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(6)就神力股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
众华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师孙立倩(项目合伙人)
中国,上海2023年4月27日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||150,366,014.50|206,173,144.11
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||127,261,716.53|
衍生金融资产|||
应收票据||65,640.02|3,287,322.40
应收账款||381,049,284.51|379,426,882.10
应收款项融资||48,160,014.67|22,612,866.82
预付款项||86,248,055.48|96,536,021.43
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||7,320,142.32|7,822,904.89
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||323,993,447.66|347,004,518.03
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||4,317,945.86|6,572,122.95
流动资产合计||1,128,782,261.55|1,069,435,782.73
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||281,330,674.33|288,249,996.18
在建工程||79,115.04|7,400,129.83
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||310,293.55|1,950,771.19
无形资产||72,524,934.90|151,836,134.15
开发支出||1,886,792.40|1,886,792.40
商誉||24,747,206.85|184,695,959.03
长期待摊费用||1,613,630.40|2,435,696.66
递延所得税资产||5,904,828.71|6,206,649.23
其他非流动资产||1,755,835.54|-
非流动资产合计||390,153,311.72|644,662,128.67
资产总计||1,518,935,573.27|1,714,097,911.40
流动负债:|||
短期借款||583,360,812.49|672,837,969.44
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||20,000,000.00|-
应付账款||82,293,841.12|85,995,241.60
预收款项|||
合同负债||4,858,937.47|7,025,936.81
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||18,972,846.53|17,234,484.92
应交税费||7,094,002.60|9,054,297.99
其他应付款||8,744,286.28|12,041,896.09
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||266,946.89|1,581,341.59
其他流动负债||4,140,233.14|4,331,099.78
流动负债合计||729,731,906.52|810,102,268.22
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||49,946.02|316,743.14
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||5,932,402.96|6,716,800.60
递延所得税负债||17,189,612.72|16,199,001.11
其他非流动负债|||
非流动负债合计||23,171,961.70|23,232,544.85
负债合计||752,903,868.22|833,334,813.07
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||217,730,187.00|217,730,187.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||339,375,781.48|327,874,809.29
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||51,856,052.59|51,856,052.59
一般风险准备|||
未分配利润||113,378,313.36|203,745,922.72
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||722,340,334.43|801,206,971.60
少数股东权益||43,691,370.62|79,556,126.73
所有者权益(或股东权益)合计||766,031,705.05|880,763,098.33
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,518,935,573.27|1,714,097,911.40
公司负责人:陈猛主管会计工作负责人:何长林会计机构负责人:张莹
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||94,049,681.61|177,086,255.05
交易性金融资产||97,206,237.08|-
衍生金融资产||-|-
应收票据||-|-
应收账款||373,067,540.14|324,289,255.80
应收款项融资||43,100,514.67|22,512,866.82
预付款项||89,992,358.99|61,158,538.12
其他应收款||404,634.84|10,349,024.39
其中:应收利息||-|-
应收股利||-|-
存货||287,383,582.00|310,204,997.38
合同资产||-|-
持有待售资产||-|-
一年内到期的非流动资产||-|-
其他流动资产||2,588,402.72|5,413,652.72
流动资产合计||987,792,952.05|911,014,590.28
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||144,051,247.82|308,040,900.00
其他权益工具投资||-|-
其他非流动金融资产||-|-
投资性房地产||-|-
固定资产||280,516,847.43|286,098,160.05
在建工程||79,115.04|7,400,129.83
生产性生物资产||-|-
油气资产||-|-
使用权资产||-|-
无形资产||53,791,468.48|52,973,488.07
开发支出||-|-
商誉||-|-
长期待摊费用||-|-
递延所得税资产||3,763,074.64|3,559,300.25
其他非流动资产||1,755,835.54|-
非流动资产合计||483,957,588.95|658,071,978.20
资产总计||1,471,750,541.00|1,569,086,568.48
流动负债:|||
短期借款||557,359,361.11|646,831,472.22
交易性金融负债||-|-
衍生金融负债||-|-
应付票据||20,000,000.00|-
应付账款||78,499,253.14|86,143,567.60
预收款项||-|-
合同负债||1,243,057.82|1,041,567.47
应付职工薪酬||16,583,179.89|13,046,937.03
应交税费||5,624,652.90|6,846,359.89
其他应付款||6,846,166.35|9,727,556.84
其中:应付利息||-|-
应付股利||-|-
持有待售负债||-|-
一年内到期的非流动负债||-|-
其他流动负债||4,106,490.67|3,718,403.64
流动负债合计||690,262,161.88|767,355,864.69
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||5,581,074.45|6,301,594.17
递延所得税负债||14,580,935.56|-
其他非流动负债||-|-
非流动负债合计||20,162,010.01|6,301,594.17
负债合计||710,424,171.89|773,657,458.86
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||217,730,187.00|217,730,187.00
其他权益工具||-|-
其中:优先股||-|-
永续债||-|-
资本公积||339,375,781.48|327,874,809.29
减:库存股||-|-
其他综合收益||-|-
专项储备||-|-
盈余公积||51,624,214.08|51,624,214.08
未分配利润||152,596,186.55|198,199,899.25
所有者权益(或股东权益)合计||761,326,369.11|795,429,109.62
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,471,750,541.00|1,569,086,568.48
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,469,785,326.04|1,441,858,674.22
其中:营业收入||1,469,785,326.04|1,441,858,674.22
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,446,812,285.20|1,403,737,694.03
其中:营业成本||1,330,776,946.04|1,294,843,285.04
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||6,827,832.85|4,710,062.58
销售费用||7,244,404.34|7,586,648.46
管理费用||66,756,016.05|61,804,975.42
研发费用||15,155,082.64|9,833,159.76
财务费用||20,052,003.28|24,959,562.77
其中:利息费用||28,016,217.46|25,915,616.58
利息收入||2,482,034.17|3,443,017.20
加:其他收益||4,088,351.47|10,569,816.92
投资收益(损失以“-”号填列)||128,209.05|-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||97,261,716.53|-
信用减值损失(损失以“-”号填列)||2,867,283.20|-14,176,766.91
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-236,606,503.72|92,645.74
资产处置收益(损失以“-”号填列)||573,229.26|-293,717.16
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-108,714,673.37|34,312,958.78
加:营业外收入||6,855.40|27,903.73
减:营业外支出||832,459.45|339,596.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-109,540,277.42|34,001,266.44
减:所得税费用||6,894,229.63|2,403,711.46
五、净利润(净亏损以“-”号填列||-116,434,507.05|31,597,554.98
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-116,434,507.05|31,597,554.98
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-80,569,750.94|32,346,437.37
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-35,864,756.11|-748,882.39
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-116,434,507.05|31,597,554.98
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-80,569,750.94|32,346,437.37
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-35,864,756.11|-748,882.39
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.37|0.15
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.37|0.15
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||1,374,070,941.08|1,322,759,123.19
减:营业成本||1,232,939,193.64|1,212,798,867.53
税金及附加||6,618,345.63|3,887,111.65
销售费用||2,106,051.08|2,401,511.78
管理费用||55,402,280.37|46,588,248.69
研发费用||9,777,142.44|5,122,042.28
财务费用||15,870,558.05|22,193,906.86
其中:利息费用||23,302,349.43|22,845,365.57
利息收入||1,873,853.62|2,999,480.87
加:其他收益||2,113,481.65|10,534,786.19
投资收益(损失以“-”号填列)||-4,674,505.04|-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||97,206,237.08|-
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-2,022,826.48|-1,888,063.01
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-159,948,752.18|
资产处置收益(损失以“-”号填列)||669,267.87|-443,991.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-15,299,727.23|37,970,166.58
加:营业外收入||-|1,328.35
减:营业外支出||501,884.91|260,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-15,801,612.14|37,711,494.93
减:所得税费用||20,004,242.14|5,154,089.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-35,805,854.28|32,557,405.89
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-35,805,854.28|32,557,405.89
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-35,805,854.28|32,557,405.89
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,096,646,896.28|976,357,723.68
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||18,195,344.94|24,471,094.66
收到其他与经营活动有关的现金||70,211,166.40|20,592,009.45
经营活动现金流入小计||1,185,053,407.62|1,021,420,827.79
购买商品、接受劳务支付的现金||844,570,809.24|949,279,539.49
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||93,806,808.01|97,288,584.56
支付的各项税费||27,343,361.24|20,259,301.68
支付其他与经营活动有关的现金||33,104,188.41|81,116,538.02
经营活动现金流出小计||998,825,166.90|1,147,943,963.75
经营活动产生的现金流量净额||186,228,240.72|-126,523,135.96
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||34,000,000.00|
取得投资收益收到的现金||128,209.05|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,342,000.00|1,250,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||36,470,209.05|1,250,200.00
购建固定资产、无形资产和其||21,613,842.06|16,939,075.64
他长期资产支付的现金|||
投资支付的现金||64,000,000.00|
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||107,213,780.52
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||85,613,842.06|124,152,856.16
投资活动产生的现金流量净额||-49,143,633.01|-122,902,656.16
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||935,000,000.00|836,582,740.00
收到其他与筹资活动有关的现金||-|17,621,510.00
筹资活动现金流入小计||935,000,000.00|854,204,250.00
偿还债务支付的现金||1,024,000,000.00|695,082,740.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||38,588,618.81|32,586,832.27
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||2,021,656.35|2,007,179.99
筹资活动现金流出小计||1,064,610,275.16|729,676,752.26
筹资活动产生的现金流量净额||-129,610,275.16|124,527,497.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,462.16|-666,460.17
五、现金及现金等价物净增加额||7,462,870.39|-125,564,754.55
加:期初现金及现金等价物余额||142,903,144.11|268,467,898.66
六、期末现金及现金等价物余额||150,366,014.50|142,903,144.11
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,008,637,062.25|934,341,591.04
收到的税费返还||18,195,344.94|24,471,094.66
收到其他与经营活动有关的现金||67,587,095.55|19,292,552.15
经营活动现金流入小计||1,094,419,502.74|978,105,237.85
购买商品、接受劳务支付的现金||850,101,487.43|906,023,740.37
支付给职工及为职工支付的现金||78,580,317.97|81,677,905.26
支付的各项税费||24,833,213.40|4,735,473.23
支付其他与经营活动有关的现金||17,684,624.31|76,767,660.33
经营活动现金流出小计||971,199,643.11|1,069,204,779.19
经营活动产生的现金流量净额||123,219,859.63|-91,099,541.34
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,339,000.00|949,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-
收到其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流入小计||2,339,000.00|949,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,492,624.48|12,736,893.61
投资支付的现金||-|-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|158,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金||-|-
投资活动现金流出小计||22,492,624.48|171,136,893.61
投资活动产生的现金流量净额||-20,153,624.48|-170,187,393.61
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||904,000,000.00|794,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||-|17,621,510.00
筹资活动现金流入小计||904,000,000.00|811,621,510.00
偿还债务支付的现金||993,000,000.00|668,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||33,436,346.43|27,601,239.98
支付其他与筹资活动有关的现金||385,000.00|233,720.64
筹资活动现金流出小计||1,026,821,346.43|695,834,960.62
筹资活动产生的现金流量净额||-122,821,346.43|115,786,549.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,462.16|-666,460.17
五、现金及现金等价物净增加额||-19,766,573.44|-146,166,845.74
加:期初现金及现金等价物余额||113,816,255.05|259,983,100.79
六、期末现金及现金等价物余额||94,049,681.61|113,816,255.05
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|217,730,187.00|-|-|-|327,874,809.29||||51,856,052.59||203,745,922.72||801,206,971.60|79,556,126.73|880,763,098.33
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|217,730,187.00|-|-|-|327,874,809.29||||51,856,052.59||203,745,922.72||801,206,971.60|79,556,126.73|880,763,098.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||11,500,972.19||||||-90,367,609.36||-78,866,637.17|-35,864,756.11|-114,731,393.28
(一)综合收益总额|||||||||||-80,569,750.94||-80,569,750.94|-35,864,756.11|-116,434,507.05
(二)所有者投入和减少资本|||||11,500,972.19||||||||11,500,972.19||11,500,972.19
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||11,500,972.19||||||||11,500,972.19||11,500,972.19
的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-9,797,858.42||-9,797,858.42||-9,797,858.42
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-9,797,858.42||-9,797,858.42||-9,797,858.42
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈|||||||||||||||
余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|217,730,187.00||||339,375,781.48||||51,856,052.59||113,378,313.36||722,340,334.43|43,691,370.62|766,031,705.05
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|217,730,187.00||||358,438,985.81|57,374,003.57|||48,600,312.00||179,227,559.87||746,623,041.11|-|746,623,041.11
加:会计政策变更|-||||-|-|||-||-||-|-|-
期差错更正|-||||-|-|||-||-||-|-|-
一控制下企业合并|-||||-|-|||-||-||-|-|-
他|-||||-|-|||-||-||-|-|-
二、本|217,730,187.||||358,438,985.|57,374,003.5|||48,600,312.||179,227,559.||746,623,041.|-|746,623,041.
年期初余额|00||||81|7|||00||87||11||11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-30,564,176.52|-57,374,003.57|||3,255,740.59||24,518,362.85||54,583,930.49|79,556,126.73|134,140,057.22
(一)综合收益总额|||||-|-|||-||32,346,437.37||32,346,437.37|-748,882.39|31,597,554.98
(二)所有者投入和减少资本|||||-30,564,176.52|-57,374,003.57|||-||-||26,809,827.05|80,305,009.12|107,114,836.17
1.所有者投入的普通股|||||-|-|||-||-||-|-|-
2.其他权益工具持有者投入资本|||||-|-|||-||-||-|-|-
3.股份支付计|||||-30,564,176.52|-57,374,003.57|||-||-||26,809,827.05|-|26,809,827.05
入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||-||-||-|80,305,009.12|80,305,009.12
(三)利润分配|||||||||3,255,740.59||-7,828,074.52||-4,572,333.93|-|-4,572,333.93
1.提取盈余公积|||||||||3,255,740.59||-3,255,740.59||-|-|-
2.提取一般风险准备|||||||||||-4,572,333.93||-4,572,333.93|-|-4,572,333.93
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资|||||||||||||||
本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|217,730,187.00||||327,874,809.29||||51,856,052.59||203,745,922.72||801,206,971.60|79,556,126.73|880,763,098.33
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|217,730,187.00|-|-|-|327,874,809.29|-|-|-|51,624,214.08|198,199,899.25|795,429,109.62
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|217,730,187.00|-|-|-|327,874,809.29|-|-|-|51,624,214.08|198,199,899.25|795,429,109.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|-|11,500,972.19|-|-|-||-45,603,712.70|-34,102,740.51
(一)综合收益总额||||||||||-35,805,854.28|-35,805,854.28
(二)所有者投入和减少资本|||||11,500,972.19|||||-|11,500,972.19
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||11,500,972.19||||||11,500,972.19
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-9,797,858.42|-9,797,858.42
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-9,797,858.42|-9,797,858.42
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|217,730,187.00|-|-|-|339,375,781.48|-|-|-|51,624,214.08|152,596,186.55|761,326,369.11
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|217,730,187.00|-|-|-|358,438,985.81|57,374,003.57|-|-|48,368,473.49|173,470,567.88|740,634,210.61
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|217,730,1|-|-|-|358,438,9|57,374,00|-|-|48,368,4|173,470,|740,634,2
|87.00||||85.81|3.57|||73.49|567.88|10.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|-|-30,564,176.52|-57,374,003.57|-|-|3,255,740.59|24,729,331.37|54,794,899.01
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|32,557,405.89|32,557,405.89
(二)所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-30,564,176.52|-57,374,003.57|-|-|-|-|26,809,827.05
1.所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-30,564,176.52|-57,374,003.57|-|-|-|-|26,809,827.05
4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,255,740.59|-7,828,074.52|-4,572,333.93
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,255,740.59|-3,255,740.59|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-4,572,333.93|-4,572,333.93
3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
5.其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
6.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|217,730,1|-|-|-|327,874,8|-|-|-|51,624,2|198,199,|795,429,1
|87.00||||09.29||||14.08|899.25|09.62
常州神力电机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。
公司统一社会信用代码:91320400608148134T;法定代表人:陈猛;注册及总部地址为常州市经开区兴东路289 号;经营范围:交流电机、直流电机及其配件、五金工具制造、加工;冲压件、机械零部件加工;自营或代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口商品及技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
截至2022年12月31日,公司注册及实收股本为人民币217,730,187元。公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。
本财务报告于2023年4月27日经公司第四届董事会第十二次会议批准报出。
本期纳入合并范围的公司包括本公司及2家子公司,比上年合并范围减少1家子公司,具体见本附注7“在其他主体中权益的披露”。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
7.2共同经营参与方的会计处理
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
10.2金融资产的分类
组合名称|确定组合依据
应收票据组合1|银行承兑汇票
应收票据组合2|信用风险低的商业承兑汇票
应收票据组合3|信用风险高的商业承兑汇票
应收账款组合1|应收合并范围内关联方款项
应收账款组合2|账龄组合
经过测试,上述应收票据组合1、2和应收账款组合1一般情况下不计提预期信用损失。5)其他应收款减值
组合名称|确定组合依据
其他应收款组合1|应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合2|账龄组合
经过测试,上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。6)合同资产减值
对于不存在重大融资成分的合同资产,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的合同资产,本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
10.8 利得和损失
√适用□不适用详见10金融工具
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见10金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
15.1存货的类别
存货包括原材料、在产品和产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本,公司生产过程中产生的边角料以上月边角料平均销售单价做为入库单位成本。存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
15.3确定不同类别存货可变现净值的依据
15.4存货的盘存制度
详见10金融工具
17.1划分为持有待售资产的条件
17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
21.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
21.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
21.3.4处置部分股权的处理
21.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|3-10|3-5|9.5-32.33
运输工具|年限平均法|4|5|23.75
办公设备及其他|年限平均法|3-5|3-5|19-32.33
项目|预计使用寿命(年)|依据
土地使用权|权证年限|预计可供使用年限
软件|10|预计可供使用年限
非专利技术等|10|预计可带来收益年限
商标|10|预计可带来收益年限
本公司无设定受益计划。
36.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付36.2 权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
36.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。36.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
38.1 收入确认原则
6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。38.2 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
38.3 收入确认的具体方法
内销商品以产品发出,客户签收作为收入确认的依据;外销商品以产品报关出口,完成交付作为收入确认的依据;按合同约定需安装调试的,在实施完成并经对方验收合格后确认收入。
40.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
与企业日常活动相关的政府补助,计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
40.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金直接拨付给企业,将对应的贴息冲减相关借款费用。
42.1 租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。42.2 本公司作为承租人
42.2.1 初始确认
42.2.2 租赁变更
2)其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。42.2.3 其他和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。42.3 本公司作为出租人
42.3.1 经营租赁会计处理
√适用□不适用42.4 转租赁
42.5 售后租回
本公司按照“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。42.5.1 本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“金融工具”。
42.5.2 本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“金融工具”。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。|已批准|无重大影响
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|已批准|无重大影响
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额|13%、9%、6%
|计算),出口定转子冲片适用增值税免抵退税政策。|
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应纳增值税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
教育费附加|应纳增值税额|3%
地方教育费附加|应纳增值税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
常州神力电机股份有限公司|15%
常州市神力贸易有限公司|25%
深圳砺剑防卫技术有限公司|15%
2021年11月本公司通过高新技术企业复审,取得编号GR202132003889的高新技术企业证书,有效期3 年(2021 年至2023 年)。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定,2022 年度适用15%的企业所得税优惠税率。
本公司控股子公司深圳砺剑防卫技术有限公司于2020 年12 月通过高新技术企业复审,取得编号GR202044205361 的高新技术企业证书,有效期3 年(2020 年至2022 年)。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定,2022 年度适用15%的企业所得税优惠税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|77.04|3,379.53
银行存款|150,365,937.46|142,899,764.58
其他货币资金||63,270,000.00
合计|150,366,014.50|206,173,144.11
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
截至2022年12月31日,公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|127,261,716.53|
其中:||
结构性存款|30,055,479.45|
业绩承诺补偿|97,206,237.08|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|127,261,716.53|
业绩承诺补偿系因砺剑防卫未完成业绩承诺期对赌业绩,根据股权转让及增资协议中有关补偿的约定和对原股东的信用风险预期确认的对公司补偿。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|65,640.02|3,287,322.40
合计|65,640.02|3,287,322.40
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|69,859.54|100.00|4,219.52|6.04|65,640.02|3,620,000.44|100.00|332,678.04|9.19|3,287,322.40
其中:||||||||||
组合3:信用风险高的商业承兑汇票|69,859.54|100.00|4,219.52|6.04|65,640.02|3,620,000.44|100.00|332,678.04|9.19|3,287,322.40
合计|69,859.54|/|4,219.52|/|65,640.02|3,620,000.44|/|332,678.04|/|3,287,322.40
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|69,859.54|4,219.52|6.04
合计|69,859.54|4,219.52|6.04
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
组合3:信用风险高的商业承兑汇票|332,678.04||332,678.04||4,219.52
合计|332,678.04||332,678.04||4,219.52
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内分项|394,935,649.94
1年以内小计|394,935,649.94
1至2年|5,047,404.05
2至3年|6,056,910.77
3年以上|
3至4年|
4至5年|455,000.00
5年以上|34,785.88
合计|406,529,750.64
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|406,529,750.64|100.00|25,480,466.13|6.27|381,049,284.51|409,284,099.47|100.00|29,857,217.37|7.29|379,426,882.10
其中:||||||||||
账龄组合|406,529,750.64|100.00|25,480,466.13|6.27|381,049,284.51|409,284,099.47|100.00|29,857,217.37|7.29|379,426,882.10
合计|406,529,750.64|/|25,480,466.13|/|381,049,284.51|409,284,099.47|/|29,857,217.37|/|379,426,882.10
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|394,935,649.94|19,775,872.95|5.01
1至2年|5,047,404.05|1,466,790.92|29.06
2至3年|6,056,910.77|3,748,016.38|61.88
3至4年|-|-|-
4至5年|455,000.00|455,000.00|100.00
5年以上|34,785.88|34,785.88|100.00
合计|406,529,750.64|25,480,466.13|6.27
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|29,857,217.37||4,376,751.24|||25,480,466.13
合计|29,857,217.37||4,376,751.24|||25,480,466.13
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|73,234,469.72|18.01|3,683,258.10
客户2|61,801,042.13|15.20|3,090,052.11
客户3|29,403,895.15|7.23|1,470,194.77
客户4|27,704,410.92|6.81|1,385,220.54
客户5|23,323,501.93|5.74|1,166,175.60
合计|215,467,319.85|53.00|10,794,901.12
项目|期末余额|期初余额
应收款项融资|48,160,014.67|22,612,866.82
合计|48,160,014.67|22,612,866.82
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|242,782,222.95|-
商业承兑汇票|-|-
合计|242,782,222.95|-
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|84,744,464.76|98.26|96,336,345.05|99.793
1至2年|1,454,439.30|1.69|194,676.38|0.202
2至3年|49,151.42|0.05|-|-
3年以上|-|-|5,000.00|0.005
合计|86,248,055.48|100.00|96,536,021.43|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|45,449,921.15|52.70
供应商2|25,716,469.02|29.82
供应商3|4,012,652.51|4.65
供应商4|2,184,000.00|2.53
供应商5|1,207,755.98|1.40
合计|78,570,798.66|91.10
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|7,320,142.32|7,822,904.89
合计|7,320,142.32|7,822,904.89
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内分项|2,822,679.61
1年以内小计|2,822,679.61
1至2年|212,484.60
2至3年|72,243.00
3年以上|
3至4年|8,689,544.33
4至5年|260,091.40
5年以上|
合计|12,057,042.94
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金|11,543,913.53|10,152,193.53
代扣代缴员工社保|345,871.12|338,274.85
其他|167,258.29|231,410.57
合计|12,057,042.94|10,721,878.95
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,898,974.06|||2,898,974.06
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,837,926.56|||1,837,926.56
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|4,736,900.62|||4,736,900.62
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
组合2:账龄组合|2,898,974.06|1,837,926.56||||4,736,900.62
合计|2,898,974.06|1,837,926.56||||4,736,900.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|192,630,773.95||192,630,773.95|158,217,617.86||158,217,617.86
在产品|86,194,589.89||86,194,589.89|92,684,707.76||92,684,707.76
库存商品||||||
周转材料|307,392.32||307,392.32|392,583.13||392,583.13
消耗性生物资产||||||