TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-19,603,055.63|-1,191,250.88
资产减值损失(损失以“-”号填列)|1,532,044.30|-8,986,646.34
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-1,891.32|10,918.43
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|142,070,603.94|107,324,926.54
加:营业外收入|582,260.35|35,113.74
减:营业外支出|73,510.03|523,775.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|142,579,354.26|106,836,265.27
减:所得税费用|17,600,191.58|13,643,951.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|124,979,162.68|93,192,313.83
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|124,979,162.68|93,192,313.83
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
六、综合收益总额|124,979,162.68|93,192,313.83
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|908,761,993.86|717,094,761.52
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|4,455,520.15|3,228,722.56
收到其他与经营活动有关的现金|2,968,604.87|2,698,975.52
经营活动现金流入小计|916,186,118.88|723,022,459.60
购买商品、接受劳务支付的现金|585,391,179.16|483,073,463.60
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|116,767,284.67|103,099,870.26
支付的各项税费|69,972,062.58|55,809,481.52
支付其他与经营活动有关的现金|73,874,037.00|20,772,452.18
经营活动现金流出小计|846,004,563.41|662,755,267.56
经营活动产生的现金流量净额|70,181,555.47|60,267,192.04
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|17,300.00|60,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-2,334,298.50|
收到其他与投资活动有关的现金|104,142,983.57|347,502,766.03
投资活动现金流入小计|101,825,985.07|347,562,766.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|15,549,302.04|14,786,268.98
投资支付的现金|681,237.60|
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|105,500,000.00|332,000,000.00
投资活动现金流出小计|121,730,539.64|346,786,268.98
投资活动产生的现金流量净额|-19,904,554.57|776,497.05
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||14,230,106.06
筹资活动现金流入小计||14,230,106.06
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|12,951,940.84|11,695,450.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|3,260,000.00|
筹资活动现金流出小计|16,211,940.84|11,695,450.00
筹资活动产生的现金流量净额|-16,211,940.84|2,534,656.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,824.98|-461.96
五、现金及现金等价物净增加额|34,066,885.04|63,577,883.19
加:期初现金及现金等价物余额|106,335,480.08|42,757,596.89
六、期末现金及现金等价物余额|140,402,365.12|106,335,480.08
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|871,580,415.32|665,050,821.07
收到的税费返还|45,000.00|
收到其他与经营活动有关的现金|2,804,909.85|2,216,922.55
经营活动现金流入小计|874,430,325.17|667,267,743.62
购买商品、接受劳务支付的现金|565,855,179.71|444,979,701.89
支付给职工以及为职工支付的现金|112,991,481.76|96,875,880.57
支付的各项税费|68,175,555.00|54,436,409.93
支付其他与经营活动有关的现金|72,445,901.55|18,365,604.38
经营活动现金流出小计|819,468,118.02|614,657,596.77
经营活动产生的现金流量净额|54,962,207.15|52,610,146.85
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|10,000,000.00|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|17,300.00|60,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的||
现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|104,142,983.57|301,377,863.25
投资活动现金流入小计|114,160,283.57|301,437,863.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,110,139.04|8,103,673.84
投资支付的现金|681,237.60|6,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|105,500,000.00|286,000,000.00
投资活动现金流出小计|117,291,376.64|300,203,673.84
投资活动产生的现金流量净额|-3,131,093.07|1,234,189.41
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||14,230,106.06
筹资活动现金流入小计||14,230,106.06
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|12,951,940.84|11,695,450.00
支付其他与筹资活动有关的现金|3,260,000.00|
筹资活动现金流出小计|16,211,940.84|11,695,450.00
筹资活动产生的现金流量净额|-16,211,940.84|2,534,656.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,824.98|-461.96
五、现金及现金等价物净增加额|35,620,998.22|56,378,530.36
加:期初现金及现金等价物余额|91,297,942.45|34,919,412.09
六、期末现金及现金等价物余额|126,918,940.67|91,297,942.45
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|231,599,000.00||||239,688,301.46|||406,615.15|35,814,972.97||230,962,878.93||738,471,768.51|8,748,319.72|747,220,088.23
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下|同||||||||||||||
企业合并|||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|231,599,000.00||||239,688,301.46|||406,615.15|35,814,972.97||230,962,878.93||738,471,768.51|8,748,319.72|747,220,088.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||288,554.28|12,264,664.78||96,222,989.61||108,776,208.67|-8,748,319.72|100,027,888.95
(一)综合收益总额|||||||||||121,225,599.39||121,225,599.39|-377,447.32|120,848,152.07
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||-8,370,872.40|-8,370,872.40
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.||||||||||||||-8,37|-8,37
其他||||||||||||||0,872.40|0,872.40
(三)利润分配|||||||||12,264,664.78||-25,002,609.78||-12,737,945.00||-12,737,945.00
1.提取盈余公积|||||||||12,497,916.27||-12,497,916.27||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-12,737,945.00||-12,737,945.00||-12,737,945.00
4.其他|||||||||-233,251.49||233,251.49||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补|||||||||||||||
亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||288,554.28|||||288,554.28||288,554.28
1.本期提取||||||||2,734,411.56|||||2,734,411.56||2,734,411.56
2.本期使用||||||||2,445,857.28|||||2,445,857.28||2,445,857.28
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|231,599,000.00||||239,688,301.46|||695,169.43|48,079,637.75||327,185,868.54||847,247,977.18||847,247,977.18
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|231,599,000.00||||239,688,301.46||||26,495,741.59||158,395,340.59||656,178,383.64|9,869,435.30|666,047,818.94
:会计政策变|||||||||||||||
更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|231,599,000.00||||239,688,301.46||||26,495,741.59||158,395,340.59||656,178,383.64|9,869,435.30|666,047,818.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||406,615.15|9,319,231.38||72,567,538.34||82,293,384.87|-1,121,115.58|81,172,269.29
(一)综合收益总额|||||||||||93,466,719.72||93,466,719.72|-1,121,115.58|92,345,604.14
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.|||||||||||||||
股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,319,231.38||-20,899,181.38||-11,579,950.00||-11,579,950.00
1.提取盈余公积|||||||||9,319,231.38||-9,319,231.38||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-11,579,950.00||-11,579,950.00||-11,579,950.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||406,615.15|||||406,615.15||406,615.15
1.本期提取||||||||2,271,877.00|||||2,271,877.00||2,271,877.00
2.本期使用||||||||1,865,261.85|||||1,865,261.85||1,865,261.85
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|231,599,000.00||||239,688,301.46|||406,615.15|35,814,972.97||230,962,878.93||738,471,768.51|8,748,319.72|747,220,088.23
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年|231,599,00||||239,688,30|||406,615.15|35,814,972|221,159,21||728,668,10
期末余额|0.00||||1.46||||.97|8.08||7.66
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其||||||||-233,251.49|-2,099,263.38||-2,332,514.87
二、本年期初余额|231,599,000.00||||239,688,301.46|||406,615.15|35,581,721.48|219,059,954.70||726,335,592.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||288,554.28|12,497,916.27|99,743,301.41||112,529,771.96
(一)综合收益总额||||||||||124,979,162.68||124,979,162.68
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,497,916.27|-25,235,861.27||-12,737,945.00
1.提取盈余公积|||||||||12,497,916.27|-12,497,916.27||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-12,737,945.00||-12,737,945.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏||||||||||||
损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||288,554.28||||288,554.28
1.本期提取||||||||2,734,411.56||||2,734,411.56
2.本期使用||||||||2,445,857.28||||2,445,857.28
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|231,599,000.00||||239,688,301.46|||695,169.43|48,079,637.75|318,803,256.11||838,865,364.75
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|231,599,000.00||||239,688,301.46||||26,495,741.59|148,866,085.63||646,649,128.68
加:会计政策变更||||||||||||
|前|||||||||||
期差错更正||||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|231,599,000.00||||239,688,301.46||||26,495,741.59|148,866,085.63||646,649,128.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||406,615.15|9,319,231.38|72,293,132.45||82,018,978.98
(一)综合收益总额||||||||||93,192,313.83||93,192,313.83
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,319,231.38|-20,899,181.38||-11,579,950.00
1.提取盈余公积|||||||||9,319,231.38|-9,319,231.38||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-11,579,950.00||-11,579,950.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其||||||||||||
他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||406,615.15||||406,615.15
1.本期提取||||||||2,271,877.00||||2,271,877.00
2.本期使用||||||||1,865,261.85||||1,865,261.85
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|231,599,000.00||||239,688,301.46|||406,615.15|35,814,972.97|221,159,218.08||728,668,107.66
四川科新机电股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)原名什邡科新
机电设备有限公司,成立于1997 年3 月11 日,2007 年8 月6 日更名为四川科新机电设备有限公司,2008 年10 月23 日整体变更为四川科新机电股份有限公司,变更后本公司的注册资本为68,000,000.00 元,股本为68,000,000.00 元。
2010 年6 月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川科新机电股份有限公司首次公开发行
股票的批复》(证监许可[2010]831 号)核准,本公司公开发行人民币普通股(A 股)2300.00 万股,并于2010 年7 月8 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市,注册资本变更为9,100.00 万元。
截至2022 年12 月31 日,本公司注册资本及股本231,599,000.00 元。
本公司统一社会信用代码:91510600205366604X;注册地址:四川省什邡市马祖镇;法定代表人:林祯华。
本公司属于专用设备制造业。主要致力于核电军工、新能源、新材料、天然气化工、石油炼化、煤化工等领域生产环节的高端重型过程装备及系统集成的设计、研发及制造,囊括反应、传质、传热、分离和储存等核心生产工艺过程。经营范围为:一般项目:核电设备成套及工程技术研发;新能源原动设备制造;新能源原动设备销售;特种设备销售;炼油、化工生产专用设备制造;炼油、化工生产专用设备销售;石油钻采专用设备制造;石油钻采专用设备销售;环境保护
专用设备制造;环境保护专用设备销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;对外承包工程;技术进出口;货物进出口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:民用核安全设备制造;I类放射性物品运输容器制造;特种设备设计;特种设备制造;特种设备安装改造修理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
本集团合并财务报表范围包括子公司3 家,分别为四川科新能源环保科技有限公司(以下简称科新能源环保)、科新重装(宁夏)化工设备有限公司(以下简称科新重装(宁夏))及四川科德孚石化装备有限公司(以下简称科德孚)。
本公司于2022 年3 月18 日召开第五届董事会第七次会议,审议通过了《关于控股子公司减少注册资本的议案》,公司将控股子公司科德孚注册资本由4,000 万元减少至1,800 万元。2022 年6月22 日,科德孚减少注册资本完成,本公司持有科德孚的股权比例由61.50%变更为38.41%,且科德孚董事会成员为5 人,本公司委派董事人数由3 人变为2 人(其中,本公司委派董事名额为1人,科德孚另一参股股东什邡恒升实业有限公司拥有1 个董事名额,什邡恒升实业有限公司指定由本公司委派),对科德孚的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,依据企业会计准则相关规定,本公司对科德孚由控制转变为重大影响,至此科德孚从本公司的控股子公司变更为联营企业,自2022 年6 月22 日起不再纳入合并范围。
详见本财务报表附注“八、合并范围的变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本公司本年未发现可能导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素,本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
以下批露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、11.应收账款”、“五、36.收入”等。
本集团以12 个月作为一个营业周期。
(1)对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
(2)对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
I 不适用
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1管理该金融资产的业务模式是持有以收取合同现金流量为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:1管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目以外,此类金融资产在持有期间以公允价值进行后续计量,公允价值变动(包括相关汇兑损益)计入其他综合收益。持有期间按实际利率法计算的利息收益、按预期信用损失确认的减值及相关汇兑损益,计入当期损益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
其他金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3不属于以上1或2情形的财务担保合同,以及不属于以上1情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团按摊余成本计量的金融负债主要包括借款、应付票据和应付款项。
本集团应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合。对于银行承兑汇票,本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据,本集团将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。对于商业汇兑汇票中已贴现或背书转让但未到期应收票据,本集团不终止确认,仍在应收票据列报。
(1)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(2)以组合为基础的评估
对于应收票据,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照票据种类或账龄为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
(3)预期信用损失计量
对于银行承兑汇票,由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加,本集团预期违约风险率为零;
对于商业汇兑汇票,本集团认为违约概率与账龄存在相关性,应收票据的减值损失计提具体方法,参照本财务报表附注“四、11.应收账款”会计政策计提坏账准备。
本集团对于《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型、客户性质及信用风险、初始确认日期等为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
应收账款减值准备具体计提方法如下:
(1)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
组合名称|计提方法
账龄组合|以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合|不计提坏账准备
项目|账龄|||||
|1年以内|1-2 年|2-3 年|3-4 年|4-5 年|5年以上
违约损失率|5%|10%|20%|50%|60%|100%
对于银行承兑汇票,本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
对于银行承兑汇票,由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加,本集团预期违约风险率为零。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款的减值损失计提具体方法,参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、合同履约成本等。
存货实行永续盘存制,存货中原材料的购入按实际成本计价,发出按加权平均法计价。存货中的库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资的入库与发出均按个别产品的实际成本计价。存货中的周转材料在购入时按实际成本计价,发出时采用一次转销法。
(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述10.应收票据及11.应收账款相关内容描述。
合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一年,单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、生产用设备、运输设备、办公设备和电子设备。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-40|5%|2.375-4.75
生产用设备|年限平均法|5-10|5%|9.50-19.00
运输设备|年限平均法|5|5%|19.00
办公设备|年限平均法|5|5%|19.00
电子设备|年限平均法|5|5%|19.00
发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、使用权资产
28、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间,本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如发生改变,则作为会计估计变更处理。
本集团研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
29、长期资产减值
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
30、长期待摊费用
32、职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资,职工福利费,社保险中的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生,在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以本集团最近一期类似资产抵押贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。1实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);2担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);3用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);4购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);5续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。
34、预计负债
35、股份支付
本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
(2)收入确认具体原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入。
(1)销售商品收入的确认:
本集团销售的商品主要是承揽制作的压力容器产品,商品销售收入确认原则如下:
本集团的商品销售业务是先与客户签订销售合同,再根据销售合同的要求,完成产品的生产制造并销售。收入确认时,对于不需本集团提供安装服务的合同,本集团在发货后并取得客户书面验收文件时确认收入;对于需要本集团提供安装服务的合同,本集团在安装完成并取得客户的验收合格证明时确认收入。
(2)让渡资产使用权收入的确认:
让渡无形资产(如商标权、专利权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。本集团已让渡资产使用权,客户已取得让渡资产控制权时,确认让渡资产使用权收入的实现。
(3)提供劳务收入的确认:
本集团提供劳务收入包括油田技术服务、理化检测服务、设计服务等取得的收入。本集团油田技术服务是指从油田作业方承接的随钻泥浆无害化处理服务、油泥无害化处理服务、压裂返排液无害化处理服务等业务。
本集团油田技术服务收入的确认:本集团相关服务已经提供、取得客户确认的结算清单、客户已取得相关服务控制权时,确认劳务收入的实现。提供劳务收入按照结算清单上的结算金额确定。
本集团理化检测服务、设计服务收入的确认:本集团相关服务在完成服务合同中约定结算的具体服务内容并经客户书面确认、客户已取得相关服务控制权时,确认劳务收入的实现。
38、政府补助
本集团的政府补助包括专项补助等。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
39、递延所得税资产/递延所得税负债
40、租赁
本集团作为承租人1)租赁确认
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本财务报表附注“四、21.使用权资产”以及“四、26.租赁负债”。
本集团为出租人
1)经营租赁的会计处理租金的处理
41、其他重要的会计政策和会计估计
42、持有待售
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
43、重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。本集团自规定之日起开始执行。|不适用|本项会计政策变更对本集团财务报表无影响
2022 年11 月,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容自公布之日起施行。本集团自规定之日起开始执行。|不适用|本项会计政策变更对本集团财务报表无影响
44、终止经营
税种|计税依据|税率
增值税|销售收入、服务收入|6%、13%
企业所得税|应纳税所得额|2.5%、5%、15%、25%
城市维护建设税|应纳流转税额|5%、7%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
四川科新机电股份有限公司|15%
四川科新能源环保科技有限公司|25%
四川科德孚石化装备有限公司|25%
科新重装(宁夏)化工设备有限公司|2.5%、5%
(1)西部大开发税收优惠
财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部公告2020 年第23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,本公司属于鼓励类产业企业。本公司根据相关政策的规定,可享受15%的企业所得税优惠税率。
国家税务总局于2018 年4 月25 日发布了《关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》(国家税务总局公告2018 年第23 号),根据该办理办法,企业的免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧、所得减免、抵扣应纳税所得额、减低税率、税额抵免等企业所得税优惠事项,企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。因此,本公司不再进行备案。2022 年度本公司主营业务较以前年度无变化,符合西部大开发税收优惠条件,故按15%计算缴纳企业所得税。
(2)高新技术企业所得税优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)的规定,本公司于2008 年首次被认定为高新技术企业,2011 年、2014 年、2017 年、2020 年分别通过高新技术企业复审,期限均为3 年。根据相关要求和规定,本公司于2020 年重新开展了高新技术企业认定申请工作,并取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202051000214,发证时间:2020 年9 月11 日,有效期:3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)的规定,本公司可依照相关规定享受高新技术企业税收优惠。
(3)研发费用加计扣除税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63 号)第三十条第一款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条规定:企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)第一条规定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
根据财政部、税务总局于2021 年3 月31 日发布的《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第13 号)第一条:制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司本年度发生的研发费用按规定加计100%在企业所得税税前扣除。
(4)小型微利企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)等规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022 年第13 号),为进一步支持小微企业发展,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。科新重装(宁夏)2022 年度企业所得税符合享受小型微利企业所得税优惠政策,按照实际税率2.5%、5%缴纳企业所得税。
(5)其他税收优惠
根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21 号)规定,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3 年内按实际招用
人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000 元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准享受的税收优惠。本公司2022 年度享受该项税收优惠政策。根据财政部税务总局公告2002 年第10 号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》第一条“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”科新能源环保2022 年7-12 月份享受城市维护建设税、教育费附加、地方
教育附加、印花税减征50%的税收优惠。科德孚2022 年1-6 月享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减征50%的税收优惠。科新重装(宁夏)2022 年度享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税减征50%的税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|6,184.11|8,308.15
银行存款|140,396,181.01|106,327,171.93
其他货币资金|83,745,288.11|30,053,407.78
合计|224,147,653.23|136,388,887.86
其中:存放在境外的款项总额|0.00|0.00
截止日期|保函保证金|承兑汇票保证金|合计
2022 年12 月31 日|28,273,479.04|55,471,809.07|83,745,288.11
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||1,387.20
其中:||
权益工具投资||1,387.20
其中:||
合计||1,387.20
注:交易性金融资产年末余额较年初余额减少1,387.20 元,减少100.00%,主要系本公司本年出售四川泸天化股份有限公司[000912]股票所致。
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|7,920,072.93|11,744,313.67
合计|7,920,072.93|11,744,313.67
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|4,209,151.86|47.13%|42,091.51|1.00%|4,167,060.35|4,509,000.32|36.29%|45,090.00|1.00%|4,463,910.32
其中:||||||||||
按组合计提坏|4,722,025.18|52.87%|969,012.60|20.52%|3,753,012.58|7,916,214.05|63.71%|635,810.70|8.03%|7,280,403.35
账准备的应收票据||||||||||
其中:||||||||||
账龄组合|4,722,025.18|52.87%|969,012.60|20.52%|3,753,012.58|7,916,214.05|63.71%|635,810.70|8.03%|7,280,403.35
合计|8,931,177.04|100.00%|1,011,104.11||7,920,072.93|12,425,214.37|100.00%|680,900.70||11,744,313.67
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
中国石油工程建设有限公司西南分公司|2,070,000.00|20,700.00|1.00%|票据付款人为大型央企集团,资金充足,资信良好,预期信用损失风险低。
东方电气自动控制工程有限公司|1,099,151.86|10,991.51|1.00%|票据付款人为大型央企集团,资金充足,资信良好,预期信用损失风险低。
东方电气风电股份有限公司|400,000.00|4,000.00|1.00%|票据付款人为大型央企集团,资金充足,资信良好,预期信用损失风险低。
东方电气集团东方锅炉股份有限公司|340,000.00|3,400.00|1.00%|票据付款人为大型央企集团,资金充足,资信良好,预期信用损失风险低。
中国石油集团济柴动力有限公司成都压缩机分公司|300,000.00|3,000.00|1.00%|票据付款人为大型央企集团,资金充足,资信良好,预期信用损失风险低。
合计|4,209,151.86|42,091.51||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|||5.00%
1-2 年|3,480,000.00|348,000.00|10.00%
2-3 年|||20.00%
3-4 年|1,242,025.18|621,012.60|50.00%
合计|4,722,025.18|969,012.60|
注:应收票据账龄自应收账款确认日起开始计算,其账龄均系该客户应收账款账龄。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|680,900.70|330,203.41||||1,011,104.11
合计|680,900.70|330,203.41||||1,011,104.11
项目|期末已质押金额
商业承兑票据|2,070,000.00
合计|2,070,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||6,561,177.04
合计||6,561,177.04
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|0.00
(7)其他
注:应收票据年末余额较年初余额减少3,824,240.74 元,减少32.56%,主要系本年收到的票据为以银行承兑汇票为主,本年末尚未到期的商业承兑汇票减少所致。
2022 年末已质押应收票据金额,扣除坏账准备后的账面价值为2,049,300.00 元。
2022 年末未终止确认的应收票据,扣除坏账准备后的账面价值为5,573,772.93 元。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|38,051,066.67|9.58%|38,051,066.67|100.00%||43,751,626.67|16.87%|41,864,003.67|95.69%|1,887,623.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|359,087,363.09|90.42%|42,620,482.66|11.87%|316,466,880.43|215,571,092.50|83.13%|20,299,828.06|9.42%|195,271,264.44
其中:||||||||||
账龄组合|359,087,363.09|90.42%|42,620,482.66|11.87%|316,466,880.43|215,571,092.50|83.13%|20,299,828.06|9.42%|195,271,264.44
合计|397,138,429.76|100.00%|80,671,549.33||316,466,880.43|259,322,719.17|100.00%|62,163,831.73||197,158,887.44