TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
无形资产计提资产减值方法见30.长期资产减值。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
√适用□不适用详见42.租赁。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注错误!未找到引用源。错误!未找到引用源。0。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
公司销售数字示波器、波形信号发生器、频谱和矢量网络分析仪等商品,属于在某一时点履行的履约义务,收入确认分别为:
1内销产品收入确认需要满足以下条件:公司根据合同或订单约定,已将货物交付给客户或客户指定的地点,以客户或客户指定的第三方收到货物作为产品控制权发生转移的时点,来确认相关销售收入。
2外销产品收入确认需要满足以下条件:外销销售商品时,依据合同或订单规定发货,完成海关报关等相关手续后确认收入。
对于公司承诺一定期限无理由退货的销售,公司履行完发货义务,客户收货后,公司在退货期满时确认相关销售收入。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
详见42.租赁(3)。
使用权资产的会计政策见28.租赁。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”)。解释第15号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。|不适用|无
解释第15号规定,在判断亏损合同时,企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1 日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。||
2企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16号规定,对于分类为权益工具的永续债等金融工具,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1 月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的,涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理,对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1 日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1 月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付,按照上述解释第16号的规定进行会计处理,对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。|不适用|无
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、19%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
企业所得税||15%、21%、32.275%、22%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
深圳市鼎阳科技股份有限公司|15
 Siglent Technologies NA,Inc.|21
 Siglent Technologies Germany GmbH|32.275
 Siglent Technology Corporation|22
2020年12月11 日,母公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》(编号:GR202044201941),有效期三年。报告期内,母公司减按15%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按规定的税率征收增值税后,对其增值税负实际超过3%的部分实行即征即退政策,成都分公司自2019 年03 月起享受此增值税即征即退优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|5,670.67|5,446.67
银行存款|1,246,078,268.87|1,280,544,267.93
银行存款应收利息|31,587,811.51|695,765.43
其他货币资金|1,064,832.12|311,921.08
合计|1,278,736,583.17|1,281,557,401.11
其中:存放在境外的款项总额|5,495,847.23|8,417,818.96
存放财务公司款项|-|-
截止期末,本公司存在专项用途的限制使用资金余额23,271.59元。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
0-3个月|62,378,103.53
3-6个月|26,228,595.74
6-9个月|1,020,126.59
9-12个月|201,420.45
1年以内小计|89,828,246.31
1年以上|1,190,278.66
合计|91,018,524.97
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|91,018,524.97|100.00|5,460,889.33|6.00|85,557,635.64|50,492,922.60|100.00|2,557,510.39|5.07|47,935,412.21
其中:||||||||||
应收其他客户|91,018,524.97|100.00|5,460,889.33|6.00|85,557,635.64|50,492,922.60|100.00|2,557,510.39|5.07|47,935,412.21
合计|91,018,524.97|/|5,460,889.33|/|85,557,635.64|50,492,922.60|/|2,557,510.39|/|47,935,412.21
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|89,828,246.31|4,270,610.67|4.75
其中:0-3个月|62,378,103.53|1,915,038.48|3.07
3-6个月|26,228,595.74|1,521,200.59|5.80
6-9个月|1,020,126.59|642,679.77|63.00
9-12个月|201,420.45|191,691.83|95.17
1年以上|1,190,278.66|1,190,278.66|100.00
合计|91,018,524.97|5,460,889.33|6.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收其他客户|2,557,510.39|2,903,378.94|-|-|-|5,460,889.33
合计|2,557,510.39|2,903,378.94|-|-|-|5,460,889.33
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|19,359,422.57|21.27|1,213,404.86
客户2|9,097,178.31|9.99|565,632.49
客户3|8,864,491.66|9.74|361,603.47
客户4|6,697,798.14|7.36|281,828.24
客户5|4,838,206.80|5.32|205,781.13
合计|48,857,097.48|53.68|2,628,250.19
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|6,369,044.67|87.11|3,203,660.16|94.85
1至2年|820,697.32|11.23|173,838.69|5.15
2至3年|121,529.51|1.66|-|-
合计|7,311,271.50|100.00|3,377,498.85|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|1,880,000.00|25.71
供应商2|674,112.12|9.22
供应商3|646,401.13|8.84
供应商4|455,286.00|6.23
供应商5|284,986.91|3.90
合计|3,940,786.16|53.90
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|2,077,186.93|1,773,711.37
合计|2,077,186.93|1,773,711.37
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,834,743.79
1年以内小计|1,834,743.79
1至2年|166,400.00
2至3年|82,400.00
3年以上|
3至4年|-
4至5年|-
5年以上|-
合计|2,083,543.79
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收退税款|1,657,552.69|1,376,410.84
应收押金、保证金及员工备用金|374,342.00|342,069.95
应收其他款项|51,649.10|61,777.21
合计|2,083,543.79|1,780,258.00
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|6,546.63|||6,546.63
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-189.77|||-189.77
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|6,356.86|||6,356.86
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|6,546.63|-189.77|-|-|-|6,356.86
合计|6,546.63|-189.77|-|-|-|6,356.86
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
出口退税|出口退税|1,657,552.69|1 年以内|79.55|-
北京京东数智工业科技有限公司|保证金|100,000.00|1-2年|4.80|1,000.00
北京京东世纪贸易有限公司|押金|80,000.00|1 年以内|3.84|800.00
支付宝(中国)网络技术有限公司|押金|50,000.00|2-3年|2.40|500.00
网银在线(北京)科技有限公司|押金|50,000.00|1-3年|2.40|500.00
合计|/|1,937,552.69|/|92.99|2,800.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|101,931,846.13|2,117,478.84|99,814,367.29|69,051,580.81|931,880.07|68,119,700.74
在产品|3,996,340.10|-|3,996,340.10|1,599,529.89|-|1,599,529.89
库存商品|43,860,878.50|2,036,739.17|41,824,139.33|25,835,140.01|806,106.95|25,029,033.06
发出商品|2,086,243.07|-|2,086,243.07|1,817,140.09|-|1,817,140.09
委托加工物资|7,944,764.31|-|7,944,764.31|3,882,738.16|-|3,882,738.16
合计|159,820,072.11|4,154,218.01|155,665,854.10|102,186,128.96|1,737,987.02|100,448,141.94
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|931,880.07|1,276,297.89||90,699.12||2,117,478.84
库存商品|806,106.95|1,295,216.51||64,584.29||2,036,739.17
合计|1,737,987.02|2,571,514.40||155,283.41||4,154,218.01
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|11,390,154.52|1,229,971.64
待认证进项税额|-|9,031,803.06
预缴所得税|2,757,831.76|331,305.34
合计|14,147,986.28|10,593,080.04
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
租赁款|1,696,654.52|16,966.55|1,679,687.97|876,175.62|8,761.77|867,413.85|
其中:押金|1,696,654.52|16,966.55|1,679,687.97|876,175.62|8,761.77|867,413.85|
合计|1,696,654.52|16,966.55|1,679,687.97|876,175.62|8,761.77|867,413.85|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||8,761.77||8,761.77
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||8,204.78||8,204.78
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||16,966.55||16,966.55
项目|期末余额|期初余额
固定资产|18,180,521.88|9,997,238.63
固定资产清理|-|-
合计|18,180,521.88|9,997,238.63
项目|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|15,466,721.34|464,810.74|1,995,735.93|740,687.99|18,667,956.00
2.本期增加金额|10,373,807.89|351,401.38|898,501.52|269,386.28|11,893,097.07
(1)购置|10,373,807.89|351,401.38|898,501.52|269,386.28|11,893,097.07
(2)在建工程转入|-|-|-|-|-
(3)企业合并增加|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|68,006.30|-|81,054.16|12,341.03|161,401.49
(1)处置或报废|68,006.30|-|81,054.16|12,341.03|161,401.49
(2)其他减少|-|-|-|-|-
4.期末余额|25,772,522.93|816,212.12|2,813,183.29|997,733.24|30,399,651.58
二、累计折旧|||||
1.期初余额|6,215,043.62|450,866.42|1,461,526.92|543,280.41|8,670,717.37
2.本期增加金额|3,194,104.00|22,723.96|346,052.42|140,449.06|3,703,329.44
(1)计提|3,194,104.00|22,723.96|346,052.42|140,449.06|3,703,329.44
(2)其他增加|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|64,112.69|-|78,833.72|11,970.70|154,917.11
(1)处置或报废|64,112.69|-|78,833.72|11,970.70|154,917.11
(2)其他减少|-|-|-|-|-
4.期末余额|9,345,034.93|473,590.38|1,728,745.62|671,758.77|12,219,129.70
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
(2)其他增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
(2)其他减少|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|16,427,488.00|342,621.74|1,084,437.67|325,974.47|18,180,521.88
2.期初账面价值|9,251,677.72|13,944.32|534,209.01|197,407.58|9,997,238.63
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|12,530,739.37|12,530,739.37
2.本期增加金额|17,674,599.17|17,674,599.17
(1)租入|17,674,599.17|17,674,599.17
(2)租赁负债调整|-|-
3.本期减少金额|2,040,229.75|2,040,229.75
(1)转租赁为融资租赁|-|-
(2)转让或持有待售|-|-
(3)其他减少|2,040,229.75|2,040,229.75
4.期末余额|28,165,108.79|28,165,108.79
二、累计折旧||
1.期初余额|3,507,824.16|3,507,824.16
2.本期增加金额|5,743,168.52|5,743,168.52
(1)计提|5,743,168.52|5,743,168.52
(2)其他增加|-|-
3.本期减少金额|2,040,229.75|2,040,229.75
(1)处置|-|-
(2)转让或持有待售|-|-
(3)其他减少|2,040,229.75|2,040,229.75
4.期末余额|7,210,762.93|7,210,762.93
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
(2)其他增加||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)转让或持有待售||
(3)其他减少||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|20,954,345.86|20,954,345.86
2.期初账面价值|9,022,915.21|9,022,915.21
截至2022 年12 月31 日,本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币542,357.18元。
项目|软件使用权|合计
一、账面原值||
1.期初余额|1,393,277.46|1,393,277.46
2.本期增加金额|46,238.94|46,238.94
(1)购置|46,238.94|46,238.94
(2)内部研发||
(3)企业合并增加||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|1,439,516.40|1,439,516.40
二、累计摊销||
1.期初余额|1,285,325.66|1,285,325.66
2.本期增加金额|116,330.90|116,330.90
(1)计提|116,330.90|116,330.90
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|1,401,656.56|1,401,656.56
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|37,859.84|37,859.84
2.期初账面价值|107,951.80|107,951.80
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
使用权资产改良及维护支出|635,490.29|1,617,653.91|386,901.22|-|1,866,242.98
合计|635,490.29|1,617,653.91|386,901.22|-|1,866,242.98
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
坏账准备|5,484,212.74|860,279.83|2,564,057.02|494,107.20
存货跌价准备|4,154,218.01|665,844.12|1,737,987.02|275,913.97
内部交易未实现利润|26,484,270.07|7,615,317.91|6,429,216.53|1,937,644.23
使用权资产|700,404.84|112,673.62|-|-
股份支付|2,562,862.50|384,429.38|-|-
递延收益|4,178,259.67|626,738.95|4,695,591.16|704,338.67
合计|43,564,227.83|10,265,283.81|15,426,851.73|3,412,004.07
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产款|3,410,745.67||3,410,745.67|||
合计|3,410,745.67||3,410,745.67|||
项目|期末余额|期初余额
货款|44,153,334.34|39,004,795.42
加工费及其他|1,996,490.21|1,879,526.04
合计|46,149,824.55|40,884,321.46
项目|期末余额|期初余额
货款|4,166,044.37|3,689,392.25
减:计入其他非流动负债的合同负债|-|-
合计|4,166,044.37|3,689,392.25
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|13,668,592.86|83,590,776.53|77,041,403.25|20,217,966.14
二、离职后福利-设定提存计划|36,157.77|2,498,130.45|2,496,238.65|38,049.57
三、辞退福利|-|113,755.18|-|113,755.18
四、一年内到期的其他福利|-|-|-|-
合计|13,704,750.63|86,202,662.16|79,537,641.90|20,369,770.89
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|13,662,841.34|77,943,501.29|71,392,726.17|20,213,616.46
二、职工福利费|-|2,351,571.78|2,351,571.78|-
三、社会保险费|5,751.52|1,243,943.59|1,245,345.43|4,349.68
其中:医疗保险费|5,657.42|938,906.75|940,214.49|4,349.68
工伤保险费|20.85|79,087.55|79,108.40|-
生育保险费|73.25|60,534.34|60,607.59|-
其他保险|-|165,414.95|165,414.95|-
四、住房公积金|-|1,950,282.89|1,950,282.89|-
五、工会经费和职工教育经费|-|32,282.48|32,282.48|-
六、短期带薪缺勤|-|-|-|-
七、短期利润分享计划|-|-|-|-
八、非货币性福利|-|-|-|-
九、其他短期薪酬|-|69,194.50|69,194.50|-
合计|13,668,592.86|83,590,776.53|77,041,403.25|20,217,966.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|36,011.28|2,410,627.02|2,408,588.73|38,049.57
2、失业保险费|146.49|87,503.43|87,649.92|-
合计|36,157.77|2,498,130.45|2,496,238.65|38,049.57
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,290,695.06|100,117.03
消费税|174,140.13|163,766.86
企业所得税|12,168,827.06|4,568,783.70
个人所得税|518,471.41|282,685.75
城市维护建设税|446,931.29|97,161.55
教育费附加|191,541.99|41,640.67
地方教育费附加|127,694.66|27,760.45
印花税|30,080.17|23,649.10
其他|40,563.93|73,937.27
合计|14,988,945.70|5,379,502.38
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|1,037,486.12|770,200.75
合计|1,037,486.12|770,200.75
项目|期末余额|期初余额
运输费用款|360,371.80|601,755.63
报销款及其他|677,114.32|168,445.12
合计|1,037,486.12|770,200.75
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|6,362,096.93|3,672,448.53
合计|6,362,096.93|3,672,448.53
项目|期末余额|期初余额
房屋租赁|21,507,517.44|9,245,055.29
减:一年内到期的租赁负债|6,362,096.93|3,672,448.53
合计|15,145,420.51|5,572,606.76
2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币829,807.97万元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|4,695,591.16|3,124,680.00|3,642,011.49|4,178,259.67|财政性补助资金
合计|4,695,591.16|3,124,680.00|3,642,011.49|4,178,259.67|/
计入递延收益的政府补助详见84、政府补助。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|106,666,700.00||||||106,666,700.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,135,423,740.23|-|-|1,135,423,740.23
其他资本公积|618,455.58|2,562,862.50|-|3,181,318.08
合计|1,136,042,195.81|2,562,862.50|-|1,138,605,058.31
其他资本公积增加系公司本年度依据预计可行权权益工具的数量确认的股份支付费用人民币2,562,862.50元。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益|-1,257,964.06|2,797,504.26||||2,797,504.26|-|1,539,540.20
外币财务报表折算差额|-1,257,964.06|2,797,504.26||||2,797,504.26|-|1,539,540.20
其他综合收益合计|-1,257,964.06|2,797,504.26||||2,797,504.26|-|1,539,540.20
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|12,729,747.85|15,669,382.74|-|28,399,130.59
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|12,729,747.85|15,669,382.74|-|28,399,130.59
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|137,178,765.85|62,960,472.67
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|-|-
调整后期初未分配利润|137,178,765.85|62,960,472.67
加:本期归属于母公司所有者的净利润|140,773,560.31|81,058,482.42
减:提取法定盈余公积|15,669,382.74|6,840,189.24
提取任意盈余公积|-|-
提取一般风险准备|-|-
应付普通股股利|50,000,015.63|-
转作股本的普通股股利|-|-
期末未分配利润|212,282,927.79|137,178,765.85
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|387,142,759.06|164,505,055.05|296,590,614.86|127,937,780.70
其他业务|10,564,626.00|4,361,860.70|7,232,541.44|4,294,432.91
合计|397,707,385.06|168,866,915.75|303,823,156.30|132,232,213.61
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|958,670.36|1,018,341.32
教育费附加|410,847.45|436,432.01
地方教育费附加|273,898.31|290,954.68
车船使用税|-|1,363.19
印花税|540,366.09|153,975.89
其他|149,032.99|170,215.16
合计|2,332,815.20|2,071,282.25
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|24,265,130.82|17,143,171.32
办公费|1,658,259.78|883,231.65
差旅食宿费|2,443,837.29|1,735,773.08
房租及水电费|1,754,883.40|1,053,448.81
业务推广费|18,565,616.77|11,099,294.11
运输费用|6,308,044.24|4,672,163.44
折旧与摊销|670,756.50|299,595.88
售后服务费|887,460.09|974,085.14
咨询服务费|219,248.27|93,692.50
股份支付|538,650.00|-
其他|52,856.29|75,678.78
合计|57,364,743.45|38,030,134.71
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|7,003,439.84|4,621,638.60
办公费|1,374,957.48|982,460.63
差旅食宿费|515,492.76|420,811.17
房租及水电费|664,699.69|239,724.69
专业机构服务费|4,414,855.67|1,222,144.60
折旧与摊销|349,214.41|244,247.62
股份支付|465,547.50|-
其他|962,999.45|698,934.72
合计|15,751,206.80|8,429,962.03
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|43,834,650.99|29,276,721.57
办公费|328,235.72|383,411.37
物料消耗|6,578,812.27|3,601,445.14
房租及水电费|1,207,599.15|1,099,278.17
差旅食宿费|74,709.57|73,535.56
测试及设计费|699,853.22|1,404,581.20
折旧与摊销|2,656,816.45|1,514,547.19
股份支付|1,481,715.00|-
其他|750,367.15|937,382.10
合计|57,612,759.52|38,290,902.30
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|825,117.03|466,017.15
减:利息收入|42,221,662.81|4,376,609.88
汇兑损益|-5,750,351.66|4,982,361.99
手续费及其他|575,651.55|668,186.76
合计|-46,571,245.89|1,739,956.02
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助收入|19,428,142.94|8,410,317.95
合计|19,428,142.94|8,410,317.95
政府补助的具体信息,详见附注84、政府补助。
项目|本期发生额|上期发生额
结构性存款收入|655,501.38|-
合计|655,501.38|-
项目|本期发生额|上期发生额
应收账款及其他应收款、长期应收款信用减值损失|-2,821,276.63|-1,036,287.59
合计|-2,821,276.63|-1,036,287.59
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-2,470,791.90|-148,104.60
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合计|-2,470,791.90|-148,104.60
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)|80.03|4,643.98
合计|80.03|4,643.98
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|127,500.00|5,400.00|127,500.00
供应商延迟交货罚款金|-|299,092.92|-
其他|83,201.32|27,592.31|83,201.32
合计|210,701.32|332,085.23|210,701.32
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|||
其中:固定资产处置损失|||
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|4,120,000.00|120,000.00|4,120,000.00
其他|33,148.43|51,566.41|33,148.43
|||
合计|4,153,148.43|171,566.41|4,153,148.43
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|19,259,429.31|9,624,056.22
递延所得税费用|-6,833,590.68|-262,744.70
合计|12,425,838.63|9,361,311.52
项目|本期发生额
利润总额|153,199,398.94
按法定/适用税率计算的所得税费用|22,979,909.84
子公司适用不同税率的影响|-2,439,643.56
调整以前期间所得税的影响|
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|104,099.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|-35,868.10
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)|-8,182,658.71
其他|-
所得税费用|12,425,838.63
项目|本期发生额|上期发生额
利息收入|11,329,616.73|3,680,844.45
收到政府补助|16,939,357.19|7,665,701.91
其他|139,529.98|506,724.65
合计|28,408,503.90|11,853,271.01
项目|本期发生额|上期发生额
付现费用|46,535,514.61|30,507,288.55
其他|7,556,264.53|622,126.21
合计|54,091,779.14|31,129,414.76
项目|本期发生额|上期发生额
偿还租赁负债支付的金额|6,234,838.21|3,876,403.71
合计|6,234,838.21|3,876,403.71
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|140,773,560.31|81,058,482.42
加:资产减值准备|2,470,791.90|148,104.60
信用减值损失|2,821,276.63|1,028,216.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|3,703,118.30|2,267,587.16
使用权资产摊销|5,743,168.52|3,640,436.62
无形资产摊销|116,330.90|138,138.72
长期待摊费用摊销|386,901.22|106,566.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-80.03|-4,643.98
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|-|-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-|-
财务费用(收益以“-”号填列)|-5,004,162.37|5,448,379.14
投资损失(收益以“-”号填列)|-655,501.38|-
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|-6,853,279.74|-254,876.49
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|-|-
存货的减少(增加以“-”号填列)|-57,686,598.40|-46,218,196.89
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-80,431,116.29|-25,974,520.79
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|21,273,585.29|15,215,266.97
其他|2,457,543.76|-35,099.50
经营活动产生的现金流量净额|29,115,538.62|36,563,840.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|1,247,125,500.07|1,280,838,432.60
减:现金的期初余额|1,280,838,432.60|110,245,610.58
加:现金等价物的期末余额|-|-
减:现金等价物的期初余额|-|-
现金及现金等价物净增加额|-33,712,932.53|1,170,592,822.02
项目|期末余额|期初余额
一、现金|1,247,125,500.07|1,280,838,432.60
其中:库存现金|5,670.67|5,446.67
可随时用于支付的银行存款|1,246,054,997.28|1,280,521,064.85
可随时用于支付的其他货币资金|1,064,832.12|311,921.08
可用于支付的存放中央银行款项|-|-
存放同业款项|-|-
拆放同业款项|-|-
二、现金等价物|-|-
其中:三个月内到期的债券投资|-|-
三、期末现金及现金等价物余额|1,247,125,500.07|1,280,838,432.60
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|-|-
项目|期末账面价值|受限原因
货币资金|23,271.59|财政资金专款专用
应收票据||
存货||
固定资产||
无形资产||
合计|23,271.59|/
受限资金为中国银行深圳建安路支行的财政补贴资金,为专款专用。
项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额
货币资金|-|-|
其中:美元|2,457,526.11|6.9646|17,115,686.34
欧元|4,087,740.91|7.4229|30,342,892.01
日元|16,528,147.00|0.0524|865,380.73
应收账款|-|-|
其中:美元|5,434,548.89|6.9646|37,849,459.20
欧元|338,104.79|7.4229|2,509,718.05
日元|10,668,738.00|0.0524|559,041.87
其他应收款|-|-|
其中:美元|4,796.33|6.9646|33,404.52
欧元|0.52|7.4229|3.86
应付账款|-|-|
其中:美元|4,273,291.88|6.9646|29,761,768.63
欧元|51,591.10|7.4229|382,955.58
其他应付款|-|-|
其中:美元|15,683.22|6.9646|109,227.35
欧元|5,080.71|7.4229|37,713.60
1、Siglent Technologies NA,Inc.,系公司在美国设立的全资子公司,注册资本10万美元,主营业务为从事电子通用测试测量仪器的分销及直销,主要经营地为美国,记账本位币为美元。
2、Siglent Technologies Germany GmbH,系公司在德国设立的全资子公司,注册资本10万欧元,主营业务为从事电子通用测试测量仪器的分销及直销,主要经营地为德国,记账本位币为欧元。
3、Siglent Technology Corporation,系公司在日本设立的全资子公司,注册资本1000万日元,主营业务为从事电子通用测试测量仪器的分销及直销,主要经营地为日本,记账本位币为日元。
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
宽带高刷新率深存储数字存储示波器关键技术研究及产业化应用项目|13,333.39|其他收益|9,999.96
5G信号超宽带实时矢量信号精密分析仪关键技术研究项目|409,093.21|其他收益|241,715.88
宽带矢量调制射频信号发生器产业链关键环节提升项目|48,131.75|其他收益|118,704.68
智能宽带精密电子测量仪器工程研究中心组建项目|563,472.31|其他收益|168,661.06
重20211425G 超宽带微波矢量网络分析仪关键技术研发|800,000.00|其他收益|-
重20211425G 超宽带微波矢量网络分析仪关键技术研发|334,216.97|其他收益|539,174.91
重2021N013 面向5G 的矢量频谱分析仪和矢量信号发生器研发|600,000.00|其他收益|-
重2021N013 面向5G 的矢量频谱分析仪和矢量信号发生器研发|833,251.01|其他收益|1,015,836.03
基于集成实时频谱分析技术的数字示波器2000XPLUS系列关键技术研发及产业化|35,927.13|其他收益|194,072.87
逐点扫描智能信号发生器的研发及产业化|-|其他收益|1,137,080.00
逐点扫描智能信号发生器的研发及产业化|540,833.90|其他收益|216,766.10
公司本期以自有资金1,000万日元,在日本投资设立全资子公司“日本鼎阳科技有限公司”。公司于本期已收到深圳市商务局签发的企业境外投资证书以及日本东京法务局签发的《履历事项全部证明书》,并完成披露公告。
子公司日文名称“鼎陽テクノロジー株式会社”,英文名称“Siglent Technology Corporation”,法定代表人为秦轲,公司类型为株式会社。公司经营范围:从事数字示波器、信号发生器、频谱分析仪、矢量网络分析仪、电源、万用表、电子负载等通用电子测试测量仪器及相关解决方案的销售;测试测量仪器、通信仪器、分析仪器、其他高科技电子产品、附件和软件产品及相关解决方案的销售;提供技术咨询和校准、维护、维修、售后及相关配套服务;国内贸易(不含专营、专控、专卖、限制商品);经营进出口业务。
本次设立全资子公司后,该全资子公司将被纳入公司合并报表范围内。
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
 Siglent Technologies NA,Inc.|美国|美国|电子通用测试测量仪器的分销及直销|100|-|设立时持股
 Siglent Technologies Germany GmbH|德国|德国|电子通用测试测量仪器的分销及直销|100|-|设立时持股
 Siglent Technology Corporation|日本|日本|电子通用测试测量仪器的分销及直销|100|-|设立时持股
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
截至2022年12月31日,本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的53.68%,本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的92.99%。
管理流动风险时,本公司定期及必要时检查给予客户的信用期限与供应商给予公司的信用期限是否匹配,并适时调整,同时公司与主要合作银行保持密切联系,必要时申请银行授信额度,以保持公司拥有合理的流动性。
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策,但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于本公司无银
行借款,定期存款为短期存款,故本公司利率风险并不重大。汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元)依然存在外汇风险。
于各报告期期末,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
外币资产
美元54,998,550.06 64,826,244.54欧元32,852,613.92 53,343,778.36日元1,424,422.60 -
合计89,275,586.58 118,170,022.90
外币负债
美元29,870,995.98 14,590,961.47欧元420,669.18 35,001.83
合计30,291,665.16 14,625,963.30
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022 年12月31日,本公司的资产负债率为7.03%。
其他关联方名称|其他关联方与本企业关系
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书|关键管理人员
项目|本期发生额|上期发生额
关键管理人员报酬|585.64|401.96
公司本期授予的各项权益工具总额|599,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额|
公司本期失效的各项权益工具总额|
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限|
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|(46元/股)(18个月-42个月)
2022 年7 月8 日,公司授予60 名激励对象59.95 万股限制性股票,授予价格为46 元/股。授予的限制性股票分为三个归属期,在“自首次授予之日起12 个月后的首个交易日至首次授予之日起24 个月内的最后一个交易日止”、“自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36 个月内的最后一个交易日止”、“自首次授予之日起36 个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止”,分别可归属限制性股票总额的30%、40%、30%。
授予日权益工具公允价值的确定方法| BlackScholes(布莱克斯科尔斯)模型
可行权权益工具数量的确定依据|在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因|无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|2,562,862.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|2,562,862.50
公司报告期内授予的59.95 万股限制性股票于2022年至2025年预计摊销的总费用为
8,908,570.00元,其中于2022年确认费用并计入资本公积的金额为2,562,862.50元。
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额经营租赁承诺
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额|2022.12.31
资产负债表日后第1年|7,434,162.57
资产负债表日后第2年|6,438,518.31
资产负债表日后第3年|3,863,085.26
以后年度|5,851,473.72
合计|23,587,239.86
1、2022年北京普源科技有限公司(以下称北京普源)起诉公司5项专利侵权,索赔5,925.00万元,预计本次诉讼败诉可能性较低,对公司本期及期后利润影响较小,本次涉及的诉讼最终实际影响以法院最终生效判决结果为准,截至审计报告日,案件尚未开庭审理。
2、公司向国家知识产权局提起北京普源的上述5 项专利无效申请,2023 年2 月上述申请已受理,截至审计报告日,案件尚未开庭审理。同时,公司起诉北京普源和普源精电股份有限公司(以下简称普源精电)恶意诉讼,索赔1,000.00 万元,2023 年2 月上述案件已受理立案,截至审计报告日,案件尚未开庭审理。
3、公司起诉普源精电、北京普源、神州技测(深圳)科技有限公司3项专利侵权,索赔金额6,000.00万元,2023 年3月上述案件已受理立案,截至审计报告日,案件尚未开庭审理。
4、公司起诉普源精电商业诋毁,索赔1,000.00 万元,2023年4月上述案件已受理立案,截至审计报告日,案件尚未开庭审理。
拟分配的利润或股利|90,666,695.00
经审议批准宣告发放的利润或股利|
注:根据公司第二届董事会第四次会议决议,公司拟定的2022年度利润分配预案为:公司拟以实施权益分配股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币8.50元(含税),以资本公积转增股本,每10股转增4.9股。本年度利润分配和资本公积转增股本预案尚需提交2022年年度股东大会审议通过后实施。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
0-3 个月|84,081,029.46
3-6 个月|41,376,385.63
6-9 个月|979,673.13
9-12个月|-
1年以内小计|126,437,088.22
1年以上|81,912.37
合计|126,519,000.59
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|126,519,000.59|100.00|3,867,154.80|3.06|122,651,845.79|55,352,993.51|100.00|1,419,386.56|2.56|53,933,606.95
其中:||||||||||
应收其他客户|81,010,456.35|64.03|3,867,154.80|4.77|77,143,301.55|39,823,334.34|71.94|1,419,386.56|3.56|38,403,947.78
应收合并范围内关联方|45,508,544.24|35.97|-|-|45,508,544.24|15,529,659.17|28.06|-|-|15,529,659.17
合计|126,519,000.59|/|3,867,154.80|/|122,651,845.79|55,352,993.51|/|1,419,386.56|/|53,933,606.95
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|80,928,543.98|3,785,242.43|4.68
其中:0-3个月|53,809,016.42|1,651,936.80|3.07
3-6个月|26,139,854.43|1,516,111.56|5.80
6-9个月|979,673.13|617,194.07|63.00
9-12个月|-|-|-
1年以上|81,912.37|81,912.37|100.00
合计|81,010,456.35|3,867,154.80|4.77
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|1,419,386.56|2,447,768.24||||3,867,154.80
合计|1,419,386.56|2,447,768.24||||3,867,154.80
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|45,508,544.24|35.97|-
客户2|19,359,422.57|15.3|1,213,005.18
客户3|9,097,178.31|7.19|565,431.64
客户4|7,884,866.42|6.23|331,310.23
客户5|6,697,798.14|5.29|281,665.52
合计|88,547,809.68|69.99|2,391,412.57
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|2,045,469.01|1,773,711.37
合计|2,045,469.01|1,773,711.37
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|1,801,335.41
1年以内小计|1,801,335.41
1至2年|166,400.00
2至3年|82,400.00
3年以上|
3至4年|-
4至5年|-
5年以上|-
合计|2,050,135.41