TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||8,131,430.36|10,465,320.40
无形资产||49,007,784.74|28,733,152.45
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||2,615,554.79|3,116,197.64
递延所得税资产||76,742,927.40|97,274,864.91
其他非流动资产||2,000,000.00|2,000,000.00
非流动资产合计||1,137,541,120.25|1,069,170,534.00
资产总计||3,044,171,162.46|2,559,536,919.46
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||683,816,375.55|623,101,933.97
预收款项||586,778.12|1,159,586.44
合同负债||181,828,076.56|196,103,155.94
应付职工薪酬||30,607,292.79|24,808,425.93
应交税费||3,285,013.73|2,981,815.51
其他应付款||566,937,390.66|194,721,972.35
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||1,446,188.00
其他流动负债||23,608,130.44|25,407,608.08
流动负债合计||1,490,669,057.85|1,069,730,686.22
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||7,416,518.26|10,011,814.44
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||3,257,987.01|2,604,063.93
递延所得税负债|||668,159.07
其他非流动负债|||
非流动负债合计||10,674,505.27|13,284,037.44
负债合计||1,501,343,563.12|1,083,014,723.66
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||336,559,908.00|336,796,988.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||904,786,886.45|918,992,146.51
减:库存股|||27,470,366.26
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||71,155,147.94|65,827,410.21
未分配利润||230,325,656.95|182,376,017.34
所有者权益(或股东权益)合计||1,542,827,599.34|1,476,522,195.80
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,044,171,162.46|2,559,536,919.46
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||4,382,393,132.14|4,172,367,725.41
其中:营业收入||4,382,393,132.14|4,172,367,725.41
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||4,301,450,284.99|4,246,487,159.24
其中:营业成本||2,492,271,537.22|2,435,164,371.60
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||29,823,930.04|29,751,554.69
销售费用||1,202,545,698.20|1,277,772,192.58
管理费用||545,730,192.77|480,125,345.05
研发费用||17,691,523.06|5,031,063.81
财务费用||13,387,403.70|18,642,631.51
其中:利息费用||22,136,320.83|23,325,179.83
利息收入||20,605,931.84|16,320,125.99
加:其他收益||21,736,066.81|17,587,767.06
投资收益(损失以“-”号填列)||33,286,107.06|77,353,232.18
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||15,205,569.68|-1,356,079.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||251,945.43|27,913,497.70
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-4,152,623.97|-1,755,033.01
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-18,635,576.95|
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-793,848.04|-1,674,847.85
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||112,634,917.49|45,305,182.25
加:营业外收入||5,088,644.11|8,311,296.88
减:营业外支出||3,736,989.70|1,751,374.74
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||113,986,571.90|51,865,104.39
减:所得税费用||11,950,540.31|20,864,091.34
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||102,036,031.59|31,001,013.05
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||102,036,031.59|31,001,013.05
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||102,029,467.92|31,001,013.05
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||6,563.67|
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||102,036,031.59|31,001,013.05
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||102,029,467.92|31,001,013.05
(二)归属于少数股东的综合收益总额||6,563.67|
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.30|0.09
(二)稀释每股收益(元/股)||0.30|0.09
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||2,877,469,360.69|2,786,950,253.28
减:营业成本||2,457,105,453.02|2,395,491,871.91
税金及附加||9,109,266.95|11,809,102.57
销售费用||76,033,526.50|112,774,203.28
管理费用||355,101,313.01|308,723,775.25
研发费用||17,691,523.06|5,031,063.81
财务费用||-18,902,516.14|-14,547,482.52
其中:利息费用||960,028.03|629,695.43
利息收入||19,954,483.33|15,313,252.59
加:其他收益||4,601,501.65|7,914,076.38
投资收益(损失以“-”号填列)||2,554,765.16|3,369,258.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-849,408.88|-290,614.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-649,368.23|-507,043.84
信用减值损失(损失以“-”号填列)||90,032,581.37|61,708,646.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-5,609,976.59|
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-3,686.52|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||72,256,611.13|40,152,656.75
加:营业外收入||4,355,876.58|5,383,084.03
减:营业外支出||3,471,331.93|2,238,154.92
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||73,141,155.78|43,297,585.86
减:所得税费用||19,863,778.44|12,624,021.45
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||53,277,377.34|30,673,564.41
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||53,277,377.34|30,673,564.41
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||53,277,377.34|30,673,564.41
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,851,717,818.37|4,814,020,990.42
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||950,329.21|
收到其他与经营活动有关的现金||78,338,900.19|104,951,028.36
经营活动现金流入小计||4,931,007,047.77|4,918,972,018.78
购买商品、接受劳务支付的现金||2,809,229,908.17|2,875,911,718.82
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||807,667,703.64|770,313,053.75
支付的各项税费||240,590,034.47|225,327,341.25
支付其他与经营活动有关的现金||409,892,959.65|472,757,200.78
经营活动现金流出小计||4,267,380,605.93|4,344,309,314.60
经营活动产生的现金流量净额||663,626,441.84|574,662,704.18
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,312,913,479.26|1,121,213,750.00
取得投资收益收到的现金||18,429,462.22|14,950,400.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,592,930.82|3,038,559.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||99,934,063.77
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,335,935,872.30|1,239,136,773.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||86,983,763.47|115,978,544.83
投资支付的现金||1,232,107,695.19|1,156,500,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,319,091,458.66|1,272,478,544.83
投资活动产生的现金流量净额||16,844,413.64|-33,341,770.86
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||37,500,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||113,028,026.20|
筹资活动现金流入小计||150,528,026.20|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||85,852.58
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||390,353,926.39|379,537,105.83
筹资活动现金流出小计||390,353,926.39|379,622,958.41
筹资活动产生的现金流量净额||-239,825,900.19|-379,622,958.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,958.09|-12,108.58
五、现金及现金等价物净增加额||440,647,913.38|161,685,866.33
加:期初现金及现金等价物余额||746,413,452.17|584,727,585.84
六、期末现金及现金等价物余额||1,187,061,365.55|746,413,452.17
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,377,585,501.38|3,229,517,042.27
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||585,234,711.80|65,027,926.89
经营活动现金流入小计||3,962,820,213.18|3,294,544,969.16
购买商品、接受劳务支付的现金||2,715,474,684.24|2,672,730,775.52
支付给职工及为职工支付的现金||223,740,980.48|183,692,385.65
支付的各项税费||19,371,859.05|64,836,911.19
支付其他与经营活动有关的现金||191,103,931.09|538,072,843.37
经营活动现金流出小计||3,149,691,454.86|3,459,332,915.73
经营活动产生的现金流量净额||813,128,758.32|-164,787,946.57
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||433,700,700.00|292,000,000.00
取得投资收益收到的现金||3,409,510.77|4,447,820.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,917,496.59|27,558,065.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1.00|175,547,556.81
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||462,027,708.36|499,553,442.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||49,194,542.78|42,140,199.77
投资支付的现金||760,995,000.00|135,658,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||810,189,542.78|177,798,699.77
投资活动产生的现金流量净额||-348,161,834.42|321,754,743.22
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||13,028,026.20|
筹资活动现金流入小计||13,028,026.20|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||85,852.58
支付其他与筹资活动有关的现金||4,793,174.44|4,869,691.59
筹资活动现金流出小计||4,793,174.44|4,955,544.17
筹资活动产生的现金流量净额||8,234,851.76|-4,955,544.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||473,201,775.66|152,011,252.48
加:期初现金及现金等价物余额||656,155,537.89|504,144,285.41
六、期末现金及现金等价物余额||1,129,357,313.55|656,155,537.89
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|336,796,988.00||||918,992,146.51|27,470,366.26|||65,827,410.21||401,498,800.94||1,695,644,979.40||1,695,644,979.40
加:会计政策变更|||||||||||||||-
前期差错更正|||||||||||||||-
同一控制下企业合并|||||||||||||||-
其他|||||||||||||||-
二、本年期初余额|336,796,988.00||||918,992,146.51|27,470,366.26|||65,827,410.21||401,498,800.94||1,695,644,979.40||1,695,644,979.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-237,080.00||||-14,205,260.06|-27,470,366.26|||5,327,737.73||96,701,730.19||115,057,494.12|707,263.67|115,764,757.79
(一)综合收益总额|||||||||||102,029,467.92||102,029,467.92|6,563.67|102,036,031.59
(二)所有者投入和减少资本|-237,080.00||||-14,205,260.06|-27,470,366.26|||||||13,028,026.20|700,700.00|13,728,726.20
1.所有者投入的普通股|-237,080.00||||-14,205,260.06|-27,470,366.26|||||||13,028,026.20|700,700.00|13,728,726.20
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||-
4.其他|||||||||||||||-
(三)利润分配|||||||||5,327,737.73||-5,327,737.73||||-
1.提取盈余公积|||||||||5,327,737.73||-5,327,737.73||||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||||-
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||-
4.其他|||||||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|336,559,908.00|-|-|-|904,786,886.45|-|-|-|71,155,147.94|-|498,200,531.13|-|1,810,702,473.52|707,263.67|1,811,409,737.19
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|337,132,088.00||||921,316,277.29|29,514,476.26|||62,760,053.77||373,532,448.33||1,665,226,391.13||1,665,226,391.13
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|337,132,088.00||||921,316,277.29|29,514,476.26|||62,760,053.77||373,532,448.33||1,665,226,391.13||1,665,226,391.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-335,100.00||||-2,324,130.78|-2,044,110.00|||3,067,356.44||27,966,352.61||30,418,588.27||30,418,588.27
(一)综合收益总额|||||||||||31,001,013.05||31,001,013.05||31,001,013.05
(二)所有者投入和减少资本|-335,100.00||||-2,324,130.78|-2,044,110.00|||||||-615,120.78||-615,120.78
1.所有者投入的普通股|-335,100.00||||-1,709,010.00|-2,044,110.00|||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-615,120.78||||||||-615,120.78||-615,120.78
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,067,356.44||-3,034,660.44||32,696.00||32,696.00
1.提取盈余公积|||||||||3,067,356.44||-3,067,356.44||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||32,696.00||32,696.00||32,696.00
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|336,796,988.00|-|-|-|918,992,146.51|27,470,366.26|-|-|65,827,410.21|-|401,498,800.94|-|1,695,644,979.40|-|1,695,644,979.40
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|336,796,988.00||||918,992,146.51|27,470,366.26|||65,827,410.21|182,376,017.34|1,476,522,195.80
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|336,796,988.00||||918,992,146.51|27,470,366.26|||65,827,410.21|182,376,017.34|1,476,522,195.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-237,080.00||||-14,205,260.06|-27,470,366.26|||5,327,737.73|47,949,639.61|66,305,403.54
(一)综合收益总额||||||||||53,277,377.34|53,277,377.34
(二)所有者投入和减少资本|-237,080.00||||-14,205,260.06|-27,470,366.26|||||13,028,026.20
1.所有者投入的普通股|-237,080.00||||-14,205,260.06|-27,470,366.26|||||13,028,026.20
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,327,737.73|-5,327,737.73|
1.提取盈余公积|||||||||5,327,737.73|-5,327,737.73|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|336,559,908.00||||904,786,886.45|-|||71,155,147.94|230,325,656.95|1,542,827,599.34
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|337,132,088.00||||921,316,277.29|29,514,476.26|||62,760,053.77|154,737,113.37|1,446,431,056.17
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|337,132,088.00||||921,316,277.29|29,514,476.26|||62,760,053.77|154,737,113.37|1,446,431,056.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-335,100.00||||-2,324,130.78|-2,044,110.00|||3,067,356.44|27,638,903.97|30,091,139.63
(一)综合收益总额||||||||||30,673,564.41|30,673,564.41
(二)所有者投入和减少资本|-335,100.00||||-2,324,130.78|-2,044,110.00|||-|-|-615,120.78
1.所有者投入的普通股|-335,100.00||||-1,709,010.00|-2,044,110.00|||||-
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-615,120.78||||||-615,120.78
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|||||||||3,067,356.44|-3,034,660.44|32,696.00
1.提取盈余公积|||||||||3,067,356.44|-3,067,356.44|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||32,696.00|32,696.00
3.其他|||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|||||||||-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||-
6.其他|||||||||||-
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|336,796,988.00||||918,992,146.51|27,470,366.26|||65,827,410.21|182,376,017.34|1,476,522,195.80
上海来伊份股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原上海爱屋食品有限公司,系于2002年7月经上海市工商行政管理局闵行分局批准,由自然人施永雷与施辉共同出资组建的有限责任公司。2010年9月,根据公司股东会决议和修改后的章程的规定,公司采用整体变更方式将有限责任公司变更为股份有限公司,并更名为上海来伊份股份有限公司。2016年10月,公司经中国证券监督管理委员会以证监许可核准在上海证券交易所挂牌上市。公司的企业法人营业执照注册号:
91310000740576558C。所属行业为零售类。
截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数33,655.99万股,注册资本为33,655.99万元,注册地:上海市松江区九亭镇久富路300号,总部地址:上海市松江区九亭镇沪松公路1399弄68号来伊份青年大厦。
本公司目前经营范围:食品流通,餐饮服务,食用农产品(不含生猪产品、牛羊肉品)、花卉、工艺礼品、电子产品、通讯器材、文具用品、日用百货、汽摩配件、化妆品、玩具、金银饰品、珠宝饰品、化工产品(不含危险化学品)、电脑及配件、通信设备及相关产品的批发、零售,销售计算机配件及相关智能卡,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),仓储(危险品)、企业投资与资产管理、企业管理咨询,计算机网络系统开发、软件开发设计,商务咨询、从事货物及技术的进出口业务,包装服务;票务代理,从事通信设备领域内的技术服务,自有房屋租赁,供应链管理,道路货物运输,国内货运代理,国际海上、国际陆路、国际航空货运代理,以服务外包方式从事计算机数据处理,附设分支机构。
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司的母公司为上海爱屋企业管理有限公司,本公司的实际控制人为施永雷、郁瑞芬、施辉,法定代表人为郁瑞芬。
本财务报表业经公司董事会于2023年04月25日批准报出。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、(二十三)收入”。
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政
策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司具体的组合分类如下:
组合名称|确定组合依据
合并范围内应收款|合并范围内关联方款项
账龄组合-业务类应收款|销售业务类款项
合并范围内关联方款项说明:合并范围内关联方款项经测试后不存在单项减值的,按业务类应收款组合计提减值准备。
组合名称|确定组合依据
应收股利-合并关联方|合并范围内应收股利
账龄组合-其他应收款-合并范围内|合并范围内关联方款项
账龄组合-其他应收款-押金保证金|押金、保证金组合
账龄组合-其他应收款-备用金|门店备用金、员工备用金组合
账龄组合-其他应收款-其他|其他组合
合并范围内关联方款项说明:合并范围内关联方款项经测试后不存在单项减值的,按备用金组合计提损失准备。
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托代销商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
1、如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5%|2.375%-4.75%
机器设备|年限平均法|10|5%|9.5%
电子设备|年限平均法|3|5%|31.67%
运输设备|年限平均法|4|5%|23.75%
办公及其他设备|年限平均法|5|5%|19%
详见本附注“三、(四十二)租赁”。
项目|预计使用寿命|摊销方法|残值率|依据
软件|3-5年|平均年限法|0|预计可以使用的年限或合同年限
软件授权许可费|3-5年|平均年限法|0|预计可以使用的年限或合同年限
土地使用权|50 年|平均年限法|0|土地使用权有效期
内部研究开发支出会计政策√适用□不适用
(1)门店装修费按3年的期限平均摊销。
(2)取得门店的租赁权出让费在受益期内平均摊销。
(3)其余长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、销售商品收入确认的具体原则
本公司属休闲食品连锁零售企业,主要业务模式是通过线下、线上销售各类休闲食品,本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。收入确认的具体方法如下:
(1)直营门店零售收入:客户至门店选购商品,门店营业员将商品交付给客户并收款后确认收入;
(2)加盟商批发收入:根据公司与加盟商协议约定,公司收到加盟店订单后将货物运送至加盟店,加盟店验收合格后确认收入;
(3)加盟商特许权使用收入:特许权使用费是指加盟商为获得特许经营权而向本公司支付的加盟金及品牌使用费。本公司按照合同期限分摊确认收入。
(4)团购销售收入:公司根据团购客户的合同、订单发货,团购客户确认收货后确认收入。
(5)经销商批发销售收入:根据公司与经销商的合同约定,按约定的条件发货,经销商确认收货后确认收入。
(6)电子商务销售收入(B2C):是指公司通过自营APP、线上平台自营的销售,公司在收到客户订单后发货,在客户收到商品时确认收入。
(7)线上委托代销(B2B):公司将货物运送至代理商指定地点,根据寄售合同约定的对账时间,收到销售清单核对无误后确认收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产,且该长期资产可以为公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:申请政府补助的项目与公司主营业务紧密相关,公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
•既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
•当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;•当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但
是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(5)执行财会(2022)13号文件相关的租金减让
对于执行财会(2022)13号文件相关的租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损
益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(3)执行财会(2022)13号文件相关的租金减让
•对于执行财会(2022)13号文件相关的租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
•对于执行财会(2022)13号文件相关的租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(九)金融工具”。
(四十三)回购本公司股份
公司回购已发行的股票时,按所支付成本入账,借记“库存股”。
库存股再次出售时,贷记“库存股”。若出售价格高于其回购成本,其差额应贷记“资本公
积――库存股交易”;若出售价格低于其回购成本时,其差额应先冲减同类库存股交易所产生的资本公积,如有不足,再冲减留存收益。
注销库存股时,按注销的股权比例借记“股本”与“资本公积――股本溢价”,贷记“库存
股”。如果库存股的回购成本高于上述二者之和时,其差额应冲减同类库存股交易所产生的资本公
积,如有不足,可再冲减留存收益;如果库存股的回购成本低于上述二者之和时,其差额应贷记“资本公积――库存股交易”。
(四十四)分部报告
(四十五)主要会计估计及判断
编制财务报表时,本公司管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。本公司主要涉及的会计估计及判断包括固定资产、长期待摊费用等资产的折旧及摊销(参见附注
三、(十四)和(十八)) 、各类资产减值(参见附注三、(九)6、(十)3、(十七)) 、递延所得税资产的确认(参见附注三、(二十六)) 以及金融工具的计量(参见附注三、(九))。
(四十六)重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
针对发生在商品控制权转移给客户之前,且为履行销售合同而发生的运输成本,本公司将其自销售费用全部重分类至营业成本。|第五届董事会第四次会议|详见其他说明
||
该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;
2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
该规定自2023年1月1日起施行,允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年度执行该规定,对2022年度报告财务数据无影响。
受影响的报表项目|影响金额2021年度|
|合并|公司
销售费用|-79,579,785.85|-8,398,525.89
营业成本|79,579,785.85|8,398,525.89
(四十七)其他
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%、3%
消费税|无|
营业税|无|
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、20%、16.5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
香港亚米国际贸易有限公司|16.50
无锡来伊份食品有限公司|20
常州来伊份食品有限公司|20
镇江来伊份食品有限公司|20
安徽来伊份食品有限公司|20
重庆来伊份食品有限公司|20
山东来伊份食品有限公司|20
深圳来伊份食品有限公司|20
江西来伊份食品有限公司|20
南通来伊份食品有限公司|20
上海来伊份电子商务有限公司|20
上海来伊份云商网络有限公司|20
上海来伊份贸易有限公司|20
伊奇乐文化传媒(浙江)有限公司|20
北京来伊份食品连锁有限公司|20
上海来多点电子商务有限公司|20
上海醉爱酒业有限公司|20
上海美悠堂保健食品有限公司|20
武汉来伊份科技有限公司|20
沈阳美悠堂食品有限公司|20
上海伊启创供应链管理有限公司|20
√适用□不适用增值税优惠:
(1)《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022年第15号)文规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
(2)一般纳税人月销售额不超过10万元,季度不超过30万元,免征教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金;小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
所得税优惠:
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条,《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)。
自2021年1月1日至2022 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|204,837.14|212,296.02
数字货币|1,116,060.40|
银行存款|1,167,904,225.11|730,784,336.14
其他货币资金|149,234,758.81|148,340,970.15
合计|1,318,459,881.46|879,337,602.31
其中:存放在境外的款项总额|255,319.88|1,050,252.88
存放财务公司存款|-|-
项目|期末余额|期初余额
预付卡托管保证金|130,864,323.69|132,424,119.25
第三方支付账户保证金|234,192.22|200,030.89
履约保函保证金|300,000.00|300,000.00
合计|131,398,515.91|132,924,150.14
上述使用受限制的货币资金全部于现金及现金等价物中剔除。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|307,810,139.63|474,368,316.44
其中:||
其他|307,810,139.63|474,368,316.44
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|307,810,139.63|474,368,316.44
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|83,749,856.10
1年以内小计|83,749,856.10
1至2年|364,822.07
2至3年|577,345.01
3年以上|18,020,276.66
3至4年|-
4至5年|-
5年以上|-
合计|102,712,299.84
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|20,760,450.02|20.21|20,760,450.02|100.00|-|18,547,440.02|28.22|18,547,440.02|100.00|
其中:||||||||||
业务类应收款|20,760,450.02|100.00|20,760,450.02|100.00|-|18,547,440.02|100.00|18,547,440.02|100.00|
||||||||||
按组合计提坏账准备|81,951,849.82|79.79|4,153,850.81|5.07|77,797,999.01|47,178,554.72|71.78|2,380,553.75|5.05|44,798,000.97
其中:||||||||||
业务类应收款|81,951,849.82|100.00|4,153,850.81|5.07|77,797,999.01|47,178,554.72|100.00|2,380,553.75|5.05|44,798,000.97
||||||||||
合计|102,712,299.84|/|24,914,300.83|/|77,797,999.01|65,725,994.74|/|20,927,993.77|/|44,798,000.97
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
上海爱乐食品有限公司(原湖北爱利食品有限公司)|13,949,611.66|13,949,611.66|100.00|预计无法收回
上海福腾实业有限公司|3,501,600.00|3,501,600.00|100.00|预计无法收回
上海昳乐实业有限公司|376,557.00|376,557.00|100.00|预计无法收回
江西焱军贸易有限公司|527,163.36|527,163.36|100.00|预计无法收回
陕西志赢商贸有限公司|192,508.00|192,508.00|100.00|预计无法收回
家乐福(上海)供应链管理有限公司|2,213,010.00|2,213,010.00|100.00|预计无法收回
合计|20,760,450.02|20,760,450.02|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
业务类应收款|81,951,849.82|4,153,850.81|5.07
合计|81,951,849.82|4,153,850.81|5.07
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|18,547,440.02|2,213,010.00||||20,760,450.02
按组合计提坏账准备|2,380,553.75|1,773,297.06||||4,153,850.81
合计|20,927,993.77|3,986,307.06||||24,914,300.83
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海爱乐食品有限公司(原湖北爱利食品有限公司)|13,949,611.66|13.58|13,949,611.66
上海市闵行区吴泾镇人民政府|11,523,874.53|11.22|576,193.73
北京京东世纪信息技术有限公司|9,742,395.94|9.49|487,119.80
浙江天猫技术有限公司|9,434,837.01|9.19|471,741.85
南京爱趣食品有限公司、徐州爱趣食品有限公司(黄双萍)|7,027,103.72|6.84|351,355.19
合计|51,677,822.86|50.32|15,836,022.23
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|10,788,992.34|99.71|15,359,737.20|99.99
1 至2年|31,693.00|0.29|2,198.64|0.01
2 至3年||||
3 年以上||||
合计|10,820,685.34|100.00|15,361,935.84|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江苏欧游企业管理咨询有限公司|2,169,811.26|20.05
天津世纪鲲鹏新媒体有限公司|1,415,094.34|13.08
上海江淮供应链管理有限公司|855,849.04|7.91
浙江天猫技术有限公司|817,384.11|7.55
 Pactum Dairy Group Pty Ltd|528,888.38|4.89
合计|5,787,027.13|53.48
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|74,527,446.46|76,526,054.46
合计|74,527,446.46|76,526,054.46
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内小计|45,292,655.89
1 至2年|18,178,164.67
2 至3年|15,545,888.88
3 年以上|1,229,209.15
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|
合计|80,245,918.59
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|4,015,019.25||1,537,135.97|5,552,155.22
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-44,580.09||210,897.00|166,316.91
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|3,970,439.16||1,748,032.97|5,718,472.13
账面余额|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
上年年末余额|80,300,385.00||1,777,824.68|82,078,209.68
上年年末余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期新增|-||210,897.00|210,897.00
本期终止确认|2,043,188.09|||2,043,188.09
其他变动||||-
期末余额|78,257,196.91||1,988,721.68|80,245,918.59
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|4,573,723.57|-44,580.09||||4,529,143.48
按单项计提坏账准备|978,431.65|210,897.00||||1,189,328.65
合计|5,552,155.22|166,316.91||||5,718,472.13
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
直营门店备用金|4,630,973.16|4,837,434.48
押金、保证金|68,338,106.18|66,074,404.05
备用金|1,069,270.14|1,820,299.38
其他|6,207,569.11|9,346,071.77
合计|80,245,918.59|82,078,209.68
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
直营门店备用金|门店备用金|4,630,973.16|1年以内|5.77|231,548.66
上海香雪海国际贸易有限公司|租赁押金|3,594,500.00|1-2年、2-3年|4.48|179,725.00
上海联家超市有限公司|租赁押金|1,314,179.05|1年以内、1-2年|1.64|65,708.95
无锡市苏南学校食材配送有限公司|质量保证金|800,000.00|1-2年|1.00|40,000.00
上海龙之梦百货有限公司|租赁押金|753,630.00|1-2年、2-3年|0.94|37,681.50
合计|/|11,093,282.21|/|13.83|554,664.11
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|337,860,245.82||337,860,245.82|290,464,634.22||290,464,634.22
周转材料|18,034,252.42||18,034,252.42|28,625,934.39||28,625,934.39
消耗性生物资产||||||