,068.03元。
2021 年本公司2021 年发行的3,000,000,000.00 元“北港转债”募集说明书规定,可转债转股期自2022 年1 月5 日起至可转债到期日(2027年6月28日)止。报告期因债券持有人实施债转股冲增加股本148,129,014.00元。
报告期因股票回购注销减少股本9,406,102.00元。
截止2022年12月31日,公司注册资本为人民币1,772,226,582.00元(股本1,772,157,366.00元)。
本公司及子公司主要经营业务是:投资兴建港口、码头;为船舶提供码头设施服务;在港区内提供货物装卸、运输、过驳、仓储服务及集装箱拆装箱服务;港口设施、作业设备和机械的租赁、维修服务;港口旅客运输服务;港口拖轮服务;船舶港口服务;道路普通货物运输服务;外轮代理服务等。
本公司的母公司为广西北部湾国际港务集团有限公司,最终控制方为广西壮族自治区国有资产监督管理委员会。本财务报表及财务报表附注于2023年4月12日经本公司第九届董事会第三十次会议批准。
2022 年度纳入合并范围的子公司共27 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加3户、减少2户,详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事项。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策,具体会计政策见附注五、24、附注五、28、附注五、37。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司无境外子公司。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公
允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
应收账款组合1:应收非关联方客户
应收账款组合2:应收本公司以外其他关联方客户应收账款组合3:应收本公司内部单位
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:其他应收款组合1:应收押金和保证金
其他应收款组合2:应收本公司以外其他关联方单位往来款项其他应收款组合3:应收本公司内部单位往来款项
其他应收款组合4:应收其他单位往来款项
参见“财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”的相关内容。
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品等
本公司低值易耗品一次领用5万元以下的采用一次摊销法,5万元以上的采用五五摊销法。
参见“财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“37、收入”的相关内容。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允
价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、29。
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率   |||||||||||||
 房屋及建筑物    ||||年限平均法 || 15-50|| 5|| 6.33-1.90|||
机器设备||||年限平均法||6-20||5||15.83-4.75|||
运输设备||||年限平均法||6-12||5||15.83-7.92|||
其他||||年限平均法||6-20||5||15.83-4.75|||
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、29。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、29。
本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、信息系统软件等。
类别使用寿命摊销方法备注  |||||||||||
 土地使用权    ||||30-50 ||直线法 || |||
海域使用权||||30-50||直线法|||||
信息系统软件||||5||直线法|||||
无形资产计提资产减值方法见附注五、29。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划(“年金计划”)。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、16)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
在满足收入确认一般原则的前提下,本公司业务按以下方法确认收入。
1本公司下列类型的业务属于某一时段内履行履约义务,相应收入确认方法如下:港口服务业务于提供服务时按履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。
2本公司下列类型的业务属于某一时点履行履约义务,相应收入确认方法如下:物流代理业务于中介服务交付时确认收入。销售水、电等商品,每月末按经客户确认的用量向客户开具结算单时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况:无
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、27。
本公司作为出租人,融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
本公司对于适用财会〔2022〕13 号文件规定情形的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18。
42、重要会计政策和会计估计变更
2022 年05 月,财政部发布了(财会〔2022〕13 号),对于2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文件规范的简化方法进行会计处理。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同继续采用简化方法。(参见附注五、40)。在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义务时,将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润的影响金额为572,382.09元。
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”)。解释第15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16 号规定,对于分类为权益工具的永续债等金融工具,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
43、其他
税种计税依据税率  |||||||||
 增值税    |||| 应税收入||分别按应税收入的13%、9%、6%、3%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |||
城市维护建设税||||按实际缴纳的流转税||5%、7%|||
企业所得税||||应纳税所得额||25%。详见下表|||
教育费附加||||按实际缴纳的流转税||3%|||
地方教育费附加||||按实际缴纳的流转税||2%|||
水利建设基金||||按当期营业收入||0.1%|||
土地使用税||||土地面积||0.75至11元/平米|||
房产税|出租收入、房产原值|12%、1.2%
纳税主体名称  |||| 所得税税率|||
  |||||||
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明|
北部湾港股份有限公司|25%
北部湾港钦州码头有限公司|15%
广西钦州国际集装箱码头有限公司|15%
北部湾港防城港码头有限公司|15%
北部湾拖船(防城港)有限公司|15%
广西钦州保税港区盛港码头有限公司|15%
广西北部湾外轮理货有限公司|15%
广西北部湾港拖轮有限公司|15%
广西北部湾港能源化工港务有限公司|15%
广西北部湾国际集装箱码头有限公司|15%
广西钦州保税港区宏港码头有限公司|15%
北部湾港北海码头有限公司|15%
广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司|15%
防城港东湾港油码头有限公司|15%
钦州兴港码头有限公司|25%
北海新力进出口贸易有限公司|25%
防城港赤沙码头有限公司|25%
防城港高岭码头有限公司|1.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
广西天宝能源有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
广西北部湾港绿港新能源科技有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
中国北海外轮代理有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
广西北部湾港网络服务有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
广西北部湾港环保科技有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
防城港三牙码头有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
北海市沙尾码头有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
北海市坡尾码头有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
广西钦州保税港区港集码头有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
广西北海港物流有限公司|2.5%(按小型微利企业优惠政策缴纳)
1根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020 年第23号)第一条和第二条的规定:自2021年1月1日至2030 年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业,可减按15%税率缴纳企业所得税,《西部地区鼓励类产业目录》自2021 年3 月1 日起按照新修订的《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》执行,2021年1月1日至2021年2 月28日则按照修订前的国家发展和改革委员会2014年发布的《西部地区鼓励类产业目录》执行。子公司北部湾港防城港码头有限公司、北部湾拖船(防城港)有限公司、广西北部湾港能源化工港务有限公司、北部湾港钦州码头有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司、广西北部湾外轮理货有限公司、广西北部湾国际集装箱码头有限公司、广西钦州保税港区盛港码头有限公司、广西钦州保税港区宏港码头有限公司、广西北部湾港拖轮有限公司、北部湾港
北海码头有限公司、广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司、防城港东湾港油码头有限公司符合上述相关规定,按15%的税率计缴企业所得税。
2广西北海港物流有限公司、中国北海外轮代理有限公司、广西北部湾港网络服务有限公司、广西北部湾港环保科技有限公司、防城港高岭码头有限公司、防城港三牙码头有限公司、北海市沙尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司、广西钦州保税港区港集码头有限公司、广西北部湾港绿港新能源科技有限公司、广西天宝能源有限公司本年度符合小型微利企业所得税优惠政策的相关规定,根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)及《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)的有关规定,自2021年1月1日至2022 年12月31日,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;综合所得税税率2.5%。
3依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》关于税收优惠的相关规定,从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。国家重点扶持的公共基础设施项目,是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、城市交通、电力等项目。北海港兴码头经营有限公司自2021年-2023 年按照15%的优惠税率减半征收所得税,子公司北部湾港北海码头有限公司2021 年吸收合并北海港兴码头经营有限公司的铁山港5-6#泊位后产生的应纳税额享受以上优惠政策。
4广西壮族自治区人民政府印发《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》(桂政发〔2020〕42 号)第五条第(四)项规定:对在经济区内新注册开办,除国家限制和淘汰类项目外的小型微利企业,自其取得第一笔收入所属纳税年度起,免征属于地方分享部分的企业所得税5 年,子公司防城港高岭码头有限公司符合上述规定,按1.5%的税率计缴企业所得税。
(2)自用土地城镇土地使用税和房产税优惠政策
根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第16号)的规定,自2020年1月1日起至2022 年12月31日止,对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本公司以及子公司北部湾港防城港码头有限公司、北部湾港钦州码头有限公司、北部湾港北海码头有限公司、广西钦州保税港区盛港码头有限公司、广西北部湾国际集装箱码头有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司、广西钦州保税港区宏港码头有限公司可享受该优惠政策。
根据《北海市人民政府关于调整北海市市区城镇土地使用税年税额标准的通告》(北政布〔2018〕63 号)的规定,子公司北部湾港北海码头有限公司2022年1月1日至2022年12月31日可以在减半计缴期内再减按90%计缴城镇土地使用税。
根据《钦州市人民政府关于调整钦州市城镇土地使用税适用税额标准的公告》(钦政规〔2022〕7 号)对中国(广西)自由贸易试验区钦州港片区(红线内、红线外)应税土地的城镇土地使用税适用税额,按桂政函〔2015〕225 号文件规定的标准降低40%,即按桂政函〔2015〕225 号文件所列土地等级和税额标准的60%征收城镇土地使用税,子公司广西北部湾国际集装箱码头有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司、广西钦州保税港区宏港码头有限公司、广西钦州保税港区盛港码头有限公司、北部湾港钦州码头有限公司可享受该优惠政策。
根据《国家税务局关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定》([1989]国税地字第123 号)有关规定,对港口的码头(即泊位,包括岸边码头、伸入水中的浮码头、堤岸、堤坝、栈桥等)用地,免征土地使用税,本公司及子公司广西北部湾国际集装箱码头有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司可享受该优惠政策。
(3)水利建设基金优惠政策
根据2022 年1 月15 日广西壮族自治区财政厅《关于明确地方水利建设基金优惠政策的通知》(桂财规〔2022〕1号)的规定,12022年1月1日至2022年12月31日(所属期),减半征收地方水利建设基金(即按营业收入或销售收入的0.5‰进行征收)。22022 年1 月1 日至2022 年12 月31 日(所属期),对注册在中国(广西)自由贸易试验区(含南宁、钦州港、崇左片区)范围内,从事合法经营的企业免征地方水利建设基金。
根据2022 年4 月14 日广西壮族自治区财政厅印发《关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》(桂财税〔2022]11号),2022年4月1日至2026年12月31日(所属期),对我区所有征收对象免征地方水利建设基金。
根据广西壮族自治区财政厅印发《关于明确地方水利建设基金优惠政策的通知》(桂财规〔2022〕1 号)及《关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》(桂财税〔2022]11 号),本公司及下属北海片区、防城片区子公司的2022 年1-3月减半征收地方水利建设基金,4-12月免征地方水利建设基金,南宁、钦州片区子公司自2022年1月1日至2022年12月31日,免征地方水利建设基金。
(4)小微企业“六税两费”减免政策
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第10 号)有关规定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司广西北海港物流有限公司、中国北海外轮代理有限公司、广西北部湾港网络服务有限公司、广西北部湾港环保科技有限公司、防城港高岭码头有限公司、防城港三牙码头有限公司、北海市沙尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司、广西钦州保税港区港集码头有限公司、广西天宝能源有限公司、广西北部湾港绿港新能源科技有限公司可享受该优惠政策。
项目期末余额期初余额  |||||||||
  库存现金   |||| || 72.00|||
银行存款||||2,134,583,453.28||3,564,749,183.73|||
其他货币资金||||9,620,162.70||25,741,348.51|||
合计||||2,144,203,615.98||3,590,490,604.24|||
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||||9,620,162.70|||||
其他说明:2022年末,本公司存在受到限制的货币资金9,620,162.70元,主要为履约保证金。
项目期末余额期初余额  |||||||||
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   |||| 290,842.58||336,811.62 |||
合计||||290,842.58||336,811.62|||
其他说明:根据泉州安通物流债务重整计划安排,公司下属子公司广西北部湾外轮理货有限公司于2020年12月07日受让88402股*ST 安通(证券代码600179)沪市A 股股票,对原债务人泉州安通物流有限公司的债权全部得到清偿。截至2022年12月31日,该股票收盘价格3.29元/股。
项目期末余额期初余额  |||||||||
  银行承兑票据   |||| 120,134,720.68|| |||
合计||||120,134,720.68|||||
账面价值账面价值|
|
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额  |||||||||
  银行承兑票据   |||| 144,105,107.17|| |||
合计||||144,105,107.17|||||
||||||||||||||||||||||||||||||||
  账面价值账面价值 | 账面余额||||||| 坏账准备|||||||||| 账面余额||||||| 坏账准备|||||||
   |金额||||比例|||金额|||计提比例|||||||金额||||比例|||金额|||计提比||||
按单项计提坏账准备的应收账款              |21,700,420.1 ||||4.18 |||21,700,420.1 |||100.00 ||| ||||24,194,566.4 ||||5.07 ||| 24,194,566.4||| 100.00||||
其中:||||||||||||||||||||||||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|496,943,064.1||||95.82|||25,236,001.4|||5.08|||471,707,062.7||||452,653,138.8||||94.93|||28,008,955.6|||6.19|||424,644,183.2|
其中:||||||||||||||||||||||||||||||||
应收非关联方客户|299,287,021.8||||57.71|||22,670,305.1|||7.57|||276,616,716.7||||208,271,226.7||||43.68|||24,707,728.6|||11.86|||183,563,498.1|
应收本公司以外其他关联方客户|197,656,042.3||||38.11|||2,565,696.3|||1.30|||195,090,346.0||||244,381,912.1||||51.25|||3,301,226.9|||1.35|||241,080,685.1|
合计|518,643,484.2||||100.00|||46,936,421.5|||9.05|||471,707,062.7||||476,847,705.3||||100.00|||52,203,522.0|||10.95|||424,644,183.2|
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由  |||||||||||||||
   | 账面余额账面余额|||| 坏账准备坏账准备||| 计提比例计提比例||| 计提理由计提理由||||
贵州华能焦化制气股份有限公司贵州华能焦化制气股份有限公司       |21,293,513.93 |||| 21,293,513.93||| 100.00%||| 预计无法收回||||
广西海丝明港国际海运集团股份有限公司|312,956.32||||312,956.32|||100.00%|||预计无法收回||||
浙海515(内贸船)|43,948.25||||43,948.25|||100.00%|||预计无法收回||||
广西港盈国际货运代理有限公司|39,590.40||||39,590.40|||100.00%|||预计无法收回||||
防城港海盟船务代理有限公司|10,411.20||||10,411.20|||100.00%|||预计无法收回||||
合计|21,700,420.10||||21,700,420.10||||||||||
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由|||||||||
 |账面余额账面余额 |||| 坏账准备坏账准备|||计提比例计提比例 |
贵州华能焦化制气股份有限公司贵州华能焦化制气股份有限公司     |||||||||
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例期末余额名称账面余额坏账准备计提比例  ||||||||||||
   账面余额账面余额  ||||坏账准备坏账准备 || 计提比例计提比例||||||
应收非关联方客户应收非关联方客户       |299,287,021.82||||22,670,305.10|||7.57%||||
应收本公司以外其他关联方客户|197,656,042.37||||2,565,696.30|||1.30%||||
合计|496,943,064.19||||25,236,001.40|||||||
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例期末余额名称账面余额坏账准备计提比例|||||||
   账面余额账面余额||||坏账准备坏账准备 || 计提比例计提比例|
应收非关联方客户应收非关联方客户     |||||||
账龄账面余额   |||||||
  1年以内(含1年)   |||| 452,552,659.37|||
1至2 年||||17,633,696.93|||
2至3 年||||6,074,484.86|||
3年以上||||42,382,643.13|||
3至4 年||||1,604,955.64|||
4至5 年||||1,549,210.99|||
5年以上||||39,228,476.50|||
合计||||518,643,484.29|||
|期初余额期末余额计提收回或转回核销其他|||||||||||||||
   ||计提 |||| 收回或转回|||核销 ||| 其他||||
坏账准备       |52,203,522.02|2,362,627.29 |||| 2,658,651.24||| 4,971,076.57||| ||||
合计|52,203,522.02|2,362,627.29||||2,658,651.24|||4,971,076.57||||||46,936,421.50|
单位名称收回或转回金额收回方式   |||||||||
 贵州华能焦化制气股份有限公司    ||||2,490,585.32 || 货币|||
广西泛亚物流发展有限公司||||64,097.00||货币|||
永嘉县博鑫纸业有限公司||||82,407.00||货币|||
广西钦州保税港区泓源达物流有限责任公司||||10,800.00||货币|||
河唇昊江瓷土厂||||10,761.92||货币|||
合计||||2,658,651.24|||||
项目核销金额   |||||||
  实际核销的应收账款   |||| 4,971,076.57|||
应收账款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质联交易产生  |||||||||||||||
 广西桂林市五金矿产进出口有限公司    ||||港口费 || 1,551,569.00|| 无法追回||按相关规定核销 || 否|||
广西海湾资源开发有限公司|港口费|1,548,190.40|无法追回|按相关规定核销|否
湛江市全盛国际货运代理有限公司|港口费|418,587.04|无法追回|按相关规定核销|否
上海优奥国际货物运输代理有限公司|港口费|269,156.13|无法追回|按相关规定核销|否
广西晟久国际物流有限公司|港口费|205,729.69|无法追回|按相关规定核销|否
贵州开磷集团股份有限公司|港口费|202,970.71|无法追回|按相关规定核销|否
云南磷化集团有限公司|港口费|110,973.45|无法追回|按相关规定核销|否
广西快速物流有限公司|港口费|100,612.06|无法追回|按相关规定核销|否
广西鸿富物流有限公司|装卸费|104,228.68|无法追回|按相关规定核销|否
北海宏景国际物流有限公司|装卸费|96,200.00|无法追回|按相关规定核销|否
其他汇总||362,859.41|无法追回|按相关规定核销|否
合计||4,971,076.57|||
应收账款核销说明:上述应收账款账龄均已达5年以上,且预计无法收回。
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例  |||||||||||
  广西北港新材料有限公司   |||| 89,623,457.51|| 17.28%|| 510,853.71|||
上海泛亚航运有限公司||||35,219,285.36||6.79%||201,705.77|||
上海中谷物流股份有限公司||||29,068,016.20||5.60%||163,947.92|||
广西柳钢物流有限责任公司||||24,717,461.64||4.77%||137,161.18|||
中交第四航务工程局有限公司||||23,304,901.76||4.49%||1,606,213.09|||
合计||||201,933,122.47||38.93%|||||
项目期末余额期初余额  |||||||||
  应收票据   |||| 116,135,963.98||470,233,519.70 |||
合计||||116,135,963.98||470,233,519.70|||
本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将本公司和该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例期末余额期初余额账龄金额比例金额比例  |||||||||||||||
   | 金额金额||||比例比例 ||| 金额金额||| 比例比例||||
1年以内1年以内       |4,633,798.90 ||||86.53% ||| 6,341,665.14||| 88.13%||||
1至2 年|587,742.07||||10.97%|||642,824.18|||8.93%||||
2至3 年|119,128.92||||2.22%|||211,323.64|||2.94%||||
3年以上|15,112.55||||0.28%||||||||||
合计|5,355,782.44|||||||7,195,812.96|||||||
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例期末余额期初余额账龄金额比例金额比例|||||||||
 |金额金额 |||| 比例比例|||金额金额 |
1年以内1年以内     |||||||||
单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%   |||||||||
 中国石化销售股份有限公司广西北海石油分公司    ||||892,425.00 || 16.66|||
中国石油天然气股份有限公司广西北海销售分公司||||725,875.00||13.55|||
广西中燃船舶燃料有限公司||||509,530.00||9.51|||
广西电网有限责任公司防城港供电局||||479,200.70||8.95|||
钦州北部湾港务投资有限公司||||415,596.33||7.76|||
合计|3,022,627.03|||||56.43|||
项目期末余额期初余额  |||||||||
  其他应收款   |||| 5,741,938.27||17,104,022.65 |||
合计||||5,741,938.27||17,104,022.65|||
款项性质期末账面余额期初账面余额  |||||||||
 应收押金和保证金    ||||1,314,588.00 || 1,868,059.00|||
应收本公司以外其他关联方单位往来款项|836,682.81|11,477,678.88
应收其他单位往来款项|53,422,460.70|56,295,014.78
合计|55,573,731.51|69,640,752.66
| 未来12个月预期信用损失|||| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)||| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||||
2022 年1 月1日余额      |8,452,292.52 |||| ||| 44,084,437.49||||
2022 年1 月1日余额在本期||||||||||||
——转入第三阶段|-5,664,383.72|||||||5,664,383.72||||
本期计提|270,136.87||||||||||270,136.87|
本期转回|40,000.00||||||||||40,000.00|
本期转销|2,250,000.00||||||||||2,250,000.00|
本期核销|685,073.64||||||||||685,073.64|
2022 年12月31日余额|82,972.03|||||||49,748,821.21|||49,831,793.24|
账龄账面余额  |||||||
  1年以内(含1年)   |||| 4,195,817.90|||
1至2 年||||1,392,712.11|||
2至3 年||||136,380.29|||
3年以上||||49,848,821.21|||
3至4 年||||100,000.00|||
5年以上||||49,748,821.21|||
合计||||55,573,731.51|||
|期初余额期末余额计提收回或转回核销其他|||||||||||||||
   ||计提 |||| 收回或转回|||核销 ||| 其他||||
其他应收款       |52,536,730.01|270,136.87 |||| 40,000.00||| 685,073.64||| 2,250,000.00||||
合计|52,536,730.01|270,136.87||||40,000.00|||685,073.64|||2,250,000.00|||49,831,793.24|
项目核销金额   |||||||
  实际核销的其他应收款   |||| 685,073.64|||
其他应收款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质交易产生   |||||||||||||||
 危房改造费用    |||| 垫付款|| 177,190.20|| 无法追回||按相关规定核销 ||否 |||
海南中海船务有限公司||||往来款||150,010.67||无法追回||按相关规定核销||否|||
北海伊利发房地产实业有限公司||||往来款||70,000.00||无法追回||按相关规定核销||否|||
北海市荣华贸易部||||往来款||54,475.68||无法追回||按相关规定核销||否|||
北海华宇实业有限公司||||往来款||50,000.00||无法追回||按相关规定核销||否|||
其他汇总||||往来款||183,397.09||无法追回||按相关规定核销||否|||
合计||||||685,073.64|||||||||
占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额  |||||||||||||||
  广西楷辉投资有限公司   ||||往来款 ||36,470,248.77 ||5年以上 || 65.62%|| 36,470,248.77|||
北海佰彩织造厂有限公司||||往来款||3,883,606.30||5年以上||6.99%||3,883,606.30|||
北海大业贸易有限公司||||往来款||3,681,321.95||5年以上||6.62%||3,681,321.95|||
北海市佳诚纺织有限公司||||往来款||1,669,653.94||5年以上||3.00%||1,669,653.94|||
北海市铁山港区海洋局||||代垫款||1,580,000.00||1-2 年60 万元、1年以内98万元||2.84%||1,738.00|||
合计||||||47,284,830.96||||85.07%||45,706,568.96|||
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备  |||||||||||||||||||||
  账面余额账面余额   |||| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备存货跌价准备或合同履约成本减值准备||账面价值账面价值 ||账面余额账面余额 || 存货跌价准备或合同履约成本减值准备存货跌价准备或合同履约成本减值准备|| 账面价值账面价值|||||||||
原材料原材料          |39,794,701.56|||||||39,794,701.56 |||30,337,206.11||||||30,337,206.11||||
周转材料|7,088,159.12|||||||7,088,159.12|||7,844,947.35||||||7,844,947.35||||
合计|46,882,860.68|||||||46,882,860.68|||38,182,153.46||||||38,182,153.46||||
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备|||||||||||||
  账面余额账面余额 ||||存货跌价准备或合同履约成本减值准备存货跌价准备或合同履约成本减值准备 ||账面价值账面价值 || 账面余额账面余额||存货跌价准备或合同履约成本减值准备存货跌价准备或合同履约成本减值准备 || 账面价值账面价值|
原材料原材料        |||||||||||||
项目期末余额期初余额  |||||||||
  待抵扣进项税额及预缴增值税额   |||| 450,806,684.36|| 523,516,020.80|||
预缴企业所得税||||398,431.56||399,090.71|||
预缴其他税费||||737,298.39||1,559,818.72|||
其他||||||1,886,444.29|||
合计||||451,942,414.31||527,361,374.52|||
期初余额(账其他综宣告发放期末余额(账减少权益法下确认其他权益变面价值)追加投资合收益现金股利计提减值准备其他面价值)投资的投资损益动调整或利润期初余额(账其他综宣告发放期末余额(账减少权益法下确认其他权益变面价值)追加投资合收益现金股利计提减值准备其他面价值)投资的投资损益动调整或利润  减值准备期末余额||||||||||||||||
追加投资追加投资  减投减投  权益法下确的投资损益权益法下确的投资损益  其他合收调整其他合收调整 其他权益动其他权益动  宣告发现金股或利润宣告发现金股或利润   计提减值准备计提减值准备  其其  ||||||||||||||||
一、合营企业一、合营企业        ||||||||||||||||
二、联营企业||||||||||||||||
广西铁山东岸头有限公司 87,311,407.0  |||-4,692,015.6||||||||||||82,619,391.3|
国家管网集团西防城港天然有限责任公司  92,099,469.3 23,728,5125|||-50,716,244.3||||871,461.4||||-23,728,512.5||||18,526,173.9|
北海泛北商贸限公司   ||||||||||||||||
小计 87,311,407.0 92,099,469.3 23,728,512.5|0.0||-55,408,260.0||0.0||871,461.4||0.0||-23,728,512.5||0.0||101,145,565.3|
合计 87,311,407.0 92,099,469.3 23,728,512.5|0.0||-55,408,260.0||0.0||871,461.4||0.0||-23,728,512.5||0.0||101,145,565.3|