TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
C、合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格; D、租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
5)售后回租
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15号”),自2022年1月1日起施行。|/|执行解释15 号对公司本报告期内财务报表无重大影响。
2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|/|执行解释16 号的规定对公司本报告期内财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售;提供加工劳务;提供租赁服务等|13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、1%
教育附加|实缴流转税税额|3%
地方教育附加|实缴流转税税额|2%
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司*1|25.00
龙南骏亚电子科技有限公司*2|15.00
骏亚国际电子有限公司*3|16.50
惠州市骏亚数字技术有限公司*4|15.00
惠州市骏亚智能科技有限公司|25.00
龙南骏亚精密电路有限公司*2|15.00
龙南骏亚柔性智能科技有限公司*2|15.00
深圳市骏亚电路科技有限公司|25.00
珠海市骏亚电子科技有限公司|25.00
珠海牧泰莱电路有限公司|25.00
香港牧泰莱电路国际有限公司|16.50
深圳市牧泰莱电路技术有限公司*5|15.00
深圳市牧泰莱投资有限公司|25.00
长沙牧泰莱电路技术有限公司*6|15.00
广德牧泰莱电路技术有限公司*7|15.00
日骏株式会社|15.00-23.20
惠州市骏亚精密电路有限公司|25.00
*1 本公司管理组织架构重组,将制造相关业务转移至全资子公司,变为管理控股型公司,经公司综合评估,自2022年起至证书有效期内,公司将不再符合《高新技术企业认定管理办法》的通知(国科发火〔2016〕32号)第十一条规定的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例要求。企业所得税适用税率为25%。
*3 骏亚国际电子有限公司、香港牧泰莱电路国际有限公司注册地为香港,适用所得税税率为16.5%;日骏株式会社注册地为日本,适用所得税税率为15%-23.2%
*2.财政部、税务总局、国家发展改革委2013 年1 月10 日联合下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020 年第23 号,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
龙南骏亚电子科技有限公司、龙南骏亚柔性智能科技有限公司、龙南骏亚精密电路有限公司为在西部地区的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。
*4.惠州市骏亚数字技术有限公司于2017年12 月11日取得由广东省科技技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准编号为GR201744006378高新技术企业证书,有效期三年。2020年12月9日重新认定取得由广东省科技技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准编号为GR202044010358高新技术企业证书,有效期三年。
*5.2014年9月30日公司获取了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201444201748),公司被认定为国家级高新技术企业,有效期三年。公司2014 年至2017 年企业所得税减按15%计征。2017年10月31日经复审通过获取《高新技术企业证书》(证书编号:GR201744204140),2020年12月11日经复审通过获取《高新技术企业证书》(证书编号:GR202044204148),有效期三年。*6.2013 年9 月2 日公司获取了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201343000006),公司被认定为国家级高新技术企业,有效期三年。2019年9月20日,重新认定取得由湖南省科技技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局批准编号为GR201943001097高新技术企业证书,有效期自2019年9月20日至2022年9 月20日。
*7.2020年8月17日公司获取了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202034001194),公司被认定为国家级高新技术企业,有效期三年。
其他子公司报告期内均系按法定税率纳税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|5,695.00|5,674.00
银行存款|105,776,715.57|186,505,387.69
其他货币资金|38,799,337.67|86,494,482.82
合计|144,581,748.24|273,005,544.51
其中:存放在境外的款项总额|17,124,296.41|7,588,192.88
存放财务公司存款|0.00|0.00
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
股票投资|13,416,750.08|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
合计|13,416,750.08|
子公司骏亚国际电子有限公司通过广发证券(香港)经纪有限公司开立证券账户托管其持有的Euronext Growth in Paris上市公司的股票。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|33,565,295.36|38,007,931.89
合计|33,565,295.36|38,007,931.89
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||
商业承兑票据||17,122,241.53
合计||17,122,241.53
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|34,603,397.28|100.00|1,038,101.92|3.00|33,565,295.36|39,183,434.93|100.00|1,175,503.04|3.00|38,007,931.89
其中:||||||||||
银行承兑汇票||||||||||
商业承兑汇票|34,603,397.28|100.00|1,038,101.92|3.00|33,565,295.36|39,183,434.93|100.00|1,175,503.04|3.00|38,007,931.89
合计|34,603,397.28|/|1,038,101.92|/|33,565,295.36|39,183,434.93|/|1,175,503.04|/|38,007,931.89
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|34,603,397.28|1,038,101.92|3.00
银行承兑汇票|||
合计|34,603,397.28|1,038,101.92|3.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|1,175,503.04|210,148.40|347,549.52||1,038,101.92
银行承兑汇票|||||
合计|1,175,503.04|210,148.40|347,549.52||1,038,101.92
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|662,970,963.47
1年以内小计|662,970,963.47
1至2年|12,080,834.73
2至3年|11,389,776.04
3年以上|8,218,219.85
合计|694,659,794.09
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|694,659,794.09|100.00|34,071,884.93|4.90|660,587,909.16|668,994,702.17|100.00|21,999,117.38|3.29|646,995,584.79
其中:||||||||||
高风险组合|19,156,122.50|2.76|18,256,122.50|95.30|900,000.00|4,515,297.82|0.68|3,615,297.82|80.07|900,000.00
信用保险组合|292,512,438.68|42.11|2,207,338.87|0.75|290,305,099.81|271,091,881.36|40.52|2,481,774.85|0.92|268,610,106.51
其他款项组合|382,991,232.91|55.13|13,608,423.56|3.55|369,382,809.35|393,387,522.99|58.80|15,902,044.71|4.04|377,485,478.28
合计|694,659,794.09|/|34,071,884.93|/|660,587,909.16|668,994,702.17|/|21,999,117.38|/|646,995,584.79
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
高风险组合|19,156,122.50|18,256,122.50|95.30
合计|19,156,122.50|18,256,122.50|95.30
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
信用保险组合|292,512,438.68|2,207,338.87|0.75
合计|292,512,438.68|2,207,338.87|0.75
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
其他款项组合|382,991,232.91|13,608,423.56|3.55
合计|382,991,232.91|13,608,423.56|3.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
高风险组合|3,615,297.82|14,668,134.48||65,681.19|-38,371.39|18,256,122.50
信用保险组合|2,481,774.85|251,513.29|605,585.73|289.53|-79,925.99|2,207,338.87
其他款项组合|15,902,044.71|2,443,499.82|4,975,630.69||-238,509.72|13,608,423.56
合计|21,999,117.38|17,363,147.59|5,581,216.42|65,970.72|-356,807.10|34,071,884.93
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|53,369,101.35|7.68|1,601,073.04
第二名|46,324,910.60|6.67|124,141.96
第三名|40,534,922.89|5.84|1,086,258.91
第四名|39,176,937.05|5.64|193,536.29
第五名|35,954,473.90|5.18|96,692.17
合计|215,360,345.79|31.01|3,101,702.37
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|55,132,900.86|70,527,024.62
商业承兑汇票||
合计|55,132,900.86|70,527,024.62
公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长,实际利率与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相等。
截至2022年12月31日,已背书及贴现未到期已终止确认的银行承兑汇票金额为381,397,176.28元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|8,396,816.74|89.52|12,064,226.53|92.84
1 至2年|528,643.69|5.64|857,313.32|6.60
2 至3年|389,122.33|4.15|9,160.69|0.07
3 年以上|64,940.46|0.69|64,104.07|0.49
合计|9,379,523.22|100.00|12,994,804.61|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|1,798,204.26|19.17
第二名|1,268,015.63|13.52
第三名|802,016.23|8.55
第四名|764,261.57|8.15
第五名|540,421.66|5.76
合计|5,172,919.35|55.15
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|23,500,528.40|28,309,309.15
合计|23,500,528.40|28,309,309.15
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|4,697,944.14
1 年以内小计|4,697,944.14
1 至2年|22,454,229.92
2 至3年|1,542,851.11
3 年以上|1,293,180.77
合计|29,988,205.94
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|25,993,758.26|22,780,921.53
备用金(员工借款)|509,550.05|1,204,434.01
往来款|1,341,333.62|4,748,911.11
出口退税||
代扣社保及其他|2,143,564.01|2,010,744.99
合计|29,988,205.94|30,745,011.64
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,435,702.49|||2,435,702.49
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|3,921,272.65|||3,921,272.65
本期转回|79,528.93|||79,528.93
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|-210,231.33|||-210,231.33
2022年12月31日余额|6,487,677.54|||6,487,677.54
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他款|2,435,702.49|3,921,272.65|79,528.93||-210,231.33|6,487,677.54
项组合||||||
合计|2,435,702.49|3,921,272.65|79,528.93||-210,231.33|6,487,677.54
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|21,610,899.33|1-2年|72.06|4,322,179.87
第二名|股权转让款|734,000.00|2-3年|2.45|367,000.00
第三名|押金|717,643.00|1年以内、1-3年|2.39|299,667.59
第四名|保证金|500,000.00|1年以内|1.67|15,000.00
第五名|押金|483,172.00|2-3年、3年以上|1.61|483,172.00
合计|/|24,045,714.33|/|80.18|5,487,019.46
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|94,899,059.66|4,027,319.36|90,871,740.30|93,567,033.02|1,938,968.39|91,628,064.63
在产品|38,859,551.71|94,956.10|38,764,595.61|47,315,007.12|94,956.10|47,220,051.02
库存商品|88,807,386.07|6,638,569.20|82,168,816.87|94,346,547.59|5,842,732.96|88,503,814.63
周转材料|5,225,569.36|921,427.65|4,304,141.71|5,352,395.55|393,609.53|4,958,786.02
发出商品|178,397,773.25|11,466,867.93|166,930,905.32|209,561,317.49|11,083,765.46|198,477,552.03
||||||
合计|406,189,340.05|23,149,140.24|383,040,199.81|450,142,300.77|19,354,032.44|430,788,268.33
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,938,968.39|3,622,547.13||1,534,196.16||4,027,319.36
在产品|94,956.10|||||94,956.10
库存商品|5,842,732.96|5,030,773.14||4,234,936.90||6,638,569.20
周转材料|393,609.53|848,319.92||320,501.80||921,427.65
发出商品|11,083,765.46|13,510,537.41|-396.81|13,127,038.13||11,466,867.93
合计|19,354,032.44|23,012,177.60|-396.81|19,216,672.99||23,149,140.24
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣/留抵增值税|25,854,232.95|88,070,868.09
预缴企业所得税|2,742,283.68|178,061.77
合计|28,596,516.63|88,248,929.86
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|23,923,448.00|30,033,460.00
合计|23,923,448.00|30,033,460.00
其他非流动金融资产核算包括持有深圳市新创元电路科技有限公司股权9%,投资成本2,250.00万元,截至本期期末,经第三方评估机构评估的其持有股权的评估值为1,484.34 万元;另持有众潮电科(深圳)有限公司18%股权、投资成本808.00 万元,以及持有深圳市芯音科技有限公司20%股权、投资成本100.00 万元。公司将该项投资分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,列示于权益工具投资。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|443,164.97|||443,164.97
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|443,164.97|||443,164.97
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|86,569.34|||86,569.34
2.本期增加金额|24,477.84|||24,477.84
(1)计提或摊销|24,477.84|||24,477.84
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|111,047.18|||111,047.18
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|332,117.79|||332,117.79
2.期初账面价值|356,595.63|||356,595.63
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,089,198,025.88|1,041,447,411.36
固定资产清理||
合计|1,089,198,025.88|1,041,447,411.36
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|484,951,060.45|1,049,409,713.33|9,135,580.62|73,255,925.83|1,616,752,280.23
2.本期增加金额|20,924,164.35|150,627,744.22|213,789.44|5,454,091.60|177,219,789.61
(1)购置||139,803,021.93|213,789.44|5,454,091.60|145,470,902.97
(2)在建工程转入|20,513,661.82|10,824,722.29|||31,338,384.11
(3)企业合并增加|||||
(4)其他增加|410,502.53||||410,502.53
3.本期减少金额||9,786,357.19|234,408.99|1,646,936.85|11,667,703.03
(1)处置或报废||9,786,357.19|234,408.99|1,645,501.74|11,666,267.92
(2)其他减少||||1,435.11|1,435.11
4.期末余额|505,875,224.80|1,190,251,100.36|9,114,961.07|77,063,080.58|1,782,304,366.81
二、累计折旧|||||
1.期初余额|95,494,592.69|424,923,165.46|4,231,488.72|50,655,622.00|575,304,868.87
2.本期增加金额|24,190,207.85|97,154,392.94|983,047.59|6,334,123.46|128,661,771.84
(1)计提|24,190,207.85|97,154,392.94|983,047.59|6,334,123.46|128,661,771.84
3.本期减少金额||9,435,460.61|220,212.82|1,204,626.35|10,860,299.78
(1)处置或报废||9,435,460.61|220,212.82|1,204,422.67|10,860,096.10
12)其他减少||||203.68|203.68
4.期末余额|119,684,800.54|512,642,097.79|4,994,323.49|55,785,119.11|693,106,340.93
三、减值准备|||||
1.期末账面价值|386,190,424.26|677,609,002.57|4,120,637.58|21,277,961.47|1,089,198,025.88
2.期初账面价值|389,456,467.76|624,486,547.87|4,904,091.89|22,600,303.83|1,041,447,411.36
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
龙南骏亚电子厂房建筑物|19,362,306.31|办理中
惠州骏亚智能厂房建筑物|75,208,620.81|办理中
合计|94,570,927.12|
期末因金融机构贷款抵押的固定资产账面价值为167,615,218.53元。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|277,225,109.94|90,241,710.33
工程物资||
合计|277,225,109.94|90,241,710.33
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
龙南二期厂房工程|65,469,135.06||65,469,135.06|19,494,223.97||19,494,223.97
废气污水环保工程|0.00||0.00|100,957.40||100,957.40
车间改造工程|5,683,407.83||5,683,407.83|11,737,129.93||11,737,129.93
珠海厂房工程|194,745,396.44||194,745,396.44|40,738,910.18||40,738,910.18
待安装设备|3,643,632.00||3,643,632.00|18,170,488.85||18,170,488.85
广德牧泰莱二期工程|7,683,538.61||7,683,538.61|||
合计|277,225,109.94||277,225,109.94|90,241,710.33||90,241,710.33
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
珠海厂房工程|21000万元|40,738,910.18|154,006,486.26|||194,745,396.44|95||1,347,001.77||3.89|自筹和借款
龙南二期厂房工程|9600万元|19,494,223.97|66,488,572.91|20,513,661.82||65,469,135.06|90||115,666.57||4.20|自筹和借款
广德牧泰莱二期工程|||7,683,538.61|||7,683,538.61||||||自筹
待安装设备||18,170,488.85|6,917,368.17|21,444,225.02||3,643,632.00||||||自筹
合计|30600万元|78,403,623.00|235,095,965.95|41,957,886.84||271,541,702.11|/|/|1,462,668.34||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|10,582,112.77|10,582,112.77
2.本期增加金额|3,748,746.22|3,748,746.22
租赁|3,748,746.22|3,748,746.22
其他增加||
3.本期减少金额|45,647.87|45,647.87
租赁到期||
其他减少|45,647.87|45,647.87
4.期末余额|14,285,211.12|14,285,211.12
二、累计折旧||
1.期初余额|6,035,833.27|6,035,833.27
2.本期增加金额|2,829,804.76|2,829,804.76
(1)计提|2,829,804.76|2,829,804.76
3.本期减少金额|8,368.78|8,368.78
(1)处置||
(2)其他减少|8,368.78|8,368.78
4.期末余额|8,857,269.25|8,857,269.25
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|5,427,941.87|5,427,941.87
2.期初账面价值|4,546,279.50|4,546,279.50
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|151,180,173.77|34,197,087.38||15,186,237.56|13,470,000.00|214,033,498.71
2.本期增加金额|2,472,000.00|||2,680,034.69||5,152,034.69
(1)购置|2,472,000.00|||2,680,034.69||5,152,034.69
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||||522,123.89||522,123.89
(1)处置||||522,123.89||522,123.89
4.期末余额|153,652,173.77|34,197,087.38||17,344,148.36|13,470,000.00|218,663,409.51
二、累计摊销||||||
1.期初余额|11,307,446.95|15,926,278.29||5,200,060.11|3,143,000.00|35,576,785.35
2.本期增加金额|3,105,130.03|6,829,708.72||1,394,951.29|1,347,000.00|12,676,790.04
(1)计提|3,105,130.03|6,829,708.72||1,394,951.29|1,347,000.00|12,676,790.04
3.本期减少金额||||19,616.52||19,616.52
(1)处置||||19,616.52||19,616.52
4.期末余额|14,412,576.98|22,755,987.01||6,575,394.88|4,490,000.00|48,233,958.87
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|139,239,596.79|11,441,100.37||10,768,753.48|8,980,000.00|170,429,450.64
2.期初账面价值|139,872,726.82|18,270,809.09||9,986,177.45|10,327,000.00|178,456,713.36
期末因金融机构贷款质押的无形资产价值为109,469,103.36元。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
并购深圳牧泰莱及长沙牧泰莱100%股权事项|451,129,288.41|||||451,129,288.41
合计|451,129,288.41|||||451,129,288.41
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
并购深圳牧泰莱及长沙牧泰莱100%股权事项|0.00|||||0.00
合计|0.00|||||0.00
根据公司委托深圳中联资产评估有限公司对并购深圳牧泰莱及长沙牧泰莱100%股权事项的商誉进行减值测试后分别出具深中联评报字[2023]第33号、深中联评报字[2023]第34号,深圳牧泰莱和长沙牧泰莱资产组组合的可收回金额均高于账面价值,不需计提减值准备。
根据《企业会计准则》相关规定,资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组应当由与创造现金流入相关的资产构成。本公司将深圳牧泰莱、长沙牧泰莱合并口径下存货、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产(含专利权等仅在上市公司合并报表层面反映的)、长期待摊费用作为商誉所在资产组。
(1)关于深圳牧泰莱和长沙牧泰莱估值预计收入增长率
本次估值以资产组相关的经济体即深圳牧泰莱和长沙牧泰莱持续经营为基础,故收益期确定为无限年,其中深圳牧泰莱2023 年至2026 年为预测期,2027 年及以后年度为永续期,长沙牧泰莱2023 年至2027 年为预测期,2028 年及以后年度为永续期。基于历史相关数据及深圳牧泰莱和长沙牧泰莱特定经营情况的分析,预计深圳牧泰莱和长沙牧泰莱预测期年平均增长率分别为1.89%、10.40%,稳定期后增长率为零。
(2)关于深圳牧泰莱和长沙牧泰莱估值使用的折现率
在计算资产未来现金流量现值时,所使用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。本次估值确定折现率时,考虑了资产剩余寿命期间的货币时间价值和其他相关因素,根据CAPM 模型作适当调整后确定。调整时,考虑了与资产预计现金流量有关的特定风险以及其他有关政治风险、货币风险和价格风险等。经综合考量确定本次深圳牧泰莱和长沙牧泰莱估值折现率分别为12.34%、12.84%。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
厂房改造支出|6,399,941.33||3,151,459.85||3,248,481.48
装修工程|22,714,029.06|13,097,965.01|4,621,181.80|3,278.63|31,187,533.64
厂房附属工程及其他|35,127,428.11|19,756,209.54|12,392,080.28||42,491,557.37
合计|64,241,398.50|32,854,174.55|20,164,721.93|3,278.63|76,927,572.49
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|0.00|0.00|0.00|0.00
内部交易未实现利润|7,301,538.46|1,095,230.77|8,047,687.60|1,207,153.14
可抵扣亏损|271,693,012.78|56,606,719.18|210,769,580.16|36,129,254.70
公允价值变动|880,251.37|145,241.48|546,540.00|81,981.00
递延收益|2,394,250.15|359,137.52|2,551,250.11|382,687.52
坏账准备|41,389,935.29|7,086,606.18|25,415,488.31|3,925,017.84
存货跌价准备|23,135,547.71|5,490,021.05|19,354,032.44|2,903,104.87
其他|1,230,638.06|253,135.37|881,960.11|219,749.80
合计|348,025,173.82|71,036,091.55|267,566,538.73|44,848,948.87
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|35,142,455.35|5,271,368.30|44,281,750.88|6,642,262.63
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
加速折旧|84,644,680.47|12,696,702.07|4,980,143.33|747,021.50
合计|119,787,135.82|17,968,070.37|49,261,894.21|7,389,284.13
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|221,321.63|194,834.60
可抵扣亏损|60,296,185.41|28,533.24
合计|60,517,507.04|223,367.84
可抵扣暂时性差异为资产减值准备差异
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付工程款|50,433,419.52||50,433,419.52|19,766,829.96||19,766,829.96
保险款|2,398,982.04||2,398,982.04|2,195,761.32||2,195,761.32
合计|52,832,401.56||52,832,401.56|21,962,591.28||21,962,591.28
*保险款为子公司骏亚国际电子有限公司作为保单持有人购买的汇丰人寿保险(国际)有限
公司环球翡翠保险,并向债权人香港上海汇丰银行提供借款质押担保,截止期末保单已解除质押。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款|199,382,410.60|128,893,977.68
保证借款||
信用借款||
未到期应付利息|1,382,164.68|1,040,587.26
担保借款|341,393,305.76|293,800,000.00
合计|542,157,881.04|423,734,564.94
担保、抵押情况,详见本附注七、注释81、所有权或使用权受到限制的资产以及附注十二、关联方及关联交易(五)关联方交易4.关联担保情况。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|334,057,618.82|330,089,244.07
合计|334,057,618.82|330,089,244.07
项目|期末余额|期初余额
应付设备工程款|101,306,694.45|99,612,828.22
应付材料款及其他|461,720,910.37|589,510,067.78
合计|563,027,604.82|689,122,896.00
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
上海小蚁科技有限公司|2,942,841.76|未到结算期
惠州维安钢构有限公司|2,876,598.68|未到结算期
合计|5,819,440.44|/
项目|期末余额|期初余额
预收货款|3,516,939.16|4,329,828.83
合计|3,516,939.16|4,329,828.83
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|57,297,252.59|504,299,513.98|510,616,728.67|50,980,037.90
二、离职后福利-设定提存计划||24,948,831.85|24,948,831.85|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|57,297,252.59|529,248,345.83|535,565,560.52|50,980,037.90
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|53,258,347.09|465,729,004.27|469,851,076.11|49,136,275.25
二、职工福利费||17,040,811.42|17,040,811.42|
三、社会保险费|9,365.00|7,212,136.86|7,158,066.60|63,435.26
其中:医疗保险费|9,365.00|6,274,911.77|6,220,841.51|63,435.26
工伤保险费||676,936.87|676,936.87|
生育保险费||260,288.22|260,288.22|
四、住房公积金|946,525.00|6,145,937.16|6,145,762.16|946,700.00
五、工会经费和职工教育经费|593,726.50|3,930,264.42|4,008,338.50|515,652.42
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬|2,489,289.00|4,241,359.85|6,412,673.88|317,974.97
合计|57,297,252.59|504,299,513.98|510,616,728.67|50,980,037.90
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||24,386,609.30|24,386,609.30|
2、失业保险费||562,222.55|562,222.55|
3、企业年金缴费||||
合计||24,948,831.85|24,948,831.85|
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:奖金、津贴于下一会计期间发放;应付工资次月支付。
项目|期末余额|期初余额
增值税|6,390,954.04|8,972,337.48
消费税||
营业税||
企业所得税|3,980,941.59|12,561,704.72
个人所得税|1,059,273.77|940,720.83
城市维护建设税|462,625.09|839,195.98
教育附加|385,034.93|733,861.11
印花税|494,801.91|112,029.85
其他|520,665.63|514,749.29
合计|13,294,296.96|24,674,599.26
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|114,957,160.36|110,819,844.53
合计|114,957,160.36|110,819,844.53
项目|期末余额|期初余额
押金及保证金|2,283,845.99|1,892,000.00
应付股权收购款|103,597,693.91|56,240,000.00
限制性股票回购义务||11,044,394.80
预提费用|7,479,241.22|5,909,046.33
非金融机构借款||27,339,634.27
往来款及其他|1,596,379.24|8,394,769.13
合计|114,957,160.36|110,819,844.53
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
应付股权收购款|56,240,000.00|见其他说明
合计|56,240,000.00|/
为申请延期因收购深圳牧泰莱股权代扣代缴的个人所得税,进行了分期缴纳个人所得税备案。
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|58,359,117.80|36,363,360.56
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款|26,583,333.16|34,367,636.49
1年内到期的租赁负债|3,845,421.66|2,033,864.69
1年内到期的应付利息|357,285.38|295,038.34
合计|89,145,158.00|73,059,900.08
一年内到期的长期应付款为长期非金融机构借款为公司向远东国际融资租赁有限公司固定资产抵押借款。
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税|292,572.38|546,752.33
合计|292,572.38|546,752.33
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款|223,619,027.96|110,760,000.00
保证借款||
信用借款||
担保借款|96,440,882.20|111,936,315.00
合计|320,059,910.16|222,696,315.00
担保借款情况,详见本附注七、注释81、所有权或使用权受到限制的资产以及附注十二、关联方及关联交易、关联担保情况。
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|2,628,920.55|3,394,536.14
||
合计|2,628,920.55|3,394,536.14
本期确认租赁负债利息费用330,914.93元。
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|0.00|25,149,999.88
专项应付款||
合计|0.00|25,149,999.88
项目|期末余额|期初余额
应付融资租赁款||
长期非金融机构借款|0.00|25,149,999.88
长期非金融机构借款为公司向远东国际融资租赁有限公司固定资产抵押借款。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|||||
与资产相关政府补助|7,314,947.31|5,497,600.00|2,016,412.60|10,796,134.71|
其他|||||
合计|7,314,947.31|5,497,600.00|2,016,412.60|10,796,134.71|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
工业和信息化专项资金|2,573,063.34|||286,496.04||2,286,567.30|与资产相关
工业企业技术改造专项资金|1,755,584.94|4,390,600.00||1,297,569.38||4,848,615.56|与资产相关
政府车辆奖励|435,048.92|||100,024.61||335,024.31|与资产相关
5G通关项目||1,107,000.00||175,322.61||931,677.39|与资产相关
公租房补贴收入|2,551,250.11|||156,999.96||2,394,250.15|与资产相关
合计|7,314,947.31|5,497,600.00||2,016,412.60||10,796,134.71|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|234,316,063.00|||93,235,017.00|-1,228,520.00|92,006,497.00|326,322,560.00
公积金转股事项说明:2022年5月20日公司股东大会,审议通过《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》,全体股东每10 股以公积金转增4 股,本次转增后,公司的新增股本为93,235,017股。
股本减少事项说明:2019年5月13日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案>》等限制性股票激励计划相关议案,骏亚科技董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术(业务)人员共计99 人申购共计4,343,200股的股份。报告期内,公司回购注销2019年限制性股票激励计划中未达到第三个解除限售期解锁条件所对应限制性股票及已离职激励对象持有的限制性股票,累计1,228,520股。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|837,703,065.33||203,305,400.90|634,397,664.43
其他资本公积||||
合计|837,703,065.33||203,305,400.90|634,397,664.43
股本溢价本期减少203,305,400.90 元,其中同一控制企业合并的影响减少金额99,800,000.00 元、回购注销限制性股票溢价减少金额10,270,383.90元、资本公积转增股本减少金额93,235,017.00元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
限制性股份支付|11,044,394.80||11,044,394.80|0.00
||||
合计|11,044,394.80||11,044,394.80|0.00
库存股情况说明:参见“第十节、七、53、股本”。公司授予激励对象限制性股票,公司根据收到激励对象缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时按照股权激励限制性股票数量以及相应的回购价格计算确定的金额,借记库存股,贷记其他应付款—限制性股票回购义
务。报告期内,公司回购注销未达到解除限售期解锁条件及已离职激励对象持有股限制性股票部分,冲减库存股。
二、将重分类进损益的其他综合收益|-400,098.03|1,722,447.80||||1,722,447.80||1,322,349.77
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-400,098.03|1,722,447.80||||1,722,447.80||1,322,349.77
其他综合收益合计|-400,098.03|1,722,447.80||||1,722,447.80||1,322,349.77
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|32,982,724.74|7,631,166.23||40,613,890.97
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|32,982,724.74|7,631,166.23||40,613,890.97
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|446,417,774.74|303,111,402.82
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|-3,453,305.07|-2,986,195.13
调整后期初未分配利润|442,964,469.67|300,125,207.69
加:本期归属于母公司所有者的净利润|162,625,763.25|206,291,788.38
减:提取法定盈余公积|7,631,166.23|14,097,152.64
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|93,235,017.20|49,355,373.76
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|504,724,049.49|442,964,469.67
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-3,453,305.07 元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|2,442,094,046.50|1,991,298,404.75|2,602,353,047.36|2,116,816,384.11
其他业务|130,733,264.43|10,277,395.03|124,548,327.63|4,910,025.84
合计|2,572,827,310.93|2,001,575,799.78|2,726,901,374.99|2,121,726,409.95
对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|3,134,711.91|5,095,648.32
教育费附加|3,241,408.11|3,928,860.92
资源税||
房产税|2,258,518.05|987,124.72
土地使用税|612,296.34|620,084.10
车船使用税||
印花税|3,347,023.50|1,320,491.57
其他|286,958.38|306,362.65
||
合计|12,880,916.29|12,258,572.28
项目|本期发生额|上期发生额
工资薪酬|33,965,548.84|26,067,659.83
招待及差旅费|22,882,916.35|18,954,574.95
办公费及租赁费用|2,187,241.14|1,226,305.66
保险费用|3,719,845.91|2,847,979.48
售后服务费|5,825,933.15|6,511,896.08
佣金/推广费|8,633,189.14|7,668,996.02
其他|2,428,602.75|321,137.58
合计|79,643,277.28|63,598,549.60
项目|本期发生额|上期发生额
工资薪酬|89,436,611.42|82,260,284.14
办公费|3,576,225.42|3,573,027.27
维修费|20,222,823.27|18,628,746.29
折旧费|9,460,793.68|7,898,693.45
咨询费/评估/审计费|6,529,297.78|5,133,730.09
车辆费|1,449,821.35|1,512,977.48
招待及差旅费|4,121,260.59|5,673,078.92
电话费|2,066,735.77|1,410,615.88
保险费|1,110,124.66|985,656.52
摊销费|12,452,795.00|12,240,591.10
水电费|6,712,184.03|6,153,739.33
股份支付|0.00|-4,013,681.60
其他|6,735,619.76|6,132,836.48
合计|163,874,292.73|147,590,295.35
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|64,700,094.81|62,519,103.27
折旧费|8,498,474.32|8,365,080.80
物料消耗|55,276,578.98|61,549,838.19
招待及差旅费|84,995.67|177,418.38
专利费用|391,113.39|270,040.51
水电费|2,060,061.90|1,790,492.78
其他|854,317.30|748,016.78
合计|131,865,636.37|135,419,990.71
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|32,594,092.09|32,087,128.68
利息收入|-1,980,667.63|-3,777,557.26
汇兑损益|-19,352,245.00|4,989,615.09
手续费及其他|560,679.70|1,357,755.52
合计|11,821,859.16|34,656,942.03
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|26,413,523.51|31,112,770.56
个税手续费返还|235,186.17|127,600.17
合计|26,648,709.68|31,240,370.73
项目|本期发生额|与资产相关/与收益相关
递延收益转入|2,016,412.60|与资产相关
安徽广德经济开发区管理委员会补助|3,655,389.97|与收益相关
龙南市公共就业人才服务局一次性扩岗补助等|424,506.71|与收益相关
赣州市科学技术局电路板智能制造系统研究补助|150,000.00|与收益相关
赣州发明专利授权资助资金|9,000.00|与收益相关
龙南市国家知识产权优势、示范企业补助资金|50,000.00|与收益相关
赣州市2021年工业企业电价补贴|600,000.00|与收益相关
赣州市2021年新认定省级工业设计中心奖励资金.|300,000.00|与收益相关
省国家级专精特新“小巨人企业资金|500,000.00|与收益相关
广德市发展和改革委员会“三重一创”项目资金|230,500.00|与收益相关
广德市经济和信息化局政府补贴|827,400.00|与收益相关
社会保险基金管理局扩岗、稳岗补贴|191,594.88|与收益相关
制造业小型微利企业社保缴费补贴|2,192.05|与收益相关
广东省企业科技特派员项目资助|31,000.00|与收益相关
惠州市惠城区科技工业和信息化局企业奖励金|498,579.00|与收益相关
惠州市惠城区市场监督管理局专利资助资金|53,000.00|与收益相关
龙南市工业和信息化局2021 年工业发展政策奖励资金|150,000.00|与收益相关
龙南市工业和信息化局工业企业电价补贴|1,000,000.00|与收益相关
龙南市工业和信息化局2021 年度中小企业发展专项资金|200,000.00|与收益相关
龙南市工业和信息化局省级企业技术中心市级奖励资金|700,000.00|与收益相关
龙南市工业和信息化局2021 年第三批省级工业发展专项资金|3,000,000.00|与收益相关
龙南市就业创业服务中心招工宣传等补贴|1,390,725.58|与收益相关
龙南市科技创新中心2021年省级科技专项|150,000.00|与收益相关
龙南市商务局外贸发展等扶持资金|365,338.00|与收益相关
龙南市行政审批局工业发展奖励|6,609,800.00|与收益相关
深圳市宝安区福海街道办事处2022 年企业纾困发展补贴|175,220.00|与收益相关
深圳市宝安区工业和信息化局防疫消杀等补贴|50,000.00|与收益相关