TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-314,328.56|-744,006.27
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-314,328.56|-744,006.27
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-7.84|-455.70
七、综合收益总额||18,818,981.17|34,594,675.63
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||21,248,864.94|37,660,693.62
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-2,429,883.77|-3,066,017.99
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.14|0.26
(二)稀释每股收益(元/股)||0.14|0.25
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|377,561,096.81|404,853,788.43
减:营业成本|十七、4|217,462,377.28|219,442,840.78
税金及附加||6,472,648.61|5,912,971.87
销售费用||64,418,568.34|70,024,269.00
管理费用||34,227,113.57|49,219,796.70
研发费用||37,713,104.62|45,216,144.17
财务费用||-18,307,742.95|-557,412.91
其中:利息费用||6,800.72|
利息收入||6,800,783.65|4,080,744.23
加:其他收益||12,367,063.37|4,394,278.86
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|7,878,844.28|13,310,339.56
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||1,615,476.68|-297,571.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-33,594.52|-3,587,385.30
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-9,713,553.25|-7,160,208.46
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,274,994.64|-751,415.86
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||30,826,739.13
二、营业利润(亏损以“-”号填列||44,798,792.58|52,627,526.75
加:营业外收入||11,813,394.62|12,912,428.64
减:营业外支出||254,636.63|433,520.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||56,357,550.57|65,106,434.63
减:所得税费用||3,485,607.20|4,812,838.70
四、净利润(净亏损以“-”号填列||52,871,943.37|60,293,595.93
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||52,871,943.37|60,293,595.93
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||52,871,943.37|60,293,595.93
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.35|0.40
(二)稀释每股收益(元/股)||0.35|0.40
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||465,110,996.35|455,052,803.24
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||13,965,117.05|15,312,814.12
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|58,274,327.08|41,081,998.14
经营活动现金流入小计||537,350,440.48|511,447,615.50
购买商品、接受劳务支付的现金||238,751,098.03|281,520,599.72
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||139,566,140.79|143,472,192.96
支付的各项税费||24,716,386.75|20,790,382.33
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|75,962,939.85|76,271,082.43
经营活动现金流出小计||478,996,565.42|522,054,257.44
经营活动产生的现金流量净额||58,353,875.06|-10,606,641.94
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||649,000,000.00|844,000,000.00
取得投资收益收到的现金||8,294,578.57|13,724,837.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||39,066,966.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|2,350,470.34|2,687,237.83
投资活动现金流入小计||659,645,048.91|899,479,042.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||111,228,568.60|84,245,646.36
投资支付的现金||636,490,000.00|740,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|497,710.50|
投资活动现金流出小计||748,216,279.10|824,245,646.36
投资活动产生的现金流量净额||-88,571,230.19|75,233,395.96
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||5,091,400.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||765,400.00
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||5,091,400.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,084,843.50|15,288,076.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|38,684,297.74|22,738,192.99
筹资活动现金流出小计||53,769,141.24|38,026,268.99
筹资活动产生的现金流量净额||-53,769,141.24|-32,934,868.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,864,011.21|-2,103,327.13
五、现金及现金等价物净增加额|七、79|-80,122,485.16|29,588,557.90
加:期初现金及现金等价物余额|七、79|203,865,787.78|174,277,229.88
六、期末现金及现金等价物余额|七、79|123,743,302.62|203,865,787.78
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||376,148,433.47|375,533,597.03
收到的税费返还||12,821,981.04|13,631,881.87
收到其他与经营活动有关的现金||54,537,031.40|41,285,508.45
经营活动现金流入小计||443,507,445.91|430,450,987.35
购买商品、接受劳务支付的现金||185,682,821.18|197,351,772.98
支付给职工及为职工支付的现金||97,951,478.64|104,674,551.73
支付的各项税费||20,758,706.62|18,112,779.51
支付其他与经营活动有关的现金||47,259,085.51|50,698,011.91
经营活动现金流出小计||351,652,091.95|370,837,116.13
经营活动产生的现金流量净额||91,855,353.96|59,613,871.22
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||649,000,000.00|839,000,000.00
取得投资收益收到的现金||8,294,578.57|13,253,121.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,375.00|39,066,966.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||9,589,894.48|4,180,744.23
投资活动现金流入小计||666,885,848.05|895,500,832.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||54,641,183.52|74,346,303.84
投资支付的现金||669,000,000.00|746,730,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||99,019,940.00|74,140,000.00
投资活动现金流出小计||822,661,123.52|895,216,303.84
投资活动产生的现金流量净额||-155,775,275.47|284,528.37
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||4,326,000.00
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||4,326,000.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,084,843.50|15,288,076.00
支付其他与筹资活动有关的现金||4,719,930.00|22,738,192.99
筹资活动现金流出小计||19,804,773.50|38,026,268.99
筹资活动产生的现金流量净额||-19,804,773.50|-33,700,268.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,154,842.79|-1,358,211.92
五、现金及现金等价物净增加额||-79,569,852.22|24,839,918.68
加:期初现金及现金等价物余额||176,319,138.09|151,479,219.41
六、期末现金及现金等价物余额||96,749,285.87|176,319,138.09
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|153,456,600.00||||375,042,710.58|40,727,792.99|-3,095,724.27|4,712,964.71|69,305,365.03||436,399,511.07||995,093,634.13|1,630,116.10|996,723,750.23
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|153,456,600.00||||375,042,710.58|40,727,792.99|-3,095,724.27|4,712,964.71|69,305,365.03||436,399,511.07||995,093,634.13|1,630,116.10|996,723,750.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-526,500.00||||-37,510,102.71|-14,661,810.00|-314,328.56|1,584,272.93|5,287,194.34||1,191,155.66||-15,626,498.34|-1,783,160.39|-17,409,658.73
(一)综合收益总额|||||||-314,328.56||||21,563,193.50||21,248,864.94|-2,429,883.77|18,818,981.17
(二)所有者投入和减少资本|-526,500.00||||-3,232,337.86|-14,661,810.00|||||||10,902,972.14|1,315,575.76|12,218,547.90
1.所有者投入的普|||||||||||||||
通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-58,907.86|-14,661,810.00|||||||14,602,902.14|37,810.91|14,640,713.05
4.其他|-526,500.00||||-3,173,430.00||||||||-3,699,930.00|1,277,764.85|-2,422,165.15
(三)利润分配|||||||||5,287,194.34||-20,372,037.84||-15,084,843.50||-15,084,843.50
1.提取盈余公积|||||||||5,287,194.34||-5,287,194.34||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-15,084,843.50||-15,084,843.50||-15,084,843.50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变|||||||||||||||
动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,584,272.93|||||1,584,272.93|95,515.36|1,679,788.29
1.本期提取||||||||3,149,394.33|||||3,149,394.33|146,053.96|3,295,448.29
2.本期使用||||||||1,565,121.40|||||1,565,121.40|50,538.60|1,615,660.00
(六)其他|||||-34,277,764.85||||||||-34,277,764.85|-764,367.74|-35,042,132.59
四、本期期末余额|152,930,100.00||||337,532,607.87|26,065,982.99|-3,410,052.83|6,297,237.64|74,592,559.37||437,590,666.73||979,467,135.79|-153,044.29|979,314,091.50
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|153,136,600.00||||358,136,405.24|30,721,100.00|-2,351,718.00|2,996,767.63|63,276,005.44||419,312,246.77||963,785,207.08|2,889,243.07|966,674,450.15
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|153,136,600.00||||358,136,405.24|30,721,100.00|-2,351,718.00|2,996,767.63|63,276,005.44||419,312,246.77||963,785,207.08|2,889,243.07|966,674,450.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|320,000.00||||16,906,305.34|10,006,692.99|-744,006.27|1,716,197.08|6,029,359.59||17,087,264.30||31,308,427.05|-1,259,126.97|30,049,300.08
(一)综合收益总额|||||||-744,006.27||||38,404,699.89||37,660,693.62|-3,066,017.99|34,594,675.63
(二)所有者投入和减少资本|320,000.00||||17,576,047.05|-10,091,900.00|||||||27,987,947.05|1,659,132.61|29,647,079.66
1.所有者投入的普通股|700,000.00||||3,626,000.00||||||||4,326,000.00|765,400.00|5,091,400.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||16,209,647.05|-10,091,900.00|||||||26,301,547.05|223,990.90|26,525,537.95
4.其他|-380,000.00||||-2,259,600.00||||||||-2,639,600.00|669,741.71|-1,969,858.29
(三)利润分配|||||||||6,029,359.59||-21,317,435.59||-15,288,076.00||-15,288,076.00
1.提取盈余公积|||||||||6,029,359.59||-6,029,359.59||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-15,288,076.00||-15,288,076.00||-15,288,076.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,716,197.08|||||1,716,197.08|147,758.41|1,863,955.49
1.本期提取||||||||2,849,803.88|||||2,849,803.88|158,001.71|3,007,805.59
2.本期使用||||||||1,133,606.80|||||1,133,606.80|10,243.30|1,143,850.10
(六)其他|||||-669,741.71|20,098,592.99|||||||-20,768,334.70||-20,768,334.70
四、本期期末余额|153,456,600.00||||375,042,710.58|40,727,792.99|-3,095,724.27|4,712,964.71|69,305,365.03||436,399,511.07||995,093,634.13|1,630,116.10|996,723,750.23
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|153,456,600.00||||378,930,095.23|40,727,792.99||3,090,971.91|69,305,365.03|489,841,073.25|1,053,896,312.43
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|153,456,600.00||||378,930,095.23|40,727,792.99||3,090,971.91|69,305,365.03|489,841,073.25|1,053,896,312.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-526,500.00||||-3,194,526.95|-14,661,810.00||461,921.83|5,287,194.34|32,499,905.53|49,189,804.75
(一)综合收益总额||||||||||52,871,943.37|52,871,943.37
(二)所有者投入和减少资本|-526,500.00||||-3,194,526.95|-14,661,810.00|||||10,940,783.05
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-21,096.95|-14,661,810.00|||||14,640,713.05
4.其他|-526,500.00||||-3,173,430.00||||||-3,699,930.00
(三)利润分配|||||||||5,287,194.34|-20,372,037.84|-15,084,843.50
1.提取盈余公积|||||||||5,287,194.34|-5,287,194.34|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-15,084,843.50|-15,084,843.50
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||461,921.83|||461,921.83
1.本期提取||||||||1,731,176.37|||1,731,176.37
2.本期使用||||||||1,269,254.54|||1,269,254.54
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|152,930,100.00||||375,735,568.28|26,065,982.99||3,552,893.74|74,592,559.37|522,340,978.78|1,103,086,117.18
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|153,136,600.00||||361,130,057.28|30,721,100.00||2,400,197.52|63,276,005.44|450,864,912.91|1,000,086,673.15
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|153,136,600.00||||361,130,057.28|30,721,100.00||2,400,197.52|63,276,005.44|450,864,912.91|1,000,086,673.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|320,000.00||||17,800,037.95|10,006,692.99||690,774.39|6,029,359.59|38,976,160.34|53,809,639.28
(一)综合收益总额||||||||||60,293,595.93|60,293,595.93
(二)所有者投入和减少资本|320,000.00||||17,800,037.95|-10,091,900.00|||||28,211,937.95
1.所有者投入的普通股|700,000.00||||3,626,000.00||||||4,326,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||16,433,637.95|-10,091,900.00|||||26,525,537.95
4.其他|-380,000.00||||-2,259,600.00||||||-2,639,600.00
(三)利润分配|||||||||6,029,359.59|-21,317,435.59|-15,288,076.00
1.提取盈余公积|||||||||6,029,359.59|-6,029,359.59|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-15,288,076.00|-15,288,076.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||690,774.39|||690,774.39
1.本期提取||||||||1,768,314.36|||1,768,314.36
2.本期使用||||||||1,077,539.97|||1,077,539.97
(六)其他||||||20,098,592.99|||||-20,098,592.99
四、本期期末余额|153,456,600.00||||378,930,095.23|40,727,792.99||3,090,971.91|69,305,365.03|489,841,073.25|1,053,896,312.43
公司名称:合肥泰禾智能科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)公司注册地址:合肥市经济技术开发区桃花工业园拓展区玉兰大道66 号。
法定代表人:许大红。
公司经营范围:光电、软件、人工智能视觉、控制技术、机器人及系统、自动化仓储物流设备的研发与转让;分选设备及配件、机器人及配件、自动化仓储物流设备及配件、智能包装设备及配件的制造、销售、服务(含农业机械、工业机械);上述产品成套生产线工程的设计、制造、销售、服务;经营上述产品及技术的出口业务和本企业所需的技术及机械设备、零配件、原辅材料进出口业务;机械加工;房屋、产品租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司主要产品为智能检测分选装备、工业机器人及自动化成套装备和智能包装装备。
财务报告批准报出日:本财务报表于2023 年4 月26 日经本公司董事会决议批准报出。
本公司是由原合肥泰禾光电科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2012 年6 月12日在合肥市工商行政管理局完成工商变更登记。登记后公司注册资本为5,697 万元,股本为5,697万股。
2017 年3 月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]312 号《关于核准合肥泰禾光电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公开发行新股1,899.00 万股,并于2017 年3月21 日在上海证券交易所正式挂牌上市,股本增至7,596.00 万股。
2017 年6 月,根据公司2016 年年度股东大会审议通过的2016 年度利润分配预案,以总股本7,596 万股为基数,用资本公积转增股本,向全体股东每10 股转增4 股,共计转增3,038.40 万股,转增后公司总股本变更为10,634.40 万股。
2018 年5 月,根据公司2017 年年度股东大会审议通过的2017 年度利润分配预案,以总股本10,634.40 万股为基数,用资本公积转增股本,向全体股东每10 股转增4 股,共计转增4,253.76万股,转增后公司总股本变更为14,888.16 万股。
2020 年8 月,根据公司2020 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2020 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第三届董事会第十四次会议及第三届董事会第十六次会议决议以及章程修正案规定,由黄慧丽、许梦生等86 名限制性股票激励对象认购股权,公司增加股本425.50 万股,变更后的股本为15,313.66 万股。
2020 年11 月,公司名称由“合肥泰禾光电科技股份有限公司”变更为“合肥泰禾智能科技集团股份有限公司”。
2021 年2 月,根据公司2020 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2020 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第三届董事会第二十次会议决议以及章程修正案规定,由李峥、虞肖安等40 名限制性股票激励对象认购股权,公司增加股本70.00 万股,变更后的股本为15,383.66 万股。
2021 年3 月,根据公司2021 年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第二十次会议决议及章程修正案规定,由于公司2020 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象中部分激励对象因个人原因离职,公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票合计2.50 万股进行回购注销,减少股本2.50 万股,变更后的股本为15,381.16 万股。
2021 年10 月,根据公司2021 年第三次临时股东大会决议、第四届董事会第二次会议决议及章程修正案规定,由于公司2020 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职或不再具备激励资格,公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票合计35.50 万股进行回购注销,减少股本35.50 万股,变更后的股本为15,345.66 万股。
2022 年5 月,根据公司2021 年年度股东大会、第四届董事会第八次会议决议及修订后的公司章程规定,由于公司2020 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予激励对象中11 名激励对象因个人原因已离职,公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票合计45.60 万股进行回购注销,减少股本45.60 万股,变更后的股本为15,300.06 万股。
2022 年11 月,根据公司2022 年第一次临时股东大会、第四届董事会第十二次会议决议及修订后的公司章程规定,由于公司2020 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予激励对象中7名激励对象因个人原因已离职,公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票合计7.05 万股进行回购注销,减少股本7.05 万股,变更后的股本为15,293.01 万股。
序号|子公司名称|子公司简称|持股比例(%)|
|||直接|间接
1|合肥泰禾卓海智能科技有限公司|卓海智能|93.40|
2|合肥派联智能装备有限公司|派联智能|65.00|
3|合肥正远智能包装科技有限公司|合肥正远|100.00|
4| TAIHE(INDIA)PTOELECTRONIC TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED|印度泰禾|99.70|0.30
5|合肥泰禾股权投资有限公司|泰禾投资|100.00|
6|西安泰禾力天智能装备有限公司|泰禾力天||65.00
7|海南泰禾乾合智能科技有限公司|泰禾乾合||70.00
注:上述子公司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因
1|河南盈展智能装备有限公司|盈展智能|设立
2|北京泰禾恒瑞智能装备有限公司|泰禾恒瑞|设立
3|西安泰禾力天智能装备有限公司|泰禾力天|设立
4|海南泰禾乾合智能科技有限公司|泰禾乾合|设立
序号|子公司全称|子公司简称|未纳入合并范围原因
1|合肥泰禾卓海智创信息科技合伙企业(有限合伙)|卓海智创|注销
2|河南盈展智能装备有限公司|盈展智能|注销
3|北京泰禾恒瑞智能装备有限公司|泰禾恒瑞|注销
本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
(1) 合并范围的确定
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
(3) 报告期内增减子公司的处理1增加子公司或业务
(4) 合并抵销中的特殊考虑
1子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
4本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
5子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理1购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体(以下简称“纳入合并范围的公司”)都纳入合并范围;纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的,按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整;以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础,按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后,由母公司编制;合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
3产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
4外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
(a)应收票据确定组合的依据如下:应收票据组合1:商业承兑汇票应收票据组合2:银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险,不计提预期信用损失;商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款、其他应收款执行,应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收款项账龄起始点。
(b)应收账款确定组合的依据如下:组合1:应收国内客户款项
组合2:应收国外客户款项
组合3:应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(c)其他应收款(不含应收利息与应收股利)确定组合的依据如下:组合1:应收合并范围内关联方款项
组合2:应收合并范围外其他方款项
对于划分为组合的其他应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(d)应收款项融资确定组合的依据如下:应收款项融资组合1:商业承兑汇票应收款项融资组合2:银行承兑汇票
(e)合同资产确定组合的依据如下:组合1:应收合并范围内关联方款项组合2:应收合并范围外其他方款项
(f)长期应收款确定组合的依据如下:
本公司将按合同约定收款期限在1 年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。
具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日,长期应收款应转入应收账款,按应收款项的减值方法计提坏账准备。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理见附注五、10。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理见附注五、10。
应收账款融资见附注五、10。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理见附注五、10。
(1) 存货的分类:
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法:
(3) 存货的盘存制度:
(4) 存货跌价准备的计提方法
(5) 周转材料的摊销方法:
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、17。
(5) 减值测试方法及减值准备计提方法
(1) 投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括1已出租的土地使用权。
(2) 投资性房地产的计量模式
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|20-35|5|2.71-4.75
土地使用权|50|0|2.00
类别|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|20-35|5%|2.71%-4.75%
机器设备|10-14|5%|6.79%-9.50%
电子设备|3-5|5%|19.00%-31.67%
运输设备|4-8|5%|11.88%-23.75%
办公设备|5-8|5%|11.88%-19.00%
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
(1) 无形资产的计价方法
(2) 无形资产使用寿命及摊销
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50年|法定使用权
专有技术|10年|为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件|5年|为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标|10年|法定使用权
2无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,应在资产负债表日进行减值测试。
1划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。2开发阶段支出资本化的具体条件
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
1长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;2由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
3虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
1长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程;
2所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
1该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;2该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
3其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
合同负债的确认方法详见附注五、16。
短期薪酬的会计处理方法:
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(1) 股份支付的种类:本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
1对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
2对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
(4) 股份支付计划实施的会计处理
3授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
4完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额,并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
(1) 一般原则
(2) 具体方法:
本公司收入确认的具体方法如下:商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含销售商品、运输服务的组合等多项履约义务,对于其中可单独区分的商品销售和运输服务,本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的商品销售和运输服务组成的组合,由于与履行合同密不可分,故本公司将上述组合作为单项履约义务。本公司在相应的单项履约义务履行后,客户取得相关商品控制权的时点,该时点通常为货物交付时,确认该单项履约义务的收入,属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件:合同约定以产品交付签收作为产品转移时点的,经客户验货并在销货单客户联签字后确认收入的实现;对于需安装调试的,在完成合同约定安装调试且经客户验收确认后确认收入的实现;外销产品收入确认需满足以下条件:出口货物完成海关报关程序,公司取得报关单(或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口)后确认销售收入的实现。
已确认的政府补助需要返还时,直接计入当期损益。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认1与企业合并相关的递延所得税负债或资产
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
(2) 单独租赁的识别
(3) 本公司作为承租人的会计处理方法
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
(4) 本公司作为出租人的会计处理方法
(5) 租赁变更的会计处理