TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
长期应付职工薪酬||27,380,000.00|31,620,000.00
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||3,048,510.77
其他非流动负债|||
非流动负债合计||36,922,371.66|45,614,761.03
负债合计||187,724,183.54|212,813,282.29
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||321,447,910.00|321,447,910.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||4,620,634.04|4,620,634.04
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||39,202,174.73|39,202,174.73
未分配利润||243,879,566.53|295,596,407.89
所有者权益(或股东权益)合计||609,150,285.30|660,867,126.66
负债和所有者权益(或股东权益)总计||796,874,468.84|873,680,408.95
项目|附注七|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||927,486,208.39|722,118,127.08
其中:营业收入|(十八)|927,486,208.39|722,118,127.08
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||924,475,138.08|750,972,699.79
其中:营业成本|(十八)|802,894,568.32|622,320,882.15
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|(十九)|3,216,531.54|2,124,909.47
销售费用|(二十)|33,987,086.62|31,900,007.88
管理费用|(二十一)|59,362,427.92|56,259,593.26
研发费用|(二十二)|26,291,286.58|35,340,938.45
财务费用|(二十三)|-1,276,762.90|3,026,368.58
其中:利息费用||3,079,190.46|2,329,632.24
利息收入||946,118.40|697,097.83
加:其他收益|(二十四)|-52,180.81|527,098.21
投资收益(损失以“-”号填列)|(二十五)|44,195,336.47|59,528,013.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-552,067.21|7,323,576.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|(二十七)|-114,476,186.56|7,903,651.65
信用减值损失(损失以“-”号填列)|(二十八)|-1,230,205.49|-1,159,681.77
资产减值损失(损失以“-”号填列)|(二十九)|-2,209,061.35|-360,376.19
资产处置收益(损失以“-”号填列)|(三十)|6,184,126.10|1,093,890.70
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-64,577,101.33|38,678,023.70
加:营业外收入|(三十一)|304,461.21|216,549.91
减:营业外支出|(三十二)|45,170,377.29|245,909.18
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-109,443,017.41|38,648,664.43
减:所得税费用|(三十三)|-22,602,515.09|14,564,650.23
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-86,840,502.32|24,084,014.20
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-86,840,502.32|24,084,014.20
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-76,328,451.65|37,121,329.50
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-10,512,050.67|-13,037,315.30
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-86,840,502.32|24,084,014.20
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-76,328,451.65|37,121,329.50
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-10,512,050.67|-13,037,315.30
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.24|0.12
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.24|0.12
项目|附注十七|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|(四)|686,489,386.67|559,349,932.44
减:营业成本|(四)|630,584,160.16|507,745,863.85
税金及附加||1,068,352.54|920,088.13
销售费用|||1,169,792.06
管理费用||28,156,205.02|27,173,968.28
研发费用||1,954,200.66|1,424,821.11
财务费用||-2,007,089.71|1,242,691.42
其中:利息费用||571,344.20|635,876.16
利息收入||487,835.13|330,338.41
加:其他收益||-1,792,285.86|97,647.29
投资收益(损失以“-”号填列)|(五)|-30,950,250.03|12,186,841.34
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-552,067.21|6,288,786.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-36,592,960.00|3,325,307.14
信用减值损失(损失以“-”号填列)||34,711.79|-695,618.57
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||3,580,643.03|140,204.13
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-38,986,583.07|34,727,088.92
加:营业外收入|||
减:营业外支出||1,730,556.00|184,329.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-40,717,139.07|34,542,758.99
减:所得税费用||-10,216,061.14|6,859,497.70
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-30,501,077.93|27,683,261.29
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-30,501,077.93|27,683,261.29
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-30,501,077.93|27,683,261.29
项目|附注七|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,087,242,041.77|769,027,811.18
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||500,380.72|1,611,129.92
收到其他与经营活动有关的现金|(七十八)1|7,489,285.53|8,895,265.47
经营活动现金流入小计||1,095,231,708.02|779,534,206.57
购买商品、接受劳务支付的现金||887,803,572.47|654,143,480.46
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||76,894,721.70|73,952,320.08
支付的各项税费||18,559,000.48|29,682,103.79
支付其他与经营活动有关的现金|(七十八)2|63,046,140.28|55,622,152.18
经营活动现金流出小计||1,046,303,434.93|813,400,056.51
经营活动产生的现金流量净额||48,928,273.09|-33,865,849.94
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||121,546,224.31|98,108,471.97
取得投资收益收到的现金||9,828,328.93|16,389,830.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,236,275.65|1,213,369.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||6,107,597.69
收到其他与投资活动有关的现金|(七十八)3|2,256,000.00|
投资活动现金流入小计||143,866,828.89|121,819,269.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,951,526.65|25,209,818.09
投资支付的现金||51,636,057.77|88,725,653.78
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|(七十八)4|5,549,250.00|
投资活动现金流出小计||68,136,834.42|113,935,471.87
投资活动产生的现金流量净额||75,729,994.47|7,883,797.23
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||2,450,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,450,000.00|
取得借款收到的现金||17,000,000.00|57,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|(七十八)5|11,100,000.00|10,000,000.00
筹资活动现金流入小计||30,550,000.00|67,100,000.00
偿还债务支付的现金||19,000,000.00|81,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,121,691.20|5,094,170.13
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|(七十八)6|6,908,726.38|11,201,508.30
筹资活动现金流出小计||50,030,417.58|97,395,678.43
筹资活动产生的现金流量净额||-19,480,417.58|-30,295,678.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,475,068.75|-1,287,269.54
五、现金及现金等价物净增加额||108,652,918.73|-57,565,000.68
加:期初现金及现金等价物余额||89,656,269.92|147,221,270.60
六、期末现金及现金等价物余额||198,309,188.65|89,656,269.92
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||684,031,441.40|507,307,876.12
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||4,897,805.45|19,704,068.58
经营活动现金流入小计||688,929,246.85|527,011,944.70
购买商品、接受劳务支付的现金||628,338,129.22|471,328,767.89
支付给职工及为职工支付的现金||17,364,142.29|23,506,912.27
支付的各项税费||10,467,866.95|19,642,229.02
支付其他与经营活动有关的现金||28,273,105.85|55,152,156.25
经营活动现金流出小计||684,443,244.31|569,630,065.43
经营活动产生的现金流量净额||4,486,002.54|-42,618,120.73
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||10,275,610.20|49,043,542.45
取得投资收益收到的现金||2,706.98|15,309,830.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,038,624.03|148,318.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||2,256,000.00|
投资活动现金流入小计||19,572,941.21|64,501,691.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,460,091.68|2,220,727.57
投资支付的现金||2,723.75|36,875,653.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||5,549,250.00|
投资活动现金流出小计||8,012,065.43|39,096,381.35
投资活动产生的现金流量净额||11,560,875.78|25,405,310.08
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||11,100,000.00|
筹资活动现金流入小计||11,100,000.00|100,000.00
偿还债务支付的现金|||20,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,215,763.43|
支付其他与筹资活动有关的现金||7,958,883.74|1,761,648.45
筹资活动现金流出小计||29,174,647.17|21,861,648.45
筹资活动产生的现金流量净额||-18,074,647.17|-21,761,648.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,117,768.08|-907,055.46
五、现金及现金等价物净增加额||89,999.23|-39,881,514.56
加:期初现金及现金等价物余额||53,794,960.85|93,676,475.41
六、期末现金及现金等价物余额||53,884,960.08|53,794,960.85
项目|2022 年度|||||||
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|321,447,910.00|44,894,324.45||39,202,174.73|277,024,466.22|682,568,875.40|3,894,238.93|686,463,114.33
加:会计政策变更||||||||
前期差错更正||||||||
同一控制下企业合并||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|321,447,910.00|44,894,324.45||39,202,174.73|277,024,466.22|682,568,875.40|3,894,238.93|686,463,114.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-97,544,215.08|-97,544,215.08|-8,062,050.67|-105,606,265.75
(一)综合收益总额|||||-76,328,451.65|-76,328,451.65|-10,512,050.67|-86,840,502.32
(二)所有者投入和减少资本|||||||2,450,000.00|2,450,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||2,450,000.00|2,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
4.其他||||||||
(三)利润分配|||||-21,215,763.43|-21,215,763.43||-21,215,763.43
1.提取盈余公积||||||||
2.提取一般风险准备||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||-21,215,763.43|-21,215,763.43||-21,215,763.43
4.其他||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||
6.其他||||||||
(五)专项储备||||||||
1.本期提取||||||||
2.本期使用||||||||
(六)其他||||||||
四、本期期末余额|321,447,910.00|44,894,324.45||39,202,174.73|179,480,251.14|585,024,660.32|-4,167,811.74|580,856,848.58
项目|2021 年度|||||||
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|321,447,910.00|44,894,324.45||36,433,848.60|242,671,462.85|645,447,545.90|4,681,554.23|650,129,100.13
加:会计政策变更||||||||
前期差错更正||||||||
同一控制下企业合并||||||||
其他||||||||
二、本年期初余额|321,447,910.00|44,894,324.45||36,433,848.60|242,671,462.85|645,447,545.90|4,681,554.23|650,129,100.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||2,768,326.13|34,353,003.37|37,121,329.50|-787,315.30|36,334,014.20
(一)综合收益总额|||||37,121,329.50|37,121,329.50|-13,037,315.30|24,084,014.20
(二)所有者投入和减少资本|||||||12,250,000.00|12,250,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||12,250,000.00|12,250,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
4.其他||||||||
(三)利润分配||||2,768,326.13|-2,768,326.13|||
1.提取盈余公积||||2,768,326.13|-2,768,326.13|||
2.提取一般风险准备||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||
4.其他||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||
6.其他||||||||
(五)专项储备||||||||
1.本期提取||||||||
2.本期使用||||||||
(六)其他||||||||
四、本期期末余额|321,447,910.00|44,894,324.45||39,202,174.73|277,024,466.22|682,568,875.40|3,894,238.93|686,463,114.33
项目|2022 年度|||||
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|321,447,910.00|4,620,634.04||39,202,174.73|295,596,407.89|660,867,126.66
加:会计政策变更||||||
前期差错更正||||||
其他||||||
二、本年期初余额|321,447,910.00|4,620,634.04||39,202,174.73|295,596,407.89|660,867,126.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-51,716,841.36|-51,716,841.36
(一)综合收益总额|||||-30,501,077.93|-30,501,077.93
(二)所有者投入和减少资本||||||
1.所有者投入的普通股||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||
4.其他||||||
(三)利润分配|||||-21,215,763.43|-21,215,763.43
1.提取盈余公积||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||-21,215,763.43|-21,215,763.43
3.其他||||||
(四)所有者权益内部结转||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||
6.其他||||||
(五)专项储备||||||
1.本期提取||||||
2.本期使用||||||
(六)其他||||||
四、本期期末余额|321,447,910.00|4,620,634.04||39,202,174.73|243,879,566.53|609,150,285.30
项目|2021 年度|||||
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|321,447,910.00|4,620,634.04||36,433,848.60|275,461,131.52|637,963,524.16
加:会计政策变更||||||
前期差错更正||||||
其他||||||
二、本年期初余额|321,447,910.00|4,620,634.04||36,433,848.60|275,461,131.52|637,963,524.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||2,768,326.13|20,135,276.37|22,903,602.50
(一)综合收益总额|||||27,683,261.29|27,683,261.29
(二)所有者投入和减少资本||||||
1.所有者投入的普通股||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||
4.其他||||||
(三)利润分配||||2,768,326.13|-2,768,326.13|
1.提取盈余公积||||2,768,326.13|-2,768,326.13|
2.对所有者(或股东)的分配||||||
3.其他||||||
(四)所有者权益内部结转||||||
1.本期提取||||||
2.本期使用||||||
(六)其他|||||-4,779,658.79|-4,779,658.79
四、本期期末余额|321,447,910.00|4,620,634.04||39,202,174.73|295,596,407.89|660,867,126.66
中路股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)曾用名永久股份有限公司、上海永久股份有限公司等,前身系上海自行车厂,1993 年10 月经批准改制为股份有限公司(中外合资股份有限公司)。同年11 月15 日境内上市外资股(B 股)在上海证券交易所挂牌交易,1994 年1 月28日人民币普通股(A 股)在上海证券交易所挂牌交易。企业统一社会信用代码:913100006072865786。
本公司的人民币普通股(A 股)在上海证券交易所的股票代码为600818,股票简称“中路股份”;境内上市外资股(B 股)在上海证券交易所的股票代码为900915,股票简称“中路B 股”。
2005 年11 月18 日,本公司召开了A 股市场相关股东会议,并通过了公司的股权分置方案。由公司的前两大非流通股股东根据股权分置改革方案,向方案实施股权登记日,即2005 年12 月9日在册的A 股流通股股东作出对价安排,A 股流通股股东每10 股获得5 股的对价,对价总额为747.50 万股。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。
2010 年4 月8 日公司召开了2009 年度股东大会,表决通过以2009 年末公司总股本265,659,430.00 元为基数,用未分配利润向全体股东每10 股送1 股。
2013 年4 月18 日公司召开了2012 年度股东大会,表决通过以2012 年末公司总股本292,225,373.00 元为基数,用未分配利润向全体股东每10 股送1 股。
截至2022 年12 月31 日止,本公司累计发行股本总数32,144.7910 万股,注册资本为32,144.7910 万元,注册地址:上海市浦东新区南六公路818 号,办公地址:上海市宝山区真大路560 号永久1940 园区A3 栋1 号。
本公司主要经营活动为自行车相关业务、对外投资双主业:(1)生产自行车及零部件、助力车(含燃气助力车)、手动轮椅车、电动轮椅车等各类特种车辆和与自行车相关的其他配套产品,销售自产产品;从事公共自行车租赁服务,(2)对上市公司和拟上市公司等进行参股投资,投资咨询,技术咨询等服务。(涉及配额、许可证、专项规定、质检、安检等管理要求的、需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务)。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司的母公司为上海中路(集团)有限公司,本公司的实际控制人为陈荣。本财务报表业经公司董事会于2023 年4 月20 日批准报出。
(一) 合并范围
(二) 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(二十一)长期股权投资”。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
账龄|预期信用损失计提比例
1 年以内|5.00%
1-2 年|10.00%
2-3 年|30.00%
3 年以上|100.00%
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(1)生产企业存货发出时按计划成本法计价;月份终了,按发出各种存货的计划成本、发出库存商品的定额成本计算应摊销的成本差异。
(2)商品流通企业存货发出时按加权平均法计价。
1、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、(十六)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联
营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
1、固定资产确认条件
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|8-45|5|11.88-2.11
机器设备|年限平均法|3-20|5|31.67-4.75
运输设备|年限平均法|5-12|5|19.00-7.92
租赁设备|年限平均法|不高于5|5|不低于19.00
办公及其他设备|年限平均法|5-18|5|19.00-5.28
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
项目|预计使用寿命(年)|依据
土地|50|土地证上注明年限
软件|3-5|预计受益期
天风技术|15|专有技术年限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
在预计的受益期内分摊。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(1)内销产品收入确认时点为根据合同约定将商品发货至约定地点,客户取得商品的控制权后确认收入。
(2)出口产品收入确认时点为根据合同约定将货物发出并取得海关审批返回的出口报关单后确认收入。
•既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、(十)金融工具”进行会计处理。
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
•本公司发生的初始直接费用;
•本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司按照本附注“五、(三十)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额
在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
本报告期公司会计政策未发生重大变更。
本报告期公司会计估计未发生重大变更。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|1%、5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|16.5%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
中路全球投资有限公司(注)|16.5
本公司及其他子公司|25
注:中路全球投资有限公司是注册地在香港特别行政区的公司。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|89,538.76|50,465.81
银行存款|192,492,828.84|88,872,195.02
其他货币资金|19,065,719.81|733,609.09
合计|211,648,087.41|89,656,269.92
其中:存放在境外的款项总额|3,544,841.28|3,246,085.47
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
仲裁冻结款|13,338,898.76|
合计|13,338,898.76|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|60,617,711.39|39,155,669.79
其中:||
基金|267,712.45|264,988.70
理财产品|60,349,998.94|38,890,681.09
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|60,617,711.39|39,155,669.79
账龄|期末账面余额
1 年以内|35,182,421.95
1 至2 年|785,076.03
2 至3 年|43,020.00
3 年以上|39,700,237.45
减:坏账准备|-41,550,772.17
合计|34,159,983.26
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||2,108,777.50|2.97|2,108,777.50|100.00|
按组合计提坏账准备|75,710,755.43|100.00|41,550,772.17|54.88|34,159,983.26|68,792,444.90|97.03|38,169,406.91|55.48|30,623,037.99
合计|75,710,755.43|100.00|41,550,772.17||34,159,983.26|70,901,222.40|100.00|40,278,184.41|/|30,623,037.99
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|35,182,421.95|1,759,121.12|5.00
1 至2 年|785,076.03|78,507.60|10.00
2 至3 年|43,020.00|12,906.00|30.00
3 年以上|39,700,237.45|39,700,237.45|100.00
合计|75,710,755.43|41,550,772.17|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|40,278,184.41|1,272,587.76||||41,550,772.17
合计|40,278,184.41|1,272,587.76||||41,550,772.17
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海轺辂信息技术有限公司|15,675,000.00|20.70|15,675,000.00
上海丹凤贸易有限公司|11,173,529.55|14.76|558,676.48
 SWITCH|8,875,961.48|11.72|8,082,397.24
上海一闪健康科技有限公司|3,877,073.82|5.12|193,853.69
福鼎市永鹏商贸有限公司|2,962,858.14|3.91|148,142.91
合计|42,564,422.99|56.21|24,658,070.31
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|2,602,635.88|92.13|7,595,016.30|94.74
1 至2 年|189,916.64|6.72|388,939.00|4.85
2 至3 年||||
3 年以上|32,600.00|1.15|32,600.00|0.41
合计|2,825,152.52|100.00|8,016,555.30|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海水石建筑规划设计股份有限公司|1,125,000.00|39.82
天津福盛达运动器材有限公司|401,930.55|14.23
昆山资福机电工程有限公司|190,000.00|6.735
北京悠旅户外用品商贸有限公司|154,247.78|5.465
天津先众新能源科技股份有限公司|145,000.00|5.13
合计|2,016,178.33|71.37
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|15,111,227.93|20,330,529.64
合计|15,111,227.93|20,330,529.64
账龄|期末账面余额
1 年以内|8,391,621.61
1 至2 年|7,737,800.65
2 至3 年|250,238.30
3 年以上|737,986.14
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
减:坏账准备|-2,006,418.77
合计|15,111,227.93
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|1,125,224.12|1,187,780.08
出口退税款||52,419.63
备用金|401,391.96|96,602.54
借款|5,549,250.00|
股权转让款|6,629,315.00|15,729,315.00
其他往来及代垫款|3,412,465.62|5,313,213.43
合计|17,117,646.70|22,379,330.68
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||1,115,014.33|933,786.71|2,048,801.04
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||153,418.30||153,418.30
本期转回|||195,800.57|195,800.57
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||1,268,432.63|737,986.14|2,006,418.77
账面余额|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
上年年末余额||22,379,330.68|933,786.71|23,313,117.39
上年年末余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期新增||||
本期终止确认||||
其他变动||-5,999,670.12|-195,800.57|-6,195,470.69
期末余额||16,379,660.56|737,986.14|17,117,646.70
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|2,048,801.04||42,382.27||2,006,418.77|
合计|2,048,801.04||42,382.27||2,006,418.77|
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
福建省海创致鑫投资合伙企业(有限合伙)|股权转让款|6,229,315.00|1-2 年|36.39|622,931.50
绩溪中能建中路高空风能发电有限公司|借款|5,549,250.00|1 年以内|32.42|277,462.50
上海盛奕装饰设计工程有限公司|预付展览会|705,068.38|1 年以内,1-2 年|4.12|54,663.64
天津市轮创科技发展有限公司|预付展览会|434,528.29|1-2 年|2.54|43,452.83
上海万趸企业管理中心(有限合伙)|股权转让款|400,000.00|1-2 年|2.34|40,000.00
合计||13,318,161.67||77.81|1,038,510.47
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|16,968,448.09|5,253,709.26|11,714,738.83|19,305,660.28|5,624,646.87|13,681,013.41
包装物|21,788.66||21,788.66|20,605.75||20,605.75
发出商品|12,996,282.67||12,996,282.67|||
委托加工物资|41,485.65||41,485.65|7,107.27||7,107.27
在产品|1,245,494.26||1,245,494.26|1,666,081.58||1,666,081.58
库存商品|21,945,755.17|8,471,307.36|13,474,447.81|18,429,574.28|7,939,193.34|10,490,380.94
合计|53,219,254.50|13,725,016.62|39,494,237.88|39,429,029.16|13,563,840.21|25,865,188.95
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,624,646.87|||60,296.55|310,641.06|5,253,709.26
在产品||||||
库存商品|7,939,193.34|532,114.02||||8,471,307.36
合计|13,563,840.21|532,114.02||60,296.55|310,641.06|13,725,016.62
项目|期末余额|期初余额
待认证待抵扣进项税及预缴税金合同取得成本|1,069,288.74|3,435,017.33
合计|1,069,288.74|3,435,017.33
被投资单位|期初|本期增减变动|期末|减值准备期
|余额|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|余额|末余额
一、联营企业|||||||||||
上海浦江缆索经销有限公司|12,758,083.65|||-394,861.52|||-5,010,000.00|||7,353,222.13|
天津碳源科技有限公司(注1)|||||||||||
沛石健康管理(上海)有限公司|4,196,190.47|||-157,205.69||||||4,038,984.78|
上海满电未来智能科技有限公司(注2)|||||||||||
绩溪中能建中路高空风能发电有限公司|48,088,453.00|||||||||48,088,453.00|
小计|65,042,727.12|||-552,067.21|||-5,010,000.00|||59,480,659.91|
合计|65,042,727.12|||-552,067.21|||-5,010,000.00|||59,480,659.91|
注1:公司对天津碳源科技有限公司的初始投资成本为500.00 万元,截至本期末天津碳源科技有限公司净资产为负,公司对天津碳源科技有限公司核算的账面价值为零。
注2:公司对上海满电未来智能科技有限公司的初始投资成本为400.00 万元,截至本期末上海满电未来智能科技有限公司净资产为负,公司对上海满电未来智能科技有限公司核算的账面价值为零。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|233,746,942.05|397,076,262.00
其中:权益工具投资|233,746,942.05|397,076,262.00
合计|233,746,942.05|397,076,262.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|3,466,229.00|1,960,000.00|5,426,229.00
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|3,466,229.00|1,960,000.00|5,426,229.00
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|3,316,965.90|1,083,352.45|4,400,318.35
2.本期增加金额||39,200.04|39,200.04
(1)计提或摊销||39,200.04|39,200.04
3.本期减少金额|||
4.期末余额|3,316,965.90|1,122,552.49|4,439,518.39
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
3、本期减少金额|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|149,263.10|837,447.51|986,710.61
2.期初账面价值|149,263.10|876,647.55|1,025,910.65
项目|期末余额|期初余额
固定资产|65,382,429.88|69,858,854.53
固定资产清理||
合计|65,382,429.88|69,858,854.53
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|95,345,040.13|43,511,573.29|16,540,518.77|16,058,269.51|171,455,401.70
2.本期增加金额||1,848,771.34|782,121.71|838,833.83|3,469,726.88
(1)购置||1,095,492.71|782,121.71|838,833.83|2,716,448.25
(2)在建工程转入||753,278.63|||753,278.63
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||6,010,745.17|319,459.11|238,558.33|6,568,762.61
(1)处置或报废||6,010,745.17|319,459.11|238,558.33|6,568,762.61
4.期末余额|95,345,040.13|39,349,599.46|17,003,181.37|16,658,545.01|168,356,365.97
二、累计折旧|||||
1.期初余额|46,382,281.28|26,631,437.45|11,062,972.26|13,382,537.34|97,459,228.33
2.本期增加金额|2,976,792.39|1,458,686.10|1,047,816.34|681,126.14|6,164,420.97
(1)计提|2,976,792.39|1,458,686.10|1,047,816.34|681,126.14|6,164,420.97
3.本期减少金额||4,933,718.11|303,486.15|199,366.35|5,436,570.61
(1)处置或报废||4,933,718.11|303,486.15|199,366.35|5,436,570.61
4.期末余额|49,359,073.67|23,156,405.44|11,807,302.45|13,864,297.13|98,187,078.69
三、减值准备|||||
1.期初余额|1,805,533.51|2,331,785.33|||4,137,318.84
2.本期增加金额|38,627.36|1,698,616.52|||1,737,243.88
(1)计提|38,627.36|1,698,616.52|||1,737,243.88
3.本期减少金额||1,087,705.32|||1,087,705.32
(1)处置或报废||1,087,705.32|||1,087,705.32
4.期末余额|1,844,160.87|2,942,696.53|||4,786,857.40
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|44,141,805.59|13,250,497.49|5,195,878.92|2,794,247.88|65,382,429.88
2.期初账面价值|47,157,225.34|14,548,350.51|5,477,546.51|2,675,732.17|69,858,854.53
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|4,749,293.10|2,750,622.82|1,844,160.87|154,509.41|闲置的生产车间相关改造工程及装修款
机器设备|16,233,197.45|6,514,520.45|2,924,210.93|6,794,466.07|闲置的生产车间所使用的机械设备
办公设备|118,640.39|100,154.79|18,485.60||闲置的生产车间所使用的办公设备
合计|21,101,130.94|9,365,298.06|4,786,857.40|6,948,975.48|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|603,000.00|6,806,375.98
工程物资||
合计|603,000.00|6,806,375.98
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
设备安装工程||||753,278.63||753,278.63
10MW 高空发电站||||6,053,097.35||6,053,097.35
车间改建工程|603,000.00||603,000.00|||
合计|603,000.00||603,000.00|6,806,375.98||6,806,375.98
注:期初在建工程10MW 高空发电站项目系绩溪高空发电项目由中路股份预付给上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司(以下简称“上海振华”)的6 套定制高空发电设备款,后绩溪高空发电项目由公司的联营企业绩溪中能建中路高空风能发电有限公司独立运作,中路股份于本期将上海振华生产完工的2 套设备转让给绩溪中能建中路高空风能发电有限公司,剩余4 套预付给上海振华的设备款于期末列示在其他非流动资产。
(2).重要在建工程项目本期变动情况
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|5,324,892.94|5,324,892.94
2.本期增加金额||
3.本期减少金额|506,708.37|506,708.37
-处置|506,708.37|506,708.37
4.期末余额|4,818,184.57|4,818,184.57
二、累计折旧||
1.期初余额|1,267,004.08|1,267,004.08
2.本期增加金额|1,200,989.65|1,200,989.65
(1)计提|1,200,989.65|1,200,989.65
3.本期减少金额|256,234.20|256,234.20
(1)处置|256,234.20|256,234.20
4.期末余额|2,211,759.53|2,211,759.53
四、账面价值||
1.期末账面价值|2,606,425.04|2,606,425.04
2.期初账面价值|4,057,888.86|4,057,888.86
项目|土地使用权|软件|天风技术|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|93,412,012.00|4,480,226.00|100,000,000.00|197,892,238.00
2.本期增加金额||||
(1)购置||||
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|7,281,220.23|||7,281,220.23
(1)处置||||
4.期末余额|86,130,791.77|4,480,226.00|100,000,000.00|190,611,017.77
二、累计摊销||||
1.期初余额|31,164,922.54|4,259,835.19|72,222,222.75|107,646,980.48
2.本期增加金额|1,784,936.77|109,396.56|6,666,666.72|8,561,000.05
(1)计提|1,784,936.77|109,396.56|6,666,666.72|8,561,000.05
3.本期减少金额|1,558,597.11|||1,558,597.11
(1)处置||||
4.期末余额|31,391,262.20|4,369,231.75|78,888,889.47|114,649,383.42
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||