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项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|805,497,338.00|||119,020,270.17|618,443,452.52|523,799,754.97|4,119,198.23||402,748,669.00|1,973,881,452.54||3,399,910,625.49
二、本年期初余额|805,497,338.00|||119,020,270.17|618,443,452.52|523,799,754.97|4,119,198.23||402,748,669.00|1,973,881,452.54||3,399,910,625.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,213,048.00|||-14,805.05|60,038,656.05|-14,109,793.59|-31,421,696.82||1,106,524.00|192,317,120.61||238,348,640.38
(一)综合收|||||||-33,166,377.43|||912,461,605.13||879,295,227.70
益总额||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|2,213,048.00|||-14,805.05|51,466,169.96|-14,109,793.59||||||67,774,206.50
1.所有者投入的普通股|2,213,048.00||||59,976,316.85|||||||62,189,364.85
2.其他权益工具持有者投入资本||||-14,805.05|75,950.92|-80,593.59||||||141,739.46
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-8,586,097.81|||||||-8,586,097.81
4.其他||||||-14,029,200.00||||||14,029,200.00
(三)利润分配|||||||||1,106,524.00|-718,091,919.10||-716,985,395.10
1.提取盈余公积|||||||||1,106,524.00|-1,106,524.00||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-716,985,395.10||-716,985,395.10
(四)所有者|||||||1,744,680.61|||-2,052,565.42||-307,884.81
权益内部结转||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||1,744,680.61|||-2,052,565.42||-307,884.81
(六)其他|||||8,572,486.09|||||||8,572,486.09
四、本期期末余额|807,710,386.00|||119,005,465.12|678,482,108.57|509,689,961.38|-27,302,498.59||403,855,193.00|2,166,198,573.15||3,638,259,265.87
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|799,109,142.00||||347,897,042.80|13,519,488.60|3,084,240.47||302,426,078.39|1,388,129,974.79||2,827,126,989.85
二、本年期初余额|799,109,142.00||||347,897,042.80|13,519,488.60|3,084,240.47||302,426,078.39|1,388,129,974.79||2,827,126,989.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|6,388,196.00|||119,020,270.17|270,546,409.72|510,280,266.37|1,034,957.76||100,322,590.61|585,751,477.75||572,783,635.64
(一)综合收|||||||1,034,957.76|||1,217,089,587.24||1,218,124,545.00
益总额||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|6,388,196.00|||119,020,270.17|188,624,821.59|510,280,266.37||||||-196,246,978.61
1.所有者投入的普通股|6,974,175.00||||188,117,879.02|523,813,262.59||||||-328,721,208.57
2.其他权益工具持有者投入资本||||119,020,270.17|13,681.77|-13,507.62||||||119,047,459.56
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||8,266,178.80|||||||8,266,178.80
4.其他|-585,979.00||||-7,772,918.00|-13,519,488.60||||||5,160,591.60
(三)利润分配|||||||||100,322,590.61|-631,338,109.49||-531,015,518.88
1.提取盈余公积|||||||||100,322,590.61|-100,322,590.61||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-531,015,518.88||-531,015,518.88
(六)其他|||||81,921,588.13|||||||81,921,588.13
四、本期期末余额|805,497,338.00|||119,020,270.17|618,443,452.52|523,799,754.97|4,119,198.23||402,748,669.00|1,973,881,452.54||3,399,910,625.49
公司前身为珠海经济特区丽珠卫生材料厂,于1989 年设立,后更名为“珠海经济特区丽珠医用生物材料厂”、“丽珠集团丽珠医用生物材料厂”,2002 年改制为“珠海丽珠医用生物材料有限公司”,并于2009 年更名为“珠海健帆生物科技有限公司”。
2010年12月12日,根据发起人协议和公司章程规定,珠海健帆生物科技有限公司整体变更设立珠海健帆
生物科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),变更设立的股份有限公司股份总数为6,600 万股,每股面值人民币1 元,注册资本为6,600 万元人民币。2010 年12 月15 日,经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第B-1053 号验资报告验证,全体发起人已出资到位。2010 年12 月31 日,公司取得广东省珠海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册号440400400012339。
2011 年3 月11 日,公司2011 年第一次临时股东大会决议增加股本至7,500 万元,新增股本由董凡、郭学锐、龙颖剑、黄河、唐先敏、郭爱国、张广海、张广宇、金瑞华、李洪明、旷怀仁、廖雪云、黄英、何峻青、易璟琳、肖赛凤、卢少章、李得志、王丽、杜鸿雁、钟建飞、杨兆禄、谈福珍、蒋娟、李峰、黄
海燕、刘海南、方丽华、侯葵、万武卿、夏斌、陈晨、曹武峰、张慧君、王志超、张华、陈奕雄、郭鹏、周瑾、张广东、唐甲文、胡勇、陈爱国、张泽海、雷光荣、郎松、程立征、张清红、郭耀秋、胡戈、谢庆武、周辉、才建华、吴国秀、郭丽丽、骆雅红、徐杰、朱学军、陈京南、戴倩、张红、曾凯、唐嵘、郭延河、周志刚、王喜红、毕大武、侯怀信等以现金1,800 万元缴纳。新增股本于2011 年3 月17 日,经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2011]第B-1009 号验资报告验证。2011 年3 月30 日,完成工商变更登记手续,并换发了广东省珠海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为7,500 万元,注册号440400400012339。
2013 年3 月,根据张广宇与杨晶签署的股权分割协议,张广宇名下持有的公司66.3711 万股中的38 万股股份归杨晶所有。
2013 年11 月25 日,根据公司2013年第三次临时股东大会决议,公司按每10 股转增8股的比例,以原股份7,500万股为基数,以资本公积向全体股东转增股份总额6,000万股,每股面值1元,增加股本6,000万元。转增股本于2013 年12 月12 日,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2013]第841A0005 号验资报告验证。2013 年12 月30 日,完成工商变更登记手续,并换发了广东省珠海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为13,500 万元,注册号440400400012339。
2014年11月7日,根据公司2014年第三次临时股东大会决议,以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额23,500 万股,每股面值1 元,增加股本23,500 万元。转增股本于2014 年11 月10 日,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2014]40030008号验资报告验证。2014年11月20日,完成工商变更登记手续,并换发了广东省珠海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为37,000 万元。
经中国证券监督管理委员会(证监许可[2016]1460 号)核准,经深圳证券交易所(深证上[2016]490 号)同意,公司发行的人民币普通股股票于2016 年8 月2 日在深圳证券交易所创业板上市,股票简称:“健帆生物”,股票代码:“300529”,发行采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,每股面值1 元,发行价格为10.80 元/股。公开发行合计4,200 万股人民币普通股,首次公开发行后,健帆生物总股本为41,200 万股。
2017 年1 月24 日,公司2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司〈2016 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》和公司第二届董事会第二十四次会议决议,以2017 年1 月24 日为授予日,向192 名激励对象以30.16 元/股的价格首次授予4,604,000 股限制性股票。本次实际行权数量为4,604,000股,行权后注册资本变更为416,604,000 元,此次增资已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)信会师报字(2017)第ZC10116 号验资报告验证。
2017年9月14日,公司2017年第四次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,因1名激励对象离职,同意回购其已获受但尚未解锁的限制性股票18,000股,回购价格为29.96元/股。截至2018 年1 月15 日,已完成回购注销手续,注销完成后,公司股本变更为416,586,000 元。
2017年12月4日,公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司2016年限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》。公司以2017 年12 月4 日为授予日,向17 名激励对象以16.55 元/股的价格授予限制性股票激励计划预留部分共1,000,000 股限制性股票。截至2018 年1 月11 日止,公司已收到股权激励对象缴入的出资款人民币16,550,000.00 元,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2018 年1 月12日出具瑞华验字[2018]40030002 号验资报告验证确认。授予限制性股票的上市日期为2018 年1 月23 日,公司股本变更为417,586,000.00 元。
2018 年6 月11 日,公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司回购注销2016 年限制性股票激励计划首次授予的尚未解除限售的限制性股票25.456 万股、2016 年限制性股票激励计划预留授予的尚未解除限售的限制性股票5.5 万股,本次回购注销的限制性股票数量共计30.956 万股。经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2018]40030009 号验资报告验证确认。公司股本变更为417,276,440.00 元。
2018 年10 月29 日,经公司2018 年度第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》,公司名称变更为“健帆生物科技集团股份有限公司”,并于2018 年11 月2 日完成工商变更登记。
2019年4月11日,公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于2017年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》,公司首次授予股票期权的第一个行权条件已满足,已获授股票期权的200 名激励对象在第一个行权期可自主行权共159.3 万股股票期权。截至2019 年7 月12 日止,198 人行权,行权股份1,542,400 股,本次行权后,股本变更为人民币418,818,840.00 元。
2019年6月26日,公司2019年第二次临时股东大会决议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,本次回购注销股份206,080 股,回购共计应支付限制性股票回购款人民币5,341,405.80 元,本次回购注销股份后的股本为人民币418,612,760.00 元。经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2019]40030002 号验资报告验证确认,公司股本变更为418,612,760.00 元。
截至2019 年12 月31 日止,公司首次授予股票期权的200 名激励对象全部行权,行权股份累计1,593,000股,股本变更为人民币418,663,360.00 元。
2020 年4 月28 日,公司2019 年年度股东大会审议通过了2019 年年度权益分配方案,公司以419,787,793股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增9 股;截至2020 年6 月30 日止,公司股票期权行权2,636,769 股。经上述变更后,公司股本变更为人民币799,109,142.00 元。
2020 年5 月20 日,公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,本次回购注销股份575,719 股,本次回购注销股份后的股本为人民币798,533,423 元。
2021年4月13日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于2017年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期可行权的议案》、《关于2017 年股票期权激励计划预留授予股票期权第二个行权期可行权的议案》、《关于2019 年股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》、《关于2019 年第二期股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》,公司2017 年股票期权激励计划首次授予第三个行权条件、2017 年股票期权激励计划预留授予第二个行权期的行权条件、2019 年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件以及2019 年第二期股票期权激励计划第一个行权期均已成就,截止2021 年5 月27 月,行权股份共6,035,545 股,本次行权后,股本变更为人民币804,568,968 元。
2021年2月22日,2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》,以及第四届董事会第十次会议、第四届董事会第十一次会议、第四届董事会第十六次会议、第四届董事会第十七次会议决议,本激励计划拟向激励对象授予权益总计736.10 万股,其中,第一类限制性股票62 万股,第二类限制性股票674.1 万股,第一类限制性股票的授予价格为38.32元/股,第二类限制性股票的授予价格为76.52 元/股,激励对象495 人。2021 年5 月27 月,公司收到第一类限制性股票股权激励对象缴入的出资款人民币17,627,200.00 元,行权数量为460,000股,行权后注册资本变更为805,028,968 元。上述股本变更经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具致同验字(2021)第442C000280 号验资报告验证,公司股本变更为805,028,968 元。
2021 年8 月10 日,公司收到第一类限制性股票股权激励对象缴入的出资款人民币6,131,200.00 元,行权数量为160,000 股,行权后注册资本变更为805,188,968 元。
2021 年9-10 月,2017 年股票期权激励计划首次及预留,2019 年第一期、第二期股票期权激励计划共行权股份共318,630 股,本次行权后,股本变更为人民币805,507,598 元。
2021 年5 月12 日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,本次回购注销股份10,260 股,本次回购注销股份后的股本为人民币805,497,338 元。
2022年第二次临时股东大会决议和2022年6月28日召开的第四届董事会第三十五次会议决议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,本次回购注销股份138,750 股,回购共计应支付限制性股票回购款人民币5,192,025.00 元,本次回购注销股份后的股本为人民币805,358,588.00 元。
2022 年9 月2 日,公司第四届董事会第四十次会议审议通过了《关于2017 年股票期权激励计划预留授予股票期权第三个行权期可行权的议案》、《关于2019 年第二期股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》和《关于2019 年股票期权激励计划第三个行权期可行权的议案》。该三项议案本次实际行权股份共计2,351,798股,其中:2017年股票期权激励计划预留授予股票期权第三个行权期实际行权股份390,024股;2019 年第二期股票期权激励计划第二个行权期实际行权股份1,335,057 股;2019 年股票期权激励计划第三个行权期实际行权股份626,717 股。本次行权后,股本变更为人民币807,710,386.00 元。
所属行业:医疗器械
经营范围:医疗器械、仪器设备及其零配件以及与产品相关的软件产品的研发、制造、销售及技术咨询
与服务;药品、特殊医学用途配方食品、特殊膳食食品、保健食品、保健用品、医用包装材料、消毒剂、生物培养基、生物制品、生物试剂、化学试剂(不含危险化学品)、卫生材料及医药用品、生物材料、医用高分子材料、特种复合材料及制品、精细化工材料、洗涤用品、电池、化工产品(不含有毒有害、易燃易爆及危险化学品)及相关产品的研发、制造、销售及技术咨询与服务;医用计算机软件产品的开发、销售及系统管理与维护(法律、法规和国务院决定禁止的不得经营;依法须经批准的项目,经相关部门批
准后方可开展经营活动);医疗科技、信息科技、生物科技领域内的技术开发、技术转让、技术推广服务、技术咨询;兼营医疗服务、自有房屋租赁及销售、机械设备租赁、普通货运;货物及技术的进出口业务(不含国家禁止和限制的货物及技术)。
营业期限:1989 年12 月19 日至长期
注册地址:珠海市高新区科技六路98 号
主业变化:公司主要从事血液灌流相关产品的研发、生产与销售。报告期内,公司主营业务没有发生变化。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四十八次会议于2023 年3 月30 日批准。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司详见第十节财务报告九“1、在子公司中的权益”。本公司本年合并范围比上年度增加1 户,详见第十节财务报告八“合并范围的变更”。
本公司根据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策见第十节财务报告五“39、收入”。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
•本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
•该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
•本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本
公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
•以摊余成本计量的金融资产;
•以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
•《企业会计准则第14 号——收入》定义的合同资产;
•租赁应收款;
•财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
•应收票据组合1:银行承兑汇票
•应收票据组合2:商业承兑汇票
•应收账款组合1:应收合并范围内关联方
•应收账款组合2:应收其他客户
•合同资产组合:产品销售
•其他应收款组合1:应合并范围内关联方
•其他应收款组合2:应收其他款项
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类
型,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
•债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
•已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
•已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
•现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
•本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
•发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节财务报告五“31、长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30-40|5|3.17%-2.38%
机器设备|年限平均法|10|5|9.5%
运输设备|年限平均法|5|5|19%
电子设备及其他|年限平均法|5|5|19%
在建工程计提资产减值方法见第十节财务报告五“31、长期资产减值”。
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标等。
类别|使用寿命|摊销方法|备注
土地使用权|50|直线法|
专利权及技术转让费|10|直线法|
商标权|10|直线法|
软件|10-16|直线法|
无形资产计提资产减值方法见第十节财务报告五“31、长期资产减值”。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定
(1)金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
(2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。
1本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见第十节财务报告五“10、金融工具”)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司产品销售收入确认的具体方法如下:
本公司与客户签订销售合同,在收到客户订单并发出商品,将商品交付指定的承运商或购货方,开具发票确认销售收入。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021 年12 月发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售等业务的会计处理。|本公司于2022 年4 月11 日召开了第四届董事会第三十三次会议,批准公司执行财政部发布的《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)的相关规定。|
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|应税收入按6%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|详见下表
纳税主体名称|所得税税率
本公司、天津市标准生物制剂有限公司、北京健帆医疗设备有限公司|15%
健帆生物科技(香港)有限公司|16.5%
健帆国际有限公司|所得60 万澳门元的免税,超过的适用12.00%税率
其他子公司|25%
(1)增值税优惠:
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),本公司之子公司北京健帆医疗设备有限公司自2011 年1 月1 日起,其嵌入式软件产品销售,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)企业所得税优惠:
本公司、天津市标准生物制剂有限公司以及北京健帆医疗设备有限公司于2021 年通过高新技术企业认定,自2021 年起3 年内享受高新技术企业所得税优惠政策,本年执行15%企业所得税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|142,769.17|107,819.82
银行存款|2,551,061,847.21|2,319,340,554.23
其他货币资金|7,550,836.14|
合计|2,558,755,452.52|2,319,448,374.05
其中:存放在境外的款项总额|1,103,258.93|163.52
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|18,091,748.18|5,028,858.43
(1)银行存款中,包括定期存款应收利息14,315,068.49 元,这部分利息不属于“现金及现金等价物”。
项目|期末余额
保险中介机构注册资本托管定存|5,000,000.00
银承保证金|7,550,836.14
冻结账户存款|5,540,912.04
合计|18,091,748.18
除此之外,本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|0.00|150,014,985.01
其中:||
理财产品|0.00|150,014,985.01
其中:||
合计|0.00|150,014,985.01
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|17,910,282.92|38,965,308.45
合计|17,910,282.92|38,965,308.45
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏|17,910,282.92|100.00%|||17,910,282.92|38,965,308.45|100.00%|||38,965,308.45
账准备的应收票据||||||||||
其中:||||||||||
银行承兑汇票|17,910,282.92|100.00%|||17,910,282.92|38,965,308.45|100.00%|||38,965,308.45
合计|17,910,282.92|100.00%|||17,910,282.92|38,965,308.45|100.00%|||38,965,308.45
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据|17,910,282.92|0.00|0.00%
合计|17,910,282.92|0.00|
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:□适用√不适用
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|374,618,565.42|0.00
合计|374,618,565.42|0.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|235,876,521.12|100.00%|14,149,407.74|6.00%|221,727,113.38|285,406,717.74|100.00%|16,316,759.53|5.72%|269,089,958.21
其中:||||||||||
应收其他客户|235,876,521.12|100.00%|14,149,407.74|6.00%|221,727,113.38|285,406,717.74|100.00%|16,316,759.53|5.72%|269,089,958.21
合计|235,876,521.12|100.00%|14,149,407.74|6.00%|221,727,113.38|285,406,717.74|100.00%|16,316,759.53|5.72%|269,089,958.21
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|229,901,941.40|11,014,751.29|4.79%
1至2 年|3,957,293.44|1,436,242.12|36.29%
2至3 年|1,277,050.13|958,178.18|75.03%
3年以上|740,236.15|740,236.15|100.00%
合计|235,876,521.12|14,149,407.74|
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:□适用√不适用
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|229,901,941.40
1至2 年|3,957,293.44
2至3 年|1,277,050.13
3年以上|740,236.15
3至4 年|740,236.15
合计|235,876,521.12
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备的应收账款|16,316,759.53|-1,992,236.29||175,115.50||14,149,407.74
合计|16,316,759.53|-1,992,236.29||175,115.50||14,149,407.74
项目|核销金额
实际核销的应收账款|175,115.50
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
非关联方一|52,223,836.80|22.14%|2,501,957.80
非关联方二|18,449,497.00|7.82%|883,884.94
非关联方三|8,884,736.00|3.77%|425,653.03
非关联方四|4,757,775.84|2.02%|227,937.19
非关联方五|6,531,407.76|2.76%|312,908.96
合计|90,847,253.40|38.51%|
无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项目|期末余额|期初余额
合计|0.00|
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:□适用√不适用
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|103,205,626.25|99.98%|62,695,343.67|99.30%
1至2 年|22,277.50|0.02%|394,768.43|0.63%
2至3 年|||37,876.65|0.06%
3年以上|||6,611.01|0.01%
合计|103,227,903.75||63,134,599.76|
期末无账龄超过1 年的重要预付款项。
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额91,335,355.03 元,占预付款项期末余额合计数的比例88.48%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|6,851,141.26|6,317,033.67
合计|6,851,141.26|6,317,033.67
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|1,541,365.61|1,207,996.30
保证金、押金|6,632,703.85|6,308,086.47
往来款及其他|63,988.10|153,446.67
合计|8,238,057.56|7,669,529.44
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|1,352,495.77|||1,352,495.77
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|34,420.53|||34,420.53
2022 年12 月31 日余额|1,386,916.30|||1,386,916.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|6,508,234.92
1至2 年|1,147,015.66
2至3 年|220,717.54
3年以上|362,089.44
3至4 年|362,089.44
合计|8,238,057.56
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备的应收其他款项|1,352,495.77|34,420.53||||1,386,916.30
合计|1,352,495.77|34,420.53||||1,386,916.30
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|押金|4,454,100.00|1年以内|54.07%|411,588.10
第二名|押金|966,543.65|1-2 年|11.73%|288,223.32
第三名|备用金|209,811.26|1年以内|2.55%|19,387.94
第四名|押金|200,000.00|1年以内|2.43%|18,481.31
第五名|押金|181,335.00|1年以内|2.20%|16,756.55
合计||6,011,789.91||72.98%|754,437.22
无应收政府补助情况。
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|108,075,277.51|13,526.76|108,061,750.75|69,473,792.51|96,721.48|69,377,071.03
在产品|42,573,207.67||42,573,207.67|41,364,664.04||41,364,664.04
库存商品|187,365,026.55|260,351.29|187,104,675.26|78,585,814.88|17,668.47|78,568,146.41
周转材料|5,813,658.43||5,813,658.43|3,499,529.61||3,499,529.61
低值易耗品|5,576,581.47||5,576,581.47|3,736,849.30||3,736,849.30
合计|349,403,751.63|273,878.05|349,129,873.58|196,660,650.34|114,389.95|196,546,260.39
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|96,721.48|13,526.76||96,721.48||13,526.76
库存商品|17,668.47|242,682.82||||260,351.29
合计|114,389.95|256,209.58||96,721.48||273,878.05
项目|确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据|本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因
库存商品|按估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额|--
原材料|按库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额|处置转销
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:□适用√不适用
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|20,957,494.56|12,135,762.39
预缴税款|14,554,784.95|
其他|134,012.60|28.75
合计|35,646,292.11|12,135,791.14
项目|期末余额|期初余额
众惠财产相互保险社|59,690,338.72|98,401,400.00
深圳市家云智能科技有限公司||2,663,929.12
珠海健福制药有限公司|9,755,112.03|9,970,700.22
苏州健联医疗信息技术有限公司||168,623.56
合计|69,445,450.75|111,204,652.90
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
众惠财产相互保险社|||30,875,698.61||系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资|
深圳市家云智能科技有限公司||||-2,052,565.42|系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资|公司注销
珠海健福制药有限公司|||244,887.97||系本公司出于战略目的而计|
|||||划长期持有的投资|
苏州健联医疗信息技术有限公司|||1,000,000.00||系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,176,555,098.84|950,982,354.91
固定资产清理||70,809.93
合计|1,176,555,098.84|951,053,164.84
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|812,743,192.59|204,725,085.49|12,124,295.68|88,134,020.42|1,117,726,594.18
2.本期增加金额|87,137,897.76|163,901,904.80|1,573,703.07|48,892,748.23|301,506,253.86
(1)购置|7,954,469.12|68,849,437.51|1,225,296.00|47,031,264.21|125,060,466.84
(2)在建工程转入|79,183,428.64|92,436,516.99|348,407.07|671,681.42|172,640,034.12
(3)企业合并增加|||||
(4)资产类别调整||2,615,950.30||1,189,802.60|3,805,752.90
3.本期减少金额|9,266,393.46|503,213.46||4,247,939.67|14,017,546.59
(1)处置或报废|5,460,640.56|503,213.46||4,247,939.67|10,211,793.69
(2)资产类别调整|3,805,752.90||||3,805,752.90
4.期末余额|890,614,696.89|368,123,776.83|13,697,998.75|132,778,828.98|1,405,215,301.45
二、累计折旧|||||
1.期初余额|66,222,020.63|51,493,920.09|9,825,468.73|39,202,829.82|166,744,239.27
2.本期增加金额|23,841,490.36|23,250,412.26|727,382.60|17,517,361.26|65,336,646.48
(1)计提|23,841,490.36|23,250,412.26|727,382.60|17,517,361.26|65,336,646.48
|||||
3.本期减少金额|669,260.17|447,848.53||2,303,574.44|3,420,683.14
(1)处置或报废|669,260.17|447,848.53||2,303,574.44|3,420,683.14
|||||
4.期末余额|89,394,250.82|74,296,483.82|10,552,851.33|54,416,616.64|228,660,202.61
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|801,220,446.07|293,827,293.01|3,145,147.42|78,362,212.34|1,176,555,098.84
2.期初账面价值|746,521,171.96|153,231,165.40|2,298,826.95|48,931,190.60|950,982,354.91
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|69,367,522.93|办理中
项目|期末余额|期初余额
机器设备||70,809.93
合计||70,809.93
项目|期末余额|期初余额
在建工程|473,989,992.22|301,154,807.90
合计|473,989,992.22|301,154,807.90
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
血液净化产品产能扩建项目|267,921,603.99||267,921,603.99|198,524,438.46||198,524,438.46
设备安装工程|8,926,508.30||8,926,508.30|56,224,895.22||56,224,895.22
装修工程|41,301,424.78||41,301,424.78|16,941,443.96||16,941,443.96
透析器组装生产线|12,999,093.07||12,999,093.07|||
中空纤维膜纺丝生产线|73,236,127.83||73,236,127.83|||
一号厂房洁净车间||||16,639,248.65||16,639,248.65
湖北健帆血液透析粉液产品生产基地项目|1,664,036.22||1,664,036.22|1,079,320.45||1,079,320.45
模具|1,529,203.55||1,529,203.55|||
天津标准新厂房|563,814.73||563,814.73|1,845,844.09||1,845,844.09
生物材料项目|65,848,179.75||65,848,179.75|9,899,617.07||9,899,617.07
合计|473,989,992.22||473,989,992.22|301,154,807.90||301,154,807.90
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
血液净化产品产能扩建项目|864,513,216.80|198,524,438.46|164,567,847.42|95,170,681.89||267,921,603.99|42.00%|50.00|11,170,836.93|7,226,347.86|4.75%|其他
透析器组装生产线|47,506,560.00||12,999,093.07|||12,999,093.07|27.36%|30.00||||其他
中空纤维膜纺丝生产线|127,125,327.69||73,236,127.83|||73,236,127.83|57.61%|60.00||||其他
生物材料项目|297,000,000.00|9,899,617.07|55,948,562.68|||65,848,179.75|22.17%|30.00||||其他
合计|1,336,145,104.49|208,424,055.53|306,751,631.00|95,170,681.89||420,005,004.64|||11,170,836.93|7,226,347.86||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|25,135,784.75|25,135,784.75
2.本期增加金额|5,964,919.79|5,964,919.79
(1)租入|5,964,919.79|5,964,919.79
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|31,100,704.54|31,100,704.54
二、累计折旧||
1.期初余额|4,814,279.18|4,814,279.18
2.本期增加金额|4,929,003.67|4,929,003.67
(1)计提|4,929,003.67|4,929,003.67
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|9,743,282.85|9,743,282.85
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|21,357,421.69|21,357,421.69
2.期初账面价值|20,321,505.57|20,321,505.57
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标权|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|98,896,675.52|2,729,969.05||13,691,987.82|141,153.80|115,459,786.19
2.本期增加金额|452,774.04|4,000.00||2,391,072.05||2,847,846.09
(1)购置|452,774.04|4,000.00||2,391,072.05||2,847,846.09
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|99,349,449.56|2,733,969.05||16,083,059.87|141,153.80|118,307,632.28
二、累计摊销||||||
1.期初余额|7,145,703.37|2,260,471.73||4,697,027.45|43,862.34|14,147,064.89
2.本期增加金额|1,984,797.22|88,481.29||1,641,569.64|14,371.15|3,729,219.30
(1)计提|1,984,797.22|88,481.29||1,641,569.64|14,371.15|3,729,219.30
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|9,130,500.59|2,348,953.02||6,338,597.09|58,233.49|17,876,284.19
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|90,218,948.97|385,016.03||9,744,462.78|82,920.31|100,431,348.09
2.期初账面价值|91,750,972.15|469,497.32||8,994,960.37|97,291.46|101,312,721.30
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
土地使用权|53,677,350.83|办理中
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
北京健帆医疗设备有限公司|7,010,722.70|||||7,010,722.70
天津市标准生物制剂有限公司|10,707,574.01|||||10,707,574.01
悦保保险经纪有限公司|26,351,847.07|||||26,351,847.07
合计|44,070,143.78|||||44,070,143.78
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
北京健帆医疗设备有限公司||||||
天津市标准生物制剂有限公司||||||
悦保保险经纪有限公司||6,255,700.00||||6,255,700.00
合计|0.00|6,255,700.00||0.00||6,255,700.00
本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日,公司对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,按与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。由于上述子公司的主要现金流均独立于本公司及本公司的其他子公司,因此每个子公司为一个资产组。资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定,超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定,现金流量税前折现率为12.22%-14.38%
根据减值测试的结果,北京健帆医疗设备有限公司资产组合及天津市标准生物制剂有限公司资产组合本期期末商誉未发生减值;本期期末对悦保保险经纪有限公司资产组合的商誉计提减值准备6,255,700.00 元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|35,685,206.89|31,666,321.14|8,541,570.16||58,809,957.87
其他|266,800.02|9,424.78|88,485.83||187,738.97
合计|35,952,006.91|31,675,745.92|8,630,055.99||58,997,696.84
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|15,787,358.16|2,365,122.87|17,658,293.36|2,648,744.00
内部交易未实现利润|14,367,530.19|2,155,129.53|10,815,541.07|1,622,331.16
可抵扣亏损|18,723,278.20|2,808,491.73|19,245,906.51|2,886,885.98
股权激励费用产生的可抵扣暂时性差异|9,569,885.57|1,435,482.84|28,944,673.45|4,341,701.02
递延收益|131,852,196.44|19,777,829.47|100,300,916.70|15,045,137.51
计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动|32,120,586.60|4,818,087.99||
合计|222,420,835.16|33,360,144.43|176,965,331.09|26,544,799.67
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动|||4,846,115.57|726,917.34
交易性金融工具的估值|||14,985.01|2,247.75
合计|||4,861,100.58|729,165.09
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||33,360,144.43||26,544,799.67
递延所得税负债||0.00||729,165.09
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|6,278,543.94|125,351.89
可抵扣亏损|91,585,671.30|42,805,828.59
合计|97,864,215.24|42,931,180.48
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||2,600,458.02|
2023 年|9,392,105.01|3,391,355.42|
2024 年|9,371,406.18|9,371,406.18|
2025 年|8,350,833.59|8,350,833.59|
2026 年|19,091,775.38|19,091,775.38|
2027 年|45,379,551.14||
合计|91,585,671.30|42,805,828.59|