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2015 年10 月,经中国证券监督管理委员会《关于核准四川川大智胜软件股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2335 号),公司非公开发行股票普通股11,171,797 股,发行价格为每股人民币40.28 元。本次发行完毕后,公司总股本增加至15,041.74 万股。2016 年4 月26 日,经2015 年度股东大会审议通过,公司以总股本150,417,397 股为基数,向全体股东每10 股派2.00 元人民币现金,同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。本次权益分派实施后总股本增至225,626,095 股。
(二)公司注册地址、组织形式
本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1 路7 号;组织形式为股份有限公司。
(三)公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1. 行业性质
本公司是国内空中交通管理和人工智能以大型系统软件为核心的装备制造商,是国家级高新技术企业。
2. 经营范围
经营范围主要包括:一般项目:软件开发;人工智能公共服务平台技术咨询服务;信息系统集成服务;人工智能通用应用系统;人工智能行业应用系统集成服务;信息系统运行维护服务;数据处理和存储支持服务;信息技术咨询
服务;数字内容制作服务(不含出版发行);数据处理服务;计算机系统服务;云计算装备技术服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);租赁服务(不含许可类租赁服务);信息咨询服务(不含许可类信息咨询服
务);安全系统监控服务;知识产权服务(专利代理服务除外)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:计算机信息系统安全专用产品销售;通用航空服务(依法须经批准的项目,经相关部门批
准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
3. 主要产品或服务
主要产品包括民航空管自动化系统、军航管制中心系统、军民航多通道数字同步记录仪、飞行情报系统、流量管理系统、航空公司飞行员培训服务(飞行模拟机培训)产品、虚拟现实(VR)和增强现实(AR)产品、人工智能产品与服务等。
4. 营业收入构成
公司营业收入主要由航空及空管产品与服务、人工智能产品与服务、虚拟现实与增强现实产品与服务、信息化及其他产品与服务收入构成。
(四)母公司以及集团最终母公司的名称
本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
(五)财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第八届董事会第四次会议于2023 年3 月24 日批准报出。
(六)本期合并报表范围及其变化情况
序号|子公司名称|子公司简称
1|深圳市川大智胜科技发展有限公司|深圳川大智胜公司
2|四川智胜创联软件销售有限公司|销售公司
3|北京川大智胜科技有限公司|北京公司
4|南京川大智胜软件开发有限公司|南京公司
5|四川智胜视界科技有限责任公司|智胜视界公司
6|四川华控图形科技有限公司|华控图形公司
7|四川极限飞行教育科技有限公司|极限飞行
8|北京威胜通达科技有限公司|北京威胜通达公司
|北京星光航信科技有限公司|星光航信公司
10|成都胜威通达科技有限公司|成都胜威通达公司
11|成都智胜新视觉科技有限公司|新视觉公司
12|成都智胜三维应用技术有限责任公司|智胜三维公司
13|四川智胜乐飞航空科技有限公司|智胜乐飞公司
14|四川智胜互影通文化科技有限公司|互影通公司
15|四川智胜斐斯科技有限责任公司|智胜斐斯公司
16|成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司|智胜嘉园后勤公司
注:合并范围变更具体情况详见本附注八、合并范围的变动,附注九、在其他主体中的权益的说明。
本公司以持续经营为前提,以权责发生制为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订、新增的会计准则(以下统称企业会计准则)规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。本财务报表附注五所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
从公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并,公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,其差额确认为合并当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2. 合并程序及合并方法
(1)子公司与母公司采用一致的会计政策。
(2)公司在编制合并财务报表时,根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料,以母公司和子公司的财务报表为基础,将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。
(3)母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司,在编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,且价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务,采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算,由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
(九)金融工具
(1)分类和计量
(2)终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(ii)该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(iii)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
2. 金融工具减值
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
1信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
2预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
3债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
4作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
5预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;6借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
7债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
通常情况下,如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30 日,信用风险仍未显著增加。
(3)已发生信用减值资产的定义
2债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等:
(4)单项评估预期信用损失的金融工具
(5)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合,在组合的基础上评估信用风险。
(6)各类金融资产预期信用损失的具体计量方法1应收票据
项目|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票|信用风险较低|参考历史信用损失经验,预期信用损失率0%。
商业承兑汇票|信用风险较高|详见应收账款
对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的不含重大融资成分的应收款项,本公司始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计提方法
组合1:应收货款|本组合以应收货款的账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
组合2:合并范围内关联方往来组合|本组合为收取的合并范围内的关联方款项|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
项目|确定组合的依据|计提方法
组合1:账龄组合|本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
组合2:应收员工借支备用金|本组合以款项性质分类风险低的备用金|参考历史信用损失经验,预期信用损失为率0%。
组合3:合并范围内关联方往来组合|本组合为收取的合并范围内的关联方款项|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合1 的其他应收款项,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分为前述三个阶段,分别计算预期信用损失。
4合同资产
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
3. 债务工具
4. 权益工具
5. 金融负债
6. 金融工具的公允价值确定
(十)应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,具体参见附注五
(九)金融工具。
(十一)应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,具体参见附注五
(十二)应收款项融资
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法,具体参见附注五
(十三)其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法,具体参见附注五
(十四)存货
1. 存货分类
存货分类为:原材料、低值易耗品、库存商品、未完工工程(含在建合同成本)、自制半成品、委托加工物资。
2. 发出存货计价方法和摊销方法
存货按照成本进行初始计价,发出存货时,原材料计价采用先进先出法,库存商品、未完工工程采用个别计价法,自制半成品采用计划成本计价,期末调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3. 在建合同成本
在建合同成本主要是指:在建项目所发生的成本,尚在进行中的安装成本或系统整合成本,以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。期末,根据合同约定的完工进度或已投入工作量占预计总工作量的比例结转在建合同成本。
4. 存货盘存制度
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末时,存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
(十五)合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、(九)金融工具。
(十六)合同成本
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
2. 持有待售核算方法
(十八)长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为其他权益工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
(1)同一控制下的企业合并中,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并,公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益。
——以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
——通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号一非货币性资产交换》确定。
——通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号一债务重组》确定。
(1)公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。
对子公司的长期股权投资,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整,即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
(2)公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的的份额,确认投资损益和其他综合收益的并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时,对长期股权投资进行减值测试,当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时,若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值,则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(1)固定资产确认条件:固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价:固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
(3)固定资产后续计量:本公司对所有固定资产计提折旧,除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|40|5|2.375
临时建筑|年限平均法|10|5|9.50
专用设备|年限平均法|10-18|5|5.28-9.50
通用设备|年限平均法|5|5|19.00
运输设备|年限平均法|8|5|11.875
其他设备|年限平均法|5-10|5|9.5-19.00
本公司采用直线法分类计提折旧。
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时,对固定资产进行减值测试,当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时,公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
年末时,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
(二十)在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出;在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
年末时,对有证据表明在建工程已经发生了减值的,按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(二十一)借款费用
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2. 借款费用资本化的条件
借款费用开始资本化,需同时满足下列条件:
3. 借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发
生非正常中断(不包括必要的中断程序)、且中断时间连续超过3 个月的期间。此期间的借款费用暂停资本化,确认为费用,计入当期损益。
借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定:
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十二)使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物等。
在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均
法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(二十三)无形资产
1.  计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照成本进行初始计量。
1外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2自行开发的无形资产,其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。3投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
4非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按相应的新会计准则规定确认。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内合理摊销,一般采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
项目|预计使用年限|相关合同规定的受益年限|法律规定的有效年限|摊销年限
土地使用权|50 年|50 年||50 年
专有技术|5、10 年|||5、10 年
管理、办公软件|5-10 年|||5-10 年
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销
方法;公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并进行摊销。
(3)无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
年末时,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益,则将其一次性转入当期费用。
2.  内部研究开发支出会计政策
(1)公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(2)公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。
(3)公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
c、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段为项目前期“获取技术知识的可行性论证或调研”阶段,此阶段的支出在发生时计入当期损益。
在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的过程作为公司的开发阶段,对符合进入开发阶段的研发项目,公司按项目管理的要求提交开发项目立项材料,并按项目管理业务流程进行评审,经评审同意后作为开发阶段的起始时点开始归集费用,以开发项目的验收结题作为开发阶段的结束时点,验收结题时,项目成果符合无形资产确认条件的,资本化为无形资产,否则,结转计入当期损益。
对于无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十四)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(二十五)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十六)合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应收款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十七)职工薪酬
1.  短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;短期带薪缺勤;短期利润分享计划等。
离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利。分为两类:设定提存计划和设定受益计划。
(1)设定提存计划:本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,确定为职工薪酬负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划:本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回到损益。
3.  辞退福利的会计处理方法
辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的,应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
(2)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外,按设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十八)租赁负债
(二十九)预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:
在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十)股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(三十一)收入
主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。
1. 收入确认总体原则
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
(1)系统集成、软件开发合同收入
公司对于提供系统集成、软件开发及工程服务类业务,履约进度按合同约定进度确认,履约进度合同约定不明的或未约定的,且已经发生的成本预计能够得到补偿,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
(2)技术转让收入
根据技术转让合同,于技术成果已经转让且客户取得相关技术的控制权,收到价款或取得收取款项的权利时,确认收入。
(3)服务收入
服务收入包括为软件维护、培训等收入。
对公司提供技术服务类业务,收入确认满足下列条件:公司已根据服务合同约定提供了相关服务,且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,与公司相关的经济利益很可能流入,服务成本能够可靠计量,公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。
(4 )让渡资产使用权
本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
1. 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
(1)因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业
合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
1. 租赁的识别
在合同开始日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
3. 租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续
租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
4. 本公司作为承租人
(1)本公司作为承租人的一般会计处理见附注五、22 和附注五、28。
(2)短期租赁和低价值租赁对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时,本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5. 本公司作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,其他的租赁为经营租赁。
(1)作为融资租赁出租人
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
(2)作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:A.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;B.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照附注三、9 金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(三十五)重要会计政策和会计估计变更
1.  重要会计政策变更
2.  重要会计估计变更
税种|计税依据|税率
增值税|主营业务收入|13、9、6、5、3、1
城市维护建设税|应纳流转税额|7
企业所得税|应纳税所得额|10、15、20
教育费附加|应纳流转税额|3
地方教育费附加|应纳流转税额|2
纳税主体名称|所得税税率
四川川大智胜软件股份有限公司|15%
深圳市川大智胜科技发展有限公司|20%
四川华控图形科技有限公司|15%
四川极限飞行教育科技有限公司|20%
北京威胜通达科技有限公司|20%
四川智胜创联软件销售有限公司|20%
四川智胜视界科技有限公司|20%
北京星光航信科技有限公司|20%
北京川大智胜科技有限公司|20%
南京川大智胜软件开发有限公司|20%
成都胜威通达科技有限公司|20%
成都智胜新视觉科技有限公司|20%
四川智胜乐飞航空科技有限公司|20%
成都智胜三维应用技术有限责任公司|15%
四川智胜互影通文化科技有限公司|20%
四川智胜斐斯科技有限责任公司|20%
成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司|20%
本公司、深圳市川大智胜科技发展有限公司、四川华控图形科技有限公司、北京威胜通达科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)的规定,对自行开发销售的软件产品按13%税率缴纳增值税后,增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)的规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。
本公司于2020 年9 月11 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家
税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书(证书号:GR202051000205,有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定,经主管税务机关备案通过,执行15%的所得税税率。
公司控股子公司四川华控图形科技有限公司于2020 年9 月11 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书号:GR202051000904,有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定,经主管税务机关备案通过,执行15%的所得税税率。
公司控股子公司成都智胜三维应用技术有限责任公司的业务为软件开发和测试服务、系统集成服务,属于《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)的鼓励类产业,按照15%申报缴纳企业所得税。
公司除四川华控图形科技有限公司、成都智胜三维应用技术有限责任公司外的控股子公司及孙公司属于小型微利企业,根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,减半征收的执行期间为2021年1 月1 日至2022 年12 月31 日。《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)的相关规定,自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
公司享受软件增值税退税优惠政策,报告期内共计收到软件增值税退税1,316,114.45 元,计入利润表中其他收益科目核算,对公司当期净利润的影响金额为1,316,114.45 元。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|628,000.22|1,081,478.44
银行存款|97,840,158.29|102,457,326.74
其他货币资金|1,763,546.87|2,380,904.06
合计|100,231,705.38|105,919,709.24
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|1,763,546.87|2,380,904.06
注:其他货币资金合计1,763,546.87 元,全部为履约保函保证金。
(二)应收票据
项目|期末余额||期初余额||
银行承兑票据|1,000,000.00||200,000.00||
商业承兑票据|||184,100.00||
商业承兑汇票坏账准备|||-2,006.69||
合计|1,000,000.00||382,093.31||
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按组合计提坏账准备的应收票据|1,000,000.0|100.00|||1,000,000.0
其中:|||||
组合1 银行承兑汇票|1,000,000.0|100.00|||1,000,000.0
组合2 商业承兑汇票|||||
合计|1,000,000.0|100.00|||1,000,000.0
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按组合计提坏账准备的应收票据|384,100.0|100.00|2,006.6|0.52|382,093.3
其中:|||||
组合1 银行承兑汇票|200,000.0|52.07|||200,000.0
组合2 商业承兑汇票|184,100.0|47.93|2,006.6|1.09|182,093.3
合计|384,100.0|100.00|2,006.6|0.52|382,093.3
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|1,000,000.00||
合计|1,000,000.00||
2.  本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|2,006.69||2,006.69|||0.00
合计|2,006.69||2,006.69|||0.00
(2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
3. 应收票据,期末较期初增加61.79 万元,增长比例为161.72% ,主要系本期以银行承兑汇票结算货款增加所致。
(三)应收账款
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比|
按单项计提坏账准备的应收账款|162,911.4|0.06|162,911.4|100.00|
其中:|||||
按组合计提坏账准备的应收账款|263,834,386.0|99.94|57,242,983.2|21.70|206,591,402.8
其中:|||||
组合1:应收销货款|263,834,386.0|99.94|57,242,983.2|21.70|206,591,402.8
合计|263,997,297.4|100.00|57,405,894.6|21.74|206,591,402.8
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比|
按单项计提坏账准备的应收账款|||||
其中:|||||
按组合计提坏账准备的应收账款|205,416,937.4|100.00|34,114,484.2|16.61|171,302,453.1
其中:|||||
组合1:应收销货款|205,416,937.4|100.00|34,114,484.2|16.61|171,302,453.1
合计|205,416,937.4|100.00|34,114,484.2|16.61|171,302,453.1
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
客户1|162,911.40|162,911.40|100.00%|该客户暂停经营,预计难以收回
合计|162,911.40|162,911.40||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
3个月以内|51,996,855.46|566,765.75|1.09%
3个月-1 年|57,839,408.09|2,689,532.47|4.65%
1-2 年|49,665,650.98|7,792,540.65|15.69%
2-3 年|55,046,648.50|14,273,595.97|25.93%
3-4 年|21,446,092.42|8,248,167.16|38.46%
4-5 年|7,567,401.88|5,218,480.35|68.96%
5年以上|20,272,328.75|18,453,900.89|91.03%
合计|263,834,386.08|57,242,983.24|21.70%
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|109,836,263.55
3个月以内|51,996,855.46
3个月-1 年|57,839,408.09
1至2 年|49,828,562.38
2至3 年|55,046,648.50
3年以上|49,285,823.05
3至4 年|21,446,092.42
4至5 年|7,567,401.88
5年以上|20,272,328.75
合计|263,997,297.48
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|其他减少|
按单项计提坏账准备||162,911.40|||162,911.40
按组合计提的坏账准备|34,114,484.28|23,140,972.74|167.20|12,306.58|57,242,983.24
合计|34,114,484.28|23,303,884.14|167.20|12,306.58|57,405,894.64
(2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:0 元
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|25,095,960.00|9.51%|789,407.76
客户2|23,934,800.00|9.07%|6,239,366.58
客户3|13,821,500.00|5.24%|150,654.35
客户4|11,805,704.28|4.47%|1,851,038.90
客户5|11,533,138.30|4.37%|3,206,763.49
合计|86,191,102.58|32.66%|12,237,231.08
(四)预付款项
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|8,042,185.02|31.29%|19,609,743.76|89.80%
1至2 年|16,183,375.61|62.97%|1,407,097.86|6.44%
2至3 年|681,852.00|2.65%|561,370.57|2.57%
3年以上|793,124.83|3.09%|259,298.38|1.19%
合计|25,700,537.46|100.00%|21,837,510.57|100.00%
单位名称|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|款项性质|未结算原因
供应商1|13,670,500.00|53.19|货款|未到结算期
合计|13,670,500.00|53.19|——|
2.  按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为19,276,265.00元,占预付款项年末余额合计数的比例为75.00%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|16,963,332.29|13,857,631.78
合计|16,963,332.29|13,857,631.78
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|7,189,523.21|6,412,070.40
往来款|11,499,538.21|8,270,096.68
员工借支备用金|2,533,028.80|2,586,317.86
其他|8,474.50|5,711.72
合计|21,230,564.72|17,274,196.66
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|3,416,564.88|||3,416,564.88
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-206,317.81|206,317.81||
——转入第三阶段|-2,359,935.30||2,359,935.30|
本期计提|436,658.15|73,176.46|340,832.94|850,667.55
2022 年12 月31 日余额|1,286,969.92|279,494.27|2,700,768.24|4,267,232.43
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|7,614,526.83
3月以内(含3 个月)|5,605,399.71
3月至1 年|2,009,127.12
1至2 年|5,691,557.12
2至3 年|2,111,739.76
3年以上|5,812,741.01
3至4 年|714,536.22
4至5 年|2,311,709.47
5年以上|2,786,495.32
合计|21,230,564.72
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别|期初余额|本期计提金额|期末余额
按单项计提坏账准备||4,383.90|4,383.90
按账龄组合计提的坏账准备|3,416,564.88|846,283.65|4,262,848.53
合计|3,416,564.88|850,667.55|4,267,232.43
(2)其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:0 元
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
中亚民生科技发展有限公司|单位往来|5,180,341.88|1-2 年|24.40%|450,689.74
天津华翼蓝天科技股份有限公司|违约补偿金|3,370,000.00|3个月以内|15.87%|36,733.00
江西省科学技术协会|保证金|1,771,688.00|4-5 年|8.34%|385,342.14
成都智胜天融企业管理中心|单位往来|1,140,000.00|2-3 年|5.37%|148,770.00
中金招标有限责任公司|保证金|580,000.00|5年以上|2.73%|580,000.00
合计||12,042,029.88||56.71%|1,601,534.88
6. 本期其他应收款中,应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项,详见附注十二、(六)之说明。
7. 本期其他应收款中,应收本公司其他关联方的款项,详见附注十二、
(六)之说明。
(六)存货
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|32,445,530.53|5,237,843.35|27,207,687.18|38,703,993.83|4,007,363.90|34,696,629.93
库存商品|44,673,823.57|8,522,427.67|36,151,395.90|42,628,838.47|1,698,276.75|40,930,561.72
未完工程|118,296,702.73|2,199,373.68|116,097,329.05|156,014,591.93|2,338,657.00|153,675,934.93
半成品|4,108,512.80|1,047,285.90|3,061,226.90|3,363,636.25|505,234.87|2,858,401.38
发出商品|100,021.50||100,021.50|||
合计|199,624,591.13|17,006,930.60|182,617,660.53|240,711,060.48|8,549,532.52|232,161,527.96
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|4,007,363.90|1,230,479.45||||5,237,843.35
库存商品|1,698,276.75|6,824,150.92||||8,522,427.67
未完工程|2,338,657.00|447,374.82||586,658.14||2,199,373.68
半成品|505,234.87|542,051.03||||1,047,285.90
合计|8,549,532.52|9,044,056.22||586,658.14||17,006,930.60
注:存货跌价准备其他减少,系已发生的成本预计无法得到补偿,本期按已发生的成本计入当期损益,同时核销存货的跌价准备。
存货种类|可变现净值的具体依据|本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料|预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费后的金额确定可变现净值|无
库存商品|预计售价减去估计的税费后的金额确定可变现净值|无
未完工程|预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费后的金额确定可变现净值|已发生的成本预计无法得到补偿,本期将已发生的成本计入当期损益,同时转销存货的跌价准备
半成品|预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费后的金额确定可变现净值|无
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
按组合计提减值准备的合同资产|7,383,335.42|485,493.90|6,897,841.52|27,804,801.78|5,247,990.22|22,556,811.56
合计|7,383,335.42|485,493.90|6,897,841.52|27,804,801.78|5,247,990.22|22,556,811.56
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|其他减少|原因
合同资产减值准备|39,328.88|||4,801,825.20|
合计|39,328.88|||4,801,825.20|——
注:合同资产,期末较期初减少1,565.90 万元,下降比例为69.42% ,主要系本期质保金收回,以及将质保期满的质保金从合同资产转为应收账款核算共同影响所致。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|39,891,909.86|44,681,666.97
预交所得税|34,101.24|3,879,554.33
预交其他税费||38,770.11
合计|39,926,011.10|48,599,991.41