TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
如财务报表附注“五、12 所述的会计政策”及“七、合并财务报表主要项目注释5所述”,一拖股份公司应收账款账面原值70,197.23万元减值35,018.01万元,账面价值35,179.21万元由于应收账款减值涉及管理层估计,若不能按期收回或无法收回,对财务报表影响重大,我们将一拖股份公司应收账款减值识别为关键审计事项。|我们采取的主要针对性程序如下:1.评价和测试对与销售收款相关的内部控制制度的设计和运行有效性;2.查阅销售合同、了解回款政策、信用政策,检查销售回款情况,了解和评价管理层关于应收账款预计信用损失率会计估计的合理性;3.取得公司应收账款坏账准备测算表,重新测算坏账准备计提的准确性;4.对应收账款年末余额选取样本进行函证;5.对账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象,减值准备的计提是否充分。
3.存货跌价准备计提|
关键审计事项|审计中的应对
如财务报表附注“五、15 所述的会计政策”及“七、合并财务报表主要项目注释10”所述,一拖股份公司存货主要为原材料、在产品、库存商品及发出商品,年末原值130,054.55 万元,存货跌价准备金额10,924.28 万元,账面价值119,130.27 万元。由于一拖股份公司存货账面余额较大,且存货减值涉及管理层重大判断和估计,存货跌价准备计提是否充分、恰当对财务报表具有重大影响,我们将一拖股份公司存货跌价准备计提识别为关键审计事项。|我们采取的主要针对性程序如下:1.评价和测试与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性;2.选取库存商品样本,将产品成本与同类商品售价进行对比,评估是否存在减值;3.取得年末存货库龄清单,结合存货状态,分析长库龄存货跌价准备计提的合理性;4.获取并复核管理层评价存货是否存在减值迹象所依据的资料,评价其适当性及合理性;5.取得发出商品明细,访谈管理层了解发出商品状态、签收情况,结合合同价格、预收货款情况复核存货跌价准备是否合理;6.实施存货监盘工作,检查存货的数量、状况等
一拖股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括一拖股份公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估一拖股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算一拖股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
一拖股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督一拖股份公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对一拖股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致一拖股份公司不能持续经营。
(6)就一拖股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国注册会计师:马静
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|4,363,742,346.01|3,243,399,611.65
结算备付金|||
拆出资金|七、2||23,320,000.00
交易性金融资产|七、3|1,249,646,900.00|1,038,970,988.74
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|76,769,291.70|62,757,621.58
应收账款|七、5|351,792,105.00|301,661,736.48
应收款项融资|七、6|246,084,731.86|216,495,094.89
预付款项|七、7|214,603,079.62|242,712,324.09
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|26,664,987.91|24,247,156.19
其中:应收利息|||944.41
应收股利|||
买入返售金融资产|七、9||360,643,454.77
存货|七、10|1,191,302,696.00|1,674,008,933.28
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、11|26,138,882.38|188,189,353.75
其他流动资产|七、12|135,457,079.03|319,494,747.99
流动资产合计||7,882,202,099.51|7,695,901,023.41
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|七、13||891,754,953.83
债权投资|七、14|1,086,568,216.50|
其他债权投资|||
长期应收款|七、15||147,379,925.56
长期股权投资|七、16|635,976,086.00|126,970,546.37
其他权益工具投资|七、17|3,513,464.70|4,839,048.00
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、18|2,311,846,878.77|2,465,981,510.01
在建工程|七、19|126,466,820.01|79,246,144.63
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、20|34,164,906.27|15,044,288.50
无形资产|七、21|713,225,331.16|750,855,986.17
开发支出|七、22||
商誉|七、23||
长期待摊费用|七、24|59,464,923.38|61,059,040.71
递延所得税资产|七、25|132,713,596.93|100,562,089.39
其他非流动资产|||
非流动资产合计||5,103,940,223.72|4,643,693,533.17
资产总计||12,986,142,323.23|12,339,594,556.58
流动负债:|||
短期借款|七、26|270,223,055.56|270,183,333.34
向中央银行借款|||
拆入资金|七、27||200,050,000.00
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、28|1,829,411,578.37|1,429,974,406.92
应付账款|七、29|2,286,961,766.98|2,005,338,697.27
预收款项|七、30|190,366.98|198,307.51
合同负债|七、31|846,464,703.95|580,385,482.01
卖出回购金融资产款|七、32||11,759,888.55
吸收存款及同业存放|七、33|34,112,630.48|741,565,080.73
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、34|108,545,159.39|94,183,174.20
应交税费|七、35|21,049,384.80|16,547,128.41
其他应付款|七、36|338,162,726.80|264,862,718.59
其中:应付利息||24,785,843.99|17,839,437.74
应付股利||8,439,607.83|59,459,387.16
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、37|17,750,080.09|13,333,158.50
其他流动负债|七、38|374,987,097.17|262,766,044.87
流动负债合计||6,127,858,550.57|5,891,147,420.90
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、39|49,380,000.00|110,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、40|16,459,875.98|1,853,079.74
长期应付款|七、41|8,476,357.76|8,251,321.72
长期应付职工薪酬|七、42|48,210,828.04|57,802,347.71
预计负债|七、43|1,962,613.99|1,962,613.99
递延收益|七、44|121,762,517.70|138,045,711.55
递延所得税负债|七、25|114,860,703.26|148,308,914.30
其他非流动负债|||
非流动负债合计||361,112,896.73|466,223,989.01
负债合计||6,488,971,447.30|6,357,371,409.91
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、45|1,123,645,275.00|1,123,645,275.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、46|2,655,849,996.00|2,655,849,996.00
减:库存股|||
其他综合收益|七、47|-5,853,544.29|-11,710,421.44
专项储备|七、48|5,497,405.05|3,465,767.12
盈余公积|七、49|595,433,495.89|501,495,783.59
一般风险准备|七、50|43,263,387.54|43,263,387.54
未分配利润|七、51|1,540,248,936.64|1,086,069,085.52
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||5,958,084,951.83|5,402,078,873.33
少数股东权益||539,085,924.10|580,144,273.34
所有者权益(或股东权益)合计||6,497,170,875.93|5,982,223,146.67
负债和所有者权益(或股东权益)总计||12,986,142,323.23|12,339,594,556.58
公司负责人:刘继国主管会计工作负责人:康志锋会计机构负责人:蒋静媛
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||1,722,897,157.23|2,359,458,905.17
交易性金融资产||675,482,733.33|243,232,200.00
衍生金融资产|||
应收票据||1,625,000.00|4,474,442.43
应收账款|十七、1|581,387,851.71|268,784,518.68
应收款项融资||221,126,278.14|107,547,214.91
预付款项||215,931,829.44|201,109,349.01
其他应收款|十七、2|201,924,617.91|163,216,480.15
其中:应收利息|||
应收股利||76,808,376.96|138,679,096.96
存货||665,370,559.45|1,160,601,878.63
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||83,603,174.36|680,582,364.34
流动资产合计||4,369,349,201.57|5,189,007,353.32
非流动资产:|||
债权投资||1,086,568,216.50|
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|2,609,671,715.57|2,133,667,445.23
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||1,368,715,459.93|1,428,183,835.66
在建工程||41,927,945.62|48,035,500.29
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||25,832,986.85|9,391,087.23
无形资产||490,628,424.39|506,056,408.64
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||35,249,504.90|43,089,905.20
递延所得税资产||49,107,751.71|48,206,349.18
其他非流动资产|||
非流动资产合计||5,707,702,005.47|4,216,630,531.43
资产总计||10,077,051,207.04|9,405,637,884.75
流动负债:|||
短期借款||200,223,055.56|1,090,999,722.24
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||1,022,266,618.92|902,517,901.06
应付账款||1,434,693,508.64|1,372,715,494.19
预收款项||190,366.98|198,307.51
合同负债||831,726,460.38|417,021,907.97
应付职工薪酬||81,901,948.04|60,809,164.13
应交税费||6,011,774.44|5,009,107.51
其他应付款||339,791,958.50|126,855,196.33
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||13,519,395.20|9,507,198.34
其他流动负债||106,292,965.99|67,830,207.96
流动负债合计||4,036,618,052.65|4,053,464,207.24
非流动负债:|||
长期借款|||110,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||12,313,591.65|
长期应付款|||
长期应付职工薪酬||31,670,478.87|38,644,746.62
预计负债||1,962,613.99|1,962,613.99
递延收益||88,032,488.71|96,254,651.84
递延所得税负债||24,806,160.00|19,984,830.00
其他非流动负债|||
非流动负债合计||158,785,333.22|266,846,842.45
负债合计||4,195,403,385.87|4,320,311,049.69
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,123,645,275.00|1,123,645,275.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||2,561,176,415.62|2,561,176,415.62
减:库存股|||
其他综合收益||-69,708.37|
专项储备|||
盈余公积||520,940,212.06|427,002,499.76
未分配利润||1,675,955,626.86|973,502,644.68
所有者权益(或股东权益)合计||5,881,647,821.17|5,085,326,835.06
负债和所有者权益(或股东权益)总计||10,077,051,207.04|9,405,637,884.75
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||12,563,780,344.92|9,333,808,881.54
其中:营业收入|七、52|12,455,465,114.62|9,209,135,833.76
利息收入|七、53|103,241,584.91|118,198,056.28
已赚保费|||
手续费及佣金收入|七、54|5,073,645.39|6,474,991.50
二、营业总成本||11,663,299,445.57|8,811,858,933.89
其中:营业成本|七、52|10,497,058,564.32|7,712,932,565.70
利息支出|七、53|12,119,803.80|21,572,879.07
手续费及佣金支出|七、54|505,541.79|695,451.23
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、55|49,187,427.97|43,006,114.05
销售费用|七、56|222,210,134.64|203,809,324.49
管理费用|七、57|395,202,295.32|363,378,163.19
研发费用|七、58|528,782,269.55|415,352,332.37
财务费用|七、59|-41,766,591.82|51,112,103.79
其中:利息费用||21,199,843.59|28,392,320.26
利息收入||27,386,455.05|2,450,078.79
加:其他收益|七、60|42,737,331.02|43,498,171.42
投资收益(损失以“-”号填列)|七、61|7,287,769.45|639,394,264.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-33,233,515.23|1,845,539.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-3,646,257.54|
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、62|-232,279,776.57|38,351,073.07
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、63|-88,215,114.78|-228,857,326.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、64|-43,627,186.06|-587,501,045.67
资产处置收益(损失以“-号填列)|七、65|1,634,977.44|62,931.82
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||588,018,899.85|426,898,016.57
加:营业外收入|七、66|26,426,150.40|34,290,423.02
减:营业外支出|七、67|2,547,188.18|896,517.08
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||611,897,862.07|460,291,922.51
减:所得税费用|七、68|-30,060,272.03|26,948,716.18
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||641,958,134.10|433,343,206.33
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||558,427,311.90|381,682,035.01
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||83,530,822.20|51,661,171.32
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||681,050,957.24|438,209,215.31
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-39,092,823.14|-4,866,008.98
六、其他综合收益的税后净额||5,477,415.54|14,875,597.03
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||5,856,877.15|15,250,311.72
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-745,755.85|
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益||-69,708.37|
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-676,047.48|
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综||6,602,633.00|15,250,311.72
合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||6,602,633.00|15,250,311.72
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-379,461.61|-374,714.69
七、综合收益总额||647,435,549.64|448,218,803.36
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||686,907,834.39|453,459,527.03
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-39,472,284.75|-5,240,723.67
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.6061|0.3940
(二)稀释每股收益(元/股)||0.6061|0.3940
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|9,620,186,370.81|7,429,887,637.27
减:营业成本|十七、4|8,206,502,679.07|6,380,545,058.12
税金及附加||21,641,122.55|19,952,946.86
销售费用||28,677,107.56|27,595,409.74
管理费用||248,954,371.82|215,783,177.08
研发费用||437,525,760.09|323,297,910.00
财务费用||-27,116,301.64|-1,477,677.69
其中:利息费用||24,098,719.37|53,873,791.80
利息收入||51,125,536.56|56,537,448.61
加:其他收益||27,386,100.37|26,028,468.37
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|232,257,984.40|90,111,029.53
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-33,344,803.50|1,842,297.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||11,829,075.04|
净敞口套期收益(损失以|||
“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||32,250,533.33|31,030,600.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-37,423,825.56|-5,510,627.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-19,573,662.40|-28,755,391.97
资产处置收益(损失以“-号填列)||1,846,339.96|1,834,706.44
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||940,745,101.46|578,929,598.36
加:营业外收入||3,023,145.67|18,576,033.67
减:营业外支出||471,196.62|880,265.03
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||943,297,050.51|596,625,367.00
减:所得税费用||3,919,927.47|2,679,252.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||939,377,123.04|593,946,114.33
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||939,377,123.04|593,946,114.33
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-69,708.37|
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-69,708.37|
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||-69,708.37|
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||939,307,414.67|593,946,114.33
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||11,124,620,253.17|8,395,931,276.69
客户存款和同业存放款项净增加额||-704,351,604.48|-669,699,461.17
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金||125,551,707.44|120,240,307.26
拆入资金净增加额||-199,984,382.28|-99,500,000.00
回购业务资金净增加额||360,000,000.00|1,200,000,000.00
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||289,003,521.77|120,727,601.36
收到其他与经营活动有关的现金|七、70|129,139,816.33|102,506,989.76
经营活动现金流入小计||11,123,979,311.95|9,170,206,713.90
购买商品、接受劳务支付的现金||7,314,107,202.61|6,541,336,828.11
客户贷款及垫款净增加额||-1,139,923,646.57|25,440,657.45
存放中央银行和同业款项净增加额||-928,592,890.92|678,042,047.61
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金||15,909,417.59|23,971,986.18
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,084,174,701.45|1,016,729,745.80
支付的各项税费||189,281,299.72|141,532,356.10
支付其他与经营活动有关的现金|七、70|987,015,910.72|160,873,333.32
经营活动现金流出小计||7,521,971,994.60|8,587,926,954.57
经营活动产生的现金流量净额||3,602,007,317.35|582,279,759.33
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,201,000.00|305,414,818.66
取得投资收益收到的现金||27,880,170.83|16,111,594.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,114,701.99|20,823,126.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||21,762,511.09|
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||57,958,383.91|342,349,540.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||94,191,218.86|67,845,645.52
投资支付的现金||2,059,777,100.00|1,800,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、70||127,967.93
投资活动现金流出小计||2,153,968,318.86|69,773,613.45
投资活动产生的现金流量净额||-2,096,009,934.95|272,575,926.72
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||697,999,997.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||709,880,000.00|490,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、70|138,052,188.68|
筹资活动现金流入小计||847,932,188.68|1,187,999,997.00
偿还债务支付的现金||770,300,000.00|1,039,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||198,574,645.94|111,793,827.38
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||52,762,144.65|5,491,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金|七、70|19,584,176.68|156,317,750.66
筹资活动现金流出小计||988,458,822.62|1,307,911,578.04
筹资活动产生的现金流量净额||-140,526,633.94|-119,911,581.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,339,107.80|-5,002,289.98
五、现金及现金等价物净增加额||1,372,809,856.26|729,941,815.03
加:期初现金及现金等价物余额||2,146,767,725.61|1,416,825,910.58
六、期末现金及现金等价物余额||3,519,577,581.87|2,146,767,725.61
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||7,591,469,369.27|5,793,100,714.08
收到的税费返还||231,963,626.55|82,863,365.80
收到其他与经营活动有关的现金||348,250,920.01|149,375,741.08
经营活动现金流入小计||8,171,683,915.83|6,025,339,820.96
购买商品、接受劳务支付的现金||4,757,789,797.18|4,640,968,525.09
支付给职工及为职工支付的现金||654,327,401.62|606,040,594.32
支付的各项税费||55,246,220.34|23,652,643.12
支付其他与经营活动有关的现金||435,260,385.15|240,859,076.81
经营活动现金流出小计||5,902,623,804.29|5,511,520,839.34
经营活动产生的现金流量净额||2,269,060,111.54|513,818,981.62
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||421,200,000.00|400,029,133.00
取得投资收益收到的现金||335,326,093.90|46,853,211.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,618,186.68|9,919,670.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||768,144,280.58|456,802,015.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,397,675.56|43,987,069.88
投资支付的现金||2,039,776,100.00|101,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||2,095,173,775.56|145,787,069.88
投资活动产生的现金流量净额||-1,327,029,494.98|311,014,945.24
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||697,999,997.00
取得借款收到的现金||1,180,000,000.00|1,540,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||138,052,188.68|
筹资活动现金流入小计||1,318,052,188.68|2,237,999,997.00
偿还债务支付的现金||2,180,000,000.00|2,279,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||157,874,352.09|139,035,182.99
支付其他与筹资活动有关的现金||15,266,449.36|153,079,488.71
筹资活动现金流出小计||2,353,140,801.45|2,571,914,671.70
筹资活动产生的现金流量净额||-1,035,088,612.77|-333,914,674.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-78,946.64|-431.48
五、现金及现金等价物净增加额||-93,136,942.85|490,918,820.68
加:期初现金及现金等价物余额||1,600,876,655.85|1,109,957,835.17
六、期末现金及现金等价物余额||1,507,739,713.00|1,600,876,655.85
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,123,645,275.00||||2,655,849,996.00||-11,710,421.44|3,465,767.12|501,495,783.59|43,263,387.54|1,086,069,085.52||5,402,078,873.33|580,144,273.34|5,982,223,146.67
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,123,645,275.00||||2,655,849,996.00||-11,710,421.44|3,465,767.12|501,495,783.59|43,263,387.54|1,086,069,085.52||5,402,078,873.33|580,144,273.34|5,982,223,146.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||5,856,877.15|2,031,637.93|93,937,712.30||454,179,851.12||556,006,078.50|-41,058,349.24|514,947,729.26
(一)综合收益总额|||||||5,856,877.15||||681,050,957.24||686,907,834.39|-39,472,284.75|647,435,549.64
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||93,937,712.30||-226,871,106.12||-132,933,393.82|-1,745,296.65|-134,678,690.47
1.提取盈余公积|||||||||93,937,712.30||-93,937,712.30||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-132,933,393.82||-132,933,393.82|-1,745,296.65|-134,678,690.47
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,031,637.93|||||2,031,637.93|159,232.16|2,190,870.09
1.本期提取||||||||15,985,602.60|||||15,985,602.60|1,255,684.15|17,241,286.75
2.本期使用||||||||-13,953,964.67|||||-13,953,964.67|-1,096,451.99|-15,050,416.66
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余|1,123,645,||||2,655,849,||-5,853,544|5,497,405.|595,433,495.|43,263,3|1,540,248,93||5,958,084,95|539,085,92|6,497,170,
额|275.00||||996.00||.29|05|89|87.54|6.64||1.83|4.10|875.93
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|985,850,000.00||||2,099,466,626.33||-26,960,733.16|3,015,461.22|442,101,172.16|39,642,392.38|795,064,178.33||4,338,179,097.26|637,342,739.85|4,975,521,837.11
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|985,850,000.00||||2,099,466,626.33||-26,960,733.16|3,015,461.22|442,101,172.16|39,642,392.38|795,064,178.33||4,338,179,097.26|637,342,739.85|4,975,521,837.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|137,795,275.00||||556,383,369.67||15,250,311.72|450,305.90|59,394,611.43|3,620,995.16|291,004,907.19||1,063,899,776.07|-57,198,466.51|1,006,701,309.56
(一)综合收益总额|||||||15,250,311.72||||438,209,215.31||453,459,527.03|-5,240,723.67|448,218,803.36
(二)所有者投入和减少资本|137,795,275.00||||556,383,369.67||||||||694,178,644.67|4,504,577.79|698,683,222.46
1.所有者投入的普通股|137,795,275.00||||556,383,369.67||||||||694,178,644.67||694,178,644.67
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||||||||||||
的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||4,504,577.79|4,504,577.79
(三)利润分配|||||||||59,394,611.43|3,620,995.16|-147,204,308.12||-84,188,701.53|-56,508,448.00|-140,697,149.53
1.提取盈余公积|||||||||59,394,611.43||-59,394,611.43||||
2.提取一般风险准备||||||||||3,620,995.16|-3,620,995.16||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-84,188,701.53||-84,188,701.53|-56,508,448.00|-140,697,149.53
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||450,305.90|||||450,305.90|46,127.37|496,433.27
1.本期提取||||||||12,371,045.95|||||12,371,045.95|1,030,024.81|13,401,070.76
2.本期使用||||||||-11,920,740.05|||||-11,920,740.05|-983,897.44|-12,904,637.49
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,123,645,275.00||||2,655,849,996.00||-11,710,421.44|3,465,767.12|501,495,783.59|43,263,387.54|1,086,069,085.52||5,402,078,873.33|580,144,273.34|5,982,223,146.67
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,123,645,275.00||||2,561,176,415.62||||427,002,499.76|973,502,644.68|5,085,326,835.06
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,123,645,275.00||||2,561,176,415.62||||427,002,499.76|973,502,644.68|5,085,326,835.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-69,708.37||93,937,712.30|702,452,982.18|796,320,986.11
(一)综合收益总额|||||||-69,708.37|||939,377,123.04|939,307,414.67
(二)所有者投入和减少资本||||||||||-10,053,034.74|-10,053,034.74
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他||||||||||-10,053,034.74|-10,053,034.74
(三)利润分配|||||||||93,937,712.30|-226,871,106.12|-132,933,393.82
1.提取盈余公积|||||||||93,937,712.30|-93,937,712.30|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-132,933,393.82|-132,933,393.82
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
1.本期提取||||||||9,103,333.29|||9,103,333.29
2.本期使用||||||||-9,103,333.29|||-9,103,333.29
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,123,645,275.00||||2,561,176,415.62||-69,708.37||520,940,212.06|1,675,955,626.86|5,881,647,821.17
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|985,850,000.00||||2,004,793,045.95||||367,607,888.33|523,139,843.31|3,881,390,777.59
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|985,850,000.00||||2,004,793,045.95||||367,607,888.33|523,139,843.31|3,881,390,777.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|137,795,275.00||||556,383,369.67||||59,394,611.43|450,362,801.37|1,203,936,057.47
(一)综合收益总额||||||||||593,946,114.33|593,946,114.33
(二)所有者投入和减少资本|137,795,275.00||||556,383,369.67||||||694,178,644.67
1.所有者投入的普通股|137,795,275.00||||556,383,369.67||||||694,178,644.67
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||59,394,611.43|-143,583,312.96|-84,188,701.53
1.提取盈余公积|||||||||59,394,611.43|-59,394,611.43|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-84,188,701.53|-84,188,701.53
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||7,166,518.41|||7,166,518.41
2.本期使用||||||||-7,166,518.41|||-7,166,518.41
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,123,645,275.00||||2,561,176,415.62||||427,002,499.76|973,502,644.68|5,085,326,835.06
第一拖拉机股份有限公司(以下简称本公司,包含子公司时统称本集团)于中华人民共和国成立的有限公司,成立于1997年5月8日,本公司根据1996年12月31日生效的重组方案,接收中国一拖集团有限公司(以下简称中国一拖集团)主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债,净资产价值人民币636,346,000 元,折为本公司国有法人股450,000,000 股。其后,本公司经批准于香港发行335,000,000 股H 股(股票面值为每股人民币1 元),本公司注册资本及实收资本增加至785,000,000 元。本公司发行的H股股票于1997 年6月23日在香港联合交易所有限公司(香港联交所)上市。2007 年10 月24日,本公司以每股3.95 港元配售60,900,000股H股,配售完成后本公司注册资本及实收资本增加至人民币845,900,000元。2012年7月27日,本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736 号文批准,向社会公开发行人民币普通股不超过150,000,000 股,实际发行股份为150,000,000 股,发行价为RMB5.40 元/股,2012年8月1日发行款全部到位,并于2012年8月8日在上海证券交易所正式挂牌交易。本公司注册资本及实收资本增加至人民币995,900,000元。
经本公司2015年度股东周年大会、2016年第一次A股类别股东会议和2016年第一次H股类别股东会议批准,本公司于2016 年7 月19 日至2017 年5 月26 日累计回购并注销H 股10,050,000股。
2021年1月,中国一拖获中国证券监督管理委员会《关于核准第一拖拉机股份有限公司非公开发行股票的批复》后,对本公司进行增资694,178,644.67元,其中计入股本137,795,275.00元,计入资本公积股本溢价556,383,369.67元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股、股份回购等,截止2022 年12 月31日,本公司累计股本总数1,123,645,275股,注册资本为1,123,645,275.00 元。
本集团属于农业机械制造行业,经营范围主要包括:制造销售农业机械、制造销售柴油发动机及燃油喷射、制造销售其他机械、财务公司经营业务。
本公司母公司为中国一拖,最终控制方为中国机械工业集团有限公司(以下简称国机集团)。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
中非重工投资有限公司|控股子公司|2|55.00|55.00
长拖农业机械装备集团有限公司|控股子公司|2|33.33|66.66
洛阳拖拉机研究所有限公司|控股子公司|2|51.00|51.00
一拖国际经济贸易有限公司|全资子公司|2|100.00|100.00
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司|全资子公司|2|100.00|100.00
一拖(洛阳)液压传动有限公司|控股子公司|2|86.11|86.11
华晨中国机械控股有限公司|控股子公司|2|90.10|90.10
洛阳长兴农业机械有限公司|全资子公司|2|100.00|100.00
中国一拖集团财务有限责任公司|控股子公司|2|98.79|98.79
一拖(洛阳)柴油机有限公司|控股子公司|2|85.47|85.47
一拖(洛阳)铸锻有限公司|全资子公司|2|100.00|100.00
一拖白俄技术有限公司|全资子公司|2|100.00|100.00
与上年相比,本年因吸收合并减少1家2级子公司一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司、因处置股权减少1家3 级子公司郑州三真机械设备有限公司。
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本公司下属公司一拖白俄技术有限公司以白俄罗斯卢布为记账本位币;中非重工南非装配厂以兰特为记账本位币;科特迪瓦农机装配股份有限公司以西非法郎为记账本位币;华晨中国机械控股有限公司以美元为记账本位币,除上述公司外,本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收票据根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备结合。
按照信用风险特征划分的组合|预期损失准备率(%)
账龄组合|按整个存续期内预计损失率计提
其中:国内业务客户|按账龄信用风险特征组合预计损失率
国际业务客户|扣除中信保担保金额后按账龄信用风险特征组合预计损失率
存在抵押质押担保等的应收款项|原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对应收款项融资根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:1信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
按照信用风险特征划分的组合|预期损失准备率(%)
组合方式|预计损失率
其中:账龄组合|
非经营类低风险组合|
存在抵押质押担保等的应收款项|原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞预计信用损失
本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
存货购入、发出均按预先制定的计划成本计价,同时另设“材料成本差异”科目,按期结转实际成本与计划成本的差额,期末将发出和结存存货的成本调整为实际成本。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。
本集团对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(1)合同资产的确认方法及标准√适用□不适用
本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产;已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用
本集团评估合同资产的预期信用损失,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提合同资产减值准备。
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产
相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
(1)长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用
本集团对融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项确认为长期应收款。同时按照应收合同或协议价款的公允价值和合同或协议金额的差额确认未实现融资收益。
逾期账龄|预期损失准备率
正常款项|合同金额减去未实现融资收益后的余额作为风险敞口预计信用损失
逾期款项|预计损失率
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,包括已经出租的房屋建筑物,采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。
本固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。
序号|类别|折旧方法|折旧年限(年)|预计残值率(%)|年折旧率(%)
1|土地资产|—|长期|—|—
2|房屋及建筑物|直线法|10-30|5-10|3.00-9.50
3|机器设备|直线法|10-14|5-10|6.40-9.50
4|运输工具|直线法|8-12|5-10|7.50-11.90
5|办公及电子设备|直线法|5-8|5-10|11.30-19.00
6|其他|直线法|5-14|5-10|6.40-19.00
24. 使用权资产
自本集团对使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧,计提的折旧金额计入相关资产的成本或者当期损益。