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根据本公司2020 年第六次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会《关于核准汇通建设集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]3895 号文)核准,本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)116,660,000 股,每股面值1 元,申请增加注册资本人民币116,660,000.00 元,变更后的注册资本为人民币466,660,000.00 元。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)容诚验字[2021]100Z0067 号《验资报告》验证。
公司主要的经营活动为公路工程建筑。公路工程、房屋建筑工程、市政公用工程、机电工程、水利水电工程的工程总承包、施工总承包;公路路面工程、公路路基工程、桥梁工程、隧道工程、公路交通工程、土地整理、园林绿化工程、建筑智能化安装工程、管道和设备安装工程、机电设备安装工程、机场及设施工程、钢结构工程、幕墙工程、防水工程、门窗工程、室内外装饰装修工程、人防工程、环保工程、地基基础工程、城市及道路照明工程、古建筑工程的工程总承包、专业承包;公路、市政、房屋建筑的工程设计;工程地质、工程水文的勘察服务;水泥混凝土、水泥稳定碎石、二灰碎石、乳化沥青、改性乳化沥青、混凝土预制构件、沥青混凝土加工与销售;建筑垃圾综合利用;机械租赁;市政排水管道疏通、维修;公路养护工程的施工;承包与实力、规模、业绩相适应的国外工程项目;对外派遣实施境外工程所需的劳务人员(按冀商外经批字{2013}27 号的有效时限经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月25 日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|汇通路桥建设集团公路工程有限公司|汇通公路|100.00|-
2|汇通路桥集团试验检测有限公司|汇通检测|100.00|-
3|汇通路桥建设集团建筑工程有限公司|汇通建筑|100.00|-
4|汇通路桥建设集团市政工程有限公司|汇通市政|100.00|-
5|河北瑞庭工程设计咨询有限公司|瑞庭咨询|100.00|-
6|河北诚意达商贸有限公司|诚意达商贸|100.00|-
7|隆化通晓美地旅游开发有限公司|隆化旅游公司|63.00|-
8|河北汇通供应链管理有限公司|汇通供应链|100.00|-
9|河北悦正再生资源有限公司|河北悦正资源|100.00|-
10|汇通安国城乡建设有限公司|汇通安国|75.00|-
11|河北傲屹电力工程有限公司|傲屹电力|100.00|-
上述子公司具体情况详见“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“1.在子公司中的权益”之“(1)企业集团的构成”之表述。
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|河北悦正再生资源有限公司|河北悦正资源|2022 年3 月-2022 年12 月|新设子公司
2|汇通安国城乡建设有限公司|汇通安国|2022 年7 月-2022 年12 月|新设子公司
3|河北傲屹电力工程有限公司|傲屹电力|2022 年9 月-2022 年12 月|收购子公司
本报告期内无减少的子公司。
本报告期内新增子公司的具体情况详见“第十节财务报告”之“八、合并范围的变更”之“5.其他原因的合并范围变动”之表述。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
本公司对自报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“6.合并财务报表的编制方法”之“(6)特殊交易的会计处理”之表述。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“6.合并财务报表的编制方法”之“(6)特殊交易的会计处理”之表述。
2该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
3该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
4本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
B.多次交易分步处置
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
1确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据组合1  银行承兑汇票
应收票据组合2  商业承兑汇票
应收账款组合1  合并范围内各公司之间应收款项
应收账款组合2  除组合1 之外的应收款项
其他应收款组合1  合并范围内各公司之间其他应收款项
其他应收款组合2  除组合1 之外的其他应收款项
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1  应收票据
应收款项融资组合2  应收账款
合同资产组合1  已完工未结算资产
合同资产组合2  已交付未结算资产
合同资产组合3  未到期质保金
合同资产组合4  基础设施运营
长期应收款组合1  应收融资租赁款
对于划分为组合的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
通常情况下,如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之表述。
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
1低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
2包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“30.长期资产减值”之表述。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“30.长期资产减值”之表述。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|30|3|3.23
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|直线法|30|3%|3.23%
机器设备|直线法|10|5%|9.50%
试验设备|直线法|3-5|3%|32.33%-19.40%
运输工具|直线法|5|3%|19.40%
电子设备及其他|直线法|3-5|3%|32.33%-19.40%
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
1资产支出已经发生;
3为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“42.租赁”之表述。
无形资产使用寿命及摊销
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|30-50 年|法定使用年限
软件|3-5 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许经营权|3 -13 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
2在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“16.合同资产”之表述。
4短期带薪缺勤
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
1企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
2企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
1该义务是本公司承担的现时义务;
2该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
3该义务的金额能够可靠地计量。
以现金结算的股份支付
一般原则
1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
2本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
3本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品所有权的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
本公司的材料销售业务主要采用直销模式,以材料已运输到客户指定地点或客户自提后,在取得验收单后确认收入。
2建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
3PPP 项目合同
本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等,按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人,进行会计处理,确认合同资产。本公司将相关PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分,在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报;对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现,在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
本公司根据PPP 项目合同约定,提供PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务的,识别合同中的单项履约义务,并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
合同规定本公司在项目运营期间,有权向获取公共产品和服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,本公司在PPP 项目资产达到预定可使用状态时,将相关PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
合同规定本公司在项目运营期间,有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的,本公司在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时,将相关PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在PPP 项目资产达到预定可使用状态时,将相关PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额,超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额,确认为无形资产。
本公司根据PPP 项目合同,自政府方取得其他资产,该资产构成政府方应付合同对价的一部分的,按照收入准则的规定进行会计处理,不作为政府补助。
为使PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态,本公司从事的维护或修理,构成单项履约义务的,在服务提供时确认相关收入和成本;不构成单项履约义务的,发生的支出按照“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“35.预计负债”所述的会计政策确认预计负债。
4勘察设计业务
公司向委托方提交设计成果,并获取客户签署的设计产品交付签收单时确认收入。
5检测服务
检测业务计费基础是具体检测项目,于提供正式检测报告时确认收入。
2该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3该成本预期能够收回。
1因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
1本公司能够满足政府补助所附条件;
2与资产相关的政府补助
2政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2政府补助退回
1因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
租赁的识别
单独租赁的识别
本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
•租赁负债的初始计量金额;
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“35.预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
本公司作为出租人的会计处理方法
2租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
•租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;•其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
售后租回
本公司按照“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“38.收入”的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
自2022 年11 月21 日起适用
本公司根据(财资〔2022〕136 号)有关规定,市政公用工程、公路工程按建筑安装收入的1.50%提取安全生产费用;房屋建筑工程按建筑安装收入的3.00%提取安全生产费用;水利水电工程按建筑安装收入的2.50%提取安全生产费用。
以下会计政策适用于2022 年11 月21 日以前
本公司根据(财企〔2012〕16 号)有关规定,市政公用工程、公路工程按建筑安装收入的1.50%提取安全生产费用;房屋建筑工程按建筑安装收入的2.00%提取安全生产费用;水利水电工程按建筑安装收入的2.00%提取安全生产费用。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022 年1 月1 日起执行《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号)||详见其他说明
本公司自2023 年1 月1 日起执行《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号||详见其他说明
本公司自2022 年11 月21 日起执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)||详见其他说明
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行。本公司自2023 年1 月1 日起执行。
3执行企业安全生产费用提取和使用管理办法(财资〔2022〕136 号)对本公司的影响
应收账款与合同资产预期信用损失的计量
本公司通过应收账款与合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
建造合同的收入确认
根据履约进度确认建造的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计基建建设合同将发生损失,则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据基建建设合同预算来预计可能发生的损失。由于基建建设的特性,导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。
本公司根据合同条款,并结合以往的习惯做法确定交易价格,并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中,本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本,当初始估计发生变化时,如合同变更、索赔及奖励,对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时,按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时,本公司依据合同条款,对业主的付款进度进行持续监督,并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约,本公司将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估,并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13%、9%、6%、5%、3%
教育费附加|流转税额|3%
地方教育费附加|流转税额|2%
城市维护建设税|流转税额|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
汇通建设集团股份有限公司|25
河北诚意达商贸有限公司|25
汇通路桥建设集团公路工程有限公司|25
河北瑞庭工程设计咨询有限公司|20
汇通路桥建设集团建筑工程有限公司|20
汇通路桥建设集团市政工程有限公司|20
河北汇通供应链管理有限公司|20
汇通路桥集团试验检测有限公司|15
隆化通晓美地旅游开发有限公司|25
河北悦正再生资源有限公司|20
汇通安国城乡建设有限公司|25
河北傲屹电力工程有限公司|20
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)规定,公司自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00 万元的部分,减按12.50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;财政部税务总局公告2022 年第13 号规定(2022 年3 月14 日颁布),对年应纳税所得额超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司汇通路桥集团试验检测有限公司、汇通路桥建设集团建筑工程有限公司、汇通路桥建设集团市政工程有限公司、河北瑞庭工程设计咨询有限公司、河北汇通供应链管理有限公司、河北悦正再生资源有限公司、河北傲屹电力工程有限公司符合相关规定,年应纳税所得额不超过100.00 万元的部分,减按12.50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;超过100.00 万元但不超过300.00 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司汇通路桥集团试验检测有限公司于2022 年10 月18 日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准颁发的高新技术企业证书,通过了高新技术企业认定,证书号GR202213000616。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定,汇通路桥集团试验检测有限公司自2022 年1月1 日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|1,325,586,005.82|583,643,924.78
其他货币资金|82,653,729.88|35,350,567.35
合计|1,408,239,735.70|618,994,492.13
其中:存放在境外的款项总额|3,335,366.67|2,054,386.65
存放财务公司存款||
(1)其他货币资金主要系保函保证金及票据保证金。银行存款中除因诉讼申请财产保全导致司法冻结12,081,374.00 元(已于2023 年1 月10 日解除)之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2)货币资金期末较期初增长127.50%,主要系本期发行可转换债券收到募集资金及收到的开工预付款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|10,341,844.00|2,022,000.00
商业承兑票据|3,231,058.20|-
合计|13,572,902.20|2,022,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||10,141,844.00
商业承兑票据||
合计||10,141,844.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|16,803,960.40|100.00|3,231,058.20|19.23|13,572,902.20|2,022,000.00|100.00|-|-|2,022,000.00
其中:||||||||||
1.组合1|10,341,844.00|61.54|-|-|10,341,844.00|2,022,000.00|100.00|-|-|2,022,000.00
2.组合2|6,462,116.40|38.46|3,231,058.20|50.00|3,231,058.20|-|-|-|-|-
合计|16,803,960.40|100.00|3,231,058.20|19.23|13,572,902.20|2,022,000.00|100.00|-|-|2,022,000.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|10,341,844.00||
合计|10,341,844.00||
于2022 年12 月31 日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|6,462,116.40|3,231,058.20|50.00
合计|6,462,116.40|3,231,058.20|50.00
按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之表述。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑票据||3,231,058.20|||3,231,058.20
合计||3,231,058.20|||3,231,058.20
应收票据期末较期初增长571.26%,主要系本期商品销售业务回款收到票据较多所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|839,262,213.31
1年以内小计|839,262,213.31
1至2 年|432,885,758.69
2至3 年|196,706,536.02
3至4 年|92,551,503.62
4至5 年|26,175,972.50
5年以上|38,239,063.66
小计|1,625,821,047.80
坏账准备|-249,719,240.83
合计|1,376,101,806.97
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|1,625,821,047.80|100.00|249,719,240.83|15.36|1,376,101,806.97|1,224,773,353.67|100.00|161,104,181.85|13.15|1,063,669,171.82
其中:||||||||||
1. 组合1|-|-|-|-|-|||||
2. 组合2|1,625,821,047.80|100.00|249,719,240.83|15.36|1,376,101,806.97|1,224,773,353.67|100.00|161,104,181.85|13.15|1,063,669,171.82
合计|1,625,821,047.80|100.00|249,719,240.83|15.36|1,376,101,806.97|1,224,773,353.67|100.00|161,104,181.85|13.15|1,063,669,171.82
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|839,262,213.31|41,963,110.67|5.00
1至2 年|432,885,758.69|43,288,575.87|10.00
2至3 年|196,706,536.02|59,011,960.81|30.00
3至4 年|92,551,503.62|46,275,751.82|50.00
4至5 年|26,175,972.50|20,940,778.00|80.00
5年以上|38,239,063.66|38,239,063.66|100.00
合计|1,625,821,047.80|249,719,240.83|15.36
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之表述。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||||期末余额
||计提|应收账款坏账准备转出|合同资产减值准备转入|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提应收账款坏账准备|161,104,181.85|73,116,902.93|926,361.47|16,424,517.52|-|-||249,719,240.83
合计|161,104,181.85|73,116,902.93|926,361.47|16,424,517.52|-|-||249,719,240.83
应收账款坏账准备转出、合同资产减值准备转入是应收账款坏账准备与合同资产减值准备之间的调整,系对合同对价的权利成为无条件权利(即,合同资产重分类为应收款项)或反之的时间安排发生变化所致。
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
永清县交通运输局|228,946,284.71|14.08|15,651,422.65
武安市住房和城乡建设局|137,164,068.40|8.44|13,716,406.84
武安市城市建设投资开发有限公司|97,422,685.89|5.99|27,108,426.73
高碑店市交通运输局|70,215,980.63|4.32|3,659,955.51
保定市徐水区城市管理综合行政执法局|64,240,468.44|3.95|3,416,256.01
合计|597,989,488.07|36.78|63,552,467.74
项目|期末余额|期初余额
应收票据|100,000.00|-
应收账款|51,262,614.54|55,199,020.56
合计|51,362,614.54|55,199,020.56
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|21,570,240.00|
合计|21,570,240.00|
类别|期末余额|||期初余额||
|计提减值准备的基础|计提比例(%)|减值准备|计提减值准备的基础|计提比例(%)|减值准备
按单项计提减值准备||||||
按组合计提减值准备|56,925,040.07|9.95|5,662,425.53|58,104,232.17|5.00|2,905,211.61
应收账|56,925,040.07|9.95|5,662,425.53|58,104,232.17|5.00|2,905,211.61
款||||||
合计|56,925,040.07|9.95|5,662,425.53|58,104,232.17|5.00|2,905,211.61
按组合计提减值准备的确认标准及说明详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之表述。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|2,905,211.61|2,757,213.92|-|-|-|5,662,425.53
合计|2,905,211.61|2,757,213.92|-|-|-|5,662,425.53
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|17,422,644.28|99.21|7,877,832.10|99.86
1 至2 年|129,801.25|0.74|2,403.30|0.03
2 至3 年|-|-|8,310.20|0.11
3 年以上|8,310.20|0.05|-|-
合计|17,560,755.73|100.00|7,888,545.60|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
天津环通管道清洗有限公司|3,000,000.00|17.08
京津冀玉拓环境科技(河北)有限公司|2,630,680.00|14.98
北京和坤环境技术有限公司|2,224,722.00|12.67
金隅智信(河北雄安)供应链有限责任公司|1,763,865.15|10.04
华创天元实业发展有限责任公司|1,423,234.50|8.10
合计|11,042,501.65|62.87
预付款项期末较期初增长122.61%,主要系本期预付工程项目所需的材料款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|9,466,971.37|14,952,126.52
合计|9,466,971.37|14,952,126.52
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|2,910,938.25
1 年以内小计|2,910,938.25
1 至2 年|4,000,469.11
2 至3 年|3,698,615.00
3 至4 年|55,000.00
4 至5 年|2,423,136.61
5 年以上|241,135.40
小计|13,329,294.37
坏账准备|-3,862,323.00
合计|9,466,971.37
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
农民工工资支付保证金|5,328,300.01|6,672,599.01
代垫款项|2,227,612.61|6,353,600.00
其他保证金|1,870,339.00|2,690,040.00
投标保证金|320,000.00|1,481,030.00
履约保证金|1,515,570.10|471,070.10
押金、备用金及其他|2,067,472.65|2,186,851.47
小计|13,329,294.37|19,855,190.58
坏账准备|-3,862,323.00|-4,903,064.06
合计|9,466,971.37|14,952,126.52
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,376,169.49|3,526,894.57|-|4,903,064.06
2022年1月1日余额在本期|—|—|—|—
--转入第二阶段|-9,861.85|9,861.85|-|-
--转入第三阶段|-|-|-|-
--转回第二阶段|-|-|-|-
--转回第一阶段|-|-|-|-
本期计提|365,451.31|-1,406,192.37|-|-1,040,741.06
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,731,758.95|2,130,564.05|-|3,862,323.00
本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:□适用√不适用
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备||||||
按组合计提坏账准备|4,903,064.06|-1,040,741.06||||3,862,323.00
合计|4,903,064.06|-1,040,741.06||||3,862,323.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
固安县人力资源和社会保障局|农民工工资支付保证金|2,328,051.54|1至2 年|17.47|232,805.15
高碑店市泗庄镇人民政府财政所|代垫款项|2,227,612.61|4至5 年|16.71|1,782,090.09
隆化县住房和城乡建设局|农民工工资支付保证金|2,000,000.00|2至3 年|15.00|600,000.00
高碑店市交通运输局|其他保证金|1,518,615.00|2至3 年|11.39|455,584.50
郑州得劳斯金属活动房有限公司|押金|612,600.00|1年以内、1 至2 年、2 至3 年|4.60|79,730.00
合计|/|8,686,879.15|/|65.17|3,150,209.74
其他应收款期末较期初下降36.68%,主要系本期代垫款项收回4,125,987.39 元所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|52,921,233.16|-|52,921,233.16|41,201,180.62|-|41,201,180.62
合同履约成本|-|-|-|1,670,533.91|-|1,670,533.91
合计|52,921,233.16|-|52,921,233.16|42,871,714.53|-|42,871,714.53
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
已完工未结算资产|1,073,206,633.08|10,732,066.33|1,062,474,566.75|814,694,475.87|8,146,944.77|806,547,531.10
已交付未结算资产|126,803,716.80|24,975,607.76|101,828,109.04|143,925,811.24|26,904,334.10|117,021,477.14
未到期质保金|50,204,836.93|9,373,070.06|40,831,766.87|78,439,536.41|14,660,856.49|63,778,679.92
基础设施运营|20,818,965.79|1,040,948.29|19,778,017.50|||
小计|1,271,034,152.60|46,121,692.44|1,224,912,460.16|1,037,059,823.52|49,712,135.36|987,347,688.16
列示于其他非流动资产|-6,287,349.33|-4,026,014.13|-2,261,335.20|-49,754,416.52|-9,012,863.34|-40,741,553.18
列示于无形资产|-274,041,572.12|-2,740,415.72|-271,301,156.40|-321,745,216.90|-3,217,452.17|-318,527,764.73
合计|990,705,231.15|39,355,262.59|951,349,968.56|665,560,190.10|37,481,819.85|628,078,370.25
项目|本期计提|应收账款坏账准备转入|合同资产减值准备转出|本期转回|本期转销/核销|原因
已完工未结算资产|2,585,121.56|||||
已交付未结算资产|11,350,654.70||13,279,381.04|||
未到期质保金|-3,069,011.42|926,361.47|3,145,136.48|||
基础设施运营|1,040,948.29|||||
合计|11,907,713.13|926,361.47|16,424,517.52|||
应收账款坏账准备转入、合同资产减值准备转出是应收账款坏账准备与合同资产减值准备之间的调整,系对合同对价的权利成为无条件权利(即,合同资产重分类为应收款项)或反之的时间安排发生变化所致。
合同资产期末较期初增长51.47%,主要系本期已完工未结算资产增加所致。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的应收融资租赁款|22,923,046.09|
合计|22,923,046.09|
项目|期末余额|期初余额
增值税借方余额重分类|171,607,704.87|133,227,801.07
预交所得税|109,948.80|12,737.35
待摊费用|-|185,443.28
合计|171,717,653.67|133,425,981.70
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|24,129,522.20|1,206,476.11|22,923,046.09||||
一年内到期的长期应收款|-24,129,522.20|-1,206,476.11|-22,923,046.09||||
合计|-|-|-||||/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信|整个存续期预期信用损失(已发生信|
||用减值)|用减值)|
2022年1月1日余额||||
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,206,476.11|-|-|1,206,476.11
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,206,476.11|-|-|1,206,476.11
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
河北迁曹高速公路开发有限公司|368,310,538.35|||-58,013,549.19||||||310,296,989.16|
河北首都新机场高速公路开发有限公司|143,450,957.76|||-19,608,128.91||||||123,842,828.85|
河北优绩道路开发有限责任公司|-|22,307,460.00||-252,723.42||||||22,054,736.58|
小计|511,761,496.11|22,307,460.00||-77,874,401.52||||||456,194,554.59|
合计|511,761,496.11|22,307,460.00||-77,874,401.52||||||456,194,554.59|
项目|期末余额|期初余额
非上市权益工具投资|14,250,000.00|-
合计|14,250,000.00|-
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
曲港高速公路肃宁互通至京台高速段(肃宁互通至黄骅港段一期工程特许经营项目)|-|-|-|-|根据投资协议约定,该项投资属于对特许经营项目公司的权益性投资,具有非交易性;公司持股比例15%,根据项目公司章程约定公司无董事席位,对项目公司的财务、生产经营活动无重大影响。基于以上原因将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。|-
其他权益工具投资增加系本期新增持有沧州曲港高速公路建设有限责任公司15%的股权所致。
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|27,474,586.44|27,474,586.44
合计|27,474,586.44|27,474,586.44
权益工具投资是对乌鲁木齐银行股份有限公司的投资,持股比例0.3%。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|5,403,673.27|||5,403,673.27
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|5,403,673.27|||5,403,673.27
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|1,164,791.92|||1,164,791.92
2.本期增加金额|174,718.80|||174,718.80
(1)计提或摊销|174,718.80|||174,718.80
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|1,339,510.72|||1,339,510.72
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|4,064,162.55|||4,064,162.55
2.期初账面价值|4,238,881.35|||4,238,881.35
项目|期末余额|期初余额
固定资产|87,399,656.67|92,522,705.40
固定资产清理|-|-
合计|87,399,656.67|92,522,705.40
项目|房屋及建筑物|机器设备|试验设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|53,201,144.67|81,876,758.85|10,569,484.72|15,310,321.21|7,147,812.16|168,105,521.61
2.本期增加金额||3,703,539.81|1,527,254.92|2,618,938.08|282,066.94|8,131,799.75
(1)购置||3,703,539.81|1,527,254.92|2,618,938.08|282,066.94|8,131,799.75
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||965,929.20|85,988.49|115,206.89|173,715.00|1,340,839.58
(1)处置或报废||965,929.20|85,988.49|115,206.89|173,715.00|1,340,839.58
4.期末余额|53,201,144.67|84,614,369.46|12,010,751.15|17,814,052.40|7,256,164.10|174,896,481.78
二、累计折旧||||||
1.期初余额|15,134,828.93|43,187,366.29|3,472,638.31|7,875,101.80|5,912,880.88|75,582,816.21
2.本期增加金额|1,719,886.56|6,604,685.36|1,857,488.98|2,441,453.92|404,322.09|13,027,836.91
(1)计提|1,719,886.56|6,604,685.36|1,857,488.98|2,441,453.92|404,322.09|13,027,836.91
3.本期减少金额||791,310.19|75,588.24|104,668.55|142,261.03|1,113,828.01
(1)处置或报废||791,310.19|75,588.24|104,668.55|142,261.03|1,113,828.01
4.期末余额|16,854,715.49|49,000,741.46|5,254,539.05|10,211,887.17|6,174,941.94|87,496,825.11
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|36,346,429.18|35,613,628.00|6,756,212.10|7,602,165.23|1,081,222.16|87,399,656.67
2.期初账面价值|38,066,315.74|38,689,392.56|7,096,846.41|7,435,219.41|1,234,931.28|92,522,705.40
项目|期末账面价值
 SSP90C-8 三一摊铺机(1 台)|1,078,935.78
 SSP125C-8 三一摊铺机(1 台)|1,016,851.31
钢栈桥(1 套)|387,322.65
 XS223JE 单钢轮压路机(1 台)|70,139.77
 XS262J 单钢轮压路机(2 台)|65,966.85
 CLG630R 柳工胶轮压路机(1 台)|17,750.00
 LG853B 装载机(1 台)|14,500.00
 BW202AD-4 双钢轮压路机(1 台)|2,250.00
合计|2,653,716.36
说明:报告期内通过经营租赁租出的上述固定资产,除钢栈桥外,租赁期2022年4月18日至2022年10月15日,租赁期结束至报告期末处于自用状态,未再进行对外出租。
项目|场地租赁费|合计
一、账面原值||
1.期初余额|2,229,161.79|2,229,161.79
2.本期增加金额||
3.本期减少金额|93,749.80|93,749.80
(1)调整||
(2)其他|93,749.80|93,749.80
4.期末余额|2,135,411.99|2,135,411.99
二、累计折旧||
1.期初余额|176,475.25|176,475.25
2.本期增加金额|106,770.58|106,770.58
(1)计提|106,770.58|106,770.58
3.本期减少金额|7,421.78|7,421.78
(1)处置||
(2)调整||
(3)其他|7,421.78|7,421.78
4.期末余额|275,824.05|275,824.05
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,859,587.94|1,859,587.94
2.期初账面价值|2,052,686.54|2,052,686.54
项目|土地使用权|软件|特许经营权|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|25,846,570.78|1,715,261.39|318,527,764.73|346,089,596.90
2.本期增加金额|14,352,000.00|1,081,065.28|246,912,040.96|262,345,106.24
(1)购置|14,352,000.00|1,081,065.28|246,912,040.96|262,345,106.24
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|40,198,570.78|2,796,326.67|565,439,805.69|608,434,703.14
二、累计摊销||||
1.期初余额|6,419,236.43|821,633.05|-|7,240,869.48
2.本期增加金额|835,145.92|320,141.65|14,471,582.86|15,626,870.43
(1)计提|835,145.92|320,141.65|14,471,582.86|15,626,870.43
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|7,254,382.35|1,141,774.70|14,471,582.86|22,867,739.91
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|32,944,188.43|1,654,551.97|550,968,222.83|585,566,963.23
2.期初账面价值|19,427,334.35|893,628.34|318,527,764.73|338,848,727.42
特许经营权主要系公司执行解释14 号及PPP 项目合同社会资本方会计处理实施问答和应用案例等相关规定,将相关PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分,在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报所致。
无形资产期末较期初增长72.81%,主要系本期新增“安国市乡村振兴及基础设施提升PPP 项目”的特许经营权。
本期无形资产特许经营权摊销主要系本期隆化县城市景观生态治理和乡村振兴建设PPP 项目中部分项目已经开始运营,开始进行摊销所致。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修工程|784,228.10|-|161,699.60|-|622,528.50
合计|784,228.10|-|161,699.60|-|622,528.50
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
信用减值准备|263,681,523.67|65,920,380.95|168,912,457.52|42,228,114.38
资产减值准备|44,385,480.25|11,096,370.06|46,494,683.19|11,623,670.80
预计负债|347,215.06|86,803.77|121,278.95|30,319.74
合计|308,414,218.98|77,103,554.78|215,528,419.66|53,882,104.92
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|1,736,212.19|3,217,452.17
可抵扣亏损|20,722.70|254,959.71
合计|1,756,934.89|3,472,411.88
年份|期末金额|期初金额|备注
2023 年|||
2024 年||254,959.71|
2025 年|||
2026 年|||
2027 年|20,722.70||
合计|20,722.70|254,959.71|/
可抵扣暂时性差异1,736,212.19 元是合同资产计提的资产减值准备。
递延所得税资产期末较期初增长43.10%,主要系本期信用减值准备对应的递延所得税资产增加所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|6,287,349.33|4,026,014.13|2,261,335.20|49,754,416.52|9,012,863.34|40,741,553.18
预付购房款|15,400,001.00||15,400,001.00|||
合计|21,687,350.33|4,026,014.13|17,661,336.20|49,754,416.52|9,012,863.34|40,741,553.18
列示于其他非流动资产的合同资产是距到期日一年以上的未到期应收质保金。
其他非流动资产期末较期初下降56.65%,主要系本期交工项目减少,新增未到期质保金随之减少,同时上年末的一年以上未到期质保金在本期转为一年以内未到期质保金或质保金于本期收回所致。