TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(2)评估管理层将应收账款划分为不同组合进行减值测试的划分标准是否适当,复核管理层按照不同组合对应收账款进行减值测试的过程,评价预期信用损失计量相关的参数和假设的合理性和完整性,并关注了管理层是否充分识别已发生信用减值的款项。
(3)获取坏账准备计提明细表,检查计提方法是否符合坏账准备计提政策,重新计算预期信用损失率和坏账准备金额,以判断计提的准确性。
(4)选取重要客户实施应收账款函证程序,对未回函应收账款函证,执行替代测试程序。结合期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性。
光力科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括光力科技公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
光力科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估光力科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算光力科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光力科技公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对光力科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致光力科技公司不能持续经营。
(6)就光力科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
财务附注中报表的单位为:
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|485,066,300.07|470,885,241.21
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|66,510,040.84|50,179,911.30
应收账款|249,428,720.04|321,629,795.51
应收款项融资|27,363,723.68|18,329,165.57
预付款项|12,845,903.41|14,855,245.81
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|109,707,994.80|12,518,260.91
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|252,529,213.38|182,045,087.20
合同资产|8,405,614.45|10,699,553.36
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|11,283,716.61|8,828,103.98
流动资产合计|1,223,141,227.28|1,089,970,364.85
李光宇
张任飞
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||-
长期股权投资|-|-
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产|3,033,435.42|3,434,206.02
固定资产|52,094,514.56|43,778,002.18
在建工程|103,836,895.53|47,156,595.77
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|19,426,857.26|12,278,995.97
无形资产|68,576,562.09|83,847,448.04
开发支出||
商誉|283,857,650.19|414,954,360.93
长期待摊费用|469,379.14|2,034,171.76
递延所得税资产|13,401,812.17|16,983,561.43
其他非流动资产|12,177,219.19|1,692,452.11
非流动资产合计|556,874,325.55|626,159,794.21
资产总计|1,780,015,552.83|1,716,130,159.06
流动负债:||
短期借款|38,904,255.60|35,375,048.64
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|65,918,012.31|92,772,633.45
预收款项|61,500.00|741,261.44
合同负债|34,442,422.31|26,362,479.06
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|30,592,529.93|33,273,316.90
应交税费|22,945,971.87|18,243,022.01
其他应付款|20,718,881.46|12,680,697.92
其中:应付利息|-|-
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|56,755,644.81|12,029,896.50
其他流动负债|24,304,402.44|1,991,927.56
流动负债合计|294,643,620.73|233,470,283.48
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|29,608,863.57|95,010,194.26
应付债券|-|
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|12,266,053.38|9,073,418.06
长期应付款|-|-
长期应付职工薪酬|8,273,944.80|9,738,543.84
预计负债|1,504,353.60|1,448,017.11
递延收益|28,473,096.12|15,509,369.16
递延所得税负债|1,560,970.36|3,506,553.85
其他非流动负债|-|
非流动负债合计|81,687,281.83|134,286,096.28
负债合计|376,330,902.56|367,756,379.76
所有者权益:||
股本|351,290,715.00|269,639,012.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|532,461,492.48|601,112,055.56
减:库存股||
其他综合收益|2,099,277.86|-1,206,126.31
专项储备||
盈余公积|60,892,773.13|47,830,848.57
一般风险准备||
未分配利润|448,092,924.07|422,711,293.41
归属于母公司所有者权益合计|1,394,837,182.54|1,340,087,083.23
少数股东权益|8,847,467.73|8,286,696.07
所有者权益合计|1,403,684,650.27|1,348,373,779.30
负债和所有者权益总计|1,780,015,552.83|1,716,130,159.06
法定代表人:赵彤宇主管会计工作负责人:曹伟会计机构负责人:周遂建
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|166,439,106.47|29,008,248.72
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|62,390,432.92|45,321,571.99
应收账款|164,628,041.25|171,749,040.29
应收款项融资|25,976,723.68|18,179,165.57
预付款项|3,766,589.79|7,916,122.25
其他应收款|124,463,122.15|18,456,471.22
其中:应收利息||
应收股利||
存货|70,594,496.00|54,395,319.32
合同资产|8,146,986.50|7,362,096.40
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|1,427,944.94|66,034.89
流动资产合计|627,833,443.70|352,454,070.65
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,022,804,871.92|1,186,222,706.92
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产|3,033,435.42|3,434,206.02
固定资产|22,817,797.94|20,327,681.44
在建工程|-|
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|77,980.26|194,950.65
无形资产|3,804,007.37|4,215,587.42
开发支出||
商誉|-|
长期待摊费用|-|
递延所得税资产|7,235,536.39|9,651,859.78
其他非流动资产|11,598,890.57|-
非流动资产合计|1,071,372,519.87|1,224,046,992.23
资产总计|1,699,205,963.57|1,576,501,062.88
流动负债:||
短期借款|-|-
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|30,743,722.05|36,356,704.14
预收款项|61,500.00|741,261.44
合同负债|16,702,977.87|15,503,943.18
应付职工薪酬|9,649,527.65|11,036,763.29
应交税费|19,465,800.61|15,012,424.45
其他应付款|5,834,961.82|13,082,221.94
其中:应付利息|-|-
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|48,658,440.10|5,219,368.13
其他流动负债|23,351,042.76|987,282.72
流动负债合计|154,467,972.86|97,939,969.29
非流动负债:||
长期借款|28,000,000.00|92,500,000.00
应付债券|-|
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|-|57,599.65
长期应付款|-|
长期应付职工薪酬|-|
预计负债|-|
递延收益|28,473,096.12|15,509,369.16
递延所得税负债|-|
其他非流动负债|-|
非流动负债合计|56,473,096.12|108,066,968.81
负债合计|210,941,068.98|206,006,938.10
所有者权益:||
股本|351,290,715.00|269,639,012.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|645,421,265.91|712,957,618.91
减:库存股||
其他综合收益|-|
专项储备||
盈余公积|60,892,773.13|47,830,848.57
未分配利润|430,660,140.55|340,066,645.30
所有者权益合计|1,488,264,894.59|1,370,494,124.78
负债和所有者权益总计|1,699,205,963.57|1,576,501,062.88
项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入|614,498,745.16|530,238,265.74
其中:营业收入|614,498,745.16|530,238,265.74
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|544,198,549.90|457,812,666.11
其中:营业成本|287,055,119.89|247,018,360.92
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|4,851,028.23|5,071,319.96
销售费用|84,758,953.31|64,161,238.84
管理费用|81,006,381.44|71,411,070.60
研发费用|88,115,421.59|62,198,481.54
财务费用|-1,588,354.56|7,952,194.25
其中:利息费用|7,782,146.61|7,492,189.53
利息收入|6,685,786.22|2,436,342.46
加:其他收益|22,220,936.30|17,848,886.05
投资收益(损失以“-”号填列)|-4,720,794.89|39,936,916.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-250,619.23
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-3,193,582.34|4,462,526.83
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-3,968,966.72|-8,003,050.19
资产处置收益(损失以“-”号填列)|10,378.18|46,011.52
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|80,648,165.79|126,716,889.90
加:营业外收入|4,004.38|802,100.05
减:营业外支出|140,234.34|164,500.56
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|80,511,935.83|127,354,489.39
减:所得税费用|12,954,750.39|7,483,787.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|67,557,185.44|119,870,701.92
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|67,557,185.44|119,870,701.92
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|65,407,381.04|117,978,831.14
2.少数股东损益|2,149,804.40|1,891,870.78
六、其他综合收益的税后净额|4,346,333.36|-1,189,073.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|3,305,404.17|-1,593,936.91
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|3,305,404.17|-1,593,936.91
1.权益法下可转损益的其他综合收益||130,014.46
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|3,305,404.17|-1,723,951.37
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|1,040,929.19|404,863.09
七、综合收益总额|71,903,518.80|118,681,628.10
归属于母公司所有者的综合收益总额|68,712,785.21|116,384,894.23
归属于少数股东的综合收益总额|3,190,733.59|2,296,733.87
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.19|0.35
(二)稀释每股收益|0.19|0.35
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:赵彤宇主管会计工作负责人:曹伟会计机构负责人:周遂建
项目|2022年度|2021年度
一、营业收入|245,734,499.14|236,707,967.25
减:营业成本|83,098,418.92|70,888,308.94
税金及附加|3,153,277.88|3,528,416.37
销售费用|29,959,872.59|28,857,843.01
管理费用|32,281,835.94|27,654,029.31
研发费用|40,698,635.17|28,185,074.07
财务费用|3,955,811.17|5,218,225.90
其中:利息费用|4,105,824.14|7,613,234.11
利息收入|192,662.12|822,471.44
加:其他收益|21,559,319.97|16,845,609.68
投资收益(损失以“-”号填列)|68,160,773.69|3,242,770.90
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-2,302,086.28|4,308,151.63
资产减值损失(损失以“-”号填列)|278,849.70|-37,902,862.32
资产处置收益(损失以“-”号填列)|10,378.18|-1,287,742.58
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|140,293,882.73|57,581,996.96
加:营业外收入|-|
减:营业外支出|100,000.00|159,223.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|140,193,882.73|57,422,773.12
减:所得税费用|9,574,637.10|7,824,805.26
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|130,619,245.63|49,597,967.86
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|130,619,245.63|49,597,967.86
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|130,619,245.63|49,597,967.86
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|657,304,618.32|526,416,792.02
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|18,635,964.14|8,526,182.65
收到其他与经营活动有关的现金|36,422,556.19|29,238,657.67
经营活动现金流入小计|712,363,138.65|564,181,632.34
购买商品、接受劳务支付的现金|348,880,996.06|251,861,609.27
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|181,020,255.36|109,469,112.21
支付的各项税费|39,454,227.50|40,453,022.97
支付其他与经营活动有关的现金|89,105,891.26|102,587,673.40
经营活动现金流出小计|658,461,370.18|504,371,417.85
经营活动产生的现金流量净额|53,901,768.47|59,810,214.49
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|-|-
取得投资收益收到的现金|-|-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|21,000.00|650,353.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|102,014,497.33|4,612,683.11
收到其他与投资活动有关的现金||-
投资活动现金流入小计|102,035,497.33|5,263,037.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|97,162,660.39|16,257,207.86
投资支付的现金|-|30,000,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|167,493,339.12
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|97,162,660.39|213,750,546.98
投资活动产生的现金流量净额|4,872,836.94|-208,487,509.96
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|6,391,524.64|539,999,974.20
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|88,529,206.96|240,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|6,346,456.24|1,458,681.96
筹资活动现金流入小计|101,267,187.84|781,458,656.16
偿还债务支付的现金|98,502,850.27|203,539,819.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|35,201,540.10|9,810,291.75
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|1,844,172.00|2,766,258.00
支付其他与筹资活动有关的现金|12,482,126.24|130,447,569.43
筹资活动现金流出小计|146,186,516.61|343,797,680.61
筹资活动产生的现金流量净额|-44,919,328.77|437,660,975.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,749,700.24|-513,814.71
五、现金及现金等价物净增加额|16,604,976.88|288,469,865.37
加:期初现金及现金等价物余额|468,085,241.21|179,615,375.84
六、期末现金及现金等价物余额|484,690,218.09|468,085,241.21
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|286,180,243.52|263,684,865.41
收到的税费返还|7,712,467.40|8,526,182.65
收到其他与经营活动有关的现金|29,803,241.65|24,101,045.74
经营活动现金流入小计|323,695,952.57|296,312,093.80
购买商品、接受劳务支付的现金|94,311,169.58|61,256,807.98
支付给职工以及为职工支付的现金|64,327,300.66|51,554,917.22
支付的各项税费|28,193,275.71|29,887,171.01
支付其他与经营活动有关的现金|48,424,413.97|41,183,982.59
经营活动现金流出小计|235,256,159.92|183,882,878.80
经营活动产生的现金流量净额|88,439,792.65|112,429,215.00
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|108,400,000.00|5,600,000.00
取得投资收益收到的现金|23,454,602.00|4,863,068.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|21,000.00|373,537.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|131,875,602.00|10,836,605.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|18,975,960.84|2,815,570.71
投资支付的现金|15,682,165.00|785,014,201.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||-
投资活动现金流出小计|34,658,125.84|787,829,772.30
投资活动产生的现金流量净额|97,217,476.16|-776,993,166.70
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|6,391,524.64|537,999,974.20
取得借款收到的现金|75,000,000.00|240,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||-
筹资活动现金流入小计|81,391,524.64|777,999,974.20
偿还债务支付的现金|96,000,000.00|202,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|31,071,376.48|5,644,677.08
支付其他与筹资活动有关的现金|122,641.20|1,526,835.21
筹资活动现金流出小计|127,194,017.68|209,671,512.29
筹资活动产生的现金流量净额|-45,802,493.04|568,328,461.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|
五、现金及现金等价物净增加额|139,854,775.77|-96,235,489.79
加:期初现金及现金等价物余额|26,208,248.72|122,443,738.51
六、期末现金及现金等价物余额|166,063,024.49|26,208,248.72
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|269,639,012.00||||601,112,055.56||-1,206,126.31||47,830,848.57||422,711,293.41||1,340,087,083.23|8,286,696.07|1,348,373,779.30
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|269,639,012.00||||601,112,055.56||-1,206,126.31||47,830,848.57||422,711,293.41||1,340,087,083.23|8,286,696.07|1,348,373,779.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|81,651,703.00||||-68,650,563.08||3,305,404.17||13,061,924.56||25,381,630.66||54,750,099.31|560,771.66|55,310,870.97
(一)综合收益总额|||||||3,305,404.17||||65,407,381.04||68,712,785.21|3,190,733.59|71,903,518.80
(二)所有者投入和减少资本|760,000.00||||12,241,139.92|-|-|-|-|-|-|-|13,00 1,139.92|-785,789.93|12,215,349.99
1.所有者投入的普通股|760,000.00||||4,962,800.00||||||||5,722,800.00|-785,789.93|4,937,010.07
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||8,392,550.00||||||||8,392,550.00||8,392,550.00
4.其他|||||-1,114,210.08||||||||-1,114,210.08||-1,114,210.08
(三)利润分配|||||||||13,061,924.56||-40,025,750.38||-26,963,825.82|-1,844,172.00|-28,807,997.82
1.提取|||||||||13,0||-13,0||||
盈余公积|||||||||61,924.56||61,924.56||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-26,963,825.82||-26,963,825.82|-1,844,172.00|-28,807,997.82
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|80,891,703.00||||-80,891,703.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|80,891,703.00||||-80,891,703.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.|||||||||||||||
其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|351,290,715.00||||532,461,492.48||2,099,277.86||60,892,773.13||448,092,924.07||1,394,837,182.54|8,847,467.73|1,403,684,650.27
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|249,343,810.00||||170,173,375.52||387,810.60||42,871,051.78||309,692,259.06||772,468,306.96|8,522,979.11|780,991,286.07
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
|其||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|249,343,810.00||||170,173,375.52||387,810.60||42,871,051.78||309,692,259.06||772,468,306.96|8,522,979.11|780,991,286.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|20,295,202.00||||430,938,680.04||-1,593,936.91||4,959,796.79||113,019,034.35||567,618,776.27|-236,283.04|567,382,493.23
(一)综合收益总额|||||||-1,593,936.91||||117,978,831.14||116,384,894.23|2,296,733.87|118,681,628.10
(二)所有者投入和减少资本|20,295,202.00||||430,938,680.04||||||-||451,233,882.04|233,241.09|451,467,123.13
1.所有者投入的普通股|20,295,202.00||||420,442,080.04||||||||440,737,282.04|233,241.09|440,970,523.13
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,496,600.00||||||||10,496,600.00||10,496,600.00
4.其他|||||||||||||||-
(三)利|||||||||4,959,79||-4,959,79||-|-2,766,25|-2,766,25
润分配|||||||||6.79||6.79|||8.00|8.00
1.提取盈余公积|||||||||4,959,796.79||-4,959,796.79||||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||-||-
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-2,766,258.00|-2,766,258.00
4.其他|||||||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|-||||-||-||||||-||-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||-
4.设定受益计划变动额结|||||||||||||||-
转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-||||||-||-
6.其他|||||||||||||||-
(五)专项储备|||||||||||||||-
1.本期提取|||||||||||||||-
2.本期使用|||||||||||||||-
(六)其他|||||||||||||-||-
四、本期期末余额|269,639,012.00||||601,112,055.56||-1,206,126.31||47,830,848.57||422,711,293.41||1,340,087,083.23|8,286,696.07|1,348,373,779.30
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|269,639,012.00||||712,957,618.91||||47,830,848.57|340,066,645.30||1,370,494,124.78
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更|前|||||||||||
正||||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|269,639,012.00||||712,957,618.91||||47,830,848.57|340,066,645.30||1,370,494,124.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|81,651,703.00||||-67,536,353.00||||13,061,924.56|90,593,495.25||117,770,769.81
(一)综合收益总额||||||||||130,619,245.63||130,619,245.63
(二)所有者投入和减少资本|760,000.00||||13,355,350.00|||||||14,115,350.00
1.所有者投入的普通股|760,000.00||||4,962,800.00|||||||5,722,800.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||8,392,550.00|||||||8,392,550.00
4.其他||||||||||||
(三)利|||||||||13,06|-40,02||-26,96
润分配|||||||||1,924.56|5,750.38||3,825.82
1.提取盈余公积|||||||||13,061,924.56|-13,061,924.56||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-26,963,825.82||-26,963,825.82
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|80,891,703.00||||-80,891,703.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|80,891,703.00||||-80,891,703.00|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收||||||||||||
益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|351,290,715.00||||645,421,265.91||||60,892,773.13|430,660,140.55||1,488,264,894.59
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|249,343,810.00||||185,467,322.83||||42,871,051.78|295,428,474.23||773,110,658.84
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|249,343,810.00||||185,467,322.83||||42,871,051.78|295,428,474.23||773,110,658.84
三、本期|20,29||||527,4||-||4,959|44,63||597,3
增减变动金额(减少以“-”号填列)|5,202.00||||90,296.08||||,796.79|8,171.07||83,465.94
(一)综合收益总额||||||||||49,597,967.86||49,597,967.86
(二)所有者投入和减少资本|20,295,202.00||||527,490,296.08|||||||547,785,498.08
1.所有者投入的普通股|20,295,202.00||||516,993,696.08|||||||537,288,898.08
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,496,600.00|||||||10,496,600.00
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,959,796.79|-4,959,796.79||-
1.提取盈余公积|||||||||4,959,796.79|-4,959,796.79||
2.对所有者||||||||||||-
(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|-||||-||-|||||-
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-|||||-
6.其他||||||||||||
(五)专项储||||||||||||
备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|269,639,012.00||||712,957,618.91||||47,830,848.57|340,066,645.30||1,370,494,124.78
光力科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由郑州市光力科技发展有限公司以2010年8月31日为基准日整体变更设立的股份公司,2011年1月17日取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为91410100170167831Q,法定代表人为赵彤宇,公司注册地址及总部地址位于郑州高新开发区长椿路10号。
2015年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1175号”文批准,公司向社会公开发行境内上市A
股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。2015 年12 月31 日公司股本92,000,000 股,注册资本92,000,000.00 元。
|项|目|变更前||变更后|
注册资本||||92,000,000.00||92,810,000.00
2016年5月,公司根据2015年度利润分配方案,以总股本9,281.00万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增9.912725股,增加股本9,200.00万股,本次增资后公司注册资本变更如下:
|项|目|变更前||变更后
注册资本||||92,810,000.00|184,810,000.00
2017年7月,公司通过发行股份及支付现金的方式收购邵云保、邵晨合计持有常熟市亚邦船舶电气有限公司100.00%股权,其中,公司以现金支付2,500.00万元,以非公开发行股份方式支付15,100.00万元,增加股本7,531,172股,本次增资后公司注册资本变更如下:
|项|目|变更前||变更后|
注册资本||||184,810,000.00||192,341,172.00
2017年8月有个别激励对象离职,公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计68,101股,减少注册资本68,101.00元,本次减资后公司注册资本变更如下:
项目变更前变更后
注册资本192,341,172.00192,273,071.002018年1月有个别激励对象离职,公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计40,622股,减少注册
|项|目|变更前||变更后|
注册资本||||192,273,071.00||192,232,449.00
2018年10月有个别激励对象离职,公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计29,869股,减少注册资本29,869.00元;2018年11月,公司终止实施激励计划并对剩余52名激励对象已获授但尚未解锁的共计399,649股限制性股票进行回购注销,减少注册资本399,649.00元,两次变更后公司注册资本如下:
|项|目|变更前||变更后|
注册资本||||192,232,449.00||191,802,931.00
|项|目|变更前||变更后|
注册资本||||191,802,931.00||249,343,810.00
|项|目|变更前||变更后|
注册资本||||249,343,810.00||269,639,012.00
项|目|变更前|变更后
注册资本||269,639,012.00|270,399,012.00
2022年5月,公司根据2021年度利润分配方案,以资本公积金向全体股东每10股转增2.991568股,共计转增80,891,703.00股,本次分红后公司注册资本变更如下:
项|目|变更前|变更后
注册资本||270,399,012.00|351,290,715.00
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设营销中心、研发中心、信息部、工艺技术部、体系管理办公室、供应部、生产部、质量部、技术支持中心、综合部、人力资源部、财务部等部门。
本公司及各子公司主要从事传感器、变送器、检测(监测)仪器仪表及控制系统、安全设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备、半导体精密加工设备、高精密空气主轴等的研发、生产、销售及维护;系统集成及技术转让、技术咨询、技术服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十六次会议于2023年3月30日批准。
截至2022年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共13户,详见本“附注八、合并范围的变动”、本“附注九、在其他主体中的权益披露”
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司Loadpoint Limited和Loadpoint Bearings Limited根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币,本公司之境外子公司Advanced Dicing
Technologies LTD根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
利润表中的收入和费用项目,按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转
移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量
项目|确定组合的依据
组合1:全国性大型商业银行承兑汇票组合|本组合银行承兑汇票的承兑方为:中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行。
组合2:其他商业银行承兑汇票组|本组合的承兑方为组合一之外的银行承兑汇票。
|项目|确定组合的依据
合||
|组合3:商业承兑汇票组合|本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票等。
本公司对于划分为组合一的应收票据,通常不确认预期信用损失;
对于划分为组合二(承兑方为组合一之外的银行承兑汇票)、组合三的应收票据,当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
项目|确定组合的依据
组合1:安全生产及专用配套组合|母公司及相关子公司销售经营类款项
组合2:半导体封测装备|
|半导体相关子公司销售经营类款项
组合|
组合3:特定款项组合|合并范围内的关联方款项。
项目||确定组合的依据
||本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款
组合1:押金、质保金等组合||
|项。|
组合2:备用金组合||本组合为日常经营活动中应收取的内部备用金。
组合3:往来款组合||本组合为日常经营活动中应收取的往来款。
组合4:合并范围内关联方组合||本组合为合并范围内的关联方款项。
组合5:其他||本组合为上述款项之外的款项
本公司存货分为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货中库存商品的成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备;存货中原材料、自制半成品按照库龄结合近期采购单价,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
组合1:账龄组合|销售业务类款项,本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2:特定款项组合|合并范围内的关联方款项。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、31。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋、建筑物及构筑物|年限平均法|5.00-20.00|5.00%|19.00%-4.75%
机器设备|年限平均法|5.00-10.00|5.00%|19.00%-9.50%
运输设备|年限平均法|4.00-10.00|5.00%|23.75%-9.50%
电子设备及其他|年限平均法|3.00-10.00|5.00%|31.67%-9.50%
(4)固定资产的减值
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(6)大修理费用
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权等。
类别|使用寿命|摊销方法|备注
土地使用权|50.00|直线法|
专利权|15.00|直线法|
非专利技术|5.00-10.00|直线法|
软件使用权|3.00-5.00|直线法|
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第1和2项计入当期损益;第3项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、9(5))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司与客户之间的安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品销售合同通常是单项的设备销售、设备销售和简单安装服务、设备销售和安装服务的承诺。考虑安装服务与设备销售的高度关联性,本公司将该组合作为单项履约义务,对于需要简单安装服务的设备销售组合,本公司将该组合作为单项履约义务。
产品不需安装即可直接使用或公司不需提供安装调试服务仅需简单安装后即可投入使用的产品销售,公司根据和客户签订的销售合同组织发货,产品发出并经客户签收后确认收入;子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司为军工企业,该企业生产产品属于军品,产品入库后需进行军检,军检合格且产品交付客户签收后确认收入。
经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售,公司根据和客户签订的销售合同组织发货,待安装完毕,客户验收并出具安装调试报告或验收报告后确认收入。
校验维修服务:公司根据客户要求对收到设备进行维修检验,完成维修后发予客户,经客户签收后确认收入。
技术咨询服务:公司根据客户需求进现场进行检测、技术服务,完成维修检测客户出具服务确认单后确认收入。
对于政府文件未明确规定补助对象的,采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、29。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。机器设备
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021年12月30日,财政部颁布了《准则解释第15号》|经第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十一次会议审批通过|
2021年12月30日,财政部颁布了《准则解释第16号》||
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|5.00%、6.00%、9.00%、13.00%、20.00%
消费税||
城市维护建设税|应纳流转税额|7.00%
企业所得税|应纳税所得额|15.00% 19.00%、23.00%、25.00%
教育费附加|应纳流转税额|3.00%
地方教育费附加|应纳流转税额|2.00%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15.00%
常熟市亚邦船舶电气有限公司|15.00%
苏州莱得博微电子科技有限公司|25.00%
郑州光力景旭电力技术有限公司|15.00%
郑州光力瑞弘电子科技有限公司|15.00%
 Loadpoint Limited|19.00%
Loadpoint Bearings Limited|19.00%
先进微电子装备(郑州)有限公司|25.00%
上海精切半导体设备有限公司|25.00%
 Advanced Dicing Technologies LTD|7.50%
(1)本公司于2020年9月9日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202041000088,有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,公司报告期内享受高新技术企业税收优惠,适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司于2020年8月10日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202032003792,有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,报告期内享受高新技术企业税收优惠,适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司Advanced Dicing Technologies LTD的所得税税收优惠:在2010年12月29日以色列议会批准的 Economic Policy Law(立法修正案)的框架下,对1959年的Law to Encourage Capital Investment进行了修改(以下简称“修正案”),该修正案自2011年1月1日起生效,公司的所有收入适用该修正案规定的税率,即7.5%。
本公司的子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司于2022年12月1日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家