TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其他以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但对于已发生信用减值的金融资产,改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
26. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期平均分配,计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
29. 所得税
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、17和附注三、23。租赁变更
(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
31. 利润分配
当年实现的税后利润于弥补以前年度亏损后,本公司根据《公司法》的规定,按照当年税后利润
的10%足额提取法定盈余公积金,但本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本的50%时,可不再提取;根据《金融企业财务规则》的要求,按照税后利润的10%足额提取一般风险准备;根据《证券法》的要求,按不低于税后利润的10%提取交易风险准备金。经股东大会批准,本公司可从税后利润中提取任意盈余公积金。
本公司提取的一般风险准备金及交易风险准备金计入“一般风险准备”项目核算,用于弥补证券交易的损失。经股东大会批准,本公司提取的法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补本公司的亏损或者转增股本,但法定盈余公积金转为股本时,所留存的该项公积金不得少于转增前本公司注册资本的25%。
本公司资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
本公司可供分配利润中公允价值变动收益部分,不得用于向股东进行现金分配。以前年度未分配利润,可并入当年度未分配利润向股东分配。
32. 分部信息
经营分部是指本集团满足下列条件的组成部分:
(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营业绩,以决定向其分配资源、评价业绩;
(3)能够取得该部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相同或相类似的经济特征,并且满足一定条件,本集团将其合并为一个经营分部。
33. 重大会计判断和估计
运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。导致出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设如下:
应用会计政策过程中所作的重要判断
(1)业务模式
(2)合同现金流量特征
管理层需要就金融资产的转移作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素:1)拥有对被投资者的权力;2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报;3)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化,则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。对于本集团管理并投资的结构化主体(如资产管理计划和基金等),本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。在评估时,本集团需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额等可变因素,进而测算本集团享有的可变回报及回报的可变性,以分析评估本公司是否达到控制标准。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
会计估计的不确定性
对于缺乏活跃交易市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。在估值时,本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
金融资产的减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本集团每年对商誉进行减值测试。在进行减值测试时,需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合,并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
除金融资产和商誉以外的其他资产减值
如附注三、21所述,本集团于资产负债表日对除金融资产和商誉之外的其他资产(固定资产、在建工程等)判断是否存在可能发生减值的迹象。在进行减值测试时,当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,表明发生了减值。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,本集团根据相关税收法规谨慎判断交易对应的所得税影响并相应计提所得税。递延所得税资产只有在未来有足够纳税所得并可用于抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
附注4、税项
税种|计税依据|税率
增值税|根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税〔2016〕46号)以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税〔201670 号)等规定,自2016年5月1日起,公司的主营业务收入适用增值税,税率为6%。根据财政部和国家税务总局2016年12月21 日发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税收政策的通知》,纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于财税〔2016〕36号的金融商品转让。资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。根据财政部和国家税务总局2017年1月6日发布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》,2017年7月1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税|1%~13%
|的,不再缴纳。根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)的有关规定,自2020年3月1日至2021年12月31日,除湖北省外其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税。|
城市维护建设税|按流转税额的7%、5%或1%计征城建税实行就地缴纳的办法,公司所属各分支机构向当地税务部门申报缴纳城建税。|7%、5%、1%
企业所得税|按应纳税所得额计征|25%、17%、16.5%、2.5%
教育费附加及地方教育费附加|按流转税额的5%计征|5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司及本公司的境内子公司|2.5、25
本公司的香港子公司|16.5
本公司的新加坡子公司|17
附注5、合并财务报表项目注释
|2022年12月31日|2021年12月31日
库存现金|213,802.49|117,405.97
银行存款|29,538,949,335.31|37,066,682,449.95
其中:客户存款|26,599,614,110.33|25,876,721,932.20
公司存款|2,939,335,224.98|11,189,960,517.75
其他货币资金|604,891.02|22,759,809.60
合计|29,539,768,028.82|37,089,559,665.52
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
现金:|/|/|213,802.49|/|/|117,405.97
人民币|/|/|213,802.49|/|/|117,405.97
银行存款:|/|/|29,538,949,335.31|/|/|37,066,682,449.95
其中:自有资金|/|/|2,939,335,224.98|/|/|11,189,960,517.75
人民币|/|/|2,334,637,327.46|/|/|10,130,991,843.38
美元|19,675,025.04|6.9646|137,028,679.39|51,195,337.76|6.3757|326,406,114.96
港元|288,577,886.35|0.8933|257,786,625.88|836,655,082.65|0.8176|684,049,195.57
新加坡元|39,899,945.97|5.1831|206,805,409.96|9,842,379.05|4.7179|46,435,360.12
其他外币|||3,077,182.29|||2,078,003.72
客户资金|/|/|26,599,614,110.33|/|/|25,876,721,932.20
人民币|/|/|25,764,552,409.74|/|/|25,062,038,304.40
美元|23,843,506.27|6.9646|166,060,483.77|24,562,245.28|6.3757|156,601,507.23
港元|748,138,885.43|0.8933|668,312,466.35|804,269,315.13|0.8176|657,570,592.05
新加坡元|14,944.54|5.1831|77,459.05|2,284.59|4.7179|10,778.47
其他外币|||611,291.42|||500,750.05
其他货币资金:|/|/|604,891.02|/|/|22,759,809.60
人民币|/|/|604,891.02|/|/|22,759,809.60
合计|/|/|29,539,768,028.82|/|/|37,089,559,665.52
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
自有信用资金|/|/|103,332,447.82|/|/|336,854,265.06
人民币|/|/|103,332,447.82|/|/|336,854,265.06
客户信用资金|/|/|2,014,693,728.70|/|/|2,418,827,346.62
人民币|/|/|1,695,456,631.74|/|/|2,073,835,581.69
美元|6,629,663.33|6.9646|46,172,953.23|6,619,639.54|6.3757|42,204,835.82
港元|303,206,803.90|0.8933|270,854,637.93|367,955,200.12|0.8176|300,840,171.62
其他货币|||2,209,505.80|||1,946,757.49
合计|/|/|2,118,026,176.52|/|/|2,755,681,611.68
于2022年12月31日,本集团使用受限制的货币资金为人民币745,476,384.69 元,主要是本集团纳入合并范围内的子公司计提的一般风险准备金、被冻结的保证金以及本公司客户交易结算资金被司法机关冻结的金额(2021年12月31日:人民币371,109,635.55元)。
于2022年12月31日,本集团存放在境外(包括香港)的货币资金折合人民币1,319,982,878.17元(2021年12月31 日:折合人民币1,782,739,446.78元)。
|2022年12月31日|2021年12月31日
客户备付金|4,489,276,861.13|4,552,204,749.39
公司备付金|907,756,462.94|745,643,258.31
合计|5,397,033,324.07|5,297,848,007.70
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
公司自有备付金:|/|/|907,756,462.94|/|/|745,643,258.31
人民币|/|/|902,677,245.49|/|/|739,272,638.85
美元|729,290.62|6.9646|5,079,217.45|||6,370,619.46
客户普通备付金:|/|/|3,816,432,983.28|/|/|3,915,056,430.14
人民币|/|/|3,718,285,879.22|/|/|3,842,158,116.67
美元|13,309,194.41|6.9646|92,693,215.39|10,096,329.22|6.3757|64,371,166.21
港元|6,105,327.07|0.8933|5,453,888.67|10,429,485.40|0.8176|8,527,147.26
客户信用备|/|/|672,843,877.85|/|/|637,148,319.25
付金:||||||
人民币|/|/|672,843,877.85|/|/|637,148,319.25
合计|/|/|5,397,033,324.07|/|/|5,297,848,007.70
项目|期末账面余额|期初账面余额
境内|16,674,569,008.07|20,026,651,659.67
其中:个人|13,978,384,691.62|15,670,396,743.68
机构|2,696,184,316.45|4,356,254,915.99
减:减值准备|52,258,456.20|29,109,539.12
账面价值小计|16,622,310,551.87|19,997,542,120.55
境外|334,360,365.17|233,269,243.55
其中:个人|185,436,275.03|124,946,772.79
机构|148,924,090.14|108,322,470.76
减:减值准备|15,840,711.22|14,425,581.41
账面价值小计|318,519,653.95|218,843,662.14
账面价值合计|16,940,830,205.82|20,216,385,782.69
|2022年12月31日|2021年12月31日
融资融券业务融出资金|16,674,569,008.07|20,026,651,659.67
孖展业务融资|334,360,365.17|233,269,243.55
减:减值准备|68,099,167.42|43,535,120.53
融出资金净值|16,940,830,205.82|20,216,385,782.69
账龄|期末|||
|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1-3个月|6,425,059,381.38|37.77|8,810,524.50|12.94
3-6个月|2,653,867,107.61|15.60|2,952,781.44|4.34
6个月以上|7,930,002,884.25|46.63|56,335,861.48|82.72
合计|17,008,929,373.24|100.00|68,099,167.42|100.00
账龄|期初|||
|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1-3个月|8,765,716,504.53|43.27|9,999,415.49|22.97
3-6个月|4,388,650,937.60|21.66|2,250,211.54|5.17
6个月以上|7,105,553,461.09|35.07|31,285,493.50|71.86
合计|20,259,920,903.22|100.00|43,535,120.53|100.00
担保物类别|期末公允价值|期初公允价值
证券|52,117,941,949.85|66,397,548,565.09
资金|2,240,372,991.19|2,590,112,172.48
合计|54,358,314,941.04|68,987,660,737.57
于2022年12月31日,融出资金中无债权收益权被用于质押式回购(2021年12月31日:人民币2,431,371,659.48 元,质押到期日为2022年1月6日至2022年2月14日)。
类别|期末||||||期初|||||
|套期工具|||非套期工具|||套期工具|||非套期工具||
|名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值|
||资产|负债||资产|负债||资产|负债||资产|负债
权益衍生工具||||1,578,111,920.00|8,460,604.11|93,954,205.59||||1,179,300,660.00|1,253,946.61|52,375,187.23
信用衍生工具||||||||||222,000,000.00||2,585,332.00
利率衍生工具||||880,000,000.00||||||40,000,000.00||
货币衍生工具||||||||||135,574,001.84|4,133,307.84|
其他衍生工具||||10,747,563,051.50|7,344,840.39|14,212,997.74||||6,823,378,052.50|2,689.99|5,348,910.07
合计||||13,205,674,971.50|15,805,444.50|108,167,203.33||||8,400,252,714.34|5,389,944.44|60,309,429.30
注:其他的衍生金融工具主要为商品期货及商品期权等。
5、买入返售金融资产
项目|期末账面余额|期初账面余额
股票|2,245,826,309.74|3,064,188,246.30
债券|425,289,005.92|1,282,033,022.66
减:减值准备|714,987,636.76|1,231,357,203.60
买入返售金融资产账面价值|1,956,127,678.90|3,114,864,065.36
项目|期末账面余额|期初账面余额
股票质押式回购|2,245,826,309.74|3,064,188,246.30
债券质押式回购|425,289,005.92|1,282,033,022.66
减:减值准备|714,987,636.76|1,231,357,203.60
账面价值合计|1,956,127,678.90|3,114,864,065.36
期限|期末账面余额|期初账面余额
一个月内|1,344,234,036.39|2,175,467,528.48
一个月至三个月内|127,245,533.33|133,560,717.82
三个月至一年内|744,286,740.02|725,160,000.00
一年以上|30,060,000.00|30,000,000.00
合计|2,245,826,309.74|3,064,188,246.30
项目|期末账面余额|期初账面余额
担保物|6,644,144,293.49|9,099,286,708.02
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物||
对于通过交易所操作的债券逆回购交易,因其为交易所自动撮合并保证担保物足值,因此无法获知对手方质押库信息,故上述担保物公允价值未包括交易所债券逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于2022年12月31 日,上述交易所债券逆回购的金额分别为人民币425,289,005.92元(2021年12月31日:人民币121,577,933.33元)。
(5) 于2022年12月31日,买入返售金融资产中无债券及资产收益权被用作卖出回购等业务的质押物(2021年12月31日:无)。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||8,390,000.00
合计||8,390,000.00
于2022年12月31日,本集团无已质押、已背书或贴现的应收票据(2021年12月31日:无)
7、应收款项
项目|期末余额|期初余额
应收资产管理业务产品管理费及业绩报酬|82,844,203.11|57,372,632.87
应收客户款|30,475,542.50|30,547,025.50
应收清算款|25,166,814.38|31,249,100.62
应收基金业务服务费|19,130,575.80|15,353,246.05
应收经纪及交易商|15,587,973.57|16,858,680.10
应收其他手续费及佣金|224,716.99|1,786,339.80
其他(注)|1,922,959.06|5,687,126.72
合计|175,352,785.41|158,854,151.66
减:坏账准备(按一般模型计提)|30,475,542.50|30,547,025.50
减:坏账准备(按简化模型计提)|18,672,178.65|19,015,738.48
应收款项账面价值|126,205,064.26|109,291,387.68
注:其他的应收款项主要为应收衍生业务款等,其中并未包含股票质押式回购业务。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|121,844,837.74|69.49|114,600,371.55|72.14
1-2年|11,604,528.53|6.62|25,038,376.24|15.76
2-3年|23,757,304.65|13.55|13,528,711.78|8.52
3年以上|18,146,114.49|10.34|5,686,692.09|3.58
合计|175,352,785.41|100.00|158,854,151.66|100.00
项目|期末|
|账面余额|坏账准备
|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)
单项计提坏账准备|106,735,756.07|60.87|48,789,988.60|45.71
组合计提坏账准备|68,617,029.34|39.13|357,732.55|0.52
合计|175,352,785.41|100.00|49,147,721.15|28.03
项目|期初|||
|账面余额||坏账准备|
|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)
单项计提坏账准备|75,901,602.98|47.78|49,120,668.31|64.72
组合计提坏账准备|82,952,548.68|52.22|442,095.67|0.53
合计|158,854,151.66|100.00|49,562,763.98|31.20
(4) 应收款项账面净额前五名
单位名称|账面净额|账龄|占应收款项净额的比例(%)|款项性质
中国证券登记结算有限责任公司|15,005,427.40|1 年以内|11.89|应收清算款
香港中央结算有限公司|9,131,513.02|1 年以内|7.24|应收清算款
群益证券(香港)有限公司|5,909,761.42|1 年以内|4.68|应收经纪及交易商
东吴汇天益12M010号集合资产管理计划|2,868,348.83|1 年以内|2.27|应收资产管理业务产品管理费及业绩报酬
东吴聚利2号集合资产管理计划|2,678,876.93|1 年以内|2.12|应收资产管理业务产品管理费及业绩报酬
合计|35,593,927.60||28.20|
应收款项中应收持有本集团5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见附注十、6。
项目|期末账面余额|||期初账面余额||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
交易保证金|/|/|4,641,618,871.69|/|/|4,268,762,482.97
其中:人民币|/|/|4,601,096,259.42|/|/|4,221,167,701.40
美元|270,000.00|6.9646|1,880,442.00|270,000.00|6.3757|1,721,439.00
港元|43,257,774.85|0.8933|38,642,170.27|56,107,317.23|0.8176|45,873,342.57
信用保证金|/|/|26,435,645.01|/|/|34,305,388.64
其中:人民币|/|/|26,435,645.01|/|/|34,305,388.64
履约保证金|/|/|428,098,243.18|/|/|248,030,418.94
其中:人民币|/|/|428,098,243.18|/|/|248,030,418.94
期货业务结算担保金|||10,049,609.78|||17,136,399.15
其中:人民币|||10,049,609.78|||17,136,399.15
合计|/|/|5,106,202,369.66|/|/|4,568,234,689.70
9、交易性金融资产
期末余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|14,610,694,072.94||14,610,694,072.94|15,636,952,655.00||15,636,952,655.00
公募基金|3,492,007,626.86||3,492,007,626.86|3,519,834,467.14||3,519,834,467.14
银行理财产品|3,284,612,487.11||3,284,612,487.11|3,242,960,070.30||3,242,960,070.30
私募基金及专户|2,162,364,255.31||2,162,364,255.31|2,410,418,288.09||2,410,418,288.09
信托计划|2,032,989,938.61||2,032,989,938.61|2,032,533,449.88||2,032,533,449.88
股票|1,341,430,609.04||1,341,430,609.04|1,135,284,653.26||1,135,284,653.26
券商资管产品|1,042,052,644.70||1,042,052,644.70|1,034,420,501.79||1,034,420,501.79
其他|2,784,217,068.78||2,784,217,068.78|2,807,592,680.82||2,807,592,680.82
合计|30,750,368,703.35||30,750,368,703.35|31,819,996,766.28||31,819,996,766.28
期初余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|23,176,756,640.58||23,176,756,640.58|24,081,930,772.41||24,081,930,772.41
公募基金|4,823,244,416.36||4,823,244,416.36|4,704,811,770.29||4,704,811,770.29
银行理财产品|3,499,761,435.78||3,499,761,435.78|3,499,000,000.00||3,499,000,000.00
私募基金及专户|2,861,308,618.25||2,861,308,618.25|2,874,940,841.36||2,874,940,841.36
信托计划|1,385,406,627.49||1,385,406,627.49|1,386,028,027.49||1,386,028,027.49
股票|2,305,784,807.72||2,305,784,807.72|1,740,683,847.05||1,740,683,847.05
券商资管产品|97,118,641.31||97,118,641.31|95,106,632.21||95,106,632.21
其他|2,326,326,322.37||2,326,326,322.37|2,374,334,205.79||2,374,334,205.79
合计|40,475,707,509.86||40,475,707,509.86|40,756,836,096.60||40,756,836,096.60
|限制条件|2022年12月31日|2021年12月31日
债券|质押|6,310,625,618.67|15,356,945,713.80
债券|已借出证券||33,132,968.44
公募基金|已融出证券|840,918,898.56|495,060,191.20
银行理财产品|质押|61,443,397.27|179,249,342.96
股票|已融出证券|121,437,735.44|98,716,803.64
股票|存在限售期|300,181,846.65|648,603,775.88
合计||7,634,607,496.59|16,811,708,795.92
项目|期末余额||||期初余额|||
|初始成本|利息|减值准备|账面价值|初始成本|利息|减值准备|账面价值
定向工具|27,859,033.96|1,659,942.09|24,895,375.63|4,623,600.42|89,260,780.84|1,658,618.37|4,995,285.39|85,924,113.82
合计|27,859,033.96|1,659,942.09|24,895,375.63|4,623,600.42|89,260,780.84|1,658,618.37|4,995,285.39|85,924,113.82
于2022年12月31日,无债权投资被用作卖出回购业务的质押物(2021年12月31日:无)。
11、其他债权投资
项目|期末余额|||||期初余额||||
|初始成本|利息|公允价值变动|账面价值|累计减值准备|初始成本|利息|公允价值变动|账面价值|累计减值准备
公司债|13,906,316,911.28|274,199,973.85|-166,449,653.99|14,014,067,231.14|37,932,462.23|451,627,244.94|12,719,226.77|-19,120,440.24|445,226,031.47|3,604,797.90
中期票据|11,565,205,023.23|233,941,116.46|-66,129,903.23|11,733,016,236.46|6,763,763.85|140,565,116.74|3,815,052.06|2,075,153.25|146,455,322.05|99,510.20
定向融资工具|4,858,147,361.06|104,050,939.19|-53,125,704.06|4,909,072,596.19|4,061,106.62|350,193,094.43|3,345,736.99|1,556,415.57|355,095,246.99|299,166.26
企业债|2,162,437,527.36|43,273,426.84|-22,240,041.36|2,183,470,912.84|946,968.37|3,310,005,766.68|67,387,952.04|29,301,723.32|3,406,695,442.04|3,085,425.36
金融债|1,456,172,003.99|22,804,685.36|12,463,471.01|1,491,440,160.36|318,786.01|458,475,983.91|5,006,887.67|15,741,796.09|479,224,667.67|136,975.53
地方政府债|749,728,362.44|6,086,861.39|5,446,007.56|761,261,231.39|213,014.45|||||
国债|609,237,538.97|7,735,926.10|1,424,261.03|618,397,726.10||48,061,853.75|501,008.29|1,667,046.25|50,229,908.29|
其他|1,258,635,156.52|7,939,620.86|-26,832,610.77|1,239,742,166.61|29,548,006.62|629,952,434.30|7,687,419.83|-13,331,628.16|624,308,225.97|3,433,250.92
合计|36,565,879,884.85|700,032,550.05|-315,444,173.81|36,950,468,261.09|79,784,108.15|5,388,881,494.75|100,463,283.65|17,890,066.08|5,507,234,844.48|10,659,126.17
|限制条件|2022年12月31日|2021年12月31日
公司债|质押|3,694,892,227.88|
中期票据|质押|9,630,172,617.90|30,397,980.00
定向融资工具|质押|2,414,323,257.00|
企业债|质押|1,745,708,803.10|315,573,820.00
金融债|质押|779,131,629.00|309,215,000.00
地方政府债|质押|165,415,327.10|
国债|质押|1,161,267,854.00|
其他|质押|347,356,190.00|
合计||19,938,267,905.98|655,186,800.00
项目|本期|||上期|||指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
|初始成本|本期末公允价值|本期确认的股利收入|初始成本|本期末公允价值|本期确认的股利收入|
非交易性证券|3,230,552,973.53|3,266,746,584.11|218,459,846.02|2,016,781,589.97|2,021,212,467.12|102,558,358.23|战略持有
非上市股权|374,888,600.00|326,679,614.04|6,826,000.00|374,888,600.00|331,295,262.64|5,740,000.00|战略持有
合计|3,605,441,573.53|3,593,426,198.15|225,285,846.02|2,391,670,189.97|2,352,507,729.76|108,298,358.23|/
项目|本期终止确认时的公允价值|本期股利收入|终止确认时的累计利得或损失本期从其|处置该项投资的原因
|||他综合收益转入留存收益的金额|
非交易性证券|475,955,965.19|15,694,547.99|-51,935,105.23|战略调整
合计|475,955,965.19|15,694,547.99|-51,935,105.23|/
项目|限制条件|2022年12月31日|2021年12月31日
非交易性证券|已融出证券|67,310,182.08|81,284,499.31
非交易性证券|存在限售期||6,500,701.95
合计||67,310,182.08|87,785,201.26
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
许昌市绿野农业科技有限公司|3,001,782.82|||||||||3,001,782.82|
东吴(苏州)金融科技有限公司(以下简称|235,803,065.59|||-13,458,589.65||||||222,344,475.94|
“东吴金科”|||||||||||
苏州资产管理有限公司(以下简称“苏州资管”)|1,382,533,539.96|||137,966,763.33||9,293,488.42|30,000,000.00|||1,499,793,791.71|
苏州企业征信服务有限公司|16,815,682.23|22,160,000.00||-4,535,751.03||4,431.99||||34,444,363.19|
中证信用增进股份有限公司|327,731,840.38|||21,853,320.01|198,453.97|542,527.50|15,750,000.00|||334,576,141.86|
 China Reform Puissance Overseas Holdings Ltd|||||||||||
 CDG International(Cayman) Co., Ltd(原名:CDG Overseas Management Co. Ltd)|37,390,445.85|||1,673,179.24|3,514,385.95|||||42,578,011.04|
合计|2,003,276,356.83|22,160,000.00||143,498,921.90|3,712,839.92|9,840,447.91|45,750,000.00|||2,136,738,566.56|
项目|房屋及建筑物|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|1,661,304,073.74|18,673,483.37|468,051,974.22|2,148,029,531.33
2.本期增加金额||619,194.69|59,037,309.40|59,656,504.09
(1)购置||619,194.69|58,256,778.43|58,875,973.12
(2)在建工程转入|||780,530.97|780,530.97
3.本期减少金额||846,666.00|16,101,282.40|16,947,948.40
(1)处置或报废||846,666.00|16,101,282.40|16,947,948.40
汇率变动的影响||62,441.45|611,405.56|673,847.01
4.期末余额|1,661,304,073.74|18,508,453.51|511,599,406.78|2,191,411,934.03
二、累计折旧||||
1.期初余额|239,994,386.37|16,203,591.18|325,122,847.15|581,320,824.70
2.本期增加金额|52,598,762.41|356,360.81|46,118,624.30|99,073,747.52
(1)计提|52,598,762.41|356,360.81|46,118,624.30|99,073,747.52
3.本期减少金额||804,332.69|14,980,571.57|15,784,904.26
(1)处置或报废||804,332.69|14,980,571.57|15,784,904.26
汇率变动的影响||20,552.71|284,780.80|305,333.51
4.期末余额|292,593,148.78|15,776,172.01|356,545,680.68|664,915,001.47
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置或报废||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|1,368,710,924.96|2,732,281.50|155,053,726.10|1,526,496,932.56
2.期初账面价值|1,421,309,687.37|2,469,892.19|142,929,127.07|1,566,708,706.63
于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情况,无需计提固定资产减值准备。
于2022年12月31日,本集团无用于抵押担保、暂时闲置以及未办妥产权证书的固定资产(2021年12月31日:无)。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
徐州淮海经济区金融服务中心|13,456,801.00||13,456,801.00|13,456,801.00||13,456,801.00
其他||||156,106.19||156,106.19
合计|13,456,801.00||13,456,801.00|13,612,907.19||13,612,907.19
2022年度|资金来源|年初余额|本年增加|本年转入固定资产|年末余额
徐州淮海经济区金融服务中心|自有|13,456,801.00|||13,456,801.00
其他|自有|156,106.19|624,424.78|780,530.97|
合计||13,612,907.19|624,424.78|780,530.97|13,456,801.00
于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团在建工程未发生可收回金额低于账面价值的情况,无需计提固定资产减值准备。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|358,845,502.60|358,845,502.60
2.本期增加金额|121,319,576.22|121,319,576.22
3.本期减少金额|110,661,698.75|110,661,698.75
汇率变动的影响|8,798,055.83|8,798,055.83
4.期末余额|378,301,435.90|378,301,435.90
二、累计折旧||
1.期初余额|74,738,413.58|74,738,413.58
2.本期增加金额|90,416,496.41|90,416,496.41
3.本期减少金额|43,582,008.81|43,582,008.81
汇率变动的影响|2,864,089.66|2,864,089.66
4.期末余额|124,436,990.84|124,436,990.84
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|253,864,445.06|253,864,445.06
2.期初账面价值|284,107,089.02|284,107,089.02
于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团使用权资产未发生可收回金额低于账面价值的情况,无需计提使用权资产减值准备。
项目|土地使用权|计算机软件|交易席位费|其他|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|104,423,670.70|443,436,597.84|15,125,517.10|25,635,084.38|588,620,870.02
2.本期增加金额||74,747,956.05|||74,747,956.05
(1)购置||74,747,956.05|||74,747,956.05
3.本期减少金额||1,058,044.00|||1,058,044.00
(1)处置||1,058,044.00|||1,058,044.00
汇率变动的影响||132,611.65|75,700.00|2,335,023.21|2,543,334.86
4.期末余额|104,423,670.70|517,259,121.54|15,201,217.10|27,970,107.59|664,854,116.93
二、累计摊销|||||
1.期初余额|34,420,552.73|295,837,564.09|14,187,084.07|3,448,688.96|347,893,889.85
2.本期增加金额|2,610,591.84|52,618,612.84|50,000.04|1,737,982.60|57,017,187.32
(1)计提|2,610,591.84|52,618,612.84|50,000.04|1,737,982.60|57,017,187.32
3.本期减少金额||1,058,044.00|||1,058,044.00
(1)处置||1,058,044.00|||1,058,044.00
汇率变动的影响||135,693.26||350,436.15|486,129.41
4.期末余额|37,031,144.57|347,533,826.19|14,237,084.11|5,537,107.71|404,339,162.58
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|67,392,526.13|169,725,295.35|964,132.99|22,432,999.88|260,514,954.35
2.期初账面价值|70,003,117.97|147,599,033.75|938,433.03|22,186,395.42|240,726,980.17
于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况,无需计提使用权资产减值准备。
于2022年12月31日,本集团无形资产无抵押担保情况(2021年12月31日:无)。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额
||企业合并形成的|汇率变动的影响|处置|
购买营业部商誉|11,749,999.80||||11,749,999.80
购买子公司商誉|403,915,003.64||15,261,249.39||419,176,253.03
合计|415,665,003.44||15,261,249.39||430,926,252.83
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额
||计提|汇率变动的影响|处置|
非同一控制下企业合并形成的商誉|107,953,852.55||320,387.51||108,274,240.06
合计|107,953,852.55||320,387.51||108,274,240.06
本集团商誉主要由收购子公司及营业部形成。其中于2014年通过非同一控制下企业合并取得东吴基金管理有限公司股权形成的商誉的期末账面余额为人民币2.31亿元,累计确认商誉减值准备人民币1.05 亿元;于2020 年通过非同一控制下企业合并取得东吴证券(国际)金融控股有限公司股权形成的商誉的期末账面余额为人民币1.76 亿元,未确认商誉减值准备;于2019年通过非同一控制下企业合并取得东吴中新资本(亚洲)有限公司股权形成的商誉的账面余额为人民币356.96万元,已全额计提减值准备。本集团充分考虑对生产经营活动的管理和监控方式、以及对资产的持续使用和处置,结合企业合并所产生的协同效应,认定能够独立产生现金流量的最小的资产组组合,并将合并形成的商誉分配至该些资产组组合进行减值测试。
东吴基金管理有限公司的相关资产组
资产组的可收回金额根据预计未来现金流量现值的方法确定,本集团根据管理层批准的预计未来5年财务预算和税前折现率16.94%(2021年度:17.44%)计算资产组的未来现金流量现值,该税前折现率已反映相关资产组的特定风险。超过5 年财务预算之后年份的现金流量以2.3%(2021年度:2.3%)的长期平均增长率推断,该增长率并不超过资产组所涉及业务的长期平均增长率。其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入增长率及费用率,该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。
东吴证券(国际)金融控股有限公司的相关资产组
资产组的可收回金额根据预计未来现金流量现值的方法确定,本集团根据管理层批准的预计未来5年财务预算和税前折现率20.06%(2021年度:17.41%)计算资产组的未来现金流量现值,该税前折现率已反映相关资产组的特定风险。超过5年财务预算之后年份的现金流量以3%(2021年度:3%)的长期平均增长率推断,该增长率并不超过资产组所涉及业务的长期平均增长率。其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入增长率及费用率,该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
尚未支付的职工薪酬|1,472,456,462.76|366,472,305.95|1,476,466,479.55|367,027,548.59
信用减值准备|843,218,778.31|210,804,694.58|1,325,908,760.17|331,120,146.92
交易性金融资产公允价值变动|1,512,201,647.15|378,050,411.79|1,250,394,873.19|312,598,718.30
其他债权投资公允价值变动|274,597,667.55|68,649,416.89|78,579.00|19,644.75
其他权益工具投资公允价值变动|109,938,639.75|27,484,659.94|177,570,867.79|44,392,716.95
衍生金融工具公允价值变动|16,860,096.46|4,215,024.12|7,220,843.56|1,805,210.89
其他|120,391,223.51|30,097,805.88|109,328,393.94|27,332,098.49
合计|4,349,664,515.49|1,085,774,319.15|4,346,968,797.20|1,084,296,084.89
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动|475,533,170.81|111,926,876.37|836,838,952.34|202,842,822.17
其他债权投资公允价值变动|49,761,272.61|12,440,318.15|64,735,292.10|16,183,823.03
其他权益工具投资公允价值变动|97,923,264.37|24,480,816.09|138,408,407.58|34,602,101.90
衍生金融工具公允价值变动|24,806,580.21|6,201,645.05|3,941,079.62|985,269.91
其他|993,426,440.67|248,356,610.17|1,221,291,260.63|305,322,815.16
合计|1,641,450,728.67|403,406,265.83|2,265,214,992.27|559,936,832.17