TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|余军|27,049,291|2024-08-02|0| IPO首发原始股份限售
2|张良斌|27,049,291|2024-08-02|0| IPO首发原始股份限售
3|泰州同泽企业管理咨询合伙企业(有限合伙)|1,188,000|2024-08-02|0| IPO首发原始股份限售
4|泰州同人企业管理咨询合伙企业(有限合伙)|1,188,000|2024-08-02|0| IPO首发原始股份限售
5|中信证券投资有限公司|880,000|2023-08-02|0|保荐机构跟投限售
上述股东关联关系或一致行动的说明||余军和张良斌为公司控股股东、共同实际控制人。余军为泰州同泽的执行事务合伙人、张良斌为泰州同人的执行事务合伙人。余军、张良斌为一致行动人。除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。|||
战略投资者或一般法人的名称|约定持股起始日期|约定持股终止日期
中信证券投资有限公司|2021-08-02|无
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明|中信证券投资有限公司为公司保荐机构中信证券股份有限公司相关子公司,战略配售股份自公司上市之日起锁定24个月锁定期自本次公开发行的股票在上海证券交易所上市之日起开始计算。|
股东/持有人名称|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
中信证券金迪克员工参与科创板战略配售集合资产管理计划|2,200,000|2022-08-02|-2,045,609|154,391
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
中信证券投资有限公司|为其全资子公司|880,000|2023-08-02|-274,900|880,000
姓名|余军
国籍|中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理、核心技术人员
姓名|张良斌
国籍|中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事
姓名|余军
国籍|中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理、核心技术人员
过去10年曾控股的境内外上市公司情况|无
姓名|张良斌
国籍|中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事
过去10年曾控股的境内外上市公司情况|无
我们审计了江苏金迪克生物技术股份有限公司(以下简称江苏金迪克公司)财务报表,包括2022年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江苏金迪克公司2022年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于江苏金迪克公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
江苏金迪克公司主营业务为人用疫苗的研发、生产和销售,主要通过招投标方式直接向各级疾病预防控制机构销售疫苗。如财务报表附注三、(二十九)所述,江苏金迪克公司与疾病预防控制机构签订购销合同,依照合同相关约定发货,取得客户签署的出库单后确认收入。如财务报表附注五、注释28所述,2022年度实现营业收入31,848.61万元,较2021年度下降18.81%,下降明显。营业收入是利润表的重要组成项目,销售退货率的估计涉及公司管理层的重大判断,且2022年度营业收入下降,收入的真实性和截止存在潜在错报风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
(1)查阅国家对疫苗行业的各项管理规定以及管理层制定的相关制度,了解和评价管理层对收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效;对收入确认相关的内部控制有效性进行测试;
(2)检查收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定;
(3)对记录的收入交易抽样检查,核对购销合同、凭证、发票、已签收的出库单、银行进账单等支持性文件, 并与生物制品批签发信息核对,以评估收入确认的真实性以及金额的准确性;
(4)与管理层进行讨论退货率的合理性及充分性;结合历史经验及市场预期情况对销售退货率的估计进行评价;重新计算预计退货率形成的预计负债及冲回的营业收入;
(5)针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对销售订单、已签收的出库单及客户发票,评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
(6)对收入确认金额占比较大的客户,按照其全年含税销售收入发生额、应收账款以及预收款项余额进行函证;
(7)对收入同期变动、月度变动情况进行分析,与同行业公司业绩变动情况进行比较,对产品销售毛利率的变动进行分析;
(8)评估管理层对营业收入的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作,我们认为,收入确认符合江苏金迪克公司的会计政策。
江苏金迪克公司目前唯一销售产品是四价流感病毒裂解疫苗,其时效性强,有效期仅有12个月,流感季结束后当季的四价流感病毒裂解疫苗只能进行报废处理。如财务报表附注五、注释6所示,公司对期末库存商品计提存货跌价准备3,269.21万元。因受市场环境变化的影响,公司2022年度四价流感病毒裂解疫苗的销售未能达到预期,公司对期末预计无法对外实现销售的产品全额计提存货跌价准备。期末预计无法销售的产品数量涉及管理层的重大判断,对财务报表影响重大,因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。
(1)了解和评价与采购业务和存货管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)对期末存货实施监盘程序,核实期末库存商品数量;
(3)对销售部门进行访谈,了解公司近期市场变化情况及下一年度销售的预测情况;
(4)检查公司已签订的相关销售合同和期后销售情况;
(5)对期末存货进行了分析,对期后销售情况进行检查,并执行存货跌价测试复核程序以检查管理层对存货跌价做出的判断和估计是否合理;
(6)评估管理层对存货跌价准备的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作,我们认为,存货跌价准备确认符合江苏金迪克公司的会计政策。
江苏金迪克公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
江苏金迪克公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,江苏金迪克公司管理层负责评估江苏金迪克公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算江苏金迪克公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江苏金迪克公司的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对江苏金迪克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致江苏金迪克公司不能持续经营。
6.就江苏金迪克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师:张燕中国·北京(项目合伙人)
中国注册会计师:蒋文伟
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|174,728,926.82|36,685,922.20
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|390,568,609.77|657,310,064.85
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、5|341,111,680.20|342,755,037.35
应收款项融资|||
预付款项|七、7|5,735,966.10|3,419,905.30
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|542,645.12|894,246.16
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|31,950,822.88|27,977,602.20
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|6,376,888.49|658,813.99
流动资产合计||951,015,539.38|1,069,701,592.05
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|166,035,627.51|182,091,465.72
在建工程|七、22|619,862,948.00|341,795,720.73
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|七、26|40,411,401.61|45,456,732.49
开发支出|七、27|26,183,580.61|12,450,821.65
商誉|||
长期待摊费用|七、29|1,626,952.89|3,011,944.95
递延所得税资产|七、30|17,752,280.68|21,790,046.90
其他非流动资产|七、31|3,888,619.41|78,191,493.78
非流动资产合计||875,761,410.71|684,788,226.22
资产总计||1,826,776,950.09|1,754,489,818.27
流动负债:|||
短期借款|七、32|42,041,861.11|10,010,694.44
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|98,922,415.32|58,485,820.98
预收款项|||
合同负债|七、38|50,000.00|50,000.00
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|12,046,033.74|10,185,503.78
应交税费|七、40|1,168,680.25|694,468.72
其他应付款|七、41|148,269,102.92|142,252,512.84
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43||
其他流动负债|||
流动负债合计||302,498,093.34|221,679,000.76
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|38,536,713.56|45,419,873.59
递延收益|七、51|25,984,953.50|25,674,273.50
递延所得税负债|七、30|85,291.47|346,509.73
其他非流动负债|||
非流动负债合计||64,606,958.53|71,440,656.82
负债合计||367,105,051.87|293,119,657.58
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|88,000,000.00|88,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,151,401,419.89|1,150,644,030.29
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|26,435,583.90|22,281,578.04
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|193,834,894.43|200,444,552.36
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,459,671,898.22|1,461,370,160.69
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||1,459,671,898.22|1,461,370,160.69
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,826,776,950.09|1,754,489,818.27
公司负责人:余军主管会计工作负责人:黄强会计机构负责人:黄强
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||173,814,287.42|36,233,933.11
交易性金融资产||390,568,609.77|657,310,064.85
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|341,111,680.20|342,755,037.35
应收款项融资|||
预付款项||5,735,966.10|2,961,544.30
其他应收款|十七、2|542,645.12|894,246.16
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||31,950,822.88|27,977,602.20
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||6,376,888.49|658,813.99
流动资产合计||950,100,899.98|1,068,791,241.96
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|1,000,000.00|1,000,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||166,035,627.51|182,091,465.72
在建工程||619,862,948.00|341,795,720.73
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||40,411,401.61|45,456,732.49
开发支出||26,183,580.61|12,450,821.65
商誉|||
长期待摊费用||1,626,952.89|3,011,944.95
递延所得税资产||17,752,280.68|21,790,046.90
其他非流动资产||3,888,619.41|78,191,493.78
非流动资产合计||876,761,410.71|685,788,226.22
资产总计||1,826,862,310.69|1,754,579,468.18
流动负债:|||
短期借款||42,041,861.11|10,010,694.44
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||98,922,415.32|58,485,820.98
预收款项|||
合同负债||50,000.00|50,000.00
应付职工薪酬||12,046,033.74|10,185,503.78
应交税费||1,168,680.25|694,468.72
其他应付款||148,269,102.92|142,252,512.84
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|||
流动负债合计||302,498,093.34|221,679,000.76
长期应付职工薪酬|||
预计负债||38,536,713.56|45,419,873.59
递延收益||25,984,953.50|25,674,273.50
递延所得税负债||85,291.47|346,509.73
其他非流动负债|||
非流动负债合计||64,606,958.53|71,440,656.82
负债合计||367,105,051.87|293,119,657.58
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||88,000,000.00|88,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,151,401,419.89|1,150,644,030.29
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||26,435,583.90|22,281,578.04
未分配利润||193,920,255.03|200,534,202.27
所有者权益(或股东权益)合计||1,459,757,258.82|1,461,459,810.60
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,826,862,310.69|1,754,579,468.18
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||318,486,074.97|392,272,487.50
其中:营业收入|七、61|318,486,074.97|392,272,487.50
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||253,599,434.68|269,367,242.34
其中:营业成本|七、61|50,588,057.11|57,178,765.60
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|2,840,521.77|3,563,024.08
销售费用|七、63|107,494,355.33|116,273,326.24
管理费用|七、64|60,622,550.89|49,971,181.51
研发费用|七、65|32,409,476.90|35,259,882.47
财务费用|七、66|-355,527.32|7,121,062.44
其中:利息费用||1,281,456.98|9,854,942.54
利息收入||1,660,984.56|2,748,485.65
加:其他收益|七、67|9,188,174.79|13,052,067.83
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|15,873,831.90|4,946,390.70
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-1,741,455.08|2,310,064.85
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-1,149,353.07|-1,261,703.92
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-38,351,635.95|-57,938,632.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|232,448.97|-46,760.24
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||48,938,651.85|83,966,672.08
加:营业外收入|七、74|34,283.13|37,533.60
减:营业外支出|七、75|563,879.45|3,182.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||48,409,055.53|84,001,023.27
减:所得税费用|七、76|6,864,707.60|1,540,803.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||41,544,347.93|82,460,219.55
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||41,544,347.93|82,460,219.55
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||41,544,347.93|82,460,219.55
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||41,544,347.93|82,460,219.55
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||41,544,347.93|82,460,219.55
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.47|1.10
(二)稀释每股收益(元/股)||0.47|1.10
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|318,486,074.97|392,272,487.50
减:营业成本|十七、4|50,588,057.11|57,178,765.60
税金及附加||2,840,521.77|3,563,024.08
销售费用||107,494,355.33|116,273,326.24
管理费用||60,622,200.89|49,881,181.51
研发费用||32,409,476.90|35,259,882.47
财务费用||-350,888.01|7,121,412.53
其中:利息费用||1,281,456.98|2,966,939.13
利息收入||1,655,585.25|6,874.02
加:其他收益||9,188,174.79|13,052,067.83
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|15,873,831.90|4,946,390.70
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-1,741,455.08|2,310,064.85
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,149,353.07|-1,261,703.92
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-38,351,635.95|-57,938,632.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)||232,448.97|-46,760.24
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||48,934,362.54|84,056,321.99
加:营业外收入||34,283.13|37,533.60
减:营业外支出||563,879.45|3,182.41
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||48,404,766.22|84,090,673.18
减:所得税费用||6,864,707.60|1,540,803.72
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||41,540,058.62|82,549,869.46
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||41,540,058.62|82,549,869.46
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||41,540,058.62|82,549,869.46
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.47|1.1
(二)稀释每股收益(元/股)||0.47|1.1
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||321,491,921.27|460,736,020.70
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|11,662,443.48|20,176,045.93
经营活动现金流入小计||333,154,364.75|480,912,066.63
购买商品、接受劳务支付的现金||102,430,807.26|105,806,839.76
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||57,752,854.41|45,321,440.95
支付的各项税费||20,618,295.41|43,482,479.44
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|113,757,086.68|182,376,073.50
经营活动现金流出小计||294,559,043.76|376,986,833.65
经营活动产生的现金流量净额||38,595,320.99|103,925,232.98
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||15,873,831.90|4,946,390.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||50,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||265,000,000.00|
投资活动现金流入小计||280,873,831.90|4,996,390.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||168,178,192.38|386,388,661.42
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78||615,000,000.00
投资活动现金流出小计||168,178,192.38|1,001,388,661.42
投资活动产生的现金流量净额||112,695,639.52|-996,392,270.72
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,150,468,120.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||52,000,000.00|229,605,900.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||52,000,000.00|1,380,074,020.00
偿还债务支付的现金||20,000,000.00|515,955,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||45,250,290.31|9,854,942.54
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78||13,123,990.00
筹资活动现金流出小计||65,250,290.31|538,934,832.54
筹资活动产生的现金流量净额||-13,250,290.31|841,139,187.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,334.42|
五、现金及现金等价物净增加额||138,043,004.62|-51,327,850.28
加:期初现金及现金等价物余额||36,685,922.20|88,013,772.48
六、期末现金及现金等价物余额||174,728,926.82|36,685,922.20
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||321,491,921.27|460,736,020.70
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||11,198,683.17|20,175,405.84
经营活动现金流入小计||332,690,604.44|480,911,426.54
购买商品、接受劳务支付的现金||102,430,807.26|105,806,839.76
支付给职工及为职工支付的现金||57,752,854.41|45,321,440.95
支付的各项税费||20,618,295.41|43,482,479.44
支付其他与经营活动有关的现金||113,755,976.68|181,827,422.50
经营活动现金流出小计||294,557,933.76|376,438,182.65
经营活动产生的现金流量净额||38,132,670.68|104,473,243.89
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||15,873,831.90|4,946,390.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||50,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||265,000,000.00|
投资活动现金流入小计||280,873,831.90|4,996,390.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||168,178,192.38|386,388,661.42
投资支付的现金|||1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||615,000,000.00
投资活动现金流出小计||168,178,192.38|1,002,388,661.42
投资活动产生的现金流量净额||112,695,639.52|-997,392,270.72
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,150,468,120.00
取得借款收到的现金||52,000,000.00|229,605,900.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||52,000,000.00|1,380,074,020.00
偿还债务支付的现金||20,000,000.00|515,955,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||45,250,290.31|9,854,942.54
支付其他与筹资活动有关的现金|||13,123,990.00
筹资活动现金流出小计||65,250,290.31|538,934,832.54
筹资活动产生的现金流量净额||-13,250,290.31|841,139,187.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,334.42|
五、现金及现金等价物净增加额||137,580,354.31|-51,779,839.37
加:期初现金及现金等价物余额||36,233,933.11|88,013,772.48
六、期末现金及现金等价物余额||173,814,287.42|36,233,933.11
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|88,000,000.00||||1,150,644,030.29||||22,281,578.04||200,444,552.36||1,461,370,160.69||1,461,370,160.69
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|88,000,000.00||||1,150,644,030.29||||22,281,578.04||200,444,552.36||1,461,370,160.69||1,461,370,160.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||757,389.60||||4,154,005.86||-6,609,657.93||-1,698,262.47||-1,698,262.47
(一)综合收益总额|||||||||||41,544,347.93||41,544,347.93||41,544,347.93
(二)所有者投入和减少资本|||||757,389.60||||||||757,389.60||757,389.60
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||757,389.60||||||||757,389.60||757,389.60
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,154,005.86||-48,154,005.86||-44,000,000.00||-44,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||4,154,005.86||-4,154,005.86||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-44,000,000.00||-44,000,000.00||-44,000,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|88,000,000.00||||1,151,401,419.89||||26,435,583.90||193,834,894.43||1,459,671,898.22||1,459,671,898.22
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|66,000,000.00||||36,238,468.29||||14,026,591.09||126,239,319.76||242,504,379.14||242,504,379.14
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|66,000,000.00||||36,238,468.29||||14,026,591.09||126,239,319.76||242,504,379.14||242,504,379.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|22,000,000.00||||1,114,405,562.00||||8,254,986.95||74,205,232.60||1,218,865,781.55||1,218,865,781.55
(一)综合收益总额|||||||||||82,460,219.55||82,460,219.55||82,460,219.55
(二)所有者投入和减少资本|22,000,000.00||||1,114,405,562.00||||||||1,136,405,562.00||1,136,405,562.00
1.所有者投入的普通股|22,000,000.00||||1,113,676,130.00||||||||1,135,676,130.00||1,135,676,130.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||729,432.00||||||||729,432.00||729,432.00
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,254,986.95||-8,254,986.95||||
1.提取盈余公积|||||||||8,254,986.95||-8,254,986.95||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|88,000,000.00||||1,150,644,030.29||||22,281,578.04||200,444,552.36||1,461,370,160.69||1,461,370,160.69
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|88,000,000.00||||1,150,644,030.29||||22,281,578.04|200,534,202.27|1,461,459,810.60
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|88,000,000.00||||1,150,644,030.29||||22,281,578.04|200,534,202.27|1,461,459,810.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||757,389.60||||4,154,005.86|-6,613,947.24|-1,702,551.78
(一)综合收益总额||||||||||41,540,058.62|41,540,058.62
(二)所有者投入和减少资本|||||757,389.60||||||757,389.60
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||757,389.60||||||757,389.60
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,154,005.86|-48,154,005.86|-44,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||4,154,005.86|-4,154,005.86|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-44,000,000.00|-44,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|88,000,000.00||||1,151,401,419.89||||26,435,583.90|193,920,255.03|1,459,757,258.82
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|66,000,000.00||||36,238,468.29||||14,026,591.09|126,239,319.76|242,504,379.14
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|66,000,000.00||||36,238,468.29||||14,026,591.09|126,239,319.76|242,504,379.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|22,000,000.00||||1,114,405,562.00||||8,254,986.95|74,294,882.51|1,218,955,431.46
(一)综合收益总额||||||||||82,549,869.46|82,549,869.46
(二)所有者投入和减少资本|22,000,000.00||||1,114,405,562.00||||||1,136,405,562.00
1.所有者投入的普通股|22,000,000.00||||1,113,676,130.00||||||1,135,676,130.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||729,432.00||||||729,432.00
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,254,986.95|-8,254,986.95|
1.提取盈余公积|||||||||8,254,986.95|-8,254,986.95|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|88,000,000.00||||1,150,644,030.29||||22,281,578.04|200,534,202.27|1,461,459,810.60
公司前身为江苏金迪克生物技术有限公司,于2008年12月29日经江苏省泰州工商行政管理局批准设立,注册号为321200000015954。2020年6月15日本公司召开股东大会,同意公司整体变更设立为股份有限公司。根据发起人协议及公司章程,本公司整体变更为江苏金迪克生物技术股份有限公司,注册资本6,600.00万元,各发起人以拥有的截至2020年5月31日的净资产折股投入。截止2020年5月31日止经审计的所有者权益(净资产)人民币86,930,317.88
元,共折合为6,600.00万股,每股面值1.00元,变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2020年6月15日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2020]第000241号验资报告验证。本公司于2020年6月16日办理了工商登记手续。经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1877号文《关于同意江苏金迪克生物技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的同意,本公司于2021年7月21日向社会公众投资者公开发行人民币普通股(A股)2,200.00万股,并于2021年8月2日于上海证券交易所上市交易,本公司注册资本变更为8,800.00 万元。截至2022年12月31日止,本公司持有统一社会信用代码为9132129168412218X6的营业执照,注册资本为8,800.00万元,注册地址:泰州市郁金路12号,经营范围:生物制品、新药、疫苗、食品、诊断试剂及医疗器械的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,食品生产,药品生产,医疗器械生产销售。
货物进出口;技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。许可项目:道路货物运输(不含危险货物)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。公司共同实际控制人为余军、张良斌。
本公司所属行业隶属于医药制造业中的“生物药品制品制造”,细分行业为疫苗行业,公司主要从事人用疫苗的研发、生产与销售。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月19日批准报出。
截止2022年12月31日,本公司合并财务报表范围包括泰州金迪克禽业有限公司(全资子公司)。
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在开发支出资本化的判断标准(本章节五、29无形资产)、收入的确认和计量(本章节五、38收入)等。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2处置子公司或业务 A. 一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损
益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置子公司
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3购买子公司少数股权
1合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
(1)金融资产分类、确认和计量
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资
金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资等。
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
3预期信用损失的确定
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、10金融工具之说明。
(1)本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险组合|无显著回收风险的款项|本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期预计坏账准备
账龄组合|相同账龄的应收款项具有相类似信用风险特征|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、10金融工具之说明。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、10 金融工具之说明。
(1)本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险组合|无显著回收风险的款项|本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期预计坏账准备
信用风险组合|相同账龄的应收款项具有相类似信用风险特征|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、10金融工具之说明。
1企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本章节五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
1在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|10-20|5|4.75-9.50
机器设备|平均年限法|10|5|9.50
运输设备|平均年限法|5|5|19.00
电子设备及其他|平均年限法|3-5|5|19.00-31.67
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、非专利技术、软件等。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50|合同约定期限
非专利技术|10|预计使用年限
软件|5|预计使用年限
本公司将自主研发形成的无形资产摊销计入当期损益,在研发费用核算。
本公司内部研究开发支出的资本化时点:研究阶段支出是指疫苗研发完成III期临床试验阶段前的所有支出;开发阶段支出是指疫苗研发完成III期临床试验阶段(即取得III期临床研究总结报告)后至取得生产批件之前的可直接归属的支出。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债
本公司按照国家规定的标准期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
本公司的收入主要来源于生物制品疫苗产品的生产和销售。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;B.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;C.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)收入确认的具体方法 A.销售商品
本公司的主要产品是疫苗,销售合同的履约义务属于在某一时点履行的履约义务。公司接受疾病预防控制机构等客户订单,产品发出并经对方验收后确认收货时,产品控制权发生转移,公司确认销售收入。
B.提供研发与技术服务
公司对外提供研发与技术等服务,若满足下列条件之一的,公司根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入:a.客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;b.客户能够控制公司履约过程中在建的商品;c.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,于客户取得相关研发服务控制权时点确认收入。
2021年度,公司研发服务收入均于客户取得相关研发服务控制权时点确认。
(3)特定交易的收入处理原则 A.附有销售退回条款的合同
按照谨慎性原则,公司将四价流感病毒裂解疫苗产品预计销售退货率变更为10%,自2021年12月31日期开始执行。
项目|核算内容
采用总额法核算的政府补助类别|研发项目补助、政府其他奖励及补助等
采用净额法核算的政府补助类别|贷款贴息
3合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。1租赁合同的分拆
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。2租赁合同的合并
A.该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
B.该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 C.该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
A.短期租赁和低价值资产租赁
项目|采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁|租赁期不超过12个月的租赁
B.使用权资产和租赁负债的会计政策详见本章节五、28使用权资产和本章节五、34租赁负债。
4本公司作为出租人的会计处理 A.租赁的分类
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁: a.在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
c.资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d.在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 e.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁: a.若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 b.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
c.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 B.对融资租赁的会计处理
a.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; b.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
c.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格; d.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
e.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
C.对经营租赁的会计处理