TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||5,347,362,428|279,318,970
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||47,837,922|103,749,367
取得借款收到的现金||4,875,000,000|4,881,113,075
收到其他与筹资活动有关的现金||95,190,000|-
筹资活动现金流入小计||10,317,552,428|5,160,432,045
偿还债务支付的现金||3,798,257,380|4,178,775,700
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||499,803,565|857,661,087
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||16,232,800|70,502,262
支付其他与筹资活动有关的现金|七、61|1,091,392,608|711,773,100
筹资活动现金流出小计||5,389,453,553|5,748,209,887
筹资活动产生的现金流量净额||4,928,098,875|-587,777,842
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||13,662,409|-2,140,745
五、现金及现金等价物净增加额||1,374,627,852|-516,348,556
加:期初现金及现金等价物余额||3,919,606,913|4,435,955,469
六、期末现金及现金等价物余额|七、62|5,294,234,765|3,919,606,913
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,418,086,979|4,076,503,933
收到的税费返还||173,983,949|173,862,224
收到其他与经营活动有关的现金||345,046,076|370,818,268
经营活动现金流入小计||4,937,117,004|4,621,184,425
购买商品、接受劳务支付的现金||534,184,016|386,922,548
支付给职工及为职工支付的现金||2,669,230,397|1,976,747,793
支付的各项税费||487,725,410|458,038,067
支付其他与经营活动有关的现金||1,039,716,584|515,346,651
经营活动现金流出小计||4,730,856,407|3,337,055,059
经营活动产生的现金流量净额||206,260,597|1,284,129,366
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,666,213,587|1,147,584,056
取得投资收益收到的现金||59,772,403|242,752,889
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||935,363|412,193
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-
收到其他与投资活动有关的现金||177,318,039|358,681,934
投资活动现金流入小计||1,904,239,392|1,749,431,072
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,333,296,806|926,149,754
投资支付的现金||5,092,532,923|1,352,081,903
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-
支付其他与投资活动有关的现金||204,653,156|370,208,219
投资活动现金流出小计||6,630,482,885|2,648,439,876
投资活动产生的现金流量净额||-4,726,243,493|-899,008,804
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||5,299,524,506|175,569,603
取得借款收到的现金||5,017,774,678|5,131,982,452
收到其他与筹资活动有关的现金||-|-
筹资活动现金流入小计||10,317,299,184|5,307,552,055
偿还债务支付的现金||3,948,159,182|4,477,928,402
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||485,887,386|795,356,823
支付其他与筹资活动有关的现金||879,767,085|636,494,187
筹资活动现金流出小计||5,313,813,653|5,909,779,412
筹资活动产生的现金流量净额||5,003,485,531|-602,227,357
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||264,148|-115,463
五、现金及现金等价物净增加额||483,766,783|-217,222,258
加:期初现金及现金等价物余额||1,005,863,190|1,223,085,448
六、期末现金及现金等价物余额||1,489,629,973|1,005,863,190
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|3,270,821,345||||892,006,153|658,276,113|-6,018,445||1,267,966,740||2,220,955,769||6,987,455,449|938,777,317|7,926,232,766
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|3,270,821,345||||892,006,153|658,276,113|-6,018,445||1,267,966,740||2,220,955,769||6,987,455,449|938,777,317|7,926,232,766
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|162,813,073||||4,959,832,784|538,401,305|9,429,267||56,627,976||-176,688,329||4,473,613,466|118,173,386|4,591,786,852
(一)综合收益总额|||||||9,429,267||||219,171,878||228,601,145|5,695,244|234,296,389
(二)所有者投入和减少资本|162,813,073||||4,959,832,784|538,401,305|||||||4,584,244,552|128,710,942|4,712,955,494
1.所有者投入的普通股|165,835,214||||5,091,692,420||||||||5,257,527,634|65,967,490|5,323,495,124
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||65,461,672||||||||65,461,672|20,892,064|86,353,736
4.其他|-3,022,141||||-197,321,308|538,401,305|||||||-738,744,754|41,851,388|-696,893,366
(三)利润分配|||||||||56,627,976||-395,860,207||-339,232,231|-16,232,800|-355,465,031
1.提取盈余公积|||||||||56,627,976||-56,627,976||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-339,232,231||-339,232,231|-16,232,800|-355,465,031
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|3,433,634,418||||5,851,838,937|1,196,677,418|3,410,822||1,324,594,716||2,044,267,440||11,461,068,915|1,056,950,703|12,518,019,618
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|3,270,449,192||||1,096,403,237|233,339,298|-8,935,613||1,161,267,130||2,257,095,857||7,542,940,505|1,004,335,238|8,547,275,743
加:会计政策变更|||||||||612,882||3,472,999||4,085,881||4,085,881
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||9,236,269||9,236,269||9,236,269
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|3,270,449,192||||1,096,403,237|233,339,298|-8,935,613||1,161,880,012||2,269,805,125||7,556,262,655|1,004,335,238|8,560,597,893
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|372,153||||-204,397,084|424,936,815|2,917,168||106,086,728||-48,849,356||-568,807,206|-65,557,921|-634,365,127
(一)综合收益总额|||||||2,917,168||||707,762,887||710,680,055|-25,411,864|685,268,191
(二)所有者投入和减少资本|372,153||||-204,397,084|424,936,815|||||||-628,961,746|30,356,205|-598,605,541
1.所有者投入的普通股|670,475||||10,213,698||||||||10,884,173|103,749,367|114,633,540
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||249,818,636||||||||249,818,636|23,607,546|273,426,182
4.其他|-298,322||||-464,429,418|424,936,815|||||||-889,664,555|-97,000,708|-986,665,263
(三)利润分配|||||||||106,086,728||-756,612,243||-650,525,515|-70,502,262|-721,027,777
1.提取盈余公积|||||||||106,086,728||-106,086,728||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-650,525,515||-650,525,515|-70,502,262|-721,027,777
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|3,270,821,345||||892,006,153|658,276,113|-6,018,445||1,267,966,740||2,220,955,769||6,987,455,449|938,777,317|7,926,232,766
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,270,821,345||||565,523,202|658,276,113|5,038,189||1,267,966,740|2,343,732,171|6,794,805,534
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,270,821,345||||565,523,202|658,276,113|5,038,189||1,267,966,740|2,343,732,171|6,794,805,534
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|162,813,073||||4,999,615,443|538,401,305|-4,163,101||56,627,976|-18,340,381|4,658,151,705
(一)综合收益总额|||||||-4,163,101|||377,519,826|373,356,725
(二)所有者投入和减少资本|162,813,073||||4,999,615,443|538,401,305|||||4,624,027,211
1.所有者投入的普通股|165,835,214||||5,091,692,420||||||5,257,527,634
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||20,845,078||||||20,845,078
4.其他|-3,022,141||||-112,922,055|538,401,305|||||-654,345,501
(三)利润分配|||||||||56,627,976|-395,860,207|-339,232,231
1.提取盈余公积|||||||||56,627,976|-56,627,976|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-339,232,231|-339,232,231
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|3,433,634,418||||5,565,138,645|1,196,677,418|875,088||1,324,594,716|2,325,391,790|11,452,957,239
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|3,270,449,192||||586,780,636|233,339,298|||1,161,267,130|2,389,626,565|7,174,784,225
加:会计政策变更|||||||||612,882|3,472,999|4,085,881
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,270,449,192||||586,780,636|233,339,298|||1,161,880,012|2,393,099,564|7,178,870,106
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|372,153||||-21,257,434|424,936,815|5,038,189||106,086,728|-49,367,393|-384,064,572
(一)综合收益总额|||||||5,038,189|||707,244,850|712,283,039
(二)所有者投入和减少资本|372,153||||-21,257,434|424,936,815|||||-445,822,096
1.所有者投入的普通股|670,475||||10,213,698||||||10,884,173
2.其他权益工具持有者投入资本|-298,322||||-226,787,918|424,936,815|||||-652,023,055
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||195,316,786||||||195,316,786
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||106,086,728|-756,612,243|-650,525,515
1.提取盈余公积|||||||||106,086,728|-106,086,728|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-650,525,515|-650,525,515
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|3,270,821,345||||565,523,202|658,276,113|5,038,189||1,267,966,740|2,343,732,171|6,794,805,534
用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。根据2015年1月9日召开的2015年第一次临时股东大会通过的决议,公司名称由“用友软件股份有限公司”变更为“用友网络科技股份有限公司”。本公司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司统一社会信用代码为91110000600001760P。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为:电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;计算机系统集成;销售打印纸和计算机耗材;物业管理;企业管理咨询;数据库服务;销售电子计算机软硬件及外部设备;设计、制作、代
理、发布广告;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;出租办公用房;零售图书;互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南昌)、互联网接入服务业务(北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)(增值电信业务经营许可证有效期至2025年6月18日);互联网信息服务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;互联网信息服务、互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南昌)、互联网接入服务业务(北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)(公司经营范围以市场监督管理机关核准的经营范围为准。)
本集团最终控制人为王文京先生。
本财务报表业经公司董事会于2023年3月23日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见第十节财务报告中“八、合并范围的变更”部分。
本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设重大疑虑的事项或情况。
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、其他金融资产/负债公允价值计量、研发费用资本化条件、收入确认和计量、除金融资产之外的非流动资产的减值、递延所得税资产的确认、固定资产的折旧政策、无形资产的可使用寿命和无形资产摊销等及股份支付费用的计量方面。
本集团会计年度自公历1月1 日起至12月31日止。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
外币交易在初始确认时,采用交易发生当期加权平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目,该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置时,该累计差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期加权平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计
量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产、及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、3。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团使用衍生金融工具,以外汇远期合同和利率互换,分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
见五、10.金融工具。
存货包括原材料、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法/个别计价法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按单个存货项目计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。合同履约成本详见五、39.合同成本
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产外),其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销,不按权益法核算。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成
本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收
益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的,在个别财务报表中,对于剩余股权,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,确认为长期股权投资,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理;否则,确认为金融工具,在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|40年|3%|2.4%
运输工具|年限平均法|6年|3%|16.2%
机器设备|年限平均法|8-20年|3%|4.9-12.1%
办公及其他电子设备|年限平均法|3-5年|-|20.0-33.3%
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用]以及其他相关费用等。
土地使用权50年软件著作权5-10年软件使用权10年/按合同规定的年限云应用系统平台5年其他1-10年
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。其中,其他无形资产包括客户关系、营销网络、非竞争性协议等。
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团的长期待摊费用是指经营租入固定资产改良及企业已经支出,但摊销年限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内采用直线法摊销。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定,参见附注十三、股份支付。
销售软件及硬件
本集团与客户之间的销售软件及硬件合同通常包含授予软件许可及转让硬件的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,于软件许可授予及硬件交付给客户且客户取得控制权时确认收入:授予软件许可及销售硬件的现时收款权利、软件许可及硬件所有权上的主要风险和报酬的转移、硬件的法定所有权的转移、硬件实物资产的转移、客户接受软件许可及硬件。
提供开发、实施、运维、云服务等服务
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含软件开发、实施、软件支持与运维、云服务等履约义务。对于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;或本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的服务合同,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据发生的成本或时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务,本集团于客户取得控制权时点确认收入。
提供金融服务
按照有关合同或协议约定的收费方法,在被服务双方结算时确认。应付客户对价
根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品或提供的服务提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品或提供的服务符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本集团将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品或提供服务符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
五、28.使用权资产和附注五、34.租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁
赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
(1) 公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期;
(2) 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险;
本集团对套期有效性的评估方法,风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息,参见附注七、66。
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失,计入当期损益,如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,因套期风险敞口形成利得或损失,计入其他综合收益,同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。公允价值计量
软件实施开发服务合同履约进度的确定方法(仅适用于控制权在一段时间内转移的情形)
本集团按照投入法确定合同的履约进度,本集团按照实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度,鉴于相关合同存续期可能跨越若干个会计期间,本集团会随合同的推进复核并修订预算,相应调整收入确认金额。
本集团软件实施和开发业务中,通常在与客户签订的合同中包含有销售软件、提供实施开发服务以及本集团软件销售业务中,包含有销售软件和运维服务,对于客户能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益,且该两项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分,该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
在计算股权激励方案的相关费用时,本集团管理层需要对离职率、可行权条件等事项进行估计,不同的估计将对财务报表产生重大影响。
本集团对固定资产在考虑其残值后,在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命,以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础,按照历史经验施行估计,并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长,则对于可使用寿命有限的无形资产,应改变其摊销年限;对于可使用寿命不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
合同预计总成本
确定合同履约进度时,本集团管理层需要对合同预计总成本进行估计,并根据合同的执行情况,对合同预计总成本进行更新。
税种|计税依据|税率
增值税|(一般纳税人)应税收入按13%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。(小规模纳税人)按应税收入的3%计缴增值税。|13%、6%、3%
城巿维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。根据国家有关税务法规及当地有关规定,本公司、本公司的各分公司及部分子公司实际缴纳的流转税的7%缴纳城市维护建设税;部分子公司按实际缴纳的流转税的5%缴纳城市维护建设税。|7%、5%
企业所得税|企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。本集团依照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》,按应纳税所得额计算企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发2008[28]号文的要求,本公司对所有的分支机构合并缴纳企业所得税,即按合并季度报表的应纳税所得额预缴企业所得税。待年度汇算清缴时,以年度合并税前利润计算的应纳税所得额为基础,按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配,然后总分支机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用,根据其与预缴的所得税额之差额进行补缴或退税。除下述税收优惠提到的公司外,本公司的其他子公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。|25%
教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。根据国家有关税务法规及当地有关规定,本公司、本公司的各分公司及子公司实际缴纳的流转税的3%缴纳教育费附加;部分分公司及子公司按实际缴纳的流转税的2%缴纳地方教育费附加。|3%、2%
||
纳税主体名称|所得税税率(%)
用友网络科技股份有限公司、北京用友政务软件有限公司、用友金融信息技术股份有限公司、用友汽车信息科技(上海)股份有限公司、新道科技股份有限公司、畅捷通信息技术股份有限公司、北京用友数能科技有限公司、北京点聚信息技术有限公司|15
依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),自2011 年1月1日起,本公司、部分本公司分公司及部分子公司销售其自行开发生产的计算机软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部、税务总局和科技部于2018年9月20日下发的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)、财政部、税务总局于2021年3月15日下发的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税〔2021〕6 号)以及财政部、税务总局和科技部于2022年9月22日下发的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局
科技部公告2022年第28号)规定:高新技术企业在2022 年10月1日至2022年12 月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行
100%加计扣除。企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2022年1月1日至2022 年9月30日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
本公司及主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下:
优惠税率企业所得税优惠政策2022
用友网络科技股份有限公司15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政
策,有效期至2023年
北京用友政务软件有限公司15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政
用友金融信息技术股份有限公司15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政
用友汽车信息科技(上海)股份有限公司15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政
新道科技股份有限公司|15%|15%|享受高新技术企业税收优惠政策,有效期至2023年
畅捷通信息技术股份有限公司|15%|15%|享受高新技术企业税收优惠政策,有效期至2024年
北京用友数能科技有限公司|15%|15%|享受高新技术企业税收优惠政策,有效期至2025年
北京点聚信息技术有限公司|15%| N/A|享受高新技术企业税收优惠政策,有效期至2024年
项目|期末余额|期初余额
库存现金|405,093|473,915
银行存款|8,232,475,409|4,557,745,220
其他货币资金|70,795,547|57,796,505
合计|8,303,676,049|4,616,015,640
其中:存放在境外的款项总额|156,081,863|196,437,959
于2022年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为折合人民币156,081,863元(2021年12月31日:人民币196,437,959元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。银行定期存款的存款期分为7天至60个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。2022年12月31日,本集团3个月及以上银行定期存款为人民币2,980,860,885元(2021年12月31日:人民币657,374,350元)。
于2022年12月31日,本集团其他货币资金共计人民币70,795,547元,主要为使用权受到限制的履约保函保证金人民币27,151,017 元,存放于支付平台资金人民币40,964,174元,以及存放于证券账户的余额人民币2,680,356元。于2021年12 月31日,本集团其他货币资金主要为使用权受到限制的履约保函保证金人民币32,937,085元,存放于支付平台资金人民币24,853,556元,以及存放于证券账户的余额人民币5,864元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
银行理财产品|36,781,003|280,334,244
权益工具投资|1,570,330|1,094,966
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|38,351,333|281,429,210
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|121,353,471|160,235,162
商业承兑票据|5,003,234|-
||
||
合计|126,356,705|160,235,162
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|9,580,450|
商业承兑票据||
||
||
合计|9,580,450|
按组合计提坏账准备|126,779,383|100|422,678|0.3|126,356,705|160,235,162|100|||160,235,162
其中:||||||||||
银行承兑票据|121,353,471|96|||121,353,471|160,235,162|100|||160,235,162
商业承兑汇票|5,425,912|4|422,678|8|5,003,234|||||
合计|126,779,383|/|422,678|/|126,356,705|160,235,162|/||/|160,235,162
||2022年|
|估计发生违约|预期信用|整个存续期
|的账面余额|损失率|预期信用损失
||(%)|
1年以内|5,425,912|8|422,678
|5,425,912||422,678
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备||422,678|||422,678
|||||
合计||422,678|||422,678
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|1,944,875,771
|
1年以内小计|1,944,875,771
1至2年|306,297,978
2至3年|140,435,112
3年以上|
3至4年|109,580,668
4至5年|96,804,491
5年以上|464,641,135
|
|
合计|3,062,635,155
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|177,991,322|6|177,991,322|100||152,568,070|7|152,568,070|100|
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|2,884,643,833|94|759,035,379|26|2,125,608,454|1,921,397,179|93|641,680,596|33|1,279,716,583
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备|2,884,643,833|94|759,035,379|26|2,125,608,454|1,921,397,179|93|641,680,596|33|1,279,716,583
||||||||||
合计|3,062,635,155|/|937,026,701|/|2,125,608,454|2,073,965,249|/|794,248,666|/|1,279,716,583
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
单位1|7,720,000|7,720,000|100|预计款项无法收回
单位2|6,775,522|6,775,522|100|预计款项无法收回
单位3|5,930,158|5,930,158|100|预计款项无法收回
其他|157,565,642|157,565,642|100|预计款项无法收回
合计|177,991,322|177,991,322|100|预计款项无法收回
||2022年|
|估计发生违约|预期信用|整个存续期
|的账面余额|损失率|预期信用损失
||(%)|
1年以内|1,941,108,317|8|151,053,362
1年至2年|301,009,366|26|79,618,043
2年至3年|130,354,358|48|62,124,948
3年至4年|90,253,047|64|57,741,181
4年至5年|78,974,596|83|65,553,696
5年以上|342,944,149|100|342,944,149
|2,884,643,833||759,035,379
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|794,248,666|252,961,393|108,799,867|2,518,787|1,135,296|937,026,701
||||||
合计|794,248,666|252,961,393|108,799,867|2,518,787|1,135,296|937,026,701
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|31,875,614|1|1,331,423
单位2|25,841,324|0.9|273,918
单位3|25,603,417|0.9|2,588,613
单位4|22,565,470|0.7|638,975
单位5|16,636,159|0.5|373,265
合计|122,521,984|4|5,206,194
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|116,261,127|77|99,315,053|75
1 至2年|17,701,462|12|15,365,566|12
2 至3年|6,882,807|4|6,306,321|5
3 年以上|10,484,631|7|10,633,071|8
||||
||||
合计|151,330,027|100|131,620,011|100
|预付金额|未及时结算原因
单位1|1,547,000|尚未完成全部交易
单位2|932,982|尚未完成全部交易
单位3|695,885|尚未完成全部交易
|3,175,867|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1|2,416,482|2
单位2|2,382,111|2
单位3|2,301,379|2
单位4|1,958,428|1
单位5|1,842,364|1
合计|10,900,764|8
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|230,366,025|185,052,822
合计|230,366,025|185,052,822
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|151,162,847
|
1 年以内小计|151,162,847
1 至2年|56,915,436
2 至3年|63,104,408
3 年以上|
3 至4年|24,352,274
4 至5年|9,647,617
5 年以上|34,783,117
|
|
合计|339,965,699
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|239,255,869|209,230,585
增值税退税款|30,091,129|4,133,942
其他|70,618,701|70,784,706
合计|339,965,699|284,149,233
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|11,383,828|42,375,579|45,337,004|99,096,411
2022年1月1日余||||
额在本期||||
--转入第二阶段|-2,191,462|1,900,665|290,797|
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|8,608,061|8,656,752|683,714|17,948,527
本期转回|2,440,373|5,029,480||7,469,853
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|||24,589|24,589
2022年12月31日余额|15,360,054|47,903,516|46,336,104|109,599,674
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|99,096,411|17,948,527|7,469,853||24,589|109,599,674
||||||
合计|99,096,411|17,948,527|7,469,853||24,589|109,599,674
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|应收退税款|30,091,129|1年以内|9|
单位2|其他|25,750,000|2-3年|8|25,750,000
单位3|房租及押金|11,721,844|2至5年|3|11,721,844
单位4|保证金、其他|9,779,964|1至4年|3|853,121
单位5|房租及押金|8,573,462|1至3年|2|8,573,462
合计|/|85,916,399|/|25|46,898,427
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|2,439,084||2,439,084|2,910,741||2,910,741
在产品||||||
库存商品|16,969,961|15,866,384|1,103,577|36,599,113|15,908,974|20,690,139
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|536,031,149|8,734,986|527,296,163|388,069,498|4,637,602|383,431,896
||||||
||||||
合计|555,440,194|24,601,370|530,838,824|427,579,352|20,546,576|407,032,776
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|15,908,974|||42,590||15,866,384
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|4,637,602|5,631,152||1,533,768||8,734,986
||||||
||||||
合计|20,546,576|5,631,152||1,576,358||24,601,370
√适用□不适用2022年
开发实施服务合同388,069,498 431,813,160 (283,851,509) 536,031,149其他说明
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
实施开发服务|787,843,541|95,576,453|692,267,088|497,511,728|51,662,843|445,848,885
||||||
合计|787,843,541|95,576,453|692,267,088|497,511,728|51,662,843|445,848,885
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|82,587,842|38,674,232||
||||
合计|82,587,842|38,674,232||/
计提减值损失准备的合同资产情况如下:
估计发生违约|预期信用|整个存续期
的账面余额|损失率(%)|预期信用损失
787,843,541|12.13|95,576,453
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
固定资产|49,300,227||49,300,227|||
无形资产|7,642,056||7,642,056|||
其他流动资产|9,027,733||9,027,733|||
合计|65,970,016||65,970,016|||/
于2019年12月20日,本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议,因而将子公司三亚用友软件科技有限公司(以下简称“三亚用友”)持有的部分写字楼划分为持有待售资产。上述持有待售资产未来出售费用不重大。本集团于2023年3月完成出售该资产。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本|61,057,695|24,316,248
应收退货成本||
备付金款项||
待摊费用|12,889,760|25,023,271
待抵扣进项税额|28,942,054|25,113,729
其他|19,021,235|39,354,031
合计|121,910,744|113,807,279
|年初余额|本年增加|本年摊销|年末余额
合同取得成本|49,658,799|110,627,938|(61,989,608 )|98,297,129
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
股份支付下信托机构持有款项|6,615,197||6,615,197|6,317,615||6,317,615|
其他|2,387,395|108,458|2,278,937||||
合计|9,002,592|108,458|8,894,134|6,317,615||6,317,615|/
--转回第一阶段||||
本期计提|108,458|||108,458
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|108,458|||108,458
|||||||||||
北京中关村银行股份有限公司|1,401,900,136|||132,036,197||-4,163,101|||-475,719|1,529,297,513|
北京智齿博创科技有限公司|178,864,051|||-12,412,582||||||166,451,469|
随锐科技股份有限公司|111,163,813|||-4,260,540||||||106,903,273|
海南融智人才创新创业投资基金合伙企业|99,354,644|||-1,287,934||||||98,066,710|
民太安财产保险公估股份有限公司|68,715,376|||2,765,949|||1,408,382|||70,072,943|
北京用友融联科技有限公司|61,162,583|||748,041||||||61,910,624|
汉唐信通(北京)咨询股份有限公司|59,036,596|||-5,177,894||||||53,858,702|
赛诺贝斯(北京)营销技术股份有限公司|52,152,142|||-564,848||||||51,587,294|
无锡混沌能源技术有限公司||40,000,000||195,788||||||40,195,788|
北京加和智能信息科技有限公司|38,988,994|||-2,692,077||||||36,296,917|
上海悠络客电子科技股份有限公司|35,332,637|||-1,423,453||||||33,909,184|
北京友道科技有限公司|29,784,160|||3,929,093||||||33,713,253|
杭州雅顾科技有限公司|32,083,821|||-751,251||||||31,332,570|
上海画龙信息科技有限公司|29,199,558|||204,486||||||29,404,044|
上海耘瞳科技有限公司|22,830,054|10,000,000||-3,473,818||||||29,356,236|
上海仁云信息科技有限公司|19,843,229|||-106,422||||||19,736,807|
无锡容智技术有限公司|19,639,057|||-299,044||||||19,340,013|
北京众享比特科技有限公司|19,865,580|||-847,130||||||19,018,450|
上海云诣网络科技有限公司|20,482,128|||-1,723,286||||||18,758,842|
北京大通惠德科技有限公司||18,000,000||275,005||||||18,275,005|