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错误!未找到引用源。(以下简称“公司”或“本公司”)是经湖南南新制药有限公司整体改制设立。经中国证券监督管理委员会《关于同意湖南南新制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意,本公司2020 年3月26 日于上海证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A 股) 35,000.000股,变更后的股本为人民币140,000,000 元。2022年公司以资本公积金向全体股东每10 股转增4 股,本次转增后,公司的总股本增加至196,000,000 股。
现持有统一社会信用代码为91430181796859207Y的营业执照。法定代表人:杨文逊。
注册地址:长沙市浏阳经济技术开发区康里路1号。集团最终母公司为湖南医药发展投资集团有限公司。
本公司属化学药品制剂制造行业,主要经营范围为化学药品制剂、化学药品原料药、生物药品、化学试剂和助剂的制造及销售(不含危险化学品及监控品);化工产品、药品、生物制品研发(不含危险化学品及监控品);自营和代理各类商品及技术的进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
湖南凯铂生物药业有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
广州南新制药有限公司|控股子公司|一级|87.00|87.00
广州南鑫药业有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
常德臻诚医药科技有限公司|全资子公司|一级|100.00|100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注九、在其他主体中的权益
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少一户,合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453 号)的列报和披露要求。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:5)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10 金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计
商业承兑汇票|公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。|本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10 金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|对于划分为账龄组合的应收款项,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。|本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息。
其他组合|公司将合并范围内的应收款项、应收银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为其他组合。|结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注10。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10 金融工具减值。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等。
具体计提方法:
(1)产成品:对距所剩有效期6 个月(含6 个月)的,全额计存货跌价准备,对距所剩有效期6 个月到1 年(含1 年)的,按存货账面金额的50%计提跌价准备,对距所剩有效期1 年到1 年半(含1 年半)的,按存货账面金额的25%计提跌价准备。
(2)原材料及包装物:对库存天数1080 天以上的,全额计存货跌价准备,对库存天数721 天到1080 天(含1080 天)的,按存货账面金额的50%计提跌价准备,对库存天数361 天到720 天(含720 天)的,按存货账面金额的15%计提跌价准备。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销进行摊销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10 金融工具减值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|10|5|9.50
电子设备|年限平均法|5|5|19.00
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
办公设备|年限平均法|5|5|19.00
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、商标权及非专利技术等。
|项目|摊销年限(年)
土地使用权||50
非专利技术||5-10
软件||10
商标权||20
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发支出的资本化时点:对于1 类新药,取得三期临床批件前作为研究阶段,费用计入当期损益,取得三期临床后并开始进行临床试验至取得新药证书或生产批件前作为开发阶段,费用资本化(国家药监局要求对一类新药需进行四期临床研究,对四期临床研究费用也资本化)对除上述一类新药外,其他类别在取得临床批文后并开始进行临床研究至取得生产批件前发生费用予以资本化。如无法区分所属阶段的,则在发生时全部计入当期损益。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司的收入主要是化学药品制剂销售。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司化学药品制剂销售属于在某一时点履行的履约义务,在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十二】和【二十九】。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|董事会|(1)
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》【“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|董事会|(2)
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务|13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育附加|实缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
湖南南新制药股份有限公司|15%
广州南新制药有限公司|15%
湖南凯铂生物药业有限公司|15%
广州南鑫药业有限公司|25%
常德臻诚医药科技有限公司|25%
|
1、本公司于2020 年12 月3日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202043003203, 有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号),公司2020-2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
2、子公司广州南新制药有限公司于2021年12月31 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202144013467,有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号),公司2021-2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
3、子公司湖南凯铂生物药业有限公司于2020 年9 月11 日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR202043002007,有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号),公司2020-2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|30,682.80|57,929.48
银行存款|413,441,281.83|730,609,620.58
其他货币资金|300,000,000.00|
合计|713,471,964.63|730,667,550.06
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|3,029,200.00|
商业承兑票据||
合计|3,029,200.00|
注:2022年12月31日,本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|729,600.00|2,905,000.00
商业承兑票据||
合计|729,600.00|2,905,000.00
注:本公司期末已背书未到期的票据均为银行承兑汇票,公司对大型商业银行和全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票,在背书或贴现时终止确认,其他银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据,待到期兑付后终止确认。
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|3,029,200.00|100.0|||3,029,200.00|||||
其中:||||||||||
按其他组合计提坏账准备的应收票据|3,029,200.00|100.0|||3,029,200.00|||||
合计|3,029,200.00|/||/|3,029,200.00||/||/|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|457,557,403.38
|
1年以内小计|457,557,403.38
1至2年|318,114,208.04
2至3年|184,239,613.58
3年以上|30,659,143.63
合计|990,570,368.63
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|990,570,368.63|100.00|262,376,931.63|26.49|728,193,437.00|747,016,543.03|100.00|156,203,900.82|20.91|590,812,642.21
其中:||||||||||
账龄组合|990,570,368.63|100.00|262,376,931.63|26.49|728,193,437.00|747,016,543.03|100.00|156,203,900.82|20.91|590,812,642.21
合计|990,570,368.63|/|262,376,931.63|/|728,193,437.00|747,016,543.03|/|156,203,900.82|/|590,812,642.21
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|457,557,403.38|66,071,289.04|14.44
1-2年|318,114,208.04|76,824,581.25|24.15
2-3年|184,239,613.58|88,821,917.71|48.21
3年以上|30,659,143.63|30,659,143.63|100.00
合计|990,570,368.63|262,376,931.63|26.49
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|156,203,900.82|106,173,030.81||||262,376,931.63
合计|156,203,900.82|106,173,030.81||||262,376,931.63
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|31,949,856.40|3.23|4,613,559.26
第二名|29,830,530.60|3.01|11,817,674.38
第三名|28,850,762.07|2.91|13,908,952.39
第四名|24,524,926.10|2.48|5,922,769.65
第五名|23,173,894.84|2.34|5,596,496.60
合计|138,329,970.01|13.97|41,859,452.28
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|10,270,978.20|
||
合计|10,270,978.20|
||期初余额|本期增减变动金额|||期末余额
项目|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动|成本|公允价值变动
应收票据|||10,270,978.20||10,270,978.20|
合计|||10,270,978.20||10,270,978.20|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|3,725,437.74|73.34|4,295,197.24|93.00
1 至2年|1,087,231.48|21.41|292,003.15|6.32
2 至3年|235,396.41|4.63|31,260.00|0.68
3 年以上|31,260.00|0.62|0.00|0.00
合计|5,079,325.63|100.00|4,618,460.39|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京合瑞阳光医药科技有限公司|755,625.46|14.88
安徽天淳医药有限公司|505,294.77|9.95
常德西湖区君农劳务服务有限公司|500,000.00|9.84
湖北亨迪药业股份有限公司|433,013.27|8.53
中国石化销售有限公司广东广州石油分公司|402,789.55|7.93
合计|2,596,723.05|51.13
项目|期末余额|期初余额
应收利息|3,403,125.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
其他应收款|2,952,600.81|207,558,690.22
合计|6,355,725.81|207,558,690.22
项目|期末余额|期初余额
定期存款|3,403,125.00|0.00
委托贷款|0.00|0.00
债券投资|0.00|0.00
合计|3,403,125.00|0.00
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
|2,429,877.86
|
1 年以内小计|2,429,877.86
1 至2年|244,747.19
2 至3年|605,634.83
3 年以上|4,044,313.12
合计|7,324,573.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|789,474.68|789,474.68
往来款|5,108,207.00|3,621,923.89
备用金|1,381,653.59|1,731,161.73
借款本息||205,386,835.62
其他|45,237.73|215,675.69
合计|7,324,573.00|211,745,071.61
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||770,106.50|3,416,274.89|4,186,381.39
2022年1月1日余额在本期||-117,879.25|117,879.25|
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||-117,879.25|117,879.25|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||185,590.80||185,590.80
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||837,818.05|3,534,154.14|4,371,972.19
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|3,416,274.89||||117,879.25|3,534,154.14
按组合计提坏账准备|770,106.50|187,090.80|-1,500.00||-117,879.25|837,818.05
合计|4,186,381.39|187,090.80|-1,500.00|||4,371,972.19
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
深圳杰夫实业集团有限公司|往来款|2,820,000.00|5年以上|38.50|2,820,000.00
广州市中城物业管理服务有限公司|保证金|555,520.00|2至3年|7.58|166,656.00
林振威|备用金|445,300.00|1年以内|6.08|22,265.00
杨珉沣|备用金|203,000.00|1-2年|2.77|10,150.00
石家庄润北科技有限公司|往来款|200,000.00|5年以上|2.73|200,000.00
合计||4,223,820.00||57.66|3,219,071.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|15,499,919.92|742,031.78|14,757,888.14|29,879,545.87|208,589.55|29,670,956.32
在产品||||||
库存商品|24,332,517.93|14,510,537.66|9,821,980.27|32,164,690.82|5,416,614.65|26,748,076.17
周转材料|1,586,098.72|261,237.82|1,324,860.90|1,676,246.73||1,676,246.73
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|1,110,121.43||1,110,121.43|3,377,706.17|47,823.75|3,329,882.42
合计|42,528,658.00|15,513,807.26|27,014,850.74|67,098,189.59|5,673,027.95|61,425,161.64
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|208,589.55|832,968.33||299,526.10||742,031.78
在产品||||||
库存商品|5,416,614.65|16,752,887.24||7,658,964.23||14,510,537.66
周转材料||261,237.82||||261,237.82
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|47,823.75|||47,823.75||
合计|5,673,027.95|17,847,093.39||8,006,314.08||15,513,807.26
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵扣额|2,027,250.22|12,524,629.36
待认证进项税额|306,868.06|1,484,451.96
待抵扣进项税额|100,916.17|435,849.05
预缴税费|321,775.87|3,653,261.44
合计|2,756,810.32|18,098,191.81
项目|期末余额|期初余额
固定资产|200,473,940.02|223,327,476.65
固定资产清理|257,498.70|257,498.70
合计|200,731,438.72|223,584,975.35
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|227,962,605.61|267,510,294.15|1,564,426.81|10,117,136.71|13,389,548.90|520,544,012.18
2.本期增加金额||1,935,701.38||103,981.03|90,536.87|2,130,219.28
(1)购置||660,472.02||103,981.03|90,536.87|854,989.92
(2)在建工程转入||1,275,229.36||||1,275,229.36
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额|227,962,605.61|269,445,995.53|1,564,426.81|10,221,117.74|13,480,085.77|522,674,231.46
二、累计折旧||||||
1.期初余额|74,573,437.23|163,602,308.31|1,145,095.02|8,658,461.31|11,731,748.91|259,711,050.78
2.本期增加金额|10,413,237.91|13,576,338.09|169,784.06|423,477.77|384,148.02|24,966,985.85
(1)计提|10,413,237.91|13,576,338.09|169,784.06|423,477.77|384,148.02|24,966,985.85
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额|84,986,675.14|177,178,646.40|1,314,879.08|9,081,939.08|12,115,896.93|284,678,036.63
三、减值准备||||||
1.期初余额|7,688,633.65|29,615,161.95|10,705.45|16,369.64|174,614.06|37,505,484.75
2.本期增加金额||16,551.32|||218.74|16,770.06
(1)计提||16,551.32|||218.74|16,770.06
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额|7,688,633.65|29,631,713.27|10,705.45|16,369.64|174,832.80|37,522,254.81
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|135,287,296.82|62,635,635.86|238,842.28|1,122,809.02|1,189,356.04|200,473,940.02
2.期初账面价值|145,700,534.73|74,292,823.89|408,626.34|1,442,305.76|1,483,185.93|223,327,476.65
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|37,028,256.00|33,915,896.21|1,939,300.97|1,173,058.82|
办公设备|3,692,507.31|3,365,867.06|174,832.80|151,807.45|
运输设备|191,281.28|172,672.19|10,705.45|7,903.64|
电子设备|395,324.41|359,526.11|16,369.64|19,428.66|
合计|41,307,369.00|37,813,961.57|2,141,208.86|1,352,198.57|
项目|期末余额|期初余额
回收塔|78,068.78|78,068.78
105车间溶媒回收钢平台|179,429.92|179,429.92
合计|257,498.70|257,498.70
项目|期末余额|期初余额
在建工程|239,622.64|1,275,229.36
工程物资||
合计|239,622.64|1,275,229.36
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程设备安装||||1,275,229.36||1,275,229.36
第三期工程|239,622.64||239,622.64|||
合计|239,622.64||239,622.64|1,275,229.36||1,275,229.36
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|6,084,869.16|6,084,869.16
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额|6,084,869.16|6,084,869.16
二、累计折旧||
1.期初余额|951,140.01|951,140.01
2.本期增加金额|1,225,898.76|1,225,898.76
(1)计提|1,225,898.76|1,225,898.76
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|2,177,038.77|2,177,038.77
三、减值准备||
1.期末账面价值|3,907,830.39|3,907,830.39
2.期初账面价值|5,133,729.15|5,133,729.15
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|39,275,368.72|567,981.77|201,901,366.91|9,268,359.70|28,050,900.00|279,063,977.10
2.本期增加金额||||1,286,809.14||1,286,809.14
(1)购置||||1,286,809.14||1,286,809.14
(2)内部研发||||||
||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|39,275,368.72|567,981.77|201,901,366.91|10,555,168.84|28,050,900.00|280,350,786.24
二、累计摊销||||||
1.期初余额|9,292,487.71|567,981.77|90,029,318.35|3,930,510.12|16,830,540.00|120,650,837.95
2.本期增加金额|792,644.54||18,529,215.22|969,799.90|1,402,545.00|21,694,204.66
(1)计提|792,644.54||18,529,215.22|969,799.90|1,402,545.00|21,694,204.66
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|10,085,132.25|567,981.77|108,558,533.57|4,900,310.02|18,233,085.00|142,345,042.61
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|29,190,236.47||93,342,833.34|5,654,858.82|9,817,815.00|138,005,743.63
2.期初账面价值|29,982,881.01||111,872,048.56|5,337,849.58|11,220,360.00|158,413,139.15
|余额|内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||余额
磷酸奥司他韦干混悬剂的研制|17,000,000.00|||||||17,000,000.00
布洛芬混悬液|15,566,037.74|||||||15,566,037.74
帕拉米纬吸入溶液|6,296,878.87|6,296,878.87||||||12,593,757.74
合计|38,862,916.61|6,296,878.87||||||45,159,795.48
项目|资本化开始时点|资本化的具体依据|截至2022年12月31日研发进度
磷酸奥司他韦干混悬剂的研制|2020年10月|进入临床试验阶段|生产批件申请获受理
布洛芬混悬液|2021年|进入临床试验阶段|生产批件申请获受理
帕拉米纬吸入溶液|2021年1月|进入临床试验阶段|临床试验进行中
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
广州南新制药有限公司|28,255,644.45|||28,255,644.45
合计|28,255,644.45|||28,255,644.45
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
广州南新制药有限公司|14,686,426.67|2,724,200.00||17,410,626.67
合计|14,686,426.67|2,724,200.00||17,410,626.67
10,845,017.78
广东南新制药有限公司固定资产、无形资产、使用权资产
116,193,559.46
商誉所在的资产组从事化学药品制剂的生产与销售,存在活跃市场,可以带来独立的现金流,将其认定为独立的资产组
公司期末对因合并所形成的商誉进行减值测试,确定对商誉估计其可收回金额。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,将会确认相应的减值损失。商誉可收回金额由使用价值确定,即根据管理层批准的财务预算之预计现金流量折现而得。广州南新制药有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;釆用未来现金流量折现的方法稳定年份增长率为零,税前折现率测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额12,925.98 万元小于广州南新制药有限公司资产组账面价值11,619.36万元及商誉价值1,634.85 万元之和。期末广州南新制药有限公司的商誉根据公司非同控合并收购广州南新制药有限公司时的比例83%计提商誉减值准备272.42万元。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租赁资产装修|1,424,917.86||356,229.48||1,068,688.38
技术改造|190,008.11||190,008.11||
合计|1,614,925.97||546,237.59||1,068,688.38
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|160,098,247.58|24,017,870.66|160,104,404.38|24,017,870.66
内部交易未实现利润|66,858,623.33|10,028,793.50|150,899,694.45|22,634,954.17
可抵扣亏损|129,764,501.14|19,464,675.17|149,603,986.13|24,424,546.42
无形资产摊销税会差异|3,311,102.01|496,665.30|7,613,810.15|1,142,071.52
合计|360,032,474.06|54,008,004.63|468,221,895.11|72,219,442.77
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|9,817,815.00|1,472,672.25|11,220,360.00|1,683,054.00
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
合计|9,817,815.00|1,472,672.25|11,220,360.00|1,683,054.00
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|159,686,718.31|43,460,208.53
可抵扣亏损|145,202,214.84|43,557,548.19
合计|304,888,933.15|87,017,756.72
注:由于母公司和子公司常德臻诚医药科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年度||2,353,104.41|
2026年度|11,232,870.91|39,404,054.25|
2027年度|33,928,674.79||
2029年度|322,727.29|322,727.29|
2031年度|8,279,508.86|1,477,662.24|
2032年度|91,438,432.99||
合计|145,202,214.84|43,557,548.19|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
工程设备预付款|3,653,710.00||3,653,710.00|3,015,330.33||3,015,330.33
合计|3,653,710.00||3,653,710.00|3,015,330.33||3,015,330.33
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|428,000,000.00|325,000,000.00
信用借款|60,000,000.00|60,000,000.00
未到期应付利息|732,874.46|437,402.76
合计|488,732,874.46|385,437,402.76
注1:本期新增借款说明
2022 年本公司与交通银行股份有限公司湖南省分行签订《流动资金借款合同》,借款本金为5,000.00万元,由子公司广州南新制药有限公司提供连带责任担保。
2022年子公司广州南新制药有限公司与中国工商银行股份有限公司广州南方支行签订《流动资金借款合同》,借款本金为13,000.00万元,由本公司提供连带责任担保。
2022年子公司广州南新制药有限公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订《流动资金借款合同》,借款本金为15,000.00 万元,由本公司和子公司广州南鑫药业有限公司提供连带责任担保。
2022年子公司广州南新制药有限公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订《人民币流动资金贷款合同》,借款本金为5,000.00万元,由本公司提供连带责任担保。
2022 年本公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订《流动资金借款合同》,借款本金为9,000.00 万元。
2022 年本公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订《借款合同(贷款证明)》,借款本金为2,000.00 万元。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票||
信用证借款||80,000,000.00
合计||80,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|17,691,158.38|24,929,968.31
应付设备工程款|7,778,030.01|9,146,749.89
技术购买及委托研发|8,100,000.00|39,549,433.96
其他|3,926,482.11|2,840,754.80
合计|37,495,670.50|76,466,906.96
项目|期末余额|期初余额
货款|13,303,168.03|27,206,582.10
合计|13,303,168.03|27,206,582.10
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|10,164,740.57|82,880,256.71|80,275,431.36|12,769,565.92
二、离职后福利-设定提存计划||7,868,018.27|7,867,926.51|91.76
三、辞退福利||94,152.95|94,152.95|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|10,164,740.57|90,842,427.93|88,237,510.82|12,769,657.68
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|9,223,863.01|61,189,731.04|62,716,241.26|7,697,352.79
二、职工福利费|118,065.00|1,937,993.23|2,056,058.23|
三、社会保险费||2,432,585.29|2,432,585.29|
其中:医疗保险费||2,281,203.79|2,281,203.79|
工伤保险费||151,381.50|151,381.50|
生育保险费||||
四、住房公积金||3,980,550.00|3,980,550.00|
五、工会经费和职工教育经费|647,844.52|1,829,508.23|1,829,508.23|647,844.52
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
其他短期薪酬|174,968.04|11,509,888.92|7,260,488.35|4,424,368.61
合计|10,164,740.57|82,880,256.71|80,275,431.36|12,769,565.92
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||4,658,513.58|4,658,421.82|91.76
2、失业保险费||114,777.11|114,777.11|
3、企业年金缴费||3,094,727.58|3,094,727.58|
合计||7,868,018.27|7,867,926.51|91.76
项目|期末余额|期初余额
增值税|12,703,642.81|8,575,410.96
消费税||
营业税||
企业所得税|2,001,102.09|0.00
个人所得税|52,845.63|235,504.89
城市维护建设税|738,089.44|596,379.22
房产税|94,485.22|94,485.18
车船使用税|30,837.00|30,837.00
教育费附加|608,631.01|425,985.17
印花税|85,701.20|98,541.00
合计|16,315,334.40|10,057,143.42
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|23,665,014.24|50,309,657.39
合计|23,665,014.24|50,309,657.39
项目|期末余额|期初余额
押金及保证金|9,274,580.02|12,857,380.02
预提费用|8,002,156.90|3,571,230.04
市场推广费|4,230,109.57|32,778,132.61
其他|2,158,167.75|1,102,914.72
合计|23,665,014.24|50,309,657.39
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|50,845,625.88|33,897,083.92
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|678,255.32|1,131,248.45
合计|51,523,881.20|35,028,332.37
项目|期末余额|期初余额
待转销项税#|1,644,846.00|
已背书未到期未终止确认应收票据|2,905,000.00|
合计|4,549,846.00|
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款||
抵押+保证借款|50,781,000.00|84,635,000.00
未到期应付利息|64,625.88|107,709.79
减:一年内到期的长期借款|50,845,625.88|33,897,083.92
合计||50,845,625.87
注1:2017年11月,子公司广州南鑫药业有限公司与中国工商银行广州南方支行签订《固定资产借款合同》,取得6年期1.6927亿元借款,其中9,927.00 万元借款期限为2018 年1月15日至2023 年11 月27 日,7,000.00 万元借款期限为2018 年10 月19 日至2023年11 月27 日,由广州南鑫药业有限公司将位于广州市开发区开源大道的粤(2016)广州市不动产权第06207880号不动产权进行抵押,并由本公司提供连带责任担保。截至2022年12月31日,尚未偿还的借款本金为50,781,000.00元,按照合同还款计划表的约定,将于2023年偿还借款本金50,781,000.00元,即一年内到期的长期借款为50,781,000.00元。
注2:截至2022年12月31日,结息日后计提的应计利息共计64,625.88元,在一年内到期的非流动负债中列示。
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|4,362,477.92|5,694,431.69
未确认融资费用|-291,865.74|-492,571.10
减:一年内到期的租赁负债|678,255.32|1,131,248.45
合计|3,392,356.86|4,070,612.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|5,616,666.67||1,416,666.67|4,200,000.00|政府拨入
合计|5,616,666.67||1,416,666.67|4,200,000.00|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|加:其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
帕拉米韦产业化生产基地|1,950,000.00|||150,000.00|||1,800,000.00|与资产相关
工业转型升级改造|1,950,000.00|||150,000.00|||1,800,000.00|与资产相关
帕拉米韦的四期临床研究和产业化|916,666.67|||916,666.67||||与资产相关
新药研发平台建设|800,000.00|||200,000.00|||600,000.00|与资产相关
合计|5,616,666.67|||1,416,666.67|||4,200,000.00|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|140,000,000.00|||56,000,000.00||56,000,000.00|196,000,000.00
2022 年本公司以资本公积金向全体股东每10 股转增4 股,以转增前公司总股本为140,000,000 股为测算基数,本次转增后,公司的总股本增加至196,000,000 股。
湖南南新制药股份有限公司(以下简称“公司”)的原控股股东湖南湘投控股集团有限公司(以下简称“湘投集团”)将其持有公司56,000,000.00 股股份(占公司总股本的28.57%)无偿划转至湖南医药发展投资集团有限公司(以下简称“医药发展集团”)。2023 年1 月13 日,本公司收到由中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,确认上述国有股权无偿划转的过户登记手续已于2023 年1 月12 日办理完毕。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,309,815,514.58||56,000,000.00|1,253,815,514.58
其他资本公积||||
合计|1,309,815,514.58||56,000,000.00|1,253,815,514.58
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|17,884,501.08|250,208.35||18,134,709.43
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|17,884,501.08|250,208.35||18,134,709.43
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-74,503,191.29|130,878,902.50
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|-74,503,191.29|130,878,902.50
加:本期归属于母公司所有者的净利润|-78,832,285.04|-161,880,790.25
减:提取法定盈余公积|250,208.35|2,761,303.54
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||40,740,000.00
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|-153,585,684.68|-74,503,191.29
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|698,802,569.63|99,320,084.76|743,107,829.16|95,512,233.42
其他业务|23,651.02||551,101.88|235,855.44
合计|698,826,220.65|99,320,084.76|743,658,931.04|95,748,088.86
项目|本年度|具体扣除情况|上年度|具体扣除情况
营业收入金额|69,882.62||74,365.89|
营业收入扣除项目合计金额|2.37||55.11|与主营业务无关的业务收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|0.0034|/|0.0741|/
一、与主营业务无关的业务收入||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|2.37||55.11|
2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。||||
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。||||
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。||||
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。||||
与主营业务无关的业务收入小计|2.37||55.11|
二、不具备商业实质的收入||||
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。||||
营业收入扣除后金额|69,880.26||74,310.78|
合同分类|合计
商品类型|
化学药品制剂|698,802,569.63
原料药|
其他|23,651.02
按经营地区分类|
境内|698,826,220.65
市场或客户类型|
经销商|698,802,569.63
其他|23,651.02
合同类型|
购销合同|698,802,569.63
其他|23,651.02
按商品转让的时间分类|
在某一时点转让|698,826,220.65
在某一时段内转让|
按销售渠道分类|
经销|698,802,569.63
其他|23,651.02
合计|698,826,220.65
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|4,184,579.28|4,696,921.96
教育费附加|3,293,933.49|3,580,244.50
资源税||
房产税|1,010,428.46|1,036,795.04
土地使用税|523,005.87|547,418.52
车船使用税|1,680.00|2,040.00
印花税|413,738.17|562,770.00
其他|5,148.72|2,581.41
合计|9,432,513.99|10,428,771.43
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|27,725,608.96|24,495,009.54
学术推广费|381,658,907.60|562,627,184.53
业务宣传费|92,761.07|159,063.46
差旅费|12,255,770.43|1,691,373.18
其他|1,467,399.80|1,505,356.80
合计|423,200,447.86|590,477,987.51
项目|本期发生额|上期发生额
业务招待费|2,988,402.60|3,268,800.09
职工薪酬|27,188,431.36|31,943,472.26
修理费|680,714.12|2,137,463.40
固定资产折旧|5,811,752.28|6,041,668.05
无形资产摊销|7,618,218.34|8,043,708.55
差旅费|793,503.44|1,412,081.06
中介机构费用|9,593,838.41|5,425,717.43
车辆使用费|1,494,930.84|1,312,754.54
运输费|1,216,848.71|1,171,413.86
专利使用费|926,074.40|829,587.13
其他|5,977,414.19|6,256,320.38
合计|64,290,128.69|67,842,986.75
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|17,824,493.20|15,075,883.81
测试及临床试验费(委外)|15,846,263.34|50,572,916.68
无形资产摊销|14,029,215.22|5,442,219.62
材料消耗|5,836,405.82|3,050,652.72
固定资产折旧|563,367.59|594,495.30
其他|4,059,372.69|3,297,658.40
合计|58,159,117.86|78,033,826.53
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|22,034,043.96|15,923,945.11
减:利息收入|16,762,210.31|18,119,531.53
汇兑损益|65,922.44|-29,081.20
银行手续费|114,599.37|164,771.34
其他||3,158,999.99
合计|5,452,355.46|1,099,103.71
注:其他为信用证贴现利息。
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|19,736,767.63|15,956,001.82
代扣个人所得税手续费返还|101,509.90|58,295.49
招用退伍士兵增值税减免|45,000.00|
进项税加计抵减|264,735.01|291,987.46
合计|20,148,012.54|16,306,284.77
1.计入其他收益的政府补助
2020年高新技术企认定奖励|200,000.00|
浏阳经济开发区管委会政府补助|250,000.00|
西湖区政府税收奖励||300,000.00
科学技术补助湘财教指[2021]61号||393,600.00
军科院医学研究院研发经费拨付||200,000.00
企业贡献奖励浏金字(2021)23号||319,400.00
广州开发区工业企业连续生产补贴|600,000.00|
美他非尼中期考核研发补贴|10,500,000.00|
一次性留工培训补助|175,500.00|
广州开发区财政国库集中支付中心的发给核心研发团队和管理人员的补贴收入|825,809.00|
一次性扩岗补贴|10,500.00|
帕拉米韦的的四期临床研究和产业化|916,666.67|1,000,000.00
广东省省级企业技术中心新药研发平台建设|200,000.00|200,000.00
生物医药产业研发创新奖励-通过仿制药质量和疗效一致性评价奖励||6,000,000.00
广州市工业和信息化补助-广州市仿制药一致性评价奖励||2,000,000.00
广州市黄埔区工业和信息化局2020 年先进制造业经营贡献奖励||1,660,000.00
黄埔高新技术企业补贴||400,000.00
广州市黄埔区广州开发区质量强区专项基金||200,000.00
帕拉米韦产业化生产基地建设|150,000.00|150,000.00
工业转型升级改造|150,000.00|150,000.00
生物产业研发项目奖励||1,200,000.00
研发项目补助||1,000,000.00
新药临床研究补助|5,000,000.00|500,000.00
其他|2,009.67|82,955.89
税收贡献奖奖金|600,000.00|58,321.36
失业保险稳岗补贴|141,282.29|141,724.57
管委会生产安全奖|15,000.00|
合计|19,736,767.63|15,956,001.82
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益||
处置长期股权投资产生的投资收益|-324.76|
交易性金融资产在持有期间的投资收益||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入||
债权投资在持有期间取得的利息收入||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益|-5,631,355.24|
理财产品收益||3,331,048.78
合计|-5,631,680.00|3,331,048.78
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-106,173,030.81|-108,403,762.23
其他应收款坏账损失|-185,590.80|-218,191.53
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|-106,358,621.61|-108,621,953.76