TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
关联方|关联关系|业务类型|总额|实际发生额
海南农垦集团财务有限公司|受海垦控股集团控制|授信|3,000,000,000.00|1,110,000,000.00
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
||||||||||||||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计|||||||889,154,710.26|||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)|||||||791,666,830.26|||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)|||||||791,666,830.26|||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)|||||||8.24%|||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)|||||||392,512,120.00|||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)|||||||392,512,120.00|||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||||||||
担保情况说明||||||||||||||
截至报告期末普通股股东总数(户)|95,452
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|96,783
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
海南省农垦投资控股集团有限公司|0|2,622,012,024|61.27|0|无|0|国有法人
海南省农垦投资控股集团有限公司-海南省农垦投资控股集团有限公司2021 年非公开发行可交换公司债券质押专户|0|132,000,000|3.08|0|质押|132,000,000|国有法人
广东粤财信托有限公司-粤财信托·宏富10 号集合资金信托计划|0|33,237,725|0.78|0|无|0|未知
柴长茂|0|27,800,663|0.65|0|无|0|境内自然人
长城(天津)股权投资基金管理有限责任公司-长城国泰-高端装备并购契约型私募投资基金|0|26,904,088|0.63|0|无|0|国有法人
幸福人寿保险股份有限公司-自有|+17,132,200|18,285,696|0.43|0|无|0|未知
吕敏|+15,000,000|15,000,000|0.35|0|无|0|境内自然人
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金|+5,222,200|14,868,795|0.35|0|无|0|未知
中国工商银行股份有限公司-招商安盈保本混合型证券投资基金|+9,954,700|13,102,600|0.31|0|无|0|未知
刘建国|+1,261,900|12,777,929|0.30|0|无|0|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
海南省农垦投资控股集团有限公司||2,622,012,024|||人民币普通股|2,622,012,024|
海南省农垦投资控股集团有限公司-海南省农垦投资控股集团有限公司2021 年非公开发行可交换公司债券质押专户||132,000,000|||人民币普通股|132,000,000|
广东粤财信托有限公司-粤财信托•宏富10 号集合资金信托计划||33,237,725|||人民币普通股|33,237,725|
柴长茂||27,800,663|||人民币普通股|27,800,663|
长城(天津)股权投资基金管理有限责任公司-长城国泰-高端装备并购契约型私募投资基金||26,904,088|||人民币普通股|26,904,088|
幸福人寿保险股份有限公司-自有||18,285,696|||人民币普通股|18,285,696|
吕敏||15,000,000|||人民币普通股|15,000,000|
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金||14,868,795|||人民币普通股|14,868,795|
中国工商银行股份有限公司-招商安盈保本混合型证券投资基金||13,102,600|||人民币普通股|13,102,600|
刘建国||12,777,929|||人民币普通股|12,777,929|
前十名股东中回购专户情况说明||不适用|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明|上述股东中,海南省农垦投资控股集团有限公司是公司的控股股东,与其他股东之间不存在关联关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用
名称|海南省农垦投资控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人|包洪文
成立日期|2015年12月23日
主要经营业务|以农为主,重点发展天然橡胶、热带水果、热带作物、草畜养殖南繁育制种等热带特色农业产业,产业投资、土地开发、园区投资运营,以及旅游健康地产、商贸物流、金融服务等现代服务业
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|截至2022年12月31日,通过全资子公司HSF(S)Pte.Ltd.持有在印度尼西亚证券交易所上市的KM公司62.5%的股权。
其他情况说明|不适用
名称|海南省国有资产监督管理委员会
众环审字[2023]1700039 号
海南天然橡胶产业集团股份有限公司全体股东:
我们审计了海南天然橡胶产业集团股份有限公司(以下简称“海南橡胶”或
“公司”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海南橡胶
2022 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
1、存货
如财务报表附注六、8、存货所述,截至2022 年末,公司的发出商品中有
7,253.49 万元,由于这些发出商品涉及前任高管等人员正被中共海南省纪律检查委员会立案调查,尚未结案。我们无法获取这些发出商品的存在性和计价的准确性的充分适当的审计证据。
2、前任高级管理人员被监察机关立案调查
如财务报表附注十四、其他重要事项、2 所述,部分曾任公司高管的人员因违法违规正被中共海南省纪律检查委员会立案调查。截至报告日,调查工作仍在进行中,我们无法判断上述事项对公司财务报表的影响程度。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海南橡胶,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
海南橡胶管理层对其他信息负责。其他信息包括海南橡胶2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述,我们无法就上述事项获取充
分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
除“形成保留意见的基础”部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
如财务报表附注四、31 以及附注六、42 所述,海南橡胶的主要业务为天然橡胶原料的生产、销售及贸易,公司本报告期内营业收入金额为1,537,127.11万元,其中橡胶产品收入金额为1,470,893.84 万元,橡胶产品的销售收入占营业收入的95.69%。天然橡胶产品作为大宗产品,属于期货交易品种之一,兼有农产品、工业品和金融多重属性,收入是海南橡胶关键指标,因此,我们将其确定为关键审计事项。|1、了解公司与销售和收款相关的内部控制设计并评估其有效性,测试制度是否有效运行;2、获取海南橡胶客户与供应商的清单,与管理层讨论交易背景及定价方式、交割方式等,以评价管理层对交易实质的认定及会计处理是否恰当;3、对收入和成本执行分析程序,包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析,并与以前期间进行比较;4、根据客户交易的特点和性质,选取样本对余额和交易额进行函证,以评价应收账款余额和销售收入金额的真实性;5、检查应收账款授信情况,回款记录及期后回款情况等,以确认应收账款的真实性;6、针对资产负债表日前后公司对主要客户确认的销售收入进行检查,以评价销售收入是否在恰当的会计期间确认。
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四、33 以及附注六、48 和附注六、54 所述,公司本年度累计确认政府补助收益金额为45,271.80 万元,对2022 年度财务报表影响重大,因此我们将其确定为关键审计事项。|1、检查政府申请文件及拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件;2、分析补助款项的用途,判断政府补助与资产相关,还是与收益相关;3、对重大政府补助的资金来源、资金性质及资金用途向所拨款单位函证;4、对照政府补助文件及会计准则的相关规定,对公司财务报表附注的相关披露进行检查。
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、8 和附注六、52 所述,公司本年度计提存货跌价准备11,232.41 万元,年末存货跌价准备金额为13,596.85 万元,对2022 年度财务报表影响较大。由于公司管理层在确定存|1、评估和测试公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行有效性;2、执行监盘程序,核实存货的状况;
关键审计事项|在审计中如何应对该事项
货可变现净值时需要运用重大判断,因此我们将其确定为关键审计事项。|3、获取存货的年末库龄清单,结合产品的状况,对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备是否合理;4、获取存货跌价准备计算表,执行存货减值测试程序,分析存货跌价准备计提是否充分。
海南橡胶管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估海南橡胶的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算海南橡胶、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海南橡胶的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海南橡胶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海南橡胶不能持续经营。
(六)就海南橡胶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
卢剑
吴丽瑜
中国·武汉二〇二三年四月二十七日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||5,680,444,613.42|2,988,691,079.56
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||-|
衍生金融资产||175,156,740.39|96,065,396.32
应收票据||58,431,634.51|29,727,958.73
应收账款||581,029,668.33|754,552,412.08
应收款项融资||174,138,513.87|409,835,805.15
预付款项||416,385,103.67|189,705,076.39
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||307,827,744.38|289,174,158.54
其中:应收利息||395,024.11|1,682,897.69
应收股利||-|
买入返售金融资产|||
存货||1,740,660,691.80|1,508,396,210.83
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||469,455.83|429,760.43
其他流动资产||190,681,500.45|156,543,516.94
流动资产合计||9,325,225,666.65|6,423,121,374.97
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||456,725,819.29|956,484,629.94
其他权益工具投资||17,640,888.00|17,640,888.00
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||17,051,829.37|18,004,404.89
固定资产||2,749,811,168.38|2,256,354,212.88
在建工程||304,677,862.98|227,084,043.43
生产性生物资产||7,283,408,722.86|6,972,887,476.49
油气资产|||
使用权资产||1,656,081,444.87|1,744,015,209.64
无形资产||343,733,811.12|362,978,983.24
开发支出|||
商誉||143,153,019.71|148,225,737.53
长期待摊费用||54,096,082.31|23,030,769.15
递延所得税资产||108,544,260.86|110,481,801.90
其他非流动资产||71,069,698.33|220,695,455.46
非流动资产合计||13,205,994,608.08|13,057,883,612.55
资产总计||22,531,220,274.73|19,481,004,987.52
流动负债:|||
短期借款||2,727,603,497.48|1,384,736,330.20
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债||80,044,523.55|84,436,960.95
应付票据||-|
应付账款||693,289,905.46|527,864,871.07
预收款项||94,797,633.48|97,093,988.00
合同负债||420,131,175.31|170,378,582.26
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||272,491,118.56|238,165,216.44
应交税费||40,226,988.57|28,787,255.10
其他应付款||397,424,377.63|404,360,896.40
其中:应付利息||-|
应付股利||5,683,190.17|5,683,190.17
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,392,714,577.43|1,964,170,522.96
其他流动负债||182,427,128.14|148,394,207.01
流动负债合计||6,301,150,925.61|5,048,388,830.39
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||3,088,744,000.00|1,433,310,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,820,369,780.46|1,897,328,728.16
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债||41,515.00|41,515.00
递延收益||1,348,692,237.76|1,114,149,560.81
递延所得税负债||50,506,741.25|46,132,281.33
其他非流动负债||-|
非流动负债合计||6,308,354,274.47|4,490,962,085.30
负债合计||12,609,505,200.08|9,539,350,915.69
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||4,279,427,797.00|4,279,427,797.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||5,049,583,760.22|5,049,884,232.71
减:库存股|||
其他综合收益||-54,624,661.26|-44,527,533.51
专项储备|||
盈余公积||447,125,036.16|429,597,939.91
一般风险准备|||
未分配利润||-115,603,482.53|-121,052,302.60
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||9,605,908,449.59|9,593,330,133.51
少数股东权益||315,806,625.06|348,323,938.32
所有者权益(或股东权益)合计||9,921,715,074.65|9,941,654,071.83
负债和所有者权益(或股东权益)总计||22,531,220,274.73|19,481,004,987.52
公司负责人:艾轶伦主管会计工作负责人:孙卫良会计机构负责人:孙和亮
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||3,731,785,783.57|1,258,555,836.52
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||1,191,900,901.11|1,329,844,668.81
应收款项融资|||
预付款项||273,816,933.85|84,235,828.17
其他应收款||1,327,845,631.98|1,592,347,692.02
其中:应收利息||395,024.11|1,682,897.69
应收股利|||
存货||31,154,559.85|21,123,096.90
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||25,060,459.47|5,919,378.79
流动资产合计||6,581,564,269.83|4,292,026,501.21
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||3,978,078,356.72|5,728,297,587.60
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||5,080,157.20|4,424,290.09
固定资产||1,544,188,439.38|906,985,116.66
在建工程||87,378,123.31|28,253,026.21
生产性生物资产||7,079,662,255.96|5,632,284,979.29
油气资产|||
使用权资产||1,610,668,777.35|1,711,753,487.79
无形资产||111,452,497.26|96,881,907.60
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||37,817,476.82|3,841,943.79
递延所得税资产|||
其他非流动资产||1,194,579.88|6,552,714.46
非流动资产合计||14,455,520,663.88|14,119,275,053.49
资产总计||21,037,084,933.71|18,411,301,554.70
流动负债:|||
短期借款||1,948,628,600.00|791,291,430.00
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||123,508,740.45|101,421,797.56
预收款项||83,268,095.44|36,707,311.40
合同负债||35,482,922.60|14,727,750.00
应付职工薪酬||186,311,005.23|118,919,078.51
应交税费||3,080,828.23|2,837,967.21
其他应付款||360,247,769.97|391,999,652.55
其中:应付利息||7,904,503.56|
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||1,384,000,000.00|1,954,000,000.00
其他流动负债||109,045,768.40|98,966,821.43
流动负债合计||4,233,573,730.32|3,510,871,808.66
非流动负债:|||
长期借款||3,076,000,000.00|1,431,420,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,779,423,961.21|1,874,327,081.61
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||1,254,351,215.38|1,030,855,665.79
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||6,109,775,176.59|4,336,602,747.40
负债合计||10,343,348,906.91|7,847,474,556.06
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||4,279,427,797.00|4,279,427,797.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||5,173,128,015.99|5,173,128,015.99
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||447,125,036.16|429,597,939.91
未分配利润||794,055,177.65|681,673,245.74
所有者权益(或股东权益)合计||10,693,736,026.80|10,563,826,998.64
负债和所有者权益(或股东权益)总计||21,037,084,933.71|18,411,301,554.70
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||15,371,271,093.62|15,332,748,358.20
其中:营业收入||15,371,271,093.62|15,332,748,358.20
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||16,289,807,369.87|15,930,919,950.69
其中:营业成本||15,038,018,950.67|14,701,744,231.71
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||26,603,670.89|29,683,661.51
销售费用||191,363,313.37|215,608,349.92
管理费用||727,705,090.74|716,702,476.75
研发费用||25,055,358.54|27,354,459.32
财务费用||281,060,985.66|239,826,771.48
其中:利息费用||298,031,185.35|256,617,320.97
利息收入||56,989,733.20|42,732,062.89
加:其他收益||450,337,175.87|388,573,837.46
投资收益(损失以“-”号填列)||255,572,575.70|226,064,336.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||5,321,681.55|33,353,111.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||80,083,133.47|-39,278,702.71
信用减值损失(损失以“-”号填列)||6,984,593.05|-40,266,564.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-141,570,911.20|-63,652,148.31
资产处置收益(损失以“-”号填列)||804,027.81|395,546.27
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-266,325,681.55|-126,335,288.09
加:营业外收入||354,630,634.95|290,727,256.55
减:营业外支出||17,320,128.34|32,102,537.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||70,984,825.06|132,289,430.82
减:所得税费用||32,630,805.95|-1,889,146.11
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||38,354,019.11|134,178,576.93
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||38,354,019.11|134,178,576.93
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||68,291,335.94|150,763,920.24
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-29,937,316.83|-16,585,343.31
六、其他综合收益的税后净额||-6,538,401.67|-33,711,581.44
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-10,097,127.75|-30,569,078.91
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-109,790.13|-13,070,996.05
(1)重新计量设定受益计划变动额||-109,790.13|-116,270.71
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||-12,954,725.34
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-9,987,337.62|-17,498,082.86
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-9,987,337.62|-17,498,082.86
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||3,558,726.08|-3,142,502.53
七、综合收益总额||31,815,617.44|100,466,995.49
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||58,194,208.19|120,194,841.33
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-26,378,590.75|-19,727,845.84
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0160|0.0352
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0160|0.0352
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||1,414,502,361.84|1,437,400,568.32
减:营业成本||1,488,858,411.56|1,267,139,833.79
税金及附加||6,445,786.96|7,069,095.15
销售费用||71,991.52|-585,031.70
管理费用||486,637,863.69|430,419,408.79
研发费用||1,060,450.55|1,056,882.52
财务费用||215,069,355.47|201,556,450.89
其中:利息费用||229,704,071.67|224,658,488.34
利息收入||33,001,564.38|25,528,946.00
加:其他收益||429,459,508.76|360,648,071.51
投资收益(损失以“-”号填列)||179,749,660.22|27,985,886.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||6,770,140.59|27,280,324.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||9,318,161.66|-8,545,011.03
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-171,788.70|-357,366.97
资产处置收益(损失以“-”号填列)||697,088.63|150,027.29
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-164,588,867.34|-89,374,463.52
加:营业外收入||345,186,456.45|264,502,768.32
减:营业外支出||5,326,626.61|7,746,508.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||175,270,962.50|167,381,796.45
减:所得税费用|||-228,813.96
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||175,270,962.50|167,610,610.41
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||175,270,962.50|167,610,610.41
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||175,270,962.50|167,610,610.41
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||18,062,864,878.81|16,179,222,254.25
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||218,314,024.41|
收到其他与经营活动有关的现金||1,325,371,148.87|1,001,646,788.05
经营活动现金流入小计||19,606,550,052.09|17,180,869,042.30
购买商品、接受劳务支付的现金||16,110,990,008.05|14,451,806,657.22
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,488,731,994.98|1,762,508,259.78
支付的各项税费||132,624,547.44|120,415,535.31
支付其他与经营活动有关的现金||716,631,120.38|579,952,619.13
经营活动现金流出小计||18,448,977,670.85|16,914,683,071.44
经营活动产生的现金流量净额||1,157,572,381.24|266,185,970.86
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||546,409,440.00|300,545,418.01
取得投资收益收到的现金||113,476,780.84|192,706,179.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,180,125.38|606,501.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||661,066,346.22|493,858,099.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,000,579,230.45|619,168,752.23
投资支付的现金||73,976,391.65|50,739,491.23
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||14,258,354.30|
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,088,813,976.40|669,908,243.46
投资活动产生的现金流量净额||-427,747,630.18|-176,050,144.11
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,538,700.00|20,050,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,538,700.00|20,050,000.00
取得借款收到的现金||6,560,747,310.22|2,818,290,357.01
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||6,562,286,010.22|2,838,340,357.01
偿还债务支付的现金||4,111,921,004.62|2,988,485,853.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||251,255,459.43|162,993,086.57
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||3,305,785.00|
支付其他与筹资活动有关的现金||219,347,803.22|219,963,035.29
筹资活动现金流出小计||4,582,524,267.27|3,371,441,975.38
筹资活动产生的现金流量净额||1,979,761,742.95|-533,101,618.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-8,427,918.47|27,524,335.85
五、现金及现金等价物净增加额||2,701,158,575.54|-415,441,455.77
加:期初现金及现金等价物余额||2,968,602,152.06|3,384,043,607.83
六、期末现金及现金等价物余额||5,669,760,727.60|2,968,602,152.06
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,534,258,680.57|1,442,596,145.50
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||1,344,250,547.84|986,166,943.70
经营活动现金流入小计||2,878,509,228.41|2,428,763,089.20
购买商品、接受劳务支付的现金||493,412,720.84|123,122,098.09
支付给职工及为职工支付的现金||975,341,805.41|1,177,783,854.32
支付的各项税费||9,074,396.03|26,720,169.65
支付其他与经营活动有关的现金||475,293,473.90|164,766,033.35
经营活动现金流出小计||1,953,122,396.18|1,492,392,155.41
经营活动产生的现金流量净额||925,386,832.23|936,370,933.79
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||546,409,440.00|300,401,504.40
取得投资收益收到的现金||35,074,877.35|705,562.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,359.50|389,556.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||581,497,676.85|301,496,622.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||844,132,117.96|403,880,905.00
投资支付的现金||37,000,000.00|21,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||9,586,244.30|18,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||890,718,362.26|442,880,905.00
投资活动产生的现金流量净额||-309,220,685.41|-141,384,282.05
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||5,430,556,310.00|1,991,291,430.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||5,430,556,310.00|1,991,291,430.00
偿还债务支付的现金||3,223,540,593.59|2,368,331,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||157,488,994.91|142,250,292.03
支付其他与筹资活动有关的现金||208,716,422.23|212,831,000.00
筹资活动现金流出小计||3,589,746,010.73|2,723,412,292.03
筹资活动产生的现金流量净额||1,840,810,299.27|-732,120,862.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||16,253,400.97|-668,873.34
五、现金及现金等价物净增加额||2,473,229,847.06|62,196,916.37
加:期初现金及现金等价物余额||1,258,555,836.52|1,196,358,920.15
六、期末现金及现金等价物余额||3,731,785,683.58|1,258,555,836.52
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|4,279,427,797.00||||5,049,884,232.71||-44,527,533.51||429,597,939.91||-121,052,302.60||9,593,330,133.51|348,323,938.32|9,941,654,071.83
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|4,279,427,797.00||||5,049,884,232.71||-44,527,533.51||429,597,939.91||-121,052,302.60||9,593,330,133.51|348,323,938.32|9,941,654,071.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-300,472.49||-10,097,127.75||17,527,096.25||5,448,820.07||12,578,316.08|-32,517,313.26|-19,938,997.18
(一)综合收益总额|||||||-10,097,127.75||||68,291,335.94||58,194,208.19|-26,378,590.75|31,815,617.44
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||1,538,700.00|1,538,700.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||1,538,700.00|1,538,700.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||17,527,096.25||-62,889,030.59||-45,361,934.34|-3,305,785.00|-48,667,719.34
1.提取盈余公积|||||||||17,527,096.25||-17,527,096.25||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-45,361,934.34||-45,361,934.34|-3,305,785.00|-48,667,719.34
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-300,472.49||||||46,514.72||-253,957.77|-4,371,637.51|-4,625,595.28
四、本期期末余额|4,279,427,797.00||||5,049,583,760.22||-54,624,661.26||447,125,036.16||-115,603,482.53||9,605,908,449.59|315,806,625.06|9,921,715,074.65
项目|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|4,279,427,797.00||||5,049,884,232.71||-13,958,454.60||440,744,919.02||20,082,008.06||9,776,180,502.19|351,172,819.16|10,127,353,321.35
加:会计政策变更|||||||||-27,908,040.15||-251,172,361.36||-279,080,401.51||-279,080,401.51
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|4,279,427,797.00||||5,049,884,232.71||-13,958,454.60||412,836,878.87||-231,090,353.30||9,497,100,100.68|351,172,819.16|9,848,272,919.84
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-30,569,078.91||16,761,061.04||110,038,050.70||96,230,032.83|-2,848,880.84|93,381,151.99
(一)综合收益总额|||||||-30,569,078.91||||150,763,920.24||120,194,841.33|-19,727,845.84|100,466,995.49
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||20,050,000.00|20,050,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||20,050,000.00|20,050,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,761,061.04||-40,725,869.54||-23,964,808.50|-3,171,035.00|-27,135,843.50
1.提取盈余公积|||||||||16,761,061.04||-16,761,061.04||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-23,964,808.50||-23,964,808.50|-3,171,035.00|-27,135,843.50
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|4,279,427,797.00||||5,049,884,232.71||-44,527,533.51||429,597,939.91||-121,052,302.60||9,593,330,133.51|348,323,938.32|9,941,654,071.83
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|4,279,427,797.00||||5,173,128,015.99||||429,597,939.91|681,673,245.74|10,563,826,998.64
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|4,279,427,797.00||||5,173,128,015.99||||429,597,939.91|681,673,245.74|10,563,826,998.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||17,527,096.25|112,381,931.91|129,909,028.16
(一)综合收益总额||||||||||175,270,962.50|175,270,962.50
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||17,527,096.25|-62,889,030.59|-45,361,934.34
1.提取盈余公积|||||||||17,527,096.25|-17,527,096.25|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-45,361,934.34|-45,361,934.34
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|4,279,427,797.00||||5,173,128,015.99||||447,125,036.16|794,055,177.65|10,693,736,026.80
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|4,279,427,797.00||||5,173,128,015.99||||440,744,919.02|805,960,866.23|10,699,261,598.24
加:会计政策变更|||||||||-27,908,040.15|-251,172,361.36|-279,080,401.51
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|4,279,427,797.00||||5,173,128,015.99||||412,836,878.87|554,788,504.87|10,420,181,196.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||16,761,061.04|126,884,740.87|143,645,801.91
(一)综合收益总额||||||||||167,610,610.41|167,610,610.41
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,761,061.04|-40,725,869.54|-23,964,808.50
1.提取盈余公积|||||||||16,761,061.04|-16,761,061.04|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-23,964,808.50|-23,964,808.50
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|4,279,427,797.00||||5,173,128,015.99||||429,597,939.91|681,673,245.74|10,563,826,998.64
海南天然橡胶产业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“本集团”)经农业部《关于对海南天然橡胶产业集团股份有限公司组建方案的批复》(农垦函[2005]1号)原则同意海南省农垦总局提出的《海南天然橡胶产业集团股份有限公司组建方案》,并经海南省人民政府《关于同意组建海南天然橡胶产业集团股份有限公司的批复》(琼府函[2005]18号)批准组建。本公司由海南省农垦总公司(2010 年9月更名为海南省农垦集团有限公司,2015年12月海南省农垦总局和海南省农垦集团有限公司合并组建为海南省农垦投资控股集团有限公司,以下简称“农垦集团”)和北京橡胶工业研究设计院、中联橡胶有限责任公司、广东省农垦集团公司、海南星仕达实业有限公司、中化国际(控股)股份有限公司六家法人企业共同发起设立。现总部办公地址位于海南省海口市滨海大道103号财富广场4楼。
本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事天然橡胶种植、加工、贸易、橡胶木加工与销售等。
本财务报告于2023年4月26日第六届董事会第二十一次会议批准报出。
截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共78户,详见本附注八、“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年减少3户,详见本附注七、“合并范围的变更”。
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披露规定编制。
本公司未发现对报告期末起12个月内持续经营能力产生重大影响的因素。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认租赁等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、38、“收入”和附注五、42、“租赁”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、44、“重要会计政策和会计估计的变更”。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5、“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,按照长期股权投资的相关规定进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于“一揽子交易”。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为“一揽子交
易”进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15、“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:1属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;2可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。