TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
融出资金|履约保障比例和账户是否逾期|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
买入返售金融资产——股票质押式回购业务|股票质押合约规定的具体最低及预警履约保障比例|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他债权投资|外部评级、逾期天数及违约概率|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他资产——其他应收款|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
1)风险阶段划分划分标准
风险阶段划分|风险等级|划分标准
阶段一|正常|履约保障比例≥150%
阶段二|预警|130%≤履约保障比例<150%
阶段三|违约|履约保障比例<130%或账户逾期
风险阶段划分|风险等级|划分标准
阶段一|正常|履约保障比例≥预警履约保障比例+35%
阶段二|预警|最低履约保障比例≤履约保障比例<预警履约保障比例+35%
阶段三|违约|履约保障比例<最低履约保障比例或账户逾期
公司股票质押式回购业务针对质押股份性质实行差异化管理,原则上流通股的预警履约保障比例不低于160%、最低履约保障比例不低于140%;限售股的预警履约保障比例不低于170%、最低履约保障比例不低于150%。具体每笔业务视项目综合风险评估情况,在业务合同中约定履约保障措施。
项目|风险阶段划分|划分标准
|阶段一|在资产负债表日,若债券的主体隐含评级不低于初始确认隐含评级,或不低于低信用风险阈值(AA)
一般情况||
|阶段二|若债券的主体隐含评级低于初始确认隐含评级,且低于低信用风险阈值(AA)
|阶段三|若债券的主体隐含评级下调至C,或出现其他认定为违约的情形
特殊情况|不进入三阶段划分|初始确认时,发行人中债市场隐含评级为C
其他||国债、央票和政策性金融债不提供减值
2)融出资金和买入返售金融资产的股票质押式回购业务计量预期信用损失的具体方法1第一二阶段减值计提方法
违约概率-违约损失率方法:第一二阶段使用违约概率-违约损失率模型计量预期信用损失,根据不同风险水平的资产或资产组合的违约风险敞口(EAD)、历史实际违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及前瞻性因子等参数计量预期信用损失并进行减值计提,其中计提减值的违约风险敞口为在不同履约保障比例下的本金与应收利息之和,历史实际违约概率(PD)基于迁徙率或滚动率转换得到或通过外部评级的内部主标尺映射并经前瞻性调整得到,违约损失率(LGD)基于历史违约损失率或外部违约损失率并经调整后得到。
2第三阶段减值计提方法
公司综合评估每笔信用业务的可收回金额,评估时考虑的因素包括但不限于定性指标如融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等其他增信措施等,和定量指标如担保物的相关情况,并结合项目的担保物总估值、履约保障比等指标,对项目进行减值测算,并计提相应的减值准备。
1)具体组合及计量预期信用损失的方法|||
项目||确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收款项||账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
2)应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表|||
|账龄||应收款项预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)|||0.50
|1-2 年||10.00
|2-3 年||20.00
|3 年以上||50.00
详见本附注五、10。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3.其他说明
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|5|4.75-1.90
专用设备|年限平均法|3-5|5|31.67-19.00
运输工具|年限平均法|5|4-5|19.20-19.00
通用设备|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|5|5|19.00
详见本附注五、40。
项目|预计使用寿命依据|期限(年)
软件使用权|预计受益期限|5
交易席位费|预计受益期限|10
其他|预计受益期限|5
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(43);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
1.买入返售业务
买入返售的利息收入,在返售期间内按实际利率法确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收入。
2.卖出回购业务
卖出回购的利息费用,在回购期间内按实际利率法确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息费用。
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注五、40
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号),对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品或服务;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具,公司按照实际利率法确认利息收入。除购入或源生的已发生信用减值的金融资产及购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产外,公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”。金融资产的摊余成本、实际利率以及购入或源生的已发生信用减值的金融资产和购入或源生的未发生信用减值、
但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产的利息收入按照本附注五(10)所述的方法予以确定。
(2)手续费及佣金收入1)经纪业务手续费收入
代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。2)投资银行业务手续费收入
证券承销业务收入,按承销方式分别确认收入:1采用全额包销方式的,将证券转售给投资者时,按发行价格抵减承购价确认收入;2采用余额包销、代销方式的,代发行证券的手续费收入在发行期结束后,与发行人结算发行价款时确认。
保荐业务和财务顾问业务在完成了合同中的履约义务时确认收入。3)资产管理和基金管理业务手续费收入
对受托客户资产管理业务和基金管理业务,在资产管理合同到期或基金到期或者定期与委托单位结算收益或损失时,按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失,确认为受托投资管理手续费及佣金收入。
4)投资咨询业务收入
投资咨询业务在完成了合同中的履约义务时确认收入。5)代兑付债券业务收入
公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时,在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。
6)期货经纪业务收入
期货经纪业务在与客户办理期货合约款项清算时确认收入。
(3)投资收益
公司持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益;处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时,取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。
(4)其他业务收入
其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入,包括出租固定资产、出租无形资产等实现的收入、投资性房地产取得的租金收入以及商品销售收入。租赁收入确定方法详见本附注五(40),商品销售收入在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
公司当年实现的税后利润,按以下顺序分配:1.弥补上一年度的亏损。2.按净利润的10%提取一般风险准备。3.按净利润的10%提取法定盈余公积金。4.按净利润的10%提取交易风险准备。5.提取任意盈余公积金。6.支付股东股利。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。提取法定公积金后,是否提取任意公积金由股东大会决定。公司一般风险准备金按照中国证监会规定的比例提取,一般风险准备金余额达到注册资本的百分之五十的,可不再提取。公司不在弥补公司亏损和提取一般风险准备金、法定公积金、交易风险准备金之前向股东分配利润。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,但明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更。本公司对与资产相关的政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,且对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司对与收益相关的政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
详见本附注五、40(3)
融资融券业务,是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。
融资业务,按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
公司根据借出资金及违约概率情况,合理预计未来可能发生的损失,充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
(1)公允价值
(2)客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上,与自有资金分开管理,为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债;公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时,按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出;按规定向客户收取的手续费,在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
(3)证券承销业务核算方法
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销。在余额包销方式下,对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为金融资产,根据本附注五(10)“金融工具”进行分类。
本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后,将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目,待项目成功发行后,结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用记入当期损益。
(4)客户资产管理业务核算方法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务和公开募集证券投资基金管理业务。
除按规定纳入合并财务报表范围的资产管理业务外,其他资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映,在财务报表附注中列示,详见本附注之五(43)。
(5)转融通业务核算方法
公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的,对融入的资金确认为一项资产,同时确认一项对借出方的负债,转融通业务产生的利息费用计入当期损益;对融入的证券,由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,不将其计入资产负债表。
(6)发起设立或发行产品业务核算方法
公司发起设立资产管理分级产品,并以自有资金认购次级部分,依据管理层持有意图,通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分,并根据承担风险的程度,确认相应的预计负债。
向客户发行的各类产品(非资产管理产品),通过产品销售合同等文件或交易模式等方法,承诺或保证本金安全的,判断该项业务的实质,如属于融资业务的,纳入资产负债表核算。
(7)存货
1.存货系为期货交易而持有以备出售的产成品或商品。
2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3.企业发出存货的成本计量采用个别计价法。
4.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。5.存货的盘存制度为永续盘存制。
(8)期货客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入公司指定的结算银行,单独开立账户管理,按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金存款账户余额。
(9)期货质押品的管理与核算方法
接受客户因追加保证金而缴入的质押品,其中上市流通的国债按市值折价的比率不低于10%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,公司按协议规定强制平仓,并依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多余部分返还客户。
(10)期货实物交割的管理与核算方法
(11)一般风险准备金和交易风险准备金
本公司按当年实现净利润的10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。
(12)分部报告
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部,同时满足下列条件的,可以合并为一个经营分部:1.各单项产品或劳务的性质相同或相似;2.生产过程的性质相同或相似;3.产品或劳务的客户类型相同或相似;4.销售产品或提供劳务的方式相同或相似;5.生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(13)重大会计判断和估计说明
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、融出资金、买入返售金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
9.设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。
10.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(43)“公允价值”披露。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35 号,以下简称“解释15号”),本公司自2022年1 月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|无需提交公司董事会和股东大会审议|[注1]
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16号”),本公司自2022年11 月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|无需提交公司董事会和股东大会审议|[注2]
本公司自2022年1 月1日起执行解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定。执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|3%、5%、6%、9%、13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除20%或30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城市维护建设税|应缴流转税税额|5%、7%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|16.5%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
浙商国际金融控股有限公司|16.5
浙商国际资产管理有限公司|16.5
杭州聚金嘉为投资管理合伙企业(有限合伙)|0
除上述以外的其他纳税主体|25.00
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
现金:|/|/|893.30|/|/|817.60
人民币|/|/||/|/|
港元|1,000.00|0.8933|893.30|1,000.00|0.8176|817.60
||||||
银行存款:|/|/|42,813,772,775.06|/|/|34,074,145,290.56
其中:自有资金|/|/|8,943,172,819.28|/|/|7,123,346,402.81
人民币|/|/|8,881,307,742.89|/|/|7,022,877,642.50
美元|6,033,619.05|6.9646|42,021,743.24|5,431,168.03|6.3757|34,627,498.02
港元|22,161,261.96|0.8933|19,796,261.40|80,186,168.06|0.8176|65,560,211.00
日元|245,046.00|0.0524|12,830.12|2,519,076.00|0.0554|139,594.60
欧元|/|/|/|12,508.97|7.2197|90,311.01
英镑|4,079.25|8.3941|34,241.63|5,942.75|8.6064|51,145.68
客户资金|/|/|33,870,599,955.78|/|/|26,950,798,887.75
人民币|/|/|33,632,646,584.55|/|/|26,839,685,128.05
美元|17,998,005.42|6.9646|125,348,908.54|12,376,477.97|6.3757|78,908,710.58
港元|125,410,561.08|0.8933|112,025,839.90|38,620,548.57|0.8176|31,576,160.54
日元|6,216,646.00|0.0524|325,491.15|5,052,984.00|0.0554|280,011.11
欧元|20,521.12|7.4229|152,326.22|16,865.12|7.2197|121,761.11
英镑|12,009.08|8.3941|100,805.42|26,389.24|8.6064|227,116.36
应收利息|||143,260,820.90|||101,413,354.07
人民币|||143,071,308.99|||101,413,354.07
港元|212,155.24|0.8933|189,511.91|||
其他货币资金:|/|/|23,927,672.69|/|/|90,962,648.02
人民币|/|/|22,960,000.58|/|/|90,962,648.02
港元|1,083,291.85|0.8933|967,672.11|||
||||||
合计|/|/|42,980,962,161.95|/|/|34,266,522,110.25
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
自有信用资金|/|/|914,786.35|/|/|3,154,646.30
人民币|/|/|914,786.35|/|/|3,154,646.30
客户信用资金|/|/|2,184,470,169.79|/|/|2,206,431,852.70
人民币|/|/|2,184,470,169.79|/|/|2,206,431,852.70
合计|/|/|2,185,384,956.14|/|/|2,209,586,499.00
2022年12月31 日,受限制的货币资金为20,175,639,788.37元,主要为协议存款、风险准备金、代旗下资产管理计划设立的共管资金账户存款余额及净额清算业务保证金等。
项目|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
公司自有备付金:|/|/|1,790,885,619.52|/|/|1,314,501,093.46
人民币|/|/|1,789,409,966.29|/|/|1,312,632,565.40
美元|211,879.11|6.9646|1,475,653.23|293,070.26|6.3757|1,868,528.06
公司信用备付金:|/|/|669,468,272.20|/|/|588,625,906.85
人民币|/|/|669,468,272.20|/|/|588,625,906.85
公司股票期权备付金:|||24,971,593.51|||17,759,711.37
人民币|||24,971,593.51|||17,759,711.37
客户普通备付金:|/|/|3,434,882,596.74|/|/|3,648,100,377.35
人民币|/|/|3,191,228,870.11|/|/|3,521,335,584.35
美元|23,380,509.68|6.9646|162,835,897.71|16,084,109.15|6.3757|102,547,454.71
港元|86,832,769.83|0.8933|77,565,537.06|29,228,981.90|0.8176|23,897,615.60
日元|519,927.01|0.0524|27,222.34|2,553,350.00|0.0554|141,493.89
欧元||||7,504.08|7.2197|54,177.21
马来西亚林吉特|94,822.50|1.5772|149,554.05|81,260.05|1.5266|124,051.59
英镑|366,390.14|8.3941|3,075,515.47|||
客户信用备付金:|/|/|233,163,858.02|/|/|153,510,986.50
人民币|||233,163,858.02|||153,510,986.50
客户股票期权备付金|||76,907,711.17|||59,568,935.90
人民币|/|/|76,907,711.17|/|/|59,568,935.90
合计|/|/|6,230,279,651.16|/|/|5,782,067,011.43
报告期各期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项。
项目|期末账面余额|期初账面余额
境内|17,256,335,945.87|19,302,781,327.45
其中:个人|16,141,737,202.88|17,891,065,266.81
机构|1,114,598,742.99|1,411,716,060.64
减:减值准备|11,260,735.59|13,171,130.24
账面价值小计|17,245,075,210.28|19,289,610,197.21
境外|312,612,069.38|104,548,838.81
其中:个人|110,413,049.46|10,561,941.61
机构|202,199,019.92|93,986,897.20
减:减值准备|419,018.47|29,257.62
账面价值小计|312,193,050.91|104,519,581.19
账面价值合计|17,557,268,261.19|19,394,129,778.40
担保物类别|期末公允价值|期初公允价值
资金|2,417,634,027.81|2,359,942,839.20
债券|250,721,677.21|57,062,332.01
股票|49,640,059,608.89|57,970,518,530.76
基金|637,394,745.17|366,176,985.78
合计|52,945,810,059.08|60,753,700,687.75
相关预期信用损失减值准备情况详见本节七(28)金融工具及其他项目预期信用损失准备表。对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明:
期末,公司因标的证券经强制平仓而仍未收回的逾期债权金额为0.00元。本期公司核销因标的证券经强制平仓而仍未收回的逾期债权金额为0.00元。
类别|期末|||期初||
|非套期工具|||非套期工具||
|名义金额|公允价值||名义金额|公允价值|
||资产|负债||资产|负债
利率衍生工具|3,480,330,000.00|||3,778,671,900.00||
国债期货合约|3,480,330,000.00|||3,778,671,900.00||
权益衍生工具|69,634,281,474.90|590,510,625.57|328,623,255.11|27,529,563,609.65|68,768,576.46|91,823,612.90
股指期货合约|8,727,113,240.00||52,380.00|3,347,522,600.00||
权益期权合约|60,907,168,234.90|590,510,625.57|328,570,875.11|24,182,041,009.65|68,768,576.46|91,823,612.90
其他衍生工具|74,203,751,217.60|410,245,787.43|225,734,236.45|32,627,097,396.50|544,949,172.07|359,544,736.50
权益互换|6,238,751,128.74|221,864,934.06|122,368,268.82|8,183,476,925.50|420,161,522.62|239,853,336.50
利率互换|3,780,000,000.00|1,193,250.33||4,380,000,000.00|2,175,289.61|
其他期权合约|1,858,477,186.20|34,716,514.10|12,579,264.33|855,210,211.00|3,855,299.84|
商品期货合约|62,326,522,902.66|152,471,088.94|90,786,703.30|19,208,410,260.00|118,757,060.00|119,691,400.00
合计|147,318,362,692.50|1,000,756,413.00|554,357,491.56|63,935,332,906.15|613,717,748.53|451,368,349.40
项目|抵销前总额|抵销金额|抵销后净额
期货合约|-26,462,970.00|26,462,970.00|
|||
合计|-26,462,970.00|26,462,970.00|
公司于本年末所持有当日无负债结算制度下的期货合约产生的持仓损益,已经结算并包括在结算备付金中,衍生金融工具项下合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。
项目|期末账面余额|||期初账面余额||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
交易保证金|/|/|11,655,304,950.85|/|/|8,062,467,000.58
其中:人民币|/|/|11,374,485,657.78|/|/|8,025,621,691.26
美元|38,039,954.00|6.9646|264,933,063.63|5,383,166.21|6.3757|34,321,452.81
港元|17,713,694.00|0.8933|15,823,141.44|2,982,085.00|0.8176|2,438,152.70
日元||||192,000.00|0.0554|10,639.68
英镑||||2,513.61|8.6064|21,633.13
马来西亚林吉特|40,000.00|1.5772|63,088.00|35,000.00|1.5266|53,431.00
信用保证金|/|/|53,412,069.11|/|/|77,336,907.01
其中:人民币|/|/|53,412,069.11|/|/|77,336,907.01
转融通保证金|||47,762,303.17|||15,263,911.98
其中:人民币|||47,762,303.17|||15,263,911.98
合计|/|/|11,756,479,323.13|/|/|8,155,067,819.57
项目|期末余额|期初余额
应收清算款||
应收资产管理费|56,929,852.89|124,284,564.09
应收手续费及佣金|253,102,881.93|199,268,605.11
应收票据||
||
||
合计|310,032,734.82|323,553,169.20
减:坏账准备(按简化模型计提)|5,231,496.22|4,403,346.91
减:坏账准备(按一般模型计提)||
应收款项账面价值|304,801,238.60|319,149,822.29
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|283,841,770.08|91.55|311,609,125.06|96.31
1-2年|21,946,245.99|7.08|7,202,906.89|2.23
2-3年|1,682,322.09|0.54|818,526.76|0.25
3 年以上|2,562,396.66|0.83|3,922,610.49|1.21
合计|310,032,734.82|100.00|323,553,169.20|100.00
账龄|期末余额||||期初余额|||
|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)
单项计提坏账准备:||||||||
||||||||
||||||||
单项小计||||||||
组合计提坏账准备:||||||||
1年以内|283,841,770.08|91.55|1,419,208.87|0.50|311,609,125.06|96.31|1,558,045.62|0.50
1-2年|21,946,245.99|7.08|2,194,624.60|10.00|7,202,906.89|2.23|720,290.69|10.00
2-3年|1,682,322.09|0.54|336,464.42|20.00|818,526.76|0.25|163,705.35|20.00
3年以上|2,562,396.66|0.83|1,281,198.33|50.00|3,922,610.49|1.21|1,961,305.25|50.00
组合小计|310,032,734.82|100.00|5,231,496.22|1.69|323,553,169.20|100.00|4,403,346.91|1.36
合计|310,032,734.82|100.00|5,231,496.22|1.69|323,553,169.20|100.00|4,403,346.91|1.36
项目|期末账面余额|期初账面余额
约定购回式证券|46,658,768.81|5,508,197.27
股票质押式回购|3,873,085,337.91|2,684,885,713.85
债券质押式回购|2,141,160,475.90|4,497,739,456.30
债券买断式回购|325,000,000.00|20,000,000.00
其他||
减:减值准备|110,694,102.72|119,927,661.32
账面价值合计|6,275,210,479.90|7,088,205,706.10
项目|期末账面余额|期初账面余额
股票|3,919,744,106.72|2,690,393,911.12
债券|2,466,160,475.90|4,517,739,456.30
基金||
减:减值准备|110,694,102.72|119,927,661.32
买入返售金融资产账面价值|6,275,210,479.90|7,088,205,706.10
项目|期末账面余额|期初账面余额
担保物|14,199,107,956.99|14,087,037,417.86
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物|325,000,000.00|20,016,000.00
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物|325,000,000.00|20,016,000.00
期限|期末账面余额|期初账面余额
已逾期|94,471,244.22|96,412,026.22
一个月内|2,149,444,569.59|4,507,163,143.93
一个月至三个月内|709,858,768.81|523,348,197.27
三个月至一年内|2,918,130,000.00|2,051,210,000.00
一年以上|189,000,000.00|10,000,000.00
合计|6,060,904,582.62|7,188,133,367.42
期限|期末余额|期初余额
一个月至三个月内|46,658,768.81|5,508,197.27
剩余期限|期末数|期初数
已逾期|94,471,244.22|96,412,026.22
1 个月内|8,284,093.69|9,423,687.63
1 个月至3 个月内|663,200,000.00|517,840,000.00
3 个月至1 年内|2,918,130,000.00|2,051,210,000.00
1 年以上|189,000,000.00|10,000,000.00
合计|3,873,085,337.91|2,684,885,713.85
剩余期限|期末数|期初数
1 个月内|2,141,160,475.90|4,497,739,456.30
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|小计
2022 年1 月1 日余额|6,264.66|||6,264.66
2022 年1 月1 日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提|43,872.84|||43,872.84
本期收回或转回2022 年12 月31 日余||||
|50,137.50|||50,137.50
(2)股票质押式回购融出资金期末减值准备明细情况||||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|20,419,405.08|3,089,965.36|96,412,026.22|119,921,396.66
2022 年1 月1 日余额在本期||||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|小计
--转入第二阶段|-2,514,598.36|2,514,598.36||
--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段|2,887,532.31|-2,887,532.31||
本期计提|6,309,662.03|3,787,648.87||10,097,310.90
本期收回或转回|16,389,083.41|1,044,876.93|1,940,782.00|19,374,742.34
2022 年12 月31 日余额|10,712,917.65|5,459,803.35|94,471,244.22|110,643,965.22
对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明:√适用□不适用
划分至阶段三的股票质押式回购业务系本公司与中新产业集团有限公司(以下简称中新产业集团)开展的股票质押式回购交易。截至2020年12月31日,融出本金余额1.8亿元,中新产业集团以其拥有的*ST中新41,152,497股质押,中新产业集团股东江珍慧与陈德松为上述交易提供连带责任保证担保。2019年5月,交易履约保障比例低于追保线,中新产业集团未按双方签署协议约定采取相应履约保障措施,上述全部股票质押式回购交易发生违约。鉴于此,本公司遂分别向江干区法院和杭州中院提起诉讼,法院于2019 年5 月立案,公司同时已向法院申请财产保全,法院轮候保全了三被告中新产业集团,担保人江珍慧、陈德松分别持有的中新科技股票,并首封查封担保人江珍慧与陈德松持有的宁波新世纪进出口有限公司以及中新国贸集团有限责任公司的股权,并轮候查封了融资人与担保人江珍慧持有的新世纪控股集团有限公司的股权。2019年6月,浙江省高院指定案件由椒江区法院审理,2019 年8 月,该两案已经移送台州市椒江区人民法院。
2020年2月,双方在法院主持下达成调解,法院出具《调解书》:3月27日之前中新科技向我司支付购回交易款以及计算至款项全部付清之日止的利息、违约金以及实现债权的费用,担保人江珍慧、陈德松承担连带责任,公司对质押股票在上述债权范围内享有优先受偿权。2020 年5 月,公司已向台州市椒江区法院提交强制执行申请,6 月已收到法院执行立案通知。台州市中级人民法院已裁定受理中新产业集团有限公司破产清算一案,并指定了管理人。公司已根据法院及管理人要求申报债权,管理人已确认公司债权。2020 年12 月,管理人对*ST 中新股票进行挂牌拍卖,
无人竞买已暂停挂牌拍卖。截至2020 年12 月31 日,本公司应收中新产业集团债权本金1.8 亿元,已全额计提减值准备。
2021年2月,因被执行人中新产业集团、江珍慧、陈德松暂无可供执行的财产,台州市椒江区人民法院裁定终结本次执行。2021 年7 月和12 月,台州市中级人民法院作出裁定,将公司享有质权的股票进行以股抵债并裁定该等股份过户至第三方受让人,截至2021 年12 月31 日公司已收到上述两次以股抵债的全部价款。公司根据实际收回款项转回减值准备83,587,973.78元。2022 年5月,宁波市鄞州区人民法院作出裁定,将被执行人江珍慧名下坐落于鄞州区兰园9幢22 号402 室的房产拍卖余款进行分配。截至2022 年12 月31 日公司已收到上述分配价款1,940,782.00元。公司根据实际收回款项转回减值准备1,940,782.00元。
期末余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|33,061,868,587.50||33,061,868,587.50|32,577,989,404.54||32,577,989,404.54
公募基金|4,370,611,379.34||4,370,611,379.34|4,436,521,249.05||4,436,521,249.05
股票|2,042,632,640.06||2,042,632,640.06|2,010,939,306.03||2,010,939,306.03
银行理财产品||||||
券商资管产品|1,667,697,868.65||1,667,697,868.65|1,689,734,367.34||1,689,734,367.34
信托计划|154,798,790.57||154,798,790.57|154,798,790.57||154,798,790.57
其他|2,700,773,784.97||2,700,773,784.97|2,433,538,520.61||2,433,538,520.61
合计|43,998,383,051.09||43,998,383,051.09|43,303,521,638.14||43,303,521,638.14
期初余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|35,168,720,470.27||35,168,720,470.27|34,508,908,333.42||34,508,908,333.42
公募基金|2,888,748,555.43||2,888,748,555.43|2,869,204,596.67||2,869,204,596.67
股票|3,437,792,574.62||3,437,792,574.62|3,526,863,575.43||3,526,863,575.43
银行理财产品||||||
券商资管产品|1,339,315,353.17||1,339,315,353.17|1,315,051,381.87||1,315,051,381.87
信托计划|258,436,532.75||258,436,532.75|258,436,532.75||258,436,532.75
其他|2,715,576,410.55||2,715,576,410.55|2,515,217,883.10||2,515,217,883.10
合计|45,808,589,896.79||45,808,589,896.79|44,993,682,303.24||44,993,682,303.24
(1)期末,变现有限制的交易性金融资产包括卖出回购业务的担保物26,202,734,957.44元、融出证券20,755,531.01 元、孙公司浙江浙期实业有限公司融券业务担保物67,620,000.00 元和持有产品处于限售期内而受限的金额883,852,570.57元。
(2)客户因融券业务向本公司提供的担保物情况详见本财务报表附注七(5)之说明。
项目|期末余额|||||期初余额||||
|初始成本|利息|公允价值变动|账面价值|累计减值准备|初始成本|利息|公允价值变动|账面价值|累计减值准备
国债||||||||||
地方债||||||||||
金融债||||||||||
企业债|20,000,000.00|110,820.00|-760,840.00|19,349,980.00|39,480.00|||||
公司债|129,079,800.00|2,028,920.00|-2,579,800.00|128,528,920.00|300,370.00|||||
中期票据|399,772,130.00|7,191,730.00|-4,050,350.00|402,913,510.00|250,240.00|||||
其他|269,639,010.00|2,173,210.00|-1,664,300.00|270,147,920.00|517,740.00|||||
合计|818,490,940.00|11,504,680.00|-9,055,290.00|820,940,330.00|1,107,830.00|||||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|小计
2022 年1 月1 日余额2022 年1 月1 日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提|1,107,830.00|||1,107,830.00
本期收回或转回||||
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|小计
2022 年12 月31 日余额|1,107,830.00|||1,107,830.00
浙商基金管理有限公司|28,352,628.52|||12,685,474.33||||||41,038,102.85|
浙江浙商创新资本管理有限公司|54,447,048.17|||773,588.25|||12,000,000.00|||43,220,636.42|
浦江聚金丰安投资管理合伙企业(有限合伙)|14,263,953.63||10,557,041.47|-3,706,912.16|||||||
浙商中拓浙期供应链管理(浙江)有限公司|30,238,431.22|||1,103,645.65||||||31,342,076.87|
小计|127,302,061.54||10,557,041.47|10,855,796.07|||12,000,000.00|||115,600,816.14|
合计|127,302,061.54||10,557,041.47|10,855,796.07|||12,000,000.00|||115,600,816.14|
浙商基金管理有限公司财务数据未经审计。
项目|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|通用设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|1,074,969,517.65|355,592,954.98|14,205,208.68|30,691,456.88|23,384,779.01|1,498,843,917.20
2.本期增加金额||98,676,669.06|666,548.68|3,221,867.65|1,475,002.81|104,040,088.20
(1)购置||98,543,166.73|666,548.68|3,221,867.65|1,475,002.81|103,906,585.87
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
(4)其他||133,502.33||||133,502.33
||||||
3.本期减少金额|56,633.00|22,900,121.39|846,782.21|1,052,417.62|1,375,822.34|26,231,776.56
(1)处置或报废|56,633.00|22,900,121.39|846,782.21|1,052,417.62|1,375,822.34|26,231,776.56
(2)其他||||||
||||||
4.期末余额|1,074,912,884.65|431,369,502.65|14,024,975.15|32,860,906.91|23,483,959.48|1,576,652,228.84
二、累计折旧||||||
1.期初余额|325,382,486.34|213,823,097.40|10,891,979.64|18,910,208.34|17,149,621.87|586,157,393.59
2.本期增加金额|32,726,820.48|71,447,364.21|200,489.54|4,314,307.58|1,442,954.98|110,131,936.79
(1)计提|32,726,820.48|71,316,241.03|200,489.54|4,314,307.58|1,442,954.98|110,000,813.61
(2)企业合并增加||||||
(3)其他||131,123.18||||131,123.18
3.本期减少金额|53,801.35|21,606,295.95|787,833.10|995,022.38|1,307,310.59|24,750,263.37
(1)处置或报废|53,801.35|21,606,295.95|787,833.10|995,022.38|1,307,310.59|24,750,263.37
(2)其他||||||
||||||
4.期末余额|358,055,505.47|263,664,165.66|10,304,636.08|22,229,493.54|17,285,266.26|671,539,067.01
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|716,857,379.18|167,705,336.99|3,720,339.07|10,631,413.37|6,198,693.22|905,113,161.83
2.期初账面价值|749,587,031.31|141,769,857.58|3,313,229.04|11,781,248.54|6,235,157.14|912,686,523.61
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|44,298,247.53
|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
北京和平里小黄庄房产|31,941.00|土地系农村集体土地,无法取得产权证
重庆分公司营业用房|4,277,774.36|所有权人为公司前身浙商证券有限责任公司,未办妥更名手续
本公司位于杭州黄龙世纪广场的办公用房,因所在地块未办理土地使用权出让手续,系由本公司以租赁形式取得其使用权,租期自2002 年起共45 年。本公司已支付全部45 年房租共49,274,000.00元。