TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
深圳前海锦华帆贸易有限公司|全资子公司|3 级|100.00|100.00
天津天誉轩置业有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
广西正和商业管理有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
柳州华桂纺织品贸易有限公司|全资子公司|2 级|100.00|100.00
北京正和弘毅资产管理有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
柳州正和物业服务有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
柳州市精艺建材贸易有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
柳州惠姆资产管理有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
柳州惠能资产管理有限公司|全资子公司|2 级|100.00|100.00
海南裕马能源投资有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
海南自贸区康益惠通贸易有限公司|全资子公司|2 级|100.00|100.00
上海泷仓创盈能源投资有限公司|全资子公司|1 级|100.00|100.00
洲际新能科技有限责任公司|控股子公司|1 级|65.00|65.00
洲际新能科技(香港)有限公司|全资子公司|2 级|100.00|100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期未发生变动。
如本附注六、注释19、26、28 所述,截止2022 年12 月31 日,本公司存在较大金额的逾期借款及预计负债。本公司的业务目前主要为石油勘探和开发,现开发的项目位于哈萨克斯坦,由于国际油价大幅波动,同时境外资金汇入境内受到限制,而境内的主要资产如投资性房地产等短期内变现比较困难,资金周转困难。上述事项表明公司的短期财务风险较大。
鉴于上述情况,本公司在评估是否有足够财务资源以持续经营为基础继续经营时,已考虑到公司的未来流动性及其可用的资金来源。
为保证本公司的持续经营能力,拟采取如下措施:
3、2023 年4 月6 日,公司收到债权人上海中曼投资控股有限公司(以下简称“上海中曼”或“申请人”)的《通知书》,因公司不能清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力,但具有重整价值,上海中曼于已向海口市中级人民法院(以下简称“海口中院”或“法院”)申请对公司进行重整,并申请在重整申请受理前对公司进行预重整。2023 年4 月20 日,海口中院下达《决定书》((2023)琼01 破申12 号),决定对公司启动预重整,同时指定洲际油气清算组担任洲际油气预重整期间的临时管理人,在预重整期间开展相关工作。
通过以上措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融工具、存货、固定资产折旧、油气资产、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注四(十一)、附注四(十四)、附注四(二十)、附注四(二十三)、附注四(三十三)等相关说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元和港币为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司的记账本位币为人民币。
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
2. 同一控制下的企业合并
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:1企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
4. 为合并发生的相关费用
1. 合并范围
1. 增加子公司或业务
2. 处置子公司或业务1)一般处理方法
3. 购买子公司少数股权
4. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
1. 合营安排的分类
1. 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2. 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3. 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
1. 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2. 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5. 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
1. 金融资产分类和计量
1. 以摊余成本计量的金融资产。
2. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1. 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
2. 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
3. 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4. 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
5. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1. 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
3. 金融负债分类和计量
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1. 能够消除或显著减少会计错配。
2. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
3. 其他金融负债
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3. 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
4. 金融资产和金融负债的终止确认
1. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2. 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
1. 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2. 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
3. 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1. 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2. 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
1. 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2. 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
3. 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2. 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
3. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
4. 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
1. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3. 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
1. 信用风险显著增加
1. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
6. 已发生信用减值的金融资产
1. 发行方或债务人发生重大财务困难;
2. 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4. 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
7. 预期信用损失的确定
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
8. 减记金融资产
9. 金融资产及金融负债的抵销
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
内部往来组合|合并范围内的关联方|除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大以外,纳入合并范围的关联方之间的应收账款不计提预期信用损失
本公司将应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,包括前瞻性信息,对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下:
账龄|应收账款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同)其中:3 个月以内(含3 个月)|0
3 个月-1 年以内(含1 年)|5
1-2 年(含2 年)|10
2-3 年(含3 年)|30
3 年以上|50
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
内部往来组合|合并范围内的关联方|除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大以外,纳入合并范围的关联方之间的其他应收款不计提预期信用损失
本公司将该其他应收款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,包括前瞻性信息,对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下:
账龄|其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同)其中:3 个月以内(含3 个月)|0
3 个月-1 年以内(含1 年)|5
1-2 年(含2 年)|10
2-3 年(含3 年)|30
3 年以上|50
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
2. 存货的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外,产成品还包括直接人工和正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1. 低值易耗品采用一次转销法。2. 包装物采用一次转销法。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)6.金融工具减值。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)6.金融工具减值。
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)6.金融工具减值。
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2. 后续计量及损益确认
3. 长期股权投资核算方法的转换
1. 公允价值计量转权益法核算
2. 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
3. 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
4. 成本法转权益法
5. 成本法转公允价值计量
6. 长期股权投资的处置
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;
(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(1). 如果采用公允价值计量模式的:
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为:1投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。2本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。
2. 固定资产初始计量
1. 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
2. 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3. 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
4. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量及处置
1. 固定资产折旧
|类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
土地||平均年限法|私有(无期限)||
房屋建筑物||平均年限法|10-50|0-5|2.00-10.00
机器设备||平均年限法|2-16.67|0-5|6.00-50.00
电子设备||平均年限法|5|5|19.00
办公设备、器具及家具||平均年限法|2-14.25|0-5|7.00-50.00
运输设备||平均年限法|4-10|0-5|10.00-25.00
专用设备||平均年限法|32-40|0-5|2.00-3.00
(a) 符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
(b) 已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。(c) 公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
2. 固定资产的后续支出
3. 固定资产处置
1. 在建工程初始计量
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
3. 暂停资本化期间
4. 借款费用资本化金额的计算方法
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
1. 油气资产计价
(1)为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化,按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
(2)油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济可采储量而决定是否资本化。
钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明经济可采储量前暂时资本化为在建工程,在决定该井未能发现探明经济可采储量时计入损益;若不能确定该井是否发现了探明经济可采储量,在完井后一年内将钻探该井的支出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的,如果该井已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于探明经济可采储量,还需要实施进一步的勘探活动,并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施,则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化,否则计入当期损益。
探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日(除非有证据合理保证该权利能够得到延期),通过地球科学和工程数据的分析,采用确定性评估或概率性评估,以现有经济、作业和政府管制条件,可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。
(3)油气开发活动所发生的支出根据其用途分别予以资本化,作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
2. 对资产弃置义务的估计
本公司对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例,考虑了预期的拆除方法,参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按税前无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分,于其后进行摊销。
3. 油气资产的折耗方法
未探明矿区权益不计提折耗,除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。产量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。
4. 油气资产减值
油气资产的减值除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额;未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时,账面价值减记至公允价值。
5. 矿区权益转让的会计处理
转让部分探明矿区权益按照转让权益和保留权益的公允价值比例,计算确定已转让部分矿区权益账面价值,转让所得与已转让矿区权益账面价值的差额计入当期损益。
转让部分未探明矿区权益、且该矿区权益或以矿区组单独计提减值准备,如果转让部分未探明矿区权益所得大于该未探明矿区权益的账面价值,将其差额计入收益;如果转让所得小于其账面价值,将转让所得冲减被转让矿区权益或矿区组账面价值,冲减至零为止。
1. 租赁负债的初始计量金额;
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3. 本公司发生的初始直接费用;
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
1. 使用寿命有限的无形资产
项目预计使用寿命(年)依据办公软件10 使用年限
1. 摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
|类别|摊销年限|备注
装修支出||剩余租赁期|—
租赁费||租赁合同规定的期限|—
1. 短期薪酬
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
1. 预计负债的确认标准
2. 预计负债的计量方法
2. 权益工具公允价值的确定方法
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
4. 会计处理方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型:原油产品销售、提供劳务。
1. 收入确认的一般原则
2. 收入确认的具体方法
1. 销售商品
原油产品销售收入的具体方式为:
哈萨克斯坦原油销售在交货时确认收入,出口销售采取FOB(船上交货(指定装运港))交易方式,在将货物装运完毕并办理相关装运手续后,确认销售商品收入的实现。内销的情况下,产品交付采购方并完成验收时确认收入的实现。
2. 提供劳务
本公司对外提供劳务,客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,属于某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。否则,属于在某一时点履行履约义务,本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。
1. 类型
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
2. 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
1. 确认递延所得税资产的依据
2. 确认递延所得税负债的依据
3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1. 租赁合同的分拆
2. 租赁合同的合并
3. 本公司作为承租人的会计处理
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四、注释(二十四)和(三十一)。
4. 本公司作为出租人的会计处理
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场交易下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行,不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下使用并且又足够可利用数据和其他信息支出的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
2.油气资产的重要会计估计和判断
公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的风险:
(1)对原油储量的估计
原油储量对本公司投资决策至关重要,同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油储量的变化,尤其是探明已开发储量的变化,将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整,比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化,包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。
(2)对油气资产的减值估计
由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时,需对油气资产进行减值测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断,比如未来原油价格、生产情况等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势,基于与本公司的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使本公司免于对这些资产计提减值,对某些假设不利的变化可能导致本公司对资产计提减值。
(3)对资产弃置义务的估计
油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出,其金额等于预计未来支出的现值。对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的,包括法律要求、技术和价格水平等。除了这些因素外,对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响本公司的经营成果和财务状况。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
企业会计准则解释第15号||
企业会计准则解释第16号||
1. 执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。
本公司自2022 年1 月1 日起执行解释15 号,执行解释15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
2. 执行企业会计准则解释第16 号对本公司的影响
2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”),解释16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自2022 年12 月13 日起执行解释16 号,执行解释16 号对本报告期内财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额/简易征收|境内:5%、6%、13%;简易征收3%;境外:12%
城市维护建设税|应缴流转税税额|境内:1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|境内:25%、5%;境外见下面5
教育费附加|应缴流转税税额|境内:3%
地方教育附加|应缴流转税税额|境内:2%
房产税|应税租赁收入、按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|境内:12%、1.2%
土地增值税|普通住宅、非普通住宅分别按照收入预缴,待项目清算时按核定增值额清算汇缴|境内:1%、3%
矿产资源开采税|原油开采量和销售价格|境外:5%-18%
关税|从量征收|境外:按国际油价采用浮动税率
出口收益税|原油出口价格及实际出口量|境外:0%-32%
依据财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
依据财税〔2021〕12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
依据财税〔2022〕13号《财政部税务总局关于进一步落实小微企业所得税优惠政策的公告》,对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
公司之子公司深圳前海锦华帆贸易有限公司、柳州惠能资产管理有限公司、柳州正和物业服务有限公司、柳州惠姆资产管理有限公司、柳州市精艺建材贸易有限公司、柳州华桂纺织品贸易有限公司被认定为小微企业。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|28,185.46|10,742.93
银行存款|177,028,576.86|50,186,434.60
其他货币资金|28,426,741.17|15,055,495.72
合计|205,483,503.49|65,252,673.25
其中:存放在境外的款项总额|191,379,881.36|58,476,803.41
存放财务公司存款||
其中受限制的货币资金明细如下:
项目期末余额期初余额
弃置义务保证金28,426,741.17 15,055,495.73冻结银行存款1,163,199.55 292,575.15
合计29,589,940.72 15,348,070.88
外币货币资金明细情况详见本附注七、注释82“外币货币性项目”之说明。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,733,480.84|1,309,697.96
其中:||
权益工具投资|1,733,480.84|1,309,697.96
合计|1,733,480.84|1,309,697.96
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
3个月以内|112,013,571.72
3个月-1 年|259,457.62
1年以内小计|112,273,029.34
1至2年|1,598,439.69
2至3年|1,019,431.34
3年以上|45,085,946.26
合计|159,976,846.63
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|45,192,609.06|28.25|45,192,609.06|100.00||40,573,999.81|22.46|40,573,999.81|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|114,784,237.57|71.75|552,838.83|0.48|114,231,398.74|140,083,119.29|77.54|594,651.72|0.42|139,488,467.57
其中:||||||||||
账龄组合|114,784,237.57|71.75|552,838.83|0.48|114,231,398.74|||||
||||||||||
合计|159,976,846.63|/|45,745,447.89|/|114,231,398.74|180,657,119.10|/|41,168,651.53|/|139,488,467.57
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
公司1|42,009,133.76|42,009,133.76|100.00|预计无法收回
公司2|733,334.30|733,334.30|100.00|预计无法收回
公司3|637,619.90|637,619.90|100.00|预计无法收回
公司4|558,400.42|558,400.42|100.00|预计无法收回
公司5|524,590.87|524,590.87|100.00|预计无法收回
公司6|428,857.30|428,857.30|100.00|预计无法收回
公司7|290,410.50|290,410.50|100.00|预计无法收回
公司8|10,262.01|10,262.01|100.00|预计无法收回
合计|45,192,609.06|45,192,609.06|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内小计|112,273,029.34|12,972.81|0.01
1-2年|1,598,439.69|159,844.00|10.00
2-3年|381,811.44|114,543.45|30.00
3年以上|530,957.10|265,478.57|50.00
合计|114,784,237.57|552,838.83|0.48
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款|40,573,999.81|1,066,477.20|||3,552,132.05|45,192,609.06
按组合计提预期信用损失的|594,651.72|-80,828.08|||39,015.19|552,838.83
应收账款||||||
合计|41,168,651.53|985,649.12|||3,591,147.24|45,745,447.89
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
公司9|92,272,857.13|57.68|-
公司1|42,009,133.76|26.26|42,009,133.76
公司10|18,317,991.44|11.45|-
公司11|1,464,063.81|0.92|332,983.45
公司12|1,183,984.29|0.74|117,796.58
合计|155,248,030.43|97.05|42,459,913.79
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|103,321,554.20|89.02|77,958,193.31|63.68
1至2年|5,876,598.75|5.06|38,380,167.70|31.35
2至3年|270,452.83|0.23|6,088,958.38|4.97
3年以上|6,602,163.89|5.69||
合计|116,070,769.67|100.00|122,427,319.39|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
公司13|36,853,815.64|31.75
公司14|27,969,582.39|24.10
公司15|8,845,142.15|7.62
公司16|8,758,434.83|7.55
公司17|7,433,879.48|6.40
合计|89,860,854.49|77.42
项目|期末余额|期初余额
应收利息|14,602,366.27|14,874,505.63
其他应收款|78,291,566.67|107,346,989.45
合计|92,893,932.94|122,221,495.08
项目|期末余额|期初余额
债权投资|14,602,366.27|14,874,505.63
||
合计|14,602,366.27|14,874,505.63
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||||
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|6,797,598.31|||6,797,598.31
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|555,179.69|||555,179.69
2022年12月31日余额|7,352,778.00|||7,352,778.00
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:□适用√不适用
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
3个月以内|11,116,073.67
3个月-1 年|7,774,370.22
1年以内小计|18,890,443.89
1至2年|36,013,434.49
2至3年|11,573,784.15
3年以上|174,906,234.12
|
合计|241,383,896.65
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
股权处置款|32,750,000.00|40,450,000.00
应收暂付款|189,924,604.92|179,159,675.10
押金保证金|18,432,531.85|35,937,289.96
备用金|276,759.88|571,307.46
合计|241,383,896.65|256,118,272.52
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|28,055,426.85||120,715,856.22|148,771,283.07
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|546,556.38||9,999,810.12|10,546,366.50
本期转回|25,000|||25,000
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|2,161,315.29||1,638,365.12|3,799,680.41
2022年12月31日余额|30,738,298.52||132,354,031.46|163,092,329.98
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的其他应收款|120,715,856.22|9,999,810.12|||1,638,365.12|132,354,031.46
按组合计提预期信用损失的其他应收款|28,055,426.85|546,556.38|25,000.00||2,161,315.29|30,738,298.52
合计|148,771,283.07|10,546,366.50|25,000.00||3,799,680.41|163,092,329.98
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
公司27|应收暂付款|48,450,234.49|1年以内:8,379.15;1-2年:30,932,428.47;3年以上:17,509,426.87|20.07|11,848,352.91
公司18|应收暂付款|34,272,377.04|3年以上|14.20|34,272,377.04
公司19|股权处置款|32,750,000.00|3年以上|13.57|32,750,000.00
公司28|应收暂付款|30,425,291.29|3年以上|12.60|15,212,645.65
公司20|应收暂付款|25,598,003.18|3年以上|10.60|25,598,003.18
合计|/|171,495,906.00|/|71.04|119,681,378.78
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|44,079,855.18|569,818.01|43,510,037.17|36,596,589.03|536,772.67|36,059,816.36
在产品||||||
库存商品|28,088,724.62||28,088,724.62|34,217,414.71||34,217,414.71
合计|72,168,579.80|569,818.01|71,598,761.79|70,814,003.74|536,772.67|70,277,231.07
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|536,772.67|||15,968.16|-49,013.50|569,818.01
合计|536,772.67|||15,968.16|-49,013.50|569,818.01
项目|期末余额|期初余额
待抵扣税款|75,885,187.65|75,075,947.67
预交税费|40,757,540.74|21,326,823.93
合计|116,642,728.39|96,402,771.60
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
海外员工购房借款|452,983.36||452,983.36|414,680.82||414,680.82|
|||||||
合计|452,983.36||452,983.36|414,680.82||414,680.82|/
项目|期末余额|期初余额
上海泷洲鑫科能源投资有限公司|260,000,000.00|260,000,000.00
上海乘祥投资中心(有限合伙)|104,000,000.00|104,000,000.00
柳州市农村信用合作社|29,662,949.43|37,500,000.00
合计|393,662,949.43|401,500,000.00
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|1,932,159,660.52|1,939,917,250.31
||
合计|1,932,159,660.52|1,939,917,250.31
根据北京中企华资产评估有限公司出具的中企华评报字[2023]第1222号《洲际油气股份有限公司财务报告目的涉及的苏克石油天然气股份公司100%股权公允价值资产评估报告》,截止2022年12月31日,苏克公司的股权公允价值为177,166.99万美元。
本公司之子公司马腾石油股份有限公司持有苏克石油天然气股份公司10%的股权,所持股权的公允价值为177,166,990.55美元,折合人民币1,233,897,222.39元。
本公司之子公司中科荷兰能源集团有限公司持有苏克石油天然气股份公司5.659%的股权,所持股权的公允价值为100,258,799.95 美元,折合人民币698,262,438.13元。
项目|房屋、建筑物|合计
一、期初余额|2,053,856,393.27|2,053,856,393.27
二、本期变动|-616,622,466.23|-616,622,466.23
加:外购||
存货\固定资产\在建工程转入||
企业合并增加||
减:处置||
其他转出||
公允价值变动|-616,622,466.23|-616,622,466.23
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三、期末余额|1,437,233,927.04|1,437,233,927.04
项目|地理位置|建筑面积|报告期租金收入|期末公允价值|期初公允价值|公允价值变动幅度(%)|公允价值变动原因
洲际油气投资性房地产|柳州|128,534.32平方米|1882.63 万元1,277,824,846.85 1,892,320,930.49|||-32.47|房地产价格波动
柳州惠能投资性房地产|柳州|387.57 平方米|29.69 万元|11,892,880.19|14,150,462.78|-15.95|房地产价格波动
天誉轩投资性房地产|北京|5,630.00 平方米|506.48万元|147,516,200.00|147,385,000.00|0.09|房地产价格波动
合计|—|—|2418.80 万元1,437,233,927.04 2,053,856,393.27|||—|—
投资性房地产公允价值增减变动情况:
1根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2023]第571 号《洲际油气股份有限公司编制财务报告所涉及的位于谷埠街投资性房地产公允价值评估项目资产评估报告》,本公司持有的位于广西柳州谷埠街国际商城负一层至三层部分商业房地产、以及柳州惠能资产管理有限公司持有的位于广西柳州谷埠街国际商场一层5 间沿街商业用房资产,总建筑面积128,921.89平方米,其中2022年12月31日的本公司所有的相关投资性房地产公允价值为1,277,824,846.85元,较2021年12月31日下降614,496,083.64元;柳州惠能资产管理有限公司的投资性房地产公允价值为11,892,880.19 元,较2021年12月31日下降2,257,582.59元。
2根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2023]第572 号《洲际油气股份有限公司编制财务报告所涉及的方庄2号院2号楼投资性房地产公允价值评估项目资产评估报告》,天津天誉轩置业有限公司持有的位于北京市丰台区南方庄2号院2 号楼房地产,为1幢三层的配套商业楼,总建筑面积5,630.00 平方米,经采用市场法评估后,其于2022年12月31 日的市场价值147,516,200.00元,较2021年12月31日上升131,200.00元。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|87,815,584.43|83,439,515.09
固定资产清理||
合计|87,815,584.43|83,439,515.09
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备、器具及家具|土地|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|69,173,566.81|31,301,732.51|19,331,937.87|4,326,519.53|20,360,684.58|3,689,763.91|148,184,205.21
2.本期增加金额|9,389,795.44|4,729,854.93|6,656,562.70|166,647.02|4,219,644.07|340,811.38|25,503,315.54
(1)购置|744,824.10|24,316.53|3,042,343.29|131,423.86|549,307.13||4,492,214.91
(2)在建工程转入|1,840,017.88|1,785,127.19|1,370,361.83|-|1,340,928.21||6,336,435.11
(3)企业合并增加|||||||
(3)外币报表折算差额|6,804,953.46|2,920,411.21|2,243,857.58|35,223.16|2,329,408.73|340,811.38|14,674,665.52
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3.本期减少金额|||410,307.00||||410,307.00
(1)处置或报废|||410,307.00||||410,307.00
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4.期末余额|78,563,362.25|36,031,587.44|25,578,193.57|4,493,166.55|24,580,328.65|4,030,575.29|173,277,213.75
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|15,726,828.85|17,367,600.26|15,673,439.76|3,793,904.77|12,182,916.48|-|64,744,690.12
2.本期增加金额|7,219,737.04|5,504,863.17|3,942,214.15|173,374.37|4,266,542.12|-|21,106,730.85
(1)计提|4,946,273.23|3,797,333.70|2,155,761.55|144,791.28|2,594,325.03||13,638,484.79
(2)外币报表折算差额|2,273,463.81|1,707,529.47|1,786,452.60|28,583.09|1,672,217.09||7,468,246.06
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3.本期减少金额|||389,791.65||||389,791.65
(1)处置或报废|||389,791.65||||389,791.65
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4.期末余额|22,946,565.89|22,872,463.43|19,225,862.26|3,967,279.14|16,449,458.60||85,461,629.32
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
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3.本期减少金额|||||||
(1)处置或报废|||||||
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4.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|55,616,796.36|13,159,124.01|6,352,331.31|525,887.41|8,130,870.05|4,030,575.29|87,815,584.43
2.期初账面价值|53,446,737.96|13,934,132.25|3,658,498.11|532,614.76|8,177,768.10|3,689,763.91|83,439,515.09
项目|期末余额|期初余额
在建工程|42,077,911.41|113,497,171.15
工程物资||
合计|42,077,911.41|113,497,171.15
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
莫斯科耶钻井工程|10,983,936.68||10,983,936.68|73,059,665.28||73,059,665.28
奥盖钻井工程|11,009,066.63||11,009,066.63|21,759,240.30||21,759,240.30
卡拉钻井工程|8,168,200.86||8,168,200.86|8,041,281.11||8,041,281.11
马亭钻井工程|3,803,512.37||3,803,512.37|3,224,720.99||3,224,720.99
东科钻井工程|1,881,336.95||1,881,336.95|1,651,432.47||1,651,432.47
其他工程|6,231,857.92||6,231,857.92|5,760,831.00||5,760,831.00
合计|42,077,911.41||42,077,911.41|113,497,171.15||113,497,171.15