TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例(%)|
|||直接|间接
1|广州太和水生态科技有限公司|广州太和水|100.00|—
2|广东太和水环境科技有限公司|广东太和水|100.00|—
3|上海太和水生态科技有限公司|水生态|100.00|—
4|上海敬介投资管理有限公司|上海敬介|100.00|—
5|九源清(北京)水生态科技有限公司|九源清|100.00|—
6|抚州市建汶水环境工程有限公司|抚州建汶|100.00|—
7|四川太和水环境科技有限公司|四川太和水|100.00|—
8|上海太和水环境设计有限公司|太和水设计|100.00|—
9|江西泰禾水环境科技发展有限公司|江西泰禾水|80.00|—
10|江太生态环保有限公司|江太生态|60.00|—
11|上海太和水食品饮料有限公司|食品饮料|100.00|—
12|上海常清食品饮料销售有限公司|常清饮料|—|70.00
13|黑龙江海赫饮品有限公司|海赫饮品|100.00|—
14|上海太和水环境科技有限公司|环境科技|52.00|—
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|上海太和水食品饮料有限公司|食品饮料|2022年3-12月|新设子公司
2|黑龙江海赫饮品有限公司|海赫饮品|2022年9-12月|并购子公司
3|上海太和水环境科技有限公司|环境科技|2022年10-12月|新设子公司
4|上海常清食品饮料销售有限公司|常清饮料|2022年11-12月|新设子公司
2本报告期内无减少子公司的情况。
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政
策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
3因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负
债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
对于应收票据、应收账款、应收融资款、其他应收款、合同资产及长期应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收
款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
(a)应收票据确定组合的依据如下:应收票据组合1  商业承兑汇票
(b)应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合应收客户款项
(c)应收款项融资
确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1  商业承兑汇票应收款项融资组合2  银行承兑汇票
(d)其他应收款确定组合的依据如下:其他应收款组合1  应收利息
(e)合同资产
合同资产组合1  工程施工项目已完工未结算资产合同资产组合2  未到期质保金
(f)长期应收款
长期应收款组合应收客户款项
长期应收款在合同约定的收款日前,不计提坏账准备;在合同约定收款日转入应收账款,以合同约定的收款日作为账龄的起始日,按应收账款减值方法计提坏账准备
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
A.止确认部分在终止确认日的账面价值;
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
√适用□不适用详见本节10
本公司存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、合同履约成本等。
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。消耗性生物资产在收获或出售时采用加权平均法。
建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见五、30。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-30|5.00|3.17-4.75
机器设备|年限平均法|5-8|5.00|11.88-19.00
运输设备|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
办公及其他设备|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:1企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
本公司生物资产包括消耗性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括沉水植物、食藻虫等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。
类别|受益期限|依据
土地使用权|50年|法定使用权
软件|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
经营权|10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标|10年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了,本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等
(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。合同变更
3如果合同变更不属于上述第1种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入
(2)本公司收入的具体确认原则:1水环境生态建设工程
本公司与客户之间的建造合同包含环境工程建设的履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
2产品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。对不需要提供安装服务的产品,于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入。对需要提供安装服务的产品,于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。
3水环境生态维护业务
本公司水环境生态维护业务主要是针对已完成水生态系统建设的标的水体提供的维护服务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,公司在维护服务期限内,按照服务期限平均确认收入。
1)政府补助的确认
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益;
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。3政策性优惠贷款贴息
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
本公司按照附注三、24的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称解释15号),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。|根据国家财政部政策及企业会计准则执行|执行该规定对说明该项规定对本公司报告期内财务报表无影响。
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|根据国家财政部政策及企业会计准则执行|执行该规定对说明该项规定对本公司报告期内财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|9%、6%、13%
城市维护建设税|应缴流转税额|1%、5%、7%
教育费附加|应缴流转税额|3%、2%
企业所得税|应纳税所得额|25%
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||
注:本公司水环境生态建设工程执行9%的增值税税率;水环境生态维护业务及其他服务收入执行6%的增值税税率;商品销售收入执行13%的增值税税率;
1本公司于2021年11月18 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为GR202131001182 的《高新技术企业证书》,有效期三年。2022年本公司企业所得税享受高新技术企业15%的优惠税率。
2根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,子公司水生态本期享受农产品初加工免征企业所得税的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》,子公司水生态本期销售沉水植物等享受农业生产者销售的自产农产品免征增值税的税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|74,858.05|95,017.73
银行存款|521,828,760.17|832,336,619.63
其他货币资金|9,631,666.75|8,641,557.71
合计|531,535,284.97|841,073,195.07
其中:存放在境外的款项总额|—|—
存放财务公司存款|—|—
(1)银行存款余额中包含人民币302,250,000.00元期限为三个月以上的固定利率定期存款及按实际利率法计提的利息5,979,271.08元;其他货币资金期末余额系保函保证金、农民工薪酬保证金及安全文明施工费保证金。除此之外,货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)银行存款期末较期初下降36.80%,主要系公司本期经营活动现金流入减少所致。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,039,261.41|—
其中:||
私募证券投资基金|2,039,261.41|—
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|—|—
其中:||
|—|—
||
合计|2,039,261.41|—
交易性金融资产期末较期初大幅增长,主要系本期新增投资所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,000,000.00|1,298,006.70
商业承兑票据|—|—
||
||
合计|2,000,000.00|1,298,006.70
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—
其中:||||||||||
无|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—
无|—|—|—|—|—|—|—|—|—|
按组合计提坏账准备|2,000,000.00|100.00|—|—|2,000,000.00|1,298,006.70|100.00|—|—|1,298,006.70
其中:||||||||||
商业承兑汇票|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—
银行承兑汇票|2,000,000.00|100.00|—|—|2,000,000.00|1,298,006.70|100.00|—|—|1,298,006.70
合计|2,000,000.00|100.00|/|/|2,000,000.00|1,298,006.70|100.00|/|/|1,298,006.70
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|2,000,000.00|—|—
|||
合计|2,000,000.00|—|—
应收票据期末较期初增长54.08%,主要系采用票据结算增加所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|257,659,223.07
|
1年以内小计|257,659,223.07
1至2年|303,739,432.40
2至3年|207,384,342.70
3年以上|
3至4年|75,224,961.96
4至5年|41,686,039.23
5年以上|34,513,181.02
|
|
合计|920,207,180.38
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|143,134,266.31|15.55|124,679,266.31|87.11|18,455,000.00|105,071,268.86|12.86|33,811,268.86|32.18|71,260,000.00
其中:||||||||||
无|—|—|—|—|—|—|—|—|—|
无|—|—|—|—|—|—|—|—|—|
按组合计提坏账准备|777,072,914.07|84.45|146,703,326.92|18.88|630,369,587.15|711,814,339.39|87.14|111,859,161.33|15.71|599,955,178.06
其中:||||||||||
应收客户款项|777,072,914.07|84.45|146,703,326.92|18.88|630,369,587.15|711,814,339.39|87.14|111,859,161.33|15.71|599,955,178.06
||||||||||
合计|920,207,180.38|100.00|271,382,593.23|29.49|648,824,587.15|816,885,608.25|100.00|145,670,430.19|17.83|671,215,178.06
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|101,350,000.00|82,895,000.00|81.79|根据预计损失计提坏账准备
客户2|34,279,463.19|34,279,463.19|100.00|预计无法收回
客户3|4,233,534.26|4,233,534.26|100.00|预计无法收回
客户4|2,311,268.86|2,311,268.86|100.00|预计无法收回
客户5|960,000.00|960,000.00|100.00|预计无法收回
合计|143,134,266.31|124,679,266.31|87.11|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|257,659,223.07|12,882,961.15|5.00
1至2年|273,739,432.37|27,373,943.24|10.00
2至3年|160,584,342.73|48,175,302.82|30.00
3至4年|50,674,961.96|25,337,480.98|50.00
4至5年|7,406,576.04|5,925,260.83|80.00
5年以上|27,008,377.90|27,008,377.90|100.00
合计|777,072,914.07|146,703,326.92|18.88
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单|33,811,268.86|90,867,997.45|—|24,428.00|24,428.00|124,679,266.31
项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|111,859,161.33|34,629,630.93|—|—|214,534.66|146,703,326.92
||||||
合计|145,670,430.19|125,497,628.38|—|24,428.00|238,962.66|271,382,593.23
其他变动为本期非同一控制下合并增加。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|24,428.00
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第1 名|101,350,000.00|11.01|82,895,000.00
第2 名|69,689,202.59|7.57|6,381,354.89
第3 名|63,500,000.00|6.90|9,572,419.87
第4 名|53,712,764.11|5.84|15,879,928.09
第5 名|50,151,777.00|5.45|4,615,177.70
合计|338,403,743.70|36.77|119,343,880.55
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|2,485,056.91|99.94|1,379,349.41|100.00
1 至2年|1,500.00|0.06|—|—
2 至3年|—|—|—|—
3 年以上|—|—|—|—
合计|2,486,556.91|100.00|1,379,349.41|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末预付款项中无账龄超过一年的重要预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第1 名|290,000.00|11.66
第2 名|280,000.00|11.26
第3 名|265,945.29|10.70
第4 名|141,900.00|5.71
第5 名|130,797.30|5.26
合计|1,108,642.59|44.59
预付款项期末较期初增长80.27%,主要系预付的商标注册费、展示款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|11,734,729.70|12,172,923.27
合计|11,734,729.70|12,172,923.27
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|7,472,424.57
1 年以内小计|7,472,424.57
1 至2年|3,076,447.56
2 至3年|1,584,782.70
3 年以上|
3 至4年|1,332,373.99
4 至5年|850,693.40
5 年以上|2,701,399.89
|
|
合计|17,018,122.11
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|12,041,057.50|10,607,157.01
备用金及其他|4,977,064.61|3,576,026.78
往来款||2,000,000
合计|17,018,122.11|16,183,185.79
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|4,010,262.52|||4,010,262.52
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|33,992.16|1,076,500.00||1,110,492.16
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
企业合并增加|112637.73|50,000.00||162,637.73
2022年12月31日余额|4,156,892.41|1,126,500.00||5,283,392.41
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计||1,076,500|||50,000|1,126,500
提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|4,010,262.52|33,992.16|||112,637.73|4,156,892.41
合计|4,010,262.52|1,110,492.16|||162,637.73|5,283,392.41
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|1,130,000|5年以上|6.64|1,130,000
第二名|保证金|1,000,000|5年以上|5.88|1,000,000
第三名|保证金|1,000,000|1年以内|5.88|50,000
第四名|保证金|962,292.5|2-3年|5.65|288,687.75
第五名|保证金|904,521|1年以内|5.31|45,226.05
合计|/|4,996,813.50|/|29.36|2,513,913.80
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|3,272,583.33|62,581.65|3,210,001.68|221,122.71||221,122.71
在产品||||||
库存商品|840,309.08||840,309.08|||
周转材料||||||
消耗性生物资产|12,890,935.73||12,890,935.73|11,019,516.57||11,019,516.57
合同履约成本|44,191,452.66||44,191,452.66|1,349,495.47||1,349,495.47
||||||
||||||
合计|61,195,280.80|62,581.65|61,132,699.15|12,590,134.75||12,590,134.75
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|||62,581.65|||62,581.65
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
||||||
||||||
合计|||62,581.65|||62,581.65
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
已完工未结算资产|231,303,338.83|73,376,339.00|157,926,999.83|298,780,510.09|29,817,237.22|268,963,272.87
未到期的质保金|15,752,029.20|1,271,188.75|14,480,840.45|13,213,009.67|660,650.48|12,552,359.19
减:列示于其他非流动资产的合同资产|3,703,457.30|298,869.00|3,404,588.30|4,430,235.82|221,511.79|4,208,724.03
合计|243,351,910.73|74,348,658.75|169,003,251.98|307,563,283.94|30,256,375.91|277,306,908.03
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按单项计提减值准备|41,658,992.37|||根据预计损失计提坏账准备
按组合计提减值准备|2,433,290.47|||
合计|44,092,282.84|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的长期应收款|9,119,443.48|19,618,652.42
减:坏账准备|735,939.10|
合计|8,383,504.38|19,618,652.42
一年内到期的流动资产期末较期初下降57.27%,主要系将于2023年到期收回的长期应收款金额减少所致。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预缴增值税|54,370.07|
待抵扣/认证进项税|17,466,687.31|18,315,273.09
预交所得税|7,382,377.22|38,422.95
合计|24,903,434.60|18,353,696.04
其他流动资产期末较期初增长35.69%,主要系本期预交所得税金额增加所致。
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
应收工程款|16,136,536.14|1,302,218.45|14,834,317.69|36,267,970.77||36,267,970.77|4.65%-4.9%
减:一年内到期的长期应收款|9,119,443.47|735,939.09|8,383,504.38|19,618,652.42||19,618,652.42|4.65%-4.9%
合计|7,017,092.67|566,279.36|6,450,813.31|16,649,318.35||16,649,318.35|/
--转回第一阶段||||
本期计提|566,279.36|||566,279.36
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|566,279.36|||566,279.36
长期应收款期末较期初下降61.25%,主要系长期应收款到期所致。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
咸宁市联太生态环境科技有限公司|||||||||||
小计|||||||||||
合计|||||||||||
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资||
其中:||
广州凯云发展股份有限公司|20,188,679.05|
国悦君安四号(台州)股权投资合伙企业(有限合伙)|10,000,000.00|
合计|30,188,679.05|
其他非流动金融资产期末较期初大幅增长,主要系本期公司对外投资增加所致。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|217,236,887.18|204,456,745.16
固定资产清理||
合计|217,236,887.18|204,456,745.16
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|193,754,816.05|3,643,502.71|18,412,021.71|3,914,710.28|219,725,050.75
2.本期增加金额|25,626,909.58|12,340,596.94|3,607,025.95|993,201.55|42,567,734.02
(1)购置||583,902.16|2,057,196.11|751,241.25|3,392,339.52
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|25,626,909.58|11,756,694.78|1,549,829.84|241,960.30|39,175,394.5
3.本期减少金额||86,785.05|682,307.11|314,730.32|1,083,822.48
(1)处置或报废||86,785.05|682,307.11|314,730.32|1,083,822.48
4.期末余额|219,381,725.63|15,897,314.60|21,336,740.55|4,593,181.51|261,208,962.29
二、累计折旧|||||
1.期初余额|477,796.80|2122463.63|10506691.19|2,161,353.97|15,268,305.59
2.本期增加金额|15,889,262.01|9069871.44|3,942,165.19|794957.68|29696256.32
(1)计提|9,498,378.34|871,804.42|2759225.43|590617.01|13,720,025.20
(2)企业合并增加|6,390,883.67|8,198,067.02|1,182,939.76|204,340.67|15,976,231.12
3.本期减少金额||69,070.49|635588.47|287,827.84|992,486.80
(1)处置或报废||69,070.49|635,588.47|287,827.84|992,486.80
4.期末余额|16,367,058.81|11,123,264.58|13,813,267.91|2,668,483.81|43,972,075.11
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|203,014,666.82|4,774,050.02|7,523,472.64|1,924,697.70|217,236,887.18
2.期初账面价值|193,277,019.25|1,521,039.08|7,905,330.52|1,753,356.31|204,456,745.16
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
办公楼|182,777,748.17|产证办理中
桶装车间|1,417,090.71|尚未办理
新库房|667,466.96|尚未办理
合计|184,862,305.84|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|5,404,484.68|
工程物资||
合计|5,404,484.68|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
枫泾实验基地|4,299,637.94||4,299,637.94|||
罗针基地大棚安装工程|613,538.08||613,538.08|||
其他零星工程|491,308.66||491,308.66|||
合计|5,404,484.68||5,404,484.68|||
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
枫泾实验基地|8,653,540.56||4,299,637.94|||4,299,637.94|49.69|50||||自筹
罗针基地大棚安装工程|1,912,288.80||613,538.08|||613,538.08|32.08|32||||自筹
其他零星工程|564,280.00||491,308.66|||491,308.66|87.06|85||||自筹
基地改造|9,623,431.20||9,225,194.22||9,225,194.22||95.86|100||||自筹
合计|20,753,540.56||14,629,678.90||9,225,194.22|5,404,484.68|/|/|||/|/
期末在建工程未发生减值情形,故未计提在建工程减值准备。
在建工程期末比期初大幅增长,主要系枫泾实验基地项目投入较大所致。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|13,574,517.59|13,574,517.59
2.本期增加金额|29,509,542.32|29,509,542.32
租入|29,509,542.32|29,509,542.32
||
3.本期减少金额|159,635.02|159,635.02
租赁到期|159,635.02|159,635.02
||
4.期末余额|42,924,424.89|42,924,424.89
二、累计折旧||
1.期初余额|1,654,473.70|1,654,473.70
2.本期增加金额|3,049,027.56|3,049,027.56
(1)计提|3,049,027.56|3,049,027.56
||
||
3.本期减少金额|0.00|0.00
(1)处置|0.00|0.00
||
||
4.期末余额|4,703,501.26|4,703,501.26
(1)处置||
||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|38,220,923.63|38,220,923.63
2.期初账面价值|11,920,043.89|11,920,043.89
(1)本期使用权资产计提的折旧金额为3,049,027.56元,其中计入管理费用的折旧费用为
1,355,107.06元,计入合同履约成本的折旧费用110,099.47元,计入制造费用的额折旧费用为1,506,025.69元,计入在建工程的折旧费用为77,795.34元。
(2)使用权资产期末较期初增长220.64%,主要系本期公司营运需要,租入固定资产增加所致。
项目|土地使用权|软件|经营权和商标|合计
一、账面原值||||
1.期初余额||1,282,761.56||1,282,761.56
2.本期增加金额|5,943,577.59|28,630.19|15,042,000.00|21,014,207.78
(1)购置||||
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加|5,943,577.59|28,630.19|15,042,000.00|21,014,207.78
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|5,943,577.59|1,311,391.75|15,042,000.00|22,296,969.34
二、累计摊销||||
1.期初余额||860,627.73||860,627.73
2.本期增加金额|713,655.79|185,914.07|542,000.00|1,441,569.86
(1)计提|40,078.21|161,483.88|540,800.00|742,362.09
(2)企业合并增加|673,577.58|24,430.19|1,200.00|699,207.77
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|713,655.79|1,046,541.80|542,000.00|2,302,197.59
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|5,229,921.80|264,849.95|14,500,000.00|19,994,771.75
2.期初账面价值||422,133.83||422,133.83
无形资产期末较期初大幅增长,主要系本期并购海赫饮品,并入土地使用权和经营权金额较大所致
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
黑龙江海赫饮品有限公司||17,263,279.11||||17,263,279.11
合计||17,263,279.11||||17,263,279.11
公司以2022 年8 月31 日作为基准日,并购黑龙江海赫饮品股份有限公司,交易对价为人民币66,000,000.00 元,基准日海赫饮品账面净资产为人民币32,131,223.06 元,评估增值人民币22,140,663.77 元,形成递延所得税负债人民币5,535,165.94 元,形成商誉人民币17,263,279.11 元
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试,将该资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生减值。
根据中水致远资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(中水致远评报字[2023]第
020119号),资产组合并报表(公允价值)口径账面金额为4,315.83万元,包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为6,200.00万元,不存在减值。
项目|海赫饮品资产组
持续计算的资产负债表日与商誉相关资产组账面价值(a)|43,158,303.34
加:商誉账面价值(b)|17,263,279.11
加:属于少数股东商誉价值(c)|—
减:商誉减值准备(d)|—
项目|海赫饮品资产组
资产负债表日包含商誉资产组的账面价值(e=a+b+c- d)|60,421,582.45
资产负债表日包含商誉的资产组可收回金额(f)|62,000,000.00
当期资产减值金额(if(f>e,0,g=e-d))|—
归属于公司当期商誉减值(h=g*所持百分比例)|—
归属当期少数股东减值(i=g*所持百分比例)|—
报告期内,资产组范围为与商誉相关的经营性资产,各期进行商誉减值测试时所确定的资产组一致。各期资产组的可收回金额按其预计未来现金流量的现值予以确认,未来现金流量的折现率综合考虑当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率,采用资本加权成本模型,以行业β值、D/E(带息债务/股权价值)等测算税前折现率,折现率为10.18%。
商誉期末较期初大幅增长,主要系公司本期收购海赫饮品所致
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租入固定资产改良支出|9,725,343.44|16,835,166.48|3,942,177.74||22,618,332.18
合计|9,725,343.44|16,835,166.48|3,942,177.74||22,618,332.18
长期待摊费用期末较期初增长132.57%,主要系本期基地维修费支出较大所致。
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|74,284,820.54|11,142,723.08|29,932,335.36|4,523,077.07
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
预计负债|6,764,108.77|1,014,616.32|14,966,985.74|2,245,047.86
信用减值准备|259,256,356.09|38,888,453.44|140,656,902.87|20,637,720.91
未弥补亏损|18,875,629.93|2,831,344.49||
合计|359,180,915.33|53,877,137.32|185,556,223.97|27,405,845.84
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|21,033,285.94|5,258,321.48||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
||||
||||
合计|21,033,285.94|5,258,321.48||
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|34,369,714.94|35,632,864.59
预计负债|900,857.20|911,633.47
信用减值准备|18,711,848.01|9,245,301.63
资产减值准备|425,288.86|324,040.55
合计|54,407,709.01|46,113,840.24
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年度||8,610,491.64|
2023年度|7,947,176.71|7,947,176.71|
2024年度|3,506,381.38|4,506,484.98|
2025年度|7,563,176.93|7,561,049.79|
2026年度|3,221,922.37|7,007,661.47|
2027年度|12,131,057.55||
合计|34,369,714.94|35,632,864.59|/
递延所得税资产期末较期初增长96.59%,主要系本期计提的坏账准备金额增加,相应确认的递延所得税资产增长较多所致;递延所得税负债期末较期初大幅增长,主要系公司本期收购的海赫饮品评估增值所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
未到期的质保金|3,703,457.30|-298,869.00|3,404,588.30|4,430,235.82|-221,511.79|4,208,724.03
预付购房款|26,000,000.00||26,000,000.00|||
预付土地款|9,003,574.72||9,003,574.72|||
预付设备工程款|670,264.61||670,264.61|||
预付软件款|788,827.46||788,827.46|||
合计|40,166,124.09|-298,869.00|39,867,255.09|4,430,235.82|-221,511.79|4,208,724.03
其他非流动资产期末较期初大幅增长,主要系公司预付购房款及土地转让款金额所致。
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||3,516,931.24
合计||3,516,931.24
项目|期末余额|期初余额
劳务及分包款|111,259,263.85|111,452,961.07
材料款|12,404,124.41|8,215,242.55
其他|8,737,892.91|4,978,720.14
合计|132,401,281.17|124,646,923.76
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
第一名|11,462,076.85|未达到合同付款条件
第二名|8,326,146.79|未达到合同付款条件
第三名|7,130,867.37|未达到合同付款条件
第四名|7,005,137.48|未达到合同付款条件
第五名|5,137,614.68|未达到合同付款条件
合计|39,061,843.17|/
项目|期末余额|期初余额
预收工程款|1,047,700.67|136,309.33
预收货款|488,393.03|
合计|1,536,093.7|136,309.33
合同负债期末较期初大幅增长,主要系预收工程款和预收货款增加所致
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|13,999,328.06|89,364,227.35|94,398,593.71|8,964,961.70
二、离职后福利-设定提存计划|394,720.35|8,240,274.56|8,018,570.11|616,424.80
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|14,394,048.41|97,604,501.91|102,417,163.82|9,581,386.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|13,533,803.79|79,186,980.55|84,493,110.41|8,227,673.93
二、职工福利费||1,943,394.11|1,943,394.11|
三、社会保险费|295,755.27|5,285,007.39|5,279,820.95|300,941.71
其中:医疗保险费|291,685.01|5189746.02|5185005.48|296425.55
工伤保险费|4,070.26|89,489.42|89,062.29|4,497.39
生育保险费||5,771.95|5753.18|18.77
四、住房公积金|169,769.00|2,874,307.50|2644533.5|399,543.00
五、工会经费和职工教育经费||74,537.80|37,734.74|36,803.06
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|13,999,328.06|89,364,227.35|94398593.71|8,964,961.70
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|382,827.62|7,891,892.76|7,682,828.88|591,891.50
2、失业保险费|11,892.73|348,381.80|335,741.23|24,533.30
3、企业年金缴费||||
合计|394,720.35|8,240,274.56|8,018,570.11|616,424.80
应付职工薪酬期末较期初下降33.44%,主要系本期销售规模下降,相应计提的年终奖减少所致。
项目|期末余额|期初余额
增值税|64,264,868.43|56,027,703.69
消费税||
营业税||
企业所得税|1,735,046.68|16,540,730.73
个人所得税|4,093,873.46|1,106,534.77
城市维护建设税|4,610,354.98|4,152,020.07
教育费附加|5,085,491.00|4,592,012.90
其他|769,305.59|65,514.22
合计|80,558,940.14|82,484,516.38
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利|46,550|
其他应付款|4,142,867.97|8,094,690.16
合计|4,189,417.97|8,094,690.16
项目|期末余额|期初余额
普通股股利|46,550|
划分为权益工具的优先股\永续债股利||
优先股\永续债股利-XXX||
优先股\永续债股利-XXX||
应付股利-XXX||
应付股利-XXX||
合计|46,550|
项目|期末余额|期初余额
未付报销费用|3,089,383.59|6,611,532.59
保证金及押金|397,701.02|
其他|655,783.36|1,483,157.57
合计|4,142,867.97|8,094,690.16
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|2,638,446.98|1,521,414.45
合计|2,638,446.98|1,521,414.45
一年内到期的非流动负债期末较期初增长73.42%,主要系将于2023年支付的租赁款金额较大所致
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
增值税待转销项税额|19,556,471.22|28,283,872.16
合计|19,556,471.22|28,283,872.16
其他流动负债期末较期初下降30.86%,主要系本期合同资产金额减少,对应计提的待转销项税下降所致。
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|56,816,504.25|16,044,589.80
减:未确认融资费用|-17,093,849.52|-2,627,242.71
减:一年内到期的租赁负债|-2,638,446.98|-1,521,414.45
合计|37,084,207.75|11,895,932.64
租赁负债期末较期初增长211.74%,主要系公司营运需要,相应租入的不动产增加所致。
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|||
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
售后维护费用|15,878,619.21|7,664,965.97|
合计|15,878,619.21|7,664,965.97|/
预计负债期末较期初下降51.73%,主要系销售规模下降,相应计提的售后维护费减少所致
项目|期末余额|期初余额
合同负债||
股权转让款|16,000,000.00|
||
合计|16,000,000.00|
2022年8月,太和水与海赫饮品原股东签订股权转让协议。截至2022年12月31日,协议约定、尚未达到支付条件的股权转让款为1,600万元。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|78,101,429.00|||35,145,643.00||35,145,643.00|113,247,072.00
2022 年5 月,公司实施2021 年度利润分配方案,按每10 股转增4.5 股的比例,以资本公积向全体股东每10 股转增4.5 股转增股份总额3,514.5643 万股,合计增加股本3,514.5643 万元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,266,250,974.04||35,168,909.96|1,231,082,064.08
其他资本公积||||
||||
||||
合计|1,266,250,974.04||35,168,909.96|1,231,082,064.08
2022 年5月,公司实施2021年度利润分配方案,转增股本,合计减少资本公积
35,145,643.00万元。2022 年11月,公司收购子公司江太生态9%股权,投资成本与按照计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额冲减资本公积23,266.96元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|42,547,425.08|||42,547,425.08
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|42,547,425.08|||42,547,425.08
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|451,066,466.00|364,227,922.87
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|451,066,466.00|364,227,922.87
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-163,937,841.90|90,944,279.66
减:提取法定盈余公积||4,105,736.53
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利|78,101,429.00|
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|209,027,195.10|451,066,466.00
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|205,407,095.53|113,326,901.00|460,285,200.98|173,695,575.59
其他业务||||
合计|205,407,095.53|113,326,901.00|460,285,200.98|173,695,575.59
合同分类| XXX-分部|合计
商品类型||
水环境生态建设||180,089,613.07
水环境生态维护||18,869,238.18
其他||6,448,244.28
按经营地区分类||
按收入确认时间分类||
在某一时点确认收入||6,448,244.28
在某段时间确认收入||198,958,851.25
合计||205,407,095.53
对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;对于提供水环境生态建设、水环境生态维护及其他服务类交易,本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例,双方按照合同条款履行相应义务。
营业收入本期较上期下降55.37%、营业成本本期较上期下降34.76%,主要系受到宏观环境影响、新开工程项目减少所致。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|938,662.72|1,212,235.25
教育费附加|542,670.91|664,069.05
地方教育费附加|358,596.79|442,583.77
房产税|805,949.12|—
其他|355,034.90|244,624.68
合计|3,000,914.44|2,563,512.75