TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间,公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产,公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(3)非金融非流动资产减值准备
(5)所得税
(6)对复垦、环境恢复等弃置义务的估计
复垦、环境治理等弃置义务由管理层考虑现有的相关法律法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计确定,并将预期支出折现至其净现值,随着目前磷矿开采活动的进展,对未来土地及环境的影响变得明显的情况下,有关成本的估计可能须不时修订。
1.投资性主体
(一)投资性主体的判断依据
当同时满足下列条件时,公司属于投资性主体:
1.公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
2.公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;3.公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
(二)合并范围的确定
公司是投资性主体,则公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
2.专项储备
公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
税种|计税依据|税率
增值税|销项税额-可抵扣进项税额|6%、9%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应缴流转税额|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
教育费附加|应缴流转税额|5%
资源税|应税产品的销售收入|8%
纳税主体名称|所得税税率(%)
云南弥勒市磷电化工有限责任公司、云南省弥勒雷打滩水电有限责任公司、绵阳澄泓微电子材料有限公司|15
上海澄星磷化工有限公司|20
依据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020 年第23 号)的规定,云南弥勒市磷电化工有限责任公司、云南省弥勒雷打滩水电有限责任公司、绵阳澄泓微电子材料有限公司均享受西部大开发优惠政策,2022 年度企业所得税执行优惠税率15%。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)的规定对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上海澄星磷化工有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策,企业所得税按20%的税率减按25%征收,2022 年度企业所得税执行优惠税率5%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|461,567.09|554,561.49
银行存款|524,212,769.38|361,753,293.64
其他货币资金|18,491,627.70|14,419,962.43
合计|543,165,964.17|376,727,817.56
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
[注] 截止2022 年12 月31 日,受限货币资金总额为54,688,481.53 元,其中其他货币资金18,491,627.70 元为保证金,银行存款中司法冻结金额为814,631.72 元,存放管理人账户金额为35,382,222.11 元。除此之外不存在其他使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
一年以内|217,860,954.20
|
1年以内小计|217,860,954.20
1至2年|1,071,258.20
2至3年|9,331,507.56
3年以上|15,388,671.27
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|243,652,391.23
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|23,608,943.98|9.69|23,608,943.98|100.00||10,613,502.23|4.08|10,613,502.23|100.00|
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|220,043,447.25|90.31|9,053,643.41|4.11|210,989,803.84|249,829,100.69|95.92|42,940,719.30|17.19|206,888,381.39
其中:||||||||||
账龄组合|220,043,447.25|90.31|9,053,643.41|4.11|210,989,803.84|249,829,100.69|95.92|42,940,719.30|17.19|206,888,381.39
||||||||||
合计|243,652,391.23|/|32,662,587.39|/|210,989,803.84|260,442,602.92|/|53,554,221.53|/|206,888,381.39
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|220,043,447.25|9,053,643.41|4.11
合计|220,043,447.25|9,053,643.41|4.11
组合中,按风险组合计提坏账准备的应收账款
逾期账龄
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)
未逾期195,134,815.51 5,854,044.45 3.00 182,483,114.81 5,474,493.45 3.00逾期一年以内22,726,138.69 1,818,091.10 8.00 27,995,697.75 2,239,655.81 8.00逾期一至二年1,071,258.20 428,503.28 40.00 1,779,302.43 711,720.98 40.00逾期二至三年791,151.33 632,921.06 80.00 15,280,683.20 12,224,546.56 80.00逾期三至四年42,658.21 42,658.21 100.00 108,596.92 108,596.92 100.00逾期四年以上277,425.31 277,425.31 100.00 22,181,705.58 22,181,705.58 100.00合计220,043,447.25 9,053,643.41 4.11 249,829,100.69 42,940,719.30 17.19
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|42,940,719.30|4,209,246.41||23,027,734.55|-15,068,587.75|9,053,643.41
单项计提|10,613,502.23|||2,073,146.00|15,068,587.75|23,608,943.98
合计|53,554,221.53|4,209,246.41||25,100,880.55||32,662,587.39
项目|核销金额
实际核销的应收账款|25,100,880.55
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户1|货款|6,087,019.98|账龄较长预期无法收回|总经理审批|否
客户2|货款|2,165,685.53|账龄较长预期无法收回|总经理审批|否
客户3|货款|2,127,081.44|账龄较长预期无法收回|总经理审批|否
客户4|蒸汽销售款|2,073,146.00|进入破产清算程序预期无法收回|总经理审批|是
客户5|货款|1,586,708.92|账龄较长预期无法收回|总经理审批|否
客户6|货款|1,395,816.06|账龄较长预期无法收回|总经理审批|否
客户7|货款|1,100,190.79|账龄较长预期无法收回|总经理审批|否
合计|/|16,535,648.72|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|17,689,973.32|7.26|578,241.69
第二名|17,362,698.40|7.13|520,880.95
第三名|15,068,587.75|6.18|15,068,587.75
第四名|12,282,593.76|5.04|682,138.58
第五名|8,697,013.53|3.57|260,910.41
合计|71,100,866.76|29.18|17,110,759.38
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|444,549,304.86|185,158,071.12
合计|444,549,304.86|185,158,071.12
(1)期末公司已质押的应收银行承兑汇票:无
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收银行承兑汇票
银行承兑汇票196,597,581.16 207,731,110.52
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
其他说明:本公司视日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行贴现或背书,故将该类票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。截止2022 年12 月31 日,本公司无商业承兑汇票,所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|14,612,561.43|69.37|122,573,623.58|76.03
1至2年|2,033,981.53|9.66|33,458,528.36|20.75
2至3年|339,248.59|1.61|425,052.63|0.26
3年以上|4,078,939.91|19.36|4,770,069.70|2.96
合计|21,064,731.46|100.00|161,227,274.27|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|2,887,267.06|13.71
第二名|2,698,313.27|12.81
第三名|2,167,858.91|10.29
第四名|1,773,703.85|8.42
第五名|1,345,592.44|6.39
合计|10,872,735.53|51.62
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|32,915,146.04|2,130,840,175.79
合计|32,915,146.04|2,130,840,175.79
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|32,388,328.64
1年以内小计|32,388,328.64
1至2年|44,024.11
2至3年|194,472.25
3年以上|
3至4年|1,905,000.00
4至5年|16,000.00
5年以上|1,412,855.00
合计|35,960,680.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收出口退税|2,163,334.32|1,639,350.58
保证金、押金|3,833,795.21|3,959,864.51
个人借款、备用金|208,739.46|734,851.45
代扣代缴职工款项|1,429,028.32|314,778.48
代垫土地款|28,151,096.33|
资金拆借款||2,124,888,814.07
存货占用款||229,311,294.00
其他|174,686.36|1,260,700.63
合计|35,960,680.00|2,362,109,653.72
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|216,236.36|203,520.32|230,849,721.25|231,269,477.93
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,444,018.14|||1,444,018.14
本期转回|55,737.79|198,020.32|229,414,204.00|229,667,962.11
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,604,516.71|5,500.00|1,435,517.25|3,045,533.96
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|229,311,294.00||229,311,294.00|||
按组合计提坏账准备|1,958,183.93|1,444,018.14|356,668.11|||3,045,533.96
合计|231,269,477.93|1,444,018.14|229,667,962.11|||3,045,533.96
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
云南省宣威市经济技术开发区管理委员会|土地垫付款|28,151,096.33|1年以内|78.28|1,407,554.82
江阴市国家税务局|出口退税款|2,163,334.32|1年以内|6.02|
代扣代缴社保公积金|代扣代缴职工款项|1,429,028.32|1年以内|3.97|71,451.42
江阴市国土资源局|保证金|1,578,000.00|3-4年|4.39|78,900.00
宜良县国土资源局|保证金|1,093,455.00|5年以上|3.04|1,093,455.00
合计|/|34,414,913.97|/|95.70|2,651,361.24
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|468,458,872.09||468,458,872.09|340,676,538.55||340,676,538.55
在产品|12,559,521.12||12,559,521.12|948,950.34||948,950.34
库存商品|396,921,051.82|9,270,647.55|387,650,404.27|291,427,598.34|1,516,267.92|289,911,330.42
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|877,939,445.03|9,270,647.55|868,668,797.48|633,053,087.23|1,516,267.92|631,536,819.31
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|1,516,267.92|9,270,647.55||1,516,267.92||9,270,647.55
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|1,516,267.92|9,270,647.55||1,516,267.92||9,270,647.55
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵税额及预缴款|14,689,362.07|3,596,713.77
预提利息||113,875,495.31
预缴企业所得税|2,308,508.93|61,198.78
个税重分类||3,812.31
待摊资产|434,110.38|
合计|17,431,981.38|117,537,220.17
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|507,221,403.98|||507,221,403.98
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|507,221,403.98|||507,221,403.98
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|107,107,450.10|||107,107,450.10
2.本期增加金额|20,472,266.50|||20,472,266.50
(1)计提或摊销|20,472,266.50|||20,472,266.50
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|127,579,716.60|||127,579,716.60
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3、本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|379,641,687.38|||379,641,687.38
2.期初账面价值|400,113,953.88|||400,113,953.88
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
澄星大厦|379,641,687.38|澄星大厦未办妥房产证的主要原因是土地分割手续办理不及时,导致房产证尚未取得,该房产目前已包含在搬迁范围内。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,984,109,747.24|2,184,385,755.43
固定资产清理|841,486.74|
合计|1,984,951,233.98|2,184,385,755.43
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|1,762,399,105.66|2,912,912,138.43|246,822,062.21|4,922,133,306.30
2.本期增加金额|6,869,615.65|13,406,408.69|6,288,161.19|26,564,185.53
(1)购置||10,251,412.94|6,288,161.19|16,539,574.13
(2)在建工程转入|6,869,615.65|3,154,995.75||10,024,611.40
(3)企||||
业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|1,367,213.44|875,900.79|6,204,890.61|8,448,004.84
(1)处置或报废|1,367,213.44|875,900.79|6,204,890.61|8,448,004.84
||||
4.期末余额|1,767,901,507.87|2,925,442,646.33|246,905,332.79|4,940,249,486.99
二、累计折旧||||
1.期初余额|611,443,392.64|1,923,125,498.76|201,062,100.36|2,735,630,991.76
2.本期增加金额|53,696,253.25|161,832,141.88|10,034,482.31|225,562,877.44
(1)计提|53,696,253.25|161,832,141.88|10,034,482.31|225,562,877.44
||||
3.本期减少金额||646,159.47|6,524,529.09|7,170,688.56
(1)处置或报废||646,159.47|6,524,529.09|7,170,688.56
||||
4.期末余额|665,139,645.89|2,084,311,481.17|204,572,053.58|2,954,023,180.64
三、减值准备||||
1.期初余额|1,593,545.07|523,014.04||2,116,559.11
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置或报废||||
||||
4.期末余额|1,593,545.07|523,014.04||2,116,559.11
四、账面价值||||
1.期末账面价值|1,101,168,316.91|840,608,151.12|42,333,279.21|1,984,109,747.24
2.期初账面价值|1,149,362,167.95|989,263,625.63|45,759,961.85|2,184,385,755.43
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
公司总部厂区|114,098,970.98|注释1
澄星日化车间|2,378,439.91|注释1
宣威磷电厂区|42,298,196.62|注释1
广西澄星厂区|28,390,128.61|注释1
弥勒磷电厂区|13,239,685.64|注释1
合计|200,405,421.76|
注释1:公司总部厂区及江阴澄星日化有限公司车间未办妥房产证的主要原因是以前搬迁政策变化及规划调整导致未及时办理,现已纳入搬迁范围;云南宣威磷电有限责任公司厂区主要原因是建设规划手续尚未办理完毕,目前正在积极办理中;广西钦州澄星化工科技有限公司厂区未办妥房产证的主要原因是项目整体尚未结束仍在持续施工中;弥勒磷电未办妥房产证的主要原因为建设工程刚完工正在办理中。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|458,372,606.15|427,588,781.77
工程物资||
合计|458,372,606.15|427,588,781.77
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
新建钦州厂区配套工程|315,928,457.67||315,928,457.67|315,701,182.60||315,701,182.60
高纯度电子级磷酸项目|54,185,562.27||54,185,562.27|54,185,562.27||54,185,562.27
宣威磷酸氢钙项目|44,134,524.97||44,134,524.97|43,328,064.45||43,328,064.45
零星工程|44,124,061.24||44,124,061.24|14,373,972.45||14,373,972.45
合计|458,372,606.15||458,372,606.15|427,588,781.77||427,588,781.77
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
新建钦州厂区配套工程|78,823.56|31,570.12|22.73|||31,592.85|40.08|46.00||||自筹
宣威磷酸氢钙项目|17,624.52|4,332.81|80.64|||4,413.45|25.04|30.00||||自筹
高纯度电子级磷酸项目|10,344.83|5,418.56||||5,418.56|52.38|66.00||||自筹
合计|106,792.91|41,321.49|103.37|||41,424.86|/|/|||/|/
项目|租赁土地使用权|运输设备及其他|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|2,068,220.29|544,690.26|2,612,910.55
2.本期增加金额|2,242,318.21||2,242,318.21
(1)新增租赁|2,242,318.21||2,242,318.21
|||
3.本期减少金额|||
|||
4.期末余额|4,310,538.50|544,690.26|4,855,228.76
二、累计折旧|||
1.期初余额|1,124,283.65|115,588.68|1,239,872.33
2.本期增加金额|287,655.49|132,098.28|419,753.77
(1)计提|287,655.49|132,098.28|419,753.77
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|1,411,939.14|247,686.96|1,659,626.10
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
1.期末账面价值|2,898,599.36|297,003.30|3,195,602.66
2.期初账面价值|943,936.64|429,101.58|1,373,038.22
项目|土地使用权|软件|矿权|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|195,871,771.72|18,446.60|162,521,340.22|358,411,558.54
2.本期增加金额|14,924,212.13||64,537,752.00|79,461,964.13
(1)购置|14,924,212.13||64,537,752.00|79,461,964.13
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额|210,795,983.85|18,446.60|227,059,092.22|437,873,522.67
二、累计摊销||||
1.期初余额|46,925,247.61|12,912.48|32,859,492.13|79,797,652.22
2.本期增加金额|5,100,687.74|3,689.28|7,962,756.65|13,067,133.67
(1)计提|5,100,687.74|3,689.28|7,962,756.65|13,067,133.67
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额|52,025,935.35|16,601.76|40,822,248.78|92,864,785.89
三、减值准备||||
1.期初余额|||1,754,858.13|1,754,858.13
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额|||1,754,858.13|1,754,858.13
四、账面价值||||
1.期末账面价值|158,770,048.50|1,844.84|184,481,985.31|343,253,878.65
2.期初账面价值|148,946,524.11|5,534.12|127,906,989.96|276,859,048.19
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
云南宣威磷电有限责任公司二期用地142.11亩|24,602,238.47|目前已签订国有建设用地使用权出让合同并全额缴纳土地出让款及相关税费,不动产权证正在办理中
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
澄星日化|11,966,217.32|||||11,966,217.32
弥勒磷电|214,658.34|||||214,658.34
兴霞物流|523,056.41|||||523,056.41
合计|12,703,932.07|||||12,703,932.07
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
澄星日化|11,966,217.32|||||11,966,217.32
合计|11,966,217.32|||||11,966,217.32
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
矿山复垦费|15,094,228.37|13,450,190.02|932,525.76||27,611,892.63
磷渣堆场建设费|20,770,710.44||1,159,295.40||19,611,415.04
宣威、弥勒建设技术服务费|3,052,164.32||554,938.92||2,497,225.40
其他|2,782,565.32|488,301.88|1,133,770.68||2,137,096.52
合计|41,699,668.45|13,938,491.90|3,780,530.76||51,857,629.59
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|44,113,023.01|10,730,220.13|56,509,889.42|13,699,366.77
内部交易未实现利润|38,964,637.75|9,741,159.44|52,422,565.34|13,105,641.34
可抵扣亏损|399,121,279.73|99,780,319.94|202,210,708.87|50,552,677.23
递延收益|20,940,306.46|3,706,576.61|23,714,200.03|3,938,050.00
预提的利息费用|2,382,649.47|595,662.37|125,462,427.09|31,365,606.77
未支付的罚息|35,325,353.68|8,831,338.42|94,660,460.16|23,665,115.05
未支付的诉讼费用|2,188,503.00|547,125.75||
中小股民未决诉讼赔偿|59,351,793.99|14,837,948.50|59,351,793.99|14,837,948.50
未支付的水利基金|122,193,651.94|24,930,039.71||
未支付的电费|17,809,656.35|2,671,448.45||
合计|742,390,855.38|176,371,839.32|614,332,044.90|151,164,405.66
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|4,737,163.13|233,701,495.20
可抵扣亏损|32,034,550.86|26,929,245.66
合计|36,771,713.99|260,630,740.86
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||549,917.33|
2023|1,675,348.03|1,690,313.30|
2024|8,478,242.45|8,644,612.52|
2025|6,677,791.08|6,995,806.72|
2026|8,934,191.20|9,048,595.79|
2027|6,268,978.10||
合计|32,034,550.86|26,929,245.66|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付工程设备款|8,286,230.72||8,286,230.72|4,481,607.00||4,481,607.00
预付土地款||||18,663,069.99||18,663,069.99
待核销拆迁资产|91,662,203.06||91,662,203.06|93,571,832.29||93,571,832.29
合计|99,948,433.78||99,948,433.78|116,716,509.28||116,716,509.28
项目|期末余额|期初余额
质押借款||576,000,000.00
抵押借款|199,000,000.00|50,000,000.00
保证借款|234,815,282.90|2,712,724,557.92
信用借款||
票据贴现|95,106,767.34|148,460,000.00
合计|528,922,050.24|3,487,184,557.92
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|23,800,000.00|23,800,000.00
银行承兑汇票||
合计|23,800,000.00|23,800,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为23,800,000.00 元。
项目|期末余额|期初余额
购买材料、商品、接受劳务|343,610,056.90|485,754,999.15
购置设备、在建工程等长期资产|42,790,643.13|81,367,786.76
合计|386,400,700.03|567,122,785.91
项目|期末余额|期初余额
预收货款|56,769,767.80|121,195,913.99
合计|56,769,767.80|121,195,913.99
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|47,847,003.24|247,527,741.31|208,765,756.15|86,608,988.40
二、离职后福利-设定提存计划||17,083,588.42|17,083,588.42|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|47,847,003.24|264,611,329.73|225,849,344.57|86,608,988.40
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|47,833,212.64|216,811,510.42|180,596,172.14|84,048,550.92
二、职工福利费||14,229,239.36|11,801,149.46|2,428,089.90
三、社会保险费||11,720,169.42|11,715,797.34|4,372.08
其中:医疗保险费||10,102,857.96|10,098,485.88|4,372.08
工伤保险费||1,371,691.71|1,371,691.71|
生育保险费||245,619.75|245,619.75|
||||
四、住房公积金||3,897,049.00|3,895,562.00|1,487.00
五、工会经费和职工教育经费|13,790.60|869,773.11|757,075.21|126,488.50
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
||||
合计|47,847,003.24|247,527,741.31|208,765,756.15|86,608,988.40
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||16,602,576.15|16,602,576.15|
2、失业保险费||481,012.27|481,012.27|
3、企业年金缴费||||
合计||17,083,588.42|17,083,588.42|
项目|期末余额|期初余额
增值税|11,265,094.96|48,490,275.69
消费税||
营业税||
企业所得税|19,957,824.12|29,373,979.87
个人所得税||
城市维护建设税|575,815.45|2,979,273.56
房产税|807,749.67|779,591.49
教育费附加|632,911.61|2,737,100.83
资源税|1,469,308.30|897,400.44
土地使用税|708,679.43|166,521.28
水利基金|92,626,681.60|
印花税及其他|1,987,909.86|1,265,235.02
水资源费及库区基金|620,625.00|1,102,738.80
合计|130,652,600.00|87,792,116.98
项目|期末余额|期初余额
应付利息|18,945,206.82|125,513,760.42
应付股利||
其他应付款|198,996,501.13|358,042,732.42
合计|217,941,707.95|483,556,492.84
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息|16,562,557.35|
企业债券利息||
短期借款应付利息|2,382,649.47|125,513,760.42
划分为金融负债的优先股\永续债利息||
||
||
合计|18,945,206.82|125,513,760.42
项目|期末余额|期初余额
收取的保证金及押金|6,699,157.00|7,882,273.20
代收代付款项|10,523,164.91|3,803,373.35
拆迁补偿款(注)|143,000,000.00|143,000,000.00
往来款|2,067,924.62|157,511,449.86
待支付的罚息及诉讼费用|36,706,254.60|45,845,636.01
合计|198,996,501.13|358,042,732.42
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
江阴市澄江街道财政和资产管理局|143,000,000.00|拆迁款
宜良渝友农业发展有限公司|2,000,000.00|矿产开采保证金
江阴新爵酒店管理有限公司|1,000,000.00|酒店租赁保证金
江阴市巴金斯体育发展有限公司|1,000,000.00|酒店租赁保证金
孔令豪|600,000.00|矿产开采保证金
合计|147,600,000.00|/
注:拆迁补偿款具体情况详见:附注十六、8。
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||386,540,000.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债||
一年内到期的融资租赁款|41,529,719.13|47,355,863.24
一年内到期的磷矿采矿权费|17,558,336.00|14,670,000.00
合计|59,088,055.13|448,565,863.24
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
预提外销运保佣费用|3,273,262.79|6,418,054.47
预提水电汽费用||1,216,743.59
待转销项税|7,127,066.42|14,641,682.99
预提内销运费及其他|1,404,104.36|2,232,242.11
已背书未到期银行承兑汇票|188,084,343.18|
合计|199,888,776.75|24,508,723.16
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|1,251,350,044.48|30,000,000.00
信用借款||
保证+抵押|23,711,806.98|47,000,000.00
||
合计|1,275,061,851.46|77,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
应付租赁款|19,207.98|144,472.22
合计|19,207.98|144,472.22
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|32,358,336.00|41,880,000.00
专项应付款||
合计|32,358,336.00|41,880,000.00
项目|期末余额|期初余额
磷矿采矿权费|32,358,336.00|41,880,000.00
合计|32,358,336.00|41,880,000.00
1磷矿采矿权费的基本情况:
根据曲靖市国土资源局发布的《办理缴纳采矿权出让收益相关手续的通知》:及《云南省采矿权出让补充合同》(曲2021 出采001 号)约定,沾益县恒威矿业有限公司石纳租磷矿采矿权的采矿权费用7,837,152 元,在7 年内分7 期缴纳,截止2022 年12 月31 日按合同约定尚未支付的采矿权费共计550 万,其中将应2023 年12 月31 日支付的第三期费用110 万元计入一年内到期的非流动负债,其余440 万元计入长期应付款。
根据曲靖市自然资源和规划局矿业权出让收益缴纳通知书,(曲资规出收【2020】016 号),会泽龙威矿业有限公司梨树坪矿应在2029 年10 月20 日前,分10 次付清采矿权出让收益2,598.42万元,截止2022 年12 月31 日已经按约定支付了前3 期出让收益,尚未支付的出让收益金1,610.00万元,其中230.00 万元计入一年内到期的非流动负债,1,380.00 万元计入长期应付款。
根据云南弥勒市磷电化工有限责任公司与云南省自然资源厅签订的云南省采矿权出让合同
(编号:2020 出采06 号)《昆明市采矿权出让补充合同》(编号:(补)KMCKQCR2022-013),云南弥勒市磷电化工有限责任公司宜良对歌山海巴磷矿应于2024 年12 月31 日前分6 期付清采矿权出让收益8,848.96 万元。截止2022 年12 月31 日已经按合同约定支付了前4 期出让收益金,尚未支出的出让收益金2,831.6672 万元,其中1,415.8336 万元计入一年内到期的非流动负债,
1,415.8336 万元计入长期应付款。2融资租赁款的基本情况:
2018 年6 月26 日,云南宣威磷电有限责任公司与江苏金融租赁股份有限公司签订“融资租赁合同(售后回租)”协议,将截至2018 年6 月26 日的评估原值为39,548.85 万元的固定资产(机器设备)作价18,000 万元向江苏金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务,租赁期限为2018 年6 月28 日至2021 年6 月20 日,2022 年12 月20 日,双方签订展期协议,将剩余款项展期到2023 年3月20 日支付。本期将应于2023 年需支付的融资租赁款41,529,719.13 元全部重分类到一年内到期的非流动负债。
其他|||
资产弃置义务|16,345,671.02|30,431,442.46|土地复垦及环境恢复
中小股民诉讼赔偿|59,351,793.99|59,351,793.99|
未决诉讼罚息及诉讼费用|49,076,866.16||
合计|124,774,331.17|89,783,236.45|/
预计负债资产弃置义务指土地复垦及环境恢复负债,是指本公司未来清理矿场而产生的复垦及环境治理成本的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出。在该支出金额能够可靠计量时,按照所需支出的最佳估计金额入账确认负债。由于预提的金额是必须建立在估计的基础上,所以最终的复垦费可能会超过或低于估计的复垦费用。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|23,714,200.03|2,000,000.00|4,773,893.57|20,940,306.46|政府补助
合计|23,714,200.03|2,000,000.00|4,773,893.57|20,940,306.46|/
注:政府补助明细情况详见附注七、84政府补助。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|662,572,861.00||||||662,572,861.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|136,354,198.07|||136,354,198.07
其他资本公积|8,799,491.55|||8,799,491.55
合计|145,153,689.62|||145,153,689.62
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|21,335,089.87|28,078,856.79|31,079,861.13|18,334,085.53
合计|21,335,089.87|28,078,856.79|31,079,861.13|18,334,085.53
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|176,496,260.24|4,222,151.29||180,718,411.53
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|176,496,260.24|4,222,151.29||180,718,411.53
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|451,679,259.97|-1,442,108,850.37
调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)||-84,667,435.30
调整后期初未分配利润|451,679,259.97|-1,526,776,285.67
加:本期归属于母公司所有者的净利润|521,428,568.48|2,015,196,508.25
减:提取法定盈余公积|4,222,151.29|36,740,962.61
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
||
期末未分配利润|968,885,677.16|451,679,259.97
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|4,465,002,671.64|3,483,978,049.44|3,054,536,440.27|2,446,953,142.91
其他业务|72,550,537.18|65,850,960.47|278,868,924.85|215,882,320.99
合计|4,537,553,208.82|3,549,829,009.91|3,333,405,365.12|2,662,835,463.90
合同分类|本公司|合计
商品类型||
磷酸|2,530,947,067.99|2,530,947,067.99
磷酸盐|297,719,683.56|297,719,683.56
黄磷|1,411,126,305.40|1,411,126,305.40
其他|297,760,151.87|297,760,151.87
按经营地区分类||
境内销售|3,258,641,508.98|3,258,641,508.98
出口销售|1,278,911,699.84|1,278,911,699.84
市场或客户类型||
||
||
合同类型||
||
按商品转让的时间分类||
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||
按合同期限分类||
||
按销售渠道分类||
||
合计||
(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
第一名289,765,571.09 6.39第二名178,189,444.25 3.93第三名170,841,268.51 3.77第四名151,216,610.62 3.33第五名108,250,996.46 2.39
合计898,263,890.93 19.81
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|8,437,909.69|11,090,122.61
教育费附加|7,990,238.22|9,534,030.59
资源税|15,060,487.25|7,150,388.80
房产税|6,316,183.82|6,641,547.46
土地使用税|10,800,020.47|6,591,221.55
车船使用税|66,438.54|44,048.82
印花税|4,242,184.29|1,730,475.91
其他|995,839.94|1,295,637.32
||
合计|53,909,302.22|44,077,473.06
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|14,795,729.29|10,874,098.28
出口商检费|204,744.71|152,109.47
差旅费|489,929.20|258,128.61
技术使用许可费|5,000,253.41|3,091,975.31
其他|4,877,861.57|3,066,255.28
合计|25,368,518.18|17,442,566.95
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|77,568,445.53|67,464,498.82
折旧费|8,549,403.51|9,158,894.02
公司经费|12,417,928.27|10,278,563.72
资产摊销|12,120,942.89|12,757,193.27
中介服务及咨询费|43,823,548.31|11,109,964.37
财产保险费|1,000,490.78|60,279.25
诉讼费用|5,099,277.86|7,924,050.85
其他|7,986,524.22|6,912,587.32
合计|168,566,561.37|125,666,031.62
项目|本期发生额|上期发生额
技术开发费|336,521.85|
职工薪酬|62,160.69|
合计|398,682.54|
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|126,544,730.91|206,718,975.55
减:利息收入|21,710,321.40|62,385,149.42
加:汇兑损失(减收益)|-17,870,895.87|2,754,947.83
加:手续费支出|572,115.37|869,687.57
合计|87,535,629.01|147,958,461.53
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助计入|6,758,325.57|8,563,814.60
个税手续费返还等|104,340.44|52,083.55
合计|6,862,666.01|8,615,898.15
明细情况详见附注七-84 政府补助。
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益|39,975,257.85|
||
合计|39,975,257.85|
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-4,209,246.41|-17,336,472.84
其他应收款坏账损失|228,223,943.97|1,895,276,202.54
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
其他流动资产减值损失||52,712,496.97
||
合计|224,014,697.56|1,930,652,226.67
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-9,270,647.55|-676,319.09
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||-778,632.82
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
||
合计|-9,270,647.55|-1,454,951.91
项目|本期发生额|上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生处置利得(损失“—”|398,455.74|9,766.95
合计|398,455.74|9,766.95
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|2,600.00|27,750.00|2,600.00
长期不付往来款核销|3,813,907.85|14,427,265.63|3,813,907.85
其他|1,266,283.51|203,444.47|1,266,283.51
合计|5,082,791.36|14,658,460.10|5,082,791.36
政府补助明细情况详见附注七-84 政府补助。
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|394,978.30|1,534,214.82|394,978.30
其中:固定资产处置损失|||
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|1,633,620.00|637,160.00|1,633,620.00
其他资产核销|1,465,516.71|5,685,671.89|1,465,516.71
罚款及赔偿支出|6,310,144.95|1,409,667.59|6,310,144.95
罚息|34,886,727.77|57,342,237.59|34,886,727.77
未决诉讼||60,466,340.89|
其他|439,836.87|684,765.34|439,836.87
合计|45,130,824.60|127,760,058.12|45,130,824.60
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|118,721,734.98|62,003,004.63
递延所得税费用|-25,207,433.66|-36,694,298.87
合计|93,514,301.32|25,308,705.76
项目|本期发生额
利润总额|873,877,901.96
按法定/适用税率计算的所得税费用|218,469,475.49
子公司适用不同税率的影响|-66,684,202.84
调整以前期间所得税的影响|-3,475,401.31
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-4,978,479.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-57,386,970.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,567,244.53
残疾人工资加计扣除的影响|-272,173.39
核销坏账|6,274,809.13
所得税费用|93,514,301.32
项目|本期发生额|上期发生额
银行存款利息|5,269,505.10|4,684,207.59
政府补助|4,091,372.44|1,757,671.03
往来款|9,380,457.59|3,058,628.17
其他|2,976,400.59|255,528.02
合计|21,717,735.72|9,756,034.81
项目|本期发生额|上期发生额
付现费用等|120,508,098.45|55,580,760.98
往来款|30,044,459.84|1,467,600.44
合计|150,552,558.29|57,048,361.42
项目|本期发生额|上期发生额
土地复垦保证金的收回|2,219,500.00|
合计|2,219,500.00|
项目|本期发生额|上期发生额
缴存土地复垦保证金|6,357,971.67|735,964.55
合计|6,357,971.67|735,964.55
项目|本期发生额|上期发生额
收回融资性票据保证金||30,000,000.00
资金拆借归还本金|2,124,888,814.07|
资金拆借利息|131,302,760.58|
收回存货占用款|229,311,294.00|
合计|2,485,502,868.65|30,000,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
支付融资租赁款|5,951,408.35|37,726,028.88
归还拆借款|187,468,350.46|72,999,103.00
合计|193,419,758.81|110,725,131.88
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|780,363,600.64|2,134,838,004.14
加:资产减值准备|-216,260,317.93|-1,929,197,274.76
信用减值损失||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|246,454,897.71|254,970,019.49
使用权资产摊销||