TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,050,482.05|-12,466,482.05|-6,416,000.00
1.提取盈余公积|||||||||6,050,482.05|-6,050,482.05|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-6,416,000.00|-6,416,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|401,000,000.00||||463,048,721.03||||93,093,487.00|358,645,517.09|1,315,787,725.12
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|401,000,000.00||||463,048,721.03||||74,946,251.80|293,979,020.62|1,232,973,993.45
加:会计政策变更||||||||||-12,620.36|-12,620.36
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|401,000,000.00||||463,048,721.03||||74,946,251.80|293,966,400.26|1,232,961,373.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||12,096,753.15|16,640,778.38|28,737,531.53
(一)综合收益总额||||||||||120,967,531.53|120,967,531.53
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,096,753.15|-104,326,753.15|-92,230,000.00
1.提取盈余公积|||||||||12,096,753.15|-12,096,753.15|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-92,230,000.00|-92,230,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|401,000,000.00||||463,048,721.03||||87,043,004.95|310,607,178.64|1,261,698,904.62
浙江一鸣食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕56号文批准,由温州一鸣食品有限公司(已更名为浙江明春集团有限公司,以下简称明春集团公司)和李美香、朱立群、朱立科、李红艳等4位自然人共同发起设立,于2005年9 月13日在温州市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为913303007793989040 的营业执照,注册资本401,000,000.00 元,股份总数401,000,000 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A股340,000,000 股;无限售条件的流通股份A股61,000,000股。公司股票已于2020年12月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属食品行业。主要经营活动为新鲜乳品和烘培食品的研发、生产、销售及连锁经营业务。公司产品主要为乳品、烘焙食品两大类。
本财务报表业经公司2023 年4 月27 日六届十四次董事会批准对外报出。
本公司将温州一鸣食品销售有限公司、浙江舒活食品连锁有限公司、宁波舒活餐饮管理有限公司、上海舒活餐饮管理有限公司、南京舒活餐饮管理有限公司、福建舒活餐饮管理有限公司、江苏舒活食品供应链管理有限公司、温州聚焦极至企业管理有限公司、温州益活物流有限公司、宁波鸣优贸易有限公司、泰顺县一鸣生态农业有限公司、嘉兴一鸣食品有限公司、江苏一鸣食品有限公司、常州鸣源牧业有限公司、泰顺县鸣优贸易有限责任公司、杭州鸣鲜科技有限公司、杭州鸣优科技有限公司、温州鲜友食品有限公司、温州星选电子商务有限公司、嘉兴一鸣食品销售有限公司、常州杨鸣塑料制品有限公司、平阳聚农投资管理有限公司、温州市惠农奶牛技术服务有限公司、温州一鸣新农业融合发展技术研究院、温州鸣康生物科技研究所有限公司、浙江中星畜牧科技有限公司、温州山福牧业有限公司、温州益鸣餐饮管理有限公司、温州扬鸣塑料有限公司(以下分别简称温州一鸣公司、浙江舒活公司、宁波舒活公司、上海舒活公司、南京舒活公司、福建舒活公司、江苏舒活公司、温州聚焦公司、温州益活公司、宁波鸣
优公司、泰顺一鸣公司、嘉兴一鸣公司、江苏一鸣公司、鸣源牧业公司、泰顺鸣优公司、鸣鲜科技公司、杭州鸣优公司、温州鲜友公司、星选商务公司、嘉兴一鸣销售公司、常州杨鸣公司、聚农投资公司、惠农奶牛公司、研究院、温州鸣康公司、中星畜牧公司、山福牧业公司、温州益鸣公司、温州扬鸣公司)等29家孙、子公司或民办非营利机构纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本章节附注八和九之说明。
公司财务报告包括浙江一鸣食品股份有限公司(母公司)和29 家孙、子公司或民办非营利机构纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注九说明。
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、生物资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(1). 同一控制下企业合并的会计处理方法
(2). 非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1). 合营安排分为共同经营和合营企业。
(2). 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:1确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
2确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;3确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
5确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
一.金融资产和金融负债的分类
二.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
三. 金融资产转移的确认依据和计量方法
四. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
五. 金融工具减值
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——浙江一鸣食品股份有限公司合并范围内关联方(以下简称合并范围内关联方)|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合|账龄|
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|承兑票据承兑人|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5
1-2年|10
2-3年|50
3年以上|100
六. 金融资产和金融负债的抵销
本公应收票据坏账准备的确认标准和计提方法详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”的内容。
本公司应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”的内容。
本公司其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”的内容。
一. 存货的分类
二. 发出存货的计价方法
三. 存货可变现净值的确定依据
四. 存货的盘存制度
五. 低值易耗品和包装物的摊销方法
一. 共同控制、重大影响的判断
二. 投资成本的确定
三. 后续计量及损益确认方法
四. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|2.38-4.75
通用设备|年限平均法|3-10|0-5|9.50-33.33
专用设备|年限平均法|2-10|0-5|9.50-50.00
运输工具|年限平均法|4-8|5|11.88-23.75
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
一. 借款费用资本化的确认原则
二. 借款费用资本化期间
三. 借款费用资本化率以及资本化金额
一. 生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认:(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制;
(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司;(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
类别|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
奶牛|年限平均法|5|20.00|16.00
三. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
以生产性生物资产的产出能力、消耗及有关经济利益的预期实现方式等历史经验为基础来确定使用寿命和预计净残值。
(1) 租赁负债的初始计量金额;
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3) 承租人发生的初始直接费用;
(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
一. 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
专利权|5
软件及其他|3-10
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,在计算租赁付款额的现值时,承租人应当采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。租赁付款额,是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
(3)购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选权。
(1). 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
(2). 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
一. 股份支付的种类
二. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
一. 收入确认原则
二. 收入计量原则
三. 收入确认的具体方法
(1)销售乳品、烘焙食品
公司销售乳品、烘焙食品等,均属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得商品或服务控制权时确认收入。公司线下销售根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证时确认收入;线上销售公司通过物流将产品配送至客户指定地点,款项划入公司账户且满足无理由退货条件时间后确认收入。
(2) 加盟费收入
加盟费收入是指加盟商为获得特许经营权而向公司支付的一次性加盟费用,属于在某一时段内履行的履约义务,公司按照商业特许经营合同期限分摊确认收入。
(3) 会员积分
公司实施注册会员消费奖励积分政策,消费者在满足一定消费条件后获得积分,可以在未来消费时抵用。公司按照销售产品和奖励积分各自的公允价值相对比例,在产品销售收入和奖励积分之间进行分配,积分公允价值部分计入合同负债,待消费者使用积分时确认为收入。
(1). 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2). 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(3). 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(4). 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5). 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(1). 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2). 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3). 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4). 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1企业合并;2直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、3%、1%、免税
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、15%、免税
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|12%、1.2%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
温州聚焦公司、泰顺鸣优公司、鸣鲜科技公司杭州鸣优公司、温州鲜友公司、星选商务公司|20%
嘉兴一鸣销售公司、常州杨鸣公司、惠农奶牛公司、研究院、温州鸣康公司、温州益鸣公司、温州扬鸣公司|
本公司、江苏一鸣公司、泰顺一鸣公司、鸣源牧业公司、山福牧业公司、中星畜牧公司|免税
除上述以外的其他纳税主体|25%
一. 增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第15条,泰顺一鸣公司、鸣源牧业公司、山福牧业公司及中星畜牧公司等从事销售牛奶等自产农产品可免缴增值税。
二. 企业所得税
(1) 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号),本公司被认定为高新技术企业,认定有效期3 年(2020 年至2022年),本期按15%的税率计缴企业所得税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149 号),本公司、江苏一鸣公司、泰顺一鸣公司、鸣源牧业公司、山福牧业公司及中星畜牧公司从事销售牛奶等自产农产品,可免征企业所得税。
(3) 根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2022〕13号),自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司温州聚焦公司、泰顺鸣优公司、惠农奶牛公司、研究院、温州鸣康公司、温州扬鸣公司、本公司之孙公司鸣鲜科技公司、杭州鸣优公司、温州鲜友公司、星选商务公司、嘉兴一鸣销售公司、常州杨鸣公司、温州益鸣公司符合小型微利企业标准,享受小型微利企业所得税优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|182,107.24|212,158.61
银行存款|181,101,940.55|187,341,556.77
其他货币资金|130,952,304.62|108,980,338.91
合计|312,236,352.41|296,534,054.29
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|350,000.00|200,000.00
商业承兑票据||
合计|350,000.00|200,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|95,730,913.62|
商业承兑票据||
合计|95,730,913.62|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|350,000.00|100.00|||350,000|200,000.00|100.00|||200,000
其中:||||||||||
合计|350,000.00|/||/|350,000|200,000.00|/||/|200,000
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|350,000.00||
合计|350,000.00||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|102,431,720.29
1年以内小计|102,431,720.29
1至2 年|1,028,755.07
2至3 年|124,418.67
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|103,584,894.03
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|103,584,894.03|100.00|5,286,670.86|5.10|98,298,223.17|83,455,956.37|100.00|4,230,999.09|5.07|79,224,957.28
其中:||||||||||
合计|103,584,894.03|/|5,286,670.86|/|98,298,223.17|83,455,956.37|/|4,230,999.09|/|79,224,957.28
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|102,431,720.29|5,121,586.02|5.00
1-2 年|1,028,755.07|102,875.50|10.00
2-3 年|124,418.67|62,209.34|50.00
合计|103,584,894.03|5,286,670.86|5.10
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|4,230,999.09|1,701,631.84||645,960.07||5,286,670.86
合计|4,230,999.09|1,701,631.84||645,960.07||5,286,670.86
项目|核销金额
实际核销的应收账款|645,960.07
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|10,312,679.24|9.96|515,633.96
第二名|7,476,837.66|7.22|373,841.88
第三名|2,648,888.15|2.56|132,444.41
第四名|1,967,468.66|1.90|98,373.43
第五名|1,818,986.16|1.76|90,949.31
合计|24,224,859.87|23.39|1,211,242.99
经销客户正常账期。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|22,631,079.97|99.91|28,809,554.57|99.93
1 至2 年||||
2 至3 年||||
3 年以上|19,530.20|0.09|19,530.20|0.07
合计|22,650,610.17|100.00|28,829,084.77|100.00
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:不适用
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|4,242,334.76|18.73
第二名|1,959,545.23|8.65
第三名|1,773,897.43|7.83
第四名|1,764,011.97|7.79
第五名|1,740,499.27|7.68
合计|11,480,288.66|50.68
主要是预付包装材料款其他说明
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|34,830,441.56|25,068,656.61
合计|34,830,441.56|25,068,656.61
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
|21,665,048.98
1 年以内小计|21,665,048.98
1 至2 年|13,588,749.74
2 至3 年|4,037,540.57
3 年以上|4,149,804.20
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
合计|43,441,143.49
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|24,197,846.83|26,725,129.89
供应商预支款|15,500,000.00|
其他|3,743,296.66|3,639,060.27
合计|43,441,143.49|30,364,190.16
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|967,388.07|567,680.80|3,760,464.68|5,295,533.55
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-679,437.49|679,437.49||
--转入第三阶段||-403,754.06|403,754.06|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|795,301.89|515,510.74|3,530,406.85|4,841,219.48
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||1,526,051.10|1,526,051.10
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,083,252.47|1,358,874.97|6,168,574.49|8,610,701.93
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|5,295,533.55|4,841,219.48||1,526,051.10||8,610,701.93
合计|5,295,533.55|4,841,219.48||1,526,051.10||8,610,701.93
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|1,526,051.10
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|供应商预支款|15,000,000.00|1年以内|34.53|750,000.00
第二名|押金保证金|152,842.03|1年以内|5.49|7,642.10
||2,183,593.97|1-2年||218,359.40
||50,641.50|2-3年||25,320.75
第三名|押金保证金|327,041.71|1年以内|4.10|16,352.09
||1,453,360.00|1-2年||145,336.00
第四名|押金保证金|382,461.22|1年以内|3.74|19,123.06
||734,360.62|1-2年||73,436.06
||505,928.27|2-3年||252,964.14
第五名|押金保证金|10,000.00|1年以内|1.86|500.00
||800,000.00|1-2年||80,000.00
合计|/|21,600,229.32|/|49.72|1,589,033.60
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|55,975,091.99|1,304,292.19|54,670,799.80|49,641,249.01|211,893.12|49,429,355.89
在产品|4,658,899.95||4,658,899.95|1,906,810.77||1,906,810.77
库存商品|58,570,747.94|6,534,206.17|52,036,541.77|35,475,722.27|835,380.73|34,640,341.54
周转材料||||||
消耗性生物资产|70,238.30||70,238.30|120,398.78||120,398.78
合同履约成本||||||
委托加工物资|5,533,211.32||5,533,211.32|911,604.99||911,604.99
低值易耗品|10,598,531.33|151,781.94|10,446,749.39|10,494,607.86|409,072.30|10,085,535.56
合计|135,406,720.83|7,990,280.30|127,416,440.53|98,550,393.68|1,456,346.15|97,094,047.53
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|211,893.12|1,181,002.87||88,603.80||1,304,292.19
在产品||||||
库存商品|835,380.73|6,701,786.35||1,002,960.91||6,534,206.17
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
低值易耗品|409,072.30|105,416.99||362,707.35||151,781.94
||||||
合计|1,456,346.15|7,988,206.21||1,454,272.06||7,990,280.30
项目|确定可变现净值的具体依据|转回存货跌价准备的原因|转销存货跌价准备的原因
原材料|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后相关的金额确定可变现净值|不适用|计提存货跌价准备的存货已耗用
库存商品|以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额以及期后产品报废情况确定其可变现净值|不适用|计提存货跌价准备的存货已售出或报废
低值易耗品|主要为呆滞的低值易耗品,预计处置价值极低,全额计提跌价准备|不适用|计提存货跌价准备的存货已处置
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|5,802,838.20|45,880,562.38
物业租赁费|2,982,342.15|2,515,495.43
预缴所得税|1,549,725.27|
其他|936,941.44|4,580,810.53
合计|11,271,847.06|52,976,868.34
待抵扣进项税减少4007 万元主要原因是增值税留抵退税所致。
项目|期末余额|期初余额
浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00
合计|5,000,000.00|5,000,000.00
由于用以确定公允价值的近期信息不足,同时公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计,故公司对该其他权益工具投资以成本进行计量。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|24,532,563.66|||24,532,563.66
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|24,532,563.66|||24,532,563.66
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|1,097,743.34|||1,097,743.34
2.本期增加金额|506,650.77|||506,650.77
(1)计提或摊销|506,650.77|||506,650.77
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|1,604,394.11|||1,604,394.11
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|22,928,169.55|||22,928,169.55
2.期初账面价值|23,434,820.32|||23,434,820.32
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,459,505,100.07|1,422,967,411.27
固定资产清理||
合计|1,459,505,100.07|1,422,967,411.27
项目|房屋及建筑物|通用设备|运输工具|专用设备|合计
一、账面原值:|||||
1. 期初余额|853,126,492.21|177,515,938.47|22,277,750.78|771,595,871.74|1,824,516,053.20
2. 本期增加金额|116,115,336.38|18,534,740.08|1,268,938.07|80,538,883.22|216,457,897.75
(1)购置|31,460,061.83|14,808,062.36|1,058,407.10|17,304,738.69|64,631,269.98
(2)在建工程转入|84,655,274.55|3,726,677.72|210,530.97|63,234,144.53|151,826,627.77
(3)企业合并增加|||||
3. 本期减少金额|118,167.00|51,872,279.68|230,970.00|1,216,119.18|53,437,535.86
(1)处置或报废|118,167.00|51,872,279.68|230,970.00|1,216,119.18|53,437,535.86
4. 期末余额|969,123,661.59|144,178,398.87|23,315,718.85|850,918,635.78|1,987,536,415.09
二、累计折旧|||||
1. 期初余额|111,853,047.29|54,575,110.59|14,804,294.61|220,316,189.44|401,548,641.93
2. 本期增加金额|34,208,664.77|32,420,330.93|2,366,174.35|75,014,189.12|144,009,359.17
(1)计提|34,208,664.77|32,420,330.93|2,366,174.35|75,014,189.12|144,009,359.17
3. 本期减少金额|113,212.80|16,489,062.24|213,853.55|710,557.49|17,526,686.08
(1)处置或报废|113,212.80|16,489,062.24|213,853.55|710,557.49|17,526,686.08
4. 期末余额|145,948,499.26|70,506,379.28|16,956,615.41|294,619,821.07|528,031,315.02
三、减值准备|||||
1. 期初余额|||||
2. 本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3. 本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4. 期末余额|||||
四、账面价值|||||
1. 期末账面价值|823,175,162.33|73,672,019.59|6,359,103.44|556,298,814.71|1,459,505,100.07
2. 期初账面价值|741,273,444.92|122,940,827.88|7,473,456.17|551,279,682.30|1,422,967,411.27
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|10,235,974.06|购买的商品房2022 年12 月交付,不动产权证尚未办妥。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|18,956,464.65|112,539,112.13
工程物资||
合计|18,956,464.65|112,539,112.13
在建工程减少主要原因为不动产及设备完工转固所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
一鸣生态健康谷|3,443,966.88||3,443,966.88|34,187,893.88||34,187,893.88
年产30,000吨烘焙制品新建项目|3,239,675.08||3,239,675.08|21,134,944.22||21,134,944.22
江苏一鸣食品生产基地项目|2,034,623.49||2,034,623.49|14,848,859.34||14,848,859.34
常州鸣源现代牧业建设项目||||19,485,450.39||19,485,450.39
酵素与天然酵母生产线建设项目||||8,939,646.88||8,939,646.88
其他|10,238,199.20||10,238,199.20|13,942,317.42||13,942,317.42
合计|18,956,464.65||18,956,464.65|112,539,112.13||112,539,112.13
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
一鸣生态健康谷|838,000,000.00|34,187,893.88|19,499,209.66|50,243,136.66||3,443,966.88|6.41|14.40||||自筹
年产30,000吨烘焙制品新建项目|290,000,000.00|21,134,944.22|5,713,784.67|23,609,053.81||3,239,675.08|89.34|95.00|2,949,913.44|||自筹、募集资金、银行借款
江苏一鸣食品生产基地项目|580,000,000.00|14,848,859.34|12,387,721.48|25,201,957.33||2,034,623.49|98.35|98.00|13,366,449.10|||自筹、募集资金、银行借款
常州鸣源现代牧业建设项目|83,225,500.00|19,485,450.39|3,394,553.20|22,880,003.59|||115.26|100.00||||自筹
酵素与天然酵母生产线建设项目|11,688,300.00|8,939,646.88||8,939,646.88|||82.96|100.00||||自筹
其他||13,942,317.42|17,248,711.28|20,952,829.50||10,238,199.20||||||自筹
合计|1,802,913,800.00|112,539,112.13|58,243,980.29|151,826,627.77||18,956,464.65|/|/|16,316,362.54||/|/
项目|种植业||畜牧养殖业||林业||水产业||合计
|类别|类别|未成熟性生物资产|成熟性生物资产|类别|类别|类别|类别|
一、账面原值|||||||||
1.期初余额|||36,985,339.09|46,867,054.18|||||83,852,393.27
2.本期增加金额|||61,049,250.83|26,041,698.40|||||87,090,949.23
(1)外购|||26,916,100.00||||||26,916,100.00
(2)自行培育|||34,133,150.83||||||34,133,150.83
(3)未成熟性生物资产成熟转入||||2 6 ,0 41,698.40|||||26,041,698.40
3.本期减少金额|||34,353,034.40|23,003,366.72|||||57,356,401.12
(1)处置|||8,311,336.00|23,003,366.72|||||31,314,702.72
(2)其他|||||||||
(3)未成熟性生物资产成熟转出|||26,041,698.40||||||26,041,698.40
4.期末余额|||63,681,555.52|49,905,385.86|||||113,586,941.38
二、累计折旧|||||||||
1.期初余额||||20,504,299.22|||||20,504,299.22
2.本期增加金额||||6,401,977.35|||||6,401,977.35
(1)计提||||6,401,977.35|||||6,401,977.35
3.本期减少金额||||10,800,892.45|||||10,800,892.45
(1) 处置||||10,800,892.45|||||10,800,892.45
(2)其他|||||||||
4.期末余额||||16,105,384.12|||||16,105,384.12
三、减值准备|||||||||
1.期初余额|||||||||
2.本期增加金额|||||||||
(1)计提|||||||||
3.本期减少金额|||||||||
(1)处置|||||||||
(2)其他|||||||||
4.期末余额|||||||||
四、账面价值|||||||||
1.期末账面价值|||63,681,555.52|33,800,001.74|||||97,481,557.26
2.期初账面价值|||36,985,339.09|26,362,754.96|||||63,348,094.05
项目|房屋及建筑物|土地使用权|专用设备|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|431,919,643.17|15,990,231.91|15,435,010.31|463,344,885.39
2.本期增加金额|46,351,963.30|4,912,965.55||5 1 ,264,928.85
1) 租入|46,351,963.30|4,912,965.55||51,264,928.85
3.本期减少金额|160,344,150.88|||1 6 0 ,344,150.88
1) 处置|160,344,150.88|||160,344,150.88
4.期末余额|317,927,455.59|20,903,197.46|15,435,010.31|354,265,663.36
二、累计折旧||||
1.期初余额|158,786,781.69|2,408,019.04||1 6 1 ,194,800.73
2.本期增加金额|105,409,188.58|3,348,969.48|2,572,501.72|111,330,659.78
(1)计提|105,409,188.58|3,348,969.48|2,572,501.72|111,330,659.78
3.本期减少金额|77,482,806.89|||77,482,806.89
(1)处置|77,482,806.89|||77,482,806.89
4.期末余额|186,713,163.38|5,756,988.52|2,572,501.72|195,042,653.62
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|131,214,292.21|15,146,208.94|12,862,508.59|159,223,009.74
2.期初账面价值|273,132,861.48|13,582,212.87|15,435,010.31|302,150,084.66
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件及其他|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|123,919,849.09|390,947.43||32,986,387.43|157,297,183.95
2.本期增加金额|1,709,184.80|||3,828,751.41|5,537,936.21
(1)购置|1,709,184.80|||3,828,751.41|5,537,936.21
(2) 内部研发|||||
(3) 企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|125,629,033.89|390,947.43||36,815,138.84|162,835,120.16
二、累计摊销|||||
1.期初余额|9,323,965.05|283,589.96||24,423,644.07|34,031,199.08
2.本期增加金额|2,609,497.78|97,357.43||2,775,953.80|5,482,809.01
(1)计提|2,609,497.78|97,357.43||2,775,953.80|5,482,809.01
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|11,933,462.83|380,947.39||27,199,597.87|39,514,008.09
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|113,695,571.06|10,000.04||9,615,540.97|123,321,112.07
2.期初账面价值|114,595,884.04|107,357.47||8,562,743.36|123,265,984.87
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|49,445,742.25|13,068,036.60|36,880,707.25||25,633,071.60
门店受让费|11,217,560.98|98,542.73|6,974,028.27||4,342,075.44
青苗补偿费||2,650,000.00|88,333.33||2,561,666.67
其他|2,334,585.66|433,039.10|1,684,690.15||1,082,934.61
合计|62,997,888.89|16,249,618.43|45,627,759.00||33,619,748.32
长期待摊费用减少主要原因是正常装修费用分摊。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|13,276,951.16|3,173,974.55|5,687,345.24|1,365,402.17
内部交易未实现利润|17,357,824.41|2,067,570.65|13,997,720.38|3,325,966.32
可抵扣亏损|385,735,883.10|96,296,051.02|208,064,878.56|52,016,219.65
递延收益|67,440,488.45|10,783,393.89|21,939,313.34|4,111,644.34
合计|483,811,147.12|112,320,990.11|249,689,257.52|60,819,232.48
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产折旧|27,172,468.24|4,269,458.08|29,647,700.65|4,691,295.52
合计|27,172,468.24|4,269,458.08|29,647,700.65|4,691,295.52
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|3,550,838.72|108,770,151.39|2,143,717.75|58,675,514.73
递延所得税负债|3,550,838.72|718,619.36|2,143,717.75|2,547,577.77
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|8,610,701.93|5,295,533.55
可抵扣亏损|3,557,801.07|3,540,956.36
合计|12,168,503.00|8,836,489.91
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||364,472.83|
2023 年|524,116.90|524,116.90|
2024 年|1,139,714.41|1,139,714.41|
2025 年|1,271,539.86|1,271,539.86|
2026 年|241,112.36|241,112.36|
2027 年|381,317.54||
合计|3,557,801.07|3,540,956.36|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付土地出让金|1,200,000.00||1,200,000.00|||
预付购房款||||11,141,961.00||11,141,961.00
预付设备款||||4,748,813.88||4,748,813.88
合计|1,200,000.00||1,200,000.00|15,890,774.88||15,890,774.88
预付购房款报告期内验收转固。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款|136,051,741.96|181,422,202.78
保证借款||
信用借款|82,989,631.66|114,640,204.30
合计|219,041,373.62|296,062,407.08
短期借款分类的说明:短期借款均为银行贷款
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|109,793,391.43|68,446,580.62
合计|109,793,391.43|68,446,580.62
项目|期末余额|期初余额
应付材料采购款|235,250,057.24|188,426,405.25
应付长期资产采购款|47,690,465.35|130,624,643.83
应付费用款|13,541,060.33|13,755,043.90
合计|296,481,582.92|332,806,092.98
项目|期末余额|期初余额
预收租赁费|441,000.60|406,100.30
合计|441,000.60|406,100.30
项目|期末余额|期初余额
预收卡券款|277,441,181.01|221,693,199.39
预收加盟费|23,661,329.18|25,048,499.67
预收货款|14,529,162.40|8,539,697.75
奖励积分|9,023,947.53|12,150,114.79
合计|324,655,620.12|267,431,511.60
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|57,311,544.40|490,136,075.88|488,187,442.42|59,260,177.86
二、离职后福利-设定提存计划|3,324,509.78|31,864,878.87|32,977,297.47|2,212,091.18
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|60,636,054.18|522,000,954.75|521,164,739.89|61,472,269.04
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|42,593,333.34|438,968,489.39|433,800,071.06|47,761,751.67
二、职工福利费||10,370,035.76|10,370,035.76|
三、社会保险费|2,900,199.37|27,806,322.30|28,393,690.14|2,312,831.53
其中:医疗保险费|2,632,378.14|25,612,009.49|26,078,597.27|2,165,790.36
工伤保险费|227,020.26|1,649,206.29|1,757,633.01|118,593.54
生育保险费|40,800.97|545,106.52|557,459.86|28,447.63
四、住房公积金|57,002.00|12,132,744.11|12,162,236.11|27,510.00
五、工会经费和职工教育经费|11,761,009.69|858,484.32|3,461,409.35|9,158,084.66
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|57,311,544.40|490,136,075.88|488,187,442.42|59,260,177.86
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|3,156,938.27|30,426,793.96|31,468,007.72|2,115,724.51
2、失业保险费|167,571.51|1,438,084.91|1,509,289.75|96,366.67
3、企业年金缴费||||
合计|3,324,509.78|31,864,878.87|32,977,297.47|2,212,091.18
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,859,543.82|23,239,596.71
消费税||
营业税||
企业所得税|2,849,208.73|7,481,977.49
个人所得税|318,852.40|319,018.96
城市维护建设税|329,177.23|1,353,167.48
房产税|3,810,191.47|3,022,475.81
印花税|683,770.84|282,312.53
土地使用税|252,252.85|370,985.70
教育费附加|176,403.33|807,876.72
地方教育附加|117,602.28|544,587.88
地方水利建设基金|1,074.54|1,074.52
合计|10,398,077.49|37,423,073.80
增值税变动比较大的原因是由于2021 年第四季度税款申请延期交纳,交纳时间于2022 年一季度。
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|88,078,921.12|59,528,476.84
合计|88,078,921.12|59,528,476.84
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|56,101,563.76|50,495,977.39
加盟结算款|27,796,365.45|5,410,897.26
其他|4,180,991.91|3,621,602.19
合计|88,078,921.12|59,528,476.84
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|80,101,982.70|
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|69,884,823.07|118,126,678.80
合计|149,986,805.77|118,126,678.80
1 年内到期租赁负债变动主要原因报告期内正常支付租赁费用所致。
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|29,823,282.84|23,462,827.08
合计|29,823,282.84|23,462,827.08
其他流动负债变动主要原因是受预收卡券款业务影响。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款|124,797,717.66|127,827,468.96
保证借款||
信用借款|51,654,211.67|
合计|176,451,929.33|127,827,468.96
长期借款分类的说明:不适用
本期长期借款年利率范围为3.4%-4.55%
项目|期末余额|期初余额
尚未支付的租赁付款额|62,029,050.87|141,156,431.51
减:未确认融资费用|11,652,957.83|15,685,406.96
合计|50,376,093.04|125,471,024.55
租赁负债变动原因是受2022 年关闭亏损门店所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|37,471,525.75|13,062,800.00|7,759,562.30|42,774,763.45|与资产相关政府补助
内部抵消税率差|11,070.45|13,332.43|11,070.45|13,332.43|内部未实现存货税率差
合计|37,482,596.20|13,076,132.43|7,770,632.75|42,788,095.88|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
金坛金城科技产业园场地平整补助|6,367,977.29|||322,429.21||6,045,548.08|与资产相关
嘉兴一鸣|3,457,473.34|2,430,300.00||316,780.14||5,570,993.20|与资产相关
项目投资建设补助|||||||
农村发展项目(先健后补)补助|4,750,000.00|||500,000.04||4,249,999.96|与资产相关
2021年省级重点工业互联网平台项目补助|4,342,773.30|||832,830.80||3,509,942.50|与资产相关
科技发展专项资金补助||6,200,000.00||3,326,480.65||2,873,519.35|与资产相关