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我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于灿瑞科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
2. 应收账款预期信用损失计提
灿瑞科技与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表本节十一/38 及本节十三/61。
由于收入是灿瑞科技的关键业绩指标之一,管理层在收入确认和列报时可能存在重大错报风险,且收入确认对财务报表具有重要性,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
(1)了解、评估公司与收入确认相关的销售循环内部控制设计合理性,并测试其运行有效性;
(2)了解公司销售业务模式,检查主要客户销售合同及销售订单,评估收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)采用抽样方法,检查销售合同或订单、发货单、销售发票、物流单据等收入确认支持性文件,评估收入确认是否符合公司的收入确认会计政策;
(4)采用抽样方法,对客户就交易额、应收账款余额等进行函证,并针对主要客户执行背景调查程序;
(5)针对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试,评价收入是否确认在恰当的会计期间;
(6)执行分析性复核程序,对销售收入及毛利率变动的合理性进行分析;
基于己执行的审计工作,我们认为管理层对于收入确认做出的会计处理判断可以被我们获取的证据所支持。
(二) 应收账款预期信用损失计提事项
灿瑞科技与应收账款预期信用损失计提相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三/注释十一及附注五/注释4。
应收账款可收回性的确定需要管理层识别己发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值。公司管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估,对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项,管理层在考虑该等客户组账龄及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。以上对应收账款减值的估计涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性/信用损失对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款减值认定为关键审计事项。
我们对于应收账款预期信用损失计提确认所实施的重要审计程序包括:
(8)对与应收账款相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用管理、应收账款收回流程、信用减值损失确认政策等;
(9)分析应收账款账龄,结合客户分类分级制度的设定标准和信用政策,考虑客户过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况,复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计与实际情况是否存在重大偏差;
(10)执行应收账款函证及替代测试程序,包括查阅客户的公开信息、发票信息,与发函信息对比是否存在差异;检查交易合同、客户回款情况,并针对主要客户执行背景调查程序,评估客户是否面临重大财务困难、是否拖欠付款等;
(11)抽样检查应收账款期后回款情况;
(12)对期末账龄在一年以上的应收账款,获取管理层对该类账款的成因分析及对应客户的信用风险评估,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据,以核实坏账准备计提金额的合理;
(13)评估管理层对应收账款信用损失的会计处理及披露是否恰当。
基于己执行的审计工作,我们认为,管理层对应收账款减值的相关判断及估计是合理的。
灿瑞科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
灿瑞科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,灿瑞科技管理层负责评估灿瑞科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算灿瑞科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督灿瑞科技的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对灿瑞科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致灿瑞科技不能持续经营。
6.就灿瑞科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
(本页无正文,为大华审字[2023]000053号审计报告之签字盖章页)
(项目合伙人)张瑞
吴萌
八、财务报表
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|1,827,802,511.47|111,885,715.44
交易性金融资产|七、2|250,546,575.34|
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|9,043,825.60|5,746,333.29
应收账款|七、5|196,740,563.37|134,133,406.02
应收款项融资|七、6|7,373,824.86|4,387,145.20
预付款项|七、7|14,582,727.99|11,564,584.62
其他应收款|七、8|54,298,122.20|34,676,114.56
存货|七、9|131,436,492.35|101,332,385.90
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|8,677,697.54|6,832,224.97
流动资产合计||2,500,502,340.72|410,557,910.00
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|166,898,467.91|155,671,610.35
在建工程|七、22|1,753,333.54|21,502,916.43
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|15,269,728.89|6,456,773.19
无形资产|七、26|22,283,267.08|18,357,870.70
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|2,736,615.09|2,064,204.28
递延所得税资产|七、30|6,628,661.29|3,718,749.08
其他非流动资产|七、31|1,958,036.21|4,603,714.86
非流动资产合计||217,528,110.01|212,375,838.89
资产总计||2,718,030,450.73|622,933,748.89
流动负债:|||
短期借款|七、32||35,035,279.72
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|6,850,000.00|14,724,062.00
应付账款|七、36|37,413,820.08|71,989,958.74
预收款项|||
合同负债|七、38|23,696,120.88|317,812.98
应付职工薪酬|七、39|14,501,233.96|11,332,746.28
应交税费|七、40|2,051,256.76|13,647,942.27
其他应付款|七、41|10,022,745.77|5,407,700.81
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|3,340,155.42|2,542,039.12
其他流动负债|七、44|4,661,159.89|5,787,648.97
流动负债合计||102,536,492.76|160,785,190.89
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|10,776,682.01|3,989,658.31
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|32,395,515.03|21,775,585.01
递延所得税负债|七、30|229,799.26|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||43,401,996.30|25,765,243.32
负债合计||145,938,489.06|186,550,434.21
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|77,106,974.00|57,830,174.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|2,102,416,517.76|120,334,572.29
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|304,029.10|996,552.57
专项储备|||
盈余公积|七、59|35,401,132.36|20,151,658.81
未分配利润|七、60|356,863,308.45|237,070,357.01
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,572,091,961.67|436,383,314.68
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||2,572,091,961.67|436,383,314.68
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,718,030,450.73|622,933,748.89
公司负责人:罗立权主管会计工作负责人:宋烜纲会计机构负责人:宋烜纲
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||1,796,542,666.83|72,301,417.02
交易性金融资产||250,546,575.34|
衍生金融资产|||
应收票据||4,848,501.49|1,644,343.94
应收账款|十七、1|280,842,030.39|211,175,126.63
应收款项融资||5,134,991.47|425,589.00
预付款项||13,728,939.71|10,694,759.62
其他应收款|十七、2|164,305,344.80|97,579,863.27
存货||103,937,644.99|83,302,944.77
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||8,248,260.64|4,920,993.36
流动资产合计||2,628,134,955.66|482,045,037.61
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|65,683,397.76|65,546,851.10
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||21,813,050.08|44,156,601.65
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||13,728,310.02|4,652,087.14
无形资产||4,879,914.68|561,222.14
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||4,132,573.25|3,337,595.16
其他非流动资产||1,158,327.75|2,903,240.77
非流动资产合计||111,395,573.54|121,157,597.96
资产总计||2,739,530,529.20|603,202,635.57
流动负债:|||
短期借款|||20,025,467.23
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||6,850,000.00|8,035,642.00
应付账款||36,838,299.45|50,104,769.97
预收款项|||
合同负债||793,451.94|283,122.71
应付职工薪酬||11,466,769.78|7,618,532.77
应交税费||1,278,680.81|11,549,776.72
其他应付款||33,094,645.17|15,591,307.55
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||2,575,052.35|1,958,171.14
其他流动负债||1,333,935.39|1,681,149.89
流动负债合计||94,230,834.89|116,847,939.98
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||9,942,286.75|2,736,350.46
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||15,624,399.82|17,968,617.60
递延所得税负债||229,799.26|
其他非流动负债|||
非流动负债合计||25,796,485.83|20,704,968.06
负债合计||120,027,320.72|137,552,908.04
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||77,106,974.00|57,830,174.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||2,102,416,517.76|120,334,572.29
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||35,401,132.36|20,151,658.81
未分配利润||404,578,584.36|267,333,322.43
所有者权益(或股东权益)合计||2,619,503,208.48|465,649,727.53
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,739,530,529.20|603,202,635.57
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入|七、61|593,201,183.14|537,194,301.17
其中:营业收入||593,201,183.14|537,194,301.17
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本|七、61|448,119,104.69|411,135,179.77
其中:营业成本||317,874,150.94|305,003,284.36
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|4,466,096.28|2,393,412.02
销售费用|七、63|15,091,989.86|12,986,044.80
管理费用|七、64|36,144,942.21|29,263,599.33
研发费用|七、65|82,018,741.73|57,546,165.83
财务费用|七、66|-7,476,816.33|3,942,673.43
其中:利息费用||627,520.82|1,151,318.75
利息收入||2,375,241.20|266,733.10
加:其他收益|七、67|10,137,708.47|17,427,239.77
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|5,449,482.95|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-|
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||-|
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|477,631.73|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-6,540,561.08|-102,166.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-4,726,359.01|-1,780,150.35
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|161,035.67|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||150,041,017.18|141,604,044.27
加:营业外收入|七、74|87,325.58|484,117.07
减:营业外支出|七、75|1,247,828.44|1,661,881.51
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||148,880,514.32|140,426,279.83
减:所得税费用|七、76|13,838,089.33|15,424,717.53
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||135,042,424.99|125,001,562.30
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||135,042,424.99|125,001,562.30
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||135,042,424.99|125,001,562.30
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||-692,523.47|418,076.86
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-692,523.47|418,076.86
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-692,523.47|418,076.86
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-692,523.47|418,076.86
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||134,349,901.52|125,419,639.16
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||134,349,901.52|125,419,639.16
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||2.21|2.16
(二)稀释每股收益(元/股)||2.21|2.16
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|583,443,590.08|481,815,086.93
减:营业成本|十七、4|326,952,994.05|286,154,425.58
税金及附加||3,691,814.80|1,248,291.34
销售费用||5,996,119.82|5,533,132.59
管理费用||23,970,663.89|16,610,821.93
研发费用||72,966,567.41|46,582,850.59
财务费用||-11,197,808.94|3,428,935.55
其中:利息费用||170,078.81|870,111.16
利息收入||2,286,122.82|236,651.18
加:其他收益||9,158,623.56|17,326,265.54
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|5,444,215.68|-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-|
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||-|
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||546,575.34|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-5,790,595.08|348,167.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-3,324,534.93|-1,420,562.48
资产处置收益(损失以“-”号填列)||121,541.10|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||167,219,064.72|138,510,500.38
加:营业外收入||73,773.46|478,455.00
减:营业外支出||54,890.69|352,900.06
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||167,237,947.49|138,636,055.32
减:所得税费用||14,743,212.01|15,246,202.12
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||152,494,735.48|123,389,853.20
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||152,494,735.48|123,389,853.20
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||152,494,735.48|123,389,853.20
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||537,725,391.38|518,924,838.12
收到的税费返还||11,420,537.93|13,185,574.82
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|23,359,376.21|18,048,588.69
经营活动现金流入小计||572,505,305.52|550,159,001.63
购买商品、接受劳务支付的现金||383,330,337.41|350,802,111.24
支付给职工及为职工支付的现金||97,299,227.64|69,526,628.38
支付的各项税费||42,667,205.64|20,767,869.21
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|26,596,841.10|33,497,833.84
经营活动现金流出小计||549,893,611.79|474,594,442.67
经营活动产生的现金流量净额||22,611,693.73|75,564,558.96
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,960,522,960.92|1,000,000.00
取得投资收益收到的现金||5,380,539.35|1,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||132,118.76|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78||198,480.79
投资活动现金流入小计||1,966,035,619.03|1,199,480.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||14,534,652.48|63,222,514.88
投资支付的现金||2,210,522,960.92|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78||7,250.00
投资活动现金流出小计||2,225,057,613.40|63,229,764.88
投资活动产生的现金流量净额||-259,021,994.37|-62,030,284.09
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||2,025,191,332.20|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||20,000,000.00|44,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78||2,740,458.00
筹资活动现金流入小计||2,045,191,332.20|46,740,458.00
偿还债务支付的现金||55,000,000.00|57,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||662,800.54|1,343,725.21
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|34,269,602.95|3,931,618.00
筹资活动现金流出小计||89,932,403.49|62,275,343.21
筹资活动产生的现金流量净额||1,955,258,928.71|-15,534,885.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-577,995.65|-804,802.18
五、现金及现金等价物净增加额||1,718,270,632.42|-2,805,412.52
加:期初现金及现金等价物余额||102,023,279.05|104,828,691.57
六、期末现金及现金等价物余额||1,820,293,911.47|102,023,279.05
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||470,439,931.14|411,829,335.75
收到的税费返还||8,510,060.15|3,062,565.04
收到其他与经营活动有关的现金||22,273,328.60|36,771,239.97
经营活动现金流入小计||501,223,319.89|451,663,140.76
购买商品、接受劳务支付的现金||378,467,969.63|338,040,236.76
支付给职工及为职工支付的现金||59,795,212.87|34,497,834.79
支付的各项税费||37,856,401.34|15,004,275.30
支付其他与经营活动有关的现金||83,811,239.01|75,139,317.65
经营活动现金流出小计||559,930,822.85|462,681,664.50
经营活动产生的现金流量净额||-58,707,502.96|-11,018,523.74
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,960,000,000.00|
取得投资收益收到的现金||5,444,215.68|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||58,781,680.73|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||2,024,225,896.41|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,821,668.70|9,825,373.40
投资支付的现金||2,210,000,000.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,214,821,668.70|9,825,373.40
投资活动产生的现金流量净额||-190,595,772.29|-9,825,373.40
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||2,025,191,332.20|
取得借款收到的现金||10,000,000.00|22,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||2,740,458.00
筹资活动现金流入小计||2,035,191,332.20|24,740,458.00
偿还债务支付的现金||30,000,000.00|20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||407,300.54|1,013,954.22
支付其他与筹资活动有关的现金||33,338,909.25|3,278,271.77
筹资活动现金流出小计||63,746,209.79|24,292,225.99
筹资活动产生的现金流量净额||1,971,445,122.41|448,232.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,404,239.04|-493,676.59
五、现金及现金等价物净增加额||1,724,546,086.20|-20,889,341.72
加:期初现金及现金等价物余额||64,491,980.63|85,381,322.35
六、期末现金及现金等价物余额||1,789,038,066.83|64,491,980.63
项目|2022 年度|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
一、上年年末余额|57,830,174.00||||120,334,572.29||996,552.57||20,151,658.81|237,070,357.01||436,383,314.68||436,383,314.68
加:会计政策变更||||||||||||||0.00
前期差错更正||||||||||||||0.00
同一控制下企业合并||||||||||||||0.00
其他||||||||||||||0.00
二、本年期初余额|57,830,174.00||||120,334,572.29||996,552.57||20,151,658.81|237,070,357.01||436,383,314.68||436,383,314.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”|19,276,800.00||||1,982,081,945.47||-692,523.47||15,249,473.55|119,792,951.44||2,135,708,646.99||2,135,708,646.99
号填列)||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-692,523.47|||135,042,424.99||134,349,901.52||134,349,901.52
(二)所有者投入和减少资本|19,276,800.00||||1,982,081,945.47|||||||2,001,358,745.47||2,001,358,745.47
1.所有者投入的普通股|19,276,800.00||||1,980,699,201.47|||||||1,999,976,001.47||1,999,976,001.47
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,382,744.00|||||||1,382,744.00||1,382,744.00
4.其他||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||15,249,473.55|-15,249,473.55||||
1.提取盈余公积|||||||||15,249,473.55|-15,249,473.55||||
2.对所有者(或股||||||||||||||
东)的分配||||||||||||||
3.其他||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||||
6.其他||||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||||
1.本期提取||||||||||||||
2.本期使用||||||||||||||
(六)其他||||||||||||||
四、本期期末余额|77,106,974.00||||2,102,416,517.76||304,029.10||35,401,132.36|356,863,308.45||2,572,091,961.67||2,572,091,961.67
项目|2021 年度|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
一、上年年末余额|57,830,174.00||||118,876,588.29||578,475.71||7,812,673.49|124,407,780.03||309,505,691.52||309,505,691.52
加:会计政策变更||||||||||||||
前期差错更正||||||||||||||
同一控制下企业合并||||||||||||||
其他||||||||||||||
二、本年期初余额|57,830,174.00||||118,876,588.29||578,475.71||7,812,673.49|124,407,780.03||309,505,691.52||309,505,691.52
三、本期增减变动金额|||||1,457,984.00||418,076.86||12,338,985.32|112,662,576.98||126,877,623.16||126,877,623.16
(减少以“-”号填列)||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||418,076.86|||125,001,562.30||125,419,639.16||125,419,639.16
(二)所有者投入和减少资本|||||1,457,984.00|||||||1,457,984.00||1,457,984.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,457,984.00|||||||1,457,984.00||1,457,984.00
4.其他||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,338,985.32|-12,338,985.32||||
1.提取盈余公积|||||||||12,338,985.32|-12,338,985.32||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||
3.其他||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||||
6.其他||||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||||
1.本期提取||||||||||||||
2.本期使用||||||||||||||
(六)其他||||||||||||||
四、本期期末余额|57,830,174.00||||120,334,572.29||996,552.57||20,151,658.81|237,070,357.01||436,383,314.68||436,383,314.68
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|57,830,174.00||||120,334,572.29||||20,151,658.81|267,333,322.43|465,649,727.53
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|57,830,174.00||||120,334,572.29||||20,151,658.81|267,333,322.43|465,649,727.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|19,276,800.00||||1,982,081,945.47||||15,249,473.55|137,245,261.93|2,153,853,480.95
(一)综合收益总额||||||||||152,494,735.48|152,494,735.48
(二)所有者投入和减少资本|19,276,800.00||||1,982,081,945.47||||||2,001,358,745.47
1.所有者投入的普通股|19,276,800.00||||1,980,699,201.47||||||1,999,976,001.47
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,382,744.00||||||1,382,744.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||15,249,473.55|-15,249,473.55|
1.提取盈余公积|||||||||15,249,473.55|-15,249,473.55|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|77,106,974.00||||2,102,416,517.76||||35,401,132.36|404,578,584.36|2,619,503,208.48
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|57,830,174.00||||118,876,588.29||||7,812,673.49|156,282,454.55|340,801,890.33
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|57,830,174.00||||118,876,588.29||||7,812,673.49|156,282,454.55|340,801,890.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||1,457,984.00||||12,338,985.32|111,050,867.88|124,847,837.20
(一)综合收益总额||||||||||123,389,853.20|123,389,853.20
(二)所有者投入和减少资本|||||1,457,984.00||||||1,457,984.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,457,984.00||||||1,457,984.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,338,985.32|-12,338,985.32|
1.提取盈余公积|||||||||12,338,985.32|-12,338,985.32|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|57,830,174.00||||120,334,572.29||||20,151,658.81|267,333,322.43|465,649,727.53
九、公司基本情况
1.1公司注册地、组织形式和总部地址
上海灿瑞科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为灿瑞半导体(上海)有限公司,于2015年8 月通过整体变更方式设立的股份有限公司。公司于2022年10月18日在上海证券交易所科创板上市,现持有统一社会信用代码为913100007757838991的营业执照。
截至2022年12月31日,本公司累计发行股本数7,710.6974万股,注册资本为7,710.6974万元,注册地址:上海市延长路149号科技楼308 室,总部地址:上海市静安区彭浦镇汶水路299弄2幢7号,母公司为上海景阳投资咨询有限公司,实际控制人为罗立权和罗杰。
1.2公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业,主要产品和服务为高性能数模混合集成电路及模拟集成电路研发设计、封装测试和销售。
本公司本期纳入合并范围的子公司共5户,详见本节十五/1,在子公司中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
十、财务报表的编制基础
十一、重要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法(附注五/15)、应收款项坏账准备计提的方法(附注五/12)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五/23、附注五/29)、收入的确认时点(附注五/38)等。
采用人民币为记账本位币。境外子公司Orient-Chip Semiconductor Co.,LTD.采用港币为记账本位币、境外子公司台湾灿瑞半导体有限公司采用新台币为记账本位币,以上两家以外币为本位币核算的境外子公司在编制本财务报表时均折算为人民币。
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以本公司下三类:
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人类型等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本公司依据信用风险特征将金融工具划分为若干组合,在组合的基础上计算预期信用损失,相关金融工具的组合及确定组合的依据如下:
应收票据组合一银行承兑汇票应收票据组合二商业承兑汇票
合并报表范围内关联方组合纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项应收账款组合除合并报表范围内关联方组合之外的应收销售款
低信用风险组合应收员工备用金及借款、代垫款项、出口退税、押金及保证金等其他组合除上述组合以外的应收款项
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用风险损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用风险损失率,计算预期信用损失。
预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节财务报告中,第五节,10金融工具减值。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、封装测试服务成本、库存商品等。
(1)低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10.金融工具减值。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本节/,5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00|4.75
生产设备|年限平均法|5、10|5.00|19.00、9.50
研发设备|年限平均法|5、10|5.00|19.00、9.50
办公设备|年限平均法|5|5.00|19.00
运输工具|年限平均法|5|5.00|19.00
软件3-5 年预计受益年限
土地使用权使用权有限期产权证上载明使用年限
房屋装修费5 年或合同约定的受益期限仓库改造费5 年或合同约定的受益期限排污权合同约定的受益期限
公司产品销售业务主要包括智能传感器芯片、电源管理芯片等产品的销售,属于在某一时点履行的履约义务。
公司根据合同/协议约定的交货方式将产品运送至客户,或客户指定第三方地点,或由客户自行提货,经客户或客户授权/认可的第三方签收后,确认收入。
(2)芯片封装测试
公司封装测试主要为集成电路行业的功率器件、智能传感器芯片和电源管理芯片提供封装测试服务,属于在某一时点履行的履约义务。
公司根据合同/协议约定将封装测试后的产品运送至客户,或由客户自行提货,经客户签收后,确认收入。
(3)技术开发服务及其他
公司技术开发服务主要是为客户提供高性能集成电路的设计服务,包括芯片电路设计和版图设计、验证及测试等服务。
公司根据合同相关条款的约定判断服务的履行条件,报告期内,公司技术开发服务均属于在某一时点履行的履约义务。
公司于技术开发服务成果交付并经客户验收后,一次性确认收入。
公司基于客户合同并综合考虑所有相关事实和情况进行判断,在某些业务中并非主要责任人时,按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本节28和34。
本公司自2022年12月13日执行解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的部分,执行解释16号对可比期间财务报表无重大影响。
十二、税项
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售货物、应税销售服务收入|13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|详见“不同纳税主体所得税税率说明”
房产税|按照房产原值的70%为纳税基准|1.2%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%、1%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海灿瑞科技股份有限公司|0.15
深圳灿鼎微电子有限公司|0.20
上海灿集电子科技有限公司|0.25
浙江恒拓电子科技有限公司|0.25
 Orient-Chip   Semiconductor Co.,LTD.|8.25%、16.50%
台湾灿瑞半导体有限公司|0.20
根据《中华人民共和国企业所得税法》,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15.00%的税率征收企业所得税。上海灿瑞科技股份有限公司于2020 年11 月18 日通过高新技术企业评审,取得编号为GR202031004940 的高新企业证书,2021 年起适用15.00%的优惠税率。
根据香港特别行政区颁布的《2018 税务(修订)[第3 号]条例》,自2018 年4 月1 日起,香港实施利得税两级制,法团首200.00 万元的利得税税率降至8.25%,其后的利润继续按16.50%征税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号),符合财政部、税务总局规定的小型微利企业条件的企业(以下简称小型微利企业),按照相关政策规定享受小型微利企业所得税优惠政策,本公司子公司深圳灿鼎微电子有限公司2022 年符合小微企业的定义,适用20.00%的税率。
十三、合并财务报表项目注释
项目|期末余额|期初余额
库存现金|7,249.40|25,239.52
银行存款|1,820,280,764.81|101,981,983.90
其他货币资金|7,514,497.26|9,878,492.02
合计|1,827,802,511.47|111,885,715.44
其中:存放在境外的款项总额|17,239,246.35|8,669,181.83
存放财务公司款项||
银行承兑汇票保证金540,000.00 3,656,200.00信用证保证金4,178,760.00 6,202,236.39用于担保的定期存款或通知存款2,785,840.00
其他保证金4,000.00 4,000.00
合计7,508,600.00 9,862,436.39
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|250,546,575.34|
其中:||
银行理财产品|250,546,575.34|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|250,546,575.34|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|9,043,825.60|5,746,333.29
商业承兑票据||
合计|9,043,825.60|5,746,333.29
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||4,642,940.79
商业承兑票据||
合计||4,642,940.79
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
3个月内|83,675,368.08
4-12个月|120,153,655.17
1年以内小计|203,829,023.25
1至2年|1,558,759.32
2至3年|
3年以上|139,606.46
合计|205,527,389.03
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|1,545,365.71|0.75|1,545,365.71|100.00||139,606.46|0.10|139,606.46|100.00|
按组合计提坏账准备|203,982,023.32|99.25|7,241,459.95|3.55|196,740,563.37|136,101,847.86|99.90|1,968,441.84|1.45|134,133,406.02
其中:||||||||||
应收账款组合|203,982,023.32|99.25|7,241,459.95|3.55|196,740,563.37|136,101,847.86|99.90|1,968,441.84|1.45|134,133,406.02
合计|205,527,389.03|100.00|8,786,825.66|4.28|196,740,563.37|136,241,454.32|100.00|2,108,048.30|1.55|134,133,406.02
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
深圳市赞成科技有限公司|1,405,759.25|1,405,759.25|100.00|账龄较长且无法与客户实际控制人取得联系
常州市武进区横山桥辉成电机有限公司|96,473.06|96,473.06|100.00|因存在买卖合同纠纷,公司于2020年8月20日起诉,并于2021年3月26日胜诉,至报告期末尚未回款完毕
深圳市爱林德芯科技有限公司|43,133.40|43,133.40|100.00|存在买卖合同纠纷,已于2018年起诉并达成还款协议,2019年由于被执行人已无可供执行财产,法院终结执行程序,公司保留申请恢复执行权力
合计|1,545,365.71|1,545,365.71|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
3个月内|83,675,368.08|1,195,527.18|1.43
4-12个月|120,153,655.17|6,007,682.75|5.00
1-2年|153,000.07|38,250.02|25.00
合计|203,982,023.32|7,241,459.95|3.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的应收账款|139,606.46|1,332,494.79|||73,264.46|1,545,365.71
按组合计提坏账准备的应收账款|1,968,441.84|6,444,149.12|1,097,866.54||-73,264.46|7,241,459.95
其中:应收账款组合|1,968,441.84|6,444,149.12|1,097,866.54||-73,264.46|7,241,459.95
合计|2,108,048.30|7,776,643.91|1,097,866.54|||8,786,825.66
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
深圳市海本电子科技有限公司|56,846,190.00|27.66|2,357,116.75
深圳市珑腾电子有限公司|22,367,335.73|10.88|835,349.09
深圳市兴集星电子科技有限公司|18,671,733.07|9.08|619,019.10
深圳市鑫德源科技有限公司|16,400,670.00|7.98|434,226.05
 Longcheer Telecommunication(H.K)Limited|13,583,389.06|6.61|502,752.68
合计|127,869,317.86|62.21|4,748,463.67
项目|期末余额|期初余额
应收票据|7,373,824.86|4,387,145.20
合计|7,373,824.86|4,387,145.20
本公司认为,所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,因此未计提减值准备
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|13,567,126.64|93.04|11,460,639.53|99.10
1至2年|915,601.35|6.28|103,945.09|0.90
2至3年|100,000.00|0.69||
合计|14,582,727.99|100.00|11,564,584.62|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中芯国际集成电路制造(上海)有限公司|4,005,532.62|27.47
 GFASIASALESPTE.LTD.|3,931,620.00|26.96
 DBHitekCo.,Ltd|3,307,072.66|22.68
上海华虹宏力半导体制造有限公司|1,573,730.16|10.79
 TOPPANCHUNGHWAELECTRONICSCO.,LTD.HSINCHUBRANCH|379,244.47|2.60
合计|13,197,199.91|90.55
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|54,298,122.20|34,676,114.56
合计|54,298,122.20|34,676,114.56
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
一年以内|19,852,784.72
1年以内小计|19,852,784.72
1至2年|34,072,667.48
2至3年|
3年以上|379,670.00
小计|54,305,122.20
减:坏账准备|7,000.00
合计|54,298,122.20
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|53,870,454.49|32,707,641.54
应收设备退货款||1,485,000.00
出口退税|254,451.54|544,279.47
员工备用金及借款|6,000.00|
代垫款项|34,216.17|13,443.55
其他|140,000.00|
小计|54,305,122.20|34,750,364.56
减:坏账准备|7,000.00|74,250.00
合计|54,298,122.20|34,676,114.56
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||74,250.00||74,250.00
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||7,000.00||7,000.00
本期转回||74,250.00||74,250.00
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||7,000.00||7,000.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|74,250.00|7,000.00|74,250.00|||7,000.00
合计|74,250.00|7,000.00|74,250.00|||7,000.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 POWERCHIP SEMICONDUCTOR MANUFACTURING CORP.|押金及保证金|26,075,462.40|1年以内、1-2年|48.02|
无锡华润上华科技有限公司|押金及保证金|25,324,980.25|1年以内、1-2年|46.63|
上海开创企业发展有限公司|押金及保证金|1,375,480.00|1年以内|2.53|
上海市北生产性企业服务发展有限公司|押金及保证金|629,138.00|1年以内、1-2年、3年以上|1.16|
上海市静安区税务局|出口退税|254,451.54|1年以内|0.47|
合计||53,659,512.19||98.81|