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在上述金融资产转让过程中,特殊目的信托一经设立,其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件,本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时,信托财产不作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同,本集团在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失,后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费,参见附注十三、结构化主体。
卖出回购协议
卖出回购协议指本集团在卖出一项金融资产的同时,与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的,本集团仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬,因此未在财务报表中予以
终止确认,同时本集团就所收到的对价确认为一项金融负债,列报为卖出回购金融资产款。于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值详见附注十一、5(1)。
2022 年度,本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面价值人民币56.36 亿元(2021 年度:人民币71.04 亿元)。本集团已将上述贷款所有权上所有的风险和报酬转移,因此予以终止确认。
十三、结构化主体
1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.1 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行的资产支持证券以及非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
于资产负债表日,本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权益信息列示如下:
2022 年12月31 日|
当年发起规模/ 当年从结构化主体|
产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额|主要收益类型
资产支持证券 2,000 - - 67|手续费收入
非保本理财产品 _____ 513,397 _____ 1,275 _____ 1,275 ____ 3,368|手续费收入、投资收益
|及公允价值变动损益
合计 _____ 515,397 _____ 1,275 _____ 1,275 ____ 3,435|
2021 年12月31 日|
当年发起规模/ 当年从结构化主体|
产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额|主要收益类型
资产支持证券 10,300 - - 101|手续费收入
非保本理财产品 _____ 610,054 _____ 不适用 _____ 不适用 ____ 2,832|手续费收入
合计 _____ 620,354 _____ - _____ - ____ 2,933|
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持,也没有提供财务或其他支持的计划。
1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括资产支持证券、理财产品、金融机构资产管理计划、基金投资以及资产受益权,其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
十三、结构化主体- 续
1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益- 续
1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益- 续
||2022 年12 月31 日||
|交易性|||
本集团|金融资产|债权投资|其他债权投资|合计
资产支持证券|-|1,157|19,938|21,095
金融机构资产管理计划|130,063|123,916|-|253,979
基金投资|147,778|-|-|147,778
资产受益权及其他|1,883|16,831|-|18,714
合计|279,724|141,904|19,938|441,566
||2021 年12 月31 日||
|交易性|||
本集团|金融资产|债权投资|其他债权投资|合计
资产支持证券|-|1,554|25,261|26,815
金融机构资产管理计划|62,787|145,348|-|208,135
基金投资|128,811|-|-|128,811
资产受益权及其他|2,819|13,355|-|16,174
合计|194,417|160,257|25,261|379,935
注:2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,资产支持证券包括在附注八、8.债权投资和9.其他债权投资的金融机构债券和公共实体及准政府债券中。
2. 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体为资产证券化信托计划。由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过参与相关活动享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报,因此本集团对此类结构化主体存在控制。本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。
十四、风险管理
1. 概述
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中,市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好,审议和批准本集团风险管理的目标和战略。风险管理框架包括:本集团持续完善全面覆盖各类业务及风险、职责清晰、有效制衡的风险管理组织架构。董事会、监事会、高级管理层分别承担全面风险管理的最终责任、监督责任和实施责任。业务部门、风险及合规管理部门、审计部门各司其职,确保风险管理“三道防线”在业务全流程中充分发挥风险防控作用。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时,由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批、放款管理、贷后监控和清收管理等来确认和管理上述风险。
本集团在向单个客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用风险缓释手段包括取得抵质押物及保证。对于表外业务,本集团会视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金,以降低信用风险。
本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类:正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性,主要评估因素包括:借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团采用预期信用损失模型方法计量并计提损失准备。
十四、风险管理- 续
3. 信用风险- 续
3.1 信用风险管理- 续
本集团发放贷款和垫款按照中国银保监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列示如下:
•正常:借款人能够履行贷款条款,没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;
•关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;
•次级:借款人的还贷能力出现明显问题,无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本息,即使执行担保或抵押,也可能会造成一定损失;
•可疑:借款人无法足额偿还信贷资产本息,即使执行担保或抵押,也肯定要造成较大损失;
•损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
预期信用损失计量
自2019 年1 月1 日起,本集团按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型”计量以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产的信用损失。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产,本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加,运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备,确认预期信用损失及其变动:
阶段一:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12 个月内的预期信用损失金额;
阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额;
阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
风险分组
本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征对信用风险敞口进行风险分组。非零售业务风险分组为“交通运输业、制造业、建筑业、房地产业、批发零售业、金融业、服务业及其他行业”。零售业务风险分组为“个人住房按揭、个人消费贷款、个人经营性贷款、个人其他贷款、信用卡合格循环零售和其他”。
本集团对符合减值要求的所有金融资产进行监控,以评估初始确认后信用风险是否显著增加。如果信用风险显著增加,本集团将根据整个存续期内的预期信用损失而非12 个月预期信用损失计量损失准备。
当触发以下一个或多个标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加: i. 本金或利息逾期超过30 天;
ii. 信贷业务风险分类为关注类;
iii. 债务主体关键财务指标恶化,违约风险明显上升; iv. 其他信用风险显著增加的情况。
违约及已发生信用减值
当金融工具符合以下一项或多项条件时,本集团将该金融资产界定为已发生信用减值: i. 本金或利息逾期超过90 天;
ii. 债务人破产或发生严重的财务困难,预计将发生较大损失; iii. 金融资产风险分类为次级类、可疑类或损失类;
iv. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
第一阶段的金融工具,出现信用风险显著恶化情况,则需下调为第二阶段。若第二阶段的金融工具,情况好转并不再满足信用风险显著恶化的判断标准,则可以调回第一阶段。第三阶段的金融工具不得直接上迁至第一阶段。
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下:
i. 违约概率是指借款人在未来12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性;
ii. 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12 个月内或整个存续期为基准进行计算;
iii. 违约风险暴露,是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额,反映可能发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。
本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类,分别估计违约概率、违约损失率、违约风险敞口等参数。本集团获取了充分的信息,确保其统计上的可靠性。本集团定期根据客户实际违约和损失情况对模型评级结果进行定期监控与返回检验。
本集团使用无须过度成本或投入就可获得的前瞻性信息来计量预期信用损失。本集团使用宏观经济指标和系统性因子历史数据,通过统计方法建立宏观经济指标或系统性因子与实际违约率的关系,从而调整预期损失模型的违约率参数。本集团所使用的宏观经济指标或系统性因子包括国内生产总值(GDP)、居民消费者物价指数(CPI)、生产价格指数(PPI)等指标,并根据相关指标预测值,通过模型建立宏观经济指标或系统性因子与实际违约率的关系,设置不同情景权重,调整对预计信用损失的影响。预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
于2022 年度,本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值当季同比增长率、国内生产总值累计同比增长率、居民消费者物价指数、生产价格指数等。其中,国内生产总值当季同比增长率:在2022 年末基准情景下预测值平均约为4.07%,乐观情景预测值较基准上浮0.93 个百分点,悲观情景预测值较基准下降0.29 个百分点。
前瞻性信息(续)
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的经济预测及其权重,确定的经济情景包括基准、乐观和悲观,同时考虑了压力条件下的情形。于2022 年度,基准情景权重占比最高,其余情景权重占比在28%~34%之间。本集团根据不同情景加权后的预期信用损失计量相关的减值准备。
本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析,当主要经济指标预测值变动10%,预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失计量的5%。
3.2 最大信用风险敞口信息
||本集团|
|2022 年||2021 年
|12 月31 日||12 月31 日
存放中央银行款项|173,348||184,332
存放同业款项|18,277||17,703
拆出资金|57,234||83,263
衍生金融资产|7,505||8,199
买入返售金融资产|58,442||18,390
发放贷款和垫款|2,217,691||2,162,966
交易性金融资产|78,585||40,340
债权投资|680,111||718,266
其他债权投资|248,105||196,272
其他金融资产|17,943||9,516
小计|3,557,241||3,439,247
表外信用风险敞口|983,703||854,438
合计|4,540,944||4,293,685
||本银行|
|2022 年||2021 年
|12 月31 日||12 月31 日
存放中央银行款项|173,013||184,010
存放同业款项|17,859||17,680
拆出资金|63,234||91,772
衍生金融资产|7,505||8,199
买入返售金融资产|58,442||12,611
发放贷款和垫款|2,106,464||2,043,989
交易性金融资产|78,585||40,340
债权投资|677,795||715,904
其他债权投资|245,922||194,698
其他金融资产|7,191||6,653
小计|3,436,010||3,315,856
表外信用风险敞口|979,631||845,719
合计|4,415,641||4,161,575
本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中,常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引,以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵质押物主要为以下类型:
(1) 买入返售交易:票据、债券等;
(2) 公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等;
(3) 个人贷款:房产、存单等。
管理层定期对抵质押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。
3.3 衍生金融工具
本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,对衍生金融工具之信用风险的评价及控制标准,本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。
3.4 表外业务风险
本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务,均要求真实贸易背景,并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金,其余部分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。
3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况
2022 年12 月31 日||
本集团 阶段二 阶段三 损失准备|阶段一|账面价值
以摊余成本计量的金融资产:存放中央银行款项 - - -|173,348|173,348
存放同业款项 - 5 (255)|18,527|18,277
拆出资金 -                       83                       (92)|57,243|57,234
买入返售金融资产 -                     306                     (307)|58,443|58,442
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 83,228 40,970 (63,661)|2,054,423|2,114,960
债权投资 25,474 20,121 (17,015)|651,531|680,111
其他金融资产 912 _____ _____ 3,856 _____ (3,018)|16,193|17,943
小计 109,614 _____ _____ 65,341 _____ (84,348)|3,029,708|3,120,315
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - - (83)|102,731|102,731
其他债权投资 _____ - _____ - _____ (227)|248,105|248,105
小计 - _____ _____ - _____ (310)|350,836|350,836
表外项目 _____ 1,487 _____ 640 _____ (2,451)|984,027|983,703
合计 _____ 111,101 _____ 65,981 _____ (87,109)|4,364,571|4,454,854
2021 年12 月31 日||
本集团 阶段二 阶段三 损失准备|阶段一|账面价值
以摊余成本计量的金融资产:存放中央银行款项 - - -|184,332|184,332
存放同业款项 - 5 (73)|17,771|17,703
拆出资金 - 79 (94)|83,278|83,263
买入返售金融资产 - 306 (306)|18,390|18,390
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 78,516 39,757 (58,483)|1,961,423|2,021,213
债权投资 15,832 24,365 (13,444)|691,513|718,266
其他金融资产 _____ 475 _____ 3,941 _____ (1,975)|7,075|9,516
小计 _____ 94,823 _____ 68,453 _____ (74,375)|2,963,782|3,052,683
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - - (514)|141,753|141,753
其他债权投资 _____ - _____ - _____ (193)|196,272|196,272
小计 _____ - _____ - _____ (707)|338,025|338,025
表外项目 _____ 780 _____ 249 _____ (2,355)|855,764|854,438
合计 _____ 95,603 _____ 68,702 _____ (77,437)|4,157,571|4,245,146
2022 年12 月31 日||
本银行 阶段二 阶段三 损失准备|阶段一|账面价值
以摊余成本计量的金融资产:存放中央银行款项 - - -|173,013|173,013
存放同业款项 - 5 (255)|18,109|17,859
拆出资金 -                        83                      (92)|63,243|63,234
买入返售金融资产 -                      306                    (307)|58,443|58,442
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 69,691 39,567 (57,538)|1,952,013|2,003,733
债权投资 24,574 20,121 (16,735)|649,835|677,795
其他金融资产 _____ 897 _____ 1,263 _____ (2,917)|7,948|7,191
小计 95,162 _____ _____ 61,345 _____ (77,844)|2,922,604|3,001,267
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - - (83)|102,731|102,731
其他债权投资 - _____ _____ - _____ (227)|245,922|245,922
小计 - _____ _____ - _____ (310)|348,653|348,653
表外项目 _____ 1,487 _____ 640 _____ (2,444)|979,948|979,631
合计 96,649 _____ _____ 61,985 (80,598) _____|4,251,205|4,329,551
2021 年12 月31 日||
本银行 阶段二 阶段三 损失准备|阶段一|账面价值
以摊余成本计量的金融资产:存放中央银行款项 - - -|184,010|184,010
存放同业款项 - 5 (73)|17,748|17,680
拆出资金 - 79 (94)|91,787|91,772
买入返售金融资产 - 306 (306)|12,611|12,611
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 74,209 39,038 (52,384)|1,841,373|1,902,236
债权投资 15,832 24,365 (13,264)|688,971|715,904
其他金融资产 _____ 466 _____ 3,634 _____ (1,914)|4,467|6,653
小计 _____ 90,507 _____ 67,427 _____ (68,035)|2,840,967|2,930,866
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - - (514)|141,753|141,753
其他债权投资 _____ - _____ - _____ (193)|194,698|194,698
小计 _____ - _____ - _____ (707)|336,451|336,451
表外项目 _____ 780 _____ 249 _____ (2,338)|847,028|845,719
合计 _____ 91,287 _____ 67,676 _____ (71,080)|4,024,446|4,113,036
3.6 发放贷款和垫款
||本集团|
行业|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
比例% 比例%|金额||金额
租赁和商务服务业 18.80 18.46|427,358||408,692
制造业 9.26 8.62|210,406||190,744
水利、环境和公共设施管理业 6.70 7.48|152,195||165,691
批发和零售业 6.00 6.22|136,321||137,672
房地产业 4.60 5.69|104,663||125,953
建筑业 4.58 4.52|104,118||100,084
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2.80 2.84|63,635||62,844
交通运输、仓储和邮政业 2.63 2.40|59,747||53,069
采矿业 1.33 1.41|30,196||31,258
其他对公行业 6.91 6.81|157,072||150,658
票据贴现 5.29 6.17|120,261||136,564
个人贷款 _____ 31.10 _____ 29.38|707,001||650,300
合计 100.00 100.00|2,272,973||2,213,529
_____ _____|||
||本银行|
行业|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
比例% 比例%|金额||金额
租赁和商务服务业 18.98 19.13|409,232||399,574
制造业 9.54 9.03|205,730||188,539
批发和零售业 6.24 6.52|134,456||136,178
水利、环境和公共设施管理业 5.06 4.96|109,169||103,544
房地产业 4.85 6.03|104,635||125,953
建筑业 4.73 4.73|101,869||98,872
交通运输、仓储和邮政业 2.05 1.88|44,115||39,278
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1.97 1.90|42,419||39,675
采矿业 1.28 1.37|27,633||28,570
其他对公行业 7.16 7.01|154,138||146,326
票据贴现 5.58 6.54|120,261||136,564
个人贷款 _____ 32.56 _____ 30.90|701,982||645,395
合计 100.00 100.00|2,155,639||2,088,468
_____ _____|||
个人贷款分类详见附注八、6(1)
3.6 发放贷款和垫款- 续
|||本集团
地区|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|
比例% 比例%|金额|金额|
长三角地区 29.12 27.88|661,870|617,129|
京津冀地区 24.68 25.73|560,897|569,468|
中东部地区 15.19 15.34|345,359|339,472|
西部地区 12.54 12.75|284,960|282,174|
粤港澳大湾区 10.65 9.89|242,127|219,037|
东北地区 2.66 2.76|60,426|61,188|
附属机构 ______ 5.16 ______ 5.65|117,334|125,061|
合计 100.00 100.00|2,272,973|2,213,529|
______ ______|||
|||本银行
地区|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|
比例% 比例%|金额|金额|
长三角地区 30.71 29.55|661,870|617,129|
京津冀地区 26.02 27.27|560,897|569,468|
中东部地区 16.02 16.25|345,359|339,472|
西部地区 13.22 13.51|284,960|282,174|
粤港澳大湾区 11.23 10.49|242,127|219,037|
东北地区 ______ 2.80 ______ 2.93|60,426|61,188|
合计 100.00 100.00|2,155,639|2,088,468|
______ ______|||
|本集团||本银行|
|2022 年|2021 年|2022 年|2021 年
|12 月31 日|12 月31 日|12 月31 日|12 月31 日
信用贷款|563,093|514,475|537,784|487,758
保证贷款|672,486|645,243|587,465|553,518
附担保物贷款|1,037,394|1,053,811|1,030,390|1,047,192
其中:抵押贷款|735,100|728,974|729,867|724,902
质押贷款|302,294|324,837|300,523|322,290
合计|2,272,973|2,213,529|2,155,639|2,088,468
||本集团||
||2022 年12 月31 日||
逾期1 天至|逾期91 天至360 逾期361 天至|||
90 天(含90 天)|天(含360 天)|3 年(含3 年)|逾期3 年以上|合计
5,302|4,861|2,568|1,015|13,746
2,514|3,398|4,863|1,509|12,284
2,728|4,246|5,587|1,586|14,147
_____ 353                       830|_____|_____ 701                      375|____|_____ 2,259
10,897|13,335|13,719|4,485|42,436
(4) 逾期贷款
信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款
||本集团||
||2021 年12 月31 日||
逾期1 天至|逾期91 天至360 逾期361 天至|||
90 天(含90 天)|天(含360 天)|3 年(含3 年)|逾期3 年以上|合计
3,209|6,745|2,235|421|12,610
4,281|4,275|5,123|1,725|15,404
2,045|4,688|3,420|893|11,046
_____ 687|_____ 283|_____ 1,009|____ 518|_____ 2,497
10,222|15,991|11,787|3,557|41,557
||本银行||
||2022 年12 月31 日||
逾期1 天至|逾期91 天至360 逾期361 天至|||
90 天(含90 天)|天(含360 天)|3 年(含3 年)|逾期3 年以上|合计
3,508|4,447|2,569|1,015|11,539
2,327|3,212|4,333|1,508|11,380
2,701|4,236|5,575|1,586|14,098
_____ 353|_____ 830|_____ 695|____ 375|_____ 2,253
8,889|12,725|13,172|4,484|39,270
(4) 逾期贷款- 续
|||本银行||
|||2021 年12 月31 日||
|逾期1 天至|逾期91 天至360 逾期361 天至|||
|90 天(含90 天)|天(含360 天)|3 年(含3 年)|逾期3 年以上|合计
信用贷款|3,209|6,745|2,235|421|12,610
保证贷款|3,586|4,258|5,122|1,725|14,691
抵押贷款|2,032|4,679|3,410|893|11,014
质押贷款|_____ 682|_____ 283|_____ 1,007|____ 518|_____ 2,490
合计|9,509|15,965|11,774|3,557|40,805
|_____|_____|_____|____|_____
发放贷款和垫款的信用质量
本集团
2022 年12 月31 日
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 1,356,002 76,928 30,311 (46,001) 1,417,240
个人贷款和垫款 ______ 690,368 5,974 _____ _____ 10,659 _____ (17,660) ______ 689,341
小计: 2,046,370 ______ _____ 82,902 _____ 40,970 _____ (63,661) 2,106,581 ______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 ______ 102,731 _____ - _____ - _____ (83) ______ 102,731
合计 2,149,101 ______ _____ 82,902 _____ 40,970 _____ (63,744) 2,209,312 ______
本集团
2021 年12 月31 日
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 1,319,794 73,380 28,302 (40,565) 1,380,911
个人贷款和垫款 ______ 634,002 _____ 4,843 _____ 11,455 _____ (17,918) ______ 632,382
小计: 1,953,796 ______ _____ 78,223 _____ 39,757 _____ (58,483) 2,013,293 ______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 ______ 141,753 _____ - _____ - _____ (514) ______ 141,753
合计 2,095,549 ______ _____ 78,223 _____ 39,757 _____ (58,997) 2,155,046 ______
本银行
2022 年12 月31 日
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 1,258,515 63,483 28,928 (40,019) 1,310,907
个人贷款和垫款 ______ 685,423 _____ 5,920 _____ 10,639 _____ (17,519) ______ 684,463
小计: 1,943,938 ______ _____ 69,403 _____ 39,567 _____ (57,538) 1,995,370 ______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 ______ 102,731 _____ - _____ - _____ (83) ______ 102,731
合计 2,046,669 ______ _____ 69,403 _____ 39,567 _____ (57,621) 2,098,101 ______
本银行
2021 年12 月31 日
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 1,204,643 69,082 27,595 (34,583) 1,266,737
个人贷款和垫款 ______ 629,119 _____ 4,833 _____ 11,443 _____ (17,801) ______ 627,594
小计: 1,833,762 ______ _____ 73,915 _____ 39,038 _____ (52,384) 1,894,331 ______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款对公贷款和垫款 ______ 141,753 _____ - _____ - _____ (514) ______ 141,753
合计 1,975,515 ______ _____ 73,915 _____ 39,038 _____ (52,898) 2,036,084 ______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值不影响其账面价值。
已发生信用减值的发放贷款和垫款||
本集团||
2022 年12 月31 日||
个人贷款和垫款|对公贷款和垫款|合计
已发生信用减值贷款原值 10,659|30,311|40,970
减:损失准备 ______ (9,238)|(21,046)|(30,284)
账面价值 1,421|9,265|10,686
______||
担保物价值 8,158|29,384|37,542
______本集团||
2021 年12 月31 日||
个人贷款和垫款|对公贷款和垫款|合计
已发生信用减值贷款原值 11,455|28,302|39,757
减:损失准备 (10,278) ______|(17,107)|(27,385)
账面价值 1,177|11,195|12,372
______||
担保物价值 7,270|23,411|30,681
______本银行||
2022 年12 月31 日||
个人贷款和垫款|对公贷款和垫款|合计
已发生信用减值贷款原值 10,639|28,928|39,567
减:损失准备 ______ (9,226)|(20,116)|(29,342)
账面价值 1,413|8,812|10,225
______||
担保物价值 8,113|29,323|37,436
______||
(5) 发放贷款和垫款的信用质量- 续
||本银行|
||2021 年12 月31 日|
|对公贷款和垫款|个人贷款和垫款|合计
已发生信用减值贷款原值|27,595|11,443|39,038
减:损失准备|(16,474)|(10,271) ______|(26,745)
账面价值|11,121|1,172|12,293
||______|
担保物价值|23,243|7,242|30,485
||______|
本集团
2022 年12 月31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 16 281,780 37,673 319,469
公共实体及准政府债券 1,173 89,917 117,044 208,134
金融机构债券 7,676 21,610 56,665 85,951
公司债券 52,085 84,216 27,440 163,741
同业存单 17,054 - 6,209 23,263
金融机构资产管理计划 - 131,865 - 131,865
债权融资计划 - 55,558 - 55,558
资产受益权 _____ - ______ 22,368 ______ -                  22,368 ______
小计 _____ 78,004 ______ 687,314 245,031 ______ 1,010,349 ______
应计利息 581 9,812 3,074 13,467
损失准备 _____ - ______ (17,015) ______ - (17,015) ______
合计 78,585 680,111 248,105 1,006,801
_____ ______ ______ ______
本集团
2021 年12 月31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 1,535 283,869 42,806 328,210
公共实体及准政府债券 3,134 90,002 58,686 151,822
金融机构债券 5,994 28,131 54,281 88,406
公司债券 27,261 72,147 35,669 135,077
同业存单 2,022 - 2,322 4,344
金融机构资产管理计划 - 151,636 - 151,636
债权融资计划 - 78,015 - 78,015
资产受益权 _____ - ______ 17,592 ______ - ______ 17,592
小计 _____ 39,946 ______ 721,392 ______ 193,764 ______ 955,102
应计利息 394 10,318 2,508 13,220
损失准备 _____ - ______ (13,444) ______ - ______ (13,444)
合计 40,340 718,266 196,272 954,878
_____ ______ ______ ______
本银行
2022 年12 月31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 16 280,435 35,516 315,967
公共实体及准政府债券 1,173 89,583 117,044 207,800
金融机构债券 7,676 21,610 56,665 85,951
公司债券 52,085 83,316 27,440 162,841
同业存单 17,054 - 6,209 23,263
金融机构资产管理计划 - 131,865 - 131,865
债权融资计划 - 55,558 - 55,558
资产受益权 _____ - ______ 22,368 ______ - ______ 22,368
小计 _____ 78,004 ______ 684,735 ______ 242,874 1,005,613 ______
应计利息 581                       9,795 3,048 13,424
损失准备 _____ - ______ (16,735) ______ - (16,735) ______
合计 78,585 677,795 245,922 1,002,302
_____ ______ ______ ______
本银行
2021 年12 月31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 1,535 282,577 41,251 325,363
公共实体及准政府债券 3,134 89,670 58,686 151,490
金融机构债券 5,994 28,131 54,281 88,406
公司债券 27,261 71,247 35,669 134,177
同业存单 2,022 - 2,322 4,344
金融机构资产管理计划 - 151,636 - 151,636
债权融资计划 - 78,015 - 78,015
资产受益权 _____ - ______ 17,592 ______ - ______ 17,592
小计 _____ 39,946 ______ 718,868 ______ 192,209 ______ 951,023
应计利息 394 10,300 2,489 13,183
损失准备 _____ - ______ (13,264) ______ - ______ (13,264)
合计 40,340 715,904 194,698 950,942
_____ ______ ______ ______
|||||本集团||
|||2022 年12 月31 日||||
|未评级| AAA| AA| A|| A 以下|合计
政府债券|203,144|116,309|-||16|-|319,469
公共实体及准政府债券|176,669|31,319|146||-|-|208,134
金融机构债券|4,465|73,939|280|1,831||5,436|85,951
公司债券|96,653|30,663|21,055|4,176||11,194|163,741
同业存单|21,158|-|-|688||1,417|23,263
金融机构资产管理计划|131,715|150|-||-|-|131,865
债权融资计划|55,558|-|-||-|-|55,558
资产受益权|______ 22,368|______ -|_____ -|_____|-|____ -|______ 22,368
合计|711,730|252,380|21,481|6,711||18,047|1,010,349
|______|______|_____|_____||____|______
3.7 债务工具的信用质量- 续
|||本集团|
||2021 年12 月31 日||
未评级  A 以下 合计| AAA| AA|| A
政府债券 267,862 - - - 328,210|60,348|||
公共实体及准政府债券 146,708 - - - 151,822|5,114|||
金融机构债券 5,725 - - 88,406|82,480|201||
公司债券 94,845 - 135,077|28,923|10,809||500
同业存单 4,344 - - - - 4,344||||
金融机构资产管理计划 151,636 - - - - 151,636||||
债权融资计划 78,015 - - - - 78,015||||
资产受益权 ______ 17,592 - - - ____ - ______ 17,592|______|_____|_____|
合计 766,727 - 955,102|176,865|11,010||500
______ ____ ______|______|_____|_____|
|||本银行|
||2022 年12 月31 日||
未评级  A 以下 合计| AAA| AA|| A
政府债券 199,744 - 16 - 315,967|116,207|||
公共实体及准政府债券 176,335 - - 207,800|31,319|146||
金融机构债券 4,465 5,436 85,951|73,939|280||1,831
公司债券 95,754 11,194 162,841|30,663|21,055||4,175
同业存单 21,158 - - 1,417 23,263||||688
金融机构资产管理计划 131,715 - - - 131,865|150|||
债权融资计划 55,558 - - - - 55,558||||
资产受益权 ______ 22,368 - - - ____ - ______ 22,368|______|_____|_____|
合计 707,097 18,047 1,005,613|252,278|21,481||6,710
______ ____ ______|______|_____|_____|
|||||本银行||
|||2021 年12 月31 日||||
|未评级| AAA| AA| A|| A 以下|合计
政府债券|265,015|60,348|-||-|-|325,363
公共实体及准政府债券|146,376|5,114|-||-|-|151,490
金融机构债券|5,725|82,480|201||-|-|88,406
公司债券|93,945|28,923|10,809|500||-|134,177
同业存单|4,344|-|-||-|-|4,344
金融机构资产管理计划|151,636|-|-||-|-|151,636
债权融资计划|78,015|-|-||-|-|78,015
资产受益权|______ 17,592|______ -|_____ -|_____|-|____ -|______ 17,592
合计|762,648|176,865|11,010|500||-|951,023
|______|______|_____|_____||____|______
本集团对借款人做出减让安排或改变担保条件的金融资产账面余额如下:2022 年||2021 年
|12 月31 日|12 月31 日
发放贷款和垫款|2,662|1,157
|_____|_____
4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配,均可能产生上述风险。
本银行设立了资产负债管理委员会,负责制定流动性风险的管理政策并组织实施,建立了多渠道融资机制,并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时,本银行兼顾效益性和流动性,在资产组合中持有一部分国债、央行票据等,既能实现稳定的投资收益,又可以随时在二级市场上变现或回购,满足流动性需要。
4. 流动性风险- 续
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
|||本集团||
|||2022 年12 月31 日||
即期偿还 1个月内 1至3个月 1年至5年 5年以上 合计|已逾期/无期限||3个月至12个月||
金融资产现金及存放中央银行款项 151,907 23,476 - - - -||||-                  175,383|
存放同业款项 - 18,277 - - - - - 18,277|||||
拆出资金 - 12,141 20,610 11,300||-                  13,183||-                    57,234|
衍生金融资产 - - 1,430 3,691 2,312 72 - 7,505|||||
买入返售金融资产 - 8,580 8,403||-                  41,459||-                             -                    58,442|
发放贷款和垫款 14,311 161,277 691,916 702,365 2,217,691||-                213,254||434,568|
交易性金融资产 1,047 5,204 11,316 40,101 21,950 359,584||172,146||107,820|
债权投资 7,333 - 9,818 27,968 143,114 378,034 113,844 680,111|||||
其他债权投资 - - 3,751 9,841 33,879 135,446 65,188 248,105|||||
其他权益工具投资 7,131 - - - - - - 7,131|||||
其他金融资产 ____ 1,780 _____ 8,004 ____ - ____ - _____ - ____ 8,159 ____ _____||||-                     17,943|
金融资产总额 ____ 183,509 _____ ____ 288,099 ____ 234,814 _____ 940,335 ____ 1,257,326 ____ _____ 3,847,406||221,903||721,420|
金融负债向中央银行借款 - - 5,138 - 95,698 -||||-                  100,836|
同业及其他金融机构存放款项 - 46,599 109,142 169,396 234,820 - - 559,957|||||
拆入资金 - 29,985 113,378 1,937||-                 21,542||-                  166,842|
衍生金融负债 - - 990 2,647 2,676 46 - 6,359|||||
卖出回购金融资产款 - - 69,359 250 4,022 - - 73,631|||||
吸收存款 - 89,111 111,458 489,016 391,561 - 2,094,669||1,013,523|||
租赁负债 - - 221 219 1,116 3,461 965 5,982|||||
应付债务凭证 - - 15,848 126,811 254,725 102,684 30,329 530,397|||||
其他金融负债 ____ - _____ 12,374 ____ 1,090 ____ 319 _____ 790 ____ 3,562 ____ 2,020 _____ 20,155|||||
金融负债总额 ____ _____ 1,072,496 ____ 312,441 ____ 441,085 _____ 1,196,241 ____ 503,251 ____ 33,314 _____ 3,558,828|-||||
净头寸 ____ _____ ____ (24,342) ____ (206,271) _____ (255,906) ____ 754,075 ____ 688,106 _____ 288,578|183,509|(850,593)|||
4.1 流动性分析- 续
|||本集团|
|||2021 年12 月31 日|
即期偿还 1个月内 1年至5年 5年以上 合计|已逾期/无期限||1至3个月|3个月至12个月
金融资产现金及存放中央银行款项 150,482 35,692 - - - - - 186,174||||
存放同业款项 - 16,673 - - 1,030 - - 17,703||||
拆出资金 - - 20,108 14,174 39,481 9,500 - 83,263||||
衍生金融资产 - - 1,495 2,122 4,417 165 - 8,199||||
买入返售金融资产 - - 9,747 2,188 6,455 - - 18,390||||
发放贷款和垫款 15,244 - 195,922 152,847 659,438 720,603 418,912 2,162,966||||
交易性金融资产 - 152,690 3,123 3,564 17,460 11,851 46,069 234,757||||
债权投资 16,059 - 17,254 37,290 129,751 406,120 111,792 718,266||||
其他债权投资 - - 5,374 4,810 10,291 117,860 57,937 196,272||||
其他权益工具投资 6,924 - - - - - - 6,924||||
其他金融资产 ____ 1,375 _____ 8,141 ____ - ____ - _____ - ____ - ____ - _____ 9,516||||
金融资产总额 ____ 190,084 _____ 213,196 ____ 253,023 ____ 216,995 _____ 868,323 1,266,099 ____ ____ 634,710 _____ 3,642,430||||
金融负债向中央银行借款 - - 11,008 616 138,090 - - 149,714||||
同业及其他金融机构存放款项 - 46,893 77,692 289,905 127,538 - - 542,028||||
拆入资金 - - 15,765 46,034 49,716 2,401 - 113,916||||
交易性金融负债 - - - - 206 - - 206||||
衍生金融负债 - - 1,464 2,129 4,267 22 - 7,882||||
卖出回购金融资产款 - - 42,466 1,637 2,408 - - 46,511||||
吸收存款 - 1,065,235 103,493 102,938 356,453 299,230 - 1,927,349||||
租赁负债 - - 222 216 1,076 3,514 1,025 6,053||||
应付债务凭证 - - 21,313 84,324 304,124 137,487 - 547,248||||
其他金融负债 ____ - _____ 9,651 ____ 993 ____ 305 _____ 756 ____ 3,505 ____ 1,956 _____ 17,166||||
金融负债总额 ____ - _____ 1,121,779 ____ 274,416 ____ 528,104 _____ 984,634 ____ 446,159 ____ 2,981 _____ 3,358,073||||
净头寸 ____ 190,084 _____ (908,583) ____ (21,393) ____ _____ (116,311) ____ 819,940 ____ 631,729 _____ 284,357|||(311,109)|
|||本银行|
|||2022 年12 月31 日|
即期偿还 1个月内 1年至5年 5年以上 合计|已逾期/无期限||1至3个月|3个月至12个月
金融资产现金及存放中央银行款项 151,801 23,236 - - - - -                   175,037||||
存放同业款项 - 17,778 - 81 - - - 17,859||||
拆出资金 - -                  13,183 26,610 11,300 -                     63,234|||12,141|
衍生金融资产 - - 1,430 2,312 72 - 7,505|||3,691|
买入返售金融资产 - - 41,459 8,403 - -                     58,442|||8,580|
发放贷款和垫款 12,171 - 213,031 160,893 688,860 632,651 398,858 2,106,464||||
交易性金融资产 1,047 170,457 5,204 11,316 21,950 107,820 357,896||||40,102
债权投资 7,333 - 9,818 27,968 143,073 377,679 111,924 677,795||||
其他债权投资 - - 3,727 9,828 33,869 134,508 63,990 245,922||||
其他权益工具投资 6,726 - - - - - - 6,726||||
其他金融资产 ____ 1,744 _____ 4,409 ____ - ____ - _____ - ____ 1,038 ____ -                       7,191 _____||||
金融资产总额 ____ _____ 215,880 ____ 287,852 ____ _____ 943,229 ____ 1,179,198 ____ 682,592 _____ 3,724,071|180,822||234,498|
金融负债向中央银行借款 - - 5,138 - 95,697 - -                   100,835||||
同业及其他金融机构存放款项 - 53,003 109,142 234,820 - - 566,361|||169,396|
拆入资金 - -                  18,541 17,835 -                             -                     58,050|||21,674|
衍生金融负债 - - 990 2,647 2,676 46 - 6,359||||
卖出回购金融资产款 - - 69,359 250 4,022 - - 73,631||||
吸收存款 - 1,012,569 89,013 111,344 488,620 390,899 - 2,092,445||||
租赁负债 - - 215 1,080 3,372 936 5,815|||212|