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其他承诺|盈利预测及补偿|水务集团|公司收购水务集团持有的工程公司100%股权时,关联方水务集团承诺标的公司工程公司2022 至2024年度实现的经审计归属于母公司的净利润三年合计数不低于人民币16,335.11万元。|2022至2024年度|是|是|不适用|不适用
(1)会计政策变更
1《企业会计准则解释第15 号》第一条和第三条
财政部于2021 年12 月31 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15 号”)。根据解释15 号:
A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022 年1 月1 日起实施。
上述会计政策变更对本公司财务报表无影响。
B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022 年1 月1 日起实施。
上述会计政策变更对本公司财务报表无影响。2《企业会计准则解释第16 号》
A、对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定允许,本公司决定于2022年1月1日提前执行上述规定,并在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用,该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表的影响如下:
报表项目|对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“-”)|
|合并报表|公司报表
递延所得税资产|6,642,405.92|6,642,405.92
递延所得税负债|7,368,773.97|7,310,789.69
未分配利润|-726,368.05|-668,383.77
B、本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本公司在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整。
C、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形),本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益,自2022年1月1日起实施。
(2)会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
武汉汉西污水处理有限公司系公司子公司武汉市城市排水发展有限公司的联营企业,截止至2022年12月31 日排水公司持有其20%的股权。
公司于2022年12 月收到汉西污水调整后的2019年度-2021年度财务报表,根据调整后的财务报表显示,汉西污水调整了2019年-2021年度的营业收入,主要原因系汉西污水于2019年向政府部门提出污水处理价格调价申请,并于2021年7月与武汉市水务局及武汉市东西湖区人民政府签订了《武汉市汉西污水处理厂特许经营协议补充协议(二)》,根据审批后的协议约定自2019年5月起汉西污水污水处理服务价格由1.139元/立方米调整为1.527元/立方米,汉西污水根据上述协议及文件调整了2019年度-2021年度的财务报表。本公司收到汉西污水调整后的财务报表,依据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关规定,相应调整了2019年度-2021年度的长期股权投资及投资收益,并追溯调整前期已披露的财务报表。
|现聘任
境内会计师事务所名称|中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|1,350,000.00
境内会计师事务所审计年限|25年
境内会计师事务所注册会计师姓名|杨红青、吴玉妹
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|1年
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|中审众环会计师事务所(特殊普通合伙|400,000.00
报告期内:|||||||||
起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况
中铁隧道集团有限公司|武汉长江隧道建设有限公司|无|仲裁|2012 年10 月,中隧集团作为长江隧道工程项目设计采购施工总承包单位中铁隧道集团有限公司联合体成员之一,就其与长江隧道公司建设工程施工合同的纠纷事项向武汉仲裁委员会提出仲裁申请,申请裁令长江隧道公司|176,049,880|否|该案已判决并执行完毕。|2020 年1月,武汉仲裁委员会已作出最终裁决,本次裁决未对公司经营业绩产生不利影响。(详见上交所网站 www.sse.co m.cn2020年2 月8 日公司相关公|已执行完毕
||||向中隧集团支付拖欠工程款176,049,880元,并由长江隧道公司承担本案的仲裁费用。(详见上交所网站 www.sse.com.cn2012 年10 月24 日公司相关公告)||||告)|
关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额(元)|关联交易结算方式
武汉市自来水有限公司|控股股东|销售商品|销售自来水|根据《自来水代销合同》的协议价格|0.55元/吨|167,236,452.25|支票与汇票
合计||||/|/|167,236,452.25|/
事项概述|查询索引
公司分别于2021 年12 月10 日、2021 年12 月27 日召开第八届董事会第二十五次会议、2021年第二次临时股东大会,审议通过了《关于收购武汉市水务建设工程有限公司100%股权的议案》,同意公司收购水务集团持有的工程公司100%股权。公司于2022年1月完成工程公司股权变更工商登记、股权交割工作。|详见上交所网站www.sse.com.cn2021 年12 月10日、2021年12月27日、2022年1月7日、2022年1月20日公司相关公告。
为提升公司水务板块业务规模,增强公司持续经营及盈利能力,公司以非公开协议方式现金收购水务集团持有的红安既济公司84%股权(详见上交所网站www.sse.com.cn 2022年6月27日公司相关公告)。公司分别于2022年6月24日、2022年7月7日分别向水务集团各支付50%股权转让价款,共计2,309.16 万元,并与水务集团签订了《红安既济公司资产(股权)交接书》,完成股权交割工作。
公司收购水务集团持有的工程公司100%股权时,关联方水务集团承诺标的公司工程公司2022至2024年度实现的经审计归属于母公司的净利润三年合计数不低于人民币16,335.11 万元。该承诺事项正在履行中。
报告期内对子公司担保发生额合计||||||58,000,000.00||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)||||||4,049,470,000.00||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)||||||4,049,470,000.00||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)||||||76.21||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||4,049,470,000.00||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||1,392,737,832.18||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||5,442,207,832.18||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||||||||
担保情况说明||||||公司提供担保的对象均为公司下属全资、控股子公司,公司对其具有实质控制权,且其经营情况稳定,担保风险可控;公司未有违规对外担保事项,也不存在对外担保逾期的情形||||||||
股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期
债券(包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具)||||||
超短期融资券|2022-01-06|2.9%|7,000,000|2022-01-06|7,000,000|2022-10-02
超短期融资券|2022-09-26|2.3%|6,000,000|2022-09-29|6,000,000|2023-06-26
截至报告期末普通股股东总数(户)|32,023
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|32,874
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
武汉市水务集团有限公司|0|285,100,546|40.18|0|无||国有法人
长江生态环保集团有限公司|0|106,435,454|15.00|0|无||国有法人
三峡资本控股有限责任公司|0|34,768,416|4.90|0|无||国有法人
北京碧水源科技股份有限公司|-19,978,192|15,500,200|2.18|0|无||国有法人
解剑峰|90,000|6,990,000|0.99|0|无||境内自然人
陈宜辉|-1,986,851|4,348,600|0.61|0|无||境内自然人
李度建|2,134,900|2,134,900|0.30|0|无||境内自然人
中国民生银行股份有限公司-金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金|1,911,042|1,911,042|0.27|0|无||其他
陈峰|1,284,699|1,670,000|0.24|0|无||境内自然人
彭志军|0|1,590,300|0.22|0|无||境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|股份种类及数量||||
|||种类|||数量|
武汉市水务集团有限公司||285,100,546|人民币普通股|||285,100,546|
长江生态环保集团有限公司||106,435,454|人民币普通股|||106,435,454|
三峡资本控股有限责任公司||34,768,416|人民币普通股|||34,768,416|
北京碧水源科技股份有限公司||15,500,200|人民币普通股|||15,500,200|
解剑峰||6,990,000|人民币普通股|||6,990,000|
陈宜辉||4,348,600|人民币普通股|||4,348,600|
李度建||2,134,900|人民币普通股|||2,134,900|
中国民生银行股份有限公司-金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金||1,911,042|人民币普通股|||1,911,042|
陈峰||1,670,000|人民币普通股|||1,670,000|
彭志军||1,590,300|人民币普通股|||1,590,300|
前十名股东中回购专户情况说明||无|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||无|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明|长江生态环保集团有限公司与三峡资本控股有限责任公司为一致行动人。公司不知除上述公司之外的无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|无
名称|武汉市水务集团有限公司
单位负责人或法定代表人|黄思
成立日期|2003年2月17日
主要经营业务|从事给排水行业的投资、建设、设计、施工、运营管理、测绘、物探、技术开发咨询;给排水、节水、环保相关设备及物资的生产、销售和维修;水质监测;水表生产、销售及计量检测;抄表营销代理服务;房地产开发及经营管理;建筑装饰材料、建筑机械批发兼零售;信息技术的研发和服务;住宿和餐饮(仅限持证分支机构经营)。(国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定的期限内方可经营)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
名称|武汉市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人|何宪礼
主要经营业务|武汉市人民政府国有资产监督管理委员会,为市政府直属特设机构。市政府授权市国资委代表市政府履行出资人职责,负责监管市属国有资产。
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
长江生态环保集团有限公司|王殿常|2018年12月13日|91420000MA4976CJ9X|30,000,000,000|依托长江经济带建设,负责与生态、环保、节能、清洁能源相关的规划、设计、投资、建设、运营、技术研发、产品和服务等
情况说明|长江生态环保集团有限公司持有本公司106,435,454股股份,占公司总股本的15%为本公司第二大股东。||||
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
2020年武汉三镇实业控股股份有限公司绿色债券| G20武控(上交所)20武控绿色债(银行间)|152407. SH(上交所)、2080039.IB(银行间)|2020-03-09|2020-03-12|2025-03-12|8.70|3.60|采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付|上海证券交易所、全国银行间债券市场同步发行|合格机构投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
债券名称|付息兑付情况的说明
2020年武汉三镇实业控股股份有限公司绿色债券|2020年3月12日,公司完成8.7亿元绿色企业债券的发行工作。报告期内,公司已按时完成本期债券利息的偿付。
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
海通证券股份有限公司|北京市朝阳区安定路5号天圆祥泰大厦15层|-|熊婕宇|010-88027267
华英证券有限责任公司|江苏省无锡市滨湖区金融一街10 号无锡金融中心5层03-05单元|-|田嘉超|027-87316818
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)|武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦|杨红青、吴玉妹|吴玉妹|027-86791215
上海新世纪资信评估投资服务有限公司|上海市黄浦区汉口路398号华盛大厦14层|-|林巧云|021-63501349
湖北瑞通天元律师事务所|湖北省武汉市江汉区新华路589号大武汉1911写字楼A座9楼|-|刘旸|027-59625780
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
2020年武汉三镇实业控股股份有限公司绿色债券|8.70|8.70|0.00|||否
“20武控绿色债”募投项目黄家湖污水处理厂三期扩建工程项目和武汉市南太子湖污水处理厂扩建工程项目已如期开工并实施建设。目前,武汉市南太子湖污水处理厂扩建工程项目和黄家湖污水处理厂三期扩建工程项目均已完工,募集资金已使用完毕。
武汉市南太子湖污水处理厂扩建工程项目的扩建规模为15万立方米/天,处理后尾水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)》一级A标准。黄家湖污水处理厂三期扩建工程项目的扩建规模为20万立方米/天,处理后尾水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002一级A标准。
7. 企业债券其他情况的说明
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
武汉三镇实业控股股份有限公司2022年度第二期超短期融资券|22 武汉三镇 SCP002|012283405.IB|2022-09-26|2022-09-29|2023-06-26|6.00|2.30|到期一次还本付息|全国银行间债券市场|银行间市场的机构投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
债券名称|付息兑付情况的说明
21武汉三镇SCP001|2021年5月,公司完成2021年第一期超短期融资券7亿元的发行工作。报告期内,公司已按时完成本期债券的偿付。
22三镇实业SCP001|2022年1月,公司完成2022年第一期超短期融资券7亿元的发行工作。报告期内,公司已按时完成本期债券的偿付。
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
海通证券股份有限公司|北京市朝阳区安定路5号天圆祥泰大厦15层|-|熊婕宇|010-88027267
中国民生银行股份有限公司|北京市西城区复兴门内大街2号|-|舒畅|010-56366525
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)|武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦|杨红青、刘定超吴玉妹、王涛|吴玉妹、王涛|027-86791215
湖北瑞通天元律师事务所|湖北省武汉市江汉区新华路589号大武汉1911写字楼A座9楼|-|刘旸|027-59625780
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
武汉三镇实业控股股份有限公司2022年度第二期超短期融资券|6.00|6.00|0|无|无|是
主要指标|2022年|2021年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-26,769,965.58|-2,667,051.99|-903.73|主要原因是:一是应收款项回收周期较长,信用减值损失相应增加;二是汇率变动,汇兑损失增加
流动比率|0.976|1.073|-9.02|
速动比率|0.935|1.029|-9.19|
资产负债率(%)|73.95|68.36|8.18|主要原因是公司本期借款增加
 EBITDA全部债务比|0.070|0.109|-35.84|主要原因是公司本期息税折旧摊销前利润减少
利息保障倍数|1.010|2.377|-57.50|主要原因是报告期内公司净利润减少
现金利息保障倍数|1.915|2.433|-21.30|
 EBITDA利息保障倍数|2.687|4.041|-33.50|主要原因是报告期内公司息税折旧摊销前利润减少
贷款偿还率(%)|100|100|0.00|
利息偿付率(%)|100|100|0.00|
众环审字(2023)0100359 号
武汉三镇实业控股股份有限公司全体股东:
我们审计了武汉三镇实业控股股份有限公司(以下简称“武汉控股公司”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了武汉控股公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于武汉控股公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
1、污水处理收入的确认请参见本报告第十节、七、61。武汉控股公司本年营业收入为289,387.10 万元,其中公司子公司排水公司污水处理收入为167,237.99 万元,占营业收入总额的比重为57.79%,主要销售给武汉市水务局,存在对单一客户依赖的风险,因此我们将污水处理收入的确认确定为关键审计事项。|污水处理收入确认的应对措施:1、了解和评价管理层与污水处理收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;2、采取抽样方式对本年记录的污水处理收入交易选取样本,核对《武汉市主城区污水处理项目运营服务特许经营协议》、经确认的水量统计报表、发票等原始凭证,以确认污水处理收入是否真实准确的记录;3、对资产负债表日前后记录的污水处理收入交易,选取样本,检查其入账记录、水量统计表、发票等,以评价相关收入是否被记录在恰当的会计期间;4、检查期后回款情况,并向管理层获取由客户出具的应收账款还款计划等相关资料;5、检查在财务报表中相关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
2、工程施工收入的确认请参见本报告第十节、七、61。武汉控股公司本年营业收入为289,387.10 万元,其中工程施工收入为82,416.43 万元,占营业收入总额的比重为28.48%。公司对于所提供的工程施工收入,主要是属于在某一时段内履行的履约义务。在合同期内,管理层根据预计总收入和预计总成本,按照投入法确定的履约进度确认收入。合同预计总收入、合同预计总成本需根据工程项目的合同预算予以确定,并于合同执行过程中持续进行评估和修订,相关合同预算涉及管理层运用重大会计估计和判断。基于上述原因,我们将工程施工业务的收入确认认定为关键审计事项。|工程施工收入确认的应对措施:1、了解和评价管理层与工程施工收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;2、抽样选取工程施工项目样本,检查预计总收入和预计总成本金额与其所依据的工程项目合同和成本预算是否一致;3、复核重大工程施工合同的实际成本及预算总成本,复核工程施工合同的变更资料,评估其金额调整的合理性4、检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件,以评估实际成本的认定的合理性5、执行截止性测试程序,检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间;6、获取工程施工合同台账,重新计算工程施工合同履约进度的准确性;7、选取工程施工项目样本,对工程形象进度进行现场查看,与工程管理部门等讨论确认工程的形象进度,并与账面记录的履约进度进行比较,评估工程履约进度的合理性;8、检查和评价管理层对收入确认的会计处理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。
请参见本报告第十节、七、22。截止至2022 年12 月31 日,武汉控股公司在建工程年末余额为168,902.29 万元,均为排水公司的在建工程,金额重大,且目前排水公司有大量的排水工程项目处于在建过程中,因此我们将排水公司在建工程的确认确定为关键审计事项。|1、了解和评价管理层与排水公司在建工程确认相关的内部控制的设计和运行有效性;2、选取样本检查了本年度增加的重要在建工程的工程预算报告、工程施工合同、工程进度报告等原始凭证,以判断在建工程是否完整、入账金额是否准确;3、针对本年度结转固定资产的在建工程,选取样本检查了已结转固定资产的工程项目的试运行报告,并执行了现场勘察程序,以判断是否符合结转固定资产的条件;4、结合固定资产审计,检查重要在建工程转入额是否正确,是否存在将已达到预定可使用状态的固定资产挂列在建工程而少计折旧的情形;5、复核用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率、实际支出数以及资本化的开始和停止时间等,以判断借款费用的利息资本化计算是否正确;6、针对重要在建工程实施了实地勘察程序,以了解排水公司在建工程的在建状态;7、获取并评价了管理层对在建工程减值的判断。
武汉控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括武汉控股公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
武汉控股公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估武汉控股公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算武汉控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督武汉控股公司的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对武汉控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致武汉控股公司不能持续经营。
(六)就武汉控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
(项目合伙人):杨红青中国注册会计师:
吴玉妹
中国武汉2023年3月16日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|1,219,913,505.74|1,367,681,908.06
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4||23,750,000.00
应收账款|七、5|4,232,845,968.76|3,468,448,351.80
应收款项融资|||
预付款项|七、7|8,424,375.11|29,767,265.98
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|442,073,614.83|583,622,630.27
其中:应收利息|||
应收股利||20,000,000.00|
买入返售金融资产|||
存货|七、9|9,659,457.84|8,962,743.16
合同资产|七、10|416,549,052.14|319,965,921.45
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|270,682,760.81|236,493,154.12
流动资产合计||6,600,148,735.23|6,038,691,974.84
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|373,679,335.84|355,950,992.10
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|七、20|31,495,715.00|30,277,261.00
固定资产|七、21|9,437,968,184.43|9,784,826,708.22
在建工程|七、22|1,689,022,909.03|859,146,609.06
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|28,358,947.03|29,629,720.62
无形资产|七、26|2,002,708,387.57|2,049,261,745.16
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|1,368,126.32|1,230,186.91
递延所得税资产|七、30|129,252,672.66|106,253,953.23
其他非流动资产|七、31|107,041,982.37|451,706,464.22
非流动资产合计||13,800,896,260.25|13,668,283,640.52
资产总计||20,401,044,995.48|19,706,975,615.36
流动负债:|||
短期借款|七、32|1,810,841,499.75|847,913,291.66
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|20,000,000.00|4,000,000.00
应付账款|七、36|2,565,879,377.05|2,789,411,991.68
预收款项|七、37|573,504.53|803,242.31
合同负债|七、38|203,979,888.58|135,277,125.15
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|124,468,715.10|105,401,243.84
应交税费|七、40|14,931,366.97|120,158,130.11
其他应付款|七、41|333,573,318.30|310,861,865.58
其中:应付利息||26,688,811.52|26,688,811.52
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|1,054,651,236.11|546,951,467.09
其他流动负债|七、44|633,426,982.35|768,406,384.78
流动负债合计||6,762,325,888.74|5,629,184,742.20
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|7,236,385,866.15|6,767,622,286.06
应付债券|七、46|868,084,989.46|867,256,360.87
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|23,305,517.94|22,721,928.64
长期应付款|七、48|148,914,078.87|151,540,387.70
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|18,744,124.46|13,383,501.79
递延收益|七、51|14,021,933.44|11,862,054.30
递延所得税负债|七、30|15,798,260.78|9,044,046.22
其他非流动负债|||
非流动负债合计||8,325,254,771.10|7,843,430,565.58
负债合计||15,087,580,659.84|13,472,615,307.78
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|709,569,692.00|709,569,692.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|860,270,578.76|1,659,724,429.43
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|18,479,357.31|16,194,681.47
专项储备|||
盈余公积|七、59|244,665,861.15|241,350,104.83
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|3,258,426,768.91|3,378,028,571.56
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||5,091,412,258.13|6,004,867,479.29
少数股东权益||222,052,077.51|229,492,828.29
所有者权益(或股东权益)合计||5,313,464,335.64|6,234,360,307.58
负债和所有者权益(或股东权益)总计||20,401,044,995.48|19,706,975,615.36
公司负责人:曹明主管会计工作负责人:曹明会计机构负责人:李磊
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||142,384,553.28|270,420,109.68
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||23,750,000.00
应收账款|十七、1|16,474,985.69|14,581,368.22
应收款项融资|||
预付款项||265,682.06|261,049.99
其他应收款|十七、2|937,111,913.37|983,882,467.98
其中:应收利息|||
应收股利||116,454,191.22|109,072,822.34
存货||17,181,165.68|10,858,003.02
合同资产||6,001,531.90|5,977,568.72
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||6,860,440.49|4,837,620.19
流动资产合计||1,126,280,272.47|1,314,568,187.80
非流动资产:|||
债权投资||442,000,000.00|435,000,000.00
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|3,937,859,325.10|3,622,752,386.93
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||25,249,032.00|25,583,360.00
固定资产||461,063,526.70|411,971,072.17
在建工程|||71,879,413.99
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||24,250,242.51|29,243,158.74
无形资产||972,820.64|706,279.89
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||626,546.94|
递延所得税资产||23,498,155.33|14,861,293.69
其他非流动资产||51,187,433.41|436,528,500.00
非流动资产合计||4,966,707,082.63|5,048,525,465.41
资产总计||6,092,987,355.10|6,363,093,653.21
流动负债:|||
短期借款||230,239,555.55|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||46,750,409.86|30,667,051.32
预收款项||379,624.98|313,066.10
合同负债|||
应付职工薪酬||34,625,631.96|31,100,939.86
应交税费||1,940,486.19|1,853,000.89
其他应付款||55,087,686.30|63,401,304.58
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||150,520,858.48|71,783,795.99
其他流动负债||602,585,412.07|714,720,978.61
流动负债合计||1,122,129,665.39|913,840,137.35
非流动负债:|||
长期借款||901,350,000.00|779,900,000.00
应付债券||868,084,989.46|867,256,360.87
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||19,530,004.42|22,533,619.77
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||231,753.07|48,814.79
递延所得税负债||12,374,818.63|6,391,852.90
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,801,571,565.58|1,676,130,648.33
负债合计||2,923,701,230.97|2,589,970,785.68
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||709,569,692.00|709,569,692.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||2,005,316,088.52|2,521,724,733.36
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||244,665,861.15|241,350,104.83
未分配利润||209,734,482.46|300,478,337.34
所有者权益(或股东权益)合计||3,169,286,124.13|3,773,122,867.53
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,092,987,355.10|6,363,093,653.21
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||2,893,870,999.07|2,861,551,585.23
其中:营业收入|七、61|2,893,870,999.07|2,861,551,585.23
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||2,917,637,714.13|2,777,175,962.21
其中:营业成本||2,309,970,391.36|2,247,757,198.77
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|22,967,552.65|30,991,772.61
销售费用|七、63|5,911,546.51|3,880,023.76
管理费用|七、64|92,034,573.58|94,732,071.61
研发费用|七、65|63,532,492.20|58,693,635.85
财务费用|七、66|423,221,157.83|341,121,259.61
其中:利息费用||382,700,532.75|360,509,575.99
利息收入||7,868,220.50|8,333,062.61
加:其他收益|七、67|67,648,279.90|73,836,876.83
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|39,749,784.71|32,585,435.35
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||37,728,343.74|24,221,152.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-1,046,089.00|-322,975.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-93,998,072.78|-191,654,769.96
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-4,466,740.12|-2,813,324.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|3,871,199.42|482,258,783.56
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-12,008,352.93|478,265,649.50
加:营业外收入|七、74|28,544,367.30|28,907,939.38
减:营业外支出|七、75|1,433,117.42|1,377,476.31
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||15,102,896.95|505,796,112.57
减:所得税费用|七、76|11,662,342.73|76,993,332.39
五、净利润(净亏损以“-”号填列||3,440,554.22|428,802,780.18
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||3,440,554.22|428,802,780.18
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||4,357,599.67|437,104,763.18
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-917,045.45|-8,301,983.00
六、其他综合收益的税后净额||2,284,675.84|-35,145,000.00
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||2,284,675.84|-35,145,000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||-35,145,000.00
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||-35,145,000.00
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||2,284,675.84|
(1)权益法下可转损益的其他综|||
合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他||2,284,675.84|
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||5,725,230.06|393,657,780.18
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||6,642,275.51|401,959,763.18
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-917,045.45|-8,301,983.00
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|十八、2|0.01|0.62
(二)稀释每股收益(元/股)|十八、2|0.01|0.62
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-1,823,888.63元,上期被合并方实现的净利润为:41,382,974.64元。
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|219,586,775.51|215,908,672.73
减:营业成本|十七、4|213,234,322.55|192,525,309.57
税金及附加||3,235,148.31|2,862,235.52
销售费用|||
管理费用||37,578,208.61|40,282,004.72
研发费用||420,000.00|
财务费用||92,936,461.16|79,365,217.08
其中:利息费用||95,143,151.99|84,710,221.46
利息收入||2,246,892.09|5,361,098.10
加:其他收益||393,064.67|175,470.78
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|139,189,615.20|115,446,598.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||20,713,983.01|-1,990,507.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以||-334,328.00|-142,440.00
“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-9,338,857.76|-31,552,759.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,261.22|-314,608.88
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列||2,090,867.77|-15,513,832.91
加:营业外收入||28,210,000.10|28,160,000.00
减:营业外支出||465,584.39|543,273.45
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||29,835,283.48|12,102,893.64
减:所得税费用||-3,322,279.68|-7,921,325.99
四、净利润(净亏损以“-”号填列||33,157,563.16|20,024,219.63
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||33,157,563.16|20,024,219.63
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||-35,145,000.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||-35,145,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||-35,145,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||33,157,563.16|-15,120,780.37
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,225,935,220.91|2,121,416,564.04
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||48,493,820.76|
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|72,353,697.57|71,737,230.44
经营活动现金流入小计||2,346,782,739.24|2,193,153,794.48
购买商品、接受劳务支付的现金||1,506,872,446.75|1,284,738,525.65
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||298,854,101.84|309,079,614.20
支付的各项税费||194,532,467.38|72,930,467.25
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|59,730,722.83|76,611,892.10
经营活动现金流出小计||2,059,989,738.80|1,743,360,499.20
经营活动产生的现金流量净额||286,793,000.44|449,793,295.28
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||288,479,212.45
取得投资收益收到的现金|||20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其||297,456,024.23|71,671.47
他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3)||12,457,056.59
投资活动现金流入小计||297,456,024.23|321,007,940.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,522,085,167.52|1,643,614,418.96
投资支付的现金|||356,400,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78(4)|800,000.00|386,050,000.00
投资活动现金流出小计||1,522,885,167.52|2,386,064,418.96
投资活动产生的现金流量净额||-1,225,429,143.29|-2,065,056,478.45
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||2,634,899.16
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||7,028,029,018.81|4,451,944,303.51
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||7,028,029,018.81|4,454,579,202.67
偿还债务支付的现金||5,253,226,038.88|2,659,673,731.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||554,719,654.54|422,670,182.23
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|430,696,645.09|21,328,131.00
筹资活动现金流出小计||6,238,642,338.51|3,103,672,045.07
筹资活动产生的现金流量净额||789,386,680.30|1,350,907,157.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||45,797.84|-11,601.93
五、现金及现金等价物净增加额||-149,203,664.71|-264,367,627.50
加:期初现金及现金等价物余额||1,346,038,133.47|1,610,405,760.97
六、期末现金及现金等价物余额||1,196,834,468.76|1,346,038,133.47
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||205,225,248.04|158,395,344.66
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||6,735,197.63|7,876,169.08
经营活动现金流入小计||211,960,445.67|166,271,513.74
购买商品、接受劳务支付的现金||103,753,186.04|99,391,469.38
支付给职工及为职工支付的现金||74,369,263.29|75,208,006.27
支付的各项税费||8,926,953.52|8,704,075.21
支付其他与经营活动有关的现金||16,746,538.03|23,491,659.90
经营活动现金流出小计||203,795,940.88|206,795,210.76
经营活动产生的现金流量净额||8,164,504.79|-40,523,697.02
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||288,479,212.45
取得投资收益收到的现金||109,072,822.34|324,047,206.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||83,864.00|52,470.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||180,039,097.23|707,205,444.46
投资活动现金流入小计||289,195,783.57|1,319,784,333.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,739,441.24|22,428,328.02
投资支付的现金||424,751,600.00|356,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||70,800,000.00|1,150,050,000.00
投资活动现金流出小计||519,291,041.24|1,528,878,328.02
投资活动产生的现金流量净额||-230,095,257.67|-209,093,994.77
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||2,466,675,000.00|898,425,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||2,466,675,000.00|898,425,000.00
偿还债务支付的现金||2,141,150,000.00|376,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支||222,265,898.43|149,548,215.08
付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||6,396,626.09|4,959,600.00
筹资活动现金流出小计||2,369,812,524.52|531,207,815.08
筹资活动产生的现金流量净额||96,862,475.48|367,217,184.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-125,068,277.40|117,599,493.13
加:期初现金及现金等价物余额||267,452,830.68|149,853,337.55
六、期末现金及现金等价物余额||142,384,553.28|267,452,830.68
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|709,569,692.00||||1,659,724,429.43||16,194,681.47||241,350,104.83||3,337,030,642.39||5,963,869,550.12|229,492,828.29|6,193,362,378.41
加:会计政策变更|||||||||||-726,368.05||-726,368.05||-726,368.05
前期差错更正|||||||||||40,997,929.17||40,997,929.17||40,997,929.17
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|709,569,692.00||||1,659,724,429.43||16,194,681.47||241,350,104.83||3,377,302,203.51||6,004,141,111.24|229,492,828.29|6,233,633,939.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-799,453,850.67||2,284,675.84||3,315,756.32||-118,875,434.60||-912,728,853.11|-7,440,750.78|-920,169,603.89
(一)综合收益总额|||||||2,284,675.84||||4,357,599.67||6,642,275.51|-917,045.45|5,725,230.06
(二)所有者投入和减少资本|||||-799,277,894.67||||||||-799,277,894.67|-6,523,705.33|-805,801,600.00
1.所有者投入的普通股|||||-4,086,294.67||||||||-4,086,294.67|-6,523,705.33|-10,610,000.00
2.其他权益工具|||||||||||||||
持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-795,191,600.00||||||||-795,191,600.00||-795,191,600.00
(三)利润分配|||||||||3,315,756.32||-123,233,034.27||-119,917,277.95||-119,917,277.95
1.提取盈余公积|||||||||3,315,756.32||-3,315,756.32||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-119,917,277.95||-119,917,277.95||-119,917,277.95
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-175,956.00||||||||-175,956.00||-175,956.00
四、本期期末余额|709,569,692.00||||860,270,578.76||18,479,357.31||244,665,861.15||3,258,426,768.91||5,091,412,258.13|222,052,077.51|5,313,464,335.64