TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|8,687,221,303.79|6,912,267,297.58
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|257,077,589.23|32,085,497.30
收到其他与经营活动有关的现金|85,096,861.07|170,400,965.08
经营活动现金流入小计|9,029,395,754.09|7,114,753,759.96
购买商品、接受劳务支付的现金|6,608,194,487.45|6,163,044,696.77
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|527,119,433.31|418,953,822.51
支付的各项税费|395,237,469.74|300,263,044.27
支付其他与经营活动有关的现金|156,696,000.98|175,631,604.04
经营活动现金流出小计|7,687,247,391.48|7,057,893,167.59
经营活动产生的现金流量净额|1,342,148,362.61|56,860,592.37
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||105,000,000.00
取得投资收益收到的现金||525,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|16,210,620.50|4,886,553.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|16,210,620.50|110,411,553.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,327,646,740.93|839,240,524.14
投资支付的现金|485,000,000.00|140,500,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|5,563,691.12|26,424,364.37
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|1,818,210,432.05|1,006,164,888.51
投资活动产生的现金流量净额|-1,801,999,811.55|-895,753,334.92
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|13,330,000.00|660,240,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|13,330,000.00|660,240,000.00
取得借款收到的现金|2,938,665,890.00|2,759,992,059.18
收到其他与筹资活动有关的现金||0.00
筹资活动现金流入小计|2,951,995,890.00|3,420,232,059.18
偿还债务支付的现金|2,081,966,345.00|2,445,239,097.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|367,873,956.17|140,775,733.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|6,638,904.94|7,447,230.73
筹资活动现金流出小计|2,456,479,206.11|2,593,462,061.99
筹资活动产生的现金流量净额|495,516,683.89|826,769,997.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,167,104.22|-4,418,028.67
五、现金及现金等价物净增加额|34,498,130.73|-16,540,774.03
加:期初现金及现金等价物余额|211,742,093.53|228,282,867.56
六、期末现金及现金等价物余额|246,240,224.26|211,742,093.53
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|3,132,796,359.40|3,173,858,649.22
收到的税费返还|213,025,304.92|
收到其他与经营活动有关的现金|212,558,599.09|572,793,247.65
经营活动现金流入小计|3,558,380,263.41|3,746,651,896.87
购买商品、接受劳务支付的现金|2,673,186,628.68|3,057,059,822.52
支付给职工以及为职工支付的现金|94,689,423.71|75,476,745.81
支付的各项税费|33,472,470.86|141,271,252.62
支付其他与经营活动有关的现金|352,250,874.32|205,200,713.15
经营活动现金流出小计|3,153,599,397.57|3,479,008,534.10
经营活动产生的现金流量净额|404,780,865.84|267,643,362.77
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||105,000,000.00
取得投资收益收到的现金||525,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|97,000.00|405,623.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|97,000.00|105,930,623.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|240,847,172.44|126,875,738.03
投资支付的现金|648,712,442.72|259,390,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|889,559,615.16|386,265,738.03
投资活动产生的现金流量净额|-889,462,615.16|-280,335,114.89
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|1,721,265,890.00|1,682,642,059.18
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|1,721,265,890.00|1,682,642,059.18
偿还债务支付的现金|1,043,616,345.00|1,584,239,097.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|131,082,944.68|108,146,098.61
支付其他与筹资活动有关的现金|30,600,000.00|
筹资活动现金流出小计|1,205,299,289.68|1,692,385,196.53
筹资活动产生的现金流量净额|515,966,600.32|-9,743,137.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-37,281.91|-47,113.65
五、现金及现金等价物净增加额|31,247,569.09|-22,482,003.12
加:期初现金及现金等价物余额|56,193,749.75|78,675,752.87
六、期末现金及现金等价物余额|87,441,318.84|56,193,749.75
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|646,422,538.00||||607,878,429.83||-1,865,850.00|2,337,222.09|154,815,778.91||1,978,604,554.53||3,388,192,673.36|597,256,948.99|3,985,449,622.35
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|646,422,538.00||||607,878,429.83||-1,865,850.00|2,337,222.09|154,815,778.91||1,978,604,554.53||3,388,192,673.36|597,256,948.99|3,985,449,622.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-198,000.00||25,719,744.72||520,950,957.24||546,472,701.96|85,720,405.86|632,193,107.82
(一)综合收益总额|||||||-198,000.00||||611,312,955.76||611,114,955.76|72,390,405.86|683,505,361.62
(二)所有者||||||||||||||13,330,000.0|13,330,000.0
投入和减少资本||||||||||||||0|0
1.所有者投入的普通股||||||||||||||13,330,000.00|13,330,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||25,719,744.72||-90,361,998.52||-64,642,253.80||-64,642,253.80
1.提取盈余公积|||||||||25,719,744.72||-25,719,744.72||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-64,642,253.80||-64,642,253.80||-64,642,253.80
4.其他|||||||||||||||
(四)所|||||||||||||||
有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||35,969,416.21|||||35,969,416.21||35,969,416.21
2.本期使用||||||||35,969,416.21|||||35,969,416.21||35,969,416.21
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|646,422,538.00||||607,878,429.83||-2,063,850.00|2,337,222.09|180,535,523.63||2,499,555,511.77||3,934,665,375.32|682,977,354.85|4,617,642,730.17
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|646,422,538.00||||466,095,659.95||-1,325,250.00|2,337,222.09|126,353,573.78||1,578,836,493.88||2,818,720,237.70|54,264,669.24|2,872,984,906.94
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|646,422,538.00||||466,095,659.95||-1,325,250.00|2,337,222.09|126,353,573.78||1,578,836,493.88||2,818,720,237.70|54,264,669.24|2,872,984,906.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||141,782,769.88||-540,600.00||28,462,205.13||399,768,060.65||569,472,435.66|542,992,279.75|1,112,464,715.41
(一)综合收|||||||||||492,872,519.||492,331,919.|24,535,049.6|516,866,969.
益总额|||||||||||58||58|3|21
(二)所有者投入和减少资本|||||141,782,769.88||||||||141,782,769.88|518,457,230.12|660,240,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||660,240,000.00|660,240,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||141,782,769.88||||||||141,782,769.88|-141,782,769.88|
(三)利润分配|||||||||28,462,205.13||-93,104,458.93||-64,642,253.80||-64,642,253.80
1.提取盈余公积|||||||||28,462,205.13||-28,462,205.13||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或|||||||||||-64,642,253.80||-64,642,253.80||-64,642,253.80
股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储|||||||||||||||
备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||31,758,334.72|||||31,758,334.72||31,758,334.72
2.本期使用||||||||31,758,334.72|||||31,758,334.72||31,758,334.72
(六)其他|||||||-540,600.00||||||||
四、本期期末余额|646,422,538.00||||607,878,429.83||-1,865,850.00|2,337,222.09|154,815,778.91||1,978,604,554.53||3,388,192,673.36|597,256,948.99|3,985,449,622.35
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|646,422,538.00||||478,248,757.37||||154,815,778.91|899,233,980.33||2,178,721,054.61
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|646,422,538.00||||478,248,757.37||||154,815,778.91|899,233,980.33||2,178,721,054.61
三、本期增减变动金额(减少以|||||||||25,719,744.72|166,835,448.72||192,555,193.44
“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||257,197,447.24||257,197,447.24
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||25,719,744.72|-90,361,998.52||-64,642,253.80
1.提取盈余公积|||||||||25,719,744.72|-25,719,744.72||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-64,642,253.80||-64,642,253.80
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.本期提取||||||||5,957,426.04||||5,957,426.04
2.本||||||||5,957||||5,957
期使用||||||||,426.04||||,426.04
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|646,422,538.00||||478,248,757.37||||180,535,523.63|1,066,069,429.05||2,371,276,248.05
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|646,422,538.00||||478,248,757.37||||126,353,573.78|707,716,387.91||1,958,741,257.06
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|646,422,538.00||||478,248,757.37||||126,353,573.78|707,716,387.91||1,958,741,257.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||28,462,205.13|191,517,592.42||219,979,797.55
(一)综合收益总额||||||||||284,622,051.35||284,622,051.35
(二||||||||||||
)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||28,462,205.13|-93,104,458.93||-64,642,253.80
1.提取盈余公积|||||||||28,462,205.13|-28,462,205.13||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-64,642,253.80||-64,642,253.80
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||5,957,426.04||||5,957,426.04
2.本期使用||||||||5,957,426.04||||5,957,426.04
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|646,422,538.00||||478,248,757.37||||154,815,778.91|899,233,980.33||2,178,721,054.61
南京云海特种金属股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系根据南京云海特种金属有限公司2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,于2006 年8 月18 日,由南京云海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司原注册资本为人民币126,000,000.00 元,股本为人民币126,000,000.00 元。
根据公司2006 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经中华人民共和国商务部商资批[2007]123 号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》,公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司,公司增资后,注册资本增至人民币144,000,000.00 元。
根据公司股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366 号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司于2007 年10 月31 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)4,800 万股(每股面值1.00 元),公开发行股票后,公司注册资本增至192,000,000.00 元。
根据2010 年度股东大会审议通过的“2010 年度利润分配及资本公积金转增股本议案”,公司以资本公积金转增股本,增加注册资本96,000,000.00 元。本次转增后,公司注册资本增至288,000,000.00 元。根据2011 年度股东大会审议通过的《关于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外合资经营股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》,并经南京市投资促进委员会宁投外管[2012]123 号《关于同意南京云海特种金属股份有限公司变更为内资企业的批复》批复,公司由中外合资经营股份有限公司变更为内资股份有限公司。
根据2014 年度第四次股东临时大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3011号核准,公司于2016 年3 月非公开发行股票35,211,269 股,募集资金393,525,015.84 元,增加注册资本35,211,269.00 元,增加资本公积-股本溢价358,313,746.84 元。本次非公开发行股票后,公司注册资本增至323,211,269.00 元。
根据2016 年度股东大会审议通过的《2016 年度利润分配及资本公积金转增股本议案》,公司于2017 年5 月26 日(除权除息日)进行2016 年权益分派,以公司当期股本32,321.1269 万股为基数,向全体股东每10 股派1 元人民币(含税),并以用资本公积金向全体股东每10 股转增10 股,本次转增股本后,公司总股本由32,321.1269 万股增至64,642.2538 万股。
截止2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数64,642.2538 万股,股本为64,642.2538 万元。公司统一社会信用代码:91320100135786805X
注册地址:南京市溧水经济开发区秀山东路9 号。总部地址:南京市溧水区东屏镇开屏路11 号。
本公司及主要子公司属于有色金属合金业,经营范围主要包括:金属镁及镁合金产品、金属锶和其它碱土金属及合金、铝合金的生产和销售;镁、铝制品的生产和销售;铝镁废料回收;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金、压铸件等。
本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月6 日决议批准报出。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006 年2月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12 个月具有持续经营能力。
本公司主要从事镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金、压铸件等产品的生产和销售。本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注四、35“重大会计判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号—合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的上年年末数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的上年年末数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期上年年末至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司上年年末股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》或《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、
15、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:1属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;2用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益)以及3可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
项目|确定组合的依据
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
组合|应收款项的账龄作为信用风险特征
项目|确定组合的依据
组合|本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
存货主要包括在途物资、原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、委托加工物资、在产品、库存商品(产成品)、发出商品等。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按采用计划成本法核算,月末原材料、产成品成本差异按当月差异率分摊。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号—企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|10|5|9.50
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|5|5|19.00
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出、房屋装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具
的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围,另一在本公司合并范围外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单、质检合格书或出库完成报关手续时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为30-90 天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本公司与客户之间的部分合同存在未达标赔偿、违约金等安排,形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
本公司销售部分商品的合同中附有销售退回条款,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14 号—收入(2017 年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度前会计利润作相应调整后计算得出。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
本公司租赁资产的类别主要为土地使用权、房屋及机器设备等。1初始计量
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
本报告期内,公司无重大会计政策变更。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注
本报告期内,公司无重大会计估计变更。
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
如本附注四、28“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及
客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。2租赁的分类
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。|13%、9%、6%
城市维护建设税|按实际缴纳流转税额|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额|2.5%、15%、25%
教育费附加|按实际缴纳流转税额|3%
地方教育费附加|按实际缴纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
南京云海特种金属股份有限公司|15%
南京云海金属贸易有限公司|25%
南京云海轻金属精密制造有限公司|15%
五台云海镁业有限公司|15%
包头云海金属有限公司|25%
瑞宝金属(香港)有限公司|-
巢湖云海镁业有限公司|15%
巢湖云海新材料科技有限公司|2.5%
南京云开合金有限公司|15%
运城云海铝业有限公司|25%
南京云丰废旧金属有限公司|2.5%
惠州云海镁业有限公司|15%
荆州云海精密制造有限公司|25%
扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司|15%
重庆博奥镁铝金属制造有限公司|15%
山东云信铝业科技有限公司|25%
天津云海精密制造有限公司|25%
天津六合镁制品有限公司|15%
安徽云海铝业有限公司|25%
安徽镁铝建筑模板科技有限公司|25%
全椒恒泰铝业有限公司|25%
全椒县宏信铝业有限公司|25%
o 本公司及子公司五台云海镁业有限公司、巢湖云海镁业有限公司、南京云海轻金属精密制造有限公司、南京云开合金有限公司、扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司、惠州云海镁业有限公司、重庆博奥镁铝金属制造有限公司及天津六合镁制品有限公司系高新技术企业,有效期3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定,上述公司2022 年度适用15%的所得税优惠税率。
o 根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76 号)规定,自2018 年1 月1 日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5 个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5 年延长至10 年。
o 子公司瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册,因实际经营所得来源于香港以外地区,不缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|73,965.23|90,530.09
银行存款|246,149,879.61|211,635,719.88
其他货币资金|26,123,929.20|32,332,192.03
合计|272,347,774.04|244,058,442.00
其中:存放在境外的款项总额|7,065,883.40|7,217,907.34
注:其他货币资金期末余额系承兑汇票保证17,481,618.47 元,信用证保证金381,908.90元,土地复垦保证金8,244,022.41 元,支付宝余额16,379.42 元。除其他货币资金外,货币资金中无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,141,681.06|246,612.72
其中:||
权益工具投资|150,621.06|246,612.72
衍生金融资产|1,991,060.00|
其中:||
合计|2,141,681.06|246,612.72
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|56,164,565.52|45,168,871.28
商业承兑票据|31,846,073.45|121,382,508.73
合计|88,010,638.97|166,551,380.01
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|92,642,777.87|100.00%|4,632,138.90|5.00%|88,010,638.97|22,507,903.92|13.42%|1,125,395.19|5.00%|21,382,508.73
其中:||||||||||
其中:||||||||||
合计|92,642,777.87|100.00%|4,632,138.90|5.00%|88,010,638.97|22,507,903.92|13.42%|1,125,395.19|5.00%|21,382,508.73
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
银行承兑汇票|59,120,595.29|2,956,029.77|5.00%|
商业承兑汇票|33,522,182.58|1,676,109.13|5.00%|
合计|92,642,777.87|4,632,138.90||
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收票据坏账准备|1,125,395.19|3,506,743.71||||4,632,138.90
合计|1,125,395.19|3,506,743.71||||4,632,138.90
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|59,120,595.29
合计|59,120,595.29
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||13,582,182.58
合计||13,582,182.58
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|2,017,045.60|0.13%|1,008,522.80|50.00%|1,008,522.80|9,853,766.57|0.53%|9,853,766.57|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,597,604,610.29|99.87%|90,058,518.99|5.64%|1,507,546,091.30|1,840,674,810.82|99.47%|96,803,800.86|5.26%|1,743,871,009.96
其中:||||||||||
账龄组合|1,597,604,610.29|99.87%|90,058,518.99|5.64%|1,507,546,091.30|1,840,674,810.82|99.47%|96,803,800.86|5.26%|1,743,871,009.96
合计|1,599,621,655.89|100.00%|91,067,041.79|5.69%|1,508,554,614.10|1,850,528,577.39|100.00%|106,657,567.43|5.76%|1,743,871,009.96
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
江苏捷晖电子科技有限公司|2,017,045.60|1,008,522.80|50.00%|已诉讼,预计无法全额收回
合计|2,017,045.60|1,008,522.80||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|1,565,363,634.51|78,268,181.70|5.00%
1~2 年|6,892,698.09|1,378,539.61|20.00%
2~3 年|24,736,869.22|9,894,747.68|40.00%
3~4 年|228,396.19|137,037.72|60.00%
4~5 年|15,000.00|12,000.00|80.00%
5 年以上|368,012.28|368,012.28|100.00%
合计|1,597,604,610.29|90,058,518.99|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,565,363,634.51
1 至2 年|7,276,402.09
2 至3 年|26,370,210.82
3 年以上|611,408.47
3 至4 年|228,396.19
4 至5 年|15,000.00
5 年以上|368,012.28
合计|1,599,621,655.89
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|106,657,567.43|36,751,291.81|46,291,979.43|6,318,759.22|268,921.20|91,067,041.79
合计|106,657,567.43|36,751,291.81|46,291,979.43|6,318,759.22|268,921.20|91,067,041.79
项目|核销金额
实际核销的应收账款|6,318,759.22
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
开来丰泽实业(浙江)有限公司||2,786,000.00|账龄较长,已诉讼无法收回||否
宁波天邦实达工具有限公司||1,644,681.07|账龄较长,无法收回||否
芜湖华峰汽车部件有限责任公司||974,427.11|账龄较长,无法收回||否
冠惠工业技研(惠州)有限公司||262,104.83|账龄较长,无法收回||否
合计||5,667,213.01|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
欠款方归集的期末余额|234,090,391.84|14.63%|11,704,519.59
合计|234,090,391.84|14.63%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|216,804,395.77|186,876,446.48
合计|216,804,395.77|186,876,446.48
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|174,586,011.11|100.00%|285,345,433.01|99.87%
1 至2 年|||273,951.25|0.10%
2 至3 年|||109,906.59|0.03%
合计|174,586,011.11||285,729,290.85|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为104,429,886.83元,占预付款项期末余额合计数的比例59.82%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|149,873,221.12|142,293,333.25
合计|149,873,221.12|142,293,333.25
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|8,647,994.95|4,852,880.93
经营性往来|30,864,560.98|23,614,652.06
拆迁款|141,517,774.97|137,102,610.12
合计|181,030,330.90|165,570,143.11
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|23,276,809.86|||23,276,809.86
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|16,006,475.07|||16,006,475.07
本期核销|8,126,481.95|||8,126,481.95
其他变动|306.80|||306.80
2022 年12 月31 日余额|31,157,109.78|||31,157,109.78