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1997年4月30日,经湖南省证监委湘证监字(1997)第115号文件同意,以总股本19,200万股为基数向全体股东以10:6 的比例送红股和10:4的比例由资本公积金转增股本,送转共计19,200万股,公司总股本增至38,400万股。
1999年8月,经湖南省证监委湘证监字(1999)17号文批准,并经中国证监会证监公司字(1999)67号文复审同意,以1998年末总股本38,400万股为基数向全体股东按10:4的比例配售新股,每股配股价8.80元。配售股后,公司总股本增至53,760万股。
2001年,经中国证券监督管理委员会证监公司字(2001)92号文核准,公司实施配股,配股股权登记日为2001年12月10日,以2000年末总股本64,512万股为基数,配股比例为每10 股配3股,配股价为每股7.00元。共计增加流通股份6,652.80万股,配售股后公司总股本增至71,164.8万股。
2006年公司进行股权分置改革,公司非流通股股东为获得所持公司非流通股上市流通权向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为:由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日(2006年7月14日)在册的流通股股东支付股票100,
416,496股,中国大唐集团有限公司向全体流通股股东支付现金9,764,831元人民币,流通股股东每持有10股将获得3.48320股股票和0.34元现金。至此,本公司无限售条件流通股合计388,704,496股,有限售条件流通股合计322,943,504股,其中:中国大唐集团有限公司持有限售条件流通股237,263,477 股,可上市流通时间为2009年7月18日;其他非流通股股东持有限售条件流通股合计85,680,027股,可上市流通时间为2007年7月18日。
2007年7月18日,公司有限售条件流通股85,680,027股获准流通。中国大唐集团有限公司持有限售条件流通股237,263,477股待股改承诺兑现后可以解禁。目前,公司总股份711,648,000股,其中流通股474,384,523股,有限售条件流通股237,263,477 股。
2015年6月26日,公司取得中国证监会《关于核准大唐华银电力股份有限公司向中国大唐集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1421号),核准公司向大唐公司发行371,530,494股股份、向耒阳电厂发行344,695,901股股份、向地电公司发行208,983,008股股份购买相关资产,核准上市公司非公开发行不超过30,840万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至2015 年8月28日止,公司通过向社会非公开发行人民币普通股(A股)144,266,871 股,募集资金合计940,619,998.92元,扣除发行费用(包括承销费用、验资费用等)人民币18,711,707.79元,净募集资金人民币921,908,291.13元。其中增加股本144,266,871.00元,增加资本公积777,641,420.13元。2015年9月28日,公司在登记结算公司办理完股权登记手续。
本公司统一社会信用代码:91430000183774980R;2022 年7月,公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准大唐华银电力股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2022]1593 号),核准公司非公开发行不超过25,000 万股新股。2022年11月30日,公司以非公开发行A 股股票的方式募集资金,发行价格为3.36元/股,合计发行股份250,000,000股,募集资金总额840,000,000.00 元。公司注册资本增加至2,031,124,274.00 元。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司是指被本公司控制的企业或主体。
(1). 合并财务报表范围的确定原则
(2). 合并财务报表编制的方法
(1). 金融工具的确认和终止确认
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:收取金融资产现金流量的权利届满;转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
(2). 金融资产分类和计量
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计
量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
金融负债的后续计量取决于其分类:1以摊余成本计量的金融负债
预期信用损失一般模型
对于处于该阶段的金融工具,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含1 年)|0
1-2年(含2 年)|5
2-3年(含3 年)|10
3-4年(含4 年)|30
4-5年(含5 年)|80
5 年以上|100
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注金融工具。对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期逾期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待
售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法计提折旧|25-50|3|3.88-1.94
机器设备|年限平均法计提折旧|8-20|0-3|12.5-4.85
运输工具|年限平均法计提折旧|6-10|3|16.17-9.7
借款费用资本化金额
(4).为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
1.无形资产确认条件
2.无形资产的计价方法
3.无形资产使用寿命及摊销
短期薪酬的会计处理方法
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
1本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
销售商品的收入,应当在客户取得相关商品控制权时确认收入:1合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;2合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;3合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;4合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;5公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
3提供劳务收入
让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用费收入。应在同时满足以下条件时,才能予以确认收入:相关的经济利益很可能流入企业;收入金额能够可靠地计量。
建造工程合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
建造承包商建造工程合同收入及费用应按以下原则确认和计量:
确定合同履约进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
建造合同的结果不能可靠地估计,应当分别下列情况处理:
2重大融资成分
(1).政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
(2).政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
(3).政府补助采用总额法
(7).本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
(1).根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15号》|经董事会2022 年第2 次会议通过|说明1
《企业会计准则解释第16号》||说明2
说明1、执行《企业会计准则解释第15号》
会计政策变更的内容和原因|受影响的报表项目|对2021 年12 月31 日/2021 年度财务报表的影响金额|
||合并报表|母公司报表
对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出|固定资产|3,884,904.58|
|未分配利润|3,884,904.58|
|归属于母公司所有者权益|3,884,904.58|
|营业收入|4,045,019.95|
|营业成本|160,115.37|
|营业利润|3,884,904.58|
|利润总额|3,884,904.58|
|净利润|3,884,904.58|
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,570,872.54|
|收到其他与投资活动有关的现金|-4,570,872.54|
说明2、执行《企业会计准则解释第16 号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16 号”)。本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31号)“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对公司本报告期财务报表无影响。
大唐华银株洲发电有限公司|25
大唐华银湖南电力工程有限责任公司|25
大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公司|25
大唐华银会同小洪水电有限公司|25
大唐华银张家界水电有限公司|25
大唐华银益阳金塘冲水库发电有限公司|25
大唐华银绥宁新能源有限公司|0、12.50
大唐华银(湖南)新能源有限公司|12.50、25
大唐华银麻阳新能源有限公司|12.50
大唐华银芷江新能源开发有限责任公司|25
大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司|15
大唐华银涟源新能源有限公司|0
大唐华银衡南新能源有限公司|0
大唐华银醴陵新能源有限公司|0
大唐华银湘潭新能源有限公司|0
大唐华银娄底清洁能源有限公司|25
大唐华银新化光伏发电有限公司|25
大唐株洲发电有限责任公司|25
湖南大唐先一科技有限责任公司|15
(1)2021 年9 月18 日,本公司的子公司大唐湘潭发电有限责任公司取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局合颁发的编号GR202143001793 高新技术企业证书,有效期为3 年,2021 年至2023 年公司享受高新技术企业企业所得税15%优惠税率。湖南大唐先一科技有限责任公司(2021 年至2023 年)被认定为高新技术企业,享受15%的企业所得税优惠税率。
(2)根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46 号)规定,于2008 年1 月1日后经批准的公共基础设施项目,其投资经营的所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司的风力发电项目、环保发电项目属于公共基础设施项
目,享受该税收优惠政策,其中:大唐华银(湖南)新能源有限公司五团风电项目(三期)从2018年至2020 年免征企业所得税,从2021 年至2023 年减半征收企业所得税。大唐华银绥宁新能源有限公司宝鼎山一期风电场2017 年至2019 年免征企业所得税,2020 年至2022 年减半征收企业所得税;大唐华银绥宁新能源有限公司宝鼎山二期风电场2019年至2021 年免征企业所得税,2022 年至2024年减半征收企业所得税;大唐华银绥宁新能源有限公司宝鼎山三期风电场2020 年至2022 年免征企业所得税,2023 年至2025年减半征收企业所得税。大唐华银麻阳新能源有限公司从2018 年至2020年免征企业所得税,从2021 年至2023 年减半征收企业所得税。大唐华银沅江新能源有限公司从
2020 年至2022 年免征企业所得税,从2023 年至2025年减半征收企业所得税。大唐华银涟源新能源有限公司伍家湾分散式风电场项目从2022 年至2024 年免征企业所得税,从2025年至2027 年减半征收企业所得税。大唐华银衡南新能源有限公司衡南县黄吉50MW 林光互补光伏电站从2022 年至
2024 年免征企业所得税,从2025 年至2027 年减半征收企业所得税。大唐华银醴陵新能源有限公司醴陵明月风电场项目和醴陵泗汾镇鸭塘50MW 复合光伏发电项目从2022 年至2024年免征企业所得税,从2025 年至2027 年减半征收企业所得税。大唐华银湘潭新能源有限公司湘潭县白石分散式风电项目和湖南湘潭石坝口光伏项目从2022 年至2024 年免征企业所得税,从2025年至2027 年减半征收企业所得税。
(3)根据国家税务总局公告2020 年第23 号规定:自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司子公司唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司符合上述企业所得税减免条件。
(1)根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),湖南大唐先一科技有限责任公司销售自行开发生产的软件产品,按软件销售收入税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
(2)根据《财务部、国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74 号),本公司子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司、大唐华银(湖南)新能源有限公司和大唐华银芷江新能源开发有限责任公司销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|2,006,551,678.06|936,106,377.42
其他货币资金|33,431,819.78|101,807,006.99
合计|2,039,983,497.84|1,037,913,384.41
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|1,512,649,005.42|935,940,138.97
期末存在履约保证金、土地复垦基金、ETC冻结资金等对使用有限制款项金额为33,431,819.78元,除此外不存在其他抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,213,279,725.70
1年以内小计|1,213,279,725.70
1至2年|18,459,843.65
2至3年|22,205,015.10
3至4年|9,188,899.58
4至5年|
5年以上|142,432,795.28
合计|1,405,566,279.31
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|86,516,917.29|6.16|77,328,017.71|89.38|9,188,899.58|87,939,217.11|3.57|78,262,368.91|89|9,676,848.20
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|1,319,049,362.02|93.84|5,609,391.26|0.43|1,313,439,970.76|2,375,555,386.47|96.43|18,162,009.30|0.76|2,357,393,377.17
其中:||||||||||
账龄分析法|1,134,461,102.02|80.71|5,609,391.26|0.49|1,128,851,710.76|1,750,798,722.57|71.07|18,162,009.30|1.04|1,732,636,713.27
关联方组合法|184,588,260.00|13.13|||184,588,260.00|624,756,663.90|25.36|||624,756,663.90
合计|1,405,566,279.31|/|82,937,408.97|/|1,322,628,870.34|2,463,494,603.58|/|96,424,378.21|/|2,367,070,225.37
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
国网湖南省电力有限公司|75,000,000.00|75,000,000.00|100|预计难以收回
广东水电二局股份有限公司|9,188,899.58|||预计无收回风险
湖南水总水电建设集团有限公司|2,328,017.71|2,328,017.71|100|预计难以收回
合计|86,516,917.29|77,328,017.71|89.38|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内(含1 年)|1,104,688,865.70||
1至2 年|18,459,843.65|922,992.18|5
2至3 年|7,362,215.10|736,221.51|10
3至4 年|||
4至5 年|||
5 年以上|3,950,177.57|3,950,177.57|100
合计|1,134,461,102.02|5,609,391.26|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
关联方组合|184,588,260.00||
合计|184,588,260.00||
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|96,424,378.21|1,400,479.01|||14,887,448.25|82,937,408.97
合计|96,424,378.21|1,400,479.01|||14,887,448.25|82,937,408.97
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
国网湖南省电力有限公司|978,771,954.03|69.64|75,000,000.00
内蒙古电力(集团)有限责任公司|136,849,552.18|9.74|
大唐国际发电股份有限公司|136,154,600.00|9.69|
大唐华银攸县能源有限公司|35,069,397.43|2.5|291,059.46
大唐冷水江金竹山电力有限责任公司|31,950,000.00|2.27|
合计|1,318,795,503.64|93.84|75,291,059.46
项目|期末余额|期初余额
应收票据|133,342,633.68|117,976,700.81
合计|133,342,633.68|117,976,700.81
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|923,311,159.24|99.20|250,689,701.31|97.21
1至2年|4,796,541.51|0.52|3,115,455.50|1.21
2至3年|1,897,367.12|0.20|1,055,558.91|0.41
3年以上|751,476.00|0.08|3,004,192.87|1.17
合计|930,756,543.87|100|257,864,908.59|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
山西科兴能源发展有限公司|176,354,242.62|18.95
山煤国际能源集团股份有限公司|162,173,937.97|17.42
晋能控股煤业集团有限公司|101,713,406.61|10.93
龙滩水电开发有限公司|80,137,643.57|8.61
兖矿能源(鄂尔多斯)有限公司|56,069,806.37|6.02
合计|576,449,037.14|61.93
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|681,940,584.93|621,830,266.39
合计|681,940,584.93|621,830,266.39
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|475,210,173.18
1年以内小计|475,210,173.18
1至2年|112,725,109.07
2至3年|81,890,024.46
3至4年|12,586,597.64
4至5年|4,724,338.35
5年以上|160,071,492.39
合计|847,207,735.09
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|734,403,261.65|694,207,089.86
备用金、保证金等|15,092,108.07|30,070,895.30
代付中央企业厂办大集体改造支出|86,223,967.50|47,842,976.12
社保、公积金、企业年金等|2,964,981.79|4,704,555.15
其他|8,523,416.08|7,934,026.32
合计|847,207,735.09|784,759,542.75
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,125,816.86|4,808,596.61|154,994,862.89|162,929,276.36
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|2,200,794.20|-1,132,630.20|4,224,807.03|5,292,971.03
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|-426,856.88|-1,083,958.28|-1,444,282.07|-2,955,097.23
2022年12月31日余额|4,899,754.18|2,592,008.13|157,775,387.85|165,267,150.16
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账损失|162,929,276.36|5,292,971.03|||-2,955,097.23|165,267,150.16
合计|162,929,276.36|5,292,971.03|||-2,955,097.23|165,267,150.16
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
湖南大唐先一科技有限公司|往来款|97,010,407.70|1 年以内、1-2 年|11.45|
永州侨海投资开发有限公司|往来款|36,757,891.00|5 年以上|4.34|36,757,891.00
湖南振升铝材有限公司|往来款|17,024,787.80|5 年以上|2.01|17,024,787.80
湖南大唐华银地产有限公司|往来款|18,739,720.00|1 年以内、2-3 年|2.21|
大唐华银攸县能源有限公司|往来款|234,926,511.05|1 年以内|27.73|
合计|/|404,459,317.55|/|47.74|53,782,678.80
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
冷水江市财政局|2021年第二批迎峰度夏调煤保电奖补资金|2,410,000.00|1-2年|2023年
冷水江市财政局|2021年度迎峰度夏调煤保电奖补资金|390,000.00|1-2年|2023年
耒阳市财政局|2020年度湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金|1,625,300.00|1年以内|2023年
耒阳市财政局|迎峰度夏调煤保电奖补资金|1,680,000.00|1年以内|2023年
国家税务局西乌珠穆沁旗税务局|增值税即征即退|855,962.33|1年以内|2023年
国家税务总局城步苗族自治县税务局|增值税即征即退|1,515,381.14|1年以内|2023年
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|41,945,116.30|2,449,474.58|39,495,641.72|43,010,973.95|2,449,474.58|40,561,499.37
在产品|12,498,539.80|11,323,492.55|1,175,047.25|11,575,039.19|11,323,492.55|251,546.64
库存商品||||978,058.13||978,058.13
其他||||35,904,492.78||35,904,492.78
燃料|501,661,465.43||501,661,465.43|1,047,816,169.47||1,047,816,169.47
合计|556,105,121.53|13,772,967.13|542,332,154.40|1,139,284,733.52|13,772,967.13|1,125,511,766.39
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,449,474.58|||||2,449,474.58
在产品|11,323,492.55|||||11,323,492.55
合计|13,772,967.13|||||13,772,967.13
项目|期末余额|期初余额
认证、待抵扣进项税、留抵增值税及预交增值税|282,906,349.35|346,759,937.87
缴所得税|6,741,316.87|8,218,835.79
摊信用证融资利息|1,339,230.01|6,642,507.44
合计|290,986,896.23|361,621,281.10
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
应收土地收储款|175,346,579.32||175,346,579.32||||
合计|175,346,579.32||175,346,579.32||||/
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
广东大唐国际雷州发电有限责任公司|349,986,554.25|||-116,740,814.78||||||233,245,739.47|
大唐华银攸县能源有限公司|||||||||||
大唐华银湖南电力物资有限公司|||||||||||
湖南能源大数据中心有限责任公司|9,598,095.11|||242,800.45||||||9,840,895.56|
小计|359,584,649.36|||-116,498,014.33||||||243,086,635.03|
合计|359,584,649.36|||-116,498,014.33||||||243,086,635.03|
项目|期末余额|期初余额
中国大唐集团财务有限公司|178,938,515.07|178,713,263.06
湖南煤业股份有限公司|286,476,341.67|286,476,341.67
深圳排放权交易所有限公司|22,500,000.00|22,500,000.00
湖南电力交易中心有限公司|9,947,557.16|9,947,557.16
合计|497,862,413.90|497,637,161.89
项目|期末余额|期初余额
固定资产|9,770,556,472.71|8,265,027,567.73
固定资产清理||
合计|9,770,556,472.71|8,265,027,567.73
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|6,179,089,964.07|18,369,933,282.42|109,389,608.02|24,658,412,854.51
2.本期增加金额|217,724,345.67|2,393,357,722.94|793,614.96|2,611,875,683.57
(1)购置|389,858.59|5,585,590.10|793,614.96|6,769,063.65
(2)在建工程转入|217,334,487.08|1,387,772,132.84||1,605,106,619.92
(3)售后回租的融资租赁转入||1,000,000,000.00||1,000,000,000.00
3.本期减少金额|7,736,787.06|45,632,957.99|1,574,849.92|54,944,594.97
(1)处置或报废|1,496,076.06|41,956,180.29|517,751.00|43,970,007.35
(2)处置子公司|6,240,711.00|3,676,777.70|1,057,098.92|10,974,587.62
4.期末余额|6,389,077,522.68|20,717,658,047.37|108,608,373.06|27,215,343,943.11
二、累计折旧||||
1.期初余额|4,125,842,540.75|12,066,740,251.71|97,583,440.04|16,290,166,232.50
2.本期增加金额|178,807,850.14|905,238,374.63|1,570,027.22|1,085,616,251.99
(1)计提|178,807,850.14|728,745,887.57|1,570,027.22|909,123,764.93
(2)售后回租的融资租赁转入||176,492,487.06||176,492,487.06
3.本期减少金额|3,622,343.26|42,109,211.30|1,507,138.05|47,238,692.61
(1)处置或报废|844,396.13|39,976,421.43|495,940.47|41,316,758.03
(2)处置子公司|2,777,947.13|2,132,789.87|1,011,197.58|5,921,934.58
4.期末余额|4,301,028,047.63|12,929,869,415.04|97,646,329.21|17,328,543,791.88
三、减值准备||||
1.期初余额|96,360,690.57|6,858,363.71||103,219,054.28
2.本期增加金额|4,797,349.36|8,227,274.88||13,024,624.24
(1)计提|4,797,349.36|8,227,274.88||13,024,624.24
3.本期减少金额||||
(1)处置或报废||||
4.期末余额|101,158,039.93|15,085,638.59||116,243,678.52
四、账面价值||||
1.期末账面价值|1,986,891,435.12|7,772,702,993.74|10,962,043.85|9,770,556,472.71
2.期初账面价值|1,956,886,732.75|6,296,334,667.00|11,806,167.98|8,265,027,567.73
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋建筑物|550,046,097.91|406,630,344.95|71,163,328.19|72,252,424.77|
机器设备|117,704,107.18|108,103,735.95|1,045,779.65|8,554,591.58|
电子设备|26,650.07|26,650.07|||
项目|期末账面价值
房屋建筑物|7,565,056.44
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
怀水公司厂房|32,250,094.11|正在办理中
怀水长寨水电站生活楼|1,957,385.15|正在办理中
怀水高椅水电站生活楼|2,453,280.17|正在办理中
怀化办公楼四、五楼|6,063,040.30|正在办理中
株电房屋建筑物|34,686,217.31|手续不齐全
锡东能源办公楼|40,203.69|手续不齐全
澧水流域防汛集控中心房屋|20,858,867.32|正在办理中
涟源伍家湾风电场升压站|13,607,140.03|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|2,260,368,628.90|1,738,717,520.51
工程物资|25,162,181.69|
合计|2,285,530,810.59|1,738,717,520.51
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
“三供一业”工程||||12,860,502.00||12,860,502.00
5 号煤场改造||||5,386,702.76||5,386,702.76
大唐华银郴州嘉禾煤矸石综合利用工程项目前期|40,415,320.08|40,415,320.08||40,415,320.08|40,415,320.08|
大唐华银核电项目前期|34,053,093.91||34,053,093.91|34,053,093.91||34,053,093.91
大唐华银耒阳集中式储能电站项目|633,038,206.63||633,038,206.63|||
冷水江市分布式光伏发电项目||||62,097,172.30||62,097,172.30
大唐华银阳江发电项目前期|44,526,254.47||44,526,254.47|44,526,254.47||44,526,254.47
大唐华银株洲2*1000MW 煤电项目|231,339,337.94||231,339,337.94|12,810,399.36||12,810,399.36
东莞三联热电联产项目前期|58,697,949.93||58,697,949.93|58,697,949.93||58,697,949.93
衡南县黄吉50MW 林光互补光伏电站|137,827,703.66||137,827,703.66|178,944,284.06||178,944,284.06
醴陵明月风电场项目||||284,765,753.76||284,765,753.76
醴陵泗汾镇鸭塘50MW 复合光伏发电项目||||166,187,887.97||166,187,887.97
金塘冲水库发电站项目前期|75,630,049.17||75,630,049.17|75,630,049.22||75,630,049.22
伍家湾分散式风电场项目||||223,288,329.93||223,288,329.93
大唐华银新化石漠化区光伏发电项目一期|149,278,931.51||149,278,931.51|||
大唐华银涟源石漠化区光伏发电项目一期|310,351,381.59||310,351,381.59|||
锡矿山重金属污染区光伏发电项目|484,630,976.33||484,630,976.33|||
湘潭石坝口水库50MW 渔光互补光伏项目||||182,299,690.78||182,299,690.78
湘潭县白石镇分散式风电项目||||308,445,843.61||308,445,843.61
其他技改、基建项目|116,403,205.88|15,408,462.12|100,994,743.76|104,132,068.57|15,408,462.12|88,723,606.45
合计|2,316,192,411.10|55,823,782.20|2,260,368,628.90|1,794,541,302.71|55,823,782.20|1,738,717,520.51
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
“三供一业”工程|43,030,000.00|12,860,502.00|-2,664,103.30||10,196,398.70|||||||自有资金
5号煤场改造|19,960,000.00|5,386,702.76|12,917,981.80|18,304,684.56||||||||自有资金
大唐华银株洲2*1000MW煤电项目|8,117,370,000.00|12,810,399.36|218,528,938.58|||231,339,337.94||||||自有资金
大唐华银郴州嘉禾煤矸石综合利用工程项目前期||40,415,320.08||||40,415,320.08||||||自有资金
大唐华银核电项目前期||34,053,093.91||||34,053,093.91||||||自有资金
金塘冲水库发电站项目前期|3,636,834,800.00|75,630,049.22|-0.05|||75,630,049.17||||||自有资金
东莞三联热电联产项目前期||58,697,949.93||||58,697,949.93||||||自有资金、贷款
大唐华银阳江发电项目前期||44,526,254.47||||44,526,254.47|||13,395,591.96|||自有资金、贷款
大唐华银耒阳集中式储能电站项目|705,350,000.00||633,038,206.63|||633,038,206.63|89.75|89.75|833,730.31|833,730.31|3.05|自筹、贷款
冷水江市分布式光伏发电项目|74,730,000.00|62,097,172.30|4,705,541.42|66,802,713.72|||89.39|100|422,326.88|286,873.00|3.2|募集资金、自有资金、贷款
衡南县黄吉50MW 林光互补光伏电站|238,692,400.00|178,944,284.06|20,568,130.55|11,825,500.00|49,859,210.95|137,827,703.66|67.65|67.65|6,528,570.00|4,992,647.91|3.68|募集资金、自有资金、贷款
醴陵明月风电场项目|416,000,000.00|284,765,753.76|75,568,086.90|360,333,840.66|||86.62|100|5,661,622.01|2,505,809.20|3.2|募集资金、自有资金、贷款
醴陵泗汾镇鸭塘50MW复合光伏发电项目|220,590,000.00|166,187,887.97|31,204,767.27|197,392,655.24|||89.48|100|4,492,810.89|3,078,663.41|3.4|募集资金、自有资金、贷款
伍家湾分散式风电场项目|256,810,000.00|223,288,329.93||223,288,329.93|||86.95|100|956,471.41|333,781.66|3.2|募集资金、自有资金、贷款
大唐华银新化石漠化区光伏发电项目一期|1,153,780,000.00||149,278,931.51|||149,278,931.51|12.94|12.94|1,791,941.40|1,791,941.40|3.1|自有资金、贷款
大唐华银涟源石漠化区光伏发电项目一期|563,110,000.00||310,351,381.59|||310,351,381.59|55.11|55.11|2,600,305.72|2,600,305.72|3.1|自有资金、贷款
锡矿山重金属污染区光伏发电项目|1,092,200,000.00||484,630,976.33|||484,630,976.33|44.37|44.37|5,133,463.61|5,133,463.61|3.22|自有资金、贷款
湘潭石坝口水库50MW渔光互补光伏项目|256,240,000.00|182,299,690.78|52,651,912.68|234,951,603.46|||92|100|4,770,206.99|2,284,687.02|3.2|募集资金、自有资金、贷款
湘潭县白石镇分散式风电场项目|400,570,000.00|308,445,843.61|61,409,617.99|369,855,461.60|||92|100|5,988,698.61|3,046,543.52|3.2|募集资金、自有资金、贷款
合计|17,195,267,200.00|1,690,409,234.14|2,052,190,369.90|1,482,754,789.17|60,055,609.65|2,199,789,205.22|/|/|52,575,739.79|26,888,446.76|/|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
湖南醴陵鸭塘光伏项目|25,162,181.69||25,162,181.69|||
合计|25,162,181.69||25,162,181.69|||
项目|土地资产|房屋及建筑物|机器设备|其他|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|75,486,089.86|391,754,813.50|2,127,268,027.86|10,053,621.26|2,604,562,552.48
2.本期增加金额|56,193,465.66|6,357,260.66|||62,550,726.32
本期新增|56,193,465.66|6,357,260.66|||62,550,726.32
3.本期减少金额||31,266,516.24|1,006,765,830.39||1,038,032,346.63
(1)融资租赁售后回租转出|||1,000,000,000.00||1,000,000,000.00
(2)处置||10,177,876.54|6,765,830.39||16,943,706.93
(3)合并减少||21,088,639.70|||21,088,639.70
4.期末余额|131,679,555.52|366,845,557.92|1,120,502,197.47|10,053,621.26|1,629,080,932.17
二、累计折旧|||||
1.期初余额|4,653,047.34|74,053,229.23|739,485,304.60|529,137.96|818,720,719.13
2.本期增加金额|7,784,000.69|31,636,756.83|80,964,122.31|529,137.96|120,914,017.79
(1)计提|7,784,000.69|31,636,756.83|80,964,122.31|529,137.96|120,914,017.79
3.本期减少金额||17,711,804.05|180,251,281.69||197,963,085.74
(1)处置|||176,492,487.06||176,492,487.06
(2)处置||4,730,751.99|3,758,794.63||8,489,546.62
(3)合并减少||12,981,052.06|||12,981,052.06
4.期末余额|12,437,048.03|87,978,182.01|640,198,145.22|1,058,275.92|741,671,651.18
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|119,242,507.49|278,867,375.91|480,304,052.25|8,995,345.34|887,409,280.99
2.期初账面价值|70,833,042.52|317,701,584.27|1,387,782,723.26|9,524,483.30|1,785,841,833.35
项目|土地使用权|专利权|著作权|软件|其他|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|972,954,167.52|22,885,054.97|119,859,423.10|155,287,077.40|238,256,521.77|1,509,242,244.76
2.本期增加金额|3,169,400.86||45,240,955.08|9,949,456.60|253,187.01|58,612,999.55
(1)购置|3,169,400.86|||9,949,456.60|253,187.01|13,372,044.47
(2)内部研发|||45,240,955.08|||45,240,955.08
3.本期减少金额|237,151,066.10|22,881,249.97|165,100,378.18|4,311,283.48|400,000.00|429,843,977.73
(1)处置|237,151,066.10||||400,000.00|237,551,066.10
(2)合并减少||22,881,249.97|165,100,378.18|4,311,283.48||192,292,911.63
4.期末余额|738,972,502.28|3,805.00||160,925,250.52|238,109,708.78|1,138,011,266.58
二、累计摊销||||||
1.期初余额|250,889,303.42|9,862,236.05|62,163,459.01|108,855,442.20|400,000.04|432,170,440.72
2.本期增加金额|16,766,908.99|2,120,013.27|28,321,203.74|9,600,922.72|30,833.34|56,839,882.06
(1)计提|16,766,908.99|2,120,013.27|28,321,203.74|9,600,922.72|30,833.34|56,839,882.06
3.本期减少金额|90,755,884.29|11,979,617.48|90,484,662.75|4,113,511.49|340,833.38|197,674,509.39
(1)处置|90,755,884.29||||340,833.38|91,096,717.67
(2)合并减少||11,979,617.48|90,484,662.75|4,113,511.49||106,577,791.72
4.期末余额|176,900,328.12|2,631.84||114,342,853.43|90,000.00|291,335,813.39
三、减值准备||||||
1.期初余额|89,293,176.14||||24,333,900.00|113,627,076.14
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额|89,293,176.14|||||89,293,176.14
(1)处置|89,293,176.14|||||89,293,176.14
4.期末余额|||||24,333,900.00|24,333,900.00
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|562,072,174.16|1,173.16||46,582,397.09|213,685,808.78|822,341,553.19
2.期初账面价值|632,771,687.96|13,022,818.92|57,695,964.09|46,431,635.20|213,522,621.73|963,444,727.90
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.50%
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|其他|
财务共享独立版本研发二期开发|1,438,781.53|2,855,542.48||4,294,324.01|||
财务共享服务系统3.1 开发|1,012,606.49|1,422,061.65||2,434,668.14|||
工业大数据平台|1,404,039.00|789,158.03||2,193,197.03|||
经济评价系统SaaS 版1.0 开发|703,998.35|298,543.88||||1,002,542.23|
网源协调精细化管控平台1.0 开发|928,681.51|1,246,013.42||2,174,694.93|||
无人机产品研发|518,037.36|1,182,312.70||1,700,350.06|||
智慧生产运营平台3.0 开发|429,238.34|106,058.14||535,296.48|||
智慧新能源开发|1,228,711.04|1,117,200.89||2,345,911.93|||
智能远动机研发|729,703.41|1,623,291.17||2,352,994.58|||
智能综合能源服务平台|1,065,851.67|1,645.90||1,067,497.57|||
数字化运营平台开发|926,529.78|1,265,172.31||2,191,702.09|||
网源协调精细化管控平台V1.1||1,056,869.43||1,056,869.43|||
智慧燃料集控平台||1,050,420.16||1,050,420.16|||
智能化售电预测技术研究||47,250.06|||47,250.06||
智慧电厂平台开发||426,398.52|||426,398.52||
 SISV1.2.2||635,093.79||635,093.79|||
粉煤灰管控平台||650,683.55||650,683.55|||
 RPA 流程自动化机器人||2,007,173.88||2,007,173.88|||
人力资源云服务平台V2.0||1,407,585.65||1,407,585.65|||
JReap5.3 开发||5,914,583.83||5,914,583.83|||
供应链云服务平台V2.0||1,513,248.97||1,513,248.97|||
电力现货交易决策平台V2.0||1,888,611.65||1,888,611.65|||
智慧煤场||567,820.35|||567,820.35||
智慧监盘V2.0||553,649.61||553,649.61|||
智慧燃料管控平台||1,810,479.43||1,810,479.43|||
斗轮机全自动作业平台||368,125.59||||368,125.59|
安全生产系统||425,122.92|||425,122.92||
基于物联网的边缘计算类网关||37,139.36|||37,139.36||
厂外智能调运平台||70,254.16|||70,254.16||
 AI 智能视频监管平台||105,147.40||105,147.40|||
光伏设备故障诊断与健康监测系统||1,657,673.00||1,657,673.00|||
先一工业互联网平台||1,663,458.84||1,663,458.84|||
智慧生产运营平台V4.0||458,839.49||458,839.49|||
工业大数据平台在风电中的应用||1,370,277.23||1,370,277.23|||
 JReap5.2 开发||106,910.86|||106,910.86||
边缘计算网关V1.0||170,058.73||170,058.73|||
 IOTScadaV1.0||506,686.48||||506,686.48|
知识库产品研发||8,586.94|||8,586.94||
投资管理信息系统|||||||
规则引擎机器人||6,006.18|||6,006.18||
JReap5.4 平台||275.52||||275.52|
工业互联网平台2.0||496.1||||496.1|
舆情智能监控系统||36,463.62||36,463.62|||
零信任安全装置||978.81|||978.81||
人力资源管理系统||16,415.09|||16,415.09||
合计|10,386,178.48|38,445,785.77||45,240,955.08|1,712,883.25|1,878,125.92|