TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||120,933,886.88|96,733,045.27
支付的各项税费||37,278,577.26|30,168,155.92
支付其他与经营活动有关的现金||50,171,610.12|75,387,556.78
经营活动现金流出小计||612,994,439.84|426,635,356.34
经营活动产生的现金流量净额||100,231,271.98|36,703,179.15
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||12,000,000.00
取得投资收益收到的现金||15,257,976.86|127,285,424.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,089.60|1,216,926.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||58,082,759.02|353,037,356.17
投资活动现金流入小计||73,353,825.48|493,539,707.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,620,264.33|156,430,501.79
投资支付的现金|||39,500,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||202,400,000.00|284,490,000.00
投资活动现金流出小计||258,020,264.33|480,420,501.79
投资活动产生的现金流量净额||-184,666,438.85|13,119,205.56
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||144,160,395.00|2,532,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||292,395.00|2,532,000.00
取得借款收到的现金||15,852,270.00|115,966,553.67
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||160,012,665.00|118,498,553.67
偿还债务支付的现金||11,956,032.00|8,024,832.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||107,125,134.69|155,502,335.48
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||2,074,480.18|33,388,526.29
筹资活动现金流出小计||121,155,646.87|196,915,693.77
筹资活动产生的现金流量净额||38,857,018.13|-78,417,140.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||265,490.11|-1,635,628.46
五、现金及现金等价物净增加额||-45,312,658.63|-30,230,383.85
加:期初现金及现金等价物余额||301,777,406.68|332,007,790.53
六、期末现金及现金等价物余额||256,464,748.05|301,777,406.68
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||609,635,885.42|412,963,720.44
收到的税费返还||1,520,416.25|
收到其他与经营活动有关的现金||40,488,495.04|105,397,441.80
经营活动现金流入小计||651,644,796.71|518,361,162.24
购买商品、接受劳务支付的现金||369,784,201.12|256,690,937.55
支付给职工及为职工支付的现金||55,598,900.52|50,086,691.38
支付的各项税费||24,952,847.30|23,686,502.34
支付其他与经营活动有关的现金||113,449,698.79|78,001,171.88
经营活动现金流出小计||563,785,647.73|408,465,303.15
经营活动产生的现金流量净额||87,859,148.98|109,895,859.09
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||1,310,400.00
取得投资收益收到的现金||15,169,689.30|126,909,682.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||19,004,000.00|1,040,926.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||34,930,790.70|323,888,517.15
投资活动现金流入小计||69,104,480.00|453,149,526.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||13,294,166.74|53,154,117.04
投资支付的现金||23,100,000.00|47,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||180,000,000.00|260,090,000.00
投资活动现金流出小计||216,394,166.74|360,744,117.04
投资活动产生的现金流量净额||-147,289,686.74|92,405,409.22
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||143,868,000.00|
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||143,868,000.00|
偿还债务支付的现金||7,755,912.00|8,024,832.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||106,357,306.09|154,503,432.60
支付其他与筹资活动有关的现金||2,074,480.18|32,698,926.29
筹资活动现金流出小计||116,187,698.27|195,227,190.89
筹资活动产生的现金流量净额||27,680,301.73|-195,227,190.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||86,396.67|-252,412.87
五、现金及现金等价物净增加额||-31,663,839.36|6,821,664.55
加:期初现金及现金等价物余额||222,865,320.89|216,043,656.34
六、期末现金及现金等价物余额||191,201,481.53|222,865,320.89
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|419,074,400.00||||105,945,310.56|29,144,923.09|6,890,908.58||123,025,751.06||476,520,185.80||1,102,311,632.91|132,525,283.14|1,234,836,916.05
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|419,074,400.00||||105,945,310.56|29,144,923.09|6,890,908.58||123,025,751.06||476,520,185.80||1,102,311,632.91|132,525,283.14|1,234,836,916.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,458.00|||14,982,840.79|-166,951.72|864,674.71|3,579,560.52||3,111,870.62||-69,007,910.98||-48,360,807.48|-4,510,620.96|-52,871,428.44
(一)综合收益总额|||||||3,579,560.52||||37,777,809.64||41,357,370.16|-5,003,179.14|36,354,191.02
(二)所有者投入和减少资本|4,458.00|||14,982,840.79|-166,951.72|864,674.71|||||||13,955,672.36|492,558.18|14,448,230.54
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|4,458.00|||14,982,840.79|33,211.46||||||||15,020,510.25||15,020,510.25
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-200,163.18|864,674.71|||||||-1,064,837.89|492,558.18|-572,279.71
(三)利润分配|||||||||3,111,870.62||-106,785,720.62||-103,673,850.00||-103,673,850.00
1.提取盈余公积|||||||||3,111,870.62||-3,111,870.62||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-103,673,850.00||-103,673,850.00||-103,673,850.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收|||||||||||||||
益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|419,078,858.00|||14,982,840.79|105,778,358.84|30,009,597.80|10,470,469.10||126,137,621.68||407,512,274.82||1,053,950,825.43|128,014,662.18|1,181,965,487.61
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|419,074,400.00||||112,467,897.97|4,457,027.63|22,416,419.43||111,452,186.32||504,510,579.89||1,165,464,455.98|105,427,715.26|1,270,892,171.24
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|419,074,400.00||||112,467,897.97|4,457,027.63|22,416,419.43||111,452,186.32||504,510,579.89||1,165,464,455.98|105,427,715.26|1,270,892,171.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-6,522,587.41|24,687,895.46|-15,525,510.85||11,573,564.74||-27,990,394.09||-63,152,823.07|27,097,567.88|-36,055,255.19
(一)综合收益总额|||||||-15,525,510.85||||137,576,198.65||122,050,687.80|10,009,611.13|132,060,298.93
(二)所有者投|||||356,769.72|24,687,895.46|||||||-24,331,125.74|17,199,327.15|-7,131,798.59
入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||-4,457,027.63|||||||4,457,027.63|1,842,400.00|6,299,427.63
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||356,769.72||||||||356,769.72||356,769.72
4.其他||||||29,144,923.09|||||||-29,144,923.09|15,356,927.15|-13,787,995.94
(三)利润分配|||||||||11,573,564.74||-165,566,592.74||-153,993,028.00|-111,370.40|-154,104,398.40
1.提取盈余公积|||||||||11,573,564.74||-11,573,564.74||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-153,993,028.00||-153,993,028.00|-111,370.40|-154,104,398.40
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-6,879,357.13||||||||-6,879,357.13||-6,879,357.13
四、本期期末余额|419,074,400.00||||105,945,310.56|29,144,923.09|6,890,908.58||123,025,751.06||476,520,185.80||1,102,311,632.91|132,525,283.14|1,234,836,916.05
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|419,074,400.00||||97,843,431.74|29,144,923.09|||123,025,751.06|397,825,688.04|1,008,624,347.75
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|419,074,400.00||||97,843,431.74|29,144,923.09|||123,025,751.06|397,825,688.04|1,008,624,347.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,458.00|||14,982,840.79|33,211.46|864,674.71|||3,111,870.62|-75,667,014.39|-58,399,308.23
(一)综合收益总额||||||||||31,118,706.23|31,118,706.23
(二)所有者投入和减少资本|4,458.00|||14,982,840.79|33,211.46|864,674.71|||||14,155,835.54
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|4,458.00|||14,982,840.79|33,211.46||||||15,020,510.25
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他||||||864,674.71|||||-864,674.71
(三)利润分配|||||||||3,111,870.62|-106,785,720.62|-103,673,850.00
1.提取盈余公积|||||||||3,111,870.62|-3,111,870.62|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-103,673,850.00|-103,673,850.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|419,078,858.00|||14,982,840.79|97,876,643.20|30,009,597.80|||126,137,621.68|322,158,673.65|950,225,039.52
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|419,074,400.00||||97,486,662.02|4,457,027.63|||111,452,186.32|447,656,633.34|1,071,212,854.05
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|419,074,400.00||||97,486,662.02|4,457,027.63|||111,452,186.32|447,656,633.34|1,071,212,854.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||356,769.72|24,687,895.46|||11,573,564.74|-49,830,945.30|-62,588,506.30
(一)综合收益总额||||||||||115,735,647.44|115,735,647.44
(二)所有者投入和减少资本|||||356,769.72|24,687,895.46|||||-24,331,125.74
1.所有者投入的普通股||||||-4,457,027.63|||||4,457,027.63
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||356,769.72||||||356,769.72
4.其他||||||29,144,923.09|||||-29,144,923.09
(三)利润分配|||||||||11,573,564.74|-165,566,592.74|-153,993,028.00
1.提取盈余公积|||||||||11,573,564.74|-11,573,564.74|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-153,993,028.00|-153,993,028.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|419,074,400.00||||97,843,431.74|29,144,923.09|||123,025,751.06|397,825,688.04|1,008,624,347.75
贵州永吉印务股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系贵州永吉印务有限公司整体变更而来,贵州永吉印务有限公司是贵州省工商行政管理局批准设立的有限公司,公司设立时的注册资本为400 万元。1997 年2 月25 日,贵阳审计师事务所对公司设立出资进行了审验并出具了
(97)筑审安分验字第019 号《验资报告》,于1997 年3 月12 日取得企业法人营业执照。
2007 年12 月,公司整体变更为股份有限公司,以亚太中汇会计师事务所有限公司审计后净资产19,073.93 万元(亚太审字[2007]C-240 号《审计报告》)折合股本18,970 万股。亚太中汇会计师事务所有限公司对公司整体变更设立的注册资本进行了审验,并出具了亚太验字[2007]C-58 号《验资报告》。
2015 年4 月,公司召开2014 年度股东大会,通过年度利润分配方案为每10 股送红股10 股,公司股本由18,970 万股变更为37,940 万股。大信会计师事务所(特殊普通合伙)对本次增资进行了审验,并出具了大信验字[2015]第5-00007 号《验资报告》。
2016 年11 月,根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2016]2754 号”文《关于核准贵州永吉印务股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股4,216万股(每股面值1 元),增加注册资本人民币4,216 万元,变更后的注册资本为人民币42,156 万元,实收股本为人民币42,156 万元。
2018 年1 月,根据第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司拟实施限制性股票激励计划增加注册资本人民币195 万元,变更后公司的股本为人民币42,351 万元,大信会计师事务所(特殊普通合伙)对本次增资进行了审验,并出具了大信验字[2018]第5-00002 号《验资报告》。2019 年1 月,根据第四届董事会第四次会议,公司实施限制性股票激励计划向预留授予对象授予30 万股限制性股票,增加注册资本人民币30 万元,变更后公司的股本为人民币42,381 万元,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本次增资进行了审验,并出具了信会师报字[2019]第 ZA10026 号《验资报告》。
2018 年9 月,公司召开了2018 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于回购公司部分社会公众股股份的预案》等相关议案,截至2019 年3 月15 日,回购股份实施期届满,公司通过集中竞价交易方式累计回购股份473.56 万股,并于2019 年3 月20 日在中国证券登记结算有限责任公司注销本次所回购的股份473.56 万股,本次回购股份注销完成后,公司总股本由42,381万股减少至41,907.44 万股。
2021 年7 月,经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州永吉印务股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2021]2509 号)核准,公司于2022年4月14日公开发行1,458,680张可转换公司债券,每张面值100 元,发行总额14,586.80 万元。截至2022 年12 月31 日,共转换成0.4458 万股公司股票。
截至2022 年12 月31 日止,公司注册资本为41,907.44 万元,股份总数为41,907.8858 万股(每股面值1 元),全部为无限售条件的流通股。
统一社会信用代码:91520100214435085H住所:贵州省贵阳市云岩区观山东路198 号法定代表人:邓代兴
经营范围:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(包装装潢印刷品印刷(在许可证有效期内经营);销售:印刷物资,化工产品(需前置许可的项目除外)。)
本期纳入合并财务报表范围的子公司共12 户,具体包括:
子公司名称子公司类型持股比例(%)表决权比例(%)贵州永吉新型包装材料有限公司一级全资子公司100.00 100.00
贵州金马包装材料有限公司二级全资子公司100.00 100.00贵州永吉盛珑包装有限公司二级全资子公司100.00 100.00上海箭征永吉创业投资合伙企业
(有限合伙)
一级控股子公司65.52 65.52
贵州永吉实业发展有限公司一级全资子公司100.00 100.00 Y Cannabis Holdings Pty Ltd 二级全资子公司100.00 100.00 Pijen No 22 Pty Ltd 三级子公司46.64 46.64 Tasmanian Botanics Pty Ltd 四级子公司45.00 45.00曲靖云麻农业科技有限公司一级控股子公司75.00 75.00堪纳比斯(上海)商贸有限公司一级全资子公司100.00 100.00上海埃延半导体有限公司一级控股子公司51.00 51.00黔南永吉印务有限公司一级全资子公司100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1 户,其中:
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称变更原因黔南永吉印务有限公司投资设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款,以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款、应收融资租赁款、应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、(十)6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值;在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
商业承兑汇票|除银行承兑汇票以外的应收票据|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、(十)6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值;在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二|合并范围内公司的应收账款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四/(10)6.金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(10)6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值;在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一|其他性质款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
组合二|职工借备用金、保证金、单位押金及纳入合并的关联方账款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五.26 生物资产。
4.存货的盘存制度采用永续盘存制。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(10)6.金融工具减值。
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
固定资产的后续支出
固定资产处置
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20|5.00%|4.75%
机器设备|年限平均法|10|5.00%|9.50%
电子设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%
运输设备|年限平均法|4|5.00%|23.75%
其他设备|年限平均法|3|5.00%|31.67%
1.生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括大麻植物。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
2.生物资产初始计量
公司取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
3.生物资产后续计量
(1)后续支出
自行栽培、营造的消耗性生物资产,是指为出售而持有的,或在将来收获为农产品后进一步加工的生物资产,计量成本为该资产在销售或收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在销售与收获后发生的管护等后续支出,计入当期损益。
(2)生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值;并在年度终了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(3)生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时,采用加权平均法结转成本;生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
4.生物资产减值
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专有技术及专利和非专有技术等。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
根据收益年限确定。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务;
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
(3)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(4)客户已接受该商品或服务;
(5)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1)烟标、酒盒、药盒等包装印刷产品
本公司烟标、酒盒、药盒等包装印刷产品,均为客户专用定制化产品,通常根据客户订单组织生产,生产完成后发货运输至客户所在地仓库,货物送达客户后客户在送货单上签收或提供采购发货通知单作为签收回单,按照对方已签收入库商品而预期有权收取的对价金额确认为销售收入。
(2)大麻产品
本公司大麻产品属于在某一时点履行履约义务。根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(3)半导体外延衬底设备
本公司半导体外延衬底设备,依据和客户签订的产品销售合同组织发货,在产品已经发出并收到客户的验收单时,产品的控制权转移,本公司在该时点确认收入。
的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4 万元的租赁。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、(二十三)使用权资产、(三十)租赁负债。
(1)本公司为卖方兼承租人
(2)本公司为买方兼出租人
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。套期会计
本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1.对于同时满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理
(1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
(2)在套期开始时,本公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
(3)套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的,认定套期关系符合套期有效性要求:
1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
3)套期关系的套期比率,等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2.公允价值套期会计处理
(1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
(2)被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整。
(3)被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始,但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
3.现金流量套期会计处理
(1)套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:
1)套期工具自套期开始的累计利得或损失;
2)被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
(2)套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。
(3)现金流量套期储备的金额,按照下列规定处理:
1)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
2)对于不属于前一条涉及的现金流量套期,在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。
3)如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,则在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。
4.境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期,本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
(1)套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分,应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时,上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出,计入当期损益。
(2)套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分,应当计入当期损益。
5.终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的,则终止运用套期会计:
(1)因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。
(2)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
(3)被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位。
(4)套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下,企业应当首先考虑套期关系再平衡,然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分,在仅影响其中一部分时,剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6.信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具(或其组成部分)的信用风险敞口时,可以在该金融工具(或其组成部分)初始确认时、后续计量中或尚未确认时,将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具,并同时作出书面记录,但应同时满足下列条件:
(1)金融工具信用风险敞口的主体(如借款人或贷款承诺持有人)与信用衍生工具涉及的主体相一致;
(2)金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。回购本公司股份
股份回购是指公司收购本公司已发行股份。
本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理。回购股份的全部支出转作库存股成本,股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益。回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润;注销库存股,按股票面值和注销数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差异,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
2023年3月30日,公司召开第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十六次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。具体如下:
本公司自施行日起执行解释16号,执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。其他说明
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售;提供加工、修理修配劳务;提供有形动产租赁服务|13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|27.5%、25%、15%
增值税|不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权|9%
增值税|其他应税销售服务行为|6%
增值税|简易计税方法|5%、3%
澳大利亚商品及服务税|商品及服务|10%
纳税主体名称|所得税税率(%)
贵州永吉印务股份有限公司|15
贵州永吉新型包装材料有限公司|25
贵州永吉实业发展有限公司|25
上海箭征永吉创业投资合伙企业(有限合伙)|不适用
曲靖云麻农业科技有限公司|25
堪纳比斯(上海)商贸有限公司|25
贵州金马包装材料有限公司|15
贵州永吉盛珑包装有限公司|15
 Y CANNABIS HOLDINGS PTY LTD|27.5
 Pijen No 22 Pty Ltd|27.5
 Tasmanian Botanics Pty Ltd|27.5
上海埃延半导体有限公司|25
黔南永吉印务有限公司|25
1、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。母公司贵州永吉印务股份有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业,企业所得税减按15%税率缴纳。
2、2021 年11 月15 日,全资子公司贵州金马包装材料有限公司取得贵州省财政厅、贵州省科学技术厅、国家税务局贵州省税务局共同下发的《高新技术企业证书》(编号:GR202152000466),有效期三年。全资子公司贵州金马包装材料有限公司享受高新技术企业税收优惠,2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
3、2021 年11 月15 日,全资子公司贵州永吉盛珑包装有限公司取得贵州省财政厅、贵州省科学技术厅、国家税务局贵州省税务局共同下发的《高新技术企业证书》(编号:GR202152000454),有效期三年。全资子公司贵州永吉盛珑包装有限公司享受高新技术企业税收优惠,2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|8,963.37|28,881.40
银行存款|256,455,784.68|300,892,893.53
其他货币资金|26,650,080.69|52,300,509.70
合计|283,114,828.74|353,222,284.63
其中:存放在境外的款项总额|17,381,284.30|595,171.15
存放财务公司存款||
(1)期末受限金额2,665.01 万元,在编制现金流量表时“期末现金及现金等价物余额”中已予以扣除。
(2)截至2022 年12 月31 日,其他货币资金2,665.01 万元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(3)受限资产情况详见附注七、81。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|202,448,201.56|134,826,257.91
其中:||
私募证券投资基金|202,448,201.56|134,826,257.91
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|202,448,201.56|134,826,257.91
期末余额为公司购买的私募基金份额及业绩承诺款。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|3,753,741.00|13,488,416.00
商业承兑票据||
合计|3,753,741.00|13,488,416.00
于2022 年12 月31 日,本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||3,100,000.00
商业承兑票据||
合计||3,100,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|170,443,152.91
1年以内小计|170,443,152.91
1至2 年|7,098,882.25
2至3 年|185,902.81
3至4 年|363,524.80
4至5 年|96,340.40
5年以上|1,147.15
合计|178,188,950.32
按组合计提坏账准备|178,188,950.32|100|9,547,798.58|5.36|168,641,151.74|165,390,761.01|100|8,478,975.03|5.13|156,911,785.98
其中:||||||||||
应收客户款|178,188,950.32|100|9,547,798.58|5.36|168,641,151.74|165,390,761.01|100|8,478,975.03|5.13|156,911,785.98
合计|178,188,950.32|100.|9,547,798.58|5.36|168,641,151.74|165,390,761.01|100|8,478,975.03|5.13|156,911,785.98
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|170,443,152.91|8,522,157.64|5.00
1至2 年|7,098,882.25|709,888.23|10.00
2至3 年|185,902.81|55,770.84|30.00
3至4 年|363,524.80|181,762.40|50.00
4至5 年|96,340.40|77,072.32|80.00
5年以上|1,147.15|1,147.15|100.00
合计|178,188,950.32|9,547,798.58|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款|8,478,975.03|1,068,823.55||||9,547,798.58
合计|8,478,975.03|1,068,823.55||||9,547,798.58
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
贵州中烟工业有限责任公司|107,371,414.71|60.26|5,368,570.73
贵州茅台酒股份有限公司|22,694,303.20|12.74|1,134,715.16
四川沱牌贸易有限公司|5,895,407.82|3.31|294,770.39
济南金久堂酒业有限公司|4,423,819.40|2.48|325,003.92
贵州习酒股份有限公司|3,630,478.68|2.04|181,523.93
合计|144,015,423.81|80.83|7,304,584.13
项目|期末余额|期初余额
应收票据|5,389,372.90|628,230.00
应收账款||
合计|5,389,372.90|628,230.00
||期初余额|本期增减变动金额|||期末余额
项目|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收票据|628,230.00||4,761,142.90||5,389,372.90|
应收账款合计|628,230.00||4,761,142.90||5,389,372.90|
本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长且实际利率与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相若。
于2022 年12 月31 日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|19,902,117.32|98.08|7,246,487.36|97.52
1至2 年|333,684.56|1.64|184,374.60|2.48
2至3 年|57,724.60|0.28||
3年以上||||
合计|20,293,526.48|100.00|7,430,861.96|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
贵州天恩宏浆纸贸易有限公司|15,868,948.24|78.20
山东万国太阳食品包装材料有限公司|1,142,078.90|5.63
贵州电网有限责任公司都匀龙里供电局|419,442.98|2.07
贵州兴园工业发展有限公司|118,836.64|0.59
中国石化销售有限公司贵州贵阳乌当石油支公司|86,300.00|0.43
合计|17,635,606.76|86.92
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|6,906,278.33|5,153,894.16
合计|6,906,278.33|5,153,894.16
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|3,256,170.31
1年以内小计|3,256,170.31
1至2 年|1,038,237.24
2至3 年|3,075,997.10
3至4 年|200,000.00
4至5 年|1,535.05
5年以上|
合计|7,571,939.70
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金押金|4,186,106.27|2,528,838.63
代收代付款|941,703.12|889,177.61
备用金|386,783.21|93,723.12
债权转让款|2,057,347.10|2,057,347.10
合计|7,571,939.70|5,569,086.46
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|415,192.30|||415,192.30
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|250,469.07|||250,469.07
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|665,661.37|||665,661.37
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他性质款项|415,192.30|250,469.07||||665,661.37
合计|415,192.30|250,469.07||||665,661.37
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
倪震寰|债权转让款|2,057,347.10|2-3 年|27.17|617,204.13
贵州习酒股份有限公司|保证金押金|1,573,300.00|1年以内、1-2 年、3-4年|20.78|
贵州茅台酒股份有限公司|保证金押金|1,000,000.00|2-3 年|13.21|
贵州电网有限责任公司都匀龙里供电局|保证金押金|200,000.00|1年以内|2.64|
贵州龙里经济开发区建设开发有限公司|保证金押金|100,000.00|2年以内|1.32|
合计|/|4,930,647.10|/|65.12|617,204.13
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|83,400,474.67|4,247,173.60|79,153,301.07|57,251,849.80|2,485,719.01|54,766,130.79
在产品|18,760,493.80||18,760,493.80|21,808,834.90||21,808,834.90
库存商品|79,420,654.88||79,420,654.88|67,465,901.94||67,465,901.94
周转材料||||||
消耗性生物资产|18,556,749.52||18,556,749.52|14,940,974.59||14,940,974.59
合同履约成本||||||
合计|200,138,372.87|4,247,173.60|195,891,199.27|161,467,561.23|2,485,719.01|158,981,842.22
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,485,719.01|1,761,454.59||||4,247,173.60
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|2,485,719.01|1,761,454.59||||4,247,173.60
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣税金|6,084,283.49|3,518,742.45
预交企业所得税||326,675.65
可转换公司债券发行费用||2,221,716.79
合计|6,084,283.49|6,067,134.89
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
贵州西牛王印务有限公司|46,435,577.76|||3,847,896.66||||||50,283,474.42|
小计|46,435,577.76|||3,847,896.66||||||50,283,474.42|
合计|46,435,577.76|||3,847,896.66||||||50,283,474.42|
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|158,692,642.84|155,831,612.46
合计|158,692,642.84|155,831,612.46
项目|期末余额|期初余额
固定资产|329,076,867.55|302,358,236.05
固定资产清理||
合计|329,076,867.55|302,358,236.05
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|256,019,616.49|370,940,946.53|15,900,738.64|25,959,467.96|668,820,769.62
2.本期增加金额|11,734,384.26|52,949,871.90|1,789,140.51|1,698,099.50|68,171,496.17
(1)购置|394,177.38|23,173,659.38|1,787,548.69|1,515,872.73|26,871,258.18
(2)在建工程转入|11,055,456.29|29,410,752.12|||40,466,208.41
(3)企业合并增加|||||