TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合1:合并范围内关联方组合|纳入合并范围内的公司之间的其他应收款不能收回的风险极低|预期信用损失为0
组合2:非合并范围内关联方往来款组合|应收珠海华发集团有限公司及下属单位往来款项不能收回的风险极低|预期信用损失为0.5%
组合3:除组合1、2外的其他应收款(账龄组合)|相同账龄的其他应收款具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
存货在取得时,按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益对于工程施工成本,对预计工程总成本超过预计工程总收入(扣除相关费用)的工程项目,按照工程总成本超过预计工程总收入(扣除相关费用)的部分,计提存货跌价准备,在工程项目完工时,转销存货跌价准备。
(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6、金融工具减值”/本节五、12、应收账款。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6、金融工具减值”。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本节、五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若管理层作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策具体详见本节、五、24、固定资产,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策,具体详见本节、五、30、无形资产。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%
运输设备|年限平均法|5|5%|19%
电子设备|年限平均法|5|5%|19%
办公设备|年限平均法|5|5%|19%
机械设备|年限平均法|10|5%|9.5%
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法(适用2020 年12 月31 日之前)当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
项目|预计使用寿命|依据
办公软件|5年|预计产生经济利益期限
土地使用权|50年|土地使用出让合同
专利权|5年|预计产生经济利益期限
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括办公室装修费和办公场所使用费等。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
按确定的受益期限摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
建筑装饰工程设计与施工、土建工程施工、产品销售等。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(1)商品销售合同
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,客户已经取得相关商品的控制权;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单及报关单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,客户已经取得相关商品的控制权。
本公司与客户之间的提供服务合同,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的产品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。
(3)建造合同
本公司与客户之间的建造合同,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度,履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。
(4)工程设计
本公司与客户之间签订的设计合同,由于客户能够控制本公司履约过程中设计的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度,履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/(29)和附注五/(35)。
43、终止经营
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、安全生产费
45、其他重要的会计政策和会计估计
46、重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因|备注
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|(1)
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|(2)
2021 年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15 号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
(2)2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16号”),解释16号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
47、其他
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物、服务和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|应税收入按照3%、5%采取简易计税方式缴纳增值税、或应税收入6%、9%、13%的税率计算销项税
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|10%、15%、20%、25%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
深圳市维业装饰集团股份有限公司|15%
深圳市圣陶宛建筑材料有限公司|10%
深圳市维业卉景园林有限公司|10%
广东省维业科技有限公司|25%
福建闽东建工投资有限公司|25%
深圳市维业智汇股权投资管理有限公司|10%
深圳市维业致诚投资合伙企业(有限合伙)|*1
珠海华发景龙建设有限公司|25%
建泰建设有限公司|25%
珠海华发景龙家居有限公司|25%
珠海实泰建设工程有限公司|10%
维业(澳门)有限公司|*2
珠海城建维业装饰工程有限公司|10%
深圳市维业建设工程有限公司|10%
厦门闽屹建设工程有限公司|10%
广东泉盛建筑有限公司|10%
广东闳泰建材贸易有限公司|25%
珠海铧泰建设工程有限公司|10%
珠海粤泰建设工程有限公司|10%
*1 本公司之子公司深圳市维业致诚投资合伙企业按照5%至35%的超额累进税率缴纳个人所得税。*2本公司之子公司维业(澳门)有限公司按照当地得法律、法规缴纳企业所得税。
1.本公司于2021 年12 月23 日获得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202144201734),认定公司为高新技术企业,企业所得税税率为15%,有效期三年。
2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12号)规定:自2021 年1月1日至2022年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定(即对小型微利企业年应纳税所得税不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税)的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13号)规定:自2022年1月1 日至2024 年12月31 日,对小型型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
4.本公司之子公司深圳市圣陶宛建筑材料有限公司、深圳市维业卉景园林有限公司、深圳市维业智汇股权投资管理有限公司、珠海城建维业装饰工程有限公司、深圳市维业建设工程有限公司、厦门闽屹建设工程有限公司、广东泉盛建筑有限公司、珠海铧泰建设工程有限公司、珠海粤泰建设工程有限公司、珠海实泰建设工程有限公司年应纳税所得额不超过100万元符合上述小微企业所得税优惠政策,本年度实际执行的企业所得税税率10%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||36,580.02
银行存款|2,230,096,881.59|930,334,493.55
其他货币资金|51,117,924.82|110,494,058.95
合计|2,281,214,806.41|1,040,865,132.52
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|63,148,449.38|101,092,443.36
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|14,948,879.12|51,567,603.75
保函及其他保证金|36,155,587.87|24,501,226.77
用于担保的定期存款或通知存款|-|10,000,000.00
银行冻结的货币资金|12,043,982.39|15,023,612.84
合计|63,148,449.38|101,092,443.36
(1)截止2022 年12 月31 日,上述受限货币资金中本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款14,948,879.12 元;向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款31,085,234.45 元;向银行存入的其他保证金5,070,353.42元。
(2)截止2022年12月31日,上述受限货币资金中本公司受到司法冻结的银行存款12,043,982.39元。
(3)截止2022 年12 月31 日,货币资金余额较期初余额增加119.17%,其原因主要是本期工程产值结算大幅度增加,相应的工程回款也增加。
(4)截止2022年12月31日,货币资金中向关联方单位存款情况详见附注十二、关联方及关联交易所述。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,200,000.00|1,322,345.32
商业承兑票据|12,428,449.07|16,989,818.28
合计|14,628,449.07|18,312,163.60
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|0.00|||||0.00||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|16,571,257.28|100.00%|1,942,808.21|11.72%|14,628,449.07|21,117,283.68|100.00%|2,805,120.08|13.28%|18,312,163.60
其中:||||||||||
商业承兑汇票组合1|14,371,257.28|86.72%|1,942,808.21|13.52%|12,428,449.07|19,794,938.36|93.74%|2,805,120.08|14.17%|16,989,818.28
银行承兑汇票组合2|2,200,000.00|13.28%||0.00%|2,200,000.00|1,322,345.32|6.26%|||1,322,345.32
合计|16,571,257.28|100.00%|1,942,808.21|11.72%|14,628,449.07|21,117,283.68|100.00%|2,805,120.08|13.28%|18,312,163.60
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
合同期内(工程款)|8,200,932.72|115,516.85|1.41%
逾期1年以内(工程款)|50,610.15|253.05|0.50%
逾期1-2年(工程款)|6,119,714.41|1,827,038.31|29.85%
逾期2-3年(工程款)|||
逾期3年以上(工程款)|||
合计|14,371,257.28|1,942,808.21|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提预期信用损失的应收票据||||||
按组合计提预期信用损失的应收票据||||||
其中:组合1(商业承兑汇票)|2,805,120.08||862,311.87|||1,942,808.21
组合2(银行承兑汇票)||||||
合计|2,805,120.08||862,311.87|||1,942,808.21
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|2,000,000.00|
商业承兑票据||456,379.75
合计|2,000,000.00|456,379.75
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|20,335,060.52
合计|20,335,060.52
(1)截止2022 年12 月31 日,应收票据余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(2)截止2022年12月31 日,应收票据余额中应收关联方单位款项详见附注十二、关联方及关联交易所述。
账龄|期末余额|期初余额
合同期内|1,666,395,757.71|835,848,219.89
逾期1年以内|199,763,699.24|176,879,462.73
逾期1-2年|91,092,876.13|118,158,969.26
逾期2-3年|97,751,689.43|66,244,952.57
逾期3年以上|207,479,840.09|147,209,824.13
小计|2,262,483,862.60|1,344,341,428.58
减:坏账准备|337,178,828.91|256,976,465.51
合计|1,925,305,033.69|1,087,364,963.07
类别|期末余额||
|账面余额|坏账准备|账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提预期信用损失的应收账款|111,030,137.96|4.91|95,140,909.83|85.69|15,889,228.13
按组合计提预期信用损失的应收账款|2,151,453,724.64|95.09|242,037,919.08|11.25|1,909,415,805.56
其中:组合1(非关联方组合)|1,034,295,720.98|45.72|236,452,129.07|22.86|797,843,591.91
组合2(非合并范围内关联方组合)|1,117,158,003.66|49.37|5,585,790.01|0.50|1,111,572,213.65
合计|2,262,483,862.60|100.00|337,178,828.91|14.90|1,925,305,033.69
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提预期信用损失的应收账款|51,032,404.09|3.80|45,831,821.50|89.81|5,200,582.59
按组合计提预期信用损失的应收账款|1,293,309,024.49|96.20|211,144,644.01|16.33|1,082,164,380.48
其中:组合1(非关联方组合)|987,054,932.43|73.42|209,613,373.55|21.24|777,441,558.88
组合2(非合并范围内关联方组合)|306,254,092.06|22.78|1,531,270.46|0.50|304,722,821.60
合计|1,344,341,428.58|100.00|256,976,465.51|19.12|1,087,364,963.07
单位名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户一|29,448,888.88|29,448,888.88|100.00|预计收回的可能性较小
客户二|10,876,377.45|10,876,377.45|100.00|预计收回的可能性较小
客户三|8,769,696.21|7,015,756.97|80.00|预计可收回的金额
客户四|5,800,000.00|4,640,000.00|80.00|预计可收回的金额
客户五|5,047,686.35|5,047,686.35|100.00|预计收回的可能性较小
客户六|4,518,000.00|2,259,000.00|50.00|预计可收回的金额
客户七|4,491,450.52|3,593,160.42|80.00|预计可收回的金额
客户八|4,444,023.55|4,444,023.55|100.00|预计收回的可能性较小
客户九|3,874,644.56|1,937,322.28|50.00|预计可收回的金额
客户十|3,183,438.16|3,183,438.16|100.00|预计收回的可能性较小
客户十一|2,904,414.94|2,904,414.94|100.00|预计收回的可能性较小
客户十二|2,791,299.21|2,233,039.37|80.00|预计可收回的金额
客户十三|2,597,530.47|779,259.14|30.00|预计可收回的金额
客户十四|2,450,000.00|1,960,000.00|80.00|预计可收回的金额
客户十五|2,370,816.28|711,244.88|30.00|预计可收回的金额
客户十六|2,134,008.44|1,067,004.22|50.00|预计可收回的金额
客户十七|1,848,641.83|1,478,913.46|80.00|预计可收回的金额
客户十八|1,777,154.07|1,421,723.26|80.00|预计可收回的金额
客户十九|1,715,993.93|1,715,993.93|100.00|预计收回的可能性较小
客户二十|1,415,272.54|707,636.27|50.00|预计可收回的金额
客户二十一|1,355,200.00|1,355,200.00|100.00|预计收回的可能性较小
客户二十二|1,166,458.12|1,166,458.12|100.00|预计收回的可能性较小
其他客户小计|6,049,142.45|5,194,368.18|85.87|预计可收回的金额
合计|111,030,137.96|95,140,909.83|85.69|
账龄|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
合同期内|530,423,947.13|13,789,643.40|2.60
逾期1年以内|186,084,645.63|29,544,605.23|15.88
逾期1-2年|82,916,256.89|24,096,838.39|29.06
账龄|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
逾期2-3年|82,111,543.49|40,774,110.88|49.66
逾期3年以上|152,759,327.84|128,246,931.17|83.95
合计|1,034,295,720.98|236,452,129.07|22.86
账龄|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
合同期内|1,117,158,003.66|5,585,790.01|0.50
逾期1年以内|-|-|-
逾期1-2年|-|-|-
逾期2-3年|-|-|-
逾期3年以上|-|-|-
合计|1,117,158,003.66|5,585,790.01|0.50
类别|期初余额|本期变动情况||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款|45,831,821.50|50,012,760.92|703,672.59|||95,140,909.83
按组合计提预期信用损失的应收账款|211,144,644.01|30,893,275.07|-|-|-|242,037,919.08
其中:非关联方组合|209,613,373.55|26,838,755.52||||236,452,129.07
非合并范围内关联方组合|1,531,270.46|4,054,519.55||||5,585,790.01
合计|256,976,465.51|80,906,035.99|703,672.59|-|-|337,178,828.91
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|已计提坏账准备
第一名|125,363,000.00|5.54|626,815.00
第二名|101,255,692.66|4.48|506,278.46
第三名|83,002,202.42|3.67|415,011.01
第四名|81,508,684.73|3.60|407,543.42
第五名|74,453,227.24|3.29|1,963,551.11
合计|465,582,807.05|20.58|3,919,199.00
(1)截止2022 年12 月31 日,应收账款余额中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。
(2)截止2022 年12 月31 日,应收账款余额中应收关联方单位的款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。
(3)截止2022 年12月31 日,应收账款期末账面价值较期初账面价值增加77.06%,其原因主要是本年度营业收入规模较上年度有大幅度增加,应收账款也大幅度增加。
项目|期末余额|期初余额
应收账款|18,636,418.56|27,713,330.60
合计|18,636,418.56|27,713,330.60
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用□不适用
类别|期初余额|本期变动情况||||期末余额|
||计提|收回或转回|核销|其他变动||
应收账款|783,667.45|-|690,017.11|-|-|93,650.34|
合计|783,667.45|-|690,017.11|-|-|93,650.34|
(1)截止2022年12 月31日,应收款项融资余额较期初余额减少32.75%,其原因主要是本公司期末以应收账款办理保理融资而尚未回款的金额较期初减少。
(2)截止2022年12月31日,应收款项融资中应收关联方单位的款项详见本附注十、关联方及关联交易所述。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|144,312,819.15|98.51%|82,250,570.47|97.48%
1至2年|2,185,153.04|1.49%|2,123,560.93|2.52%
合计|146,497,972.19||84,374,131.40|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
第一名|25,923,486.60|17.70|2022年度|尚未到结算时点
第二名|12,848,232.34|8.77|2022年度|尚未到结算时点
第三名|9,377,885.26|6.40|2022年度|尚未到结算时点
第四名|9,072,333.81|6.19|2022年度|尚未到结算时点
第五名|8,033,597.86|5.48|2022年度|尚未到结算时点
合计|65,255,535.87|44.54||
(1)截止2022 年12 月31 日,预付款项余额较期初余额增加73.63%,其原因主要是随着公司业务规模的增加,公司预付供应商的材料款等也增加。
(2)截止2022 年12 月31 日,预付款项余额中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)截止2022年12月31 日,预付款项中预付关联方单位的款项情况详见本附注十二、关联方及关联交易所述。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|81,842,197.17|59,461,714.17
合计|81,842,197.17|59,461,714.17
截止2022年12月31日,本公司无需要披露的应收利息。
截止2022年12月31日,本公司无需要披露的应收股利。
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
借款及备用金|6,167,048.69|4,045,184.60
履约保证金|19,096,473.00|25,337,466.97
投标保证金|38,785,497.36|24,875,000.00
其他保证金|2,850,724.45|3,429,660.45
押金|14,258,436.27|4,950,505.27
其他|9,849,047.07|4,772,616.30
合计|91,007,226.84|67,410,433.59
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,572,600.31|2,903,032.11|2,473,087.00|7,948,719.42
2022年1月1日余额在本期||||
——转入第二阶段|-289,904.84|289,904.84||
——转入第三阶段||-48,000.00|48,000.00|
本期计提|1,515,294.75|1,421,732.89|12,000.00|2,949,027.64
本期转回|-1,283,162.98|-449,554.41||-1,732,717.39
2022年12月31日余额|2,514,827.24|4,117,115.43|2,533,087.00|9,165,029.67
账龄|期末余额|期初余额
合同期内(第一阶段)|75,937,491.76|53,397,711.49
逾期0-1年(第二阶段)|6,914,060.83|6,765,887.31
逾期1-2年(第二阶段)|2,146,687.33|903,767.16
逾期2-3年(第二阶段)|696,426.39|2,431,580.63
逾期3年以上(第二阶段)|2,779,473.53|1,438,400.00
第三阶段|2,533,087.00|2,473,087.00
小计|91,007,226.84|67,410,433.59
减:坏账准备|9,165,029.67|7,948,719.42
合计|81,842,197.17|59,461,714.17
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款|7,948,719.42|2,949,027.64|1,732,717.39|||9,165,029.67
合计|7,948,719.42|2,949,027.64|1,732,717.39|||9,165,029.67
(1)截止2022 年12 月31 日,其他应收款账面价值较期初账面价值增加37.64%,其原因主要是随着公司业务规模的增加,本公司支付的投标保证金与押金金额大幅度增加。
(2)截止2022年12月31日,其他应收款余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|投标保证金|31,099,497.36|第一阶段|34.17%|821,026.73
第二名|投标保证金|2,000,000.00|第二阶段|2.20%|200,000.00
第三名|履约保证金|1,790,055.31|第二阶段|1.97%|166,979.38
第四名|履约保证金|1,780,000.00|第三阶段|1.96%|1,780,000.00
第五名|履约保证金|1,635,550.00|第一阶段|1.80%|8,177.75
合计||38,305,102.67||42.10%|2,976,183.86
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|5,475,716.62||5,475,716.62|9,646,860.82||9,646,860.82
在产品|15,137,222.80||15,137,222.80|5,273,913.99||5,273,913.99
库存商品|5,441,788.61||5,441,788.61|3,434,943.29||3,434,943.29
周转材料|137,605.82||137,605.82|126,577.36||126,577.36
合同履约成本|619,158,548.25|7,837,388.52|611,321,159.73|374,258,307.84|8,604,764.83|365,653,543.01
合计|645,350,882.10|7,837,388.52|637,513,493.58|392,740,603.30|8,604,764.83|384,135,838.47
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
合同履约成本|8,604,764.83|1,084,331.63||1,851,707.94||7,837,388.52
合计|8,604,764.83|1,084,331.63||1,851,707.94||7,837,388.52
存货跌价准备说明:
公司的合同履约成本按单项合同项目预计结算可收回金额作为确定可变现净值的具体依据。
项目|期初余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|期末余额
当前合同|374,258,307.84|14,155,805,503.84|-|13,910,905,263.43|619,158,548.25
减:摊销期限超过一年的合同履约成本|-|-|-|-|-
合计|374,258,307.84|14,155,805,503.84|-|13,910,905,263.43|619,158,548.25
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程款或装修设计款|6,654,188,390.70|262,931,767.24|6,391,256,623.46|5,149,090,114.47|201,780,686.76|4,947,309,427.71
其中:关联方组合|4,869,522,826.13|26,742,653.83|4,842,780,172.30|3,552,928,130.24|20,164,520.99|3,532,763,609.25
非关联方组合|1,784,665,564.57|236,189,113.41|1,548,476,451.16|1,596,161,984.23|181,616,165.77|1,414,545,818.46
合计|6,654,188,390.70|262,931,767.24|6,391,256,623.46|5,149,090,114.47|201,780,686.76|4,947,309,427.71
项目|变动金额|变动原因
工程款或装修设计款|1,443,947,195.75|主要是由于本报告期业务增长所致。
合计|1,443,947,195.75|——
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
工程款或装修设计款|61,151,080.48|||主要是由于本报告期业务增长、回款缓慢所致。
合计|61,151,080.48|||——
(1)截止2022 年12 月31 日,合同资产余额中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。
(2)截止2022年12月31日,合同资产余额中应收关联方单位的款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税|110,824,821.47|38,073,149.65
其他|1,029,402.06|686,462.20
合计|111,854,223.53|38,759,611.85
截止2022 年12月31日,其他流动资产余额较期初余额增加188.58%,其原因主要是本期末待抵扣增值税较上期末大幅度增加。
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益|指定为以公允价值计量且其|其他综合收益转入留存收益
||||的金额|变动计入其他综合收益的原因|的原因
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资||9,000,000.00
合计||9,000,000.00
截止2022年12月31日,其他非流动金融资产余额较期初余额减少9,000,000.00元,其原因主要是公司之子公司深圳维业致诚投资合伙企业(有限合伙)退出对深圳勤智星联投资企业(有限合伙)的投资。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|51,616,274.27|||51,616,274.27
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|788,483.00|||788,483.00
(1)处置|788,483.00|||788,483.00
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|50,827,791.27|||50,827,791.27
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|8,107,776.06|||8,107,776.06
2.本期增加金额|2,376,852.72|||2,376,852.72
(1)计提或|2,376,852.72|||2,376,852.72
摊销||||
||||
3.本期减少金额|152,932.92|||152,932.92
(1)处置|152,932.92|||152,932.92
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|10,331,695.86|||10,331,695.86
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|40,496,095.41|||40,496,095.41
2.期初账面价值|43,508,498.21|||43,508,498.21
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
万盛城市商业广场一期(5#3-05/5#3-06/5#4-04/5#4-06)|4,063,406.66|正在办理过程中
合计|4,063,406.66|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|97,481,433.85|104,957,973.44
合计|97,481,433.85|104,957,973.44
项目|房屋及建筑物|机械设备|运输设备|电子设备|办公设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|124,794,631.86|6,725,285.34|8,858,128.13|4,944,500.03|5,205,671.64|150,528,217.00
2.本期增加金额||839,789.39||779,435.36|3,371.68|1,622,596.43
(1)购置||839,789.39||779,435.36|3,371.68|1,622,596.43
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额||28,575.34||||28,575.34
(1)处置或报废||28,575.34||||28,575.34
||||||
4.期末余额|124,794,631.86|7,536,499.39|8,858,128.13|5,723,935.39|5,209,043.32|152,122,238.09
二、累计折旧||||||
1.期初余额|33,027,080.51|1,979,052.18|5,204,284.95|2,124,848.30|3,234,977.62|45,570,243.56
2.本期增加金额|5,927,381.28|741,475.92|903,021.74|848,868.73|661,350.74|9,082,098.41
(1)计提|5,927,381.28|741,475.92|903,021.74|848,868.73|661,350.74|9,082,098.41
||||||
3.本期减少金额||11,537.73||||11,537.73
(1)处置或报废||11,537.73||||11,537.73
||||||
4.期末余额|38,954,461.79|2,708,990.37|6,107,306.69|2,973,717.03|3,896,328.36|54,640,804.24
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|85,840,170.07|4,827,509.02|2,750,821.44|2,750,218.36|1,312,714.96|97,481,433.85
2.期初账面价值|91,767,551.35|4,746,233.16|3,653,843.18|2,819,651.73|1,970,694.02|104,957,973.44
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|2,996,561.60|人才住房为有限产权
合计|2,996,561.60|
2014 年8 月15 日,本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人
单字(2014)第00001号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》,购买位于深圳市福田区侨香路一冶广场1 栋B 座(单元)2502 房,用途为住房。合同规定:企业对所购买的人才住房为有限产权,即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
2015 年2 月10 日,本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字颂德(2015)第00001 号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》,购买位于深圳市福田区梅林二街颂德花园2 号楼1605 房,用途为住房。合同规定:企业对所购买的人才住房为有限产权,即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
2016 年4 月22 日,本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜(2016)第00172、00173、00174、00175 号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》,购买位于深圳市龙岗区平湖凤凰大道南侧坤宜福苑4 号楼1009 房、1010 房、2605 房、2606 房,用途为住宅。合同规定:企业对所购买的人才住房为有限产权,即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。2016 年4 月22 日,本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜(2016)第00176、00177、00178、00179 号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》,购买位于深圳市龙岗区平湖凤凰大道南侧坤宜福苑6 号楼2803 房、2808 房、2809 房、2810 房,用途为住宅。合同规定:企业对所购买的人才住房为有限产权,即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。截止2022 年12 月31 日,公司之子公司广东省维业科技有限公司以其拥有的房产72,017,449.44元为其向兴业银行股份有限公司深圳宝安支行3,000万元融资授信提供抵押担保。
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值:|||
1.期初余额|53,912,239.76|47,053,014.11|100,965,253.87
2.本期增加金额|5,245,471.53|23,410,057.97|28,655,529.50
租赁|5,245,471.53|23,410,057.97|28,655,529.50
3.本期减少金额|5,369,577.78||5,369,577.78
其他减少|5,369,577.78||5,369,577.78
4.期末余额|53,788,133.51|70,463,072.08|124,251,205.59
二、累计折旧|||
1.期初余额|13,735,634.48|21,807,831.98|35,543,466.46
2.本期增加金额|14,485,810.95|32,905,304.31|47,391,115.26
(1)计提|14,485,810.95|32,905,304.31|47,391,115.26
|||
3.本期减少金额|4,150,918.16||4,150,918.16
(1)处置|||
其他减少|4,150,918.16||4,150,918.16
4.期末余额|24,070,527.27|54,713,136.29|78,783,663.56
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|29,717,606.24|15,749,935.79|45,467,542.03
2.期初账面价值|40,176,605.28|25,245,182.13|65,421,787.41
截止2022 年12 月31 日,使用权资产账面价值较期初金额减少30.50%,其原因主要是本期对使用权资产计提累计折旧金额较大。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|办公软件|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|14,672,837.48|399,398.24||6,502,440.03||21,574,675.75
2.本期增加金额||||3,280,978.97|1,260,000.00|4,540,978.97
(1)购置||||3,280,978.97|1,260,000.00|4,540,978.97
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|14,672,837.48|399,398.24||9,783,419.00|1,260,000.00|26,115,654.72
二、累计摊销||||||
1.期初余额|2,004,060.72|201,295.98||3,403,432.24||5,608,788.94
2.本期增加金额|293,456.76|68,879.47||1,267,496.35||1,629,832.58
(1)计提|293,456.76|68,879.47||1,267,496.35||1,629,832.58
||||||
3.本期减少金额||||||
(1||||||
)处置||||||
||||||
4.期末余额|2,297,517.48|270,175.45||4,670,928.59||7,238,621.52
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|12,375,320.00|129,222.79||5,112,490.41|1,260,000.00|18,877,033.20
2.期初账面价值|12,668,776.76|198,102.26||3,099,007.79||15,965,886.81
截止2022年12 月31日,本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值
的情形,故未计提减值准备。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
褔建闽东建工投资有限公司|58,110,815.64|||||58,110,815.64
合计|58,110,815.64|||||58,110,815.64
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
褔建闽东建工投资有限公司|5,858,196.40|18,650,000.00||||24,508,196.40
合计|5,858,196.40|18,650,000.00||||24,508,196.40
2018 年3 月本公司收购福建闽东建工投资有限公司(以下简称闽东建工)66%的股权份额,收购完成后闽东建工成为本公司之控股子公司。收购股权过程中,合并成本金额为118,800,000.00 元,其超过持有的闽东建工66%股权在合并日所对应的账面可辨认净资产公允价值份额60,689,184.36 元的部分确认为商誉。本公司将合并闽东建工形成的商誉及其长期资产认定为资产组。
(4)商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本年度在进行商誉减值测试时,公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司对资产组在评估基准日(2022 年12 月31 日)的预计未来现金流量现值进行评估,并于2023 年3 月25 日出具了中瑞评报字[2023]第000361 号《资产评估报告》,本次评估采用收益法估值。本公司将相关资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,则按照相关差额计提商誉减值准
备,并计入当期损益。根据评估报告,纳入评估范围的的商誉所在资产组的账面价值为8,038.76 万元,而商誉及相关资产组预计未来现金流量现值为5,238.97 万元。参照上述评估结果,本年度计提减值准备1,865 万元,截止2022 年12 月31 日,本公司收购闽东建工的商誉归属于本公司的减值金额为2,450.82 万元。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期末|||期初||
|增长率(%)|毛利率(%)|折现率(%)|增长率(%)|毛利率(%)|折现率(%)
福建闽东建工投资有限公司*1|9.17|5.52|13.20|9.39|6.00|12.58
*1 上述所列示的增长率、毛利率等均是采用未来现金流量折现方法时,未来五年的平均数值。
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|11,319,588.67|583,317.97|4,506,470.36|440,538.29|6,955,897.99
其他|401,271.17|356,475.89|112,922.34||644,824.72
合计|11,720,859.84|939,793.86|4,619,392.70|440,538.29|7,600,722.71
截止2022 年12 月31 日,长期待摊费用余额较期初余额减少35.15%,其原因主要是长期待摊费用在本年度进行摊销。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|619,149,472.89|100,376,549.13|478,899,424.05|77,356,251.32
可抵扣亏损|||691,724.23|172,931.06
预提费用|1,711,410.88|327,213.56|445,332.00|111,333.00
政府补助|4,815,562.33|1,203,890.58|5,121,312.37|1,280,328.09
使用权资产|11,055,205.87|2,671,904.21||
合计|636,731,651.97|104,579,557.48|485,157,792.65|78,920,843.47
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||104,579,557.48||78,920,843.47
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|1,364,284.91|2,127,265.45
可抵扣亏损|42,711,070.40|25,782,620.26
合计|44,075,355.31|27,909,885.71
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||1,332.28|
2023年|1,558,643.87|1,558,643.87|
2024年|4,242,996.15|4,242,996.15|
2025年|6,363,447.32|6,468,695.49|
2026年|13,810,420.81|13,510,952.47|
2027年|16,735,562.25||
合计|42,711,070.40|25,782,620.26|
截止2022 年12 月31 日,递延所得税资产余额较期初余额增加31.51%,其原因主要是本期计提资产减值准备大幅度增加,相应计提的递延所得税资产也增加。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付软件款||||953,182.18||953,182.18
预付购房款*1|205,287,980.00||205,287,980.00|||
预付购车款|430,000.00||430,000.00|||
合计|205,717,980.00||205,717,980.00|953,182.18||953,182.18
*1 根据2022 年11 月22 日公司召开的第五届董事会第十三次临时会议审议通过的《关于控股子公司建泰建设购买物业的议案》以及2022 年12 月12 日建泰建设与珠海横琴铧信瑞兴投资合伙企业(有限合伙)(以下简称横琴铧信)签订的《珠海市存量房买卖合同》,建泰建设购买横琴铧信持有的位于珠海市香洲区湾仔银湾路1663 号珠海中心大厦6 层、26 层5,040.25 平米办公场地,总交易金额为205,287,980.00 元。建泰建设于2022年12月份预付上述房产购买款项205,287,980.00 元。
截止2022年12月31日,其他非流动资产余额较期初余额增加204,764,797.82 元,主要原因是公司之子公司建泰建设有限公司本期购置房产。
项目|期末余额|期初余额
信用借款|622,500,000.00|427,500,000.00
未到期应付利息|809,462.50|545,343.76
合计|623,309,462.50|428,045,343.76
1)截止2022年12月31日,本公司无逾期借款情况。
2)截止2022年12 月31日,上述短期借款中向关联方单位借款情况详见附注十二、关联方及关联交易所述。
3)截止2022 年12 月31 日,短期借款余额较期初余额增加45.62%,其原因主要是随着公司经营规模的增加,通过短期借款方式筹集的流动资金也增加。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|40,619,084.19|15,286,352.25
银行承兑汇票|83,078,794.87|279,435,563.25
合计|123,697,879.06|294,721,915.50
应付票据说明
(1)本期末已到期未支付的应付票据总额0 元。
(2)截止2022 年12 月31 日,应付票据余额较期初余额减少58.03%,其原因主要是本期以票据结算的支付业务较上期减少。
项目|期末余额|期初余额
应付工程及货款|8,266,850,902.10|5,119,502,480.56
应付其他款项|11,655,280.70|15,879,364.78
合计|8,278,506,182.80|5,135,381,845.34
(1)截止2022 年12 月31 日,应付账款余额较期初余额增加61.21%,其原因主要是本公司尚未支付的工程款较期初余额有大幅度增加。
(2)截止2022 年12 月31 日,应付账款余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)截止2022年12月31 日,应付账款余额中欠关联方单位款项情况详见本附注十二、关联方及关联交易所述。
项目|期末余额|期初余额
预收购房款||807,329.00
合计||807,329.00
项目|期末余额|期初余额
预收工程款|1,013,767,632.12|282,261,003.86
合计|1,013,767,632.12|282,261,003.86
项目|变动金额|变动原因
预收工程款|731,506,628.26|主要是由于本年公司预收的装修施工及土建施工工程款增加所致
合计|731,506,628.26|——
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|43,254,715.59|350,297,647.40|342,461,328.78|51,091,034.21
二、离职后福利-设定提存计划|5,742.00|22,351,783.80|22,352,332.24|5,193.56
三、辞退福利|106,000.00|3,745,398.23|2,900,323.23|951,075.00
合计|43,366,457.59|376,394,829.43|367,713,984.25|52,047,302.77