TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注
21.)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“21.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
9.1 外币交易的折算方法
9.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
额,除:1属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;2(仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及3可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
9.3 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
10.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产(无论是否包含重大融资成
分),对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见11应收票据、12应收账款、16合同资产。
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见14其他应收款。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1发行方或债务人发生重大财务困难;2债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步;4债务人很可能破产或进行其他财务重组;5发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
组合名称|组合内容
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分,与应收账款组合划分相同
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损
失,不计提坏账准备;未逾期商业承兑汇票,按应收账款组合评估预期信用损失,商业承兑汇票逾期后,转入应收账款按照不同业务组合计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为组合,对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合名称|组合内容
组合1:非关联方货款|应收非关联方货款
组合2:关联方货款|应收关联方货款
组合名称|组合内容
组合1:合并内关联方组合|为应收合并内关联方的往来款
组合2:押金及保证金组合|为应收取的押金及保证金
组合3:其他款项组合|为应收的一般性非合并内关联方往来款、员工备用金等款项
存货主要包括存货主要包括原材料、库存商品等。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注“10金融工具”。
21.1 投资成本的确定
21.2.1 成本法核算的长期股权投资
21.2.2 权益法核算的长期股权投资
21.2.3 收购少数股权
21.2.4 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“6.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%
机器设备|年限平均法|3-10|5%|31.7-9.50%
运输设备|年限平均法|5|5%|19.00%
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5%|31.70-19.00%
√适用□不适用29.1无形资产
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
29.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注“30 长期资产减值”。
35.1亏损合同
35.2重组义务
36.1股份支付的会计处理方法
36.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型:38.1贸易收入
本公司贸易业务主要是煤炭贸易,通常仅包括转让商品的履约义务。根据销售合同约定,以客户提货后贸易标的物运离所在第三方仓库或贸易标的物所在库位所属人变更为客户,产权转移交割并取得客户结算单作为销售收入的确认时点,按从客户应收的合同或协议价款的金额开具销售发票,确认贸易收入。本公司与客户之间的合同一般不存在可变对价,通常不附有销售退回条款。
38.2提供医疗服务
本公司医疗服务收入业务主要是向患者提供的疾病诊断、治疗、体检等医疗服务。本公司在完成医疗服务,收取价款或取得收取价款的权利时,确认医疗服务收入。
产”),采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
41.3 所得税费用
41.4 所得税的抵销
本公司租赁资产的类别主要为房屋。1初始计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注23 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
终止经营的会计处理方法参见本附注“17 持有待售资产”“十六、5 终止经营”相关描述。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2022 年11 月30 日,财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“准则解释第16 号”),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。根据上述文件的要求,公司需对现行的会计政策予以相应变更,并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。|按财政部政策文件执行|本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的准则解释第16号的规定和要求进行的合理变更,变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司的实际情况,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情况。
本公司自2022 年1 月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”规定||本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的准则解释第16号的规定和要求进行的合理变更,变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司的实际情况,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情况。
《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1月1日起实施。本公司在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定。
该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表的无影响。
B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022 年1月1日起实施。本公司按照解释15号的规定,对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同,累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,未调整2021年比较财务报表数据。
该变更对2022年1月1日财务报表的无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|0%、6%、13%
城市维护建设税|应纳流转税额|0%、1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|应纳流转税额|0%、3%
地方教育费附加|应纳流转税额|0%、2%
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税。
本公司的医疗服务类企业免征增值税及相关附加税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||6,105.90
银行存款|1,333,122.19|3,812,347.14
其他货币资金|10,478.93|513.45
合计|1,343,601.12|3,818,966.49
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
在途货币资金|10,478.93|513.45
合计|10,478.93|513.45
账龄|期末账面余额
1年以内|1,339,338,787.63
1年以内小计|1,339,338,787.63
1至2年|8,839.90
2至3年|75,300.00
3年以上|8,475.50
合计|1,339,431,403.03
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|1,339,431,403.03|100.00|13,452,558.55|1.00|1,325,978,844.48|160,608.34|100.00|34,741.98|21.63|125,866.36
其中:||||||||||
合计|1,339,431,403.03|/|13,452,558.55|/|1,325,978,844.48|160,608.34|/|34,741.98|/|125,866.36
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
贸易货款|1,339,267,207.45|13,392,672.07|1.00
医疗款|164,195.58|59,886.48|36.47
合计|1,339,431,403.03|13,452,558.55|1.00
按组合计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的该组合应收款项具有类似信用风险特征。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|34,741.98|13,417,816.57||||13,452,558.55
合计|34,741.98|13,417,816.57||||13,452,558.55
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|728,026,896.21|54.35|7,280,268.96
第二名|578,800,816.09|43.21|5,788,008.16
第三名|22,270,500.00|1.66|222,705.00
第四名|10,168,995.15|0.76|101,689.95
第五名|65,300.00|0.01|39,180.00
合计|1,339,332,507.45|99.99|13,431,852.07
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,339,332,507.45 元,占应收账款期末余额合计数的比例为99.99%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
13,431,852.07元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|26,979,491.20|100.00|2,872,318.02|94.81
1 至2年|||157,232.71|5.19
2 至3年||||
3 年以上||||
合计|26,979,491.20|100.00|3,029,550.73|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|25,000,000.00|92.66
第二名|1,183,342.80|4.39
第三名|394,800.00|1.46
第四名|150,978.30|0.56
第五名|126,924.57|0.47
合计|26,856,045.67|99.54
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为26,856,045.67 元,占预付账款期末余额合计数的比例为99.54%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|16,154,214.72|1,592,155,656.66
合计|16,154,214.72|1,592,155,656.66
账龄|期末账面余额
1 年以内|2,049,454.31
1 年以内小计|2,049,454.31
1 至2年|6,824,767.83
2 至3年|947,047.10
3 年以上|10,832,867.86
合计|20,654,137.10
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
借款||1,583,658,387.12
保证金押金|8,941,102.55|15,128,032.50
其他|4,204,952.35|13,334,737.19
往来款|7,508,082.20|
合计|20,654,137.10|1,612,121,156.81
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|16,196,350.41||3,769,149.74|19,965,500.15
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|264,584.57||486,389.53|750,974.10
本期转回|16,216,551.87|||16,216,551.87
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|244,383.11||4,255,539.27|4,499,922.38
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|19,965,500.15|750,974.10|16,216,551.87|||4,499,922.38
合计|19,965,500.15|750,974.10|16,216,551.87|||4,499,922.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:√适用□不适用
单位名称|转回或收回金额|收回方式
上海晟天企业发展有限公司|15,836,583.87|银行转账
合计|15,836,583.87|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海国际医学中心有限公司|往来款|7,508,082.20|未逾期或逾期30天内|36.35|75,080.82
北京华实海隆石油投资有限公司|保证金、押金|4,000,000.00|未逾期或逾期30天内|19.37|60,000.00
渤海国际信托股份有限公司|保证金、押金|1,850,000.00|未逾期或逾期30天内|8.96|27,750.00
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司|保证金、押金|1,537,197.51|未逾期或逾期30天内|7.44|23,057.96
山东山化供应链管理有限公司|其他|1,212,173.49|逾期3年以上|5.87|1,212,173.49
合计|/|16,107,453.20|/|77.99|1,398,062.27
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|660,280.85||660,280.85|496,044.25||496,044.25
合同履约成本||||||
合计|660,280.85||660,280.85|496,044.25||496,044.25
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵税额|2,445,860.80|1,740,580.99
预缴企业所得税||27,263.61
合计|2,445,860.80|1,767,844.60
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
宏啸科技|9,064,886.89|||4,412,319.23|60,736.73|||||13,537,942.85|152,519,062.20
国际医学中心|894,468,989.15|||-11,637,249.02||||||882,831,740.13|
小计|903,533,876.04|||-7,224,929.79|60,736.73|||||896,369,682.98|152,519,062.20
合计|903,533,876.04|||-7,224,929.79|60,736.73|||||896,369,682.98|152,519,062.20
项目|期末余额|期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|135,000,000.00|135,000,000.00
合计|135,000,000.00|135,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|22,444,006.26|25,466,023.60
固定资产清理||
合计|22,444,006.26|25,466,023.60
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额||21,934,770.19|6,072,169.70|4,568,829.44|32,575,769.33
2.本期增加金额||1,556,623.00||156,240.72|1,712,863.72
(1)购置||1,556,623.00||156,240.72|1,712,863.72
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||148,000.00||20,776.00|168,776.00
(1)处置或报废||148,000.00||20,776.00|168,776.00
4.期末余额||23,343,393.19|6,072,169.70|4,704,294.16|34,119,857.05
二、累计折旧|||||
1.期初余额||4,187,133.97|923,482.90|1,999,128.86|7,109,745.73
2.本期增加金额||2,855,399.41|1,154,127.20|580,015.50|4,589,542.11
(1)计提||2,855,399.41|1,154,127.20|580,015.50|4,589,542.11
3.本期减少金额||4,686.68||18,750.37|23,437.05
(1)处置或报废||4,686.68||18,750.37|23,437.05
4.期末余额||7,037,846.70|2,077,610.10|2,560,393.99|11,675,850.79
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值||16,305,546.49|3,994,559.60|2,143,900.17|22,444,006.26
2.期初账面价值||17,747,636.22|5,148,686.80|2,569,700.58|25,466,023.60
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|119,701,561.64|119,701,561.64
2.本期增加金额|11,450,796.61|11,450,796.61
(1)新增租赁|11,450,796.61|11,450,796.61
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|131,152,358.25|131,152,358.25
二、累计折旧||
1.期初余额|22,637,797.40|22,637,797.40
2.本期增加金额|17,159,718.04|17,159,718.04
(1)计提|17,159,718.04|17,159,718.04
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|39,797,515.44|39,797,515.44
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|91,354,842.81|91,354,842.81
2.期初账面价值|97,063,764.24|97,063,764.24
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额||803,988.84||520,000.00|1,323,988.84
2.本期增加金额||||5,577,415.93|5,577,415.93
(1)购置||||5,577,415.93|5,577,415.93
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||803,988.84||6,097,415.93|6,901,404.77
二、累计摊销|||||
1.期初余额||93,798.74||150,333.28|244,132.02
2.本期增加金额||80,398.92||178,623.55|259,022.47
(1)计提||80,398.92||178,623.55|259,022.47
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额||174,197.66||328,956.83|503,154.49
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值||629,791.18||5,768,459.10|6,398,250.28
2.期初账面价值||710,190.10||369,666.72|1,079,856.82
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
管理用信息软件|3,591,712.39||1,576,500.00|5,168,212.39||0.00
||||||
合计|3,591,712.39||1,576,500.00|5,168,212.39||0.00
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
上海国瑞怡康国康门诊部有限公司|20,670,857.85|||20,670,857.85
西安曲江新区未睦门诊部有限公司|9,494,576.18|||9,494,576.18
合计|30,165,434.03|||30,165,434.03
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
上海国瑞怡康国康门诊部有限公司|20,670,857.85|||20,670,857.85
西安曲江新区未睦门诊部有限公司|9,494,576.18|||9,494,576.18
合计|30,165,434.03|||30,165,434.03
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费摊销|26,165,447.28|402,781.00|5,958,275.79||20,609,952.49
合计|26,165,447.28|402,781.00|5,958,275.79||20,609,952.49
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|3,174,902.32|793,725.58|2,677,906.38|669,476.60
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|11,342,240.56|2,835,560.14|10,884,373.22|2,721,093.31
新租赁准则所产生的税会差异|14,197,012.36|3,549,253.09|3,982,047.34|995,511.84
其他可抵扣暂时性差异|||4,724,637.88|1,181,159.48
合计|28,714,155.24|7,178,538.81|22,268,964.82|5,567,241.23
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|115,655.48|28,913.87|180,456.53|45,114.13
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
合计|115,655.48|28,913.87|180,456.53|45,114.13
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|14,777,578.61|17,322,335.73
可抵扣亏损|296,203,061.13|373,574,613.77
合计|310,980,639.74|390,896,949.50
年份|期末金额|期初金额|备注
2023|58,022,529.61|201,120,301.46|2018年亏损
2024|60,560,556.03|60,560,556.03|2019年亏损
2025|27,310,124.11|38,194,497.33|2020年亏损
2026|85,509,734.12|73,687,843.29|2021年亏损
2027|64,800,117.26||2022年亏损
合计|296,203,061.13|373,563,198.11|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付非流动资产采购款||||512,500.00||512,500.00
合计||||512,500.00||512,500.00
项目|期末余额|期初余额
1年以内|35,001,313.78|7,765,037.98
1至2年|100,000.00|161,982.93
2-3 年|111,400.00|
合计|35,212,713.78|7,927,020.91
项目|期末余额|期初余额
医疗服务相关的合同负债|381,966.41|1,328,652.41
销货合同相关的合同负债|36,005,777.22|
合计|36,387,743.63|1,328,652.41
项目|变动金额|变动原因
销货合同相关的合同负债|36,005,777.22|合同未执行完毕
合计|36,005,777.22|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|3,648,098.95|34,415,819.17|35,526,514.72|2,537,403.40
二、离职后福利-设定提存计划|273,581.55|3,016,422.06|3,085,038.71|204,964.90
三、辞退福利|15,000.00|1,668,224.17|1,683,224.17|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|3,936,680.50|39,100,465.40|40,294,777.60|2,742,368.30
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|2,776,841.94|31,231,165.28|32,262,789.35|1,745,217.87
二、职工福利费||24,583.84|24,583.84|
三、社会保险费|175,353.01|1,915,511.05|1,965,600.53|125,263.53
其中:医疗保险费|170,840.54|1,865,633.46|1,914,608.92|121,865.08
工伤保险费|4,512.47|49,877.59|50,991.61|3,398.45
生育保险费||||
四、住房公积金|113,341.00|1,244,559.00|1,273,541.00|84,359.00
五、工会经费和职工教育经费|582,563.00|||582,563.00
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|3,648,098.95|34,415,819.17|35,526,514.72|2,537,403.40
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|265,018.24|2,921,886.28|2,988,366.12|198,538.40
2、失业保险费|8,563.31|94,535.78|96,672.59|6,426.50
3、企业年金缴费||||
合计|273,581.55|3,016,422.06|3,085,038.71|204,964.90
项目|期末余额|期初余额
增值税|15,331,793.83|10,847,343.78
企业所得税|974,005.49|1,115,416.45
个人所得税|178,363.21|237,371.89
城市维护建设税|771,352.48|547,129.98
印花税|1,026,870.77|636,480.10
教育费附加|766,948.08|542,725.58
地方水利建设基金|381.38|
合计|19,049,715.24|13,926,467.78
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|360,072,524.74|673,528,995.18
合计|360,072,524.74|673,528,995.18
项目|期末余额|期初余额
股权受让对价|223,094,759.17|427,182,687.04
并购增加的往来款|117,985,040.19|212,598,059.84
未支付费用|18,681,124.56|32,948,044.30
保证金及押金|100,000.00|800,000.00
其他|211,600.82|204.00
合计|360,072,524.74|673,528,995.18
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司|6,077,125.00|延缓支付
上海元庆怡管理咨询合伙企业(有限合伙)|36,349,818.72|延缓支付
孙晓英|118,789,303.30|延缓支付
俞浩|174,220,363.66|延缓支付
合计|335,436,610.68|/
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|200,000,000.00|225,000,000.00
未到期的应计利息|21,012,594.50|14,500,337.55
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|19,476,567.38|20,792,723.37
合计|240,489,161.88|260,293,060.92
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销销项税|4,680,751.04|42,430.75
合计|4,680,751.04|42,430.75
金融机构名称|保证人|借款金额|起始日|到期日|利率
渤海国际信托股份有限公司|上海晶茨|100,000,000.00|2017-7-14|2023-7-12|7.85%
中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司|上海晶茨、颜静刚、梁秀红、俞倪荣、谢雨彤、上海晟天|100,000,000.00|2017-1-20|2022-11-25|6.5%
合计||200,000,000.00|||
1. 本公司于2020年7月9日与渤海国际信托股份有限公司达成协议,借款期限变更为48个月,延长至2021年7月12日,自2020年7月9日起(含)贷款年利率为7.15%。于2021年8月9日渤海国际信托股份有限公司达成补充协议,剩余贷款本金12,500万元人民币的贷款期限再延期12个月,贷款到期日变更为2022年7月12日,自2021年7月12日起贷款年利率变更为7.85%,于2022年12月19日渤海国际信托股份有限公司达成补充协议,剩余贷款本金
10,000万元人民币的贷款期限再延期12个月,贷款到期日变更为2023年7月12日,贷款利率7.85%保持不变。
2. 本公司于2019年11月8日与西藏信托有限公司、中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司达成协议,西藏信托有限公司将其对本公司享有的债权26,190.00万元及担保权利全部转让至中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司,贷款年利率为6.5%。截止2022年12月31日,中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司的借款余额为10,000万元,应于2022年11月25日偿还10,000万元人民币,目前处于逾期状态。
项目|期末余额|期初余额
房租|93,134,050.46|95,078,409.36
一年内到期的租赁负债|-19,476,567.38|-20,792,723.37
合计|73,657,483.08|74,285,685.99
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|270,168,835.98|298,197,828.59|见:其他说明
未决诉讼|||
其他|||
合计|270,168,835.98|298,197,828.59|/
其他说明:2020年3月公司收到恒丰银行股份有限公司烟台分行(债权人)与借款人的金融借贷合同纠纷共4个案件的一审民事判决书,公司因提供担保需向债权人承担借款人不能清偿部分(包括本金18亿元及相应利息、诉讼费等债务)的10%的民事赔偿责任。公司根据需承担的保证责任计提预计负债。详见附注“十六、1、前期会计差错更正”。
截至2022年12月31日,公司预计对外承担担保的本息和为29,819.78万元。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|516,065,720.00||||||516,065,720.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,047,652,876.20|||1,047,652,876.20
其他资本公积|53,619,025.44|||53,619,025.44
合计|1,101,271,901.64|||1,101,271,901.64
|余额|本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动||||||||
企业自身信用风险公允价值变动||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-3,034,886.81|||||60,736.73||-2,974,150.08
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-3,034,886.81|||||60,736.73||-2,974,150.08
其他综合收益合计|-3,034,886.81|||||60,736.73||-2,974,150.08
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|17,804,083.30|||17,804,083.30
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|17,804,083.30|||17,804,083.30
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-132,102,139.42|298,716,010.18
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||-244,179,851.18
调整后期初未分配利润|-132,102,139.42|54,536,159.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-5,951,941.14|-186,638,298.42
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|-138,054,080.56|-132,102,139.42
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|139,405,593.14|35,209,234.14|638,887,085.53|624,847,989.87
其他业务|26,244,880.33||58,558,038.56|29,332.90
合计|165,650,473.47|35,209,234.14|697,445,124.09|624,877,322.77
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|16,565.05||69,744.512409|
营业收入扣除项目合计金额|3,315.22||5,785.085931|
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|20.01|/|8.29|/
一、与主营业务无关的业务收入||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|31.01|新冠疫苗接种补贴|6.695552|出租场地等收入
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。||||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。|673.43|食品添加剂贸易收入|26.655745|医疗耗材贸易收入
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。|2,610.78|向非金融机构收取的资金占用费收入|5,751.734634|向非金融机构收取的资金使用费收入
与主营业务无关的业务收入小计|3,315.22||5,785.085931|
二、不具备商业实质的收入||||
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。||||
营业收入扣除后金额|13,249.83||63,959.426478|
合同分类|合计
商品类型|
煤炭贸易收入|110,334,012.52
医疗服务收入|22,164,299.82
食品添加剂及其他|33,152,161.13
按经营地区分类|
省外|117,068,283.32
省内|48,582,190.15
合计|165,650,473.47
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|826,101.02|613,979.43
教育费附加|495,660.62|417,555.82
车船使用税|4,320.00|2,700.00
印花税|1,653,647.67|1,041,058.75
地方建设水利基金|3,022.88|131.24
地方教育费附加|330,440.40|278,370.54
合计|3,313,192.59|2,353,795.78
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|2,660,293.70|2,847,906.02
市场活动费|2,596,978.70|
咨询服务费|400,000.00|407,703.55
差旅费|47,964.96|55,075.49
业务招待费|144,643.15|39,165.66
办公费|14,427.36|899.00
其他|16,987.29|112,537.11
合计|5,881,295.16|3,463,286.83
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|30,689,558.36|25,384,387.24
租赁费|12,831,003.21|10,756,296.92
律师费|5,478,637.00|8,068,968.49
中介机构服务费|17,154,369.56|7,065,655.67
装修费摊销|5,958,275.79|2,514,715.50
办公费|387,060.20|2,265,966.41
差旅费|908,138.27|1,794,288.10
业务招待费|1,426,203.68|1,508,224.91
折旧费|2,384,796.13|1,361,873.54
汽车费|387,099.52|532,036.41
其他|2,359,440.02|243,467.99
无形资产摊销|259,022.47|30,033.18
诉讼费||20,285.88
合计|80,223,604.21|61,546,200.24
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|23,037,862.44|29,815,969.96
利息收入|-632,021.19|-6,895,268.55
手续费|109,963.74|69,363.11
合计|22,515,804.99|22,990,064.52
项目|本期发生额|上期发生额
与日常活动相关的政府补助|2,325,786.82|3,251,528.63
合计|2,325,786.82|3,251,528.63
补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关
浦东新区经济发展财政扶持资金||421,900.00|与收益相关
自由贸易试验区经济发展资金专户补贴|15,000.00|1,885,900.00|与收益相关
上海市宝山区高境镇人民政府产业扶持资金|2,240,000.00|930,000.00|与收益相关
个税手续费返回|60,151.86|10,659.08|与收益相关
失保基金代理支付专户培训补贴|1,800.00|2,400.00|与收益相关
小微企业免征增值税||669.55|与收益相关
其他|8,834.96||
合计|2,325,786.82|3,251,528.63|
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|-7,224,929.79|-11,592,389.26
处置长期股权投资产生的投资收益||
交易性金融资产在持有期间的投资收益||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入||
债权投资在持有期间取得的利息收入||
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入||7,386,702.08
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益||73,912.00
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|-7,224,929.79|-4,131,775.18
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-13,417,816.57|829,380.87
其他应收款坏账损失|15,465,577.77|-10,834,466.77
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
担保损失|-28,028,992.61|-25,988,984.80
合计|-25,981,231.41|-35,994,070.70
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失||
三、长期股权投资减值损失||-152,519,062.20
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||-30,165,434.03
十二、其他||
合计||-182,684,496.23
项目|本期发生额|上期发生额
处置非流动资产利得||449,007.00
合计||449,007.00
非同一控制下企业合并产生的收益||7,652,636.52|
追回的担保损失||16,276,655.51|
撤诉冲回的预计损失||12,976,060.67|
冲回多提预计损失||642,700.00|
其他||148,647.01|
债务重组利得|2,506,448.09||2,506,448.09
合计|2,506,448.09|37,696,699.71|2,506,448.09
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|2,025.63|2,877.37|2,025.63
其中:固定资产处置损失|2,025.63|2,877.37|2,025.63
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|||
违约金支出||10,000.00|
税收滞纳金|108,695.02|4,803.83|108,695.02
行政罚款|3,000,000.00||3,000,000.00
其他|191,509.07|12,702.60|191,509.07
合计|3,302,229.72|30,383.80|3,302,229.72
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|12,464.43|151,579.55
递延所得税费用|-1,627,497.84|-1,651,384.89
合计|-1,615,033.41|-1,499,805.34
项目|本期发生额
利润总额|-13,168,813.63
按法定/适用税率计算的所得税费用|-3,292,203.41
子公司适用不同税率的影响|
调整以前期间所得税的影响|
非应税收入的影响|1,939,718.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-2,671,636.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|22,388,164.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|-19,979,077.44
所得税费用|-1,615,033.41
项目|本期发生额|上期发生额
利息收入|631,874.48|145,088.79
政府补助收入|2,297,662.99|3,250,859.08
收到退回的押金|1,580,996.00|542,463.73
资金往来|5,074,734.94|6,534,805.24
原股东代付赔偿款||15,301,000.00
其他|803,645.31|7,050.01
合计|10,388,913.72|25,781,266.85
项目|本期发生额|上期发生额
付现费用|29,108,718.93|30,175,107.54
往来款|1,494,639.65|14,062,200.00
诉讼和解款|2,795,084.49|77,830,859.88
支付的押金保证金|1,720,695.54|4,483,194.67
合计|35,119,138.61|126,551,362.09
项目|本期发生额|上期发生额
收回收购意向金||30,000,000.00
关联方资金拆借|1,611,282,722.69|2,225,960,000.00
合计|1,611,282,722.69|2,255,960,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
关联方资金拆借||3,148,650,000.00
合计||3,148,650,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
权益性交易(收入)||652,159,511.21
合计||652,159,511.21
项目|本期发生额|上期发生额
权益性交易(成本)||591,570,012.06
房租费|25,538,989.60|25,358,225.32
合计|25,538,989.60|616,928,237.38
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|-11,553,780.22|-197,729,231.28
加:资产减值准备||182,684,496.23
信用减值损失|25,981,231.41|35,994,070.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|4,589,542.11|2,575,271.18
使用权资产摊销|17,972,610.88|13,798,388.91
无形资产摊销|259,022.47|91,584.38
长期待摊费用摊销|5,958,275.79|3,559,191.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)||-449,007.00
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|2,025.63|
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)||
财务费用(收益以“-”号填列)|23,037,862.44|23,065,969.96
投资损失(收益以“-”号填列)|7,224,929.79|4,131,775.18
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-1,611,297.58|-1,643,284.76
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-16,200.26|45,114.13
存货的减少(增加以“-”号填列)|-164,236.60|-13,972.87
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|229,422,886.83|627,982,824.00
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-1,538,854,006.77|-180,966,534.20
其他||-8,401,450.76
经营活动产生的现金流量净额|-1,237,751,134.08|504,725,205.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|1,343,601.12|3,011,119.87
减:现金的期初余额|3,011,119.87|1,427,565.23
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|-1,667,518.75|1,583,554.64
|金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物|
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|204,152,964.07
其中:上海未时医疗科技有限公司|184,152,964.07
上海未宸医疗科技有限公司|20,000,000.00
取得子公司支付的现金净额|204,152,964.07
项目|期末余额|期初余额
一、现金||3,011,119.87
其中:库存现金||6,105.90
可随时用于支付的银行存款|1,333,122.19|3,004,500.52
可随时用于支付的其他货币资金|10,478.93|513.45
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|1,343,601.12|3,011,119.87
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
自由贸易试验区经济发展资金专户补贴|15,000.00|其他收益|15,000.00
上海市宝山区高境镇人民政府产业扶持资金|2,240,000.00|其他收益|2,240,000.00
个税手续费返还|60,151.86|其他收益|60,151.86
失保基金代理支付专户培训补贴|1,800.00|其他收益|1,800.00
其他|8,834.96||8,834.96
合计|2,325,786.82||2,325,786.82