TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(3)复核管理层对应收账款减值准备的计提过程,包括:1对按信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款,评估管理层的组合划分以及基于客户的历史回款和账龄情况等历史信用损失经验并结合当前状况对未来经济状况的预测等对不同组合估计的预期信用损失率的合理性;我们对迁徙率和历史损失率进行了重新计算,并选取样本测试应收账款账龄划分的准确性,重新计算预期信用损失计提金额的准确性;2对单项计提减值准备的应收账款,复核管理层测试过程使用的信息和相关假设的准确性和合理性,检查账龄较长的应收账款、以及涉及诉讼事项的应收账款减值准备的计提。
如财务报表附注五之15 及附注七之9 所述,截至2022 年12 月31 日,纽威阀门公司合并财务报表存货账面余额219,369.13 万元,存货跌价准备金额10,859.88 万元,存货账面价值占合并财务报表资产总额的29.91%。资产负债表日,纽威阀门公司以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值,并按照可变现净值低于账面成本的差额,计提存货跌价准备。由于存货金额重大且存货跌价准备计提涉及纽威阀门公司管理层重大判断,我们将存货跌价准备确认为关键审计事项。
我们对这一关键审计事项实施的相关程序主要包括:
(1)我们了解和评价了管理层与存货相关的内部控制的设计有效性,并测试关键控制运行的有效性;
(2)我们对纽威阀门公司存货实施监盘,并观察毁损、过期失效的存货是否被识别;
(3)我们复核了管理层计提存货跌价准备的方法,对管理层计算可变现净值所涉及的重要假设进行评价;
(4)我们获取了管理层存货跌价准备计算表,选取样本测试了存货跌价准备的计算是否准确。
(三)产品销售收入确认
纽威阀门公司的销售收入主要来源于向中国境内及海外市场的石油和天然气开采、运输、炼化和化工等行业销售各类阀门产品。纽威阀门公司2022 年度营业收入405,921.70 万元,较2021 年度增加2.46%,鉴于产品销售收入是纽威阀门公司的关键业绩指标,可能存在收入确认的相关风险,我们将产品销售收入确认作为关键审计事项。
相关信息披露详见财务报表附注五之38 和附注七之61。
(1)了解、评估并测试了纽威阀门公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制;
(2)审阅销售合同及与管理层的访谈,了解和评估了纽威阀门公司的收入确认政策;
(3)选取样本对销售收入进行了测试,核对相关销售合同中控制权转移的条款,检查纽威阀门公司发运和客户签收或验收的单据等支持性文件;
(4)选取样本针对资产负债表日前后确认的销售收入进行测试,检查了相关收入是否被记录在恰当的会计期间;检查期后销售退回情况,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;
(5)根据客户交易的特点和性质,选取样本执行函证程序。
纽威阀门公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括纽威阀门公司2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估纽威阀门公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算纽威阀门公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督纽威阀门公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对纽威阀门公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致纽威阀门公司不能持续经营。
(6)就纽威阀门公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国注册会计师:沈在斌(项目合伙人)
中国注册会计师:蔡天晨
2023年4月21日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|800,356,391.71|438,588,249.34
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|91,114,827.03|109,980,845.97
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|164,725,709.46|137,481,527.66
应收账款|七、5|1,803,271,538.72|1,614,037,547.98
应收款项融资|七、6|40,026,689.90|66,321,202.80
预付款项|七、7|41,670,424.89|58,858,798.86
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|20,041,079.07|16,001,241.55
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|2,085,092,509.96|1,540,898,750.83
合同资产|七、10|124,178,682.29|141,071,495.17
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|34,420,497.46|37,664,880.90
流动资产合计||5,204,898,350.49|4,160,904,541.06
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|11,279,463.46|13,600,603.61
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|七、20|5,191,290.92|5,436,391.80
固定资产|七、21|1,308,782,281.61|1,255,883,879.77
在建工程|七、22|120,409,813.15|167,761,538.75
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|6,181,922.67|9,353,726.96
无形资产|七、26|152,900,955.61|157,708,028.05
开发支出|||
商誉|七、28||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|七、30|127,172,625.23|106,008,366.01
其他非流动资产|七、31|33,529,771.87|31,111,215.04
非流动资产合计||1,765,448,124.52|1,746,863,749.99
资产总计||6,970,346,475.01|5,907,768,291.05
流动负债:|||
短期借款|七、32|673,404,357.83|812,506,659.47
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|558,866,343.20|504,174,776.12
应付账款|七、36|1,099,678,201.08|824,438,945.79
预收款项|||
合同负债|七、38|210,401,443.79|116,529,100.03
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|111,056,426.51|97,654,548.68
应交税费|七、40|60,795,111.91|41,443,903.99
其他应付款|七、41|369,404,948.22|360,981,718.10
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|302,163,112.07|2,691,984.02
其他流动负债|七、44|186,803,335.58|89,313,869.82
流动负债合计||3,572,573,280.19|2,849,735,506.02
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|4,170,502.47|6,390,927.45
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|70,496,870.20|67,786,720.89
递延所得税负债|七、30|1,208,860.11|1,317,753.41
其他非流动负债|||
非流动负债合计||75,876,232.78|75,495,401.75
负债合计||3,648,449,512.97|2,925,230,907.77
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|749,062,000.00|749,062,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|818,197,980.38|806,731,730.38
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|23,061,702.14|-9,301,645.94
专项储备|七、58|7,229,214.25|5,144,703.61
盈余公积|七、59|374,531,000.00|374,531,000.00
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|1,279,308,005.87|1,000,457,214.34
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||3,251,389,902.64|2,926,625,002.39
少数股东权益||70,507,059.40|55,912,380.89
所有者权益(或股东权益)合计||3,321,896,962.04|2,982,537,383.28
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,970,346,475.01|5,907,768,291.05
公司负责人:鲁良锋主管会计工作负责人:凌蕾菁会计机构负责人:高华
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||562,026,129.32|332,198,610.48
交易性金融资产|||22,079,090.21
衍生金融资产|||
应收票据||153,567,401.92|126,138,537.52
应收账款|十七、1|1,600,177,647.36|1,388,183,602.72
应收款项融资||31,480,309.90|43,112,218.28
预付款项||32,667,808.09|63,404,858.98
其他应收款|十七、2|290,382,224.33|197,927,563.22
其中:应收利息|||
应收股利|||25,502,800.00
存货||1,433,834,748.68|1,068,499,853.99
合同资产||118,510,071.41|131,592,820.14
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||1,843,881.25|809,455.40
流动资产合计||4,224,490,222.26|3,373,946,610.94
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|1,668,374,547.14|1,688,865,825.77
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||314,207,964.76|318,624,710.73
在建工程||904,393.74|5,419,861.07
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||4,654,825.86
无形资产||41,926,293.06|44,184,152.27
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||74,837,997.85|62,067,430.91
其他非流动资产||19,396,000.98|13,825,681.85
非流动资产合计||2,119,647,197.53|2,137,642,488.46
资产总计||6,344,137,419.79|5,511,589,099.40
流动负债:|||
短期借款||673,404,357.83|807,506,659.47
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||506,253,660.36|484,715,504.21
应付账款||1,151,709,251.84|931,616,385.98
预收款项|||
合同负债||198,390,433.58|87,392,561.74
应付职工薪酬||64,287,164.58|60,753,153.16
应交税费||31,691,914.47|27,660,383.26
其他应付款||210,036,796.49|188,874,955.46
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||300,210,833.33|1,479,022.82
其他流动负债||174,837,957.33|80,306,837.18
流动负债合计||3,310,822,369.81|2,670,305,463.28
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||3,046,048.57
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||13,784,916.65|13,771,916.65
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||13,784,916.65|16,817,965.22
负债合计||3,324,607,286.46|2,687,123,428.50
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||749,062,000.00|749,062,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||770,312,945.62|828,617,359.69
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||2,054,944.22|2,069,641.86
盈余公积||374,531,000.00|374,531,000.00
未分配利润||1,123,569,243.49|870,185,669.35
所有者权益(或股东权益)合计||3,019,530,133.33|2,824,465,670.90
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,344,137,419.79|5,511,589,099.40
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||4,059,217,042.09|3,961,742,815.24
其中:营业收入|七、61|4,059,217,042.09|3,961,742,815.24
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||3,471,044,340.28|3,477,175,092.70
其中:营业成本|七、61|2,820,715,126.64|2,858,488,571.64
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|31,919,523.81|26,625,542.13
销售费用|七、63|355,839,828.44|299,737,355.67
管理费用|七、64|160,576,661.41|145,982,286.90
研发费用|七、65|176,419,949.82|150,247,154.34
财务费用|七、66|-74,426,749.84|-3,905,817.98
其中:利息费用||16,364,088.37|17,307,070.25
利息收入||5,737,804.50|7,981,590.31
加:其他收益|七、67|13,844,383.99|15,168,172.05
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-3,540,790.29|-24,546,950.14
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-2,128,099.20|-155,651.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|714,827.03|980,845.97
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-18,871,488.04|-36,117,949.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-25,498,835.22|-2,102,696.46
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|-8,201,320.21|-3,495,004.74
三、营业利润(亏损以“-”号填列||546,619,479.07|434,454,139.67
加:营业外收入|七、74|2,883,943.37|254,016.80
减:营业外支出|七、75|954,033.23|1,438,562.79
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||548,549,389.21|433,269,593.68
减:所得税费用|七、76|74,238,419.17|53,547,497.06
五、净利润(净亏损以“-”号填列||474,310,970.04|379,722,096.62
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||474,310,970.04|379,722,096.62
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||466,116,291.53|377,459,238.17
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||8,194,678.51|2,262,858.45
六、其他综合收益的税后净额||32,363,348.08|-18,472,688.13
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||32,363,348.08|-18,472,688.13
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||32,363,348.08|-18,472,688.13
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||-200,261.50|290,708.39
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||32,563,609.58|-18,763,396.52
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||506,674,318.12|361,249,408.49
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||498,479,639.61|358,986,550.04
(二)归属于少数股东的综合收益总额||8,194,678.51|2,262,858.45
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.62|0.50
(二)稀释每股收益(元/股)||不适用|不适用
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|3,365,784,116.90|3,395,320,032.45
减:营业成本|十七、4|2,425,151,928.57|2,551,459,519.15
税金及附加||19,819,719.91|15,646,054.71
销售费用||233,799,246.81|214,019,423.68
管理费用||70,096,545.55|66,056,448.85
研发费用||144,450,991.62|121,578,228.13
财务费用||-70,996,806.35|-11,108,787.34
其中:利息费用||18,026,448.16|10,671,357.18
利息收入||13,852,721.92|7,404,521.56
加:其他收益||7,822,721.79|6,887,564.61
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|-1,016,298.23|39,931,968.29
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||79,090.21
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-17,148,743.26|-19,047,887.96
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-29,648,634.66|-10,550,773.52
资产处置收益(损失以“-”号填列)||690,437.17|-3,076,476.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列||504,161,973.60|451,892,630.60
加:营业外收入||1,795,622.80|183,441.75
减:营业外支出||751,610.09|973,284.70
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||505,205,986.31|451,102,787.65
减:所得税费用||64,556,912.17|50,400,256.56
四、净利润(净亏损以“-”号填列||440,649,074.14|400,702,531.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||440,649,074.14|400,702,531.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||440,649,074.14|400,702,531.09
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,089,312,070.68|3,339,252,331.37
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||94,403,717.99|90,151,413.33
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|84,108,620.92|78,801,851.59
经营活动现金流入小计||4,267,824,409.59|3,508,205,596.29
购买商品、接受劳务支付的现金||2,807,737,472.38|1,953,697,972.28
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||682,376,051.31|623,514,196.50
支付的各项税费||88,991,494.05|111,191,928.64
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|125,788,875.31|128,130,016.32
经营活动现金流出小计||3,704,893,893.05|2,816,534,113.74
经营活动产生的现金流量净额||562,930,516.54|691,671,482.55
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||748,000,000.00|678,200,000.00
取得投资收益收到的现金||4,195,507.75|1,983,898.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,208,689.80|2,628,240.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-12,506.25
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||757,404,197.55|682,799,633.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||266,996,655.72|374,616,941.06
投资支付的现金||735,300,000.00|787,200,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,002,296,655.72|1,161,816,941.06
投资活动产生的现金流量净额||-244,892,458.17|-479,017,307.67
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,061,375,690.00|1,746,758,083.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78||24,552,824.10
筹资活动现金流入小计||1,061,375,690.00|1,771,310,907.10
偿还债务支付的现金||911,628,108.00|1,562,195,965.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||197,124,552.07|365,875,590.25
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||4,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|2,646,571.73|9,817,451.56
筹资活动现金流出小计||1,111,399,231.80|1,937,889,006.81
筹资活动产生的现金流量净额||-50,023,541.80|-166,578,099.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||126,264,954.20|4,534,408.55
五、现金及现金等价物净增加额||394,279,470.77|50,610,483.72
加:期初现金及现金等价物余额||396,953,696.22|346,343,212.50
六、期末现金及现金等价物余额||791,233,166.99|396,953,696.22
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,215,644,085.38|3,200,007,009.60
收到的税费返还||100,465,325.39|86,097,384.19
收到其他与经营活动有关的现金||197,321,644.93|113,496,761.73
经营活动现金流入小计||3,513,431,055.70|3,399,601,155.52
购买商品、接受劳务支付的现金||2,295,593,706.78|2,045,799,703.21
支付给职工及为职工支付的现金||406,071,113.07|367,556,129.07
支付的各项税费||111,855,468.22|88,648,493.24
支付其他与经营活动有关的现金||229,162,878.77|309,458,223.91
经营活动现金流出小计||3,042,683,166.84|2,811,462,549.43
经营活动产生的现金流量净额||470,747,888.86|588,138,606.09
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||527,000,000.00|571,000,000.00
取得投资收益收到的现金||24,085,763.33|16,030,950.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,829,345.27|964,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||552,915,108.60|587,995,850.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||49,401,975.83|38,809,147.26
投资支付的现金||550,517,600.00|806,986,050.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||599,919,575.83|845,795,197.26
投资活动产生的现金流量净额||-47,004,467.23|-257,799,346.59
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,055,495,310.00|1,637,415,830.00
收到其他与筹资活动有关的现金||11,500,000.00|44,155,711.68
筹资活动现金流入小计||1,066,995,310.00|1,681,571,541.68
偿还债务支付的现金||889,204,305.00|1,426,220,610.00
分配股利、利润或偿付利息支||202,869,258.46|355,125,081.22
付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||156,500,000.00|141,564,348.21
筹资活动现金流出小计||1,248,573,563.46|1,922,910,039.43
筹资活动产生的现金流量净额||-181,578,253.46|-241,338,497.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||22,039,345.59|-4,671,698.83
五、现金及现金等价物净增加额||264,204,513.76|84,329,062.92
加:期初现金及现金等价物余额||297,814,145.30|213,485,082.38
六、期末现金及现金等价物余额||562,018,659.06|297,814,145.30
项目|2022 年度|||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|749,062,000.00|806,731,730.38||-9,301,645.94|5,144,703.61|374,531,000.00|1,000,457,214.34|2,926,625,002.39|55,912,380.89|2,982,537,383.28
加:会计政策变更||||||||||
前期差错更正||||||||||
同一控制下企业合并||||||||||
其他||||||||||
二、本年期初余额|749,062,000.00|806,731,730.38||-9,301,645.94|5,144,703.61|374,531,000.00|1,000,457,214.34|2,926,625,002.39|55,912,380.89|2,982,537,383.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||11,466,250.00||32,363,348.08|2,084,510.64||278,850,791.53|324,764,900.25|14,594,678.51|339,359,578.76
(一)综合收益总额||||32,363,348.08|||466,116,291.53|498,479,639.61|8,194,678.51|506,674,318.12
(二)所有者投入和减少资||11,466,250.00||||||11,466,250.00|6,400,000.00|17,866,250.00
本||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||6,400,000.00|6,400,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||11,466,250.00||||||11,466,250.00||11,466,250.00
4.其他||||||||||
(三)利润分配|||||||-187,265,500.00|-187,265,500.00||-187,265,500.00
1.提取盈余公积||||||||||
2.提取一般风险准备||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||-187,265,500.00|-187,265,500.00||-187,265,500.00
4.其他||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股||||||||||
本)||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||
6.其他||||||||||
(五)专项储备|||||2,084,510.64|||2,084,510.64||2,084,510.64
1.本期提取|||||13,842,103.69|||13,842,103.69||13,842,103.69
2.本期使用|||||11,757,593.05|||11,757,593.05||11,757,593.05
(六)其他||||||||||
四、本期期末余额|749,062,000.00|818,197,980.38||23,061,702.14|7,229,214.25|374,531,000.00|1,279,308,005.87|3,251,389,902.64|70,507,059.40|3,321,896,962.04
项目|2021 年度|||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|750,000,000.00|797,024,728.07|55,043,142.74|9,171,042.19|4,493,387.03|343,413,030.74|1,002,684,465.43|2,851,743,510.72|53,649,522.44|2,905,393,033.16
加:会计政策变更||||||||||
前期差错更正||||||||||
同一控制下企业合并||||||||||
其他||||||||||
二、本年期初余额|750,000,000.00|797,024,728.07|55,043,142.74|9,171,042.19|4,493,387.03|343,413,030.74|1,002,684,465.43|2,851,743,510.72|53,649,522.44|2,905,393,033.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-938,000.00|9,707,002.31|-55,043,142.74|-18,472,688.13|651,316.58|31,117,969.26|-2,227,251.09|74,881,491.67|2,262,858.45|77,144,350.12
(一)综合收益总额||||-18,472,688.13|||377,459,238.17|358,986,550.04|6,262,858.45|365,249,408.49
(二)所有者投入和减少资本|-938,000.00|9,847,344.88|-55,043,142.74|||||63,952,487.62||63,952,487.62
1.所有者投入的普通股|-938,000.00||-11,150,918.07|||||10,212,918.07||10,212,918.07
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||9,847,344.88|-43,892,224.67|||||53,739,569.55||53,739,569.55
4.其他||||||||||
(三)利润分配||||||31,117,969.26|-379,686,489.26|-348,568,520.00|-4,000,000.00|-352,568,520.00
1.提取盈余公积||||||31,117,969.26|-31,117,969.26|||
2.提取一般风险准备||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||-348,568,520.00|-348,568,520.00|-4,000,000.00|-352,568,520.00
4.其他||||||||||
(五)专项储备|||||651,316.58|||651,316.58||651,316.58
1.本期提取|||||9,847,463.20|||9,847,463.20||9,847,463.20
2.本期使用|||||9,196,146.62|||9,196,146.62||9,196,146.62
(六)其他||-140,342.57||||||-140,342.57||-140,342.57
四、本期期末余额|749,062,000.00|806,731,730.38||-9,301,645.94|5,144,703.61|374,531,000.00|1,000,457,214.34|2,926,625,002.39|55,912,380.89|2,982,537,383.28
项目|2022 年度|||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|749,062,000.00|828,617,359.69|||2,069,641.86|374,531,000.00|870,185,669.35|2,824,465,670.90
加:会计政策变更||||||||
前期差错更正||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|749,062,000.00|828,617,359.69|||2,069,641.86|374,531,000.00|870,185,669.35|2,824,465,670.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-58,304,414.07|||-14,697.64||253,383,574.14|195,064,462.43
(一)综合收益总额|||||||440,649,074.14|440,649,074.14
(二)所有者投入和减少资本||7,704,464.56||||||7,704,464.56
1.所有者投入的普通股||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||7,704,464.56||||||7,704,464.56
4.其他||||||||
(三)利润分配|||||||-187,265,500.00|-187,265,500.00
1.提取盈余公积||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||-187,265,500.00|-187,265,500.00
3.其他||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||
6.其他||||||||
(五)专项储备||||||||
1.本期提取||||||||
2.本期使用||||||||
(六)其他||-66,008,878.63|||-14,697.64|||-66,023,576.27
四、本期期末余额|749,062,000.00|770,312,945.62|||2,054,944.22|374,531,000.00|1,123,569,243.49|3,019,530,133.33
项目|2021 年度|||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|750,000,000.00|848,322,333.45|55,043,142.74||2,080,124.08|343,413,030.74|845,169,627.52|2,733,941,973.05
加:会计政策变更||||||||
前期差错更正||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|750,000,000.00|848,322,333.45|55,043,142.74||2,080,124.08|343,413,030.74|845,169,627.52|2,733,941,973.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-938,000.00|-19,704,973.76|-55,043,142.74||-10,482.22|31,117,969.26|25,016,041.83|90,523,697.85
(一)综合收益总额|||||||400,702,531.09|400,702,531.09
(二)所有者投入和减少资本|-938,000.00|6,679,762.92|-55,043,142.74|||||60,784,905.66
1.所有者投入的普通股|-938,000.00||-11,150,918.07|||||10,212,918.07
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||6,679,762.92|-43,892,224.67|||||50,571,987.59
4.其他||||||||
(三)利润分配||||||31,117,969.26|-375,686,489.26|-344,568,520.00
1.提取盈余公积||||||31,117,969.26|-31,117,969.26|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||-344,568,520.00|-344,568,520.00
3.其他||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||
6.其他||||||||
(五)专项储备|||||-10,482.22|||-10,482.22
1.本期提取|||||5,076,563.68|||5,076,563.68
2.本期使用|||||5,087,045.90|||5,087,045.90
(六)其他||-26,384,736.68||||||-26,384,736.68
四、本期期末余额|749,062,000.00|828,617,359.69|||2,069,641.86|374,531,000.00|870,185,669.35|2,824,465,670.90
苏州纽威阀门股份有限公司(原名“苏州纽威阀门有限公司”,以下简称本公司)系于2002 年11 月14 日在江苏省苏州市注册成立的有限责任公司,本公司总部位于苏州市。
2013 年12 月30 日,中国证券监督管理委员会以《关于核准苏州纽威阀门股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1653 号文)核准本公司首次公开发行新股不超过5,000万股,本公司股东可公开发售股份不超过7,000 万股。截至2014 年1 月14 日,本公司实际已公开发行新股5,000 万股,本公司股东——纽威集团有限公司、通泰(香港)有限公司及大丰市大通机械有限责任公司已分别公开发售2,157.40 万股、1,062.60 万股及30 万股,合计3,250 万股。上述公开发行的普通股合计8,250 万股已于2014 年1 月17 日起于上海证券交易所上市交易。
公司于2021 年8 月27 日召开第四届董事会第二十次会议,2021 年9 月17 日召开2021 年第二次临时股东大会,审议通过了《纽威股份关于注销已回购未授予股份暨减资的议案》、《纽威股份关于提请股东大会授权董事会全权办理已回购未授予股份注销暨减资相关事宜的议案》,注销股份938,000 股。截至2021 年12 月31 日,公司股份总数由75,000 万股变为74,906.2 万股,公司注册资本也相应由人民币75,000 万元变为人民币74,906.2 万元。
本公司及其子公司(以下简称“本公司”)主要的经营活动是设计、制造工业阀门(含石油、化工及天然气用低功率气动控制阀)及管线控制设备,自推式采油机械及零件,销售自产产品并提供相关售后服务,受托加工阀门系列产品及零件。
本公司的最终控制方为王保庆、陆斌、席超和程章文,前述四人为一致行动人。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月21 日决议批准报出。
(3)报告期内增减子公司的处理
(5)特殊交易的会计处理
应收账款组合1  境内公司应收内销客户款项应收账款组合2  境内公司应收外销客户款项应收账款组合3  境外公司应收客户款项
其他应收款组合1 无风险组合,即无证据表明无法收回的应收关联方款项、在约定保证期间内的保证金、在职员工的备用金和已取得担保抵押或类似保证的应收款项
其他应收款组合2 除组合1 外的应收款项
对于划分为组合2 的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下:合同资产组合1  未到期的质保金
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。
本公司存货发出时,先按照计划成本进行核算,月末将成本差异予以分摊,将计划成本调整为实际成本。
包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋、建筑物|20|10|4.5
土地使用权|50|0|2
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20、39|10、0|4.50、2.56
机器设备|年限平均法|10|0-10|10-9
运输设备|年限平均法|4-7|0-10|25-12.86
电子设备、器具和家具|年限平均法|3-7|0-10|33.33-12.86
土地所有权|不计提折旧|无使用年限|/|/
本公司拥有的位于中国境内的房屋建筑物的折旧年限为20 年,残值率为10%;本公司拥有的位于美国的房屋建筑物的折旧年限为39 年,残值率为0%。
本公司拥有的土地所有权位于美国,系永久产权,无使用年限,不计提折旧。
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|30 年、50 年|法定使用权
软件|5-10 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权|10 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标|10 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
其他|0.5-6 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
2无形资产的摊销
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
本公司长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
本公司股份支付系以权益结算的股份支付。
对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
本公司与客户之间的提供服务合同包含技术服务和出租房屋等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注五、35 前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法或工作量法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
1. 安全生产费用
本公司根据有关规定,按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定的机械制造企业安全生产费计提标准提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2. 回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
3. 限制性股票
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《企业会计准则解释第15号》导致的会计政策变更|财政部规定|详见如下说明
执行《企业会计准则解释第16号》|财政部规定|详见如下说明
执行《企业会计准则解释第15 号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定
2021 年12 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15 号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第16 号》
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31号,以下简称解释16 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
上述会计政策变更分别经本公司于2023 年4 月21 日召开的第五届董事会第三次会议批准。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|(1)本公司及下属境内子公司销项税额根据相关税收规定计算的销售额的13% 计算;(2)本公司下属境外子公司:1NEWAY VALVE (EUROPE) B.V.按荷兰当地税收规定计算的销售额的21%计算,部分商品及服务按销售额的6%计算;2NEWAY FLOW CONTROL DMCC 按阿联酋当地税收规定的增值税税率为5%;3NEWAY VALVE (EUROPE) S.R.L 按意大利当地税收规定的增值税税率为22%,部分商品和服务的优惠税率为0;
||4NEWAY VALVE(SINGAPORE) PTE. LTD.按新加坡当地税收规定的增值税税率为7%;5NEWAY FLUID EQUIPMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 按越南当地税收规定的增值税税率为10%,出口商品的增值税率为0%;6NEWAY VALVE WEST AFRICA FZE 按尼日利亚当地税收规定的增值税税率为7%,但公司在莱基自贸区享受优惠政策,永久性免除;7本公司其他下属境外子公司所在的国家和地区无增值税。
企业所得税|应纳税所得额|详见下表
纳税主体名称|所得税税率(%)
苏州纽威阀门股份有限公司(注1)|15.00
纽威工业材料(苏州)有限公司|25.00
纽威工业材料(大丰)有限公司|25.00
吴江市东吴机械有限责任公司(注1)|15.00
纽威石油设备(苏州)有限公司(注1)|15.00
纽威精密锻造(溧阳)有限公司|25.00
宝威科技有限公司|注2
纽威流体控制(苏州)有限公司|25.00
苏州合创检测服务有限公司|25.00
纽威流体技术(连云港)有限公司|25.00
纽威科技(烟台)有限公司|25.00
纽威流体技术(成都)有限公司|25.00
 NEWAY OILFIELD EQUIPMENT LLC(注3)|21.00
NEWAY FLOW CONTROL INC (注4)|21.00
 NEWAY VALVE INTERNATIONAL INC(注4|21.00
 NEWAY VALVE (EUROPE) B.V. (注5)|15.00-25.80
 NEWAY VALVE (SINGAPORE) PTE. LTD. (注6)|17.00
 NEWAY VALVE (EUROPE) S.R.L(注7)|27.90
 NEWAY FLOW CONTROL DMCC(注8)|-
 NEWAY FLUID EQUIPMENT VIETNAM COMPANY LIMITED(注9)|20.00
NEWAY VALVE WEST AFRICA FZE(注10)|30.00
注1:详见附注四、2;
注2:首200 万港币的应税利润的所得税税率为8.25%,其后的应税利润按16.50%缴纳所得税;
注3:按美国当地税法,分红税率21%;
注4:按美国当地税法,适用税率为21%;
注5:按荷兰当地税法,适用累进税率,税率为15%至25.8%;注6:按新加坡当地税法,适用税率17%;
注7:按意大利当地税法,适用税率27.9%;注8:按阿联酋迪拜当地税法,适用税率0%;
注9:按越南当地税法,适用税率20%,但公司自2022 年度适用“两免四减半”的所得税政策,即2022 年度、2023 年度无需缴纳所得税,后续四年所得税减半;
注10:按尼日利亚当地税法,适用税率30%,但公司在莱基自贸区享受优惠政策,永久性免除企业所得税。
(1)根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2020 年12 月2日颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202032001580),本公司被继续认定为高新技术企业,自2020 年1 月1 日起继续执行15%的企业所得税税率,认定有效期3 年。