TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||64,021,959.97|112,695,093.40
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|151,166,786.31|689,393.90
筹资活动现金流出小计||1,089,188,746.28|505,384,487.30
筹资活动产生的现金流量净额||65,763,350.97|456,870,112.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||40,839,131.73|-45,266,687.27
加:期初现金及现金等价物余额||266,586,645.37|311,853,332.64
六、期末现金及现金等价物余额||307,425,777.10|266,586,645.37
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,771,010,380.40|1,520,933,928.07
收到的税费返还||3,851,520.66|
收到其他与经营活动有关的现金||145,107,203.92|130,512,183.52
经营活动现金流入小计||2,919,969,104.98|1,651,446,111.59
购买商品、接受劳务支付的现金||2,123,039,759.48|1,433,010,090.71
支付给职工及为职工支付的现金||162,444,917.73|150,580,728.69
支付的各项税费||112,781,073.48|78,664,138.96
支付其他与经营活动有关的现金||361,310,840.39|184,631,982.37
经营活动现金流出小计||2,759,576,591.08|1,846,886,940.73
经营活动产生的现金流量净额||160,392,513.90|-195,440,829.14
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||436,009.91|
取得投资收益收到的现金||460.01|184,109.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,159,133.71|682,250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||70,000,000.00
投资活动现金流入小计||1,595,603.63|70,866,359.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||36,229,714.53|163,416,609.89
投资支付的现金||1,135,000.00|114,957,520.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||6,464,412.51|93,680,250.39
投资活动现金流出小计||43,829,127.04|372,054,380.28
投资活动产生的现金流量净额||-42,233,523.41|-301,188,020.69
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||10,254,600.00
取得借款收到的现金||798,940,000.00|902,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||50,000,000.00
筹资活动现金流入小计||798,940,000.00|962,254,600.00
偿还债务支付的现金||802,000,000.00|392,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||62,825,751.64|112,695,093.40
支付其他与筹资活动有关的现金||31,509,564.09|689,393.90
筹资活动现金流出小计||896,335,315.73|505,384,487.30
筹资活动产生的现金流量净额||-97,395,315.73|456,870,112.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||20,763,674.76|-39,758,737.13
加:期初现金及现金等价物余额||261,091,023.88|300,849,761.01
六、期末现金及现金等价物余额||281,854,698.64|261,091,023.88
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|258,034,600.00||||665,271,732.28|9,894,318.48|3,200,736.79||130,625,520.29||956,778,972.53||2,004,017,243.41||2,004,017,243.41
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|258,034,600.00||||665,271,732.28|9,894,318.48|3,200,736.79||130,625,520.29||956,778,972.53||2,004,017,243.41||2,004,017,243.41
三、本期增减变动金额(减|-648,000.00||||-3,636,900.00|-3,997,029.24|6,041,101.94||19,621,922.34||89,929,009.62||115,304,163.14|933,676.21|116,237,839.35
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||6,041,101.94||||149,200,428.20||155,241,530.14|333,676.21|155,575,206.35
(二)所有者投入和减少资本|-648,000.00||||-3,636,900.00||||||||-4,284,900.00|600,000.00|-3,684,900.00
1.所有者投入的普通股|||||-3,453,840.00||||||||-3,453,840.00|600,000.00|-2,853,840.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-648,000.00||||-183,060.00||||||||-831,060.00||-831,060.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||-3,997,029.24|||19,621,922.34||-59,271,418.58||-35,652,467.00||-35,652,467.00
1.提取盈余公积|||||||||19,621,922.34||-19,621,922.34||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-3,997,029.24|||||-39,649,496.24||-35,652,467.00||-35,652,467.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|257,386,600.00||||661,634,832.28|5,897,289.24|9,241,838.73||150,247,442.63||1,046,707,982.15||2,119,321,406.55|933,676.21|2,120,255,082.76
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|256,414,600.00||||653,891,232.28||||117,512,451.10||932,258,513.79||1,960,076,797.17||1,960,076,797.17
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|256,414,600.00||||653,891,232.28||||117,512,451.10||932,258,513.79||1,960,076,797.17||1,960,076,797.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|1,620,000.00||||11,380,500.00|9,894,318.48|3,200,736.79||13,113,069.19||24,520,458.74||43,940,446.24||43,940,446.24
(一)综合收益总额|||||||3,200,736.79||||133,036,453.10||136,237,189.89||136,237,189.89
(二)所有者投入和减少资本|1,620,000.00||||11,380,500.00|9,894,318.48|||||||3,106,181.52||3,106,181.52
1.所有者投入的普通股|1,620,000.00||||8,634,600.00||||||||10,254,600.00||10,254,600.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||2,745,900.00|9,894,318.48|||||||-7,148,418.48||-7,148,418.48
(三)利润分配|||||||||13,113,069.19||-108,515,994.36||-95,402,925.17||-95,402,925.17
1.提取盈余公积|||||||||13,113,069.19||-13,113,069.19||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-95,402,925.17||-95,402,925.17||-95,402,925.17
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|258,034,600.00||||665,271,732.28|9,894,318.48|3,200,736.79||130,625,520.29||956,778,972.53||2,004,017,243.41||2,004,017,243.41
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|258,034,600.00||||677,230,956.2|9,894,318.48|3,200,736.79||130,281,333.31|898,473,028.23|1,957,326,336.05
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|258,034,600.00||||677,230,956.2|9,894,318.48|3,200,736.79||130,281,333.31|898,473,028.23|1,957,326,336.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-648,000.00||||-16,040,477.72|-3,997,029.24|6,041,101.94||19,621,922.34|136,947,804.86|149,919,380.66
(一)综合收益总额|||||||6,041,101.94|||196,219,223.44|202,260,325.38
(二)所有者投入和减少资本|-648,000.00||||-3,636,900.00||||||-4,284,900.00
1.所有者投入的普通股|||||-3,453,840.00||||||-3,453,840.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-648,000.00||||-183,060.00||||||-831,060.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||-3,997,029.24|||19,621,922.34|-59,271,418.58|-35,652,467.00
1.提取盈余公积|||||||||19,621,922.34|-19,621,922.34|
2.对所有者(或股东)的分配||||||-3,997,029.24||||-39,649,496.24|-35,652,467.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-12,403,577.72||||||-12,403,577.72
四、本期期末余额|257,386,600.00||||661,190,478.48|5,897,289.24|9,241,838.73||149,903,255.65|1,035,420,833.09|2,107,245,716.71
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|256,414,600.00||||665,850,456.20||||117,168,264.12|873,256,598.04|1,912,689,918.36
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他||||||||||2,466,720.32|2,466,720.32
二、本年期初余额|256,414,600.00||||665,850,456.20||||117,168,264.12|875,723,318.36|1,915,156,638.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|1,620,000.00||||11,380,500.00|9,894,318.48|3,200,736.79||13,113,069.19|22,749,709.87|42,169,697.37
(一)综合收益总额|||||||3,200,736.79|||131,265,704.23|134,466,441.02
(二)所有者投入和减少资本|1,620,000.00||||11,380,500.00|9,894,318.48|||||3,106,181.52
1.所有者投入的普通股|1,620,000.00||||8,634,600.00||||||10,254,600.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||2,745,900.00|9,894,318.48|||||-7,148,418.48
(三)利润分配|||||||||13,113,069.19|-108,515,994.36|-95,402,925.17
1.提取盈余公积|||||||||13,113,069.19|-13,113,069.19|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-95,402,925.17|-95,402,925.17
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|258,034,600.00||||677,230,956.20|9,894,318.48|3,200,736.79||130,281,333.31|898,473,028.23|1,957,326,336.05
山东东宏管业股份有限公司(以下简称“本集团”或“公司”)成立于2008年1月21日,系由倪立营、朱秀英共同出资组建,设立时注册资本为人民币200万元,经过历次股权变更和增资,截止至山东东宏管业有限公司(以下简称“有限公司”)整体变更日,公司注册资本为人民币14,791.20万元。
2013年11月4日,公司召开股东会决议通过有限公司整体变更为股份有限公司,同意以经中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至2013年4月30日的净资产
432,464,356.20元为折股基数,按照1:0.342的比例折合成147,912,000股股份,余额计入资本公积。本次变更经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)以瑞华验字[2013]第91110003号验资报告验证。2013 年12 月9日,公司办理完毕本次工商变更登记手续,取得了济宁市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号为370881200000823,注册资本14,791.20万元。
2017年10月,根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1825号文《关于核准山东东宏管业股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司分别于2017年10月25日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)493.3万股,2017年10月25 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)4,439.7万股,共计公开发行人民币普通股(A股)4,933万股,每股发行价格为人民币10.89元。公司发行后社会公众股为4,933万股,出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人民币19,724.20万元。
2018年4月17日召开的第二届董事会第十次会议、2018年5月22日召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本的议案》,同意公司以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增59,172,600 股,转增后公司股本为256,414,600股,注册资本为人民币25,641.46 万元。
2021年3月17日,公司第三届董事会第十次会议,审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,同意以2021年3月17日为授予日,向符合授予条件的25名激励对象授予162.00万股限制性股票,2021年3月25日完成股票登记,注册资本变更为人民币25,803.46万元。
2022年4月20日,公司召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十八次会议,审议通过《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》,公司将对所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票共计64.80万股进行回购注销。2022年8月25日已完成回购注销,2022年9月27日完成工商变更,注册资本变更为人民币
25,738.66万元。
截止2022年12月31日,公司注册资本为25,738.66 万元。公司注册地址:山东省曲阜市东宏路1号。统一社会信用代码:913708006722078217
公司属于制造行业,主要从事钢丝网骨架聚乙烯复合管道系列产品、新型钢塑复合防腐系列管道、PE类管道系列产品、PVC类管道系列产品、保温管道系列产品及管道用复合材料产品的研发、生产、销售和管道工程施工等业务领域。
本财务报表及财务报表附注经本公司第四届董事会第二次会议于2023年2月20日批准。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共4 户,孙公司1户,详见本节“九、在其他主体中的权益披露”。
本公司2022年度合并范围的变动详见本节“八、合并范围的变更”。
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力,不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见本节“五、23固定资产”、“五、29无形资产”及“五、38收入”。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节“十一、公允价值的披露”。
应收账款组合1:应收矿用产品类客户应收账款组合2:应收民用产品类客户
应收账款组合3:应收合并范围内关联方 C、合同资产
合同资产组合1:矿用产品类客户合同资产组合2:民用产品类客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款组合1:应收保证金其他应收款组合2:应收备用金
其他应收款组合4:应收合并范围内关联方款项
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收投融资款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收投融资款计算预期信用损失,确定组合的依据如下:长期应收款组合1:投融资款
对于应收投融资款本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收投融资款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款
应收账款组合3:应收合并范围内关联方
本公司应收款项融资为银行承兑汇票。
本公司存货分为原材料、在途物资、周转材料、发出商品、库存商品、合同履约成本、委托加工物资、受托加工物资等。
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物采用一次转销法摊销。
具体参见本节“五、38收入”。
具体详见本节“五、10金融工具”。
对于债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于应收投融资款本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
除应收投融资款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5%|3.17%
机器设备|年限平均法|3-10|5%|31.67%-9.5%
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5%|31.67%-19.00%
运输设备|年限平均法|3-5|5%|31.67%-19.00%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如上:
在建工程计提资产减值方法见本节“五、30长期资产减值”。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本节“五、30长期资产减值”。
类别|使用寿命|摊销方法|备注
土地使用权|50年|直线法|
软件|10年|直线法|
无形资产计提资产减值方法见本节“五、30长期资产减值”。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
使用权资产的会计政策见本节“五、28使用权资产”。
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见本节“五、10金融工具”。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司商品销售收入确认的具体方法如下:1内销收入
A.定制产品销售
定制产品,指根据客户提供的产品参数和质量要求生产的产品。对于定制产品,在将货物运输到指定地点,由客户或客户聘请的机构进行检验并出具验收证明时,客户取得定制产品的控制权,确认收入的实现。
B.非定制产品销售
对于非定制产品,在将产品移交给客户并经客户签收确认后(若公司负责安装,产品交付时点为安装完工后,若公司负责运输,产品交付时点为货物运送至客户场地,若为客户自提,则产品交付时点为产品出库手续办理完毕),客户取得产品的控制权,确认收入的实现。
C.代储销售
代储销售,指跟客户签订合同,供货后在客户处代储,由客户使用部门领用然后办理出入库结算手续。对于代储销售产品,取得客户领用后办理的入库结算手续,确认收入的实现。
2外销收入
在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息时,确认客户取得商品控制权,确认收入的实现。
本公司管道工程收入确认的具体方法如下:
本公司管道工程合同履约义务不满足属于在某一时段内履行履约义务的条件,属于在某一时点履行的履约义务。公司管道工程收入在完工并取得客户验收后确认收入。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入或冲减营业外支出。
政策性优惠贷款贴息,会计政策如下:方法一
取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。
取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益,在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。
使用权资产的会计政策见本节五、28。
和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失;出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
企业会计准则解释第15号|2023年2月20日召开的第四届董事会第二次会议|详见其他说明
企业会计准则解释第16号|2023年2月20日召开的第四届董事会第二次会议|详见其他说明
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,进行追溯调整。
解释第15号规定,亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本,即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低
者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定,追溯调整2022年1月1日留存收益,不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2企业会计准则解释第16号
时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
解释第16号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%/9%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育附加|应纳流转税额|2%
企业所得税|应纳流转税额|具体详见下表
纳税主体名称|所得税税率(%)
山东东宏管业股份有限公司|15
山东中通塑业有限公司|见注释
山东东宏管道工程有限公司|25
曲阜美图建筑工程有限公司|见注释
湖北东宏管业科技有限公司|见注释
河北东洺管道科技有限公司|见注释
注:财政部、税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》:2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小微企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%缴纳企业所得税。报告期内,山东中通塑业有限公司、曲阜美图建筑工程有限公司、湖北东宏管业科技有限公司、河北东洺管道科技有限公司适用以上条款。
(1)2021年12 月,公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021年—2023年),证书编号:GR202137001503,企业所得税按15%的税率征收。
(2)根据财政部税务总局公告2021年第13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》:制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|11,338.40|9,322.00
银行存款|303,208,175.52|264,245,613.38
其他货币资金|174,935,715.91|18,715,082.18
合计|478,155,229.83|282,970,017.56
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
期末,其他货币资金中主要系保证金及期货账户未使用余额,其中保证金使用受限金额为170,729,452.73元,除此之外,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
远期商品期货合约|361,500.00|815,850.00
合计|361,500.00|815,850.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|6,544,662.91|39,109,880.06
商业承兑票据|20,542,182.82|32,347,144.19
合计|27,086,845.73|71,457,024.25
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|165,979,825.57|121,222,518.69
商业承兑票据||11,000,000.00
信用证||9,640,000.00
合计|165,979,825.57|141,862,518.69
按组合计提坏账准备|27,924,583.24|100.00|837,737.51|3.00|27,086,845.73|73,667,035.31|100.00|2,210,011.06|3.00|71,457,024.25
其中:||||||||||
商业承兑汇票|21,177,508.07|75.84|635,325.25|3.00|20,542,182.82|33,347,571.33|45.27|1,000,427.14|3.00|32,347,144.19
银行承兑汇票|6,747,075.17|24.16|202,412.26|3.00|6,544,662.91|40,319,463.98|54.73|1,209,583.92|3.00|39,109,880.06
合计|27,924,583.24|100.00|837,737.51|3.00|27,086,845.73|73,667,035.31|100.00|2,210,011.06|3.00|71,457,024.25
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|21,177,508.07|635,325.25|3.00
合计|21,177,508.07|635,325.25|3.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|6,747,075.17|202,412.26|3.00
合计|6,747,075.17|202,412.26|3.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|1,000,427.14||365,101.89||635,325.25
银行承兑汇票|1,209,583.92||1,007,171.66||202,412.26
合计|2,210,011.06||1,372,273.55||837,737.51
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内小计|921,918,636.33
1至2年|239,093,110.93
2至3年|439,098,365.96
3年以上|
3至4年|4,550,380.04
4至5年|1,963,572.16
5年以上|10,927,227.83
合计|1,617,551,293.25
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|17,631,957.17|1.09|17,631,957.17|100.00|0.00|14,380,858.80|1.03|14,380,858.80|100.00|0.00
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|1,599,919,336.08|98.91|191,000,098.37|11.94|1,408,919,237.71|1,382,478,875.19|98.97|104,893,614.83|7.59|1,277,585,260.36
其中:||||||||||
应收矿用产品类客户|120,781,347.51|7.47|2,493,757.94|2.06|118,287,589.57|163,307,622.12|11.70|5,113,504.01|3.13|158,194,118.11
应收民用产品类客户|1,479,137,988.57|91.44|188,506,340.43|12.74|1,290,631,648.14|1,219,171,253.07|87.27|99,780,110.82|8.18|1,119,391,142.25
合计|1,617,551,293.25|100.00|208,632,055.54|12.90|1,408,919,237.71|1,396,859,733.99|100.00|119,274,473.63|8.54|1,277,585,260.36
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
厦门象屿速传供应链发展股份有限公司|143,340.26|143,340.26|100.00|经营困难
邯郸市迎胜物资有限公司|8,219.95|8,219.95|100.00|经营困难
枣强京华防腐有限公司|966,800.00|966,800.00|100.00|该客户查无任何可供执行财产,执行无果
山西楼俊集团泰业煤业有限公司|44,100.00|44,100.00|100.00|该公司破产重整
烟台润德石灰石有限公司|1,170,144.46|1,170,144.46|100.00|该公司经营困难欠款无法收回
山东信发博汇塑胶有限公司|1,882,619.16|1,882,619.16|100.00|该公司经营困难欠款无法收回
永龙金鑫(登封)煤业有限公司|86,699.00|86,699.00|100.00|煤矿停止生产,执行无果
惠民燃气(河南)有限公司|3,179,103.82|3,179,103.82|100.00|该公司经营困难欠款无法收回
重庆向融建材有限公司|3,244,116.25|3,244,116.25|100.00|经营困难
重庆能投渝新能源有限公司物资供应分公司|4,214,504.90|4,214,504.90|100.00|该公司破产重整
威远县铸铜煤业有限公司|524,754.00|524,754.00|100.00|该公司经营困难欠款无法收回
金沙县蜀盛机电设备有限公司|343,920.00|343,920.00|100.00|该公司经营困难欠款无法收回
黔西县协和乡小春湾煤矿|144,368.00|144,368.00|100.00|煤矿停止生产,无联系人,执行无果
阜康市西沟煤焦有限责任公司|1,080,026.00|1,080,026.00|100.00|煤矿停止生产,执行无果
新疆富城矿业投资有限公司|367,888.00|367,888.00|100.00|煤矿停止生产,执行无果
新疆天发西山矿业有限责任公司|23,353.37|23,353.37|100.00|经营困难
鄯善县地湖煤矿|208,000.00|208,000.00|100.00|煤矿停止生产,无联系人,执行无果
合计|17,631,957.17|17,631,957.17|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|116,847,502.51|2,103,255.05|1.80
1至2年|3,786,568.17|344,199.05|9.09
2至3年|147,276.83|46,303.84|31.44
3至4年|||
4至5年|||
5年以上|||
合计|120,781,347.51|2,493,757.94|2.06
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|805,071,133.82|21,817,427.73|2.71
1至2年|235,306,542.76|33,342,937.11|14.17
2至3年|431,787,595.31|127,506,876.89|29.53
3至4年|3,217,065.14|2,108,464.49|65.54
4至5年|217,353.00|192,335.67|88.49
5年以上|3,538,298.54|3,538,298.54|100.00
合计|1,479,137,988.57|188,506,340.43|12.74
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|14,380,858.80|5,181,304.90|1,930,206.53|||17,631,957.17
按组合计提坏账准备|104,893,614.83|86,206,483.54||100,000.00||191,000,098.37
合计|119,274,473.63|91,387,788.44|1,930,206.53|100,000.00||208,632,055.54
单位名称|收回或转回金额|收回方式
山西灵石天聚鑫辉源煤业有限公司|1,130,700.00|通过诉讼方式收回
永龙金鑫(登封)煤业有限公司|18,940.45|通过诉讼方式收回
六盘水锦辉物资有限公司|16,900.00|通过诉讼方式收回
新疆富城矿业投资有限公司|600,000.00|通过诉讼方式收回
新疆天发西山矿业有限责任公司|63,666.08|通过诉讼方式收回
山东信发博汇塑胶有限公司|100,000.00|通过诉讼方式收回
合计|1,930,206.53|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|100,000.00
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|176,468,778.08|10.91|34,708,214.93
第二名|78,809,297.71|4.87|23,222,430.97
第三名|58,031,642.98|3.59|8,223,083.81
第四名|55,349,941.49|3.42|1,499,983.41
第五名|48,946,607.09|3.03|1,326,453.05
合计|417,606,267.35|25.82|68,980,166.17
项目|期末余额|期初余额
应收票据|49,189,881.86|46,062,855.79
应收账款|15,169,063.68|15,973,357.96
合计|64,358,945.54|62,036,213.75
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|123,678,346.18|94.78|55,627,105.93|99.82
1至2年|6,765,973.25|5.18|20,000.00|0.04
2至3年|20,000.00|0.02|58,112.56|0.10
3年以上|22,511.25|0.02|22,511.25|0.04
||||
||||
合计|130,486,830.68|100.00|55,727,729.74|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|36,459,867.34|27.94
第二名|27,643,067.14|21.18
第三名|10,956,000.00|8.40
第四名|7,105,089.62|5.45
第五名|6,773,509.25|5.19
合计|88,937,533.35|68.16
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|63,044,385.25|75,600,325.50
合计|63,044,385.25|75,600,325.50
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内小计|23,043,997.97
1至2年|3,657,798.58
2至3年|46,320,210.72
3年以上|
3至4年|94,272.45
4至5年|160,529.02
5年以上|141,336.52
合计|73,418,145.26
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|50,489,060.06|57,229,552.21
备用金|20,704,810.96|24,640,611.38
其他|2,224,274.24|1,020,186.59
合计|73,418,145.26|82,890,350.18
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|5,190,436.45|1,612,763.92|486,824.31|7,290,024.68
2022年1月1日余额在本期|5,190,436.45|1,612,763.92|486,824.31|7,290,024.68
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-13,813.43||13,813.43|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段|926,065.27|-726,065.27|-200,000.00|
本期计提|3,085,173.72||188,922.63|3,274,096.35
本期转回||187,144.02||187,144.02
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|-3,217.00|||-3,217.00
2022年12月31日余额|9,184,645.01|699,554.63|489,560.37|10,373,760.01
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|22,190,000.00|2-3年|30.22|3,163,946.58
第二名|保证金|22,077,650.00|2-3年|30.07|3,147,927.23
第三名|备用金|1,410,302.20|1年以内|1.92|100,131.46
第四名|备用金|1,215,800.00|1年以内|1.66|86,321.80
第五名|保证金|1,166,621.57|2-3年|1.59|166,360.24
合计|/|48,060,373.77|/|65.46|6,664,687.31
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|146,943,129.83||146,943,129.83|106,699,484.79||106,699,484.79
在途物资|22,396,863.39||22,396,863.39|||
周转材料|553,399.26||553,399.26|1,029,066.62||1,029,066.62
发出商品|72,915,217.79||72,915,217.79|97,692,608.61||97,692,608.61
库存商品|108,645,845.96|2,394,102.03|106,251,743.93|108,653,867.36|3,645,382.99|105,008,484.37
合同履约成本|89,975,699.47||89,975,699.47|131,207,209.00||131,207,209.00
委托加工物资|11,028.95||11,028.95|383,220.46||383,220.46
合计|441,441,184.65|2,394,102.03|439,047,082.62|445,665,456.84|3,645,382.99|442,020,073.85
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|3,645,382.99|2,028,399.79||3,279,680.75||2,394,102.03
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|3,645,382.99|2,028,399.79||3,279,680.75||2,394,102.03
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收矿用产品类客户|21,712,142.61|742,962.34|20,969,180.27|19,369,266.50|1,288,277.90|18,080,988.60
应收民用产品类客户|98,339,299.38|10,658,414.44|87,680,884.94|69,671,079.57|6,417,924.74|63,253,154.83
减:列示于其他非流动资产的合同资产|||30,723,185.41|||41,223,559.03
合计|120,051,441.99|11,401,376.78|77,926,879.80|89,040,346.07|7,706,202.64|40,110,584.40
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
终止确认的应收票据|141,862,518.69|85,987,671.31
抵扣进项税额|94,927.23|1,764,335.57
缴所得税||2,721,348.44
合计|141,957,445.92|90,473,355.32
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
投融资款|18,200,000.00||18,200,000.00|21,000,000.00||21,000,000.00|
合计|18,200,000.00||18,200,000.00|21,000,000.00||21,000,000.00|/
天津市华水自来水建设有限公司|64,303,336.03||49,884,755.94|-14,418,580.09|||||||
山东国宏水务有限公司|507,300.44|||1,818,060.90||||||2,325,361.34|
曲阜市城乡水务发展集团有限公司|482,454.19||436,009.91|-46,444.28|||||||
山东颐养健康集团管道科技有限公司||10,095,538.86||959,080.70|||||5,544,701.75|16,599,321.31|
山东国宏管道科技有限公司||490,000.00||1,311,782.53||||||1,801,782.53|
山东国宏新材料科技有限公司||245,000.00||-1,172.99||||||243,827.01|
山东菏宏新材料科技有限公司||||1,217,604.21||||||1,217,604.21|
曲阜市城乡水务工程集团有限公司||||-12,017.39||||||-12,017.39|
小计|65,293,090.66|10,830,538.86|50,320,765.85|-9,171,686.41|||||5,544,701.75|22,175,879.01|
合计|65,293,090.66|10,830,538.86|50,320,765.85|-9,171,686.41|||||5,544,701.75|22,175,879.01|
项目|期末余额|期初余额
天津市管道工程集团有限公司|165,348,794.85|98,499,666.10
合计|165,348,794.85|98,499,666.10
项目|期末余额|期初余额
固定资产|649,858,363.04|475,581,395.29
固定资产清理||
合计|649,858,363.04|475,581,395.29
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|233,482,354.15|414,183,807.98|26,950,306.38|16,953,760.92|691,570,229.43
2.本期增加金额|173,550,063.65|47,860,052.98|4,083,588.25|2,055,511.78|227,549,216.66
(1)购置|2,057,297.67|6,091,616.81|4,083,588.25|958,299.16|13,190,801.89
(2)在建工程转入|171,492,765.98|41,768,436.17||1,097,212.62|214,358,414.77
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||7,951,640.53|1,158,861.46|52,116.34|9,162,618.33
(1)处置或报废||7,951,640.53|1,158,861.46|52,116.34|9,162,618.33
4.期末余额|407,032,417.80|454,092,220.43|29,875,033.17|18,957,156.36|909,956,827.76
二、累计折旧|||||
1.期初余额|52,317,944.09|136,924,435.80|16,497,255.16|10,249,199.09|215,988,834.14
2.本期增加金额|10,981,038.67|34,895,347.12|4,261,038.48|2,266,961.07|52,404,385.34
(1)计提|10,981,038.67|34,895,347.12|4,261,038.48|2,266,961.07|52,404,385.34
3.本期减少金额||7,319,512.65|934,511.83|40,730.28|8,294,754.76
(1)处置或报废||7,319,512.65|934,511.83|40,730.28|8,294,754.76
4.期末余额|63,298,982.76|164,500,270.27|19,823,781.81|12,475,429.88|260,098,464.72
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||