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神州数码系统集成服务有限公司2009年6 月取得高新技术企业认证,并于2012 年5 月和2015 年11 月通过高新技术企业复审,2021 年9 月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022 年适用所得税税率为15%。
上海神州数码信息技术服务有限公司于2021年12 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022 年适用所得税税率为15%。
神州数码信息系统有限公司2019 年10 月取得高新技术企业认证,并于2022 年10月18 日通过高新技术企业复审,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022 年适用所得税税率为15%。
神州数码融信软件有限公司于2020 年10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022 年适用所得税税率为15%。
北京云核网络技术有限公司于2018 年11 月取得高新技术企业认证,并于2021 年10 月通过高新技术企业复审,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022 年适用所得税税率为15%。
中农信达于2019年10 月取得高新技术企业认证,并于2022年10 月通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022年适用所得税税率为15%。
北京旗硕基业科技股份有限公司于2020年10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022 年适用所得税税率为15%。
华苏科技自2018年10 月通过高新技术企业认证,并于2021年11 月通过复审并取得高新技术企业证书(证书编号 GR202132003376)。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
神州远景(西安)科技发展有限公司自2021年10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第68 号)规定,西安远景信息技术有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》的有关规定,在2019年12月31 日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。2022 年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,适用所得税税率为12.5%。
北京神州数字科技有限公司于2021 年9 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,自获得高新技术企业认定后三年内,将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时,北京神州数字科技有限公司于2022年8月30 日取得软件企业证书(证书编号:京RQ-2022-1216),根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020 年第45 号)规定:国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。北京神州数字科技有限公司自行判断本公司符合国家鼓励软件企业的相关规定。因北京神州数字科技有限公司2022 年为首次获利年度,适用所得税税率为0%。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,有效期为2021 年1 月1 日至2022 年12月31 日;根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13 号)规定对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,有效期为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日。杨凌农业云服务有限公司、神州国信(北京)量子科技有限公司、西安远景信息技术有限公司、北京神州数码方圆科技有限公司、湖南中农信达信息科技有限公司、南京华苏软件有限公司、江苏神州数码国信信息技术有限公司、北京神州通慧科技有限公司、北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司、神州龙安(青海)信息技术服务有限公司、神州龙安(江苏)信息技术服务有限公
司、南京瑞擎科技有限公司、神州土地(北京)信息技术有限公司、神州数码信息系统(扬州)有限公司、深圳神州数码信息技术服务有限公司、杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司、新疆神州三宝信息技术有限公司、贵州中农信达信息技术有限公司、中能国电
(北京)新能源投资有限公司、神州龙安(成都)信息技术服务有限公司、神州龙安(内蒙古)信息技术服务有限公司、神州龙安(山西)信息技术服务有限公司、香河旗硕智能科技有限公司、神州龙安(金华)信息技术服务有限公司、海南神州方圆科技有限公司本年适用上述规定,可根据本年应纳税所得额实际情况,自行适用相应减免优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定,本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码融信软件有限公司、北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司、北京神州数字科技有限公司、华苏科技、南京华苏软件有限公司、中农信达、北京旗硕基业科技股份有限公司、北京云核网络技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)规定,本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司、神州数码融信软件有限公司、杨凌农业云服务有限公司、杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司、北京神州数字科技有限公司、北京云核网络技术有限公司、华苏科技、中农信达、北京旗硕基业科技股份有限公司的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号)规定,本公司之子公司上海神州数码信息技术服务有限公司、神州数码系统集成服务有限公司西安分公司、神州数码系统集成服务有限公司上海分公司、神州数码系统集成服务有限公司深圳分公司、深圳神州数码信息技术服务有限公司、神州数码融信软件有限公司、神州数码融信软件有限公司西安分公司、神州数码系统集成服务有限公司广州分公司、北京华旗电子科技有限公司、杨凌农业云服务有限公司、神州远景(西安)科技发展有限公司、西安远景信息技术有限公司、北京神州数字科技有限公司、神州数码信息系统有限公司西安分公司、北京云核网络技术有限公司、北京神州数码方圆科技有限公司、华苏科技、南京华苏软件有限公司、南京瑞擎科技有限公司、华苏数联科技有限公司、中农信达、北京中农信达信息技术有限公司保山分公司按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
根据《财政部、税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022 年第15 号)规定,自2022 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,本公司之子公司杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司为增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求本报告期,本集团共计收到增值税软件退税10,391,986.99 元,占本年度归属于母公司股东的净利润5.03%。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|1,627,076,634.47|1,484,449,940.78
其他货币资金(注1)|27,443,246.59|42,058,874.96
合计|1,654,519,881.06|1,526,508,815.74
其中:存放在境外的款项总额(注2)|15,037,780.90|13,609,608.72
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|27,443,246.59|42,058,874.96
项目|期末余额|期初余额
定期存款|14,000,000.00|10,000,000.00
诉讼冻结款|8,574,888.82|19,638,725.21
保证金|3,900,387.58|12,396,452.50
共管户资金|967,970.19|23,697.25
合计|27,443,246.59|42,058,874.96
由于上述款项使用受到限制,因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
注2:存放在境外的款项不存在汇回受到限制的情形。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|632,485,773.34|733,871,034.44
其中:||
理财产品(注)|632,485,773.34|733,871,034.44
合计|632,485,773.34|733,871,034.44
注:年末理财产品包括:(1)华夏理财现金管理类理财产品1 号本金37,000,000.00 元,理财起始日为2022 年12 月,无固定到期日,公允价值变动损益708,246.58 元;(2)招商银行朝招金(多元稳健型)理财计划本金225,500,000.00 元,理财起始日为2022年12 月,无固定到期日,公允价值变动损益78,433.92 元;(3)兴业银行金雪球添利快线净值型理财产品本金2,000,000.00 元,理财起始日为2022年12 月,无固定到期日;(4)中信理财之共赢稳健天天利人民币理财产品本金9,000,000.00 元,理财起始日为2022年12 月,无固定到期日;(5)西南证券国债逆回购理财产品本金
199,991,000.00 元,理财起始日为2022年12 月,到期日为2023 年1 月,公允价值变动损益143,486.85 元;(6)西南证券收益凭证汇泓多资产2022003 期理财产品本金10,000,000.00 元,理财起始日为2022年11 月,到期日为2023 年11月;(7)弘坤稳健7 号私募投资基金无固定期限人民币理财产品本金250,000,000.00 元,理财起始日为2018 年9 月,无固定期限,本年公允价值变动损益-86,019,896.87 元,累计公允价值变动损益-101,935,394.01 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|42,847,994.40|254,717,073.98
商业承兑票据||6,161,465.58
合计|42,847,994.40|260,878,539.56
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|42,847,994.40|100.00%|||42,847,994.40
按组合计提坏账准备的应收票据|||||
其中:|||||
账期组合|||||
合计|42,847,994.40|100.00%|||42,847,994.40
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|254,717,073.98|97.59%|||254,717,073.98
按组合计提坏账准备的应收票据|6,287,209.78|2.41%|125,744.20|2.00%|6,161,465.58
其中:|||||
账期组合|6,287,209.78|2.41%|125,744.20|2.00%|6,161,465.58
合计|261,004,283.76|100.00%|125,744.20|0.05%|260,878,539.56
1)按单项计提坏账准备:
本集团将应收票据-银行承兑汇票按单项计提坏账准备,考虑银行承兑汇票的预期信用损失率极低,本集团未对其计提坏账准备。
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
未超期|0.00|0.00|0.00%
合计|0.00|0.00|
名称|期初余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
未超期|6,287,209.78|125,744.20|2.00%
合计|6,287,209.78|125,744.20|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|125,744.20||125,744.20|||0.00
合计|125,744.20||125,744.20|||0.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|504,789,605.85|
合计|504,789,605.85|
注:本集团认为背书和贴现的应收票据全部系银行承兑汇票且承兑银行信誉较好,该等票据未被偿还而导致本集团被追索的情况可能性很小,因此本集团在票据背书及贴现时即终止确认应收票据。
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|33,802,437.43|1.03%|33,802,437.43|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|3,263,689,364.84|98.97%|543,353,400.71|16.65%|2,720,335,964.13
其中:|||||
账期组合I|70,987,261.33|2.15%|70,987,261.33|100.00%|
账期组合II|2,877,721,652.07|87.26%|354,588,620.61|12.32%|2,523,133,031.46
账期组合III|19,656,902.70|0.60%|19,407,450.55|98.73%|249,452.15
账龄组合|295,323,548.74|8.96%|98,370,068.22|33.31%|196,953,480.52
合计|3,297,491,802.27|100.00%|577,155,838.14|17.50%|2,720,335,964.13
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|31,934,461.85|1.30%|31,934,461.85|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|2,428,915,485.83|98.70%|515,839,281.77|21.24%|1,913,076,204.06
其中:|||||
账期组合I|91,871,072.93|3.73%|91,871,072.93|100.00%|
账期组合II|2,003,914,643.40|81.43%|326,535,654.04|16.29%|1,677,378,989.36
账期组合III|22,672,547.59|0.92%|22,382,883.10|98.72%|289,664.49
账龄组合|310,457,221.91|12.62%|75,049,671.70|24.17%|235,407,550.21
合计|2,460,849,947.68|100.00%|547,773,743.62|22.26%|1,913,076,204.06
1)按单项计提坏账准备
2022 年12 月31 日按单项计提坏账准备的应收账款主要系本公司之孙公司神州数码金信科技股份有限公司和本公司之子公司中农信达产生的应收款项,原值分别为21,808,464.25 元和11,993,973.18 元,坏账准备分别为21,808,464.25 元和11,993,973.18 元。
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
客户F|24,260,893.51|24,260,893.51|100.00%
客户G|17,985,097.50|17,985,097.50|100.00%
客户E|5,034,615.04|5,034,615.04|100.00%
客户H|3,296,400.00|3,296,400.00|100.00%
客户I|3,206,925.00|3,206,925.00|100.00%
其他客户|17,203,330.28|17,203,330.28|100.00%
合计|70,987,261.33|70,987,261.33|
名称|期初余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
客户A|24,344,209.37|24,344,209.37|100.00%
客户B|9,310,923.28|9,310,923.28|100.00%
客户C|6,660,000.00|6,660,000.00|100.00%
客户D|5,967,867.10|5,967,867.10|100.00%
客户E|5,034,615.04|5,034,615.04|100.00%
其他客户|40,553,458.14|40,553,458.14|100.00%
合计|91,871,072.93|91,871,072.93|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
未超账期|1,870,894,313.79|37,098,864.68|2.00%
超期1-180 天|545,927,603.73|38,214,932.49|7.00%
超期181-360 天|186,245,773.34|37,249,154.52|20.00%
超期361-540 天|43,040,318.50|21,520,159.99|50.00%
超期541-720 天|50,491,516.67|39,383,382.94|78.00%
超期721 天以上|181,122,126.04|181,122,125.99|100.00%
合计|2,877,721,652.07|354,588,620.61|
名称|期初余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
未超账期|1,096,933,318.86|22,625,908.55|2.00%
超期1-180 天|382,236,869.74|26,756,581.13|7.00%
超期181-360 天|226,386,214.93|45,274,754.29|20.00%
超期361-540 天|112,819,251.06|56,409,625.98|50.00%
超期541-720 天|45,773,657.93|35,703,453.21|78.00%
超期721 天以上|139,765,330.88|139,765,330.88|100.00%
合计|2,003,914,643.40|326,535,654.04|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
未超账期|206,790.12|14,475.31|7.00%
超期91-180 天|95,228.90|38,091.56|40.00%
超期361 天以上|19,354,883.68|19,354,883.68|100.00%
合计|19,656,902.70|19,407,450.55|
名称|期初余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
未超账期|311,457.35|21,802.02|7.00%
超期181-270 天|18.32|9.16|50.00%
超期361 天以上|22,361,071.92|22,361,071.92|100.00%
合计|22,672,547.59|22,382,883.10|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|49,439,648.87|4,447,676.35|9.00%
1-2 年|92,600,099.14|18,519,047.67|20.00%
2-3 年|22,065,879.92|6,178,446.38|28.00%
3-4 年|75,567,157.12|30,216,502.08|40.00%
4-5 年|47,549,622.84|30,907,254.89|65.00%
5 年以上|8,101,140.85|8,101,140.85|100.00%
合计|295,323,548.74|98,370,068.22|
名称|期初余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|117,184,106.43|10,546,569.57|9.00%
1-2 年|24,078,660.84|4,815,732.17|20.00%
2-3 年|98,897,985.75|27,691,436.01|28.00%
3-4 年|57,201,331.77|22,880,532.71|40.00%
4-5 年|9,949,339.70|5,969,603.82|60.00%
5年以上|3,145,797.42|3,145,797.42|100.00%
合计|310,457,221.91|75,049,671.70|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|2,408,691,855.47
1 至2 年|377,215,382.39
2 至3 年|137,816,841.88
3 年以上|373,767,722.53
3 至4 年|142,566,777.48
4 至5 年|86,628,634.98
5 年以上|144,572,310.07
合计|3,297,491,802.27
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏帐准备|547,773,743.62|35,762,167.38||6,892,823.67|512,750.81|577,155,838.14
合计|547,773,743.62|35,762,167.38||6,892,823.67|512,750.81|577,155,838.14
项目|核销金额
实际核销的应收账款|6,892,823.67
按欠款方归集的2022 年12 月31 日余额前五名应收账款汇总金额655,277,534.06 元,占应收账款年末余额合计数的比例为19.87%,相应计提的坏账准备金额25,918,479.97 元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|274,819,483.94|96.35%|85,642,670.85|85.68%
1 至2 年|1,371,917.29|0.48%|1,103,009.08|1.10%
2 至3 年|523,716.12|0.18%|9,372,340.21|9.37%
3 年以上|8,517,035.59|2.99%|3,853,616.36|3.85%
合计|285,232,152.94||99,971,636.50|
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额188,610,994.40 元,占预付款项年末余额合计数的比例为66.13%。
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金、押金|154,876,563.06|170,930,462.82
待结诉讼款项|38,876,998.00|38,876,998.00
个人借款|14,272,047.20|11,375,250.99
应收股权转让款|2,000,000.00|2,000,000.00
其他|12,948,802.97|463,163.15
减:坏账准备|73,016,361.36|73,134,809.31
合计|149,958,049.87|150,511,065.65
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|2,119,087.91|14,136,858.94|56,878,862.46|73,134,809.31
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|146,988.97|-4,371,077.15|4,105,629.58|-118,458.60
其他变动|10.65|||10.65
2022 年12 月31 日余额|2,266,087.53|9,765,781.79|60,984,492.04|73,016,361.36
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|88,242,949.05
1 至2 年|33,094,167.48
2 至3 年|29,512,324.51
3 年以上|72,124,970.19
3 至4 年|6,564,886.66
4 至5 年|8,715,331.06
5 年以上|56,844,752.47
合计|222,974,411.23
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|73,134,809.31|-118,458.60|||10.65|73,016,361.36
合计|73,134,809.31|-118,458.60|||10.65|73,016,361.36
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
安力博发集团有限公司|待结诉讼款|38,876,998.00|5 年以上|17.44%|38,876,998.00
北京鼎鑫盈科科技发展有限公司|其他|12,553,675.11|1 年以内|5.63%|251,073.50
陕西省人民检察院|保证金|11,621,500.00|1-3 年|5.21%|232,430.00
内蒙古自治区高级人民法院|保证金|4,695,000.00|1-3 年|2.11%|93,900.00
北京新动力金科资产运营管理有限公司|保证金|3,666,132.99|2-3 年|1.64%|73,322.66
合计||71,413,306.10||32.03%|39,527,724.16
项目|期末余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
库存商品|858,020,318.81|149,435,796.13|708,584,522.68
未完工程|1,567,206,606.13||1,567,206,606.13
在途物资|88,214,744.79||88,214,744.79
合计|2,513,441,669.73|149,435,796.13|2,364,005,873.60
项目|期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
库存商品|1,259,666,577.69|102,549,065.93|1,157,117,511.76
未完工程|1,631,529,102.70||1,631,529,102.70
在途物资|246,747,910.02||246,747,910.02
合计|3,137,943,590.41|102,549,065.93|3,035,394,524.48
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|102,549,065.93|47,683,596.00||796,865.80||149,435,796.13
合计|102,549,065.93|47,683,596.00||796,865.80||149,435,796.13
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|2,199,835,270.78|344,725,455.16|1,855,109,815.62|2,120,265,655.67|281,463,999.51|1,838,801,656.16
合计|2,199,835,270.78|344,725,455.16|1,855,109,815.62|2,120,265,655.67|281,463,999.51|1,838,801,656.16
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
减值准备|63,261,455.65|||
合计|63,261,455.65|||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|20,014,904.07|75,331,516.89
预缴企业所得税|12,419,503.55|459,437.54
待摊费用-房租等|154,461.67|2,035,610.64
合计|32,588,869.29|77,826,565.07
项目|期末余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款销售商品|123,954,444.78|2,880,423.09|121,074,021.69|7.19%
其中:未实现融资收益|23,273,446.16||23,273,446.16|
合计|123,954,444.78|2,880,423.09|121,074,021.69|
项目|期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款销售商品|116,601,663.03|2,332,033.26|114,269,629.77|7.19%
其中:未实现融资收益|30,545,336.97||30,545,336.97|
合计|116,601,663.03|2,332,033.26|114,269,629.77|
注:本公司之孙公司智慧神州天融(北京)监测技术有限公司与北京市延庆区生态环境局于2019 年6 月签订北京市延庆区智慧环保政府和社会资本合作项目合同,合同价格为11,255.53 万元,项目已于2020 年12 月验收。本年按照实际利率法摊销未确认融资收益7,271,890.81 元。长期应收款质押情况详见本附注“七、29.长期借款”相关内容。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|2,332,033.26|||2,332,033.26
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|548,389.83|||548,389.83
2022 年12 月31 日余额|2,880,423.09|||2,880,423.09
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
天津国科量子科技有限公司|1,535,581.61|||-158,271.54||||||1,377,310.07|
神州数码融信云技术服务有限公司(注1)|103,402,841.95||10,291,427.51|-10,307,574.58||14,633,160.57||||97,437,000.43|
北京神州邦邦技术服务有限公司|7,472,047.46|||467,433.12||||||7,939,480.58|
北京深思普慧科技有限公司|29,107,053.24|||-806,842.66||||||28,300,210.58|
江西倬云数字科技有限公司|392,444.91|||61,015.79||||||453,460.70|
小计|141,909,969.17||10,291,427.51|-10,744,239.87||14,633,160.57||||135,507,462.36|
合计|141,909,969.17||10,291,427.51|-10,744,239.87||14,633,160.57||||135,507,462.36|
注1:2021 年12月31 日,神州数码融信云技术服务有限公司(以下简称融信云)股东神州数码融信软件有限公司(以下简称融信软件)、横琴嘉瑞信融信息咨询合伙企业(有限合伙)签订《股权转让协议》,协议约定,融信软件将持有的融信云2%的股权转让给横琴嘉瑞信融信息咨询合伙企业(有限合伙)。股权转让完成后,融信软件对融信云的持股比例由21.00%变为19.00%,在融信云股权分散的情况下,本次股权转让完成后,融信软件仍为融信云第三大股东,本公司认为对其仍具有重大影响。
注2:2022 年12月6 日,本公司控股子公司北京神州数字科技有限公司,与神州数码控股有限公司控股子公司深圳神州普惠信息有限公司、神州数码集团股份有限公司控股子公司神州数码(中国)有限公司以及郭为先生共同出资1 亿元设立合资公司贰零叁伍实验室(深圳)科技有限公司,其中北京神州数字科技有限公司、深圳神州普惠信息有限公司、神州数码(中国)有限公司出资额均为3,000 万元,郭为先生出资额为1,000 万元,持股比例分别为30%、30%、30%和10%,截止2022年12 月31 日,上述出资额均未实缴。
项目|期末余额|期初余额
天津君联林海企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1)|47,647,735.85|98,966,616.19
北京柘量投资中心(有限合伙)(注2)||27,951,856.00
北京柘益投资中心(有限合伙)(注3)||1,247,614.00
天津神州数码信息科技服务有限公司(注4)|500,000.00|500,000.00
北京聚源汇鑫科技发展中心(有限合伙)(注5)|500,000.00|500,000.00
普益智慧云科技(成都)有限公司(注6)|421,440.92|
合计|49,069,176.77|129,166,086.19
注1:天津君联林海企业管理咨询合伙企业(有限合伙)为本公司2016年新增的投资项目,根据有限合伙协议,本公司2016年缴纳出资额37,522,500.00元,持股比例为25.00%。本公司为该合伙企业非执行事务的有限合伙人,根据合伙协议,执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支配权,其他合伙人不再执行合伙企业事务,故本公司持股比例虽然超过20.00%,但无重大影响。天津君联林海企业管理咨询合伙企业(有限合伙)投资的项目为科大国盾量子技术股份有限公司,本年因科大国盾量子技术股份有限公司出售股票,按出资比例本公司收回投资额7,008,687.50 元,本年公允价值变动计入权益金额为-44,310,192.84 元。
注2:北京柘量投资中心(有限合伙)系本公司于2016年参与出资设立的有限合伙企业,根据合伙协议,本公司2016年缴纳出资25,000,000.00 元,2017 年支付第二期出资款25,000,000.00 元,持股比例为23.70%。本公司为该合伙企业非执行事务的有限合伙人,根据合伙协议,执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支配权,其他合伙人不再执行合伙企业事务,故本公司持股比例虽然超过20.00%,但无重大影响。2020 年收回投资本金7,913,618.21 元,2021 年收回投资本金7,493,844.41 元,剩余投资本金本年全部收回。北京柘量投资中心(有限合伙)于2022 年12 月28 日完成工商注销登记。
注3:北京柘益投资中心(有限合伙)系本公司于2014年参与出资设立的有限合伙企业,根据合伙协议,本公司2014年缴纳出资额25,000,000.00 元,2015 年支付剩余出资额25,000,000.00 元,持股比例为18.52%。本公司为该合伙企业非执行事务的有限合伙人,根据合伙协议,执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支配权,其他合伙人不再执行合伙企业事务,本公司持股比例为18.52%,无重大影响。2015 年收回投资本金17,100,555.55 元,2016 年收回投资本金7,378,314.09 元,2017 年收回投资本金3,708,933.04 元,2020 年收回投资本金1,851,851.85 元,2021 年收回投资本金10,000,000.00 元,本年收回投资本金9,960,345.47 元。北京柘益投资中心(有限合伙)于2022 年12 月8 日完成工商注销登记。
注4:天津神州数码信息科技服务有限公司系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司在2018年6月设立的全资子公司,同年12 月,将其持有的90.00%股权进行了处置,截止2022年12 月31 日持股比例10.00%。
注5:北京聚源汇鑫科技发展中心(有限合伙)系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司于2018年度参与出资设立的有限合伙企业,本公司2018年缴纳出资额500,000.00元,持股比例为6.25%,根据合伙协议,全体合伙人委托合伙人北京金誉世邦咨询顾问有限公司为执行事务合伙人,其他合伙人不再执行合伙企业事务,本公司对其无重大影响。
注6:普益智慧云科技(成都)有限公司系本公司之子公司北京神州数字科技有限公司本年新增的投资项目,根据投资协议,本公司于2022 年3 月缴纳出资额2,400,000.00 元,持股比例为2.7273%,原董事会成员不变,本公司仅有权派出董事会观察员,列席会议,无重大影响。本年公允价值变动计入权益金额为-1,978,559.08 元。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|16,508,919.88|||16,508,919.88
2.本期增加金额||||
3.本期减少金额||||
4.期末余额|16,508,919.88|||16,508,919.88
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|3,250,193.57|||3,250,193.57
2.本期增加金额|371,450.68|||371,450.68
(1)计提或摊销|371,450.68|||371,450.68
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|3,621,644.25|||3,621,644.25
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
3.本期减少金额||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|12,887,275.63|||12,887,275.63
2.期初账面价值|13,258,726.31|||13,258,726.31
注:年末投资性房地产为本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司向神州数码融信云技术服务有限公司出租的办公房屋,房屋租赁合同起止日期为2017 年6 月29 日至2025 年7 月1 日,租赁期限为8年。投资性房地产采用成本计量模式。
项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|429,081,394.11|141,584,819.17|3,005,577.22|94,808,061.02|668,479,851.52
2.本期增加金额||2,056,637.14|2,300.00|8,086,244.30|10,145,181.44
(1)购置||2,056,637.14|2,300.00|8,081,068.91|10,140,006.05
(2)汇率变动||||5,175.39|5,175.39
3.本期减少金额||3,161,706.68|1,765,441.88|10,742,025.05|15,669,173.61
(1)处置或报废||3,161,706.68|1,765,441.88|8,685,387.90|13,612,536.46
(2)其他减少||||2,056,637.15|2,056,637.15
4.期末余额|429,081,394.11|140,479,749.63|1,242,435.34|92,152,280.27|662,955,859.35
二、累计折旧|||||
1.期初余额|53,219,875.71|135,182,742.14|2,801,288.11|62,623,102.68|253,827,008.64
2.本期增加金额|9,702,398.46|7,901,349.44|66,188.92|9,609,284.22|27,279,221.04
(1)计提|9,702,398.46|7,901,349.44|66,188.92|9,604,301.63|27,274,238.45
(2)汇率变动||||4,982.59|4,982.59
3.本期减少金额||3,093,905.59|1,668,731.04|8,469,248.85|13,231,885.48
(1)处置或报废||3,093,905.59|1,668,731.04|8,469,248.85|13,231,885.48
4.期末余额|62,922,274.17|139,990,185.99|1,198,745.99|63,763,138.05|267,874,344.20
三、减值准备|||||
1.期初余额||59,372.87|||59,372.87
2.本期增加金额|||||
3.本期减少金额|||||
4.期末余额||59,372.87|||59,372.87
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|366,159,119.94|430,190.77|43,689.35|28,389,142.22|395,022,142.28
2.期初账面价值|375,861,518.40|6,342,704.16|204,289.11|32,184,958.34|414,593,470.01
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|116,817,548.15|116,817,548.15
2.本期增加金额|5,910,705.75|5,910,705.75
(1)租入|5,910,705.75|5,910,705.75
3.本期减少金额|6,031,772.06|6,031,772.06
(1)处置|6,031,772.06|6,031,772.06
4.期末余额|116,696,481.84|116,696,481.84
二、累计折旧||
1.期初余额|25,137,833.37|25,137,833.37
2.本期增加金额|31,160,633.93|31,160,633.93
(1)计提|31,160,633.93|31,160,633.93
3.本期减少金额|6,031,772.06|6,031,772.06
(1)处置|6,031,772.06|6,031,772.06
4.期末余额|50,266,695.24|50,266,695.24
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|66,429,786.60|66,429,786.60
2.期初账面价值|91,679,714.78|91,679,714.78
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|30,642,364.41|5,423,099.09|700,000.00|299,807,054.64|336,572,518.14
2.本期增加金额||||54,712,746.76|54,712,746.76
(1)购置||||6,133,426.02|6,133,426.02
(2)内部研发||||48,579,320.74|48,579,320.74
3.本期减少金额||||145,835.90|145,835.90
(1)处置||||145,835.90|145,835.90
4.期末余额|30,642,364.41|5,423,099.09|700,000.00|354,373,965.50|391,139,429.00
二、累计摊销|||||
1.期初余额|3,715,857.98|929,388.15|476,016.69|185,172,523.82|190,293,786.64
2.本期增加金额|646,236.17|197,538.42|35,000.00|45,274,425.18|46,153,199.77
(1)计提|646,236.17|197,538.42|35,000.00|45,274,425.18|46,153,199.77
3.本期减少金额||||145,835.88|145,835.88
(1)处置||||145,835.88|145,835.88
4.期末余额|4,362,094.15|1,126,926.57|511,016.69|230,301,113.12|236,301,150.53
三、减值准备|||||
1.期初余额||1,306.27||65,933.34|67,239.61
2.本期增加金额|||||
3.本期减少金额|||||
4.期末余额||1,306.27||65,933.34|67,239.61
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|26,280,270.26|4,294,866.25|188,983.31|124,006,919.04|154,771,038.86
2.期初账面价值|26,926,506.43|4,492,404.67|223,983.31|114,568,597.48|146,211,491.89
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例58.77%。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
金融科技领域|47,551,818.65|52,480,181.40||48,579,320.74||51,452,679.31
合计|47,551,818.65|52,480,181.40||48,579,320.74||51,452,679.31
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||企业合并形成的|处置|
神州数码金信科技股份有限公司(注1)|193,671,128.85|||193,671,128.85
中农信达(注2)|646,012,991.72|||646,012,991.72
北京旗硕基业科技股份有限公司(注3)|19,823,884.02|||19,823,884.02
华苏科技(注4)|872,376,988.38|||872,376,988.38
西安远景信息技术有限公司(注5)|5,918,679.91|||5,918,679.91
神州土地(北京)信息技术有限公司(注6)|59,673,000.70|||59,673,000.70
北京云核网络技术有限公司(注7)|20,833,213.26|||20,833,213.26
合计|1,818,309,886.84|||1,818,309,886.84
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||计提|处置|
神州数码金信科技股份有限公司(注1)|193,671,128.85|||193,671,128.85
中农信达(注2)|119,441,363.36|||119,441,363.36
合计|313,112,492.21|||313,112,492.21
注1:该商誉为神州数码融信软件有限公司于2010年非同一控制收购神州数码金信科技股份有限公司股权产生,合并对价308,980,000.00 元,合并日神州数码融信软件有限公司应享有的被购买方可辨认净资产公允价值为115,308,871.15元,差额193,671,128.85 元计入商誉。2012 年11 月,神州信息之子公司神州数码系统集成服务有限公司与神州数码融信软件有限公司签订股权转让协议,以308,980,000.00 元的对价购买神州数码金信科技股份有限公司的全部股权。
神州数码金信科技股份有限公司以ATM 机销售及相关服务为主营业务,受宏观经济、行业环境、技术环境等因素影响,在移动支付普及并广泛使用下受到较大冲击,2018年经营业绩亏损240,027,256.89元。本公司拟关闭ATM机相关业务,相关资产组未来现金流现值仅为账面资产的可收回金额。故本公司于2018 年对因收购神州数码金信科技股份有限公司产生的商誉全额计提减值准备193,671,128.85 元。
注2:该商誉为本公司于2014年(购买日2014 年12 月2 日)非同一控制下收购中农信达100.00%股权产生,合并对价710,000,000.00 元,合并日中农信达可辨认净资产公允价值为63,987,008.28 元,差额646,012,991.72 元计入商誉。本公司聘请的北京中同华资产评估有限公司于2021 年3 月出具了中同华评报字2021 第010240 号《神州数码信息服务股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的因并购北京中农信达信息技术有限公司形成的与商誉相关资产组评估项目资产评估报告》。根据上述评估报告,本公司于2020 年计提商誉减值准备119,441,363.36 元。
本年末本公司管理层对因收购中农信达产生的商誉进行减值测试,考虑中农信达主营业务明确并且单一,同时其主营业务或产品直接与市场衔接,由市场定价,符合资产组的相关要件,同时企业内不再存在其他与中农信达相同条件的经营业务,因此将中农信达认定为一个资产组,并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对2022 年12 月31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算,依据中农信达管理层制定的未来5 年财务预算及11.93%税前折现率预计未来现金流量现值,超过5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对中农信达预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及2.97%-15.00%的营业收入增长率作为关键假设,确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。同时,本公司聘请北京中同华资产评估有限公司对包含商誉的资产组可收回金额进行评估,并出具了中同华评报字(2023)第010439 号评估报告。经减值测试,未发现商誉需要计提减值的情况。
注3:该商誉为2016 年(购买日2016 年2 月24 日)中农信达非同一控制下收购北京旗硕基业科技股份有限公司40.81%股权产生,合并对价28,635,631.00 元,合并日北京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值为21,592,603.07 元,合并对价与应享有的北京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值8,811,746.98 元的差额19,823,884.02 元计入商誉。
本年末本公司管理层对因收购北京旗硕基业科技股份有限公司产生的商誉进行减值测试,考虑北京旗硕基业科技股份有限公司主营业务明确并且单一,同时其主营业务或产品直接与市场衔接,由市场定价,符合资产组的相关要件,同时企业内不再存在其他与北京旗硕基业科技股份有限公司相同条件的经营业务,因此将北京旗硕基业科技股份有限公司认定为一个资产组,并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对2022 年12月31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算,依据北京旗硕基业科技股份有限公司管理层制定的未来5 年财务预算及11.19%税前折现率预计未来现金流量现值,超过5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对北京旗硕基业科技股份有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及-11.30%-10.00%的营业收入增长率作为关键假设,确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。经减值测试,未发现商誉需要计提减值的情况。
注4:该商誉为本公司2016 年(购买日2016 年12 月2 日)非同一控制下收购华苏科技98.60%股权产生,合并对价1,183,184,287.50元,合并日华苏科技的可辨认净资产公允价值为315,224,570.54元,合并对价与应享受的华苏科技的可辨认净资产公允价值310,807,299.12 元的差额872,376,988.38 元计入商誉。
本年末本公司管理层对因收购华苏科技产生的商誉进行减值测试,考虑华苏科技主营业务明确并且单一,同时其主营业务或产品直接与市场衔接,由市场定价,符合资产组的相关要件,同时企业内不再存在其他与华苏科技相同条件的经营业务,因此将华苏科技认定为一个资产组,并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对2022 年12 月31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算,依据华苏科技管理层制定的未来5 年财务预算及12.29%税前折现率预计未来现金流量现值,超过5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对华苏科技预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及5.34%-11.53%的营业收入增长率作为关键假设,确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。同时,本公司聘请中瑞世联资产评估集团有限公司对包含商誉的资产组可收回金额进行评估,并出具了中瑞评报字[2023]第000274 号评估报告。经减值测试,未发现商誉需要计提减值的情况。
注5:该商誉为本公司2018 年非同一控制下收购西安远景信息技术有限公司100.00%股权产生,合并对价10,000,000.00 元,合并日西安远景的可辨认净资产公允价值为4,081,320.09 元,差额5,918,679.91 元计入商誉。
本年末本公司管理层对因收购西安远景信息技术有限公司产生的商誉进行减值测试,考虑西安远景信息技术有限公司主营业务明确并且单一,同时其主营业务或产品直接与市场衔接,由市场定价,符合资产组的相关要件,同时企业内不再存在其他与西安远景信息技术有限公司相同条件的经营业务,因此将西安远景信息技术有限公司认定为一个资产组,并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对2022 年12 月31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算,依据西安远景信息技术有限公司管理层制定的未来5 年财务预算及11.50%税前折现率预计未来现金流量现值,超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对西安远景信息技术有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及5.00%-247.97%的营业收入增长率作为关键假设,确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。经减值测试,未发现商誉需要计提减值的情况。
注6:该商誉为中农信达2019 年非同一控制下收购神州土地(北京)信息技术有限公司100.00%股权产生,合并对价47,459,244.43 元,合并日神州土地(北京)信息技术有限公司的可辨认净资产公允价值为-12,213,756.27 元,差额59,673,000.70 元计入商誉。
本年末本公司管理层对因收购神州土地(北京)信息技术有限公司产生的商誉进行减值测试,考虑神州土地(北京)信息技术有限公司主营业务明确并且单一,同时其主营业务或产品直接与市场衔接,由市场定价,符合资产组的相关要件,同时企业内不再存在其他与神州土地(北京)信息技术有限公司相同条件的经营业务,因此将神州土地(北京)信息技术有限公司认定为一个资产组,并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对2022 年12 月31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算,依据神州土地(北京)信息技术有限公司管理层制定的未来5 年财务预算及13.99%税前折现率预计未来现金流量现值,超过5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对神州土地(北京)信息技术有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及5.00%-28.28%的营业收入增长率作为关键假设,确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。经减值测试,未发现商誉需要计提减值的情况。
注7:该商誉为北京神州数字科技有限公司2020 年非同一控制下收购北京云核网络技术有限公司100.00%股权产生,合并对价43,500,000.00 元,合并日北京云核网络技术有限公司的可辨认净资产公允价值为22,666,786.74 元,差额20,833,213.26 元计入商誉。
本年末本公司管理层对因收购北京云核网络技术有限公司产生的商誉进行减值测试,考虑北京云核网络技术有限公司主营业务明确并且单一,同时其主营业务或产品直接与市场衔接,由市场定价,符合资产组的相关要件,同时企业内不再存在其他与北京云核网络技术有限公司相同条件的经营业务,因此将北京云核网络技术有限公司认定为一个资产组,并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对2022 年12 月31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算,依据北京云核网络技术有限公司管理层制定的未来5 年财务预算及12.46%税前折现率预计未来现金流量现值,超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对北京云核网络技术有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及0.85%-5.00%的营业收入增长率作为关键假设,确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。经减值测试,未发现商誉需要计提减值的情况。