TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||305,000,000.00|
取得投资收益收到的现金||22,969,748.38|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,096,000.00|29,423.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||335,065,748.38|29,423.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||132,566,931.33|209,073,396.10
投资支付的现金||887,390,407.13|10,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|31,108,372.16|655,000,000.00
投资活动现金流出小计||1,051,065,710.62|874,073,396.10
投资活动产生的现金流量净额||-715,999,962.24|-874,043,973.10
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,720,600.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,720,600.00|
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||1,720,600.00|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||515,485,440.00|843,181,100.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||192,825,000.00|36,530,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|187,580.29|196,611.86
筹资活动现金流出小计||515,673,020.29|843,377,711.86
筹资活动产生的现金流量净额||-513,952,420.29|-843,377,711.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6,994,035.84|-2,717,994.36
五、现金及现金等价物净增加额||1,258,379,232.62|-751,022,559.83
加:期初现金及现金等价物余额||1,746,164,277.45|2,497,186,837.28
六、期末现金及现金等价物余额||3,004,543,510.07|1,746,164,277.45
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,378,626,717.78|2,216,542,719.56
收到的税费返还||16,462,830.84|
收到其他与经营活动有关的现金||149,105,625.52|200,091,576.84
经营活动现金流入小计||4,544,195,174.14|2,416,634,296.40
购买商品、接受劳务支付的现金||883,073,433.75|571,292,752.22
支付给职工及为职工支付的现金||1,058,223,384.18|852,634,179.89
支付的各项税费||921,121,966.02|424,835,496.03
支付其他与经营活动有关的现金||31,027,862.72|46,369,140.41
经营活动现金流出小计||2,893,446,646.67|1,895,131,568.55
经营活动产生的现金流量净额||1,650,748,527.47|521,502,727.85
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||670,000,000.00|175,000,000.00
取得投资收益收到的现金||378,644,748.38|66,870,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,008,000.00|58,836.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,055,652,748.38|241,928,836.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||56,882,590.98|32,106,879.58
投资支付的现金||894,272,807.13|10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||31,108,372.16|655,000,000.00
投资活动现金流出小计||982,263,770.27|697,106,879.58
投资活动产生的现金流量净额||73,388,978.11|-455,178,042.68
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计|||
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||322,660,440.00|806,651,100.00
支付其他与筹资活动有关的现金||187,580.29|196,611.86
筹资活动现金流出小计||322,848,020.29|806,847,711.86
筹资活动产生的现金流量净额||-322,848,020.29|-806,847,711.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||44,290.66|-22,088.33
五、现金及现金等价物净增加额||1,401,333,775.95|-740,545,115.02
加:期初现金及现金等价物余额||1,322,139,268.07|2,062,684,383.09
六、期末现金及现金等价物余额||2,723,473,044.02|1,322,139,268.07
项目|2022 年度|||||||
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额|3,226,604,400.00|6,753,352,186.15|-5,587,812.78|97,554,074.45|878,050,345.26|1,091,558,153.55|547,319,148.04|12,588,850,494.67
加:会计政策变更||||||||
前期差错更正||||||||
同一控制下企业合并||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|3,226,604,400.00|6,753,352,186.15|-5,587,812.78|97,554,074.45|878,050,345.26|1,091,558,153.55|547,319,148.04|12,588,850,494.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||193,535.93|6,296,665.40|94,593,816.42|151,828,149.99|860,255,290.83|-36,502,763.79|1,076,664,694.78
(一)综合收益总额|||6,296,665.40|||1,334,743,880.82|253,329,424.31|1,594,369,970.53
(二)所有者|||||||984,747.53|984,747.53
投入和减少资本||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||984,747.53|984,747.53
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
4.其他||||||||
(三)利润分配|||||151,828,149.99|-474,488,589.99|-297,825,000.00|-620,485,440.00
1.提取盈余公积|||||151,828,149.99|-151,828,149.99||
2.提取一般风险准备||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-322,660,440.00|-297,825,000.00|-620,485,440.00
4.其他||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||
1.资本公积转增资本(或股||||||||
本)||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||
6.其他||||||||
(五)专项储备||||94,593,816.42|||7,008,064.37|101,601,880.79
1.本期提取||||135,272,647.37|||19,921,055.28|155,193,702.65
2.本期使用||||40,678,830.95|||12,912,990.91|53,591,821.86
(六)其他||193,535.93||||||193,535.93
四、本期期末余额|3,226,604,400.00|6,753,545,722.08|708,852.62|192,147,890.87|1,029, 878,495.25|1,951,813,444.38|510,816,384.25|13,665,515,189.45
项目|2021 年度|||||||
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额|3,226,604,400.00|6,753,352,186.15|-4,776,249.40|33,169,762.24|845,208,831.82|1,436,259,925.67|472,489,107.58|12,762,307,964.06
加:会计政策变更||||||||
前期差错更正||||||||
同一控制下企业合并||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|3,226,604,400.00|6,753,352,186.15|-4,776,249.40|33,169,762.24|845,208,831.82|1,436,259,925.67|472,489,107.58|12,762,307,964.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||-811,563.38|64,384,312.21|32,841,513.44|-344,701,772.12|74,830,040.46|-173,457,469.39
(一)综合收益总额|||-811,563.38|||494,790,841.32|113,023,152.85|607,002,430.79
(二)所有者投入和减少资本||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
4.其他||||||||
(三)利润分配|||||32,841,513.44|-839,492,613.44|-36,530,000.00|-843,181,100.00
1.提取盈余公积|||||32,841,513.44|-32,841,513.44||
2.提取一般风险准备||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-806,651,100.00|-36,530,000.00|-843,181,100.00
4.其他||||||||
(五)专项储备||||64,384,312.21||0.00|-1,663,112.39|62,721,199.82
1.本期提取||||118,596,009.52|||17,541,307.78|136,137,317.30
2.本期使用||||54,211,697.31|||19,204,420.17|73,416,117.48
(六)其他||||||||
四、本期期末余额|3,226,604,400.00|6,753,352,186.15|-5,587,812.78|97,554,074.45|878,050,345.26|1,091,558,153.55|547,319,148.04|12,588,850,494.67
项目|2022 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|3,226,604,400.00|6,870,931,913.52||77,202,718.42|865,238,085.84|417,350,268.75|11,457,327,386.53
加:会计政策变更|||||||
前期差错更正|||||||
其他|||||||
二、本年期初余额|3,226,604,400.00|6,870,931,913.52||77,202,718.42|865,238,085.84|417,350,268.75|11,457,327,386.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||193,535.93||81,732,718.77|151,828,149.99|1,043,792,909.88|1,277,547,314.57
(一)综合收益总额||||||1,518,281,499.87|1,518,281,499.87
(二)所有者投入和减少资本|||||||
1.所有者投入的普通股|||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||
4.其他|||||||
(三)利润分配|||||151,828,149.99|-474,488,589.99|-322,660,440.00
1.提取盈余公积|||||151,828,149.99|-151,828,149.99|
2.对所有者(或股东)的分配||||||-322,660,440.00|-322,660,440.00
3.其他|||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||
6.其他|||||||
(五)专项储备||||81,732,718.77|||81,732,718.77
1.本期提取||||99,043,450.46|||99,043,450.46
2.本期使用||||17,310,731.69|||17,310,731.69
(六)其他||193,535.93|||||193,535.93
四、本期期末余额|3,226,604,400.00|6,871,125,449.45||158,935,437.19|1,017,066,235.83|1,461,143,178.63|12,734,874,701.10
项目|2021 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|3,226,604,400.00|6,870,931,913.52||9,738,287.57|832,396,572.40|918,364,230.52|11,858,035,404.01
加:会计政策变更|||||||0.00
前期差错更正|||||||
其他|||||||
二、本年期初余额|3,226,604,400.00|6,870,931,913.52||9,738,287.57|832,396,572.40|918,364,230.52|11,858,035,404.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||67,464,430.85|32,841,513.44|-501,013,961.77|-400,708,017.48
(一)综合收益总额||||||338,478,651.67|338,478,651.67
(二)所有者投入和减少资本|||||||
1.所有者投入的普通股|||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||
4.其他|||||||
(三)利润分配|||||32,841,513.44|-839,492,613.44|-806,651,100.00
1.提取盈余公积|||||32,841,513.44|-32,841,513.44|0.00
2.对所有者(或股东)的分配||||||-806,651,100.00|-806,651,100.00
3.其他|||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||
6.其他|||||||
(五)专项储备||||67,464,430.85|||67,464,430.85
1.本期提取||||86,710,555.48|||86,710,555.48
2.本期使用||||19,246,124.63|||19,246,124.63
(六)其他|||||||
四、本期期末余额|3,226,604,400.00|6,870,931,913.52||77,202,718.42|865,238,085.84|417,350,268.75|11,457,327,386.53
(一)企业注册地、组织形式和总部地址。
金堆城钼业股份有限公司(以下简称:“本公司”或“公司”)是由金堆城钼业集团有限公司(以下简称:“金钼集团”)联合太原钢铁(集团)有限公司(以下简称:“太钢集团”)、宁夏东方有色金属集团有限公司(2008 年5 月,宁夏东方有色金属集团有限公司更名为中色(宁夏)东方集团有限公司,以下简称:“东方集团”)以及宝钢集团有限公司(2016 年11 月,更名为中国宝武钢铁集团有限公司,以下简称:“宝武钢”)共同发起设立。
2007 年5 月16 日,公司在陕西省工商行政管理局登记注册,注册资本215,083.70 万元;
2008 年4 月17 日,公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】379 号文批准,首次向社会公开发行人民币普通股53,800 万股(股票简称:金钼股份,股票代码:601958),每股面值1.00 元,发行后股本增至268,883.70 万股。2009 年4 月23 日,经股东大会审议通过,公司以资本公积转增股本537,767,400 股,实施转增后总股本为3,226,604,400 股,注册资本为人民币3,226,604,400.00 元。
公司于2016 年11 月10 日取得陕西省工商行政管理局核发的新版营业执照,营业执照注册号/统一社会信用代码:916100006611776206;注册住址:西安市高新技术产业开发区锦业一路88号,现法定代表人柳晓峰。
公司经营范围:一般项目:有色金属铸造;常用有色金属冶炼;有色金属合金制造;稀有稀土金属冶炼;有色金属压延加工;贵金属冶炼;金属材料制造;金属切削加工服务;金属废料和碎屑加工处理;有色金属合金销售;新型金属功能材料销售;金属制品销售;金属材料销售;矿物洗选加工;金属矿石销售;选矿;化工产品生产(不含许可类化工产品);化工产品销售(不含许可类化工产品);非金属矿及制品销售;生产性废旧金属回收;非金属废料和碎屑加工处理;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;货物进出口;技术进出口;进出口代理;以自有资金从事投资活动;企业管理咨询;热力生产和供应;人工智能双创服务平台;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);通信交换设备专业修理;通信传输设备专业修理;非居住房地产租赁;住房租赁;租赁服务(不含许可类租赁服务);物业管理;机动车修理和维护;铁路运输辅助活动;装卸搬运;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);
国内货物运输代理;道路货物运输站经营;建筑材料销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:矿产资源(非煤矿山)开采;金属与非金属矿产资源地质勘探;矿产资源勘查;天然水收集与分配;自来水生产与供应;道路货物运输(不含危险货物);道路危险货物运输;输电、供电、受电电
力设施的安装、维修和试验;检验检测服务;发电业务、输电业务、供(配)电业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
公司办公地址设在陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路88 号,生产经营单位和主要的生产管理部门分别设在陕西省渭南市华州区、渭南市开发区及西安市高新区等地。主要下属分支机构包括矿山分公司、冶炼分公司、化学分公司、金属分公司等,主要控股子公司有金堆城钼业汝阳有限责任公司(以下简称:“金钼汝阳”)、金堆城钼业光明(山东)股份有限公司(以下简称:“金钼光明”)、华钼有限公司(以下简称:“香港华钼”)和全资子公司金堆城钼业贸易有限公司(以下简称:“金钼贸易”),以及参股公司安徽金沙钼业有限公司(以下简称:“金沙钼业”)、吉林天池钼业有限公司(以下简称:“天池钼业”)、西安金钼众创科技有限责任公司(以下简称“金钼众创”)、中稀金钼(大连)科技有限公司(以下简称“中稀金钼”)。
本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月23 日决议批准报出。
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共4 户,详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
公司自报告期末起12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项,财务报表根据持续经营假设编制。
本公司及各子公司经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注“重大会计判断和估计”。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且未保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:
(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于某项应收票据或应收账款,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收账款组合1:合并范围内关联方客户
客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。应收账款组合2:非合并范围内关联方客户及其他客户
客户不是合并范围内关联方的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
应收票据组合1:银行承兑票据
银行承兑票据通常不确认预期信用损失。应收票据组合2:商业承兑汇票
类比应收账款确认预期信用损失。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:1信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化;2若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化;3同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;4金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;5对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;6预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;7债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;8同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;9债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;10作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;11预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;12借款合同的预期变更,
包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更;13债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;14本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
对于某项其他应收款,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款,本公司根据债务人是否为合并范围内的关联方将其他应收款划分为关联方款项及风险较低组合和其他款项组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:合并范围内关联方款项及风险较低组合
债务人为合并范围内关联方的款项及备用金与应收出口退税,通常不确认预期信用损失。其他应收款组合2:其他款项组合
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)等。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产(无论是否含重大融资成分),均采用简化方法计量损失准备。
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|8-40|3|12.13-2.43
机器设备|年限平均法|10-20|3|9.70-4.85
电子设备|年限平均法|8|3|12.13
运输设备|年限平均法|4-9|3|24.25-10.78
其他设备|年限平均法|8-40|3|12.13-2.43
类别|使用寿命(年)|摊销方法|备注
土地使用权|50|直线法|
采矿权|22年零4个月、30年|直线法|金堆钼矿年限为22年零4个月,由2007年9月21日至2030年1月1日止;东沟钼矿年限为30年,由2008年12月30日至2038年12月30日止
专利权|15|直线法|
办公管理软件|10|直线法|
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内容|摊销方法|摊销年限
南露天剥离工程|直线法|18
基建剥离一期|直线法|13
基建剥离二期、露天开拓扩邦工程|直线法|20
露天矿采场北帮安全隐患治理工程|直线法|13.08
东沟露天采场|直线法|20
边坡采空区处理工程|直线法|20
采矿厂周边居民搬迁|直线法|7.75
依据上述确认标准,公司商品销售收入确认程序为:销售收入确认模式:国内销售为业务部门依据销售合同编制发货通知单、财务部门确认款项收取情况或经市场发展部销售主管和经理审批后,由储运部门负责发运货物或向客户移交货权并取得客户收货凭证时为收入确认时点;销售以仓库放货形式的,按放货仓单日为收入确认时点,国外以装运模式销售的,按提单日期为确认时点。
公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,在发生时冲减当期销售商品收入。
2.提供服务合同
本公司提供的劳务主要为运输装卸劳务,对于此类劳务收入,公司在劳务完成时一次性依据结算金额确认劳务收入。
3.使用费收入
4.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
本公司根据应收款项的会计政策,采用始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。应收款项减值是以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要收集资料留存工作地点待税务机关核验。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(7)预计负债
本公司主要经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务,按照1991年颁布的主席令第39号《中华人民共和国水土保持法》及2006年2月15日发布的《企业会计准则第4号-固定资产》的相关规定,对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的,须采取恢复表土层和植被措施,按照会计准则的相关规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时点,确认负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
税种|税率
增值税|主要产品收入按13%的税率计算销项税,运输业务收入按9%税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,对委托贷款业务、担保业务等所取得的收入按6%缴纳增值税。
城市维护建设税|公司本部及下属化学分公司、金属分公司、销售分公司及子公司金钼光明金钼贸易按照实缴增值税的7%计算缴纳城市维护建设税;下属矿山分公司、冶炼分公司及控股子公司金钼汝阳按照实缴增值税的5%计算缴纳城市维护建设税;下属物流分公司按照实缴增值税的1%计算缴纳城市维护建设税。
企业所得税|详见下表。
教育税附加|按照实缴增值税的3%计算缴纳教育费附加,按2%计算缴纳地方教育附加。
资源税|8%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
子公司金钼贸易|25%
子公司金钼光明|15%
子公司金钼汝阳|15%
1.本公司企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定,公司于2021 年11 月3 日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局核发的《高新技术企业证书》(编号:GR202161001023),公司自2021 年起至2023 年止,当年高新技术产品收入若超过总收入60%以上,可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
2.子公司金钼光明企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定,公司于2021 年12 月7 日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的《高新技术企业证书》(编号:GR202137002342),金钼光明自2021 年起至2023 年止,当年高新技术产品收入若超过总收入60%以上,可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
3.子公司金钼汝阳企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定,公司于2021 年10 月28 日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局核发的《高新技术企业证书》(编号:GR202141002447),公司自2021 年起至2023 年止,当年高新技术产品收入若超过总收入60%以上,可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
√适用□不适用安全费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16 号)的规定,本公司2022 年1-11 月矿山分公司及金钼汝阳矿山部分按照金属矿山、依据开采的原矿产量每吨5 元计提,尾矿库按入库尾矿量每吨1 元计提。
根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》财资〔2022〕136 号的规定,本公司2022 年12 月矿山分公司及金钼汝阳矿山部分按照金属矿山、依据开采的原矿产量每吨5 元计提,尾矿库运行按当月入库尾矿量计提企业安全生产费用,其中三等及三等以上尾矿库每吨4 元,四等及五等尾矿库每吨5 元。尾矿库回采按当月回采尾矿量计提企业安全生产费用,其中三等及三等以上尾矿库每吨1 元,四等及五等尾矿库每吨1.5 元。
物流分公司按照上一年度营业收入为依据,确定本年度应计提金额,并逐月平均提取,计提比例按照普通货运业务1%计提。
冶炼分公司钼冶炼板块按照上年度实际营业收入、化学分公司及金属分公司按照上年度剔除原料后增加的实际营业收入、冶炼分公司硫酸板块按照硫酸上年度实际营业收入、子公司金钼光明按照上年度实际营业收入,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
计提基数|级数|冶炼分公司冶炼板块计提比例%|化学分公司计提比例%|金属分公司计提比例%|冶炼分公司硫酸板块1-11月计提比例%|冶炼分公司硫酸板块12 月计提比例%|子公司金钼光明计提比例%
营业收入不超过1000 万元|1|3.00|3.00|3.00|4.00|4.50|3.00
营业收入超过1000 万元至1 亿元的部分|2|1.50|1.50|1.50|2.00|2.25|1.50
营业收入超过1 亿元至10 亿元的部分|3|0.50|0.50|0.50|0.50|0.55|0.50
营业收入超过10 亿元至50 亿元的部分|4|0.20|0.20|0.20|0.20|0.20|0.20
营业收入超过50 亿元至100 亿元的部分|5|0.10|0.10|0.10|0.20|0.20|0.10
营业收入超过100 亿元的部分|6|0.05|0.05|0.05|0.20|0.20|0.05
项目|期末余额|期初余额
库存现金|2,328.70|6,528.65
银行存款|3,004,541,181.37|1,746,157,748.80
其他货币资金|32,184,006.44|3,280,567.93
合计|3,036,727,516.51|1,749,444,845.38
其中:存放在境外的款项总额|37,917,404.32|30,159,036.02
类别|期末余额|期初余额
保证金|31,126,206.44|686,603.53
应收定期存款利息|1,057,800.00|2,593,964.40
合计|32,184,006.44|3,280,567.93
注:截至2022年12月31日,本公司控股子公司香港华钼存放在境外的货币资金共计折合人民币37,917,404.32元。
账龄|期末账面余额
1年以内小计|
1年以内|146,828,000.50
1至2年|11,963.59
2至3年|76,182,601.38
3至4年|46,813.07
4至5年|3,527,706.06
5年以上|35,838,390.43
减:坏账准备|122,312,671.82
合计|140,122,803.21
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|80,083,620.42|30.52|80,083,620.42|100.00|0.00|4,634,399.64|1.43|4,634,399.64|100.00|0.00
按组合计提坏账准备|182,351,854.61|69.48|42,229,051.40|23.16|140,122,803.21|319,075,192.58|98.57|55,164,860.13|17.29|263,910,332.45
合计|262,435,475.03|100.00|122,312,671.82|/|140,122,803.21|323,709,592.22|100.00|59,799,259.77|/|263,910,332.45
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
中航国际物流(天津)有限公司|75,449,220.78|75,449,220.78|100.00|无法收回
天津市锦腾有色金属有限公司|3,515,782.29|3,515,782.29|100.00|无法收回
石家庄照明电器公司|566,957.53|566,957.53|100.00|这些款项均为以前年度本公司钨产品的客户,受钨市场不景气的影响,这些客户均处于非经营状态,款项收回的可能性较小
南京特种灯泡厂有限责任公司|130,628.64|130,628.64|100.00|
曙光电子集团有限公司|237,408.50|237,408.50|100.00|
上海蓝田模具有限公司|59,687.11|59,687.11|100.00|
其他零星客户|123,935.57|123,935.57|100.00|
合计|80,083,620.42|80,083,620.42|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|146,828,000.50|7,341,400.03|5.00
1至2年|11,963.59|1,196.36|10.00
2至3年|733,380.60|146,676.12|20.00
3至4年|46,813.07|14,043.92|30.00
4至5年|11,923.77|5,961.89|50.00
5年以上|34,719,773.08|34,719,773.08|100.00
合计|182,351,854.61|42,229,051.40|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项评估计提坏账准备的应收账款|4,634,399.64|75,449,220.78||||80,083,620.42
按组合计提坏账准备的应收账款|55,164,860.13|-11,327,303.61||1,608,505.12||42,229,051.40
合计|59,799,259.77|64,121,917.17||1,608,505.12||122,312,671.82
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,608,505.12
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
中航国际物流(天津)有限公司|75,449,220.78|28.75|75,449,220.78
中石化催化剂大连有限公司|12,794,525.00|4.88|639,726.25
中国石化催化剂有限公司长岭分公司|11,390,475.00|4.34|569,523.75
南京金陵亨斯迈新材料有限责任公司|10,570,901.09|4.03|528,545.05
万华化学(烟台)石化有限公司|10,251,015.71|3.91|512,550.79
合计|120,456,137.58|45.91|77,699,566.62
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|960,654,124.53|787,469,978.58
合计|960,654,124.53|787,469,978.58
类别|年末终止确认金额|年末未终止确认金额
银行承兑汇票|1,623,822,062.93|
合计|1,623,822,062.93|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|40,246,434.90|95.86|74,201,546.84|96.16
1至2年|207,419.27|0.49|1,639,402.16|2.12
2至3年|1,357,397.85|3.23|20,000.00|0.03
3年以上|176,539.00|0.42|1,306,666.20|1.69
合计|41,987,791.02|100.00|77,167,615.20|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
 MINERA LOS PELAMBRES|14,331,478.96|34.13
国网河南省电力公司|4,390,328.51|10.46
 MITSUI AND CO.,LTD.|3,930,020.45|9.36
洛阳市胜纳商贸有限公司|3,849,153.75|9.17
 CODELCO(CORPORACION NACIONAL)|3,770,664.34|8.98
合计|30,271,646.01|72.10
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|62,423,728.41|8,413,887.25
合计|62,423,728.41|8,413,887.25
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|143,037,279.43
1年以内小计|143,037,279.43
1至2年|1,187,844.89
2至3年|1,842,169.04
3至4年|986,756.14
4至5年|6,123,027.20
5年以上|4,089,984.17
减:坏账准备|94,843,332.46
合计|62,423,728.41
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金及代付款项|468,819.23|1,787,493.71
其他往来款|156,798,241.64|20,629,676.08
减:坏账准备|94,843,332.46|14,003,282.54
合计|62,423,728.41|8,413,887.25
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|6,823,264.59||7,180,017.95|14,003,282.54
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-3,256,326.87||84,587,696.79|81,331,369.92
本期转回|||5,600.00|5,600.00
本期转销||||
本期核销|230,000.00||255,720.00|485,720.00
其他变动||||
2022年12月31日余额|3,336,937.72||91,506,394.74|94,843,332.46
单位名称|账面余额|坏账准备|预期信用损失率(%)|计提理由
上海迈科金属集团有限公司|137,457,981.47|83,457,569.59|60.71|存在重大不确定性
陕西神木秦阳绿色能源有限公司|5,120,996.52|5,120,996.52|100.00|对方无力偿还
渭南风华环保科技有限公司|1,776,098.44|1,776,098.44|100.00|无法收回
兴县宏达实业有限责任公司|1,130,127.20|1,130,127.20|100.00|无法收回
五年以上备用金|11,602.99|11,602.99|100.00|无法收回
硫化氢钢瓶押金|10,000.00|10,000.00|100.00|无法收回
合计|145,506,806.62|91,506,394.74|---|---
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|14,003,282.54|81,325,769.91||485,720.00||94,843,332.46
合计|14,003,282.54|81,325,769.91||485,720.00||94,843,332.46
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|485,720.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海迈科金属集团有限公司|其他往来款|137,457,981.47|1年以内|87.40|83,457,569.59
陕西神木秦阳绿色能源有限公司|其他往来款|5,120,996.52|2-5年|3.26|5,120,996.52
陕西省西安市中级人民法院资金性质诉讼费过渡户|其他往来款|2,431,871.00|1年以内|1.55|121,593.55
渭南风华环保科技有限公司|其他往来款|1,776,098.44|5年以上|1.13|1,776,098.44
兴县宏达实业有限责任公司|其他往来款|1,130,127.20|4-5年|0.72|1,130,127.20
合计||147,917,074.63||94.06|91,606,385.30
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|179,653,816.87|26,907,325.65|152,746,491.22|239,455,058.70|28,664,150.10|210,790,908.60
在产品|96,919,492.86|470,893.45|96,448,599.41|73,270,487.61|2,096,789.68|71,173,697.93
库存商品|251,532,744.86|25,023,016.56|226,509,728.30|538,476,334.42|5,423,321.26|533,053,013.16
其他|28,583,254.67||28,583,254.67|4,745,158.67||4,745,158.67
合计|556,689,309.26|52,401,235.66|504,288,073.60|855,947,039.40|36,184,261.04|819,762,778.36
项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额
||计提|转回或转销|
原材料|28,664,150.10|225,259.84|1,982,084.29|26,907,325.65
在产品|2,096,789.68||1,625,896.23|470,893.45
库存商品|5,423,321.26|27,924,035.07|8,324,339.77|25,023,016.56
其他|||0.00|
合计|36,184,261.04|28,149,294.91|11,932,320.29|52,401,235.66
项目|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|本年转销存货跌价准备的原因
原材料|市价持续下跌导致预计进一步完工产品成本高于可变现净值|可变现净值高于结存成本,在已计提的存货跌价准备的金额内转回。|随生产耗用转销
自制半成品及在产品|市价持续下跌导致预计进一步完工产品成本高于可变现净值|可变现净值高于结存成本,在已计提的存货跌价准备的金额内转回。|随生产耗用转销
库存商品(产成品)|市价持续下跌导致账面价值高于可变现净值|可变现净值高于结存成本,在已计提的存货跌价准备的金额内转回。|随销售转销
项目|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|本年转销存货跌价准备的原因
其他|市价持续下跌导致预计进一步完工产品成本高于可变现净值|可变现净值高于结存成本,在已计提的存货跌价准备的金额内转回。|随生产耗用或销售转销
项目|期末余额|期初余额
大额定期存单|1,258,601,204.37|675,336,242.16
增值税重分类|37,405,809.02|64,225,984.00
预缴所得税||36,251,272.22
合计|1,296,007,013.39|775,813,498.38
被投资单位|期初余额|本期增减变动|||期末余额|减值准备期末余额
||权益法下确认的投资损益|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润||
一、合营企业||||||
小计||||||
二、联营企业||||||
安徽金沙钼业有限公司|848,387,401.20||||848,387,401.20|147,184,565.39
吉林天池钼业有限公司|296,183,155.71|-3,101,196.04|193,535.93||293,275,495.60|
西安金钼众创科技有限责任公司|280,978.21|20,125.37||25,000.00|276,103.58|
中稀金钼(大连)科技有限公司|9,696,081.88|-205,579.74|||9,490,502.14|
小计|1,154,547,617.00|-3,286,650.41|193,535.93|25,000.00|1,151,429,502.52|147,184,565.39
合计|1,154,547,617.00|-3,286,650.41|193,535.93|25,000.00|1,151,429,502.52|147,184,565.39
注:报告期内,安徽金沙钼业有限公司计提减值准备70,933,295.28 元。
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|846,278.52|846,278.52
2.本期增加金额||
(1)外购||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||
(3)企业合并增加||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额|846,278.52|846,278.52
二、累计折旧和累计摊销||
1.期初余额|305,923.00|305,923.00
2.本期增加金额|23,454.00|23,454.00
(1)计提或摊销|23,454.00|23,454.00
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他转出||
4.期末余额|329,377.00|329,377.00
三、减值准备||
1.期初余额||
1.期末账面价值|516,901.52|516,901.52
2.期初账面价值|540,355.52|540,355.52
项目|期末余额|期初余额
固定资产|4,509,641,177.58|4,749,222,446.72
合计|4,509,641,177.58|4,749,222,446.72
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|5,047,805,842.77|3,905,917,463.93|185,569,058.20|372,347,610.23|9,511,639,975.13
2.本期增加金额|110,651,513.17|54,231,868.70|7,435,500.51|24,543,420.56|196,862,302.94
(1)购置|443,991.56|25,417,117.57|7,435,500.51|20,706,206.40|54,002,816.04
(2)在建工程转入|110,207,521.61|28,814,751.13||3,827,945.68|142,850,218.42
(3)汇率变动||||9,268.48|9,268.48
3.本期减少金额|21,315,945.42|36,454,959.37|320,921.37|576,132.20|58,667,958.36
(1)处置或报废|21,315,945.42|34,678,985.16|320,921.37|576,132.20|56,891,984.15
(2)转在建工程||1,775,974.21|||1,775,974.21
4.期末余额|5,137,141,410.52|3,923,694,373.26|192,683,637.34|396,314,898.59|9,649,834,319.71
二、累计折旧|||||
1.期初余额|1,638,774,470.44|2,579,692,317.24|143,978,251.22|244,811,898.43|4,607,256,937.33
2.本期增加金额|191,310,137.38|186,464,378.30|7,523,925.14|29,298,575.91|414,597,016.73
(1)计提|191,310,137.38|186,464,378.30|7,523,925.14|29,289,307.43|414,587,748.25
(2)汇率影响||||9,268.48|9,268.48
3.本期减少金额|10,848,267.69|33,197,326.12|309,842.19|558,848.28|44,914,284.28
(1)处置或报废|10,848,267.69|31,724,241.46|309,842.19|558,848.28|43,441,199.62
(2)转在建工程||1,473,084.66|||1,473,084.66
4.期末余额|1,819,236,340.13|2,732,959,369.42|151,192,334.17|273,551,626.06|4,976,939,669.78
三、减值准备|||||
1.期初余额|67,222,962.86|85,239,323.57|1,210,432.27|1,487,872.38|155,160,591.08
2.本期增加金额|4,306,347.70|11,395,279.16|697,900.56|1,364,003.88|17,763,531.30
(1)计提|4,306,347.70|11,395,279.16|697,900.56|1,364,003.88|17,763,531.30
3.本期减少金额|7,793,377.58|1,877,272.45|||9,670,650.03
(1)处置或报废|7,793,377.58|1,877,272.45|||9,670,650.03
4.期末余额|63,735,932.98|94,757,330.28|1,908,332.83|2,851,876.26|163,253,472.35
四、账面价值|||||