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吉林亚泰(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系始建于1984 年的辽源市茶叶经销公司。1986 年12 月,根据辽源市人民政府辽府[1986]139 号文件批复,吉林省经济体制改革委员会吉改发[1986]36 号文件批准,将辽源市茶叶经销公司改制为辽源市茶叶经销股份有限公司,并于1986 年12 月27 日在吉林省辽源市工商行政管理局注册。1993 年2 月,公司召开第二届股东大会,审议通过并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]第58 号文件批准,公司吸收合并长春龙达建筑实业公司,根据《股份有限公司规范意见》的有关规定,在吉林省工商行政管理局重新进行了规范登记,并正式更名为“吉林亚泰实业股份有限公司”。
1994 年10 月25 日,经吉林亚泰实业股份有限公司第三届第二次股东大会审议通过,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994]139 号文件批复同意,更名为“吉林亚泰(集团)股份有限公司”。
1986 年,公司改制为股份有限公司时,以原公司集体积累折为4.80 万元的集体股。1987年1 月,经中国人民银行辽源市分行辽人银字(87)11 号文件批准,公司向社会公开发行30.00万元的个人股,后又连续三年分三期向社会发行290.00 万元的个人股(1988 年40.00 万元、
1989 年80.00 万元、1990 年170.00 万元)。1992 年末,公司社会个人股份总额为320.00 万元,1992 年末,发行人社会个人股份总额为320.00 万元,集体股份为17.60 万元。
1993 年1 月31 日公司净资产经辽源市国有资产管理局辽国综字[1993]11 号文件确认将公司评估增值后的261.00 万元净资产界定为国有资产。根据《股份有限公司规范意见》、公司第二届第四次股东大会讨论通过,将集体股份转为公积金。经第二届第四次股东大会决议通过,以公积金向全体老股东送股,公司社会个人股股份增至1,270.15 万股;经辽源市国有资产管理局辽国综字[1993]第008 号文件批准、吉林省国有资产管理局吉国资工函(1994)9 号文件确认为按增值后的261.00 万元的国有资产增设为国家股份,吉林省经济体制改革委员会以吉改股批[1993]41号文件对上述事项予以确认。经送、转、增股后,公司股本总额为1,531.15 万元。
1993 年4 月,公司吸收合并了长春龙达建筑实业公司,增扩3,509.00 万元国家股份,使总股本达到了5,040.15 万元,每股1 元,共计5,040.15 万股。经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)证监发审字[1995]68 号文件批准,并经上海证券交易所上证上[1995]字第021 号文件同意,公司1,270.15 万股社会公众股于1995 年11 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。
1995 年2 月17 日,公司第三届第三次股东大会审议批准了利润分配方案,即向国家股每10股派发现金股利9.00 元,向社会公众股每10 股送红股9 股,共计送红股11,431,350 股,并于1995 年12 月实施完毕。本次利润分配完成后,公司总股本增至61,832,850 股。
经公司1996 年4 月10 日召开的股东大会审议通过,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1996]10 号文批准,公司1995 年度利润分配方案为以总股本61,832,850 股为基数,向全体股东每10 股送红股4 股,共计送红股24,733,140 股。本次利润分配完成后,公司的总股本增至86,565,990 股。
经公司1996 年12 月24 日召开的股东大会审议通过,吉林省证券监督管理办公室吉证监办批[1996]18 号文件同意,国家国有资产管理局国资企发[1996]197 号文同意,并经中国证监会证监上字[1996]32 号文件批准,公司按10:2.1428(原方案为以1995 年末总股本6,183.285 万股为基数每10 股配3 股,由于公司1995 年度利润分配方案为每10 股送4 股,按利润分配完成后公司的总股本为基数计算的配股比例为10:2.1428)的比例向全体股东配售股份,配股价为4.60
元,社会公众股另外可有偿受让国家股配股权,转配比例为10:3.1965,每股转让费为0.10 元。公司1997 年1 月完成本次配股后,总股本增至10,511.5845 万股。
经公司1997 年4 月15 日召开的股东大会审议批准,公司1996 年度利润分配方案为以总股本105,115,845 股为基数,向全体股东每10 股送红股2 股,共计送红股21,023,169 股。本次利润分配完成后,公司总股本增至126,139,014 股。
经公司1998 年6 月21 日召开的股东大会审议批准,公司1997 年度利润分配方案为以总股本126,139,014 为基数,向全体股东每10 股送红股6 股,同时资本公积金每10 股转增2 股,送股及转增共计100,911,211 股。本次利润分配完成后,公司总股本增至227,050,225 股,其中国家股增至115,106,400 股。
经公司1998 年6 月21 日召开的股东大会审议通过,吉林省证券监督管理办公室吉证监办函[1998]19 号文件同意,财政部财国字[1998]479 号文件同意,并经中国证监会证监上字[1998]97号文件批准,公司1998 年度配股方案为以1997 年末总股本126,139,014 股为基数,按10:8 的比例向全体股东配售股份。公司实际向全体股东配售66,347,282 股,配股完成后公司总股本达到293,397,507 股。
经公司1999 年4 月25 日召开的股东大会审议批准,公司1998 年度利润分配方案为以总股本293,397,507 股为基数,每10 股送红股2 股,同时资本公积金中每10 股转增2 股,共计送股及转增117,359,002 股。本次利润分配送股及资本公积金转增股本完成后,公司股本增至
410,756,509 股。经2000 年4 月8 日召开的公司股东大会审议通过,中国证监会长春证券监管特派员办事处长春证监发[2000]13 号文件同意,并经中国证监会证监公司字[2000]100 号文件批
准,公司2000 年的配股方案为以总股本410,756,509 股为基数,按10:3 的比例向全体股东配售股份,配股价格为6.50 元/股。公司实际向全体股东配售64,349,758 股,配股完成后公司总股本达到475,106,267 股。其中国家股增至199,590,647 股,国家股转配股增至42,554,463 股,社会公众股增至232,961,157 股。
根据中国证监会的有关规定,国家股转配股42,554,463 股于2000 年12 月8 日正式上市流通,转配股上市后,社会公众股总数增至275,515,620 股。
经公司2003 年3 月5 日召开的股东大会审议通过,吉林省财政厅吉财管[2002]229 号文同意,并经中国证监会证监发行字[2003]60 号文批准,公司2003 年的配股方案为以总股本
475,106,267 股为基数,按10:3 的比例向全体股东配售股份,配股价为4.77 元/股,公司国家股股东放弃配股。公司实际向社会公众股东配售股份82,654,686 股,配股完成后公司的总股本达到557,760,953 股。
经公司2005 年5 月28 日召开的股东大会审议通过,公司2004 年度资本公积金转增股本方案为以总股本557,760,953 股为基数,每10 股转增5 股,共计新增股本278,880,477 股。本次资本公积金转增股本完成后,公司总股本增至836,641,430 股。
经公司2006 年7 月26 日召开的股权分置改革股东大会审议通过,公司以资本公积金向流通股股东每10 股流通股定向转增6 股,同时流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的1.5 股;经上述定向转增和送股后,流通股股东每10 股获送7.5 股,换算成总股本不变情况下的直接送股形式,相当于流通股股东每10 股获得2.63 股。本次股权分置改革方案实施后,公司总股本增至115,899.47 万股。
经公司2007 年2 月13 日召开的股东大会审议通过,并经中国证监会证监发审字[2007]345号文件核准,公司向吉林济业工贸集团有限公司等九名特定投资者非公开发行股票10,416 万股。2007 年非公开发行股票完成后,公司的总股本增至1,263,154,705 股。
经公司2009 年4 月20 日召开的股东大会审议通过,公司2008 年度利润分配方案为以总股本1,263,154,705 股为基数,向全体股东每10 股送红股5 股,共计送红股631,577,353 股。本次利润分配送股完成后,公司总股本增至1,894,732,058 股。
经公司2014 年第四次、第五次临时股东大会审议通过,并经中国证监会《关于核准吉林亚泰(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]516 号)核准,公司向北方水泥有限公司等六名特定投资者非公开发行股票705,213,679 股。本次非公开发行股票完成后,公司总股本增至2,599,945,737 股。
根据公司2016 年第六次临时董事会、第十届董事会第八次会议决议、2016 年第三次临时股东大会审议通过,以及吉林省人民政府国有资产监督管理委员会出具的吉国资发产权[2016]34号文件批准,并经中国证监会《关于核准吉林亚泰(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]281 号)文件核准,2017 年6 月公司非公开发行股票648,967,851 股。本次非公开发行股票完成后,公司总股本增至3,248,913,588 股。
截至2021 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数3,248,913,588 股,注册资本为人民币3,248,913,588.00 元。
公司的法定代表人为宋尚龙,营业执照注册号为91220000123961012F,所属行业为非金属制造业类,注册地及总部办公地址:吉林省长春市吉林大路1801 号。
公司经营范围:建材、房地产开发、煤炭批发经营、药品生产及经营(以上各项由取得经营资格的集团公司下属企业经营)、国家允许的进出口经营业务。
本公司的实际控制人为长春市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司全体董事批准于2022 年4 月27 日报出。
序号|子公司名称
1|吉林亚泰集团物资贸易有限公司
2|吉林亚泰电子商务(集团)有限公司
3|亚泰建材集团有限公司
4|吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司
5|吉林亚泰集团水泥销售有限公司
6|亚泰集团长春建材有限公司
28|吉林亚泰集团(辽宁)建材有限公司
29|吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司
30|辽宁富山水泥有限公司
序号|子公司名称
31|辽宁交通水泥有限责任公司
32|丹东交通水泥有限公司
33|亚泰集团沈阳矿业有限公司
34|吉林亚泰集团沈阳建材技术研发有限公司
35|吉林亚泰建材电子商务有限公司
36|吉林亚泰房地产开发有限公司
37|吉林亚泰莲花山投资管理有限公司
38|长春市政建设(集团)房地产开发有限公司
39|长春亚泰金安房地产开发有限公司
40|南京南汽同泰房地产有限公司
41|南京金安房地产开发有限公司
42|南京金泰房地产开发有限公司
43|沈阳亚泰金安房地产开发有限公司
44|沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司
45|松原亚泰房地产开发有限公司
46|天津亚泰吉盛投资有限公司
47|吉林亚泰建筑工程有限公司
48|沈阳吉泰建筑工程有限公司
49|松原亚泰建筑工程有限公司
50|吉林市亚泰金安建筑工程有限公司
51|吉林亚泰物业管理有限公司
52|吉林亚泰环境工程有限公司
53|吉林亚泰恒大装饰工程有限公司
54|吉林市中圣房地产开发有限公司
55|海南亚泰兰海投资集团有限公司
56|三亚六道湾发展有限公司
57|海南五指山旅业控股有限公司
58|五指山亚泰雨林酒店有限公司
59|蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司
60|蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司
61|天津亚泰兰海投资有限公司
62|天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司
63|长春兰海投资置业有限责任公司
序号|子公司名称
64|三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司
65|兰海泉洲水城(天津)发展有限公司
66|亚泰能源集团有限公司
67|鸡西亚泰选煤有限公司
68|双鸭山亚泰煤业有限公司
69|亚泰医药集团有限公司
70|亚泰长白山医药保健科技开发有限公司
71|吉林亚泰康派保健品有限公司
72|吉林亚泰永安堂药业有限公司
73|吉林亚泰制药股份有限公司
74|吉林大药房药业股份有限公司
75|吉林大药房吉林市药业有限责任公司
76|通化市吉林大药房药业有限责任公司
77|吉林大药房白城市药业有限责任公司
78|吉林省大健康电子商务有限公司
79|吉林省亚泰永安堂健康调理有限公司
80|吉林亚泰健康医药有限责任公司
81|吉林亚泰生物药业股份有限公司
82|吉林龙鑫药业有限公司
83|吉林省东北亚药业股份有限公司
84|亚泰商业集团有限公司
85|北京亚泰饭店有限公司
86|长春龙达宾馆有限公司
87|吉林亚泰超市有限公司
88|吉林亚泰富苑购物中心有限公司
89|吉林亚泰饭店有限公司
90|海南亚泰温泉酒店有限公司
91|吉林亚泰国际旅行社有限公司
92|吉林亚泰润德建设有限公司
93|吉林大药房(延边)药业有限责任公司
94|北京亚泰永安堂医药股份有限公司
95|北京永安堂医药连锁有限责任公司
96|吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限公司
序号|子公司名称
97|大连水产药业有限公司
98|长春奇朔红酒坊有限公司
99|奇朔酒业有限公司
100| JintaVineyards&Winery,LLC(金塔葡萄酒庄有限责任公司)
101| QuixoteInc(美国奇朔公司)
102| QuixoteWinery,LLC(奇朔酒庄有限责任公司)
103|吉林亚泰大健康交易中心有限公司
104|亚泰(沈阳)环保新材料科技有限公司
105|吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司
106|河北亚泰永安堂药业有限公司
107|天津亚纳仪器有限公司
108|吉林亚泰隆华贸易有限公司
109|吉林亚泰智能科技有限公司
110|吉林省亚泰医药物流有限责任公司
111|亚泰房地产(集团)有限公司
112|吉林亚泰职业培训学校有限公司
113|深圳科谷金泰投资发展有限公司
114|南京吉盛房地产开发有限公司
115|吉林亚泰中医药创新研究(院)有限公司
116|吉林亚泰跨境电子商务有限公司
117|吉林亚泰矿产资源综合利用有限公司
118|吉林亚泰投资控股集团有限公司
119|中韩(长春)国际合作示范区北药交易中心有限公司
120|北京永安堂金宝街医药有限责任公司
121|吉林省白求恩重离子医院有限公司
122|广东菲麟建筑材料有限公司
123|福建资飞建筑材料有限公司
124|浙江红鼎建筑材料有限公司
125|山东橦康建筑材料有限公司
126|上海康隆宇建筑材料有限公司
127|辽宁泰联鞍环保科技有限公司
128|哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司
129|吉林亚泰市政工程有限公司
序号|子公司名称
130|吉林亚泰新动力购物中心有限公司
131|长春启航体育文化投资有限公司
公司自资产负债表日起12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021 年12月31 日的财务状况及2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
2对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2021年12 月31 日的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资
产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:1收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;3该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且未保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:1被转移金融资产在终止确认日的账面价值;2因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件
的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:
1第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;于资产负债表日,若公司判断金融工具只有较低信用风险,则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
项目|确定组合的依据|确定组合的依据|计量预期信用损失方法
应收账款|信用风险特征-账龄组合|根据以前年度与之相同或类似的、按照账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款|信用风险特征-合并范围内往来及保证金|合并范围内的关联方往来余额及保证金|参考历史信用损失经验,预期信用风险损失为零
应收账款|信用风险特征-单项重大(500 万以上)|根据以前年度与之相同或类似的、金额较大、期限较长的组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,单独评价计算预期信用损失
应收账款|信用风险特征-单项金额不重大但需单独计算预期信用损失|按照债务人信誉、款项性质、期限较长的组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,单独评价计算预期信用损失
公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类:银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票承兑银行信用评级较高,且信用风险极低,考虑历史违约率为零的情况下,对应收银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零;已背书未到期商业承兑汇票,考虑本公司收取该类商业承兑汇票的前提条件和历史违约率为零的情况下,对已背书未到期商业承兑汇票的预期信用损失为零;未背书商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备,预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付,则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
比照本附注“10 金融工具-金融工具减值处理基础及其确定方法处理。
对于除应收票据和应收账款以外其余应收款项的减值损失计量,(包括应收款项融资、合同资产)比照本附注“10 金融工具-金融工具减值处理基础及其确定方法处理。
产成品、库存商品、开发产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;开发成本以所开发的开发产品的估计售价减去至达到可销售状态将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。房地产行业子公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、12 应收款项的预期信用损失确定方法和会计处理”。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见“附注五、10金融工具”。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”所述的相关会计政策处理。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|25-45|4-5|2.11-3.84
机器设备|年限平均法|5-18|4-5|5.28-19.20
非生产设备|年限平均法|5-18|4-5|5.28-19.20
运输设备|年限平均法|5-12|4-5|7.92-19.20
融资租入固定资产:||||
其中:房屋及建筑物|年限平均法|25-45|4-5|2.11-3.84
机器设备|年限平均法|5-18|4-5|5.28-19.20
非生产设备|年限平均法|5-18|4-5|5.28-19.20
运输设备|年限平均法|5-12|4-5|7.92-19.20
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50 年|采用合同性权利规定的期限
探矿权|按权证记载年限|采用合同性权利规定的期限
采矿权|按权证记载年限|采用合同性权利规定的期限
房屋使用权|25-45 年|同类房屋的使用年限
电脑软件|3年|预期更新年限
线路|10 年|预期更新年限
非专利技术|10 年|预期更新年限
额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、42 “租赁”。
在租赁期开始日,公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁付款额的现值时,公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、23 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
于租赁期开始日,公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
公司的全部租赁合同,只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》(财会
[2021]9号)适用范围和条件的(即,减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化),其租金减免、延期支付等租金减让,自2021年1月1日起均采用如下简化方法处理:
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用,将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
公司作为出租人:
1如果租赁为经营租赁,公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2如果租赁为融资租赁,公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021年1月1日前适用的会计政策:
1.经营租赁会计处理
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
2.融资租赁会计处理
2、关联方
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
(11)本公司与本公司所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;
(12)本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则第21号——租赁》|本公司于2021年4月27日第十二届第四次董事会、第十二届第四次监事会审议通过了《关于会计政策变更的议案》。|见其他说明
《企业会计准则解释第14 号》|本公司于2022年4月27日召开第十二届第七次董事会、第十二届第七次监事会,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自2021年1月1日起执行《企业会计准则解释第14号》,“关于|执行解释第14号对本公司财务状况和经营成果未产生重大影响。
|基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”。|
《企业会计准则解释第15 号》|本公司于2022年4月27日召开第十二届第七次董事会、第十二届第七次监事会,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自2021年12月31日起执行《企业会计准则解释第15号》,“关于资金集中管理相关列报”自2022年1月1日起执行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”|执行解释第15号对公司合并报表及母公司报表未产生重大影响。
(一)根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1 日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日),本公司的具体衔接处理及其影响如下: A、本公司作为承租人
将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
使用权资产的计量不包含初始直接费用;
存在续约选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;
作为使用权资产减值测试的替代,本公司根据《企业会计准则第13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
首次执行日之前发生租赁变更的,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下:本公司之子公司吉林大药房药业股份有限公
司、吉林亚泰超市有限公司、北京亚泰永安堂医药股份有限公司等多家子公司因经营需要租赁多项资产,租赁期为从1年到46年不等。原作为经营租赁处理,根据新租赁准则,于2021年1月1日确认使用权资产933,031,321.63元,租赁负债681,350,007.97元。
报表项目|2020 年12 月31 日(变更前)金额||2021 年1 月1 日(变更后)金额|
|合并报表|母公司报表|合并报表|母公司报表
预付款项|504,323,322.67||420,573,433.02|
使用权资产|||933,031,321.63|7,791,471.60
长期待摊费用|497,528,669.37||447,474,783.29|
租赁负债|||681,350,007.97|5,196,154.85
其他应付款|1,621,098,859.16||1,587,294,165.10|
一年内到期的其他非流动负债|3,796,163,792.28||3,948,641,024.27|2,595,316.75
递延收益|151,563,941.68||230,189,082.70|
未分配利润|2,496,421,168.91||2,230,725,172.47|
少数股东权益|3,524,049,171.38||3,503,606,634.71|
(二)根据财政部会计司发布2021 年第五期企业会计准则实施问答,公司的联营企业吉林银行股份有限公司根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则(以下简称“新准则”)的实施时间安排和衔接规定,2021 年1 月1 日起执行上述新准则而仅对2021 年财务报表的期初数进行调整,公司在采用权益法核算时相应调整了2021年财务报表的期初数。
报表项目|2020 年12 月31 日(变更前)金额||2021 年1 月1 日(变更后)金额|
|合并报表|母公司报表|合并报表|母公司报表
长期股权投资|9,415,210,685.15|16,219,288,166.32|9,289,075,546.11|16,121,105,023.57
其他综合收益|2,302,536.31|2,726,992.33|38,103,211.05|30,594,109.97
盈余公积|509,064,458.42|509,064,458.42|496,459,432.38|496,459,432.38
未分配利润|2,496,421,168.91|540,547,068.79|2,347,090,381.17|427,101,834.44
项目|2020年12月31日|2021年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|9,209,905,907.09|9,209,905,907.09|-
结算备付金|-|-|-
拆出资金|-|-|-
交易性金融资产|15,000,000.00|15,000,000.00|-
衍生金融资产|-|-|-
应收票据|839,866,484.42|839,866,484.42|-
应收账款|6,358,322,860.09|6,358,322,860.09|-
应收款项融资|-|-|-
预付款项|504,323,322.67|420,573,433.02|-83,749,889.65
应收保费|-|-|-
应收分保账款|-|-|-
应收分保合同准备金|-|-|-
其他应收款|743,109,374.00|743,109,374.00|-
其中:应收利息|||-
应收股利|||-
买入返售金融资产|-|-|-
存货|10,768,541,664.01|10,768,541,664.01|-
合同资产|17,573,641.66|17,573,641.66|-
持有待售资产|60,718,027.20|60,718,027.20|-
一年内到期的非流动资产|-|-|-
其他流动资产|4,352,924,146.13|4,352,924,146.13|-
流动资产合计|32,870,285,427.27|32,786,535,537.62|-83,749,889.65
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|-|-|-
债权投资|361,008,783.87|361,008,783.87|-
其他债权投资|-|-|-
长期应收款|-|-|-
长期股权投资|9,415,210,685.15|9,289,075,546.11|-126,135,139.04
其他权益工具投资|-|-|-
其他非流动金融资产|-|-|-
投资性房地产|72,065,625.53|72,065,625.53|-
固定资产|10,309,441,801.31|10,309,441,801.31|-
在建工程|483,222,468.26|483,222,468.26|-
生产性生物资产|-|-|-
油气资产|-|-|-
使用权资产|-|933,031,321.63|933,031,321.63
无形资产|2,501,905,761.31|2,501,905,761.31|-
开发支出|185,035,950.50|185,035,950.50|-
商誉|1,226,381,679.29|1,226,381,679.29|-
长期待摊费用|496,733,669.37|447,474,783.29|-49,258,886.08
递延所得税资产|303,301,157.88|303,301,157.88|-
其他非流动资产|93,398,454.23|93,398,454.23|-
非流动资产合计|25,447,706,036.70|26,205,343,333.21|757,637,296.51
资产总计|58,317,991,463.97|58,991,878,870.83|673,887,406.86
流动负债:|||
短期借款|23,260,346,316.73|23,260,346,316.73|-
向中央银行借款|-|-|-
拆入资金|-|-|-
交易性金融负债|-|-|-
衍生金融负债|-|-|-
应付票据|35,850,000.00|35,850,000.00|-
应付账款|4,011,673,838.32|4,011,673,838.32|-
预收款项|192,227,058.41|192,227,058.41|-
合同负债|1,660,281,419.99|1,660,281,419.99|-
卖出回购金融资产款|-|-|-
吸收存款及同业存放|-|-|-
代理买卖证券款|-|-|-
代理承销证券款|-|-|-
应付职工薪酬|144,624,735.47|144,624,735.47|-
应交税费|1,571,815,456.59|1,571,815,456.59|-
其他应付款|1,621,098,859.16|1,587,294,165.10|-33,804,694.06
其中:应付利息|2,039,966.96|2,039,966.96|-
应付股利|-|-|-
应付手续费及佣金|-|-|-
应付分保账款|-|-|-
持有待售负债|-|-|-
一年内到期的非流动负债|3,796,163,792.28|3,948,641,024.27|152,477,231.99
其他流动负债|470,485,332.85|470,485,332.85|-
流动负债合计|36,764,566,809.80|36,883,239,347.73|118,672,537.93
非流动负债:|||
保险合同准备金|-|-|-
长期借款|2,314,484,407.55|2,314,484,407.55|-
应付债券|32,000,000.00|32,000,000.00|-
其中:优先股|32,000,000.00|32,000,000.00|-
永续债|-|-|-
租赁负债|-|681,350,007.97|681,350,007.97
长期应付款|664,788,343.34|664,788,343.34|-
长期应付职工薪酬|-|-|-
预计负债|296,399,309.39|296,399,309.39|-
递延收益|151,563,941.68|230,189,082.70|78,625,141.02
递延所得税负债|1,119,011.92|1,119,011.92|-
其他非流动负债|-|-|-
非流动负债合计|3,460,355,013.88|4,220,330,162.87|759,975,148.99
负债合计|40,224,921,823.68|41,103,569,510.60|878,647,686.92
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|3,248,913,588.00|3,248,913,588.00|-
其他权益工具|-|-|-
其中:优先股|-|-|-
永续债|-|-|-
资本公积|8,305,498,513.17|8,305,498,513.17|-
减:库存股|-|-|-
其他综合收益|2,302,536.31|38,103,211.05|35,800,674.74
专项储备|6,820,204.10|6,820,204.10|-
盈余公积|509,064,458.42|496,459,432.38|-12,605,026.04
一般风险准备|-|-|-
未分配利润|2,496,421,168.91|2,288,907,776.82|-207,513,392.09
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|14,569,020,468.91|14,384,702,725.52|-184,317,743.39
少数股东权益|3,524,049,171.38|3,503,606,634.71|-20,442,536.67
所有者权益(或股东权益)合计|18,093,069,640.29|17,888,309,360.23|-204,760,280.06
负债和所有者权益(或股东权益)总计|58,317,991,463.97|58,991,878,870.83|673,887,406.86
项目|2020年12月31日|2021年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|1,908,286,165.39|1,908,286,165.39|-
交易性金融资产|-|-|-
衍生金融资产|-|-|-
应收票据|69,097,097.82|69,097,097.82|-
应收账款|284,257,928.30|284,257,928.30|-
应收款项融资|-|-|-
预付款项|111,329,182.76|111,329,182.76|-
其他应收款|17,498,259,134.67|17,498,259,134.67|-
其中:应收利息|-|-|-
应收股利|-|-|-
存货|-|-|-
合同资产|-|-|-
持有待售资产|-|-|-
一年内到期的非流动资产|-|-|-
其他流动资产|111,896.12|111,896.12|-
流动资产合计|19,871,341,405.06|19,871,341,405.06|-
非流动资产:|||
债权投资|-|-|-
其他债权投资|-|-|-
长期应收款|-|-|-
长期股权投资|16,219,288,166.32|16,121,105,023.57|-98,183,142.75
其他权益工具投资|-|-|-
其他非流动金融资产|-|-|-
投资性房地产|-|-|-
固定资产|66,440,515.06|66,440,515.06|-
在建工程|-|-|-
生产性生物资产|-|-|-
油气资产|-|-|-
使用权资产|-|7,791,471.60|7,791,471.60
无形资产|1,339,496.27|1,339,496.27|-
开发支出|-|-|-
商誉|-|-|-
长期待摊费用|3,792,740.49|3,792,740.49|-
递延所得税资产|-|-|-
其他非流动资产|-|-|-
非流动资产合计|16,290,860,918.14|16,200,469,246.99|-90,391,671.15
资产总计|36,162,202,323.20|36,071,810,652.05|-90,391,671.15
流动负债:|||
短期借款|8,306,702,687.60|8,306,702,687.60|-
交易性金融负债|-|-|-
衍生金融负债|-|-|-
应付票据|2,593,000,000.00|2,593,000,000.00|-
应付账款|283,989,661.30|283,989,661.30|-
预收款项|-|-|-
合同负债|588,687,571.47|588,687,571.47|-
应付职工薪酬|2,027,490.08|2,027,490.08|-
应交税费|47,622.40|47,622.40|-
其他应付款|8,344,748,623.21|8,344,748,623.21|-
其中:应付利息|-|-|-
应付股利|-|-|-
持有待售负债|-|-|-
一年内到期的非流动负债|2,330,203,914.33|2,332,799,231.08|2,595,316.75
其他流动负债|100,626,482.11|100,626,482.11|-
流动负债合计|22,550,034,052.50|22,552,629,369.25|2,595,316.75
非流动负债:|||
长期借款|856,453,573.24|856,453,573.24|-
应付债券|-|-|-
其中:优先股|-|-|-
永续债|-|-|-
租赁负债|-|5,196,154.85|5,196,154.85
长期应付款|-|-|-
长期应付职工薪酬|-|-|-
预计负债|-|-|-
递延收益|-|-|-
递延所得税负债|-|-|-
其他非流动负债|-|-|-
非流动负债合计|856,453,573.24|861,649,728.09|5,196,154.85
负债合计|23,406,487,625.74|23,414,279,097.34|7,791,471.60
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|3,248,913,588.00|3,248,913,588.00|-
其他权益工具|-|-|-
其中:优先股|-|-|-
永续债|-|-|-
资本公积|8,454,462,589.92|8,454,462,589.92|-
减:库存股|-|-|-
其他综合收益|2,726,992.33|30,594,109.97|27,867,117.64
专项储备|-|-|-
盈余公积|509,064,458.42|496,459,432.38|-12,605,026.04
未分配利润|540,547,068.79|427,101,834.44|-113,445,234.35
所有者权益(或股东权益)合计|12,755,714,697.46|12,657,531,554.71|-98,183,142.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计|36,162,202,323.20|36,071,810,652.05|-90,391,671.15
(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%、5%
消费税|按应税销售收入计征|5%
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计征|7%、5%、1%
企业所得税|按应纳税所得额计征|25%、15%、2.5%
土地增值税|预征:按照转让房地产取得的收入预征;清算:按照转让房地产取得增值额计征|1.5%、2%、2.5%、3%;超率累进税率
土地使用税|按纳税人实际占用的土地面积计征|2元/平方米、4元/平方米、6元/平方米、9元/平方米等
资源税|按组成计税价格计征|6%
房产税|按租金收入或房产原值计征|租金收入12%、房产原值扣除10%-30%后价值的1.2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
亚泰集团长春建材有限公司|15%
吉林亚泰明城水泥有限公司|15%
吉林亚泰水泥有限公司|15%
亚泰集团通化水泥股份有限公司|15%
亚泰集团伊通水泥有限公司|15%
亚泰集团哈尔滨水泥(阿城)有限公司|15%
亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司|15%
辽宁富山水泥有限公司|15%
吉林亚泰永安堂药业有限公司|15%
吉林亚泰制药股份有限公司|15%
吉林亚泰生物药业股份有限公司|15%
吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限公司|15%
大连水产药业有限公司|15%
JintaVineyards&Winery,LLC(金塔葡萄酒庄有限责任公司)|执行美国联邦企业所得税税率
 QuixoteInc(美国奇朔公司)|执行美国联邦企业所得税税率
 QuixoteWinery,LLC(奇朔酒庄有限责任公司)|执行美国联邦企业所得税税率
序号|子公司名称|高新认定发证日期|有效期
1|吉林亚泰制药股份有限公司|2021 年09 月28 日|3年
2|吉林亚泰永安堂药业有限公司|2019 年09 月02 日|3年
3|吉林亚泰生物药业股份有限公司|2020 年09 月10 日|3年
4|亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司|2020 年12 月1 日|3年
5|吉林亚泰水泥有限公司|2021 年09 月28 日|3年
6|吉林亚泰明城水泥有限公司|2021 年09 月24 日|3年
7|大连水产药业有限公司|2019 年09 月02 日|3年
8|吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限公司|2019 年09 月02 日|3年
9|亚泰集团长春建材有限公司|2019 年09 月02 日|3年
10|亚泰集团伊通水泥有限公司|2019 年09 月02 日|3年
11|亚泰集团通化水泥股份有限公司|2020 年9 月10 日|3年
12|亚泰集团哈尔滨水泥(阿城)有限公司|2020 年8 月7 日|3年
13|亚泰集团铁岭水泥有限公司|2021 年9 月24 日|3年
13|辽宁富山水泥有限公司|2020 年11 月10 日|3年
14|辽宁交通水泥有限责任公司|2021年12月14日|3年
(1)根据《财政部、税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
( 财政部公告2020年第23 号) 规定,公司之子公司吉林龙鑫药业有限公司及吉林省东北亚药业股份有限公司自2021年1月1日起至2030年12月31 日止享受西部大开发税收优惠政策,执行15%的企业所得税税率。
(2)根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2021 年第12号)规定,公司所属小型微利企业享受年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,该公告执行期限为2021年1月1日至2022 年12月31日。
(3)根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第13 号)规定,公司所属制造业企业享受开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1 月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
(4)根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号文件,公司之子公司亚泰建材集团有限公司所属水泥生产企业享受资源综合利用产品增值税即征即退政策。
(5)根据财政部、国家税务总局2020年4月30日联合下发《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部、国家税务总局公告2020年第24号),公司所属小规模纳税人企业享受增值税适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。依据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(2021 年第7号),本法规执行期限延长至2021年12月31日。
(6)根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)规定,公司所属生活性服务业企业享受按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额,该公告执行期限为2019年10月1日至2022年12月31日。
(7)根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第9号)第三条规定,公司享受通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。根据《财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第7号)规定,执行期限延长至2021年3月31日。
(8)根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公
告》(财政部、税务总局公告2020年第8号)规定,公司享受为纳税人提供生活服务取得的收入,免征增值税。根据《财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第7号)规定,执行期限延长至2021年3月31日。
(9)根据吉税发[2021]4 号《国家税务总局吉林省税务局关于印发支援疫情防控助力企业发展15条措施的通知》,因疫情导致缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的公司,依法办理房产税、城镇土地使用税困难减免。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|347,668.64|366,240.75
银行存款|458,329,806.95|633,807,832.81
其他货币资金|3,903,880,744.17|8,575,731,833.53
合计|4,362,558,219.76|9,209,905,907.09
其中:存放在境外的款项总额|2,594,471.19|1,239,254.03
项目|期末余额|上年年末数
银行承兑汇票保证金|3,584,961,903.45|3,068,131,183.47
保证金|52,794,027.82|55,380,280.64
用于担保的定期存款或通知存款|400,000.00|700,000,000.00
冻结资金|20,049,222.30|76,589,144.52
政府、企业、银行三方监管账户|283,929,256.00|232,801,719.01
期限三个月以上、一年以内的不可提前支取定期存款|136,899,750.00|4,601,435,616.44
合计|4,079,034,159.57|8,734,337,944.08
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|10,000,000.00|15,000,000.00
其中:||
债务工具投资||
权益工具投资||
其他|10,000,000.00|15,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|10,000,000.00|15,000,000.00
本期交易性金融资产系公司之子公司兰海泉洲水城(天津)发展有限公司在渤海国际信托股份有限公司借款对应的信托保障基金。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|92,645,177.06|56,242,997.10
商业承兑票据|141,335,097.01|783,623,487.32
合计|233,980,274.07|839,866,484.42
应收票据本期余额较上期减少72.14%,主要是由于本年商业承兑汇票结算减少所致。