TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,720,540,135.71|2,816,459,559.98
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||2,426,056.64|8,874,703.37
收到其他与经营活动有关的现金|七(78)|14,720,017.00|11,853,451.69
经营活动现金流入小计||2,737,686,209.35|2,837,187,715.04
购买商品、接受劳务支付的现金||2,430,576,654.95|2,353,003,499.80
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||163,209,249.94|134,100,344.89
支付的各项税费||44,967,070.26|49,076,977.20
支付其他与经营活动有关的现金|七(78)|41,604,238.62|44,050,852.39
经营活动现金流出小计||2,680,357,213.77|2,580,231,674.28
经营活动产生的现金流量净额||57,328,995.58|256,956,040.76
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||21,082,487.64
取得投资收益收到的现金|||184,478.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||106,350.44|79,283.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||106,350.44|21,346,248.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||97,897,009.77|127,986,298.35
投资支付的现金||620.00|
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七(78)|6,469,563.06|
投资活动现金流出小计||104,367,192.83|127,986,298.35
投资活动产生的现金流量净额||-104,260,842.39|-106,640,049.41
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||127,000,000.00|104,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||127,000,000.00|104,000,000.00
偿还债务支付的现金||73,000,000.00|85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||40,482,579.60|40,643,903.52
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七(78)|9,381,835.31|185,456,210.31
筹资活动现金流出小计||122,864,414.91|311,100,113.83
筹资活动产生的现金流量净额||4,135,585.09|-207,100,113.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||633,161.04|-217,764.84
五、现金及现金等价物净增加额||-42,163,100.68|-57,001,887.32
加:期初现金及现金等价物余额||375,377,420.98|432,379,308.30
六、期末现金及现金等价物余额||333,214,320.30|375,377,420.98
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,948,261,420.13|1,883,597,432.37
收到的税费返还||2,426,056.64|3,278,306.61
收到其他与经营活动有关的现金||7,371,903.05|9,268,964.61
经营活动现金流入小计||1,958,059,379.82|1,896,144,703.59
购买商品、接受劳务支付的现金||1,843,582,607.37|1,657,057,088.25
支付给职工及为职工支付的现金||123,608,349.43|102,664,249.77
支付的各项税费||26,849,159.75|36,416,560.32
支付其他与经营活动有关的现金||35,585,952.72|31,812,550.70
经营活动现金流出小计||2,029,626,069.27|1,827,950,449.04
经营活动产生的现金流量净额||-71,566,689.45|68,194,254.55
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||9,999,380.00|20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||58,407.08|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||10,057,787.08|20,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,649,669.28|12,443,207.31
投资支付的现金||1,000,000.00|44,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||63,000.00|
投资活动现金流出小计||23,712,669.28|56,843,207.31
投资活动产生的现金流量净额||-13,654,882.20|-36,843,207.31
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||115,000,000.00|92,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||115,000,000.00|92,000,000.00
偿还债务支付的现金||61,000,000.00|85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,128,793.58|40,222,857.18
支付其他与筹资活动有关的现金||9,290,092.19|98,578,210.81
筹资活动现金流出小计||109,418,885.77|223,801,067.99
筹资活动产生的现金流量净额||5,581,114.23|-131,801,067.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||632,945.13|-217,710.17
五、现金及现金等价物净增加额||-79,007,512.29|-100,667,730.92
加:期初现金及现金等价物余额||246,552,725.97|347,220,456.89
六、期末现金及现金等价物余额||167,545,213.68|246,552,725.97
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|106,666,667.00||||715,849,430.15|||571,086.54|53,545,339.49||490,483,104.22||1,367,115,627.40||1,367,115,627.40
加:会计政策变更|||||||||||-592,137.61||-592,137.61||-592,137.61
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|106,666,667.00||||715,849,430.15|||571,086.54|53,545,339.49||489,890,966.61||1,366,523,489.79||1,366,523,489.79
三、本期增减变动金额(减|32,000,000.00||||-32,000,000.00|||3,173,276.60|6,427,745.62||19,606,051.58||29,207,073.80||29,207,073.80
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||61,767,130.65||61,767,130.65||61,767,130.65
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,427,745.62||-42,161,079.07||-35,733,333.45||-35,733,333.45
1.提取盈余公积|||||||||6,427,745.62||-6,427,745.62||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-35,733,333.45||-35,733,333.45||-35,733,333.45
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|32,000,000.00||||-32,000,000.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|32,000,000.00||||-32,000,000.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||3,173,276.60|||||3,173,276.60||3,173,276.60
1.本期提取||||||||17,862,191.33|||||17,862,191.33||17,862,191.33
2.本期使用||||||||14,688,914.73|||||14,688,914.73||14,688,914.73
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|138,666,667.00||||683,849,430.15|||3,744,363.14|59,973,085.11||509,497,018.19||1,395,730,563.59||1,395,730,563.59
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|106,666,667.00||||715,849,430.15|||4,052,280.55|53,545,339.49||411,125,194.59||1,291,238,911.78||1,291,238,911.78
加:会计政策变更|||||||||||-661,124.52||-661,124.52||-661,124.52
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|106,666,667.00||||715,849,430.15|||4,052,280.55|53,545,339.49||410,464,070.07||1,290,577,787.26||1,290,577,787.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-3,481,194.01|||79,426,896.54||75,945,702.53||75,945,702.53
(一)综合收益总额|||||||||||117,826,896.66||117,826,896.66||117,826,896.66
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-38,400,000.12||-38,400,000.12||-38,400,000.12
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-38,400,000.12||-38,400,000.12||-38,400,000.12
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转|||||||||||||||
留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-3,481,194.01|||||-3,481,194.01||-3,481,194.01
1.本期提取||||||||10,664,547.92|||||10,664,547.92||10,664,547.92
2.本期使用||||||||14,145,741.93|||||14,145,741.93||14,145,741.93
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|106,666,667.00||||715,849,430.15|||571,086.54|53,545,339.49||489,890,966.61||1,366,523,489.79||1,366,523,489.79
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|106,666,667.00||||719,116,144.84|||561,276.19|53,333,333.50|449,526,825.79|1,329,204,247.32
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|106,666,667.00||||719,116,144.84|||561,276.19|53,333,333.50|449,526,825.79|1,329,204,247.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|32,000,000.00||||-32,000,000.00|||-561,276.19|6,427,745.62|22,116,377.13|27,982,846.56
(一)综合收益总额||||||||||64,277,456.20|64,277,456.20
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,427,745.62|-42,161,079.07|-35,733,333.45
1.提取盈余公积|||||||||6,427,745.62|-6,427,745.62|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-35,733,333.45|-35,733,333.45
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|32,000,000.00||||-32,000,000.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|32,000,000.00||||-32,000,000.00||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-561,276.19|||-561,276.19
1.本期提取||||||||9,164,305.09|||9,164,305.09
2.本期使用||||||||9,725,581.28|||9,725,581.28
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|138,666,667.00||||687,116,144.84||||59,761,079.12|471,643,202.92|1,357,187,093.88
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债||||||||
一、上年年末余额|106,666,667.00||||719,116,144.84|||3,934,235.27|53,333,333.50|376,634,095.84|1,259,684,476.45
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|106,666,667.00||||719,116,144.84|||3,934,235.27|53,333,333.50|376,634,095.84|1,259,684,476.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-3,372,959.08||72,892,729.95|69,519,770.87
(一)综合收益总额||||||||||111,292,730.07|111,292,730.07
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-38,400,000.12|-38,400,000.12
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-38,400,000.12|-38,400,000.12
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||-3,372,959.08|||-3,372,959.08
1.本期提取||||||||6,982,294.34|||6,982,294.34
2.本期使用||||||||10,355,253.42|||10,355,253.42
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|106,666,667.00||||719,116,144.84|||561,276.19|53,333,333.50|449,526,825.79|1,329,204,247.32
上海汇得科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2016 年3月1日由上海汇得化工有限公司全体股东共同发起设立的股份有限公司。2016 年3 月25 日,公司取得上海市工商行政管理局颁发的营业执照,公司的企业法人营业执照注册号:91310116662478847M。2018年8 月在上海证券交易所上市。所属行业为化学原料和化学制品制造业。
截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数13,866.67万股,注册资本为13,866.67万元,注册地:上海市金山区金山卫镇春华路180 号,总部地址:上海市金山区金山卫镇春华路180号。本公司主要经营活动为:聚氨酯树脂产品的研发、生产、销售与技术服务。本公司的母公司为上海汇得企业集团有限公司,本公司的实际控制人为钱建中、颜群夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月18日批准报出。
截止2022年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称
上海鸿得聚氨酯有限公司
上海汇得国际贸易有限公司常州普菲特化工有限公司福建汇得新材料有限公司常州韵祺运输有限公司
上海汇得树脂销售有限公司浙江汇得新材料有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、10金融工具”、“五、23固定资产”、“五、38收入”。
本公司采用的记账本位币为人民币。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
1增加子公司或业务
2处置子公司一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
外币业务
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
5以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6以摊余成本计量的金融负债
1所转移金融资产的账面价值;
2因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
1终止确认部分的账面价值;
2终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
组合一|银行承兑汇票
组合二|按信用等级分类的客户
组合三|应收合并范围内公司款
组合四|其他应收款
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
存货分类为:原材料、库存商品、在产品等。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
(5)低值易耗品和包装物的摊销
1低值易耗品采用一次转销法2包装物采用一次转销法
1企业合并形成的长期股权投资
2通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
3长期股权投资的处置
1与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-20||5-20
其中:装修费|年限平均法|3||33.33
机器设备|年限平均法|5-10||10-20
运输设备|年限平均法|4-5||20-25
电子及其他设备|年限平均法|3-10||10-33.33
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司按照本附注“五、30 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(一)无形资产的计价方法
项目|预计使用寿命|摊销方法|残值率|依据
土地使用权|50|平均年限法||产权证
污染物排放权|5|平均年限法||预计使用年限或合同规定的使用年限
软件|3|平均年限法||预计使用年限或合同规定的使用年限
(三)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(一)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
(二)开发阶段支出资本化的具体条件
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
租赁资产改良支出:受益期限与租赁期限孰短设施配套费:预计受益期限
1设定提存计划
2设定受益计划
(一)收入确认和计量所采用的会计政策
(二)具体原则
汇得科技对于销售革用聚氨酯产生的收入是在客户取得相关商品或服务的控制权时,按照预期有权收取的对价金额确认收入。
销售收入确认具体标识为:A、内销收入:货物已发出并交付给购货方,汇得科技根据由对方签收确认的收货单确认收入;B、外销收入:按照合同约定执行交付承运人,汇得科技根据取得提单后的报关单确认收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益,并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
与收益相关的政府补助,在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中:(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
•固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;•取决于指数或比率的可变租赁付款额;
•根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
•购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
•行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
•当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
•当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:•该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
•增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:•该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
根据财政部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136 号),本公司及子公司福建汇得新材料有限公司作为危险品生产企业,以上年度实际销售收入为依据,采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用:上年实际销售收入在1,000 万元及以下的,按照4.5%提取;上年实际销售收入在1,000万元至10,000 万元的部分,按照2.25%提取;上年实际销售收入在10,000万元至100,000万元的部分,按照0.55%提取;上年实际销售收入在100,000万元以上的部分,按照0.2%提取。
同时子公司常州韵祺运输有限公司作为交通运输企业,以上年度实际营业收入为计提依据,客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。公司将按照上述国家规定提取的安全生产费计入相关产品和服务的成本,同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全经费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时再确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15号》(简称“解释15号”)|董事会|合并:“固定资产”减少592,137.61元,“未分配利润”减少592,137.61元,“营业成本”减少68,986.91元。
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”)。规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。
项目|会计政策变更前|会计政策变更|会计政策变更后
|年初余额|试运行销售|年初余额
固定资产|413,865,503.84|-592,137.61|413,273,366.23
未分配利润|490,483,104.22|-592,137.61|489,890,966.61
项目|会计政策变更前|会计政策变更|会计政策变更后
|2021年度发生额|试运行销售|2021年度发生额
营业成本|2,849,105,672.02|-68,986.91|2,849,036,685.11
净利润|117,757,909.75|68,986.91|117,826,896.66
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|1%、5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、20%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海汇得科技股份有限公司|15%
上海鸿得聚氨酯有限公司|20%
上海汇得国际贸易有限公司|25%
常州普菲特化工有限公司|25%
福建汇得新材料有限公司|15%
常州韵祺运输有限公司|25%
上海汇得树脂销售有限公司|25%
浙江汇得新材料有限公司|20%
公司于2019年10月8 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201931000277)有效期为三年。本年度企业所得税按15%计征。
公司于2022年11月15日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202231001789)有效期为三年。本年度企业所得税按15%计征。
公司子公司福建汇得新材料有限公司于2022年12 月14 日于福建省认定机构2022 年认定的第一批高新技术企业备案名单中公示,公司高新技术编号为GR20223500031,福建汇得新材料有限公司已为高新技术企业,本年度企业所得税按15%计征。
为加大小微企业纾困解难力度,财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13号),明确自2022年1月1日至2024年12月31 日,小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即实际税负率进一步下降至5%。公司子公司上海鸿得聚氨酯有限公司、浙江汇得新材料有限公司满足小微企业认定,享受上述优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|73,589.71|103,735.43
银行存款|333,140,623.11|375,273,578.07
其他货币资金|249,142,061.77|432,730,267.97
合计|582,356,274.59|808,107,581.47
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|231,982,954.29|429,870,160.49
信用证保证金|17,096,000.00|2,860,000.00
远期结售汇保证金|63,000.00|
合计|249,141,954.29|432,730,160.49
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|14,891.28|
其中:||
其他|14,891.28|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|14,891.28|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|92,847,534.43|74,206,222.61
商业承兑票据||
财务公司承兑汇票|230,294.54|
合计|93,077,828.97|74,206,222.61
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|84,165,634.43
商业承兑票据|
合计|84,165,634.43
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|434,152,492.10|
商业承兑票据||
合计|434,152,492.10|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|242,415.31|0.01|12,120.77|5.00|230,294.54|200,000.00|0.27|10,000.00|5.00|190,000.00
其中:||||||||||
个别认定|242,415.31|0.01|12,120.77|5.00|230,294.54|200,000.00|0.27|10,000.00|5.00|190,000.00
按组合计提坏账准备|92,847,534.43|99.99|0.00|0.00|92,847,534.43|74,016,222.61|99.73|0.00|0.00|74,016,222.61
其中:||||||||||
按票据类型组合|92,847,534.43|99.99|0.00|0.00|92,847,534.43|74,016,222.61|99.73|0.00|0.00|74,016,222.61
合计|93,089,949.74|/|12,120.77|/|93,077,828.97|74,216,222.61|/|10,000.00|/|74,206,222.61
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
财务公司承兑汇票|242,415.31|12,120.77|5.00|按信用风险计提坏账
合计|242,415.31|12,120.77|5.00|/
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
单独计提坏账|10,000.00|12,120.77|10,000.00||12,120.77
合计|10,000.00|12,120.77|10,000.00||12,120.77
单位名称|收回或转回金额|收回方式
银行承兑汇票|10,000.00|超期的银行承兑汇票托收到账
合计|10,000.00|/
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|437,185,319.58
1年以内小计|437,185,319.58
1至2年|19,402,363.13
2至3年|756,119.42
3年以上|3,534,479.10
合计|460,878,281.23
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|9,560,003.68|2.07|9,560,003.68|100.00||7,143,810.60|1.53|7,143,810.60|100.00|
其中:||||||||||
个别认定|9,560,003.68|2.07|9,560,003.68|100.00||7,143,810.60|1.53|7,143,810.60|100.00|
按组合计提坏账准备|451,318,277.55|97.93|36,595,733.37|8.11|414,722,544.18|460,865,271.74|98.47|25,143,761.76|5.46|435,721,509.98
其中:||||||||||
按信用等级分类的客户组合|451,318,277.55||36,595,733.37||414,722,544.18|460,865,271.74|98.47|25,143,761.76|5.46|435,721,509.98
合计|460,878,281.23|/|46,155,737.05|/|414,722,544.18|468,009,082.34|/|32,287,572.36|/|435,721,509.98
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
浙江正瑞科技有限公司|2,265,712.76|2,265,712.76|100.00|诉讼后确认无法收回,按期末余额全额计提
 Hirday Overseas|240,504.63|240,504.63|100.00|诉讼后确认无法收回,按期末余额全额计提
南通龙廷劳护用品有限公司|145,474.86|145,474.86|100.00|账龄5年以上,按期末余额全额计提
绍兴奕华针纺织有限公司|245,000.00|245,000.00|100.00|诉讼后确认无法收回,按期末余额全额计提
温州市鹿城区藤桥新惠旺鞋材加工厂|2,457,915.56|2,457,915.56|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
温州赣顺鞋材有限公司|1,617,271.56|1,617,271.56|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
漳州众晟鞋业有限公司|1,125,571.80|1,125,571.80|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
温州劲盛乔鞋业有限公司|595,729.64|595,729.64|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
苏州市昇泰鞋材有限公司|284,643.20|284,643.20|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
温州市舒力康鞋材有限公司|211,407.80|211,407.80|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
李小波|202,648.60|202,648.60|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
温州小姜鞋材有限公司|121,596.67|121,596.67|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
安新县狮子运来鞋底厂|46,526.60|46,526.60|100.00|涉及诉讼,按期末余额全额计提
合计|9,560,003.68|9,560,003.68|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
信用较好|395,202,659.15|19,760,132.96|5.00
信用一般|56,115,618.40|16,835,600.41|30.00
合计|451,318,277.55|36,595,733.37|8.11
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单独计提坏账|7,143,810.60|6,683,647.58|595,268.91|3,672,185.59||9,560,003.68
按信用组合计提|25,143,761.76|11,451,971.61||||36,595,733.37
合计|32,287,572.36|18,135,619.19|595,268.91|3,672,185.59||46,155,737.05
单位名称|收回或转回金额|收回方式
温州诚远制革有限公司|451,163.77|破产清算分配款
南通龙廷劳护用品有限公司|144,105.14|破产清算分配款
合计|595,268.91|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|3,672,185.59
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
福建友利皮革有限公司|货款|2,618,884.40|超过3年无业务发生,无法收回|总办会议|否
温州诚远制革有限公司|货款|1,053,301.19|超过3年无业务发生,无法收回|总办会议|否
合计|/|3,672,185.59|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|31,547,451.60|6.85|1,577,372.58
第二名|20,345,347.17|4.41|1,214,794.02
第三名|19,974,540.69|4.33|998,727.03
第四名|17,259,804.14|3.74|862,990.21
第五名|16,427,986.81|3.56|1,016,039.86
合计|105,555,130.41|22.89|5,669,923.70
项目|期末余额|期初余额
应收票据|247,800,003.07|304,002,117.00
合计|247,800,003.07|304,002,117.00
|||||单位:元|
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|304,002,117.00|1,116,770,645.83|1,172,972,759.76||247,800,003.07|
合计|304,002,117.00|1,116,770,645.83|1,172,972,759.76||247,800,003.07|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|70,473,307.72|98.01|91,227,625.10|99.63
1 至2年|1,432,315.83|1.99|327,266.50|0.36
2 至3年|||200.00|
3 年以上|||6,561.22|0.01
合计|71,905,623.55|100.00|91,561,652.82|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|17,257,665.06|24.00
第二名|11,096,254.30|15.43
第三名|7,006,179.96|9.74
第四名|6,152,929.45|8.56
第五名|3,956,064.53|5.50
合计|45,469,093.30|63.23
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|7,360,698.33|3,130,266.17
合计|7,360,698.33|3,130,266.17
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|7,705,469.73
1 年以内小计|7,705,469.73
1 至2年|142,633.78
2 至3年|
3 年以上|8,396.00
合计|7,856,499.51
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|6,506,563.06|2,580,000.00
押金|1,144,348.00|551,488.00
其他|205,588.45|177,925.02
合计|7,856,499.51|3,309,413.02
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|164,750.85||14,396.00|179,146.85
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|222,654.33||94,000.00|316,654.33
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|387,405.18||108,396.00|495,801.18
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按预期信用计提|179,146.85|316,654.33||||495,801.18
合计|179,146.85|316,654.33||||495,801.18
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|保证金|4,740,300.00|1年以内|60.34|237,015.00
第二名|保证金|1,666,263.06|1年以内|21.21|83,313.15
第三名|押金|300,000.00|1年以内|3.82|15,000.00
第四名|押金|200,000.00|1年以内|2.55|10,000.00
第五名|押金|194,100.00|1年以内|2.47|9,705.00
合计|/|7,100,663.06|/|90.39|355,033.15
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|90,603,219.93|2,495,925.53|88,107,294.40|132,808,725.07|1,843,489.75|130,965,235.32
在产品|28,058,462.90|631,253.74|27,427,209.16|43,213,096.98|676,195.47|42,536,901.51
库存商品|156,356,977.48|6,452,190.05|149,904,787.43|134,643,567.58|1,763,075.46|132,880,492.12
合计|275,018,660.31|9,579,369.32|265,439,290.99|310,665,389.63|4,282,760.68|306,382,628.95
项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,843,489.75|840,930.28||188,494.50||2,495,925.53
在产品|676,195.47|631,253.74||676,195.47||631,253.74
库存商品|1,763,075.46|5,983,124.28||1,294,009.69||6,452,190.05
合计|4,282,760.68|7,455,308.30||2,158,699.66||9,579,369.32
项目|期末余额|期初余额
未抵扣/待抵扣进项税|339,911.00|6,147,620.80
摊费用|57,468.73|
得税留抵|4,612,994.76|2,019,317.41
合计|5,010,374.49|8,166,938.21
项目|期末余额|期初余额
固定资产|443,662,671.29|413,273,366.23
固定资产清理||
合计|443,662,671.29|413,273,366.23
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|214,052,459.21|251,512,193.00|34,256,437.77|15,174,603.41|146,999,176.75|661,994,870.14
2.本期增加金额|165,137.62|75,495,433.23|3,341,946.90|900,924.56|12,970,689.19|92,874,131.50
(1)购置||1,583,362.82|3,341,946.90|647,384.74|11,460,371.64|17,033,066.10
(2)在建工程转入|165,137.62|73,912,070.41||253,539.82|1,510,317.55|75,841,065.40
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额|402,271.94||331,880.33|17,264.96|674,666.81|1,426,084.04
(1)处置或报废|||331,880.33|17,264.96|674,666.81|1,023,812.10
22)原值调整|402,271.94|||||402,271.94
4.期末余额|213,815,324.89|327,007,626.23|37,266,504.34|16,058,263.01|159,295,199.13|753,442,917.60
二、累计折旧||||||
1.期初余额|56,037,652.10|68,632,281.96|27,894,185.06|8,803,097.97|87,354,286.82|248,721,503.91
2.本期增加金额|14,023,395.88|21,953,598.15|3,022,878.49|3,882,361.31|19,181,259.39|62,063,493.22
(1)计提|14,023,395.88|21,953,598.15|3,022,878.49|3,882,361.31|19,181,259.39|62,063,493.22
3.本期减少金额|||325,630.26|17,264.96|661,855.60|1,004,750.82
(1)处置或报废|||325,630.26|17,264.96|661,855.60|1,004,750.82
4.期末余额|70,061,047.98|90,585,880.11|30,591,433.29|12,668,194.32|105,873,690.61|309,780,246.31
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|143,754,276.91|236,421,746.12|6,675,071.05|3,390,068.69|53,421,508.52|443,662,671.29
2.期初账面价值|158,014,807.11|182,879,911.04|6,362,252.71|6,371,505.44|59,644,889.93|413,273,366.23
项目|期末余额|期初余额
在建工程|21,385,674.29|56,766,226.71
工程物资||
合计|21,385,674.29|56,766,226.71
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
聚氨酯树脂及其改性体技术改造项目|6,469,793.12||6,469,793.12|53,044,240.76||53,044,240.76
年产5万吨环保型聚氨酯系列产品扩建项目|7,814,164.92||7,814,164.92|2,950,452.04||2,950,452.04
新能源产线|3,181,030.71||3,181,030.71|||
其他零星|3,920,685.54||3,920,685.54|771,533.91||771,533.91
合计|21,385,674.29||21,385,674.29|56,766,226.71||56,766,226.71
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
聚氨酯树脂及其改性体技术改造项目|65,000,000.00|53,044,240.76|29,266,617.76|75,841,065.40||6,469,793.12|126.63|97.00%||||自有资金
年产5万吨环保型聚氨酯系列产品扩建项目|87,820,000.00|2,950,452.04|4,863,712.88|||7,814,164.92|8.90|10.00%||||自有资金
新能源产线|3,300,000.00||3,181,030.71|||3,181,030.71|96.39|95.00%||||自有资金
合计|156,120,000.00|55,994,692.80|37,311,361.35|75,841,065.40||17,464,988.75|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|11,241,372.92|11,241,372.92
2.本期增加金额|49,136,102.61|49,136,102.61
(1)新增租赁|49,136,102.61|49,136,102.61
3.本期减少金额||
(1)处置||