TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一控制下企业合并|||||||||||||-||-
他|||||||||||||-||-
二、本年期初余额|200,000,000.00||||612,256,981.69||||15,114,451.70||263,018,906.55||1,090,390,339.94||1,090,390,339.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||917,254.45||58,332,554.29||59,249,808.74||59,249,808.74
(一)综合收益总额|||||||||||79,249,808.74||79,249,808.74||79,249,808.74
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||||||||||||
的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||917,254.45||-20,917,254.45||-20,000,000.00||-20,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||917,254.45||-917,254.45||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00||-20,000,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈|||||||||||||||
余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||612,256,981.69||||16,031,706.15||321,351,460.84||1,149,640,148.68||1,149,640,148.68
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|150,000,000.00||||121,145,660.94||||10,792,329.03||210,759,661.07||492,697,651.04||492,697,651.04
加:会计政策变更|||||-||||-||-||-||-
前期差错更正|||||-||||-||-||-||-
同一控制下企业合并|||||-||||-||-||-||-
其他|||||-||||-||-||-||-
二、本|150,000,000.||||121,145,660.||||10,792,329.0||210,759,661.||492,697,651.04||492,697,651.04
年期初余额|00||||94||||3||07||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,000,000.00||||491,111,320.75||||4,322,122.67||52,259,245.48||597,692,688.90||597,692,688.90
(一)综合收益总额|-||||-||||-||56,581,368.15||56,581,368.15||56,581,368.15
(二)所有者投入和减少资本|50,000,000.00||||491,111,320.75||||-||-||541,111,320.75||541,111,320.75
1.所有者投入的普通股|50,000,000.00||||491,111,320.75||||-||||541,111,320.75||541,111,320.75
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||-||||||
3.股份支付计|||||||||-||||||
入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||-||||||
(三)利润分配|||||||||4,322,122.67||-4,322,122.67||||
1.提取盈余公积|||||||||4,322,122.67||-4,322,122.67||||
期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||612,256,981.69||||15,114,451.70||263,018,906.55||1,090,390,339.94||1,090,390,339.94
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|200,000,000.00||||589,466,087.48||||15,114,451.70|136,030,065.31|940,610,604.49
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|200,000,000.00||||589,466,087.48||||15,114,451.70|136,030,065.31|940,610,604.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||917,254.45|-11,744,709.93|-10,827,455.48
(一)综合收益总额||||||||||9,172,544.52|9,172,544.52
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入|||||||||||
资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||917,254.45|-20,917,254.45|-20,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||917,254.45|-917,254.45|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-20,000,000.00|-20,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||589,466,087.48||||16,031,706.15|124,285,355.38|929,783,149.01
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|150,000,||||98,354,||||10,792,|97,130,|356,278
|000.00||||766.73||||329.03|961.24|,057.00
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|150,000,000.00||||98,354,766.73||||10,792,329.03|97,130,961.24|356,278,057.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,000,000.00||||491,111,320.75||||4,322,122.67|38,899,104.07|584,332,547.49
(一)综合收益总额||||||||||43,221,226.74|43,221,226.74
(二)所有者投入和减少资本|50,000,000.00||||491,111,320.75||||||541,111,320.75
1.所有者投入的普通股|50,000,000.00||||491,111,320.75||||||541,111,320.75
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,322,122.67|-4,322,122.67|
1.提取盈余公积|||||||||4,322,122.67|-4,322,122.67|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转|||||||||||
留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|200,000,000.00||||589,466,087.48||||15,114,451.70|136,030,065.31|940,610,604.49
股东名称|注册资本(万元)||实收资本(万元)|
|认缴出资|比例(%)|出资额|比例(%)
山东春雪|1,000.00|100.00|1,000.00|100.00
合计|1,000.00|100.00|1,000.00|100.00
上述出资已经莱阳鲁宏有限责任会计师事务所审验并出具莱鲁宏会验字[2012]122 号验资报告。
2013 年8 月,经股东山东春雪决议,春雪有限注册资本由1,000 万元增加至3,000 万元,新增注册资本2,000 万元全部由山东春雪认缴,本次增资后春雪有限股权结构如下:
股东名称|注册资本(万元)||实收资本(万元)|
|认缴出资|比例(%)|出资额|比例(%)
山东春雪|3,000.00|100.00|3,000.00|100.00
合计|3,000.00|100.00|3,000.00|100.00
本次增资后春雪有限实收资本已经莱阳鲁宏有限责任会计师事务所审验并出具莱鲁宏会验字[2013]092 号验资报告。
股东名称|注册资本(万元)||实收资本(万元)|
|认缴出资|比例(%)|出资额|比例(%)
山东春雪|4,400.00|55.00|4,400.00|55.00
郑维新|1,415.936|17.70|1,415.936|17.70
莱阳同利|1,391.856|17.40|1,391.856|17.40
莱阳华元|464.00|5.80|464.00|5.80
莱阳同丰|164.104|2.05|164.104|2.05
莱阳同盈|164.104|2.05|164.104|2.05
合计|8,000.00|100.00|8,000.00|100.00
本次增资后春雪有限实收资本已经莱阳鲁宏有限责任会计师事务所审验并出具莱鲁宏会验字[2016]007 号《验资报告》。
股东名称|注册资本(万元)||实收资本(万元)|
|认缴出资|比例(%)|出资额|比例(%)
山东春雪|4,400.00|55.00|4,400.00|55.00
郑维新|1,260.183|15.75|1,260.183|15.75
莱阳同利|1,238.7518|15.48|1,238.7518|15.48
莱阳华元|412.96|5.16|412.96|5.16
莱阳同丰|146.0526|1.83|146.0526|1.83
莱阳同盈|146.0526|1.83|146.0526|1.83
阎卫明|104.00|1.30|104.00|1.30
金治军|80.00|1.00|80.00|1.00
莱阳共创|80.00|1.00|80.00|1.00
孙益鹏|52.00|0.65|52.00|0.65
于振义|40.00|0.50|40.00|0.50
刘敬学|40.00|0.50|40.00|0.50
合计|8,000.00|100.00|8,000.00|100.00
2020 年1 月,根据春雪有限股东会决议,股东山东春雪将其持有的春雪有限3%股权(对应出资240 万元)转让给山东豪迈欣兴股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“山东豪迈欣兴”);股东山东春雪将其持有的春雪有限4.33%股权(对应出资346.40 万元)转让给烟台天自春雪股权投资中心(有限合伙)(以下简称“烟台天自春雪”)。
2020 年3 月,根据春雪有限股东会决议,股东山东春雪将其持有的春雪有限6.64%股权(对应出资531.20 万元)转让给烟台天自雪瑞股权投资中心(有限合伙)(以下简称“烟台天自雪瑞”);股东郑维新将其持有的春雪有限6.003%股权(对应出资480.24 万元)转让给莱阳市春华投资中心(有限合伙)(以下简称“莱阳春华”);股东山东春雪将其持有的春雪有限5%股权(对应出资400 万元)转让给山东毅达创业投资基金合伙企业(有限合伙)。(以下简称“山东毅达创投”)。本次股权转让后春雪有限股权结构如下:
股东名称|注册资本(万元)||实收资本(万元)|
|认缴出资|比例(%)|出资额|比例(%)
山东春雪|2,882.40|36.0300|2,882.40|36.0300
莱阳同利|1,238.7518|15.4843|1,238.7518|15.4843
郑维新|779.9430|9.7493|779.9430|9.7493
烟台天自雪瑞|531.20|6.6400|531.20|6.6400
莱阳春华|480.24|6.0030|480.24|6.0030
莱阳华元|412.96|5.1620|412.96|5.1620
山东毅达|400.00|5.0000|400.00|5.0000
烟台天自春雪|346.40|4.3300|346.40|4.3300
山东豪迈欣兴|240.00|3.0000|240.00|3.0000
莱阳同丰|146.0526|1.8257|146.0526|1.8257
莱阳同盈|146.0526|1.8257|146.0526|1.8257
阎卫明|104.00|1.3000|104.00|1.3000
莱阳共创|80.00|1.0000|80.00|1.0000
金治军|80.00|1.0000|80.00|1.0000
孙益鹏|52.00|0.6500|52.00|0.6500
于振义|40.00|0.5000|40.00|0.5000
刘敬学|40.00|0.5000|40.00|0.5000
合计|8,000.00|100.00|8,000.00|100.00
2020 年5 月,春雪有限召开股东会,同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程,春雪有限整体变更为春雪食品集团股份有限公司,注册资本为人民币15,000万元,各发起人以其拥有的截至2020 年3 月31 日止的净资产折股投入。截至2020 年3 月31 日止,春雪有限经审计后净资产共24,835.48 万元,共折合为15,000 万股,每股面值1 元,变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2020 年5 月22 日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2020]000281 号验资报告验证。本公司于2020 年5 月26 日办理了工商登记手续,并领取了统一社会信用代码为9137068205791484X9 的营业执照。
2021 年2 月,公司股东莱阳同丰、莱阳同盈、莱阳同利、莱阳华元和莱阳春华迁址山东省潍坊市,分别更名为:潍坊市同丰投资管理合伙企业(有限合伙)、潍坊市同盈投资管理中心(有限合伙)、潍坊市同利投资中心(有限合伙)、潍坊市华元投资中心(有限合伙)、潍坊市春华投资中心(有限合伙)。
2021 年9 月,经中国证券监督管理委员会《关于核准春雪食品集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2979 号文)核准,并经上海证券交易所同意,本公司向社会公众公开发行普通股(A 股)股票5,000 万股,每股面值1 元。本次发行后公司总股本增加至20,000万股,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具“大华验字[2021]000682 号”验资报告。公司现持有统一社会信用代码为9137068205791484X9 的营业执照。
截至2022 年12 月31 日,本公司总股本为20,000 万股,注册资本为20,000.00 万元,注册地址:山东省莱阳市富山路382 号,总部地址:山东省莱阳市富山路382 号,母公司为山东春雪食品有限公司,集团最终实际控制人为郑维新先生。
本公司属农副食品加工业,集肉鸡饲养、屠宰加工、白羽鸡鸡肉食品研发与销售为一体,主要产品为鸡肉调理品和生鲜品。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
烟台太元食品有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
春雪食品(山东)工程技术研究院有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
莱阳春雪养殖有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
青岛春雪贸易有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
烟台春雪商贸有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
莱阳市春雪生物科技有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
名称|变更原因
春雪食品(山东)工程技术研究院有限公司|新设
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(七)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验不计提坏账准备
其他票据|除无风险银行承兑票据以外的银行承兑汇票、商业承兑汇票等|参考历史信用损失经验,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(七)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
应收合并范围内关联方款项|信用风险较低的合并范围内关联方的货款,历史上未发生违约|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,该组合整个存续期内预期信用损失率为0%
应收客户款项|除合并范围内关联方以外客户款项|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(七)6.金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(七)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
应收合并范围内关联方款项|信用风险较低的合并范围内关联方往来款项,历史上未发生违约|通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率,计算预期信用损失
应收其他款项|除合并范围内关联方以外的其他应收款项|通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期内预期信用损失率,计算预期信用损失
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、消耗性生物资产等。
消耗性生物资产具体计价方法详见本附注(七)21 生物资产。
存货盘存制度为永续盘存制,主要存货的盘点方法如下:
(1)公司商品代肉鸡采用笼养方式,每个笼有标准的饲养只数,期末公司对商品代肉鸡按笼盘点并计算出实际存养只数。
(2)公司鸡肉制品按标准袋或标准箱包装,并按固定货位存放,期末按盘点的标准袋数或标准箱数计算出鸡肉制品的库存重量。
低值易耗品、包装物采用一次转销法
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(七)6.金融工具减值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|5%|3.17-4.75%
专用设备|年限平均法|5-12|5%|7.92-19.00%
运输设备|年限平均法|10|5%|9.50%
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5%|19.00-31.67%
(适用2020 年12 月31 日之前)
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括商品代肉鸡。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定;本公司将雏鸡采购成本以及肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本,并于宰杀加工后计入鸡肉产品成本。
(2)生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时,按该批次账面累计发生成本结转;生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50 年|法定使用权
计算机软件|3-10 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
本公司的收入主要来源于销售肉制品及商品代肉鸡、提供劳务及其他。
本公司与客户之间的销售商品合同包含的履约义务通常为转让商品,提供劳务合同包含的履约义务通常为食品加工服务,在综合考虑下列因素的基础上,公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入:取得商品或服务的现时收款权利、已将商品的法定所有权转移给客户、已将商品实物转移给客户、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户、客户已接受该商品或服务。
国内销售业务:公司根据销售合同或订单,在将商品移交给客户单位,取得客户或委托人签字确认的发货清单或客户入库签收单后,确认销售收入的实现。
国外销售业务:商品于装运港上船并报关出口后,客户取得商品的控制权,公司确认销售商品收入的实现。
电商平台业务:客户接受商品并在平台确认收货时,公司确认销售商品收入的实现。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见附注七、注释【51.递延收益】/【注释74.营业外收入】。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分时,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十五)和(四十七)。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”。||其他说明(1)
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。||其他说明(2)
(1)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响:
2021 年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1日起施行。
(2)执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响:
2022 年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自施行日开始执行解释16 号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”,对本公司财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售商品或提供应税劳务|13%
|销售初加工农产品|9%
|销售自产农产品、批发零售部分鲜活肉蛋产品、销售有机肥产品、销售饲料产品|免税
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
企业所得税|肉类深加工业务应纳税所得额|25%
|等|
|家禽饲养、农产品初加工业务应纳税所得额|免税
1. 增值税:
1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定,农业生产者销售的自产农产品免征增值税,本公司下属子公司莱阳春雪养殖有限公司生产销售的商品代肉鸡免征增值税。
2)根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75 号)的规定,本公司下属子公司青岛春雪贸易有限公司批发、零售的生鲜鸡肉产品免征增值税。
3)根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)的规定,本公司下属子公司莱阳春雪养殖有限公司销售自产的饲料产品免征增值税。
4)根据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56 号)的规定,本公司下属子公司莱阳市春雪生物科技有限公司生产销售的有机肥产品免征增值税。
1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149 号)的规定,企业从事农、林、牧、渔业项目的所得中从事家禽饲养、农产品初加工的所得,免征企业所得税。
本公司下属子公司莱阳春雪养殖有限公司从事家禽饲养的所得免征企业所得税;本公司从事肉类初加工的所得免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日期间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号),自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属子公司青岛春雪贸易有限公司、莱阳市春雪生物科技有限公司本报告期符合小型微利企业标准,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|7,261.70|9,607.18
银行存款|314,945,040.58|387,411,668.57
其他货币资金|82,268,790.84|86,128,429.53
未到期应收利息|138,847.22|897,454.17
合计|397,359,940.34|474,447,159.45
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|66,550,000.00|37,164,533.71
信用证保证金|15,522,127.50|18,831,800.00
电子商务平台保证金|69,000.00|50,000.00
合计|82,141,127.50|56,046,333.71
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
一年以内|112,242,076.87
1年以内小计|112,242,076.87
1至2年|5,001.50
2至3年|2,236.14
3年以上|268,365.84
合计|112,517,680.35
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|112,517,680.35|100.00|5,882,588.06|5.23|106,635,092.29|83,191,434.73|100.00|4,413,444.81|5.31|78,777,989.92
其中:||||||||||
应收合并范围内关联方款项||||||||||
应收客户款项|112,517,680.35|100.00|5,882,588.06|5.23|106,635,092.29|83,191,434.73|100.00|4,413,444.81|5.31|78,777,989.92
合计|112,517,680.35|100.00|5,882,588.06|5.23|106,635,092.29|83,191,434.73|100.00|4,413,444.81|5.31|78,777,989.92
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|112,242,076.87|5,612,103.85|5.00
1-2年|5,001.50|1,000.30|20.00
2-3年|2,236.14|1,118.07|50.00
3年以上|268,365.84|268,365.84|100.00
合计|112,517,680.35|5,882,588.06|5.23
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的应收账款||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|4,413,444.81|1,469,143.25||||5,882,588.06
其中:||||||
应|4,413,444.81|1,469,143.25||||5,882,588.06
收客户款项||||||
合计|4,413,444.81|1,469,143.25||||5,882,588.06
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|29,296,612.68|26.04|1,464,830.64
第二名|29,141,974.23|25.90|1,457,098.71
第三名|8,456,805.00|7.52|422,840.25
第四名|7,735,622.86|6.88|386,781.14
第五名|6,628,115.10|5.89|331,405.76
合计|81,259,129.87|72.22|4,062,956.50
项目|期末余额|期初余额
应收票据|0.00|0.00
合计|0.00|0.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|83,418,439.70|
合计|83,418,439.70|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|14,316,438.62|99.65|11,240,757.09|100.00
1至2年|50,396.14|0.35||
2至3年||||
3年以上||||
合计|14,366,834.76|100.00|11,240,757.09|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|4,377,783.60|30.47
第二名|2,034,387.00|14.16
第三名|837,561.56|5.83
第四名|720,370.00|5.01
第五名|677,022.48|4.71
合计|8,647,124.64|60.18
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|41,935,244.01|37,275,498.98
合计|41,935,244.01|37,275,498.98
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|31,370,194.20
1年以内小计|31,370,194.20
1至2年|12,355,050.01
2至3年|7,665,426.05
3年以上|10,818,803.93
合计|62,209,474.19
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金|6,410,769.25|1,480,981.22
养殖户欠款|45,765,230.03|37,459,879.72
备用金|102,772.57|203,151.12
代垫款及其他往来|2,197,819.03|2,038,780.31
应收出口退税|7,732,883.31|9,624,154.00
合计|62,209,474.19|50,806,946.37
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,140,198.41|7,637,668.85|4,753,580.13|13,531,447.39
2022年1月1日余额在本期||- 1,158,321.76|1,158,321.76|
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||-1,158,321.76|1,158,321.76|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|372,347.54|4,128,413.38|2,242,021.87|6,742,782.79
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,512,545.95|10,607,760.47|8,153,923.76|20,274,230.18
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名||7,732,883.31|1年以内|12.43|
第二名|养殖欠款|1,069,636.40|1年以内|13.95|2,768,480.00
||3,633,552.80|1-2年||
||3,976,575.24|2-3年||
第三名|保证金|4,840,000.00|1年以内|7.78|242,000.00
第四名|养殖欠款|1,678,731.27|1年以内|4.82|347,769.79
||1,319,166.11|1-2年||
第五名|养殖欠款|1,638,762.19|1年以内|4.70|338,909.16
||1,284,855.27|1-2年||
合计|/|27,174,162.59||43.68|3,697,158.95
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|74,379,189.43||74,379,189.43|52,323,232.87||52,323,232.87
在产品|121,805.08||121,805.08|120,392.02||120,392.02
库存商品|255,281,354.86|9,697,963.28|245,583,391.58|175,982,246.48|2,168,255.30|173,813,991.18
发出商品|2,549,992.32||2,549,992.32|6,614,667.03||6,614,667.03
消耗性生物资产|82,612,860.01||82,612,860.01|53,158,763.53||53,158,763.53
合计|414,945,201.70|9,697,963.28|405,247,238.42|288,199,301.93|2,168,255.30|286,031,046.63
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|2,168,255.30|9,697,963.28||2,168,255.30||9,697,963.28
发出商品||||||
消耗性生物资产||||||
合计|2,168,255.30|9,697,963.28||2,168,255.30||9,697,963.28
项目|期末余额
一、畜牧养殖业|
商品代肉鸡|82,612,860.01
合计|82,612,860.01
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
增值税留抵扣额|5,168,393.52|8,469,836.41
预缴税额|376,354.07|108,656.81
合计|5,544,747.59|8,578,493.22
项目|期末余额|期初余额
固定资产|809,565,449.14|424,361,725.08
固定资产清理||
合计|809,565,449.14|424,361,725.08
项目|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|307,805,715.56|293,577,805.58|2,540,700.69|7,419,438.21|611,343,660.04
2.本期增加金额|253,565,475.17|168,754,807.30||5,907,922.29|428,228,204.76
1)购置|(171,000.00|14,948,250.51||640,451.35|15,759,701.86
2)在建工程转入|(253,394,475.17|153,806,556.79||5,267,470.94|412,468,502.90
3)企业合并增加|(||||
3.本期减少金额|3,073,384.04|2,795,207.22||79,102.17|5,947,693.43
1)处置或报废|(3,073,384.04|2,795,207.22||79,102.17|5,947,693.43
4.期末余额|558,297,806.69|459,537,405.66|2,540,700.69|13,248,258.33|1,033,624,171.37
二、累计折旧|||||
1.期初余额|64,608,077.15|115,449,503.73|1,265,446.48|5,658,907.60|186,981,934.96
2.本期增加金额|12,683,638.89|26,232,059.92|241,248.05|661,728.85|39,818,675.71
1)计提|(12,683,638.89|26,232,059.92|241,248.05|661,728.85|39,818,675.71
3.本期减少金额|378,440.59|2,288,300.81|-|75,147.04|2,741,888.44
1)处置或|(378,440.59|2,288,300.81|-|75,147.04|2,741,888.44
报废|||||
4.期末余额|76,913,275.45|139,393,262.84|1,506,694.53|6,245,489.41|224,058,722.23
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
1)计提|(||||
3.本期减少金额|||||
1)处置或报废|(||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|481,384,531.24|320,144,142.82|1,034,006.16|7,002,768.92|809,565,449.14
2.期初账面价值|243,197,638.41|178,128,301.85|1,275,254.21|1,760,530.61|424,361,725.08
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|19,174,500.41|未规划
房屋及建筑物|238,409,687.80|办理中
合计|257,584,188.21|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|62,737,838.27|144,716,513.83
工程物资|5,647,528.59|23,777,940.57
合计|68,385,366.86|168,494,454.40
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂建设项目|4,277,924.33||4,277,924.33|133,139,358.65||133,139,358.65
年产4万吨肉鸡调理品智慧工厂建设项目|43,633,692.01||43,633,692.01|11,321,994.94||11,321,994.94
肉鸡养殖示范场建设项目|340,941.34||340,941.34|255,160.24||255,160.24
信息化及智能化建设项目|7,680,997.04||7,680,997.04|||
其他零星工程|6,804,283.55||6,804,283.55|||
合计|62,737,838.27||62,737,838.27|144,716,513.83||144,716,513.83
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂建设项目|31,990.16万元|133,139,358.65|120,643,060.41|249,504,494.73||4,277,924.33|79.33|79.33|3,039,796.77|1,841,650.16|3.55|募股资金、金融机构贷款
年产4万吨肉鸡调理品智慧工厂建设项目|24,630.00万元|11,321,994.94|32,311,697.07|||43,633,692.01|17.72|17.72|102,788.26|||募股资金、金融机构贷款
肉鸡养殖示范场建设项目|6,180.00万元|255,160.24|85,781.10|||340,941.34|0.55|0.55||||自筹
信息化及智能化建设项目|4,727.00万元||7,680,997.04|||7,680,997.04|16.25|16.25||||募股资金
金属制筒仓|389.00万元||3,889,980.44|3,889,980.44|||100.00|100.00||||自筹
已安装设备|—||159,074,027.73|159,074,027.73|||—|—|—|—|—|—
合计|67,916.16万元|144,716,513.83|323,685,543.79|412,468,502.90||55,933,554.72|||3,142,585.03|1,841,650.16|3.55|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程用材料||||||
尚未安装的设备|5,647,528.59||5,647,528.59|23,777,940.57||23,777,940.57
合计|5,647,528.59||5,647,528.59|23,777,940.57||23,777,940.57
项目|承包土地|合计
一、账面原值||
1.期初余额|1,426,055.95|1,426,055.95
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额|1,426,055.95|1,426,055.95
二、累计折旧||
1.期初余额|60,246.48|60,246.48
2.本期增加金额|60,246.48|60,246.48
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|120,492.96|120,492.96
三、减值准备||
1.期末账面价值|1,305,562.99|1,305,562.99
2.期初账面价值|1,365,809.47|1,365,809.47
项目|土地使用权|软件|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|38,949,637.26|570,819.31|39,520,456.57
2.本期增加金额|12,944,722.65||12,944,722.65
(1)购置|||
(2)内部研发|||
(3)企业合并增加|||
(4)在建工程转入|12,944,722.65||12,944,722.65
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|51,894,359.91|570,819.31|52,465,179.22
二、累计摊销|||
1.期初余额|6,168,382.49|143,982.07|6,312,364.56
2.本期增加金额|981,647.12|55,334.40|1,036,981.52
(1)计提|981,647.12|55,334.40|1,036,981.52
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|7,150,029.61|199,316.47|7,349,346.08
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|44,744,330.30|371,502.84|45,115,833.14
2.期初账面价值|32,781,254.77|426,837.24|33,208,092.01
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
笼养改造款|25,353,232.16|8,412,473.00|3,436,887.15|8,330.61|30,320,487.40
车间改造|3,610,659.74||641,043.96||2,969,615.78
合计|28,963,891.90|8,412,473.00|4,077,931.11|8,330.61|33,290,103.18
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|1,621,364.36|405,341.09|7,560,884.36|1,736,070.31
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|56,206,408.49|14,051,602.12|17,671,351.14|3,934,852.97
政府补贴|1,339,463.62|334,865.91|1,445,210.74|361,302.68
合计|59,167,236.47|14,791,809.12|26,677,446.24|6,032,225.96
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产折旧|73,883,406.62|18,470,851.65|64,358,619.17|16,089,654.79
合计|73,883,406.62|18,470,851.65|64,358,619.17|16,089,654.79
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|16,190,052.94|3,672,908.89
预计负债|2,428,223.83|
资产减值准备|28,264,600.80|12,552,263.14
政府补助|5,104,590.84|5,609,077.68
合计|51,987,468.41|21,834,249.71
年份|期末金额|期初金额|备注
2023年|181,255.89|181,255.89|
2024年|138,182.03|138,182.03|
2025年|1,343,158.62|1,343,158.62|
2026年|1,951,972.51|1,951,972.51|
2027年|12,575,483.89||
合计|16,190,052.94|3,614,569.05|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
设备工程类预付款项|35,916,907.43||35,916,907.43|36,548,755.83||36,548,755.83
合计|35,916,907.43||35,916,907.43|36,548,755.83||36,548,755.83
项目|期末余额|期初余额
质押借款|53,000,000.00|
抵押借款|65,000,000.00|29,000,000.00
抵押并保证借款|20,000,000.00|20,000,000.00
保证借款|80,000,000.00|135,000,000.00
未到期应付利息|278,305.56|221,500.11
信用借款|121,000,000.00|
合计|339,278,305.56|184,221,500.11
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|46,478,439.70|36,533,681.00
合计|46,478,439.70|36,533,681.00
项目|期末余额|期初余额
应付采购款|143,934,585.62|156,644,262.92
应付加工费|13,686,152.21|9,057,087.43
应付工程设备款|87,301,482.11|6,125,680.93
合计|244,922,219.94|171,827,031.28
项目|期末余额|期初余额
预收货款|1,912,128.33|1,193,745.59
合计|1,912,128.33|1,193,745.59
项目|期末余额|期初余额
预收货款|3,626,116.70|3,878,866.72
应付客户促销费用|25,024,120.12|8,767,130.92
合计|28,650,236.82|12,645,997.64
项目|变动金额|变动原因
应付客户促销费用|16,256,989.20|报告期内合同约定的促销费供应商未及时开具发票。
合计|16,256,989.20|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|17,996,069.12|261,945,524.70|245,868,411.32|34,073,182.50
二、离职后福利-设定提存计划||17,290,029.47|17,290,029.47|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|17,996,069.12|279,235,554.17|263,158,440.79|34,073,182.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|17,996,069.12|241,842,264.99|225,765,151.61|34,073,182.50
二、职工福利费||6,630,531.14|6,630,531.14|
三、社会保险费||9,739,571.38|9,739,571.38|
其中:医疗保险费||7,998,392.76|7,998,392.76|
工伤保险费||1,741,178.62|1,741,178.62|
生育保险费||||
四、住房公积金||2,811,966.24|2,811,966.24|
五、工会经费和职工教育经费||921,190.95|921,190.95|
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|17,996,069.12|261,945,524.70|245,868,411.32|34,073,182.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||16,594,332.14|16,594,332.14|
2、失业保险费||695,697.33|695,697.33|
3、企业年金缴费||||
合计||17,290,029.47|17,290,029.47|
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,365,661.74|
企业所得税|6,353,496.72|4,457,635.36
个人所得税|206,441.40|113,216.91
城市维护建设税|164,248.70|
房产税|974,979.49|591,927.99
土地使用税|366,031.55|349,985.29
教育费附加|70,392.29|
印花税|734,799.65|39,488.17
地方教育附加|46,928.20|
合计|11,282,979.74|5,552,253.72
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|59,238,018.43|50,355,702.08
合计|59,238,018.43|50,355,702.08
项目|期末余额|期初余额
押金及保证金|56,789,715.73|36,351,551.42
预提费用|1,235,387.51|2,615,680.40
暂收款项及其他|1,212,915.19|11,388,470.26
合计|59,238,018.43|50,355,702.08
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|7,426,795.95|
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|211,420.51|
合计|7,638,216.46|
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款|2,809,402.51|
待转销项税|616,675.17|307,677.59
合计|3,426,077.68|307,677.59
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款||
抵押并保证借款|34,380,699.44|
未到期应付利息|46,795.95|
减:一年内到期的长期借款|7,426,795.95|
合计|27,000,699.44|
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额总额|2,079,540.00|2,079,540.00
未确认融资费用|-863,549.61|-921,581.34
一年内到期的租赁负债|-211,420.51|
合计|1,004,569.88|1,157,958.66
本期确认租赁负债利息费用58,031.73元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|7,054,288.42|—|610,233.96|6,444,054.46|详见表1
合计|7,054,288.42|—|610,233.96|6,444,054.46|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
城市建设资金-改建鸡肉调理品工厂|1,445,210.74|||105,747.12|||1,339,463.62
粮食工程资金补助|1,350,000.00|||75,000.00|||1,275,000.00
畜禽粪污资源化利用项目补助|4,259,077.68|||429,486.84|||3,829,590.84
合计|7,054,288.42|||610,233.96|||6,444,054.46
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|612,256,981.69|||612,256,981.69
其他资本公积||||
合计|612,256,981.69|||612,256,981.69