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本公司因违反承诺有违法所得的,按相关法律法规处理;7其他根据届时规定可以采取的约束措施。(2)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司自身无法控制的客观原因,导致本公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的,本公司将采取以下措施:1及时、充分披露本公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2向投资者及时作出合法、合理有效的补充承诺或替代性承诺,以尽可能保护投资者的权益。|承诺签署之日起至长期|是|是|不适用|不适用
|其他|公司|公司就股东信息披露出具如下专项承诺:1、本公司目前不存在股权代持、委托持股等情形,不存在股权争议或潜在纠纷等情形。2本公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情形。3、本公司现有股东中信证券投资有限公司、间接股东金石投资有限公司系本公司本次发行上市联席主承销商中信证券股份有限公司的全资子公司,中信证券股份有限公司间接持有本公司股东珠海凌沣股权投资合伙企业(有限合伙)的财产份额。除中信证券股份有限公司通过中信证券投资有限公司、珠海凌沣股权投资合伙企业(有限合伙)间接持有本公司股份外,本次发行的其他中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份或其他权益的情形。4、本公司股东不存在以本公司股权进行不当利益输送的情形。5、若本公司违反上述承诺将承担由此产生的一切法律后果。|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|公司|一、本公司确认,本公司及子公司已解除事业单位编制身份职工的社会保险可转接至本公司及子公司账户。待地质总局及其所属有关事业单位收到社保经办机构关于账户清算、费用补缴的通知后,本公司将积极配合相关事业单位、人员为本公司及子公司已经解除事业编制身份职工办理养老保险补缴、接续工作。本公司及子公司已解除事业单位编制身份职工的社会保险在2024年10月1日前转移至本公司及其子公司账户。二、本公司确认,截至本承诺函出具之日,403名已解除事业编制身份职工中有188人的住房公积金关系已转移至本公司或子公司账户,另有215人的住房公积金关系正在办理转移至本公司或子公司账户。本公司承诺,前述215名职工的住房公积金关系转移至本公司或子公司账户不存在实质性法律障碍,并在2021年3月31日之前办理完毕。三、本公司确认,本公司原事业编制身份职工需要补缴的社保费用、委托地质总局或其下属相关事业单位为本公司原事业编制身份职工代缴的社保、住房公积金费用均由本公司或下属子公司承担。|承诺函出具之日至2024年10月1日前|是|是|不适用|不适用
|其他|控股股东中国冶金地质总局|自公司股票上市之日起三年内,若公司股票连续20 个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理,|上市之日起三年|是|是|不适用|不适用
|||下同)均低于上一年末经审计每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益÷年末公司股份总数,下同)公司将依据法律、法规及公司章程的规定并取得相关主管部门批准或认可的情形下,且在不影响公司上市条件的前提下实施以下具体股价稳定措施:(1)在公司股价触发启动股价稳定措施的条件,且下列情形之一出现时,本局将按照《上市公司收购管理办法》等相关法律、法规的规定实施稳定股价之目的增持股份:1)公司无法实施回购股票或回购股票议案未获得公司股东大会批准,且本局增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件;2)公司虽实施股票回购计划但仍未满足“公司股票连续10 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产”的条件。(2)本局增持公司股份的价格不高于公司最近一年经审计的每股净资产;在公司股价未触发股价稳定措施终止条件的情况下,本局单一会计年度用于增持股份的资金金额累计不超过本局上一会计年度自公司所获得现金分红金额的50%。(3)在公司就回购股份事宜召开的股东大会上,本局对公司回购股份方案的相关决议投赞成票。(4本局在触发稳定股价义务之日起10 个交易日内,就其增持公司股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公告。|||||
|其他|控股股东中国冶金地质总局|保证公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。如公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本局将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次公开发行的全部新股。|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|控股股东中国冶金地质总局|(1)不越权干预正元地信的经营管理活动,不侵占正元地信的利益。(2)若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本局同意按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本局做出相关处罚或采取相关管理措施|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|控股股东中国冶金地质总局|公司首次公开发行股票并在科创板上市(以下简称“本次发行”)的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本局对其所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。如正元地信招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本局将|长期|否|是|不适用|不适用
|||在中国证券监督管理委员会、证券交易所或司法机关等有权机关依法对上述事实作出认定或处罚决定后三十日内依法购回本局已转让的本次发行前持有的股份,购回价格依据届时二级市场价格确定。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本局将依法赔偿投资者损失,但本局能够证明自己没有过错的除外。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。|||||
|其他|控股股东中国冶金地质总局|(1)如本局作出的承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外),本局将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本局承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2在有关监管机关要求的期限内予以纠正;3如未能履行的承诺属可以继续履行的,本局将及时、有效地采取措施消除相关未能履行承诺事项;如未能履行的承诺确已无法履行的,本局将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议;4本局承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的,由本局依法赔偿投资者的损失;本局因未能履行承诺所得收益,归属于发行人所有。(2)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本局自身无法控制的客观原因,导致本局承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的,本局将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本局承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,以尽可能保护发行人及投资者的权益。|承诺签署之日起至不再为公司持股5%以上股东为止|是|是|不适用|不适用
|其他|控股股东中国冶金地质总局|(1)截至本承诺函出具日,本局及本局控股企业(不包括正元地信及其控股企业)不存在占用正元地信资金的情况。(2)本局承诺,自本承诺出具之日起,本局保证依法行使股东权利,不滥用控|承诺签署之日起且作|是|是|不适用|不适用
|||股股东地位损害正元地信或其他股东利益,不以任何方式直接或间接占用正元地信资金及要求正元地信违法违规提供担保。如出现因本局违反上述承诺与保证而导致正元地信或其他股东的权益受到损害,本局愿意承担由此产生的全部责任,赔偿或补偿由此给正元地信或其他股东造成的实际损失。(3)本承诺函在本局作为正元地信控股股东期间持续有效且不可撤销。|为公司控股股东期间||||
|其他|控股股东中国冶金地质总局|本次发行完成后,如正元地信及其控股子公司因其在本次发行报告期内将部分项目委托控股子公司实施而遭受客户索赔或监管部门处罚等,给正元地信及其控股子公司造成损失的,由本局承担所产生的费用和开支,确保正元地信及其控股子公司不会因此遭受损失。|首次公开发行完成后|是|是|不适用|不适用
|其他|控股股东中国冶金地质总局|本局确认,正元地信及其子公司已解除事业单位编制身份职工的社会保险、住房公积金可转接至正元地信及其子公司账户。待本局及所属有关事业单位收到社保经办机构关于账户清算、费用补缴的通知后,本局将督促相关事业单位、人员积极为正元地信及其子公司已经解除事业编制身份职工办理养老保险补缴、接续工作。正元地信及其子公司已解除事业单位编制身份职工的社会保险、住房公积金关系在2024年10月1日前转移至正元地信及其子公司账户。|承诺函出具之日至2024年10月1日前|是|是|不适用|不适用
|其他|控股股东中国冶金地质总局|本局承诺严格、完全履行本局与正元地信签订的房屋租赁合同,正元地信能够依据房屋租赁合同维护其合法权益。房屋租赁合同履行期间,若因前述房屋租赁事宜给正元地信造成的任何损失,概由本局承担。|房屋租赁合同履行期间|是|是|不适用|不适用
|其他|控股股东中国冶金地质总局|为保障正元地理信息集团股份有限公司(以下简称“正元地信”)关于事业编制身份职工相关问题解决方案(以下简称“方案”)顺利实施,如果正元地信的事业编制身份职工在方案中所列期限内不能协商解决,则由本局协调解决。|承诺签署之日起至公司关于事业编制身份职工相关问题解决完|是|是|不适用|不适用
||||毕||||
|其他|控股股东中国冶金地质总局|本次发行完成后,正元地信及其控股子公司如因本次发行报告期内上述临时用工有关情况而被有关主管部门处以行政处罚,或被有关主管部门、法院或仲裁机构决定、判决或裁定向员工支付补偿或赔偿等给公司及其控股子公司造成损失的,由本局承担所产生的费用及开支,确保公司及其控股子公司不会因此遭受损失。|首次公开发行完成后|是|是|不适用|不适用
|其他|持股5%以上股东宁波中地信|(1)如本企业作出的承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外),本企业将采取以下措施:1通过发行人及时充分披露本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2在有关监管机关要求的期限内予以纠正;3如该违反的承诺属可以继续履行的,本企业将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项;如该违反的承诺确已无法履行的,本企业将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议;4本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的,由本企业依法赔偿投资者的损失;本企业因违反承诺所得收益,将上缴发行人所有;5本企业将停止在公司领取股东分红(如有),同时本企业持有的发行人股份将不得转让,直至本企业按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止;6其他根据届时规定可以采取的约束措施。(2)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本企业自身无法控制的客观原因,导致本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的,本企业将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,以尽可能保护发行人及投资者的权益。|承诺签署之日起至不再为公司持股5%以上股东为止|是|是|不适用|不适用
|其他|持股5%以上股东珠海凌沣|(1)如本企业已作出的承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外),本企业将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2在有关监管机关要求的期限内予以纠正;3如该违|承诺签署之日起至不再为公司持股|是|是|不适用|不适用
|||反的承诺属可以继续履行的,本企业将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项;如该违反的承诺确已无法履行的,本企业将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议;4本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的,由本企业依法赔偿投资者的损失;本企业因违反承诺所得收益,将上缴发行人所有;5本企业将停止在公司领取股东分红(如有),同时本企业持有的发行人股份将不得转让,直至本企业按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止;6其他根据届时规定可以采取的约束措施。(2)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本企业自身无法控制的客观原因,导致本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的,本企业将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,以尽可能保护发行人及投资者的权益。|5%以上股东为止||||
|其他|持股5%以上股东烟建集团|(1)如本公司已作出的承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外),本公司将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2在有关监管机关要求的期限内予以纠正;3如该违反的承诺属可以继续履行的,本公司将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项;如该违反的承诺确已无法履行的,本公司将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议;4本公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的,由本公司依法赔偿投资者的损失;本公司因违反承诺所得收益,将上缴发行人所有;5本公司将停止在公司领取股东分红(如有),同时本公司持有的发行人股份将不得转让,直至本公司按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止;6其他根据届时规定可以采取的约束措施。(2)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司自身无法控制的客观原因,导致本公司承诺未能履行、承诺无法|承诺签署之日起至不再为公司持股5%以上股东为止|是|是|不适用|不适用
|||履行或无法按期履行的,本公司将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,以尽可能保护发行人及投资者的权益。|||||
|其他|公司全体董事、监事、高管|公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本人对其所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失,但本人能够证明自己没有过错的除外。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|公司全体董事、监事、高管|(1)如本人已作出的承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外),本人将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2在有关监管机关要求的期限内予以纠正;3如该违反的承诺属可以继续履行的,本人将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项;如该违反的承诺确已无法履行的,本人将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议;4本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的,由本人依法赔偿投资者的损失;本人因违反承诺所得收益,将上缴发行人所有;5本人将停止在公司领取股东分红(如有),同时本人持有的发行人股份(如有)将不得转让,直至本人按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。6其他根据届时规定可以采取的约束措施。(2)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人自身无法控制的客观原因,导致本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的本人将采取以下措施:1通过发行人及时、充分披露本人承诺未能|承诺签署之日起至长期|是|是|不适用|不适用
|||履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因;2向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺,以尽可能保护发行人及投资者的权益。发行人董事、监事、高级管理人员承诺不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的各项承诺及未能履行承诺的约束措施。|||||
|其他|公司全体董事、高管|(1)承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益;(2)承诺对本人的职务消费行为进行约束;(3)承诺不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;(4)承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)如公司未来实施股权激励计划,承诺将该等股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。若违反、未履行或未完全履行上述承诺,将根据证券监管机构的有关规定承担相应的法律责任。|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|公司非独立董事、高管|(1)在公司股价连续20个交易日收盘价均低于公司最近一年经审计的每股净资产,且下列情形之一出现时,本人应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》等相关法律法规的规定实施稳定股价之目的直接增持股份:1)公司无法实施回购股票或回购股票议案未获得公司股东大会批准,且控股股东增持公司股票会致使公司不满足法定上市条件;2)虽大股东已实施股票增持计划但仍未满足“公司股票连续10 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产”之条件。(2)本人为稳定股价增持公司股票时,还应符合下列各项条件:1)增持股份的价格不超过公司最近一期经审计的每股净资产;2)单一会计年度用于增持股份的资金累计不超过相关董事和高级管理人员上一年度税后薪酬总和的50%。(3本人将在触发稳定股价义务之日10 个交易日内,就本人增持公司股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公告。本人将在增持公告后的20 个交易日内履行增持义务(如遇证券监管机构规定的董事、高级管理人员不可交易的敏感期、停牌事项或其他履行增持义务交易受限条件的,则增持履行期间顺延)。|上市后|是|是|不适用|不适用
|其他|保荐人及|本公司已对招股说明书及其他信息披露资料进行了核查,确认不存|长期|否|是|不适用|不适用
||主承销商中银国际证券股份有限公司|在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。本公司为发行人本次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形;若因本公司为公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。|||||
|其他|联席主承销商中信证券股份有限公司|本公司已对招股说明书及其他信息披露资料进行了核查,确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。本公司为发行人本次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形;若因本公司为公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|律师北京海润天睿律师事务所|本所为发行人本次发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如因本所为发行人本次发行制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本所将依法赔偿投资者损失。|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|审计机构天健会计师事务所(特殊普通合伙)|因本所为正元地理信息集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失,如能证明本所没有过错的除外。|长期|否|是|不适用|不适用
|其他|评估机构中京民信(北京)资产评估有限公司|本机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形。因本机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。|长期|否|是|不适用|不适用
经公司第二届董事会第四次会议审议通过,公司对应收款项预期信用损失会计估计进行了变更。将应收账款、合同资产和其他应收款的预期信用损失计提比例由原延续账龄分析法下的固定比例,变更为每年末根据实际迁徙率计算、考虑前瞻性调整后的变动比例。各期末实际计算的预期信用损失率变动,不再作为会计估计变更处理。应收账款和合同资产的组合划分由原账龄组合变更为按客户类别(政府及其组成部门、国有企业及事业单位、民营企业及其他)划分逾期账龄组合,其他应收款由原账龄组合变更为按业务性质类别(保证金、其他)划分逾期账龄组合。
1.变更的原因
(1)根据新金融工具准则的规定,公司应当在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险是否已显著增加,应当考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息来计量预期信用损失。因此,以逾期及逾期时间长短作为应收款项的信用风险特征、根据实际迁徙率计算的变动比例计提,比简单划分账龄、固定比例计提更符合新金融工具准则中预期信用损失的定义要求。结合公司合同情况和客户结构分析,公司预期信用损失率采用原账龄分析法下的固定计提比例,已不能准确反映公司的预期损失风险。
(2)为加强应收账款管理、加大应收款项催收力度,公司重新制定了与应收款项相关的考核办法和规定,市场人员与项目承揽相关的绩效薪酬、项目主要管理人员与项目实施相关的绩效薪酬发放时间以回款时间为准,发放金额随回款时间的延长而递减,原有对应收款项只按账龄划分已无法满足公司加强应收账款管理要求。同时近年来公司持续加大以法律手段清收应收账款的力度,公司按照客户性质在选择是否采取法律手段时予以分类管控。按客户性质对公司应收款项进行分类,更有利于公司的日常管理,以及加大催收特别是法律诉讼催收的力度。
(3)与同行业可比上市公司的预期信用损失进行综合对比,公司预期信用损失计提金额偏高。公司坏账计提比例与同行业可比上市公司相比,账龄1-2年、2-3年、3-4年、5年以上账龄的计提比例较之可比上市公司平均水平高,综合计提比例高于可比公司平均水平。
综上,为进一步加强公司应收款项管理,匹配公司业务发展及管理模式,准确体现公司业务的实际回款和可能的预期信用损失情况,更加客观、公允的反映公司财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、更准确的会计信息,公司根据不断变化的应收款项信用风险结构特征结合历史回款情况,并参考可比公司的会计估计,变更应收款项预期信用损失会计估计。
2.变更的影响
会计估计变更事项影响公司2022年度利润总额586.85万元,不会对公司2022年度经营业绩产生重大影响。
|现聘任
境内会计师事务所名称|中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|800,000
境内会计师事务所审计年限|2
境内会计师事务所注册会计师姓名|唐宗明、刘影
境内会计师事务所注册会计师审计年限|1
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|中天运会计师事务所(特殊普通合伙)|250,000
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务报告和内部控制的审计机构,中天运严格遵循独立、客观、公允的职业准则,较好地完成了2021 年度审计工作。公司对其2021年度的审计工作进行了评估,认为中天运具备良好的执业操守、业务素质和诚信状况,具有较强的专业胜任能力、投资者保护能力和公司所属行业的审计经验,为保持审计业务的连续性,综合考虑审计质量和服务水平,公司续聘中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度审计机构。
事项概述及类型|查询索引
公司控股子公司哈尔滨工大正元信息技术有限公司(以下简称“工大正元”)就铁岭县住房和城乡建设局及铁岭县人民政府的应收账款事项于2022年9月9日向哈尔滨市道里区人民法院(以下简称“法院”)提起诉讼,法院受理该案件未开庭审理。近日,本案各当事人达成和解工大正元收到了法院出具的《民事裁定书》。|详情请分别见公司于2022年9月27日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《正元地信关于子公司提起诉讼的公告》(公告编号:2022-037),于2023年4 月20日披露的《关于子公司涉及诉讼达成和解及撤诉的公告》(公告编号2023-008)。
报告期内:|||||||||
起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况
公司全资子公司山东正元地球物理信息技术有限公司(以下简称“地球物理”|呼和浩特市自然资源局|/|诉讼|地球物理于2021年11 月25 日就呼和浩特市自然资源局的应收账款事项向呼和浩特市赛罕区人民法院提起诉讼,于2021 年12月7日收到了法院送达的|34,642,986|否|一审法院已判决,一审判决已生效。2022年5月地球物理公司向法院提交申请强制|判决结果如下1.被告呼和浩特市自然资源局于本判决生效之日起十五日内给付原告山东正元地球物理信息技术有限公司工程款32,049,552.00元;2、被告呼和浩特市自然资源局于本判决生效之日起十五日内支付原告山东正元|2023年1月3日收到强制执行款400万元。
||||《受理案件通知书》<(2021)内0105民初13789号>。2022年2月22日法院出具《民事判决书》<(2021)内0105民初13789号>,作出一审判决。|||执行材料。2022年6月,强制执行已受理。2022年9月,执行到被告财产400万元。2023年1月3日收到强制执行款400万元。|地球物理信息技术有限公司逾期付款利息2,593,434.00元(自2019 年11 月5 日至2020年8月19日,以32,049,552.00元为基数,按照中国人民银行同期贷款利率计算;2020年8月20日暂计至2021年11月25日,以32,049,552.00元为基数,按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算);如未按本判决指定的期间履行给付金钱的义务,则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费217,732.00 元(原告已预交)由原告山东正元地球物理信息技术有限公司负担2,717.00 元,被告呼和浩特市自然资源局负担|
||||||||215,015.00元。|
出租方名称|租赁方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|租赁收益对公司影响|是否关联交易|关联关系
中国冶金地质总局|正元地理信息集团股份有限公司|办公楼|33,138,926.79|2020/9/1|2023/12/31|-6,295,276.59|合同定价|无|是|母公司
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||不适用||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||不适用||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计||||||220,008,703.00||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)||||||152,509,537.44||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)||||||152,509,537.44||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)||||||8.83||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||0||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||99,790,976.00||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||0||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||99,790,976.00||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||-||||||||
担保情况说明||||||-||||||||
募集资金来源|募集资金总额|扣除发行费用后募集资金净额|募集资金承诺投资总额|调整后募集资金承诺投资总额(1)|截至报告期末累计投入募集资金总额(2)|截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1)|本年度投入金额(4)|本年度投入金额占比(%(5)=(4)/(1)
首次公开发行|334,900,000.00|288,467,299.10|589,536,100.00|288,467,299.10|93,376,114.93|32.37|59,011,287.34|20.46
注:公司招股说明书披露的拟用于募投项目的“募集资金承诺投资总额”为598,536,100.00 元,因募资不足“调整后募集资金承诺投资总额(1)”为288,467,299.10 元。公司于2022年8月调整募投项目内部投资结构、拟投入募集资金金额,调整后“募集资金承诺投资总额”为589,536,100.00 元,“调整后募集资金承诺投资总额(1)”仍为288,467,299.10元。
项目名称|是否涉及变更投向|募集资金来源|项目募集资金承诺投资总额|调整后募集资金投资总额(1)|截至报告期末累计投入募集资金总额(2)|截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|是否已结项|投入进度是否符合计划的进度|投入进度未达计划的具体原因|本项目已实现的效益或者研发成果|项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况|节余的金额及形成原因
正元智慧城市专项解决方案创新与|不适用|首次公开发行|219,910,800.00|102,564,500.00|35,705,279.15|34.81|2024年6月|否|否|由于部分硬件设备交付、安装和测试|本项目已在公司原有研发项目及新|否|不适用
应用项目||||||||||数据采集、加工均未能按期完成,导致募投资金使用未按原计划完成使用。|开研发项目上完成部分成果,购置了部分先进软硬件设备,募投项目相关产品已开始产生效益,相继中标阜阳市城市管理综合运行调度中心、鱼台智慧城市建设、滁州地下管网,亳州地下管线、六安市地下管网综合安全监测、萧县||
|||||||||||主城区污水治理三年攻坚行动工程、江山数字化园区(江东化工园区)建设、江山市智慧城管、衢州市城市综合管理服务平台、内蒙古陈旗智慧牧区等项目。相继完成的成果有:正元三维地理信息平台 V3.0、智慧城市时空信息云平||
|||||||||||台、智慧城市时空大数据平台、城市信息模型平台和城市大脑数字孪生关键技术与城市安全应用平台、黑臭水体综合监管平台应用软件平台、正元智慧平安社区监管系统V1.0、智能物联大数据接入管理平台V1.0、正元城市安全||
|||||||||||应急指挥业务中台软件、基于 AI+大数据的城市综合管理服务平台关键技术和基于CIM+物联网技术的智慧园区安环应急一体化平台等,正在推进公共安全和生产安全风险综合监测预警平台、基层治理与社区服务、数字乡村综||
|||||||||||合监管与数字治理等项目实施。目前已获得国家发明专利4项,获得软件著作权140余个。||
正元地上地下全空间三维时空信息协同生产和应用服务体系建设项目|不适用|首次公开发行|150,276,600.00|64,813,000.00|11,366,633.57|17.54|2024年6月|否|否|由于部分硬件设备交付、安装和测试数据采集、加工均未能按期完成,导致募投资金使用未按原计划完成使用。|本项目已在公司原有研发项目及新开研发项目上完成部分成果,购置了部分先进软硬件设备,募投项目相关产品已开始产生效益,先后中|否|不适用
|||||||||||标保山市中心城区地下管线数字化综合调查评估及智慧排水地理信息系统建设、南昌市主城区地下管网普查、长春市净月城市信息模型、齐鲁石化公司总图信息管理系统建设、太原市城市排水管网排查、上海临港新片区地下||
|||||||||||空间数据采集、上海市青浦区地下管线普查等工程项目。已相继完成的成果包括:智慧地下空间信息平台、管网数据云汇交技术体系研究和管网大数据管理与应用研究、地下管线数据处理系统平台转换、基于倾斜摄影测量和||
||||||||||| LiDAR技术的房地一体项目数据采集系统、农房一体化信息数据采集系统、基于综合物探精准探查深埋地下管线空间位置研究与应用等,正在推进实景三维单体模型智能提取及优化、基于遥感影像和机器学习的中小比例尺地||
|||||||||||形图要素提取技术研究等项目实施。目前已获得国家发明专利2项,获得著作权90个。||
正元市政管网健康与安全监控智能化建设与创新项目|不适用|首次公开发行|91,348,700.00|44,894,300.00|11,939,374.62|26.59|2024年6月|否|否|由于部分硬件设备交付、安装和测试数据采集、加工均未能按期完成,导致募投资金使用未按原计划完成使用。|本项目已在公司原有研发项目及新开研发项目上完成部分成果,购置了部分先进软硬件设备,募投项目相关产品已开始产生效益,相继中|否|不适用
|||||||||||标惠州市惠阳区城区排水管网专项排查、阜阳市颍州区城区污水管网专项普查、成都绕城内(不含两江环抱区域)市政排水管网重大病害治理工程、滁州市管网病害调查及处置、德阳旌湖(青衣江路—金沙江路)两岸截污干管排查||
|||||||||||检测及治理工程、龙岩中心城区污水处理厂网系统提质增效工程-小溪河流域污水管网修复等工程项目。已完成的研发成果包括:管线巡检装置研发、管网(排水管道)检测缺陷智能识别系统、管线探测仪的便携式接收机研发、管||
|||||||||||道清淤装置研发、CCTV检测与评估软件、北斗卫星导航系统和GPS卫星导航系统定位精度的分析研究、非标管径排水管道紫外光固化工艺研究和地下市政基础设施综合信息管理业务中台软件等,正在推进钢套管与紫外光联合||
|||||||||||修复工艺研究、紫外光固化内衬修复质量研究等项目研发实施。目前已经获得国家发明专利2项,获得著作权50余个。||
补充流动资金|不适用|首次公开发行|128,000,000.00|76,195,500.00|34,364,827.59|45.10|不适用|否|否|不适用|不适用|否|不适用
注:公司于2022年8月调整募投项目内部投资结构、拟投入募集资金金额,上表“项目募集资金承诺投资总额”和“调整后募集资金投资总额(1)”为调整后的金额,具体详见公司于2022年8月9日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn/)披露的《正元地信关于调整募集资金投资项目内部投资结构、拟投入募集资金金额及募投项目延期的公告》(公告编号:2022-024)。
2022年8月8日公司召开第一届董事会第四十九次会议和第一届监事会第十八次会议,审议通过了《关于调整募集资金投资项目内部投资结构、拟投入募集资金金额及募投项目延期的议案》,同意公司及子公司在不改变募集资金投向的前提下,调整募集资金投资项目内部投资结构、拟投入募集资金金额及延长募投项目达到预定可使用状态的时间。调整后募投项目投资总额为58,953.61万元,其中:正元智慧城市专项解决方案创新与应用项目的投资总额调整为21,991.08万元,调增3,200万元。调整后拟投入募集资金金额为10,256.45万元,调增1,200万元;正元地上地下全空间三维时空信息协同生产和应用服务体系建设项目的投资总额调整为15,027.66万元,调减3,400 万元。调整后拟投入募集资金金额为6,481.30万元,调减2,400万元;正元市政管网健康与安全监控智能化建设与创新项目的投资总额调整为9,134.87 万元,调减3,500万元。
调整后拟投入募集资金金额为4,489.43万元,调减1,600万元;补充流动资金调整后的投资总额为12,800.00万元,调增2,800万元。调整后拟投入募集资金金额为7,619.55万元,调增2,800万元。募投项目达到预定可使用状态的时间延长两年,变更后预计达到可使用状态日期为2024年6月。
公司募投项目先期投入金额约2.6亿元,情况如下:
1.正元智慧城市专项解决方案创新与应用项目先期投入金额约1.2 亿元。主要用于购置软硬件设备、完善技术与产品研发、测试、销售与展示交流体系,组建智慧科技与城市健康研究院,组建智慧城市市场区域拓展及本地化服务网络,地上地下三维时空数据建设,正元三维地理信息系统升级、时空数据平台优化升级,专项应用软件研发完善等。
2.正元地上地下全空间三维时空信息协同生产和应用服务体系建设项目先期投入金额约0.9亿元。主要用于购置先进的地上地下测绘与探测软硬件设备,构建全空间三维时空数据协同生产服务体系,应用系统软件开发与应用示范,地上地下三维时空数据建设等。
3.正元市政管网健康与安全监控智能化建设与创新项目先期投入金额约0.5 亿元。主要用于置排水管道探测、检测、非开挖修复工艺设备,组建管网运行健康安全机构,组建排水管道安全运行区域服务中心等。
报告期内,公司不存在使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金情况。
公司于2022年7月12日召开了第一届董事会第四十七次会议和第一届监事会第十七次会议,审议通过《关于公司及子公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司及子公司使用额度不超过人民币23,600.00万元的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好、发行主体为有保本约定的金融机构的投资产品,使用期限为董事会审议通过起12个月内。
为进一步提高募集资金使用效率、合理降低财务费用、增加存储收益,公司在募集资金存储银行办理了协定存款和通知存款业务,有效期不超过12个月。协定存款和通知存款安全性强,流动性好,不会影响募集资金投资计划正常进行,同时可增加资金存储收益,保障公司股东利益。
根据河北省三河市人民法院民事判决书<案号:(2022)冀1082 民初8568 号>及相关司法程序,截止2022年12月31日,河北天元地理信息科技工程有限公司中国建设银行股份有限公司廊坊燕郊开发区支行(账号13050170374800002195)账户余额431,931.77 元尚在司法冻结中。截至报告日,河北天元地理信息科技工程有限公司已根据河北省廊坊市中级人民法院民事判决书<案号:(2023)冀10 民终1789号>判决结果支付相关款项,该募集资金账户正在解除司法冻结。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|615,377,850|79.92|-|-|-|-222,106,750|-222,106,750|393,271,100|51.08
1、国家持股|0|0.00|-|-|-|-|-|0|0.00
2、国有法人持股|385,223,233|50.03|-|-|-|-15,433|-15,433|385,207,800|50.03
3、其他内资持股|230,107,081|29.88|-|-|-|-222,043,781|-222,043,781|8,063,300|1.05
其中:境|230,107,081|29.88|-|-|-|-222,043,781|-222,043,781|8,063,300|1.05
内非国有法人持股|||||||||
内自然人持股|境0|0.00|-|-|-|-|-|0|0.00
4、外资持股|47,536|0.01|-|-|-|-47,536|-47,536|0|0.00
其中:境外法人持股|47,536|0.01|-|-|-|-47,536|-47,536|0|0.00
外自然人持股|境0|0.00|-|-|-|-|-|0|0.00
二、无限售条件流通股|154,622,150|20.08|-|-|-|222,106,750|222,106,750|376,728,900|48.92
份|||||||||
1、人民币普通股|154,622,150|20.08|-|-|-|222,106,750|222,106,750|376,728,900|48.92
2、境内上市的外资股|0|0.00|-|-|-|-|-|0|0.00
3、境外上市的外资股|0|0.00|-|-|-|-|-|0|0.00
4、其他|0|0.00|-|-|-|-|-|0|0.00
三、股份总数|770,000,000|100.00|-|-|-|0|0|770,000,000|100.00
根据中国证券监督管理委员会于2021年5月21日出具的《关于同意正元地理信息集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]1785号),同意公司首次公开发行股票的注册申请。公司首次向社会公众公开发行人民币普通股(A股)170,000,000股,并于2021年7月30日在上海证券交易所科创板上市。公司首次公开发行A股前总股本为600,000,000 股,首次公开发行A股后总股本为770,000,000股,其中有限售条件流通股616,470,450 股,无限售条件流通股153,529,550股。
公司首次公开发行时网下配售限售股股份数量为7,970,450 股,占公司股本总数的比例为1.0351%,该部分限售股份锁定期为自公司股票上市之日起六个月,并于2022 年2月7日解除限售并上市流通。
于公司首次公开发行前取得限售期为自公司股票上市之日起12个月,该部分限售股股份数量为214,792,200 股,占公司股本总数的比例为27.8951%,于2022 年8 月1 日解除限售并上市流通。
公司首次公开发行战略配售限售股,限售期为自公司股票上市之日起24个月。该部分限售股可通过转融通出借形成流通股份。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
中国冶金地质总局|385,207,800|0|0|385,207,800|首发限售|2024/7/30
宁波中地信壹号投资管理合伙企业(有限合伙)|73,728,600|73,728,600|0|0|首发限售|2022/8/1
珠海凌沣股权投资合伙企业(有限合伙)|71,263,800|71,263,800|0|0|首发限售|2022/8/1
烟建集团有限公司|39,907,800|39,907,800|0|0|首发限售|2022/8/1
中信证券投资有限公司|29,892,000|29,892,000|0|0|首发限售|2022/8/1
中银资本投资控股有限公司|8,500,000|0|0|8,500,000|首发战略配售限售|2023/7/31
网下配售对象(518个获配账注1户)|7,970,450|7,970,450|0|0|首发限售|2022/2/7
合计|616,470,450|222,762,650|0|393,707,800|/|/
注1:网下配售账户详见公司于2021年7月26日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《正元地理信息集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市发行结果公告》之附表《网下配售摇号中签结果表》。
股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期
普通股股票类||||||
人民币普通股(A股)|2021/7/20|1.97元/股|170,000,000|2021/7/30|170,000,000|-
截至报告期末普通股股东总数(户)|14,229
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|15,000
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|包含转融通借出股份的限售股份数|质押、标记或冻结情况|股东性质
|||||量|股份状态|数量|
中国冶金地质总局|0|385,207,800|50.03|385,207,800|385,207,800|无|0|国有法人
宁波中地信壹号投资管理合伙企业(有限合伙)|0|73,728,600|9.58|0|0|无|0|其他
珠海凌沣股权投资合伙企业(有限合伙)|-35,328,920|35,934,880|4.67|0|0|无|0|其他
烟建集团有限公司|-5,318,618|34,589,182|4.49|0|0|无|0|境内非国有法人
中信证券投资有限公司|-15,390,315|14,501,685|1.88|0|0|无|0|境内非国有法人
中银资本投资控股有限公司|655,900|8,063,300|1.05|8,063,300|8,500,000|无|0|境内非国有法人
吴培侠|-100,000|4,450,000|0.58|0|0|无|0|境内自然人
刘银明|630,792|3,936,822|0.51|0|0|无|0|境内自然人
陈均洲|605,558|3,209,227|0.42|0|0|无|0|境内自然人
冯海宁|2,345,600|2,345,600|0.30|0|0|无|0|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||持有无限售条件流通股||股份种类及数量||||
|的数量|种类|数量
宁波中地信壹号投资管理合伙企业(有限合伙)|73,728,600|人民币普通股|73,728,600
珠海凌沣股权投资合伙企业(有限合伙)|35,934,880|人民币普通股|35,934,880
烟建集团有限公司|34,589,182|人民币普通股|34,589,182
中信证券投资有限公司|14,501,685|人民币普通股|14,501,685
吴培侠|4,450,000|人民币普通股|4,450,000
刘银明|3,936,822|人民币普通股|3,936,822
陈均洲|3,209,227|人民币普通股|3,209,227
冯海宁|2,345,600|人民币普通股|2,345,600
肖轩|2,150,000|人民币普通股|2,150,000
尚飞|1,927,908|人民币普通股|1,927,908
前十名股东中回购专户情况说明|不适用||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|不适用||
上述股东关联关系或一致行动的说明|中国冶金地质总局、宁波中地信壹号投资管理合伙企业(有限合伙)、珠海凌沣股权投资合伙企业(有限合伙)、烟建集团有限公司、中银资本投资控股有限公司之间不存在关联关系或一致行动人关系;未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。公司未知上述其他股东是否有关联关系或一致行动关系。||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|中国冶金地质总局|385,207,800|2024/7/30|-|公司股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月
2|中银资本投资控股有限公司|8,063,300|2023/7/31|-|公司股票在上海证券交易所上市之日起二十四个月
上述股东关联关系或一致行动的说明||中国冶金地质总局与中银资本投资控股有限公司之间不存在关联关系或一致行动人关系。|||
战略投资者或一般法人的名称|约定持股起始日期|约定持股终止日期
中银资本投资控股有限公司|2021/7/20|-
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明|/|
股东名称|与保荐机构的关系|获配的股票/存托凭证数量|可上市交易时间|报告期内增减变动数量|包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
中银资本投资控股有限公司|保荐机构全资子公司|8,500,000|2023/7/31|/|8,500,000
名称|中国冶金地质总局
单位负责人或法定代表人|牛建华
成立日期|1952年
主要经营业务|为国家冶金地质工作提供管理保障;固体矿产地质勘查、研究与开发;超硬材料生产及机械设备研制;冶金地质勘查发展规划和规章制度制定;冶金地质行业标准研究;冶金地质勘查业务管理;相关地质勘查组织实施;所属地质单位队伍管理;国外重要地质矿产勘查;相关信息和技术服务
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|报告期内参股的宙斯资源公司(Zeus Resources Ltd)是在澳交所上市的初级勘探公司,总部位于悉尼,主要开展海外铀矿及其他金属矿勘探。截至报告期末间接持有其股权26.31%。
其他情况说明|无
公司实际控制人国务院国有资产监督管理委员会是根据第十届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案和《国务院关于机构设置的通知》设置的,为国务院直属正部级特设机构。国务院授权国有资产监督管理委员会代表国家履行出资人职责。国有资产监督管理委员会的监管范围是中央所属企业(不含金融类企业)的国有资产。
中天运[2023]审字第90117号
正元地理信息集团股份有限公司全体股东:
我们审计了正元地理信息集团股份有限公司及其子公司(以下简称正元地信)合并财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关合并财务报表附注。
我们认为,后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了正元地信2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于正元地信,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
正元地信的营业收入类别主要为测绘地理信息板块业务、地下管网板块业务、智慧城市板块业务,其中按照时段法确认收入的业务为测绘地理信息板块业务、地下管网板块业务、智慧城市板块业务。报告期,按时段法确认收入金额为1,304,785,665.66 元占报告期营业收入的比为99.12%。时段法确认收入完工百分比按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。由于营业收入是正元地信关键业绩指标之一,可能存在正元地信管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标的固有风险。因此将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认,实施的审计程序主要包括:
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制设计合理性,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)检查主要项目资料,包括项目招标文件、中标文件、正元地信与项目委托方签订的合同、项目预算资料(包括预算初始资料及后期预算变动资料及预算变动说明等);
(3)对报告期内发生的项目成本进行细节测试,核查项目成本的完整性、准确性:根据各公司薪酬制度检查考勤表、工作量统计表以及工资月报等资料,以核实项目人工成本入账的准确性及完整性;检查外协供应商合同、结算资料、发票以及付款银行回单,以核实项目外协成本入账的准确性及完整性;检查大型设备采购的结算文件,以核实项目直接材料费用入账的准确性及完整性;
(4)重新测算报告期内的主要项目收入,累计发生的成本占预算总成本的比例作为项目累计完工进度,复核累计完工进度*预算总收入-以前年度累计确认收入计算的结果是否等于入账的项目收入;
(5)分析报告期内各期营业收入的变动情况、各项目毛利率变动情况、完工项目实际总成本与初始预算总成本差异情况,并针对差异的合理性和原因进行分析,与同行业上市公司进行对比分析,判断收入增长趋势和毛利率的合理性;
(6)向主要客户进行函证,对报告期内重要项目的合同金额,累计完工进度及累计回款金额进行确认;
(7)执行截止测试,自资产负债表日前后确认的收入明细账中选取样本,核对完工进度表、监理报告及其他支持性文件,评价收入确认是否存在跨期。
截至2022 年12 月31 日,正元地信应收账款账面余额1,001,606,244.98 元,坏账准备322,127,763.59 元,账面价值679,478,481.39 元。对于单独进行减值测试的应收账款,当存在客观证据表明发生减值时,管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、还款记录等因素,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备;对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,管理层根据账龄、行业状况、逾期状态等依据划分组合,以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础,结合现实情况进行调整,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,将应收账款减值确定为关键审计事项。
(1)了解与应收账款减值相关的内部控制,评价这些控制的设计的有效性,确定其是否得到执行,并测试关键控制的运行有效性;
(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款;
(3)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等,评价管理层减值测试方法的合理性(包括各组合坏账准备的计提比例);测试管理层使用数据的准确性和完整性(包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合,以抽样方式检查应收账款账龄的准确性)以及对应计提坏账准备的计算是否准确;
(4)选取样本对应收账款执行函证程序,核实应收账款的存在及准确性;
(5)检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
正元地信管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021 年度报告中涵盖的信息,但不包括合并财务报表和我们的审计报告。
我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对合并财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
正元地信管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制合并财务报表时,管理层负责评估正元地信的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算正元地信、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督正元地信的合并财务报告过程。
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对正元地信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致正元地信不能持续经营。
(5)评价合并财务报表的总体列报、结构和内容,并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就正元地信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。