TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、28) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、6进行处理。
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、10(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、10(3)) 的企业。
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、28) 。
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”),本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
11、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销,除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注三、28) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
类别|使用寿命(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|35|5|2.71
12、固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13确定初始成本。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注三、28) 。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|16 - 35|5%|2.71% - 5.94%
机器设备|年限平均法|2 - 11|1%、5%|8.64% - 49.50%
运输工具|年限平均法|6 - 8|5%|11.88% - 15.83%
其他设备|年限平均法|5|5%|19.00%
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。-固定资产处于处置状态;
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
(5) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
13、在建工程
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备(参见附注三、17) 在资产负债表内列示。
14、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备(参见附注三、17)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注
三、28)。
项目|摊销年限(年)
软件|3-10
本集团至少在每年对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注三、17) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
15、商誉
本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备(参见附注三、17) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
16、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
17、除存货及金融资产外的其他资产减值
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值(参见附注三、18) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的) 和零三者之中最高者。
18、公允价值的计量
19、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认;卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售金融资产的初始成本减减值准备(参见附注三、9(6)) 在资产负债表内列示。
20、职工薪酬
(1) 薪酬和其他职工福利
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、利润分配
(1) 股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
(2) 提取一般风险准备
本公司根据《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42 号) 及其实施指南(财金[2007]23 号) 的规定,以及证监会颁布的《关于证券公司2007 年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320 号) 的要求,按照当期净利润的10%提取一般风险准备;本公司根据《证券法》和证监机构字[2007]320 号的规定,按照当期净利润的10%提取交易风险准备。本公司相关子公司亦根据相关监管规定的要求计提一般风险准备或交易风险准备。计提的一般风险准备和交易风险准备计入一般风险准备项目核算。
23、收入
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利;-本集团已将该商品的实物转移给客户;
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;-客户已接受该商品或服务等。
(1) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
本集团履行了合同中的履约义务,客户取得相关商品或服务的控制权时,确认相关的手续费及佣金收入:
(a) 经纪业务收入
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。(b) 投资银行业务收入
承销业务收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
根据合约条款,保荐业务收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入,或于履约义务完成的时点确认。
(c) 咨询服务业务收入
根据咨询服务的性质及合约条款,咨询服务业务收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入,或于履约义务完成的时点确认。
(d) 资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款,受托客户资产管理业务收入和基金管理业务收入在本集团履行履约义务的过程中,根据合同或协议约定的收入计算方法,且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时,确认为当期收入。
24、合同成本
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
25、政府补助
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。
26、所得税
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但
是,对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁,本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分,并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、23所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计
量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、17所述的会计政策计提减值准备。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:-根据担保余值预计的应付金额发生变动;
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
融资租赁下,在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、持有待售和终止经营
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售;
-出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议,预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、18) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注三、9) 、递延所得税资产(参见附注三、26) 及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产(参见附注三、11)) 或处置组进行初始计量和后续计量,账面价值高于公允价值(参见附注三、18) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失,计入当期损益。
-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
-该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、融资融券业务
本集团从事融资融券业务,即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应抵押物的经营活动。
(1) 融出资金
本集团将资金出借客户,形成一项应收客户的债权,并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。
本集团融出资金减值准备参照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。
(2) 融出证券
本集团将自身持有的证券出借客户,并约定期限和利率,到期收取相同数量的同种证券,并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产。
30、关联方
31、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。可比期间的如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策在所有重大方面一致。
32、主要会计估计及判断
除投资性房地产、固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、11、12和14) 和各类资产减值(参见附注六、1、3、6、7、15、16、17和19) 涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:(a) 附注六、18 -递延所得税资产的确认;及
(b) 附注十四-公允价值的披露。
(a) 附注五、4 -结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
33、重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更
(1) 会计政策变更的内容及原因
本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引,主要包括:
-《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号) (“解释第16号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定;及
-解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理“的规定。
采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
本集团适用的与提供服务和其他经营业务相关的税费主要包括增值税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加、企业所得税等。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、6%、9%、13%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计征|
企业所得税|按应纳税所得额计征|2.5%、25%
教育费附加及地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计征|
纳税主体名称|所得税税率(%)
福州兴证物业管理有限公司|2.5
(i) 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36
号) 、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016] 46号) 以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016] 70号) 等规定,自2016年5月1日起,本公司的主营业务收入适用增值税,税率为6% 。
根据财政部和国家税务总局发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016] 140号) 、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税[2017] 2号文) 及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017] 56号) ,2018年1 月1日(含) 以后,资管产品管理人(以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
(ii) 企业所得税
于2022年度,除本公司之境内子公司福州兴证物业管理有限公司适用2.5%的税率外,本公司及本集团内其余各中国境内子公司的所得税税率为25% 。中国境外子公司按当地规定缴纳所得税。
五、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
子公司名称|主要经营地|注册地|实收资本|业务性质|持股比例(%)||本公司直接表决权比例(%)|本公司间接表决权比例(%)|取得方式
|||||直接|间接|||
1、兴证创新资本管理有限公司|福州|福州|人民币7 亿元|股权投资、财务顾问服务|100.00||100.00||自行设立
1) 福建省兴潭私募股权投资管理有限公司|福州|福州平潭|人民币500 万元|股权投资管理与咨询||80.00||8 0.00|自行设立
2、兴证(香港) 金融控股有限公司(以下简称“兴证(香港)”)Industrial Securities (Hong Kong) Financial Holdings Limited|香港|香港|港币30 亿元|投资控股|100.00||100.00||自行设立
1) 兴证咨询服务(深圳) 有限公司|深圳|深圳|港币1,000 万元|咨询服务||100.00||1 0 0.00|自行设立
2) 兴证国际金融集团有限公司(以下简称“兴证国际”) (注1)China Industrial Securities International Financial Group Limited|香港|开曼群岛|港币4 亿元|投资控股||52.26||5 2.26|自行设立
(i) 兴证国际证券有限公司China Industrial Securities International Brokerage Limited|香港|香港|港币35 亿元|证券交易||52.26||5 2.26|自行设立
(ii) 兴证国际资产管理有限公司China Industrial Securities International Asset Management Limited|香港|香港|港币2,000 万元|资产管理||52.26||5 2.26|自行设立
(iii) 兴证国际期货有限公司China Industrial Securities International Futures Limited|香港|香港|港币5,000 万元|期货经纪业务||52.26||5 2.26|自行设立
(iv) 兴证国际融资有限公司China Industrial Securities International Capital Limited|香港|香港|港币1 亿元|融资服务||52.26||5 2.26|自行设立
(v) 兴证国际投资有限公司China Industrial Securities International Investment Limited|香港|香港|港币2,000 万元|投资||52.26||5 2.26|自行设立
- CISI Investment Limited|香港|英属维尔京群岛|美元250 万元|自营投资||52.26||5 2.26|自行设立
- CISI Capital Management Limited|香港|英属维尔京群岛|美元1 元|自营投资||52.26||5 2.26|自行设立
(vi) 兴证国际私人财富管理有限公司China Industrial Securities International Wealth Management Limited|香港|香港|港币100 万元|私人财富管理||52.26||5 2.26|自行设立
3) IS (Hong Kong) Investment Limited|香港|英属维尔京群岛|美元1 元|特殊目的实体||100.00||1 0 0.00|自行设立
3、兴证证券资产管理有限公司|福州|福州平潭|人民币8 亿元|资产管理服务|100.00||100.00||自行设立
4、兴证投资管理有限公司|福州|福州平潭|人民币60 亿元|投资管理服务|100.00||100.00||自行设立
5、福州兴证物业管理有限公司|福州|福州|人民币50 万元|物业管理服务|100.00||100.00||自行设立
6、兴证全球基金管理有限公司(以下简称“兴证全球基金”)|上海|上海|人民币1.5 亿元|基金管理业务|51.00||51.00||非同一控制下企业合并取得
1)兴证全球资本管理(上海) 有限公司(注2)|上海|上海|人民币8,000 万元|资产管理服务||51.00||5 1.00|自行设立
7、兴证期货有限公司(以下简称“兴证期货”)|福州|福州|人民币16 亿元|期货经纪业务|99.55||99.55||非同一控制下企业合并取得
1)兴证风险管理有限公司(注3)|上海|上海|人民币2 亿元|风险管理服务||99.55||9 9.55|自行设立
注1:兴证国际金融集团有限公司为香港联交所主板上市公司,股票代码为6058.HK。
注2:兴证全球资本管理(上海) 有限公司是本公司之控股子公司兴证全球基金管理有限公司设立且直接持股100%的子公司。注3:兴证风险管理有限公司是本公司之控股子公司兴证期货有限公司设立且直接持股100%的子公司。
2、纳入合并财务报表范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司
于2022 年12月31日和2021年12月31日,本集团均无纳入合并财务报表范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的重要子公司。
3、公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的被投资单位
于2022 年12月31日和2021年12月31日,本集团均无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的重要被投资单位。
4、结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
本集团管理或投资多个结构化主体,主要包括契约型基金(含私募基金) 、银行理财产品、资产管理计划、信托计划与有限合伙企业。为判断是否控制该类结构化主体,本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报,则本集团认为能够控制该类结构化主体,并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。
于2022 年12月31日和2021年12月31日,本集团纳入合并范围的结构化主体的净资产总额分别为人民币100.92亿元和人民币116.88亿元。于2022年12月31日,本公司及其子公司在上述结构化主体中的权益体现在资产负债表中交易性金融资产为人民币74.36亿元,长期股权投资为人民币3.63亿元。于2021年12月31日,本公司及其子公司在上述结构化主体中的权益体现在资产负债表中交易性金融资产为人民币91.13亿元,长期股权投资为人民币3.02亿元。
于2022 年12月31日和2021年12月31日,本集团认为上述结构化主体受本集团控制,故将其纳入合并财务报表范围。
5、合并范围的变更
2022 年度,除附注五、1 和附注五、4 中所述纳入合并范围的结构化主体,本集团合并范围未发生其他重大变更。
6、处置子公司
7、同一控制下企业合并
8、非同一控制下企业合并
币种|即期汇率|
|2022年12月31日|2021年12月31日
美元|6.96460|6.37570
港币|0.89327|0.81760
币种|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
现金:||||||
人民币||||||
银行存款:|||80,201,931,022.95|||66,790,825,547.10
其中:自有资金|||18,025,452,261.42|||15,598,928,820.82
人民币|||15,812,600,318.75|||11,329,474,041.59
美元|118,693,726.66|6.96460|826,654,328.68|240,235,498.09|6.37570|1,531,669,465.18
港元|1,536,130,505.37|0.89327|1,372,179,296.53|3,332,567,890.90|0.81760|2,724,707,507.60
其他币种|||14,018,317.46|||13,077,806.45
客户资金|||62,176,478,761.53|||51,191,896,726.28
人民币|||59,806,531,070.72|||48,127,641,936.46
美元|96,439,903.94|6.96460|671,659,245.76|99,652,650.77|6.37570|635,355,405.52
港元|1,872,557,996.50|0.89327|1,672,699,881.53|2,964,000,965.11|0.81760|2,423,367,189.07
其他币种|||25,588,563.52|||5,532,195.23
其他货币资金:|||150,565,477.74|||64,278,972.28
人民币|||150,565,477.74|||64,278,972.28
减:减值准备|||715,015.19|||670,668.24
合计|||80,351,781,485.50|||66,854,433,851.14
币种|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
自有信用资金|||2,133,266,578.55|||2,267,956,990.37
人民币|||2,133,266,578.55|||2,267,956,990.37
客户信用资金|||3,728,435,406.38|||4,060,038,781.17
人民币|||3,728,435,406.38|||4,060,038,781.17
合计|||5,861,701,984.93|||6,327,995,771.54
类别|2022年12月31日|2021年12月31日
|人民币元|人民币元
银行存款|80,201,931,022.95|66,790,825,547.10
其中:客户资金|62,176,478,761.53|51,191,896,726.28
自有资金|18,025,452,261.42|15,598,928,820.82
其他货币资金|150,565,477.74|64,278,972.28
减:减值准备|715,015.19|670,668.24
合计|80,351,781,485.50|66,854,433,851.14
于2022年12月31日,货币资金中包含本公司担任托管人的资管产品的募集账户的银行存款共计人民币381,305,311.66元(2021年12月31日:人民币1,055,465,994.21元) 。
(3) 受限制的货币资金
于2022年12月31日,本集团使用受限制的货币资金共计人民币2,834,302,713.46 元(2021年12月31日:人民币2,494,346,146.37 元) ,主要为本公司下属子公司的一般风险准备金,于2022年12月31日为人民币2,819,386,433.24 元(2021年12月31日:人民币2,371,980,784.74 元) 。
币种|期末|||期初||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
公司自有备付金:|||3,765,972,648.74|||2,970,702,902.64
人民币|||3,765,972,648.74|||2,970,702,902.64
公司信用备付金:||||||
人民币||||||
客户普通备付金:|||4,832,831,698.14|||3,377,179,336.46
人民币|||4,770,866,678.44|||3,322,288,134.30
美元|6,026,994.73|6.96460|41,975,607.50|7,304,974.42|6.37570|46,574,325.41
港元|22,377,794.17|0.89327|19,989,412.20|10,172,305.22|0.81760|8,316,876.75
客户信用备付金:|||498,341,283.20|||264,525,740.73
人民币|||498,341,283.20|||264,525,740.73
合计|||9,097,145,630.08|||6,612,407,979.83
结算备付金的说明:
类别|2022年12月31日|2021年12月31日
|人民币金额|人民币金额
公司自有备付金|3,765,972,648.74|2,970,702,902.64
客户结算备付金|5,331,172,981.34|3,641,705,077.19
合计|9,097,145,630.08|6,612,407,979.83
3、融出资金
√适用□不适用融出资金的说明:√适用□不适用
类别|2022年12月31日|2021年12月31日
|人民币元|人民币元
融资融券业务融出资金|28,167,996,664.07|33,878,221,544.82
孖展融资|1,357,956,600.82|1,352,841,866.08
减:减值准备|878,656,585.05|772,588,992.36
融出资金净值|28,647,296,679.84|34,458,474,418.54
账龄|2022年12月31日|||
|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)
1 - 3个月|9,163,089,652.06|31.03|9,654,163.39|0.11
3 - 6个月|4,346,939,013.72|14.73|5,661,539.63|0.13
6个月以上|16,015,924,599.11|54.24|863,340,882.03|5.39
合计|29,525,953,264.89|100.00|878,656,585.05|2.98
账龄|2021年12月31日|||
|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)
1 - 3个月|16,666,384,968.36|47.30|16,422,504.13|0.10
3 - 6个月|6,276,527,010.14|17.82|6,106,962.49|0.10
6个月以上|12,288,151,432.40|34.88|750,059,525.74|6.10
合计|35,231,063,410.90|100.00|772,588,992.36|2.19
客户类别|期末账面余额|期初账面余额
境内|28,167,996,664.07|33,878,221,544.82
其中:个人|23,597,104,853.37|27,914,501,862.62
机构|4,570,891,810.70|5,963,719,682.20
减:减值准备|58,531,165.89|89,565,830.76
账面价值小计|28,109,465,498.18|33,788,655,714.06
境外|1,357,956,600.82|1,352,841,866.08
其中:个人|1,167,636,323.16|1,152,853,199.59
机构|190,320,277.66|199,988,666.49
减:减值准备|820,125,419.16|683,023,161.60
账面价值小计|537,831,181.66|669,818,704.48
账面价值合计|28,647,296,679.84|34,458,474,418.54
担保物类别|期末公允价值|期初公允价值
资金|3,851,676,545.83|4,037,829,658.42
债券|5,565,423,046.30|432,742,116.44
股票|82,383,381,244.33|110,497,575,574.89
基金|1,492,139,361.20|1,702,063,582.68
其他|4,544,787.82|3,498,783.30
合计|93,297,164,985.48|116,673,709,715.73
类别|期末||||||期初|||||
|套期工具|||非套期工具|||套期工具|||非套期工具||
|名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值|
||资产|负债||资产|负债||资产|负债||资产|负债
利率衍生工具||||8,692,280,000.00|4,395,381.50|||||8,082,584,000.00|2,631,482.08|
利率互换合约||||7,740,000,000.00|4,395,381.50|||||7,740,000,000.00|2,631,482.08|
国债期货合约||||952,280,000.00||||||342,584,000.00||
权益衍生工具||||59,124,643,256.62|1,512,496,898.34|512,730,656.79||||25,482,369,410.95|264,449,519.08|469,818,818.34
股指期货合约||||21,427,773,460.00||||||5,096,541,960.00||
权益类收益互换||||8,410,185,169.47|189,925,750.73|83,477,582.74||||5,168,765,932.84|183,830,745.62|226,596,231.05
股指期权合约||||751,654,085.36|18,811,668.99|32,879,792.14||||1,521,324,839.21|33,089,161.06|24,192,382.20
场外期权合约||||28,535,030,541.79|1,303,759,478.62|396,373,281.91||||13,695,736,678.90|47,529,612.40|219,030,205.09
信用衍生工具||||||||||828,993,256.00||871,865.47
其他衍生工具||||15,180,045,462.94|10,537,056.92|1,105,211.13||||6,930,126,370.00|1,675,831.43|4,053,658.23
商品期货合约||||14,930,582,545.00||||||6,041,587,970.00||
商品期权合约||||136,415,748.00|3,081,192.95|1,105,211.13||||888,538,400.00|1,675,831.43|4,053,658.23
远期衍生工具||||113,047,169.94|7,455,863.97|||||||
合计||||82,996,968,719.56|1,527,429,336.76|513,835,867.92||||41,324,073,036.95|268,756,832.59|474,744,342.04
类别|抵销前总额|抵销金额|抵销后净额
利率互换合约|753,289.70|-753,289.70|
国债期货合约|1,168,705.77|-1,168,705.77|
股指期货合约|-584,496,514.74|584,496,514.74|
商品期货合约|-6,462,097.74|6,462,097.74|
合计|-589,036,617.01|589,036,617.01|
类别|2021年12月31日||
|抵销前总额|抵销金额|抵销后净额
利率互换合约|1,327,178.21|-1,327,178.21|
国债期货合约|-3,067,000.00|3,067,000.00|
股指期货合约|84,484,090.34|-84,484,090.34|
商品期货合约|-2,627,670.00|2,627,670.00|
合计|80,116,598.55|-80,116,598.55|
在当日无负债结算制度下,结算备付金已包括本集团所持有的国债期货、利率互换、股指期货及商品期货产生的公允价值变动金额。因此衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货及商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。
5、存出保证金
币种|期末账面余额|||期初账面余额||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|折人民币金额
交易保证金|||8,443,492,117.67|||7,313,545,278.74
其中:人民币|||8,302,654,507.44|||7,200,720,000.25
美元|17,862,502.22|6.96460|124,405,182.94|15,123,292.86|6.37570|96,421,578.30
港元|18,395,812.34|0.89327|16,432,427.29|20,063,234.09|0.81760|16,403,700.19
信用保证金|||41,374,180.24|||60,317,466.56
其中:人民币|||41,374,180.24|||60,317,466.56
履约保证金|||1,802,471,568.63|||1,807,313,274.42
其中:人民币|||1,789,230,067.94|||1,795,123,490.97
港元|14,823,626.33|0.89327|13,241,500.69|14,909,226.33|0.81760|12,189,783.45
合计|||10,287,337,866.54|||9,181,176,019.72
类别|2022年12月31日|2021年12月31日
交易保证金|8,443,492,117.67|7,313,545,278.74
信用保证金|41,374,180.24|60,317,466.56
履约保证金|1,802,471,568.63|1,807,313,274.42
合计|10,287,337,866.54|9,181,176,019.72
(3) 转融通业务中受限制的存出保证金
于2022年12月31日,本集团在转融通协议下作为担保物的存出保证金共计人民币31,834,300.90元(2021年12月31日:人民币72,157,311.35元) 。
6、应收款项
项目|期末余额|期初余额
应收清算款|733,026,613.28|667,376,683.85
应收手续费及佣金|1,009,209,919.02|1,041,084,931.25
其他|397,430.00|597,413.43
合计|1,742,633,962.30|1,709,059,028.53
减:坏账准备(按简化模型计提)|23,102,667.32|17,677,193.49
应收款项账面价值|1,719,531,294.98|1,691,381,835.04
账龄|期末余额||||期初余额|||
|金额|比例(%)|坏账准备金额|坏账准备计提比例(%)|金额|比例(%)|坏账准备金额|坏账准备计提比例(%)
1 年以内|1,649,811,541.40|94.67|2,958,209.87|0.18|1,641,508,319.16|96.05|2,224,644.52|0.14
1-2 年|47,900,160.34|2.75|4,703,709.47|9.82|37,849,599.63|2.21|4,646,461.91|12.28
2-3 年|26,506,159.96|1.52|5,290,352.18|19.96|16,561,774.77|0.97|3,312,354.95|20.00
3 年以上|18,416,100.60|1.06|10,150,395.80|55.12|13,139,334.97|0.77|7,493,732.11|57.03
合计|1,742,633,962.30|100.00|23,102,667.32|1.33|1,709,059,028.53|100.00|17,677,193.49|1.03
账龄自应收款项确认日起开始计算。
账龄|期末余额||||期初余额|||
|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)|金额|占账面余额合计比例(%)|金额|坏账准备计提比例(%)
单项计提坏账准备:||||||||
单项计提坏账准备|133,990.50|0.01|133,990.50|100.00|1,828,810.83|0.11|1,221,462.75|66.79
单项小计|133,990.50|0.01|133,990.50|100.00|1,828,810.83|0.11|1,221,462.75|66.79
组合计提坏账准备:||||||||
组合计提坏账准备|1,742,499,971.80|99.99|22,968,676.82|1.32|1,707,230,217.70|99.89|16,455,730.74|0.96
组合小计|1,742,499,971.80|99.99|22,968,676.82|1.32|1,707,230,217.70|99.89|16,455,730.74|0.96
合计|1,742,633,962.30|100.00|23,102,667.32|1.33|1,709,059,028.53|100.00|17,677,193.49|1.03
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况(a) 本年坏账准备变动情况
参见附注六、20。
(b) 本年重要的坏账准备收回或转回
本集团本年无重要的坏账准备收回或转回情况。
(c) 本年重要的应收款项核销情况
本集团本年无重要的应收款项核销情况。
欠款方|2022年12月31日|||
|性质|金额|账龄|占应收款项总额的比例(%)
浙商证券股份有限公司|应收清算款|173,018,082.28|一年以内|9.93
香港中央结算有限公司|应收清算款|148,262,060.41|一年以内|8.51
 Marex Hong Kong Limited|应收清算款|73,300,402.16|一年以内|4.21
香港期货结算有限公司|应收清算款|53,733,468.46|一年以内|3.08
兴全添利宝基金|应收产品管理费收入|44,251,544.35|一年以内|2.54
合计||492,565,557.66||28.27
欠款方|2021年12月31日|||
|性质|金额|账龄|占应收款项总额的比例(%)
香港中央结算有限公司|应收清算款|124,562,505.58|一年以内|7.29
 Marex Hong Kong Limited|应收清算款|85,170,059.51|一年以内|4.98
辉立证券(香港) 有限公司|应收清算款|65,756,264.61|一年以内|3.85
中国建设银行(亚洲)股份有限公司|应收清算款|63,892,691.13|一年以内|3.74
兴全合润基金|应收产品管理费收入|41,361,892.64|一年以内|2.42
合计||380,743,413.47||22.28
7、买入返售金融资产
类别|期末账面余额|期初账面余额
股票|1,916,496,634.75|2,645,003,081.75
债券|8,038,264,425.15|3,978,854,930.52
股权|83,266,646.45|73,846,413.15
减:减值准备|29,659,695.78|26,039,498.48
买入返售金融资产账面价值|10,008,368,010.57|6,671,664,926.94
类别|期末账面余额|期初账面余额
股票质押式回购|1,916,496,634.75|2,645,003,081.75
债券质押式回购|8,038,264,425.15|3,880,115,437.91
其他回购|83,266,646.45|172,585,905.76
减:减值准备|29,659,695.78|26,039,498.48
账面价值合计|10,008,368,010.57|6,671,664,926.94
项目|2022年12月31日|2021年12月31日
1个月以内|206,060,497.83|402,111,849.21
1 - 3个月|135,775,983.30|509,826,279.23
3个月- 1年|1,295,017,854.37|1,367,298,953.30
1年以上|279,642,299.25|365,766,000.01
小计|1,916,496,634.75|2,645,003,081.75
减:减值准备|29,419,964.82|25,761,287.47
合计|1,887,076,669.93|2,619,241,794.28
项目|期末账面余额|期初账面余额
担保物|12,529,706,458.72|11,175,734,368.74
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物||
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物||
注:通过交易所操作的国债逆回购交易,因其为交易所自动撮合并保证担保物足值,因无法获知对手方质押库信息而无法披露,故此金额并未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价
值。其所担保的买入返售金融资产2022年12月31日余额为人民币1,483,847,957.10元(2021年12月31日:人民币1,079,133,070.59元) 。
买入返售金融资产的说明:√适用□不适用
(4) 本年计提、收回或转回的减值准备情况(a) 本年减值准备变动情况
(b) 本年重要的减值准备收回或转回
(c) 本年重要的买入返售金融资产核销情况
本年无重要的买入返售金融资产核销情况。
项目|2022年12月31日|||
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
账面余额|1,519,052,994.10|268,468,617.28|128,975,023.37|1,916,496,634.75
减值准备|9,124,281.78|2,032,275.32|18,263,407.72|29,419,964.82
账面价值|1,509,928,712.32|266,436,341.96|110,711,615.65|1,887,076,669.93
担保物价值|4,577,319,901.31|389,748,979.80|180,937,157.08|5,148,006,038.19
项目|2021年12月31日|||
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
账面余额|2,336,108,232.52||308,894,849.23|2,645,003,081.75
减值准备|15,051,818.77||10,709,468.70|25,761,287.47
账面价值|2,321,056,413.75||298,185,380.53|2,619,241,794.28
担保物价值|6,801,402,259.12||968,144,581.76|7,769,546,840.88
8、交易性金融资产
期末余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|27,932,562,457.03||27,932,562,457.03|27,652,331,154.10||27,652,331,154.10
公募基金|17,481,232,118.14||17,481,232,118.14|17,655,460,680.70||17,655,460,680.70
股票|5,809,655,393.92||5,809,655,393.92|6,100,091,360.91||6,100,091,360.91
银行理财产品|126,551,028.69||126,551,028.69|126,541,983.69||126,541,983.69
券商资管产品|640,614,235.94||640,614,235.94|639,624,424.44||639,624,424.44
信托计划|164,959,767.25||164,959,767.25|159,629,683.04||159,629,683.04
其他|10,471,573,845.70||10,471,573,845.70|8,692,557,386.29||8,692,557,386.29
合计|62,627,148,846.67||62,627,148,846.67|61,026,236,673.17||61,026,236,673.17
期初余额||||||
类别|公允价值|||初始成本||
|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|公允价值合计|分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|初始成本合计
债券|28,370,903,940.37||28,370,903,940.37|28,081,089,261.99||28,081,089,261.99
公募基金|13,077,042,767.93||13,077,042,767.93|12,814,895,261.62||12,814,895,261.62
股票|11,160,909,053.43||11,160,909,053.43|10,863,105,563.68||10,863,105,563.68
银行理财产品|340,652,849.60||340,652,849.60|339,659,195.69||339,659,195.69
券商资管产品|532,646,123.75||532,646,123.75|531,432,194.34||531,432,194.34
信托计划|206,521,418.91||206,521,418.91|202,415,522.16||202,415,522.16
其他|6,413,285,416.21||6,413,285,416.21|5,249,105,211.02||5,249,105,211.02
合计|60,101,961,570.20||60,101,961,570.20|58,081,702,210.50||58,081,702,210.50
(2) 交易性金融资产中已融出证券情况
本集团交易性金融资产的余额中包含融出证券,详细信息参见附注六、12。
类别|限制条件|2022年12月31日
债券|卖出回购业务作为担保物|15,489,362,613.84
债券|债券借贷作为担保物|547,542,972.00
股票|存在限售期限|922,921,121.93
基金|存在限售期限|420,703,658.58
股票|已融出证券|234,012,616.18
基金|已融出基金|120,900,789.82
券商资管产品|以管理人身份认购的集合资产管理计划|109,111,411.12
债券|期货保证金担保物|101,759,000.00
资管产品|报价回购业务作为担保物|1,583,925,097.11