TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||62,267.90|30,918.54
其他非流动负债|||
非流动负债合计||12,194,365.80|30,918.54
负债合计||779,429,169.06|604,201,967.88
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||334,469,431.00|334,469,431.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||120,715,358.85|127,714,449.73
减:库存股|||
其他综合收益||-14,171,139.17|-14,171,139.17
专项储备|||
盈余公积|||
未分配利润||-99,007,251.73|-79,608,192.53
所有者权益(或股东权益)合计||342,006,398.95|368,404,549.03
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,121,435,568.01|972,606,516.91
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||1,091,380,324.14|603,308,422.10
其中:营业收入||1,091,380,324.14|603,308,422.10
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||984,122,373.29|510,342,243.30
其中:营业成本||355,454,586.54|217,658,791.32
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||67,415,717.91|78,752,252.34
销售费用||453,577,183.67|140,651,552.58
管理费用||96,523,266.71|60,167,732.22
研发费用|||
财务费用||11,151,618.46|13,111,914.84
其中:利息费用||12,161,945.97|13,559,041.24
利息收入||1,070,216.51|483,803.94
加:其他收益||6,047,233.45|1,078,419.58
投资收益(损失以“-”号填列)||-10,084,968.57|-6,471,194.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-10,198,055.31|-2,471,194.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||-4,000,000.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-376,984.00|376,984.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-43,523.65|727,553.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-319,463.69|-763,499.70
资产处置收益(损失以“-”号填列)||2,342.24|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||102,482,586.63|87,914,442.07
加:营业外收入||3,355,738.13|2,368,821.30
减:营业外支出||6,844,751.74|2,254,132.46
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||98,993,573.02|88,029,130.91
减:所得税费用||50,338,218.97|17,378,801.49
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||48,655,354.05|70,650,329.42
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||48,655,354.05|70,650,329.42
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||37,243,992.74|61,928,159.20
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||11,411,361.31|8,722,170.22
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||48,655,354.05|70,650,329.42
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||37,243,992.74|61,928,159.20
(二)归属于少数股东的综合收益总额||11,411,361.31|8,722,170.22
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.11|0.19
(二)稀释每股收益(元/股)||0.11|0.19
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:/元,上期被合并方实现的净利润为:/元。
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入||149,576,297.00|53,000,000.00
减:营业成本|||
税金及附加||407,178.00|203,694.84
销售费用||81,852,631.39|16,323,196.21
管理费用||71,208,079.45|38,643,099.70
研发费用|||
财务费用||2,888,037.82|8,345.84
其中:利息费用||2,636,486.55|220,720.56
利息收入||114,221.36|221,309.57
加:其他收益||708,736.46|203,494.25
投资收益(损失以“-”号填列)||-5,940,845.34|-2,471,194.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-10,198,055.31|-2,471,194.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-49,662.53|-124,320.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||-374,456.75
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-12,061,401.07|-4,944,814.22
加:营业外收入||3,305,000.00|348,717.18
减:营业外支出||500,056.07|
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-9,256,457.14|-4,596,097.04
减:所得税费用||10,142,602.06|15,252.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-19,399,059.20|-4,611,349.56
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-19,399,059.20|-4,611,349.56
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-19,399,059.20|-4,611,349.56
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,331,822,870.23|892,732,523.74
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||9,370,204.46|
收到其他与经营活动有关的现金||70,394,138.56|411,615,067.32
经营活动现金流入小计||1,411,587,213.25|1,304,347,591.06
购买商品、接受劳务支付的现金||523,780,158.71|497,751,796.21
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||181,451,426.66|65,450,263.53
支付的各项税费||176,245,421.42|164,822,456.39
支付其他与经营活动有关的现金||465,013,894.78|327,361,028.91
经营活动现金流出小计||1,346,490,901.57|1,055,385,545.04
经营活动产生的现金流量净额||65,096,311.68|248,962,046.02
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||60,661.88|610.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||60,661.88|610.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||131,290,670.67|21,482,993.02
投资支付的现金|||69,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||131,290,670.67|90,482,993.02
投资活动产生的现金流量净额||-131,230,008.79|-90,482,383.02
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||4,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||4,000,000.00
取得借款收到的现金||32,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||223,500,000.00|11,080,000.00
筹资活动现金流入小计||255,500,000.00|15,080,000.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,200,766.66|
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||52,138,325.65|140,905,128.66
筹资活动现金流出小计||53,339,092.31|140,905,128.66
筹资活动产生的现金流量净额||202,160,907.69|-125,825,128.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-0.13
五、现金及现金等价物净增加额||136,027,210.58|32,654,534.21
加:期初现金及现金等价物余额||66,272,625.21|33,618,091.00
六、期末现金及现金等价物余额||202,299,835.79|66,272,625.21
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||231,046.60
收到的税费返还||92,784.43|
收到其他与经营活动有关的现金||855,991,027.89|565,411,679.03
经营活动现金流入小计||856,083,812.32|565,642,725.63
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||51,777,658.09|21,832,619.82
支付的各项税费||3,282,566.50|1,450,663.22
支付其他与经营活动有关的现金||996,523,442.46|429,841,341.53
经营活动现金流出小计||1,051,583,667.05|453,124,624.57
经营活动产生的现金流量净额||-195,499,854.73|112,518,101.06
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||5,630,959.58|
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30.00|610.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||5,630,989.58|610.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||634,584.65|1,659,491.35
投资支付的现金||12,000,000.00|75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||12,634,584.65|76,659,491.35
投资活动产生的现金流量净额||-7,003,595.07|-76,658,881.35
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||223,500,000.00|11,080,000.00
筹资活动现金流入小计||223,500,000.00|11,080,000.00
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
支付其他与筹资活动有关的现金||45,315,972.44|16,813,400.00
筹资活动现金流出小计||45,315,972.44|16,813,400.00
筹资活动产生的现金流量净额||178,184,027.56|-5,733,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-24,319,422.24|30,125,819.71
加:期初现金及现金等价物余额||35,128,403.58|5,002,583.87
六、期末现金及现金等价物余额||10,808,981.34|35,128,403.58
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|334,469,431.00||||135,662,941.44||-14,171,139.17||||26,439,357.94||482,400,591.21|131,319,854.38|613,720,445.59
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|334,469,431.00||||135,662,941.44||-14,171,139.17||||26,439,357.94||482,400,591.21|131,319,854.38|613,720,445.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-7,112,177.62||||||37,243,992.74||30,131,815.12|-11,384,695.20|18,747,119.92
(一)综合收益总额|||||||||||37,243,992.74||37,243,992.74|11,411,361.31|48,655,354.05
(二)所有者投入和减少资本|||||-6,999,090.88||||||||-6,999,090.88||-6,999,090.88
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-9,635,577.43||||||||-9,635,577.43||-9,635,577.43
4.其他|||||2,636,486.55||||||||2,636,486.55||2,636,486.55
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-113,086.74||||||||-113,086.74|-22,796,056.51|-22,909,143.25
四、本期期末余额|334,469,431.00||||128,550,763.82||-14,171,139.17||||63,683,350.68||512,532,406.33|119,935,159.18|632,467,565.51
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|334,469,431.00||||25,111,675.68||-14,171,139.17||||-35,488,801.26||309,921,166.25|19,055,683.23|328,976,849.48
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||107,837,167.68||||||||107,837,167.68|99,542,000.93|207,379,168.61
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|334,469,431.00||||132,948,843.36||-14,171,139.17||||-35,488,801.26||417,758,333.93|118,597,684.16|536,356,018.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,714,098.08||||||61,928,159.20||64,642,257.28|12,722,170.22|77,364,427.50
(一)综合收益总额|||||||||||61,928,159.20||61,928,159.20|8,722,170.22|70,650,329.42
(二)所有者投入和减少资本|||||1,239,722.02||||||||1,239,722.02|4,000,000.00|5,239,722.02
1.所有者投入的普通股||||||||||||||4,000,000.00|4,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,233,269.33||||||||1,233,269.33||1,233,269.33
4.其他|||||6,452.69||||||||6,452.69||6,452.69
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||1,474,376.06||||||||1,474,376.06||1,474,376.06
四、本期期末余额|334,469,431.00||||135,662,941.44||-14,171,139.17||||26,439,357.94||482,400,591.21|131,319,854.38|613,720,445.59
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|334,469,431.00||||127,714,449.73||-14,171,139.17|||-79,608,192.53|368,404,549.03
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|334,469,431.00||||127,714,449.73||-14,171,139.17|||-79,608,192.53|368,404,549.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-6,999,090.88|||||-19,399,059.20|-26,398,150.08
(一)综合收益总额||||||||||-19,399,059.20|-19,399,059.20
(二)所有者投入和减少资本|||||-6,999,090.88||||||-6,999,090.88
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-9,635,577.43||||||-9,635,577.43
4.其他|||||2,636,486.55||||||2,636,486.55
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|334,469,431.00||||120,715,358.85||-14,171,139.17|||-99,007,251.73|342,006,398.95
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|334,469,431.00||||13,949,263.39||-14,171,139.17|||-74,996,842.97|259,250,712.25
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|334,469,431.00||||13,949,263.39||-14,171,139.17|||-74,996,842.97|259,250,712.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||113,765,186.34|||||-4,611,349.56|109,153,836.78
(一)综合收益总额||||||||||-4,611,349.56|-4,611,349.56
(二)所有者投入和减少资本|||||112,290,810.28||||||112,290,810.28
1.所有者投入的普通股|||||111,051,088.26||||||111,051,088.26
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,233,269.33||||||1,233,269.33
4.其他|||||6,452.69||||||6,452.69
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||1,474,376.06||||||1,474,376.06
四、本期期末余额|334,469,431.00||||127,714,449.73||-14,171,139.17|||-79,608,192.53|368,404,549.03
(1)公司注册地、组织形式和公司地址
上海贵酒股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为豪盛(福建)股份有限公司,系创建于1989年的中外合资股份有限公司。1993年8月10
日,经国家外经贸部正式批准股份制改制。同年10月,向社会公开发行3,500万股 A股,发行价6元,发行后注册资本为138,560,000 元,并于同年12月6日在上海证券交易所上市,成为国内首家发行A股股票并上市的台资企业和建筑陶瓷企业。2022年12月31日,本公司注册资本为334,469,431 元,股本为334,469,431元,股份总数334,469,431 股。
2000年11月公司实际控制人(控股股东的出资人)发生变更,中侨集团有限公司和劲嘉有限公司成为本公司的间接控股股东。2001年8月公司与利嘉实业(福
建)集团有限公司实施了重大资产置换,2001年11月,公司名称由“豪盛(福建)股份有限公司”变更为“利嘉(福建)股份有限公司”;注册地址变更为福建省福州市开发区君竹路电子小区1号楼;经营范围变更为房地产综合开发经营、商品房销售、出租及相应的物业管理、生产与经营建材产品及新型建筑材料等;2002年12月公司注册地及办公地由福建省迁至上海,公司注册地址变更为上海市海宁路358号国际商厦五楼;公司名称变更为“利嘉(上海)股份有限公司”。2006 年7月,经国家商务部批准,公司名称变更为“上海多伦实业股份有限公司”。2015 年6月17日,公司名称变更为“匹凸匹金融信息服务(上海)股份有限公司”。2017年8月22日,公司名称变更为“上海岩石企业发展股份有限公司”。2019年7月公司注册地址变更为上海市奉贤区南桥镇沪发路65弄1 号;2019年12月3日,公司名称变更为“上海贵酒股份有限公司”。
目前,公司法定代表人为陈琪先生,公司实际控制人为韩啸先生。
本公司的控股股东为上海贵酒企业发展有限公司。上海贵酒企业发展有限公司与五牛股权投资基金管理有限公司、华宝信托有限责任公司-天高资本20 号单一资金信托、上海泓虔实业有限公司、上海鸿褚实业有限公司为一致行动人,合计持有公司65.84%股份。
酒类经营:食品经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。一般项目:企业管理,信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务),国内贸易代理,软件开发,软件外包服务,住房租赁,非居住房地产租赁,物业管理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
公司报告期内以酒制造及销售、不动产运营为主。
本财务报表经公司董事会于2023年4月21 日批准报出。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
本公司子公司全部纳入合并范围,包括二级子公司12户、三级子公司15 户,较上年增加了3户子公司,减少了1户子公司。变动原因详见“八、合并范围的变动”及“九、在其他主体中的权益”
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定。
公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本五、6
(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见五、21“长期股权投资”或五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见五、21、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照五、21(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下
同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:1对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;2对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:1取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;2初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;3属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,
本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
A.对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
账龄组合|应收客户款项
其他组合|应收集团内关联方款项、保证金、押金等
|应收电商平台货款
B.对于其他应收款的减值损失计量,比照前述金融资产(不含应收款项、合同资产)的减值损失计量方法处理。
见五、重要会计政策和会计估计10.金融工具
见五、重要会计政策及会计估计、10金融工具
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品等。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见
五、10“金融工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按
五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值,公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值,转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入当期损益,转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入其他综合收益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率()|年折旧率()
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|4.75-2.375
机器设备|年限平均法|10-15|5|9.50-6.33
运输设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
电子设备及其他|年限平均法|3-10|5|31.67-9.50
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
见五、重要会计政策及会计估计、42租赁
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1以权益结算的股份支付
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本公司以产品按照合同约定已交付对方且对方已签收确认,相关的收入已经收回货款或取得收款权利凭证,且按照交易合同约定符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。公司根据营销政策,以及经销商的销售情况,给予经销商一定比例的价格优惠折扣,定期或不定
期与经销商进行结算,以扣除折扣后的净额确认销售收入。2经营租赁收入
在租赁期内的各个期间按直线法确认。3手续费及咨询服务收入
按照权责发生制原则在提供相关服务时确认。
公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。2该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,公司将其在发生时计入当期损益。合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别为房屋及建筑物。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.发生的初始直接费用;D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定,以直线法对使用权资产计提折旧,并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的计入相关资产成本。当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化,续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致,根据担保余值预计的应付金额发生变动,用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,或者实质固定付款额发生变动时,重新计量租赁负债。3租赁的变更
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。5售后租回交易
租赁收款额,是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额;C.购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款
项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2经营租赁
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月31日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会〔2021〕35号),规定“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的内容自2022年1月1日起施行。|上海贵酒股份有限公司第九届董事会第二十七次会议和第九届监事会第二十次会议审议|该项会计政策变更对公司本期财务报表无影响。
2022年11月30日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(财会〔2022〕31号),规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和|上海贵酒股份有限公司第九届董事会第二十七次会议和第九届监事会第二十次会议审议|该项会计政策变更对公司本期财务报表无影响。
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。||
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据《企业会计准则第6号-无形资产》的相关规定,公司对无形资产的使用寿命进行了复核。为更加客观、公允地反映公司的经营成果和财务状况,遵循会计核算谨慎性原则,根据预计为公司带来经济利益的期限,拟将无形资产中“商标”及“电商ID”使用期限由“不确定”调整为10年,并在预计剩余使用期限内直线法摊销。|上海贵酒股份有限公司第九届董事会第二十七次会议和第九届监事会第二十次会议审议|2023年1月1日|该项会计估计变更对公司本期财务报表无影响。
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税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%
消费税|酒类产品销售收入计税价格、销售数量|20%、0.5元/500ml
城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%、1%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%、1%
房产税|从租计征|12%
土地使用税|使用的土地面积|3元/m2
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
深圳贵酒商业保理有限公司|15
深圳贵酒融资租赁有限公司|15
根据财税(2014)26 号《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》,本公司的子公司深圳贵酒融资租赁有限公司、深圳贵酒商业保理有限公司享受减按15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。同时,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司成都军星酒业有限公司、北京贵纯贸易有限公司、上海光年电子商务有限公司、上海珺醴洪文酒业有限公司、上海高酱酒业有限公司、上海贵尊贸易有限公司和贵酒供应链(深圳)有限公司为小型微利企业,2022年度企业所得税适用上述规定。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|199,926,124.45|64,202,399.05
其他货币资金|2,375,258.95|2,071,773.77
合计|202,301,383.40|66,274,172.82
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
上海贵酒股份有限公司福州分公司账户余额1,547.61 元,被银行列为睡眠户。
按组合计提坏账准备|40,552,041.75|100.00|13,956,251.65|34.42|26,595,790.10|24,467,248.25|100.00|13,969,311.51|57.09|10,497,936.74
其中:||||||||||
账龄组合|14,551,882.66|35.88|13,956,251.65|95.91|595,631.01|15,185,620.25|62.07|13,969,311.51|91.99|1,216,308.74
应收电商平台货款|26,000,159.09|64.12|||26,000,159.09|9,281,628.00|37.93|||9,281,628.00
合计|40,552,041.75|/|13,956,251.65|/|26,595,790.10|24,467,248.25|/|13,969,311.51|/|10,497,936.74
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|565,718.79|5,657.18|1.00
1至2年|4,416.00|441.60|10.00
3至4年|63,190.00|31,595.00|50.00
5年以上|13,918,557.87|13,918,557.87|100.00
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合计|14,551,882.66|13,956,251.65|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|26,000,159.09||
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合计|26,000,159.09||
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|13,969,311.51|-13,059.86||||13,956,251.65
||||||
合计|13,969,311.51|-13,059.86||||13,956,251.65
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额27,319,877.92 元,占应收账款期末余额合计数的比例67.37%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,714,380.79元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|93,275,247.40|98.31|86,609,515.67|99.66
1至2年|1,309,490.33|1.38|274,381.65|0.31
2至3年|296,857.25|0.31|22,638.00|0.03
3年以上||||
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合计|94,881,594.98|100.00|86,906,535.32|100.00