TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
(1)执行《企业会计准则解释第15 号》财政部于2021 年12 月30日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释第15号”)。1关于试运行销售的会计处理解释第15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022 年1 月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1 日之间发生|董事会审批|执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
的试运行销售,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2关于亏损合同的判断解释第15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022 年1 月1 日起施行,企业应当对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。||
(2)执行《企业会计准则解释第16 号》财政部于2022 年11 月30日公布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释第16号”)。1关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理||执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
解释第16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1 月1 日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022年1 月1 日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在||
等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行,2022 年1 月1 日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022 年1 月1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。||
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2、安全生产费用
本公司根据财政部《关于印发(企业安全生产费用提取和使用管理办法)的通知》(财资(2022)136 号)的有关规定,按行业规定的收入百分比提取安全生产费用。安全生产费用于提取时,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3、分部报告
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|境内销售普通货物、水电费等适用13%、境内提供工程服务及租赁服务等适用9%、境内提供技术服务费、物业服务费等适用6%、租赁服务的简易计税适用5%、部分其他服务的简易计税适用3%、小规模纳税人减按1%征收
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计缴|7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、20%、16.50%、15%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
南京熊猫电子制造有限公司|15.00
南京熊猫通信科技有限公司|15.00
南京华格电汽塑业有限公司|15.00
南京熊猫信息产业有限公司|15.00
南京熊猫机电仪技术有限公司|15.00
深圳市京华信息技术有限公司|15.00
南京熊猫电子装备有限公司|15.00
深圳京裕电子有限公司|15.00
成都熊猫电子科技有限公司|15.00
深圳市京华物业管理有限公司|20.00
深圳市京华数码科技有限公司|20.00
深圳市京华多媒体科技有限公司|20.00
深圳市京佳物业管理有限公司|20.00
佳恒兴业有限公司|16.50
香港中电京华贸易有限公司|16.50
1、本公司之二级子公司南京熊猫电子制造有限公司于2020 年12 月02 日通过高新技术企业复审,取得江苏省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202032007426),该证书的有效期为3 年。在此期间,南京熊猫电子制造有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
2、本公司之二级子公司南京熊猫通信科技有限公司于2020 年12 月02 日通过高新技术企业复审,取得江苏省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202032006826),该证书的有效期为3 年。在此期间,南京熊猫通信科技有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
3、本公司之三级子公司南京华格电汽塑业有限公司于2020 年12 月02 日通过高新技术企业复审,取得江苏省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202032006058),该证书的有效期为3 年。在此期间,南京华格电汽塑业有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
4、本公司之二级子公司南京熊猫信息产业有限公司于2021 年11 月30 日通过高新技术企业复审,取得江苏省科学技术厅等联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202132006189),该证书的有效期为3 年。在此期间,南京熊猫信息产业有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
5、本公司之三级子公司南京熊猫机电仪技术有限公司于2021 年11 月30 日通过高新技术企业复审,取得江苏省科学技术厅等联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202132007415),该证书的有效期为3 年。在此期间,南京熊猫机电仪技术有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
6、本公司之三级子公司深圳市京华信息技术有限公司于2021 年12 月23 日通过高新技术企业复审,取得深圳市科技创新委员会等联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202144202917),该证书的有效期为3 年。在此期间,深圳市京华信息技术有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
7、本公司之二级子公司南京熊猫电子装备有限公司于2021 年11 月30 日通过高新技术企业复审,取得江苏省科学技术部等联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202132008673),该证书的有效期为3 年。在此期间,南京熊猫电子装备有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
8、本公司之三级子公司深圳京裕电子有限公司于2021 年12 月23 日认定高新技术企业,取得深圳市科技创新委员会等联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202144201989),该证书的有效期为3 年。在此期间,深圳京裕电子有限公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
9、根据财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之二级子公司成都熊猫电子科技有限公司符合国家税务局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题回答中对设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且其当年主营业务收入超过企业总收入60%的企业,实行企业自行申请,无需税务机关审核确认,相关资料公司留存备查的管理办法的规定,成都熊猫电子科技有限公司可减按15%税率缴纳企业所得税。
10、本公司之三级子公司深圳市京佳物业管理有限公司、深圳市京华物业管理有限公司、深圳市京华数码科技有限公司、深圳市京华多媒体科技有限公司本期被认定为小型微利企业,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
11、注册于香港地区的二级子公司佳恒兴业有限公司、四级子公司香港中电京华贸易有限公司利得税税率为16.5%。
12、根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第13 号)的规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司之二级子公司南京熊猫电子装备有限公司、南京熊猫信息产业有限公司、南京熊猫电子制造有限公司、南京熊猫通信科技有限公司、成都熊猫电子科技有限公司,本公司之三级子公司南京熊猫机电仪技术有限公司、南京华格电汽塑业有限公司、深圳市京华信息技术有限公司、深圳京裕电子有限公司享受研发费用按实际发生额的100%在税前加计扣除的税收优惠。
13、本公司之二级子公司南京熊猫新兴实业有限公司根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号)自2019 年4 月1日至2021 年12 月31 日享受增值税加计抵减10%的优惠政策;根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部国家税务总局公告2019 年第87 号)自2019 年10 月1 日至2021 年12 月31 日,享受增值税加计抵减15%的优惠政策。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第11 号)要求,相关生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日。
14、本公司之二级子公司南京熊猫电子科技发展有限公司根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号)自2019 年4月1 日至2021 年12 月31 日享受增值税加计抵减10%的优惠政策。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第11 号)要求,相关生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日。
15、本公司之三级子公司深圳市京华电子股份有限公司停车场根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税〔2022〕10 号),享受深圳市对增值税小规模纳税人减按50%征收“六税两费”的优惠政策。
16、本公司之三级子公司深圳市京华物业管理有限公司根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号)对《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年39 号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第87 号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日,享受增值税加计抵减10%的优惠政策。
17、本公司之二级子公司南京熊猫通信科技有限公司根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品、将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|66,238.15|91,821.05
银行存款|954,478,051.70|848,141,682.61
其他货币资金|104,846,716.25|114,984,973.35
合计|1,059,391,006.10|963,218,477.01
其中:存放在境外的款项总额|18,298,769.74|28,960,389.37
存放财务公司存款|497,892,953.53|496,800,654.26
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|64,122,207.60|64,025,998.14
履约、保函保证金|40,724,508.65|47,948,271.68
锁汇保证金||3,010,703.53
项目|期末余额|上年年末余额
合计|104,846,716.25|114,984,973.35
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|503,810,792.61|472,241,399.61
其中:||
其他|503,304,740.30|471,596,150.68
衍生金融资产|506,052.31|645,248.93
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|503,810,792.61|472,241,399.61
公司期末衍生金融资产为远期结售汇产品的公允价值变动;
公司期末交易性金融资产其他为银行理财产品及其公允价值变动。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|21,768,110.69|45,338,342.31
商业承兑票据|43,944,179.86|4,350,400.00
财务公司承兑汇票|8,345,812.54|10,101,042.08
合计|74,058,103.09|59,789,784.39
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||131,069.70
商业承兑票据||9,439,256.80
财务公司承兑汇票||2,935,312.54
||
合计||12,505,639.04
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|110,400.00
合计|110,400.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
0-6月|847,147,582.61
7-12月|138,499,869.53
1年以内小计|985,647,452.14
1至2年|120,527,972.44
2至3年|87,109,893.37
3年以上|
3至4年|39,520,949.35
4至5年|9,893,818.22
5年以上|16,575,570.76
|
|
合计|1,259,275,656.28
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|47,039,870.45|3.74|35,743,295.45|75.99|11,296,575.00|17,646,054.83|1.47|14,028,109.63|79.50|3,617,945.20
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|1,212,235,785.83|96.26|38,629,372.82|3.19|1,173,606,413.01|1,184,556,610.74|98.53|37,253,812.29|3.14|1,147,302,798.45
其中:||||||||||
账龄组合|811,050,976.93|64.40|38,613,158.39|4.76|772,437,818.54|853,191,303.78|70.97|37,237,597.86|4.36|815,953,705.92
其他组合|401,184,808.90|31.86|16,214.43||401,168,594.47|331,365,306.96|27.56|16,214.43||331,349,092.53
合计|1,259,275,656.28|100.00|74,372,668.27|/|1,184,902,988.01|1,202,202,665.57|100.00|51,281,921.92|/|1,150,920,743.65
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
江苏金猫机器人科技有限公司|22,593,150.00|11,296,575.00|50.00|预计部分无法收回
徐州苏宁置业有限公司|6,611,197.07|6,611,197.07|100.00|预计无法收回
江苏中世环境科技股份有限公司|6,500,000.00|6,500,000.00|100.00|预计无法收回
南昌舜唐绿电科技有限公司|3,358,250.75|3,358,250.75|100.00|预计无法收回
温州中电兴新智能科技有限公司|2,040,000.00|2,040,000.00|100.00|预计无法收回
某军区司令部|2,023,000.00|2,023,000.00|100.00|预计无法收回
浙江八骏塑业有限公司|1,600,000.00|1,600,000.00|100.00|预计无法收回
其他较小汇总|2,314,272.63|2,314,272.63|100.00|预计无法收回
合计|47,039,870.45|35,743,295.45|75.99|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|602,349,921.59|3,246,787.43|
其中:0-6个月|537,414,173.18||
7-12个月|64,935,748.41|3,246,787.43|5.00
1至2年|101,977,813.82|10,197,781.38|10.00
2至3年|80,663,747.42|12,099,562.12|15.00
3至4年|12,464,615.95|3,739,384.79|30.00
4至5年|8,530,470.97|4,265,235.49|50.00
5年以上|5,064,407.18|5,064,407.18|100.00
合计|811,050,976.93|38,613,158.39|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
关联方组合|401,184,808.90|16,214.43|
合计|401,184,808.90|16,214.43|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|14,028,109.63|19,074,454.00|2,169,940.80||4,810,672.62|35,743,295.45
按组合计提坏账准备|37,253,812.29|15,813,577.58|9,627,344.43||-4,810,672.62|38,629,372.82
||||||
||||||
合计|51,281,921.92|34,888,031.58|11,797,285.23|||74,372,668.27
单位名称|收回或转回金额|确定原坏账准备的依据及其合理性|转回或收回原因|收回方式
江苏有线网络发展有限责任公司泗洪分公司|1,570,500.00|单项金额计提|催收回款|货币回款
中国有线电视网络有限公司海南分公司|599,440.80|单项金额计提|催收回款|货币回款
合计|2,169,940.80|||/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
中电防务科技有限公司|147,148,329.00|11.69|
成都京东方显示科技有限公司(原成都中电熊猫显示科技公司)|103,937,404.52|8.25|
南京地铁集团有限公司|94,622,118.35|7.51|
南京京东方显示技术有限公司|65,806,036.21|5.23|28,232.05
南通城市轨道交通集团有限公司|60,903,527.85|4.84|735,511.57
合计|472,417,415.93|37.52|763,743.62
项目|账面价值
未逾期金额|938,582,767.65
已逾期金额-3个月内|44,836,111.69
已逾期金额-3个月以上|201,484,108.67
合计|1,184,902,988.01
2022 年度,公司与部分客户、供应商签订了债权债务抵消协议,协议约定按净额结算,据此抵消应收账款16,370,116.53 元,抵消应付账款16,370,116.53 元,抵消后未形成债务重组利得或损失,其中部分应收账款抵消前已计提坏账准备935,040.26 元,于此次债权债务抵消协议生效后予以转回。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|53,346,403.19|20,272,279.95
||
合计|53,346,403.19|20,272,279.95
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|20,272,279.95|673,678,358.90|640,604,235.66||53,346,403.19|
应||||||
收账款||||||
合计|20,272,279.95|673,678,358.90|640,604,235.66||53,346,403.19|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|474,857,219.00|
商业承兑汇票||
合计|474,857,219.00|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|40,258,254.56|89.67|42,818,993.53|73.57
1至2年|3,006,820.64|6.70|8,497,444.33|14.60
2至3年|437,544.79|0.97|3,934,292.28|6.76
3年以上|1,196,114.04|2.66|2,948,470.26|5.07
||||
||||
合计|44,898,734.03|100.00|58,199,200.40|100.00
注:该预付款项账龄按入账日期的账龄披露。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江苏海外集团国际技术工程有限公司|22,212,752.74|49.47
杭州仁江网络技术有限公司|2,520,626.10|5.61
深圳市亿境虚拟现实技术有限公司|2,245,666.30|5.00
中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司|2,172,064.26|4.84
上海鸣啸信息科技股份有限公司|2,112,633.00|4.71
合计|31,263,742.40|69.63
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|44,370,789.73|41,962,947.68
合计|44,370,789.73|41,962,947.68
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
0-6 个月|26,110,783.29
7-12个月|3,614,200.63
1年以内小计|29,724,983.92
1至2年|4,188,234.23
2至3年|8,746,107.58
3年以上|
3至4年|2,242,863.35
4至5年|1,840,478.92
5年以上|11,962,462.28
|
|
合计|58,705,130.28
注:该其他应收款账龄按入账日期的账龄披露。
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金|53,394,871.47|46,019,877.07
出口退税金||2,153,118.21
其他|5,310,258.81|7,952,851.54
合计|58,705,130.28|56,125,846.82
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|4,224,398.86||9,938,500.28|14,162,899.14
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶||||
段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,084,040.89||100,000.00|1,184,040.89
本期转回|803,532.28||209,067.20|1,012,599.48
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|4,504,907.47||9,829,433.08|14,334,340.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|9,938,500.28|100,000.00|209,067.20|||9,829,433.08
按组合计提坏账准备|4,224,398.86|1,084,040.89|803,532.28|||4,504,907.47
其中:账龄组合|3,552,562.00|1,084,040.89|633,395.89|||4,003,207.00
其他组合|671,836.86||170,136.39|||501,700.47
合计|14,162,899.14|1,184,040.89|1,012,599.48|||14,334,340.55
单位名称|转回或收回金额|确定原坏账准备的依据及其合理性|转回或收回原因|收回方式
杭州国信视讯科技有限公司|209,067.20|单项计提|诉讼回款|货币回款
||||
合计|209,067.20|||/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
南京市栖霞区人民法院|保证金|10,000,000.00|0-6个月|17.02|
 MCT Worldwide LLC|押金|6,937,000.00|5年以上|11.82|6,937,000.00
国信招标集团股份有限公司|保证金|4,130,000.00|1年以内|7.04|
南通城市轨道交通集团有限公司|保证金|3,400,000.00|2-4年|5.79|120,000.00
南京地铁运营有限责任公司|保证金|3,079,523.93|0-3年|5.25|29,354.65
合计|/|27,546,523.93|/|46.92|7,086,354.65
注:南京市栖霞区人民法院此项保证金为苏州富强案件缴纳。
|||期末余额||||上年年末余额|||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值
按单项计提坏账准备|9,829,433.08|16.74|9,829,433.08|100.00||14,037,666.76|25.01|9,938,500.28|70.80|4,099,166.48
按组合计提坏账准备|48,875,697.20|83.26|4,504,907.47|9.22|44,370,789.73|42,088,180.06|74.99|4,224,398.86|10.04|37,863,781.20
其中:账龄|11,353,286.44|19.34|4,003,207.00|35.26|7,350,079.44|15,373,921.37|27.39|3,552,562.00|23.11|11,821,359.37
|||期末余额||||上年年末余额|||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值
组合其他组合|37,522,410.76|63.92|501,700.47|1.34|37,020,710.29|26,714,258.69|47.60|671,836.86|2.51|26,042,421.83
合计|58,705,130.28|100.00|14,334,340.55||44,370,789.73|56,125,846.82|100.00|14,162,899.14||41,962,947.68
|||期末余额||
名称|||||
|账面余额|坏账准备||计提比例(%)|计提理由
 MCT Worldwide LLC|6,937,000.00|6,937,000.00||100.00|预计无法收回
重庆儒洋通信科技有限公司|1,400,000.00|1,400,000.00||100.00|预计无法收回
其他较小汇总|1,492,433.08|1,492,433.08||100.00|预计无法收回
合计|9,829,433.08|9,829,433.08|||
|||期末余额||
|名称||||
||其他应收款项||坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|||4,323,978.20|29,588.49|
其中:0-6个月|||3,732,208.32||
7-12个月|||591,769.88|29,588.49|5.00
1 至2年|||338,263.74|33,826.37|10.00
|||期末余额||
|名称||||
||其他应收款项||坏账准备|计提比例(%)
2 至3年|||1,163,839.53|174,575.93|
3 至4年|||1,894,633.35|568,390.01|
4 至5年|||871,490.84|435,745.42|
5 年以上|||2,761,080.78|2,761,080.78|
|合计||11,353,286.44|4,003,207.00|
15.0030.0050.00100.00
||期末余额||
名称||||
|其他应收款项|坏账准备|计提比例(%)|
押金、保证金及备用金组合|37,522,410.76|501,700.47||1.34
合计|37,522,410.76|501,700.47||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|185,411,284.98|19,946,191.47|165,465,093.51|348,934,448.96|15,212,128.73|333,722,320.23
在产品|92,442,413.22|6,423,642.20|86,018,771.02|132,167,301.94|11,577,864.56|120,589,437.38
库存商品|123,325,008.88|27,486,076.44|95,838,932.44|138,257,857.53|24,180,415.15|114,077,442.38
周转材料|1,641,396.86|31,789.66|1,609,607.20|1,211,113.63|116,206.39|1,094,907.24
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|191,599,256.03|1,456,786.19|190,142,469.84|277,043,933.28|1,456,786.19|275,587,147.09
发出商品|65,322,484.20|2,945,442.90|62,377,041.30|138,307,290.63|7,960,884.57|130,346,406.06
||||||
合计|659,741,844.17|58,289,928.86|601,451,915.31|1,035,921,945.97|60,504,285.59|975,417,660.38
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|15,212,128.73|17,861,941.95||13,127,879.21||19,946,191.47
在产品|11,577,864.56|||5,154,222.36||6,423,642.20
库存商品|24,180,415.15|11,395,174.23||8,089,512.94||27,486,076.44
周转材料|116,206.39|||84,416.73||31,789.66
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|1,456,786.19|||||1,456,786.19
发出商品|7,960,884.57|2,289,251.97||7,304,693.64||2,945,442.90
||||||
合计|60,504,285.59|31,546,368.15||33,760,724.88||58,289,928.86
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
智慧交通与平安城市|182,325,260.16||182,325,260.16|116,803,704.30||116,803,704.30
工业互联网与智能制造|10,672,617.69||10,672,617.69|233,407.63||233,407.63
合计|192,997,877.85||192,997,877.85|117,037,111.93||117,037,111.93
项目|变动金额|变动原因
智慧交通与平安城市|65,521,555.86|由于履约进度计量的变化而增加的金额
工业互联网与智能制造|10,439,210.06|由于履约进度计量的变化而增加的金额
合计|75,960,765.92|/
|||期末余额||||上年年末余额|||
|账面余额||减值准备|||账面余额||减值准备||
类别|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值
按单项计提减值准备按组合计提减值准备|192,997,877.85|100.00|||192,997,877.85|117,037,111.93|100.00|||117,037,111.93
其中:账龄组合|182,300,798.63|94.46|||182,300,798.63|116,163,736.67|99.25|||116,163,736.67
其他组合|10,697,079.22|5.54|||10,697,079.22|873,375.26|0.75|||873,375.26
合计|192,997,877.85|100.00|||192,997,877.85|117,037,111.93|100.00|||117,037,111.93
||期末余额|
账龄|||
|合同资产|减值准备|计提比例(%)
0-6个月|182,300,798.63||
合计|182,300,798.63||
||期末余额||
项目|合同资产||减值准备|计提比例(%)
关联方组合||10,697,079.22||
合计||10,697,079.22||
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的质保金|1,747,508.96|12,892,936.65
||
合计|1,747,508.96|12,892,936.65
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
拟一年内转让的大额存单|110,000,000.00|120,000,000.00
预缴企业所得税|5,546,878.42|10,306,584.41
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税|6,204,337.94|9,063,499.94
合计|121,751,216.36|139,370,084.35
南京爱立信熊猫通信有限公司|199,768,457.67|||30,366,423.70||||||230,134,881.37|
北京索爱普天移动通信有限公司|64,000,000.00|||||||||64,000,000.00|13,192,317.99
南京乐金熊猫电器有限公司|436,792,555.43|||44,701,832.35|||60,000,000.00|||421,494,387.78|
深圳市京华网络营销有限公司|1,713,829.88|||-144,078.69|||||-114,374.88|1,455,376.31|
深圳市车宝信息科技有限公司|300,798.92|||2,597.57||||||303,396.49|
小计|702,575,641.90|||74,926,774.93|||60,000,000.00||-114,374.88|717,388,041.95|13,192,317.99
合计|702,575,641.90|||74,926,774.93|||60,000,000.00||-114,374.88|717,388,041.95|13,192,317.99
项目|期末余额|期初余额
江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司|2,385,926.53|3,551,864.21
合计|2,385,926.53|3,551,864.21
注:江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司拟于2023年进行清算,期末公司以截至资产负债表日的净资产可回收金额确定公允价值。
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司|||1,264,073.47||非交易性权益工具投资|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|309,158,446.55|||309,158,446.55
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
||||
3.本期减少金额|2,932,517.98|||2,932,517.98
(1)处置||||
(2)其他转出||||
(1)转入固定资产|2,932,517.98|||2,932,517.98
||||
4.期末余额|306,225,928.57|||306,225,928.57
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|83,719,540.02|||83,719,540.02
2.本期增加金额|7,950,131.46|||7,950,131.46
(1)计提或摊销|7,950,131.46|||7,950,131.46
||||
||||
3.本期减少金额|1,008,576.29|||1,008,576.29
(1)处置||||
(2)其他转出||||
(1)转入固定资产|1,008,576.29|||1,008,576.29
||||
4.期末余额|90,661,095.19|||90,661,095.19
三、减值准备||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|215,564,833.38|||215,564,833.38
2.期初账面价值|225,438,906.53|||225,438,906.53
项目|期末余额|期初余额
固定资产|854,254,857.62|921,181,180.87
固定资产清理|8,783.84|114,309.60
合计|854,263,641.46|921,295,490.47
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|919,025,906.82|563,091,185.71|23,817,296.22|84,752,720.19|74,049,374.62|1,664,736,483.56
2.本期增加金额|2,932,517.98|6,567,401.10|45,544.56|3,998,802.61|2,110,243.60|15,654,509.85
(1)购置||6,478,905.52|45,544.56|3,656,874.61|1,519,858.64|11,701,183.33
(2)在建工程转入||88,495.58||278,761.05|582,446.91|949,703.54
(3)企业合并增加||||||
(3)投资性房地产转入|2,932,517.98|||||2,932,517.98
(4)其他转入【1】||||63,166.95|7,938.05|71,105.00
3.本期减少金额||15,526,440.26|3,414,667.64|2,314,859.33|3,687,661.03|24,943,628.26
(1)处置或报废||15,526,440.26|3,351,500.69|2,306,921.28|3,687,661.03|24,872,523.26
(2)转入投资性房地产||||||
(3)其他转出|||63,166.95|7,938.05||71,105.00
4.期末余额|921,958,424.80|554,132,146.55|20,448,173.14|86,436,663.47|72,471,957.19|1,655,447,365.15
二、累计折旧||||||
1.期初余额|276,881,258.22|333,471,043.36|18,532,278.48|61,913,286.44|52,736,074.99|743,533,941.49
2.本期增加金额|30,988,566.67|33,064,214.06|1,178,707.40|7,446,170.99|6,212,599.91|78,890,259.03
(1)计提|29,979,990.38|33,064,214.06|1,178,707.40|7,446,170.99|6,212,599.91|77,881,682.74
(2)投资性房地产转回|1,008,576.29|||||1,008,576.29
3.本期减少金额||14,946,982.77|3,012,474.16|1,991,817.30|3,525,070.10|23,476,344.33
(1)处置或报废||14,946,982.77|3,012,474.16|1,991,817.30|3,525,070.10|23,476,344.33
(转入投资性房地产||||||
4.期末余额|307,869,824.89|351,588,274.65|16,698,511.72|67,367,640.13|55,423,604.80|798,947,856.19
三、减值准备||||||
1.期初余额||||21,361.20||21,361.20
2.本期增加金额||1,831,227.61|198,528.41|193,534.12||2,223,290.14
(1)计提||1,831,227.61|198,528.41|193,534.12||2,223,290.14
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||1,831,227.61|198,528.41|214,895.32||2,244,651.34
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|614,088,599.91|200,712,644.29|3,551,133.01|18,854,128.02|17,048,352.39|854,254,857.62
2.期初账面价值|642,144,648.60|229,620,142.35|5,285,017.74|22,818,072.55|21,313,299.63|921,181,180.87
[1]其他转入与其他转出为固定资产明细类别之间的调整。
[2]:2022 年度,本集团工业互联网与智能制造分部子公司电子装备亏损加剧,管理层评估部分资产本年存在减值迹象,聘请银信资产评估有限公司对相关资产进行了减值测试。经比较该资产组的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后,采用预计公允价值减去处置费用后的净额确定相关资产组的可收回金额。该部分资产主要为数控立式加工中心、激光机床等生产设备,银信资产评估有限公司以可获取的最佳信息为基础,对机器设备采用成本法进行评估,以合理地估计资产组的公允价值,并考虑资产增值税、附加税、印花税、产权交易服务费等处置费用,最终根据可以估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额,得到资产组的可收回金额。经银信资产评估有限公司评估结果,计提相关资产减值准备2,223,290.14 元。
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|8,939,241.86
运输设备|364,430.72
项目|房屋及建筑物|运输设备|合计
1.账面原值|||
(1)上年年末余额|52,685,840.26|3,942,012.39|56,627,852.65
(2)本期增加金额|||
—购置|||
(3)本期减少金额|4,144,631.26|2,051,989.84|6,196,621.10
—处置或报废||2,051,989.84|2,051,989.84
—其他转出[1]|4,144,631.26||4,144,631.26
(4)期末余额|48,541,209.00|1,890,022.55|50,431,231.55
2.累计折旧|||
(1)上年年末余额|41,719,798.69|3,277,743.84|44,997,542.53
(2)本期增加金额|277,875.24|184,084.18|461,959.42
—计提|277,875.24|184,084.18|461,959.42
(3)本期减少金额|2,395,706.79|1,936,236.19|4,331,942.98
—处置或报废||1,936,236.19|1,936,236.19
—其他转出[1]|2,395,706.79||2,395,706.79
(4)期末余额|39,601,967.14|1,525,591.83|41,127,558.97
3.减值准备|||
(1)上年年末余额|||
(2)本期增加金额|||
—计提|||
(3)本期减少金额|||
—处置或报废|||
(4)期末余额|||
4.账面价值|||
(1)期末账面价值|8,939,241.86|364,430.72|9,303,672.58
(2)上年年末账面价值|10,966,041.57|664,268.55|11,630,310.12
注[1]:其他转出为本期减少的经营租赁金额。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物(深圳龙岗京华电子有限公司)|9,705,907.39|合作建房-土地为深圳龙岗良安田经济发展有限公司提供的集体土地
新港3#厂房|5,148,567.10|正在办理中
成都园区厂房|52,384,396.22|正在办理中
位于中国境内|期末金额|上年年末余额
中期(10-50年)|614,088,599.91|642,144,648.60
短期(10年以内)|240,166,257.71|279,036,532.27
项目|期末余额|期初余额
电子设备|8,373.84|
机器设备|410.00|114,309.60
合计|8,783.84|114,309.60
项目|期末余额|期初余额
在建工程|1,218,625.66|1,662,327.51
工程物资||
合计|1,218,625.66|1,662,327.51
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
新港园区9号公寓出新工程项目|963,720.42||963,720.42|||
 SAP 二期实施||||877,358.48||877,358.48
其他零星项目|254,905.24||254,905.24|784,969.03||784,969.03
合计|1,218,625.66||1,218,625.66|1,662,327.51||1,662,327.51
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
 S A P二期实施[1]|15,000,000.00|877,358.48|84,905.66||962,264.14||65.06|100.00||||自筹资金
新港园区9号公寓出新工程项目|5,500,000.00||963,720.42|||963,720.42|19.10|21.98||||自筹资金
其他零星项目||784,969.03|419,639.75|949,703.54||254,905.24||||||自筹资金
合计|20,500,000.00|1,662,327.51|1,468,265.83|949,703.54|962,264.14|1,218,625.66|/|/|||/|/
注[1]:其他减少为本期转入无形资产。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|20,052,206.74|20,052,206.74
2.本期增加金额|9,152,161.68|9,152,161.68
新增租赁|9,152,161.68|9,152,161.68
3.本期减少金额||
处置||
4.期末余额|29,204,368.42|29,204,368.42
二、累计折旧||
1.期初余额|11,069,492.97|11,069,492.97
2.本期增加金额|6,376,964.23|6,376,964.23
(1)计提|6,376,964.23|6,376,964.23
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|17,446,457.20|17,446,457.20
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|11,757,911.22|11,757,911.22
2.期初账面价值|8,982,713.77|8,982,713.77
项目|土地使用权|商标使用权|计算机软件|专利权|软件著作权|非专利技术|合计
一、账面原值|||||||
1.期初余额|105,196,904.12|158,340,000.00|28,661,595.94|730,105.00|9,768,026.49|90,865,944.22|393,562,575.77
2.本期增加金额|||2,142,774.81|||138,053.10|2,280,827.91
(1)购置|||1,180,510.67|||138,053.10|1,318,563.77
(2)内部研发|||||||
(3)企业|||||||
合并增加|||||||
在建工程转入|||962,264.14||||962,264.14
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
|||||||
4.期末余额|105,196,904.12|158,340,000.00|30,804,370.75|730,105.00|9,768,026.49|91,003,997.32|395,843,403.68
二、累计摊销|||||||
1.期初余额|21,825,512.75|158,340,000.00|14,933,247.28|140,548.66|4,554,724.28|42,800,947.82|242,594,980.79
2.本期增加金额|2,802,423.89||2,364,320.09|70,364.90|423,913.70|13,454,436.47|19,115,459.05
(1)计提|2,802,423.89||2,364,320.09|70,364.90|423,913.70|13,454,436.47|19,115,459.05
|||||||
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
|||||||
4.期末余额|24,627,936.64|158,340,000.00|17,297,567.37|210,913.56|4,978,637.98|56,255,384.29|261,710,439.84
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额||||||3,562,919.55|3,562,919.55
(1)计提||||||3,562,919.55|3,562,919.55
|||||||
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
|||||||
4.期末余额||||||3,562,919.55|3,562,919.55
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|80,568,967.48||13,506,803.38|519,191.44|4,789,388.51|31,185,693.48|130,570,044.29
2.期初账面价值|83,371,391.37||13,728,348.66|589,556.34|5,213,302.21|48,064,996.40|150,967,594.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例24.10%
注[1]:2022 年度,本集团工业互联网与智能制造分部子公司电子装备亏损加剧,管理层评估部分资产本年存在减值迹象,聘请银信资产评估有限公司对相关资产进行了减值测试。由于无形资产具有专有性、独占性的特征,不存在资产销售协议和资产活跃市场,公允价值难以可靠计量,故采用预计未来现金流量的现值确定相关资产的可收回金额,并计提减值准备3,562,919.55 元。本集团在计算可收回金额时所采用的税前折现率为15.46%。
位于中国境内|期末金额|上年年末余额
长期(不短于50年)|49,474,268.48|50,713,707.36
短期(短于50 年但不短于5年)|81,095,775.81|100,253,887.62
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
新港办公区装修|2,986,426.00|4,892,182.90|1,313,093.70||6,565,515.20
智慧城市展厅项目|2,452,453.02||840,841.04||1,611,611.98
电子装备产业园一期配套|1,079,575.25||281,628.33||797,946.92
装备园装修项目|1,238,496.66||805,913.17||432,583.49
京华宿舍楼装修项目|992,260.10||592,993.39||399,266.71
信息软件大楼装修项目|1,241,256.42||1,241,256.42||
其他零星工程项目|937,275.31|738,864.50|500,224.34||1,175,915.47
合计|10,927,742.76|5,631,047.40|5,575,950.39||10,982,839.77