TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
2022年度麒麟信安营业收入为400,356,233.03元,较上期增幅为18.45%,麒麟信安在与购货方已经签署合同,根据合同约定将产品或服务交付给购货方,经购货方验收后一次性确认收入。因麒麟信安报告期内收入增长较快,收入是否基于真实交易以及是否计入恰当的会计期间存在固有错报风险,故我们将营业收入确认作为关键审计事项。
相关信息参见财务报表附注“三、(二十八)收入”及
“六、(三十)营业收入、营业成本”。
1、了解、评价和测试与收入确认相关内部控制关键控制点设计及运行的有效性;
2、通过对管理层访谈,了解收入确认政策,检查主要客户销售合同关键条款,分析评价麒麟信安收入确认政策的适当性,评价报告期内收入确认政策执行的一贯性;
3、实施实质性分析程序,如收入增长变动分析、毛利率及应收账款周转率分析等,以评价收入增长总体合理性;
4、采取抽样方式,检查与收入确认相关的支持性文件,包括项目验收单、销售合同等;核对收入金额与销售合同金额是否匹配、验收日期与收入确认期间是否一致,以检查报告期内收入的准确性;
5、针对报告期资产负债表日前后确认的销售收入,抽样检查项目验收单等支持性文档,以检查收入是否计入恰当的会计期间;
6、结合应收账款审计,对主要客户报告期内交易金额进行询证,以检查报告期内主要客户收入确认真实性。
麒麟信安管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估麒麟信安的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划进行清算麒麟信安、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督麒麟信安的财务报告过程。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对麒麟信安持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致麒麟信安不能持续经营。
6、就麒麟信安实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国注册会计师:曾春卫(项目合伙人)中国注册会计师:冯俭专
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、(1)|661,595,456.65|54,135,102.42
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、(2)|342,454,408.34|181,000,000.00
衍生金融资产|||
应收票据|七、(4)|8,078,946.61|5,620,430.87
应收账款|七、(5)|355,727,793.13|137,483,860.39
应收款项融资|||
预付款项|七、(7)|2,279,986.37|4,629,236.07
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、(8)|1,139,565.03|1,559,129.57
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、(9)|40,628,949.35|66,251,977.52
合同资产|七、(10)|7,004,961.58|6,227,725.90
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、(13)|9,101.68|1,190,293.54
流动资产合计||1,418,919,168.74|458,097,756.28
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|七、(14)|10,000,000.00|
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、(21)|6,636,833.43|7,111,133.85
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、(25)|26,222,782.24|32,756,863.91
无形资产|七、(26)|924,202.99|624,949.11
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、(29)|724,599.48|1,305,553.12
递延所得税资产|七、(30)|3,018,586.51|1,631,689.75
其他非流动资产|||
非流动资产合计||47,527,004.65|43,430,189.74
资产总计||1,466,446,173.39|501,527,946.02
流动负债:|||
短期借款|||
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、(36)|20,618,219.68|22,702,349.10
预收款项|||
合同负债|七、(38)|30,202,790.13|27,173,835.85
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、(39)|40,017,364.00|31,507,220.06
应交税费|七、(40)|20,398,604.51|18,431,266.56
其他应付款|七、(41)|1,004,467.76|2,149,303.26
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、(43)|5,647,287.46|5,272,070.71
其他流动负债|七、(44)|125,326.67|608,268.78
流动负债合计||118,014,060.21|107,844,314.32
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、(47)|23,173,884.53|29,092,162.18
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、(50)|3,343,541.63|4,363,308.60
递延收益|七、(51)||153,888.76
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||26,517,426.16|33,609,359.54
负债合计||144,531,486.37|141,453,673.86
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、(53)|52,844,724.00|39,633,543.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、(55)|941,907,840.81|121,927,838.05
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、(59)|30,209,213.42|23,485,555.70
一般风险准备|||
未分配利润|七、(60)|296,952,908.79|175,027,335.41
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,321,914,687.02|360,074,272.16
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||1,321,914,687.02|360,074,272.16
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,466,446,173.39|501,527,946.02
公司负责人:杨涛主管会计工作负责人:苏海军会计机构负责人:郭梓蔷
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||661,208,469.76|49,640,546.60
交易性金融资产||342,454,408.34|181,000,000.00
衍生金融资产|||
应收票据||8,078,946.61|5,620,430.87
应收账款|十七(1)|353,693,083.13|137,483,860.39
应收款项融资|||
预付款项||2,232,659.75|4,624,236.07
其他应收款|十七(2)|2,976,854.29|1,484,691.24
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||40,656,967.32|66,276,549.96
合同资产||7,004,961.58|6,227,725.90
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||1,169,811.31
流动资产合计||1,418,306,350.78|453,527,852.34
非流动资产:|||
债权投资||10,000,000.00|
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||2,000,000.00|2,000,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||6,249,165.83|6,883,301.27
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||21,208,249.67|26,700,330.30
无形资产||907,706.61|591,692.57
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||581,767.36|1,055,596.76
递延所得税资产||3,133,987.82|1,740,366.02
其他非流动资产|||
非流动资产合计||44,080,877.29|38,971,286.92
资产总计||1,462,387,228.07|492,499,139.26
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||23,263,924.68|22,651,849.10
预收款项|||
合同负债||30,153,663.92|27,104,035.85
应付职工薪酬||37,638,690.21|29,375,538.94
应交税费||20,071,146.95|18,228,306.00
其他应付款||970,455.47|2,149,303.26
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||4,802,089.15|4,501,077.26
其他流动负债||125,326.67|608,268.78
流动负债合计||117,025,297.05|104,618,379.19
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||18,485,714.78|23,463,570.20
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||4,397,554.67|5,450,071.34
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||22,883,269.45|28,913,641.54
负债合计||139,908,566.50|133,532,020.73
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||52,844,724.00|39,633,543.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||962,868,986.41|142,888,983.65
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||26,422,362.00|19,698,704.28
未分配利润||280,342,589.16|156,745,887.60
所有者权益(或股东权益)合计||1,322,478,661.57|358,967,118.53
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,462,387,228.07|492,499,139.26
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||400,356,233.03|338,001,156.71
其中:营业收入|七、(61)|400,356,233.03|338,001,156.71
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||285,044,299.17|255,188,458.20
其中:营业成本|七、(61)|118,679,052.27|113,899,014.56
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、(62)|4,057,417.47|3,625,458.01
销售费用|七、(63)|68,440,698.32|47,714,179.68
管理费用|七、(64)|28,551,697.37|25,583,567.27
研发费用|七、(65)|64,745,335.54|60,192,810.62
财务费用|七、(66)|570,098.20|4,173,428.06
其中:利息费用|七、(66)|1,872,131.66|4,208,572.05
利息收入|七、(66)|1,335,019.67|62,610.59
加:其他收益|七、(67)|30,964,807.00|34,696,319.13
投资收益(损失以“-”号填列)|七、(68)|6,074,713.07|6,749,241.68
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、(71)|-15,663,653.22|-5,305,662.88
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、(72)|-1,074,475.35|-912,888.58
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、(73)|23,495.21|-33,395.59
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||135,636,820.57|118,006,312.27
加:营业外收入|七、(74)|3,680,290.31|2,034,449.58
减:营业外支出|七、(75)|35,176.56|2,718.50
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||139,281,934.32|120,038,043.35
减:所得税费用|七、(76)|10,632,703.22|8,490,615.71
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||128,649,231.10|111,547,427.64
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||128,649,231.10|111,547,427.64
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||128,649,231.10|111,547,427.64
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合|||
收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||128,649,231.10|111,547,427.64
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||128,649,231.10|111,547,427.64
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|十八、(2)|3.08|2.81
(二)稀释每股收益(元/股)|十八、(2)|3.08|2.81
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、(4)|396,078,375.69|333,642,828.38
减:营业成本|十七、(4)|115,543,375.43|109,748,140.21
税金及附加||4,022,732.07|3,586,473.50
销售费用||66,793,630.25|46,942,819.27
管理费用||26,883,953.94|23,724,278.39
研发费用||65,074,240.26|60,425,998.57
财务费用||179,720.07|3,840,980.87
其中:利息费用||1,582,065.27|3,875,762.75
利息收入||1,433,339.11|57,849.01
加:其他收益||30,434,621.45|32,843,301.22
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、(5)|6,054,008.30|6,744,990.45
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-15,654,164.31|-4,708,813.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,074,475.35|-974,654.51
资产处置收益(损失以“-”号填列)||1,326.10|-33,395.59
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||137,342,039.86|119,245,565.93
加:营业外收入||3,680,290.31|2,034,449.30
减:营业外支出||35,143.31|2,718.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||140,987,186.86|121,277,296.73
减:所得税费用||10,666,827.58|8,524,982.21
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||130,320,359.28|112,752,314.52
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||130,320,359.28|112,752,314.52
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||130,320,359.28|112,752,314.52
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||213,914,612.64|257,177,389.89
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||21,730,357.00|13,864,246.63
收到其他与经营活动有关的现金|七、(78)|14,584,324.03|20,234,626.50
经营活动现金流入小计||250,229,293.67|291,276,263.02
购买商品、接受劳务支付的现金||90,878,205.37|117,250,617.98
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||130,299,404.34|96,637,393.55
支付的各项税费||46,809,794.06|26,497,785.20
支付其他与经营活动有关的现金|七、(78)|28,697,979.36|27,498,520.38
经营活动现金流出小计||296,685,383.13|267,884,317.11
经营活动产生的现金流量净额|七、(79)|-46,456,089.46|23,391,945.91
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,305,624,595.95|1,217,049,241.68
取得投资收益收到的现金||80,277.78|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||46,250.00|1,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,305,751,123.73|1,217,050,841.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,711,145.49|5,137,246.59
投资支付的现金||1,501,154,119.00|1,168,300,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,504,865,264.49|1,173,437,246.59
投资活动产生的现金流量净额||-199,114,140.76|43,613,595.09
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||855,347,972.06|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||10,000,000.00|1,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||865,347,972.06|1,600,000.00
偿还债务支付的现金||10,000,000.00|11,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||367,888.89|10,020,299.08
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、(78)|32,897,848.72|30,243,397.16
筹资活动现金流出小计||43,265,737.61|51,863,696.24
筹资活动产生的现金流量净额||822,082,234.45|-50,263,696.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额|七、(79)|576,512,004.23|16,741,844.76
加:期初现金及现金等价物余额|七、(79)|34,104,652.42|17,362,807.66
六、期末现金及现金等价物余额|七、(79)|610,616,656.65|34,104,652.42
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||211,295,145.01|250,591,115.35
收到的税费返还||21,730,357.00|13,864,246.63
收到其他与经营活动有关的||13,817,893.87|19,713,994.60
现金|||
经营活动现金流入小计||246,843,395.88|284,169,356.58
购买商品、接受劳务支付的现金||87,530,855.76|109,158,701.10
支付给职工及为职工支付的现金||120,237,480.08|90,960,526.24
支付的各项税费||46,308,025.51|26,231,976.50
支付其他与经营活动有关的现金||36,504,212.84|36,043,971.53
经营活动现金流出小计||290,580,574.19|262,395,175.37
经营活动产生的现金流量净额||-43,737,178.31|21,774,181.21
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,295,503,891.18|1,215,244,990.45
取得投资收益收到的现金||80,277.78|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,250.00|1,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,295,585,418.96|1,215,246,590.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,345,366.72|4,427,328.95
投资支付的现金||1,491,054,119.00|1,168,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,494,399,485.72|1,172,927,328.95
投资活动产生的现金流量净额||-198,814,066.76|42,319,261.50
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||855,347,972.06|
取得借款收到的现金||10,000,000.00|1,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||865,347,972.06|1,600,000.00
偿还债务支付的现金||10,000,000.00|11,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||367,888.89|10,020,299.08
支付其他与筹资活动有关的现金||31,809,264.94|27,617,352.74
筹资活动现金流出小计||42,177,153.83|49,237,651.82
筹资活动产生的现金流量净额||823,170,818.23|-47,637,651.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加||580,619,573.16|16,455,790.89
额|||
加:期初现金及现金等价物余额||29,610,096.60|13,154,305.71
六、期末现金及现金等价物余额||610,229,669.76|29,610,096.60
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|39,633,543.00||||121,927,838.05||||23,485,555.70||175,027,335.41||360,074,272.16||360,074,272.16
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|39,633,543.00||||121,927,838.05||||23,485,555.70||175,027,335.41||360,074,272.16||360,074,272.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|13,211,181.00||||819,980,002.76||||6,723,657.72||121,925,573.38||961,840,414.86||961,840,414.86
(一)综合收益总额|||||||||||128,649,231.10||128,649,231.10||128,649,231.10
(二)所有者投入和减少资本|13,211,181.00||||819,980,002.76||||||||833,191,183.76||833,191,183.76
1.所有者投入的普通股|13,211,181.00||||819,980,002.76||||||||833,191,183.76||833,191,183.76
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,723,657.72||-6,723,657.72||||
1.提取盈余公积|||||||||6,723,657.72||-6,723,657.72||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有|||||||||||||||
者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公|||||||||||||||
积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其|||||||||||||||
他|||||||||||||||
四、本期期末余额|52,844,724.00||||941,907,840.81||||30,209,213.42||296,952,908.79||1,321,914,687.02||1,321,914,687.02
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|39,633,543.00||||135,327,832.97|85,000,000.00|||12,210,324.25||86,420,372.65||188,592,072.87||188,592,072.87
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业|||||||||||||||
合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|39,633,543.00||||135,327,832.97|85,000,000.00|||12,210,324.25||86,420,372.65||188,592,072.87||188,592,072.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-13,399,994.92|-85,000,000.00|||11,275,231.45||88,606,962.76||171,482,199.29||171,482,199.29
(一)综合收益总额|||||||||||111,547,427.64||111,547,427.64||111,547,427.64
(二)所有者投入和减少资本|||||7,561,150.68|-85,000,000.00|||||||92,561,150.68||92,561,150.68
1.所有者投入|||||||||||||||
的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||7,561,150.68|-85,000,000.00|||||||92,561,150.68||92,561,150.68
(三)利润分配|||||||||11,275,231.45||-21,183,617.20||-9,908,385.75||-9,908,385.75
1.提取盈余公积|||||||||11,275,231.45||-11,275,231.45||||
2.提取一般风险准|||||||||||||||
备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-9,908,385.75||-9,908,385.75||-9,908,385.75
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股|||||||||||||||
本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使|||||||||||||||
用|||||||||||||||
(六)其他|||||-20,961,145.60||||||-1,756,847.68||-22,717,993.28||-22,717,993.28
四、本期期末余额|39,633,543.00||||121,927,838.05||||23,485,555.70||175,027,335.41||360,074,272.16||360,074,272.16
项目|2022年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|39,633,543.00||||142,888,983.65||||19,698,704.28|156,745,887.60|358,967,118.53
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|39,633,543.00||||142,888,983.65||||19,698,704.28|156,745,887.60|358,967,118.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|13,211,181.00||||819,980,002.76||||6,723,657.72|123,596,701.56|963,511,543.04
(一)综合收益总额||||||||||130,320,359.28|130,320,359.28
(二)所有者投入和减少资本|13,211,181.00||||819,980,002.76||||||833,191,183.76
1.所有者投入的普通股|13,211,181.00||||819,980,002.76||||||833,191,183.76
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,723,657.72|-6,723,657.72|
1.提取盈余公积|||||||||6,723,6|-|
|||||||||57.72|6,723,657.72|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|52,844,724.00||||962,868,986.41||||26,422,362.00|280,342,589.16|1,322,478,661.57
项目|2021年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|39,633,5||||135,327|85,000,0|||8,423,4|65,177,|163,562
|43.00||||,832.97|00.00|||72.83|190.28|,039.08
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|39,633,543.00||||135,327,832.97|85,000,000.00|||8,423,472.83|65,177,190.28|163,562,039.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||7,561,150.68|-85,000,000.00|||11,275,231.45|91,568,697.32|195,405,079.45
(一)综合收益总额||||||||||112,752,314.52|112,752,314.52
(二)所有者投入和减少资本|||||7,561,150.68|-85,000,000.00|||||92,561,150.68
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||7,561,150.68|-85,000,000.00|||||92,561,150.68
(三)利润分配|||||||||11,275,231.45|-21,183,617.20|-9,908,385.75
1.提取盈余公积|||||||||11,275,231.45|-11,275,231.45|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-9,908,3|-9,908,3
||||||||||85.75|85.75
3.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|39,633,543.00||||142,888,983.65||||19,698,704.28|156,745,887.60|358,967,118.53
(一)公司成立、股改及上市情况
湖南麒麟信安科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为湖南麒麟信安科技有限公司。
湖南麒麟信安科技有限公司于2015 年4 月2 日取得长沙市工商行政管理局核发的注册号为430193000089398 的《营业执照》:法定代表人为杨涛;注册资本为20,000,000 元。
2020年11月2日,湖南麒麟信安科技有限公司整体变更为本公司。根据湖南麒麟信安科技有限公司关于整体变更设立股份公司的股东会决议、发起人协议和整体变更后公司章程的规定,改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币39,633,543.00元,由湖南麒麟信安科技有限公司全体出资人以其拥有的湖南麒麟信安科技有限公司截至2020年7月31日经审计后的净资产折合成公司的股份39,633,543股,每股面值人民币1 元,各股东在股份公司中的持股比例不变。
根据公司于2021 年10月13 日召开的2021年第四次临时股东大会以及上海证券交易所关于公司首次公开发行股票并在科创板上市审核意见及批文、2022年9月13日中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2092号文的核准以及招股说明书,公司于2022年10月申请公开发行
13,211,181股人民币普通股股票。公司增加注册资本人民币13,211,181.00元,变更后的注册资本为人民币52,844,724.00元。截至2022年12月31日,公司股本总额52,844,724.00元。
(二)公司注册地、组织形式、总部地址和经营范围
公司注册地址和住所:长沙高新开发区麒云路20号麒麟科技园1栋4楼;公司类型:股份有限公司(上市、自然人投资或控股);统一社会信用代码:914301003385143085;注册资本:5,284.4724万人民币;公司法定代表人:杨涛。
公司经营范围:软件开发;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;数据处理和存储服务;计算机制造;数字内容服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(三)公司无母公司,实际控制人为杨涛。
公司将陕西麒麟信安信息科技有限公司和长沙市湖湘军民融合促进中心纳入合并财务报表范围。合并财务报表范围发生变化的详细情况见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照《企业会计准则》及相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司管理层已评价自本期末起12 个月内具备持续经营能力,不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项预期信用损失计提、资产的折旧及摊销、收入确认和计量等。
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
金融工具,是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及其他应收款等。
产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
本公司对于《企业会计准则第14号—收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司应收票据组合分为银行承兑汇票、客户使用商业承兑汇票预付的项目进度款和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,对预期信用损失进行估计。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收账款-信用风险特征组合|账龄组合|本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以组合的方式对预期信用损失进行估计。
本公司以共同风险特征为依据,采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
2、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型,具体政策详见本附注“五、10.金融工具”。对有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品和合同履约成本。
存货中的原材料取得时按实际成本核算,发出时按加权平均法核算,为特定项目采购的材料按个别计价法计价。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
公司或企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分
(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。包括房屋建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他等。
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
机器设备|年限平均法|3|5%|31.67%
运输工具|年限平均法|5|5%|19.00%
办公设备及其他|年限平均法|3|5%|31.67%
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1 号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对上述第4 项所述成本进行确认和计量。初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
本公司无形资产主要为软件,无形资产取得时按成本计价,年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产。
3、无形资产使用寿命按下列标准进行估计
(1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。
(2)合同或法律没有规定使用寿命的,本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法,综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按上述“2、无形资产摊销方法”摊销。
(1)首先,本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
(2)其次,本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,确认为无形资产:
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
4)有足够的技术、服务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使
用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用为租入办公楼装修费,摊销年限为3年。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,本公司采用同期借款利率作为折现率。
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
本公司收入确认的具体政策:
公司与购货方已经签署合同,根据合同约定将产品或服务交付给购货方,并经购货方验收后一次性确认收入。对需安装调试的操作系统、信息安全、云计算业务,完成安装调试并经购货方验收后一次性确认收入;技术开发服务在服务或成果交付给购货方,经购货方验收后一次性确认收入。
3、本公司政府补助采用总额法核算
5、本公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
1、承租人
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理|无|无
关于亏损合同的判断|无|无
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”及“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”|无|无
关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理|无|无
本公司自2022年1月1日施行《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)中
“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
本公司自2022年11月30日施行《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”及“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额|13%、6%、3%、1%、免税
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、10%、2.5%
教育费附加|实际缴纳的流转税|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
湖南麒麟信安科技股份有限公司|10
陕西麒麟信安信息科技有限公司|25
长沙市湖湘军民融合促进中心|2.5
(1)公司增值税优惠政策
根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)及财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)文件规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,自取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》之日起,按法定增值税税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。