TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
支付给职工及为职工支付的现金||13,717,207.54|10,775,248.58
支付的各项税费||2,559,939.26|1,606,250.48
支付其他与经营活动有关的现金||8,379,298.20|4,221,826.77
经营活动现金流出小计||25,294,400.34|16,839,088.88
经营活动产生的现金流量净额|(十五)18(1)|-13,815,020.15|-3,247,779.56
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||-|228,161.80
取得投资收益收到的现金||885,219,951.51|49,386,940.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||151,666,667.00|-
收到其他与投资活动有关的现金||131,210,000.00|81,210,000.00
投资活动现金流入小计||1,168,096,618.51|130,825,102.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||26,326.56|145,860.18
投资支付的现金||-|15,645,097.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|50,090,001.00
支付其他与投资活动有关的现金||131,210,000.00|116,210,000.00
投资活动现金流出小计||131,236,326.56|182,090,958.77
投资活动产生的现金流量净额||1,036,860,291.95|-51,265,856.50
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,715,927.70|72,812,534.12
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计||39,715,927.70|72,812,534.12
筹资活动产生的现金流量净额||-39,715,927.70|-72,812,534.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||983,329,344.10|-127,326,170.18
加:期初现金及现金等价物余额|(十五)18(2)|113,152,044.87|240,478,215.05
六、期末现金及现金等价物余额|(十五)18(2)|1,096,481,388.97|113,152,044.87
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|551,610,107.00||||301,226,246.17||727,784,766.03||286,489,689.50||1,693,240,811.38||3,560,351,620.08|412,062,911.28|3,972,414,531.36
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|551,610,107.00||||301,226,246.17||727,784,766.03||286,489,689.50||1,693,240,811.38||3,560,351,620.08|412,062,911.28|3,972,414,531.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-4,056,657.87||-185,231,682.66||||482,899,308.47||293,610,967.94|-170,423,691.52|123,187,276.42
(一)综合收益总额|||||||-185,231,682.66||||522,615,236.17||337,383,553.51|-10,939,609.24|326,443,944.27
(二)所有者投入和减少资本|||||-4,056,657.87||||||||-4,056,657.87|-102,880,787.15|-106,937,445.02
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-4,056,657.87||||||||-4,056,657.87|-102,880,787.15|-106,937,445.02
其中:收购子公司(附注(六)1)||||||||||||||1,988,727.52|1,988,727.52
处置子公司||||||||||||||-107,298,392.63|-107,298,392.63
与少数股东之间的交易|||||-4,056,657.87||||||||-4,056,657.87|2,428,877.96|-1,627,779.91
(三)利润分配|||||||||||-39,715,927.70||-39,715,927.70|-56,603,295.13|-96,319,222.83
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-39,715,927.70||-39,715,927.70|-56,603,295.13|-96,319,222.83
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||11,430,443.86|||||11,430,443.86|1,536,289.08|12,966,732.94
2.本期使用||||||||11,430,443.86|||||11,430,443.86|1,536,289.08|12,966,732.94
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|551,610,107.00||||297,169,588.30||542,553,083.37||286,489,689.50||2,176,140,119.85||3,853,962,588.02|241,639,219.76|4,095,601,807.78
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|551,610,107.00||||354,605,124.57||712,441,805.73||286,489,689.50||1,635,552,799.73||3,540,699,526.53|387,441,414.01|3,928,140,940.54
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|551,610,107.00||||354,605,124.57||712,441,805.73||286,489,689.50||1,635,552,799.73||3,540,699,526.53|387,441,414.01|3,928,140,940.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-53,378,878.40||15,342,960.30||||57,688,011.65||19,652,093.55|24,621,497.27|44,273,590.82
(一)综合收益总额|||||||15,342,960.30||||130,500,545.77||145,843,506.07|16,423,207.11|162,266,713.18
(二)所有者投入和减少资本|||||-53,378,878.40||||||||-53,378,878.40|10,288,877.40|-43,090,001.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-53,378,878.40||||||||-53,378,878.40|10,288,877.40|-43,090,001.00
其中:同一控制下企业合并|||||-25,498,831.27||||||||-25,498,831.27|-|-25,498,831.27
与少数股东之间的交易|||||-27,880,047.13||||||||-27,880,047.13|10,288,877.40|-17,591,169.73
(三)利润分配|||||||||||-72,812,534.12||-72,812,534.12|-2,090,587.24|-74,903,121.36
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-72,812,534.12||-72,812,534.12|-2,090,587.24|-74,903,121.36
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||12,329,008.12|||||12,329,008.12|159,515.80|12,488,523.92
2.本期使用||||||||12,329,008.12|||||12,329,008.12|159,515.80|12,488,523.92
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|551,610,107.00||||301,226,246.17||727,784,766.03||286,489,689.50||1,693,240,811.38||3,560,351,620.08|412,062,911.28|3,972,414,531.36
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|551,610,107.00||||361,023,618.95||725,822,349.13||286,489,689.50|488,349,190.02|2,413,294,954.60
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|551,610,107.00||||361,023,618.95||725,822,349.13||286,489,689.50|488,349,190.02|2,413,294,954.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-||||-||-186,365,670.00||-|812,597,758.80|626,232,088.80
(一)综合收益总额|-||||-||-186,365,670.00||-|852,313,686.50|665,948,016.50
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|-||||-||-||-|-39,715,927.70|-39,715,927.70
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|-||||-||-||-|-39,715,927.70|-39,715,927.70
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|551,610,107.00||||361,023,618.95||539,456,679.13||286,489,689.50|1,300,946,948.82|3,039,527,043.40
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|551,610,107.00||||386,522,450.22||711,691,299.13||286,489,689.50|517,217,142.82|2,453,530,688.67
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|551,610,107.00||||386,522,450.22||711,691,299.13||286,489,689.50|517,217,142.82|2,453,530,688.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-||||-25,498,831.27||14,131,050.00||-|-28,867,952.80|-40,235,734.07
(一)综合收益总额|-||||-||14,131,050.00||-|43,944,581.32|58,075,631.32
(二)所有者投入和减少资本|-||||-25,498,831.27||-||-|-|-25,498,831.27
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|-||||-25,498,831.27||-||-|-|-25,498,831.27
其中:同一控制下企业合并|-||||-25,498,831.27||-||-|-|-25,498,831.27
(三)利润分配|-||||-||-||-|-72,812,534.12|-72,812,534.12
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|-||||-||-||-|-72,812,534.12|-72,812,534.12
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|551,610,107.00||||361,023,618.95||725,822,349.13||286,489,689.50|488,349,190.02|2,413,294,954.60
上海锦江在线网络服务股份有限公司(以下简称“本公司”) 是一家在中华人民共和国境内由原上海新锦江大酒店改制而成的股份有限公司,注册地址为:上海市浦东大道1号,总部位于上海市,成立于1993年2月24日。本公司于1993年发行的A股和B股股票在中国上海证券交易所上市。本公司原第一大股东为锦江国际(集团)有限公司(以下简称“锦江国际”)。于2011年2月14日,锦江国际将其持有的全部本公司38.54%的流通股份转让给上海锦江资本股份有限公司(以下简称“锦江资本股份”)。完成过户登记后,锦江资本股份成为本公司第一大股东,并持有本公司38.54%的股份,锦江国际成为本公司的最终控股公司。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事车辆服务、物流服务(普通货物的仓储、装卸、加工、包装、配送(筹建)及相关信息处理服务和有关咨询服务;提供供应链、仓储、运输、库存、采购订单的管理和咨询服务,计算机软件的开发与技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营);国内货物运输代理业务、国际货物运输代理业务)、旅游服务(非旅行社接待业务)、商务服务、宾馆、物业管理、办公用房出租、房地产开发经营、食品经营、提供商场的场地。
本公司的公司及合并财务报表于2023年4月7日经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围参见附注(七) “在其他主体中的权益”,合并财务报表范围变化参见附注(六) “合并范围的变更”。
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
3. 记账基础和计价原则
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2022年12月31日的公司及合并财务状况以及2022年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
本集团主要从事车辆营运、汽车销售、低温物流以及全球采购平台服务,营业周期较短,本集团以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
合并当期期末,如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的,则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12 个月内对确认的暂时价值进行调整的,视为在购买日确认和计量。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理,购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,具体参见附注(三) “21.3.2. 按权益法核算的长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
10.1 金融资产的分类与计量
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示于一年内到期的非流动资产,取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据,列示于应收款项融资,其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的,列示于其他非流动金融资产。
本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,此外还将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
10.1.3 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
10.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款,以及由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
(6) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加,当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30 日,则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团对其他流动资产(委托贷款)在单项资产的基础上确定其信用损失,对应收账款和其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、债务人所处行业等。
10.2.4 减记金融资产
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产控制。
10.4 金融负债和权益工具的分类
10.4.1 金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团暂无划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
10.4.1.1 其他金融负债
本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融负债的账面价值,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用,本集团调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
10.4.2 金融负债的终止确认
10.4.3 权益工具
10.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11、应收票据
12、应收账款
详见附注(三)10.金融工具。
13、应收款项融资
14、其他应收款
15、存货
本集团的存货主要包括库存商品、备品备件及物料用品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
除车辆营运业务的备品备件以及物料用品发出时按加权平均法确定其实际成本外,其余存货发出时,均按先进先出法确定其实际成本。
15.5 低值易耗品的摊销方法
16、合同资产
16.1 合同资产的确认方法及标准
16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
17、持有待售资产
18、债权投资
18.1 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
19、其他债权投资
19.1 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
20、长期应收款
20.1 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
21、长期股权投资
21.1 共同控制、重要影响的判断标准
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
21.3 后续计量及损益确认方法
21.3.1 按成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
21.3.2 按权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
对于本集团2007 年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
21.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
22、投资性房地产
22.1 如果采用成本计量模式的:
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已出租的房屋及建筑物等。
23、固定资产23.1 确认条件
23.2 折旧方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|4%-10%|1.8%-4.8%
机器设备|年限平均法|5-20|4%-10%|4.5%-19.2%
电子设备、器具及家具|年限平均法|3-10|4%-10%|9.0%-32.0%
营运车辆|年限平均法|4-10|5%-10%|9.0%-23.8%
其他运输设备|年限平均法|5-10|4%-10%|9.0%-19.2%
23.3 其他说明
23.4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
24、在建工程
在建工程按成本计量,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
25、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
26、生物资产
27、油气资产
28、使用权资产
详见附注(三)42.租赁。
29、无形资产
29.1 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、出租车营运车辆牌照、其他车辆牌照及软件等。
类别|摊销方法|使用寿命(年)|残值率(%)
非划拨地土地使用权|直线法|50|0
软件|直线法|5|0
年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。
本集团所拥有的划拨用地因划拨用地土地证中未明确使用年限,本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入,故而使用寿命是不确定的。
本集团所拥有的出租车营运车辆牌照和其他车辆牌照并无使用年限限制,本集团管理层认为在可预见的将来该营运车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入,故而使用寿命是不确定的。
有关其他无形资产的减值测试,具体参见附注(三)“30、长期资产减值”。
30、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及经营租赁固定资产改良支出是否存在可能发生减值的迹象。如果这些资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,包括经营租赁固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
32、合同负债
32.1 合同负债的确认方法
33、职工薪酬
33.1 短期薪酬的会计处理方法
33.2 离职后福利的会计处理方法
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息);以及
33.3 辞退福利的会计处理方法
33.4 其他长期职工福利的会计处理方法
34、租赁负债
35、预计负债
36、股份支付
37、优先股、永续债等其他金融工具
38、收入
38.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要业务类型请参见附注(五)61(5)。
本集团在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度,即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。
合同中存在可变对价(如全球采购平台收入)的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照既定的佣金金额或比例等确定。
38.2 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
39、合同成本
39.1 取得合同的成本
39.2 履行合同的成本
40、政府补助
本集团的政府补助中的机动车保险快速理赔中心动迁补偿款、冷链项目和邮轮配送项目扶持基金,由于补助需用于购建固定资产,该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
本集团的政府补助中的财政扶持基金及增值税减免等,由于并非用于购建或以其他方式形成长期资产,该等政府补助为与收益相关的政府补助。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
41.1 当期所得税
41.2 递延所得税资产及递延所得税负债
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。
41.3 所得税的抵销
42、租赁
42.1 本集团作为承租人42.1.1 租赁的分拆
42.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
42.1.3 租赁负债
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将差额计入当期损益:
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
42.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋建筑物及运输设备等的短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
42.2 本集团作为出租人42.2.1 租赁的分拆
42.2.2 租赁的分类
42.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
42.2.3 新冠肺炎疫情相关租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本集团选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》中的简化方法:
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;
对于经营租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
43、终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示,终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布的解释第15号规范了固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断。|2023年4月7日,公司第十届董事会第六次会议,公司第十届监事会第四次会议,分别通过《关于公司会计政策变更的议案》,同意上述会计政策变更。|经评估,本集团认为采用该等修订对本年度财务报表并无重大影响。
财政部于2022年11月30日发布的解释第16号规范了关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。|2023年4月7日,公司第十届董事会第六次会议,公司第十届监事会第四次会议,分别通过《关于公司会计政策变更的议案》,同意上述会计政策变更。|经评估,本集团认为采用该等修订对本年度财务报表并无重大影响。
下述由财政部颁布的企业会计准则解释于本报告期生效,采用该等企业会计准则解释对本集团的主要影响列示如下:
44.1 《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释第15号”)
财政部于2021 年12 月30 日发布的解释第15 号规范了固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断。经评估,本集团认为采用该等修订对本年度财务报表并无重大影响。
44.2 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(以下简称“解释第16号”)
财政部于2022 年11 月30 日发布的解释第16 号规范了关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。经评估,本集团认为采用该等修订对本年度财务报表并无重大影响。
44.3 重要会计估计变更
44.4 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
45、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素
本集团在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
出租车营运车辆牌照的减值
本集团所拥有的出租车营运车辆牌照计人民币311,701,100.62 元并无使用年限限制,本集团管理层认为在可预见的将来该出租车营运车辆牌照均会使用并带给集团预期的经济利益流入,故其使用寿命是不确定的,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。出租车营运车辆牌照减值测试涉及管理层对公司出租车营运车辆未来的营运收入、营运成本等估计及折现率等关键参数的选用,管理层需要运用重大会计估计。会计估计不同,将影响出租车营运车辆牌照可收回金额,从而影响减值的金额。
划拨用地的使用年限
本集团拥有的部分土地使用权计人民币27,876,400.00 元系以前年度通过划拨形式取得。因划拨土地未有明确使用年限,本集团管理层认为本集团所拥有的划拨土地使用寿命不能确定,在可预见的将来均能使用,对划拨土地持有期间内不进行摊销,本集团管理层每年均对上述划拨用地的使用年限进行复核。
固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产及投资性房地产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产及投资性房地产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境或其他环境有可能对固定资产及投资性房地产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产及投资性房地产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,本集团管理层将对其进行调整。
长期应付职工薪酬
对于本集团职工退休福利计划等设定受益计划,于各年度末,管理层聘请专家进行精算。精算涉及折现率、长期通货膨胀率、工资增长率及死亡率等主要估计,若未来现金流量的实际情况与估计数不同,有关差额则会影响长期应付职工薪酬的账面价值。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产的确定,以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异带来的经济利益,本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。
由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回,故本集团对于部分可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期,将视情况调整相应的递延所得税资产,确认在该情况发生期间的利润表中。
本集团每年对商誉进行减值测试。为进行减值测试,本集团将商誉分摊至相关资产组组合。包含商誉资产组组合的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额中较高者确定,其计算需要运用会计估计。
本集团计算可收回金额时,采用的关键假设及估计详见附注(五)28。若实际情况与估计不同,将影响资产组组合可收回金额,从而影响商誉的减值金额。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额按根据税法规定计算的销售额和以下增值税适用税率计算:提供货物销售、有形动产租赁服务提供交通运输业服务提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)提供不动产租赁服务|13%9%或3%6%5%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%和20%
教育费附加|流转税额|3%
地方教育费附加|流转税额|2%
河道管理费|流转税额|1%
注2:根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13
号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,执行期限为2021年1月1 日至2022年12月31日。
本公司的子公司上海锦江汽车租赁有限公司、大连锦江汽车租赁有限公司、上海丰田汽车维修有限公司、上海津悦汽车咨询服务有限公司、上海锦江出租汽车服务有限公司、上海锦振互联网科技有限公司以及上海花样年华广告有限公司符合小型微利企业的标准。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|462,712.51|308,106.66
银行存款|1,780,347,786.96|928,451,857.26
其他金融机构存款(注1)|125,660,846.42|100,226,302.69
其他货币资金|46,948,953.06|61,715,899.20
合计|1,953,420,298.95|1,090,702,165.81
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|125,660,846.42|100,226,302.69
注1:其他金融机构存款系存放于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构,以下简称“财务公司”)的款项。
其他货币资金注2:于2022 年12 月31 日,其他货币资金系银行承兑汇票保证金人民币45,725,284.94 元(于2021 年12月31日:人民币61,607,411.75元)以及存放于第三方支付平台的余额人民币1,223,668.12 元(于2021年12月31日:人民币108,487.45元)。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|69,515,119.87|71,686,673.88
其中:||
权益工具投资|69,515,119.87|71,686,673.88
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|69,515,119.87|71,686,673.88
本年年末公允价值参照上海证券交易所和深圳证券交易所于2022年12月31日之收盘价确定。
(1) 应收票据分类列示
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0-60天|161,471,345.52
61-180天|36,413,406.41
181-365天|1,959,677.30
1年以内小计|199,844,429.23
1至2年|1,763,585.56
2年以上|3,123,348.30
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
|
合计|204,731,363.09
账龄|年末余额|||年初余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
0-60天|161,471,345.52|2,275,790.30|1.41|151,158,904.96|2,220,187.85|1.47
61-180天|36,413,406.41|1,279,986.05|3.52|25,117,306.47|829,074.45|3.30
181-365天|1,959,677.30|625,739.40|31.93|1,139,071.82|525,012.38|46.09
1-2年|1,763,585.56|1,610,021.96|91.29|667,809.92|422,295.71|63.24
2年以上|3,123,348.30|3,123,348.30|100.00|3,915,015.26|3,915,015.26|100.00
合计|204,731,363.09|8,914,886.01|4.35|181,998,108.43|7,911,585.65|4.35
按组合计提坏账准备|204,731,363.09||8,914,886.01||195,816,477.08|181,998,108.43||7,911,585.65||174,086,522.78
其中:||||||||||
汽车营运业务|132,623,580.00|64.78|2,337,112.25|1.76|130,286,467.75|102,268,898.42|56.19|2,939,754.33|2.87|99,329,144.09
汽车销售业务|11,612,729.35|5.67|584,198.83|5.03|11,028,530.52|16,964,213.36|9.32|773,514.70|4.56|16,190,698.66
低温物流业务|55,956,940.04|27.33|5,413,897.36|9.68|50,543,042.68|31,098,108.94|17.09|3,741,303.47|12.03|27,356,805.47
全球采购平台业务|-|-|-|-|-|31,486,129.03|17.30|407,820.74|1.30|31,078,308.29
食品销售及其他业务|4,538,113.70|2.22|579,677.57|12.77|3,958,436.13|180,758.68|0.10|49,192.41|27.21|131,566.27
合计|204,731,363.09|/|8,914,886.01|/|195,816,477.08|181,998,108.43|/|7,911,585.65|/|174,086,522.78
作为本集团信用风险管理的一部分,本集团将应收账款分为上述各个类别。上述各个类别的应收账款均涉及大量的客户,本集团在组合基础上采用账龄来评估应收账款的预期信用损失。同一组合内的不同客户具有相同的风险特征,各组合客户的账龄信息均能反映该类客户于应收账款到期时的偿付能力。各组合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下:
名称|期末余额|||
|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|账面价值
0-60天|1.54|112,538,710.20|1,730,684.39|110,808,025.81
61-180天|2.45|19,630,006.50|480,260.90|19,149,745.60
181-365天|24.78|432,216.80|107,103.32|325,113.48
1-2 年|45.72|6,600.50|3,017.64|3,582.86
2年以上|100.00|16,046.00|16,046.00|-
合计||132,623,580.00|2,337,112.25|130,286,467.75
账龄|年初余额|||
|预期平均损失率(%)|账面余额|损失准备|账面价值
0-60天|1.53|85,475,502.39|1,303,609.68|84,171,892.71
61-180天|2.64|15,206,277.43|401,547.82|14,804,729.61
181-365天|25.36|221,014.70|56,049.71|164,964.99
1-2 年|47.56|357,688.94|170,132.16|187,556.78
2年以上|100.00|1,008,414.96|1,008,414.96|-
合计||102,268,898.42|2,939,754.33|99,329,144.09
名称|期末余额|||
|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|账面价值
0-60天|2.40|11,194,044.70|268,521.15|10,925,523.55
61-180天|4.32|81,243.79|3,509.73|77,734.06
181-365天|46.17|46,572.78|21,502.65|25,070.13
1-2 年|94.37|3,600.00|3,397.22|202.78
2年以上|100.00|287,268.08|287,268.08|-
合计||11,612,729.35|584,198.83|11,028,530.52
账龄|年初余额|||
|预期平均损失率(%)|账面余额|损失准备|账面价值
0-60天|2.88|16,109,712.75|463,181.06|15,646,531.69
61-180天|4.14|492,559.53|20,403.06|472,156.47
181-365天|44.63|44,623.00|19,916.66|24,706.34
1-2 年|79.50|230,752.00|183,447.84|47,304.16
2年以上|100.00|86,566.08|86,566.08|-
合计||16,964,213.36|773,514.70|16,190,698.66
名称|期末余额|||
|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|账面价值
0-60天|0.58|35,489,912.89|206,031.12|35,283,881.77
61-180天|4.48|15,744,720.15|705,481.82|15,039,238.33
181-365天|52.89|148,887.72|78,743.10|70,144.62
1-2 年|91.46|1,753,385.06|1,603,607.10|149,777.96
2年以上|100.00|2,820,034.22|2,820,034.22|-
合计||55,956,940.04|5,413,897.36|50,543,042.68
账龄|年初余额|||
|预期平均损失率(%)|账面余额|损失准备|账面价值
0-60天|0.53|18,863,223.97|100,787.34|18,762,436.63
61-180天|4.17|8,570,952.65|357,727.13|8,213,225.52
181-365天|52.40|789,152.12|413,483.40|375,668.72
1-2 年|90.00|54,745.98|49,271.38|5,474.60
2年以上|100.00|2,820,034.22|2,820,034.22|-
合计||31,098,108.94|3,741,303.47|27,356,805.47
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
0-60天|0|0|0
61-180天|0|0|0
181-365天|0|0|0
合计|0|0|0
账龄|年初余额|||
|预期平均损失率(%)|账面余额|损失准备|账面价值
0-60天|1.15|30,645,866.17|351,963.77|30,293,902.40
61-180天|5.92|827,262.86|48,971.11|778,291.75
181-365天|52.97|13,000.00|6,885.86|6,114.14
合计||31,486,129.03|407,820.74|31,078,308.29
名称|期末余额|||
|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|账面价值
0-60天|3.14|2,248,677.73|70,553.64|2,178,124.09
61-180天|9.48|957,435.97|90,733.60|866,702.37
181-365天|31.41|1,332,000.00|418,390.33|913,609.67
1-2 年|-|-|-|-
合计||4,538,113.70|579,677.57|3,958,436.13
账龄|年初余额|||
|预期平均损失率(%)|账面余额|损失准备|账面价值
0-60天|1.00|64,599.68|646.00|63,953.68
61-180天|2.10|20,254.00|425.33|19,828.67
181-365天|40.23|71,282.00|28,676.75|42,605.25
1-2 年|78.97|24,623.00|19,444.33|5,178.67
合计||180,758.68|49,192.41|131,566.27
(3) 坏账准备情况: