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本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付,按照上述解释第16号的规定进行会计处理,对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
解释第16号不适用于本公司。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额|13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|7%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
宁波野马|25
野马商贸|20
野马国际|25
本公司于2021年12月10日获得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市财务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202133100594,认定有效期三年,故其2022年度按15%税率计缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022 年第13号)规定:自2022年1月1 日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。野马商贸公司符合小型微利企业条件,故其2022 年度的企业所得税税率为20%。
根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)规定:高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|99,568.62|49,184.56
银行存款|73,766,422.17|47,233,391.45
其他货币资金|22,465,723.71|7,943,169.62
合计|96,331,714.50|55,225,745.63
其中:存放在境外的款项总额|0.00|0.00
存放财务公司存款|0.00|0.00
期末,本公司抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项详见本附注“七、81. 所有权或使用权受到限制的资产”。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|695,477,862.82|688,385,222.46
其中:||
保本浮动收益型理财产品|695,477,862.82|688,385,222.46
合计|695,477,862.82|688,385,222.46
项目|期末余额|期初余额
套期工具|593,814.06|0.00
合计|593,814.06|0.00
衍生金融资产系由现金流量套期产生。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|3,158,988.52|
商业承兑票据||
合计|3,158,988.52|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|1,289,355.00|3,158,988.52
商业承兑票据||
合计|1,289,355.00|3,158,988.52
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|3,158,988.52|100.00|||3,158,988.52|||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票|3,158,988.52|100.00|||3,158,988.52|||||
合计|3,158,988.52|/||/|3,158,988.52||/||/|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|135,039,482.94
1年以内小计|135,039,482.94
1至2年|7,660.47
2至3年|41,177.25
3年以上|
合计|135,088,320.66
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|135,088,320.66|100.00|4,060,186.00|3.01|131,028,134.66|166,337,990.58|100.00|4,993,372.62|3.00|161,344,617.96
其中:||||||||||
应收国内客户|17,557,515.77|13.00|528,605.20|3.01|17,028,910.57|15,843,988.45|9.53|476,093.66|3.00|15,367,894.79
应收国外客户|117,530,804.89|87.00|3,531,580.80|3.00|113,999,224.09|150,494,002.13|90.47|4,517,278.96|3.00|145,976,723.17
合计|135,088,320.66|/|4,060,186.00|/|131,028,134.66|166,337,990.58|/|4,993,372.62|/|161,344,617.96
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|17,546,458.49|526,393.75|3.00
2至3年|11,057.28|2,211.45|20.00
合计|17,557,515.77|528,605.20|3.01
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|117,493,024.45|3,524,790.76|3.00
1至2年|7,660.47|766.05|10.00
2至3年|30,119.97|6,023.99|20.00
合计|117,530,804.89|3,531,580.80|3.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|4,993,372.62|-933,185.98||0.64||4,060,186.00
合计|4,993,372.62|-933,185.98||0.64||4,060,186.00
项目|核销金额
实际核销的应收账款|0.64
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|21,232,433.90|15.72|636,973.02
第二名|18,892,752.30|13.99|566,782.57
第三名|17,478,638.74|12.94|524,359.16
第四名|15,493,996.65|11.47|464,819.90
第五名|6,679,933.40|4.94|200,398.00
合计|79,777,754.99|59.06|2,393,332.65
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|1,817,572.47|90.09|3,218,284.79|94.94
1 至2年|78,046.81|3.87|170,589.59|5.03
2 至3年|121,109.00|6.00||
3 年以上|867.00|0.04|867.00|0.03
合计|2,017,595.28|100.00|3,389,741.38|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄超过一年的重要预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国太平洋财产保险股份有限公司宁波分公司|491,053.00|24.34
宣城晶瑞新材料有限公司|384,000.00|19.03
宁波大学|161,812.29|8.02
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司|133,840.16|6.63
宁波世纪国际展览有限公司|121,109.00|6.00
合计|1,291,814.45|64.03
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|11,145,480.43|5,877,235.75
合计|11,145,480.43|5,877,235.75
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|11,117,524.02
1 年以内小计|11,117,524.02
1 至2年|53,000.00
2 至3年|1,000.00
3 年以上|20,000.00
合计|11,191,524.02
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
出口退税|10,432,737.68|5,347,603.69
代缴款项|432,786.34|492,084.60
押金保证金|326,000.00|82,980.00
合计|11,191,524.02|5,922,668.29
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|45,432.54|||45,432.54
2022年1月1日余||||
额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|611.05|||611.05
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|46,043.59|||46,043.59
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合坏账准备|45,432.54|611.05||||46,043.59
合计|45,432.54|611.05||||46,043.59
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
宁波市镇海区国家税务局|出口退税|10,432,737.68|1年以内|93.22|
网银在线(北京)科技有限公司|押金保证金|200,000.00|1年以内|1.79|6,000.00
支付宝(中国)网络科技有限公司|押金保证金|102,000.00|1年以内、1-2年|0.91|6,560.00
百安居(中国)投资有限公司|押金保证金|20,000.00|3年以上|0.18|20,000.00
广西蓉宁贸易有限责任公司|押金保证金|3,000.00|1至2年|0.03|300.00
合计|/|10,757,737.68|/|96.13|32,860.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|38,445,975.59|808,526.65|37,637,448.94|52,139,153.95|865,730.43|51,273,423.52
在产品|64,209,185.67|277,412.69|63,931,772.98|61,852,205.97|399,235.72|61,452,970.25
库存商品|68,178,037.04|1,310,105.98|66,867,931.06|88,577,009.28|794,247.82|87,782,761.46
委托加工物资|131,114.88|54,443.50|76,671.38|1,199,604.96|14,295.81|1,185,309.15
发出商品|12,001,359.05||12,001,359.05|21,463,958.93|438,653.67|21,025,305.26
合同履约成本|167,378.29||167,378.29|||
合计|183,133,050.52|2,450,488.82|180,682,561.70|225,231,933.09|2,512,163.45|222,719,769.64
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|865,730.43|563,267.49||620,471.27||808,526.65
在产品|399,235.72|277,412.69||399,235.72||277,412.69
库存商品|794,247.82|1,161,247.76||645,389.60||1,310,105.98
委托加工物资|14,295.81|51,693.16||11,545.47||54,443.50
发出商品|438,653.67|||438,653.67||
合同履约成本||||||
合计|2,512,163.45|2,053,621.10||2,115,295.73||2,450,488.82
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|1,282,222.70|559,077.12
预交所得税||1,477,506.76
合计|1,282,222.70|2,036,583.88
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|5,362,370.55|||5,362,370.55
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|5,362,370.55|||5,362,370.55
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|3,117,374.06|||3,117,374.06
2.本期增加金额|254,712.60|||254,712.60
(1)计提或摊销|254,712.60|||254,712.60
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|3,372,086.66|||3,372,086.66
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|1,990,283.89|||1,990,283.89
2.期初账面价值|2,244,996.49|||2,244,996.49
项目|期末余额|期初余额
固定资产|192,148,040.45|207,021,173.95
固定资产清理||
合计|192,148,040.45|207,021,173.95
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|81,235,002.98|302,680,905.84|24,227,614.78|23,782,963.60|431,926,487.20
2.本期增加金额||14,324,203.48|4,246,194.69|738,719.72|19,309,117.89
(1)购置||12,901,933.57|4,246,194.69|738,719.72|17,886,847.98
(2)在建工程转入||1,422,269.91|||1,422,269.91
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||2,034,598.95|2,433,286.57|35,303.57|4,503,189.09
(1)处置或报废||1,932,034.85|2,433,286.57|35,303.57|4,400,624.99
(2)其他减少||102,564.10|||102,564.10
4.期末余额|81,235,002.98|314,970,510.37|26,040,522.90|24,486,379.75|446,732,416.00
二、累计折旧|||||
1.期初余额|54,397,265.24|136,539,840.75|16,581,949.53|17,386,257.73|224,905,313.25
2.本期增加金额|3,822,451.21|23,897,844.69|2,768,798.04|2,449,196.85|32,938,290.79
(1)计提|3,822,451.21|23,897,844.69|2,768,798.04|2,449,196.85|32,938,290.79
3.本期减少金额||1,784,265.91|1,440,919.91|34,042.67|3,259,228.49
(1)处置或报废||1,729,052.01|1,440,919.91|34,042.67|3,204,014.59
(2)其他减少||55,213.90|||55,213.90
4.期末余额|58,219,716.45|158,653,419.53|17,909,827.66|19,801,411.91|254,584,375.55
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|23,015,286.53|156,317,090.84|8,130,695.24|4,684,967.84|192,148,040.45
2.期初账面价值|26,837,737.74|166,141,065.09|7,645,665.25|6,396,705.87|207,021,173.95
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
门卫室|37,634.56|未纳入规划方案报审
厕所|30,732.20|未纳入规划方案报审
机修洗洁室|232,746.73|未纳入规划方案报审
小型仓库|239,706.31|未纳入规划方案报审
项目|期末余额|期初余额
在建工程|92,734,951.91|14,546,655.93
工程物资|13,145,231.04|2,183,479.62
合计|105,880,182.95|16,730,135.55
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
二期新厂房|51,124,238.31||51,124,238.31|552,509.31||552,509.31
研发大楼|31,935,123.01||31,935,123.01|258,113.20||258,113.20
在安装设备|8,764,721.14||8,764,721.14|10,783,497.28||10,783,497.28
软件系统|910,869.45||910,869.45|2,952,536.14||2,952,536.14
合计|92,734,951.91||92,734,951.91|14,546,655.93||14,546,655.93
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
二期新厂房|183,280,000.00|552,509.31|50,571,729.00|||51,124,238.31|30.40|30.40%||||募集资金
研发大楼|41,400,000.00|258,113.20|31,677,009.81|||31,935,123.01|84.08|84.08%||||募集资金
在安装设备||10,783,497.28||1,422,269.91|596,506.23|8,764,721.14||||||募集资金
软件系统||2,952,536.14|635,619.01|2,677,285.70||910,869.45||||||募集资金
合计|224,680,000.00|14,546,655.93|82,884,357.82|4,099,555.61|596,506.23|92,734,951.91|/|/|||/|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
||准备||||
专用材料|13,145,231.04||13,145,231.04|2,183,479.62||2,183,479.62
合计|13,145,231.04||13,145,231.04|2,183,479.62||2,183,479.62
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|357,282.84|357,282.84
2.本期增加金额||
3.本期减少金额|68,555.73|68,555.73
其中:租赁负债调整|68,555.73|68,555.73
4.期末余额|288,727.11|288,727.11
二、累计折旧||
1.期初余额|59,479.76|59,479.76
2.本期增加金额|113,393.33|113,393.33
(1)计提|113,393.33|113,393.33
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|172,873.09|172,873.09
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|115,854.02|115,854.02
2.期初账面价值|297,803.08|297,803.08
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|67,186,047.00|||8,206,053.98|75,392,100.98
2.本期增加金额||||3,554,177.84|3,554,177.84
(1)购置||||876,892.14|876,892.14
(2)在建工程转入||||2,677,285.70|2,677,285.70
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|67,186,047.00|||11,760,231.82|78,946,278.82
二、累计摊销|||||
1.期初余额|20,379,147.93|||4,006,829.02|24,385,976.95
2.本期增加金额|1,116,665.40|||2,066,619.16|3,183,284.56
(1)计提|1,116,665.40|||2,066,619.16|3,183,284.56
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|21,495,813.33|||6,073,448.18|27,569,261.51
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|45,690,233.67|||5,686,783.64|51,377,017.31
2.期初账面价值|46,806,899.07|||4,199,224.96|51,006,124.03
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|6,556,718.41|1,120,096.73|7,550,968.61|1,380,166.39
内部交易未实现利润|524,498.68|119,816.18|573,932.49|145,845.51
可抵扣亏损|10,779,479.39|2,694,869.85|21,016,062.98|4,218,593.28
递延收益|15,753,113.90|2,362,967.09|14,509,494.71|2,176,424.21
出口信用保险赔款|15,521,886.81|3,800,941.66|15,521,886.81|3,800,941.66
新租赁准则税会差异|74,504.06|18,482.08|70,845.34|17,711.34
远期结售汇公允价值变动|387,143.54|58,071.53||
合计|49,597,344.79|10,175,245.12|59,243,190.94|11,739,682.39
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
理财产品公允价值变动|3,977,862.82|601,490.22|4,385,222.46|660,243.09
固定资产加速折旧|131,497,502.20|19,884,089.64|128,115,149.29|19,408,881.87
计入其他综合收益的套期工具盈亏|553,431.89|104,842.45||
合计|136,028,796.91|20,590,422.31|132,500,371.75|20,069,124.96
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程、设备款|4,530,900.00||4,530,900.00|2,596,677.74||2,596,677.74
合计|4,530,900.00||4,530,900.00|2,596,677.74||2,596,677.74
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债||||
其中:||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||387,143.54||387,143.54
其中:||||
远期外汇合约||387,143.54||387,143.54
合计||387,143.54||387,143.54
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|21,468,314.00|44,855,067.29
合计|21,468,314.00|44,855,067.29
项目|期末余额|期初余额
货款|142,315,093.08|150,296,378.17
工程、设备款|37,693,871.25|5,505,897.01
其他|1,838,115.02|4,378,997.17
合计|181,847,079.35|160,181,272.35
项目|期末余额|期初余额
预收制造产品销售款|3,228,421.24|6,151,195.31
合计|3,228,421.24|6,151,195.31
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|24,643,902.76|104,644,857.85|105,188,794.41|24,099,966.20
二、离职后福利-设定提存计划|739,684.12|8,174,031.72|8,272,273.98|641,441.86
三、辞退福利||22,188.84|22,188.84|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|25,383,586.88|112,841,078.41|113,483,257.23|24,741,408.06
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|15,721,061.60|86,173,940.80|87,700,743.40|14,194,259.00
二、职工福利费||6,028,918.27|6,028,918.27|
三、社会保险费|437,255.46|5,064,156.72|5,090,401.11|411,011.07
其中:医疗保险费|408,395.10|4,615,159.70|4,647,534.84|376,019.96
工伤保险费|28,860.36|448,997.02|442,866.27|34,991.11
生育保险费||||
四、住房公积金||4,441,355.00|4,441,355.00|
五、工会经费和职工教育经费|8,485,585.70|2,936,487.06|1,927,376.63|9,494,696.13
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|24,643,902.76|104,644,857.85|105,188,794.41|24,099,966.20
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|716,021.21|7,892,141.75|7,988,839.78|619,323.18
2、失业保险费|23,662.91|281,889.97|283,434.20|22,118.68
3、企业年金缴费||||
合计|739,684.12|8,174,031.72|8,272,273.98|641,441.86
项目|期末余额|期初余额
增值税|54,577.61|33,243.14
企业所得税|4,590,363.73|251,465.94
个人所得税|318,239.65|373,905.80
城市维护建设税|130,362.82|446,143.38
教育费附加|55,869.80|191,204.31
地方教育费附加|37,246.52|127,469.54
房产税|1,186,672.02|1,162,348.00
土地使用税|420,400.20|418,591.08
印花税|129,891.60|13,443.10
残疾人保障金|192,024.00|91,584.00
合计|7,115,647.95|3,109,398.29
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|3,996,408.24|2,871,771.27
合计|3,996,408.24|2,871,771.27
项目|期末余额|期初余额
销售佣金|1,614,680.33|1,504,615.70
应付暂收款|2,076,010.93|718,126.84
其他|305,716.98|649,028.73
合计|3,996,408.24|2,871,771.27
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|86,624.82|116,459.06
合计|86,624.82|116,459.06
项目|期末余额|期初余额
未终止确认的应收票据|3,158,988.52|
待转销项税额|135,607.46|257,375.76
合计|3,294,595.98|257,375.76
项目|期末余额|期初余额
房屋租赁|109,149.28|267,989.52
减:一年内到期的租赁负债|86,624.82|116,459.06
合计|22,524.46|151,530.46
2022年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币6,115.51 元,计入到财务费用-利息支出中。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|14,509,494.71|4,306,000.00|3,062,380.81|15,753,113.90|与资产相关的政府补助
合计|14,509,494.71|4,306,000.00|3,062,380.81|15,753,113.90|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
宁波市工业投资(技术改造)项目补助|4,082,774.70|||583,351.80||3,499,422.90|与资产相关
年产8亿只碱性锌锰电池智能车间补助|4,086,799.77|||600,858.13||3,485,941.64|与资产相关
市级智能制造项目企业补助资金补贴||3,650,000.00||326,006.31||3,323,993.69|与资产相关
年产2亿只碱性锌锰电池自动化生产线技改项目|4,026,998.95|||730,387.49||3,296,611.46|与资产相关
年产4亿只电池包装及QC自动化改造项目|712,368.20|||100,128.96||612,239.24|与资产相关
信息化发展专项补助||656,000.00||56,172.48||599,827.52|与资产相关
第二批重点产业技术改造项目竣工奖励|533,183.50|||122,441.16||410,742.34|与资产相关
智能制造及强基工程专项项目财政补贴|198,198.87|||75,661.68||122,537.19|与资产相关
第一批重点产业技术改造项目竣工奖励|194,602.20|||76,861.20||117,741.00|与资产相关
信息化发展专项补助|195,452.21|||106,414.74||89,037.47|与资产相关
市级重点产业|164,194.29|||97,276.06||66,918.23|与资产相关
技改项目奖励|||||||
市级重点产业技改项目奖励|107,660.97|||61,806.26||45,854.71|与资产相关
智慧工厂信息化二期项目补助|74,300.44|||30,179.16||44,121.28|与资产相关
信息化集成项目(“两化深度融合”)补助|93,409.45|||70,738.35||22,671.10|与资产相关
第一批重点产业技改项目奖励|39,551.16|||24,097.03||15,454.13|与资产相关
合计|14,509,494.71|4,306,000.00||3,062,380.81||15,753,113.90|
项目|期末余额|期初余额
出口信用保险赔款|15,521,886.81|15,521,886.81
合计|15,521,886.81|15,521,886.81
2020年6月,公司与客户L’Image Home Products Inc.产生争议,L’Image Home
Products Inc.拒绝支付货款。公司及时向中国出口信用保险公司进行了报案,中国出口信用保险公司受理案件后进行了核查,按照保险合同约定向公司赔付L’Image Home Products Inc.未支付款项的70%即15,521,886.81 元。赔付后,中国出口信用保险公司将行使代位求偿权,直接向L’Image Home Products Inc.追偿该批款项。若中国出口信用保险公司与L’Image Home Products Inc.的追偿仲裁最终结果为裁定公司违约,中国出口信用保险公司将不予理赔,其先行支付的理赔款将收回。因此,公司将收到的出口信用保险赔款15,521,886.81元计入其他非流动负债,待最终仲裁结果出具后进行账务处理。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|13,334.00||||||13,334.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|511,344,346.23|||511,344,346.23
其他资本公积|183,262,489.07|||183,262,489.07
合计|694,606,835.30|||694,606,835.30
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能||||||||
重分类进损益的其他综合收益||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动||||||||
企业自身信用风险公允价值变动||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益||553,431.89|||104,842.45|448,589.44||448,589.44
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||553,431.89|||104,842.45|448,589.44||448,589.44
外币财务报表折算差额||||||||
其他综合收益合计||553,431.89|||104,842.45|448,589.44||448,589.44
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|51,661,934.75|8,593,134.86||60,255,069.61
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|51,661,934.75|8,593,134.86||60,255,069.61
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|257,828,576.73|256,376,699.74
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|257,828,576.73|256,376,699.74
加:本期归属于母公司所有者的净利润|98,665,371.53|75,839,985.35
减:提取法定盈余公积|8,593,134.86|7,718,108.36
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|46,669,000.00|66,670,000.00
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|301,231,813.40|257,828,576.73
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,018,412,755.28|843,941,720.08|1,185,172,617.65|998,215,630.92
其他业务|1,686,107.09|1,110,229.78|1,353,611.61|724,083.34
合计|1,020,098,862.37|845,051,949.86|1,186,526,229.26|998,939,714.26
合同分类|合计
商品类型|1,018,412,755.28
碱性电池|863,132,078.70
碳性电池|122,904,994.57
其他|32,375,682.01
按经营地区分类|1,018,412,755.28
境外|877,803,575.13
境内|140,609,180.15
按商品转让的时间分类|1,018,412,755.28
在某一时点确认|1,018,412,755.28
按销售渠道分类|1,018,412,755.28
直销|1,007,292,064.47
经销|11,120,690.81
合计|1,018,412,755.28
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|2,131,044.86|1,337,136.21
教育费附加|913,304.93|573,058.37
地方教育费附加|608,869.96|382,038.92
房产税|1,255,275.22|1,162,348.00
土地使用税|425,827.52|418,591.08
车船使用税|44,379.36|46,144.36
印花税|564,536.47|443,189.78
合计|5,943,238.32|4,362,506.72
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|9,952,353.52|10,578,752.80
保险费|4,018,659.25|4,078,619.58
销售佣金|3,239,740.53|3,485,686.46
办公费|886,323.93|694,681.20
差旅及车辆费|656,886.21|666,234.33
广告促销费|487,745.32|711,518.45
其他|286,176.20|280,346.54
合计|19,527,884.96|20,495,839.36
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|25,459,044.84|29,052,151.18
折旧及摊销|7,769,147.01|7,424,007.34
审计咨询费|3,339,319.57|3,075,999.29
检测费|2,796,331.37|3,628,414.44
业务招待费|2,007,798.72|3,413,628.70
修缮费|1,386,587.06|2,124,273.65
办公费|1,882,021.75|3,834,557.53
差旅及车辆费用|777,575.31|930,887.36
税费|196,236.00|183,168.00
财产报废损失|160,129.26|1,903,549.45
上市宣传费||3,150,312.70
其他|1,109,755.27|954,167.89
合计|46,883,946.16|59,675,117.53
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|17,942,786.68|17,636,781.84
材料费|11,711,372.01|12,161,656.84
折旧费|854,232.29|4,295,435.63
其他|1,120,694.74|1,155,571.36
合计|31,629,085.72|35,249,445.67
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|6,115.51|6,606.68
减:利息收入|1,493,635.41|1,694,042.18
汇兑损益|-21,214,120.68|7,146,163.99
手续费及其他|588,664.72|642,648.43
合计|-22,112,975.86|6,101,376.92
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|6,825,255.29|4,509,535.41
合计|6,825,255.29|4,509,535.41
政府补助的具体信息,详见本附注“五、84、政府补助”。
处置交易性金融资产取得的投资收益|13,718,676.09|12,452,943.59
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|13,718,676.09|12,452,943.59
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|-794,503.18|1,536,831.18
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益|-387,143.54|-2,104,383.75
合计|-794,503.18|1,536,831.18
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|933,185.98|211,351.69
其他应收款坏账损失|-611.05|7,265.85
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|932,574.93|218,617.54
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-2,053,621.10|-2,038,973.88
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合计|-2,053,621.10|-2,038,973.88
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置利得|384,716.15|-303,401.37
合计|384,716.15|-303,401.37
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|11,194.69||11,194.69
其中:固定资产处置利得|11,194.69||11,194.69
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|230,000.00|6,263,000.00|230,000.00
赔偿款||185,677.86|
其他|89,652.06|16,266.58|89,652.06
合计|330,846.75|6,464,944.44|330,846.75
补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关
发展贡献奖补贴收入|150,000.00|150,000.00|与收益相关
助推企业上市-主板挂牌成功补贴收入|50,000.00||与收益相关
知识产权战略资金补助项目|30,000.00||与收益相关
“凤凰行动”宁波计划专项资金||6,020,000.00|与收益相关
骆驼街道两新党建重点党组织补助||88,000.00|与收益相关
授权专利资助||5,000.00|
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|44,785.09|298,628.23|44,785.09
其中:固定资产处置损失|44,785.09|298,628.23|44,785.09
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|892,000.00|60,000.00|892,000.00
产品质量赔款|46,660.07|420,460.67|46,660.07
其他|105,261.79|81,026.56|105,261.79
合计|1,088,706.95|860,115.46|1,088,706.95
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|10,784,707.49|1,637,125.63
递延所得税费用|1,980,892.17|6,205,499.27
合计|12,765,599.66|7,842,624.90
项目|本期发生额
利润总额|111,430,971.19
按法定/适用税率计算的所得税费用|16,714,645.68
子公司适用不同税率的影响|1,649,545.46
调整以前期间所得税的影响|72,706.52
非应税收入的影响|-477,624.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|245,917.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)|-4,666,526.72
2022年度第四季度购进设备加计扣除|-797,463.15
其他|24,399.47
所得税费用|12,765,599.66
详见本附注七、57、其他综合收益
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|8,310,690.79|12,546,550.00
往来款|5,147,465.45|119,577.00
保证金|1,521,812.45|
利息收入|1,493,635.41|1,694,042.18
收回涉诉冻结资金||6,826,116.80
收到保险赔偿款||1,816,000.00
其他|4,555.60|
合计|16,478,159.70|23,002,285.98
项目|本期发生额|上期发生额
费用化支出|24,780,361.39|27,083,261.28
往来款|5,117,179.09|806,897.02
佣金|3,199,997.63|3,156,696.03
保证金|2,221,721.05|
其他|1,196,685.89|2,362,281.29
合计|36,515,945.05|33,409,135.62
项目|本期发生额|上期发生额
偿还租赁负债支付的金额|97,700.00|95,900.00
上市中介费||16,778,204.30
合计|97,700.00|16,874,104.30
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|98,665,371.53|75,839,985.35
加:资产减值准备|2,053,621.10|2,038,973.88
信用减值损失|-932,574.93|-218,617.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|33,193,003.39|32,329,284.44
使用权资产摊销|113,393.33|59,479.76
无形资产摊销|3,183,284.56|2,574,952.09
长期待摊费用摊销||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-384,716.15|303,401.37
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|33,590.40|298,628.23
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|794,503.18|-1,536,831.18
财务费用(收益以“-”号填列)|-21,218,006.24|2,095,218.30
投资损失(收益以“-”号填列)|-13,718,676.09|-12,452,943.59
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|1,564,437.27|-3,768,928.51
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|416,454.90|9,974,427.78
存货的减少(增加以“-”号填列)|39,983,586.84|-34,858,358.55
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|48,961,145.77|32,153,825.65
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|-27,583,436.04|-26,843,982.38
其他||
经营活动产生的现金流量净额|165,124,982.82|77,988,515.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|73,888,839.09|47,298,839.96
减:现金的期初余额|47,298,839.96|18,718,354.94
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|26,589,999.13|28,580,485.02
项目|期末余额|期初余额
一、现金|73,888,839.09|47,298,839.96
其中:库存现金|99,568.62|49,184.56
可随时用于支付的银行存款|73,766,422.17|47,233,391.45
可随时用于支付的其他货币资金|22,848.30|16,263.95
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|73,888,839.09|47,298,839.96
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|6,440,494.20|银行承兑汇票保证金
货币资金|15,000,000.00|购买理财产品冻结款
货币资金|1,000,381.21|保函保证金
货币资金|2,000.00|支付宝、拼多多保证金
合计|22,442,875.41|/
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|-|-|49,528,449.10
其中:美元|7,111,456.38|6.9646|49,528,449.10
应收账款|-|-|116,744,524.72
其中:美元|16,762,559.91|6.9646|116,744,524.72
合同负债|-|-|2,085,142.18
其中:美元|299,391.52|6.9646|2,085,142.18
应付账款|-|-|3,011,490.39
其中:美元|432,399.62|6.9646|3,011,490.39
其他应付款|-|-|1,819,402.71
其中:美元|261,235.78|6.9646|1,819,402.71
(1)说明|
项目|说明
套期类别|现金流量套期
被套期项目|预期销售及对应应收账款
套期工具|美元远期结汇合约
被套期风险|预期未来销售回款因汇率变动引起的现金流量变动
(2)明细情况|
项目|本期数(单位:元币种:人民币)
衍生金融资产|593,814.06
其他综合收益|448,589.44
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
宁波市工业投资(技术改造)项目补助|4,180,000.00|其他收益|583,351.80
年产8 亿只碱性锌锰电池智能车间补助|5,339,200.00|其他收益|600,858.13
市级智能制造项目企业补助资金补贴|3,650,000.00|其他收益|326,006.31
年产2 亿只碱性锌锰电池自动化生产线技改项目|6,250,000.00|其他收益|730,387.49
年产4 亿只电池包装及QC 自动化改造项目|872,500.00|其他收益|100,128.96
信息化发展专项补助|656,000.00|其他收益|56,172.48
第二批重点产业技术改造项目竣工奖励|1,183,000.00|其他收益|122,441.16
智能制造及强基工程专项项目财政补贴|690,000.00|其他收益|75,661.68
第一批重点产业技术改造项目竣工奖励|694,200.00|其他收益|76,861.20
信息化发展专项补助|598,000.00|其他收益|106,414.74
市级重点产业技改项目奖励|1,040,000.00|其他收益|97,276.06
市级重点产业技改项目奖励|769,000.00|其他收益|61,806.26
智慧工厂信息化二期项目补助|262,300.00|其他收益|30,179.16
信息化集成项目(“两化深度融合”)补助|475,900.00|其他收益|70,738.35
第一批重点产业技改项目奖励|231,000.00|其他收益|24,097.03
出口信用保险补贴|1,682,100.00|其他收益|1,682,100.00
新一代信息技术与制造业融合发展项目奖励补贴|700,000.00|其他收益|700,000.00
稳岗返还补助|490,674.48|其他收益|490,674.48
2021 年度生产性服务业引进和培育奖励(新企业)|387,200.00|其他收益|387,200.00
2021 年度企业首次销售上台阶奖|150,000.00|其他收益|150,000.00
发展贡献奖补贴收入|150,000.00|营业外收入|150,000.00
未来工厂的补贴|100,000.00|其他收益|100,000.00
市级“5G+工业互联网”试点项目补贴|50,000.00|其他收益|50,000.00
鼓励绿色发展-节能改造补贴收入|50,000.00|其他收益|50,000.00
助推企业上市-主板挂牌成功补贴收入|50,000.00|营业外收入|50,000.00
推进管理提升补贴收入|30,000.00|其他收益|30,000.00
知识产权贯标补贴收入|30,000.00|其他收益|30,000.00
知识产权战略资金补助项目|30,000.00|营业外收入|30,000.00
促进品牌标准战略财政补助奖励资金补贴|25,000.00|其他收益|25,000.00
2022 年智博会展会费补贴|20,000.00|其他收益|20,000.00
鼓励大型企业食堂提升改造奖励补贴|20,000.00|其他收益|20,000.00
博士创新站补助|10,000.00|其他收益|10,000.00
2022 市补提前下达2022 年中央外经贸发展资金|7,500.00|其他收益|7,500.00
雨污分流优秀企业补贴收入|5,000.00|其他收益|5,000.00
就业扶贫爱心岗位补贴|3,900.00|其他收益|3,900.00
食品安全责任保险政府补贴|1,500.00|其他收益|1,500.00
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
宁波野马|宁波|宁波|电池制造|100.00||设立
野马国际|宁波|宁波|贸易|100.00||并购
野马商贸|宁波|宁波|贸易|100.00||设立
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付
款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
对于应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的59.06%(2021年:
55.86%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的96.12%(2021年:91.67%)。