TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00%|4.75%
通用设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00-31.67%
专用设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00-31.67%
运输工具|年限平均法|3-4|5.00%|23.75-31.67%
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
项目|摊销年限(年)
应用软件|2-3
 IP 核与技术授权|2-4
30. 长期资产减值√适用□不适用
合同负债指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的,企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照该已收或应收的金额,确认合同负债。
租赁负债,即承租人在租赁期开始日对短期租赁和低价值资产租赁外将尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。
租赁付款额包括:1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率,按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。对未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入计入当期损益或相关资产成本。对租赁期开始日后实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
公司主要销售智能应用处理器芯片、电源管理芯片、其他芯片、组件等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,取得客户签收单,已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
公司具体技术服务收入确认方法:(1)技术开发服务:属于在某一时点提供的履约义务,公司按照合同约定完成相关研发任务,并经委托方确认后确认收入;(2)技术咨询服务:属于在某一时点提供的履约义务,技术服务已提供并经客户确认后确认收入;(3)技术授权服务:属于在某一时段提供的履约义务,在授权期限内分期确认收入。
在合同开始日,评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。我司使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧,当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,将其账面价值减记至可收回金额。
A、租赁的分拆
合同中同时包含多项单独租赁的,将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 B、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,相应调整使用权资产的账面价值。
C、短期租赁和低价值资产租赁选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和
租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
详见其他说明|详见其他说明|无
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、13%,出口退税率为13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司、上海翰迈|15%
杭州拓欣、瑞芯微(北京)|25%
香港瑞芯微|16.5%
(1)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),本公司销售自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)杭州拓欣公司属于生产型服务企业,根据财政部、税务总局公告〔2022〕11 号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》的有关规定享受增值税优惠政策,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示福建省2020 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,本公司被认定为高新技术企业,认定期自2020 年至2022年,本期按15%税率计缴企业所得税。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对上海市认定机构2022 年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》,全资子公司上海翰迈被认定为高新技术企业,认定期自2022 年至2024 年,本期按15%税率计缴企业所得税。
(3)根据国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知(国发〔2020〕8 号),上海翰迈公司符合国家鼓励的集成电路设计企业认定条件,上海翰迈公司享受自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
孙公司瑞芯香港公司注册地香港,按注册所在地的相关税收政策按16.5%计缴企业利得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|26,237.71|3,349.62
银行存款|704,194,587.57|666,562,421.54
其他货币资金|6,674,352.66|2,644,692.00
合计|710,895,177.94|669,210,463.16
其中:存放在境外的款项总额|7,347,941.46|4,728,336.19
存放财务公司存款||
期末银行存款中22,921,032.16 元为计提的大额存单利息收入;期末其他货币资金中3,000,000.00 元为保函保证金,3,623,084.34 元为票据保证金;51,268.32 元为支付宝存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|99,599,480.41|1,216,100,000.00
其中:||
银行理财产品|99,599,480.41|1,216,100,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
合计|99,599,480.41|1,216,100,000.00
报告期末公司持有交易性金融资产9,959.95 万元,均为银行理财产品。
公司理财的受托人为均为大型国有银行及大型股份制银行,理财产品的风险等级大部分在 R2 及以内,安全性高。产品期限均在1 年(含)以内,大部分在三个月(含)以内,以较好的流动性来应对特殊时期的发展需要。
公司的闲置自有资金管理以保证安全性和流动性为主,以追求收益为辅。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
6 个月以内|232,612,248.52
6个月-1 年|51,238,738.86
1年以内小计|283,850,987.38
1至2 年|
2至3 年|
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|283,850,987.38
按组合计提坏账准备|283,850,987.38|100.00|4,888,059.44|1.72|278,962,927.94|312,917,653.53|100.00|3,129,176.54|1.00|309,788,476.99
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计|283,850,987.38|/|4,888,059.44|/|278,962,927.94|312,917,653.53|/|3,129,176.54|/|309,788,476.99
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
综合信用风险组合|283,850,987.38|4,888,059.44|1.72
合计|283,850,987.38|4,888,059.44|1.72
参见10.金融工具
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|3,129,176.54|1,758,917.32||34.42||4,888,059.44
合计|3,129,176.54|1,758,917.32||34.42||4,888,059.44
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|66,780,947.20|23.53|2,593,708.54
客户二|59,392,151.83|20.92|593,921.52
客户三|39,499,054.66|13.92|394,990.55
客户四|27,384,990.71|9.65|273,849.91
客户五|20,146,173.49|7.10|201,461.73
合计|213,203,317.89|75.12|4,057,932.25
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|1,400,164.02|2.36|116,026,709.17|99.75
1 至2 年|57,800,922.48|97.22|225,710.81|0.19
2 至3 年|191,511.76|0.32|64,968.38|0.06
3 年以上|58,478.48|0.10|2,861.60|0.00
合计|59,451,076.74|100.00|116,320,249.96|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|55,787,181.24|93.84
供应商二|1,081,147.97|1.82
供应商三|656,992.74|1.11
供应商四|505,678.84|0.85
供应商五|232,258.00|0.39
合计|58,263,258.79|98.00
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|23,316,455.44|24,807,672.02
合计|23,316,455.44|24,807,672.02
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
6 个月以内|5,556,310.38
6 个月-1 年|663,796.86
1 年以内小计|6,220,107.24
1 至2 年|19,087,445.71
2 至3 年|8,000.00
3 年以上|1,231,704.42
合计|26,547,257.37
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|20,367,746.99|25,941,853.85
增值税即征即退|4,789,166.08|
应收暂付款及其他|1,390,344.30|58,785.72
合计|26,547,257.37|26,000,639.57
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|334,792.77|4,408.22|853,766.56|1,192,967.55
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-954,372.29|954,372.29||
--转入第三阶段||-800.00|800.00|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|708,332.46|950,764.06|378,737.86|2,037,834.38
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|88,752.94|1,908,744.57|1,233,304.42|3,230,801.93
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|1,192,967.55|2,037,834.38||||3,230,801.93
合计|1,192,967.55|2,037,834.38||||3,230,801.93
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
矽品科技(苏州)有限公司|押金保证金|16,875,000.00|1-2 年|63.57|1,687,500.00
国家税务总局福州市鼓楼区税务局|增值税即征即退|4,789,166.08|6个月以内|18.04|47,891.66
上海中京电子标签集成技术有限公司|押金保证金|1,923,788.16|1-2 年|7.25|192,378.82
北京东升知春物业管理中心|押金保证金|6,183.69|6个月-1 年|2.53|495,309.13
||190,507.29|1-2 年||
||475,949.22|3年以上||
员工暂借款|应收暂付款及其他|600,000.00|6个月-1 年|2.26|30,000.00
合计|/|24,860,594.44|/|93.65|2,453,079.61
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
国家税务总局福州市鼓楼区税务局|增值税即征即退|4,789,166.08|1-6 个月内|2023年2月已收回全额,《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|462,674,872.81|25,520,142.07|437,154,730.74|195,222,905.52|17,525,627.97|177,697,277.55
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|1,039,633,996.40|12,997,419.65|1,026,636,576.75|308,791,491.39|12,144,459.79|296,647,031.60
合计|1,502,308,869.21|38,517,561.72|1,463,791,307.49|504,014,396.91|29,670,087.76|474,344,309.15
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|17,525,627.97|8,602,840.02||574,526.60|33,799.32|25,520,142.07
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|12,144,459.79|2,099,865.31|||1,246,905.45|12,997,419.65
合计|29,670,087.76|10,702,705.33||574,526.60|1,280,704.77|38,517,561.72
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
技术维护和支持费用|2,052,892.94|1,107,867.02
预缴企业所得税|26,232,037.87|13,932,313.75
待抵扣进项税|59,223,241.86|6,193,447.90
其他待摊费用||264,883.31
合计|87,508,172.67|21,498,511.98
项目|期末余额|期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|281,901,946.31|200,976,183.72
其中:权益工具投资|281,901,946.31|200,976,183.72
合计|281,901,946.31|200,976,183.72
1) 期末公司对杭州地芯科技有限公司(以下简称杭州地芯公司)投资账面价值62,180,592.31元,占杭州地芯公司的股权比例为7.45%。本期新增杭州地芯公司投资22,571,558.59 元为投资公允价值变动,系参考杭州地芯公司近期引进外部投资者时的估值及公司的股权比例确定。
2) 期末公司对常州承芯半导体有限公司(以下简称常州承芯公司)投资账面价值131,367,150.00 元,占常州承芯公司的股权比例为3.60%,本期未发生增减变动。
3) 期末公司对上海合见工业软件集团有限公司(以下简称上海合见公司)投资账面价值78,354,204.00 元,占上海合见公司的股权比例为0.93%。本期新增上海合见公司投资48,354,204.00元,系参考上海合见公司近期引进外部投资者时的估值及公司的股权比例确定。
4) 期末公司对晶芯半导体(黄石)有限公司(以下简称晶芯半导体公司)投资账面价值10,000,000.00 元,占晶芯半导体公司的股权比例为0.86%。本期新增晶芯半导体投资10,000,000.00元,参考晶芯半导体公司近期引进外部投资者时的估值,期末公允价值未发生变动。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|64,292,794.98|68,996,738.75
固定资产清理||
合计|64,292,794.98|68,996,738.75
项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|20,155,952.48|10,390,631.84|120,852,313.92|1,371,175.67|152,770,073.91
2.本期增加金额||1,888,286.82|24,330,121.24||26,218,408.06
(1)购置||1,888,286.82|24,330,121.24||26,218,408.06
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||3,981,938.93|18,320,373.27||22,302,312.20
(1)处置或报废||3,981,938.93|18,320,373.27||22,302,312.20
4.期末余额|20,155,952.48|8,296,979.73|126,862,061.89|1,371,175.67|156,686,169.77
二、累计折旧|||||
1.期初余额|11,119,036.93|6,633,023.41|65,333,980.62|687,294.20|83,773,335.16
2.本期增加金额|968,963.76|1,871,912.63|26,729,889.33|189,428.16|29,760,193.88
(1)计提|968,963.76|1,871,912.63|26,729,889.33|189,428.16|29,760,193.88
3.本期减少金额||3,783,131.82|17,357,022.43||21,140,154.25
(1)处置或报废||3,783,131.82|17,357,022.43||21,140,154.25
4.期末余额|12,088,000.69|4,721,804.22|74,706,847.52|876,722.36|92,393,374.79
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|8,067,951.79|3,575,175.51|52,155,214.37|494,453.31|64,292,794.98
2.期初账面价值|9,036,915.55|3,757,608.43|55,518,333.30|683,881.47|68,996,738.75
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|37,843,305.51|37,843,305.51
2.本期增加金额|3,633,542.04|3,633,542.04
租入|3,633,542.04|3,633,542.04
3.本期减少金额||
4.期末余额|41,476,847.55|41,476,847.55
二、累计折旧||
1.期初余额|6,450,958.43|6,450,958.43
2.本期增加金额|13,305,503.83|13,305,503.83
(1)计提|13,305,503.83|13,305,503.83
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|19,756,462.26|19,756,462.26
四、账面价值||
1.期末账面价值|21,720,385.29|21,720,385.29
2.期初账面价值|31,392,347.08|31,392,347.08
项目|土地使用权|专利权|应用软件|非专利技术|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|||6,011,950.92|410,145,023.20|416,156,974.12
2.本期增加金额|||1,477,757.19|67,972,788.59|69,450,545.78
(1)购置|||1,477,757.19|67,972,788.59|69,450,545.78
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||3,053,525.22|262,322,565.23|265,376,090.45
(1)处置|||3,053,525.22|262,322,565.23|265,376,090.45
4.期末余额|||4,436,182.89|215,795,246.56|220,231,429.45
二、累计摊销|||||
1.期初余额|||3,673,965.94|293,131,319.14|296,805,285.08
2.本期增加金额|||1,620,735.68|86,298,765.31|87,919,500.99
(1)计提|||1,620,735.68|86,298,765.31|87,919,500.99
3.本期减少金额|||3,053,525.22|262,322,565.23|265,376,090.45
(1)处置|||3,053,525.22|262,322,565.23|265,376,090.45
4.期末余额|||2,241,176.40|117,107,519.22|119,348,695.62
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|||2,195,006.49|98,687,727.34|100,882,733.83
2.期初账面价值|||2,337,984.98|117,013,704.06|119,351,689.04
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
光罩|63,643,689.37|34,747,468.28|46,907,618.66||51,483,538.99
房屋装修|2,485,381.82|2,471,916.53|713,365.11||4,243,933.24
耗材及其他|4,808,381.26|6,113,336.81|5,100,068.71||5,821,649.36
合计|70,937,452.45|43,332,721.62|52,721,052.48||61,549,121.59
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|46,582,727.71|6,855,615.76|32,799,264.30|4,891,178.15
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|420,385,849.43|50,023,591.78|81,090,776.84|4,525,067.43
递延收益|18,606,979.24|2,791,046.89|23,740,446.84|3,561,067.03
股权激励费用|160,700,952.61|24,105,142.89|158,494,115.71|23,774,117.35
公允价值变动损益|400,519.59|60,077.94||
合计|646,677,028.58|83,835,475.26|296,124,603.69|36,751,429.96
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
其他非流动金融资产公允价值变动|170,370,370.31|7,447,352.45|99,444,607.72|4,061,618.66
合计|170,370,370.31|7,447,352.45|99,444,607.72|4,061,618.66
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|7,447,352.45|76,388,122.81|4,061,618.66|32,689,811.30
递延所得税负债|7,447,352.45||4,061,618.66|
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|9,213,939.83|9,213,939.83
可抵扣亏损|26,625,144.81|23,129,984.56
资产减值准备|53,695.38|1,192,967.55
合计|35,892,780.02|33,536,891.94
年份|期末金额|期初金额|备注
2026 年|2,706,779.41|2,706,779.41|
2027 年|7,020,322.54|7,020,322.54|
2028 年|3,596,121.21|3,596,121.21|
2029 年|8,532,573.48|8,532,573.48|
2030 年|9,826,931.98|9,826,931.98|
2031 年|661,195.77|661,195.77|
2032 年|3,495,160.25||
合计|35,839,084.64|32,343,924.39|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
 IP 核与技术授权、固定资产预付款|2,423,830.22||2,423,830.22|2,823,588.99||2,823,588.99
光罩预付款|19,470,450.47||19,470,450.47|19,470,450.47||19,470,450.47
预付材料款|18,060,000.00||18,060,000.00|||
合计|39,954,280.69||39,954,280.69|22,294,039.46||22,294,039.46
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|18,115,421.66|
合计|18,115,421.66|
项目|期末余额|期初余额
材料款及加工费|195,927,721.51|217,590,923.38
提成费|29,836,615.28|31,267,885.23
长期资产款项|23,373,747.18|19,685,912.04
合计|249,138,083.97|268,544,720.65
项目|期末余额|期初余额
货款|537,182.48|4,652,481.86
合计|537,182.48|4,652,481.86
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|73,008,766.06|378,946,010.34|412,309,184.82|39,645,591.58
二、离职后福利-设定提存计划|284,026.10|16,050,111.00|16,040,398.52|293,738.58
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|73,292,792.16|394,996,121.34|428,349,583.34|39,939,330.16
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|72,802,429.86|325,423,570.66|358,923,924.61|39,302,075.91
二、职工福利费||16,438,693.92|16,438,693.92|
三、社会保险费|184,648.60|10,108,007.24|10,112,135.47|180,520.37
其中:医疗保险费|181,801.20|9,303,395.18|9,307,643.65|177,552.73
工伤保险费|2,847.40|150,352.88|150,232.64|2,967.64
生育保险费||654,259.18|654,259.18|
四、住房公积金||26,296,187.52|26,296,187.52|
五、工会经费和职工教育经费|21,687.60|679,551.00|538,243.30|162,995.30
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|73,008,766.06|378,946,010.34|412,309,184.82|39,645,591.58
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|275,323.20|15,579,433.02|15,570,040.10|284,716.12
2、失业保险费|8,702.90|470,677.98|470,358.42|9,022.46
3、企业年金缴费||||
合计|284,026.10|16,050,111.00|16,040,398.52|293,738.58
项目|期末余额|期初余额
增值税|488,039.33|323,375.49
消费税||
企业所得税||
个人所得税|2,992,923.53|2,712,426.59
城市维护建设税|280,685.30|431,452.02
教育费附加|124,002.64|187,312.00
地方教育附加|82,668.43|124,874.67
印花税|375,876.25|535,906.72
房产税|42,327.50|42,327.50
土地使用税|3,658.08|3,658.08
地方水利建设基金||112,275.09
合计|4,390,181.06|4,473,608.16
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|74,671,748.85|113,310,773.81
合计|74,671,748.85|113,310,773.81
项目|期末余额|期初余额
股权激励款|69,892,648.00|109,195,040.00
应付未付款|4,268,121.53|3,371,020.30
其他|510,979.32|744,713.51
合计|74,671,748.85|113,310,773.81
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款|11,667,182.87|7,963,275.09
1年内到期的租赁负债|12,952,574.33|12,510,718.88
合计|24,619,757.20|20,473,993.97
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|51,834.17|32,651.42
合计|51,834.17|32,651.42
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|9,649,414.19|20,019,587.19
未确认融资费用|-235,510.07|-775,246.24
合计|9,413,904.12|19,244,340.95
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|10,374,902.94|364,101.29
专项应付款||
合计|10,374,902.94|364,101.29
项目|期末余额|期初余额
分期付款购入无形资产款|10,374,902.94|364,101.29
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|23,740,446.84||5,133,467.60|18,606,979.24|收到与资产相关政府补助
合计|23,740,446.84||5,133,467.60|18,606,979.24|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
基于14nm 的智能移动终端处理器的研发与产业化|23,740,446.84|||5,133,467.60||18,606,979.24|与资产相关
瑞芯微承担国家科技重大专项“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”(简称“02 重大专项”)“20-14 纳米先导产品工艺”项目(编号:2016ZX02301)中的子课题“基于14nm的智能移动终端应用处理器的研发与产业化”(编号:2016ZX02301002007),基于14 纳米开发了高性能、低功耗的应用处理芯片RV1109/RV1126,在同类产品中具有领先优势,获得了专家的一致好评,在2021 年以优秀的综合评价得分通过第一批02 重大专项验收,已实现规模化量产,该芯片广泛应用于机器视觉等领域。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|417,251,200.00|344,400.00|||-17,500.00|326,900.00|417,578,100.00
1) 根据公司第三届董事会第十次会议决议,公司向3 名激励对象授予预留限制性人民币普通股(A 股)70,000 股,每股授予价格为人民币60.52 元,募集资金总额为4,236,400.00 元,其中,计入股本70,000 元,计入资本公积(股本溢价)4,166,400.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕124 号)。公司已于2022年11 月28 日办妥工商变更登记手续。
2) 根据公司第三届董事会第三次会议决议, 公司2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第一个行权期行权条件已成就,根据公司第三届董事会第九次会议决议,公司2020 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予第一个行权期行权条件已成就,根据公司第三届董事会第十五次会议决议,公司2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个行权期行权条件已成就,行权方式均为自主行权。本期激励对象行权且完成股份过户登记的数量274,400 股,募集资金净额17,112,243.20 元,其中,计入股本274,400.00 元,计入资本公积(股本溢价)16,837,843.20元。
3) 根据公司第三届董事会第十三次会议决议,本公司以现金方式回购注销1 名激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股(A 股)17,500 股,减少股本17,500 元,减少资本公积(股本溢价)576,450.00 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,230,771,148.40|89,515,843.20|576,450.00|1,319,710,541.60
其他资本公积|106,564,078.49|66,588,375.96|68,511,600.00|104,640,854.45
合计|1,337,335,226.89|156,104,219.16|69,088,050.00|1,424,351,396.05
1) 本期增加资本公积(股本溢价)4,166,400.00 元,详见七、53 股本之说明。2) 本期增加资本公积(股本溢价)16,837,843.20 元,详见七、53 股本之说明。3) 本期减少资本公积(股本溢价)576,450.00 元,详见七、53 股本之说明。
4) 公司实施以权益结算的股份支付,本期以股份支付换取的职工服务金额为64,499,120.00元,相应增加其他资本公积。
5) 公司2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个解锁条件、2020 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予第一个解锁条件已成就,对应的68,511,600.00 元其他资本公积转入资本公积(股本溢价)。
6) 本期公司将限制性股票解锁以及股票期权行权时按照会计准则规定确认的成本费用金额与按照税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除的金额的差异对应交所得税的影响增加其他资本公积2,089,255.96 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
限制性普通股|109,195,040.00|4,236,400.00|43,538,792.00|69,892,648.00
合计|109,195,040.00|4,236,400.00|43,538,792.00|69,892,648.00
1) 本期公司授予预留限制性人民币普通股(A 股)70,000 股,相应增加已授予但尚未解锁的增资金额4,236,400.00 元。
2) 因回购注销1 名激励对象持有的尚未解锁的限制性人民币普通股(A 股)17,500 股,相应减少库存股579,950.00 元。
3) 2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票本期解锁1,079,400 股,相应减少库存股34,001,100.00 元;2020 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予限制性股票本期解锁270,300.00 股,相应减少库存股8,957,742.00 元。
||||||||
||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-15,802.50|437,041.24||||437,041.24||421,238.74
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-15,802.50|437,041.24||||437,041.24||421,238.74
其他综合收益合计|-15,802.50|437,041.24||||437,041.24||421,238.74
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|150,802,374.43|26,888,559.87||177,690,934.30
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|150,802,374.43|26,888,559.87||177,690,934.30
本期法定盈余公积增加26,888,559.87 元,系根据母公司当期实现净利润的10%提取法定盈余公积。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润||
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|1,054,400,075.13|716,231,329.62
加:本期归属于母公司所有者的净利润|297,427,269.93|601,778,469.15
减:提取法定盈余公积|26,888,559.87|55,206,223.64
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|354,755,898.00|208,403,500.00
转作股本的普通股股利||
其他|-22,750.00|
期末未分配利润|970,205,637.19|1,054,400,075.13
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|2,029,674,406.83|1,264,814,586.38|2,718,451,212.62|1,631,063,683.27
其他业务|681.41|680.00|150,908.93|61,513.55
合计|2,029,675,088.24|1,264,815,266.38|2,718,602,121.55|1,631,125,196.82
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|6,799,433.20|8,885,247.93
教育费附加|2,922,578.26|3,839,193.00
地方教育附加|1,948,385.53|2,559,462.03
房产税|169,310.00|169,309.97
土地使用税|14,632.32|14,632.32
车船使用税|2,820.00|1,980.00
印花税|1,404,659.70|2,033,516.62
合计|13,261,819.01|17,503,341.87
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|25,980,536.28|28,623,320.99
广告印刷费|3,462,671.52|5,146,512.27
差旅费|1,256,638.19|1,235,501.87
业务招待费|1,347,428.22|1,505,338.33
展览费|1,721,087.17|896,419.01
股份支付|4,384,790.00|9,046,600.00
其他|2,424,078.03|4,188,343.26
合计|40,577,229.41|50,642,035.73
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|45,715,503.80|40,141,293.98
房租及物管费|1,993,755.27|6,863,451.70
差旅费|606,233.00|1,486,163.80
办公费|7,761,498.14|9,902,235.22
折旧及摊销费|19,023,175.17|10,379,039.15
业务招待费|3,748,928.84|5,687,632.04
中介机构服务费|6,588,416.43|4,345,038.14
税金|588,314.93|435,689.42
股份支付|5,043,480.00|9,615,600.00
其他|2,690,081.12|1,609,597.80
合计|93,759,386.70|90,465,741.25
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|322,880,117.01|298,081,252.61
 IP 核与应用软件|101,276,327.99|113,286,710.11
材料费用|19,776,187.24|23,808,387.91
测试加工费|8,000,051.34|7,400,528.95
固定资产折旧|22,841,843.67|16,977,306.55
股份支付|55,045,855.00|96,294,600.00
其他|5,218,675.98|5,010,334.72
合计|535,039,058.23|560,859,120.85
项目|本期发生额|上期发生额
减:利息收入|24,917,487.41|30,593,491.25
汇兑损益|18,890,357.61|1,588,297.00
银行手续费|240,878.31|299,110.83
利息费用|2,360,408.74|1,498,386.86
合计|-3,425,842.75|-27,207,696.56
项目|本期发生额|上期发生额
与资产相关的政府补助|5,133,467.60|35,714,493.89
与收益相关的政府补助|71,336,755.05|58,850,337.62
代扣个人所得税手续费返还|762,461.34|619,034.63
增值税加计抵减|12,222.92|
合计|77,244,906.91|95,183,866.14
处置交易性金融资产取得的投资收益|38,247,321.67|
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
银行理财产品利息收入||23,108,642.27
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益||2,302,101.29
合计|38,247,321.67|25,410,743.56
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|-400,519.59|
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益||
交易性金融负债||
按公允价值计量的投资性房地产||
其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益|70,925,762.59|94,681,660.63
合计|70,525,243.00|94,681,660.63
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-1,758,917.32|-1,534,185.66
其他应收款坏账损失|-2,037,834.38|-180,507.47
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|-3,796,751.70|-1,714,693.13
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-10,702,705.33|-3,072,624.13
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合计|-10,702,705.33|-3,072,624.13
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置收益|-3,846.90|48,889.89
合计|-3,846.90|48,889.89
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|||
赔偿款|283,717.63|1,292,596.19|283,717.63
其他|452,272.97|299,063.68|452,272.97
合计|735,990.60|1,591,659.87|735,990.60
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|||
其中:固定资产处置损失|||
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|670,000.00|488,800.00|670,000.00
地方水利建设基金||112,275.09|
非流动资产毁损报废损失|1,086,721.32|417.48|1,086,721.32
罚款及其他支出|323,393.81|1,411.80|323,393.81
合计|2,080,115.13|602,904.37|2,080,115.13
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用||
递延所得税费用|-41,609,055.55|4,962,510.90
合计|-41,609,055.55|4,962,510.90
项目|本期发生额
利润总额|255,818,214.38
按法定/适用税率计算的所得税费用|38,372,732.16
子公司适用不同税率的影响|-4,343,532.15
调整以前期间所得税的影响|
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|507,345.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|443,270.39
研发费加计扣除的影响|-76,255,629.00
其他|-333,242.10
所得税费用|-41,609,055.55
项目|本期发生额|上期发生额
各类保证金|8,175,280.00|5,841,017.43
政府补助|24,798,482.66|13,352,793.84
利息收入|15,802,930.28|16,787,016.22
其他|1,202,551.26|991,813.49
合计|49,979,244.20|36,972,640.98
项目|本期发生额|上期发生额
各类保证金|6,623,084.34|24,641,137.73
差旅费|1,862,871.19|2,721,665.67
广告印刷费|3,462,671.52|5,146,512.27
展览费|1,721,087.17|896,419.01
业务招待费|5,096,357.06|7,192,970.37
办公费|8,924,478.94|9,902,235.22
房租及物管费|1,993,755.27|6,863,451.70
研发费|40,591,245.19|50,308,856.23
中介机构服务费|6,588,416.43|4,345,038.14
其他|6,106,972.15|4,689,787.51
合计|82,970,939.26|116,708,073.85
项目|本期发生额|上期发生额
理财产品赎回|2,616,000,000.00|3,696,400,000.00
收回掉期交易本金||295,000,000.01
合计|2,616,000,000.00|3,991,400,000.01
项目|本期发生额|上期发生额
购买理财产品|1,499,900,000.00|4,416,500,000.00
支付掉期交易本金||295,000,000.01
合计|1,499,900,000.00|4,711,500,000.01
项目|本期发生额|上期发生额
租赁款|14,551,356.46|6,980,285.10
支付股权回购款|571,200.00|913,920.00
支付股权登记费|7,741.80|
合计|15,130,298.26|7,894,205.10
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|297,427,269.93|601,778,469.15
加:资产减值准备|10,702,705.33|3,072,624.13
信用减值损失|3,796,751.70|1,714,693.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|29,760,193.88|20,953,001.29
使用权资产摊销|13,305,503.83|6,450,958.43
无形资产摊销|87,919,500.99|97,319,926.51
长期待摊费用摊销|52,721,052.48|38,437,651.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|3,846.90|-48,889.89
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|1,086,721.32|417.48
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-70,525,243.00|-94,681,660.63
财务费用(收益以“-”号填列)|21,250,766.35|3,086,683.86
投资损失(收益以“-”号填列)|-38,247,321.67|-25,410,743.56
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-41,609,055.55|4,962,510.90
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)||
存货的减少(增加以“-”号填列|-1,000,149,703.67|-235,201,125.21
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-10,708,782.28|-301,803,917.49
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-43,718,512.67|54,784,156.18
其他|64,499,120.00|114,956,800.00
经营活动产生的现金流量净额|-622,485,186.13|290,371,555.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|681,351,061.44|652,853,708.13
减:现金的期初余额|652,853,708.13|1,485,740,112.42
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|28,497,353.31|-832,886,404.29
项目|期末余额|期初余额
一、现金|681,351,061.44|652,853,708.13
其中:库存现金|26,237.71|3,349.62
可随时用于支付的银行存款|681,273,555.41|652,755,946.51
可随时用于支付的其他货币资金|51,268.32|94,412.00
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|681,351,061.44|652,853,708.13
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|6,623,084.34|履约保函保证金、票据保证金
应收票据||
存货||
固定资产||
无形资产||
合计|6,623,084.34|/
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|||58,460,994.40
其中:美元|8,385,835.24|6.9646|58,403,988.11
欧元|||
港币|63,817.54|0.8933|57,006.29
应收账款|-|-|91,487,081.49
其中:美元|13,136,013.77|6.9646|91,487,081.49
欧元|||
港币|||
长期借款|-|-|
其中:美元|||
欧元|||
港币|||
应付账款|-|-|126,480,475.32
其中:美元|18,160,479.47|6.9646|126,480,475.32
欧元|||
港币|||
公司孙公司瑞芯香港公司经营地为香港,记账本位币为港币。
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助||递延收益、其他收益|
与收益相关的政府补助|66,547,588.97|其他收益、营业外收入|66,547,588.97
本项目下的政府补助均为本报告期收到的政府补助,以前年度递延的政府补助详见本节
51、递延收益。
本期新设立全资子公司瑞芯微(北京)集成电路有限公司。
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
香港瑞芯微|香港|香港|电子设备制造业||100.00|设立
上海翰迈|上海|上海|电子设备制造业|100.00||设立
杭州拓欣|杭州|杭州|电子设备制造业|100.00||设立
瑞芯微(北京)公司|北京|北京|电子设备制造业|100.00||设立
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表注释七,5、七,8 之说明。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022 年12 月31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的75.12%(2021 年12 月31 日:89.05%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。