TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2、“20CATL01”债券于2023 年1 月16 日已全部完成回售。逾期未偿还债券
3、中介机构的情况
债券项目名称|中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|中介机构联系人|联系电话
宁德时代新能源科技股份有限公司2019、2020 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)|中信建投证券股份有限公司|北京东城区朝内大街2 号凯恒中心B 座9 层|殷雪芳、佘丽娜|张帅、胡德波|010-85156309
|致同会计师事务所(特殊普通合伙)|北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5 层||施旭锋|010-85665588
|上海市通力律师事务所|上海市银城中路68 号时代金融中心19 楼||蔡若思|021-31358666
|联合资信评估股份有限公司|北京市朝阳区建国门外大街2号中国人保财险大厦17 层||徐汇丰、高朝群|010-85679696
时代瑞鼎发展有限公司15 亿美元债(40381、40382)|香港上海汇丰银行有限公司|香港皇后大道中1 号汇丰总行大厦17 楼|蔡志良、施旭锋|马梦龙|852-39411084
|美银证券|香港中环皇后大道中2 号长江集团中心55 楼||陈晨|852-35083545
|工银国际证券有限公司|香港中环花园道3 号中国工商银行大厦37 楼||秦旭嘉|852-60507350
|招银国际融资有限公司|香港中环花园道三号冠君大厦45 楼||黄小燕|852-37618810
|致同会计师事务所(特殊普通合伙)|北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5 层||施旭锋|010-85665588
时代瑞鼎发展有限公司5 亿美元债(40833)|香港上海汇丰银行有限公司|香港皇后大道中1 号汇丰总行大厦17 楼|蔡志良、施旭锋|马梦龙|852-39411084
|美银证券|香港中环皇后大道中2 号长江集团中心55 楼||李涵汀、陈晨|852-35083739852-35083545
|工银国际证券有限公司|香港中环花园道3 号中国工商银行大厦37 楼||秦旭嘉|852-60507350
|致同会计师事务所(特殊普通合伙)|北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5 层||施旭锋|010-85665588
债券项目名称|币种|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
宁德时代新能源科技股份有限公司2019、2020 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)|人民币|450,000.00|450,000.00|0|根据相关法律法规的规定指定募集资金专项账户,用于债券募集资金的接收、存储、划转。截至报告期末,募集资金已依照募集说明书中的资金运用计划用于补充公司流动资金。|不适用|是
时代瑞鼎发展有限公司20 亿美元债|美元|200,000.00|174,698.74|25,301.26|不适用|不适用|是
时代瑞鼎发展有限公司20 亿美元债,其中已投入99,919.28 万美元用于投资建设境外项目。公司报告期内变更上述债券募集资金用途□适用不适用
报告期内,公司主体及公司债券不存在信用评级结果调整的情况,其中境内公司债相关的主体评级和债项评级均为AAA,美元债相关的主体评级分别为Baa1\BBB+\BBB+(穆迪/标普/惠誉),债项评级为Baa1(穆迪)。
报告期内,上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
债券名称|债券简称|债券代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率|还本付息方式|交易场所
宁德时代新能源科技股份有限公司2022 年度第一期绿色中期票据|22 宁德时代GN001|132280119|2022年12月12日|2022年12月14日|2027年12月14日|500,000.00|2.90%|每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付|银行间债券市场
投资者适当性安排(如有)|||全国银行间债券市场的机构投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)||||||
适用的交易机制|||在全国银行间债券市场流通转让,其上市流通按照全国银行间同业拆借中心颁布的相关规定进行。||||||
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施|||不存在终止上市交易的风险。||||||
债券项目名称|中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|中介机构联系人|联系电话
宁德时代新能源科技股份有限公司2022 年度第一期绿|兴业银行股份有限公司|福建省福州市台江区江滨中大道398 号兴业银行大厦|蔡志良、施旭锋|刘媛、郑善乐|010-89926570、0593-2539317
色中期票据|中国工商银行股份有限公司|北京市西城区复兴门内大街55 号||王思源|010-81013642
|致同会计师事务所(特殊普通合伙)|北京朝阳区建国门外大街22 号赛特广场5 层||施旭锋|010-85665588
|上海市通力律师事务所|上海市银城中路68 号时代金融中心19 楼||蔡若思|021-31358666
|联合资信评估股份有限公司|北京市朝阳区建国门外大街2 号中国人保财险大厦17 层||徐汇丰、高朝群|010-85679696
|联合赤道环境评价股份有限公司|天津市和平区小白楼街曲阜道80 号503 室||刘景允|022-58356817
债券项目名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
宁德时代新能源科技股份有限公司2022年度第一期绿色中期票据|500,000.00|382,673.49|117,435.46|根据相关法律法规的规定指定募集资金专项账户,用于债券募集资金的接收、存储、划转。截至报告期末,募集资金已依照募集说明书中的资金运用计划,用于锂离子电池生产项目运营。|不适用|是
注:上表中募集资金已使用金额与未使用金额加总超过50 亿部分为募集资金产生的利息收入。募集资金用于建设项目
报告期内,公司主体及上述绿色中期票据不存在信用评级结果调整的情况,主体评级和债项评级均为AAA。
报告期内,公司上述债务融资工具偿债计划及其他偿债保障措施未发生变化。
项目|本报告期末|上年末|本报告期末比上年末增减
流动比率|1.31|1.19|10.08%
资产负债率|70.56%|69.90%|0.66%
有息负债率|16.78%|17.72%|-0.94%
速动比率|1.05|0.92|14.13%
|本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润|3,076,150.03|1,520,311.17|102.34%
EBITDA全部债务比|22.69%|24.23%|-1.54%
利息保障倍数|17.74|17.92|-1.00%
现金利息保障倍数|31.80|39.83|-20.16%
 EBITDA利息保障倍数|23.57|23.33|1.03%
贷款偿还率|100.00%|100.00%|0.00%
利息偿付率|100.00%|100.00%|0.00%
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年3 月8 日
审计机构名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|致同审字(2023)第351A001300 号
注册会计师姓名|殷雪芳、施旭锋
宁德时代新能源科技股份有限公司全体股东:
我们审计了宁德时代新能源科技股份有限公司(以下简称宁德时代公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宁德时代公司2022 年12 月31日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宁德时代公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一)股权投资的确认
相关信息披露详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”“11、公允价值计量”“13、长期股权投资”及“七、合并财务报表项目注释”“14、长期股权投资”“15、其他权益工具投资”“16、其他非流动金融资产”。
截至2022 年12 月31 日,宁德时代公司长期股权投资为1,759,520.74 万元,其他权益工具投资为2,049,126.42 万元,其他非流动金融资产为264,530.66万元。由于账面价值重大,且管理层作出重大判断以确定1)其他权益工具投资、其他非流动金融资产期末公允价值,2)上述资产期末是否存在减值迹象,因此我们将股权投资的确认识别为关键审计事项。
我们在审计过程中针对股权投资的确认实施的程序主要包括:
(1)了解、评估对外投资决策、审批、长期股权投资减值以及与其他权益工具投资、其他非流动金融资产公允价值相关的内部控制流程,访谈投资管理部门的相关人员,并对该业务流程执行了穿行测试及控制测试;
(2)检查投资相关决策文件、投资协议、章程等,分析宁德时代公司管理层对股权投资的持有意图和管理能力;评估宁德时代公司对被投资单位的重大决策及经营相关活动的实际影响情况;
(3)复核股权投资分类的准确性、后续计量方式的恰当性;
(4)获取宁德时代公司编制的其他权益工具投资、其他非流动金融资产估值底稿,结合被投资单位的财务资料,评估估值假设的合理性(包括可比公司的选择、缺乏市场流通的流动性折让等);
(5)获取宁德时代公司编制的长期股权投资减值测试底稿,了解被投资企业的经营状况,判断是否存在减值迹象。
相关信息披露详见“第十节财务报告”“五、重要会计政策及会计估计”“23、收入”及“七、合并财务报表项目注释”“48、营业收入和营业成本”。
宁德时代公司2022 年度实现收入32,859,398.75 万元,较上年增长152.07%。宁德时代公司按合同约定发送产品至客户,由客户验收或对账后确认收入的实现。由于收入金额重大且为关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
(1)了解、评价与收入确认相关的内部控制设计,并测试关键内部控制运行的有效性;
(2)获取公司与客户签订的合同,检查合同关键条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)执行分析程序,包括毛利率分析、月度数据分析、财务数据与业务数据的验证分析等;
(4)选取样本,核对与该笔销售相关的合同、订单、发货单据、与客户的确认记录、发票等,结合应收账款期后回款情况,判断公司确认收入的正确性,并特别关注临近资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间;
(5)向主要客户往来款项余额实施函证程序;
(6)复核年末返利金额的计算并评估返利计算的准确性;
(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认。
宁德时代公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宁德时代公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
宁德时代公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估宁德时代公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宁德时代公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁德时代公司的财务报告过程。
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、
适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宁德时代公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致宁德时代公司不能持续经营。
(6)就宁德时代公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国·北京二〇二三年三月八日
财务附注中报表的单位为:万元
编制单位:宁德时代新能源科技股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|19,104,340.95|8,907,188.97
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|198,132.81|136,397.29
衍生金融资产|57,563.80|24,310.51
应收票据|352,608.37|146,382.80
应收账款|5,796,651.69|2,375,354.82
应收款项融资|1,896,571.46|648,638.08
预付款项|1,584,328.44|646,643.93
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|867,837.99|311,490.96
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|7,666,889.88|4,019,969.19
合同资产|17,486.30|7,728.55
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|40,371.15|20,165.59
其他流动资产|1,190,702.86|529,223.19
流动资产合计|38,773,485.70|17,773,493.87
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|4,431.61|61,928.24
长期股权投资|1,759,520.74|1,094,903.36
其他权益工具投资|2,049,126.42|1,130,685.32
其他非流动金融资产|264,530.66|171,486.53
投资性房地产||
固定资产|8,907,083.47|4,127,533.33
在建工程|3,539,765.06|3,099,815.95
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|84,913.40|67,862.53
无形资产|953,996.32|447,960.64
开发支出||
商誉|70,406.52|52,785.07
长期待摊费用|229,477.60|126,433.91
递延所得税资产|948,366.04|554,255.44
其他非流动资产|2,510,131.65|2,057,541.91
非流动资产合计|21,321,749.49|12,993,192.23
资产总计|60,095,235.19|30,766,686.09
流动负债:||
短期借款|1,441,540.25|1,212,305.69
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|12,622,946.82|5,840,575.13
应付账款|9,453,497.60|4,878,428.63
预收款项||
合同负债|2,244,478.53|1,153,791.53
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|947,601.84|512,278.78
应交税费|479,244.12|240,379.75
其他应付款|1,501,407.06|617,621.44
其中:应付利息||
应付股利|831.96|659.08
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|723,222.44|354,853.28
其他流动负债|162,203.26|124,249.03
流动负债合计|29,576,141.93|14,934,483.26
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|5,909,935.84|2,211,907.88
应付债券|1,917,788.86|1,585,505.20
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|57,235.02|39,530.40
长期应付款|105,000.00|101,000.00
长期应付职工薪酬||
预计负债|1,969,737.46|995,376.27
递延收益|1,996,670.17|1,209,935.91
递延所得税负债|180,781.30|103,857.69
其他非流动负债|691,028.41|322,872.04
非流动负债合计|12,828,177.06|6,569,985.38
负债合计|42,404,318.99|21,504,468.64
所有者权益:||
股本|244,251.45|233,085.12
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|8,890,437.21|4,316,369.65
减:库存股|25,399.10|44,353.49
其他综合收益|893,130.00|420,831.98
专项储备||
盈余公积|121,430.29|115,847.12
一般风险准备||
未分配利润|6,324,275.31|3,409,546.75
归属于母公司所有者权益合计|16,448,125.16|8,451,327.13
少数股东权益|1,242,791.04|810,890.32
所有者权益合计|17,690,916.20|9,262,217.45
负债和所有者权益总计|60,095,235.19|30,766,686.09
法定代表人:曾毓群主管会计工作负责人:郑舒会计机构负责人:郑舒
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|13,518,807.85|6,184,865.73
交易性金融资产||
衍生金融资产|50,788.26|43,905.88
应收票据|154,188.44|12,631.90
应收账款|6,392,248.93|2,154,692.14
应收款项融资|1,455,363.91|550,511.49
预付款项|1,192,881.60|1,580,312.87
其他应收款|4,199,404.25|2,049,808.36
其中:应收利息||
应收股利||
存货|4,228,869.52|2,713,062.75
合同资产|17,260.58|7,591.30
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|285,189.91|185,048.83
流动资产合计|31,495,003.25|15,482,431.27
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|4,949,580.71|2,951,825.78
其他权益工具投资|610,155.29|419,246.85
其他非流动金融资产|81,208.82|25,842.91
投资性房地产||
固定资产|1,640,970.35|1,415,876.70
在建工程|208,470.29|205,177.02
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|19,417.21|22,228.35
无形资产|101,800.35|79,737.48
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|47,560.00|41,074.42
递延所得税资产|560,224.84|430,464.92
其他非流动资产|1,005,528.56|90,493.88
非流动资产合计|9,224,916.42|5,681,968.31
资产总计|40,719,919.67|21,164,399.57
流动负债:||
短期借款||35,013.37
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|9,932,777.60|5,329,195.72
应付账款|6,400,757.39|3,086,910.58
预收款项||
合同负债|2,323,226.88|1,060,852.60
应付职工薪酬|711,667.92|418,052.17
应交税费|222,305.59|110,942.67
其他应付款|1,301,960.12|504,010.79
其中:应付利息||
应付股利|831.96|659.08
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|496,141.05|258,928.08
其他流动负债|191,174.90|116,480.69
流动负债合计|21,580,011.46|10,920,386.66
非流动负债:||
长期借款|2,429,535.15|1,426,891.16
应付债券|522,067.55|310,656.45
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|18,220.84|20,858.26
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|1,727,766.81|944,867.59
递延收益|61,466.75|43,338.46
递延所得税负债|86,664.21|45,434.18
其他非流动负债||
非流动负债合计|4,845,721.31|2,792,046.09
负债合计|26,425,732.78|13,712,432.74
所有者权益:||
股本|244,251.45|233,085.12
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|9,066,461.54|4,496,390.27
减:库存股|25,399.10|44,353.49
其他综合收益|447,588.93|260,097.31
专项储备||
盈余公积|122,125.73|116,542.56
未分配利润|4,439,158.35|2,390,205.07
所有者权益合计|14,294,186.89|7,451,966.83
负债和所有者权益总计|40,719,919.67|21,164,399.57
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|32,859,398.75|13,035,579.64
其中:营业收入|32,859,398.75|13,035,579.64
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|29,374,563.20|11,136,729.06
其中:营业成本|26,204,960.92|9,609,372.23
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|90,748.45|48,653.42
销售费用|1,109,940.12|436,786.94
管理费用|697,866.94|336,893.71
研发费用|1,551,045.35|769,142.76
财务费用|-279,998.58|-64,120.00
其中:利息费用|213,237.54|116,110.04
利息收入|398,736.52|232,326.20
加:其他收益|303,734.48|167,345.41
投资收益(损失以“-”号填列)|251,453.86|123,269.90
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|261,451.70|57,583.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|-53,039.69|-32,833.18
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|40,024.13|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-114,624.79|-1,330.16
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-282,692.66|-203,443.78
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-532.27|-2,319.03
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|3,682,198.31|1,982,372.92
加:营业外收入|15,942.68|18,303.97
减:营业外支出|30,855.36|11,963.98
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|3,667,285.62|1,988,712.91
减:所得税费用|321,571.27|202,639.90
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|3,345,714.35|1,786,073.01
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|3,345,714.35|1,786,073.01
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|3,072,916.35|1,593,131.79
2.少数股东损益|272,798.01|192,941.23
六、其他综合收益的税后净额|504,651.05|301,398.72
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|472,298.02|308,132.69
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|334,067.69|402,603.59
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|-6,323.79|16,144.45
3.其他权益工具投资公允价值变动|340,391.48|386,459.14
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|138,230.33|-94,470.90
1.权益法下可转损益的其他综合收益|704.01|545.97
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|-2,782.56|-1,496.35
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备|25,711.57|-77,100.91
6.外币财务报表折算差额|114,597.31|-16,419.60
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|32,353.03|-6,733.97
七、综合收益总额|3,850,365.40|2,087,471.74
归属于母公司所有者的综合收益总额|3,545,214.36|1,901,264.47
归属于少数股东的综合收益总额|305,151.04|186,207.26
八、每股收益||
(一)基本每股收益|12.9178|6.8760
(二)稀释每股收益|12.8795|6.8392
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|19,501,502.63|10,543,617.84
减:营业成本|15,210,038.41|8,482,036.83
税金及附加|17,695.46|23,872.13
销售费用|930,887.65|395,939.50
管理费用|372,029.39|218,140.24
研发费用|887,150.52|520,295.24
财务费用|-446,435.04|-124,624.50
其中:利息费用|76,761.26|51,064.91
利息收入|388,189.92|225,423.21
加:其他收益|40,016.36|36,770.55
投资收益(损失以“-”号填列)|150,662.60|55,770.29
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|194,433.44|25,043.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)|-32,155.21|-23,535.92
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|2,345.91|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-109,677.67|-23,289.11
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-188,083.91|-122,450.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-834.40|-925.85
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|2,424,565.13|973,834.18
加:营业外收入|6,552.21|8,107.17
减:营业外支出|18,847.18|24,685.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|2,412,270.16|957,255.91
减:所得税费用|205,129.09|57,079.26
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|2,207,141.07|900,176.65
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|2,207,141.07|900,176.65
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|187,491.62|156,604.94
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|186,752.29|227,752.77
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|-6,323.79|16,144.45
3.其他权益工具投资公允价值变动|193,076.08|211,608.32
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|739.33|-71,147.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益|704.01|545.97
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|-2,050.03|-1,325.75
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备|2,085.35|-70,368.05
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
六、综合收益总额|2,394,632.69|1,056,781.59
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|30,577,524.84|13,061,657.56
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|947,868.99|41,454.28
收到其他与经营活动有关的现金|1,455,721.46|1,429,854.93
经营活动现金流入小计|32,981,115.28|14,532,966.77
购买商品、接受劳务支付的现金|23,532,710.40|8,639,387.63
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|1,815,735.20|942,318.30
支付的各项税费|1,052,973.34|412,778.90
支付其他与经营活动有关的现金|458,812.01|247,681.07
经营活动现金流出小计|26,860,230.96|10,242,165.90
经营活动产生的现金流量净额|6,120,884.33|4,290,800.87
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|130,799.62|57,174.51
取得投资收益收到的现金|74,037.23|22,863.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|59.39|322.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||5,841.44
收到其他与投资活动有关的现金|153,130.75|409,431.40
投资活动现金流入小计|358,026.99|495,633.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|4,821,526.81|4,376,777.08
投资支付的现金|1,276,466.07|1,172,571.89
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||29,580.03
支付其他与投资活动有关的现金|674,018.24|294,810.47
投资活动现金流出小计|6,772,011.12|5,873,739.47
投资活动产生的现金流量净额|-6,413,984.13|-5,378,105.94
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|4,745,520.73|155,141.28
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|209,225.93|79,520.00
取得借款收到的现金|5,095,772.66|2,627,658.25
收到其他与筹资活动有关的现金|520,817.76|323,502.84
筹资活动现金流入小计|10,362,111.15|3,106,302.36
偿还债务支付的现金|1,760,577.05|545,790.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|355,146.94|156,802.51
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|19,744.04|37,851.26
筹资活动现金流出小计|2,135,468.04|740,444.56
筹资活动产生的现金流量净额|8,226,643.12|2,365,857.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|278,814.89|-71,177.82
五、现金及现金等价物净增加额|8,212,358.20|1,207,374.92
加:期初现金及现金等价物余额|7,550,573.52|6,343,198.60
六、期末现金及现金等价物余额|15,762,931.72|7,550,573.52
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|21,593,770.50|10,143,181.15
收到的税费返还|550,400.26|38,559.68
收到其他与经营活动有关的现金|301,178.88|980,608.18
经营活动现金流入小计|22,445,349.64|11,162,349.00
购买商品、接受劳务支付的现金|18,025,439.59|7,238,040.63
支付给职工以及为职工支付的现金|751,630.42|536,545.19
支付的各项税费|271,189.24|153,433.78
支付其他与经营活动有关的现金|307,907.95|746,274.08
经营活动现金流出小计|19,356,167.20|8,674,293.68
经营活动产生的现金流量净额|3,089,182.44|2,488,055.32
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|168,379.43|16,151.44
取得投资收益收到的现金|27,349.97|272.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||22.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|146,500.88|1,013,228.11
投资活动现金流入小计|342,230.28|1,029,674.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|539,342.45|729,809.66
投资支付的现金|1,765,488.52|1,519,768.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|644,265.68|1,922,664.78
投资活动现金流出小计|2,949,096.65|4,172,243.04
投资活动产生的现金流量净额|-2,606,866.37|-3,142,568.06
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|4,536,294.80|42,696.78
取得借款收到的现金|1,193,200.72|1,216,838.32
收到其他与筹资活动有关的现金|1,570,522.16|533,546.38
筹资活动现金流入小计|7,300,017.67|1,793,081.48
偿还债务支付的现金|367,769.43|157,288.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|225,332.23|98,248.22
支付其他与筹资活动有关的现金|826,644.98|433,948.44
筹资活动现金流出小计|1,419,746.64|689,484.88
筹资活动产生的现金流量净额|5,880,271.03|1,103,596.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|148,391.05|-41,202.35
五、现金及现金等价物净增加额|6,510,978.16|407,881.52
加:期初现金及现金等价物余额|5,161,231.60|4,753,350.09
六、期末现金及现金等价物余额|11,672,209.76|5,161,231.60
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|233,085.12||||4,316,369.65|44,353.49|420,831.98||115,847.12||3,409,546.75||8,451,327.13|810,890.32|9,262,217.45
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|233,085.12||||4,316,369.65|44,353.49|420,831.98||115,847.12||3,409,546.75||8,451,327.13|810,890.32|9,262,217.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|11,166.33||||4,574,067.56|-18,954.39|472,298.02||5,583.17||2,914,728.56||7,996,798.03|431,900.72|8,428,698.75
(一)综合收益总额|||||||472,298.02||||3,072,916.35||3,545,214.36|305,151.04|3,850,365.40
(二)所有者投入和减少资本|11,166.33||||4,570,281.90|-18,954.39|||||||4,600,402.62|209,225.93|4,809,628.55
1.所有者投入的普通股|11,166.33||||4,562,435.67|-18,954.39|||||||4,592,556.40|209,225.93|4,801,782.33
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||7,846.22||||||||7,846.22||7,846.22
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,583.17||-164,889.54||-159,306.38||-159,306.38
1.提取盈余公积|||||||||5,583.17||-5,583.17||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-159,306.38||-159,306.38||-159,306.38
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||776.93|||||776.93||776.93
2.本期使用||||||||-776.93|||||-776.93||-776.93
(六)其他|||||3,785.66||||||6,701.76||10,487.42|-82,476.25|-71,988.83
四、本期期末余额|244,251.45||||8,890,437.21|25,399.10|893,130.00||121,430.29||6,324,275.31||16,448,125.16|1,242,791.04|17,690,916.20
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|232,947.40||||4,166,215.16|71,002.06|112,699.30||115,778.26||1,864,091.87||6,420,729.94|498,741.71|6,919,471.64
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|232,947.40||||4,166,215.16|71,002.06|112,699.30||115,778.26||1,864,091.87||6,420,729.94|498,741.71|6,919,471.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|137.72||||150,154.49|-26,648.56|308,132.69||68.86||1,545,454.88||2,030,597.20|312,148.61|2,342,745.81
(一)综合收益总额|||||||308,132.69||||1,593,131.79||1,901,264.47|186,207.26|2,087,471.74
(二)所有者投入和减少资本|137.72||||69,583.18|-26,648.56|||||||96,369.46|103,567.06|199,936.52
1.所有者投入的普通股|137.72||||67,789.82|-26,648.56|||||||94,576.10|103,567.06|198,143.16
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,793.36||||||||1,793.36||1,793.36
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||68.86||-55,951.56||-55,882.70||-55,882.70
1.提取盈余公积|||||||||68.86||-68.86||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-55,882.70||-55,882.70||-55,882.70
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||80,571.31||||||8,274.65||88,845.96|22,374.29|111,220.25
四、本期期末余额|233,085.12||||4,316,369.65|44,353.49|420,831.98||115,847.12||3,409,546.75||8,451,327.13|810,890.32|9,262,217.45
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|233,085.12||||4,496,390.27|44,353.49|260,097.31||116,542.56|2,390,205.07||7,451,966.83
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|233,085.12||||4,496,390.27|44,353.49|260,097.31||116,542.56|2,390,205.07||7,451,966.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|11,166.33||||4,570,071.27|-18,954.39|187,491.62||5,583.17|2,048,953.29||6,842,220.06
(一)综合收益总额|||||||187,491.62|||2,207,141.07||2,394,632.69
(二)所有者投入和减少资本|11,166.33||||4,570,071.27|-18,954.39||||||4,600,191.99
1.所有者投入的普通股|11,166.33||||4,562,435.67|-18,954.39||||||4,592,556.40
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||7,635.59|||||||7,635.59
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,583.17|-164,889.54||-159,306.38
1.提取盈余公积|||||||||5,583.17|-5,583.17||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-159,306.38||-159,306.38
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||6,701.76||6,701.76
四、本期期末余额|244,251.45||||9,066,461.54|25,399.10|447,588.93||122,125.73|4,439,158.35||14,294,186.89
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|232,947.40||||4,314,450.53|71,002.06|103,492.37||116,473.70|1,546,258.92||6,242,620.86
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||-34.42||-34.42
二、本年期初余额|232,947.40||||4,314,450.53|71,002.06|103,492.37||116,473.70|1,546,224.49||6,242,586.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|137.72||||181,939.74|-26,648.56|156,604.94||68.86|843,980.57||1,209,380.39
(一)综合收益总额|||||||156,604.94|||900,176.65||1,056,781.59
(二)所有者投入和减少资本|137.72||||69,583.18|-26,648.56||||||96,369.46
1.所有者投入的普通股|137.72||||67,789.82|-26,648.56||||||94,576.10
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,793.36|||||||1,793.36
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||68.86|-55,951.56||-55,882.70
1.提取盈余公积|||||||||68.86|-68.86||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-55,882.70||-55,882.70
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||112,356.56|||||-244.52||112,112.05
四、本期期末余额|233,085.12||||4,496,390.27|44,353.49|260,097.31||116,542.56|2,390,205.07||7,451,966.83
宁德时代新能源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为宁德时代新能源科技有限公司,于2011 年12 月16 日在福建省宁德市注册成立,取得福建省宁德市工商行政管理局核发的注册号为350902100027641的企业法人营业执照。宁德时代新能源科技有限公司以2015年10月31日为基准日,于2015 年12 月15 日整体变更为股份有限公司,股本总额为40,000 万元,取得了福建省宁德市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91350900587527783P 的企业法人营业执照。
2018 年5 月18 日,经中国证监会《关于核准宁德时代新能源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2018〕829 号)核准,本公司首次公开发行人民币普通股(A 股)217,243,733 股。于2018 年6 月11 日,本公司A 股股票在深圳证券交易所上市(股票代码:300750)。2020 年6 月24 日,经中国证监会《关于核准宁德时代新能源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕1268 号)核准,本公司非公开发行人民币普通股(A 股)122,360,248 股,并于2020 年8 月4 日上市。2022 年4 月29 日,经中国证监会《关于同意宁德时代新能源科技股份有限公司向特定对象发行股票注册
的批复》(证监许可〔2022〕901 号)核准,本公司向特定对象发行人民币普通股(A 股)109,756,097 股,并于2022 年7 月4 日上市。截至2022 年12 月31 日,公司注册资本为人民币244,047.1007 万元,法定代表人曾毓群,住所为宁德市蕉城区漳湾镇新港路2 号。
本公司及其子公司的主要营业范围为动力电池、储能电池以及应用电池回收技术形成的电池材料的开发、生产和销售及售后服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司2023 年3 月8 日召开的第三届董事会第十七次会议批准。
截至2022年12月31日止,纳入合并范围的主要子公司及本年变化情况详见“第十节财务报告”“八、合并范围的变更”“九、在其他主体中的权益”。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“14、固定资产”、“16、无形资产”、“23、收入”。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币以及实际经营情况确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为合营企业。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、期货合约及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、公允价值计量”。
以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资。
应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1:应收并表内关联方应收账款组合2:应收外部客户
C、合同资产
合同资产组合1:产品销售
其他应收款组合1:应收并表内关联方其他应收款组合2:应收员工款项
其他应收款组合3:应收保证金或押金其他应收款组合4:应收其他款项
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收融资租赁款
融资租赁款组合1:应收并表内关联方融资租赁款组合2:应收外部客户
对于应收融资租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放
弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、自制半成品、发出商品、在产品、委托加工物资、合同履约成本等。
本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“18、长期资产减值”。
14、固定资产
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|0.00-5.00|5.00-4.75
机器设备|年限平均法|3-10|0.00-5.00|33.00-9.50
电子设备|年限平均法|3-10|0.00-5.00|33.00-9.50
运输设备|年限平均法|3-10|0.00-5.00|33.00-9.50
专用设备|年限平均法|5-25|0.00-5.00|20.00-3.80
其他设备|年限平均法|3-10|0.00|33.33-10.00
A.已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
B.对于新购进的专门用于研发的仪器、设备,金额在100 万元以下的固定资产,一次性计入当期成本费用。
(3)关于固定资产的其他说明
1固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“18、长期资产减值”。
2每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3固定资产处置
15、在建工程
在建工程计提资产减值方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“18、长期资产减值”。
本公司无形资产包括土地使用权、商标、域名、专有技术、技术许可、软件、采矿及探矿权等。