TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-2,144,048.40|-498,514.60
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-19,434.10|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-14,695,457.66|-7,938,744.58
加:营业外收入||26,501.56|29,512.93
减:营业外支出||1,751,992.85|107,642.86
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-16,420,948.95|-8,016,874.51
减:所得税费用||-3,317,983.58|-1,776,553.51
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-13,102,965.37|-6,240,321.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-13,102,965.37|-6,240,321.00
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-16,751.91|63,994.24
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-16,751.91|63,994.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||-16,751.91|63,994.24
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-13,119,717.28|-6,176,326.76
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||515,528,529.32|843,623,187.23
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||33,621,079.88|12,973,416.77
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|64,563,790.86|64,618,805.14
经营活动现金流入小计||613,713,400.06|921,215,409.14
购买商品、接受劳务支付的现金||55,952,094.25|118,815,156.02
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||241,377,041.06|199,550,460.09
支付的各项税费||70,222,294.55|114,025,837.37
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|504,811,056.73|623,855,148.17
经营活动现金流出小计||872,362,486.59|1,056,246,601.65
经营活动产生的现金流量净额||-258,649,086.53|-135,031,192.51
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||3,480,027.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,273.40|70,690.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78||476,400,000.00
投资活动现金流入小计||10,273.40|479,950,718.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,556,410.65|44,603,260.26
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78||279,200,000.00
投资活动现金流出小计||34,556,410.65|323,803,260.26
投资活动产生的现金流量净额||-34,546,137.25|156,147,458.40
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||907,472,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||375,000,000.00|242,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|92,540,000.00|60,000,000.00
筹资活动现金流入小计||1,375,012,000.00|302,000,000.00
偿还债务支付的现金||161,000,000.00|181,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,586,083.62|26,974,330.01
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|62,014,845.45|5,370,430.66
筹资活动现金流出小计||235,600,929.07|213,344,760.67
筹资活动产生的现金流量净额||1,139,411,070.93|88,655,239.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||256,849.48|-761,022.89
五、现金及现金等价物净增加额||846,472,696.63|109,010,482.33
加:期初现金及现金等价物余额||154,222,126.74|45,211,644.41
六、期末现金及现金等价物余额||1,000,694,823.37|154,222,126.74
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||112,673,702.19|114,997,361.16
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||11,667,087.61|777,484.61
经营活动现金流入小计||124,340,789.80|115,774,845.77
购买商品、接受劳务支付的现金||205,390,098.25|127,601,223.67
支付给职工及为职工支付的现金||13,093,408.06|12,613,961.29
支付的各项税费||1,179,949.30|2,726,841.84
支付其他与经营活动有关的现金||132,838,380.03|48,715,462.31
经营活动现金流出小计||352,501,835.64|191,657,489.11
经营活动产生的现金流量净额||-228,161,045.84|-75,882,643.34
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||3,146,984.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||432,800,000.00
投资活动现金流入小计|||435,946,984.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||140,464.25|136,561.09
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||255,600,000.00
投资活动现金流出小计||140,464.25|255,736,561.09
投资活动产生的现金流量净额||-140,464.25|180,210,423.31
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||907,472,000.00|
取得借款收到的现金||180,000,000.00|102,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,087,472,000.00|102,000,000.00
偿还债务支付的现金||36,000,000.00|56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,068,975.27|21,112,696.06
支付其他与筹资活动有关的现金||3,818,316.14|2,776,421.35
筹资活动现金流出小计||44,887,291.41|79,889,117.41
筹资活动产生的现金流量净额||1,042,584,708.59|22,110,882.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||705.03|-2,505.81
五、现金及现金等价物净增加额||814,283,903.53|126,436,156.75
加:期初现金及现金等价物余额||128,172,281.55|1,736,124.80
六、期末现金及现金等价物余额||942,456,185.08|128,172,281.55
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|360,900,000.00||||14,166,906.62||2,758,957.76||13,536,731.77||-59,513,730.47||331,848,865.68||331,848,865.68
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|360,900,000.00||||14,166,906.62||2,758,957.76||13,536,731.77||-59,513,730.47||331,848,865.68||331,848,865.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,100,000.00||||844,379,595.46||34,215.11||||-282,383,469.11||602,130,341.46||602,130,341.46
(一)综合收益总额|||||||34,215.11||||-282,383,469.11||-282,349,254.00||-282,349,254.00
(二)所有者投入和减少资本|40,100,000.00||||844,379,595.46||||||||884,479,595.46||884,479,595.46
1.所有者投入的普通股|40,100,000.00||||844,297,430.28||||||||884,397,430.28||884,397,430.28
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||82,165.18||||||||82,165.18||82,165.18
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|401,000,000.00||||858,546,502.08||2,793,172.87||13,536,731.77||-341,897,199.58||933,979,207.14||933,979,207.14
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|360,900,000.00||||14,065,176.46||3,095,630.78||13,536,731.77||60,477,567.41||452,075,106.42||452,075,106.42
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|360,900,000.00||||14,065,176.46||3,095,630.78||13,536,731.77||60,477,567.41||452,075,106.42||452,075,106.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||101,730.16||-336,673.02||||-119,991,297.88||-120,226,240.74||-120,226,240.74
(一)综合收益总额|||||||-336,673.02||||-99,991,297.88||-100,327,970.90||-100,327,970.90
(二)所有者投入和减少资本|||||101,730.16||||||||101,730.16||101,730.16
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||101,730.16||||||||101,730.16||101,730.16
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00||-20,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00||-20,000,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|360,900,000.00||||14,166,906.62||2,758,957.76||13,536,731.77||-59,513,730.47||331,848,865.68||331,848,865.68
项目|2022年度||||||||
||其他权益工具|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|360,900,000.00||||74,682,693.30||-26,989.41||13,536,731.77|1,570,684.40|450,663,120.06
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|360,900,000.00||||74,682,693.30||-26,989.41||13,536,731.77|1,570,684.40|450,663,120.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,100,000.00||||844,297,430.28||-16,751.91|||-13,102,965.37|871,277,713.00
(一)综合收益总额|||||||-16,751.91|||-13,102,965.37|-13,119,717.28
(二)所有者投入和减少资本|40,100,000.00||||844,297,430.28||||||884,397,430.28
1.所有者投入的普通股|40,100,000.00||||844,297,430.28||||||884,397,430.28
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
四、本期期末余额|401,000,000.00||||918,980,123.58||-43,741.32||13,536,731.77|-11,532,280.97|1,321,940,833.06
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|360,900,000.00||||74,682,693.30||-90,983.65||13,536,731.77|27,811,005.40|476,839,446.82
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|360,900,000.00||||74,682,693.30||-90,983.65||13,536,731.77|27,811,005.40|476,839,446.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||63,994.24|||-26,240,321.00|-26,176,326.76
(一)综合收益总额|||||||63,994.24|||-6,240,321.00|-6,176,326.76
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-20,000,000.00|-20,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-20,000,000.00|-20,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|360,900,000.00||||74,682,693.30||-26,989.41||13,536,731.77|1,570,684.40|450,663,120.06
四川百利天恒药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由朱义、张苏娅、朱英、新疆新玺股权投资有限合伙企业、杭州融高股权投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码:91510100792179570A。2023 年1 月在上海证券交易所上市。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数40,100 万股,注册资本为40,100.00 万元,注册地:四川省成都市温江区成都海峡两岸科技产业园百利路161 号一幢一号。本公司主要经营活动为:医药研发、制造及销售。本公司的实际控制人为朱义。
本财务报表业经公司董事会于2023 年4 月28 日批准报出。
子公司名称
四川百利药业有限责任公司(以下简称“百利药业”)
拉萨新博药业有限责任公司(以下简称“拉萨新博”)
四川国瑞药业有限责任公司(以下简称“国瑞药业”)
成都精西药业有限责任公司(以下简称“精西药业”)
成都百利多特生物药业有限责任公司(以下简称“多特生物”)
成都海亚特科技有限责任公司(以下简称“海亚特”)
拉萨天泽药业有限责任公司(以下简称“拉萨天泽”)
 PanKu Capital Limited(以下简称“PanKu”)
 Systimmune.INC(以下简称“Systimmune”)
公司自报告期末起至少12 个月内能够维持公司业务正常运作,不存在导致无法持续经营的事项。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、38 收入”。
(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
详见本节附注五、10、6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
详见本节附注五、10 金融工具
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、发出商品等。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10.6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00|4.75
专用设备|年限平均法|3-10|5.00|31.67-9.50
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5.00|31.67-19.00
运输设备|年限平均法|4-10|5.00|23.75-9.50
通用设备|年限平均法|3-5|5.00|31.67-19.00
固定资产装修|年限平均法|3-10|5.00|33.33-10.00
详见本节“附注五、42 租赁(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|权证所载年限|权证所载年限
商标权|10 年|预计使用年限
软件|5年|预计使用年限
专有技术|10 年|预计使用年限
研究阶段:对于需要进行临床试验的1 类及2 类新药,将开展实质性III 期临床试验之前划分为研究阶段。
开发阶段:对于需要进行临床试验的1 类及2 类新药,将开展实质性III 期临床试验之后划分为开发阶段。
对除上述1 类及2 类新药外的其他类别药品研发所发生的费用均予以费用化。
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具
•客户已接受该商品或服务等。收入确认的具体方法:
公司主要产品的销售收入确认方法为:产品运输至客户指定地点并经客户签收确认后确认收入。
1)租赁负债的初始计量金额;
4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额
公司按照本附注“五、38 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《企业会计准则解释第15 号》财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释第15 号”)。1关于试运行销售的会计处理解释第15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022 年1 月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1 日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。2关于亏损合同的判断解释第15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022 年1 月1 日起施行,企业应当对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目。|/|本公司执行前述规定在本报告期内无重大影响
执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》|/|本公司执行前述规定在本报告期内无重大影响
财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号),再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整,取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理,其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对2022 年1 月1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。||
(3)执行《企业会计准则解释第16 号》财政部于2022 年11 月30 日公布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释第16 号”)。1关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。|/|本公司执行前述规定在本报告期内无重大影响
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022 年1 月1 日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。2关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行,2022 年1 月1 日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1 月1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。||
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|9%、13%、6%、5%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
四川百利天恒药业股份有限公司|25%
四川百利药业有限责任公司|15%
拉萨新博药业有限责任公司|15%
四川国瑞药业有限责任公司|15%
成都精西药业有限责任公司|25%
成都百利多特生物药业有限责任公司|25%
成都海亚特科技有限责任公司|25%
拉萨天泽药业有限责任公司|25%
 PanKu Capital Limited|所在地适用税率
 Systimmune.INC|所在地适用税率
子公司百利药业根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税【2009】70 号)的规定,报告期内支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
根据《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》(国家发展和改革委员会令第40 号)和《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020 年第23号)规定,子公司百利药业享受西部大开发所得税优惠政策,公司2022 年度企业所得税适用税率为15%。
根据《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》(国家发展和改革委员会令第40 号)和《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020 年第23号)规定,子公司拉萨新博享受西部大开发所得税优惠政策,公司2022 年度企业所得税适用税率为15%。
子公司国瑞药业根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字(2021)35 号《关于四川省2020 年第二批高新技术企业备案的复函》及四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局2020 年12 月3 日颁发的《高新技术企业证书》,自2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日可减按15%缴纳企业所得税,公司2022 年度的企业所得税适用税率为15%。根据财政部税务总局公告2020 年第9 号《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》所规定的税费优惠政策,单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|78,487.38|50,498.23
银行存款|1,000,616,335.99|154,171,628.51
其他货币资金|4,046,429.60|
合计|1,004,741,252.97|154,222,126.74
其中:存放在境外的款项总额|4,791,028.57|1,883,825.34
存放财务公司款项||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|3,682,400.00|
司法冻结资金|364,029.60|
合计|4,046,429.60|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|18,839,468.64|22,936,779.79
合计|18,839,468.64|22,936,779.79
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|39,165,714.24|13,718,970.68
合计|39,165,714.24|13,718,970.68
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|19,831,019.66|991,551.02|5.00
合计|19,831,019.66|991,551.02|5.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
银行承兑汇票|1,207,198.98||215,647.96||991,551.02
合计|1,207,198.98||215,647.96||991,551.02
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|236,248,536.02
1年以内小计|236,248,536.02
1至2 年|3,422,184.28
2至3 年|595,233.56
3年以上|
3至4 年|841,583.81
4至5 年|747,017.39
5年以上|5,378,551.26
合计|247,233,106.32
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|986,445.02|0.40|986,445.02|100.00|0|986,445.02|0.83|986,445.02|100.00|0
按组合计提坏账准备|246,246,661.30|99.60|17,743,727.35|7.21|228,502,933.95|117,859,732.99|99.17|12,677,878.07|10.76|105,181,854.92
合计|247,233,106.32|100.00|18,730,172.37|/|228,502,933.95|118,846,178.01|100.00|13,664,323.09|/|105,181,854.92
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
安徽省医药工业有限公司|413,644.21|413,644.21|100.00|预计无法收回
黑龙江省医药工业公司|74,070.60|74,070.60|100.00|预计无法收回
黑龙江吉星医药有限公司|60,000.00|60,000.00|100.00|预计无法收回
其他零星客户|438,730.21|438,730.21|100.00|预计无法收回
合计|986,445.02|986,445.02|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内(含1 年)|236,248,536.02|11,812,426.80|5.00
1 至2 年(含2 年)|3,422,184.28|342,218.43|10.00
2 至3 年(含3 年)|595,233.56|178,570.06|30.00
3 至4 年(含4 年)|841,583.81|420,791.91|50.00
4 至5 年(含5 年)|747,017.39|597,613.91|80.00
5 年以上|4,392,106.24|4,392,106.24|100.00
合计|246,246,661.30|17,743,727.35|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|986,445.02|||||986,445.02
按组合计提坏账准备|12,677,878.07|7,584,714.95||2,518,865.67||17,743,727.35
合计|13,664,323.09|7,584,714.95||2,518,865.67||18,730,172.37
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,518,865.67
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|12,161,730.00|4.92|608,086.50
第二名|10,385,260.00|4.20|519,263.00
第三名|10,266,769.90|4.15|513,338.50
第四名|6,393,485.00|2.59|319,674.25
第五名|6,114,240.00|2.47|305,712.00
合计|45,321,484.90|18.33|2,266,074.25
项目|期末余额|期初余额
应收银行承兑汇票|20,581,407.66|6,830,746.54
合计|20,581,407.66|6,830,746.54
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收银行承兑汇票|6,936,128.85|20,894,414.37|6,936,128.85||20,894,414.37|
应收银行承兑汇票公允价值变动|-105,382.31|-313,006.71|-105,382.31||-313,006.71|
合计|6,830,746.54|20,581,407.66|6,830,746.54||20,581,407.66|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|27,393,807.85|91.79|21,329,256.17|93.07
1 至2 年|1,503,933.79|5.04|937,021.00|4.09
2 至3 年|405,821.00|1.36|432,679.16|1.89
3 年以上|541,132.46|1.81|217,154.63|0.95
合计|29,844,695.10|100.00|22,916,110.96|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|4,257,600.00|14.27
第二名|3,173,298.00|10.63
第三名|1,445,515.05|4.84
第四名|1,074,000.00|3.60
第五名|908,170.07|3.04
合计|10,858,583.12|36.38
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|5,135,401.84|2,950,355.71
合计|5,135,401.84|2,950,355.71
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
|
1 年以内|4,662,854.59
1 年以内小计|4,662,854.59
1 至2年|634,300.56
2 至3年|75,371.92
3 至4年|16,539.05
4 至5年|378,382.93
5 年以上|611,144.64
合计|6,378,593.69
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|2,092,185.64|1,514,342.78
员工备用金|182,014.49|437,323.62
往来款|260,210.26|189,450.76
应收补贴款|3,110,542.68|921,276.47
其他|733,640.62|814,608.62
合计|6,378,593.69|3,877,002.25
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||926,646.54||926,646.54
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||316,545.31||316,545.31
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||1,243,191.85||1,243,191.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|926,646.54|316,545.31||||1,243,191.85
合计|926,646.54|316,545.31||||1,243,191.85
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|应收补贴款|3,110,542.68|1年以内|48.77|155,527.13
第二名|押金及保证金|676,457.07|2年以内|10.61|50,149.99
第三名|押金及保证金|466,628.20|5年以上|7.32|466,628.20
第四名|押金及保证金|330,855.63|4-5 年|5.19|264,684.50
第五名|押金及保证金|200,000.00|1年以内|3.14|10,000.00
合计|/|4,784,483.58|/|75.03|946,989.82
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|41,316,185.02||41,316,185.02|31,194,611.49||31,194,611.49
库存商品|21,195,735.90|1,552,672.09|19,643,063.81|29,489,350.65|3,938,554.22|25,550,796.43
周转材料|5,137,284.95||5,137,284.95|3,128,216.54||3,128,216.54
自制半成品|25,988,910.05||25,988,910.05|22,377,748.72||22,377,748.72
发出商品|9,241,638.93||9,241,638.93|75,446.17||75,446.17
合计|102,879,754.85|1,552,672.09|101,327,082.76|86,265,373.57|3,938,554.22|82,326,819.35
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|3,938,554.22|4,963,997.00||7,349,879.13||1,552,672.09
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|3,938,554.22|4,963,997.00||7,349,879.13||1,552,672.09
项目|期末余额|期初余额
待摊费用|3,045,924.19|121,426.77
待抵扣\待认证进项税|7,708,179.15|17,240,397.73
应收退货成本|6,619,026.14|6,924,321.95
上市费用||2,161,320.75
合计|17,373,129.48|26,447,467.20
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|5,248,336.26|||5,248,336.26
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|5,248,336.26|||5,248,336.26
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|3,157,675.45|||3,157,675.45
2.本期增加金额|249,318.24|||249,318.24
(1)计提或摊销|249,318.24|||249,318.24
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|3,406,993.69|||3,406,993.69
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|1,841,342.57|||1,841,342.57
2.期初账面价值|2,090,660.81|||2,090,660.81
项目|期末余额|期初余额
固定资产|341,042,299.90|372,819,542.22
固定资产清理||
合计|341,042,299.90|372,819,542.22
项目|房屋及建筑物|运输设备|专用设备|电子设备及其他|通用设备|固定资产装修|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|300,819,392.37|11,884,233.60|352,225,861.22|11,493,595.45|44,147,959.88|28,019,289.13|748,590,331.65
2.本期增加金额|1,518,786.99||14,872,099.41|1,665,296.21|6,326,650.56||24,382,833.17
(1)购置|||6,868,182.60|1,621,868.02|5,732,308.42||14,222,359.04
(2)在建工程转入|1,518,786.99||8,003,916.81|43,428.19|594,342.14||10,160,474.13
(3)企业合并增加|||||||
3.本期减少金额|113,154.09||1,519,911.86|847,890.46|415,923.39||2,896,879.80
(1)处置或报废|113,154.09||1,519,911.86|847,890.46|415,923.39||2,896,879.80
4.期末余额|302,225,025.27|11,884,233.60|365,578,048.77|12,311,001.20|50,058,687.05|28,019,289.13|770,076,285.02
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|128,769,504.31|9,592,240.48|184,306,634.18|8,970,964.05|32,158,255.03|11,973,191.38|375,770,789.43
2.本期增加金额|14,225,981.73|670,042.45|33,362,163.85|1,079,158.82|3,332,922.88|3,015,235.44|55,685,505.17
(1)计提|14,225,981.73|670,042.45|33,362,163.85|1,079,158.82|3,332,922.88|3,015,235.44|55,685,505.17
3.本期减少金额|62,811.01||1,161,092.96|805,405.08|393,000.43||2,422,309.48
(1)处置或报废|62,811.01||1,161,092.96|805,405.08|393,000.43||2,422,309.48
4.期末余额|142,932,675.03|10,262,282.93|216,507,705.07|9,244,717.79|35,098,177.48|14,988,426.82|429,033,985.12
三、减值准备|||||||
1.期初余额|||||||
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置或报废|||||||
4.期末余额|||||||
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|159,292,350.24|1,621,950.67|149,070,343.70|3,066,283.41|14,960,509.57|13,030,862.31|341,042,299.90
2.期初账面价值|172,049,888.06|2,291,993.12|167,919,227.04|2,522,631.40|11,989,704.85|16,046,097.75|372,819,542.22
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
国瑞药业仓库、宿舍|110,759.41|无法办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|67,211,957.93|18,175,207.62
工程物资||
合计|67,211,957.93|18,175,207.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
 ADC 冻干制剂生产线||||5,258,938.07||5,258,938.07
生物制剂车间项目改造升级|1,207,029.18||1,207,029.18|1,114,442.09||1,114,442.09
抗体药物产业化建设|59,807,412.91||59,807,412.91|7,645,088.59||7,645,088.59
其他生产基地建设/技改工程|6,197,515.84||6,197,515.84|4,156,738.87||4,156,738.87
合计|67,211,957.93||67,211,957.93|18,175,207.62||18,175,207.62
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
抗体药物产业化建设项目|31,375.00万元|7,645,088.59|52,162,324.32|||59,807,412.91|19.06|未完工||||自筹资金、募集资金
合计|31,375.00万元|7,645,088.59|52,162,324.32|||59,807,412.91|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|16,970,960.29|16,970,960.29
2.本期增加金额|3,684,708.24|3,684,708.24
(1)新增租赁|3,684,708.24|3,684,708.24
(2)重估调整||
3.本期减少金额|575,925.20|575,925.20
(1)处置|575,925.20|575,925.20
4.期末余额|20,079,743.33|20,079,743.33
二、累计折旧||
1.期初余额|2,981,102.78|2,981,102.78
2.本期增加金额|5,376,245.09|5,376,245.09
(1)计提|5,376,245.09|5,376,245.09
3.本期减少金额|287,962.58|287,962.58
(1)处置|287,962.58|287,962.58
4.期末余额|8,069,385.29|8,069,385.29
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|12,010,358.04|12,010,358.04
2.期初账面价值|13,989,857.51|13,989,857.51
项目|土地使用权|商标权|软件|专有技术|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|74,837,327.16|297,900.00|3,775,143.31|24,018,550.60|102,928,921.07
2.本期增加金额|||||
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|74,837,327.16|297,900.00|3,775,143.31|24,018,550.60|102,928,921.07
二、累计摊销|||||
1.期初余额|15,139,504.09|297,900.00|3,028,039.10|22,237,177.47|40,702,620.66
2.本期增加金额|912,552.36||253,578.45|463,843.09|1,629,973.90
(1)计提|912,552.36||253,578.45|463,843.09|1,629,973.90
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|16,052,056.45|297,900.00|3,281,617.55|22,701,020.56|42,332,594.56
三、减值准备|||||
1.期初余额|30,465,576.00|0|0|601,120.20|31,066,696.20
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|30,465,576.00|0|0|601,120.20|31,066,696.20
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|28,319,694.71|0|493,525.76|716,409.84|29,529,630.31
2.期初账面价值|29,232,247.07|0|747,104.21|1,180,252.93|31,159,604.21
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
数据库使用费|866,506.97|1,588,285.33|1,395,100.84||1,059,691.46
装修费|295,614.16|826,030.62|389,944.79||731,699.99
合计|1,162,121.13|2,414,315.95|1,785,045.63||1,791,391.45
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|22,445,030.84|4,260,993.12|19,837,485.55|3,873,510.71
内部交易未实现利润|8,507,305.58|1,351,729.17|11,430,803.58|1,918,149.25
可抵扣亏损|476,299,002.08|75,134,735.96|349,203,540.71|54,707,907.30
应收款项融资公允价值变动|313,006.71|52,783.18|105,382.31|19,405.93
递延收益|5,747,955.40|862,193.31|23,981,138.03|3,597,170.70
返利/预计退换货|1,992,089.12|326,430.16|1,165,781.81|188,692.82
合计|515,304,389.73|81,988,864.90|405,724,131.99|64,304,836.71
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|1,101,833.36|1,237,595.96|1,163,472.03|1,493,446.70
递延所得税负债||||
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|46,413.96|24,602.16
可抵扣亏损|724,746,408.57|331,254,089.35
合计|724,792,822.53|331,278,691.51
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年|||
2023 年|||
2024 年|||
2025 年|||
2026 年及以上|724,746,408.57|331,254,089.35|
合计|724,746,408.57|331,254,089.35|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产款项|28,434,558.72||28,434,558.72|22,447,914.32||22,447,914.32
合计|28,434,558.72||28,434,558.72|22,447,914.32||22,447,914.32
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款||
抵押保证借款|155,000,000.00|161,000,000.00
应计利息|131,870.82|230,627.22
合计|155,131,870.82|161,230,627.22
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|11,993,000.00|
合计|11,993,000.00|
项目|期末余额|期初余额
应付货款|116,854,486.91|45,962,432.79
应付设备/工程款|24,019,757.15|15,005,436.95
应付其他经营费用|44,273,394.12|11,586,217.95
合计|185,147,638.18|72,554,087.69