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益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。
30、优先股、永续债等其他金融工具
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎
回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、19“借款费用”)以外,均计入当期损益。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象
32、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额确定的方法
(2)与合同成本有关的资产的摊销方法
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值测试方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
本公司租赁资产的类别主要为土地使用权、房产。1初始计量
在租赁期开始日,短期租赁和低价值资产租赁除外,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧,能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
36、公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
37、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方,但是同受一方重大影响的两方不构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
(1)本公司的母公司;
(2)本公司的子公司;
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(4)对本公司实施共同控制或重大影响的投资方;
(5)与本公司同受一方控制、共同控制的企业或个人;
(6)本公司的的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(9)本公司及本公司之母公司关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业;
39、重要会计政策、会计估计的变更
1《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》(财会〔2022〕13号)财政部于2022 年5 月19 日发布《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13号),自发布之日起实施,本公司租赁合同无该通知所述情况,执行该通知对本公司2022 年初财务报表未产生重大影响。
2《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)
财政部于2021 年12 月30 日发布《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),其中第一条、第三条内容2022 年1 月1 日起施行,第二条内容自公布之日起实行。
对于企业固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,解释15 号第一条要求按照《企业会计准则第14 号—收入》、《企业会计准则第1 号—存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号—存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司按解释15 号要求,对2021 年1 月1 日之后发生的试运行销售进行追溯调整,2022 年1 月1 日执行解释15 号第一条对财务报表相关项目的影响如下:
报表项目|对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“-”)||
|合并报表||母公司报表
固定资产||-3,673,131.43|-3,673,131.43
未分配利润||-3,673,131.43|-3,673,131.43
解释15 号第二条、第三条对关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断进行了规范,执行解释15 号第二条、第三条对本公司2022 年初财务报表未产生重大影响。
3《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)
财政部于2022 年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”)。
解释16 号第一至第三条,分别就“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”进行了规范,第一条自2023 年1 月1 日起实施(允许自发布年度提前执行),第二条、第三条自公布之日起实施。
本公司决定从2023 年1 月1 日起实施解释16 号第一条。实施解释16 号第二条、第三条对本公司2022年初财务报表未产生重大影响。
报告期内,本公司无会计估计变更。
|项|目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
流动资产:货币资金|||275,251,097.42|275,251,097.42|
结算备付金拆出资金交易性金融资产|||113,392,841.50|113,392,841.50|
衍生金融资产应收票据|||1,746,200.00|1,746,200.00|
应收账款|||19,722,014.47|19,722,014.47|
应收款项融资预付款项|||34,908,316.12|34,908,316.12|
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款|||1,249,543.92|1,249,543.92|
|项|目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
其中:应收利息|||73,888.89|73,888.89|
应收股利买入返售金融资产存货|||69,849,482.34|69,849,482.34|
合同资产|||5,701,705.53|5,701,705.53|
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产|||3,025,149.55|3,025,149.55|
流动资产合计|||524,846,350.85|524,846,350.85|
非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资|||51,861,760.74|51,861,760.74|
其他非流动金融资产投资性房地产固定资产|||421,132,270.72|417,459,139.29|-3,673,131.43
在建工程|||16,560,048.74|16,560,048.74|
生产性生物资产油气资产使用权资产|||4,115,370.01|4,115,370.01|
无形资产|||80,073,653.23|80,073,653.23|
开发支出商誉|||225,000.00|225,000.00|
长期待摊费用|||9,285,771.42|9,285,771.42|
递延所得税资产|||280,441.28|280,441.28|
其他非流动资产|||78,845,906.10|78,845,906.10|
非流动资产合计|||662,380,222.24|658,707,090.81|-3,673,131.43
|资产总计||1,187,226,573.09|1,183,553,441.66|-3,673,131.43
|项|目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
流动负债:短期借款|||10,000,000.00|10,000,000.00|
向中央银行借款拆入资金|||||
||项|目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款||||114,949,987.11|114,949,987.11|
预收款项||||774,104.39|774,104.39|
合同负债||||34,031,502.73|34,031,502.73|
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬||||28,944,678.01|28,944,678.01|
应交税费||||21,178,501.78|21,178,501.78|
其他应付款||||11,054,881.44|11,054,881.44|
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债||||973,972.65|973,972.65|
其他流动负债||||2,199,701.95|2,199,701.95|
||流动负债合计||224,107,330.06|224,107,330.06|
非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债||||3,245,706.62|3,245,706.62|
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债||||10,286,775.57|10,286,775.57|
其他非流动负债||||||
||非流动负债合计||13,532,482.19|13,532,482.19|
||负债合计||237,639,812.25|237,639,812.25|
股东权益:||||||
股|本|||299,150,255.00|299,150,255.00|
|项|目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
其他权益工具其中:优先股永续债资本公积|||68,460,468.77|68,460,468.77|
减:库存股其他综合收益|||29,065,695.55|29,065,695.55|
专项储备|||15,690,540.21|15,690,540.21|
盈余公积|||144,802,165.48|144,802,165.48|
一般风险准备未分配利润|||343,981,803.90|340,308,672.47|-3,673,131.43
归属于母公司股东权益合计|||901,150,928.91|897,477,797.48|-3,673,131.43
少数股东权益|||48,435,831.93|48,435,831.93|
|股东权益合计||949,586,760.84|945,913,629.41|-3,673,131.43
负债和股东权益总计|||1,187,226,573.09|1,183,553,441.66|-3,673,131.43
|项目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
流动资产:货币资金||191,337,736.78|191,337,736.78|
交易性金融资产||113,392,841.50|113,392,841.50|
衍生金融资产应收票据应收账款||3,948,920.49|3,948,920.49|
应收款项融资预付款项||26,749,800.71|26,749,800.71|
其他应收款||53,053,350.26|53,053,350.26|
其中:应收利息应收股利||||
存货||18,503,006.28|18,503,006.28|
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产||382,742.23|382,742.23|
|流动资产合计|407,368,398.25|407,368,398.25|
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款||||
|项目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
其他权益工具投资||51,861,760.74|51,861,760.74|
其他非流动金融资产投资性房地产固定资产||343,988,495.00|340,315,363.57|-3,673,131.43
在建工程||90,841.40|90,841.40|
生产性生物资产油气资产使用权资产||4,115,370.01|4,115,370.01|
无形资产||56,702,394.14|56,702,394.14|
开发支出商誉||225,000.00|225,000.00|
长期待摊费用||7,379,143.82|7,379,143.82|
递延所得税资产||276,849.88|276,849.88|
其他非流动资产||8,148,560.00|8,148,560.00|
非流动资产合计||732,849,477.99|729,176,346.56|-3,673,131.43
资产总计||1,140,217,876.24|1,136,544,744.81|-3,673,131.43
|项目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款||93,847,519.96|93,847,519.96|
预收款项||627,666.44|627,666.44|
合同负债||20,055,740.20|20,055,740.20|
应付职工薪酬||24,880,918.47|24,880,918.47|
应交税费||18,257,090.12|18,257,090.12|
其他应付款||21,826,709.43|21,826,709.43|
其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债||973,972.65|973,972.65|
其他流动负债||402,856.45|402,856.45|
|流动负债合计|180,872,473.72|180,872,473.72|
非流动负债:||||
||项目|2021 年12 月31日|2022 年1 月1日|调整数
应付债券其中:优先股永续债租赁负债|||3,245,706.62|3,245,706.62|
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债|||10,286,775.57|10,286,775.57|
其他非流动负债|||||
||非流动负债合计|13,532,482.19|13,532,482.19|
||负债合计|194,404,955.91|194,404,955.91|
股东权益:|||||
股|本||299,150,255.00|299,150,255.00|
其他权益工具其中:优先股永续债资本公积|||70,517,402.97|70,517,402.97|
减:库存股其他综合收益|||29,065,695.55|29,065,695.55|
专项储备|||15,320,873.48|15,320,873.48|
盈余公积|||144,802,165.48|144,802,165.48|
未分配利润|||386,956,527.85|383,283,396.42|-3,673,131.43
||股东权益合计|945,812,920.33|942,139,788.90|-3,673,131.43
||负债和股东权益合计|1,140,217,876.24|1,136,544,744.81|-3,673,131.43
40、重大会计判断和估计
(9)租赁负债
|税|种||计税依据|税||率
|||应税销售额|||13%|
增值税|||||||
|||应税销售额(民用液化气、醚后碳四)|||9%|
城市维护建设税|||流转税应征额||7%、1%||
教育费附加|||流转税应征额|||5%|
|税|种||计税依据|税||率
企业所得税|||应纳税所得额|||25%|
根据财政部、国家税务总局2012 年5 月25 日发布的《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39 号),本公司之控股子公司湖南新岭化工股份有限公司(以下简称“新岭化工”)外销出口商品适用免抵退税办法,即出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。新岭化工外销出口商品退税率为13%。
2、税收优惠及文件:
新岭化工为高新技术企业,根据《财政部税务总局于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76 号)规定,新岭化工具备高新技术企业资格年度之前5 个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限10年。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期初”指2022 年1 月1 日,“期末”指2022年12月31 日,“本期”指2022年度,“上期”指2021年度。
|项目|期末余额|期初余额
库存现金||40,820.19|64,208.27
银行存款||213,650,954.66|265,041,442.49
其他货币资金||25,539,119.73|10,145,446.66
|合计|239,230,894.58|275,251,097.42
因本附注十三、(二)或有事项所述之诉讼,本公司中国建设银行岳阳长岭支行存款中23,110,000.00 元被司法冻结,在解除司法冻结前使用受到限制。
除此之外,本公司期末不存在货币资金抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||113,392,841.50
其中:银行理财产品||113,392,841.50
合计||113,392,841.50
|种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||1,742,248.42|1,746,200.00
商业承兑汇票|||
|小计|1,742,248.42|1,746,200.00
减:坏账准备|||
|合计|1,742,248.42|1,746,200.00
(2)本公司期末无质押的应收票据
项|目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票||296,815,184.03|
商业承兑汇票合计||296,815,184.03|
||||期末余额|
类|别|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)|金额 计提比例(%)|账面价值
单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据||1,742,248.42|100.00||1,742,248.42
其中:银行承兑汇票||1,742,248.42|100.00||1,742,248.42
合计||1,742,248.42|100.00||1,742,248.42
||||期初余额|
类|别|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)|金额 计提比例(%)|账面价值
单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据||1,746,200.00|100.00||1,746,200.00
其中:银行承兑汇票||1,746,200.00|100.00||1,746,200.00
合计||1,746,200.00|100.00||1,746,200.00
组合中,按银行承兑汇票计提坏账准备的应收票据|||||
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票1,742,248.42
合计1,742,248.42
|账|龄|期末余额|期初余额
1 年以内|||86,788,678.71|20,699,706.79
1 至2 年|||360,250.00|240,950.44
2 至3 年|||208,950.44|15,974.00
3 至4 年|||600.00|1,579.36
4 至5 年||||82,607.69
5 年以上|||165,622.93|83,015.24
|小计||87,524,102.08|21,123,833.52
减:坏账准备|||4,789,519.87|1,401,819.05
|合计||82,734,582.21|19,722,014.47
||||期末余额||
类|别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值
单项计提坏账准备的应收账款||281,450.44|0.32|281,450.44|100.00|
其中:有迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项||281,450.44|0.32|281,450.44|100.00|
按组合计提坏账准备的应收账款||87,242,651.64|99.68|4,508,069.43|5.17|82,734,582.21
其中:账龄组合||87,242,651.64|99.68|4,508,069.43|5.17|82,734,582.21
合计||87,524,102.08|100.00|4,789,519.87|5.47|82,734,582.21
||||期初余额||
类|别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|账面价值
单项计提坏账准备的应收账款||281,450.44|1.33|281,450.44|100.00|
其中:有迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项||281,450.44|1.33|281,450.44|100.00|
按组合计提坏账准备的应收账款||20,842,383.08|98.67|1,120,368.61|5.38|19,722,014.47
其中:账龄组合||20,842,383.08|98.67|1,120,368.61|5.38|19,722,014.47
合计||21,123,833.52|100.00|1,401,819.05|6.64|19,722,014.47
|||期末余额|
应收账款(按单位)||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
长沙冰宇液化气公司|72,500.00|72,500.00|100.00|已发生信用减值
岳阳雅美时电子科技有限公司|208,950.44|208,950.44|100.00|已发生信用减值
合计|281,450.44|281,450.44|100.00|
||||期末余额|
|项|目|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|||86,788,678.71|4,378,621.50|5.00
1-2 年|||360,250.00|36,025.00|10.00
2-3 年3-4 年|||600.00|300.00|50.00
4-5 年5 年以上|||93,122.93|93,122.93|100.00
|合计||87,242,651.64|4,508,069.43|5.17
|||||本期变动金额||
|类|别|期初余额||||期末余额
||||计提|收回或转回|转销或核销|
单项金额不重大单独计提坏账准备的应收款项|||281,450.44||||281,450.44
账龄组合|||1,120,368.61|3,387,700.82|||4,508,069.43
|合计||1,401,819.05|3,387,700.82|||4,789,519.87
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为70,393,487.21 元,占应收账款期末余额合计数的比例为80.43%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,537,686.87 元。
(5)期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债
||期末余额|||期初余额|
账龄||||||
|金额||比例(%)|金额||比例(%)
1 年以内|10,959,126.48||96.29|34,578,237.27||99.06
1 至2 年|200,940.28||1.77|271,998.85||0.78
2 至3 年|192,525.40||1.69|4,000.00||0.01
||期末余额||||期初余额||
账龄||||||||
|金额||比例(%)||金额||比例(%)|
3 年以上|28,080.00||0.25||54,080.00||0.15|
合计|11,380,672.16||100.00||34,908,316.12||100.00|
减:减值准备合计|11,380,672.16||||34,908,316.12|||
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5,994,540.49 元,占预付款项期末余额合计数的比例为52.67%。
|项目|期末余额|期初余额
其他应收款||2,930,214.08|1,175,655.03
应收利息|||73,888.89
应收股利|||
|合计|2,930,214.08|1,249,543.92
|项目|期末余额|期初余额
定期存款|||73,888.89
|小计||73,888.89
减:坏账准备|||
|合计||73,888.89
|账|龄|期末余额|期初余额
1 年以内|||2,493,165.50|1,108,667.44
1 至2 年|||610,664.56|101,023.30
2 至3 年||||45,000.00
3 至4 年|||45,000.00|
4 至5 年||||3,676,395.84
5 年以上|||15,045,438.55|11,420,844.67
|小计||18,194,268.61|16,351,931.25
减:坏账准备|||15,264,054.53|15,176,276.22
|合计||2,930,214.08|1,175,655.03
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额
长期难以收回款项||1,106,978.62|1,106,978.62
员工借支及备用金||2,116,084.22|895,185.82
代垫社保款||2,627.88|2,524.92
其他||22,450.00|7,118.00
押金||230,497.00|77,720.00
应收保证金||749,487.00|192,060.00
预留遗留问题处置款(注1)||3,370,204.30|3,370,204.30
租赁款||45,000.00|45,000.00
单位往来款(注2)||10,550,939.59|10,655,139.59
|小计|18,194,268.61|16,351,931.25
减:坏账准备||15,264,054.53|15,176,276.22
|合计|2,930,214.08|1,175,655.03
注1:预留遗留问题处置款主要为本公司应收湖南海创科技有限责任公司(以下简称“海创科技”)337.02 万元,该款实际为应收长沙市怡海置业有限公司(以下称“怡海置业”)款项。截至2007 年10月31 日,本公司通过海创科技应收怡海置业借款本息16,382.96 万元;根据2007 年12 月26 日签署的怡海置业股权转让协议的约定,在收回欠款4475.26 万元并经2008 年1 月15 日公司第三十一次(临时)股东大会批准豁免7000 万元、2011 年8 月20 日公司第十二届董事会第十一次会议批准豁免4500 万元、2013 年度收回68.57 万元后,余额为337.02 万元。该余款为预留怡海置业遗留问题处理费用,尚需遗留问题处理完毕后与怡海置业股权受让方(即怡海置业欠款代付方)百联集团有限公司最终结算,公司按预计可收回性全额计提坏账准备;因该应收款一直通过海创科技进行,仍然暂挂海创科技往来。
注2:单位往来款主要为本公司应收芜湖康卫生物科技有限公司(以下简称“芜湖康卫”)10,550,939.59 元,芜湖康卫为本公司权益法核算的联营企业。经本公司第十三届董事会第十九次会议、第十四届董事会第六次会议批准,本公司于2016 年、2017 年分别向芜湖康卫借出本金670 万元、330 万元,借款利率按照银行同期贷款利率执行,至2017年末应收借款利息550,939.59元,应收款本息合计共10,550,939.59 元,由于芜湖康卫资金链断裂,该应收款已全额计提减值准备。
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022 年1 月1 日余额|70,677.27||15,105,598.95|15,176,276.22
2022 年1 月1 日其他应收款账面余额在本期:||||
——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提|87,778.31||87,778.31
本期转回本期转销本期核销其他变动2022 年12 月31 日余额|158,455.58|15,105,598.95|15,264,054.53
|||||本期变动金额||
|类|别|期初余额||||期末余额
||||计提|收回或转回|转销或核销|
第一阶段|||70,677.27|87,778.31|||158,455.58
第二阶段第三阶段|||15,105,598.95||||15,105,598.95
|合计||15,176,276.22|87,778.31|||15,264,054.53
6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况|||||
单位名称|款项性质|期末其他应收款余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|期末坏账准备余额
芜湖康卫生物制药有限公司|单位往来款|10,550,939.59|5 年以上|57.99|10,550,939.59
湖南海创公司|预留遗留问题处置款|3,370,204.30|5 年以上|18.52|3,370,204.30
余易承|长期难以收回款项|800,000.00|5 年以上|4.40|800,000.00
2021 年员工购房借款|员工借支及备用金|750,000.00|1-2 年|4.12|75,000.00
2022 年员工购房借款|员工借支及备用金|750,000.00|1 年以内|4.12|37,500.00
合计||16,221,143.89||89.15|14,833,643.89
7本公司期末无应收政府补助款
8本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9本公司期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债
||期末余额||||期初余额|
项目|||||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额||跌价准备|账面价值
原材料|10,922,608.89|140,725.00|10,781,883.89|7,736,316.14||372,680.74|7,363,635.40
库存商(产成)品|46,757,978.82|509,156.55|46,248,822.27|59,903,043.00||1,081,453.87|58,821,589.13
周转材料|145,078.99||145,078.99||47,764.09||47,764.09
委托加工物资|6,004,677.92|1,266,651.84|4,738,026.08||||
发出商品|3,714,090.46||3,714,090.46|3,616,493.72|||3,616,493.72
合同履约成本|502,215.42||502,215.42||||
合计|68,046,650.50|1,916,533.39|66,130,117.11|71,303,616.95||1,454,134.61|69,849,482.34
(2)存货跌价准备|||||||
|||本期增加金额||本期减少金额||
存货种类||期初余额|计提|其他|转回或转销|其他|期末余额
原材料||372,680.74|140,725.00||372,680.74||140,725.00
库存商(产成)品||1,081,453.87|||572,297.32||509,156.55
委托加工物资|||1,266,651.84||||1,266,651.84
合计1,454,134.61 1,407,376.84 944,978.06 1,916,533.39
|||期末余额|||期初余额|
|项目||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收销货款|||||6,001,795.29|300,089.76|5,701,705.53
已履行合同义务未结算项目应收款||3,309,073.65|165,453.66|3,143,619.99|||
|合计|3,309,073.65|165,453.66|3,143,619.99|6,001,795.29|300,089.76|5,701,705.53
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022 年1 月1 日余额|300,089.76|||300,089.76
2022 年1 月1 日合同资产账面余额在本期:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段||||
——转回第一阶段本期计提|165,453.66|165,453.66
本期转回|147,291.26|147,291.26
本期转销|152,798.50|152,798.50
本期核销其他变动2022 年12 月31 日余额|165,453.66|165,453.66
|||||本期变动金额||
|类|别|期初余额||||期末余额
||||计提|收回或转回|转销或核销|
第一阶段|||300,089.76|165,453.66|300,089.76||165,453.66
|合计||300,089.76|165,453.66|300,089.76||165,453.66
|项目|期末余额|期初余额
期末留抵的进项税额||5,693,908.68|2,025,759.00
预缴企业所得税||41,703.78|41,703.78
预缴增值税|||300,000.00
待摊费用||1,040,420.21|622,815.52
合同资产待认证增值税||430,179.57|
待取得抵扣凭证的进项税额|||16,697.76
待认证进项税||4,623,688.87|18,173.49
|合计|11,829,901.11|3,025,149.55
|||||本期增减变动||
被投资单位|初始投资成本|期初余额|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动
一、合营企业二、联营企业芜湖康卫生物科技有限公司|39,665,358.40|19,370,987.06|||||
小计||19,370,987.06|||||
合计||19,370,987.06|||||
||本期增减变动|||
被投资单位|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|期末余额|减值准备期末余额
一、合营企业二、联营企业芜湖康卫生物科技有限公司||||19,370,987.06|19,370,987.06
小计||||19,370,987.06|19,370,987.06
合计||||19,370,987.06|19,370,987.06
本公司持有芜湖康卫32.54%的投权,采用权益法核算,基于本附注六、6、(2)、2注2 所述原因,本公司对芜湖康卫长期股权投资已全额计提减值准备。
|项||目|期末余额|期初余额
湖南银行股份有限公司||||54,543,807.39|51,861,760.74
||合计||54,543,807.39|51,861,760.74
本年度华融湘江银行股份有限公司更名为湖南银行股份有限公司,本公司对华融湘江银行股份有限公司的权益性投资同步更名为对湖南银行股份有限公司的投资。
项|目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
湖南银行股份有限公司||1,225,000.00|41,436,307.39||||
合计||1,225,000.00|41,436,307.39||||
|项|目|期末余额|期初余额
固定资产|||432,560,737.59|417,459,139.29
固定资产清理||||
|合|计|432,560,737.59|417,459,139.29
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|合计
一、账面原值:|||||
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|合计
1.期初余额|271,443,146.51|437,061,503.51|37,524,258.48|7,814,128.35|753,843,036.85
2.本期增加金额|10,179,396.01|49,634,709.57|1,900,369.08|787,240.31|62,501,714.97
(1)购置|393,798.18|35,094,350.12|1,458,877.29|787,240.31|37,734,265.90
(2)在建工程转入|9,785,597.83|14,540,359.45|441,491.79||24,767,449.07
(3)企业合并增加3.本期减少金额|1,242,671.63|15,502,601.59|1,013,676.63|615,865.27|18,374,815.12
(1)处置或报废|1,242,671.63|15,502,601.59|1,013,676.63|615,865.27|18,374,815.12
4.期末余额|280,379,870.89|471,193,611.49|38,410,950.93|7,985,503.39|797,969,936.70
二、累计折旧1.期初余额|79,274,951.07|212,184,722.27|30,598,515.42|6,696,923.17|328,755,111.93
2.本期增加金额|12,178,664.88|31,580,466.24|1,659,306.03|339,965.00|45,758,402.15
(1)计提|12,178,664.88|31,580,466.24|1,659,306.03|339,965.00|45,758,402.15
3.本期减少金额|1,099,073.52|13,548,643.39|966,953.05|591,230.66|16,205,900.62
(1)处置或报废|1,099,073.52|13,548,643.39|966,953.05|591,230.66|16,205,900.62
4.期末余额|90,354,542.43|230,216,545.12|31,290,868.40|6,445,657.51|358,307,613.46
三、减值准备1.期初余额||7,617,002.67|9,429.41|2,353.55|7,628,785.63
2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额||525,359.94|1,840.04||527,199.98
(1)处置或报废||525,359.94|1,840.04||527,199.98
4.期末余额||7,091,642.73|7,589.37|2,353.55|7,101,585.65
四、账面价值1.期末账面价值|190,025,328.46|233,885,423.64|7,112,493.16|1,537,492.33|432,560,737.59
2.期初账面价值|192,168,195.44|217,259,778.57|6,916,313.65|1,114,851.63|417,459,139.29
|项目|期末账面价值
房屋及建筑物||2,447,588.44
机器设备||188,725.97
电子设备||17,271.21
|合计|2,653,585.62
4未办妥产权证书的固定资产情况||
全资子公司湖南长进石油化工有限公司厂房、车间等建筑物|1,615,240.84|因资金原因暂未办理
控股子公司湖南立为新材料有限公司房屋建筑物|7,508,077.90 土地是租用的,无法单独办理房产证|
母公司厂房等房屋|5,774,966.96 土地是租用的,无法单独办理房产证|
合计|14,898,285.70|
5所有权受到限制的固定资产
详见本附注六、20 及附注六、56。
|项|目|期末余额|期初余额
在建工程|||149,355,212.29|16,437,924.85
工程物资||||122,123.89
|合计||149,355,212.29|16,560,048.74
(1)在建工程情况||||||
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
惠州聚稀烃新材料项目|64,163,500.32||64,163,500.32|439,844.94||439,844.94
5 吨/年特种聚烃烯催化剂装置||||11,667,386.68||11,667,386.68
25 万吨/锂电池负极材料前驱体及余热综合利用工程|1,640,264.98||1,640,264.98|||
2500 吨/年重包膜吹膜线工程|163,323.27||163,323.27|||
间对甲酚项目|73,286,365.99||73,286,365.99|4,239,851.83||4,239,851.83
研发中心项目|2,986,809.32||2,986,809.32|14,851.49||14,851.49
质检中心迁建||||75,989.91||75,989.91
异丁烯装置改扩建|925,351.47||925,351.47|||
特种催化剂基地项目|2,093,632.18||2,093,632.18|||
造粒线-75#-1|2,538,885.15||2,538,885.15|||
特种聚烯烃小试研发装置|1,318,584.05||1,318,584.05|||
长炼沥青烟气项目撬块|238,495.56||238,495.56|||
合计|149,355,212.29||149,355,212.29|16,437,924.85||16,437,924.85
(2)重要在建工程项目本年变动情况||||||
|||||本期|
项目名称预算数期初余额本期增加金额
其他减少金额
惠州聚稀烃新材料项目|1,195,860,000.00|439,844.94|63,723,655.38||64,163,500.32
5吨/年特种聚烃烯催化剂装|22,000,000.00|11,693,492.88|11,731,006.63|23,424,499.51|0.00
25万吨/锂电池负极材料前驱体及余热综合利用工程|160,000,000.00||1,640,264.98||1,640,264.98
2500吨/年重包膜吹膜线工程|6,640,000.00||163,323.27||163,323.27
间对甲酚项目|86,382,300.00|4,239,851.83|69,046,514.16||73,286,365.99
研发中心项目|70,000,000.00|14,851.49|2,971,957.83||2,986,809.32
异丁烯装置改扩建|9,602,000.00||925,351.47||925,351.47
特种催化剂基地项目|66,476,200.00||2,093,632.18||2,093,632.18
合计||16,388,041.14|152,295,705.90|23,424,499.51|145,259,247.53
项目名称|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
惠州聚稀烃新材料项目|5.37|20.00||||自筹
5 吨/年特种聚烃烯催化剂装置|106.47|100.00||||自筹
25 万吨/锂电池负极材料前驱体及余热综合利用工程|1.03|5.00||||自筹
2500 吨/年重包膜吹膜线工程|2.46|75.00||||自筹
间对甲酚项目|84.84|90.00||||自筹
研发中心项目|4.27|5.00||||自筹
异丁烯装置改扩建|9.64|45.00||||自筹
特种催化剂基地项目|3.15|5.00||||自筹
合计||||||
|项|目|土地使用权|房屋及建筑物|合|计
一、账面原值1、期初余额|||3,685,064.09|1,459,148.43|5,144,212.52|
2、本期增加金额3、本期减少金额|||9,762.49|502,642.90||512,405.39
(2)处置或报废||||309,567.32||309,567.32
(6)租赁变更|||9,762.49|193,075.58||202,838.07
4、期末余额|||3,675,301.60|956,505.53|4,631,807.13|
|项|目|土地使用权|房屋及建筑物|合|计
二、累计折旧1、期初余额|||737,012.82|291,829.69|1,028,842.51|
2、本期增加金额|||738,957.82|202,848.20||941,806.02
(1)计提|||738,957.82|202,848.20||941,806.02
3、本期减少金额|||17,542.42|146,716.94||164,259.36
(1)租赁到期(2)处置或报废||||61,913.46||61,913.46
(3)租赁变更|||17,542.42|84,803.48||102,345.90
4、期末余额|||1,458,428.22|347,960.95|1,806,389.17|
三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)租赁到期4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值|||2,216,873.38|608,544.58|2,825,417.96|
2、期初账面价值|||2,948,051.27|1,167,318.74|4,115,370.01|
项目|土地使用权|专利权|非专利技术及专利技术使用权|软件|合计
一、账面原值1.期初余额|66,004,300.00|17,100,000.00|26,400,000.00|650,442.49|110,154,742.49
2.本期增加金额|122,889,688.67||6,415,094.33|77,669.91|129,382,452.91
(1)购置|122,889,688.67||6,415,094.33|77,669.91|129,382,452.91
3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|188,893,988.67|17,100,000.00|32,815,094.33|728,112.40|239,537,195.40
二、累计摊销1.期初余额|12,429,836.50|4,339,134.81|1,226,588.67|140,929.19|18,136,489.17
2.本期增加金额|3,975,552.35|127,443.28|3,196,787.76|67,633.24|7,367,416.63
(1)计提|3,975,552.35|127,443.28|3,196,787.76|67,633.24|7,367,416.63
3.本期减少金额|||||
项目|土地使用权|专利权|非专利技术及专利技术使用权|软件|合计
(1)处置(2)失效且终止确认的部分4.期末余额|16,405,388.85|4,466,578.09|4,423,376.43|208,562.43|25,503,905.80
三、减值准备1.期初余额||11,944,600.09|||11,944,600.09
2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额||11,944,600.09|||11,944,600.09
四、账面价值1.期末账面价值|172,488,599.82|688,821.82|28,391,717.90|519,549.97|202,088,689.51
2.期初账面价值|53,574,463.50|816,265.10|25,173,411.33|509,513.30|80,073,653.23
所有权受到限制的无形资产详见本附注六、20 及附注六、56。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
收购长康加油站|225,000.00|||||225,000.00
合计|225,000.00|||||225,000.00
公司商誉为2001 年6 月收购长康加油站时发生,长康加油站土地使用权位于岳阳市建湘路与洞庭大
道、长虹路交叉口,根据岳阳市人民政府公布基准地价标准计算,该土地使用权基准地价7,125,300.00 元,包含商誉资产组账面价值2,744,884.08 元,长康加油站土地使用权商誉不存在减值。
|项目|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额
电力接入费||473,700.38||157,899.93||315,800.45
催化剂||595,034.06||595,034.06||
装修费||705,469.99||148,520.04||556,949.95
厂房改造费用||132,423.17|1,005,369.80|45,961.00||1,091,831.97
烷基化装置碳四加氢催化剂、保护剂||7,379,143.82||973,073.88||6,406,069.94
|合计|9,285,771.42|1,005,369.80|1,920,488.91||8,370,652.31
||期末余额||期初余额|
|项目|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||4,944,899.58|1,076,137.66|1,121,765.14|280,441.28
内部交易未实现利润||5,735,823.07|1,433,955.77||
可抵扣亏损||23,154,510.68|3,473,176.60||
股份支付||14,519,261.20|3,514,622.83||
|合计|48,354,494.53|9,497,892.86|1,121,765.14|280,441.28
|期末余额||期初余额|
项目|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动|||2,392,841.50|598,210.38
其他权益工具投资公允价值变动|41,436,307.39|10,359,076.85|38,754,260.74|9,688,565.19
合计|41,436,307.39|10,359,076.85|41,147,102.24|10,286,775.57
|项|目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|||9,322,760.02|14,038,616.83
可抵扣亏损|||4,034,882.91|10,881,295.33
|合计||13,357,642.93|24,919,912.16
年份|期末余额|期初余额
2022 年||344,523.17
2023 年|191,099.56|214,029.57
2024 年|187,303.12|187,303.12
2025 年|224,142.33|1,079,847.24
2026 年|5,878,381.92|23,940,172.84
2027 年|9,658,604.67|5,136,936.49
2028 年||10,918,395.11
2029 年||1,703,973.78
2030 年2031 年2032 年合计|16,139,531.60|43,525,181.32
19、其他非流动资产
预付土地款||18,620,000.00|69,628,430.00
预付设备款||79,990,519.00|8,927,618.50
预付设计开发费||5,000,000.00|
预付工程款||99,418.45|289,857.60
预付工程材料款||3,940,600.00|
预付租赁初始费用款||500,000.00|
|合计|108,150,537.45|78,845,906.10
|项目|期末余额|期初余额
抵押借款||6,500,000.00|10,000,000.00
|合计|6,500,000.00|10,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|25,890,678.65|22,840,040.80
应付服务(劳务)费|10,124,073.16|12,362,283.03
应付设备款|17,330,554.47|21,090,197.66
应付工程款|21,028,328.11|58,657,465.62
应付专利技术使用款|6,800,000.00|
合计|81,173,634.39|114,949,987.11
项目|期末余额|期初余额
预收货款|950,607.80|774,104.39
合计|950,607.80|774,104.39
应付账款列示
预收账款列示
|项目|期末余额|期初余额
预收销售款||13,042,059.19|16,728,257.27
预收成品油充值款||21,855,623.86|16,920,784.28
预收租金||422,835.58|382,461.18
已结算未履行的合同义务||2,546,017.77|
|合计|37,866,536.40|34,031,502.73