TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、6进行处理。
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件。
- 取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”),本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
土地、房屋及建筑物|年限平均法|10 - 50 年|0%、10%|1.80% - 10.00%
机器设备|年限平均法|3 - 20 年|0%、5%、10%|4.50% - 33.33%
办公设备及其他设备|年限平均法|4 - 10 年|0%、5%、10%|9.00% - 25.00%
运输工具|年限平均法|4 - 15 年|10%|6.00% - 22.50%
经营租赁租出的房屋及建筑物|年限平均法|10 - 20 年|10%|4.50% - 9.00%
经营租赁租出的机器设备|年限平均法|15 年|0%|6.67%
本集团永久持有的土地不计提折旧。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注五“25、借款费用”) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程以成本减减值准备(参见附注五“30、长期资产减值”)在资产负债表内列示。
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本集团暂停借款费用的资本化。
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五“30、长期资产减值”)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|20 年、50 年及注
专利权|8-20 年
非专利技术|2-20 年
客户关系|10 年
商标权|10 年
注:本集团子公司博创科技股份有限公司(“博创科技”)土地使用权摊销年限为45 年4 个月。本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五“30、长期资产减值”) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14 号——收
入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:
-固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产
- 长期股权投资- 商誉
- 长期待摊费用
- 其他非流动资产等
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值(参见附注三、19)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
项目|摊销期限
租赁资产改良支出|3-5 年
参见本附注五“38、收入”。
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
参见附注五“42、租赁(3)”。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本集团在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务,并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时,本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,本集团在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同,本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析,如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务,本集团将其作为单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团的商品销售类型主要为直接销售。(a) 境内商品销售
本集团境内商品销售主要为光纤预制棒、光纤、光缆、光器件及模块及相关产品的销售。本集团一般负责将货物运送至指定交货地点,将货物交付客户验收并取得签收单后,客户取得货物控制权,本集团确认销售商品收入。
(b) 境外商品销售
本集团境外商品销售主要为向境外出口销售光纤预制棒、光纤、光缆及相关产品。本集团根据合同,在货物离岸报关,取得提单或客户签收单后,客户取得货物控制权,本集团确认销售商品收入。
(2) 系统集成
本集团与客户之间的系统集成合同通常包括硬件设备销售、工程建设等履约义务。(a) 硬件设备销售
本集团硬件设备销售主要为通信相关硬件设备的销售。本集团一般负责将货物运送至指定交货地点,将货物交付客户验收并取得验收报告后,客户取得货物控制权,本集团确认硬件设备销售收入。
(b) 工程建设
对于工程建设,由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品,本集团将其作为某一时段内履行的履约义务,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入,则形成合同预计损失,计入预计负债,并确认为当期成本。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供工程建设服务而发生的成本,确认为合同履约成本。本集团在确认收入时,按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。
(3) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。本集团在完成技术服务内容,取得客户验收单后确定提供劳务收入。
劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补
助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,则直接计入其他收益或营业外收入。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是,对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁,本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分,并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、38所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。
租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动;
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)关联方
(3)分部报告
(4)主要会计估计及判断
(a) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注五、23 和29)和各类资产减值(参见附注七、5、8、9、17、21、22、26 和28 以及附注十七、1 和2)涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:
(i) 附注五、41-递延所得税资产的确认;(ii) 附注十一-金融工具公允价值估值;及(iii) 附注十三-股份支付。
(b) 主要会计判断
(i) 附注五“10、金融工具(5)”和附注七“4、应收票据”及附注七“6、应收款项融资”;(ii) 附注七“18、其他权益工具投资”和附注七“19、其他非流动金融资产”;及
(ii) 附注九1(1)和3(1)—披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
(5)商誉
本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备(参见附注五、30)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。|6%、9%、13%
企业所得税|按应纳税所得额计征|
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司及位于中国大陆的各子公司|25
本公司于香港设立的子公司|16.5
本公司于新加坡设立的子公司|17
本公司于泰国设立的子公司|20
本公司于美国设立的子公司|21
本公司于缅甸设立的子公司|25
本公司于印度尼西亚设立的子公司|25
本公司于南非设立的子公司|28
本公司于法国设立的子公司|28
本公司于秘鲁设立的子公司|29.5
本公司于澳大利亚设立的子公司|30
本公司于菲律宾设立的子公司|30
本公司于墨西哥设立的子公司|30
本公司于日本设立的子公司|32.08
本公司于巴西设立的子公司|34
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局核发的第 GR202042002069 号高新技术企业证书,自2020 年12 月1 日至2023 年12 月1 日本公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率及研发费用加计扣除的税收优惠。因此,本公司本年度按优惠税率15%执行。
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国家税务总局湖北省税务局核发的第
GR202142001875 号高新技术企业证书,自2021 年11 月15 日至2024 年11 月15 日,本公司的子公司长芯盛(武汉) 科技有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅和国家税务总局甘肃省税务局核发的第
GR202162000094 号高新技术企业证书,自2021 年9 月16 日至2024 年9 月16 日,本公司的子公司长飞光纤光缆兰州有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局核发的第 GR202042000356 号高新技术企业证书,自2020 年12 月1 日至2023 年12 月1 日,本公司的子公司长飞光纤潜江有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局核发的第 GR202042001383 号高新技术企业证书,自2020 年12 月1 日至2023 年12 月1 日,本公司的子公司湖北飞菱光纤材料有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局核发的第 GR202142003106 号高新技术企业证书,自2021 年12 月1 日至2024 年12 月1 日,本公司的子公司长飞气体潜江有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局核发的第 GR202242000976 号高新技术企业证书,自2022 年12 月1 日至2025 年12 月1 日,本公司的子公司普利技术潜江有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局核发的第
GR202133007123 号高新技术企业证书,自2021 年12 月16 日至2024 年12 月16 日本公司的子公司浙江联飞光纤光缆有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局核发的第
GR202051001520 号高新技术企业证书,自2020 年9 月11 日至2023 年9 月11 日,本公司的子公司四川光恒通信技术有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
GR201951000140 号高新技术企业证书,自2019 年10 月14 日至2022 年10 月14 日,本公司的子公司四川飞普科技有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率;本年度新核发第GR202251003732 号高新技术企业证书,自2022 年11 月2 日至2025 年11 月2 日本公司的子公司四川飞普科技有限公司继续享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局核发的第
GR201942000436 号高新技术企业证书,自2019 年11 月15 日至2022 年11 月15 日,本公司的子公司长飞(武汉)光系统股份有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税
率;本年度新核发第GR202242003230 号高新技术企业证书,自2022 年11 月9 日至2025 年11月9 日,本公司的子公司长飞(武汉) 光系统股份有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局核发的第
GR202121000452 号高新技术企业证书,自2021 年9 月24 日至2024 年9 月24 日,本公司的子公司长飞光纤光缆沈阳有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局核发的第
GR202112002942 号高新技术企业证书,自2021 年12 月3 日至2024 年12 月3 日,本公司的子公司长飞光纤光缆(天津) 有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的第
GR202032002730 号高新技术企业证书,自2020 年12 月2 日至2023 年12 月1 日,本公司的子公司长飞光电线缆(苏州)有限公司(原名:江苏长飞中利光纤光缆有限公司)享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的第
GR202134003925 号高新技术企业证书,自2021 年11 月18 日至2024 年11 月18 日,本公司的子公司安徽长飞先进半导体有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。根据浙江省科学技术局、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局核发的第
GR202033006705 号高新技术企业证书,自2020 年12 月1 日至2023 年12 月1 日,本公司的子公司博创科技股份有限公司享有高新技术企业资格,并享受15%的税收优惠税率。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58 号),本公司的子公司成都蓉博通信技术有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业,本年减按15%的税率计缴企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|1,844,599|2,266,702
银行存款|4,318,032,722|2,764,419,213
其他货币资金|4,016,568|4,585,064
合计|4,323,893,889|2,771,270,979
其中:存放在境外的款项总额|714,067,120|753,182,379
于2022 年12 月31 日,本集团限制性存款为人民币112,820,632 元,为票据及保函保证金。(2021 年:人民币21,191,417 元)。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
其中:债务工具投资|372,729,586|553,922,099
权益工具投资|975,217,708|976,569,601
衍生金融工具||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
合计|1,347,947,294|1,530,491,700
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|552,898,889|269,332,609
商业承兑票据|145,723,395|148,889,161
合计|698,622,284|418,221,770
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|1,698,200
商业承兑票据|
合计|1,698,200
于2022 年12 月31 日,本集团已质押的应收票据为人民币1,698,200 元(2021 年12 月31 日:人民币884,439 元)
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||225,524,209
商业承兑票据||2,347,118
合计||227,871,327
于2022 年12 月31 日,本集团继续确认的已贴现票据和已背书票据的账面金额分别为人民币183,940,408 元和人民币43,930,919 元(2021 年:人民币31,603,159 元和人民币37,380,986元)。针对这部分已贴现或背书票据,董事会认为本集团实质上依然保留其几乎所有的风险和报酬,包括承担贴现及背书票据的违约风险,因此本集团继续全额确认这部分已贴现和背书票据,同时确认相关由于贴现产生的银行借款和背书票据结算的应付款项。于贴现和背书转让后,本集团不再保留已贴现和背书票据的任何使用权,包括将贴现和背书票据销售、转让或质押给其他第三方。于2022 年12 月31 日,继续确认的已贴现票据和已背书票据结算的应付款项的账面金额分别为人民币183,940,408 元和人民币43,930,919 元(2021 年:人民币31,603,159 元和人民币37,380,986 元)。董事会认为,已转移资产及相关负债的公允价值差异不重大。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内(含1 年)|4,389,345,571
1年以内小计|4,389,345,571
1至2 年|667,272,705
2至3 年|215,250,518
3年以上|197,379,021
合计|5,469,247,815
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|52,041,436|0.95|52,041,436|100.00||17,433,058|0.39|17,433,058|100.00|
其中:||||||||||
已经发生信用损失的客户群体|52,041,436|0.95|52,041,436|100.00||17,433,058|0.39|17,433,058|100.00|
||||||||||
按组合计提坏账准备|5,417,206,379|99.05|381,969,989|7.05||4,398,356,401|99.61|237,644,658|5.40|4,160,711,743
其中:||||||||||
群体1|336,656,173|6.16|4,245,715|1.26|332,410,458|167,979,202|3.81|2,817,417|1.68|165,161,785
群体2|1,763,694,977|32.25|155,549,913|8.82|1,608,145,064|1,973,452,421|44.69|118,344,521|6.00|1,855,107,900
群体3|3,316,855,229|60.65|222,174,361|6.70|3,094,680,868|2,256,924,778|51.11|116,482,720|5.16|2,140,442,058
合计|5,469,247,815|/|434,011,425|/|5,035,236,390|4,415,789,459|/|255,077,716|/|4,160,711,743
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|7,611,044|7,611,044|100|收回可能性低
客户2|2,169,635|2,169,635|100|收回可能性低
客户3|6,285,138|6,285,138|100|收回可能性低
客户4|21,353,791|21,353,791|100|收回可能性低
客户5|482,000|482,000|100|收回可能性低
客户6|362,840|362,840|100|收回可能性低
客户7|1,625,001|1,625,001|100|收回可能性低
客户8|10,586,292|10,586,292|100|收回可能性低
客户9|1,565,695|1,565,695|100|收回可能性低
合计|52,041,436|52,041,436|100|/
由于该类客户已经发生信用损失,本集团对该类客户群体按单项计提坏账准备。按组合计提坏账准备:
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
群体1|336,656,173|4,245,715|1.26
群体2|1,763,694,977|155,549,913|8.82
群体3|3,316,855,229|222,174,361|6.70
合计|5,469,247,815|434,011,425|7.94
(1) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明
- 群体1:关联方;
- 群体2:中国电信网络运营商及其他信用记录良好的企业;- 群体3:除上述群体以外的其他客户。
(2) 应收账款预期信用损失的评估:
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况存在差异,因此本集团根据历史经验区分不同的客户群体根据逾期信息计算减值准备
客户群体1|预期信用损失率|年末账面余额|年末减值准备
未逾期及逾期1 年以内(含1 年)|0.24%|305,264,001|734,098
逾期1 - 2 年(含2 年)|6.37%|24,378,142|1,552,888
逾期2 - 3 年(含3 年)|27.44%|6,967,063|1,911,762
逾期3 年以上|100.00%|46,967|46,967
合计||336,656,173|4,245,715
客户群体2|预期信用损失率|年末账面余额|年末减值准备
未逾期及逾期1 年以内(含1 年)|1.19%|1,509,445,065|17,962,396
逾期1 - 2 年(含2 年)|18.12%|122,240,014|22,149,891
逾期2 - 3 年(含3 年)|55.62%|37,341,758|20,769,486
逾期3 年以上|100.00%|94,668,140|94,668,140
合计||1,763,694,977|155,549,913
客户群体3|预期信用损失率|年末账面余额|年末减值准备
未逾期及逾期1 年以内(含1 年)|2.28%|2,956,862,565|67,492,813
逾期1 - 2 年(含2 年)|19.23%|209,330,060|40,254,171
逾期2 - 3 年(含3 年)|56.71%|83,703,457|47,468,230
逾期3 年以上|100.00%|66,959,147|66,959,147
合计||3,316,855,229|222,174,361
客户群体1|预期信用损失率|年末账面余额|年末减值准备
未逾期及逾期1 年以内(含1 年)|0.32%|157,913,190|505,322
逾期1 - 2 年(含2 年)|22.69%|10,023,016|2,274,222
逾期2 - 3 年(含3 年)|86.25%|37,258|32,135
逾期3 年以上|100.00%|5,738|5,738
合计||167,979,202|2,817,417
客户群体2|预期信用损失率|年末账面余额|年末减值准备
未逾期及逾期1 年以内(含1 年)|0.95%|1,694,413,054|16,096,923
逾期1 - 2 年(含2 年)|11.89%|148,610,579|17,669,798
逾期2 - 3 年(含3 年)|44.14%|82,081,970|36,230,982
逾期3 年以上|100.00%|48,346,818|48,346,818
合计||1,973,452,421|118,344,521
客户群体3|预期信用损失率|年末账面余额|年末减值准备
未逾期及逾期1 年以内(含1 年)|2.46%|2,065,490,985|50,810,660
逾期1 - 2 年(含2 年)|11.64%|121,464,699|14,138,491
逾期2 - 3 年(含3 年)|59.03%|44,997,621|26,562,096
逾期3 年以上|100.00%|24,971,473|24,971,473
合计||2,256,924,778|116,482,720
预期信用损失率基于过去5 年的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|255,077,716|144,762,598|-19,539,863|-387,511|54,098,485|434,011,425
合计|255,077,716|144,762,598|-19,539,863|-387,511|54,098,485|434,011,425
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|633,243,213|11.58|34,391,296
客户2|327,069,098|5.98|17,449,474
客户3|296,207,209|5.42|12,059,856
客户4|192,099,209|3.51|8,557,463
客户5|148,733,682|2.72|2,632,586
合计|1,597,352,410|29.21|75,090,674
截至2022 年12 月31 日,本集团余额前五名的应收账款合计为人民币1,597,352,410 元(2021 年:人民币1,608,355,032 元),占应收账款年末余额合计数的29.21% (2021 年:36%),相应计提的坏账准备年末余额合计为人民币75,090,674 元(2021 年:人民币66,215,242 元) 。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|133,861,169|84,479,696
合计|133,861,169|84,479,696
2022 年本集团应收款项融资公允价值无变化,累计在其他综合收益中确认的损失准备为零如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
项目|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|845,160,887|
于2022 年,本集团将若干应收银行票据贴现于中国的若干银行或背书于本集团供应商(“终止确认票据”),并于2022 年12 月31 日将其终止确认。于2022 年12 月31 日,已贴现并已终止确认的未到期应收票据的账面金额为人民币549,131,483 元(2021 年:人民币181,064,533 元)。于2022 年12 月31 日,已背书并已终止确认的未到期应收票据的账面金额为人民币296,029,404 元(2021 年:人民币61,435,160 元)。于2022 年12 月31 日,终止确认票据剩余期限为1 至12 个月。
根据中华人民共和国票据法,如本集团贴现或背书的应收票据的承兑银行拒绝付款,持票人对本集团拥有追索权,因此本集团继续涉入已背书或已贴现的票据。董事会认为,对于终止确认的已贴现或已背书票据,本集团已实质上转移了该等票据几乎所有的风险和报酬,因此,本集团全额终止确认这些票据。
因持票人的追索权本集团继续涉入终止确认票据,继续涉入导致本集团发生损失的最大风险敞口相当于其全部金额。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|158,298,877.00|83.88|129,708,066|88.68
1 至2 年|24,002,395.00|12.72|11,957,520|8.17
2 至3 年|3,827,319.00|2.03|2,170,338|1.49
3 年以上|2,588,192.00|1.37|2,434,938|1.66
合计|188,716,783.00|100.00|146,270,862|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
客户1|11,466,484|6.08
客户2|6,672,637|3.54
客户3|5,535,462|2.93
客户4|4,900,000|2.60
客户5|4,325,294|2.29
合计|32,899,877|17.43
于2022 年12 月31 日,预付款项余额主要为预付货款及备件款。
本集团年末余额前五名的预付款项合计为人民币32,899,877 元(2021 年:人民币39,365,788元),占预付款项年末余额合计数的17%(2021 年:27%)。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利|57,980|624,793
其他应收款|182,393,844|134,204,026
合计|182,451,824|134,828,819
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
武汉钢电股份有限公司|57,980|102,580
武汉光源电子科技有限公司||522,213
合计|57,980|624,793
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内(含1 年)|150,860,005
1 年以内小计|150,860,005
1 至2 年|14,215,852
2 至3 年|10,061,449
3 年以上|7,780,474
合计|182,917,780
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收关联公司|25,236,376|27,098,414
保证金|75,284,414|56,129,210
押金|3,037,112|7,824,975
备用金|3,627,193|7,149,963
其他|75,732,685|36,001,464
合计|182,917,780|134,204,026
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||||
本期计提|53,965|||53,965
本期转回|-186,684|||-186,684
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|172,176|102,946|381,533|656,655
2022年12月31日余额|39,457|102,946|381,533|523,936
别|2022年||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
组合计提坏账准备|182,917,780|100.00|523,936|0.29|182,393,844
无风险组合|181,478,484|99.21|/|0.00|181,478,484
账龄组合|1,439,296|0.79|523,936|36.40|915,360
计|182,917,780|100.00|523,936|0.29|182,393,844
账龄组合|预期信用损失率|年末账面余额|年末减值准备
1年以内(含1 年)|6.00%|657,609|39,457
1-2 年(含2 年)|15.00%|114,000|17,100
2-3 年(含3 年)|30.00%|286,154|85,846
3年以上|100.00%|381,533|381,533
合计|/|1,439,296|523,936
(9).坏账准备的情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|保证金|20,000,000|1年以内|10.96|
客户2|借款|16,819,658|1年以内|9.22|
客户3|应收设备款|16,000,000|2-3 年|8.77|
客户4|应收设备款|7,589,605|1年以内|4.16|
客户5|保证金|5,271,279|1年以内|2.89|
合计|/|65,680,542|/|36.00|
截至2022 年12 月31 日,本集团余额前五名的其他应收款合计为人民币65,680,542 元
(2021 年:人民币42,393,994 元),占其他应收款年末余额合计数的36% (2021 年:32%) 。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,764,723,275|-58,671,452|1,706,051,823|1,316,350,317|-52,923,436|1,263,426,881
在产品|244,319,539|-3,809,016|240,510,523|182,188,815|-928,150|181,260,665
库存商品|1,270,968,356|-58,812,591|1,212,155,765|1,336,910,235|-18,575,240|1,318,334,995
合计|3,280,011,170|-121,293,059|3,158,718,111|2,835,449,367|-72,426,826|2,763,022,541
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|52,923,436|33,298,875|195,417|-27,746,276||58,671,452
在产品|928,150|2,094,211|787,038|-383||3,809,016
库存商品|18,575,240|24,467,503|21,217,388|-5,447,540||58,812,591
合计|72,426,826|59,860,589|22,199,843|-33,194,199||121,293,059
存货跌价准备的计提主要是因为存货陈旧过时或销售价格下降。本年转销是由于部分在以前年度已计提跌价准备的存货于本年因出售而转出相应已计提的跌价准备。
本集团按照可变现净值与成本孰低法作为计提存货跌价准备的依据。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣增值税进项税|282,245,646|215,974,439
预交所得税|59,826,344|88,081,334
其他|3,347,754|459,050
合计|345,419,744|304,514,823
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
汕头高新区奥星光通信设备有限公司|94,420,960|||178,365|||||45,882|94,645,207|
四川乐飞光电科技有限公司|76,125,594|||3,536,649|||||-1,075,306|78,586,937|
深圳特发信息光纤有限公司|161,792,015|||4,671,006|||||-392,091|166,070,930|
江苏长飞中利光纤光缆有限公司|134,061,319||||||||-134,061,319||
长飞光纤光缆(上海)有限公司|243,167,907|||7,641,911|||-869,948||-2,115,289|247,824,581|
武汉光源电子科技有限公司|227,369|||||||||227,369|227,369
长飞信越(湖北)光棒有限公司|340,417,619|||16,419,137|||-2,842,000|||353,994,756|
武汉长飞产业基金管理有限公司|3,512,591|||170,930||||||3,683,521|
芜湖启迪太赫兹投资管理中心(有限合伙)||25,021,105||4,354||||||25,025,459|
太赫兹(芜湖)投资基金(有限合伙)||20,850,921||455,319||||||21,306,240|
小计|1,053,725,374|45,872,026||33,077,671|||-3,711,948||-137,598,123|991,365,000|227,369
二、联营企业|||||||||||
武汉云晶飞光纤材料有限公司|11,266,545|||718,207|||-200,000|||11,784,752|
中航宝胜海洋工程电缆有限公司|391,396,574|||1,553,802||||||392,950,376|
 Rit Tech(Intelligence Solutions) Ltd.|2,663,290|||-132,957|203,865|||||2,734,198|
武汉长飞科创产业基金合伙企业(有限合伙)|172,618,734|121,750,000||-2,489,039||||||291,879,695|
武汉奋进智能机器有限公司|53,027,360|||2,627,027||||||55,654,387|
湖南大科激光有限公司||40,000,000||-1,096,442||||||38,903,558|
嘉兴景泽投资合伙企业(有限合伙)||||39,154,816|||||3,965,017|43,119,833|
小计|630,972,503|161,750,000||40,335,414|203,865||-200,000||3,965,017|837,026,799|
合计|1,684,697,877|207,622,026||73,413,085|203,865||-3,911,948||-133,633,106|1,828,391,799|227,369
项目|期末余额|期初余额
上市公司|44,648,451|48,099,539
非上市公司|2,230,000|2,230,000
合计|46,878,451|50,329,539
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
四川汇源光通信股份有限公司||18,369,460|||出于战略目的而计划长期持有|不适用
武汉钢电股份有限公司|57,980||||出于战略目的而计划长期持有|不适用
武汉长光科技有限公司|||4,550,113||出于战略目的而计划长期持有|不适用
武汉市筑芯咨询有限公司|||210,000||出于战略目的而计划长期持有|不适用
合计|57,980|18,369,460|4,760,113|||
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|60,203,752|47,470,870
其中:债务工具投资|49,563,370|47,470,870
权益工具投资|10,640,382|
合计|60,203,752|47,470,870
项目|期末余额|期初余额
固定资产|5,749,362,064|3,763,663,869
固定资产清理||
合计|5,749,362,064|3,763,663,869
项目|房屋及建筑物|机器设备|办公设备及其他设备|运输工具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,616,384,568|4,450,763,578|307,582,543|17,639,407|6,392,370,096
2.本期增加金额|358,678,959|2,112,151,118|64,812,627|8,397,213|2,544,039,917
(1)购置|50,383,275|68,964,658|41,474,297|4,800,152|165,622,382
(2)在建工程转入|157,523,481|922,224,235|5,532,248||1,085,279,964
(3)企业合并增加|150,772,203|1,120,962,225|17,806,082|3,597,061|1,293,137,571
3.本期减少金额|-9,354,550|75,168,545|7,900,767|998,874|74,713,636
(1)处置或报废|2,268,793|77,763,793|7,879,722|1,166,433|89,078,741
(2)外币折算差额|-11,623,343|-2,595,248|21,045|-167,559|-14,365,105
4.期末余额|1,984,418,077|6,487,746,151|364,494,403|25,037,746|8,861,696,377
二、累计折旧|||||
1.期初余额|379,643,497|2,050,442,410|189,078,239|9,131,632|2,628,295,778
2.本期增加金额|83,135,600|378,801,893|39,428,796|2,920,685|504,286,974
(1)计提|83,135,600|378,801,893|39,428,796|2,920,685|504,286,974
3.本期减少金额|929,913|33,486,901|4,191,660|967,999|39,576,473
(1)处置或报废|836,395|34,506,391|4,196,770|954,081|40,493,637
(2)外币折算差额|93,518|-1,019,490|-5,110|13,918|-917,164
4.期末余额|461,849,184|2,395,757,402|224,315,375|11,084,318|3,093,006,279
三、减值准备|||||
1.期初余额||410,449|||410,449
2.本期增加金额||18,917,585|||18,917,585
3.本期减少金额|||||
4.期末余额||19,328,034|||19,328,034
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,522,568,893|4,072,660,715|140,179,028|13,953,428|5,749,362,064
2.期初账面价值|1,236,741,071|2,399,910,719|118,504,304|8,507,775|3,763,663,869
2022 年,其他报告分部的部分机器出现损坏。根据管理层对该固定资产的可回收金额的预估,该固定资产的可回收金额为零,低于其账面价值,故本集团于当期计提资产减值损失人民币18,917,585 元。估计可收回金额是基于该固定资产的公允价值减去处置费用与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
于2022 年12 月31 日,本集团无处于抵押状态的固定资产。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况□适用√不适用
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|1,375,899
机器设备|603,260
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
长飞光纤潜江有限公司甲裂氢气项目土建|5,279,856|正在办理中
长飞光纤光缆沈阳有限公司辅助用房|5,267,691|已取得相关部门允许继续使用的证明
长飞光纤光缆股份有限公司科技园6a 辅料库|1,740,406|对经营活动影响不重大
四川飞普科技有限公司职工活动中心|984,273|对经营活动影响不重大
芜湖太赫兹工程中心有限公司4 号门卫房|261,845|面积未达办证要求
芜湖太赫兹工程中心有限公司5 号门卫房|206,083|面积未达办证要求
长飞光纤光缆股份有限公司科技园12#门卫房|56,726|面积未达办证要求
项目|期末余额|期初余额
在建工程|1,644,132,850|608,357,734
工程物资||
合计|1,644,132,850|608,357,734
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
长飞宝胜海洋工程有限公司设备建设项目|785,889,175||785,889,175|68,264,000||68,264,000
长飞光纤光缆股份有限公司总部大楼|438,965,968||438,965,968|272,450,868||272,450,868
长飞光纤潜江有限公司五期厂房及设备改造项目|80,050,910||80,050,910|22,619,095||22,619,095
芜湖太赫兹工程中心有限公司厂房及设备建设项目|59,694,896||59,694,896|||
长芯盛(汉川)科技有限公司智能制造基地建设项目|51,430,243||51,430,243|||
成都蓉博通信技术有限公司通信园区工程建设项目|39,945,713||39,945,713|||
 YOFC Poliron Indú stria e Comé rcio de Cabos Especiais Ltda.厂房及设备建设项目|28,820,202||28,820,202|2,062,420||2,062,420
长芯盛(武汉)科技有限公司光模块在建工程项目|24,611,360||24,611,360|||
长飞(湖北)电力线缆有限公司铝包钢项目|19,069,186||19,069,186|587,513||587,513
长飞光纤光缆汉川有限公司室内缆项目|18,996,698||18,996,698|||
四川光恒通信技术有限公司厂房及设备建设项目|14,190,906||14,190,906|47,560,218||47,560,218
长飞光纤光缆股份有限公司科技园C1#厂房|13,113,063||13,113,063|8,899,927||8,899,927
Yangtze Optical Fibre and Cable (Poland) sp. z o.o.厂房及设备建设项目|10,350,192||10,350,192|77,123,600||77,123,600
其他|59,004,338||59,004,338|108,790,093||108,790,093
合计|1,644,132,850||1,644,132,850|608,357,734||608,357,734
项目|房屋及建筑物|机器设备|办公设备及其他设备|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|40,200,739|32,506,528|1,186,081|73,893,348
2.本期增加金额|22,690,103|||2 2 ,6 90,103
本年增加|19,787,433|||19,787,433
非同一控制企业合并增加|2,902,670|||2,902,670
3.本期减少金额|8,302,375||1,121,368|9,423,743
本年减少|8,714,416||1,131,204|9,845,620
外币折算差额|-412,041||-9,836|-421,877
4.期末余额|54,588,467|32,506,528|64,713|87,159,708
二、累计折旧||||
1.期初余额|18,711,808|7,334,308|1,154,033|27,200,149
2.本期增加金额|11,140,398|3,425,179|28,522|14,594,099
(1)计提|11,140,398|3,425,179|28,522|14,594,099
3.本期减少金额|8,623,686||1,127,469|9,751,155
(1)处置|8,695,756||1,131,204|9,826,960
(2)外币折算差额|-72,070||-3,735|-75,805
4.期末余额|21,228,520|10,759,487|55,086|32,043,093
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)外币折算差额||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|33,359,947|21,747,041|9,627|55,116,615
2.期初账面价值|21,488,931|25,172,220|32,048|46,693,199
本集团租用房屋及建筑物作为其办公及生产场所,租用机器设备进行生产,租赁期为2 至12 年不等。有些租赁要求本集团支付与出租人需缴纳的房产税和保险费有关的款项,这些金额通常每年确定。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|客户关系|商标权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|333,802,713|209,430,841|67,363,241||14,486,563|625,083,358
2.本期增加金额|119,897,778|106,759,649|607,875,954|672,904,000|1,581,191|1,509,018,572
(1)购置|39,217,524||2,951,831||39,099|42,208,454
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加|80,680,254|106,646,697|601,661,316|672,904,000||1,461,892,267
(4)外币折算差异||112,952|3,262,807||1,542,092|4,917,851
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
(2)外币折算差异||||||
4.期末余额|453,700,491|316,190,490|675,239,195|672,904,000|16,067,754|2,134,101,930
二、累计摊销||||||
1.期初余额|65,862,041|63,939,382|19,248,894||5,624,401|154,674,718
2.本期增加金额|22,474,681|7,891,582|30,958,024|28,037,667|1,769,063|91,131,017
(1)计提|22,474,681|7,888,895|28,727,207|28,037,667|338,693|87,467,143
(2)外币折算差异||2,687|2,230,817||1,430,370|3,663,874
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
(2)外币折算差异||||||
4.期末余额|88,336,722|71,830,964|50,206,918|28,037,667|7,393,464|245,805,735