TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
4.其他|||||||||||-25,031,441.81
5.回收库存股||||||25,031,441.81|||||
(三)利润分配|||||||||5,886,588.27|-16,528,261.27|-10,641,673.00
1.提取盈余公积|||||||||5,886,588.27|-5,886,588.27|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-10,641,673.00|-10,641,673.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|212,833,460.00||||598,994,797.15|25,031,441.81|||36,307,072.13|280,887,403.53|1,103,991,291.00
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|212,833,460.00||||598,994,797.15||||26,597,541.38|229,683,314.99|1,068,109,113.52
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|212,833,460.00||||598,994,797.15||||26,597,541.38|229,683,314.99|1,068,109,113.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||3,822,942.48|8,866,467.15|12,689,409.63
(一)综合收益总额||||||||||38,229,424.83|38,229,424.83
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,822,942.48|-29,362,957.68|-25,540,015.20
1.提取盈余公积|||||||||3,822,942.48|-3,822,942.48|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-25,540,015.20|-25,540,015.20
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|212,833,460.00||||598,994,797.15||||30,420,483.86|238,549,782.14|1,080,798,523.15
伟时电子股份有限公司(以下简称“本公司”)于2003年9月1日成立,注册地址为江苏省昆山开发区精密机械产业园云雀路299号。于2018年6月,整体改制为股份有限公司,并由原昆山伟时电子有限公司更名为伟时电子股份有限公司。
截至2019年12月31日止,本公司原注册资本为人民币159,625,095.00 元。2020年8月
21 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准伟时电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]1907 号文)核准,本公司于2020年9月16日在上海证券交易所公开发行人民
币普通股(A 股)股票53,208,365 股,每股面值为人民币1 元,每股发行价格为人民币10.97 元,增加注册资本计人民币53,208,365.00元,变更后注册资本为人民币212,833,460.00元。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事生产用于电子、电脑、通信产品的新型电子元器件,设计、生产精冲模、精密型腔镜,模具标准件,生产合成橡胶(丙烯酸橡胶)及相关产品,销售自产产品并提供售后服务。
本公司的实际控制人为渡边庸一先生。
本公司的公司及合并财务报表于2023年4月10日经本公司董事会批准。本公司合并财务报表范围参见附注(九)“在其他主体中的权益”。
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”),此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
本集团对自2022 年12月31 日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团主要经营业务为背光显示模组、液晶显示模组、橡胶件和汽车装饰面板及显示组件等相关产品的生产与销售,故按相关制造行业经营特点以及不同贸易模式确定收入确认、应收账款预期信用损失准备、固定资产折旧摊销的会计政策,具体参见附注(五)38,附注(五)10及附注
(五)23。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期约为12个月。
人民币为本公司及除日本子公司外的其他子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及除日本子公司外的其他子公司以人民币为记账本位币。本公司之日本子公司根据其经营活动所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。
对于通过同一控制下的企业合并取得子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,与交易发生日即期汇率近似的汇率按照当月月初的市场汇价中间价计算确定。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率近似汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2外币财务报表折算
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算,汇率变动对现金及等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14 号—收入》(“收
入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时,按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
10.1金融资产的分类、确认与计量
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。
•不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
10.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产、应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动);
(2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;
(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化;
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
(5) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;
(6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
(7) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
(8) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
(5) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理,当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能
全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保),则本集团认为发生违约事件。无论上述评估结果如何,若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日,则本集团推定该金融工具已发生违约。
本集团对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、其他债权投资等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级等。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
•对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
10.4金融负债和权益工具的分类
10.4.1 金融负债的分类、确认及计量
10.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10.4.1.2其他金融负债
本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融负债的账面价值,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本
或费用,本集团调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
10.4.1.2.1财务担保合同
10.5衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具,包括远期外汇合约、外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合
合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使
用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
10.7金融工具重分类
详见(五)“10.金融工具”部分
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策详见(五)“10.1、10.2与10.3”。
本集团的存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、发出商品及产成品等。存货按成本进
行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
15.3存货可变现净值的确定依据
15.5低值易耗品的摊销方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见(五)“10.2金融工具减值”。
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将其划分为持有待售类别。分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
详见(五)“金融工具”部分。
21.1共同控制、重要影响的判断标准
21.2初始投资成本的确定
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。21.3后续计量及损益确认方法
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
21.4长期股权投资处置
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋建筑物|采用年限平均法|20|5|4.75
机器设备|采用年限平均法|5-10|5|9.5-19.00
运输设备|采用年限平均法|4-5|5|19.00-23.75
电子设备|采用年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
其他设备|采用年限平均法|3-5|5|19.00-31.67
在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
本集团参照《企业会计准则第4 号—固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
类别|摊销方法|使用寿命(年)|残值率(%)
位于中国的土地使用权|直线法|50|-
位于日本的土地使用权|不摊销|永久|不适用
软件|直线法|5-10|-
无形资产包括土地使用权和软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。有关无形资产的减值测试,具体参见(五)“30、长期资产减值”。
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本集团职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,因租赁期变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将差额计入当期损益。
当与产品质量保证、法律诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
本集团的收入主要来自销售产品,本集团销售的产品主要包括背光显示模组、液晶显示模组、五金件、橡胶件及汽车装饰面板及显示组件等。
本集团在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第13 号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本集团具体收入确认原则如下:
对于国内销售,本集团将产品按照合同运至约定交货地点或由买方自行提货,并由买方验收确认后,该产品的控制权转移至客户,本集团履行完合同约定的履约义务,并在此时点获得就所提供产品收取合同约定金额的权利,本集团于该时点确认产品销售收入。
对于出口销售,本集团根据与客户的不同约定,确认产品控制权转移的时点。其中采用EXW条款,于买方指定承运人上门提货时该产品的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入;采用FOB和CIF条款,将产品按照合同规定办理出口报关手续并装船越过船舷时该产品的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入;采用DDU条款,本集团以产品交付至买方指定收货地点时该产品的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入。
39.1取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销,计入当期损益。
若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
39.2履行合同的成本
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。40.1与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团与收益相关的政府补助详见附注(七)84。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
本公司自2021年1月1日("首次执行日")起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》(以下简称"新租赁准则",修订前的租赁准则简称"原租赁准则")。新租赁准则完善了租赁的定义,增加了租赁的识别、分拆和合并等内容;取消承租人经营租赁和融资租赁的分类,要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用;改进了承租人对租赁的后续计量,增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理,并增加了相关披露要求。此外,也丰富了出租人的披露内容。
本公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁,本公司根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理。
将于首次执行日后12 个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
使用权资产的计量不包含初始直接费用;
首次执行日之前发生租赁变更的,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理
存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行驶及其他最新情况确定租赁期。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”),规范了固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、亏损合同的判断。|经公司第二届董事会第十二次会议审议通过。|经评估,本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。
||
1.企业会计准则解释第15号
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理解释第15号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1 号—存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。同时企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关收入和成本金额、具体列报项目以及确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计等相关信息。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。
解释第15号明确,企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。经评估,本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%
消费税|应纳税增值额(销售额乘以适用税率扣除采购额乘以适用税率的余额计算)|10%
城市维护建设税|实际缴纳的增值税|7%
教育费附加|实际缴纳的增值税|3%
地方教育费附加|实际缴纳的增值税|2%
房产税|从租计征部分按照租金收入的12%计缴;从价计征部分按税务机关核准的房产余值的1.2%计缴|12%;1.2%
土地使用税|土地面积|1.2元/平方米
固定资产税(日本地区)|固定资产(房屋建筑物及土地)账面净值为纳税标准|1.4%
企业所得税|应纳税所得额|详见下表
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
日本伟时株式会社(以下简称“日本伟时”)|区分法人税和地方法人税,根据以下步骤计算:法人税:对于资本金1 亿日元以上的普通法人,适用法人税税率23.2%地方法人税:法人税税额的10.3%
|住民税:按照当地主管部门核准的税收标准(已缴纳的法人税)乘以6.8%加上定额。事业税:应纳税所得额400 万日元以下:3.5%~3.65%;应纳税所得额400 万日元到800 万日元之间:5.3%~5.52%;应纳税所得额超过800万:7%~7.29%。特别法人事业税:事业税税额的37%县民税:按照地方法人税税额乘以县民税税率(1%~1.8%)加上定额
东莞伟时科技有限公司(以下简称“东莞伟时”)|15%
伟时亚洲有限公司(以下简称“亚洲伟时”)|对于不超过(含)港币2,000,000 元的税前利润执行8.25%的税率,对于税前利润超过港币2,000,000 元以上的部分执行16.5%的税率。
淮安伟时科技有限公司(以下简称“淮安伟时”)|25%
本公司于2021年11月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅及国家税务总局江苏省税务局联合批准的“高新技术企业证书”,编号GR202132009238,有效期三年,本公司2021年至2023年执行15%的企业所得税税率。
东莞伟时于2022 年12月22 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅及国家税务局广东省税务局联合批准的“高新技术企业证书”,编号GR202244009702,有效期三年,东莞伟时2022年至2024年执行15%的企业所得税税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|50,721.87|56,776.22
银行存款|507,155,314.14|491,498,250.72
其他货币资金|3,393,857.09|416,845.13
合计|510,599,893.10|491,971,872.07
其中:存放在境外的款项总额|35,296,826.25|9,754,148.78
存放财务公司存款||
本集团本年末的其他货币资金中受限制货币资金为人民币3,393,857.09 元(上年末:人民币416,845.13元),包括用于质押借款的定期存单等值人民币393,857.09元(上年末:等值人民币416,845.13元),远期外汇合同保证金人民币3,000,000.00元(上年末:无)。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|190,000,000.00|55,000,000.00
其中:||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|190,000,000.00|55,000,000.00
理财产品为本集团持有的结构性存款等理财产品,该等理财产品均为保本浮动收益型,其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入当期损益。
项目|期末余额|期初余额
衍生金融资产|1,403,037.65|1,672,076.74
合计|1,403,037.65|1,672,076.74
本集团的衍生金融资产系未到期远期外汇买卖合约、外汇期权合同,未被指定为套期工具,其公允价值变动而产生的收益或损失,直接计入当期损益。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||11,621,033.14
合计||11,621,033.14
(1)本集团的银行承兑汇票在需要时贴现,由于持有银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示于应收款项融资。
(2)本集团认为所持有的银行承兑汇票因银行违约而产生的信用风险较低,因此未计提信用损失准备。
(3)于本年末,本集团无已质押的应收票据。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||
商业承兑票据||
已贴现银行承兑汇票(注)|23,572,929.04|0
合计|23,572,929.04|0
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|275,603,869.39
|
1年以内小计|275,603,869.39
1至2年|713,957.07
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|276,317,826.46
按组合计提坏账准备|276,317,826.46|100|12,352,774.46|4.47|263,965,052.00|325,498,862.40|100|16,274,943.12|5|309,223,919.28
其中:||||||||||
账龄组合|276,317,826.46|100|12,352,774.46|4.47|263,965,052.00|325,498,862.40|100|16,274,943.12|5|309,223,919.28
||||||||||
合计|276,317,826.46|/|12,352,774.46|/|263,965,052.00|325,498,862.40|/|16,274,943.12|/|309,223,919.28
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|275,603,869.39|12,281,378.75|4.46
1-2年|713,957.07|71,395.71|10
合计|276,317,826.46|12,352,774.46|
按组合计提坏账的确认标准详见本报告第十节“财务报告”之五“重要会计政策会计估计”中的“10、金融工具”下的“10.2金融工具减值”。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提的坏账准备|16,274,943.12|-3,922,168.66||||12,352,774.46
合计|16,274,943.12|-3,922,168.66||||12,352,774.46
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
日本显示器集团|110,690,755.16|40.06|4,932,568.95
夏普集团|34,398,681.80|12.45|1,532,863.96
伟世通集团|23,151,317.69|8.38|1,031,662.22
依摩泰集团|21,988,166.42|7.96|979,830.22
松下集团|19,291,099.47|6.98|859,644.31
合计|209,520,020.54|75.83|9,336,569.66
(1)晶端显示精密电子(苏州)有限公司、Kaohsiung Opto-Electronics Inc.(高雄晶杰达光电科技股份有限公司)、Nanox Philippines Inc.(菲律宾显示器件有限公司)及Japan
Display Inc.(日本显示器件有限公司)等公司为关联企业,合并披露为日本显示器集团;
(2)无锡夏普电子元器件有限公司、SHARP HONG KONG Limited、日本夏普株式会社等公司为关联企业,合并披露为夏普集团;
(3)Visteon Japan,Ltd. Hiroshima Plant、Visteon Systems LLC VEM PLA、伟世通日本株式会社、上海伟世通汽车电子系统有限公司等公司为关联企业,合并披露为伟世通集团。
(4)Elematec Corporation Fukuoka Branch、依摩泰(上海)国际贸易有限公司、依摩泰国际贸易(深圳)有限公司、Elematec Hong Kong Limited、Elematec株式会社等公司为关联企业,合并披露为依摩泰集团。
(5)厦门松下电子信息有限公司、青岛松下电子部品(保税区)有限公司、Panasonic
Procurement (China) Co., Ltd.(松下香港有限公司)、Panasonic Malaysia 等公司为关联企业,合并披露为松下集团。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|3,822,313.20|
合计|3,822,313.20|
本集团的银行承兑汇票在需要时贴现,由于持有银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示于应收款项融资。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|379,444.94|100.00|142,947.46|100.00
1至2年||||
2至3年||||
3年以上||||
合计|379,444.94|100.00|142,947.46|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
文晔领科(上海)投资有限公司|71,600.00|18.87
东莞市宝科精密机械有限公司|68,400.00|18.03
福建坤脉自动化科技有限公司|58,200.00|15.34
深南电路股份有限公司|32,595.88|8.59
东莞市科宏环保工程有限公司|31,500.00|8.30
合计|262,295.88|69.13
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|2,669,104.26|2,992,994.92
合计|2,669,104.26|2,992,994.92
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|282,402.31
|
1年以内小计|282,402.31
1至2年|10,199.84
2至3年|151,000.00
3年以上|2,787,019.07
3至4年|
4至5年|
5年以上|
|
|
合计|3,230,621.22
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|2,644,179.50|2,547,387.85
资金拆借|432,537.67|862,846.39
备用金、员工借款及垫付员工款|120,818.59|140,002.05
其他|33,085.46|34,433.20
合计|3,230,621.22|3,584,669.49
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|||591,674.57|591,674.57
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|||-30,157.61|-30,157.61
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|||561,516.96|561,516.96
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|591,674.57|-30,157.61||||561,516.96
合计|591,674.57|-30,157.61||||561,516.96
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
东莞市长安镇涌头股份经济联合社|押金|1,735,110.00|2-3年|53.71|
苏州君挚新能源科技有限公司|资金拆借|432,537.67|3年以上|13.39|
中华人民共和国昆山海关|保证金|115,861.00|1年以内|3.59|
苏州心甜佑佳企业管理有限公司|保证金|100,000.00|1年以内|3.10|
潘琴|员工借款|85,000.00|2-3年|2.63|
合计|/|2,468,508.67|/|76.42|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|55,075,346.30|2,317,914.77|52,757,431.53|50,410,495.99|1,826,491.12|48,584,004.87
低值易耗品|2,060,101.08|39,192.41|2,020,908.67|2,001,039.80|60,504.36|1,940,535.44
在产品|61,103,042.45|1,148,418.63|59,954,623.82|65,697,722.25|355,544.75|65,342,177.50
产成品|38,782,794.05|1,322,292.02|37,460,502.03|21,903,377.91|378,493.95|21,524,883.96
发出商品|11,726,224.67|-|11,726,224.67|10,009,101.37|-|10,009,101.37
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|168,747,508.55|4,827,817.83|163,919,690.72|150,021,737.32|2,621,034.18|147,400,703.14
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,826,491.12|1,620,788.34||1,129,364.69||2,317,914.77
低值易耗品|60,504.36|8,014.75||29,326.70||39,192.41
在产品|355,544.75|1,148,418.63||355,544.75||1,148,418.63
产成品|378,493.95|1,227,270.48||283,472.41||1,322,292.02
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|2,621,034.18|4,004,492.20||1,797,708.55||4,827,817.83
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预缴所得税|223,171.72|5,013,472.37
待抵扣进项税|2,097,301.54|2,342,174.17
待摊费用|759,529.62|527,330.53
待退还的消费税(日本)|1,701,429.29|1,417,866.48
其他|333,525.79|353,276.28
合计|5,114,957.96|9,654,119.83
项目|期初余额|应计利息|本期公允价值变动|期末余额|成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备|备注
可转让大额定期存单|133,073,958.29|3,073,958.29||10,612,500.00|10,000,000.00|||
合计|133,073,958.29|3,073,958.29||10,612,500.00|10,000,000.00|||
项目|期末余额||||期初余额|||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
可转让大额定期存单|10,000,000.00|3.75%|3.75%|2024年5月13日|130,000,000.00|3.75%|3.75%|2024年5月13日
合计|10,000,000.00|/|/|/|130,000,000.00|/|/|/
本集团认为所持有的可转让大额存单因银行违约而产生的信用风险较低,因此未计提信用损失准备。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
重庆伟时|4,000,000.00|||||||||4,000,000.00|
小计|4,000,000.00|||||||||4,000,000.00|
合计|4,000,000.00|||||||||4,000,000.00|
本集团持有重庆伟时光电科技有限公司(简称“重庆伟时”)40%的股权,认缴注册资本人民币4,000,000.00元。
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|45,000,024.56|
合计|45,000,024.56|
权益工具投资系本集团持有的安徽省东超科技有限公司的股权,本公司持有其股权的目的是交易性的,因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其公允价值的后续变动计入当期损益。于2022年12月31日,上述权益工具投资计入其他非流动金融资产。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|258,326,198.18|242,879,388.06
固定资产清理||
合计|258,326,198.18|242,879,388.06
本集团于本年末用于抵押的房屋建筑物净值为人民币1,956,820.59元(上年末为人民币2,285,082.87元)
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|133,169,088.00|322,493,324.96|8,998,919.79|40,112,579.54|18,167,099.30|522,941,011.59
2.本期增加金额|175,000.00|41,179,078.61|188,449.11|7,667,572.76|538,611.31|49,748,711.79
(1)购置|175,000.00|3,561,977.25|188,449.11|426,156.74|271,974.16|4,623,557.26
(2)在建工程转入||37,617,101.36||7,241,416.02|266,637.15|45,125,154.53
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|485,785.18|19,194,413.76|158,861.17|2,256,223.24|1,630,607.60|23,725,890.95
(1)处置或报废||19,027,477.50|40,000.00|2,256,223.24|1,616,012.50|22,939,713.24
(2)外币报表折算|485,785.18|166,936.26|118,861.17||14,595.10|786,177.71
4.期末余额|132,858,302.82|344,477,989.81|9,028,507.73|45,523,929.06|17,075,103.01|548,963,832.43
二、累计折旧||||||
1.期初余额|42,791,231.90|184,930,780.39|6,637,450.65|27,094,769.26|14,396,063.99|275,850,296.19
2.本期增加金额|6,149,567.64|18,759,792.05|787,063.73|6,299,192.46|819,018.62|32,814,634.50
(1)计提|6,149,567.64|18,759,792.05|787,063.73|6,299,192.46|819,018.62|32,814,634.50
3.本期减少金额|359,727.31|17,763,385.92|91,559.92|2,091,410.54|1,453,374.74|21,759,458.43
(1)处置或报废||17,599,110.26|38,000.00|2,091,410.54|1,441,220.70|21,169,741.50
(2)外币报表折算|359,727.31|164,275.66|53,559.92||12,154.04|589,716.93
4.期末余额|48,581,072.23|185,927,186.52|7,332,954.46|31,302,551.18|13,761,707.87|286,905,472.26
三、减值准备||||||
1.期初余额||4,041,173.38|322.5|96,626.05|73,205.41|4,211,327.34
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||402,289.36||68,940.80|7,935.19|479,165.35
(1)处置或报废||402,289.36||68,940.80|7,935.19|479,165.35
4.期末余额||3,638,884.02|322.5|27,685.25|65,270.22|3,732,161.99
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|84,277,230.59|154,911,919.27|1,695,230.77|14,193,692.63|3,248,124.92|258,326,198.18
2.期初账面价值|90,377,856.10|133,521,371.19|2,361,146.64|12,921,184.23|3,697,829.90|242,879,388.06
项目|期末余额|期初余额
在建工程|23,947,975.98|25,759,296.87
工程物资||
合计|23,947,975.98|25,759,296.87
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
背光源扩建及装饰板新建项目|5,644,247.78||5,644,247.78|4,245,342.19||4,245,342.19
生产线自动化技改项目|3,388,875.05||3,388,875.05|4,194,194.73||4,194,194.73
研发中心建设项目|14,163,825.46||14,163,825.46|14,408,950.85||14,408,950.85
辅助厂房|-||-|2,354,723.04||2,354,723.04
机器设备|605,160.13||605,160.13|477,100.70||477,100.70
零星工程|145,867.56||145,867.56|78,985.36||78,985.36
合计|23,947,975.98||23,947,975.98|25,759,296.87||25,759,296.87
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
背光源扩建及装饰板新建项目|509,683,600.00|4,245,342.19|9,688,362.26|8,289,456.67||5,644,247.78|14.01|14.01||||自有资金募集资金
生产线自动化技改项目|111,817,600.00|4,194,194.73|9,155,299.75|9,379,203.50|581,415.93|3,388,875.05|50.62|50.62||||自有资金募集资金
研发中心建设项目|61,809,800.00|14,408,950.85|23,075,389.18|22,996,178.30|324,336.27|14,163,825.46|77.52|77.52||||自有资金募集资金
合计|683,311,000.00|22,848,487.77|41,919,051.19|40,664,838.47|905,752.20|23,196,948.29|/|/|||/|/
于本年末,本集团在建工程不存在减值迹象,因此未计提减值准备。
项目||合计
一、账面原值||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额||17,774,424.80
二、累计折旧||
1.期初余额||7,625,675.18
2.本期增加金额||7,470,671.93
(1)计提||7,470,671.93
3.本期减少金额||699,209.02
(1)处置||699,209.02
4.期末余额||14,397,138.09
三、减值准备||
1.期末账面价值||3,377,286.71
2.期初账面价值||10,141,638.76
本集团租赁了多项资产,包括在中国大陆、中国香港和日本的房屋建筑物,租赁期为1年到5年不等。
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币423,389.92元,低价值资产租赁费用为人民币251,954.03元。本年度与租赁相关的现金流出合计为人民币8,706,864.16元。
截至2022年12月31 日止,除本集团向出租人支付的押金作为租入资产的担保权益外,租赁协议不附加任何其他担保条款。租入资产不可被用于借款担保。
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|9,335,258.54|||4,186,318.66|13,521,577.20
2.本期增加金额||||616,708.98|616,708.98
(1)购置||||141,045.26|141,045.26
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)在建工程转入||||475,663.72|475,663.72
3.本期减少金额|196,234.13|||44,780.83|241,014.96
(1)处置|||||
(2)外币报表结算|196,234.13|||44,780.83|241,014.96
4.期末余额|9,139,024.41|||4,758,246.81|13,897,271.22
二、累计摊销|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
(2)外币报表结算|||||
4.期末余额|||||
三、减值准备|||||
1.期初余额|1,820,092.68|||2,392,438.76|4,212,531.44
2.本期增加金额|115,561.44|||774,318.96|889,880.40
(1)计提|115,561.44|||774,318.96|889,880.40
3.本期减少金额||||30,305.08|30,305.08
(1)处置|||||
(2)外币报表结算||||30,305.08|30,305.08
4.期末余额|1,935,654.12|||3,136,452.64|5,072,106.76
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|7,203,370.29|||1,621,794.17|8,825,164.46
2.期初账面价值|7,515,165.86|||1,793,879.90|9,309,045.76
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|3,753,645.95|4,072,186.99|2,670,077.04||5,155,755.90
合计|3,753,645.95|4,072,186.99|2,670,077.04||5,155,755.90
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|7,665,309.15|1,149,796.37|6,169,756.29|925,463.44
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|56,962,107.58|8,544,316.14|30,164,613.07|4,524,691.96
信用损失报告|9,244,767.22|1,386,715.08|8,956,384.47|1,343,457.67
衍生金融负债公允价值变动|3,403,576.64|510,536.50|-|-
合计|77,275,760.59|11,591,364.09|45,290,753.83|6,793,613.07
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
衍生金融资产公允价值变动|1,403,037.65|210,455.65|1,672,076.74|250,811.51
权益工具投资公允价值变动|10,000,024.56|1,500,003.68|-|-
合计|11,403,062.21|1,710,459.33|1,672,076.74|250,811.51
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|11,591,364.09|9,880,904.76|250,811.51|6,542,801.56
递延所得税负债|1,710,459.33|-|250,811.51|-
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|4,564,194.85|8,572,838.45
可抵扣亏损|9,814,284.48|12,040,388.29
合计|14,378,479.33|20,613,226.74
年份|期末金额|期初金额|备注
无到期年限(注)|9,814,284.48|12,040,388.29|
合计|9,814,284.48|12,040,388.29|/
本集团境外子公司税务亏损,根据当地法律规定,可于以后年度用于抵扣税务利润,无抵扣年限限制。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付土地款|2,020,000.00||2,020,000.00|-||-
预付设备款|766,490.91||766,490.91|867,110.24||867,110.24
合计|2,786,490.91||2,786,490.91|867,110.24||867,110.24
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款||
票据贴现借款(注)||994,629.98
合计||994,629.98
上述借款的质押资产为银行承兑汇票,参见“第十节财务报告”部分之“七、合并财务本报表项目注释”之4(3)。
项目|期末余额|期初余额
衍生金融负债|3,403,576.64|-
合计|3,403,576.64|-
本集团的衍生金融负债系未到期远期外汇买卖合约、外汇期权合同,未被指定为套期工具,其公允价值变动而产生的收益或损失,直接计入当期损益。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|1,686,480.41|3,534,332.19
合计|1,686,480.41|3,534,332.19