TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||196,001,861.40|226,413,373.03
无形资产||3,456,298.15|3,121,149.72
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||39,611,270.09|36,549,340.09
递延所得税资产||1,650.00|
其他非流动资产||15,400,000.00|34,102,056.52
非流动资产合计||2,491,862,313.76|2,431,208,750.08
资产总计||4,392,107,397.19|4,351,845,814.73
流动负债:|||
短期借款||1,200,150,483.06|1,162,520,408.93
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||12,512,728.76|16,991,682.20
预收款项|||
合同负债||7,974.81|
应付职工薪酬||8,104,911.75|9,844,272.46
应交税费||242,163.29|400,665.26
其他应付款||217,509,216.65|132,175,473.82
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||115,153,076.50|98,388,123.10
其他流动负债||478.49|
流动负债合计||1,553,681,033.31|1,420,320,625.77
非流动负债:|||
长期借款|||91,557,141.45
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||190,134,485.54|210,371,682.84
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||17,123,337.99|24,800,615.06
递延所得税负债||1,446,705.15|2,166,692.57
其他非流动负债|||
非流动负债合计||208,704,528.68|328,896,131.92
负债合计||1,762,385,561.99|1,749,216,757.69
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||328,927,197.00|328,927,197.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,916,119,660.74|1,916,119,660.74
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||49,705,888.61|45,878,258.53
未分配利润||334,969,088.85|311,703,940.77
所有者权益(或股东权益)合计||2,629,721,835.20|2,602,629,057.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,392,107,397.19|4,351,845,814.73
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,455,395,832.12|1,245,233,719.05
其中:营业收入||1,455,395,832.12|1,245,233,719.05
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,331,337,027.38|1,102,311,216.69
其中:营业成本||1,035,664,583.62|823,402,598.94
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||1,573,837.78|1,072,987.44
销售费用||2,555,507.24|3,706,076.93
管理费用||67,305,868.14|64,881,324.29
研发费用||67,855,347.98|53,147,538.86
财务费用||156,381,882.62|156,100,690.23
其中:利息费用||161,462,686.85|159,244,504.72
利息收入||5,424,381.55|3,233,894.79
加:其他收益||27,135,884.03|8,379,982.18
投资收益(损失以“-”号填列)||4,853,417.35|3,498,905.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-58,493.58|-9,191.22
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-2,931,235.05|
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-6,783,333.26|531,917.53
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||146,275,044.23|155,324,115.96
加:营业外收入||784,420.65|1,559,734.30
减:营业外支出||1,914,007.94|636,003.57
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||145,145,456.94|156,247,846.69
减:所得税费用||38,070,916.52|46,332,647.83
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||107,074,540.42|109,915,198.86
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||107,074,540.42|109,915,198.86
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||114,907,982.25|121,525,619.15
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-7,833,441.83|-11,610,420.29
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||107,074,540.42|109,915,198.86
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||114,907,982.25|121,525,619.15
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-7,833,441.83|-11,610,420.29
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.35|0.37
(二)稀释每股收益(元/股)||0.35|0.37
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||303,373,558.88|294,608,605.45
减:营业成本||218,750,872.64|183,214,993.38
税金及附加||280,474.06|268,136.11
销售费用||1,871,529.93|3,436,349.57
管理费用||46,507,827.28|48,103,106.16
研发费用||13,586,883.55|10,281,715.93
财务费用||46,382,095.35|50,997,754.42
其中:利息费用||58,413,883.30|52,996,319.45
利息收入||12,328,083.17|2,038,240.99
加:其他收益||9,465,173.89|7,475,684.83
投资收益(损失以“-”号填列)||60,405,954.34|60,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-11,000.00|
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-8,373,669.56|479,440.62
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||37,480,334.74|66,261,675.33
加:营业外收入||770,294.31|1,485.99
减:营业外支出||0.01|
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||38,250,629.04|66,263,161.32
减:所得税费用||-25,671.79|-280,325.76
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||38,276,300.83|66,543,487.08
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||38,276,300.83|66,543,487.08
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||38,276,300.83|66,543,487.08
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,468,059,117.47|1,241,523,923.59
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||293,858,496.59|
收到其他与经营活动有关的现金||96,495,086.68|12,228,717.30
经营活动现金流入小计||1,858,412,700.74|1,253,752,640.89
购买商品、接受劳务支付的现金||346,679,797.87|356,695,250.03
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||158,498,948.18|118,097,260.18
支付的各项税费||41,038,486.16|34,334,653.52
支付其他与经营活动有关的现金||128,418,861.47|30,115,730.82
经营活动现金流出小计||674,636,093.68|539,242,894.55
经营活动产生的现金流量净额||1,183,776,607.06|714,509,746.34
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||540,000,000.00|443,498,905.11
取得投资收益收到的现金||4,853,417.35|-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,047,823.47|1,859,137.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||11,000,000.00|920,000.00
投资活动现金流入小计||561,901,240.82|446,278,042.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,042,028,941.75|1,274,095,608.02
投资支付的现金||330,000,000.00|810,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||116,057,370.28
支付其他与投资活动有关的现金|||4,570,000.00
投资活动现金流出小计||1,372,028,941.75|2,204,722,978.30
投资活动产生的现金流量净额||-810,127,700.93|-1,758,444,935.95
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||4,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||4,000,000.00
取得借款收到的现金||1,637,675,209.63|2,086,711,010.33
收到其他与筹资活动有关的现金|||6,000,000.00
筹资活动现金流入小计||1,637,675,209.63|2,096,711,010.33
偿还债务支付的现金||1,886,065,374.98|1,639,410,244.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||154,329,461.79|170,011,251.86
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||112,730,023.07|204,155,326.65
筹资活动现金流出小计||2,153,124,859.84|2,013,576,823.20
筹资活动产生的现金流量净额||-515,449,650.21|83,134,187.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-141,800,744.08|-960,801,002.48
加:期初现金及现金等价物余额||597,707,582.38|1,558,508,584.86
六、期末现金及现金等价物余额||455,906,838.30|597,707,582.38
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||301,703,662.31|303,095,169.44
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||1,344,513,012.01|298,851,930.91
经营活动现金流入小计||1,646,216,674.32|601,947,100.35
购买商品、接受劳务支付的现金||100,769,788.14|99,834,552.96
支付给职工及为职工支付的现金||49,417,767.02|47,863,265.22
支付的各项税费||933,142.12|1,692,821.74
支付其他与经营活动有关的现金||1,154,959,552.65|370,969,954.22
经营活动现金流出小计||1,306,080,249.93|520,360,594.14
经营活动产生的现金流量净额||340,136,424.39|81,586,506.21
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||170,000,000.00|
取得投资收益收到的现金||405,954.34|124,230,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||38,136.11|1,770,592.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||170,444,090.45|126,000,592.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,095,576.63|35,771,231.17
投资支付的现金||375,588,197.11|180,772,397.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||83,625,000.00
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||390,683,773.74|300,168,628.83
投资活动产生的现金流量净额||-220,239,683.29|-174,168,035.91
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,369,050,000.00|1,291,765,969.64
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,369,050,000.00|1,291,765,969.64
偿还债务支付的现金||1,407,328,058.38|1,196,364,993.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||59,086,656.67|57,743,608.93
支付其他与筹资活动有关的现金||29,632,002.14|100,065,523.21
筹资活动现金流出小计||1,496,046,717.19|1,354,174,125.74
筹资活动产生的现金流量净额||-126,996,717.19|-62,408,156.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-7,099,976.09|-154,989,685.80
加:期初现金及现金等价物余额||226,289,942.33|381,279,628.13
六、期末现金及现金等价物余额||219,189,966.24|226,289,942.33
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|328,927,197.00||||1,916,527,239.24||||45,621,209.11||697,462,010.34||2,988,537,655.69|-5,136,571.71|2,983,401,083.98
加:会计政策变更|||||||||257,049.42||25,628,637.95||25,885,687.37|-|25,885,687.37
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|328,927,197.00||||1,916,527,239.24||||45,878,258.53||723,090,648.29||3,014,423,343.06|-5,136,571.71|3,009,286,771.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||3,827,630.08||-1,695,323.05||2,132,307.03|9,758,710.72|11,891,017.75
(一)综合收益总额|||||||||||114,907,982.25||114,907,982.25|-7,833,441.83|107,074,540.42
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||-101,676,152.54||-101,676,152.54|17,676,152.54|-84,000,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||-101,676,152.54||-101,676,152.54|17,676,152.54|-84,000,000.00
(三)利润分配|||||||||3,827,630.08||-14,927,152.76||-11,099,522.68|-83,999.99|-11,183,522.67
1.提取盈余公积|||||||||3,827,630.08||-3,827,630.08||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-11,183,522.67||-11,183,522.67||-11,183,522.67
4.其他|||||||||||83,999.99||83,999.99|-83,999.99|
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|328,927,197.00||||1,916,527,239.24||||49,705,888.61||721,395,325.24||3,016,555,650.09|4,622,139.01|3,021,177,789.10
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|234,947,998.00||||2,010,506,438.24||||39,223,909.82||606,951,993.61||2,891,630,339.67|2,473,848.58|2,894,104,188.25
加:会计政策变更|||||||||||15,364,264.12||15,364,264.12||15,364,264.12
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|234,947,998.00||||2,010,506,438.24||||39,223,909.82||622,316,257.73||2,906,994,603.79|2,473,848.58|2,909,468,452.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|93,979,199.00||||-93,979,199.00||||6,654,348.71||100,774,390.56||107,428,739.27|-7,610,420.29|99,818,318.98
(一)综合收益总额|||||||||||121,525,619.15||121,525,619.15|-11,610,420.29|109,915,198.86
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||4,000,000.00|4,000,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||4,000,000.00|4,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,654,348.71||-20,751,228.59||-14,096,879.88||-14,096,879.88
1.提取盈余公积|||||||||6,654,348.71||-6,654,348.71||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-14,096,879.88||-14,096,879.88||-14,096,879.88
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|93,979,199.00||||-93,979,199.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|93,979,199.00||||-93,979,199.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|328,927,197.00||||1,916,527,239.24||||45,878,258.53||723,090,648.29||3,014,423,343.06|-5,136,571.71|3,009,286,771.35
母公司所有者权益变动表
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|328,927,197.00||||1,916,119,660.74||||45,621,209.11|308,136,994.58|2,598,805,061.43
加:会计政策变更|||||||||257,049.42|3,566,946.19|3,823,995.61
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|328,927,197.00||||1,916,119,660.74||||45,878,258.53|311,703,940.77|2,602,629,057.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||3,827,630.08|23,265,148.08|27,092,778.16
(一)综合收益总额||||||||||38,276,300.83|38,276,300.83
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||3,827,630.08|-15,011,152.75|-11,183,522.67
1.提取盈余公积|||||||||3,827,630.08|-3,827,630.08|-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-11,183,522.67|-11,183,522.67
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|328,927,197.00||||1,916,119,660.74||||49,705,888.61|334,969,088.85|2,629,721,835.20
项目|2021 年度
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|234,947,998.00||||2,010,098,859.74||||39,223,909.82|264,658,180.83|2,548,928,948.39
加:会计政策变更||||||||||1,253,501.45|1,253,501.45
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|234,947,998.00||||2,010,098,859.74||||39,223,909.82|265,911,682.28|2,550,182,449.84
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|93,979,199.00||||-93,979,199.00||||6,654,348.71|45,792,258.49|52,446,607.20
(一)综合收益总额||||||||||66,543,487.08|66,543,487.08
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,654,348.71|-20,751,228.59|-14,096,879.88
1.提取盈余公积|||||||||6,654,348.71|-6,654,348.71|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-14,096,879.88|-14,096,879.88
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|93,979,199.00||||-93,979,199.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|93,979,199.00||||-93,979,199.00||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|328,927,197.00||||1,916,119,660.74||||45,878,258.53|311,703,940.77|2,602,629,057.04
上海数据港股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2009 年11 月经上海市闸北区人民政府以闸府批(2009)15号文件批复同意,由上海市北高新(集团)有限公司、上海仰印信息技术有限公司共同组建。于2009 年11月18日在上海市市场监督管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为91310000697241508E的营业执照。公司注册地:上海市静安区江场路1401 弄14号1601室。法定代表人:罗岚。
根据公司2014年第七次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]33号文核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)5,265万股。此次公开发行新股增加注册资本人民币52,650,000.00 元,变更后的注册资本为人民币210,586,508.00 元。公司股票于2017年2月8 日在上海证券交易所上市。
根据公司2019年年度股东大会决议和《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》,并经中国证券监督管理委员会《证监许可[2020]1629 号文》批准,公司于2020 年9 月向特定对象非公开发行人民币普通股24,361,490 股,此次申请新增注册资本人民币24,361,490.00元,变更后的注册资本为人民币234,947,998.00元。
根据公司2020年年度股东大会决议和《公司2020年度利润分配预案》,向全体股东每10股派发现金红利0.6元(含税),并以资本公积金向全体股东每10股转增4股,该利润分配方案已于2021 年4 月实施完毕,共计转增股本93,979,199 股,本次分配后公司总股本为328,927,197股,注册资本为人民币328,927,197元。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数32,892.7197 万股,注册资本为32,892.7197万元。
本公司属信息技术服务业行业。主要经营活动为:一般项目:互联网数据服务;信息系统运行维护服务;大数据服务;工业互联网数据服务;互联网安全服务;信息技术咨询服务;网络与信息安全软件开发;软件开发;物联网技术服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;计算机软硬件及辅助设备批发;互联网设备销售;云计算设备销售;计算机软硬件及外围设备制造;网络设备销售;信息系统集成服务;互联网销售(除销售需要许可的商品);5G通信技术服务;计算机软硬件及辅助设备零售;普通机械设备安装服务;网络设备制造;网络技术服务;物业管理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:互联网信息服务;建筑智能化工程施工;第一类增值电信业务;建设工程监理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
本公司的母公司为上海市北高新(集团)有限公司,本公司的实际控制人为上海市静安区国有资产监督管理委员会。
本财务报表及财务报表附注已于2023年3月9日经公司董事会批准对外报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共16家,详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加0家,注销和转让0家,详见附注八“合并范围的变更”。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融工具、固定资产、在建工程、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注五(十)、附注五(二十三)、附注五(二十四)和附注五(三十八)等相关说明。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
1.同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2.合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4.丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五(二十一)“长期股权投资”或本附注五(十) “金融工具”。
5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注五(二十一)长期股权投资。
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五(三十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:1本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:1扣除已偿还的本金;2加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;3扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:1对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:1本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3)财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本附注五(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本附注五(三十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分:
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
2.金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
3.金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
4.金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5.金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。