TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
归属于母公司所有者的综合收益总额|-62,402,891.27|13,961,935.98
归属于少数股东的综合收益总额|5,383,256.42|8,694,027.14
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.10|0.02
(二)稀释每股收益|-0.10|0.02
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|281,001,910.73|268,162,704.07
减:营业成本|271,019,381.42|245,672,085.59
税金及附加|2,212,980.85|2,035,198.50
销售费用|678,873.38|528,319.96
管理费用|37,054,077.09|25,331,455.23
研发费用|18,581,495.18|8,267,791.61
财务费用|8,397,925.72|8,968,055.48
其中:利息费用|9,375,743.96|12,867,011.81
利息收入|1,438,953.86|4,536,166.41
加:其他收益|7,682,340.94|3,305,929.12
投资收益(损失以“-”号填列)|-2,075,574.35|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-340,363.97|1,881,335.75
资产减值损失(损失以“-”号填列)||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||3,667,049.68
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-51,676,420.29|-13,785,887.75
加:营业外收入|4,112,243.26|53,526.87
减:营业外支出|82,424.99|62,487.18
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-47,646,602.02|-13,794,848.06
减:所得税费用|-9,946,461.69|3,443,113.66
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-37,700,140.33|-17,237,961.72
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-37,700,140.33|-17,237,961.72
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-37,700,140.33|-17,237,961.72
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|517,614,830.51|622,141,616.72
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|30,860,680.52|18,996,422.58
收到其他与经营活动有关的现金|88,467,301.05|224,983,214.39
经营活动现金流入小计|636,942,812.08|866,121,253.69
购买商品、接受劳务支付的现金|385,076,226.61|543,474,899.81
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|104,373,531.28|101,304,809.70
支付的各项税费|23,331,556.75|16,463,185.70
支付其他与经营活动有关的现金|16,711,047.85|92,364,245.47
经营活动现金流出小计|529,492,362.49|753,607,140.68
经营活动产生的现金流量净额|107,450,449.59|112,514,113.01
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|533,000.00|21,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|209,452.11|
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|742,452.11|21,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|161,022,033.22|92,026,716.90
投资支付的现金||13,640,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|312,320.85|1,936,524.66
投资活动现金流出小计|161,334,354.07|107,603,241.56
投资活动产生的现金流量净额|-160,591,901.96|-107,582,241.56
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|617,840,726.39|489,500,011.94
收到其他与筹资活动有关的现金|11,966,097.25|6,113,997.31
筹资活动现金流入小计|629,806,823.64|495,614,009.25
偿还债务支付的现金|519,781,020.00|443,008,980.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|23,633,536.05|25,867,056.55
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|400,000.00|
支付其他与筹资活动有关的现金|1,139,100.00|78,085,938.92
筹资活动现金流出小计|544,553,656.05|546,961,975.47
筹资活动产生的现金流量净额|85,253,167.59|-51,347,966.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|500,722.92|-209,643.70
五、现金及现金等价物净增加额|32,612,438.14|-46,625,738.47
加:期初现金及现金等价物余额|47,494,511.06|94,120,249.53
六、期末现金及现金等价物余额|80,106,949.20|47,494,511.06
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|302,309,564.18|295,311,786.12
收到的税费返还|6,086,978.50|5,686,513.02
收到其他与经营活动有关的现金|10,864,133.45|5,365,709.92
经营活动现金流入小计|319,260,676.13|306,364,009.06
购买商品、接受劳务支付的现金|259,986,189.05|230,516,072.97
支付给职工以及为职工支付的现金|42,534,011.21|42,756,797.92
支付的各项税费|3,467,141.19|4,075,779.44
支付其他与经营活动有关的现金|6,526,201.85|10,732,156.03
经营活动现金流出小计|312,513,543.30|288,080,806.36
经营活动产生的现金流量净额|6,747,132.83|18,283,202.70
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|3,324,425.65|
取得投资收益收到的现金|600,000.00|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|49,703,189.96|160,805,233.90
投资活动现金流入小计|53,627,615.61|160,820,233.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|39,615,453.05|33,451,184.73
投资支付的现金||13,640,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的||
现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|54,144,801.18|2,184,165.95
投资活动现金流出小计|93,760,254.23|49,275,350.68
投资活动产生的现金流量净额|-40,132,638.62|111,544,883.22
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|199,661,264.10|222,697,917.87
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|199,661,264.10|222,697,917.87
偿还债务支付的现金|158,000,000.00|272,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,419,519.45|12,156,849.55
支付其他与筹资活动有关的现金|1,139,100.00|66,119,841.67
筹资活动现金流出小计|167,558,619.45|350,276,691.22
筹资活动产生的现金流量净额|32,102,644.65|-127,578,773.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|10,150.60|-97,970.08
五、现金及现金等价物净增加额|-1,272,710.54|2,151,342.49
加:期初现金及现金等价物余额|22,785,010.26|20,633,667.77
六、期末现金及现金等价物余额|21,512,299.72|22,785,010.26
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|653,120,000.00||||331,165,293.91|||7,183,382.52|81,762,243.47||396,903,117.00||1,470,134,036.90|75,076,973.15|1,545,211,010.05
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|653,120,000.00||||331,165,293.91|||7,183,382.52|81,762,243.47||396,903,117.00||1,470,134,036.90|75,076,973.15|1,545,211,010.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||198,533.28|||-62,402,891.27||-62,204,357.99|5,477,885.28|-56,726,472.71
(一)综合收益总额|||||||||||-62,402,891.27||-62,402,891.27|5,383,256.42|-57,019,634.85
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权|||||||||||||||
益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||||-334,313.02|-334,313.02
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-400,000.00|-400,000.00
4.其他||||||||||||||65,686.98|65,686.98
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||198,533.28|||||198,533.28|428,941.88|627,475.16
1.本期提取||||||||5,440,007.31|||||5,440,007.31|1,085,772.05|6,525,779.36
2.本期使用||||||||5,241,474.03|||||5,241,474.03|656,830.17|5,898,304.20
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|653,120,000.00||||331,165,293.91|||7,381,915.80|81,762,243.47||334,500,225.73||1,407,929,678.91|80,554,858.43|1,488,484,537.34
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|653,120,000.00||||329,500,555.55|||7,759,216.44|81,762,243.47||382,941,181.02||1,455,083,196.48|81,186,650.83|1,536,269,847.31
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|653,120,000.00||||329,500,555.55|||7,759,216.44|81,762,243.47||382,941,181.02||1,455,083,196.48|81,186,650.83|1,536,269,847.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||1,664,738.36|||-575,833.92|||13,961,935.98||15,050,840.42|-6,109,677.68|8,941,162.74
(一)综合收益总额|||||||||||13,961,935.98||13,961,935.98|8,694,027.14|22,655,963.12
(二)所有者投入和减少资本|||||1,664,738.36||||||||1,664,738.36|-15,304,738.36|-13,640,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-13,640,000.00|-13,640,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||1,664,738.36||||||||1,664,738.36|-1,664,738.36|
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-575,833.92|||||-575,833.92|501,033.54|-74,800.38
1.本期提取||||||||4,351,260.47|||||4,351,260.47|984,940.44|5,336,200.91
2.本期使用||||||||4,927,094.39|||||4,927,094.39|483,906.90|5,411,001.29
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|653,120,000.00||||331,165,293.91|||7,183,382.52|81,762,243.47||396,903,117.00||1,470,134,036.90|75,076,973.15|1,545,211,010.05
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||81,581,772.64|429,885,321.13||1,509,825,166.17
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||81,581,772.64|429,885,321.13||1,509,825,166.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-37,700,140.33||-37,700,140.33
(一)综合收益总额||||||||||-37,700,140.33||-37,700,140.33
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取|||||||||2,583,173.14|||2,583,173.14
2.本期使用|||||||||2,583,173.14|||2,583,173.14
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||81,581,772.64|392,185,180.80||1,472,125,025.84
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||81,581,772.64|447,123,282.85||1,527,063,127.89
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||81,581,772.64|447,123,282.85||1,527,063,127.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-17,237,961.72||-17,237,961.72
(一)综合收益总额||||||||||-17,237,961.72||-17,237,961.72
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||2,249,980.84||||2,249,980.84
2.本期使用||||||||2,249,980.84||||2,249,980.84
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||81,581,772.64|429,885,321.13||1,509,825,166.17
(1)云南临沧鑫圆锗业股份有限公司(以下简称本公司)前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司,始建于1998 年7 月。1998 年7 月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕38 号”文件批准,由云南省临沧地区冶炼厂(2008 年1 月9 日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司)、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司,注册资本为人民币4,300 万元,其中云南省临沧地区冶炼厂出资2,550 万元,占注册资本的59.30%,云南省核工业二○九地质大队出资1,750万元,占注册资本的40.70%。
(2)2000 年4 月经公司股东会议通过,公司增资扩股,临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司作为新股东增加注册资本人民币700 万元,占增资后注册资本的14%,增资后注册资本为人民币5,000万元。
(3)2002 年2 月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30 号”文件批准,由云南省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立,将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司,整体变更时公司净资产5,200 万元全部折股,股份总数为5,200万股。
(4)2009 年2 月28 日经本公司股东大会决议,以2008 年12 月31 日的总股本5200 万股为基数,按每10 股派送8 股的比例向全体股东分配股票股利,每股面值人民币1 元,增加股本人民币4,160万元,增加注册资本人民币4,160 万元,变更后的注册资本为人民币9,360万元。
(5)经中国证券监督管理委员会“证监许可(2010)634 号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准,本公司于2010 年5 月26 日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股(A 股)3,200 万股,面值1 元/股,增加注册资本3,200 万元,注册资本增加至人民币12,560 万元。
(6)2011 年4 月19 日经本公司股东大会决议,以2010 年12 月31 日的总股本12,560 万股为基数,以资本公积按每10 股转增3 股股本,转增3,768 万股,每股面值人民币1 元,增加股本人民币3,768万元,增加注册资本人民币3,768万元,变更后的注册资本为人民币16,328 万元。
(7)2012 年4 月12 日经本公司股东大会决议,以2011 年12 月31 日的总股本16,328 万股为基数,以资本公积按每10 股转增10 股股本,转增16,328 万股,每股面值人民币1 元,增加股本人民币16,328 万元,增加注册资本人民币16,328 万元,变更后的注册资本为人民币32,656 万元。
(8)2013 年4 月10 日经本公司股东大会决议,以2012 年12 月31 日的总股本32,656 万股为基数,以资本公积按每10 股转增10 股股本,转增32,656 万股,每股面值人民币1 元,增加股本人民币32,656 万元,增加注册资本人民币32,656 万元,变更后的注册资本为人民币65,312 万元。
统一社会信用代码:915300002194829991;股票代码:002428;法定代表人:包文东;注册地址:云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。
2、所处行业:有色金属冶炼及压延加工业。
3、经营范围:锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售;本企业自产的高纯二氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口;本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口;红外光学镜头设计与制造;光学元件加工热压成型;锗煤生产与销售。
4、本公司主要产品或提供的劳务:本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗,自有锗矿矿山和含锗褐煤矿山,建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地,具有自营出口权。目前本公司的主要产品有:区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗等系列产品。
5、本公司属下有全资子公司五家,分别为临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司、昆明云锗高新技术有限公司、云南东润进出口有限公司、云南东昌金属加工有限公司;有控股子公司三家,分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会,实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责,依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。
本财务报告于2023 年4月11日由本公司董事会批准报出。
本公司合并范围包括五家全资子公司,分别为临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司、昆明云锗高新技术有限公司、云南东润进出口有限公司、云南东昌金属加工有限公司;三家控股子公司,分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
与上年相比,本年年末因注销减少云南锗业智能系统技术有限公司、云南临沧鑫圆锗业智能系统技术有限公司两家全资子公司;因股权转让减少云南拜特科技有限公司。
详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
本公司有锗金属资源优势,是全国唯一拥有锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发一体化产业链的锗材料加工企业;本公司有获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11、应收票据”、“12、应收账款”、“18、固定资产”、“22、无形资产”、“30、收入”、“35、其他重要的会计政策和会计估计”相关描述。
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括:应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括:其他权益工具投资。
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:1以摊余成本计量的金融资产;2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(涉及的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金金额为基础的利息的支付。);3租赁应收款;4合同资产。
除上述项目外,对其他项目,本公司按照下列情形计量损失准备:1信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具,本公司按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融工具,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
本公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业承兑汇票的承兑人为非金融机构。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票,且票据期间在1 年以内,故预期不会发生信用损失,预期信用损失率为0。其他银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用风险较高,本公司结合历史损失经验及前瞻性信息,按其账龄分析其预期损失率,预期信用损失的计提同应收账款一致,详见本附注五、12。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司按照信用风险评级、初始确认日期以及剩余合同期限为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:
组合|预期信用损失计量方法
合并范围内的应收款|本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项,与其他应收款项存在不同的信用风险水平。公司根据其信用风险特征,作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
账龄组合|本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上,根据客户的信用风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。
出口退税及待抵扣税费|以出口退税余额及待抵扣税费为公司基于税务事项产生的应收款项,均为与税务机关之间发生,作为一个组合评估其信用风险并确认预期信用损失。
合并范围内的应收款|公司可以控制其清偿时间,不计提坏账准备
账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备
出口退税及待抵扣税费|一般不计提坏账准备
组合|预期信用损失计提比例(%)
1 年以内(含一年,下同)|5%
1-2年|10%
2-3年|20%
3-4年|30%
4-5年|50%
5 年以上|100%
公司持有的承兑人信用风险极低的银行承兑汇票,资产负债表日后存在背书或贴现的,表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。公司将其在“应收款项融资”项目列报。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:1信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、担保物类型、初始确认日期、债务人的性质为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对于其他应收款项预期信用损失的计量,比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。
本公司存货主要包括原材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|6-40 年|3%-5%|2.38%-16.17%
机器设备|年限平均法|5-15 年|3%-5%|6.33%-19.40%
运输设备|年限平均法|5-8 年|3%-5%|11.88%-19.40%
办公设备|年限平均法|5-10 年|3%-5%|9.5%-19.40%
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整,但不调整原已计提的折旧额。
本公司无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销;土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
探矿权由于无法预见其为本公司带来经济利益期限,因此其使用寿命不确定。在每个会计期间,本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司根据研究与开发的实际情况,将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段,研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的固定资产发生的装修、改良支出、土地租赁支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销,其他长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费,短期带薪缺勤,非货币性福利及其他短期薪酬等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司暂时不存在设定受益计划。
辞退福利是由于辞退职工产生,在发生日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益,其中对超过一年予以支付辞退补偿款,按预计折现率折现后计入当期损益。
其他长期福利主要离职人员福利等,公司不存在其他长期福利。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本公司自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/同期国债利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(3)在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照系统合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
(3)本公司已将该商品的实物转移给客户。
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
34、终止经营
35、其他重要的会计政策和会计估计
(1)安全生产费:根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》,按所属行业,按上年度实际营业收入采用超额累退方式按标准平均逐月提取,计入专项储备。
(2)矿山环境综合治理费:公司的锗煤矿采用边开采边填充的方式,不存在未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本,当期填充成本计入当期采矿成本。
36、重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021年12 月30 日发布了财会〔2021〕35 号《企业会计准则解释第15 号》,“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1月1 日起施行|不适用|对本公司财务报表无重大影响
税种|计税依据|税率
增值税|销项税抵扣进项税后缴纳|13%
城市维护建设税|应纳增值税|7%、5%、1%
教育费附加|应纳增值税|3%
地方教育费附加|应纳增值税|2%
资源税|锗矿销售金属量*税务机关核定计税单价|5.5%
纳税主体名称|所得税税率
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司|15%
云南东昌金属加工有限公司|15%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司|15%
昆明云锗高新技术有限公司|15%
云南鑫耀半导体材料有限公司|15%
武汉云晶飞光纤材料有限公司|15%
云南东润进出口有限公司|25%
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司|25%
临沧韭菜坝锗业有限责任公司|25%
云南临沧鑫圆锗业智能系统技术有限公司|25%
云南锗业智能系统技术有限公司|25%
云南拜特科技有限公司|25%
(1)增值税:
本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局的相关规定,本公司出口产品退税率分别为:二氧化锗、光纤四氯化锗退税率为零;锗锭、有机锗、太阳能锗单晶片、光学元件、砷化镓晶体、砷化镓晶片、磷化铟晶片退税率为13%。
(2)企业所得税:
本公司及昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南东昌金属加工有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司通过高新技术企业认定,高新技术企业证书有效期三年,2022年按15%税率计算缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|253,321.59|391,283.74
银行存款|79,853,627.61|47,103,227.32
其他货币资金|51,901,476.48|62,439,252.88
合计|132,008,425.68|109,933,763.94
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|51,901,476.48|62,439,252.88
项目|年末余额|使用受到限制的原因
其他货币资金|32,142,000.00|票据保证金
其他货币资金|18,043,033.32|土地复垦保证金
其他货币资金|1,534,231.77|矿山地质环境治理恢复保证金
其他货币资金|182,211.39|采矿权保证金
合计|51,901,476.48|—
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|24,006,223.82|20,670,864.66
商业承兑票据|38,459,148.30|28,794,998.90
合计|62,465,372.12|49,465,863.56
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|64,993,666.49|100.00%|2,528,294.37|3.89%|62,465,372.12|51,356,062.74|100.00%|1,890,199.18|3.68%|49,465,863.56
其中:||||||||||
账龄组合|50,565,887.26|77.80%|2,528,294.37|5.00%|48,037,592.89|35,767,402.78|69.65%|1,890,199.18|5.28%|33,877,203.60
无风险组合|14,427,779.23|22.20%|||14,427,779.23|15,588,659.96|30.35%|||15,588,659.96
合计|64,993,666.49|100.00%|2,528,294.37|3.89%|62,465,372.12|51,356,062.74|100.00%|1,890,199.18|3.68%|49,465,863.56
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|50,565,887.26|2,528,294.37|5.00%
合计|50,565,887.26|2,528,294.37|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|1,890,199.18|638,095.19||||2,528,294.37
合计|1,890,199.18|638,095.19||||2,528,294.37
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|17,429,753.24|2,161,075.41
商业承兑票据||9,718,850.00
合计|17,429,753.24|11,879,925.41
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|3,800,000.00
合计|3,800,000.00
商业承兑汇票票面金额380 万元,票据到期日2022 年12 月29 日,由于办理承兑手续的影响,该笔款项于2023年1月5日承兑到账。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|2,867,401.00|2.32%|2,867,401.00|100.00%||2,867,401.00|2.18%|2,867,401.00|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|120,841,748.45|97.68%|7,149,042.60|5.92%|113,692,705.85|128,365,074.32|97.82%|7,369,128.33|5.74%|120,995,945.99
其中:||||||||||
其中:账龄组合|120,841,748.45|97.68%|7,149,042.60|5.92%|113,692,705.85|128,365,074.32|97.82%|7,369,128.33|5.74%|120,995,945.99
合计|123,709,149.45|100.00%|10,016,443.60|8.10%|113,692,705.85|131,232,475.32|100.00%|10,236,529.33|7.80%|120,995,945.99
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
北京中瑞天成光电科技有限公司|1,771,955.00|1,771,955.00|100.00%|预计无法收回
云南天浩集团有限公司|1,058,646.00|1,058,646.00|100.00%|预计无法收回
武汉高德红外股份有限公司|36,800.00|36,800.00|100.00%|预计无法收回
合计|2,867,401.00|2,867,401.00||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|112,341,331.65|5,617,066.58|5.00%
1-2 年|2,641,831.71|264,183.18|10.00%
2-3 年|5,718,436.87|1,143,687.37|20.00%
3-4 年|22,918.22|6,875.47|30.00%
4-5 年|||
5 年以上|117,230.00|117,230.00|100.00%
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|112,341,331.65
1 至2 年|2,641,831.71
2 至3 年|5,718,436.87
3 年以上|3,007,549.22
3 至4 年|22,918.22
5 年以上|2,984,631.00
合计|123,709,149.45
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|10,236,529.33|13,158.75|-6,894.23|33,744.00|206,394.71|10,016,443.60
合计|10,236,529.33|13,158.75|-6,894.23|33,744.00|206,394.71|10,016,443.60
本年应收账款坏账准备其他减少为转让子公司云南拜特科技有限公司导致。
项目|核销金额
核销应收账款|33,744.00
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
北京中天创通科技有限公司|往来款|33,744.00|无法收回|生产经营会|否
合计||33,744.00|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
天津某科技有限公司|21,905,883.00|17.71%|1,095,294.15
云南某光学科技有限公司|13,900,370.00|11.24%|695,018.50
长飞光纤潜江有限公司|10,933,260.00|8.84%|546,663.00
中国电子集团公司第十三研究所|9,659,520.00|7.81%|482,976.00
武汉某光电有限公司|7,539,520.00|6.09%|376,976.00
合计|63,938,553.00|51.69%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|2,751,311.19|5,913,637.00
合计|2,751,311.19|5,913,637.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|23,797,469.54|78.20%|25,667,055.69|79.41%
1 至2 年|2,096,695.51|6.89%|2,959,719.41|9.16%
2 至3 年|1,780,228.29|5.85%|758,083.33|2.35%
3 年以上|2,757,339.55|9.06%|2,937,532.62|9.09%
合计|30,431,732.89||32,322,391.05|
单位名称|年末余额|账龄|占预付款项年末余额合计数的比例(%)
苏州辰轩光电科技有限公司|4,844,612.82|1 年以内|15.92
南华茂森再生科技有限公司|3,182,127.22|1 年以内|10.46
昆明华研科技有限公司|2,904,205.00|1 年以内|9.54
上海凡亿工程材料有限公司|2,240,000.00|1 年以内|7.36
北京上鼎嘉成科技有限公司|2,171,017.67|1 年以内|7.13
合计|15,341,962.71||50.41
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,623,274.77|3,873,340.80
合计|1,623,274.77|3,873,340.80
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|1,221,800.55|2,062,619.99
代垫款项|1,616,020.84|1,758,856.18
出口退税款|305,309.80|1,119,823.06
保证金及押金|348,910.00|522,537.04
销售退回销项税额|3,161,999.99|3,161,999.99
备用金|1,162,954.60|1,526,656.11
其他|482,552.21|508,209.99
合计|8,299,547.99|10,660,702.36
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|56,579.20|3,568,782.37|3,161,999.99|6,787,361.56
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-10,695.84|10,695.84||
——转入第三阶段||-3,189,829.15|3,189,829.15|
本期计提|-20,117.61|-22,527.65||-42,645.26
其他变动|309.58|68,133.50||68,443.08
2022 年12 月31 日余额|46,847.85|298,987.91|6,351,829.14|6,676,273.22
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|509,257.33
1 至2 年|519,226.65
2 至3 年|346,761.73
3 年以上|6,924,302.28
3 至4 年|222,473.14
4 至5 年|350,000.00
5 年以上|6,351,829.14
合计|8,299,547.99
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|6,787,361.56|-42,645.26|||68,443.08|6,676,273.22
合计|6,787,361.56|-42,645.26|||68,443.08|6,676,273.22
本年其他应收款坏账准备其他减少为转让子公司云南拜特科技有限公司导致。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
上海易必通金属材料有限公司|销售退回销项税额|3,161,999.99|5 年以上|38.10%|3,161,999.99
刘强|代垫款项|1,240,793.00|5 年以上|14.95%|1,240,793.00
付兆田|备用金|401,000.00|5 年以上|4.83%|401,000.00
刘俊彪|备用金|340,000.00|4-5 年|4.10%|170,000.00
应收出口退税|出口退税|305,309.80|1 年以内|3.68%|
合计||5,449,102.79||65.66%|4,973,792.99