TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本集团对投资性房地产、固定资产、达到可使用状态的生产性生物资产及使用寿命确定的无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团就上述长期资产分别厘定可使用年限和残值,该估计是根据对类似性质及功能的上述长期资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新、自然因素及行业竞争而有重大改变。当上述长期资产预计可使用年限和残值少于先前估计,本集团将提高折旧率和摊销率,从而影响估计变更期间的损益。
(2) 主要会计判断
非专利技术的使用寿命
本集团拥有的非专利技术系橡胶生产流程技术,管理层认为橡胶产品的市场需求出现终止的可能性极低,故将该技术的使用寿命设定为不确定,不进行摊销。
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的全部重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。
永续债
中化国际(控股) 股份有限公司的永续债
2018 年12 月18 日,本公司第七届董事会第二十六次会议审议同意公司公开发行总额不超过人民币20 亿元(含20 亿元) 可续期公司债券的方案。2019 年1 月3 日,本公司2019 年第一次临时股东大会审议同意公司公开发行总额不超过人民币20 亿元(含20 亿元) 可续期公司债券的方案。2019 年11 月25 日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019] 2476 号”文核准,本公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过人民币20 亿元(含20 亿元) 的公司债券,采用分期发行方式。债券名称为“中化国际(控股) 股份有限公司公开发行2021 年可续期公司债券(第一期) (面向专业投资者)”。债券票面金额为100 元,按面值平价发行。实际发行规模7 亿元,本期债券采用固定利率形式,单利按年计息,不计复利。首个周期的票面利率将由发行人与主承销商根据网下向专业投资者的簿记建档结果在预设区间范围内协商确定,在首个周期内固定不变,其后每个周期重置一次。
根据债券募集说明书关于债券期限及赎回权的规定,在每个周期期末本公司有权选择将该已发行的债券期限延长1 个周期,或选择在该周期期末到期全额兑付该债券。同时,对于债券的利息,于每个付息日本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。因此,本公司并未承担包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。根据募集说明书中利率跳升的规定,该债券只有一次利率跳升且跳升幅度有限,其高票息预计不会超过同期同行业同类型工具平均的利率水平。因此管理层认为该债券的利率跳升条款不构成交付现金或其他金融资产的间接义务。根据募集说明书中偿付顺序的规定,该债券在破产清算时的清偿顺序劣后于本公司普通债务,管理层认为该条款不会导致债券持有人对公司承担交付现金或其他金融资产合同义务的预期。综上,管理层认为该债券满足分类为权益工具的条件,因此将其划分为权益工具。
Halcyon Agri Corporation Limited 的永续债
2020 年11 月18 日,本集团之子公司Halcyon Agri Corporation Limited (以下简称“合盛公司”) 向合格投资者公开发行面值总额为2 亿美金的被担保的次级永续债,票面利率为3.80% 。根据债券募集说明书关于债券期限及赎回权的规定,在每个周期期末合盛公司有权选择将该已发行的债券期限延长1 个周期,或选择在该周期期末到期全额兑付该债券。同时,对于债券的利息,于每个付息日合盛公司可自行选择将当期利息以及己经递延的所有利息及其孽息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。因此,本公司并未承担包括交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务。根据募集说明书中利率跳升的规定,该债券每次利率跳升的上限为不超过3%的增幅,高票息预计不会超过同期同行业同类型工具平均的利率水平,管理层认为该债券的利率跳升条款不构成交付现金或其他金融资产的间接义务。管理层认为该条款不会导致债券持有人对公司承担交付现金或其他金融资产合同义务的预期。综上,管理层认为该债券满足分类为权益工具的条件,因此将其划分为权益工具。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有不定期的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为,由于与市价相比,续租选择权期间的合同条款和条件更优惠,在合同期内,本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良,终止租赁相关成本重大,租赁资产对本集团的运营重要,且不易获取合适的替换资产,与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大,本集团能够合理确定将行使续租选择权,因此,租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。
38、主要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容及原因
本集团于2022 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引,主要包括:
- 《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021] 35 号) (“解释第15 号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定;
- 解释第15 号中“关于亏损合同的判断”的规定;- 财会[2022] 13 号的相关规定。
- 《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号) (“解释第16 号”) 中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定;及
- 解释第16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理“的规定。
(a) 试运行销售的会计处理规定
根据解释第15 号的规定,本集团将固定资产达到预定可使用状态前以及研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称“试运行销售”) 取得的收入和成本,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定分别进行会计处理,计入当期损益,而不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。
上述规定自2022 年1 月1 日起施行,本集团对于2021 年1 月1 日至首次执行日之间发生的试运行销售按照上述规定进行了追溯调整。
(i) 变更对当年财务报表的影响
|采用变更后会计政策增加/(减少) 报表项目金额
|本集团
资产:|
固定资产|73,449,815.03
在建工程|5,970,345.31
递延所得税资产|(18,952,102.69)
股东权益:|
未分配利润|60,233,567.65
少数股东权益|234,490.00
|采用变更后会计政策增加/(减少) 报表项目金额
|本集团
营业收入|854,934,161.64
营业成本|778,958,345.04
研发费用|(3,444,343.74)
利润总额|79,420,160.34
减:所得税费用|18,952,102.69
净利润|60,468,057.65
其中:归属于母公司股东的净利润|60,233,567.65
少数股东损益|234,490.00
上述会计政策变更未对2022 年度本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。(ii) 变更对比较期财务报表的影响
|本集团||
|2021 年净利润|2021 年年末股东权益|2021 年年初股东权益
调整前之净利润及股东权益|6,569,680,767.04|19,929,421,802.78|28,000,292,289.41
试运行销售影响|(31,476,718.40)|(31,476,718.40)|-
调整后之净利润及股东权益|6,538,204,048.64|19,897,945,084.38|28,000,292,289.41
|本集团||
|调整前|调整金额|调整后
资产:|||
固定资产|11,079,932,116.24|(50,902,272.35)|11,029,029,843.89
在建工程|11,394,086,003.86|5,485,064.62|11,399,571,068.48
无形资产|4,135,892,190.37|(246,371.70)|4,135,645,818.67
递延所得税资产|717,129,206.90|14,186,861.03|731,316,067.93
股东权益:|||
未分配利润|6,872,919,520.27|(21,685,079.54)|6,851,234,440.73
少数股东权益|7,680,165,293.63|(9,791,638.86)|7,670,373,654.77
|本集团||
|调整前|调整金额|调整后
营业收入|80,647,778,490.77|134,615,810.59|80,782,394,301.36
营业成本|72,479,830,960.66|185,041,581.50|72,664,872,542.16
研发费用|973,642,645.90|(4,762,191.48)|968,880,454.42
所得税费用|3,060,576,138.94|(14,186,861.03)|3,046,389,277.91
采用该规定未对2021 年度本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
(b) 关于亏损合同的判断规定
根据解释第15 号的规定,本集团在判断亏损合同时,估计履行合同的成本中应包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。(c) 财会[2022] 13 号
根据财会[2022] 13 号的规定,对于2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让可以继续执行财会[2020] 10 号的简化方法。
采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(d) 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理规定
根据解释第16 号的规定,对于按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等),相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,本集团作为发行方在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目。
(e) 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理规定
根据解释第16 号的规定,本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。对于修改延长或缩短了等待期的,本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理。
四、税项
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|注1
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计征|1%、5%或7%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计征|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计征|2%
房产税|自用房产:按照房产原值扣除10% - 30%后的余值计征;出租房产:按租金收入计征|自用房产:1.2%出租房产:12%
企业所得税|按应纳税所得额计征|注2
注1:根据财政部、税务总局、海关总署公告2019 年第39 号《关于深化增值税改革有关政
策的公告》,自2019 年4 月1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%;纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%;原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物,出口退税率调整至13% 。原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至9% 。本公司及中国大陆子公司增值税税率为6% - 13%,实行简易计税办法的征收率为3%和5% 。
新加坡境内子公司的增值税税率为7%;菲律宾境内子公司的增值税税率为12%;西班牙境内子公司的增值税税率为21% 。
注2:本公司企业所得税税率为25% 。本集团各子公司按照各自应纳税所得额根据各自适用
所得税税率计提缴纳企业所得税。本集团之海外子公司按所在地税法规定计缴企业所得税。
根据2007 年3 月16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定,本集团内符合条件的高新技术企业如下:
江苏扬农化工集团有限公司(以下简称“扬农集团”) 于2020 年取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书( 证书编号 GR202032002279),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
江苏扬农锦湖化工有限公司(以下简称“扬农锦湖”) 于2020 年取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书( 证书编号 GR202032004604),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
上海中化科技有限公司于2021 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202131004136),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
江苏瑞祥化工有限公司(以下简称“江苏瑞祥”) 于2022 年取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书( 证书编号 GR202232004535),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
宁夏瑞泰科技股份有限公司于2022 年取得由宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务局宁夏回族自治区税务局联合颁发的高新技术企业证书( 证书编号 GR202264000057),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
河北中化滏恒股份有限公司于2021 年取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务局河北省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202113003148),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
河北中化鑫宝化工科技有限公司于2022 年取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务局河北省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202213000224),有效期为3年,适用的企业所得税税率为15% 。
江苏富比亚化学品有限公司于2020 年取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202032010019),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
江苏瑞盛新材料科技有限公司于2021 年取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202132007151),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
圣奥化学科技有限公司于2022 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202231004616),有效期为3 年,适用的企业所得税税率为15% 。
宁夏中化锂电池材料有限公司于2020 年度取得高新技术企业证书(证书GR202064000036),自2020 年起至2022 年适用高新技术企业15%的优惠税率。宁夏中化锂电池材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策,自首次取得收入的第一年(即2019 年) 起,享受企业所得税地方留存部分(40%) 三年内免征,四到六年减半征收的优惠政策。
中化国际化学科技(海南) 有限公司由于注册在海南自由贸易港并属于实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的优惠税率征收企业所得税。
中化宝砺商务服务有限公司、上海瞻元新材料科技有限公司、广东中化贸易有限公司、青岛富斯林化工科技有限公司、广东中化仓储运输有限公司、仪征瑞达化工有限公司、中化(青岛保税港区) 国际贸易有限公司、北京中化医疗科技有限公司按《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》有关规定享受企业所得税优惠政策,自2021年1 月1 日至2022 年12 月31 日,年应纳税所得额低于人民币100 万元(含人民币100 万元)的,所得额减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;按《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》有关规定享受企业所得税优惠政策,自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,年应纳税所得额超过人民币100 万元但不超过人民币300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按照20%税率缴纳企业所得税。
除上述子公司外,本集团其他中国大陆子公司适用的所得税税率均为25% 。
中国香港子公司的企业所得税税率为16.5%;新加坡境内子公司的企业所得税税率为17%;菲律宾境内子公司的企业所得税税率为30%;西班牙境内子公司的企业所得税税率为25% 。其他海外子公司按所在地税法规定计缴企业所得税。
项目|2022 年|2021 年
库存现金|40,033.24|45,964,329.29
银行存款|3,747,664,822.51|2,323,306,861.90
其他货币资金|837,472,465.30|610,198,752.68
合计|4,585,177,321.05|2,979,469,943.87
其中:存放在境外的款项总额|380,758,202.44|550,111,589.25
使用有限制的款项总额|837,472,200.45|593,796,384.75
存放财务公司款项|2,939,486,191.23|1,272,241,169.83
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7 天至3 个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
项目|2022 年|2021 年
- 票据保证金|733,954,781.63|388,305,567.69
- 保函保证金|11,064,350.15|2,118,031.86
- 信用证保证金|1,075.96|111,076,553.85
- 房屋维修保证金|1,456,732.11|1,427,298.78
- 股权收购履约金(注1)|88,993,215.09|88,779,047.41
- 远期结汇保证金|903,381.15|176.07
- 其他|1,098,664.36|2,089,709.09
|837,472,200.45|593,796,384.75
注1:截至2022 年12 月31 日,本集团子公司扬农集团代自然人股东收取的股权处置款存放
于专门账户,计人民币88,993,215.09 元(2021 年12 月31 日:人民币88,779,047.41元) 。
项目|2022 年|2021 年
货币资金|4,585,177,321.05|2,979,469,943.87
减:受限制货币资金|(837,472,200.45)|(593,796,384.75)
加:持有待售资产- 货币资金|826,569,961.90|-
现金及现金等价物余额|4,574,275,082.50|2,385,673,559.12
种类|2022 年|2021 年
商品期货|1,740,330.00|133,940,337.41
远期外汇买卖合约|10,030,717.66|74,586,310.84
合计|11,771,047.66|208,526,648.25
3、应收票据
种类|2022 年|2021 年
银行承兑汇票|809,221,633.79|1,044,719,776.59
合计|809,221,633.79|1,044,719,776.59
上述应收票据均为一年内到期。
截至2022 年12 月31 日,本集团已质押的应收票据情况参见附注五、69。
种类|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|-|489,604,803.17
合计|-|489,604,803.17
本集团持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,信用风险并不重大,因此未计提减值准备。
4、应收账款
客户类别|2022 年|2021 年
应收关联公司|118,819,187.45|126,750,753.53
应收第三方客户|3,670,175,477.08|3,670,029,039.25
小计|3,788,994,664.53|3,796,779,792.78
减:坏账准备|94,161,044.10|117,019,335.64
合计|3,694,833,620.43|3,679,760,457.14
账龄|2022 年|2021 年
1 年以内(含1 年)|3,626,203,076.35|3,674,502,357.87
1 年至2 年(含2 年)|79,194,624.43|33,763,163.16
2 年至3 年(含3 年)|12,787,197.61|5,940,308.50
3 年以上|70,809,766.14|82,573,963.25
小计|3,788,994,664.53|3,796,779,792.78
减:坏账准备|94,161,044.10|117,019,335.64
合计|3,694,833,620.43|3,679,760,457.14
账龄自应收账款确认日起开始计算,应收账款信用期通常为1 个月,主要客户可以延长至3 个月。应收账款并不计息。
类别|2022 年|||||2021 年||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|67,844,594.07|1.79|65,676,780.26|96.80|2,167,813.81|72,899,113.49|1.92|69,884,426.93|95.86|3,014,686.56
按组合计提坏账准备|3,721,150,070.46|98.21|28,484,263.84|0.77|3,692,665,806.62|3,723,880,679.29|98.08|47,134,908.71|1.27|3,676,745,770.58
合计|3,788,994,664.53|100.00|94,161,044.10|2.49|3,694,833,620.43|3,796,779,792.78|100.00|117,019,335.64|3.08|3,679,760,457.14
名称|账面余额|坏账准备|预期信用损失率%|计提理由
公司A|14,268,138.12|12,841,324.31|90.00|承兑人破产重整收回可能性低
公司B|12,224,348.99|12,224,348.99|100.00|强制执行失败收回可能性低
公司C|9,245,434.30|9,245,434.30|100.00|账龄长收回可能性低
公司D|3,420,723.47|3,420,723.47|100.00|管理层判断收回的可能性很低
公司E|3,296,127.24|3,296,127.24|100.00|管理层判断收回的可能性很低
其他|25,389,821.95|24,648,821.95|97.08|管理层判断收回的可能性很低
合计|67,844,594.07|65,676,780.26|96.80|
(b) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
根据本集团历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况存在差异,因此将本集团客户细分为以下群体:
- 制造企业部分- 贸易企业部分
(c) 应收账款预期信用损失的评估:
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。
|2022 年||
|估计发生违约的账面余额|预期信用损失率(%)|整个存续期预期信用损失
制造企业部分|2,804,305,934.27|0.99|27,767,332.52
贸易企业部分|916,844,136.19|0.08|716,931.32
合计|3,721,150,070.46|0.77|28,484,263.84
|2021 年||
|估计发生违约的账面余额|预期信用损失率(%)|整个存续期预期信用损失
制造企业部分|2,403,451,773.47|1.94|46,537,019.58
贸易企业部分|1,320,428,905.82|0.05|597,889.13
合计|3,723,880,679.29|1.27|47,134,908.71
预期信用损失率基于过去3 年的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
|2022 年|2021 年
年初余额|117,019,335.64|202,332,765.24
本年(转回) / 计提|(11,251,671.02)|66,719,300.73
本年收回|(4,743,641.63)|(12,935,884.10)
本年核销|(3,360,564.63)|(1,118,073.63)
汇率变动|676,102.50|(1,599,858.96)
因出售子公司而减少|-|(136,378,913.64)
转出至持有待售资产|(4,178,516.76)|-
年末余额|94,161,044.10|117,019,335.64
本集团在报告年内不存在已全额计提或者计提较大比例坏账准备的应收账款发生金额重大的收回或者转回的情况。
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币589,097,587.85 元(2021 年:人民币327,989,773.27 元),占应收账款年末余额合计数的15.55% (2021 年:8.64%),相应计提的坏账准备年末余额合计人民币4,962,920.95 元(2021 年:人民币16,156,101.41 元) 。
项目|2022 年|2021 年
银行承兑汇票|2,047,464,296.10|2,016,386,472.00
合计|2,047,464,296.10|2,016,386,472.00
种类|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|3,927,712,823.40|-
合计|3,927,712,823.40|-
集团持有的银行承兑汇票的承兑方信用评级较高,信用风险并不重大,未计提减值准备。截至2022 年12 月31 日,本集团已质押的应收款项融资情况参见附注五、69。
6、预付款项
账龄|2022 年|2021 年
预付关联方|106,343,648.06|307,145,698.23
预付第三方|1,201,526,121.87|1,180,672,803.83
合计|1,307,869,769.93|1,487,818,502.06
账龄|2022 年||2021 年|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内(含1 年)|1,251,597,065.39|95.70|1,457,999,290.47|98.00
1 至2 年(含2 年)|54,234,762.25|4.15|22,762,289.24|1.53
2 至3 年(含3 年)|317,471.51|0.02|3,516,524.40|0.23
3 年以上|1,720,470.78|0.13|3,540,397.95|0.24
合计|1,307,869,769.93|100.00|1,487,818,502.06|100.00
账龄自预付款项确认日起开始计算。
于2022 年12 月31 日,本集团账龄超过1 年的预付款项为尚未结算的预付货款。于2022 年12 月31 日,本集团预付款项前五名单位合计金额为人民币294,785,842.38 元(2021 年12 月31 日:人民币971,189,216.81 元),占预付款项总额的比例为22.54% (2021 年12 月31 日:65.28%) 。
7、其他应收款
客户类别|2022 年|2021 年
应收关联公司|8,306,829.26|190,829,854.59
应收非关联公司|1,334,134,273.51|1,635,594,421.70
小计|1,342,441,102.77|1,826,424,276.29
减:坏账准备|111,351,687.16|256,087,763.83
合计|1,231,089,415.61|1,570,336,512.46
账龄|2022 年|2021 年
1 年以内(含1 年)|1,034,011,233.56|1,399,757,930.28
1 年至2 年(含2 年)|187,939,208.69|128,453,923.22
2 年至3 年(含3 年)|17,444,912.11|54,718,366.67
3 年以上|103,045,748.41|243,494,056.12
小计|1,342,441,102.77|1,826,424,276.29
减:坏账准备|111,351,687.16|256,087,763.83
合计|1,231,089,415.61|1,570,336,512.46
类别|2022 年|||||2021 年||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|48,115,738.01|3.58|47,968,198.74|99.69|147,539.27|42,477,255.85|2.33|42,191,272.85|99.33|285,983.00
按组合计提坏账准备|1,294,325,364.76|96.42|63,383,488.42|4.90|1,230,941,876.34|1,783,947,020.44|97.67|213,896,490.98|11.99|1,570,050,529.46
合计|1,342,441,102.77|100.00|111,351,687.16|8.29|1,231,089,415.61|1,826,424,276.29|100.00|256,087,763.83|14.02|1,570,336,512.46
名称|账面余额|坏账准备|预期信用损失率%|计提理由
公司F|22,382,575.08|22,382,575.08|100.00|预计无法收回
公司G|7,231,115.90|7,231,115.90|100.00|预计无法收回
公司H|5,970,545.00|5,970,545.00|100.00|预计无法收回
公司I|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00|预计无法收回
其他|7,531,502.03|7,383,962.76|98.04|管理层判断收回的可能性很低
合计|48,115,738.01|47,968,198.74|99.69|
(ii) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
本集团按组合计提坏账准备的其他应收款处于第一阶段和第三阶段,主要包括代垫及往来款等,以及未按单项计提坏账准备的政府补助、应收退税款等,其未来的信用风险损失很低,计提的坏账准备金额不重大。
坏账准备|2022 年||||2021 年|||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值||未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值|
年初余额|14,097,854.80|-|241,989,909.03|256,087,763.83|755,930.63|-|276,428,601.27|277,184,531.90
转入第二阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
转入第三阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
转回第二阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
转回第一阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
本年计提|20,189,944.48|-|6,380,393.14|26,570,337.62|13,438,924.17|-|1,354,287.95|14,793,212.12
本年转回|-|-|(265,498.50)|(265,498.50)|(97,000.00)|-|(14,910,050.33)|(15,007,050.33)
本年核销|-|-|-|-|-|-|-|-
因汇率变动而影响的金额|969,053.32|-|17,846,620.27|18,815,673.59|-|-|(4,666,216.36)|(4,666,216.36)
因出售子公司而减少|-|-|-|-|-|-|(16,216,713.50)|(16,216,713.50)
其他转入|-|-|-|-|-|-|-|-
转出至持有待售|-|-|(189,856,589.38)|(189,856,589.38)|-|-|-|-
年末余额|35,256,852.60|-|76,094,834.56|111,351,687.16|14,097,854.80|-|241,989,909.03|256,087,763.83
款项性质|2022 年|2021 年
保证金及押金|490,687,905.96|506,174,530.93
政府补助|370,000,000.00|-
应收退税款|61,289,473.95|494,103,633.96
代垫及往来款|9,678,546.84|232,870,508.29
处置子公司业绩补偿|1,000,000.00|182,562,180.90
其他|409,785,176.02|410,713,422.21
小计|1,342,441,102.77|1,826,424,276.29
减:坏账准备|111,351,687.16|256,087,763.83
合计|1,231,089,415.61|1,570,336,512.46
单位名称|款项的性质|年末余额|账龄|占年末余额合计数的比例(%)|坏账准备年末余额
公司J|政府补助|370,000,000.00|1 年以内|27.56|-
公司K|期货保证金|45,059,645.60|1 年以内|3.36|-
公司L|出口退税|37,782,337.28|1 年以内|2.81|-
公司M|期货保证金|34,329,880.24|1 年以内|2.56|-
公司N|期货保证金|29,614,125.73|1 年以内|2.17|-
合计||516,785,988.85||38.46|-
单位名称|政府补助项目名称|年末余额|年末账龄|预计收取时间|政策依据|预计收取金额
公司J|总部经济支持|370,000,000.00|1 年以内|2023 年1 - 6 月|《关于开展2021 年度广陵区支持总部经济发展专项资金申报工作的通知》(扬广财[2022] 51 号)|370,000,000.00
合计||370,000,000.00||||370,000,000.00
8、存货
存货种类|2022 年|||2021 年||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,825,406,040.76|(220,475,159.32)|1,604,930,881.44|1,626,658,814.32|(3,216,733.16)|1,623,442,081.16
在产品|99,876,295.62|(13,872,460.31)|86,003,835.31|283,935,573.82|(5,382,979.88)|278,552,593.94
库存商品|4,447,506,257.10|(190,629,544.65)|4,256,876,712.45|5,639,802,116.13|(133,180,297.44)|5,506,621,818.69
周转材料|2,596,412.70|-|2,596,412.70|114,004.46|-|114,004.46
在途物资|62,498,266.45|-|62,498,266.45|27,837,096.40|-|27,837,096.40
低值易耗品|2,450,061.69|-|2,450,061.69|157,938,396.02|-|157,938,396.02
合计|6,440,333,334.32|(424,977,164.28)|6,015,356,170.04|7,736,286,001.15|(141,780,010.48)|7,594,505,990.67
本集团存货年末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币0 元(2021 年:人民币0 元) 。
存货种类|年初余额|本年增加金额||本年减少金额|||汇率影响|年末余额
||计提|其他|转回|转销|转出至持有待售资产||
原材料|3,216,733.16|217,664,703.11|-|(124,480.26)|(814,604.83)|-|532,808.14|220,475,159.32
在产品|5,382,979.88|26,591,680.59|-|(15,217,452.92)|(2,884,747.24)|-|-|13,872,460.31
库存商品|133,180,297.44|614,465,145.49|-|(51,159,638.71)|(488,144,690.73)|(14,087,806.03)|(3,623,762.81)|190,629,544.65
合计|141,780,010.48|858,721,529.19|-|(66,501,571.89)|(491,844,042.80)|(14,087,806.03)|(3,090,954.67)|424,977,164.28
9、持有待售资产和持有待售负债
|持有待售的处置组
|账面价值
货币资金|826,569,961.90
应收账款|958,765,062.36
其他应收款|958,449,401.51
存货|2,944,334,565.28
固定资产|1,099,527,560.86
生产性生物资产|2,174,298,727.85
无形资产|1,544,874,694.31
商誉|2,084,319,716.79
其他资产|696,784,605.31
持有待售资产合计|13,287,924,296.17
短期借款|4,616,847,586.08
应付账款|278,514,532.88
应交税费|119,275,252.09
其他应付款|381,981,065.59
一年内到期的非流动负债|367,387,580.94
长期借款|2,928,347,928.49
其他负债|664,005,706.05
持有待售负债合计|9,356,359,652.12
于2022 年11 月16 日,本公司第八届董事会第三十一次会议通过决议,同意本公司的全资子公司中化国际(新加坡) 有限公司(Sinochem International (Overseas) Pte Ltd,以下简称“中化新”) 拟以非公开协议转让方式向海南天然橡胶产业集团股份有限公司(以下简称“海南橡胶”) 转让持有的合盛公司574,204,299 股普通股,合计36%股东权益(以下简称“本次交易”) 。
于2022 年11 月16 日,中化新与海南橡胶签署了《关于Halcyon Agri Corporation Limited 的股份购买协议》,根据协议约定,本次交易对价为180,874,354.19 美元。
于2022 年12 月31 日,合盛公司整体划分至持有待售资产及持有待售负债,根据中通诚资产评估有限公司出具的编号为中通评报字[2023] 12081 号的评估报告,持有待售的合盛公司整体公允价值减去出售费用后的金额为7.42 亿美元(人民币51.65 亿) 。
于2023 年2 月3 日,本公司向海南橡胶签署了《NOTIFICATION FORM FOR SUBSTANTIAL SHAREHOLDER(S)/UNITHOLDER(S) IN RESPECT OF INTERESTS IN》,且本次交易对价180,874,354.19 美元海南橡胶已全部支付完成,本次交易交割完成。
|持有待售的资产|
|账面价值|公允价值
持有待售投资性房地产(注)|34,341,746.34|40,915,410.80
注:2021 年度持有待售投资性房地产主要是本集团之子公司合盛公司拟出售其位于印度尼西亚的办公室,并已收到购买方支付的定金。
项目|2022 年|2021 年
一年内到期的定期存款|208,660,833.33|-
合计|208,660,833.33|-
项目|2022 年|2021 年
预缴所得税|29,747,057.25|45,457,895.81
待抵扣进项税|505,869,788.26|777,693,014.06
其他|392,768.00|13,819,294.02
合计|536,009,613.51|836,970,203.89
项目|2022 年|||2021 年||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值
长期股权处置款(注)|-|-|-|344,648,496.79|7,358,062.12|337,290,434.67
合计|-|-|-|344,648,496.79|7,358,062.12|337,290,434.67
注:于2021 年12 月31 日,本集团的长期应收款主要系合盛公司出售SIAT 的股权应收款,2024 年12 月31 日到期,年利率为10% - 11% 。于2022 年12 月31 日,该合盛公司的长期应收款已划转至持有待售资产。
坏账准备|2022 年||||2021 年|||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值||未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值|整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值|
年初余额|-|7,358,062.12|-|7,358,062.12|-|-|-|-
转入第二阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
转入第三阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
转回第二阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
转回第一阶段|-|-|-|-|-|-|-|-
本年计提|-|-|-|-|-|7,440,809.59|-|7,440,809.59
本年转回|-|-|-|-|-|-|-|-
本年核销|-|-|-|-|-|-|-|-
转出至持有待售资产|-|(7,578,803.98)|-|(7,578,803.98)|-|-|-|-
汇率变动影响|-|220,741.86|-|220,741.86|-|(82,747.47)|-|(82,747.47)
年末余额|-|-|-|-|-|7,358,062.12|-|7,358,062.12
13、长期股权投资
项目|2022 年|2021 年
对联营企业的投资|689,706,297.50|734,065,987.88
小计|689,706,297.50|734,065,987.88
减:减值准备|3,237,517.92|2,963,765.76
合计|686,468,779.58|731,102,222.12
截至2022 年12 月31 日止年度财务报表
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被投资单位|年初余额|本年增减变动|||||||||年末余额|减值准备年末余额
||追加投资|减少投资|转出至持有待售资产|权益法下确认的投资收益|其他综合收益|资本公积|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|汇率变动影响||
联营企业||||||||||||
南京银鞍岭秀新材料产业基金合伙企业(有限合伙) (注1)|294,505,496.53|-|-|-|(2,519,938.70)|66,964,103.96|(1,455,830.58)|-|-|-|357,493,831.21|-
南京银鞍岭英新能源产业投资基金合伙企业(有限合伙)(注2)|169,605,768.74|-|-|-|(1,838,283.08)|(35,109,715.98)|-|-|-|-|132,657,769.68|-
山西亚鑫煤焦化有限公司|132,139,359.21|-|-|-|10,934,435.38|-|-|-|-|(365,521.82)|142,708,272.77|-
中膜(浙江) 环保科技有限公司(曾用名:中化(浙江)膜产业发展有限公司)|47,676,947.92|-|-|-|(9,796,520.26)|-|-|-|-|-|37,880,427.66|-
瑞固新能(上海) 材料科技有限公司(注3)|7,814,865.36|-|(7,500,682.50)|-|(314,182.86)|-|-|-|-|-|-|-
 Feltex Co., Ltd. (注5)|9,348,840.29|-|-|(9,856,271.38)|(55,610.24)|-|-|-|-|563,041.33|-|-
东莞中化华美塑料有限公司|8,867,967.31|-|-|-|374,108.91|-|-|(613,231.00)|-|810,688.83|9,439,534.05|3,237,517.92
宁夏瑞筑置业有限公司(注4)|6,168,813.27|-|(7,980,717.18)|-|1,811,903.91|-|-|-|-|-|-|-
上海银鞍股份投资管理有限公司|5,050,230.86|-|-|-|915,316.76|-|-|-|-|-|5,965,547.62|-
 PT Sarana Sumsel Ventura|13,404.65|-|(13,404.65)|-|-|-|-|-|-|-|-|-
 HeveaConnect Pte. Ltd. (注5)|49,208,786.20|-|(8,759,267.07)|(38,926,329.10)|(6,149,437.74)|-|-|-|-|4,626,247.71|-|-
上海扬普新材料科技有限公司|3,665,507.54|-|-|-|(104,593.03)|-|-|-|-|-|3,560,914.51|-
合计|734,065,987.88|-|(24,254,071.40)|(48,782,600.48)|(6,742,800.95)|31,854,387.98|(1,455,830.58)|(613,231.00)|-|5,634,456.05|689,706,297.50|3,237,517.92
注1:南京银鞍岭秀新材料产业基金合伙企业(有限合伙) 是由本公司、上海惠宬企业管理有限公司、海门南黄海建设发展有限公司及上海银鞍股
权投资管理有限公司于2020 年6 月23 日共同设立的有限合伙企业,执行事务合伙人为上海银鞍股权投资管理有限公司,本公司出资额人民币280,000,000.00 元,持股比例32.63% 。
注2:南京银鞍岭英新能源产业投资基金合伙企业(有限合伙) 是由本公司、南京浦口开发区高科技投资有限公司及上海银鞍股权投资管理有限公
司于2019 年4 月28 日共同设立的有限合伙企业,执行事务合伙人为上海银鞍股权投资管理有限公司,本公司出资额人民币200,000,000.00 元,持股比例48.19% 。
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注3:瑞固新能(上海) 材料科技有限公司是由本公司之子公司上海瞻元新材料科技有限公司、上海三瑞高分子材料股份有限公司及上海瑞固新能
企业管理中心(有限合伙) 于2019 年2 月1 日共同设立的有限责任公司,本公司出资额人民币9,000,000.00 元,持股比例20.00% 。
于2022 年4 月26 日,上海瞻元与受让方上海三瑞高分子材料股份有限公司签订了《股份转让协议》并将20%的股权全部处置,转让对价人民币10,180,000 元。
注4:宁夏瑞筑置业有限公司于2022 年3 月18 日经董事会、2022 年3 月23 日经临时股东大会决议协商解散,2022 年8 月6 日于中卫市市场
监督管理局注销登记。
注5:本集团对Feltex Co., Ltd.和HeveaConnect Pte. Ltd.的投资年末在持有待售资产中列示,详见附注五、9。
项目|2022 年|2021 年
扬州福源化工科技有限公司|127,914,800.00|175,745,425.94
中国光大银行股份有限公司|112,194,631.45|118,493,846.70
湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业(有限合伙)|64,328,280.36|66,190,027.40
 Pioneer Balloon Company|-|15,409,671.61
万通投资控股股份有限公司|2,540,000.00|2,540,000.00
 YT rubber|-|970,663.97
 AJF Star Capital Fund|-|106,355.00
北京铁矿石交易中心股份有限公司|6,174,000.00|6,022,500.00
合计|313,151,711.81|385,478,490.62
项目|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|本年确认的股利收入|计入其他综合收益的累计利得或损失|其他综合收益转入留存收益的金额|其他综合收益转入留存收益的原因
扬州福源化工科技有限公司|长期持有且不以交易为目的|18,552,351.89|124,881,726.70|-|
中国光大银行股份有限公司|长期持有且不以交易为目的|9,254,967.39|(70,756,624.01)|-|
湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业(有限合伙)|长期持有且不以交易为目的|-|8,462,848.66|14,041,202.91|收回部分投资
 Pioneer Balloon Company|长期持有且不以交易为目的|-|(2,291,754.84)|-|
 YT rubber|长期持有且不以交易为目的|-|(157,000.00)|-|
 AJF Star Capital Fund|长期持有且不以交易为目的|-|(162,648.64)|-|
北京铁矿石交易中心股份有限公司|长期持有且不以交易为目的|-|1,174,000.00|-|
合计||27,807,319.28|61,150,547.87|14,041,202.91|
本集团其他权益工具投资包括购入上市公司股票及其他企业的权益。本集团按资产负债表日前后一个交易日之收盘价或评估价值确认其公允价值。
本集团其他权益工具投资本年处置对价为人民币18,175,771.21 元,原确认计入其他综合收益的公允价值变动税后净额共计人民币14,041,202.91 元从其他综合收益转入留存收益(2021年:人民币-30,681,365.25 元) 。
本集团对于Pioneer Balloon Company、YT rubber 和AJF Star Capital Fund 的投资年末在持有待售资产中列示。
|房屋、建筑物|土地使用权|合计
原值|||
年初余额|554,734,380.72|446,791,298.21|1,001,525,678.93
本年增加|4,729,584.57|2,633,356.64|7,362,941.21
- 外购|341,918.08|-|341,918.08
- 固定资产/ 无形资产/ 在建工程转入|4,387,666.49|2,633,356.64|7,021,023.13
本年减少|(224,928,292.20)|(265,440,723.90)|(490,369,016.10)
- 处置|(31,297.97)|-|(31,297.97)
- 转出至持有待售资产|(65,115,848.33)|(146,065,898.62)|(211,181,746.95)
- 其他转出|(159,781,145.90)|(119,374,825.28)|(279,155,971.18)
因汇率变动而影响的金额|(325,441.26)|(7,701,200.34)|(8,026,641.60)
年末余额|334,210,231.83|176,282,730.61|510,492,962.44
累计折旧和累计摊销|||
年初余额|183,014,705.85|40,429,060.60|223,443,766.45
本年增加|16,874,420.13|4,239,844.11|21,114,264.24
- 计提|13,321,419.53|3,494,383.37|16,815,802.90
- 其他增加|3,553,000.60|745,460.74|4,298,461.34
本年减少|(82,137,997.53)|(13,824,579.39)|(95,962,576.92)
- 处置|(30,359.03)|-|(30,359.03)
- 转出至持有待售资产|(64,260,761.91)|-|(64,260,761.91)
- 其他转出|(17,846,876.59)|(13,824,579.39)|(31,671,455.98)
因汇率变动而影响的金额|(1,509,793.78)|-|(1,509,793.78)
年末余额|116,241,334.67|30,844,325.32|147,085,659.99
账面价值|||
年末账面价值|217,968,897.16|145,438,405.29|363,407,302.45
年初账面价值|371,719,674.87|406,362,237.61|778,081,912.48
于2022 年12 月31 日,本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
本集团发生的投资性房地产转换,是由于集团对外出租的面积发生变化,导致投资性房地产转入固定资产和无形资产账面价值247,484,515.20 元,固定资产和无形资产转入投资性房地产账面价值2,431,493.45 元。其对损益和股东权益的影响金额为0。
16、固定资产
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
原值|||||
上年年末余额|5,070,281,112.07|8,417,867,973.01|283,488,215.55|464,744,899.26|14,236,382,199.89
会计政策变更|-|(51,456,922.79)|-|-|(51,456,922.79)
年初余额|5,070,281,112.07|8,366,411,050.22|283,488,215.55|464,744,899.26|14,184,925,277.10
本年增加|2,150,663,663.80|5,677,934,435.32|14,723,785.47|141,334,828.04|7,984,656,712.63
- 购置|58,791,772.93|383,400,299.21|10,752,526.98|64,378,112.53|517,322,711.65
- 在建工程转入|1,825,240,965.41|5,294,534,136.11|2,454,626.62|76,956,715.51|7,199,186,443.65
- 投资性房地产转入|155,684,547.75|-|-|-|155,684,547.75
- 资产重分类|110,946,377.71|-|1,516,631.87|-|112,463,009.58
本年减少|(1,284,092,241.77)|(1,068,276,205.67)|(84,962,773.25)|(191,406,157.72)|(2,628,737,378.41)
- 处置|(29,600,304.21)|(97,269,032.26)|(5,756,101.35)|(12,514,324.52)|(145,139,762.34)
- 根据竣工结算结果调整预转固金额|(37,715,306.16)|(61,081,196.84)|-|(724,946.89)|(99,521,449.89)
- 转出至在建工程|-|(101,771,759.97)|-|-|(101,771,759.97)