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注释5:本行董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定,对本行公开发行可转债摊薄即期回报采取填补措施的承诺:1. 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。
注释6:本行董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定,对本行配股摊薄即期回报采取填补措施的承诺:1. 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。
本行于2022 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订及相关规定:- 《企业会计准则解释第15 号》( 财会[2021] 35 号) (“解释第15 号”)
-  解释第15 号中“关于亏损合同的判断“的规定
-《关于适用< 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 相关问题的通知》( 财会[2022] 13 号)- 《企业会计准则解释第16 号》( 财会[2022] 31 号) (“解释第16 号”)
二、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
本行不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用本行资金情况。
担保业务是本行经相关监管机构批准的常规银行业务之一。本行高度重视该项业务的风险管理,严格执行有关操作流程和审批程序,对外担保业务的风险得到有效控制。报告期内,本行除经相关监管机构批准的经营范围内的金融担保业务外,没有其他需要披露的重大担保事项。
四、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
五、违规担保情况
三、聘任、解聘会计师事务所情况
境内会计师事务所名称|毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|421.2
境内会计师事务所审计年限|7 年
境内会计师事务所注册会计师姓名|窦友明、薛晨俊
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|2 年
|名称|
内部控制审计会计师事务所|毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)|52
报告期内,本行无重大诉讼、仲裁事项。
截至报告期末,本行尚未终审判决的诉讼案件中,金额1000 万元以上的被诉案件共计4 件,涉案金额为人民币1.55 亿元,本行认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本行的财务状况或经营成果产生重大影响。
本行无控股股东、实际控制人,报告期内不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
本行关联交易依据监管机构的有关规定开展,与关联方的交易业务均由正常经营活动需要产生,按照一般商业条款进行,公平合理,不存在优于其他借款人或交易对手的情形,符合本行和股东的整体利益。报告期内,本行与关联方的重大关联交易情况详见财务报告附注。
本行无控股股东、实际控制人。报告期内,本行及董事、监事、高级管理人员不存在被有权机关调查、被司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查、行政处罚或采取行政监管措施、被证券交易所采取纪律处分的情形,本行未受到其他监管机构对经营有重大影响的处罚。
六、重大诉讼、仲裁事项
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
九、重大关联交易
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||
|数量|比例(%)|配股|可转债转股|限售股解除限售|小计|数量|比例(%)0.55
一、有限售条件股份|89,761,833|0.61|||-8,159,900|-8,159,900|81,601,933|
1、国家持股||||||||
2、国有法人持股||||||||
3、其他内资持股|89,761,833|0.61|||-8,159,900|-8,159,900|81,601,933|0.55
其中:境内非国有法人持股|30,254|0|||-2,750|-2,750|27,504|0
境内自然人持股|89,731,579|0.61|||-8,157,150|-8,157,150|81,574,429|0.55
4、外资持股||||||||
其中:境外法人持股||||||||
境外自然人持股||||||||
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||
|数量|比例(%)|配股|可转债转股|限售股解除限售|小计|数量|比例(%)
二、无限售条件流通股份|14,679,866,951|99.39||27,916|8,159,900|8,187,816|14,688,054,767|99.45
1、人民币普通股|14,679,866,951|99.39||27,916|8,159,900|8,187,816|14,688,054,767|99.45
2、境内上市的外资股||||||||
3、境外上市的外资股||||||||
4、其他||||||||
三、股份总数|14,769,628,784|100||27,916|0|27,916|14,769,656,700|100
2019 年9 月20 日,公司可转换公司债券开始转股,详见公司于2019 年9 月17 日披露的《江苏银行关于“苏银转债”开始转股的公告》。截至2022 年12 月末,因转股形成的股份数量为123,028 股,其中自2022 年1 月1 日至2022 年12 月31 日因转股形成的股份数量为27,916 股。详见公司于2020 年1 月3 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2020 年1 月8 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动更正公告》,于2020 年4 月3 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2020 年7 月3 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2020 年10 月10 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2021 年1 月6 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2021 年4 月6 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,
于2021 年7 月2 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2021年10 月9 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2022 年1 月5 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2022 年4 月2 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2022 年7 月2 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2022 年10 月11 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》,于2023 年1 月4 日披露的《江苏银行关于可转债转股结果暨股份变动公告》。
|年初限售股数|本年解除限售股数|年末限售股数|限售原因|
锁定期为自公司股票上市之日起72 个月上市流通的首发限售股股东|8,159,900|8,159,900|-|首发限售股|2022 年8 月2 日
其他持有尚处于限售期股份的股东|81,601,933|-|81,601,933||锁定期96 个月
合计|89,761,833|8,159,900|81,601,933|/|/
(三)公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
根据中国证券登记结算有限责任公司提供的股东名册显示,本行股东质押股份涉及冻结情况为:截至报告期末,有3户股东所持股份被质押且涉及冻结,涉及股份合计占本行总股本比例0.72%。
(一)报告期内证券发行情况
截至报告期末普通股股东总数( 户)|110,797
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数( 户)|122180
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
(二)现存的内部职工股情况
三、股东情况
报告期,本行无相关事项。
公司现存内部职工股均为公司合并重组前形成,发行日期及价格不可考。截至报告期末,公司有内部职工股81,574,429 股,占总股本比例为0.55%。
|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||
|||||股份状态|数量|
江苏省国际信托有限责任公司|0|1,206,607,072|8.17|-|无|-|国有法人
江苏凤凰出版传媒集团有限公司|0|1,197,149,625|8.11|-|无|-|国有法人
华泰证券股份有限公司|35,950,010|868,000,010|5.88|-|无|-|国有法人
江苏宁沪高速公路股份有限公司|153,600,000|721,084,800|4.88|-|无|-|国有法人
香港中央结算有限公司|250,987,649|714,194,783|4.84|-|无|-|境外法人
无锡市建设发展投资有限公司|0|710,435,942|4.81|-|无|-|国有法人
江苏省广播电视集团有限公司|1,536,114|452,239,127|3.06|-|无|-|国有法人
苏州国际发展集团有限公司|0|351,459,272|2.38|-|无||国有法人
江苏省国信集团有限公司|0|292,201,391|1.98|-|无|-|国有法人
江苏凤凰资产管理有限责任公司|4,095,000|271,247,256|1.84|-|无|-|国有法人
前十名股东中回购专户情况说明|||无||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|||无||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|||无||||
上述股东关联关系或一致行动的说明:1. 江苏省国信集团有限公司为江苏省国际信托有限责任公司的实际控制人;2. 江苏省国信集团有限公司向华泰证券股份有限公司派驻董事;3. 江苏省国际信托有限责任公司董事任华泰证券股份有限公司监事;4. 江苏凤凰资产管理有限责任公司是江苏凤凰出版传媒集团有限公司子公司;5. 除上述情况外,公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
上述股东参与融资融券及转融通业务情况说明:截至报告期末,江苏凤凰资产管理有限责任公司持有的5,905,000 股A股股票因参与转融通业务仍出借在外,若全部归还,则实际持有本公司277,152,256 股A 股股份,占本行总股本比例1.88%。
|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
12345678910|艾晨|250,000|2024 年8 月2 日|250,000|首次公开发行
|姜涛|249,995|2024 年8 月2 日|249,995|首次公开发行
|王卫兵|249,919|2024 年8 月2 日|249,919|首次公开发行
|单毅|249,875|2024 年8 月2 日|249,875|首次公开发行
|崔美玲|249,130|2024 年8 月2 日|249,130|首次公开发行
|杨毅|248,490|2024 年8 月2 日|248,490|首次公开发行
|孙禧仁|248,137|2024 年8 月2 日|248,137|首次公开发行
|张文斌|248,137|2024 年8 月2 日|248,137|首次公开发行
|俞云飞|244,374|2024 年8 月2 日|244,374|首次公开发行
|王祖宏|240,486|2024 年8 月2 日|240,486|首次公开发行
上述股东关联关系或一致行动的说明|||本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。||
截至报告期末,本行无持股在10% 以上的法人股东。
(四)持股在百分之十以上的法人股东
一、报告期内优先股发行与上市情况
二、优先股股东情况
截至报告期末优先股股东总数( 户)|47
年度报告披露日前上一月末的优先股股东总数(户)|50
报告期内,本行无优先股发行与上市。
2017 年11 月,本行非公开发行优先股200,000,000 股,发行价格100 元/ 股,2017 年12 月21 日在上海证券交易所挂牌上市,代码360026,简称苏银优1。
单位: 股
(二)报告期末前十名优先股股东情况
股东名称|报告期内股份增减变动|期末持股数量|比例(%)|所持股份类别|质押冻结情况|股东性质
新华资管-上海银行-新华资产-明汇一号资产管理产品|-4,000,000|27,340,000|13.67|境内优先股|无质押|其他
光大永明资管-光大银行-光大永明资产聚优1 号权益类资产管理产品|0|27,000,000|13.50|境内优先股|无质押|其他
杭州银行股份有限公司-“幸福99”丰裕盈家KF01 号银行理财计划|0|19,320,000|9.66|境内优先股|无质押|其他
交银施罗德资管-交通银行-交银施罗德资管卓远2 号集合资产管理计划|0|19,320,000|9.66|境内优先股|无质押|其他
创金合信基金-招商银行-招商银行股份有限公司|-2,000,000|17,320,000|8.66|境内优先股|无质押|其他
中信证券-浦发银行-中信证券星辰50 号集合资产管理计划|0|15,150,000|7.58|境内优先股|无质押|其他
光大证券资管-光大银行-光证资管鑫优2 号集合资产管理计划|0|9,000,000|4.50|境内优先股|无质押|其他
光大证券资管-光大银行-光证资管鑫优集合资产管理计划|0|8,500,000|4.25|境内优先股|无质押|其他
中航信托股份有限公司-中航信托·天玑共赢2 号证券投资集合资金信托计划|6,000,000|6,000,000|3.00|境内优先股|无质押|其他
华宝信托有限责任公司-华宝信托-宝富投资1 号集合资金信托计划|0|5,000,000|2.50|境内优先股|无质押|其他
前十名优先股股东之间,上述股东与前十名普通股股东之间存在关联关系或属于一致行动人的说明|||本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。|||
三、优先股利润分配的情况
(一)利润分配情况
(三)股息率调整情况
(二)近三年优先股分配金额与分配比例
2022 年11 月18 日,公司披露了《江苏银行股份有限公司优先股股息派发实施公告》,本期优先股股息派发股权登记日为2022 年11 月25 日,除息日为2022 年11 月25 日,股息发放的计息起始日为2021 年11 月28 日,股息发放日2022 年11 月28 日,按照苏银优1 票面股息率5.20% 计算,每股优先股派发现金股息人民币5.20 元(含税),以苏银优1 发行量2 亿股为基数,合计派发现金股息人民币10.40 亿元(含税)。
|分配金额|
2022|1,040,000,000|5.20
2021|1,040,000,000|5.20
2020|1,040,000,000|5.20
四、报告期内公司进行优先股的回购、转换事项
五、报告期内存在优先股表决权恢复的,公司应当披露相关表决权的恢复、行使情况
六、公司对优先股采取的会计政策及理由
报告期内,本行优先股未发生回购、转换事项。
报告期内,本行优先股不存在表决权恢复、行使情况。
本行根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本行对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股,按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本行对于其发行的不包含权益成分的优先股,按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本行对于其发行的应归类为权益工具的优先股,按照实际收到的金额,计入权益。存续期间分派股利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的,按赎回价格冲减权益。
可转换公司债券
相关情况
一、可转债发行情况
可转换公司债券相关情况
2018 年2 月,公司可转债发行方案经董事会审议通过,拟公开发行不超过200 亿元A 股可转债;5 月,可转债发行方案及各项相关议案经股东大会审议通过。2018 年7 月,原中国银监会江苏监管局出具了《中国银监会江苏监管局关于江苏银行公开发行A 股可转换公司债券相关事宜的批复》(苏银监复〔2018〕144 号);11 月,通过中国证监会发行审核委员会审核;12 月,中国证监会出具了《关于核准江苏银行股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2018〕2167 号)。2019 年3 月14 日,公司启动可转债发行工作;4 月3 日,公司可转债在上海证券交易所挂牌上市;9 月20 日,“苏银转债”可转换为本行A 股普通股。具体情况如下:
1、可转换公司债券简称:苏银转债
2、可转换公司债券代码:110053
3、可转换公司债券发行量:2,000,000 万元(20,000 万张,2,000 万手)
4、可转换公司债券上市量:2,000,000 万元(20,000 万张,2,000 万手)
5、可转换公司债券上市地点:上海证券交易所
6、可转换公司债券上市时间:2019 年4 月3 日
7、可转换公司债券存续的起止日期:2019 年3 月14 日至2025 年3 月13 日
8、可转换公司债券转股期的起止日期:2019 年9 月20 日至2025 年3 月13 日
9、可转债票面利率:第一年为0.2%、第二年为0.8%、第三年为1.5%、第四年为2.3%、第五年为3.5%、第六年为4.0%
10、可转换公司债券付息日:每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日,如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日,发行人将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前(包括付息债权登记日)申请转换成发行人A 股股票的可转债,发行人不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
二、报告期可转债变动情况
可转换公司债券名称|苏银转债
期末转债持有人数|9,829
本公司转债的担保人|无
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况|无
11、可转换公司债券登记机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
12、托管方式:账户托管
13、登记公司托管量:2,000,000 万元
14、联席保荐机构:中银国际证券股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司
联席主承销商:中银国际证券股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司、中信证券股份有限公司、东方花旗证券有限公司
15、可转换公司债券的担保情况:本次可转换公司债券未提供担保
16、可转换公司债券信用级别及资信评估机构:本次可转债信用级别为AAA,评级机构为中诚信国际信用评级有限责任公司以上详细情况可参阅公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的相关公告。
本次变动增减
可转换公司债券持有人名称|期末持债数量(元)|持有比例(%)
登记结算系统债券回购质押专用账户( 中国工商银行)|2,835,496,000|14.18
登记结算系统债券回购质押专用账户( 中国建设银行)|1,227,537,000|6.14
登记结算系统债券回购质押专用账户( 中国银行)|992,909,000|4.96
香港上海汇丰银行有限公司|805,050,000|4.03
登记结算系统债券回购质押专用账户( 北京银行股份有限公司)|800,000,000|4.00
登记结算系统债券回购质押专用账户( 中国农业银行)|700,812,000|3.50
登记结算系统债券回购质押专用账户( 招商银行股份有限公司)|651,893,000|3.26
登记结算系统债券回购质押专用账户( 交通银行)|380,132,000|1.90
登记结算系统债券回购质押专用账户( 中国民生银行股份有限公司)|368,216,000|1.84
登记结算系统债券回购质押专用账户( 中国银河证券股份有限公司)|353,080,000|1.77
可转换公司债券名称|本次变动前|||||||本次变动后
||转股||赎回||回售||
苏银转债|19,999,309||171||-||-|19,999,138
可转换公司债券名称|苏银转债
报告期转股额(元)|171,000
报告期转股数(股)|27,916
累计转股数(股)|123,028
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)|0.0011
尚未转股额(元)|19,999,138,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)|99.9957
五、转股价格历次调整情况
六、公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
本行经营情况良好,财务指标稳健,具备充分的偿债能力。2022 年6 月7 日,中诚信国际信用评级有限责任公司对本行及本行本次可转换公司债券进行了跟踪评级,维持本行主体信用等级为AAA 级,评级展望为稳定,维持本行本次可转换公司债券的信用等级为AAA 级。上述评级均未发生变化。
转股价格调整日|调整后转股价格|披露时间|披露媒体|转股价格调整说明
2019 年7 月12 日|7.56|2019 年7 月5 日|www.sse.com.cn|因实施2018 年度普通股利润分配调整转股价格
2020 年6 月24 日|7.28|2020 年6 月18 日|www.sse.com.cn|因实施2019 年度普通股利润分配调整转股价格
2020 年12 月18 日|6.69|2020 年12 月17 日|www.sse.com.cn|因实施配股调整转股价格
2021 年6 月18 日|6.37|2021 年6 月10 日|www.sse.com.cn|因实施2020 年度普通股利润分配调整转股价格
2022 年5 月26 日|5.97|2022 年5 月20 日|www.sse.com.cn|因实施2021 年度普通股利润分配调整转股价格
截至本报告期末最新转股价格||5.97||
备查文件目录财务报告
载有公司法定代表人签名并盖章的年度报告原件
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件
详见附件。
江苏银行股份有限公司
我们审计了后附的第120 页至第233 页的江苏银行股份有限公司( 以下简称“贵行”) 及其子公司( 以下统称“贵集团”) 财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则( 以下简称“企业会计准则”) 的规定编制,公允反映了贵行2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则( 以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
毕马威华振审字第2302619 号
江苏银行股份有限公司全体股东:
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
发放贷款和垫款及金融投资中债权投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注“三、7(7) 金融资产的减值”和附注“三、28(1) 主要会计估计”所述的会计政策及财务报表附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“五、7(2) 债权投资”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项贵集团根据《企业会计准则第22 号⸺金融
工具确认和计量》,采用预期信用损失模型计提减值准备。
发放贷款和垫款及金融投资中债权投资减值准备的确定涉及管理层主观判断。对于贵集团而言,减值准备的确定较大程度依赖于外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策略,以及运用判断确定违约损失率或评估没有设定担保物的或者可能存在担保物不足情况的个别发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的可收回现金流。新型冠状病毒肺炎疫情对于经济的影响增加了与会计估计相关的估计不确定性的程度。
贵集团基于金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加及是否已发生信用减值,将金融工具划分入三个风险阶段,按照相当于该金融工具未来12 个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除已发生信用减值的公司类发放贷款和垫款及金融投资中债权投资外,预期信用损失的测试采用风险参数模型法,关键参数包括违约概率、违约损失率及违约风险敞口,参数评估考虑的因素包括历史逾期数据、历史损失率、内部信用评级及其他调整因素。
与评价发放贷款和垫款及金融投资中债权投资减值准备相关的审计程序中包括以下程序:
•了解和评价与发放贷款和垫款及金融投资中债权投资减值准备相关的关键财务报告内部控制的设计和运行的有效性;
- 了解和评价信用审批、记录、监控、定期信用等级重评、以及减值准备计提等相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性;特别地,我们评价与基于各级次发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的资产质量而进行阶段划分相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
- 利用我们信息技术专家和金融风险管理专家的工作,了解和评价相关信息系统控制的设计和运行有效性,包括:系统的信息技术一般控制、系统间数据传输、预期信用损失模型参数的映射,以及客户贷款及垫款减值准备和金融投资中债权投资减值准备的系统计算逻辑设置等。
•利用我们金融风险管理专家的工作,评价贵集团评估减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的可靠性,包括发生信用减值的阶段划分,评价违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调整及其他调整等,以及其中所涉及的关键管理层判断的合理性;
•评价预期信用损失模型的参数使用的关键数据的完整性和准确性。针对与原始档案相关的关键内部数据,我们将管理层用以评估减值准备的发放贷款和垫款及金融投资中债权投资清单总额分别与总账进行比较,以评价清单的完整性。我们选取样本,将单项贷款或金融投资中债权投资的信息与相关协议以及其他有关文件进行比较,以评价清单的准确性;针对关键外部数据,我们将其与公开信息来源进行核对,以评价其准确性;
•评价涉及主观判断的输入参数,包括从外部寻求支持证据,比对历史损失经验及担保方式等内部记录。作为上述程序的一部分,我们还询问了管理层对关键假设和输入参数所做调整的理由,并考虑管理层所运用的判断是否一致。我们对比模型中使用的经济因素与市场信息,评价其是否与市场以及经济发展情况相符,并评价是否存在管理层偏向的迹象;
请参阅财务报表附注“三、7(7) 金融资产的减值”和附注“三、28(1) 主要会计估计”所述的会计政策及财务报表附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“五、7(2) 债权投资”。||||||||||||||||||
关键审计事项|||||||||||||||||在审计中如何应对该事项|
发|生|信|用|减|值|的|公|司|类|发|放|贷|款|和|垫|款|•|针对需由系统运算生成的关键内部数据,我们选取样本将系统运算使用的输入数
金|融|投|资|中|债|权|投|资,采|||用|现|金|流|贴|现|据核对至业务原始档案以评价系统输入数据的准确性。此外,利用我们信息技术专家的工作,选取样本,测试了发放贷款和垫款逾期信息的编制逻辑;|
评|估|其|预|期|信|用|损|失。在|||运|用|判|断|确|定||
可回收现金流时,管理层会考虑多种因素,||||||||||||||||||
些|因|素|包|括|客|户|发|放|贷|款|和|垫|款|及|金|融|•|选取样本,评价管理层对信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已
资|中|债|权|投|资|的|可|行|的|清|收|措|施、||借|款|发生信用减值的判断的合理性。我们按照行业分类对贷款进行分析,选取样本时考虑选取受目前行业周期及调控政策影响较大的行业。关注高风险领域的贷款并选取已发生信用减值公司类贷款和垫款、已发生信用减值债权投资、已逾期未发生信用减值公司类贷款和垫款、存在负面预警信号或负面媒体消息的借款人等作为信贷审阅的样本。我们在选取样本的基础上查看业务文档、检查逾期信息、向客户经理询问借款人的经营状况、检查借款人的财务信息以及搜寻有关借款人业务和经营的市场信息等;|
的|财|务|状|况、||担|保|物|的|估|值、||索|赔|受|偿||
顺序、是否存在其他债权人及其配合程度。||||||||||||||||||
贵|集|团|聘|请|外|部|评|估|师|对|特|定|资|产|和|其||
流|动|性|不|佳|的|担|保|物|进|行|评|估|时,可|||执||
性、||时|间|和|方|式|也|会|影|响|最|终|的|可|收|回||
额|并|影|响|资|产|负|债|表|日|的|预|期|信|用|损|失||
准备金额。|||||||||||||||||•|对选取的已发生信用减值的公司类发放贷款和垫款及金融投资中债权投资执行信
于|发|放|贷|款|和|垫|款|及|金|融|投|资|中|债|权|投|贷审阅时,通过询问、运用职业判断和独立查询等方法,评价其预计可收回的现金流。我们还评价担保物的变现时间和方式并考虑管理层提供的其他还款来源。评价管理层对关键假设使用的一致性,并将其与我们的数据来源进行比较;|
减|值|准|备|的|确|定|存|在|固|有|不|确|定|性|以|及||
及|到|管|理|层|判|断,同|||时|其|对|贵|集|团|的|经||
状|况|和|资|本|状|况|会|产|生|重|要|影|响,我|||们|•|选取样本,复核对预期信用损失的计算,以评价贵集团对预期信用损失模型的应用;
发|放|贷|款|和|垫|款|及|金|融|投|资|中|债|权|投|资||
减值准备的确定识别为关键审计事项。|||||||||||||||||•|评价与发放贷款和垫款及金融投资中债权投资减值准备相关的财务报表信息披露
|||||||||||||||||是否符合《企业会计准则第37 号⸺金融工具列报》的披露要求。|
结构化主体的合并范围
请参阅财务报表附注“三、4 合并财务报表的编制方法”和附注“三、28(2) 主要会计判断”所述的会计政策及财务报表附注“六、2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明确的目的
设计并成立的,并在确定的范围内开展业务活动。
贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括投资基金、信托计划、资产支持证券、理财产品或资产管理计划等。
当判断是否应该将结构化主体纳入贵集团合并范围时,管理层需考虑贵集团所承担的风险和享有的报酬,贵集团对结构化主体相关活动拥有的权力,以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。这些因素并非完全可量化的,需要综合考虑整体交易的实质内容。
由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂,并且贵集团在对每个结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断,我们将结构化主体的合并范围识别为关键审计事项。
与评价结构化主体的合并范围相关的审计程序中包括以下程序:
•了解和评价贵集团管理层对有关结构化主体合并的关键财务报告内部控制的设计和运行;
•选取样本,对结构化主体执行了下列审计程序:
- 检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息,以理解结构化主体的设立目的以及贵集团对结构化主体的参与程度,并评价管理层关于贵集团对结构化主体是否拥有权力的判断;
- 检查结构化主体对风险与报酬的结构设计,包括在结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的分配等,以评价管理层就贵集团因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口及可变回报所作的判断;
- 检查管理层对结构化主体的分析,包括定性分析,以及贵集团对享有结构化主体的经济利益的比重和可变动性的计算,以评价管理层关于贵集团影响其来自结构化主体可变回报的能力判断;
- 评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。
•评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合相关企业会计准则的披露要求。
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵集团及贵行的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项( 如适用),并运用持续经营假设,除非贵集团及贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵集团及贵行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报( 包括披露) 、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施( 如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所( 特殊普通合伙) 中国注册会计师
窦友明
中国北京薛晨俊
江苏银行股份有限公司合并及母公司资产负债表2022 年12 月31 日
||本集团||本行||
|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
资产现金及存放中央银行款项|五、1|142,569,502|132,508,177|142,201,497||132,188,845
存放同业及其他金融机构款项|五、2|44,124,631|50,518,998|39,074,795||46,510,782
拆出资金|五、3|69,656,507|55,152,181|81,563,392||65,208,431
衍生金融资产|五、4|1,708,980|2,068,083|1,682,060||2,068,083
买入返售金融资产|五、5|4,619,628|8,003,521|240,276||3,024,991
发放贷款和垫款|五、6|1,556,170,969|1,359,127,491|1,532,425,790||1,346,864,681
金融投资|五、7|||||
交易性金融资产||377,571,282|266,871,583|261,677,751||212,726,347
债权投资||517,641,295|531,606,371|516,164,845||530,372,487
其他债权投资||158,751,177|119,554,477|158,192,634||119,554,477
其他权益工具投资||224,024|216,938|224,024||216,938
长期应收款 -|五、8|72,646,111|63,604,653|-||
长期股权投资|五、9|-|-|5,944,400||5,944,400
纳入合并范围的结构化主体投资||-|-|87,245,482||38,571,977
固定资产|五、10|5,975,149|6,217,734|4,964,573||5,208,886
在建工程|五、11|1,087,010|1,072,144|1,087,010||1,072,144
无形资产|五、12|580,548|589,548|553,245||571,004
递延所得税资产|五、13|17,642,774|15,165,251|16,882,698||14,462,055
其他资产|五、14|9,325,105|6,597,110|7,587,547||6,261,906
资产总计||2,980,294,692|2,618,874,260|2,857,712,019||2,530,828,434
刊载于第133 页至第233 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
||本集团||本行|
|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
负债和股东权益负债向中央银行借款||186,674,842|183,379,765|186,314,205|183,136,699
同业及其他金融机构存放款项|五、16|196,071,080|177,552,170|197,582,396|178,395,077
拆入资金|五、17|102,060,245|71,567,135|41,145,573|25,824,814
交易性金融负债|五、18|9,072,932|254,093|40,476|49,926
衍生金融负债|五、4|1,804,609|1,818,408|1,804,609|1,818,408
卖出回购金融资产款|五、19|93,277,079|39,229,402|70,183,416|21,399,586
吸收存款|五、20|1,658,677,652|1,478,812,360|1,657,529,948|1,477,801,674
应付职工薪酬|五、21|10,279,155|8,441,738|9,889,516|8,233,530
应交税费|五、22|7,523,438|7,489,150|7,046,017|7,074,871
预计负债|五、23|3,188,577|1,883,482|3,188,507|1,883,412
已发行债务证券|五、24|478,305,197|432,760,951|470,858,585|427,351,442
其他负债|五、25|17,928,547|17,629,858|8,293,807|8,343,325
负债合计||2,764,863,353|2,420,818,512|2,653,877,055|2,341,312,764
||本集团||本行||
|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
负债和股东权益( 续)股东权益股本|五、26|14,769,657|14,769,629|14,769,657||14,769,629
其他权益工具|五、27|42,762,595|42,762,619|42,762,595||42,762,619
其中:优先股||19,977,830|19,977,830|19,977,830||19,977,830
永续债||19,996,928|19,996,928|19,996,928||19,996,928
资本公积|五、28|27,699,781|27,699,613|27,619,843||27,619,675
其他综合收益|五、29|993,917|2,266,574|994,104||2,266,574
盈余公积|五、30|26,519,192|22,786,262|26,519,192||22,786,262
一般风险准备|五、31|42,027,725|37,215,107|40,303,635||36,231,150
未分配利润|五、32|53,859,863|44,727,274|50,865,938||43,079,761
归属于母公司股东权益合计||208,632,730|192,227,078|203,834,964||189,515,670
少数股东权益||6,798,609|5,828,670|-||-
股东权益合计||215,431,339|198,055,748|203,834,964|189,515,670|
负债和股东权益总计||2,980,294,692|2,618,874,260|2,857,712,019|2,530,828,434|
此财务报表已于2023 年4 月25 日获董事会批准。
夏平葛仁余罗锋
法定代表人主管会计工作的公司负责人会计机构负责人
||本集团||本行|
|附注|2022 年|2021 年|2022 年|2021 年
利息收入||115,706,547|104,871,482|108,440,713|99,590,910
利息支出||(63,442,639)|(59,391,791)|(61,301,540)|(57,704,223)
利息净收入|五、33|52,263,908|45,479,691|47,139,173|41,886,687
手续费及佣金收入||6,881,511|8,190,410|5,384,826|7,538,977
手续费及佣金支出||(629,658)|(700,292)|(536,975)|(441,153)
手续费及佣金净收入|五、34|6,251,853|7,490,118|4,847,851|7,097,824
投资收益|五、35|10,499,851|8,503,786|10,476,566|8,569,269
其他收益||568,228|336,872|553,043|329,118
公允价值变动净收益|五、36|148,477|1,306,817|134,479|1,272,917
汇兑净收益||619,967|456,484|618,244|450,842
其他业务收入||148,872|68,613|20,692|25,284
资产处置收益||69,266|128,972|73,201|129,316
营业收入||70,570,422|63,771,353|63,863,249|59,761,257
税金及附加||(796,663)|(736,743)|(744,750)|(716,968)
业务及管理费|五、37|(17,306,731)|(14,307,278)|(16,343,974)|(13,874,851)
信用减值损失|五、38|(19,676,225)|(22,280,093)|(18,151,325)|(21,117,574)
其他业务成本||(116,829)|(38,956)|(9,488)|(9,583)
营业支出||(37,896,448)|(37,363,070)|(35,249,537)|(35,718,976)
营业利润||32,673,974|26,408,283|28,613,712|24,042,281
加:营业外收入||43,823|122,641|43,719|122,475
减:营业外支出||(89,007)|(55,067)|(88,539)|(54,811)
利润总额||32,628,790|26,475,857|28,568,892|24,109,945
减:所得税费用|五、39|(6,276,802)|(6,066,597)|(5,269,444)|(5,445,302)
净利润||26,351,988|20,409,260|23,299,448|18,664,643
江苏银行股份有限公司合并及母公司利润表( 续)
||本集团||||本行||
|附注|2022 年|||2021 年|2022 年||2021 年
净利润||26,351,988|||20,409,260|23,299,448||18,664,643
归属于母公司股东的净利润||25,385,993|||19,694,365|23,299,448||18,664,643
少数股东损益||965,995|||714,895|-||-
其他综合收益的税后净额|五、29|(1,268,713)|||961,877|(1,272,470)||961,877
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||(1,272,657)|||961,877|(1,272,470)||961,877
不能重分类进损益的其他综合收益:其他权益工具投资公允价值变动||5,315|||16,476|5,315|16,476|
将重分类进损益的其他综合收益:其他债权投资公允价值变动||(1,974,304)|||515,497|(1,969,160)|515,497|
其他债权投资信用损失准备||695,632|||429,904|691,375|429,904|
外币财务报表折算差额 -||700||||-|-|
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -||3,944||||-|-|
综合收益总额||25,083,275|||21,371,137|22,026,978|19,626,520|
||本集团||本行|
|附注|2022 年|2021 年|2022 年|2021 年
综合收益总额||25,083,275|21,371,137|22,026,978|19,626,520
归属于母公司股东的综合收益总额||24,113,336|20,656,242||
归属于少数股东的综合收益总额||969,939|714,895||
每股收益:基本每股收益( 人民币元)|五、40|1.60|1.21||
稀释每股收益( 人民币元)|五、40|1.36|1.05||
江苏银行股份有限公司合并及母公司现金流量表
||本集团||||本行|||
|附注|2022 年|2021 年|||2022 年|||2021 年
一、经营活动产生的现金流量:存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额||-|24,118,350|||-|||24,304,286
客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额||192,573,095|196,846,978|||193,108,121|||197,400,894
向中央银行借款净增加额 -||3,342,079||||3,224,578|||-
拆入资金及卖出回购净增加额||79,163,656|46,547,176|||63,938,167|||22,417,688
收取利息、手续费及佣金的现金||100,812,135|94,291,523|||94,520,896|||88,971,816
收到其他与经营活动有关的现金||1,324,439|2,303,206|||690,850|||486,899
经营活动现金流入小计||377,215,404|364,107,233|||355,482,612|||333,581,583
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 -||(12,520,050)||||(10,800,951)|||-
客户贷款及垫款净增加额||(214,233,812)|(207,427,789)|||(201,835,129)|(196,156,040)||
拆出资金净增加额||(28,266,195)|(3,614,597)|||(30,686,195)|(9,013,538)||
为交易目的而持有的金融资产净增加额||(38,462,417)|(3,137,455)|||(38,462,417)|(5,427,523)||
向中央银行借款净减少额||-|(12,151,099)|||-|(12,104,426)||
支付利息、手续费及佣金的现金||(46,896,925)|(42,024,146)|||(44,471,081)|(40,517,283)||
支付给职工以及为职工支付的现金||(8,204,845)|(7,587,799)|||(7,914,340)|(7,392,833)||
支付的各项税费||(14,358,040)|(11,913,556)|||(12,973,054)|(11,323,636)||
支付其他与经营活动有关的现金||(18,086,082)|(11,266,265)|||(6,485,300)|(933,811)||
经营活动现金流出小计||(381,028,366)|(299,122,706)|||(353,628,467)|(282,869,090)||
经营活动( 使用) / 产生的现金流量净额|五、41(1)|(3,812,962)|64,984,527|||1,854,145|||50,712,493
合并及母公司现金流量表( 续)
||本集团||本行||
|附注|2022 年|2021 年|2022 年||2021 年
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金||1,112,527,024|2,074,741,145|1,108,828,265||2,104,421,285
取得投资收益收到的现金||36,067,472|32,145,698|33,034,231||32,243,621
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金||217,992|355,179|205,313||354,946
投资活动现金流入小计||1,148,812,488|2,107,242,022|1,142,067,809||2,137,019,852
投资支付的现金||(1,196,050,993)|(2,146,819,105)|(1,192,520,037)||(2,165,117,383)
设立及增资子公司支付的现金||-|-|-||(1,410,600)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(848,041)|(3,128,172)|(673,328)||(2,311,782)
投资活动现金流出小计||(1,196,899,034)|(2,149,947,277)|(1,193,193,365)||(2,168,839,765)
投资活动使用的现金流量净额||(48,086,546)|(42,705,255)|(51,125,556)||(31,819,913)
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||-|1,189,399|-||-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|1,189,399|-||-
发行债务证券收到的现金||674,414,169|460,303,276|672,407,468||457,012,850
筹资活动现金流入小计||674,414,169|461,492,675|672,407,468||457,012,850
偿还债务证券支付的现金||(638,860,000)|(451,700,000)|(638,860,000)|(449,200,000)|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(10,565,277)|(8,941,350)|(10,391,909)|(8,532,640)|
支付其他与筹资活动有关的现金||(441,917)|(431,512)|(415,637)|(421,971)|
筹资活动现金流出小计||(649,867,194)|(461,072,862)|(649,667,546)|(458,154,611)|
筹资活动产生/ ( 使用) 的现金流量净额||24,546,975|419,813|22,739,922|(1,141,761)|
||本集团||本行|
|附注|2022 年|2021 年|2022 年|2021 年
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||950,002|(929,877)|917,635|(929,877)
五、现金及现金等价物净( 减少) / 增加额|五、41(2)|(26,402,531)|21,769,208|(25,613,854)|16,820,942
加:年初现金及现金等价物余额||90,356,190|68,586,982|83,328,209|66,507,267
六、年末现金及现金等价物余额|五、41(3)|63,953,659|90,356,190|57,714,355|83,328,209
江苏银行股份有限公司合并股东权益变动表2022 年度
( 除特别注明外,金额单位为人民币千元)
附注归属于本行股东权益
股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计
一、2022 年1 月1 日余额14,769,629 42,762,619 27,699,613 2,266,574 22,786,262 37,215,107 44,727,274 192,227,078 5,828,670 198,055,748
二、本年增减变动金额
( 一) 综合收益总额- - - (1,272,657) - - 25,385,993 24,113,336 969,939 25,083,275( 二) 可转换公司债券转增股本及资本公积五、24、26、27、28 28 (24) 168 - - - - 172 - 172( 三) 利润分配
1. 提取盈余公积五、30 - - - - 3,732,930 - (3,732,930) - - -
2. 提取一般风险准备五、31 - - - - - 4,812,618 (4,812,618) - - -
3. 分配普通股股利五、32 - - - - - - (5,907,856) (5,907,856) - (5,907,856)
4. 分配优先股股息五、32 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000)
5. 支付永续债利息五、32 - - - - - - (760,000) (760,000) - (760,000)
三、2022 年12 月31 日余额14,769,657 42,762,595 27,699,781 993,917 26,519,192 42,027,725 53,859,863 208,632,730 6,798,609 215,431,339
江苏银行股份有限公司合并股东权益变动表2021 年度
一、2021 年1 月1 日余额14,769,607 42,762,639 27,699,318 1,304,697 19,859,396 32,381,679 39,260,403 178,037,739 4,041,534 182,079,273
( 一) 综合收益总额- - - 961,877 - - 19,694,365 20,656,242 714,895 21,371,137( 二) 股东投入资本
1. 少数股东投入资本五、28 - - 158 - - - - 158 1,189,241 1,189,399( 三) 可转换公司债券转增股本及资本公积五、24、26、27、28 22 (20) 137 - - - - 139 - 139( 四) 利润分配
1. 提取盈余公积五、30 - - - - 2,926,866 - (2,926,866) - - -
2. 提取一般风险准备五、31 - - - - - 4,833,428 (4,833,428) - - -
3. 分配普通股股利五、32 - - - - - - (4,667,200) (4,667,200) (117,000) (4,784,200)
三、2021 年12 月31 日余额14,769,629 42,762,619 27,699,613 2,266,574 22,786,262 37,215,107 44,727,274 192,227,078 5,828,670 198,055,748
江苏银行股份有限公司母公司股东权益变动表2022 年度
附注股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、2022 年1 月1 日余额14,769,629 42,762,619 27,619,675 2,266,574 22,786,262 36,231,150 43,079,761 189,515,670
( 一) 综合收益总额- - - (1,272,470) - - 23,299,448 22,026,978( 二) 可转换公司债券转增股本及资本公积五、24、26、27、28 28 (24) 168 - - - - 172( 三) 利润分配
1. 提取盈余公积五、30 - - - - 3,732,930 - (3,732,930) -
2. 提取一般风险准备五、31 - - - - - 4,072,485 (4,072,485) -
3. 分配普通股股利五、32 - - - - - - (5,907,856) (5,907,856)
4. 分配优先股股息五、32 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000)
5. 支付永续债利息五、32 - - - - - - (760,000) (760,000)
三、2022 年12 月31 日余额14,769,657 42,762,595 27,619,843 994,104 26,519,192 40,303,635 50,865,938 203,834,964
母公司股东权益变动表( 续)