TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
具有固定回购日期和价格的标准回购合约中,作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认,其继续按照交易前的金融资产项目分类列报,向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。
为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示,相应买入的金融资产无需在合并资产负债表中确认。
买入返售或卖出回购业务产生的利得或损失,在交易期间内采用实际利率法摊销,计入当期损益。
10. 融资融券业务的确认和计量
融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。分为融资业务和融券业务两类。
本集团对融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入;对融出的证券,不终止确认该证券,仍按原金融资产类别进行会计处理,并确认相应利息收入。
对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
11. 受托理财业务的确认和计量
本集团的受托理财业务,包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务,以托管客户为主体或集合计划,独立建账,独立核算,定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
在编制会计报表时,受托理财业务列入会计报表附注。
12. 长期股权投资的确认和计量方法
(1) 长期股权投资的初始投资成本确定
长期股权投资包括公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资依照取得方式的不同,分别按照相关规定在取得时以初始投资成本进行初始计量。
采用成本法时,长期股权投资按初始成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及损益确定方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算,对其中通过基金、风险投资机构或类似主体间接持有的权益性投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的按照金融工具相关规定进行会计处理的,原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
当公司已经就处置某项长期股权投资做出决议,并与受让方签订了不可撤销的转让协议,同时预计该协议很可能在一年内完成时,公司将该项长期股权投资划分为持有待售的长期股权投资。对联营企业或合营企业的权益性投资部分分类为持有待售资产的,对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。对于持有待售的长期股权投资,按照公允价值减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时,本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响;
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策;
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本集团的投资性房地产按成本模式计量。出租的房屋、建筑物的初始计量和后续计量比照同类固定资产的计价和折旧方法等;土地使用权比照同类无形资产的年限摊销。
(1)  固定资产的确认条件
(a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(b)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)  固定资产的初始计量以成本计价
外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等;自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
投入使用后发生的修理及保养等支出,计入当期损益。固定资产采用平均年限法按月计提折旧。
根据本集团经营所需的固定资产状态,其折旧年限和预计净残值做如下会计估计:
固定资产类别折旧年限月折旧率预计净残值率房屋及建筑物35年2.262‰5%通讯设备5年1.617% 3%办公设备3年2.778% 0%运输设备5年1.617% 3%安全防卫设备5年1.617% 3%电子设备2-5年1.667%-4.167% 0%其他设备5年1.617% 3%确认本集团固定资产折旧年限时,要扣除已使用年限。年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,与上述估计数有差异的,将调整以上估计数。预计净残值率估计,综合考虑固定资产清理时的变价收入和处理费用及税费支出等因素。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。无形资产的残值一般为零,除非有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时愿意以一定的价格购买该项无形资产,或者存在活跃市场,通过市场可以得到无形资产使用寿命结束时的残值信息,并且从目前情况看,在无形资产使用寿命结束时,该市场还可能存在的情况下,可以预计无形资产的残值。
本集团取得的土地使用权,通常确认为无形资产,按其土地使用权证确认的使用年限摊销;用于赚取租金或资本增值的土地使用权,视为投资性房地产(其摊销记入“其他业务成本”);自用的土地使用权和相关的建筑物的价款难以合理分配的,视为固定资产。沪深交易所的交易席位费按10 年摊销(以后行业有规定时从其规定),其中自用席位计入当期费用,出租席位计入“其他业务成本”。外购软件按照5 年摊销。自行开发的软件,取得的专利权、非专利技术、商标权和客户关系等无形资产,按照其可使用年限进行摊销。
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5 年孰短年限平均摊销,其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销,但最长不得超过10 年。
18. 租赁
(1) 使用权资产及租赁负债的确认及初始计量
使用权资产的确认及初始计量
使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期,是指本集团作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括:(a)租赁负债的初始计量金额;
(d)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
租赁负债的确认及初始计量
(2) 使用权资产及租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后,本集团作为承租人,采用成本模式对使用权资产进行后续计量,并采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债的后续计量
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
(3) 短期租赁和低价值资产租赁的确认
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。
19. 收入
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团应当在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,应当按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入:—代理承销业务通常于发行项目完成后,即客户取得服务控制权时确认结转收入;
—代买卖证券业务在证券买卖交易日确认收入;
—委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入;—其他业务在完成合同义务时确认收入。
本集团对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但对于已发生信用减值的金融资产,改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入,均列报为“利息收入”。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资,持有期间产生的利得计入当期损益,列报为“投资收益”。
20. 所得税
所得税包括当期税项及递延税项。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算预期应交纳或可抵扣的所得税金额。
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;
(2) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
□适用√不适用□适用√不适用□适用√不适用□适用√不适用
22. 资产减值
本集团对除递延所得税资产、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
23. 政府补助
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
24. 关联方
满足如下条件的一方是本集团的关联方:
(1) 该方是个人或与该个人关系密切的家庭成员,且该个人:(a) 对本集团实施控制或共同控制;
(b) 对本集团实施重大影响;或者
(c) 是本集团或本集团母公司的关键管理人员;
(2) 该方是满足如下任一条件的企业:
(a) 该企业与本集团是同一集团的成员;
(b) 一方是另一方的联营或合营企业(或是另一方的母公司、子公司或同系附属子公司的联营或合营企业);
(c) 该企业和本集团是相同第三方的合营企业;
(d) 一方是第三方的合营企业并且另一方是该第三方的联营企业;
(e) 该主体是为本集团或与本集团关联的主体的雇员福利而设的离职后福利计划;(f) 该企业受(1)项所述的个人的控制或共同控制;并且
(g) (1)(a)项所述的个人能够实施重大影响的企业或(1)(a)项所述的个人是该企业(或其母公司)关键管理人员。
25. 预计负债及或有事项
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
或有负债,是指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。
26. 永续债
本集团发行的永续债等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的永续债归类为权益工具的,如在存续期间分派股利,作为利润分配处理。
27. 利润分配
本公司当年实现的税后利润,在弥补以前年度亏损后,按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备金后,经年度股东大会批准,以一定比例提取任意公积金,余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时,可以不再提取。
公司计提的一般风险准备金和交易风险准备金,用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本,但资本公积不得用于弥补公
司的亏损。法定公积金转为股本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。股利在经股东大会批准和宣告发放前不能从权益中扣除,在股东大会批准及宣告发放后确认为负债,并且从权益中扣除。
28. 重大会计判断和会计估计
资产负债表日,在编制本集团财务报表过程中,管理层会针对未来不确定事项对收入、费用、资产和负债以及或有负债披露等的影响做出判断、估计和假设。管理层在报告期末就主要未来不确定事项做出下列的判断及主要假设,可能导致会计期间的资产负债的账面价值做出调整。
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资,其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如,客户违约的可能性及相应损失)。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断,例如:—选择恰当的模型,并确定计量相关的关键参数;
—信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准;—确定需要使用的前瞻性信息和权重;
—阶段三金融资产的未来现金流预测。参数、假设及估计技术
本集团在计量预期信用损失时,充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者乘积折现后的结果。
根据新金融工具准则计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。这些经济指标及其对违约概率的影响,对不同的金融工具有所不同。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率之间的关系,以理解这些指标历史上的变化对违约率的影响。
关于上述会计判断和会计估计的具体信息请参见附注十五3(1)。
(2) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时可能涉及业务模式和合同现金流量特征的重大判断。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参
照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息,当可观察市场信息无法获得时,将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。
(5) 合并结构化主体
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时,需要考虑:1)投资方对被投资方的权力;2)参与被投资方的相关活动而享有的可变回报;以及3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。如上述三项控制要素中其中一项或多项发生变化,本集团会重新评估是否仍具有控制。
本集团在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本集团的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
29. 重要会计政策变更
财政部于2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通知》,并于2022年及2023 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号>的通知》及《企业会计准则实施问答》等文件,本集团已采用上述通知和实施问答编制2022 年度财务报表,上述修订对本集团财务报表无重大影响。
按照国家规定的税收政策,现行的税项是:1 所得税
本公司及除中信建投期货有限公司(以下简称“中信建投期货”)、中信建投(国际)金融控股有限公司(以下简称“中信建投(国际)”)外的其他子公司2008 年1 月1 日起所得税执行《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。所得税的计算和缴纳按照国家税务总局公告[2012]57号《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》的通知执行。适用的所得税税率均为25%。
根据财政部、国家税务总局及国家发展改革委员会发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[2020]23号,中信建投期货适用的所得税税率为15%。
中信建投(国际)适用的所得税税率为16.5%。2 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46 号)、《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016]70号)等规定,自2016年5月1日起,本集团的主营业务收入适用增值税,税率为6%(以下简称“营改增”)。
根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)规定,本集团作为资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,自2018年1月1日(含)起,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
实施营改增后,本集团的相关收入扣除相应增值税金后,按净额列示。
3 城市维护建设税、教育费附加分别按应纳增值税税额的7%、3%计缴。此外,根据京政发[2011]72号《北京市地方教育附加征收使用管理办法》规定,本公司总部及北京地区的证券营业部自2012年1月1日起,按应纳增值税税额的2%缴纳地方教育费附加。
4 车船使用税、房产税、印花税等按税法有关规定缴纳。
(1) 按类别列示
项目2022 年12 月31 日2021 年12 月31 日
银行存款111,645,591,985.94 103,135,262,200.47其中:客户存款80,175,827,139.15 74,365,937,288.74
公司存款31,469,764,846.79 28,769,324,911.73
其他货币资金547,207,439.08 737,176,227.03合计112,192,799,425.02 103,872,438,427.50
(2) 按币种列示
原币汇率折人民币
客户存款
客户资金存款
人民币70,820,409,529.24 1.00000 70,820,409,529.24港币1,040,674,328.01 0.89327 929,603,156.98美元101,016,395.41 6.96460 703,538,787.47日元5,879,702.00 0.05236 307,861.20其他1,297,902.49小计72,455,157,237.38
客户信用资金存款
人民币7,720,669,901.77 1.00000 7,720,669,901.77客户存款合计80,175,827,139.15公司存款
公司自有资金存款
人民币29,989,044,660.47 1.00000 29,989,044,660.47港币348,993,860.23 0.89327 311,745,745.53美元35,480,141.26 6.96460 247,104,991.82日元17,124,309.00 0.05236 896,628.82欧元56,206.39 7.42290 417,214.41其他155,041.72小计30,549,364,282.77
公司信用资金存款
人民币920,400,564.02 1.00000 920,400,564.02公司存款合计31,469,764,846.79其他货币资金
人民币547,207,439.08 1.00000 547,207,439.08合计112,192,799,425.02
1、货币资金(续)
(2) 按币种列示(续)
人民币65,464,073,281.07 1.00000 65,464,073,281.07港币1,454,846,418.65 0.81760 1,189,482,431.89美元126,909,889.43 6.37570 809,139,382.04日元4,008,901.00 0.05542 222,173.29其他385,886.32小计67,463,303,154.61
人民币6,902,634,134.13 1.00000 6,902,634,134.13客户存款合计74,365,937,288.74公司存款
人民币24,092,645,442.39 1.00000 24,092,645,442.39欧元431,005,578.12 7.21970 3,111,730,972.35港币1,172,013,747.82 0.81760 958,238,440.22美元43,949,572.34 6.37570 280,209,288.37日元5,232,991.00 0.05542 290,012.36其他171,617.88小计28,443,285,773.57
人民币326,039,138.16 1.00000 326,039,138.16公司存款合计28,769,324,911.73其他货币资金
人民币737,176,227.03 1.00000 737,176,227.03合计103,872,438,427.50
于2022 年12 月31 日,本集团使用受限的货币资金为人民币376,428,024.22 元(2021 年12 月31 日:人民币766,491,135.57 元)。
客户备付金23,729,127,885.72 13,752,818,025.24公司备付金6,927,907,629.88 6,496,214,985.30
合计30,657,035,515.60 20,249,033,010.54
客户备付金
客户普通备付金
人民币22,489,805,778.75 1.00000 22,489,805,778.75美元18,793,743.46 6.96460 130,890,905.67港币47,072,062.03 0.89327 42,048,060.80小计22,662,744,745.22
客户信用备付金
人民币1,066,383,140.50 1.00000 1,066,383,140.50客户备付金合计23,729,127,885.72公司备付金
公司自有备付金
人民币6,856,464,350.17 1.00000 6,856,464,350.17美元319,363.76 6.96460 2,224,240.84港币2,130,660.99 0.89327 1,903,255.55小计6,860,591,846.56
公司信用备付金
人民币67,315,783.32 1.00000 67,315,783.32公司备付金合计6,927,907,629.88合计30,657,035,515.60
2、结算备付金(续)
人民币12,461,526,446.14 1.00000 12,461,526,446.14美元16,390,506.29 6.37570 104,500,950.95港币53,935,660.47 0.81760 44,097,795.95小计12,610,125,193.04
人民币1,142,692,832.20 1.00000 1,142,692,832.20客户备付金合计13,752,818,025.24公司备付金
人民币6,083,464,611.78 1.00000 6,083,464,611.78美元333,786.71 6.37570 2,128,123.93港币33,101,173.78 0.81760 27,063,519.68小计6,112,656,255.39
人民币383,558,729.91 1.00000 383,558,729.91公司备付金合计6,496,214,985.30合计20,249,033,010.54于2022 年12 月31 日,本集团无使用受限的结算备付金(2021 年12 月31 日:无)。
3、融资融券业务
境内
按交易对手
—个人41,693,563,477.29 47,778,174,906.40—机构12,062,560,044.93 10,960,663,498.59
53,756,123,522.22 58,738,838,404.99
减:减值准备1,149,681,077.25 1,069,671,802.88小计52,606,442,444.97 57,669,166,602.11境外
—个人171,706,738.62 76,273,686.55—机构218,593,026.34 172,934,138.25
390,299,764.96 249,207,824.80
减:减值准备126,147,395.18 110,228,033.96小计264,152,369.78 138,979,790.84合计52,870,594,814.75 57,808,146,392.95
3、融资融券业务(续)
(1) 融出资金(续)按账龄分析:
1-3 个月17,686,350,651.02 32.66% 78,030,235.85 6.12%3-6 个月7,598,099,627.77 14.03% 28,083,541.03 2.20%6 个月以上28,861,973,008.39 53.31% 1,169,714,695.55 91.68%合计54,146,423,287.18 100.00% 1,275,828,472.43 100.00%
1-3 个月26,079,675,985.37 44.21% 52,474,951.54 4.45%3-6 个月11,771,253,480.69 19.96% 23,302,185.65 1.97%6 个月以上21,137,116,763.73 35.83% 1,104,122,699.65 93.58%合计58,988,046,229.79 100.00% 1,179,899,836.84 100.00%
于2022 年12 月31 日,本集团融出资金未为回购业务(附注七22)设定质押(2021 年12月31日:无)。
(2) 融券业务
—交易性金融资产2,884,396,933.41 2,582,013,911.73—转融通融入证券5,195,682,435.38 7,173,335,669.38
合计8,080,079,368.79 9,755,349,581.11转融通融入证券总额7,863,260,314.00 11,028,840,903.00于2022 年12 月31 日,本集团融券业务无违约情况发生(2021 年12 月31 日:无)。
(3) 融资融券业务收到的担保物信息
担保物类别2022 年12 月31 日2021 年12 月31 日
股票162,096,615,256.84 206,135,912,949.11基金12,465,627,470.57 11,028,915,887.70资金8,843,750,526.52 8,114,482,502.04债券489,242,729.94 753,871,053.56
合计183,895,235,983.87 226,033,182,392.41于2022 年12 月31 日,本集团融出资金业务强制平仓后客户尚未归还款项金额为人民币951,379,153.87 元(2021 年12 月31 日:人民币953,003,515.59 元)。
4、衍生金融工具
项目非套期工具
名义金额公允价值
利率衍生工具325,658,909,925.00 39,116,565.88 1,356,292.59权益衍生工具153,354,961,555.27 2,506,473,960.54 3,057,008,404.68货币衍生工具67,956,103,023.51 6,416,091.70 50,080,701.42信用衍生工具450,000,000.00 1,013,815.14 1,156,640.00其他衍生工具45,838,046,219.30 310,395,195.38 148,941,866.49
合计593,258,020,723.08 2,863,415,628.64 3,258,543,905.18
利率衍生工具552,026,249,600.00 28,934.10 25,116.78权益衍生工具151,858,093,594.13 2,217,103,404.72 4,139,812,301.29货币衍生工具189,498,543,831.00 113,129,256.10 -信用衍生工具174,237,000.00 4,980,471.77 771,510.00其他衍生工具35,367,388,160.00 182,699,469.00 154,716,878.00
合计928,924,512,185.13 2,517,941,535.69 4,295,325,806.07在当日无负债结算制度下,本集团的期货合约每日结算,其产生的持仓损益金额已在本集团其他货币资金及利润表中体现。于2022 年12 月31 日,本集团未到期的期货合约的公允价值为人民币-87,702,525.00 元(2021 年12 月31 日:人民币32,413,195.00 元)。
(1) 按标的物类别列示
债券20,659,777,266.94 15,312,172,725.16股票5,299,448,723.00 4,351,411,420.14其他121,744,290.15 -
小计26,080,970,280.09 19,663,584,145.30减:减值准备529,670,763.20 641,830,314.85合计25,551,299,516.89 19,021,753,830.45
(2) 按业务类别列示
债券质押式回购20,659,777,266.94 15,312,172,725.16股票质押式回购5,299,448,723.00 4,351,411,420.14其他121,744,290.15 -
5、买入返售金融资产(续)
(2) 按业务类别列示(续)
股票质押式回购的净值按剩余期限分析如下:
剩余期限2022 年12 月31 日2021 年12 月31 日
1个月以内(含) 507,357,673.40 845,155,049.181-3个月(含) 147,957,889.95 65,122,443.823个月-1年(含) 4,109,595,253.42 2,789,398,087.561年以上4,867,143.03 9,905,524.73
合计4,769,777,959.80 3,709,581,105.29
本集团根据部分买入返售协议持有的担保物,在担保物所有人无任何违约的情况下可以再次用于担保。如果持有的担保物价值下跌,本集团在特定情况下可以要求增加担保物。本集团并负有在合同到期时将担保物返还至交易对手的义务。
本集团在买入返售业务中收到的担保物、持有的可用于再次担保的担保物及已用于再次担保的担保物的公允价值如下:
收到的担保物31,549,810,191.15 24,125,395,359.53其中:可用于再次担保的担保物- -
其中:已用于再次担保的担保物- -
收益权互换交易保证金6,876,085,750.38 19,512,677,079.62应收清算款580,035,933.61 447,732,062.96应收理财产品管理费收入158,068,619.04 143,075,156.68其他3,220,679,531.21 2,991,480,183.12
小计10,834,869,834.24 23,094,964,482.38减:坏账准备9,288,927.00 19,792,822.20合计10,825,580,907.24 23,075,171,660.18
项目账面余额坏账准备
1年以内10,802,954,393.13 99.71% 671,148.75 7.23%1-2年17,697,204.57 0.16% 558,994.51 6.02%2-3年3,309,425.32 0.03% 449,243.70 4.84%3年以上10,908,811.22 0.10% 7,609,540.04 81.91%
合计10,834,869,834.24 100.00% 9,288,927.00 100.00%
6、应收款项(续)
(2) 按账龄分析(续)
1 年以内23,078,663,693.75 99.93% 11,811,099.04 59.67%1-2 年4,607,089.51 0.02% 197,133.60 1.00%2-3 年1,802,894.50 0.01% 839,539.54 4.24%3 年以上9,890,804.62 0.04% 6,945,050.02 35.09%
合计23,094,964,482.38 100.00% 19,792,822.20  100.00%适用于《企业会计准则第14 号—收入》产生的应收款项,本集团运用预期信用损失简化模型计量其减值准备。本集团采用预期信用损失一般模型计量其余应收账款减值准备,于2022 年12 月31 日,适用预期信用损失一般模型计量减值准备的应收款项均处于信用减值阶段一(2021 年12 月31 日:阶段一)。
7、存出保证金
履约保证金9,241,696,780.86 7,739,809,653.54交易保证金1,582,565,325.22 2,586,664,029.37信用保证金56,897,484.25 69,155,535.71
合计10,881,159,590.33 10,395,629,218.62
7、存出保证金(续)
履约保证金
人民币9,241,696,780.86 1.00000 9,241,696,780.86交易保证金
人民币1,553,775,640.27 1.00000 1,553,775,640.27港币30,124,422.57 0.89327 26,909,242.95美元270,000.00 6.96460 1,880,442.00小计1,582,565,325.22
信用保证金
人民币56,897,484.25 1.00000 56,897,484.25合计10,881,159,590.33
人民币7,739,809,653.54 1.00000 7,739,809,653.54交易保证金
人民币2,573,462,925.49 1.00000 2,573,462,925.49港币14,040,686.00 0.81760 11,479,664.88美元270,000.00 6.37570 1,721,439.00小计2,586,664,029.37
人民币69,155,535.71 1.00000 69,155,535.71合计10,395,629,218.62
8、金融投资:交易性金融资产
公允价值初始成本
债券90,639,154,835.30 90,586,437,515.28股票28,560,358,513.31 28,259,131,354.71券商资管产品16,260,656,709.43 14,310,604,975.38公募基金10,482,532,035.62 10,627,288,006.64信托计划589,313,858.18 588,724,364.03银行理财产品325,055,658.75 315,727,333.98其他40,454,067,950.90 40,172,425,652.81
合计187,311,139,561.49 184,860,339,202.83
债券84,796,551,713.64 83,563,018,068.23股票23,407,430,781.84 21,130,858,176.92券商资管产品17,601,126,292.01 15,543,176,583.96公募基金9,638,285,398.45 9,221,397,323.43信托计划2,064,283,303.91 2,071,571,785.52银行理财产品174,402,936.03 174,402,806.34其他23,865,835,587.08 23,670,251,640.46
合计161,547,916,012.96 155,374,676,384.86于2022 年12 月31 日,本集团持有的上述金融资产中含在卖出回购金融资产款(附注七22)、期货业务和债券借贷业务中作为担保物的金融资产公允价值为人民币80,787,460,544.50 元(2021 年12 月31 日:人民币82,663,625,157.82 元)。
于2022 年12 月31 日,本集团持有的上述金融资产中,含融出证券余额为人民币2,884,396,933.41 元(2021 年12 月31 日:人民币2,582,013,911.73 元)。本集团融券业务收到的担保物于融资融券担保物信息(附注七3(3))中披露。
于2022 年12 月31 日,本集团持有的上述金融资产中含存在限售期的证券公允价值为人民币3,895,277,337.44 元(2021 年12 月31 日:人民币4,544,329,753.14 元)。
9、金融投资:其他债权投资
项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
公司债37,444,334,529.23 655,522,118.25 (300,931,941.31) 37,798,924,706.17 450,070,234.27中期票据11,792,754,805.88 199,223,408.00 (37,913,897.88) 11,954,064,316.00 150,424,657.47金融债9,258,961,170.49 205,466,630.00 53,294,099.51 9,517,721,900.00 401,645.24企业债5,004,093,122.96 94,488,678.39 4,327,556.57 5,102,909,357.92 69,772,258.21地方政府债2,232,668,506.36 28,968,012.56 (6,934,120.86) 2,254,702,398.06 -其它3,936,501,522.76 94,844,588.00 (30,001,103.76) 4,001,345,007.00 72,359,421.69
合计69,669,313,657.68 1,278,513,435.20 (318,159,407.73) 70,629,667,685.15 743,028,216.88
公司债24,090,202,979.39 483,400,391.92 158,376,847.85 24,731,980,219.16 293,289,744.89金融债9,816,340,185.85 207,665,876.03 133,869,434.15 10,157,875,496.03 293,598.29中期票据5,310,636,745.39 106,960,205.00 88,663,604.61 5,506,260,555.00 47,884,232.68企业债4,472,485,784.63 82,998,203.33 73,310,931.53 4,628,794,919.49 49,603,740.39地方政府债260,569,839.63 5,527,702.56 2,824,023.57 268,921,565.76 -其他2,876,924,611.51 64,144,400.00 25,636,828.49 2,966,705,840.00 40,015,179.85
合计46,827,160,146.40 950,696,778.84 482,681,670.20 48,260,538,595.44 431,086,496.10
于2022 年12 月31 日,本集团持有的其他债权投资中含在卖出回购金融资产款(附注七22)、转融通业务(附注七3 (2)、20)和债券借贷业务中作为担保物的证券公允价值为人民币60,428,147,989.55 元(2021 年12 月31 日:人民币39,202,570,251.27 元)。
10、金融投资:其他权益工具投资
初始成本公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资82,544,485.85 90,311,356.38 6,790,293.27
工具投资82,544,485.85 97,607,050.24 197,010,161.80
对联营企业的投资184,847,533.29 188,325,671.47减:长期股权投资减值准备77,323,820.28 77,323,820.28
合计107,523,713.01 111,001,851.19
11、长期股权投资(续)
联营企业投资明细:
被投资单位名称2022 年1 月1 日本年增加本年减少权益法核算之变动
本年计提
减值准备2022 年12 月31 日
中信城市发展股权投资基金管理(深圳)有限公司52,776,526.20 - - 8,868,446.66 (8,700,000.00) - 52,944,972.86中关村股权交易服务集团有限公司24,012,046.84 - - 3,090,301.39 - - 27,102,348.23深圳码隆科技有限公司8,306,968.21 - 8,243,943.80 (63,024.41) - - -北京股权交易中心有限公司25,906,309.94 - - 1,570,081.98 - - 27,476,391.92
合计111,001,851.19 - 8,243,943.80 13,465,805.62 (8,700,000.00) - 107,523,713.01
被投资单位名称2021 年1 月1 日本年增加本年减少权益法核算之变动
减值准备2021 年12 月31 日
中信城市发展股权投资基金管理(深圳)有限公司50,801,863.72 - - 1,974,662.48 - - 52,776,526.20江苏大地益源环境修复有限公司48,803,684.85 - 48,960,877.47 157,192.62 - - -北京天智航医疗科技股份有限公司44,207,968.69 - 43,044,226.17 (1,163,742.52) - - -广东南方领航影视传播有限公司27,191,266.15 - 27,191,266.15 - - - -北京肆板科技发展有限公司25,808,940.00 - 25,850,738.54 41,798.54 - - -中关村股权交易服务集团有限公司21,757,147.52 - - 2,254,899.32 - - 24,012,046.84深圳码隆科技有限公司9,459,817.48 - - (1,152,849.27) - - 8,306,968.21北京海赋资本管理有限公司1,255,383.05 - 1,257,208.02 1,824.97 - - -北京股权交易中心有限公司- 25,850,738.54 - 55,571.40 - - 25,906,309.94
合计229,286,071.46 25,850,738.54 146,304,316.35 2,169,357.54 - - 111,001,851.19于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团的联营企业投资不存在新增减值迹象,故未计提减值准备。
房屋及建筑物通讯设备办公设备运输设备安全防卫设备电子设备其他设备合计
2022年1月1日421,190,762.14  4,813,279.38  77,232,579.75  35,030,565.11  8,230,233.93  951,127,538.48  37,148,493.04  1,534,773,451.83本年增加16,792,080.27  184,293.84  1,701,343.33  1,421,295.80  2,676,916.14  187,398,891.73  4,685.50  210,179,506.61本年减少-  346,316.97  21,208,645.18  1,122,878.97  655,381.89  55,820,815.74  -  79,154,038.752022年12月31日437,982,842.41  4,651,256.25  57,725,277.90  35,328,981.94  10,251,768.18  1,082,705,614.47  37,153,178.54  1,665,798,919.69
2022年1月1日154,151,314.91  3,632,141.43  69,563,900.90  31,031,011.23  6,262,816.85  534,360,469.26  34,763,925.55  833,765,580.13本年增加19,405,602.93  342,009.33  3,308,054.01  980,757.28  686,785.44  214,667,000.29  1,801,823.47  241,192,032.75其中:本年计提11,660,100.82  342,009.33  3,308,054.01  980,757.28  686,785.44  214,667,000.29  1,801,823.47  233,446,530.64本年减少-  267,702.54  21,192,899.88  1,089,192.59  605,225.87  56,054,913.48  -  79,209,934.362022年12月31日173,556,917.84  3,706,448.22  51,679,055.03  30,922,575.92  6,344,376.42  692,972,556.07  36,565,749.02  995,747,678.52
2022年12月31日264,425,924.57  944,808.03  6,046,222.87  4,406,406.02  3,907,391.76  389,733,058.40  587,429.52  670,051,241.172021年12月31日267,039,447.23  1,181,137.95  7,668,678.85  3,999,553.88  1,967,417.08  416,767,069.22  2,384,567.49  701,007,871.70
12、固定资产(续)
2021年1月1日413,760,676.63  6,742,867.91  76,659,321.86  36,670,399.46  8,699,309.22 826,026,551.59 37,058,374.26  1,405,617,500.93本年增加7,430,085.51  453,900.18  6,709,105.89  2,527,953.65  818,159.95 282,738,373.75 303,170.40  300,980,749.33本年减少-  2,383,488.71  6,135,848.00  4,167,788.00  1,287,235.24 157,637,386.86 213,051.62  171,824,798.432021年12月31日421,190,762.14  4,813,279.38  77,232,579.75  35,030,565.11  8,230,233.93 951,127,538.48 37,148,493.04  1,534,773,451.83
2021年1月1日140,091,735.50  5,633,212.42  73,431,147.83  34,290,766.18  6,853,239.72 539,891,352.43 33,139,520.78  833,330,974.86本年增加14,059,579.41  379,794.22  2,261,775.09  782,999.41  678,143.45 151,969,645.01 1,801,145.56  171,933,082.15其中:本年计提11,295,994.01  379,794.22  2,261,775.09  782,999.41  678,143.45 151,969,645.01 1,801,145.56  169,169,496.75本年减少-  2,380,865.21  6,129,022.02  4,042,754.36  1,268,566.32 157,500,528.18 176,740.79  171,498,476.882021年12月31日154,151,314.91  3,632,141.43  69,563,900.90  31,031,011.23  6,262,816.85 534,360,469.26 34,763,925.55  833,765,580.13
2021年12月31日267,039,447.23  1,181,137.95  7,668,678.85  3,999,553.88  1,967,417.08 416,767,069.22 2,384,567.49  701,007,871.702020年12月31日273,668,941.13  1,109,655.49  3,228,174.03  2,379,633.28  1,846,069.50 286,135,199.16 3,918,853.48  572,286,526.07
于2022年12月31日,本集团取得房屋所有权证但尚未办妥土地使用权证的房屋及建筑物的原值为人民币0.52亿元(2021年12月31日:人民币0.52亿元),核算于固定资产和投资性房地产项下。
于2022年12月31日,本集团无所有权存在限制和用于担保的固定资产,无暂时闲置或准备处置的固定资产,且本集团固定资产未发生减值(2021年12月31日:无)。
软件交易席位费及其他合计
2022 年1 月1 日984,042,925.93 74,617,600.01 1,058,660,525.94本年增加317,604,739.20 - 317,604,739.20本年减少10,517,544.50 - 10,517,544.50外币报表折算差额2,317,420.23 75,669.99 2,393,090.222022 年12 月31 日1,293,447,540.86 74,693,270.00 1,368,140,810.86
2022 年1 月1 日469,927,976.55 69,600,000.00 539,527,976.55本年增加165,533,170.17 - 165,533,170.17本年减少8,782,439.62 - 8,782,439.62外币报表折算差额1,480,670.58 - 1,480,670.582022 年12 月31 日628,159,377.68 69,600,000.00 697,759,377.68
2022 年12 月31 日665,288,163.18 5,093,270.00 670,381,433.182021 年12 月31 日514,114,949.38 5,017,600.01 519,132,549.39
2021 年1 月1 日721,623,345.84 74,220,820.00 795,844,165.84本年增加279,865,717.81 414,665.84 280,280,383.65本年减少16,815,308.69 - 16,815,308.69外币报表折算差额(630,829.03) (17,885.83) (648,714.86)2021 年12 月31 日984,042,925.93 74,617,600.01 1,058,660,525.94