TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(4)对于能够获取公开市场销售价格的产品,独立查询公开市场价格信息,并将其与估计售价进行比较;对于无法获取公开市场销售价格的产品,选取样本,将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较。
基于已执行的审计工作,我们认为,潍柴重机公司管理层在确定存货可变现净值时作出的判断是合理的,相关信息在财务报表附注中做出的披露是适当的。
潍柴重机公司管理层对其他信息负责。其他信息包括潍柴重机公司2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
潍柴重机公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估潍柴重机公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算潍柴重机公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督潍柴重机公司的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对潍柴重机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致潍柴重机公司不能持续经营。
(六)就潍柴重机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
和信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:刘守堂
中国注册会计师:秦艳平
编制单位:潍柴重机股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|1,757,898,383.02|1,508,779,965.14
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|318,437,114.45|256,382,186.38
应收款项融资|537,386,776.47|361,341,411.34
预付款项|10,402,773.32|5,077,019.18
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|64,198,846.22|10,444,882.73
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|468,940,400.57|484,655,276.03
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|8,681,431.73|8,973,290.16
流动资产合计|3,165,945,725.78|2,635,654,030.96
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|691,052,236.22|673,952,681.56
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产|10,624,998.04|11,203,115.24
固定资产|892,097,196.29|981,846,093.32
在建工程|34,104,413.82|79,883,997.62
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|3,993,360.57|16,318,240.55
无形资产|169,508,720.89|175,981,201.57
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|125,673,913.26|126,435,809.76
其他非流动资产||
非流动资产合计|1,927,054,839.09|2,065,621,139.62
资产总计|5,093,000,564.87|4,701,275,170.58
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|868,547,224.28|926,142,013.44
应付账款|1,372,563,488.94|1,149,386,713.56
预收款项||
合同负债|215,850,636.42|144,614,651.02
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|142,716,886.50|161,126,982.21
应交税费|30,109,840.88|14,805,837.32
其他应付款|264,663,865.51|274,855,618.61
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|4,098,695.24|8,225,773.91
其他流动负债|43,908,081.20|47,512,367.65
流动负债合计|2,942,458,718.97|2,726,669,957.72
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||8,236,777.62
长期应付款||64,905,388.05
长期应付职工薪酬|18,359,597.94|21,432,202.40
预计负债|54,028,073.84|26,156,364.06
递延收益|243,969,517.05|159,464,001.94
递延所得税负债|10,490,144.78|3,500,443.24
其他非流动负债||
非流动负债合计|326,847,333.61|283,695,177.31
负债合计|3,269,306,052.58|3,010,365,135.03
所有者权益:||
股本|331,320,600.00|331,320,600.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|563,065,233.11|563,065,233.11
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备|6,673,634.79|6,360,202.47
盈余公积|122,258,060.25|108,958,341.93
一般风险准备||
未分配利润|800,376,984.14|681,205,658.04
归属于母公司所有者权益合计|1,823,694,512.29|1,690,910,035.55
少数股东权益||
所有者权益合计|1,823,694,512.29|1,690,910,035.55
负债和所有者权益总计|5,093,000,564.87|4,701,275,170.58
法定代表人:傅强主管会计工作负责人:温涛会计机构负责人:温涛
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|1,636,442,054.46|1,466,151,930.18
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|311,387,640.83|259,469,271.77
应收款项融资|537,386,776.47|361,341,411.34
预付款项|6,709,357.44|5,077,019.18
其他应收款|64,172,595.25|10,438,644.17
其中:应收利息||
应收股利||
存货|383,517,289.09|384,907,394.51
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|5,307,574.81|4,154,739.53
流动资产合计|2,944,923,288.35|2,491,540,410.68
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|741,052,236.22|723,952,681.56
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产|10,624,998.04|11,203,115.24
固定资产|887,386,788.14|978,493,170.10
在建工程|34,104,413.82|79,883,997.62
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||9,130,297.31
无形资产|169,508,720.89|175,981,201.57
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|116,015,730.56|121,437,920.43
其他非流动资产||
非流动资产合计|1,958,692,887.67|2,100,082,383.83
资产总计|4,903,616,176.02|4,591,622,794.51
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|888,563,344.10|926,384,242.12
应付账款|1,301,924,987.94|1,138,808,478.94
预收款项||
合同负债|215,178,230.02|139,131,321.94
应付职工薪酬|135,364,889.66|155,272,642.08
应交税费|21,715,626.38|14,551,905.28
其他应付款|204,548,253.42|244,477,098.17
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||4,980,660.84
其他流动负债|41,940,992.74|45,385,903.12
流动负债合计|2,809,236,324.26|2,668,992,252.49
非流动负债:||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||4,214,876.25
长期应付款||64,905,388.05
长期应付职工薪酬|17,264,440.08|19,945,819.16
预计负债|54,028,073.84|26,156,364.06
递延收益|243,969,517.05|159,464,001.94
递延所得税负债|10,418,370.58|3,410,175.00
其他非流动负债||
非流动负债合计|325,680,401.55|278,096,624.46
负债合计|3,134,916,725.81|2,947,088,876.95
所有者权益:||
股本|331,320,600.00|331,320,600.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|563,065,233.11|563,065,233.11
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备|2,730,912.24|3,279,547.83
盈余公积|122,258,060.25|108,958,341.93
未分配利润|749,324,644.61|637,910,194.69
所有者权益合计|1,768,699,450.21|1,644,533,917.56
负债和所有者权益总计|4,903,616,176.02|4,591,622,794.51
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|3,454,515,842.18|3,410,677,883.78
其中:营业收入|3,454,515,842.18|3,410,677,883.78
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|3,383,926,175.82|3,408,226,029.95
其中:营业成本|2,996,708,083.63|2,945,025,043.66
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|24,307,119.07|27,341,991.54
销售费用|76,093,858.70|109,167,975.99
管理费用|110,612,462.40|108,806,961.57
研发费用|201,953,138.78|242,789,988.11
财务费用|-25,748,486.76|-24,905,930.92
其中:利息费用||
利息收入|26,283,207.21|25,777,437.04
加:其他收益|37,439,796.89|47,391,884.91
投资收益(损失以“-”号填列)|43,196,454.66|68,793,209.34
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|43,196,454.66|68,793,209.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-991,993.41|-4,357,398.42
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-18,751,405.28|441,102.50
资产处置收益(损失以“-”号填列)|10,865,484.87|19,640,573.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|142,348,004.09|134,361,225.53
加:营业外收入|12,183,235.10|4,973,053.64
减:营业外支出|2,457,638.05|848,122.24
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|152,073,601.14|138,486,156.93
减:所得税费用|11,319,541.72|1,703,268.04
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|140,754,059.42|136,782,888.89
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|140,754,059.42|136,782,888.89
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|140,754,059.42|136,782,888.89
2.少数股东损益||
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|140,754,059.42|136,782,888.89
归属于母公司所有者的综合收益总额|140,754,059.42|136,782,888.89
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.42|0.41
(二)稀释每股收益|0.42|0.41
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|3,176,969,174.84|3,252,517,208.25
减:营业成本|2,807,716,762.91|2,877,615,407.77
税金及附加|23,338,211.32|24,013,418.86
销售费用|73,957,560.97|96,367,693.36
管理费用|105,729,339.19|102,465,808.18
研发费用|157,598,595.55|205,177,359.25
财务费用|-25,205,702.40|-24,695,274.05
其中:利息费用||
利息收入|25,547,636.34|25,282,770.26
加:其他收益|37,272,209.44|46,213,342.66
投资收益(损失以“-”号填列)|71,467,830.14|93,086,189.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|43,196,454.66|68,793,209.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-839,838.58|-4,455,327.02
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-18,751,405.28|1,653,844.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)|10,864,217.68|19,640,327.22
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|133,847,420.70|127,711,171.47
加:营业外收入|12,075,955.10|4,928,953.64
减:营业外支出|2,455,899.65|801,317.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|143,467,476.15|131,838,807.62
减:所得税费用|10,470,292.91|2,395,289.65
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|132,997,183.24|129,443,517.97
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|132,997,183.24|129,443,517.97
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值||
变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
7.其他||
六、综合收益总额|132,997,183.24|129,443,517.97
七、每股收益||
(一)基本每股收益|0.40|0.39
(二)稀释每股收益|0.40|0.39
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|2,399,932,276.89|2,694,811,650.16
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|17,139,497.87|15,375,108.11
收到其他与经营活动有关的现金|53,326,480.73|82,711,089.56
经营活动现金流入小计|2,470,398,255.49|2,792,897,847.83
购买商品、接受劳务支付的现金|1,577,334,027.53|1,842,528,512.54
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|376,513,510.88|443,955,265.39
支付的各项税费|119,874,292.67|176,710,359.70
支付其他与经营活动有关的现金|108,721,144.97|148,968,666.93
经营活动现金流出小计|2,182,442,976.05|2,612,162,804.56
经营活动产生的现金流量净额|287,955,279.44|180,735,043.27
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|26,096,900.00|32,821,138.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|27,403,672.48|53,555,161.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|53,500,572.48|86,376,299.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,246,178.08|48,896,215.94
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|36,246,178.08|48,896,215.94
投资活动产生的现金流量净额|17,254,394.40|37,480,083.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,283,015.00|13,805,025.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金||61,976.49
筹资活动现金流出小计|8,283,015.00|13,867,001.49
筹资活动产生的现金流量净额|-8,283,015.00|-13,867,001.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-0.01|-0.02
五、现金及现金等价物净增加额|296,926,658.83|204,348,125.32
加:期初现金及现金等价物余额|1,054,348,537.90|850,000,412.58
六、期末现金及现金等价物余额|1,351,275,196.73|1,054,348,537.90
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|2,066,611,092.58|2,459,736,478.75
收到的税费返还|3,615,905.86|2,249,548.23
收到其他与经营活动有关的现金|50,449,429.81|80,325,196.28
经营活动现金流入小计|2,120,676,428.25|2,542,311,223.26
购买商品、接受劳务支付的现金|1,387,178,906.36|1,692,809,404.54
支付给职工以及为职工支付的现金|350,904,601.00|414,622,829.87
支付的各项税费|99,231,620.08|151,872,101.44
支付其他与经营活动有关的现金|102,575,140.45|139,101,716.10
经营活动现金流出小计|1,939,890,267.89|2,398,406,051.95
经营活动产生的现金流量净额|180,786,160.36|143,905,171.31
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|54,368,275.48|57,114,118.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|27,403,672.48|53,555,161.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|81,771,947.96|110,669,279.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,176,728.08|48,896,215.94
投资支付的现金||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|36,176,728.08|48,896,215.94
投资活动产生的现金流量净额|45,595,219.88|61,773,063.95
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计||
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,283,015.00|13,805,025.00
支付其他与筹资活动有关的现金||61,976.49
筹资活动现金流出小计|8,283,015.00|13,867,001.49
筹资活动产生的现金流量净额|-8,283,015.00|-13,867,001.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-0.01|-0.02
五、现金及现金等价物净增加额|218,098,365.23|191,811,233.75
加:期初现金及现金等价物余额|1,011,720,502.94|819,909,269.19
六、期末现金及现金等价物余额|1,229,818,868.17|1,011,720,502.94
项目|2022 年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|资本公积|减:|其他|专项储备|盈余公积|一般|未分配利润||小计||
||优先股|永续债|其他||库存股|综合收益|||风险准备||||东权益|
一、上年期末余额|331,320,600.00||||563,065,233.11|||6,360,202.47|108,958,341.93||681,205,658.04||1,690,910,035.55||1,690,910,035.55
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|331,320,600.00||||563,065,233.11|||6,360,202.47|108,958,341.93||681,205,658.04||1,690,910,035.55||1,690,910,035.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||313,432.32|13,299,718.32||119,171,326.10||132,784,476.74||132,784,476.74
(一)综合收益总额|||||||||||140,754,059.42||140,754,059.42||140,754,059.42
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||13,299,718.32||-21,582,733.32||-8,283,015.00||-8,283,015.00
1.提取盈余公积|||||||||13,299,718.32||-13,299,718.32||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-8,283,015.00||-8,283,015.00||-8,283,015.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||313,432.32|||||313,432.32||313,432.32
1.本期提取||||||||7,227,904.76|||||7,227,904.76||7,227,904.76
2.本期使用||||||||6,914,472.44|||||6,914,472.44||6,914,472.44
(六)其他|||||||||||||||
四、本|331,320||||563,065|||6,673|122,2||800,376||1,823,||1,823,6
期期末余额|,600.00||||,233.11|||,634.79|58,060.25||,984.14||694,512.29||94,512.29
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|276,100,500.00||||615,478,305.23|||7,225,627.97|96,013,990.13||571,172,145.95||1,565,990,569.28||1,565,990,569.28
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|276,100,500.00||||615,478,305.23|||7,225,627.97|96,013,990.13||571,172,145.95||1,565,990,569.28||1,565,990,569.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|55,220,100.00||||-52,413,072.12|||-865,425.50|12,944,351.80||110,033,512.09||124,919,466.27||124,919,466.27
(一)综合收益总额|||||||||||136,782,888.89||136,782,888.89||136,782,888.89
(二)所有者投入和减少资本|||||2,807,027.88||||||||2,807,027.88||2,807,027.88
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||2,807,027.88||||||||2,807,027.88||2,807,027.88
(三)利润分配|||||||||12,944,351.80||-26,749,376.80||-13,805,025.00||-13,805,025.00
1.提取盈余公积|||||||||12,944,351.80||-12,944,351.80||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-13,805,025.00||-13,805,025.00||-13,805,025.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|55,220,100.00||||-55,220,100.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|55,220,100.00||||-55,220,100.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收|||||||||||||||
益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-865,425.50|||||-865,425.50||-865,425.50
1.本期提取||||||||5,208,471.12|||||5,208,471.12||5,208,471.12
2.本期使用||||||||6,073,896.62|||||6,073,896.62||6,073,896.62
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|331,320,600.00||||563,065,233.11|||6,360,202.47|108,958,341.93||681,205,658.04||1,690,910,035.55||1,690,910,035.55
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|331,320,600.00||||563,065,233.11|||3,279,547.83|108,958,341.93|637,910,194.69||1,644,533,917.56
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|331,320,600.00||||563,065,233.11|||3,279,547.83|108,958,341.93|637,910,194.69||1,644,533,917.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”||||||||-548,635.59|13,299,718.32|111,414,449.92||124,165,532.65
号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||132,997,183.24||132,997,183.24
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||13,299,718.32|-21,582,733.32||-8,283,015.00
1.提取盈余公积|||||||||13,299,718.32|-13,299,718.32||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-8,283,015.00||-8,283,015.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥||||||||||||
补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||-548,635.59||||-548,635.59
1.本期提取||||||||4,231,937.64||||4,231,937.64
2.本期使用||||||||4,780,573.23||||4,780,573.23
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|331,320,600.00||||563,065,233.11|||2,730,912.24|122,258,060.25|749,324,644.61||1,768,699,450.21
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|276,100,500.00||||615,478,305.23|||4,025,643.27|96,013,990.13|535,216,053.52||1,526,834,492.15
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|276,100,500.00||||615,478,305.23|||4,025,643.27|96,013,990.13|535,216,053.52||1,526,834,492.15
三、本期增减|55,220,100.00||||-52,413,|||-746,095.|12,944,351.80|102,694,141.17||117,699,425.41
变动金额(减少以“-”号填列)|||||072.12|||44||||
(一)综合收益总额||||||||||129,443,517.97||129,443,517.97
(二)所有者投入和减少资本|||||2,807,027.88|||||||2,807,027.88
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||2,807,027.88|||||||2,807,027.88
(三)利润分配|||||||||12,944,351.80|-26,749,376.80||-13,805,025.00
1.提取盈余公积|||||||||12,944,351.80|-12,944,351.80||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-13,805,025.00||-13,805,025.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|55,220,100.00||||-55,220,100.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|55,220,100.00||||-55,220,100.00|||||||
2.盈余公积转||||||||||||
增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||-746,095.44||||-746,095.44
1.本期提取||||||||4,187,878.11||||4,187,878.11
2.本期使用||||||||4,933,973.55||||4,933,973.55
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|331,320,600.00||||563,065,233.11|||3,279,547.83|108,958,341.93|637,910,194.69||1,644,533,917.56
潍柴重机股份有限公司(原山东巨力股份有限公司于2009 年5 月22 日将公司名称变更为“潍柴重机股份有限公司”,以下简称“公司”或“本公司”)系经潍坊市经济体制改革委员会潍改发[1993]20 号文批准,由潍坊巨力机械总厂独家发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。1998 年3 月3 日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]7 号和证监发字[1998]8 号文批准,公司向社会公开发行境内上市内资股(A 股),并于同年4 月2 日在深圳证券交易所挂牌交易。2002 年12 月2 日,潍坊巨力机械总厂依据与北京盛邦投资有限公司于2002 年11 月25 日签订的《股权转让协议》,将其持有的公司12,514.95 万股发起人法人股中的4,200 万股有偿转让予北京盛邦投资有限公司。2003 年7 月28日,潍坊巨力机械总厂与北京盛邦投资有限公司通过司法划拨,将其持有的公司8,314.95 万股发起人法人股中的3,800万股划拨给北京盛邦投资有限公司。
上述股权转让完成后,潍坊巨力机械总厂持有公司法人股4,514.95 万股,占公司总股本的16.35%,为公司第二大股东,北京盛邦投资有限公司持有公司法人股8,000 万股,占公司总股本的28.97%,为公司第一大股东。
2005 年9 月12 日,北京盛邦投资有限公司持有的公司2,050 万法人股被潍坊市潍城区投资公司以1,389.70 万元人民币竞拍获得。2006 年3 月20 日,北京盛邦投资有限公司持有的公司5,650 万法人股被潍坊市投资集团有限公司以3,842 万元人民币竞拍获得。
根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函[2006]50 号《关于潍坊柴油机厂重组山东巨力股份有限公司有关问题的批复》,以及其他相关重组文件及股权转让协议,公司通过资产重组等操作程序将公司全部资产及负债转让予潍坊市潍城区投资公司而成为零资产的壳公司后,潍柴控股集团有限公司(原潍坊柴油机厂)以人民币1 元的对价收购潍坊巨力机械总厂在公司持有的16.35%的股份,通过无偿划转的形式获得潍坊市潍城区投资公司持有的公司7.42%的股份与潍城区国有资产管理局持有的公司6.81%的股份,合计8,446.55 万股,并向公司注入重庆潍柴发动机厂、潍柴中速机资产、潍柴动力成套厂等优良资产以评估值确定的转让价款29,192.24 万元。
2006 年7 月18 日,潍坊巨力机械总厂与潍柴控股集团有限公司(原潍坊柴油机厂)签署股份转让协议,潍坊巨力机械总厂将其所持有的公司4,514.95 万股法人股以人民币1 元转让给潍柴控股集团有限公司;同时,潍城区国有资产管理局及潍坊市潍城区投资公司分别与潍柴控股集团签署了股份划转协议,潍柴控股集团有限公司无偿受让潍坊市潍城区国有资产管理局持有的1,881.60 万股国家股和潍坊市潍城区投资公司持有的2,050 万股法人股。2006 年12 月29 日完成了股权过户手续。上述股权转让完成后,潍柴控股集团有限公司持有公司国有法人股8,446.55 万股,占公司总股本的30.59%,成为公司的第一大股东;潍坊市投资集团有限公司持有公司国有法人股5,650 万股,占公司总股本的20.47%,成为公司第二大股东。
北京盛邦投资有限公司原持有的潍柴重机300 万限售流通股股份经司法判决归北京博文实达文化传播有限责任公司所有,并于2009 年5 月21 日完成股权过户手续,该部分限售股份经公司董事会向深交所、中国登记结算公司提出申请,已于2010 年3 月25 日上市流通。目前公司社会流通股13,513.50 万股,占公司总股本的48.94%。根据公司2021 年4 月29 日《2020 年度股东大会决议公告》,公司2020 年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:公司以2020 年12 月31 日为基准日的总股本276,100,500 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利人民币0.50元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10 股转增2 股。转增后总股本增至331,320,600 股。公司已于2021 年5月28 日完成上述工商登记变更。
统一社会信用代码:91370000267170471W本公司所属行业:通用设备制造业
本公司注册资本:人民币331,320,600.00 元
本公司住所:潍坊滨海经济技术开发区富海大街17 号
公司经营范围:一般项目:通用设备制造(不含特种设备制造);船用配套设备制造;机械设备研发;海洋工程关键配套系统开发;机械设备销售;机械设备租赁;通用设备修理;齿轮及齿轮减、变速箱制造;齿轮及齿轮减、变速箱销售;机械零件、零部件销售;发电机及发电机组制造;发电机及发电机组销售;电气设备修理;电机及其控制系统研发;电机制造;机械电气设备制造;机械电气设备销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;汽车销售;输配电及控制设备制造;智能输配电及控制设备销售;电力设施器材制造;电力设施器材销售;电池销售;电力电子元器件制造;电力电子元器件销售;配电开关控制设备研发;配电开关控
制设备制造;配电开关控制设备销售;光伏设备及元器件制造;光伏设备及元器件销售;集成电路设计;集成电路制造;集成电路销售;储能技术服务;对外承包工程;货物进出口;技术进出口;润滑油销售;专用化学产品销售(不含危险化学品);特种设备销售;电气设备销售;石油制品销售(不含危险化学品);普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);仓储设备租赁服务;非居住房地产租赁。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:建设工程施工;电气安装服务;特种设备设计;特种设备制造。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)
本财务报表由本公司董事会于2023 年3 月29 日批准报出。
截止2022 年12 月31 日,本公司合并财务报表范围内子公司为潍柴电力设备有限公司,本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除金融工具以外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。确定固定资产折旧、收入确认具体方法,具体会计政策参见附注五、20 和附注五、30。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
本公司会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
对于同一控制下的企业合并,本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
对于非同一控制下的企业合并,本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量,合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
(6)购买子公司少数股权
(7)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;2确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;3确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;4按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“五、18、长期股权投资”。
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
1)本公司持有的债务工具:1以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债券投资等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
2)本公司的权益工具投资:
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
其他金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,本公司终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
综上,本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(8)金融工具减值
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|承兑人为信用风险较高的公司
公司以摊余成本计量应收账款,公司的业务模式是以收取合同现金流量为目标,该资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
按单项计提坏账准备的判断依据或金额标准|因债务人逾期未履行偿债义务,并且有客观证据表明其发生了减值
按单项计提坏账准备的计提方法|根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
确定组合的依据|款项性质及风险特征
组合1|按信用风险特征将应收款项划分为若干账龄组,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项账龄组的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各账龄组计提坏账准备的比例,据此计算本期各账龄组应收账款应计提的坏账准备。
组合2|优质客户关系款项
按组合计提坏账准备的计提方法|
组合1|账龄分析法
组合2|根据账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
账龄|应收账款计提比例(%)
1 年以内(含1 年)|5.00
1 至2 年(含2 年)|15.00
2 至3 年(含3 年)|30.00
3 至4 年(含4 年)|50.00
4 至5 年(含5 年)|80.00
5 年以上|100.00
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预
项目|确定组合的依据
应收股利|本组合为应收股利。
应收利息|本组合为应收金融机构的利息。
应收其他款项|本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等款项。
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。
低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
本公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司在主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。