TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|15,145,753.49|16,484,245.08
开发支出||
商誉|2,182,657.85|2,182,657.85
长期待摊费用|2,483,533.63|4,121,527.24
递延所得税资产|24,417,604.37|20,861,710.12
其他非流动资产||600,000.00
非流动资产合计|321,004,152.36|339,366,238.97
资产总计|1,238,909,784.86|1,231,839,311.01
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|107,103,721.42|167,662,103.01
应付账款|225,895,639.24|177,804,811.97
预收款项||
合同负债|47,144,454.45|44,327,487.88
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|22,213,815.25|18,243,527.07
应交税费|11,535,330.30|12,558,847.63
其他应付款|45,437,848.36|24,521,208.50
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债|6,583,229.05|5,941,374.29
流动负债合计|465,914,038.07|451,059,360.35
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|5,749,781.45|9,396,779.38
递延收益|14,609,302.96|13,415,849.26
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|20,359,084.41|22,812,628.64
负债合计|486,273,122.48|473,871,988.99
所有者权益:||
股本|242,625,800.00|242,625,800.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|33,770,091.18|81,957,510.31
减:库存股|28,098,181.80|100,238,265.75
其他综合收益|6,541.45|61,869.47
专项储备||
盈余公积|75,672,983.06|67,265,664.49
一般风险准备||
未分配利润|417,000,795.03|456,137,274.19
归属于母公司所有者权益合计|740,978,028.92|747,809,852.71
少数股东权益|11,658,633.46|10,157,469.31
所有者权益合计|752,636,662.38|757,967,322.02
负债和所有者权益总计|1,238,909,784.86|1,231,839,311.01
法定代表人:徐德勇主管会计工作负责人:邵书利会计机构负责人:邵书利
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|260,444,470.66|279,914,287.20
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|2,490,999.53|917,503.65
应收账款|352,144,655.51|357,945,508.60
应收款项融资|5,037,450.25|1,739,459.40
预付款项|6,644,963.48|5,354,298.68
其他应收款|26,355,470.83|26,324,216.93
其中:应收利息||
应收股利||
存货|253,387,022.68|216,129,452.56
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|254,344.89|339,801.71
流动资产合计|906,759,377.83|888,664,528.73
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|31,967,834.02|26,612,471.50
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|180,000.00|180,000.00
投资性房地产|37,808,097.62|39,586,201.22
固定资产|233,036,144.91|255,071,736.28
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|15,084,338.61|16,409,698.41
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|2,483,533.63|4,121,527.24
递延所得税资产|16,111,764.85|14,890,400.40
其他非流动资产||600,000.00
非流动资产合计|336,671,713.64|357,472,035.05
资产总计|1,243,431,091.47|1,246,136,563.78
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|107,103,721.42|167,662,103.01
应付账款|245,818,449.52|198,710,749.86
预收款项||
合同负债|45,013,678.27|43,246,137.79
应付职工薪酬|21,044,319.05|17,757,551.08
应交税费|10,852,186.33|12,032,831.18
其他应付款|45,213,302.79|24,352,349.94
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债|6,408,983.03|5,941,374.29
流动负债合计|481,454,640.41|469,703,097.15
长期应付职工薪酬||
预计负债|5,531,257.83|9,375,087.60
递延收益|14,609,302.96|13,415,849.26
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|20,140,560.79|22,790,936.86
负债合计|501,595,201.20|492,494,034.01
所有者权益:||
股本|242,625,800.00|242,625,800.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|34,381,937.20|82,569,356.33
减:库存股|28,098,181.80|100,238,265.75
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|75,672,983.06|67,265,664.49
未分配利润|417,253,351.81|461,419,974.70
所有者权益合计|741,835,890.27|753,642,529.77
负债和所有者权益总计|1,243,431,091.47|1,246,136,563.78
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|791,177,847.70|989,178,447.86
其中:营业收入|791,177,847.70|989,178,447.86
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|698,074,906.68|906,050,468.83
其中:营业成本|495,435,609.79|694,229,913.05
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|6,982,829.00|6,393,675.14
销售费用|79,038,351.90|78,882,869.90
管理费用|85,954,204.46|81,509,716.98
研发费用|44,172,153.67|44,792,276.78
财务费用|-13,508,242.14|242,016.98
其中:利息费用||360,037.05
利息收入|3,746,127.49|2,071,960.39
加:其他收益|29,355,629.13|28,011,336.09
投资收益(损失以“-”号填列)|709,932.07|11,265,922.50
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-5,609,883.40|-19,333,739.04
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-22,502,065.63|-23,574,792.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)|17,155.17|-321,120.60
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|95,073,708.36|79,175,585.16
加:营业外收入|961,465.21|789,179.96
减:营业外支出|719,035.97|465,417.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|95,316,137.60|79,499,347.13
减:所得税费用|6,378,310.74|9,186,821.51
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|88,937,826.86|70,312,525.62
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|88,937,826.86|70,312,525.62
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|89,103,329.41|79,975,673.48
2.少数股东损益|-165,502.55|-9,663,147.86
六、其他综合收益的税后净额|-55,328.02|-7,938.56
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-55,328.02|-7,938.56
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|-55,328.02|-7,938.56
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|-55,328.02|-7,938.56
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|88,882,498.84|70,304,587.06
归属于母公司所有者的综合收益总额|89,048,001.39|79,967,734.92
归属于少数股东的综合收益总额|-165,502.55|-9,663,147.86
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.37|0.33
(二)稀释每股收益|0.36|0.33
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|778,856,830.73|958,991,423.50
减:营业成本|501,012,853.51|676,398,292.05
税金及附加|6,933,586.24|6,297,960.03
销售费用|75,485,564.27|72,990,137.02
管理费用|82,688,356.54|77,832,975.57
研发费用|35,337,344.56|38,956,361.08
财务费用|-13,364,688.45|285,115.93
其中:利息费用||33,750.00
利息收入|3,606,224.41|1,921,636.26
加:其他收益|28,762,743.32|27,459,755.95
投资收益(损失以“-”号填列)|612,629.41|3,037,213.34
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-5,218,204.17|-14,577,799.63
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-22,502,065.63|-8,223,685.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)|17,155.17|5,696,578.50
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|92,436,072.16|99,622,644.26
加:营业外收入|961,464.59|633,425.44
减:营业外支出|719,035.97|464,670.89
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|92,678,500.78|99,791,398.81
减:所得税费用|8,605,315.10|10,403,578.15
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|84,073,185.68|89,387,820.66
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|84,073,185.68|89,387,820.66
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|84,073,185.68|89,387,820.66
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|756,714,912.87|909,157,397.70
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|18,181,516.92|22,992,545.40
收到其他与经营活动有关的现金|122,598,935.40|51,261,805.47
经营活动现金流入小计|897,495,365.19|983,411,748.57
购买商品、接受劳务支付的现金|456,024,172.21|557,988,571.86
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|174,036,869.21|176,866,921.65
支付的各项税费|53,257,067.72|59,490,633.44
支付其他与经营活动有关的现金|85,112,362.20|171,439,272.34
经营活动现金流出小计|768,430,471.34|965,785,399.29
经营活动产生的现金流量净额|129,064,893.85|17,626,349.28
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|12,000,000.00|250,012,550.00
取得投资收益收到的现金|951,415.56|3,289,646.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|24,000.00|61,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|12,975,415.56|253,363,196.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,285,651.38|12,718,410.32
投资支付的现金|12,000,000.00|250,180,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||2,252,673.56
投资活动现金流出小计|18,285,651.38|265,151,083.88
投资活动产生的现金流量净额|-5,310,235.82|-11,787,887.74
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|1,666,666.70|8,100,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|1,666,666.70|8,100,000.00
取得借款收到的现金||7,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|24,545,197.80|
筹资活动现金流入小计|26,211,864.50|15,100,000.00
偿还债务支付的现金||23,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|119,832,490.00|24,237,253.42
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|119,832,490.00|47,437,253.42
筹资活动产生的现金流量净额|-93,620,625.50|-32,337,253.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|9,210,354.33|-530,898.41
五、现金及现金等价物净增加额|39,344,386.86|-27,029,690.29
加:期初现金及现金等价物余额|219,015,236.76|246,044,927.05
六、期末现金及现金等价物余额|258,359,623.62|219,015,236.76
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|756,792,468.50|881,028,085.03
收到的税费返还|17,604,981.40|21,438,333.46
收到其他与经营活动有关的现金|122,426,518.71|80,089,847.47
经营活动现金流入小计|896,823,968.61|982,556,265.96
购买商品、接受劳务支付的现金|453,402,203.31|543,553,593.85
支付给职工以及为职工支付的现金|164,436,958.98|162,897,269.32
支付的各项税费|52,156,834.22|56,883,897.89
支付其他与经营活动有关的现金|79,190,377.00|232,433,451.99
经营活动现金流出小计|749,186,373.51|995,768,213.05
经营活动产生的现金流量净额|147,637,595.10|-13,211,947.09
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||250,000,000.00
取得投资收益收到的现金|854,112.90|3,219,446.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|74,763.81|86,243.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|928,876.71|253,305,689.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,126,211.50|12,621,411.32
投资支付的现金||250,180,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|6,126,211.50|262,801,411.32
投资活动产生的现金流量净额|-5,197,334.79|-9,495,721.81
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金|24,545,197.80|
筹资活动现金流入小计|24,545,197.80|
偿还债务支付的现金||15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|119,832,490.00|24,017,123.00
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|119,832,490.00|39,017,123.00
筹资活动产生的现金流量净额|-95,287,292.20|-39,017,123.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|8,746,192.36|-530,898.41
五、现金及现金等价物净增加额|55,899,160.47|-62,255,690.31
加:期初现金及现金等价物余额|179,185,750.54|241,441,440.85
六、期末现金及现金等价物余额|235,084,911.01|179,185,750.54
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|242,625,800.00||||81,957,510.31|100,238,265.75|61,869.47||67,265,664.49||456,137,274.19||747,809,852.71|10,157,469.31|757,967,322.02
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|242,625,800.00||||81,957,510.31|100,238,265.75|61,869.47||67,265,664.49||456,137,274.19||747,809,852.71|10,157,469.31|757,967,322.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-48,187,419.13|-72,140,083.95|-55,328.02||8,407,318.57||-39,136,479.16||-6,831,823.79|1,501,164.15|-5,330,659.64
(一)综合收益总额|||||||-55,328.02||||89,103,329.41||89,048,001.39|-165,502.55|88,882,498.84
(二)所有者投入和减少资本|||||-48,187,419.13|-72,140,083.95|||||||23,952,664.82|1,666,666.70|25,619,331.52
1.所有者投入的普通股||||||||||||||1,666,666.70|1,666,666.70
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-48,187,419.13|-72,140,083.95|||||||23,952,664.82||23,952,664.82
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,407,318.57||-128,239,808.57||-119,832,490.00||-119,832,490.00
1.提取盈余公积|||||||||8,407,318.57||-8,407,318.57||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-119,832,490.00||-119,832,490.00||-119,832,490.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|242,625,800.00||||33,770,091.18|28,098,181.80|6,541.45||75,672,983.06||417,000,795.03||740,978,028.92|11,658,633.46|752,636,662.38
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|242,625,800.00||||63,635,956.15|100,238,265.75|69,808.03||58,326,882.42||409,066,880.78||673,487,061.63|5,043,765.62|678,530,827.25
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|242,625,800.00||||63,635,956.15|100,238,265.75|69,808.03||58,326,882.42||409,066,880.78||673,487,061.63|5,043,765.62|678,530,827.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||18,321,554.16||-7,938.56||8,938,782.07||47,070,393.41||74,322,791.08|5,113,703.69|79,436,494.77
(一)综合收益总额|||||||-7,938.56||||79,975,673.48||79,967,734.92|-2,986,296.31|76,981,438.61
(二)所有者投入和减少资本|||||18,321,554.16||||||||18,321,554.16|8,100,000.00|26,421,554.16
1.所有者投入的普通股||||||||||||||8,100,000.00|8,100,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||18,321,554.16||||||||18,321,554.16||18,321,554.16
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,938,782.07||-32,905,280.07||-23,966,498.00||-23,966,498.00
1.提取盈余公积|||||||||8,938,782.07||-8,938,782.07||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-23,966,498.00||-23,966,498.00||-23,966,498.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|242,625,800.00||||81,957,510.31|100,238,265.75|61,869.47||67,265,664.49||456,137,274.19||747,809,852.71|10,157,469.31|757,967,322.02
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|242,625,800.00||||82,569,356.33|100,238,265.75|||67,265,664.49|461,419,974.70||753,642,529.77
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|242,625,800.00||||82,569,356.33|100,238,265.75|||67,265,664.49|461,419,974.70||753,642,529.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-48,187,419.13|-72,140,083.95|||8,407,318.57|-44,166,622.89||-11,806,639.50
(一)综合收益总额||||||||||84,073,185.68||84,073,185.68
(二)所有者投入和减少资本|||||-48,187,419.13|-72,140,083.95||||||23,952,664.82
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-48,187,419.13|-72,140,083.95||||||23,952,664.82
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,407,318.57|-128,239,808.57||-119,832,490.00
1.提取盈余公积|||||||||8,407,318.57|-8,407,318.57||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-119,832,490.00||-119,832,490.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|242,625,800.00||||34,381,937.20|28,098,181.80|||75,672,983.06|417,253,351.81||741,835,890.27
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|242,625,800.00||||64,247,802.17|100,238,265.75|||58,326,882.42|404,937,434.11||669,899,652.95
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|242,625,800.00||||64,247,802.17|100,238,265.75|||58,326,882.42|404,937,434.11||669,899,652.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||18,321,554.16||||8,938,782.07|56,482,540.59||83,742,876.82
(一)综合收益总额||||||||||89,387,820.66||89,387,820.66
(二)所有者投入和减少资本|||||18,321,554.16|||||||18,321,554.16
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||18,321,554.16|||||||18,321,554.16
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||8,938,782.07|-32,905,280.07||-23,966,498.00
1.提取盈余公积|||||||||8,938,782.07|-8,938,782.07||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-23,966,498.00||-23,966,498.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|242,625,800.00||||82,569,356.33|100,238,265.75|||67,265,664.49|461,419,974.70||753,642,529.77
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系深圳市劲拓自动化设备有限公司,于2010 年2 月8 日以整体变更而成股份有限公司,持有统一社会信用代码为91440300764977372H的营业执照,注册地址:深圳市宝安区西乡街道广深高速公路北侧鹤洲工业区劲拓自动化工业厂区,公司法定代表人:徐德勇。
经中国证监会《关于核准深圳市劲拓自动化设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]951 号)的核准,本公司于2014 年10 月10 日首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市,股票简称为“劲拓股份”,股票代码为300400。
截至本资产负债表日,本公司股本为242,625,800 元。
本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事专用设备的研发、生产、销售和服务,主要产品按大类可以划分为电子热工设备、检测设备、自动化设备、光电显示设备和半导体专用设备等。
本公司经营范围为:一般经营项目:电子产品生产专用设备、光电平板显示产品(LCD/TP/OLED 等)生产专用设备、电子半导体专用设备、航空专用制造设备、复合材料特种设备、智能机器视觉检测设备等工业自动化设备及辅助设备的研发、设计、销售、租赁、技术服务;物业租赁;国内贸易(不含专营、专卖、专控商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);道路普通货运,货物配送,货物搬运装卸服务。(法律、行政法规、国务院规定在登记前须批准的项目除外)。
许可经营项目:电子产品生产专用设备、光电平板显示产品(LCD/TP/OLED 等)生产专用设备、电子半导体专用设备、航空专用制造设备、复合材料特种设备、智能机器视觉检测设备等工业自动化设备及辅助设备的生产、维修及加工。
截至2022 年12 月31 日,本集团纳入合并范围的子公司共5 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号一财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、44“其他重要的会计政策和会计估计”。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、22(1)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、22、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备,不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
项目|确定组合的依据
商业承兑汇票|以应收商业票据的账龄作为信用风险特征
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方|本集团合并范围内公司
项目|确定组合的依据
账龄组合|本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方|本集团合并范围内公司
报告期无此项。
存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品等五大类
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|30|5%|3.17%
机器设备及工具|年限平均法|5-10|5%|9.5%-19%
运输设备|年限平均法|5|5%|19%
电子设备及其他|年限平均法|3-10|5%|9.5%-31.67%
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产具体摊销如下:
土地使用权:按土地使用权年限平均摊销;外购AOI 无形资产:按销量摊销。
已授权专利、商标权:按10 年平均摊销;软件:按5 年平均摊销。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
本公司按照固定折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本集团按照履约进度确认收入;否则,本集团于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
本集团按照在某一时点履行履约义务,合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本集团对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:
2本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;3本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占用该商品;
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
本集团销售产品,属于在某一时点履行履约义务的,具体确认方法如下:1内销收入确认具体方法
本集团设备类产品依据订单约定的发货时间、运送方式发出产品后,以客户调试并完成验收时确认收入;配件类产品依据订单约定的发货时间、运送方式发出产品后,经双方确认后确认收入。
2外销收入确认具体方法
根据出口销售合同约定,在控制权转移的时点确认产品销售收入,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续,并交付船运机构后确认产品销售收入
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
2使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五29“使用权资产”、35“租赁负债”。4)本公司作为出租人的会计处理
c.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。2对融资租赁的会计处理
E.由承租人、与承租人有关的一方及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6)开发支出
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|内销:13%外销:实行“免、抵、退”
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|见下表
教育费附加|按实际缴纳的流转税|3%
地方教育附加|按实际缴纳的流转税|2%、1%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
上海复蝶智能科技有限公司|25%
深圳市劲彤投资有限公司|25%
劲拓国际发展有限公司(注)|16.5%
深圳市思立康技术有限公司|25%
深圳至元精密设备有限公司|25%
注:根据香港政府发布的税收政策,自2018 年起适用分级税率,应评税利润不超过200 万港元的部分适用8.25%的税率,超过200 万港元的部分适用16.5%的税率。
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,认定合格的高新技术企业可享受企业所得税优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。
公司本部于2022 年12 月14 日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局复审认定为国家高新技术企业,证书编号:GR202244201641。有效期:三年。
依据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|32,127.22|53,254.11
银行存款|258,327,496.40|219,172,483.15
其他货币资金|25,359,559.65|100,518,036.16
合计|283,719,183.27|319,743,773.42
其中:存放在境外的款项总额|3,035,061.11|6,437,075.29
注:其他货币资金中有25,359,559.65 元使用权受到限制,受限原因见附注七、81。
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|2,490,999.53|917,503.65
合计|2,490,999.53|917,503.65
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提||金额|比例|金额|计提|
||||比例|||||比例|
按组合计提坏账准备的应收票据|2,568,040.75|100.00%|77,041.22|3.00%|2,490,999.53|945,880.05|100.00%|28,376.40|3.00%|917,503.65
合计|2,568,040.75|100.00%|77,041.22|3.00%|2,490,999.53|945,880.05|100.00%|28,376.40|3.00%|917,503.65
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票|2,568,040.75|77,041.22|3.00%
合计|2,568,040.75|77,041.22|-
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|28,376.40|77,041.22|28,376.40|||77,041.22
合计|28,376.40|77,041.22|28,376.40|||77,041.22
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||980,448.17
合计||980,448.17
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|9,975,176.09|2.53%|9,975,176.09|100.00%||14,618,313.02|3.79%|14,618,313.02|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|383,855,761.63|97.47%|32,926,302.15|8.58%|350,929,459.48|371,398,193.20|96.21%|28,707,374.21|7.73%|342,690,818.99
其中:||||||||||
账龄组合|383,855,761.63|97.47%|32,926,302.15|8.58%|350,929,459.48|371,398,193.20|96.21%|28,707,374.21|7.73%|342,690,818.99
合计|393,830,937.72|100.00%|42,901,478.24|10.89%|350,929,459.48|386,016,506.22|100.00%|43,325,687.23|11.22%|342,690,818.99
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
精创(深圳)装备有限公司|4,313,694.86|4,313,694.86|100.00%|收回可能性低
与德(香港)通讯技术有限公司|846,761.08|846,761.08|100.00%|收回可能性低
贵州乾晋科技有限公司|843,600.00|843,600.00|100.00%|收回可能性低
江西省雅斯诺光电科技有限公司|661,120.70|661,120.70|100.00%|收回可能性低
重庆与德通讯技术有限公司|472,500.00|472,500.00|100.00%|收回可能性低
东莞市力创光电科技有限公司|471,896.56|471,896.56|100.00%|收回可能性低
上海盛唏电子科技有限公司|288,800.00|288,800.00|100.00%|收回可能性低
吴江瑞诚电子有限公司|286,000.00|286,000.00|100.00%|收回可能性低
北海市景光电子有限公司|240,000.00|240,000.00|100.00%|收回可能性低
深圳市复蝶智能科技有限公司|227,000.00|227,000.00|100.00%|收回可能性低
深圳市鸿瑞盛泰电子有限公司|170,280.00|170,280.00|100.00%|收回可能性低
北首光源科技(大连)股份有限公司|150,000.00|150,000.00|100.00%|收回可能性低
株洲市腾宇科技有限公司|125,600.00|125,600.00|100.00%|收回可能性低
深圳市博恒源电子有限公司|112,000.00|112,000.00|100.00%|收回可能性低
中新科技集团股份有限公司|102,700.00|102,700.00|100.00%|收回可能性低
其他客户|663,222.89|663,222.89|100.00%|收回可能性低
合计|9,975,176.09|9,975,176.09||