TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
境内自然人持股|4,179,110|0.30||||-3,993,610|-3,993,610|185,500|0.01
4、外资持股|3,194,888|0.23||||-3,194,888|-3,194,888||
其中:境外法人持股|3,194,888|0.23||||-3,194,888|-3,194,888||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|1,224,302,009|88.80||||74,409,824|74,409,824|1,298,711,833|94.20
1、人民币普通股|1,224,302,009|88.80||||74,409,824|74,409,824|1,298,711,833|94.20
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|1,378,640,863|100.00||||-|-|1,378,640,863|100.00
本次解除限售股东共18名,解除限售股份共计74,409,824股。本次非公开发行限售股上市流通后,公司非开发行限售股尚有光明食品(集团)有限公司的79,743,530股未解禁。本次限售股上市流通日期为2022年06月20日,本次限售股上市流通数量为74,409,824股。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
光明食品(集团)有限公司|79,743,530|-|-|79,743,530|非公开发行股票锁定18个月|2023 年6月20日
济宁惠圣产业投资合伙企业(有限合伙)|11,182,108|11,182,108|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
海南农垦基金管理有限公司-海南农垦农业二期私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)|9,584,664|9,584,664|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
林伟亮|3,993,610|3,993,610|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
浙商证券股份有限公司|3,993,610|3,993,610|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
上海君和立成投资管理中心(有限合伙)-上海申创股权投资基金合伙企业(有限合伙)|3,993,610|3,993,610|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
上海君和立成投资管理中心(有限合伙)-上海申创浦江股权投资基金合伙企业(有限合伙)|3,993,610|3,993,610|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
山东惠瀚产业发展有限公司|3,993,610|3,993,610|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
 JPMORGANCHASEBANK,NATIONALASSOCIAT|3,194,888|3,194,888|-|-|非公开发行股票锁定6|2022 年6月20日
 ION|||||个月|
国联安基金-中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红险-国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型(保额分红)单一资产管理计划|3,194,888|3,194,888|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
江苏省农垦投资管理有限公司|2,995,207|2,995,207|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
南京新港美达创业投资管理有限公司-江苏疌泉现代农业发展产业投资基金(有限合伙)|2,995,207|2,995,207|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
上海君和立成投资管理中心(有限合伙)-上海申创新动力股权投资基金合伙企业(有限合伙)|2,924,207|2,924,207|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-华泰证券股份有限公司-诺德基金浦江218号单一资产管理计划|2,635,783|2,635,783|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
国信证券股份有限公司|2,396,166|2,396,166|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
中国工商银行股份有限公司-华夏磐利一年定期开放混合型证券投资基金|2,396,166|2,396,166|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
汇安基金-中信银行-汇安基金中信理财睿赢1号集合资产管理计划|2,396,166|2,396,166|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
湖南源山冷链物流有限公司|2,396,166|2,396,166|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
华泰证券资管-物产中大集团投资有限公司-华泰资管君泽定增汇金1号单一资产管理计划|2,396,166|2,396,166|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-华金证券股份有限公司-诺德基金浦江133号单一资产管理计划|798,722|798,722|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-纯达定|798,722|798,722|-|-|非公开发行|2022 年6
增精选七号私募证券投资基金-诺德基金纯达定增精选7号单一资产管理计划|||||股票锁定6个月|月20日
华夏基金-光大银行-华夏基金阳光增盈稳健3号集合资产管理计划|559,105|559,105|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-中国银河证券股份有限公司-诺德基金浦江107 号单一资产管理计划|399,361|399,361|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-国泰君安证券股份有限公司-诺德基金浦江188 号单一资产管理计划|399,361|399,361|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-长城证券股份有限公司-诺德基金浦江108号单一资产管理计划|239,617|239,617|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-浪石扬帆3号私募证券投资基金-诺德基金浦江209号单一资产管理计划|159,744|159,744|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-北京亦庄创源股权投资合伙企业(有限合伙)-诺德基金浦江193号单一资产管理计划|159,744|159,744|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-浪石量化进取1号私募证券投资基金-诺德基金浦江207号单一资产管理计划|119,808|119,808|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-上海爱建信托有限责任公司-诺德基金浦江44 号单一资产管理计划|79,872|79,872|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
诺德基金-岳海共赢五号私募证券投资基金-诺德基金浦江293号单一资产管理计划|39,936|39,936|-|-|非公开发行股票锁定6个月|2022 年6月20日
王荫榆|167,100|-|-|167,100| A 股限制性|已可以解
|||||股票激励计划(首期)|除限售
刘明刚|18,400|-|-|18,400| A 股限制性股票激励计划(二期)|已可以解除限售
合计|154,338,854|74,409,824|-|79,929,030|/|/
截至报告期末普通股股东总数(户)|94,013
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|89,120
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|不适用
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户|不适用
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
光明食品(集团)有限公司|-|711,860,596|51.63|79,743,530|无|0|国有法人
香港中央结算有限公司|-7,725,790|15,560,097|1.13||未知||未知
全国社保基金四一三组合|2,400,000|15,000,000|1.09||未知||未知
济宁惠圣产业投资合伙企业(有限合伙)|-|11,182,108|0.81||未知||未知
海南农垦基金管理有限公司-海南农垦农业二期私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)|-|9,584,664|0.70||未知||未知
中国工商银行股份有限公司-银华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金(LOF|3,229,900|5,848,150|0.42||未知||未知
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金|2,269,500|5,819,097|0.42||未知||未知
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金|308,800|5,788,321|0.42||未知||未知
中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金|810,500|4,810,500|0.35||未知||未知
国联安基金-中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红险-国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型(保额分红)单一资产管理计划|951,900|4,636,708|0.34||未知||未知
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|股份种类及数量||||
|||种类|||数量|
光明食品(集团)有限公司||632,117,066|人民币普通股|||632,117,066|
香港中央结算有限公司||15,560,097|人民币普通股|||15,560,097|
全国社保基金四一三组合||15,000,000|人民币普通股|||15,000,000|
济宁惠圣产业投资合伙企业(有限合伙)||11,182,108|人民币普通股|||11,182,108|
海南农垦基金管理有限公司-海南农垦农业二期私募股权投资基金合伙企业(有限合伙||9,584,664|人民币普通股|||9,584,664|
中国工商银行股份有限公司-银华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金(LOF)||5,848,150|人民币普通股|||5,848,150|
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金||5,819,097|人民币普通股|||5,819,097|
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金||5,788,321|人民币普通股|||5,788,321|
中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金||4,810,500|人民币普通股|||4,810,500|
国联安基金-中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红险-国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型(保额分红)单一资产管理计划||4,636,708|人民币普通股|||4,636,708|
上海益民食品一厂(集团)有限公司为光明食品(集团)有限公司一致行动人。上海益民食品一厂(集团)有限公司截止2022年12月31日持有公司股份数为1,350,724 股,两者合计持有公司股份713,211,320 股,占本公司总股本的51.73%。
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|光明食品(集团有限公司|79,743,530|2023年6月20日|79,743,530|非公开发行股票锁定18个月
2|王荫榆|167,100||-| A 股限制性股票激励计划(首期)
3|刘明刚|18,400||-| A 股限制性股票激励计划(二期)
上述股东关联关系或一致行动的说明||不适用|||
名称|光明食品(集团)有限公司
单位负责人或法定代表人|是明芳
成立日期|2006-08-08
主要经营业务|食品销售管理(非实物方式),国有资产的经营与管理,实业投资,农、林、牧、渔、水利及其服务业,国内商业批发零售(除专项规定),从事货物及技术进出口业务,产权经纪,会展会务服务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|截止至2022 年12 月31 日,光明食品集团持有海通证券(600837)股份数量为480,275,000 股,持有光明地产(600708)股份数量为784,975,129 股,持有上海梅林(600073)股份数量为55,978,874股。
其他情况说明|无
注:根据上海市国资委2020年12月31日印发的《关于划转东浩兰生(集团)有限公司等9家企业部分国有资本有关事项的通知》(沪国资委产权[2020]463号),上海市国资委将其持有的光明食品集团0.431%的国有股权一次性划转给上海市财政局持有。上述无偿划转尚未完成工商登记变更。
普华永道中天审字(2023)第10069 号
光明乳业股份有限公司全体股东:
(一)  我们审计的内容
我们审计了光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)的财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)  我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了光明乳业2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于光明乳业,并履行了职业道德方面的其他责任。
(一) 产品销售收入确认参见财务报表附注五(26)“收入”及附注五(32.1.1)“收入确认的时点”及附注七(45)“营业收入和营业成本”。光明乳业及其子公司(以下简称“光明乳业集团”)2022年度营业收入约为人民币282亿元,其中液态奶销售收入约164亿元,其他乳制品销售收入约80亿元和牧业销售收入约26亿元,合计约占营业收入的96%。光明乳业集团生产产品并销售予各地客户。对于经销商、商超等客户,光明乳业集团按照合同规定将产品交付客户指定的承运人,或运至约定交货地点,由客户确认接收后确认收入;对于随心订线上平台的零售顾客,光明乳业集团在将产品运至约定交货地点的时点确认收入。由于光明乳业集团的产品销售收入来源于数量众多、分布于不同国家地区的客户,且不同交易模式下销售收入确认的时点不完全相同,其结算方式、收入确认依据等都具有一定复杂性,我们对光明乳业集团的产品销售收入确认进行了大量的审计工作,因此,我们将其确定为关键审计事项|
我们对光明乳业集团销售收入确认实施的审计程序包括:1)我们了解、评估和测试与产品销售收入相关的内部控制,包括从产品定价、客户信用管理、订单管理、销售发货、销售核对、收入确认直至销售收款的完整业务流程中的关键控制,与产品销售收入确认相关的信息系统一般控制及信息系统自动控制;2)我们采用抽样测试的方法,抽取了光明乳业集团主要客户的销售合同,检查光明乳业集团与客户的主要合作条款,包括订单开立、产品交付、开票及付款等;3)我们采用抽样测试的方法,对不同国家不同地区、不同客户及不同销售模式下的产品销售收入进行测试并检查相关收入确认的支持性文件,如销售订单、出库单、货运单据及收货签收记录等;4)我们基于交易金额、性质和客户特点的考虑,以抽样的方式向特定客户函证应收账款的余额;5)我们针对资产负债表日前后的销售收入进行测试,将收入确认记录与出库单、货运单据及收货签收记录进行核对,评估相关销售收入是否确认在适当的会计期间。根据我们所执行的审计工作,我们发现我们获取的审计证据可以支持光明乳业集团的收入确认。
(二)  应收账款的减值|
参见财务报表附注五(9)“金融工具”及附注五(32)“重要会计估计和判断”与附注七(4)“应收账款”。于2022年12月31日,光明乳业集团合并财务报表中应收账款的账面余额为2,432,019,818元,坏账准备为163,546,712元。应收账款的损失准备余额反映了管理层采用《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》预期信用损失模型,在报表日对预期信用损失做出的最佳估计。光明乳业集团对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,光明乳业集团按照整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,光明乳业集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,光明乳业集团参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期损失率对照模型,计算预期信用损失。由于上述事项具有主观性和不确定性,且管理层在确定应收账款减值时作了重大判断,我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。|我们了解、评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款的减值相关的内部控制,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。我们采用抽样的方法,检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性,并测试了与维护账龄分析表相关信息系统自动控制。对于客观证据表明存在减值,以及适用于单项评估的应收账款,我们执行了以下程序:- 我们了解并获取了管理层通过结合当期及未来经济状况而就单项计提减值的应收账款所作出的评估;- 采用抽样的方式,检查了管理层评估客户财务经营情况的支持性文件,包括客户的信用历史和期后回款情况等;针对管理层按照组合计算信用损失的模型,我们执行了以下主要程序:- 采用抽样的方式,
对预期信用损失模型中相关历史信用损失数据的准确性进行了测试,评估历史违约损失百分比;- 根据资产组合和经济指标的相关性,复核了管理层经济指标、经济场景及权重选取的合理性,并将经济指标核对至公开的外部数据源;- 按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比,重新计算了预期信用损失。根据我们执行的工作,我们认为相关证据能够支持管理层作出的应收账款坏账准备评估相关的判断。
光明乳业管理层对其他信息负责。其他信息包括光明乳业2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
光明乳业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估光明乳业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算光明乳业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光明乳业的财务报告过程。
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对光明乳业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致光明乳业不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就光明乳业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
2023 年3 月17 日
———————————
刘莉坤(项目合伙人)
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|(七)1|2,648,729,919|3,206,113,341
交易性金融资产|(七)2|1,183,793|
衍生金融资产|(七)3|6,264,062|438,003
应收账款|(七)4|2,268,473,106|1,914,279,778
预付款项|(七)5|488,145,268|554,716,875
其他应收款|(七)6|62,921,742|46,350,985
存货|(七)7|4,196,700,084|3,114,510,306
持有待售资产|(七)8|18,148,150|18,148,150
其他流动资产|(七)9|217,906,255|323,734,360
流动资产合计||9,908,472,379|9,178,291,798
非流动资产:|||
长期股权投资|(七)10|80,583,307|130,089,941
其他权益工具投资|(七)11|2,235,782|2,229,083
其他非流动金融资产|(七)12|71,224,903|21,885,512
固定资产|(七)13|8,598,421,348|8,066,604,311
在建工程|(七)14|1,028,043,784|1,439,872,482
生产性生物资产|(七)15|1,863,712,671|1,193,717,797
使用权资产|(七)16|1,027,044,693|1,672,486,949
无形资产|(七)17|786,110,067|571,200,868
商誉|(七)18|822,579,099|827,125,614
长期待摊费用|(七)19|24,068,086|21,241,033
递延所得税资产|(七)20|158,742,194|128,828,263
其他非流动资产|(七)21|81,098,387|196,827,375
非流动资产合计||14,543,864,321|14,272,109,228
资产总计||24,452,336,700|23,450,401,026
流动负债:|||
短期借款|(七)22|1,202,759,784|712,580,089
衍生金融负债|(七)23|82,669,915|66,143,651
应付票据|(七)24||10,000,000
应付账款|(七)25|3,904,111,000|3,304,709,933
合同负债|(七)26|1,068,375,399|1,024,911,739
应付职工薪酬|(七)27|541,610,206|475,732,399
应交税费|(七)28|147,300,711|170,428,455
其他应付款|(七)29|2,634,088,560|2,540,421,691
一年内到期的非流动负债|(七)30|1,033,433,246|269,306,053
其他流动负债|(七)31|120,168,123|114,906,982
流动负债合计||10,734,516,944|8,689,140,992
非流动负债:|||
长期借款|(七)32|201,789,375|910,004,118
应付债券|(七)33|788,706,630|774,898,188
租赁负债|(七)34|802,998,226|1,440,196,651
长期应付款|(七)35|19,680,863|26,742,844
预计负债|(七)36|10,715,141|10,870,427
递延收益|(七)37|502,267,618|482,072,609
递延所得税负债|(七)20|333,293,592|265,653,863
其他非流动负债|(七)38|510,115,880|498,919,144
非流动负债合计||3,169,567,325|4,409,357,844
负债合计||13,904,084,269|13,098,498,836
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|(七)39|1,378,640,863|1,378,640,863
资本公积|(七)40|2,922,599,097|2,919,324,832
减:库存股|(七)41|193,200|193,200
其他综合收益|(七)42|-223,499,134|-218,990,433
盈余公积|(七)43|689,320,432|677,183,645
未分配利润|(七)44|3,232,662,484|3,104,693,631
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||7,999,530,542|7,860,659,338
少数股东权益||2,548,721,889|2,491,242,852
所有者权益(或股东权益)合计||10,548,252,431|10,351,902,190
负债和所有者权益(或股东权益)总计||24,452,336,700|23,450,401,026
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||482,265,437|2,195,870,229
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收账款|(十七)1|3,086,339,695|2,481,411,183
预付款项||102,669,444|109,501,148
其他应收款|(十七)2|2,618,952,045|2,300,279,759
存货||347,719,528|311,948,103
持有待售资产||18,148,150|18,148,150
其他流动资产||6,568,492|3,510,637
流动资产合计||6,662,662,791|7,420,669,209
非流动资产:|||
长期股权投资|(十七)3|6,851,143,850|5,553,097,165
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||25,875,490|21,885,512
固定资产||610,172,611|704,139,378
在建工程||78,720,767|46,468,967
生产性生物资产|||
使用权资产||37,898,616|31,626,332
无形资产||105,853,266|109,778,324
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||106,964,929|111,772,055
其他非流动资产||1,744,000|
非流动资产合计||7,818,373,529|6,578,767,733
资产总计||14,481,036,320|13,999,436,942
流动负债:|||
短期借款|||
衍生金融负债||12,901,266|12,618,091
应付票据|||
应付账款||2,737,908,342|2,052,869,914
合同负债||447,718,510|484,997,202
应付职工薪酬||236,865,686|213,743,513
应交税费||23,669,052|58,509,736
其他应付款||2,875,027,651|2,974,902,075
一年内到期的非流动负债||7,688,661|19,837,340
其他流动负债||46,826,894|49,033,656
流动负债合计||6,388,606,062|5,866,511,527
非流动负债:|||
长期借款||6,000,000|6,000,000
应付债券|||
租赁负债||29,989,310|10,195,198
长期应付款||193,200|193,200
预计负债|||
递延收益||461,731,662|446,892,629
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||497,914,172|463,281,027
负债合计||6,886,520,234|6,329,792,554
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,378,640,863|1,378,640,863
资本公积||3,342,881,641|3,342,881,641
减:库存股||193,200|193,200
其他综合收益|||
盈余公积||689,320,432|677,183,645
未分配利润||2,183,866,350|2,271,131,439
所有者权益(或股东权益)合计||7,594,516,086|7,669,644,388
负债和所有者权益(或股东权益)总计||14,481,036,320|13,999,436,942
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入|(七)45|28,214,908,036|29,205,992,515
其中:营业收入||28,214,908,036|29,205,992,515
二、营业总成本||27,639,328,079|28,616,423,269
其中:营业成本|(七)45|22,952,053,914|23,846,305,511
税金及附加|(七)46|92,738,113|103,617,240
销售费用|(七)47|3,473,565,933|3,649,524,399
管理费用|(七)48|878,386,807|814,015,577
研发费用|(七)49|84,661,532|89,259,433
财务费用|(七)50|157,921,780|113,701,109
其中:利息费用||159,883,967|109,934,704
利息收入||39,270,847|31,562,622
加:其他收益|(七)51|65,693,454|56,853,128
投资收益(损失以“-”号填列)|(七)52|-14,353,204|-4,627,648
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-8,276,473|-4,682,635
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|(七)53|-6,894,747|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|(七)54|58,866,826|44,253,179
资产减值损失(损失以“-”号填列)|(七)55|-171,591,204|-92,722,878
资产处置收益(损失以“-”号填列)|(七)56|33,907,765|63,540,191
三、营业利润(亏损以“-”号填列||541,208,847|656,865,218
加:营业外收入|(七)57|40,423,563|82,732,036
减:营业外支出|(七)58|83,727,734|39,693,707
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||497,904,676|699,903,547
减:所得税费用|(七)59|106,747,742|133,009,974
五、净利润(净亏损以“-”号填列||391,156,934|566,893,573
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||391,156,934|566,893,573
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||360,688,178|592,337,225
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||30,468,756|-25,443,652
六、其他综合收益的税后净额|(七)60|34,909,758|-485,809,637
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-4,508,701|-167,911,922
1.不能重分类进损益的其他综|||
合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-4,508,701|-167,911,922
(1)现金流量套期储备||8,699,158|-100,427,771
(2)外币财务报表折算差额||-13,207,859|-67,484,151
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||39,418,459|-317,897,715
七、综合收益总额||426,066,692|81,083,936
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||356,179,477|424,425,303
(二)归属于少数股东的综合收益总额||69,887,215|-343,341,367
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.26|0.48
(二)稀释每股收益(元/股)||0.26|0.48
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|(十七)4|12,565,006,121|14,129,253,463
减:营业成本|(十七)4|10,737,020,916|11,776,836,110
税金及附加||26,623,226|47,764,562
销售费用||1,325,505,018|1,573,873,569
管理费用||312,323,519|318,153,806
研发费用||54,094,637|61,661,149
财务费用||-12,372,410|-10,721,073
其中:利息费用||873,586|2,507,483
利息收入||13,714,665|13,856,796
加:其他收益||12,823,001|16,018,543
投资收益(损失以“-”号填列)|(十七)5|189,326,987|373,093,288
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||4,315,803|3,085,225
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||3,706,803|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-286,527,670|-70,177,995
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-31,010,447|-3,533,688
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||398,512
二、营业利润(亏损以“-”号填列||10,129,889|677,484,000
加:营业外收入||151,011,647|42,374,283
减:营业外支出||13,002,348|8,061,267
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||148,139,188|711,797,016
减:所得税费用||2,684,952|62,398,111
四、净利润(净亏损以“-”号填列||145,454,236|649,398,905
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||145,454,236|649,398,905
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
六、综合收益总额||145,454,236|649,398,905
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||33,126,994,541|35,080,710,256
收到的税费返还||34,589,036|385,358,962
收到其他与经营活动有关的现金|(七)61(1|222,965,280|344,585,434
经营活动现金流入小计||33,384,548,857|35,810,654,652
购买商品、接受劳务支付的现金||26,413,442,378|26,995,214,539
支付给职工及为职工支付的现金||3,459,689,924|3,445,607,684
支付的各项税费||659,840,545|852,004,305
支付其他与经营活动有关的现金|(七)61(2|2,184,438,682|2,459,346,964
经营活动现金流出小计||32,717,411,529|33,752,173,492
经营活动产生的现金流量净额|(七)62(1|667,137,328|2,058,481,160
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||23,000,000
取得投资收益收到的现金||4,843,430|4,843,431
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||278,640,432|430,074,294
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||283,483,862|457,917,725
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,386,014,807|2,382,843,486
投资支付的现金|||24,500,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||645,170,193
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,386,014,807|3,052,513,679
投资活动产生的现金流量净额||-1,102,530,945|-2,594,595,954
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,968,472,489
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||49,000,000
取得借款收到的现金||2,347,822,176|1,060,228,453
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||2,347,822,176|3,028,700,942
偿还债务支付的现金||1,799,823,889|1,630,719,358
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||347,735,422|280,816,462
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||12,638,600|17,079,953
支付其他与筹资活动有关的现金|(七)61(6|326,743,736|334,110,706
筹资活动现金流出小计||2,474,303,047|2,245,646,526
筹资活动产生的现金流量净额||-126,480,871|783,054,416
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,491,066|-4,877,998
五、现金及现金等价物净增加额||-554,383,422|242,061,624
加:期初现金及现金等价物余额|(七)62(4|3,203,113,341|2,961,051,717
六、期末现金及现金等价物余额|(七)62(4|2,648,729,919|3,203,113,341
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||13,796,891,034|16,204,995,307
收到的税费返还||831,245|275,455
收到其他与经营活动有关的现金||98,442,128|71,974,172
经营活动现金流入小计||13,896,164,407|16,277,244,934
购买商品、接受劳务支付的现金||11,781,129,782|14,272,603,580
支付给职工及为职工支付的现金||862,560,093|933,184,529
支付的各项税费||256,521,805|262,543,941
支付其他与经营活动有关的现金||1,309,940,406|884,549,868
经营活动现金流出小计||14,210,152,086|16,352,881,918
经营活动产生的现金流量净额||-313,987,679|-75,636,984
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||249,425,569|374,851,493
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,817,779|50,962,596
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||266,243,348|425,814,089
购建固定资产、无形资产和其他长期||65,693,149|58,488,464
资产支付的现金|||
投资支付的现金||1,744,000|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,358,145,267|672,869,873
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,425,582,416|731,358,337
投资活动产生的现金流量净额||-1,159,339,068|-305,544,248
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,919,472,489
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||1,919,472,489
偿还债务支付的现金|||500,284,722
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||220,582,538|196,749,310
支付其他与筹资活动有关的现金||19,695,507|32,315,281
筹资活动现金流出小计||240,278,045|729,349,313
筹资活动产生的现金流量净额||-240,278,045|1,190,123,176
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-1,713,604,792|808,941,944
加:期初现金及现金等价物余额||2,195,870,229|1,386,928,285
六、期末现金及现金等价物余额||482,265,437|2,195,870,229
项目|2022 年度|||||||
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额|1,378,640,863|2,919,324,832|193,200|-218,990,433|677,183,645|3,104,693,631|2,491,242,852|10,351,902,190
加:会计政策变更||||||||
前期差错更正||||||||
同一控制下企业合并||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|1,378,640,863|2,919,324,832|193,200|-218,990,433|677,183,645|3,104,693,631|2,491,242,852|10,351,902,190
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||3,274,265||-4,508,701|12,136,787|127,968,853|57,479,037|196,350,241
(一)综合收益总额||||-4,508,701||360,688,178|69,887,215|426,066,692
(二)所有者投入和减少资本||3,274,265|||||230,422|3,504,687
1.所有者投入的普通股||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||509,572|||||796,687|1,306,259
4.其他||2,764,693|||||-566,265|2,198,428
(三)利润分配|||||12,136,787|-232,719,325|-12,638,600|-233,221,138
1.提取盈余公积|||||12,136,787|-12,136,787||
2.提取一般风险准备||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-220,582,538|-12,638,600|-233,221,138
4.其他||||||||
(五)专项储备||||||||
1.本期提取||||||||
2.本期使用||||||||
(六)其他||||||||
四、本期期末余额|1,378,640,863|2,922,599,097|193,200|-223,499,134|689,320,432|3,232,662,484|2,548,721,889|10,548,252,431
项目|2021 年度|||||||
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额|1,224,487,509|1,706,112,354|193,200|-51,078,511|612,243,755|2,804,400,774|2,636,176,694|8,932,149,375
加:会计政策变更||||||-31,186,476|-6,244,635|-37,431,111
前期差错更正||||||||
同一控制下企业合并||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|1,224,487,509|1,706,112,354|193,200|-51,078,511|612,243,755|2,773,214,298|2,629,932,059|8,894,718,264
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|154,153,354|1,213,212,478||-167,911,922|64,939,890|331,479,333|-138,689,207|1,457,183,926
(一)综合收益总额||||-167,911,922||592,337,225|-343,341,367|81,083,936
(二)所有者投入和减|154,153,354|1,213,212,478|||||221,732,113|1,589,097,945
少资本||||||||
1.所有者投入的普通股|154,153,354|1,765,319,135|||||194,127,297|2,113,599,786
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||128,811|||||201,388|330,199
4.其他||-552,235,468|||||27,403,428|-524,832,040
(三)利润分配|||||64,939,890|-260,857,892|-17,079,953|-212,997,955
1.提取盈余公积|||||64,939,890|-64,939,890||
2.提取一般风险准备||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-195,918,002|-17,079,953|-212,997,955
4.其他||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||
6.其他||||||||
(五)专项储备||||||||
1.本期提取||||||||
2.本期使用||||||||
(六)其他||||||||
四、本期期末余额|1,378,640,863|2,919,324,832|193,200|-218,990,433|677,183,645|3,104,693,631|2,491,242,852|10,351,902,190
项目|2022 年度|||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|1,378,640,863|3,342,881,641|193,200|677,183,645|2,271,131,439|7,669,644,388
加:会计政策变更||||||
前期差错更正||||||
其他||||||
二、本年期初余额|1,378,640,863|3,342,881,641|193,200|677,183,645|2,271,131,439|7,669,644,388
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||12,136,787|-87,265,089|-75,128,302
(一)综合收益总额|||||145,454,236|145,454,236
(二)所有者投入和减少资本||||||
1.所有者投入的普通股||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||
4.其他||||||
(三)利润分配||||12,136,787|-232,719,325|-220,582,538
1.提取盈余公积||||12,136,787|-12,136,787|
2.对所有者(或股东)的分配|||||-220,582,538|-220,582,538
3.其他||||||
(四)所有者权益内部结转||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||
(六)其他||||||
四、本期期末余额|1,378,640,863|3,342,881,641|193,200|689,320,432|2,183,866,350|7,594,516,086
项目|2021 年度|||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|1,224,487,509|1,577,562,506|193,200|612,243,755|1,883,155,064|5,297,255,634
加:会计政策变更|||||-564,638|-564,638
前期差错更正||||||
其他||||||
二、本年期初余额|1,224,487,509|1,577,562,506|193,200|612,243,755|1,882,590,426|5,296,690,996
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|154,153,354|1,765,319,135||64,939,890|388,541,013|2,372,953,392
(一)综合收益总额|||||649,398,905|649,398,905
(二)所有者投入和减少资本|154,153,354|1,765,319,135||||1,919,472,489
1.所有者投入的普通股|154,153,354|1,765,319,135||||1,919,472,489
2.其他权益工具持有者投入资本||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||
4.其他||||||
(三)利润分配||||64,939,890|-260,857,892|-195,918,002
1.提取盈余公积||||64,939,890|-64,939,890|
2.对所有者(或股东)的分配|||||-195,918,002|-195,918,002
3.其他||||||
(四)所有者权益内部结转||||||
1.本期提取||||||
2.本期使用||||||
(六)其他||||||
四、本期期末余额|1,378,640,863|3,342,881,641|193,200|677,183,645|2,271,131,439|7,669,644,388
光明乳业股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1996 年10月发起设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国上海市,总部地址为中华人民共和国上海市。光明食品集团为本公司的母公司,本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。本公司于2002年8月28日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2022年12月31日,本公司的总股本为1,378,640,863 元,每股面值1 元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产、开发及销售乳制品业务和畜牧业业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九,本年度新纳入合并范围的子公司主要有滁州光明牧业生态智慧牧场有限公司(以下简称“滁州光明”),本公司之子公司上海达能保鲜乳制品有限公司(以下简称“上海达能保鲜”)于2022年10月20日完成税务工商注销,天津光明优加乳品销售有限公司(以下简称“天津光明优加”)于2022年11 月2日完成税务工商注销,福粤光明乳品有限公司(以下简称“福粤光明”)于2022年11月1日完成税务工商注销,详见附注八。
本财务报表由本公司董事会于2023年3月17日批准报出。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(九)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围的变化详细情况参见附注(八)“合并范围的变更”。
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
截至2022年12月31日止,本集团流动负债超过流动资产人民币826,044,565元,流动负债中包括合同负债1,068,375,399 元,其不会导致未来现金的流出。另外,本集团尚有未使用的综合授信额度计人民币18.5亿元,因此本公司管理层确信本集团将会持续经营,并以持续经营为基础编制本年度财务报表。
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注五(9))、存货的计价方法(附注五(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注五(13)、(18)、(17))、生产性生物资产的摊销(附注五(16))、开发支出资本化的判断标准(附注五(18))、长期资产减值(附注五(19))、收入的确认和计量(附注五(26))、商誉减值准备的会计估计(附注五(32))、金融工具(附注五(9))。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注五(32)。
会计年度为公历年度,即每年自1月1 日起至12月31日止。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期小于12个月,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。公司之境外子公司的记账本位币包括美元、新西兰元及以色列谢克尔。本财务报表以人民币列示。
5.1同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本包括业绩承诺的或有对价,合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
8.1外币交易
8.2外币财务报表的折算
9.1金融资产
9.1.1分类和计量
(1)以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益:
9.1.2减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外,于每个资产负债表日,本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:
组合一|境内客户
组合二|境外客户
组合三|押金和保证金
组合四|其他
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
9.1.3终止确认
9.2金融负债