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公司总部地址:辽宁省大连高新技术产业园区火炬路32B 号9 层902、903 室
本公司及子公司业务性质和主要经营活动:太阳能电池、储能及节能产品、信息科技、新能源科技领域、植物提取及应用领域的研发、生产和销售;太阳能电站的运营和维护;以及上述业务领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、对外投资及进出口业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十八次会议于2023 年3 月18 日批准。
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共6 家,与2021 年度相比无变化。详见“附注九、在其他主体中的权益。”
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、15、附注五、19 和附注五、25。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;《企业会计准则第14 号——收入》定义的合同资产;
租赁应收款;
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产
应收账款组合1:光伏发电业务应收账款组合2:余热发电业务应收账款组合3:太阳能电池业务应收账款组合4:其他业务
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。其中,应收票据组合1 预期信用损失为0。
其他应收款组合1:账龄组合
其他应收款组合2:合并范围内关联方组合
本公司的长期应收款包括应收其他长期应收款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收其他长期应收款划分为一个组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
对于应收其他长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料、委托加工物资、合同履约成本等。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、20。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5.00|4.75-2.38
机器设备|年限平均法|5-25|5.00|19.00-3.80
运输设备|年限平均法|4-10|5.00|23.75-9.50
办公及其他设备|年限平均法|3-10|5.00|31.67-9.50
(1)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、特许经营权、商标权和软件等。
类别|使用寿命|摊销方法|备注
土地使用权|25/50 年|直线法|
专有技术|5-10 年|直线法|
特许经营权(注)|6年、总量|直线法、工作量法|
商标权|10 年|直线法|
软件|10 年|直线法|
注:特许经营权是公司为合作方提供余热电站的投资、建设和运营管理,运营期内按照合同约定分享收益,运营期满后将余热电站移交给合作方的业务模式。特许经营权初始成本按照本公司实际发生的成本及费用确定计量,特许经营权确认时点为合同能源管理项目投产发电时确认为无形资产。根据能源服务合同约定受益期限,特许经营权采用在合同约定的有效受益期限内平均摊销(停工停产月份为无效期间),能源服务合同约定总工作量的,采用工作量法摊销;能源服务合同约定年限的,采用直线法摊销。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格; B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。1能源服务
公司为合作方提供余热电站的投资、建设和运营管理,运营期内按照合同约定分享收益,运营期满后将余热电站移交给合作方的业务模式。具体方法为每月根据双方确认的抄表电量和协议约定价格确认收入。
2光伏发电
每月根据与供电部门共同确认的电量和政府核准价格确认收入。3太阳能电池片销售
国内销售:根据订单、发货单并客户签收产品后确认收入。
出口销售:根据订单、发货单并办理完产品出口报关手续且取得货运提单后确认收入。技术服务:根据合同要求提供服务完成时确认收入。
(1)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产
1新冠肺炎疫情引发的租金减让
2022 年5 月,财政部发布《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》(财会〔2022〕13号),对于2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理。
本公司未选择采用该规定的简化方法,因此该规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。2企业会计准则解释第15 号
财政部于2021 年12 月发布《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第15 号”)。
解释第15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称“试运行销售”)的,应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目|(2022 年1 月1 日/2022 年度)|影响金额(2021 年1 月1日/2021 年度)
因执行企业会计准则解释第15 号,企业对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。|第五届董事会第二十八次会议、第五届监事会第二十三次会议审议通过|在建工程||-1,544,560.13
||固定资产|1,667,319.22|
||存货||1,544,560.13
||未分配利润|1,667,319.22|
||营业收入||28,494,829.38
||营业成本|117,647.72|26,827,510.16
采用解释第15 号“关于亏损合同的判断”未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。3企业会计准则解释第16 号
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%、9%、6%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
纳税主体名称|所得税税率
聆达集团股份有限公司|25%
山东石大节能工程有限公司|25%
格尔木神光新能源有限公司|15%
沃达工业大麻(云南)有限责任公司|25%
阳光恒煜(厦门)新能源有限公司|25%
金寨嘉悦新能源科技有限公司|15%
苏州嘉悦新能源科技有限公司|25%
根据财税[2013]37 号文,经济南市国家税务局高新技术产业开发区分局备案,山东石大节能工程有限公司(以下简称“山东石大公司”)的福建金银湖合同能源管理项目自2015 年5 月1 日起享受免征增值税税收优惠。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020 年第23 号文,格尔木神光新能源有限公司(以下简称“格尔木公司”)属于西部地区鼓励类产业,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,当年主营业务收入占企业收入总额60%以上时,减按15%的税率缴纳企业所得税。
2021 年9 月18 日,金寨嘉悦新能源科技有限公司(以下简称“金寨嘉悦公司”)通过高新技术企业认定,取得编号
GR202134001759 的高新技术企业证书,证书有效期3 年,自2021 年度起金寨嘉悦公司企业所得税减按15%的税率征收。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|48,691,381.98|59,099,631.40
其他货币资金|62,719,254.33|44,779,985.24
合计|111,410,636.31|103,879,616.64
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|62,264,578.34|42,415,355.38
(1)期末其他货币资金中,包括基于实际利率法计提银行存款的利息454,675.99 元。
种类|2022.12.31|2021.12.31
担保金|26,000,000.00|29,750,000.00
银行承兑汇票保证金|35,391,811.07|5,515,137.50
信用证保证金|872,767.27|870,217.88
保函保证金||6,280,000.00
合计|62,264,578.34|42,415,355.38
说明:受限资金具体情况,详见附注七、54。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|209,175,507.22|145,320,897.56
商业承兑票据||96,488,493.75
合计|209,175,507.22|241,809,391.31
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|209,175,507.22|100.00%|||209,175,507.22|242,784,022.56|100.00%|974,631.25|0.40%|241,809,391.31
其中:||||||||||
银行承兑汇票|209,175,507.22|100.00%|||209,175,507.22|145,320,897.56|59.86%|||145,320,897.56
商业承兑汇票||||||97,463,125.00|40.14%|974,631.25|1.00%|96,488,493.75
合计|209,175,507.22|100.00%|||209,175,507.22|242,784,022.56|100.00%|974,631.25|0.40%|241,809,391.31
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|209,175,507.22||
合计|209,175,507.22||
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|974,631.25||974,631.25|||
合计|974,631.25||974,631.25|||
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|493,231,705.25|181,639,221.80
合计|493,231,705.25|181,639,221.80
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|250,588,474.35|100.00%|61,934,158.24|24.72%|188,654,316.11|242,606,398.26|100.00%|62,011,356.91|25.56%|180,595,041.35
其中:||||||||||
组合1(光伏发电业务)|180,084,238.71|71.86%|||180,084,238.71|169,699,559.50|69.95%|||169,699,559.50
组合2(余热发电业务)|62,152,034.05|24.80%|61,850,636.22|99.52%|301,397.83|63,829,404.45|26.31%|61,920,582.57|97.01%|1,908,821.88
组合3(太阳能电池业务)|8,352,201.59|3.34%|83,522.02|1.00%|8,268,679.57|9,077,434.31|3.74%|90,774.34|1.00%|8,986,659.97
合计|250,588,474.35|100.00%|61,934,158.24|24.72%|188,654,316.11|242,606,398.26|100.00%|62,011,356.91|25.56%|180,595,041.35
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|55,873,799.66||
1 至2 年|55,028,495.94||
2-3 年|53,353,409.58||
3 年以上|15,828,533.53||
合计|180,084,238.71||
账龄|期初余额||
|应收账款|坏账准备|预期信用损失率(%)
1年以内|55,668,218.75||
1至2 年|53,353,409.58||
2至3 年|46,877,161.68||
3年以上|13,800,769.49||
合计|169,699,559.50||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|314,513.02|13,115.19|4.17%
1至2 年|||
2至3 年|||
3年以上|61,837,521.03|61,837,521.03|100.00%
合计|62,152,034.05|61,850,636.22|
账龄|期初余额||
|应收账|坏账准|预期信用损失率(%)
1年以内|1,991,883.4|83,061.5|4.1
1至2 年|||
2至3 年|||
3年以上|61,837,521.0|61,837,521.0|100.0
合计|63,829,404.4|61,920,582.5|97.0
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|8,352,201.59|83,522.02|1.00%
1 至2 年|||
2-3 年|||
3 年以上|||
合计|8,352,201.59|83,522.02|
账龄|期初余额||
|应收账|坏账准|预期信用损失率(%)
1年以内9,077,434.3190,774.341.00 1年以内 9,077,434.3 90,774.3 1.0||||
1至2 年   ||||
2至3 年   ||||
3年以上   ||||
合计 9,077,434.3 90,774.3 1.0||||
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|64,540,514.27
1至2 年|55,028,495.94
2至3 年|53,353,409.58
3年以上|77,666,054.56
3至4 年|15,828,533.53
5年以上|61,837,521.03
合计|250,588,474.35
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
余热发电业务|61,920,582.57||69,946.35|||61,850,636.22
太阳能电池业务|90,774.34||7,252.32|||83,522.02
合计|62,011,356.91||77,198.67|||61,934,158.24
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额220,651,172.18 元,占应收账款期末余额合计数的比例88.05%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额32,298,253.90 元。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|12,444,287.78|5,299,343.78
合计|12,444,287.78|5,299,343.78
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|20,386,762.59|96.05%|109,639,476.76|99.18%
1至2 年|123,207.44|0.58%|348,190.27|0.31%
2至3 年|67,173.65|0.32%|52,050.00|0.05%
3年以上|648,940.51|3.05%|504,890.51|0.46%
合计|21,226,084.19||110,544,607.54|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16,953,218.35 元,占预付款项期末余额合计数的比例79.87%。其他说明:
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|8,525,378.31|41,956,037.93
合计|8,525,378.31|41,956,037.93
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|33,884,167.00|33,884,167.00
保证金|17,275,181.00|15,827,006.66
代垫款|6,871,257.11|6,871,257.11
股权转让款|2,900,000.00|13,500,000.00
备用金|332,272.46|545,403.62
其他|1,711,099.74|2,246,376.13
合计|62,973,977.31|72,874,210.52
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|20,918,172.59||10,000,000.00|30,918,172.59
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第三阶段|-10,112,148.03||10,112,148.03|
本期计提|77,192.61||23,772,018.97|23,849,211.58
本期转回|318,785.17|||318,785.17
2022 年12 月31 日余额|10,564,432.00||43,884,167.00|54,448,599.00
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|5,638,108.89
1至2 年|2,900,000.00
2至3 年|34,405,718.00
3年以上|20,030,150.42
3至4 年|10,047,605.00
4至5 年|2,845.00
5年以上|9,979,700.42
合计|62,973,977.31
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|30,918,172.59|23,849,211.58|318,785.17|||54,448,599.00
合计|30,918,172.59|23,849,211.58|318,785.17|||54,448,599.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|往来款|33,884,167.00|2-3 年|53.81%|33,884,167.00
第二名|保证金|10,000,000.00|3-4 年|15.88%|10,000,000.00
第三名|代垫款|6,534,906.41|5 年以上|10.38%|6,534,906.41
第四名|保证金|5,000,000.00|1 年以内|7.94%|208,500.00
第五名|股权转让款|2,700,000.00|1-2 年|4.29%|220,320.00
合计||58,119,073.41||92.30%|50,847,893.41
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|25,863,560.76|2,626,579.98|23,236,980.78|17,850,780.02|447,461.63|17,403,318.39
在产品|6,689,572.41|1,722,473.13|4,967,099.28|9,993,517.66|1,298,656.41|8,694,861.25
库存商品|34,393,446.27|10,397,413.55|23,996,032.72|20,734,914.07|2,080,845.11|18,654,068.96
周转材料|17,394.61|16,174.88|1,219.73|21,856.93||21,856.93
发出商品||||2,078,852.90|160,445.79|1,918,407.11
委托加工物资|1,133,300.35||1,133,300.35|25,700.38||25,700.38
合计|68,097,274.40|14,762,641.54|53,334,632.86|50,705,621.96|3,987,408.94|46,718,213.02
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|447,461.63|2,626,579.98||447,461.63||2,626,579.98
在产品|1,298,656.41|1,894,446.83||1,470,630.11||1,722,473.13
库存商品|2,080,845.11|12,197,607.72||3,881,039.28||10,397,413.55
周转材料||16,174.88||||16,174.88
发出商品|160,445.79|||160,445.79||
合计|3,987,408.94|16,734,809.41||5,959,576.81||14,762,641.54
项目|期末余额|期初余额
进项税额|710,093.57|35,804,695.97
预缴所得税|681,235.31|1,083,541.88
合计|1,391,328.88|36,888,237.85
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
其他|22,500,000.00|22,500,000.00||22,500,000.00|22,500,000.00||
合计|22,500,000.00|22,500,000.00||22,500,000.00|22,500,000.00||
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|||22,500,000.00|22,500,000.00
2022 年1 月1 日余额在本期||||
2022 年12 月31 日余额|||22,500,000.00|22,500,000.00
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
北京华数康数据科技有限公司|||||||||||44,561,131.83
淄博鑫港新能源有限公司|5,962,753.43|||-459,087.64||||||5,503,665.79|5,845,439.24
小计|5,962,753.43|||-459,087.64||||||5,503,665.79|50,406,571.07
合计|5,962,753.43|||-459,087.64||||||5,503,665.79|50,406,571.07
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,216,976,497.24|1,192,941,457.73
固定资产清理||889,390.44
合计|1,216,976,497.24|1,193,830,848.17
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|246,734,853.47|1,451,710,114.93|3,405,658.12|7,331,666.02|1,709,182,292.54
2.本期增加金额|38,936,900.63|315,156,686.41|511,212.39|1,625,156.44|356,229,955.87
(1)购置||14,704,291.61|511,212.39|94,186.82|15,309,690.82
(2)在建工程转入|38,936,900.63|300,452,394.80||1,530,969.62|340,920,265.05
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||279,827,049.79||271,008.27|280,098,058.06
(1)处置或报废||||271,008.27|271,008.27
(2)其他减少||279,827,049.79|||279,827,049.79
4.期末余额|285,671,754.10|1,487,039,751.55|3,916,870.51|8,685,814.19|1,785,314,190.35
二、累计折旧|||||
1.期初余额|24,721,710.99|289,110,938.56|2,029,946.20|3,403,889.95|319,266,485.70
2.本期增加金额|12,292,152.59|91,284,539.66|470,132.91|1,353,370.42|105,400,195.58
(1)计提|12,292,152.59|91,284,539.66|470,132.91|1,353,370.42|105,400,195.58
3.本期减少金额||54,160,657.84||144,167.41|54,304,825.25
(1)处置或报废||||144,167.41|144,167.41
(2)其他减少||54,160,657.84|||54,160,657.84
4.期末余额|37,013,863.58|326,234,820.38|2,500,079.11|4,613,092.96|370,361,856.03
三、减值准备|||||
1.期初余额|10,219,810.13|186,754,538.98|||196,974,349.11
2.本期增加金额||945,846.40||55,641.57|1,001,487.97
(1)计提||945,846.40||55,641.57|1,001,487.97
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|10,219,810.13|187,700,385.38||55,641.57|197,975,837.08
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|238,438,080.39|973,104,545.79|1,416,791.40|4,017,079.66|1,216,976,497.24
2.期初账面价值|211,793,332.35|975,844,637.39|1,375,711.92|3,927,776.07|1,192,941,457.73
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
格尔木公司办公楼|5,272,666.86|房产证正在办理中
格尔木公司宿舍楼|2,438,841.64|房产证正在办理中
山水太和月光一期54 号楼|8,303,893.20|房产证正在办理中
山水太和月光一期68 号楼|7,843,634.08|房产证正在办理中
金寨嘉悦公司一期房屋及建筑物|40,504,248.20|房产证正在办理中
合计|64,363,283.98|
A、格尔木公司以账面价值409,496,060.22 元的发电设备组件系统对国家开发银行的长期借款提供抵押。
B、金寨嘉悦公司以账面价值18,430,327.10 元的土地使用权、账面价值25,940,031.03 元的房屋及建筑物及账面价值275,157,603.90 元的机器设备抵押给金寨县城镇开发投资有限公司,作为上述公司为金寨嘉悦公司自2020 年1 月7 日至2025 年1 月7 日期间最高额度为5 亿元的一系列债权提供担保责任的反担保物。
C、金寨嘉悦公司以账面价值97,244,469.18 元的机器设备抵押给远东国际融资租赁有限公司取得借款5,500 万元。
项目|期末余额|期初余额
金寨嘉悦10KV 电源线路电缆安装工程||889,390.44
合计||889,390.44
项目|期末余额|期初余额
在建工程|153,979,637.05|171,349,591.16
合计|153,979,637.05|171,349,591.16
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
金寨嘉悦二期5.0GW高效电池片(TOPCon)生产项目|150,656,936.93||150,656,936.93|150,581,348.33||150,581,348.33
金寨嘉悦一期2.0GW高效PERC 太阳能电池生产项目|2,610,325.87||2,610,325.87|1,783,327.08||1,783,327.08
金寨嘉悦一期厂房稀酸排主管和臭氧排管道改造项目|366,972.48||366,972.48|||
格尔木电厂侧调度数据网地调第二接入网改造工程|194,690.27||194,690.27|||
待安装设备|150,711.50||150,711.50|||
金寨嘉悦一期高效太阳能电池技改项目||||17,993,983.75||17,993,983.75
金寨嘉悦中国电信5G+工业互联网项目||||990,932.00||990,932.00
合计|153,979,637.05||153,979,637.05|171,349,591.16||171,349,591.16
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
金寨嘉悦|1,630,906,79|150,581,348.|38,951,779.6|38,876,191.0||150,656,936.|12.52%|20.53%|9,276,632.98|5,645,403.39|4.93%|其他
二期5.0GW高效电池片(TOPC on)生产项目|7.40|33|5|5||93||||||
金寨嘉悦一期高效太阳能电池技改项目|86,512,000.00|17,993,983.75|274,355,646.29|292,349,630.04|||77.08%|100.00%||||其他
金寨嘉悦一期2.0GW高效 PERC太阳能电池生产项目|1,200,000,000.00|1,783,327.08|826,998.79|||2,610,325.87|71.71%|99.00%|1,178,981.02|||其他
合计|2,917,418,797.40|170,358,659.16|314,134,424.73|331,225,821.09|0.00|153,267,262.80|||10,455,614.00|5,645,403.39||
1金寨嘉悦二期5.0GW 高效电池片(TOPCon)生产项目:金寨嘉悦公司于2020 年10 月15 日在金寨县发展和改革委员会办理了金发改审批备(2020)120 号项目备案,并陆续办理了工程建设相关手续。该项目包括12 条TOPCon 电池生产线、电池生产车间等建筑物及相关生产辅助设备,房屋建筑物、机器设备及附属设施均为自建。于2020 年11 月开工建设,截至2022 年12 月31 日,该项目土建工程基本完工,陆续进行附属设施建设安装及机器设备选型。
2金寨嘉悦一期2.0GW 高效PERC 太阳能电池生产项目:金寨嘉悦公司于2019 年1 月10 日在金寨县发展和改革委员会
办理了金发改审批备(2019)3 号项目备案,并陆续办理了工程建设相关手续。该项目包括8 条PERC 单晶电池生产线、厂房等建筑物及相关生产辅助设备,房屋建筑物、机器设备及附属设施均为自建。2019 年12 月厂房、附属设施及3 条生产线建设安装完工,2020 年5 月另外5 条生产线建设安装完工,均于建设安装完工时由在建工程转入固定资产。2021年8 月该项目餐厅及宿舍楼A投入使用,开始转入固定资产,截至2022 年12 月31 日该项目处于决算收尾阶段。
3金寨嘉悦一期高效太阳能电池技改项目:金寨嘉悦公司于2021 年末进行一期高效太阳能技改项目,对产线设备进行尺寸升级、降本提效等改造,截至2022 年12 月31 日改造项目已完成。
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|4,944,633.80|4,944,633.80
2.本期增加金额|2,153,230.52|2,153,230.52
3.本期减少金额||
4.期末余额|7,097,864.32|7,097,864.32
二、累计折旧||
1.期初余额|1,803,554.80|1,803,554.80
2.本期增加金额|1,950,755.52|1,950,755.52
(1)计提|1,950,755.52|1,950,755.52
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|3,754,310.32|3,754,310.32
三、减值准备||
1.期末账面价值|3,343,554.00|3,343,554.00
2.期初账面价值|3,141,079.00|3,141,079.00
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|特许经营权|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|76,877,513.96|2,516,903.78||5,557,883.62|30,383,939.00|115,336,240.36
2.本期增加金额||||||
(1)购置||||||
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||||885,965.56||885,965.56
(1)处置||||885,965.56||885,965.56
4.期末余额|76,877,513.96|2,516,903.78||4,671,918.06|30,383,939.00|114,450,274.80
二、累计摊销||||||
1.期初余额|13,499,502.10|1,466,024.95||3,117,204.05|19,832,672.83|37,915,403.93
2.本期增加金额|2,384,177.52|980,690.40||385,357.90|1,983,390.68|5,733,616.50
(1)计提|2,384,177.52|980,690.40||385,357.90|1,983,390.68|5,733,616.50
3.本期减少金额||||843,890.46||843,890.46
(1)处置||||843,890.46||843,890.46
4.期末余额|15,883,679.62|2,446,715.35||2,658,671.49|21,816,063.51|42,805,129.97
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|60,993,834.34|70,188.43||2,013,246.57|8,567,875.49|71,645,144.83
2.期初账面价值|63,378,011.86|1,050,878.83||2,440,679.57|10,551,266.17|77,420,836.43
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
山东石大节能工程有限公司|920,299.19|||||920,299.19
格尔木神光新能源有限公司|28,540,030.73|||||28,540,030.73
合计|29,460,329.92|||||29,460,329.92
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
格尔木神光新能源有限公司|28,540,030.73|||||28,540,030.73
合计|28,540,030.73|||||28,540,030.73
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
工装夹具|3,703,079.48|6,893,422.33|5,323,879.89|259,236.49|5,013,385.43
办公室装修款|614,055.45|821,373.68|330,901.26||1,104,527.87
厂房改造|3,040,465.87|228,624.25|2,488,196.74||780,893.38
合计|7,357,600.80|7,943,420.26|8,142,977.89|259,236.49|6,898,806.68
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|14,030,864.22|2,106,243.74|5,334,330.01|809,707.52
内部交易未实现利润|455,708.07|68,356.21|561,200.67|84,180.10
可抵扣亏损|77,005,269.47|11,550,790.42|90,554,248.26|13,583,137.25
政府补助|9,291,809.25|1,393,771.39|7,004,304.06|1,050,645.61
合计|100,783,651.01|15,119,161.76|103,454,083.00|15,527,670.48
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|51,537,142.43|10,574,620.92|51,999,042.24|10,752,173.86
合计|51,537,142.43|10,574,620.92|51,999,042.24|10,752,173.86
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||15,119,161.76||15,527,670.48
递延所得税负债||10,574,620.92||10,752,173.86
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|139,614,534.56|165,463,810.75
可抵扣亏损|94,794,181.45|78,858,778.08
合计|234,408,716.01|244,322,588.83
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||17,877,514.97|
2023 年|5,100,113.03|10,148,480.08|
2024 年|9,558,412.70|10,422,876.00|
2025 年|21,250,871.83|13,988,082.17|
2026 年|26,196,903.72|26,421,824.86|
2027 年|32,687,880.17||
合计|94,794,181.45|78,858,778.08|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款|54,888,526.72||54,888,526.72|29,019,176.59||29,019,176.59
待抵扣进项税||||28,203,484.53||28,203,484.53
预付工程款||||1,786,745.43||1,786,745.43
合计|54,888,526.72||54,888,526.72|59,009,406.55||59,009,406.55
项目|期末余额|期初余额
保证借款|40,000,000.00|90,000,000.00
信用借款|5,000,000.00|
应付利息|70,708.33|135,027.78
合计|45,070,708.33|90,135,027.78
上述保证借款主债务人为金寨嘉悦公司,由金寨县城镇开发投资有限公司提供保证担保。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||15,313,291.55
银行承兑汇票|35,390,816.00|22,894,654.66
合计|35,390,816.00|38,207,946.21
项目|期末余额|期初余额
货款|105,423,219.07|68,182,896.68
工程款|64,097,412.02|96,012,543.01
设备款|21,497,150.08|26,909,115.03
服务费|3,575,744.35|875,313.81
其他|2,801,116.20|2,762,621.70
合计|197,394,641.72|194,742,490.23
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
第一名|18,495,775.22|尚未结算
第二名|2,300,832.14|尚未结算
合计|20,796,607.36|
项目|期末余额|期初余额
货款|8,297,046.04|7,794,738.32
服务费|449,063.15|449,063.15
设备款|115,172.03|115,172.03
其他|150,992.11|
合计|9,012,273.33|8,358,973.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|12,013,795.72|117,723,366.37|110,631,530.30|19,105,631.79
二、离职后福利-设定提存计划|276,582.81|6,514,166.88|6,451,609.03|339,140.66
三、辞退福利||4,473,196.20|3,592,081.20|881,115.00
合计|12,290,378.53|128,710,729.45|120,675,220.53|20,325,887.45
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|10,393,498.21|102,391,545.32|95,836,396.51|16,948,647.02
2、职工福利费|91,182.04|9,259,474.27|9,213,420.91|137,235.40
3、社会保险费|74,495.02|3,294,948.16|3,257,651.53|111,791.65
其中:医疗保险费|63,596.21|2,926,755.67|2,894,338.13|96,013.75
工伤保险费|4,447.62|287,866.62|286,113.47|6,200.77
生育保险费|6,451.19|80,325.87|77,199.93|9,577.13
||||0.00
4、住房公积金|182,069.51|1,912,156.98|1,875,911.29|218,315.20
5、工会经费和职工教育经费|1,272,550.94|865,241.64|448,150.06|1,689,642.52
合计|12,013,795.72|117,723,366.37|110,631,530.30|19,105,631.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|164,934.45|6,295,534.10|6,236,399.86|224,068.69
2、失业保险费|29,955.60|200,146.64|198,040.47|32,061.77
3、取暖费|81,692.76|18,486.14|17,168.70|83,010.20
合计|276,582.81|6,514,166.88|6,451,609.03|339,140.66
辞退福利是公司与员工协商解除劳动合同而支付给员工的经济补偿金,计算依据:以工龄乘以个人月平均工资计算;另外,企业综合考虑员工为企业做出的贡献,在员工离职后协商给予额外补助。
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,807,179.26|
企业所得税|10,939,273.05|8,517,495.89
个人所得税|373,074.81|243,417.94
契税|970,886.31|970,886.31
土地使用税|438,341.26|438,341.27
地方水利建设基金|91,444.25|59,089.24
房产税|70,266.82|70,266.83
其他|173,711.33|62,854.82
合计|15,864,177.09|10,362,352.30
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|125,172,446.26|195,724,293.12
合计|125,172,446.26|195,724,293.12
项目|期末余额|期初余额
借款及利息|121,428,872.71|131,222,702.35
股权转让款||61,875,000.00
保证金及其他|3,743,573.55|2,626,590.77
合计|125,172,446.26|195,724,293.12
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|40,664,000.00|70,850,000.00
一年内到期的长期应付款|27,678,932.41|
一年内到期的租赁负债|1,888,665.38|1,856,133.36
应付利息|20,780,050.00|535,799.30
合计|91,011,647.79|73,241,932.66
项目|2022.12.31|2021.12.31
抵押、质押并担保借款|40,664,000.00|70,850,000.00
一年内到期的长期借款情况详见附注七、28。
项目|期末余额|期初余额
期末已背书未到期应收票据中未终止确认部分|176,639,221.80|232,985,390.26
待转销项税额|1,078,615.99|720,232.25
合计|177,717,837.79|233,705,622.51
应收票据期末已背书未到期应收票据中未终止确认部分是承兑人主体信用评级为AAA级以下(不含AAA 级)或无信用评级。
项目|期末余额|期初余额
保证借款|5,976,000.00|
抵押、质押并担保借款|220,000,000.00|260,000,000.00
合计|225,976,000.00|260,000,000.00
贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|2022.12.31|2021.12.31
国家开发银行青海省分行|2013/8/28|2028/8/27|人民币|中国人民银行公布的五年期以上人民币贷款基准利率基础上上浮74 基点|260,000,000.00|297,500,000.00
兴业银行股份有限公司合肥望江东路支行|2022/12/29|2032/12/28|人民币|中国人民银行公布的五年期以上人民币贷款基准利率基础上上浮0.7%|6,640,000.00|
徽商银行六安金寨支行|2021/10/28|2022/11/28|人民币|5.00||30,000,000.00
招商银行股份有限公司深圳分行|2020/1/10|2022/1/10|人民币|4.75||3,350,000.00
减:一年内到期的长期借款|||||40,664,000.00|70,850,000.00
合计|||||225,976,000.00|260,000,000.00
12013 年,格尔木公司与国家开发银行签订借款合同,借款金额50,000 万元,合同约定分期还款,本期偿还3,750 万元,截至2022 年12 月31 日,累计已偿还24,000 万元。该笔借款抵押物为格尔木神光新能源有限公司50 兆瓦光伏电站设施、50 兆瓦电站电费收费权及其项下全部收益提供质押担保,同时由本公司提供担保。
22022 年,金寨嘉悦公司与兴业银行股份有限公司合肥分行签订借款合同,借款金额664 万元,借款期限自2022 年12月29 日至2032 年12 月28 日,合同约定分期还款。该笔借款由本公司提供担保。
项目|期末余额|期初余额
房租|1,103,277.00|989,348.49
合计|1,103,277.00|989,348.49
2022 年计提租赁负债利息费用109,265.57 元,计入财务费用-利息支出。
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|511,988,747.55|500,000,000.00
合计|511,988,747.55|500,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
应付借款|539,667,679.96|500,000,000.00
减:一年内到期长期应付款融资租赁款|27,678,932.41|
合计|511,988,747.55|500,000,000.00
1金寨嘉悦公司从安徽金园资产运营管理有限公司取得50,000 万元借款,该笔借款抵押物为金寨嘉悦公司二期厂房及设备,同时由本公司提供保证担保。
22022 年5 月,金寨嘉悦公司与远东国际融资租赁有限公司签订合同,取得借款5,500 万元。该借款由金寨嘉悦公司以设备抵押,并由本公司及金寨县城镇开发投资有限公司提供保证担保。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|7,004,304.06|3,530,000.00|1,242,494.81|9,291,809.25|政府补助
合计|7,004,304.06|3,530,000.00|1,242,494.81|9,291,809.25|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
设备投资奖励款|5,605,584.06|||682,315.56|||4,923,268.50|与资产相关
国家进口设备贴息补助款|1,398,720.00|||174,840.00|||1,223,880.00|与资产相关
设备改造补贴||2,530,000.00||268,672.56|||2,261,327.44|与资产相关
5G+工业互联网项目奖励||1,000,000.00||116,666.69|||883,333.31|与资产相关
合计|7,004,304.06|3,530,000.00||1,242,494.81|||9,291,809.25|
计入递延收益的政府补助详见附注七、56、政府补助。
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|265,499,995.00||||||265,499,995.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|635,430,740.25|9,774,810.52||645,205,550.77
合计|635,430,740.25|9,774,810.52||645,205,550.77
股本溢价本期增加9,774,810.52 元,系公司第一期员工持股计划第一个解锁期业绩考核指标未达成,其对应的持股份额由持股计划管理委员会收回、出售后予以权益处置分配,即以原认购金额加上同期银行贷款利率(LPR)之和与售出净收益孰低值返还持有人,剩余资金归属于公司。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|24,446,911.14|||24,446,911.14
合计|24,446,911.14|||24,446,911.14
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-258,681,915.01|-187,652,507.37
调整后期初未分配利润|-258,681,915.01|-187,652,507.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-16,927,967.46|-71,029,407.64
期末未分配利润|-275,609,882.47|-258,681,915.01
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润1,667,319.22 元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,595,053,060.49|1,403,497,647.60|1,072,978,267.55|1,043,672,971.92
其他业务|2,498,752.76|458,954.80|6,892,816.56|5,105,769.79
合计|1,597,551,813.25|1,403,956,602.40|1,079,871,084.11|1,048,778,741.71
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|1,597,551,813.25|不适用|1,079,871,084.11|不适用
营业收入扣除项目合计金额|1,658,525.82|主要为销售废旧物资、销售原材料等收入。|6,023,694.72|主要为销售废旧物资、销售原材料等收入。
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重|0.10%||0.56%|
一、与主营业务无关的业务收入||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营|1,658,525.82|主要为销售废旧物资、销售原材料等收入。|6,023,694.72|主要为销售废旧物资、销售原材料等收入。
之外的收入。||||
与主营业务无关的业务收入小计|1,658,525.82|主要为销售废旧物资、销售原材料等收入。|6,023,694.72|主要为销售废旧物资、销售原材料等收入。
二、不具备商业实质的收入||||
不具备商业实质的收入小计|0.00|不适用|0.00|不适用
营业收入扣除后金额|1,595,893,287.43|不适用|1,073,847,389.39|不适用