TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|1,463,675,728.40|565,891,127.74
交易性金融资产|451,218,760.46|1,036,553,634.68
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|947,128,638.54|765,340,955.49
应收款项融资||
预付款项|33,764,765.21|47,825,488.73
其他应收款|193,425,324.61|234,212,305.43
其中:应收利息||
应收股利||
存货|308,011,197.31|259,393,657.26
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|11,122.52|6,325,490.81
流动资产合计|3,397,235,537.05|2,915,542,660.14
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,268,551,674.49|698,888,758.70
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|24,083,921.74|1,050,321.74
投资性房地产||
固定资产|198,002,618.00|137,196,491.37
在建工程|14,239,816.68|16,467,300.71
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|44,116,282.28|21,946,960.99
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|3,530,460.77|1,454,665.04
递延所得税资产|7,554,428.97|7,674,175.97
其他非流动资产|3,865,072.14|805,875.53
非流动资产合计|1,563,944,275.07|885,484,550.05
资产总计|4,961,179,812.12|3,801,027,210.19
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|706,355,920.92|774,576,461.16
应付账款|1,423,321,079.11|850,007,561.19
预收款项||
合同负债|40,548,477.28|110,467,100.25
应付职工薪酬|46,025,957.08|31,719,829.80
应交税费|29,109,067.85|2,881,876.28
其他应付款|22,975,979.56|25,254,308.81
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|457,596.00|
其他流动负债|82,706,588.74|77,521,517.75
流动负债合计|2,351,500,666.54|1,872,428,655.24
非流动负债:||
长期借款|3,157,956.60|
应付债券|457,088,179.94|
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|2,462,878.89|2,211,283.26
递延收益||
递延所得税负债|805,617.81|
其他非流动负债||
非流动负债合计|463,514,633.24|2,211,283.26
负债合计|2,815,015,299.78|1,874,639,938.50
所有者权益:||
股本|156,000,000.00|156,444,000.00
其他权益工具|81,700,052.27|
其中:优先股||
永续债||
资本公积|934,508,972.87|951,501,185.88
减:库存股|76,863,098.01|17,280,480.00
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|78,222,000.00|78,222,000.00
未分配利润|972,596,585.21|757,500,565.81
所有者权益合计|2,146,164,512.34|1,926,387,271.69
负债和所有者权益总计|4,961,179,812.12|3,801,027,210.19
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|4,117,698,932.81|3,606,340,290.35
其中:营业收入|4,117,698,932.81|3,606,340,290.35
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|3,661,531,541.57|3,238,298,878.47
其中:营业成本|2,616,841,406.26|2,424,114,394.93
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|27,174,363.62|16,724,153.87
销售费用|729,848,371.55|553,183,528.98
管理费用|154,338,101.03|130,783,959.87
研发费用|137,369,574.16|129,887,969.42
财务费用|-4,040,275.05|-16,395,128.60
其中:利息费用|11,447,477.48|
利息收入|23,537,187.55|17,516,889.57
加:其他收益|31,577,324.27|11,710,654.48
投资收益(损失以“-”号填列)|23,842,478.35|32,844,093.43
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|382,996.51|-1,440,630.42
信用减值损失(损失以“-”号填列)|2,664,353.43|-35,991,689.05
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-27,750,281.23|-34,255,163.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-72,243.03|-7,061,795.03
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|486,812,019.54|333,846,881.57
加:营业外收入|5,201,268.63|1,786,021.53
减:营业外支出|37,163,060.76|6,129,140.70
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|454,850,227.41|329,503,762.40
减:所得税费用|68,897,526.74|46,138,256.88
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|385,952,700.67|283,365,505.52
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|385,952,700.67|283,365,505.52
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|386,308,005.30|283,398,936.75
2.少数股东损益|-355,304.63|-33,431.23
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|385,952,700.67|283,365,505.52
归属于母公司所有者的综合收益总额|386,308,005.30|283,398,936.75
归属于少数股东的综合收益总额|-355,304.63|-33,431.23
八、每股收益||
(一)基本每股收益|2.4769|1.8167
(二)稀释每股收益|2.4746|1.8167
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:李一峰主管会计工作负责人:邹勇辉会计机构负责人:陈敏
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|3,823,187,370.60|3,463,349,690.90
减:营业成本|2,890,233,325.70|2,607,805,506.70
税金及附加|11,099,147.44|8,883,056.46
销售费用|424,202,386.95|385,429,266.16
管理费用|98,789,831.53|70,033,137.40
研发费用|115,904,293.23|112,776,254.95
财务费用|-1,809,273.25|-13,873,012.89
其中:利息费用|11,447,477.48|
利息收入|15,505,695.43|14,180,697.50
加:其他收益|25,031,996.37|10,212,198.96
投资收益(损失以“-”号填列)|75,400,224.07|29,573,995.41
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-2,734,874.22|-498,016.71
信用减值损失(损失以“-”号填列)|3,305,240.11|-13,038,917.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-12,340,115.57|-18,037,410.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)|33,833.62|41,566.09
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|373,463,963.38|300,548,897.73
加:营业外收入|1,262,483.16|305,587.61
减:营业外支出|36,930,221.43|5,242,475.83
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|337,796,225.11|295,612,009.51
减:所得税费用|29,677,465.71|29,099,898.64
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|308,118,759.40|266,512,110.87
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|308,118,759.40|266,512,110.87
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|308,118,759.40|266,512,110.87
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|4,725,170,900.65|3,984,828,387.71
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还||3,113,037.17
收到其他与经营活动有关的现金|80,103,974.73|49,698,215.27
经营活动现金流入小计|4,805,274,875.38|4,037,639,640.15
购买商品、接受劳务支付的现金|2,752,206,734.23|2,653,704,416.88
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|449,848,542.38|424,626,103.05
支付的各项税费|201,112,836.43|171,997,054.32
支付其他与经营活动有关的现金|788,836,466.76|616,169,127.00
经营活动现金流出小计|4,192,004,579.80|3,866,496,701.25
经营活动产生的现金流量净额|613,270,295.58|171,142,938.90
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|25,685,386.56|32,051,824.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|123,900.00|948,120.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|2,072,985,813.43|3,128,406,982.39
投资活动现金流入小计|2,098,795,099.99|3,161,406,926.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|303,020,305.99|425,989,833.48
投资支付的现金|23,033,600.00|6,408,700.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|1,688,042,668.23|3,041,351,127.59
投资活动现金流出小计|2,014,096,574.22|3,473,749,661.07
投资活动产生的现金流量净额|84,698,525.77|-312,342,734.33
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|3,272,100.00|17,780,480.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||500,000.00
取得借款收到的现金|749,831,493.94|
收到其他与筹资活动有关的现金|233,600,336.53|620,481,180.40
筹资活动现金流入小计|986,703,930.47|638,261,660.40
偿还债务支付的现金|171,998.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|93,583,497.50|187,732,800.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|131,326,324.35|462,247,295.96
筹资活动现金流出小计|225,081,819.85|649,980,095.96
筹资活动产生的现金流量净额|761,622,110.62|-11,718,435.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-499,846.73|-631,255.32
五、现金及现金等价物净增加额|1,459,091,085.24|-153,549,486.31
加:期初现金及现金等价物余额|458,316,485.81|611,865,972.12
六、期末现金及现金等价物余额|1,917,407,571.05|458,316,485.81
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|4,021,251,747.71|3,554,590,002.40
收到的税费返还||2,879,776.29
收到其他与经营活动有关的现金|216,886,758.90|39,800,654.83
经营活动现金流入小计|4,238,138,506.61|3,597,270,433.52
购买商品、接受劳务支付的现金|2,874,108,251.08|2,380,442,831.28
支付给职工以及为职工支付的现金|168,171,580.64|146,658,669.20
支付的各项税费|61,170,776.20|119,629,633.91
支付其他与经营活动有关的现金|474,055,164.61|456,761,145.96
经营活动现金流出小计|3,577,505,772.53|3,103,492,280.35
经营活动产生的现金流量净额|660,632,734.08|493,778,153.17
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|77,205,597.20|28,828,400.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|42,333.53|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|1,796,771,855.00|2,728,407,000.00
投资活动现金流入小计|1,874,019,785.73|2,757,235,400.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|129,698,226.45|103,826,819.58
投资支付的现金|594,493,768.58|20,158,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|1,214,171,855.00|2,738,008,000.00
投资活动现金流出小计|1,938,363,850.03|2,861,993,519.58
投资活动产生的现金流量净额|-64,344,064.30|-104,758,118.95
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|3,272,100.00|17,280,480.00
取得借款收到的现金|534,087,550.60|
收到其他与筹资活动有关的现金|17,753,681.12|130,945,709.70
筹资活动现金流入小计|555,113,331.72|148,226,189.70
偿还债务支付的现金|171,998.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|93,583,497.50|187,732,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金|122,261,381.82|366,082,943.37
筹资活动现金流出小计|216,016,877.32|553,815,743.37
筹资活动产生的现金流量净额|339,096,454.40|-405,589,553.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-566,290.04|-615,163.07
五、现金及现金等价物净增加额|934,818,834.14|-17,184,682.52
加:期初现金及现金等价物余额|397,499,278.29|414,683,960.81
六、期末现金及现金等价物余额|1,332,318,112.43|397,499,278.29
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|156,444,000.00||||950,547,871.56|17,280,480.00|||78,222,000.00||900,570,744.69||2,068,504,136.25|466,568.77|2,068,970,705.02
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|156,444,000.00||||950,547,871.56|17,280,480.00|||78,222,000.00||900,570,744.69||2,068,504,136.25|466,568.77|2,068,970,705.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-444,000.00|||81,700,052.27|-16,992,213.01|59,582,618.01|||||293,285,265.30||297,966,486.55|-355,304.63|297,611,181.92
(一)综合收益总额|||||||||||386,308,005.30||386,308,005.30|-355,304.63|385,952,700.67
(二)所有者投入和减少资本|-444,000.00|||81,700,052.27|-16,992,213.01|59,582,618.01|||||||4,681,221.25||4,681,221.25
1.所有者投入的普通股|-444,000.00||||-16,836,480.00|-14,008,380.00|||||||-3,272,100.00||-3,272,100.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||81,700,052.27|||||||||81,700,052.27||81,700,052.27
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,099,100.00||||||||3,099,100.00||3,099,100.00
4.其他|||||-3,254,833.01|73,590,998.01|||||||-76,845,831.02||-76,845,831.02
(三)利润分配|||||||||||-93,022,740.00||-93,022,740.00||-93,022,740.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所|||||||||||-93,0||-93,0||-93,0
有者(或股东)的分配|||||||||||22,740.00||22,740.00||22,740.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
四、本期期末余额|156,000,000.00|||81,700,052.27|933,555,658.55|76,863,098.01|||78,222,000.00||1,193,856,009.99||2,366,470,622.80|111,264.14|2,366,581,886.94
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|156,000,000.00||||933,711,391.56||||78,000,000.00||805,126,607.94||1,972,837,999.50||1,972,837,999.50
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|156,000,000.00||||933,711,391.56||||78,000,000.00||805,126,607.94||1,972,837,999.50||1,972,837,999.50
三、本期增减变动|444,000.00||||16,836,480.00|17,280,480.00|||222,000.00||95,444,136.75||95,666,136.75|466,568.77|96,132,705.52
金额(减少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||283,398,936.75||283,398,936.75|466,568.77|283,865,505.52
(二)所有者投入和减少资本|444,000.00||||16,836,480.00|17,280,480.00|||||||||
1.所有者投入的普通股|444,000.00||||16,836,480.00|17,280,480.00|||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||222,000.00||-187,954,800.00||-187,732,800.00||-187,732,800.00
1.提取盈余公积|||||||||222,000.00||-222,000.00||||
2.提取一般|||||||||||||||
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-187,732,800.00||-187,732,800.00||-187,732,800.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|156,444,000.00||||950,547,871.56|17,280,480.00|||78,222,000.00||900,570,744.69||2,068,504,136.25|466,568.77|2,068,970,705.02
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|156,444,000.00||||951,501,185.88|17,280,480.00|||78,222,000.00|757,500,565.81||1,926,387,271.69
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|156,444,000.00||||951,501,185.88|17,280,480.00|||78,222,000.00|757,500,565.81||1,926,387,271.69
三、本期增减|-444,000.00|||81,700,052.27|-16,992,213|59,582,618.01||||215,096,019.40||219,777,240.65
变动金额(减少以“-”号填列)|||||.01|||||||
(一)综合收益总额||||||||||308,118,759.40||308,118,759.40
(二)所有者投入和减少资本|-444,000.00|||81,700,052.27|-16,992,213.01|59,582,618.01||||||4,681,221.25
1.所有者投入的普通股|-444,000.00||||-16,836,480.00|-14,008,380.00||||||-3,272,100.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||81,700,052.27||||||||81,700,052.27
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,099,100.00|||||||3,099,100.00
4.其他|||||-3,254,833.01|73,590,998.01||||||-76,845,831.02
(三)利润分配||||||||||-93,022,740.00||-93,022,740.00
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者||||||||||-93,022,740||-93,022,740
(或股东)的分配||||||||||.00||.00
3.其他||||||||||||
(五)专项储||||||||||||
备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|156,000,000.00|||81,700,052.27|934,508,972.87|76,863,098.01|||78,222,000.00|972,596,585.21||2,146,164,512.34
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|156,000,000.00||||934,664,705.88||||78,000,000.00|678,943,254.94||1,847,607,960.82
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|156,000,000.00||||934,664,705.88||||78,000,000.00|678,943,254.94||1,847,607,960.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|444,000.00||||16,836,480.00|17,280,480.00|||222,000.00|78,557,310.87||78,779,310.87
(一||||||||||266,5||266,5
)综合收益总额||||||||||12,110.87||12,110.87
(二)所有者投入和减少资本|444,000.00||||16,836,480.00|17,280,480.00||||||
1.所有者投入的普通股|444,000.00||||16,836,480.00|17,280,480.00||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||222,000.00|-187,954,800.00||-187,732,800.00
1.提取盈余公积|||||||||222,000.00|-222,000.00||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-187,732,800.00||-187,732,800.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者||||||||||||
权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|156,444,000.00||||951,501,185.88|17,280,480.00|||78,222,000.00|757,500,565.81||1,926,387,271.69
小熊电器股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由广东小熊电器有限公司(以下简称“小熊有限”)于2017 年7 月10 日整体变更设立。
小熊有限的前身为佛山市小熊电器有限公司,系由李一峰、施明泰、龙少柔和陈勇共同出资组建,于2006年3月16日经佛山市工商行政管理局核准成立,设立时注册资本为人民币55 万元,前后经历历次增资及股权转让,截止至2017 年4 月30 日,注册资本为9000万元。
根据小熊有限2017年6月25日股东会决议通过的《关于〈广东小熊电器有限公司整体变更设立股份有限公司〉的议案》,小熊有限股东以其分别持有的小熊有限截止2017年4月30 日经审计的净资产出资,共同发起设立本公司;根据本公司2019年3月8 日股东大会决议通过的《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》,以小熊有限2017年4月30日经差错更正后审计的净资产为人民币145,022,162.85 元,按照1.611357:1 的比例折合为90,000,000.00 股,每股面值为人民币1 元,折余净资产人民币55,022,162.85 元计入资本公积。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]1278 号”《关于小熊电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司于2019年08 月20 日首次公开发行人民币普通股(A 股)3,000 万股(每股面值1 元)并于2019年08 月23 日在深圳证券交易所上市,交易代码002959。截至2019年12 月31 日止,本公司股本为12,000 万股。
公司于2020年5月20 日召开股东大会,审议通过了《2019年度利润分配预案》:“以公司现有总股本12,000 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利10 元(含税),合计派发现金红利12,000 万元;同时,以资本公积金每10 股转增3 股,转增后公司总股本由12,000 万股增加至15,600万股。
2021 年3 月25 日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过了《关于公司〈2021 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》;2021 年4 月16 日,公司召开第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》,公司拟向36 名激励对象授予48 万股的限制性股票,每股价格1.00 元,每股授予价格为38.92 元/股。2021 年5 月21 日,公司召开第二届董事会第六次会议,审议通过了《关于调整公司2021 年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》和《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》,鉴于首次激励对象因自身原因主动放弃认购其获授的全部或部分股票期权或部分限制性股票,公司董事会对本次股权激励的激励对象及授予权益数量进行了调整。本次授予股票期权与限制性股票后,公司累计发行股本15,644.40 万股,股本为156,444,000.00 元。
2022 年4 月7 日,公司召开第二届董事会第十四次会议及2022 年5 月6 日召开2021 年度股东大会审议通过了《关于终止实施2021 年股票期权与限制性股票激励计划暨注销期权及回购注销限制性股票的议案》,申请减少注册资本
444,000.00 元。本次股票期权与限制性股票激励计划终止后,公司累计发行股本15,600.00 万股,股本为15,600.00 万元。
本公司经营范围主要为:研发、设计、加工、制造、销售:家用电器、电子产品及其配件,妇婴童用品,日用品;国内商业、物资供销业;货物或技术进出口业务(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);信息服务业务。
3.主要产品或提供的劳务
公司以互联网为依托,专业从事创意小家电的研发、设计、生产和销售,公司产品按应用方向分为厨房小家电、生活小家电和其他小家电三大品类,其中厨房小家电根据功能进一步划分为锅煲类、电热类、壶类、西式类和电动类五类产品。
4.公司的基本组织架构
本公司的职能管理部门主要包括营销中心、数字化中心、行政服务中心、财务管理中心、人力资源中心、研发中心、供应商管理中心、品质管理中心和7 个电器事业部。
公司法定代表人:李一峰;
统一社会信用代码:91440606786454927J;
公司注册地址:佛山市顺德区勒流街道富裕村委会富安集约工业区5-2-1 号地。本期的合并财务报表范围变化:
本期合并报表范围及其变化情况详见本节财务报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
重要提示:本公司根据实际生产经营特点对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策及会计估计。
本公司的营业周期为公历1 月1 日至12 月31 日。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
本公司外币交易按交易发生日所在月份的期初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括:应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:1管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括:应收款项融资。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失,当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征对依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表日列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
其他应收款---应收押金保证金组合
参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款---应收备用金组合其他应收款---应收暂付款组合
其他应收款---合并范围内应收款项组合
3)按组合计量预期信用损失的应收款项1具体组合及计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款---信用风险特征组合
参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款---合并范围内应收款项组合
2应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)5%1-2 年20%2-3 年50%3 年以上100%
3对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
详见本财务报表附注重要会计政策及会计估计之金融工具之说明。
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入,减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制,存货在取得和发出时,按标准成本法进行日常核算,月末对实际成本和标准成本之间的差异进行分配,将标准成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物领用时一次摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(财会[2017]7 号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(财会[2017]7 号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、运输设备、机器设备、办公设备、生产模具等。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20 年|3%|4.85%
运输设备|年限平均法|5 年|3%|19.40%
机器设备|年限平均法|3-5 年|3%|19.40%-32.33%
办公设备|年限平均法|3 年|3%|32.33%
生产模具|年限平均法|3-5 年|3%|19.40%-32.33%
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
序号|类别|摊销年限(年)|年摊销率(%)
1|自有房屋装修费用|3-5|20.00-33.33
2|租赁房屋修缮改造支出|3-5|20.00-33.33
3|软件后期维护费用|3|33.33
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生,在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本公司自身情况,即公司的偿债能力和信用状
况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认原则如下:本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
(2)销售商品收入确认具体政策1)线上B2C 模式
在线上B2C 模式下,公司的直接客户是产品的最终消费者。公司通过网上电子商务平台实现对外销售,公司收到客户订单后发货,根据发货及交付客户的快递数据计算平均到货期为3 天,考虑7 天无理由退货,公司在发货后10 天,消费者收到货物或系统默认收货,公司收到货款时确认收入。
2)电商平台入仓模式
在电商平台入仓模式下,公司委托第三方物流公司将商品发往电商平台的仓库,由电商平台负责产品推广、订单管理及后续的物流配送。消费者直接向电商平台下单并付款,电商平台在收到消费者款项后通过其自有物流或第三方物流向消费者直接发货(或在货到付款等形式下先行发货)。具体收入确认时点为:根据合同约定的对账时间,收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入。
3)线上经销模式
1公司将产品通过线下渠道销售给线上经销商,在货物已经发出并经线上经销商签收确认或者交付给客户指定的物流公司后确认收入;2由线上经销商接受消费者订单,公司发货,根据发货及交付消费者的快递数据计算平均到货期为3天,考虑7 天无理由退货,公司在发货后10 天, 消费者收到货物或系统默认收货,公司收到货款时确认收入。
4)线下经销模式
公司在货物已经发出并经客户签收确认或者交付给客户指定的物流公司后确认收入。5)出口模式
公司主要采用FOB(离岸价格)销售方式,在货物已经发出并报关,在装运港口装运并取得已装船的提单或货运运单时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益,用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
2)属于其他情况的,直接计入当期损益。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以拆分,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁拆分后进行会计处理。
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本节“29.使用权资产”以及“35.租赁负债”。
提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用
于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2022 年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),准则解释第16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|本次会计政策变更系公司根据财政部发布的相关企业会计准则解释而进行的相应变更,无需提交董事会及股东大会审议|
税种|计税依据|税率
增值税|商品销售收入、材料销售收入、动产租赁收入、不动产租赁收入、其他现代服务收入|13%/9%/6%/5%
城市维护建设税|应缴流转税|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%/20%/25%
教育费附加|应缴流转税|3%
地方教育费附加|应缴流转税|2%
房产税|从价按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租按租金收入的12%计缴|1.2%或12%
土地使用税|土地面积|1-8 元/平米
纳税主体名称|所得税税率
小熊电器股份有限公司|15%
佛山市小熊环境电器有限公司|25%
佛山市小熊厨房电器有限公司|25%
佛山市小熊营销管理有限公司|25%
佛山市小熊生活电器有限公司|25%
佛山市瑞翌电子商务有限公司|25%
佛山市悦享电子商务有限公司|25%
佛山市艾萌电子商务有限公司|25%
佛山市悠想电子商务有限公司|25%
广东小熊婴童用品有限公司|25%
佛山市小熊健康电器有限公司|20%
广东小熊科技有限公司|25%
佛山市小熊智能电器有限公司|25%
小熊电器股份有限公司深圳研发中心|25%
广东小熊电子商务有限公司|25%
珠海桓韬商务咨询有限公司|20%
深圳小熊电器有限公司|20%
广东宝朗电器有限公司|20%
广东小熊精品电器有限公司|25%
广东布克电器有限公司|20%
佛山市格皓电子技术有限公司|20%
小熊电器(香港)有限公司|16.5%
公司于2021 年12 月20 日经广东省科学技术厅批准复审认定为高新技术企业,取得证书编号为GR202144002434《高新技术企业证书》,有效期三年,本公司2021 年度-2023 年度享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。
根据财政部、国家税务总局《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)(政策有效期至2022年12 月31 日)和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定,公司全资子公司佛山市小熊健康电器有限公司、珠海桓韬商务咨询有限公司、深圳小熊电器有限公司、广东布克电器有限公司、佛山市格皓电子技术有限公司以及控股子公司广东宝朗电器有限公司符合小型微利企业条件,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局海关总署《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号)第七条规定,公司全资子公司广东小熊科技有限公司符合提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人条件,允许按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
根据财政部税务总局海关总署《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39号)第八条和财政部税务总局《财政部税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》规定,公司全资子公司广东小熊科技有限公司符合先进制造业纳税人条件,允许自2021 年5 月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额。根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022 年第14 号)规定,公司全资子公司佛山市小熊营销管理有限公司符合大型企业纳税人条件,允许12月31 日前向主管税务机关申请退还增量留抵税额。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第10号)和《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3 号)规定,公司全资子公司佛山市艾萌电子商务有限公司、佛山市小熊健康电器有限公司、广东小熊科技有限公司、珠海桓韬商务咨询有限公司、深圳小熊电器有限公司、广东小熊精品电器有限公司和控股子公司广东宝朗电器有限公司,在2021 年年度汇算清缴结果符合小型微利企业的条件,佛山市格皓电子技术有限公司、广东布克电器有限公司符合登记为增值税一般纳税人的新设立企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300 人、资产总额不超过5000 万元两项条件,可按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠,因此可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据国家税务总局《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第30 号)和《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2022 年第2 号)规定,公司全资子公司佛山市小熊健康电器有限公司、广东小熊婴童用品有限公司符合制造业中型企业条件;公司全资子公司广东小熊科技有限公司、广东小熊精品电器有限公司和控股子公司广东宝朗电器有限公司符合制造业小微企业条件。对《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》(2021 年第30号)规定的制造业中小微企业延缓缴纳2021 年第四季度部分税费政策,缓缴期限继续延长6个月。
对符合国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2022 年第2 号)规定条件的制造业中小微企业,在依法办理纳税申报后,制造业中型企业可以延缓缴纳税费包括所属期为2022 年1-6 月(按月缴纳)或者2022 年第一、二季度(按季缴纳)的企业所得税、个人所得税(代扣代缴除外)、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的各项税费金额的50%,制造业小微企业可以延缓缴纳公告规定的全部税费,延缓的期限为6个月。