TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
收到其他与经营活动有关的现金||8,759,671.08|10,868,500.07
经营活动现金流入小计||1,206,472,955.22|740,557,086.86
购买商品、接受劳务支付的现金||779,437,838.80|590,969,213.53
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||127,877,230.63|100,664,364.29
支付的各项税费||28,665,873.84|12,672,826.87
支付其他与经营活动有关的现金||15,510,738.10|15,737,548.66
经营活动现金流出小计||951,491,681.37|720,043,953.35
经营活动产生的现金流量净额||254,981,273.85|20,513,133.51
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||248,532,157.22|526,124,791.84
取得投资收益收到的现金|||10,169,898.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||46,000.00|1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||2,790,863.00|
投资活动现金流入小计||251,369,020.22|536,295,690.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||14,577,245.32|17,733,725.39
投资支付的现金||249,167,250.00|513,451,576.91
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||2,774,363.79
投资活动现金流出小计||263,744,495.32|533,959,666.09
投资活动产生的现金流量净额||-12,375,475.10|2,336,024.11
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||400,073.89
筹资活动现金流入小计|||400,073.89
偿还债务支付的现金|||3,390,360.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||176,738.38
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||5,478,400.00|4,753,400.00
筹资活动现金流出小计||5,478,400.00|8,320,498.38
筹资活动产生的现金流量净额||-5,478,400.00|-7,920,424.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||20,510,266.44|-662,693.83
五、现金及现金等价物净增加额||257,637,665.19|14,266,039.30
加:期初现金及现金等价物余额||125,109,332.03|110,843,292.73
六、期末现金及现金等价物余额||382,746,997.22|125,109,332.03
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||911,270,480.07|530,156,687.92
收到的税费返还||63,812,990.85|39,539,074.25
收到其他与经营活动有关的现金||8,670,631.23|9,063,982.55
经营活动现金流入小计||983,754,102.15|578,759,744.72
购买商品、接受劳务支付的现金||622,710,162.52|464,981,195.34
支付给职工及为职工支付的现金||80,828,723.57|59,589,936.64
支付的各项税费||25,163,338.81|9,897,817.28
支付其他与经营活动有关的现金||12,342,726.47|9,596,548.09
经营活动现金流出小计||741,044,951.37|544,065,497.35
经营活动产生的现金流量净额||242,709,150.78|34,694,247.37
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||248,532,157.22|526,124,791.84
取得投资收益收到的现金|||10,169,898.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||46,000.00|1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||2,790,863.00|
投资活动现金流入小计||251,369,020.22|536,295,690.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,846,670.71|2,980,919.00
投资支付的现金||249,167,250.00|526,509,427.25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||2,774,146.00
投资活动现金流出小计||255,013,920.71|532,264,492.25
投资活动产生的现金流量净额||-3,644,900.49|4,031,197.95
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||400,073.89
筹资活动现金流入小计|||400,073.89
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||5,478,400.00|4,753,400.00
筹资活动现金流出小计||5,478,400.00|4,753,400.00
筹资活动产生的现金流量净额||-5,478,400.00|-4,353,326.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||16,188,733.83|-1,656,140.55
五、现金及现金等价物净增加额||249,774,584.12|32,715,978.66
加:期初现金及现金等价物余额||116,819,788.86|84,103,810.20
六、期末现金及现金等价物余额||366,594,372.98|116,819,788.86
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||-3,578,358.54||12,959,498.01||99,754,793.83||473,284,888.10||473,284,888.10
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||-3,578,358.54||12,959,498.01||99,754,793.83||473,284,888.10||473,284,888.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||6,261,012.78||12,165,501.99||227,270,659.40||245,697,174.17||245,697,174.17
(一)综合收益总额|||||||6,261,012.78||||239,436,161.39||245,697,174.17||245,697,174.17
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,165,501.99||-12,165,501.99||||
1.提取盈余公积|||||||||12,165,501.99||-12,165,501.99||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||2,682,654.24||25,125,000.00||327,025,453.23||718,982,062.27||718,982,062.27
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||-2,956,423.96||6,272,144.20||5,355,604.21||372,820,279.25||372,820,279.25
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||-2,956,423.96||6,272,144.20||5,355,604.21||372,820,279.25||372,820,279.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-621,934.58||6,687,353.81||94,399,189.62||100,464,608.85||100,464,608.85
(一)综合收益总额|||||||-621,934.58||||101,086,543.43||100,464,608.85||100,464,608.85
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,687,353.81||-6,687,353.81||||
1.提取盈余公积|||||||||6,687,353.81||-6,687,353.81||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||-3,578,358.54||12,959,498.01||99,754,793.83||473,284,888.10||473,284,888.10
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||||12,959,498.01|66,197,984.90|443,306,437.71
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||||12,959,498.01|66,197,984.90|443,306,437.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||12,165,501.99|132,034,666.69|144,200,168.68
(一)综合收益总额||||||||||144,200,168.68|144,200,168.68
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,165,501.99|-12,165,501.99|
1.提取盈余公积|||||||||12,165,501.99|-12,165,501.99|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||||25,125,000.00|198,232,651.59|587,506,606.39
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||||6,272,144.20|6,011,800.61|376,432,899.61
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||||6,272,144.20|6,011,800.61|376,432,899.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||6,687,353.81|60,186,184.29|66,873,538.10
(一)综合收益总额||||||||||66,873,538.10|66,873,538.10
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,687,353.81|-6,687,353.81|
1.提取盈余公积|||||||||6,687,353.81|-6,687,353.81|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|50,250,000.00||||313,898,954.80||||12,959,498.01|66,197,984.90|443,306,437.71
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
扬州金泉旅游用品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为扬州金泉有限责任公司,于1998 年2 月经江苏省(市)人民政府(邗政复(1998)1 号)文批准,由林明稳、李宏庆、康正植、赵仁萍、周敏及居万年发起设立的股份有限公司。公司于2023年2月16 日在上海证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为913210036087333842的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022年12月31 日,本公司累计发行股本总数5,025.00万股,注册资本为5,025.00 万元,注册地址:扬州市邗江区杨寿镇宝女村内。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属纺织业,经营范围为生产销售帐篷、睡袋、背包、服装、鞋帽、腰带、炉具、餐具等户外用品;复合面料研发和生产;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限制或禁止企业进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
 Jinquan(HK)Travelling Goods Limited(以下简称“香港金泉”)|全资子公司|一级|100%|100%
 Jinquan Vietnam Travelling Goods Co.,Ltd(以下简称“越南金泉”)|全资子公司|一级|100%|100%
 Peak Outdoor Co.,Ltd(以下简称“PEAK 公司”)|全资子公司|二级|100%|100%
本报告期财务报表合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
(2)处置子公司或业务
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
(1)其他金融负债
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
5)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
3)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
4)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(1)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
5)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
6)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
(1)已发生信用减值的金融资产
(1)预期信用损失的确定
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
(2)减记金融资产
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
关联方组合|纳入合并范围的关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预期计提坏账准备
账龄分析组合|包括除上述组合之外的应收款项|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
关联方组合|纳入合并范围的关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预期计提坏账准备
账龄分析组合|包括除上述组合之外的应收款项|按账龄与未来12个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
(3)其他周转材料采用一次摊销法进行摊销。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
土地使用权|50||2.00
房屋建筑物|20|5.00|4.75
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-25|5.00%|3.80%-19.00%
机器设备|年限平均法|3-12|5.00%|7.92%-31.67%
电子设备|年限平均法|3-10|5.00%|9.50%-31.67%
运输设备|年限平均法|4|5.00%|23.75%
其他设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。
项目|预计使用寿命|依据
软件|5 年|合同规定年限或预期经济使用寿命
土地使用权|50 年|产权期限
本公司报告期内不存在使用寿命不确定的无形资产。
类别|摊销年限|备注
装修费|5 年|——
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
户外用品销售业务
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售的商品主要包括:帐篷、睡袋、背包及服装等。本公司的主要生产主体位于中国及越南。内销产品收入,是指产品在产地国销售的收入;外销收入是指产品在产地国以外销售的收入。
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定交付产品并取得客户签收单,确认商品销售收入;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品办理海关报关,取得海关电子口岸出口报关单,确认商品销售收入。
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义
务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十八)和(三十六)。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|第一届董事会第十六次会议|(1)
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支|第一届董事会第十六次会议|(2)
付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。||
(1)执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本项会计政策变更对公司报表无影响。
(2)执行企业会计准则解释第16 号对本公司的影响
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本项会计政策变更对公司报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口货物;提供有形动产租赁服务|5%、10%、13%
增值税|提供不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权|9%
增值税|简易计税方法(提供不动产租赁)|5%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实缴流转税税额和出口免抵退当期免抵金额计征|5%
企业所得税|应纳税所得额|5%、8.5%、15%
教育费附加|实缴流转税税额和出口免抵退当期免抵金额计征|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额和出口免抵退当期免抵金额计征|2%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率(%)
扬州金泉公司|15.00
越南金泉公司|8.50
 PEAK 公司|5.00
香港金泉公司|免税
1、2021 年11 月30 日扬州金泉公司通过高新技术企业认定复审,取得江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR202132003768,有效期三年,扬州金泉2021 年度至2023 年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
2、香港采用地域来源原则征税,即只有源自香港的利润才须在香港课税,而源自其他地方的利润则不须在香港缴利得税。因香港金泉公司的利润符合海外盈利的条件,由会计师提供审计报告,每年向税局报税时,进行免税申请。
3、根据越南政府于2015年11月12日颁布的有关投资法若干条文细则规定的第118/2015/ND- CP号《议定》以及附录II投资优惠地区名录规定,越南金泉位于社会-经济条件困难地区。根据越南政府于2013年12月26日颁布的关于企业所得税法详细规定和实施指导规定的第218/2013/ND- CP 号《议定》第15 条与第16 条相关规定,越南金泉适用于17%的所得税率,并享受为期两年的免税,及后续四年应纳税额减免50%的优惠政策。2022年度越南金泉公司享受减按8.5%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
4、根据越南政府于2015年11月12日颁布的有关投资法若干条文细则规定的第118/2015/ND- CP 号《议定》以及附录II投资优惠地区名录规定,PEAK 公司位于社会-经济条件特别困难地区。根据越南政府于2013 年12 月26 日颁布的关于企业所得税法详细规定和实施指导规定的第218/2013/ND-CP 号《议定》第四章第15 条与第16 条相关规定,PEAK 公司适用为期15 年的10%所得税优惠税率,并享受为期四年的免税及后续九年应纳税额减免50%的优惠政策。2022年度PEAK公司享受减按5%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|68,053.15|75,631.58
银行存款|382,678,944.07|125,033,700.46
其他货币资金|12,855,134.09|16,933,076.49
合计|395,602,131.31|142,042,408.53
其中:存放在境外的款项总额|16,152,624.24|8,289,543.18
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|12,855,000.00|14,142,100.00
金融工具保证金|134.09|2,790,976.49
合计|12,855,134.09|16,933,076.49
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|163,844,844.32
|
1年以内小计|163,844,844.32
1至2 年|521,285.42
合计|164,366,129.74
按组合计提坏账准备|164,366,129.74|100.00|8,244,370.76|5.02|156,121,758.98|140,762,628.24|100.00|7,110,086.93|5.05|133,652,541.31
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计|164,366,129.74|/|8,244,370.76|/|156,121,758.98|140,762,628.24|/|7,110,086.93|/|133,652,541.31
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|163,844,844.32|8,192,242.22|5.00
1-2 年|521,285.42|52,128.54|10.00
合计|164,366,129.74|8,244,370.76|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的应收账款||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|7,110,086.93|1,106,596.52|||27,687.31|8,244,370.76
其中:账龄组合|7,110,086.93|1,106,596.52|||27,687.31|8,244,370.76
合计|7,110,086.93|1,106,596.52|||27,687.31|8,244,370.76
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|38,904,976.56|23.67|1,945,248.84
客户二|36,455,011.37|22.18|1,822,750.57
客户三|32,488,190.12|19.77|1,624,409.50
客户四|15,443,008.67|9.40|772,150.43
客户五|7,741,671.53|4.71|387,083.59
合计|131,032,858.25|79.72|6,551,642.93
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|14,292,396.35|98.54|11,070,527.39|99.51
1 至2 年|212,131.14|1.46|54,067.26|0.49
2 至3 年||||
3 年以上||||
||||
||||
合计|14,504,527.49|100.00|11,124,594.65|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|2,067,308.95|14.25
第二名|1,668,962.16|11.51
第三名|1,531,798.06|10.56
第四名|1,461,672.61|10.08
第五名|811,652.07|5.60
合计|7,541,393.85|51.99
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|237,050.51|208,397.18
合计|237,050.51|208,397.18
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
|202,158.42
|
1 年以内小计|202,158.42
1 至2 年|50,000.00
2 至3 年|
3 年以上|68,239.38
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
|
|
合计|320,397.80
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|1,649.37|1,564.75
往来款|66,590.00|90,590.00
备用金|211,904.34|50,000.00
其他|40,254.09|169,365.45
合计|320,397.80|311,520.20
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|103,123.02|||103,123.02
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|20,017.20|||20,017.20
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|241.47|||241.47
2022年12月31日余额|83,347.29|||83,347.29
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提预期信用损失的应收账款|103,123.02||20,017.20||241.47|83,347.29
其中:账龄组合|103,123.02||20,017.20||241.47|83,347.29
合计|103,123.02||20,017.20||241.47|83,347.29
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|备用金|122,056.11|1年以内|38.10|6,102.81
第二名|备用金|89,848.23|1年以内,1-2 年|28.04|6,992.41
第三名|往来款|66,590.00|4-5 年|20.78|66,590.00
第四名|其他|40,140.00|1年以内|12.53|2,007.00
第五名|保证金|1,649.37|1年以内|0.51|82.47
合计|/|320,283.72|/|99.96|81,774.69
(9). 涉及政府补助的应收款项
(10). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(11). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|50,718,470.99|2,626,373.83|48,092,097.16|59,712,108.50|3,243,654.68|56,468,453.82
在产品|66,130,688.11||66,130,688.11|70,477,394.86||70,477,394.86
库存商品|43,967,433.99|86,188.37|43,881,245.62|46,268,900.86|689,738.25|45,579,162.61
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|7,862,016.15||7,862,016.15|12,715,502.35||12,715,502.35
委托加工物资|12,365,294.57||12,365,294.57|17,558,523.63||17,558,523.63
合计|181,043,903.81|2,712,562.20|178,331,341.61|206,732,430.20|3,933,392.93|202,799,037.27
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,243,654.68||69,621.03|686,901.88||2,626,373.83
在产品||||||
库存商品|689,738.25||6,119.20|609,669.08||86,188.37
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
||||||
||||||
合计|3,933,392.93||75,740.23|1,296,570.96||2,712,562.20
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项|5,630.54|406.85
客供材料款|4,326,278.34|6,892,241.62
增值税留抵扣额|12,420,712.72|19,040,799.93
上市费用|6,962,264.11|2,630,188.65
合计|23,714,885.71|28,563,637.05
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
江苏飞耐|23,227,613.45|||1,214,186.78||||||24,441,800.23|
时户外用品有限公司|||||||||||
|||||||||||
小计|23,227,613.45|||1,214,186.78||||||24,441,800.23|
二、联营企业|||||||||||
|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
合计|23,227,613.45|||1,214,186.78||||||24,441,800.23|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|26,934,699.55|9,463,337.75||36,398,037.30
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
4.期末余额|26,934,699.55|9,463,337.75||36,398,037.30
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|12,641,162.59|1,827,566.67||14,468,729.26
2.本期增加金额|1,278,445.08|189,035.76||1,467,480.84
(1)计提或摊销|1,278,445.08|189,035.76||1,467,480.84
||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额|13,919,607.67|2,016,602.43||15,936,210.10
三、减值准备||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|13,015,091.88|7,446,735.32||20,461,827.20
2.期初账面价值|14,293,536.96|7,635,771.08||21,929,308.04
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋建筑物|8,498,989.21|用途发生改变
||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|68,788,155.74|67,834,149.29
固定资产清理||
合计|68,788,155.74|67,834,149.29
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|73,722,010.72|43,175,421.55|4,164,315.73|5,782,225.90|126,843,973.90
2.本期增加金额|3,800,036.88|4,622,369.58|2,832,085.22|409,972.31|11,664,463.99
(1)购置|41,539.01|3,343,442.65|2,811,687.23|378,594.22|6,575,263.11
(2)在建工程转入|1,308,583.22||||1,308,583.22
(3)企业合并增加|||||
(4)外币报表折算差额|2,449,914.65|1,278,926.93|20,397.99|31,378.09|3,780,617.66
|||||
|||||
3.本期减少金额||1,931,325.98|154,265.21|124,434.69|2,210,025.88
(1)处置或报废||1,931,325.98|154,265.21|124,434.69|2,210,025.88
|||||
|||||
4.期末余额|77,522,047.60|45,866,465.15|6,842,135.74|6,067,763.52|136,298,412.01
二、累计折旧|||||
1.期初余额|27,580,530.44|23,087,469.29|3,446,267.61|4,605,389.31|58,719,656.65
2.本期增加金额|4,466,107.53|5,159,041.57|332,397.80|556,837.19|10,514,384.09
(1)计提|4,112,938.54|4,540,496.64|304,089.96|474,316.39|9,431,841.53
外币报表折算差额|353,168.99|618,544.93|28,307.84|82,520.80|1,082,542.56
|||||
3.本期减少金额||1,749,187.47|146,551.95|118,213.01|2,013,952.43
(1)处置或报废||1,749,187.47|146,551.95|118,213.01|2,013,952.43
|||||
|||||
4.期末余额|32,046,637.97|26,497,323.39|3,632,113.46|5,044,013.49|67,220,088.31
三、减值准备|||||
1.期初余额||290,167.96|||290,167.96
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
|||||
|||||
4.期末余额||290,167.96|||290,167.96
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|45,475,409.63|19,078,973.80|3,210,022.28|1,023,750.03|68,788,155.74
2.期初账面价值|46,141,480.28|19,797,784.30|718,048.12|1,176,836.59|67,834,149.29
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|3,187,833.74|用途发生改变
房屋及建筑物|2,855,147.54|权证办理中
合计|6,042,981.28|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|14,543,974.23|5,859,140.38
工程物资||
合计|14,543,974.23|5,859,140.38
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
 PEAK 二期厂房|14,543,974.23||14,543,974.23|5,859,140.38||5,859,140.38
||||||
合计|14,543,974.23||14,543,974.23|5,859,140.38||5,859,140.38
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
 PE AK二期厂房|26,902,600|5,859,140.38|8,684,833.85|||14,543,974.23|43.97|39.22||||
零星工程|1,308,600||1,308,583.22|1,308,583.22|||100|100||||
合计|28,211,200|5,859,140.38|9,993,417.07|1,308,583.22||14,543,974.23|/|/|||/|/
项目|土地使用权|合计
一、账面原值||
1.期初余额|9,116,899.79|9,116,899.79
2.本期增加金额|493,050.54|493,050.54
外币报表折算差额|493,050.54|493,050.54
||
3.本期减少金额||
||
||
4.期末余额|9,609,950.33|9,609,950.33
二、累计折旧||
1.期初余额|446,151.17|446,151.17
2.本期增加金额|228,761.49|228,761.49
(1)计提|199,383.73|199,383.73
外币报表折算差额|29,377.76|29,377.76
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
||
4.期末余额|674,912.66|674,912.66
(1)处置||
||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|8,935,037.67|8,935,037.67
2.期初账面价值|8,670,748.62|8,670,748.62
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|11,603,389.25|||1,933,504.05|13,536,893.30
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|11,603,389.25|||1,933,504.05|13,536,893.30
二、累计摊销|||||
1.期初余额|3,072,849.80|||632,745.16|3,705,594.96
2.本期增加金额|260,519.94|||294,511.47|555,031.41
(1)计提|260,519.94|||294,511.47|555,031.41
|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|3,333,369.74|||927,256.63|4,260,626.37
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|8,270,019.51|||1,006,247.42|9,276,266.93
2.期初账面价值|8,530,539.45|||1,300,758.89|9,831,298.34
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
房屋装修费|3,694,317.05||730,806.83|156,907.86|2,806,602.36
软件使用费||2,916,306.17|987,332.86|-302,294.56|2,231,267.87
合计|3,694,317.05|2,916,306.17|1,718,139.69|-145,386.70|5,037,870.23
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|5,894,026.83|757,112.99|9,483,405.37|1,316,694.72
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
租赁业务|176,124.24|14,970.55|137,275.18|11,668.39
||||
合计|6,070,151.07|772,083.55|9,620,680.55|1,328,363.11
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|7,516,927.00|375,846.35|7,294,572.99|364,728.65
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
子公司实现的未分红利润|100,745,561.57|15,111,834.24|0|0
||||
合计|108,262,488.57|15,487,680.59|7,294,572.99|364,728.65
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付设备款|115,550.00||115,550.00|334,615.60||334,615.60
预付工程款|2,622,834.56||2,622,834.56|2,583,814.36||2,583,814.36
合计|2,738,384.56||2,738,384.56|2,918,429.96||2,918,429.96
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|57,763,000.00|59,936,000.00
||
||
合计|57,763,000.00|59,936,000.00
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|84,121,391.88|90,517,095.91
应付工程款|358,849.31|232,891.04
应付设备款|10,130.89|416,748.32
应付加工费|12,563,045.51|11,125,573.40
应付运费及其他|4,815,363.44|5,617,071.60
合计|101,868,781.03|107,909,380.27
项目|期末余额|期初余额
预收租赁款|478,577.75|538,147.19
||
合计|478,577.75|538,147.19
项目|期末余额|期初余额
预收货款|1,294,750.95|1,255,651.76
||
合计|1,294,750.95|1,255,651.76
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|10,478,020.75|117,833,549.84|110,651,787.53|17,659,783.06
二、离职后福利-设定提存计划|178,636.52|10,353,613.25|10,203,825.43|328,424.33
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
||||
||||
合计|10,656,657.27|128,187,163.09|120,855,612.96|17,988,207.39
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|10,390,649.13|107,570,029.25|100,396,965.05|17,563,713.33
二、职工福利费||4,003,808.80|4,003,808.80|
三、社会保险费||5,017,102.25|5,016,992.75|109.50
其中:医疗保险费||3,557,199.94|3,557,149.40|50.54
工伤保险费||434,618.61|434,610.19|8.42
生育保险费||1,025,283.69|1,025,233.15|50.54
||||
||||
四、住房公积金||708,729.00|708,729.00|
五、工会经费和职工教育经费|87,371.62|533,880.54|525,291.92|95,960.24
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
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||||
合计|10,478,020.75|117,833,549.84|110,651,787.53|17,659,783.06
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|178,636.52|9,863,548.27|9,713,777.30|328,407.48
2、失业保险费||490,064.99|490,048.14|16.85
3、企业年金缴费||||
||||
||||
合计|178,636.52|10,353,613.25|10,203,825.43|328,424.33
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,314,721.47|303,942.33
消费税||
营业税||
企业所得税|2,069,608.80|4,941,173.38
个人所得税|70,306.44|105,590.66
城市维护建设税|11,238.91|848.63
房产税|229,754.20|224,986.11
土地使用税|97,103.85|97,103.85
教育费附加|6,743.35|509.18
地方教育费附加|4,495.56|339.45
印花税|109,859.51|15,650.50
环境保护税|3,015.44|3,395.02
合计|3,916,847.53|5,693,539.11
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|3,101,254.66|1,409,268.76
合计|3,101,254.66|1,409,268.76
项目|期末余额|期初余额
预提费用|2,742,305.27|959,152.70
押金及保证金|338,284.16|331,635.02
代收代付款项|20,665.23|118,481.04
合计|3,101,254.66|1,409,268.76
项目|期末余额|期初余额
1年以内||
1-2 年||
2-3 年|33,874.47|
3-4 年|33,874.47|32,136.50
4-5 年|33,874.47|32,136.50
5年以上|1,321,104.29|1,285,459.89
租赁付款额总额小计||
减:未确认融资费用|-1,086,664.17|-1,057,236.22
租赁付款额现值小计||
减:一年内到期的租赁负债||
合计|336,063.53|292,496.67
本期确认租赁负债利息费用27,036.53 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|2,343,226.45||53,356.20|2,289,870.25|杨寿工业集中区土地使用权补贴
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|||||
合计|2,343,226.45||53,356.20|2,289,870.25|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
杨寿工业集中区土地使用权补贴|2,343,226.45|||53,356.20||2,289,870.25|与资产相关
递延收益相关说明:根据本公司与扬州市国土资源局邗江分局所订立(合同号:3210272015CR0009)的关于宗地编号:2015G005,坐落地点:杨寿镇工业集中区,面积:17783平方米的国有建设用地使用权出让合同的相关条款约定,合同标的土地使用权出让期限为50年,出让价格为4,801,410.00 元。本公司根据2009年10月15 日与扬州市邗江区杨寿镇政府签订的项目合同书约定,实际支付上述土地使用权出让金为2,133,600 元(8 万元/亩)。根据相关会计准则规定,本公司将上述受让土地使用权实际成交价格低于国土部门土地出让合同约定出让价款之差额2,667,810.00元,视为收到与该项土地使用权相关的政府补助,按照土地使用权受让年限作递延摊销处理。