TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
投资活动现金流入小计12,132,618.63 156,000,400.00购建固定资产、无形资产和其他长
81,000.00 1,082,415.00
投资支付的现金1,140,620.00取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金8,500,000.00
投资活动现金流出小计8,581,000.00 2,223,035.00投资活动产生的现金流量净额3,551,618.63 153,777,365.00
取得借款收到的现金562,500,000.00 2,221,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金3,600,000.00筹资活动现金流入小计562,500,000.00 2,224,600,000.00偿还债务支付的现金599,800,000.00 2,841,016,823.01分配股利、利润或偿付利息支付的
61,665,236.28 151,802,915.94
支付其他与筹资活动有关的现金5,114,577.47
筹资活动现金流出小计666,579,813.75 2,992,819,738.95筹资活动产生的现金流量净额-104,079,813.75 -768,219,738.95
五、现金及现金等价物净增加额-14,314,810.76 -30,826,333.14加:期初现金及现金等价物余额14,638,335.88 45,464,669.02
六、期末现金及现金等价物余额323,525.12 14,638,335.88
766,773,200.00
2,934,531,398.48
344,676.15
102,084,065.63
629,783,346.45
4,433,516,686.71
150,729,615.35
4,584,246,302.06
二、本年
766,773,
2,934,53
344,676.
102,084,
629,783,
4,433,51
150,729,
4,584,24
200.00
1,398.48
15 065.
346.45
6,686.71
615.35
6,302.06
3,673,120.67
-822,822,306.85
-819,149,186.18
-38,064,768.29
-857,213,954.47
-29,073,051.27
-848,222,237.45
-8,991,717.02
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
4,017,796.82
-193,038,960.40
3,614,367,500.53
112,664,847.06
3,727,032,347.59
1,370,50
1,433,072,694.66
5,237,831,865.89
183,203,850.19
5,421,035,716.08
一控制下企业合并他
-1,025,830.97
-803,289,348.21
-804,315,179.18
-32,474,234.84
-836,789,414.02
-29,082,291.40
-833,397,470.58
-3,391,943.44
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三
)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动
额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
2,877,908,354.71
72,362,750.54
3,819,128,370.88
期差错更正他
-164,021,393.35
-91,658,642.81
3,655,106,977.53
683,915,187.82
4,430,680,808.16
三、本期
-611,552,43
增减变动金额(减少以“-”号填列)
7.28 7.28
-611,552,437.28
1、公司组织形式、注册地址和总部地址
广东太安堂药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由广东太安堂集团有限公司(现已更名为“太安堂集团有限公司”)、广东金皮宝投资有限公司、柯少芳作为发起人,以广东皮宝制药有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码:914405007229411602,并于2010年6月18日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022年12月31日,本公司累计发行股本总数76,677.32 万股,注册资本为76,677.32 万元,注册地址及总部地址:汕头市金平区揭阳路28号。
本公司属于医药制药及药品批发、零售行业,主要从事中成药研发、生产和销售,保健食品生产销售,中药材种植、收购、初加工及销售、药品的批发及零售。主要产品包括:消炎癣湿药膏、肤特灵霜、克痒敏醑、解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍益心丸、参七脑康胶囊、滋肾宁神丸、宝儿康散、人参、中药饮片。
本财务报表经本公司董事会于2023年4月28日决议批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的一级子公司24户,二级子公司19家,合计43家,参见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期减少1家,参见本附注八“合并范围的变更”。
公司报告期业绩下滑,2022年度营业收入较2021年度大幅下滑67.99%,2022年度归属于母公司净利润-8.23亿元,子公司康爱多的供应商对其逾期付款提起诉讼的金额达3.33亿元(详见附注十六、8),公司的短期借款与长期应付款金额较大,公司未来1年仍面临较大的业绩下滑与偿债风险。上述事项可能导致本公司持续经营能力存在重大不确定性。根据目前实际状况,为保证本公司的持续经营能力,本公司拟采取以下措施:
(1)开拓市场与拓展优化营销渠道
不断开拓市场、优化渠道结构;集中优势资源、聚焦中医药制造的主业。
(2)加强绩效管理、提升生产效能
公司将不断加强内部绩效管理,提升生产制造能力,打造智能化工厂,降低成本费用、提高生产品利润贡献率。
(3)积极解决诉仲裁事项
针对涉及公司诉讼仲裁事项,公司将继续积极与有关方进行沟通、协调,并聘请律师团队协助应对,切实降低对公司日常经营活动的不利影响,最大程度上保障公司的合法权益。
(4)加大催收回款力度、保证经营活动现金流
公司将继续加大应收账款的催收回款力度,成立回款专项组,落实责任与进度,以加快回笼资金,改善和稳定公司经营现金流。
(5)继续处置非主业重资产
继续剥离非主业的重资产业务,回笼资金投入到中医药制造主业、将有息负债降低到合理水平、降低财务费用。基于上述事实,董事会认为本公司在可预见的未来十二个月能够持续经营,以持续经营为基础编制本年度财务报表是恰当的。
本公司主要从事医药制药经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、22、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
1.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
1.发行方或债务人发生重大财务困难;
2.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,应与“应收账款”组合划分相同2应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合本组合以应收款项的关联方关系作为信用风险特征,不计提坏账准备。3其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据
关联方组合本组合以应收款项的关联方关系作为信用风险特征,不计提坏账准备。
其他组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。4长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据
参见10、金融工具的金融资产减值。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见10、金融工具的金融资产减值。
存货主要包括原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、库存商品、发出商品、健康产业开发产品、健康产业开发成本等大类。
1购入原材料、低值易耗品、库存商品等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算,专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
2消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,本公司消耗性生物资产主要是自行种植的山参等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量,公司将收获的山参之前所发生的与种植和收割山参直接相关的支出以及应分摊的间接费用均计入消耗性生物资产的成本,在消耗性生物资产收获或出售时,按其账面价值并采用加权平均法结转成本。消耗性生物资产在收获后发生的管护等后续支出,计入当期损益。
3健康产业开发产品是指已建成待出售的物业。
4健康产业开发成本包括土地开发成本、房屋建筑开发成本、公共配套费用,其中土地开发成本的核算方法为按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊,公共配套费用的核算方法为按实际支付费用金额计入开发成本,完工时,摊销转入商铺等可售物业的成本。
1确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。
2存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制,并定期盘点。
参见10、金融工具的金融资产减值。参见10、金融工具的金融资产减值。
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
(2)共同控制、重大影响的判断标准
(3)投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
(4)后续计量及损益确认方法
后续计量:对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
损益确认方法:采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有被投资单位实现净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。
对已出租的建筑物,按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限,扣除残值后,采用直线法按月计提折旧。对已出租的土地使用权,按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限,采用直线法按月进行摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
房屋及建筑物年限平均法20-50 5.00% 1.9-4.75机器设备年限平均法5-15 5.00% 6.33-19运输设备年限平均法8 5.00% 11.88办公设备年限平均法5-15 5.00% 6.33-19其他设备年限平均法5-15 5.00% 6.33-19
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。
生产性生物资:
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,本公司主要是指林麝。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
类别使用寿命(年)预计净残值率年折旧率(%)林麝8 -12.50
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成・
{则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
其中,知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:项目使用寿命摊销方法
宏兴专利权10 直线法康爱多商标域名10 直线法康爱多著作权50 直线法
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
A:该项交易不是企业合并;
B:交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:1商誉的初始确认;
2同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: A、该项交易不是企业合并;
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的: A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: A:企业合并;
B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,(除疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,)在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
见(1)
如本附注五、39、“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
应税收入按相应的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税1%、5%、7%企业所得税按应纳税所得额
免税、15%、16.5%、25%(详见下表)。
教育费附加按实际缴纳的流转税3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税1%、2%
堤围防护费/水利建设基金按营业收入0.05%、0.06%、0.072%、0.08%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
广东太安堂药业股份有限公司15%广东皮宝药品有限公司25%广东康爱多数字健康科技有限公司25%广州康爱送货运代理有限公司25%康爱多(海南)健康科技有限公司25%广东康爱云医远程医疗科技有限公司25%广州肤康智慧科技有限公司25%广州康爱多电子商务有限公司25%
康爱多云健康有限公司(注1)16.50%海南康爱多互联网医院有限公司25%广州康爱云医医疗门诊部有限公司25%太安堂(亳州)中药饮片有限公司免税太安(亳州)置业有限公司25%
抚松太安堂长白山人参产业园有限公司25%、免税抚松麒麟房地产开发有限公司25%
抚松太安堂云健康科技有限公司25%抚松麒麟房地产开发有限公司25%上海太安堂医药药材有限公司25%上海太安堂大药房连锁有限公司25%上海太安堂康爱多药店有限公司25%上海金皮宝制药有限公司15%上海金皮宝健康科技有限公司25%上海金皮宝生物科技有限公司25%上海太安堂电子商务有限公司25%上海太安堂云健康科技有限公司25%上海凯立实业发展有限公司25%广东宏兴集团股份有限公司15%潮州市宏兴保健品厂有限公司25%潮州市医药总公司25%广东省潮州医药采购供应站25%潮州市麒麟阁文化发展有限公司25%四川太安堂医药科技有限公司25%茂县太安堂麝业科技有限公司免税潮州市潮安区金麒麟投资有限公司25%
麒麟药业(香港)有限公司(注1)16.50%太安堂健康产业集团有限公司(注2)
爱思特药业有限公司(注2)贝斯特实验室有限公司(注2)
汕头市太安文化养生旅游有限公司25%广东太安堂宏兴药品连锁有限公司25%四川太安堂众意药业有限公司25%太安堂资产管理有限公司(注2)
爱思特资产管理有限公司(注2)
湖北省房县月亮湾野生动物技术开发有限公司免税
太安堂云健康(香港)有限公司(注1)16.50%注1:麒麟药业(香港)有限公司、太安堂云健康(香
港)有限公司、康爱多云健康有限公司为依香港法律设立的香港公司,适用香港税法,利得税税率16.5%。
注2:太安堂健康产业集团有限公司、爱思特药业有限公司、贝斯特实验室有限公司、太安堂资产管理有限公司、爱思特资产管理有限公司为企业在美国设立的公司,所得税税率根据美国联邦、州政府相关税收政策确定。
(1)2020年12月9 日本公司以及控股子公司广东宏兴集团股份有限公司已通过高新技术企业认定,本公司证书编号为GR202044010434,宏兴集团证书编号为GR202044009523,有效期三年。从2020年度起企业所得税执行15%的税率政策。
(2)本公司全资子公司上海金皮宝制药有限公司于2021年11月18日继续获得的高新技术企业证书,证书编号: GR202131002101,有效期三年,从2021年度起企业所得税执行15%的税率政策。
(3)根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)规定,太安堂(亳州)中药饮片有限公司从事农产品初加工的收入、抚松太安堂长白山人参产业园有限公司从事中药材种植的收入,茂县太安堂麝业科技有限公司、湖北省房县月亮湾野生动物技术开发有限公司从事林麝养殖的收入免征企业所得税。
(4)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,抚松太安堂长白山人参产业园有限公司销售自产农产品,广东康爱多数字健康科技有限公司、上海太安堂大药房连锁有限公司销售计生用品皆为免征增值税。
(5)上海太安堂大药房连锁有限公司、上海太安堂康爱多药店有限公司、上海太安堂电子商务有限公司、上海凯立实业发展有限公司、上海金皮宝健康科技有限公司、上海金皮宝生物科技有限公司、四川太安堂众意药业有限公司、抚松太安堂云健康科技有限公司属于小微企业,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
库存现金465,117.45 548,372.65银行存款38,887,018.28 62,368,788.81其他货币资金3,236,673.47 10,032,047.02合计42,588,809.20 72,949,208.48其中:存放在境外的款项总额1,665,346.30 279,223.84其他说明:
(1)货币资金期末外币项目明细详见本附注七、82、外币货币性项目。
(2)其他货币资金为本公司存放在第三方支付平台的资金及银行承兑汇票保证金,期末受限资金明细详见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
银行承兑票据59,258,306.64 46,491,001.00合计59,258,306.64 46,491,001.00
银行承兑票据50,977,219.55 54,300,514.57合计50,977,219.55 54,300,514.57
19,381,559.90
3.57%
705,900.33
其中:其中:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
523,483,092.98
204,065,827.87
319,417,265.11
584,542,233.48
171,928,133.11
412,614,100.37
574,138,569.06
98.22%
402,210,435.95
其关联方组合
10,403,664.42
542,864,652.88
223,447,387.77
585,248,133.81
172,634,033.44
按单项计提坏账准备:19,381,559.90
江西聚隆医药有限公司
3,489,000.00 3,489,000.00 100.00%
公司已注销,无债务承接人
抖音6,020,236.81 6,020,236.81 100.00%
平台业务出售,预计无法收回
京东1,622,726.43 1,622,726.43 100.00%
天猫3,369,052.05 3,369,052.05 100.00%
有赞700,629.61 700,629.61 100.00%
广东宏海药业有限公司
718,561.60 718,561.60 100.00%
已吊销,预计无法收回款项
广东华强药业有限公司
2,950,532.00 2,950,532.00 100.00%
债务人吊销濒临破产预计无法收回
湖南时代阳光医药健康产业有限公司
193,398.00 193,398.00 100.00%
债务人注销,预计无法收回
零星客户317,423.40 317,423.40 100.00%
债务人吊销,预计无法收回
合计19,381,559.90 19,381,559.90按组合计提坏账准备:204,065,827.87
其中:3 个月以内82,557,514.67 825,575.15 1.00%3-6 个月59,929,387.84 1,198,587.77 2.00%7-12个月58,617,993.24 2,930,899.67 5.00%1 年以内小计201,104,895.75 4,955,062.59 2.46%1 至2 年35,749,884.77 7,149,976.96 20.00%2 至3 年124,472,872.19 62,236,436.12 50.00%3 年以上162,155,440.27 129,724,352.20 80.00%合计523,483,092.98 204,065,827.87
1 年以内(含1 年)206,117,374.72其中:3 个月以内83,547,849.233-6 个月61,529,053.287-12个月61,040,472.211 至2 年44,495,286.902 至3 年129,454,257.983 年以上162,797,733.283 至4 年162,797,733.28合计542,864,652.88
679,614.33
19,117,047.9
415,102.33
19,381,559.9
171,954,419.
42,027,258.9
9,915,850.17
204,065,827.
172,634,033.
61,144,306.8
10,330,952.5
223,447,387.
实际核销的应收账款10,330,952.50其中重要的应收账款核销情况:
亳州市药品采购站
货款2,900,405.31
应收货款长时间无法收回
董事会决议否
上海慈济货款1,755,853.30
柳河县柳河镇卫生院
货款819,143.00
亳州市恒辉药业有限责任公司
货款628,786.00
江苏康缘医药商业有限公司
货款486,735.84
深圳市明华堂医药有限公司
货款411,402.44
其他零星客户(37家)
货款3,328,626.61
应收货款长时间无法收回或客户已注销
合计10,330,952.50应收账款核销说明:
广东泰同药业有限公司27,196,500.93 5.01% 18,758,400.74东莞市广济医药有限公司19,207,711.16 3.54% 14,643,279.28广东万洋药业有限公司15,822,000.00 2.91% 7,911,000.00枣庄市中医医院13,348,657.35 2.46% 989,409.10惠州市明瑞医药有限公司11,698,175.70 2.15% 9,358,540.56合计87,273,045.14 16.07%
1 年以内182,280,459.00 79.77% 188,516,335.09 65.04%1 至2 年40,377,050.02 17.67% 95,100,966.15 32.81%2 至3 年446,092.22 0.20% 1,499,326.93 0.52%3 年以上5,406,879.69 2.36% 4,727,540.13 1.63%合计228,510,480.93 289,844,168.30
占预付账款期末余额的比例(%)
已计提坏账准备
中药材代理商1 35,622,979.30 15.59中药材代理商2 26,728,232.26 11.70中药材代理商3 24,863,820.10 10.88中药材代理商4 22,847,399.75 10.00中药材代理商5 19,173,360.82 8.39合计
129,235,792.23 56.56
其他应收款562,084,808.15 612,280,477.34合计562,084,808.15 612,280,477.34
保证金押金类8,252,290.28 12,750,660.76备用金16,407,615.85 16,038,384.20代垫款9,597,396.27 5,227,869.39股权转让款(注1)98,230,000.00 98,230,000.00其他(注2)544,697,389.58 526,019,714.90合计677,184,691.98 658,266,629.25
2022年1月1日余额45,986,151.91 45,986,151.912022年1月1日余额
本期计提69,113,731.92 69,113,731.922022年12月31日余
115,099,883.83 115,099,883.83
1 年以内(含1 年)210,487,301.311 至2 年438,389,059.012 至3 年18,505,082.633 年以上9,803,249.033 至4 年9,803,249.03合计677,184,691.98
单项计提预期信用损失的其他应收款项
2,400.00 2,400.00
45,983,751.9
69,113,731.9
115,097,483.
45,986,151.9
115,099,883.
广州金皮宝置业有限公司
往来款251,621,211.73 1-2年37.16% 50,324,242.35
往来款133,918,338.08 1年以内19.78% 6,695,916.90
汕头市太安投资发展有限公司
往来款66,000,000.00 1-2年9.75% 13,200,000.00
汕头市胜景投资有限公司
股权转让款62,000,000.00 1-2年9.16% 12,400,000.00
浙江沪粤杭科技有限公司(注)
往来款55,182,419.70 1年以内8.15% 2,759,120.99
合计568,721,969.51 83.98% 85,379,280.24
注:浙江沪粤杭科技有限公司往来款55,182,419.70元已于2023年1月6日前清偿。
注1:公司出售广东太安堂投资发展有限公司100%股权给汕头市胜景投资有限公司,截至2022年12月31日尚未收到股权转让款62,000,000.00元,该款项控股股东太安堂集团有限公司通过广东太安堂投资发展有限公司形成非经营性资金占用。
公司下属子公司广东宏兴集团股份有限公司2021年出售下属子公司潮州市宏裕贸易有限公司100%股权,处置价款102,000,000.00元,截至2022年12月31日,尚未收到36,230,000.00 元。该款项36,230,000.00 元控股股东太安堂集团公司通过广东腾瑞投资有限公司形成非经营性资金占用。
注2:2021年度,公司处置广州金皮宝置业有限公司剩余25%股权,截至2022年12月31日,原物业建安成本尚有251,621,211.73元未收回,其中133,029,391.59元为控股股东太安堂集团公司经过广州金皮宝置业有限公司通过广东宏鼎房地产投资发展集团有限公司形成非经营性资金占用。
2021年度,公司处置汕头市太安投资发展有限公司100%股权,截至2022年12月31日,原往来款尚有
66,000,000.00 元尚未收回。该款项中的20,00,000.00元控股股东太安堂集团公司经过汕头市太安投资发展有限公司通过汕头市合信房地产开发有限公司形成非经营性资金占用。
控股股东太安堂集团有限公司通过抚松太安堂长白山人参产业园有限公司占用非经营性资金133,918,338.08元。控股股东太安堂集团有限公司经过广东太安堂药业股份有限公司经过锦奇(上海)医疗投资有限公司占用非经营性资金11,500,000.00元。
控股股东太安堂集团有限公司经过广东康爱多连锁药店有限公司通过南京佰智铭信息科技有限公司占用非经营性资金5,000,000.00元。
控股股东太安堂集团有限公司经过广东皮宝药品有限公司通过浙江沪粤杭科技有限公司占用非经营性资金55,182,419.70 元已于2023年1月6日前清偿。
77,531,152.6
1,263,260.16
76,267,892.4
81,669,969.0
80,406,708.9
892,801,914.
124,055,818.
768,746,096.
880,984,372.
13,637,483.0
867,346,889.
1,010,059,69
48,486,484.2
961,573,208.
1,014,120,78
490,968,521.
302,199,150.
188,769,371.
646,728,822.
包装物3,941,317.15 3,941,317.15 4,542,465.30 4,542,465.30健康产业开发
100,048,259.
136,827,808.
244,732,563.
25,409,372.0
219,323,191.
208,812,563.
2,820,083,42
501,414,085.
2,973,686,78
14,900,743.2
原材料1,263,260.16 1,263,260.16在产品
110,418,335.
486,513,342.
存货库存商品说明:(1)其中广东康爱多数字健康科技有限公司库存商品4.97亿元。
(2)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。存货的其他说明:
健康产业开发成本项目存货列示如下: I、已开发健康产业项目:项目
最近一期完工时间
亳州太安堂广场
136,827,808.57 36,779,549.47 100,048,259.10 100,048,259.10
合计136,827,808.57 36,779,549.47 100,048,259.10 100,048,259.10 II、在建开发健康产业项目:
项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资额期末账面余额
长白山人参产业园2014年2月2022年6月200,000,000.00 244,732,563.90未办理产权证书的土地使用权:
项目期末账面价值未办妥产权证书的原因
长白山人参产业园244,732,563.90 因规划调整,重新办理相关手续。
待抵扣税金66,087,030.53 66,354,616.94预交所得税267,033.78 123,667.98预交其他税费4,480,425.03增值税留抵税额159.38
合计66,354,223.69 70,958,709.95其他说明:
累计在其他综合收益中确认
的损失准备
债券投资8,200.00 8,200.00 8,200.00合计8,200.00 8,200.00 8,200.00重要的其他债权投资
二、联营企业潮州市
太安堂小镇投资有限公司
314,166,373.95
-6,976,718.81
307,189,655.14
北京中研百草检测认证有限公司1,000,000.00 1,000,000.00广东宏兴药房连锁有限公司1,000,000.00 1,000,000.00广发银行股份有限公司1,646,975.00 1,646,975.00深圳中联广深医药(集团)股份有限公
221,364.00 221,364.00
合计3,868,339.00 3,868,339.00分项披露本期非交易性权益工具投资
北京中研百草检测认证有限公司
基于战略目的长期持有
广东宏兴药房连锁有限公司
广发银行股份有限公司
深圳中联广深医药(集团)股份有限公司
1.期初余额86,069,952.94 86,069,952.94
2.本期增加金额36,126,591.41 36,126,591.41
36,126,591.41 36,126,591.41
3.本期减少金额3,368,867.08 3,368,867.08
转入存货/固定资产3,368,867.08 3,368,867.08
4.期末余额118,827,677.27 118,827,677.27
1.期初余额8,077,708.21 8,077,708.21
2.本期增加金额5,600,374.27 5,600,374.27
3,176,557.82 3,176,557.82
2,423,816.45 2,423,816.45
3.本期减少金额275,303.15 275,303.15
转入存货/固定资产275,303.15 275,303.15
4.期末余额13,402,779.33 13,402,779.33
1.期末账面价值105,424,897.94 105,424,897.94
2.期初账面价值77,992,244.73 77,992,244.73
固定资产2,091,705,638.18 2,201,892,657.06合计2,091,705,638.18 2,201,892,657.06
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
2,347,798,74
4.68
265,804,599.
19,036,234.3
33,817,634.9
63,313,624.0
2,729,770,83
28,822,673.0
3,652,369.40 5,397.44 293,946.60 2,270,103.71
35,044,490.1
4,263,386.78 1,568,352.73 274.00 237,500.26 72,524.91 6,142,038.68
18,378,905.3
1,248,286.48 2,197,578.80
21,824,770.6
由投资性房地产转入
3,368,867.08 3,368,867.08
外币折算差额2,811,513.78 835,730.19 5,123.44 56,446.34 3,708,813.75
63,309,527.3
813,982.30 1,008,409.27 8,250,430.63
11,723,319.0
85,105,668.6
27,182,935.9
813,982.30 1,008,409.27 8,246,322.41
48,974,969.0
转入投资性房地产
36,126,591.4
其他转出4,108.22 4,108.22
2,313,311,89
268,642,986.
18,033,222.4
25,861,150.9
53,860,408.7
2,679,709,65
8.66
314,698,508.
131,257,388.
15,643,962.5
27,038,227.8
39,240,093.5
527,878,180.
55,008,674.1
17,822,732.0
752,766.01 3,159,466.21 6,167,567.79
82,911,206.2
54,580,381.6
82,482,913.7
275,303.15 275,303.15
外币折算差额152,989.32 152,989.32
4,785,479.44 78,150.57 966,224.36 6,798,434.75
10,157,076.7
22,785,365.8
2,361,662.99 78,150.57 966,224.36 6,794,377.14
20,357,491.7
转出至投资性房地产
其他转出4,057.61 4,057.61
364,921,702.
149,001,969.
15,430,504.2
23,399,259.3
35,250,584.6
588,004,020.
1,948,390,18
7.59
119,641,016.
2,602,718.24 2,461,891.57
18,609,824.1
2,033,100,23
6.67
134,547,211.
3,392,271.72 6,779,407.06
24,073,530.5
金麒麟东山湖厂区一期158,701,433.00 正在办理中抚松县人参加工基地及博物馆113,841,101.48
自建房屋,因规划调整,需要重新办理相关手续。
亳州太安堂广场自持部分49,828,464.22 自建房屋,待国土规划部门验收中。房县1500亩林麝驯养繁殖基地一期7,698,339.78
自建房屋,农村林地建设养殖基地,无法办理
茂县麝业养獐场1,916,318.11
租用土地,自建房屋,无法办理权证。
宏兴集团职工宿舍961,377.59
职工集资建房,手续不齐,无法办理。
在建工程52,502,302.08 73,554,227.66合计52,502,302.08 73,554,227.66
吉林抚松人参11,980,352.8 11,980,352.8 14,891,458.2 14,891,458.2产业基地(抚松)
化妆品灌装生产车间洁净安装工程
1,248,286.48 1,248,286.48
上海太安(蓝鹰)敬老院装修工程
11,299,852.3
10,661,075.7
宏兴东山湖二期工程建设项目
21,293,402.9
20,738,910.5
宏兴东山湖三期工程建设项目
672,321.99 672,321.99 379,219.27 379,219.27
太安堂健康产业集团厂房和药店装修
房县1500亩林麝驯养繁殖基地二期
7,256,372.00 7,256,372.00 7,256,372.00 7,256,372.00
52,502,302.0
73,554,227.6
吉林抚松人参产业基地(抚松)
146,000,000.00
14,891,458.20
2,911,105.40
11,980,352.80
100% 其他
化妆品灌装生产车间洁净工程
1,248,286.48
90% 其他
10,661,075.78
897,376.60
258,600.00
11,299,852.38
107.31%
95% 其他
宏兴353,6 20,73 2,871 2,197 119,6 21,29 101.5 100% 9,013 其他东山湖二期工程建设项目
55,550.00
8,910.57
,755.14
,578.80
84.00 3,402
8% ,961.
379,219.27
293,102.72
672,321.99
104.71%
36,930,856.84
18,378,905.36
7,256,372.00
584,586,406.84
73,554,227.66
4,062,234.46
21,824,770.64
3,289,389.40
52,502,302.08
9,013,961.93
其他说明:1、截至2022年12月31日止,公司不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
2、截至2022年12月31日止,无用于抵押的在建工程。
注:吉林抚松人参产业基地:公司于2013年2月在吉林抚松县投资建设吉林抚松人参产业基地,截止至报告日,除人参博物馆、生产车间等已完工并结转,其余部分尚未完工。
项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
林麝
1.期初余额8,122,503.49 8,122,503.49
3,739,013.41 3,739,013.41
(2)自行培育
5,766,367.39 5,766,367.39
死亡5,766,367.39 5,766,367.39
4.期末余额6,095,149.51 6,095,149.51
1.期初余额3,063,830.95 3,063,830.95
740,675.37 740,675.37
(1)计提740,675.37 740,675.37
1,931,775.13 1,931,775.13
死亡1,931,775.13 1,931,775.13
4.期末余额1,872,731.19 1,872,731.19
4,222,418.32 4,222,418.32
5,058,672.54 5,058,672.54
项目房屋及建筑物机器设备合计
1.期初余额61,760,821.17 71,267.20 61,832,088.37
3.本期减少金额44,166,580.02 44,166,580.02
(1)租赁终止37,251,978.34 37,251,978.34
(2)其他减少6,914,601.68 6,914,601.68
4.期末余额17,594,241.15 71,267.20 17,665,508.35
1.期初余额27,166,563.63 26,725.20 27,193,288.83
2.本期增加金额18,703,693.31 26,725.20 18,730,418.51
(1)计提16,931,834.76 26,725.20 16,958,559.96
(2)重分类1,771,858.55 1,771,858.55
3.本期减少金额31,723,949.45 31,723,949.45
(2)租赁终止24,873,205.94 24,873,205.94
(3)其他减少6,850,743.51 6,850,743.51
4.期末余额14,146,307.49 53,450.40 14,199,757.89
1.期末账面价值3,447,933.66 17,816.80 3,465,750.46
2.期初账面价值34,594,257.54 44,542.00 34,638,799.54其他说明:
项目土地使用权专利权非专利技术商标软件药品批文合计
273,072,541.93
7,060,810.
85,612,690
69,121,382
464,867,42
1,336,737.
84,275,953
463,530,687.84
48,991,543
6,089,216.
22,500,000
18,883,161
165,585,303.67
10,351,523
476,081.02
3,000,000.
13,740,081
.68
27,567,685
59,343,066
6,565,297.
25,500,000
32,623,243
193,152,989.45
213,729,475.76
495,512.78
4,500,000.
51,652,709
.85
270,377,698.39
224,080,998.84
971,593.80
7,500,000.
66,729,528
.82
299,282,121.46
长白山人参产业园土地使用权13,302,710.61
因规划调整,需要重新办理相关手续。
房县林麝养殖基地土地使用权6,793,436.45 农村林地建设养殖基地,无法办理。其他说明:
领导者驾驶舱平台
490,000.0
314,883,946.
上海太安堂大药房连锁有限公司
7,118,922.59 7,118,922.59
上海凯立实业发展有限公司
20,630,866.1
广东宏兴集团股份有限公司
130,191,330.
茂县太安堂麝业科技有限公司
832,862.22 832,862.22
473,657,928.
452,194,199.
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉减值测试过程
未确认归属于少数股东权益的商誉价值
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值
资产组账面价值
20,630,866.11 20,630,866.11 28,312,522.02
832,862.22 555,241.48 1,388,103.70 1,917,263.11
包含商誉的资产组账面价值
资产组可回收金额商誉减值损失
归属于少数股东的商誉减值
归属于本公司的商誉减值
上海凯立实业发展有
48,943,388.13 62,380,000.00
3,305,366.81 3,707,480.00
减值情况如下:
1)广东康爱多数字健康科技有限公司、上海太安堂大药房连锁有限公司、广东宏兴集团股份有限公司于期初已全额计提减值;
2)上海凯立实业发展有限公司
对于收购上海凯立实业发展有限公司(以下简称“凯立实业”)形成的商誉,公司将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组,对凯立实业包含商誉的经营性资产组的可回收价值采用预计未来现金流量的现值进行了评估。
2022年12月31日,公司因收购凯立实业100%股权而确认的商誉账面价值为20,630,866.11元,资产组有形资产的账面价值28,312,522.02元,包含商誉的资产组账面价值48,943,388.13元,包含商誉的资产组的可收回金额
62,380,000.00 元,可收回金额大于账面价值。综上所述,凯立实业商誉未发生减值。3)茂县太安堂麝业科技有限公司
对于收购茂县太安堂麝业科技有限公司(以下简称“麝业科技”)形成的商誉,公司将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组,对麝业科技包含商誉的经营性资产组的可回收价值采用预计未来现金流量的现值进行了评估。2022年12月31日,公司因收购麝业科技60%股权而确认的商誉账面价值为832,862.22元,资产组有形资产的账面价值1,917,263.11元,包含商誉的资产组账面价值3,305,366.81 元,包含商誉的资产组的可收回金额3,707,480.00元,可收回金额大于账面价值。综上所述,麝业科技商誉未发生减值。
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入厂房改造支
147,555.66 421,638.75 569,194.41
承包林地1,360,000.00 60,000.00 1,300,000.00装修费37,257,033.36 60,739.89 3,068,465.63 34,249,307.62信息开发费11,006.25 56,603.77 67,610.02
仓库租金86,135.40 0.03 86,135.43
合计38,861,730.67 538,982.44 3,851,405.49 35,549,307.62其他说明: