TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|12-45|5.00|7.92-2.11
机器设备|年限平均法|5-22|5.00|19.00-4.32
运输设备|年限平均法|5-12|5.00|19.00-7.92
其他设备|年限平均法|5-14|5.00|19.00-6.79
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: a.在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
b.本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
a.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
b.借款费用已经发生;
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)承租人发生的初始直接费用;
(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定的状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
类别|使用年限|残值率%|年折旧率%
房屋及建筑物|12-45|5.00|7.92-2.11
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
项目|预计使用寿命|依据
软件|5年|预计受益期限
土地使用权|50 年|土地使用权证登记使用年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3). 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核,年末无使用寿命不确定的无形资产。
(4). 内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、30。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
在本公司与客户的合同中,公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价,与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划与设定受益计划。
a.设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
b.设定受益计划本公司无。
辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
•固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;•取决于指数或比率的可变租赁付款额;
•购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
•行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;•根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
(1)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
a.该义务是本公司承担的现时义务;
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; c.该义务的金额能够可靠地计量。
(2)各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
1)收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款,并结合以往的习惯做法确定交易价格;在确定交易价格时,本公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的,本公司属于某一时段内履行履约义务;否则,属于某一时点履行履约义务:a、客户在本公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益;b、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;c、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度,对于类似情况下的类似履约义务,公司采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:a、公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;b、公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;c、公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;d、客户己接受该商品或服务等。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2)收入确认的具体方法1销售商品
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。2建筑工程施工
对于提供的建筑施工服务业务,由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
3房地产销售收入
本公司在履行了商品房买卖合同中的履约义务,即在客户取得相关房地产商品控制权时确认收入。取得房地产商品控制权,是指客户能够主导该商品房的使用并从中获得几乎全部的经济利益。即公司在房屋完工并验收合格,已在公共媒体上发布交房公告,签订了销售合同,取得了买方付款证明,并办理完成商品房实物移交手续时,确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续,而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的,在其他条件符合的情况下,公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失。然后,根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:1本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;2为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:1承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;2该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
1使用权资产
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:•租赁负债的初始计量金额
•在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
•承租人发生的初始直接费用;
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注四、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
类别|使用年限(年)|残值率%|年折旧率%
房屋及建筑物|12-45|5.00|7.92-2.11
2租赁负债
4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
1经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2融资租赁
在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5)租赁变更的会计处理
1租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
•租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
•其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。6)售后租回
本公司按照附注四、25 规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注四、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
2本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注四、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
(3). 2022 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13,9,6,5,3,1
企业所得税|应纳税所得额|25,20
城市维护建设税|应纳流转税额|7,5
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2,12
教育费附加|应缴流转税税额|3
地方教育费附加|应缴流转税税额|2
环保税|(1)应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;(2)应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;(3)应税固体废物按照固体废物的排放量确定;(4)应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定。|应税大气污染物的税额幅度为每污染当量1.2 元至12 元;水污染物的税额幅度为每污染当量1.4元至14 元等。
纳税主体名称|所得税税率(%)
光华八九八资本管理有限公司|20
(1)根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财税【2021】40 号)规定,将三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳等农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板且产品原料95%以上来自所列资源,自2022 年3 月1 日起,实行增值税即征即退90%的政策,2022 年1 月1 日至2022 年2 月28 日,实行增值税即征即退70%的政策;
(2)根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47 号),对公司以锯末、树皮、枝丫材为主要原材料,生产符合国家或行业相关标准的中、高密度纤维板和刨花板、农作物秸秆板及其制品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额;
(3)根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税[2019]39 号公告)和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财税[2019]87 号公告),自2019 年10 月1 日至2021 年12 月31 日,允许生产、生活性服务业一般纳税人按照当期可抵扣的进项税额加计15%,用于抵减应纳税额。《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第11 号)将上述规定的政策延长至2022 年12 月31 日。
(4)根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税【2022】13 号)对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公告执行期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日;
(5)根据财政部税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财税【2022】15 号),自2022 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。2022 年1 月1 日至2022 年3 月31 日,执行“适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税”税收政策。
注:子公司四川美安美木业有限公司享受上述(1)(2)优惠政策;子公司四川鸿腾源实业有限公司享受上述(1)(2)优惠政策;子公司成都正源禧悦酒店有限公司享受上述(3)优惠政策;光华八九八资本管理有限公司享受上述(4)(5)优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|323,389.92|247,325.27
银行存款|137,699,428.45|311,790,721.40
其他货币资金|13,011.61|7,833,003.97
合计|138,035,829.98|319,871,050.64
其中:存放在境外的款项总额||
期末货币资金余额较期初减少56.85% ,主要系报告期内支付产城融合项目工程款以及偿还借款所致。
项目|币别|期末余额|年初余额
农民工工资保证金|人民币|-|7,712,930.00
存出投资款|人民币|12,575.01|113,797.56
京东、微信等网络平台账户|人民币|436.60|6,276.41
合计||13,011.61|7,833,003.97
项目|币别|期末余额|年初余额
农民工工资保证金|人民币|-|7,712,930.00
 ETC 保证金|人民币|8,500.00|6,500.00
司法冻结资金|人民币|605,266.94|539,788.68
合计||613,766.94|8,259,218.68
(3)货币资金期末余额中除上述受限货币资金外,不存在其他冻结、抵押、对变现有限制、存放境外或存在潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|23,257,000.00|10,878,731.00
其中:||
基金投资|23,257,000.00|4,338,731.00
理财产品|-|6,540,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|23,257,000.00|10,878,731.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|97,649,989.07
1年以内小计|97,649,989.07
1至2 年|226,780,751.26
2至3 年|4,092,245.04
3年以上|
3至4 年|4,059,720.17
4至5 年|6,263,255.58
5年以上|17,776.16
合计|338,863,737.28
类别|期末余额|||期初余额||
|账面余额|坏账准备|账面|账面余额|坏账准备|账面
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|338,863,737.28|100|35,423,412.95|10.45|303,440,324.33|385,788,919.32|100|24,096,473.47|6.25|361,692,445.85
其中:||||||||||
组合一||||||||||
组合二|277,027.47|0.08|||277,027.47|||||
组合三|338,586,709.81|99.92|35,423,412.95|10.46|303,163,296.86|385,788,919.32|100|24,096,473.47|6.25|361,692,445.85
合计|338,863,737.28|100|35,423,412.95|10.45|303,440,324.33|385,788,919.32|100|24,096,473.47|6.25|361,692,445.85
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
组合三|338,586,709.81|35,423,412.95|10.46
合计|338,586,709.81|35,423,412.95|10.46
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例%
1年以内|97,372,961.60|4,868,648.10|5
1至2 年|226,780,751.26|22,678,075.12|10
2至3 年|4,092,245.04|818,449.02|20
3至4 年|4,059,720.17|2,029,860.09|50
4至5 年|6,263,255.58|5,010,604.47|80
5年以上|17,776.16|17,776.16|100
合计|338,586,709.81|35,423,412.95|10.46
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项金额重大并单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|24,096,473.47|11,326,939.48|-|-|-|35,423,412.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
合计|24,096,473.47|11,326,939.48|-|-|-|35,423,412.95
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京正源仓储有限责任公司|147,804,925.25|43.62|12,716,707.06
大连海汇房地产开发有限公司|85,604,369.32|25.26|7,267,288.02
南京凯隆房地产开发有限公司|50,851,131.41|15.01|4,466,295.14
南京林庄房地产开发有限公司|16,044,744.72|4.73|1,604,474.47
四川国栋建设集团有限公司|5,568,039.42|1.64|4,454,431.54
合计|305,873,210.12|90.26|30,509,196.23
注:应收账款前四名的坏账准备计提详见附注十一、6 所述。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|400,000.00|1,200,900.00
合计|400,000.00|1,200,900.00
项目|期末余额|||||
|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
应收票据|400,000.00||||400,000.00|
合计|400,000.00||||400,000.00|
项目|期初余额|||||
|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
应收票据|1,200,900.00||||1,200,900.00|
合计|1,200,900.00||||1,200,900.00|
种类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|37,230,241.82|
合计|37,230,241.82|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|8,755,788.40|88.55|5,927,173.10|74.54
1至2 年|591,878.01|5.99|22,225.21|0.28
2至3 年|13,096.53|0.13|403,771.70|5.08
3年以上|527,270.04|5.33|1,598,799.05|20.11
合计|9,888,032.98|100|7,951,969.06|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海颂智纤维技术有限公司|1,314,000.00|13.29
成都方源房地产咨询服务有限公司|1,000,000.00|10.11
四川蓝领带互联科技有限公司成都分公司|612,762.68|6.20
内蒙古玉龙农业科技发展有限公司|601,421.29|6.08
江苏雄康机械租赁有限公司|421,831.78|4.27
合计|3,950,015.75|39.95
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|6,787,109.46|8,408,188.93
合计|6,787,109.46|8,408,188.93
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|
1年以内|1,153,191.14
1年以内小计|1,153,191.14
1至2 年|5,216,221.80
2至3 年|582,840.35
3年以上|
3至4 年|85,624.56
4至5 年|193,268.46
5年以上|937,597.03
|
|
合计|8,168,743.34
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|5,867,927.75|7,190,527.75
代收代付款|1,174,866.74|1,177,802.69
职工备用金|123,219.60|306,996.58
其他|1,002,729.25|1,184,509.02
合计|8,168,743.34|9,859,836.04
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,451,647.11|||1,451,647.11
2022年1月1日余额在本期|1,451,647.11|||1,451,647.11
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|70,013.23|||70,013.23
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,381,633.88|||1,381,633.88
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
按组合计提坏账准备的其他应收款|1,451,647.11||70,013.23|||1,381,633.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
合计|1,451,647.11||70,013.23|||1,381,633.88
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
青岛悦优企业管理合伙企业(有限合伙)|押金保证金|5,000,000.00|1-2 年|61.21|500,000.00
双流县城乡建设局|押金保证金|400,000.00|5年以上|4.90|
四川国栋建设薯业有限公司|其他|315,328.15|5年以上|3.86|315,328.15
成都市双流区规划和自然资源局|押金保证金|196,200.00|2-3 年|2.40|
四川省建筑机械化工程有限公司|其他|100,820.65|1-3 年|1.23|17,224.07
合计|/|6,012,348.80|/|73.60|832,552.22
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款,期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|50,629,963.22|1,553,883.89|49,076,079.33|68,079,408.88|26,250.96|68,053,157.92
在产品|4,903,428.24|1,060,706.52|3,842,721.72|4,695,127.97|547,240.19|4,147,887.78
库存商品|32,094,694.13|3,602,213.65|28,492,480.48|16,111,698.96|919,772.32|15,191,926.64
包装物|761,750.13||761,750.13|687,281.20||687,281.20
低值易耗品|300,147.63||300,147.63|98,833.24|-|98,833.24
开发成本|2,861,489,601.31||2,861,489,601.31|2,310,183,828.70|-|2,310,183,828.70
开发产品|130,836,285.63||130,836,285.63|280,034,533.15|-|280,034,533.15
合同履约成本|1,902,768.01||1,902,768.01|||
合计|3,082,918,638.30|6,216,804.06|3,076,701,834.24|2,679,890,712.10|1,493,263.47|2,678,397,448.63
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|26,250.96|1,553,883.89||26,250.96||1,553,883.89
在产品|547,240.19|1,060,706.52||547,240.19||1,060,706.52
库存商品|919,772.32|3,602,213.65||919,772.32||3,602,213.65
包装物||||||
低值易耗品||||||
开发成本||||||
开发产品||||||
工程施工||||||
合同履约成本||||||
合计|1,493,263.47|6,216,804.06||1,493,263.47||6,216,804.06
|账面余额|其中:借款费用资本化金额|账面余额|其中:借款费用资本化金额
开发成本|2,861,489,601.31|461,107,022.58|2,310,183,828.70|208,316,042.53
开发产品|130,836,285.63|26,247,250.30|280,034,533.15|36,445,290.26
合计|2,992,325,886.94|487,354,272.88|2,590,218,361.85|244,761,332.79
项目名称|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期末余额|年初余额
成都双流·正源国际荟产城融合项目(一期)|2020 年5 月|2023 年12 月|2,100,000,000.00|1,212,922,588.30|1,015,642,624.48
成都双流·正源国际荟产城融合项目(二期)|2021 年6 月|2025 年12 月|2,700,000,000.00|1,648,567,013.01|1,294,541,204.22
合计|||4,800,000,000.00|2,861,489,601.31|2,310,183,828.70
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|20,230,377.10|1,011,518.86|19,218,858.24|23,365,376.62|1,325,018.81|22,040,357.81
减:列示于其他非流动资产的合同资产||||||
合计|20,230,377.10|1,011,518.86|19,218,858.24|23,365,376.62|1,325,018.81|22,040,357.81
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
建造合同形成的已完工未结算资产||-||
项目质保金||313,499.95||
合计||313,499.95||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的其他非流动金融资产|11,161,484.35|12,508,180.66
其中:以公允价值计量且变动计入当期损益的其他非流动金融资产|11,161,484.35|12,508,180.66
合计|11,161,484.35|12,508,180.66
说明:其他非流动金融资产系子公司光华八九八资本管理有限公司于2020 年7 月2 日买入的中信卓越成长两年持有混合B 基金产品(基金代码900090),初始成本9,999,999.97 元,基金类型为混合型。期末,该基金产品市值11,161,484.35 元,重分类至一年内到期的其他非流动金融资产。期末重要的债权投资和其他债权投资:
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本|4,528,379.58|
应收退货成本||
待抵扣进项税|58,542,956.54|10,747,187.42
待认证进项税|1,017,213.31|1,612,443.46
期末留抵增值税|2,265,477.13|1,837,575.10
预缴税费|27,993,572.99|26,964,838.45
合计|94,347,599.55|41,162,044.43
其他流动资产期末余额较年初增加129.21%,主要系子公司成都正源荟置业有限公司期末待抵扣进项税增加所致。
项目|期末余额|期初余额
北京新兴博源投资管理合伙企业(有限合伙)|5,389,952.18|55,138,204.70
嘉泰数控科技股份公司|37,395,800.00|94,205,800.00
新疆贯喜君赢股权投资管理有限合伙企业|2,000,000.00|2,000,000.00
宁波梅山保税港区光华八九八股权投资合伙企业(有限合伙)|1,800,013.07|1,800,013.07
光华四二三和鼎(延安)股权投资合伙企业(有限合伙)|1,400,000.00|1,400,000.00
珠海光华八九八赢创股权投资合伙企业(有限合伙)|300,000.00|300,000.00
宁波梅山保税港区来仪投资管理合伙企业(有限合伙)|-|27,544,260.17
珠海光华八九八和鼎股权投资合伙企业(有限合伙)|500,000.00|500,000.00
嘉兴厚熙烁山股权投资合伙企业(有限合伙)|2,000,000.00|2,000,000.00
嘉兴厚熙璞森股权投资合伙企业(有限合伙)|2,080,000.00|2,080,000.00
珠海光华八九八赢博股权投资合伙企业(有限合伙)|3,950,000.00|5,150,000.00
嘉兴厚熙朝汐股权投资合伙企业(有限合伙)|5,166,000.00|5,166,000.00
嘉兴厚熙海生股权投资合伙企业(有限合伙)|1,000,000.00|-
合计|62,981,765.25|197,284,277.94
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
北京新兴博源投资管理合伙企业(有限合伙)|||102,421,047.82|||
嘉泰数控科技股份公司|||99,532,438.36|||
新疆贯喜君赢股权投资管理有限合伙企业|300,000.00|||||
宁波梅山保税港区光华八九八股权投资合伙企业(有限合伙)||||||
光华四二三和鼎(延安股权投资合伙企业(有限合伙)||||||
珠海光华八九八赢创股权投资合伙企业(有限合伙)||||||
宁波梅山保税港区来仪投资管理合伙企业(有限合伙)||19,583,687.94||19,583,687.94||合伙企业投资的建龙微纳项目所持股票已全部出售
珠海光华八九八和鼎股权投资合伙企业(有限合伙)||||||
嘉兴厚熙烁山股权投资合伙企业(有限合伙)||||||
嘉兴厚熙璞森股权投资合伙企业(有限合伙)||||||
珠海光华八九八赢博股权投资合伙企业(有限合伙)|67,055.90|||||
嘉兴厚熙朝汐股权投资合伙企业(有限合伙)||||||
嘉兴厚熙投资管理有限公司||||||
合计|367,055.90|19,583,687.94|201,953,486.18|19,583,687.94||
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对上述单位的股权投资均属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
上述权益工具投资期末公允价值计量方法详见附注“十一、公允价值”之说明。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|656,380,042.44|1,077,355,788.69
固定资产清理|3,320,890.15|8,495,785.15
合计|659,700,932.59|1,085,851,573.84
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|879,520,464.17|1,289,193,052.09|3,218,620.98|7,700,163.42|2,179,632,300.66
2.本期增加金额|208,813.32|146,011,936.27|1,791,007.98|357,890.95|148,369,648.52
(1)购置|137,614.68|3,319,598.31|1,791,007.98|245,063.96|5,493,284.93
(2)在建工程转入|26,280.80|142,680,018.94|-|-|142,706,299.74
(3)企业合并增加|-|-|-|-|-
(4)其他增加|44,917.84|12,319.02|-|112,826.99|170,063.85
3.本期减少金额|31,090,260.47|731,515,941.85|1,275,914.45|167,161.14|764,049,277.91
(1)处置或报废|31,090,260.47|2,994,917.35|1,275,914.45|167,161.14|35,528,253.41
(2)其他减少|-|728,521,024.50|-|-|728,521,024.50
4.期末余额|848,639,017.02|703,689,046.51|3,733,714.51|7,890,893.23|1,563,952,671.27
二、累计折旧|||||
1.期初余额|223,510,356.14|443,045,495.60|1,222,861.98|4,150,195.22|671,928,908.94
2.本期增加金额|27,144,944.15|35,897,263.99|447,214.14|582,940.21|64,072,362.49
(1)计提|27,144,944.15|35,897,263.99|447,214.14|582,940.21|64,072,362.49
(2)企业合并增加|-|-|-|-|-
(3)其他增加|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|19,288,470.92|136,620,428.28|1,355,446.88|158,803.08|157,423,149.16
(1)处置或报废|19,288,470.92|1,935,403.57|1,355,446.88|158,803.08|22,738,124.45
(2)其他减少|-|134,685,024.71|-|-|134,685,024.71
4.期末余额|231,366,829.37|342,322,331.31|314,629.24|4,574,332.35|578,578,122.27
三、减值准备|||||
1.期初余额|49,132,220.66|381,215,382.37|-|-|430,347,603.03
2.本期增加金额|-|-|-|-|-
(1)计提|-|-|-|-|-
(2)其他增加|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|101,353,096.47|-|-|101,353,096.47
(1)处置或报废|-|500,074.43|-|-|500,074.43
(2)其他减少|-|100,853,022.04|-|-|100,853,022.04
4.期末余额|49,132,220.66|279,862,285.90|-|-|328,994,506.56
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|568,139,966.99|81,504,429.30|3,419,085.27|3,316,560.88|656,380,042.44
2.期初账面价值|606,877,887.37|464,932,174.12|1,995,759.00|3,549,968.20|1,077,355,788.69
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|541,337,933.19|正在办理中
合计|541,337,933.19|
项目|期末余额|期初余额
鸿腾源新一线部分设备|3,320,890.15|8,495,785.15
合计|3,320,890.15|8,495,785.15
项目|期末余额|期初余额
在建工程|459,202,357.77|104,876,008.76
工程物资||
合计|459,202,357.77|104,876,008.76