TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00|-|-|-|927,802,920.70|-|-509,027.91|-|66,423,429.43||419,549,108.75||1,573,266,430.97|40,393,558.63|1,613,659,989.60
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||119,493.62||27,267,768.83||159,792,842.62||1,211,846,637.14||1,211,846,637.14
加:会计|||||||||137,739.73||1,239,657.55||1,377,397.28||1,377,397.28
政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||119,493.62||27,405,508.56||161,032,500.17||1,213,224,034.42||1,213,224,034.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-112,535.56||22,627,160.71||182,365,741.85||204,880,367.00||204,880,367.00
(一)综合收益总额|||||||-112,535.56||||220,992,902.56||220,880,367.00||220,880,367.00
(二)所有者投入|||||||||||||||
和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,627,160.71||-38,627,160.71||-16,000,000.00|-|-16,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||22,627,160.71||-22,627,160.71||||
2.提取一般风|||||||||||||||
险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-16,000,000.00||-16,000,000.00||-16,000,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥|||||||||||||||
补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||6,958.06|-|50,032,669.27||343,398,242.02||1,418,104,401.42||1,418,104,401.42
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||||49,642,310.86|355,985,759.28|1,430,294,602.21
加:会计政策变更|||||||||390,358.41|3,513,225.61|3,903,584.02
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||||50,032,669.27|359,498,984.89|1,434,198,186.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||4,381,308.48||||16,390,760.16|81,916,841.44|102,688,910.08
(一)综合收益总额||||||||||163,907,601.60|163,907,601.60
(二)所有者投入和减少资本|||||4,381,308.48||||||4,381,308.48
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,381,308.48||||||4,381,308.48
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,390,760.16|-81,990,760.16|-65,600,000.00
1.提取盈余公积|||||||||16,390,760.16|-16,390,760.16|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-65,600,000.00|-65,600,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00||||869,047,840.55||||66,423,429.43|441,415,826.33|1,536,887,096.31
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||||27,267,768.83|170,614,880.98|1,222,549,181.88
加:会计政策变更|||||||||137,739.73|1,239,657.55|1,377,397.28
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||||27,405,508.56|171,854,538.53|1,223,926,579.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||22,627,160.71|187,644,446.36|210,271,607.07
(一)综合收益总额||||||||||226,271,607.07|226,271,607.07
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,627,160.71|-38,627,160.71|-16,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||22,627,160.71|-22,627,160.71|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-16,000,000.00|-16,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00||||864,666,532.07||||50,032,669.27|359,498,984.89|1,434,198,186.23
锦州神工半导体股份有限公司(以下简称“神工股份”、“本公司”或“公司”),系经锦州市工商行政管理局核准,于2018年9月25日由锦州神工半导体有限公司整体变更设立的股份有限公司,公司统一社会信用代码为912107000721599341,注册资本人民币12,000 万元。
2020年1月14日,中国证监会下发了《关于同意锦州神工半导体股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2020] 100号)。2020年2月21日,公司公开发行人民币普通股4,000万股,并在上海证券交易所上市交易,发行后公司注册资本变更为人民币16,000万元。公司法定代表人:潘连胜。
公司经营范围:许可项目:技术进出口,进出口代理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:新材料技术研发,电子专用材料研发,电子专用材料制造,电子专用材料销售,非金属矿物制品制造,非金属矿及制品销
售,特种陶瓷制品制造,石墨及碳素制品制造,非金属废料和碎屑加工处理,半导体器件专用设备销售,电力电子元器件销售,集成电路芯片及产品销售,技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,销售代理,贸易经纪,石墨及碳素制品销售,特种陶瓷制品销
售,住房租赁,非居住房地产租赁,储能技术服务,污水处理及其再生利用(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年3月17日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|北京中晶芯科技有限公司|中晶芯|100.00|
2|福建精工半导体有限公司|福建精工||80.00
3|锦州精合半导体有限公司|锦州精合||80.00
4|上海泓芯企业管理有限责任公司|上海泓芯|100.00|
5|日本神工半导体株式会社|日本神工|100.00|
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
6|锦州精辰半导体有限公司|锦州精辰|85.00|
(2)本报告期内合并财务报表范围变化本公司报告期内合并范围未发生变化。
应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1  应收海外客户应收账款组合2  应收国内客户
应收账款组合3  应收关联方客户(合并范围内)
其他应收款组合1  应收押金和保证金其他应收款组合2  应收备用金
其他应收款组合3  应收往来款
其他应收款组合4  应收关联方(合并范围内)
合同资产确定组合的依据如下:合同资产组合1  未到期质保金合同资产组合2  其他
√适用□不适用同10.金融工具
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同.10金融工具。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法同30.长期资产减值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00|4.75
机器设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
运输设备|年限平均法|4|5.00|23.75
电子设备|年限平均法|3|5.00|31.67
办公设备|年限平均法|5|5.00|19.00
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上。
√适用□不适用见42.租赁
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调
整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
资产类别|使用寿命(年)|摊销方法
土地使用权|50|直线法
非专利技术|10|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件|10|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
2使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权
3减值测试
于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:研究是指为获得并理解新的科学或技术知识进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或者设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
开发阶段同时满足下列条件下确认为无形资产:1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
见16.合同资产。
(4)股份支付计划实施的会计处理1以现金结算的股份支付
A.授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
B.完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2以权益结算的股份支付
A.授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
B.完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
1国外销售收入确认的具体原则:采用以FOB、CIF 方式结算的,在办理完报关手续且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售收入的实现;采用以DDU、DDP 方式结算的,在货物运至进口国指定目的地完成交货后确认商品销售收入的实现。
2国内销售收入确认的具体原则:产品已发出并取得买方签收的送货单或签收单时确认收入的实现。
A. 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利; B.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:(a)租赁负债的初始计量金额;
(b)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(c)承租人发生的初始直接费用;
(d)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见35.预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)
房屋及建筑物|年限平均法|剩余租赁期|0.00
软件|年限平均法|剩余租赁期|0.00
(a)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;(b)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(c)购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
(d)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
(e)根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
4本公司作为出租人的会计处理方法
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
(a).该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(b).增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 B.租赁变更未作为一项单独租赁
(a).本公司作为承租人
(I)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
(II)其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。(b)本公司作为出租人
见38.收入,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 A.本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照10.金融工具对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照10.金融工具对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日布了《企业会计准则解释第15号》,对“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的内容,本公司自2022年月1日起执行。|已批准|详见其他说明
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行。“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|已批准|详见其他说明
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
1.试运行销售的会计处理规定
本公司于2022年1月1日执行解释15号的该项会计处理规定,对于在首次施行解释15号的财务报表列报最早期间的期初(即2021年1月1日)至2022年1月1日之间发生的试运行销售,本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
受影响的财务报表项目|2021年12月31日/2021年度(合并)||2021年12月31日/2021年度(母公司)|
|调整前|调整后|调整前|调整后
资产负债表项目:||||
存货|117,594,013.72|121,528,710.95|112,656,833.62|116,591,530.85
盈余公积|49,642,310.86|50,035,780.59|49,642,310.86|50,035,780.59
未分配利润|339,860,773.04|343,402,000.54|355,985,759.28|359,526,986.78
利润表项目:||||
营业收入|473,890,118.61|503,551,819.77|461,645,283.11|491,306,984.27
营业成本|170,274,517.71|179,023,405.87|161,072,819.65|169,821,707.81
研发费用|34,971,136.38|53,326,649.43|33,827,740.35|52,183,253.40
受影响的财务报表项目|2021年12月31日/2021年度(合并)||2021年12月31日/2021年度(母公司)|
|调整前|调整后|调整前|调整后
归属于母公司所有者的净利润|218,442,472.45|220,999,772.40|223,745,420.33|226,302,720.28
本公司于2022年1月1日执行解释15号的该项会计处理规定,对在首次施行解释15号时尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目,不对前期比较财务报表数据进行调整。执行该规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行。“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
A.关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
本公司于2022年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初(即2021年1月1日)至2022 年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2021年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整2021年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。
受影响的报表项目|2021年12月31日/2021年度(合并)||2021年12月31日/2021年度(母公司)|
|调整前|调整后|调整前|调整后
资产负债表项目:||||
递延所得税资产|4,463,203.31|5,834,675.27|2,295,202.72|3,163,246.52
递延所得税负债|7,625,246.79|9,003,588.59|7,625,246.79|8,524,403.80
盈余公积|49,642,310.86|49,639,199.54|49,642,310.86|49,639,199.54
未分配利润|339,860,773.04|339,857,014.52|355,985,759.28|355,957,757.39
利润表项目:||||
所得税费用|34,698,938.46|34,705,808.30|34,696,126.22|34,727,239.43
B.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行该规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售商品提供劳务应税销售额|13%、6%、3%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税税额|2%
房产税|从价计征的,按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
土地使用税|土地面积|3.20元/平方米/年、12元/平方米/年
纳税主体名称|所得税税率(%)
北京中晶芯科技有限公司|25%
福建精工半导体有限公司|25%
日本神工半导体株式会社|注
上海泓芯企业管理有限责任公司|25%
锦州精合半导体有限公司|25%
锦州精辰半导体有限公司|25%
注:公司子公司日本神工半导体株式会社法人税率为23.2%,消费税税率为10%。
公司于2019年10月取得编号为GR201921000214的《高新技术企业证书》,有效期为三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,公司2019年度至2021 年度享受15%的企业所得税优惠税率。
公司已向相关部门提交高新技术企业资格重新认定资料,2022年11月4日,全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对辽宁省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》,公司名列上述名单,高企证书编号GR202221000232。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|23,790.20|48,269.34
银行存款|590,571,835.86|436,052,315.32
其他货币资金|33,752,667.76|401,776.85
合计|624,348,293.82|436,502,361.51
其中:存放在境外的款项总额|9,396,891.53|18,934,566.37
存放财务公司款项||
说明:截至本报告期末,公司其他货币资金中33,068,705.76元为票据及信用证保证金,683,962.00元系公司定期存单作为票据保证金进行质押。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。存放在境外的款项主要系公司子公司日本神工存放于日本三井住友银行新横滨支店银行存款。库存现金与银行存款合计数与现金及现金等价物差额均为银行存款中尚未到期的定期存款及尚未到期的定期存款计提的利息。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|55,016,667.22|326,842,986.53
其中:||
银行理财产品|55,016,667.22|326,842,986.53
合计|55,016,667.22|326,842,986.53
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|4,884,723.00|
商业承兑票据||
合计|4,884,723.00|
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|3,234,268.00|2,300,000.00
商业承兑票据||
合计|3,234,268.00|2,300,000.00
类别|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|103,035,775.61|100.00|4,691,577.07|4.55|98,344,198.54|52,624,053.95|100.00|1,449,590.66|2.75|51,174,463.29
其中:||||||||||
其中:组合1应收海外客户|51,710,179.46|50.19|1,737,335.41|3.36|49,972,844.05|41,641,940.47|79.13|1,000,050.89|2.40|40,641,889.58
组合2应收国内客户|51,325,596.15|49.81|2,954,241.66|5.76|48,371,354.49|10,982,113.48|20.87|449,539.77|4.09|10,532,573.71
合计|103,035,775.61|100.00|4,691,577.07|4.55|98,344,198.54|52,624,053.95|100.00|1,449,590.66|2.75|51,174,463.29
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
其中:组合1 应收海外客户|51,710,179.46|1,737,335.41|3.36
合计|51,710,179.46|1,737,335.41|3.36
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
组合2应收国内客户|51,325,596.15|2,954,241.66|5.76
合计|51,325,596.15|2,954,241.66|5.76
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|1,449,590.66|3,241,986.41||||4,691,577.07
其中:组合1应收海外客户|1,000,050.89|737,284.52||||1,737,335.41
组合2应收国内客户|449,539.77|2,504,701.89||||2,954,241.66
合计|1,449,590.66|3,241,986.41||||4,691,577.07
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|17,018,807.58|16.52|1,306,557.76
客户二|14,731,693.54|14.30|147,316.94
客户三|10,344,974.96|10.04|103,450.21
客户四|9,680,872.10|9.39|128,436.35
客户五|9,449,380.00|9.17|944,938.00
合计|61,225,728.18|59.42|2,630,699.26
项目|期末余额|期初余额
应收票据|536,011.30|719,500.00
应收账款||
合计|536,011.30|719,500.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|11,330,876.74|92.27|23,796,466.30|100.00
1 至2年|949,089.63|7.73||
2 至3年||||
3 年以上||||
合计|12,279,966.37|100.00|23,796,466.30|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
预付供应商一|2,627,910.67|21.40
预付供应商二|1,920,000.00|15.64
预付供应商三|1,793,347.65|14.60
预付供应商四|1,120,989.19|9.13
预付供应商五|851,568.00|6.93
合计|8,313,815.51|67.70
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,024,854.94|841,350.11
合计|1,024,854.94|841,350.11
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金和保证金|910,952.60|848,952.60
备用金|124,254.41|896.00
往来款||
合计|1,035,207.01|849,848.60
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|8,498.49|||8,498.49
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,853.58|||1,853.58
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|10,352.07|||10,352.07
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
其他应收款一|保证金|410,000.00|1至2年|39.60|4,100.00
其他应收款二|保证金|371,000.00|1至2年|35.84|3,710.00
其他应收款三|备用金|101,700.00|1年以内|9.82|1,017.00
其他应收款四|押金|60,000.00|1年以内|5.80|600.00
其他应收款五|备用金|45,000.00|1至2年|4.35|450.00
合计|/|987,700.00|/|95.41|9,877.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|107,370,442.73|1,294,328.27|106,076,114.46|76,316,031.45|202,127.47|76,113,903.98
在产品|7,543,938.21|904,156.29|6,639,781.92|8,183,675.33||8,183,675.33
库存商品|63,818,211.44|3,580,437.87|60,237,773.57|30,916,510.44|159,956.68|30,756,553.76
周转材料|13,382,123.74||13,382,123.74|6,474,577.88||6,474,577.88
委托加工物资|4,247.79||4,247.79|||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|192,118,963.91|5,778,922.43|186,340,041.48|121,890,795.10|362,084.15|121,528,710.95
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|202,127.47|1,109,255.88||17,055.08||1,294,328.27
在产品||904,156.29||||904,156.29
库存商品|159,956.68|3,520,352.84||99,871.65||3,580,437.87
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|362,084.15|5,533,765.01||116,926.73||5,778,922.43
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税借方余额重分类|3,330,027.32|3,295,206.76
应收出口退税|7,767,810.34|2,250,426.22
预缴所得税|1,208.20|
其他||659,366.82
合计|11,099,045.86|6,204,999.80
被投资单位|余额|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|余额|减值准备期末余额
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
辽宁天工半导体有限公司|5,167,679.45|||-78,370.89|||||-5,089,308.56|0.00|
小计|5,167,679.45|||-78,370.89|||||-5,089,308.56|0.00|
合计|5,167,679.45|||-78,370.89|||||-5,089,308.56|0.00|
项目|期末余额|期初余额
上市权益工具投资||
非上市权益工具投资|5,089,308.56|
合计|5,089,308.56|
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
辽宁天工半导体有限公司|||||非交易目的股权|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|404,466,012.31|338,505,139.91
固定资产清理||48,767.63
合计|404,466,012.31|338,553,907.54
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|86,506,680.28|309,419,204.03|1,465,527.28|5,832,571.10|3,900,841.76|407,124,824.45
2.本期增加金额|45,369,279.13|57,257,975.66|317,168.14|968,527.19|216,113.14|104,129,063.26
(1)购置||6,147,078.08|317,168.14|857,767.01|208,582.17|7,530,595.40
(2)在建工程转入|45,369,279.13|51,110,897.58||110,760.18|7,530.97|96,598,467.86
(3)企业合并增加||||||
4)其他||||||
3.本期减少金额||5,464,951.68||2,222.22|20,858.12|5,488,032.02
(1)处置或报废||5,464,951.68||2,222.22|20,858.12|5,488,032.02
2)其他减少||||||
4.期末余额|131,875,959.41|361,212,228.01|1,782,695.42|6,798,876.07|4,096,096.78|505,765,855.69
二、累计折旧||||||
1.期初余额|11,769,104.98|52,208,516.33|1,086,715.34|2,642,958.68|912,389.21|68,619,684.54
2.本期增加金额|4,999,963.80|30,200,886.90|187,198.42|1,444,707.75|742,514.85|37,575,271.72
(1)计提|4,999,963.80|30,200,886.90|187,198.42|1,444,707.75|742,514.85|37,575,271.72
3.本期减少金额||4,873,281.56||2,111.11|19,720.21|4,895,112.88
(1)处置或报废||4,873,281.56||2,111.11|19,720.21|4,895,112.88
(2)其他减少||||||
4.期末余额|16,769,068.78|77,536,121.67|1,273,913.76|4,085,555.32|1,635,183.85|101,299,843.38
三、减值准备||||||
1.期末账面价值|115,106,890.63|283,676,106.34|508,781.66|2,713,320.75|2,460,912.93|404,466,012.31
2.期初账面价值|74,737,575.30|257,210,687.70|378,811.94|3,189,612.42|2,988,452.55|338,505,139.91
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
拉晶车间|9,086,616.95|正在办理
项目|期末余额|期初余额
带锯床||46,777.75
滚磨机||1,989.88
合计||48,767.63
项目|期末余额|期初余额
在建工程|172,509,654.30|43,031,877.79
工程物资||
合计|172,509,654.30|43,031,877.79
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
募投项目/生产相关设备|100,400,202.28||100,400,202.28|9,664,862.19||9,664,862.19
募投项目/硅片生产线相关工程|19,742,591.50||19,742,591.50|||
大直径车间改造工程|9,152,358.20||9,152,358.20|6,366,416.79||6,366,416.79
大直径配套改扩建工程|4,858,673.11||4,858,673.11|||
硅材料扩建工程|10,869,643.05||10,869,643.05|||
硅零部件项目|973,451.33||973,451.33|27,000,598.81||27,000,598.81
福建精工/生产设备|7,276,620.01||7,276,620.01|||
锦州精合/生产设备|18,533,944.17||18,533,944.17|||
软件|702,170.65||702,170.65|||
合计|172,509,654.30||172,509,654.30|43,031,877.79||43,031,877.79
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
募投项目|774,869,433.99|9,664,862.19|155,672,166.14|42,164,969.14|3,029,265.41|120,142,793.78|79.37|79.37||||募集资金
硅零部件项目|45,369,279.13|27,000,598.81|19,379,909.65|45,369,279.13|37,778.00|973,451.33|100.00|100.00||||自有资金
硅材料扩建工程|88,734,000.00||10,869,643.05|||10,869,643.05|12.25|12.25||||自有资金
合计|908,972,713.12|36,665,461.00|185,921,718.84|87,534,248.27|3,067,043.41|131,985,888.16|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|软件|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|10,394,456.86||10,394,456.86
2.本期增加金额||3,168,298.39|3,168,298.39
租入||3,168,298.39|3,168,298.39
3.本期减少金额|||
4.期末余额|10,394,456.86|3,168,298.39|13,562,755.25
二、累计折旧|||
1.期初余额|2,483,337.68||2,483,337.68
2.本期增加金额|2,483,337.66|352,033.16|2,835,370.82
(1)计提|2,483,337.66|352,033.16|2,835,370.82
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|4,966,675.34|352,033.16|5,318,708.50
四、账面价值|||
1.期末账面价值|5,427,781.52|2,816,265.23|8,244,046.75
2.期初账面价值|7,911,119.18||7,911,119.18
项目|土地使用权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|20,197,825.40|19,614,200.00|352,620.34|40,164,645.74
2.本期增加金额|13,683,125.00||315,929.20|13,999,054.20
(1)购置|13,683,125.00||315,929.20|13,999,054.20
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|33,880,950.40|19,614,200.00|668,549.54|54,163,699.94
二、累计摊销||||
1.期初余额|1,572,354.08|16,508,618.67|112,717.89|18,193,690.64
2.本期增加金额|632,085.74|1,961,420.04|59,196.09|2,652,701.87
(1)计提|632,085.74|1,961,420.04|59,196.09|2,652,701.87
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|2,204,439.82|18,470,038.71|171,913.98|20,846,392.51
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|31,676,510.58|1,144,161.29|496,635.56|33,317,307.43
2.期初账面价值|18,625,471.32|3,105,581.33|239,902.45|21,970,955.10
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
自有维修装修工程|3,698,569.84|519,649.94|1,001,869.53||3,216,350.25
租入维修装修工程|28,044,756.39|3,984,824.71|6,280,034.40||25,749,546.70
厂区环境改良支出|786,867.78|249,171.78|325,921.32||710,118.24
软件服务|417,700.77|16,124.14|151,083.29||282,741.62
合计|32,947,894.78|4,769,770.57|7,758,908.54||29,958,756.81
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|5,778,922.43|1,109,972.04|362,084.15|54,312.62
内部交易未实现利润|6,090,527.24|1,257,897.04|73,097.62|16,947.49
可抵扣亏损|23,246,107.49|5,811,526.89|6,422,612.72|1,605,653.18
固定资产折旧|||989,206.53|148,380.98
递延收益|14,094,227.82|2,340,521.49|14,694,860.76|2,415,089.95
股份支付|5,321,604.68|892,270.33||
租赁准则相关|7,676,795.56|1,298,502.11|7,800,671.33|1,371,471.96
信用减值准备|4,701,929.14|738,886.17|1,436,799.70|222,819.09
合计|66,910,114.36|13,449,576.07|31,779,332.81|5,834,675.27
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产折旧|71,727,019.16|11,001,564.59|43,991,992.07|6,598,798.81
交易性金融资产公允价值变动|509,805.71|78,301.82|6,842,986.53|1,026,447.98
租赁准则相关|8,244,046.75|1,364,389.62|7,911,119.18|1,378,341.80
合计|80,480,871.62|12,444,256.03|58,746,097.78|9,003,588.59
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||21,289.45
可抵扣亏损|6,063,107.88|17,272,957.95
||
||
合计|6,063,107.88|17,294,247.40
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||1,010,345.87|
2023|1,635,363.31|1,727,691.86|
2024|1,792,199.74|3,192,947.80|
2025|855,683.03|3,333,873.31|
2026|713,697.01|8,008,099.11|
2027|1,066,164.79||
合计|6,063,107.88|17,272,957.95|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产购置款|98,750,129.86||98,750,129.86|71,362,965.76||71,362,965.76
合计|98,750,129.86||98,750,129.86|71,362,965.76||71,362,965.76
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|26,704,018.72|
国内信用证|952,593.77|
合计|27,656,612.49|
项目|期末余额|期初余额
应付货款|26,442,507.63|11,593,672.69
应付工程款|18,208,599.09|10,995,906.88
应付设备款|18,689,087.00|2,082,737.22
应付其他款项|1,597,001.80|1,216,247.07
合计|64,937,195.52|25,888,563.86
项目|期末余额|期初余额
预收商品款|206,781.61|534,848.57
合计|206,781.61|534,848.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|11,638,356.00|39,114,232.90|45,803,364.73|4,949,224.17
二、离职后福利-设定提存计划|10,539.70|3,319,357.44|3,316,212.74|13,684.40
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|11,648,895.70|42,433,590.34|49,119,577.47|4,962,908.57
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|11,277,356.08|31,811,691.32|38,458,630.58|4,630,416.82
二、职工福利费|13,818.16|3,208,257.89|3,201,330.94|20,745.11
三、社会保险费|130,225.11|2,495,172.31|2,437,297.18|188,100.24
其中:医疗保险费|130,040.51|2,254,011.55|2,196,164.22|187,887.84
工伤保险费|163.60|233,325.50|233,276.70|212.40
生育保险费|21.00|7,835.26|7,856.26|
四、住房公积金||1,288,553.00|1,288,553.00|
五、工会经费和职工教育经费|216,956.65|310,558.38|417,553.03|109,962.00
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|11,638,356.00|39,114,232.90|45,803,364.73|4,949,224.17
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|10,220.30|3,219,275.32|3,216,225.92|13,269.70
2、失业保险费|319.40|100,082.12|99,986.82|414.70
3、企业年金缴费||||
合计|10,539.70|3,319,357.44|3,316,212.74|13,684.40
项目|期末余额|期初余额
增值税|660,209.91|46,714.17
消费税||
营业税||
企业所得税|5,729,603.07|5,048,807.63
个人所得税|31,879.08|38,611.90
城市维护建设税|55,108.85|96,509.90
教育费附加|27,547.43|41,761.80
地方教育费附加|18,364.95|27,841.19
房产税|75,189.49|73,566.49
土地使用税|88,507.69|48,678.87
其他税费|60,999.15|42,990.82
合计|6,747,409.62|5,465,482.77
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|5,203,266.65|1,438,006.20
合计|5,203,266.65|1,438,006.20
项目|期末余额|期初余额
押金和保证金|4,916,780.05|1,429,080.75
往来款|286,486.60|8,925.45
合计|5,203,266.65|1,438,006.20
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|3,621,339.56|2,479,709.87
合计|3,621,339.56|2,479,709.87
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
未终止确认的应收票据|2,300,000.00|
预收增值税|26,881.61|36,263.85
合计|2,326,881.61|36,263.85
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|7,724,770.55|8,287,155.96
未确认融资费用|-305,705.45|-486,484.63
一年内到期的租赁负债|-3,621,339.56|-2,479,709.87
合计|3,797,725.54|5,320,961.46
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|14,471,191.07|650,000.00|1,026,963.25|14,094,227.82|与资产相关
合计|14,471,191.07|650,000.00|1,026,963.25|14,094,227.82|/
补助项目|2021年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2022年12月31日|与资产相关/与收益相关
土地扶持资金|7,236,252.38|||155,897.76||7,080,354.62|与资产相关
200mm半导体级低缺陷抛光片项目|5,350,000.00|||600,000.00||4,750,000.00|与资产相关
光电基地设备补助|688,749.89|||95,000.04||593,749.85|与资产相关
经信局数控一代产品补助|51,474.89|||7,100.04||44,374.85|与资产相关
6·18专项扶持资金补助|108,750.00|||15,000.00||93,750.00|与资产相关
战略性新兴产业专项资金补助|725,000.11|||99,999.96||625,000.15|与资产相关
基地办返还契税|310,963.80|||6,569.64||304,394.16|与资产相关
泉州市引进高层次人才团队项目中期验收补助||650,000.00||47,395.81||602,604.19|与资产相关
合计|14,471,191.07|650,000.00||1,026,963.25||14,094,227.82|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|864,666,532.07|58,755,080.15||923,421,612.22
其他资本公积||4,381,308.48||4,381,308.48
合计|864,666,532.07|63,136,388.63||927,802,920.70
公司二级子公司福建精工的少数股东增资,导致资本公积-股本溢价增加58,755,080.15 元;股份支付费用增加资本公积-其他资本公积4,381,308.48元。
项目|期初|本期发生金额|期末
|余额|本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价||||||||
值变动||||||||
企业自身信用风险公允价值变动||||||||