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43。于2022 年度,开尔新材确认的主营业务收入为人民币【69,440.09】万元。由于收入是开尔新材的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险,我们将开尔新材收入确认识别为关键审计事项。|3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;4、对本年记录的收入交易选取样本,核对销售合同、出库单、结算单或验收单,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策,并对主要客户收入发生额及应收账款余额进行函证;5、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、结算单或验收单等资料,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;6、对发出商品进行监盘,核实发出商品各项目的发货情况、安装调试验收情况,与账面发货记录及收入确认情况进行比较。
开尔新材管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括开尔新材2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估开尔新材的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督开尔新材的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对开尔新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致开尔新材不能持续经营。
(六)就开尔新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:浙江开尔新材料股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|162,645,131.20|99,759,691.20
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|39,563,406.46|50,177,323.83
衍生金融资产||
应收票据|35,406,037.99|32,824,727.51
应收账款|357,609,197.98|318,194,996.00
应收款项融资|19,578,039.65|13,350,000.00
预付款项|9,503,822.99|11,962,349.63
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|37,810,699.74|14,501,671.27
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|189,957,580.40|269,097,800.88
合同资产|103,592,484.02|76,447,603.85
持有待售资产|37,800,000.00|79,952,120.07
一年内到期的非流动资产|45,058,313.45|416,545.52
其他流动资产|6,015,773.78|5,445,788.77
流动资产合计|1,044,540,487.66|972,130,618.53
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|895,013.74|1,370,455.86
长期股权投资|1,855,177.24|1,929,106.28
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|54,701,465.58|54,701,465.58
投资性房地产|15,762,291.57|5,313,400.20
固定资产|253,494,356.27|216,520,045.30
在建工程|5,743,241.55|25,776,710.98
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|6,205,736.55|8,217,371.85
无形资产|42,189,594.50|48,315,028.97
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|183,766.60|301,629.92
递延所得税资产|17,179,637.68|15,901,615.16
其他非流动资产|22,281,120.72|79,551,752.63
非流动资产合计|420,491,402.00|457,898,582.73
资产总计|1,465,031,889.66|1,430,029,201.26
流动负债:||
短期借款|61,839,222.22|44,040,654.16
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|4,356,343.24|8,829,814.24
应付账款|155,551,945.19|178,089,323.24
预收款项|143,021.13|496,353.01
合同负债|59,731,176.01|104,151,247.84
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|23,638,122.31|24,392,825.71
应交税费|28,809,350.81|33,493,648.57
其他应付款|46,203,759.61|18,341,054.14
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|2,854,118.83|2,369,559.80
其他流动负债|3,283,249.86|1,209,228.24
流动负债合计|386,410,309.21|415,413,708.95
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|5,393,426.79|7,241,094.83
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|11,722,784.96|11,200,982.23
递延所得税负债|1,325,893.25|3,957,780.27
其他非流动负债||
非流动负债合计|18,442,105.00|22,399,857.33
负债合计|404,852,414.21|437,813,566.28
所有者权益:||
股本|507,451,386.00|511,424,086.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|143,272,114.05|192,742,264.71
减:库存股|86,665,108.71|149,159,639.37
其他综合收益|-524,132.58|1,398,048.59
专项储备||
盈余公积|63,365,370.47|53,763,707.16
一般风险准备||
未分配利润|425,794,826.65|370,442,656.07
归属于母公司所有者权益合计|1,052,694,455.88|980,611,123.16
少数股东权益|7,485,019.57|11,604,511.82
所有者权益合计|1,060,179,475.45|992,215,634.98
负债和所有者权益总计|1,465,031,889.66|1,430,029,201.26
法定代表人:邢翰学主管会计工作负责人:马丽芬会计机构负责人:俞铖耀
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|143,122,413.53|75,102,570.78
交易性金融资产|39,563,406.46|50,177,323.83
衍生金融资产||
应收票据|29,381,706.19|31,124,227.51
应收账款|304,074,513.25|300,799,891.11
应收款项融资|17,868,039.65|11,800,000.00
预付款项|8,614,428.87|17,241,063.44
其他应收款|37,826,650.22|11,359,243.80
其中:应收利息||
应收股利||
存货|157,648,495.07|192,317,800.26
合同资产|59,094,093.24|41,858,723.24
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|44,638,082.19|
其他流动资产||
流动资产合计|841,831,828.67|731,780,843.97
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|231,023,089.32|234,808,618.36
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|45,995,225.58|45,995,225.58
投资性房地产|10,072,841.29|2,369,046.21
固定资产|200,324,248.69|172,557,159.43
在建工程|3,882,161.41|25,776,710.98
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|1,599,325.72|81,803.14
无形资产|36,190,189.69|41,559,777.22
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|183,766.60|301,629.92
递延所得税资产|17,769,674.55|17,107,506.21
其他非流动资产|17,102,078.81|74,268,800.15
非流动资产合计|564,142,601.66|614,826,277.20
资产总计|1,405,974,430.33|1,346,607,121.17
流动负债:||
短期借款|41,839,222.22|35,036,941.66
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|14,356,343.24|14,829,814.24
应付账款|86,574,223.14|106,358,458.74
预收款项|22,159.35|309,581.23
合同负债|56,545,214.06|81,910,074.63
应付职工薪酬|18,409,148.40|18,933,896.89
应交税费|19,694,849.22|25,575,209.18
其他应付款|49,945,631.65|44,020,110.62
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|978,879.46|61,230.16
其他流动负债|3,180,154.45|1,078,294.88
流动负债合计|291,545,825.19|328,113,612.23
非流动负债:||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|443,736.07|
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|8,233,290.38|7,404,396.25
递延所得税负债||2,520,241.67
其他非流动负债||
非流动负债合计|8,677,026.45|9,924,637.92
负债合计|300,222,851.64|338,038,250.15
所有者权益:||
股本|507,451,386.00|511,424,086.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|143,437,234.05|192,742,264.71
减:库存股|86,665,108.71|149,159,639.37
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|63,365,370.47|53,763,707.16
未分配利润|478,162,696.88|399,798,452.52
所有者权益合计|1,105,751,578.69|1,008,568,871.02
负债和所有者权益总计|1,405,974,430.33|1,346,607,121.17
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|703,745,686.87|781,366,476.34
其中:营业收入|703,745,686.87|781,366,476.34
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|636,965,499.09|692,822,452.37
其中:营业成本|524,109,846.66|589,521,641.27
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|6,140,721.14|4,653,813.25
销售费用|21,065,472.83|19,194,028.55
管理费用|59,262,832.93|54,149,578.92
研发费用|29,137,199.66|22,476,383.41
财务费用|-2,750,574.13|2,827,006.97
其中:利息费用|1,643,104.55|3,033,970.96
利息收入|2,839,397.84|2,319,811.87
加:其他收益|9,354,644.49|6,688,744.39
投资收益(损失以“-”号填列)|1,127,413.38|81,001.87
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-73,929.04|-37,048.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-613,284.70|8,069,091.39
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-24,385,463.03|-13,456,329.63
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-54,834,276.60|-7,819,225.84
资产处置收益(损失以“-”号填列)|86,106,689.77|2,187,459.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|83,535,911.09|84,294,766.09
加:营业外收入|1,769,860.00|411,890.00
减:营业外支出|1,118,156.87|1,112,067.59
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|84,187,614.22|83,594,588.50
减:所得税费用|11,673,875.20|11,388,150.86
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|72,513,739.02|72,206,437.64
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|72,513,739.02|72,206,437.64
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|73,004,559.34|71,457,284.09
2.少数股东损益|-490,820.32|749,153.55
六、其他综合收益的税后净额|-2,745,973.10|871,416.63
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-1,922,181.17|609,991.64
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|-1,922,181.17|609,991.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|-1,922,181.17|609,991.64
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-823,791.93|261,424.99
七、综合收益总额|69,767,765.92|73,077,854.27
归属于母公司所有者的综合收益总额|71,082,378.17|72,067,275.73
归属于少数股东的综合收益总额|-1,314,612.25|1,010,578.54
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.15|0.14
(二)稀释每股收益|0.15|0.14
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|499,680,082.05|568,134,349.54
减:营业成本|364,232,482.11|413,988,255.58
税金及附加|4,498,510.32|3,359,344.54
销售费用|17,986,897.54|14,408,176.61
管理费用|38,574,191.31|32,825,201.62
研发费用|29,137,199.66|22,476,383.41
财务费用|-2,064,454.54|2,309,494.03
其中:利息费用|2,792,551.14|3,321,771.07
利息收入|3,328,414.43|2,847,589.72
加:其他收益|8,106,674.55|6,357,130.30
投资收益(损失以“-”号填列)|7,157,413.38|-8,686,716.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-73,929.04|-37,048.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-613,284.70|8,422,211.39
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-29,783,055.11|-22,343,224.65
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-9,889,709.96|-3,508,158.38
资产处置收益(损失以“-”号填列)|86,111,390.88|2,117,121.61
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|108,404,684.69|61,125,857.35
加:营业外收入|715,600.00|411,890.00
减:营业外支出|835,449.34|1,085,076.77
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|108,284,835.35|60,452,670.58
减:所得税费用|12,268,202.23|8,603,330.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|96,016,633.12|51,849,340.54
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|96,016,633.12|51,849,340.54
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|96,016,633.12|51,849,340.54
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|526,104,772.38|583,499,493.30
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|1,213,749.40|
收到其他与经营活动有关的现金|27,472,018.93|19,631,159.79
经营活动现金流入小计|554,790,540.71|603,130,653.09
购买商品、接受劳务支付的现金|371,562,937.13|419,374,975.90
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|87,713,363.21|86,280,297.27
支付的各项税费|52,551,583.46|23,472,832.42
支付其他与经营活动有关的现金|32,053,617.01|35,627,613.71
经营活动现金流出小计|543,881,500.81|564,755,719.30
经营活动产生的现金流量净额|10,909,039.90|38,374,933.79
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|131,651,974.19|156,451,971.20
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|69,393,827.84|2,848,332.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|201,045,802.03|159,300,303.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|49,341,911.91|46,382,728.91
投资支付的现金|117,999,999.10|60,250,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|167,341,911.01|106,632,728.91
投资活动产生的现金流量净额|33,703,891.02|52,667,574.63
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|147,100,000.00|54,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|25,067,889.90|3,429,305.92
筹资活动现金流入小计|172,167,889.90|57,429,305.92
偿还债务支付的现金|123,300,000.00|102,628,279.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|12,329,856.94|10,294,645.36
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|2,970,000.00|
支付其他与筹资活动有关的现金|2,071,140.74|17,075,065.64
筹资活动现金流出小计|137,700,997.68|129,997,990.91
筹资活动产生的现金流量净额|34,466,892.22|-72,568,684.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|198,737.25|-875,782.10
五、现金及现金等价物净增加额|79,278,560.39|17,598,041.33
加:期初现金及现金等价物余额|81,546,968.82|63,948,927.49
六、期末现金及现金等价物余额|160,825,529.21|81,546,968.82
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|425,138,258.57|469,839,280.31
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|18,890,653.73|7,048,025.28
经营活动现金流入小计|444,028,912.30|476,887,305.59
购买商品、接受劳务支付的现金|289,419,557.18|342,106,513.42
支付给职工以及为职工支付的现金|58,312,636.27|59,244,525.24
支付的各项税费|41,959,985.06|17,147,480.55
支付其他与经营活动有关的现金|24,455,536.83|22,537,166.51
经营活动现金流出小计|414,147,715.34|441,035,685.72
经营活动产生的现金流量净额|29,881,196.96|35,851,619.87
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|134,651,974.19|151,943,119.83
取得投资收益收到的现金|6,030,000.00|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|69,336,155.27|2,822,772.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|210,018,129.46|154,765,891.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|35,990,031.91|42,128,525.16
投资支付的现金|118,499,999.10|60,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|154,490,031.01|102,128,525.16
投资活动产生的现金流量净额|55,528,098.45|52,637,366.68
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|124,100,000.00|45,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|25,853,174.81|5,979,750.70
筹资活动现金流入小计|149,953,174.81|50,979,750.70
偿还债务支付的现金|117,300,000.00|102,628,279.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|11,874,687.48|12,320,592.34
支付其他与筹资活动有关的现金|22,489,147.66|16,099,226.35
筹资活动现金流出小计|151,663,835.14|131,048,098.60
筹资活动产生的现金流量净额|-1,710,660.33|-80,068,347.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|170,573.91|-820,575.02
五、现金及现金等价物净增加额|83,869,208.99|7,600,063.63
加:期初现金及现金等价物余额|57,433,602.55|49,833,538.92
六、期末现金及现金等价物余额|141,302,811.54|57,433,602.55
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|1,398,048.59||53,763,707.16||370,442,656.07||980,611,123.16|11,604,511.82|992,215,634.98
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|1,398,048.59||53,763,707.16||370,442,656.07||980,611,123.16|11,604,511.82|992,215,634.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-3,972,700.00||||-49,470,150.66|-62,494,530.66|-1,922,181.17||9,601,663.31||55,352,170.58||72,083,332.72|-4,119,492.25|67,963,840.47
(一)综|||||||-1,92||||73,004,5||71,082,3|-1,31|69,767,7
合收益总额|||||||2,181.17||||59.34||78.17|4,612.25|65.92
(二)所有者投入和减少资本|-3,972,700.00||||-49,470,150.66|-62,494,530.66|||||||9,051,680.00|165,120.00|9,216,800.00
1.所有者投入的普通股|-3,972,700.00||||-25,125,990.45|-29,098,690.45|||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||11,118,080.00|26,666,400.00|||||||-15,548,320.00|165,120.00|-15,383,200.00
4.其他|||||-35,462,240.21|-60,062,240.21|||||||24,600,000.00||24,600,000.00
(三)利润分配|||||||||9,601,663.31||-17,652,388.76||-8,050,725.45|-2,970,000.00|-11,020,725.45
1.提取盈余公积|||||||||9,601,663.31||-9,601,663.31||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-8,050,725.45||-8,050,725.45|-2,970,000.00|-11,020,725.45
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.|||||||||||||||
盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|507,451,386.00||||143,272,114.05|86,665,108.71|-524,132.58||63,365,370.47||425,794,826.65||1,052,694,455.88|7,485,019.57|1,060,179,475.45
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|788,056.95||48,578,773.11||312,089,828.92||916,463,370.32|10,593,933.28|927,057,303.60
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|788,056.95||48,578,773.11||312,089,828.92||916,463,370.32|10,593,933.28|927,057,303.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||609,991.64||5,184,934.05||58,352,827.15||64,147,752.84|1,010,578.54|65,158,331.38
(一)综|||||||609,991.||||71,457,2||72,067,2|1,010,57|73,077,8
合收益总额|||||||64||||84.09||75.73|8.54|54.27
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,184,934.05||-13,104,456.94||-7,919,522.89||-7,919,522.89
1.提取盈余|||||||||5,184,934.05||-5,184,93||||
公积|||||||||||4.05||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-7,919,522.89||-7,919,522.89||-7,919,522.89
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|1,398,048.59||53,763,707.16||370,442,656.07||980,611,123.16|11,604,511.82|992,215,634.98
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|||53,763,707.16|399,798,452.52||1,008,568,871.02
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|||53,763,707.16|399,798,452.52||1,008,568,871.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-3,972,700.00||||-49,305,030.66|-62,494,530.66|||9,601,663.31|78,364,244.36||97,182,707.67
(一)综合收益总额||||||||||96,016,633.12||96,016,633.12
(二)所有者投入|-3,972,700.00||||-49,305,030.66|-62,494,530.66||||||9,216,800.00
和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股|-3,972,700.00||||-25,125,990.45|-29,098,690.45||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||11,283,200.00|26,666,400.00||||||-15,383,200.00
4.其他|||||-35,462,240.21|-60,062,240.21||||||24,600,000.00
(三)利润分配|||||||||9,601,663.31|-17,652,388.76||-8,050,725.45
1.提取盈余公积|||||||||9,601,663.31|-9,601,663.31||
2.对所有者(或股东)的分||||||||||-8,050,725.45||-8,050,725.45
配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|507,451,386.00||||143,437,234.05|86,665,108.71|||63,365,370.47|478,162,696.88||1,105,751,578.69
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|||48,578,773.11|361,053,568.92||964,639,053.37
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更|前|||||||||||
正||||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|||48,578,773.11|361,053,568.92||964,639,053.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||5,184,934.05|38,744,883.60||43,929,817.65
(一)综合收益总额||||||||||51,849,340.54||51,849,340.54
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股||||||||||||
份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,184,934.05|-13,104,456.94||-7,919,522.89
1.提取盈余公积|||||||||5,184,934.05|-5,184,934.05||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-7,919,522.89||-7,919,522.89
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈||||||||||||
余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|511,424,086.00||||192,742,264.71|149,159,639.37|||53,763,707.16|399,798,452.52||1,008,568,871.02
浙江开尔新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原浙江开尔实业有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由上海诚鼎创业投资有限公司、上海圭石创业投资中心(有限合伙)和邢翰学、吴剑鸣、邢翰科等32 位自然人共同发起设立。公司的企业法人营业执照注册号:
9133000074981708XL。2011 年6 月在深圳证券交易所上市。所属行业为非金属矿物制品业。截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数507,451,386.00 股,注册资本为
507,451,386.00 元,注册地:浙江省金华市,总部地址:浙江省金华市。本公司主要经营活动为:新型功能性搪瓷材料的研发、设计、推广、制造与销售,主营产品:内立面装饰搪瓷材料、工业保护搪瓷材料及珐琅板绿色建筑幕墙材料。本公司无控股母公司,本公司的实际控制人为邢翰学先生、吴剑鸣女士、邢翰科先生。
本财务报表业经公司董事会于2023 年4 月13 日批准报出。
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,开尔新材料香港(国际)有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵
销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计
量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、9、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。该成本预期能够收回。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-30|5|19.00-3.17
机器设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
光伏设备|年限平均法|20|5|4.75
运输设备|年限平均法|4-10|5|23.75-9.50
办公设备|年限平均法|3-5|5|31.67-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率见上表。
(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法
项目|预计使用寿命|摊销方法|残值率|依据
软件|10 年|年限平均法|无残值|预计可使用年限
专利与专有技术|6 年|年限平均法|无残值|专利与专有技术登记年限
土地使用权|土地证登记使用年限|年限平均法|无残值|土地证登记使用年限
项目|摊销方法|摊销年限
厂区绿化|受益期内平均摊销|5 年
租入办公室装修|受益期内平均摊销|3 年
(2)离职后福利的会计处理方法设定提存计划
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
销售商品收入(在某一时点确认收入)
对于内立面装饰搪瓷材料、珐琅板绿色建筑幕墙材料、工业保护搪瓷材料等三种产品,客户取得商品控制权的时点如下:
1)内立面装饰搪瓷材料、珐琅板绿色建筑幕墙材料
A、自营内销
按照合同约定提供相应产品后,公司依据客户出具的结算单据确认收入。
B、委托出口或自营出口
产品报关出口后,公司根据出口报关单和提单显示的离岸日期确认收入。
2)工业保护搪瓷材料
按照合同约定客户在产品安装并验收合格后,公司在收到验收单时确认收入。
销售商品收入(在某一时段内确认收入)
对于幕墙装饰工程等建造合同,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收
入,履约进度不能合理确定的除外。本公司采用产出法确定恰当的履约进度,并且在确定履约进度时,应当扣除那些控制权尚未转移给客户的商品和服务。
27、政府补助类型
对于由经济下行、需求萎缩、行业周期影响等直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;减让仅针对2022 年6月30日前的应付租赁付款额,2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2022 年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、9、金融工具”进行会计处理。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、9、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
公司按照本附注“五、26、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、9、金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、9、金融工具”。
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费
用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022 年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022年1 月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022
年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计征|5%、7%
企业所得税|企业所得税|15%、16.5%、20%、25%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计征|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计征|2%、1%
房产税|按房屋建筑物原值的70%或租金收入|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率
浙江开尔新材料股份有限公司|15%
合肥开尔环保科技有限公司(以下简称合肥开尔公司)|25%
浙江晟开幕墙装饰有限公司(以下简称浙江晟开公司)|25%
浙江开尔环保科技有限公司(以下简称开尔环保公司)|20%
开尔新材料香港(国际)有限公司(以下简称香港开尔公司)|16.5%
无锡市金科尔动力设备有限公司(以下简称无锡金科尔公司)|25%
杭州开尔装饰材料有限公司(以下简称(杭州开尔公司))|25%
金华开晴太阳能科技有限公司(以下简称金华开晴公司)|20%
金华开尔产业运营管理有限公司(以下简称开尔产业公司)|20%
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2020 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,公司2020 年认定为高新技术企业,取得编号为GR202033002524 高新技术企业证书,资格有效期为3 年,企业所得税优惠期为2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,本期按应纳税所得额的15%税率计缴。
2、金华开晴公司从事公共基础设施项目,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本期为金华开晴公司取得公共基础设施项目收入的第四年,减半征收企业所得税。
3、根据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号)以及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
(2022 年第13 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(适用期间2021 年1 月1 日-2022 年12 月31 日),对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。开尔环保公司、金华开晴公司和开尔产业公司属于小型微利企业,其年应税所得额不超过100 万元的部分,可以减按12.5%计入应纳税所得额,年应税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分可以减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|92,466.15|153,106.40
银行存款|160,730,114.86|81,389,155.44
其他货币资金|1,822,550.19|18,217,429.36
合计|162,645,131.20|99,759,691.20
其中:存放在境外的款项总额|291,684.50|317,856.59
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|1,819,601.99|18,212,722.38
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|1,306,218.10|13,849,465.64
保函保证金|512,380.29|3,818,501.90
农民工工资保证金|1,003.60|544,754.84
合计|1,819,601.99|18,212,722.38
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|39,563,406.46|50,177,323.83
其中:银行理财产品|39,563,406.46|50,176,046.59
货币基金|0.00|1,277.24
合计|39,563,406.46|50,177,323.83
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|35,406,037.99|32,824,727.51
合计|35,406,037.99|32,824,727.51
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|37,285,303.14|100.00%|1,879,265.15|5.04%|35,406,037.99|34,552,344.75|100.00%|1,727,617.24|5.00%|32,824,727.51
其中:||||||||||
商业承兑汇票|37,285,303.14|100.00%|1,879,265.15|5.04%|35,406,037.99|34,552,344.75|100.00%|1,727,617.24|5.00%|32,824,727.51
合计|37,285,303.14|100.00%|1,879,265.15|5.04%|35,406,037.99|34,552,344.75|100.00%|1,727,617.24|5.00%|32,824,727.51
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票组合|37,285,303.14|1,879,265.15|5.04%
合计|37,285,303.14|1,879,265.15|
截至2022年12月31日,公司商业承兑汇票余额34,552,344.75元,均未到期,根据谨慎性原则,这部分未到期商业承兑汇票视同应收账款管理,按照其对应应收账款账龄连续计算的原则,计提应收票据减值准备1,879,265.15元。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票组合|1,727,617.24|151,647.91|0.00|0.00|0.00|1,879,265.15
合计|1,727,617.24|151,647.91|0.00|0.00|0.00|1,879,265.15
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|0.00|0.00
商业承兑票据|0.00|10,795,303.14
合计|0.00|10,795,303.14
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|13,064,049.22|2.88%|13,064,049.22|100.00%|0.00|6,705,102.34|1.71%|6,705,102.34|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|441,012,088.62|97.12%|83,402,890.64|18.91%|357,609,197.98|385,548,744.88|98.29%|67,353,748.88|17.47%|318,194,996.00
其中:||||||||||
账龄组|441,012,|97.12%|83,402,8|18.91%|357,609,|385,548,|98.29%|67,353,7|17.47%|318,194,
合|088.62||90.64||197.98|744.88||48.88||996.00
合计|454,076,137.84|100.00%|96,466,939.86|21.24%|357,609,197.98|392,253,847.22|100.00%|74,058,851.22|18.88%|318,194,996.00