TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|218,809,710.71|151,967,971.12
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|850,151,542.16|40,408,058.22
筹资活动现金流出小计|1,443,531,252.87|885,060,472.11
筹资活动产生的现金流量净额|-742,526,521.17|6,210,706,742.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|313,175,916.88|-8,175,051.52
五、现金及现金等价物净增加额|-1,813,855,380.24|4,110,474,383.59
加:期初现金及现金等价物余额|6,232,033,233.99|2,121,558,850.40
六、期末现金及现金等价物余额|4,418,177,853.75|6,232,033,233.99
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,382,347,371.20|590,468,286.72
收到的税费返还|42,852,500.07|25,060,853.22
收到其他与经营活动有关的现金|51,199,280.49|30,069,463.04
经营活动现金流入小计|1,476,399,151.76|645,598,602.98
购买商品、接受劳务支付的现金|258,133,373.90|455,095,374.36
支付给职工以及为职工支付的现金|101,020,451.08|72,792,321.71
支付的各项税费|56,669,479.01|1,266,109.15
支付其他与经营活动有关的现金|140,859,671.69|43,695,761.42
经营活动现金流出小计|556,682,975.68|572,849,566.64
经营活动产生的现金流量净额|919,716,176.08|72,749,036.34
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|5,100,420,083.81|300,000,000.00
取得投资收益收到的现金|37,383,725.53|45,781,118.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|4,900.63|0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|176,720,570.55|0.00
收到其他与投资活动有关的现金|4,112,244,145.20|86,986,817.58
投资活动现金流入小计|9,426,773,425.72|432,767,936.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|395,083,435.41|156,927,736.09
投资支付的现金|7,518,502,437.13|377,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|324,371,777.40|448,446,511.80
支付其他与投资活动有关的现金|4,140,370,790.62|1,556,053,833.91
投资活动现金流出小计|12,378,328,440.56|2,538,428,081.80
投资活动产生的现金流量净额|-2,951,555,014.84|-2,105,660,145.61
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|387,731,453.84|6,038,689,665.40
取得借款收到的现金|0.00|392,067,203.86
收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00
筹资活动现金流入小计|387,731,453.84|6,430,756,869.26
偿还债务支付的现金|154,570,000.00|247,497,203.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|214,658,382.26|146,389,872.58
支付其他与筹资活动有关的现金|837,206,125.25|35,091,539.95
筹资活动现金流出小计|1,206,434,507.51|428,978,616.39
筹资活动产生的现金流量净额|-818,703,053.67|6,001,778,252.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|210,812,897.61|3,952,142.20
五、现金及现金等价物净增加额|-2,639,728,994.82|3,972,819,285.80
加:期初现金及现金等价物余额|5,759,347,328.81|1,786,528,043.01
六、期末现金及现金等价物余额|3,119,618,333.99|5,759,347,328.81
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|263,043,518.00||||9,564,303,921.76|481,820,001.00|-9,132,780.47||103,351,682.60||3,170,264,983.53||12,610,011,324.42||12,610,011,324.42
:会计政|||||||||||||||
策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|263,043,518.00||||9,564,303,921.76|481,820,001.00|-9,132,780.47||103,351,682.60||3,170,264,983.53||12,610,011,324.42||12,610,011,324.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|106,873,327.00||||579,230,747.53|764,740,237.14|25,689,796.85||105,619,193.68||2,984,743,491.56||3,037,416,319.48|47,575,140.88|3,084,991,460.36
(一)综合收益总额|||||||25,689,796.85||||3,301,635,019.64||3,327,324,816.49|-7,004,471.84|3,320,320,344.65
(二)所有者投入和减少资本|1,163,480.00||||684,940,594.53|764,740,237.14|||||0.00||-78,636,162.61|54,579,612.72|-24,056,549.89
1.所有者投入的普通股|1,163,480.00||||373,376,912.64||||||||374,540,392.64||374,540,392.64
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||52,870,016.75|764,740,237.14|||||||-711,870,220.39||-711,870,220.39
4.其他|||||258,693,665.14||||||||258,693,665.14|54,579,612.72|313,273,277.86
(三)利润分配|||||||||105,619,193.68||-316,891,528.08||-211,272,334.40||-211,272,334.40
1.提取盈余公积|||||||||105,619,193.68||-105,619,193.68||0.00||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-211,272,334.40||-211,272,334.40||-211,272,334.40
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|105,709,847.00||||-105,709,847.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|105,709,847.00||||-105,709,847.00||||||||||
2.盈余公积转增|||||||||||||||
资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|369,916,845.00||||10,143,534,669.29|1,246,560,238.14|16,557,016.38||208,970,876.28||6,155,008,475.09||15,647,427,643.90|47,575,140.88|15,695,002,784.78
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|242,450,693.00||||3,538,793,843.68|137,359,349.62|-4,000,326.88||68,151,608.92||2,286,557,063.42||5,994,593,532.52|-39,489.62|5,994,554,042.90
:会计政策变更|||||||||||-4,805,625.15||-4,805,625.15||-4,805,625.15
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|242,450,693.00||||3,538,793,843.68|137,359,349.62|-4,000,326.88||68,151,608.92||2,281,751,438.27||5,989,787,907.37|-39,489.62|5,989,748,417.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|20,592,825.00||||6,025,510,078.08|344,460,651.38|-5,132,453.59||35,200,073.68||888,513,545.26||6,620,223,417.05|39,489.62|6,620,262,906.67
(一)综合收益总额|||||||-5,132,453.59||||1,069,273,577.50||1,064,141,123.91|-17,862.30|1,064,123,261.61
(二)所有者投入和减少资本|20,592,825.00||||6,025,510,078.08|344,460,651.38|||||||5,701,642,251.70|57,351.92|5,701,699,603.62
1.所有者投入的普通股|20,592,825.00||||5,974,452,714.69||||||||5,995,045,539.69||5,995,045,539.69
2.|||||||||||||||
其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||51,057,363.39|344,460,651.38|||||||-293,403,287.99||-293,403,287.99
4.其他||||||||||||||57,351.92|57,351.92
(三)利润分配|||||||||35,200,073.68||-180,760,032.24||-145,559,958.56||-145,559,958.56
1.提取盈余公积|||||||||35,200,073.68||-35,200,073.68||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-145,559,958.56||-145,559,958.56||-145,559,958.56
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或|||||||||||||||
股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|263,043,518.00||||9,564,303,921.76|481,820,001.00|-9,132,780.47||103,351,682.60||3,170,264,983.53||12,610,011,324.42||12,610,011,324.42
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|263,043,518.00||||9,525,336,877.83|481,820,001.00|||103,351,682.60|349,255,657.89||9,759,167,735.32
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|263,043,518.00||||9,525,336,877.83|481,820,001.00|||103,351,682.60|349,255,657.89||9,759,167,735.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|106,873,327.00||||320,537,082.39|764,740,237.14|||105,619,193.68|739,300,408.73||507,589,774.66
(一)综合收益总额||||||||||1,056,191,936.81||1,056,191,936.81
(二)所有者投入和减少资本|1,163,480.00||||426,246,929.39|764,740,237.14||||||-337,329,827.75
1.所有者|1,163,480.||||373,376,91|||||||374,540,39
投入的普通股|00||||2.64|||||||2.64
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||52,870,016.75|764,740,237.14||||||-711,870,220.39
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||105,619,193.68|-316,891,528.08||-211,272,334.40
1.提取盈余公积|||||||||105,619,193.68|-105,619,193.68||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-211,272,334.40||-211,272,334.40
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|105,709,847.00||||-105,709,847.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|105,709,847.00||||-105,709,847.00|||||||
2.盈余公||||||||||||
积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|369,916,845.00||||9,845,873,960.22|1,246,560,238.14|||208,970,876.28|1,088,556,066.62||10,266,757,509.98
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|242,450,693.00||||3,499,826,799.75|137,359,349.62|||68,151,608.92|183,406,819.45||3,856,476,571.50
加:会计政策变更||||||||||-252,335.77||-252,335.77
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|242,450,693.00||||3,499,826,799.75|137,359,349.62|||68,151,608.92|183,154,483.68||3,856,224,235.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|20,592,825.00||||6,025,510,078.08|344,460,651.38|||35,200,073.68|166,101,174.21||5,902,943,499.59
(一)综合收益总额||||||||||346,861,206.45||346,861,206.45
(二)所有者投入和减少资本|20,592,825.00||||6,025,510,078.08|344,460,651.38||||||5,701,642,251.70
1.所有者投入的普通股|20,592,825.00||||5,974,452,714.69|||||||5,995,045,539.69
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||51,057,363.39|344,460,651.38||||||-293,403,287.99
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||35,200,073.68|-180,760,032.24||-145,559,958.56
1.提取盈余公积|||||||||35,200,073.68|-35,200,073.68||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-145,559,958.56||-145,559,958.56
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|263,043,518.00||||9,525,336,877.83|481,820,001.00|||103,351,682.60|349,255,657.89||9,759,167,735.32
凯莱英医药集团(天津)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,包含子公司时,合称“本集团”)是一家在中华人民共和国天津市注册的股份有限公司,系由凯莱英医药化学(天津)有限公司于2011 年7 月整体变更设立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A 股股票,已于2016 年11 月在深圳证券交易所上市。2021 年12 月,本公司发行H 股股票,在香港联合交易所有限公司上市。本公司注册地位于天津经济技术开发区洞庭三街6 号。
本集团主要经营活动为:开发、生产、销售高新医药原料及中间体和生物技术产品,制剂研发,相关设备、配件的进出口、批发零售业务(不设店铺)以及上述相关技术咨询服务和技术转让。为国内外制药公司、生物技术公司提供药品全生命周期一站式CMC 服务,加快新药开发及应用。业务范围覆盖临床早期到商业化阶段,包括高级中间体,原料药,制剂等的研发和cGMP 生产,以及临床研究服务。并通过战略合作与业务拓展,逐步构建起创新药一体化服务生态圈。
本公司认为本集团的控股股东为美国成立的Asymchem Laboratories,Incorporated(以下简称“ALAB”),持有本公司32.80%的股本;实际控制人为Hao Hong。通过Hao Hong本人持有和控制的ALAB,直接和间接合计持有本公司36.66%的表决权,而其他股东持有的本公司股权较为分散。
本财务报表业经本公司董事会于2023 年3月30 日决议批准。
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团及本公司于2022年12月31 日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流。
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12月31 日止。
本集团下属子公司,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,这些子公司编制财务报表时按照附注五、6折算为人民币。
4、合并财务报表的编制方法
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期加权平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;
并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
本集团的金融资产于初始确认时根据本企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款和合同资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、2。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。衍生金融工具本集团使用衍生金融工具,例如外汇远期结售汇业务。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
存货包括原材料、在产品和周转材料。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料、在产品按单个存货项目计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、7。
10、合同成本
本集团与合同成本有关的资产为合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的
后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 年|3.00%|4.85%
生产及研发设备|年限平均法|5-10 年|1.00%|9.90-19.80%
办公设备|年限平均法|3-5 年|1.00%|19.80-33.00%
运输工具|年限平均法|5-10 年|1.00%|9.90-19.80%
各项无形资产的使用寿命如下:|使用寿命
土地使用权|50
专利权|5 年
客户关系|10
软件及其他|10
对除存货、合同资产和递延所得税资产和金融资产外的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试;对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未到达可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。
项目|摊销
装修费|19 个月-10
19、职工薪酬
20、租赁负债
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用用布莱克-斯科尔模型确定,参见附注十一。
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让原料药、cGMP 中间体产品、制剂等商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商品运抵指定地点或被客户接受的时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供技术服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含向客户提供工艺研发及制备技术开发以及临床试验支持服务履约义务,根据服务类型的不同分别属于某一时段内履行的履约义务和某一时点履行的履约义务。
某一时段内履行的履约义务
临床前及临床阶段新药化合物的发现及合成主要以FTE 方式进行收费(Full Time Equivalent 按工时计费模式),即依据提供服务所花费的工时和费率进行收费。集团定期汇总所负责项目的实际工时,并按合同约定的计费标准计算出应收费金额,得到客户认可后开具发票并确认收入。
国内创新药CMC 服务(Chemical Manufacturing Control,指生产工艺、杂质研究、质量研究,稳定性研究等药学研
究)、MAH 业务(Marketing Authorization Holder,指将药品上市许可与生产许可分离的管理模式)、制剂研发生产、临床试验支持服务等业务在满足某一时段内履行履约义务条件时按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度,履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
某一时点履行的履约义务
原料药工艺服务系为新药或已上市药物进行必要的工艺路线开发和工艺改进,一般采取FFS(Fee-for-service 按服务结果收费模式)方式进行收费。集团在完成工艺开发后,将研究成果(指工艺报告或者小批量货物)交付客户后,开具发票并确认收入。
对于单项履约义务可明确区分、交付周期短的其他技术服务,集团在交付合同约定的成果时开具发票并确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本集团采用总额法对政府补助业务进行会计处理。
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2)对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额或可抵扣亏损;
(2)对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂
时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
除了短期租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理见附注五、14 和附注五、20。短期租赁
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
26、回购股份
27、利润分配
28、公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
29、重大会计判断和估计
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:对被投资企业重大影响的判断
本集团根据是否具备对被投资企业财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,作为判断是否对被投资企业具有重大影响的标准。本集团将对被投资单位具有重大影响的权益性投资,确认为长期股权投资。
技术服务履约进度的确定方法
本集团按照投入法确定提供技术服务的履约进度,具体而言,本集团按照累计实际发生的服务成本占预计总成本的比例确定履约进度,累计实际发生的成本包括本集团向客户转移服务过程中所发生的直接成本和间接成本。本集团认为,与客户之间的服务合同价款以服务成本为基础确定,实际发生的服务成本占预计总成本的比例能够如实反映服务的履约进度。鉴于服务合同存续期间可能跨越会计期间,本集团会随着服务合同的推进复核并修订预算,相应调整收入确认金额。合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异。估计的不确定性
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、15。
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等,因此具有不确定性。本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月30 日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会〔2021〕35号)|于2022年4月20 日经公司第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过|详见公司刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的公告
根据《企业会计准则解释第15 号》,对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益(属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示,属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示),不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本;试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。该会计政策变更对本集团的财务报表无影响。
31、其他
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、提供应税劳务或让渡资产使用权收入|0%、1%、3%、6%、13%、20%
城市维护建设税|实际缴纳流转税|7%
企业所得税|应纳所得税额|2.5%、15%、19%、21%、25%
2021 年10 月凯莱英医药集团(天津)股份有限公司、凯莱英生命科学技术(天津)有限公司和天津凯莱英制药有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业,2021-2023 年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2021 年9 月凯莱英医药化学(阜新)技术有限公司和辽宁凯莱英医药化学有限公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局认定为高新技术企业,2021-2023 年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2020 年9 月吉林凯莱英医药化学有限公司、吉林凯莱英制药有限公司经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局认定为高新技术企业,2020-2022 年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2021 年12 月天津凯诺医药科技发展有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业,2021-2023 年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2019 年11 月天津冠勤医药科技有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业,2019-2022 年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
(2)海外子公司
海外子公司是按照所在国家或地区的相关规定缴纳税费,本集团下属子公司Asymchem Inc.注册地为美国北卡罗莱纳州,子公司Asymchem Boston Corporation.注册地为美国马萨诸塞州,根据美国法定税率,报告期内,按应纳税所得额的21%计缴所得税费用。子公司Asymchem Limited 注册地为英国伦敦,根据英国法定税率,报告期内,按应纳税所得额的19%计缴所得税费用。
(3)西部大开发优惠
凯莱英医药化学(吉林)技术有限公司按照《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号)的有关规定享受企业所得税优惠政策,即自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。吉林省延边朝鲜自治州可以比照西部地区的企业所得税政策执行。
(4)小微企业
上海诺信英科信息科技有限公司、上海新卓医药研究开发有限公司、天津百博生医药科技有限公司、天津医诺勤康医学科技有限公司、北京医普科诺科技有限公司、上海亿普医药科技有限公司、青岛迩普科技有限公司、上海凯莱英医药研发有限公司、江苏凯莱英生物制药有限公司、天津凯莱英药物分析检测评价有限公司和天津凯莱英医药技术有限公司根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税2022 年第13 号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号)及《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号财税〔2019〕13 号),小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。在此基础
上,再减半征收。(实际所得税率为2.50%);对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(实际所得税率为5.00%)上述公司均为小型微利企业,享受此项优惠。
出口业务实行“免、抵、退”税收管理办法。出口贸易退税率为10%、13%,出口技术退税率为6%;
根据财税[2016]36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》规定,公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,获得省级科技主管部门进行认定的技术转让和开发合同免征增值税。天津凯诺医药科技发展有限公司和天津冠勤医药科技有限公司享受此税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|30,994.55|52,534.67
银行存款|5,277,972,432.13|6,234,360,603.68
其他货币资金|11,591,001.21|44,029.23
合计|5,289,594,427.89|6,234,457,167.58
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||
于2022 年12 月31 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币219,281,500.48 元(2021 年12 月31 日:人民币201,419,795.97 元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入,其中期限为三至六个且有意图持有至到期的定期存款为人民币853,580,473.91 元(2021年12 月31 日:0 元)。
其他货币资金期末余额中11,470,133.86 元系保证金、87,319.42 元系存放在证券账户的可用资金、33,547.93 元系存放于支付宝或微信等第三方支付平台账户资金(2021 年12 月31 日:10,481.30 元系信用证保证金、33,547.93 元系存放于支付宝或微信等第三方支付平台账户资金)。
除保证金外,货币资金中因涉诉事项被冻结存款的金额为人民币6,666,484.65 元(2021 年12 月31 日:人民币2,413,452.29 元)。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,151,061,843.96|401,198,333.33
其中:||
理财产品|2,130,479,398.01|401,198,333.33
远期外汇合约|20,582,445.95|
其中:||
合计|2,151,061,843.96|401,198,333.33
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|2,553,957,677.11|100.00%|102,809,568.52|4.03%|2,451,148,108.59|1,898,005,017.98|100.00%|81,804,303.55|4.31%|1,816,200,714.43
其中:||||||||||
合计|2,553,957,677.11|100.00%|102,809,568.52|4.03%|2,451,148,108.59|1,898,005,017.98|100.00%|81,804,303.55|4.31%|1,816,200,714.43
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备|2,553,957,677.11|102,809,568.52|4.03%
合计|2,553,957,677.11|102,809,568.52|
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、7。
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|2,505,667,045.55
1 至2 年|32,610,984.18
2 至3 年|8,864,232.91
3 年以上|6,815,414.47
3 至4 年|4,695,414.47
4 至5 年|2,120,000.00
合计|2,553,957,677.11
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|81,804,303.55|106,865,573.42|85,860,308.45|||102,809,568.52
合计|81,804,303.55|106,865,573.42|85,860,308.45|||102,809,568.52
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|1,417,120,613.08|55.50%|42,513,618.39
客户二|183,997,710.57|7.20%|5,519,931.32
客户三|73,610,334.80|2.88%|2,208,310.04
客户四|62,633,208.63|2.45%|3,131,660.43
客户五|58,973,655.59|2.31%|2,948,682.78
合计|1,796,335,522.67|70.34%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|103,405,898.67|93.44%|219,623,096.39|98.95%
1 至2 年|5,995,844.76|5.42%|2,210,638.92|1.00%
2 至3 年|1,254,096.86|1.13%|107,428.95|0.05%
3 年以上|16,326.00|0.01%|6,777.96|0.00%
合计|110,672,166.29||221,947,942.22|
单位名称|2022 年12 月31|占预付款项期末余额合计数的比例(%
国网吉林省电力有限公司|12,942,276.23|11.69
康辉新材料科技有限公司|8,080,945.76|7.3
天津鑫方盛电子商务有限公司|5,592,601.12|5.05
天津泰达西区热电有限公司|4,090,407.29|3.7
苏州药明检测检验有限责任公司|2,997,000.00|2.71
合计|33,703,230.40|30.45
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|118,550,508.85|23,116,427.35
合计|118,550,508.85|23,116,427.35
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
待收回投资款|41,787,600.00|0.00
待返还土地款|38,900,000.00|0.00
押金/保证金|36,237,986.27|23,661,214.90
备用金/往来款|7,696,265.57|3,640,694.39
个人借款|1,365,997.60|1,302,176.93
其他|335,464.47|861,897.84
合计|126,323,313.91|29,465,984.06
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|4,484,873.19||1,864,683.52|6,349,556.71
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|7,014,830.18|||7,014,830.18
本期转回|-3,726,898.31||-1,864,683.52|-5,591,581.83
2022 年12 月31 日余额|7,772,805.06|||7,772,805.06
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|103,426,053.02
1 至2 年|13,948,600.01
2 至3 年|1,443,405.96
3 年以上|7,505,254.92
3 至4 年|2,351,947.25
4 至5 年|4,374,783.91
5 年以上|778,523.76
合计|126,323,313.91
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|6,349,556.71|7,014,830.18|-5,591,581.83|||7,772,805.06
合计|6,349,556.71|7,014,830.18|-5,591,581.83|||7,772,805.06
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
 Snapdragon Che mistry, Inc.|待收回投资款|41,787,600.00|1 年以内|33.08%|
镇江新区财政局|待返还土地款|38,900,000.00|1 年以内|30.79%|
敦化市劳动保障监察大队|保证金|9,443,219.60|1-2 年、2-3 年、3 年以上|7.48%|
泰兴市凯泰化学有限公司|押金|7,500,000.00|1 年以内|5.94%|375,000.00
天津经济技术开|押金|3,389,280.00|2-3 年、3 年以上|2.68%|2,767,800.00
发区国有资产经营公司|||||
合计||101,020,099.60||79.97%|3,142,800.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|391,301,444.19||391,301,444.19|412,033,809.02||412,033,809.02
在产品|1,105,042,819.78||1,105,042,819.78|983,800,039.28||983,800,039.28
周转材料|320,785.78||320,785.78|281,279.58||281,279.58
合同履约成本|13,748,053.15||13,748,053.15|||
合计|1,510,413,102.90||1,510,413,102.90|1,396,115,127.88||1,396,115,127.88
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
技术服务费|67,340,483.43|3,363,844.17|63,976,639.26|742,372.74||742,372.74
合计|67,340,483.43|3,363,844.17|63,976,639.26|742,372.74||742,372.74
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额|110,979,701.18|191,750,738.57
待认证进项税额|36,195,519.27|20,641,140.95
预缴企业所得税|17,866,354.16|4,170,777.59
预缴税金及附加||56,120.63
合计|165,041,574.61|216,618,777.74
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
天津海河凯莱英生物医药产业创新投资基金(有限合伙)|202,631,372.52|||38,449,466.50||||||241,080,839.02|
 Snapdr agon Chemis try,In c.|48,607,856.74|-47,644,119.25|-963,737.49||||||||
天津有济医药科技发展有限公司|40,609,063.79|||-4,433,898.31||||||36,175,165.48|
小计|291,848,293.05||-47,644,119.25|33,051,830.70||||||277,256,004.50|
合计|291,848,293.05||-47,644,119.25|33,051,830.70||||||277,256,004.50|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|113,075,903.88|103,766,285.39
合计|113,075,903.88|103,766,285.39
上述资产为集团对三一众志(天津)创业投资中心(有限合伙)和三一众志二期(天津)创业投资中心(有限合伙)的投资,集团作为有限合伙人。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|3,622,374,416.37|2,243,835,516.94
合计|3,622,374,416.37|2,243,835,516.94
项目|房屋及建筑物|生产及研发设备|办公设备|运输工具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,148,489,041.26|1,853,674,833.60|81,383,785.87|23,699,659.73|3,107,247,320.46
2.本期增加金额|464,791,377.38|1,191,914,670.53|27,110,208.53|2,677,269.33|1,686,493,525.77
(1)购置|8,276,987.12|246,113,164.60|25,395,122.67|1,552,422.12|281,337,696.51
(2)在建工程转入|456,514,390.26|945,801,505.93|1,715,085.86|1,124,847.21|1,405,155,829.26
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|173,460.69|40,500,431.39|750,885.60|3,926,864.52|45,351,642.20
(1)处置或报废|173,460.69|40,500,431.39|750,885.60|3,926,864.52|45,351,642.20
内部重分类调整|-30,046,756.50|29,810,559.14|191,752.91|44,444.45|0.00
4.期末余额|1,583,060,201.45|3,034,899,631.88|107,934,861.71|22,494,508.99|4,748,389,204.03
二、累计折旧|||||
1.期初余额|230,825,405.43|563,990,657.21|52,046,440.10|16,549,300.78|863,411,803.52
2.本期增加金额|||||
(1)计提|72,651,687.60|207,527,473.55|16,557,455.77|2,596,306.41|299,332,923.33
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|77,988.75|32,083,035.73|669,036.93|3,899,877.78|36,729,939.19
内部重分类调整|1,571,928.13|1,273,963.47|258,193.63|2,587,697.97|
4.期末余额|301,827,176.15|738,161,131.56|68,193,052.57|17,833,427.38|1,126,014,787.66
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,281,233,025.30|2,296,738,500.32|39,741,809.14|4,661,081.61|3,622,374,416.37
2.期初账面价值|917,663,635.83|1,289,684,176.39|29,337,345.77|7,150,358.95|2,243,835,516.94
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|404,218,059.98|权证尚在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|1,072,482,185.74|1,047,257,690.87
合计|1,072,482,185.74|1,047,257,690.87
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
吉林凯莱英新建车间|227,198,880.64||227,198,880.64|446,618,244.02||446,618,244.02
凯莱英医药化学(吉林)一期工程|19,599,542.39||19,599,542.39|264,988,769.93||264,988,769.93
凯莱英制药 API 三期工程|769,026.56||769,026.56|126,046,342.77||126,046,342.77
吉林凯莱英制药工程|461,946.88||461,946.88|42,511,741.53||42,511,741.53
上海生物大分子项目||||16,526,703.91||16,526,703.91
吉林凯莱英车间改造工程|28,871,738.37||28,871,738.37|23,283,426.99||23,283,426.99
辽宁4AA 及焚烧炉工程|18,868,938.45||18,868,938.45|22,608,499.68||22,608,499.68
凯莱英制药二期工程|208,849.56||208,849.56|16,637,734.67||16,637,734.67
凯莱英制药药物生产平台|511,454.80||511,454.80|12,885,425.59||12,885,425.59
吉林凯莱英蒸汽锅炉工程||||12,543,061.76||12,543,061.76
凯莱英生命科学多功能制剂车间|8,191,777.39||8,191,777.39|12,677,652.40||12,677,652.40
凯莱英生命科学改造工程|92,452.83||92,452.83|426,605.51||426,605.51
连续反应模块化推广工程|4,351,210.00||4,351,210.00|38,834.95||38,834.95
凯莱英医药化学(吉林)二期工程|149,490,080.54||149,490,080.54|||
天津凯莱英制药生产平台建设项目二期|110,231,898.91||110,231,898.91|||
凯莱英集团化学大分子项目|270,283,066.13||270,283,066.13|1,014,494.26||1,014,494.26
凯莱英集团绿色关键技术开发及产业化项目|131,772,344.95||131,772,344.95|7,221,235.51||7,221,235.51
苏州研发中心实验室项目|23,555,543.88||23,555,543.88|||
凯莱英药业(江苏)生物医药研发生产一体化基地项目|11,174,310.98||11,174,310.98|435,849.06||41,228,917.39
其他|66,849,122.48||66,849,122.48|40,793,068.33||
合计|1,072,482,185.74||1,072,482,185.74|1,047,257,690.87||1,047,257,690.87