TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
支付其他与投资活动有关的现金|七(80)(4)|41,606,137|6,174,887
投资活动现金流出小计||4,736,289,487|6,210,053,184
投资活动产生的现金流量净额||-4,543,614,042|-5,962,842,410
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||2,972,037,999|-
取得借款收到的现金||11,152,064,867|10,384,705,540
收到其他与筹资活动有关的现金|七(80)(5)|1,682,591,286|2,289,228,533
筹资活动现金流入小计||15,806,694,152|12,673,934,073
偿还债务支付的现金||6,968,612,001|8,645,303,953
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||570,902,465|478,459,312
支付其他与筹资活动有关的现金|七(80)(6)|1,361,633,288|1,230,533,903
筹资活动现金流出小计||8,901,147,754|10,354,297,168
筹资活动产生的现金流量净额||6,905,546,398|2,319,636,905
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||254,781,783|-51,530,965
五、现金及现金等价物净增加额|七(81)(1)|3,055,334,409|-2,011,186,375
加:期初现金及现金等价物余额||6,963,448,846|8,974,635,221
六、期末现金及现金等价物余额|七(81)(1)|10,018,783,255|6,963,448,846
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||9,828,639,734|12,815,849,942
收到的税费返还||539,889,962|-
收到其他与经营活动有关的现金||2,497,089,965|1,819,543,060
经营活动现金流入小计||12,865,619,661|14,635,393,002
购买商品、接受劳务支付的现金||8,159,107,062|7,865,457,685
支付给职工及为职工支付的现金||1,892,388,169|2,630,151,936
支付的各项税费||1,064,795,115|1,514,367,718
支付其他与经营活动有关的现金||186,132,867|449,800,717
经营活动现金流出小计||11,302,423,213|12,459,778,056
经营活动产生的现金流量净额||1,563,196,448|2,175,614,946
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||-|1,060,606
取得投资收益收到的现金||-|-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,938,001|10,872,659
收到其他与投资活动有关的现金||3,079,706,987|4,064,890,365
投资活动现金流入小计||3,081,644,988|4,076,823,630
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,438,828,918|1,506,441,578
投资支付的现金||141,000,000|52,000,000
支付其他与投资活动有关的现金||3,474,430,780|4,394,316,146
投资活动现金流出小计||5,054,259,698|5,952,757,724
投资活动产生的现金流量净额||-1,972,614,710|-1,875,934,094
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||2,972,037,999|-
取得借款收到的现金||8,604,314,469|6,403,079,020
收到其他与筹资活动有关的现金||2,335,461,286|2,946,072,317
筹资活动现金流入小计||13,911,813,754|9,349,151,337
偿还债务支付的现金||5,667,970,150|7,379,458,227
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||336,015,550|587,604,337
支付其他与筹资活动有关的现金||3,581,998,647|3,373,154,115
筹资活动现金流出小计||9,585,984,347|11,340,216,679
项目|附注|2022年度|2021年度
筹资活动产生的现金流量净额||4,325,829,407|-1,991,065,342
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||191,394,729|-21,384,271
五、现金及现金等价物净增加额||4,107,805,874|-1,712,768,761
加:期初现金及现金等价物余额||3,965,375,429|5,678,144,190
六、期末现金及现金等价物余额||8,073,181,303|3,965,375,429
项目|2022 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|916,462,713|4,881,443,733|-|90,270,951|414,557,647|7,444,356,886|13,747,091,930|-|13,747,091,930
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|916,462,713|4,881,443,733|-|90,270,951|414,557,647|7,444,356,886|13,747,091,930|-|13,747,091,930
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|62,086,092|2,909,943,756|72,227,704|81,819,861|-|-3,035,823,226|-54,201,221|-|-54,201,221
(一)综合收益总额|-|-|-|81,819,861|-|-3,035,823,226|-2,954,003,365|-|-2,954,003,365
(二)所有者投入和减少资本|62,086,092|2,909,943,756|72,227,704|-|-|-|2,899,802,144|-|2,899,802,144
1.所有者投入的普通股|62,086,092|2,909,951,907|-|-|-|-|2,972,037,999|-|2,972,037,999
2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.其他|-|-8,151|72,227,704|-|-|-|-72,235,855|-|-72,235,855
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|978,548,805|7,791,387,489|72,227,704|172,090,812|414,557,647|4,408,533,660|13,692,890,709|-|13,692,890,709
项目|2021 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|916,462,713|4,884,248,861|-|-1,150,708|478,622,278|7,902,672,620|14,180,855,764|20,190|14,180,875,954
加:会计政策变更|-|-|-|-|-64,064,631|-497,427,641|-561,492,272|-|-561,492,272
二、本年期初余额|916,462,713|4,884,248,861|-|-1,150,708|414,557,647|7,405,244,979|13,619,363,492|20,190|13,619,383,682
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-2,805,128|-|91,421,659|-|39,111,907|127,728,438|-20,190|127,708,248
(一)综合收益总额|-|-|-|91,421,659|-|39,111,907|130,533,566|-1,825,318|128,708,248
(二)所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-2,805,128|-|-|-|-|-2,805,128|1,805,128|-1,000,000
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.其他|-|-2,805,128|-|-|-|-|-2,805,128|1,805,128|-1,000,000
四、本期期末余额|916,462,713|4,881,443,733|-|90,270,951|414,557,647|7,444,356,886|13,747,091,930|-|13,747,091,930
项目|2022 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|916,462,713|4,883,852,275|-|90,270,951|414,557,647|6,009,900,604|12,315,044,190
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|916,462,713|4,883,852,275|-|90,270,951|414,557,647|6,009,900,604|12,315,044,190
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|62,086,092|2,909,943,756|72,227,704|81,819,861|-|-3,255,678,920|-274,056,915
(一)综合收益总额|-|-|-|81,819,861|-|-3,255,678,920|-3,173,859,059
(二)所有者投入和减少资本|62,086,092|2,909,943,756|72,227,704|-|-|-|2,899,802,144
1.所有者投入的普通股|62,086,092|2,909,951,907|-|-|-|-|2,972,037,999
2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-
3.其他|-|-8,151|72,227,704|-|-|-|-72,235,855
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-
2.其他|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|978,548,805|7,793,796,031|72,227,704|172,090,812|414,557,647|2,754,221,684|12,040,987,275
项目|2021 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|916,462,713|4,883,852,275|-|-1,150,708|478,622,278|6,869,354,376|13,147,140,934
加:会计政策变更|-|-|-|-|-64,064,631|-576,581,679|-640,646,310
二、本年期初余额|916,462,713|4,883,852,275|-|-1,150,708|414,557,647|6,292,772,697|12,506,494,624
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-|91,421,659|-|-282,872,093|-191,450,434
(一)综合收益总额|-|-|-|91,421,659|-|-282,872,093|-191,450,434
(二)所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-
1.所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-
2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-
3.其他|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-
2.其他|-|-|-|-|-|-|-
四、本期期末余额|916,462,713|4,883,852,275|-|90,270,951|414,557,647|6,009,900,604|12,315,044,190
春秋航空有限公司(以下简称“原公司”)是由上海春秋国际旅行社(集团)有限公司(以下简称“春秋国旅”)和上海春秋包机旅行社有限公司(以下简称“春秋包机旅行社”)于2004年11月1 日共同投资成立的有限责任公司,春秋国旅及春秋包机旅行社的持股比例分别为60%和40%。原公司成立时的注册资本为人民币8,000万元。
2009年5月15日,原公司股东会作出决议,同意由春秋国旅对原公司增资人民币1.2亿元,原公司的注册资本由人民币8,000 万元增加到人民币2亿元,增资后春秋国旅持有原公司84%的股权,春秋包机旅行社持有原公司16%的股权。
于2010年10月20日,春秋包机旅行社将其于原公司的6%及3%股权分别转让予上海春翔投资有限公司(以下简称“春翔投资”)及上海春翼投资有限公司(以下简称“春翼投资”),原公司注册资本不变。股权转让后,春秋国旅、春秋包机旅行社、春翔投资及春翼投资在原公司的持股比例分别为84%,7%,6%和3%。
于2010年11月5日,中国民用航空局向原公司出具《民航企业机场联合重组改制许可决定书》【民航函[2010]1282号】,许可原公司重组改制为股份有限公司。根据原公司董事会及股东会批准的整体变更方案、春秋航空股份有限公司发起人协议和春秋航空股份有限公司章程的规定,公司发起人春秋国旅、春秋包机旅行社、春翔投资及春翼投资采用发起设立方式,将原公司依法整体变更为股份有限公司,并更名为春秋航空股份有限公司(以下简称“春秋航空”或“本公司”);春秋航空申请登记的变更后注册资本为人民币30,000万元,划分为每股人民币1元的普通股,共计30,000万股;各发起人的持股比例分别为84%,7%,6%和3%,并以其拥有的原公司经审计后的按照企业会计准则及其相关规定核算的于2010年5月31日的净资产计人民币
579,702,639元作为出资,按1.93:1的比例全部折为春秋航空的股份,其中,人民币30,000万元作为股本,折股溢价人民币279,702,639元计入资本公积。
于2014年12月10日,本公司获得中国证券监督管理委员会出具的证监许可【2014】1329号文《关于核准春秋航空股份有限公司首次公开发行股票的批复》,核准本公司发行不超过
100,000,000股的人民币普通股A股股票。截至2015年1月16日止,本公司已完成向境内投资者首次公开发行100,000,000 股人民币普通股A股,共募集资金1,816,000,000元。发行后本公司总股本增至人民币400,000,000 元。于2015年1月21日,本公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易。
于2015年9月29日,本公司2015年半年度资本公积金转增股本方案业经2015 年第三次临时股东大会审议通过。本公司以2015年6月30日总股本400,000,000股为基数,以资本公积金中股本溢价部分向截止2015 年10月20日上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记在册的公司全体股东每10股转增10股,合计转增400,000,000 股,转增后公司总股本变更为800,000,000 股,该转增股本事项已于中国证券登记结算有限公司上海分公司进行登记。
于2016年9月27日,经本公司2016年第二次临时股东大会批准,根据《关于〈春秋航空股份有限公司第一期限制性股票激励计划〉及其摘要的议案》的规定,本公司技术骨干员工共
30人申购共计580,000股的股份占总股本的比例为0.0725%,申购完成后本公司总股本为人民币800,580,000元。本次授予的580,000股限制性股票于2016年11月21日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
于2017年12月22日,本公司获得中国证监会《关于核准春秋航空股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准本公司发行不超过139,082,058 股人民币普通股A股股票。截至2018年2月5日止,本公司本次非公开发行A股股票实际发行116,317,713股,限售期为12个月,共募集资金人民币3,499,999,984元。本次发行完成后,本公司总股本增加至916,897,713 元。该增发事项已在中国证券登记结算有限公司上海分公司进行登记。
于2019年4月17日,本公司第三届董事会第十五次会议和第三届董事会第十七次会议分别审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》,本公司回购注销某离职激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票15,000股以及因公司业绩考核条件未达标不符合解锁条件的已授予但尚未解除限售的限制性股票140,000股,回购限制性股票数量合计155,000 股,占总股本的比例为0.02%,注销完成后本公司总股本人民币916,742,713元。
于2019年12月30日,根据本公司第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,本公司回购某离职激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票15,000股。于2020年4月28日,本公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于终止实施第一期限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》,同意公司终止实施第一期限制性股票激励计划,同时回购注销第三、第四个解锁期已授予但尚未解除限售的27名激励对象的全部265,000股限制性股票,占总股本的比例为0.03%。于2020年6 月19日,本公司完成上述回购注销限制性股票工商登记变更,注销完成后本公司总股本人民币916,462,713元。
于2022年2月10日,本公司获得中国证券监督管理委员会出具的证监许可【2022】300号文《关于核准春秋航空股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准本公司向境内特定投资者非公开发行不超过274,938,813 股的人民币普通股股票。截至2022年11月18日止,本公司已完成向境内特定投资者非公开发行62,086,092股人民币普通股股票,共募集资金2,999,999,965元,扣除发行费用后的募集资金净额为人民币2,972,037,999元。发行后本公司总股本增至人民币978,548,805元。
春秋航空注册地址为上海市长宁区定西路1558号(乙),法定代表人为王煜。
春秋航空及子公司(以下合称“本集团”)主要经营国内航空客货运输业务,内地至香港、澳门特别行政区和周边国家的航空客货运运输业务;航空公司间的代理业务;与航空运输业务相关的服务业务;市际包车客运、市县际定线旅游客运;从事货物及技术的进出口业务;代理货物运输保险、健康保险、人寿保险、意外伤害保险、责任保险;预包装食品;工艺礼品、家用电器、日用百货、五金交电、纺织品、电子产品、化工原料、金属材料、仪器仪表、机械设备、汽车零配件的批发零售、自有设备租赁业务,职工食堂、航空配餐;航空地面服务;航空科技领域内的技术服务;房地产开发与经营;融资租赁业务、租赁业务等。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月26日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九。
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失计量(附注五(10))、固定资产折旧(附注五(23))、长期资产减值(附注五(30))、使用权资产摊销(附注五(28))、收入的确认和计量(附注五(38))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注五(41))、飞机及发动机维修(附注五(43))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的重要会计估计及其关键假设详见附注五(43)。
(a)同一控制下的企业合并
(b)非同一控制下的企业合并
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损
益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵
销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(a)金融资产(i)分类和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
除上述应收账款外,于每个资产负债表日,本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款组合1|应收第三方
应收账款组合2|应收关联方
其他应收款组合1|应收补贴款
其他应收款组合2|应收关联方款项
其他应收款组合3|应收购买飞机及发动机回扣款及发动机包修回扣款
其他应收款组合4|押金及保证金
其他应收款组合5|其他
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
(b)金融负债
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、应付票据、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
(c)金融工具的公允价值确定
(d)衍生金融工具及套期工具
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动变动方面是否高度有效。
(i)公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险,并将对当期利润表产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具,其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表,二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。
若套期关系不再符合套期会计的要求,对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整,在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时,尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期利润表。
√适用□不适用(a)分类
存货包括航材消耗件及机上供应品等,按成本与可变现净值孰低计量。(b)发出存货的计价方法
航材消耗件发出时的成本按先进先出法核算,其他存货发出时的成本按加权平均法核算。(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况做出的估计而确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
(a)投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
(d)长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(30))。
固定资产包括飞机、发动机及模拟机、高价周转件、运输设备、办公及其他设备等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
飞机、发动机核心件及模拟机|年限平均法|20年|0%至5%|4.75%至5%
与飞机及发动机大修相关的替换件-年限平均法部分|年限平均法|6年|0%|16.67%
与飞机及发动机大修相关的|工作量法|27千小时|0%|3.70%
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
替换件-工作量法部分||||
高价周转件|年限平均法|5-10年|0%|10%至20%
运输设备|年限平均法|4年|1%|24.75%
办公及其他设备|年限平均法|3-10年|1%|9.9%至33%
除与发动机大修相关的部分组件按飞行小时以工作量法计提折旧外,其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值并依据尚可使用年限确定折旧额。
对固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(4).当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(30))。
(5).固定资产处置
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(30))。
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
本集团的使用权资产包括租入的飞机、发动机和房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额;初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
无形资产包括土地使用权及电脑软件,以初始成本减去累计摊销及减值准备后的净额列示。(a)土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。(b)电脑软件
电脑软件按10年以直线法进行摊销。(c)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年终进行复核并作适当调整。(d)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(30))。
为研究无形资产而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对无形资产最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
无形资产的开发已经技术团队进行充分论证;管理层已批准无形资产开发的预算;
前期市场调研的研究分析说明无形资产所生产的产品具有市场推广能力;
有足够的技术和资金支持,以进行无形资产的开发活动及后续的大规模生产;以及无形资产的支出能够可靠地归集。
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司及联营公司的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
长期待摊费用包括本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费、本集团支付给飞行员的补贴款(合称“飞行员引进费”)及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。
飞行员引进费按照实际支付成本入账,并按与飞行员签订的相关合约的年限(即受益年限,通常为6-15年)以直线法进行摊销。长期待摊费用以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
见附注五(38)收入
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除财务部规定的可以采用简化方法的合同变更外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
因已发生的事项需承担某些现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。
本集团修改股份支付计划条款时,如果修改增加了所授予权益工具的公允价值,本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,本集团按照修改后的可行权条件核算;如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件,核算时不予以考虑,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工
具。如果本集团取消了所授予的权益工具,则于取消日作为加速行权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。(a)提供劳务
(i)运输收入
客运及货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款,则作为负债计入合同负债-预收票款。
当本集团出售的机票款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本集团只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,才能将上述负债的相关余额转为收入。
(ii)代理费收入
代理费收入包括由本集团在销售机票同时作为其他保险公司的代理人为其销售保险而收取的代理费。代理费收入于完成保险销售(一般为出售机票)时确认。
(iii)其他收入
其他收入包括提供地面客运、登机服务的收入等,此等收入均在提供服务当期确认。(b)机供品销售收入
机供品销售于购买方确认接收后,确认收入。(c)旅客奖励积分计划
根据本集团对旅客奖励积分的政策,当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机票。本集团将其作为单项履约义务,根据销售机票和奖励积分各自单独售价的相对比例,将销售取得的票款在运输收入与奖励积分之间进行分配,与奖励积分相关的部分先确认为合同负债,待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时,结转计入收入。
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、航线补贴、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应收金额计量,否则按实际收到的金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
√适用□不适用见附注五、42(3)
本集团按照附注五(38)评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注五(10)对该金融资产进行会计处理。
(1)股利分配
(2)飞机及发动机维修
符合固定资产与使用权资产确认条件的自购、租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件进行资本化,并按预计大修周期年度以直线法或按飞行小时以工作量法计提折旧。
本集团持有的若干以租赁方式租入的飞机,根据相关租赁协议,本集团需要对其定期开展维修工作,以保证归还飞机时达到约定状态。除附注五(42)中已于租赁期开始日初始计量使用权资产时所确认的复原成本,其他与退租相关的大修成本按飞行小时为基准在租赁期间内计提。计提的退租大修准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。
其他日常维修费用于发生时计入当期损益。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本集团将其合并为一个经营分部。
由于本集团主要经营客货运业务,且服务提供的地点、与提供服务相关的资产主要位于国内,本集团在内部组织结构和管理要求方面,将本集团的业务作为一个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时,无需列示分部信息。
(4)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
(a)除金融资产之外的非流动资产减值
本集团对存在减值迹象的非流动资产进行减值测试时,当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订,修订后的增长率低于目前采用的增长率,本集团需对非流动资产增加计提减值准备。
如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对非流动资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对非流动资产增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的非流动资产减值损失。
(b)租赁飞机及发动机的退租检修准备
租赁飞机及发动机的退租检修准备在租赁期间进行预提并记入当期损益,退租大修准备的计算涉及多项可变因素及假设,包括飞机及发动机的预计使用情况和预计维修成本等。这些可变因素及假设在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机的历史数据进行判断及估计的。不同的判断及估计可能会影响预提的退租大修准备金额并影响当期损益。计提的退租大修准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。
(c)固定资产的预计净残值及使用寿命
本公司管理层对于飞机及发动机、高价周转件以及运输设备等固定资产的预计净残值及使用寿命做出了估计。该等估计是根据同类性质、功能的固定资产的实际净残值和使用寿命的历史经验作出的,可能由于技术更新或其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前估计时,管理层将增加折旧费用。
(d)与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件,本集团根据预计的大修费用以及大修之间的时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧,该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的。不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。
(e)税项
本集团在正常的经营活动中,涉及的若干交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据,对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
(f)所得税和递延所得税
(g)承租人增量借款利率
财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简称“解释15号”),并于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)及《企业会计准则实施问答》等文件,本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表,上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|6%,9%,13%
进口增值税|进口飞机及航空器材的组成计税价格|5%,13%
城市维护建设税|缴纳的增值税税额|1%,5%,7%
教育费附加|缴纳的增值税税额|3%
关税|租赁飞机及进口的飞机整机及航空器材的关税完税价格|1%,5%
企业所得税|应纳税所得额|15%,16.5%,17%,20%,25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海春秋文化传媒有限公司(“春秋文化传媒”)|25%
上海商旅通商务服务有限公司(“商旅通商务”)|25%
上海春秋飞行培训有限公司(“春秋飞行培训”)|25%
上海春华航空地面服务有限公司(“春华航空地面服务”)|25%
上海秋实企业管理有限公司(“秋实企业管理”)|15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
春秋国际控股(香港)有限公司(“香港国际控股”)|16.5%
春秋航空新加坡有限公司(“春秋航空新加坡”)|17%
上海春煦信息技术有限公司(“春煦信息技术”)|25%
春秋融资租赁(上海)有限公司(“春秋融资租赁”)|25%
上海春秋航空科技有限公司(“春秋航空科技”)(原名:上海小翼信息科技有限公司)|15%
重庆春之翼信息科技有限公司(“春之翼信息科技”)|15%
春秋航空技术发展江苏有限公司(“春秋技术发展”)|15%
上海春秋置业有限公司(“春秋置业”)|25%
石家庄春航商务服务有限公司(“石家庄春航商务”)|20%
上海绿翼职业技能培训有限责任公司(“绿翼培训”)|25%
上海春晶企业管理有限公司(“春晶企业管理”)|20%
春融(天津)商业保理有限公司(“春融商业保理”)|25%
春秋航空扬州企业总部管理有限公司(“春秋扬州总部”)|20%
春秋航空飞机工程扬州有限公司(“扬州飞机工程”)|25%
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)及相关规定,本集团取得的国际及地区运输服务收入适用增值税零税率。
于2022 年度,本集团下属子公司春秋航空科技取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202231006391),该证书的有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,春秋航空科技自2022年1月1日至2024年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税,2022年度适用的企业所得税率为15%。
于2022年度,本集团下属子公司春之翼信息科技取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202251100893),该证书的有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,春之翼信息科技自2022年1月1日至2024年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税,2022年度适用的企业所得税率为15%。
于2020年度,本集团下属子公司春秋技术发展取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202032008924),该证书的有效期为3 年。春秋技术发展自2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税,2022年度适用的企业所得税率为15%。
于2020 年度,本集团下属子公司秋实企业管理取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202031006567),该证书的有效期为3年。秋实企业管理自2020年1月1日至2022 年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税,2022年度适用的企业所得税率为15%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。据此,本集团子公司石家庄春航商务、春晶企业管理和春秋扬州总部本年度适用20%的企业所得税税率。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定,自2019年4月1日起,本集团的境内运输业务收入及机供品销售收入适用的增值税税率分别为9%及13%。
本集团购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)及航材缴纳的进口环节增值税进项税可以抵扣销项税。
(2)民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》和财税【2015】135号《财政部关于民航发展基金和旅游发展基金有关问题的通知》,民航发展基金对旅客征收的标准为,乘坐国内航班的旅客每人次50元;乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90 元(含旅游发展基金20元),旅客应缴纳的民航发展基金,由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征,在机票价格外单列项目反映。航空公司按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金,并在成本中列支。
根据财政部公告2021年第8号《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公
告》,自2021年4月1日起,将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准,在按照《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税【2019】46号)降低50%的基础上,再降低20%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|7,568|7,710
银行存款|10,074,366,198|6,963,441,136
其他货币资金|134,014,114|297,020,041
合计|10,208,387,880|7,260,468,887
项目|期末余额|期初余额
银行保函保证金|110,977,512|118,550,515
信用证保证金|16,272,300|72,452,300
其他|6,764,302|106,017,226
合计|134,014,114|297,020,041
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|120,020,064|
其中:||
结构性存款|120,000,000|-
其他|20,064|-
合计|120,020,064|-
项目|期末余额|期初余额
贷款利率掉期合同(a)|18,325,681|2,909,593
远期外汇合同—非套期合同(b)|10,089,888|-
合计|28,415,569|2,909,593
(a) 本集团通过签订贷款利率掉期合同降低贷款的浮动利率变动风险(附注十(1)(b))。于2022年度,贷款利率掉期合同公允价值变动产生净收益计人民币16,372,789元(2021 年度:净收益计人民币4,807,136 元),已计入“公允价值变动收益”科目(附注七(72))。于2022 年度,贷款利率掉期合同交割产生净收益计人民币1,192,609 元(2021 年度:净损失计人民币2,487,737元),并已计入“投资收益”科目(附注七(70))。
(b) 本集团通过签订外汇远期合同降低部分外币结算费用相关的汇率风险(附注十(1)(a))。于2022 年度,外汇远期合同公允价值变动产生净收益计人民币14,103,297 元(2021 年度:净损失计人民币5,398,027 元),并已计入“公允价值变动收益”科目(附注七(72))。于2022年度,远期外汇合同的交割产生净损失计人民币14,412,952元(2021年度:净损失计人民币3,687,150元),并已计入“投资收益”科目(附注七(70))。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内应收账款|109,433,779
1年以内小计|109,433,779
合计|109,433,779
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
按组合计提坏账准备|109,433,779|100.00|4,181,439|3.82|105,252,340|101,606,702|100.00|3,145,223|3.10|98,461,479
其中:||||||||||
应收第三方|83,422,341|76.23|4,165,423|4.99|79,256,918|74,280,625|73.11|3,122,638|4.20|71,157,987
应收关联方|26,011,438|23.77|16,016|0.06|25,995,422|27,326,077|26.89|22,585|0.08|27,303,492
合计|109,433,779|/|4,181,439|/|105,252,340|101,606,702|/|3,145,223|/|98,461,479
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
应收第三方|83,422,341|4,165,423|4.99
合计|83,422,341|4,165,423|4.99
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
应收关联方|26,011,438|16,016|0.06
合计|26,011,438|16,016|0.06
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|3,145,223|1,036,216|-|-|-|4,181,439
合计|3,145,223|1,036,216|-|-|-|4,181,439
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
余额前五名的应收账款总额|58,590,755|53.54|21,063
合计|58,590,755|53.54|21,063
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|427,899,541|100.00|291,910,678|100.00
合计|427,899,541|100.00|291,910,678|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
余额前五名的预付款项总额|356,769,270|83.38
合计|356,769,270|83.38
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|11,042,852
应收股利|-|-
其他应收款|527,560,038|574,775,637
项目|期末余额|期初余额
合计|527,560,038|585,818,489
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内其他应收款|417,098,877
1 年以内小计|417,098,877
1 至2年|74,110,256
2 至3年|23,171,821
3 年以上|
3 至4年|15,748,130
4 至5年|24,615,779
5 年以上|5,408,545
合计|560,153,408
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收补贴款(附注七8(7))|317,835,110|432,271,041
应收购买飞机及发动机回扣款及发动机包修回扣款|99,621,631|69,760,286
应收关联方款项|34,670,970|32,587,870
押金及保证金|88,043,914|48,618,403
其他|19,981,783|23,975,941
合计|560,153,408|607,213,541
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|357,407|-|32,080,497|32,437,904
2022年1月1日余额在本期|-|-|-|-
--转入第二阶段|-|-|-|-
--转入第三阶段|-|-|-|-
--转回第二阶段|-|-|-|-
--转回第一阶段|-|-|-|-
本期计提|155,466|-|-|155,466
本期转回|-|-|-|-
本期转销|-|-|-|-
本期核销|-|-|-|-
其他变动|-|-|-|-
2022年12月31日余额|512,873|-|32,080,497|32,593,370