TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付,本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
25.2 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
25、股份支付- 续
25.3 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团的收入主要来源于商品销售收入及提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格,是指本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
26、收入- 续
本集团向客户预收销售商品款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
26.1 商品销售收入
本集团在同时满足以下条件时,认定客户取得房地产开发产品控制权并确认收入:1) 买卖双方已签订销售合同并依法生效;
2) 房地产开发产品已竣工并验收合格;
3) 收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利(如银行同意发放按揭款的书面承诺函);
4) 办理了交房手续,或者根据购房合同约定的条件视同客户接收时。26.2 提供劳务收入
本集团提供劳务的收入包括物业管理费收入、酒店餐饮服务收入和建造服务收入等。本集团在物业服务已经提供,款项已收取或取得收取款项的权利时确认收入。
本集团在酒店餐饮服务已按照约定提供,款项已收取或取得收取服务费的权利时确认收入。
本集团提供的建造服务根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度主要根据建造项目的性质,按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。
27.1 取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
27、合同成本- 续
27.2 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
27.3 与合同成本有关的资产的减值损失
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;其次,对于与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。28.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内分期计入当期损益。
28.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的节能减排补贴等,由于其补偿本集团已经发生的相关费用,该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益。
28、政府补助- 续
28.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法- 续
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。29.1 当期所得税
29.2 递延所得税资产及递延所得税负债
29、递延所得税资产/递延所得税负债- 续29.2 递延所得税资产及递延所得税负债- 续
29.3 所得税的抵销
30.1 本集团作为承租人30.1.1 租赁的拆分
30.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
30、租赁- 续
30.1 本集团作为承租人- 续30.1.2 使用权资产- 续
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:•租赁负债的初始计量金额;
•本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折
旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
30.1.3 租赁负债
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
•本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
•租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;•根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
30.1 本集团作为承租人- 续30.1.3 租赁负债- 续
•因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
•根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
30.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
30.1.5 租赁变更
•该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
30.2 本集团作为出租人30.2.1 租赁的拆分
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
30.2.2 租赁的分类
30.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
30.2.3 转租赁
本集团作为转租出租人,将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。
30.2.4 租赁变更
31、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
31、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素- 续本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值做出重大调整的关键假设和不确定性主要有:
存货减值
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果管理层对存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订,修订后的估计售价低于目前采用的估计售价,或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计,本集团需对存货增加计提跌价准备。如果管理层对存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订,修订后的估计售价高于目前采用的估计售价,或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费低于目前采用的估计,本集团需对存货转回原已计提跌价准备。
如实际售价、至完工时实际发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层的估计,则本集团于相应的会计期间将相关影响在利润表中予以确认。
递延所得税的确认
本集团根据子公司、联营企业及合营企业的利润分配计划和相关税法规定计算并计提递延所得税负债,而对于计划不分配的被投资公司留存利润,考虑其将用于被投资公司的日常经营和未来发展,所以不确认相应的递延所得税负债。若未来年度的实际利润分配额超过或小于预期的利润分配额时,相应的递延所得税负债将在利润分配计划变更日期和利润分配宣告日期两者中较早的时点确认或转回并计入当期损益。
本集团以未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照可抵扣暂时性差异和相应税率计算确认递延所得税资产。如果未来年度实际的应纳税所得额超过或小于目前预期的金额,相应的递延所得税资产将在实际发生的年度确认或转回,并计入当期损益。
32、重要会计政策变更
企业会计准则解释第15 号
财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15
号”),规范了固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断。
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理解释15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,应当按照收入准则、《企业会计准则第1 号—存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。同时企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关收入和成本金额、具体列报项目以及确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计等相关信息。该规定自2022 年1 月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1 日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。
解释15 号明确,企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022 年1月1 日起施行。企业应当对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
经评估,本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。企业会计准则解释第16 号
财政部于2022 年11 月30 日发布了《企业会计准则解释第16 号》(以下简称“解释16
号”),规范了发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。
32、重要会计政策变更- 续
企业会计准则解释第16 号- 续
解释16 号明确,对于企业按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目。该规定自2022年11 月30 日起实施。对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1日至该规定施行日之间的,涉及所得税影响且未按照以上规定进行处理的,应当按照上述规定进行调整。对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,涉及所得税影响且未按照以上规定进行处理的,应当进行追溯调整。
解释16 号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022 年11 月30 日起实施。对于2022 年1 月1 日至该规定施行日新增的上述交易,企业应当按照该规定进行调整。对于2022 年1 月1 日之前发生的上述交易,未按照以上规定进行处理的,企业应当进行调整,将累积影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
(四) 税项
税种|计税依据|税率
企业所得税|应纳税所得额|15%(注3)、20%(注1)、25%
增值税|适用一般计税方法,应纳增值税额为销项税额扣除可抵扣进项税后的余额,销项税额按销售收入和相应税率计算;适用简易计税方法,计税依据为应税行为收入|房地产销售、物业出租一般计税方法9%简易计税方法5%
||物业管理6%
||酒店餐饮6%
||工程施工一般计税方法9%简易计税方法3%
土地增值税|房地产销售收入-扣除项目金额|超率累进税率30%-60%
契税|土地使用权及房屋的受让金额|3%-5%
房产税|房产原值一次减除30%后的余值或租金收入|1.2%或12%
城市维护建设税|已交增值税|1%-7%
教育费附加|已交增值税|3%
地方教育费附加|已交增值税|2%
城镇土地使用税|实际占用的土地面积|(注2)
注1:根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号),对本年应纳税所得额不超过人民币100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(2021 年:减按12.5%,税率20%);对本年应纳税所得额超过人民币100 万元但不超过人民币300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(2021 年:减按50%,税率20%)。本集团之子公司成都市洲立房地产开发有限公司、成都市洲金房地产开发有限公司、成都市洲天房地产开发有限公司、成都中洲夸克企业管理有限公司、深圳市圣廷苑酒店管理有限公司、深圳龙柏文化创意有限公司、深圳市中洲文化创意产业有限公司、深圳市中洲酒店管理有限公司、深圳市中洲洲禾投资有限公司、深圳市中洲洲景投资有限公司、深圳市中洲洲越投资有限公司、深圳市中洲洲汇投资有限
公司、深圳市悦鼎投资有限公司、惠州市蕙质房地产开发有限公司、惠州市远致房地产开发有限公司、东莞市中洲洲安房地产有限公司、东莞市中洲城置房地产开发有限公司、东莞中洲城市开发有限公司、广州洲立置业有限公司、青岛泽润德房地产营销顾问有限公司和青岛市中洲地产有限公司适用的企业所得税税率为20%。
注2:本集团按照当地人民政府制定的适用税额标准缴纳城镇土地使用税。
注3:2021 年12 月23 日,本集团之子公司深圳市盈灿建设有限公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业,认证有效期3 年。深圳市盈灿建设有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021 年度至2023 年度)适用高新技术企业税收优惠政策,经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税,故2022 年度按15%的税率计缴企业所得税(2021 年度:15%)。
(五) 合并财务报表项目注释
项目|本年年末余额|上年年末余额
现金:||
人民币|155,834.18|176,063.25
港币|18,041.82|16,513.48
小计|173,876.00|192,576.73
银行存款:||
人民币|900,486,255.40|2,446,215,184.26
港币|1,779,175.93|1,628,403.10
美元|233,108.71|194,941.05
小计|902,498,540.04|2,448,038,528.41
其他货币资金(注):||
人民币|57,565,973.28|1,159,699,110.45
小计|57,565,973.28|1,159,699,110.45
合计|960,238,389.32|3,607,930,215.59
其中:存放在境外的款项总额|-|-
注:其他货币资金主要系借款保证金和保函保证金。
项目|本年年末余额|上年年末余额
应收账款|176,091,245.44|185,952,087.22
减:信用损失准备|3,188,533.82|2,123,757.63
账面价值|172,902,711.62|183,828,329.59
项目|本年年末余额||||||||||
|账面余额|||||信用损失准备|||||账面价值
|账龄||||合计|账龄||||合计|
|1年以内|1至2 年|2至3 年|3年以上||1年以内|1至2 年|2至3 年|3年以上||
低风险组合|111,675,924.53|3,177,582.11|3,523,101.25|105,975.00|118,482,582.89|111,675.90|6,355.17|10,569.30|423.91|129,024.28|118,353,558.61
正常风险组合|36,553,980.70|10,689,517.02|7,189,933.04|774,054.79|55,207,485.55|1,827,699.04|545,165.38|373,876.53|41,024.89|2,787,765.84|52,419,719.71
重大风险组合|-|-|2,366,037.00|35,140.00|2,401,177.00|-|-|236,603.70|35,140.00|271,743.70|2,129,433.30
合计|148,229,905.23|13,867,099.13|13,079,071.29|915,169.79|176,091,245.44|1,939,374.94|551,520.55|621,049.53|76,588.80|3,188,533.82|172,902,711.62
|本年年末余额|||上年年末余额||
|应收账款|信用损失准备|计提比例(%)|应收账款|信用损失准备|计提比例(%)
1年以内|148,229,905.23|1,939,374.94|1.31|159,291,997.73|1,441,598.05|0.91
1至2年|13,867,099.13|551,520.55|3.98|24,829,037.32|589,666.73|2.37
2至3年|13,079,071.29|621,049.53|4.75|1,127,977.63|45,714.67|4.05
3年以上|915,169.79|76,588.80|8.37|703,074.54|46,778.18|6.65
合计|176,091,245.44|3,188,533.82||185,952,087.22|2,123,757.63|
(五) 合并财务报表项目注释- 续
2、应收账款- 续
项目|本年年末余额|||||上年年末余额||||
|账面余额||信用损失准备||账面价值|账面余额||信用损失准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|比例(%)||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
按组合计提信用损失准备||||||||||
低风险组合|118,482,582.89|67.28|129,024.28|0.11|118,353,558.61|150,148,010.99|80.75|168,407.57|0.11|149,979,603.42
正常风险组合|55,207,485.55|31.36|2,787,765.84|5.05|52,419,719.71|33,300,896.23|17.90|1,673,406.06|5.03|31,627,490.17
重大风险组合|2,401,177.00|1.36|271,743.70|11.32|2,129,433.30|2,503,180.00|1.35|281,944.00|11.26|2,221,236.00
合计|176,091,245.44|100.00|3,188,533.82||172,902,711.62|185,952,087.22|100.00|2,123,757.63||183,828,329.59
类别|本年年初余额|本年变动||||本年年末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|合并范围变动|
信用损失准备|2,123,757.63|2,365,943.43|(1,140,021.16)|(161,146.08)|-|3,188,533.82
信用损失准备|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022 年1月1日余额|1,841,813.63|281,944.00|2,123,757.63
2022 年1月1日应收账款账面余额在本年|||
——转入已发生信用减值|(3,217.56)|3,217.56|-
——转回未发生信用减值|-|-|-
本年计提|2,305,234.71|60,708.72|2,365,943.43
本年转回|(1,126,603.30)|(13,417.86)|(1,140,021.16)
终止确认金融资产(包括直接减记)而转出|(100,437.36)|(60,708.72)|(161,146.08)
其他变动|-|-|-
2022 年12月31 日余额|2,916,790.12|271,743.70|3,188,533.82
项目|核销金额
应收酒店消费款|161,146.08
单位名称|本年年末余额|占应收账款本年年末余额合计数的比例(%)|信用损失准备本年年末余额
客户A|33,833,671.16|19.21|39,065.92
客户B|8,486,804.00|4.82|8,486.80
客户C|6,165,845.87|3.50|6,165.83
客户D|5,352,898.38|3.04|274,018.16
客户E|4,306,718.00|2.45|223,949.34
合计|58,145,937.41|33.02|551,686.05
3、预付款项
账龄|本年年末余额||上年年末余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|533,520,083.24|46.09|290,812,430.78|44.28
1至2 年|258,956,606.74|22.37|345,141,791.76|52.55
2至3 年|344,769,973.20|29.79|20,521,217.45|3.12
3年以上|20,232,971.01|1.75|301,686.67|0.05
合计|1,157,479,634.19|100.00|656,777,126.66|100.00
单位名称|本年年末余额|性质及未结算原因
单位A|340,000,000.00|为子公司预付的土地款,尚未办妥国有土地使用证且尚未实际获得或使用相关土地
单位B|200,000,000.00|为子公司预付的股权款以取得被收购方相应的土地使用权,股权转让尚未完成
单位E|50,000,000.00|为子公司预付的土地款,尚未办妥国有土地使用证且尚未取得相关土地进行使用
合计|590,000,000.00|
单位名称|本年年末余额|占预付款项本年年末余额合计数的比例(%)
单位A|490,000,000.00|42.33
单位B|200,000,000.00|17.28
单位C|200,000,000.00|17.28
单位D|80,000,000.00|6.91
单位E|50,000,000.00|4.32
合计|1,020,000,000.00|88.12
项目|本年年末余额|上年年末余额
应收利息|-|-
应收股利|-|-
其他应收款|445,346,799.18|551,931,617.28
合计|445,346,799.18|551,931,617.28
4、其他应收款- 续
4.2 其他应收款
账龄|本年年末余额||
|其他应收款|信用损失准备|计提比例(%)
1年以内|117,740,173.38|5,872,256.03|4.99
1至2 年|177,063,069.10|3,457,727.83|1.95
2至3 年|32,104,920.02|879,425.12|2.74
3年以上|196,243,615.23|67,595,569.57|34.44
合计|523,151,777.73|77,804,978.55|
款项性质|本年年末账面余额|上年年末账面余额
往来款|313,825,909.02|259,225,444.68
押金及保证金|139,200,608.81|249,931,183.60
代垫款项|70,115,259.90|85,489,009.82
备用金|10,000.00|11,583.25
合计|523,151,777.73|594,657,221.35
内部信用评级|本年年末预期信用损失率(%)|本年年末余额||||上年年末余额|||
||未来12 个月内预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计|未来12 个月内预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
正常|0.10|395,129,020.54|-|-|395,129,020.54|471,927,231.05|-|-|471,927,231.05
关注|5.00|-|2,273,979.00|-|2,273,979.00|-|6,959,328.16|-|6,959,328.16
预警|44.84|-|87,842,086.13|-|87,842,086.13|-|78,163,970.08|-|78,163,970.08
损失|100.00|-|-|37,906,692.06|37,906,692.06|-|-|37,606,692.06|37,606,692.06
账面余额||395,129,020.54|90,116,065.13|37,906,692.06|523,151,777.73|471,927,231.05|85,123,298.24|37,606,692.06|594,657,221.35
信用损失准备||395,129.05|39,503,157.44|37,906,692.06|77,804,978.55|471,927.26|4,646,984.75|37,606,692.06|42,725,604.07
账面价值||394,733,891.49|50,612,907.69|-|445,346,799.18|471,455,303.79|80,476,313.49|-|551,931,617.28
4.2 其他应收款- 续
(4) 信用损失准备情况
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来12 个月内预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1月1日余额|471,927.26|4,646,984.75|37,606,692.06|42,725,604.07
2022 年1月1日其他应收款余额在本年||||
——转入第二阶段|(1,053.15)|1,053.15|-|-
——转入第三阶段|(21.68)|(125,075.71)|125,097.39|-
——转回第二阶段|-|-|-|-
——转回第一阶段|266,561.41|(266,561.41)|-|-
本年计提|6,858,132.75|35,386,186.68|2,470,685.53|44,715,004.96
本年转回|(180,836.96)|(121,822.03)|-|(302,658.99)
终止确认金融资产(包括直接减记)而转出|(7,019,580.58)|(17,607.99)|(2,295,782.92)|(9,332,971.49)
其他变动|-|-|-|-
2022 年12月31 日余额|395,129.05|39,503,157.44|37,906,692.06|77,804,978.55
单位名称|款项性质|本年年末余额|占其他应收款本年年末余额合计数的比例(%)|账龄|信用损失准备本年年末余额
单位A|往来款|144,744,909.59|27.67|1至2 年、2 至3 年|144,744.91
单位B|往来款、保证金|92,213,853.80|17.63|1年以内、3 年以上|92,213.85
单位C|往来款、保证金|77,658,750.01|14.84|1年以内、1 至2 年、3 年以上|38,829,375.01
单位D|往来款|17,244,963.72|3.30|3年以上|17,244.96
单位E|往来款|13,760,000.00|2.63|3年以上|13,760.00
合计||345,622,477.12|66.07||39,097,338.73
5、存货
项目|本年年末余额|||上年年末余额||
|账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|账面价值
房地产开发成本|23,314,695,061.70|508,531,679.28|22,806,163,382.42|25,981,564,437.43|536,967,117.34|25,444,597,320.09
房地产开发产品|3,886,015,672.20|671,272,474.04|3,214,743,198.16|3,606,153,559.16|620,177,276.50|2,985,976,282.66
材料、商品、低值易耗品|64,255,988.97|-|64,255,988.97|56,860,130.18|-|56,860,130.18
合计|27,264,966,722.87|1,179,804,153.32|26,085,162,569.55|29,644,578,126.77|1,157,144,393.84|28,487,433,732.93
本年度本集团存货中借款费用资本化金额为人民币620,555,540.51 元(2021 年度:人民币682,483,754.39 元)。
5、存货- 续
(1) 存货明细情况- 续
本集团本年度用于确定借款利息费用的资本化率为4.50%至12.80%(2021 年度:4.65%至15%)。
项目名称|开工时间|预计下批竣工时间|预计总投资额|上年年末余额|本年年末余额
中洲坊创意中心|2014.11|2023.10|9,314,241,271.48|5,323,066,979.48|5,794,685,302.02
深圳宝安26 区项目|不确定|不确定|10,464,198,879.06|4,200,908,137.42|4,430,130,889.86
惠州河谷花园|2020.01|2023.01|5,366,514,707.12|3,006,215,487.99|3,215,450,988.53
惠州南麓院|2018.04|2024.06|3,188,851,812.37|1,865,005,479.73|1,991,711,874.24
惠州半岛城邦|2018.11|2024.09|5,568,151,221.37|2,975,357,939.13|1,754,871,047.59
惠州云悦府|2020.04|2023.06|1,603,343,794.00|1,269,971,040.14|1,353,412,039.69
广州南沙灵山岛|2021.01|2027.07|2,929,354,452.23|1,141,770,090.28|1,166,844,276.91
成都锦城湖岸|2019.05|2023.03|2,928,108,892.60|2,466,051,470.43|1,099,135,560.25
成都中央公园|2014.07|2023.01|1,328,386,792.58|1,018,059,369.18|535,995,263.41
深圳黄金台项目|2022.09|2026.01|6,212,812,100.00|325,529,189.54|468,209,031.64
惠州中央公园|不确定|不确定|2,316,535,201.87|405,545,861.18|406,519,169.40
成都三岔湖|不确定|不确定|不确定|432,066,969.62|400,750,074.86
惠州仲恺科研楼|不确定|不确定|不确定|291,136,611.04|293,292,738.22
惠州圣廷峰汇|2018.05|不确定|969,738,738.22|235,746,350.04|235,746,350.04
青岛半岛城邦|2017.12|2025.09|1,206,566,082.81|502,085,062.07|86,961,873.25
上海珑湾|2023.12|2026.07|不确定|79,212,619.52|80,978,581.79
惠州云睿府|2020.01|已竣工|542,607,902.48|443,835,780.64|-
合计|||53,939,411,848.19|25,981,564,437.43|23,314,695,061.70
项目名称|本年年初余额|本年增加|本年减少|本年年末余额
成都锦城湖岸|132,024,129.77|1,637,901,515.56|842,229,591.64|927,696,053.69
惠州半岛城邦|333,724,522.30|1,330,406,753.95|1,197,227,711.46|466,903,564.79
成都中央公园|210,553,176.25|602,659,518.36|432,041,937.30|381,170,757.31
青岛半岛城邦|193,439,866.51|613,623,276.45|476,066,090.98|330,997,051.98
重庆半岛城邦|336,210,710.20|1,227,356.36|18,486,586.89|318,951,479.67
惠州中央公园|274,682,542.29|5,149,873.68|55,158,387.58|224,674,028.39
佛山璞悦花园|512,006,812.41|-|296,688,415.30|215,318,397.11
惠州中洲天御|179,969,020.18|47,522,266.84|59,584,333.63|167,906,953.39
成都中央城邦|139,729,257.23|-|2,140,100.68|137,589,156.55
惠州河谷花园|136,756,576.48|760,008.49|9,372,463.06|128,144,121.91
成都天府珑悦|162,707,967.54|-|56,691,875.92|106,016,091.62
上海珑湾|405,609,794.58|1,474,090.81|309,346,672.54|97,737,212.85
成都中洲里程|116,995,957.93|-|22,131,970.53|94,863,987.40
惠州华昕家园|130,428,108.12|885,486.66|43,289,714.60|88,023,880.18
无锡崇悦府|107,655,684.88|3,115,457.45|56,850,163.67|53,920,978.66
惠州中洲同创公寓|37,402,474.80|-|3,583,288.68|33,819,186.12
惠州中洲御郡华府|36,034,432.16|4,583,913.54|7,463,098.81|33,155,246.89
惠州云睿府|-|510,117,208.94|481,747,776.64|28,369,432.30
无锡花溪樾院|130,120,007.75|850,234.98|103,240,021.96|27,730,220.77
东莞长城世家|9,052,662.83|-|-|9,052,662.83
成都天府半岛城邦|8,927,885.99|-|3,030,256.24|5,897,629.75
嘉兴花溪地|4,139,861.69|48,366.34|48,222.77|4,140,005.26
上海中洲华庭|7,102,876.53|-|4,044,534.49|3,058,342.04
其他零星楼盘|879,230.74|-|-|879,230.74
合计|3,606,153,559.16|4,760,325,328.41|4,480,463,215.37|3,886,015,672.20
项目名称|本年年初余额|本年增加数|本年减少数|||本年年末余额
||计提|本年转回数|本年转销数|合并范围变更减少|
惠州圣廷峰汇|235,746,350.04|-|-|-|-|235,746,350.04
惠州半岛城邦|189,090,803.04|34,214,036.60|(19,352,448.34)|(21,805,503.50)|-|182,146,887.80
成都锦城湖岸|124,741,991.01|-|(886,984.52)|(1,006,962.22)|-|122,848,044.27
佛山璞悦花园|156,291,982.13|29,088,735.68|-|(87,831,862.62)|-|97,548,855.19
惠州河谷花园|51,384,838.41|38,622,433.75|-|(1,295,659.70)|-|88,711,612.46
重庆半岛城邦|80,826,343.16|-|-|-|-|80,826,343.16
成都中央城邦|56,048,318.72|-|(442,404.28)|(874,039.07)|-|54,731,875.37
惠州中央公园|4,267,367.70|48,085,923.76|-|(493,062.35)|-|51,860,229.11
成都中央公园|86,487,810.63|4,364,332.40|(38,356,482.60)|(1,557,996.12)|-|50,937,664.31
成都天府珑悦|46,717,224.43|5,124,967.66|-|(923,066.77)|-|50,919,125.32
惠州南麓院|25,850,468.56|9,799,585.53|-|-|-|35,650,054.09
惠州中洲天御|12,684,664.67|19,347,245.30|(1,132,105.78)|(336,471.59)|-|30,563,332.60
成都中洲里程|28,312,283.81|-|(566,255.85)|(706,861.89)|-|27,039,166.07
无锡崇悦府|21,723,522.66|3,883,905.70|-|(3,254,898.62)|-|22,352,529.74
惠州中洲御郡华府|951,890.50|10,201,782.81|-|(1,118.31)|-|11,152,555.00
无锡花溪樾院|12,681,902.95|569,449.87|(479,997.97)|(2,168,051.60)|-|10,603,303.25
惠州中洲同创公寓|10,901,365.67|-|(941,394.67)|-|-|9,959,971.00
惠州华昕家园|6,666,398.09|907,840.39|-|(897,400.51)|-|6,676,837.97
惠州云悦府|3,535,183.46|979,618.99|(509,198.04)|-|-|4,005,604.41
青岛半岛城邦|-|2,915,590.24|-|-|-|2,915,590.24
惠州云睿府|1,840,211.26|768,010.66|-|-|-|2,608,221.92
上海中洲华庭|393,472.94|-|(160,601.20)|(232,871.74)|-|-
合计|1,157,144,393.84|208,873,459.34|(62,827,873.25)|(123,385,826.61)|-|1,179,804,153.32
(5) 本年末本集团因担保、抵押而受限存货的情况详见附注(五)53。
项目|本年年末余额|上年年末余额
一年内到期的债权投资|15,000,000.00|-
项目|本年年末账面余额|||
|面值|票面利率|实际利率|到期日
中铁信托有限责任公司信托业保障基金|15,000,000.00|一年期基准存款利率|一年期基准存款利率|20/8/2023
项目|本年年末余额|上年年末余额
预交税费|472,072,717.75|852,088,676.76
关联方借款(注1)|447,382,619.71|376,575,936.74
三岔湖仁寿景区代建项目(注2)|341,705,233.07|341,705,233.07
合同取得成本(注3)|228,594,864.38|227,745,368.12
包销合作款|207,410,905.78|179,060,905.78
成都中洲中央公园项目土地整理款(注4)|197,078,871.00|197,078,871.00
待获取土地成本(注2)|150,000,000.00|150,000,000.00
待抵扣增值税进项税|89,090,333.80|173,640,782.72
其他|724,310.60|37,069,680.64
合计|2,134,059,856.09|2,534,965,454.83
注1:详见附注(十)6(1)。
注2:系根据本集团与仁寿县政府签订的《三岔湖仁寿景区现代旅游产业项目合作协议》及其补充协议而代建三岔湖项目安置房、三岔湖环湖路二期工程以及承担的待获取土地的成本。
注3:2022 年12 月31 日,本集团的合同取得成本人民币228,594,864.38 元,该等合同取得成本均为房地产销售合同佣金。本集团按照与该资产相关的房地产销售收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
注4:根据本集团与成都市新都区政府签订的《新都区大熊猫生态园四期及附属配套开发项目土地整理投资协议书》及《新都区大熊猫生态园四期及附属配套开发项目二期土地整理投资协议书》及其相关补充协议,本集团已按照协议要求支付成都市新都区政府土地整理款人民币597,500,000.00 元。截至2022 年12 月31 日止,在抵扣土地出让金人民币400,421,129.00 元后,上述土地整理款余额计人民币197,078,871.00元待政府出让土地时予以抵扣。
8、债权投资
项目|本年年末余额|||上年年末余额||
|账面余额|信用损失准备|账面价值|账面余额|信用损失准备|账面价值
信托业保障基金|20,000,000.00|-|20,000,000.00|47,000,000.00|-|47,000,000.00
项目|本年年末账面余额|||
|面值|票面利率|实际利率|到期日
中航信托股份有限公司|20,000,000.00|一年期基准存款利率|一年期基准存款利率|10/11/2025
款项性质|本年年末余额|||上年年末余额||
|账面余额|信用损失准备|账面价值|账面余额|信用损失准备|账面价值
应收物业保修金|6,508,882.54|6,508.88|6,502,373.66|6,508,882.54|6,508.88|6,502,373.66
内部信用评级|本年年末余额|||
|未来12 个月内预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
正常|6,508,882.54|-|-|6,508,882.54
关注|-|-|-|-
预警|-|-|-|-
损失|-|-|-|-
账面余额|6,508,882.54|-|-|6,508,882.54
信用损失准备|6,508.88|-|-|6,508.88
账面价值|6,502,373.66|-|-|6,502,373.66
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来12 个月内预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1月1日余额|6,508.88|-|-|6,508.88
2022 年1月1日长期应收款余额在本年|-|-|-|-
——转入第二阶段|-|-|-|-
——转入第三阶段|-|-|-|-
——转回第二阶段|-|-|-|-
——转回第一阶段|-|-|-|-
本年计提|-|-|-|-
本年转回|-|-|-|-
终止确认金融资产(包括直接减记)而转出|-|-|-|-
2022 年12月31 日余额|6,508.88|-|-|6,508.88
被投资单位名称|本年年初余额|本年增减变动||||||||本年年末余额|减值准备本年年末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
惠州山顶会议旅游度假中心有限公司|53,082,653.60|-|-|(1,279.18)|-|-|-|-|-|53,081,374.42|-
嘉兴洲桂房地产开发有限公司|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
华航直升机(深圳)有限公司|17,019,149.30|-|-|(1,593,772.42)|-|-|-|-|-|15,425,376.88|-
小计|70,101,802.90|-|-|(1,595,051.60)|-|-|-|-|-|68,506,751.30|-
二、联营企业|||||||||||
长城物业集团股份有限公司|186,380,115.06|-|-|36,969,715.82|-|-|(43,867,583.52)|-|-|179,482,247.36|-
惠州市骏洋投资开发有限公司|189,011,451.82|-|-|1,550,872.64|-|-|-|-|-|190,562,324.46|-
深圳市嘉业投资控股有限公司|13,907,601.44|-|-|6,836,561.49|-|-|-|-|-|20,744,162.93|-
东莞市中洲置业有限公司|2,879,225.80|-|-|(20,164.87)|-|-|-|-|-|2,859,060.93|-
东莞市中洲洲创房地产有限公司|729,232.08|-|-|(729,232.08)|-|-|-|-|-|-|-
小计|392,907,626.20|-|-|44,607,753.00|-|-|(43,867,583.52)|-|-|393,647,795.68|-
合计|463,009,429.10|-|-|43,012,701.40|-|-|(43,867,583.52)|-|-|462,154,546.98|-
被投资单位名称|本年年末余额|上年年末余额
深圳市长城工程项目管理有限公司|933,500.00|933,500.00
项目|本年确认的股利收入|累计利得/损失|本年从其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|本年从其他综合收益转入留存收益的原因
深圳市长城工程项目管理有限公司|-|-|-|持有意图并非近期出售或短期获利|不适用
项目|房屋、建筑物、土地使用权
一、账面原值|
1、本年年初余额|2,708,429,770.04
2、本年增加金额|240,433,913.53
1)购买|30,757,774.16
2)存货转入|200,401,720.49
3)固定资产转入|9,260,200.32
4)结算调整|14,218.56
3、本年减少金额|8,870,450.46
1)转入存货|8,847,138.04
2)转入固定资产|23,312.42
4、本年年末余额|2,939,993,233.11
二、累计折旧和累计摊销|
1、本年年初余额|781,113,121.89
2、本年增加金额|104,663,988.38
1)计提或摊销|96,954,545.91
2)固定资产转入|7,709,442.47
3、本年减少金额|174,800.71
1)转入存货|157,429.52
2)转入固定资产|17,371.19
4、本年年末余额|885,602,309.56
三、减值准备|
1、本年年初余额|-
2、本年增加金额|-
3、本年减少金额|-
4、本年年末余额|-
四、账面价值|
1、本年年末账面价值|2,054,390,923.55
2、本年年初账面价值|1,927,316,648.15
12、投资性房地产- 续
2022 年12 月31 日,本集团账面价值计人民币37,836,836.51 元的投资性房地产由于规划验收等原因尚未办妥产权证明。
(3) 本年末本集团因担保、抵押而受限投资性房地产的情况详见附注(五)53。
项目|本年年末余额|上年年末余额
固定资产|969,405,701.47|1,044,073,907.91
固定资产清理|11,821.45|2,221.45
合计|969,417,522.92|1,044,076,129.36
13.2 固定资产
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|固定资产装修|合计
一、账面原值||||||
1、本年年初余额|1,353,467,954.70|88,068,164.84|39,247,691.14|137,344,518.04|567,322,316.68|2,185,450,645.40
2、本年增加金额|19,032,378.85|-|134,265.49|3,903,499.37|589,702.01|23,659,845.72
1)购置|-|-|134,265.49|3,903,499.37|589,702.01|4,627,466.87
2)在建工程转入(注)|17,467,334.99|-|-|-|-|17,467,334.99
3)投资性房地产转入|23,312.42|-|-|-|-|23,312.42
4)结算调整|1,541,731.44|-|-|-|-|1,541,731.44
3、本年减少金额|63,508,057.24|3,196.58|2,535,248.66|1,971,792.40|-|68,018,294.88
1)处置或报废|-|3,196.58|2,535,248.66|1,971,792.40|-|4,510,237.64
2)转入存货|54,247,856.92|-|-|-|-|54,247,856.92
3)转入投资性房地产|9,260,200.32|-|-|-|-|9,260,200.32
4、本年年末余额|1,308,992,276.31|88,064,968.26|36,846,707.97|139,276,225.01|567,912,018.69|2,141,092,196.24
二、累计折旧||||||
1、本年年初余额|369,045,500.49|83,349,905.21|33,834,196.19|128,318,822.34|526,828,313.26|1,141,376,737.49
2、本年增加金额|43,699,286.42|535,653.59|1,213,607.74|2,159,314.95|1,408,906.92|49,016,769.62
1)计提|43,681,915.23|535,653.59|1,213,607.74|2,159,314.95|1,408,906.92|48,999,398.43
2)投资性房地产转入|17,371.19|-|-|-|-|17,371.19
3、本年减少金额|14,435,032.55|3,036.75|2,353,512.00|1,915,431.04|-|18,707,012.34
1)处置或报废|-|3,036.75|2,353,512.00|1,915,431.04|-|4,271,979.79
2)转入存货|6,725,590.08|-|-|-|-|6,725,590.08
3)转入投资性房地产|7,709,442.47|-|-|-|-|7,709,442.47
4、本年年末余额|398,309,754.36|83,882,522.05|32,694,291.93|128,562,706.25|528,237,220.18|1,171,686,494.77
三、减值准备||||||
1、本年年初余额|-|-|-|-|-|-
2、本年增加金额|-|-|-|-|-|-
3、本年减少金额|-|-|-|-|-|-
4、本年年末余额|-|-|-|-|-|-
四、账面价值||||||
1、本年年末账面价值|910,682,521.95|4,182,446.21|4,152,416.04|10,713,518.76|39,674,798.51|969,405,701.47
2、本年年初账面价值|984,422,454.21|4,718,259.63|5,413,494.95|9,025,695.70|40,494,003.42|1,044,073,907.91
13、固定资产- 续
13.2 固定资产- 续
(1) 固定资产情况- 续
注:系本年新增万豪酒店改造工程,当期完工转入固定资产。
(2) 于2022 年12 月31 日,本集团账面价值计人民币24,671,791.40 元的房屋及建筑物由于规划验收等原因尚未办妥产权证明。
(3) 本年末本集团因担保、抵押而受限固定资产的情况详见附注(五)53。
项目|房屋及建筑物
一、账面原值|
1.本年年初余额|60,478,980.14
2.本年增加金额|40,592,901.28
3.本年减少金额|23,133,886.99
4.本年年末余额|77,937,994.43
二、累计折旧|
1.本年年初余额|27,837,790.08
2.本年增加金额|31,609,780.91
3.本年减少金额|22,149,197.74
4.本年年末余额|37,298,373.25
三、减值准备|
1.本年年初余额|-
2.本年增加金额|-
3.本年减少金额|-
4.本年年末余额|-
四、账面价值|
1.本年年末账面价值|40,639,621.18
2.本年年初账面价值|32,641,190.06
项目|本年发生额
使用权资产的折旧费用(注1)|31,609,780.91
租赁负债的利息费用(注2)|1,776,534.69
简化处理-短期租赁费用|326,464.17
简化处理-低价值资产租赁费用|42,279.42
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(注3)|-
14、使用权资产- 续
(2) 在损益中确认的金额- 续
注1:于2022 年度,不存在资本化的使用权资产的折旧费用。注2:于2022 年度,不存在资本化的租赁负债的利息费用。
注3:于2022 年度,不存在未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
(3) 本年与租赁相关的总现金流出为人民币36,234,148.49 元。
项目|土地使用权|计算机软件|合计
一、账面原值|||
1、本年年初余额|6,997,400.00|21,806,727.04|28,804,127.04
2、本年增加金额|-|1,414,602.27|1,414,602.27
(1)购置|-|1,414,602.27|1,414,602.27
3、本年减少金额|-|340,435.19|340,435.19
(1)报废|-|340,435.19|340,435.19