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于2015年11月17日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过中期资本公积转增股本的方案:以本公司股本4亿股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,共计转增2亿
股,本公司2015年中期资本公积转增股本方案实施完成后,股本由4亿股增至6亿股。股权登记日为2015年12月22日,除权日为2015年12月23 日,实施后股本由人民币4 亿元增加至人民币6亿元。上述资本公积转增股本业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具“天职业字[2016]7312号”验资报告验证。
截至2016年3月3日止,本公司收到第二期限制性股票激励计划中的激励对象认购公司股份数量13,961,700.00股,认购后股本由人民币6亿元增加至人民币6.1396亿元。上述股权激励增加股本业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具“天职业字[2016]7314 号”验资报告验证。
截至2017年1月3日止,本公司收到第二期限制性股票激励计划预留部分激励对象认购公司股份数量450,000.00股,认购后股本由人民币6.1396亿元增加至6.1441亿元。上述股权激励增加股本业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具“天职业字[2017]369 号”验资报告验证。
根据本公司第四届董事会第二十六次会议(2020 年3月17日)、第五届董事会第二次会议(2020年5月22日)、2020 年第二次临时股东大会(2020 年6月17日)、第五届董事会第四次会议(2020年8月17日)、第五届董事会第五次会议(2020年8月26日)审议,及2020年9月9 日,经中国证监会上市公司并购重组审核委员会2020 年第38 次并购重组委工作会议审核,2020年10月16日,中国证监会出具《关于核准宏昌电子材料股份有限公司向广州宏仁电子工业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》(证监许可[2020]2625
号),本公司于2020年12 月23日通过以每股发行价格人民币3.85元向广州宏仁电子工业有限公司及聚丰投资有限公司(NEWFAME INVESTMENT LIMITED)发行267,272,726股股份购买其持有的无锡宏仁电子材料科技有限公司的股权。同时,本公司向CRESCENT UNION LIMITED 非公开发行股份募集配套资金不超过12,000万元。发行后股本由人民币614,411,700.00元增加至
914,471,311.00元。
截至2020年11月24日止,本公司因发行股份购买资产增加股本267,272,726.00 元,上述增加股本业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具“天职业字[2020]40382号”验资报告验证。
截至2020年12月29日止,本公司因募集配套资金增加股本32,786,885元,上述增加股本业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具“天职业字[2020]41684号”验资报告验
证,股本变更为人民币914,471,311.00元。2021年01月28日,本公司注册地由广东省广州市萝岗区云埔工业区云埔一路一号之二变更为广州市黄埔区开创大道728号3栋101房(部位:3栋212房),总部办公地址为广州市黄埔区开创大道728号3栋101房(部位:3栋212房)。于2021年4月20日,本公司召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2020 年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》公司将以人民币1.00元的总价定向回购应补偿的10,596,116股股份。本次回购注销完成后,本公司总股本由914,471,311股变更为903,875,195股。截止至2022年12月31日,本公司股本为人民币
903,875,195.00元。
(二)本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司(以下简称本集团)经营范围为:有机化学原料制造(监控化学品、危险化学品除外);初级形态塑料及合成树脂制造(监控化学品、危险化学品除外);树脂及树脂制品批发;化工产品批发(危险化学品除外);专项化学用品制造(监控化学品、危险化学品除
外);危险化学品制造;从事多层板用环氧玻璃布覆铜板、多层板用环氧玻璃布半固化片、新型电子材料的生产;从事上述产品的批发及进出口业务;并提供上述产品的研发、技术服务。
(三)母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为于维尔京群岛成立的BVI宏昌,本公司的最终控制人为王文洋先生及其女儿Grace Tsu Han Wong女士。
截止2022年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
宏昌电子材料有限公司(以下简称“香港宏昌”)
珠海宏昌电子材料有限公司(以下简称“珠海宏昌”)
无锡宏仁电子材料科技有限公司(以下简称“无锡宏仁”)
本集团自本报告期末起12 个月内具备持续经营能力,不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
对于本公司处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
(2)本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本集团作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本集团对银行承兑汇票不计提坏账准备。
本集团在计量应收商业承兑汇票预期信用损失时参照历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息,使用逾期天数与违约损失率对照表确定该应收商业承兑汇票的预期信用损失。
|账龄|违约损失率(%)
未逾期||0.00
逾期1-30天||0.00
逾期31-60天||1.00-5.00
逾期61-90天||5.00-10.00
逾期91-120天||10.00-25.00
逾期121-180天||25.00-50.00
逾期181-365天||50.00-80.00
逾期1年上||100.00
本集团对照表以此类应收商业承兑汇票预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本集团都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整。
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款,本集团选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
|账龄|违约损失率(%)
未逾期||0.00
逾期1-30天||0.00
逾期31-60天||1.00-5.00
逾期61-90天||5.00-10.00
逾期91-120天||10.00-25.00
逾期121-180天||25.00-50.00
逾期181-365天||50.00-80.00
逾期1年上100.00
本集团对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本集团都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整。
本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理,详见附注“10、金融工具”。
本集团将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发
生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|10|3-4.5
机器设备|年限平均法|10-20|10|4.5-9
运输工具|年限平均法|5|10|18
办公设备|年限平均法|5|10|18
其他设备|年限平均法|5|10|18
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
1.无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件和专利权等,按成本进行初始计量。
土地使用权|50
非专利技术|5
软件|5
专利权|10
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金
额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
改造款3
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
本集团涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本集团承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
本集团的收入主要为销售环氧树脂,以及多层板用环氧玻璃布覆铜板、多层板用环氧玻璃布半固化片及新型电子材料的生产销售。
(1)本集团满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
1客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。2客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
3本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:
1本集团就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
4本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团收入确认的具体政策:
按照销售方式可分为内销、转厂与外销。外销产品收入确认方法为:本集团已根据合同约定将产品装运并办理完清关手续取得报关单时确认收入;内销确认方法为:本集团已根据合同约定将产品交付给购货方,取得客户签字的成品交运单后确认收入。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本集团将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
本集团为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为承租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
按照规定提取和使用的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13%、10%、9%、3%
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
房产税|房产原值|按房产原值一次减30%后的余值的1.2%计缴
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201744002425,发证日期:2017年11月9日),本公司被认定为高新技术企业,认定有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内,企业所得税减按15%的比例计缴。本公司于2020年12月取得新的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202044000652),有效期为:2020-12-01至2023-12-01。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201744002589,发证日期:2017年11月9日),珠海宏昌被认定为高新技术企业,认定有效期为三年,珠海宏昌自获得高新技术企业认定后的三年内,企业所得税减按15%的比例计缴。珠海宏昌于2020年12月取得新的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202044003104),有效期为:2020-12-01至2023-12-01。
无锡宏仁于2021年11月3日通过国家高新技术企业复审认定,取得编号为
GR202132001411的高新技术企业证书,并向国家税务总局江苏省税务局备案,享受企业所得税15%税收优惠,税收优惠期为2021年到2023年。
香港宏昌执行当地的税务政策,以当年的应课税盈利按利得税率16.50%征收企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|26,797.91|12,178.93
银行存款|837,049,144.43|1,022,905,553.49
其他货币资金|84,376,701.00|138,524,581.10
合计|921,452,643.34|1,161,442,313.52
其中:存放在境外的款项总额|5,236,951.43|0.00
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项286,290,242.67元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|100,097,945.21|100,062,369.86
其中:||
理财产品|100,097,945.21|100,062,369.86
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|100,097,945.21|100,062,369.86
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|341,102,893.01|223,260,749.58
合计|341,102,893.01|223,260,749.58
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|355,942,056.39|88,672,485.90
合计|355,942,056.39|88,672,485.90
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
0-6 个月(含6个月)|717,528,641.18
6个月以上|157,208.20
1年以内小计|717,685,849.38
合计|717,685,849.38
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
预期信用损失组合|717,685,849.38|100.00|144,339.30|0.02|717,541,510.08|1,223,818,135.92|100.00|422,431.20|0.03|1,223,395,704.72
合计|717,685,849.38|/|144,339.30|/|717,541,510.08|1,223,818,135.92|/|422,431.20|/|1,223,395,704.72
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|629,183,498.33|0.00|0.00
逾期1-30天|77,093,440.70|0.00|0.00
逾期31-60天|11,166,073.58|121,444.19|1.09
逾期61-90天|236,408.20|19,680.82|8.32
逾期91-120天|0.00|0.00|0.00
逾期120-180天|0.00|0.00|0.00
逾期180天以上|6,428.57|3,214.29|50.00
合计|717,685,849.38|144,339.30|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
预期信用损失组合|422,431.20|2,474,709.45|2,752,801.35|||144,339.30
合计|422,431.20|2,474,709.45|2,752,801.35|||144,339.30
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
南亚新材|86,865,856.60|12.10|0.00
华新科技集团|64,049,800.12|8.92|0.00
健鼎科技|46,311,412.05|6.45|0.00
龙宇电子|42,653,687.00|5.94|0.00
航宇新材|34,385,597.34|4.79|0.00
合计|274,266,353.11|38.20|0.00
1南亚新材包含南亚新材料科技股份有限公司、南亚新材料科技(江西)有限公司;
2华新科技集团包含瀚宇博德科技(江阴)有限公司、川亿电脑(重庆)有限公司、川亿电脑(深圳)有限公司、昆山元茂电子科技有限公司、东莞瑞升电子有限公司;
3健鼎科技包含健鼎(无锡)电子有限公司、健鼎(湖北)电子有限公司;4龙宇电子包含龙宇电子(梅州)有限公司、广东龙宇新材料有限公司;
5航宇新材包含江西省航宇新材料股份有限公司、江西省航宇电子材料有限公司
项目|期末余额|期初余额
应收票据|168,584,566.55|498,291,009.26
合计|168,584,566.55|498,291,009.26
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|14,167,468.12|99.98|17,399,028.06|99.92
1 至2年|0.00|0.00|13,663.60|0.08
2 至3年|3,383.60|0.02|0.00|0.00
合计|14,170,851.72|100.00|17,412,691.66|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
建滔(衡阳)实业有限公司|11,680,918.88|82.43
中银保险有限公司广州中心支公司|1,660,042.70|11.71
江苏华大离心机制造有限公司|360,000.00|2.54
华润万家生活超市(广州)有限公司|68,400.00|0.48
广东粤圳环保科技有限公司|61,000.00|0.43
合计|13,830,361.58|97.59
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|1,150,950.00
其他应收款|82,018,094.95|2,251,107.15
合计|82,018,094.95|3,402,057.15
项目|期末余额|期初余额
定期存款||1,150,950.00
合计||1,150,950.00
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
6 个月以内|80,540,213.95
1 年以内小计|80,540,213.95
1 至2年|47,280.00
2 至3年|147,020.00
3 年以上|1,283,581.00
合计|82,018,094.95
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收业绩补偿款|70,728,917.28|0.00
现金分红收益返还|9,627,629.75|0
保证金及押金|1,460,341.00|2,109,358.32
员工借支|130,956.60|41,116.65
保险赔款|0.00|1,117.00
其他|70,250.32|99,515.18
合计|82,018,094.95|2,251,107.15
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
广州宏仁电子工业有限公司|业绩对赌补偿款、现金分红收益返还|60,452,557.00|1年以内|73.71|
聚丰投资有限公司|业绩对赌补偿款、现金分红收益返还|19,903,990.03|1年以内|24.27|
无锡华润燃气有限公司|押金保证金|1,009,250.00|3年以上|1.23|
广州保利中创科技发展有限公司|保证金|172,024.00|2-3年,3年以上|0.21|
李婧|备用金|130,956.60|1年以内|0.16|
合计|/|81,668,777.63|/|99.58|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|62,773,921.31|324,082.58|62,449,838.73|123,237,415.25|1,826,292.42|121,411,122.83
在产品|30,541,676.27|349,843.20|30,191,833.07|44,671,644.47|1,643,792.52|43,027,851.95
库存商品|54,998,311.90|4,326,308.39|50,672,003.51|77,993,960.76|5,185,271.32|72,808,689.44
发出商品|2,613,142.52||2,613,142.52|9,976,445.78||9,976,445.78
合计|150,927,052.00|5,000,234.17|145,926,817.83|255,879,466.26|8,655,356.26|247,224,110.00
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,826,292.42|68,227.80||1,570,437.64||324,082.58
在产品|1,643,792.52|26,995.53||1,320,944.85||349,843.20
库存商品|5,185,271.32|651,393.21||1,510,356.14||4,326,308.39
合计|8,655,356.26|746,616.54||4,401,738.63||5,000,234.17
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
土地收储处置组|0||0|||2022年第2季
合计|0||0|||/
报告期内土地收储已处置完毕,详见2022-019号公告。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|5,418,948.11|150,521.21
预缴所得税|3,510,305.94|290,745.76
定增发行费用|2,595,298.43|
待摊费用|555,563.65|548,559.14
银行可交易大额存单产品||20,000,000.00
预缴进口增值税||8,073,224.21
合计|12,080,116.13|29,063,050.32
项目|期末余额|期初余额
固定资产|695,561,976.03|746,528,589.78
合计|695,561,976.03|746,528,589.78
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|240,909,038.51|840,143,635.70|1,571,141.47|4,730,616.04|10,312,208.24|1,097,666,639.96
2.本期增加金额||2,409,990.32||141,122.64|142,814.17|2,693,927.13
(1)购置||1,563,550.11||141,122.64|142,814.17|1,847,486.92
(2)在建工程转入||846,440.21||||846,440.21
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|34,821.68|10,250,083.23||27,149.46|20,012.99|10,332,067.36
(1)处置或报废||7,863,986.88||27,149.46|20,012.99|7,911,149.33
(2)其他减少|34,821.68|2,386,096.35||||2,420,918.03
4.期末余额|240,874,216.83|832,303,542.79|1,571,141.47|4,844,589.22|10,435,009.42|1,090,028,499.73
二、累计折旧||||||
1.期初余额|56,746,684.07|284,940,741.74|983,272.04|2,217,081.42|6,250,270.91|351,138,050.18
2.本期增加金额|9,467,158.19|39,348,531.73|233,472.30|397,795.70|1,001,201.49|50,448,159.41
(1)计提|9,467,158.19|39,348,531.73|233,472.30|397,795.70|1,001,201.49|50,448,159.41
3.本期减少金额||7,077,588.18||24,086.01|18,011.70|7,119,685.89
(1)处置或报废||7,077,588.18||24,086.01|18,011.70|7,119,685.89
4.期末余额|66,213,842.26|317,211,685.29|1,216,744.34|2,590,791.11|7,233,460.70|394,466,523.70
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|174,660,374.57|515,091,857.50|354,397.13|2,253,798.11|3,201,548.72|695,561,976.03
2.期初账面价值|184,162,354.44|555,202,893.96|587,869.43|2,513,534.62|4,061,937.33|746,528,589.78
项目|期末余额|期初余额
在建工程|119,273,688.61|16,262,775.37
合计|119,273,688.61|16,262,775.37
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
珠海宏昌电子材料有限公司二期项目|116,280,979.16||116,280,979.16|15,377,839.58||15,377,839.58
宏仁二厂设备|1,023,451.33||1,023,451.33|38,495.58||38,495.58
珠海宏仁功能性高阶覆铜板电子材料项目|884,245.28||884,245.28|||
改建储罐、新建危废仓库和应急水池工程|686,874.64||686,874.64|||
珠海宏昌电子材料有限公司年产8万吨电子级功能性环氧树脂项目|398,138.20||398,138.20|||
珠海宏昌制程回收水处理设备||||846,440.21||846,440.21
合计|119,273,688.61||119,273,688.61|16,262,775.37||16,262,775.37
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
制程回收水处理工程(仪电部分)||340,612.62||340,612.62|||100%|100%||||自有资金
支付珠海宏昌制程回收水处理工程(配管工程||385,321.10||385,321.10|||100%|100%||||自有资金
新增制程回收水设备(保温工程)||120,506.49||120,506.49|||100%|100%||||自有资金
珠海宏昌电子材料有限公司二期项目|779,250,000.00|15,377,839.58|100,903,139.58|||116,280,979.16|14.92%|14.92%||||自有资金
珠海宏昌电子材料有限公司年产8万吨电子级功能性环氧树脂项目|420,990,000.00||398,138.20|||398,138.20|0.09%|||||自有资金
珠海宏仁功能性高阶覆铜板电子材料项目|501,330,000.00||884,245.28|||884,245.28|0.18%|||||自有资金
改建储罐、新建危废仓库和应急水池工程|4,500,000.00||686,874.64|||686,874.64|15.26%|||||自有资金
合计|1,706,070,000.00|16,224,279.79|102,872,397.70|846,440.21|0.00|118,250,237.28|/|/|||/|/
项目|房屋|合计
一、账面原值||
1.期初余额|2,400,501.11|2,400,501.11
2.本期增加金额|148,539.11|148,539.11
(1)租赁|148,539.11|148,539.11
3.本期减少金额|136,691.65|136,691.65
(1)处置|136,691.65|136,691.65
4.期末余额|2,412,348.57|2,412,348.57
二、累计折旧||
1.期初余额|685,435.37|685,435.37
2.本期增加金额|694,360.74|694,360.74
(1)计提|694,360.74|694,360.74
3.本期减少金额|136,691.65|136,691.65
(1)处置|136,691.65|136,691.65
4.期末余额|1,243,104.46|1,243,104.46
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,169,244.11|1,169,244.11
2.期初账面价值|1,715,065.74|1,715,065.74
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|31,703,703.65|17,748,837.75|289,796.50|3,667,187.39|53,409,525.29
2.本期增加金额|82,536,263.92|194,174.76||2,133,218.52|84,863,657.20
(1)购置|82,536,263.92|194,174.76||2,133,218.52|84,863,657.20
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||||12,820.52|12,820.52
(1)处置||||12,820.52|12,820.52
4.期末余额|114,239,967.57|17,943,012.51|289,796.50|5,787,585.39|138,260,361.97
二、累计摊销|||||
1.期初余额|7,521,006.96|5,961,349.33|289,796.50|2,249,501.46|16,021,654.25
2.本期增加金额|1,590,087.17|1,290,904.60||464,974.53|3,345,966.30
(1)计提|1,590,087.17|1,290,904.60||464,974.53|3,345,966.30
3.本期减少金额||||12,820.52|12,820.52
(1)处置||||12,820.52|12,820.52
4.期末余额|9,111,094.13|7,252,253.93|289,796.50|2,701,655.47|19,354,800.03
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|105,128,873.44|10,690,758.58||3,085,929.92|118,905,561.94
2.期初账面价值|24,182,696.69|11,787,488.42||1,417,685.93|37,387,871.04
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
宏昌三期土地|24,013,329.71|产权证办理中
珠海宏仁土地|24,065,754.52|产权证办理中
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
研发支出||132,087,912.72|||132,087,912.72|||
合计||132,087,912.72|||132,087,912.72|||
2022年度母公司广州宏昌费用化研发支出28,345,619.81元,子公司珠海宏昌费用化研发支出66,346,951.04元,子公司无锡宏仁费用化研发支出37,395,341.87 元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
 RTO炉膛蜂窝陶瓷款|140,118.00||56,047.20||84,070.80
热煤油锅炉改造款|601,769.90||300,885.00||300,884.90
 RTO炉体改造款||1,654,867.26|82,743.36||1,572,123.90
合计|741,887.90|1,654,867.26|439,675.56||1,957,079.60
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|5,000,234.17|750,035.13|8,655,356.26|1,298,303.45
内部交易未实现利润|284,143.25|42,621.49|494,209.10|74,131.37
土地补偿款|||421,519,853.12|63,227,977.97
递延收益|6,066,255.63|909,938.34|4,836,142.88|725,421.43
应付职工薪酬|||636,244.00|95,436.60
信用减值损失|144,339.30|21,650.90|384,530.92|57,679.64
合计|11,494,972.35|1,724,245.86|436,526,336.28|65,478,950.46
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
银行可交易大额存单产品|150,000,000.00||150,000,000.00|60,000,000.00||60,000,000.00
未到期应收利息|6,042,490.28||6,042,490.28|1,649,030.11||1,649,030.11
预付设备及工程款|613,828.80||613,828.80|1,093,579.40||1,093,579.40
预付土地款||||10,000,000.00||10,000,000.00
预付技术和软件开发服务费||||1,416,420.23||1,416,420.23
合计|156,656,319.08||156,656,319.08|74,159,029.74||74,159,029.74
项目|期末余额|期初余额
质押借款|5,611,639.00|
信用借款|114,590,000.00|102,668,196.65
应付利息|19,341.75|25,423.10
合计|120,220,980.75|102,693,619.75
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|609,497,194.95|1,327,528,058.66
合计|609,497,194.95|1,327,528,058.66
项目|期末余额|期初余额
应付采购款|187,194,747.24|310,640,784.11
合计|187,194,747.24|310,640,784.11
项目|期末余额|期初余额
预收货款|5,868,413.77|8,082,338.12
合计|5,868,413.77|8,082,338.12
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|50,394,294.12|102,296,869.20|119,552,693.41|33,138,469.91
二、离职后福利-设定提存计划||11,973,168.79|11,973,168.79|
三、辞退福利||29,500.00|29,500.00|
合计|50,394,294.12|114,299,537.99|131,555,362.20|33,138,469.91
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|50,260,575.18|88,588,132.12|105,825,720.06|33,022,987.24
二、职工福利费||897,011.72|897,011.72|
三、社会保险费||6,111,521.55|6,111,521.55|
其中:医疗保险费||5,687,317.10|5,687,317.10|
工伤保险费||424,204.45|424,204.45|
四、住房公积金||4,762,312.00|4,762,312.00|
五、工会经费和职工教育经费|133,718.94|1,937,891.81|1,956,128.08|115,482.67
合计|50,394,294.12|102,296,869.20|119,552,693.41|33,138,469.91
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||11,602,711.41|11,602,711.41|
2、失业保险费||370,457.38|370,457.38|
合计||11,973,168.79|11,973,168.79|
项目|期末余额|期初余额
增值税|471,769.07|6,555,111.01
企业所得税|4,193,679.84|36,257,828.65
个人所得税|695,053.04|1,821,142.64
城市维护建设税|107,341.86|897,771.24
关税|23,416.70|1,848,350.56
教育费附加|76,672.75|641,265.18
印花税|464,095.00|275,440.97
房产税|318,208.26|272,530.62
土地使用税|64,871.25|64,871.25
合计|6,415,107.77|48,634,312.12
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|70,862,268.51|446,266,277.39
合计|70,862,268.51|446,266,277.39
项目|期末余额|期初余额
土地补偿款||421,519,853.12
应付工程和设备款|65,951,473.35|19,984,785.63
应付未付费用|4,029,887.85|3,821,856.07
代扣代缴款项|819,296.31|883,172.57
应付保证金|61,610.00|56,610.00
其他|1.00|
合计|70,862,268.51|446,266,277.39
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||1,896,770.75
1年内到期的租赁负债|733,729.23|660,701.57
1年内到期的长期借款应付利息||2,326.47
合计|733,729.23|2,559,798.79
项目|期末余额|期初余额
未终止确认的已背书未到期的应收票据|83,060,846.90|151,628,326.02
预提费用|19,141,061.35|17,355,401.76
合计|102,201,908.25|168,983,727.78
项目|期末余额|期初余额
抵押借款||2,845,156.13
应付利息||3,489.70
合计||2,848,645.83
项目|期末余额|期初余额
租赁|538,683.01|1,135,720.59
合计|538,683.01|1,135,720.59
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|4,836,142.88|1,847,600.00|617,487.25|6,066,255.63|智能车间技改补贴、环保检测设备补贴、设备产业升级补贴
合计|4,836,142.88|1,847,600.00|617,487.25|6,066,255.63|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
智能车间技改补贴|4,836,142.88|610,000.00||603,854.19||4,842,288.69|与资产相关
环保检测设备补贴||100,000.00||1,118.28||98,881.72|与资产相关
设备产业升级补贴||1,137,600.00||12,514.78||1,125,085.22|与资产相关
合计|4,836,142.88|1,847,600.00||617,487.25||6,066,255.63|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|903,875,195||||||903,875,195
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|243,277,371.99|||243,277,371.99
其他资本公积|16,847,062.00|80,356,546.03||97,203,608.03
合计|260,124,433.99|80,356,546.03||340,480,980.02
本公司与无锡宏仁原股东广州宏仁电子工业有限公司(以下简称广州宏仁)及聚丰投资有限公司(NEWFAME INVESTMENT LIMITED,以下简称香港聚丰)存在业绩补偿协议,广州宏仁及香港聚丰承诺无锡宏仁在2020-2022年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为8600万元、9400万元及12000万元。在业绩承诺期内,无锡宏仁任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达到相应年度的当期累计承诺净利润数的,则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。无锡宏仁2022年度经审计的扣除非经常性损益后(扣除募集资金对无锡宏仁净利润的影响)的净利润未能达标,本公司就应收业绩补偿款确认其他应收款同时增加资本公积70,728,916.28 元。同时,广州宏仁、香港聚丰应分别向上市公司返还前期取得的2020年度及2021年度的现金分红款7,405,869.04 元、2,221,760.71 元,合计9,627,629.75元。
二、将重分类进损益的其他综合收益|-156,479.74|-701,524.08|-156,479.74|||-545,044.34||-701,524.08
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动|-1,637,716.48||-1,637,716.48|||1,637,716.48||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|1,481,236.74|-701,524.08|1,481,236.74|||-2,182,760.82||-701,524.08
其他综合收益合计|-156,479.74|-701,524.08|-156,479.74|||-545,044.34||-701,524.08
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费||10,314,873.52|10,314,873.52|
合计||10,314,873.52|10,314,873.52|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|85,777,512.69|42,903,460.16||128,680,972.85
合计|85,777,512.69|42,903,460.16||128,680,972.85
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|831,393,761.48|709,294,016.85
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|831,393,761.48|709,294,016.85
加:本期归属于母公司所有者的净利润|556,783,676.47|374,561,519.66
减:提取法定盈余公积|42,903,460.16|28,752,664.27
应付普通股股利|262,123,806.55|223,709,110.76
期末未分配利润|1,083,150,171.24|831,393,761.48
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|3,007,534,821.90|2,746,244,467.06|4,430,572,110.75|3,803,287,113.84
其他业务|14,902,676.84||22,139,791.35|
合计|3,022,437,498.74|2,746,244,467.06|4,452,711,902.10|3,803,287,113.84
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|3,419,385.66|4,973,451.11
教育费附加|2,390,459.44|3,717,401.73
房产税|1,680,911.63|1,534,542.93
土地使用税|399,566.60|501,846.00
车船使用税|1,080.00|720.00
印花税|2,184,421.18|2,879,124.62
环境保护税|54,488.70|3,057.00
合计|10,130,313.21|13,610,143.39
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|9,359,104.31|12,929,930.08
财产保险费|4,929,238.61|4,253,313.95
样品费|2,507,048.48|1,186,563.02
关杂费|1,068,294.45|1,190,766.11
交际费|932,235.40|1,271,393.24
交通费|820,042.16|870,267.51
差旅食宿费|570,366.98|784,664.43
物流仓储费|573,497.83|529,238.89
其他|1,677,817.67|1,847,019.19
合计|22,437,645.89|24,863,156.42
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|31,150,309.75|49,944,759.43
顾问及劳务费|5,289,835.69|7,238,404.90
办公费|4,664,102.65|4,571,704.26
折旧与摊销|3,709,852.44|3,031,936.53
环境保护费|3,262,754.12|4,150,055.65
董事会费|2,828,404.50|3,054,204.40
其他|1,486,918.42|1,468,009.65
修理费|200,675.12|18,536,275.97
合计|52,592,852.69|91,995,350.79
项目|本期发生额|上期发生额
研发直接投入|25,770,020.24|38,820,165.08
职工薪酬|25,701,615.46|31,033,923.55
折旧摊销费|2,135,144.38|3,892,044.11
水电蒸汽费|1,226,091.53|206,586.49
检测费|546,411.51|1,276,606.28
差旅费|119,513.11|137,189.00
修理费|48,508.92|75,060.69
其他|1,786,630.90|1,513,120.73
合计|57,333,936.05|76,954,695.93