TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
3该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。
本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、金融工具。
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、金融工具。
1对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
2本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
1公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
2公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
3权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
4成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断
本公司处置长期股权投资时,将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时,固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的,投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,同时满足以下条件时予以确认:
1与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;2该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付,固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期内计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|8-50|0-5%|1.90-12.50%
机器设备|年限平均法|5-35|0-5%|2.71-20.00%
运输工具|年限平均法|3-15|0-5%|6.33-33.33%
电子设备|年限平均法|3-20|0-5%|4.75-33.33%
办公设备|年限平均法|3-5|0-5%|19.00-33.33%
本公司固定资产主要分为房屋建筑物、井巷工程、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备;除井巷工程采用产量法,其余固定资产均采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
(1)在建工程的计量
本公司所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
本公司借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2借款费用已经发生;3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3 个月的,本公司暂停借款费用的资本化。
使用权资产的确定方法及会计处理详见附注五、34、租赁负债。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,在同时满足以下条件时予以确认:
1与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;2该无形资产的成本能够可靠地计量。
本公司无形资产后续计量,分别系1使用寿命有限无形资产采用直线法/工作量法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及其他等,摊销方法如下:采矿权以成本减累计摊销列示,并采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量,并自转为采矿权且煤矿投产日开始,采用工作量法摊销。2使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
每年年末,本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(4)内部研究开发项目研究阶段的支出,本公司于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,本公司才予以资本化:1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,本公司确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,本公司确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:1服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;2设定受益义务的利息费用;3重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第1和2项计入当期损益;第3项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
在合同开始日/变更日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人 A、使用权资产
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: a 租赁负债的初始计量金额;
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
c 本公司作为承租人发生的初始直接费用;
d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
B、租赁负债
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: a 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2)本公司作为出租人 A、租赁的分类
在租赁开始日,本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照附注五、10、金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
a 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
a 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
b 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司作为出租人按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即,修改或重新议定租赁合同,未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的,重新计算该应收融资租赁款的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时,根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司按照附注五、38、收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 A、本公司作为卖方及承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见附注五、10、金融工具。
B、本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见附注五、10、金融工具。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品控制权转移给客户,即客户已取得该商品控制权;客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体收入确认方法:
1煤炭采选销售收入确认原则
本公司煤炭采选销售收入在已发出商品、取得购货方的发运确认单,商品控制权已转移给购货方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,相关经济利益能够收回,收入的金额、煤炭采选成本能够可靠计量时予以确认。
2电力、热力销售收入确认原则
本公司电力销售收入在向电力公司输送电力时确认,并根据供电量及政府公布的电价或签订的交易合同约定的电价计算。热力收入在蒸汽已经供出并经用户确认抄表用量,已收取款项或取得收取款项的凭据且能够合理地确信相关款项能够收回,供出蒸汽的成本可以可靠计量时确认。3石化、煤炭等贸易业务销售收入确认原则
本公司石化、煤炭等贸易业务销售收入于已根据合同约定的交货方式发出或交付商品后,商品质量等各项检测指标经双方确认,并取得货物转移凭据,商品控制权已转移给购货方,商品销售收入金额已确定,已收取款项或取得收取款项的凭据且能够合理地确信相关款项能够收回,商品相关的成本能够可靠地计量时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认:
(1)本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
(2)本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(4)本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日,
本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(5)同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
详见附注五、28、使用权资产及34、租赁负债。
(1)安全生产费用
本公司根据财政部、应急管理部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)债务重组
债务重组,是指在不改变交易对手方的情况下,经债权人和债务人协定或法院裁定,就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
A、本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组,在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组,在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的规定,确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。
B、本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时,应当按照下列原则以成本计量:(1)存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。
(2)对联营企业或合营企业投资的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。(3)投资性房地产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。(4)固定资产的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。(5)生物资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输
费、保险费等其他成本。(6)无形资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具的确认和计量》的规定,确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,首先按照《企业会计准则第22 号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021 年12 月30 日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通知》(财会〔2021〕35 号(以下简称“解释第15 号”),规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报以及关于亏损合同的判断等内容。根据上述相关规定,公司自2022 年1 月1 日起执行解释第15 号。|第十一届董事会第四十三次会议审议通过|见其他说明
根据解释第15 号要求,关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理,对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售,企业应当按照本解释的规定进行追溯调整;追溯调整不切实可行的,企业应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定,并在附注中披露无法追溯调整的具体原因。
上述会计政策变更事项业经本公司第十一届第四十三次董事会会议审议批准。上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:
项目|2021 年12 月31 日调整前|调整金额|2021 年12 月31 日调整后
在建工程|4,565,214,262.51|64,312,192.29|4,629,526,454.80
未分配利润|7,548,803,076.99|63,646,000.89|7,612,449,077.88
少数股东权益|3,706,765,777.97|666,191.40|3,707,431,969.37
项目|2021 年度调整前|调整数|2021 年度调整后
营业收入|27,080,483,926.18|99,951,881.47|27,180,435,807.65
营业成本|20,998,659,253.74|35,639,689.18|21,034,298,942.92
少数股东损益|-183,505,678.04|666,191.40|-182,839,486.64
调整情况说明:
按照财政部于2021 年12 月30 日发布的“关于印发《企业会计准则解释第15 号》的通知”(财会[2021]35 号)相关规定,对于试运行销售相关收入、成本不再冲减资产原值,而是分别进行会计处理,计入当期损益,并追溯调整首次适用时财务报表列报最早期间的数据。
母公司资产负债表、利润表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳|13%、9%、6%
城市维护建设税|按应缴纳流转税额计缴|1%、5%或7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%
教育费附加|按应缴纳流转税额计缴|5%
资源税|按应税收入计缴|8%、6.5%
(1)根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)和《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告2021 年第6 号)有关规定:在2018 年1 月1 日至2023 年12 月31 日期间,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根据《财政部税务总局科技部关于关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号)有关规定:现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
(2) 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年12 号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,073,756.06|550,945.37
银行存款|1,940,853,278.61|1,584,801,537.99
其他货币资金|244,356,123.57|143,996,344.55
货币资金利息|1,667,449.80|321,321.75
合计|2,187,950,608.04|1,729,670,149.66
其中:存放在境外的款项总额|102,840,085.36|12,518,451.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|150,542,982.60|121,139,500.00
保函保证金|11,410,000.00|11,567,757.00
保证金专户|20,240,455.40|4,972,661.94
司法冻结、久悬户等|1,897,640.78|17,619,350.68
合计|184,091,078.78|155,299,269.62
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|141,939,016.39|386,749,407.97
商业承兑票据|384,772,200.12|397,571,811.12
合计|526,711,216.51|784,321,219.09
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|5,866,306,036.80|136,709,016.39
商业承兑票据||
合计|5,866,306,036.80|136,709,016.39
按组合计提坏账准备|530,597,804.39|100.00|3,886,587.88|0.73|526,711,216.51|788,337,095.97|100.00|4,015,876.88|0.51|784,321,219.09
其中:||||||||||
银行承兑汇票|141,939,016.39|26.75|||141,939,016.39|386,749,407.97|49.06|||386,749,407.97
商业承兑汇票|388,658,788.00|73.25|3,886,587.88|1.00|384,772,200.12|401,587,688.00|50.94|4,015,876.88|1.00|397,571,811.12
合计|530,597,804.39|/|3,886,587.88|/|526,711,216.51|788,337,095.97|/|4,015,876.88|/|784,321,219.09
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|141,939,016.39||
商业承兑汇票|388,658,788.00|3,886,587.88|1.00
合计|530,597,804.39|3,886,587.88|0.73
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|4,015,876.88|-129,289.00|||3,886,587.88
合计|4,015,876.88|-129,289.00|||3,886,587.88
应收票据期末数较期初数减少了32.84%,主要系本期票据支付货款同比增加所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|2,838,830,027.25
其中:3 个月以内售电、售热款|1,336,119,925.01
1年以内小计|2,838,830,027.25
1至2 年|19,414,453.57
2至3 年|931,987.10
3至4 年|590,342.71
4至5 年|507,194.26
5年以上|8,662,294.32
合计|2,868,936,299.21
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|2,868,936,299.21|100.00|25,184,016.67|0.88|2,843,752,282.54|2,926,832,386.65|100.00|29,110,053.65|0.99|2,897,722,333.00
其中:||||||||||
3个月以内售电、售热款|1,336,119,925.01|46.57|||1,336,119,925.01|1,229,054,461.25|41.99|||1,229,054,461.25
账龄组合|1,532,816,374.20|53.43|25,184,016.67|1.64|1,507,632,357.53|1,697,777,925.40|58.01|29,110,053.65|1.71|1,668,667,871.75
合计|2,868,936,299.21|100.00|25,184,016.67|0.88|2,843,752,282.54|2,926,832,386.65|100.00|29,110,053.65|0.99|2,897,722,333.00
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1 年)|1,502,710,102.24|15,027,101.02|1.00
1年至2 年(含2 年)|19,414,453.57|970,722.68|5.00
2年至3 年(含3 年)|931,987.10|93,198.71|10.00
3年至4 年(含4 年)|590,342.71|177,102.81|30.00
4年至5 年(含5 年)|507,194.26|253,597.13|50.00
5年以上|8,662,294.32|8,662,294.32|100.00
合计|1,532,816,374.20|25,184,016.67|1.64
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|合并范围变化|
按组合计提坏账准备|29,110,053.65|6,180,141.76|||-10,106,178.74|25,184,016.67
合计|29,110,053.65|6,180,141.76|||-10,106,178.74|25,184,016.67
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2,091,722,457.26 元,占应收账款期末余额合计数的比例为72.91%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为9,460,063.51 元。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:|
□适用|√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:|
□适用|√不适用
其他说明:|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|91,047,666.21|576,193,571.96
合计|91,047,666.21|576,193,571.96
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
本公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故本公司将其账面剩余的信用风险较小的商业汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2022 年12 月31 日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的商业汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,因此未计提坏账准备。
应收款项融资期末数较期初数减少了84.20%,主要系本期票据支付货款同比增加所致。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|424,143,852.98|99.55|1,010,703,425.11|99.76
1 至2 年|1,564,455.37|0.37|2,248,930.34|0.22
2 至3 年|343,418.03|0.08|176,314.57|0.02
合计|426,051,726.38|100.00|1,013,128,670.02|100.00
账龄超过1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中,尚未结算。
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为188,996,475.91 元,占预付款项期末余额合计数的比例为44.36%。
预付款项期末数较期初数减少了57.95%,主要系本期财务报表合并范围变动所致。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,814,835,813.15|2,161,834,411.49
合计|1,814,835,813.15|2,161,834,411.49
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内小计|1,535,554,011.02
1 至2 年|7,718,668.64
2 至3 年|106,483,408.68
3 至4 年|47,136,967.62
4 至5 年|341,143,507.13
5 年以上|519,816,613.95
合计|2,557,853,177.04
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|590,761.46|435,478.00
保证金|297,665,256.10|290,636,762.20
关联方往来款|1,798,962,363.62|1,728,449,487.02
往来款|367,792,376.59|621,870,343.70
押金|2,842,419.27|1,891,545.85
股权转让款|90,000,000.00|122,459,600.00
合计|2,557,853,177.04|2,765,743,216.77
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|73,864,836.36|199,044,111.58|330,999,857.34|603,908,805.28
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-408,615.90|408,615.90||
--转入第三阶段||-12,322,373.98|12,322,373.98|
本期计提|-58,596,980.97|153,577,517.51|78,738,479.07|173,719,015.61
本期核销|||11,304,387.16|11,304,387.16
其他变动||-23,306,069.84||-23,306,069.84
2022年12月31日余额|14,859,239.49|317,401,801.17|410,756,323.23|743,017,363.89
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|合并范围变化|
按组合计提坏账准备|603,908,805.28|173,719,015.61||11,304,387.16|-23,306,069.84|743,017,363.89
合计|603,908,805.28|173,719,015.61||11,304,387.16|-23,306,069.84|743,017,363.89
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
郑州裕中煤业有限公司|关联方往来|1,401,740,261.75|1 年以内|54.80|14,437,924.70
南阳中誉发电有限公司|关联方往来|397,222,101.87|2-3 年、4-5 年|15.53|308,981,287.13
周口市土地储备发展中心|往来款|267,309,081.00|5 年以上|10.45|267,309,081.00
深圳市玄金投资有限公司|股权转让款|90,000,000.00|5 年以上|3.52|90,000,000.00
张家港市金电企业管理有限公司|保证金|66,160,066.31|1 年以内|2.59|
合计|/|2,222,431,510.93|/|86.89|680,728,292.83
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,114,600,359.92|9,215,094.40|1,105,385,265.52|717,105,818.06||717,105,818.06
在产品|6,257,740.01||6,257,740.01|||
库存商品|79,963,758.73||79,963,758.73|85,348,655.05||85,348,655.05
低值易耗品|3,374,741.51||3,374,741.51|3,772,553.13||3,772,553.13
发出商品|2,835,492.40||2,835,492.40|4,224,112.07||4,224,112.07
合计|1,207,032,092.57|9,215,094.40|1,197,816,998.17|810,451,138.31||810,451,138.31
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||9,215,094.40||||9,215,094.40
合计||9,215,094.40||||9,215,094.40
存货期末数较期初数增加了47.80%,主要系本期电力板块动力煤库存同比增加所致。
项目|期末余额|期初余额
应于一年内摊销完毕的费用|26,021,541.20|15,825,946.16
预付税金|2,727,985.95|75,859,188.49
待抵扣、未交增值税|113,943,074.35|301,192,567.53
土地复垦款|49,886,538.43|11,541,142.50
矿山环境恢复治理基金专户|102,795,713.70|40,544,523.88
在途资金||2,311,000.00
合计|295,374,853.63|447,274,368.56
其他流动资产期末数较期初数减少了33.96%,主要系本期待抵扣增值税退税所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
毅昇有限公司|924,990,548.37||924,990,548.37|770,663,874.56||770,663,874.56
合计|924,990,548.37||924,990,548.37|770,663,874.56||770,663,874.56
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁待抵扣进项税|23,777,893.48||23,777,893.48|25,900,501.19||25,900,501.19|
毅昇有限公司|177,282,191.30||177,282,191.30|128,178,249.10||128,178,249.10|
合计|201,060,084.78||201,060,084.78|154,078,750.29||154,078,750.29|/
长期应收款期末数较期初数增加了30.49%,主要系本期应收债权投资利息增加所致。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海润良泰物联网科技合伙企业(有限合伙)|1,936,297,575.01||187,896,855.00|9,336,358.54|-465,908,228.23|||||1,291,828,850.32|
北京华清卓克节能科技有限公司|14,264,468.80||14,256,569.24|-7,899.56|||||||
郑州裕中煤业有限公司|349,650.69|||||||||349,650.69|349,650.69
山西高新普惠旅游文化发展有限公司|21,358,824.25|||-697,331.78||||||20,661,492.47|
南阳中誉发电有限公司|737,004,718.21|||-187,813,524.05||||||549,191,194.16|
张家港金源环保科技有限公司|15,638,892.53|||-794,095.36||||||14,844,797.17|
新疆和隆晟益投资发展有限公司|11,375,191.73||12,283,679.75|908,488.02|||||||
丹阳中鑫华海清洁能源有限公司|105,507,606.14|||-172,444.53||||||105,335,161.61|
 Cerulean Capital L.P.||54,746,806.53||-5,513,669.12|226,073,342.91|||||275,306,480.32|
小计|2,841,796,927.36|54,746,806.53|214,437,103.99|-184,754,117.84|-239,834,885.32|||||2,257,517,626.74|349,650.69
合计|2,841,796,927.36|54,746,806.53|214,437,103.99|-184,754,117.84|-239,834,885.32|||||2,257,517,626.74|349,650.69
项目|期末余额|期初余额
郑州丰祥贸易有限公司|1,141,115.13|1,166,279.22
上海通华燃气轮机服务有限公司|13,149,995.50|12,492,901.16
华兴电力股份公司|99,949,082.33|99,949,077.35
江苏苏城能源有限公司|13,782,606.72|13,171,261.37
毅昇有限公司|1,020,717,558.24|944,017,383.07
沁源县兴沁企业融资担保有限公司|516,705.31|520,229.92
新疆神兴能源有限责任公司|1,106,781.53|1,086,643.75
山东泰山能源有限责任公司||890,559.60
山西银行股份有限公司|142,965,599.58|183,421,705.46
众惠财产相互保险社|155,734,988.45|184,623,963.12
张家港丰港新能源有限公司|865,459.48|
百穰新能源科技(深圳)有限公司|10,820,347.99|
合计|1,460,750,240.26|1,441,340,004.02
项目|期末余额|期初余额
长峡金石(武汉)股权投资基金合伙企业(有限合伙)|46,921,158.77|49,236,397.01
绍兴柯桥年泰投资中心(有限合伙)|1,983,227.50|5,869,634.73
合计|48,904,386.27|55,106,031.74
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|367,172,447.48|||367,172,447.48
2.本期增加金额|41,790,122.72|||41,790,122.72
(1)外购|41,790,122.72|||41,790,122.72
3.本期减少金额||||
4.期末余额|408,962,570.20|||408,962,570.20
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|87,455,734.33|||87,455,734.33
2.本期增加金额|12,097,087.19|||12,097,087.19
(1)计提或摊销|12,097,087.19|||12,097,087.19
3.本期减少金额||||
4.期末余额|99,552,821.52|||99,552,821.52
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
3、本期减少金额||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|309,409,748.68|||309,409,748.68
2.期初账面价值|279,716,713.15|||279,716,713.15
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
华瀛大厦|191,778,600.93|正在办理
合计|191,778,600.93|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|29,688,872,465.98|26,892,067,834.03
合计|29,688,872,465.98|26,892,067,834.03
项目|房屋及建筑物|井巷工程|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|9,786,918,933.71|4,151,123,178.90|26,952,904,520.19|146,454,247.47|244,326,270.79|80,356,298.10|41,362,083,449.16
2.本期增加金额|2,963,718,443.02|307,823,145.99|1,213,113,365.60|30,279,711.29|104,749,816.10|7,629,995.52|4,627,314,477.52
(1)购置|247,800,649.50|287,583,110.06|552,320,163.38|20,738,608.44|49,200,978.36|5,327,637.05|1,162,971,146.79
(2)在建工程转入|2,553,948,407.93||639,335,743.21||15,381,996.14|423,363.60|3,209,089,510.88
(3)企业合并增加|17,864,624.80|20,240,035.93|15,673,871.52||||53,778,532.25