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本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
45、重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021年12月30日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会〔2021〕35 号)|第九届董事会第十五次会议批准|
(以下简称“准则解释第15号”),该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。2022年11月30日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(财会〔2022〕31号)(以下简称“准则解释第16号”),该解释对“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司对会计政策相关内容进行了调整。||
本公司自2022 年1 月1 日起执行解释第15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,进行追溯调整。
本公司自2022 年1 月1 日起执行解释第15 号“关于亏损合同的判断”的规定,追溯调整2022 年1月1 日留存收益,不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2企业会计准则解释第16 号
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的,涉及所得税影响按照上述解释第16 号的规定进行会计处理,对发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16 号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算
的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付,按照上述解释第16号的规定进行会计处理,对于2022 年1 月1日之前发生的该类交易调整2022 年1 月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
46、其他
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|16.5%、25%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%、3%
纳税主体名称|所得税税率
沈阳东北制药进出口贸易(香港)有限公司|16.5%
(1)2022 年11 月4 日,本公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR202221000085 号《高新技术企业证书》,自2022 年至2024 年减按15%税率征收企业所得税。
(2)2021 年9 月24 日,本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR202121000039 号《高新技术企业证书》,自2021年至2023 年减按15%税率征收企业所得税。
(3)2021 年9 月24 日,本公司之孙公司东药集团沈阳施德药业有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR202121000223 号《高新技术企业证书》,自2021 年至2023 年减按15%税率征收企业所得税。
(4)2021 年9 月24 日,本公司之控股子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR202121000179 号《高新技术企业证书》,自2021 年至2023 年减按15%税率征收企业所得税。
(5)2022 年11 月4 日,本公司之控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的GR202221000029 号《高新技术企业证书》,自2022 年至2024 年减按15%税率征收企业所得税。
(6)本公司之孙公司东北制药集团沈阳计控有限责任公司、甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司,按财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(2021 年第12 号)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;(财政部税务总局公告2022 年第13 号)对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(7)本公司及控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政策;本公司之子公司沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。
(8)本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳东北大药房连锁有限公司销售避孕药品和用具免征增值税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|11,014.16|25,172.48
银行存款|2,125,886,949.68|1,220,593,480.09
其他货币资金|1,719,001,254.76|1,329,788,430.39
合计|3,844,899,218.60|2,550,407,082.96
其中:存放在境外的款项总额|1,247,861.89|5,706.25
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|1,824,123,569.54|1,329,788,430.39
项目|期末余额
银行承兑汇票保证金|1,224,042,446.70
银行贷款保证金|494,674,998.83
冻结银行存款|105,122,314.78
保函保证金|283,809.23
合计|1,824,123,569.54
(2)期末本公司存放在境外且资金汇回受到限制的款项
期末,本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|558,657,643.00|525,069,479.07
合计|558,657,643.00|525,069,479.07
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|236,867,809.46
合计|236,867,809.46
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|188,904,560.23|108,148,602.55
合计|188,904,560.23|108,148,602.55
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|42,367,468.26|1.83%|42,367,468.26|100.00%|0.00|42,904,609.26|1.98%|42,904,609.26|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|2,270,949,806.01|98.17%|295,751,353.94|13.02%|1,975,198,452.07|2,119,207,314.21|98.02%|273,807,445.90|12.92%|1,845,399,868.31
其中:||||||||||
应收海外企业客户|142,382,107.34|6.15%|10,627,781.13|7.46%|131,754,326.21|204,910,314.66|9.48%|12,108,150.59|5.91%|192,802,164.07
应收国内医疗机构|1,340,772,507.68|57.96%|61,260,902.36|4.57%|1,279,511,605.32|1,185,057,694.98|54.81%|47,468,337.74|4.01%|1,137,589,357.24
应收医药流通及其他客户|787,795,190.99|34.05%|223,862,670.45|28.42%|563,932,520.54|729,239,304.57|33.73%|214,230,957.57|29.38%|515,008,347.00
合计|2,313,317,274.27|100.00%|338,118,822.20|14.62%|1,975,198,452.07|2,162,111,923.47|100.00%|316,712,055.16|14.65%|1,845,399,868.31
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
上海汉飞生化科技有限公司|32,978,689.26|32,978,689.26|100.00%|涉及诉讼、预计无法收回
上海智多星实业有限公司|9,140,220.00|9,140,220.00|100.00%|涉及诉讼、预计无法收回
辽宁辉山乳业集团(锦州)有限公司|248,559.00|248,559.00|100.00%|破产重整、预计无法收回
合计|42,367,468.26|42,367,468.26||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|130,795,529.25|1,231,246.86|0.94%
1至2年|1,085,918.02|220,095.18|20.27%
2至3年|1,583,433.32|928,087.69|58.61%
3至4年|1,818,865.66|1,299,821.91|71.46%
4至5年|961,782.80|811,951.20|84.42%
5年以上|6,136,578.29|6,136,578.29|100.00%
合计|142,382,107.34|10,627,781.13|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|1,184,623,953.85|10,185,008.29|0.86%
1至2年|96,449,193.60|6,962,292.91|7.22%
2至3年|15,434,115.79|5,528,160.05|35.82%
3至4年|11,597,539.81|6,836,092.36|58.94%
4至5年|11,245,984.07|10,327,628.19|91.83%
5年以上|21,421,720.56|21,421,720.56|100.00%
合计|1,340,772,507.68|61,260,902.36|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|551,652,311.46|6,940,412.96|1.26%
1至2年|18,775,718.71|5,000,058.52|26.63%
2至3年|5,196,184.52|2,528,486.74|48.66%
3至4年|5,628,909.36|3,496,499.58|62.12%
4至5年|6,113,580.61|5,468,726.32|89.45%
5年以上|200,428,486.33|200,428,486.33|100.00%
合计|787,795,190.99|223,862,670.45|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|1,867,071,794.56
1至2年|116,310,830.33
2至3年|22,213,733.63
3年以上|307,720,915.75
3至4年|19,045,314.83
4至5年|20,290,847.48
5年以上|268,384,753.44
合计|2,313,317,274.27
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|316,712,055.16|22,899,995.56|1,493,228.52|||338,118,822.20
合计|316,712,055.16|22,899,995.56|1,493,228.52|||338,118,822.20
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
中国医科大学附属第一医院|56,568,752.69|2.45%|895,892.30
营口方大医院有限公司|52,967,531.72|2.29%|455,520.77
葫芦岛市中心医院|51,350,285.10|2.22%|1,033,930.22
国药集团药业股份有限公司|36,961,264.68|1.60%|465,711.93
上海汉飞生化科技有限公司|32,978,689.26|1.43%|32,978,689.26
合计|230,826,523.45|9.99%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|98,893,349.59|93.33%|172,035,142.89|91.35%
1至2年|2,270,994.03|2.14%|6,804,086.66|3.61%
2至3年|1,715,103.03|1.62%|2,935,724.43|1.56%
3年以上|3,085,829.35|2.91%|6,553,438.47|3.48%
合计|105,965,276.00||188,328,392.45|
单位名称|预付款项期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例%
河北冀衡药业股份有限公司|5,592,765.49|5.28
商丘市新先锋药业有限公司|5,361,438.05|5.06
嘉兴丰杰精细化工有限公司|3,431,967.28|3.24
阜新白音华煤炭销售有限公司|2,898,713.51|2.74
国药集团工业有限公司|2,882,405.39|2.72
合计|20,167,289.72|19.04
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|195,932,565.98|392,207,875.71
合计|195,932,565.98|392,207,875.71
项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因|是否发生减值及其判
||||断依据
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
政府机关款项|176,796,988.01|383,252,612.99
押金和保证金|9,513,657.14|9,720,504.72
备用金及其他|357,662,024.04|347,781,875.66
合计|543,972,669.19|740,754,993.37
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|127,467,822.00||221,079,295.66|348,547,117.66
2022年1月1日余额在本期||||
本期计提|512,027.43||1,819,452.03|2,331,479.46
本期转回|2,538,493.91||300,000.00|2,838,493.91
2022年12月31日余额|125,441,355.52||222,598,747.69|348,040,103.21
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|147,006,091.22
1至2年|3,398,636.21
2至3年|3,011,635.72
3年以上|390,556,306.04
3至4年|6,892,219.16
4至5年|19,691,347.54
5年以上|363,972,739.34
合计|543,972,669.19
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|348,547,117.66|2,331,479.46|2,838,493.91|||348,040,103.21
合计|348,547,117.66|2,331,479.46|2,838,493.91|||348,040,103.21
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
沈阳市铁西区城市更新事务服务中心|拆迁补偿款|172,160,153.27|1年以内129,816,653.27元,4-5年17,343,500.00元,5年以上25,000,000.00元|31.65%|1,893,761.69
上海东汉企业发展有限公司|备用金及其他|157,921,658.80|4-5年631,658.80元,5年以上157,290,000.00元|29.03%|157,921,658.80
沈阳东药克达制药有限公司|备用金及其他|59,329,336.86|5年以上|10.91%|59,329,336.86
杨政文|备用金及其他|7,460,000.00|1年以内|1.37%|149,200.00
沈阳医用橡胶厂|备用金及其他|4,500,000.00|5年以上|0.83%|4,500,000.00
合计||401,371,148.93||73.79%|223,793,957.35
期末,本公司不存在应收政府补助。
期末,本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|232,297,776.79|6,028,906.08|226,268,870.71|145,531,081.08|6,322,070.08|139,209,011.00
在产品|134,770,376.96|2,004,367.06|132,766,009.90|158,168,164.08|2,004,367.06|156,163,797.02
库存商品|907,072,285.99|76,830,909.71|830,241,376.28|966,499,894.63|44,704,893.03|921,795,001.60
周转材料|32,224,964.52|1,085,406.98|31,139,557.54|30,522,913.44|425,288.80|30,097,624.64
合计|1,306,365,404.26|85,949,589.83|1,220,415,814.43|1,300,722,053.23|53,456,618.97|1,247,265,434.26
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|6,322,070.08|217,955.60||511,119.60||6,028,906.08
在产品|2,004,367.06|||||2,004,367.06
库存商品|44,704,893.03|139,055,555.66||100,588,820.27|6,340,718.71|76,830,909.71
周转材料|425,288.80|671,911.77||11,793.59||1,085,406.98
合计|53,456,618.97|139,945,423.03||101,111,733.46|6,340,718.71|85,949,589.83
项目|确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据|||本期转回或转销存货跌价准备的原因||
原材料|原料失效、成本与可变现净值孰低|||材料处置或实现销售||
在产品|无法正常使用、成本与可变现净值孰低|||||
库存商品|过效期、成本与可变现净值孰低|||处置或商品实现销售||
周转材料|无法正常使用|||材料处置或实现销售||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|6,098,863.66|924,424.90|5,174,438.76|6,194,070.11|408,581.30|5,785,488.81
合计|6,098,863.66|924,424.90|5,174,438.76|6,194,070.11|408,581.30|5,785,488.81
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|515,843.60|||新增质保金
合计|515,843.60|||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|21,426,743.32|28,235,643.03
预交税费|2,855,282.90|16,636,959.42
合计|24,282,026.22|44,872,602.45
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
毛里求斯|||||||||||1,500,000.00
小计|||||||||||1,500,000.00
合计|||||||||||1,500,000.00
项目|期末余额|期初余额
沈阳国际信托投资公司||
中国工商银行沈阳市风险投资股份有限公司||
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
沈阳国际信托投资公司|||1,000,000.00|||投资
中国工商银行沈阳市风险投资股份有限公司|||500,000.00|||投资
项目|期末余额|期初余额
固定资产|4,391,963,494.45|4,504,886,618.07
合计|4,391,963,494.45|4,504,886,618.07
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|2,966,347,370.81|4,499,672,483.17|39,254,697.99|67,681,536.62|73,323,295.24|7,646,279,383.83
2.本期增加金额|303,111,367.73|149,542,213.34|7,234,008.93|2,344,377.93|304,647.64|462,536,615.57
(1)购置||7,904,014.26|702,554.98|2,150,496.14|251,901.70|11,008,967.08
(2)在建工程转入|303,111,367.73|141,638,199.08|6,531,453.95|193,881.79|52,745.94|451,527,648.49
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|249,258,360.19|19,523,145.82|10,109,033.86|642,903.36|300,281.00|279,833,724.23
(1)处置或报废|249,258,360.19|19,523,145.82|10,109,033.86|642,903.36|300,281.00|279,833,724.23
4.期末余额|3,020,200,378.35|4,629,691,550.69|36,379,673.06|69,383,011.19|73,327,661.88|7,828,982,275.17
二、累计折旧||||||
1.期初余额|868,133,474.76|2,146,071,954.85|25,779,707.04|53,462,015.49|46,436,501.22|3,139,883,653.36
2.本期增加金额|118,262,282.49|356,943,544.56|2,489,668.43|4,862,390.61|5,644,789.19|488,202,675.28
(1)计提|118,262,282.49|356,943,544.56|2,489,668.43|4,862,390.61|5,644,789.19|488,202,675.28
3.本期减少金额|174,476,472.72|17,619,774.26|7,507,686.04|592,811.38|250,434.92|200,447,179.32
(1)处置或报废|174,476,472.72|17,619,774.26|7,507,686.04|592,811.38|250,434.92|200,447,179.32
4.期末余额|811,919,284.53|2,485,395,725.15|20,761,689.43|57,731,594.72|51,830,855.49|3,427,639,149.32
三、减值准备||||||
1.期初余额|1,048,962.37|460,150.03||||1,509,112.40
2.本期增加金额|7,870,519.00|||||7,870,519.00
(1)计提||||||
(2)其他增加|7,870,519.00|||||7,870,519.00
3.本期减||||||
少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额|8,919,481.37|460,150.03||||9,379,631.40
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|2,199,361,612.45|2,143,835,675.51|15,617,983.63|11,651,416.47|21,496,806.39|4,391,963,494.45
2.期初账面价值|2,097,164,933.68|2,353,140,378.29|13,474,990.95|14,219,521.13|26,886,794.02|4,504,886,618.07
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|1,094,085,349.29|尚待办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|410,794,514.73|672,744,551.25
工程物资|10,849,341.32|5,666,223.23
合计|421,643,856.05|678,410,774.48
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
细河搬迁工程|307,820,397.70|10,854,386.30|296,966,011.40|421,551,269.78|3,087,083.73|418,464,186.05
海兴花园市场||||105,143,800.00|7,870,519.00|97,273,281.00
含磷废水环保治理项目|79,343,924.18||79,343,924.18|6,269,551.47||6,269,551.47
其他工程|36,045,645.77|1,561,066.62|34,484,579.15|152,298,599.35|1,561,066.62|150,737,532.73
合计|423,209,967.65|12,415,452.92|410,794,514.73|685,263,220.60|12,518,669.35|672,744,551.25
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
细河搬迁工程|3,461,784,900.00|421,551,269.78|45,422,140.75|159,153,012.83||307,820,397.70|83.22%|96.50%|233,063,954.53|||其他
含磷废水环保治理项目|94,000,000.00|6,269,551.47|73,074,372.71|||79,343,924.18|53.00%|84.41%||||其他
合计|3,555,784,900.00|427,820,821.25|118,496,513.46|159,153,012.83||387,164,321.88|||233,063,954.53|||
项目|本期计提金额|计提原因
细河搬迁工程|7,767,302.57|
合计|7,767,302.57|--
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用设备|10,357,147.66||10,357,147.66|5,171,501.63||5,171,501.63
专用材料|492,193.66||492,193.66|494,721.60||494,721.60
合计|10,849,341.32||10,849,341.32|5,666,223.23||5,666,223.23
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|82,163,408.51|82,163,408.51
2.本期增加金额|22,096,629.43|22,096,629.43
(1)租入|22,096,629.43|22,096,629.43
3.本期减少金额|13,128,127.75|13,128,127.75
(1)其他减少|13,128,127.75|13,128,127.75
4.期末余额|91,131,910.19|91,131,910.19
二、累计折旧||
1.期初余额|39,091,333.13|39,091,333.13
2.本期增加金额|26,282,487.03|26,282,487.03
(1)计提|26,282,487.03|26,282,487.03
||
3.本期减少金额|13,128,127.75|13,128,127.75
(1)处置||
(2)其他减少|13,128,127.75|13,128,127.75
4.期末余额|52,245,692.41|52,245,692.41
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|38,886,217.78|38,886,217.78
2.期初账面价值|43,072,075.38|43,072,075.38
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|791,376,574.01|30,739,341.84|92,746,964.18|67,456,240.35|982,319,120.38
2.本期增加金额||117,598,590.10|55,718,719.87|16,317.63|173,333,627.60
(1)购置||||16,317.63|16,317.63
(2)内部研发||117,598,590.10|55,718,719.87||173,317,309.97
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|122,940,600.00||||122,940,600.00
(1)处置|||||
(2)其他减少|122,940,600.00||||122,940,600.00
4.期末余额|668,435,974.01|148,337,931.94|148,465,684.05|67,472,557.98|1,032,712,147.98
二、累计摊销|||||
1.期初余额|221,582,069.08|16,950,391.89|59,454,651.83|25,639,344.43|323,626,457.23
2.本期增加金额|15,425,370.06|10,614,024.22|13,872,988.09|6,708,268.70|46,620,651.07
(1)计提|15,425,370.06|10,614,024.22|13,872,988.09|6,708,268.70|46,620,651.07
|||||
3.本期减少|51,430,101.50||||51,430,101.50
金额|||||
(1)处置|51,430,101.50||||51,430,101.50
|||||
4.期末余额|185,577,337.64|27,564,416.11|73,327,639.92|32,347,613.13|318,817,006.80
三、减值准备|||||
1.期初余额|546,715.64|4,766,051.46|1,619,305.25||6,932,072.35
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|546,715.64|4,766,051.46|1,619,305.25||6,932,072.35
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|482,311,920.73|116,007,464.37|73,518,738.88|35,124,944.85|706,963,068.83
2.期初账面价值|569,247,789.29|9,022,898.49|31,673,007.10|41,816,895.92|651,760,590.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例25.67%。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
东北制药集团供销有限公司物流中心|2,703,617.93|尚未办妥相关手续
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益|计提减值|
一致性评价项目|57,869,055.31|15,018,597.53|||42,506,115.94|8,487,786.02||21,893,750.88
新药研发|242,389,857.87|140,062,567.13|||130,811,194.03|151,900,871.34||99,740,359.63
合计|300,258,913.18|155,081,164.66|||173,317,309.97|160,388,657.36||121,634,110.51
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
东药集团葫芦岛医药有限公司|21,405,677.44|||||21,405,677.44
东北制药锦州医药有限公司|6,830,792.03|||||6,830,792.03
东北制药辽阳医药有限公司|6,272,544.32|||||6,272,544.32
东北制药丹东医药有限公司|2,431,797.82|||||2,431,797.82
东药集团吉林医药有限公司|475,267.53|||||475,267.53
合计|37,416,079.14|||||37,416,079.14
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
东北制药锦州医药有限公司|3,083,469.79|||||3,083,469.79
东北制药辽阳医药有限公司|5,306,939.19|||||5,306,939.19
东北制药丹东医药有限公司|2,431,797.82|||||2,431,797.82
东药集团吉林医药有限公司|475,267.53|||||475,267.53
合计|11,297,474.33|||||11,297,474.33
被投资单位名称|资产组或资产组组合|||
|主要构成|账面价值|确定方法|本期是否发生变动
东药集团葫芦岛医药有限公司|医药商业销售渠道|51,974,625.15|独立现金流|否
东北制药锦州医药有限公司|医药商业销售渠道|12,009,531.78|独立现金流|否
东北制药辽阳医药有限公司|医药商业销售渠道|16,702,713.08|独立现金流|否
被投资单位名称|商誉账面价值|可收回金额的确定方法|重要假设及其合理理由|关键参数及其理由
东药集团葫芦岛医药有限公司|21,405,677.44|管理层采用预计未来净现金流量法和公允价值减去处置费用法对可收回金额进行评估,根据孰高原则确定。|管理层根据资产组或资产组合过去的经营状况及其对未来市场发展的预期确定相关重要假设,包括预计售价、销量、相关成本费用。|管理层根据长期发展战略,采用的预测期营业收入增长率分别为2.98%、3.00%、3.00%、3.00%、3.00%,平均增长率2.99%,稳定期增长率0.00%;平均利润率为1.91%;折现率采用能够反映相关资产组或资产组组合特定风险的税前利率8.32%。
东北制药锦州医药有限公司|3,747,322.24|管理层采用预计未来净现金流量法和公允价值减去处置费用法对可收回金额进行评估,根据孰高原则确定。|管理层根据资产组或资产组合过去的经营状况及其对未来市场发展的预期确定相关重要假设,包括预计售价、销量、相关成本费用。|管理层根据长期发展战略,采用的预测期营业收入增长率分别4.79%、4.81%、4.81%、3.00%、2.00%,平均增长率为3.88%,稳定期增长率0.00%;平均利润率为1.20%;折现率采用能够反映相关资产组和资产组组合特定风险的税前利率8.78%。
东北制药辽阳医药有限公司|965,605.13|管理层采用预计未来净现金流量法和公允价值减去处置费用法对可收回金额进行评估,根据孰高原则确定。|管理层根据资产组或资产组合过去的经营状况及其对未来市场发展的预期确定相关重要假设,包括预计售价、销量、相关成本费用。|管理层根据长期发展战略,采用的预测期营业收入增长率分别5.00%、5.00%、5.00%、3.36%、3.39%,平均增长率为4.35%,稳定期增长率0.00%;平均利润率为1.43%;折现率采用能够反映相关资产组和资产组组合特定风险的税前利率8.78%。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修|2,230,279.28||348,495.72|1,152,853.52|728,930.04
房租|15,715.60||15,715.60||
合计|2,245,994.88||364,211.32|1,152,853.52|728,930.04
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|132,095,162.13|22,386,003.00|120,219,136.17|20,960,623.30
内部交易未实现利润|456,959,376.53|69,545,970.08|421,639,189.21|65,236,734.69
同一控制下企业合并|36,086,208.04|5,412,931.23|36,086,208.04|5,412,931.23
其他应付款|77,566,756.48|11,635,613.46|68,393,406.06|10,259,010.92
其他|1,500,000.00|225,000.00|1,500,000.00|225,000.00
合计|704,207,503.18|109,205,517.77|647,837,939.48|102,094,300.14
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
尚未汇算清缴的搬迁收入|21,151,924.52|5,287,981.13|21,698,957.00|5,424,739.25
合计|21,151,924.52|5,287,981.13|21,698,957.00|5,424,739.25
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||109,205,517.77||102,094,300.14
递延所得税负债||5,287,981.13||5,424,739.25
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程、设备款|62,658,736.27||62,658,736.27|71,336,859.90||71,336,859.90
合计|62,658,736.27||62,658,736.27|71,336,859.90||71,336,859.90
项目|期末余额|期初余额
质押借款|552,000,000.00|12,751,400.00
保证借款|380,000,000.00|600,000,000.00
信用借款|950,000,000.00|1,437,300,000.00
合计|1,882,000,000.00|2,050,051,400.00
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|350,000,000.00|664,784.00
银行承兑汇票|2,190,639,557.72|1,905,249,567.52
合计|2,540,639,557.72|1,905,914,351.52
项目|期末余额|期初余额
货款|863,844,863.06|862,110,381.67
应付工程、设备款|800,796,610.07|817,762,266.31
未终止确认的应收票据|108,148,602.55|108,987,159.96
其他|7,060,735.38|1,026,735.47
合计|1,779,850,811.06|1,789,886,543.41
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
北京红太阳药业有限公司|72,482,318.69|未达到结算条件
北京市设备安装工程集团有限公司|26,083,584.62|存在未决诉讼
沈阳新松机器人自动化股份有限公司|23,694,513.09|未达到结算条件
辽宁城建集团有限公司|14,893,883.91|未达到结算条件
辽宁天一建设有限责任公司|10,698,474.57|未达到结算条件
合计|147,852,774.88|
项目|期末余额|期初余额
销售商品相关的合同负债|192,716,710.48|127,779,976.55
合计|192,716,710.48|127,779,976.55
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|3,363,701.58|916,318,076.25|907,491,250.73|12,190,527.10
二、离职后福利-设定提存计划|355,066.04|109,620,585.83|109,620,585.83|355,066.04
合计|3,718,767.62|1,025,938,662.08|1,017,111,836.56|12,545,593.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|1,501,666.43|689,685,217.27|680,907,279.20|10,279,604.50
2、职工福利费||68,789,325.76|68,789,325.76|
3、社会保险费||66,333,912.23|66,333,912.23|
其中:医疗保险费||59,658,015.77|59,658,015.77|
工伤保险费||6,534,810.30|6,534,810.30|
生育保险费||141,086.16|141,086.16|
4、住房公积金|354,922.01|77,246,596.38|77,246,596.38|354,922.01
5、工会经费和职工教育经费|1,507,113.14|14,140,942.74|14,092,055.29|1,556,000.59
其他短期薪酬||122,081.87|122,081.87|
合计|3,363,701.58|916,318,076.25|907,491,250.73|12,190,527.10
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|355,066.04|106,308,796.56|106,308,796.56|355,066.04
2、失业保险费||3,311,789.27|3,311,789.27|
合计|355,066.04|109,620,585.83|109,620,585.83|355,066.04
项目|期末余额|期初余额
增值税|42,310,360.77|29,129,567.30
企业所得税|104,578,753.56|28,273,202.21
个人所得税|726,554.31|538,605.55
城市维护建设税|2,974,408.39|2,129,974.19
土地使用税|938,794.29|941,415.22
教育费附加|2,144,437.70|1,534,727.24
房产税|1,018,953.63|1,066,084.57
其他|884,545.02|1,580,215.80
合计|155,576,807.67|65,193,792.08
项目|期末余额|期初余额
应付利息||77,614.80
应付股利|1,597,979.18|1,597,979.18
其他应付款|1,744,794,190.97|1,113,685,769.13
合计|1,746,392,170.15|1,115,361,363.11
项目|期末余额|期初余额
短期借款应付利息||77,614.80
合计||77,614.80
项目|期末余额|期初余额
普通股股利|817,164.32|817,164.32
上海汉飞生化科技有限公司|499,726.87|499,726.87
苏建勇|281,087.99|281,087.99
合计|1,597,979.18|1,597,979.18
项目|期末余额|期初余额
待付市场推广费|638,868,631.20|521,099,867.00
往来款项|294,106,167.60|286,424,662.75
限制性股票回购义务|234,779,188.00|
押金|133,033,162.81|156,456,387.18
质保金|96,139,780.71|80,550,193.99
待付款|60,019,141.46|32,106,157.59
诉讼赔偿款|199,763,865.76|
其他|88,084,253.43|37,048,500.62
合计|1,744,794,190.97|1,113,685,769.13
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
沈阳市铁西区城市更新局|24,286,004.50|未达到结算条件
沈阳市国际信托投资公司|7,181,091.03|未达到结算条件
北京红太阳药业有限公司|4,500,000.00|未达到结算条件
国家发展和改革委员会|3,681,020.00|未达到结算条件
国家医药局|2,750,000.00|未达到结算条件
合计|42,398,115.53|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|42,000,000.00|200,000,000.00
一年内到期的长期应付款||874,326,246.73
一年内到期的租赁负债|17,583,634.54|20,213,008.26
一年内到期的其他非流动负债|35,200,000.00|35,200,000.00
合计|94,783,634.54|1,129,739,254.99
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|18,622,910.81|10,956,105.81
合计|18,622,910.81|10,956,105.81
项目|期末余额|期初余额
信用借款|280,000,000.00|400,000,000.00
减:一年内到期的长期借款|-42,000,000.00|-200,000,000.00
合计|238,000,000.00|200,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|35,522,795.73|38,182,994.97
减:一年内到期的租赁负债|-17,583,634.54|-20,213,008.26
合计|17,939,161.19|17,969,986.71
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|194,048,574.41|53,336,844.37|72,667,949.76|174,717,469.02|政府拨款
合计|194,048,574.41|53,336,844.37|72,667,949.76|174,717,469.02|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
2016年工业转型升级项目资金(大宗原料及医药中间体智能制造新模式)|56,000,000.00|||2,000,000.00|||54,000,000.00|与资产相关
2017制造业智能升级项目(智能化绿色国际工厂异地改造建设项目)|28,883,249.93|||3,501,000.04|||25,382,249.89|与资产相关
异地改造建设项目一期工程|24,359,013.47|||1,659,928.52|||22,699,084.95|与资产相关
企业异地改造建设项目投资补助|23,125,953.34|||2,794,351.48|||20,331,601.86|与资产相关
盐酸小檗碱治疗糖脂代谢综合征新适应证研究与产品开发|8,387,034.51||||||8,387,034.51|与资产相关
09年东药集团整体搬迁项目固定资产|7,874,427.98|||895,900.16|||6,978,527.82|与资产相关
投资补助||||||||
维生素C智能工厂新兴产业项目|5,266,621.63|||638,378.36|||4,628,243.27|与资产相关
盐酸羟考酮注射液创新成果转化项目|4,490,000.00|||449,000.00|||4,041,000.00|与资产相关
东北地区培育和发展新兴产业三年行动计划中央基建投资|3,482,942.41|||253,411.52|||3,229,530.89|与资产相关
磷霉素氨丁三醇合成工艺研究及制剂产业化|3,363,642.18|||293,915.08|||3,069,727.10|与资产相关
主导产品深加工|5,715,882.85|||2,674,874.20|||3,041,008.65|与资产相关
递延收益专用(异地改造建设项目黄连素及中间体胡椒环建设工程)|2,403,757.04|||73,885.76|||2,329,871.28|与资产相关
企业固定资产投资补助资金|2,606,238.85|||310,709.28|||2,295,529.57|与资产相关
原料药及出口医疗中间体生产基地建设项目|3,185,868.09|||1,155,641.49|||2,030,226.60|与资产相关
抗耐药菌药物磷霉素及系列产品|2,011,779.75|||318,115.24|||1,693,664.51|与资产相关
恶拉戈利钠原料药合成工艺技术攻关|1,000,000.00||||||1,000,000.00|与资产相关
新兴产业资金(磷霉素系列产品新技术产业化)|1,005,889.75|||159,057.64|||846,832.11|与资产相关
重大新药创制|1,630,000.00|||815,000.00|||815,000.00|与资产相关
沈阳市财政局两化融合项目|914,393.09|||152,007.48|||762,385.61|与资产相关
专项拨款||||||||
锅炉除尘节能专项资金|955,381.79|||293,963.60|||661,418.19|与资产相关
左卡尼汀及系列产品技术创新及产业化项目|727,976.50|||105,923.76|||622,052.74|与资产相关
技术中心创新能力项目|1,000,000.00|||500,000.00|||500,000.00|与资产相关
锅炉除尘改造项目(环保锅炉烟尘治理资金)|712,700.50|||219,292.52|||493,407.98|与资产相关
污水中心维修改造工程|538,102.32|||67,262.80|||470,839.52|与资产相关
本溪特色产业基地科技项目—重大传染病精确定量高端分子诊断试剂产业化|626,315.78|||178,947.37|||447,368.41|与资产相关
两化融合专项资金|575,000.00|||150,000.00|||425,000.00|与资产相关
组合病原体分子诊断与血液筛检试剂产业化(一期)|446,666.68|||37,222.22|||409,444.46|与资产相关
企业新药孵化基地项目|700,000.00|||350,000.00|||350,000.00|与资产相关
完善污水处理措施,提高装置处理效率|216,094.89|||24,234.92|||191,859.97|与资产相关
盐酸羟考酮系列制剂产品的研制-科技专项资金|203,550.00|||41,400.00|||162,150.00|与资产相关
药品研发基地建设|296,000.00|||148,000.00|||148,000.00|与资产相关
制药企业溶煤回收工艺节能技术改造|147,227.69|||32,868.52|||114,359.17|与资产相关
代扣代缴个人所得||371,121.44||371,121.44||||与收益相关
税手续费返还||||||||
扶持发展资金||395,000.00||395,000.00||||与收益相关
所得税财政返还||10,570,767.74||10,570,767.74||||与收益相关
东西协作消费帮扶奖补项目||300,000.00||300,000.00||||与收益相关
房产税及土地使用税减免||691,340.76||691,340.76||||与收益相关
外经贸发展基金||2,837,694.00||2,837,694.00||||与收益相关
增值税减免||1,008,695.87||1,008,695.87||||与收益相关
以工代训||2,488,600.00||2,488,600.00||||与收益相关
服务型制造示范奖励||300,000.00||300,000.00||||与收益相关
化学原料药基因毒性杂质合成及检测技术||5,000,000.00||5,000,000.00||||与收益相关
增值税返还||18,860,000.00||18,860,000.00||||与收益相关
稳岗补贴||1,985,020.76||1,985,020.76||||与收益相关
招商引资企业奖补项目||664,500.00||664,500.00||||与收益相关
落户奖励||446,897.04||446,897.04||||与收益相关
制造业乡村振兴切块资金项目||200,000.00||200,000.00||||与收益相关
重点龙头企业发挥引领带动作用补助||1,000,000.00||1,000,000.00||||与收益相关
专利技术补助资金||116,000.00||116,000.00||||与收益相关
培训补贴||517,500.00||517,500.00||||与收益相关
物流运输补贴||351,266.08||351,266.08||||与收益相关
租赁补贴||194,450.00||194,450.00||||与收益相关
基于有关物质合成分析的原料药质量研究|1,000,000.00|||1,000,000.00||||与资产相关
信保补贴||1,953,600||1,953,600||||与收益相
||.00||.00||||关
沈阳市科技创新平台建设项目||500,000.00||500,000.00||||与收益相关
沈阳药物制剂热熔挤出技术重点实验室建设|59,113.42|||59,113.42||||与资产相关
其他项目1||476,390.68||476,390.68||||与收益相关
其他项目2|137,749.97|2,108,000.00||85,700.01|||2,160,049.96|与资产相关
合计|194,048,574.41|53,336,844.37||72,667,949.76|||174,717,469.02|
项目|期末余额|期初余额
东北制药集团有限责任公司|273,200,000.00|308,400,000.00
减:一年内到期的其他非流动负债|-35,200,000.00|-35,200,000.00
合计|238,000,000.00|273,200,000.00
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|1,347,873,265.00|86,443,000.00||||86,443,000.00|1,434,316,265.00