TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)|0
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)|0
上述三项担保金额合计(C+D+E)|0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明|无
担保情况说明|无
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
银行理财|自有资金|300,000,000.00|300,000,000.00|0.00
银行理财|自有资金|240,000,000.00|0.00|0.00
银行理财|自有资金|75,000,000.00|0.00|0.00
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|减值准备计提金额(如有)
招银理财有限公司责任公司|固定收益类|300,000,000.00|2021.10.11|2029.10.10|自有资金|标准化债权资产为主,非标准化债权资产为辅|合同约定|2.87%|不适用|-|尚未收回|是|否|不适用
1.2021 年7 月,公司与渤健就奥布替尼达成一项授权合作,双方约定公司将奥布替尼在MS 领域的全球独家权利以及除中国(包括香港、澳门和台湾)以外区域内的其他自身免疫性疾病领域的独家权利授予渤健。根据协议约定,渤健已向公司一次性支付不可退还和不予抵扣的首付款1.25亿美元。
2023年2月15日,渤健通知公司,决定为便利而终止(Terminate for Convenience)双方达成的合作和许可协议。在终止后,公司将重获许可协议项下授予渤健的所有全球权利,包括相关知识产权、研发决策权、生产和商业化权益,以及源自奥布替尼的商业收益。公司与渤健将在90日内完成权益过渡。公司欢迎奥布替尼重回公司的自身免疫性疾病管线。
2.2021 年8 月,公司从Incyte 获得Tafasitamab 在大中华区(中国大陆、香港、澳门和台湾地区)在血液瘤和实体瘤领域内开发及独家商业化的权利,公司向Incyte支付首付款3500万美元。3.2020年11月,公司与IMMUNE TARGETING INC.签订合作研发协议,IMMUNE TARGETING INC. 授予诺诚健华及其关联方在全球范围内研发、生产和商业化被授权产品的独家许可,公司向IMMUNE TARGETING INC.支付首付款200万美元。
4.于2018年8月,广州诺诚健华由广州凯得科技发展有限公司(现已更名为“广州高新区科技控股集团有限公司”,“高新科控”)和本集团子公司北京诺诚健华共同设立。此外,高新科控向广州诺诚健华提供可转换借款人民币9.3 亿元,按6.5%的年利率计息并于2024 年12 月31 日到期。根据借款协议,高新科控可在特定条件下将借款转换为广州诺诚健华的股权。本集团未将嵌入衍生工具自混合合同中分拆并将来自高新科控附带可转换权利的借款指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。截至2022年末,公司可转换借款账面价值为119,716.84万元。
募集资金来源|募集资金总额|扣除发行费用后募集资金净额|募集资金承诺投资总额|调整后募集资金承诺投资总额(1)|截至报告期末累计投入募集资金总额(2)|截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1)|本年度投入金额(4)|本年度投入金额占比(%)(5)=(4)/(1)
首发|2,919,069,833.51|2,778,815,595.09|4,000,000,000.00|2,778,815,595.09|0.00|0.00|0.00|0.00
项目名称|是否涉及变更投向|募集资金来源|项目募集资金承诺投资总额|调整后募集资金投资总额(1)|截至报告期末累计投入募集资金总额(2)|截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|是否已结项|投入进度是否符合计划的进度|投入进度未达计划的具体原因|本项目已实现的效益或者研发成果|项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况|节余的金额及形成原因
新药研发项目|不适用|首发|2,150,874,000.00|1,494,220,600.00|0.00|0.00|不适用|否|否|不适用|不适用|否|不适用
药物研发平台升级项目|不适用|首发|167,188,700.00|116,146,600.00|0.00|0.00|不适用|否|否|不适用|不适用|否|不适用
营销网络建设|不适用|首发|394,198,800.00|273,851,400.00|0.00|0.00|不适用|否|否|不适用|不适用|否|不适用
信息化建设项目|不适用|首发|87,738,500.00|60,952,300.00|0.00|0.00|不适用|否|否|不适用|不适用|否|不适用
补充流动资金|不适用|首发|1,200,000,000.00|833,644,700.00|0.00|0.00|不适用|否|否|不适用|不适用|否|不适用
2022年10月12 日,公司召开董事会,审议通过《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理及以通知存款、协定存款等方式存放募集资金的议案》,同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设及募集资金使用安排,并有效控制风险的前提下,将最高不超过8 亿元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理,购买安全性高、流动性好的低风险投资产品(包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等),在董事会审议通过之日起12个月内可进行该现金管理,且该8亿元人民币额度可循环滚动使用;并同意公司以通知存款、协定存款等方式存放募集资金,存款期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。
保荐机构已就公司使用闲置募集资金进行现金管理及以通知存款、协定存款等方式存放事项出具了核查意见。
截至2022 年12 月31 日,公司将全部暂时闲置募集资金在招商银行以通知存款产品形式进行存放,存放期限尚未超过董事会审议通过之日起12 个月。2022 年度,公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理及以通知存款、协定存款取得的投资收益总额为760.79万元。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|-|-|27,984,420|-|-|-|27,984,420|27,984,420|1.59
1、国家持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、国有法人持股|-|-|13,112,022|-|-|-|13,112,022|13,112,022|0.74
3、其他内资持股|-|-|14,838,400|-|-|-|14,838,400|14,838,400|0.84
其中:境内非国有法人持股|-|-|14,838,400|-|-|-|14,838,400|14,838,400|0.84
境内自然人持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、外资持股|-|-|33,998|-|-|-|33,998|33,998|0.01
其中:境外法人持股|-|-|33,998|-|-|-|33,998|33,998|0.01
境外自然人持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、无限售条件流通股份|1,499,673,235|100|236,663,797|-|-|-|236,663,797|1,736,337,032|98.41
1、人民币普通股|-|-|236,663,797|-|-|-|236,663,797|236,663,797|13.41
2、境内上市的外资股|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、境外上市的外资股|1,499,673,235|100|-|-|-|-|-|1,499,673,235|85.00
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-
三、股份总数|1,499,673,235|100|264,648,217|-|-|-|264,648,217|1,764,321,452|100.00
附注1:上述表格不包含转融通业务对股份变动的影响。
附注2:本次变动前的无限售条件流通股份指无A股限售条件的港股股份,系公司在本次科创板上市前发行的港股股份,该等港股股份未在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记,亦不在A股上市流通、交易,共计1,499,673,235股。
公司A股首次公开发行股票并在科创板上市的注册申请于2022年7月15日经中国证券监督管理委员会同意(证监许可[2022]1524号《关于同意诺诚健华医药有限公司首次公开发行股票注册的批复》),公司据此公开发行了人民币普通股264,648,217 股股票,公司本次发行的A 股股票统一登记、存管于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。
项目|2022年(按发行前已发行股份总数)|2022年(按发行后已发行股份总数)
基本每股收益(元/股)|-0.60|-0.51
稀释每股收益(元/股)|-0.60|-0.51
归属于发行人股东的每股净资产(元)|5.07|4.31
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
广州高新区科技控股集团有限公司|-|-|8,975,521|8,975,521|战略投资者参与首次公开发行A股股票限售|2023年9月21日
浙江富浙战配股权投资合伙企业(有限合伙)|-|-|2,719,854|2,719,854|战略投资者参与首次公开发行A股股票限售|2023年9月21日
北京昌鑫建设投资有限公司|-|-|2,719,854|2,719,854|战略投资者参与首次公开发行A股股票限售|2023年9月21日
中国中金财富证券有限公司|-|-|7,939,447|7,939,447|战略投资者参与首次公开发行A股股票限售|2024年9月23日
其他限售流通股股东|-|-|12,152,544|12,152,544|首次公开发行A股股票网下配售限售|2023年3月21日
合计|-|-|34,507,220|34,507,220|/|/
股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期
普通股股票类||||||
人民币普通股(A 股)|2022年9月9日|人民币11.03元|264,648,217股|2022年9月21日|264,648,217股|-
公司A股首次公开发行股票并在科创板上市的注册申请于2022年7月15 日经中国证券监督管理委员会同意(证监许可[2022]1524号《关于同意诺诚健华医药有限公司首次公开发行股票注册的批复》),公司据此公开发行了人民币普通股264,648,217 股股票,每股发行价格为人民币11.03元,募集资金总额为人民币291,906.98万元。扣除新股发行费用(不含增值税)后,募集资金净额为人民币277,881.56万元。
项目|本期期末数|本期期初数
资产总额|1,032,878.40|741,496.99
负债总额|268,445.73|175,605.05
资产负债率|25.99%|23.68%
截至报告期末普通股股东总数(户)|26,272
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|23,135
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户)|-
年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数(户)|-
1、截至报告期末,公司已发行股份总数为1,764,321,452股,其中,于香港已发行股份为1,499,673,235股,约占公司已发行股份总数的85%,于上交所科创板已发行的人民币股份为264,648,217股,约占公司已发行股份总数的15%。
2、本公司香港股东名册由HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)及其他登记股东组成,其中HKSCC NOMINEES LIMITED代非登记股东持有股份约占本公司港股股份93.07%,其他登记股东持有股份约占本公司港股股份6.93%。
3、HKSCC NOMINEES LIMITED所持股份是代表多个客户持有。公司根据股东于香港联交所提交的申报披露信息,将HKSCC NOMINEES LIMITED所持股份分别剔除了HHLR Fund, L.P.及其一致行动人、King Bridge Investments Limited 及其一致行动人、Sunny View Holdings Limited 与Renbin Zhao(赵仁滨)家族、Sunland BioMed Ltd与Jisong Cui(崔霁松)家族及Vivo Capital Fund VIII, L.P.及其一致行动人持有的股份后进行列示。
前十名股东持股情况||||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|包含转融通借出股份的限售股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
||||||股份状态|数量|
 HKSCC NOMINEES LIMITED|-6,689,000|719,646,837|40.79|-|-|未知|-|未知
 HHLR Fund,L.P.及其一致行动人|1,000,000|208,671,222|11.83|-|-|未知|-|境外法人
 King Bridge Investments Limited及其一致行动人|2,000,000|163,444,332|9.26|-|-|未知|-|境外法人
 Sunny View Holdings Limited 与Renbin Zhao(赵仁滨)家族|0|147,617,893|8.37|-|-|无|0|境外法人
||||||||境外自然人
 Sunland BioMed Ltd与 Jisong Cui(崔霁松)家族|-2,950,000|130,606,782|7.40|-|-|无|0|境外法人
||||||||境外自然人
 Vivo Capital Fund VIII, L.P.及其一致行动人|6,640,000|129,668,118|7.35|-|-|未知|-|境外法人
中国农业银行股份有限公司-鹏华医药科技股票型证券投资基金|11,262,642|11,262,642|0.64|-|-|无|0|其他
广州高新区科技控股集团有限公司|8,975,521|8,975,521|0.51|8,975,521|8,975,521|无|0|国有法人
中国建设银行股份有限公司-工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金|7,000,000|7,000,000|0.40|70,700|70,700|无|0|其他
中国银行股份有限公司-易方达医疗保健行业混合型证券投资基金|6,963,529|6,963,529|0.39|-|-|无|0|其他
前十名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称|持有无限售条件流通股的数量||||股份种类及数量|||
|||||种类||数量|
 HKSCC NOMINEES LIMITED|719,646,837||||其它||719,646,837|
 HHLR Fund, L.P.及其一致行动人|208,671,222||||其它||208,671,222|
 King Bridge Investments Limited及其一致行动人|163,444,332||||其它||163,444,332|
Sunny View Holdings Limited 与Renbin Zhao(赵仁滨)家族|147,617,893||||其它||147,617,893|
Sunland BioMed Ltd与 Jisong Cui(崔霁松)家族|130,606,782|其它|130,606,782
 Vivo Capital Fund VIII, L.P.及其一致行动人|129,668,118|其它|129,668,118
中国农业银行股份有限公司-鹏华医药科技股票型证券投资基金|11,262,642|人民币普通股|11,262,642
中国银行股份有限公司-易方达医疗保健行业混合型证券投资基金|6,963,529|人民币普通股|6,963,529
中国建设银行股份有限公司-工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金|6,929,300|人民币普通股|6,929,300
高华-汇丰-GOLDMAN, SACHS & CO.LLC|6,041,823|人民币普通股|6,041,823
前十名股东中回购专户情况说明|无||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|无||
上述股东关联关系或一致行动的说明|公司未知上述其他股东是否存在其他关联关系或一致行动关系||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|无||
||持有的有限售条件股份数量|可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|广州高新区科技控股集团有限公司|8,975,521|2023年9月21日|-|自首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市之日起十二个月内
2|浙江富浙战配股权投资合伙企业(有限合伙)|2,719,854|2023年9月21日|-|自首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市之日起十二个月内
3|北京昌鑫建设投资有限公司|2,719,854|2023年9月21日|-|自首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市之日起十二个月内
4|中国中金财富证券有限公司|1,666,647|2024年9月23日|-|自首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市之日起二十四个月内
5|首次公开发行A股股票网下配售限售股股东|12,152,544|2023年3月21日|-|自首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市之日起六个月内
上述股东关联关系或一致行动的说明||公司未知上述股东是否存在其他关联关系或一致行动关系|||
战略投资者或一般法人的名称|约定持股起始日期|约定持股终止日期
广州高新区科技控股集团有限公司|2022年9月21日|无
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明|限售期限为自首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市之日起十二个月内|
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
中国中金财富证券有限公司|全资子公司|7,939,447|2024年9月23日|1,666,647|7,939,447
注:持股数量差额为中国中金财富证券有限公司转融通借出股份。
报告期内,公司任何单一股东持股比例均低于30.00%。截至2022年12月31日,公司第一大股东HHLR及其一致行动人合计持股比例为11.83%,且直接持有公司5%以上股份的主要股东之间不存在一致行动关系,因此,公司任何单一股东均无法控制股东大会或对股东大会决议产生决定性影响。董事会现有8位董事,其中包括2名执行董事,3名非执行董事以及3名独立非执行董事,不存在单一股东通过实际支配公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任的情形,因此,公司无控股股东和实际控制人。
参见公司不存在控股股东情况的特别说明。
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
 HHLR Fund, L.P.|-|2005年4月29日|-|-|投资
 YHG Investment, L.P.|-|2002年4月25日|-|-|投资
情况说明| HHLR Fund, L.P.与YHG Investment, L.P.为一致行动人,截至2022年12月31 日合计持股比例为11.83%||||
诺诚健华医药有限公司全体股东:
我们审计了诺诚健华医药有限公司的财务报表,包括2022年12月31日的合并资产负债表,2022年度的合并利润表、合并股东权益变动表和合并现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的诺诚健华医药有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了诺诚健华医药有限公司2022年12月31日的合并财务状况以及2022年度的合并经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于诺诚健华医药有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
关键审计事项:|该事项在审计中是如何应对:
研发费用的确认和计量|
2022年度,合并财务报表确认的研发费用为人民币648,702,607.78元,其中包括支付给合同研究组织和临床试验中心(统称为“外包服务供应商”)临床试验及临床前检测。研发活动为诺诚健华医药有限公司及其子公司(以下简称“集团”)的主要经营活动,与外包服务供应商的协议通常在较长时间内进行,将研发费用根据研发项目的进度分配到每个报告期涉及估计,因此我们将上述事项识别为关键审计事项。财务报表对研发费用确认的会计政策及披露载于财务报表附注五、29及附注七65。|2022年财务报表审计中,我们针对研发费用执行的程序包括:(1)了解、评价并测试管理层对研发费用确认和计量相关内部控制的设计及执行的有效性;(2)将各期研发费用进行比较,结合研发项目进度,分析研发费用的合理性;(3)检查预付款项期末余额明细,抽样询问并检查预付款项期末明细及相关合同,检查预付款项是否存在长期挂账的情况,检查预付款是否存在未及时结转的情况;(4)抽样检查委托医院、外包研究服务机构开展临床试验服务及委托研发服务合同、发票、费用明细等原始单据,抽样执行函证程序,检查费用的准确性;(5)对主要供应商进行背景调查,针对大额的研发费用,复核支持性文档以评估其是否具有商业实质,检查费用发生是否真实;(6)通过抽样检查期后支付的费用,对研发费用进行截止性测试。
药品销售及研发服务的收入确认|
2022 年,集团实现营业收入为人民币625,404,169.95元。营业收入主要包括药品销售收入及研发服务收入。集团于客户对商品或服务取得控制权时确认收入,由于不同收入类型的控制权转移时点各异,管理层根据合同约定判断药品销售及研发服务收入确认的时点及金额,前述交易的收入确认涉及管理层的重大判断和估计,因此我们将集团药品销售及研发服务收入确认识别为关键审计事项。营业收入的会计政策和重大判断估计及财务报表对的披露载于财务报表附注五、38,附注五、43(3)及附注七、61|2022年财务报表审计中,我们针对药品销售的收入确认,执行的程序包括:(1)对药品销售收入相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试;(2)抽样检查药品销售合同,以评估管理层关于履约义务的识别、可变对价及收入确认时点的判断是否恰当;(3)选取样本,检查相应的订单、随货同行单销售发票、回款银行水单等资料;(4)执行截止性测试,对资产负债表日前后确认的销售收入,核对订单、随货同行单、销售发票等资料,评价收入是否确认在恰当的会计期间;(5)评估药品销售可变对价会计处理是否正确抽取样本复核计算的准确性和完整性;(6)选取样本,对客户的发生额及往来余额进行函证,对未回函函证执行替代程序;(7)执行分析程序,关注是否存在异常波动情况,评价其合理性;
|2022年财务报表审计中,我们针对研发服务的收入确认,执行的程序包括:(1)对研发服务的收入相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试;(2)对于研发服务,检查研发服务对应的相关成本预算资料,复核预算总成本是否经过恰当编制,评估管理层对预计总成本的估计的适当性;了解合同执行情况;检查研发服务实际发生成本的相关单据;复核管理层确认的研发服务履约进度。
可转换借款的确认和计量|
集团于2018年借入了人民币9.3亿元可转换借款。集团将上述尚未转为普通股的可转换借款确认为债务工具,并以公允价值计量。于2022年12月31日,可转换借款的余额为人民币1,197,168,412.08元;由于可转换借款的条款复杂,会计处理涉及重大判断;同时,集团于报告期期末需要确定它们的公允价值,而公允价值的确定涉及管理层的重大判断和估计。基于以上原因,我们将可转换借款的确认和计量识别为关键审计事项。可转换借款的会计政策和重大判断估计及财务报表对可转换借款的披露载于财务报表附注五、10,附注五、43(2),附注五、43(3),附注七、44,附注七52及附注十一、5。|2022年财务报表审计中,我们针对可转换借款的计量执行的程序包括:(1)获取可转换借款的协议、公司章程等支持性文件,审阅相关条款,评估相关会计处理是否符合企业会计准则有关金融工具确认和计量的相关规定;(2)了解和评价管理层利用其估值专家的工作评估了其估值专家的胜任能力、专业素质和客观性,并利用我们的估值专家评估管理层及其估值专家在公允价值计量时所采用方法、关键假设及重要参数的合理性;(3)复核管理层公允价值计量所依据的基础数据。
诺诚健华医药有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估诺诚健华医药有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督诺诚健华医药有限公司的财务报告过程。
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这
些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致
对诺诚健华医药有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致诺诚健华医药有限公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
(6)就诺诚健华医药有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:韩睿
中国注册会计师:孟庆
中国北京2023年4月26日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|8,742,914,140.21|5,970,079,564.53
结算备付金|七、2||
拆出资金|||
交易性金融资产||-|75,210,670.82
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、5|127,824,970.72|45,272,708.95
应收款项融资|||
预付款项|七、7|33,557,161.08|37,531,572.55
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|4,652,782.94|3,548,209.39
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|65,321,825.92|9,918,392.10
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、12|313,290,451.17|241,848,000.00
其他流动资产|七、13|12,147,186.04|33,702,333.77
流动资产合计||9,299,708,518.08|6,417,111,452.11
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|11,712,050.47|21,423,007.52
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|-|304,674,759.92
投资性房地产|||
固定资产|七、21|423,964,184.94|193,653,255.77
在建工程|七、22|197,650,071.61|230,723,207.08
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|59,890,011.43|80,157,875.48
无形资产|七、26|273,142,788.18|107,445,990.67
开发支出|||
商誉|七、28|3,124,706.56|3,124,706.56
长期待摊费用|七、29|39,822,355.39|11,851,939.76
递延所得税资产|七、30|-|-
其他非流动资产|七、31|19,769,292.45|44,803,696.13
非流动资产合计||1,029,075,461.03|997,858,438.89
资产总计||10,328,783,979.11|7,414,969,891.00
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|118,596,609.38|84,601,585.32
预收款项|||
合同负债|七、38|4,241,928.28|6,831,336.37
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|57,014,421.27|41,405,853.71
应交税费|七、40|32,580,061.43|37,360,435.40
其他应付款|七、41|178,442,254.77|96,177,527.62
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|20,111,603.34|20,336,083.13
其他流动负债|七、44|1,656,685,299.66|29,941,175.85
流动负债合计||2,067,672,178.13|316,653,997.40
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|35,439,170.31|47,442,136.15
长期应付款|七、48|287,761,269.12|37,693,079.49
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|293,584,696.08|153,696,971.63
递延所得税负债|七、30|-|-
其他非流动负债|七、52|-|1,200,564,340.15
非流动负债合计||616,785,135.51|1,439,396,527.42
负债合计||2,684,457,313.64|1,756,050,524.82
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|23,184.58|19,390.41
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|12,081,647,592.34|9,631,961,789.54
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|-36,311,891.59|-465,756,902.08
专项储备|||
盈余公积|||
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-4,448,257,868.41|-3,561,664,753.68
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||7,597,101,016.92|5,604,559,524.19
少数股东权益||47,225,648.55|54,359,841.99
所有者权益(或股东权益)合计||7,644,326,665.47|5,658,919,366.18
负债和所有者权益(或股东权益)总计||10,328,783,979.11|7,414,969,891.00
公司负责人:Jisong Cui(崔霁松)主管会计工作负责人:谭悦会计机构负责人:谭悦
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||625,404,169.95|1,043,032,783.04
其中:营业收入|七、61|625,404,169.95|1,043,032,783.04
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,583,974,633.51|1,048,442,756.69
其中:营业成本|七、61|143,397,455.44|65,666,670.60
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|6,895,418.51|1,391,935.09
销售费用|七、63|438,610,634.03|298,462,641.21
管理费用|七、64|175,047,230.46|139,118,647.49
研发费用|七、65|648,702,607.78|732,713,969.76
财务费用|七、66|171,321,287.29|-188,911,107.46
其中:利息费用|七、66|17,381,619.19|3,106,321.28
利息收入|七、66|136,913,814.81|135,134,869.11
加:其他收益|七、67|56,740,205.44|28,798,527.28
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-1,224,597.49|-534,490.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-9,710,957.05|-604,119.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|9,952,948.50|-44,280,791.57
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-99,984.61|-32,453.54
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|-|-1,530.54
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-893,201,891.72|-21,460,712.83
加:营业外收入|七、74|82,628.49|2,607,987.30
减:营业外支出|七、75|608,044.94|1,268,739.82
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-893,727,308.17|-20,121,465.35
减:所得税费用|七、76|-|46,557,560.93
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-893,727,308.17|-66,679,026.28
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-893,727,308.17|-66,679,026.28
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-886,593,114.73|-64,546,012.27
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-7,134,193.44|-2,133,014.01
六、其他综合收益的税后净额|七、57||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||429,445,010.49|-89,452,527.49
1.不能重分类进损益的其他综合收益||429,445,010.49|-89,452,527.49
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
(5)外币财务报表折算差额||429,445,010.49|-89,452,527.49
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-464,282,297.68|-156,131,553.77
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-457,148,104.24|-153,998,539.76
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-7,134,193.44|-2,133,014.01
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.60|-0.05
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.60|-0.05
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||596,037,314.94|1,016,425,555.13
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||12,637,953.89|38,443,020.25
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|165,373,961.31|94,478,666.74
经营活动现金流入小计||774,049,230.14|1,149,347,242.12
购买商品、接受劳务支付的现金||658,414,098.18|628,593,218.89
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||434,440,423.80|266,488,873.22
支付的各项税费||31,528,156.67|9,383,895.59
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|140,250,106.12|77,822,939.67
经营活动现金流出小计||1,264,632,784.77|982,288,927.37
经营活动产生的现金流量净额||-490,583,554.63|167,058,314.75
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||315,000,000.00|2,611,467,026.34
取得投资收益收到的现金||98,371,935.52|79,567,513.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|19,481.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||413,371,935.52|2,691,054,021.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||370,327,616.24|171,210,602.52
投资支付的现金||1,844,370,357.98|4,233,928,803.16
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,214,697,974.22|4,405,139,405.68
投资活动产生的现金流量净额||-1,801,326,038.70|-1,714,085,384.33
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||2,923,230,019.26|2,527,458,221.03
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||325,000,000.00|50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||3,248,230,019.26|2,577,458,221.03
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,263,302.45|2,528,934.20
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|150,459,388.67|30,123,064.40
筹资活动现金流出小计||153,722,691.12|32,651,998.60
筹资活动产生的现金流量净额||3,094,507,328.14|2,544,806,222.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||139,901,690.60|-45,296,368.19
五、现金及现金等价物净增加额||942,499,425.41|952,482,784.66
加:期初现金及现金等价物余额||3,237,484,305.58|2,285,001,520.92
六、期末现金及现金等价物余额||4,179,983,730.99|3,237,484,305.58
项目|2022 年度||||||
|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|19,390.41|9,631,961,789.54|-465,756,902.08|-3,561,664,753.68|5,604,559,524.19|54,359,841.99|5,658,919,366.18
加:会计政策变更|||||||
前期差错更正|||||||
同一控制下企业合并|||||||
其他|||||||
二、本年期初余额|19,390.41|9,631,961,789.54|-465,756,902.08|-3,561,664,753.68|5,604,559,524.19|54,359,841.99|5,658,919,366.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,794.17|2,449,685,802.80|429,445,010.49|-886,593,114.73|1,992,541,492.73|-7,134,193.44|1,985,407,299.29
(一)综合收益总额|||429,445,010.49|-886,593,114.73|-457,148,104.24|-7,134,193.44|-464,282,297.68
(二)所有者投入和减少资本|3,794.17|2,449,685,802.80|||2,449,689,596.97||2,449,689,596.97
1.所有者投入的普通股|3,668.24|2,769,163,971.74|||2,769,167,639.98||2,769,167,639.98
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||129,476,880.93|||129,476,880.93||129,476,880.93
4.员工行权|125.93|4,283,954.43|||4,284,080.36||4,284,080.36
5.其他||-453,239,004.30|||-453,239,004.30||-453,239,004.30
(三)利润分配|||||||
1.提取盈余公积|||||||
2.提取一般风险准备|||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||
4.其他|||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||
6.其他|||||||
(五)专项储备|||||||
1.本期提取|||||||
2.本期使用|||||||
(六)其他|||||||
四、本期期末余额|23,184.58|12,081,647,592.34|-36,311,891.59|-4,448,257,868.41|7,597,101,016.92|47,225,648.55|7,644,326,665.47
项目|2021 年度||||||
|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|16,125.51|6,977,420,289.69|-376,304,374.59|-3,497,118,741.41|3,104,013,299.20|56,492,856.00|3,160,506,155.20
加:会计政策变更|||||||
前期差错更正|||||||
同一控制下企业合并|||||||
其他|||||||
二、本年期初余额|16,125.51|6,977,420,289.69|-376,304,374.59|-3,497,118,741.41|3,104,013,299.20|56,492,856.00|3,160,506,155.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|3,264.90|2,654,541,499.85|-89,452,527.49|-64,546,012.27|2,500,546,224.99|-2,133,014.01|2,498,413,210.98
(一)综合收益总额|||-89,452,527.49|-64,546,012.27|-153,998,539.76|-2,133,014.01|-156,131,553.77
(二)所有者投入和减少资本|3,264.90|2,654,541,499.85|||2,654,544,764.75||2,654,544,764.75
1.所有者投入的普通股|2,710.98|2,526,671,765.01|||2,526,674,475.99||2,526,674,475.99
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||126,443,868.19|||126,443,868.19||126,443,868.19
4.员工行权|553.92|1,425,866.65|||1,426,420.57||1,426,420.57
5.其他|||||||
(三)利润分配|||||||
1.提取盈余公积|||||||
2.提取一般风险准备|||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||
6.其他|||||||
(五)专项储备|||||||
1.本期提取|||||||
2.本期使用|||||||
(六)其他|||||||
四、本期期末余额|19,390.41|9,631,961,789.54|-465,756,902.08|-3,561,664,753.68|5,604,559,524.19|54,359,841.99|5,658,919,366.18
诺诚健华医药有限公司(以下简称“本公司”)是一家在开曼群岛注册成立的有限公司,于2015年11月3日成立,注册地址为Ogier Global (Cayman) Limited,89 Nexus Way, Camana Bay, Grand Cayman, KY1-9009, Cayman Islands。本公司先后于2020年3月23日以及2022年9月21日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)和上海证券交易所(“上交所”)挂牌上市交易。本公司在中国主要营业地点为北京市昌平区中关村生命科学园生命园路8号院8号楼。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为:创新药的研发、生产及商业化。于2020年12月31日,本公司已发行普通股股数为1,289,165,235股。
于2021年度和2022年度,本公司已发行普通股股本主要变动的具体情况如下:
2021年2月,本公司与GAOLING FUND, L.P.及YHG INVESTMENT, L.P.、Vivo Opportunity Fund, L.P.签订认购协议,以14.45港元/股的价格向GAOLING FUND, L.P.、YHG INVESTMENT, L.P.、Vivo Opportunity Fund, L.P.及Vivo Opportunity Co-Invest, L.P.分别发行184,815,000股、6,798,000股、18,895,000股股份。
于2022年9月21日,本公司按11.03元人民币/股完成首次公开发行股票并在科创板上市,共发行264,648,217股普通股。
本公司无实际控制人。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注九。
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布和修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号—注册制下创新试点红筹企业财务报告信息特别规定》的披露规定编制。
本集团自成立以来专注于药物的研究及开发,并逐步进入商业化阶段。于2022年12月31日,集团累计未弥补亏损为人民币4,448,257,868.41元。本集团的主要产品之一宜诺凯®(奥布替尼片)已于2021年1月在中国上市销售,其他研发管线分别处于不同的临床前及临床研究开发阶段。本集团主要通过日常经营、股东投资等融资手段来保障正常经营活动的资金需求。本集团认为上述活动所提供或能提供的资金能够支持本集团在至少未来12个月的正常运营、研发及生产活动。因此,本集团以持续经营为基础编制本财务报表。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
本公司记账本位币为美元。本公司确定美元为记账本位币的原因是:通常以美元进行劳务的计价和结算且融资活动获得的货币主要为美元。
本集团下属子公司及合营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制合并财务报表时折算为人民币。除有特别说明外,本财务报表以人民币元为单位表示。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
(1)能够消除或显著减少会计错配;
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告;
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件,本集团指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括计入其他非流动负债的可转换借款。
以摊余成本计量的金融负债金融负债
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征,单项评估应收账款的预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,以账龄组合为基础,计算预期信用损失。
存货包括原材料、委托加工物资、半成品和库存商品。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料和产成品按单个存货项目计
提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
长期股权投资包括对合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控
制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|0%|5.00%
机器设备|年限平均法|3-10|0%|10.00%-33.33%
办公设备、电子及其他设备|年限平均法|3-10|0%|10.00%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产以及长期待摊费用。