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北京市东城区南竹杆胡同2号1幢60101
杨思艺王琳博010-66428877
债券项目名称募集资金总金额已使用金额未使用金额
国电长源电力股份有限公司2021年度第一期超短期融资券
500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 不适用不适用是
流动比率0.3685 0.4649 -20.74%资产负债率68.05% 59.15% 8.90%速动比率0.2741 0.2997 -8.54%
扣除非经常性损益后净利润5,120.2 -27,846.55 118.39% EBITDA全部债务比7.82% 13.28% -5.46%利息保障倍数1.82 0.85 114.12%现金利息保障倍数2.62 3.15 -16.83% EBITDA利息保障倍数5.09 4.03 26.30%贷款偿还率100.00% 100.00% 0.00%利息偿付率100.00% 100.00% 0.00%
审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号信会师报字[2023]第ZE10180号注册会计师姓名李洪勇陈刚
国家能源集团长源电力股份有限公司全体股东:
我们审计了国家能源集团长源电力股份有限公司(以下简称国家能源集团长源电力股份有限公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了国家能源集团长源电力股份有限公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国家能源集团长源电力股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
如财务报表附注“五、31、长期资产减值”及“七、21、固定资产”所述,截至2022年12月31日,长源电力固定资产账面余额为
1,513,540.24万元,固定资产减值准备余额为15,145.00万元,固定资产清理余额为256.81万元,固定资产账面价值占总资产的比例高达
48.60%。管理层根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了评估。由于固定资产对财务报表的重要性,且在确定固定资产减值准备时涉及管理层的重大判断和估计,因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
我们对固定资产减值审计程序主要包括:
(1)了解并评估与识别固定资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制,测试关键控制内部控制运行的有效性;
(2)对重要固定资产进行抽盘,检查固定资产的状况及使用情况;
(3)分析管理层期末对固定资产是否可能存在减值迹象的判断,评估对固定资产减值测试时采用的重要假设的恰当性,以及关键评估参数的合理性;
(4)检查管理层评估的固定资产可收回金额是否与公司的预算以及长期战略发展规划相符,是否与行业发展及经济环境形势相一致;
(5)检查与固定资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
如财务报表附注“五、31、长期资产减值”及“七、28、商誉”所述,截至2022年12月31日,商誉的账面价值为人民币83,852.50万元,主要分配至水力发电资产组。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试,商誉减值的评估结果由管理层根据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。减值测试是根据包含商誉的资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值而估计商誉的使用价值。在测算资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值时,需要管理层在合理和有依据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计,包括对资产组或资产组组合的认定,相关假设、预期数据、参数的选取,折现率的选取等,这些都涉及管理层的重大判断,且具有一定的复杂性。由于商誉减值测试过程涉及管理层的重大判断和估计,因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
我们对商誉减值审计程序主要包括:
(1)了解长源电力商誉减值测试的控制程序,评估并测试了与商誉减值相关的关键内部控制;
(2)评价管理层委聘的外部评估机构的胜任能力和客观性;并获取其出具的商誉评估报告,评价报告中所涉及的评估减值测试模型是否符合现行的企业会计准则;
(3)与评估师进行沟通,了解其对商誉减值的评估过程,包括对资产组或资产组组合的认定、现金流量的测算、预期数据的获取情况、参数的选择等,评估商誉减值测试中所采用的关键假设及判断的适当性,评价测试所引用参数的合理性;
(4)验证商誉减值测试模型的计算准确性;
(5)检查与商誉相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
国家能源集团长源电力股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括国家能源集团长源电力股份有限公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估国家能源集团长源电力股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国家能源集团长源电力股份有限公司的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国家能源集团长源电力股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国家能源集团长源电力股份有限公司不能持续经营。
(六)就国家能源集团长源电力股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
立信会计师事务所中国注册会计师:李洪勇(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:陈刚
中国•上海2023年4月25日
编制单位:国家能源集团长源电力股份有限公司
货币资金285,141,164.14 1,084,184,974.35结算备付金
应收票据213,247,017.17 139,974,359.20应收账款1,959,551,917.71 1,214,574,279.32应收款项融资
预付款项474,434,883.33 434,938,520.36应收保费
其他应收款46,773,650.28 115,807,926.66其中:应收利息144,800.58
应收股利95,100,000.00
存货566,837,393.30 848,954,662.99合同资产
其他流动资产435,143,187.50 124,154,446.69流动资产合计3,981,129,213.43 3,962,589,169.57非流动资产:
长期股权投资285,653,125.08 277,060,340.72其他权益工具投资45,666,892.87 727,818,546.89其他非流动金融资产
投资性房地产107,216,172.56 111,788,398.20固定资产14,986,520,612.44 14,261,749,122.25在建工程7,607,428,321.19 1,400,604,873.95生产性生物资产
使用权资产386,604,747.55 145,734,958.39无形资产631,645,537.35 567,570,798.46开发支出
商誉838,524,950.63 838,524,950.63长期待摊费用47,014,635.39 45,376,736.95递延所得税资产153,110,888.70 154,257,687.89其他非流动资产1,763,547,587.33 861,297,212.90非流动资产合计26,852,933,471.09 19,391,783,627.23资产总计30,834,062,684.52 23,354,372,796.80流动负债:
短期借款5,475,327,685.10 4,746,024,863.42向中央银行借款
应付票据1,092,527,428.54 1,243,566,173.47应付账款1,478,631,313.52 811,147,589.13预收款项1,605,195.69 527,777.78合同负债46,534,556.59 45,608,378.26卖出回购金融资产款
应付职工薪酬87,155,001.23 81,967,753.86应交税费209,021,515.27 227,055,534.49其他应付款554,501,918.24 414,759,918.93其中:应付利息
应付股利676,156.12 676,156.12
一年内到期的非流动负债1,894,993,779.87 441,712,504.83其他流动负债4,722,188.97 510,766,459.96流动负债合计10,845,020,583.02 8,523,136,954.13非流动负债:
长期借款9,626,594,805.23 4,477,779,760.00应付债券499,838,751.60其中:优先股永续债
租赁负债304,163,710.36 89,172,327.40长期应付款11,603,046.54 15,476,302.02长期应付职工薪酬
递延收益157,294,530.74 141,053,341.07递延所得税负债36,441,974.31 67,503,766.24其他非流动负债
非流动负债合计10,136,098,067.18 5,290,824,248.33负债合计20,981,118,650.20 13,813,961,202.46所有者权益:
股本2,749,327,699.00 2,749,327,699.00其他权益工具
资本公积3,246,387,377.34 3,246,365,015.78减:库存股
其他综合收益-26,394,967.61 73,421,676.07专项储备3,303,598.58
盈余公积233,665,645.52 218,371,932.04一般风险准备
未分配利润3,388,241,776.30 3,159,981,354.37归属于母公司所有者权益合计9,594,531,129.13 9,447,467,677.26少数股东权益258,412,905.19 92,943,917.08所有者权益合计9,852,944,034.32 9,540,411,594.34负债和所有者权益总计30,834,062,684.52 23,354,372,796.80法定代表人:王冬主管会计工作负责人:朱虹会计机构负责人:张征
货币资金42,706,215.84 932,576,867.77交易性金融资产
应收账款324,308.34应收款项融资
预付款项1,003,545.28 783,012.37其他应收款978,370,396.42 1,250,382,137.94其中:应收利息16,071.12
应收股利67,942,200.00 95,100,000.00
其他流动资产10,375,280.63 3,469,143.54流动资产合计1,032,779,746.51 2,187,211,161.62非流动资产:
长期股权投资10,919,699,861.15 9,527,475,389.13其他权益工具投资35,547,086.22 661,107,969.29其他非流动金融资产
投资性房地产382,392.91 404,966.71固定资产43,551,593.29 4,993,431.29在建工程98,920,602.77 11,725,819.17生产性生物资产
使用权资产89,946,979.93 69,796,000.47无形资产3,998,264.05 7,785,420.36开发支出
其他非流动资产1,143,577.78 4,143,577.78非流动资产合计11,193,190,358.10 10,287,432,574.20资产总计12,225,970,104.61 12,474,643,735.82流动负债:
短期借款1,402,609,375.00 1,359,815,247.47交易性金融负债
应付账款4,040,551.00 3,030,116.22预收款项
应付职工薪酬8,428,336.42 10,753,310.36应交税费3,196,593.90 3,876,008.50其他应付款560,704,482.72 599,170,274.88其中:应付利息
一年内到期的非流动负债967,247,826.24 74,411,711.09其他流动负债506,234,942.90流动负债合计2,946,227,165.28 2,557,291,611.42非流动负债:
长期借款446,000,000.00 650,000,000.00应付债券499,838,751.60其中:优先股
租赁负债85,469,663.55 65,397,771.87长期应付款
递延所得税负债636,771.56 27,335,004.82其他非流动负债
非流动负债合计532,106,435.11 1,242,571,528.29负债合计3,478,333,600.39 3,799,863,139.71所有者权益:
资本公积4,677,209,411.78 4,677,209,411.78减:库存股
其他综合收益-12,559,806.43 67,534,893.38专项储备13,473.17
盈余公积233,665,645.52 218,371,932.04未分配利润1,099,980,081.18 962,336,659.91所有者权益合计8,747,636,504.22 8,674,780,596.11负债和所有者权益总计12,225,970,104.61 12,474,643,735.82
一、营业总收入14,661,915,637.42 12,163,965,739.06其中:营业收入14,661,915,637.42 12,163,965,739.06
二、营业总成本14,477,547,874.85 12,534,935,635.98其中:营业成本13,952,840,390.84 12,001,991,598.00
税金及附加85,037,564.98 77,613,499.72销售费用
管理费用98,124,116.88 100,370,749.64研发费用16,248,812.61 10,688,922.69财务费用325,296,989.54 344,270,865.93其中:利息费用322,629,440.87 339,228,751.87
利息收入2,341,123.95 1,648,524.02
加:其他收益9,831,530.25 7,678,190.71投资收益(损失以“-”号填
32,520,676.17 268,802,476.33
32,507,808.17 187,417,414.61
8,375,709.44 -11,737,387.36
-48,421,521.31 -2,302,691.12
50,101,999.61 24,868,351.67
236,776,156.73 -83,660,956.69
加:营业外收入33,646,439.42 49,597,188.40减:营业外支出6,212,562.72 18,844,210.05
264,210,033.43 -52,907,978.34
减:所得税费用144,968,952.36 -19,980,022.15
119,241,081.07 -32,927,956.19
1.归属于母公司股东的净利润122,832,480.51 -25,350,276.00
2.少数股东损益-3,591,399.44 -7,577,680.19
六、其他综合收益的税后净额20,522,318.26 42,993,700.15归属母公司所有者的其他综合收益
20,545,617.59 42,971,782.36
20,545,617.59 43,139,086.88
5.其他-167,304.52
-167,304.52
-23,299.33 21,917.79
七、综合收益总额139,763,399.33 10,065,743.96归属于母公司所有者的综合收益总
143,378,098.10 17,621,506.36
归属于少数股东的综合收益总额-3,614,698.77 -7,555,762.40
(一)基本每股收益0.0447 -0.0099
(二)稀释每股收益0.0447 -0.0099本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:王冬主管会计工作负责人:朱虹会计机构负责人:张征
一、营业收入31,540,707.43 12,387,219.20减:营业成本1,831,392.41 1,303,273.13税金及附加1,063,978.13 1,710,153.21销售费用
管理费用88,389,295.98 89,674,192.91研发费用
财务费用87,604,763.73 75,316,829.05其中:利息费用87,227,590.50 74,329,693.98
利息收入614,806.23 182,275.53
加:其他收益331,281.19 97,321.36投资收益(损失以“-”号填
197,764,840.02 376,195,817.68
22,329,172.02 140,561,247.33
-385,360.20 -1,744,604.77
14,066.65
50,362,038.19 218,945,371.82
加:营业外收入0.29
减:营业外支出1,083,684.85
50,362,038.48 217,861,686.97
五、其他综合收益的税后净额22,480,396.46 37,689,956.14
22,480,396.46 37,857,260.66
六、综合收益总额72,842,434.94 255,551,643.11
销售商品、提供劳务收到的现金16,420,895,970.97 13,746,832,699.72客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还182,513,930.20
收到其他与经营活动有关的现金445,834,165.02 1,533,141,451.51经营活动现金流入小计17,049,244,066.19 15,279,974,151.23购买商品、接受劳务支付的现金13,335,355,224.44 11,188,818,343.05客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金1,462,657,202.50 1,386,711,801.01支付的各项税费653,853,335.02 756,995,122.69支付其他与经营活动有关的现金921,354,657.26 1,291,648,780.91经营活动现金流出小计16,373,220,419.22 14,624,174,047.66经营活动产生的现金流量净额676,023,646.97 655,800,103.57
收回投资收到的现金665,323,046.27 13,888,197.11取得投资收益收到的现金119,037,385.37 143,303,056.97处置固定资产、无形资产和其他长
21,203,339.37 23,678,802.19
投资活动现金流入小计805,563,771.01 180,870,056.27购建固定资产、无形资产和其他长
8,327,253,113.34 1,736,888,810.57
投资支付的现金922,576,978.64质押贷款净增加额
支付其他与投资活动有关的现金4,000.00 111,628.58投资活动现金流出小计8,327,257,113.34 2,659,577,417.79投资活动产生的现金流量净额-7,521,693,342.33 -2,478,707,361.52
吸收投资收到的现金169,030,254.00 1,188,679,243.50其中:子公司吸收少数股东投资收169,030,254.00
取得借款收到的现金20,489,593,820.62 14,977,275,103.09收到其他与筹资活动有关的现金363,390.94 1,660,000.00筹资活动现金流入小计20,658,987,465.56 16,167,614,346.59偿还债务支付的现金14,161,010,492.62 12,854,908,521.60分配股利、利润或偿付利息支付的
367,992,897.13 549,062,829.98
支付其他与筹资活动有关的现金80,871,904.96 22,101,067.78筹资活动现金流出小计14,609,875,294.71 13,426,072,419.36筹资活动产生的现金流量净额6,049,112,170.85 2,741,541,927.23
五、现金及现金等价物净增加额-796,557,524.51 918,634,669.28加:期初现金及现金等价物余额1,081,684,974.35 163,050,305.07
六、期末现金及现金等价物余额285,127,449.84 1,081,684,974.35
销售商品、提供劳务收到的现金9,182,191.19 6,503,813.36收到的税费返还2,511,430.26
收到其他与经营活动有关的现金3,381,792,076.29 2,243,733,846.03经营活动现金流入小计3,393,485,697.74 2,250,237,659.39购买商品、接受劳务支付的现金39,835.07
支付给职工以及为职工支付的现金58,977,488.21 60,806,160.35支付的各项税费2,361,793.15 482,704.16支付其他与经营活动有关的现金3,174,571,444.53 2,389,193,792.64经营活动现金流出小计3,235,950,560.96 2,450,482,657.15经营活动产生的现金流量净额157,535,136.78 -200,244,997.76
收回投资收到的现金621,343,046.27
取得投资收益收到的现金202,580,600.00 235,462,194.41处置固定资产、无形资产和其他长
27,290.00
收到其他与投资活动有关的现金51,997,043.94投资活动现金流入小计823,923,646.27 287,486,528.35购建固定资产、无形资产和其他长
127,344,978.77 17,838,300.00
投资支付的现金1,369,895,300.00 1,390,341,560.00取得子公司及其他营业单位支付的
投资活动现金流出小计1,497,240,278.77 1,408,179,860.00投资活动产生的现金流量净额-673,316,632.50 -1,120,693,331.65
吸收投资收到的现金1,188,679,243.50取得借款收到的现金3,506,000,000.00 3,879,430,298.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3,506,000,000.00 5,068,109,541.50偿还债务支付的现金3,778,311,600.00 2,641,688,400.00分配股利、利润或偿付利息支付的
88,747,317.60 198,425,081.42
支付其他与筹资活动有关的现金13,030,238.61 11,896,153.61筹资活动现金流出小计3,880,089,156.21 2,852,009,635.03筹资活动产生的现金流量净额-374,089,156.21 2,216,099,906.47
五、现金及现金等价物净增加额-889,870,651.93 895,161,577.06加:期初现金及现金等价物余额932,576,867.77 37,415,290.71
六、期末现金及现金等价物余额42,706,215.84 932,576,867.77
2,749,327,699.00
3,246,365,015.78
73,421,676.07
218,371,932.04
3,159,981,354.37
9,447,467,677.26
92,943,917.08
9,540,411,594.34
22,361.56
-99,816,643.68
3,303,598.58
15,293,7
228,260,421.93
147,063,451.87
165,468,988.11
312,532,439.98
20,545,617.59
122,832,480.51
143,378,098.10
-3,614,698.77
139,763,399.33
169,030,254.00
5,036,203.85
-5,036,203.85
-120,362,261.27
10,257,509.63
110,104,751.64
49,435.58
3,353,03
9,026,366.04
102,581.92
9,128,947.96
5,722,767.46
53,146.34
5,775,913.80
359,393.63
381,755.19
3,997.30
385,752.49
3,246,387,377.34
-26,394,967.61
233,665,645.52
3,388,241,776.30
9,594,531,12
258,412,905.19
9,852,944,034.32
1,108,284,080.00
4,641,686,791.24
37,428,527.25
196,585,763.34
3,405,471,095.28
9,389,456,25
103,930,593.10
9,493,386,850.21
1,641,043,61
-1,395,32
35,993,148.8
21,786,168.7
-245,489,
58,011,420.1
-10,986,6
47,024,744.1
9.00 1,77
2 0 740.
5 76.0
42,971,782.36
-25,350,276.00
17,621,506.36
-7,555,762.40
10,065,743.96
1,641,043,619.00
-1,370,605,935.50
270,437,683.50
989,012,022.50
2,630,055,641.50
-2,359,617,958.00
21,786,168.70
-228,741,928.45
-206,955,759.75
-3,447,083.62
-210,402,843.37
-21,786,1
0 68.7
-6,978,633.54
6,978,633.54
1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益
-6,97
6,978,63
其他综合收益结转留存收益
8,633.54
6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
-24,715,839.96
1,623,830.00
-23,092,009.96
16,170.00
-23,075,839.96
4,677,209,411.78
67,534,893.38
962,336,659.91
8,674,780,596.11
-80,094,699.81
13,47
15,293,713.48
137,643,421.27
72,855,908.11
22,480,396.46
50,362,038.48
72,842,434.94
1.提5,036 -取盈余公积
,203.85
-102,575,096.27
92,317,586.64
-12,559,806.43
1,099,980,081.18
8,747,636,504.22
840,385,077.87
29,844,937.24
893,744,165.54
3,068,844,023.99
3,836,824,333.91
37,689,956.14
68,592,494.37
5,605,936,572.12
217,861,686.97
255,551,64
3,861,539,743.37
5,502,583,362.37
-149,269,192.60
-127,483,023.90
-21,786,168.70
-24,715,409.46
国家能源集团长源电力股份有限公司是经湖北省体改委鄂改生(1995)12号文批准,由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于1995年4月7日共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:91420000177597420R。2000年3月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易,所属行业为电力、热力生产和供应业类,截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数274,932.7699万股,注册资本为274,932.7699万元,注册地为湖北省武汉市洪山区徐东大街63号国家能源大厦,总部地址位于中华人民共和国湖北省武汉市。
本公司主要经营范围:发电、输电、供电业务;煤炭开采;保险代理业务:热力生产和供应;新兴能源技术研发;基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造);水泥制品制造;常用有色金属冶炼;煤炭及制品销售;电子专用设备制造;黑色金属铸造;汽车零配件零售;五金产品制造;五金产品零售;机械零件、零部件销售;日用百货销售;劳动保护用品销售;家用纺织制成品制造;建筑材料销售;轻质建筑材料制造。
本公司的母公司为国家能源投资集团有限责任公司,本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023 年4 月25日批准报出。
历次股本变动情况
1995年4 月7日公司设立时总股本为108,000,000.00元,每股面值1元。1996年7月30日,经湖北省人民政府同意,湖北省体改委以鄂体改(1996)133号文批准公司增资扩股,扩股后注册资本为
218,451,700.00元。
2000年2月17日,公司向境内投资者发行了9000万股人民币普通股(A股),并于2000年3月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至308,451,700.00元。
2001年5月10日,公司根据2000年度股东大会决议,按2000年12月31日的股本308,451,700.00股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,共计转增61,690,340.00股,每股面值1元,共计转增股本61,690,340.00元。资本公积转增股本后,公司股份总数为370,142,040.00股,注册资本变更为370,142,040.00元。
2004年,根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)国资产权[2004]131号《关于国电电力国有股变更和长源电力国有股划转有关问题的批复》,湖北省电力公司和华中电力开发公司所持的合计13,930.848万股(占总股本的37.64%)一并划转给中国国电集团有限公司。公司总股本不变,仍为37,014.204万股,公司控股股东由湖北省电力公司变为中国国电集团有限公司(以下简称“国电集团”)。
2006年7月11日,国务院国资委以《关于国电长源电力股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(国资产权〔2006〕797号)批准公司股权分置改革方案,2006年7月17日,经公司股东会审议批准,全体非流通股股东以向社会公众股股东支付总计37,800,000.00股股份作为对价,获得其所持非流通股份的流通权。公司股权分置改革方案已于2006年7月31日实施。
2007年10月9日,经中国证券监督管理委员会《关于核准国电长源电力股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行〔2007〕310号)核准,公司向9名特定投资者发行了人民币普通股18,400.00万股,本次增发后,公司股本总数由370,142,040.00股增加到554,142,040.00股。
根据2016年5月18日召开的2015年度股东大会决议,公司按2015年12月31日的股本
554,142,040.00股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计转增554,142,040.00股,每股面值1元,计转增股本554,142,040.00元。本次资本公积转增股本后,公司股本总数为
1,108,284,080.00股,股本总额变更为1,108,284,080.00元。
2017年8月25日,经国务院国资委《关于中国国电集团公司与神华集团有限责任公司重组的通知》(国资发改革[2017]146号)批准,公司原控股股东国电集团与神华集团实施联合重组,神华集团更名为国家能源投资集团有限责任公司,作为重组后的母公司,吸收合并国电集团。重组后,国家能源集团承继取得国电集团直接持有的本公司股份,2018年1月4日国电集团作出董事会决议,审议通过合并方案,并于2018年2月5日与国家能源集团签署合并协议。2019年8月1日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》,国电集团所持公司414,441,332.00股股份已于2019年7月30日过户登记至国家能源集团名下。本次过户完成后,国家能源集团持有本公司414,441,332.00股股份,占公司已发行总股本的37.39%,成为公司控股股东。本次过户前后公司实际控制人未发生变化,仍为国务院国资委。
2020年12月24日公司召开第九届董事会第十四次会议,2021年1月13日召开的2021年第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。公司于2021年3月24日收到中国证券监督管理委员会《关于核准国电长源电力股份有限公司向国家能源投资集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2021]868号),2021年4月2日,已完成国电湖北电力有限公司(以下简称“湖北电力”)100%股权的过户变更登记,湖北电力取得了换发的《营业执照》。国家能源集团已依法履行了将标的资产交付给公司的义务,公司直接持有湖北电力100%的股权。2021年4月19日,公司收到中国证券登记结算有限公司出具的《股份登记申请受理确认书》,确认已受理本公司向国家能源集团非公开发行1,441,376,398股股票的登记申请,本次新增股份数量为1,441,376,398.00股,公司的总股本变更为
2,549,660,478.00 股。
2021年12月24日,公司向二十四名特定投资者非公开发行人民币普通股199,667,221.00股,每股面值人民币1 元,新增股本人民币199,667,221.00元,变更后的累计股本为2,749,327,699.00股,本次发行的股份于2022年1月21日完成注册。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、10、金融工具”、“五、(24)固定资产”“三、(30)无形资产”、“三、(39)收入”。
(2)非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
(3)为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
分步处置子公司
购买子公司少数股权
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“七、17、长期股权投资”。
9、外币业务和外币报表折算外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
组合名称确定组合依据坏账准备计提的方法
应收国家电网公司电费
应收电网公司电费,包括应收新能源电费补贴部分,但不包括直供电等应收非电网公司电费。
原则上对账龄在六个月(含六个月)以内应收电网公司电费不计提坏账准备;账龄超过六个月的应收电网公司电费参考“其他款项”的计提方法计提坏账准备。
无回收风险应收款项
预计未来现金流不低于账面价值的应收款项,如:
(1)无回收风险的备用金、押金、保证金等应收款项;
(2)应收国家能源集团合并范围内单位的关联方款项,但存在明显减值迹象(如已经进入破产清算阶段、严重资不抵债等)除外;
(3)其他未发生减值的应收款项。
不计提坏账准备
其他款项除上述款项外的其他款项
公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,同时综合考虑账龄因素计算预期信用损失。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合,包括无回收风险款项及其他款项组合。对不同的组合公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,同时综合考虑账龄因素计算预期信用损失。
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。本公司主要的存货为发电所需的燃煤、燃油。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
房屋及建筑物年限平均法10-55 0.00 1.82-10.00机器设备年限平均法5-35 0.00-5.00 2.71-20.00运输设备年限平均法8-10 5.00 9.50-11.88其他设备年限平均法5-20 0.00-5.00 4.75-20.00
土地使用权使用期限直线法土地使用权证软件10年直线法预计使用年限专利权10年直线法预计使用年限
(2)无形资产减值准备的计提
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费(补充养老保险),相应支出计入当期损益或相关资产成本。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公
积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
收入确认和计量所采用的具体会计政策
(1)电力销售收入
当电力供应至各电厂所在地的电网公司时,电网公司取得电力的控制权。售电收入于电力已传输上网,取得价款或已取得索款凭据时予以确认。
(2)热力销售收入
当热力供应至购热客户时,购热客户取得热力控制权。供热收入于热气已输送,取得价款或已取得索款凭据时予以确认。
(3)粉煤灰销售收入
依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入,装车即控制权转移。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
本公司给予客户的信用期与发电行业惯例一致,不存在重大融资成分。
1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、(三十一)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司作为出租人融资租赁会计处理
执行《企业会计准则解释第15号》董事会
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”)。公司自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022 年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下:
审批程序
营业收入41,739,709.58营业成本377,919.8
电力、粉煤灰产品收入13%、热力产品收入9%、服务类收入6%、不动产租赁收入5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表
环境保护税
大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定,水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定,固体废物按照固体废物的排放量确定
大气污染1.2-12元/污染当量,水污染1.4-14元/污染当量,固定废物25元/吨
吉阳山及乐城山一期风电场12.5%、中华山二期及乐城山二期免税
国能长源汉川新能源有限公司免税国能长源荆门新能源有限公司免税国能长源石首综合能源有限公司免税国能长源公安县新能源有限公司免税国能长源恩施水电开发有限公司15%本公司及其他合并范围内子公司25%
(1)根据国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知(国税发〔2009〕80号),本公司下属子公司国能长源湖北新能源有限公司所属的乐城山一期风电场2017年至2019年免征企业所得税,2020年至2022年按12.5%税率减半征收企业所得税;吉阳山风电场2019年至2021年免征企业所得税,2022年至2024年按12.5%税率减半征收企业所得税;中华山二期风电场2020年至2022年免征企业所得税,2023年至2025年按12.5%税率减半征收企业所得税;乐城山二期风电厂场2022年至2024年免征企业所得税,2025-2027年按12.5%税率减半征收企业所得税。
(2)根据国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知(国税发〔2009〕80号),本公司下属子国能长源汉川新能源有限公司、国能长源荆门新能源有限公司、国能长源石首综合能源有限公司、国能长源公安县新能源有限公司2022年至2024年免征企业所得税,2025-2027年按12.5%税率减半征收企业所得税。
(3)根据财政部、国家税务总局发布的国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财务部公告〔2020〕23号),本公司下属子公司国能长源恩施水电开发有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日按照15%的税率征收企业所得税。
(4)根据财政部、国家税务总局、海关总署发布关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告(财政部税务总局公告2022年第11号),本公司下属子公司国能长源武汉实业有限公司按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
银行存款285,129,164.14 1,081,684,974.35其他货币资金12,000.00 2,500,000.00合计285,141,164.14 1,084,184,974.35其他说明:
存放财务公司款项248,173,223.46 166,964,284.09
银行承兑票据213,247,017.17 139,974,359.20合计213,247,017.17 139,974,359.20
213,247,017.17
139,974,359.20
其中:无回收风险组合
无回收风险组合213,247,017.17 0.00%合计213,247,017.17
银行承兑票据1,212,074,783.40合计1,212,074,783.40
1,974,397,449.20
14,845,531.49
1,959,551,917.71
1,238,453,806.71
23,879,527.39
1,214,574,279.32
其中:应收国家电网公司电费
1,809,740,785.75
91.66%
7,305,531.35
1,802,435,254.40
1,146,145,201.13
92.55%
17,639,906.45
1,128,505,294.68
57,790,048.61
2.93% 0.00%
13,528.66
其他款项
106,866,614.84
5.41%
7,540,000.14
7.06% 99,326,
614.70
92,295,076.92
7.45% 6,239,6
20.94
6.76%
86,055,455.98
0.75% 1,959,5
51,917.71
按组合计提坏账准备:14,845,531.49
应收国家电网公司电费1,809,740,785.75 7,305,531.35 0.40%无回收风险应收款项57,790,048.61
其他款项106,866,614.84 7,540,000.14 7.06%合计1,974,397,449.20 14,845,531.49
注:确定该组合依据详见附注五、12。
1 年以内(含1 年)1,935,576,560.701 至2 年36,537,901.432 至3 年11,127.873 年以上2,271,859.203 至4 年1,949,200.004 至5 年320,144.005 年以上2,515.20合计1,974,397,449.20
计提收回或转回核销
17,639,906.45 682,353.89 -11,016,728.99 7,305,531.35
其他款项6,239,620.94 2,807,962.11 -1,226,621.91 -280,961.00 7,540,000.14合计23,879,527.39 3,490,316.00 -12,243,350.90 -280,961.00 14,845,531.49其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
实际核销的应收账款280,961.00其中重要的应收账款核销情况:
荆州市金发印染有限公司
售热款280,961.00
荆州市金发印染有限公司已破产
董事会否
合计280,961.00应收账款核销说明:
国网湖北省电力有限公司1,809,740,785.75 91.66% 7,305,531.35武汉市东西湖区能源有限公
59,850,439.00 3.03% 3,591,026.34
国能龙源博奇环保科技(汉55,378,925.30 2.80%川)有限公司
武汉钢铁有限公司26,161,907.37 1.33% 1,569,714.44中韩(武汉)石油化工有限
11,398,875.39 0.58% 683,932.52
合计1,962,530,932.81 99.40%
1 年以内472,189,636.40 99.53% 433,369,746.66 99.64%1 至2 年1,631,004.77 0.34% 1,136,579.91 0.26%2 至3 年387,700.19 0.08% 271,677.76 0.06%3 年以上226,541.97 0.05% 160,516.03 0.04%合计474,434,883.33 434,938,520.36
占预付款项期末余额合计数的
国能销售集团有限公司华中分公司148,155,909.52 31.23国能(北京)配送中心有限公司92,218,969.38 19.44中煤华中能源有限公司75,589,656.94 15.93山西科兴能源发展有限公司65,718,403.09 13.85山西潞安环保能源开发股份有限公司34,830,858.66 7.34
合计416,513,797.59 87.79
应收利息144,800.58
应收股利95,100,000.00其他应收款46,628,849.70 20,707,926.66合计46,773,650.25 115,807,926.66
活期存款利息144,800.58合计144,800.58
普通股股利-国电财务有限公司95,100,000.00合计95,100,000.00
项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判
备用金1,200,357.76 1,145,243.89保证金、押金4,478,606.00 1,708,100.00代收代付1,485,567.35其他单位间往来款294,800,508.88 292,367,699.87其他56,185,669.14 35,235,152.85合计356,665,141.78 331,941,763.96
2022年1月1日余额19,550,026.67 291,683,810.63 311,233,837.302022年1月1日余额
本期计提989,307.92 384,508.06 1,373,815.98本期转回-996,490.52 -996,490.52本期核销
其他变动-1,574,870.68 -1,574,870.682022年12月31日余
17,967,973.39 292,068,318.69 310,036,292.08
1 年以内(含1 年)36,234,771.431 至2 年11,998,505.462 至3 年8,298,813.873 年以上300,133,051.023 至4 年13,290,692.134 至5 年39,369,033.765 年以上247,473,325.13合计356,665,141.78
291,683,810.63 384,508.06 292,068,318.69
19,550,026.67 989,307.92 -996,490.52 -1,574,870.68 17,967,973.39
合计311,233,837.30 1,373,815.98 -996,490.52 -1,574,870.68 310,036,292.08其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
国电长源河南煤业有限公司
往来款272,960,689.41
180,000.00;3-4
12,602,392.99;4-5年
39,369,033.76;5年以上
220,809,262.66
76.53% 272,960,689.41
武汉青山经济开土地及设施征收18,674,843.78 1年以内5.24% 1,120,490.63发区管理委员会补偿款河南东升煤业有
往来款10,849,800.00 5年以上3.04% 10,849,800.00
河南省新郑煤炭集运站
往来款7,218,389.62 5年以上2.02% 7,218,389.62
恩施市住房和城乡建设局
电量赔偿款6,704,550.71 1-2年1.88% 670,455.07
合计316,408,273.52 88.71% 292,819,824.73
原材料566,803,291.26 566,803,291.26 848,912,375.20 848,912,375.20低值易耗品34,102.04 34,102.04 42,287.79 42,287.79合计566,837,393.30 566,837,393.30 848,954,662.99 848,954,662.99
待抵扣增值税进项税432,607,658.85 104,006,733.18预缴企业所得税2,535,528.65 20,147,620.07预缴其他税费93.44合计435,143,187.50 124,154,446.69其他说明:
二、联营企业国电武
汉燃料有限公司
112,535,622.83
22,329,172.02
134,864,794.85
河南东升煤业有限公司
84,908,337.34
国电大渡河咸
22,355,027.3
1,877,817.10
24,255,206.0
丰小河水电有限公司
湖北咸丰朝阳寺电业有限责任公司
47,196,476.95
5,886,767.42
3,146,785.64
49,936,458.73
湖北巴东沿渡河电业发展有限公司
7,314,374.56
-7,314,374.56
湖北鹤峰桃花山水电有限责任公司
55,543,191.58
7,599,531.77
20,790,599.73
42,352,123.62
葛洲坝汉川汉电水泥有限公司
32,115,647.44
2,128,894.42
34,244,541.86
361,968,678.06
32,507,808.17
23,937,385.37
370,561,462.42