TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
合同资产||1,304,510.71|1,304,510.71|应付职工薪酬|(五)24|106,300,917.73|125,529,946.12
一年内到期的非流动资产|(五)6|15,000,000.00|-|应交税费|(五)25|718,872,278.43|322,261,978.90
其他流动资产|(五)7|2,134,059,856.09|2,534,965,454.83|其他应付款|(五)26|3,784,817,967.87|3,220,630,572.78
流动资产合计||30,971,494,470.66|36,024,170,987.59|一年内到期的非流动负债|(五)27|3,676,873,162.15|1,785,858,908.32
非流动资产:||||其他流动负债|(五)28|667,535,408.74|835,494,864.68
债权投资|(五)8|20,000,000.00|47,000,000.00|流动负债合计||17,966,824,069.84|18,609,915,354.10
长期应收款|(五)9|6,502,373.66|6,502,373.66|非流动负债:|||
长期股权投资|(五)10|462,154,546.98|463,009,429.10|长期借款|(五)29|9,404,524,469.98|13,608,005,968.80
其他权益工具投资|(五)11|933,500.00|933,500.00|租赁负债|(五)30|24,680,830.70|16,049,568.55
投资性房地产|(五)12|2,054,390,923.55|1,927,316,648.15|预计负债||35,397.60|35,397.60
固定资产|(五)13|969,417,522.92|1,044,076,129.36|递延所得税负债|(五)18|445,014,767.30|366,306,872.69
在建工程||-|1,719,210.57|其他非流动负债|(五)31|629,948,655.55|609,333,525.44
使用权资产|(五)14|40,639,621.18|32,641,190.06|非流动负债合计||10,504,204,121.13|14,599,731,333.08
无形资产|(五)15|2,104,016.53|1,366,721.08|负债合计||28,471,028,190.97|33,209,646,687.18
商誉|(五)16|-|-|股东权益:|||
长期待摊费用|(五)17|59,517,374.89|10,484,260.90|股本|(五)32|664,831,139.00|664,831,139.00
递延所得税资产|(五)18|2,099,949,967.63|1,878,853,990.99|资本公积|(五)33|2,448,287,943.03|2,448,287,943.03
非流动资产合计||5,715,609,847.34|5,413,903,453.87|其他综合收益|(五)34|-|(12,924,545.00)
||||盈余公积|(五)35|555,239,764.50|555,239,764.50
||||未分配利润|(五)36|4,436,378,767.55|4,390,914,917.34
||||归属于母公司股东权益合计||8,104,737,614.08|8,046,349,218.87
||||少数股东权益||111,338,512.95|182,078,535.41
||||股东权益合计||8,216,076,127.03|8,228,427,754.28
资产总计||36,687,104,318.00|41,438,074,441.46|负债和股东权益总计||36,687,104,318.00|41,438,074,441.46
第6 页至第109 页的财务报表由下列负责人签署:
法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
项目|附注|本年年末余额|上年年末余额|项目|附注|本年年末余额|上年年末余额
流动资产:||||流动负债:|||
货币资金||40,480,195.69|1,542,555,774.78|应付账款||47,448,505.85|47,227,943.47
应收账款|(十四)1|20,560,136.76|12,913,878.42|预收款项||1,540,055.00|1,392,570.60
预付款项||167,669.91|675,091.00|应付职工薪酬||12,654,215.73|18,526,870.31
其他应收款|(十四)2|19,083,839,597.34|18,215,932,584.17|应交税费||7,300,705.59|7,159,113.72
存货||5,588,342.91|6,000,683.29|其他应付款||10,953,802,514.78|11,280,295,209.64
其他流动资产||-|36,395,937.50|一年内到期的非流动负债||175,976,051.76|215,801,589.08
流动资产合计||19,150,635,942.61|19,814,473,949.16|其他流动负债||802,625.20|354,757.15
非流动资产:||||流动负债合计||11,199,524,673.91|11,570,758,053.97
长期股权投资|(十四)3|3,199,644,510.92|3,108,664,510.92|非流动负债:|||
投资性房地产||213,971,071.53|238,656,781.05|长期借款||1,816,624,469.98|1,981,099,671.78
固定资产||9,094,017.91|9,968,880.85|递延所得税负债||1,603,049.37|1,773,785.67
使用权资产||1,891,084.76|2,085,042.17|其他非流动负债||4,815,555.56|4,815,555.56
无形资产||884,947.67|392,717.38|非流动负债合计||1,823,043,074.91|1,987,689,013.01
递延所得税资产||39,330,508.97|36,144,762.86|负债合计||13,022,567,748.82|13,558,447,066.98
非流动资产合计||3,464,816,141.76|3,395,912,695.23|股东权益:|||
||||股本||664,831,139.00|664,831,139.00
||||资本公积||2,550,003,957.80|2,550,003,957.80
||||其他综合收益||-|(12,924,545.00)
||||盈余公积||555,239,764.50|555,239,764.50
||||未分配利润||5,822,809,474.25|5,894,789,261.11
||||股东权益合计||9,592,884,335.55|9,651,939,577.41
资产总计||22,615,452,084.37|23,210,386,644.39|负债和股东权益总计||22,615,452,084.37|23,210,386,644.39
项目|附注|本年发生额|上年发生额
一、营业收入|(五)37|7,083,041,153.52|8,676,138,938.35
减:营业成本|(五)37|4,547,225,341.00|6,113,033,758.62
税金及附加|(五)38|955,924,005.75|700,905,624.92
销售费用|(五)39|258,539,727.84|263,913,837.55
管理费用|(五)40|270,320,327.83|350,999,294.05
研发费用|(五)41|9,440,594.95|14,689,122.07
财务费用|(五)42|439,174,448.90|365,708,025.12
其中:利息费用||493,894,297.41|451,028,931.65
利息收入||56,900,857.84|89,098,894.05
加:其他收益|(五)43|7,352,192.67|6,310,557.96
投资收益|(五)44|45,576,158.20|40,026,776.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||43,012,701.40|34,592,290.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||284,979.17|96,870.82
信用减值利得(损失)|(五)45|(45,638,268.24)|(4,054,595.00)
资产减值利得(损失)|(五)46|(161,866,167.81)|(766,691,330.39)
资产处置收益||467,203.67|490,817.97
二、营业利润||448,307,825.74|142,971,502.63
加:营业外收入|(五)47|53,868,514.05|15,733,115.86
减:营业外支出|(五)48|10,018,191.02|6,886,447.83
三、利润总额||492,158,148.77|151,818,170.66
减:所得税费用|(五)49|483,152,357.13|86,485,732.57
四、净利润||9,005,791.64|65,332,438.09
(一)按经营持续性分类:|||
1、持续经营净利润||9,005,791.64|65,332,438.09
2、终止经营净利润||-|-
(二)按所有权归属分类:|||
1、归属于母公司股东的净利润||79,662,991.66|205,929,030.96
2、少数股东损益||(70,657,200.02)|(140,596,592.87)
五、其他综合收益的税后净额|(五)50|-|-
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||-|-
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-|-
1、其他权益工具投资公允价值变动||-|-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-
六、综合收益总额||9,005,791.64|65,332,438.09
归属于母公司股东的综合收益总额||79,662,991.66|205,929,030.96
归属于少数股东的综合收益总额||(70,657,200.02)|(140,596,592.87)
七、每股收益|||
(一)基本每股收益||0.1198|0.3097
(二)稀释每股收益||0.1198|0.3097
附注为财务报表的组成部分2022 年12 月31 日止年度
项目|附注|本年发生额|上年发生额
一、营业收入|(十四)4|156,440,223.99|163,081,422.95
减:营业成本|(十四)4|25,914,234.19|25,858,186.87
税金及附加||6,467,285.66|8,606,974.17
销售费用||17,094,215.79|16,977,319.18
管理费用||65,065,405.33|84,422,489.80
财务费用||84,810,045.35|31,967,590.53
其中:利息费用||116,770,154.43|113,277,024.33
利息收入||32,030,336.21|81,411,636.38
加:其他收益||490,833.00|1,679,961.79
投资收益|(十四)5|1,613,934.00|262,633,398.75
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-|328,162.25
信用减值利得(损失)||(7,709.55)|(290,660.13)
资产处置收益||2,941.75|-
二、营业利润||(40,810,963.13)|259,271,562.81
加:营业外收入||1,461,401.62|159,185.66
减:营业外支出||1,787,566.31|20,709.00
三、利润总额||(41,137,127.82)|259,410,039.47
减:所得税费用||(3,356,482.41)|(6,570,288.72)
四、净利润||(37,780,645.41)|265,980,328.19
(一)持续经营净利润||(37,780,645.41)|265,980,328.19
(二)终止经营净利润||-|-
五、其他综合收益的税后净额||-|-
六、综合收益总额||(37,780,645.41)|265,980,328.19
项目|附注|本年发生额|上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,819,080,085.21|8,514,264,512.72
收到的税费返还||159,281,474.33|-
收到其他与经营活动有关的现金|(五)51(1)|198,967,411.76|209,892,768.78
经营活动现金流入小计||5,177,328,971.30|8,724,157,281.50
购买商品、接受劳务支付的现金||2,620,538,883.07|4,831,757,378.96
支付给职工以及为职工支付的现金||505,305,230.94|535,281,849.68
支付的各项税费||617,516,697.92|2,339,951,706.66
支付其他与经营活动有关的现金|(五)51(2)|455,179,240.71|873,276,424.89
经营活动现金流出小计||4,198,540,052.64|8,580,267,360.19
经营活动产生的现金流量净额|(五)52(1)|978,788,918.66|143,889,921.31
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||12,284,979.17|12,768,931.82
取得投资收益收到的现金||43,867,583.52|3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||689,782.71|648,583.00
收到其他与投资活动有关的现金|(五)51(3)|2,385,207,035.19|5,296,858,937.60
投资活动现金流入小计||2,442,049,380.59|5,313,276,452.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||47,806,790.98|3,743,914.55
投资支付的现金||82,606,509.20|39,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-
支付其他与投资活动有关的现金|(五)51(4)|2,382,920,000.00|5,293,951,707.87
投资活动现金流出小计||2,513,333,300.18|5,336,745,622.42
投资活动产生的现金流量净额||(71,283,919.59)|(23,469,170.00)
三、筹资活动产生的现金流量:|||
取得借款收到的现金||481,000,000.00|2,895,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|(五)51(5)|1,116,188,160.37|663,666,145.36
筹资活动现金流入小计||1,597,188,160.37|3,558,666,145.36
偿还债务支付的现金||2,954,881,551.90|2,462,160,414.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,016,764,353.46|1,501,037,553.72
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-
支付其他与筹资活动有关的现金|(五)51(6)|78,777,559.43|1,207,803,042.52
筹资活动现金流出小计||4,050,423,464.79|5,171,001,011.12
筹资活动产生的现金流量净额||(2,453,235,304.42)|(1,612,334,865.76)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||171,616.25|(51,384.66)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额||(1,545,558,689.10)|(1,491,965,499.11)
加:年初现金及现金等价物余额|(五)52(2)|2,448,231,105.14|3,940,196,604.25
六、年末现金及现金等价物余额|(五)52(2)|902,672,416.04|2,448,231,105.14
项目|附注|本年发生额|上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||109,065,360.17|155,052,105.46
收到其他与经营活动有关的现金||1,616,350,779.56|3,870,462,369.09
经营活动现金流入小计||1,725,416,139.73|4,025,514,474.55
购买商品、接受劳务支付的现金||680,742.00|1,747,301.00
支付给职工以及为职工支付的现金||39,944,527.98|57,358,335.85
支付的各项税费||15,361,836.92|20,786,331.60
支付其他与经营活动有关的现金||2,728,716,424.33|4,207,016,987.25
经营活动现金流出小计||2,784,703,531.23|4,286,908,955.70
经营活动产生的现金流量净额||(1,059,287,391.50)|(261,394,481.15)
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||-|9,906,661.00
取得投资收益收到的现金||-|3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,000.00|-
收到其他与投资活动有关的现金||2,076,113,934.00|5,199,985,910.74
投资活动现金流入小计||2,076,116,934.00|5,212,892,571.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||452,720.00|837,196.04
投资支付的现金||91,480,000.00|44,900,000.00
支付其他与投资活动有关的现金||2,074,000,000.00|5,292,000,000.00
投资活动现金流出小计||2,165,932,720.00|5,337,737,196.04
投资活动产生的现金流量净额||(89,815,786.00)|(124,844,624.30)
三、筹资活动产生的现金流量:|||
收到其他与筹资活动有关的现金||1,104,926,254.80|579,353,633.00
筹资活动现金流入小计||1,104,926,254.80|579,353,633.00
偿还债务支付的现金||208,211,551.90|190,850,414.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||138,860,849.69|165,570,405.41
支付其他与筹资活动有关的现金||5,900,000.00|348,907,494.57
筹资活动现金流出小计||352,972,401.59|705,328,314.86
筹资活动产生的现金流量净额||751,953,853.21|(125,974,681.86)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-
五、现金及现金等价物净增加(减少)额||(397,149,324.29)|(512,213,787.31)
加:年初现金及现金等价物余额||433,209,927.78|945,423,715.09
六、年末现金及现金等价物余额||36,060,603.49|433,209,927.78
项目|本年||||||||||||
|归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
一、上年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,448,287,943.03|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|4,390,914,917.34|182,078,535.41|8,228,427,754.28
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年年初余额|664,831,139.00|-|-|-|2,448,287,943.03|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|4,390,914,917.34|182,078,535.41|8,228,427,754.28
三、本年增减变动金额|-|-|-|-|-|-|12,924,545.00|-|-|-|45,463,850.21|(70,740,022.46)|(12,351,627.25)
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|79,662,991.66|(70,657,200.02)|9,005,791.64
(二)股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(82,822.44)|(82,822.44)
1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(82,822.44)|(82,822.44)
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(21,274,596.45)|-|(21,274,596.45)
1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(21,274,596.45)|-|(21,274,596.45)
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|12,924,545.00|-|-|-|(12,924,545.00)|-|-
1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|12,924,545.00|-|-|-|(12,924,545.00)|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,448,287,943.03|-|-|-|555,239,764.50|-|4,436,378,767.55|111,338,512.95|8,216,076,127.03
项目|上年||||||||||||
|归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
一、上年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,448,287,943.03|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|4,218,227,443.33|323,166,517.47|8,196,828,262.33
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年年初余额|664,831,139.00|-|-|-|2,448,287,943.03|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|4,218,227,443.33|323,166,517.47|8,196,828,262.33
三、本年增减变动金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|172,687,474.01|(141,087,982.06)|31,599,491.95
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|205,929,030.96|(140,596,592.87)|65,332,438.09
(二)股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(491,389.19)|(491,389.19)
1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(491,389.19)|(491,389.19)
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(33,241,556.95)|-|(33,241,556.95)
1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(33,241,556.95)|-|(33,241,556.95)
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,448,287,943.03|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|4,390,914,917.34|182,078,535.41|8,228,427,754.28
项目|本年|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,550,003,957.80|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|5,894,789,261.11|9,651,939,577.41
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年年初余额|664,831,139.00|-|-|-|2,550,003,957.80|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|5,894,789,261.11|9,651,939,577.41
三、本年增减变动金额|-|-|-|-|-|-|12,924,545.00|-|-|-|(71,979,786.86)|(59,055,241.86)
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(37,780,645.41)|(37,780,645.41)
(二)股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(21,274,596.45)|(21,274,596.45)
1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(21,274,596.45)|(21,274,596.45)
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|12,924,545.00|-|-|-|(12,924,545.00)|-
1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|12,924,545.00|-|-|-|(12,924,545.00)|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,550,003,957.80|-|-|-|555,239,764.50|-|5,822,809,474.25|9,592,884,335.55
项目|上年|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,550,003,957.80|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|5,662,050,489.87|9,419,200,806.17
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年年初余额|664,831,139.00|-|-|-|2,550,003,957.80|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|5,662,050,489.87|9,419,200,806.17
三、本年增减变动金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|232,738,771.24|232,738,771.24
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|265,980,328.19|265,980,328.19
(二)股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(33,241,556.95)|(33,241,556.95)
1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(33,241,556.95)|(33,241,556.95)
4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4、其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1、本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2、本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
四、本年年末余额|664,831,139.00|-|-|-|2,550,003,957.80|-|(12,924,545.00)|-|555,239,764.50|-|5,894,789,261.11|9,651,939,577.41
(一) 公司基本情况
深圳市中洲投资控股股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为“深圳市长城地产股份有限公司”,系经深圳市人民政府以深府函(1994)18 号文批准,由深圳市长城房地产发展公司于1994 年9 月13 日改组设立的股份有限公司。
1994 年5 月19 日,经深圳市证券管理办公室以深证办复(1994)128 号文批准,本公司向境内社会公众发行人民币普通股。1994 年9 月21 日,本公司发行之股票在深圳证券交易所上市。
2005 年9 月28 日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为“深圳市长城投资控股股份有限公司”。
2014 年3 月7 日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为“深圳市中洲投资控股股份有限公司”。
本公司总部位于广东省深圳市,本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事房地产开发及商品房的销售、管理;承接建筑安装工程;自有物业租赁等业务。
本公司的合并及母公司财务报表于2023 年4 月10 日已经董事会批准报出。
本年度合并财务报表范围的详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度财务报表合并范围变化的详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
(二) 财务报表编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
本集团对自身的持续经营能力进行了评价,认为能够获得足够的营运资金以确保本集团自2022 年12 月31 日起12 个月内在不大幅削减规模的情况下保持持续经营,因此采用持续经营基础编制财务报表是恰当的。
记账基础和计价原则
(二) 财务报表编制基础- 续
记账基础和计价原则- 续
•第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。•第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。•第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三) 重要会计政策和会计估计
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。
(三) 重要会计政策和会计估计- 续
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为十二个月。本集团之从事房地产开发经营业务的子公司,营业周期大于一年,该类子公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法- 续
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉- 续
子公司采用的会计政策和会计期间按照本集团统一的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
6、合并财务报表的编制方法- 续
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处
理,购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为“一揽子交易”:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7、合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
7、合营安排分类及会计处理方法- 续
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,具体参见附注(三)14.3.2“按权益法核算的长期股权投资”。
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计入当期损益。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时,按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
10、金融工具- 续
10.1 金融资产的分类、确认和计量
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、债权投资和长期应收款等。
10.1 金融资产的分类、确认和计量- 续
金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:•取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。
•对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款及合同资产,以及由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
10.2 金融工具减值- 续
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本集团在应用金融工具减值规定时,将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。
(3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。
(4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(10) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
(11) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(12) 借款合同的预期是否发生变更,包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
10.2.1 信用风险显著增加- 续
(13) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(14) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加,本集团认为当金融工具合同付款已逾期超过(含)30 日,则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
无论上述评估结果如何,若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90 日,则本集团推定该金融工具已发生违约。
本集团对货币资金、应收账款、其他应收款、租赁应收款、债权投资、长期应收款等在组合基础上采用减值矩阵或在单项资产的基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
•对于金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
•对于租赁应收款,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
•对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
•对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
10.3 金融资产的转移- 续
•被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
10.4.1 金融负债的分类、确认和计量
10.4 金融负债和权益工具的分类- 续
10.4.1 金融负债的分类、确认和计量- 续
10.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10.4.1.2 其他金融负债
10.4.1.2 其他金融负债- 续
10.4.1.2.1 财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
11、应收款项
对于应收账款,本集团按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合名称|确定组合的依据
低风险组合|本组合主要包括应收本集团关联方款项、应收政府部门及合作方款项、备用金、押金等类别的款项。
正常风险组合|本组合为除低风险组合及重大风险组合之外的部分。
重大风险组合|本组合为根据内部信息及外部资源进行评估,已发生信用减值的款项。
按组合计提信用损失准备的计提方法|
低风险组合|按该等类别余额的千分之一至千分之四计提
正常风险组合|按该等类别余额的5%至5.3%计提
重大风险组合|单独进行减值测试,按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提信用损失准备
内部信用评级|确定组合的依据|预期平均损失率(%)
正常|根据历史经验,客户均能够在信用期内还款,还款记录良好,可预见的未来到期不还款的可能性极低。|0.10
关注|根据历史经验,客户存在逾期情况,但均能够还款。|5.00
预警|有证据表明客户的逾期信用风险提高,违约不付款的可能增加。|44.84
损失|有证据显示应收客户的款项已出现减值,或有证据表明客户出现严重财务困难,在可预见的未来无法收回款项。|100.00
12.1 存货的分类
本集团的存货主要包括房地产开发成本、房地产开发产品、材料、商品、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量。
房地产开发成本是指拟开发土地和在建开发产品,房地产开发产品是指完工项目。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。材料、商品及低值易耗品的实际成本包括购买价款、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。
12.2 发出存货的计价方法
材料及商品发出时,采用加权平均法确定其实际成本。房地产开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
12.3 存货可变现净值的确定依据
12.4 存货的盘存制度
12.5 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足下列条件:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
14.1 共同控制、重要影响的判断标准
14、长期股权投资- 续
14.2 初始投资成本的确定
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。
14.3 后续计量及损益确认方法
14.3.1 按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
14.3.2 按权益法核算的长期股权投资
除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外,本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
14.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物和已出租的土地使用权等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的方式进行折旧或摊销。
16.1 确认条件
16.2 折旧方法
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|15-30|5.00|3.20-6.30
机器设备|5-10|5.00|9.50-19.00
运输设备|5-10|5.00|9.50-19.00
电子及其他设备|3-10|5.00|9.50-31.67
固定资产装修|3-6|-|16.70-33.30
16、固定资产- 续16.2 折旧方法- 续
16.3 其他说明
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
19.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。19.2 内部研究开发支出
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
20、长期资产减值- 续
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23.1 短期薪酬的会计处理方法
23.2 离职后福利的会计处理方法
23、职工薪酬- 续
23.3 辞退福利的会计处理方法
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
25、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
25.1 以权益结算的股份支付