TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1.归属于母公司股东的净利润|158,351,860.28|54,968,005.10
2.少数股东损益|542,134.12|-652,336.19
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|158,893,994.40|54,315,668.91
归属于母公司所有者的综合收益总额|158,351,860.28|54,968,005.10
归属于少数股东的综合收益总额|542,134.12|-652,336.19
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.40|0.14
(二)稀释每股收益|0.40|0.14
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:刘亮主管会计工作负责人:李敏会计机构负责人:何文科
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|92,306,712.00|72,887,710.50
减:营业成本|64,811,272.19|60,438,905.91
税金及附加|121,434.23|76,919.56
销售费用|11,292,820.46|10,802,880.32
管理费用|47,074,393.41|47,355,443.35
研发费用|4,766,689.97|3,811,254.83
财务费用|5,580,109.18|-2,050,702.33
其中:利息费用|30,650,527.24|30,092,458.34
利息收入|23,467,078.41|39,827,937.81
加:其他收益|3,161,439.51|2,821,945.34
投资收益(损失以“-”号填列)|161,655,297.45|74,341,105.75
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-540,624.79|-6,496,668.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-43,642,431.57|13,428,682.67
信用减值损失(损失以“-”号填列)|25,586.39|-44,844.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-9,977,753.61|
资产处置收益(损失以“-”号填列)|179,475.81|-28,325.95
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|70,061,606.54|42,971,572.16
加:营业外收入|157,331.40|323,082.63
减:营业外支出|115,537.81|59,505.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|70,103,400.13|43,235,149.14
减:所得税费用||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|70,103,400.13|43,235,149.14
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|70,103,400.13|43,235,149.14
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|70,103,400.13|43,235,149.14
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,944,315,901.00|1,562,562,520.66
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|15,915.95|
收到其他与经营活动有关的现金|80,784,110.55|100,447,652.29
经营活动现金流入小计|2,025,115,927.50|1,663,010,172.95
购买商品、接受劳务支付的现金|1,152,815,784.47|1,750,116,293.84
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|339,731,703.44|290,338,782.06
支付的各项税费|2,800,432.53|2,336,038.35
支付其他与经营活动有关的现金|36,065,595.46|33,900,268.60
经营活动现金流出小计|1,531,413,515.90|2,076,691,382.85
经营活动产生的现金流量净额|493,702,411.60|-413,681,209.90
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,160,000,000.00|943,000,000.00
取得投资收益收到的现金|12,468,697.94|16,448,634.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,003,285.49|390,772.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||726,515.53
投资活动现金流入小计|1,175,471,983.43|960,565,922.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|245,861,244.25|286,470,983.40
投资支付的现金|1,310,000,000.00|510,000,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|1,555,861,244.25|796,470,983.40
投资活动产生的现金流量净额|-380,389,260.82|164,094,938.64
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|1,323,000,000.00|1,459,624,146.28
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|1,323,000,000.00|1,459,624,146.28
偿还债务支付的现金|1,520,586,656.42|680,829,725.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|170,320,949.97|148,656,351.26
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|24,040.50|
筹资活动现金流出小计|1,690,931,646.89|829,486,076.78
筹资活动产生的现金流量净额|-367,931,646.89|630,138,069.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-254,618,496.11|380,551,798.24
加:期初现金及现金等价物余额|1,580,790,973.04|1,200,239,174.80
六、期末现金及现金等价物余额|1,326,172,476.93|1,580,790,973.04
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|90,950,060.00|74,001,339.00
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|29,127,507.12|42,915,869.83
经营活动现金流入小计|120,077,567.12|116,917,208.83
购买商品、接受劳务支付的现金|61,980,424.46|57,410,249.36
支付给职工以及为职工支付的现金|33,937,341.03|46,793,635.80
支付的各项税费|109,318.50|70,375.54
支付其他与经营活动有关的现金|9,437,538.25|7,083,709.80
经营活动现金流出小计|105,464,622.24|111,357,970.50
经营活动产生的现金流量净额|14,612,944.88|5,559,238.33
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,160,000,000.00|943,000,000.00
取得投资收益收到的现金|12,468,697.94|16,448,634.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,998,873.86|390,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|1,175,467,571.80|959,838,634.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|4,022,617.00|9,927,583.83
投资支付的现金|1,310,000,000.00|743,890,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||400,456,415.71
投资活动现金流出小计|1,314,022,617.00|1,154,273,999.54
投资活动产生的现金流量净额|-138,555,045.20|-194,435,365.03
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|678,000,000.00|811,824,146.28
收到其他与筹资活动有关的现金|73,452,819.19|
筹资活动现金流入小计|751,452,819.19|811,824,146.28
偿还债务支付的现金|914,586,656.42|479,604,725.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|85,164,316.66|88,867,675.26
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|999,750,973.08|568,472,400.78
筹资活动产生的现金流量净额|-248,298,153.89|243,351,745.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-372,240,254.21|54,475,618.80
加:期初现金及现金等价物余额|584,139,548.54|529,663,929.74
六、期末现金及现金等价物余额|211,899,294.33|584,139,548.54
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|407,421,801.00|0.00|0.00|87,720,451.98|2,037,752,156.36|138,978,110.05|268,073.10||35,007,000.87|0.00|819,408,751.61||3,248,600,124.87|2,526,826.96|3,251,126,951.83
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|407,421,801.00|||87,720,451.98|2,037,752,156.36|138,978,110.05|268,073.10||35,007,000.87||819,408,751.61||3,248,600,124.87|2,526,826.96|3,251,126,951.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|35,528.00|||-86,370.28|-4,990,179.81|-18,981,000.00|||7,010,340.01||112,052,133.37||133,002,451.29|542,134.12|133,544,585.41
(一)综合收益总额|||||||||||158,351,860.28||158,351,860.28|542,134.12|158,893,994.40
(二)所有者投入和减少资本|35,528.00|||-86,370.28|-4,990,179.81|-18,981,000.00|||||||13,939,977.91||13,939,977.91
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|35,528.00|||-86,370.28|436,820.19||||||||385,977.91||385,977.91
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,854,000.00||||||||10,854,000.00||10,854,000.00
4.其他|||||-16,281,000.00|-18,981,000.00|||||||2,700,000.00||2,700,000.00
(三)利润分配|||||||||7,010,340.01||-46,299,726.91||-39,289,386.90||-39,289,386.90
1.提取盈余公积|||||||||7,010,340.01||-7,010,340.01||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所|||||||||||-39,2||-39,2||-39,2
有者(或股东)的分配|||||||||||89,386.90||89,386.90||89,386.90
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
四、本期期末余额|407,457,329.00|||87,634,081.70|2,032,761,976.55|119,997,110.05|268,073.10||42,017,340.88||931,460,884.98||3,381,602,576.16|3,068,961.08|3,384,671,537.24
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|367,717,112.00|||197,235,519.02|1,530,657,674.37|201,015,845.60|268,073.10||30,683,485.96||803,559,508.92||2,729,105,527.77|3,179,163.15|2,732,284,690.92
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|367,717,112.00|||197,235,519.02|1,530,657,674.37|201,015,845.60|268,073.10||30,683,485.96||803,559,508.92||2,729,105,527.77|3,179,163.15|2,732,284,690.92
三、本期增减变动|39,704,689.00|0.00|0.00|-109,515,067.|507,094,481.99|-62,037,735.5|0.00|0.00|4,323,514.91|0.00|15,849,242.69|0.00|519,494,597.10|-652,336.19|518,842,260.91
金额(减少以“-”号填列)||||04||5|||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||54,968,005.10||54,968,005.10|-652,336.19|54,315,668.91
(二)所有者投入和减少资本|39,704,689.00|||-109,515,067.04|507,094,481.99|-62,037,735.55|||||||499,321,839.50||499,321,839.50
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|39,704,689.00|||-109,515,067.04|532,262,242.54||||||||462,451,864.50||462,451,864.50
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||28,039,500.00||||||||28,039,500.00||28,039,500.00
4.其他|||||-53,207,260.55|-62,037,735.55|||||||8,830,475.00||8,830,475.00
(三)利润分配|||||||||4,323,514.91||-39,118,762.41||-34,795,247.50||-34,795,247.50
1.提取盈余公积|||||||||4,323,514.91||-4,323,514.91||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-34,795,247.50||-34,795,247.50||-34,795,247.50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
四、本期期末余额|407,421,801.00|||87,720,451.98|2,037,752,156.36|138,978,110.05|268,073.10||35,007,000.87||819,408,751.61||3,248,600,124.87|2,526,826.96|3,251,126,951.83
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|407,421,801.00|||87,720,451.98|2,038,977,410.37|138,978,110.05|268,073.10||35,007,000.87|108,812,419.73||2,539,229,047.00
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|407,421,801.00|||87,720,451.98|2,038,977,410.37|138,978,110.05|268,073.10||35,007,000.87|108,812,419.73||2,539,229,047.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|35,528.00|||-86,370.28|-4,990,179.81|-18,981,000.00|||7,010,340.01|23,803,673.22||44,753,991.14
(一)综合收益总额||||||||||70,103,400.13||70,103,400.13
(二)所有者投入和减少资本|35,528.00|||-86,370.28|-4,990,179.81|-18,981,000.00||||||13,939,977.91
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|35,528.00|||-86,370.28|436,820.19|||||||385,977.91
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,854,000.00|||||||10,854,000.00
4.其他|||||-16,281,000.00|-18,981,000.00||||||2,700,000.00
(三)利润分配|||||||||7,010,340.01|-46,299,726.91||-39,289,386.90
1.提取盈余公积|||||||||7,010,340.01|-7,010,340.01||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-39,289,386.90||-39,289,386.90
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|407,457,329.00|||87,634,081.70|2,033,987,230.56|119,997,110.05|268,073.10||42,017,340.88|132,616,092.95||2,583,983,038.14
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|367,717,112.00|||197,235,519.02|1,531,882,928.38|201,015,845.60|268,073.10||30,683,485.96|104,696,033.00||2,031,467,305.86
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|367,717,112.00|||197,235,519.02|1,531,882,928.38|201,015,845.60|268,073.10||30,683,485.96|104,696,033.00||2,031,467,305.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号|39,704,689.00|||-109,515,067.04|507,094,481.99|-62,037,735.55|||4,323,514.91|4,116,386.73||507,761,741.14
填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||43,235,149.14||43,235,149.14
(二)所有者投入和减少资本|39,704,689.00|||-109,515,067.04|507,094,481.99|-62,037,735.55||||||499,321,839.50
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|39,704,689.00|||-109,515,067.04|532,262,242.54|||||||462,451,864.50
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||28,039,500.00|||||||28,039,500.00
4.其他|||||-53,207,260.55|-62,037,735.55||||||8,830,475.00
(三)利润分配|||||||||4,323,514.91|-39,118,762.41||-34,795,247.50
1.提取盈余公积|||||||||4,323,514.91|-4,323,514.91||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-34,795,247.50||-34,795,247.50
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本||||||||||||
期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|407,421,801.00|||87,720,451.98|2,038,977,410.37|138,978,110.05|268,073.10||35,007,000.87|108,812,419.73||2,539,229,047.00
天水众兴菌业科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是2012年3月27日经甘肃省天水市工商行政管理局核准登记,由陶军、田德、嘉兴嘉泽九鼎投资中心(有限合伙)、苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)、天津久丰股权投资基金合伙企业(有限合伙)及其他6位自然人共同发起设立的股份有限公司。
公司注册地址:甘肃省天水市麦积区国家农业科技园区,总部地与注册地相同;公司统一社会信用代码/注册号:916205007788855832;
公司法定代表人:刘亮;
公司经营范围:食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售,微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、研究、推广,农副土特产品的生产、加工、销售。
公司设综合服务部、人力资源保障部、财务部、销售与品牌建设部、金针菇事业部、双孢菇事业部、物料保障部、技术与研发部等部门。公司的主要管理机构在甘肃省天水市。
本公司设立时总股本为10,000 万股,每股面值1 元;2012 年4 月10 日,公司召开2012 年第一次临时股东大会,同意公司发行新股51万股,增资扩股后公司的总股本为10,051.00万股;2012年4月27日,公司召开2012年第二次临时股东大会,同意公司发行新股1,116.78万股,增资扩股后公司的总股本为11,167.78万股。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字(2015)1183号”文批准,公司于2015 年6 月23日通过深圳证券交易所向社会公众发行人民币普通股3,725万股,发行后总股本14,892.78万股。公司股票于2015年6月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
2016 年3 月18 日,公司股权激励之限制性股票689.90 万股完成登记并上市,公司股份总数由14,892.78 万股增至15,582.68万股。
2016 年4 月15 日,公司实施了《2015 年度利润分配方案》,以公司上市时股票溢价发行形成的资本公积金合计转增股本16,382.06万股,转增完成后,公司股份总数由15,582.68万股增至31,964.74万股。
2016 年7 月18 日,中国证监会出具的“证监许可[2016]1329 号”《关于核准天水众兴菌业科技股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准公司非公开发行股票不超过72,035,143 股,根据上述批复,公司于2016 年8 月11 日向7 名投资者合计发行新股53,683,333 股,该股份于2016 年8 月22 日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股票完成后,公司股份总数由发行前的31,964.74万股变更为37,333.07万股。
公司于2018 年03 月05 日召开的第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》,公司1 名限制性股票激励对象因个人原因离职,已不符合激励条件,公司董事会同意根据《天水众兴菌业科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》等相关规定,对其获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销处理。本次回购注销的限制性股票合计14,360 股,注销完成后,公司股份总数由37,333.07 万股变更为37,331.63万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】2002 号”文核准,公司于2017 年12 月13 日公开发行了920 万张可转换公司债券(以下简称“可转债”),每张面值100 元,发行总额9.20 亿元。经深圳证券交易所“深证上【2017】848 号”文同意,公司9.20 亿元可转债于2018 年01 月03 日起在深交所挂牌交易,债券简称“众兴转债”,债券代码“128026”。根据相关法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定,可转换公司债券自2018年06 月19日开始转股。2018年第二季度,“众兴转债”转股数量为4,884股;2018年第三季度,“众兴转债”转股数量为9,228 股;2018 年第四季度,“众兴转债”转股数量为2,819 股,上述转股合计数量为16,931股,转股后,公司股份总数由37,331.63万股变更为37,333.33万股。
公司于2018 年12 月21 日召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于终止实施限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,回购注销的限制性股票共计5,652,669股,注销后公司股份总数由37,333.33万股变更为36,768.06万股。2019 年第一季度,“众兴转债”转股数量为4,691 股;2019 年第二季度,“众兴转债”转股数量为2,904 股;2019年第三季度,“众兴转债”转股数量为2,840 股;2019 年第四季度,“众兴转债”转股数量为7,365 股,上述转股合计数量为17,800股,转股后公司股数变更为36,769.84万股。
2020 年第一季度,“众兴转债”转股数量为5,090 股;第二季度,“众兴转债”转股数量为1,039 股;第三季度,“众兴转债”转股数量为9,669 股;第四季度,“众兴转债”转股数量为2,905 股。上述转股合计数量为18,703 股,转股后公司股数变更为36,771.71万股。
2021 年第一季度,“众兴转债”转股数量为2,093 股;第二季度,“众兴转债”转股数量为38,269,317 股。第三季度,“众兴转债”转股数量为6,655,560 股;第四季度,“众兴转债”转股数量为8,194 股;转股后公司股数变更为41,265.23万股。
公司于2021 年11 月04日召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议及于2021 年11 月22 日召开的2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更(第一期)回购股份剩余股份用途并注销的议案》,同意注销回购专用证券账户中(第一期)回购股份剩余股份5,230,475 股,占公司总股本的1.27%。本次注销后,公司总股本减少5,230,475 股,注册资本将减少5,230,475 元。注销完成后,公司股份总数由41,265.23万股变更为40,742.18万股。
2022 年第一季度,“众兴转债”转股数量为6,648 股;第二季度,“众兴转债”转股数量为2,120 股;第三季度,“众兴转债”转股数量为19,295 股;第四季度,“众兴转债”转股数量为7,465 股。上述转股合计数量为35,528 股,转股后公司股数变更为40,745.73 万股。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要从事食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发,属于农业种植行业。
经营期限:自2008年11月18日至2098年11月17日。本集团的最终控制人为自然人陶军。
本财务报表经本公司董事会于2023年3月20日批准报出。
截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共16户,详见本节九、“在其他主体中的权益”。
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2 月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
本集团在编制财务报表过程中,已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息,包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后,合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营,本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计,详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、45 “其他”重大会计判断和估计。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会
[2012]19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表编制的方法
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
外币交易的折算方法
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融资产的分类、确认和计量
金融负债的分类、确认和计量
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融负债的终止确认
金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
权益工具
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节五、10.金融工具。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节五、10.金融工具。
存货的分类
存货主要包括原材料、消耗性生物资产、周转材料、库存商品、开发成本等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。本集团房地产开发业务存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品(开发成本)、已完工开
发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节五、10、金融工具。
本集团长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项;具体核算详见本节“五44、重要会计政策及会计估计和10、金融工具”。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本节、10“金融工具”。
投资成本的确定
后续计量及损益确认方法
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业
务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本本节、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%
机器设备|年限平均法|10|5%|9.5%
工器具|年限平均法|5-10|5%|19.00%-9.50%
运输设备|年限平均法|5-10|5%|19.00%-9.50%
办公设备|年限平均法|5-10|5%|19.00%-9.50%
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、31“长期资产减值”。
(1)消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。
资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本节、42“租赁”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本节、42“租赁”。
股份支付的会计处理方法
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
本集团销售金针菇、双孢菇等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并交付给客户时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为10 天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为土地使用权。
初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本本节、24“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团作为出租人
回购股份
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021 年12月31日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15 号”)。根据解释对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出||
本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022 年1 月1 日起实施。本集团在2022 年度财务报表中对2021 年1 月1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释15 号的上述规定,该变更对2022 年1 月1 日及2021年度财务报表无影响。
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判
断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
收入确认
如本附注四、24、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行,等等。
金融资产减值
存货跌价准备
金融工具公允价值
长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
折旧和摊销
税种|计税依据|税率
增值税|本集团销售种植的食用菌免征增值税。|0
消费税|不适用。|不适用。
城市维护建设税|按实际缴纳流转税。|5%或7%
企业所得税|本集团为食用菌种植企业,免征企业所得税。|0
教育费附加|按实际缴纳流转税。|5%
纳税主体名称|所得税税率
天水众顺实业有限公司|按应纳税所得额的25%计缴。
天水昱晟置业有限公司|按应纳税所得额的25%计缴。
江苏众兴投资管理有限公司|按应纳税所得额的20%计缴。
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)项的规定,天水众兴菌业科技股份有限公司、陕西众兴高科生物科技有限公司(以下简称“众兴高科”)、陕西众兴菌业科技有限公司(以下简称“陕西众兴”)、山东众兴菌业科技有限公司(以下简称“山东众兴”)、江苏众友兴和菌业科技有限公司(以下简称“江苏众友”)、新乡市星河生物科技有限公司(以下简称“新乡星河”)、眉山昌宏农业生物科技有限公司(以下简称“昌宏农业”)、安阳众兴菌业科技有限公司(以下简称“安阳众兴”)、武威众兴菌业科技有限公司(以下简称“武威众兴”)、安徽众兴菌业科技有限公司(以下简称“安徽众
兴”)、五河众兴菌业科技有限公司(以下简称“五河众兴”)生产销售的农产品适用免征企业所得税的税收优惠政策。
(2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第(一)项、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
第三十五条第(一)项以及国家税务总局印发财税[1995]52 号文件《农业产品征税范围注释》的规定,公司及众兴高科、陕西众兴、山东众兴、江苏众友、新乡星河、昌宏农业、安阳众兴、武威众兴、安徽众兴、五河众兴销售的自产农产品在报告期内经备案登记后免征增值税。
本公司之子公司吉林省众兴菌业科技有限公司(以下简称“吉林众兴”)、湖北众兴菌业科技有限公司(以下简称“湖北众兴”)处于基建期,相关税收优惠正在办理之中。
(3)根据财政部、国家税务总局公告2021 年第8 号文小微企业的有关规定享受企业所得税优惠政策,即小型微利
企业年应纳税所得额不超过100 万元、超过100 万元但不超过300 万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|14,004.33|51,024.75
银行存款|1,326,141,846.90|1,580,737,286.38
其他货币资金|16,625.70|14,409,677.17
合计|1,326,172,476.93|1,595,197,988.30
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|369,513,475.40|263,428,682.67
其中:||
理财产品|369,513,475.40|263,428,682.67
其中:||
合计|369,513,475.40|263,428,682.67
交易性金融资产年末余额369,513,475.40 元,较年初增加40.27%,主要原因系公司本年度购买了新的理财产品尚未到期及理财产品公允价值波动。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|38,134,146.72|100.00%|1,930,039.17|5.06%|36,204,107.55|18,991,777.86|100.00%|1,113,053.71|5.86%|17,878,724.15
其中:||||||||||
账龄组合|38,134,146.72|100.00%|1,930,039.17|5.06%|36,204,107.55|18,991,777.86|100.00%|1,113,053.71|5.86%|17,878,724.15
合计|38,134,146.72|100.00%|1,930,039.17|5.06%|36,204,107.55|18,991,777.86|100.00%|1,113,053.71|5.86%|17,878,724.15
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|37,978,601.12
一年以内|37,978,601.12
1 至2 年|155,545.60
合计|38,134,146.72
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|1,113,053.71|932,159.46||-115,174.00||1,930,039.17
合计|1,113,053.71|932,159.46||-115,174.00||1,930,039.17
项目|核销金额
实际核销的应收账款|115,174.00
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
经销商一|1,412,173.00|3.70%|70,608.65
经销商二|1,319,177.00|3.46%|65,958.85
经销商三|948,546.66|2.49%|47,427.33
经销商三|807,305.00|2.12%|40,365.25
经销商五|704,320.00|1.84%|35,216.00
合计|5,191,521.66|13.61%|
不适用。其他说明:
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|42,932,004.42|99.97%|24,383,431.79|99.85%
1 至2 年|4,000.00|0.01%|36,500.00|0.15%
2 至3 年|8,500.00|0.02%||
合计|42,944,504.42||24,419,931.79|
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为29,076,670.85元,占预付账款年末余额合计数的比例为67.71%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,742,088.79|3,725,497.04
合计|1,742,088.79|3,725,497.04
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
政府单位往来|390,000.00|390,000.00
备用金|1,035,969.58|1,465,399.28
其他|821,341.77|2,363,841.85
合计|2,247,311.35|4,219,241.13
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|493,744.09|||493,744.09
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|60,194.47|||60,194.47
本期核销|-48,716.00|||-48,716.00
2022 年12月31 日余额|505,222.56|||505,222.56
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,748,798.07
1 年以内|1,748,798.07
1 至2 年|100,913.28
2 至3 年|0.00
3 年以上|397,600.00
3 至4 年|390,000.00
4 至5 年|7,600.00
合计|2,247,311.35
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
集团外往来款组合|493,744.09|60,194.47||-48,716.00||505,222.56
合计|493,744.09|60,194.47||-48,716.00||505,222.56
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|48,716.00