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武汉长江通信产业集团股份有限公司|熊向峰|1996 年1 月2 日|9142000030019146XY|19,800|通信、半导体照明和显示、电子、计算机技术及产品的开发、研制生产、技术服务及销售;通信工程的设计、施工(须持有效资质经营);通信信息咨询服务;经营本企业和成员企业自产产品及技术的出口业务、经营本企业和成员企业科研生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);对外投资;项目投资。
情况说明|||||
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
长飞光纤光缆股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)|20长飞01|175070|2020年8 月27 日|2020 年8月28 日|2023年8 月28 日|5|3.5|单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。|上海证券交易所|本期债券上市后将被实施投资者适当性管理,仅限专业投资者参与交易,普通投资者认购或买入的交易行为无效。|竞价、报价、询价和协议交易|否
债券名称|付息兑付情况的说明
长飞光纤光缆股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)|报告期内,公司按面值支付了“20 长飞01”2021 年8 月28 日至2022年8 月27 日期间的利息,每10 张”20 长飞01”(面值1,000 元)利息为35 元(含税),付息债权登记日为2022 年8 月26 日,付息日为2022年8 月29 日(因2022 年8 月28 日为休息日,故顺延至下一交易日)
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
中国国际金融股份有限公司|北京市朝阳区建国门外大街1 号国贸大厦2 座27层及28 层||庞涵|010 65051166
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)|北京市东长安街东方广场东二座|陈轶、段瑜华|牛婧|010 85084704
中诚信国际信用评级有限责任公司|北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2 号银河 SOHO5 号楼||王紫薇、吴艳名|010 66428877
联合资信评估股份有限公司|北京市朝阳区建国门外大街2 号中国人保财险大厦17 层||宁立杰、孙菁|010 85679696
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
长飞光纤光缆股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)|5|5|0|公司已设立专项账户存储募集资金,并签订了资金账户监管协议对其进行了明确。报告期内募集资金专项账户运作正常。|不适用|是
本期债券募集资金扣除发行费用后全部用于补充流动资金。
中诚信国际信用评级有限责任公司于2022 年5 月24 日出具《长飞光纤光缆股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告(2022)》,确定维持公司主体信用等级为“AAA”,评级展望为“稳定”;维持“20 长飞01”的信用等级为“AAA”。
联合资信评估股份有限公司于2022 年5 月24 日出具《长飞光纤光缆股份有限公司2022 年跟踪评级报告》,确定维持公司主体长期信用等级为“AAA”,“20 长飞01”信用等级为“AAA”,评级展望为“稳定”。
主要指标|2022 年|2021 年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|982,060,097|310,637,324|216.14|
流动比率|1.91|1.88|1.60|
速动比率|1.52|1.46|4.11|
资产负债率(%)|48.46|45.66|6.13|
 EBITDA 全部债务比|14.29|13.94|2.51|
利息保障倍数|6.99|8.93|-21.72|
现金利息保障倍数|8.29|5.58|48.57|
 EBITDA 利息保障倍数|10.16|13.14|-22.68|
贷款偿还率(%)|100.00|100.00|0.00|
利息偿付率(%)|100.00|100.00|0.00|
毕马威华振审字第2303528 号
长飞光纤光缆股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的长飞光纤光缆股份有限公司(以下简称“长飞公司”) 财务报表,包括2022年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”) 的规定编制,公允反映了长飞公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于长飞公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
收入确认|
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”22 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”40。|
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
长飞公司及其子公司(以下简称“长飞集团”) 2022 年主营业务收入为人民币13,687 百万元,主要来自于光纤及光纤预制棒、光缆及相关商品、光器件及模块等销售业务,以及系统集成工程建设业务。|与评价收入确认相关的审计程序主要包括:
客户主要为中国电信网络运营商及其他独立第三方。|了解和评价与收入确认相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性;选取销售合同,识别与控制权转移相关的条款,评价长飞集团的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的相关要求;选取客户,就于2022 年12 月31日的应收账款余额及2022 年度的收入金额执行函证程序;在抽样的基础上,将本年记录的商品销售收入核对至相关的销售合同或订单、报关单、提单、签收单、销售发票或验收报告等支持性文件,以评价相关收入是否按照长飞集团的收入确认会计政策予以确认;
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
对于商品销售业务,长飞集团综合评估客户合同和业务安排,在客户取得商品控制权时确认收入。对于向境内客户销售商品,长飞集团在将货物交付客户验收并取得签收单后,商品的控制权转移给客户;对于向境外客户销售商品,长飞集团在货物离岸报关、取得提单或客户签收单后,商品的控制权转移给客户。对于系统集成工程建设业务,由于客户在履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益,属于某一时段内履行的履约义务,长飞集团按照履约进度在一段时间内确认收入。|•选取样本,了解本年度系统集成工程建设相关合同的执行情况,对于履约进度,核对并检查相关合同或订单、项目预算表、收货记录等支持性文件,评价管理层确定的履约进度的合理性;•选取临近资产负债表日前后记录的收入交易,检查与收入确认相关的支持性文件,评价相关收入是否记录在恰当的会计期间;•查阅资产负债表日后的收入会计记录,识别是否存在销售退回。如存在,检查相关支持性文件,以评价相关收入是否记录在恰当的会计期间;
收入是长飞集团的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或延后确认收入的风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。|•选取本年度符合特定风险标准的收入会计分录,检查相关支持性文件。
应收账款坏账准备|
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”4。|
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
于2022 年12 月31 日,长飞集团应收账款原值约为人民币5,469 百万元,已计提的坏账准备约为人民币434 百万元,主要包括应收中国电信网络运营商及其他独立第三方款项。长飞集团应收账款的可收回性主要取决于电信行业客户的财务状况。|与评价应收账款坏账准备相关的审计程序中包括以下程序:•了解并评价管理层与客户授信额度、应收账款收回及坏账准备计提相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性;•将应收账款账龄分析报告中的合计余额与总账金额进行核对。从应收账款账龄分析报告中选取测试项目,核对至相关的支持性文件,以评价应收账款账龄分析报告中账龄区间划分的准确性;
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
管理层始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款坏账准备,并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。违约损失率基于过去5 年的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与长飞集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。在估计预期坏账损失时,根据管理层|•了解管理层就单项计提坏账准备的应收账款可收回性的判断基础,询问并了解客户财务状况、逾期账龄及过往结算情况,以评价管理层计提应收账款坏账准备所作判断的合理性;•了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设,包括管理层基于客户的共同信用风险特征对应收账款进行分组
的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况存在差异,因此管理层根据历史经验区分不同的客户群体根据逾期信息计算减值准备。以上这些因素均涉及重大的管理层判断。由于财务报表中应收账款的金额重大,应收账款坏账准备的确定涉及重大的管理层判断,且其存在固有不确定性,我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。|的基础、以及管理层预期信用损失率中包含的历史信用损失数据等;•通过检查管理层用于作出会计估计的信息,包括测试历史信用损失数据的准确性,评价历史损失率是否基于当前经济状况和前瞻性信息进行适当调整,评价管理层预期信用损失估计的适当性;•基于长飞集团信用损失准备计提的会计政策重新计算于2022 年12 月31 日的坏账准备;及•评价财务报表的相关披露是否符合企业会计准则的要求。
长飞公司管理层对其他信息负责。其他信息包括长飞公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估长飞公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非长飞公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长飞公司的财务报告过程。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对长飞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致长飞公司不能持续经营。
(6) 就长飞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
陈轶(项目合伙人)
中国北京段瑜华
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|4,323,893,889|2,771,270,979
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|1,347,947,294|1,530,491,700
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|698,622,284|418,221,770
应收账款|七、5|5,035,236,390|4,160,711,743
应收款项融资|七、6|133,861,169|84,479,696
预付款项|七、7|188,716,783|146,270,862
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|182,451,824|134,828,819
其中:应收利息|||
应收股利||57,980|624,793
买入返售金融资产|||
存货|七、9|3,158,718,111|2,763,022,541
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|345,419,744|304,514,823
流动资产合计||15,414,867,488|12,313,812,933
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|1,828,164,430|1,684,470,508
其他权益工具投资|七、18|46,878,451|50,329,539
其他非流动金融资产|七、19|60,203,752|47,470,870
投资性房地产|||
固定资产|七、21|5,749,362,064|3,763,663,869
在建工程|七、22|1,644,132,850|608,357,734
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|55,116,615|46,693,199
无形资产|七、26|1,732,371,560|314,484,005
开发支出|||
商誉|七、28|835,888,454|27,145,122
长期待摊费用|七、29|26,924,819|18,829,365
递延所得税资产|七、30|272,648,375|144,414,651
其他非流动资产|七、31|536,747,789|458,977,298
非流动资产合计||12,788,439,159|7,164,836,160
资产总计||28,203,306,647|19,478,649,093
流动负债:|||
短期借款|七、32|1,754,882,426|1,717,697,001
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|七、33||2,144,400
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|1,430,934,823|940,550,221
应付账款|七、36|2,031,652,081|1,773,023,142
预收款项|||
合同负债|七、38|816,649,511|762,017,133
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|451,529,826|260,469,853
应交税费|七、40|154,138,414|90,519,103
其他应付款|七、41|641,517,585|452,225,764
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|732,895,951|533,393,055
其他流动负债|七、44|61,057,878|30,891,253
流动负债合计||8,075,258,495|6,562,930,925
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|3,950,988,482|1,289,500,000
应付债券|七、46||488,075,933
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|40,204,695|37,516,751
长期应付款|七、48|673,846,130|
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50||
递延收益|七、51|412,445,638|281,246,701
递延所得税负债|七、30|257,758,846|10,583,862
其他非流动负债|七、52|255,743,147|223,767,404
非流动负债合计||5,590,986,938|2,330,690,651
负债合计||13,666,245,433|8,893,621,576
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|757,905,108|757,905,108
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|2,938,596,940|3,561,131,050
减:库存股|七、56|33,653,461|33,653,461
其他综合收益|七、57|17,753,780|-13,001,149
专项储备|||
盈余公积|七、59|674,929,332|647,934,100
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|5,788,714,185|4,861,682,295
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||10,144,245,884|9,781,997,943
少数股东权益||4,392,815,330|803,029,574
所有者权益(或股东权益)合计||14,537,061,214|10,585,027,517
负债和所有者权益(或股东权益)总计||28,203,306,647|19,478,649,093
公司负责人:马杰主管会计工作负责人:庄丹会计机构负责人:Jinpei Yang
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||1,584,697,846|1,443,523,146
交易性金融资产||815,172,249|965,490,697
衍生金融资产|||
应收票据||416,261,086|371,427,961
应收账款|十七、1|4,471,221,480|4,244,127,125
应收款项融资||97,864,859|44,150,491
预付款项||140,048,005|75,466,079
其他应收款|十七、2|2,024,763,799|1,603,921,324
其中:应收利息||3,954,955|3,954,955
应收股利||2,344,268|2,911,082
存货||1,101,490,289|1,370,551,544
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||21,000,000|
其他流动资产||47,003,886|119,671,317
流动资产合计||10,719,523,499|10,238,329,684
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||21,000,000|170,216,160
长期股权投资|十七、3|6,545,279,456|3,822,894,747
其他权益工具投资||46,878,451|50,329,539
其他非流动金融资产||49,563,370|47,470,870
投资性房地产|||
固定资产||1,095,279,983|1,088,090,324
在建工程||481,661,398|338,876,806
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||10,019,076|14,091,214
无形资产||108,911,807|111,593,296
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||1,713,395|
递延所得税资产||12,758,801|22,364,585
其他非流动资产||28,586,829|33,515,510
非流动资产合计||8,401,652,566|5,699,443,051
资产总计||19,121,176,065|15,937,772,735
流动负债:|||
短期借款||688,714,854|1,378,335,901
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||2,194,752,657|1,396,301,200
应付账款||967,296,862|1,251,853,419
预收款项|||
合同负债||236,633,976|304,833,187
应付职工薪酬||280,025,324|177,871,423
应交税费||64,424,112|42,085,384
其他应付款||1,416,309,752|695,819,977
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||703,151,427|525,867,111
其他流动负债||20,169,283|28,195,325
流动负债合计||6,571,478,247|5,801,162,927
非流动负债:|||
长期借款||3,680,750,000|1,289,500,000
应付债券|||488,075,933
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||6,334,860|11,035,733
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||147,400,759|161,748,843
递延所得税负债|||
其他非流动负债||58,366,822|49,136,904
非流动负债合计||3,892,852,441|1,999,497,413
负债合计||10,464,330,688|7,800,660,340
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||757,905,108|757,905,108
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||3,401,592,547|3,398,652,605
减:库存股||33,653,461|33,653,461
其他综合收益||12,502,610|15,436,035
专项储备|||
盈余公积||674,929,332|647,934,100
未分配利润||3,843,569,241|3,350,838,008
所有者权益(或股东权益)合计||8,656,845,377|8,137,112,395
负债和所有者权益(或股东权益)总计||19,121,176,065|15,937,772,735
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|七、61|13,830,318,400|9,536,075,578
其中:营业收入|七、61|13,830,318,400|9,536,075,578
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||12,732,582,990|9,184,075,328
其中:营业成本|七、61|10,587,091,277|7,664,228,341
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|86,338,839|33,008,372
销售费用|七、63|413,577,336|269,827,126
管理费用|七、64|778,801,786|621,056,032
研发费用|七、65|783,889,101|473,161,843
财务费用|七、66|82,884,651|122,793,614
其中:利息费用||192,265,504|94,362,560
利息收入||75,561,756|19,639,960
加:其他收益|七、67|157,010,529|76,787,615
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|112,295,033|107,418,970
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||69,876,281|76,825,395
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|9,472,143|339,084,437
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-125,090,016|-72,945,356
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-78,778,174|-83,675,970
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|-2,395,445|-343,632
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||1,170,249,480|718,326,314
加:营业外收入|七、74|5,515,591|32,993,001
减:营业外支出|七、75|23,794,263|3,318,146
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,151,970,808|748,001,169
减:所得税费用|七、76|-9,270,617|27,325,435
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,161,241,425|720,675,734
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,161,241,425|720,675,734
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||1,166,998,457|708,506,406
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-5,757,032|12,169,328
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||30,754,929|-7,088,727
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-2,933,425|7,608,570
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-2,933,425|7,608,570
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||33,688,354|-14,697,297
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||33,688,354|-14,697,297
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-2,547,350|-2,571,812
七、综合收益总额||1,189,449,004|711,015,195
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||1,197,753,386|701,417,679
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-8,304,382|9,597,516
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.54|0.94
(二)稀释每股收益(元/股)||1.54|0.94
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|12,449,217,442|8,443,307,523
减:营业成本|十七、4|10,534,625,309|7,311,711,922
税金及附加||55,324,701|15,766,365
销售费用||250,031,091|189,702,943
管理费用||357,172,567|341,260,744
研发费用||404,150,067|291,030,159
财务费用||-7,872,562|59,796,120
其中:利息费用||151,027,928|85,314,757
利息收入||71,731,256|40,068,861
加:其他收益||58,561,112|42,520,245
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|34,574,071|75,781,962
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||30,545,504|66,503,547
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||4,041,336|322,580,125
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-83,795,912|-58,410,099
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-69,183,666|-39,330,078
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-1,709,085|2,184,074
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||798,274,125|579,365,499
加:营业外收入||420,126|1,379,816
减:营业外支出||9,116,529|322,341
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||789,577,722|580,422,974
减:所得税费用||56,879,922|40,518,329
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||732,697,800|539,904,645
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||732,697,800|539,904,645
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-2,933,425|7,608,570
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-2,933,425|7,608,570
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-2,933,425|7,608,570
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||729,764,375|547,513,215
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||12,858,204,113|8,804,597,376
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||232,371,412|128,921,749
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|246,209,972|194,996,051
经营活动现金流入小计||13,336,785,497|9,128,515,176
购买商品、接受劳务支付的现金||9,715,668,587|7,152,371,951
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,463,184,364|1,061,642,311
支付的各项税费||260,856,779|167,262,341
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|302,572,143|220,493,831
经营活动现金流出小计||11,742,281,873|8,601,770,434
经营活动产生的现金流量净额||1,594,503,624|526,744,742
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,469,126,443|3,281,179,350
取得投资收益收到的现金||89,863,218|52,138,247
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||35,063,102|11,695,329
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||2,594,052,763|3,345,012,926
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,228,168,780|1,073,595,488
投资支付的现金||2,241,472,430|3,601,165,759
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||311,257,266|59,786,169
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||4,780,898,476|4,734,547,416
投资活动产生的现金流量净额||-2,186,845,713|-1,389,534,490
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||129,217,924|622,721,240
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||129,217,924|622,721,240
取得借款收到的现金||6,237,218,304|4,443,302,455
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||6,366,436,228|5,066,023,695
偿还债务支付的现金||4,001,982,902|2,499,308,669
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||369,769,471|253,993,829
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|17,204,543|23,778,464
筹资活动现金流出小计||4,388,956,916|2,777,080,962
筹资活动产生的现金流量净额||1,977,479,312|2,288,942,733
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||75,856,472|-42,587,264
五、现金及现金等价物净增加额||1,460,993,695|1,383,565,721
加:期初现金及现金等价物余额||2,750,079,562|1,366,513,841
六、期末现金及现金等价物余额||4,211,073,257|2,750,079,562
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||11,610,283,300|7,644,522,520
收到的税费返还||194,966,791|128,574,256
收到其他与经营活动有关的现金||72,429,601|129,203,263
经营活动现金流入小计||11,877,679,692|7,902,300,039
购买商品、接受劳务支付的现金||9,431,472,817|6,802,914,775
支付给职工及为职工支付的现金||632,342,191|562,786,885
支付的各项税费||89,956,178|35,218,346
支付其他与经营活动有关的现金||158,680,833|136,632,289
经营活动现金流出小计||10,312,452,019|7,537,552,295
经营活动产生的现金流量净额||1,565,227,673|364,747,744
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,551,090,666|2,610,903,052
取得投资收益收到的现金||69,895,572|47,785,842
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,820,015|8,568,220
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,651,806,253|2,667,257,114
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||344,564,626|336,865,977
投资支付的现金||2,511,191,548|4,171,222,589
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,814,087,463|20,582,124
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||4,669,843,637|4,528,670,690
投资活动产生的现金流量净额||-3,018,037,384|-1,861,413,576
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||4,731,598,174|4,145,782,855
收到其他与筹资活动有关的现金||902,967,307|412,670,021
筹资活动现金流入小计||5,634,565,481|4,558,452,876
偿还债务支付的现金||3,713,203,010|2,229,407,769
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||347,165,011|243,240,581
支付其他与筹资活动有关的现金||4,300,312|5,231,187
筹资活动现金流出小计||4,064,668,333|2,477,879,537
筹资活动产生的现金流量净额||1,569,897,148|2,080,573,339
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||20,130,486|-7,918,646
五、现金及现金等价物净增加额||137,217,923|575,988,861
加:期初现金及现金等价物余额||1,443,161,014|867,172,153
六、期末现金及现金等价物余额||1,580,378,937|1,443,161,014
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益||盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
|||永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|757,905,108||||3,561,131,050|33,653,461|-13,001,149||647,934,100||4,861,682,295||9,781,997,943|803,029,574|10,585,027,517
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|757,905,108||||3,561,131,050|33,653,461|-13,001,149||647,934,100||4,861,682,295||9,781,997,943|803,029,574|10,585,027,517
三、本期增减变动金额(减|||||-622,534,110||30,754,929||26,995,232||927,031,890||362,247,941|3,589,785,756|3,952,033,697
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||30,754,929||||1,166,998,457||1,197,753,386|-8,304,382|1,189,449,004
(二)所有者投入和减少资本|||||-622,534,110||||||||-622,534,110|3,598,090,138|2,975,556,028
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||26,981,448||||||||26,981,448||26,981,448
4.其他|||||-649,515,558||||||||-649,515,558|3,598,090,138|2,948,574,580
(三)利润分配|||||||||26,995,232||-239,966,567||-212,971,335||-212,971,335
1.提取盈余公积|||||||||26,995,232||-26,995,232||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-212,971,335||-212,971,335||-212,971,335
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|757,905,108||||2,938,596,940|33,653,461|17,753,780||674,929,332||5,788,714,185||10,144,245,884|4,392,815,330|14,537,061,214
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|757,905,108||||3,364,333,115|33,653,461|-5,912,422||636,629,870||4,328,187,622||9,047,489,832|338,033,584|9,385,523,416
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|757,905,108||||3,364,333,115|33,653,461|-5,912,422||636,629,870||4,328,187,622||9,047,489,832|338,033,584|9,385,523,416
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||196,797,935||-7,088,727||11,304,230||533,494,673||734,508,111|464,995,990|1,199,504,101
(一)综合收益总额|||||||-7,088,727||||708,506,406||701,417,679|9,597,516|711,015,195
(二)所有者投入和减少资本|||||196,797,935||||||||196,797,935|455,398,474|652,196,409
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,814,497||||||||10,814,497||10,814,497
4.其他|||||185,983,438||||||||185,983,438|455,398,474|641,381,912
(三)利润分配|||||||||11,304,230||-175,011,733||-163,707,503||-163,707,503
1.提取盈余公积|||||||||11,304,230||-11,304,230||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-163,707,503||-163,707,503||-163,707,503
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|757,905,108||||3,561,131,050|33,653,461|-13,001,149||647,934,100||4,861,682,295||9,781,997,943|803,029,574|10,585,027,517
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|757,905,108||||3,398,652,605|33,653,461|15,436,035||647,934,100|3,350,838,008|8,137,112,395
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|757,905,108||||3,398,652,605|33,653,461|15,436,035||647,934,100|3,350,838,008|8,137,112,395
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,939,942||-2,933,425||26,995,232|492,731,233|519,732,982
(一)综合收益总额|||||||-2,933,425|||732,697,800|729,764,375
(二)所有者投入和减少资本|||||2,939,942||||||2,939,942
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,939,942||||||2,939,942
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||26,995,232|-239,966,567|-212,971,335
1.提取盈余公积|||||||||26,995,232|-26,995,232|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-212,971,335|-212,971,335
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|757,905,108||||3,401,592,547|33,653,461|12,502,610||674,929,332|3,843,569,241|8,656,845,377
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|757,905,108||||3,392,642,301|33,653,461|7,827,465||636,629,870|2,985,945,096|7,747,296,379
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|757,905,108||||3,392,642,301|33,653,461|7,827,465||636,629,870|2,985,945,096|7,747,296,379
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||6,010,304||7,608,570||11,304,230|364,892,912|389,816,016
(一)综合收益总额|||||||7,608,570|||539,904,645|547,513,215
(二)所有者投入和减少资本|||||6,010,304||||||6,010,304
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||6,010,304||||||6,010,304
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,304,230|-175,011,733|-163,707,503
1.提取盈余公积|||||||||11,304,230|-11,304,230|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-163,707,503|-163,707,503
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|757,905,108||||3,398,652,605|33,653,461|15,436,035||647,934,100|3,350,838,008|8,137,112,395
长飞光纤光缆股份有限公司(以下简称“本公司”) 是在中华人民共和国湖北省武汉市成立的中外合资股份有限公司,总部位于武汉市。本公司于2014 年12 月以每股港币7.39 元(每股面值人民币1.00 元) 发行H 股159,870,000 股并在香港联合交易所上市,于2018 年7 月20 日以每股人民币26.71 元(每股面值人民币1.00 元) 发行A 股75,790,510 股并在上海证券交易所上市。截止2022 年12 月31 日,本公司主要投资者中国华信邮电科技有限公司、武汉长江通信产业集团股份有限公司和Draka Comteq B.V.的持股比例分别为23.73% 、15.82%和23.73% 。
本公司及子公司(以下简称“本集团”) 主要从事研究、开发、生产和销售光纤预制棒、光纤、光缆、光器件及模块及相关产品。本公司子公司的相关信息参见附注八。
本报告期内,本集团新增子公司的情况参见附注八。
本报告期内,本集团新增子公司的情况参见附注八“合并范围的变更”。
本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的,具体政策参见相关附注。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12 个月。
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注五“9、外币业务和外币报表折算”进行了折算。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注七、28) ;如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动(参见附注五“21、长期股权投资(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的,购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控
制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权
利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注五“25、借款费用”) 外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益中列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注三、11) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注三、22 的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量(a) 本集团金融资产的分类
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
(4) 抵消
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于应收账款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。除应收账款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具有较低的信用风险
通常情况下,如果逾期超过30 天,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报
回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时进行备查登记。库存股在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
参考本附注五“10、金融工具”。
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(a) 对子公司的投资