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期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期记录坏账准备
商业承兑汇票组合|根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判断及信用风险特征分析|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期记录坏账准备
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险组合|合并范围内关联方往来款等|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期记录坏账准备
风险组合|以应收账款账龄作为信用风险特征|利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征,账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日,本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注(10)。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险组合|合并范围内关联方往来款等|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期记录坏账准备
风险组合|以其他应收款账龄作为信用风险特征|利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的
||风险特征,账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日,本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。
(1)成本法转权益法
(2)成本法转公允价值计量
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收
益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|10|5|9.50
运输设备|年限平均法|4|5|23.80
办公设备及其他|年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、外购专利技术、软件使用权等。
土地使用权50年土地使用年限
软件使用权3-10年预计可使用年限
经复核,本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;
(2)直营模式
(3)大宗用户
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行
履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本公司各模式下收入确认系按时点确认收入。
(1)经销模式收入确认:公司在收到经销商支付的货款后,按照经销商最终确认的图纸和订单组织生产,生产完工验收并发货至经销商指定物流点后确认收入。个别情况下,经销商如面临临时资金紧张等因素,经公司总经理签字批准后,公司安排订单生产,生产完工验收并发货至经销商指定物流点后确认收入。
(2)直营模式收入确认:公司在收到客户支付的货款后,按照经客户确认的订单组织生产,生产完工验收并发货至客户,安装完成并验收合格后确认销售收入。
(3)大宗用户模式收入确认:公司与大宗客户签约并收取部分定金后,按照经大宗客户最终确认的订单组织生产,生产完工验收并发货至客户,安装完成并经客户验收后确认销售收入。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
项目核算内容
采用总额法核算的政府补助类别上市补助、科技保险补助、科技发展专项资金等
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022 年1 月1 日起执行财政部2021 年发布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”【和“关于亏损合同的判断”】。|-|(1)
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|-|(2)
2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),其中“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施行,“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初(即2021 年1 月1 日)至解释施行日(2022年1月1日)之间发生的试运行销售,本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则对本期及可比期间财务报表无重大影响。2)关于亏损合同的判断
执行解释15号对本期及可比期间财务报表相关项目的无重大影响。
执行企业会计准则解释第16 号对本公司本期及可比期间财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、应税服务收入|3.00%、6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税|实缴流转税税额|5.00%、7.00%
企业所得税|应纳税所得额|15.00%、16.50%、25.00%
教育费附加|实缴流转税税额|3.00%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2.00%
纳税主体名称|所得税税率
广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司|15.00%
皮阿诺家居(天津)有限公司|25.00%
中山市捷迅家居安装有限公司|25.00%
河南皮阿诺家居有限责任公司|25.00%
皮阿诺家居有限公司|25.00%
皮阿诺智慧家居(广东)有限公司|25.00%
深圳市吖咕智能科技有限公司|25.00%
致米智装(中山)科技有限公司|25.00%
中山盛和德成投资发展有限公司|25.00%
皮阿诺(香港)国际有限公司|16.50%
海南皮阿诺科技有限责任公司|25.00%
广东拾木集家居科技有限公司|25.00%
注释1.2021 年12 月31 日通过复审,公司取得由广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》,证书号为GR202144011827,有效期3年,2021 年至2023年享受15.00%的所得税优惠税率。
注释2. 《财政部税务总局公告2021 年第12 号》,2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;《财政部税务总局公告2022 年第13 号》,2022年1 月1 日至2024年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|3,019.00|3,000.00
银行存款|481,055,397.33|545,118,211.60
其他货币资金|81,134,408.25|65,726,355.19
合计|562,192,824.58|610,847,566.79
项目|期末余额(元)|期初余额(元)
银行承兑汇票保证金及其他|72,613,037.42|60,363,009.70
保函保证金|8,521,370.83|5,363,345.49
合计|81,134,408.25|65,726,355.19
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|150,001,000.00|190,200,000.00
其中:||
权益工具投资||
理财产品|150,001,000.00|190,200,000.00
其中:||
合计|150,001,000.00|190,200,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||2,708,894.92
商业承兑票据|19,563,097.29|158,435,061.59
合计|19,563,097.29|161,143,956.51
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|2,535,440.31|12.32%|760,632.09|30.00%|1,774,808.22|614,614,929.23|98.03%|465,493,108.80|75.74%|149,121,820.43
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|18,036,352.61|87.68%|248,063.54|1.38%|17,788,289.07|12,376,332.23|1.97%|354,196.15|2.86%|12,022,136.08
其中:||||||||||
银行承兑票据组合||||||2,736,257.49|0.43%|27,362.57|1.00%|2,708,894.92
商业承兑票据|18,036,352.61|87.68%|248,063.54|1.38%|17,788,289.08|9,640,074.74|1.54%|326,833.58|3.39%|9,313,241.16
组合||||||||||
合计|20,571,792.92|100.00%|1,008,695.63|4.90%|19,563,097.29|626,991,261.46|100.00%|465,847,304.95|74.73%|161,143,956.51
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
中南集团及其成员公司|1,685,440.31|505,632.09|30.00%|预计部分无法收回
海伦堡及其成员公司|850,000.00|255,000.00|30.00%|预计部分无法收回
合计|2,535,440.31|760,632.09||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|16,343,852.43|163,438.52|1.00%
1-2 年|1,692,500.18|84,625.01|5.00%
合计|18,036,352.61|248,063.53|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备的应收票据|465,493,108.80|760,632.09|3,963,260.96||461,529,847.84|760,632.09
按组合计提坏账准备的应收票据|354,196.15|248,063.54|||354,196.15|248,063.54
合计|465,847,304.95|1,008,695.63|3,963,260.96||461,884,043.99|1,008,695.63
项目|期末已质押金额
不适用|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|47,507,120.33|
合计|47,507,120.33|
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|613,067,492.85
合计|613,067,492.85
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|1,139,207,513.55|83.68%|846,419,354.19|74.30%|292,788,159.36|516,535,387.75|76.12%|368,615,213.62|71.36%|147,920,174.13
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|222,159,423.65|16.32%|10,315,507.09|4.64%|211,843,916.56|162,075,078.48|23.88%|8,661,022.78|5.34%|153,414,055.70
其中:||||||||||
风险组合|222,159,423.65|16.32%|10,315,507.09|4.64%|211,843,916.56|162,075,078.48|23.88%|8,661,022.78|5.34%|153,414,055.70
合计|1,361,366,937.20|100.00%|856,734,861.28|62.93%|504,632,075.92|678,610,466.23|100.00%|377,276,236.40|55.60%|301,334,229.83
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
恒大集团及其成员公司|992,524,401.34|794,019,521.07|80.00%|预计部分无法收回
中南集团及其成员公司|100,514,529.48|32,881,944.05|32.71%|预计部分无法收回
海伦堡及其成员公司|11,240,500.62|3,372,150.19|30.00%|预计部分无法收回
中国奥园及其成员公司|9,639,492.00|3,829,756.46|39.73%|预计部分无法收回
正荣地产及其成员公司|9,519,492.52|3,563,851.17|37.44%|预计部分无法收回
龙光集团及其成员公司|9,276,065.49|3,534,419.35|38.10%|预计部分无法收回
广东安乐窝网络科技有限公司|1,973,684.23|1,973,684.23|100.00%|预计无法收回
中梁集团及其成员公司|1,821,886.00|546,565.80|30.00%|预计部分无法收回
珠海市富景居投资有限公司|1,447,388.49|1,447,388.49|100.00%|预计无法收回
海南川通建筑装饰工程有限公司|897,581.60|897,581.60|100.00%|预计无法收回
合计|1,138,855,021.77|846,066,862.41||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|167,376,641.65|1,673,766.42|1.00%
1-2 年|44,721,674.13|2,236,083.71|5.00%
2-3 年|7,310,901.83|3,655,450.92|50.00%
3 年以上|2,750,206.04|2,750,206.04|100.00%
合计|222,159,423.65|10,315,507.09|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|204,836,640.80
1 至2 年|566,847,875.02
2 至3 年|512,261,246.15
3 年以上|77,421,175.23
3 至4 年|77,421,175.23
合计|1,361,366,937.20
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备的应收账款|368,615,213.62|480,907,294.14|2,560,027.69|543,125.88||846,419, 354.19
按组合计提坏账准备的应收账款|8,661,022.78|1,783,241.33|123,128.32|5,628.70||10,315,507.09
合计|377,276,236.40|482,690,535.47|2,683,156.01|548,754.58||856,734,861.28
项目|核销金额
实际核销的应收账款|548,754.58
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|992,524,401.34|72.91%|794,019,521.07
第二名|105,123,950.73|7.72%|3,161,902.36
第三名|100,514,529.48|7.38%|32,881,944.05
第四名|34,030,975.40|2.50%|708,683.56
第五名|18,404,666.52|1.35%|193,812.01
合计|1,250,598,523.47|91.86%|
公司对逾期未承兑商业承兑汇票由应收票据转入了应收账款,金额为613,067,492.85 元,报告期内,公司针对该等票据计提的坏预期信用损失准备为461,884,043.99元。
项目|金融资产转移的方式|本期终止确认金额(元)|与终止确认相关的利得或损失(元)
应收账款|一次性转移|84,802,107.91|2,820,789.38
合计||84,802,107.91|2,820,789.38
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|11,185,241.97|78.12%|8,094,406.25|83.74%
1 至2 年|1,934,907.31|13.51%|243,637.58|2.52%
2 至3 年|103,617.69|0.72%|1,110,107.48|11.49%
3 年以上|1,094,439.05|7.65%|217,694.17|2.25%
合计|14,318,206.02||9,665,845.48|
单位名称|期末余额(元)|占预付款项总额的比例(%)|预付款项账龄|未结算原因
第一名|3,732,958.12|26.07%|1年以内|押金
第二名|950,943.54|6.64%|1年以内|尚未到结算期
第三名|693,428.79|4.84%|1年以内|尚未到结算期
第四名|617,072.36|4.31%|1年以内|尚未到结算期
第五名|609,930.03|4.26%|1年以内|尚未到结算期
合计|6,604,332.84|46.13%||
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|69,516,712.49|101,539,701.00
合计|69,516,712.49|101,539,701.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
员工备用金|564,870.35|7,420.05
各类押金、保证金|186,106,289.47|222,650,119.10
其他|16,415,317.59|15,514,579.77
合计|203,086,477.41|238,172,118.92
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|11,301,557.03
1 至2 年|186,706,827.74
2 至3 年|1,049,902.46
3 年以上|4,028,190.18
3 至4 年|4,028,190.18
合计|203,086,477.41
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提预期信用损失的其他应收款|132,400,000.00||3,792,566.78|||128,607,433.22
按组合计提预期信用损失的其他应收款|4,232,417.92|1,582,953.63|853,039.85|||4,962,331.70
合计|136,632,417.92|1,582,953.63|4,645,606.63|||133,569,764.92
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|保证金|147,000,000.00|1-2 年|72.38%|117,600,000.00
第二名|保证金|32,258,892.00|1-2 年|15.88%|9,677,667.60
第三名|其他|5,000,000.00|1 年以内|2.46%|50,000.00
第四名|其他|3,000,000.00|1-2 年|1.48%|150,000.00
第五名|其他|2,655,794.84|3 年以上|1.31%|2,655,794.84
合计||189,914,686.84||93.51%|130,133,462.44
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|32,459,520.51|6,666,372.34|25,793,148.17|41,501,244.20|6,392,736.03|35,108,508.17
在产品|3,688,911.07||3,688,911.07|5,896,663.49||5,896,663.49
库存商品|29,074,236.09|2,874,523.87|26,199,712.22|45,489,442.37|10,629,354.30|34,860,088.07
周转材料|1,675,258.94|470,168.32|1,205,090.62|2,892,097.54|574,277.55|2,317,819.99
发出商品|107,982,859.95|19,681,733.53|88,301,126.42|104,001,134.79|27,054,048.07|76,947,086.72
委托加工物资|17,245,136.36|346,037.06|16,899,099.30|23,501,519.19|121,378.64|23,380,140.55
半成品|1,305,744.70|144,712.81|1,161,031.89|1,802,803.58|71,462.98|1,731,340.60
合计|193,431,667.62|30,183,547.93|163,248,119.69|225,084,905.16|44,843,257.57|180,241,647.59
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|6,392,736.03|832,622.04||558,985.73||6,666,372.34
库存商品|10,629,354.30|73,252.26||261,134.59|7,566,948.10|2,874,523.87
周转材料|574,277.55|26,196.63||130,305.86||470,168.32
发出商品|27,054,048.07|156,799.93||874,217.93|6,654,896.54|19,681,733.53
委托加工物资|121,378.64|249,559.70||24,901.28||346,037.06
半成品|71,462.98|73,249.83||||144,712.81
合计|44,843,257.57|1,411,680.39||1,849,545.39|14,221,844.64|30,183,547.93
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
未到期的质保金|14,147,483.08|2,283,881.31|11,863,601.77|8,115,554.90|893,578.99|7,221,975.91
合计|14,147,483.08|2,283,881.31|11,863,601.77|8,115,554.90|893,578.99|7,221,975.91
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
未到期的质保金|1,390,302.32|||
合计|1,390,302.32|||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税金|3,425,388.49|4,677,071.61
合计|3,425,388.49|4,677,071.61
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
中山森王木制家居用品有限公司|4,032,292.39|||-2,610,068.64||||||1,422,223.75|
中山市花间意家具有限公司||6,000,000.00||-1,256,568.30||||4,743,431.70|||4,743,431.70
小计|4,032,292.39|6,000,000.00||-3,866,636.94||||4,743,431.70||1,422,223.75|4,743,431.70
合计|4,032,292.39|6,000,000.00||-3,866,636.94||||4,743,431.70||1,422,223.75|4,743,431.70
本期对森王的持股比例未发生增减变动,持股比例为40%。获取森王2022 年的财务报表检查,2022年森王的净利润为-652.52 万元,根据权益法核算,需要确认2,610,068.64元的投资损失。
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|28,142,217.55|22,373,031.85
合计|28,142,217.55|22,373,031.85
项目|期末余额|期初余额
固定资产|633,667,240.53|395,947,331.02
合计|633,667,240.53|395,947,331.02
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|262,122,860.39|245,549,226.20|12,372,775.05|32,158,654.40|552,203,516.04
2.本期增加金额|181,225,685.17|95,704,930.30|2,072,183.76|3,717,557.91|282,720,357.14
(1)购置|100,788.35|28,968,204.62|2,072,183.76|2,712,725.88|33,853,902.61
(2)在建工程转入|181,124,896.82|66,736,725.68|0.00|1,004,832.03|248,866,454.53
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|1,126,065.07|1,472,813.37|391,432.15|1,079,075.55|4,069,386.14
(1)处置或报废|0.00|1,369,026.72|391,432.15|1,079,075.55|2,839,534.42
(2)其他减少|1,126,065.07|103,786.65|0.00|0.00|1,229,851.72
4.期末余额|442,222,480.49|339,781,343.13|14,053,526.66|34,797,136.76|830,854,487.04
二、累计折旧|||||
1.期初余额|52,559,875.92|78,006,773.97|6,966,633.20|18,722,901.93|156,256,185.02
2.本期增加金额|12,717,170.96|23,217,566.03|2,188,485.75|4,742,128.77|42,865,351.51
(1)计提|12,717,170.96|23,217,566.03|2,188,485.75|4,742,128.77|42,865,351.51
3.本期减少金额||674,433.83|265,082.41|994,773.78|1,934,290.02
(1)处置或报废||674,433.83|265,082.41|994,773.78|1,934,290.02
4.期末余额|65,277,046.88|100,549,906.17|8,890,036.54|22,470,256.92|197,187,246.51
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|376,945,433.61|239,231,436.96|5,163,490.12|12,326,879.84|633,667,240.53
2.期初账面价值|209,562,984.47|167,542,452.23|5,406,141.85|13,435,752.47|395,947,331.02
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|169,166,524.10|2022 年12 月转固,已办妥中山市房屋建筑和市政基础设施工程竣工联合验收意见书
合计|169,166,524.10|
截止至2022年12 月31日,固定资产不存在可回收金额低于账面价值的情形,故不予计提减值准备。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|12,616,418.12|133,176,174.72
合计|12,616,418.12|133,176,174.72
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
板芙基地工程|1,437,414.05||1,437,414.05|120,323,450.79||120,323,450.79
阜沙工厂改造||||10,236,023.51||10,236,023.51
在建设备|2,171,963.04||2,171,963.04|0.00||0.00
其他建设工程|9,007,041.03||9,007,041.03|2,616,700.42||2,616,700.42
合计|12,616,418.12||12,616,418.12|133,176,174.72||133,176,174.72
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
板芙基地工程|420,000,000.00|120,323,450.79|54,280,517.82|169,343,223.14|3,823,331.42|1,437,414.05||||||募股资金
阜沙工厂改造|1,200,000.00|10,236,023.51|3,542,138.35|9,733,602.02|4,044,559.84|||||||其他
兰考厂房|||2,224,770.69|2,224,770.69||||||||其他
在建设备||0.00|69,736,821.72|67,564,858.68||2,171,963.04||||||其他
其他建设工程||2,616,700.42|6,979,904.81|0.00|589,564.20|9,007,041.03||||||其他
合计|421,200,000.00|133,176,174.72|136,764,153.39|248,866,454.53|8,457,455.46|12,616,418.12||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|16,213,903.32|16,213,903.32
2.本期增加金额|109,360.56|109,360.56
租赁|109,360.56|109,360.56
3.本期减少金额|2,690,421.17|2,690,421.17
租赁到期|2,690,421.17|2,690,421.17
4.期末余额|13,632,842.71|13,632,842.71
二、累计折旧||
1.期初余额|7,382,590.59|7,382,590.59
2.本期增加金额|5,378,556.68|5,378,556.68
(1)计提|5,378,556.68|5,378,556.68
3.本期减少金额|38,186.01|38,186.01
(1)处置||
租赁到期|38,186.01|38,186.01
4.期末余额|12,722,961.26|12,722,961.26
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|909,881.45|909,881.45
2.期初账面价值|8,831,312.73|8,831,312.73
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|224,788,248.72|||11,387,213.34|236,175,462.06
2.本期增加金额||||653,933.13|653,933.13
(1)购置||||653,933.13|653,933.13
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
4.期末余额|224,788,248.72|||12,041,146.47|236,829,395.19
二、累计摊销|||||
1.期初余额|20,071,996.80|||7,955,903.27|28,027,900.07
2.本期增加金额|4,496,678.58|||1,107,226.58|5,603,905.16
(1)计提|4,496,678.58|||1,107,226.58|5,603,905.16
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|24,568,675.38|||9,063,129.85|33,631,805.23
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|200,219,573.34|||2,978,016.62|203,197,589.96
2.期初账面价值|204,716,251.92|||3,431,310.07|208,147,561.99
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|4,117,776.92|5,568,745.13|3,174,269.48||6,512,252.57
其他|47,005.90||28,495.57||18,510.33
服务费|259,433.95|4,716,981.13|457,184.32||4,519,230.76
合计|4,424,216.77|10,285,726.26|3,659,949.37||11,049,993.66
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|88,851,467.53|13,707,033.68|77,249,161.68|11,830,321.42
内部交易未实现利润|533,454.48|133,363.62|1,008,112.04|151,216.81
可抵扣亏损|7,291,642.48|1,822,910.62|8,519,624.10|2,129,906.03
递延收益|6,658,969.12|1,664,742.28|7,243,307.24|1,810,826.81
公允价值|34,929,661.37|5,239,449.21|34,536,361.86|5,194,045.22
合计|138,265,194.98|22,567,499.41|128,556,566.92|21,116,316.29
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
资产一次性扣除|26,187,157.08|5,084,851.00|8,350,000.00|2,087,500.00
合计|26,187,157.08|5,084,851.00|8,350,000.00|2,087,500.00
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||22,567,499.41||21,116,316.29
递延所得税负债||5,084,851.00||2,087,500.00
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|21,988,348.84|19,862,317.50
资产减值准备|916,622,360.75|947,629,600.44
合计|938,610,709.59|967,491,917.94
年份|期末金额|期初金额|备注
2023 年|400,923.93|400,923.93|
2024 年|3,194,414.11|3,194,414.11|
2025 年|5,579,473.48|5,579,473.48|
2026 年|10,687,505.98|10,687,505.98|
2027 年|2,126,031.34||
合计|21,988,348.84|19,862,317.50|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款|9,249,454.58||9,249,454.58|24,523,463.00||24,523,463.00
预付工程款|38,406.00||38,406.00|510,000.00||510,000.00
合计|9,287,860.58||9,287,860.58|25,033,463.00||25,033,463.00
项目|期末余额|期初余额
信用借款|40,000,000.00|75,000,000.00
合计|40,000,000.00|75,000,000.00
1、2022 年11 月4 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国工商银行股份有限公司中山城北支行信用借款500 万元,借款期限自2022 年11月4日至2023年10 月31日,借款利率为3.2%,按月计息,到期还本,借款用途为支付货款,借款合同编号为“2022 年20110269A 字第67902301 号”。截止2022年12月31日,借款余额为500万元。
2、2022 年11 月4 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国工商银行股份有限公司中山城北支行信用借款700 万元,借款期限自2022 年11月4日至2023年10 月31日,借款利率为3.2%,按月计息,到期还本,借款用途为支付货款,借款合同编号为“2022 年20110269A 字第67902301 号”。截止2022年12月31日,借款余额为700万元。
3、2022 年11 月4 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国工商银行股份有限公司中山城北支行信用借款800 万元,借款期限自2022 年11月4日至2023年10 月31日,借款利率为3.2%,按月计息,到期还本,借款用途为支付货款,借款合同编号为“2022 年20110269A 字第67902301 号”。截止2022年12月31日,借款余额为800万元。
4、2022 年12 月26 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国工商银行股份有限公司中山城北支行信用借款500 万元,借款期限自2022 年12月26 日至2023年12月9日,借款利率为3.2%,按月计息,到期还本,借款用途为支付货款,借款合同编号为“2022 年20110269A 字第67902302 号”。截止2022年12月31日,借款余额为500万元。
5、2022 年12 月26 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国工商银行股份有限公司中山城北支行信用借款700 万元,借款期限自2022 年12月26 日至2023年12月9日,借款利率为3.2%,按月计息,到期还本,借款用途为支付货款,借款合同编号为“2022 年20110269A 字第67902302 号”。截止2022年12月31日,借款余额为700万元。
6、2022 年12 月26 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国工商银行股份有限公司中山城北支行信用借款800 万元,借款期限自2022 年12月26 日至2023年12月9日,借款利率为3.2%,按月计息,到期还本,借款用途为支付货款,借款合同编号为“2022 年20110269A 字第67902302 号”。截止2022年12月31日,借款余额为800万元。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|4,821,551.78|6,332,394.76
银行承兑汇票|248,712,181.59|240,248,454.63
信用证|16,991,739.68|
合计|270,525,473.05|246,580,849.39
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|258,968,109.09|290,521,291.94
应付工程及设备款|33,030,077.67|15,336,408.32
安装运输费|33,244,925.98|31,890,218.11
其他|8,385,981.01|5,644,673.21
合计|333,629,093.75|343,392,591.58
1.期末无账龄超过一年的重要应付账款;
2.本报告期应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项;3.本报告期应付账款中无应付其他关联方的款项。
项目|期末余额|期初余额
货款|141,029,688.19|157,059,559.41
合计|141,029,688.19|157,059,559.41
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|54,826,361.67|269,487,894.18|280,102,831.03|44,211,424.82
二、离职后福利-设定提存计划||16,327,399.79|16,327,399.79|
合计|54,826,361.67|285,815,293.97|296,430,230.82|44,211,424.82
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|54,233,697.47|253,433,164.90|264,070,107.60|43,596,754.77
2、职工福利费||5,397,959.22|5,397,959.22|
3、社会保险费||5,688,765.86|5,688,765.86|
其中:医疗保险费||4,725,834.62|4,725,834.62|
工伤保险费||695,406.24|695,406.24|
生育保险费||267,525.00|267,525.00|
4、住房公积金||2,953,916.40|2,953,916.40|
5、工会经费和职工教育经费|592,664.20|2,014,087.80|1,992,081.95|614,670.05
合计|54,826,361.67|269,487,894.18|280,102,831.03|44,211,424.82
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||15,888,426.85|15,888,426.85|
2、失业保险费||438,972.94|438,972.94|
合计||16,327,399.79|16,327,399.79|
项目|期末余额|期初余额
增值税|7,830,542.03|4,380,745.82
企业所得税|5,055,478.81|17,146,317.42
个人所得税|978,772.06|704,058.60
房产税|226,991.73|221,999.82
其他|1,568,700.44|918,843.47
合计|15,660,485.07|23,371,965.13
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|107,211,005.32|106,457,115.88
合计|107,211,005.32|106,457,115.88
项目|期末余额|期初余额
押金、诚意金、保证金、质保金|76,693,869.86|72,083,448.32
其他|30,517,135.46|34,373,667.56
合计|107,211,005.32|106,457,115.88
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|944,583.62|6,590,828.47
合计|944,583.62|6,590,828.47
项目|期末余额|期初余额
待转销项税|18,637,329.47|20,241,556.29
商业承兑汇票未到期转让||4,218,057.49
合计|18,637,329.47|24,459,613.78
项目|期末余额|期初余额
信用借款|79,600,000.00|80,000,000.00
抵押+保证借款|51,475,000.00|63,900,000.00
合计|131,075,000.00|143,900,000.00
1、2021 年7 月30 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国农业银行股份有限公司中山石岐支行信用贷款3000 万元,借款期限为36 个月(自2021 年7 月30 日至2024 年7 月29 日),借款利率为3.75%,按季度计息,结息日为每季末的20 日,借款合同编码为“44010120210008274”,该项借款合同用于支付货款,截止2022年12月31日,余额2985万元。
2、2021 年7 月30 日,广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司向中国农业银行股份有限公司中山石岐支行信用贷款5000 万元,借款期限为36 个月(自2021 年7 月30 日至2024 年7 月29 日),借款利率为3.75%,按季度计息,结息日为每季末的20 日,借款合同编码为“44010120210008270”,该项借款合同用于支付货款,截止2022年12月31日,余额4975万元。
3、2019 年6 月28 日,河南皮阿诺家居有限责任公司向中国银行股份有限公司兰考支行抵押+保证借款6000万元,借款期限自2019年6月28日至2025年6月28 日,借款利率为4.9%,按月计息,借款合同编号为“2019 年KFH7131 字008 号”,担保合同编号为“2019 年KFH7131 保字002 号”,由广东皮阿
诺科学艺术家居股份有限公司提供担保,抵押合同编号为“2019 年KFH7131 抵字007 号”,以豫(2020)兰考县不动产权第0004489 号作为抵押物。2020 年2 月3 日新增贷款2274 万元,借款期限自2020 年2月3 日至2025 年6 月21 日,2020 年5 月29 日新增贷款1154.5 万元,借款期限自2020 年5 月29 日至2025年6月21日。截止2022年12月31日,借款余额为4,350.00万元。
4、2020 年12 月14 日,河南皮阿诺家居有限责任公司向中国银行股份有限公司兰考支行抵押+保证借款4000 万元,借款期限自2020 年12 月14 日至2025 年6 月21 日,借款利率为4.9%,按月计息,借款合同编号为“2019 年KFH7131 字009 号”,担保合同编号为“2019 年KFH7131 保字003 号”,由恒大地产集团有限公司提供担保,2022 年6 月7日,担保合同编号变更为“2022年KFH7131保字002号”保证人变更为广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司,抵押合同编号为“2019 年KFH7131 抵字007 号”,以豫(2020)兰考县不动产权第0004489 号作为抵押物。截止2022 年12 月31 日,借款余额为797.50万元。
项目|期末余额|期初余额
租赁负责||2,494,725.60
合计||2,494,725.60
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
与资产相关政府补助|53,561,047.23|1,600,000.00|3,370,734.98|51,790,312.25|
合计|53,561,047.23|1,600,000.00|3,370,734.98|51,790,312.25|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
集成橱柜生产技术改造|172,500.00||90,000.00||||82,500.00|与资产相关
天津生产基地项目建设扶持资金|8,185,404.27||584,338.11||||7,601,066.16|与资产相关
兰考一期厂房建设补贴|27,607,218.75||836,625.00||||26,770,593.75|与资产相关
中央大气 VOCs 防治设备补助|299,999.98||50,000.00||||249,999.98|与资产相关
扩产技术改造项目补助|496,510.00||70,930.00||||425,580.00|与资产相关
工业企业技术改造事后奖补|7,700,366.67||994,920.00||||6,705,446.67|与资产相关
工业发展技术改造专项资金|1,090,916.68||137,800.00||||953,116.68|与资产相关
科技发展专项补贴|2,240,000.00||280,000.00||||1,960,000.00|与资产相关
架电线占地补偿款|1,201,820.88||68,349.93||||1,133,470.95|与资产相关
省级促进经济高质量发展专项资金补贴-(21)-事前奖补|1,066,310.00||17,771.94||||1,048,538.06|与资产相关
中山市重大科技专|3,500,000.00||||||3,500,000.00|与资产相关
项(战略性新兴产业技术公关主题)-(21)事前奖补||||||||
面向家具柔性生产的工业互联网应用创新标杆项目(2021 年省级促进经济高质量发展专项资金支持工业互联网标杆示范项目)||1,600,000.00|240,000.00||||1,360,000.00|与资产相关
合计|53,561,047.23|1,600,000.00|3,370,734.98||||51,790,312.25|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|186,542,748.00||||||186,542,748.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,064,578,535.19|||1,064,578,535.19
合计|1,064,578,535.19|||1,064,578,535.19
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
股权回购|10,497,450.00|39,614,687.00||50,112,137.00
合计|10,497,450.00|39,614,687.00||50,112,137.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|79,491,861.86|||79,491,861.86
合计|79,491,861.86|||79,491,861.86
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-169,360,985.02|606,041,042.99
调整后期初未分配利润|-169,360,985.02|606,041,042.99
加:本期归属于母公司所有者的净利润|153,607,842.87|-728,766,341.01
应付普通股股利||46,635,687.00
期末未分配利润|-15,753,142.15|-169,360,985.02
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,413,043,705.11|994,662,310.66|1,789,332,062.09|1,185,693,868.73
其他业务|38,611,520.28|21,229,812.23|34,324,179.63|18,653,566.95
合计|1,451,655,225.39|1,015,892,122.89|1,823,656,241.72|1,204,347,435.68
合同分类|分部1|合计
商品类型||
其中:||
定制橱柜及其配套产品|823,593,755.96|823,593,755.95
定制衣柜及其配套产品|564,823,951.82|564,823,951.82
门墙|24,625,997.33|24,625,997.34
其他业务|38,611,520.28|38,611,520.28
按经营地区分类||
其中:||
东北地区|59,435,870.91|59,435,870.91
华北地区|110,789,961.47|110,789,961.47
华东地区|436,840,205.10|436,840,205.10
华南地区|340,597,721.00|340,597,721.00
华中地区|203,880,427.38|203,880,427.38
西北地区|65,640,151.27|65,640,151.27
西南地区|195,859,367.98|195,859,367.98
其他业务|38,611,520.28|38,611,520.28
按销售渠道分类||
其中:||
零售模式|853,453,684.50|853,453,684.50
工程模式|559,590,020.61|559,590,020.61
其他收入|38,611,520.28|38,611,520.28
合计|1,451,655,225.39|1,451,655,225.39
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|3,449,698.38|5,107,701.82
教育费附加|1,885,432.52|2,865,981.76
地方教育费附加|1,253,843.06|1,910,757.03
其他|6,402,263.22|5,447,951.16
合计|12,991,237.18|15,332,391.77
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬费用|95,448,073.57|104,248,662.50
差旅费|18,591,547.79|22,247,066.50
业务宣传费用|20,359,273.38|26,304,145.74
店面装修费|162,818.92|1,797,997.60
展览展销费|1,828,921.41|2,727,203.59
咨询费(服务费)|10,379,151.32|11,299,826.78
交际应酬费|3,151,858.86|3,092,113.00
折旧摊销费|1,171,043.44|1,505,909.40
其他|3,836,718.17|7,663,551.03
合计|154,929,406.86|180,886,476.14