TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日|单位:元
||246,419,678.88|448,003,800.45|
交易性金融资产衍生金融资产应收票据||4,277,443.84|11,463,791.00|
应收账款||606,436,724.71|273,210,123.44|
应收款项融资预付款项||2,624,514.83||844,704.95
其他应收款||1,617,382,135.39|1,618,117,240.47|
其中:应收利息|应收股利|6,000,000.00|6,000,000.00|
存货|4,305,541.20|2,848,813.85
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产|4,296,123.88|7,079.24
流动资产合计|2,485,742,162.73|2,354,495,553.40
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资|4,825,694,443.15|4,160,088,314.20
其他权益工具投资|130,596,795.37|175,611,010.42
其他非流动金融资产投资性房地产固定资产|1,711,960,287.75|1,788,656,171.43
在建工程|962,152.20|2,581,638.90
生产性生物资产油气资产使用权资产|38,739,633.03|50,372,367.54
无形资产|919,743,305.93|948,297,392.03
开发支出商誉长期待摊费用|89,091.59|44,018.86
递延所得税资产|9,727,514.11|16,923,015.38
其他非流动资产|647,063,188.21|179,602,075.20
非流动资产合计|8,284,576,411.34|7,322,176,003.96
资产总计|10,770,318,574.07|9,676,671,557.36
流动负债:短期借款|880,951,500.00|1,603,498,208.31
交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款|29,744,374.76|37,371,879.68
预收款项|21,883.81|
合同负债|1,290,265.49|10,580,893.47
应付职工薪酬|44,302,774.29|47,534,341.23
应交税费|6,769,976.42|13,725,847.64
其他应付款|242,861,883.29|212,332,349.09
其中:应付利息||
持有待售负债 应付股利||
一年内到期的非流动负债|585,876,218.47|1,006,885,570.60
其他流动负债||17,342.76
流动负债合计|1,791,818,876.53|2,931,946,432.78
非流动负债:长期借款|1,810,200,000.00|
应付债券|998,182,407.21|522,265,723.35
其中:优先股永续债||
租赁负债||6,706,559.95
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益|37,358,476.20|38,929,749.03
递延所得税负债|10,192,019.30|28,240,252.60
其他非流动负债非流动负债合计|2,855,932,902.71|596,142,284.93
负债合计|4,647,751,779.24|3,528,088,717.71
所有者权益:股本|974,684,488.00|974,684,488.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|3,740,830,986.74|3,740,830,986.74
减:库存股其他综合收益|57,754,776.07|84,720,757.82
专项储备盈余公积|281,391,105.51|256,928,999.62
未分配利润|1,067,905,438.51|1,091,417,607.47
所有者权益合计|6,122,566,794.83|6,148,582,839.65
负债和所有者权益总计|10,770,318,574.07|9,676,671,557.36
|项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入||6,216,764,745.90|6,140,484,312.63
其中:营业收入||6,216,764,745.90|6,140,484,312.63
利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本||5,566,655,312.87|5,466,197,514.12
其中:营业成本||4,775,179,552.49|4,829,098,400.83
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净|||
额|保单红利支出分保费用税金及附加|37,244,130.49|38,817,681.75
销售费用||2,553,781.08|2,597,108.64
管理费用||173,071,686.10|157,877,922.87
研发费用||81,574,402.93|91,941,033.50
财务费用||497,031,759.78|345,865,366.53
|其中:利息费用|510,456,254.41|367,261,787.25
|利息收入|18,041,276.40|21,759,600.07
加:其他收益||39,004,089.68|44,646,056.55
列)|投资收益(损失以“-”号填|600,559.29|1,706,168.22
企业的投资收益|其中:对联营企业和合营|600,559.29|762,286.95
金融资产终止确认收益|以摊余成本计量的||
|汇兑收益(损失以“-”号填列)||
号填列)|净敞口套期收益(损失以“-”||
“-”号填列)|公允价值变动收益(损失以||
列)|信用减值损失(损失以“-”号填|-65,106,970.73|-22,973,140.44
列)|资产减值损失(损失以“-”号填|-16,211,347.10|-43,899,673.45
列)|资产处置收益(损失以“-”号填|-138,151.82|-16,299.52
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||608,257,612.35|653,749,909.87
加:营业外收入||3,501,266.87|816,246.22
减:营业外支出||3,511,432.71|1,052,386.93
四、利润总额(亏损总额以“-”号填||608,247,446.51|653,513,769.16
列) 减:所得税费用||128,370,612.52|113,156,715.09
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||479,876,833.99|540,357,054.07
(一)按经营持续性分类|||
号填列)|1.持续经营净利润(净亏损以“-”|479,876,833.99|540,357,054.07
号填列)|2.终止经营净利润(净亏损以“-”||
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润||428,595,870.57|508,668,333.11
|2.少数股东损益|51,280,963.42|31,688,720.96
六、其他综合收益的税后净额||-26,965,981.75|-37,284,502.87
归属母公司所有者的其他综合收益||-26,965,981.75|-37,284,502.87
的税后净额|(一)不能重分类进损益的其他|-26,965,981.75|-37,284,502.87
综合收益|1.重新计量设定受益计划变动||
额 2.权益法下不能转损益的其他||
综合收益 3.其他权益工具投资公允价值|-26,965,981.75|-37,284,502.87
变动 4.企业自身信用风险公允价值||
变动 5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
合收益 1.权益法下可转损益的其他综||
2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额 3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额|452,910,852.24|503,072,551.20
额 归属于母公司所有者的综合收益总|401,629,888.82|471,383,830.24
归属于少数股东的综合收益总额|51,280,963.42|31,688,720.96
八、每股收益(一)基本每股收益|0.44|0.52
(二)稀释每股收益|0.44|0.52
|项目|2022年度||2021年度
一、营业收入|||942,605,735.09|1,056,559,491.72
减:营业成本|||366,981,375.45|381,539,190.85
|税金及附加||23,203,184.46|24,718,606.79
|销售费用管理费用||112,032,067.38|98,091,812.53
|研发费用||48,711,106.83|47,403,541.43
|财务费用||132,182,148.40|100,055,269.05
|其中:利息费用||138,309,686.87|108,747,996.75
|利息收入||6,258,072.72|8,759,285.24
加:其他收益|||10,722,631.00|23,815,348.97
列)|投资收益(损失以“-”号填||27,819,996.79|18,856,168.22
业的投资收益|其中:对联营企业和合营企||600,559.29|762,286.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||||
号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”||
“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以||
列) 信用减值损失(损失以“-”号填|-19,043,965.76|-2,122,308.75
列) 资产减值损失(损失以“-”号填|-836,310.86|-1,988,613.21
列) 资产处置收益(损失以“-”号填||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|278,158,203.74|443,311,666.30
加:营业外收入|794,020.23|361,568.53
减:营业外支出|132,175.75|499,172.51
三、利润总额(亏损总额以“-”号填|278,820,048.22|443,174,062.32
列) 减:所得税费用|34,198,989.29|53,915,082.55
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|244,621,058.93|389,258,979.77
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|244,621,058.93|389,258,979.77
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额|-26,965,981.75|-37,284,502.87
综合收益 (一)不能重分类进损益的其他|-26,965,981.75|-37,284,502.87
额 1.重新计量设定受益计划变动||
综合收益 2.权益法下不能转损益的其他||
变动 3.其他权益工具投资公允价值|-26,965,981.75|-37,284,502.87
变动 4.企业自身信用风险公允价值||
5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
合收益 1.权益法下可转损益的其他综||
2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额 3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额|217,655,077.18|351,974,476.90
七、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益||
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|1,093,628,197.26|1,590,904,892.04
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还|235,310,881.24|14,522,703.17
收到其他与经营活动有关的现金|109,365,266.13|240,609,982.31
经营活动现金流入小计|1,438,304,344.63|1,846,037,577.52
购买商品、接受劳务支付的现金|3,043,170,457.73|3,568,219,227.75
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金|458,344,854.21|426,060,188.06
支付的各项税费|209,274,266.68|226,487,375.87
支付其他与经营活动有关的现金|48,443,888.22|310,601,286.32
经营活动现金流出小计|3,759,233,466.84|4,531,368,078.00
经营活动产生的现金流量净额|-2,320,929,122.21|-2,685,330,500.48
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金|1,050,000.00|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,089,889.57|719,624.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金|1,940,430.55|424,364,975.62
投资活动现金流入小计|4,080,320.12|425,084,599.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|182,115,023.80|459,597,721.12
投资支付的现金||25,680,000.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金|3,896,383.80|7,604,572.68
投资活动现金流出小计|186,011,407.60|492,882,293.80
投资活动产生的现金流量净额|-181,931,087.48|-67,797,694.18
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金|126,293,810.00|102,888,056.50
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|102,093,810.00|102,888,056.50
取得借款收到的现金|6,707,929,910.52|5,197,400,702.50
收到其他与筹资活动有关的现金|137,500.00|5,959,050.00
筹资活动现金流入小计|6,834,361,220.52|5,306,247,809.00
偿还债务支付的现金|3,179,465,217.76|1,941,065,620.78
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|758,848,401.99|608,779,027.64
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|9,000,000.00|10,350,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|15,713,470.53|30,230,977.45
筹资活动现金流出小计|3,954,027,090.28|2,580,075,625.87
筹资活动产生的现金流量净额|2,880,334,130.24|2,726,172,183.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|377,473,920.55|-26,956,011.53
加:期初现金及现金等价物余额|2,565,726,797.10|2,592,682,808.63
六、期末现金及现金等价物余额|2,943,200,717.65|2,565,726,797.10
|项目||2022年度|2021年度|单位:元
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||518,226,536.87|||961,602,696.13
收到的税费返还||5,648,434.12|||13,158,881.29
收到其他与经营活动有关的现金||4,047,393,057.95||3,501,668,959.26|
经营活动现金流入小计||4,571,268,028.94||4,476,430,536.68|
购买商品、接受劳务支付的现金||162,438,046.94|||142,904,911.02
支付给职工以及为职工支付的现金||280,760,740.22|||262,224,565.47
支付的各项税费||88,629,145.31|||134,971,269.14
支付其他与经营活动有关的现金||4,356,687,340.37||3,356,546,046.37|
经营活动现金流出小计||4,888,515,272.84||3,896,646,792.00|
经营活动产生的现金流量净额||-317,247,243.90|||579,783,744.68
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金||63,586,378.50|||
取得投资收益收到的现金||28,269,437.50|||12,650,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,171,200.00|||719,624.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金||402,000.00|||403,386,297.99
投资活动现金流入小计||93,429,016.00|||416,755,921.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||20,119,854.29|||132,303,945.38
投资支付的现金||729,641,948.16|||922,968,451.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金||120,000.00|||3,583,223.00
投资活动现金流出小计||749,881,802.45||1,058,855,620.04|
投资活动产生的现金流量净额||-656,452,786.45||-642,099,698.05|
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金||4,140,000,000.00||2,250,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||13,408,598.76|||8,546,004.45
筹资活动现金流入小计||4,153,408,598.76||2,258,546,004.45|
偿还债务支付的现金||2,996,700,000.00||1,810,000,000.00|
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||374,616,688.80|||345,575,394.41
筹资活动现金流出小计|3,381,262,132.64|2,193,516,167.31
筹资活动产生的现金流量净额|772,146,466.12|65,029,837.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|-201,553,564.23|2,713,883.77
加:期初现金及现金等价物余额|447,973,243.11|445,259,359.34
六、期末现金及现金等价物余额|246,419,678.88|447,973,243.11
|||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|加|974,684,488.00||||3,852,014,590.27||84,720,757.82||256,928,999.62||1,348,242,713.25||6,516,591,548.96|718,459,323.11|7,235,050,872.07
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||974,684,488.00||||3,852,014,590.27||84,720,757.82||256,928,999.62||1,348,242,713.25||6,516,591,548.96|718,459,323.11|7,235,050,872.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||9,385,012.28||-26,965,981.75||24,462,105.89||160,462,642.68||167,343,779.10|151,581,189.64|318,924,968.74
(一||||||||-||||428,||401,|51,2|452,
)综合收益总额||26,965,981.75||595,870.57|629,888.82|80,963.42|910,852.24
(二)所有者投入和减少资本|9,385,012.28||||9,385,012.28|112,122,726.22|121,507,738.50
1.所有者投入的普通股||||||97,307,738.50|97,307,738.50
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他|9,385,012.28||||9,385,012.28|14,814,987.72|24,200,000.00
(三)利润分配|||24,462,105.89|-268,133,227.89|-243,671,122.00|-11,822,500.00|-255,493,622.00
1.提取盈余公积|||24,462,105.89|-24,462,105.89|||
2.提取一般风险准备3.对所有者||||-243,671,122.|-243,671,122.|-11,822,500.0|-255,493,622.
00 00 0 00
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专
项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
974,684,488.00
3,861,399,602.55
57,754,776.07
281,391,105.51
1,508,705,355.93
6,683,935,328.06
870,040,512.75
7,553,975,840.81
|||||||2021年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|加|974,684,488.00||||3,869,105,836.27||122,005,260.69||218,003,101.64||1,070,243,868.80||6,254,042,555.40|608,298,243.08|6,862,340,798.48
:会计政策变更||||||||||||51,927,531.32||51,927,531.32|-976,943.43|50,950,587.89
期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||974,684,488.00||||3,869,105,836.27||122,005,260.69||218,003,101.64||1,122,171,400.12||6,305,970,086.72|607,321,299.65|6,913,291,386.37
三、本期增减变动金额||||||-17,091,246.00||-37,284,502.87||38,925,897.98||226,071,313.13||210,621,462.24|111,138,023.46|321,759,485.70
(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额||-37,284,502.87||508,668,333.11|471,383,830.24|31,688,720.96|503,072,551.20
(二)所有者投入和减少资本|-17,091,246.00||||-17,091,246.00|94,299,302.50|77,208,056.50
1.所有者投入的普通股||||||102,888,056.50|102,888,056.50
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他|-17,091,246.00||||-17,091,246.00|-8,588,754.00|-25,680,000.00
(三)利润分配|||38,925,897.98|-282,597,019.98|-243,671,122.00|-14,850,000.00|-258,521,122.00
1.提取盈余公积|||38,925,897.98|-38,925,897.98|||
2.|||||||
提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配|-243,671,122.00|-243,671,122.00|-14,850,000.00|-258,521,122.00
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转||||
留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
3,852,014,590.27
84,720,757.82
256,928,999.62
1,348,242,713.25
6,516,591,548.96
718,459,323.11
7,235,050,872.07
||||||2022年度||||||
项目|||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
一、上年期末余额|股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
加|974,684,488.00||||3,740,830,986.74||84,720,757.82||256,928,999.62|1,091,417,607.47||6,148,582,839.65
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额|974,684,488.00||||3,740,830,986.74||84,720,757.82||256,928,999.62|1,091,417,607.47||6,148,582,839.65
三、|||||||-||24,462|-||-
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|26,965,981.75|,105.89|23,512,168.96|26,016,044.82
(一)综合收益总额|-26,965,981.75||244,621,058.93|217,655,077.18
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配||24,462,105.89|-268,133,227.89|-243,671,122.00
1.提取盈余公积||24,462,105.89|-24,462,105.89|
2.对所有者|||-243,671,122.00|-243,671,122.00
3,740,830,986.74
1,067,905,438.51
6,122,566,794.83
||||||2021年度||||||
项目|||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
一、上年期末余额|股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
加|974,684,488.00||||3,740,830,986.74||122,005,260.69||218,003,101.64|984,755,647.68||6,040,279,484.75
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额|974,684,488.00||||3,740,830,986.74||122,005,260.69||218,003,101.64|984,755,647.68||6,040,279,484.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-37,284,502.87||38,925,897.98|106,661,959.79||108,303,354.90
(一|||||||-37,284|||389,258,979.||351,974,476.
合收益总额|,502.87||77|90
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配||38,925,897.98|-282,597,019.98|-243,671,122.00
1.提取盈余公积||38,925,897.98|-38,925,897.98|
2.对所有者(或股东)的分配|||-243,671,122.00|-243,671,122.00
3.其他(四)所有者权益||||
四、974,68 3,740, 84,720 256,92 1,091, 6,148,本期期末余额
4,488.00
830,986.74
,757.82
8,999.62
417,607.47
582,839.65
中原环保股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系白鸽(集团)股份有限公司(以下简称“白鸽股份”)资产重组后更名而来。白鸽股份1992年经河南省体制改革委员会豫体改字【1992】1号文件批准设立股份有限公司,1993年12月8日经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市交易。公司的企业法人营业执照注册号:9141000016996944XD。所属行业为公共设施服务行业。
截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数974,684,488股,注册资本为974,684,488.00元,注册地:郑州市中原区中原中路167号1号楼16层,总部地址:河南省郑州市郑东新区才高街6号东方鼎盛中心A座10层。
本公司主要经营活动为:环境及公用事业项目的建设、运营及管理;城市给排水、污水综合处理、中水利用、污泥处理;热力生产和供应;垃圾发电、风力发电和光伏发电;水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废弃物治理、资源综合利用、生态工程和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程设计与总承包建设、项目管理、工程咨询、技术服务;市政基础设施建设;生态工程和生态修复;苗木种植;园林设计;园林绿化工程和园林维护;国内贸易。
本公司的母公司为郑州公用事业投资发展集团有限公司,本公司的实际控制人为郑州市人民政府。本财务报表业经公司董事会于2023年3月29日批准报出。
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“七、(十)长期股权投资”。
存货分类为:原材料、在产品、库存商品、合同履约成本。
类别|折旧方法|折旧年限||残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30-40年|5.00%||2.38-3.17%
机器设备|年限平均法|7-28年|5.00%||3.39-13.57%
运输设备|年限平均法|6-12年|5.00%||7.92-15.83%
电子设备及其他|年限平均法|5-12年|5.00%||7.92-19.00%
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
本公司主要业务类项包括污水处理、供热销售、PPP项目建设、工程施工等。
(1)污水处理:通过采用PPP、BOT等模式开发建设污水处理厂,与政府有关部门签订特许经营协议,约定经营期限、收费价格、回购移交等事项,按照协议中约定的计算方法计算水量和单价,确认污水处理收入。
(2)供热销售:每年采暖季(一般情况下为每年11月15日—次年3月15日)通过向集中供热用户居民和单位收取供热费,实际提供热服务时确认供热收入。
(3)PPP项目建设:本公司作为主要责任人与政府方签订PPP项目合同,PPP项目履约义务主要系工程建造,根据新收入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入,在运营期确认运营收入。
(4)工程施工:符合时段确认的,在资产负债表日公司根据投入法确定履约进度,按照履约进度确认当期收入;履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:补助文件中明确规定用于购买或构建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:补助文件中明确规定用于某项费用支出或依据相关判断能够确认与费用相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据受益对象进行划分。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是,对本公司作为承租人的有关租赁,本公司选择不分拆,并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
公司按照本附注“五、(二十五)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目|2022年度|2021年度
企业于2022年1月1日适用《企业会计准则解释第15号》,对研发费用等相关科目进行调整|本公司于2022 年8 月26日发布《中原环保股份有限公司关于会计政策变更的公告》,本次变更后,公司将执行财政部修订并发布的解释第15号的相关规定。|研发费用|-6,481,317.00|
||营业成本|6,481,317.00|
|税种|计税依据||税率
增值税||按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%|
城市维护建设税||按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%|
企业所得税||按应纳税所得额计缴|25%、20%、15%|
教育费附加||按实际缴纳的增值税及消费税计缴|3%|
地方教育费附加||按实际缴纳的增值税及消费税计缴|2%|
1、增值税税收优惠
(1)2015年6月12日发布的财税【2015】78号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》的规定,公司提供的污水处理业务,自2015年7月1日起执行应交增值税70%即征即退政策;公司提供的再生水业务,自2015年7月1日起执行应交增值税50%即征即退政策。根据2021年12月30日发布的财税【2021】40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的规定,公司提供的污水处理劳务、污泥处理处置劳务、再生水业务,自2022年3月1日起部分公司选择应交增值税70%即征即退政策,部分公司选择适用免征增值税政策。
(2)根据财税【2019】38号《关于延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定,自2019年1月1日至2020年供暖期结束,公司直接向居民个人收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖费,免征增值税。根据财税2021年3月15日发布的【2021】6号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》的规定,财税【2019】38号规定的税收优惠政策,执行期限延长至2023年供暖期结束。
(3)根据财政部、税务总局、海关总署【2019】39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。根据财税2022年3月3日发布的【2022】11号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》的规定,财税【2019】39号和财税【2019】87号规定的允许生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022年12月31日。
(4)根据国家税务总局财政部【2011】第2号《关于延缓实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》第一条:《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》
(2021年第30号)规定的制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费政策,缓缴期限继续延长6个月。上述企业2021年第四季度延缓缴纳的税费在2022年1月1日后本公告施行前已缴纳入库的,可自愿选择申请办理退税(费)并享受延续缓缴政策。根据国家税务总局财政部(2022年第17号)《关于延缓实施制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》第一条:自2022年9月1日起,按照《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(2022年第2号)已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费
100%的制造业小微企业,其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月,中原环保郑州设备工程科技有限公司享受此项税收优惠政策。
2、企业所得税税收优惠
(1)根据财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部【2021】36号《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021版)》公告的规定,企业从事属于财税【2009】166号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》中目录规定范围的项目,2021年12月31日前已进入优惠期的,可按政策规定继续享受至期满为止。公司子公司郑州航空港区明港水务有限公司(运营第五年)、子公司中原环保临颍水务有限公司(运营第四年)、中原环保(民权)水务发展有限公司(运营第三年)、中原环保生态环境科技(博爱县)有限公司(运营第三年)、郑州市郑东新区水务有限公司陈三桥二期项目(运营期第二年)、中原环保宜阳碧水生态科技有限公司(运营期第三年),中原环保新密水务有限公司洧水河污水处理厂(运营期第三年)、农村污水站点污水处理(运营期第三年)、刘寨污水处理厂(运营期第二年)从事公共污水处理享受“三免三减半”税收优惠。
中原环保新密水务有限公司农村污水管网(运营期第二年)、冲沟管网(运营期第二年),从事城镇和工业公共供水管网改造享受“三免三减半”税收优惠。中原环保郑州上街水务有限公司(运营期第四年),中原晟启济源生态环境科技有限公司(运营期第三年)从事污泥处理处置享受“三免三减半”税收优惠。中原环保(郑州)厨余垃圾处理有限公司(运营期第三年),从事公共垃圾处理享受“三免三减半”税收优惠。
(2)根据财税【2008】46号《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》,公司下属子公司河南晟融新能源科技有限公司(运营第四年)、郑州市寰隆新能源有限公司(运营第四年),享受企业所得税“三免三减半”优惠。
(3)根据国家税务总局2021年4月7日发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》【2021】8号的规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司中原环保开封工业水务有限公司、中原环保红枫(郑州)生态科技有限公司、郑州市融华新能源有限公司、郑州市寰隆新能源有限公司享受此项税收优惠政策。
(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。中原环保股份有限公司、中原环保郑州设备工程科技有限公司、郑州市中原万宇新能源科技有限公司享受此项税收优惠政策。
(5)根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)的规定,除制造业以外的企业,且不属于烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业的企业研发费用按75%加计扣除。根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2021年第6号)的规定,(财税〔2018〕99号)规定的税收优惠政策已经到期的,执行期限延长至2023年12月31日。根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财税〔2022〕28号)的规定,现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。中原环保股份有限公司、郑州航空港区明港水务有限公司、河南五建城乡建设发展有限公司享受此项优惠政策。
根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)、《财政部税务总局关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税〔2018〕64号)、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2021年第13号)的规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,自2021年1月1日起,按照实际发生额的100%在税前加计扣除。中原环保郑州设备工程科技有限公司享受此项优惠政策。
(6)根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财税〔2022〕28号)的规定,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。中原环保股份有限公司享受此项优惠政策。
(7)根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(财税〔2022〕16号)的规定,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除,形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。中原环保(郑州)厨余垃圾处理有限公司、郑州中原万宇新能源科技有限公司享受此项优惠政策。
|项目|期末余额|期初余额
银行存款||2,953,729,454.86|2,579,167,593.68
其他货币资金||7,062,670.24|10,292,867.53
合计|因抵押、质押或冻结等对|2,960,792,125.10|2,589,460,461.21
使用有限制的款项总额||17,591,407.45|23,733,664.11
|项目|期末余额|上年年末余额
银行存款||10,528,737.21|13,440,796.58
其他货币资金||7,062,670.24|10,292,867.53
|合计|17,591,407.45|23,733,664.11
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑票据|||10,850,046.14||12,453,152.47
合计|||10,850,046.14||12,453,152.47
|项目|期末终止确认金额||期末未终止确认金额
银行承兑票据|||100,000.00|
合计|||100,000.00|
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|4,672,000.00|0.33%|4,672,000.00|100.00%||||||
其中:深圳中天智源投资有限公司|4,672,000.00|0.33%|4,672,000.00|100.00%||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,426,135,785.78|99.67%|112,777,157.14|7.91%|1,313,358,628.64|721,808,839.17|100.00%|55,861,070.26|7.74%|665,947,768.91
其中:按账龄组合计提坏账准备的应收账款|1,426,135,785.78|99.67%|112,777,157.14|7.91%|1,313,358,628.64|721,808,839.17|100.00%|55,861,070.26|7.74%|665,947,768.91
合计|1,430,807,785.78|100.00%|117,449,157.14||1,313,358,628.64|721,808,839.17|100.00%|55,861,070.26||665,947,768.91
名称|||期末余额||
|账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
深圳中天智源投资有限公司|4,672,000.00|4,672,000.00||100.00%|综合考虑深圳中天智源投资有限公司的持续经营能力和偿债能力,基于预期损失率等相关判断,对该款项考虑单项计提坏账准备
合计|4,672,000.00|4,672,000.00|||
名称||期末余额||
按账龄组合计提坏账准备的应收账款|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,426,135,785.78|112,777,157.14||7.91%
合计|1,426,135,785.78|112,777,157.14||
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||1,232,186,980.52
1 至2 年|||154,906,071.11
2 至3 年|||23,420,298.53
3 年以上|||20,294,435.62
3 至4 年|||18,681,370.08
4 至5 年|||673,065.54
5 年以上|||940,000.00
合计|||1,430,807,785.78
||||本期变动金额||
类别|期初余额|计提|核销|收回或转回|其他|期末余额
按单项计提坏账准备||4,672,000.00||||4,672,000.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款|55,861,070.26|77,186,448.55|20,270,361.67|||112,777,157.14
合计|55,861,070.26|81,858,448.55|20,270,361.67|||117,449,157.14
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
郑州市财政局|657,276,517.37|45.94%|32,863,825.87
港区财政局|124,757,494.48|8.72%|6,244,518.90
临颍县财政局|124,135,697.89|8.68%|17,243,956.40
上蔡县水利局|69,017,472.38|4.82%|3,450,873.62
新密市财政局|68,200,000.02|4.77%|7,805,000.00
合计|1,043,387,182.14|72.93%|
|项目|期末余额||期初余额
银行承兑汇票|||1,000,000.00|
合计|||1,000,000.00|
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票||1,000,000.00|||1,000,000.00|
合计||1,000,000.00|||1,000,000.00|
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1年以内||11,121,124.85|||73.77%|25,283,698.46|||96.24%
1至2年||3,472,822.68|||23.04%|605,201.96|||2.30%
2至3年||188,543.00|||1.25%|287,981.57|||1.10%
3年以上||292,984.48|||1.94%|93,500.00|||0.36%
合计||15,075,475.01||||26,270,381.99|||
预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
郑州慧居热力有限公司|4,897,717.27|32.49
河北省安核绿色产业发展科技有限公司|3,000,000.00|19.90
河南智慧水务股份有限公司|1,462,396.00|9.70
国网河南省电力公司|918,856.11|6.10
湖北宜都中机环保工程有限公司|655,544.00|4.35
合计|10,934,513.38|72.54
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||69,418,261.96||37,267,158.28
合计|||69,418,261.96||37,267,158.28
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款、保证金|73,204,300.20|36,064,504.61
增值税即征即退|4,037,360.44|5,507,168.50
合计|77,241,660.64|41,571,673.11
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|4,304,514.83|||4,304,514.83
2022年1月1日余额在本期本期计提|4,285,364.57||1,000,000.00|5,285,364.57
本期转销|1,766,480.72|||1,766,480.72
2022年12月31日余额|6,823,398.68||1,000,000.00|7,823,398.68
|账龄|账面余额|
1年以内(含1年)|||71,003,839.00
1至2年|||1,056,468.86
2至3年|||1,560,019.54
3年以上|||3,621,333.24
3至4年|||1,302,526.42
4至5年|||1,312,087.65
5年以上|||1,006,719.17
合计|||77,241,660.64
||||本期变动金额||
类别|期初余额|计提|核销|收回或转回|其他|期末余额
坏账准备|4,304,514.83|5,285,364.57|1,766,480.72|||7,823,398.68
合计4,304,514.83 5,285,364.57 1,766,480.72 7,823,398.68
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
东方鼎盛地产发展有限公司|往来款|28,473,836.02|1年以内|36.86%|1,423,691.80
新密市城市管理局|往来款|28,460,852.77|1年以内|36.85%|1,423,042.64
引江济淮工程(太康段)项目建设推进小组办公室|土地保证金|5,732,625.00|1年以内|7.42%|286,631.25
漯河财政局|增值税即征即退|3,978,869.05|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上|5.15%|2,767,183.48
运城市银湖环境治理投资有限公司|往来款|3,000,000.00|1年以内|3.88%|150,000.00
合计||69,646,182.84||90.16%|6,050,549.17
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
民权县住房和城乡规划建设管理局|民权县水务一体化项目|1,242,541.17|1年以内、1-2年|预计23年收回、全额收回、民权县水务一体化项目特许经营协议
漯河财政局|增值税即征即退|3,978,869.05|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上|预计23年收回、全额收回
开封财政局|增值税即征即退|58,491.39|1年以内|预计23年收回、全额收回
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|15,010,734.63||15,010,734.63|32,309,524.31|32,309,524.31
在产品|600,132.57|600,132.57||808,264.49|808,264.49
库存商品|6,102,560.23||6,102,560.23|3,239,433.44|3,239,433.44
合同履约成本|21,372,912.93|911,148.56|20,461,764.37|15,606,189.76|15,606,189.76
合计|43,086,340.36|1,511,281.13|41,575,059.23|51,963,412.00|51,963,412.00
|||本期增加金额||本期减少金额||
项目|期初余额|计提||其他|转回或转销|其他|期末余额
在产品||600,132.57|||||600,132.57
合同履约成本||911,148.56|||||911,148.56
合计||1,511,281.13|||||1,511,281.13
项目||期末余额|||期初余额|
按组合计提减值准备的合同资产|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
|872,830,943.09|2,199,737.22|870,631,205.87|256,433,494.91|608,555.35|255,824,939.56
合计|872,830,943.09|2,199,737.22|870,631,205.87|256,433,494.91|608,555.35|255,824,939.56
项目|变动金额||变动原因
洛阳伊滨区东轴项目||139,842,228.68|由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额
洛阳伊滨区西轴项目||300,063,106.71|由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额
周口水生态建设项目||122,870,042.36|由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额
合计||562,775,377.75|——
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产|2,197,857.43||606,675.56|
合计|2,197,857.43||606,675.56|——
项目|期末余额||期初余额|
可抵扣的增值税及附加税||72,030,659.70||68,710,296.63
预缴企业所得税||22,880,661.13||24,185,467.22
待摊费用||1,144,502.08||1,740,890.85
合计||96,055,822.91||94,636,654.70
|||||本期增减变动||||||
被投资单位|期初余额(账面价值)|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
二、联营企业中原环保郑州污泥新材料科技有限公司|||||||||||
|3,149,429.33|||600,559.29|||1,050,000.00|||2,699,988.62|
小计|3,149,429.33|||600,559.29|||1,050,000.00|||2,699,988.62|
合计|3,149,429.33|||600,559.29|||1,050,000.00|||2,699,988.62|
项目|期末余额||期初余额|
郑州银行股份有限公司||130,596,795.37||175,611,010.42
城发水务(获嘉)有限公司||200,000.00||200,000.00
合计||130,796,795.37||175,811,010.42
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
郑州银行股份有限公司||67,946,795.37|||不以交易为目的|
城发水务(获嘉)有限公司|||||不以交易为目的|