TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|附注|2021 年12月31日|2020 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||6,267,899.50|13,947,731.81
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|附注十七、1|31,333,481.26|37,472,573.88
应收款项融资|||
预付款项||6,143,425.01|3,889,461.81
其他应收款|附注十七、2|224,191,138.35|306,992,460.87
其中:应收利息|||
应收股利||75,636,283.32|20,529,000.00
存货||62,403,973.86|61,652,660.86
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||239,368.89|283,876.44
流动资产合计||330,579,286.87|424,238,765.67
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|附注十七、3|392,753,295.29|120,167,595.29
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||166,396,476.73|176,427,091.47
在建工程||527,184.52|362,264.16
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||12,277,020.71|1,150.00
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产||782,154.00|8,058,435.92
非流动资产合计||572,736,131.25|305,016,536.84
资产总计||903,315,418.12|729,255,302.51
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||18,495,321.92|18,148,667.87
预收款项|||
合同负债||5,834,481.11|9,937,692.09
应付职工薪酬||918,814.72|548,332.97
应交税费||12,298,208.41|13,289,570.55
其他应付款||174,266,496.54|32,244,717.99
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债||932,150.11|1,468,412.67
流动负债合计||212,745,472.81|75,637,394.14
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||1,746,692.34|1,890,913.74
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||1,746,692.34|1,890,913.74
负债合计||214,492,165.15|77,528,307.88
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||400,000,000.00|400,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||547,908,580.48|547,908,580.48
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||6,760,812.18|6,760,812.18
未分配利润||-265,846,139.69|-302,942,398.03
所有者权益(或股东权益)合计||688,823,252.97|651,726,994.63
负债和所有者权益(或股东权益)总计||903,315,418.12|729,255,302.51
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业总收入||678,350,741.21|608,243,677.36
其中:营业收入|附注七、61|678,350,741.21|608,243,677.36
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||663,549,879.91|615,674,991.98
其中:营业成本|附注七、61|532,601,254.47|488,211,679.36
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|附注七、62|11,666,546.29|10,793,718.95
销售费用|附注七、63|64,254,671.29|76,427,883.53
管理费用|附注七、64|48,303,468.60|35,192,882.93
研发费用|附注七、65|751,791.32|704,207.89
财务费用|附注七、66|5,972,147.94|4,344,619.32
其中:利息费用||6,979,333.06|8,731,654.57
利息收入||1,298,558.47|4,802,589.55
加:其他收益|附注七、67|252,315.21|2,609,658.79
投资收益(损失以“-”号填列)|||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|附注七、71|7,042,850.15|-16,262,675.62
资产减值损失(损失以“-”号填列)|附注七、72|-1,469,213.63|-33,053,729.14
资产处置收益(损失以“-”号填列)|附注七、73|-199,323.01|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||20,427,490.02|-54,138,060.59
加:营业外收入|附注七、74|45,610.79|24,310.28
减:营业外支出|附注七、75|624,062.86|1,609,913.59
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||19,849,037.95|-55,723,663.90
减:所得税费用|附注七、76|10,581,923.01|4,889,121.37
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||9,267,114.94|-60,612,785.27
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||9,267,114.94|-60,612,785.27
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||3,764,465.64|-67,921,863.02
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||5,502,649.30|7,309,077.75
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||9,267,114.94|-60,612,785.27
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||3,764,465.64|-67,921,863.02
(二)归属于少数股东的综合收益总额||5,502,649.30|7,309,077.75
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.01|-0.17
(二)稀释每股收益(元/股)||0.01|-0.17
项目|附注|2021年度|2020年度
一、营业收入|附注十七、4|59,692,396.42|56,281,174.42
减:营业成本|附注十七、4|35,194,189.87|35,117,225.63
税金及附加||8,768,313.45|8,544,774.34
销售费用||8,116,446.96|14,439,141.85
管理费用||29,294,599.41|22,250,841.75
研发费用||751,791.32|704,207.89
财务费用||-199,597.50|-3,684.72
其中:利息费用|||
利息收入||225,275.34|14,931.54
加:其他收益||248,769.42|2,511,851.40
投资收益(损失以“-”号填列)|附注十七、5|55,107,283.32|
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||5,747,253.73|-14,723,219.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,466,717.63|-36,470,781.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-199,323.01|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||37,203,918.74|-73,453,481.74
加:营业外收入||18,795.69|24,305.73
减:营业外支出||126,456.09|587,216.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||37,096,258.34|-74,016,392.66
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||37,096,258.34|-74,016,392.66
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||37,096,258.34|-74,016,392.66
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||37,096,258.34|-74,016,392.66
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||431,526,958.07|406,746,841.47
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||569,689.17|354,845.18
收到其他与经营活动有关的现金|附注七、78(1)|328,456,157.60|40,146,094.77
经营活动现金流入小计||760,552,804.84|447,247,781.42
购买商品、接受劳务支付的现金||594,596,454.78|462,842,972.45
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||37,319,011.91|29,648,566.20
支付的各项税费||38,588,343.21|37,947,352.73
支付其他与经营活动有关的现金|附注七、78(2)|340,497,054.39|93,721,349.89
经营活动现金流出小计||1,011,000,864.29|624,160,241.27
经营活动产生的现金流量净额||-250,448,059.45|-176,912,459.85
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||1,574,374.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,813,182.99|63,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|附注七、78(3)||
投资活动现金流入小计||7,813,182.99|1,637,374.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,657,506.98|
投资支付的现金|||5,639,359.63
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|附注七、78(4)||
投资活动现金流出小计||23,657,506.98|5,639,359.63
投资活动产生的现金流量净额||-15,844,323.99|-4,001,984.70
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||54,123,284.72|132,143,462.52
收到其他与筹资活动有关的现金|附注七、78(5)|503,240,000.00|398,690,000.00
筹资活动现金流入小计||557,363,284.72|530,833,462.52
偿还债务支付的现金||43,699,523.79|27,300,586.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||55,915,370.78|3,832,505.03
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|附注七、78(6)|213,192,648.71|312,942,957.33
筹资活动现金流出小计||312,807,543.28|344,076,048.54
筹资活动产生的现金流量净额||244,555,741.44|186,757,413.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-0.37|
五、现金及现金等价物净增加额||-21,736,642.37|5,842,969.43
加:期初现金及现金等价物余额||27,273,652.72|21,430,683.29
六、期末现金及现金等价物余额||5,537,010.35|27,273,652.72
项目|附注|2021年度|2020年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||12,281,260.82|25,750,560.36
收到的税费返还||383,165.72|301,600.42
收到其他与经营活动有关的现金||304,492,123.23|256,141,076.20
经营活动现金流入小计||317,156,549.77|282,193,236.98
购买商品、接受劳务支付的现金||11,368,974.17|20,754,065.85
支付给职工及为职工支付的现金||12,163,331.01|12,884,926.40
支付的各项税费||9,706,424.95|8,645,604.03
支付其他与经营活动有关的现金||24,188,483.61|253,775,171.72
经营活动现金流出小计||57,427,213.74|296,059,768.00
经营活动产生的现金流量净额||259,729,336.03|-13,866,531.02
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||3,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||12,506.00|63,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||12,506.00|3,563,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||12,789.00|1,966,726.67
投资支付的现金||265,076,100.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||265,088,889.00|1,966,726.67
投资活动产生的现金流量净额||-265,076,383.00|1,596,273.33
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-0.37|
五、现金及现金等价物净增加额||-5,347,047.34|-12,270,257.69
加:期初现金及现金等价物余额||5,413,478.61|17,683,736.30
六、期末现金及现金等价物余额||66,431.27|5,413,478.61
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||7,152,184.77||-360,934,746.53||594,126,018.72|79,544,110.14|673,670,128.86
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||7,152,184.77||-360,934,746.53||594,126,018.72|79,544,110.14|673,670,128.86
三、本期增减变动金额(减少以|||||-232,975,501.20||||||3,764,465.64||-229,211,035.56|-79,544,162.88|-308,755,198.44
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||3,764,465.64||3,764,465.64|5,502,649.30|9,267,114.94
(二)所有者投入和减少资本|||||-232,975,501.20||||||||-232,975,501.20|-32,100,598.80|-265,076,100.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-232,975,501.20||||||||-232,975,501.20|-32,100,598.80|-265,076,100.00
(三)利润分配||||||||||||||-52,946,213.38|-52,946,213.38
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般|||||||||||||||
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-52,946,213.38|-52,946,213.38
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|400,000,000.00||||314,933,079.28||||7,152,184.77||-357,170,280.89||364,914,983.16|-52.74|364,914,930.42
项目|2020 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||7,152,184.77||-293,012,883.51||662,047,881.74|72,235,032.39|734,282,914.13
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||7,152,184.77||-293,012,883.51||662,047,881.74|72,235,032.39|734,282,914.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-67,921,863.02||-67,921,863.02|7,309,077.75|-60,612,785.27
(一)综合收益总额|||||||||||-67,921,863.02||-67,921,863.02|7,309,077.75|-60,612,785.27
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||7,152,184.77||-360,934,746.53||594,126,018.72|79,544,110.14|673,670,128.86
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||6,760,812.18|-302,942,398.03|651,726,994.63
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||6,760,812.18|-302,942,398.03|651,726,994.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||37,096,258.34|37,096,258.34
(一)综合收益总额||||||||||37,096,258.34|37,096,258.34
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||6,760,812.18|-265,846,139.69|688,823,252.97
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||6,760,812.18|-228,926,005.37|725,743,387.29
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||6,760,812.18|-228,926,005.37|725,743,387.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-74,016,392.66|-74,016,392.66
(一)综合收益总额||||||||||-74,016,392.66|-74,016,392.66
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|400,000,000.00||||547,908,580.48||||6,760,812.18|-302,942,398.03|651,726,994.63
公司名称:通化葡萄酒股份有限公司(以下简称“本公司”)。注册地址:通化市前兴路28号。
注册登记批准机关:吉林省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号为:91220000702312420U法定代表人:王军
注册资本:人民币肆亿元
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共14户,详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加3户,详见本节八“合并范围的变更”。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月21日决议批准报出。
按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本节五各项描述。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
15、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前
资产负债表日,对于外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
承兑人为六大国有控股银行及上市股份制银行等信用风险评级较低的银行
除六大国有控股银行及上市股份制银行之外信用风险评级较高的银行
商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征
合并范围内应收账款组合
以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。
组合1 应收利息组合2 应收股利组合3
对非本公司合并报表范围内其他应收款以账龄作为信用风险特征
组合4
以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的其他应收款为信用风险特征
存货主要包括库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
对于不含重大融资成分的合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
对非本公司合并报表范围内合同资产以账龄作为信用风险特征
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢
复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。3收购少数股权
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10—45|5|2.11--9.50
机器设备|年限平均法|11—18|5|5.28--8.64
运输设备|年限平均法|4—14|3-5|6.79--24.25
电子设备|年限平均法|3—10|3-5|9.50--31.67
其他|年限平均法|8-10|5|9.50--11.88
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五30“长期资产减值”。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本节五42 “租赁”。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:
土地使用权45-50年直线法非专利技术10年直线法财务软件5年直线法
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见参见本节五42 “租赁”。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表
日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:1结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
2如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工
具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注
四、19“借款费用”)以外,均计入当期损益。
收入,是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹
象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售业务通常仅包括转让商品或服务的履约义务,在相关商品或服务的控制权转移给客户取时,本公司按预期有权收取的对价金额确认收入。
对于附有销售退回条款的商品销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
自2021年1 月1日起的会计政策:
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、17 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2021 年1月1日前适用的会计政策:
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
终止经营的会计处理方法参见本节五17“持有待售资产”相关描述。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行新租赁准则导致的会计政策变更|董事会决议通过|见下表
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21 号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
项目|2020 年12 月31 日|2021 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|150,808,862.64|150,808,862.64|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|10,990,577.82|10,990,577.82|
应收账款|60,786,300.46|60,786,300.46|
应收款项融资|||
预付款项|69,351,135.70|69,351,135.70|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|199,290,968.70|199,290,968.70|
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|240,597,763.06|240,597,763.06|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|10,334,486.46|10,334,486.46|
流动资产合计|742,160,094.84|742,160,094.84|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|100,000.00|100,000.00|
其他非流动金融资产|77,600,000.00|77,600,000.00|
投资性房地产|11,959,150.79|11,959,150.79|
固定资产|198,433,078.88|198,433,078.88|
在建工程|362,264.16|362,264.16|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||12,188,150.48|12,188,150.48
无形资产|787,131.21|787,131.21|
开发支出|||
商誉|36,147,612.22|36,147,612.22|
长期待摊费用|3,536,681.25|3,536,681.25|
递延所得税资产|1,013,884.60|1,013,884.60|
其他非流动资产|8,058,435.92|8,058,435.92|
非流动资产合计|337,998,239.03|350,186,389.51|12,188,150.48
资产总计|1,080,158,333.87|1,092,346,484.35|12,188,150.48
流动负债:|||
短期借款|135,000,000.00|135,000,000.00|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|31,722,150.15|31,722,150.15|
预收款项|||
合同负债|11,720,109.04|11,720,109.04|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|910,885.04|910,885.04|
应交税费|36,724,770.50|36,724,770.50|
其他应付款|116,761,767.26|116,761,767.26|
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,922,665.24|1,922,665.24
其他流动负债|1,757,609.28|1,757,609.28|
流动负债合计|334,597,291.27|336,519,956.51|1,922,665.24
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||10,265,485.24|10,265,485.24
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|1,890,913.74|1,890,913.74|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|70,000,000.00|70,000,000.00|
非流动负债合计|71,890,913.74|82,156,398.98|10,265,485.24
负债合计|406,488,205.01|418,676,355.49|12,188,150.48
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|400,000,000.00|400,000,000.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|547,908,580.48|547,908,580.48|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|7,152,184.77|7,152,184.77|
一般风险准备|||
未分配利润|-360,934,746.53|-360,934,746.53|
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|594,126,018.72|594,126,018.72|
少数股东权益|79,544,110.14|79,544,110.14|
所有者权益(或股东权益)合计|673,670,128.86|673,670,128.86|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|1,080,158,333.87|1,092,346,484.35|12,188,150.48
项目|2020 年12 月31 日|2021 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|13,947,731.81|13,947,731.81|
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|37,472,573.88|37,472,573.88|
应收款项融资|||
预付款项|3,889,461.81|3,889,461.81|
其他应收款|306,992,460.87|306,992,460.87|
其中:应收利息|||
应收股利|20,529,000.00|20,529,000.00|
存货|61,652,660.86|61,652,660.86|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|283,876.44|283,876.44|
流动资产合计|424,238,765.67|424,238,765.67|
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|120,167,595.29|120,167,595.29|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|176,427,091.47|176,427,091.47|
在建工程|362,264.16|362,264.16|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|1,150.00|1,150.00|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|8,058,435.92|8,058,435.92|
非流动资产合计|305,016,536.84|305,016,536.84|
资产总计|729,255,302.51|729,255,302.51|
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|18,148,667.87|18,148,667.87|
预收款项|||
合同负债|9,937,692.09|9,937,692.09|
应付职工薪酬|548,332.97|548,332.97|
应交税费|13,289,570.55|13,289,570.55|
其他应付款|32,244,717.99|32,244,717.99|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|1,468,412.67|1,468,412.67|
流动负债合计|75,637,394.14|75,637,394.14|
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|1,890,913.74|1,890,913.74|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|1,890,913.74|1,890,913.74|
负债合计|77,528,307.88|77,528,307.88|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|400,000,000.00|400,000,000.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|547,908,580.48|547,908,580.48|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|6,760,812.18|6,760,812.18|
未分配利润|-302,942,398.03|-302,942,398.03|
所有者权益(或股东权益)合计|651,726,994.63|651,726,994.63|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|729,255,302.51|729,255,302.51|
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%
消费税|按照税法规定的销售货物的收入为基础计算|10%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计征|7%、5%
教育费附加|按实际缴纳的流转税计征|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税计征|2%
企业所得税|按应纳税所得额计征|25%
项目|期末余额|期初余额
库存现金|124,311.41|255,940.96
银行存款|11,614,767.17|35,551,964.96
其他货币资金||115,000,956.72
合计|11,739,078.58|150,808,862.64
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额(注)|6,202,068.23|123,535,209.92
注1:期末使用受限的银行存款中6,201,468.23 元,为司法冻结的银行存款,相关诉讼情况如本附注“十三”所述;
注2:期末使用受限的银行存款中600.00 元,为ETC 冻结押金
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据||10,990,577.82
合计||10,990,577.82
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
6个月以内|92,298,978.14
7-12个月|19,398,495.11
1年以内小计|111,697,473.25
1至2年|11,462,539.32
2至3年|7,806,935.94
3年以上|206,136,134.50
合计|337,103,083.01
按组合计提坏账准备|337,103,083.01|100.00|209,423,353.57|62.12|127,679,729.44|264,583,072.03|100.00|203,796,771.57|77.03|60,786,300.46
其中:||||||||||
按账龄组合|337,103,083.01|100.00|209,423,353.57|62.12|127,679,729.44|264,583,072.03|100.00|203,796,771.57|77.03|60,786,300.46
||||||||||
合计|337,103,083.01|100.00|209,423,353.57|62.12|127,679,729.44|264,583,072.03|100.00|203,796,771.57|77.03|60,786,300.46
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|||
其中:6 个月以内|92,298,978.14||
7-12个月|19,398,495.11|969,924.75|5.00
1年以内小计|111,697,473.25|969,924.75|
1至2年|11,462,539.32|1,146,253.93|10.00
2至3年|7,806,935.94|1,171,040.39|15.00
3年以上|206,136,134.50|206,136,134.50|100.00
合计|337,103,083.01|209,423,353.57|
注:期末应收账款余额中100,753,389.60 元,因办理应收账款保理业务而导致所有权受到限制。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|203,796,771.57|5,626,582.00||||209,423,353.57
合计|203,796,771.57|5,626,582.00||||209,423,353.57
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京京东世纪贸易有限公司|77,906,620.67|23.11%|-
合肥苏鲜生超市采购有限公司|16,558,839.43|4.91%|742,534.30
吉林省长春市庆坤经贸有限公司|17,479,924.97|5.19%|14,949,825.17
东昌区润源葡萄酒销售处|10,679,199.90|3.17%|674,959.89
上海轩名食品有限公司|13,381,885.55|3.97%|13,381,885.55
合计|136,006,470.52|40.35%|29,749,204.91
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|83,760,321.09|95.46|67,596,497.68|94.35
1 至2年|579,458.12|0.66|1,350,572.02|1.89
2 至3年|739,457.13|0.84|404,066.00|0.56
3 年以上|2,668,011.92|3.04|2,292,065.92|3.20
计提的资产减值损失|-2,668,011.92||-2,292,065.92|
合计|85,079,236.34|100.00|69,351,135.70|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无账龄超过一年以上且金额重大的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江苏蓝色梦想电子商务有限公司|30,741,509.31|36.13%
樟树市四特东方韵酒业有限公司|12,786,305.48|15.03%
贵州习酒电子商务有限公司|5,597,105.10|6.58%
贵州茅台酱香酒营销有限公司|5,406,841.99|6.36%
湖北劲牌皇宫酒业有限公司|3,629,930.47|4.27%
合计|58,161,692.35|68.36%
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|12,220,190.03|199,290,968.70
合计|12,220,190.03|199,290,968.70
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
6 个月以内|9,371,978.07
7-12个月|1,042,630.72
1 年以内小计|10,414,608.79
1 至2年|1,101,788.05
2 至3年|1,018,945.33
3 年以上|40,421,512.83
合计|52,956,855.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|16,706,977.53|18,889,338.85
保证金|8,242,425.59|7,727,388.66
往来款|28,007,451.88|226,080,338.31
合计|52,956,855.00|252,697,065.82
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|9,638,774.47|1,448,378.42|42,318,944.23|53,406,097.12
2021年1月1日余额在本期||||
本期计提|-9,586,642.93|39,236,155.01|-42,318,944.23|-12,669,432.15
本期转回||||
2021年12月31日余额|52,131.54|40,684,533.43||40,736,664.97
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|53,406,097.12|-12,669,432.15||||40,736,664.97
合计|53,406,097.12|-12,669,432.15||||40,736,664.97