TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|841,000,000.00||||230,534,300.04|15,066,072.64|-87,854.46|42,715,909.67|120,008,627.22||777,237,846.28||1,996,342,756.11|17,128,224.12|2,013,470,980.23
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|841,000,000.00||||230,534,300.04|15,066,072.64|-87,854.46|42,715,909.67|120,008,627.22||777,237,846.28||1,996,342,756.11|17,128,224.12|2,013,470,980.23
三、|||||||19,989.25|10,830,004.13|9,767,811.07||94,093,961.00||114,711,765.45|-4,856,113.34|109,855,652.11
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||19,989.25||||103,861,772.07||103,881,761.32|-1,567,698.83|102,314,062.49
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||311,585.49|311,585.49
1.所有者投入的普通股||||||||||||||300,000.00|300,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所|||||||||||||||
有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||11,585.49|11,585.49
(三)利润分配|||||||||9,767,811.07||-9,767,811.07|||-3,600,000.00|-3,600,000.00
1.提取盈余公积|||||||||9,767,811.07||-9,767,811.07||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-3,600,000.00|-3,600,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公|||||||||||||||
积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五||||||||10,830,004.13|||||10,830,004.13||10,830,004.13
)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||11,663,309.27|||||11,663,309.27||11,663,309.27
2.本期使用||||||||833,305.14|||||833,305.14||833,305.14
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|841,000,000.00||||230,534,300.04|15,066,072.64|-67,865.21|53,545,913.80|129,776,438.29||871,331,807.28||2,111,054,521.56|12,272,110.78|2,123,326,632.34
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|841,000,000.00||||230,534,300.04|15,066,072.64||33,238,463.18|109,712,568.12||699,499,663.80||1,898,918,922.50|19,990,363.95|1,918,909,286.45
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|841,000,000.00||||230,534,300.04|15,066,072.64||33,238,463.18|109,712,568.12||699,499,663.80||1,898,918,922.50|19,990,363.95|1,918,909,286.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-87,854.46|9,477,446.49|10,296,059.10||77,738,182.48||97,423,833.61|-2,862,139.83|94,561,693.78
(一)综合收益总额|||||||-87,854.46||||146,641,741.58||146,553,887.12|8,577,294.05|155,131,181.17
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||-4,599,433.88|-4,599,433.88
1.所有者投入的普通股||||||||||||||664,110.78|664,110.78
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||-5,263,544.66|-5,263,544.66
(三)利润分配|||||||||10,296,059.10||-68,903,559.10||-58,607,500.00|-6,840,000.00|-65,447,500.00
1.提取盈余公积|||||||||10,296,059.10||-10,296,059.10||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股|||||||||||-58,607,500.00||-58,607,500.00|-6,840,000.00|-65,447,500.00
东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||9,477,446.49|||||9,477,446.49||9,477,446.49
1.本期提取||||||||10,404,155.82|||||10,404,155.82||10,404,155.82
2.本期使用||||||||926,709.33|||||926,709.33||926,709.33
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|841,000,000.00||||230,534,300.04|15,066,072.64|-87,854.46|42,715,909.67|120,008,627.22||777,237,846.28||1,996,342,756.11|17,128,224.12|2,013,470,980.23
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|841,000,000.00||||231,162,740.16|15,066,072.64||28,948,167.21|120,008,627.22|452,045,339.37|1,658,098,801.32
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|841,000,000.00||||231,162,740.16|15,066,072.64||28,948,167.21|120,008,627.22|452,045,339.37|1,658,098,801.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||6,114,656.03|9,767,811.07|87,910,299.58|103,792,766.68
(一)综合收益总额||||||||||97,678,110.65|97,678,110.65
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,767,811.07|-9,767,811.07|
1.提取盈余公积|||||||||9,767,811.07|-9,767,811.07|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转|||||||||||
留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||6,114,656.03|||6,114,656.03
1.本期提取||||||||6,547,295.67|||6,547,295.67
2.本期使用||||||||432,639.64|||432,639.64
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|841,000,000.00||||231,162,740.16|15,066,072.64||35,062,823.24|129,776,438.29|539,955,638.95|1,761,891,568.00
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|841,000,000.00||||231,162,740.16|15,066,072.64||23,220,866.63|109,712,568.12|417,988,307.48|1,608,018,409.75
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|841,000,000.00||||231,162,740.16|15,066,072.64||23,220,866.63|109,712,568.12|417,988,307.48|1,608,018,409.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||5,727,300.58|10,296,059.10|34,057,031.89|50,080,391.57
(一)综合收益总额||||||||||102,960,590.99|102,960,590.99
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,296,059.10|-68,903,559.10|-58,607,500.00
1.提取盈余公积|||||||||10,296,059.10|-10,296,059.10|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-58,607,500.00|-58,607,500.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||5,727,300.58|||5,727,300.58
1.本期提取||||||||6,116,468.78|||6,116,468.78
2.本期使用||||||||389,168.20|||389,168.20
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|841,000,000.00||||231,162,740.16|15,066,072.64||28,948,167.21|120,008,627.22|452,045,339.37|1,658,098,801.32
天津银龙预应力材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为天津市银龙预应力钢丝有限公司(以下简称“银龙有限”),由自然人谢铁桥、谢铁根、李国明、杨慧生于1998 年3月17 日共同出资设立,取得天津市工商行政管理局颁发的注册号为1201132000926 的《企业法人营业执照》,注册资本为80.00 万元,出资额分别为谢铁桥30.00 万元,谢铁根13.20 万元,李国明10.00 万元,杨慧生26.80 万元。上述注册资本业经天津华荣审计事务所出具津华荣所验字[1998]第33 号《验资报告》验证。
根据1999 年12 月31 日有限公司股东会决议以谢铁桥、谢铁根个人债权920.00 万元转增注册资本,变更后注册资本为1,000.00 万元。上述注册资本业经天津辰星有限责任会计师事务所出具津辰验内字(2000)第240 号《验资报告》验证。
根据2001 年3 月股东会决议,杨慧生以货币资金26.80 万元替换原实物资产出资,变更后各股东出资额、出资比例不变。上述注册资本的变更业经天津中联有限责任会计师事务所出具中联验字(2001)第036 号《验资报告》验证。
根据2004 年10 月12 日股东会决议,新增注册资本2,000.00 万元,增资后注册资本变更为3,000.00 万元。上述注册资本业经天津市津联有限责任会计师事务所出具津联验内字(2004)第146 号《验资报告》验证。
根据2004 年12 月25 日股东会决议,公司名称变更为“天津市银龙预应力钢材有限公司”,新增注册资本1,500.00 万元,增资后注册资本变更为4,500.00 万元。上述注册资本业经天津宏源会计师事务所有限公司出具津宏源验字(2005)第031 号《验资报告》验证。
根据2005 年8月15 日股东会决议,公司名称变更为“天津市银龙预应力钢材集团有限公司”,企业法人营业执照注册号变更为1200002001873。
根据2005 年12 月25 日股东会决议,新增注册资本600.00 万元,增资后注册资本变更为
5,100.00 万元。上述注册资本业经天津宏源会计师事务所有限公司出具津宏源验字(2005)第283号《验资报告》验证。
根据2007 年6 月12 日股东会决议,股东杨慧生、李国明将其持有的天津银龙的股权全部转让给谢铁桥,股权转让后谢铁桥持有公司股权61.31%,谢铁根持有公司股权38.69%。
根据2010 年12 月17 日股东会决议,股东谢铁桥将其持有的公司股权中的18%转让给谢辉宗、1.31%转让给谢铁锤、6%转让给谢志峰;股东谢铁根将其持有的公司股权中的17.69%转让给谢铁锤;转让后股权结构变更为谢铁桥持有公司股权36%,谢铁根持有公司股权21%,谢辉宗持有公司股权18%,谢铁锤持有公司股权19%,谢志峰持有公司股权6%。企业法人营业执照注册号变更为120000000015247 号。
根据2011 年3 月1 日股东会决议,由谢志峰等人共同出资增加注册资本404.9445 万元,增资后注册资本变更为5,504.9445 万元。上述注册资本业经天津宏源会计师事务所有限公司出具津宏源验字(2011)第066 号《验资报告》验证。
根据2011 年3 月18 日股东会决议,吸收新股东增加注册资本1,019.4342 万元,增资后注册资本变更为6,524.3787 万元。上述注册资本业经天津宏源会计师事务所有限公司出具津宏源验字(2011)第096 号《验资报告》验证。
根据2011 年7 月1 日第七次临时股东会会议决议,公司以2011 年4 月30 日为基准日整体变更为股份有限公司,以经天健正信会计师事务所有限公司审计的账面净资产436,890,740.16 元,折为股份公司股份15,000 万股,每股面值1 元,股份公司注册资本为15,000 万元,未折股净资产余额286,890,740.16 元计入公司资本公积。
根据中国证监会2015 年1 月30 日印发的《关于核准天津银龙预应力材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]195 号)的核准,公司向社会公开发行人民币普通股5,000万股(每股面值1 元),增加注册资本人民币5,000.00 万元,变更后的注册资本为人民币20,000.00万元。此次募集资金合计68,950.00 万元,扣除发行费用后净募集资金人民币63,527.20 万元,其中增加股本5,000.00 万元,增加资本公积58,527.20 万元。并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字[2015]第210095号验资报告验证,公司于2015年2月27日在上交所挂牌上市。2015 年5 月15 日,根据公司股东大会决议,以资本公积转增注册资本人民币200,000,000.00元,公司按每10 股转增10 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额200,000,000.00 股,每股面值1 元,即增加股本200,000,000.00 元,转增后股本总额为400,000,000.00 元。并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字[2015]第211238 号验资报告验证。
2018 年5 月11 日,根据公司股东大会决议,以资本公积转增注册资本人民币180,000,000.00元,公司按每10 股转增4.5 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额180,000,000.00 股,每股面值1 元,即增加股本180,000,000.00 元,转增后股本总额为580,000,000.00 元。并经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了[2018]京会兴验字第03040001 号验资报告验证。
2018 年9 月28 日,根据公司股东大会决议,以资本公积转增注册资本人民币261,000,000.00元,公司按每10 股转增4.5 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额261,000,000.00 股,每股面值1 元,即增加股本261,000,000.00 元,转增后股本总额为841,000,000.00 元。并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字[2018]第ZB12009 号验资报告验证。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数84,100.00 万股,注册资本为84,100.00万元。
本公司主营业务:许可项目:建筑用钢筋产品生产;建设工程施工(除核电站建设经营、民用机场建设);建设工程设计。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:金属丝绳及其制品制造;钢、铁冶炼;电线、电缆经营;金属材料制造;金属材料销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);模具制造;模具销售;机械设备销售;有色金属压延加工;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口;建筑材料销售;木材加工;木材销售;装卸搬运;劳务服务(不含劳务派遣);金属结构制造;五金产品制造。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
公司于2020 年4 月10 日,根据公司第三届董事会第十八次会议决议,公司董事会选举谢志峰先生担任公司第三届董事会董事长,根据《公司章程》规定,公司法定代表人变更为谢志峰先生。公司于2020 年4 月15 日完成了变更登记手续,并取得天津市市场监督管理委员会换发的《营业执照》,公司的统一社会信用代码:91120000700440939D。
公司于2022 年5 月23 日与2022 年6 月8 日召开第四届董事会第十一次会议、2022 年第一次临时股东大会,进行了《公司章程》的修订,变更公司经营范围。变更后的经营范围为许可项目:建筑用钢筋产品生产;建设工程施工(除核电站建设经营、民用机场建设);建设工程设计。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。一般项目:金属丝绳及其制品制造;钢、铁冶炼;电线、电缆经营;金属材料制造;金属材料销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);模具制造;模具销售;机械设备销售;有色金属压延加工;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口;建筑材料销售;木材加工;木材销售;装卸搬运;劳务服务(不含劳务派遣);金属结构制造;五金产品制造。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。公司已于2022 年06 月15 日完成工商登记变更并取得天津市市场监督管理委员会换发的营业执照。
法定代表人:谢志峰。公司注册地址:天津市北辰区双源工业区双江道62 号。本公司实际控制人:谢志峰
一致行动人:谢志钦、谢昭庭
本财务报表公司全体董事(董事会)于2023 年4 月24 日批准报出。
√适用□不适用公司名称
天津银龙集团科贸有限公司
河间市宝泽龙金属材料有限公司河间市银龙轨道有限公司
本溪银龙预应力材料有限公司
天津聚合碳基复材研究院有限公司新疆银龙预应力材料有限公司
智慧银龙(天津)科技有限公司河间市恒通运输有限公司
河间市顺泰劳务派遣有限公司建平县奕龙劳务派遣有限公司深圳银龙轨道有限公司
Silvery Dragon Malaysia SDN.BHD.邯钢银龙轨道科技有限公司
天津隆海通科技有限公司新乡银龙轨道有限公司
天津银龙鹏旭新能源科技发展有限公司宁夏中源建设工程有限公司
黄骅市银龙新能源科技有限公司银龙新能源(吉林)有限公司
北京银龙泰合新能源科技有限公司承德银龙新能源有限公司
赣州银龙轨道有限公司
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10.金融工具
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
商业承兑汇票|承兑人的信用情况、财务状况、还款意愿和还款能力不确定,且信用损失风险较高,实质上等同于应收账款|通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失计提参照应收账款执行
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
组合二|账龄组合|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10.金融工具。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
组合二|除以上组合外的其他各种应收及暂付款项|通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品等。
本公司将拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列式,将已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10.金融工具
1. 划分为持有待售确认标准
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10.金融工具。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10.金融工具。
企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见五、重要会计政策及会计估计5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-35|5%|2.71%-4.75%
机器设备|年限平均法|5-10|5%|9.50%-19.00%
运输设备|年限平均法|5-10|5%|9.50%-23.75%
电子及其他设备|年限平均法|3-5|5%|19.00%-33.33%
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权,商标等。
(1)无形资产的初始计量;
项目|预计使用寿命(年)|依据
土地使用权|50|权属证书
商标|10|有效期
 ERP 管理系统软件|10|受益期
1、划分研究阶段和开发阶段具体标准
√适用□不适用摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期和按实际产品产量摊销。
(1) 销售商品业务
销售业务属于在某一时点履行的履约义务,出口销售业务在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单时确认收入。国内销售业务以货物发出并经客户签字收到或验收合格时确认收入。
(2) 提供劳务相关业务
提供劳务收入属于在某一时段内履行的履约义务,根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度,并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期不超过一年的,在发生时计入当期损益。
适用于2020年度及以前
(1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
(2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
适用于2020 年度及以前
(1)融资租入资产
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额确认为未确认的融资费用。融资租入资产的确定依据、计价和折旧方法详见五、重要会计政策及会计估计23.固定资产
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产
公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未确认融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
在合同开始日,公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《企业会计准则解释第15 号》|公司本次会计政策变更已经第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过。|详见注1
执行《企业会计准则解释第16 号》|公司本次会计政策变更已经第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过。|详见注2
注1:财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15 号”)。
解释第15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定2022 年1 月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1 日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
注2:财政部于2022 年11 月30 日公布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16 号”)。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计|1%、5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、20%、24%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
天津银龙预应力材料股份有限公司|15
天津银龙集团科贸有限公司|25
河间市宝泽龙金属材料有限公司|15
河间市银龙轨道有限公司|15
本溪银龙预应力材料有限公司|15
天津聚合碳基复材研究院有限公司|20
新疆银龙预应力材料有限公司|15
河间市恒通运输有限公司|20
河间市顺泰劳务派遣有限公司|25
建平县奕龙劳务派遣有限公司|20
新乡银龙轨道有限公司|20
赣州银龙轨道有限公司|25
邯钢银龙轨道科技有限公司|25
深圳银龙轨道有限公司|20
智慧银龙(天津)科技有限公司|20
天津隆海通科技有限公司|20
天津银龙鹏旭新能源科技发展有限公司|25
北京银龙泰合新能源科技有限公司|25
 Silvery Dragon Malaysia SDN.BHD.|24
黄骅市银龙新能源科技有限公司|25
宁夏中源建设工程有限公司|25
银龙新能源(吉林)有限公司|25
公司于2021 年10 月9 日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业,证号编号:GR202112000668,有效期三年,2021 年度-2023 年度享受高新技术企业的企业所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
本溪银龙于2020 年12 月1 日经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202021001987,有效期三年,于2020 年度-2022 年度享受高新技术企业的企业所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
宝泽龙于2020 年11 月5 日经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202013001799,有效期三年,于2020 年度-2022年度享受高新技术企业的企业所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
新疆银龙于2022 年11 月28 日经新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202265000581,有效期三年,于2022 年度-2024 年度享受高新技术企业的企业所得税税收优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
银龙轨道于2020 年11 月5 日经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202013001492,有效期三年,于2020 年度-2022 年度享受高新技术企业的企业所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
智慧银龙、隆海通、聚合碳基、恒通运输、奕龙劳务、新乡银龙以及深圳银龙享受小微企业税收优惠政策,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司出口产品适用13%的出口退税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|112,433.04|418,722.92
银行存款|188,592,267.90|179,743,880.48
其他货币资金|131,375,488.17|172,044,789.77
合计|320,080,189.11|352,207,393.17
其中:存放在境外的款项总额|7,006,927.34|1,517,747.82
存放财务公司存款||
项目|期末余额|年初余额
保函保证金|11,280,515.97|7,682,206.02
银行承兑汇票保证金|120,094,913.30|163,062,525.04
远期保证金|58.90|600,058.71
信用证保证金|-|700,000.00
合计|131,375,488.17|172,044,789.77
截止2022 年12 月31 日,其他货币资金中人民币11,280,515.97 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|18,750,000.00|16,750,000.00
其中:||
理财产品||
结构性存款||
权益工具|18,750,000.00|16,750,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|18,750,000.00|16,750,000.00
新源动力股份有限公司投资金额为15,750,000.00 元。北京箕星新能源有限公司投资金额为2,000,000.00 元,广州民营投资股份有限公司投资金额为1,000,000.00 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|123,166,161.18|47,425,206.74
商业承兑票据|101,156,410.38|97,455,559.75
合计|224,322,571.56|144,880,766.49
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|10,000,000.00
商业承兑票据|
合计|10,000,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|904,677,492.11|
商业承兑票据||
信用证|69,000,000.00|
合计|973,677,492.11|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||4,504,018.86|2.96|4,504,018.86|100.00|
其中:||||||||||
单项金额重大||||||4,504,018.86|2.96|4,504,018.86|100.00|
按组合计提坏账准备|227,469,677.04|100.00|3,147,105.48|1.38|224,322,571.56|147,894,855.97|97.04|3,014,089.48|2.04|144,880,766.49
其中:||||||||||
银行承兑汇票|123,166,161.18|54.15|||123,166,161.18|47,425,206.74|31.12|||47,425,206.74
商业承兑汇票|104,303,515.86|45.85|3,147,105.48|3.00|101,156,410.38|100,469,649.23|65.92|3,014,089.48|3.00|97,455,559.75
合计|227,469,677.04|/|3,147,105.48|/|224,322,571.56|152,398,874.83|/|7,518,108.34|/|144,880,766.49
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|104,303,515.86|3,147,105.48|3.00
合计|104,303,515.86|3,147,105.48|3.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|7,518,108.34|-4,371,002.86|||3,147,105.48
合计|7,518,108.34|-4,371,002.86|||3,147,105.48
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|
1年以内(含1 年)|1,043,503,565.43
1年以内小计|1,043,503,565.43
1至2 年|324,887,278.89
2至3 年|75,408,606.22
3年以上|78,291,206.60
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
|
|
合计|1,522,090,657.14
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|8,468,286.72|0.56|8,468,286.72|100.00|0.00|8,235,940.87|0.56|8,235,940.87|100.00|0.00
其中:||||||||||
单项金额重大|8,468,286.72|0.56|8,468,286.72|100.00|0.00|8,235,940.87|0.56|8,235,940.87|100.00|0.00
按组合计提坏账准备|1,513,622,370.42|99.44|187,565,421.75|12.39|1,326,056,948.67|1,451,059,073.42|99.44|149,884,002.27|10.33|1,301,175,071.15
其中:||||||||||
账龄组合|1,513,622,370.42|99.44|187,565,421.75|12.39|1,326,056,948.67|1,451,059,073.42|99.44|149,884,002.27|10.33|1,301,175,071.15
合计|1,522,090,657.14|/|196,033,708.47|/|1,326,056,948.67|1,459,295,014.29|/|158,119,943.14|/|1,301,175,071.15
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
 The General Company for Railways Construction(叙利亚)|8,468,286.72|8,468,286.72|100.00|部分存在纠纷,且叙利亚局势紧张、外汇管制回收风险较大
合计|8,468,286.72|8,468,286.72|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,043,503,565.43|31,305,106.96|3.00
1至2 年|324,887,278.89|48,733,091.80|15.00
2至3 年|75,408,606.22|37,704,303.11|50.00
3年以上|69,822,919.88|69,822,919.88|100.00
合计|1,513,622,370.42|187,565,421.75|
收回的应收账款首先用于清偿早期的欠款,当早期的欠款清偿完成后,再用于清偿随后的欠款,即依时间先后顺序,先清偿旧账再清偿新账,即先发生先收回的原则。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|158,119,943.14|39,826,318.31||1,912,552.98||196,033,708.47
合计|158,119,943.14|39,826,318.31||1,912,552.98||196,033,708.47
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,912,552.98
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
河北景广机械设备贸易有限公司|货款|1,301,915.56|产品质量问题产生的索赔|经公司总经理批准核销|否
中铁四局集团第五工程有限公司惠州轨道板厂|货款|274,112.20|产品质量问题产生的索赔|经公司总经理批准核销|否
 World Trading Organization(006 公司)|货款|285,608.48|产品质量问题产生的索赔|经公司总经理批准核销|否
合计|/|1,861,636.24|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|98,361,016.99|6.46|12,781,772.46
第二名|58,754,402.24|3.86|1,762,632.07
第三名|48,055,698.93|3.16|2,574,650.13
第四名|35,038,385.07|2.30|1,051,151.55
第五名|32,354,208.87|2.13|970,626.27
合计|272,563,712.10|17.91|19,140,832.48
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|68,051,590.47|85.52|95,374,357.30|95.05
1至2 年|7,541,903.05|9.48|2,395,690.54|2.39
2至3 年|1,939,181.91|2.44|179,141.00|0.18
3年以上|2,033,160.46|2.56|2,386,175.16|2.38
合计|79,565,835.89|100.00|100,335,364.00|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|19,689,230.45|24.75
第二名|15,543,178.18|19.53
第三名|3,689,404.00|4.64
第四名|3,000,000.00|3.77
第五名|2,631,317.73|3.31
合计|44,553,130.36|56.00
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|41,129,481.23|30,252,724.66
合计|41,129,481.23|30,252,724.66
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|
1年以内(含1 年)|27,264,597.70
1年以内小计|27,264,597.70
1至2 年|13,810,990.59
2至3 年|5,886,959.00
3年以上|21,835,574.93
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
|
|
合计|68,798,122.22
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|49,543,602.72|37,324,136.22
应收其他单位往来款项|18,309,968.54|12,699,258.18
职工备用金|944,550.96|830,910.07
合计|68,798,122.22|50,854,304.47
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|20,601,579.81|||20,601,579.81
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|7,082,842.65|||7,082,842.65
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|15,781.47|||15,781.47
其他变动||||
2022年12月31日余额|27,668,640.99|||27,668,640.99
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|20,601,579.81|7,082,842.65||15,781.47||27,668,640.99
合计|20,601,579.81|7,082,842.65||15,781.47||27,668,640.99
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|15,781.47
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|6,871,863.00|1 年以内/1-2年/3 年以上|9.99|2,344,554.45
第二名|应收其他单位往来款项|6,000,000.00|3年以上|8.72|6,000,000.00
第三名|应收其他单位往来款项|5,160,000.00|1年以内|7.50|154,800.00
第四名|保证金|3,001,000.00|1年以内|4.36|90,030.00
第五名|应收其他单位往来款项|2,990,000.00|1-2 年|4.35|448,500.00
合计|/|24,022,863.00|/|34.92|9,037,884.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|170,016,382.68|2,488,923.62|167,527,459.06|156,996,529.24|2,488,923.62|154,507,605.62
在产品|9,683,642.75||9,683,642.75|12,672,524.57||12,672,524.57
库存商品|214,011,325.63||214,011,325.63|206,680,461.56||206,680,461.56
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
在途物资|7,775,967.40||7,775,967.40|||
合计|401,487,318.46|2,488,923.62|398,998,394.84|376,349,515.37|2,488,923.62|373,860,591.75
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,488,923.62|||||2,488,923.62
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|2,488,923.62|||||2,488,923.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
质保期内货款|5,868,924.59|880,338.69|4,988,585.90|5,868,924.59|176,067.74|5,692,856.85
合计|5,868,924.59|880,338.69|4,988,585.90|5,868,924.59|176,067.74|5,692,856.85
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
质保期内货款|704,270.95|||
合计|704,270.95|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣税款|8,245,710.56|8,849,081.48
存单及利息|159,921,890.43|147,465,118.77
应收出口退税款|9,071,608.66|21,078,662.95
合计|177,239,209.65|177,392,863.20
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上铁芜湖|75,754,844.33|||9,530,189.89||||||85,285,034.22|
安捷清远|5,244,937.69|||1,745.96||||||5,246,683.65|
甘肃铁投|15,843,192.90|||408,536.60||||||16,251,729.50|
陕硬|7,592,050.41|||1,509,598.17|||335,640.00|||8,766,008.58|
济南轨道|22,441,763.91|||948,997.30||||||23,390,761.21|
中电建||9,000,000.00||196,277.05||||||9,196,277.05|
宝坻板场||1,500,000.00||-77,770.74||||||1,422,229.26|
小计|126,876,789.24|10,500,000.00||12,517,574.23|||335,640.00|||149,558,723.47|
合计|126,876,789.24|10,500,000.00||12,517,574.23|||335,640.00|||149,558,723.47|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|296,733,099.64|318,339,220.59
固定资产清理||
合计|296,733,099.64|318,339,220.59
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|274,134,648.43|278,664,982.65|21,192,227.46|34,458,931.02|608,450,789.56
2.本期增加金额|328,570.39|15,738,662.61|962,174.87|5,604,500.78|22,633,908.65
(1)购置|-|703,644.45|857,513.27|5,603,140.98|7,164,298.70
(2)在建工程转入|328,570.39|15,035,018.16|104,661.60||15,468,250.15
(3)企业合并增加|||||
(4)汇兑调整||||1,359.80|1,359.80
3.本期减少金额|410,526.00|1,688,411.39|1,608,546.02|10,933,042.01|14,640,525.42
(1)处置或报废|410,526.00|1,688,411.39|1,608,546.02|10,933,042.01|14,640,525.42
4.期末余额|274,052,692.82|292,715,233.87|20,545,856.31|29,130,389.79|616,444,172.79
二、累计折旧|||||
1.期初余额|77,327,189.02|171,841,336.33|16,932,518.80|24,010,524.82|290,111,568.97
2.本期增加金额|12,685,422.21|20,362,525.09|1,936,976.49|7,262,537.71|42,247,461.50
(1)计提|12,685,422.21|20,362,525.09|1,936,976.49|7,262,084.45|42,247,008.24
(2)汇兑调整||||453.26|453.26
3.本期减少金额||733,448.70|1,528,118.72|10,386,389.90|12,647,957.32
(1)处置或报废||733,448.70|1,528,118.72|10,386,389.90|12,647,957.32
4.期末余额|90,012,611.23|191,470,412.72|17,341,376.57|20,886,672.63|319,711,073.15
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|184,040,081.59|101,244,821.15|3,204,479.74|8,243,717.16|296,733,099.64
2.期初账面价值|196,807,459.41|106,823,646.32|4,259,708.66|10,448,406.20|318,339,220.59
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
河间分公司锅炉房、污水处理站等|2,659,888.80|不再办理
宝泽龙锅炉房、酸洗车间|2,236,838.88|不再办理
河间银龙轨道本部办公楼、车间、库房等|27,203,145.90|不再办理
河间市银龙轨道安徽分公司办公楼、车间及宿舍|12,135,739.00|不再办理
赣州厂房、综合楼及实验楼|14,256,900.49|正在办理
赣州车间、锅炉房等|8,252,900.86|不再办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|22,084,591.77|9,521,378.88
工程物资||
合计|22,084,591.77|9,521,378.88
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
新建房屋建筑物及生产设备(宝泽龙|20,942,181.03||20,942,181.03|9,315,025.28||9,315,025.28
生产设备(总公司|80,782.05||80,782.05|80,782.05||80,782.05
新建房屋建筑物及生产设备(本溪)|1,061,628.69||1,061,628.69|125,571.55||125,571.55
合计|22,084,591.77||22,084,591.77|9,521,378.88||9,521,378.88