TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
恒盛能源公司的营业收入主要来自于销售蒸汽和电力。本期恒盛能源公司营业收入金额为人民币887,132,358.48 元。由于营业收入是恒盛能源公司关键业绩指标之一,可能存在恒盛能源公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 检查主要的销售合同,识别与商品控制权转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票及抄表结算单等;
(5) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证销售额;
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至抄表结算单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值事项
相关信息披露详见财务报表附注四、12及附注七、4。
截至2022年12月31日,恒盛能源公司应收账款账面余额为人民币233,335,288.09 元,坏账准备为人民币26,499,136.35元,账面价值为人民币206,836,151.74元。
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(6) 获取同行业可比上市公司的应收账款坏账计提政策,并与恒盛能源公司的应收账款坏账政策进行了比较,评价恒盛能源公司应收账款坏账准备计提的充分性;
(7)对主要客户通过查阅工商信息等方式了解主要客户的资信状况,结合信用政策和回款情况判断应收账款的可回收性;
在编制财务报表时,管理层负责评估恒盛能源公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。恒盛能源公司治理层(以下简称治理层)负责监督恒盛能源公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对恒盛能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致恒盛能源公司不能持续经营。
(六) 就恒盛能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国•杭州中国注册会计师:
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|203,807,432.75|90,230,522.61
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2||2 2 0 , 5 6 0 , 3 2 8 .76
衍生金融资产|||
应收票据|七、3|12,563,483.26|4,390,488.14
应收账款|七、4|206,836,151.74|194,242,729.94
应收款项融资|七、5|84,234,508.17|17,110,252.49
预付款项|七、6|90,496.39|322,380.44
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、7|192,021.74|199,069.14
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、8|55,100,521.22|31,244,921.14
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、9|480,305.44|1,050,859.66
流动资产合计||563,304,920.71|559,351,552.32
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、10|8,383,205.32|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|七、11|483,431.68|
固定资产|七、12|381,248,937.86|427,007,571.40
在建工程|七、13|55,771,401.21|8,174,079.10
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|七、14|43,716,794.16|16,479,385.02
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、15|2,508,988.14|2,095,987.20
递延所得税资产|七、16|12,156,114.47|5,434,670.82
其他非流动资产|七、17|28,858,464.00|30,178,464.00
非流动资产合计||533,127,336.84|489,370,157.54
资产总计||1,096,432,257.55|1,048,721,709.86
流动负债:|||
短期借款|七、18|76,577,178.17|50,058,819.45
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、19|61,485,910.30|86,112,561.13
预收款项|七、20|48,888.89|
合同负债|七、21|3,664,864.02|3,761,286.06
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、22|4,035,386.59|4,530,270.32
应交税费|七、23|20,963,140.07|34,851,706.18
其他应付款|七、24|23,503,710.68|10,717,882.32
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|七、25|329,837.76|338,515.74
流动负债合计||190,608,916.48|190,371,041.20
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、26|10,002,388.89|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、27|5,383,898.55|5,571,711.00
递延所得税负债|七、16|5,203,194.73|5,563,022.52
其他非流动负债|||
非流动负债合计||20,589,482.17|11,134,733.52
负债合计||211,198,398.65|201,505,774.72
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、28|200,000,000.00|200,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、29|349,126,683.09|349,126,683.09
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|七、30|264,261.30|
盈余公积|七、31|47,615,904.25|35,088,420.78
一般风险准备|||
未分配利润|七、32|288,227,010.26|263,000,831.27
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||885,233,858.90|847,215,935.14
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||885,233,858.90|847,215,935.14
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,096,432,257.55|1,048,721,709.86
公司负责人:余国旭主管会计工作负责人:项红日会计机构负责人:沈艳
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||122,687,102.29|86,448,049.80
交易性金融资产|||220,560,328.76
衍生金融资产|||
应收票据||12,363,483.26|4,390,488.14
应收账款|十七、1|115,561,818.45|123,870,496.01
应收款项融资||84,234,508.17|17,110,252.49
预付款项||298,496.46|1,432,575.28
其他应收款|十七、2|182,986.29|191,193.64
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||24,062,338.21|19,294,880.20
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||1,050,859.66
流动资产合计||359,390,733.13|474,349,123.98
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|184,668,425.57|23,355,640.79
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||347,871,973.02|370,509,655.44
在建工程||2,847,222.65|8,174,079.10
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||11,927,383.38|12,253,915.86
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||1,767,445.74|1,107,264.00
递延所得税资产||3,060,628.10|3,219,918.87
其他非流动资产||28,858,464.00|30,178,464.00
非流动资产合计||581,001,542.46|448,798,938.06
资产总计||940,392,275.59|923,148,062.04
流动负债:|||
短期借款||40,045,222.23|20,023,527.78
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||70,715,053.32|89,003,112.66
预收款项||48,888.89|
合同负债||3,664,864.02|3,761,286.06
应付职工薪酬||3,038,761.07|3,406,170.11
应交税费||14,931,689.03|27,219,887.59
其他应付款||13,441,179.55|9,909,710.27
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债||329,837.76|338,515.74
流动负债合计||146,215,495.87|153,662,210.21
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||4,550,198.55|4,579,211.00
递延所得税负债||4,409,197.86|5,145,750.03
其他非流动负债|||
非流动负债合计||8,959,396.41|9,724,961.03
负债合计||155,174,892.28|163,387,171.24
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||200,000,000.00|200,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||349,126,683.09|349,126,683.09
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||181,657.85|
盈余公积||47,615,904.25|35,088,420.78
未分配利润||188,293,138.12|175,545,786.93
所有者权益(或股东权益)合计||785,217,383.31|759,760,890.80
负债和所有者权益(或股东权益)总计||940,392,275.59|923,148,062.04
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||887,132,358.48|770,618,703.50
其中:营业收入|七、33|887,132,358.48|770,618,703.50
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||694,585,636.09|608,304,909.63
其中:营业成本|七、33|662,624,046.41|577,128,749.72
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、34|2,717,850.19|2,548,729.27
销售费用|||
管理费用|七、35|19,659,939.91|23,265,915.11
研发费用|七、36|10,435,423.10|1,228,353.91
财务费用|七、37|-851,623.52|4,133,161.62
其中:利息费用||3,244,511.19|5,495,569.53
利息收入||4,142,867.62|1,371,922.19
加:其他收益|七、38|8,484,175.20|8,459,123.08
投资收益(损失以“-”号填列)|七、39|164,506.62|246,292.57
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-16,794.68|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填|||
列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、40|960,105.46|560,328.76
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、41|-10,322,727.84|-10,293,414.13
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、42|-16,720,790.22|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、43|-4,996.71|1,072,595.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列||175,106,994.90|162,358,719.52
加:营业外收入|七、44|7,119,860.60|3,351,668.68
减:营业外支出|七、45|1,180,203.48|101,309.11
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||181,046,652.02|165,609,079.09
减:所得税费用|七、46|43,292,989.56|41,047,946.96
五、净利润(净亏损以“-”号填列||137,753,662.46|124,561,132.13
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||137,753,662.46|124,561,132.13
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||137,753,662.46|124,561,132.13
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||137,753,662.46|124,561,132.13
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||137,753,662.46|124,561,132.13
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.69|0.75
(二)稀释每股收益(元/股)||0.69|0.75
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|823,826,545.14|714,535,944.81
减:营业成本|十七、4|645,145,701.86|557,440,891.62
税金及附加||1,126,807.16|1,151,099.59
销售费用|||
管理费用||15,879,118.68|20,333,992.45
研发费用||6,676,205.71|643,718.25
财务费用||-1,024,836.28|2,631,082.07
其中:利息费用||1,962,083.39|3,963,412.49
利息收入||3,026,745.45|1,339,734.13
加:其他收益||1,857,307.53|1,469,513.31
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|164,506.62|246,292.57
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-16,794.68|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||960,105.46|560,328.76
信用减值损失(损失以“-”号填列)||638,219.60|-5,762,008.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-4,621.17|1,072,595.37
二、营业利润(亏损以“-”号填列||159,639,066.05|129,921,882.28
加:营业外收入||7,018,684.25|3,351,667.49
减:营业外支出||667,026.00|101,309.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||165,990,724.30|133,172,240.66
减:所得税费用||40,715,889.64|33,477,365.47
四、净利润(净亏损以“-”号填列||125,274,834.66|99,694,875.19
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||125,274,834.66|99,694,875.19
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||125,274,834.66|99,694,875.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||823,984,359.74|632,831,967.63
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净|||
增加额|||
收到的税费返还||15,961,907.18|6,772,355.27
收到其他与经营活动有关的现金|七、47.(1)|34,153,599.83|21,003,903.24
经营活动现金流入小计||874,099,866.75|660,608,226.14
购买商品、接受劳务支付的现金||693,577,189.89|408,029,043.35
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||25,543,548.37|21,277,305.02
支付的各项税费||77,917,477.73|49,937,892.17
支付其他与经营活动有关的现金|七、47.(2)|26,682,144.05|25,871,718.52
经营活动现金流出小计||823,720,360.04|505,115,959.06
经营活动产生的现金流量净额||50,379,506.71|155,492,267.08
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||2,948,099.99|912,493.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||133,431.09|1,744,528.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、47.(3)|456,000,000.00|120,000,000.00
投资活动现金流入小计||459,081,531.08|122,657,021.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||92,757,975.18|53,655,257.57
投资支付的现金||8,400,000.00|
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位|||
支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、47.(4)|228,000,000.00|340,000,000.00
投资活动现金流出小计||329,157,975.18|393,655,257.57
投资活动产生的现金流量净额||129,923,555.90|-270,998,236.42
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||389,646,226.31
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||116,503,000.00|159,075,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||116,503,000.00|548,721,226.31
偿还债务支付的现金||80,000,000.00|347,210,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||103,229,152.47|5,663,996.14
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、47.(5)||22,831,226.31
筹资活动现金流出小计||183,229,152.47|375,705,222.45
筹资活动产生的现金流量净额||-66,726,152.47|173,016,003.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||113,576,910.14|57,510,034.52
加:期初现金及现金等价物余额||90,230,522.61|32,720,488.09
六、期末现金及现金等价物余额||203,807,432.75|90,230,522.61
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||784,799,494.85|598,049,578.92
收到的税费返还||9,812,553.79|
收到其他与经营活动有关的现金||22,874,943.31|15,413,040.97
经营活动现金流入小计||817,486,991.95|613,462,619.89
购买商品、接受劳务支付的现金||658,229,877.70|434,764,665.20
支付给职工及为职工支付的现金||18,385,880.65|15,083,553.44
支付的各项税费||57,675,625.72|32,351,187.34
支付其他与经营活动有关的现金||17,208,567.60|20,111,334.05
经营活动现金流出小计||751,499,951.67|502,310,740.03
经营活动产生的现金流量净额||65,987,040.28|111,151,879.86
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||2,948,099.99|912,493.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||93,000.00|1,744,528.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||440,000,000.00|120,000,000.00
投资活动现金流入小计||443,041,099.99|122,657,021.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,519,119.38|51,547,294.02
投资支付的现金||161,329,579.46|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||220,000,000.00|340,000,000.00
投资活动现金流出小计||390,848,698.84|391,547,294.02
投资活动产生的现金流量净额||52,192,401.15|-268,890,272.87
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||389,646,226.31
取得借款收到的现金||70,000,000.00|111,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||70,000,000.00|500,646,226.31
偿还债务支付的现金||50,000,000.00|252,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||101,940,388.94|4,117,759.71
支付其他与筹资活动有关的现金|||25,631,226.31
筹资活动现金流出小计||151,940,388.94|282,248,986.02
筹资活动产生的现金流量净额||-81,940,388.94|218,397,240.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||36,239,052.49|60,658,847.28
加:期初现金及现金等价物余额||86,448,049.80|25,789,202.52
六、期末现金及现金等价物余额||122,687,102.29|86,448,049.80
项目|2022 年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
一、上年年末余额|200,000,000.00||||349,126,683.09||||35,088,420.78||263,000,831.27||847,215,935.14
加:会计政策变更|||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||
其他|||||||||||||
二、本年期初余额|200,000,000.00||||349,126,683.09||||35,088,420.78||263,000,831.27||847,215,935.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||264,261.30|12,527,483.47||25,226,178.99||38,017,923.76
(一)综合收益总额|||||||||||137,753,662.46||137,753,662.46
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
4.其他|||||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,527,483.47||-112,527,483.47||-100,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||12,527,483.47||-12,527,483.47||
2.提取一般风险准备|||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-100,000,000.00||-100,000,000.00
4.其他|||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
6.其他|||||||||||||
(五)专项储备||||||||264,261.30|||||264,261.30
1.本期提取||||||||264,261.30|||||264,261.30
2.本期使用|||||||||||||
(六)其他|||||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||349,126,683.09|||264,261.30|47,615,904.25||288,227,010.26||885,233,858.90
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
||优先股|永续债|其他||||||||||
一、上年年末余额|150,000,000.00||||34,876,683.09||||25,118,933.26||148,409,186.66|||358,404,803.01
加:会计政策变更||||||||||||||
前期差错更正||||||||||||||
同一控制下企业合并||||||||||||||
其他||||||||||||||
二、本年期初余额|150,000,000.00||||34,876,683.09||||25,118,933.26||148,409,186.66|||358,404,803.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,000,000.00||||314,250,000.00||||9,969,487.52||114,591,644.61|||488,811,132.13
(一)综合收益总额|||||||||||124,561,132.13|||124,561,132.13
(二)所有者投入和减少资本|50,000,000.00||||314,250,000.00|||||||||364,250,000.00
1.所有者投入的普通股|50,000,000.00||||314,250,000.00|||||||||364,250,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
4.其他||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,969,487.52||-9,969,487.52|||
1.提取盈余公积|||||||||9,969,487.52||-9,969,487.52|||
2.提取一般风险准备||||||||||||||
3.对所有者(或||||||||||||||
股东)的分配||||||||||||||
4.其他||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||||
6.其他||||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||||
1.本期提取||||||||||||||
2.本期使用||||||||||||||
(六)其他||||||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||349,126,683.09||||35,088,420.78||263,000,831.27|||847,215,935.14
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|200,000,000.00||||349,126,683.09||||35,088,420.78|175,545,786.93|759,760,890.80
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|200,000,000.00||||349,126,683.09||||35,088,420.78|175,545,786.93|759,760,890.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||181,657.85|12,527,483.47|12,747,351.19|25,456,492.51
(一)综合收益总额||||||||||125,274,834.66|125,274,834.66
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,527,483.47|-112,527,483.47|-100,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||12,527,483.47|-12,527,483.47|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-100,000,000.00|-100,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||181,657.85|||181,657.85
1.本期提取||||||||181,657.85|||181,657.85
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||349,126,683.09|||181,657.85|47,615,904.25|188,293,138.12|785,217,383.31
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|150,000,000.00||||34,876,683.09||||25,118,933.26|85,820,399.26|295,816,015.61
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|150,000,000.00||||34,876,683.09||||25,118,933.26|85,820,399.26|295,816,015.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,000,000.00||||314,250,000.00||||9,969,487.52|89,725,387.67|463,944,875.19
(一)综合收益总额||||||||||99,694,875.19|99,694,875.19
(二)所有者投入和减少资本|50,000,000.00||||314,250,000.00||||||364,250,000.00
1.所有者投入的普通股|50,000,000.00||||314,250,000.00||||||364,250,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,969,487.52|-9,969,487.52|
1.提取盈余公积|||||||||9,969,487.52|-9,969,487.52|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||349,126,683.09||||35,088,420.78|175,545,786.93|759,760,890.80
恒盛能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江龙游恒盛热力有限公司(以下简称恒盛热力公司),恒盛热力公司系由浙江华邦特种纸业有限公司、浙江凯丰新材料股份有限公司等共同出资组建,于2007年3月5日在龙游县工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为91330825798599066L的营业执照,注册资本20,000.00万元,股份总数20,000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份14,889.00 万股;无限售条件的流通股份5,111.00万股。公司股票已于2021年8月19日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电力、热力生产和供应业。主要经营活动为蒸汽、热水的生产和供应、热力发电。产品主要有:蒸汽、电力。
本财务报表业经公司2023年3月28日第二届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将浙江恒鑫电力有限公司、兰溪市宏联贸易有限公司和浙江禾桦环保科技有限公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注八和九之说明。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共3 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度有所变更。详见本附注八“合并范围的变更”。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。2)金融资产的后续计量方法
3不属于上述1或2的财务担保合同,以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
其他应收款——合并范围内关联往来组合|款项性质|
||损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|20.00
3-4 年|50.00
4-5 年|80.00
5 年以上|100.00
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五/10./(5)/3)。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五/10./(5)/3)。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五/10./(5)/3)。
本公司对其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五/10./(5)/2)。
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五/10./(5)。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量1)初始计量和后续计量
2)资产减值损失转回的会计处理
3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2可收回金额。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-20|5.00%|4.75%-9.50%
通用设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
专用设备|年限平均法|6-10|5.00%|9.50%-15.83%
运输工具|年限平均法|4-8|5.00%|11.87%-23.75%
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|10
1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1)以权益结算的股份支付
2)以现金结算的股份支付
3)修改、终止股份支付计划
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2客户能够控制公司履约过程中在建商品;3公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
公司销售蒸汽、电力,属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。电力销售为公司根据每月输送至客户的电量按照合同约定的价格确认电力销售收入。蒸汽销售为公司根据每月输送至客户的蒸汽量按照合同约定的价格确认蒸汽销售收入。
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:a.租赁负债的初始计量金额;b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;c.承租人发生的初始直接费用;d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
2)公司作为出租人
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3)售后租回
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自2022 年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自2022 年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3) 公司自2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自2022 年11月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(5) 公司自2022 年11月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|3%、9%、13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城市维护建设税|应缴流转税税额|5%、7%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|20%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
兰溪市宏联贸易有限公司|20%
除上述以外的其他纳税主体|25%
1. 根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》(财税〔2015〕78号),子公司浙江恒鑫电力有限公司利用三剩物、次小薪材、农作物秸秆和蔗渣等原材料生产电力和热力享受增值税即征即退政策,退税比例为100%。本期浙江恒鑫电力有限公司收到增值税退税6,149,353.39 元。
2.根据财政部、国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(税务总局公告2021年第8号)和财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),子公司兰溪市宏联贸易有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的基础上再减半征收企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》(中华人民共和国国务院令第483号)、《浙江省地方税务局关于城镇土地使用税困难减免税管理有关事项的公告》(浙江省地方税务局公告2014年第18号),本公司、浙江恒鑫电力有限公司均为园区承担集中供热任务,属于承担政府任务企业,本公司、浙江恒鑫电力有限公司原有土地享受城镇土地使用税100%减免政策。根据《龙游县人民政府办公室关于调整城镇土地使用税差别化减免政策有关内容的通知》(龙政办发〔2019〕113号),浙江恒鑫电力有限公司本年新增土地尚处在建设期,享受城镇土地使用税50%减免政策。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|203,807,432.75|90,230,522.61
合计|203,807,432.75|90,230,522.61
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||220,560,328.76
其中:||
结构性存款||220,560,328.76
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计||220,560,328.76
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|12,563,483.26|4,390,488.14
合计|12,563,483.26|4,390,488.14
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|12,563,483.26|100.00|||12,563,483.26|4,390,488.14|100.00|||4,390,488.14
其中:||||||||||
银行承兑汇票|12,563,483.26|100.00|||12,563,483.26|4,390,488.14|100.00|||4,390,488.14
合计|12,563,483.26|/||/|12,563,483.26|4,390,488.14|/||/|4,390,488.14
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|12,563,483.26||
合计|12,563,483.26||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|156,690,038.85
1年以内小计|156,690,038.85
1至2年|30,958,566.65
2至3年|28,988,254.55
3至4年|16,698,428.04
合计|233,335,288.09
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|1,770,901.85|0.76|1,599,003.00|90.29|171,898.85|1,770,901.85|0.84|1,770,901.85|100.00|0.00
其中:||||||||||
浙江圣丰纸业有限公司|1,770,901.85|0.76|1,599,003.00|90.29|171,898.85|1,770,901.85|0.84|1,770,901.85|100.00|0.00
按组合计提坏账准备|231,564,386.24|99.24|24,900,133.35|10.75|206,664,252.89|208,628,323.03|99.16|14,385,593.09|6.90|194,242,729.94
其中:||||||||||
按账龄组合|231,564,386.24|99.24|24,900,133.35|10.75|206,664,252.89|208,628,323.03|99.16|14,385,593.09|6.90|194,242,729.94
合计|233,335,288.09|/|26,499,136.35|/|206,836,151.74|210,399,224.88|/|16,156,494.94|/|194,242,729.94
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
浙江圣丰纸业有限公司|1,770,901.85|1,599,003.00|90.29|2023年1月13日,公司从浙江圣丰纸业有限公司管理人处收回破产安全普通债权清偿款171,898.85 元,故本期按实际损失1,599,003.00元计提坏账准备。
合计|1,770,901.85|1,599,003.00|90.29|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|156,690,038.85|7,834,501.94|5.00
1-2年|29,187,664.80|2,918,766.48|10.00
2-3年|28,988,254.55|5,797,650.91|20.00
3-4年|16,698,428.04|8,349,214.02|50.00
合计|231,564,386.24|24,900,133.35|10.75
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|1,770,901.85||171,898.85|||1,599,003.00
按组合计提坏账准备|14,385,593.09|10,514,540.26||||24,900,133.35
合计|16,156,494.94|10,514,540.26|171,898.85|||26,499,136.35
单位名称|收回或转回金额|收回方式
浙江圣丰纸业有限公司|171,898.85|2023年1月13日,公司从浙江圣丰
||纸业有限公司管理人处收回破产安全普通债权清偿款171,898.85元。
浙江天耀纸业有限公司管理人|30,068.97|2022年11月21 日,公司从浙江天耀纸业有限公司管理人处收回天耀债权分配款30,068.97元。
合计|201,967.82|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
国网公司小计(注1)|125,036,962.16|53.58|19,573,762.15
华邦公司小计(注2)|31,975,417.15|13.71|1,598,770.86
凯丰公司小计(注3)|15,861,976.40|6.80|793,098.83
维达纸业(浙江)有限公司|12,333,810.40|5.29|616,690.52
浙江恒川新材料有限公司|9,588,603.50|4.11|479,430.18
合计|194,796,769.61|83.49|23,061,752.54
注1:国网公司小计是包括同一控制下的国网浙江省电力有限公司衢州供电公司和国网浙江省电力有限公司龙游县供电公司合并披露。下同
注2:华邦公司小计是包括同一控制下的浙江华邦特种纸业有限公司、华邦特西诺采新材料股份有限公司及其关联公司华邦古楼新材料有限公司合并披露。下同
注3:凯丰公司小计是包括同一控制下的浙江凯丰新材料股份有限公司、浙江凯丰特种纸业有限公司合并披露。下同
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|84,234,508.17|17,110,252.49
合计|84,234,508.17|17,110,252.49
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|39,501,820.03|
小计|39,501,820.03|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|90,496.39|100.00|322,380.44|100.00
合计|90,496.39|100.00|322,380.44|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无账龄1 年以上重要的预付款项未及时结算的情况。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
鞍山钢峰风机有限责任公司|50,000.00|55.25
哈电集团哈尔滨电站阀门有限公司|13,220.00|14.61
中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司|7,600.89|8.40
邹平迈德机械设备有限公司|6,000.00|6.63
济宁沃格机械有限公司|5,390.00|5.96
合计|82,210.89|90.85
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|192,021.74|199,069.14
合计|192,021.74|199,069.14