TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
劲嘉股份公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估劲嘉股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算劲嘉股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督劲嘉股份公司的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对劲嘉股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致劲嘉股份公司不能持续经营。
(六)就劲嘉股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)项目合伙人、中国注册会计师:李建树
中国注册会计师:胡晨
中国·武汉2023 年4 月13 日
编制单位:深圳劲嘉集团股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|1,454,278,630.46|1,534,338,056.20
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|80,000,000.00|559,926,408.02
衍生金融资产||
应收票据|170,484,744.07|412,165,644.23
应收账款|919,744,902.91|695,793,544.30
应收款项融资|61,335,959.30|96,106,640.92
预付款项|33,499,906.17|44,965,209.24
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|190,175,095.06|48,047,068.11
其中:应收利息||
应收股利|153,797,443.55|
买入返售金融资产||
存货|981,820,534.14|1,057,870,881.43
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|80,312,595.70|79,664,522.64
流动资产合计|3,971,652,367.81|4,528,877,975.09
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,673,183,616.94|1,531,241,247.99
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|207,132,707.79|210,020,000.00
投资性房地产|364,356,055.64|383,263,509.37
固定资产|1,721,578,153.21|1,818,748,277.81
在建工程|231,585,624.44|221,143,016.12
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|2,023,812.99|3,376,319.13
无形资产|268,918,094.63|297,509,855.79
开发支出||
商誉|708,121,124.02|1,140,593,947.82
长期待摊费用|46,709,680.16|43,883,102.40
递延所得税资产|42,315,017.49|57,386,134.16
其他非流动资产|199,220,757.01|92,038,634.25
非流动资产合计|5,465,144,644.32|5,799,204,044.84
资产总计|9,436,797,012.13|10,328,082,019.93
流动负债:||
短期借款|68,000,630.14|50,000,000.00
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|353,873,755.69|816,363,306.86
应付账款|607,410,089.64|633,486,243.15
预收款项|2,987,240.52|3,653,891.73
合同负债|208,150,976.66|152,533,728.60
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|91,629,406.52|119,889,406.53
应交税费|97,325,279.81|62,140,253.03
其他应付款|186,922,568.65|236,569,147.39
其中:应付利息||
应付股利|2,807,957.60|
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|2,095,355.33|61,209,511.86
其他流动负债|57,505,854.43|2,729,332.41
流动负债合计|1,675,901,157.39|2,138,574,821.56
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|1,457,631.21|3,552,986.57
长期应付款||1,000,000.00
长期应付职工薪酬|12,299,953.07|12,480,138.66
预计负债||
递延收益|35,387,154.35|39,760,118.84
递延所得税负债|30,689,232.73|31,970,775.11
其他非流动负债||
非流动负债合计|79,833,971.36|88,764,019.18
负债合计|1,755,735,128.75|2,227,338,840.74
所有者权益:||
股本|1,470,887,550.00|1,470,887,550.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,425,806,842.34|1,391,325,009.44
减:库存股|252,061,752.72|145,695,897.24
其他综合收益|-13,539,041.90|-20,446,797.28
专项储备||
盈余公积|735,443,775.00|688,231,045.51
一般风险准备||
未分配利润|4,106,543,237.49|4,462,374,008.67
归属于母公司所有者权益合计|7,473,080,610.21|7,846,674,919.10
少数股东权益|207,981,273.17|254,068,260.09
所有者权益合计|7,681,061,883.38|8,100,743,179.19
负债和所有者权益总计|9,436,797,012.13|10,328,082,019.93
法定代表人:乔鲁予主管会计工作负责人:富培军会计机构负责人:富培军
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|313,399,899.31|460,052,327.61
交易性金融资产|40,000,000.00|499,926,408.02
衍生金融资产||
应收票据|39,000,000.00|228,950,000.00
应收账款|486,211,798.79|246,391,321.28
应收款项融资|23,500,000.00|18,070,860.00
预付款项|2,960,204.28|3,099,944.01
其他应收款|2,077,624,032.91|667,247,121.14
其中:应收利息||
应收股利|1,375,682,494.22|152,892,381.56
存货|227,941,806.82|494,321,259.84
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产||2,524,916.81
流动资产合计|3,210,637,742.11|2,620,584,158.71
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|3,387,769,963.50|3,314,572,607.95
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|130,510,000.00|128,970,000.00
投资性房地产|299,455,696.83|314,912,009.31
固定资产|721,219,382.94|779,870,403.13
在建工程|49,355,243.32|17,845,231.97
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|140,020,569.47|148,125,041.63
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|17,285,684.78|20,303,087.49
递延所得税资产|10,158,994.13|13,567,104.54
其他非流动资产|649,946,627.53|492,377,721.92
非流动资产合计|5,405,722,162.50|5,230,543,207.94
资产总计|8,616,359,904.61|7,851,127,366.65
流动负债:||
短期借款||50,000,000.00
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|311,736,870.52|548,765,089.06
应付账款|342,125,535.73|328,532,739.63
预收款项|2,543,072.80|3,209,724.00
合同负债|465,949.53|1,400,524.80
应付职工薪酬|27,098,749.57|25,687,449.86
应交税费|20,344,432.08|16,839,561.60
其他应付款|1,077,172,619.02|829,389,632.02
其中:应付利息||
应付股利|2,807,957.60|
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||60,283,300.00
其他流动负债|1,060,573.43|182,068.22
流动负债合计|1,782,547,802.68|1,864,290,089.19
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|20,875,750.00|23,955,750.00
递延所得税负债|13,171,997.89|14,178,227.89
其他非流动负债||
非流动负债合计|34,047,747.89|38,133,977.89
负债合计|1,816,595,550.57|1,902,424,067.08
所有者权益:||
股本|1,470,887,550.00|1,470,887,550.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,670,568,098.90|1,636,353,903.36
减:库存股|252,061,752.72|145,695,897.24
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|735,443,775.00|688,231,045.51
未分配利润|3,174,926,682.86|2,298,926,697.94
所有者权益合计|6,799,764,354.04|5,948,703,299.57
负债和所有者权益总计|8,616,359,904.61|7,851,127,366.65
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|5,188,642,951.68|5,067,077,177.19
其中:营业收入|5,188,642,951.68|5,067,077,177.19
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|4,476,480,590.90|4,160,303,899.08
其中:营业成本|3,748,557,367.63|3,435,144,229.33
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|49,329,436.25|50,438,786.43
销售费用|90,391,890.20|92,530,728.74
管理费用|365,006,263.32|351,105,470.44
研发费用|229,580,516.28|238,585,758.36
财务费用|-6,384,882.78|-7,501,074.22
其中:利息费用|3,959,746.56|5,417,282.87
利息收入|21,839,819.70|16,338,641.70
加:其他收益|36,679,976.28|42,492,781.74
投资收益(损失以“-”号填列)|60,084,560.73|307,589,211.26
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|57,795,018.01|123,476,209.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-9,987,292.21|6,708,200.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-27,170,051.14|-29,799,774.71
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-289,802,216.85|-43,989,057.84
资产处置收益(损失以“-”号填列)|2,395,706.42|7,432,413.60
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|484,363,044.01|1,197,207,052.16
加:营业外收入|690,017.87|610,881.57
减:营业外支出|152,940,222.94|1,919,921.06
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|332,112,838.94|1,195,898,012.67
减:所得税费用|100,256,548.09|140,571,530.02
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|231,856,290.85|1,055,326,482.65
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|231,856,290.85|1,055,326,482.65
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|197,311,100.21|1,019,743,277.37
2.少数股东损益|34,545,190.64|35,583,205.28
六、其他综合收益的税后净额|6,907,755.38|-656,926.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|6,907,755.38|-656,926.16
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值||
变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|6,907,755.38|-656,926.16
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|6,907,755.38|-656,926.16
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|238,764,046.23|1,054,669,556.49
归属于母公司所有者的综合收益总额|204,218,855.59|1,019,086,351.21
归属于少数股东的综合收益总额|34,545,190.64|35,583,205.28
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.14|0.70
(二)稀释每股收益|0.14|0.70
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|1,655,578,914.89|1,646,147,717.99
减:营业成本|1,180,292,289.14|1,169,245,336.92
税金及附加|16,790,076.23|14,661,897.43
销售费用|29,832,370.16|35,826,095.45
管理费用|163,913,978.43|138,239,340.55
研发费用|65,440,318.95|64,363,599.66
财务费用|-4,608,053.20|729,567.26
其中:利息费用|3,335,483.32|4,121,336.08
利息收入|8,049,252.00|5,438,840.26
加:其他收益|9,703,752.79|23,526,577.88
投资收益(损失以“-”号填列)|1,208,122,842.85|516,962,671.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|23,638,192.81|76,702,010.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-9,060,000.00|6,708,200.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-2,728,190.28|-16,314,705.26
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-4,946,347.57|-18,747,421.02
资产处置收益(损失以“-”号填列)|737,553.82|4,177,889.40
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|1,405,747,546.79|739,395,093.60
加:营业外收入|1,704.11|-331,498.37
减:营业外支出|2,321,101.85|655,250.04
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|1,403,428,149.05|738,408,345.19
减:所得税费用|24,000,441.55|49,596,339.76
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|1,379,427,707.50|688,812,005.43
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|1,379,427,707.50|688,812,005.43
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|1,379,427,707.50|688,812,005.43
七、每股收益||
(一)基本每股收益|0.94|0.47
(二)稀释每股收益|0.94|0.47
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|6,122,921,096.86|7,023,098,330.78
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|149,016,317.74|30,816,190.17
收到其他与经营活动有关的现金|330,358,500.24|294,602,264.12
经营活动现金流入小计|6,602,295,914.84|7,348,516,785.07
购买商品、接受劳务支付的现金|4,415,188,171.79|4,851,469,462.19
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|783,248,191.34|801,737,863.83
支付的各项税费|366,814,586.50|348,690,530.94
支付其他与经营活动有关的现金|539,495,240.14|485,860,484.27
经营活动现金流出小计|6,104,746,189.77|6,487,758,341.23
经营活动产生的现金流量净额|497,549,725.07|860,758,443.84
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|98,857,233.89|62,200,542.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|4,064,403.66|42,021,854.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||83,889,349.88
收到其他与投资活动有关的现金|1,303,967,625.02|3,380,951,551.93
投资活动现金流入小计|1,406,889,262.57|3,569,063,298.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|260,887,999.72|381,802,057.16
投资支付的现金|40,150,000.00|160,483,884.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|12,010,455.93|192,393,638.05
支付其他与投资活动有关的现金|948,506,921.46|3,372,671,757.07
投资活动现金流出小计|1,261,555,377.11|4,107,351,336.28
投资活动产生的现金流量净额|145,333,885.46|-538,288,037.53
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|5,868,576.54|149,695,711.24
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|5,868,576.54|4,000,000.00
取得借款收到的现金|68,000,000.00|51,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|492,941,597.01|782,260,472.34
筹资活动现金流入小计|566,810,173.55|982,956,183.58
偿还债务支付的现金|110,000,000.00|1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|526,942,454.54|539,929,264.28
其中:子公司支付给少数股东的股|11,000,000.00|30,769,093.90
利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|539,070,707.97|959,929,802.25
筹资活动现金流出小计|1,176,013,162.51|1,500,859,066.53
筹资活动产生的现金流量净额|-609,202,988.96|-517,902,882.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|7,460,984.18|-3,026,307.32
五、现金及现金等价物净增加额|41,141,605.75|-198,458,783.96
加:期初现金及现金等价物余额|1,296,970,347.01|1,495,429,130.97
六、期末现金及现金等价物余额|1,338,111,952.76|1,296,970,347.01
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|2,254,951,589.38|2,435,001,585.58
收到的税费返还|587,083.33|1,046,752.19
收到其他与经营活动有关的现金|217,729,451.19|1,490,323,513.41
经营活动现金流入小计|2,473,268,123.90|3,926,371,851.18
购买商品、接受劳务支付的现金|1,819,167,830.35|2,664,511,043.47
支付给职工以及为职工支付的现金|144,146,271.06|144,090,796.36
支付的各项税费|127,739,745.14|83,364,553.40
支付其他与经营活动有关的现金|210,789,508.70|781,738,422.61
经营活动现金流出小计|2,301,843,355.25|3,673,704,815.84
经营活动产生的现金流量净额|171,424,768.65|252,667,035.34
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|88,286,691.85|72,094,251.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|15,080,323.21|19,637,980.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|14,934.48|95,681,200.00
收到其他与投资活动有关的现金|1,283,926,408.02|3,137,410,451.93
投资活动现金流入小计|1,387,308,357.56|3,324,823,883.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|44,597,639.09|40,428,401.30
投资支付的现金|10,600,000.00|233,134,337.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|884,000,000.00|3,053,852,027.26
投资活动现金流出小计|939,197,639.09|3,327,414,766.22
投资活动产生的现金流量净额|448,110,718.47|-2,590,883.17
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||145,695,897.24
取得借款收到的现金||50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|317,264,500.06|510,244,716.25
筹资活动现金流入小计|317,264,500.06|705,940,613.49
偿还债务支付的现金|110,000,000.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|506,739,967.62|509,152,670.38
支付其他与筹资活动有关的现金|384,031,726.99|670,890,140.59
筹资活动现金流出小计|1,000,771,694.61|1,180,042,810.97
筹资活动产生的现金流量净额|-683,507,194.55|-474,102,197.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-107,947.64
五、现金及现金等价物净增加额|-63,971,707.43|-224,133,992.95
加:期初现金及现金等价物余额|355,205,785.22|579,339,778.17
六、期末现金及现金等价物余额|291,234,077.79|355,205,785.22
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,470,887,550.00||||1,391,325,009.44|145,695,897.24|-20,446,797.28||688,231,045.51||4,462,374,008.67||7,846,674,919.10|254,068,260.09|8,100,743,179.19
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,470,887,550.00||||1,391,325,009.44|145,695,897.24|-20,446,797.28||688,231,045.51||4,462,374,008.67||7,846,674,919.10|254,068,260.09|8,100,743,179.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||34,481,832.90|106,365,855.48|6,907,755.38||47,212,729.49||-355,830,771.18||-373,594,308.89|-46,086,986.92|-419,681,295.81
(一)综合收益总|||||||6,907,755.38||||197,311,100.21||204,218,855.59|35,537,162.47|239,756,018.06
额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|||||39,983,617.43||||||||39,983,617.43|5,868,576.54|45,852,193.97
1.所有者投入的普通股||||||||||||||5,868,576.54|5,868,576.54
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||39,983,617.43||||||||39,983,617.43||39,983,617.43
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||47,212,729.49||-553,141,871.39||-505,929,141.90|-39,213,532.13|-545,142,674.03
1.提取盈余公积|||||||||47,212,729.49||-47,212,729.49||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-505,929,141.90||-505,929,141.90|-39,213,532.13|-545,142,674.03
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-5,501,784.53|106,365,855.48|||||||-111,867,640.01|-48,279,193.80|-160,146,833.81
四、本期期末余额|1,470,887,550.00||||1,425,806,842.34|252,061,752.72|-13,539,041.90||735,443,775.00||4,106,543,237.49||7,473,080,610.21|207,981,273.17|7,681,061,883.38
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,464,870,450.00||||1,436,721,527.90|92,063,182.73|-19,789,871.12||619,349,844.97||4,016,826,566.14||7,425,915,335.16|216,817,489.03|7,642,732,824.19
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,464,870,450.00||||1,436,721,527.90|92,063,182.73|-19,789,871.12||619,349,844.97||4,016,826,566.14||7,425,915,335.16|216,817,489.03|7,642,732,824.19
三、本期增减变动金额(减少以|6,017,100.00||||-45,396,518.46|53,632,714.51|-656,926.16||68,881,200.54||445,547,442.53||420,759,583.94|37,250,771.06|458,010,355.00
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-656,926.16||||1,019,743,277.37||1,019,086,351.21|35,583,205.28|1,054,669,556.49
(二)所有者投入和减少资本|6,017,100.00||||44,022,812.07||||||||50,039,912.07|4,000,000.00|54,039,912.07
1.所有者投入的普通股|6,017,100.00||||26,289,050.49||||||||32,306,150.49|4,000,000.00|36,306,150.49
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||17,733,761.58||||||||17,733,761.58||17,733,761.58
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||68,881,200.54||-574,195,834.84||-505,314,634.30||-505,314,634.30
1.提取盈余公积|||||||||68,881,200.54||-68,881,200.54||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.|||||||||||-||-||-
对所有者(或股东)的分配|||||||||||505,314,634.30||505,314,634.30||505,314,634.30
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||-86,749,114.32|-86,749,114.32|||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||-86,749,1|-86,749,1|||||||||
|||||14.32|14.32|||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-2,670,216.21|140,381,828.83|||||||-143,052,045.04|-2,332,434.22|-145,384,479.26
四、本期期末余额|1,470,887,550.00||||1,391,325,009.44|145,695,897.24|-20,446,797.28||688,231,045.51||4,462,374,008.67||7,846,674,919.10|254,068,260.09|8,100,743,179.19
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,470,887,550.00||||1,636,353,903.36|145,695,897.24|||688,231,045.51|2,298,926,697.94||5,948,703,299.57
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||49,714,148.81||49,714,148.81
二、本年期初余额|1,470,887,550.00||||1,636,353,903.36|145,695,897.24|||688,231,045.51|2,348,640,846.75||5,998,417,448.38
三、|||||34,214|106,36|||47,212|826,28||801,34
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||,195.54|5,855.48|||,729.49|5,836.11||6,905.66
(一)综合收益总额||||||||||1,379,427,707.50||1,379,427,707.50
(二)所有者投入和减少资本|||||39,983,617.43|||||||39,983,617.43
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||39,983,617.43|||||||39,983,617.43
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||47,212,729.49|-553,141,871.39||-505,929,141.90
1.提取盈余公积|||||||||47,212,729.49|-47,212,729.49||
2.对所有者||||||||||-505,929,141.90||-505,929,141.90
(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储||||||||||||
备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||-5,769,421.89|106,365,855.48||||||-112,135,277.37
四、本期期末余额|1,470,887,550.00||||1,670,568,098.90|252,061,752.72|||735,443,775.00|3,174,926,682.86||6,799,764,354.04
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,464,870,450.00||||1,680,148,972.04|92,063,182.73|||619,349,844.97|2,184,310,527.35||5,856,616,611.63
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,464,870,450.00||||1,680,148,972.04|92,063,182.73|||619,349,844.97|2,184,310,527.35||5,856,616,611.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|6,017,100.00||||-43,795,068.68|53,632,714.51|||68,881,200.54|114,616,170.59||92,086,687.94
(一||||||||||688,81||688,81
)综合收益总额||||||||||2,005.43||2,005.43
(二)所有者投入和减少资本|6,017,100.00||||44,022,812.07|||||||50,039,912.07
1.所有者投入的普通股|6,017,100.00||||26,289,050.49|||||||32,306,150.49
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||17,733,761.58|||||||17,733,761.58
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||68,881,200.54|-574,195,834.84||-505,314,634.30
1.提取盈余公积|||||||||68,881,200.54|-68,881,200.54||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-505,314,634.30||-505,314,634.30
3.其他||||||||||||
(四)所有者|||||-86,749,114.3|-86,749,114.3||||||
权益内部结转|||||2|2||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他|||||-86,749,114.32|-86,749,114.32||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六|||||-1,068,|140,381,828.||||||-141,45
)其他|||||766.43|83||||||0,595.26
四、本期期末余额|1,470,887,550.00||||1,636,353,903.36|145,695,897.24|||688,231,045.51|2,298,926,697.94||5,948,703,299.57
深圳劲嘉集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1996 年10 月在深圳注册成立,现总部位于广东省深圳市南山区高新产业园区科技中二路劲嘉科技大厦18-19 楼。
本公司及各子公司(统称“本集团”)的主要产品是高技术和高附加值的烟标、中高端知名消费品牌的彩盒包装及镭射纸/膜、烟膜等包装新材料,以及新型烟草制品。
本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月13 日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
截至2022 年12 月31 日,本集团纳入合并范围的子公司共35 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1 户,减少3 户,详见本附注八“合并范围的变更”。
准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披露规定编制。
本公司预计自报告期末起12 个月的持续经营能力正常。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、32“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注“重大会计判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022 年12 月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、印尼卢比为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(一)同一控制下企业合并
(二)非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(一)合并财务报表范围的确定原则
(二)合并财务报表编制的方法
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、17“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、17“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
(一)外币交易的折算方法
(二)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
(三)外币财务报表的折算方法
(一)金融资产的分类、确认和计量
(二)金融负债的分类、确认和计量
(四)金融负债的终止确认
(六)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(七)权益工具
(一)减值准备的确认方法
(二)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
(三)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
(四)金融资产减值的会计处理方法
(五)各类金融资产信用损失的确定方法1应收票据
项目|确定组合的依据
组合1|信用等级较高的银行承兑的汇票,包含承兑行系中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、交通银行等6 家国有大型商业银行及招商银行、浦发银行、中信银行、兴业银行、平安银行、光大银行、华夏银行、民生银行、浙商银行等9 家上市股份制银行。
组合2|承兑行系除组合1 中之外的银行。
组合3|商业承兑汇票
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用未来12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
应收账款:|
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合|本组合为列入合并范围内公司之间的应收账款
确凿证据可收回组合|本组合为有确凿证据可以收回的款项
合同资产:|
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合|本组合为列入合并范围内公司之间的应收账款
确凿证据可收回组合|本组合为有确凿证据可以收回的款项
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合|本组合为列入合并范围内公司之间的应收账款
确凿证据可收回组合|本组合为有确凿证据可以收回的款项
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合|本组合为列入合并范围内公司之间的其他应收款
保证金组合|本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、质保金等应收款项
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、11“金融资产减值”。
存货主要包括自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(二)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。部分使用SAP 财务软件的子公司以计划成本核算,对存货的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(三)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
(四)存货的盘存制度为永续盘存制。
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
(一)投资成本的确定
本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
(二)后续计量及损益确认方法
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|10|1.8-4.5
机器设备|年限平均法|5-10|10|9-18
电子及其他设备|年限平均法|5|10|18
运输设备|年限平均法|5|10|18
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注五、35“租赁”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、35“租赁”。
(一)股份支付的会计处理方法
(二)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(三)涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
(一)永续债和优先股等的区分
(二)永续债和优先股等的会计处理方法
本集团销售包装印刷品、镭射包装材料商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品发货至对方指定仓库后,产品上线使用并取得客户通知时作为控制权的转移,本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为90天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团向客户提供物业管理服务业务,因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度的确定方法为投入法,具体根据合同约定条款确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或
对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
(一)当期所得税
(二)递延所得税资产及递延所得税负债
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(三)所得税费用
(四)所得税的抵销
(一)本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房产租赁业务。
(二)初始计量
(三)后续计量
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、19 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(四)短期租赁和低价值资产租赁
(五)本集团作为出租人
(六)经营租赁
终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产和处置组”相关描述。
(二)回购股份
会计政策变更的内容和原因|审批程序
详见以下说明|2023 年4 月13 日召开的第六届董事会2023 年第三次会议审议通过
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022 年1 月1 日起实施。本集团在2022 年度财务报表中对2021 年1 月1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释15 号的上述规定,该变更对2022 年1 月1 日及2021 年度财务报表无影响。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022 年1 月1 日起实施。本集团按照解释15 号的规定,对于首次实施日2022 年1 月1 日尚未履行完成所有义务的合同,累积影响数调整2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,未调整2021 年比较财务报表数据。该变更对2022 年1 月1 日及2021 年度财务报表无影响。
2《企业会计准则解释第16 号》
本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本集团在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022 年1 月1 日起实施。该等应付股利确认于2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,进行追溯调整。该变更对2022 年1 月1 日及2021 年度财务报表无影响。
(一)重大会计判断和估计