TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
17.合同成本
合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得
成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差率费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
18.持有待售资产
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以
前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
19.债权投资
(1)债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
20.其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
21.长期应收款
(1)长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
22.长期股权投资
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。
按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
23.投资性房地产
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物|20-40|5.00|4.75-2.38
24.固定资产
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-40 年|5.00%|4.75%-2.38%
自有房屋装修|年限平均法|10 年|0.00%|10.00%
机器设备|年限平均法|10 年|5.00%|9.50%
运输设备|年限平均法|5-10 年|5.00%|19.00%-9.50%
办公及其他设备|年限平均法|5年|5.00%|19.00%
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值:融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25.在建工程
26.借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27.生物资产
28.油气资产
29.使用权资产
3)承租人发生的初始直接费用;
30.无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额
31.长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
32.长期待摊费用
33.合同负债
34.职工薪酬
1根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。3确定应当计入当期损益的金额。
4确定应当计入其他综合收益的金额。
报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计
划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1修改设定受益计划时。
2企业确认相关重组费用或辞退福利时。
1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
35.租赁负债
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项,包括:
2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
3本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;
4租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:
1本公司自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;
3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;
5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
36.预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
37.股份支付
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
38.优先股、永续债等其他金融工具
39.收入
收入确认和计量所采用的会计政策1)收入确认原则
1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2)收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客
户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的,作为可变对价处理。本公司应付客户(或向客户购买本公司商品的第三方)对价的,将该应付对价冲减交
易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
3)公司收入确认的具体方法
公司主要销售电子智能控制器等产品,属于在某一时点履行的履约义务。
国内销售:1现销交货。该销售方式下,公司在货款已收到,由买方在送货单上签收无误后确认销售收入实现;2赊销交货。该销售方式下,公司按订单约定的交货期送货,并在交货后取得客户确认收货单,即认为产品控制权转移给买方,公司确认销售收入。
国外销售:出口销售即公司根据签订的订单发货,开具出口专用发票,在完成出口报关手续并取得报关单据作为产品控制权转移时点,确认销售收入。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外,在租赁期开始日,该公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“五、29.使用权资产”、“五、35.租赁负债”。
44.重要会计政策和会计估计变更
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|13%、9%、6%
消费税|不适用|不适用
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、16.5%、15%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
广东瑞德智能科技股份有限公司|15%
佛山市瑞德软件科技有限公司|20%
佛山市瑞沃电子有限公司|20%
浙江瑞德电子科技有限公司|15%
瑞德发展(香港)有限公司|16.5%
安徽瑞德智能科技有限公司|25%
佛山市瑞德物联科技有限公司|20%
2.税收优惠
(1)2011 年8 月23 日广东瑞德智能科技股份有限公司被评定为广东省高新技术企业,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:GF201144000612)。2017 年公司重新被评定为广东省高新技术企业,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR201744004117)。2020 年公司重新被评定为广东省高新技术企业,取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202044007363),证书发证时间为2020 年12月9 日,有效期3 年。根据全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,本公司2022 年度适用的企业所得税税率为15%。
(2)根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税〔2019〕13 号)、关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部税务总局公告2021 年第12 号)、关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部税务总局公告2022 年第13 号)的规定,本公司下属佛山市瑞德软件科技有限公司与佛山市瑞沃电子有限公司2022 年度符合小型微利企业标准,享受相关企业所得税优惠政策。即对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,并在该基础上,再减半征收企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(3)2021 年12 月16 日浙江瑞德电子科技有限公司被评定为浙江省高新技术企业,取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202133006583),有效期3 年。根据全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,本公司下属浙江瑞德电子科技有限公司2022年度适用的企业所得税税率为15%。
(4)2022 年12 月22 日佛山市瑞德物联科技有限公司被评定为广东省高新技术企业,广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202244016853)。有效期3 年。根据全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,同时,公司本期符合小型微利企业标准,可享受相关企业所得税优惠政策,故2022 年度佛山市瑞德物联科技有限公司适用的企业所得税税率为20%。
根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限
的通知》(财税〔2018〕76 号)规定,“自2018 年1 月1 日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5 个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5 年延长至10 年。”根据广东省科学技术厅《关于2020 年第一批入库科技型中小企业的公告》(粤科公告[2020]9 号),本公司下属佛山市瑞德物联科技有限公司被批准为科技型中小企业,入库登记编号为202044060600003596,佛山市瑞德物联科技有限公司的可弥补亏损最长结转年限为10 年。
(5)本公司下属瑞德发展(香港)有限公司为设立在香港的企业,根据《中华人民共和国香港特别行政区税务条例》的规定,瑞德发展(香港)有限公司执行16.5%的所得税税率,自2018 年4 月1 日起,应税利润总额不超过200 万港币,税率为8.25%,超过部分税率为16.5%。
(6)根据国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财政部、国家税务总局财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》文件规定,佛山市瑞德软件科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|124,417.80|83,223.23
银行存款|807,168,669.24|127,426,306.22
其他货币资金|16,684,834.00|30,679,156.40
合计|823,977,921.04|158,188,685.85
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|16,682,419.98|30,676,725.96
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
其他货币资金(元)|16,682,419.98|30,676,725.96
其中:应付票据保证金(元)|16,682,419.98|30,676,725.96
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|0.00|0.00
其中:||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|0.00|0.00
其中:||
3.衍生金融资产
4.应收票据
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|21,418,351.20|32,760,885.36
商业承兑票据|9,524,101.23|11,150,585.78
合计|30,942,452.43|43,911,471.14
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合|31,443,|100.00%|501,268|1.59%|30,942,|44,498,|100.00%|586,872|1.32%|43,911,
计提坏账准备的应收票据|720.92||.49||452.43|344.08||.94||471.14
其中:||||||||||
1.其他银行承兑的银行承兑汇票|21,418,351.20|68.12%|||21,418,351.20|32,760,885.36|73.62%|||32,760,885.36
2.商业承兑汇票|10,025,369.72|31.88%|501,268.49|5.00%|9,524,101.23|11,737,458.72|26.38%|586,872.94|5.00%|11,150,585.78
合计|31,443,720.92|100.00%|501,268.49|1.59%|30,942,452.43|44,498,344.08|100.00%|586,872.94|1.32%|43,911,471.14
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票组合|10,025,369.72|501,268.49|5.00%
合计|10,025,369.72|501,268.49|
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
组合计提|586,872.94||85,604.45|||501,268.49
合计|586,872.94||85,604.45|||501,268.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用☑不适用
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|0.00
商业承兑票据|0.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||19,332,721.37
商业承兑票据||7,109,889.30
合计||26,442,610.67
其中重要的应收票据核销情况:无应收票据核销说明:无
5.应收账款
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款||||||14,612,291.83|3.67%|14,612,291.83|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|317,360,576.02|100.00%|24,707,590.36|7.79%|292,652,985.66|383,106,438.07|96.33%|28,676,693.39|7.49%|354,429,744.68
其中:||||||||||
应收合并范围内关联方款项||||||||||
按账龄组合计提坏账准备的应收账款|317,360,576.02|100.00%|24,707,590.36|7.79%|292,652,985.66|383,106,438.07|96.33%|28,676,693.39|7.49%|354,429,744.68
其他应收款项组合||||||||||
合计|317,360,576.02|100.00%|24,707,590.36|7.79%|292,652,985.66|397,718,729.90|100.00%|43,288,985.22|10.88%|354,429,744.68
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款|317,360,576.02|24,707,590.36|7.79%
合计|317,360,576.02|24,707,590.36|
按组合计提坏账准备:□适用☑不适用
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|303,901,323.13
1至2 年|2,894,437.20
2至3 年|1,332,763.05
3年以上|9,232,052.64
3至4 年|698,555.96
4至5 年|286,060.06
5年以上|8,247,436.62
合计|317,360,576.02
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提|14,612,291.83|0.00|308,240.43|14,304,051.40|0.00|0.00
账龄组合|28,676,693.39|0.00|3,405,990.32|563,112.71|0.00|24,707,590.36
合计|43,288,985.22|0.00|3,714,230.75|14,867,164.11|0.00|24,707,590.36
项目|核销金额
实际核销的应收账款|14,867,164.11
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户一|货款|14,304,051.40|预计无法收回|经董事会决议审|否
||||批通过|
客户二|货款|435,773.00|预计无法收回|经董事会决议审批通过|否
合计||14,739,824.40|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|38,312,698.12|12.07%|1,915,634.91
第二名|33,982,903.02|10.70%|1,699,145.15
第三名|19,287,178.95|6.07%|964,358.95
第四名|19,250,516.87|6.07%|962,525.84
第五名|10,296,570.55|3.24%|514,828.53
合计|121,129,867.51|38.15%|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|102,403,886.35|106,636,193.87
合计|102,403,886.35|106,636,193.87
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用☑不适用
□适用☑不适用其他说明:
本报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资金额为412,218,473.75 元。
7.预付款项
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|22,676,460.79|93.04%|8,830,584.77|87.31%
1至2 年|1,149,618.03|4.72%|450,054.38|4.45%
2至3 年|195,339.91|0.80%|611,109.90|6.05%
3年以上|350,503.44|1.44%|221,910.65|2.19%
合计|24,371,922.17||10,113,659.70|
项目|2022 年12 月31 日|未偿还或结转的原因
供应商一|369,600.02|未到结算期
供应商二|333,511.80|未到结算期
供应商三|110,000.00|未到结算期
供应商四|99,045.00|未到结算期
供应商五|74,300.00|未到结算期
合计|986,456.82|-
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为16,304,827.90 元,占预付款项年末余额合计数的比例为66.89%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|5,329,164.02|5,965,585.45
合计|5,329,164.02|5,965,585.45
□适用☑不适用其他说明:无
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金和保证金|1,353,648.22|1,470,915.00
代垫款|10,197.59|45,756.31
上市费用||4,099,752.72
往来款|4,069,715.47|90,000.00
员工借款||288,717.15
合计|5,433,561.28|5,995,141.18
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|0.00|29,555.73|0.00|29,555.73
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
——转入第三阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
——转回第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
——转回第一阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
本期计提|0.00|74,841.53|0.00|74,841.53
本期转回|0.00|0.00|0.00|0.00
本期转销|0.00|0.00|0.00|0.00
本期核销|0.00|0.00|0.00|0.00
其他变动|0.00|0.00|0.00|0.00
2022 年12 月31 日余额|0.00|104,397.26|0.00|104,397.26
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用☑不适用
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|4,231,724.69
|0.00
1至2 年|552,641.59
2至3 年|198,000.00
3年以上|451,195.00
3至4 年|329,000.00
4至5 年|122,195.00
合计|5,433,561.28
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|29,555.73|74,841.53||0.00|0.00|104,397.26
合计|29,555.73|74,841.53||0.00|0.00|104,397.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:□适用☑不适用
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|补贴款|4,000,000.00|1 年以内|73.62%|0.00
第二名|押金和保证金|500,000.00|1-2 年|9.20%|0.00
第三名|押金和保证金|340,000.00|3-4 年、5 年以上|6.26%|0.00
第四名|押金和保证金|150,000.00|2-3 年|2.76%|0.00
第五名|往来款|56,000.00|1年以内、1-2 年、2-3 年|1.03%|0.00
合计||5,046,000.00||92.87%|0.00
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
佛山市工业和信息化|佛山市推进制造业数|4,000,000.00|1年以内|根据银行电子交易回
局|字化智能化转型发展扶持资金|||单,公司已于2023 年1 月30 日收到该笔政府补助
合计||4,000,000.00||
根据佛山市工业和信息化局2022 年12 月12 日公开发布《佛山市工业和信息化局关于下达2022 年佛山市推进制造业数字化智能化转型发展扶持资金(数字化智能化示范车间专题)项目安排计划的通知》【佛工信函〔2022〕893 号】,瑞德智能控制器数字化DIP示范车间和瑞德智能控制器数字化SMT 示范车间评审通过,共可获得400 万政府补助,并已于2023 年1 月30 日收到该笔政府补助款。
9.存货
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|48,887,782.97|2,148,279.85|46,739,503.12|99,757,298.78|2,568,157.71|97,189,141.07
在产品|13,159,155.46|0.00|13,159,155.46|14,952,079.15|0.00|14,952,079.15
库存商品|61,671,224.21|5,526,705.83|56,144,518.38|72,820,024.17|6,249,597.64|66,570,426.53
合同履约成本|0.00||0.00|||
发出商品|19,368,124.61|0.00|19,368,124.61|14,483,062.70|0.00|14,483,062.70
合计|143,086,287.25|7,674,985.68|135,411,301.57|202,012,464.80|8,817,755.35|193,194,709.45
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,568,157.71|89,819.45||509,697.31||2,148,279.85
在产品|0.00|||||0.00
库存商品|6,249,597.64|79,521.42||802,413.23||5,526,705.83
合计|8,817,755.35|169,340.87|0.00|1,312,110.54|0.00|7,674,985.68
10.合同资产
11.持有待售资产
12.一年内到期的非流动资产
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本|0.00|0.00
应收退货成本|0.00|0.00
预缴税款|1,470,320.65|1,992,219.52
待认证进项税|21,438,669.42|10,292,111.32
待抵扣进项税|21,416.79|0.00
合计|22,930,406.86|12,284,330.84
14.债权投资
15.其他债权投资
16.长期应收款
□适用☑不适用坏账准备减值情况□适用☑不适用
17.长期股权投资
项目|期末余额|期初余额
其他权益工具投资|0.00|0.00
非上市权益投资|0.00|0.00
上市权益投资|0.00|0.00
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
佛山市顺德区华南白色家电产学研中心|0.00|0.00|25,000.00|0.00|非交易性的|0
佛山市顺德区信息化与工业化融合创新中心|0.00|0.00|30,000.00|0.00|非交易性的|0
佛山市顺德区物联网应用促进中心|0.00|0.00|500,000.00|0.00|非交易性的|0
合计|0.00|0.00|555,000.00|0.00|-|0
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产|0.00|0.00
——非上市权益投资|7,500,000.00|0.00
——上市权益投资|0.00|0.00
——债务工具投资|0.00|0.00
合计|7,500,000.00|
其他说明:公司对深圳市驰普科达科技有限公司的股权投资。
20.投资性房地产
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|0.00|||0.00
2.本期增加金额|26,551,837.28|||26,551,837.28
(1)外购|0.00|||0.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入|26,551,837.28|||26,551,837.28
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|0.00|||0.00
(1)处置|0.00|||0.00
(2)其他转出|0.00|||0.00
4.期末余额|26,551,837.28|||26,551,837.28
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|0.00|||0.00
2.本期增加金额|1,987,635.88|||1,987,635.88
(1)计提或摊销|467,333.06|||467,333.06
(2)其他转入|1,520,302.82|||1,520,302.82
3.本期减少金额|0.00|||0.00
(1)处置|0.00|||0.00
(2)其他转出||||
4.期末余额|1,987,635.88|||1,987,635.88
三、减值准备||||
1.期初余额|0.00|||0.00
2.本期增加金额|0.00|||0.00
(1)计提|0.00|||0.00
3.本期减少金额|0.00|||0.00
(1)处置|0.00|||0.00
(2)其他转||||
出||||
4.期末余额|0.00|||0.00
四、账面价值||||
1.期末账面价值|24,564,201.40|||24,564,201.40
2.期初账面价值|0.00|||
项目|期末余额|期初余额
固定资产|282,637,582.98|265,000,876.54
固定资产清理|0.00|0.00
合计|282,637,582.98|265,000,876.54
项目|房屋建筑物|自有房屋装修|机器设备|运输设备|办公及其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|269,964,371.79|7,144,275.73|100,804,274.54|13,189,184.62|37,260,935.47|428,363,042.15
2.本期增加金额|28,270,451.77|6,817,981.59|26,268,666.61|659,875.54|5,245,504.92|67,262,480.43
(1)购置|575,631.95|6,817,981.59|26,268,666.61|659,875.54|5,245,504.92|39,567,660.61
(2)在建工程转入|27,694,819.82|||||27,694,819.82
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|26,551,837.28||4,211,470.84|39,576.78|2,059,382.70|32,862,267.60
(1)处置或报废|||4,211,470.84|39,576.78|2,059,382.70|6,310,430.32
(2)转入投|26,551,837.28|||||26,551,837.28
资性房地产||||||
4.期末余额|271,682,986.28|13,962,257.32|122,861,470.31|13,809,483.38|40,447,057.69|462,763,254.98
二、累计折旧||||||
1.期初余额|79,226,114.31|1,267,557.40|49,243,689.07|9,881,823.05|23,742,981.78|163,362,165.61
2.本期增加金额|10,066,442.96|693,453.72|8,640,596.27|952,802.25|3,894,484.70|24,247,779.90
(1)计提|10,066,442.96|693,453.72|8,640,596.27|952,802.25|3,894,484.70|24,247,779.90
||||||
3.本期减少金额|1,520,302.82||3,997,972.24|37,471.17|1,928,527.28|7,484,273.51
(1)处置或报废|||3,997,972.24|37,471.17|1,928,527.28|5,963,970.69
(2)转入投资性房地产|1,520,302.82|||||1,520,302.82
4.期末余额|87,772,254.45|1,961,011.12|53,886,313.10|10,797,154.13|25,708,939.20|180,125,672.00
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|183,910,731.83|12,001,246.20|68,975,157.21|3,012,329.25|14,738,118.49|282,637,582.98
2.期初账面价值|190,738,257.48|5,876,718.33|51,560,585.47|3,307,361.57|13,517,953.69|265,000,876.54
项目|期末余额|期初余额
在建工程|19,904,068.36|14,741,630.12
工程物资|0.00|0.00
合计|19,904,068.36|14,741,630.12
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
6号车间工程|0.00|0.00|0.00|13,970,117.89|0.00|13,970,117.89
4号车间工程|8,382,956.82|0.00|8,382,956.82|64,528.30|0.00|64,528.30
2号车间工程|8,431,352.98|0.00|8,431,352.98|112,924.53|0.00|112,924.53
高畅云人力资源管理系统|594,059.40|0.00|594,059.40|594,059.40|0.00|594,059.40
安徽瑞德办公大楼工程|158,737.25|0.00|158,737.25|0.00|0.00|0.00
电子信息数字化车间实施项目|938,353.65|0.00|938,353.65|0.00|0.00|0.00
车间改造工程|1,398,608.26|0.00|1,398,608.26|0.00|0.00|0.00
合计|19,904,068.36|0.00|19,904,068.36|14,741,630.12|0.00|14,741,630.12
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
6 号车间工程|27,535,000.00|13,970,117.89|13,724,701.93|27,694,819.82|0.00|0.00|100.00%|已完结||||募股资金
4 号车间工程|27,400,000.00|64,528.30|8,318,428.52|0.00|0.00|8,382,956.82|30.00%|实施中||||募股资金
2 号车间工程|27,400,000.00|112,924.53|8,318,428.45|0.00|0.00|8,431,352.98|30.00%|实施中||||募股资金
电子信息数字化车间实施项目|2,530,000.00|0.00|938,353.65|0.00|0.00|938,353.65|40.00%|实施中||||其他
车间改造工程|1,517,283.00|0.00|1,398,608.26|0.00|0.00|1,398,608.26|100.00%|待验收||||其他
合计|86,382,283.00|14,147,570.72|32,698,520.81|27,694,819.82|0.00|19,151,271.71||||||
23.生产性生物资产
24.油气资产
项目|租赁资产|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|8,345,358.06|8,345,358.06
2.本期增加金额|0.00|0.00
3.本期减少金额|199,235.64|199,235.64
4.期末余额|8,146,122.42|8,146,122.42
二、累计折旧||
1.期初余额|1,747,650.55|1,747,650.55
2.本期增加金额|1,825,210.20|1,825,210.20
(1)计提|1,825,210.20|1,825,210.20
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|3,572,860.75|3,572,860.75
三、减值准备||
1.期末账面价值|4,573,261.67|4,573,261.67
2.期初账面价值|6,597,707.51|6,597,707.51
26.无形资产
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|31,752,810.05|||6,145,062.06|37,897,872.11
2.本期增加金额||||491,071.99|491,071.99
(1)购置||||491,071.99|491,071.99
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|31,752,810.05|||6,636,134.05|38,388,944.10
二、累计摊销|||||
1.期初余额|6,470,608.29|||3,653,518.89|10,124,127.18
2.本期增加金额|635,056.20|||704,484.20|1,339,540.40
(1)计提|635,056.20|||704,484.20|1,339,540.40
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|7,105,664.49|||4,358,003.09|11,463,667.58
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|24,647,145.56|||2,278,130.96|26,925,276.52
2.期初账面价值|25,282,201.76|||2,491,543.17|27,773,744.93
27.开发支出
28.商誉
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息:无
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:无
商誉减值测试的影响:无其他说明:无
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
老化IH 专项费用|735,348.20|0.00|660,998.67|0.00|74,349.53
车间彩钢板更换工程|0.00|690,856.26|142,935.72|0.00|547,920.54
系统营销咨询战略服务|0.00|339,622.63|70,754.70|0.00|268,867.93
合计|735,348.20|1,030,478.89|874,689.09|0.00|891,138.00
30.递延所得税资产/递延所得税负债
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|7,674,985.68|1,151,247.86|8,817,755.35|1,414,047.69
内部交易未实现利润|323,129.90|48,469.49|86,915.27|13,037.29
可抵扣亏损|87,529,799.68|14,464,344.64|33,428,817.21|6,705,553.29
信用减值损失|25,313,256.11|4,136,483.01|43,905,413.89|7,129,919.80
新租赁准则造成的暂时性差异|0.00|0.00|91,422.18|22,855.55
预提费用|1,612,840.00|241,926.00|0.00|0.00
合计|122,454,011.37|20,042,471.00|86,330,323.90|15,285,413.62
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产加计扣除产生的暂时性差异|2,824,740.35|423,711.05|0.00|0.00
合计|2,824,740.35|423,711.05|0.00|0.00
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||20,042,471.00||15,285,413.62
递延所得税负债||423,711.05||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备及工程款|29,776,572.27|0.00|29,776,572.27|103,660.38|0.00|103,660.38
合计|29,776,572.27|0.00|29,776,572.27|103,660.38|0.00|103,660.38
32.短期借款
项目|期末余额|期初余额
质押借款|0.00|0.00
抵押借款|0.00|0.00
保证借款|0.00|0.00
信用借款|0.00|0.00
抵押保证借款|0.00|4,475,682.45
合计||4,475,682.45
33.交易性金融负债
34.衍生金融负债
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|100,000.00|
银行承兑汇票|83,446,774.26|123,975,800.48
合计|83,546,774.26|123,975,800.48
36.应付账款
项目|期末余额|期初余额
1年以内|224,430,351.55|306,689,837.85
1-2 年|1,662,337.13|333,827.32
2-3 年|213,024.32|694,723.32
3年以上|1,288,881.05|656,669.93
合计|227,594,594.05|308,375,058.42
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
供应商一|400,000.00|未到结算期
供应商二|335,483.30|未到结算期
供应商三|283,780.00|未到结算期
供应商四|248,565.98|未到结算期
供应商五|191,612.90|未到结算期
合计|1,459,442.18|
37.预收款项
项目|期末余额|期初余额
预收货款|7,668,719.71|5,313,381.37
合计|7,668,719.71|5,313,381.37
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因□适用☑不适用
39.应付职工薪酬
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|18,752,781.92|202,223,705.21|204,941,357.51|16,035,129.62
二、离职后福利-设定提存计划|48,977.30|12,970,527.27|13,019,504.57|0.00
三、辞退福利|0.00|239,427.00|239,427.00|0.00
四、一年内到期的其他福利|0.00|0.00|0.00|0.00
合计|18,801,759.22|215,433,659.48|218,200,289.08|16,035,129.62
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴|18,731,113.17|188,576,082.35|191,272,065.90|16,035,129.62
2.职工福利费||2,903,394.88|2,903,394.88|
3.社会保险费|21,668.75|6,268,395.92|6,290,064.67|
其中:医疗保险费|18,997.26|5,914,473.35|5,933,470.61|
工伤保险费|2,671.49|353,922.57|356,594.06|
4.住房公积金||3,711,585.33|3,711,585.33|
5.工会经费和职工教育经费||764,246.73|764,246.73|
合计|18,752,781.92|202,223,705.21|204,941,357.51|16,035,129.62
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1.基本养老保险|47,493.14|12,676,858.72|12,724,351.86|0.00
2.失业保险费|1,484.16|293,668.55|295,152.71|0.00
3.企业年金缴费|0.00|0.00|0.00|0.00
合计|48,977.30|12,970,527.27|13,019,504.57|0.00
项目|期末余额|期初余额
增值税|8,755,144.84|6,537,064.23
消费税|0.00|0.00
企业所得税|67,641.50|35,814.83
个人所得税|370,046.02|267,731.16
城市维护建设税|551,458.89|477,758.50
土地使用税|128,250.00|128,250.00
房产税|284,074.33|229,341.85
其他附加|34,635.10|6,411.01
教育费附加|441,783.40|359,962.67
合计|10,633,034.08|8,042,334.25
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|49,270,924.23|24,576,707.80
合计|49,270,924.23|24,576,707.80
重要的已逾期未支付的利息情况:□适用☑不适用
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|30,421,126.57|19,642,400.74
应付未付费用|1,532,299.49|4,765,923.82
应付暂收款|255,238.17|168,383.24
限制性股票回购义务|17,062,260.00|0.00
合计|49,270,924.23|24,576,707.80
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
第一名|770,000.00|未到结算期
第二名|700,000.00|未到结算期
第三名|650,000.00|未到结算期
第四名|600,000.00|未到结算期
第五名|600,000.00|未到结算期
合计|3,320,000.00|
42.持有待售负债
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|125,000,000.00|2,357,333.09
一年内到期的应付债券|0.00|0.00
一年内到期的长期应付款|0.00|0.00
一年内到期的租赁负债|1,725,937.32|1,721,244.53
一年内到期的长期借款利息|152,708.74|3,529.45
合计|126,878,646.06|4,082,107.07
项目|期末余额|期初余额
已背书未到期未终止确认的票据|26,442,610.67|40,583,916.58
待转销项税|505,861.88|690,739.58
应付供应商融资款项|1,810,000.00|0.00
合计|28,758,472.55|41,274,656.16
短期应付债券的增减变动:□适用☑不适用
45.长期借款
项目|期末余额|期初余额
质押借款|0.00|0.00
抵押借款|0.00|0.00
保证借款|0.00|0.00
信用借款|0.00|0.00
抵押保证借款|13,191,114.90|125,000,000.00
应付长期借款利息|0.00|133,680.56
合计|13,191,114.90|125,133,680.56
期末长期借款13,210,143.08 元以及一年内到期的非流动负债125,000,000.00 元系公司向广东顺德农村商业银行股份有限公司取得的抵押保证借款,以粤房地产权证佛字第0315043485 号佛山市顺德区大良街道办事处新沼社区居民委员会瑞翔路1 号、粤房地产权证佛字第0315043486 号佛山市顺德区大良街道办事处古鉴村委员会华业路1 号(凤翔工业园)为抵押物,并由佛山市瑞德软件科技有限公司、佛山市瑞沃电子有限公司提供保证担保的抵押保证借款。
46.应付债券
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况:无期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:无其他说明:无
项目|期末余额|期初余额
租赁负债|2,901,736.84|3,634,856.52
合计|2,901,736.84|3,634,856.52
48.长期应付款
49.长期应付职工薪酬
设定受益计划义务现值:□适用☑不适用
设定受益计划净负债(净资产)□适用☑不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:无其他说明:无
50.预计负债
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|3,103,574.42|550,000.00|1,767,833.12|1,885,741.30|与资产相关政府补助
合计|3,103,574.42|550,000.00|1,767,833.12|1,885,741.30|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
新一代智能家电核心控制器研发及产业化项目|676,470.57|0.00|0.00|352,941.18|0.00|0.00|323,529.39|与资产相关
面向智能家居的低功耗无线传感网自组网关键技术研究项目|59,898.87|0.00|0.00|32,066.47|0.00|0.00|27,832.40|与资产相关
物联网家电控制器智能化、节能化产品设计及生产线技术改造项目|178,455.50|0.00|0.00|78,413.56|0.00|0.00|100,041.94|与资产相关
白色家电物联网云服务应用示范与推广项目|101,053.59|0.00|0.00|34,105.10|0.00|0.00|66,948.49|与资产相关
基于信息加密传输的智能家居系统项目|71,938.78|0.00|0.00|18,367.35|0.00|0.00|53,571.43|与资产相关
智能商业照明关键技术研究|189,470.37|0.00|0.00|41,877.29|0.00|0.00|147,593.08|与资产相关