TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(六) 就新益昌公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
二〇二三年四月二十七日
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金|七、1|352,169,479.64|177,353,049.09
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|12,695,312.50|191,870,000.00
衍生金融资产|七、3||
应收票据|七、4|135,942,621.05|135,327,366.56
应收账款|七、5|697,279,124.13|567,410,231.28
应收款项融资|七、6|67,736,873.68|63,058,869.41
预付款项|七、7|4,122,836.27|3,142,907.47
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|4,845,582.06|4,944,612.66
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|644,381,513.81|840,639,377.37
合同资产|七、10|32,153,946.04|19,912,261.04
持有待售资产|七、11||
一年内到期的非流动资产|七、12||
其他流动资产|七、13|23,866,319.83|57,628,807.60
流动资产合计||1,975,193,609.01|2,061,287,482.48
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|七、14||
其他债权投资|七、15||
长期应收款|七、16||
长期股权投资|七、17||
其他权益工具投资|七、18|47,591,911.98|
其他非流动金融资产|七、19||
投资性房地产|七、20|1,193,579.10|1,293,329.10
固定资产|七、21|322,699,361.68|73,235,344.05
在建工程|七、22||194,458,210.62
生产性生物资产|七、23||
油气资产|七、24||
使用权资产|七、25|12,755,464.04|15,041,932.76
无形资产|七、26|29,866,767.79|33,951,118.02
开发支出|七、27||
商誉|七、28|22,840,289.22|25,456,990.80
长期待摊费用|七、29|2,908,644.45|2,629,327.15
递延所得税资产|七、30|28,488,160.42|18,979,201.59
其他非流动资产|七、31|1,212,434.40|6,996,145.62
非流动资产合计||469,556,613.08|372,041,599.71
资产总计||2,444,750,222.09|2,433,329,082.19
流动负债:|||
短期借款|七、32|609,538,995.97|193,168,346.94
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|七、33||
衍生金融负债|七、34||
应付票据|七、35|74,374,393.92|149,676,074.26
应付账款|七、36|202,559,759.55|486,834,643.04
预收款项|七、37||
合同负债|七、38|102,752,274.82|224,069,454.93
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|34,607,544.97|37,479,188.92
应交税费|七、40|6,970,957.12|22,679,200.09
其他应付款|七、41|1,140,469.53|3,887,560.95
其中:应付利息|||
应付股利||39,841.45|
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|七、42||
一年内到期的非流动负债|七、43|9,243,716.00|12,205,368.86
其他流动负债|七、44|13,357,795.57|29,129,029.09
流动负债合计||1,054,545,907.45|1,159,128,867.08
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45||
应付债券|七、46||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|3,792,069.32|3,008,174.28
长期应付款|七、48||
长期应付职工薪酬|七、49||
预计负债|七、50|493,737.62|4,793,874.29
递延收益|七、51|7,681,723.82|7,643,499.77
递延所得税负债|七、30|546,229.36|1,077,149.84
其他非流动负债|||
非流动负债合计||12,513,760.12|16,522,698.18
负债合计||1,067,059,667.57|1,175,651,565.26
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|102,133,600.00|102,133,600.00
其他权益工具|七、54||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|747,884,916.64|747,926,722.72
减:库存股|七、56|34,544,729.11|
其他综合收益|七、57|2,258,581.98|
专项储备|七、58||
盈余公积|七、59|58,852,950.09|38,245,885.13
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|494,235,824.94|361,168,978.55
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,370,821,144.54|1,249,475,186.40
少数股东权益||6,869,409.98|8,202,330.53
所有者权益(或股东权益)合计||1,377,690,554.52|1,257,677,516.93
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,444,750,222.09|2,433,329,082.19
公司负责人:胡新荣主管会计工作负责人:王丽红会计机构负责人:蒋星星
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||327,733,690.83|138,349,151.56
交易性金融资产||12,695,312.50|122,870,000.00
衍生金融资产|||
应收票据||133,558,673.25|132,241,435.13
应收账款|十七、1|747,510,414.20|591,264,498.18
应收款项融资||66,068,574.20|62,948,477.69
预付款项||2,177,706.27|2,075,648.99
其他应收款|十七、2|17,468,883.49|30,753,556.15
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||529,736,044.83|775,217,809.69
合同资产||31,718,231.04|19,849,846.04
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||258,852.22|55,313,310.50
流动资产合计||1,868,926,382.83|1,930,883,733.93
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|366,750,548.89|308,550,548.89
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||1,193,579.10|1,293,329.10
固定资产||87,226,438.50|68,294,333.66
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||6,278,733.03|5,973,224.24
无形资产||5,656,059.94|8,739,661.22
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||401,686.59|678,110.98
递延所得税资产||19,194,175.91|15,426,137.17
其他非流动资产||328,322.61|4,551,403.48
非流动资产合计||487,029,544.57|413,506,748.74
资产总计||2,355,955,927.40|2,344,390,482.67
流动负债:|||
短期借款||604,533,995.97|162,418,430.73
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||103,037,685.58|164,396,821.84
应付账款||160,114,546.36|498,322,132.23
预收款项|||
合同负债||93,591,734.94|209,489,321.90
应付职工薪酬||24,328,900.26|28,122,641.65
应交税费||1,277,804.82|17,865,018.80
其他应付款||7,047,653.36|3,198,520.97
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||5,329,311.67|4,950,282.66
其他流动负债||12,166,925.44|27,233,611.82
流动负债合计||1,011,428,558.40|1,115,996,782.60
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,080,202.29|1,127,780.14
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||493,737.62|4,793,874.29
递延收益||7,681,723.82|7,643,499.77
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||9,255,663.73|13,565,154.20
负债合计||1,020,684,222.13|1,129,561,936.80
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||102,133,600.00|102,133,600.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||747,461,439.63|747,503,245.71
减:库存股||34,544,729.11|
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||58,852,950.09|38,245,885.13
未分配利润||461,368,444.66|326,945,815.03
所有者权益(或股东权益)合计||1,335,271,705.27|1,214,828,545.87
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,355,955,927.40|2,344,390,482.67
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|七、61|1,183,655,880.89|1,196,636,273.34
其中:营业收入|七、61|1,183,655,880.89|1,196,636,273.34
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||911,424,098.24|901,184,354.47
其中:营业成本|七、61|667,132,421.68|686,491,327.88
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|6,461,306.48|7,920,839.32
销售费用|七、63|93,973,575.64|86,920,215.61
管理费用|七、64|39,042,170.17|39,443,339.64
研发费用|七、65|89,644,355.43|76,499,932.65
财务费用|七、66|15,170,268.84|3,908,699.37
其中:利息费用||16,153,965.54|5,230,594.19
利息收入||2,274,557.65|1,131,675.24
加:其他收益|七、67|30,071,966.37|24,794,552.30
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|3,203,281.53|2,007,509.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|七、69||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-304,687.50|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-30,975,522.08|-33,681,436.37
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-49,466,877.04|-28,820,203.97
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|23,703.95|369,535.01
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||224,783,647.88|260,121,875.57
加:营业外收入|七、74|164,164.22|2,660,151.90
减:营业外支出|七、75|233,589.78|68,989.87
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||224,714,222.32|262,713,037.60
减:所得税费用|七、76|21,332,276.52|31,266,159.48
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||203,381,945.80|231,446,878.12
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||203,381,945.80|231,446,878.12
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||204,714,866.35|232,008,883.99
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-1,332,920.55|-562,005.87
六、其他综合收益的税后净额|七、77|2,258,581.98|
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||2,258,581.98|
1.不能重分类进损益的其他综合收益||2,258,581.98|
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||2,258,581.98|
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||205,640,527.78|231,446,878.12
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||206,973,448.33|232,008,883.99
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-1,332,920.55|-562,005.87
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||2.01|2.48
(二)稀释每股收益(元/股)||2.01|2.48
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|1,253,707,396.03|1,214,037,606.32
减:营业成本|十七、4|782,316,233.81|742,852,521.10
税金及附加||4,821,100.09|5,731,201.75
销售费用||83,636,043.67|83,710,213.55
管理费用||28,336,444.57|35,220,137.42
研发费用||60,806,640.10|63,004,536.79
财务费用||14,870,892.57|2,940,232.93
其中:利息费用||15,741,993.85|4,243,692.16
利息收入||2,140,094.03|1,053,204.98
加:其他收益||27,703,082.12|21,937,677.89
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|2,162,100.38|788,929.15
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-304,687.50|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-31,384,665.18|-33,164,470.07
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-43,477,856.37|-27,819,353.38
资产处置收益(损失以“-”号填列)||28,864.94|369,535.01
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||233,646,879.61|242,691,081.38
加:营业外收入||135,489.98|2,618,874.91
减:营业外支出||213,500.72|67,188.13
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||233,568,868.87|245,242,768.16
减:所得税费用||27,498,219.28|29,144,057.86
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||206,070,649.59|216,098,710.30
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||206,070,649.59|216,098,710.30
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||206,070,649.59|216,098,710.30
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||571,670,726.80|684,431,746.63
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净|||
增加额|||
收到的税费返还||11,895,823.73|20,018,857.29
收到其他与经营活动有关的现金|七、78、(1)|77,452,003.62|102,042,011.81
经营活动现金流入小计||661,018,554.15|806,492,615.73
购买商品、接受劳务支付的现金||488,387,956.25|458,623,487.62
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||200,175,665.05|161,431,583.46
支付的各项税费||104,825,663.46|83,876,775.88
支付其他与经营活动有关的现金|七、78、(2)|140,693,128.34|198,628,269.14
经营活动现金流出小计||934,082,413.10|902,560,116.10
经营活动产生的现金流量净额||-273,063,858.95|-96,067,500.37
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||662,870,000.00|286,956,000.00
取得投资收益收到的现金||4,065,882.48|3,089,550.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||246,656.70|1,014,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78、(3)||
投资活动现金流入小计||667,182,539.18|291,060,050.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||53,037,774.22|67,003,648.48
投资支付的现金||504,333,330.00|503,826,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位|||43,369,605.94
支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78、(4)||
投资活动现金流出小计||557,371,104.22|614,199,254.42
投资活动产生的现金流量净额||109,811,434.96|-323,139,203.44
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||471,701,275.28
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||581,630,000.00|234,677,382.52
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78、(5)|51,252,000.00|
筹资活动现金流入小计||632,882,000.00|706,378,657.80
偿还债务支付的现金||185,850,073.22|176,646,702.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||65,896,742.58|6,726,143.56
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78、(6)|60,351,244.94|34,169,696.11
筹资活动现金流出小计||312,098,060.74|217,542,541.87
筹资活动产生的现金流量净额||320,783,939.26|488,836,115.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||501,466.28|-207,327.03
五、现金及现金等价物净增加额||158,032,981.55|69,422,085.09
加:期初现金及现金等价物余额||143,014,086.19|73,592,001.10
六、期末现金及现金等价物余额||301,047,067.74|143,014,086.19
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||665,916,284.40|818,639,001.83
收到的税费返还||11,311,562.08|14,883,090.42
收到其他与经营活动有关的现金||79,530,092.01|99,837,543.29
经营活动现金流入小计||756,757,938.49|933,359,635.54
购买商品、接受劳务支付的现金||680,574,871.94|690,542,450.01
支付给职工及为职工支付的||108,216,616.62|92,219,074.75
现金|||
支付的各项税费||77,000,180.39|65,207,273.92
支付其他与经营活动有关的现金||128,703,341.80|185,473,629.96
经营活动现金流出小计||994,495,010.75|1,033,442,428.64
经营活动产生的现金流量净额||-237,737,072.26|-100,082,793.10
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||471,870,000.00|121,036,000.00
取得投资收益收到的现金||3,024,701.33|1,795,719.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||203,548.67|1,014,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||475,098,250.00|123,846,219.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,111,429.04|11,662,954.39
投资支付的现金||395,200,000.00|469,416,835.69
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||45,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||398,311,429.04|526,079,790.08
投资活动产生的现金流量净额||76,786,820.96|-402,233,571.04
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||469,451,275.28
取得借款收到的现金||576,630,000.00|196,027,498.93
收到其他与筹资活动有关的现金||51,252,000.00|
筹资活动现金流入小计||627,882,000.00|665,478,774.21
偿还债务支付的现金||175,710,000.00|89,666,702.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||65,848,742.58|3,755,864.45
支付其他与筹资活动有关的现金||53,273,382.13|32,037,843.51
筹资活动现金流出小计||294,832,124.71|125,460,410.16
筹资活动产生的现金流量净额||333,049,875.29|540,018,364.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||501,466.28|-208,737.49
五、现金及现金等价物净增加额||172,601,090.27|37,493,262.42
加:期初现金及现金等价物余额||104,010,188.66|66,516,926.24
六、期末现金及现金等价物余额||276,611,278.93|104,010,188.66
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|102,133,600.00||||747,926,722.72||||38,245,885.13||361,168,978.55||1,249,475,186.40|8,202,330.53|1,257,677,516.93
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|102,133,600.00||||747,926,722.72||||38,245,885.13||361,168,978.55||1,249,475,186.40|8,202,330.53|1,257,677,516.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-41,806.08|34,544,729.11|2,258,581.98||20,607,064.96||133,066,846.39||121,345,958.14|-1,332,920.55|120,013,037.59
(一)综合收益总额|||||||2,258,581.98||||204,714,866.35||206,973,448.33|-1,332,920.55|205,640,527.78
(二)所有者投入和减少资本|||||-41,806.08|34,544,729.11|||||||-34,586,535.19||-34,586,535.19
1.所有者投入的普通股||||||34,544,729.11|||||||-34,544,729.11||-34,544,729.11
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-41,806.08||||||||-41,806.08||-41,806.08
(三)利润分配|||||||||20,607,064.96||-71,648,019.96||-51,040,955.00||-51,040,955.00
1.提取盈余公积|||||||||20,607,064.96||-20,607,064.96||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-51,040,955.00||-51,040,955.00||-51,040,955.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|102,133,600.00||||747,884,916.64|34,544,729.11|2,258,581.98||58,852,950.09||494,235,824.94||1,370,821,144.54|6,869,409.98|1,377,690,554.52
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|76,600,000.00||||331,199,011.75||||16,636,014.10||150,769,965.59||575,204,991.44||575,204,991.44
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|76,600,000.00||||331,199,011.75||||16,636,014.10||150,769,965.59||575,204,991.44||575,204,991.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|25,533,600.00||||416,727,710.97||||21,609,871.03||210,399,012.96||674,270,194.96|8,202,330.53|682,472,525.49
(一)综合收益总额|||||||||||232,008,883.99||232,008,883.99|-562,005.87|231,446,878.12
(二)所有者投入和减少资本|25,533,600.00||||416,727,710.97||||||||442,261,310.97|8,764,336.40|451,025,647.37
1.所有者投入的普通股|25,533,600.00||||416,727,710.97||||||||442,261,310.97||442,261,310.97
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||8,764,336.40|8,764,336.40
(三)利润分配|||||||||21,609,871.03||-21,609,871.03||||
1.提取盈余公积|||||||||21,609,871.03||-21,609,871.03||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|102,133,600.00||||747,926,722.72||||38,245,885.13||361,168,978.55||1,249,475,186.40|8,202,330.53|1,257,677,516.93
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|102,133,600.00||||747,503,245.71||||38,245,885.13|326,945,815.03|1,214,828,545.87
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|102,133,600.00||||747,503,245.71||||38,245,885.13|326,945,815.03|1,214,828,545.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-41,806.08|34,544,729.11|||20,607,064.96|134,422,629.63|120,443,159.40
(一)综合收益总额||||||||||206,070,649.59|206,070,649.59
(二)所有者投入和减少资本|||||-41,806.08|34,544,729.11|||||-34,586,535.19
1.所有者投入的普通股||||||34,544,729.11|||||-34,544,729.11
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||-41,806.08||||||-41,806.08
(三)利润分配|||||||||20,607,064.96|-71,648,019.96|-51,040,955.00
1.提取盈余公积|||||||||20,607,064.96|-20,607,064.96|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-51,040,955.00|-51,040,955.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|102,133,600.00||||747,461,439.63|34,544,729.11|||58,852,950.09|461,368,444.66|1,335,271,705.27
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|76,600,000.00||||330,775,534.74||||16,636,014.10|132,456,975.76|556,468,524.60
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|76,600,000.00||||330,775,534.74||||16,636,014.10|132,456,975.76|556,468,524.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|25,533,600.00||||416,727,710.97||||21,609,871.03|194,488,839.27|658,360,021.27
(一)综合收益总额||||||||||216,098,710.30|216,098,710.30
(二)所有者投入和减少资本|25,533,600.00||||416,727,710.97||||||442,261,310.97
1.所有者投入的普通股|25,533,600.00||||416,727,710.97||||||442,261,310.97
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||21,609,871.03|-21,609,871.03|
1.提取盈余公积|||||||||21,609,871.03|-21,609,871.03|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部|||||||||||
结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|102,133,600.00||||747,503,245.71||||38,245,885.13|326,945,815.03|1,214,828,545.87
深圳新益昌科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市新益昌自动化设备有限公司(以下简称新益昌有限公司),新益昌有限公司系由胡新荣、袁茉莉共同出资组建,于2006 年6 月28 日在深圳市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300790475587F 的营业执照,注册资本10,213.36 万元,股份总数10,213.36 万股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股73,446,255 股;无限售条
件的流通股份A 股28,687,345 股。公司股票已于2021 年4 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为半导体、LED、电容器、锂电池等行业智能制造装备的研发、生产和销售。产品主要有:LED 固晶机、半导体固晶机、电容器老化测试机、锂电池卷绕机、锂电池制片机等。
本财务报表业经公司2023 年4 月27 日第二届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将深圳市新益昌电子有限公司(以下简称新益昌电子公司)、中山市新益昌自动化设备有限公司(以下简称中山新益昌公司)、深圳市东昕科技有限公司(以下简称东昕科技公司)、深圳市新益昌开玖自动化设备有限公司(以下简称开玖自动化公司)、深圳市海昕投资有限公司(以下简称海昕投资公司)、中山市新益昌智能装备有限公司(以下简称中山智能公司)及深圳新益昌飞鸿科技有限公司(以下简称飞鸿科技公司)7 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本报告第十节八和九之说明。
本公司将深圳市新益昌电子有限公司、中山市新益昌自动化设备有限公司、深圳市东昕科技有限公司、深圳市新益昌开玖自动化设备有限公司、深圳市海昕投资有限公司、中山市新益昌智能装备有限公司及深圳新益昌飞鸿科技有限公司7 家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合|账龄|
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票||
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合同资产——账龄组合||
应收账款——合并范围内关联组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|合同资产预期信用损失率(%)
1 年以内(含1 年,以下同)|5.00|5.00
1-2 年|10.00|10.00
2-3 年|20.00|20.00
3 年以上|100.00|100.00
详见本财务报表“第十节财务报告”“五、10.金融工具”之说明。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
1、共同控制、重大影响的判断
2、投资成本的确定
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|20/30|5%|4.75/3.17%
机器设备|平均年限法|10|5%|9.50%
运输工具|平均年限法|4|5%|23.75%
办公家具|平均年限法|5|5%|19.00%
电子设备|平均年限法|3|5%|31.67%
模具|平均年限法|3|5%|31.67%
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及软件著作权等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|3
软件著作权|5
专利权|3
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值
时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1、收入确认原则
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
2、收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
3、收入确认的具体方法按时点确认的收入
公司主要销售LED 固晶机、半导体固晶机、铝电解电容器老化测试设备及锂电池设备等产品及其配件,属于在某一时点履行履约义务。公司内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户,且经客户验收合格并取得经客户确认的验收证明,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入;外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据
合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。公司按照和客户约定内容提供维修服务,根据合同条款,维修服务属于在某一时点履行履约义务,公司在维修完成时确认收入。
1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
4、与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
3、售后租回
公司按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部2021 年12 月30 日颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,自2022 年1 月1 日起施行。|经本公司管理层批准|详见其他说明
财政部2021 年12 月30 日颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,自2022 年1 月1日起施行。|经本公司管理层批准|详见其他说明
财政部2022 年11 月30 日颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,内容自公布之日起施行。|经本公司管理层批准|详见其他说明
财政部2022 年11 月30 日颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,内容自公布之日起施行。|经本公司管理层批准|详见其他说明
1.公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将
2. 公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、5%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
土地使用税|土地使用面积|6 元/平方米、10 元/平方米
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
东昕科技公司|15
开玖自动化公司|15
新益昌电子公司|20
除上述以外的其他纳税主体|25
1. 增值税软件退税
根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2. 企业所得税税收优惠
本公司于2021 年12 月23 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准的编号为GR202144201906 的《高新技术企业证书》,根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定,2021-2023 年度按15%的税率计缴企业所得税。
东昕科技公司于2022 年12 月14 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准的编号为GR202244202664 的《高新技术企业证书》,根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定,2022-2024 年度按15%的税率计缴企业所得税。
开玖自动化公司于2022 年12 月14 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准的编号为GR202244201945 的《高新技术企业证书》,根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定,2022-2024 年度按15%的税率计缴企业所得税。
新益昌电子公司2022 年度依据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)规定,企业应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|46,853.50|9,417.50
银行存款|301,000,214.24|143,004,668.69
其他货币资金|51,122,411.90|34,338,962.90
合计|352,169,479.64|177,353,049.09
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
项目|期末数|期初数
票据保证金|40,694,383.94|34,338,962.90
存出投资款|10,428,027.96|
合计|51,122,411.90|34,338,962.90
其他货币资金包含银行承兑汇票保证金及存出投资款,均使用受限。其中存出投资款系公司为回购股票存入在华泰证券股份有限公司指定银行开立的专户款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|12,695,312.50|191,870,000.00
其中:||
结构性存款||191,870,000.00
理财产品|12,695,312.50|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|12,695,312.50|191,870,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|122,090,342.31|130,913,446.60
商业承兑票据|13,852,278.74|4,413,919.96
合计|135,942,621.05|135,327,366.56
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|9,196,996.61
商业承兑票据|3,503,016.89
合计|12,700,013.50
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||79,126,163.10
商业承兑票据||115,600.00
合计||79,241,763.10
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|-
银行承兑票据|100,000.00
合计|100,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|137,063,236.97|100.00|1,120,615.92|0.82|135,942,621.05|135,655,852.38|100.00|328,485.82|0.24|135,327,366.56
其中:||||||||||
银行承兑汇票|122,090,342.31|89.08|||122,090,342.31|130,913,446.60|96.50|||130,913,446.60
商业承兑汇票|14,972,894.66|10.92|1,120,615.92|7.48|13,852,278.74|4,742,405.78|3.50|328,485.82|6.93|4,413,919.96
合计|137,063,236.97|100.00|1,120,615.92|0.82|135,942,621.05|135,655,852.38|100.00|328,485.82|0.24|135,327,366.56
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票组合|122,090,342.31||
商业承兑汇票组合|14,972,894.66|1,120,615.92|7.48
合计|137,063,236.97|1,120,615.92|0.82
详见本财务报表“第十节财务报告”“五、10 金融工具”之说明。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票组合|328,485.82|792,130.10|||1,120,615.92
合计|328,485.82|792,130.10|||1,120,615.92
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|533,725,735.15
|
1 年以内小计|533,725,735.15
1 至2 年|187,004,966.75
2 至3 年|32,810,006.08
3 年以上|18,658,626.52
合计|772,199,334.50
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|11,410,330.80|1.48|10,804,206.80|94.69|606,124.00|26,226,365.80|4.14|26,226,365.80|100.00|
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||