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(4)根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的之“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
报告期内控股子公司—七台河墨岩投资管理有限公司实际企业所得税税负为2.5%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|35,703.35|34,246.98
银行存款|164,604,507.64|200,466,535.65
其他货币资金|40,008,216.30|25,634,698.56
合计|204,648,427.29|226,135,481.19
其中:存放在境外的款项总额|-|-
存放财务公司存款|-|-
注:1、年末其他货币资金主要为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金;2、年末货币资金所有权受限情况见附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|10,000.00|
其中:||
银行理财产品|10,000.00|
合计|10,000.00|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|92,580,698.40|8,875,434.75
商业承兑票据||
合计|92,580,698.40|8,875,434.75
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|684,450,599.76|86,530,698.40
商业承兑票据||
合计|684,450,599.76|86,530,698.40
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|92,580,698.40|100.00|||92,580,698.40|8,875,434.75|100.00|||8,875,434.75
其中:||||||||||
银行承兑汇票|92,580,698.40|100.00|||92,580,698.40|8,875,434.75|100.00|||8,875,434.75
合计|92,580,698.40|/||/|92,580,698.40|8,875,434.75|/||/|8,875,434.75
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|92,580,698.40||
合计|92,580,698.40||
按组合计提坏账的确认标准及说明
注:应收票据信用损失的确定方法见本附注五、10“金融资产减值”。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|63,847,960.70
1年以内小计|63,847,960.70
1至2 年|6,469,099.22
2至3 年|4,455,627.31
3年以上|
3至4 年|557,790.32
4至5 年|185,639.00
5年以上|41,450.00
合计|75,557,566.55
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|75,557,566.55|100.00|5,063,231.61|6.70|70,494,334.94|57,402,512.53|100.00|3,612,682.14|6.29|53,789,830.39
其中:||||||||||
账龄分析法|75,557,566.55|100.00|5,063,231.61|6.70|70,494,334.94|57,402,512.53|100.00|3,612,682.14|6.29|53,789,830.39
合计|75,557,566.55|/|5,063,231.61|/|70,494,334.94|57,402,512.53|/|3,612,682.14|/|53,789,830.39
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|63,847,960.70|1,276,959.22|2.00
1至2 年|6,469,099.22|1,293,819.84|20.00
2至3 年|4,455,627.31|2,005,032.29|45.00
3至4 年|557,790.32|278,895.16|50.00
4至5 年|185,639.00|167,075.10|90.00
5年以上|41,450.00|41,450.00|100.00
合计|75,557,566.55|5,063,231.61|6.70
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|3,612,682.14|1,450,549.47||||5,063,231.61
合计|3,612,682.14|1,450,549.47||||5,063,231.61
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
七台河市华宇选煤有限责任公司|15,284,760.00|20.23|305,695.20
七台河市新兴区政府|9,634,097.97|12.75|1,655,476.49
牡丹江热电有限公司|7,022,189.60|9.29|140,443.79
黑龙江祥龙国际贸易有限公司|5,481,922.89|7.26|109,638.46
建龙北满特殊钢有限责任公司|5,338,530.24|7.07|106,770.60
合计|42,761,500.70|56.60|2,318,024.55
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为42,761,500.70 元,占应收账款年末余额合计数的比例为56.60%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,318,024.55 元。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|26,600,000.00|-
合计|26,600,000.00|-
注:本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让,因此,将这部分银行承兑汇票分类列报于应收款项融资。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|14,031,374.73|57.26|33,215,892.90|79.30
1至2 年|3,885,473.07|15.86|3,656,554.46|8.73
2至3 年|2,826,543.40|11.53|1,817,442.96|4.34
3年以上|3,762,362.56|15.35|3,197,882.75|7.63
合计|24,505,753.76|100|41,887,773.07|100
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国铁路哈尔滨局集团有限公司代收款清算中心|5,952,266.60|24.29
浙江省特种设备科学研究院|2,811,320.76|11.47
七台河海外民用爆破器材专卖有限公司|2,700,012.36|11.02
黑龙江省高级人民法院|1,510,767.73|6.16
黑龙江超悦律师事务所|1,327,982.31|5.42
合计|14,302,349.76|58.36
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|72,518,806.41|82,257,005.40
合计|72,518,806.41|82,257,005.40
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|6,838,887.34
1年以内小计|6,838,887.34
1至2 年|2,466,850.40
2至3 年|5,547,408.62
3年以上|
3至4 年|97,889,692.03
4至5 年|68,258,600.86
5年以上|7,271,398.29
合计|188,272,837.54
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
土地收储款|86,964,769.15|86,964,769.15
资产处置款项|72,756,933.37|71,387,498.96
保证金或押金|9,673,835.53|9,661,082.47
工程款|100,190.00|100,190.00
部门借款|4,302,316.88|3,097,988.96
往来款及其他|14,474,792.61|12,313,287.27
合计|188,272,837.54|183,524,816.81
类别|年末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%|
单项计提坏账准备的其他应收款|164,433,796.12|87.34|101,084,699.90|61.47|63,349,096.22
按组合计提坏账准备的其他应收款|23,839,041.42|12.66|14,669,331.23|61.53|9,169,710.19
组合:账龄分析法|23,839,041.42|12.66|14,669,331.23|61.53|9,169,710.19
合计|188,272,837.54|-|115,754,031.13|-|72,518,806.41
类别|年初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%|
单项计提坏账准备的其他应收款|45,554,070.60|24.82|45,554,070.60|100.00|-
按组合计提坏账准备的其他应收款|137,970,746.21|75.18|55,713,740.81|40.38|82,257,005.40
组合:账龄分析法|137,970,746.21|75.18|55,713,740.81|40.38|82,257,005.40
合计|183,524,816.81|-|101,267,811.41|-|82,257,005.40
其他应收款(按单位)|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
王淑清|40,841,977.00|40,841,977.00|100.00|已实际发生损失
七台河市城市建设投资发展有限公司|86,964,769.15|34,785,907.66|40.00|因债务单位信用风险发生实质性改变,按可能发生的损失予以单项计提
任广春|31,914,956.37|20,744,721.64|65.00|因债务单位信用风险发生实质性改变,按可能发生的损失予以单项计提
大庆缘通电子科技有限公司|4,652,093.60|4,652,093.60|100.00|已实际发生损失
北京和谐动力营销顾问有限公司|60,000.00|60,000.00|100.00|已实际发生损失
合计|164,433,796.12|101,084,699.90|-|-
项目|年末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|5,469,452.93|1,093,890.58|20.00
1至2 年|1,097,415.99|329,224.80|30.00
2至3 年|4,174,222.33|1,878,400.05|45.00
3至4 年|5,469,928.02|3,828,949.61|70.00
4至5 年|356,623.86|267,467.90|75.00
5年以上|7,271,398.29|7,271,398.29|100.00
合计|23,839,041.42|14,669,331.23|61.53
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|55,713,740.81||45,554,070.60|101,267,811.41
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-45,573,222.50||45,573,222.50|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|4,526,250.92||9,959,968.80|14,486,219.72
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|14,666,769.23||101,087,261.90|115,754,031.13
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|45,554,070.60|9,959,968.80|-|-|45,573,222.50|101,087,261.90
按组合计提坏账准备|55,713,740.81|4,526,250.92|-|-|-45,573,222.50|14,666,769.23
合计|101,267,811.41|14,486,219.72|-|-||115,754,031.13
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
七台河市城市建设投资发展有限公司|土地收储款|86,964,769.15|3至4 年|46.19|34,785,907.66
王淑清|资产处置款项|40,841,977.00|4至5 年|21.69|40,841,977.00
任广春|资产处置款项|31,914,956.37|主要为4 至5 年|16.95|20,744,721.64
大庆缘通电子科技有限公司|往来款及其他|4,652,093.60|3至4 年|2.47|4,652,093.60
七台河市机关事务中心|保证金或押金|4,429,802.55|主要为2 至3 年和3 至4 年|2.36|2,640,975.53
合计|/|168,803,598.67|/|89.66|103,665,675.43
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|1,128,760,948.01||1,128,760,948.01|801,747,233.97||801,747,233.97
在产品|55,526.33||55,526.33|||
库存商品|367,379,601.88|13,235,481.48|354,144,120.40|241,551,052.80|12,431,521.07|229,119,531.73
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|3,661,841.40||3,661,841.40|3,381,322.80||3,381,322.80
开发产品|41,605,817.32|4,253,069.76|37,352,747.56|46,903,029.17|4,864,812.75|42,038,216.42
合计|1,541,463,734.94|17,488,551.24|1,523,975,183.70|1,093,582,638.74|17,296,333.82|1,076,286,304.92
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|12,431,521.07|2,833,721.15||2,029,760.74||13,235,481.48
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
开发产品|4,864,812.75|||611,742.99||4,253,069.76
合计|17,296,333.82|2,833,721.15||2,641,503.73||17,488,551.24
注:本年销售焦炭对应转销已计提存货跌价准备1,809,162.66 元。
期末重要的债权投资和其他债权投资:
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额|130,727,841.98|121,409,120.84
待认证进项税额|690,964.70|36,547.71
预缴企业所得税|1,916.35|11,333.93
预缴印花税||50,000.00
预缴个人所得税|217,852.35|96,491.67
预付非公开发行费用||2,254,716.98
合计|131,638,575.38|123,858,211.13
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
租赁押金|179,576.86|-|179,576.86||||
其中:未实现融资收益|7,923.14|-|7,923.14|-|-|-|-
合计|179,576.86|-|179,576.86|-|-|-|/
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
二、联营企业|||||||||||
北京石墨烯研究院有限公司|29,858,428.12|||-1,295,019.18||||||28,563,408.94|
双鸭山杭氧龙泰气体有限公司|||||||||||
上海潮鼎科技有限公司|6,927,824.59|400,000.00|6,737,688.74|-590,135.85|||||||
小计|36,786,252.71|400,000.00|6,737,688.74|-1,885,155.03||||||28,563,408.94|
合计|36,786,252.71|400,000.00|6,737,688.74|-1,885,155.03||||||28,563,408.94|
注:1、对双鸭山杭氧龙泰气体有限公司的权益以减至零为限;
2、本集团间接持有上海潮鼎科技有限公司24.99%股权,对其投资采用权益法核算。因业务发展需要,经上海潮鼎科技有限公司全体股东一致同意,对其进行清算,上海潮鼎科技有限公司于2022 年7 月5 日完成注销,本集团减少长期股权投资的账面价值6,737,688.74 元。
项目|期末余额|期初余额
非交易性权益工具投资|12,817,531.10|11,327,920.50
合计|12,817,531.10|11,327,920.50
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
龙江银行股份有限公司|||-6,545,788.90||无重大影响的股权投资,不以出售为目的|
宁波石墨烯创新中心有限公司|-|-|-||无重大影响的股权投资,不以出售为目的|
注:1、截至2022 年12 月31 日,本集团对龙江银行股份有限公司股权的投资成本为16,363,320.00 元,持股比例低于1%,上表中的累计损失包含计入其他综合收益的部分,税后计入其他综合收益金额具体见附注七、57“其他综合收益”。
2、2022 年3 月宁波石墨烯创新中心有限公司增资扩股,各投资方投资宗旨为借助该公司力求建设国家级石墨烯创新中心,本集团参与了本次增资扩股。截至2022 年12 月31 日,本集团对宁波石墨烯创新中心有限公司股权的投资成本为3,000,000.00 元,持股比例为1.704545%。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|81,832,223.07||81,832,223.07
2.本期增加金额|||
(1)外购|||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|||
(3)企业合并增加|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|81,832,223.07||81,832,223.07
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|10,021,907.36||10,021,907.36
2.本期增加金额|3,020,189.91||3,020,189.91
(1)计提或摊销|3,020,189.91||3,020,189.91
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|13,042,097.27||13,042,097.27
三、减值准备|||
1.期初余额|3,854,131.00||3,854,131.00
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3、本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|3,854,131.00||3,854,131.00
四、账面价值|||
1.期末账面价值|64,935,994.80||64,935,994.80
2.期初账面价值|67,956,184.71||67,956,184.71
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
非居民住宅|4,005.56|为客户在以前年度抵偿供热欠款交付的资产,暂不具备办理产权条件
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,755,682,466.24|1,842,205,540.21
固定资产清理||
合计|1,755,682,466.24|1,842,205,540.21
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|2,130,373,517.54|1,606,497,081.71|31,684,707.46|21,308,482.66|3,789,863,789.37
2.本期增加金额|468,932.04|64,585,668.89|1,660,452.21|3,401,889.25|70,116,942.39
(1)购置||23,890,093.40|1,660,452.21|3,115,340.40|28,665,886.01
(2)在建工程转入|468,932.04|36,742,243.57|||37,211,175.61
(3)企业合并增加|||||
(4)其他||3 ,953,331.92||286,548.85|4,239,880.77
3.本期减少金额||23,606,944.75|237,967.78|406,286.75|24,251,199.28
(1)处置或报废||23,606,944.75|237,967.78|406,286.75|24,251,199.28
4.期末余额|2,130,842,449.58|1,647,475,805.85|33,107,191.89|24,304,085.16|3,835,729,532.48
二、累计折旧|||||
1.期初余额|827,735,710.16|1,072,082,476.40|23,901,182.43|16,432,011.21|1,940,151,380.20
2.本期增加金额|78,692,663.29|71,169,890.89|1,877,092.10|2,356,657.69|154,096,303.97
(1)计提|78,692,663.29|71,067,805.63|1,877,092.10|2,323,377.20|153,960,938.22
(2)其他||102,085.26||33,280.49|135,365.75
3.本期减少金额||22,062,783.24|226,069.39|385,970.06|22,674,822.69
(1)处置或报废||22,062,783.24|226,069.39|385,970.06|22,674,822.69
4.期末余额|906,428,373.45|1,121,189,584.05|25,552,205.14|18,402,698.84|2,071,572,861.48
三、减值准备|||||
1.期初余额|6,286,581.81|1,220,287.15|||7,506,868.96
2.本期增加金额||967,335.80|||967,335.80
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|6,286,581.81|2,187,622.95|||8,474,204.76
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,218,127,494.32|524,098,598.85|7,554,986.75|5,901,386.32|1,755,682,466.24
2.期初账面价值|1,296,351,225.57|533,194,318.16|7,783,525.03|4,876,471.45|1,842,205,540.21
注:年末固定资产受限情况见附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
开发产品转自用的房产|358.50|自行开发产品投入自用,尚未办理。
采矿区房产|1,188.62|暂无法办理
以前年度建设转入固定资产的房产|47,558.24|正在积极办理之中,预计无重大障碍。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|6,978,161,056.93|6,102,886,570.41
工程物资|53,862,554.50|47,361,384.23
合计|7,032,023,611.43|6,150,247,954.64
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
40 万吨/年醋酸项目|2,571,790,239.11||2,571,790,239.11|2,564,519,577.51||2,564,519,577.51
30 万吨轻烃|2,704,386,886.25||2,704,386,886.25|2,715,719,567.22||2,715,719,567.22
宝泰隆五矿|250,023,360.55||250,023,360.55|177,338,331.17||177,338,331.17
宝忠煤矿|184,597,149.56||184,597,149.56|129,534,736.81||129,534,736.81
炭微球||||31,041,770.84||31,041,770.84
恒山矿改造|104,698,449.03||104,698,449.03|60,719,586.78||60,719,586.78
东润石墨矿|42,403,251.20||42,403,251.20|40,601,489.47||40,601,489.47
大雁煤矿|151,531,786.94||151,531,786.94|105,109,964.72||105,109,964.72
东辉煤矿|111,595,920.49||111,595,920.49|53,957,049.11||53,957,049.11
宝泰隆一矿|651,541,934.26||651,541,934.26|222,885,911.02||222,885,911.02
宝泰隆二矿|73,880,947.10||73,880,947.10|||
宝泰隆三矿|65,649,926.48||65,649,926.48|||
封闭煤棚|7,766,400.75||7,766,400.75|||
氢提纯项目|17,111,191.58||17,111,191.58|||
 VOCs 项目|19,027,794.11||19,027,794.11|||
地面及焦侧除尘站|8,904,444.64||8,904,444.64|||
酚氰废水曝气风机技术改造项目|2,580,579.08||2,580,579.08|||
2 号变电所|4,812,902.97||4,812,902.97|||
其他|5,857,892.83||5,857,892.83|1,458,585.76||1,458,585.76
合计|6,978,161,056.93||6,978,161,056.93|6,102,886,570.41||6,102,886,570.41
注:公司控股孙公司双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司(以下简称“龙煤天泰公司”)10 万吨/年煤制芳烃项目于2013 年开工建设,该项目分两期建设,一期工程以煤为原料制取甲醇,生产32.6 万吨/年甲醇产品,二期对甲醇进行深加工,生产10 万吨/年芳烃产品,二期芳烃装置建设尚未开展实质性工作。
经对化工市场进行反复调研并报经龙煤天泰公司股东同意,将项目变更为40 万吨/年羰基合成醋酸(技术改造)项目(以下简称“40 万吨/年醋酸项目”),项目已在双鸭山市发展和改革委员会取得了《企业投资项目备案承诺书》。
鉴于大庆五龙实业有限公司(以下简称“大庆五龙公司”)目前正筹划建设醋酸乙烯项目,需要消耗醋酸15 万吨左右/年,为保证项目建成后产品顺利销售,龙煤天泰公司与大庆五龙公司签署战略合作框架协议,在双方项目投产后,龙煤天泰公司优先为大庆五龙公司提供合格醋酸产品,在同等条件下,大庆五龙公司优先采购龙煤天泰公司合格醋酸产品。
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
40万吨/年醋酸项目|3,416,400,000.00|2,564,519,577.51|7,270,661.60|||2,571,790,239.11|75.54|97%|235,528,880.95|||金融机构贷款和自筹
30 万吨轻烃|3,311,108,600.00|2,715,719,567.22|23,786,634.41||35,119,315.38|2,704,386,886.25|96.13|96%|182,125,381.81|14,843,776.33|6.62|募股、金融机构贷款和自筹
宝泰隆五矿|423,450,000.00|177,338,331.17|72,685,029.38|||250,023,360.55|59.04|95%|11,233,173.73|8,539,755.51|9.99|自筹
宝忠煤矿|313,340,000.00|129,534,736.81|55,062,412.75|||184,597,149.56|58.91|85%|15,050,477.75|10,005,974.13|8.94|自筹
炭微球|85,790,000.00|31,041,770.84|539,581.43|31,581,352.27|||36.81|100%||||自筹
恒山矿改造|808,300,000.00|60,719,586.78|43,978,862.25|||104,698,449.03|12.95|30%|4,963,249.99|||自筹
东润石墨矿|263,326,900.00|40,601,489.47|1,801,761.73|||42,403,251.20|16.10|25%||||自筹
大雁煤矿|259,530,000.00|105,109,964.72|46,421,822.22|||151,531,786.94|58.39|60%||||自筹
东辉煤矿|2,753,361,900.00|53,957,049.11|57,638,871.38|||111,595,920.49|4.05|5%|85,218,465.68|45,730,175.34|6.78|自筹
宝泰隆一矿|676,710,000.00|222,885,911.02|428,656,023.24|||651,541,934.26|96.28|90%||||募股和自筹
宝泰隆二矿|370,240,000.00||73,880,947.10|||73,880,947.10|19.95|20%||||募股和自筹
宝泰隆三矿|354,010,000.00||65,649,926.48|||65,649,926.48|18.54|15%||||募股和自筹
封闭煤棚|34,000,000.00||7,766,400.75|||7,766,400.75|22.84|45%||||自筹
氢提纯项目|19,000,000.00||17,111,191.58|||17,111,191.58|90.06|95%||||自筹
 VOCs项目|16,000,000.00||19,027,794.11|||19,027,794.11|118.92|95%||||自筹
地面及焦侧除尘站|15,000,000.00||8,904,444.64|||8,904,444.64|59.36|50%||||自筹
酚氰废水曝气风机技术改造项目|13,000,000.00||2,580,579.08|||2,580,579.08|19.85|20%||||自筹
2号变电所|5,000,000.00||4,812,902.97|||4,812,902.97|96.26|90%||||自筹
合计|13,137,567,400|6,101,427,984.65|937,575,847.10|31,581,352.27|35,119,315.38|6,972,303,164.10|/|/|534,119,629.91|79,119,681.31|/|/
注:年末在建工程受限情况见附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用设备|51,715,190.12|5,432,452.30|46,282,737.82|39,327,746.18||39,327,746.18
专用材料|7,579,816.68||7,579,816.68|8,033,638.05||8,033,638.05
合计|59,295,006.80|5,432,452.30|53,862,554.50|47,361,384.23||47,361,384.23
项目|运输设备|合计
一、账面原值||
1.期初余额||
2.本期增加金额|8,912,921.47|8,912,921.47
租赁|8,912,921.47|8,912,921.47
3.本期减少金额||
4.期末余额|8,912,921.47|8,912,921.47
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|2,822,425.13|2,822,425.13
(1)计提|2,822,425.13|2,822,425.13
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|2,822,425.13|2,822,425.13
四、账面价值||
1.期末账面价值|6,090,496.34|6,090,496.34
2.期初账面价值||
项目|采矿权或产能指标|土地使用权|专利权|软件及其他|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|1,647,715,382.20|425,920,925.43|4,148,178.00|6,685,531.45|2,084,470,017.08
2.本期增加金额||||723,322.45|723,322.45
(1)购置||||723,322.45|723,322.45
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||206,581.31|||206,581.31
(1)处置||206,581.31|||206,581.31
4.期末余额|1,647,715,382.20|425,714,344.12|4,148,178.00|7,408,853.90|2,084,986,758.22
二、累计摊销|||||
1.期初余额|139,365,709.70|75,267,789.59|2,312,916.73|3,615,035.39|220,561,451.41
2.本期增加金额|3,628,593.77|7,797,206.22|707,308.31|600,696.58|12,733,804.88
(1)计提|3,628,593.77|7,797,206.22|707,308.31|600,696.58|12,733,804.88
3.本期减少金额||64,530.00|||64,530.00
(1)处置||64,530.00|||64,530.00
4.期末余额|142,994,303.47|83,000,465.81|3,020,225.04|4,215,731.97|233,230,726.29
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,504,721,078.73|342,713,878.31|1,127,952.96|3,193,121.93|1,851,756,031.93
2.期初账面价值|1,508,349,672.50|350,653,135.84|1,835,261.27|3,070,496.06|1,863,908,565.67
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
七台河宝泰隆矿业有限责任公司(宝泰隆五矿|23,590,901.25|||||23,590,901.25
七台河宝泰隆矿业有限责任公司(宝忠煤矿)|28,316,261.73|||||28,316,261.73
双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司|37,631,478.25|||||37,631,478.25
七台河市东润矿业投资有限公司|18,266,196.92|||||18,266,196.92
宝清县建龙大雁煤业有限公司|19,333,984.52|||||19,333,984.52
合计|127,138,822.67|||||127,138,822.67
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提|其他|处置|其他|
七台河宝泰隆矿业有限责任公司(宝泰隆五矿)|23,590,901.25|||||23,590,901.25
合计|23,590,901.25|||||23,590,901.25
注:本公司的控股子公司—宝泰隆矿业在2020 年度对其全资子公司——勃利县宏泰矿业有限责任公司实施了吸收合并,合并后成为其下属煤矿——宝泰隆五矿,该煤矿商誉已全额计提减值,故不在年末商誉测试范围之内。
为商誉减值测试的目的,本集团于年末聘请北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)(以下简称“北方亚事”)对与商誉相关的资产组的可收回金额进行估值,在可收回金额估值确定后,本集团自购买日起将商誉分摊至资产组,然后将资产组(含商誉)账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组合(包括商誉)是否发生了减值。
截止2022 年12 月31 日,与商誉相关的资产组的账面价值、分摊商誉的账面价值及相关减值准备测试结果如下:
项目|七台河宝泰隆矿业有限责任公司|双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司|七台河市东润矿业投资有限公司|宝清县建龙大雁煤业有限公司
资产组的范围|为下属宝忠煤矿,主营业务为开采原煤。资产组包括在建工程、固定资产及无形资产等。|为40 万吨/年醋酸项目在建项目。资产组包括在建工程、固定资产及无形资产等。|为石墨矿,主营业务为开采石墨矿石。资产组包括在建工程、固定资产及无形资产等|为下属大雁煤矿,主营业务为开采原煤。资产组包括在建工程、无形资产等。
资产组账面价值|26,694.71|269,306.61|7,559.82|25,920.61
商誉的账面价值|2,831.63|3,763.15|1,826.62|1,933.40
归属于少数股东权益的商誉价值||3,615.57|2,421.33|
整体商誉价值|2,831.63|7,378.72|4,247.95|1,933.40
包含整体商誉的资产组的公允价值|29,526.34|276,685.33|11,807.77|27,854.01
资产组预计未来现金流量的现值|60,171.40|259,012.43|15,840.93|63,272.00
资产组公允价值减处置费用|56,294.15|311,876.96|20,207.17|61,730.98
根据孰高确认资产组可收回金额|60,171.40|311,876.96|20,207.17|63,272.00
是否计提减值|否|否|否|否
计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下:1预计未来现金流量的现值
项目|预测期|预测期内收入复合增长率|预测期内平均毛利率|折现率(税前)
七台河宝泰隆矿业有限责任公司(宝忠煤矿)|预测期为有限期间,即2023 年至2037 年|2023 年为投产第一年按40%计,自2024 年起按100%计,自2025年起收入与2024 年保持一致。|50.41%|11.93%
双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司(煤40 万吨/年醋酸项目)|预测期为2023 年至2027 年,后为永续期。|2025 年为投产第一年,按80%计;2026 年起按100%计,永续期收入与2026 年保持一致。|24.53%|11.12%
七台河市东润矿业投资有限公司(石墨矿)|预测期为有限期间,即2023 年至2080 年)。|一区2026 年为投产第一年,按48%计,二区2030 年为投产第一年,按100%计,自2031 年起收入与2030 年保持一致。|70.97%|11.96%
宝清县建龙大雁煤业有限公司(大雁煤矿)|预测期为有限期间,即2024 年至2051 年|2024 年为投产第一年,按100%计,除2051 年外,自2025 年收入与2024 年保持一致。|51.53%|11.93%
2公允价值减处置费用
在预计未来现金流量的现值的基础上,以资产组所在企业未来年度内的企业自由现金流量作为依据,经采用适当折现率折现加总后计算得出经营性资产价值,然后再减去基准日营运资本后,得到经营性资产组公允价值,在经营性资产组公允价值时使用的关键假设及其基础如下:
项目|预测期|预测期内收入复合增长率|预测期内平均毛利率|折现率(税后
七台河宝泰隆矿业有限责任公司(宝忠煤矿)|预测期为有限期间,即2023 年至2037 年|2023 年为投产第一年按40%计,自2024 年起按100%计,自2025 年起收入与2024 年保持一致。|50.41%|8.95%
双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司(40 万吨/年醋酸项目)|预测期为2023 年至2027 年,后为永续期。|2025 年为投产第一年,按80%计;2026 年起按100%计,永续期收入与2026 年保持一致。|24.53%|8.34%
七台河市东润矿业投资有限公司(石墨矿)|预测期为有限期间,即2023 年至2080 年)。|一区2026 年为投产第一年,按48%计,二区2030年为投产第一年,按100%计,自2031 年起收入与2030 年保持一致。|70.97%|8.97%
宝清县建龙大雁煤业有限公司(大雁煤矿)|预测期为有限期间,即2024 年至2051 年|2024 年为投产第一年,按100%计,除2051 年外,自2025 年收入与2024 年保持一致。|51.53%|8.95%
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
甲醇催化剂|6,507,731.56|2,538,672.56|3,542,311.64||5,504,092.48
材料费|3,567,810.95||2,479,120.80||1,088,690.15
装修费等|3,231,281.68|6,624,288.00|3,904,770.62||5,950,799.06
合计|13,306,824.19|9,162,960.56|9,926,203.06||12,543,581.69
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|144,871,158.39|36,217,789.60|124,948,870.49|31,102,289.16
内部交易未实现利润|29,277,433.69|7,319,358.41|31,722,211.20|7,930,552.80
可抵扣亏损|445,290,349.13|111,322,587.29|512,880,433.95|122,984,287.86
递延收益|11,227,503.61|2,853,712.78|12,056,382.29|3,014,095.57
折旧|5,930,535.59|1,482,633.90|6,602,868.27|1,650,717.08
其他权益工具投资公允价值变动|6,545,788.90|1,636,447.23|5,035,399.50|1,258,849.88
其他|||147,895.04|22,184.26
合计|643,142,769.31|160,832,529.21|693,394,060.74|167,962,976.61
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|394,173,500.60|98,543,375.15|394,173,500.60|98,543,375.15
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产一次性扣除|44,525,479.66|11,131,369.91|24,080,939.64|6,020,234.91
内部交易未实现利润|971,737.90|242,934.47|1,113,458.26|278,364.56
合计|439,670,718.16|109,917,679.53|419,367,898.50|104,841,974.62
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|159,424,195.55|110,641,937.67
资产减值准备|11,104,219.78|8,588,956.84
折旧||25,947.59
其他|147,895.04|
合计|170,676,310.37|119,256,842.10
注:由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此,其没有确认可抵扣亏损或时间性差异对应的递延所得税资产。
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||27,980,890.10|
2023 年|25,140,579.77|14,769,717.92|
2024 年|62,244,676.48|57,074,944.86|
2025 年|17,476,641.37|5,724,644.64|
2026 年|23,366,732.11|5,091,740.15|
2027 年|31,195,565.82||
合计|159,424,195.55|110,641,937.67|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付采矿权出让权益金||||||
预付探矿权支出|33,180,020.00||33,180,020.00|33,180,020.00||33,180,020.00
预付建设项目工程或设备款|184,344,495.75||184,344,495.75|76,840,255.68||76,840,255.68
合计|217,524,515.75||217,524,515.75|110,020,275.68||110,020,275.68
注:其他非流动资产余额年末较年初减少较大,主要是预付煤矿建设项目工程或设备款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
质押借款|74,000,000.00|132,957,966.17
抵押借款|144,000,000.00|80,000,000.00
保证借款|80,000,000.00|90,000,000.00
信用借款||40,000,000.00
应付利息|443,729.18|536,525.33
合计|298,443,729.18|343,494,491.50
注:1、分类说明:以本公司股票质押、保证组合方式提供保证而取得的借款按质押借款分类;以固定资产、无形资产等长期资产抵押或抵押、保证组合方式提供保证而取得的借款按抵押借款分类;以保证方式提供保证而取得的借款按保证借款分类。
2、2022 年度关联方提供的担保详见附注十二、5、(3)“关联担保”;抵押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”;截至2022 年12 月31 日,本公司的母公司—宝泰隆集团以持有本公司4,000 万股股票作为质押物为短期借款提供保证。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|60,000,000.00|50,000,000.00
合计|60,000,000.00|50,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
1年以内|832,185,314.55|680,209,090.11
1至2 年|66,639,423.72|55,683,615.27
2至3 年|21,799,083.65|115,935,319.78
3年以上|449,009,156.20|458,367,568.46
合计|1,369,632,978.12|1,310,195,593.62
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
赛鼎工程有限公司|308,623,677.51|工程建设尚未结算
中国化学工程第十三建设有限公司|28,219,498.87|工程建设尚未结算
九冶建设有限公司第二工程公司|18,375,922.00|工程建设尚未结算
四川空分设备(集团)有限责任公司|13,078,000.00|工程建设尚未结算
黑龙江省六建建筑工程有限责任公司|13,001,470.71|工程建设尚未结算
合计|381,298,569.09|/
项目|期末余额|期初余额
销货合同相关的合同负债|136,271,893.71|73,223,648.10
合计|136,271,893.71|73,223,648.10
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|44,976,188.49|314,165,445.10|304,900,781.99|54,240,851.60
二、离职后福利-设定提存计划|166,052.78|21,948,539.24|21,912,736.31|201,855.71
三、辞退福利||4,539,733.49|4,539,733.49|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|45,142,241.27|340,653,717.83|331,353,251.79|54,442,707.31
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|38,812,205.19|281,143,367.69|272,285,426.03|47,670,146.85
二、职工福利费||9,838,958.58|9,838,958.58|
三、社会保险费|178,682.37|14,637,016.21|14,619,723.82|195,974.76
其中:医疗保险费|52,027.17|10,754,583.53|10,737,681.22|68,929.48
工伤保险费|126,655.20|3,882,432.68|3,882,042.60|127,045.28
生育保险费||||
四、住房公积金|42,191.23|4,323,910.10|4,320,310.10|45,791.23
五、工会经费和职工教育经费|5,943,109.70|4,142,156.52|3,756,327.46|6,328,938.76
六、短期带薪缺勤||80,036.00|80,036.00|
七、短期利润分享计划||||
合计|44,976,188.49|314,165,445.10|304,900,781.99|54,240,851.60
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|96,008.90|21,302,782.20|21,272,726.08|126,065.02
2、失业保险费|70,043.88|645,757.04|640,010.23|75,790.69
3、企业年金缴费||||
合计|166,052.78|21,948,539.24|21,912,736.31|201,855.71
项目|期末余额|期初余额
增值税|63,741,016.93|43,295,118.70
消费税||
营业税||
企业所得税|36,606,975.54|59,434,632.94
个人所得税||
城市维护建设税|3,497,511.57|2,296,479.48
土地使用税|23,837,706.18|23,187,507.02
资源税|5,630,227.44|
教育费附加|1,916,796.85|1,235,891.40
印花税|1,332,430.55|927,808.77
地方教育费附加|754,091.10|820,180.11
个人所得税|791,540.66|695,561.45
房产税|866,109.27|629,009.47
环境保护税|643,324.64|344,212.92
土地增值税||6,047.37
代缴税费||15,920.87
合计|139,617,730.73|132,888,370.50
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|862,623,882.36|775,328,247.32
合计|862,623,882.36|775,328,247.32
项目|期末余额|期初余额
借款及利息|766,466,508.27|679,012,443.66
未付购矿款|21,000,000.00|21,000,000.00
待付煤矿矿产指标购置款|4,000,000.00|22,400,000.00
保证金|1,651,600.00|1,246,600.00
待付股权购置款||8,000,000.00
待退还政府补助||2,000,000.00
其他往来款项|69,505,774.09|41,669,203.66
合计|862,623,882.36|775,328,247.32
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司|520,826,919.48|为子公司-双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司少数股东的工程类借款,资金使用安排未偿付
七台河市鑫河投资担保有限责任公司|64,380,000.00|为外单位借款本息,资金使用安排未偿付
双鸭山市经济技术开发区管委会|39,700,000.00|为子公司-双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司的暂借款项,资金使用安排未偿付
鸡西大汉煤炭销售有限公司|21,784,165.60|为子公司-鸡西市宝泰隆投资有限公司的暂借款项,资金使用安排未偿付
黑龙江省煤田地质二0 四勘探队|21,000,000.00|为未付购矿款,合同未执行完毕
合计|667,691,085.08|/
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|546,190,433.31|347,965,495.00
1年内到期的应付债券|104,375,680.89|96,136,353.97
1年内到期的长期应付款|12,542,778.73|11,737,544.78
1年内到期的租赁负债|1,794,471.48|
合计|664,903,364.41|455,839,393.75
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|11,976,170.30|3,946,456.42
背书转让或贴现但不符合终止确认的应收票据形成的继续涉入负债|86,530,698.40|
合计|98,506,868.70|3,946,456.42
项目|期末余额|期初余额
质押借款|468,166,806.99|552,649,806.99
抵押借款|360,148,294.56|378,955,000.00
保证借款|200,000,000.00|200,000,000.00
信用借款||
应付利息|2,093,626.32|2,195,863.88
减:一年内到期的长期借款(附注七、43)|-546,190,433.31|-347,965,495.00
合计|484,218,294.56|785,835,175.87
注:1、分类说明:以本公司股票质押、保证组合方式提供保证而取得的借款按质押借款分类;以固定资产、无形资产等长期资产抵押或抵押、保证组合方式提供保证而取得的借款按抵押借款分类。
2、2022 年度关联方提供的担保详见附注十二、5、(3)“关联担保”;抵押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”;截至2022 年12 月31 日,本公司的母公司—宝泰隆集团以持有本公司23,852.00 万股股票作为质押物为长期借款提供保证。
项目|期末余额|期初余额
企业债券|203,713,280.14|292,078,743.18
应付利息|4,808,904.12|6,700,137.01
减:一年内到期的应付债券(附注七、43)|-104,375,680.89|-96,136,353.97
合计|104,146,503.37|202,642,526.22