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本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值,公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余
权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
对于信用级别较高(15 家AAA 银行)银行承兑的银行承兑汇票,本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据,本集团将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
对于15 家AAA银行以外的其他银行承兑的银行承兑汇票及商业汇兑汇票中已贴现或背书转让但未到期的应收票据,本集团不终止确认,仍在应收票据列报。
本集团应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合。对于银行承兑汇票,由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加,本集团预期违约风险率为零;
对于商业汇兑汇票,本集团认为违约概率与账龄存在相关性,参照本财务报表附注“五、11.应收账款”会计政策计提坏账准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账龄为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借
记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。本集团信用减值损失计提具体方法如下:
1)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
项目|账龄|||||
|1年以内|1-2 年|2-3 年|3-4 年|4-5 年|5年以上
违约损失率|5%|10%|20%|80%|80%|100%
对于信用级别较高(15 家AAA 银行)银行承兑的银行承兑汇票,本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据,本集团将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
对信用级别较高(15 家AAA 银行)银行承兑的银行承兑汇票,由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加,本集团预期违约风险率为零。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:1信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集
团按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司存货主要包括辅料及耗材、库存商品、发出商品、在产品等。
库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向
被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合
并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
本集团对子公司投资采用成本法核算,对联营企业投资采用权益法核算。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。本公司弃置费用为预计矿山土地复垦费用,在确认后按照实际利率法计算的利息费用确认为财务费用;由于技术进步、法律要求或市场环境发生变化等原因,特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动,按照以下原则调整该固定资产的成本:
1)对于预计负债的减少,以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本。如果预计负债的减少超过该固定资产账面价值,超出部分确认为当期损益。
2)对于预计负债的增加,增加该固定资产的成本。
按照上述原则调整的固定资产,按资产剩余受益对象计提折旧。一旦该资产对应受益的矿产已开采完毕,预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|5-20 年|5.00%|19.00%-4.75%
机器设备|年限平均法|5-10 年|5.00%|19.00%-9.50%
运输设备|年限平均法|5-10 年|5.00%|19.00%-9.50%
办公设备及其他|年限平均法|3-5 年|5.00%|31.67%-19.00%
弃置费用|工作量法|||
除已提足折旧仍继续使用的固定资产、单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时,除弃置义务对应的固定资产按照产量法折旧外,其余固定资产的折旧采用平均年限法计提,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权及其他无形资产等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起,按其出让年限平均摊销;采矿权从取得之日起,采用产量法摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的开拓延伸费用、电力线路改迁费、库房及配电室改造工程、上海办公楼装修工程等,该等费用在受益期内摊
销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本集团合理确定将行使购买选择权时,购
买选择权的行权价格;4租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以同期银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
本公司预计负债主要为矿山预计未来土地复垦费用,以及当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
本集团的营业收入主要是销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认政策如下:
本集团收入确认的具体标准为:根据公司与客户签订的销售合同,合同协议中均包含质量标准及验收条款,故均以货物发出并经客户验收合格,公司取得对方客户的产品销售结算单的时间作为收入确认时点。提供劳务收入:劳务已经提供,客户已取得相关服务控制权时,确认提供劳务收入的实现。
让渡资产使用权收入:本集团已让渡资产使用权,客户已取得让渡资产控制权时,确认让渡资产使用权收入的实现。
本集团的政府补助包括项目补助、各项奖励资金。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。项目补助为与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
各项奖励基金为与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(1)矿产储量
潘家田铁矿矿产储量是由具有相应资质的专业机构开展的延伸勘探探明的矿产储量,探明及可能利用的储量的估计会考虑本集团最近的生产和技术条件等因素,随着生产水平及技术标准可能发生的变更,探明及可能利用的储量的估计也会出现变动。尽管技术估计存在固有的不精确性,这些估计仍被用作折旧、摊销和评估计算减值损失的依据。
(2)复垦及环境治理负债
在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定性,这些不确定性包括各地区土地毁损和环境污染的确切性质及程度、要求复垦和环境治理的程度、可选弥补策略的不同成本、复垦和环境弥补要求的变化等。此外,由于价格及成本水平逐年变更,复垦及环境治理负债的估计也会出现变动。尽管上述估计存在固有的不精确性,这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理负债的依据。
(3)勘探成本
本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信息发生变化时,原会计假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济利益流入无法收回原资本化成本时,应将已资本化的金额在当期损益中冲销至可收回金额。
(4)专项储备
本集团按照财政部应急部于2022 年11 月21 日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的相关规定,计提并使用安全生产费。
本集团2021 年末安全生产费结余已达到上年度营业收入的1.5%,根据米易县应急管理局、米易县财政局于2022 年2 月24 日批复的《关于四川安宁铁钛股份有限公司暂缓计提安全生产费用申请的核查意见》,同意本集团2022 年暂缓提取安全费用。
会计政策变更的内容和原因|备注
2021 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。本集团自规定之日起开始执行。|本项会计政策变更对本集团财务报表无影响
2022 年11 月,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容自公布之日起施行。本集团自规定之日起开始执行。|本项会计政策变更对本集团财务报表无影响
四川省自然资源厅于2022 年2 月16 日印发《关于进一步明确临时用地管理有关事项的通知》(川自然资规〔2022〕3 号),攀枝花市自然资源和规划局于2022 年6 月7 日印发《关于进一步规范临时用地管理的通知》第四条规定:“临时用地使用期限一般不超过2 年。建设周期较长的能源、交通、水利等基础设施建设项目施工使用的临时用地,期限不超过4 年。城镇开发边界内依法应当取得临时建设工程规划批准文件,其期限应当与临时用地的期限相衔接。临时用地使用期限,从批准之日起算。”
本集团根据《企业会计准则第4 号——固定资产》第四章后续计量第十九条“企业至少应当于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,应当改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。”本年对涉及临时用地的固定资产使用寿命进行了复核,经本集团管理层审批后,将固定资产预期使用寿命的调整作为会计估计变更。
项目|变更前|变更后|影响数
固定资产|1,072,831,152.93|1,049,107,006.69|-23,724,146.24
应交税费|139,869,212.11|136,310,590.17|-3,558,621.94
未分配利润|3,734,449,275.73|3,714,283,751.43|-20,165,524.30
营业成本|560,000,872.39|583,725,018.63|23,724,146.24
所得税费用|196,709,886.78|193,151,264.84|-3,558,621.94
净利润|1,114,906,331.63|1,094,740,807.33|-20,165,524.30
项目|变更前|变更后|影响数
固定资产|637,437,899.43|626,941,229.94|-10,496,669.49
应交税费|111,402,249.78|109,827,749.36|-1,574,500.42
未分配利润|3,414,744,695.80|3,405,822,526.73|-8,922,169.07
营业成本|802,807,906.34|813,304,575.83|10,496,669.49
所得税费用|157,283,274.80|155,708,774.38|-1,574,500.42
净利润|949,973,760.48|941,051,591.41|-8,922,169.07
税种|计税依据|税率
增值税|销项税抵扣进项税后缴纳|13%
消费税|无|无
城市维护建设税|应缴流转税金额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
资源税|销售额|原矿6%、尾矿4.5%
教育费附加|应缴流转税金额|3%
地方教育费附加|应缴流转税金额|2%
环境保护税|通过应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数|3.9 元/当量
其他|按国家有关税法计缴|
纳税主体名称|所得税税率
四川安宁铁钛股份有限公司|15.00%
攀枝花安宁贸易有限公司|25.00%
攀枝花安宁矿业有限公司|15.00%
成都安宁铁钛技术发展有限公司|25.00%
攀枝花安宁钒钛新材料科技有限公司|25.00%
攀枝花安宁钛材科技有限公司|25.00%
攀枝花安宁新能源科技有限公司|25.00%
攀枝花安宁建筑工程机械有限公司|25.00%
财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部公告2020 年第23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司及子公司安宁矿业主营业务属于《产业结构调整指导目录(2011 年本)(修正)》(国家发展改革委令2013 年第21 号)中第三十八类环境保护与资源节约综合利用中“25、鼓励推广共生、伴生矿产资源中有价元素的分离及综合利用技术;26、低品位、复杂、难处理矿开发及综合利用;27、尾矿、废渣等资源综合利用”。本年度本公司及子公司安宁矿业主营业务收入占当年收入总额的比例超过60%,因此,本年度企业所得税税率按15%计算缴纳。
(2)研发费用加计扣除税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63 号)第三十条第一款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条规定:企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发
费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)第一条规定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根据《财政部税务总
局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021 年第6 号),财税〔2018〕99 号文件执行期限延长至2023 年12 月31 日。
根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
本公司2022 年1 月1 日至2022 年9 月30 日发生的研究开发费用按规定加计75%在企业所得税税前扣除。2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日发生的研究开发费用按规定加计100%在企业所得税税前扣除。
(3)残疾人工资加计扣除所得税优惠政策
依据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63 号)第三十条第二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定:企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。按照前述规定,本公司本年度按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
(4)自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策
依据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21 号)规定:企业招用自主就业退役士兵,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。执行期限为2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,纳税人在2021 年12 月31 日未享受满3 年的,可继续享受至3 年期满为止。2022 年1 月29 日,财政部、税务总局联合印发《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022 年第4 号),对《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21 号)中规定的税收优惠政策,执行期限延长至2023 年12 月31 日。
且根据《四川省财政厅国家税务总局四川省税务局四川省退役军人事务厅关于明确自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策有关事项的通知》(川财规〔2022〕3 号),本公司本年度继续享受该项税收优惠政策。
(5)重点群体创业就业税收优惠政策
依据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22 号)规定:企业招用建档立卡贫困人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明
“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800 元。执行期限为2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,纳税人在2021 年12 月31 日未享受满3 年的,可继续享受至3 年期满为止。2021 年5 月6 日,财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家乡村振兴局联合印发《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局公告2021 年第18 号),对《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》
(财税〔2019〕22 号)中规定的税收优惠政策,执行期限延长至2025 年12 月31 日。且根据《四川省财政厅国家税务总局四川省税务局四川省人力资源和社会保障厅四川省乡村振兴局关于明确重点群体创业就业税收优惠政策有关事项的通知》(川财规〔2021〕13 号),本公司本年度享受该项税收优惠政策。
(6)小微企业“六税两费”减免优惠政策
依据财政部、税务总局联合发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税
2022 年第10 号),规定对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,执行期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日。国家税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022 年第3 号),规定企业所得税年度汇算清缴时认定为小微企业的,可自办理汇算清缴当年的7 月1 日至次年6 月30 日申报享受“六税两费”减免优惠。四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局发布的《关于小微企业“六税两费”减免政
策的公告》(川财规〔2022〕6 号),规定四川省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花
税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,执行期限自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日。
安宁矿业2020 年所得税汇算清缴时认定为小微企业,2021 年所得税汇算清缴时不再认定为小微企业,安宁矿业2022 年1 月1 日至2022 年6 月30 日享受小微企业“六税两费”减免政策,按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、印花税、教育费附加和地方教育附加。
安宁钒钛、安宁贸易、成都安宁2021 年所得税汇算清缴时认定为小微企业,安宁钛材、安宁新能源、安宁机械于本年新设立符合小微企业,本公司除安宁矿业外的其他子公司2022 年1 月1 日(本年新成立的公司自公司成立之日起)至2022 年12 月31 日均享受小微企业“六税两费”减免政策,按50%的税额幅度减征城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加和地方教育附加。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|15,758.86|27,921.20
银行存款|2,642,716,122.31|2,178,209,915.25
其他货币资金|2,665.45|11,197,964.11
合计|2,642,734,546.62|2,189,435,800.56
注1:本项目年末余额较年初余额增加453,298,746.06元,增加20.70%,主要原因包括:(1)本年本集团经营盈利情况良好,销售收款导致货币资金增加;(2)本年本集团贴现银行承兑汇票752,320,160.90 元,支付分红款441,100,000.00元。
注2:年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金账户产生的利息收入。
项目|年末余额
银行承兑汇票保证金产生的利息|2,665.45
合计|2,665.45
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|515,982,439.01|727,919,977.44
合计|515,982,439.01|727,919,977.44
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|515,982,439.01|100.00%|||515,982,439.01|727,919,977.44|100.00%|||727,919,977.44
其中:||||||||||
银行承兑汇票组合|515,982,439.01|100.00%|||515,982,439.01|727,919,977.44|100.00%|||727,919,977.44
合计|515,982,439.01|100.00%|||515,982,439.01|727,919,977.44|100.00%|||727,919,977.44
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|515,982,439.01|0.00|100.00%
合计|515,982,439.01|0.00|
对于应收银行承兑汇票,由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,预期信用损失率为零。
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|104,720,900.00
合计|104,720,900.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||95,029,783.83
合计||95,029,783.83
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|58,523,765.02|100.00%|2,936,596.32|5.02%|55,587,168.70|3,848,421.96|100.00%|192,421.10|5.00%|3,656,000.86
其中:||||||||||
账龄组合|58,523,765.02|100.00%|2,936,596.32|5.02%|55,587,168.70|3,848,421.96|100.00%|192,421.10|5.00%|3,656,000.86
合计|58,523,765.02|100.00%|2,936,596.32|5.02%|55,587,168.70|3,848,421.96|100.00%|192,421.10|5.00%|3,656,000.86
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|58,315,603.73|2,915,780.19|5.00%
1-2 年|208,161.29|20,816.13|10.00%
合计|58,523,765.02|2,936,596.32|
注:账龄自应收账款确认日起开始计算。
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|58,315,603.73
1至2 年|208,161.29
合计|58,523,765.02
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提的坏账准备|192,421.10|2,744,175.22||||2,936,596.32
合计|192,421.10|2,744,175.22||||2,936,596.32
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位1|27,381,468.78|46.79%|1,369,073.44
单位2|22,334,389.27|38.16%|1,127,127.53
单位3|7,987,035.80|13.65%|399,351.79
单位4|707,880.80|1.21%|35,394.04
单位5|76,080.00|0.13%|3,804.00
合计|58,486,854.65|99.94%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|157,155,488.65|
合计|157,155,488.65|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|11,922,270.74|99.76%|3,797,762.67|97.11%
1至2 年|29,235.45|0.24%|113,060.00|2.89%
合计|11,951,506.19||3,910,822.67|
单位名称|年末余额|账龄|占预付款项年末余额合计数的比例(%)
单位1|4,215,504.41|1年以内|35.27
单位2|3,632,311.49|1年以内|30.39
单位3|1,500,000.00|1年以内|12.55
单位4|1,149,190.21|1年以内|9.62
单位5|497,619.07|1年以内|4.16
合计|10,994,625.18||91.99
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|5,190,530.16|8,459,962.68
合计|5,190,530.16|8,459,962.68
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
地质环境恢复保证金|11,395,218.00|11,395,218.00
预付设备款|2,550,000.00|3,550,000.00
保证金|810,377.90|715,377.90
备用金|8,785.58|496,770.00
其他|71,393.53|71,051.57
合计|14,835,775.01|16,228,417.47
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||7,768,454.79||7,768,454.79
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提||1,876,790.06||1,876,790.06
2022 年12 月31 日余额||9,645,244.85||9,645,244.85
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|314,127.54
1至2 年|650,127.27
2至3 年|3,553,505.20
3年以上|10,318,015.00
3至4 年|3,439,896.00
4至5 年|3,880,970.00
5年以上|2,997,149.00
合计|14,835,775.01
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|7,768,454.79|1,876,790.06||||9,645,244.85
合计|7,768,454.79|1,876,790.06||||9,645,244.85
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
米易县财政局|地质环境恢复保证金|11,395,218.00|1-2 年、2-3 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上|76.81%|7,465,381.10
沈阳盛澳生物技术有限公司|预付设备款|2,550,000.00|4-5 年|17.19%|2,040,000.00
上海瑞崇投资有限公司|保证金|415,377.90|1-2 年|2.80%|41,537.79
中国铁路成都局集团有限公司西昌车务段|保证金|200,000.00|1年以内|1.35%|10,000.00
上海复欣物业管理发展有限公司|保证金|100,000.00|1年以内|0.67%|5,000.00
合计||14,660,595.90||98.82%|9,561,918.89
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|26,218,719.36|148,776.54|26,069,942.82|21,392,642.13|741,925.90|20,650,716.23
在产品|16,570,369.27||16,570,369.27|7,741,746.42||7,741,746.42
库存商品|33,132,884.34||33,132,884.34|29,299,924.91||29,299,924.91
发出商品|18,474,831.53||18,474,831.53|28,583,331.74||28,583,331.74
合计|94,396,804.50|148,776.54|94,248,027.96|87,017,645.20|741,925.90|86,275,719.30
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|741,925.90|||593,149.36||148,776.54
合计|741,925.90|||593,149.36||148,776.54
项目|确定可变现净值的具体依据|本年转回或转销的原因
辅料及耗材|成本高于可变现净值|生产领用以及报废处置因工艺进步而无使用价值的备品备件
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税额|18,376,152.85|538,298.67
待认证增值税进项税额||200,382.50
非公开发行A 股股票中介机构服务费|283,018.87|
预缴个人所得税|4,507.80|
预缴社会保险费|789.78|
合计|18,664,469.30|738,681.17
注:本项目年末余额较年初余额增加17,925,788.13 元,增加2,426.73%,主要系安宁新能源一枝山工业园区场平工程施工,产生增值税进项税额5,169,947.96 元;安宁钛材年产6 万吨能源级钛(合金)材料全产业链项目工程相关支出,产生增值税进项税额939,221.88 元;安宁钒钛购入一枝山工业园区土地使用权,产生增值税进项税额7,761,467.86 元,这三家子公司尚在建设过程中,尚未开始生产经营,增值税进项税额待抵扣所致。
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
东方钛业|355,843,803.89|||24,129,008.69|||79,450,000.00|||300,522,812.58|
合聚钒钛|10,219,690.20|||202,170.10||||||10,421,860.30|
四川钒钛|1,119,942.06|||||||||1,119,942.06|
小计|367,183,436.15|||24,331,178.79|||79,450,000.00|||312,064,614.94|
合计|367,183,436.15|||24,331,178.79|||79,450,000.00|||312,064,614.94|
注1:东方钛业于2022 年3 月11 日召开了2021 年度股东会,决议同意22,700.00 万元的分红额度,东方钛业需在2022 年度内支付。本公司持有东方钛业35.00%股份,分得股利7,945.00 万元。
注2:攀枝花合聚钒钛资源发展有限公司(以下简称合聚钒钛)于2020 年10 月19 日由本公司与攀枝花市国有投资(集团)有限责任公司、攀枝花钒钛资源开发投资基金中心(有限合伙)、攀枝花钢城集团有限公司及四川龙蟒矿冶有限责任公司共同出资成立,注册资本10,000.00 万元,全部以货币形式出资,本公司认
缴和实缴注册资本1,000.00 万元,持股比例10.00%。合聚钒钛设董事会,由7 名董事组成,本公司委派1 人。注3:四川省钒钛新材料科技有限公司(以下简称四川钒钛)于2020 年10 月22 日由本公司与攀钢集团有限公司、攀钢集团攀枝花钛材有限公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司、攀钢集团攀枝花钢铁研究院有
限公司、四川德胜集团钒钛有限公司、四川省兴威钒业有限公司及成都兴宇精密铸造有限公司共同出资成立,注册资本3,000.00 万元,全部以货币形式出资,本公司认缴360.00 万元,持股比例12.00%。四川钒钛设董事会,由7 名董事组成,本公司委派1 人。
项目|期末余额|期初余额
其他权益工具投资|715,919,558.49|575,575,000.00
合计|715,919,558.49|575,575,000.00
注1:本项目为本公司持有的对四川银行股份有限公司、重钢西昌矿业有限公司、攀枝花农村商业银行股份有限公司及攀枝花钛网互联科技有限公司不具有重大影响的权益工具投资。
注2:本公司于2022 年6 月通过竞拍获得重钢西昌矿业有限公司2.776%的股权,重庆联合产权交易所交易结果通知书中约定,最终报价为140,320,000.00元,交易服务费26,032.00 元(含税)。截至2022 年12 月31日止,该股权转让款已全部支付,重钢西昌矿业有限公司已办理完成工商变更。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,049,107,006.69|1,003,313,168.70
合计|1,049,107,006.69|1,003,313,168.70
项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|弃置费用|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|1,137,777,910.68|518,947,004.55|13,263,354.77|24,963,701.93|80,692,200.00|1,775,644,171.93
2.本期增加金额|44,125,174.42|69,244,920.23|72,846,150.43|9,126,866.85|0.00|195,343,111.93
(1)购置|472,344.85|55,507,592.77|72,846,150.43|1,594,521.21||130,420,609.26
(2)在建工程转入|43,652,829.57|13,737,327.46||7,532,345.64||64,922,502.67
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|3,164,562.69|13,487,899.26|591,941.15|810,864.96|0.00|18,055,268.06
(1)处置或报废|2,215,921.32|13,487,899.26|591,941.15|810,864.96|0.00|17,106,626.69
其他|948,641.37|||||948,641.37
4.期末余额|1,178,738,522.41|574,704,025.52|85,517,564.05|33,279,703.82|80,692,200.00|1,952,932,015.80
二、累计折旧||||||
1.期初余额|396,409,007.34|326,411,229.14|9,450,649.90|16,126,126.61|8,787,150.38|757,184,163.37
2.本期增加金额|95,244,284.08|40,742,722.55|3,936,120.14|3,975,491.86|2,145,473.53|146,044,092.16
(1)计提|95,244,284.08|40,742,722.55|3,936,120.14|3,975,491.86|2,145,473.53|146,044,092.16
||||||
3.本期减少金额|1,555,880.88|10,839,668.14|562,344.09|767,187.02|0.00|13,725,080.13
(1)处置或报废|1,279,984.15|10,839,668.14|562,344.09|767,187.02|0.00|13,449,183.40
其他|275,896.73|0.00|0.00|0.00|0.00|275,896.73
4.期末余额|490,097,410.54|356,314,283.55|12,824,425.95|19,334,431.45|10,932,623.91|889,503,175.40
三、减值准备||||||
1.期初余额|2,972,518.24|12,157,644.00|0.00|16,677.62|0.00|15,146,839.86
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额|0.00|812,427.03|0.00|12,579.12|0.00|825,006.15
(1)处置或报废|0.00|812,427.03|0.00|12,579.12|0.00|825,006.15
||||||
4.期末余额|2,972,518.24|11,345,216.97|0.00|4,098.50|0.00|14,321,833.71
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|685,668,593.63|207,044,525.00|72,693,138.10|13,941,173.87|69,759,576.09|1,049,107,006.69
2.期初账面价值|738,396,385.10|180,378,131.41|3,812,704.87|8,820,897.70|71,905,049.62|1,003,313,168.70
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋建筑物|1,989,327.34|691,173.65|242,387.07|1,055,766.62|
机器设备|13,612,606.28|9,509,357.92|3,280,614.30|822,634.06|
办公设备及其他|15,555.56|14,777.78||777.78|
合计|15,617,489.18|10,215,309.35|3,523,001.37|1,879,178.46|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
钒钛产业研发基地建筑|68,790,006.39|正在办理中
过滤厂房|8,768,906.14|正在办理中
一车间3#库房(新建)|1,580,865.11|正在办理中
合计|79,139,777.64|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|237,758,001.73|38,546,568.56
工程物资|3,704,055.13|5,878,112.13
合计|241,462,056.86|44,424,680.69
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
潘家田铁矿技改扩能项目|178,467,119.52||178,467,119.52|36,266,438.49||36,266,438.49
钒钛磁铁矿提质增效技改项目|3,671,551.60||3,671,551.60|611,487.17||611,487.17
磷酸铁项目|24,839,339.22||24,839,339.22|||
年产6 万吨能源级钛(合金)材料全产业链项目|30,779,991.39||30,779,991.39|||
辅助配套及零星工程||||1,668,642.90||1,668,642.90
合计|237,758,001.73||237,758,001.73|38,546,568.56||38,546,568.56
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
潘家田铁矿技改扩能项目|676,650,000.00|36,266,438.49|175,153,433.61|32,952,752.58||178,467,119.52|63.24%|63.24%||||募股资金
钒钛磁铁矿提质增效技改项目|363,900,000.00|611,487.17|25,550,624.71|22,490,560.28||3,671,551.60|37.31%|37.31%||||募股资金
磷酸铁项目|513,770,000.00||24,839,339.22|||24,839,339.22|4.83%|4.83%||||其他
年产6 万吨能源级钛(合金)材料全产业链项目|7,200,000,000.00||30,779,991.39|||30,779,991.39|0.43%|0.43%||||募股资金
辅助配套及零星工程||1,668,642.90|7,810,546.91|9,479,189.81||||||||其他
合计|8,754,320,000.00|38,546,568.56|264,133,935.84|64,922,502.67||237,758,001.73||||||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程物资|3,704,055.13||3,704,055.13|5,878,112.13||5,878,112.13
合计|3,704,055.13||3,704,055.13|5,878,112.13||5,878,112.13
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|3,693,559.96|3,693,559.96
2.本期增加金额||
||
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|3,693,559.96|3,693,559.96
二、累计折旧||
1.期初余额|94,706.67|94,706.67
2.本期增加金额|1,136,480.04|1,136,480.04
(1)计提|1,136,480.04|1,136,480.04
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|1,231,186.71|1,231,186.71
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|2,462,373.25|2,462,373.25
2.期初账面价值|3,598,853.29|3,598,853.29
项目|土地使用权|潘家田矿采矿权|其他|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|67,580,571.32|301,452,630.03|3,211,785.56|372,244,986.91
2.本期增加金额|181,476,279.71|||181,476,279.71
(1)购置|181,476,279.71|||181,476,279.71
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额|249,056,851.03|301,452,630.03|3,211,785.56|553,721,266.62
二、累计摊销||||
1.期初余额|11,167,366.92|60,908,864.10|2,642,187.48|74,718,418.50
2.本期增加金额|2,835,104.78|6,111,671.03|218,062.14|9,164,837.95
(1)计提|2,835,104.78|6,111,671.03|218,062.14|9,164,837.95
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额|14,002,471.70|67,020,535.13|2,860,249.62|83,883,256.45
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|235,054,379.33|234,432,094.90|351,535.94|469,838,010.17
2.期初账面价值|56,413,204.40|240,543,765.93|569,598.08|297,526,568.41
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
攀枝花市钒钛高新区干坝塘片区2022- FT7#/2022-H1#两宗土地|95,144,312.57|于2022 年10 月11 日、2022 年12 月16 日分别取得攀枝花市公共资源交易服务中心印发的H1#宗地和FT7 宗地成交确认书,于2023 年2 月24 日取得攀枝花市自然资源和规划局印发的H1#宗地不动产权证书,FT7 宗地不动产权证书正在办理中
米易县丙谷镇一枝山工业园区|84,860,959.48|于2022 年11 月25 日取得米易县自然资源和规划局印发的预登记证书,不动产权证书正在办理中
合计|180,005,272.05|
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
开拓延伸费(注1)|194,739,928.60||31,720,686.21||163,019,242.39
攀枝花110KV 城|1,561,211.89||188,581.11||1,372,630.78
湾线迁改工程(注2)|||||
改造工程-二车间库房、3#配电室||672,744.64|25,174.02||647,570.62
上海办公楼装修工程(注3)||448,883.66|30,957.49||417,926.17
10KV 垭全线N9- N11 号杆电力线路迁改工程(注4)|222,953.75||26,926.68||196,027.07
合计|196,524,094.24|1,121,628.30|31,992,325.51||165,653,397.03
注1:开拓延伸费为本公司潘家田铁矿新采矿权证对应矿区的基建剥离费用(已于2021 年3 月划转至子公司安宁矿业),以新采矿权下矿产资源保有储量为基础自2016 年1 月1 日起按照产量法进行分摊。
注2:攀枝花110KV城湾线迁改工程为本公司尾矿库的扩建,影响到国家电网公司的输电线路,故本公司付款请国家电网公司进行输电线路迁改。由于该项工程并不会形成本公司的固定资产,故将此项迁改工程费用计入长期待摊费用,并比照本公司机器设备10 年期限摊销,自2020 年7 月开始摊销。
注3:上海办公楼装修工程系本公司租入上海瑞崇投资有限公司办公楼后发生的装修费,按照租赁合同剩余租赁期限29 个月,自2022 年11 月开始摊销。
注4:10KV垭全线N9-N11 号杆电力线路迁改工程为本公司新建压滤厂房,影响到国家电网公司的输电线路,故本公司付款请国家电网公司进行输电线路迁改。由于该项工程并不会形成本公司的固定资产,故将此项迁改工程费用计入长期待摊费用,并比照本公司机器设备10 年期限摊销,自2020 年2 月开始摊销。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|27,052,451.42|4,057,867.71|23,849,641.65|3,577,446.24
内部交易未实现利润|15,708,295.38|2,356,244.31|33,385,778.40|5,007,866.76
递延收益|57,896,233.97|8,684,435.10|63,129,695.90|9,469,454.39
合计|100,656,980.77|15,098,547.12|120,365,115.95|18,054,767.39
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
新增固定资产税前一次性扣除形成暂时性差异|130,760,052.32|19,614,007.85|43,161,699.21|6,474,254.88
合计|130,760,052.32|19,614,007.85|43,161,699.21|6,474,254.88