TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法详见附注五、31.长期资产减值。资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
(4) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31.长期资产减值。
类别|使用寿命(年)|摊销方法|备注
土地使用权|20-50|年限平均法|
专利权|10|年限平均法|
非专利技术|10-50|年限平均法|
软件|10|年限平均法|
无形资产计提资产减值方法详见附注五、31.长期资产减值。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
本公司将统一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或
比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
37. 股份支付:不适用。
38. 优先股、永续债等其他金融工具:不适用。
(2)本公司收入确认的具体方法如下:
1本公司销售商品收入确认的具体方法如下:
公司商品销售分为内销和出口。确认内销收入的具体方法是:一是客户自提货物的在售价确定、货物出库后确认收入;二是卖方托运的在售价确定、货物实际交付客户验收后确认收入。
确认出口销售收入的具体方法是:在货物通关后确认收入。2本公司在提供劳务收入确认的具体方法如下:
本公司与其他企业按合同或协议约定提供劳务结束时并经客户确认后,按合同收取款项。此过程满足提供劳务的收入确认条件,可确认收入。
本公司与客户签订的合同或协议中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。
3本公司让渡资产使用权收入确认的具体方法如下:
利息收入:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。资产出租收入:按照租赁合同约定的租赁费和租赁期计算确定。
与资产相关的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将与资产购建相关的资源综合利用项目补助资金、节能项目补助资金、与重置资产相关的拆迁补偿款等政府拨款确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
(1)经营租赁的会计处理方法租赁的识别
使用权资产的会计政策见附注五、29.使用权资产。租赁负债的会计政策见附注五、35.租赁负债。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别对于满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
(1)套期会计
2被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。3套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
对于公允价值套期,套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关
期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
对于现金流量套期,被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时,若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不
再发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生,在预期仍然会发生的情况下,累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
44. 重要会计政策和会计估计变更
2021年12月31日,财政部以财会【2021】35号发布了《企业会计准则解释第15号》,该解释中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的内容自2022年1月1日起施行。变更内容:1. 固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,应当按照《企业会计准则第14号—收入》《企业会计准则第1 号—存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号—存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。2.按照《企业会计准则第1 号—存货》《企业会计准则第14 号—收入》《企业会计准则第30 号—财务报表列报》等规定,判断试运行销售是否属于企业的日常活动,并在财务报表中分别日常活动和非日常活动列示试运行销售的相关收入和成本,属于日常活动的,在“营业收入”和“营业成本”项目列示,属于非日常活动的,在“资产处置收益”等项目列示。3. 企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关收入和成本金额、具体列报项目以及确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计等相关信息。|董事会审批|截至报告日,会计政策变更对公司报表项目无影响。
本公司根据有关规定,按国家相关标准提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入"专项储备"科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费计提标准,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取
(一)营业收入不超过1000 万元的,按照4.5%提取;
(二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2.25%提取;
(三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.55%提取;
(四)营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%
教育费附加|应纳流转税税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税税额|2%
资源税|按盐、溴的实际售价计缴|盐:10% 、溴素:8%
环境保护税|按照污染当量计缴|二氧化硫6元/污染当量、一般性粉尘+氯化物1.2元/污染当量
其他|按国家的有关具体规定计缴|
纳税主体名称|所得税税率
山东海化丰源矿盐有限公司|20%
潍坊市滨海开发区易生源环保科技有限公司|20%
潍坊长运供应链管理有限公司|20%
(1)本公司母公司享受:《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47 号文),在计算应纳税所得额时,氯化镁销售收入减按90%计入当年收入总额。
(2)本公司母公司享受:根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第13号)第一条制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
(3)本公司母公司及下属子公司山东海化进出口有限公司享受:财税[2009]70 号规定的促进残疾人就业税收优惠政策,支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
(4)本公司下属子公司山东海化丰源矿盐有限公司、潍坊市滨海开发区易生源环保科技有限公司、潍坊长运供应链管理有限公司享受:《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)自2021 年1月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。潍坊市滨海开发区易生源环保科技有限公司于2022 年4 月22 日协议划转给山东海化集团有限公司,不再纳入公司合并范围。
3. 其他:无。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|2,038.92|2,294.14
银行存款|1,286,257,879.62|1,297,828,330.91
其他货币资金|5,206,678.42|115,035,346.27
合计|1,291,466,596.96|1,412,865,971.32
其中:存放在境外的款项总额||
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||115,000,000.00
根据潍坊市住房和城乡建设局(潍建建字[2022]15 号)文件通知,缴存的工程款支付保证金5,171,332.15元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|60,326,136.98|
其中:||
理财产品|60,326,136.98|
其中:||
合计|60,326,136.98|
3. 衍生金融资产:无。
4. 应收票据:无。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|5,189,929.74|5.96%|5,189,929.74|100.00%||5,193,745.74|4.31%|5,193,745.74|100.00%|
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备的应收账款|5,189,929.74|5.96%|5,189,929.74|100.00%||5,193,745.74|4.31%|5,193,745.74|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|81,839,981.95|94.04%|37,370,493.95|45.66%|44,469,488.00|115,246,163.92|95.69%|37,832,965.81|32.83%|77,413,198.11
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|81,839,981.95|94.04%|37,370,493.95|45.66%|44,469,488.00|115,246,163.92|95.69%|37,832,965.81|32.83%|77,413,198.11
合计|87,029,911.69|100.00%|42,560,423.69|48.90%|44,469,488.00|120,439,909.66|100.00%|43,026,711.55|35.72%|77,413,198.11
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
德州晶峰日用玻璃有限公司|5,189,929.74|5,189,929.74|100.00%|德州晶峰日用玻璃有限公司资金周转困难且面临多项诉讼,本公司虽对该公司采取债权保全措施,但预计受偿可能性极小,全额计提坏账准备。
合计|5,189,929.74|5,189,929.74||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
国有企业、地方政府、事业单位客户|13,959,180.83|3,913,467.30|28.04%
海外企业客户|16,564,656.53|3,269,456.26|19.74%
民营企业客户|51,316,144.59|30,187,570.39|58.83%
合计|81,839,981.95|37,370,493.95|
确定该组合依据的说明:详见附注五、12.应收账款。
账龄|账面余额
1 年以内(含1年)|44,636,738.47
1 至2年|0.00
2 至3年|0.00
3 年以上|42,393,173.22
3 至4年|0.00
4 至5年|0.00
5 年以上|42,393,173.22
合计|87,029,911.69
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|5,193,745.74||3,816.00|||5,189,929.74
按信用风险特征组合计提坏账准备|37,832,965.81|151,743.00|614,214.86|||37,370,493.95
合计|43,026,711.55|151,743.00|618,030.86|||42,560,423.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。
(3)本期实际核销的应收账款情况:无。
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
山东莱州福利泡花碱有限公司|19,623,075.04|22.55%|74,567.69
辽宁阜新恒瑞科技有限公司|15,353,905.04|17.64%|15,353,905.04
 SAINT-GOBAIN INDIA PRIVATE LIMITED|13,345,914.75|15.34%|50,714.48
山东海化能源有限公司|5,560,730.00|6.39%|21,130.77
德州晶峰日用玻璃有限公司|5,189,929.74|5.96%|5,189,929.74
合计|59,073,554.57|67.88%|
(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|2,062,531,717.38|1,082,819,211.46
合计|2,062,531,717.38|1,082,819,211.46
应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票。期初余额1,082,819,211.46 元,
2022 年1-12月份销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票6,044,909,407.75 元,收到的其他与经营活动有关的银行承兑汇票614,905.56元,购买商品、接受劳务支付的银行承兑汇票4,738,225,350.86 元,为职工支付的银行承兑汇票88,228.01元,支付的其他与经营活动有关的银行承兑汇票9,300.34元,处置子公司收到的银行承兑汇票
7,140,000.00 元,购建固定资产、无形资产和其他长期资产背书转让银行承兑汇票
238,505,671.74 元,分配股利支付的银行承兑汇票90,207,545.23 元,支付的其他与筹资
活动有关的银行承兑汇票5,915,711.21 元,银行承兑汇票期末余额2,062,531,717.38 元。鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年,且票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款,即公允价值等于摊余成本。
截至2022年12月31日,应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票,公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,因银行违约而产生重大损失的可能性较低,未计提信用减值准备。其他说明:
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|244,943,157.90
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|2,152,609,139.59
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|32,665,833.65|100.00%|163,636,823.55|97.03%
1 至2年|0.00||0.00|
2 至3年|0.00||5,000,818.97|2.97%
3 年以上|0.00||0.00|
合计|32,665,833.65||168,637,642.52|
往来单位|与本公司关系|账面余额|未结算原因
临朐县矿产公司|非关联方|1,107,067.92|货未到
债务人名称|账面余额|占预付款项合计的比例(%)
青州市城投生态环境工程有限公司|14,385,239.95|39.40
河南焦煤能源有限公司|10,118,149.53|27.72
潍坊滨海经济技术开发区财政国库集中支付中心|4,030,600.00|11.04
中国人民财产保险股份有限公司潍坊市分公司|1,901,882.42|5.21
临朐县矿产公司|1,107,067.92|3.03
合计|31,542,939.82|86.40
预付潍坊滨海经济技术开发区财政国库集中支付中心款系2023年的采矿权使用费。预付中国人民财产保险股份有限公司潍坊市分公司款系2023年1月至2023年6月的保险费。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|16,264,833.91|14,431,437.91
合计|16,264,833.91|14,431,437.91
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收出口退税|8,447,613.07|8,447,613.07
保证金、押金|10,030,005.00|13,000.00
老旧小区供暖改造||15,639,025.24
土地及地上附着物补偿款|9,034,627.80|9,034,627.80
其他|5,830,634.78|8,756,081.78
合计|33,342,880.65|41,890,347.89
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|56,518.23|13,079,159.90|14,323,231.85|27,458,909.98
2022年1月1日余额在本期||||
——转入第二阶段||||
——转入第三阶段||||
——转回第二阶段||||
——转回第一阶段||||
本期计提|2,730,280.66|||2,730,280.66
本期转回|||31,984.00|31,984.00
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||-13,079,159.90||-13,079,159.90
2022年12月31日余额|2,786,798.89||14,291,247.85|17,078,046.74
账龄|账面余额
1 年以内(含1年)|10,017,005.00
1 至2年|9,645,640.80
2 至3年|0.00
3 年以上|13,680,234.85
3至4年|0.00
4至5年|0.00
5年以上|13,680,234.85
合计|33,342,880.65
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按信用风险特征组合计提坏账准备|26,485,479.03|2,730,280.66|31,984.00||-13,079,159.90|16,104,615.79
按单项计提坏账准备|973,430.95|||||973,430.95
合计|27,458,909.98|2,730,280.66|31,984.00||-13,079,159.90|17,078,046.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无。
4)本期实际核销的其他应收款情况:无。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
青州市城投生态环境工程有限公司|保证金|10,000,000.00|1年以内|29.99%|76,000.00
潍坊市奎文区人民政府北苑街道办事处|土地及地上附着物补偿款|9,034,627.80|1-2 年|27.10%|2,710,388.34
潍坊市国税局|出口退税|8,447,613.07|5年以上|25.34%|8,447,613.07
潍碱建行信贷部|欠款|2,000,000.00|5年以上|6.00%|2,000,000.00
勤乐土地配套费|欠款|1,008,372.43|5年以上|3.02%|1,008,372.43
合计||30,490,613.30||91.45%|14,242,373.84
6)涉及政府补助的应收款项:无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|230,506,223.62|885,724.83|229,620,498.79|231,951,824.32|230,900.39|231,720,923.93
库存商品|174,818,758.21|5,779,104.79|169,039,653.42|490,552,504.73|838,003.18|489,714,501.55
合同履约成本|1,137,588.81||1,137,588.81|507,130.31||507,130.31
包装物|1,881,357.76||1,881,357.76|1,823,807.80||1,823,807.80
合计|408,343,928.40|6,664,829.62|401,679,098.78|724,835,267.16|1,068,903.57|723,766,363.59
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|230,900.39|4,210,333.71||3,524,546.18|30,963.09|885,724.83
库存商品|838,003.18|26,993,968.35||22,052,866.74||5,779,104.79
合计|1,068,903.57|31,204,302.06||25,577,412.92|30,963.09|6,664,829.62
项目|确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据|本年转销存货跌价准备的原因
原材料|加工产品净现值扣除进一步加工的成本|材料已领用
库存商品|预计售价扣除相关交易费用|产品已出售
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无。
本公司合同履约成本主要是和客户签订合同后,为履行合同发生的运输费、装车费及港杂费等不构成单项履约义务的费用。采用与该资产相关的商品收入在履约义务履行的时点进行摊销,本期累计摊销118,901,161.70元,计入营业成本。
10. 合同资产:无。
11. 持有待售资产:无。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|3,056,439.52|
合计|3,056,439.52|
重要的债权投资/其他债权投资:无。
项目|期末余额|期初余额
预缴所得税|3,885,438.35|24,790,449.35
待抵扣进项税额|14,450,121.40|26,304,239.76
合计|18,335,559.75|51,094,689.11
14. 债权投资:无。
15. 其他债权投资:无。
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款债权|25,409,114.28||25,409,114.28||||4.0%-4.5%
合计|25,409,114.28||25,409,114.28||||
坏账准备减值情况:无。
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
潍坊中以溴化物有限公司|45,531,534.41|||5,614,984.92||427,263.85||||51,573,783.18|
内蒙古呼铁如意煤化工有限责任公司|5,843,911.75||5,843,911.75||||||||
山东液流海材料科技有限公司||1,750,000.00||||||||1,750,000.00|
小计|51,375,446.16|1,750,000.00|5,843,911.75|5,614,984.92||427,263.85||||53,323,783.18|
合计|51,375,446.16|1,750,000.00|5,843,911.75|5,614,984.92||427,263.85||||53,323,783.18|
2022年9月山东海化氯碱树脂有限公司与液流储能科技有限公司共同出资成立山东液流海材料科技有限公司,山东液流海材料科技有限公司注册资本3000万元,山东海化氯碱树脂有限公司持有液流海35%股权,液流储能科技有限公司持有液流海65%股权。
内蒙古呼铁如意煤化工有限责任公司系山东海化氯碱树脂有限公司联营企业,于2022年2月清算注销。
潍坊中以溴化物有限公司专项储备本年变动金额1,709,055.40元,导致公司其他权益变动增加427,263.85元。
项目|期末余额|期初余额
华夏世纪创业投资有限公司|3,402,639.63|3,404,053.16
合计|3,402,639.63|3,404,053.16
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
华夏世纪创业投资有限公司|||16,597,360.37||非交易性权益工具|
19. 其他非流动金融资产:无。
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况:无。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|2,389,268,192.45|2,319,100,381.81
固定资产清理|7,130,063.71|9,384,036.95
合计|2,396,398,256.16|2,328,484,418.76
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|2,220,246,375.21|5,044,483,930.09|17,547,803.03|57,849,534.28|7,340,127,642.61
2.本期增加金额|187,458,749.72|259,103,208.11|1,112,068.09|6,632,475.76|454,306,501.68
(1)购置|27,091,501.09|24,758,765.51|1,112,068.09|958,743.39|53,921,078.08
(2)在建工程转入|160,367,248.63|233,573,421.72||5,673,732.37|399,614,402.72
(3)企业合并增加|||||
(4)其他增加||771,020.88|||771,020.88
3.本期减少金额|42,525,807.37|385,555,064.08|2,074,519.40|5,881,568.67|436,036,959.52
(1)处置或报废|9,690,999.81|150,878,625.65|1,235,622.02|3,547,826.90|165,353,074.38
(2)转入在建工程|11,958,673.54|41,269,923.28|||53,228,596.82
(3)其他减少|20,876,134.02|193,406,515.15|838,897.38|2,333,741.77|217,455,288.32
4.期末余额|2,365,179,317.56|4,918,032,074.12|16,585,351.72|58,600,441.37|7,358,397,184.77
二、累计折旧|||||
1.期初余额|1,095,397,477.54|3,707,621,120.40|11,298,324.75|36,192,475.01|4,850,509,397.70
2.本期增加金额|82,318,017.53|210,554,155.78|1,064,211.82|3,617,397.50|297,553,782.63
(1)计提|82,318,017.53|210,554,155.78|1,064,211.82|3,617,397.50|297,553,782.63
3.本期减少金额|17,865,248.12|282,805,284.18|1,776,108.44|4,596,110.09|307,042,750.83
(1)处置或报废|6,523,049.27|142,585,442.36|1,163,736.76|3,291,597.76|153,563,826.15
(2)转入在建工程|7,392,752.88|37,814,494.05|||45,207,246.93
(3)其他减少|3,949,445.97|102,405,347.77|612,371.68|1,304,512.33|108,271,677.75
4.期末余额|1,159,850,246.95|3,635,369,992.00|10,586,428.13|35,213,762.42|4,841,020,429.50
三、减值准备|||||
1.期初余额|66,672,927.94|103,611,356.49||233,578.67|170,517,863.10
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|14,964,103.12|27,216,193.89||229,003.27|42,409,300.28
(1)处置或报废|163,673.94|221,902.33||6,832.76|392,409.03
(2)转入在建工程|2,376,452.62|595,354.19|||2,971,806.81
(3)其他减少|12,423,976.56|26,398,937.37||222,170.51|39,045,084.44
4.期末余额|51,708,824.82|76,395,162.60||4,575.40|128,108,562.82
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,153,620,245.79|1,206,266,919.52|5,998,923.59|23,382,103.55|2,389,268,192.45
2.期初账面价值|1,058,175,969.73|1,233,251,453.20|6,249,478.28|21,423,480.60|2,319,100,381.81
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|3,428,753.93|2,548,684.49||880,069.44|
机器设备|2,003,982.00|1,943,862.54||60,119.46|
合计|5,432,735.93|4,492,547.03||940,188.90|
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|14,163,636.48
机器设备|4,030,092.72
运输设备|152,143.83
电子设备|18,272.21
合计|18,364,145.24
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|71,468,525.54|在办理中
项目|期末余额|期初余额
房屋及建筑物|1,655,206.38|1,690,893.13
机器设备|5,402,614.97|7,615,235.91
运输设备|24,855.89|19,958.23
电子设备|47,386.47|57,949.68
合计|7,130,063.71|9,384,036.95
1)本公司子公司内蒙古海化辰兴化工有限公司2018 年6月6日与兴和县新太铁合金有限公司签订了《资产租赁合同》,将土地及地上建筑物、设备等资产整体出租给兴和县新太铁合金有限公司;租赁期为2018年6月6日-2023 年6月5日止;第1-4 年租金1,150万元/年(含税),第5年租金900万元/年(含税)。
2)本公司与中海油山东销售有限公司签订了《房屋租赁合同》,将本公司位于潍坊市
高新区蓉花路2084 号,面积为1,200 平方米的房屋租赁给中海油山东销售有限公司使用;租赁期限12 个月,自2022 年8 月1 日-2023 年7 月31 日止;年租金30 万元(不含税)。3) 本公司与山东海化集团有限公司签订了《停车场车位租赁合同》,35 个车位租赁给山东海化集团有限公司热力电力分公司使用;租赁期限12个月,自2022 年1月1日-2022 年12月31日止;年租金7万元(不含税)。
4)本公司与中海油山东销售有限公司签订了《加油站经营租赁合同》,将本公司出资设立的位于潍坊市滨海区海源街东首,大九路以西的中海油山东销售有限公司第一加油站租赁给中海油山东销售有限公司使用;租赁期限20年,自2014年12月25日-2034年12月25日止;租赁期第1-5年,年租金20万元(含税),第6-10年,年租金30 万元(含税),第11-20年,年租金40万元(含税)。
5)本公司与山东海化集团有限公司签订了《清扫车租赁合同》,将一台中联牌道路清扫车租赁给山东海化集团有限公司使用;租赁期限3 年,自2020年1月1日-2022年12月31日止;年租金54,725.9 元(含税)。
6)本公司与孙天骏签订了《场地租赁协议》,将原海成院内西南角土地租赁给孙天骏用于水产养殖使用;租赁期限自2021年10月29日-2023年3月31日止;租金
184,128.44 元(不含税)。
7)本期其他减少系处置子公司山东海化盛兴热电有限公司和潍坊市滨海开发区易生源环保科技有限公司导致资产减少。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|150,433,115.59|109,864,632.17
工程物资|673,471.66|2,548,108.56
合计|151,106,587.25|112,412,740.73
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
东营100 万吨/年卤盐工程|56,036,814.98|56,036,814.98||56,036,814.98|56,036,814.98|
双氧水项目|49,821,473.82||49,821,473.82|3,072,013.30||3,072,013.30
新能源氢气项目|26,845,514.97||26,845,514.97|2,937,434.57||2,937,434.57
新型高效螺杆压缩机组应用|20,948,862.74||20,948,862.74|||
废氯吸收安全应急能力提升及次氯酸钠增产项目|12,074,139.30||12,074,139.30|187,122.65||187,122.65
8 万吨/年球状氯化钙项目|11,776,688.42||11,776,688.42|||
新建渣场1#渣池加高项目||||19,784,251.09||19,784,251.09
老线煅烧车间3#重灰优化改造项目||||16,510,785.07||16,510,785.07
新线煅烧车间液相重灰优化提升项目||||12,137,356.18||12,137,356.18
焦白煤料场封闭项目||||10,340,387.03||10,340,387.03
老线重碱1#碳化塔更新改造项目||||4,526,386.35||4,526,386.35
老渣场生态环境综合整治提升项目||||3,010,484.30||3,010,484.30
25 万吨/年二水氯化钙节能干燥尾项整改项目||||1,159,328.52||1,159,328.52
其他|28,966,436.34||28,966,436.34|36,199,083.11||36,199,083.11
合计|206,469,930.57|56,036,814.98|150,433,115.59|165,901,447.15|56,036,814.98|109,864,632.17
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
东营100万吨/年卤盐工程|806,000,000.00|56,036,814.98||||56,036,814.98|6.95%|15.00%||||其他
双氧水项目|222,736,400.00|3,072,013.30|53,449,274.04|6,699,813.52||49,821,473.82|25.38%|56.57%||||其他
10 万吨/年小苏打项目|74,769,900.00||15,388,584.37|15,388,584.37|||94.30%|100.00%||||其他
电解二期新型节能电解槽应用试验改造项目|61,657,433.63||58,538,025.13|58,538,025.13|||94.94%|100.00%||||其他
二次提溴技术研究及产业化项目|49,897,500.00||42,452.83|||42,452.83|0.09%|2.60%||||其他
新能源氢气项目|43,176,400.00|2,937,434.57|23,908,080.40|||26,845,514.97|62.18%|99.00%||||其他
新建渣场1#渣池加高项目|39,180,000.00|19,784,251.09|14,594,121.26|34,378,372.35|||87.74%|100.00%||||其他
新线煅烧车间液相重灰优化提升项目|38,579,300.00|12,137,356.18|19,366,029.07|31,503,385.25|||81.66%|100.00%||||其他
新打299眼机井|31,220,000.00||12,079.44|||12,079.44|0.04%|5.00%||||其他
8万吨/年球状氯化钙项目|29,067,782.82||11,776,688.42|||11,776,688.42|40.51%|95.00%||||其他
新型高效螺杆压缩机组应用|28,573,800.00||20,948,862.74|||20,948,862.74|73.31%|80.00%||||其他
老线煅烧车间3#重灰优化改造项目|25,816,600.00|16,510,785.07|8,258,855.48|24,769,640.55|||95.94%|100.00%||||其他
焦白煤料场封闭项目|23,770,900.00|10,340,387.03|12,539,610.96|22,879,997.99|||96.25%|100.00%||||其他
新建渣场2#渣池加高项目|22,917,600.00||2,955,758.60|||2,955,758.60|12.90%|70.00%||||其他
海化物流中转场项目|22,912,700.00||20,702,993.30|20,702,993.30|||90.36%|100.00%||||其他
合计|1,520,276,316.45|120,819,042.22|262,481,416.04|214,860,812.46||168,439,645.80||||||
(3)本期计提在建工程减值准备情况:无。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用材料|673,471.66||673,471.66|2,548,108.56||2,548,108.56
合计|673,471.66||673,471.66|2,548,108.56||2,548,108.56
24.油气资产□适用不适用
项目|土地使用权|房屋及建筑物|机械设备|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|13,004,052.92|1,770,147.95|6,225,136.78|20,999,337.65
2.本期增加金额|88,380,825.13|||88,380,825.13
3.本期减少金额||||
4.期末余额|101,384,878.05|1,770,147.95|6,225,136.78|109,380,162.78
二、累计折旧||||
1.期初余额|527,136.94|98,341.56|345,840.94|971,319.44
2.本期增加金额|4,047,089.43|590,049.32|2,075,045.59|6,712,184.34
(1)计提|4,047,089.43|590,049.32|2,075,045.59|6,712,184.34
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|4,574,226.37|688,390.88|2,420,886.53|7,683,503.78
三、减值准备||||
1.期末账面价值|96,810,651.68|1,081,757.07|3,804,250.25|101,696,659.00
2.期初账面价值|12,476,915.98|1,671,806.39|5,879,295.84|20,028,018.21
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|122,233,127.82|3,746,144.35|5,201,741.36|21,341,526.92|152,522,540.45
2.本期增加金额|28,420,212.58|1,080,947.62||1,318,074.96|30,819,235.16
(1)购置|28,420,212.58|||1,196,305.05|29,616,517.63
(2)内部研发||1,080,947.62||121,769.91|1,202,717.53
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|15,237,567.20|||1,334,188.03|16,571,755.23
(1)处置|||||
(2)其他|15,237,567.20|||1,334,188.03|16,571,755.23
4.期末余额|135,415,773.20|4,827,091.97|5,201,741.36|21,325,413.85|166,770,020.38
二、累计摊销|||||
1.期初余额|32,983,953.94|565,443.68|557,757.26|16,607,837.81|50,714,992.69
2.本期增加金额|2,828,610.45|389,738.91|520,174.08|865,973.51|4,604,496.95
(1)计提|2,828,610.45|389,738.91|520,174.08|865,973.51|4,604,496.95
3.本期减少金额|1,796,268.61|||929,632.20|2,725,900.81
(1)处置|||||
(2)其他|1,796,268.61|||929,632.20|2,725,900.81
4.期末余额|34,016,295.78|955,182.59|1,077,931.34|16,544,179.12|52,593,588.83
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|101,399,477.42|3,871,909.38|4,123,810.02|4,781,234.73|114,176,431.55
2.期初账面价值|89,249,173.88|3,180,700.67|4,643,984.10|4,733,689.11|101,807,547.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.01%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无。
其他说明:本期其他减少主要系处置子公司山东海化盛兴热电有限公司和潍坊市滨海开发区易生源环保科技有限公司导致资产减少。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|确认为固定资产|
新型真空转鼓过滤机研发|3,414,054.80|164,247.80|||3,578,302.60||
重碱湿分解制纯碱液工艺研究|701,483.69|287,715.32||989,199.01|||
降低氯化钙产品中水不溶物含量技术研究|2,086,334.50|212,394.93|||||2,298,729.43
溴素生产在线检测技术研究|893,490.79|||213,518.52||679,972.27|
合计|7,095,363.78|664,358.05||1,202,717.53|3,578,302.60|679,972.27|2,298,729.43
其他说明:资本化开始时点、资本化的具体依据详见附注五、30.无形资产。
28.商誉:无。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
办公楼装修费|1,081,670.42||216,334.08||865,336.34
合计|1,081,670.42||216,334.08||865,336.34
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|25,123,769.95|6,280,942.49|19,836,591.49|4,959,147.87
可抵扣亏损|||101,758,102.64|25,439,525.66
坏账准备|50,305,573.91|12,576,393.49|48,401,320.60|12,100,330.16
应付未付款项|133,414,393.62|33,353,598.41|124,376,859.57|31,094,214.89
递延收益|21,339,039.33|5,334,759.83|25,322,480.13|6,330,620.03
其他权益工具投资公允价值变动|16,597,360.37|4,149,340.09|16,595,946.84|4,148,986.71
合计|246,780,137.18|61,695,034.31|336,291,301.27|84,072,825.32
(2)未经抵销的递延所得税负债:无。
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||61,695,034.31||84,072,825.32
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|141,986,250.48|305,058,076.66
可抵扣亏损|34,873,236.73|85,980,773.36
合计|176,859,487.21|391,038,850.02
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||11,125,804.39|
2023年|8,739,720.19|8,739,720.19|
2024年|8,300,894.70|22,148,425.51|
2025年|8,022,302.98|15,288,594.58|
2026年|6,123,792.83|28,678,228.69|
2027年|3,686,526.03||
合计|34,873,236.73|85,980,773.36|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
无形资产预付款|1,613,460.15||1,613,460.15|745,546.36||745,546.36
工程预付款|43,875,941.98||43,875,941.98|||
设备预付款|12,658,386.83||12,658,386.83|||
合计|58,147,788.96||58,147,788.96|745,546.36||745,546.36
项目|期末余额|期初余额
信用借款||80,000,000.00
合计||80,000,000.00
33.交易性金融负债:无。
34.衍生金融负债:无。
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|730,586,841.00|753,200,000.00
合计|730,586,841.00|753,200,000.00
项目|期末余额|期初余额
1 年以内(含1年)|1,148,861,637.24|726,293,367.36
1 至2年|34,432,552.28|14,467,284.10
2 至3年|3,124,927.45|7,813,254.00
3 年以上|9,426,002.04|7,483,122.34
合计|1,195,845,119.01|756,057,027.80
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
山东海化建筑建材有限公司|11,589,120.35|未结算工程款,未达到合同付款条件
潍坊昌大建设集团有限公司|4,786,900.00|未结算工程款,未达到合同付款条件
合计|16,376,020.35|
项目|期末余额|期初余额
1 年以内(含1年)|4,410,622.59|6,112,198.69
1 至2年|0.00|4,466,918.71
2 至3年|4,000,000.00|1,483,674.33
3 年以上|0.00|2,114,218.76
合计|8,410,622.59|14,177,010.49
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
地上附着物占地补偿款|4,000,000.00|合同正在执行中
合计|4,000,000.00|--
项目|期末余额|期初余额
客户预付货款|246,223,131.52|189,692,346.98
开户增容费||96,322,028.57
合计|246,223,131.52|286,014,375.55
项目|变动金额|变动原因
开户增容费|96,322,028.57|本期转让山东海化盛兴热电有限公司所致。
合计|96,322,028.57|——
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|96,464,484.60|698,868,674.94|587,874,384.06|207,458,775.48
二、离职后福利-设定提存计划||104,317,168.34|104,317,168.34|
三、辞退福利|30,529,829.11|65,365,852.78|57,776,739.60|38,118,942.29
合计|126,994,313.71|868,551,696.06|749,968,292.00|245,577,717.77
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴|41,844,479.51|536,056,697.44|430,233,481.90|147,667,695.05
2.职工福利费||51,154,935.53|51,154,935.53|
3.社会保险费||42,183,311.37|42,183,311.37|
其中:医疗保险费||37,303,967.98|37,303,967.98|
工伤保险费||4,879,343.39|4,879,343.39|
生育保险费||||
4.住房公积金||50,695,273.20|50,695,273.20|
5.工会经费和职工教育经费|54,620,005.09|18,778,457.40|13,607,382.06|59,791,080.43
合计|96,464,484.60|698,868,674.94|587,874,384.06|207,458,775.48
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1.基本养老保险||73,085,486.16|73,085,486.16|
2.失业保险费||3,197,342.54|3,197,342.54|
3.企业年金缴费||28,034,339.64|28,034,339.64|
合计||104,317,168.34|104,317,168.34|