TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||50,000,000.00
取得投资收益收到的现金|51,727,392.20|31,343,579.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|123,330,154.69|19,808,988.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||42,212,042.11
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|175,057,546.89|143,364,610.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|287,565,937.40|174,400,773.95
投资支付的现金|43,667,695.60|161,525,357.16
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||16,251,412.38
支付其他与投资活动有关的现金||3,500,000.00
投资活动现金流出小计|331,233,633.00|355,677,543.49
投资活动产生的现金流量净额|-156,176,086.11|-212,312,933.23
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|37,256,200.00|13,415,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|37,256,200.00|13,415,000.00
取得借款收到的现金|885,641,388.87|441,983,920.42
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|922,897,588.87|455,398,920.42
偿还债务支付的现金|954,737,596.54|663,168,846.27
分配股利、利润或偿付利息支付的|145,508,963.76|22,473,298.30
现金||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||1,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|154,025,109.06|124,424,802.60
筹资活动现金流出小计|1,254,271,669.36|810,066,947.17
筹资活动产生的现金流量净额|-331,374,080.49|-354,668,026.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|140,423,742.80|-95,498,151.12
五、现金及现金等价物净增加额|-95,529,751.66|-1,077,150,337.69
加:期初现金及现金等价物余额|6,886,014,332.90|7,963,164,670.59
六、期末现金及现金等价物余额|6,790,484,581.24|6,886,014,332.90
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|3,066,272,038.21|1,768,337,794.52
收到的税费返还|75,894,710.92|27,773,113.43
收到其他与经营活动有关的现金|817,337,853.37|695,841,379.57
经营活动现金流入小计|3,959,504,602.50|2,491,952,287.52
购买商品、接受劳务支付的现金|2,660,652,727.11|2,097,026,401.52
支付给职工以及为职工支付的现金|263,085,126.08|225,252,531.46
支付的各项税费|60,390,951.59|24,211,036.50
支付其他与经营活动有关的现金|514,599,115.36|643,939,966.56
经营活动现金流出小计|3,498,727,920.14|2,990,429,936.04
经营活动产生的现金流量净额|460,776,682.36|-498,477,648.52
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|67,068,225.42|15,166,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|943,575.71|795,199.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||177,663,600.00
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|68,011,801.13|193,624,999.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|7,261,638.59|4,170,404.44
投资支付的现金|142,642,695.60|100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||16,135,133.37
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|149,904,334.19|120,305,537.81
投资活动产生的现金流量净额|-81,892,533.06|73,319,462.07
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|810,813,600.00|323,005,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|810,813,600.00|323,005,000.00
偿还债务支付的现金|722,488,391.66|600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|129,337,432.84|3,142,521.61
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|851,825,824.50|603,142,521.61
筹资活动产生的现金流量净额|-41,012,224.50|-280,137,521.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|106,325,968.49|-66,710,477.20
五、现金及现金等价物净增加额|444,197,893.29|-772,006,185.26
加:期初现金及现金等价物余额|3,349,804,874.61|4,121,811,059.87
六、期末现金及现金等价物余额|3,794,002,767.90|3,349,804,874.61
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,237,408,937.00||||2,354,362,520.63||-309,989,766.10||1,163,563,740.65||6,261,079,833.59||10,706,425,265.77|120,735,068.62|10,827,160,334.39
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,237,408,937.00||||2,354,362,520.63||-309,989,766.10||1,163,563,740.65||6,261,079,833.59||10,706,425,265.77|120,735,068.62|10,827,160,334.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||37,133,461.93||14,234,228.21||196,040,223.80||247,407,913.94|22,930,913.49|270,338,827.43
(一)综合收益总额|||||||37,133,461.93||||334,015,345.71||371,148,807.64|-14,325,286.51|356,823,521.13
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||37,256,200.00|37,256,200.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||37,256,200.00|37,256,200.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,234,228.21||-137,975,121.91||-123,740,893.70||-123,740,893.70
1.提取盈余公积|||||||||14,234,228.21||-14,234,228.21||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或|||||||||||-123,740,893.||-123,740,893.||-123,740,893.
股东)的分配|||||||||||70||70||70
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储|||||||||||||||
备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||15,608,809.29|||||15,608,809.29||15,608,809.29
2.本期使用||||||||-15,608,809.29|||||-15,608,809.29||-15,608,809.29
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,237,408,937.00||||2,354,362,520.63||-272,856,304.17||1,177,797,968.86||6,457,120,057.39||10,953,833,179.71|143,665,982.11|11,097,499,161.82
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,237,408,937.00||||2,354,362,520.63||-299,597,420.86||1,163,563,740.65||5,978,639,270.93||10,434,377,048.35|260,253,712.31|10,694,630,760.66
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,237,408,937.00||||2,354,362,520.63||-299,597,420.86||1,163,563,740.65||5,978,639,270.93||10,434,377,048.35|260,253,712.31|10,694,630,760.66
三、本期|||||||-10,3||||282,440,||272,048,|-139,|132,529,
增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||92,345.24||||562.66||217.42|518,643.69|573.73
(一)综合收益总额|||||||-10,392,345.24||||282,440,562.66||272,048,217.42|-21,703,990.29|250,344,227.13
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||-116,564,653.40|-116,564,653.40
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-116,564,653.40|-116,564,653.40
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||||-1,250,000.00|-1,250,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取|||||||||||||||
一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-1,250,000.00|-1,250,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存|||||||||||||||
收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||21,973,601.54|||||21,973,601.54||21,973,601.54
2.本期使用||||||||-21,973,601.54|||||-21,973,601.54||-21,973,601.54
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,237,408,937.00||||2,354,362,520.63||-309,989,766.10||1,163,563,740.65||6,261,079,833.59||10,706,425,265.77|120,735,068.62|10,827,160,334.39
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,237,408,937.00||||3,088,767,303.36||-36,372,376.88||1,163,563,740.65|5,770,910,377.20||11,224,277,981.33
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年|1,237,408,93||||3,088,767,30||-36,372||1,163,563,74|5,770,910,37||11,224,277,9
期初余额|7.00||||3.36||,376.88||0.65|7.20||81.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-2,579,855.09||14,234,228.21|82,976,746.95||94,631,120.07
(一)综合收益总额|||||||-2,579,855.09|||220,951,868.86||218,372,013.77
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||14,234,228.21|-137,975,121.91||-123,740,893.70
1.提取盈余公积|||||||||14,234,228.21|-14,234,228.21||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-123,740,893.70||-123,740,893.70
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,237,408,937.00||||3,088,767,303.36||-38,952,231.97||1,177,797,968.86|5,853,887,124.15||11,318,909,101.40
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,237,408,937.00||||3,088,767,303.36||-38,586,376.59||1,163,563,740.65|5,615,437,605.93||11,066,591,210.35
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,237,408,937.00||||3,088,767,303.36||-38,586,376.59||1,163,563,740.65|5,615,437,605.93||11,066,591,210.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|||||||2,213,999.71|||155,472,771.27||157,686,770.98
列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||2,213,999.71|||155,430,902.93||157,644,902.64
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||41,868.34||41,868.34
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||41,868.34||41,868.34
(四||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六||||||||||||
)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,237,408,937.00||||3,088,767,303.36||-36,372,376.88||1,163,563,740.65|5,770,910,377.20||11,224,277,981.33
中工国际工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2001年5月22日经中华人民共和国经济贸易委员会国经贸企改【2001】342 号文批准,中国工程与农业机械进出口总公司(以下简称“中农机”)作为主发起人,联合河北宣化工程机械股份有限公司、中元国际工程设计研究院、广州电器科学研究院、济南铸造锻压机械研究所、中国第十三冶金建设公司、上海拖拉机内燃机公司等共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年6月在深圳证券交易所上市,并持有统一社会信用代码为91110000710928321N 的营业执照。
2009 年1 月13 日,中国工程与农业机械进出口总公司与中国机械工业集团有限公司(以下简称“国机集团”)签订了《股份划转协议》,中农机将其持有的公司11,788.00万股股份(股权比例为62.04%)无偿划转给国机集团。2009 年3 月4日,公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2009】118 号文《关于中工国际工程股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》,2009 年5 月19 日,公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】393 号文《关于核准中国机械工业集团公司公告中工国际工程股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》,并于2009年6 月10 日完成了股权过户手续。
2010 年1 月19 日,公司与国机集团签订了《发行股份购买资产补充协议》,公司向国机集团发行股份3,600.00 万股,购买国机集团所持有中国工程与农业机械进出口有限公司(改制后的中国工程与农业机械进出口总公司,以下简称“中农机”)100%股权。2010 年2 月21 日,本次发行股份购买资产方案获得国务院国资委的批复。2010 年11 月8 日,中国证监会出具了《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产的批复》。新增股份于11月25日在深圳证券交易所上市。
2010 年10 月19 日公司召开2010 年第二次临时股东大会,审议通过了2010 年半年度权益分派方案,以公司现有总股本22,600.00 万股为基数,向全体股东每10 股派3.5 元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。截至2010年12月31日,本公司股本总数33,900.00万股。
2011年4月6日公司召开第四届董事会第七次会议,审议通过《2010年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》,以2010年12月31日公司总股本33,900.00万股为基数,向全体股东每10股派发3.5元人民币现金股利,同时以资本公积向全体股东每10股转增3股。截至2011年12月31日,本公司股本总数44,070.00万股。
2012年4月25日公司召开2011年度股东大会,审议通过了《关于公司2011年度利润分配预案的议案》,以2011 年12月31 日公司总股本44,070.00 万股为基数,向全体股东每10 股送红股3 股。截至2012 年6 月30 日,本公司股本总数57,291.00万股。
2012年4月25日公司召开2011年度股东大会,审议通过了《关于公司本次非公开发行A 股股票方案的议案》。2012 年12 月11 日,中国证监会以《关于核准中工国际工程股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1639 号)核准了本次非公开发行,本次非公开发行64,292,779.00股。截至2013年12月31日,本公司股本总数63,720.28万股。
2014年4月25日公司召开2013年度股东大会,审议通过了《关于公司2013年度利润分配预案的议案》,以2013 年12月31日公司总股本63,720.28万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,本次分红后,公司股本总数76,464.33万股。2014年4月25日公司召开2013年度股东大会,审议通过了《中工国际工程股份有限公司限制性股票激励计划(草案)修订稿》及摘要,2014 年5 月8 日公司召开了第五届董事会第七次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的
议案》和《关于调整限制性股票激励计划的议案》,公司首次授予限制性股票总量为909.55万股,授予的激励对象共241 人,授予价格为每股7.625元。截至2014年12月31日,本公司股本总数77,373.88万股。
2015 年4 月2 日,公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司将对13名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票32.04万股进行回购注销,回购价格为7.625元/股,已获授但尚未解锁的限制性股票的回购注销事宜已于2015 年5 月26 日办理完成,公司总股本从773,738,834 股减至773,418,434股。
2016年3月22日,公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司将对15名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票28.07 万股进行回购注销,回购价格为7.625 元/股。2016年6月4日公司召开2015年度股东大会,审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》,以2015年12月31 日公司总股本773,418,434.00股,扣除回购注销的限制性股票280,700.00股,即773,137,734.00股为基数,向全体股东每10 股派送红股2股(含税),送股完成后公司总股本增至927,765,280.00股。
2017 年4 月25 日本公司召开2016 年度股东大会,审议通过了《关于公司2016 年度利润分配预案的议案》,以2016年12月31日公司总股本927,765,280股,扣除回购注销的限制性股票453,600股,即927,311,680股为基数,向全体股东每10股派送红股2股(含税),送股完成后公司总股本增至1,112,774,016股。
2018年4月3日,公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对7 名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁限制性股票100,800股进行回购注销,回购价格为5.295元/股。公司总股本从1,112,774,016股减至1,112,673,216股。
2018 年12 月24 日,公司2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈中工国际工程股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)〉及摘要的议案》等议案,同意公司以发行股份的方式购买国机集团持有的中国中元100%股权。2019 年3 月11 日,公司收到中国证监会《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2019〕321 号)。2019 年4 月10 日,公司发行股份购买资产涉及的股份上市,发行股份数量123,268,370股。2019年5月30日,非公开发行人民币普通股1,467,351股,用于支付相关中介机构费用。公司总股本从1,112,673,216股增至1,237,408,937股。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数1,237,408,937 股,注册资本为1,237,408,937.00 元,注册地址:北京市海淀区丹棱街3 号,母公司及最终实际控制人为中国机械工业集团有限公司。
本公司所属行业为建筑、工程咨询服务业,经营范围为对外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员(不含海员);承包各类境外工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;经营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易。主要产品和提供主要劳务内容为国际工程承包业务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月21日决议批准报出。
截至2022 年12 月31 日,本公司纳入合并范围的二级子公司共21 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加1户,减少0户,详见本附注七“合并范围的变更”。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
北京起重运输机械设计研究院有限公司|全资子公司|2级|100|100
中国工程与农业机械进出口有限公司|全资子公司|2级|100|100
中国中元国际工程有限公司|全资子公司|2级|100|100
中工沃特尔水技术股份有限公司|控股子公司|2级|76.645|76.645
中工投资管理有限公司|全资子公司|2级|100|100
中凯国际工程有限责任公司|全资子公司|2级|100|100
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
中工国际物流有限公司|控股子公司|2级|84.62|84.62
中工环境科技有限公司|全资子公司|2级|100|100
中工资源贸易有限公司|全资子公司|2级|100|100
缅甸百合公司|全资子公司|2级|100|100
缅甸百合国际公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际塔什干有限责任公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际(香港)有限公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际墨西哥工程公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际尼日利亚有限公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际南美有限责任公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际尼加拉瓜有限公司|全资子公司|2级|100|100
中工国际投资(老挝)有限公司|控股子公司|2级|70.00|70.00
中工环维(大连)资源循环科技有限公司|控股子公司|2级|74.00|74.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益(一)在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1 户,合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
遵循企业会计准则的声明
2、记账本位币
3、外币业务和外币报表折算
公司发生外币业务时,以交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目分别处理,具体处理方式遵照《企业会计准则第19号-外币折算》。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4、现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融资产
(1)金融资产的分类、确认依据和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1以摊余成本计量的金融资产;
金融资产同时符合下列条件的,公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产: a.公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
金融资产同时符合下列条件的,公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: a.公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)公司金融资产计量
公司金融资产遵照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》按上述分类确认、计量。
公司初始确认金融资产,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后,公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行后续计量。
(3)公司金融资产的减值测试方法及会计处理
公司按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》规定,以预期信用损失为基础,对金融资产进行减值会计处理并确认损失准备,并根据相应的金融资产分类,将减值准备计入相关的科目。其中预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
(1)应收票据及应收账款1应收票据
对于未逾期的应收票据,不计提坏账准备,对于逾期的应收票据,公司将其转入应收账款,并根据相应的坏账政策计提坏账准备。
公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。分为两类组合:
a.按账龄划分组合。
b.按风险特征与其他市场显著不同的业务划分组合。按组合计提坏账准备的计提方法和比例为:
a.账龄组合以账龄分析法计提坏账准备,计提比例如下:
未办理出口信用保险或其他形式保兑的境外工程承包与成套设备项目预期损失比例
已办理出口信用保险或其他形式保兑的境外工程承包与成套设备项目预期损失比例
境内工程板块预期损失比例(%)
境内设计板块预期损失比例(%)
其他贸易、服务业务预期损失比例(%)
1年以内(含1年)25 3 0~5 0~5 31-2年50 5 5~10 5~10 152-3年80 8 10~20 10~20 503-4年100 10(注1)50~80 50~80 1004-5年100 10 80~100 80~100 1005年以上100 10 100 100 100
注:三年以上的有保兑的含延期付款条件的应收账款,按期末余额的10%或按未投保(或未获保兑)的比例提取,其提取的坏账准备金额不超过出口保险公司不可赔付金额或保兑银行未保兑金额。
b.风险特征与其他市场显著不同的业务组合按余额百分比法计提坏账准备,计提比例为15%。
对于个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,公司单独判断其预期损失金额,如预期信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额,本公司按照单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
本公司对其他应收款项根据未来12个月或整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
公司在以前年度其他应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合预期损失准备率
日常业务形成的其他应收账款按余额百分比法计提坏账准备,计提比例为5%。
应收出口退税款0%
对于个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项,公司单独判断其预期损失金额,如预期信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额,本公司按照单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
(3)应收合并范围内的关联方的款项不计提坏账准备。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
(2)存货的计价方法1库存商品
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时采用个别法计价。2合同履约成本
合同履约成本按工程承包项目归集不满足收入确认条件但已经发出商品的实际成本和其它已经发生的项目成本,在勘察设计费、出口信用保险费、境外运保费、施工费、监理费、佣金等发生时,按实际金额入账;库存商品在报关出口后,凭出运单据一并转入。期末,按各项目结转收入的进度比例转出合同履约成本并确认当期各项目的业务成本。具体计算方法为:当期应确认的成本=项目总成本×(截止期末累计确认收入比例-前期已累计确认收入比例)
项目总成本的确定:在项目初期根据项目的预算成本确定项目总成本;根据项目的进展,公司对预算成本按实际发生进行调整,项目竣工后,公司对项目成本进行预结算,项目总成本按预结算后的金额确定;公司对项目进行决算后,项目总成本按决算后金额确定。
3开发成本
开发成本归集房地产开发发生的各项成本,包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用,亦计入开发成本。
4开发产品
开发产品指已完工待售的房地产成本,开发产品采用个别计价法确定其实际成本,实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
(4)存货跌价准备的计提
公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价,按账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值按以下原则确认:
1积压的库存商品按同类产品的市场价值作为可变现净值;
2对在港口准备出运或已经出运、尚未结转成本或发出商品的库存商品,如无证据表明不符合客户或工程要求,可变现净值按准备或已经报关的价值确认;
3发出商品的可变现净值按预计的可收汇金额扣减相关的税费后确定。
8、合同资产和合同负债
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、5、金融工具减值测试方法及会计处理。本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产相同的折旧政策。存在减值迹象的,按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定进行处理。
公司固定资产是指使用期限在一年以上且原值在5,000.00元以上,为公司生产商品、提供劳务或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
(2)固定资产的计价
按取得时的实际成本计价,并考虑弃置费用因素。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的,固定资产成本以购买价款的现值确定,折现率按照同期银行贷款利率确定。
(3)固定资产折旧
固定资产的折旧,采用直线法计提,预留0-5%残值。分类折旧情况如下:
类别折旧方法使用年限净残值率(%)年折旧率
房屋及建筑物直线法10~30年5 9.50%~3.17%机器设备直线法8~30年5 11.88%~3.17%运输设备直线法4~8年0~5 25%~11.88%电子及办公设备及其他直线法3~10年0~5 33.33%~9.50%
(4)固定资产减值准备
期末各项固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,逐项计提固定资产减值准备,各项资产的期末市价由实物资产管理部门提供。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整,但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已发生减值,对可收回金额低于账面价值的金额,逐项提取在建工程减值准备。公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备:
1长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
2所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;3其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(1)无形资产确认条件
无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:
1符合无形资产定义
2与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业;3该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产计价:本公司购入的无形资产按实际成本进行初始计量,投资者投入的无形资产按合同或协议约定的价值计价。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的,无形资产成本以购买价款的现值确定,折现率按照同期银行贷款利率确定。
(3)无形资产的使用寿命和摊销方法:
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
(4)无形资产减值准备:
本公司在期末时对无形资产进行逐项检查,按无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
长期待摊费用,是指公司已经支出,但受益期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用单独核算,能确定受益期的在受益期限内分期平均摊销,不能确定受益期的按5年摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14、长期非金融资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
期末,判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象,减值测试的方法遵照《企业会计准则第8号-资产减值》
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时,企业合并成本大于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额,确认为商誉;合并成本小于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益。采用控股合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益(债券及权益工具的发行费用除外)。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
1采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,应当确认为当期投资收益。
2采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以投资账面价值减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现净利润,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值。
公司在非同一控制下合并时,将合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
对商誉进行减值测试时,包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计。
商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
公司发生的一般借款费用,在其实际发生时确认为财务费用,计入当期损益。对于符合资本化条件的,应当予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用资本化的确认原则、资本化期间、一般借款利息资本化金额的计算方法遵照《企业会计准则第17号-借款费用》执行。
18、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因素:
1期权的行权价格;2期权的有效期;
3标的股份的现行价格;4股价预计波动率;
5股份的预计股利;
6期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,应将其确认为负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
1或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
1承包工程和成套设备出口项目
本公司的工程承包和成套设备出口业务主要属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度,在合同期内确认收入。采用产出法确定工程承包业务的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。在货物已报关出口或者取得项目的已完成工程量单据且获得收款凭据时入账,并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。
如果从购货方应收的合同或协议价款采取递延方式,实质上具有融资性质的,按应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收价款的公允价值按照其未来现金流量现值确定,应收价款与现值之间的差额,在合同规定的收款期间内,按照应收款项的摊余金额和折现率计算确定的金额进行摊销,冲减各期财务费用。折现率按照该项目的无风险收益率与风险收益率之和确定。无风险收益率一般参照该项目所在国的国债利率,风险收益率参照信用保险机构或信用评级机构对其风险评价估计确定。
2咨询设计项目
本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。资产负债表日,已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。资产负债表日,已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。公司以设计项目的工作量实际完工进度为确认基准,按照设计合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额,扣除以前会计期间累计完成的合同金额,并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。
21、合同成本
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。合同取得成本
合同成本摊销
合同成本减值
22、所得税
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
23、合并会计报表的编制方法
(1)合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围,如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据,抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后,由母公司进行合并编制。
(2)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
(3)同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,公司将该子公司购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
公司取得的政府补助包括财政贴息、税收返还等。税收返还指按照国家规定采取先征后返(退)、即征即退办法向公司返还的税款,不包括增值税出口退税。
政府补助同时满足下列条件,予以确认:1企业能够满足政府补助所附条件;
2企业能够收到政府补助。
(2)计量
1用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
2用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
3与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。4与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司职工薪酬遵照2014年1月修订的《企业会计准则第9号-职工薪酬》按上述分类确认、计量。
本公司作为承租人在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债,除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外。使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期开始日是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。若无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额,以及行使终止租赁选择权需支付的款项等。租赁付款额按照租赁内含利率进行折现,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司作为出租人在租赁期的各个期间,采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
27、重要会计政策、会计估计的变更
本报告期无重要会计政策、会计估计发生变更。
应税收入按0%、3%、6%、9%、11%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。
本公司(GR202111000384)及下属北京起重运输机械设计研究院有限公司(GR202111003452)、中国中元国际工程有限公司(GR202011004124)、中元国际(海南)工程设计研究院有限公司(GR202046000297)、京兴国际工程管理有限公司(GR202111008306)、中元国际(长春)高新建筑设计院有限公司(GR202022000851)、常州江南环境工程有限公司(GR202132002473)为高新技术企业,按照国家高新技术企业相关政策,减按15%的税率征收企业所得税。
本公司下属北京国机中元国际工程设计咨询有限公司、中元国际(南京)城市规划建筑设计研究院有限公司、中工环科(邳州)水处理有限公司为小型微利企业,年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属西昌市中工城投环境有限责任公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的有关规定,可享受“三免三减半"的优惠政策,即从公司取得第一笔生产经营收入年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六减半征收企业所得税。公司本年第一年产生营业收入,免征企业所得税。
本公司下属成都市中工水务有限责任公司和邳州市中工水务有限责任公司,按《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》第五项第二条规定,享受增值税先征后返70%的优惠政策。
本公司下属邳州市中工水务有限责任公司、中国中元国际工程有限公司和北京起重运输机械设计研究院有限公司,按《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),享受当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
本公司下属中工国际物流有限公司,按照《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2014年第42号)规定“试点纳税人通过其他代理人,间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续,可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件3第一条第(十四)项免征增值税”,及财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),自2016年5月1日起,国际运输服务适用增值税零税率。
(3)境外子公司
本公司的境外子公司根据当地税收法律的规定缴纳各项税费。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2022年1月1日,“年末”指2022年12月31日,“上年年末”指2021年12月31日,“本年”指2022年度,“上年”指2021年度。
项目年末余额年初余额
库存现金12,492,201.37 10,898,675.44银行存款6,740,237,117.34 6,853,074,276.58
其他货币资金249,824,359.90 93,390,692.73
合计7,002,553,678.61 6,957,363,644.75
其中:存放在境外的款项总额406,834,494.88 448,927,405.30
存放财务公司存款3,093,006,833.20 3,299,867,370.81
(1)截止2022年12月31日,本公司使用受限的货币资金明细如下:
年末余额年初余额
诉讼保全程序冻结资金161,129,943.97 10,387,317.06保函保证金20,560,393.80 42,440,279.32用于担保的定期存款或通知存款13,928,602.32 11,261,961.48银行承兑汇票保证金12,042,650.60 2,713,100.00财政项目专用账户4,407,506.68 4,546,653.99
合计212,069,097.37 71,349,311.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产44,470,505.13 111,197,274.91其中:权益工具投资41,844,591.84 52,474,991.76
其他2,625,913.29 58,722,283.15