TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||182,317,474.20|159,053,665.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,165,913,367.80|1,364,517,300.63
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||3,248,435.37|
收到其他与经营活动有关的现金|七、52(1)|72,412,402.31|67,240,747.88
经营活动现金流入小计||1,241,574,205.48|1,431,758,048.51
购买商品、接受劳务支付的现金||833,798,040.96|999,597,302.66
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||169,816,900.29|168,928,000.00
支付的各项税费||73,404,065.72|90,639,553.71
支付其他与经营活动有关的现金|七、52(2)|60,588,434.93|120,791,675.19
经营活动现金流出小计||1,137,607,441.90|1,379,956,531.56
经营活动产生的现金流量净额||103,966,763.58|51,801,516.95
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||9,250,000.00|20,350,000.00
取得投资收益收到的现金||4,621,538.83|3,984,646.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,195.00|18,290,125.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||556,097,568.47
收到其他与投资活动有关的现金|七、52(3)||
投资活动现金流入小计||13,872,733.83|598,722,339.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||190,143,574.77|86,882,317.12
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、52(4)||
投资活动现金流出小计||190,143,574.77|86,882,317.12
投资活动产生的现金流量净额||-176,270,840.94|511,840,022.69
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,200,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||259,623,702.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、52(5)||80,000,000.00
筹资活动现金流入小计||-|340,823,702.00
偿还债务支付的现金||187,259,196.32|272,596,519.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||105,001,697.97|88,722,392.92
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、52(6)||
筹资活动现金流出小计||292,260,894.29|361,318,912.63
筹资活动产生的现金流量净额||-292,260,894.29|-20,495,210.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,740.29|
五、现金及现金等价物净增加额||-364,563,231.36|543,146,329.01
加:期初现金及现金等价物余额||1,001,580,083.65|458,433,754.64
六、期末现金及现金等价物余额||637,016,852.29|1,001,580,083.65
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||949,638,959.97|989,979,811.14
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||484,043,207.66|971,257,083.54
经营活动现金流入小计||1,433,682,167.63|1,961,236,894.68
购买商品、接受劳务支付的现金||750,325,734.75|895,698,455.83
支付给职工及为职工支付的现金||111,997,245.50|101,250,083.99
支付的各项税费||41,053,170.67|52,652,846.45
支付其他与经营活动有关的现金||447,973,382.05|1,118,171,187.43
经营活动现金流出小计||1,351,349,532.97|2,167,772,573.70
经营活动产生的现金流量净额||82,332,634.66|-206,535,679.02
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||61,199,506.29|216,715.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||556,097,568.47
收到其他与投资活动有关的现金||-|
投资活动现金流入小计||61,199,506.29|556,314,283.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||177,797,674.82|69,473,850.22
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|8,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||177,797,674.82|78,273,850.22
投资活动产生的现金流量净额||-116,598,168.53|478,040,433.60
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||-|259,623,702.00
收到其他与筹资活动有关的现金||-|80,000,000.00
筹资活动现金流入小计||-|339,623,702.00
偿还债务支付的现金||180,578,969.54|260,551,406.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||102,210,736.74|86,307,780.97
支付其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流出小计||282,789,706.28|346,859,187.18
筹资活动产生的现金流量净额||-282,789,706.28|-7,235,485.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,740.29|
五、现金及现金等价物净增加额||-317,053,499.86|264,269,269.40
加:期初现金及现金等价物余额||535,718,703.98|271,449,434.58
六、期末现金及现金等价物余额||218,665,204.12|535,718,703.98
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|818,700,955.00||||297,670,902.07||||145,509,187.31||848,013,906.22||2,109,894,950.60|42,710,821.05|2,152,605,771.65
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|818,700,955.00||||297,670,902.07||||145,509,187.31||848,013,906.22||2,109,894,950.60|42,710,821.05|2,152,605,771.65
三、本|||||||||||-9,164,994.10||9,066,753.32|-5,549,230.64|3,517,522.68
期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||18,231,747.42||||||
(一)综合收益总额|||||||||||107,310,867.92||107,310,867.92|-5,549,230.64|101,761,637.28
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)|||||||||18,231,747.42||-116,475,862.02||-98,244,114.60||-98,244,114.60
利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||18,231,747.42||-18,231,747.42||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-98,244,114.60||-98,244,114.60||-98,244,114.60
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|818,700,955.00||||297,670,902.07||||163,740,934.73||838,848,912.12||2,118,961,703.92|37,161,590.41|2,156,123,294.33
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|818,700,955.00||||297,670,902.07||||137,217,353.47||787,838,858.65||2,041,428,069.19|42,295,436.08|2,083,723,505.27
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|818,700,955.00||||297,670,902.07||||137,217,353.47||787,838,858.65||2,041,428,069.19|42,295,436.08|2,083,723,505.27
三、本期增减变动金额(减少以|||||||||8,291,833.84||60,175,047.57||68,466,881.41|415,384.97|68,882,266.38
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||150,336,976.91||150,336,976.91|-784,615.03|149,552,361.88
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||1,200,000.00|1,200,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||1,200,000.00|1,200,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,291,833.84||-90,161,929.34||-81,870,095.50||-81,870,095.50
1.提取盈余|||||||||8,291,833.84||-8,291,833.84||||
公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-81,870,095.50||-81,870,095.50||-81,870,095.50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益|||||||||||||||
计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|818,700,955.00||||297,670,902.07||||145,509,187.31||848,013,906.22||2,109,894,950.60|42,710,821.05|2,152,605,771.65
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|818,700,955.00||||571,738,486.11||||126,613,807.83|595,622,743.32|2,112,675,992.26
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|818,700,955.00||||571,738,486.11||||126,613,807.83|595,622,743.32|2,112,675,992.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||18,231,747.42|65,841,612.18|84,073,359.60
(一)综合收益总额||||||||||182,317,474.20|182,317,474.20
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||18,231,747.42|-116,475,862.02|-98,244,114.60
1.提取盈余公积|||||||||18,231,747.42|-18,231,747.42|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-98,244,114.60|-98,244,114.60
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|818,700,955.00||||571,738,486.11||||144,845,555.25|661,464,355.50|2,196,749,351.86
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|818,700,955.00||||571,738,486.11||||118,321,973.99|526,731,007.47|2,035,492,422.57
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|818,700,955.00||||571,738,486.11||||118,321,973.99|526,731,007.47|2,035,492,422.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||8,291,833.84|68,891,735.85|77,183,569.69
(一)综合收益总额||||||||||159,053,665.19|159,053,665.19
(二)所有者投入和减少资|||||||||||
本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,291,833.84|-90,161,929.34|-81,870,095.50
1.提取盈余公积|||||||||8,291,833.84|-8,291,833.84|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-81,870,095.50|-81,870,095.50
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|818,700,955.00||||571,738,486.11||||126,613,807.83|595,622,743.32|2,112,675,992.26
河北福成五丰食品股份有限公司(以下简称“福成五丰”、“本公司”或“公司”)系由三河五丰福成食品有限公司(以下简称“原公司”)变更而来。原公司是经河北省人民政府“外经贸冀廊市B 字[1998]0015 号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》的批准,由河北三河福成养牛集团总公司(以下简称“福成集团”)、五丰行有限公司(以下简称“五丰行”)和内蒙古自治区粮油食品进出口公司(以下简称“内蒙粮油”)共同出资组建,于1998年3月18日登记注册的中外合资经营企业,企业法人营业执照注册号:企合冀廊总字第000534号。公司设立时的注册资
本为2,031.70万美元。2000年11月6日经河北省燕郊经济技术开发区管理委员会“燕区经字(2000)093号”文件批准,五丰行将其持有的原公司13.9%的股权转让给福成集团;福成集团将其持有的原公司2%的股权转让给内蒙粮油,将其持有的原公司4%的股权转让给三河市明津商贸有限责任公司(以下简称“三河明津”),将其持有的原公司2%的股权转让给三河市瑞辉贸易有限责任公司(以下简称“三河瑞辉”),将其持有的原公司1%的股权转让给内蒙古对外贸易经济合作(集团)有限责任公司(以下简称“内蒙外贸”),转让后原公司股东变为上述六家。
经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[2001]外经贸资一函字第92号”文件批准,原公司(六家股东)依法整体变更成立本公司,注册资本174,002,943.00 元人民币。股本总数为174,002,943股,其中:福成集团持有81,781,383股,占股本总额的47%;五丰行持有62,641,060股,占股本总额的36%;内蒙粮油持有17,400,294股,占股本总额的10%;三河明津持有6,960,118股,占股本总额的4%;三河瑞辉持有3,480,059股,占股本总额的2%;内蒙外贸持有1,740,029股,占股本总额的1%。本公司于2001年2月28日在廊坊市工商行政管理局(经中华人民共和国国家工商行政管理局“工商企函字[2001]第113 号”文件授权)注册登记,现企业法人营业执照注册号为130000400000652 号。
2004年5月28日,商务部以商资批[2004]670号文批准内蒙粮油将持有的本公司10%的股权转让给内蒙贸发。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]99号文核准,本公司于2004年6月28日通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股(A股)股票8,000 万股,每股面值1.00 元,每股发行价格为3.15 元。本次发行募集资金总额为25,200.00万元,发行费用为1,382.28万元,募集资金净额为23,817.72万元。变更后的股本结构为普通股254,002,943股,每股面值人民币1元,其中非流通股国有股1,740,029 股,占总股本比例0.68%;非流通股法人股109,621,854股占总股本比例43.16%;非流通股外资股62,641,060股,占总股本比例24.66%;流通股A 股80,000,000 股,占总股本比例31.50%。2004 年7 月13日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市,股票代码为600965。
2005 年本公司实施每10 股送1 股的利润分配方案。方案实施后,本公司股本增加至279,403,237.00元(股)。
2006 年度本公司完成股改,2007 年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后,股本结构为:非流通股国有股0股,占总股本比例0.00%;非流通股法人股79,817,683股,占总股本比例28.57%;非流通股外资股45,431,005 股,占总股本比例16.26%;流通股A 股154,154,549 股,占总股本比例55.17%。
2008 年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后,股本结构为:非流通股国有股0 股,占总股本比例0.00%;非流通股法人股49,347,198 股,占总股本比例17.66%;非流通股外资股31,460,843股,占总股本比例11.26%;流通股A股198,595,196 股,占总股本比例71.08%。
2008 年4 月1 日河北三河福成养牛集团总公司将其持有的本公司77,287,521 股(占本公司总股本的27.66%)协议并购到三河福成投资有限公司(以下简称“福成投资”),并购后福成投资成为本公司的第一大股东。
2009 年度本公司剩余有限售条件股份全部转为无限售条件流通股份,股本结构为:流通股A股279,403,237股,占总股本比例100.00%。
2012 年6 月6 日,本公司接到股东五丰行有限公司关于更名的通知函,该公司于2011 年7月4 日在香港特别行政区注册处已由原“五丰行有限公司”更名为“华润五丰有限公司”,并于2012年5月21日在中国证券登记结算公司上海分公司完成了股东账户户名变更手续。
2012 年7 月26 日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过了关于公司由外商投资股份制企业变更为内资股份制企业的议案,鉴于本公司外资股东华润五丰有限公司持有公司股比已经低于10%,按照有关规定,2012 年8月5日河北省商务厅以冀商外资批字[2012]75号文同意注销本公司的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
2013年6月5日,公司召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易方案议案》、《河北福成五丰食品股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易报告书及摘要的议案》、《关于提请股东大会批准李福成、李高生、三河福生投资有限公司及其一致行动人三河福成投资有限公司免于以要约收购方式增持公司股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组事宜的议案》等相关议案。同日,公司发布了召开福成五丰2013年第一次临时股东大会的通知,提请股东大会审议本次交易相关事项。
2013年6月21日,公司召开2013年第一次临时股东大会,审议并通过了本次重大资产重组的相关议案,并同意李福成、李高生、三河福生投资有限公司及其一致行动人三河福成投资有限公司免于以要约收购方式增持公司股份。
2013年11月26日,公司收到中国证监会下发的《关于核准河北福成五丰食品股份有限公司向三河福生投资有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1478号),核准公司发行股份购买资产方案。
2013 年12 月4 日,本公司本次发行股份购买的标的资产福成肥牛餐饮管理有限公司(以下简称“福成餐饮”)100%股权、三河市福成都市食品有限公司(以下简称“福成食品”)100%股权已经过户至本公司,为公司合法拥有。
2013年12月11日,福成五丰收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的证券变更登记证明。福成五丰分别向三河福生投资有限公司(以下简称“福生投资”)发行56,765,687股股份,向滕再生发行14,938,338 股股份,向深圳市和辉创业投资企业(有限合伙)(以下简称“和辉创投”)发行12,946,560股股份,向三河燕高投资有限公司(以下简称“燕高投资”)发行8,465,058股股份,向三河蒙润餐饮投资有限公司(以下简称“蒙润投资”)发行6,473,280股股份,向李福成发行13,582,105 股股份,向李高生发行13,582,105 股股份,相关的证券登记手续已办理完毕。
2013 年12 月25 日,公司已取得了廊坊市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》,完成了本次注册资本变更及《章程》修订的工商变更登记手续。公司注册资本由原人民币279,403,237.00 元增加至406,156,370.00 元,公司股份总数由原279,403,237 股增加至406,156,370股。
2014年1月16日本公司大股东三河福成投资有限公司名称变更为“福成投资集团有限公司”,变更前后公司实际控制人保持不变。名称变更后,福成投资集团有限公司仍持有本公司19.03%的股份,为本公司的第一大股东。
2014 年本公司实施每10 股送3 股的利润分配方案。方案实施后,本公司股本增加至528,003,281.00元(股)。
2014 年9 月10 日,公司召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易方案议案》、《关于<河北福成五丰食品股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易报告书>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组事宜的议案》、《关于提请股东大会批准福成投资免于以要约收购方式增持公司股份的议案》等相关议案。
2014年9月29日,公司召开2014年第一次临时股东大会,审议并通过了本次重大资产重组的相关议案,并同意福成投资集团有限公司免于以要约收购方式增持公司股份。
2015年3月2日,公司收到中国证监会下发的《关于核准河北福成五丰食品股份有限公司向福成投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2015]298 号),核准公司发行股份购买资产方案。
2015 年7 月21 日,本公司非公开发行股票新增的290,697,674 股人民币普通股在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕登记托管手续。
2015年7月30日,公司取得了廊坊市工商行政管理局颁发的《营业执照》,完成了本次注册资本变更及《公司章程》修订的工商变更登记手续。公司注册资本由原人民币528,003,281.00元增加至818,700,955.00元,公司股份总数由原528,003,281股增加至818,700,955股。
截至2022年12月31日,公司股本总数为818,700,955 股,全部为无限售流通股。
2、公司注册地址
公司名称:河北福成五丰食品股份有限公司。
公司注册地:河北省廊坊市三河市高楼镇高庙村东侧、庄户村北侧
公司的经营范围:批发兼零售预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉);商品的进出口业务(国家限定或禁止的商品除外);以下由分支机构经营:禽畜养殖;禽畜(牛)屠宰、加工及冷藏;加工肉制品、速冻食品、糕点、饮料、乳制品、方便食品、调味料、豆制品、淀粉及淀粉制品、初级农产品、其他粮食加工品;有机肥料的生产;餐饮服务及配送;道路货物运输。(以公司登记机关核准的经营范围为准)。
本公司主要产品或提供的劳务:牛肉、羊肉、牛奶、肉类制品、乳制品、速冻食品、墓位、餐饮服务等。
公司名称|公司类型|持股比例(%)|表决权比例(%)
福成肥牛餐饮管理有限公司|全资子公司|100.00|100.00
三河市隆泰达餐饮配送有限公司|全资孙公司|100.00|100.00
三河灵山宝塔陵园有限公司|全资子公司|100.00|100.00
三河福成生物科技有限公司|全资子公司|100.00|100.00
三河福成控股有限公司|全资子公司|100.00|100.00
三河福晟园林绿化工程有限公司|全资孙公司|100.00|100.00
湖南韶山天德福地陵园有限责任公司|控股子公司|80.00|80.00
三河市粮润生态农业专业合作社|控股子公司|88.00|88.00
合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵销;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
同应收账款的信用损失的确定方法及会计处理方法。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)|除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备
组合2(信用风险极低金融资产组合)|根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收票据、应收账款和其他应收款
组合3(关联方组合)|关联方的应收账款和其他应收款
2按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根|
据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
项目|计提方法
组合1(账龄组合)|预计存续期
组合2(信用风险极低金融资产组合)|预计存续期
组合3(关联方组合)|预计存续期
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含1年)|2|2
1-2年|15|15
2-3年|30|30
3-4年|50|50
4-5年|80|80
5 年以上|100|100
餐饮业务采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:||
账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)|5|5
1-2年|20|20
2-3年|30|30
3-4年|50|50
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)
4-5年||80|80
5年以上||100|100
组合3(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0.
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含1年)|2|2
1-2年|15|15
2-3年|30|30
3-4年|50|50
4-5年|80|80
5 年以上|100|100
餐饮业务采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:||
账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)
账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)|5|5
1-2年|20|20
2-3年|30|30
3-4年|50|50
4-5年|80|80
5年以上|100|100
本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、物料用品、包装物、产成品、在产品、库存商品、开发成本、消耗性生物资产等。
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价(殡葬服务业除外)。
殡葬服务业按照实际成本计价,取得时按实际成本入账,领用或发出时采用个别计价法结转发出存货成本。
(5)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用五五摊销法。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系确认合同资产或合同负债。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利确认为应收款项;将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)确认为合同资产。
公司对同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
16. 长期股权投资
(1)本公司投资性房地产的计量模式采用成本计量模式
a、折旧或摊销方法
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率|年折旧(摊销)率
房屋建筑物|15-20|0.00|6.67-5.00
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的“资产减值”。
18. 固定资产
本公司固定资产分为房屋建筑物、构筑物、机械设备、电子设备、运输工具、其他设备。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|15-40 年|0.00-10.00|2.25-6.67
构筑物|年限平均法|15-20 年|0.00-10.00|4.50-6.67
机械设备|年限平均法|10-14 年|0.00-10.00|6.43-10.00
电子设备|年限平均法|5-6 年|0.00-10.00|15.00-20.00
运输工具|年限平均法|5-10 年|0.00-10.00|9.00-20.00
其他设备|年限平均法|5 年|0.00-10.00|18.00-20.00
19. 在建工程
20. 借款费用
21. 生物资产
生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件:公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产;与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司;该生物资产的成本能够可靠地计量。
核算方法:活牛采购入库后,根据实际支付的采购成本(含活牛采购价款和采购相关费用),确认为消耗性生物资产,之后发生的饲料成本根据实际发生金额归集,于月末转入消耗性生物资产。母牛生产小牛后,于当月根据其结存成本转入生产性生物资产核算,与次月开始计提折旧,母牛计提的折旧计入小牛的生产成本。
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括,为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括,为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括,以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
(3)生产性生物资产的折旧政策
资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)
成熟性母牛|3|30|23.33
22. 使用权资产
公司作为承租人在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、25。
23. 无形资产
24. 长期资产减值
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
餐饮业务按照经营租赁方式租入的固定资产装修费用支出,第一次装修按5 年摊销,以竣工结算价值且处于实际使用状态为金额判断标准;第二次装修按局部改良和整体改造两种情况处理:
(1)局部改良支出在第一次装修剩余摊销期内摊销;
(2)整体改造的,视同为初装,按5年摊销计算,如原第一次装修支出有剩余价值的,视同为接收物业的结构性基础投入,并到整体改造装修金额,一并5年摊销。
局部改造与整体改良的金额判断标准为第一次装修金额的20%。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务确认为合同负债。公司对同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27. 职工薪酬
向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
28. 租赁负债
(1)公司作为承租人在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购头选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
a.经营租赁
b.融资租赁
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 c.转租赁
公司作为转租出租人时,对原租赁合同和转租赁合同分别根据承租人和出租人会计处理要求,进行会计处理。原租赁为短期租赁,且已采用简化会计处理方法的,将转租赁分类为经营租赁。
a.公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22 号—―金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
b.公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22 号—一金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
30. 收入
本公司的营业收入主要包括牛羊肉及预包装肉类食品、墓位等商品销售收入和餐饮服务收入等。
属于在某一时点履行的履约义务,销售牛羊肉及预包装肉食品时,在客户收到货物是确认收入;销售墓位时,在将墓位使用证移交给客户时确认收入。
属于在某一时点履行的履约义务,提供餐饮服务时,在餐饮服务完成时,按照实际结算金额确认收入。
31. 政府补助
32. 递延所得税资产/递延所得税负债
33. 租赁
a.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁微励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 b.租赁负债
b.租赁负债
34. 其他重要的会计政策和会计估计
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
注:详见其他说明|第八届董事会第九次会议|无重大影响
2021年12月30日,财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释准则第15号”),规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”“关于亏损合同的判断”的内容,自2022年1月1日起施行;“关于资金集中管理相关列报”的内容,自公布之日起施行。
2022年11月30日,财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》(财会〔2022〕31号)(以下简称“准则解释第16号”),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容,自2023年1 月1 日起施行;“关于发行方(指企业,下同)分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容,自公布之日起施行。根据上述会计准则解释的相关规定,本公司对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更,符合相关法律法规的规定,执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,本次会计政策变更对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
36. 其他
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|详见相关说明
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
河北福成五丰食品股份有限公司|25%
福成肥牛餐饮管理有限公司|25%
三河市隆泰达餐饮配送有限公司|25%
三河灵山宝塔陵园有限公司|25%
三河福成生物科技有限公司|25%
三河福成控股有限公司|25%
三河福晟园林绿化工程有限公司|25%
湖南韶山天德福地陵园有限责任公司|25%
三河市粮润生态农业专业合作社|25%
本公司初加工的牛肉产品按销售收入的9%计算销项税;乳制品分公司生产的纯奶按9%的税率计算销项税;速食品分公司生产的产品同时符合1非密封(类似非真空包装);2生食(原材料及产成品)两个条件的,按9%的税率计算销项税,不同时符合以上两个条件的产品按13%的税率计算销项税。
根据财税字[1995]052 号“财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知”及2001年4月10 日国家税务总局流转税管理司“关于河北福成五丰食品股份有限公司增值税问题的函”本公司活体牛销售免征增值税。
《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)规定,自2012年1月1 日起,免征蔬菜流通环节增值税。本公司的孙公司三河市隆泰达餐饮配送有限公司享受此税收优惠政策。
根据《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财税〔2021〕11 号),为进一步支持小微企业发展,自2021 年4月1日至2022年12 月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。(财税〔2019〕13 号)第一条同时废止。《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022年第15号)规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。本公司的子公司福成肥牛餐饮管理有限公司本部享受此税收优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件3 第一条第(五)款规定,经主管税务机关河北省三河市国家税务局认定,本公司子公司三河灵山宝塔陵园有限公司的殡葬服务业务从2016年9月1日开始享受免征增值税优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件3 第一条第(五)款规定,经主管税务机关湖南省韶山市国家税务局认定,本公司子公司湖南韶山天德福地陵园有限责任公司的殡葬服务业务从2016年5月1日开始享受免征增值税优惠政策。
《中华人民共和国增值税暂行条例》规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税。经《国家税务总局三河市税务通知》(冀廊三河税通(2018)22341号)批准,本公司子公司三河福晟园林绿化工程有限公司销售树苗符合条件,享受此优惠政策。
《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,自2019年4月1日至2021 年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87 号)规定,自2019年10 月1日至2021年12月31 日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12月31日。本公司子公司福成肥牛餐饮管理有限公司的门店及其子公司享受此税收优惠政策。
本公司适用的企业所得税率为25%,根据廊坊市国家税务局廊国税函字[2006]128 号《关于河北福成五丰食品股份有限公司享受农业化国家重点龙头企业减免企业所得税的批复》,同意自2006年5月10日起对公司从事养殖业和农林产品初加工业取得的所得免征企业所得税。
根据三河市国家税务局税务事项通知书,本公司自2008年1月1日起,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款“从事农、林、牧、渔业”项目所得免征企业所得税;及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七条之规定:农产品初加工业免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司三河福成生物科技有限公司和子公司福成肥牛餐饮管理有限公司的子公司享受此优惠政策。
(3)总分公司缴纳企业所得税的说明
按照国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(2012年第57号)文件规定,本公司的子公司福成肥牛餐饮管理有限公司在汇总纳税汇算清缴时,由总机构汇总计算年度应纳所得税额,扣除总部机构和各分支机构已预缴的税款,计算出应缴应退税款,按照规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款,分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|114,816.46|331,904.20
银行存款|639,902,035.83|1,001,248,179.45
其他货币资金||
合计|640,016,852.29|1,001,580,083.65
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
注:截止2022年12月31日,控股子公司湖南韶山天德福地陵园有限责任公司建设银行韶山支行账户被封存(不收不付),司法冻结资金3,000,000.00 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|866,112.89|1,741,500.00
商业承兑票据||
合计|866,112.89|1,741,500.00
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内:|115,654,285.26
1 年以内小计|115,654,285.26
1 至2 年|7,317,078.27
2 至3 年|2,721,503.06
3 至4 年|4,953,634.80
4 至5 年|0.00
5 年以上|650,029.22
合计|131,296,530.61
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|6,190,503.79|4.71|6,190,503.79|100|0.00|||||
其中:||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款:|6,190,503.79|4.71|6,190,503.79|100|0.00|||||
按组合计提坏账准备|125,106,026.82|95.29|4,752,333.82|3.80|120,353,693.00|149,095,378.08|100.|5,743,154.16|3.85|143,352,223.92
其中:||||||||||
账龄组合:|125,106,026.82|95.29|4,752,333.82|3.80|120,353,693.00|149,095,378.08|100|5,743,154.16|3.85|143,352,223.92
合计|131,296,530.61|/|10,942,837.61|/|120,353,693.00|149,095,378.08|/|5,743,154.16|/|143,352,223.92
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
海航冷链控股股份有限公司|2,765,973.70|2,765,973.70|100|出现严重信用风险
北京新华空港航空食品有限公司|3,424,530.09|3,424,530.09|100|出现严重信用风险
合计|6,190,503.79|6,190,503.79|100|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|125,106,026.82|4,752,333.82|3.80
合计|125,106,026.82|4,752,333.82|3.80
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|5,743,154.16|5,199,683.45||||10,942,837.61
合计|5,743,154.16|5,199,683.45||||10,942,837.61
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|5,918,835.10|4.51|118,376.70
客户2|5,895,421.87|4.49|117,908.44
客户3|5,654,030.27|4.31|113,080.61
客户4|5,284,899.52|4.03|105,697.99
客户5|4,700,863.70|3.58|94,017.27
合计|27,454,050.46|20.92|549,081.01
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|18,383,414.03|75.79|21,920,906.75|79.48
1 至2 年|374,615.91|1.54|171,052.94|0.62
2 至3 年|5,012,305.20|20.66|4,960,573.56|17.99
3 年以上|487,744.92|2.01|526,000.18|1.91
合计|24,258,080.06|100.00|27,578,533.43|100.00
单位名称|金额|账龄|未及时结算原因
供应商1|3,452,850.00|3年以上|预付货款
供应商2|1,411,200.00|3年以上|预付货款
供应商3|303,967.50|3年以上|预付货款
合计|5,168,017.50||
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|3,452,850.00|14.23
供应商2|1,411,200.00|5.82
供应商3|1,133,597.91|4.67
供应商4|956,852.06|3.94
供应商5|728,699.98|3.00
合计|7,683,199.95|31.66
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|32,777,283.66|51,389,644.95
合计|32,777,283.66|51,389,644.95
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内:|1,503,819.45
1 年以内小计|1,503,819.45
1 至2 年|29,442,997.50
2 至3 年|241,739.60
3 至4 年|1,100,514.66
4 至5 年|6,969,023.95
5 年以上|1,678,136.37
合计|40,936,231.53
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、备用金、保证金|3,459,900.82|12,742,984.31
往来款、资产转让款|37,148,664.55|51,997,309.56
其他|327,666.16|266,825.64
合计|40,936,231.53|65,007,119.51
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|13,617,474.56|||13,617,474.56
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,739,953.63|||1,739,953.63
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|7,198,480.32|||7,198,480.32
其他变动||||
2022年12月31日余额|8,158,947.87|||8,158,947.87
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|13,617,474.56|1,739,953.63||7,198,480.32||8,158,947.87
合计|13,617,474.56|1,739,953.63||7,198,480.32||8,158,947.87
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|7,198,480.32
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
曾攀峰、曾馨槿|对赌款项|7,198,480.32|仲裁判决|仲裁委员会|否
合计|/|7,198,480.32|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
曾攀峰、曾馨槿|往来款|28,335,805.66|2-3年|69.22|
曾攀峰|往来款|3,914,583.95|4-5年|9.56|3,131,667.16
曾伏秋|往来款|2,500,000.00|4-5年|6.11|2,000,000.00
沈勇志|往来款|1,060,000.00|2-4年|2.59|518,000.00
曾庆丰|往来款|500,000.00|4-5年|1.22|400,000.00
合计|/|36,310,389.61|/|88.70|6,049,667.16
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|79,051,096.31||79,051,096.31|56,633,648.20||56,633,648.20
在产品|30,289,380.64||30,289,380.64|9,375,954.40||9,375,954.40
库存商品|28,013,788.10||28,013,788.10|38,478,022.24||38,478,022.24
周转材料|1,706,780.33||1,706,780.33|2,360,604.70||2,360,604.70
消耗性生物资产|52,021,064.96||52,021,064.96|127,303,502.39||127,303,502.39
产成品|83,100,780.92||83,100,780.92|59,043,232.90||59,043,232.90
开发成本|485,296,322.64|151,768,338.55|333,527,984.09|477,761,239.53|151,768,338.55|325,992,900.98
合计|759,479,213.90|151,768,338.55|607,710,875.35|770,956,204.36|151,768,338.55|619,187,865.81
注:开发成本为本公司的子公司三河灵山宝塔陵园有限公司、湖南韶山天德福地陵园有限责任公司尚未完工的墓位成本。