TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他债权投资已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他债权投资的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
长期应收款项目,反映资产负债表日企业的长期应收款项,包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。
20.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值,则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款,本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;对于应收租赁款以外的其他长期应收款,若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
20.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款以外的其他长期应收款,本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
21.1投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资,详见附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
21.2后续计量及损益确认方法
21.2.1成本法核算的长期股权投资
21.2.2权益法核算的长期股权投资
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
21.2.3处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“3.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
(1).确认条件
(2).折旧方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|15-40|3|2.43-6.47
机器设备|年限平均法|10-18|3|5.39-9.70
运输工具|年限平均法|6-12|3|8.08-16.17
其他设备|年限平均法|3-8|3-5|11.88-32.33
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法:详见附注“3.28 长期资产减值”。
其他说明:与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.28长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3本公司发生的初始直接费用;4本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
|类别|摊销年限(年)
土地使用权||50
专利权||10
软件及其他||5
(2).内部研究开发支出会计政策
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法:详见附注“3.28 长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(1).合同负债的确认方法
(1).短期薪酬的会计处理方法
(2).离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:1扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额;3在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;4在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
1)股份支付的会计处理方法
3.33.1.1以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
3.33.1.2以现金结算的股份支付
2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司将重新估计未来销售退回情况,如有变化,将作为会计估计变更进行会计处理。
对于附有质量保证条款的销售,本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的,将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时,本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的,该质量保证构成单项履约义务。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有客户额外购买选择权的销售,本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,本公司作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
本公司向客户预收销售商品款项的,应当首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,本公司在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,本公司在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
本公司的业务收入具体确认时点:(1)内销收入:将产品运输到指定地点,由客户进行验收确认并签字,客户取得了产品的控制权,确认收入;(2)外销收入:以在货物装运上船并完成出口报关手续后,公司取得报关单作为确认收入时点。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”),采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁,收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款,作为专项应付款处理。其中,属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算,取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,确认为资本公积。
41.1当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
41.2递延所得税资产及递延所得税负债
41.3所得税费用
41.4所得税的抵销
(1).经营租赁的会计处理方法
1)本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为土地使用权。1初始计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2)本公司作为出租人
(2).融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。公司租赁具体的会计处理方法详见财务报表附注“3、重要会计政策及会计估计之3.38租赁”
√适用□不适用终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:1该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;2该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;3该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“3.17持有待售资产”“14.5 终止经营”相关描述。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的|九届五次董事会|(1)
判断”。||
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|九届五次董事会|(2)
会计政策变更说明:
(1)2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”)。解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1 日起施行。
执行解释15号对2022年1月1日财务报表相关项目无影响。
(2)2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行解释16号对2022年1月1日财务报表相关项目无影响。
(2).重要会计估计变更
(3).2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|5%、6%、13%
教育费附加|缴纳的增值税及消费税税额|3%
地方教育费附加|缴纳的增值税及消费税税额|2%
城市维护建设税|缴纳的增值税及消费税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|2.5%、5%、15%、25%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%、12%
土地使用税|按照土地面积为纳税基准|10、12
车船使用税|按吨计算|16
水利建设基金|不含税收入|0.06%
纳税主体名称|所得税税率(%)
安徽鑫科铜业有限公司(简称“鑫科铜业”)|15%
安徽鑫鸿电缆有限责任公司(简称“鑫鸿电缆”)|15%
芜湖鑫仁电缆有限公司(简称“鑫仁电缆”)|2.5%、5%
(1)鑫科铜业收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202134002755),发证时间为2021年9月18日,有效期3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定,鑫科铜业在其高新技术企业证书的有效期内2021年-2023年,可享受高新技术企业税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)鑫鸿电缆收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202034001555),发证时间为2020年8月17日,证书有效期3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定,公司在其高新技术企业证书的有效期内2020年-2022年,可享受高新技术企业税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
(3)鑫仁电缆根据工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部制定的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》规定,资产总额在5000 万元以下,应纳税所得额在300万元以下,从业人数在300人以下的属于小微企业,鑫仁电缆符合相关标准。小型微利企业2022年企业所得税税收优惠政策为:年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,按2.5%计税;超过100万元但不超过300 万元的部分,按5%计税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|13,860.07|20,498.46
银行存款|104,084,167.33|160,985,640.52
其他货币资金|735,946,907.31|649,460,881.38
合计|840,044,934.71|810,467,020.36
其中:存放在境外的款项总额|-|-
存放财务公司存款|-|-
2022年12月31日,本公司所有权受到限制的货币资金为人民币735,946,907.31元,其他货币资金中:银行承兑汇票保证金635,001,907.31元,信用证保证金60,000,000.00 元,银行定期存款30,000,000.00元,银行贷款授信保证金10,945,000.00元。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|12,442,765.65|33,592,573.51
商业承兑票据|32,441,603.18|30,301,356.30
小计|44,884,368.83|63,893,929.81
坏账准备|-448,843.69|-638,939.31
合计|44,435,525.14|63,254,990.50
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|64,764,125.33|65,397,759.40
商业承兑票据|-|24,737,501.76
合计|64,764,125.33|90,135,261.16
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
按组合计提坏账准备|44,884,368.83|100.00|448,843.69|1.00|44,435,525.14|63,893,929.81|100.00|638,939.31|1.00|63,254,990.50
其中:||||||||||
无风险组合|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
预期信用风险组合|44,884,368.83|100.00|448,843.69|1.00|44,435,525.14|63,893,929.81|100.00|638,939.31|1.00|63,254,990.50
合计|44,884,368.83|/|448,843.69|/|44,435,525.14|63,893,929.81|/|638,939.31|/|63,254,990.50
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|12,442,765.65|124,427.66|1.00
商业承兑汇票|32,441,603.18|324,416.03|1.00
合计|44,884,368.83|448,843.69|1.00
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“12.应收账款”。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
信用风险组合|638,939.31|-|190,095.62|-|448,843.69
合计|638,939.31|-|190,095.62|-|448,843.69
(1).按账龄披露
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
按组合计提坏账准备|384,105,980.10|100.00|28,599,419.47|7.45|355,506,560.63|399,601,065.39|100.00|31,423,950.06|7.86|368,177,115.33
其中:||||||||||
预期信用风险组合|384,105,980.10|100.00|28,599,419.47|7.45|355,506,560.63|399,601,065.39|100.00|31,423,950.06|7.86|368,177,115.33
合计|384,105,980.10|100.00|28,599,419.47|7.45|355,506,560.63|399,601,065.39|100.00|31,423,950.06|7.86|368,177,115.33
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|335,267,715.78|3,352,677.16|1.00
逾期1-30日|14,351,084.75|717,554.24|5.00
逾期31-90日|6,430,875.75|643,087.58|10.00
逾期91-180日|1,937,518.57|290,627.79|15.00
逾期181-360 日|3,154,140.68|630,828.13|20.00
逾期360日以上|22,964,644.57|22,964,644.57|100.00
合计|384,105,980.10|28,599,419.47|7.45
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提的坏账准备|-|-|-||-|-
信用风险组合计提的坏账准备|31,423,950.06|-|2,822,461.31|2,069.28|-|28,599,419.47
合计|31,423,950.06|-|2,822,461.31|2,069.28|-|28,599,419.47
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,069.28
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|42,922,357.14|11.17|593,797.32
第二名|27,551,949.57|7.17|275,519.50
第三名|26,315,321.32|6.85|263,153.21
第四名|19,735,371.75|5.14|235,419.17
第五名|19,704,191.61|5.13|197,768.62
合计|136,229,191.39|35.47|1,565,657.82
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目|期末余额|期初余额
应收票据|9,989,644.04|900,000.00
其中:银行承兑汇票|9,989,644.04|900,000.00
商业承兑汇票|-|-
应收账款|-|-
合计|9,989,644.04|900,000.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
信用风险组合|-|-|-|-|-
合计|-|-|-|-|-
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|76,880,497.01|98.77|82,070,099.03|99.98
1至2年|943,211.68|1.21|15,459.85|0.02
2至3年|10,454.85|0.01|-|-
3年以上|-|-|-|-
合计|77,834,163.54|100.00|82,085,558.88|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|32,844,677.64|42.20
第二名|8,664,580.95|11.13
第三名|6,184,941.41|7.95
第四名|5,654,267.55|7.26
第五名|4,830,000.00|6.21
合计|58,178,467.55|74.75
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|-
应收股利|-|-
其他应收款|9,440,743.93|15,579,088.89
合计|9,440,743.93|15,579,088.89
项目|期末余额|期初余额
定期存款|-|-
委托贷款|-|-
债券投资|-|-
合计|-|-
(2).重要逾期利息
(3).坏账准备计提情况
(1).应收股利
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|5,181,149.08
1年以内小计|5,181,149.08
1至2年|4,391,257.31
2至3年|11,090.00
3年以上|
3至4年|513,930.00
4至5年|10,536.82
5年以上|1,055,288.00
减:坏账准备|1,722,507.28
合计|9,440,743.93
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|5,640,216.94|12,626,342.75
备用金|662,179.08|330,690.81
垫付款|304,304.16|547,076.15
往来款及利息|3,778,589.37|4,360,898.25
其他|777,961.66|1,381.90
合计|11,163,251.21|17,866,389.86
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|11,163,251.21|100.00|1,722,507.28|15.43|9,440,743.93
其中:组合1 一般款项性质组合|7,076,954.27|63.40|1,702,075.79|24.05|5,374,878.48
组合2期货及保证金组合|4,086,296.94|36.60|20,431.49|0.50|4,065,865.45
合计|11,163,251.21|100.00|1,722,507.28|15.43|9,440,743.93
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|17,866,389.86|100.00|2,287,300.97|12.80|15,579,088.89
其中:组合1 一般款项性质组合|6,707,075.11|37.54|2,231,504.40|33.27|4,475,570.71
组合2 期货及保证金组合|11,159,314.75|62.46|55,796.57|0.50|11,103,518.18
合计|17,866,389.86|100.00|2,287,300.97|12.80|15,579,088.89
账龄|期末金额||
|其他应收款|坏账准备|整个存续期预期信用损失率(%)
1年以内|3,410,892.50|170,544.63|5.00
1至2年|2,075,216.95|207,521.70|10.00
2至3年|11,090.00|3,327.00|30.00
3至4年|513,930.00|256,965.00|50.00
4至5年|10,536.82|8,429.46|80.00
5年以上|1,055,288.00|1,055,288.00|100.00
合计|7,076,954.27|1,702,075.79|24.05
账龄|期末金额||
|其他应收款|坏账准备|整个存续期预期信用损失率(%)
1年以内|1,770,256.58|8,851.29|0.50
1至2年|2,316,040.36|11,580.20|0.50
2至3年|-|-|-
3至4年|-|-|-
4至5年|-|-|-
5年以上|-|-|-
合计|4,086,296.94|20,431.49|0.50
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,287,300.97|-|-|2,287,300.97
2022年1月1日余额在本期|-|-|-|-
--转入第二阶段|-|-|-|-
--转入第三阶段|-|-|-|-
--转回第二阶段|-|-|-|-
--转回第一阶段|-|-|-|-
本期计提|-|-|-|-
本期转回|564,793.69|-|-|564,793.69
本期转销|-|-|-|-
本期核销|-|-|-|-
其他变动|-|-|-|-
2022年12月31日余额|1,722,507.28|-|-|1,722,507.28
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账|-|-|-|-|-|-
信用风险组合|2,287,300.97|-|564,793.69|-|-|1,722,507.28
合计|2,287,300.97|-|564,793.69|-|-|1,722,507.28
(5).本期实际核销的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|期货保证金|2,310,932.85|1-2年|20.70|11,554.66
第二名|期货保证金|1,770,256.58|1年以内|15.86|8,851.29
第三名|往来款|1,533,580.00|1-2年|13.74|153,358.00
第四名|往来款|1,300,000.00|1年以内|11.65|65,000.00
第五名|保证金|704,500.00|5年以上|6.31|704,500.00
合计|/|7,619,269.43|/|68.26|943,263.95
(7).涉及政府补助的应收款项
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|101,386,789.86|195,497.10|101,191,292.76|93,690,097.94|517,168.94|93,172,929.00
库存商品|107,737,791.65|285,128.94|107,452,662.71|181,135,959.06|15,870.17|181,120,088.89
在产品|380,292,146.66|5,138,936.92|375,153,209.74|269,923,351.77|304,041.33|269,619,310.44
发出商品|-|-|-|6,621,165.66|-|6,621,165.66
委托加工物资|987,289.99|-|987,289.99|15,213,765.60|-|15,213,765.60
合计|590,404,018.16|5,619,562.96|584,784,455.20|566,584,340.03|837,080.44|565,747,259.59
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|517,168.94|-|-|321,671.84|-|195,497.10
库存商品|15,870.17|269,258.77|-|-|-|285,128.94
在产品|304,041.33|4,834,895.59|-|-|-|5,138,936.92
合计|837,080.44|5,104,154.36|-|321,671.84|-|5,619,562.96
(1).合同资产情况
(3).本期合同资产计提减值准备情况
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣税金|79,745,642.86|36,178,361.77
预缴所得税|-|459,824.51
合计|79,745,642.86|36,638,186.28
(1).长期应收款情况
(2).坏账准备计提情况
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
安徽科汇铜合金材料加工工程有限公司|1,140,519.58|||-45,009.54||||||1,095,510.04|
小计|1,140,519.58|||-45,009.54||||||1,095,510.04|
二、联营企业|||||||||||
安徽普鑫电子有限公司|1,945,069.78||-1,945,069.78||||||||
小计|1,945,069.78||-1,945,069.78||||||||
合计|3,085,589.36||-1,945,069.78|-45,009.54||||||1,095,510.04|
公司合营企业安徽科汇铜合金材料加工工程有限公司(以下简称“科汇铜合金”)经营期限届满,公司已于2022年12月27日召开的九届三次董事会通过了对科汇铜合金进行清算注销的决议,目前正在办理清算注销手续。
项目|期末余额|期初余额
安徽繁昌中银富登村镇银行有限责任公司|9,000,000.00|9,000,000.00
安徽安和保险代理有限公司|200,000.00|200,000.00
江西省海济融资租赁股份有限公司|41,087,324.27|41,087,324.27
巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司|240,000,000.00|240,000,000.00
计提减值|-200,000.00|-200,000.00
合计|290,087,324.27|290,087,324.27
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
安徽繁昌中银富登村镇银行有限责任公司|-|566,150.39|-|-|既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标|-
江西省海济融资租赁股份有限公司|2,861,248.29|6,944,263.67|-|-||-
巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司|-|-|-|-||-
合计|2,861,248.29|7,510,414.06|-|-|-|-
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,130,504,068.12|819,757,249.85
固定资产清理|-|-
合计|1,130,504,068.12|819,757,249.85
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|312,235,872.09|1,539,448,883.62|10,441,803.10|41,193,475.63|1,903,320,034.44
2.本期增加金额|125,811,422.81|303,762,526.21|3,486,049.80|8,195,485.32|441,255,484.14
(1)购置|-|475,530.98|2,201,840.66|697,065.16|3,374,436.80
(2)在建工程转入|125,811,422.81|303,286,995.23|1,284,209.14|7,498,420.16|437,881,047.34
3.本期减少金额|4,788,434.00|437,892,906.34|1,381,106.00|7,856,366.33|451,918,812.67
(1)处置或报废|4,788,434.00|85,682,133.12|1,381,106.00|7,856,366.33|99,708,039.45
(2)转入在建工程|-|352,210,773.22|-|-|352,210,773.22
4.期末余额|433,258,860.90|1,405,318,503.49|12,546,746.90|41,532,594.62|1,892,656,705.91
二、累计折旧|||||
1.期初余额|90,636,127.24|829,915,297.84|7,413,508.68|25,568,304.73|953,533,238.49
2.本期增加金额|8,392,442.05|64,393,787.81|754,383.82|2,506,151.01|76,046,764.69
(1)计提|8,392,442.05|64,393,787.81|754,383.82|2,506,151.01|76,046,764.69
3.本期减少金额|3,848,804.99|256,914,328.49|1,339,672.82|5,692,402.77|267,795,209.07
(1)处置或报废|3,848,804.99|52,809,533.40|1,339,672.82|5,692,402.77|63,690,413.98
(2)转入在建工程|-|204,104,795.09|-|-|204,104,795.09
4.期末余额|95,179,764.30|637,394,757.16|6,828,219.68|22,382,052.97|761,784,794.11
三、减值准备|||||
1.期初余额|-|129,974,828.56|-|54,717.54|130,029,546.10
2.本期增加金额|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|129,625,141.54|-|36,560.88|129,661,702.42
(1)处置或报废|-|23,183,131.05|-|36,560.88|23,219,691.93
(2)转入在建工程|-|106,442,010.49|-|-|106,442,010.49
4.期末余额|-|349,687.02|-|18,156.66|367,843.68
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|338,079,096.60|767,574,059.31|5,718,527.22|19,132,384.99|1,130,504,068.12
2.期初账面价值|221,599,744.85|579,558,757.22|3,028,294.42|15,570,453.36|819,757,249.85
项目|减值准备|||
|期初余额|本期处置子公司转入|本期减少(注)|期末余额
房屋建筑物|-|-||-
机械设备|129,974,828.56|-|129,625,141.54|349,687.02
运输工具|-|-|-|-
其他设备|54,717.54|-|36,560.88|18,156.66
合计|130,029,546.10|-|129,661,702.42|367,843.68
注:因鑫谷和厂房搬迁,处置、报废了部分设备致减值准备减少。
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|5,335,300.42|5,175,241.41|-|160,059.01|-
合计|5,335,300.42|5,175,241.41|-|160,059.01|-
(4).通过经营租赁租出的固定资产
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
车间、仓库|113,041,801.26|正在办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|280,321,009.35|140,545,528.87
合计|280,321,009.35|140,545,528.87
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
广西鑫科建设项目|10,582,110.57|-|10,582,110.57|110,676,097.66|-|110,676,097.66
精带2#线技改项目|14,986,418.49|-|14,986,418.49|-|-|-
电线电缆技改项目|7,420,231.58|-|7,420,231.58|967,169.73|-|967,169.73
鑫谷和搬迁项目|199,587,953.85|-|199,587,953.85|25,104,887.47|-|25,104,887.47
铜陵鑫科建设项目|-|-|-|94,900.91|-|94,900.91
江西鑫科建设项目|36,943,795.63|-|36,943,795.63|-|-|-
高性能铜及铜合金粉末项目|7,996,420.69|-|7,996,420.69|-|-|-
其他零星工程|2,804,078.54|-|2,804,078.54|3,702,473.10|-|3,702,473.10
合计|280,321,009.35|-|280,321,009.35|140,545,528.87|-|140,545,528.87
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
高性能铜及铜合金粉末项目|35,000,000.00|-|7,996,420.69|-|-|7,996,420.69|43.22|43.22|-|-|-|自有资金、借款
4#650 水平连铸机列|3,900,000.00|2,462,261.27|1,401,965.46|3,864,226.73|-|-|99.08|100.00|-|-|-|自有资金
精带2#线技改项目|80,000,000.00|-|14,986,418.49|-|-|14,986,418.49|18.73|18.73|-|-|-|自有资金
电线电缆技改项目|20,263,800.00|967,169.73|6,453,061.85|-|-|7,420,231.58|36.62|36.62|-|-|-|自有资金
广西鑫科建设项目|560,380,000.00|110,676,097.66|403,749,677.55|397,358,596.10|106,485,068.54(注1)|10,582,110.57|70.91|100.00|4,105,833.33|3,658,958.32|6.50|自有资金、借款
鑫谷和搬迁项目|192,450,000.00|25,104,887.47|174,483,066.38|-|-|199,587,953.85|83.40|83.40|-|-|-|自有资金
铜陵鑫科建设项目一期|48,000,000.00|94,900.91|34,929,406.71|34,227,652.90|796,654.72|-|72.97|100.00|784,200.00|784,200.00|3.60|自有资金、借款
江西鑫科建设项目|458,500,000.00|-|36,943,795.63|-|-|36,943,795.63|8.06|8.06|-|-|-|自有资金
合计|1,398,493,800.00|139,305,317.04|680,943,812.76|435,450,475.73|107,281,723.26|277,516,930.81|/|/|4,890,033.33|4,443,158.32|/|/
注1:本期在建工程广西鑫科建设项目其他减少中101,783,025.48元为前期设备调试期间购入的调试用料,因项目完工转固,即将未使用完的原材料转入了存货。
项目|土地使用权|房屋建筑物|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|801,888.88||801,888.88
2.本期增加金额|-|5,231,132.69|5,231,132.69
(1)租赁|-|5,231,132.69|5,231,132.69
3.本期减少金额|801,888.88|-|801,888.88
(1)租赁到期|801,888.88|-|801,888.88
4.期末余额|-|5,231,132.69|5,231,132.69
二、累计折旧|||
1.期初余额|267,296.28|-|267,296.28
2.本期增加金额|139,921.69|523,113.27|663,034.96
(1)计提|139,921.69|523,113.27|663,034.96
3.本期减少金额|407,217.97|-|407,217.97
(1)处置|-|-|
(2 租赁到期|407,217.97|-|407,217.97
4.期末余额|-|523,113.27|523,113.27
三、减值准备|||
1.期初余额|-|-|-
2.本期增加金额|-|-|-
(1)计提|||
3.本期减少金额|-|-|-
(1)处置|||
4.期末余额|-|-|-
四、账面价值|||
1.期末账面价值|-|4,708,019.42|4,708,019.42
2.期初账面价值|534,592.60|-|534,592.60
项目|土地使用权|专利权|软件及其他|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|69,528,452.45|11,874,900.00|5,417,479.73|86,820,832.18
2.本期增加金额|32,098,657.71|-|123,893.84|32,222,551.55
(1)购置|32,098,657.71|-|123,893.84|32,222,551.55
3.本期减少金额||-|-|
(1)处置||-|-|
4.期末余额|101,627,110.16|11,874,900.00|5,541,373.57|119,043,383.73
二、累计摊销||||
1.期初余额|13,059,256.00|11,874,900.00|4,816,735.14|29,750,891.14
2.本期增加金额|2,098,843.33|-|314,968.63|2,413,811.96
(1)计提|2,098,843.33|-|314,968.63|2,413,811.96
3.本期减少金额||-|-|
(1)处置||-|-|
4.期末余额|15,158,099.33|11,874,900.00|5,131,703.77|32,164,703.10
三、减值准备||||
1.期初余额|-|-|-|-
2.本期增加金额|-|-|--|-
3.本期减少金额|-|-|-|-
4.期末余额|-|-|-|-
四、账面价值||||
1.期末账面价值|86,469,010.83|-|409,669.80|86,878,680.63
2.期初账面价值|56,469,196.45|-|600,744.59|57,069,941.04
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
(1).商誉账面原值
(2).商誉减值准备
(5).商誉减值测试的影响
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
坏账准备|29,566,176.06|4,492,580.47|33,200,209.8|5,225,087.40
存货跌价准备|5,619,562.96|1,235,534.94|837,080.44|126,235.92
固定资产减值准备|35,845.57|5,376.84|35,845.57|5,376.84
递延收益|44,960,000.00|11,240,000.00|279,649.93|65,927.48
股权激励费用|6,615,459.97|1,354,115.25|-|-
合计|86,797,044.56|18,327,607.50|34,352,785.74|5,422,627.64
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
非住宅房屋征收补偿收益-房屋|35,592,515.24|8,898,128.81|35,592,515.24|8,898,128.81
非住宅房屋征收补偿收益-土地|73,360,129.97|18,340,032.49|73,360,129.97|18,340,032.49
其他征收补偿收益|103,670,185.08|25,917,546.27|-|-
合计|212,622,830.29|53,155,707.57|108,952,645.21|27,238,161.30
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损||
股权激励费用|9,575,600.01|-
可弥补亏损|584,538,677.36|564,597,784.42
坏账准备|1,204,594.38|1,149,980.54
固定资产减值准备|331,998.11|129,993,700.53
合计|595,650,869.86|695,741,465.49
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年|-|132,510.19|
2023年|28,222,206.59|28,222,206.59|
2024年|18,357,966.72|18,357,966.72|
2025年|421,190,007.36|421,190,007.36|
2026年|45,535,192.79|45,535,192.79|
2027年及以后|71,233,303.90|51,159,900.77|
合计|584,538,677.36|564,597,784.42|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产购置款|8,428,000.00||8,428,000.00|8,428,000.00||8,428,000.00
预付工程款|6,634,622.47||6,634,622.47|10,842,088.61||10,842,088.61
预付设备款|28,323,353.71||28,323,353.71|86,701,840.63||86,701,840.63
合计|43,385,976.18||43,385,976.18|105,971,929.24||105,971,929.24