TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
六、期末现金及现金等价物余额||398,356,364.62|557,700,908.71
销售商品、提供劳务收到的现金||1,539,114,691.80|299,980,310.28
收到的税费返还||-|-
收到其他与经营活动有关的现金||5,747,605.27|1,400,343.83
经营活动现金流入小计||1,544,862,297.07|301,380,654.11
购买商品、接受劳务支付的现金||557,128,314.97|114,437,006.55
支付给职工及为职工支付的现金||105,316,626.57|82,657,102.49
支付的各项税费||8,962,615.69|10,995,952.73
支付其他与经营活动有关的现金||2,368,657,233.26|258,277,609.10
经营活动现金流出小计||3,040,064,790.49|466,367,670.87
经营活动产生的现金流量净额||-1,495,202,493.42|-164,987,016.76
收回投资收到的现金||806,468,271.34|285,114,300.00
取得投资收益收到的现金||598,067,408.76|135,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,343.61|112,462.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,404,543,023.71|420,226,762.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,287,313,497.09|18,389,319.04
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,287,313,497.09|18,389,319.04
投资活动产生的现金流量净额||117,229,526.62|401,837,442.96
吸收投资收到的现金||455,956,695.97|13,389,600.00
取得借款收到的现金||1,529,550,000.00|20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,985,506,695.97|33,389,600.00
偿还债务支付的现金||470,000,000.00|-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||138,733,220.30|195,314,416.92
支付其他与筹资活动有关的现金||4,023,396.23|41,204,628.54
筹资活动现金流出小计||612,756,616.53|236,519,045.46
筹资活动产生的现金流量净额||1,372,750,079.44|-203,129,445.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-41.36|-
五、现金及现金等价物净增加额||-5,222,928.72|33,720,980.74
加:期初现金及现金等价物余额||57,802,870.22|24,081,889.48
六、期末现金及现金等价物余额||52,579,941.50|57,802,870.22
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|296,628,771.00|||40,098,598.29|1,612,917,247.61|49,845,485.86|-6,378.75||58,092,434.79||600,621,577.50||2,558,506,764.58||2,558,506,764.58
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|296,628,771.00|||40,098,598.29|1,612,917,247.61|49,845,485.86|-6,378.75||58,092,434.79||600,621,577.50||2,558,506,764.58||2,558,506,764.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,576,650.00|||-11,062.46|406,624,933.03|-2,941,407.00|765,096.79||49,854,418.57||21,559,822.15||532,311,265.08||532,311,265.08
(一)综合收益总额|||||||765,096.79||||71,414,240.72||72,179,337.51||72,179,337.51
(二)所有者投入和减少资本|50,576,650.00|||-11,062.46|406,624,933.03|-2,941,407.00|||||||460,131,927.57||460,131,927.57
1.所有者投入的普通股|50,568,563.00||||402,840,963.16||||||||453,409,526.16||453,409,526.16
2.其他权益工具持有者投入资本|8,087.00|||-11,062.46|500,466.66||||||||497,491.20||497,491.20
3.股份支付计入所有者权益|||||3,246,270.21||||||||3,246,270.21||3,246,270.21
的金额|||||||||||||||
4.其他|||||37,233.00|-2,941,407.00|||||||2,978,640.00||2,978,640.00
(三)利润分配|||||||||49,854,418.57||-49,854,418.57||-||-
1.提取盈余公积|||||||||49,854,418.57||-49,854,418.57||-||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或|||||||||||||||
股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|347,205,421.00|||40,087,535.83|2,019,542,180.64|46,904,078.86|758,718.04|-|107,946,853.36|-|622,181,399.65||3,090,818,029.66||3,090,818,029.66
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|252,416,624.00|||104,399,887.41|1,197,076,884.57|41,927,083.44|221,102.61||58,092,434.79||376,607,104.80||1,946,886,954.74||1,946,886,954.74
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|252,416,624.00|||104,399,887.41|1,197,076,884.57|41,927,083.44|221,102.61||58,092,434.79||376,607,104.80||1,946,886,954.74||1,946,886,954.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|44,212,147.00|||-64,301,289.12|415,840,363.04|7,918,402.42|-227,481.36||||224,014,472.70||611,619,809.84||611,619,809.84
(一)综合收益总额|||||||-227,481.36||||224,014,472.70||223,786,991.34||223,786,991.34
(二)所有者投入和减少资本|44,212,147.00|||-64,301,289.12|415,840,363.04|7,918,402.42|||||||387,832,818.50||387,832,818.50
1.所有者投入的普通股||||||29,833,655.21|||||||-29,833,655.21||-29,833,655.21
2.其他权益工具持有者投入资本|46,616,764.00|||-64,301,289.12|434,556,446.48||||||||416,871,921.36||416,871,921.36
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||796,169.79||||||||796,169.79||796,169.79
4.其他|-2,404,617.00||||-19,512,253.23|-21,915,252.79|||||||-1,617.44||-1,617.44
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专|||||||||||||||
项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|296,628,771.00|||40,098,598.29|1,612,917,247.61|49,845,485.86|-6,378.75||58,092,434.79||600,621,577.50||2,558,506,764.58||2,558,506,764.58
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|296,628,771.00|||40,098,598.29|1,625,681,321.95|49,845,485.86|||58,092,434.79|32,484,710.13|2,003,140,350.30
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|296,628,771.00|||40,098,598.29|1,625,681,321.95|49,845,485.86|||58,092,434.79|32,484,710.13|2,003,140,350.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,576,650.00|||-11,062.46|406,624,933.03|-2,941,407.00|||49,854,418.57|702,505,309.32|1,212,491,655.46
(一)综合收益总额||||||||||752,359,727.89|752,359,727.89
(二)所有者投入和减少资本|50,576,650.00|||-11,062.46|406,624,933.03|-2,941,407.00|||||460,131,927.57
1.所有者投入的普通股|50,568,563.00||||402,840,963.16||||||453,409,526.16
2.其他权益工具持有者投入资本|8,087.00|||-11,062.46|500,466.66||||||497,491.20
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,246,270.21||||||3,246,270.21
4.其他|||||37,233.00|-2,941,407.00|||||2,978,640.00
(三)利润分配|||||||||49,854,418.57|-49,854,418.57|-
1.提取盈余公积|||||||||49,854,418.57|-49,854,418.57|-
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|347,205,421.00|||40,087,535.83|2,032,306,254.98|46,904,078.86|||107,946,853.36|734,990,019.45|3,215,632,005.76
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|252,416,624.00|||104,399,887.41|1,209,840,958.91|41,927,083.44|||58,092,434.79|-8,363,853.67|1,574,458,968.00
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|252,416,624.00|||104,399,887.41|1,209,840,958.91|41,927,083.44|||58,092,434.79|-8,363,853.67|1,574,458,968.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|44,212,147.00|||-64,301,289.12|415,840,363.04|7,918,402.42||||40,848,563.80|428,681,382.30
(一)综合收益总额||||||||||40,848,563.80|40,848,563.80
(二)所有者投入和减少资本|44,212,147.00|||-64,301,289.12|415,840,363.04|7,918,402.42|||||387,832,818.50
1.所有者投入的普通股||||||29,833,655.21|||||-29,833,655.21
2.其他权益工具持有者投入资本|46,616,764.00|||-64,301,289.12|434,556,446.48||||||416,871,921.36
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||796,169.79||||||796,169.79
4.其他|-2,404,617.00||||-19,512,253.23|-21,915,252.79|||||-1,617.44
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|296,628,771.00|||40,098,598.29|1,625,681,321.95|49,845,485.86|||58,092,434.79|32,484,710.13|2,003,140,350.30
锦泓时装集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由南京劲草时装实业有限公司整体变更设立的股份有限公司,公司成立于2003年3月14日,成立时注册资本为人民币
200.00万元,其中:南京劲草服饰厂出资23.00万元,占注册资本11.50%,王致勤出资120.00万元,占注册资本60%,宋艳俊出资57.00万元,占注册资本28.50%。2003年12月1日,南京劲草服饰厂将出资23.00万元转让给股东王致勤。期后公司经过多次增资,至2009 年12月31日止,公司注册资本为人民币3,600.00万元。
2010年2月21日公司股东会决议,以2009年12月31日为基准日整体变更为股份有限公司,各发起人以整体变更基准日经审计的净资产10,687.70 万元折合股本7,200.00万股,每股面值1元,注册资本7,200 万元,溢价部分列入资本公积。整体变更设立的股份有限公司取得了南京市工商行政管理局颁发的注册号为320103000032383的《企业法人营业执照》,公司注册地址:南京市秦淮区中山南路1号60层,法定代表人王致勤。
2011年11月28日公司股东大会审议通过增资方案,由上海金融发展投资基金(有限合伙)和公司部分员工共同以货币资金向公司增资727.50万股,每股面值1元,每股增资价格15.48元,增资完成后公司注册资本增加到7,927.50万元。
2011年12月9日公司股东大会审议通过资本公积转增股本方案,以总股本7,927.50万股为基数,按照每10股转增4 股以资本公积合计转增股本3,171.00万股,增资完成后公司注册资本增加到11,098.50万元。
2014年11月6日,经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]1180 号)核准,公司于2014年11月27日公开发行人民币普通股(A 股)36,995,000股,每股发行价格人民币20.02元,募集资金总额人民币
740,639,900元,扣除发行费用人民币81,356,900元,实际募集资金净额为人民币
659,283,000元,其中:新增注册资本人民币36,995,000 元,资本公积人民币622,288,000
元。公开发行后公司注册资本变更为人民币147,980,000元,股份总数为147,980,000股(每股面值1 元)。
2017年5月22日第三届董事会第十三次会议决议、2017年6月20日第三届董事会第十四次会议决议和2017年9月25日第三届董事会第十七次会议决议,公司授予147名激励对象
5,345,000股限制性股票,限制性股票授予价格为每股13.13元。截止2017年10月13日,共有126名激励对象认购4,311,564股限制性股票。本次增资后,公司注册资本变更为人民币152,291,564元,股份总数为152,291,564股,每股面值1元。
根据公司2017年3月16日第三次临时股东大会会议决议及2017年11月24日中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可
[2017]2046号)核准,公司于2018年2月非公开发行人民币普通股(A 股)28,262,429股,每股发行价格人民币18.46元,募集资金总额人民币521,724,439.34 元,扣除发行费用人民币18,962,417.71元(含增值税),实际募集资金净额为人民币502,762,021.63元,加上发行费用可抵扣增值税1,073,344.40元,公司本次非公开发行股票增加所有者权益金额为
503,835,366.03元,其中:新增注册资本人民币28,262,429元,资本公积(资本溢价)人民币475,572,937.03元。非公开发行后公司注册资本变更为人民币180,553,993元,股份总数为180,553,993股(每股面值1 元)。
2019年4月23日公司股东大会审议通过资本公积转增股本方案,以公司实施2018年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数,按照每10股转增4股以资本公积合计转增股本72,106,397股,增资完成后公司注册资本增加到252,660,390元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2018〕1971号)核准,公司于2019 年1月24日发行总额为7.46亿元可转换公司债券。
2019年公司注销回购的限制性股票288,000股。
截止2020年12月31日,公司可转换债券累计转股44,234股,转股后公司总股本增加至252,416,624股。
2021年公司注销回购的限制性股票2,404,617股。2021年,公司可转债转股46,616,764股,转股后公司总股本增加至296,628,771股。
根据公司2021年6月15日召开的2021年第一次临时股东大会会议决议及2021 年12月23日中国证券监督管理委员会《关于核准锦泓时装集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]4071号)核准,公司于2022年3月非公开发行人民币普通股(A 股)50,568,563股,每股发行价格人民币9.19元,募集资金总额人民币464,725,093.97元,扣除发行费用人民币11,315,567.81元(不含增值税),实际募集资金净额为人民币453,409,526.16 元,公司本次非公开发行股票增加所有者权益金额为453,409,526.16元,其中:新增注册资本人民币
50,568,563元,资本公积(资本溢价)人民币402,840,963.16元。2022年公司可转债转股
8,087股。截止2022年12月31日,公司注册资本变更为人民币347,205,421元,股份总数为347,205,421股(每股面值1 元)。
公司的经营范围为:服装、服饰设计、生产、销售;时装面料、辅料、鞋帽、箱包、皮革制品、仿皮革及仿皮毛制品、首饰与配饰的设计、开发与销售;技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;企业管理服务及咨询;信息技术服务;会计、税务服务;文化活动组织策划;物业管理;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
控股子公司名称|注册资本|持股比例|是否合并||备注
|||2022 年度|2021 年度|
南京弘景时装实业有限公司|3617.051555万元|100%|是|是|
上海维格娜丝时装有限公司|6000 万元|100%|是|是|
维格娜丝韩国有限公司|1 亿韩元(实收资本)|100%|是|是|已注销
江苏维格娜丝时装有限公司|500 万元|100%|是|是|已注销
上海赫为时装有限公司|2000 万元|100%|是|是|已注销
南京云锦研究所有限公司|5000 万元|100%|是|是|本公司2015年8 月购买其100%股权
维格娜丝意大利有限公司|4 万欧元|100%|—|是|已注销
南京金维格服装产业投资合伙企业(有限合伙)|270,100 万元|33.358%|是|是|本公司2017 年1 月投资设立的合伙企业
甜维你(上海)商贸有限公司|50 亿元|100%|是|是|本公司于2017 年3 月购买其90%股权,于2020年10 月购买其10%股权
北京甜维你商贸有限公司|500 万元|100%|是|是|甜维你(上海)商贸有限公司子公司
成都甜维你商贸有限公司|2 万元|100%|是|是|甜维你(上海)商贸有限公司子公司
深圳甜维你商贸有限公司|50 万元|100%|是|是|甜维你(上海)商贸有限公司子公司
上海甜维熊商贸有限公司|2 万元|100%|是|是|甜维你(上海)商贸有限公司子公司
甜维你韩国有限公司|1 亿韩元|100%|是|是|甜维你(上海)商贸有限公司子公司成立日期2018年8月22 日
本公司及各子公司从事服装、云锦工艺品生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计的变更”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,区别处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
应收账款组合2:应收合并范围内子公司款项 C其他应收款
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的其他应收款等金融资产、贷款承诺及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
(6)财务担保合同
(7)衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
(8)金融资产修改
本公司与交易对手修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率(或经信用调整的实际利率)折现值重新计算该金融资产的账面余额,相关利得或损失计入当期损益,金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值,并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。
(9)金融资产转移
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。其中:产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
可收回金额。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售:一是在当前状况下,仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款,即可立即出售;二是出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准,应当已经取得批准。
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
3处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(4)共同控制和重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|平均年限法|5-20|5-10%|4.50-19.00%
机器设备|平均年限法|3-10|5%|9.50-31.67%
运输工具|平均年限法|3-10|5%|9.50-31.67%
其他设备|平均年限法|3-10|5%|9.50-31.67%
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、其他设备。
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、商标和专利权等。
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,按会计估计变更处理。
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其
中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
公司的离职后福利全部为设定提存计划,即依据相关法律法规要求,职工在为公司提供服务期间,公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等,公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的离职后福利确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象,分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本,或计入当期损益。
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:1该义务是本公司承担的现时义务;
(2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量。如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)公司收入确认的具体政策如下:
1)直营商场店收入确认:于商品交付给消费者并收取货款或取得收款权利时,确认销售收入。2)加盟店收入确认:加盟商预先支付货款,公司按照合同约定价格向加盟商发货,每月与加盟商确认本月发货清单后,由公司开具发票并确认收入。
3)电商平台收入确认:公司于发货时确认收入,并预计退货。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:企业合并或直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
A.租赁负债的初始计量金额;
D.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
A.固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额; B.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
C.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
D.购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
E.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
A.当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
B.当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: A. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理: A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
A.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
B.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10 金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10 金融工具”。
(1)预期信用损失计提
(3)折旧和摊销
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第16号》|第五届十三次董事会|/
财政部于2022年11月30日发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(财会〔2022〕31号)。根据相关解释衔接规定,对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易,企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照本解释和《企业会计准则第18 号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|1%/3%/6%/13%
城市维护建设税|本期应缴流转税额|5%/7%
教育税附加、地方教育费附加|本期应缴流转税额|3%/2%
企业所得税|本期应纳所得税额|25%/15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
锦泓时装集团股份有限公司|25%
南京弘景时装实业有限公司|25%
上海维格娜丝时装有限公司|25%
南京云锦研究所有限公司|15%
甜维你(上海)商贸有限公司|25%
北京甜维你商贸有限公司|25%
成都甜维你商贸有限公司|25%
深圳甜维你商贸有限公司|25%
上海甜维熊商贸有限公司|25%
注:甜维你韩国有限公司目前执行的企业所得税:一个会计年度取得2 亿韩元以内的应税所得额,税率为10%;2 亿韩元至200 亿韩元部分,税率为20%;200 亿韩元至3000亿韩元的部分,税率为22%;超过3000亿韩元的部分,税率为25%。
依据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率计缴企业所得税。
南京云锦研究所有限公司于2021年11月3 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202132000298,有效期三年。公司自2021年开始按15%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|-|505.72
银行存款|392,155,717.68|558,555,110.60
其他货币资金|197,529,096.94|9,705,790.21
合计|589,684,814.62|568,261,406.53
其中:存放在境外的款项总额|7,260,915.92|5,616,984.95
存放财务公司存款||
1)货币资金期末余额中定期存款10,500,000.00 元已质押给新韩银行,保证金存款180,828,450.00元。
2)存放在境外的款项包括:甜维你韩国有限公司货币资金余额1,314,668,825.00 韩元,折合人民币7,260,915.92元。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|19,964,154.63|5.30|19,964,154.63|100.00|-|4,783,695.21|0.86|3,183,443.04|66.55|1,600,252.17
按单项计提|19,964,154.63|5.30|19,964,154.63|100.00|-|4,783,695.21|0.86|3,183,443.04|66.55|1,600,252.17
||||||||||
按组合计提坏账准备|356,367,978.27|94.70|19,603,464.99|5.50|336,764,513.28|552,217,072.01|99.14|39,535,009.59|7.16|512,682,062.42
按组合计提|356,367,978.27|94.70|19,603,464.99|5.50|336,764,513.28|552,217,072.01|99.14|39,535,009.59|7.16|512,682,062.42
||||||||||
合计|376,332,132.90|/|39,567,619.62|/|336,764,513.28|557,000,767.22|/|42,718,452.63|/|514,282,314.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
沈阳盛京大家庭购物中心有限公司|9,627,546.67|9,627,546.67|100.00|经营异常,预计无法收回
 BHG(北京)百货有限公司|2,821,022.46|2,821,022.46|100.00|
朝阳兴隆大家庭购物中心有限公司|1,927,010.72|1,927,010.72|100.00|
辽宁兴隆百货集团有限公司|1,768,135.42|1,768,135.42|100.00|
辽宁萃兮纽可尔商贸有限公司|1,278,175.75|1,278,175.75|100.00|
其他|2,542,263.61|2,542,263.61|100.00|
合计|19,964,154.63|19,964,154.63|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|347,672,359.43|17,383,617.97|5.00
1至2年|6,137,201.01|613,720.10|10.00
2至3年|1,632,745.42|816,372.71|50.00
3至5年|679,590.98|543,672.78|80.00
5年以上|246,081.43|246,081.43|100.00
合计|356,367,978.27|19,603,464.99|5.50
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|3,183,443.04|19,964,154.63|6,826.46|3,176,616.58|-|19,964,154.63
按信用风险特|39,535,009.59|112,322.55|20,043,867.15|-|-|19,603,464.99
征组合计提坏账准备||||||
合计|42,718,452.63|20,076,477.18|20,050,693.61|3,176,616.58|-|39,567,619.62
项目|核销金额
实际核销的应收账款|3,176,616.58
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
海南望海国际商业广场有限公司|货款|1,848,359.21|供销大集破产重组|管理层审批|否
汉中世纪阳光商厦有限公司|货款|215,720.40|供销大集破产重组|管理层审批|否
西安民生百货管理有限公司|货款|330,282.33|供销大集破产重组|管理层审批|否
西安兴正元购物中心有限公司|货款|782,254.64|供销大集破产重组|管理层审批|否
合计|/|3,176,616.58|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
唯品会(中国)有限公司|20,277,440.83|5.39|1,013,872.04
金鹰国际商贸集团(中国)有限公司|15,348,955.38|4.08|767,447.77
沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司|9,627,546.67|2.56|9,627,546.67
深圳茂业百货有限公司|3,525,886.50|0.94|176,294.33
成都时代奥特莱斯商业有限公司|3,924,730.40|1.04|196,236.52
合计|52,704,559.78|14.00|11,781,397.33
甜维你(上海)商贸有限公司针对应收账款前50大交易对手的应收账款已质押给上海银行,详见附注七、32短期借款。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|51,094,051.44|97.86|59,471,387.91|98.00
1至2年|650,039.37|1.24|780,522.80|1.29
2至3年|40,466.00|0.08|122,262.38|0.20
3年以上|429,777.65|0.82|307,515.27|0.51
合计|52,214,334.46|100.00|60,681,688.36|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海观朴广告有限公司|4,999,396.00|9.57
广州海珠品唯信息服务有限公司|1,839,962.05|3.52
厦门方胜众合企业服务有限公司|1,710,589.02|3.28
上海舒义劳务派遣有限公司|1,486,009.50|2.85
北京空间变换科技有限公司|13,260,449.50|25.40
合计|23,296,406.07|44.62
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|-
应收股利|-|-
其他应收款|59,769,101.69|57,745,064.02
合计|59,769,101.69|57,745,064.02
1年以内|27,844,259.99
1年以内小计|27,844,259.99
1至2年|28,733,589.03
2至3年|11,202,407.43
3至5年|9,278,604.34
5年以上|4,899,884.45
合计|81,958,745.24
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
员工备用金|1,191,054.99|1,736,528.36
保证金/押金|78,387,081.01|70,167,508.85
其他|2,380,609.24|2,794,756.95
合计|81,958,745.24|74,698,794.16
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|16,953,730.14|-|-|16,953,730.14
2022年1月1日余额在本期|-|-|-|-
--转入第二阶段|-|-|-|-
--转入第三阶段|-|-|-|-
--转回第二阶段|-|-|-|-
--转回第一阶段|-|-|-|-
本期计提|5,235,913.41|-|-|5,235,913.41
本期转回|-|-|-|-
本期转销|-|-|-|-
本期核销|-|-|-|-
其他变动|-|-|-|-
2022年12月31日余额|22,189,643.55|-|-|22,189,643.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按信用风险特征组合计提坏账准备|16,953,730.14|5,235,913.41|-|-|-|22,189,643.55
合计|16,953,730.14|5,235,913.41|-|-|-|22,189,643.55
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京东方广场有限公司|保证金|3,644,816.25|0-2年|4.45|353,981.63
上海诺旋供应链管理有限公司|保证金|3,114,284.00|0-4年|3.80|1,198,811.70
上海港汇房地产开发有限公司|保证金|2,960,962.00|0-4年|3.61|1,742,315.13
上海铧曦房地产开发有限公司|保证金|2,919,432.03|0-2年|3.56|243,286.00
中免(北京)商贸有限公司上海分公司|保证金|2,295,000.00|2-3年|2.80|1,147,500.00
合计|/|14,934,494.28|/|18.22|4,685,894.46
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|73,745,803.39|2,999,697.54|70,746,105.85|91,564,103.68|2,603,214.23|88,960,889.45
在产品|42,563,552.48|2,187,035.16|40,376,517.32|45,583,516.55|2,145,693.87|43,437,822.68
库存商品|1,098,219,539.07|66,696,633.49|1,031,522,905.58|940,011,284.04|50,605,541.80|889,405,742.24
合计|1,214,528,894.94|71,883,366.19|1,142,645,528.75|1,077,158,904.27|55,354,449.90|1,021,804,454.37
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,603,214.23|396,483.31|-|-|-|2,999,697.54
在产品|2,145,693.87|41,341.29|-|-||2,187,035.16
库存商品|50,605,541.80|16,091,091.69|-|--|-|66,696,633.49
合计|55,354,449.90|16,528,916.29|-|--||71,883,366.19
项目|期末余额|期初余额
预缴企业所得税|8,578,221.18|110.85
待抵扣增值税|27,536,402.61|1,632,148.34
出口退税|13,156.79|79,463.67
应收退货成本|13,418,777.16|12,904,695.31
合计|49,546,557.74|14,616,418.17
项目|期末余额|期初余额
固定资产|84,443,096.52|87,348,064.29
固定资产清理|67,205.33|71,791.90
合计|84,510,301.85|87,419,856.19
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
1.期初余额|105,962,699.98|20,672,017.04|2,803,368.68|44,065,899.63|173,503,985.33
2.本期增加金额|1,352,300.13|1,719,849.55|-|8,344,255.81|11,416,405.49
(1)购置|-|1,719,849.55|-|8,344,255.81|10,064,105.36
(2)在建工程转入|1,352,300.13|-|-|-|1,352,300.13
(3)企业合并增加|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|433,052.15|-|2,052,526.96|2,485,579.11
(1)处置或报废|-|433,052.15|-|2,052,526.96|2,485,579.11
4.期末余额|107,315,000.11|21,958,814.44|2,803,368.68|50,357,628.48|182,434,811.71
1.期初余额|41,668,130.30|12,006,636.70|2,663,200.24|29,817,953.80|86,155,921.04
2.本期增加金额|5,147,500.25|1,422,581.40|-|6,851,430.87|13,421,512.52
(1)计提|5,147,500.25|1,422,581.40|-|6,851,430.87|13,421,512.52
3.本期减少金额|-|390,884.17|-|1,194,834.20|1,585,718.37
(1)处置或报废|-|390,884.17|-|1,194,834.20|1,585,718.37
4.期末余额|46,815,630.55|13,038,333.93|2,663,200.24|35,474,550.47|97,991,715.19
1.期初余额|-|-|-|-|-
2.本期增加金额|-|-|-|-|-
(1)计提|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|-|-|-|-
(1)处置或报废|-|-|-|-|-
4.期末余额|-|-|-|-|-
1.期末账面价值|60,499,369.56|8,920,480.51|140,168.44|14,883,078.01|84,443,096.52
2.期初账面价值|64,294,569.68|8,665,380.34|140,168.44|14,247,945.83|87,348,064.29
公司收购南京云锦研究所有限公司取得其改制前旧房或以前年度改扩建房,部分房屋建筑物未办妥产权证书。公司取得上述房屋建筑物时评估值为0元。其他说明:
1、固定资产中账面价值为2,937,790.00元、355,895.00 元的房屋建筑物已抵押给南京轻纺产业集团有限公司。其中2,937,790.00元账面价值对应房产证为宁房权证建变字第546731号;355,895.00元账面价值对应房产证为宁房权证建变字第546730号。