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深圳市三利谱光电科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市三利谱光电科技有限公司(以下简称三利谱有限公司),三利谱有限公司系由自然人张建军、文开福、汤际瑜、陈运和王贡献共同出资组建,于2010 年7月29 日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为
91440300661021378W 的营业执照,注册资本173,884,932.00 元,股份总数173,884,932 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A股25,127,044 股;无限售条件的流通股份A股148,757,888 股。公司股票已于2017 年5 月25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子设备制造业。主要经营活动为偏光片、保护膜、太阳膜的研发、生产和销售,光电材料的研发与销售。本财务报表业经公司2023 年3 月27 日第四届董事会2023 年第二次会议批准对外报出。
本公司将深圳市三利谱光电材料有限公司(以下简称三利谱材料)、深圳市三利谱光电技术有限公司(以下简称三利谱技术)、合肥三利谱光电科技有限公司(以下简称合肥三利谱光电)、合肥三利谱光电材料有限公司(以下简称合肥三利谱材料)、莆田三利谱光电科技有限公司(以下简称莆田三利谱)和深圳市三利达光电材料有限公司(以下简称三利达光电)6 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。
合并范围新增子公司深圳市三利达光电材料有限公司,但2022 年无业务发生。
外币业务折算
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1) 或(2) 的财务担保合同,以及不属于上述(1) 并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
3) 不属于上述1) 或2) 的财务担保合同,以及不属于上述1) 并以低于市场利率贷款的贷款承诺
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收合并范围内关联方款项组合|客户类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合|账龄|违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——应收合并范围内关联方款项组合|客户类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
6个月以内(含,下同)|3.00
6-12 月|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|30.00
3-4 年|60.00
4-5 年|80.00
5年以上|100.00
参见本附注五、10 金融工具。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,一般按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5%|3.17%
机器设备|年限平均法|5-10|5%|9.50%-19.00%
运输设备|年限平均法|4|5%|23.75%
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5%|19.00%-31.67%
1.无形资产包括土地使用权和软件,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|30、50
软件|5
公司主要销售偏光片产品,属于在某一时点履行的履约义务,具体确认原则如下:
(1) 内销方式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收后在送货单上签收,财务部门根据签收后的送货单确认收入。
(2) 外销方式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后,销售部门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装箱单、出口发票和报关单等单据确认销售收入。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号)(以下简称“解释15号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1日起施行。执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。|公司于2023年3月27 日召开第四届董事会2023 年第二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。|
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称解释16 号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16 号的相关规定|公司于2023年3月27 日召开第四届董事会2023 年第二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。|
对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。||
本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情况。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
土地使用税|实际占用的土地面积|2 元、5 元/平方米
房产税|从价计征,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
合肥三利谱光电|15%
除上述以外的其他纳税主体|25%
2022 年12 月14 日,深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局向本公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR202244202335),证书有效期3年。故本公司2022 年执行的企业所得税税率为15%。
2020 年8 月17 日,安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局向合肥三利谱光电颁发高新技
术企业证书(证书编号:GR202034002246),证书有限期3 年。故合肥三利谱光电2022 年执行的企业所得税税率为15%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|32,268.48|63,149.71
银行存款|331,233,336.74|422,758,858.00
其他货币资金|103,788,654.77|122,209,231.25
合计|435,054,259.99|545,031,238.96
截至2022 年12 月31 日,公司其他货币资金合计103,788,654.77 元,其中信用证保证金为103,786,309.87 元,保函保证金为2,344.90 元,全部为使用受限的货币资金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|361,662,539.42|400,973,317.35
其中:||
结构性存款|361,662,539.42|400,973,317.35
其中:||
合计|361,662,539.42|400,973,317.35
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|24,692,001.03|34,029,739.08
合计|24,692,001.03|34,029,739.08
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|25,455,671.16|100.00%|763,670.13|3.00%|24,692,001.03|35,082,205.24|100.00%|1,052,466.16|3.00%|34,029,739.08
的应收票据||||||||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|25,455,671.16|100.00%|763,670.13|3.00%|24,692,001.03|35,082,205.24|100.00%|1,052,466.16|3.00%|34,029,739.08
合计|25,455,671.16|100.00%|763,670.13|3.00%|24,692,001.03|35,082,205.24|100.00%|1,052,466.16|3.00%|34,029,739.08
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票组合|25,455,671.16|763,670.13|3.00%
合计|25,455,671.16|763,670.13|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|1,052,466.16|-288,796.03||||763,670.13
合计|1,052,466.16|-288,796.03||||763,670.13
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|8,816,010.50|1.43%|8,816,010.50|100.00%|0.00|8,506,321.34|1.14%|8,506,321.34|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|605,587,317.99|98.57%|22,621,513.99|3.74%|582,965,804.00|734,598,003.46|98.86%|26,076,126.17|3.55%|708,521,877.29
其中:||||||||||
合计|614,403,328.49|100.00%|31,437,524.49|5.12%|582,965,804.00|743,104,324.80|100.00%|34,582,447.51|4.65%|708,521,877.29
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
黄山市中显微电子有限公司|1,506,894.50|1,506,894.50|100.00%|预计无法收回
常州东南联发彩屏电子有限公司|1,386,840.62|1,386,840.62|100.00%|预计无法收回
深圳市昌凯顺电子有限公司|1,179,336.30|1,179,336.30|100.00%|预计无法收回
深圳市亮晶晶电子有限公司|1,108,319.09|1,108,319.09|100.00%|预计无法收回
其他|3,634,619.99|3,634,619.99|100.00%|预计无法收回
合计|8,816,010.50|8,816,010.50||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
6 个月以内|574,311,706.44|17,229,351.20|3.00%
6-12 个月|12,628,345.85|631,417.29|5.00%
1-2 年|13,948,841.42|1,394,884.14|10.00%
2-3 年|782,834.65|234,850.40|30.00%
3-4 年|1,960,853.32|1,176,511.99|60.00%
4-5 年|1,186.68|949.34|80.00%
5 年以上|1,953,549.63|1,953,549.63|100.00%
合计|605,587,317.99|22,621,513.99|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|586,945,381.83
6 个月以内|574,311,706.44
6-12 个月|12,633,675.39
1 至2 年|13,948,841.42
2 至3 年|782,834.65
3 年以上|12,726,270.59
3 至4 年|1,960,853.32
4 至5 年|33,907.97
5 年以上|10,731,509.30
合计|614,403,328.49
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备|8,506,321.34|309,689.16||||8,816,010.50
按组合计提坏账准备|26,076,126.17|-3,454,612.18||||22,621,513.99
合计|34,582,447.51|-3,144,923.02||||31,437,524.49
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|95,700,571.00|15.58%|2,871,017.13
第二名|82,330,865.58|13.40%|2,478,792.09
第三名|65,368,121.39|10.64%|1,961,043.64
第四名|51,817,621.13|8.43%|1,655,999.70
第五名|44,962,198.01|7.32%|1,378,447.39
合计|340,179,377.11|55.37%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|19,217,596.56|39,391,916.98
合计|19,217,596.56|39,391,916.98
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|397,110,154.19
小计|397,110,154.19
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|16,495,085.64|89.43%|5,624,210.54|64.78%
1 至2 年|670,818.54|3.64%|2,947,022.33|33.95%
2 至3 年|1,191,278.98|6.46%|110,486.17|1.27%
3 年以上|87,354.76|0.47%||
合计|18,444,537.92||8,681,719.04|
单位名称|账面余额|占预付款项余额的比例(%)
综研高新材料(南京) 有限公司|3,009,741.69|16.32
三菱化学光学薄膜(无锡)有限公司|1,838,094.04|9.97
长龙化工(深圳)有限公司|1,686,948.70|9.15
南京冠华贸易有限公司|1,247,715.90|6.76
 IDEUN  INC.|1,110,791.52|6.02
小计|8,893,291.85|48.22
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|4,229,455.07|163,612,985.92
合计|4,229,455.07|163,612,985.92
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
单项计提坏账准备||
按组合计提坏账准备|4,229,455.07|163,612,985.92
合计|4,229,455.07|163,612,985.92
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|6,528,685.96|40,642.17|4,228,375.68|10,797,703.81
2022 年1 月1 日余额||||
在本期||||
——转入第二阶段|-52,306.06|52,306.06||
——转入第三阶段||-26,061.39|26,061.39|
本期计提|-6,368,443.31|37,725.28|-1,379,046.11|-7,709,764.14
2022 年12 月31 日余额|107,936.59|104,612.12|2,875,390.96|3,087,939.67
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|3,094,007.65
6 个月以内|2,338,189.41
6-12 月|755,818.24
1 至2 年|1,046,121.23
2 至3 年|260,613.86
3 年以上|2,916,652.00
3 至4 年|198,207.00
4 至5 年|200,812.00
5 年以上|2,517,633.00
合计|7,317,394.74
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|10,797,703.81|-7,709,764.14||||3,087,939.67
合计|10,797,703.81|-7,709,764.14||||3,087,939.67
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
员工社保公积金|应收暂付款|1,340,398.54|6 个月以内|18.32%|40,211.96
合肥合燃华润燃气有限公司|押金保证金|900,000.00|5 年以上|12.30%|900,000.00
深圳市建华辉实业发展有限公司|押金保证金|700,000.00|5 年以上|9.57%|700,000.00
合肥市工伤保险管理中心|应收暂付款|90,312.08|6 个月以内|1.23%|2,709.36
合肥市工伤保险管理中心|应收暂付款|588,999.18|6-12 个月|8.05%|29,449.96
光明新区劳动局|应收暂付款|524,853.00|5 年以上|7.17%|524,853.00
合计||4,144,562.80||56.64%|2,197,224.28
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|159,081,626.78|7,988,850.78|151,092,776.00|178,404,644.03|5,266,690.74|173,137,953.29
在产品|9,933,117.46||9,933,117.46|10,113,654.83||10,113,654.83
库存商品|425,584,278.85|17,497,574.97|408,086,703.88|297,585,465.09|15,310,550.18|282,274,914.91
发出商品|19,136,616.59|574,099.26|18,562,517.33|32,156,376.88|986,341.28|31,170,035.60
合计|613,735,639.68|26,060,525.01|587,675,114.67|518,260,140.83|21,563,582.20|496,696,558.63
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,266,690.74|7,988,850.78||5,266,690.74||7,988,850.78
库存商品|15,310,550.18|14,840,988.52||12,653,963.73||17,497,574.97
发出商品|986,341.28|574,099.26||986,341.28||574,099.26
合计|21,563,582.20|23,403,938.56||18,906,995.75||26,060,525.01
项目|确定可变现净值的具体依据|转销存货跌价准备的原因
原材料|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|本期已将期初计提存货跌价准备的原材料耗用/售出
库存商品|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
发出商品|相关产成品合同价格减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
项目|期末余额|期初余额
待抵扣的增值税|127,912,034.59|42,427,555.51
待摊利息支出|2,673,777.00|1,147,981.85
预缴的企业所得税|7,062,768.56|40,646.45
合计|137,648,580.15|43,616,183.81
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,111,414,304.64|1,043,144,974.98
合计|1,111,414,304.64|1,043,144,974.98
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|467,982,022.98|758,332,931.90|4,648,175.01|84,152,287.07|1,315,115,416.96
2.本期增加金额|25,576,235.68|127,026,593.65|1,286,240.15|15,474,255.72|169,363,325.20
(1)购置||30,729,545.61|1,286,240.15|6,780,724.17|38,796,509.93
(2)在建工程转入|25,576,235.68|96,297,048.04||8,693,531.55|130,566,815.27
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额||3,022,530.13|9,401.71|591,464.75|3,623,396.59
(1)处置或报废||648,996.94|9,401.71|591,464.75|1,249,863.40
(2)其他||2,373,533.19|||2,373,533.19
(3)转入在建工程|||||
4.期末余额|493,558,258.66|882,336,995.42|5,925,013.45|99,035,078.04|1,480,855,345.57
二、累计折旧|||||
1.期初余额|33,809,973.34|191,555,063.50|2,905,062.23|43,700,342.91|271,970,441.98
2.本期增加金额|15,105,119.69|69,858,601.14|620,233.04|13,023,932.72|98,607,886.59
(1)计提|15,105,119.69|69,858,601.14|620,233.04|13,023,932.72|98,607,886.59
|||||
3.本期减少金额||566,770.33|8,931.62|561,585.69|1,137,287.64
(1)处置或报废||566,770.33|8,931.62|561,585.69|1,137,287.64
|||||
4.期末余额|48,915,093.03|260,846,894.31|3,516,363.65|56,162,689.94|369,441,040.93
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|444,643,165.63|621,490,101.11|2,408,649.80|42,872,388.10|1,111,414,304.64
2.期初账面价值|434,172,049.64|566,777,868.40|1,743,112.78|40,451,944.16|1,043,144,974.98
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|292,467,213.32|三利谱技术工程总体达到预定可使用状态,少量边坡、节能工程收尾工作未验收,待相应部门验收后完成产权证办理
小计|292,467,213.32|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|313,472,078.33|252,340,374.25
合计|313,472,078.33|252,340,374.25
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
待安装设备|138,641,912.23||138,641,912.23|165,215,774.50||165,215,774.50
合肥偏光片生产基地二期工程|24,044,845.85||24,044,845.85|16,015,344.96||16,015,344.96
合肥偏光片生产基地一期零星工程||||209,962.78||209,962.78
莆田偏光片生产线|150,785,320.25||150,785,320.25|70,899,292.01||70,899,292.01
合计|313,472,078.33||313,472,078.33|252,340,374.25||252,340,374.25
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
待安装设备|285,000,000.00|165,215,774.50|116,860,506.91|130,356,852.49|13,077,516.69|138,641,912.23|98.97%|99%||||其他
合肥偏光片生产基地二期工程|1,221,000,000.00|16,015,344.96|8,029,500.89|||24,044,845.85|1.97%|2%||||募股资金、自筹
合肥偏光片生产基地一期零星工程|12,000,000.00|209,962.78||209,962.78|||100.00%|100%||||其他
莆田偏光片生产线|700,000,000.00|70,899,292.01|79,886,028.24|||150,785,320.25|21.54%|22%||||其他
合计|2,218,000,000.00|252,340,374.25|204,776,036.04|130,566,815.27|13,077,516.69|313,472,078.33||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|31,311,365.17|31,311,365.17
2.本期增加金额|5,552,761.62|5,552,761.62
租入|5,552,761.62|5,552,761.62
3.本期减少金额|503,350.36|503,350.36
其他|503,350.36|503,350.36
4.期末余额|36,360,776.43|36,360,776.43
二、累计折旧||
1.期初余额|8,055,177.57|8,055,177.57
2.本期增加金额|9,008,218.30|9,008,218.30
(1)计提|9,008,218.30|9,008,218.30
||
3.本期减少金额|302,010.21|302,010.21
(1)处置|302,010.21|302,010.21
||
4.期末余额|16,761,385.66|16,761,385.66
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|19,599,390.77|19,599,390.77
2.期初账面价值|23,256,187.60|23,256,187.60
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|73,064,629.12|||8,997,708.61|82,062,337.73
2.本期增加金额||||381,675.75|381,675.75
(1)购置||||381,675.75|381,675.75
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|73,064,629.12|||9,379,384.36|82,444,013.48
二、累计摊销|||||
1.期初余额|13,372,184.11|||4,476,827.20|17,849,011.31
2.本期增加金额|1,725,985.14|||1,252,240.19|2,978,225.33
(1)计提|1,725,985.14|||1,252,240.19|2,978,225.33
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|15,098,169.25|||5,729,067.39|20,827,236.64
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|57,966,459.87|||3,650,316.97|61,616,776.84
2.期初账面价值|59,692,445.01|||4,520,881.41|64,213,326.42
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
合肥三利谱光电|8,119,260.23|||||8,119,260.23
合计|8,119,260.23|||||8,119,260.23
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
合肥三利谱光电||||||
合计||||||
资产组或资产组组合的构成|合肥三利谱光电资产组
资产组或资产组组合的账面价值|895,824,118.45
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法|金额:8,546,589.72 元,全部分摊至合肥三利谱光电资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值|904,064,496.59
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致|是
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础,预测期分为两个阶段,第一阶段为2023 年1月1 日至2027 年12 月31 日,预测期为5 年,在此阶段中,根据对被评估企业的未来市场分析,收益状况逐渐趋于稳定;第二阶段为2028 年1 月1 日至永续经营,在此阶段中,公司的净现金流在2028 年的基础上将保持稳定。
公司根据以往经验及对市场发展的预测确定上述关键数据;公司采用的折现率(12%)是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的权益期望回报率。
减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用;上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
厂房装修及配套工程|9,310,590.66|16,224,884.38|4,187,708.04||21,347,767.00
融资租赁服务费|386,662.40||386,662.40||
废水处理工程|444,000.00||72,791.16||371,208.84
租赁设备安装费||795,710.75|132,618.50||663,092.25
合计|10,141,253.06|17,020,595.13|4,779,780.10||22,382,068.09
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|50,442,124.00|7,566,318.60|55,988,544.79|8,398,281.72
内部交易未实现利润|13,526,279.83|2,530,218.18|13,296,195.89|1,994,429.38
递延收益|40,617,420.67|6,092,613.20|44,605,323.52|6,690,798.53
合计|104,585,824.50|16,189,149.98|113,890,064.20|17,083,509.63
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产折旧一次性扣除|17,690,552.53|2,653,582.88|19,877,253.47|2,981,588.02
合计|17,690,552.53|2,653,582.88|19,877,253.47|2,981,588.02
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||16,189,149.98||17,083,509.63
递延所得税负债||2,653,582.88||2,981,588.02
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|10,907,535.30|12,007,654.89
可抵扣亏损|57,865,060.27|4,588,630.70
合计|68,772,595.57|16,596,285.59
年份|期末金额|期初金额|备注
2026 年|8,590,257.08|4,588,630.70|
2027 年|49,274,803.19||
合计|57,865,060.27|4,588,630.70|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产款|68,347,521.29||68,347,521.29|9,283,862.03||9,283,862.03
合计|68,347,521.29||68,347,521.29|9,283,862.03||9,283,862.03
项目|期末余额|期初余额
保证借款||459,259,589.53
信用借款|768,261,501.15|463,006,710.90
合计|768,261,501.15|922,266,300.43
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|213,703,171.53|253,343,677.85
应付工程设备及其他款项|104,882,969.92|99,687,182.92
合计|318,586,141.45|353,030,860.77
项目|期末余额|期初余额
货款|4,728,474.24|6,573,807.80
合计|4,728,474.24|6,573,807.80
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|50,421,754.37|306,856,838.95|313,825,254.58|43,453,338.74
二、离职后福利-设定提存计划||14,281,489.10|14,281,489.10|
三、辞退福利||527,251.20|527,251.20|
合计|50,421,754.37|321,665,579.25|328,633,994.88|43,453,338.74
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|50,421,754.37|285,711,877.96|292,680,293.59|43,453,338.74
2、职工福利费||11,460,909.40|11,460,909.40|
3、社会保险费||5,540,567.22|5,540,567.22|
其中:医疗保险费||4,761,222.55|4,761,222.55|
工伤保险费||436,031.31|436,031.31|
生育保险费||343,313.36|343,313.36|
4、住房公积金||3,571,704.46|3,571,704.46|
5、工会经费和职工教育经费||571,779.91|571,779.91|
合计|50,421,754.37|306,856,838.95|313,825,254.58|43,453,338.74
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||13,753,879.74|13,753,879.74|
2、失业保险费||527,609.36|527,609.36|
合计||14,281,489.10|14,281,489.10|
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,414,187.71|15,229,071.34
企业所得税|2,735,242.12|7,206,397.64
个人所得税|606,179.86|506,572.18
城市维护建设税|325,407.00|1,353,703.06
印花税|541,150.23|236,298.86
房产税|498,158.52|498,158.53
土地使用税|166,619.79|166,619.79
水利建设基金|754,864.02|754,729.96
教育费附加|147,712.29|585,842.27
地方教育附加|98,474.86|390,561.51
环境保护税|12,084.42|
合计|8,300,080.82|26,927,955.14
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|28,947,613.61|56,481,723.51
合计|28,947,613.61|56,481,723.51
项目|期末余额|期初余额
员工股权激励款||45,736,750.00
押金保证金|1,095,727.82|833,727.82
应付未付费用|19,581,885.79|9,911,245.69
待退回政府补助|8,270,000.00|
合计|28,947,613.61|56,481,723.51
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|90,099,175.97|50,075,591.93
一年内到期的租赁负债|9,349,531.26|8,140,293.95
合计|99,448,707.23|58,215,885.88
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|614,701.65|811,876.75
合计|614,701.65|811,876.75
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|86,103,776.97|126,261,258.29
合计|86,103,776.97|126,261,258.29
项目|期末余额|期初余额
尚未支付的租赁付款额|11,668,755.66|17,057,452.92
减:未确认融资费用|344,241.82|867,171.49
合计|11,324,513.84|16,190,281.43
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|94,720,008.52|2,748,000.00|12,011,132.85|85,456,875.67|与资产相关
合计|94,720,008.52|2,748,000.00|12,011,132.85|85,456,875.67|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
深圳市偏光片技术工程技术研究中心|190,000.00|||190,000.00||||与资产相关
 OLED 新型显示器用偏光片产业化|500,000.00|||500,000.00||||与资产相关
偏光片光学压敏胶的提升专项|71,500.00|||71,500.00||||与资产相关
大尺寸 TFT-LCDTV用偏光片研发及产业化|1,350,000.00|||890,000.00|||460,000.00|与资产相关
宽视角TFT偏光片开发项目|120,000.00|||120,000.00||||与资产相关
90 微米超薄型IPS偏光片技术开发|600,000.00|||200,000.00|||400,000.00|与资产相关
光明新区拨付关于90 微米超薄型IPS偏光片技术开发|266,666.58|||88,888.89|||177,777.69|与资产相关
平面转换(IPS) 显示屏用大视角漏光抑制偏光片技术研发|600,000.00|||200,000.00|||400,000.00|与资产相关
增亮超薄型偏光片产业化项目|1,500,000.00|||500,000.00|||1,000,000.00|与资产相关
高端IPS用补偿膜偏光片产业化项目|1,200,000.00|||300,000.00|||900,000.00|与资产相关
车载碘系偏光片关键技术研发|1,600,000.00|||400,000.00|||1,200,000.00|与资产相关
中央技术改造资金|35,864,685.00|||3,775,230.00|||32,089,455.00|与资产相关
深圳市财政委员会“宽幅偏光片生产线”补助款|14,250,000.00|||1,500,000.00|||12,750,000.00|与资产相关
技术改造资助项目款|881,508.34|||102,700.00|||778,808.34|与资产相关
合肥偏光片一期工程补助款|20,809,364.18|||1,778,832.75|||19,030,531.43|与资产相关
国家战略性新兴产业区域发展试点项目资金|6,180,327.49|||594,130.14|||5,586,197.35|与资产相关
省战略性新兴产业区域集聚发展试点项目资金|2,080,936.34|||177,883.27|||1,903,053.07|与资产相关
2015 年安徽省企业发展专项资金项目|241,666.59|||50,000.00|||191,666.59|与资产相关
新站区经发局新型工业化发展政策补助|4,597,132.58|||387,453.49|||4,209,679.09|与资产相关
锅炉低氮改造奖补金|655,571.42|||49,714.29|||605,857.13|与资产相关
1490MM 产线技术改造补助||2,748,000.00|||||2,748,000.00|与资产相关
 VOCs 工程改造项目补贴|285,650.00|||34,800.00|||250,850.00|与资产相关
偏光片生产线及配套设备补助款|875,000.00|||100,000.02|||774,999.98|与资产相关
小计|94,720,008.52|2,748,000.00||12,011,132.85|||85,456,875.67|
A 根据深圳市科技创新委员会《深圳市偏光片技术工程技术研究中心》深发改〔2012〕1065 号,2012 年11月15 日收到深圳市财政局补贴款3,000,000.00 元。其中1,100,000.00 元系与收益相关,其余1,900,000.00 元系与资产相关,本公司按相关资产折旧年限10年进行摊销,本期确认其他收益190,000.00 元。
B 根据深圳市发展和改革委员会《关于深圳市三利谱光电科技股份有限公司OLED 新型显示器用偏光片产业化项目资金申请报告的批复》(深发改〔2012〕1389 号) ,2012年12月31 日收到深圳市财政局补贴款5,000,000.00 元,本公司按相关资产折旧年限10 年进行摊销,本期确认其他收益500,000.00 元。
C 根据深圳市经济贸易与信息化委员会《深圳市发展改革委等关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2013 年第二批扶持计划的通知》(深发改〔2013〕993 号) ,2013 年8 月2 日收到深圳市财政局补贴款3,000,000.00 元,其中与收益相关的在2013 年度确认其他收益2,285,000.00 元;其余715,000.00 元与资产相关的本公司按相关资产折旧年限10 年进行摊销,本期确认其他收益71,500.00 元。
D 根据深圳市经济贸易与信息化委员会《关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知》(深发改〔2013〕998 号) 和深圳市发展和改革委员会文件深圳市发展改革委《关于深圳市三利谱光电科技股份有限公司大尺寸TFT-TV 用偏光片研发及产业化项目资金申请报告的批复》(深发改〔2013〕1709) ,2013 年11 月11 日和2014 年1 月收到深圳市财政局补贴款分别为4,300,000.00 元和4,600,000.00 元,本公司按相关资产折旧年限10 年进行摊销,本期确认其他收益890,000.00 元。
E 根据深圳市科技创新委员会《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》(深发改〔2013〕993 号) ,2013 年12 月16 日收到深圳市财政局补贴款1,200,000.00 元,本公司按相关资产折旧年限10 年进行摊销,本期确认其他收益120,000.00 元。
F 根据深圳市科技创新委员会《深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2014〕1677 号),2015 年1 月29 日收到深圳市财政局补贴款2,000,000.00 元,本公司按相关资产折旧年限10 年进行摊销,2016 年6 月30 日收到光明新区发展和财政局800,000.00 元,本公司按相关资产剩余折旧年限9年进行摊销,本期确认其他收益288,888.89 元。
G 根据深圳市科技创新委员会《深圳市科技计划项目合同书》(深科技创新〔2015〕166 号) ,2015 年9 月1 日收到深圳市财政局补贴款2,000,000.00 元,该项补助与资产相关,按10 年进行摊销,本期确认其他收益200,000.00 元。 H 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会
(深发改〔2015〕863 号,2015 年9 月30 日收到深圳市财政局补贴5,000,000.00 元,政府补助属于与资产相关,按10年进行摊销,本期确认其他收益500,000.00 元。
I 根据广东省发展和改革委员会、广东省经济和信息委员会、广东省财政厅(粤发改高技术函〔2016〕40 号,2016年2 月19 日收到深圳市财政委员会3,000,000.00 元,该项政府补助与资产相关,按10 年进行摊销,本期确认其他收益300,000.00 元。
J 根据深圳市科技创新委员会(深科技创新计字〔2016〕3332 号),2016年6月30 日收到深圳市财政委员会4,000,000.00 元,该项政府补助与资产相关,按10 年进行摊销,本期确认其他收益400,000.00 元。
K 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会文件(深发改〔2017〕1420 号),公司于2017 年12 月9 号收到补贴款38,520,000.00 元,2021 年8 月退回未使用完的政府补助767,700.00 元,实际收到补贴款为
37,752,300.00 元。该补贴款与资产相关,建设项目为宽幅偏光片生产线项目建设,该补助与资产相关,按10 年进行摊销,本期确认其他收益3,775,230.00 元。
L 根据深圳市发展改革委员会关于《深圳市发展和改革委员会关于深圳市三利谱光电科技股份有限公司宽幅偏光片生产线建设项目地方配套资金申请报告的批复》(深发改〔2018〕597 号),公司于2018 年4 月3 号收到补贴款
15,000,000.00 元,该补贴用于公司深圳龙岗宽幅偏光片生产线项目,用于项目实施过程中的研发设备及软件购置,与资产相关,按10 年进行摊销,本期确认其他收益1,500,000.00 元。
M 根据深圳市光明区工业和信息化局关于印发《深圳市光明区企业高质量发展扶持操作规程》的通知,公司于2020年7 月13 日收到补助金额1,027,000.00 元,用于宽幅(1490mm)TFT 偏光片生产线技术改造,与资产相关,本公司按相关资产折旧年限10 年进行摊销,本期确认其他收益102,700.00 元。
N 根据合肥新站综合开发试验区管委会与公司签订《补充协议》,2015 年5 月28 日收到合肥新站综合开发实试验区
财政国库支付中心30,000,000.00 元,项目主要用于安徽合肥偏光片生产基地一期工期,截至2016年10 月31 日已完工,其中18,317,508.75 元补助款与房屋建筑物相关,按折旧年限30 年进行摊销,11,682,491.25 元补助款与机器设备相关,按折旧年限10 年进行摊销,本期确认其他收益金额1,778,832.75 元。
O 根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅《关于安徽省战略性新兴产业区域集聚发展试点实施方案的复函》(发改办高技〔2013〕2553 号)、省发改委、省财政厅《关于下达国家战略性新兴产业区域集聚发展试点国家滚动支持补助资金投资计划的通知》(皖发改高技〔2015〕563 号)等文件精神,公司于2015年12 月30日收到合肥新站综合开发实试验区财政国库支付中心10,200,000.00 元,项目主要用于安徽合肥偏光片生产基地一期工期,截至2016 年10 月31 日已完工,其中6,118,047.92 元补助款与房屋建筑物相关,按折旧年限30 年进行摊销;3,901,952.08 元补助款与机器设备相关,按折旧年限10 年进行摊销,本期计入其他收益594,130.14 元。
P 根据《安徽省人民政府关于加快建设战略性新兴产业集聚发展基地的意见》(皖政〔2015〕48 号)精神,公司于2015 年12 月30 日收到合肥新站综合开发实试验区财政国库支付中心3,000,000.00 元,项目主要用于安徽合肥偏光片生产基地一期工期,截至2016年10月31 日已完工;其中1,831,750.88 元补助款与房屋建筑物相关,按折旧年限30 年进行摊销;1,168,249.12 元补助款与机器设备相关,按折旧年限10 年进行摊销,本期计入其他收益177,883.27 元。 Q 根据《关于组织申报2015 年省企业发展专项资金项目的通知》(皖经信技改函〔2015〕502 号),2015 年8月24日收到合肥财政国库支付中心500,000.00 元,项目主要用于安徽合肥偏光片生产基地一期工期,截至2016 年10 月31日已完工,按照10 年摊销,本期计入其他收益50,000.00 元。
R 根据《2017 年合肥市促进新型工业化发展政策》(合政〔2017〕62 号)规定,2017年12月22 日收到合肥新站高新技术产业开发区财政国库支付中心6,534,400.00 元,项目主要用于合肥偏光片生产基地项目(一期)工程, 截至
2016 年10 月31 日已完工,其中3,989,797.64 元补助款与房屋建筑物相关,按折旧年限30年进行摊销,2,544,602.36元补助款与机器设备相关,按折旧年限10 年进行摊销,本期计入其他收益387,453.49 元。
S 根据安徽省财政厅和安徽省生态环境厅关于下达2019 年中央财政大气污染防治资金的通知,公司于2020年7 月15 日收到合肥新站高新技术产业开发区财政国库支付中心发放的720,000.00 元,用于锅炉低氮改造补助,依据资产折旧剩余使用年限予以摊销,本期计入其他收益49,714.29 元。
T 根据莆田市工业和信息化局《关于印发2020 年市级工业科技发展专项资金扶持项目(企业技术改造补助)申报指南的通知》(莆市工信投资〔2020〕267 号),公司于2022 年12 月28 日收到技术改造补助款5,000,000.00 元的第一批拨款2,748,000.00 元,系与资产相关的政府补助,2023 年1月开始摊销。
U 根据莆田市工业和信息化局《关于印发莆田市2019 年省级节能循环经济专项切块资金审报指南的通知》(普市工信能源〔2019〕155 号),公司于2020 年1 月和2020 年4 月分别收到174,000.00 元,系与资产相关的政府补助,按10年进行摊销,本期确认共摊销34,800.00 元。
V 根据莆田市城厢区工业和信息化局《关于印发2019 年度莆田市城厢区促进工业创新转型稳定增长补助项目申报指南的通知》(蒲城工信〔2020〕103 号),公司于2020 年9 月29 日收到与生产设备建设补助款1,000,000.00 元,系与资产相关的政府补助,本期确认共摊销100,000.02 元。
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|173,884,932.00||||||173,884,932.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,132,171,897.70||62,156,065.90|1,070,015,831.80
其他资本公积|2,764,857.96|16,327,364.64||19,092,222.60
合计|1,134,936,755.66|16,327,364.64|62,156,065.90|1,089,108,054.40
1) 本期资本公积增加16,327,364.64 元系公司2021 年10 月29 日召开的第四届董事会2021 年第六次会议审议通过的《关于〈深圳市三利谱光电科技股份有限公司2021 年员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》,以及2021 年11 月16 日召开的2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈深圳市三利谱光电科技股份有限公司2021 年员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》,公司向阮志毅等278 名激励对象授予2,087,670 股限制性股票,每股授予价为人民币25 元/股。公司于本期确认股份支付费用16,327,364.64 元,增加资本公积(其他资本公积) 16,327,364.64 元。
2) 本期资本公积减少15,104,418.90 元系公司于2022 年4 月25 日召开了第四届董事会2022 年第四次会议,审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权的议案》,董事会同意公司以自有资金人民币2,508.00 万元收购合肥市隆谱盈投资合伙企业(有限合伙)所持合肥三利谱光电3.116%股权,以自有资金人民币2,267.00 万元收购合肥市利谱德投资合伙企业(有限合伙)所持合肥三利谱光电2.8162%股权。收购完成后,公司将持有合肥三利谱光电98.53%股权。公司按照因购买少数股权新取的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续的计算的账面净资产份额之间的差额调增资本公积(股本溢价),导致本期资本公积(股本溢价)减少15,104,418.90 元,具体变动详见九-2 之说明。
3) 本期资本公积减少47,051,647.00 元系公司于2022 年1 月26 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》,公司回购专用证券账户中的2,087,670 股公司股票已于2022 年1 月25 日非交易过户至公司本持股计划证券专户,占公司当时总股本比例的1.20%,故在过户当月同时冲减库存股99,243,397.00 元,其他应付款52,191,750.00 元,差额调减资本公积(股本溢价)47,051,647.00 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
回购股份|99,243,397.00||99,243,397.00|
合计|99,243,397.00||99,243,397.00|
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期库存股的变动详见七-55资本公积之说明。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|77,503,455.79|9,439,010.21||86,942,466.00
合计|77,503,455.79|9,439,010.21||86,942,466.00
本期盈余公积增加9,439,010.21 元,系按达到股本50%后的差额计提法定盈余公积。