TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一、上年年末余额|400,680,000.00||||751,239,012.05||2,005,906.98||23,285,953.37||100,719,391.89||1,277,930,264.29||1,277,930,264.29
加:会计政策变更|||||||-79.18||||-8,124.71||-8,203.89||-8,203.89
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|400,680,000.00||||751,239,012.05||2,005,827.80||23,285,953.37||100,711,267.18||1,277,922,060.40||1,277,922,060.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||914,869.40||-6,279,363.84||7,997,597.08||35,352,240.51||37,985,343.15||37,985,343.15
(一)综合收益总额|||||||-6,279,363.84||||63,383,837.59||57,104,473.75||57,104,473.75
(二)所有者投入和减少资本|||||914,869.40||||||||914,869.40||914,869.40
1.所有者投入的普通股|||||3,355,522.00||||||||3,355,522.00||3,355,522.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||914,869.40||||||||914,869.40||914,869.40
4.其他|||||-3,355,522.00||||||||-3,355,522.00||-3,355,522.00
(三)利润分配|||||||||7,997,597.08||-28,031,597.08||-20,034,000.00||-20,034,000.00
1.提取盈余公积|||||||||7,997,597.08||-7,997,597.08||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-20,034,000.00||-20,034,000.00||-20,034,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|400,680,000.00||||752,153,881.45||-4,273,536.04||31,283,550.45||136,063,507.69||1,315,907,403.55||1,315,907,403.55
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|400,680,000.00||||752,153,881.45||||31,283,550.45|211,432,953.99|1,395,550,385.89
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|400,680,000.00||||752,153,881.45||||31,283,550.45|211,432,953.99|1,395,550,385.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||4,961,102.26|20,002,445.99|||1,993,798.10|-2,089,817.11|-15,137,362.74
(一)综合收益总额||||||||||19,937,980.99|19,937,980.99
(二)所有者投入和减少资本|||||4,961,102.26|20,002,445.99|||||-15,041,343.73
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,347,894.71||||||4,347,894.71
4.其他|||||613,207.55|20,002,445.99|||||-19,389,238.44
(三)利润分配|||||||||1,993,798.10|-22,027,798.10|-20,034,000.00
1.提取盈余公积|||||||||1,993,798.10|-1,993,798.10|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-20,034,000.00|-20,034,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|400,680,000.00||||757,114,983.71|20,002,445.99|||33,277,348.55|209,343,136.88|1,380,413,023.15
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|400,680,000.00||||751,239,012.05||||23,285,953.37|159,488,580.29|1,334,693,545.71
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|400,680,000.00||||751,239,012.05||||23,285,953.37|159,488,580.29|1,334,693,545.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||914,869.40||||7,997,597.08|51,944,373.70|60,856,840.18
(一)综合收益总额||||||||||79,975,970.78|79,975,970.78
(二)所有者投入和减少资本|||||914,869.40||||||914,869.40
1.所有者投入的普通股|||||3,355,522.00||||||3,355,522.0
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||914,869.40||||||914,869.40
4.其他|||||-3,355,522.00||||||-3,355,522.00
(三)利润分配|||||||||7,997,597.08|-28,031,597.08|-20,034,000.00
1.提取盈余公积|||||||||7,997,597.08|-7,997,597.08|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-20,034,000.00|-20,034,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|400,680,000.00||||752,153,881.45||||31,283,550.45|211,432,953.99|1,395,550,385.89
成都先导药物开发股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为成都先导药物开发有限公司(以下简称“先导有限公司”),系一家于2012 年2 月22 日在四川省成都市注册成立的有限责任公司,本公司总部位于成都市。
于2019年3月8日,先导有限公司董事会决议批准,先导有限公司整体变更设立为外商投资股份有限公司,以先导有限公司2018年11月30日经审计后的净资产折合为股份有限公司的股份,每股面值人民币1.00元。同日,先导有限公司全体股东签署《成都先导药物开发股份有限公司发起人协议》,同意上述董事会将先导有限公司整体变更为外商投资股份有限公司的决议。
于2019年3月25日,成都高新技术产业开发区国际合作和投资服务局签发《外商投资企业变更备案回执》(蓉高新外资备201900029),同意先导有限公司转制为外商投资股份有限公司,并更名为“成都先导药物开发股份有限公司”。
于2019年3月26日,本公司领取由成都市工商行政管理局核发的编号为91510100590230753C的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会的证监许可[2020]429号文《关于同意成都先导药物开发股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》批准,本公司于2020年4月在上海证券交易所科创板公开发行人民币普通股(A股)股票计40,680,000股并上市交易。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的业务性质是药物研发,主要经营活动是药物研发并提供技术咨询、技术转让和技术服务。
本公司控股股东及实际控制人为JIN LI(李进)。
本公司的母公司及合并财务报表于2023 年4 月27 日已经本公司董事会批准。
本集团合并财务报表范围包括本公司、子公司HitGen Pharmaceuticals Inc.(以下简称“HitGen”)、成都科辉先导医药研发有限公司(以下简称“科辉先导公司”)、香港先导药物有限公司(以下简称“香
港先导”)、HITGEN UK LTD(以下简称“HITGEN UK”)、Vernalis (R&D) Limited(以下简称“Vernalis”)、上海莱弗赛生物科技有限责任公司(以下简称“上海莱弗赛”)、聚智先导(上海)生物科技有限公司(以下简称“聚智先导”)、成都先导核酸生物技术有限公司(以下简称“先导核酸”)、四川先东制药有限公司(以下简称“四川先东”)、重庆先导蛋白科技有限公司(以下简称“重庆先导”)及苏州先行卓越生物技术有限公司(以下简称“苏州先行”),详细情况参见附注(九)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化主要为新设立子公司四川先东、重庆先导及苏州先行。
见下文
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2022 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。
营业周期是指企业从提供劳务起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12 个月。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、英镑、港元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(1).同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的资本溢价,资本溢价不足冲减的则调整留存收益。
(2).非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
(1).外币业务
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14 号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时,按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
(1).金融资产的分类、确认与计量
初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
1).以摊余成本计量的金融资产
2).以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(2).金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产及合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
1).信用风险显著增加
(6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2).已发生信用减值的金融资产
(15) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(16) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(17) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(18) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(19) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(20) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
3).预期信用损失的确定
本集团对已发生信用减值的应收账款、其他应收款及合同资产在单项资产的基础上确定其信用损失,本集团对未发生信用减值的应收账款、其他应收款及合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
组合名称|确定组合的依据
组合一|本组合包括应收合并范围内关联方款项,此类款项发生信用损失的可能性极小
组合二|除组合一以外的应收款项
对于金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
4).减记金融资产
(3).金融资产转移
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值与因转移金融资产而收到的对价的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。
(4).金融负债和权益工具的分类
1).金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债全部为其他金融负债。
其他金融负债:除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2).金融负债的终止确认
3).权益工具
(5).金融资产和金融负债的抵销
有关应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本报告“第十节-五、10.金融工具”。
有关其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本报告“第十节-五、10.金融工具”。
本集团的存货主要包括原材料。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3).存货可变现净值的确定依据
(5).低值易耗品的摊销方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本报告“第十节-五、10.金融工具”。
(1).共同控制、重要影响的判断标准
(2).初始投资成本的确定
(3).后续计量及损益确认方法
1).按成本法核算的长期股权投资
母公司务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
2).按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
(4).长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
固定资产是指为提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|直线法|20-40|3|2.43-4.85
办公及电子设备|直线法|3-10|0-3|9.70-33.33
设备及器材|直线法|3-10|0-3|9.70-33.33
运输设备|直线法|4-10|3|9.70-24.25
详见本报告“第十节-五、42.租赁”。
无形资产包括专利权、客户关系、非专利技术及软件。
类别|摊销方法|使用寿命(年)|残值率(%)
客户关系|直线法|10|0
非专利技术|直线法|15|0
专利权|直线法|10|0
软件|直线法|10|0
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。有关无形资产的减值测试,详见本报告“第十节-五、30.长期资产减值”。
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形产;
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产、使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,包括经营性租入固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间内分期平均摊销。
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(1).以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付,本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
(2).实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团的主营业务系对外提供新药研发服务、新药在研项目权益转让等。
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用投入法确定履约进度,即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
合同中存在可变对价(如项目达到某个阶段后有权向客户收取的里程碑款项等)的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关,且该商品或服务构成单项履约义务的,本集团在转让该商品或服务时,按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关,但该商品或服务不构成单项履约义务的,本集团在包含该商品或服务的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的,该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款,在未来转让该商品或服务时确认为收入。
(1).取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
(2).履行合同的成本
(3).与合同成本有关的资产的减值损失
(1).与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中基于DNA 编码先导化合物合成及筛选系统、原创化药筛选关键技术研究及先导化合物的发现及原创小分子新药研发综合服务平台中央经费等补助,由于该等政府补助会形成长期资产,该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产的使用寿命内平均分摊计入当期损益。
(2).与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中基于DNA 编码和AI 技术的中药分子科学研究和成都高新区科技与人才工作局应用科技项目(原创小分子新药研发综合服务项目)等补助,由于该等补贴不会形成长期资产,该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益;与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
(1).当期所得税
(2).递延所得税资产及递延所得税负债
本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。
(3).所得税的抵销
1).本集团作为承租人
租赁的分拆
2).使用权资产
•本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3).租赁负债
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:•固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
•根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
4).短期租赁和低价值资产租赁
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释第15 号”)。解释第15号规范了固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断。经评估,本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。|不适用|不适用
财政部于2022 年11 月30 日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”),规范了单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理、发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。|不适用|不适用
经评估,本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。||
本集团在运用附注(五)所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
运用会计政策过程中所做的重要判断客户定制服务收入确认
本集团与不同的客户签订各类不同的合同。本集团管理层在对合同条款及对手方客户进行分析与评估的基础上,判断因向客户转让商品或提供服务的对价收回的可能性,即是否满足收入确认的先决条件。
本集团管理层应当对合同中包含的履约义务进行分析,以判断客户定制服务收入在某一时段内确认,还是在某一时点确认。对于在某一时点确认的客户定制服务收入,本集团管理层还需判断在何时确认。
对于在某一时段内确认收入的客户定制服务业务合同,本集团管理层需要判断本集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。本集团管理层的判断和分析考虑了相关合同的适用法律法规并参考外部律师的意见(如适用)。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在对商誉进行减值测试时,需确定包含商誉的相关资产组或资产组组合的可收回金额。资产组的可收回金额为资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。商誉可收回金额的估计依赖于管理层的判断,包括对相关资产组未来现金流、折现率及长期平均增长率等关键参数的判断。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额,销项税额按相关税法规定计算的销售额的6%计算|3%、6%、13%、20%
城市维护建设税|实际缴纳的增值税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、19%、21%、25%
教育费附加|实际缴纳的增值税税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的增值税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
成都先导|15
先导特拉华|21
上海莱弗赛、聚智先导、科辉先导公司、先导核酸、四川先东、重庆先导及苏州先行|25
 Vernalis 及HITGEN UK|19
香港先导|16.5
注1:科辉先导公司及苏州先行系小规模纳税人,按简易计税办法计税,征收率为3%。注2:本公司出售固定资产,增值税税率为13%。
注3:Vernalis 系英国注册的孙公司,增值税税率为20%
注4:本公司享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。香港先导系中国香港特别行政区注册子公司,适用中国香港特别行政区利得税税率为16.5%。Vernalis 及HITGEN UK 均系英国注册公司,适用企业所得税税率为19%。HitGen 系美国注册子公司,适用美国联邦企业所得税税率为21%。科辉先导公司、上海莱弗赛、聚智先导、先导核酸、四川先东、重庆先导及苏州先行系中国注册子公司,其企业所得税税率为25%。
(1).增值税
根据国家税务总局发布的《全国税务机关纳税服务规范》(3.0 版),本公司签订的技术转让和技术开发合同在经四川省科学技术局认定审核后可免缴增值税,未经认定的合同仍按照适用税率6%计算缴纳增值税。
(2).所得税
高新技术企业优惠税率
2022 年11 月29 日,本公司再次被认定为高新技术企业(证书编号GR202251004672),该高新技术企业资格于2025 年11 月28 日到期。
本公司2022 年度享受高新技术企业的税收优惠政策,适用15%的企业所得税税率
(3).研究开发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119 号)、《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2017]34 号)、《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99 号)、《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021 年第6 号)、《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号)的规定,本公司2022 年1 月1 日至2022 年9 月30 日在计算应纳税所得额时研究开发费用按照加计75%扣除,2022年10月1日至2022年12月31日在计算应纳税所得额时研究开发费用按照加计100%扣除。
(4).固定资产折旧加速扣除
根据《财政部、税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号)及《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021 年第6 号)的规定,本公司2022 年度在计算应纳税所得额时对符合税法规定本年新购进且单位价值不超过人民币500 万元的仪器、设备,一次性计入当期成本费用。
(5).中小型企业的研发支出加计扣除税收优惠(Research and Development tax relief for small and medium-sized enterprises)
根据英国税务海关总署关于中小型企业研发支出加计扣除税收优惠政策的规定,对于符合条件的中小型企业研发支出,在计算应纳税所得额时可以加计130%在税前扣除。亏损的中小型企业可以申请应交所得税款抵免额的现金返还,该返还的抵免额不超过如下二者孰低金额的14.5%:当期未弥补亏损金额和符合条件的研发支出的230%。
(6).研发支出抵免税收优惠(Research and Development expenditure credit)
根据英国税务海关总署关于研发支出抵免优惠政策的规定,接受大公司委托进行研发工作,或因其研发项目获得补助金或补贴的企业可以申请研发支出抵免应交所得税款,抵免额为符合条件的研发支出的13%。对于该抵免额,亏损的企业可以申请现金返还。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|133,800.49|171,096.62
银行存款|357,289,935.43|345,313,766.23
其他货币资金|578,867.66|28,190,910.40
合计|358,002,603.58|373,675,773.25
其中:存放在境外的款项总额|41,391,962.82|11,389,111.38
存放财务公司款项||
于2022 年12 月31 日,其他货币资金系为银行承兑汇票提供质押担保的定期存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|542,049,777.78|601,000,000.00
其中:||
银行结构性存款|542,049,777.78|601,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|542,049,777.78|601,000,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|93,864,572.14
1年以内小计|93,864,572.14
1至2年|5,314,880.00
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|99,179,452.14
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,000,000.00|2.02|2,000,000.00|100.00||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|97,179,452.14|97.98|275,129.74|0.28|96,904,322.40|76,380,095.84|100.00|||76,380,095.84
其中:||||||||||
组合二|97,179,452.14|97.98|275,129.74|0.28|96,904,322.40|76,380,095.84|100.00|||76,380,095.84
合计|99,179,452.14|/|2,275,129.74|/|96,904,322.40|76,380,095.84|/||/|76,380,095.84
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户X|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|债务人违反合同
合计|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
组合二|97,179,452.14|275,129.74|0.28
合计|97,179,452.14|275,129.74|0.28
账龄|本年年末余额||||上年年末余额|||
|预期信用损失率(%)|账面余额|信用损失准备|账面价值|预期信用损失率(%)|账面余额|信用损失准备|账面价值
1年以内||93,864,572.14||93,864,572.14||76,380,095.84||76,380,095.84
1至2 年|8.30|3,314,880.00|275,129.74|3,039,750.26||||-
合计||97,179,452.14|275,129.74|96,904,322.40||76,380,095.84||76,380,095.84
--转回第一阶段||||
本期计提||275,129.74|2,000,000.00|2,275,129.74
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||275,129.74|2,000,000.00|2,275,129.74
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
已发生信用减值||2,000,000.00||||2,000,000.00
未发生信用减值||275,129.74||||275,129.74
合计||2,275,129.74||||2,275,129.74
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户U|18,681,990.24|18.84|
客户C|9,249,491.16|9.33|
客户R|5,863,373.62|5.91|
客户T|3,596,000.00|3.63|
客户M|3,583,128.02|3.61|
合计|40,973,983.04|41.32|
针对上述应收账款未计提信用减值准备。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|21,214,166.10|80.94|23,177,777.17|93.54
1 至2 年|4,997,099.38|19.06|398,506.46|1.61
2 至3 年|||443,185.66|1.79
3 年以上|||758,310.10|3.06
合计|26,211,265.48|100.00|24,777,779.39|100.00
于2022 年12 月31 日,预付款项中账龄超过一年的金额为人民币4,997,099.38 元,该款项主要是由于技术服务项目尚未提供服务导致。
于2022 年12 月31 日,本集团预付款项余额中金额前五名的预付款项期末余额合计数为人民币9,572,189.09 元,占预付款项期末余额的比例为36.52%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||775,175.32
应收股利||
其他应收款|2,572,333.17|7,313,505.64
合计|2,572,333.17|8,088,680.96
项目|期末余额|期初余额
定期存款||455,098.95
理财产品||320,076.37
合计||775,175.32
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|2,612,442.62
1 年以内小计|2,612,442.62
1 至2年|4,800.00
2 至3年|19,874.00
3 年以上|
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|
合计|2,637,116.62
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收研发支出抵免(Research & Development Expenditure Credit)(注)|721,906.36|5,489,683.47
押金及保证金|1,353,184.65|1,574,282.17
其他|562,025.61|331,168.57
合计|2,637,116.62|7,395,134.21
注:系根据英国研发支出抵免税收优惠相关政策的规定,Vernalis 针对符合规定的研发支出申请返还的抵免金额。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|81,628.57|||81,628.57
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|62,796.05|||62,796.05
本期转回|79,641.17|||79,641.17
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|64,783.45|||64,783.45
作为本集团信用风险管理的一部分,本集团利用其他应收款账龄来评估具有相同风险特征组合的其他应收款信用损失,账龄信息能反映这类客户于其他应收款到期时的偿付能力。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|81,628.57|62,796.05|79,641.17|||64,783.45
合计|81,628.57|62,796.05|79,641.17|||64,783.45
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
公司Y|押金及保证金|1,000,000.00|1年以内|37.92|37,326.44
政府机构Z|政府补助|721,906.36|1年以内|27.37|
公司U|关联方往来|420,250.61|1年以内|15.94|15,686.46
公司D|押金及保证金|327,535.65|1年以内|12.42|
员工B|员工借款|111,775.00|1年以内|4.24|4,172.16
合计|/|2,581,467.62|/|97.89|57,185.06
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
 HMRC(英国税务海关总署)| Research & Development Expenditure Credit|721,906.36|小于1 年|具体以HMRC 支付时间为准
(13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|25,269,024.97||25,269,024.97|24,923,770.61||24,923,770.61
合计|25,269,024.97||25,269,024.97|24,923,770.61||24,923,770.61
于2022 年12 月31 日,本集团存货均未用于抵押。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
与客户之间的合同产生的合同资产|16,427,414.19||16,427,414.19|10,073,194.44||10,073,194.44
合计|16,427,414.19||16,427,414.19|10,073,194.44||10,073,194.44
于2022 年12 月31 日,本集团无账龄超过一年的合同资产。
有关合同资产的定性和定量分析:合同资产是本集团已向客户转让服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本集团预计在一年以内将合同资产转入应收账款。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税额|62,344,746.55|47,301,714.15
应收英国中小企业研发支出加计扣除产生的税收抵免额(SMEs Research & Development Expenditure Credit)|13,777,072.65|11,763,823.60
预付待开票增值税进项税额||11,870,237.04
其他|1,625,619.80|1,552,393.03
合计|77,747,439.00|72,488,167.82
注1:SMEs Research & Development Expenditure Credit 系根据英国中小型企业的研发支出加计扣除税收优惠相关政策的规定,Vernalis 针对符合规定的研发支出加计扣除申请的税收抵免金额。注2:预付待开票增值税进项税额系预付本公司外购房屋进项税,本公司已于2022 年10 月收到增值税专用发票。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
 Aglaeapharm a,Inc.|||||||||||156.05
 Dania Therapeutics ApS(注1)|1,535,645.95|10,166,798.54||-2,109,094.80|||||85,229.01|9,678,578.70|
成都先衍生物技术有限公司(注2)||4,000,000.00||-4,000,000.00|||||||
小计|1,535,645.95|14,166,798.54||-6,109,094.80|||||85,229.01|9,678,578.70|156.05
合计|1,535,645.95|14,166,798.54||-6,109,094.80|||||85,229.01|9,678,578.70|156.05
注1:2021 年10 月18 日,本集团之子公司Vernalis 与Hannibal Innovation ApS 共同出资设立Dania Therapeutics ApS。截至2022 年12 月31 日,
Vernalis 共计出资1,426,066.61 英镑(等值人民币11,970,545.73 元),持有Dania Therapeutics ApS 26.78%的股权。根据该公司章程约定,董事会由三至五名董事组成,Vernalis 在该公司派驻一名董事,能够对该公司的财务和经营政策施加重大影响,故该公司为Vernalis 的联营企业。
注2:2022 年7 月13 日,本公司与海南风易行科技合伙企业(有限合伙)共同出资设立成都先衍生物技术有限公司(以下简称“成都先衍”)。截至2022 年12 月31 日,本公司认缴出资人民币4,000,000.00 元,持有成都先衍29.17%的股权。本公司能够对该公司的财务和经营政策施加重大影响,故该公司为本公司的联营企业。根据成都先衍相关投资协议约定和业务实质判断,本公司实质上对成都先衍实现的净损益所享有或应分担的份额比例为40%,并按此比例来确认对成都先衍按权益法核算的投资收益。该联营企业本年发生的超额亏损见附注(九)3。
项目|期末余额|期初余额
分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|20,963,446.08|11,144,709.70
合计|20,963,446.08|11,144,709.70
其中非上市公司股权投资期末余额人民币16,096,323.48 元,非上市基金投资期末余额人民币4,867,122.60 元
上述其他非流动金融资产的公允价值计量详情参见附注(十)。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|264,142,789.37|282,158,127.04
固定资产清理||
合计|264,142,789.37|282,158,127.04
项目|房屋及建筑物|设备及器材|运输设备|办公及电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|135,848,268.65|239,193,007.97|620,941.85|9,826,147.80|385,488,366.27
2.本期增加金额||12,317,511.40||53,556.84|12,371,068.24
(1)购置||12,317,511.40||53,556.84|12,371,068.24
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|147,084.45|2,374,709.71||87,532.42|2,609,326.58
(1)处置或报废||689,295.54|||689,295.54
(2)外币报表折算影响||1,685,414.17||87,532.42|1,772,946.59
(3)其他|147,084.45||||147,084.45
4.期末余额|135,701,184.20|249,135,809.66|620,941.85|9,792,172.22|395,250,107.93
二、累计折旧|||||
1.期初余额|4,137,666.67|91,022,499.95|399,318.54|7,770,754.07|103,330,239.23
2.本期增加金额|3,546,635.92|24,764,946.99|92,963.75|923,283.82|29,327,830.48
(1)计提|3,546,635.92|24,764,946.99|92,963.75|923,283.82|29,327,830.48
3.本期减少金额||1,469,431.32||81,319.83|1,550,751.15
(1)处置或报废||368,566.28|||368,566.28
(2)外币报表折算影响||1,100,865.04||81,319.83|1,182,184.87
4.期末余额|7,684,302.59|114,318,015.62|492,282.29|8,612,718.06|131,107,318.56
三、减值准备|||||
1.期末账面价值|128,016,881.61|134,817,794.04|128,659.56|1,179,454.16|264,142,789.37
2.期初账面价值|131,710,601.98|148,170,508.02|221,623.31|2,055,393.73|282,158,127.04
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|128,016,881.61|房屋权属登记手续将于房屋交付使用并全额付清购房款后办理。截至本财务报表批准报出日,购房款已经全部付清,相关产权证书尚在办理中。
||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|36,049,135.82|36,049,135.82
2.本期增加金额|8,035,962.60|8,035,962.60
(1)购置|8,035,962.60|8,035,962.60
3.本期减少金额|889,248.87|889,248.87
(1)处置||
(2)外币报表折算影响|889,248.87|889,248.87
4.期末余额|43,195,849.55|43,195,849.55
二、累计折旧||
1.期初余额|5,445,381.42|5,445,381.42
2.本期增加金额|6,265,862.63|6,265,862.63
(1)计提|6,265,862.63|6,265,862.63
3.本期减少金额|70,023.62|70,023.62
(1)处置||
(2)外币报表折算影响|70,023.62|70,023.62
4.期末余额|11,641,220.43|11,641,220.43
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|31,554,629.12|31,554,629.12
2.期初账面价值|30,603,754.40|30,603,754.40
本集团租赁了多项资产,包括房屋及建筑物,租赁期为36 个月至84 个月。
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁和低价值资产租赁费用为人民币236,470.08 元(上年度:人民币279,347.20 元)。
2022 年度,与租赁相关的现金流出合计为人民币8,023,070.14 元(上年度:人民币8,961,282.57元)。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|客户关系|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额||57,500,100.00|33,564,960.00|6,643,580.28|26,679,840.00|124,388,480.28
2.本期增加金额||||142,032.74||142,032.74
(1)购置||||142,032.74||142,032.74
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|||827,970.00|87,086.14|658,130.00|1,573,186.14
(1)处置||||||
(2)外币报表折算影响|||827,970.00|87,086.14|658,130.00|1,573,186.14
4.期末余额||57,500,100.00|32,736,990.00|6,698,526.88|26,021,710.00|122,957,326.88
二、累计摊销||||||
1.期初余额||54,145,927.50|2,424,136.37|3,055,657.35|2,890,315.63|62,516,036.85
2.本期增加金额||3,354,172.50|2,157,506.33|622,359.15|2,572,410.67|8,706,448.65
(1)计提||3,354,172.50|2,157,506.33|622,359.15|2,572,410.67|8,706,448.65
3.本期减少金额|||34,837.83|63,677.19|41,537.42|140,052.44
(1)处置||||||
(2)外币报表折算影响|||34,837.83|63,677.19|41,537.42|140,052.44
4.期末余额||57,500,100.00|4,546,804.87|3,614,339.31|5,421,188.88|71,082,433.06
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|||28,190,185.13|3,084,187.57|20,600,521.12|51,874,893.82
2.期初账面价值||3,354,172.50|31,140,823.63|3,587,922.93|23,789,524.37|61,872,443.43
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|汇率变动影响|处置|汇率变动影响|
 Vernalis|79,311,105.37||||1,956,421.69|77,354,683.68
合计|79,311,105.37||||1,956,421.69|77,354,683.68
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
 Vernalis||11,764,874.16||11,764,874.16
合计||11,764,874.16||11,764,874.16
该商誉系2020 年本集团收购英国注册公司Vernalis 形成的。对商誉进行减值测试时,本集团将Vernalis 确定为独立的资产组,将商誉分摊至资产组进行减值测试。
本集团根据持续经营的基本假设,结合资产组经营特点,按照上述资产组预计未来现金流量现值估算资产组可收回金额。未来现金流量基于管理层批准的未来5 年的财务预算确定,5 年后的预计增长率为2%,折现率采用15.70%(2021 年12 月31 日:16.30%)。2022 年12 月31 日,本集团根据减值测试结果对商誉计提减值损失140.16 万英镑,折合人民币11,764,874.16 元(上年未对该商誉计提减值准备)。资产组发生减值的主要因素是Vernalis 整合进度不及预期。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修支出|54,615,183.30|512,446.65|8,542,470.72|256,992.19|46,328,167.04
合计|54,615,183.30|512,446.65|8,542,470.72|256,992.19|46,328,167.04
其他减少金额系汇率变动影响。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|43,559,632.21|6,533,944.83|51,482,447.96|7,722,367.19
递延收益|29,972,682.96|4,495,902.44|35,481,583.24|5,322,237.49
坏账准备|2,339,913.19|350,986.98||
合计|75,872,228.36|11,380,834.25|86,964,031.20|13,044,604.68