TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、14。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、21。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注五、22。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋、建筑物|20-40|5.00|4.75-2.38
土地使用权|50-70|-|1.43-2.00
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|4.75-2.38
机械设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
运输设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
电子设备|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50、70年|法定使用权
专利及非专利技术|5-20年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件及其他|4-10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法【或工作量法】系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产及商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
本公司与客户之间的提供服务合同包含提供劳务和让渡资产使用权等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。【采用净额法则表述:与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。】按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
税种|计税依据|税率
增值税|国内销售收入\出口销售收入|13%、6%\免、抵、退税
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额和出口货物当期免抵的增值税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%,境外子公司根据所在国家或地区税收法规计缴
教育费附加|实际缴纳的流转税额和出口货物当期免抵的增值税税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额和出口货物当期免抵的增值税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
大地熊包头公司|15
大地熊宁国公司|15
创新新材料|20
大地熊苏州公司|20
大地熊德国公司|33
大地熊上海公司|20
大地熊日本公司|23.20
(1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高【2008】177号),本公司被认定为安徽省2008年度第一批高新技术企业,2020年本公司通过高新技术企业重新认定,证书编号为GR202034001886,有效期三年,2020-2022 年度公司企业所得税税率均为15%。
(2)根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13 号),苏州大地熊、创新新材料、上海大地熊属于符合条件的小型微利企业,2022年度其应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税【2021】12号)文件在原优惠政策基础上,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税。
(3)根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58 号),包头大地熊属于设在西部地区的鼓励类产业企业,2022年度其所得减按15%的税率征收企业所得税。
(4)公司出口货物实行增值税“免、抵、退”出口退税,2022年度出口退税率均为13%。
(5)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《安徽省认定机构2022 年认定的第二批高新技术企业备案公示名单》,宁国大地熊被认定为高新技术企业(证书编号: GR202234005602),2022-2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
(6)根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《江苏省2022 年度第一批高新技术企业名单》,大地熊苏州公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR202232000211),2022-2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|335,438.20|136,201.35
银行存款|270,484,280.86|153,726,844.80
其他货币资金|143,002,757.13|139,356,486.59
合计|413,822,476.19|293,219,532.74
其中:存放在境外的款项总额|6,295,127.90|8,778,237.57
存放财务公司款项|0.00|0.00
(1)其他货币资金中143,000,000.00元系汇票保证金。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2)期末货币资金较期初增加41.13%,主要由于回款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|141,060,924.41|142,284,655.07
其中:||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
结构性存款及理财产品|138,654,524.41|142,284,655.07
外汇掉期|2,406,400.00|
其中:||
合计|141,060,924.41|142,284,655.07
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|80,101,359.15|72,574,866.06
商业承兑票据|23,750,000.00|1,520,000.00
合计|103,851,359.15|74,094,866.06
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||54,472,459.50
商业承兑票据||
合计||54,472,459.50
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|105,101,359.15|100.00|1,250,000.00|1.19|103,851,359.15|74,174,866.06|100.00|80,000.00|0.11|74,094,866.06
其中:||||||||||
1.组合1商业承兑汇票|25,000,000.00|23.79|1,250,000.00|5.00|23,750,000.00|1,600,000.00|2.16|80,000.00|5.00|1,520,000.00
2.组合2银行承兑汇票|80,101,359.15|76.21|||80,101,359.15|72,574,866.06|97.84|||72,574,866.06
合计|105,101,359.15|/|1,250,000.00|/|103,851,359.15|74,174,866.06|/|80,000.00|/|74,094,866.06
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|25,000,000.00|1,250,000.00|5.00
合计|25,000,000.00|1,250,000.00|5.00
按组合2 银行承兑汇票计提坏账准备:于2022年12月31日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按单项计提坏账准备|||||
按组合计提坏账准备|80,000.00|1,170,000.00|||1,250,000.00
合计|80,000.00|1,170,000.00|||1,250,000.00
其他说明:期末应收票据较期初增加41.69%,主要系本期末收到商业承兑汇票尚未到期、背书转让或贴现所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|585,116,636.25
1年以内小计|585,116,636.25
1至2年|579,239.02
2至3年|210,224.33
3年以上|3,810,224.76
合计|589,716,324.36
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,925,634.98|0.50|2,925,634.98|100.00||2,925,634.98|0.53|2,925,634.98|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|586,790,689.38|99.50|30,282,442.51|5.16|556,508,246.87|551,080,980.86|99.47|28,487,527.22|5.17|522,593,453.64
其中:||||||||||
1.组合1合并范围内的公司相互间的应收款项||||||||||
2.组合2第三方应收款项|586,790,689.38|99.50|30,282,442.51|5.16|556,508,246.87|551,080,980.86|99.47|28,487,527.22|5.17|522,593,453.64
合计|589,716,324.36|/|33,208,077.49|/|556,508,246.87|554,006,615.84|/|31,413,162.20|/|522,593,453.64
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
成都律达微波磁电有限公司|1,069,070.58|1,069,070.58|100.00|预计无法收回
深圳市联捷安电子有限公司|87,404.76|87,404.76|100.00|预计无法收回
成都荣昇律达科技有限公司|95,427.00|95,427.00|100.00|预计无法收回
淇誉电子(深圳)有限公司|20,785.02|20,785.02|100.00|预计无法收回
珠海万力达电气股份有限公司|1,530.00|1,530.00|100.00|预计无法收回
江苏安捷机电技术有限公司|321,000.00|321,000.00|100.00|预计无法收回
泗阳高传机电设备制造有限公司|84,672.00|84,672.00|100.00|预计无法收回
吉林瀚丰电气有限公司|39,776.00|39,776.00|100.00|预计无法收回
杭州东音电子器材有限公司|679,917.32|679,917.32|100.00|预计无法收回
山东联孚汽车电子有限公司|288,000.00|288,000.00|100.00|预计无法收回
 MICRO WIN TECH INC|204,685.10|204,685.10|100.00|预计无法收回
上海丹锂电气有限公司|33,367.20|33,367.20|100.00|预计无法收回
合计|2,925,634.98|2,925,634.98|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|585,116,636.25|29,255,831.84|5.00
1-2年|579,239.02|57,923.90|10.00
2-3年|114,773.54|34,432.06|30.00
3-4年|78,906.89|39,453.46|50.00
4-5年|31,662.15|25,329.72|80.00
5年以上|869,471.53|869,471.53|100.00
合计|586,790,689.38|30,282,442.51|5.16
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|2,925,634.98|-|-|-|-|2,925,634.98
按组合计提坏账准备|28,487,527.22|1,794,915.29|-|-|-|30,282,442.51
合计|31,413,162.20|1,794,915.29|-|-|-|33,208,077.49
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户A|136,219,825.84|23.10|6,822,798.19
客户C|53,580,909.27|9.09|2,679,045.46
客户B|48,749,395.74|8.27|2,437,469.79
客户F|41,317,533.83|7.01|2,065,876.69
客户G|35,565,658.37|6.03|1,778,282.92
合计|315,433,323.05|53.50|15,783,473.05
项目|期末余额|期初余额
应收票据|9,934,942.43|21,362,719.02
||
合计|9,934,942.43|21,362,719.02
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|5,407,460.95|99.13|2,569,188.67|96.40
1至2年|47,660.43|0.87|93,517.49|3.51
2至3年|-|-|-|-
3年以上|-|-|2,310.00|0.09
合计|5,455,121.38|100.00|2,665,016.16|100.00
期末预付账款较期初增加104.69%,主要系期末预付材料款增加所致。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商F|610,000.00|11.18
供应商G|546,000.00|10.01
供应商H|503,519.92|9.23
供应商I|306,520.88|5.62
供应商J|245,150.00|4.49
合计|2,211,190.80|40.53
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|2,872,946.31|3,075,876.43
合计|2,872,946.31|3,075,876.43
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|2,743,431.73
1年以内小计|2,743,431.73
1至2年|107,513.57
2至3年|205,690.00
3年以上|144,806.61
合计|3,201,441.91
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|351,447.34|1,633,792.97
员工承担社保公积金|1,260,411.52|1,140,631.34
借款|207,976.19|258,200.00
其他|1,381,606.86|386,923.58
合计|3,201,441.91|3,419,547.89
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|343,671.46|||343,671.46
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|15,175.86|||15,175.86
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|328,495.60|||328,495.60
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|-|-|-|-|-|-
按组合计提坏账准备|343,671.46|-|15,175.86|-|-|328,495.60
合计|343,671.46|-|15,175.86|-|-|328,495.60
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海多媒体产业园发展有限公司|押金|165,659.31|1年以内|5.17|8,282.97
包头稀土高新区科技创业中心|保证金|103,000.00|2-3 年|3.22|30,900.00
内蒙古北方节能环保有限公司|保证金|100,000.00|2-3 年|3.12|30,000.00
吴海燕|借款|80,000.00|1年以内|2.50|4,000.00
洪亚东|借款|62,400.00|1-2 年|1.95|6,240.00
合计|/|511,059.31|/|15.96|79,422.97
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|88,035,242.50|-|88,035,242.50|56,535,616.22|-|56,535,616.22
在产品|137,929,473.62|-|137,929,473.62|133,758,887.10|-|133,758,887.10
库存商品|150,827,766.11|18,452,858.92|132,374,907.19|98,938,757.82|3,280,773.35|95,657,984.47
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
委托加工物资|28,990,939.73|-|28,990,939.73|32,271,085.13|-|32,271,085.13
半成品|129,294,454.14|1,753,613.21|127,540,840.93|83,630,123.07|549,302.40|83,080,820.67
发出商品|84,127,923.90|12,308,011.26|71,819,912.64|84,141,714.27|1,191,170.82|82,950,543.45
合计|619,205,800.00|32,514,483.39|586,691,316.61|489,276,183.61|5,021,246.57|484,254,937.04
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|3,280,773.35|17,614,510.10|-|2,442,424.53||18,452,858.92
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
半成品|549,302.40|1,753,613.22|-|549,302.41||1,753,613.21
发出商品|1,191,170.82|12,299,257.06|-|1,182,416.62||12,308,011.26
合计|5,021,246.57|31,667,380.38|-|4,174,143.56|-|32,514,483.39
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|5,551,857.37|16,677,251.14
预缴税费|1,454,137.80|52,138.88
待摊费用|446,159.00|565,441.60
合计|7,452,154.17|17,294,831.62
期末其他流动资产较期初减少56.91%,主要系本年收到较多留抵退税,待抵扣进项税减少所致。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整||宣告发放现金股利或利润||||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
北方稀土安徽公司|85,961,865.88|-|82,881,669.22|-1,080,196.66|-|-|2,000,000.00|-|-|-|-
北方磁材|-|99,138,518.97|-|-1,423,244.58|-|-|-|-|-|97,715,274.39|-
小计|85,961,865.88|99,138,518.97|82,881,669.22|-2,503,441.24|-|-|2,000,000.00|-|-|97,715,274.39|-
合计|85,961,865.88|99,138,518.97|82,881,669.22|-2,503,441.24|-|-|2,000,000.00|-|-|97,715,274.39|-
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|14,392,765.37|||14,392,765.37
2.本期增加金额|3,079,221.29|||3,079,221.29
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|3,079,221.29|||3,079,221.29
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|-|||-
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|17,471,986.66|||17,471,986.66
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|4,654,621.54|||4,654,621.54
2.本期增加金额|1,445,883.56|||1,445,883.56
(1)计提或摊销|1,093,570.58|||1,093,570.58
(2)固定资产转入|352,312.98|||352,312.98
3.本期减少金额|-|||-
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|6,100,505.10|||6,100,505.10
三、减值准备||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|11,371,481.56|||11,371,481.56
2.期初账面价值|9,738,143.83|||9,738,143.83
项目|期末余额|期初余额
固定资产|411,833,632.91|385,081,183.24
固定资产清理||
合计|411,833,632.91|385,081,183.24
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|190,784,348.49|335,171,148.43|15,778,468.34|11,802,862.46|15,499,683.29|569,036,511.01
2.本期增加金额|17,506,455.83|48,700,008.27|848,773.53|1,066,935.62|9,315,451.40|77,437,624.65
(1)购置|892,076.94|34,640,179.01|848,773.53|1,066,235.88|6,294,092.21|43,741,357.57
(2)在建工程转入|16,614,378.89|14,059,829.26|-|-|3,021,359.19|33,695,567.34
(3)企业合并增加||||||
(4)汇率变化影响||||699.74||699.74
3.本期减少金额|8,669,048.02|12,730,048.99|298,481.82|231,628.99|113,086.80|22,042,294.62
(1)处置或报废|1,999,528.99|12,730,048.99|298,481.82|231,628.99|113,086.80|15,372,775.59
(2)转为投资性房地产|3,079,221.29|||||3,079,221.29
(3)转入在建工程|3,590,297.74|||||3,590,297.74
4.期末余额|199,621,756.30|371,141,107.71|16,328,760.05|12,638,169.09|24,702,047.89|624,431,841.04
二、累计折旧||||||
1.期初余额|52,561,267.44|107,887,510.56|7,351,476.10|8,137,292.45|7,912,529.73|183,850,076.28
2.本期增加金额|8,172,541.85|28,769,136.46|2,442,206.59|987,311.61|3,592,119.66|43,963,316.17
(1)计提|8,172,541.85|28,769,136.46|2,442,206.59|986,681.28|3,592,119.66|43,962,685.84
(2)汇率变化影响||||630.33||630.33
3.本期减少金额|4,722,140.51|10,120,923.45|161,416.01|218,715.77|97,240.07|15,320,435.81
(1)处置或报废|1,712,173.54|10,120,923.45|161,416.01|218,715.77|97,240.07|12,310,468.84
(2)转为投资性房地产|352,312.98|||||352,312.98
(3)转入在建工程|2,657,653.99|||||2,657,653.99
4.期末余额|56,011,668.78|126,535,723.57|9,632,266.68|8,905,888.29|11,407,409.32|212,492,956.64
三、减值准备||||||
1.期初余额|-|-|14,578.93|87,795.77|2,876.79|105,251.49
2.本期增加金额|-|-|-|-|-|-
(1)计提||||||
3.本期减少金额|-|-|-|-|-|-
(1)处置或报废||||||
4.期末余额|-|-|14,578.93|87,795.77|2,876.79|105,251.49
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|143,610,087.52|244,605,384.14|6,681,914.44|3,644,485.03|13,291,761.78|411,833,632.91
2.期初账面价值|138,223,081.05|227,283,637.87|8,412,413.31|3,577,774.24|7,584,276.77|385,081,183.24
项目|期末余额|期初余额
在建工程|283,326,679.50|92,643,147.00
工程物资||
合计|283,326,679.50|92,643,147.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
建筑安装工程|167,712,247.52|-|167,712,247.52|83,358,049.97|-|83,358,049.97
在安装设备|115,614,431.98|-|115,614,431.98|9,285,097.03|-|9,285,097.03
合计|283,326,679.50|-|283,326,679.50|92,643,147.00|-|92,643,147.00
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年产5000吨高端制造高性能稀土永磁材料及器件工业项目|150,000,000|70,271,812.98|46,511,477.16|-|-|116,783,290.14|72.99%|75.00%|-|-|-|自有资金
高综合性能钕铁硼永磁体及器件研发与产业化项目|453,000,000|305,450.52|22,217,722.08|4,747,516.90|-|17,775,655.70|4.97%|5.00%|-|-|-|自有资金
合计|603,000,000|70,577,263.50|68,729,199.24|4,747,516.90|-|134,558,945.84|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|618,458.44|618,458.44
2.本期增加金额|15,266,195.76|15,266,195.76
新增租入|15,266,195.76|15,266,195.76
3.本期减少金额|-618,458.44|-618,458.44
租赁到期或终止|-618,458.44|-618,458.44
4.期末余额|15,266,195.76|15,266,195.76
二、累计折旧||
1.期初余额|477,109.15|477,109.15
2.本期增加金额|2,240,021.20|2,240,021.20
(1)计提|2,240,021.20|
3.本期减少金额|-618,458.44|-618,458.44
(1)处置||
(2)租赁到期或终止|-618,458.44|
4.期末余额|2,098,671.91|2,098,671.91
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|13,167,523.85|13,167,523.85
2.期初账面价值|141,349.29|141,349.29
期末使用权资产较期初增加9,215.59%,主要系本期新增厂房租赁所致。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件及其他|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|46,111,540.18|281,443.40||3,144,906.26|49,537,889.84
2.本期增加金额|53,016,992.98|-||705,213.22|53,722,206.20
(1)购置|53,016,992.98|-||705,213.22|53,722,206.20
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|99,128,533.16|281,443.40||3,850,119.48|103,260,096.04
二、累计摊销|||||
1.期初余额|7,158,264.08|239,044.43||1,230,472.60|8,627,781.11
2.本期增加金额|1,690,244.19|9,976.16||355,642.84|2,055,863.19
(1)计提|1,690,244.19|9,976.16||355,642.84|2,055,863.19
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|8,848,508.27|249,020.59||1,586,115.44|10,683,644.30
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|90,280,024.89|32,422.81||2,264,004.04|92,576,451.74
2.期初账面价值|38,953,276.10|42,398.97||1,914,433.66|40,910,108.73
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
包头奥瑞特永磁材料有限公司|853,718.08|||||853,718.08
大地熊(宁国)永磁科技有限公司|2,068,962.95|||||2,068,962.95
合计|2,922,681.03|||||2,922,681.03
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
绿化费|137,446.68|-|54,978.67|-|82,468.01
装修费|1,143,728.53|1,067,292.24|1,600,035.99|-|610,984.78
合计|1,281,175.21|1,067,292.24|1,655,014.66|-|693,452.79
期末长期待摊费用较期初减少45.87% ,主要系装修费摊销所致。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|66,777,915.29|9,875,693.06|36,813,959.65|5,558,384.80
内部交易未实现利润|8,089,883.27|1,213,482.49|10,627,109.04|1,594,066.36
可抵扣亏损|44,654,826.30|6,644,246.37|6,753,398.18|1,013,009.73
递延收益|61,296,549.95|9,194,482.49|50,633,334.18|7,595,000.12
股份支付|17,541,522.76|2,520,528.91|14,220,466.66|2,081,945.68
折旧、摊销|1,979,942.05|296,991.31|-|-
使用权资产|291,915.65|36,338.60|2,923.39|146.18
交易性金融负债公允价值变动|-|-|72,200.00|10,830.00
合计|200,632,555.27|29,781,763.23|119,123,391.10|17,853,382.87
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|14,278,985.47|2,141,847.82|14,756,596.87|2,213,489.52
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产一次性扣除|36,749,040.30|5,512,356.04|9,804,745.49|1,470,711.82
公允价值变动|2,592,387.46|388,858.12|180,255.07|27,038.26
未缴税递延收益|6,038,000.01|905,700.00|4,554,000.00|683,100.00
合计|59,658,413.24|8,948,761.98|29,295,597.43|4,394,339.60
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|115,792.18|38,120.58
可抵扣亏损|-|473,411.44
合计|115,792.18|511,532.02
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产购置款|15,032,813.13||15,032,813.13|21,061,916.51||21,061,916.51
大额定期存单|40,000,000.00||40,000,000.00|-||
合计|55,032,813.13||55,032,813.13|21,061,916.51||21,061,916.51
期末其他非流动资产较期初增加161.29%,主要系持有一年以上的大额存单增加所致。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|488,378,948.72|195,730,620.02
信用借款|120,200,750.00|40,023,833.33
抵押、保证、质押借款|82,024,872.22|42,039,428.83
合计|690,604,570.94|277,793,882.18
期末短期借款较期初增加148.60%,主要系本期新增借款所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债|72,200.00||72,200.00|
其中:||||
远期结售汇|72,200.00||72,200.00|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
其中:||||
合计|72,200.00||72,200.00|
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|290,000,000.00|274,367,753.48
合计|290,000,000.00|274,367,753.48
项目|期末余额|期初余额
货款|157,298,768.65|286,019,540.76
加工费|23,285,145.08|21,996,231.17
设备及工程款|22,905,658.53|21,109,465.77
其他|2,688,790.81|1,614,244.16
合计|206,178,363.07|330,739,481.86
期末应付账款较期初减少37.66%,主要系期末应付材料款降低所致。
项目|期末余额|期初余额
预收租赁款|170,382.60|154,408.16
合计|170,382.60|154,408.16
项目|期末余额|期初余额
预收商品款|3,978,203.11|3,766,995.43
合计|3,978,203.11|3,766,995.43
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|30,858,684.38|143,546,488.97|141,005,665.33|33,399,508.02
二、离职后福利-设定提存计划||10,925,533.06|10,925,533.06|
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|30,858,684.38|154,472,022.03|151,931,198.39|33,399,508.02
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|25,748,147.15|125,786,328.09|123,184,783.59|28,349,691.65
二、职工福利费|-|9,467,972.20|9,467,972.20|-
三、社会保险费|-|5,003,598.96|5,003,598.96|-
其中:医疗保险费|-|4,433,711.63|4,433,711.63|-
工伤保险费|-|548,759.76|548,759.76|-
生育保险费|-|21,127.57|21,127.57|-
四、住房公积金|-|2,541,765.66|2,541,765.66|-
五、工会经费和职工教育经费|5,110,537.23|746,824.06|807,544.92|5,049,816.37
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|30,858,684.38|143,546,488.97|141,005,665.33|33,399,508.02
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|-|10,592,824.37|10,592,824.37|-
2、失业保险费|-|332,708.69|332,708.69|-
3、企业年金缴费||||
合计|-|10,925,533.06|10,925,533.06|-
项目|期末余额|期初余额
增值税|4,285,038.44|711,037.99
消费税||
营业税||
企业所得税|1,539,802.33|4,921,632.20
个人所得税|53,731.70|72,285.69
城市维护建设税|201,573.68|38,558.16
教育费附加|120,823.62|23,006.46
地方教育费附加|80,549.09|15,337.64
房产税|298,029.49|214,505.46
土地使用税|449,272.13|302,133.98
水利基金|116,286.34|163,566.50
其他|297,610.97|218,043.54
合计|7,442,717.79|6,680,107.62
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|19,612,739.96|16,863,833.38
合计|19,612,739.96|16,863,833.38
项目|期末余额|期初余额
代收代付款|5,991,302.00|10,065,390.00
市场费用|10,944,350.40|4,063,402.75
保证金|534,939.19|224,779.19
其他|2,142,148.37|2,510,261.44
合计|19,612,739.96|16,863,833.38
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|36,807,395.25|13,677,916.67
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|3,231,997.53|29,962.21
合计|40,039,392.78|13,707,878.88
期末一年内到期的非流动负债较期初增加192.09%,主要系新增一年内到期的长期借款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
已背书未到期的银行承兑汇票|54,472,459.50|50,430,257.67
待转销项税额|501,630.61|478,889.04
合计|54,974,090.11|50,909,146.71
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|133,003,367.47|68,077,916.67
信用借款|50,104,027.78|-
减:一年内到期的长期借款|-36,807,395.25|-13,677,916.67
合计|146,300,000.00|54,400,000.00
期末长期借款较期初增加168.93%,主要系本期新增借款所致。其他说明,包括利率区间:
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|13,588,670.38|30,400.00
减:未确认融资费用|-971,157.69|-437.79
减:一年内到期的租赁负债|-3,231,997.53|-29,962.21
合计|9,385,515.16|-
期末租赁负债较期初增加,主要系本期新增厂房租赁所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|66,836,000.85|38,067,700.00|6,968,484.23|97,935,216.62|收到政府拨款
合计|66,836,000.85|38,067,700.00|6,968,484.23|97,935,216.62|/
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|80,000,000.00|778,000.00|-|-|-|778,000.00|80,778,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|488,243,419.49|29,450,430.00|-|517,693,849.49
其他资本公积|14,220,466.66|17,698,543.33|15,146,160.00|16,772,849.99
合计|502,463,886.15|47,148,973.33|15,146,160.00|534,466,699.48
股本溢价本期增加14,304,270.00 元系公司限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件,激励对象行权,缴纳出资款所致。
股本溢价本期增加及其他资本公积本期减少15,146,160.00元系公司限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件,激励对象行权所致。
其他资本公积本期增加情况及增加原因详见第十三节、股份支付。
二、将重分类进损益的其他综合收益|-69,376.81|121,506.41|-|-|-|121,506.41|-|52,129.60
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-69,376.81|121,506.41|-|-|-|121,506.41|-|52,129.60
其他综合收益合计|-69,376.81|121,506.41|-|-|-|121,506.41|-|52,129.60
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|41,253,530.87|-|-|41,253,530.87
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|41,253,530.87|-|-|41,253,530.87
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|425,389,586.66|303,446,589.10
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-|-|-
调整后期初未分配利润|425,389,586.66|303,446,589.10
加:本期归属于母公司所有者的净利润|149,827,839.18|151,942,997.56
减:提取法定盈余公积|-|-
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|52,800,000.00|30,000,000.00
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|522,417,425.84|425,389,586.66
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,763,496,380.22|1,412,764,205.49|1,415,858,687.45|1,117,433,680.78
其他业务|355,984,219.38|310,415,888.10|238,706,590.63|197,699,246.00
合计|2,119,480,599.60|1,723,180,093.59|1,654,565,278.08|1,315,132,926.78
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|1,093,631.84|348,017.89
教育费附加|630,509.25|213,811.07
资源税||
房产税|1,134,337.63|833,796.98
土地使用税|3,005,846.17|1,120,655.36
车船使用税||
印花税||
地方教育费附加|420,339.49|119,983.70
水利基金|1,094,550.25|1,675,255.68
其他|1,593,781.88|869,501.63
合计|8,972,996.51|5,181,022.31
本期营业税金及附加较上期增加73.19%,主要系新增土地导致土地使用税增加。
项目|本期发生额|上期发生额
市场费用|21,175,170.63|7,483,595.95
职工薪酬|15,806,239.90|13,735,974.54
业务招待费|2,438,203.90|1,752,985.73
保险费|1,546,003.79|1,178,982.53
差旅费|923,312.78|1,015,551.85
车辆费|524,115.72|502,445.99
其他项目|4,703,753.58|4,733,140.99
合计|47,116,800.30|30,402,677.58
本期销售费用较上期增加54.98%,主要系市场开拓费用增加所致
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|37,014,440.33|29,069,873.79
业务招待费|5,182,078.94|5,952,490.22
折旧费|3,878,494.32|3,507,183.55
聘请中介机构费|1,634,101.04|1,982,731.13
无形资产摊销|1,603,671.04|1,001,086.89
车辆费|1,287,363.28|1,591,923.21
咨询费|1,271,655.76|793,704.98
办公费|1,094,936.97|1,031,617.08
差旅费|1,010,352.80|937,028.31
维修费|704,380.51|854,702.01
劳保费|277,940.70|345,332.06
其他项目|4,327,050.88|4,001,524.68
合计|59,286,466.57|51,069,197.91
项目|本期发生额|上期发生额
材料、燃料及动力费|69,086,857.19|65,145,453.48
职工薪酬|29,004,516.94|25,169,830.80
折旧费用|4,785,750.70|3,628,373.63
其他|2,452,121.43|2,524,214.36
合计|105,329,246.26|96,467,872.27
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|26,012,941.74|3,828,826.04
利息收入|-2,925,306.20|-3,556,475.47
汇兑损失|27,762,776.41|10,278,533.30
汇兑收益|-34,037,052.52|-5,313,672.42
银行手续费及其他|643,114.36|913,159.22
合计|17,456,473.79|6,150,370.67
本期财务费用较上期增加183.83%,主要系借款增加导致利息支出增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
一、计入其他收益的政府补助|19,872,793.30|17,503,029.13
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目|9,928.14|66,578.80
合计|19,882,721.44|17,569,607.93
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|1,527,116.99|4,496,427.67
处置长期股权投资产生的投资收益|16,256,849.75|-
交易性金融资产在持有期间的投资收益|2,533,339.62|6,339,215.29
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入||
债权投资在持有期间取得的利息收入||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益|-9,262,350.00|-
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益|-|-957,288.88
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|11,054,956.36|9,878,354.08
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|2,592,387.46|180,255.07
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益||
交易性金融负债|-|-72,200.00
按公允价值计量的投资性房地产||
合计|2,592,387.46|108,055.07
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失|-1,170,000.00|-40,000.00
应收账款坏账损失|-1,787,309.85|-14,575,979.33
其他应收款坏账损失|15,175.86|53,805.27
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|-2,942,133.99|-14,562,174.06
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-31,667,380.38|-3,259,176.34
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合计|-31,667,380.38|-3,259,176.34
项目|本期发生额|上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失|224,033.96|494,656.06
合计|224,033.96|494,656.06
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|-|2,800,000.00|
其他|44,990.52|23,079.13|44,990.52
合计|44,990.52|2,823,079.13|44,990.52
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|961,993.74|392,954.43|961,993.74
其中:固定资产处置损失|961,993.74|392,954.43|961,993.74
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|1,096,460.18|330,000.00|1,096,460.18
赞助支出|-|30,000.00|-
其他|89,313.69|6,411.79|89,313.69
合计|2,147,767.61|759,366.22|2,147,767.61
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|12,450,957.39|11,584,231.38
递延所得税费用|-7,373,957.98|-1,627,805.69
合计|5,076,999.41|9,956,425.69
项目|本期发生额
利润总额|155,180,330.34
按法定/适用税率计算的所得税费用|23,277,049.55
子公司适用不同税率的影响|-303,861.00
调整以前期间所得税的影响|601,109.65
非应税收入的影响|-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,036,405.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|99,602.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|48,461.65
研发费用加计扣除影响|-15,195,625.27
固定资产加计扣除影响|-4,486,143.60
所得税费用|5,076,999.41