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2财政部于2022 年11 月30 日发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“准则解释第16 号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行,执行解释第16 号对本公司报告期内财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|0、5%、6%、9%、10%、13%、12%
城市维护建设税|应交流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|30%、25%、20%、22%
商品与服务税|销售商品或提供服务额|10%
教育费附加|应交流转税额|3%
地方教育费附加|应交流转税额|2%
房产税|房屋的计税余值或租金收入|1.2%或12%
土地使用税|实际占用的土地面积|3、3.2、4、5、8 元
纳税主体名称|所得税税率
澳洲红相、澳洲红相资本、澳洲红相清洁能源|30%
厄瓜多尔分公司、LONGFOR 联合体、WOTAL 联合体|22%
(1)企业所得税优惠
1高新技术企业所得税优惠
本公司于2021 年11 月取得新的高新技术企业证书,证书编号:GR202135100358,在有效认定期(2021-2023年)内按15%的税率征收企业所得税。
子公司浙江涵普于2021 年12 月份取得新的高新技术企业证书,证书编号:GR202133001878,在有效认定期(2021-2023年)内按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司星波通信于2020 年度取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为:GR202034002542号),在有效认定期(2020-2023 年)内按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司银川卧龙于2020 年度取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区国家税务局联合颁发编号为“GR202064000128 号”《高新技术企业证书》,在有效认定期(2020-2023年)内按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司成都鼎屹于2020 年度取四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局联合颁发的编号为“GR202051002167”《高新技术企业证书》,在有效认定期(2020 年-2023 年)内按15%的税率缴纳企业所得税。
2软件企业所得税优惠
根据国发〔2011〕4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)的规定,对新办的符合条件的软件企业,经备案后,自获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。
3小微企业企业所得税优惠
根据财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定,自2020 年1月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司红相软件、红相信息、孙公司涵普三维、涵普新能源、涵普软件、星波电子、成都中昊、杭州红辉系小型微利企业,享受该优惠政策。
根据财税[2021]12 号文件规定,2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在财税[2019]13 号文件规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
4所得税三免三减半政策
按照财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”(财税[2008]46 号),系于2008 年1 月1 日后经批准的公共基础设施项目,其投资经营所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。中宁新能源目前尚处于免税期,实际企业所得税税率为0%。盐池华秦处于减半征收第一年,同时属于设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,目前所得税率7.5%。
5西部大开发企业所得税优惠
根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),自2021 年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。宁夏银变属于设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
(2)增值税优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25 号)的规定,自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据2011 年1 月28 日国务院发布的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号文),子公司浙江涵普、红相信息、红相软件和红相智能自行开发销售的软件产品继续享受上述增值税优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),子公司星波通信技术开发和技术转让所得免征增值税。根据财政部、国家税务总局以及国防科工局相关文件规定,经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销售及研发合同,子公司星波通信取得的军品业务收入免征增值税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|185,032.64|253,310.31
银行存款|398,206,842.41|629,347,073.14
其他货币资金|105,545,735.82|106,182,453.79
合计|503,937,610.87|735,782,837.24
其中:存放在境外的款项总额|6,905,283.06|18,101,356.88
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|27,379,807.80|
(1)存放在境外的款项系本集团境外子公司存放于澳大利亚、厄瓜多尔的现金及银行存款。
(2)期末,其他货币资金主要为保函保证金及银行承兑汇票保证金,在编制现金流量表时不计入“现金及现金等价物”。
(3)截至2022 年12 月31 日本公司银行存款中因诉讼事项及专项补贴被冻结的金额为27,379,807.80 元,除此之外,期末不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|530,740.00|
商业承兑票据|128,302,537.37|124,200,338.82
减:商业承兑汇票坏账准备|-9,594,414.34|-6,650,831.08
减:银行承兑汇票坏账准备|-27,277.39|
合计|119,211,585.64|117,549,507.74
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|128,833,277.37|100.00%|9,621,691.73|7.47%|119,211,585.64|124,200,338.82|100.00%|6,650,831.08|5.35%|117,549,507.74
其中:||||||||||
其中:银行承兑汇票|530,740.00|0.41%|27,277.39|5.14%|503,462.61||0.00%|||
其中:商业承兑汇票|128,302,537.37|99.59%|9,594,414.34|7.48%|118,708,123.03|124,200,338.82|100.00%|6,650,831.08|5.35%|117,549,507.74
合计|128,833,277.37|100.00%|9,621,691.73|7.47%|119,211,585.64|124,200,338.82|100.00%|6,650,831.08|5.35%|117,549,507.74
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|530,740.00|27,277.39|5.14%
商业承兑汇票|128,302,537.37|9,594,414.34|7.48%
合计|128,833,277.37|9,621,691.73|
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提的应收票据|6,650,831.08|2,970,860.65||||9,621,691.73
合计|6,650,831.08|2,970,860.65||||9,621,691.73
项目|期末已质押金额
商业承兑票据|15,000,000.00
合计|15,000,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||280,740.00
商业承兑票据||72,372,394.43
合计||72,653,134.43
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|7,470,638.13|0.63%|7,470,638.13|100.00%|0.00|9,681,755.91|1.17%|9,681,755.91|100.00%|0.00
其中:||||||||||
其中:按单项计提坏账准备的应收账款|7,470,638.13|0.63%|7,470,638.13|100.00%|0.00|9,681,755.91|1.17%|9,681,755.91|100.00%|0.00
按组合计提坏账准备的应收账款|1,186,516,019.69|99.37%|106,413,648.70|8.97%|1,080,102,370.99|819,917,717.87|98.83%|83,779,702.86|10.22%|736,138,015.01
其中:||||||||||
组合1:应收销货款|1,135,088,571.96|95.07%|103,992,203.79|9.16%|1,031,096,368.17|781,259,137.76|94.17%|82,007,386.15|10.50%|699,251,751.61
组合2:应收电费|51,427,447.73|4.30%|2,421,444.91|4.71%|49,006,002.82|38,658,580.11|4.66%|1,772,316.71|4.58%|36,886,263.40
合计|1,193,986,657.82|100.00%|113,884,286.83|9.54%|1,080,102,370.99|829,599,473.78|100.00%|93,461,458.77|11.27%|736,138,015.01
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
按单项计提坏账准备的应收账款|7,470,638.13|7,470,638.13|100.00%|账龄较长,预计以后期间难以收回
合计|7,470,638.13|7,470,638.13||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|856,530,822.87|26,635,907.83|3.11%
1-2 年(含)|126,852,495.78|11,957,153.87|9.43%
2-3 年(含)|69,140,322.44|14,379,944.89|20.80%
3-4 年(含)|32,323,969.04|11,073,883.77|34.26%
4-5 年(含)|29,361,863.51|19,066,215.11|64.94%
5 年以上|20,879,098.32|20,879,098.32|100.00%
合计|1,135,088,571.96|103,992,203.79|
公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|15,948,739.53|736,206.27|4.62%
1-2 年(含)|13,531,546.69|642,748.47|4.75%
2-3 年(含)|21,947,161.51|1,042,490.17|4.75%
3-4 年(含)|||
4-5 年(含)|||
5 年以上|||
合计|51,427,447.73|2,421,444.91|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|872,479,562.40
一年以内|872,479,562.40
1 至2 年|140,414,242.47
2 至3 年|91,099,383.95
3 年以上|89,993,469.00
3 至4 年|32,592,601.80
4 至5 年|29,362,882.38
5 年以上|28,037,984.82
合计|1,193,986,657.82
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
应收账款坏账准备|93,461,458.77|26,101,704.51|352,248.45|5,359,001.45|32,373.45|113,884,286.83
合计|93,461,458.77|26,101,704.51|352,248.45|5,359,001.45|32,373.45|113,884,286.83
项目|核销金额
实际核销的应收账款|5,359,001.45
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|137,358,000.00|11.50%|2,980,668.60
客户二|74,927,810.00|6.28%|5,228,310.79
客户三|51,427,447.73|4.31%|2,421,444.91
客户四|38,976,400.00|3.26%|1,153,701.44
客户五|38,582,562.98|3.23%|2,537,168.14
合计|341,272,220.71|28.58%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|16,792,539.89|47,716,741.60
合计|16,792,539.89|47,716,741.60
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|92,585,088.10|96.03%|94,165,174.85|98.17%
1 至2 年|2,625,779.80|2.72%|1,349,599.66|1.41%
2 至3 年|881,633.67|0.91%|87,357.78|0.09%
3 年以上|320,224.99|0.34%|319,356.54|0.33%
合计|96,412,726.56||95,921,488.83|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额63,266,670.59 元,占预付款项期末余额合计数的比例65.62%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
其他应收款|32,169,690.79|66,064,368.85
合计|32,169,690.79|66,064,368.85
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|3,801,293.94|1,508,153.57
保证金|18,712,306.47|18,529,288.02
其他往来款|7,663,873.61|5,663,189.71
应收股权转让款|6,860,640.00|11,188,800.00
应收已出售公司往来||34,903,533.11
减:坏账准备|-4,868,423.23|-5,728,595.56
合计|32,169,690.79|66,064,368.85
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|4,443,638.54||1,284,957.02|5,728,595.56
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|758,448.07||-671,757.02|86,691.05
本期转回|946,863.38|||946,863.38
2022 年12 月31 日余额|4,255,223.23|0.00|613,200.00|4,868,423.23
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|17,145,290.27
1 年以内|17,145,290.27
1 至2 年|16,015,430.39
2 至3 年|589,598.71
3 年以上|3,287,794.65
3 至4 年|1,087,574.31
4 至5 年|907,513.92
5 年以上|1,292,706.42
合计|37,038,114.02
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
其他应收款坏账准备|5,728,595.56|86,691.05|946,863.38|||4,868,423.23
合计|5,728,595.56|86,691.05|946,863.38|||4,868,423.23
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
往来单位一|保证金|7,904,000.00|1 年以内|21.34%|395,200.00
往来单位二|股权转让款|6,860,640.00|1 年以内|18.52%|343,032.00
往来单位三|保证金|1,770,000.00|1 年以内|4.78%|87,000.00
往来单位四|保证金|800,000.00|1 年以内|2.16%|40,000.00
往来单位五|保证金|798,000.00|1 年以内|2.15%|39,900.00
合计||18,132,640.00||48.95%|905,132.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|107,928,659.67|6,177,017.74|101,751,641.93|101,600,801.41|5,626,194.45|95,974,606.96
在产品|200,812,883.10|150,408.39|200,662,474.71|183,087,146.05||183,087,146.05
库存商品|50,245,465.34|5,967,339.64|44,278,125.70|62,486,241.56|5,276,318.67|57,209,922.89
合同履约成本|243,229,638.37||243,229,638.37|7,308,364.22||7,308,364.22
发出商品|214,109,250.43|19,357,585.93|194,751,664.50|160,877,063.65|9,713,704.45|151,163,359.20
半成品|60,208,939.54|7,728,644.67|52,480,294.87|36,594,965.18|3,966,094.77|32,628,870.41
在途物资|2,169,095.62||2,169,095.62|||
合计|878,703,932.07|39,380,996.37|839,322,935.70|551,954,582.07|24,582,312.34|527,372,269.73
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,626,194.45|550,823.29||||6,177,017.74
在产品||150,408.39||||150,408.39
库存商品|5,276,318.67|1,176,536.97||485,516.00||5,967,339.64
半成品-小计|3,966,094.77|4,653,701.22||891,151.32||7,728,644.67
发出商品-小计|9,713,704.45|12,598,393.33||2,954,511.85||19,357,585.93
合计|24,582,312.34|19,129,863.20||4,331,179.17||39,380,996.37
项目|期末余额|期初余额
增值税借方重分类|4,185,570.03|4,085,389.24
前期差错更正应收款|21,880,155.36|21,880,155.36
预缴所得税|12,286,088.19|12,701,383.77
预缴其他税款|10,655.54|104,980.08
合计|38,362,469.12|38,771,908.45
项目|期末余额|期初余额
非上市权益工具投资|193,943,522.14|192,836,032.84
合计|193,943,522.14|192,836,032.84
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
中铁建金融租赁有限公司|4,942,727.11|4,942,727.11|0.00|0.00||无
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|32,699,597.09|0.00|0.00|32,699,597.09
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|32,699,597.09|0.00|0.00|32,699,597.09
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|12,922,619.52|0.00|0.00|12,922,619.52
2.本期增加金额|1,648,201.93|0.00|0.00|1,648,201.93
(1)计提或摊销|1,648,201.93|0.00|0.00|1,648,201.93
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|14,570,821.45|0.00|0.00|14,570,821.45
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|18,128,775.64|0.00|0.00|18,128,775.64
2.期初账面价值|19,776,977.57|0.00|0.00|19,776,977.57
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
北安小区分6#10 号(编号100000)|271,564.36|历史原因
项目|期末余额|期初余额
固定资产|633,835,230.28|630,517,415.45
合计|633,835,230.28|630,517,415.45
项目|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输设备|新能源电站|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|286,026,577.50|380,997,310.83|17,972,399.53|16,516,291.36|139,068,746.63|840,581,325.85
2.本期增加金额|5,559,112.84|66,327,578.44|1,221,792.58|688,439.05||73,796,922.91
(1|92,914.85|64,499,952.01|1,206,404.97|636,192.30||66,435,464.13
)购置||||||
(2)在建工程转入|5,466,197.99|1,822,192.00||||7,288,389.99
(3)企业合并增加||||||
(4)其他||5,434.43|15,387.61|52,246.75||73,068.79
3.本期减少金额||4,011,098.69|26,381.41|258,754.59||4,296,234.69
(1)处置或报废||4,011,098.69|26,381.41|258,754.59||4,296,234.69
||||||
4.期末余额|291,585,690.34|443,313,790.58|19,167,810.70|16,945,975.82|139,068,746.63|910,082,014.07
二、累计折旧||||||
1.期初余额|47,763,916.65|115,970,731.14|9,753,605.82|8,802,044.06|27,772,959.68|210,063,257.35
2.本期增加金额|12,088,685.06|45,474,426.72|2,455,233.96|1,791,182.38|6,753,115.80|68,562,643.92
(1)计提|12,088,685.06|45,469,263.96|2,445,414.08|1,783,997.27|6,753,115.80|68,540,476.17
(2)其他||5,162.76|9,819.88|7,185.11||22,167.75
3.本期减少金额||2,110,106.09|23,847.58|245,816.86||2,379,770.53
(1)处置或报废||2,110,106.09|23,847.58|245,816.86||2,379,770.53
(2)其他||||||22,167.75
4.期末余额|59,852,601.71|159,335,051.77|12,184,992.20|10,347,409.58|34,526,075.48|276,246,130.74
三、减值准备||||||
1.期初余额||125.05||528.00||653.05
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
||||||
4.期末余额||125.05||528.00||653.05
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|231,733,088.63|283,978,613.76|6,982,818.50|6,598,038.24|104,542,671.15|633,835,230.28
2.期初账面价值|238,262,660.85|265,026,454.64|8,218,793.71|7,713,719.30|111,295,786.95|630,517,415.45
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
银川卧龙厂区中的食堂、门房等(兴庆区兴源路221 号)|800,661.34|厂区内功能性附属建筑
银川卧龙木工房|621,194.56|因企业自建,占地面积较小,未办理产权证。
银川卧龙自行车棚|139,369.92|因企业自建且房屋性质为提供员工便利,无法办理产权证。
银川卧龙公司绿化及厂区道路工程|873,526.56|美化厂区,无法办理产权证。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|123,018,170.10|49,968,084.21
合计|123,018,170.10|49,968,084.21
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
星波通信新厂区的建设及装修工程|11,992,198.47||11,992,198.47|15,252,662.82||15,252,662.82
银变科技新厂建设|47,434,264.27||47,434,264.27|32,339,327.95||32,339,327.95
银变科技待安装设备|30,124,512.29||30,124,512.29|||
浙江涵普二期厂房建设费用|33,467,195.07||33,467,195.07|2,376,093.44||2,376,093.44
合计|123,018,170.10||123,018,170.10|49,968,084.21||49,968,084.21
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
星波通信新厂区的建设及装修工程|15,215,000.00|10,946,222.87|1,045,975.60|||11,992,198.47|78.82%|78.82%||||其他
星波通信新厂区的园区基础建设及装修绿化工程|5,000,000.00|4,306,439.95|1,159,758.04|5,466,197.99|||0.00%|0.00%||||其他
银变科技新厂建设|57,000,000.00|32,339,327.95|15,094,936.32|||47,434,264.27|83.22%|83.22%||||其他
银变科技待安装设备|32,000,000.00||31,946,704.29|1,822,192.00||30,124,512.29|94.14%|94.14%||||其他
浙江涵普二期厂房建设费用|66,000,000.00|2,376,093.44|31,091,101.63|||33,467,195.07|50.71%|50.71%||||其他
合计|175,215,000.00|49,968,084.21|80,338,475.88|7,288,389.99||123,018,170.10||||||
项目|房屋租赁|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|10,161,405.86|10,161,405.86
2.本期增加金额|376,857.57|376,857.57
房屋建筑物|376,857.57|376,857.57
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|10,538,263.43|10,538,263.43
二、累计折旧||
1.期初余额|2,198,124.85|2,198,124.85
2.本期增加金额|2,302,513.08|2,302,513.08
(1)计提|2,302,513.08|2,302,513.08
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|4,500,637.93|4,500,637.93
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|6,037,625.50|6,037,625.50
2.期初账面价值|7,963,281.01|7,963,281.01
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商标使用权|计算机软件著作权|办公软件|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|57,483,889.40|6,823,422.22|64,565,623.42|50,000.00|82,355.34|7,822,228.92|136,827,519.30
2.本期增加金额||||||497,280.03|497,280.03
(1)购置||||||497,280.03|497,280.03
(2)内部研发|||||||
(3)企业合并增加|||||||
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
4.期末余额|57,483,889.40|6,823,422.22|64,565,623.42|50,000.00|82,355.34|8,319,508.95|137,324,799.33
二、累计摊销|||||||
1.期初余额|8,640,560.88|2,956,816.20|20,570,261.34|50,000.00|82,208.86|4,259,225.88|36,559,073.16
2.本期增加金额|2,219,284.68|682,342.20|1,240,627.57||146.48|1,103,093.59|5,245,494.52
(1)计提|2,219,284.68|682,342.20|1,240,627.57||146.48|1,103,093.59|5,245,494.52
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(|||||||
1)处置|||||||
|||||||
4.期末余额|10,859,845.56|3,639,158.40|21,810,888.91|50,000.00|82,355.34|5,362,319.47|41,804,567.68
三、减值准备|||||||
1.期初余额|1,463,693.75||34,695,302.60||||36,158,996.35
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
4.期末余额|1,463,693.75||34,695,302.60||||36,158,996.35
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|45,160,350.09|3,184,263.82|8,059,431.91|||2,957,189.48|59,361,235.30
2.期初账面价值|47,379,634.77|3,866,606.02|9,300,059.48||146.48|3,563,003.04|64,109,449.79
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
澳洲红相|4,099,176.90|||||4,099,176.90
银川卧龙|670,994,526.54|||||670,994,526.54
星波通信|394,587,113.03|||||394,587,113.03
盐池华秦|812,926.98|||||812,926.98
成都鼎屹|3,301,598.41|||||3,301,598.41
合计|1,073,795,341.86|||||1,073,795,341.86
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
银川卧龙|670,994,526.54|||||670,994,526.54
合计|670,994,526.54|||||670,994,526.54
被投资单位名称或形成商誉的事项|归属于母公司股东的商誉账面原值|归属于少数股东的商誉账面原值|全部商誉账面原值|资产组或资产组组合内其他资产账面价值|包含商誉的资产组或资产组组合账面价值|可收回金额
星波通信|39,458.71|18,963.07|58,421.78|48,113.46|106,535.24|1,098,377,978.11
由于银川卧龙商誉发生减值迹象,已计提减值准备670,994,526.54 元。截至2022 年12月31日,未发现其他需要对商誉计提减值准备的情况。
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额,根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。
星波通信:永续期按照2027 年的水平持续,预测使用的折现率为11.36%。减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用,公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
办公场所装修|720,711.05|442,000.00|316,673.84||846,037.21
其他|403,290.48|158,229.75|173,716.98||387,803.25
合计|1,124,001.53|600,229.75|490,390.82||1,233,840.46
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|75,540,645.77|11,331,096.86|60,741,961.74|9,111,294.26
内部交易未实现利润|14,691,266.73|2,203,690.01|3,332,648.98|499,897.36
可抵扣亏损|131,821,280.26|20,315,097.39|120,959,050.99|18,428,315.94
信用减值准备|124,157,258.68|18,627,924.11|104,007,574.45|15,609,836.01
固定资产折旧差异|27,781.96|8,334.59|31,397.65|9,419.30
长期待摊费用摊销差异|94,511.60|28,353.48|92,671.01|27,801.30
已开票未确认收入的暂时性差异|||9,254,914.22|1,388,237.13
递延收益|32,356,346.35|4,853,451.95|30,767,656.80|4,615,148.52
股份支付||||
可转债利息支出|2,862,033.00|429,304.95||
合计|381,551,124.35|57,797,253.34|329,187,875.84|49,689,949.82
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|78,048,300.59|12,760,023.00|79,432,371.07|13,179,363.97
其他权益工具投资公允价值变动|92,343,522.14|13,851,528.32|91,236,032.84|13,685,404.93
债券利息财税差异|4,037,205.47|605,580.82||
2022 第四季度购买设备全额抵扣|3,148,329.14|472,249.37||
合计|177,577,357.34|27,689,381.51|170,668,403.91|26,864,768.90
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||57,797,253.34||49,689,949.82
递延所得税负债||27,689,381.51||26,864,768.90
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|9,064,440.29|8,095,823.62
资产减值准备|4,057,366.16|1,629,479.65
合计|13,121,806.45|9,725,303.27
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年|||
2023 年|||
2024 年|||
2025 年|||
2026 年||8,095,823.62|
2027 年|9,064,440.29||
合计|9,064,440.29|8,095,823.62|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程款、房屋、设备款|1,119,008.00||1,119,008.00|18,625,741.65||18,625,741.65
长期资产留抵进项税额|0.00|||13,070,022.32||13,070,022.32
合计|1,119,008.00||1,119,008.00|31,695,763.97||31,695,763.97
项目|期末余额|期初余额
质押借款||3,030,000.00
抵押借款|202,000,000.00|79,000,000.00
保证借款|111,979,215.00|133,000,000.00
信用借款|279,214,414.60|283,460,585.00
利息调整|611,870.00|626,807.21
合计|593,805,499.60|499,117,392.21
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|43,323,528.20|4,266,014.69
银行承兑汇票|77,229,425.84|65,371,364.28
合计|120,552,954.04|69,637,378.97
项目|期末余额|期初余额
货款及劳务|524,480,479.89|311,545,525.33
工程及设备款|24,048,525.82|43,199,901.09
应付运费|7,220,426.71|8,024,463.05
其他|8,544.00|
合计|555,757,976.42|362,769,889.47
项目|期末余额|期初余额
房租|532,097.98|492,953.76
合计|532,097.98|492,953.76
项目|期末余额|期初余额
预收商品款|115,025,720.93|256,716,903.32
合计|115,025,720.93|256,716,903.32
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|49,150,926.96|220,711,270.93|235,760,942.39|34,101,255.50
二、离职后福利-设定提存计划|331,433.03|14,537,428.71|14,497,328.31|371,533.43
合计|49,482,359.99|235,248,699.64|250,258,270.70|34,472,788.93
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|48,842,700.27|191,688,002.15|206,809,827.00|33,720,875.42
2、职工福利费||11,587,671.45|11,587,671.45|
3、社会保险费|145,490.54|8,309,845.12|8,298,493.56|156,842.10
其中:医疗保险费|132,031.02|7,514,928.84|7,506,140.11|140,819.75
工伤保险费|13,411.05|637,520.60|634,909.30|16,022.35
生育保险费|27.70|138,726.13|138,753.83|
大病医疗|20.77|18,669.55|18,690.32|
4、住房公积金|130,815.00|6,750,091.00|6,737,678.00|143,228.00
5、工会经费和职工教育经费|31,921.15|2,375,661.21|2,327,272.38|80,309.98
合计|49,150,926.96|220,711,270.93|235,760,942.39|34,101,255.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|323,631.46|14,078,207.06|14,038,683.72|363,154.80
2、失业保险费|7,801.57|459,221.65|458,644.59|8,378.63
合计|331,433.03|14,537,428.71|14,497,328.31|371,533.43
项目|期末余额|期初余额
增值税|41,097,045.29|23,346,907.61
企业所得税|24,286,271.52|10,310,686.51
个人所得税|374,085.89|729,838.48
城市维护建设税|2,196,036.16|1,402,081.92
教育费附加|983,556.43|658,594.84
地方教育费附加|655,637.56|435,798.57
其他税种|1,854,544.33|1,520,974.13
合计|71,447,177.18|38,404,882.06
其他税种主要是房产税、土地使用税、印花税等。
项目|期末余额|期初余额
应付利息|0.00|0.00
应付股利|0.00|0.00
其他应付款|32,741,828.84|13,345,529.54
合计|32,741,828.84|13,345,529.54
项目|期末余额|期初余额
押金|191,089.22|140,296.51
预提费用|14,353,933.87|9,206,004.32
其他往来|1,107,230.09|1,364,248.10
合并关联方往来||
应付股权收购款||
保证金、质保金|6,097,965.66|2,634,980.61
限制性股票回购|10,991,610.00|
合计|32,741,828.84|13,345,529.54
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|167,319,436.05|133,420,154.80
一年内到期的租赁负债|1,816,572.45|1,517,639.67
长期借款利息调整|381,698.88|418,128.55
可转债利息|6,197,550.91|3,541,480.50
合计|175,715,258.29|138,897,403.52
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|10,577,183.34|12,022,523.36
未终止确认的应收票据|280,740.00|
合计|10,857,923.34|12,022,523.36
项目|期末余额|期初余额
质押借款|139,728,400.86|71,780,495.32
抵押借款|10,000,000.00|
信用借款|238,570,000.00|231,250,000.00
减:一年内到期的长期借款|-167,319,436.05|-133,420,154.80
合计|220,978,964.81|169,610,340.52
项目|期末余额|期初余额
可转换公司债券|552,450,033.02|522,859,413.66
合计|552,450,033.02|522,859,413.66
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|本期转债|期末余额
红相转债|100.00|2020 年3 月12日|6 年|585,000,000.00|522,859,413.66|||29,594,619.36||4,000.00|552,450,033.02
合计|——||||||||||
说明:经证监会证监许可[2020]136号文核准,本公司于2020年3月12日发行票面金额为100元的可转换债券5,800,000张。债券票面年利率第一年0.50%、第二年0.80%、第三年1.40%、第四年1.80%、第五年3.00%、第六年3.50%。采用每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息支付方式。本次发行
的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。本次发行的可转换公司债券初始转股价格为18.93元/股。在本次发行之后,若公司发生派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况,则转股价格相应调整。在本次发行的可转换公司债券存续期间,当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时,公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|7,178,087.24|9,148,468.30
减:未确认融资费用|-516,544.60|-863,565.35
减:一年内到期的租赁负债|-1,816,572.45|-1,517,639.67
合计|4,844,970.19|6,767,263.28
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|30,767,656.80|6,569,100.00|3,540,410.45|33,796,346.35|资产相关的政府补助
合计|30,767,656.80|6,569,100.00|3,540,410.45|33,796,346.35|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
厦门市经济和信息化局产业转型升级厦门市企业技术中心扶持资金|340,666.58|||124,000.02|||216,666.56|与资产相关
厦门市科技局2022年省级新型研发机构设备补助||1,550,600.00||77,529.00|||1,473,071.00|与资产相关
2014 安徽省军民结合高技术产业发展专项资金|42,258.55|||41,712.07|||546.48|与资产相关
政府1+6+2政策仪器仪表设备补助|12,242.96|||9,597.41|||2,645.55|与资产相关
安徽省2016 企业发展专项|118,085.66|||69,062.04|||49,023.62|与资产相关
补贴||||||||
2018 年度军民融合引导资金50 万|152,135.21|||72,375.26|||79,759.95|与资产相关
高新财政国库支付中心国防建设资金|1,158,540.54|||265,724.04|||892,816.50|与资产相关
科技局仪器补贴款|34,736.22|||18,941.23|||15,794.99|与资产相关
企业购置研发仪器设备补助|36,242.74|||19,057.82|||17,184.92|与资产相关
2019 年度军民融合引导资金50 万(本振接收机及微波源高频头组合技术创新项目)|318,535.11|||118,271.16|||200,263.95|与资产相关
安徽省经济建设与国防建设专项资金|2,237,411.87|400,000.00||403,575.19|||2,233,836.68|与资产相关
高新区经贸局2020年下半年先进制造业发展政策资金(市级)|421,662.96|||82,464.96|||339,198.00|与资产相关
2021 年度先进制造业政策:第一批技改项目|1,163,779.78|||177,842.64|||985,937.14|与资产相关
企业处报2020 年第一期普惠政策兑现(合肥市固定资产补助)|447,886.81|||107,764.89|||340,121.92|与资产相关
先进制造业政策技改项目||1,178,500.00||154,365.80|||1,024,134.20|与资产相关
支持工业强基和产业链补短板资金||2,000,000.00||273,460.20|||1,726,539.80|与资产相关
轨道交通供电设备国家地方联合工程|291,666.04|||125,000.04|||166,666.00|与资产相关
实验室创新能力建设项目||||||||
年增产150万千伏安节能型高速铁路牵引变压器扩产项目|430,555.81|||166,666.68|||263,889.13|与资产相关
建成西北地区最大规模 CRH380 高速动车组牵引变压器生产基地及检验检测中心项目(2017 年自治区重点研发计划重大科技项目)|6,594,583.29|||833,000.00|||5,761,583.29|与资产相关
自治区发改委轨道交通设备国家地方联合工程实验室创新能力建设项目|4,986,111.11|||166,666.67|||4,819,444.44|与资产相关
超高压研发中心试验大厅改造建设项目|6,980,555.56|||233,333.33|||6,747,222.23|与资产相关
2022 年度促进科技成果转化专项资金|5,000,000.00||||||5,000,000.00|与资产相关
绿色节能型变压器产业化项目||1,440,000.00|||||1,440,000.00|与资产相关
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|360,224,10|1,533,000.|||212.00|1,533,212.|361,757,31
|4.00|00||||00|6.00
(1)经中国证监会核准,公司于2020 年3 月12 日公开发行了585.00 万张可转换公司债券,每张面值100 元,发行总额58,500.00 万元。债券于2020 年4 月13 日起在深交所挂牌交易。现行有效的转股价格为人民币18.62 元/股。
2022 年共有40 张债券完成转股,票面金额共计4,000.00 元,权益部分价值490.80 元,合计债券价值4,490.80 元,合计转成212.00 股本公司股票。溢价部分扣除债券利息及转股手续费后,差额4,255.14 计入资本公积—股本溢价。
(2)2022 年7 月,本公司收到37 名特定增发对象行权缴纳的出资款10,991,610.00 元,计入股本1,533,000.00 元,差额9,458,610.00 元计入资本公积—股份溢价。
34、其他权益工具
经证监会证监许可[2020]136 号文核准,本公司于2020 年3 月12 日发行票面金额为100 元的可转换债券5,850,000 张。债券票面年利率第一年0.50%、第二年0.80%、第三年1.40%、第四年1.80%、第五年3.00%、第六年3.50%。采用每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息支付方式。本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
发行在外的金融工具|期初||本期增加||本期减少||期末|
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值
红相转债|5,495,920.00|67,454,900.99|||40.00|11,044,977.20|5,495,880.00|56,409,923.79
合计|5,495,920.00|67,454,900.99|||40.00|11,044,977.20|5,495,880.00|56,409,923.79
本次发行的可转换公司债券金额585,000,000元,其中权益成分的公允价值73,629,909.33元,扣除应分摊的发行费用1,830,239.35元,扣除发行费用后账面价值为71,799,669.98元。
2020年9-12月债转股353,620张,转股账面价值4,339,124.79元,2020年账面价值67,460,545.19元;
2021年债转股460张,转股账面价值5,644.20元,期末账面价值67,454,900.99元;
2022年1-12月债转股40张,转股账面价值490.80元,期末账面价值67,454,410.19元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|858,015,610.37|9,462,865.14||867,478,475.51
其他资本公积|4,234,061.74|||4,234,061.74
合计|862,249,672.11|9,462,865.14|0.00|871,712,537.25
说明1:本年股本溢价事项详见附注五、33。
说明2:本期资本公积-其他资本公积增加7,826,642.86 元,系向员工进行股份支付产生的股本溢价金额。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
第一类限制性股票激励授予登记||10,991,610.00||10,991,610.00
合计|0.00|10,991,610.00||10,991,610.00
红相股份有限公司(以下简称“公司”)于2022 年7 月1 日召开第五届董事会第十一次会议与第五届监事会第十次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》(以下简称“《管理办法》”)、深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定,公司完成了2022 年限制性股票激励计划(以下简称“本激励计划”)第一类限制性股票的授予登记工作。