TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
使用权资产的计价方法:使用权资产本公司按照成本进行初始计量。该成本包括:A 租赁负债的初始计量金额;B 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C 本公司发生的初始直接费用;D 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。使用权资产的后续计量:在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量;本公司参照固定资产的有关折旧规定,对使用权资产计提折旧;本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照资产减值准则的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
2除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司应当采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率;增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:A 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B 取决于指数或比率的可变租赁付款额;C 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;D 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;E 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在租赁期开始日后,因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将差额计入当期损益。
3短期租赁和低价值资产:
本公司对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为出租人的经营租赁业务,在租赁期内各个期间,采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求。
(1)本公司的收入主要来源于如下业务类型:建筑业务,主要包括房屋建筑、市政公用、园林工程、以及建筑装饰装修等;智慧城市建设与运营业务,主要包括智慧城市总集方案提供、建设和运营等;期货经纪业务,主要包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询等;厨柜制造业务,主要包括厨柜及其配套件、家具及配套件等生产、销售;功率半导体业务,主要包括销售商品、技术服务等;其他业务,主要包括资产管理、投资管理等。
(2)本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
(3)本公司的建筑业务主要属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度,在合同期内确认收入,本公司采用投入法,即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(4)本公司的功率半导体业务对外提供芯片受托开发等技术服务,若满足在某一时段内履行的履约义务,则按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的技术服务合同,本公司按照产出法确定提供服务的履约进度;对于产出指标无法明确计量的合同,采用投入法确定提供服务的履约进度。若不满足在某一时段内履行的履约义务,本公司将于客户取得相关服务控制权的时点确认收入。
(5)智慧城市建设与运营业务、期货经纪业务、厨柜制造业务以及其他业务,根据具体业务性质与合同规定,按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
(6)交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
(7)合同成本包含合同取得成本、合同履行成本。本公司合同取得成本是指为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。本公司合同履行成本指为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
(1)政府补助,指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(4)政府补助的摊销方法
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本;对同类政府补助采用相同的列报方式,将与日常活动相关的政府补助计入其他收益或者冲减相关成本费用,将与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
29、递延所得税资产和递延所得税负债
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超过应支付的部份确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的,按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债:
(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债; A、商誉初始确认;
B、不是企业合并,且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认; C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,投资企业能够控制暂时差异转回的时间,且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(2)以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产。
年末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,本公司以原减记的金额为限,予以转回。
30、股份支付及权益工具
3不存在活跃市场的,且采用估值技术仍难以确定的,参考公司净资产价格。
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
1以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
2以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
4若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;会计仍继续对取得的服务进行账务处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
5在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本报告期重要的会计政策未发生变更。
本报告期重要的会计估计未发生变更。
四、税项(公司适用的税种及税率)
税种|计税基数|税率
增值税|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入|1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%、1%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
房产税|房屋原值的70%|1.2%
房产税|房屋租金收入|12%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、15%
土地增值税|转让房地产的增值额|30%-60%
纳税主体名称|所得税税率
成都倍盈股权投资基金管理有限公司|20%
成都倍峰贸易有限公司|20%
成都森未科技有限公司|15%
(1)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)自2021 年1 月1 日起施行,2022 年12 月31 日终止执行,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)自2022 年1 月1 日起施行,2024 年12月31 日终止执行,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(2017 年第24 号),该公告适用于2017 年度及以后年度企业所得税汇算清缴,该法规规定企业获得高新技术企业资格后,自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。公司子公司成都森未科技有限公司于2020 年9 月11 日取得编号为 GR202051000520 的高新技术企业证书,有效期三年。
(3)根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022 年第15号),自2022 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第7 号)第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022 年3 月31 日。
(4)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第10 号),自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日止,符合条件即可按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
(5)根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022 年第14 号),该公告自2022 年4 月1 日施行。《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022 年第4 号),符合条件即可申请增值税留抵退税。
(6)根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21 号),依据财政部税务总局公告2022 年第4 号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022 年第4 号),本法规中规定的税收优惠政策,执行期限延长至2023 年12 月31 日。企业招用自主就业退役士兵,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。注:四川省定额标准为每人每年9000 元。
(7)根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12 号),自2016 年2月1 日起执行,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9 万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30 万元)的缴纳义务人。
(8)根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2021 年第13 号),该法规规定制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
五、合并财务报表主要项目注释:(金额单位:人民币元;期末余额指2022 年12 月31 日余额;期初余额指2022 年1 月1 日余额;本期发生额指2022 年度发生额;上期发生额指2021 年度发生额)
项目|期末余额|期初余额
库存现金|0.92|33,654.28
银行存款|2,555,310,255.45|2,186,579,642.20
其他货币资金|1,102,559.92|525,598.55
合计|2,556,412,816.29|2,187,138,895.03
注:银行存款期末余额中包括倍特期货有限公司期货保证金账户存款121,854.18 万元,成都倍特建筑安装工程有限公司(以下简称“建安公司”或“倍特建安”)因诉讼事项冻结1,022.29 万元,成都高投芯未半导体有限公司的农民工工资保证金专户保函保证金597.79 万元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|339,810,633.82|213,844,583.20
其中:基金投资|339,810,633.82|213,844,583.20
合计|339,810,633.82|213,844,583.20
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,208,489.00|
商业承兑票据|100,000.00|985,411.92
合计|2,308,489.00|985,411.92
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:无。
(3)期末公司已质押的应收票据:无。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|17,808,245.68|
商业承兑票据||
合计|17,808,245.68|
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无。
(6)本期实际核销的应收票据情况:无。
项目|期末余额|期初余额
应收账款|1,038,483,773.32|1,030,025,066.82
合计:|1,038,483,773.32|1,030,025,066.82
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备的应收账款|7,855,391.52|0.62|7,855,391.52|100.00||16,000,527.12|1.37|16,000,527.12|100.00|
按组合计提坏账准备的应收账款|1,256,427,197.16|99.38|217,943,423.84|17.35|1,038,483,773.32|1,147,715,884.63|98.63|117,690,817.81|10.25|1,030,025,066.82
其中:组合1|715,253,377.57|56.58|217,176,298.47|30.36|498,077,079.10|707,057,786.45|60.76|117,478,998.49|16.62|589,578,787.96
组合2|541,173,819.59|42.80|767,125.37|0.14|540,406,694.22|440,658,098.18|37.87|211,819.32|0.05|440,446,278.86
组合3||||||||||
合计|1,264,282,588.68|100.00|225,798,815.36|17.86|1,038,483,773.32|1,163,716,411.75|100.00|133,691,344.93|11.49|1,030,025,066.82
应收账款种类的说明情况详见“附注三·11”。
账龄|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例
1年以内|11,156,822.85|557,841.14|5.00%
1至2 年|69,000.00|6,900.00|10.00%
合计|11,225,822.85|564,741.14|
账龄|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例
1年以内|128,111,314.99|128,111.31|0.10%
1至2 年|13,525,893.07|811,553.58|6.00%
2至3 年|126,193,600.08|25,238,720.02|20.00%
3至4 年|372,337,006.47|148,934,802.59|40.00%
4至5 年|31,964,740.83|15,982,370.41|50.00%
5年以上|31,894,999.28|25,515,999.42|80.00%
合计|704,027,554.72|216,611,557.33|
账龄|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例
1年以内|527,286,802.35||0.00%
1至2 年|12,626,890.13|602,302.66|4.77%
2至3 年|969,318.22|93,830.00|9.68%
3至4 年|13,360.98|2,046.90|15.32%
4至5 年|||20.43%
5年以上|277,447.91|68,945.81|24.85%
合计|541,173,819.59|767,125.37|
(5)组合3 计提坏账准备的应收账款无。
单位名称|应收款项内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由
四川天昆房屋开发有限公司|项目开发款|6,700,000.00|6,700,000.00|100.00%|根据诉讼情况确认
成都市市政房屋建|工程款|653,129.96|653,129.96|100.00%|回收可能性低
设开发公司|||||
成都隆芯科技有限公司|房租|387,540.04|387,540.04|100.00%|回收可能性低
其他零星款项|质保金|114,721.52|114,721.52|100.00%|回收可能性低
合计||7,855,391.52|7,855,391.52||
账龄|期末余额
1年以内|666,554,940.19
1-2 年|26,262,602.20
2-3 年|127,162,918.30
3-4 年|372,350,367.45
4-5 年|31,964,740.83
5年以上|39,987,019.71
合计|1,264,282,588.68
(8)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额99,796,003.21 元,本期企业合并增加坏账准备488,628.65 元,转让子公司股权减少坏账准备534.06 元,本期收回或转回坏账准备金额8,176,627.37 元。
(9)本报告期无核销应收账款的情况。
单位名称|金额|占应收账款总额的比例%|坏账准备
建筑业客户1|529,221,954.91|41.86|161,691,811.71
建筑业客户2|146,211,094.77|11.57|
建筑业客户3|76,615,128.94|6.06|24,935,006.02
建筑业客户4|67,625,374.87|5.35|
建筑业客户5|54,668,410.36|4.32|
合计|874,341,963.85|69.16|186,626,817.73
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|3,542,041.00|
商业承兑票据||
合计|3,542,041.00|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例%|金额|比例%
1年以内|136,747,894.76|96.20|52,862,411.52|93.95
1-2 年|4,453,906.59|3.13|3,406,731.47|6.05
2-3 年|946,731.74|0.67||
3年以上||||
合计|142,148,533.09|100.00|56,269,142.99|100.00
单位名称|金额|占预付款期末余额合计数的比例(%)
供应商1|44,911,307.58|31.60%
供应商2|10,464,266.61|7.36%
四川新兴润泽建设工程有限公司|6,388,056.85|4.49%
四川鑫电电缆有限公司|5,897,552.34|4.15%
供应商3|5,482,746.64|3.86%
合计|73,143,930.02|51.46%
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利|2,420,000.00|
其他应收款|885,964,048.11|896,014,067.36
合计:|888,384,048.11|896,014,067.36
项目|期末余额|期初余额
地奥集团成都药业股份有限公司|2,420,000.00|
合计:|2,420,000.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备的其他应收款|3,141,728.73|0.35|3,141,728.73|100.00||3,141,728.73|0.34|3,141,728.73|100.00|
按组合计提坏账准备的其他应收款|900,171,774.11|99.65|14,207,726.00|1.58|885,964,048.11|907,817,930.55|99.66|11,803,863.19|1.30|896,014,067.36
其中:组合1|50,756,915.01|5.62|8,148,615.07|16.05|42,608,299.94|58,197,400.99|6.39|4,922,910.12|8.46|53,274,490.87
组合2|47,551,893.32|5.26|6,059,110.93|12.74|41,492,782.39|141,288,916.79|15.51|6,880,953.07|4.87|134,407,963.72
组合3|801,862,965.78|88.77|||801,862,965.78|708,331,612.77|77.76|||708,331,612.77
合计|903,313,502.84|100.00|17,349,454.73|1.92|885,964,048.11|910,959,659.28|100.00|14,945,591.92|1.64|896,014,067.36
其他应收款种类的说明详见“附注三•11”。
账龄|期末余额||
|其他应收款|坏账准备|计提比例
1年以内|212,963.41|10,648.17|5.00%
1至2 年|29,858.96|2,985.90|10.00%
合计|242,822.37|13,634.07|
账龄|期末余额||
|其他应收款|坏账准备|计提比例
1年以内|11,700,473.59|11,700.47|0.10%
1至2 年|16,142,280.20|968,536.81|6.00%
2至3 年|12,856,737.22|2,571,347.44|20.00%
3至4 年|7,438,810.90|2,975,524.36|40.00%
4至5 年|975,868.88|487,934.44|50.00%
5年以上|1,399,921.85|1,119,937.48|80.00%
合计|50,514,092.64|8,134,981.00|
账龄|期末余额||
|其他应收款|坏账准备|计提比例
1年以内|4,060,553.25||0.00%
1至2 年|5,123,313.32|244,382.05|4.77%
2至3 年|1,929,615.00|186,786.73|9.68%
3至4 年|35,949,028.00|5,507,391.09|15.32%
4至5 年|24,000.00|4,903.20|20.43%
5年以上|465,383.75|115,647.86|24.85%
合计|47,551,893.32|6,059,110.93|
项目|期末余额||
|其他应收款|坏账准备|计提比例
期货交易保证金|615,129,660.51||0.00%
质押担保金|154,178,400.00||0.00%
履约保证金|18,375,298.04||0.00%
结算担保金|10,049,607.23||0.00%
投标保证金|4,130,000.00||0.00%
合计|801,862,965.78||
单位名称|应收款项内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由
香港宏正公司|往来款|358,022.33|358,022.33|100.00%|回收可能性低
个人借支|往来款|706.40|706.40|100.00%|回收可能性低
周口王元再生资源有限公司|往来款|2,783,000.00|2,783,000.00|100.00%|回收可能性低
合计||3,141,728.73|3,141,728.73||
账龄|期末余额
1年以内|817,836,956.03
1-2 年|24,078,452.48
2-3 年|14,786,352.22
3-4 年|43,387,838.90
4-5 年|999,868.88
5年以上|2,224,034.33
合计|903,313,502.84
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|11,803,863.19||3,141,728.73|14,945,591.92
2022 年1 月1 日余额在本期:|——|——|——|——
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|2,381,554.59|||2,381,554.59
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|22,308.22|||22,308.22
2022 年12 月31 日余额|14,207,726.00||3,141,728.73|17,349,454.73
9)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额2,381,554.59 元,本期企业合并增加坏账准备22,309.65 元,转让子公司股权减少坏账准备1.43元,本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
其他单位应收、暂付款|98,837,008.38|181,607,318.54
其他个人应收、暂付款|2,231,843.48|17,437,525.96
保证金|801,862,965.78|711,421,845.88
备用金|381,685.20|492,968.90
合计|903,313,502.84|910,959,659.28
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
期货交易保证金|保证金|614,982,993.84|1年以内|68.08|
质押保证金|保证金|154,178,400.00|1年以内|17.07|
建筑业客户1|保证金|37,338,611.12|1-4 年|4.13|5,158,720.83
雅安市西康文化旅游发展有限责任公司[注1]|补偿款|35,001,800.00|3-4 年|3.87|5,362,275.76
建筑业客户2|保证金|15,564,000.00|2-3 年|1.72|
合计||857,065,804.96||94.87|10,520,996.59
注1:期末应收雅安市西康文化旅游发展有限责任公司款项系雅安市雨城区政府收回了公司控股子公司四川雅安温泉旅游开发股份有限公司在雅安周公山温泉开发区开发权的补偿款余额,原债务人为雅安市雨城实业有限责任公司,2020 年6 月,公司与雅安市雨城区人民政府、雅安市雨城实业有限责任公司及雅安市西康文化旅游发展有限责任公司共同签订《合同解除及补偿协议》主体变更协议,将原合同下由雅安市雨城实业有限责任公司承担的向公司支付款项的义务变更为由雅安市西康文化旅游发展有限责任公司支付。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值
原材料|43,407,246.73|90,939.35|43,316,307.38|1,988,053.04|55,200.40|1,932,852.64
在产品|432,690.97||432,690.97|25,702.76||25,702.76
库存商品|17,333,816.30|397,067.95|16,936,748.35|4,171,488.05|21,505.40|4,149,982.65
周转材料|213,307.71||213,307.71|54,984.62||54,984.62
消耗性生物资产|527,351.09||527,351.09|744,926.85||744,926.85
委托加工物资|5,722,170.33||5,722,170.33|||
合计|67,636,583.13|488,007.30|67,148,575.83|6,985,155.32|76,705.80|6,908,449.52
存货种类|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|55,200.40|35,738.95||||90,939.35
产成品[注]|21,505.40|1,368,049.01|244,433.47|1,236,919.93||397,067.95
合计|76,705.80|1,403,787.96|244,433.47|1,236,919.93||488,007.30
注:其他增加系企业合并增加。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值
已完工未结算资产|7,331,095,431.31||7,331,095,431.31|5,577,055,895.73||5,577,055,895.73
质保金|11,398,339.80||11,398,339.80|5,123,406.78||5,123,406.78
合计|7,342,493,771.11||7,342,493,771.11|5,582,179,302.51||5,582,179,302.51
项目|变动金额|变动原因
合同资产|1,760,314,468.60|主要系本期已完工未结算资产增加所致
合计:|1,760,314,468.60|
项目|期末余额|期初余额
税费[注]|240,209,375.86|197,567,104.90
绿色智慧工地待摊费用|3,418,061.39|3,828,911.92
合计|243,627,437.25|201,396,016.82
注:主要系待认证进项税额。
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
其他[注]|4,201,016.98||4,201,016.98|10,562,579.98||10,562,579.98|
合计|4,201,016.98||4,201,016.98|10,562,579.98||10,562,579.98|
注:其他系成都倍特建筑安装工程有限公司采用建设移交方式参与公共基础设施建设业务,应收攀枝花市花城投资有限责任公司工程款。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综|其他权益变动|宣告发放现金股利或|计提减值准备|其他||
一、合营企业合利润|||||||||||
成都金长盈空港新城建设投资合伙企业(有限合伙)|67,249,914.92|||5,520,965.55|收益调|||||72,770,880.47|
成都长投东进建设有限公司|352,821.48|||32,494.76|整|||||385,316.24|
成都高新新兴产业投资合伙企业(有限合伙)|3,970,863.50|||604,678.95||50,183.69||||4,625,726.14|
成都倍森特文化传播有限公司||500,000.00||5,525.04||||||505,525.04|
成都倍特私募基金管理有限公司|1,509,978.81|2,000,000.00||-1,270,823.00||70,385.52|||-2,309,541.33||
小计|73,083,578.71|2,500,000.00||4,892,841.30||1 20,569.21|||-2,309,541.33|78,287,447.89|
二、联营企业|||||||||||
成都倍芯传感技术有限公司|4,223,509.28|||-974,008.43||||||3,249,500.85|
微蜂金保(成都)科技有限责任公司|17,498,423.88|||||-1,249,182.66|||||1,859,241.22|||14,390,000.00||1,859,241.22|
成都宜泊信息科技有限公司|56,868,136.60|||||468,798.24||||||||57,336,934.84|||
软安科技有限公司|8,416,328.90|||||172,871.74||||||||8,589,200.64|||
广东博资三号股权投资合伙企业(有限合伙)|15,186,772.66||317,884.62|||-369,288.31||||||||15,135,368.97|||
成都倍特私募基金管理有限公司[注1]|||||||||||||2,309,541.33|2,309,541.33|||
四川倍能环智科技有限公司|||4,000,000.00|||60,077.84||||||||4,060,077.84|||
深圳市斯拜登新能源技术有限公司[注2]||||||-52,976.76|||||||52,976.76||||
小计 1,859,241.221,859,241.22 105,070,624.47105,070,624.47|102,193,171.32102,193,171.32||4,317,884.624,317,884.62|||-1,943,708.34-1,943,708.34|||||||2,362,518.09|||1,859,241.22|
合计 1,859,241.221,859,241.22 1,859,241.221,859,241.22 183,358,072.36183,358,072.36 183,358,072.36183,358,072.36|175,276,750.03175,276,750.03 175,276,750.03175,276,750.03||6,817,884.626,817,884.62 6,817,884.626,817,884.62|||2,949,132.962,949,132.96 2,949,132.962,949,132.96|||120,569.21||||52,976.76|||1,859,241.22 1,859,241.22|
|102,193,171.32102,193,171.32
|175,276,750.03175,276,750.03 175,276,750.03175,276,750.03
1,859,241.221,859,241.22|
1,859,241.221,859,241.22 1,859,241.221,859,241.22|
105,070,624.47105,070,624.47|
183,358,072.36183,358,072.36 183,358,072.36183,358,072.36|
注1:根据成都倍特私募基金管理有限公司修订后的章程,公司对其投资由合营企业变为联营企业。
注2:系本期新增股权投资,尚未实缴,根据章程在认缴出资范围内按照认缴比例计算应承担的被投资单位亏损,计入其他应付款。注3:公司对外长期股权投资情况详见“本附注七·3”。
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|229,100,376.47|198,569,597.97
合计|229,100,376.47|198,569,597.97
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|193,265,284.65||193,265,284.65
2.本期增加金额|||
(1)外购|||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|||
(3)企业合并增加|||
3.本期减少金额|59,752,022.54||59,752,022.54
(1)处置|||
(2)其他转出|59,752,022.54||59,752,022.54
4.期末余额|133,513,262.11||133,513,262.11
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|124,565,890.65||124,565,890.65
2.本期增加金额|6,120,505.93||6,120,505.93
(1)计提或摊销|6,120,505.93||6,120,505.93
(2)其他转入|||
3.本期减少金额|31,599,560.81||31,599,560.81
(1)处置|||
(2)其他转出|31,599,560.81||31,599,560.81
4.期末余额|99,086,835.77||99,086,835.77
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|34,426,426.34||34,426,426.34
2.期初账面价值|68,699,394.00||68,699,394.00
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
盈地蓝座房屋|3,060,090.98|需完善资料
合计|3,060,090.98|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|51,578,190.44|35,681,584.07
固定资产清理||
合计|51,578,190.44|35,681,584.07
项目|房屋及建筑物|专用设备|通用设备|运输设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|30,125,642.15|5,014,458.37|2,198,697.78|8,807,738.18|38,695,230.77|84,841,767.25
2.本期增加金额|8,286,116.87|3,273,823.96|3,320,842.68|411,735.80|13,874,584.41|29,167,103.72
(1)购置||1,268,644.28|3,320,842.68||12,749,276.37|17,338,763.33
(2)在建工程转入|8,286,116.87|||||8,286,116.87
(3)企业合并增加||2,005,179.68||411,735.80|1,125,308.04|3,542,223.52
(4)其他||||||
3.本期减少金额|||||858,255.29|858,255.29
(1)处置或报废|||||395,864.28|395,864.28
(2)其他|||||462,391.01|462,391.01
4.期末余额|38,411,759.02|8,288,282.33|5,519,540.46|9,219,473.98|51,711,559.89|113,150,615.68
二、累计折旧||||||
1.期初余额|19,727,219.57|937,524.12|1,809,858.37|6,417,662.46|20,267,918.66|49,160,183.18
2.本期增加金额|1,575,561.82|1,574,867.56|888,249.68|792,805.99|7,901,724.07|12,733,209.12
(1)计提|1,575,561.82|825,185.88|888,249.68|658,945.19|7,351,355.03|11,299,297.60
(2)企业合并增加||749,681.68||133,860.80|550,369.04|1,433,911.52
(3)其他||||||
3.本期减少金额|||||320,967.06|320,967.06
(1)处置或报废|||||276,877.60|276,877.60
(2)其他|||||44,089.46|44,089.46
4.期末余额|21,302,781.39|2,512,391.68|2,698,108.05|7,210,468.45|27,848,675.67|61,572,425.24
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值 17,108,977.6317,108,977.63 2,009,005.532,009,005.53||5,775,890.655,775,890.65|2,821,432.41||23,862,884.2223,862,884.22|51,578,190.44
10,398,422.5810,398,422.58 2,390,075.722,390,075.72||4,076,934.254,076,934.25|||18,427,312.1118,427,312.11|35,681,584.07
2.期初账面价值 10,398,422.5810,398,422.58 2,390,075.722,390,075.72||4,076,934.254,076,934.25|388,839.41||18,427,312.1118,427,312.11|35,681,584.07
17,108,977.6317,108,977.63
10,398,422.5810,398,422.58
10,398,422.5810,398,422.58
2,009,005.532,009,005.53
2,390,075.722,390,075.72
2,390,075.722,390,075.72
注:公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司,形成非同一控制下企业合并,增加固定资产210.83 万元。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|47,796,007.08|7,984,537.36
工程物资||
合计|47,796,007.08|7,984,537.36
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
高端功率半导体器件和组件研发及产业化项目|47,796,007.08||47,796,007.08|||
高朋大道16 号厂房改造||||7,984,537.36||7,984,537.36
合计|47,796,007.08||47,796,007.08|7,984,537.36||7,984,537.36
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
高端功率半导体器件和组件研发及产业化项目|933,140,000.00||47,796,007.08|||47,796,007.08|5.12%|5.12%||||自筹
高朋大道16 号厂房改造|7,780,000.00|7,984,537.36|301,579.51|8,286,116.87||||||||自筹
合计|940,920,000.00|7,984,537.36|48,097,586.59|8,286,116.87||47,796,007.08||||||
项目|房屋及建筑物|其他设备|合计
一、账面原值:|||
1.期初余额|20,272,939.13|589,487.04|20,862,426.17
2.本期增加金额|7,543,305.83||7,543,305.83
3.本期减少金额|1,356,600.29||1,356,600.29
4.期末余额|26,459,644.67|589,487.04|27,049,131.71
二、累计折旧|||
1.期初余额|7,403,103.16|269,833.65|7,672,936.81
2.本期增加金额|10,506,852.90|114,360.60|10,621,213.50
(1)计提|10,506,852.90|114,360.60|10,621,213.50
3.本期减少金额|989,695.93||989,695.93
4.期末余额|16,920,260.13|384,194.25|17,304,454.38
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值 9,539,384.549,539,384.54||205,292.79205,292.79|9,744,677.33
2,869,835.972,869,835.97||319,653.39319,653.39|3,189,489.36
2.期初账面价值 12,869,835.9712,869,835.97||319,653.39319,653.39|13,189,489.36
9,539,384.549,539,384.54
2,869,835.972,869,835.97
12,869,835.9712,869,835.97
注:公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司,形成非同一控制下企业合并,增加使用权资产原值374.16 万元、累计折旧157.87 万元。
项目|土地使用权|功率半导体专利权等|建筑业资质|商标权|电脑软件|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|43,888,115.33||5,291,700.00|28,800.00|14,344,305.14|63,552,920.47
2.本期增加金额|5,639,006.08|148,340,580.63||22,601.51|1,960,962.89|155,963,151.11
(1)购置|5,639,006.08||||1,763,147.11|7,402,153.19
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||148,340,580.63||22,601.51|197,815.78|148,560,997.92
(4)其他||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
(2)其他||||||
4.期末余额|49,527,121.41|148,340,580.63|5,291,700.00|51,401.51|16,305,268.03|219,516,071.58
二、累计摊销||||||
1.期初余额|16,231,880.33||2,953,664.58|28,800.00|9,245,628.83|28,459,973.74
2.本期增加金额|1,060,175.83|7,947,801.30|1,322,925.00|20,317.19|2,152,345.60|12,503,564.92
(1)计提|1,060,175.83|7,947,801.30|1,322,925.00|3,333.25|2,094,527.27|12,428,762.65
(2)企业合并增加||||16,983.94|57,818.33|74,802.27
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
(2)其他||||||
4.期末余额|17,292,056.16|7,947,801.30|4,276,589.58|49,117.19|11,397,974.43|40,963,538.66
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|32,235,065.25|140,392,779.33|1,015,110.42|2,284.32|4,907,293.60|178,552,532.92
2.期初账面价值|27,656,235.00||2,338,035.42||5,098,676.31|35,092,946.73
被投资单位名称|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||非同一控制下企业合并||
成都森未科技有限公司||161,569,512.43||161,569,512.43
合计||161,569,512.43||161,569,512.43
注:公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司(以下简称“森未科技”),形成非同一控制下企业合并,商誉系支付的合并对价与可辨认净资产公允价值之间的差额,详见本附注之六.1。
(2)商誉减值准备:无
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
资产组的认定:公司将森未科技的可辨认经营性长期资产作为一个资产组及资产组组合,把商誉分摊至资产组及资产组组合进行减值测试。
商誉减值测试方法:期末公司将商誉相关的资产组或资产组组合的可收回金额与账面价值进行比较,进行减值测试。商誉减值测试过程及关键参数:
森未科技商誉系公司于2022 年收购森未科技时购买成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额形成,期末对森未科技商誉减值测试的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
公司基于森未科技历史实际经营数据、结合功率半导体行业的发展趋势、原材料价格变化及在手订单等制定最近一期财务预算和未来经营规划目标,编制未来五年净利润及现金流预测,并假设五年之后现金流量维持不变。主要参数预测假设包括:预测期内营业收入的增长率约为9.58%-92.40%;预测期利润率基本保持在7.66%-18.04%;折现率采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前折现率为13.85%。
根据减值测试的结果,期末森未科技商誉未发生减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租入固定资产改良支出|390,848.46|33,849.30|298,311.62||126,386.14
装修费|2,368,874.04|5,674,954.45|2,481,195.23||5,562,633.26
其他|666,335.06|110,169.81|396,906.36|203,319.18|176,279.33
合计|3,426,057.56|5,818,973.56|3,176,413.21|203,319.18|5,865,298.73
21、递延所得税资产、递延所得税负债
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|209,415,502.92|52,265,115.73|113,380,469.78|28,345,117.44
期货风险准备金|7,359,641.28|1,839,910.32|7,359,641.28|1,839,910.32
股份支付|27,823,597.54|4,173,539.63||
未弥补亏损|24,071,627.33|3,610,744.10||
合计|268,670,369.07|61,889,309.78|120,740,111.06|30,185,027.76
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
金融资产公允价值变动|1,662,064.35|415,516.09|1,670,330.99|417,582.75
非同一控制企业合并资产评估增值|140,392,138.52|35,098,034.63||
合计|142,054,202.87|35,513,550.72|1,670,330.99|417,582.75
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|36,080,015.69|35,333,172.87
可抵扣的亏损|253,138,387.83|193,440,983.34
合计|289,218,403.52|228,774,156.21
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||4,898,518.60|
2023 年|6,750,934.42|6,906,448.10|
2024 年|33,415,413.54|38,925,348.66|
2025 年|60,085,337.12|94,775,466.98|
2026 年|64,613,524.95|47,935,201.00|
2027 年|88,273,177.80||
合计|253,138,387.83|193,440,983.34|
项目|期末余额|期初余额
交易席位[注1]|1,400,000.00|1,400,000.00
预付工程设备款|24,859,863.70|336,692.27
质保金[注2]|5,842,533.81|7,769,846.12
合同履约成本|51,070,465.81|60,659,501.40
其他|2,256,663.54|4,679,399.95
合计|85,429,526.86|74,845,439.74
注1:系倍特期货有限公司交易席位费。
注2:系合同资产中回收期在一年以上的工程质保金。
项目|期末余额|期初余额
信用借款|180,114,166.67|250,328,472.22
保证借款|65,042,916.67|10,011,555.56
合计|245,157,083.34|260,340,027.78
项目|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|403,474,148.38|197,998,007.91
合计|403,474,148.38|197,998,007.91