TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大族数控2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大族数控,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注五、25及附注七、38
大族数控的营业收入主要来自于PCB专用设备销售。2022年度主营业务收入金额为2,593,199,339.50元,占营业收入的比例为93.07%。
由于营业收入是大族数控关键业绩指标之一,可能存在大族数控管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。
(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,结合产品特性,评价收入确认方法是否适当;
(3)对营业收入实施相关的分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4)对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、安装调试报告等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件;结合资金流水核查,验证客户回款的真实性;
(5)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证报告期销售额;
相关信息披露详见财务报表附注五、11及附注七、7。
截至2022年12月31日,大族数控存货账面余额为人民币936,676,056.28元,跌价准备为人民币32,756,876.59元,账面价值为人民币903,919,179.69元。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,分类按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
我们对存货可变现净值实施的相关程序主要包括:
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较;
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(6)复核存货周转率,了解新增存货的订单覆盖情况;
(7)结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;
(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
管理层对其他信息负责。其他信息包括大族数控2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
在编制财务报表时,管理层负责评估大族数控的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算大族数控、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大族数控的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大族数控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致大族数控不能持续经营。
(6)就大族数控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国注册会计师:崔永强(项目合伙人)
中国·北京中国注册会计师:吴亚亚
2023年4月6日
编制单位:深圳市大族数控科技股份有限公司
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日
||2,986,535,181.64|219,259,490.22
结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据||501,049,331.06|373,827,079.56
应收账款||1,711,530,316.23|2,026,383,950.31
应收款项融资||55,118,983.53|42,287,187.18
预付款项||7,632,632.79|15,988,264.86
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款||13,118,457.76|11,463,899.96
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货||903,919,179.69|1,212,799,385.07
合同资产||19,179,063.74|35,756,115.37
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产||770,400.61|48,715,235.96
流动资产合计||6,198,853,547.05|3,986,480,608.49
非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资||39,891,960.27|99,457,466.36
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产||1,957,184.75|2,034,442.07
固定资产||74,066,818.54|52,685,314.93
生产性生物资产油气资产使用权资产|123,030,415.39|129,656,727.95
无形资产|475,804,870.59|420,220,976.19
开发支出商誉|12,924,354.06|12,924,354.06
长期待摊费用|75,878,352.38|86,290,593.52
递延所得税资产|58,111,550.02|50,841,798.73
其他非流动资产|32,395,592.42|3,653,680.27
非流动资产合计|952,956,499.56|858,597,934.75
资产总计|7,151,810,046.61|4,845,078,543.24
流动负债:短期借款|17,173,924.76|641,369,962.81
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据|272,894,169.06|294,504,465.07
应付账款|449,615,117.34|609,849,117.70
预收款项||470,160.88
合同负债|25,955,293.38|61,099,697.10
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬|304,271,730.15|289,283,525.25
应交税费|72,296,300.53|118,721,016.40
其他应付款|10,410,309.09|10,477,953.26
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债|45,062,766.09|34,372,129.55
其他流动负债|102,673,630.74|241,768,695.05
流动负债合计|1,300,353,241.14|2,301,916,723.07
非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债||
租赁负债|83,407,499.28|98,261,591.38
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债|30,090,324.60|35,559,883.40
递延收益|3,453,493.97|4,463,349.70
递延所得税负债|3,794,233.55|11,114,796.90
其他非流动负债非流动负债合计|120,745,551.40|149,399,621.38
负债合计|1,421,098,792.54|2,451,316,344.45
所有者权益:股本|420,000,000.00|378,000,000.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|4,070,153,929.23|1,040,629,617.25
减:库存股其他综合收益|524,947.47|-894,257.83
专项储备盈余公积|145,856,012.36|100,110,635.26
一般风险准备未分配利润|1,091,331,079.13|870,389,835.15
归属于母公司所有者权益合计|5,727,865,968.19|2,388,235,829.83
少数股东权益|2,845,285.88|5,526,368.96
所有者权益合计|5,730,711,254.07|2,393,762,198.79
负债和所有者权益总计|7,151,810,046.61|4,845,078,543.24
法定代表人:杨朝辉主管会计工作负责人:周小东会计机构负责人:王锋
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日
||2,893,102,028.29|130,367,096.40
交易性金融资产衍生金融资产应收票据||460,405,036.44|329,234,798.68
应收账款||1,495,454,039.35|1,807,040,080.52
应收款项融资||50,406,575.59|31,559,800.29
预付款项||6,507,147.20|14,340,291.38
其他应收款||286,079,516.61|176,070,698.14
其中:应收利息|应收股利|150,000,000.00|150,000,000.00
存货||755,068,216.58|1,078,917,301.48
合同资产||14,758,087.46|26,138,672.33
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产||47,775.86|46,618,533.19
流动资产合计|5,961,828,423.38|3,640,287,272.41
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资|573,722,709.52|570,017,720.97
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产|51,138,322.60|30,323,255.12
在建工程|591,420.09|
生产性生物资产油气资产使用权资产|94,592,465.77|97,547,423.31
无形资产|6,046,332.53|6,701,630.32
开发支出商誉长期待摊费用|64,055,973.76|71,254,469.93
递延所得税资产|51,311,223.42|44,523,762.36
其他非流动资产|208,406.62|3,586,180.27
非流动资产合计|841,666,854.31|823,954,442.28
资产总计|6,803,495,277.69|4,464,241,714.69
流动负债:短期借款|17,173,924.76|641,369,962.81
交易性金融负债衍生金融负债应付票据|272,894,169.06|294,504,465.07
应付账款|334,490,794.60|496,941,456.37
预收款项合同负债|14,875,687.60|47,230,996.27
应付职工薪酬|262,543,529.98|243,737,931.56
应交税费|60,267,111.76|107,590,394.45
其他应付款|7,938,097.86|10,910,384.18
其中:应付利息||
持有待售负债 应付股利||
一年内到期的非流动负债|35,921,712.97|27,118,164.87
其他流动负债|73,398,473.28|217,763,904.48
流动负债合计|1,079,503,501.87|2,087,167,660.06
非流动负债:长期借款应付债券||
其中:优先股永续债||
租赁负债|62,777,229.24|73,120,524.32
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债|29,865,473.19|35,286,041.65
递延收益|2,713,493.97|3,603,349.70
递延所得税负债|783,340.74|
其他非流动负债非流动负债合计|96,139,537.14|112,009,915.67
负债合计|1,175,643,039.01|2,199,177,575.73
所有者权益:股本|420,000,000.00|378,000,000.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|4,067,292,115.11|1,035,957,786.37
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积|145,856,012.36|100,110,635.26
未分配利润|994,704,111.21|750,995,717.33
所有者权益合计|5,627,852,238.68|2,265,064,138.96
负债和所有者权益总计|6,803,495,277.69|4,464,241,714.69
|项目|2022年度|2021年度|单位:元
一、营业总收入||2,786,149,943.55|4,080,562,430.11|
|其中:营业收入|2,786,149,943.55|4,080,562,430.11|
利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本||2,327,994,069.07|3,325,149,104.87|
|其中:营业成本|1,746,210,338.78|2,597,482,366.29|
额|利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净|||
|保单红利支出分保费用税金及附加|14,010,788.13||20,676,245.59
|销售费用|217,129,950.83||277,388,793.49
管理费用||147,777,738.42|172,782,499.37
研发费用||229,670,851.50|264,583,954.29
财务费用||-26,805,598.59|-7,764,754.16
|其中:利息费用|14,777,825.71|13,256,351.46
|利息收入|40,719,499.19|6,939,461.39
加:其他收益||139,882,726.00|95,171,163.32
列)|投资收益(损失以“-”号填|-11,237,937.06|-7,783,284.19
企业的投资收益|其中:对联营企业和合营|-5,825,366.20|-6,732,766.56
金融资产终止确认收益|以摊余成本计量的||
|汇兑收益(损失以“-”号填列)||
号填列)|净敞口套期收益(损失以“-”||
“-”号填列)|公允价值变动收益(损失以||
列)|信用减值损失(损失以“-”号填|-23,257,044.42|-31,758,838.47
列)|资产减值损失(损失以“-”号填|-78,571,027.03|-16,107,704.36
列)|资产处置收益(损失以“-”号填|921,971.50|111,844.63
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||485,894,563.47|795,046,506.17
加:营业外收入||1,549,842.77|1,901,287.54
减:营业外支出||4,122,854.91|3,129,141.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填||483,321,551.33|793,818,651.98
列) 减:所得税费用||51,310,394.09|95,436,499.49
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||432,011,157.24|698,382,152.49
(一)按经营持续性分类|||
号填列)|1.持续经营净利润(净亏损以“-”|432,011,157.24|698,382,152.49
号填列)|2.终止经营净利润(净亏损以“-”||
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润||434,686,621.08|698,892,233.53
|2.少数股东损益|-2,675,463.84|-510,081.04
六、其他综合收益的税后净额||1,419,205.30|-464,452.86
归属母公司所有者的其他综合收益||1,419,205.30|-464,452.86
的税后净额|(一)不能重分类进损益的其他||
综合收益|1.重新计量设定受益计划变动||
额|2.权益法下不能转损益的其他||
综合收益|3.其他权益工具投资公允价值||
变动|4.企业自身信用风险公允价值||
变动|5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||1,419,205.30|-464,452.86
合收益|1.权益法下可转损益的其他综|28,152.32|-17,796.08
|2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额|3.金融资产重分类计入其他综||
|4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额|1,391,052.98|-446,656.78
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额||433,430,362.54|697,917,699.63
额|归属于母公司所有者的综合收益总|436,105,826.38|698,427,780.67
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,675,463.84|-510,081.04
八、每股收益(一)基本每股收益||1.05|1.85
|(二)稀释每股收益|1.05|1.85
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:杨朝辉主管会计工作负责人:周小东会计机构负责人:王锋
|项目|2022年度|2021年度
一、营业收入||2,438,762,983.72|3,667,433,812.46
减:营业成本||1,563,937,743.93|2,379,298,839.22
|税金及附加|11,590,114.74|17,354,348.36
|销售费用|155,165,108.24|210,968,604.06
|管理费用|117,921,437.68|138,647,017.23
|研发费用|188,373,537.49|223,385,347.04
|财务费用|-26,928,777.17|-8,774,360.44
|其中:利息费用|13,217,335.33|8,602,259.39
|利息收入|40,204,870.98|6,496,708.48
加:其他收益||126,581,752.15|80,776,955.37
列)|投资收益(损失以“-”号填|-4,701,242.69|148,949,482.37
业的投资收益|其中:对联营企业和合营企|704,988.55|704,988.55
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填|||
列)|净敞口套期收益(损失以“-”||
号填列)|公允价值变动收益(损失以||
“-”号填列)|||
列) 信用减值损失(损失以“-”号填|-14,159,003.79|-28,099,843.37
列) 资产减值损失(损失以“-”号填|-20,618,279.08|-11,645,411.17
列) 资产处置收益(损失以“-”号填|921,971.50|39,646.02
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|516,729,016.90|896,574,846.21
加:营业外收入|948,291.90|1,417,039.46
减:营业外支出|4,002,677.77|2,875,657.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填|513,674,631.03|895,116,227.72
列) 减:所得税费用|56,220,860.05|89,515,990.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|457,453,770.98|805,600,236.81
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|457,453,770.98|805,600,236.81
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额||
综合收益 (一)不能重分类进损益的其他||
额 1.重新计量设定受益计划变动||
综合收益 2.权益法下不能转损益的其他||
变动 3.其他权益工具投资公允价值||
变动 4.企业自身信用风险公允价值||
5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
合收益 1.权益法下可转损益的其他综||
2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额 3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额|457,453,770.98|805,600,236.81
七、每股收益:(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|2,596,351,133.71|2,911,278,073.58
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还|120,910,243.45|73,905,718.62
收到其他与经营活动有关的现金|66,582,220.57|36,993,834.55
经营活动现金流入小计|2,783,843,597.73|3,022,177,626.75
购买商品、接受劳务支付的现金|1,258,383,766.62|2,462,737,538.88
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金|458,257,548.69|370,313,410.24
支付的各项税费|228,336,441.85|216,930,678.67
支付其他与经营活动有关的现金|183,513,099.03|215,951,806.48
经营活动现金流出小计|2,128,490,856.19|3,265,933,434.27
经营活动产生的现金流量净额|655,352,741.54|-243,755,807.52
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|62,437.81|103,330.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金||25,507,700.00
投资活动现金流入小计|62,437.81|25,611,030.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|143,824,969.32|104,623,451.28
投资支付的现金|2,000,000.00|63,988.06
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||429,120,433.11
支付其他与投资活动有关的现金||15,000,000.00
投资活动现金流出小计|145,824,969.32|548,807,872.45
投资活动产生的现金流量净额|-145,762,531.51|-523,196,842.45
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金|3,093,327,440.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金|277,874,946.10|906,646,716.25
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计|3,371,202,386.10|906,646,716.25
偿还债务支付的现金|871,501,007.89|279,994,118.62
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|176,908,143.08|157,734,824.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|66,238,836.46|38,670,860.89
筹资活动现金流出小计|1,114,647,987.43|476,399,803.85
筹资活动产生的现金流量净额|2,256,554,398.67|430,246,912.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,131,082.72|1,819,026.94
五、现金及现金等价物净增加额|2,767,275,691.42|-334,886,710.63
加:期初现金及现金等价物余额|219,259,490.22|554,146,200.85
六、期末现金及现金等价物余额|2,986,535,181.64|219,259,490.22
|项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||2,384,432,643.26|2,600,114,738.69
收到的税费返还||109,716,700.37|63,641,537.00
收到其他与经营活动有关的现金||71,753,822.40|28,957,471.56
经营活动现金流入小计||2,565,903,166.03|2,692,713,747.25
购买商品、接受劳务支付的现金||1,224,245,272.77|2,290,944,672.30
支付给职工以及为职工支付的现金||337,536,445.12|272,164,567.23
支付的各项税费||205,577,233.25|187,209,463.13
支付其他与经营活动有关的现金||279,002,482.43|199,256,487.78
经营活动现金流出小计||2,046,361,433.57|2,949,575,190.44
经营活动产生的现金流量净额||519,541,732.46|-256,861,443.19
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||44,800.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计||44,800.00|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,973,481.25|88,149,494.04
投资支付的现金||3,000,000.00|431,066,788.06
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计||22,973,481.25|519,216,282.10
投资活动产生的现金流量净额||-22,928,681.25|-519,216,282.10
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||3,093,327,440.00|
取得借款收到的现金||277,874,946.10|906,646,716.25
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计||3,371,202,386.10|906,646,716.25
偿还债务支付的现金||871,501,007.89|279,994,118.62
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||176,908,143.08|157,734,824.34
支付其他与筹资活动有关的现金||55,978,215.85|31,044,314.84
筹资活动现金流出小计||1,104,387,366.82|468,773,257.80
筹资活动产生的现金流量净额||2,266,815,019.28|437,873,458.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-693,138.60|2,209,485.23
五、现金及现金等价物净增加额||2,762,734,931.89|-335,994,781.61
加:期初现金及现金等价物余额||130,367,096.40|466,361,878.01
六、期末现金及现金等价物余额2,893,102,028.29 130,367,096.40
|||其他权益工具|||||归属于母公司所有者权益||2022年度|一般风险准备|||||所有者权益合计
|项目|股本|优先股|永续债|其他|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|小计|少数股东权益|
一、上年期末余额||378,000,000.00||||1,040,629,617.25||-894,257.83||100,110,635.26||870,389,835.15||2,388,235,829.83|5,526,368.96|2,393,762,198.79
变更|加:会计政策|||||||||||||||
更正|前期差错|||||||||||||||
下企业合并|同一控制|||||||||||||||
其他二、本年期初余额||378,000,000.00||||1,040,629,617.25||-894,257.83||100,110,635.26||870,389,835.15||2,388,235,829.83|5,526,368.96|2,393,762,198.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||42,000,000.00||||3,029,524,311.98||1,419,205.30||45,745,377.10||220,941,243.98||3,339,630,138.36|-2,681,083.08|3,336,949,055.28
(一)综合收益总额||||||||1,419,205.30||||434,686,621.08||436,105,826.38|-2,675,463.84|433,430,362.54
(二)所有者投入和减少资本||42,000,000.00||||3,029,524,311.98||||||||3,071,524,311.98|-5,619.24|3,071,518,692.74
1.所有者投入的普通股|42,000,000.00|3,039,778,296.74|||3,081,778,296.74|0.00|3,081,778,296.74
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||-10,253,984.76|||-10,253,984.76|-5,619.24|-10,259,604.00
4.其他(三)利润分配|||45,745,377.10|-213,745,377.10|-168,000,000.00|0.00|-168,000,000.00
1.提取盈余公积|||45,745,377.10|-45,745,377.10|0.00|0.00|0.00
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配||||-168,000,000.00|-168,000,000.00|0.00|-168,000,000.00
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备|||||||
420,000,000
4,070,153,929
524,947.4
145,856,012
1,091,331,079.13
5,727,865,968
2,845,285.
5,730,711,254.
|||其他权益工具|||||归属于母公司所有者权益||2021年度|一般风险准备||||少数股东权益|所有者权益合计
|项目|股本|优先股|永续债|其他|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|小计||
一、上年期末余额||378,000,000.00||||1,029,655,261.93||-429,804.97||19,550,611.58||402,057,625.30||1,828,833,693.84|6,032,053.32|1,834,865,747.16
变更|加:会计政策|||||||||||||||
更正|前期差错|||||||||||||||
下企业合并|同一控制|||||||||||||||
其他二、本年期初余额||378,000,000.00|0.00|0.00|0.00|1,029,655,261.93|0.00|-429,804.97|0.00|19,550,611.58|0.00|402,057,625.30|0.00|1,828,833,693.84|6,032,053.32|1,834,865,747.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||10,974,355.32||-464,452.86||80,560,023.68||468,332,209.85||559,402,135.99|-505,684.36|558,896,451.63
(一)综合收益总额||||||||-464,452.8||||698,892,233.53||698,427,780.67|-510,081.0|697,917,699.63
(二)所有者投入和减少资本||6||||4|
|10,974,355.32||0.00|0.00|10,974,355.32|4,396.68|10,978,752.00
1.所有者投入的普通股|||||0.00||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||0.00||
3.股份支付计入所有者权益的金额|10,974,355.32||||10,974,355.32|4,396.68|10,978,752.00
4.其他(三)利润分配|||80,560,023.68|-230,560,023.68|-150,000,000.00||-150,000,000.00
1.提取盈余公积|||80,560,023.68|-80,560,023.|0.00||0.00
2.提取一般风险准备||||68 -|-150,000,000.00||-150,000,000.00
3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益||||150,000,000.00|||
378,000,000
1,040,629,617
894,257.8
100,110,635
870,389,835
2,388,235,829
5,526,368.
2,393,762,198.
|项目||其他权益工具|||||2022年度|||||
||股本|优先股|永续债|其他|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
一、上年期末余额||378,000,000.00||||1,035,957,786.37||||100,110,635.26|750,995,717.33||2,265,064,138.96
变更|加:会计政策||||||||||||
更正|前期差错||||||||||||
其他二、本年期初余额||378,000,000.00||||1,035,957,786.37||||100,110,635.26|750,995,717.33||2,265,064,138.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||42,000,000.00||||3,031,334,328.74||||45,745,377.10|243,708,393.88||3,362,788,099.72
(一)综合收益总额|||||||||||457,453,770.98||457,453,770.98
(二)所有者投入和减少资本||42,000,000.00||||3,031,334,328.74||||0.00|0.00||3,073,334,328.74
1.所有者投入的普通股|42,000,000.00|3,039,778,296.74|||3,081,778,296.74
2.其他权益工具持有者投入资本|||||0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额||-8,443,968.00|||-8,443,968.00
4.其他(三)利润分配|||45,745,377.10|-213,745,377.10|-168,000,000.00
1.提取盈余公积|||45,745,377.10|-45,745,377.10|0.00
2.对所有者(或股东)的分配||||-168,000,000.00|-168,000,000.00
3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额|420,000,000.00|4,067,292,115.11|145,856,012.36|994,704,111.21|5,627,852,238.68
|项目||其他权益工具|||||2021年度|||||
||股本|优先股|永续债|其他|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
一、上年期末余额||378,000,000.00||||1,026,838,398.37||||19,550,611.58|175,955,504.20||1,600,344,514.15
变更|加:会计政策||||||||||||
更正|前期差错||||||||||||
其他二、本年期初余额||378,000,000.00||||1,026,838,398.37||||19,550,611.58|175,955,504.20||1,600,344,514.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||9,119,388.00||||80,560,023.68|575,040,213.13||664,719,624.81
(一)综合收益总额|||||||||||805,600,236.81||805,600,236.81
(二)所有者投入和减少资本||||||9,119,388.00|||||||9,119,388.00
1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||||||9,119,388.00|||||||9,119,388.00
4.其他(三)利润分配||||||||||80,560,023.68|-230,560,023.68||-150,000,000.00
1.提取盈余公积||||||||||80,560,023.68|-80,560,023.68||0.00
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-150,000,000.00||-150,000,000.00
3.其他
四、本期期末余额378,000,000.00 1,035,957,786.37 100,110,635.26 750,995,717.33 2,265,064,138.96
公司概况
深圳市大族数控科技股份有限公司(以下简称本公司或公司),系由深圳市大族数控科技有限公司(以下简称数控有限)整体变更设立,并于2020年11月11日在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记,取得统一社会信用代码为914403007362935988的营业执照。截至2022年12月31日,注册资本为人民币42,000.00万元。
本公司的前身数控有限系大族激光科技产业集团股份有限公司(以下简称大族激光)、韩金龙及罗会才共同出资组建的有限责任公司,于2002年4月22日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记。公司设立时注册资本为人民币300万元,其中大族激光认缴注册资本240万元、韩金龙及罗会才分别认缴注册资本30万元。
|股东名称||出资额(万元)|出资比例(%)|
大族激光||240.00|||80.00
韩金龙||30.00|||10.00
罗会才||30.00|||10.00
|合计|300.00|||100.00
2018年初,数控有限的注册资本为10,000万元,其股东及股权结构如下:|||||
|股东名称||出资额(万元)|出资比例(%)|
大族激光||9,910.00|||99.10
大族控股集团有限公司||90.00|||0.90
|合计|10,000.00|||100.00
2020年10月22日,数控有限召开股东会并通过决议,同意按照《公司法》的规定将数控有限整体变更为股份有限公司,并以2020年4月30日作为基准日,数控有限名称变更为“深圳市大族数控科技股份有限公司”。同日,原数控有限股东作为拟变更设立的股份有限公司发起人签署了《发起人协议》。
2020年11月6日,公司召开创立大会,决定以数控有限2020年4月30日经审计的净资产1,272,119,232.50元按照1:0.2823的比例折合股本35,910万股,剩余913,019,232.50元计入资本公积。上述出资已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的容诚验字[2020]518Z0057号《验资报告》验证。
2020年11月11日,公司在深圳市市场监督管理局注册登记,并领取了统一社会信用代码为914403007362935988的《营业执照》,数控有限变更为股份有限公司,法定代表人为杨朝辉,注册资本35,910万元。
|股东名称|持股数量|持股比例(%)|
大族激光||355,868,100||99.10
大族控股集团有限公司||3,231,900||0.90
|合计|359,100,000||100.00
|股东名称|持股数量|持股比例(%)|
大族激光||355,868,100||94.145
大族控股集团有限公司||3,231,900||0.855
杨朝辉||2,586,217||0.684
张建群||284,225||0.075
周辉强||284,225||0.075
杜永刚||174,597||0.046
胡志雄||237,538||0.063
何军伟||109,482||0.029
族鑫聚贤||8,571,167||2.268
族芯聚贤||6,652,549||1.760
|合计|378,000,000||100.00
2021年12月28日,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]4134号文《关于同意深圳市大族数控科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》,同意核准本公司公开发行不超过4,200万股新股。2022年2月22日,本公司采用网下向符合条件的投资者询价配售及网上向持有深圳市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股(A股)4,200万股,每股发行价格为人民币76.56元,募集资金总额人民币3,215,520,000.00元,扣除不含税的发行费用人民币133,741,703.26元,实际募集资金净额为人民币3,081,778,296.74元,其中增加股本人民币42,000,000.00元,增加资本公积人民币3,039,778,296.74元。社会公众股股东均以货币出资。公司股票代码为301200,于2022年2月28日在深交所正式挂牌交易。
本公司总部的经营地址为深圳市宝安区沙井街道新沙路安托山高科技工业园。法定代表人杨朝辉。
公司经营范围:一般经营项目是:兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);销售PCB设备;PCB设备控制软件的开发与销售;PCB设备领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让及相关设备维修保养;设备零配件及耗材销售;经营进出口业务;物业管理;自有物业租赁;自有设备租赁。许可经营项目是:开发、生产、销售PCB专用数控设备及其相关产品、光机电一体化设备及高新技术产品;PCB数控设备产品代加工、PCB激光设备产品代加工。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年4月6日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
序号|子公司全称|子公司简称||持股比例%||
|||直接||间接|
1|深圳麦逊电子有限公司|麦逊电子||100||
2|苏州明信电子测试有限公司|苏州明信||||100
3|大族明信电子(香港)有限公司|香港明信||||100
4|深圳市升宇智能科技有限公司|升宇智能||73||
5|亚洲创建(深圳)木业有限公司|深圳亚创||100||
6|深圳市大族微电子科技有限公司|大族微电子||100||
7|香港麦逊电子有限公司|香港麦逊||||100
序号|子公司全称|子公司简称||持股比例%||
|||直接||间接|
8|麦逊电子(信丰)有限公司|信丰麦逊||||100
9|大族数控科技(东莞市)有限公司|东莞数控||100||
10|大族数控科技(信丰)有限公司|信丰数控||100||
上述子公司具体情况详见第十节财务报告附注七“在其他主体中的权益”;
本报告期内新增子公司的具体情况详见第十节财务报告附注五“合并范围的变更”。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节财务报告附注五、6(6)。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节财务报告附注五、6(6)。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据组合1 商业承兑汇票及财务公司开具的银行承兑汇票应收票据组合2 其他银行承兑汇票
|组|合|应收票据预期信用损失率(%)
应收票据组合1|||参考应收账款
应收票据组合2|||
应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 合并范围内关联方组合
账|龄|应收账款预期信用损失率(%)|
1年以内(含,下同)|||3.00
1-2年|10.00
2-3年|30.00
3-5年|50.00
5年以上|100.00
其他应收款确定组合的依据如下:其他应收款组合1 账龄组合
其他应收款组合2 本公司合并范围内关联方组合
账|龄|其他应收款预期信用损失率(%)|
1年以内(含,下同)|||3.00
1-2年|||10.00
2-3年|||30.00
3-5年|||50.00
5年以上|||100.00
应收款项融资组合:由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票组合。对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产确定组合依据如下:合同资产组合:未到期质保金
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。4已发生信用减值的金融资产
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十节财务报告附注五、10。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告附注五、9。
13、合同成本
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节财务报告附注五、20。
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:1已出租的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见第十节财务报告附注五、20。
类|别|折旧年限(年)|残值率(%)||年折旧率(%)|
房屋、建筑物||40||4.00||2.40
注:房屋及建筑物的折旧年限不高于所依附土地使用权剩余年限。
类别|折旧方法||折旧年限||残值率||年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|40||4.00||2.40|
机器设备|年限平均法|5-10||4.00||19.20-9.60|
运输工具|年限平均法|5||4.00||19.2|
电子设备|年限平均法|5||4.00||19.2|
其他设备|年限平均法|5||4.00||19.2|
1使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:||||
|项|目|预计使用寿命|依据
土地使用权|||50年|法定使用权
软件著作权|||3-10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。1职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。5短期利润分享计划
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5客户已接受该商品。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户,对于合同约定需要公司承担安装调试义务的,设备安装调试完成、可交付生产,客户签署设备安装调试报告后确认收入;对于合同未约定需公司承担安装调试义务的,经客户签收后确认收入;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据订单发货,完成报关手续,公司取得报关单、货运提单后确认收入。对于出口至保税区、出口加工区,合同约定需要公司承担安装调试义务的,设备安装调试完成,可交付生产,客户签署设备安装调试报告后确认收入。
本公司与客户之间的提供服务合同主要包含提供加工服务及维修服务的履约义务,由于本公司只有在履约完成后客户才能取得服务成果,本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。
本公司按照订单约定内容提供服务,在服务完成并经客户确认后,确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。4政府补助退回
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。1使用权资产
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注五、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
在租赁期开始日,本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本,收入和销售成本的差额作为销售损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人
29、其他重要的会计政策和会计估计
30、重要会计政策和会计估计变更
(1)2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
(2)2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。