TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(m) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
(n) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述(a),(c) 和(l) 情形之一的企业;
(o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述(h),(i) 和(m) 情形之一的个人;及
(p) 由上述(h),(i),(m) 和(o) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;及- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团运用会计政策过程中所做的重要判断:
对国能河北定州发电有限责任公司(河北国华定州发电有限责任公司于2022年1 月26日变更企业名称为国能河北定州发电有限责任公司,以下简称“定州发电”) 的控制
本公司持有定州发电41%的股东权益和表决权,定州发电59%的股东权益和表决权由另外2家非关联方企业分别持有19%和40% 。定州发电的具体信息见附注七(一) 、1。
本公司董事评价本公司是否有能力主导定州发电的相关活动来判断本公司是否对其有实际控制。本公司拥有定州发电权益的最大份额,且定州发电的其他权益持有人没有能力根据章程细则独立或联合起来对定州发电行使控制。历史上,本公司通过委任高级管理人员、批准年度预算及确定员工薪酬等对定州发电的经营进行控制。考虑上列因素,本公司董事认定本公司拥有主要表决权来主导定州发电的相关活动即本公司对定州发电有实际控制。因此,定州发电于所列期间的的财务报表由本公司合并。
本集团主要估计金额的不确定因素如下:
(1) 金融资产减值
如附注三、9.2所述,本集团在资产负债表日复核按摊余成本计量的金融工具,以评估预期信用损失情况。在考虑预期信用损失时,需要利用有关过去事项、当前状况及未来情况预测的合理且有依据的信息对发生信用损失的各种可能性和预计损失率做出估计,上述相关信息更新导致发生信用损失的各种可能性和预计损失率的变化,作为估计变更处理,增加或转回的信用减值损失计入当期损益。
(2) 长期资产减值
如附注三、19所述,本集团在资产负债表日对长期资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能获得资产(或资产组) 的公开市价,因此不能准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(3) 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、13和17所述,本集团对固定资产和使用寿命有限的无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法或工作量法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命和剩余探明及可能的煤炭储量,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额,如发生改变则作为会计估计变更处理。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。
探明及可能的煤炭储量是指本集团根据JORC 规程中对于实测具有开采经济价值的煤炭资源的规定而确定(JORC是指于2012年12月生效的澳洲报告矿物质资源量及矿产储量的规程) 。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。煤炭储量的估计涉及主观判断,因此本集团煤炭储量的技术估计往往并不精确,仅为近似数量。在估计煤炭储量可确定为探明和可能储量之前,本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性指引。探明及可能储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料,定期更新。此外,由于价格及成本水平逐年变更,因此,探明及可能储量的估计也会出现变动。这些变动视为估计变更处理,并按预期基准反映在相关的折旧及摊销率中。
尽管技术估计固有的不精确性,这些估计仍被用作计算折旧和摊销。
(4) 递延所得税资产的确认
于2022 年12 月31 日,本集团已确认递延所得税资产为人民币5,003百万元(2021 年12 月31日:人民币3,990百万元),并列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,确认在转回发生期间的合并利润表中。此外于2022年12月31日,由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣时间性差异的回收期,故本集团对于可抵扣税务亏损人民币8,621百万元(2021年12月31日:人民币7,097百万元),以及可抵扣暂时性差异人民币9,349百万元(2021年12月31日:人民币8,864百万元),未确认递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期,或实际税率高于预期,将调整相应的递延所得税资产,确认在该情况发生期间的合并利润表中。
(5) 土地复垦义务
如附注三、22所述,本集团根据未来现金支出款额及时间作出的详尽计算,估计最终复垦和闭井方面的负债。估计支出按通胀率调整后,并按可以反映当时市场对货币时间价值及负债特定风险的折现率折现,以使准备的数额反映预计需要支付的债务的现值。本集团考虑未来生产量及发展计划、煤矿地区的地质结构及煤矿储量等因素来厘定复垦和闭井工作的范围、支出金额和时段。由于这些因素的考虑牵涉到本集团的判断和预测,实际发生的支出可能与预计负债出现分歧。本集团使用的折现率可能会因市场对货币时间值及负债特定风险的评估
改变,例如市场借贷利率和通胀率的变动,而作出相应变动。当估计作出变更(例如采矿计划、预计复垦支出、复垦工作的时段变更),复垦费用将会按适当的折现率作出相应调节。
33、主要会计政策的变更
(1) 本集团于2022 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引,主要包括:
- 《企业会计准则解释第15号》(财会[2021] 35号) (“解释第15号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定;
- 解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定;
- 《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号) (“解释第16号”) 中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定;及
- 解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理“的规定。
(a) 解释第15号中试运行销售的会计处理规定
根据该规定,本集团将固定资产达到预定可使用状态前以及研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称“试运行销售”) 取得的收入和成本,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定分别进行会计处理,计入当期损益,而不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。
(i) 变更对本集团当年财务报表的影响
上述会计政策变更对2022年12月31日合并资产负债表各项目的影响汇总如下:
采用变更后会计政策增加报
表项目金额
固定资产42股东权益:
未分配利润18少数股东权益24
上述会计政策变更对2022年合并利润表各项目的影响汇总如下:
营业收入297营业成本241利润总额56减:所得税费用14净利润42其中:归属于母公司股东的净利润18
少数股东损益24
上述会计政策变更对本公司当年财务报表无影响。(ii) 变更对比较期财务报表的影响
上述会计政策变更对2021年净利润及2021年年初及年末股东权益的影响汇总如下:
2021年净利润
2021年年末股东权益
2021年年初股东权益
调整前之净利润及股东权益59,359 445,676 425,130试运行销售影响(225) (225) -调整后之净利润及股东权益59,134 445,451 425,130
调整前之净利润及股东权益32,399 295,946 297,499试运行销售影响12 12 -调整后之净利润及股东权益32,411 295,958 297,499
上述会计政策变更对2021年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下:
调整前调整金额调整后
固定资产238,026 (225) 237,801股东权益:
未分配利润260,445 (185) 260,260少数股东权益68,801 (40) 68,761
固定资产35,215 12 35,227股东权益:
未分配利润179,811 12 179,823上述会计政策变更对2021年合并利润表及母公司利润表影响如下。
|本集团||
调整前|调整金额||调整后
营业收入 335,216||424|335,640
营业成本 224,452||649|225,101
利润总额 77,375||(225)|77,150
净利润 其中:归属于母公司股东的净利润 59,359||(225)|59,134
50,269|本公司|(185)|50,084
调整前|调整金额||调整后
营业收入 70,428||44|70,472
营业成本 39,759||32|39,791
利润总额 35,591||12|35,603
净利润 其中:归属于母公司股东的净利润 32,399||12|32,411
32,399||12|32,411
(b) 解释第15号中关于亏损合同的判断规定
根据该规定,本集团在判断亏损合同时,估计履行合同的成本中应包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
解释第15号中关于亏损合同的判断的规定自2022年1月1日起施行。本集团对2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(c) 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理规定
(d) 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理规定
根据解释第16号的规定,本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。对于修改延长或缩短了等待期的,本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理。
主要税种及税率 税种|计税依据||税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应缴增值税|6%、9%、13%|
城市维护建设税|按实际缴纳增值税计征|1%、5%、7%|
资源税|按煤炭销售金额计征|8%、9%、9.5%、10%|
企业所得税|按应纳税所得额计征|15%至30% (注)|
注:除下述境外子公司及附注四、2所述享受优惠税率的分、子公司外,本公司及各境内分、子公司法定所得税率为25% 。
纳税主体名称|税率
神华澳大利亚控股有限公司(以下简称“神华澳大利亚”)|30%
国华(印度尼西亚) 南苏发电有限公司(以下简称“国华印度尼西亚南苏”)|22%
神华国华(印度尼西亚) 爪哇发电有限公司(以下简称“国华印度尼西亚爪哇”)|22%
神华国际(香港) 有限公司|8.25% 、16.5%*
神华香港国际贸易有限公司|16.5%
神华国华(印度尼西亚)天健美朗发电有限公司(以下简称“天健美朗”)|22%
中国神华海外开发投资有限公司(以下简称“神华海外开发投资”)|16.5%
神华美国控股有限公司|21%
* 此税率为二级制税率,不超过200万港币的应评税利润按8.25%征收,超过200万港币的部分按16.5%征收。
本集团享受税收优惠的主要子、分公司的税率列示如下:
2022年税率
2021年税率
国能包神铁路有限责任公司(以下简称“包神铁路”)* 15% 15%中国神华能源股份有限公司神朔铁路分公司15% 15%国能锦界能源有限责任公司(以下简称“锦界能源”)* 15% 15%国能包头煤化工有限责任公司(以下简称“神华包头煤化工”) 15% 15%神华准格尔能源有限责任公司(以下简称“准格尔能源”) 15% 15%国能神东煤炭集团有限责任公司(以下简称“神东煤炭集团”) 15% 15%中国神华能源股份有限公司神东煤炭分公司
(以下简称“神东煤炭分公司”) 15% 15%国能北电胜利能源有限公司(以下简称“北电胜利能源公司”) 15% 15%中国神华能源股份有限公司哈尔乌素煤炭分公司15% 15%
注:2020 年4 月23 日,财政部、国家税务总局、国家发展改革委共同发布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区符合《产业结构调整指导目录》及《西部地区鼓励类产业目录》中鼓励类产业的企业继续减按15%的税率征收企业所得税。
2021年1月18日,国家发展改革委令第40号发布《西部地区鼓励类产业目录(2020年本) 》,自2021年3月1日起施行,目录中新增本公司相关煤炭子分公司适用的鼓励类产业。本公司设在西部地区的符合西部大开发鼓励类项目的煤炭子分公司适用15%优惠税率,有效期至2030 年。
现金:人民币|2022年12月31日|2021年12月31日
|-|-*
银行存款:人民币|104,996|130,798
美元|5,044|3,176
港币|706|760
澳元|400|315
印尼卢比|512|711
小计|111,658|135,760
存放在财务公司的存款:人民币|58,845|27,126
合计|170,503|162,886
其中:存放于境外的款项总额|2,886|3,404
* 金额少于人民币50万元。
于2022年12月31日,本集团银行存款中限制用途的资金主要包括银行承兑汇票保证金、港口经营相关保证金、信用证保证金及煤矿企业的矿山地质环境保护基金,共计人民币6,357 百万元(2021年12月31日:人民币4,479百万元) 。于2022年12月31日,本集团银行存款中包括三个月以上定期存款,金额为人民币32,688百万元(2021年12月31日:人民币1,701百万元) 。
|2022年12月31日|2021年12月31日
银行承兑汇票|1,132|2,245
商业承兑汇票|-|1,104
合计|1,132|3,349
本集团的应收票据均为一年内到期。
|2022年12月31日终止确认金额|2021年12月31日终止确认金额
银行承兑汇票|4,562|1,192
于2022年12月31日,本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的未终止确认的应收票据(2021年12月31日:无) 。
于2022年12月31日,本集团无应收银行承兑汇票作为本集团开具应付票据的质押(2021年12月31日:无) 。
|2022年12月31日|2021年12月31日
售电款|6,475|4,480
售煤款|1,802|3,380
售热款|280|217
其他|3,632|3,458
小计|12,189|11,535
减:信用损失准备|1,221|1,277
应收账款净值|10,968|10,258
||2022年12月31日||||2021年12月31日||
账龄|金额|比例(%)|信用损失准备|账面价值|金额|比例(%)|信用损失准备|账面价值
年以内|10,646|87|(68)|10,578|9,648|84|(121)|9,527
至2年|165|1|(10)|155|155|1|(12)|143
至3年|30|1|(3)|27|87|1|(7)|80
年以上|1,348|11|(1,140)|208|1,645|14|(1,137)|508
合计|12,189|100|(1,221)|10,968|11,535|100|(1,277)|10,258
应收账款金额前五名单位情况单位名称|||与本集团关系||||占应收账款净额的比例|
|||||金额||账龄|(%)
广东电网有限责任公司|||第三方||1,411|1年以内||13
 PT PLN(Persero)Kantor Pusat|||第三方||905|1年以内||8
国家电网有限公司|||第三方||613|1年以内||6
国网福建省电力有限公司|||第三方||596|1年以内||5
国网重庆市电力公司|||第三方||546|1年以内||5
合计|||||4,071|||37
注:本集团对应收账款金额前五名单位均未计提信用损失准备。
(4) 应收账款预期信用损失的评估
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。除下表按组合计提预期信用损失准备的应收账款,本集团对账面原值为人民币1,245 百万元(2021年12月31日:人民币1,459百万元) 已经发生信用损失的应收账款进行了单项评估,于2022 年12 月31 日已确认信用损失准备金额为人民币1,116百万元(2021年12月31日:人民币1,156百万元) 。
|违约损失率(%)|2022年12月31日|
||账面余额|信用损失准备
未逾期|0.4|6,446|(26)
逾期1年以内|1|4,196|(42)
逾期1至2年|6|160|(10)
逾期2至3年|10|26|(3)
逾期3年以上|21|116|(24)
合计||10,944|(105)
|违约损失率(%)|2021年12月31日|
||账面余额|信用损失准备
未逾期|0.4|5,609|(23)
逾期1年以内|1|4,025|(40)
逾期1至2年|6|205|(12)
逾期2至3年|10|65|(7)
逾期3年以上|23|172|(39)
合计||10,076|(121)
(5) 本集团本年计提信用损失准备为人民币36百万元,本年因收回款项转回的信用损失准备金额为人民
币91百万元,本年应收账款核销的信用损失准备金额为人民币1百万元。
(6) 于2022年12月31日,本集团将部分电费收费权进行质押作为本集团银行借款的担保。
国能神华九江发电有限责任公司等5家子公司分别与中国建设银行股份有限公司北京宣武支行、国投通商商业保理有限公司及英大汇通商业保理有限公司签订保理协议,将取得的人民币1,119 百万元应收电费款项作为基础资产分别转让给中国建设银行股份有限公司北京宣武支行、国投通商商业保理有限公司及英大汇通商业保理有限公司,并取得相应的价款;本年因保理业务而发生相关资产转让费人民币7百万元。
||2022年12月31日||||2021年12月31日||
账龄|金额|比例(%)|减值准备|账面价值|金额|比例(%)|减值准备|账面价值
年以内|6,471|93|-|6,471|7,589|94|-|7,589
至2年|214|3|-|214|212|3|-|212
至3年|86|1|(1)|85|22|-|-|22
年以上|235|3|(196)|39|274|3|(204)|70
合计|7,006|100|(197)|6,809|8,097|100|(204)|7,893
预付款项主要为预付煤款、运费及材料款等款项。
(2) 本集团本年预付账款计提减值准备为人民币3百万元,本年因收到商品转回的减值准备金额为人民
币9百万元,本年预付账款核销的坏账准备金额为人民币1百万元。
单位名称|与本集团关系|金额|账龄|占预付款项净额的比例(%)|未结算原因
国能(北京) 配送中心有限公司|关联方|473|1年以内、1-2年及2-3 年|7|交易尚未完成
中国铁路西安局集团有限公司|第三方|248|1年以内|4|交易尚未完成
利星行机械(香港)有限公司|第三方|236|1年以内|3|交易尚未完成
大秦铁路股份有限公司|第三方|210|1年以内|3|交易尚未完成
五寨县祥宇煤业有限责任公司|第三方|169|1年以内|3|交易尚未完成
合计||1,336||20|
注:本集团对预付款项金额前五名单位均未计提减值准备。
|2022年12月31日|2021年12月31日
代垫款项|782|1,123
押金及保证金|90|67
应收股利及应收利息|1,115|830
其他|1,330|1,191
小计|3,317|3,211
减:信用损失准备|940|904
合计|2,377|2,307
||2022年12月31日||||2021年12月31日||
账龄|金额|比例(%)|信用损失准备|账面价值|金额|比例(%)|信用损失准备|账面价值
年以内|1,590|48|(273)|1,317|1,533|48|(44)|1,489
至2年|506|15|(40)|466|684|21|(157)|527
至3年|440|14|(134)|306|121|4|(117)|4
年以上|781|23|(493)|288|873|27|(586)|287
合计|3,317|100|(940)|2,377|3,211|100|(904)|2,307
(2) 本集团本年核销信用损失准备金额人民币28百万元。
(3) 本集团本年计提信用损失准备金额人民币171百万元,转回信用损失准备金额人民币210百万元。
单位名称|与本集团关系|金额|账龄|占其他应收款净额的比例(%)
国家能源集团|关联方|102|3年以上|5
内蒙古大雁矿业集团有限责任公司|关联方|102|1年以内及1至2年|4
珠海市财政国库支付中心|第三方|101|2至3年|4
巴彦淖尔市河套水务集团有限公司|关联方|78|2至3年|3
国家能源集团共享服务中心有限公司|关联方|40|1年以内及1至2年|2
合计||423||18
注:本集团对其他应收款金额前五名单位均未计提信用损失准备。
|2022年12月31日|||2021年12月31日||
|账面余额|跌价准备|账面价值 账面余额||跌价准备|账面价值
煤炭存货|6,385|-|6,385|6,373|-|6,373
辅助材料、零部件及小型工具|6,698|(2,207)|4,491|7,384|(2,235)|5,149
房地产开发产品及房地产开发成本|1,236|(16)|1,220|1,127|(16)|1,111
合计|14,319|(2,223)|12,096|14,884|(2,251)|12,633
存货跌价准备|2021年12月31日||本年增加|本年减少||2022年12月31日
辅助材料、零部件及小型工具||2,235|489||(517)|2,207
房地产开发产品及房地产开发成本||16|-||-|16
合计||2,251|489||(517)|2,223
|2022年12月31日|2021年12月31日
委托贷款(注1)|400|-
待抵扣增值税进项税额|2,554|3,107
预缴税费款|573|578
服务特许权应收款(附注五、15 (注1))|2,073|1,964
贷出款项|4,500|4,500
其他|297|468
小计|10,397|10,617
减:减值准备(注2)|3,734|2,303
合计|6,663|8,314
注1:于2022年12月31日,委托贷款为神华神东电力有限责任公司(以下简称“神东电力”) 委
托中国银行借予本集团联营公司内蒙古亿利化学工业有限公司(以下简称“亿利化学”) 的长期委托贷款人民币400百万元,贷款年利率4.75%,贷款期限为3年,将在2023年12月24日到期。该利率为固定利率,在合同有效期内合同利率不变。
注2:本集团对部分债务人相关长账龄款项进行减值测试,根据减值测试结果本年对本金计提减值
准备人民币1,431百万元。
8、长期股权投资
新增或
其他权益调整
转出减值准备
联营公司:
北京国电电力有限公司(以下简称”北
京国电“)* 25,105 - - 76 11 (637) - 24,555 -国家能源集团财务有限公司(以下简
称“财务公司”)* 9,798 - - 804 - - - 10,602 -浩吉铁路股份有限公司(以下简称“浩
吉铁路”)* 6,436 - - 20 4 - - 6,460 -内蒙古神东天隆集团股份有限公司
(以下简称“神东天隆”) 1,511 - - 893 330 (371) - 2,363 -四川广安发电有限责任公司(以下简
称“四川广安”) 448 - - (23) - - - 425 -国华(河北) 新能源有限公司(以下
简称“河北新能源”) 695 - - 36 - - - 731 -亿利化学591 - - 49 - (25) - 615 -其他2,541 97 (2) 278 1 (49) 2 2,868 (63)
小计47,125 97 (2) 2,133 346 (1,082) 2 48,619 (63)结构化主体:
北京国能新能源产业投资基金(有限
合伙)(以下简称“国能新能源基金”)* 427 287 - 45 - - - 759 -北京国能绿色低碳发展投资基金(有
限合伙)(以下简称“国能低碳基金”)* 92 135 - 45 - - - 272 -小计519 422 - 90 - - - 1,031 -
合计47,644 519 (2) 2,223 346 (1,082) 2 49,650 (63)
* 同时也为本公司的重要联营企业。
|2022年12月31日|2021年12月31日
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司*|1,359|1,327
北方联合电力有限公司*|721|560
内蒙古三新铁路有限责任公司*|143|103
四川白马循环流化床示范电站有限责任公司|8|25
国电四川电力股份有限公司|70|72
其他|85|87
合计|2,386|2,174
固定资产|土地及建筑物||与井巷资产相关的机器和设备|发电装置及相关机器和设备|铁路及港口构筑物||煤化工专用设备|家具、固定装置、汽车及其他|
一、账面原值1. 2021年12月31日(已重述)||井巷资产||||船舶|||合计
|59,679|16,631|73,161|112,755|142,747|7,582|12,987|18,747|444,289
2. 本年增加额(1) 报表折算差异|127|-|-|159|-|-|-|14|300
(2) 外购|712|89|1,525|268|2,975|3|21|712|6,305
(3) 在建工程转入|3,656|237|2,132|11,249|5,395|10|501|673|23,853
(4) 重分类|(1,056)|(87)|831|-|339|-|(50)|23|-
(5) 其他|-|1,997|-|-|-|-|-|-|1,997-
3. 本年减少金额|||||||||-
(1) 处置及报废|(485)|(5)|(940)|(108)|(343)|-|(108)|(198)|(2,187)
4. 2022年12月31日|62,633|18,862|76,709|124,323|151,113|7,595|13,351|19,971|474,557
二、减:累计折旧1. 2021年12月31日(已重述)|15,164|7,330|55,661|42,632|56,958|2,201|7,612|14,067|201,625
2. 本年增加额(1) 报表折算差异|65|-|-|73|-|-|-|11|149
(2) 计提|2,280|1,189|3,299|5,241|5,363|317|715|815|19,219
(3) 重分类|(10)|-|24|-|-|-|(14)|-|-
3. 本年减少金额(1) 处置或报废|(416)|(1)|(834)|(70)|(237)|-|(72)|(47)|(1,677)
4. 2022年12月31日|17,083|8,518|58,150|47,876|62,084|2,518|8,241|14,846|219,316
三、减:减值准备1. 2021年12月31日|1,604|11|711|1,165|892|-|463|17|4,863
2. 本年增加额(1) 计提(附注五、42)|753|58|249|932|126|-|7|26|2,151
3. 本年减少金额(1) 处置或报废|(31)|-|(57)|(17)|(24)|-|(21)|(4)|(154)
4. 2022年12月31日|2,326|69|903|2,080|994|-|449|39|6,860
四、账面价值1. 2022年12月31日|43,224|10,275|17,656|74,367|88,035|5,077|4,661|5,086|248,381
2. 2021年12月31日(已重述)|42,911|9,290|16,789|68,958|84,897|5,381|4,912|4,663|237,801
10、
于2022年12月31日,本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。
本集团于2022年12月31日尚有账面净值为人民币3,421百万元(2021年12月31日:人民币4,036百万元) 的建筑物之权证或过户手续仍在办理中。本公司认为本集团有权合法及有效地占用或使用上述建筑物。
于2022年12月31日,账面净值为人民币826百万元(2021年12月31日:人民币815百万元) 的物业、厂房及设备已作为本集团银行借款的抵押担保。
于2022年12 月31 日,固定资产中包含本集团投资性房地产账面价值人民币926百万元(2021年12月31日:624百万元)。
|2022年12月31日|||2021年12月31日||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
黄大铁路|49|-|49|1,317|-|1,317
神华福建罗源湾储煤一体化发电厂工程|32|-|32|1,966|-|1,966
神华国华清远2*1000MW机组电厂新建工程|2,282|-|2,282|906|-|906
神华陕西国华锦界煤电一体化项目三期工程|244|-|244|416|-|416
恒联码头和恒发码头工程|192|-|192|2,212|-|2,212
中国神华胜利发电厂一期工程*|354|-|354|256|-|256
神华国华湖南永州电厂新建工程|19|-|19|206|-|206
神华国华广投北海电厂2*1000MW新建工程|207|-|207|3,532|-|3,532
神华国华湖南岳阳电厂新建工程|1,869|-|1,869|308|-|308
神华国华广投北海能源基地1、2号码头工程|1,147|-|1,147|669|-|669
其他|15,928|(1,116)|14,812|14,796|(1,030)|13,766
小计|22,323|(1,116)|21,207|26,584|(1,030)|25,554
工程物资|866|(12)|854|659|(12)|647
合计|23,189|(1,128)|22,061|27,243|(1,042)|26,201
于2022年12月31日,本集团尚有部分电厂、铁路项目正在办理相关政府部门批复手续,本公司认为本集团将可获得有关所需批复。
|预算数|2021 年12月31日|本年增加|转入固定资产|转入无形资产|减值准备增加|2022 年12月31日|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|本年余额中所含资本化利息金额|其中:本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源
黄大铁路|11,894|1,317|399|(1,667)|-|-|49|96%|96%|324|41|3.94%|自筹及贷款
神华福建罗源湾储煤一体化发电厂工程|7,992|1,966|703|(2,637)|-|-|32|80%|80%|-|23|3.61%|自筹及贷款
神华国华清远2*1000MW机组电厂新建工程|7,956|906|1,376|-|-|-|2,282|24%|24%|122|89|3.78% 自筹及贷款|
神华陕西国华锦界煤电一体化项目三期工程|4,300|416|595|(767)|-|-|244|99%|99%|-|-|- 自筹及贷款|
恒联码头和恒发码头工程|3,207|2,212|335|(1,918)|(437)|-|192|79%|79%|-|19|3.93%|自筹及贷款
中国神华胜利发电厂一期工程*|5,676|256|98|-|-|-|354|87%|87%|98|-|-|自筹及贷款
神华国华湖南永州电厂新建工程|7,479|206|-|-|(187)|-|19|93%|93%|317|-|-|自筹及贷款
神华国华广投北海电厂2*1000MW新建工程|7,563|3,532|2,670|(5,995)|-|-|207|83%|83%|78|131|3.75%|自筹及贷款
神华国华湖南岳阳电厂新建工程|7,237|308|1,561|-|-|-|1,869|25%|25%|46|42|3.62%|自筹及贷款
神华国华广投北海能源基地1、2号码头工程|1,182|669|478|-|-|-|1,147|98%|98%|96|17|3.70%|自筹及贷款
其他||13,766|12,212|(10,869)|(211)|(86)|14,812|||105|135|1.80%-4.41%|自筹及贷款
合计||25,554|20,427|(23,853)|(835)|(86)|21,207|||1,186|497||
* 同时也为本公司的重大在建工程。
|2022年12月31日|2021年12月31日
兴建发电机组的有关工程物资|276|270
建设煤矿的有关工程物资|385|330
建设铁路的有关工程物资|58|47
其他|147|12
小计|866|659
减:减值准备|12|12
年末净值|854|647
12、租赁
一、账面原值1. 2021年12月31日|土地及建筑物|与井巷资产相关的机器和设备|发电装置及相关机器和设备|家具、固定装置、汽车及其他|合计
|509|523|1,000|194|2,226
2. 本年增加额|280|1|-|2|283
3. 2022年12月31日|789|524|1,000|196|2,509
二、减:累计折旧1. 2021年12月31日|277|191|12|36|516
2. 本年增加额|149|91|48|29|317
3. 2022年12月31日|426|282|60|65|833
三、账面价值1. 2022年12月31日|363|242|940|131|1,676
2. 2021年12月31日|232|332|988|158|1,710
|2022年12月31日|2021年12月31日
长期租赁负债|1,742|1,697
减:一年内到期的租赁负债|297|187
合计|1,445|1,510
|2022年|2021年
选择简化处理方法的短期租赁费用(a)|161|84
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(b)|111|101
与租赁相关的总现金流出|553|411
(a) 短期租赁
本集团租用车辆、房屋及设备,部分租赁期小于12个月。该等租赁为短期租赁(参见附注三、28) 。
(b) 基于租赁标的使用量的可变租赁付款额
|2022年 使用量增加1%对年租金的估计影响
|可变付款额
基于使用量确定的租赁付款额的租赁|111 1
本集团作为出租人的租赁情况|2022年 2021年
租赁收入|77 110
无形资产|土地使用权|采矿权|探矿权|其他|合计
一、账面原值1.2021年12月31日|(注1)|||(注2)|
|26,003|32,130|4,000|8,027|70,160
2.本年增加额(1) 购置|1,817|1,500|-|877|4,194
(2) 在建工程转入|792|-|-|43|835
3.本年减少金额(1) 处置及其他减少|-|(5)|-|(693)|(698)
4.2022年12月31日|28,612|33,625|4,000|8,254|74,491
二、减:累计摊销1.2021年12月31日|5,408|10,276|-|3,366|19,050
2.本年增加额(1) 计提|593|1,039|-|486|2,118
3.本年减少金额(1) 处置|-|-|-|(17)|(17)
4.2022年12月31日|6,001|11,315|-|3,835|21,151
三、减:减值准备1.2021年12月31日|63|127|-|12|202
2.本年增加额(1) 计提|201|-|-|348|549
4.2022年12月31日|264|127|-|360|751
四、账面价值1.2022年12月31日|22,347|22,183|4,000|4,059|52,589
2.2021年12月31日|20,532|21,727|4,000|4,649|50,908
13、
注1:于2022 年12月31 日,本集团尚有账面净值为人民币3,130百万元(2021 年12 月31 日:
人民币3,685百万元) 的土地使用权之权证或过户手续仍在办理中。本公司认为本集团有权合法及有效地占用或使用上述土地。
注2:本集团无形资产的其他主要为软件。
|2022年12月31日||2021年12月31日|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|7,983|1,469|7,363|1,346
长期资产(复垦费及其他)|4,278|639|3,195|476
税务亏损额|-|-|352|88
本集团内销售的未实现利润|5,715|1,429|5,500|1,375
尚未支付的预提工资费用等|2,667|410|167|34
长期应付款折现影响|1,196|179|1,196|179
维简费、安全生产费用及其他类似性质的费用|154|33|232|46
其他|5,340|1,299|3,512|894
合计|27,333|5,458|21,517|4,438
|2022年12月31日||2021年12月31日|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产(折旧及评估增值)|2,921|603|3,130|655
无形资产(采矿权摊销及其他)|1,158|197|1,170|200
其他|2,214|753|1,433|567
合计|6,293|1,553|5,733|1,422
||2022年12月31日||
|递延所得税资产和负债年末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债年末余额 递延所得税资产||抵销后递延所得税资产或负债年初余额
||和负债年初互抵金额||
递延所得税资产|455|5,003|448|3,990
递延所得税负债|(455)|(1,098)|(448)|(974)
未确认递延所得税资产明细||2022年12月31日||2021年12月31日
可抵扣亏损||8,621||7,097
可抵扣暂时性差异||9,349||8,864
合计||17,970||15,961
2022年- 1,3242023年589 5892024年340 3402025年1,152 1,1522026年3,032 3,6922027年3,508 -
合计8,621 7,097
与工程建造和设备采购有关的预付款5,939 4,868预付矿区前期支出4,000 5,273待抵扣增值税进项税额315 392商誉351 351服务特许权应收款(注1) 14,967 12,853
小计25,572 23,737减:减值准备(注2) 286 152合计25,286 23,585
注1:根据本集团部分子公司与印度尼西亚国家电力公司之间签订的购电协议(以下简称“特许经
营权协议”),这些子公司将在印度尼西亚兴建发电厂,并自其投入商业运营起为印度尼西亚国家电力公司供电25-30年。项目均采用”特许经营权”模式。服务特许权应收款是指应收与特许经营权协议相关的服务费用,即双方商定的无论电力使用程度如何都能确保的最低付款额。考虑到付款计划的长度,应收款项按未来保证收取的现金的现值以实际利率进行折现计算。
注2:于2022 年12月31 日,本集团商誉的减值准备金额为人民币208百万元(2021 年12 月31
日:人民币152百万元),本集团本年对取得子公司内蒙古际誉仓储物流有限责任公司产生的商誉计提减值准备人民币42百万元,对取得子公司国能四川能源有限公司(以下简称“四川能源”) 产生的商誉计提减值准备人民币14百万元。
短期借款|2022年12月31日|2021年12月31日
信用借款|5,216|4,248
短期借款年利率为从1.65%至3.50% (2021年12月31日:3.00%至4.35%) 。||
应付票据|2022年12月31日|2021年12月31日
银行承兑汇票|1,101|1,426
应付账款应付账款明细|2022年12月31日|2021年12月31日
应付材料款|8,245|6,717
应付工程款|8,997|8,854
应付设备款|5,896|5,077
应付煤款|1,848|2,019
其他|12,885|11,123
合计|37,871|33,790
16、
17、
18、
(2) 于2022年12月31日,本集团除应付工程款及设备款外,无个别重大的账龄超过一年的应付账款。
账龄自应付账款确认日起开始计算。
|2022年12月31日|2021年12月31日
销货合同相关的合同负债|5,597|6,864
(2) 有关合同负债的定性分析
本集团的合同负债主要来自于销货合同。
本集团的销货合同通常整体构成单项履约义务,并属于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。于2022年12月31日,本集团部分销货合同履行履约义务的时间晚于客户付款的时间,从而形成销货合同相关的合同负债。
(3) 于2022年12月31日,本集团无超过一年的合同负债。
(4) 于2022年12月31日,其他流动负债主要为由销货合同相关的合同负债形成的待转销项税及由融资
租赁未来应收租金包含的增值税税额形成的待转销项税,分别约为人民币970 百万元(2021年12月31日:人民币1,054百万元)元及人民币948百万元(2021年12月31日:人民币313百万元)。
|2021年12月31日|本年增加|本年减少|2022年12月31日
短期薪酬|5,463|37,746|(34,999)|8,210
离职后福利- 设定提存计划|478|4,316|(4,324)|470
辞退福利|-|95|(25)|70
合计|5,941|42,157|(39,348)|8,750
短期薪酬列示|2021年12月31日|本年增加|本年减少|2022年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴|3,434|25,793|(23,294)|5,933
职工福利费|-|2,787|(2,787)|-
社会保险费|515|2,330|(2,244)|601
其中:医疗保险费|463|2,113|(2,027)|549
工伤保险费|35|167|(167)|35
生育保险费|17|50|(50)|17
住房公积金|32|2,046|(2,052)|26
工会经费及教育费附加|1,437|849|(731)|1,555
其他|45|3,941|(3,891)|95
合计|5,463|37,746|(34,999)|8,210
设定提存计划|2021年12月31日|本年增加|本年减少|2022年12月31日
基本养老保险|294|2,703|(2,694)|303
失业保险费|62|91|(92)|61
企业年金缴费|122|1,522|(1,538)|106
合计|478|4,316|(4,324)|470
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按员工基本工资的16%、0.8%每月向该等计划缴存费用。本集团参加国家能源集团企业年金方案,根据该等方案,本集团按上年度职工月均工资总额的8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当年损益或相关资产的成本。
|2022年12月31日|2021年12月31日
增值税|2,034|4,951
企业所得税|5,510|9,028
个人所得税|946|615
城市维护建设税|129|249
教育费附加|77|199
资源税|2,257|3,040
水土流失/ 保持补偿费|656|541
耕地占用税|562|448
其他|509|567
合计|12,680|19,638
|2022年12月31日|2021年12月31日
保证金|1,403|1,312
代扣代缴款|359|300
客户及其他押金|164|93
应付利息|127|209
应付股利|6,904|1,194
预提费用|1,279|1,835
其他|6,650|6,248
|16,886|11,191
于2022年12月31日,本集团除保证金外,无个别重大的账龄超过一年的其他应付款。
|2022年12月31日|2021年12月31日
一年内到期的长期借款(附注五、24)|7,414|5,669
一年内到期的预计负债(附注五、27)|126|945
一年内到期的长期应付款(附注五、26)|548|482
一年内到期的租赁负债(附注五、12)|297|187
合计|8,385|7,283
长期借款|2022年12月31日|2021年12月31日
信用借款|36,143|44,792
保证借款(注1)|2,321|1,226
质押借款(注2)|957|1,898
抵押借款|6,431|6,946
小计|45,852|54,862
减:一年内到期部分|7,414|5,669
合计|38,438|49,193
24、
注1:上述保证借款由四川省财政厅和本公司子公司的少数股东提供担保。
注2:上述质押借款由本集团的部分电费收费权及股权做质押,质押借款的质押资产类别参见附注
五、3及附注十五、7。
上述借款年利率为从1.80%至5.60%,LIBOR+0.70%至LIBOR+2.85% 以及LPR-1.55%至 LPR+0.00%。
|2022年12月31日|2021年12月31日
美元债券|3,453|3,172
减:一年内到期部分|-|-
合计|3,453|3,172
债券名称|面值|发行总额|发行日期|债券期限|发行净额|2021年12月31日|按面值z提利息金额|折溢价调整|汇率变动|本年偿还|2022年12月31日
15/25神华资本美元债券|1000美元/张|3,061  20/01/2015||10年|3,016|3,172|123|8|350|(77)|3,453
上述债券的票面年利率为3.88%,实际年利率为4.10% 。
|2022年12月31日|2021年12月31日
应付采矿权价款(注)|7,046|6,453
递延收益|1,352|1,408
其他|1,004|502
小计|9,402|8,363
减:一年内到期部分|548|482
合计|8,854|7,881
注:上述应付采矿权价款为应付采矿权价款的现值。应付采矿权价款于合同执行期间按年支付。
|预提复垦费用|其他|合计
2021年12月31日(含一年内到期部分)|6,938|905|7,843
本年增加|2,563|1,294|3,857
本年减少|(429)|(381)|(810)
2022年12月31日|9,072|1,818|10,890
减:一年内到期部分|67|59|126
长期部分|9,005|1,759|10,764
注:本年本集团下属煤炭相关企业按照国家有关规定,依据企业会计准则重新估算与矿山地质环境恢复有关的复垦成本。
无限售条件股份人民币普通股(A股)|2022年12月31日|2021年12月31日
|16,491|16,491
境外上市外资股(H股)|3,378|3,378
合计|19,869|19,869
29、资本公积 所有A股及H股在所有重大方面享有相等之权益。|2022年12月31日|2021年12月31日
股本溢价(注)|67,712|74,410
其他资本公积|302|257
合计|68,014|74,667
注:股本溢价中为公开发行股票的股本溢价。此外,本公司通过同一控制下企业合并时取得的净资产账面价值与支付的对价的差额已调整股本溢价。
||||本年发生额|||
|||2021年12月31日|本年所得税后发生额|税后归属于母公司所有者|税后归于少数股东|2022年12月31日
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|||(269)|545|549|(4)|280
其中:权益法下不可转损益的其他综合收益|||-|326|326|-|326
|其他权益工具投资公允价值变动||419|219|223|(4)|642
|原可供出售金融资产减值转入其他综合收||||||
|益||(688)|-|-|-|(688)
二、以后将重分类进损益的其他综合收益|||(262)|895|710|185|448
其中:权益法下可转损益的其他综合收益|||76|(7)|1|(8)|77
|外币财务报表折算差额||(334)|898|705|193|371
|其他债权投资公允价值变动||(4)|4|4|-|-
合计|||(531)|1,440|1,259|181|728
专项储备||2021年||||2022年12月31日|
维简费、安全生产费用及其他类似费||12月31日|本年增加||本年减少||
盈余公积||10,992||6,006|(2,649)||14,349
||||2022年12月31日||2021年12月31日|
法定盈余公积|||||11,433||11,433
31、
32、
根据公司章程及相关法规的规定,提取净利润的10%作为法定盈余公积,直至余额达到注册资本的50%为止。此项公积金需在向股东分派股息前提取。
法定盈余公积已于2009年达到注册资本的50% 。因此,自2010年1月1日起,并未提取利润分配至法定盈余公积。
法定盈余公积可用作弥补往年的亏损(如有),或扩大公司生产经营,及可按股东现时持有股权的百分比分配新股,或提高现时持有股票的面值,但有关转股后的余额不得少于转为资本前注册资本的25% 。
本集团及本公司的盈余公积均为法定盈余公积。截至2022年12月31日,本公司未提取任意公积金。
|注|2022年12月31日|2021年12月31日
调整前上年年末未分配利润||260,445|246,308
调整年初未分配利润合计数||(185)|-
调整后年初未分配利润||260,260|246,308
加:本年归属于母公司股东的净利润||69,626|50,269
减:分配股利|(1)|50,466|35,962
其他||(41)|170
年末未分配利润|(2)|279,461|260,445
(1) 分配股利
根据本公司章程规定,可供分配予公司股东的留存利润为按照中国的企业会计准则和国际财务报告准则计算的较低值。
于2021年6月25日召开的股东周年大会中批准截至2020年12月31日止年度末股息,每股人民币1.81元,合计人民币359.62亿元。截至本报告日,该股息已全部支付。
于2022年6月24日召开的股东周年大会中批准截至2021年12月31日止年度末股息,每股人民币2.54元,合计人民币504.66亿元。截至本报告日,该股息已全部支付。
(2) 于2022年12月31日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的法定盈余公积余额人民币29,631百万元(2021年12月31日:人民币26,936百万元) 。
34、营业收入、营业成本
|2022年度||2021年度(已重述)|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|328,978|200,045|319,691|218,935
其他业务|15,555|10,014|15,949|6,166
合计|344,533|210,059|335,640|225,101
注:与客户之间的合同产生的收入为人民币344,456百万元(2021年度:经重述人民币335,530百万元) 。
|2022年度|2021年度(已重述)
主营业务收入|328,978|319,691
- 煤炭收入|230,050|249,569
- 发电收入|77,767|57,023
- 运输收入|15,384|7,822
- 煤化工收入|5,777|5,277
其他业务收入|15,555|15,949
合计|344,533|335,640
营业成本明细|2022年度|2021年度(已重述)
外购煤成本|65,079|102,865
原材料、燃料及动力|33,365|24,318
人工成本|25,663|21,285
修理费|10,715|10,731
折旧及摊销|19,485|17,962
运输费|18,930|18,764
其他|36,822|29,176
合计|210,059|225,101
(4) 本集团试运行销售产生的收入和成本如下:
属于日常活动:
营业收入297 424营业成本241 649
|2022年度|2021年度
资源税|14,729|11,862
城市维护建设税|1,231|1,130
教育费附加|1,195|1,073
房产税|508|477
土地使用税|629|372
其他|1,680|1,588
合计|19,972|16,502
36、销售费用
销售费用主要包括本集团销售机构发生的费用及销售过程中发生的销售代理费,佣金等其他费用。
|2022年度|2021年度
人工成本|7,009|6,527
折旧及摊销|685|508
租赁费|169|236
修理费|62|70
税费|170|177
其他|1,835|1,601
合计|9,930|9,119
财务费用|2022年度|2021年度
贷款及应付款项利息支出|3,688|3,394
租赁负债的利息支出|43|29
减:已资本化的利息支出|497|850
利息收入|(3,053)|(2,474)
净汇兑损失/(收益)|564|(115)
其他|132|104
合计|877|88
38、
本集团本年用于确定借款费用资本化金额的资本化率为1.80%至4.41% (2021 年度:1.80%至4.90%) 。
|2022年度|2021年度|计入本年非经常性损益的金额
税收返还|10|34|1
财政资助拨款|262|353|262
其他|331|164|220
合计|603|551|483
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。
|2022年度|2021年度
权益法核算的长期股权投资收益/ (损失)|2,223|(874)
处置子公司/ 联营公司股权产生的投资损失|-|(9)
债权投资的投资收益|18|19
债务重组损益|176|-
其他|3|(21)
合计|2,420|(885)
|2022年度|2021年度
应收账款|(55)|21
其他应收款|(39)|237
其他流动资产|1,431|2,303
合计|1,337|2,561
41、信用减值损失
|2022年度|2021年度
预付账款坏账损失转回(附注五、4(2))|(6)|-
存货跌价损失(附注五、6(2))|489|274
无形资产减值损失(附注五、13)|549|11
固定资产减值损失(附注五、10)|2,151|535
在建工程减值损失(附注五、11)|86|376
长期股权投资减值准备(附注五、8)|-|60
商誉减值损失(附注五、15)|56|36
其他非流动资产减值损失|47|-
合计|3,372|1,292
长期资产资产组减值及单项资产减值损失:
本集团将存在减值迹象的公司作为单独的现金产生单元,于2022年12月31日通过计算这些现金产生单元的预计未来现金流量现值对这些现金产生单元进行了减值评估,税前折现率为7.67%至8.69%。
|煤炭板块|其他板块|合计
无形资产减值损失|347|202|549
固定资产减值损失|687|1,464|2,151
在建工程减值损失|6|80|86
商誉减值损失|42|14|56
其他非流动资产减值损失|78|-|78
合计|1,160|1,760|2,920
上述资产根据其公允价值扣除处置费用后之净值确认可收回金额,煤炭及设备等资产的公允价值采用市场法评估而得。公允价值归类为第三层级计量。
|2022年度|2021年度|计入本年非经常性损益的金额
政府补助|14|11|14
罚没收入|27|39|27
理赔收入|77|81|77
非流动资产毁损报废利得|126|38|126
其他(注)|199|211|152
合计|443|380|396
注:本集团根据2019年财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》,对本集团开展
|2022年度|||2021年度
|数量(百万吨)|金额|金额|数量(百万吨)
一、本年年初碳排放配额|10|||6
二、本年增加的碳排放配额1. 免费分配取得的配额|61|||100
2. 购入取得的配额|1|36|16|1
三、本年减少的碳排放配额1. 履约使用的配额|10|||96
2. 出售的配额|1|47|45|1