TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合|款项性质、账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收关联方往来组合||
其他应收款——应收拆借款组合||
其他应收款——应收暂付款组合||
其他应收款——其他款项组合||
其他应收款——账龄组合||
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票|票据承兑人|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票|承兑人、债务人和款项的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|
应收账款——关联方往来组合|债务人和款项的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|整个存续期预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)|5.00
1-2年|20.00
2-3年|50.00
3 年以上|100.00
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
详见本节“五、重要会计政策及会计估计之10.金融工具之金融工具减值”。
详见本财务报表附注五10 之5 说明
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|10.00|4.50
机器设备|年限平均法|5-10|10.00|9.00-18.00
运输设备|年限平均法|5|10.00|18.00
电子设备及其他|年限平均法|5|10.00|18.00
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|10
专利权及非专利技术|8
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
公司的主营业务为利用合成生物学等学科构成的生物制造技术,从事新型生物基材料的研发、生产及销售,属于在某一时点履行履约义务,销售收入确认具体方法如下:
(1) 公司产品销售分直销客户和贸易商客户,对上述两种类型的客户,公司所售产品风险报酬转移时点并无区别,因此公司对直销客户及贸易商客户的收入确认时点是一致的。具体标准如下:
1) 内销产品:对于合同(订单)约定需要验收的,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方验收合格并取得收款凭据的时间为收入确认时点;对于合同(订单)未约定验收的,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方签收并取得收款凭据的时间为收入确认时点。2) 外销产品:公司根据合同(订单)约定的不同贸易方式在不同的时点进行收入确认,主要的贸易方式包括FOB、CIF、CFR、DAP及DDP等:在
FOB、CIF和CFR贸易方式下,在办理完出口报关手续、取得报关单及提单、开具出口专用发票时确认收入;DAP和DDP贸易方式下,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方签收并取得收款凭据的时间为收入确认时点。
(2) 技术服务收入确认方法:对于单次提供的服务,在服务已经提供,收到价款或取得收款的依据,并取得客户的终验报告后确认收入的实现;对于在固定期间内持续提供的服务,在提供服务的期间内分期确认收入。对于在固定期间内持续提供的服务,属于在某一时段履行的履约义务,在提供服务的期间内分期确认收入。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;3. 该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(3) 经营租赁
(4) 融资租赁
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中|国家统一政策变更|详见其他说明
产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整||
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定|国家统一政策变更|详见其他说明
公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定|国家统一政策变更|详见其他说明
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定|国家统一政策变更|详见其他说明
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定|国家统一政策变更|详见其他说明
1) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整,具体情况如下:
受重要影响的报表项目|影响金额|备注
2021年12月31日资产负债表项目||
在建工程|-15,497,627.0|
未分配利润|-13,172,983.0|
归属于上市公司股东的净利润|-13,172,983.0|
2021年度利润表项目||
营业收入|166,025,903.8|
营业成本|181,523,530.87|
2) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3) 公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4) 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5) 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
调整当年年初财务报表的原因说明
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
项目|2021年12月31日|2022年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|9,628,544,158.75|9,628,544,158.75|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|469,248.00|469,248.00|
衍生金融资产|||
应收票据|11,380,000.00|11,380,000.00|
应收账款|259,346,935.93|259,346,935.93|
应收款项融资|4,496,504.27|4,496,504.27|
预付款项|66,758,818.33|66,758,818.33|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|6,575,310.85|6,575,310.85|
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|1,185,120,770.94|1,185,120,770.94|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|231,920,302.17|231,920,302.17|
流动资产合计|11,394,612,049.24|11,394,612,049.24|
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|53,214,440.04|53,214,440.04|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|2,210,265,208.99|2,210,265,208.99|
在建工程|773,810,219.88|758,312,592.81|-15,497,627.07
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|768,458,838.20|768,458,838.20|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|9,577,702.31|9,577,702.31|
递延所得税资产|52,199,126.21|52,199,126.21|2,324,644.06
其他非流动资产|938,512,090.93|938,512,090.93|
非流动资产合计|4,803,712,982.50|4,790,539,999.49|-13,172,983.01
资产总计|16,198,325,031.74|16,185,152,048.73|-13,172,983.01
流动负债:|||
短期借款|743,509,840.28|743,509,840.28|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|11,974,267.60|11,974,267.60|
应付账款|290,282,803.00|290,282,803.00|
预收款项|||
合同负债|14,639,534.96|14,639,534.96|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|18,795,186.11|18,795,186.11|
应交税费|50,012,265.81|50,012,265.81|
其他应付款|86,804,881.03|86,804,881.03|
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|1,720,758.37|1,720,758.37|
流动负债合计|1,217,739,537.16|1,217,739,537.16|
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|293,028,356.27|293,028,356.27|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|293,028,356.27|293,028,356.27|
负债合计|1,510,767,893.43|1,510,767,893.43|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|416,681,976.00|416,681,976.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|8,687,694,300.08|8,687,694,300.08|
减:库存股|||
其他综合收益|1,496,743.14|1,496,743.14|
专项储备|6,737,373.50|6,737,373.50|
盈余公积|92,102,429.66|92,102,429.66|
一般风险准备|||
未分配利润|1,460,383,012.93|1,447,210,029.92|-13,172,983.01
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|10,665,095,835.31|10,651,922,852.30|-13,172,983.01
少数股东权益|4,022,461,303.00|4,022,461,303.00|
所有者权益(或股东权益)合计|14,687,557,138.31|14,674,384,155.30|-13,172,983.01
负债和所有者权益(或股东权益)总计|16,198,325,031.74|16,185,152,048.73|-13,172,983.01
项目|2021年12月31日|2022年1月1日|调整数
流动资产:|||
货币资金|2,569,209,401.81|2,569,209,401.81|
交易性金融资产|469,248.00|469,248.00|
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|47,584,763.94|47,584,763.94|
应收款项融资|||
预付款项|2,620,435.67|2,620,435.67|
其他应收款|2,949,736,736.61|2,949,736,736.61|
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|2,150,728.90|2,150,728.90|
流动资产合计|5,571,771,314.93|5,571,771,314.93|
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|4,083,274,543.07|4,083,274,543.07|
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|26,892,744.36|26,892,744.36|
在建工程|3,719,958.89|3,719,958.89|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产|2,495,826.64|2,495,826.64|
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|4,272,180.83|4,272,180.83|
递延所得税资产|804,728.43|804,728.43|
其他非流动资产|||
非流动资产合计|4,121,459,982.22|4,121,459,982.22|
资产总计|9,693,231,297.15|9,693,231,297.15|
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|7,882,176.55|7,882,176.55|
预收款项|||
合同负债|19,474,713.35|19,474,713.35|
应付职工薪酬|3,321,157.20|3,321,157.20|
应交税费|7,541,823.45|7,541,823.45|
其他应付款|758,517.99|758,517.99|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|2,531,712.73|2,531,712.73|
流动负债合计|41,510,101.27|41,510,101.27|
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|5,364,856.27|5,364,856.27|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|5,364,856.27|5,364,856.27|
负债合计|46,874,957.54|46,874,957.54|
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|416,681,976.00|416,681,976.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|8,697,336,653.37|8,697,336,653.37|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|92,102,429.66|92,102,429.66|
未分配利润|440,235,280.58|440,235,280.58|
所有者权益(或股东权益)合计|9,646,356,339.61|9,646,356,339.61|
负债和所有者权益(或股东权益)总计|9,693,231,297.15|9,693,231,297.15|
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、9%、13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城镇土地使用税|实际占用土地的面积|2元/平方米、1.35元/平方米、1.05元/平方米、8元/平方米
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|16.5%、15%、21%、20%、25%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15
凯赛金乡公司|15
乌苏技术公司|15
乌苏材料公司|15
太原技术公司|15
太原材料公司|15
浩然生物公司|20
 CIB(HK)|16.5
 Cathay (HK)|16.5
 CIBT|21
 CIB(UK)[注]|20
除上述以外的其他纳税主体|25
[注]截至2022年12月31日,CIB(UK)尚未开展经营活动,未发生应税行为
1. 2020年11月12日,上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局和上海市地方税务局向本公司颁发高新技术企业证书(证书编号
为:GR202031003092),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2020年至2022年本公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
2. 2020年12月8日,山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局向凯赛金乡公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR202037003742),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2020年至2022年凯赛金乡公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
3. 2022 年10 月12日,新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局向乌苏技术公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR202265000302),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2022年至2024年乌苏技术公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
4. 2022年10月12日,新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局向乌苏材料公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR201965000153),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2022年至2024年乌苏材料公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
5. 乌苏材料公司享受西部大开发企业所得税优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。根据《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》(国家发展和改革委员会令2021年第40号)、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23
号),乌苏材料公司以玉米为原料生产聚酰胺、戊二胺、葡萄糖、玉米蛋白粉、玉米皮、破碎玉米粒、硫酸铵(自产)等产品,满足享受西部大开发企业所得税优惠政策,2022年至2030年乌苏材料公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
6. 2022年12月12日,山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局向太原技术公司颁发高新技术企业证书(证书编号:
GR202214001014),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2022年至2025年太原技术公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
7. 2022年12月12日,山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局向太原材料公司颁发高新技术企业证书(证书编号:
GR202214001338),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2022年至2025年太原材料公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
8. 浩然生物公司满足小微企业标准,按照小微企业标准纳税。2021年1月1日至2022年12月31日,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;2022年1月1日至2022年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。相关政策如下:
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定,小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)规定,自2021 年1 月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|172,298.74|113,423.46
银行存款|6,249,041,330.42|9,199,509,875.08
其他货币资金|45,390,000.00|428,920,860.21
合计|6,294,603,629.16|9,628,544,158.75
其中:存放在境外的款项总额|198,234,666.77|162,813,872.25
存放财务公司款项||
2022 年12 月31 日,期末其他货币资金因开具银行承兑汇票而质押的保证金金额45,390,000.00 元、银行存款中未到结算日已计提的利息24,136,385.61元使用受限。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|469,248.00|469,248.00
其中:||
权益工具投资|469,248.00|469,248.00
合计|469,248.00|469,248.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|48,555,209.31|11,380,000.00
商业承兑票据||
合计|48,555,209.31|11,380,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||36,877,576.55
商业承兑票据||
合计||36,877,576.55
按组合计提坏账准备|48,555,209.31|100|||48,555,209.31|11,380,000.00|100|||11,380,000.00
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计|48,555,209.31|/||/|48,555,209.31|11,380,000.00|/||/|11,380,000.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|48,555,209.31||
|||
合计|48,555,209.31||
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,对信用水平较高的大型商业银行承兑的票据,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对除此之外的商业银行承兑的票据,公司未将已背书或贴现的承兑汇票终止确认。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|410,948,303.82
|
1年以内小计|410,948,303.82
1至2年|
2至3年|
3年以上|
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|410,948,303.82
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
账龄组合|410,948,303.82|100.00|20,547,415.19|5.00|390,400,888.63|272,997,227.65|100.00|13,650,291.72|5.00|259,346,935.93
||||||||||
合计|410,948,303.82|/|20,547,415.19|/|390,400,888.63|272,997,227.65|/|13,650,291.72|/|259,346,935.93
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款|410,948,303.82|20,547,415.19|5.00
合计|410,948,303.82|20,547,415.19|5.00
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|13,650,291.72|6,897,123.47||||20,547,415.19
合计|13,650,291.72|6,897,123.47||||20,547,415.19
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名客户|82,095,752.00|19.98|4,104,787.60
第二名客户|70,858,049.34|17.24|3,542,902.47
第三名客户|57,083,533.09|13.89|2,854,176.65
第四名客户|49,675,718.62|12.09|2,483,785.93
第五名客户|24,430,000.00|5.94|1,221,500.00
合计|284,143,053.05|69.14|14,207,152.65
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|24,602,655.80|4,496,504.27
合计|24,602,655.80|4,496,504.27
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|384,779,695.31
小计|384,779,695.31
对信用水平较高的大型商业银行承兑的票据,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对除此之外的商业银行承兑的票据,公司未将已背书或贴现的承兑汇票终止确认。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|46,975,644.32|92.99|65,740,346.39|98.47
1 至2年|3,241,875.15|6.42|919,626.13|1.38
2 至3年|280,076.58|0.55|98,845.81|0.15
3 年以上|21,908.02|0.04||
合计|50,519,504.07|100.00|66,758,818.33|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名供应商|9,892,784.48|19.58
第二名供应商|5,158,400.00|10.21
第三名供应商|2,892,750.00|5.73
第四名供应商|2,216,000.00|4.39
第五名供应商|1,500,000.00|2.97
合计|21,659,934.48|42.88
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|11,788,293.81|6,575,310.85
合计|11,788,293.81|6,575,310.85
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|12,023,911.68
|
1 年以内小计|12,023,911.68
1 至2年|456,972.15
2 至3年|
3 年以上|5,960,812.46
3 至4年|
4 至5年|
5 年以上|
合计|18,441,696.29
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|14,575,738.55|9,986,617.01
其他|3,865,957.74|3,453,603.07
合计|18,441,696.29|13,440,220.08
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|33,806.59|753,453.00|6,077,649.64|6,864,909.23
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-22,848.61|22,848.61||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|590,237.61|-684,907.18|-116,837.18|-211,506.75
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|601,195.59|91,394.43|5,960,812.46|6,653,402.48
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|6,864,909.23|-211,506.75||||6,653,402.48
合计|6,864,909.23|-211,506.75||||6,653,402.48
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名其他应收款|海关保证金|10,623,104.38|1年以内、3年以上|57.60|3,178,364.86
第二名其他应收款|设备款|3,147,000.00|3年以上|17.06|3,147,000.00
第三名其他应收款|海关保证金|3,000,000.00|1年以内|16.27|150,000.00
第四名其他应收款|押金保证金|400,000.00|1年以内|2.17|20,000.00
第五名其他应收款|押金保证金|350,000.00|1-2年|1.90|70,000.00
合计||17,520,104.38||95.00|6,565,364.86
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|630,130,183.78||630,130,183.78|531,252,766.51||531,252,766.51
在产品|74,370,756.20||74,370,756.20|27,202,942.00||27,202,942.00
库存商品|882,227,639.34|33,379,731.87|848,847,907.47|600,591,317.07|8,516,010.70|592,075,306.37
发出商品|6,725,351.39||6,725,351.39|27,120,824.45||27,120,824.45
低值易耗品|13,563,619.80||13,563,619.80|7,468,931.61||7,468,931.61
合计|1,607,017,550.51|33,379,731.87|1,573,637,818.64|1,193,636,781.64|8,516,010.70|1,185,120,770.94
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|8,516,010.70|29,544,521.77||4,680,800.60||33,379,731.87
合计|8,516,010.70|29,544,521.77||4,680,800.60||33,379,731.87
项目|确定可变现净值的具体依据|转销存货跌价准备的原因
库存商品|以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值|本期将已计提存货跌价准备的存货售出
项目|期末余额|期初余额
待认证、抵扣增值税进项税|80,496,858.31|231,920,302.17
预缴税金|424,465.90|
合计|80,921,324.21|231,920,302.17
济宁金北新城污水处理有限公司|43,060,813.06|||-3,513,874.50||||||39,546,938.56|
济宁金源热电发展有限公司|10,153,626.98|||-193,846.39||||||9,959,780.59|
小计|53,214,440.04|||-3,707,720.89||||||49,506,719.15|
合计|53,214,440.04|||-3,707,720.89||||||49,506,719.15|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|3,505,540,435.62|2,210,265,208.99
合计|3,505,540,435.62|2,210,265,208.99
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|988,177,315.86|1,678,360,314.44|8,992,292.44|119,616,161.72|2,795,146,084.46
2.本期增加金额|368,605,236.12|1,022,940,615.86|6,913,330.28|143,384,387.40|1,541,843,569.66
(1)购置|36,153,170.61|21,384,930.52|1,380,609.26|10,878,731.23|69,797,441.62
(2)在建工程转入|332,452,065.51|1,001,555,685.34|5,532,721.02|132,505,656.17|1,472,046,128.04
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||131,884.03|494,342.78|276,174.99|902,401.80
(1)处置或报废||131,884.03|494,342.78|22,127.47|648,354.28
(2)其他减少||||254,047.52|254,047.52
|||||
4.期末余额|1,356,782,551.98|2,701,169,046.27|15,411,279.94|262,724,374.13|4,336,087,252.32
二、累计折旧|||||
1.期初余额|138,727,978.40|379,624,239.86|4,762,873.58|61,765,783.63|584,880,875.47
2.本期增加金额|49,185,737.49|157,857,073.68|1,358,364.33|37,841,226.98|246,242,402.48
(1)计提|49,185,737.49|157,857,073.68|1,358,364.33|37,841,226.98|246,242,402.48
3.本期减少金额||116,021.45|444,908.47|15,531.33|576,461.25
(1)处置或报废||116,021.45|444,908.47|15,531.33|576,461.25
4.期末余额|187,913,715.89|537,365,292.09|5,676,329.44|99,591,479.28|830,546,816.70
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|1,168,868,836.09|2,163,803,754.18|9,734,950.50|163,132,894.85|3,505,540,435.62
2.期初账面价值|849,449,337.46|1,298,736,074.58|4,229,418.86|57,850,378.09|2,210,265,208.99
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
公司办公楼|13,782,670.45|土地审验未通过,正在协调办理中
乌苏技术房屋及建筑物|174,399,243.42|预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏材料房屋及建筑物|539,803,069.55|预先投入使用,尚未竣工决算
太原技术房屋及建筑物|290,756,584.75|预先投入使用,尚未竣工决算
小计|1,018,741,568.17|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|3,092,241,752.89|757,792,847.94
工程物资|72,068,587.66|519,744.87
合计|3,164,310,340.55|758,312,592.81
项目|期末余额|||期初余额||
||账减值准面备余额|账面价值||账减值准备|账面价值
年产240万吨玉米深加工及年产500万吨生物发酵液项目|1,754,746,313.20||1,754,746,313.20|163,426,090.23||163,426,090.23
年产50万吨生物基戊二胺、年产90万吨生物基聚酰胺及年产30万吨生物发酵硫酸盐项目|880,833,096.47||880,833,096.47|41,817,088.11||41,817,088.11
生物基聚酰胺工程技术研究中心|242,454,420.15||242,454,420.15|||
年产3万吨长链二元酸和2万吨长链聚酰胺项目|80,650,469.58||80,650,469.58|7,121,326.52||7,121,326.52
待安装设备|16,612,127.72||16,612,127.72|44,274,391.51||44,274,391.51
年产4万吨生物法癸二酸建设项目|8,245,845.73||8,245,845.73|127,317,436.89||127,317,436.89
年产10万吨聚酰胺建设项目|2,419,890.46||2,419,890.46|373,836,514.68||373,836,514.68
其他项目|106,279,589.58||106,279,589.58|||
合计|3,092,241,752.89||3,092,241,752.89|757,792,847.94||757,792,847.94
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年产3 万吨长链二元酸和2 万吨长链聚酰胺项目|935,880,000.00|7,121,326.52|77,335,851.98|3,806,708.92||80,650,469.58|9.02|9.02||||募集
年产4 万吨生物法癸二酸建设项目|1,711,020,000.00|127,317,436.89|919,900,280.35|1,036,741,783.01|2,230,088.50|8,245,845.73|61.20|61.20||||募集
生物基聚酰胺工程技术研究中心|441,920,000.00||242,454,420.15|||242,454,420.15|54.86|54.86|627,450.00|627,450.00|5.55%|募集
年产50 万吨生物基戊二胺、年产90万吨生物基聚酰胺及年产30 万吨生物发酵硫酸盐项目|13,413,579,600.00|41,817,088.11|839,016,008.36|||880,833,096.47|6.57|6.57||||募集/自筹
年产240万吨玉米深加工及年产500万吨生物发酵液项目|7,368,668,800.00|163,426,090.23|1,591,637,204.10||316,981.13|1,754,746,313.20|23.81|23.81||||自筹
年产10 万吨聚酰胺建设项目|2,060,810,000.00|373,836,514.68|64,081,591.77|411,399,344.18|24,098,871.81|2,419,890.46|92.27|92.27||||自筹
合计|25,931,878,400.00|713,518,456.43|3,734,425,356.71|1,451,947,836.11|26,645,941.44|2,969,350,035.59|||627,450.00|627,450.00||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程专用材料|72,068,587.66||72,068,587.66|519,744.87||519,744.87
合计|72,068,587.66||72,068,587.66|519,744.87||519,744.87
项目|土地使用权|软件|专利权及非专利技术|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|785,156,680.49|15,862,495.50|5,000,000.00|806,019,175.99
2.本期增加金额||28,189,669.09|105,700.00|28,295,369.09
(1)购置||1,543,727.65|105,700.00|1,649,427.65
(2)其他增加||26,645,941.44||26,645,941.44
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|785,156,680.49|44,052,164.59|5,105,700.00|834,314,545.08
二、累计摊销||||
1.期初余额|34,478,059.24|3,030,195.22|52,083.33|37,560,337.79
2.本期增加金额|15,501,905.26|2,749,982.54|627,642.50|18,879,530.30
(1)计提|15,501,905.26|2,749,982.54|627,642.50|18,879,530.30
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|49,979,964.50|5,780,177.76|679,725.83|56,439,868.09
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|735,176,715.99|38,271,986.83|4,425,974.17|777,874,676.99
2.期初账面价值|750,678,621.25|12,832,300.28|4,947,916.67|768,458,838.20
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
导热油炉循环物质|4,691,592.00|244,979.8|1,261,626.5||3,674,945.3
耐耗型循环使用托盘|953,402.65|1,670,400.4|1,380,487.9||1,243,315.1
房屋装修|932,707.66||916,778.4||15,929.2
专利使用权费|3,000,000.00|356,603.7|1,118,867.9||2,237,735.8
合计|9,577,702.31|2,271,984.0|4,677,760.9||7,171,925.4
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|53,927,147.06|8,418,995.18|22,166,302.41|3,494,461.37
内部交易未实现利润|116,506,670.35|22,244,030.26|57,365,661.33|10,816,464.48
可抵扣亏损|377,385,102.53|57,098,887.88|244,231,120.30|37,083,471.93
递延收益|3,444,764.00|516,714.60|5,364,856.27|804,728.43
合计|551,263,683.94|88,278,627.92|329,127,940.31|52,199,126.21
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|6,653,402.48|6,864,909.23
可抵扣亏损|30,347,329.33|8,400,709.49
专项储备|8,751,753.09|6,737,373.50
合计|45,752,484.90|22,002,992.22
年份|期末金额|期初金额|备注
2025年|124,132.82|124,132.82|
2026年|8,258,158.68|8,276,576.67|
2027年|21,965,037.83||
合计|30,347,329.33|8,400,709.49|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付土地出让金|35,990,000.00||35,990,000.00|15,000,000.00||15,000,000.00
预付设备工程款|1,668,117,025.63||1,668,117,025.63|923,512,090.93||923,512,090.93
其他|54,992,271.73||54,992,271.73|||
合计|1,759,099,297.36||1,759,099,297.36|938,512,090.93||938,512,090.93
项目|期末余额|期初余额
质押借款|161,469,940.15|190,176,076.39
抵押借款||553,333,763.89
合计|161,469,940.15|743,509,840.28
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||11,974,267.60
合计||11,974,267.60
项目|期末余额|期初余额
货款|221,747,695.25|162,683,510.17
设备款|193,291,424.47|53,426,879.22
工程款|626,683,423.81|66,806,978.36
其他|18,333,264.33|7,365,435.25
合计|1,060,055,807.86|290,282,803.00
项目|期末余额|期初余额
预收货款|17,805,543.90|14,639,534.96
合计|17,805,543.90|14,639,534.96
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|17,933,900.23|277,781,762.74|285,049,460.06|10,666,202.91
二、离职后福利-设定提存计划|861,285.88|33,006,151.54|32,276,161.89|1,591,275.53
三、辞退福利||106,271.00|106,271.00|
四、其他||1,712,986.24|1,712,986.24|
合计|18,795,186.11|312,607,171.52|319,144,879.19|12,257,478.44
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|16,800,638.42|232,723,205.09|240,868,746.29|8,655,097.22
二、职工福利费||6,840,897.75|6,840,897.75|
三、社会保险费|307,728.05|18,122,952.21|17,790,395.13|640,285.13
其中:医疗保险费|307,471.48|16,564,602.87|16,272,433.56|599,640.79
工伤保险费|256.57|1,521,893.34|1,481,505.57|40,644.34
大病医疗保险||36,456.00|36,456.00|
四、住房公积金|825,533.76|19,836,960.90|19,291,674.10|1,370,820.56
五、工会经费和职工教育经费||257,746.79|257,746.79|
合计|17,933,900.23|277,781,762.74|285,049,460.06|10,666,202.91
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|850,955.43|31,730,738.00|31,058,319.12|1,523,374.31
2、失业保险费|10,330.45|1,275,413.54|1,217,842.77|67,901.22
合计|861,285.88|33,006,151.54|32,276,161.89|1,591,275.53
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,814,184.79|
企业所得税|30,697,208.87|45,403,728.30
个人所得税|1,077,307.99|821,810.73
城市维护建设税|432,651.41|378,054.76
房产税|691,730.23|349,341.62
土地使用税|231,288.24|1,436,910.24
水资源税|20,547.60|216,496.28
教育费附加|259,590.81|226,832.81
地方教育附加|173,060.54|151,221.88
印花税|720,613.76|1,014,154.30
环境保护税|13,803.38|13,714.89
合计|36,131,987.62|50,012,265.81
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|128,923,858.53|86,804,881.03
合计|128,923,858.53|86,804,881.03
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|109,113,248.70|61,614,445.94
物流费|15,856,551.39|19,762,013.26
其他|3,954,058.44|5,428,421.83
合计|128,923,858.53|86,804,881.03
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|5,378,273.66|
合计|5,378,273.66|
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|2,159,843.14|1,720,758.37
合计|2,159,843.14|1,720,758.37
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|882,500,000.00|
信用借款|78,000,000.00|
合计|960,500,000.00|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|293,028,356.27|137,770,000.00|26,413,049.87|404,385,306.40|尚在收益期
合计|293,028,356.27|137,770,000.00|26,413,049.87|404,385,306.40|/