TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
类别|使用寿命
土地使用权|50-70年
软件使用权|3年
专有技术使用权|3-15年
(2) 内部研究开发支出会计政策
本集团研究开发支出于发生时计入当期损益。
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试;对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。
(1) 合同负债的确认方法
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
(2) 离职后福利的会计处理方法
(3) 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用期权定价模型或授予日普通股股价确定,参见本节财务报告十三。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。
(1) 收入确认和计量所采用的会计政策
1销售商品合同
本集团从事集成电路晶圆代工及光掩模制造业务,将所生产产品销售予客户。本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让晶圆及光掩模等商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以将产品按照合同规定运至约定交货地点,客户取得货物控制权时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供测试服务,由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
3销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额并考虑收回该产品预计发生的费用确认为负债。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
(2) 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(1) 经营租赁的会计处理方法
(2) 融资租赁的会计处理方法
(3) 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理见本节五、28和五、34。
短期租赁和低价值资产租赁:
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集团对低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为经营租赁出租人:
售后租回交易
本集团按照本节、38评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人:
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照本节七、13对该金融负债进行会计处理。
套期会计
就套期会计方法而言,本集团的套期属于现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法,风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息,参见本节七、84。
满足套期会计方法条件的,按如下方法进行处理:现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于套期无效的部分,计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时,则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺履行;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
回购股份
利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。安全生产费
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
44. 重大会计估计
股份支付
本集团的购股权计划和科创板限制性股票激励计划系利用期权定价模型估计购股权于授予日的公允价值。期权定价模型要求输入高度主观假设数据,包括期权的预计年限和预计股价波动。授出期权的预计年限指授出期权预计发行在外的时间。本集团使用历史波动率来预计股价波动。该等假设本身具有不确定性。不同假设及判断会影响授出购股权的公允价值,相应的以权益结算的股份支付的估值结果及金额随之改变。
金融工具公允价值计量
本集团若干资产及负债以公允价值计量列示于财务报表中。在估计资产或负债的公允价值时,本集团尽可能使用可观察的市场数据。在无法获取第一层级数据的情况下,本集团使用估值技术(包括并非基于可观察市场数据的估计)来估计若干金融工具的公允价值。
合营企业和联营企业投资组合公允价值计量
作为有限合伙人,本集团已投资多项投资基金。根据管理层的评估,本集团将此类投资基金计入合营企业或联营企业,并以权益法进行计量。投资基金对投资组合以公允价值进行计量。这些投资基金持有多项投资组合。存在活跃市场的金融工具,本集团以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
(1) 重要会计政策变更
(2) 重要会计估计变更
(3) 2022 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%或6%、5%或3%
城市维护建设税|实际缴纳的增值税|7%或5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、12.5%或0%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
请参见下述税收优惠内容。
企业所得税
本公司在开曼群岛注册成立,目前无需于开曼群岛缴税。本集团享有企业所得税税务减免的主要中国公司详情如下:
(1) 中芯上海
中芯上海取得发证时间为2020 年11 月18 日的高新技术企业证书,可于2020 年至2022 年期间享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。2022 年,中芯上海的企业所得税税率为15%。
(2) 中芯天津
根据财税【2012】27号文件和财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号文以及其他相关文件的规定,中芯天津取得集成电路生产企业资格,在完全弥补过往年度税务亏损后,自2013年起享有十年的税务减免期(2013 年至2017年免缴企业所得税,2018年至2022 年减半缴纳企业所得税)。同时,中芯天津取得发证时间为2022 年11 月15 日的高新技术企业证书。2022年,中芯天津的企业所得税税率为12.5%。
(3) 中芯北京
根据财税【2012】27 号文件、国发【2020】8 号文件以及其他相关文件的规定,中芯北京取得集成电路生产企业资格,在完全弥补过往年度税务亏损后,自2015年起享有十年的税务减免期(2015年至2024年免缴企业所得税)。同时,中芯北京取得发证时间为2021年12 月17日的高新技术企业证书。2022年,中芯北京根据政策享受免缴企业所得税待遇,并将按照相关规定进行申报工作。
(4) 中芯北方
中芯北方取得发证时间为2022 年12 月30 日的高新技术企业证书,可于2022 年至2024 年期间享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。2022 年,中芯北方的企业所得税税率为15%。
(5) 中芯深圳
中芯深圳取得发证时间为2020 年12 月11 日的高新技术企业证书,可于2020 年至2022 年期间享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。2022 年,中芯深圳的企业所得税税率为15%。
(6) 中芯南方
中芯南方取得发证时间为2022 年12 月14 日的高新技术企业证书,可于2022 年至2024 年期间享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。2022 年,中芯南方的企业所得税税率为15%。
(7) 本集团下属所有其他中国实体须按25%税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|265|276
银行存款|73,113,879|78,261,951
应收利息|537,993|178,274
其他货币资金|1,269,861|1,434,596
合计|74,921,998|79,875,097
其中:因质押等对使用有限制的款项总额|1,208,733|1,363,840
于2022年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币447,528千元(2021年12月31日:人民币1,096,124千元)。
于2022 年12 月31 日,银行存款中包括三个月以上一年以内的定期存款人民币24,892,575千元(2021年12月31日:人民币23,689,575千元)。
于2022 年12 月31 日,应收利息中包括七天通知存款和定期存款等预提利息收入人民币537,993千元(2021年12月31日:人民币178,274千元)。
于2022年12月31日,账面价值为人民币164,043千元(2021年12月31日:人民币418,193千元)的银行存款为用于取得信用证、保函和购汇的保证金;账面价值为人民币1,044,690 千元(2021年12月31日:无)的银行存款用于银行借款质押的保证金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为七天至十二个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,617,127|497,826
其中:||
货币基金|593,752|497,826
结构性存款|2,023,375|-
合计|2,617,127|497,826
项目|期末余额|期初余额
交叉货币互换合约|1,084,369|496,135
利率互换合约|166,664|28,819
减:非流动部分(本节七、31)|229,540|325,203
合计|1,021,493|199,751
本集团将期限在一年内的衍生金融工具列示为衍生金融资产或衍生金融负债,将期限在一年以上的衍生金融工具列示为其他非流动资产(本节七、31)或其他非流动负债(本节七、52)。
本集团将交叉货币互换合约和利率互换合约指定为套期工具,详见本节七、84。
4. 应收票据
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|521,610|27,808
商业承兑票据|-|-
合计|521,610|27,808
于2022年12月31日,本集团无重大的已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收银行承兑汇票(2021年12月31日:无)
于2022年12月31日,本集团无已质押的应收票据或因出票人未履约转为应收账款的票据(2021年12月31日:无)。
于2022年12月31日,本集团对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
(2) 期末公司已质押的应收票据
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5) 按坏账计提方法分类披露
(6) 坏账准备的情况
(7) 本期实际核销的应收票据情况
5. 应收账款
账龄|期末账面余额
1年以内|4,812,502
1至2年|3,851
2至3年|251
3年以上|1,386
合计|4,817,990
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|4,817,990|100|10,865|0.23|4,807,125|4,401,870|100|4,782|0.11|4,397,088
合计|4,817,990|/|10,865|/|4,807,125|4,401,870|/|4,782|/|4,397,088
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|4,812,502|8,583|0.18
1至2年|3,851|770|20.00
2至3年|251|126|50.00
3年以上|1,386|1,386|100.00
合计|4,817,990|10,865|/
详见本节五、10。
于2022年12月31日,本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
类别|期初余额|本期变动金额|||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|处置子公司|外币报表折算差额|
应收账款坏账准备|4,782|9,018|3,916|-|-|981|10,865
合计|4,782|9,018|3,916|-|-|981|10,865
(4) 本期实际核销的应收账款情况
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
2022年余额前五名的应收账款总额|2,912,490|60.45|785
2021年余额前五名的应收账款总额|1,803,287|40.97|989
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6. 应收款项融资
7. 预付款项
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|719,919|100.00|276,141|100.00
合计|719,919|100.00|276,141|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
2022年余额前五名的预付款项总额|553,649|76.90
2021年余额前五名的预付款项总额|84,444|30.58
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|-
应收股利|-|-
其他应收款|447,764|532,053
合计|447,764|532,053
(1) 应收利息分类
(2) 重要逾期利息
(3) 坏账准备计提情况
(1) 应收股利
(2) 重要的账龄超过1年的应收股利
账龄|期末账面余额
1 年以内|405,255
1 至2年|10,295
2 至3年|2,235
3 年以上|36,006
合计|453,791
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收押金及保证金|175,182|198,670
应收资产处置款|120,147|80,283
应收投资兑付款|59,216|23,947
应收代垫款项|46,015|115,514
应收租金|13,495|49,869
其他|39,736|70,583
合计|453,791|538,866
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|6,813|-|-|6,813
2022年1月1日余额在本期|-|-|-|-
--转入第二阶段|-|-|-|-
--转入第三阶段|-|-|-|-
--转回第二阶段|-|-|-|-
--转回第一阶段|-|-|-|-
本期计提|-|-|-|-
本期转回|-786|-|-|-786
本期转销|-|-|-|-
本期核销|-|-|-|-
其他变动|-|-|-|-
2022年12月31日余额|6,027|-|-|6,027
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|6,813|-|786|-|-|6,027
合计|6,813|-|786|-|-|6,027
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
其他应收款1|应收保证金|139,796|1年以内|30.82|-
其他应收款2|应收资产处置款|38,001|1年以内|8.37|38
其他应收款3|应收资产处置款|27,113|1年以内|5.97|27
其他应收款4|应收代垫款项|14,387|1年以内|3.17|16
其他应收款5|应收代垫款项|11,709|1年以内|2.58|-
合计|/|231,006|/|50.91|81
(7) 涉及政府补助的应收款项
(8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
9. 存货
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|5,750,898|429,761|5,321,137|3,048,546|150,926|2,897,620
在产品|6,888,895|303,667|6,585,228|4,353,296|123,037|4,230,259
产成品|1,421,087|14,706|1,406,381|475,880|2,287|473,593
合计|14,060,880|748,134|13,312,746|7,877,722|276,250|7,601,472
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|150,926|305,928|16,381|43,474|-|429,761
在产品|123,037|201,695|17,036|38,101|-|303,667
产成品|2,287|12,732|609|922|-|14,706
合计|276,250|520,355|34,026|82,497|-|748,134
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因
原材料|以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。|以前减记存货价值的影响因素已经消失。
在产品|以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。|以前减记存货价值的影响因素已经消失。
产成品|产成品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额。|以前减记存货价值的影响因素已经消失。
10. 合同资产
(1) 合同资产情况
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
(3) 本期合同资产计提减值准备情况
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|出售价格|预计处置费用|预计处置时间
(注)持有待售员工住房|153,432|-|153,432|255,323|35,433|/
合计|153,432|-|153,432|255,323|35,433|/
附注:经董事会批准,本集团拟出售生活园区住房给员工,本集团与员工签订了购房承诺书并收取了意向金,因此将相应的资产转入持有待售资产。
项目|期末余额|期初余额
期定期存款(本节七、31)|10,785,024|749,328
(注)期借款质押保证金|3,505,865|-
合计|14,290,889|749,328
附注:长期借款质押保证金为本集团为取得长期质押借款而支付的质押保证金。于2022年12月31日,人民币3,505,865千元的定期存款质押于银行作为长期借款的质押物。
项目|期末余额|期初余额
值税留抵税额|2,252,147|2,223,096
缴所得税|505,730|381,088
合计|2,757,877|2,604,184
14. 债权投资
(1) 债权投资情况
(2) 期末重要的债权投资
(3) 减值准备计提情况
15. 其他债权投资
(1) 其他债权投资情况
(2) 期末重要的其他债权投资
16. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
(2) 坏账准备计提情况
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
上海信芯投资中心(有限合伙)|112,314|-|34,007|-15,271|-|-|-|-|-|63,036|-
小计|112,314|-|34,007|-15,271|-|-|-|-|-|63,036|-
二、联营企业|||||||||||
(1)重要的联营企业|7,272,908|-|-|145,730|276,173|27,988|51,912|-|-|7,670,887|-
(2)股权投资基金|4,165,525|627,040|296,269|637,666|-531|-|5,501|-|-|5,127,930|-
凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司|159,865|-|-|16,941|-22|-|-|-|-|176,784|-
灿芯半导体(上海)股份有限公司|122,049|-|28,714|26,095|2,395|1,293|-|-|-|123,118|-
其他投资|117,613|44,996|-|-19,677|-1,992|76,948|-|-|-|217,888|-
小计|11,837,960|672,036|324,983|806,755|276,023|106,229|57,413|-|-|13,316,607|-
合计|11,950,274|672,036|358,990|791,484|276,023|106,229|57,413|-|-|13,379,643|-
(1) 本集团重要的联营企业包括江苏长电科技股份有限公司、芯鑫融资租赁有限责任公司、中芯集成电路(宁波)有限公司和绍兴中芯集成电路制造股份有限公司。
(2) 作为有限合伙人,本集团投资多项股权投资基金,将此类投资基金作为合营企业和联营企业投资并采用权益法核算。投资基金对其持有投资组合以公允价值进行计量。该类投资组合的估值主要基于采用恰当的估值方法和在估值过程中应用适当的假设。
18. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
(2) 非交易性权益工具投资的情况
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|1,450,773|1,420,085
减:减值准备|-|-
合计|1,450,773|1,420,085
|2022年|2021年
权益工具||
一成本|677,460|600,271
一累计公允价值变动|773,313|819,814
合计|1,450,773|1,420,085
20. 投资性房地产
项目|期末余额|期初余额
固定资产|85,403,283|65,366,428
固定资产清理|-|-
合计|85,403,283|65,366,428
项目|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|9,009,310|137,587,088|1,334,159|147,930,557
2.本期增加金额|1,409,444|40,675,774|724,069|42,809,287
(1)购置|-|-|-|-
(2)在建工程转入|549,045|26,902,864|579,874|28,031,783
(3)外币报表折算差异|860,399|13,772,910|144,195|14,777,504
3.本期减少金额|89,890|1,028,198|11,970|1,130,058
(1)处置或报废|1,490|1,028,198|11,970|1,041,658
(2)划分为持有待售|88,400|-|-|88,400
4.期末余额|10,328,864|177,234,664|2,046,258|189,609,786
二、累计折旧||||
1.期初余额|2,294,226|78,748,627|1,042,582|82,085,435
2.本期增加金额|548,833|21,611,263|407,065|22,567,161
(1)计提|439,535|13,772,696|221,935|14,434,166
(2)外币报表折算差异|109,298|7,838,567|185,130|8,132,995
3.本期减少金额|51,875|904,776|11,970|968,621
(1)处置或报废|407|904,776|11,970|917,153
(2)划分为持有待售|51,468|-|-|51,468
4.期末余额|2,791,184|99,455,114|1,437,677|103,683,975
三、减值准备||||
1.期初余额|-|478,694|-|478,694
2.本期增加金额|-|44,862|-|44,862
(1)计提|-|-|-|-
(2)外币报表折算差异|-|44,862|-|44,862
3.本期减少金额|-|1,028|-|1,028
(1)处置或报废|-|1,028|-|1,028
(2)划分为持有待售|-|-|-|-
4.期末余额|-|522,528|-|522,528
四、账面价值||||
1.期末账面价值|7,537,680|77,257,022|608,581|85,403,283
2.期初账面价值|6,715,084|58,359,767|291,577|65,366,428
于2022年12月31日,账面价值为人民币127,344千元(原值人民币270,172 千元)的机器设备和账面价值为人民币1,254,685 千元(原值人民币1,987,052 千元)的房屋及建筑物作为人民币1,287,723千元的长期借款的抵押物。
于2021年12月31日,账面价值为人民币153,772千元(原值人民币593,451 千元)的机器设备和账面价值为人民币1,220,911 千元(原值人民币1,816,612 千元)的房屋及建筑物作为人民币1,290,191千元的长期借款的抵押物。
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|329,743|266,481|63,262|-|/
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|626,152|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|45,761,724|25,243,863
工程物资|-|-
合计|45,761,724|25,243,863
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
上海工厂扩建工程|16,209,794|52,617|16,157,177|6,235,621|62,245|6,173,376
北京工厂扩建工程|20,022,902|-|20,022,902|11,949,937|-|11,949,937
天津工厂扩建工程|4,348,075|-|4,348,075|3,227,439|-|3,227,439
深圳工厂扩建工程|5,235,313|1,743|5,233,570|3,894,700|1,593|3,893,107
其他|-|-|-|4|-|4
合计|45,816,084|54,360|45,761,724|25,307,701|63,838|25,243,863
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他变动金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
上海工厂扩建工程|121,684,392|6,235,621|16,849,828|7,750,483|874,828|16,209,794|81|81%|-|-|-|自有资金
北京工厂扩建工程|93,081,806|11,949,937|17,209,610|10,483,227|1,346,582|20,022,902|87|87%|-|-|-|自有资金
天津工厂扩建工程|30,575,446|3,227,439|5,055,000|4,263,632|329,268|4,348,075|83|83%|-|-|-|自有资金
深圳工厂扩建工程|24,515,052|3,894,700|6,474,604|5,530,954|396,963|5,235,313|90|90%|-|-|-|自有资金
其他|/|4|3,483|3,487|-|-|/|/|-|-|-|自有资金
合计|269,856,696|25,307,701|45,592,525|28,031,783|2,947,641|45,816,084|/|/|-|-|-|/
项目|期初余额|本期计提金额|本年核销|外币报表折算差异|期末余额|计提原因
深圳工厂扩建工程-部分机器设备|1,593|-|-|150|1,743|产品失去市场
上海工厂扩建工程-部分机器设备|62,245|-|14,964|5,336|52,617|产品失去市场
合计|63,838|-|14,964|5,486|54,360|/
(1) 工程物资情况
23. 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
24. 油气资产
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|13,363|3,125,469|3,138,832
2.本期增加金额|1,253|293,139|294,392
(1)购置|-|-|-
(2)外币报表折算差异|1,253|293,139|294,392
3.本期减少金额|-|1,501,088|1,501,088
(1)处置|-|1,501,088|1,501,088
4.期末余额|14,616|1,917,520|1,932,136
二、累计折旧|||
1.期初余额|736|1,864,572|1,865,308
2.本期增加金额|2,535|799,867|802,402
(1)计提|2,385|669,776|672,161
(2)外币报表折算差异|150|130,091|130,241
3.本期减少金额|-|1,469,347|1,469,347
(1)处置|-|1,469,347|1,469,347
4.期末余额|3,271|1,195,092|1,198,363
三、减值准备|||
1.期初余额|-|-|-
2.本期增加金额|-|-|-
(1)计提|-|-|-
(2)外币报表折算差异|-|-|-
3.本期减少金额|-|-|-
(1)处置|-|-|-
4.期末余额|-|-|-
四、账面价值|||
1.期末账面价值|11,345|722,428|733,773
2.期初账面价值|12,627|1,260,897|1,273,524
26. 无形资产
项目|土地使用权|专有技术使用权|软件使用权|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|2,443,742|4,524,781|702,212|7,670,735
2.本期增加金额|778,972|429,974|111,359|1,320,305
(1)购置|531,929|6,344|44,283|582,556
(2)外币报表折算差异|247,043|423,630|67,076|737,749
3.本期减少金额|366|28,702|8,075|37,143
(1)处置|-|28,702|8,075|36,777
(2)划分为持有待售|366|-|-|366
4.期末余额|3,222,348|4,926,053|805,496|8,953,897
二、累计摊销||||
1.期初余额|191,453|3,973,784|508,392|4,673,629
2.本期增加金额|74,911|504,798|148,942|728,651
(1)计提|57,193|126,042|98,138|281,373
(2)外币报表折算差异|17,718|378,756|50,804|447,278
3.本期减少金额|48|-|8,075|8,123
(1)处置|-|-|8,075|8,075
(2)划分为持有待售|48|-|-|48
4.期末余额|266,316|4,478,582|649,259|5,394,157
三、减值准备||||
1.期初余额|-|120,461|-|120,461
2.本期增加金额|-|11,298|-|11,298
(1)计提|-|-|-|-
(2)外币报表折算差异|-|11,298|-|11,298
3.本期减少金额|-|-|-|-
(1)处置|-|-|-|-
(2)划分为持有待售|-|-|-|-
4.期末余额|-|131,759|-|131,759
四、账面价值||||
1.期末账面价值|2,956,032|315,712|156,237|3,427,981
2.期初账面价值|2,252,289|430,536|193,820|2,876,645
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
于2022年12月31日,账面价值为人民币232,380千元(2021年12月31日:人民币
218,018千元)的土地使用权用于取得长期借款抵押,该等土地使用权于2022年的摊销额为人民币5,889千元(2021年:人民币5,559千元)。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
土地使用权|961,438|正在办理中
27. 开发支出
28. 商誉
(1) 商誉账面原值
(2) 商誉减值准备
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(4) 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
(5) 商誉减值测试的影响
29. 长期待摊费用
30. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
固定资产折旧|1,056,857|156,137|985,066|147,136
可抵扣亏损|753,362|113,004|-|-
预提费用|202,331|30,350|128,408|16,051
无形资产摊销|49,333|7,400|53,062|7,760
资产减值准备|59,356|8,903|17,958|2,245
合计|2,121,239|315,794|1,184,494|173,192
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产折旧|1,782,503|266,861|554,459|80,078
其他非流动金融资产的公允价值变动|773,313|193,351|819,814|204,953
合计|2,555,816|460,212|1,374,273|285,031
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|216,589|99,205|80,078|93,114
递延所得税负债|216,589|243,623|80,078|204,953
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|7,119,769|15,962,200
可抵扣亏损|18,886,849|5,796,937
合计|26,006,618|21,759,137
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年|-|370,741|/
2023年|1,263,073|1,254,512|/
2024年|729,453|700,294|/
2025年|1,198,276|1,298,987|/
2026年|2,927,494|2,172,403|/
2027年|12,768,553|-|/
合计|18,886,849|5,796,937|/
根据《中华人民共和国企业所得税法》,在中国境内设立的外商投资企业向境外投资者分配股息,须按10%税率代扣代缴预提所得税。因此,本集团须就在中国内地成立的子公司所分配的股息缴纳预提所得税。由于本公司能控制子公司进行利润分配的时间,且中国内地子公司预期不会在可预见的将来进行利润分配,因此并未就预提所得税确认递延所得税负债。与未确认递延所得税负债的中国内地子公司投资相关的暂时性差异总额为人民币33,650 百万元(2021 年:人民币19,570百万元)。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
(1)长期定期存款|38,677,525|-|38,677,525|23,724,687|-|23,724,687
长期借款质押保证(2)金|-|-|-|750,000|-|750,000
(3)衍生金融工具|229,540|-|229,540|325,203|-|325,203
衍生金融工具保证金|-|-|-|6,308|-|6,308
其他|368,264|-|368,264|4,441|-|4,441
合计|39,275,329|-|39,275,329|24,810,639|-|24,810,639
(1) 长期定期存款为本集团持有的期限在一至三年的定期存款。
(2) 长期借款质押保证金为本集团为取得长期质押借款而支付的质押保证金。
(3) 衍生金融工具为本集团签订的交叉货币互换合约及利率互换合约(本节七、84)。
32. 短期借款
项目|期末余额|期初余额
质押借款|975,640|-
信用借款|3,543,743|1,082,458
合计|4,519,383|1,082,458
于2022年12月31日,本集团短期质押借款总计美元140,086千元,折合人民币975,640千元,系由本集团账面价值为美元150,000千元,折合人民币1,044,690千元的定期存款作质押。
于2022 年12 月31 日,上述借款的年利率为1.00%至2.10%(2021 年12 月31 日:0.33%至0.36%)
于2022年12月31日,本集团不存在已到期但未偿还的短期借款(2021年12月31日:无)。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
33. 交易性金融负债
项目|期末余额|期初余额
交叉货币互换合约|421,383|69,481
利率互换合约|-|7,250
减:非流动部分(本节七、52)|106,462|20,395
合计|314,921|56,336
本集团将衍生金融工具非流动部分包含于其他非流动资产(本节七、31)及其他非流动负债(本节七、52)中。
35. 应付票据
(1) 应付票据列示
36. 应付账款
项目|期末余额|期初余额
应付材料采购款|2,518,711|1,707,310
应付服务采购款|1,494,048|1,630,167
合计|4,012,759|3,337,477
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
应付采购款|9,964|尚未结算
合计|9,964|/
37. 预收款项
项目|期末余额|期初余额
预收机台出售款|132,879|19,187
预收其他|232|310
合计|133,111|19,497
(2) 账龄超过1年的重要预收款项
38. 合同负债
项目|期末余额|期初余额
预收货款|13,769,415|6,537,950
预收其他|128,844|131,352
合计|13,898,259|6,669,302
项目|变动金额|变动原因
预收货款|7,231,465|增加的原因是本期与产品销售有关的预收款增加。
合计|7,231,465|/
包括在2021 年12月31 日合同负债账面价值中的人民币6,669,302千元已于2022 年确认为营业收入。
39. 应付职工薪酬
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|936,495|6,183,822|5,760,587|1,359,730
二、离职后福利-设定提存计划|42,055|515,520|504,220|53,355
合计|978,550|6,699,342|6,264,807|1,413,085
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|906,062|5,539,956|5,129,355|1,316,663
二、职工福利费|-|31,030|31,030|-
三、社会保险费|17,110|313,061|307,916|22,255
其中:医疗保险费|15,052|271,852|267,256|19,648
工伤保险费|663|15,854|15,673|844
生育保险费|1,395|25,355|24,987|1,763
四、住房公积金|12,193|294,255|289,649|16,799
五、工会经费和职工教育经费|1,130|5,520|2,637|4,013
合计|936,495|6,183,822|5,760,587|1,359,730
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1.基本养老保险|39,028|501,028|490,222|49,834
2.失业保险费|3,027|14,492|13,998|3,521
合计|42,055|515,520|504,220|53,355
项目|期末余额|期初余额
增值税|140,904|127,165
个人所得税|22,464|22,910
企业所得税|17,800|165,859
房产税|10,864|6,694
土地使用税|926|1,195
其他|39,825|12,765
合计|232,783|336,588
项目|期末余额|期初余额
应付利息|-|-
应付股利|-|-
其他应付款|17,207,143|8,378,966
合计|17,207,143|8,378,966
(1) 分类列示
(2) 分类列示
项目|期末余额|期初余额
应付资产采购款|12,244,226|7,515,179
应付押金|3,878,957|409,904
应付电费|168,849|94,068
应付气费|70,061|60,462
应付服务费|60,644|43,176
其他|784,406|256,177
合计|17,207,143|8,378,966
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
应付资产采购款|343,611|尚未完工验收
合计|343,611|/
42. 持有待售负债
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款(本节七、45)|4,365,305|3,971,147
一年内到期的应付债券(本节七、46)|37,511|1,591,139
一年内到期的租赁负债(本节七、47)|361,109|641,596
合计|4,763,925|6,203,882
44. 其他流动负债
项目|期末余额|期初余额
待转销项税|1,359,214|-
合计|1,359,214|-
45. 长期借款
项目|期末余额|期初余额
(1)质押借款|2,188,388|650,524
(2)抵押借款|1,287,723|1,290,191
(3)保证借款|13,029,760|8,081,648
信用借款|34,649,735|25,388,912
减:一年内到期的长期借款||
抵押借款|-229,104|-100,409
保证借款|-887,388|-1,738,286
质押借款|-264,765|-650,524
信用借款|-2,984,048|-1,481,928
合计|46,790,301|31,440,128
(1) 于2022 年12 月31 日,银行质押借款人民币2,188,388 千元(2021 年12 月31 日:人民币650,524 千元)系由本集团人民币3,505,865 千元的定期存款作担保(2021 年12 月31 日:人民币750,000千元)。
(2) 于2022 年12 月31 日,抵押借款金额为人民币1,287,723 千元(2021 年12月31 日:人民币1,290,191千元)。其中包括:银行抵押借款人民币1,142,194千元,是以本集团账面价值为人民币1,487,065 千元的房屋和土地使用权作为抵押物取得;售后回租融资借款人民币145,529 千元,是以本集团账面价值为人民币127,344 千元的机器设备作为售后回租融资标的而取得。
(3) 于2022年12月31日,银行保证借款金额系由本集团部分子公司提供担保。
于2022 年12 月31 日,上述借款的年利率为1.38%至4.28%(2021 年12 月31 日:1.20%至4.28%)。
46. 应付债券
项目|期末余额|期初余额
公司债券|4,204,978|3,839,851
中期票据|-|1,544,246
可转换债券|-|12,598
减:一年内到期的应付债券|37,511|1,591,139
合计|4,167,467|3,805,556
债券名称|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|溢折价摊销|本期偿还|本年转股|外币报表折算差异|期末余额
12 亿美元可转债|2019年12月9日|2.58年|1,375,206|12,598|68|-|13,164|498|-
26 亿美元公司债券|2021年2月27日|5年|4,207,560|3,805,556|4,827|-|-|357,084|4,167,467
315 亿人民币中期票据|2019年2月28日|3年|1,500,000|1,499,621|379|1,500,000|-|-|-
合计|/|/|7,082,766|5,317,775|5,274|1,500,000|13,164|357,582|4,167,467
|年初余额|本年应计利息|本年支付利息|外币报表折算差异|年末余额
26 亿美元公司债券|34,295|108,879|106,373|710|37,511
315 亿人民币中期票据|44,625|8,925|53,550|-|-
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
○1截至2022年12月31日,本公司已无应付可转换债券,可转换债券均已转股。
○2本公司于2020年2月27日在新加坡证券交易所发行本金为6亿美元的五年期无抵押公司债券,此债券票面固定年利率为2.693%,每半年付息一次(于每年2月27日及8月27日)。
○3本公司于2019 年2 月28 日通过中国银行间市场交易商协会发行人民币15 亿元三年期中期票据,此债券固定票面年利率为3.57%,每年付息一次,于2020年3月4日、2021年3月4日及2022年3月4日支付利息。
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|762,840|1,338,579
减:一年内到期的租赁负债|361,109|641,596
合计|401,731|696,983
48. 长期应付款项目列示
(1) 按款项性质列示长期应付款
(1) 按款项性质列示专项应付款
49. 长期应付职工薪酬
50. 预计负债
51. 递延收益
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
与资产相关|4,301,574|223,139|782,893|3,741,820
与收益相关|425,330|126,919|459,258|92,991
合计|4,726,904|350,058|1,242,151|3,834,811
|期初余额|本年新增|本年计入其他收益|外币报表折算差异|期末余额|与资产/收益相关
逻辑工艺平台政府项目资金|3,242,703|66,850|927,354|275,030|2,657,229|与资产相关
逻辑工艺平台政府项目资金|195,707|21,263|205,587|12,168|23,551|与收益相关
特色工艺平台政府项目资金|957,480|83,998|181,399|86,533|946,612|与资产相关
特色工艺平台政府项目资金|187,124|21,049|179,057|12,246|41,362|与收益相关
其他|101,391|72,291|44,121|8,418|137,979|与资产相关
其他|42,499|84,607|102,381|3,353|28,078|与收益相关
合计|4,726,904|350,058|1,639,899|397,748|3,834,811|/
项目|期末余额|期初余额
(注)衍生金融工具|106,462|20,395
减:一年内到期的非流动负债|-|-
合计|106,462|20,395
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|股份回购及注销|股份支付|可转债转股|小计|
普通股|224,317|-|-520|706|44|230|224,547
54. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
(注)股本溢价|96,340,404|1,609,571|257,843|97,692,132
可转换债券权益部分|2,404|-|2,404|-
其他资本公积一股份支付|735,474|900,821|672,654|963,641
其他资本公积一权益法核算的联营企业和合营企业的所有者权益的其他变动|782,501|106,229|-|888,730
合计|97,860,783|2,616,621|932,901|99,544,503
附注:股本溢价变动主要系股份回购、股份支付行权、可转换债券和永久次级可转换债券转股以及少数股东投入资本导致本公司对子公司的持股比例下降产生的与少数股东之间的权益性交易。
56. 库存股
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-
其中:重新计量设定受益计划变动额|-|-|-|-|-|-|-|-
权益法下不能转损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-
其他权益工具投资公允价值变动|-|-|-|-|-|-|-|-
企业自身信用风险公允价值变动|-|-|-|-|-|-|-|-
二、将重分类进损益的其他综合收益|-7,680,631|15,074,692|-611,047|-|-|10,356,120|5,329,619|2,675,489
其中:权益法下可转损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-
其他债权投资公允价值变动|-|-|-|-|-|-|-|-
金融资产重分类计入其他综合收益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-
其他债权投资信用减值准备|-|-|-|-|-|-|-|-
现金流量套期储备|-54,482|71,507|-611,047|-|-|682,554|-|628,072
外币财务报表折算差额|-7,626,149|15,003,185|-|-|-|9,673,566|5,329,619|2,047,417
其他综合收益合计|-7,680,631|15,074,692|-611,047|-|-|10,356,120|5,329,619|2,675,489
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|-|66,045|66,045|-
合计|-|66,045|66,045|-
59. 盈余公积
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|18,794,303|8,061,205
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|-|-
调整后期初未分配利润|18,794,303|8,061,205
加:本期归属于母公司所有者的净利润|12,133,079|10,733,098
减:提取法定盈余公积|-|-
提取任意盈余公积|-|-
提取一般风险准备|-|-
应付普通股股利|-|-
转作股本的普通股股利|-|-
期末未分配利润|30,927,382|18,794,303
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。