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6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|782,240,895.00||||1,463,082,333.62|87,573,396.00|||343,276,328.18|2,462,687,640.67||4,963,713,801.47
厦门盈趣科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系由南靖万利达科技有限公司及林松华、毛良荣等35 位自然人共同发起设立的股份有限公司,初始注册资本和股本为人民币3,000.00 万元。本公司成立后经历次增资,截至2017 年12 月31 日,本公司注册资本和股本为人民币38,016.00 万元。
根据本公司2016 年第三次临时股东大会和2016 年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2017]2334 号),本公司于2018 年1 月4 日由主承销商招商证券股份有限公司采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A 股)750.00 万股和网上定价方式向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)6,750.00 万股,共计公开发行人民币普通股(A 股)7,500.00 万股,每股面值1 元,每股发行价22.50 元,合计增加股本人民币75,000,000.00 元,本公司变更后的注册资本和股本均为人民币455,160,000.00元。2018年1 月15 日,本公司股票在深圳证券交易所上市,股票简称“盈趣科技”,股票代码“002925”。
根据本公司于2018年7月10日召开的第三届董事会第九次会议、于2018年7月26日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》,以及本公司于2018 年8 月22 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于调整2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》,本公司以2018 年8 月22 日为限制性股票首次授予日,向符合条件的269 名激励对象授予337.75 万股限制性股票。在资金缴纳过程中,部分激励对象因个人原因自愿放弃认购本人拟获授的全部或部分限制性股票,调整后本公司实际向符合条件的268名激励对象授予336.95万股限制性股票,认购价格为27.41 元/股,本公司增加注册资本人民币3,369,500.00 元,变更后注册资本和股本均为人民币458,529,500.00 元。
根据本公司第三届董事会第十八次会议通过的《关于注销部分已获授但尚未行权的股票期权和回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、2018 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请减少注册资本人民币673,900.00 元,其中减少股权激励限售股673,900.00元。本公司按每股人民币26.41 元,以货币资金17,797,699.00 元回购268 名激励对象所持有的未达到相应解除限售条件的限制性股票673,900.00股,同时分别减少股本人民币673,900.00元,资本公积人民币17,123,799.00元。变更后本公司的股本为人民币457,855,600.00 元。
本公司于2018 年7 月26 日召开的2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》规定的预留授予条件业已成就,根据本公司2018 年第二次临时股东大会授权,本公司于2019 年7 月24 日召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十次会议,审议通过了《关于向2018 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》,确定股票期权预留授权日/限制性股票预留授予日为2019 年7 月24 日,向符合授予条件的135 名激励对象授予30.00 万股限制性股票。在资金缴纳过程中,部分激励对象因个人原因自愿放弃认购本人拟获授的全部或部分限制性股票,调整后实际向符合条件的131 名激励对象授予29.60 万股限制性股票,认购价格为19.60 元/股。本公司增加注册资本人民币296,000.00 元,变更后注册资本和股本均为人民币458,151,600.00 元。
根据本公司于2019 年9 月6 日召开的第三届董事会第二十四次会议、于2019 年9 月6 日召开的第三届监事会第二十二次会议审议通过的《关于注销部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权和回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,本公司申请减少注册资本人民币23,200.00元,其中减少股权激励限售股23,200.00 元,变更后注册资本为人民币458,128,400.00 元。公司按每股人民币26.41 元,以货币资金612,712.00 元回购6 名激励对象所持有的未达到相应解除限售条件的限制性股票23,200.00 股,同时分别减少股本人民币23,200.00 元,资本公积人民币589,512.00 元。变更后公司的股本为人民币458,128,400.00 元。
根据本公司于2020 年3 月26 日召开的第三届董事会第二十七次会议、于2020 年3 月26 日召开的第三届监事会第二十五次会议、于2020 年4 月21 日召开的2019 年年度股东大会审议通过的《关于注销部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权和回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,本公司申请减少注册资本人民币38,400.00 元,其中减少股权激励限售股38,400.00 元,变更后注册资本为人民币458,090,000.00元。公司按每股人民币26.41元,以货币资金1,014,144.00元回购7名激励对象所持有的未达到相应解除限售条件的限制性股票38,400.00 股,同时分别减少股本人民币38,400.00 元,资本公积人民币975,744.00 元。变更后本公司的股本为人民币458,090,000.00 元。
根据本公司于2018 年7 月26 日召开的第二次临时股东大会审议通过的《厦门盈趣科技股份有限公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划》以及于2020 年9 月10 日召开的第四届董事会第三次会议、于2020年9月10日召开的第四届监事会第三次会议审议通过的《关于公司2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个可行权/解除限售条件成就的议案》、《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个可行权/解除限售条件成就的议案》,本公司分别同意对符合行权条件的267名激励对象可行权的68.18万份股票期权在可行权期内(2020年9月25日起至2021年9月17日止)以自主行权方式行权、同意对符合行权条件的165 名激励对象可行权的23.60 万份股票期权在可行权期内(2020 年9 月25 日起至2021 年9 月17 日止)以自主行权方式行权。截至2020 年12 月31 日,已行权
699,638 份股票期权,本公司申请增加注册资本人民币699,638.00 元。变更后本公司的股本为人民币458,789,638.00 元。
根据本公司于2020 年10 月27 日召开的第四届董事会第四次会议、于2020 年10 月27 日召开的第四届监事会第四次会议、于2020 年11 月17 日召开的2020 年第四次临时股东大会审议通过的《关于注销部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权和回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,本公司申请减少注册资本人民币30,600.00 元,其中减少股权激励限售股30,600.00 元。上述股权激励限售股包含2名首次授予激励对象所持有的已授予但尚未解除限售的限制性股票29,600股和1名预留授予激励对象所持有的已授予但尚未解除限售的限制性股票1,000 股,本公司分别按人民币25.41 元/股和18.60 元/股,以货币资金770,736.00元回购3名激励对象所持有的未达到相应解除限售条件的限制性股票30,600股,同时分别减少股本人民币30,600.00 元,资本公积人民币740,136.00 元。变更后本公司的股本为人民币458,759,038.00 元。
根据本公司2021 年1 月4 日召开的第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议、2021 年1月21 日召开的2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2021 年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》,以及本公司2021 年1 月21 日召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议通过的《关于调整2021 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》以及《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,本公司申请增加注册资本人民币938,700.00 元,其中增加股权激励限售股938,700.00 元。同意以2021 年1 月22 日为首次授予日,向
符合授予条件的438 名激励对象授予3,646,170.00 股限制性股票,投资认购款共计人民币91,343,349.00 元,均以货币出资。其中,转让库存限制性股票2,707,470.00 股,价格为23.00 元/股,投资认购款62,271,810.00 元;定向发行部分限制性股票938,700.00 股,价格为30.97 元/股,投资认购款29,071,539.00元。变更后本公司的股本为人民币459,697,738.00 元。
根据本公司2021 年3 月18 日召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第八次会议通过的《2020年度利润分配及资本公积转增股本预案》,以及2021 年4 月12 日召开的2020 年年度股东大会审议通过的《2020 年度利润分配及资本公积转增股本方案》,以未来实施2020 年年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利10.00 元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增7 股。本公司申请增加注册资本人民币321,813,651.00 元,其中资本公积转增股本人民币321,813,651.00 元;变更后本公司的股本为人民币781,511,389.00 元。
根据本公司2021 年4 月22 日召开的第四届董事会第九次会议、2021 年4 月22 日召开的第四届监事会第九次会议、2021 年5 月12 日召开的2021 年第三次临时股东大会审议通过的《关于2018 年股票期权与限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权注销和已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销的议案》和《关于2021 年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销的议案》,本公司申请减少注册资本人民币29,070.00 元,其中减少股权激励限售股29,070.00 元。公司以货币资金416,712.50 元回购10 名激励对象所持有的未达到相应解除限售条件的限制性股票29,070 股,同时分别减少股本人民币29,070.00 元,资本公积人民币387,642.50 元。变更后本公司的股本为人民币781,482,319.00 元。
根据本公司2018 年7 月26 日召开的2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》、2020年9月10日召开的第四届董事会第三次会议和2020 年9 月10 日召开的第四届监事会第三次会议审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个可行权/解除限售条件成就的议案》、《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个可行权/解除限售条件成就的议案》,本公司分别同意对符合行权条件的267 名激励对象可行权的68.18 万份股票期权在可行权期内(2020 年9 月25 日起至2021 年9 月17 日止)以自主行权方式行权、同意对符合行权条件的165 名激励对象可行权的23.60 万份股票期权在可行权期内(2020 年9 月25 日起至2021 年9 月17 日止)以自主行权方式行权。2021 年1 月7 日(含)至2021 年9月17 日(含),已行权224,430 份股票期权,本公司申请增加注册资本人民币224,430.00 元。变更后公司的股本为人民币781,706,749.00 元。
根据本公司2018 年7 月26 日召开的2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》、2021 年9 月8 日召开的第四届董事会第十二次会议和2021 年9 月8 日召开的第四届监事会第十二次会议审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第三个可行权/解除限售条件成就的议案》《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第二个可行权/解除限售条件成就的议案》,同意对符合行权条件的260 名激励对象可行权的112.6896 万份股票期权在可行权期内(2021 年9 月29 日起至2022 年8 月19 日止)以自主行权方式行权、同意对符合行权条件的162 名激励对象可行权的39.6950 万份股票期权在可行权期内(2021 年9 月29 日起至2022 年7 月22 日止)以自主行权方式行权。2021 年9 月29 日(含)至2022 年2 月17 日(含),已行权622,974 份股票期权,本公司申请增加注册资本人民币622,974.00 元,变更后本公司的股本为人民币782,329,723.00 元。
根据本公司2021 年10 月25 日召开的第四届董事会第十四次会议、2021 年10 月25 日召开的第四届监事会第十四次会议、2021 年11 月18 日召开的2021 年第四次临时股东大会审议通过的《关于2018年股票期权与限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销的议案》和《关于2021年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销的议案》,本公司申请减少注册资本人民币128,520.00 元,其中减少股权激励限售股128,520.00元,变更后本公司的股本为人民币782,201,203.00 元。
根据本公司2022 年1 月21 日召开的2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2021 年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》、2022年1月13日召开的第四届董事会第十七次会议与第四届监事会第十七次会议审议通过的《关于向2021 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,其中9 名激励对象因个人原因自愿放弃认购,本次预留部分限制性股票授予激励对象166 名,合计授予限制性股票数量54.67 万股,本公司申请增加注册资本人民币546,700.00 元。变更后本公司的股本为人民币782,747,903.00 元。
根据本公司2018 年7 月26 日召开的2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》、2021 年9 月8 日召开的第四届董事会第十二次会议和2021 年9 月8 日召开的第四届监事会第十二次会议审议通过的《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第三个可行权/解除限售条件成就的议案》《关于公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第二个可行权/解除限售条件成就的议案》,同意对符合行权条件的260 名激励对象可行权的112.6896 万份股票期权在可行权期内(2021 年9 月29 日起至2022 年8 月19 日止)以自主行权方式行权、同意对符合行权条件的162 名激励对象可行权的39.6950 万份股票期权在可行权期内(2021 年9 月29 日起至2022 年7 月22 日止)以自主行权方式行权。2022 年2 月18 日(含)至2022 年8 月31 日(含),已行权100,910 份股票期权,本公司申请增加注册资本人民币100,910.00 元,变更后本公司的股本为人民币782,848,813.00 元。
根据本公司2022 年04 月23 日召开的第四届董事会第二十一次会议、2022 年04 月23 日召开的第四届监事会第二十一次会议审议通过的《关于2021 年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销的议案》,本公司申请减少注册资本人民币59,540.00元,其中减少股权激励限售股59,540.00 元,变更后本公司的股本为人民币782,789,273.00 元。
截至2022 年12 月31 日,本公司注册资本和股本均为人民币782,789,273.00 元。
本公司注册地为福建省厦门市,住所为:厦门市海沧区东孚西路100号,总部经营场所为:厦门市海沧区东孚西路100 号,法定代表人为:林松华,本公司统一社会信用代码:913502005750038518。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设营销中心、技术中心、运营中心、人力资源中心、财务中心、质保中心等部门,拥有漳州盈塑工业有限公司、厦门盈趣汽车电子有限公司、盈趣科技(香港)有限公司、厦门攸信信息技术有限公司等子公司。
本公司及子公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业,主要为客户提供智能控制部件、创新消费电子等产品的研发、生产。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月27 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
(1)本报告期末纳入合并范围的子公司
本报告期末纳入合并范围的子公司具体情况详见本节附注九“在其他主体中的权益”
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|上海盈和电科技有限公司|上海盈和电|2022 年度|新设成立
2|宁波盈瓴光电技术有限公司|宁波盈瓴|2022 年度|新设成立
3|漳州盈趣科技有限公司|漳州盈趣|2022 年度|新设成立
4|盈趣(上海)汽车电子有限公司|上海汽车电子|2022 年度|新设成立
本报告期内未减少子公司,本报告期内新增子公司的具体情况详见本节附注八“合并范围的变更”。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、重要会计政策及会计估计之6
(6)”。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、重要会计政策及会计估计之6
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。1合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。2通过多次交易分步取得子公司控制权的
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。4本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本
计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
应收账款组合1  应收关联方客户款项应收账款组合2  应收一般客户款项
其他应收款组合3  应收出口退税款其他应收款组合4  应收关联方款项其他应收款组合5  应收其他款项
应收款项融资组合1  应收票据-银行承兑汇票
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化; C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节附注43、其他重要的会计政策和会计估计之“公允价值计量”。
详见本节附注五之“10、金融工具”。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。
2需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品
的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注五之“10、金融工具”。合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见本节附注五之“31、长期资产减值”。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见本节附注五之“31、长期资产减值”。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋、建筑物|30|10.00|3.00
土地使用权|50|-|2.00
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|10.00|1.80-4.50
机器设备|年限平均法|10|5.00|9.50
运输设备|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
电子设备|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
模具|年限平均法|3|5.00|31.67
其他设备|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。本公司的固定资产中包括境外土地所有权,拥有土地的永久所有权,故不计提折旧。
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物和机器设备。
在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的减值测试方法
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节附注五之“31 长期资产减值”。
本公司无形资产包括计算机软件、专利权、土地使用权、软件著作权等。
类别|使用寿命|摊销方法|备注
计算机软件|2年|直线法|-
类别|使用寿命|摊销方法|备注
专利权|3-20 年|直线法|-
软件著作权|5年|直线法|-
土地使用权|50 年|直线法|-
项目|摊销年限
租赁资产改良支出|3-6 年
自有办公室及厂房装修支出|3-8 年
消防系统建设支出|3-5 年
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据
其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。2设定受益计划
(1)租赁负债的确认条件
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括:
1固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额;
5行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
(2)租赁负债的会计处理方法
公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品控制权的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。本公司的智能控制部件、创新消费电子产品、汽车电子产品等产品的销售业务在客户取得相关商品控制权时点确认收入,在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司的确定依据如下:
A.国内非寄售方式销售货物
公司根据客户的具体订单要求,将生产的相应产品及时送达客户指定地点,由客户签收后确认收入。 B.国内及出口寄售方式销售货物
公司根据客户的具体订单要求,将生产的相应产品及时送达客户指定地点,公司业务部门每月与客户确认实际领用数量,财务部根据经客户确认的寄售物资结算清单确认销售收入。
C.出口非寄售销售货物
根据合同或订单完成生产后,将货物送至码头等海关报关指定地点,由公司报关人员持业务部门开具的提单、装箱单等原始单据报关出口,完成报关后,财务部门根据收到的税务发票、出口报关单或客户签收资料等确认销售收入。
技术研发服务合同
公司与客户之间的提供技术研发服务合同包含技术研发的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。本公司向客户收取的技术研发服务费金额具有较大不确定性,因此本公司的技术研发服务收入在技术研发服务提供完毕并且收入金额取得客户认可后确认收入。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见本节附注五、36。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
本公司按照本节附注五、39 的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号)(以下简称“解释15 号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。|经公司第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第三十一次会议决议通过|
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称解释16 号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。|经公司第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第三十一次会议决议通过|
限制性股票
股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。.
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|5%、6%、7.7%、9%、11%、13%、20%、27%
税种|计税依据|税率
消费税|应税收入|不适用
城市维护建设税|应纳流转税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|9%、15%、16.5%、19%、19.9%、20%、21.6%、24%、25%、25.5%、29.84%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
房产税|房产的计税价值|1.20%
土地使用税|实际占用的土地面积|4-6 元/m2
纳税主体名称|所得税税率(%)
盈趣科技(香港)有限公司|16.50
 Intretech (Malaysia) Sdn.Bhd.|24.00
 Intretech Mould(Malaysia )Sdn. Bhd.|24.00
 Intretech Hungary Kft.|9.00
 Knectek Labs Inc.|25.50
 Intretech US Inc.|联邦税21.00、州税8.84
SDATAWAY SA|19.90
 SDH Holding SA|21.60
 UMS Information Technology (Malaysia) Sdn. Bhd.|24.00
 INTRETECH ENTERPRISE SDN. BHD.|24.00
 Focuson Technologies Co., Limited|16.50
台趣科技有限公司|20.00
 Insut (Malaysia) Sdn. Bhd.|24.00
Insut Hungary Kft.|9.00
 Intretech UK Limited|19.00
 Ihastek (Malaysia) Sdn. Bhd.|24.00
本公司于2021 年通过高新技术企业复审,并于2021 年11 月3 日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局和国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202135100575)。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,本公司自本次获得高新技术企业认定当年起三年内(即2021 年、2022 年、2023 年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(2)厦门盈趣汽车电子有限公司
厦门盈趣汽车电子有限公司于2020 年通过高新技术企业复审,并于2020 年10 月21 日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局和国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202035100237)。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,厦门盈趣汽车电子有限公司自本次获得高新技术企业认定当年起三年内(即2020年、2021 年、2022 年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(3)厦门攸信信息技术有限公司
厦门攸信信息技术有限公司于2020 年通过高新技术企业复审,并于2020 年10 月21 日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局和国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202035100315)。根据国务院《关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠
的通知》(国发〔2007〕40 号文),厦门攸信信息技术有限公司享受“两免三减半”企业所得税优惠政策,其中,2017年免征企业所得税,2018年、2019年、2020年减按12.5%税率征收企业所得税,自2021年开始按15%税率征收企业所得税。
(4)漳州盈塑工业有限公司
漳州盈塑工业有限公司于2020 年通过高新技术企业复审,并于2020 年12 月1 日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅和国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202035000538)。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,漳州盈塑工业有限公司自本次获得高新技术企业认定当年起三年内(即2020年、2021年、2022 年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(5)上海开铭智能科技有限公司
上海开铭智能科技有限公司于2022 年通过高新技术企业复审,并于2022 年12 月14 日取得上海市科
学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202231008069)。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,上海开铭智能科技有限公司自本次获得高新技术企业认定当年起三年内(即2022年、2023 年、2024 年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(6)上海艾铭思汽车控制系统有限公司
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2021 年12 月23 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202131006171),本公司之孙公司上海艾铭思汽车控制系统有限公司被认定为高新技术企业,自2021 年度起有效期三年(即2021 年、2022 年、2023 年),享受15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(7)漳州众环科技股份有限公司
根据福建省科学技术厅、福建省财政局、国家税务总局福建省税务局于2021 年12 月15 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202135000496),本公司之子公司漳州众环科技股份有限公司被认定为高新技术企业,自2021 年度起有效期三年(即2021 年、2022 年、2023 年)享受15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(8)厦门盈趣进出口有限公司、厦门菩提树投资管理有限公司
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号):对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税)〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。公告执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号):对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公告执行期限为2022年1月1 日至2024 年12 月31 日。本公司之子公司厦门盈趣进出口有限公司、厦门菩提树投资管理有限公司2022 年度满足小型微利企业的标准。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|307,728.31|190,789.12
银行存款|761,412,545.25|1,150,318,170.69
其他货币资金|321,495,035.44|217,282,378.13
合计|1,083,215,309.00|1,367,791,337.94
其中:存放在境外的款项总额|142,641,500.96|137,954,457.60
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|321,462,591.33|213,455,972.87
(1)期末货币资金中因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项合计321,462,591.33 元,在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映,明细如下:
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年末受限原因
其他货币资金|241,271,849.32|211,434,304.54|用于质押的定期存款及利息
其他货币资金|51,418,013.69|-|未质押的定期存单及利息
其他货币资金|20,030,627.74|-|境外在途资金
其他货币资金|5,134,574.60|1,526,600.00|关税免税保证金
其他货币资金|2,491,976.00|-|电费保证金
其他货币资金|945,859.88|-|票据保证金
其他货币资金|130,086.67|485,068.33|远期结汇保证金
其他货币资金|29,853.43|-|被冻结的存款
其他货币资金|8,750.00|9,000.00| ETC 保证金
其他货币资金|1,000.00|1,000.00|支付宝账户保证金
合计|321,462,591.33|213,455,972.87|
(2)存放在境外的款项系本公司境外子公司(含孙公司)在境外开立的银行账户存款余额。
(3)除上述款项外,期末,本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,694,248,833.46|1,547,757,331.97
其中:银行理财产品|1,679,931,465.41|1,546,002,861.95
远期结售汇合约|14,317,368.05|1,754,470.02
合计|1,694,248,833.46|1,547,757,331.97
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|38,332,629.85|13,262,700.39
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|6,948,023.64|7,267,452.88
合计|45,280,653.49|20,530,153.27
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按组合计提坏账准备的应收票据|45,350,835.54|100.00%|70,182.05|0.15%|45,280,653.49
其中:|||||
1.银行承兑汇票|38,332,629.85|84.52%|||38,332,629.85
2.商业承兑汇票|7,018,205.69|15.48%|70,182.05|1.00%|6,948,023.64
合计|45,350,835.54|100.00%|70,182.05|0.15%|45,280,653.49
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按组合计提坏账准备的应收票据|20,603,561.89|100.00%|73,408.62|0.36%|20,530,153.27
其中:|||||
1.银行承兑汇票|13,262,700.39|64.37%|||13,262,700.39
2.商业承兑汇票|7,340,861.50|35.63%|73,408.62|1.00%|7,267,452.88
合计|20,603,561.89|100.00%|73,408.62|0.36%|20,530,153.27
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1.银行承兑汇票|38,332,629.85||
2.商业承兑汇票|7,018,205.69|70,182.05|1.00%
合计|45,350,835.54|70,182.05|0.15%
1按银行承兑汇票组合计提坏账准备:于2022 年12 月31 日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计提信用减值损失。
2按商业承兑汇票组合计提坏账准备:于2022 年12 月31 日、2021 年12 月31 日,按商业承兑汇票组合计提坏账准备
名称|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|7,018,205.69|70,182.05|1.00|7,340,861.50|73,408.62|1.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见本节附注五之“10、金融工具”。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票坏账准备|73,408.62|-3,226.57||||70,182.05
合计|73,408.62|-3,226.57||||70,182.05
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|1,315,213.63
商业承兑票据|
合计|1,315,213.63
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||32,021,095.99
商业承兑票据||2,337,115.55
合计|0.00|34,358,211.54
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|4,298,821.62|0.38%|4,298,821.62|100.00%|0.00
按组合计提坏账准备的应收账款|1,112,546,942.85|99.62%|18,073,963.96|1.62%|1,094,472,978.89
其中:|||||
1.应收关联方客户|||||
2.应收一般客户|1,112,546,942.85|99.62%|18,073,963.96|1.62%|1,094,472,978.89
合计|1,116,845,764.47|100.00%|22,372,785.58|2.00%|1,094,472,978.89
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|6,555,188.78|0.43%|6,555,188.78|100.00%|0.00
按组合计提坏账准备的应收账款|1,514,793,811.33|99.57%|19,107,416.74|1.26%|1,495,686,394.59
其中:|||||
1.应收关联方客户|||||
2.应收一般客户|1,514,793,811.33|99.57%|19,107,416.74|1.26%|1,495,686,394.59
合计|1,521,349,000.11|100.00%|25,662,605.52|1.69%|1,495,686,394.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
 ADVANCED RX LLC|3,872,539.01|3,872,539.01|100.00%|预计无法收回
 Insula Pilup Kft.|200,232.25|200,232.25|100.00%|预计无法收回
 Sc Simedical Srl|120,139.35|120,139.35|100.00%|预计无法收回
 GPA Hong Kong Limited|77,724.94|77,724.94|100.00%|预计无法收回
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
广东环球易购(肇庆)跨境电子商务有限公司|28,186.07|28,186.07|100.00%|预计无法收回
合计|4,298,821.62|4,298,821.62|100.00%|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1.应收关联方客户|||
2.应收一般客户|1,112,546,942.85|18,073,963.96|1.62%
合计|1,112,546,942.85|18,073,963.96|1.62%
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|1,070,324,608.20
6个月以内|1,038,695,652.68
7-12 个月|31,628,955.52
1至2 年|35,323,834.38
2至3 年|5,902,410.37
3年以上|5,294,911.52
3至4 年|3,889,777.61
4至5 年|633,580.29
5年以上|771,553.62
合计|1,116,845,764.47
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提|6,555,188.78|361,108.65|805,200.00|1,812,275.81||4,298,821.62
按应收一般客户计提|19,107,416.74|-944,306.04||89,146.74||18,073,963.96
合计|25,662,605.52|-583,197.39|805,200.00|1,901,422.55||22,372,785.58
单位名称|收回或转回金额|收回方式
福州视讯传媒有限公司|805,200.00|诉讼和解,收回和解金
合计|805,200.00|
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,901,422.55
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|164,680,977.31|14.75%|1,646,809.77
第二名|133,257,336.51|11.93%|1,332,573.37
第三名|117,409,064.38|10.51%|1,174,090.64
第四名|117,026,149.31|10.48%|1,170,261.49
第五名|89,006,405.34|7.97%|890,064.05
合计|621,379,932.85|55.64%|6,213,799.32
项目|期末余额|期初余额
应收票据-银行承兑汇票|40,681,940.09|21,850,581.37
项目|期末余额|期初余额
合计|40,681,940.09|21,850,581.37
项目|已质押金额
银行承兑汇票|26,832,783.83
项目|终止确认金额|未终止确认金额
银行承兑汇票|41,833,976.32|-
用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并
且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|28,057,356.44|87.15%|23,330,338.17|76.55%
1至2 年|2,639,365.93|8.20%|6,500,315.98|21.33%
2至3 年|1,000,180.72|3.11%|262,243.21|0.86%
3年以上|498,216.28|1.54%|383,835.78|1.26%
合计|32,195,119.37|100.00%|30,476,733.14|100.00%
本公司不存在账龄超过1 年且金额重要的预付款项。
单位名称|2022 年12 月31 日余额(元)|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|1,902,406.73|5.91
第二名|1,127,403.89|3.50
单位名称|2022 年12 月31 日余额(元)|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第三名|1,125,955.73|3.50
第四名|1,030,520.24|3.20
第五名|1,025,180.00|3.18
合计|6,211,466.59|19.29
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|59,664,665.20|88,097,901.55
合计|59,664,665.20|88,097,901.55
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
其他应收款|59,664,665.20|88,097,901.55
合计|59,664,665.20|88,097,901.55
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|5,067,101.41||3,725,842.07|8,792,943.48
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|2,692,744.31||42,499.50|2,735,243.81
本期核销/转销|1,832.23||710,263.95|712,096.18
2022 年12 月31 日余额|7,758,013.49||3,058,077.62|10,816,091.11
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|37,843,068.36
6个月以内|23,771,648.35
7-12 个月|14,071,420.01
1至2 年|8,291,677.41
2至3 年|14,165,009.80
3年以上|10,181,000.74
3至4 年|4,426,306.84
4至5 年|1,541,688.38
5年以上|4,213,005.52
合计|70,480,756.31
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提|3,725,842.07|42,499.50||710,263.95||3,058,077.62
按应收其他款项组合计提|5,067,101.41|2,692,744.31||1,832.23||7,758,013.49
合计|8,792,943.48|2,735,243.81||712,096.18||10,816,091.11
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|712,096.18
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|应收出口退税|9,910,512.25|6个月以内|14.06%|99,105.12
第二名|违约罚息|2,808,493.21|6个月以内1,580,509.51 元,7-12 个月1,227,983.70 元|3.98%|77,204.29
第三名|应收政府补助|1,770,000.00|6个月以内|2.51%|17,700.00
第四名|往来款|1,363,106.39|1-2 年|1.93%|136,310.64
第五名|往来款|1,200,000.00|5年以上|1.70%|1,200,000.00
合计||17,052,111.85||24.18%|1,530,320.05
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
漳州市芗城区财政局|2022 年度中央大气污染防治资金|1,770,000.00|6个月以内|2023 年1 月已收讫
芗城区工业和信息化局|2022 年度科技小巨人企业研发投入奖励资金|950,000.00|6个月以内|2022 年已开收据,财政排款中,预计2023 年内收款
芗城区工业和信息化局|2022 年省“专精特新”中小企业(第一批)奖励资金|200,000.00|6个月以内|2022 年已开收据,财政排款中,预计2023 年内收款
合计||2,920,000.00||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|538,038,692.94|82,158,168.63|455,880,524.31|719,259,054.79|49,691,129.91|669,567,924.88
在产品|60,603,711.19||60,603,711.19|18,295,333.53||18,295,333.53
库存商品|187,946,929.01|7,465,391.70|180,481,537.31|302,397,135.73|12,782,793.53|289,614,342.20
周转材料|2,730,364.85||2,730,364.85|546,821.19||546,821.19
合同履约成本|13,241,222.77||13,241,222.77|||
发出商品|104,598,222.70|3,308,927.67|101,289,295.03|178,358,966.76|2,280,079.25|176,078,887.51
委托加工物资|14,162,234.51|357,833.75|13,804,400.76|32,620,860.18||32,620,860.18
半成品|37,081,272.65|2,109,463.23|34,971,809.42|65,649,502.95|721,732.44|64,927,770.51
合计|958,402,650.62|95,399,784.98|863,002,865.64|1,317,127,675.13|65,475,735.13|1,251,651,940.00
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|49,691,129.91|74,149,788.10||41,682,749.38||82,158,168.63
库存商品|12,782,793.53|4,323,820.22||9,641,222.05||7,465,391.70
发出商品|2,280,079.25|2,707,939.79||1,679,091.37||3,308,927.67
半成品|721,732.44|1,749,165.07||361,434.28||2,109,463.23
委托加工物资||357,833.75||||357,833.75
合计|65,475,735.13|83,288,546.93||53,364,497.08||95,399,784.98