TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|3,716,394,417.00||||13,665,166,113.56||51,098,152.07||790,167,588.83||1,463,206,642.81|19,686,032,914.27
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年年初余额|3,716,394,417.00||||13,665,166,113.56||51,098,152.07||790,167,588.83||1,463,206,642.81|19,686,032,914.27
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|1,300,738,045.00||||-1,300,054,609.96||19,474,473.98||64,440,703.13||-163,312,555.20|-78,713,943.05
(一)综合收益总额|||||||19,474,473.98||||644,407,031.33|663,881,505.31
(二)所有者投入和减少资本|||||683,435.04|||||||683,435.04
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||683,435.04|||||||683,435.04
(三)利润分配|||||||||64,440,703.13||-807,719,586.53|-743,278,883.40
1.提取盈余公积|||||||||64,440,703.13||-64,440,703.13|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-743,278,883.40|-743,278,883.40
3.其他||||||||||||
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
(四)所有者权益内部结转|1,300,738,045.00||||-1,300,738,045.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|1,300,738,045.00||||-1,300,738,045.00|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本年提取||||||||||||
2.本年使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本年年末余额|5,017,132,462.00||||12,365,111,503.60||70,572,626.05||854,608,291.96||1,299,894,087.61|19,607,318,971.22
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|2,752,884,754.00||||14,628,875,399.05||73,062,847.67||769,296,888.37||1,963,591,527.13|20,187,711,416.22
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年年初余额|2,752,884,754.00||||14,628,875,399.05||73,062,847.67||769,296,888.37||1,963,591,527.13|20,187,711,416.22
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|963,509,663.00||||-963,709,285.49||-21,964,695.60||20,870,700.46||-500,384,884.32|-501,678,501.95
(一)综合收益总额|||||||-21,964,695.60||||208,707,004.64|186,742,309.04
(二)所有者投入和减少资本|||||-199,622.49|||||||-199,622.49
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||-199,622.49|||||||-199,622.49
(三)利润分配|||||||||20,870,700.46||-709,091,888.96|-688,221,188.50
1.提取盈余公积|||||||||20,870,700.46||-20,870,700.46|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-688,221,188.50|-688,221,188.50
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|963,509,663.00||||-963,509,663.00|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|963,509,663.00||||-963,509,663.00|||||||
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本年提取||||||||||||
2.本年使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本年年末余额|3,716,394,417.00||||13,665,166,113.56||51,098,152.07||790,167,588.83||1,463,206,642.81|19,686,032,914.27
广州越秀资本控股集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“本集团”或“公司”),前身为成立于1959 年10 月的广州友谊商店,友谊商店于1978 年扩业,组建广州市友谊公司。1992 年11 月
18日,广州市经济体制改革委员会下发“穗改股字〔1992〕14号”,由广州市友谊公司为发起人,并以向公司内部职工定向募集的方式设立广州友谊商店股份有限公司。公司于1992 年12 月24日完成工商注册登记,取得注册号为19048177 的《企业法人营业执照》,设立时公司总股本为14,942.1171 万元。
经公司1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字〔1998〕6 号文”批准后,公司实施“10 送2 派1”的利润分配方案,注册资本变更为17,930.54 万元。
1999 年4 月,广州市国有资产管理局下发穗国资二〔1999〕54 号文,将公司的原国有法人股15,074.54 万股界定为国家股,股权由广州市国有资产管理局持有。
2000 年,公司在深交所向社会公开发行普通股6,000 万股,并于7 月18 日上市交易,公司注册资本变更为23,930.54 万元。
2006 年1 月,公司完成股权分置改革,按照每10 股流通股可以获得非流通股股东支付的3 股对价股份,公司注册资本不变。
2008 年7 月,公司按每10 股以资本公积转增5 股的方案向全体股东转增股份119,652,702 股,每股面值1 元,增加股本119,652,701.54 元,公司注册资本变更为358,958,107.00 元。
2016年3月,公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行1,123,595,502股普通股。本次发行后,公司股本由358,958,107 股增加至1,482,553,609 股。
2016年6月,公司按每10股派送红股5股的方案向全体股东送股,合计增加股份数741,276,804股,每股面值1 元,增加股本741,276,804.00 元,公司注册资本变更为2,223,830,413.00 元。
2016年7月,公司更名为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月起,公司证券简称由“广州友谊”变更为“越秀金控”,证券代码“000987”不变。
2017 年第二季度,公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服务”。
2018 年10 月,公司向广州恒运、广州城启等六名特定对象非公开发行443,755,472 股普通股,
向广州越企非公开发行85,298,869 股普通股。本次发行后,公司总股本变更为2,752,884,754 股。2019 年3 月,公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊100%股权完成交割过户。
2020 年1 月,公司向中信证券转让已剥离广州期货99.03%股份、金鹰基金24.01%股权后的广州证券100%股权完成交割过户。
2020 年第二季度,公司所属行业由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。
2021 年8 月,公司按每10 股派送红股3.5 股的方案向全体股东送股,合计增加股份数963,509,663 股,每股面值1 元,增加股本963,509,663.00 元,公司注册资本变更为3,716,394,417.00 元。
2022 年6 月,公司按每10 股以资本公积转增3.5 股的方案向全体股东转增股份1,300,738,045股,每股面值1 元,增加股本1,300,738,045.00 元,公司注册资本变更为5,017,132,462.00 元。
2022 年12 月,公司更名为“广州越秀资本控股集团股份有限公司”,证券简称由“越秀金控”变更为“越秀资本”,证券代码“000987”不变。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动,包括不良资产管理业务、租赁业务、期货经纪业务、投资管理业务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第五十六次会议于2023 年3 月31 日批准。
本报告期纳入合并财务报表范围的主要公司包括:广州越秀资本控股集团有限公司(以下简称“广州越秀资本”)、广州资产管理有限公司(以下简称“广州资产”)、广州期货股份有限公司(以下简称“广州期货”)、广州越秀产业投资有限公司(以下简称“越秀产业投资”)、广州越秀融资租赁有限公司(以下简称“越秀租赁”)、广州越秀产业投资基金管理股份有限公司(以下
简称“越秀产业基金”)、广州越秀融资担保有限公司(原“广州市融资担保中心有限责任公司”,以下简称“越秀担保”)、广州越秀金融科技有限公司(以下简称“越秀金科”)、越秀金融国际控股有限公司(以下简称“越秀金融国际”)。
详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和被套期项目外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
购买子公司少数股东股权
丧失子公司控制权的处理
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。
利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间平均汇率(计算方式为:(1月1日即期汇率+N个月每月最后一天的即期汇率)/(N+1))折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。外币现金流量采用合并财务报表期间平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列式。
2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
应收账款和合同资产
对于应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
A、应收账款
应收账款组合1:账龄组合 B、合同资产
合同资产组合1:账龄组合 C、其他应收款
其他应收款组合1:账龄组合
D、长期应收款
本公司的长期应收款包括应收租赁款、应收利息等款项。
本公司依据信用风险特征将应收租赁款、应收利息划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
长期应收款组合1:应收租赁款组合
对于应收租赁款、应收利息,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
E、债权投资、其他债权投资
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融
资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本公司存货分为库存商品及与交易所交易品种相关的库存商品。
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照类别计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(5)除分类为被套期项目之外的存货,均按照取得时实际成本计价。
类别|使用年限(年)|残值率%|年折旧率%
房屋及建筑物|30-35|3|2.77-3.23
机器设备|18-25|0-3|4.00-5.50
运输设备|4-6|3|16.17-24.25
办公及其他通用设备|5|3|19.40
电子设备|3-5|3|19.40-32.33
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
(3)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
本公司无形资产主要为软件及土地使用权。
19、资产减值
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司的离职后福利是设定提存计划。
本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外,直接计入当期损益。
24、股份支付及权益工具
25、一般风险准备金
本公司下属子公司广州期货根据《金融企业财务规则》(财政部令第42 号)的规定,按当年实现净利润的10%提取一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀担保按照上年税后净利润的25%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀租赁按照当年不低于税后净利润的10%计提一般风险准备金。本公司下属子公司越秀产业基金按照税后净利润的10%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司广州资产按照各单体公司当期实现净利润的10%计提一般风险准备金。
26、担保业务风险准备金
本公司所指的风险准备金包括未到期责任准备金、担保赔偿准备金。
未到期责任准备金按照融资性担保业务当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金,列入当期损益。提取实行差额提取法,上一年提取的未到期责任准备金,可以转回或扣减当年应提取的未到期责任准备金。
担保赔偿准备金按照融资性担保业务当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备金,列入当期损益,其中,金融产品担保业务担保赔偿准备金每年计提比例为:1%/融资期限,即在融资期限内以每年平均计提的方式计提担保赔偿准备金,融资期限内总计计提比例为担保责任额的1%。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的,实行差额提取。
当在与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入:1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
4)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;5)公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于仓单服务、基差贸易类的销售收入,在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
(2)利息收入
在相关的收入金额能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入;在当期没有到期的,期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入,实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率确认为当期收入。
(3)租息收入
在租赁期开始日,将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。本集团发生的初始直接费用,包括在应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,确认为各期的租赁收入。分配时,本集团采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日,使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与本集团发生的初始直接费用之和的折现率。
本集团在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
(4)不良资产债权处置收入
本集团已将不良资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本集团既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权,也没有对已转让的债权包实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入本集团;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(5)手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务以及提供且收取的金额能够可靠地计量时确认收入。
1)期货经纪业务手续费收入,以向客户收取的手续费计算手续费收入,结算部门执行当日无负债结算制度,每天交易结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费。
2)受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期,与委托单位结算时,按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。
3)融资租赁手续费收入是指在租赁合同中约定的应向客户收取的融资租赁手续费,应按融资租赁利息收入确认的进度按期确认融资租赁手续费收入,即采用实际利率法确认手续费收入。
4)咨询/服务/顾问费收入,如果属于某一时点内履行的履约义务,则应满足“A.商品销售收入”的五个条件时,确认收入;若属于某一时段内履行的履约义务,除应满足“A.商品销售收入”的五个条件外,公司还应当在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
公司应当考虑服务的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。其中,产出法是根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度;投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,企业已经发生的成本预计能够得到补偿的,应当按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(6)担保费收入
担保费收入主要包括市场性业务担保费收入和政策性业务担保费收入;同时满足以下条件时予以确认:
1)担保合同成立并承担相应的担保责任。
2)与担保合同相关的经济利益很可能流入公司。3)与担保合同相关的收入能够可靠计量。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
使用权资产的会计政策见附注三、31。
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投
资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、使用权资产
32、资产证券化业务
本公司将租赁应收款资产证券化(应收款项即“信托财产”),一般将这些资产出售给特定目的实体,然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益(保留权益)的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值,并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
1当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司将终止确认该金融资产;2当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司将继续确认该金融资产;3如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司将终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
33、套期会计
3套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。本公司发生下列情形之一的,终止运用套期会计:
对于公允价值套期,套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口
形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。
债权投资、长期应收款预期信用损失的计量
本公司通过债权投资、长期应收款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
合并范围的界定
在确定是否合并结构化主体时,本集团主要考虑对这些主体是否具有控制权,这些主体包括私募基金、信托计划和资产管理计划等。本集团同时作为私募基金、信托计划和资产管理计划等的投资方和管理人。本集团综合评估因持有投资份额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大,如影响重大且本集团享有权力主导主体的相关活动以影响回报金额时,本集团合并该等结构化主体。
本公司本年度未发生重要会计政策、会计估计变更事项。
税种|计税依据|法定税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税|应交流转税|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、16.5%
教育费附加|应交流转税|3%
地方教育费附加|应交流转税|2%
房产税|租金收入、房产原值70%|12%、1.2%
不同企业所得税税率纳税主体说明||
纳税主体名称||所得税税率
越秀金科||15%
成都富瑞户用光伏科技有限公司||15%
成都富盛户用光伏科技有限公司||15%
越秀金融国际16.5%
(1)本集团下属子公司越秀金科享有的税收政策:
1)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省2019 年第三批高新技术企业备案的
复函》(国科火字〔2020〕54 号),越秀金科已被予以高新技术企业备案,依据《企业所得税法》等相关规定,可申请享受税率15%的企业所得税税收优惠政策。
2)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年39 号)第七条规定,自2019 年4 月1 日至2021 年12 月31 日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告(财政部税务总局公告2022年第11 号)将上述规定执行期限延长至2022 年12 月31 日。
(2)本集团下属子公司越秀租赁享有的税收政策:
根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改增值税税点的通知》规定,融资性售后回租取得的利息及利息性质的收入,按照贷款服务缴纳增值税,适用增值税率6%。试点纳税人根据2016 年4 月30 日前签订的有形动产融资性售后回租合同,在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务,可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税自2016年5月1日起,全面营改增。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
(3)本集团下属子公司成都富瑞户用光伏科技有限公司和成都富盛户用光伏科技有限公司享有的税收政策:
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
(4)本集团下属子公司江苏家航户用分布式能源有限公司和广州越秀资本投资管理有限公司享有的税收政策:
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税〔2022〕10 号),2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,小型微利企业可在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
(5)本集团下属子公司广州期货享有的税收政策:
1)根据国家税务总局公告2012年第15号《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》,从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业(如证券、期货、保险代理等企业),其为取得该类收入而实际发生的营业成本(包括手续费及佣金支出),准予在企业所得税前据实扣除。
2)根据财税〔2017〕23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》,期货公司依据《期货公司管理办法》(证监会令第43 号)和《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商字〔1997〕44 号)的有关规定,从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金,准予在企业所得税税前扣除。
3)根据财税〔2017〕23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》,期货公司依据《期货投资者保障基金管理办法》(证监会令第38 号、第129号)、《关于明确期货投资者保障基金缴纳比例有关事项的规定》(证监会财政部公告〔2016〕26 号)及《期货交易者保障基金管理办法》的有关规定,从其收取的交易手续费中按照代理交易额的亿分之五至亿分之十的比例(2016 年12 月8 日前按千万分之五至千万分之十的比例)缴纳的期货交易者保障基金,在基金总额达到有关规定的额度内,准予在企业所得税税前扣除。
4)根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(公告2021 年第6号),上述财税〔2017〕23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》政策到期后继续执行。
(6)本集团下属子公司佛山市南海区通远皮革有限公司享有的税收政策:
1)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税〔2022〕10 号),2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,增值税小规模纳税人、小型微利企业可在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2)根据《关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50 号)自2018 年5 月1 日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》(国税发〔1994〕025 号)第二条的规定,企业启用新账簿后,其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的,就增加的部分补贴印花。
3)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,相当于税率为2.5%,该条税收优惠政策2022 年12 月31 日到期。
4)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)规定,2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即年度应纳税所得额在100 万到300 万的部分,实际税率为5%。
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2022 年1 月1 日,“年末”系指2022 年12 月31 日,“本年”系指2022 年1 月1 日至12 月31 日,“上年”系指2021 年1 月1日至12 月31 日,货币单位为人民币元。
项目|年末余额|年初余额
银行存款|15,972,999,156.52|16,617,226,550.79
其他货币资金|632,723,378.14|615,153,872.67
合计|16,605,722,534.66|17,232,380,423.46
其中:存放在境外的款项总额|110,966,777.86|76,171,359.85
项目||||年末余额|使用受限制的原因|
银行承兑汇票保证金|||532,241,859.54|||银行承兑保证金
担保及信用证保证金|||25,509,599.68||担保保证金及信用证保证金|
合计|||557,751,459.22|||-
结算备付金||||||
(1)|按类别列示|||||
项目||||年末余额||年初余额
公司备付金|||77,036,990.85|||25,472,382.41
(2)|按明细列示|||||
||年末余额|||年初余额|
项目||||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额
公司衍生品备付金|77,036,990.85|1.00|77,036,990.85|25,472,382.41|1.00|25,472,382.41
3、交易性金融资产
(1)按类别列示
||公允价值||||初始成本|
项目|分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||公允价值合计|分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|756,854,525.81||-|756,854,525.81|751,451,548.12|-|751,451,548.12
股票|1,081,592,518.77||-|1,081,592,518.77|468,152,168.59|-|468,152,168.59
基金|352,378,172.24||-|352,378,172.24|353,925,257.92|-|353,925,257.92
持有股权基金份额及非上市股权投资|7,174,297,166.26||-|7,174,297,166.26|6,640,832,299.12|-|6,640,832,299.12
资管计划|192,799,369.16||-|192,799,369.16|196,494,294.31|-|196,494,294.31
信托计划|4,269,388,546.03||-|4,269,388,546.03|4,246,393,055.66|-|4,246,393,055.66
不良资产包|28,565,574,664.53||-|28,565,574,664.53|27,905,261,797.97|-|27,905,261,797.97
衍生金融资产|79,286,539.33||-|79,286,539.33|-|-|-
其他|851,997,000.00||-|851,997,000.00|851,997,000.00|-|851,997,000.00
合计|43,324,168,502.13||-|43,324,168,502.13|41,414,507,421.69|-|41,414,507,421.69
||公允价值|||初始成本|
项目|分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|1,882,417,390.08|-|1,882,417,390.08|1,876,370,760.00|-|1,876,370,760.00
股票|290,642,916.75|-|290,642,916.75|211,730,895.30|-|211,730,895.30
基金|924,630,737.76|-|924,630,737.76|917,208,181.37|-|917,208,181.37
持有股权基金份额及非上市股权投资|5,081,223,138.19|-|5,081,223,138.19|4,729,288,142.55|-|4,729,288,142.55
资管计划|435,834,175.60|-|435,834,175.60|467,835,354.37|-|467,835,354.37
信托计划|4,442,391,381.18|-|4,442,391,381.18|4,436,360,582.77|-|4,436,360,582.77
不良资产包|24,941,330,204.29|-|24,941,330,204.29|24,357,846,837.88|-|24,357,846,837.88
衍生金融资产|50,526,983.01|-|50,526,983.01|-|-|-
其他|1,277,063,432.61|-|1,277,063,432.61|1,277,009,681.34|-|1,277,009,681.34
合计|39,326,060,359.47|-|39,326,060,359.47|38,273,650,435.58|-|38,273,650,435.58
项目|限售条件或变现方面的其他重大限制|年末公允价值
持有股权基金份额及非上市股权投资|诉讼冻结|60,280,397.51
股票|限售股|927,952,626.10
合计|-|988,233,023.61
项目|年末余额|年初余额
应收基金管理费|36,602,412.94|71,663,659.17
应收服务费|51,897,563.59|36,297,503.27
应收清算款|26,626,996.68|27,125,479.48
应收电费|26,379,815.00|-
应收货款|3,938,857.49|-
合计|145,445,645.70|135,086,641.92
减:坏账准备|26,392,184.72|24,113,240.84
账面价值|119,053,460.98|110,973,401.08
|||年末余额||
类别|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|26,626,996.68|18.31|21,874,242.19|82.15|4,752,754.49
按组合计提坏账准备|118,818,649.02|81.69|4,517,942.53|3.80|114,300,706.49
其中:按账龄分析法计提|118,818,649.02|81.69|4,517,942.53|3.80|114,300,706.49
合计|145,445,645.70|100.00|26,392,184.72|18.15|119,053,460.98
类别|账面余额||坏账准备||
|||||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|27,125,479.48|20.08|16,615,800.98|61.26|10,509,678.50
按组合计提坏账准备|107,961,162.44|79.92|7,497,439.86|6.94|100,463,722.58
其中:按账龄分析|107,961,162.44|79.92|7,497,439.86|6.94|100,463,722.58
金额比例(%) 金额计提比例(%)
法计提
合计135,086,641.92 100.00 24,113,240.84 17.85 110,973,401.08
债务人名称|账面余额|坏账准备|账龄|预期信用损失率(%)|计提理由
客户一|17,055,296.68|14,695,467.19|1-2 年|86.16|预计部分可能发生损失
客户二|9,571,700.00|7,178,775.00|2-3 年|75.00|预计部分可能发生损失
合计|26,626,996.68|21,874,242.19|-|-|-
||年末余额|||年初余额|
账龄|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内(含1 年)|114,744,489.66|2,294,853.39|2.00|81,768,799.82|1,635,376.00|2.00
1-2 年|2,044,105.79|204,410.57|10.00|10,000,974.63|1,000,097.46|10.00
2-3 年|-|-|-|16,168,637.99|4,850,591.40|30.00
3-4 年|-|-|-|22,750.00|11,375.00|50.00
4-5 年|22,750.00|11,375.00|50.00|-|-|-
5 年以上|2,007,303.57|2,007,303.57|100.00|-|-|-
合计|118,818,649.02|4,517,942.53|3.80|107,961,162.44|7,497,439.86|6.94
说明:本公司之子公司广州资产新增合并佛山市南海区通远皮革有限公司,本年新增账龄为5年以上的应收账款。
|||本年变动金额|||
类别|年初余额|||||年末余额
||计提|合并增加|收回或转回|转销或核销|
坏账准备|24,113,240.84|271,640.31|2,007,303.57|-|-|26,392,184.72
(4)|按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况|||||
||||占应收账款年末余额合计||
单位名称||年末余额|账龄|数的比例(%)|坏账准备年末余额|
单位名称|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|坏账准备年末余额
客户二|26,379,815.00|1 年以内|18.14|527,596.30
客户三|22,392,279.48|1 年以内|15.40|447,845.59
客户四|17,055,296.68|1-2 年|11.73|14,695,467.19
客户五|9,571,700.00|2-3 年|6.58|7,178,775.00
合计|125,090,295.53|-|86.01|23,843,508.17
||年末余额|||年初余额|
项目||||||
|金额||比例(%)|金额||比例(%)
1 年以内(含1 年)|154,108,167.54||97.66|23,631,526.23||86.38
1-2 年|1,567,660.92||0.99|2,731,744.49||9.98
2-3 年|1,421,748.49||0.90|907,542.77||3.32
3 年以上|710,314.07||0.45|88,491.30||0.32
合计|157,807,891.02||100.00|27,359,304.79||100.00
单位名称|年末余额|账龄|占预付款项年末余额合计数的比例(%)
供应商一|80,000,000.00|1 年以内|50.69
供应商二|31,140,000.00|1 年以内|19.73
供应商三|5,926,116.33|1 年以内|3.76
供应商四|5,326,746.33|1 年以内|3.38
供应商五|5,000,000.00|1 年以内|3.17
合计|127,392,862.66|-|80.73
项目|年末余额|年初余额
应收股利|12,775,329.78|13,921,148.51
其他应收款|239,431,134.60|129,987,481.64
合计|252,206,464.38|143,908,630.15
被投资单位|年末余额|年初余额
单位一|12,775,329.78|13,921,148.51
小计|12,775,329.78|13,921,148.51
减:坏账准备|-|-
合计|12,775,329.78|13,921,148.51
款项性质|年末账面余额|年初账面余额
往来款|141,024,464.11|4,447,016.69
代收代付款|36,396,862.23|45,891,800.00
押金及保证金|106,538,262.24|96,844,279.05
其他|6,533,620.81|12,343,314.18
小计|290,493,209.39|159,526,409.92
减:坏账准备|51,062,074.79|29,538,928.28
合计|239,431,134.60|129,987,481.64
2)其他应收款按坏账计提方法分类列示
类别|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备的其他应收款|44,891,659.03|15.45|36,114,459.03|80.45|8,777,200.00
按组合计提坏账准备的其他应收款|245,601,550.36|84.55|14,947,615.76|6.09|230,653,934.60
合计|290,493,209.39|100.00|51,062,074.79|17.58|239,431,134.60
(续表)|||||
|||年初余额||
类别|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值
按单项计提坏账准备的其他应收款|35,108,800.00|22.01|17,554,400.00|50.00|17,554,400.00
按组合计提坏账准备的其他应收款|124,417,609.92|77.99|11,984,528.28|9.63|112,433,081.64
|||年初余额||
类别|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值
合计|159,526,409.92|100.00|29,538,928.28|18.52|129,987,481.64
|年末账面价值||年初账面价值|
账龄||||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内(含1 年)|164,850,876.29|68.85|62,620,247.27|48.18
1-2 年|24,961,019.30|10.43|30,877,222.14|23.75
2-3 年|23,453,966.23|9.80|12,123,920.38|9.33
3-4 年|12,123,920.38|5.06|2,420,945.86|1.86
4-5 年|2,420,945.86|1.01|1,642,084.80|1.26
5 年以上|11,620,406.54|4.85|20,303,061.19|15.62
合计|239,431,134.60|100.00|129,987,481.64|100.00
|||预期信用|
债务人名称|账面余额|坏账准备||计提理由
|||损失率(%)|
客户一|35,108,800.00|26,331,600.00|75.00|预计部分可能发生损失
客户二|9,771,001.88|9,771,001.88|100.00|挂账时间长,预计无法收回
客户三|11,857.15|11,857.15|100.00|挂账时间长,预计无法收回
合计|44,891,659.03|36,114,459.03|-|-
5)其他应收款坏账准备情况
类别|年初余额||||||年末余额
||计提|合并增加|收回或转回||转销或核销|
坏账准备|29,538,928.28|12,618,006.48|9,782,859.03||-|877,719.00|51,062,074.79
6)本年度实际核销的其他应收款
本公司本年核销其他应收款坏账准备877,719.00 元。
单位名称|||款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|坏账准备年末余额
客户一|往来款|||71,500,000.00|1 年以内|24.61|1,430,000.00
客户二|代收代付款|||35,108,800.00|5 年以上|12.09|26,331,600.00
客户三|押金及保证金、往来款|||29,226,684.32|1 年以内、1-2 年|10.06|1,053,667.35
客户四|往来款|||23,181,135.87|1 年以内|7.98|463,622.70
客户五|押金及保证金|||20,000,000.00|1 年以内|6.88|1,000,000.00
客户六|押金及保证金|||20,000,000.00|3-4 年|6.88|1,000,000.00
合计||-||199,016,620.19|-|68.50|31,278,890.05
买入返售金融资产|||||||
(1)|按标的物类别||||||
项目|||||年末余额||年初余额
股票||||||-|226,106,387.38
债券|||||4,003,038.07||-
减:减值准备||||||-|2,900,317.53
账面价值|||||4,003,038.07||223,206,069.85
(2)|按业务类别||||||
项目|||||年末余额||年初余额
股票质押式回购交易|||||-||226,106,387.38
债券质押式回购交易|||||4,003,038.07||-
减:减值准备|||||-||2,900,317.53
账面价值|||||4,003,038.07||223,206,069.85
存货|||||||
||年末余额||||年初余额|
项目||账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|账面价值
库|存||||||
商品||961,187,491.21|-|961,187,491.21|1,100,800,908.21|-|1,100,800,908.21
7、
8、
说明:截至年末,子公司广期资本管理(上海)有限公司存货中959,773,022.16 元商品分类为被套期项目,以公允价值核算。
||年末余额|||年初余额|
项目||||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|4,753,399.60|92,949.51|4,660,450.09|2,082,381.63|51,824.86|2,030,556.77
(2)|合同资产计提减值准备情况|||||
合同资产减值准备51,824.86 41,124.65 - - 92,949.51
项目|年末余额|年初余额
一年内到期的债权投资|5,472,161,533.71|3,763,493,134.30
一年内到期的长期应收款|25,536,116,578.65|21,060,186,093.43
一年内到期的委托贷款|124,468,640.00|34,242,910.11
合计|31,132,746,752.36|24,857,922,137.84
项目|年末余额|年初余额
存出保证金|2,452,326,485.06|3,443,657,259.12
应收保理款|364,858,004.32|209,445,847.39
应收代位追偿款|223,977,049.83|85,907,185.21
待抵扣增值税进项税|393,322,242.04|156,956,868.04
其他|6,188,033.03|13,308,233.90
合计|3,440,671,814.28|3,909,275,393.66
项目|年末余额|年初余额
债权投资|12,062,035,867.99|11,809,662,662.01
减:减值准备|362,607,577.31|362,667,947.06
减:一年内到期的债权投资|5,472,161,533.71|3,763,493,134.30
合计|6,227,266,756.97|7,683,501,580.65
||年末余额|||年初余额|
项目||||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
债券类投资|139,211,707.66|1,380,000.00|137,831,707.66|183,959,932.77|2,649,100.00|181,310,832.77
重组类项目|7,155,861,406.02|154,946,675.85|7,000,914,730.17|7,625,657,620.80|152,680,495.71|7,472,977,125.09
其他|4,766,962,754.31|206,280,901.46|4,560,681,852.85|4,000,045,108.44|207,338,351.35|3,792,706,757.09
合计|12,062,035,867.99|362,607,577.31|11,699,428,290.68|11,809,662,662.01|362,667,947.06|11,446,994,714.95
||年末余额||
偾权项目||||
|面值|票面利率(%)|实际利率(%)|到期日
项目一|1,265,366,167.79|9.00|9.00|2024/6/28
项目二|749,157,437.94|7.50|7.50|2026/3/23
项目三|500,000,000.00|10.77|10.77|2025/5/4
项目四|460,000,000.00|9.50|9.50|2026/1/15
项目五|319,928,996.00|12.00|12.00|2024/6/21
合计|3,294,452,601.73|-|-|-
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022 年1 月1 日余额|116,190,560.04|246,477,387.02|-|362,667,947.06
2022 年1 月1 日债权投资账面余额在本年|-|-|-|-
一转入第二阶段|-52,656,344.83|52,656,344.83|-|-
一转入第三阶段|-4,013,100.00|-89,728,800.00|93,741,900.00|-
一转回第二阶段|-|-|-|-
一转回第一阶段|82,320,000.00|-82,320,000.00|-|-
本年计提|-68,284,023.40|9,652,973.65|58,570,680.00|-60,369.75
本年转回|-|-|-|-
本年转销|-|-|-|-
本年核销|-|-|-|-
其他变动|-|-|-|-
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022 年12 月31日余额|73,557,091.81|136,737,905.50|152,312,580.00|362,607,577.31
项目|年末余额|年初余额
长期应收租赁款|72,715,188,969.32|64,885,476,652.96
减:未实现融资收益|7,739,517,981.39|7,552,213,722.95
应收利息|872,971,994.60|547,534,127.05
小计|65,848,642,982.53|57,880,797,057.06
减:坏账准备|904,475,735.27|767,673,929.92
减:一年内到期的长期应收款|25,536,116,578.65|21,060,186,093.43
合计|39,408,050,668.61|36,052,937,033.71
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022 年1 月1 日余额|571,475,011.10|37,495,944.47|158,702,974.35|767,673,929.92
2022 年1 月1 日长期应收款账面余额在本年|-|-|-|-
一转入第二阶段|-3,617,449.79|3,617,449.79|-|-
一转入第三阶段|-|-|-|-
一转回第二阶段|-|-|-|-
转回第一阶段|-|-|-|-
本年计提|101,749,691.40|38,923,454.17|-3,871,340.22|136,801,805.35
本年转回|-|-|-|-
本年转销|-|-|-|-
本年核销|-|-|-|-
其他变动|-|-|-|-
2022 年12 月31 日余额|669,607,252.71|80,036,848.43|154,831,634.13|904,475,735.27
说明:(1)报告期,长期应收款第一阶段转至第二阶段的本金|||295,700,659.12 元、减值准备|
3,617,449.79 元,相应新增计提减值准备人民币34,204,469.93 元;其他阶段无重大转移。
(2)截至2022 年12 月31 日,长期应收款因保理、质押受限的金额为34,492,616,985.90 元。