TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其中:营业成本|五、39|10,935,884,872.49|10,812,114,450.19
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|五、40|66,217,901.64|80,773,506.40
销售费用|五、41|49,296,191.96|71,300,792.94
管理费用|五、42|297,975,410.47|431,368,550.76
研发费用|五、43|347,295,164.08|347,319,079.33
财务费用|五、44|520,017,046.23|438,752,195.41
其中:利息费用||615,145,605.39|650,726,074.53
利息收入||172,398,466.90|174,573,633.83
加:其他收益|五、45|657,417,284.25|102,612,226.30
投资收益(损失以“-”号填列)|五、46|37,893,670.48|25,419,765.85
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||7,886,262.42|24,973,607.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|五、47|-675,979.07|-5,175,069.85
资产减值损失(损失以“-”号填列)|五、48|-47,587,575.64|-84,936,309.16
资产处置收益(损失以“-”号填列)|五、49|3,352,304.77|2,926,709.54
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-2,599,334,049.74|3,045,081,021.77
加:营业外收入|五、50|1,985,547.90|1,326,534.45
减:营业外支出|五、51|1,938,299.21|1,827,561.01
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-2,599,286,801.05|3,044,579,995.21
减:所得税费用|五、52|63,082,163.27|369,283,451.15
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-2,662,368,964.32|2,675,296,544.06
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-2,662,368,964.32|2,675,296,544.06
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-2,662,292,108.78|2,669,670,171.63
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-76,855.54|5,626,372.43
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-2,662,368,964.32|2,675,296,544.06
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-2,662,292,108.78|2,669,670,171.63
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-76,855.54|5,626,372.43
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.74|0.74
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.74|0.74
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十三、4|1,044,330,201.09|904,783,877.06
减:营业成本|十三、4|955,944,471.09|877,767,800.42
税金及附加||1,480,471.73|1,499,550.55
销售费用||7,312,772.76|5,150,831.51
管理费用||21,977,187.78|23,214,068.63
研发费用||27,256,243.92|26,974,678.82
财务费用||-3,845,295.93|-28,681,564.32
其中:利息费用||45,643,594.28|9,614,041.44
利息收入||39,629,960.44|50,315,240.44
加:其他收益||11,302,696.88|24,162,005.32
投资收益(损失以“-”号填列)|十三、5|7,079,360.37|25,356,412.17
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||7,079,360.37|25,356,412.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-738,255.38|-6,052,011.41
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||724,910.43|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||52,573,062.04|42,324,917.53
加:营业外收入||0.21|
减:营业外支出||58,935.52|6,000.18
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||52,514,126.73|42,318,917.35
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||52,514,126.73|42,318,917.35
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||52,514,126.73|42,318,917.35
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||52,514,126.73|42,318,917.35
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||9,895,854,626.39|15,147,930,966.46
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||1,894,913,041.34|1,988,676,667.30
收到其他与经营活动有关的现金|五、53|1,012,994,330.85|437,532,255.09
经营活动现金流入小计||12,803,761,998.58|17,574,139,888.85
购买商品、接受劳务支付的现金||9,156,242,564.25|8,540,718,055.35
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||648,597,447.19|772,217,152.08
支付的各项税费||78,161,608.68|646,215,665.88
支付其他与经营活动有关的现金|五、53|146,280,700.21|518,536,096.22
经营活动现金流出小计||10,029,282,320.33|10,477,686,969.53
经营活动产生的现金流量净额||2,774,479,678.25|7,096,452,919.32
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||3,652,575,668.02|
取得投资收益收到的现金|||30,950,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,760,273.41|162,093,022.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|五、53|77,728,648.77|34,734,787.26
投资活动现金流入小计||3,734,064,590.20|227,777,809.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,134,715,804.50|4,035,035,268.51
投资支付的现金||3,823,000,000.00|
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||7,957,715,804.50|4,035,035,268.51
投资活动产生的现金流量净额||-4,223,651,214.30|-3,807,257,458.95
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||100,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||100,000.00
取得借款收到的现金||8,096,900,000.00|4,421,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||300,000,000.00
筹资活动现金流入小计||8,096,900,000.00|4,721,100,000.00
偿还债务支付的现金||6,243,155,929.00|5,270,781,785.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||684,643,575.87|635,466,140.20
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|五、53|305,022,111.11|2,759,166.67
筹资活动现金流出小计||7,232,821,615.98|5,909,007,091.87
筹资活动产生的现金流量净额||864,078,384.02|-1,187,907,091.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||35,021,143.22|-25,739,992.22
五、现金及现金等价物净增加额||-550,072,008.81|2,075,548,376.28
加:期初现金及现金等价物余额||8,379,024,114.29|6,303,475,738.01
六、期末现金及现金等价物余额||7,828,952,105.48|8,379,024,114.29
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||925,055,529.78|1,154,574,676.70
收到的税费返还||90,089,518.66|22,994,204.36
收到其他与经营活动有关的现金||54,075,012.24|367,549,454.48
经营活动现金流入小计||1,069,220,060.68|1,545,118,335.54
购买商品、接受劳务支付的现金||1,105,594,496.37|949,976,427.42
支付给职工及为职工支付的现金||32,100,292.53|25,243,147.32
支付的各项税费||6,116,293.49|1,552,092.85
支付其他与经营活动有关的现金||37,784,132.63|31,747,925.52
经营活动现金流出小计||1,181,595,215.02|1,008,519,593.11
经营活动产生的现金流量净额||-112,375,154.34|536,598,742.43
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||30,950,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,388,254,207.24|1,793,526,894.62
投资活动现金流入小计||1,388,254,207.24|1,824,476,894.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||293,781,442.71|161,540,273.95
投资支付的现金||2,240,000,000.00|710,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||1,840,200,200.00|1,569,436,056.03
投资活动现金流出小计||4,373,981,642.71|2,440,976,329.98
投资活动产生的现金流量净额||-2,985,727,435.47|-616,499,435.36
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||850,000,000.00|310,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||2,447,000,000.00|778,000,000.00
筹资活动现金流入小计||3,297,000,000.00|1,088,000,000.00
偿还债务支付的现金||103,000,000.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||27,459,416.66|727,222.23
支付其他与筹资活动有关的现金||315,493,444.44|102,759,166.67
筹资活动现金流出小计||445,952,861.10|103,486,388.90
筹资活动产生的现金流量净额||2,851,047,138.90|984,513,611.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-13,865,323.24|-5,167,133.67
五、现金及现金等价物净增加额||-260,920,774.15|899,445,784.50
加:期初现金及现金等价物余额||1,674,759,091.85|775,313,307.35
六、期末现金及现金等价物余额||1,413,838,317.70|1,674,759,091.85
项目|2022年度|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
一、上年年末余额|3,588,389,732.00||||20,477,570,855.33||||230,140,908.12||-1,980,419,016.06|22,315,682,479.39|137,391,010.60|22,453,073,489.99
加:会计政策变更||||||||||||||
前期差错更正||||||||||||||
同一控制下企业合并||||||||||||||
其他||||||||||||||
二、本年期初余额|3,588,389,732.00||||20,477,570,855.33||||230,140,908.12||-1,980,419,016.06|22,315,682,479.39|137,391,010.60|22,453,073,489.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-29,657,556.08||||||-2,662,292,108.78|-2,691,949,664.86|29,580,700.54|-2,662,368,964.32
(一)综合收益总额|||||||||||-2,662,292,108.78|-2,662,292,108.78|-76,855.54|-2,662,368,964.32
(二)所有者投入和减少资本|||||-29,657,556.08|||||||-29,657,556.08|29,657,556.08|
1.所有者投入的普通股||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
4.其他|||||-29,657,556.08|||||||-29,657,556.08|29,657,556.08|
(三)利润分配||||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||||
2.提取一般风险准备||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||
6.其他||||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||||
1.本期提取||||||||||||||
2.本期使用||||||||||||||
(六)其他||||||||||||||
四、本期期末余额|3,588,389,732.00||||20,447,913,299.25||||230,140,908.12||-4,642,711,124.84|19,623,732,814.53|166,971,711.14|19,790,704,525.67
项目|2021年度|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
一、上年年末余额|3,588,389,732.00||||20,500,387,280.40||||230,140,908.12||-4,641,290,978.61|19,677,626,941.91|109,352,266.98|19,786,979,208.89
加:会计政策变更|||||||||||-8,798,209.08|-8,798,209.08|-504,053.88|-9,302,262.96
前期差错更正||||||||||||||
同一控制下企业合并||||||||||||||
其他||||||||||||||
二、本年期初余额|3,588,389,732.00||||20,500,387,280.40||||230,140,908.12||-4,650,089,187.69|19,668,828,732.83|108,848,213.10|19,777,676,945.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-22,816,425.07||||||2,669,670,171.63|2,646,853,746.56|28,542,797.50|2,675,396,544.06
(一)综合收益总额|||||||||||2,669,670,171.63|2,669,670,171.63|5,626,372.43|2,675,296,544.06
(二)所有者投入和减少资本|||||-22,816,425.07|||||||-22,816,425.07|22,916,425.07|100,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||100,000.00|100,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
4.其他|||||-22,816,425.07|||||||-22,816,425.07|22,816,425.07|
(三)利润分配||||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||||
2.提取一般风险准备||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||
4.其他||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||||
6.其他||||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||||
1.本期提取||||||||||||||
2.本期使用||||||||||||||
(六)其他||||||||||||||
四、本期期末余额|3,588,389,732.00||||20,477,570,855.33||||230,140,908.12||-1,980,419,016.06|22,315,682,479.39|137,391,010.60|22,453,073,489.99
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,588,389,732.00||||20,060,292,704.00||||230,140,908.12|-2,737,981,495.04|21,140,841,849.08
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,588,389,732.00||||20,060,292,704.00||||230,140,908.12|-2,737,981,495.04|21,140,841,849.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||52,514,126.73|52,514,126.73
(一)综合收益总额||||||||||52,514,126.73|52,514,126.73
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|3,588,389,732.00||||20,060,292,704.00||||230,140,908.12|-2,685,467,368.31|21,193,355,975.81
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,588,389,732.00||||20,060,292,704.00||||230,140,908.12|-2,780,300,412.39|21,098,522,931.73
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,588,389,732.00||||20,060,292,704.00||||230,140,908.12|-2,780,300,412.39|21,098,522,931.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||42,318,917.35|42,318,917.35
(一)综合收益总额||||||||||42,318,917.35|42,318,917.35
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|3,588,389,732.00||||20,060,292,704.00||||230,140,908.12|-2,737,981,495.04|21,140,841,849.08
彩虹显示器件股份有限公司(以下简称本公司)注册地为陕西省咸阳市秦都区高新区高新一路创业大厦;公司组织形式为股份有限公司(上市),上市地点为上海证券交易所,股票代码600707;总部地址为陕西省咸阳市高新区高科三路与星火大道十字中韩产业园A 区301 号楼;企业统一信用代码为916104002205330284;法定代表人:李淼。
本公司主要业务为液晶基板玻璃、液晶面板玻璃的研发、生产与销售。经营范围:平板显示器件及相关零部件、材料的生产、经营及技术开发、技术服务、技术转让;智能装备制造、销售和技术服务;厂房、场地、设备租赁;进出口业务,对外贸易经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报告业经本公司董事会于2023 年4 月18 日审议批准。根据本公司章程,本财务报告还须提交股东大会审议。
序号|子公司名称|以下简称|级次
1|陕西彩虹电子玻璃有限公司|电子玻璃|2
2|咸阳彩虹光电科技有限公司|彩虹光电|2
3|虹阳显示(咸阳)科技有限公司|虹阳显示|2
4|彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司|合肥液晶|2
5|彩虹(张家港)平板显示有限公司|张家港平板|3
6|咸阳虹微新型显示技术有限公司|咸阳虹微|3
7|咸阳彩虹光电实业有限公司|光电实业|3
8|咸阳市高新第一幼儿园|第一幼儿园|4
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称企业会计准则),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:1被转移金融资产在终止确认日的账面价值;2因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:1终止确认部分在终止确认日的账面价值;2终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
11. 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
组合|预期信用损失计算方法
应收银行承兑汇票组合|本公司认为持有的银行承兑汇票信用评级较高,不存在重大的信用风险,所以不计提损失准备。
应收商业承兑汇票组合|本公司参考预期信用损失的确定方法和会计处理与应收账款预期损失的确定方法和会计处理保持一致。运用迁移矩阵模型,基于历史数据,通过账龄滚动率分析估计违约概率,并结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
按单项评估计提坏账准备的应收账款|本公司通过计算金融资产账面余额与按实际利率折现的估计未来现金流量现值差额单项计算预期信用损失。
按账龄组合计提坏账准备的应收账款组合|本公司运用迁移矩阵模型,基于历史数据,通过账龄滚动率分析估计违约概率,并结合当前状况以及对未来经济状况的预测,制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款组合|本公司采用三阶段模型计算预期信用损失。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
不同类别存货可变现净值的具体依据:
(1)库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;
(2)对于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
(3)对于已霉烂变质的存货,已过期且无转让价值的存货,生产中已不需要,并且已无使用价值和转让价值的存货,确定存货的可变现净值为零;
(4)对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
13. 合同资产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。本公司投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|年折旧率(%)
房屋建筑物|30|3.00-5.00|3.17-3.23
土地使用权|50|--|2.00
类别|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|30|3-5%|3.17-3.23%
机器设备|5-18|3-5%|5.28-19.40%
运输设备|5-18|3-5%|5.28-19.40%
办公设备及其他|5|3-5%|19.00-19.40%
玻璃基板窑炉|4|3%|24.25%
铂金通道|18|70%|1.67%
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程达到可使用状态的标准和时点:
所购、建的固定资产达到预定可使用状态是指资产已经达到购买方或建造方预定可使用状态。具体可从以下几个方面判断:
1.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成;
2.所购、建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方,也不影响其正常使用;
3.继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。所购、建固定资产需要试生产或试运行的,在试生产结果表明能够生产出合格产品,或者试运行结果表明资产能够正常运行或营业时,该资产达到可使用状态;
4.所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段,是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段,是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言,开发阶段应当是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产账面价值超过其可收回金额的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下:
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
3.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
本公司与客户之间主要是销售商品合同,通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件,所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,在到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2.政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与成本、费用支出能够明确对应的冲减相关成本、费用;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与成本、费用支出能够明确对应的冲减相关成本、费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
4.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
1.租入资产的会计处理
2.出租资产的会计处理
(一) 持有待售和终止经营
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021 年12 月发布《企业会计准则解释第15 号》|--|具体影响见下文“2.会计政策变更的影响”
1.会计政策变更依据
财政部于2021 年12 月发布《企业会计准则解释第15 号》,其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”要求企按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售产品或副产品的相关收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,该规定生效日期为2022年1 月1 日。
本公司自2022 年1 月1 日起执行。
2.会计政策变更的影响
合并报表项目|2021 年12 月31 日/2021 年度|影响金额|2022年1月1日/2021年度
资产:|||
在建工程|1,594,535,099.47|-8,600,557.02|1,585,934,542.45
股东权益:|||
未分配利润|-1,972,304,375.29|-8,114,640.77|-1,980,419,016.06
少数股东权益|137,876,926.85|-485,916.25|137,391,010.60
利润:|||
执行新准则对母公司2022 年1 月1 日资产负债表及2021 年度利润表无影响。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
对固定资产—铂金通道残值率进行变更,变更内容和原因具体见下文|公司第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十九次会议|本次会计估计变更自2022年10 月1 日开始执行|具体影响见下文“3.会计估计变更影响”
1.会计估计变更依据
本公司依据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1 号——公告格式》中《第三十三号会计差错更正、会计政策或会计估计变更》相关规定,于2022年11 月30 日召开了第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十九次会议,审议通过了《关于会计估计变更的议案》,本次会计估计变更自2022 年10 月1 日开始执行。
2.会计估计变更内容
鉴于本公司铂金通道技术的提升,为了更加客观、准确地反映公司基板玻璃技术进步对公司资产使用状况的影响,公司根据固定资产—铂金通道设备的使用现状,拟对铂金通道的残值率进行变更。
类别|变更前||变更后|
|残值率|年折旧率|残值率|年折旧率
铂金通道|40%|3.33%|70%|1.67%
3.会计估计变更影响
本次会计估计变更后,减少本年度折旧费用598.79 万元,增加利润总额598.79 万元,对本公司2022 年度财务状况及经营成果无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税额计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、20%、15%
1. 2021 年11 月3 日,经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准,本公司被认定为高新技术企业,证书编号为GR202161000890,证书有效期为三年,享受企业所得税15%的优惠税率。
2. 2022 年10 月18 日,经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准,子公司合肥液晶被认定为高新技术企业,证书编号为GR202234004321,证书有效期为三年,享受企业所得税15%的优惠税率。
3. 根据《财政部、国税总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号)的规定,小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳所得税。子公司光电实业符合小微企业条件且应纳税所得额不超过100 万元,享受该优惠税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,982.42|2,142.41
银行存款|7,828,950,123.06|8,376,198,731.61
其他货币资金|963,480,539.95|1,004,477,752.29
合计|8,792,432,645.43|9,380,678,626.31
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
注:期末货币资金中963,480,539.95元使用受到限制,其中:票据保证金899,907,251.20元、保函保证金20,000,000.00元、信用证保证金39,271,351.23 元、其他保证金4,301,937.52 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|200,000,000.00|
其中:||
结构性存款|200,000,000.00|
合计|200,000,000.00|
账龄|期末账面余额
6 个月以内|1,432,323,185.61
7-12 个月|98,523.72
1 年以内小计|1,432,421,709.33
1 至2 年|
2 至3 年|
3 至4 年|
4 至5 年|359,054.09
5 年以上|4,488,777.32
合计|1,437,269,540.74
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|3,347,831.41|0.23|3,347,831.41|100.00||3,347,831.41|0.16|3,347,831.41|100.00|
按组合计提坏账准备|1,433,921,709.33|99.77|1,645,659.73|0.11|1,432,276,049.60|2,124,609,708.63|99.84|971,934.08|0.05|2,123,637,774.55
其中:||||||||||
账龄组合|1,433,921,709.33|99.77|1,645,659.73|0.11|1,432,276,049.60|2,124,609,708.63|99.84|971,934.08|0.05|2,123,637,774.55
合计|1,437,269,540.74|/|4,993,491.14|/|1,432,276,049.60|2,127,957,540.04|/|4,319,765.49|/|2,123,637,774.55
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
昆山龙腾光电有限公司|2,193,486.77|2,193,486.77|100.00|无法收回
中华映管股份有限公司|193,882.78|193,882.78|100.00|无法收回
友达光电股份有限公司|601,407.77|601,407.77|100.00|无法收回
群创光电股份有限公司|76,494.37|76,494.37|100.00|无法收回
合肥京东方光电科技有限公司|282,559.72|282,559.72|100.00|无法收回
合计|3,347,831.41|3,347,831.41|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
6 个月以内|1,432,323,185.61|144,664.64|0.01
7-12 个月|98,523.72|995.09|1.01
1 至2 年|||
2 至3 年|||
3 至4 年|||
4 至5 年|||
5 年以上|1,500,000.00|1,500,000.00|100
合计|1,433,921,709.33|1,645,659.73|0.11
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项评估计提坏账准备|3,347,831.41|||||3,347,831.41
按组合计提坏账准备|971,934.08|673,725.65||||1,645,659.73
合计|4,319,765.49|673,725.65||||4,993,491.14
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|276,642,074.51|19.25|27,940.85
第二名|226,592,968.49|15.77|22,885.89
第三名|157,270,446.30|10.94|15,884.32
第四名|126,483,599.01|8.80|12,774.84
第五名|74,789,623.88|5.20|7,553.75
合计|861,778,712.19|59.96|87,039.65
项目|期末余额|期初余额
应收票据|700,000.00|12,215,434.57
合计|700,000.00|12,215,434.57
注:期末已经背书尚未到期且已经终止确认的银行承兑汇票金额为1,552,417.46 元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|52,362,510.15|97.15|25,918,393.79|96.93
1 至2 年|954,395.70|1.77|346,825.06|1.30
2 至3 年|122,004.73|0.23|9,429.46|0.04
3 年以上|458,479.70|0.85|465,709.37|1.73
合计|53,897,390.28|100.00|26,740,357.68|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|9,536,561.09|17.69
第二名|8,475,975.88|15.73
第三名|4,900,868.36|9.09
第四名|2,585,379.00|4.80
第五名|2,258,995.16|4.19
合计|27,757,779.49|51.50
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|32,873,798.52|180,574,140.28
合计|32,873,798.52|180,574,140.28
账龄|期末账面余额
6 个月以内|16,158,516.10
7-12 个月|6,859,014.09
1 年以内小计|23,017,530.19
1 至2 年|63,502.00
2 至3 年|
3 至4 年|6,545,238.00
4 至5 年|2,644,000.00
5 年以上|31,601,697.95
合计|63,871,968.14
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
农民工权益保障金|2,644,000.00|2,644,000.00
押金、保证金|893,905.45|74,728,986.97
备用金|81,315.00|86,963.80
出口退税|6,147.41|86,447,800.67
政府补助|13,000,000.00|
往来款及其他|47,246,600.28|47,662,305.04
合计|63,871,968.14|211,570,056.48
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|||30,995,916.20|30,995,916.20
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|||2,253.42|2,253.42
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|||30,998,169.62|30,998,169.62
未来期间发生违约的概率较高。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账的其他应收款|30,995,916.20|2,253.42||||30,998,169.62
合计|30,995,916.20|2,253.42||||30,998,169.62
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|往来款|28,782,410.00|5 年以上|45.06|28,782,410.00
第二名|政府补助|13,000,000.00|0-6 个月|20.35|
第三名|往来款|9,434,161.06|0-6 个月|14.77|
第四名|土地耕地占用税|6,603,740.00|1-4 年|10.34|
第五名|农民工权益保障金|2,644,000.00|4-5 年|4.14|
合计|/|60,464,311.06|/|94.66|28,782,410.00
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
咸阳高新技术产业开发区管理委员会|人才引进补贴资金|13,000,000.00|0-6 个月|2023 年3 月
注:子公司虹阳显示于2022 年12 月29 日收到咸阳高新技术产业开发区管理委员会关于下发资金补贴的通知,拨付给虹阳显示1,300.00 万用于人才引进,该政府补助于2023 年3 月收到。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|269,030,391.84|32,040,334.47|236,990,057.37|415,435,809.89|12,500,451.92|402,935,357.97
在产品|286,614,010.65|10,178,240.83|276,435,769.82|250,756,669.47|2,952,324.94|247,804,344.53
库存商品|112,666,944.73|15,126,425.98|97,540,518.75|336,463,835.84|45,078,348.33|291,385,487.51
发出商品|42,803,806.65||42,803,806.65|34,255,465.07||34,255,465.07
周转材料|137,431,544.40|20,347,140.41|117,084,403.99|116,473,170.06|17,695,094.67|98,778,075.39
房地产开发产品|105,878,351.75||105,878,351.75|312,145,529.54||312,145,529.54
合计|954,425,050.02|77,692,141.69|876,732,908.33|1,465,530,479.87|78,226,219.86|1,387,304,260.01
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|12,500,451.92|19,758,124.60||218,242.05||32,040,334.47
在产品|2,952,324.94|7,225,915.89||||10,178,240.83
库存商品|45,078,348.33|17,105,471.43||47,057,393.78||15,126,425.98
周转材料|17,695,094.67|3,498,063.72||846,017.98||20,347,140.41
合计|78,226,219.86|47,587,575.64||48,121,653.81||77,692,141.69
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|73,033,593.43|155,140,018.99
预缴所得税||192,766,007.30
其他预缴税费|250,639.11|8,061.05
合计|73,284,232.54|347,914,087.34
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
成都虹宁|105,011,098.14|||3,331,306.54||||||108,342,404.68|
咸阳虹宁|101,671,824.95|||3,748,053.83||||||105,419,878.78|
小计|206,682,923.09|||7,079,360.37||||||213,762,283.46|
二、联营企业|||||||||||
|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
合计|206,682,923.09|||7,079,360.37||||||213,762,283.46|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|490,169,018.97|11,154,700.00|501,323,718.97
2.本期增加金额||57,846,337.58|57,846,337.58
(1)外购|||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||57,846,337.58|57,846,337.58
(3)企业合并增加|||
3.本期减少金额|739,324.78||739,324.78
(1)处置|||
(2)其他转出|||
(3)其他减少|739,324.78||739,324.78
4.期末余额|489,429,694.19|69,001,037.58|558,430,731.77
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|67,993,908.65|2,737,970.08|70,731,878.73
2.本期增加金额|15,490,354.36|299,417.03|15,789,771.39
(1)计提或摊销|15,490,354.36|299,417.03|15,789,771.39
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|83,484,263.01|3,037,387.11|86,521,650.12
三、减值准备|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|405,945,431.18|65,963,650.47|471,909,081.65
2.期初账面价值|422,175,110.32|8,416,729.92|430,591,840.24
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
彩虹光电房屋建筑物|308,496,132.87|尚未办理竣工决算
彩虹光电土地使用权|57,749,927.02|尚未办理竣工决算
项目|期末余额|期初余额
固定资产|23,427,047,060.39|24,945,412,719.69
固定资产清理||
合计|23,427,047,060.39|24,945,412,719.69