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本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等23 家子公司及南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集合资产管理计划、南华基金智远1号单一资产管理计划、南华基金睿华1号集合资产管理计划5个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
本公司下设10家分公司和29家营业部,分别为南华期货股份有限公司北京、上海、深圳、浙江、东阳、南京、济南、黑龙江、广东、甘肃分公司和上海芳甸路、上海虹桥路、广州、深
圳、哈尔滨、大连、北京、青岛、天津、郑州、沈阳、成都、慈溪、宁波、萧山、绍兴、嘉兴、台州、温州、重庆、太原、永康、余姚、南通、普宁、厦门、南昌、苏州、汕头营业部。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项
目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
公司判断金融工具是否已违约,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过30(含)天,则公司将其界定为违约。
公司判断金融工具已发生信用减值的依据,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生信用减值:
1) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;2) 债务人发生重大财务困难;
3) 债权人由于债务人的财务困难作出让步;
4) 债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项;
5) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;6) 由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失;
7) 债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——其他组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收交易所履约保证金组合|款项性质|存放在境外交易所的其他应收款纳入应收交易所履约保证金组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况计提坏账准备
应收客户风险损失款组合|款项性质及风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票||
应收客户账款组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
结算备付金——其他组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
结算备付金——应收交易所组合|款项性质|对于存放在中国证券登记结算有限公司上海分公司和香港交易所等交易所的款项,纳入应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
应收货币保证金——应收交易所和商业银行组合|款项性质|对于存放在境内外交易所和商业银行的款项纳入应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
应收货币保证金——互信组合|款项性质|对于存放在境内外互信中介机构的款项纳入互信组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
应收货币保证金——其他组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收质押保证金——应收交易所组合|款项性质|应收质押保证金系公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金,纳入应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
应收结算担保金——应收交易所组合|款项性质|公司报告期内应收结算担保金均存放于中国金融期货交易所、中国证券登记结算有限公司上海分公司和中国证券登记结算有
||限公司深圳分公司,纳入应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
发放贷款及垫款——贷款组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
11. 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票
据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。
12. 存货
发出存货采用个别计价法。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13. 营业部的资金管理、交易清算原则
营业部的资金由公司总部统一调拨,营业部客户的交易由公司总部统一结算,营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
14. 客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行,单独立户管理,按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金存款账户余额。
15. 质押品的管理与核算方法
接受客户因追加保证金而缴入的质押品,其中上市流通的国债按市值折价的比率不低于10%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,本公司按协议规定强制平仓,并依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多余部分返还客户。
16. 实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时,根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割,分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。
17. 贵金属
18. 应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
19. 应收款项融资
20. 合同资产
21. 持有待售资产
22. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
23. 其他债权投资
24. 长期股权投资
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
25. 投资性房地产
26. 固定资产
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-40|5.00%|2.38%-19.00%
运输工具|年限平均法|5|5.00%|19.00%
电子及办公设备|年限平均法|2-5|5.00%|19.00%-47.50%
27. 在建工程
28. 借款费用
3. 借款费用资本化金额
29. 使用权资产
30. 无形资产
项目|摊销年限(年)
土地使用权|40-50
软件|5-10
(1). 内部研究开发支出会计政策
31. 长期资产减值
32. 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
33. 长期待摊费用
34. 期货风险准备金提取和使用核算方法
1. 期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提,计入当期损益。
2. 风险损失的确认标准为:
(1) 因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失;
(2) 确认的坏账损失。
风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。
35. 附回购条件的资产转让
36. 合同负债
37. 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
(2)、离职后福利的会计处理方法
(3)、辞退福利的会计处理方法
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
38. 期货投资者保障基金确认
期货投资者保障基金按母公司代理交易额,依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提,计入当期损益。
39. 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
40. 租赁负债
41. 股份支付
42. 优先股、永续债等其他金融工具
43. 回购本公司股份
44. 收入
(1)、收入确认和计量所采用的会计政策
1. 手续费收入
期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入能够可靠计量,与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认;其他收入在业务提供的相关服务已经完成,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
2. 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”,但下列情况除外:(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3. 商品贸易收入
(1) 收入确认原则
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5) 客户已接受该商品;6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务,收入在公司将产品运送至合同约定交货地点或客户自提并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
45. 合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
46. 利润分配
47. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(3)、与公司日常经营活动相关的政府补助
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(4)、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
48. 递延所得税资产/递延所得税负债
49. 租赁
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
经营租赁
(1)、融资租赁的会计处理方法
(2)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
50. 一般风险准备的提取和使用核算方法
1. 一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。
2. 公司发生风险损失,使用一般风险准备弥补的,同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。
51. 套期
采用套期会计的依据、会计处理方法
1. 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
2. 对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成;2) 在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系;2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2) 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)
的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
(2) 现金流量套期
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收
益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A.套期工具自套期开始的累计利得或损失;B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债
的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。3) 其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
52. 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
53. 融资融券业务
54. 资产证券化业务
55. 其他重要的会计政策和会计估计
56. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2) 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3) 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)、重要会计估计变更
(3)、2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
57. 其他
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、9%、13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5%,7%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
商品及服务税|实际缴纳的流转税税额|7%[注1]
企业所得税|应纳税所得额|25%、8.25%、13.5%、16.5%、19%、20%、30.5%、17%、0%
纳税主体名称|所得税税率(%)
注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司|8.25、16.5[注2]
注册地在美国的Nanhua USA Holding LLC(原HGNH FINANCIAL LLC)等子公司|30.5%
注册地在新加坡的NANHUA SINGAPORE PTE. LTD、NANHUA ASSET   MANAGEMENT SG PTE LTD 等子公司|13.5、17[注3]
注册地在英国的Nanhua Financial (UK) Co. Limited|19%
注册地在开曼群岛的Nanhua Fund SPC、HGNH CAPITAL FUND|0%
舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)|20%
除上述以外的其他纳税主体|25%
[注1] NANHUA SINGAPORE PTE. LTD.在新加坡销售商品及提供服务的商品及服务税税率为7%。
[注2] 注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利得税)适用分级税率,应纳税所得额不超过2,000,000.00港币的部分适用税率8.25%,超过
2,000,000.00港币的部分适用税率16.5%。
[注3] 注册地在新加坡的NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE LTD 适用税率为17%,其他注册地在新加坡的子公司适用税率为13.5%。
舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所
(有限合伙)属于小型微利企业,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13
号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末数|期初数
库存现金|64,605.53|36,040.95
银行存款|17,125,040,860.35|16,346,251,767.98
其中:期货保证金存款|15,667,592,013.20|14,685,700,188.73
其他货币资金|489,431,603.29|236,623,359.71
合计|17,614,537,069.17|16,582,911,168.64
其中:存放在境外的款项总额|5,526,850,404.34|2,591,670,031.82
银行名称|期末数|||期初数||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|折人民币金额
建设银行--人民币|14,190,475.95||14,190,475.95|9,355,422.49||9,355,422.49
工商银行--人民币|222,430,436.43||222,430,436.43|126,023,456.23||126,023,456.23
交通银行--人民币|2,595,144,212.40||2,595,144,212.40|4,193,033,195.43||4,193,033,195.43
中国银行--人民币|7,792,458.19||7,792,458.19|9,271,266.16||9,271,266.16
农业银行--人民币|3,545,743.42||3,545,743.42|113,782,651.56||113,782,651.56
浦发银行--人民币|1,312,416,918.69||1,312,416,918.69|676,982,027.05||676,982,027.05
兴业银行--人民币|2,037,622,175.46||2,037,622,175.46|3,463,676,042.66||3,463,676,042.66
光大银行--人民币|93,678,925.08||93,678,925.08|533,921,366.73||533,921,366.73
光大银行--港币|14,543,359.88|0.893270|12,991,147.08|2,422.08|0.817600|1,980.29
光大银行—美元|50,184,522.31|6.964600|349,515,124.08|45,004,198.27|6.375700|286,933,266.91
民生银行--人民币|3,892,917,906.98||3,892,917,906.98|3,748,897,262.12||3,748,897,262.12
招商银行--人民币|8,743,560.11||8,743,560.11|16,488,940.28||16,488,940.28
中信银行--人民币|514,927,119.28||514,927,119.28|15,645,009.01||15,645,009.01
平安银行--人民币|3,748,018.57||3,748,018.57|10,471,916.65||10,471,916.65
广发银行--人民币|5,746,899.31||5,746,899.31|1,248,823.80||1,248,823.80
邮储银行--人民币|4,922,636.53||4,922,636.53|17,651,738.89||17,651,738.89
星展银行--人民币|403,106,763.15||403,106,763.15|2,412,284.23||2,412,284.23
星展银行--美元|9,878,674.44|6.964600|68,801,016.00|3,571,690.46|6.375700|22,772,026.89
星展银行--新加坡币|86,359.30|5.183100|447,608.89|859.30|4.717900|4,054.09
招商银行香港分行--人民币|206,970.47||206,970.47|1,019.11||1,019.11
招商银行香港分行--美元|356,248.87|6.964600|2,481,130.88|1,618,534.32|6.375700|10,319,289.26
招商银行香港分行--港币|1,053,306.37|0.893270|940,886.98|1,104,142.29|0.817600|902,746.74
交通银行香港分行--人民币|23,600.94||23,600.94|23,517.33||23,517.33
交通银行香港分行--美元|137,196.47|6.964600|955,518.53|54,916.53|6.375700|350,131.32
交通银行香港分行--港币|5,643.27|0.893270|5,040.96|5,470.29|0.817600|4,472.51
交通银行香港分行--日元|4,236.00|0.052358|221.79|4,236.00|0.055415|234.74
交通银行香港分行--英镑|3,477.57|8.394100|29,191.07|3,477.57|8.606400|29,929.36
工商银行(亚洲)--人民币|7,211.51||7,211.51|136,570.48||136,570.48
工商银行(亚洲)--美元|83,266,588.10|6.964600|579,918,479.48|24,277,620.76|6.375700|154,786,826.68
工商银行(亚洲)--港币|3,543,748.05|0.893270|3,165,523.82|364,883.49|0.817600|298,328.74
工商银行(亚洲)--日元|84.00|0.052358|4.40|12,023,135.00|0.055415|666,262.03
工商银行(亚洲)--欧元|600.00|7.422900|4,453.74|||
工商银行(亚洲)--英镑|0.07|8.394100|0.59|0.07|8.606400|0.60
工商银行(亚洲)--瑞士法郎|99.46|7.543200|750.25|||
中国银行(香港)--人民币|11,780,841.22||11,780,841.22|19,956,976.70||19,956,976.70
中国银行(香港)--澳元|62.42|4.713800|294.24|62.42|4.622000|288.51
中国银行(香港)--美元|31,336,314.69|6.964600|218,244,897.29|68,477,070.83|6.375700|436,589,260.49
中国银行(香港)--港币|12,857,070.14|0.893270|11,484,835.04|55,725,194.63|0.817600|45,560,919.13
中国银行(香港)--日元|2,534,769.00|0.052358|132,715.44|137,369,191.00|0.055415|7,612,313.72
中国银行(香港)--新加坡元|532,589.68|5.183100|2,760,465.57|89,864.93|4.717900|423,973.75
中国银行(香港)--欧元|5,728,511.44|7.422900|42,522,167.57|860,216.78|7.219700|6,210,507.09
中国银行(香港)--英镑|173,559.01|8.394100|1,456,871.69|10,372.95|8.606400|89,273.76
中国银行(香港)--加币|55,706.60|5.138500|286,248.36|4,997.88|5.004600|25,012.39
中国银行(香港)--泰铢||||180,309.54|0.191200|34,475.18
中国银行(新加坡)--人民币|51,474,052.28||51,474,052.28|87,267,946.33||87,267,946.33
中国银行(新加坡)--美元|59,935,786.41|6.964600|417,428,778.03|||
中国银行(新加坡)--日元|10,968,206.00|0.052358|574,273.33|||
中国银行(新加坡)--新加坡元|10,585.06|5.183100|54,863.42|||
汇丰银行--美元|257,741.93|6.964600|1,795,069.45|950,233.82|6.375700|6,058,405.77
汇丰银行--港币|274,341.74|0.893270|245,061.25|1,335,579.09|0.817600|1,091,969.46
中国银行--美元|6,042.75|6.964600|42,085.34|646,778.59|6.375700|4,123,666.26
交通银行--美元|101,104.62|6.964600|704,153.23|201,002.63|6.375700|1,281,532.48
民生银行--港币|3,017,996.17|0.893270|2,695,885.44|111,133,548.74|0.817600|90,862,789.45
民生银行--美元|110,192,481.38|6.964600|767,446,555.82|88,212,873.55|6.375700|562,418,817.89
浙商银行-港币|184,469,744.08|0.893270|164,781,288.30|||
浙商银行-美元|262,937,208.15|6.964600|1,831,252,479.88|||
小计|||15,667,592,013.20|||14,685,700,188.73
其中,融资融券业务:□适用√不适用
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明:□适用√不适用
货币资金的说明:√适用□不适用
2022年期末货币资金包含外汇远期和信用证保证金7,147,192.34元,风险准备金13,234,023.46元,使用受限。
2、结算备付金
(1) 明细情况
种类|期末数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|12,382,724.70|100.00|99,322.48|0.80|12,283,402.22
合计|12,382,724.70|100.00|99,322.48|0.80|12,283,402.22
种类|期初数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|50,772,915.13|100.00|1,372,752.18|2.70|49,400,162.95
合计|50,772,915.13|100.00|1,372,752.18|2.70|49,400,162.95
组合名称|期末数||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
应收交易所和组合|10,396,275.04||
其他组合|1,986,449.66|99,322.48|5.00
小计|12,382,724.70|99,322.48|0.80
确定组合依据的说明:以款项性质区分结算备付金组合。
项目|期末数|||期初数||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
客户普通备付金|12,117,717.18|99,322.48|12,018,394.70|43,056,053.59|1,372,752.18|41,683,301.41
公司自有备付金|265,007.52||265,007.52|7,716,861.54||7,716,861.54
合计|12,382,724.70|99,322.48|12,283,402.22|50,772,915.13|1,372,752.18|49,400,162.95
项目|期初数|本期增加|||本期减少|||期末数
||计提|收回|其他|转回|核销|其他|
结算备付金|1,372,752.18|-1,273,429.70||||||99,322.48
小计|1,372,752.18|-1,273,429.70||||||99,322.48
3、应收货币保证金
种类|期末数
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%|
按组合计提坏账准备|9,620,753,407.88|100.00|20,449,917.29|0.21|9,600,303,490.59
合计|9,620,753,407.88|100.00|20,449,917.29|0.21|9,600,303,490.59
种类|期初数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%|
按组合计提坏账准备|6,891,873,543.33|100.00|17,779,883.69|0.26|6,874,093,659.64
合计|6,891,873,543.33|100.00|17,779,883.69|0.26|6,874,093,659.64
组合名称|期末数||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
应收交易所和商业银行组合|8,832,893,482.01||
其他组合|380,540,942.38|19,027,047.12|5.00
互信组合|407,318,983.49|1,422,870.17|0.35
小计|9,620,753,407.88|20,449,917.29|0.21
确定组合依据的说明:以款项性质区分应收货币保证金组合。
项目|期末数|||期初数||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
交易保证金|8,912,768,549.35|20,210,303.70|8,892,558,245.65|5,688,321,418.35|16,731,617.34|5,671,589,801.01
结算准备金|707,984,858.53|239,613.59|707,745,244.94|1,203,552,124.98|1,048,266.35|1,202,503,858.63
合计|9,620,753,407.88|20,449,917.29|9,600,303,490.59|6,891,873,543.33|17,779,883.69|6,874,093,659.64
交易所名称|期末数|期初数
上海期货交易所|657,504,047.10|554,790,954.25
郑州商品交易所|616,922,177.40|179,148,272.44
大连商品交易所|1,922,870,823.30|948,912,087.15
中国金融期货交易所|1,841,846,140.39|2,710,488,447.02
中国证券登记结算有限公司|258,256,667.33|373,398,996.57
上海国际能源交易中心股份有限公司|95,592,656.40|133,368,786.53
广州期货交易所|44,782,864.15|
 HKFE Clearing Corporation Limited|123,801,462.10|43,726,772.58
 SI SECURITIES CORPORATION|11,803,382.22|17,203,946.00
 StoneX Financial Ltd|4,832,415.02|591.02
 IS Prime Limited|631,152.35|7,829,557.79
 London Metal Exchange|813,125,910.95|112,652,943.55
 Singapore Exchange Derivatives|819,988,602.57|489,594,938.70
MCAlReEaXr iFnIgN ALNiCmIiAtLe d Ltd|260,191,570.71|261,769,506.73
 Phillip Nova Pte Ltd|26,502,827.48|51,330,062.62
 Saxo Capital Markets Pte Ltd|1,156,961.60|4,257,769.12
 CME Group Inc.|1,638,202,130.32|990,059,882.01
 Nissan Securities Co.,Ltd|42,685,992.04|6,721,253.94
 BOCI Global Commodities (UK) Ltd|32,669,554.14|6,618,775.31
 Amalgamated Metal Trading Ltd|67,086.83|
中粮期货(国际)有限公司|200,411,714.80|
浙商国际金融控股有限公司|93,098,124.44|
华泰(香港)期货有限公司|113,809,144.24|
合计|9,620,753,407.88|6,891,873,543.33
项目|期初数|本期增加|||本期减少|||期末数
||计提|收回|其他|转回|核销|其他|
应收货币保证金|17,779,883.69|2,670,033.60||||||20,449,917.29
小计|17,779,883.69|2,670,033.60||||||20,449,917.29
4、应收质押保证金
交易所名称|期末数|期初数
上海期货交易所|1,791,489,056.00|2,014,854,404.00
郑州商品交易所|399,168,364.00|452,705,356.00
大连商品交易所|340,217,120.00|999,795,576.00
中国金融期货交易所|170,864,720.00|193,968,976.00
上海国际能源交易中心股份有限公司|95,639,200.00|16,092,800.00
合计|2,797,378,460.00|3,677,417,112.00
质押物类别|质押时市值|期末市值|折扣率(%)
 A|17,831,760.00|16,461,000.00|80
 AG|80,981,040.00|79,680,000.00|80
 PB|105,181,875.00|107,587,000.00|80
 RU|15,564,200.00|15,222,000.00|80
 SN|3,734,460.00|3,757,320.00|80
 V|5,685,100.00|5,545,800.00|80
国债|3,264,607,651.00|3,268,469,955.00|80
合计|3,493,586,086.00|3,496,723,075.00|
交易所名称|期末数|期初数
中国金融期货交易所|20,099,224.34|36,164,965.52
中国证券登记结算有限公司|13,491,131.18|13,398,606.14
合计|33,590,355.52|49,563,571.66
6、应收风险损失款
种类|期末数||||期初数|||
|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)
组合计提坏账准备|1,177,400.81|100.00|471,856.15|40.08|488,294.18|100.00|425,037.13|87.05
小计|1,177,400.81|100.00|471,856.15|40.08|488,294.18|100.00|425,037.13|87.05
账龄|期末数||||期初数|||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值
1 年以内|742,678.59|63.08|37,133.93|705,544.66|66,586.37|13.64|3,329.32|63,257.05
1 年以上|434,722.22|36.92|434,722.22||421,707.81|86.36|421,707.81|
合计|1,177,400.81|100.00|471,856.15|705,544.66|488,294.18|100.00|425,037.13|63,257.05
项目|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
期初数|3,329.32||421,707.81|425,037.13
期初数在本期||||
--转入第三阶段|-3,329.32||3,329.32|
本期计提|37,133.93||9,685.09|46,819.02
期末数|37,133.93||434,722.22|471,856.15
(4) 用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项时所采用的输入值、假设:本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。
单位名称|账面余额|占应收风险损失款余额的比例(%)|坏账准备
第一名|334,922.01|28.45|16,746.10
第二名|165,723.28|14.08|8,286.16
第三名|125,757.20|10.68|6,287.86
第四名|108,071.81|9.18|5,403.59
第五名|85,647.82|7.27|85,647.82
小计|820,122.12|69.66|122,371.53
7、贵金属
8、拆出资金
9、融出资金
10、衍生金融工具
11、存出保证金
12、应收款项
(1) 按明细列示
(2) 按账龄分析
(3) 按计提坏账列示
(4) 应收票据
13、应收账款
种类|期末数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备|5,596,959.30|81.42|5,596,959.30|100.00|
按组合计提坏账准备|1,277,643.74|18.58|63,882.19|5.00|1,213,761.55
合计|6,874,603.04|100.00|5,660,841.49|82.34|1,213,761.55
种类|期初数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备|5,596,959.30|9.03|5,596,959.30|100.00|
按组合计提坏账准备|56,395,467.06|90.97|2,819,773.35|5.00|53,575,693.71
合计|61,992,426.36|100.00|8,416,732.65|13.58|53,575,693.71
单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
上海汉芮实业发展有限公司|5,596,959.30|5,596,959.30|100.00|回款重大不确定性
小计|5,596,959.30|5,596,959.30|100.00|
项目|期末数||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
应收客户账款组合|1,277,643.74|63,882.19|5.00
小计|1,277,643.74|63,882.19|5.00
确定组合依据的说明:以款项性质区分应收账款组合。
账龄|期末数||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,277,643.74|63,882.19|5.00
小计|1,277,643.74|63,882.19|5.00
项目|期初数|本期增加|||本期减少|||期末数
||计提|收回|其他|转回|核销|其他|
单项计提坏账准备|5,596,959.30|||||||5,596,959.30
按组合计提坏账准备|2,819,773.35|-2,755,891.16||||||63,882.19
小计|8,416,732.65|-2,755,891.16||||||5,660,841.49
单位名称|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|坏账准备
第一名|5,596,959.30|81.42|5,596,959.30
第二名|1,116,060.56|16.23|55,803.03
第三名|142,385.10|2.07|7,119.26
第四名|6,999.00|0.10|349.95
第五名|6,999.00|0.10|349.95
小计|6,869,402.96|99.92|5,660,581.49
14、应收款项融资
项目|期末数|||||
|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
应收票据|1,000,000.00||||1,000,000.00|
合计|1,000,000.00||||1,000,000.00|
项目|期初数|||||
|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
应收票据|5,790,000.00||||5,790,000.00|
合计|5,790,000.00||||5,790,000.00|
项目|期末数||
|账面余额|减值准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|1,000,000.00||
小计|1,000,000.00||
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|21,083,888.78
小计|21,083,888.78
15、预付款项
账龄|期末数||||期初数|||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值
1 年以内|24,410,710.93|99.16||24,410,710.93|59,712,140.37|99.89||59,712,140.37
1-2 年|205,563.19|0.84||205,563.19|68,600.03|0.11||68,600.03
合计|24,616,274.12|100.00||24,616,274.12|59,780,740.40|100.00||59,780,740.40
单位名称|账面余额|占预付款项余额的比例(%)
第一名|7,154,969.79|29.07
第二名|4,217,379.78|17.13
第三名|2,941,681.41|11.95
第四名|924,380.53|3.76
第五名|837,000.00|3.40
小计|16,075,411.51|65.31
16、其他应收款
项目|期末数|期初数
应收股利|40,006.10|49,908.60
其他应收款|198,191,436.80|145,933,456.46
合计|198,231,442.90|145,983,365.06
项目|期末数|期初数
银华日利ETF|40,006.10|49,908.60
小计|40,006.10|49,908.60
(3) 其他应收款1) 明细情况
种类|期末数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备|17,743,876.32|8.00|17,743,876.32|100.00|
按组合计提坏账准备|204,180,282.15|92.00|5,988,845.35|2.93|198,191,436.80
合计|221,924,158.47|100.00|23,732,721.67|10.69|198,191,436.80
种类|期初数||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
单项计提坏账准备|17,783,876.32|10.59|17,783,876.32|100.00|
按组合计提坏账准备|150,096,699.69|89.41|4,163,243.23|2.77|145,933,456.46
合计|167,880,576.01|100.00|21,947,119.55|13.07|145,933,456.46
单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
上海玖致投资合伙企业(有限合伙)|8,579,346.86|8,579,346.86|100.00|回款重大不确定性
山西煤炭运销集团大同城区有限公司|3,380,619.83|3,380,619.83|100.00|回款重大不确定性
汉邦(江阴)石化有限公司|3,126,240.00|3,126,240.00|100.00|回款重大不确定性
上海隆巍实业发展有限公司|1,674,819.63|1,674,819.63|100.00|回款重大不确定性
江苏禄锦贸易有限公司|982,850.00|982,850.00|100.00|回款重大不确定性
小计|17,743,876.32|17,743,876.32||
组合名称|期末数||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
应收交易所履约保证金组合|134,681,076.87||
其他组合|69,499,205.28|5,988,845.35|8.62
小计|204,220,288.25|5,988,845.35|2.93
项目|期末账面余额
1年以内|165,922,412.84
1-2年|35,325,328.36
2-3年|4,476,938.99
3年以上|16,199,478.28
小计|221,924,158.47
项目|第一阶段|第二阶段|第三阶段|小计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
期初数|3,212,500.56|64,578.71|18,670,040.28|21,947,119.55
--转入第二阶段|-824,661.22|824,661.22||
--转入第三阶段||-462,538.80|462,538.80|
本期计提|1,688,859.67|790,082.51|-693,340.06|1,785,602.12
期末数|4,076,699.01|1,216,783.64|18,439,239.02|23,732,721.67
款项性质|期末数|期初数
押金、保证金及损益结算款|196,067,580.63|136,804,691.65
应收暂付款|12,932,230.90|9,214,741.36
信托计划赎回款||10,711,000.00
应收管理费|7,098,596.48|5,692,829.93
其他|5,825,750.46|5,457,313.07
合计|221,924,158.47|167,880,576.01
单位名称|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备
第一名|保证金|60,758,719.45|1年以内|27.38|
第二名|席位保证金|36,023,356.28|2年以内|16.23|
第三名|保证金|32,623,624.05|1年以内|14.70|
第四名|履约保证金及损益结算款|10,225,563.25|1年以内|4.61|511,278.16
第五名|履约保证金及损益结算款|8,579,346.86|4-5年|3.87|8,579,346.86
小计||148,210,609.89||66.79|9,090,625.02
17、合同资产
18、买入返售金融资产
(1) 按业务类别
(2) 按金融资产种类
(3) 担保物金额
(4) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明:□适用√不适用
买入返售金融资产的说明:□适用√不适用
19、持有待售资产
项目|期末数|期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|3,063,640,901.94|1,580,210,642.79
其中:债务工具投资|516,995,745.13|5,244,345.79
权益工具投资|493,963,881.22|641,518,990.61
衍生金融资产|1,587,179,031.14|760,924,111.00
银行理财产品|465,502,244.45|172,523,195.39
合计|3,063,640,901.94|1,580,210,642.79
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明□适用√不适用
21、买入返售金融资产
项目|期末数|期初数
债券质押式回购||80,000.80
减:减值准备||
合计||80,000.80
项目|期末数|期初数
债券||80,000.80
减:减值准备||
合计||80,000.80
剩余期限|期末数|期初数
1个月内||80,000.80
小计||80,000.80
22、存货