TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-147,900,828.74|11,476,745.46
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-21,051,965.05|269,387.69
六、其他综合收益的税后净额|||1,158,440.24
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||772,332.11
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||772,332.11
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||772,332.11
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||386,108.13
七、综合收益总额||-168,952,793.79|12,904,573.39
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-147,900,828.74|12,249,077.57
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-21,051,965.05|655,495.82
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.52|0.04
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.52|0.04
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||37,779,624.49|68,791,426.90
减:营业成本||26,867,866.40|17,584,289.96
税金及附加||6,865,335.79|8,936,204.15
销售费用|||
管理费用||36,667,612.74|52,540,150.91
研发费用|||
财务费用||49,366,195.27|57,909,198.32
其中:利息费用||52,297,455.24|55,050,310.25
利息收入||4,844,048.38|137,808.56
加:其他收益||2,808,879.16|4,061,245.45
投资收益(损失以“-”号填列)||81,369,340.30|16,098,144.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列||-125,556,810.55|-10,991,148.46
资产减值损失(损失以“-”号填列||-27,500,000.00|
资产处置收益(损失以“-”号填列|||96.39
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-150,865,976.80|-59,010,078.29
加:营业外收入||5,287,830.06|6,040,302.28
减:营业外支出||782,277.41|51,242.52
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-146,360,424.15|-53,021,018.53
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-146,360,424.15|-53,021,018.53
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-146,360,424.15|-53,021,018.53
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
六、综合收益总额||-146,360,424.15|-53,021,018.53
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.51|-0.19
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.51|-0.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,437,885,919.29|1,852,716,100.48
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||50,441,125.59|5,213,282.92
收到其他与经营活动有关的现金||640,206,593.45|653,324,176.04
经营活动现金流入小计||2,128,533,638.33|2,511,253,559.44
购买商品、接受劳务支付的现金||989,607,767.65|1,074,843,748.33
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||725,160,084.85|774,755,560.82
支付的各项税费||96,003,281.71|121,224,927.16
支付其他与经营活动有关的现金||117,710,713.90|107,791,014.55
经营活动现金流出小计||1,928,481,848.11|2,078,615,250.86
经营活动产生的现金流量净额||200,051,790.22|432,638,308.58
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,250,000.00|108,890,401.94
取得投资收益收到的现金||690,000.00|2,926,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||109,935,825.90|88,672,287.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||21,186,120.71|182,769,817.75
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||134,061,946.61|383,258,506.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||222,145,043.91|375,000,405.88
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||222,145,043.91|375,000,405.88
投资活动产生的现金流量净额||-88,083,097.30|8,258,100.92
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||11,840,000.00|14,693,600.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||11,840,000.00|14,693,600.00
取得借款收到的现金||1,859,500,000.00|2,304,448,201.08
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,871,340,000.00|2,319,141,801.08
偿还债务支付的现金||1,885,315,300.00|2,526,132,745.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||112,434,441.37|129,712,634.92
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||9,899,180.07|16,216,657.86
支付其他与筹资活动有关的现金||37,248,411.41|72,393,267.82
筹资活动现金流出小计||2,034,998,152.78|2,728,238,647.94
筹资活动产生的现金流量净额||-163,658,152.78|-409,096,846.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-51,689,459.86|31,799,562.64
加:期初现金及现金等价物余额||454,967,054.10|423,167,491.46
六、期末现金及现金等价物余额||403,277,594.24|454,967,054.10
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
收到的税费返还|||995,257.44
收到其他与经营活动有关的现金||711,799,399.37|676,686,882.82
经营活动现金流入小计||711,799,399.37|677,682,140.26
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||29,473,468.85|30,061,586.95
支付的各项税费||12,143,313.63|14,522,158.84
支付其他与经营活动有关的现金||520,098,006.66|415,694,336.76
经营活动现金流出小计||561,714,789.14|460,278,082.55
经营活动产生的现金流量净额||150,084,610.23|217,404,057.71
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||8,947,209.80|222,290,659.56
取得投资收益收到的现金||77,241,581.92|42,224,863.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||13,979.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||86,188,791.72|264,529,503.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,740,963.22|2,251,587.66
投资支付的现金||26,900,066.66|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||33,641,029.88|2,251,587.66
投资活动产生的现金流量净额||52,547,761.84|262,277,915.50
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,714,000,000.00|2,210,850,450.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,714,000,000.00|2,210,850,450.00
偿还债务支付的现金||1,800,255,300.00|2,470,742,640.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||97,228,317.23|102,225,903.27
支付其他与筹资活动有关的现金||37,248,411.41|67,879,067.82
筹资活动现金流出小计||1,934,732,028.64|2,640,847,611.09
筹资活动产生的现金流量净额||-220,732,028.64|-429,997,161.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-18,099,656.57|49,684,812.12
加:期初现金及现金等价物余额||349,876,647.76|300,191,835.64
六、期末现金及现金等价物余额||331,776,991.19|349,876,647.76
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|284,476,800.00||||654,458,879.74||10,478,838.53|25,780,905.74|139,941,687.55||-9,072,263.35||1,106,064,848.21|292,366,010.88|1,398,430,859.09
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|284,476,800.00||||654,458,879.74||10,478,838.53|25,780,905.74|139,941,687.55||-9,072,263.35||1,106,064,848.21|292,366,010.88|1,398,430,859.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||2,231,975.65|||-151,599,027.14||-149,367,051.49|-29,534,151.10|-178,901,202.59
(一)综合收益总额|||||||||||-147,900,828.74||-147,900,828.74|-21,051,965.05|-168,952,793.79
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||10,201,005.16|10,201,005.16
1.所有者投入的普通股||||||||||||||10,201,005.16|10,201,005.16
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-3,698,198.40||-3,698,198.40|-18,683,191.21|-22,381,389.61
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-3,698,198.40||-3,698,198.40|-18,683,191.21|-22,381,389.61
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,231,975.65|||||2,231,975.65||2,231,975.65
1.本期提取||||||||22,339,131.51|||||22,339,131.51||22,339,131.51
2.本期使用||||||||20,107,155.86|||||20,107,155.86||20,107,155.86
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|284,476,800.00||||654,458,879.74||10,478,838.53|28,012,881.39|139,941,687.55||-160,671,290.49||956,697,796.72|262,831,859.78|1,219,529,656.50
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|284,476,800.00||||656,737,604.11||9,031,506.42|23,796,351.92|139,942,223.10||-20,544,188.86||1,093,440,296.69|332,180,745.68|1,425,621,042.37
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|284,476,800.00||||656,737,604.11||9,031,506.42|23,796,351.92|139,942,223.10||-20,544,188.86||1,093,440,296.69|332,180,745.68|1,425,621,042.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-2,278,724.37||1,447,332.11|1,984,553.82|-535.55||11,471,925.51||12,624,551.52|-39,814,734.80|-27,190,183.28
(一)综合收益总额|||||||1,441,976.61||||11,476,745.46||12,918,722.07|655,495.82|13,574,217.89
(二)所有者投入和减少资本|||||-2,278,724.37||||||||-2,278,724.37|-24,252,977.70|-26,531,702.07
1.所有者投入的普通股||||||||||||||14,693,600.00|14,693,600.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-2,278,724.37||||||||-2,278,724.37|-38,946,577.70|-41,225,302.07
(三)利润分配||||||||||||||-16,216,657.86|-16,216,657.86
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-16,216,657.86|-16,216,657.86
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||5,355.50||-535.55||-4,819.95|||-595.06|-595.06
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||5,355.50||-535.55||-4,819.95|||-595.06|-595.06
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,984,553.82|||||1,984,553.82||1,984,553.82
1.本期提取||||||||23,190,243.96|||||23,190,243.96||23,190,243.96
2.本期使用||||||||21,205,690.14|||||21,205,690.14||21,205,690.14
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|284,476,800.00||||654,458,879.74||10,478,838.53|25,780,905.74|139,941,687.55||-9,072,263.35||1,106,064,848.21|292,366,010.88|1,398,430,859.09
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|284,476,800.00||||626,809,740.81||9,639,836.42||140,160,076.53|121,378,820.82|1,182,465,274.58
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|284,476,800.00||||626,809,740.81||9,639,836.42||140,160,076.53|121,378,820.82|1,182,465,274.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-150,058,622.55|-150,058,622.55
(一)综合收益总额||||||||||-146,360,424.15|-146,360,424.15
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-3,698,198.40|-3,698,198.40
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-3,698,198.40|-3,698,198.40
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|284,476,800.00||||626,809,740.81||9,639,836.42||140,160,076.53|-28,679,801.73|1,032,406,652.03
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|284,476,800.00||||660,173,360.59||9,639,836.42||140,160,076.53|174,399,839.35|1,268,849,912.89
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|284,476,800.00||||660,173,360.59||9,639,836.42||140,160,076.53|174,399,839.35|1,268,849,912.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-33,363,619.78|||||-53,021,018.53|-86,384,638.31
(一)综合收益总额||||||||||-53,021,018.53|-53,021,018.53
(二)所有者投入和减少资本|||||-33,363,619.78||||||-33,363,619.78
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||-33,363,619.78||||||-33,363,619.78
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|284,476,800.00||||626,809,740.81||9,639,836.42||140,160,076.53|121,378,820.82|1,182,465,274.58
江西长运股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经江西省股份制改革和股票发行联审小组以赣股(1992)第03号文批准,于1993年4月采取定向募集方式设立的股份有限公司。2002年6月12日经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)61号文批准,本公司于2002年7月1日向社会公众发行人民币普通股3,000万股,并于2002年7月16日在上海证券交易所正式挂牌交易。2020年6月,本公司向南昌市政公用投资控股有限责任公司非公开发行股票4,741.28万股,注册资本由人民币237,064,000元增加至人民币284,476,800元。2020年7月1日,本公司本次发行的
4,741.28万股新股于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。2020年7月29日,本公司在工商行政管理部门办理了注册资本的变更登记手续。
本公司经营范围:公路客货运输、仓储、集装箱货运、道路清障及停车、汽车修理一级、货物装卸、汽车摩托车检验、轿车出租、进出口贸易、橡胶制品、汽车零部件、针纺织品、百货、玻璃仪器、五金交电化工、电子产品、计算机及配件、办公机械、农副产品、汽车、家具、金属材料、建筑材料的批发、零售,物业管理、信息咨询服务、餐饮服务(以上国家有专项规定除外)。本公司统一社会信用代码:91360000158375283N。
本公司法定住所:江西省南昌市红谷滩新区平安西二街1号。本公司法定代表人:王晓。
本财务报表及附注于2023年4月18日经本公司第十届董事会第三次会议批准报出。
截至2022年12月31日,本公司合并财务报表范围内一级子公司如下:
序号|单位名称|说明|公司简称
1|江西都市城际公交有限公司|一级子公司|都市公交
2|江西长运出租汽车有限公司|一级子公司|长运出租
3|江西南昌科技大市场有限公司|一级子公司|科技大市场
4|江西长运大通物流有限公司|一级子公司|大通物流
5|江西长运物业经营有限公司|一级子公司|长运物业
6|江西吉安长运有限公司|一级子公司|吉安长运
7|江西景德镇长运有限公司|一级子公司|景德镇长运
8|黄山长运有限公司|一级子公司|黄山长运
9|江西抚州长运有限公司|一级子公司|抚州长运
10|马鞍山长运客运有限责任公司|一级子公司|马鞍山长运
11|江西新余长运有限公司|一级子公司|新余长运
12|江西萍乡长运有限公司|一级子公司|萍乡长运
13|江西长运吉安公共交通有限责任公司|一级子公司|吉安公交
14|江西长运新余公共交通有限公司|一级子公司|新余公交
15|鄱阳县长途汽车运输有限公司|一级子公司|鄱阳长运
16|上饶汽运集团有限公司|一级子公司|上饶集团
17|江西鹰潭长运有限公司|一级子公司|鹰潭长运
18|江西长运汽车技术服务有限公司|一级子公司|长运汽车技术
19|江西汇通保险代理有限公司|一级子公司|汇通保险
20|江西长运科技有限公司本部|一级子公司|长运科技
21|江西长运鹰潭公共交通有限公司|一级子公司|鹰潭公交
22|赣州方通客运股份有限公司|一级子公司|赣州方通
23|景德镇恒达物流有限公司|一级子公司|恒达物流
24|婺源公共交通有限责任公司|一级子公司|婺源公交
25|深圳市华嵘商业保理有限公司|一级子公司|华嵘保理
26|江西九江长途汽车运输集团有限公司|一级子公司|九江集团
27|江西智运九州互联网科技有限责任公司|一级子公司|智运九州
自报告期末起12月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、
13、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
2该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收票据组合1  商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票
应收账款组合2 关联方组合应收账款组合3 其他组合
其他应收款组合2 关联方组合
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品,发出商品、合同履约成本等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)。
当长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40年|5|4.75-2.375
机器设备|年限平均法|3-14年|5|31.67-6.79
运输设备|年限平均法|3-12年|5|31.67-7.92
大修理费用
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、土地等。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、17“借款费用”)以外,均计入当期损益。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。本公司的营业收入主要包括道路旅客运输收入、商品销售收入、货物运输收入等,收入确认原则如下:1道路旅客运输收入
道路旅客运输收入是指公司持有线路经营权,为广大旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务,在与相关车站结算后的全部票款确认收入,该收入属于某一时点履行履约义务。
2商品销售收入
本公司已根据合同约定将产品交付给购货方既购货方已取得相关商品的控制权,其并能主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,而且交易价格已确定时确认收入,该收入属于某一时点履行履约义务。
3货物运输收入
本公司与托运方依据彼此商定的服务期间及货物批量签订定期运输合同。在提供运输劳务并取得收讫价款或索取价款的凭据后确认收入,该收入属于某一时点履行履约义务。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应股东权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,采用净额法,冲减相关资产的账面价值,已确认的政府补助需要退回的,调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直
接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
本公司作为承租人租赁的变更
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4.00万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁,实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外为经营租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022年1月1日起执行财政部《企业会计准则解释第15号》|根据财政部《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号执行|见下附说明
公司自2022年11月30日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》|根据财政部《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号执行|见下附说明
主要税种及税率情况√适用□不适用
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%、5%、3%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|以应纳流转税税额为计税依据|7%、5%
企业所得税|以应纳税所得额为计税依据|25%、20%、15%
教育费附加|以应纳流转税税额为计税依据|3%
地方教育费附加|以应纳流转税税额为计税依据|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
赣州方通客运股份有限公司|15
于都县永发共公交通运输有限公司|15
(1)财税【2022】14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》第二条:加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业,并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。
(2)根据财税海关总署【2019】39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》:自2019年4月1 日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业(邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务)纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10.00%,抵减应纳税额。根据2022年11号文《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》,该政策执行期限延长至2022年12月31日。
(3)根据财政部、税务总局2022年11号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》,自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。
(4)根据财税【2022】4号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》将财税【2019】21号《退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》“对企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额(定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%)依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠”,执行期限延长至2023年12 月31日。
(5)根据赣税函【2020】41号《关于做好疫情防控期间房产税和城镇土地使用税困难减免工作的通知》、江西省税务局2022年第2号《关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》,对企业因疫情导致发生重大经济损失,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,可申请房产税、城镇土地使用税困难减免;对疫情期间为个体工商户减免租金的大型商务楼宇、商场、市场和产业园区等出租方,当年缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,以疫情当年涉及的每一季度为单位,给予当期享受困难减免。
(6)根据财政部税务总局公告2022年第4号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》,将财税【2019】11号《关于继续对城市公交站场道路客运站场城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的通知》“城市公交站场、道路客运站场运营用地(含站场办公及辅助用地)减免城镇土地使用税”,该政策延长至2023年12月31日。
(7)根据财税【2020】16号《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》:自2020年1月1日起至2022 年12月31日止,对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。
(8)根据财税【2021】12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,期限为2021年1月1日至2022 年12月31日;财税【2021】13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》:对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2022年1月1 日至2024年12月31日。
(9)根据财税【2022】10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》:对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
(10)根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。赣州方通客运股份有限公司、于都县永发共公交通运输有限公司两家公司主营业务收入符合《产业结构调整指导目录》之规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,减按15%的税率征收企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|256,315.04|167,670.04
银行存款|403,021,279.20|454,799,384.06
其他货币资金|28,153,302.75|35,331,163.79
合计|431,430,896.99|490,298,217.89
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
注:本公司截至2022年12月31日受限资金金额为28,153,302.75元,明细如下:
银行承兑保证金27,993,302.75  34,591,163.79旅游行业保证金60,000.00 640,000.00保险代理行业保证金100,000.00  100,000.00
合计28,153,302.75 35,331,163.79
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|573,732.54|855,211.65
其中:||
权益工具投资|573,732.54|855,211.65
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|573,732.54|855,211.65
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|23,315,169.86|33,659,734.78
商业承兑票据||21,714,990.59
合计|23,315,169.86|55,374,725.37
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|7,727,900.00|
商业承兑票据||
合计|7,727,900.00|
按组合计提坏账准备|23,315,169.86|100|||23,315,169.86|56,315,822.30|100|941,096.93|1.67|55,374,725.37
其中:||||||||||
银行承兑汇票|23,315,169.86|100|||23,315,169.86|33,659,734.78|59.77|||33,659,734.78
商业承兑汇票||||||22,656,087.52|40.23|941,096.93|4.15|21,714,990.59
合计|23,315,169.86|/||/|23,315,169.86|56,315,822.30|/|941,096.93|/|55,374,725.37
2022年12月31日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备,本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备|941,096.93||941,096.93||0
合计|941,096.93||941,096.93||0
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|136,281,954.06|35.90|119,712,467.19|87.84|16,569,486.87|136,495,856.11|49.26|106,960,957.50|78.36|29,534,898.61
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|243,314,521.12|64.10|54,221,892.64|22.28|189,092,628.48|140,608,440.20|50.74|50,592,266.25|35.98|90,016,173.95
其中:||||||||||
账龄组合|211,884,521.12|55.82|22,791,892.64|10.76|189,092,628.48|109,178,440.20|39.40|19,162,266.25|17.55|90,016,173.95
其他组合|31,430,000.00|8.28|31,430,000.00|100.00||31,430,000.00|11.34|31,430,000.00|100|
合计|379,596,475.18|/|173,934,359.83|/|205,662,115.35|277,104,296.31|/|157,553,223.75|/|119,551,072.56
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
如皋市亚曼汽车有限公司|62,803,144.44|62,803,144.44|100.00|本金利息都未支付,该企业已资不抵债
于都县福兴房地产建设开发有限公司|37,000,000.00|27,845,177.72|75.26|失信被执行人,按照账面金额扣减担保物价值后的金额计提坏账
方媛|28,000,000.00|21,072,026.38|75.26|按照账面金额扣减担保物价值后的金额计提坏账
金华青年智慧汽车有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00|本金利息都未付,该企业已资不抵债
杭州易辰汽车工业有限公司|2,355,232.00|1,884,185.60|80.00|正在清算,按可收回金额计算
湖南猎豹汽车销售有限公司|1,123,577.62|1,107,933.05|98.61|企业破产清算,按可收回金额计提
合计|136,281,954.06|119,712,467.19|87.84|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
30(含)天以内|63,705,654.94|1.13|719,099.02
31天至1年|128,362,844.98|5.41|6,941,314.09
1至2年|4,538,949.92|16.71|758,580.22
2至3年|1,130,539.19|46.40|524,529.99
3至4年|969,505.44|76.65|743,103.85
4至5年|570,292.46|87.42|498,531.28
5年以上|12,606,734.19|100.00|12,606,734.19
合计|211,884,521.12|10.76|22,791,892.64
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|||1.00
30(含)天以内|||5.00
31-90天|||30.00
91-180天|||50.00
181-365天|||80.00
超过365天|31,430,000.00|31,430,000.00|100.00
合计|31,430,000.00|31,430,000.00|100.00
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类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|157,553,223.75|18,062,603.08|1,292,599.04|1,915.00|386,952.96|173,934,359.83
合计|157,553,223.75|18,062,603.08|1,292,599.04|1,915.00|386,952.96|173,934,359.83
单位名称|收回或转回金额|收回方式
江西中都昌河物流有限公司|475,175.52|收回现金
合计|475,175.52|/
本公司子公司恒达物流应收回江西中都昌河物流有限公司运费4,589,179.21元,该款项已经计提坏账准备475,175.52 元,本期转回。
其他变动为本期处置或注销子公司而减少的应收账款坏账准备。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,915.00
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
比亚迪汽车销售有限公司|139,130,067.46|36.65|5,592,382.63
如皋市亚曼汽车有限公司|62,803,144.44|16.54|62,803,144.44
于都县福兴房地产建设开发有限公司|37,000,000.00|9.75|27,845,177.72
于都诚鑫建筑有限公司|30,000,000.00|7.90|30,000,000.00
方媛|28,000,000.00|7.38|21,072,026.38
合计|296,933,211.90|78.22|147,312,731.17
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|41,803,342.94|64.47|78,562,644.68|68.29
1至2年|8,710,263.99|13.43|8,102,885.34|7.04
2至3年|791,876.15|1.22|2,196,870.23|1.91
3年以上|13,531,228.77|20.88|26,185,828.33|22.76
合计|64,836,711.85|100.00|115,048,228.58|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
鹰潭市民政局|7,341,983.89|11.32
上海上汽大众汽车销售有限公司|6,286,133.40|9.70
上海安吉汽车贸易有限公司|2,020,108.00|3.12
中国石化销售有限公司江西景德镇浮梁石油分公司|1,051,069.27|1.62
江西大众汽车销售维修服务有限公司|1,017,209.90|1.57
合计|17,716,504.46|27.33
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|70,183,228.81|130,462,730.74
合计|70,183,228.81|130,462,730.74
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|14,164,888.51|15,607,319.21
代垫款|1,510,007.16|2,235,152.95
兑现款|1,321,504.95|1,191,397.19
备用金|5,539,912.41|5,811,553.41
应收服务收入等|35,042,086.03|18,204,165.09
应收补贴款|611,864.45|1,000,000.00
往来|153,946,926.23|161,786,255.99
股权回购款及债权转让款|86,627,863.10|166,576,164.07
其他|2,955,485.68|1,188,235.34
合计|301,720,538.52|373,600,243.25
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|177,390.87|65,889,539.60|177,070,582.04|243,137,512.51
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-35,419.69|35,419.69||
--转入第三阶段||-9,162,757.56|9,162,757.56|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|65,466.42|10,580,446.86|81,710.52|10,727,623.80
本期转回|94,293.22|3,127,312.12||3,221,605.34
本期转销||||
本期核销||19,066,700.00||19,066,700.00
其他变动||39,521.26||39,521.26
2022年12月31日余额|113,144.38|45,109,115.21|186,315,050.12|231,537,309.71
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|243,137,512.51|10,727,623.80|3,221,605.34|19,066,700.00|39,521.26|231,537,309.71
合计|243,137,512.51|10,727,623.80|3,221,605.34|19,066,700.00|39,521.26|231,537,309.71
单位名称|转回或收回金额|收回方式
张明贵|837,242.44|现金
合计|837,242.44|/
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|19,066,700.00
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
新余市圣丰置业有限公司|往来款|19,005,700.00|其大额到期债务未清偿,确认无法收回。|董事会审议通过|否
合计|/|19,005,700.00|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
深圳佳捷现代投资控股公司|股权回购款|79,567,863.10|5年及以上|26.37|79,567,863.10
金华青年汽车制造有限公司|往来款|67,239,814.79|5年及以上|22.29|67,239,814.79
梁县自然资源和规划局|往来款|24,547,746.00|31天-1年|8.14|1,227,387.30
深圳佳捷现代物流控股有限公司|往来款|12,976,816.76|5年及以上|4.30|12,976,816.76
张明贵|往来款|9,162,757.56|5年及以上|3.04|9,162,757.56
合计|/|193,494,998.21|/|64.14|170,174,639.51
项目|期末余额账面余额|坏账准备|账面价值
其他应收款|301,720,538.52|231,537,309.71|70,183,228.81
合计|301,720,538.52|231,537,309.71|70,183,228.81
项目|期初余额账面余额|坏账准备|账面价值
其他应收款|373,600,243.25|243,137,512.51|130,462,730.74
合计|373,600,243.25|243,137,512.51|130,462,730.74
1坏账准备
A.2022 年12 月31 日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:
项目账面余额
未来12 月内预期信用损失率%
项目|账面余额|未来12 月内预期信用损失率%|坏账准备|理由
组合1|9,981,863.89|1.13|113,144.38|账龄30 日以内
合计|9,981,863.89|1.13|113,144.38|