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除应收账款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。(b) 具有较低的信用风险
由于银行存款主要存放于信用良好的国有及其他大型银行,本集团认为银行存款具有低信用风险。(c) 信用风险显著增加
(d) 已发生信用减值的金融资产
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。(e) 预期信用损失准备的列报
(f) 核销
见本附注五、10“金融工具”
存货包括原材料、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按本附注五、25确定初始成本。
类别|折旧方法||折旧年限||残值率||年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20年||5%||4.75%|
机器设备及仪器设备|年限平均法|5年、10年||5%||19.00%、9.50%|
办公设备及其他设备|年限平均法|5年||5%||19.00%|
运输设备|年限平均法|5年||5%||19.00%|
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧;本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核;
减值测试方法及减值准备计提方法参见本附注五、31;
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见本附注
五、26)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备(参见本附注五、31)在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1 号—存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
见本附注五、52“租赁”
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备(参见本附注五、31)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为:
土地使用权|50年
软件|5年
专利权|10年
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有
充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、31) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
- 长期股权投资
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值(参见本附注五、43(1)) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
项目|摊销年限(年)
租赁资产改良支出|租赁期与5年孰短
见本附注五、39“收入”
股份支付的种类
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本集团在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见本附注五、10、(6)) 。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
1. 收入确认的具体方法
(a) 对于向境内客户销售产品,本集团根据销售合同或订单,在将产品运至购货方指定交货地点或由购货方于本集团仓库自提时,经客户签收后确认收入。
(b) 对于向境外客户销售产品,根据销售合同或订单,在对出口产品按规定办理出口报关手续,即货物在装运港越过船舷,并取得提单后确认收入。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团
将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按(本附注五、39)所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
1. 本集团作为承租人
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按(本附注五、43)所述的会计政策计提减值准备。
1. 本集团作为出租人
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按(本附注五、10)所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)股利分配
(4)关联方
(5)分部报告
(6)主要会计估计及判断
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见本附注五、24和30)和各类资产减值(参见本附注五、4、5、8、9、21、26)涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:
(i) 本附注七、30 - 递延所得税资产的确认;(ii) 本附注十一- 金融工具公允价值估值。
|会计政策变更的内容和原因||审批程序||备注
- 《企业会计准则解释第15号》(财|||||
会[2021] 35号)|(“解释第15||||
号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定;-|||||
解释第15 号中“关于亏损合同的判断“的规定;||无||无|
-|《企业会计准则解释第16号》||||
(财会〔2022〕31号)|(“解释第16||||
号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定;及|||||
-|解释第16号中“关于企业将以||||
现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理“的规定。|||||
|增值税|按税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应缴增值税||13%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计征||7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计征|15%、25%||
(因纳税主体而异)存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明|||||
纳税主体名称|||||所得税税率
河南新天地药业股份有限公司||15%|||
新天地昭衍(北京) 医药技术有限公司||25%|||
新天地昭衍(河南) 制药有限公司||25%|||
新天地医药技术研究院(郑州) 有限公司||25%|||
新天地(北京) 医药技术有限公司25%
(1)企业所得税(i) 优惠税率
本公司于2020年12月4日取得编号为“GR202041001638”的高新技术企业证书,有效期限为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,本公司于2022年度减按15%的税率征收企业所得税,其他子公司按25%的税率征收企业所得税。
(ii) 研发费用加计扣除
财政部、税务总局于2021年3月31日制定下发了《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号),根据此公告,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司2022年度按照研发费用实际发生额的100%在税前加计扣除。
财政部、税务总局和科技部于2018年9月20日制定下发了《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号),根据此通知,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。财政部、税务总局于2021年3月15日制定下发了《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》,根据此公告,《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)执行期限延长至2023年12月31日。
财政部、税务总局、科技部于2022年9月22日制定下发了《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号) ,根据此公告,现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
本集团子公司新天地医药技术研究院(郑州) 有限公司及新天地(北京) 医药技术有限公司自2022年1月1日至2022年9月30日止期间按照研发费用实际发生额的75%在税前加计扣除,自2022年10月1日至2022年12月31日止期间按照研发费用实际发生额的100%在税前加计扣除。
(iii)购置设备、器具加计扣除
财政部、税务总局、科技部于2022年9月22日制定下发了《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号) ,根据此公告,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。本公司将2022年10月1 日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具原值的100%在税前加计扣除。
|项目|期末余额||期初余额|
银行存款|||46,515,693.81||30,398,186.83
其他货币资金|||4,618,446.12||3,814,080.88
合计|因抵押、质押或冻结等对||51,134,139.93||34,212,267.71
使用有限制的款项总额|||4,618,446.12||3,814,080.88
项目|期末余额|期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|701,355,103.90||8,666,133.49
其中:其中:合计|701,355,103.90||8,666,133.49
于2022年12月31日,本集团持有的结构性存款本金金额为人民币7.00亿元,期限均小于6个月,年化收益率约为1.10% - 4.86%。
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑票据|||87,506,134.42||76,199,803.59
合计|||87,506,134.42||76,199,803.59
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
其中:按组合计提坏账准备的应收票据|87,506,134.42|100.00%|||87,506,134.42|76,199,803.59|100.00%|||76,199,803.59
其中:合计|87,506,134.42|100.00%|||87,506,134.42|76,199,803.59|100.00%|||76,199,803.59
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|||50,129,209.93
合计|||50,129,209.93
本集团于2022年12月31日无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|8,973,876.54|4.53%|8,973,876.54|100.00%||8,368,876.54|4.99%|8,368,876.54|100.00%|
其||||||||||
中:按组合计提坏账准备的应收账款|188,933,786.98|95.47%|9,785,451.56|5.18%|179,148,335.42|159,280,278.47|95.01%|8,164,068.87|5.13%|151,116,209.60
其中:合计|197,907,663.52|100.00%|18,759,328.10|9.48%|179,148,335.42|167,649,155.01|100.00%|16,532,945.41|9.86%|151,116,209.60
名称|||期末余额||
河南绿园药业有限公司|账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
|8,368,876.54|8,368,876.54||100.00%|债务人财务困难
河北太行医药科技有限公司|605,000.00|605,000.00||100.00%|债务人财务困难
合计|8,973,876.54|8,973,876.54|||
名称||期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例|
1 年以内(含1 年)|187,783,748.17|9,389,187.41||5.00%
1 年至2 年(含2 年)|942,218.33|188,443.67||20.00%
2 年至3 年(含3 年)||||50.00%
3 年以上|207,820.48|207,820.48||100.00%
合计|188,933,786.98|9,785,451.56||
(a) 2022年按组合计提坏账准备的确认标准及说明
根据本集团的历史经验,本集团应收账款的客户群体发生信用损失的情况没有显著差异,因此计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
(b) 应收账款预期信用损失的评估:
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。预期信用损失率基于应收账款过去期间的实际信用损失经验计算,并考虑历史数据收集期间的经济状况,当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异。
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||187,783,748.17
1 至2 年|||9,916,094.87
2 至3 年|||0.00
3 年以上|207,820.48
3 至4 年|8,124.64
4 至5 年|1,700.00
5 年以上|197,995.84
合计|197,907,663.52
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
按单项计提坏账准备的应收账款|8,368,876.54|605,000.00||||8,973,876.54
按组合计提坏账准备的应收账款|8,164,068.87|1,621,382.69||||9,785,451.56
合计|16,532,945.41|2,226,382.69||||18,759,328.10
|单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一||83,840,000.00|42.36%|4,192,000.00
客户二||38,735,819.03|19.57%|1,936,790.95
客户三||38,118,400.00|19.26%|1,905,920.00
客户四||13,017,135.25|6.58%|650,856.76
客户五|8,444,020.97|4.27%|422,201.05
合计|182,155,375.25|92.04%|
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
|项目|期末余额||期初余额|
应收票据|||93,803,715.25||42,283,272.94
合计|||93,803,715.25||42,283,272.94
上述应收票据均为一年内到期的银行承兑汇票。于2022年12月31日,本集团记录于应收款项融资的应收票据中,人民币6,728,000.00元的应收票据被用于向银行质押作为开具应付票据的保证金。
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||2,346,433.65|||99.42%|1,236,723.36|||95.23%
1 至2 年|||||0.00%||||0.00%
2 至3 年|||||0.00%|59,433.00|||4.58%
3 年以上||13,604.05|||0.58%|2,487.10|||0.19%
合计||2,360,037.70||||1,298,643.46|||
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
公司期末预付款项余额前五名汇总金额为1,573,660.93元,占预付款项期末余额合计数的66.68%。
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||257,357.88||159,476.29
合计|||257,357.88||159,476.29
|款项性质|期末账面余额||期初账面余额|
备用金|||95,146.22||52,488.22
其他|||175,756.81||115,381.56
合计|||270,903.03||167,869.78
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|8,393.49|||8,393.49
2022年1月1日余额在本期本期计提|5,151.66|||5,151.66
2022年12月31日余额|13,545.15|||13,545.15
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||270,903.03
合计|||270,903.03
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
1 年以内(含1 年)|8,393.49|5,151.66||||13,545.15
合计|8,393.49|5,151.66||||13,545.15
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|12,196,382.87||12,196,382.87|10,683,413.71||10,683,413.71
在产品|8,761,022.76||8,761,022.76|4,114,999.60||4,114,999.60
库存商品|30,140,408.61|30,140,408.61|63,115,051.85|63,115,051.85
周转材料|527,439.59|527,439.59|489,831.57|489,831.57
发出商品|1,895,058.74|1,895,058.74|166,329.67|166,329.67
合计|53,520,312.57|53,520,312.57|78,569,626.40|78,569,626.40
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
|项目|期末余额||期初余额|
预缴企业所得税|||12,731,796.13||
待抵扣及待认证进项税|||5,292,480.34||562.58
预付上市中介费用|||||8,498,195.72
合计|||18,024,276.47||8,498,758.30
|项目|期末余额|期初余额
固定资产||234,580,358.23|192,648,440.79
合计||234,580,358.23|192,648,440.79
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他|合计
一、账面原值:1.期初余额|148,355,559.98|121,683,924.42|4,135,347.15|2,811,602.24|276,986,433.79
金额 2.本期增加|||||
置 (1)购|1,584,087.35|42,715,627.40|2,412,022.12|556,478.84|47,268,215.71
建工程转入 (2)在|377,017.95|16,018,108.62||4,400.00|16,399,526.57
业合并增加 (3)企|||||
金额 3.本期减少|||||
置或报废 (1)处|239,600.00|1,349,851.97|49,931.00|13,233.00|1,652,615.97
4.期末余额|150,077,065.28|179,067,808.47|6,497,438.27|3,359,248.08|339,001,560.10
二、累计折旧1.期初余额|26,622,315.06|53,253,358.74|2,544,026.64|1,918,292.56|84,337,993.00
金额 2.本期增加|||||
提 (1)计|7,489,283.53|12,471,495.24|680,857.51|302,685.71|20,944,321.99
金额 3.本期减少|||||
置或报废 (1)处|69,234.66|741,359.75|37,947.36|12,571.35|861,113.12
4.期末余额|34,042,363.93|64,983,494.23|3,186,936.79|2,208,406.92|104,421,201.87
三、减值准备1.期初余额2.本期增加|||||
金额|||||
提 (1)计|||||
金额|3.本期减少|||||
置或报废|(1)处|||||
4.期末余额四、账面价值||||||
价值|1.期末账面|116,034,701.35|114,084,314.24|3,310,501.48|1,150,841.16|234,580,358.23
价值|2.期初账面|121,733,244.92|68,430,565.68|1,591,320.51|893,309.68|192,648,440.79
|项目|期末余额||期初余额|
在建工程|||55,349,959.84||33,017,302.96
合计|||55,349,959.84||33,017,302.96
原料药生产项目|26,400,373.61|26,400,373.61|30,883,034.47|30,883,034.47
年产120吨原料药建设项目|66,019.42|66,019.42||
东区科研楼|10,456,940.55|10,456,940.55|716,275.16|716,275.16
新建原料药仓库项目|5,131,329.58|5,131,329.58|169,811.32|169,811.32
对甲苯磺酸新建生产线项目|11,296,568.16|11,296,568.16||
智能化特色原料药配套产业链项目|745,584.81|745,584.81||
其他|1,253,143.71|1,253,143.71|1,248,182.01|1,248,182.01
合计|55,349,959.84|55,349,959.84|33,017,302.96|33,017,302.96
|||本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额||工程累计投入占预算比例||利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|单位:元
项目名称|预算数|期初余额||||期末余额||工程进度||||资金来源
原料药生产项目|70,000,000.00|30,883,034.47|7,080,981.96|-11,563,642.82||26,400,373.61|92.00%|92%||||
年产120 吨原料药建设项目|264,204,800.00||66,019.42|||66,019.42|1.00%|1%||||
东区科研楼|20,000,000.00|716,275.16|9,740,665.39|||10,456,940.55|52.00%|52%||||
新建原料药仓库项目|9,000,000.00|169,811.32|4,961,518.26|||5,131,329.58|57.00%|57%||||
对甲苯磺酸新建生产线项目|30,000,000.00||14,884,269.90|-3,587,701.74||11,296,568.16|50.00%|50%||||
智能化特色原料药|30,000,000.00||745,584.81|||745,584.81|2.00%|2%||||
产业链项目其他|2,720,000.00|1,248,182.01|1,253,143.71|-1,248,182.01|1,253,143.71|92.00%|92%
合计|425,924,800.00|33,017,302.96|38,732,183.45|-16,399,526.57|55,349,959.84||
期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提在建工程减值准备。
期末在建工程均为外包,无工程物资。
项目房屋租赁合计
2.本期增加金额|7,764,354.76|7,764,354.76
3.本期减少金额4.期末余额|7,764,354.76|7,764,354.76
二、累计折旧1.期初余额2.本期增加金额|2,177,209.49|2,177,209.49
(1)计提|2,177,209.49|2,177,209.49
3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|2,177,209.49|2,177,209.49
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值|5,587,145.27|5,587,145.27
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计
一、账面原值:1.期初余额||47,411,109.59||850,868.24|48,261,977.83
金额|2.本期增加||||
置|(1)购||60,000.00|125,568.19|185,568.19
部研发|(2)内||||
业合并增加|(3)企||||
|3.本期减少||||
金额|(1)处||||
置|4.期末余额|47,411,109.59|60,000.00|976,436.43|48,447,546.02
二、累计摊销1.期初余额||8,456,935.62||96,532.12|8,553,467.74
金额|2.本期增加||||
提|(1)计|948,222.24|500.00|171,646.75|1,120,368.99
金额|3.本期减少||||
置|(1)处||||
|4.期末余额|9,405,157.86|500.00|268,178.87|9,673,836.73
三、减值准备1.期初余额2.本期增加|||||
金额|||||
提|(1)计||||
金额|3.本期减少||||
置|(1)处||||
4.期末余额四、账面价值|||||
价值|1.期末账面|38,005,951.73|59,500.00|708,257.56|38,773,709.29
价值|2.期初账面|38,954,173.97||754,336.12|39,708,510.09
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租赁资产改良支出||1,454,891.04|161,654.56||1,293,236.48
合计||1,454,891.04|161,654.56||1,293,236.48
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|18,772,873.25|2,816,377.28|16,541,338.90|2,481,247.04
可抵扣亏损|7,133,011.00|1,783,252.75|648,893.18|162,223.29
递延收益|10,299,200.00|1,544,880.00|10,556,680.00|1,583,502.00
销售返利|||1,005,980.20|150,897.03
合计|36,205,084.25|6,144,510.03|28,752,892.28|4,377,869.36
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产折旧|75,531,332.20|11,329,699.83|22,146,637.86|3,321,995.68
交易性金融资产公允价值变动|1,355,103.90|203,265.59|166,133.49|41,533.37
合计|76,886,436.10|11,532,965.42|22,312,771.35|3,363,529.05
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|-6,144,510.03||-3,363,529.05|1,014,340.31
递延所得税负债|-6,144,510.03|5,388,455.39|-3,363,529.05|
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程款|7,662,659.87||7,662,659.87|388,791.60||388,791.60
预付设备款|2,822,445.15||2,822,445.15|120,800.00||120,800.00
租赁押金|594,076.13||594,076.13|||
合计|11,079,181.15||11,079,181.15|509,591.60||509,591.60
|项目|期末余额||期初余额|
抵押借款|||||80,096,666.67
已贴现未到期票据|||||11,230,188.11
合计|||0.00||91,326,854.78
|种类|期末余额||期初余额|
银行承兑汇票|||11,305,249.66||5,151,475.08
合计|||11,305,249.66||5,151,475.08
|项目|期末余额||期初余额|
材料采购|||93,095,636.28||74,738,147.71
能源|||1,501,506.51||206,696.51
其他|||469,031.20||159,819.40
合计|||95,066,173.99||75,104,663.62
期末余额中无超过1年的重要应付账款。
|项目|期末余额||期初余额|
预收货款|||4,610,280.18||1,679,782.57
合计|||4,610,280.18||1,679,782.57
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因|||||单位:元
项目|变动金额||变动原因||
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|12,846,626.62|67,542,225.80|66,345,179.01|14,043,673.41
二、离职后福利-设定提存计划|12,704.35|5,008,221.13|4,913,534.30|107,391.18
合计|12,859,330.97|72,550,446.93|71,258,713.31|14,151,064.59
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴||12,838,927.02|62,137,440.32|60,961,983.91|14,014,383.43
2、职工福利费|||1,850,011.19|1,850,011.19|
3、社会保险费||7,699.60|2,198,590.83|2,191,635.45|14,654.98
费|其中:医疗保险|7,545.61|2,063,116.89|2,058,182.62|12,479.88
费|工伤保险|153.99|135,473.94|133,452.83|2,175.10
4、住房公积金|||997,369.00|982,734.00|14,635.00
5、工会经费和职工教育经费|||358,814.46|358,814.46|
合计||12,846,626.62|67,542,225.80|66,345,179.01|14,043,673.41
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|12,319.36|4,800,360.68|4,708,543.24|104,136.80
2、失业保险费|384.99|207,860.45|204,991.06|3,254.38
合计|12,704.35|5,008,221.13|4,913,534.30|107,391.18
|项目|期末余额||期初余额|
增值税|||0.00||8,248,947.40
企业所得税|||0.00||3,047,957.09
土地使用税|||340,294.41||340,294.41
其他|||563,309.70||1,506,506.19
合计|||903,604.11||13,143,705.09
|项目|期末余额||期初余额|
其他应付款|||26,537,987.47||16,433,015.47
合计|||26,537,987.47||16,433,015.47
|项目|期末余额||期初余额|
工程设备款|||22,535,459.90||10,933,549.63
技术服务费|||2,684,905.66||3,360,908.00
销售返利|||303,014.66||1,005,980.20
运输费|||140,229.41||488,003.39
其他|||874,377.84||644,574.25
合计|||26,537,987.47||16,433,015.47
项目|期末余额||期初余额|
一年内到期的长期借款||||4,660,000.00
一年内到期的租赁负债||2,839,893.23||
合计2,839,893.23 4,660,000.00其他说明:
项目|期末余额||期初余额|
与合同负债相关的进项税||599,336.42||218,371.73
合计||599,336.42||218,371.73
|项目|期末余额||期初余额|
质押借款|||||30,392,402.78
合计|||0.00||30,392,402.78
截至2022年12月31日,本集团已提前偿还完毕全部长期借款。其他说明,包括利率区间:
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额
合计|——|——|——|||||||
|项目|期末余额||期初余额|
房屋租赁|||2,881,493.45||
合计|||2,881,493.45||0.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|10,556,680.00||257,480.00|10,299,200.00|
合计|10,556,680.00||257,480.00|10,299,200.00|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
土地三通一平扶持资金|10,556,680.00|||257,480.00|||10,299,200.00|与资产相关
递延所得税负债其他说明:
||||本次变动增减(+、-)|||
|期初余额|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|期末余额
股份总数|100,000,000.00|33,360,000.00||||33,360,000.00|133,360,000.00
于2022年8月22日经中国证券监督管理委员会《关于同意河南新天地药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022] 1911号)核准,本集团公开发行每股面值人民币1元的A股股票33,360,000.00股,获得的货币资金申请增加注册资本及实收资本(股本)人民币33,360,000.00元,变更后的注册资本为人民币133,360,000.00元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|312,964.13|782,205,839.05||782,518,803.18
其他资本公积|5,173,737.13|3,770,168.87||8,943,906.00
合计|5,486,701.26|785,976,007.92||791,462,709.18
本集团本次公开发行股票的募集资金总额人民币900,720,000.00元,扣除与募集资金相关的发行费用总计人民币85,154,160.95元(不含增值税),募集资金净额为人民币815,565,839.05元,其中计入股本金额为人民币33,360,000.00元,计入资本公积金额为人民币782,205,839.05元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|4,560,789.93|4,751,105.50|2,980,788.41|6,331,107.02
合计|4,560,789.93|4,751,105.50|2,980,788.41|6,331,107.02
根据财政部、应急部联合印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号),本集团作为危险品储存企业,按照相关规定计提和使用安全生产费。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|50,000,000.00|13,584,536.68||63,584,536.68
合计|50,000,000.00|13,584,536.68||63,584,536.68
根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积,法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。
项目|本期||上期|
调整前上期末未分配利润||242,483,101.18||157,504,944.40
调整后期初未分配利润||242,483,101.18||157,504,944.40
加:本期归属于母公司所有者的净利润||132,304,592.95||114,978,156.78
减:提取法定盈余公积||13,584,536.68||
应付普通股股利||||30,000,000.00
期末未分配利润||361,203,157.45||242,483,101.18
项目||本期发生额|||上期发生额|
|收入||成本|收入||成本
主营业务|621,211,163.02||400,861,703.47|508,926,812.70||304,816,825.85
其他业务|6,152,884.50||3,145,463.30|4,910,550.23||3,001,153.38
合计|627,364,047.52||404,007,166.77|513,837,362.93||307,817,979.23
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入
|项目|本期发生额||上期发生额|
城市维护建设税|||2,238,783.82||1,991,661.65
教育费附加|||959,478.78||853,569.29
房产税|||1,266,017.59||1,176,667.26
土地使用税|||1,361,177.64||1,361,177.28
其他|||1,160,563.41||1,018,907.14
合计|||6,986,021.24||6,401,982.62
|项目|本期发生额||上期发生额|
职工薪酬|||913,092.25||852,642.85
出口代理佣金|||346,226.18||204,398.23
差旅费|||290,060.98||314,801.52
广告展览费|||199,694.12||280,387.90
其他|||948,900.84||450,253.42
合计|||2,697,974.37||2,102,483.92
|项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬||17,997,451.86|16,603,617.25
折旧与摊销||7,620,085.61|3,765,916.44
业务招待费||2,518,698.01|1,821,527.54
中介服务费||1,788,522.39|2,292,931.47
安全生产费||1,055,752.39|1,833,231.14
物料消耗||452,404.62|532,126.61
其他||4,699,121.66|2,610,582.09
合计||36,132,036.54|29,459,932.54
|项目|本期发生额|上期发生额|
职工薪酬||12,685,952.86|9,074,204.96|
材物料费用||11,967,345.68|7,713,935.06|
折旧与摊销||2,400,214.19|2,126,087.65|
委外研发费用||2,025,068.28|726,213.59|
燃料与动力||283,006.11|261,599.06|
其他||640,649.93|687,164.84|
合计||30,002,237.05|20,589,205.16|
项目||本期发生额|上期发生额|
贷款及应付款项的利息支出|6,622,485.10|||6,705,452.23
租赁负债的利息支出|259,534.41|||
存款及应收款项的利息收入|-1,173,784.12|||-256,349.31
净汇兑(收益) / 损失|-285,259.93|||125,786.22
其他财务费用|80,159.75|||78,234.71
合计|5,503,135.21|||6,653,123.85
产生其他收益的来源|本期发生额||上期发生额|
河南省就业见习管理补贴||573,100.00||66,000.00
土地三通一平扶持资金摊销||257,480.00||257,480.00
中原学者工作站||200,000.00||
河南省企业新型学徒制培训补助||196,500.00||90,000.00
河南省企业研究开发财政补助||170,000.00||990,000.00
失业保险中心普通稳岗补贴款||167,551.78||
许昌市科技创新奖励||100,000.00||200,000.00
河南省职业技能鉴定补贴||70,595.00||
许昌英才计划||||750,000.00
许昌市转型升级创新专项立项启动经费||||300,000.00
许昌市企业绿色化改造奖励金||||103,000.00
制造业高质量发展奖励||||50,000.00
高新技术企业奖励||||50,000.00
国外申请专利补助金||||10,000.00
项目|本期发生额||上期发生额|
交易性金融资产在持有期间的投资收益||167,026.70||2,134.37
合计167,026.70 2,134.37其他说明:
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额||上期发生额|
交易性金融资产||1,355,103.90||166,133.49
合计||1,355,103.90||166,133.49
项目||本期发生额||上期发生额
其他应收款坏账损失|-5,151.66||13,803.15|
应收账款坏账损失|-2,226,382.69||-11,140,366.62|
合计|-2,231,534.35||-11,126,563.47|
资产处置收益的来源|本期发生额||上期发生额|
固定资产处置损失||442,728.22||206,776.73
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
政府补助|||20,000.00|
其他||698,417.61|18,899.56|698,417.61
合计||698,417.61|38,899.56|698,417.61
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失|315,279.06|109,478.04|315,279.06
赞助款|102,027.00|105,338.00|102,027.00
其他|17,468.75|402,901.98|17,468.75
合计|434,774.81|617,718.02|434,774.81
|项目|本期发生额||上期发生额
当期所得税费用||4,771,573.39||17,295,111.02
递延所得税费用||6,402,795.70||-183,526.06
合计||11,174,369.09||17,111,584.96
|项目|本期发生额|
利润总额|||142,882,213.95
按法定/适用税率计算的所得税费用|||21,432,332.09
子公司适用不同税率的影响|||-580,108.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|||710,207.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|||-4,995,638.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|||-5,392,424.06
所得税费用|||11,174,369.09
项目|本期发生额||上期发生额|
收到的政府补助款||1,477,746.78||2,629,000.00
利息收入||1,173,784.12||256,349.31
其他||698,417.61||102,899.56
合计||3,349,948.51||2,988,248.87
|项目|本期发生额||上期发生额|
支付业务招待费|||3,001,587.91||2,138,646.25
支付中介费用|||2,994,888.33||2,037,343.54
支付差旅费|||469,250.97||508,805.49
支付保险费|||201,804.66||6,734.95
支付广告宣传费|||199,694.12||280,387.90
支付赞助款|||102,027.00||105,338.00
支付银行手续费|||80,159.75||77,704.02
支付租赁费用|||11,816.20||9,000.00
支付诉讼赔偿款|||||3,000,000.00
其他|||1,603,827.42||1,425,634.78
合计|||8,665,056.36||9,589,594.93
项目|本期发生额||上期发生额
收到银行票据贴现款||3,935,000.75|13,455,905.15
合计||3,935,000.75|13,455,905.15
项目|本期发生额|上期发生额|
支付中介机构上市服务款|19,093,406.60||6,940,220.72
支付长期租赁租金及押金|2,896,578.62||
合计|21,989,985.22||6,940,220.72
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润|131,707,844.86|114,823,659.85
加:资产减值准备|2,231,534.35|11,126,563.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|20,944,321.99|19,820,203.91
使用权资产折旧|2,177,209.49|
无形资产摊销|1,120,368.99|1,044,754.36
长期待摊费用摊销|161,654.56|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号|442,728.22|206,776.73
填列) 固定资产报废损失(收益以|315,279.06|109,478.04
“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以|-1,355,103.90|-166,133.49
“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填|6,882,019.51|6,705,452.23
列) 投资损失(收益以“-”号填|-167,026.70|-2,134.37
列) 递延所得税资产减少(增加以|1,014,340.31|-183,526.06
“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以|5,388,455.39|
“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号|25,049,313.83|-29,154,546.54
填列) 经营性应收项目的减少(增加|-146,796,794.73|-99,155,193.26
以“-”号填列)||
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|28,446,286.99|19,999,116.70
其他|5,283,005.96|3,904,113.79
经营活动产生的现金流量净额|82,845,438.18|49,078,585.36
活动 债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券应收票据背书支付工程设备款|20,079,540.53|11,431,627.89
融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额|46,515,693.81|30,398,186.83
减:现金的期初余额|30,398,186.83|36,334,605.21
加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额|16,117,506.98|-5,936,418.38
|项目|期末余额||期初余额|
一、现金|||46,515,693.81||30,398,186.83
可随时用于支付的银行存款|||46,515,693.81||30,398,186.83
三、期末现金及现金等价物余额|||46,515,693.81||30,398,186.83
|项目|期末账面价值||受限原因
货币资金||4,618,446.12|票据保证金|
应收票据||50,129,209.93|已背书票据|
应收款项融资||6,728,000.00|质押票据|
合计||61,475,656.05||
货币资金其中:美元欧元 项目|期末外币余额||折算汇率|期末折算人民币余额
应收账款 港币||||
其中:美元|268,000.00|6.9646||1,866,512.80
欧元||||
长期借款 港币||||
其中:美元欧元港币||||
种类|金额|||列报项目|计入当期损益的金额
河南省就业见习管理补贴||573,100.00|其他收益||573,100.00
土地三通一平扶持资金摊销||257,480.00|其他收益||257,480.00
中原学者工作站||200,000.00|其他收益||200,000.00
河南省企业新型学徒制培训补助||196,500.00|其他收益||196,500.00
河南省企业研究开发财政补助||170,000.00|其他收益||170,000.00
失业保险中心普通稳岗补贴款||167,551.78|其他收益||167,551.78
许昌市科技创新奖励||100,000.00|其他收益||100,000.00
河南省职业技能鉴定补贴||70,595.00|其他收益||70,595.00
|||||持股比例||
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|直接||间接|取得方式
新天地昭衍(北京) 医药技术有限公司|北京|北京|研发|60.00%|||设立
新天地昭衍(河南) 制药有限公司|河南|河南|药品生产|||60.00%|设立
新天地医药技术研究院(郑州) 有限公司|河南|河南|研发|100.00%|||设立
新天地(北京) 医药技术有限公司|河南|河南|研发|100.00%|||设立
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:截至期末公司无重要的非全资子公司
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明:不适用
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:不适用
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因此
重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于2022年12月31日,本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的92% (2021年:91%) 。
对于应收账款,本集团已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能) 。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息,请参见附注五、4的相关披露。
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本集团董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利
||2022 年未折现的合同现金流量||||
项目|1 年内或实时偿还|1 年至2年|2年至5年|5年以上|合计|资产负债表日账面价值
应付票据|11,305,249.66|-|-|-|11,305,249.66|11,305,249.66
应付账款|95,066,173.99|-|-|-|95,066,173.99|95,066,173.99
其他应付款|26,537,987.47|-|-|-|26,537,987.47|26,537,987.47
租赁负债|2,759,736.78|2,522,792.80|597,231.18|-|5,879,760.76|5,721,386.68
合计|135,669,147.90|2,522,792.80|597,231.18|-|138,789,171.88|138,630,797.80
||2021 年未折现的合同现金流量||||
项目|1 年内或实时偿还|1 年至2年|2年至5年|5年以上|合计|资产负债表日账面价值
短期借款|96,866,179.44|-|-|-|96,866,179.44|91,326,854.78
应付票据|5,151,475.08|-|-|-|5,151,475.08|5,151,475.08
应付账款|75,104,663.62|-|-|-|75,104,663.62|75,104,663.62
其他应付款|16,433,015.47|-|-|-|16,433,015.47|16,433,015.47
长期借款|6,470,796.34|10,829,472.60|22,443,372.59|-|39,743,641.53|35,052,402.78
合计|200,026,129.95|10,829,472.60|22,443,372.59|-|233,298,975.14|223,068,411.73
1. 本集团于各期末持有的计息金融工具如下:浮动利率金融工具:
|2022年||2021年|
项目|实际利率|金额|实际利率|金额
金融资产-货币资金|0.0001%-1.85%|51,134,139.93|0.01% - 1.89%|30,398,186.83
金融负债-短期借款|-|-|4.35%|80,000,000.00
-长期借款|-|-|5.39%|35,000,000.00
-租赁负债|4.75%|5,721,386.68|-|-
合计||45,412,753.25||(84,601,813.17)