TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|790,500,000.00||||783,805,592.79||42,641,401.92||304,328,217.17||2,630,259,438.02||4,551,534,649.90|49,664,674.01|4,601,199,323.91
加:会计政策变更|||||||||||||-||-
前期差错更正|||||||||||||-||-
同一控制下企业合并|||||||||||||-||-
其他|||||||||||||-||-
二、本年|790,500,000.00||||783,805,592.79||42,641,401.92||304,328,217.17||2,630,259,438.02||4,551,534,649.90|49,664,674.01|4,601,199,323.91
期初余额|||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||9,101,741.72||37,321,937.99||230,596,039.27||277,019,718.98|7,912,771.24|284,932,490.22
(一)综合收益总额|||||||9,101,741.72||||468,704,977.26||477,806,718.98|8,083,585.16|485,890,304.14
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者|||||||||||||||
投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||37,321,937.99||-238,108,937.99||-200,787,000.00|-170,813.92|-200,957,813.92
1.提取盈余公积|||||||||37,321,937.99||-37,321,937.99||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-200,787,000.00||-200,787,000.00|-170,813.92|-200,957,813.92
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|790,500,000.00||||783,805,592.79||51,743,143.64||341,650,155.16||2,860,855,477.29||4,828,554,368.88|57,577,445.25|4,886,131,814.13
项目|2021 年度||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:|其他综合收益|专项|盈余公积|一般|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||库存股||储备||风险准备|||||
一、上年年末余额|790,500,000.00||||783,805,592.79||27,463,500.78||266,556,352.49||2,382,465,648.20||4,250,791,094.26|35,242,590.60|4,286,033,684.86
加:会计政策变更|||||||||||||-||-
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|790,500,000.00||||783,805,592.79||27,463,500.78||266,556,352.49||2,382,465,648.20||4,250,791,094.26|35,242,590.60|4,286,033,684.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号|||||||15,177,901.14||37,771,864.68||247,793,789.82||300,743,555.64|14,422,083.41|315,165,639.05
填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||15,177,901.14||||486,352,654.50||501,530,555.64|6,620,133.83|508,150,689.47
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||7,801,949.58|7,801,949.58
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||7,801,949.58|7,801,949.58
(三)利润分配|||||||||37,771,864.68||-238,558,864.68||-200,787,000.00||-200,787,000.00
1.提取盈余公积|||||||||37,771,864.68||-37,771,864.68||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||-200,787,000.00||-200,787,000.00||-200,787,000.00
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或|||||||||||||||
股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|790,500,000.00||||783,805,592.79||42,641,401.92||304,328,217.17||2,630,259,438.02||4,551,534,649.90|49,664,674.01|4,601,199,323.91
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|790,500,000.00||||785,664,859.56||59,629,635.23||304,328,217.17|1,980,262,075.84|3,920,384,787.80
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|790,500,000.00||||785,664,859.56||59,629,635.23||304,328,217.17|1,980,262,075.84|3,920,384,787.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||7,251,695.98||37,321,937.99|135,110,441.93|179,684,075.90
(一)综合收益总额|||||||7,251,695.98|||373,219,379.92|380,471,075.90
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||37,321,937.99|-238,108,937.99|-200,787,000.00
1.提取盈余公积|||||||||37,321,937.99|-37,321,937.99|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-200,787,000.00|-200,787,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|790,500,000.00||||785,664,859.56||66,881,331.21||341,650,155.16|2,115,372,517.77|4,100,068,863.70
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|790,500,000.00||||785,664,859.56||26,865,960.63||266,556,352.49|1,841,102,293.55|3,710,689,466.23
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|790,500,000.00||||785,664,859.56||26,865,960.63||266,556,352.49|1,841,102,293.55|3,710,689,466.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||32,763,674.60||37,771,864.68|139,159,782.29|209,695,321.57
(一)综合收益总额|||||||32,763,674.60|||377,718,646.97|410,482,321.57
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||37,771,864.68|-238,558,864.68|-200,787,000.00
1.提取盈余公积|||||||||37,771,864.68|-37,771,864.68|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-200,787,000.00|-200,787,000.00
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|790,500,000.00||||785,664,859.56||59,629,635.23||304,328,217.17|1,980,262,075.84|3,920,384,787.80
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
中国科技出版传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),系由科学出版社有限责任公司截至2010年9月30日经审计的净资产折股,于2011年5月12日整体变更设立的股份有限公司。
2017年1月18日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】3111号”文《关于核准中国科技出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股13,050万股(每股面值1元),增加注册资本人民币130,500,000.00元,变更后的注册资本为人民币790,500,000.00元,实收股本为人民币790,500,000.00元。
本公司企业法人统一社会信用代码为911100007109346842,注册地址为北京市东城区东黄城根北街16号,组织形式为股份有限公司,法定代表人为林鹏。
截至2022年12月31日,本公司的母公司为中国科技出版传媒集团有限公司,本公司的实际控制人为中国科学院控股有限公司。
2.公司的业务性质和主要经营活动。
本公司所处行业为出版发行业,从事的主要业务为各类图书、期刊、杂志、电子出版物的出版、批发、零售、发行,设计、制作印刷品广告,利用自有杂志发布广告。公司的主要产品的用途是为消费者提供知识、信息。
3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月28日批准报出。
本公司报告期内纳入合并范围的子公司(含三级子公司)共17家,合并范围较上年无变化。
本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453 号)的列报和披露要求。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:
(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
|项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
合|应收账款——账龄信用风险特征组合其他应收款——账龄信用风险特征组|具有类似信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合|应收账款——合并范围内关联方组合其他应收款——合并范围内关联方组|具有类似信用风险特征|纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收账款一般预期无信用损失,但有确凿证据表明发生坏账的情形除外
标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注五、10.金融工具进行处理。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,因存货数量繁多、单价较低的,按照存货类别计提存货跌价准备。
对于出版单位和发行单位的库存商品,按照下列方法计提存货跌价准备:
对库存图书和发出图书按照图书种类进行分类,根据各自种类的减值率进行减值准备的计提。图书分类为:科技高教类、中小学文化教育类、期刊类。通过对图书分类后,资产负债表日,对期刊类图书按期末库存实际成本的90%提取存货跌价准备;对科技高教类、中小学文化教育类采用按版龄分析法并结合个别认定法计提存货跌价准备,版龄分析法按照期末版龄、库存图书码洋的下列比例计提存货跌价准备:
版龄科技高教类计提比例(%) 中小学文化教育类计提比例(%)
1 年以内(含1 年)0 01-2 年(含2 年)5 10
2-3 年(含3 年)|10
3-4 年(含4 年)|15
4 年以上|25
152020
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5.00%|3.17%
机器设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%
运输工具|年限平均法|5|5.00%|19.00%
电子设备及其他|年限平均法|5|5.00%|19.00%
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
1. 无形资产包括土地使用权、软件、数字期刊平台、商标权、版权及客户关系等,按成本进行初始计量。
|项|目|摊销年限(年)
专利权|||20
非专利技术|||10
软件|||10
商标权|||10
著作权|||10
特许权|||5
土地使用权|||50
其他使用权|||10
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
本公司研究开发项目通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
本公司的收入主要包括(1)商品销售收入(2)提供劳务收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(1)出版企业:1出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定;2采用预交定金方式销售出版物时,以发出出版物进行结算时确认销售收入;3采用直接收款方式销售出版物时,以收取货款或取得索取货款的凭据,并将提货单交付购买方时确认销售收入;
(2)发行企业(包括出版物进口):出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。出版物零售业务,以收取货款或取得索取货款的凭据,并将货物提交给购买方时确认销售收入。出版物批发业务,采用如下方式确认销售收入的实现:1采用代销方式销售出版物的,以出版物发出后进行结算时(取得代销清单时点)确认销售收入;2采取买断方式销售出版物的,以出版物发出后进行结算时(购买方确认收货时点)确认销售收入。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:
对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(1)融资租赁
(2)经营租赁
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物提供劳务产生的增值额|13%、10%、9%、6%、5%、3%、1%
教育费附加|应缴流转税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税额|2%
城市维护建设税|应缴流转税额|5%
企业所得税|应纳税所得额|5%、10%、15%、25%
(1)依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财税
【2021】)10号)规定,自2021年1月1日起至2023年12月31日,本公司(含下属分支机构武汉分公司、上海分公司)及子公司《中国科学》杂志社有限责任公司、《科学世界》杂志社有限责任公司出版的图书、期刊、音像制品可以享受增值税先征后返50%的优惠;子公司科学出版社成都有限责任公司出版的中小学课本享受增值税先征后返的优惠政策;本公司下属分支机构上海分公司及子公司北京科瀚伟业教育科技有限公司和北京中科期刊出版有限公司经营的图书批发、零售项目经备案登记,免征增值税。
(2)根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告
2019年第39号)第七条规定,本公司自2019年4月1日至2021年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。依据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号),本公告中规定按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额的税优惠政策,执行期限延长至2022年12月31日。本公司下属分支机构石家庄分公司,子公司中科数字出版传媒有限公司、北京东方科龙图文有限公司、中科传媒科技有限公司自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
(3)根据《沈阳市支持小微企业和个体工商户应对疫情影响纾困解难若干政策措施》:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。本公司下属分支机构沈阳分公司适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。
(4)依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100
号)规定,本公司子公司中科数字出版传媒有限公司的软件产品可以享受软件产品增值税政策,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,自2020年6月1日起开始适用。
(5)依据财政部、海关总署、国家税务总局《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》(财关税[2021]23号)规定,本公司子公司北京中科进出口有限责任公司为科研院所、学校进口用于科研、教学的图书、资料等,免征进口环节增值税,有效期自2021年1月1日至2025年12月31日。
(6)财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司子公司中科传媒科技有限责任公司适用此税收优惠,免征增值税。
(1)根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税【2019】16号)的规定,本公司(含下属外地分支机构)及子公司《中国科学》杂志社有限责任公司、《科学世界》杂志社有限责任公司、北京中科进出口有限责任公司、北京科瀚伟业教育科技有限公司自2019年起继续享受免征企业所得税优惠政策,免征期限自2019年1月1日至2023年12月31日。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,自
2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司科学出版社成都有限责任公司可享受上述企业所得税优惠政策,按照适用优惠税率缴纳企业所得税。
(3)依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业,可以依照2008年1月1日起实施的新《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定,本公司下属子公司科学出版社成都有限责任公司享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号)等规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合小型微利企业的认定,享受上述企业所得税优惠政策,按照适用优惠税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司广州科创传媒有限公司、北京中科期刊出版有限公司符合小型微利企业的认定,享受上述企业所得税优惠政策,按照适用优惠税率缴纳企业所得税。
(5)《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司中科数字出版传媒有限公司享受上述企业所得税优惠政策,按照适用优惠税率缴纳企业所得税。
3.其他税费
(1)依据《省政府印发关于进一步帮助市场主体纾困解难着力定经济增长若干政策措施的通知》(苏政发(2022)1号)规定,自2022年1月1日至2022年12月31日,对受疫情影响严重的住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游、零售、仓储等行业纳税人和增值税小规模纳税人,暂免征收2022年房产税、城镇土地使用税。其他行业纳税人生产经营确有困难的,可申请减免房产税、城镇土地使用税。本公司下属子公司南京科信文化传媒有限责任公司享受上述房产税、城镇土地使用税优惠政策。
(2)根据财税【2014】84号《财政部国家税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》和财税【2019】16号《财政部国家税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性事业单位转制为企业若干税收政策的通知》,本公司下属子公司北京科瀚伟业教育科技有限公司、北京中科进出口有限责任公司符合享受税收优惠政策的转制文化企业的条件,免征房产税。
(3)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
(2022年第10号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日本公司作为增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司下属分支机构沈阳分公司,子公司北京中科期刊出版有限公司、中科传媒科技有限责任公司享受上述城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税优惠政策。
境外公司执行当地所在国税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|117,042.91|89,919.93
银行存款|2,337,106,782.58|1,905,184,953.78
其他货币资金|2,364,305.80|4,385,668.89
合计|2,339,588,131.29|1,909,660,542.60
其中:存放在境外的款项总额|56,259,660.83|51,736,015.72
存放财务公司存款||
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项785,182.82元,主要为保证金。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|33,616,519.94|330,000,000.00
其中:||
理财产品|33,616,519.94|100,000,000.00
结构性存款||230,000,000.00
合计|33,616,519.94|330,000,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|157,725,583.81
1年以内小计|157,725,583.81
1至2年|11,389,575.95
2至3年|3,373,277.05
3至4年|2,811,000.15
4至5年|1,120,243.79
5年以上|9,366,924.38
合计|185,786,605.13
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|8,158,753.85|4.39|4,463,805.29|54.71|3,694,948.56|9,344,753.85|6.81|4,031,533.85|43.14|5,313,220.00
其中:||||||||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|8,158,753.85|4.39|4,463,805.29|54.71|3,694,948.56|9,344,753.85|6.81|4,031,533.85|43.14|5,313,220.00
按组合计提坏账准备|177,627,851.28|95.61|17,606,617.86|9.91|160,021,233.42|127,937,975.72|93.19|14,798,797.75|11.57|113,139,177.97
其中:||||||||||
按账龄信用风险特征计提坏账准备的应收账款|177,627,851.28|95.61|17,606,617.86|9.91|160,021,233.42|127,937,975.72|93.19|14,798,797.75|11.57|113,139,177.97
合计|185,786,605.13|/|22,070,423.15|/|163,716,181.98|137,282,729.57|/|18,830,331.60|/|118,452,397.97
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
北京新联总发图书有限公司|225,184.51|225,184.51|100|预计无法收回
安徽儒林图书有限公司|323,714.40|323,714.40|100|预计无法收回
杭州学是图书有限公司|122,863.12|122,863.12|100|预计无法收回
陕西天地合和出版物物流发行有限公司|300,280.90|300,280.90|100|预计无法收回
北京世纪之光书店有限公司|450,914.71|450,914.71|100|预计无法收回
硅湖职业技术学院|230,000.00|230,000.00|100|预计无法收回
广西教联图书发行有限公司|201,351.89|201,351.89|100|预计无法收回
沈阳高教图书有限公司|144,342.56|144,342.56|100|预计无法收回
四川省南充卫生学校|885,606.56|885,606.56|100|预计无法收回
玉林市卫生学校|148,095.20|148,095.20|100|预计无法收回
北京科海新世纪书局有限责任公司|60,000.00|60,000.00|100|破产清算
北京华视风行集团有限公司|1,717,400.00|317,403.57|18.48|合同超期欠款
北京三都影业有限公司|910,000.00|161,947.87|17.8|合同超期欠款
北京轩跃文化传播有限公司|270,000.00|40,000.00|14.81|合同超期欠款
北京万博书香文化有限公司|2,169,000.00|852,100.00|39.29|合同超期欠款
合计|8,158,753.85|4,463,805.29|54.71|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|157,725,583.81|7,886,279.21|5.00
1至2年(含2年)|8,432,175.95|843,217.60|10.00
2至3年(含3年)|1,204,277.05|240,855.41|20.00
3至4年(含4年)|2,811,000.15|1,405,500.08|50.00
4至5年(含5年)|1,120,243.79|896,195.03|80.00
5年以上|6,334,570.53|6,334,570.53|100.00
合计|177,627,851.28|17,606,617.86|/
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账损失|18,830,331.60|3,233,922.01|||-6,169.54|22,070,423.15
合计|18,830,331.60|3,233,922.01|||-6,169.54|22,070,423.15
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
安徽新华教育图书发行有限公司|30,590,449.87|16.47|1,529,522.49
北京师范大学|12,431,941.65|6.69|621,597.08
北京恒安泰文化发展有限公司|4,612,264.07|2.48|230,613.20
皖南医学院|3,988,000.00|2.15|199,400.00
武汉科技大学|3,100,000.00|1.67|155,000.00
合计|54,722,655.59|29.46|2,736,132.77
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|9,189,524.93|2,109,164.58
合计|9,189,524.93|2,109,164.58
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|备注
银行承兑汇票|12,735,100.50|1,493,414.95|
合计|12,735,100.50|1,493,414.95|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|161,374,567.36|60.61|336,108,657.52|98.75
1至2年|101,334,368.16|38.06|2,097,006.84|0.62
2至3年|1,378,480.91|0.52|2,165,243.81|0.63
3年以上|2,165,243.81|0.81||
合计|266,252,660.24|100.00|340,370,908.17|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
 Chemical Abstracts  Service|9,350,808.38|3.51
 Clarivate Analytics(US) LLC|11,048,962.98|4.15
 EBSCO International,Inc.|38,492,457.03|14.46
 John Wiley and Sons Ltd|35,174,921.23|13.21
 Taylor and Francis Group|56,516,703.63|21.23
合计|150,583,853.25|56.56
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|44,138,606.28|45,283,915.13
合计|44,138,606.28|45,283,915.13
账龄|期末账面余额
1年以内|25,640,369.92
1年以内小计|25,640,369.92
1至2年|13,703,923.99
2至3年|6,719,160.69
3至4年|3,195,966.01
4至5年|2,569,944.59
5年以上|4,925,123.95
合计|56,754,489.15
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|46,462,024.01|46,079,770.26
破产清算子公司往来款|2,106,925.06|5,126,735.03
备用金|742,064.02|319,427.62
为职工垫付的社保|58,198.43|151,354.60
其他|7,385,277.63|7,569,072.01
合计|56,754,489.15|59,246,359.52
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,206,165.60|7,925,635.92|4,830,642.87|13,962,444.39
2022年1月1日余额在本期|1,206,165.60|7,925,635.92|4,830,642.87|13,962,444.39
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|44,277.50|1,623,885.35|-91,188.73|1,576,974.12
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||2,928,621.24|2,928,621.24
其他变动|29,475.39|-320,481.95|296,092.16|5,085.60
2022年12月31日余额|1,279,918.49|9,229,039.32|2,106,925.06|12,615,882.87
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账损失|13,962,444.39|1,576,974.12||2,928,621.24|5,085.60|12,615,882.87
合计|13,962,444.39|1,576,974.12||2,928,621.24|5,085.60|12,615,882.87
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|2,928,621.24
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
电子科技大学|履约保证金|2,351,400.00|注1|4.14|504,139.50
南方医科大学|履约保证金|2,142,432.00|一年以内|3.77|107,121.60
北京科海新世纪书局有限责任公司|清算往来款|2,106,925.06|注2|3.71|2,106,925.06
西北工业大学|履约保证金|1,227,320.00|注3|2.16|93,932.00
山东第一医科大学|履约保证金|1,126,705.00|注4|1.99|123,127.75
合计|/|8,954,782.06|/|15.77|2,935,245.91
注1:一年以内597,590.00元、一到两年688,920.00元、二到三年697,300.00元、三到四年93,880.00元、四到五年273,710.00元
注2:一年以内42,000元、四到五年3,386.02元、五年以上2,061,539.04元注3:一年以内576,000.00元、一到两年651,320.00元
注4:一年以内656,255.00元、一到两年37,750.00元、二到三年432,700.00元
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|79,404,821.53||79,404,821.53|101,771,606.86||101,771,606.86
在产品|71,014,744.64||71,014,744.64|87,930,813.05||87,930,813.05
库存商品|252,787,037.93|75,077,043.74|177,709,994.19|280,123,038.97|64,513,382.13|215,609,656.84
劳务成本|24,780,454.72||24,780,454.72|22,236,620.56||22,236,620.56
发出商品|308,447,370.01|45,383,134.32|263,064,235.69|267,984,651.08|36,823,776.76|231,160,874.32
合计|736,434,428.83|120,460,178.06|615,974,250.77|760,046,730.52|101,337,158.89|658,709,571.63
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|64,513,382.13|23,566,320.93|124,722.30|13,127,381.62||75,077,043.74
发出商品|36,823,776.76|19,546,279.08||10,986,921.52||45,383,134.32
合计|101,337,158.89|43,112,600.01|124,722.30|24,114,303.14||120,460,178.06
项目|期末余额|期初余额
一年以内到期的定期存款及利息|1,222,967,263.60|942,707,129.78
待抵扣增值税|3,116,323.03|5,066,007.58
多缴纳所得税|120,080.05|173,385.48
预付软件开发成本||256,667.50
其他|99,889.00|
合计|1,226,303,555.68|948,203,190.34
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
一年以上定期存款及利息|1,313,407,267.57||1,313,407,267.57|1,424,030,798.34||1,424,030,798.34
合计|1,313,407,267.57||1,313,407,267.57|1,424,030,798.34||1,424,030,798.34
项目|期末余额|期初余额
北京万方数据股份有限公司|108,300,000.00|99,475,000.00
陕西西科天使叁期商务信息咨询合伙企业(有限合伙)|19,707,611.67|23,250,864.04
南方出版传媒股份有限公司|9,756,156.06|10,049,662.56
北京中关村图书大厦有限公司|889,943.95|889,943.95
 BPVF|14,845.80|14,439.40
合计|138,668,557.48|133,679,909.95
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
北京万方数据股份有限公司|8,700,000.00|49,025,175.00|||持有意图并非近期出售或短期获利|
陕西西科天使叁期商务信息咨询合伙企业(有限合伙)||12,794,902.10||||
南方出版传媒股份有限公司||5,061,254.11||||
北京中关村图书大厦有限公司||||||
 BPVF|||785.20|||
合计|8,700,000.00|66,881,331.21|785.20|||
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|84,308,479.12|84,308,479.12
2.本期增加金额||
(1)外购||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||
(3)企业合并增加||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额|84,308,479.12|84,308,479.12
二、累计折旧和累计摊销||
1.期初余额|26,517,040.03|26,517,040.03
2.本期增加金额|2,658,689.90|2,658,689.90
(1)计提或摊销|2,658,689.90|2,658,689.90
(2)固定资产转入||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额|29,175,729.93|29,175,729.93
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3、本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|55,132,749.19|55,132,749.19
2.期初账面价值|57,791,439.09|57,791,439.09
项目|期末余额|期初余额
固定资产|207,160,680.88|221,565,223.85
合计|207,160,680.88|221,565,223.85
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|295,166,313.76|3,289,600.00|16,859,614.07|42,653,829.15|357,969,356.98
2.本期增加金额|57,690.14||60,345.13|3,069,137.11|3,187,172.38
(1)购置|57,690.14||60,345.13|3,069,137.11|3,187,172.38
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|-319,301.64|1,237,461.45|342,840.00|1,989,446.26|3,250,446.07
(1)处置或报废|26,289.31|1,237,461.45|342,840.00|2,052,809.28|3,659,400.04
(2)其他转出|||||
(3)其他(注1)|-345,590.95|||-63,363.02|-408,953.97
4.期末余额|295,543,305.54|2,052,138.55|16,577,119.20|43,733,520.00|357,906,083.29
二、累计折旧|||||
1.期初余额|84,923,716.40|3,125,120.00|14,419,327.97|33,935,968.76|136,404,133.13
2.本期增加金额|13,062,822.80||397,439.86|4,744,915.90|18,205,178.56
(1)计提|13,062,822.80||397,439.86|4,744,915.90|18,205,178.56
3.本期减少金额|34,206.70|1,426,273.07|313,453.60|2,089,975.91|3,863,909.28
(1)处置或报废|104,627.63|1,426,273.07|313,453.60|2,150,996.78|3,995,351.08
(2)其他转出|||||
(3)其他(注2)|-70,420.93|||-61,020.87|-131,441.80
4.期末余额|97,952,332.50|1,698,846.93|14,503,314.23|36,590,908.75|150,745,402.41
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|197,590,973.04|353,291.62|2,073,804.97|7,142,611.25|207,160,680.88
2.期初账面价值|210,242,597.36|164,480.00|2,440,286.10|8,717,860.39|221,565,223.85
注1:系境外子公司期初期末汇率变动影响所致。
注2:期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为71,388,415.03元。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|82,695,483.12|71,051,501.25
合计|82,695,483.12|71,051,501.25
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
北区工程改造|79,907,561.10||79,907,561.10|68,263,579.23||68,263,579.23
2号楼装修改造|28,301.88||28,301.88|28,301.88||28,301.88
石家庄办公用房项目||||||
苏州工业园星座商务广场项目|2,759,620.14||2,759,620.14|2,759,620.14||2,759,620.14
合计|82,695,483.12||82,695,483.12|71,051,501.25||71,051,501.25
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
北区工程改造|95,750,000.00|68,263,579.23|11,643,981.87|||79,907,561.10|83.45|83.45||||自筹资金
合计|95,750,000.00|68,263,579.23|11,643,981.87|||79,907,561.10|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|42,844,606.56|42,844,606.56
2.本期增加金额|3,455,673.37|3,455,673.37
3.本期减少金额|4,000,313.83|4,000,313.83
4.期末余额|42,299,966.10|42,299,966.10
二、累计折旧||
1.期初余额|7,504,299.69|7,504,299.69
2.本期增加金额|11,785,419.63|11,785,419.63
(1)计提|11,785,419.63|11,785,419.63
3.本期减少金额|3,981,961.85|3,981,961.85
(1)处置|3,981,961.85|3,981,961.85
4.期末余额|15,307,757.47|15,307,757.47
三、减值准备||
1.期末账面价值|26,992,208.63|26,992,208.63
2.期初账面价值|35,340,306.87|35,340,306.87
项目|土地使用权|软件|数字期刊平台|商标权|版权|客户关系|合计
一、账面原值|||||||
1.期初余额|61,386,044.88|82,180,931.31|8,146,154.20|10,902.46|13,549,810.23|6,668,114.92|171,941,958.00
2.本期增加金额||6,245,568.10|||2,833,116.58||9,078,684.68
(1)购置||5,609,795.16|||2,833,116.58||8,442,911.74
(2)内部研发||635,772.94|||||635,772.94
(3)企业合并增加|||||||
3.本期减少金额|56,493.36|217,639.02|||-242,461.52|-187,675.52|-156,004.66
(1)处置||358,418.07|||138,900.79||497,318.86
(2)其他|56,493.36|-140,779.05|||-381,362.31|-187,675.52|-653,323.52
4.期末余额|61,329,551.52|88,208,860.39|8,146,154.20|10,902.46|16,625,388.33|6,855,790.44|181,176,647.34
二、累计摊销|||||||
1.期初余额|12,340,462.49|50,800,128.97|8,146,154.20|4,382.05|1,605,570.02|1,528,307.06|74,425,004.79
2.本期增加金额|1,237,378.16|9,223,224.45||1,110.96|720,238.20|685,579.04|11,867,530.81
(1)计提|1,237,378.16|9,223,224.45||1,110.96|720,238.20|685,579.04|11,867,530.81
3.本期减少金额||-113,077.94|||||-113,077.94
(1)处置|||||||
(2)其他||-1 1 3 ,077.94|||||-113,077.94
4.期末余额|13,577,840.65|60,136,431.36|8,146,154.20|5,493.01|2,325,808.22|2,213,886.10|86,405,613.54
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
4.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|47,751,710.87|28,072,429.03||5,409.45|14,299,580.11|4,641,904.34|94,771,033.80
2.期初账面价值|49,045,582.39|31,380,802.34||6,520.41|11,944,240.21|5,139,807.86|97,516,953.21
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.67%。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
中国科技信息数字出版项目|5,449,669.81|651,314.16||||6,100,983.97
出版资源管理平台项目|3,100,408.39|22,661,822.37||||25,762,230.76
自研软件项目||1,512,022.83||635,772.94||876,249.89
合计|8,550,078.20|24,825,159.36||635,772.94||32,739,464.62
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
 EDP   Sciences|64,228,225.66||1,807,717.14|||66,035,942.80
合计|64,228,225.66||1,807,717.14|||66,035,942.80
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提|其他|处置|其他|
 EDP   Sciences|8,916,397.51||250,953.91|||9,167,351.42
合计|8,916,397.51||250,953.91|||9,167,351.42
商誉账面价值
资产组或资产组组合
主要构成账面价值确定方法本期是否发生变动
56,868,591.38  固定资产、无形资产79,769,305.50独立现金流及协同效应否