TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终是否形成无形资产具有较大不确定性,将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
(1)生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;
(2)管理层已批准项目的立项报告及预算;
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产或者固定资产。
项目|摊销期
租入固定资产装修费|3-5 年
蒸汽开口费|10 年
其他|3-5 年
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第A 和B 项计入当期损益;第C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后,公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。发行方发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。
(1)拉链业务:
国内销售:公司按照与客户签订的合同、订单发货,在客户收到货物时,售出商品控制权即由本公司转移至购货方,公司据此确认销售收入。
国外销售:公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时,售出商品控制权即由本公司转移至购货方,公司据此确认销售收入。
(2)跨境电商业务:
客户通过公司第三方销售平台下达订单并按公司指定的付款方式支付货款后,由公司委托物流公司将商品交付给客户后,售出商品控制权即由本公司转移至购货方,公司据此确认销售收入。
1、作为出租人
2、作为承租人
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第29项使用权资产。
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第35 项租赁负债。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第10 项金融工具。
(1)套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理: A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系;
B.在套期开始时,公司已正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;
C.套期关系符合套期有效性的要求,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。套期同时满足下列条件时,本公司认定其符合有效性要求:
(A)被套期项目和套期工具之间存在经济关系,且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动;
(B)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;
(C)套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
(2)套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。 A.公允价值套期具体会计处理:
(A)套期工具产生的利得或损失计入当期损益;
(B)被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B.现金流量套期具体会计处理:
(A)套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失;
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
(B)套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理:
a.被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额;
b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期,公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益;
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。
C.境外经营净投资套期具体会计处理:
(A)套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分,计入其他综合收益;
全部或部分处置境外经营时,上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出,计入当期损益。(B)套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分,计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的,在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分,并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时,更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析,并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的,增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理;公司减少了指定的被套期项目或套期工具的,减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分,作为套期关系终止处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第15 号”),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1 月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|详见其他说明(1)
2022 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“解释第16 号”),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|已经董事会审议批准|详见其他说明(2)
(1)财政部于2021 年12 月30 日发布了解释第15 号,本公司自2022 年1 月1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。 A.关于试运行销售的会计处理
解释第15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022 年1月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1 月1 日之间发生的试运行销售,追溯调整比较财务报表。 B.关于亏损合同的判断
本公司采用解释第15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
解释第16 号明确了分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022 年11 月30 日起施行,对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,进行追溯调整比较财务报表。
解释第16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11 月30 日起施行,累积影响数调整2022年1月1 日留存收益及其他相关的财务报表项目,可比期间信息不予调整。
本公司采用解释第16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|0%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|应交增值税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、16.5%、10%、20%、8.25%、15%-39%
教育费附加|应交增值税额|3%
地方教育费附加|应交增值税额|2%
房产税|从价计征的,计税依据为房产原值一次扣除30%后的余值|1.2%
房产税|从租计征的,计税依据为租金收入|12%
纳税主体名称|所得税税率
上海浔兴拉链制造有限公司|15%
成都浔兴拉链科技有限公司|15%
东莞市浔兴拉链科技有限公司|15%
浔兴国际发展有限公司|8.25%
福建晋江浔兴拉链科技有限公司|20%
深圳价之链跨境电商有限公司|25%
美国价之链数据科技有限公司|8.7%、15%-39%
价之链数据科技有限公司|16.5%
香港共同梦想有限公司|16.5%
亚马逊精准营销有限公司|16.5%
亚马逊追客数据营销有限公司|16.5%
亚马逊指数分析有限公司|16.5%
 VL Global Ecom 株式会社|法人税率23.2%,另外有地方法人税、事业部、地方法人特别税等
1.企业所得税税收优惠
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于2020 年度通过高新技术企业复审,并于2020 年12 月1 日取得高新技术企业证书(证书编号: GR202035001331,有效期:3年)。公司自2020年1月1 日起至2022年12 月31 日止享受企业所得税15%的优惠税率。本公司的控股子公司SBS 上海于2019 年10 月28 日通过高新技术企业复审,取得高新技术企业证书(证书编号: GR201931002026,有效期:3 年)。2022 年11 月14 日,公司提交的高新技术企业材料已通过复审,被列入上海市第三批符合认定条件的高新技术企业名单。SBS 上海2021 年度、2022 年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司的控股子公司SBS 成都于2020 年12 月3 日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202051003905,有效期:3 年)。SBS 成都自2020 年1月1 日起至2022年12 月31 日止享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司的控股子公司SBS 东莞2020 年度通过高新技术企业复审,并于2020 年12 月9 日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202044007450,有效期:3 年)。SBS 东莞自2020年1月1 日起至2022年12月31 日止享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司的控股子公司深圳价之链2019 年度通过高新技术企业复审,并于2019 年12 月9 日取得高新技术企业证书(证书编号:GR201944206214,有效期:3 年)。深圳价之链自2019 年1 月1 日起至2021 年12 月31 日止享受企业所得税15%的优惠税率。2022 年未通过高新技术企业复审,企业所得税税率为25%。
(2)浔兴国际在中国香港特别行政区注册成立,根据新修订的《香港特别行政区税务条例》,2018 年4 月1 日开始实行两级制利得税,法团首200 万元(港币,下同)的利得税税率按照8.25%,其后的利润则继续按16.5%征税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)规定:自2019年1 月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在(财税〔2019〕13 号)的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12月31 日。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日。
子公司福建晋江浔兴拉链科技有限公司2021 年度、2022 年度符合小微企业的税收优惠条件,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,同时再减半征收企业所得税。
(3)本公司控股子公司数据科技US 企业所得税由美国联邦所得税和州所得税构成,其中联邦企业所得税采用超额累进税率,税率从15%至39%,特拉华州企业所得税税率统一为8.7%。
(4)根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
2.增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7 号)及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39 号)的规定,本公司及子公司SBS 上海、深圳价之链、SBS 东莞出口产品增值税实行“免、抵、退”政策,产品退税率为13%。
3、房产税、城镇土地使用税减免优惠
根据上海市人民政府关于印发《上海市加快经济恢复和重振行动方案》的通知(沪府规[2022]5 号,因受客观环境影响,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的纳税人,可申请减免2022 年第二、三季度自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。公司于2022年6 月10 日提出对自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税的减免申请,2022 年6 月14日收到国家税务总局上海市青浦区税务局通过企业2022 年度第二、第三季度减免税核准通知(沪青税通[2022]3490 号税务事项通知书)
项目|期末余额|期初余额
库存现金|221,999.39|386,548.89
银行存款|282,975,457.62|168,426,958.09
其他货币资金|21,519,039.83|124,787,613.94
合计|304,716,496.84|293,601,120.92
其中:存放在境外的款项总额|47,215,501.72|25,139,200.05
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|15,713,500.25|120,834,415.14
备注1:其他货币资金期末余额21,519,039.83 元,其中:银行承兑汇票保证金余额3,088,813.43 元,贷款保证金及利息10,306,479.60 元,供电质押保证金304,000.00 元,期货及期货保证金2,014,207.22 元,存放于第三方平台资金5,805,539.58 元。
备注2:其中银行承兑汇票保证金余额3,088,813.43 元,贷款保证金10,306,479.60 元,供电质押保证金304,000.00 元,期货及期货保证金2,014,207.22 元,对使用有限制外,其他不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的情况。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|3,000,000.00|14,500,000.00
其中:||
金融机构理财产品|3,000,000.00|14,500,000.00
其中:||
合计|3,000,000.00|14,500,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|12,230,781.48|
合计|12,230,781.48|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|12,230,781.48|100.00%|||12,230,781.48|||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票|12,230,781.48|100.00%|||12,230,781.48|||||
商业承兑汇票||||||||||
合计|12,230,781.48|100.00%|||12,230,781.48|||||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|12,230,781.48||
合计|12,230,781.48||
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||12,230,781.48
合计||12,230,781.48
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|12,209,267.88|3.44%|12,209,267.88|100.00%||20,155,155.34|4.62%|10,169,834.98|50.46%|9,985,320.36
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|341,911,397.88|96.56%|18,502,425.43|5.41%|323,408,972.45|416,262,662.29|95.38%|24,852,243.99|5.97%|391,410,418.30
其中:||||||||||
账龄组合|330,696,979.14|93.39%|18,502,425.43|5.59%|312,194,553.71|394,293,235.61|90.35%|24,852,243.99|6.30%|369,440,991.62
无风险组合|11,214,418.74|3.17%|||11,214,418.74|21,969,426.68|5.03%|||21,969,426.68
合计|354,120,665.76|100.00%|30,711,693.31|8.67%|323,408,972.45|436,417,817.63|100.00%|35,022,078.97|8.02%|401,395,738.66
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
 STRIPE-AMZ|6,136,595.38|6,136,595.38|100.00%|预计难以收回
 VIPON|2,292,321.13|2,292,321.13|100.00%|预计难以收回
 STRIPE-CCP|1,295,864.26|1,295,864.26|100.00%|预计难以收回
 SBS BRASIL ZIPPER COMPANY LEMITED|1,199,506.61|1,199,506.61|100.00%|预计难以收回
 Amazon 部分账号|790,016.59|790,016.59|100.00%|预计难以收回
盱眙舜天恒生箱包有限公司|208,884.00|208,884.00|100.00%|预计难以收回
晋江宏星五金拉链制品有限公司|98,531.00|98,531.00|100.00%|预计难以收回
温州铭鼎服饰有限公司|43,991.59|43,991.59|100.00%|预计难以收回
温州布布高服饰有限公司|40,831.25|40,831.25|100.00%|预计难以收回
常州金侨旅游用品有限公司|36,442.52|36,442.52|100.00%|预计难以收回
温州黑方时装有限公司|32,212.62|32,212.62|100.00%|预计难以收回
 UNICORN SMASHER PRO|12,714.81|12,714.81|100.00%|预计难以收回
其他客户汇总|21,356.12|21,356.12|100.00%|预计难以收回
合计|12,209,267.88|12,209,267.88||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内(含1 年)|318,664,145.80|15,933,207.30|5.00%
1-2 年(含2 年)|7,603,654.09|760,365.41|10.00%
2-3 年(含3 年)|3,016,731.12|905,019.33|30.00%
3-4 年(含4 年)|888,922.84|444,461.43|50.00%
4-5 年(含5 年)|320,766.65|256,613.32|80.00%
5 年以上|202,758.64|202,758.64|100.00%
合计|330,696,979.14|18,502,425.43|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
电商平台款项|11,214,418.74||
合计|11,214,418.74||
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|330,840,315.75
1 至2 年|8,773,551.47
2 至3 年|11,511,672.14
3 年以上|2,995,126.40
3 至4 年|888,922.84
4 至5 年|320,766.67
5 年以上|1,785,436.89
合计|354,120,665.76
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提|10,169,834.98|7,196,264.02|1,827,011.51|3,330,544.56|724.95|12,209,267.88
账龄组合|24,852,243.99|-24,870.90|228,821.82|6,553,769.48||18,502,425.43
合计|35,022,078.97|7,171,393.12|2,055,833.33|9,884,314.04|724.95|30,711,693.31
单位名称|收回或转回金额|收回方式
亚马逊平台部分账号|1,815,473.13|货币资金
北京红羽鸽服装有限公司|150,000.00|货币资金
福建省泉州市伟珍制衣有限公司|33,777.11|货币资金
富尔泰(福建)实业有限公司|16,184.84|货币资金
中山市鑫河服饰有限公司|15,542.87|货币资金
晋江金豪雀服装织造有限公司|11,538.38|货币资金
施养达|9,247.00|货币资金
武汉市明达工贸有限公司|4,070.00|货币资金
合计|2,055,833.33|
备注:以前年度核销的应收账款本期收回228,821.82 元。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|9,884,314.04
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
苏州瀚翔服饰有限公司|货款|2,728,130.06|无法收回|董事会审批|否
江阴瀚鸿服饰有限公司|货款|1,074,274.31|无法收回|董事会审批|否
江阴市月豪服饰有限公司|货款|949,824.39|无法收回|董事会审批|否
江阴领创服饰有限公司|货款|895,658.35|无法收回|董事会审批|否
亚马逊部分账号|亚马逊平台销售款|1,631,580.03|无法收回|董事会审批|否
石狮市富丽明制衣有限责任公司|货款|309,977.37|无法收回|董事会审批|否
石狮市新佳诺制衣有限公司|货款|215,840.00|无法收回|董事会审批|否
常州市兴浩皮业有限公司|货款|213,924.02|无法收回|董事会审批|否
江西宾豹服饰有限公司|货款|177,756.80|无法收回|董事会审批|否
广州绒点服饰有限公司|货款|145,059.77|无法收回|董事会审批|否
南通信达思服饰有限公司|货款|140,807.81|无法收回|董事会审批|否
爱登徒(厦门)户外用品有限公司|货款|111,490.52|无法收回|董事会审批|否
德尔惠(中国)有限公司|货款|108,414.00|无法收回|董事会审批|否
其他客户汇总|货款|1,181,576.61|无法收回|董事会审批|否
合计||9,884,314.04|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|11,132,068.85|3.14%|556,603.44
第二名|7,934,701.74|2.24%|790,016.59
第三名|7,131,806.24|2.01%|356,590.31
第四名|6,697,190.07|1.89%|334,859.50
第五名|6,136,595.38|1.73%|6,136,595.38
合计|39,032,362.28|11.01%|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|3,952,849.62|8,830,947.13
合计|3,952,849.62|8,830,947.13
项目|期初余额|期末余额|||||
||初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|8,830,947.13|3,952,849.62||||3,952,849.62|
其中:银行承兑汇票|8,830,947.13|3,952,849.62||||3,952,849.62|
合计|8,830,947.13|3,952,849.62||||3,952,849.62|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|29,992,784.02|
商业承兑票据||
合计|29,992,784.02|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|9,929,740.30|92.77%|12,989,604.85|90.88%
1 至2 年|628,749.42|5.87%|909,832.43|6.37%
2 至3 年|62,630.24|0.59%|337,002.13|2.36%
3 年以上|82,032.99|0.77%|56,188.13|0.39%
合计|10,703,152.95||14,292,627.54|
备注:期末无账龄超过1 年且金额重要的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付账款期末余额合计数的比例(%)
福建浔兴篮球俱乐部有限公司|3,602,058.32|33.65
东莞市宝人电器科技有限公司|996,581.25|9.31
厦门翔鹭化纤股份有限公司|690,804.70|6.45
上海青浦供电局|690,370.14|6.45
德塔颜色商贸(上海)有限公司|388,000.00|3.63
合计|6,367,814.41|59.49
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|7,015,134.02|11,920,611.34
合计|7,015,134.02|11,920,611.34
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|3,093,902.40|4,057,723.62
备用金|1,894,614.29|1,401,947.99
应收退税款|1,161,410.36|5,657,961.22
其他|2,573,940.05|1,361,228.46
合计|8,723,867.10|12,478,861.29
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|323,471.58|12,568.93|222,209.44|558,249.95
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-17,927.21|-3,841.73|1,170,000.94|1,148,232.00
其他变动|2,251.13|||2,251.13
2022 年12 月31 日余额|307,795.50|8,727.20|1,392,210.38|1,708,733.08
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|6,047,891.15
1 至2 年|705,290.48
2 至3 年|779,994.88
3 年以上|1,190,690.59
3 至4 年|431,852.40
4 至5 年|13,090.00
5 年以上|745,748.19
合计|8,723,867.10
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提||1,176,591.79||||1,176,591.79
账龄组合|558,249.95|-28,359.79|||2,251.13|532,141.29
合计|558,249.95|1,148,232.00|||2,251.13|1,708,733.08
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的|坏账准备期末余额
||||比例|
东莞市远豪实业投资集团有限公司|预付租金|1,176,591.79|1 年以内|13.49%|1,176,591.79
待收出口退税款|待收出口退税款|1,161,410.36|1 年以内|13.31%|
成都瑞克西工业自动化技术有限公司|保证金及押金、租金水电费|1,110,948.04|1 年以内|12.73%|55,547.40
深圳天安云谷投资发展有限公司|租赁保证金|434,454.00|2-3 年|4.98%|21,722.70
 CD 合作定金|保证金及押金|348,230.00|5 年以上|3.99%|17,411.50
合计||4,231,634.19||48.50%|1,271,273.39
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|55,029,335.55|255,574.94|54,773,760.61|57,629,919.25|157,416.07|57,472,503.18
在产品|11,305,082.80||11,305,082.80|14,343,485.60||14,343,485.60
库存商品|99,344,794.15|16,940,188.99|82,404,605.16|232,848,615.56|15,532,808.77|217,315,806.79
发出商品|15,958,657.96||15,958,657.96|20,268,105.43||20,268,105.43
包装物及低值易耗品|11,860,047.19||11,860,047.19|10,608,668.74||10,608,668.74
半成品|92,231,520.28|4,746,004.35|87,485,515.93|92,518,271.08|5,485,892.30|87,032,378.78
委托加工物资|2,201,991.06||2,201,991.06|3,726,201.77||3,726,201.77
合计|287,931,428.99|21,941,768.28|265,989,660.71|431,943,267.43|21,176,117.14|410,767,150.29
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|157,416.07|230,408.35||132,249.48||255,574.94
库存商品|15,532,808.77|12,847,946.78||11,412,511.73|28,054.83|16,940,188.99
半成品|5,485,892.30|2,845,520.81||3,585,408.76||4,746,004.35
合计|21,176,117.14|15,923,875.94||15,130,169.97|28,054.83|21,941,768.28
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|2,861,902.60|2,310,681.19
待申报出口退税额|239,501.46|2,262,574.16
预缴企业所得税||22,077.61
合计|3,101,404.06|4,595,332.96
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
深圳全球通达跨境电子商务有限公司|||||||||||238,612.10
小计|||||||||||238,612.10
合计|||||||||||238,612.10
备注:深圳价之链于2016 年1 月29 日通过非同一控制下企业合并取得控股子公司深圳市江胜科技有限公司,深圳市江胜科技有限公司持有深圳全球通达跨境电子商务有限公司49.00%的股权。深圳价之链成为深圳市江胜科技有限公司实际控制人后,对其持有的深圳全球通达跨境电子商务有限公司49.00%的股权进行了减值测试,根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》及《企业会计准则第8 号——资产减值》等相关规定,于2016年12月31 日,价之链对持有的深圳全球通达跨境电子商务有限公司的长期股权投资计提减值准备238,612.10 元。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|96,061,317.46|30,422,198.58||126,483,516.04
2.本期增加金额|638,977.50|||638,977.50
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|638,977.50|||638,977.50
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|96,700,294.96|30,422,198.58||127,122,493.54
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|38,597,846.29|9,465,593.76||48,063,440.05
2.本期增加金额|4,382,962.12|609,121.92||4,992,084.04
(1)计提或摊销|4,165,635.61|609,121.92||4,774,757.53
(2)其他增加|217,326.51|||217,326.51
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|42,980,808.41|10,074,715.68||53,055,524.09
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|53,719,486.55|20,347,482.90||74,066,969.45
2.期初账面价值|57,463,471.17|20,956,604.82||78,420,075.99
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
上海四期厂房|31,438,269.91|正在办理中
合计|31,438,269.91|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|575,188,959.09|565,371,733.40
合计|575,188,959.09|565,371,733.40
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|办公家具|器具及工具|其他|合计
一、账面原值:||||||||
1.期初余额|498,753,705.22|555,807,055.70|45,466,214.24|22,324,700.16|18,688,475.21|53,800,314.88|22,867,646.65|1,217,708,112.06
2.本期增加金额|5,880,747.74|55,045,008.98|4,069,353.67|1,709,135.83|1,970,382.18|6,828,262.47|7,928,907.70|83,431,798.57
(1)购置|596,360.88|50,923,141.58|3,252,711.43|1,702,764.15|1,970,382.18|6,564,336.01|2,171,575.69|67,181,271.92
(2)在建工程转入|5,284,386.86|4,121,867.40|816,642.24|6,371.68||263,926.46|5,757,332.01|16,250,526.65
(3)企业合并增加||||||||
||||||||
3.本期减少金额|638,977.50|15,277,668.36|4,862,481.12|594,782.43|598,547.59|4,394,850.62|127,843.58|26,495,151.20
(1)处置或报废||15,277,668.36|4,862,481.12|594,782.43|598,547.59|4,394,850.62|127,843.58|25,856,173.70
(2)其他|638,977.50|||||||638,977.50
4.期末余额|503,995,475.46|595,574,396.32|44,673,086.79|23,439,053.56|20,060,309.80|56,233,726.73|30,668,710.77|1,274,644,759.43
二、累计折旧||||||||
1.期初余额|230,144,052.42|302,563,785.77|29,086,467.76|17,479,988.61|14,594,383.33|39,467,237.23|15,080,846.39|648,416,761.51
2.本期增加金额|19,163,714.51|34,475,417.25|3,279,441.50|1,488,425.00|1,104,917.83|5,521,395.05|3,116,699.56|68,150,010.70
(1)计提|19,163,714.51|34,475,417.25|3,279,441.50|1,488,425.00|1,104,917.83|5,521,395.05|3,116,699.56|68,150,010.70
||||||||
3.本期减少金额|217,326.51|12,758,250.69|2,832,545.56|533,577.34|538,006.71|3,778,051.84|113,551.57|20,771,310.22
(1)处置或报废||12,758,250.69|2,832,545.56|533,577.34|538,006.71|3,778,051.84|113,551.57|20,553,983.71
(2)其他|217,326.51|||||||217,326.51
4.期末余额|249,090,440.42|324,280,952.33|29,533,363.70|18,434,836.27|15,161,294.45|41,210,580.44|18,083,994.38|695,795,461.99
三、减值准备||||||||
1.期初余额||3,919,617.15||||||3,919,617.15
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
||||||||
3.本期减少金额||259,278.80||||||259,278.80
(1)处置或报废||259,278.80||||||259,278.80
||||||||
4.期末余额||3,660,338.35||||||3,660,338.35
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|254,905,035.04|267,633,105.64|15,139,723.09|5,004,217.29|4,899,015.35|15,023,146.29|12,584,716.39|575,188,959.09
2.期初账面价值|268,609,652.80|249,323,652.78|16,379,746.48|4,844,711.55|4,094,091.88|14,333,077.65|7,786,800.26|565,371,733.40
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
上海浔兴三期厂房|13,427,164.91|正在办理中
上海浔兴综合研发楼|7,448,243.18|正在办理中
合计|20,875,408.09|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|13,315,924.57|14,186,200.82
合计|13,315,924.57|14,186,200.82
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
浔兴新工业园厂房及办公楼工程|10,953,877.17||10,953,877.17|7,824,022.26||7,824,022.26
设备安装及改造工程|1,493,878.15||1,493,878.15|3,240,449.42||3,240,449.42
其他零星安装改造工程|868,169.25||868,169.25|3,121,729.14||3,121,729.14
合计|13,315,924.57||13,315,924.57|14,186,200.82||14,186,200.82
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
新工业园4#8#厂房改造工程|24,000,000.00|2,585,706.47|186,951.59|||2,772,658.06|11.55%|10.00%||||其他
新工业园办公楼填土工程|2,950,000.00|1,447,993.45|681,333.95|2,129,327.40|||74.97%|100.00%||||其他
浔兴老厂雨污水管道改造工程|2,560,000.00|2,165,137.63|307,798.16|2,472,935.79|||96.60%|100.00%||||其他
新厂污水管网改造工程|1,950,000.00|2,078,165.16|396,009.82|2,474,174.98|||126.88%|100.00%||||其他
无水染色工业化车间改造工程|16,750,000.00||642,201.84|||642,201.84|3.83%|3.00%||||其他
单丝新增生产线|3,631,000.00|104,734.52||||104,734.52|2.88%|3.00%||||其他
新染色生产线|2,600,000.00|315,077.26|412,943.63|||728,020.89|28.00%|30.00%||||其他
漂染部产能扩充|7,020,000.00||570,640.97|||570,640.97|8.13%|8.00%||||其他
新工业园5#厂房|22,264,742.00|109,694.44|4,246,643.11|||4,356,337.55|19.57%|20.00%||||其他
合计|83,725,742.00|8,806,508.93|7,444,523.07|7,076,438.17||9,174,593.83||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|16,041,952.12|16,041,952.12
2.本期增加金额|8,772,388.12|8,772,388.12
(1)新增租赁|8,629,861.74|8,629,861.74
(2)重估调整|142,526.38|142,526.38
3.本期减少金额|10,247,422.09|10,247,422.09
(1)处置|10,247,422.09|10,247,422.09
4.期末余额|14,566,918.15|14,566,918.15
二、累计折旧||
1.期初余额|5,001,291.85|5,001,291.85
2.本期增加金额|5,813,817.23|5,813,817.23
(1)计提|5,755,396.96|5,755,396.96
(2)重估调整|58,420.27|58,420.27
3.本期减少金额|3,299,628.02|3,299,628.02
(1)处置|3,299,628.02|3,299,628.02
||
4.期末余额||
三、减值准备|7,515,481.06|7,515,481.06
1.期初余额||
2.本期增加金额||
1.期末账面价值|7,051,437.09|7,051,437.09
2.期初账面价值|11,040,660.27|11,040,660.27
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|应用软件|专利及专有技术|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|66,931,505.89|||146,339,346.17|14,920,144.77|228,190,996.83
2.本期增加金额||||1,008,923.28||1,008,923.28
(1)购置||||1,008,923.28||1,008,923.28
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额||||95,000.00||95,000.00
(1)处置||||95,000.00||95,000.00
||||||
4.期末余额|66,931,505.89|||147,253,269.45|14,920,144.77|229,104,920.11
二、累计摊销||||||
1.期初余额|20,479,875.06|||95,361,033.01|6,579,525.78|122,420,433.85
2.本期增加金额|1,339,384.80|||6,265,342.98|1,492,014.51|9,096,742.29
(1)计提|1,339,384.80|||6,265,342.98|1,492,014.51|9,096,742.29
||||||
3.本期减少金额||||95,000.00||95,000.00
(1)处置||||95,000.00||95,000.00
||||||
4.期末余额|21,819,259.86|||101,531,375.99|8,071,540.29|131,422,176.14
三、减值准备||||||
1.期初余额||||25,867,253.19||25,867,253.19
2.本期增加金额||||7,531,777.44|4,263,344.15|11,795,121.59
(1)计提||||7,531,777.44|4,263,344.15|11,795,121.59
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||33,399,030.63|4,263,344.15|37,662,374.78
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|45,112,246.03|||12,322,862.83|2,585,260.33|60,020,369.19
2.期初账面价值|46,451,630.83|||25,111,059.97|8,340,618.99|79,903,309.79
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
拉链设备研发|5,129,693.51|315,832.18||||1,390,339.79||4,145,185.90
拉链产品研发|3,743,719.69|74,120,992.71||||75,068,367.55||2,796,344.85
合计|8,963,413.20|74436824.89||||76,458,707.34||6,941,530.75
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
深圳价之链跨境电商有限公司|748,464,584.98|||||748,464,584.98
合计|748,464,584.98|||||748,464,584.98
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
深圳价之链跨境电商有限公司|748,464,584.98|||||748,464,584.98
合计|748,464,584.98|||||748,464,584.98
2017 年度,公司以现金101,399.00 万元的对价收购甘情操等21 名股东持有的深圳价之链跨境电商有限公司(以下简称“价之链”)65.00%股权。公司于2017 年9 月30 日完成收购,根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》有关规定,本次收购的合并成本101,399.00 万元确认为长期股权投资,而价之链65.00%股权在2017年9 月30 日可辨认净资产公允价值为26,552.54 万元,故形成合并商誉74,846.46 万元。
2017 年,价之链扣除非经常性损益后的净利润为9,464.42 万元,未完成业绩承诺;2018 年,价之链经营情况继
续恶化,当年亏损,结合行业经营规律、价之链以往年度的业绩成长情况,对其未来经营情况分析预测,公司判断因收购价之链形成的商誉存在减值风险。公司按照企业会计准则和证监会《会计监管风险提示第8 号——商誉减值》的有关规定,对商誉进行减值测试,确认该商誉已发生减值,并全额计提减值准备748,464,584.98 元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|741,513.90|180,769.40|536,971.88||385,311.42
软件服务费|41,866.98||41,866.98||
合计|783,380.88|180,769.40|578,838.86||385,311.42
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|106,026,975.12|17,156,815.47|96,514,203.22|15,466,826.08
可抵扣亏损|351,371,895.38|60,723,920.31|282,472,035.69|49,040,313.85
衍生金融工具公允价值变动|||102,800.00|15,420.00
递延收益|4,842,903.49|897,484.21|5,555,083.49|1,015,229.21
预计费用|500,000.00|75,000.00|1,000,000.00|150,000.00
未实现毛利|4,535,832.19|748,412.31|20,005,658.52|3,300,933.66
租赁资产税费差异|||278,382.51|41,272.68
合计|467,277,606.18|79,601,632.30|405,928,163.43|69,029,995.48
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
以公允价值计量且其|50,382,493.02|7,557,373.95|67,982,125.13|10,197,318.77
变动计入当期损益的业绩补偿款||||
租赁资产税费差异|||8,865.11|2,216.28
固定资产一次性扣除|12,350,877.83|1,852,631.67||
合计|62,733,370.85|9,410,005.62|67,990,990.24|10,199,535.05
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||79,601,632.30||69,029,995.48
递延所得税负债||9,410,005.62||10,199,535.05
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|341,782.53|461,500.51
可抵扣亏损|4,205,342.56|2,642,619.62
合计|4,547,125.09|3,104,120.13
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||287,111.78|未弥补2017 年度亏损
2023 年|862,092.87|862,092.87|未弥补2018 年度亏损
2024 年|944,228.16|944,228.16|未弥补2019 年度亏损
2025 年|2,729.55|2,729.55|未弥补2020 年度亏损
2026 年|2,623.62|3,538.74|未弥补2021 年度亏损
2027 年|4,481.37||未弥补2022 年度亏损
2030 年|542,918.52|542,918.52|日本子公司未弥补2022 年度亏损
2031 年|1,846,268.47||日本子公司未弥补2022 年度亏损
合计|4,205,342.56|2,642,619.62|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的业绩补偿款|50,382,493.02||50,382,493.02|67,982,125.13||67,982,125.13
预付长期资产购置款|43,701,271.91||43,701,271.91|58,747,648.18||58,747,648.18
应收索赔款|13,854,563.20|13,854,563.20||13,862,379.48|13,862,379.48|
其他|6,161.42||6,161.42|31,185.60||31,185.60
合计|107,944,489.55|13,854,563.20|94,089,926.35|140,623,338.39|13,862,379.48|126,760,958.91
备注1:以公允价值计量且其变动计入当期损益的业绩补偿款期末余额50,382,493.02 元,系根据被执行人--甘情操、朱玲和深圳市共同梦想科技企业(有限合伙)合计持有价之链31.337%的股权,按照截止2022 年末价之链公司经审计后的净资产账面价值(人民币16,077.64 万元)和经评估的股东全部权益价值(人民币16,467.99 万元)孰低原则进行计算,确认可收回的业绩补偿款50,382,493.02 元。具体详见本报告“十六、其他重要事项”中“8、其他(一)”。备注2:期末应收索赔款减少,原因是2020 年8 月13 日亚马逊平台部分账号被原经营团队更改密码的存货部分召回,将期初已计提的坏账准备予以转回7,816.28 元。
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|242,469,180.55|214,284,441.66
抵押、质押借款|110,000,000.00|160,242,305.56
合计|352,469,180.55|374,526,747.22
项目|期末余额|期初余额
套保合约期末持仓浮动亏损||102,800.00
合计||102,800.00
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|10,197,931.75|7,824,610.86
合计|10,197,931.75|7,824,610.86