TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。
在评估该合同为租赁或包含租赁的基础上,本集团作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
(2)经营租赁的会计处理1)租金的处理
√适用□不适用持有待售:
1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)相关规定,将产生销售收入的研发样机成本从研发费用调整至营业成本中核算。|会计政策更新|执行解释15 号导致2022年度涉及研发费用调整至营业成本的金额为2,700,085.97元
自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解|会计政策更新|执行解释16号未对本报告期财务报表产生影响
释16号”),解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。||
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
为提高市场竞争力和客户满意度,本集团进一步提升了产品售后服务质量和保障力度,结合本集团产品特点、质保期及保修条款的实际情况,本集团决定对未来质保期内的售后维修费用计提预计负债进行会计估计变更如下:变更前采用的会计估计为本集团将实际发生的售后维修费计入当期损益;变更后会计估计为本集团根据会计准则的要求,自2022年会计年度起,按照实际发生的维修费用情况估算未来的售后维修费率,以该售后维修费率估算有质保条款的产品在后续质保期内可能发生的售后维修费用,将该费用确认为预计负债。资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整|经公司管理层批准,董事会、监事会审批|2022年1月1日|2022年12月31日预计负债:19,766,330.81元;2022年销售费用中的产品维修费23,191,736.92元。
税种|计税依据|税率
增值税|销售收入|13%、6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应缴流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、16.5%、15%、10%
土地使用税|应税土地的实际占用面积|3元/平方米、4元/平方米、8元/平方米
房产税|房产原值的70%或房屋租金收入|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率(%)
烟台睿创微纳技术股份有限公司|10.00
烟台艾睿光电科技有限公司|15.00
苏州睿新微系统技术有限公司|15.00
无锡奥夫特光学技术有限公司|15.00
上海为奇投资有限公司|25.00
无锡英菲感知技术有限公司|15.00
合肥英睿系统技术有限公司|15.00
成都英飞睿技术有限公司|15.00
昆明奥夫特光电技术有限公司|25.00
上海为奇科技有限公司|25.00
睿创微纳(北京)技术有限公司|25.00
睿创微纳(无锡)技术有限公司|25.00
英飞睿(成都)微系统技术有限公司|25.00
无锡华测电子系统有限公司|15.00
烟台齐新半导体技术研究院有限公司|25.00
烟台睿瓷新材料技术有限公司|25.00
烟台珈港电子科技有限公司|25.00
睿创微纳(广州)技术有限公司|25.00
武汉珈港科技有限公司|15.00
北京华大信安科技有限公司|15.00
為奇科技股份有限公司|16.50
1.根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)第四条、第五条、第六条、第九条、《国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目软件企业清单制定工作有关要求的通知》(发改高技〔2021〕413号)规定,自2020年1月1日起,国家鼓励的重点集成电路企业和重点软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。本公司于2014年11月13日经工信部认定为集成电路设计企业,并于2021年5月被国家发展和改革委员会认定为国家鼓励的重点集成电路设计企业,本公司2017年度为首次获利年度,故按相关规定,本报告期享受减按10%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
2.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司艾睿光电于2021年12月7日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局四部门认定为高新技术企业,有效期自2021年12月7日至2024年12月7日,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司无锡奥夫特于2021年11月30日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业,有效期三年,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司苏州睿新于2022年10月12日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业,有效期三年,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司合肥英睿于2020年8月17日被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局三部门认定为高新技术企业,有效期自2020年8月17日至2023 年8月17日,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司无锡英菲于2020年12月2日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业,有效期自2020年12月2日至2023 年12月2日,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
7.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司成都英飞睿于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局三部门认定为高新技术企业,有效期自2021年10月9日至2024年10月9日,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
8.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司无锡华测于2021年11月30日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业,有效期自2021年11月30日至2024 年11月30日,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
9.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定,本公司所属子公司华大信安于2021年10月25日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三部门认定为高新技术企业,有效期自2021年10月25日至2024年10月25日,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
10.根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的有关规定,自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。根据国家税务总局烟台经济技术开发区税务局第一税务所(烟台经开一所税税通(2022)12634号),本期烟台艾睿光电实际收到增值税返还款430,768.89元。
11.根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财税〔2022〕15号)的规定,明确自2022 年4月1日至2022年12月31,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。本期上海为奇适用该优惠政策。
12.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税海关〔2019〕39号)第七条的相关规定,自2019年4月1日至2021 年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额;根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财税〔2022〕11号)的规定,财税海关〔2019〕39号第七条的优惠政策期限延长至2022年12月31日。本公司子公司苏州睿新本期适用该优惠政策。
13.根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告〔2022〕28号)的规定,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。企业选择适用该项政策当年不足扣除的,可结转至以后年度按现行有关规定执行。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|56,525.59|6,137.07
银行存款|809,224,206.59|653,418,310.29
其他货币资金|143,316,995.42|159,477,732.66
合计|952,597,727.60|812,902,180.02
其中:存放在境外的款项总额|5,762,201.61|2,333,989.80
存放财务公司款项||
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项130,653,109.37元,详细如下:
银行承兑汇票保证金|85,528,500.00|56,459,990.00
保函保证金|300,000.00|
履约保证金|71,898.00|70,399.00
信用证保证金|44,752,711.37|8,700,000.00
合计|130,653,109.37|65,230,389.00
注:其他货币资金中除使用受限的款项130,653,109.37元外,剩余部分为本集团在第三方支付平台存款,不存在使用限制。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||1,545,819.18
其中:||
理财产品||1,545,819.18
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计||1,545,819.18
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||4,661,411.18
商业承兑票据|155,531,406.33|239,644,332.71
合计|155,531,406.33|244,305,743.89
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||
商业承兑票据||132,000,388.00
合计||132,000,388.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|161,527,088.40|100.00|5,995,682.07|3.71|155,531,406.33|260,468,311.18|100.00|16,162,567.29|6.21|244,305,743.89
其中:||||||||||
信用风险自初始确认后未显著增加的应收票据|161,527,088.40|100.00|5,995,682.07|3.71|155,531,406.33|260,468,311.18|100.00|16,162,567.29|6.21|244,305,743.89
合计|161,527,088.40|/|5,995,682.07|/|155,531,406.33|260,468,311.18|/|16,162,567.29|/|244,305,743.89
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|161,527,088.40|5,995,682.07|3.71
合计|161,527,088.40|5,995,682.07|3.71
计提相关坏账准备时账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的,按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收商业承兑汇票减值准备|16,162,567.29|-10,166,885.22|||5,995,682.07
合计|16,162,567.29|-10,166,885.22|||5,995,682.07
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
一年以内|622,108,250.93
1年以内小计|622,108,250.93
1至2年|225,183,661.34
2至3年|19,908,797.50
3年以上|
3至4年|11,551,759.34
4至5年|7,243,750.00
5年以上|2,930,070.00
合计|888,926,289.11
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|888,926,289.11|100.00|61,860,395.23|6.96|827,065,893.88|566,901,346.16|100.00|37,792,896.93|6.67|529,108,449.23
其中:||||||||||
信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款|888,926,289.11|100.00|61,860,395.23|6.96|827,065,893.88|566,901,346.16|100.00|37,792,896.93|6.67|529,108,449.23
合计|888,926,289.11|/|61,860,395.23|/|827,065,893.88|566,901,346.16|/|37,792,896.93|/|529,108,449.23
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
 A类客户组合:|||
1年以内(含1年)|463,017,136.59|14,075,720.95|3.04
1-2年(含2年)|221,428,690.37|6,842,146.54|3.09
2-3年(含3年)|18,383,342.00|676,506.99|3.68
3-4年(含4年)|10,503,620.00|496,821.23|4.73
4-5年(含5年)|115,750.00|19,029.30|16.44
5年以上|304,500.00|304,500.00|100.00
 B类客户组合:|||
1年以内(含1年)|128,461,153.48|12,820,423.10|9.98
1-2年(含2年)|4,032,939.11|1,688,994.90|41.88
2-3年(含3年)|259,600.00|239,455.04|92.24
3-4年(含4年)|898,139.34|818,474.38|91.13
4-5年(含5年)|160,000.00|160,000.00|100.00
5年以上|100,800.00|100,800.00|100.00
 C类客户组合:|||
1年以内(含1年)|20,371,953.16|8,057,107.48|39.55
1-2年(含2年)|3,313,600.00|2,284,727.20|68.95
2-3年(含3年)|663,855.50|663,855.50|100.00
3-4年(含4年)|85,000.00|85,000.00|100.00
4-5年(含5年)|6,840,000.00|6,840,000.00|100.00
5年以上|1,392,570.00|1,392,570.00|100.00
 D类客户组合:|||
1年以内(含1年)|4,926,226.28|1,469,985.92|29.84
1-2年(含2年)|1,740,213.28|1,113,736.50|64.00
2-3年(含3年)|602,000.00|385,340.20|64.01
3-4年(含4年)|65,000.00|65,000.00|100.00
4-5年(含5年)|128,000.00|128,000.00|100.00
5年以上|1,132,200.00|1,132,200.00|100.00
合计|888,926,289.11|61,860,395.23|6.96
关于预期信用损失的计提,本集团采用的是“迁徙率模型”计算应收账款的预期信用损失。本集团通过统计对ABCD各类客户组合过去三年的期末应收账款在下年度的实际收回情况,计算出各类客户组合三年的平均迁徙率,进而计算得出各类客户相应的初步预期信用损失率,结合本集团实际情况及内外部环境影响,经过前瞻性调整后得出本集团各类客户组合在各个账龄段的最终预期信用损失率,并据此计算得出预期信用损失。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|37,792,896.93|22,188,660.69|||1,878,837.61|61,860,395.23
合计|37,792,896.93|22,188,660.69|||1,878,837.61|61,860,395.23
本集团本期无收回或转回坏账准备金额重要的应收账款;“其他变动”系本公司下属子公司烟台珈港本期非同一控制下合并武汉珈港与华大信安形成。
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|231,998,148.00|26.10|7,052,743.70
单位2|101,761,025.67|11.45|3,119,585.58
单位3|81,124,651.81|9.13|2,498,676.74
单位4|70,565,735.21|7.94|2,145,223.70
单位5|43,572,000.60|4.90|1,346,287.90
合计|529,021,561.29|59.52|16,162,517.62
项目|期末余额|期初余额
应收票据-银行承兑汇票|2,808,117.00|
合计|2,808,117.00|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|备注
应收票据-银行承兑汇票|84,703,057.74||
合计|84,703,057.74||
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|106,472,552.11|90.93|119,518,253.03|95.47
1至2年|9,870,606.11|8.43|5,087,111.07|4.06
2至3年|435,206.02|0.37|488,309.27|0.40
3年以上|314,009.18|0.27|89,533.00|0.07
合计|117,092,373.42|100.00|125,183,206.37|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄1年以上的重要预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位6|44,919,302.57|38.36
单位7|7,022,460.00|6.00
单位8|4,459,512.22|3.81
单位9|4,073,532.32|3.48
单位10|3,777,000.00|3.23
合计|64,251,807.11|54.88
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|15,175,681.49|17,067,022.54
合计|15,175,681.49|17,067,022.54
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|10,042,064.34
1年以内小计|10,042,064.34
1至2年|1,196,971.23
2至3年|5,549,007.43
3年以上|
3至4年|206,180.69
4至5年|32,300.00
5年以上|187,900.00
合计|17,214,423.69
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|13,279,155.72|16,844,280.40
员工借款及备用金|842,329.49|5,000.00
其他|3,092,938.48|2,002,577.83
合计|17,214,423.69|18,851,858.23
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|593,187.75|1,191,647.94||1,784,835.69
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-224,269.71|224,269.71||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-65,350.73|319,257.24||253,906.51
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|527,837.02|1,510,905.18||2,038,742.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,784,835.69|253,906.51||||2,038,742.20
合计|1,784,835.69|253,906.51||||2,038,742.20
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位11|押金及保证金|5,284,800.00|1年以内|30.70|1,056,960.00
单位12|押金及保证金|1,920,000.00|1年以内|11.15|96,000.00
单位13|押金及保证金|1,353,295.00|1年以内|7.86|67,664.75
单位14|押金及保证金|840,860.77|1年以内|4.88|42,043.04
单位15|其他|574,727.52|1年以内|3.34|28,736.38
合计|/|9,973,683.29|/|57.93|1,291,404.17
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|629,948,835.79|77,112,736.93|552,836,098.86|513,278,122.50|26,297,101.41|486,981,021.09
在产品|202,114,683.05|16,807,509.52|185,307,173.53|105,475,868.33|16,175,788.82|89,300,079.51
库存商品|195,848,788.06|17,574,812.41|178,273,975.65|239,010,706.24|7,251,309.40|231,759,396.84
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|91,716,536.21||91,716,536.21|28,095,406.84||28,095,406.84
自制半成品|438,162,520.14|23,672,572.73|414,489,947.41|379,258,802.22|27,871,707.59|351,387,094.63
发出商品|73,512,785.92||73,512,785.92|14,669,246.27||14,669,246.27
合计|1,631,304,149.17|135,167,631.59|1,496,136,517.58|1,279,788,152.40|77,595,907.22|1,202,192,245.18
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|26,297,101.41|50,122,880.77|6,955,059.49|6,262,304.74||77,112,736.93
在产品|16,175,788.82|631,720.70||||16,807,509.52
库存商品|7,251,309.40|15,105,440.52||4,781,937.51||17,574,812.41
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
自制半成品|27,871,707.59|18,666,916.94|852,620.38|23,718,672.18||23,672,572.73
合计|77,595,907.22|84,526,958.93|7,807,679.87|34,762,914.43||135,167,631.59
注:本期增加的“其他”系由于本集团下属公司华大信安本期纳入合并范围所致
项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料|成本与可变现净值孰低|本期已领用、销售
在产品|成本与可变现净值孰低|本期已领用
自制半成品|成本与可变现净值孰低|本期已领用、销售
库存商品|成本与可变现净值孰低|本期已领用、销售
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵扣额|63,000,982.92|49,151,383.59
预缴企业所得税|6,941,160.22|6,977,787.05
合计|69,942,143.14|56,129,170.64
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
合肥芯谷微电子股份有限公司|35,228,363.52|||6,766,829.71||40,050,074.77||||82,045,268.00|
西安雷神防务技术有限公司|46,889,085.00|||7,345.33||||||46,896,430.33|
小计|82,117,448.52|||6,774,175.04||40,050,074.77||||128,941,698.33|
合计|82,117,448.52|||6,774,175.04||40,050,074.77||||128,941,698.33|
1:根据工商信息显示,本集团联营企业合肥芯谷微电子有限公司已于2022年10月28日将名称变更为合肥芯谷微电子股份有限公司2:本期增减变动中的“其他权益变动”系由于本集团联营企业合肥芯谷微电子股份有限公司权益变动导致。
项目|期末余额|期初余额
烟台万隆真空冶金股份有限公司|20,575,800.00|20,000,006.00
垣矽技术(青岛)有限公司|45,945,800.00|45,829,800.00
北京振华领创科技有限公司|35,579,334.60|6,109,500.00
江苏三月科技股份有限公司|33,762,900.00|32,564,800.00
深圳星康医疗科技有限公司|21,497,400.00|20,998,482.40
合计|157,361,234.60|125,502,588.40
项目|期末余额|期初余额
元山汇智新技术(枣庄)合伙企业(有限合伙)|80,857,525.79|
合计|80,857,525.79|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|52,312,232.74|||52,312,232.74
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|52,312,232.74|||52,312,232.74
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|8,911,982.51|||8,911,982.51
2.本期增加金额|2,630,762.87|||2,630,762.87
(1)计提或摊销|2,630,762.87|||2,630,762.87
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|11,542,745.38|||11,542,745.38
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|40,769,487.36|||40,769,487.36
2.期初账面价值|43,400,250.23|||43,400,250.23
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,313,415,109.90|776,596,212.45
固定资产清理||
合计|1,313,415,109.90|776,596,212.45
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|274,981,826.85|622,096,979.10|5,156,408.13|52,034,720.11|24,508,651.71|978,778,585.90
2.本期增加金额|381,051,461.15|241,186,832.84|1,530,185.55|18,186,305.16|26,161,263.00|668,116,047.70
1)购置|(75,139,846.37|196,975,240.37|1,277,814.72|15,829,071.27|13,619,632.42|302,841,605.15
2)在建工程转入|(305,911,614.78|40,921,402.44||||346,833,017.22
3)企业合并增加|(|3,290,190.03|169,627.47|2,357,233.89|12,541,630.58|18,358,681.97
4)其他转入|(||82,743.36|||82,743.36
||||||
3.本期减少金额||1,244,778.74||349,512.60|1,491,237.62|3,085,528.96
1)处置或报废|(|811,150.42||266,769.24|692,039.75|1,769,959.41
2)其他减少|(|433,628.32||82,743.36|799,197.87|1,315,569.55
||||||
4.期末余|656,033,288.00|862,039,033.20|6,686,593.68|69,871,512.67|49,178,677.09|1,643,809,104.64
额||||||
二、累计折旧||||||
1.期初余额|24,393,824.86|142,283,204.64|1,754,249.10|22,478,491.56|11,272,603.29|202,182,373.45
2.本期增加金额|16,123,984.47|83,544,101.89|608,278.17|11,025,192.81|17,941,401.04|129,242,958.38
1)计提|(16,123,984.47|80,531,298.86|550,800.18|8,954,186.94|6,662,532.44|112,822,802.89
2)企业合并增加|(|3,012,803.03|50,927.47|2,071,005.87|11,278,868.60|16,413,604.97
3)其他增加|(||6,550.52|||6550.52
3.本期减少金额||696,276.75||254,641.67|80,418.67|1,031,337.09
1)处置或报废|(|696,276.75||248,091.15|80,418.67|1,024,786.57
2)其他减少|(|||6,550.52||6,550.52
||||||
4.期末余额|40,517,809.33|225,131,029.78|2,362,527.27|33,249,042.70|29,133,585.66|330,393,994.74
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金||||||
额||||||
1)计提|(|||||
||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
1)处置或报废|(|||||
||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|615,515,478.67|636,908,003.42|4,324,066.41|36,622,469.97|20,045,091.43|1,313,415,109.90
2.期初账面价值|250,588,001.99|479,813,774.46|3,402,159.03|29,556,228.55|13,236,048.42|776,596,212.45
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
睿创微纳9#厂房|25,276,224.54|产权证正在办理中
睿创微纳技改2019M01-动力站|4,445,135.30|产权证正在办理中
睿创微纳技改RT2019M01-氢气站|344,410.35|产权证正在办理中
睿创微纳技改RT2019M01-硅烷站|279,870.25|产权证正在办理中
睿创微纳技改RT2019M01-9号厂房3-5F|59,392,489.92|产权证正在办理中
睿创微纳10#厂房-1-7 层整体|93,050,109.65|产权证正在办理中
睿创微纳技改RT2019M01-1号研发办公楼|24,311,064.66|产权证正在办理中
睿创微纳综合楼|15,427,738.49|产权证正在办理中
无锡英菲无锡一期厂房|61,373,178.65|产权证正在办理中
成都英飞睿成都研发中心一期厂房(1号楼)|54,983,737.12|产权证正在办理中
成都英飞睿洁净厂房(1号楼|6,567,881.19|产权证正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|111,671,631.94|217,740,680.39
工程物资||
合计|111,671,631.94|217,740,680.39
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
厂房新建工程|88,829,086.27||88,829,086.27|153,800,536.38||153,800,536.38
厂房装修改造工程|18,985,234.43||18,985,234.43|58,288,822.54||58,288,822.54
技改 RT2019M01|2,980,311.76||2,980,311.76|2,980,311.76||2,980,311.76
机器设备安装工程|876,999.48||876,999.48|2,671,009.71||2,671,009.71
合计|111,671,631.94||111,671,631.94|217,740,680.39||217,740,680.39
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
厂房装修改造工程-无锡英菲厂房装修|18,547,257.39|3,155,850.03|14,913,895.17|||18,069,745.20|97.43|95.00||||自筹
厂房新建工程-合肥英睿厂房建设|73,993,539.19||14,359,939.07|||14,359,939.07|19.41|20.00||||自筹
厂房新建工程-为奇科技厂房建设|101,565,700.00|45,316,831.33|25,480,077.70|||70,796,909.03|69.71|70.00||||自筹
合计|194,106,496.58|48,472,681.36|54,753,911.94|||103,226,593.30|/|/|||/|/
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|11,914,654.14|11,914,654.14
2.本期增加金额|15,277,094.64|15,277,094.64
(1)租入|12,524,022.56|12,524,022.56
(2)企业合并增加|2,753,072.08|2,753,072.08
3.本期减少金额|5,956,851.89|5,956,851.89
(1)处置|5,956,851.89|5,956,851.89
(2)其他转出||
4.期末余额|21,234,896.89|21,234,896.89
二、累计折旧||
1.期初余额|3,294,519.39|3,294,519.39
2.本期增加金额|7,133,335.45|7,133,335.45
(1)计提|6,261,529.30|6,261,529.30
(2)企业合并增加|871,806.15|871,806.15
||
3.本期减少金额|3,428,351.56|3,428,351.56
(1)处置|3,428,351.56|3,428,351.56
(2)其他转出||
||
4.期末余额|6,999,503.28|6,999,503.28
四、账面价值||
1.期末账面价值|14,235,393.61|14,235,393.61
2.期初账面价值|8,620,134.75|8,620,134.75
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|145,909,679.20|42,057,120.00||11,612,966.94|199,579,766.14
2.本期增加金额|37,595,301.80|13,962,141.03||49,277,269.69|100,834,712.52
(1)购置|37,595,301.80|||8,045,156.89|45,640,458.69
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加||13,962,141.03||41,232,112.80|55,194,253.83
(4)其他|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|183,504,981.00|56,019,261.03||60,890,236.63|300,414,478.66
二、累计摊销|||||
1.期初余额|14,883,511.89|757,120.00||3,431,088.91|19,071,720.80
2.本期增加金额|3,415,025.50|10,667,908.44||35,337,254.44|49,420,188.38
(1)计提|3,415,025.50|10,667,908.44||2,510,922.37|16,593,856.31
(2)企业合并增加||||32,826,332.07|32,826,332.07
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|18,298,537.39|11,425,028.44||38,768,343.35|68,491,909.18
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|165,206,443.61|44,594,232.59||22,121,893.28|231,922,569.48
2.期初账面价值|131,026,167.31|41,300,000.00||8,181,878.03|180,508,045.34
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
睿创微纳(广州)土地使用权|7,842,773.94|产权证正在办理中
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
无锡华测电子系统有限|112,174,775.7|||112,174,775.7
公司|5|||5
武汉珈港科技有限公司||4,071,641.95||4,071,641.95
合计|112,174,775.75|4,071,641.95||116,246,417.70
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
无锡华测电子系统有限公司||||
武汉珈港科技有限公司||||
合计||||
本公司聘请评估机构对企业合并形成的商誉进行减值测试,经测试,所形成的商誉相关资产组的可收回金额大于包含全部商誉资产组的账面价值,不存在减值情况。
1.无锡华测
本公司并购无锡华测所形成的商誉相关资产组。资产范围为包括组成与商誉相关资产组的各项资产,具体包括固定资产、无形资产、其他非流动资产、长期待摊费用和全部商誉。
2.武汉珈港
本公司下属子公司烟台珈港并购武汉珈港所形成的商誉相关资产组。范围为包括组成与商誉相关资产组的各项资产,具体包括:固定资产、无形资产、长期待摊费用和全部商誉。
本公司根据无锡华测、武汉珈港目前经营状况、业务特点、市场供需情况,并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素,预计其在2027年进入稳定期,故预测期确定为2023年1月-2027年12月共5年。
本次采用收益法进行测算,以该资产组资产预计未来现金流量的现值扣除期初营运资金的金额作为其可收回金额。
按照收益额与折现率口径一致的原则,本次测算收益额口径为企业税前自由现金流,则折现率采用(所得)税前加权平均资本成本确定。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金|期末余额
||||额|
软件使用权及维护费|82,606.55||82,606.55||
生产车间及办公楼改造、装修费用|412,876.01|4,731,007.39|619,492.83||4,524,390.57
生产车间装修及改造工程|8,165,535.31|1,241,269.81|3,881,499.66||5,525,305.46
合计|8,661,017.87|5,972,277.20|4,583,599.04||10,049,696.03
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润|332,401,174.38|33,240,117.44|357,309,590.76|35,739,007.65
可抵扣亏损||||
坏账准备|61,251,922.38|9,632,968.45|55,065,501.43|8,228,503.72
存货跌价准备|127,221,560.96|19,677,625.55|77,595,907.22|12,338,531.72
股份支付|57,896,058.86|8,840,196.84|140,582,392.97|20,399,424.94
折旧及摊销||||
递延收益|2,562,949.92|384,442.48||
预计负债|19,670,272.56|2,950,540.88||
合计|601,003,939.06|74,725,891.64|630,553,392.38|76,705,468.03
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动|64,190,159.60|16,047,539.90|32,331,513.40|8,082,878.35
资产评估增值|79,014,151.36|12,955,097.26|83,120,328.32|12,468,049.24
设备加速折旧|237,868,492.35|32,204,574.99|198,950,878.73|26,870,697.61
其他非流动金融资产公允价值变动|23,548,405.80|5,887,101.45||
合计|404,621,209.11|67,094,313.60|314,402,720.45|47,421,625.20
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|3,795,646.31|11,469,539.72
可抵扣亏损|351,147,124.72|252,742,097.14
合计|354,942,771.03|264,211,636.86
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||163,067.42|
2023|1,533,732.07|370,365.80|
2024|26,368,739.79|1,716,336.80|
2025|46,609,421.08|9,569,050.66|
2026|103,754,078.91|84,135,648.46|
2027|4,542,605.40|2,664,637.72|
2028|12,937,225.50|3,872,035.59|
2029|11,772,307.44|21,403,988.56|
2030|16,244,442.49|48,381,530.38|
2031|70,789,778.30|80,465,435.75|
2032|56,594,793.74||
合计|351,147,124.72|252,742,097.14|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得||||||
成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付工程款|16,628,007.40||16,628,007.40|40,140,987.75||40,140,987.75
预付设备款|374,221,740.01||374,221,740.01|224,729,379.62||224,729,379.62
预付长期资产款项|18,250,000.00||18,250,000.00|6,065,459.67||6,065,459.67
合计|409,099,747.41||409,099,747.41|270,935,827.04||270,935,827.04
项目|期末余额|期初余额
质押借款||95,000,000.00
抵押借款||
保证借款||
信用借款|385,368,301.39|50,000,000.00
信用证借款|35,000,000.00|
||
合计|420,368,301.39|145,000,000.00
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|196,067,000.00|154,833,300.00
银行承兑汇票|30,600,558.64|11,031,920.67
||
||
合计|226,667,558.64|165,865,220.67
项目|期末余额|期初余额
货款|433,740,119.29|363,381,611.59
工程款|59,460,257.34|55,164,580.77
设备款|21,015,800.58|30,632,193.25
其他|3,192,271.62|2,299,433.93
合计|517,408,448.83|451,477,819.54
项目|期末余额|期初余额
合同负债-货款|213,871,117.99|63,892,220.45
||
合计|213,871,117.99|63,892,220.45
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|75,610,374.07|527,007,180.65|500,417,814.68|102,199,740.04
二、离职后福利-设定提存计划|201,681.13|49,245,800.19|49,289,139.87|158,341.45
三、辞退福利||780,892.44|780,892.44|
四、一年内到期的其他福利||||
||||
||||
合计|75,812,055.20|577,033,873.28|550,487,846.99|102,358,081.49
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|75,504,088.47|427,757,825.57|401,416,605.24|101,845,308.80
二、职工福利费||23,224,575.60|23,224,575.60|
三、社会保险费|27,973.60|23,900,438.90|23,791,281.49|137,131.01
其中:医疗保险费|27,298.64|21,507,423.56|21,405,181.88|129,540.32
工伤保险费|421.16|1,726,542.73|1,724,510.07|2,453.82
生育保险费|253.8|666,472.61|661,589.54|5,136.87
四、住房公积金|78,312.00|24,782,186.74|24,683,175.74|177,323.00
五、工会经费和职工教育经费||1,576,609.84|1,536,632.61|39,977.23
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬||25,765,544.00|25,765,544.00|
合计|75,610,374.07|527,007,180.65|500,417,814.68|102,199,740.04
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|165,302.33|47,388,270.91|47,438,310.96|115,262.28
2、失业保险费|1,348.40|1,813,557.52|1,811,303.79|3,602.13
3、企业年金缴费|35,030.40|43,971.76|39,525.12|39,477.04
合计|201,681.13|49,245,800.19|49,289,139.87|158,341.45
项目|本期缴费金额|期末应付未付金额
解除劳动关系补偿|780,892.44|
合计|780,892.44|
项目|期末余额|期初余额
增值税|8,008,630.78|6,709,850.57
消费税||
营业税||
企业所得税|10,291,334.89|14,107,336.88
个人所得税|18,750,940.91|894,407.07
城市维护建设税|454,433.49|558,742.73
土地使用税|256,750.18|228,127.62
教育附加费|194,748.54|239,461.19
地方教育附加费|129,832.36|159,640.79
地方水利基金|31,868.90|24,179.10
印花税|798,744.24|394,451.70
其他||29,084.4
房产税|805,700.97|213,717.85
合计|39,722,985.26|23,558,999.90
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||9,140.72
其他应付款|12,022,511.41|5,030,554.17
合计|12,022,511.41|5,039,694.89
项目|期末余额|期初余额
普通股股利||
划分为权益工具的优先股\永续债股利||
优先股\永续债股利-XXX||
优先股\永续债股利-XXX||
应付股利-昆明奥夫特应付少数股东股利||9,140.72
应付股利-XXX||
合计||9,140.72
项目|期末余额|期初余额
押金|6,119,821.00|3,955,223.18
保证金|438,500.00|413,000.00
其他|5,464,190.41|662,330.99
合计|12,022,511.41|5,030,554.17
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
单位16|3,000,000.00|押金,未到结算期
合计|3,000,000.00|/
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|10,000,000.00|
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|7,328,530.14|4,144,495.91
合计|17,328,530.14|4,144,495.91
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|16,155,479.75|2,938,127.47
非终止确认商业承兑汇票|132,000,388.00|
合计|148,155,867.75|2,938,127.47
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款|88,118,280.56|
合计|88,118,280.56|
利率为3.95%。
项目|期末余额|期初余额
可转换公司债券|26,078.17|
合计|26,078.17|
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额
可转换公司债券|100.00|2022年12月30日|2022年12月30日至2028年12月29日|1,564,690,000.00|||26,078.17|||26,078.17
合计|/|/|/|1,564,690,000.00|||26,078.17|||26,078.17
(1)债券期限
本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年。可转换公司债券存续的起止日期:2022年12月30日至2028年12月29日。
(2)面值
本次发行的可转债每张面值为人民币100.00元,共计15,646,900张,发行价格为100元/张。
(3)利率
本次发行的可转债票面利率设定为:第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。到期赎回价为110.00元(含最后一期利息)。
(4)转股期限
本次发行的可转债转股期限自发行结束之日(2023年1月6日,T+4日)起满六个月后的第一个交易日(2023年7月6日)起至可转债到期日(2028年12月29日)止(如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日;顺延期间付息款项不另计息)。
(5)转股价格