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中天运会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:唐宗明(项目合伙人)
中国注册会计师:刘影
中国·北京二○二三年四月二十五日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||493,337,094.86|654,024,222.59
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||5,756,746.00|11,705,557.56
应收账款||679,478,481.39|922,155,656.27
应收款项融资|||
预付款项||12,345,400.15|7,486,579.16
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||173,577,814.78|163,506,394.71
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||7,321,147.75|7,189,028.67
合同资产||1,594,908,748.39|1,134,733,125.28
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||16,553,750.53|23,307,754.58
流动资产合计||2,983,279,183.85|2,924,108,318.82
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||591,542,599.22|619,922,996.10
长期股权投资||2,434,709.00|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||42,374,610.35|44,095,768.27
固定资产||168,204,657.35|176,658,839.76
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||11,748,464.59|24,673,253.06
无形资产||36,958,354.22|49,996,238.44
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||18,326,148.14|22,234,239.44
递延所得税资产||115,316,569.71|106,583,092.71
其他非流动资产|||
非流动资产合计||986,906,112.58|1,044,164,427.78
资产总计||3,970,185,296.43|3,968,272,746.60
流动负债:|||
短期借款||458,363,987.10|459,118,338.92
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||21,215,012.22|20,205,376.44
应付账款||892,618,948.65|876,684,988.94
预收款项|||
合同负债||17,841,269.26|28,266,780.02
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||214,064,079.66|224,180,463.21
应交税费||219,457,993.57|205,081,433.89
其他应付款||149,501,927.64|153,171,990.43
其中:应付利息|||
应付股利||3,533,333.20|1,665,525.25
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||41,856,291.44|51,107,959.64
其他流动负债||1,740,442.42|3,696,540.30
流动负债合计||2,016,659,951.96|2,021,513,871.79
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||219,861,100.00|229,108,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,031,409.75|12,331,062.70
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||5,480,900.08|8,870,112.98
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||226,373,409.83|250,309,175.68
负债合计||2,243,033,361.79|2,271,823,047.47
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||770,000,000.00|770,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||350,994,709.56|350,994,709.56
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||7,471,359.87|10,723,630.02
盈余公积||12,583,554.55|12,330,765.21
一般风险准备|||
未分配利润||380,469,956.54|361,443,833.76
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,521,519,580.52|1,505,492,938.55
少数股东权益||205,632,354.12|190,956,760.58
所有者权益(或股东权益)合计||1,727,151,934.64|1,696,449,699.13
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,970,185,296.43|3,968,272,746.60
公司负责人:杨玉坤主管会计工作负责人:雷会东会计机构负责人:肖杰
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||421,444,743.06|592,460,308.86
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||100,000.00|5,971,538.30
应收账款||192,427,644.58|169,808,816.93
应收款项融资|||
预付款项||4,385,560.92|3,203,860.79
其他应收款||717,271,849.17|656,598,321.34
其中:应收利息|||
应收股利||7,507,478.77|3,893,485.86
存货||626,862.04|662,761.00
合同资产||532,598,237.78|451,816,931.22
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||10,918,089.48|5,331,744.16
流动资产合计||1,879,772,987.03|1,885,854,282.60
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||147,957,134.11|132,472,513.41
长期股权投资||345,285,074.52|345,285,074.52
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||8,381,161.99|8,712,054.63
固定资产||47,518,900.25|56,532,325.64
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||9,158,505.37|18,765,998.96
无形资产||11,436,258.90|11,632,857.92
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||17,917,149.53|20,905,074.38
递延所得税资产||26,711,277.03|24,925,536.89
其他非流动资产|||
非流动资产合计||614,365,461.70|619,231,436.35
资产总计||2,494,138,448.73|2,505,085,718.95
流动负债:|||
短期借款||408,337,791.67|408,509,791.68
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||11,496,005.49|7,916,976.62
应付账款||253,276,107.55|269,452,676.04
预收款项|||
合同负债||4,789,346.16|7,660,918.81
应付职工薪酬||67,000,744.75|65,707,685.87
应交税费||53,472,063.18|44,682,785.96
其他应付款||482,924,937.47|463,902,743.88
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||9,655,903.70|9,535,309.22
其他流动负债|||2,679,200.00
流动负债合计||1,290,952,899.97|1,280,048,088.08
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||9,822,483.52
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||5,480,900.08|8,870,112.98
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||5,480,900.08|18,692,596.50
负债合计||1,296,433,800.05|1,298,740,684.58
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||770,000,000.00|770,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||354,111,964.09|354,111,964.09
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||2,829,709.14|4,765,688.25
盈余公积||12,583,554.55|12,330,765.21
未分配利润||58,179,420.90|65,136,616.82
所有者权益(或股东权益)合计||1,197,704,648.68|1,206,345,034.37
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,494,138,448.73|2,505,085,718.95
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,316,428,710.37|1,567,453,717.27
其中:营业收入||1,316,428,710.37|1,567,453,717.27
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,227,826,925.23|1,433,950,085.34
其中:营业成本||950,524,526.03|1,117,978,145.18
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||7,233,687.73|7,961,963.11
销售费用||60,528,722.27|59,473,848.28
管理费用||157,540,472.47|183,505,984.16
研发费用||78,621,975.24|80,434,940.53
财务费用||-26,622,458.51|-15,404,795.92
其中:利息费用||31,161,775.19|31,974,256.47
利息收入||58,388,244.99|47,922,536.13
加:其他收益||12,536,173.58|15,165,025.00
投资收益(损失以“-”号填列)||-15,291.00|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-15,291.00|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-31,108,739.75|-51,225,876.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-21,175,541.41|-22,062,029.54
资产处置收益(损失以“-”号填列)||8,034.65|1,800.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||48,846,421.21|75,382,550.57
加:营业外收入||6,069,032.47|11,523,838.35
减:营业外支出||1,869,914.75|1,758,173.37
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||53,045,538.93|85,148,215.55
减:所得税费用||7,643,831.88|17,891,054.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||45,401,707.05|67,257,160.83
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||45,401,707.05|67,257,160.83
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||28,511,212.12|48,832,599.52
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||16,890,494.93|18,424,561.31
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他|||
综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||45,401,707.05|67,257,160.83
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||28,511,212.12|48,832,599.52
(二)归属于少数股东的综合收益总额||16,890,494.93|18,424,561.31
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0370|0.0728
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0370|0.0728
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||498,345,832.94|571,591,432.72
减:营业成本||356,802,433.93|406,214,982.81
税金及附加||1,539,176.47|1,429,901.39
销售费用||31,030,689.85|27,951,914.36
管理费用||102,242,915.90|87,561,705.45
研发费用||29,634,007.34|34,757,276.65
财务费用||-19,017,076.15|-10,852,334.62
其中:利息费用||13,667,594.99|14,171,778.52
利息收入||33,095,852.40|25,274,031.92
加:其他收益||6,597,537.74|8,264,157.70
投资收益(损失以“-”号填列)||5,926,614.84|8,093,020.46
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-17,933,398.42|7,271,035.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)||6,662,117.42|-29,282,527.31
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-2,633,442.82|18,873,672.74
加:营业外收入||3,354,849.20|10,096,241.98
减:营业外支出||275,141.63|1,230,514.18
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||446,264.75|27,739,400.54
减:所得税费用||-2,081,628.67|775,120.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列||2,527,893.42|26,964,280.45
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||2,527,893.42|26,964,280.45
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||2,527,893.42|26,964,280.45
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0033|0.0402
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0033|0.0402
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,136,444,078.66|1,434,917,922.36
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||21,323,590.95|-
收到其他与经营活动有关的现金||228,648,960.91|245,700,423.70
经营活动现金流入小计||1,386,416,630.52|1,680,618,346.06
购买商品、接受劳务支付的现金||770,050,081.23|857,315,857.16
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||408,176,182.24|446,739,088.45
支付的各项税费||70,461,687.75|82,315,137.29
支付其他与经营活动有关的现金||204,696,440.32|261,267,045.69
经营活动现金流出小计||1,453,384,391.54|1,647,637,128.59
经营活动产生的现金流量净额||-66,967,761.02|32,981,217.47
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||69,993.00|61,760.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||69,993.00|61,760.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||20,527,648.21|26,987,184.10
投资支付的现金||2,450,000.00|-
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||22,977,648.21|26,987,184.10
投资活动产生的现金流量净额||-22,907,655.21|-26,925,424.10
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||-|310,334,716.98
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-
取得借款收到的现金||478,971,213.91|498,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||2,386,000.00|15,413,800.00
筹资活动现金流入小计||481,357,213.91|823,748,516.98
偿还债务支付的现金||507,739,913.30|507,926,959.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||38,109,862.19|44,609,571.22
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|450,982.76
支付其他与筹资活动有关的现金||3,232,587.00|18,002,816.11
筹资活动现金流出小计||549,082,362.49|570,539,347.14
筹资活动产生的现金流量净额||-67,725,148.58|253,209,169.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-157,600,564.81|259,264,963.21
加:期初现金及现金等价物余额||644,287,753.82|385,022,790.61
六、期末现金及现金等价物余额||486,687,189.01|644,287,753.82
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||390,452,225.96|408,022,819.54
收到的税费返还||2,972,375.62|
收到其他与经营活动有关的现金||214,353,140.28|431,806,136.69
经营活动现金流入小计||607,777,741.86|839,828,956.23
购买商品、接受劳务支付的现金||231,216,742.66|260,575,339.72
支付给职工及为职工支付的现金||157,610,708.64|171,124,917.90
支付的各项税费||13,583,460.37|13,440,698.90
支付其他与经营活动有关的现金||317,484,465.55|224,878,709.00
经营活动现金流出小计||719,895,377.22|670,019,665.52
经营活动产生的现金流量净额||-112,117,635.36|169,809,290.71
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||-|
取得投资收益收到的现金||2,312,621.93|4,199,534.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,310.00|5,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||22,234,827.56|57,445,959.05
投资活动现金流入小计||24,554,759.49|61,651,043.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,408,783.64|11,287,133.73
投资支付的现金|||10,920,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||48,276,043.15|57,432,077.78
投资活动现金流出小计||51,684,826.79|79,639,211.51
投资活动产生的现金流量净额||-27,130,067.30|-17,988,167.86
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||305,654,716.98
取得借款收到的现金||408,000,000.00|448,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||408,000,000.00|753,654,716.98
偿还债务支付的现金||418,322,185.14|430,834,359.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,152,495.80|25,223,469.27
支付其他与筹资活动有关的现金|||16,805,377.21
筹资活动现金流出小计||439,474,680.94|472,863,205.79
筹资活动产生的现金流量净额||-31,474,680.94|280,791,511.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-170,722,383.60|432,612,634.04
加:期初现金及现金等价物余额||592,167,126.66|159,554,492.62
六、期末现金及现金等价物余额||421,444,743.06|592,167,126.66
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|770,000,000.00||||350,994,709.56|||10,723,630.02|12,330,765.21||361,443,833.76||1,505,492,938.55|190,956,760.58|1,696,449,699.13
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|770,000,000.00||||350,994,709.56|||10,723,630.02|12,330,765.21||361,443,833.76||1,505,492,938.55|190,956,760.58|1,696,449,699.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-3,252,270.15|252,789.34||19,026,122.78||16,026,641.97|14,675,593.54|30,702,235.51
(一)综合收益总额|||||||||||28,511,212.12||28,511,212.12|16,890,494.93|45,401,707.05
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||||||||||||
的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||252,789.34||-9,485,089.34||-9,232,300.00|-1,867,807.95|-11,100,107.95
1.提取盈余公积|||||||||252,789.34||-252,789.34||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-9,232,300.00||-9,232,300.00|-1,867,807.95|-11,100,107.95
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈|||||||||||||||
余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-3,252,270.15|||||-3,252,270.15|-347,093.44|-3,599,363.59
1.本期提取||||||||10,412,458.42|||||10,412,458.42|3,788,353.49|14,200,811.91
2.本期使用||||||||-13,664,728.57|||||-13,664,728.57|-4,135,446.93|-17,800,175.50
(六)|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|770,000,000.00||||350,994,709.56|||7,471,359.87|12,583,554.55||380,469,956.54||1,521,519,580.52|205,632,354.12|1,727,151,934.64
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|600,000,000.00||||232,527,410.46|||10,312,510.83|9,615,700.43||327,765,821.13||1,180,221,442.85|169,355,951.92|1,349,577,394.77
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||18,636.73||-184,998.79||-166,362.06||-166,362.06
二、本|600,000,000.||||232,527,410.|||10,312,510.8|9,634,337.1||327,580,822.||1,180,055,080|169,355,951.|1,349,411,032
年期初余额|00||||46|||3|6||34||.79|92|.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|170,000,000.00||||118,467,299.10|||411,119.19|2,696,428.05||33,863,011.42||325,437,857.76|21,600,808.66|347,038,666.42
(一)综合收益总额|||||||||||48,832,599.52||48,832,599.52|18,424,561.31|67,257,160.83
(二)所有者投入和减少资本|170,000,000.00||||118,467,299.10||||||||288,467,299.10|4,680,000.00|293,147,299.10
1.所有者投入的普通股|170,000,000.00||||118,467,299.10||||||||288,467,299.10|4,680,000.00|293,147,299.10
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计|||||||||||||||
入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,696,428.05||-14,969,588.10||-12,273,160.05|-1,938,139.33|-14,211,299.38
1.提取盈余公积|||||||||2,696,428.05||-2,696,428.05||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-12,273,160.05||-12,273,160.05|-1,938,139.33|-14,211,299.38
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资|||||||||||||||
本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||411,119.19|||||411,119.19|434,386.68|845,505.87
1.本期提取||||||||15,904,916.21|||||15,904,916.21|3,542,679.55|19,447,595.76
2.本||||||||-15,493,797.|||||-15,493,797.0|-3,108,292.8|-18,602,089.8
期使用||||||||02|||||2|7|9
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|770,000,000.00||||350,994,709.56|||10,723,630.02|12,330,765.21||361,443,833.76||1,505,492,938.55|190,956,760.58|1,696,449,699.13
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|770,000,000.00||||354,111,964.09|||4,765,688.25|12,330,765.21|65,136,616.82|1,206,345,034.37
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|770,000,000.00||||354,111,964.09|||4,765,688.25|12,330,765.21|65,136,616.82|1,206,345,034.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-1,935,979.11|252,789.34|-6,957,195.92|-8,640,385.69
(一)综合收益总额||||||||||2,527,893.42|2,527,893.42
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||252,789.34|-9,485,089.34|-9,232,300.00
1.提取盈余公积|||||||||252,789.34|-252,789.34|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-9,232,300.00|-9,232,300.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-1,935,979.11|||-1,935,979.11
1.本期提取||||||||1,591,299.21|||1,591,299.21
2.本期使用||||||||-3,527,278.32|||-3,527,278.32
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|770,000,000.00||||354,111,964.09|||2,829,709.14|12,583,554.55|58,179,420.90|1,197,704,648.68
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|600,000,000.00||||235,644,664.99|||4,848,732.97|9,615,700.43|53,355,976.43|903,465,074.82
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||18,636.73|-214,051.96|-195,415.23
二、本年期初余额|600,000,000.00||||235,644,664.99|||4,848,732.97|9,634,337.16|53,141,924.47|903,269,659.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|170,000,000.00||||118,467,299.10|||-83,044.72|2,696,428.05|11,994,692.35|303,075,374.78
(一)综合收益总额||||||||||26,964,280.45|26,964,280.45
(二)所有者投入和减少资本|170,000,000.00||||118,467,299.10||||||288,467,299.10
1.所有者投入的普通股|170,000,000.00||||118,467,299.10||||||288,467,299.10
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,696,428.05|-14,969,588.10|-12,273,160.05
1.提取盈余公积|||||||||2,696,428.05|-2,696,428.05|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-12,273,160.05|-12,273,160.05
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-83,044.72|||-83,044.72
1.本期提取||||||||4,449,419.53|||4,449,419.53
2.本期使用||||||||-4,532,464.25|||-4,532,464.25
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|770,000,000.00||||354,111,964.09|||4,765,688.25|12,330,765.21|65,136,616.82|1,206,345,034.37
正元地理信息集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原正元地理信息有限责任公司(以下简称正元地信公司),正元地信公司系由冶金工业部山东地质勘查局、山东岩土工程勘察总公司共同出资组建,于1999 年3 月31 日在山东省工商行政管理局登记注册,取得370000018024157的企业法人营业执照。正元地信公司成立时注册资本200.00万元。
正元地信公司以2018年6月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2018 年12月28日在北京市市场监督管理局登记注册,总部位于北京市,注册资本60,000.00 万元,股份总数60,000万股(每股面值1元)。
经中国证券监督管理委员会《关于同意正元地理信息集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可(2021)1785号)同意注册,本公司于2021年7月30日向社会公众公开发行人民币普通股(A股)17,000万股,注册资本变更为77,000万股。
公司现持有统一社会信用代码为91110000267130226N的营业执照。
本公司属专业技术服务业。公司主营业务包括两部分:(1)地上地下全空间地理时空数据建设服务,包含测绘地理信息板块业务地下管网板块业务,属于公司的基础性业务;(2)基于公司自主研发基础支撑平台,开展智慧城市板块业务,属于公司的增值性业务。公司增值性业务是基础性业务的升级与拓展。主要客户系政府及其下属单位。
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定,报告期内合并范围无变动。
报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中的权益第1、在子公司中的权益之(1)企业集团构成”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42 项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下第五点所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
公司根据实际生产经营特点制定了具体的会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、收入确认和计量等,具体如下所述:
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下:
同一控制下企业合并在合并日的会计处理
(1)一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(2)多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
(1)一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(2)多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时,购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本,合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损益。
分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
(1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则:
(2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下:
在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方,否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务,还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
(1)共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方,应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
(2)合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方,应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见本附注三(十四)-长期股权投资)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,在资产负债表内确认。除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注三(二十五)-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
金融资产的分类和后续计量
(1)金融资产的分类
本公司在初始确认时,根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1)本公司将同时符合下列条件金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2)本公司将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3)管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
4)合同现金流量特征的评估
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2)以摊余成本计量的金融资产
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,采用实际利率法以摊余成本计量。
金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配,将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
金融资产及金融负债的列报抵销
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;-本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产和金融负债的终止确认
(1)满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
-该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未保留对该金融资产的控制。
(2)金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(3)金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(1)本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:-以摊余成本计量的金融资产;
-合同资产;-租赁应收款
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
(2)预期信用损失的计量
1)对于应收账款和合同资产,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
报告期本公司基于上述基础,使用下列准备矩阵:
组合名称确定组合的依据按组合计提减值准备采用的计提方法
应收票据
银行承兑汇票
票据类型
商业承兑汇票票据类型
采用逾期账龄分析法,按应收账款逾期账龄组合计算历史迁徙率及损失率,在历史损失率的基础上,结合债务人经济状况和趋势等前瞻性因素确定预期信用损失率
应收款项
合并范围内关联方组合
应收本公司合并范围内关联方款项信用风险特征相似
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
政府及组成部门逾期账龄
采用逾期账龄分析法,按逾期账龄组合计算历史迁徙率及损失率,在历史损失率的基础上,结合债务人经济状况和趋势等前瞻性因素确定预期信用损失率
国有企业及事业单位逾期账龄
其他企业逾期账龄
保证金组合逾期账龄
其他组合逾期账龄