TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
3,151,600 人民币普通股3,151,600
无锡金投信安投资2,014,100 人民币普通股2,014,100企业(有限合伙)
张丽华642,463 人民币普通股642,463王鹏飞393,950 人民币普通股393,950梁中202,097 人民币普通股202,097孟华199,800 人民币普通股199,800杜伟德179,000 人民币普通股179,000周彪154,800 人民币普通股154,800黄琴芬151,966 人民币普通股151,966王子良147,000 人民币普通股147,000前10名无限售流通
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动。
1、公司股东张丽华通过普通证券账户持有435763.00股,通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有206700股,实际持有642,463股。
2、公司股东杜德伟通过普通证券账户持有40600.00股,通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有138400股,实际持有179,000股。
魏忠中国否魏鹤良中国否主要职业及职务
魏忠先生,1969年生,中国国籍,无境外永久居留权,现任公司董事长兼总经理。魏鹤良先生,1947年生,中国国籍,无境外永久居留权,现任公司董事。
魏忠本人中国否魏鹤良本人中国否主要职业及职务
审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号大信审字【2023】第4-00398号注册会计师姓名上官胜、王云
我们审计了江苏中捷精工科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
贵公司主营业务为汽车精密零部件的研发、生产和销售。2022年度,贵公司主营业务收入为69,076.99万元。贵公司销售汽车精密零部件,属于在某一时点履行履约义务,在客户取得相关商品控制权时确认收入。公司存在不同的销售模式,管理层针对不同销售模式制定了不同的收入确认具体方法。贵公司国内销售合同约定将产品运送至客户指定的收货地点,并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入。国外销售根据销售合同约定分别处理如下:(1)采用离岸价结算的,以产品报关离岸为收入确认时点;(2)对采用产品运送至客户指定境外地点结算的,经客户确认使用产品的数量及结算金额后确认收入。由于收入属于贵公司最关键的业绩指标之一,可能存在收入确认的相关风险,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制运行有效性;
(2)查阅主要客户的销售合同,了解相关业务背景和主要交易条款以及商品控制权转移时点等;
(3)实施分析程序,分析营业收入的产品结构、客户构成及产品价格情况,核查收入增长的合理性;
(4)实施函证程序,对主要客户进行函证,求证交易发生的真实性、准确性、完整性;
(5)实施细节测试,检查营业收入发生的相关合同、送货单、对账单、发票、收款单等闭环证据,核查收入确认的真实性;
(6)实施截止性测试,检查营业收入确认截止日前后的相关单据和相关账面记录,测试是否存在跨期确认情形;
(7)对重要客户进行走访,佐证相关交易的真实性;
(8)检查营业收入相关的信息是否已在财务报表中做恰当列报。
编制单位:江苏中捷精工科技股份有限公司
货币资金161,448,566.31 235,402,450.01结算备付金
交易性金融资产687,438.61衍生金融资产
应收票据19,684,716.39
应收账款213,667,135.52 185,787,866.25应收款项融资22,660,050.63 23,239,408.20预付款项5,086,870.56 13,586,267.24应收保费
其他应收款1,509,014.64 1,369,183.71其中:应收利息
存货168,733,244.15 166,881,232.28合同资产
其他流动资产7,773,637.10 7,164,346.35流动资产合计601,250,673.91 633,430,754.04非流动资产:
固定资产159,432,662.35 170,419,027.03在建工程219,506,314.24 33,981,453.69生产性生物资产
使用权资产846,836.78 514,984.70无形资产54,476,286.63 56,804,401.06开发支出
商誉10,670,774.32 4,489,404.88长期待摊费用13,531,552.19 13,667,453.01递延所得税资产21,754,183.91 3,510,286.57其他非流动资产59,640,620.41 57,334,478.65非流动资产合计539,859,230.83 340,721,489.59资产总计1,141,109,904.74 974,152,243.63流动负债:
短期借款30,490,927.56 29,797,381.00向中央银行借款
交易性金融负债536,330.45衍生金融负债
应付票据26,600,000.00 7,830,000.00应付账款229,905,158.51 134,240,635.53预收款项
合同负债93,830.50 214,418.94卖出回购金融资产款
应付职工薪酬11,988,300.03 10,767,668.06应交税费4,714,152.36 3,918,995.53其他应付款461,982.66 181,834.83其中:应付利息
其他流动负债14,194,036.09 9,633,320.17流动负债合计318,984,718.16 196,584,254.06非流动负债:
租赁负债414,506.50长期应付款
非流动负债合计414,506.50
负债合计319,399,224.66 196,584,254.06所有者权益:
股本105,054,800.00 105,054,800.00其他权益工具
资本公积435,470,397.95 435,470,397.95减:库存股
专项储备394,097.29
盈余公积24,661,041.55 21,873,840.87一般风险准备
未分配利润235,693,819.12 207,421,790.54归属于母公司所有者权益合计801,274,155.91 769,820,829.36少数股东权益20,436,524.17 7,747,160.21所有者权益合计821,710,680.08 777,567,989.57负债和所有者权益总计1,141,109,904.74 974,152,243.63法定代表人:魏忠主管会计工作负责人:张叶飞会计机构负责人:杨静华
货币资金102,064,154.79 194,585,911.67交易性金融资产
应收票据13,116,361.85
应收账款203,233,873.33 188,396,171.99应收款项融资22,360,500.54 19,597,047.48预付款项2,869,083.84 10,748,962.70其他应收款41,556,557.99 41,517,131.98其中:应收利息
存货110,620,775.31 108,474,082.79合同资产
其他流动资产6,602,192.27 3,575,238.72流动资产合计502,423,499.92 566,894,547.33非流动资产:
长期股权投资89,409,625.29 60,470,175.29其他权益工具投资
固定资产78,166,165.18 84,393,280.40在建工程202,977,925.78 33,698,267.84生产性生物资产
使用权资产846,836.78
无形资产39,898,223.41 41,755,166.96开发支出
长期待摊费用8,457,912.40 7,171,856.70递延所得税资产17,515,563.85 2,210,154.97其他非流动资产55,095,650.23 55,444,727.24非流动资产合计492,367,902.92 285,143,629.40资产总计994,791,402.84 852,038,176.73流动负债:
短期借款30,490,927.56 29,797,381.00交易性金融负债536,330.45
应付票据26,600,000.00 7,830,000.00应付账款205,000,578.66 107,495,599.85预收款项
合同负债58,076.14 210,061.65应付职工薪酬5,776,320.75 5,888,681.46应交税费299,211.97 959,890.93其他应付款219,520.31 86,033.50其中:应付利息
其他流动负债9,464,596.63 6,983,735.23流动负债合计278,445,562.47 159,251,383.62非流动负债:
负债合计278,860,068.97 159,251,383.62所有者权益:
盈余公积25,342,316.87 22,555,116.19未分配利润150,063,819.05 129,706,478.97所有者权益合计715,931,333.87 692,786,793.11负债和所有者权益总计994,791,402.84 852,038,176.73
一、营业总收入692,601,177.84 622,531,111.25其中:营业收入692,601,177.84 622,531,111.25
二、营业总成本669,144,022.69 574,364,541.98其中:营业成本597,686,270.50 510,047,421.80
税金及附加2,840,711.28 4,077,452.44销售费用12,355,254.60 10,123,858.91管理费用25,860,666.46 24,523,427.68研发费用31,658,694.90 26,994,196.55财务费用-1,257,575.05 -1,401,815.40其中:利息费用435,367.66 469,991.13利息收入1,798,735.83 1,233,586.06
加:其他收益3,537,889.28 1,401,041.83投资收益(损失以“-”号填
-228,557.03 134,516.45
151,108.16 240,782.20
-2,027,789.54 -1,283,883.96
-9,232,785.75 -5,065,674.08
-471,379.31 -88,258.63
15,185,640.96 43,505,093.08
加:营业外收入4,010,366.08 9,027,636.97减:营业外支出1,099,010.07 934,258.56
18,096,996.97 51,598,471.49
减:所得税费用-18,257,028.47 4,065,941.23
36,354,025.44 47,532,530.26
1.归属于母公司股东的净利润35,786,695.26 46,470,732.17
2.少数股东损益567,330.18 1,061,798.09
七、综合收益总额36,354,025.44 47,532,530.26归属于母公司所有者的综合收益总
35,786,695.26 46,470,732.17
归属于少数股东的综合收益总额567,330.18 1,061,798.09
(一)基本每股收益0.34 0.54
(二)稀释每股收益0.34 0.54本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:35,786,695.26 元,上期被合并方实现的净利润为:46,470,732.17 元。
法定代表人:魏忠主管会计工作负责人:张叶飞会计机构负责人:杨静华
一、营业收入496,537,244.54 464,528,486.34减:营业成本437,391,343.98 387,428,132.58税金及附加1,356,178.66 1,755,427.10销售费用8,322,985.71 6,589,121.91管理费用18,112,951.83 16,807,496.98研发费用18,492,134.44 18,211,342.97财务费用-1,160,241.90 -2,693,996.54
其中:利息费用435,367.66 469,991.13利息收入1,550,804.50 1,446,950.35加:其他收益3,181,995.51 792,834.48投资收益(损失以“-”号填
314,042.96 134,516.45
-536,330.45 240,782.20
-615,078.75 -1,686,326.25
-7,266,950.41 -3,864,100.92
17,790.00 -179,169.03
9,117,360.68 31,869,498.27
加:营业外收入3,966,400.00 8,915,000.00减:营业外支出517,162.80 219,311.20
12,566,597.88 40,565,187.07
减:所得税费用-15,305,408.88 3,116,522.09
27,872,006.76 37,448,664.98
六、综合收益总额27,872,006.76 37,448,664.98
销售商品、提供劳务收到的现金604,289,945.41 554,981,994.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额
收到的税费返还11,604,042.50 2,489,343.94收到其他与经营活动有关的现金11,967,522.86 11,294,500.01经营活动现金流入小计627,861,510.77 568,765,837.98购买商品、接受劳务支付的现金412,429,337.51 375,159,519.38客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金102,760,609.23 111,959,773.67支付的各项税费17,543,358.86 27,420,811.14支付其他与经营活动有关的现金31,350,906.27 23,326,433.94经营活动现金流出小计564,084,211.87 537,866,538.13经营活动产生的现金流量净额63,777,298.90 30,899,299.85
收回投资收到的现金133,200,000.00 133,400,000.00取得投资收益收到的现金356,462.96 375,298.65处置固定资产、无形资产和其他长
220,100.00 171,760.00
收到其他与投资活动有关的现金33,760,240.00
投资活动现金流入小计167,536,802.96 133,947,058.65购建固定资产、无形资产和其他长
138,136,118.88 135,542,431.62
投资支付的现金133,200,000.00 133,400,000.00质押贷款净增加额
20,655,710.97
支付其他与投资活动有关的现金34,345,260.00
投资活动现金流出小计326,337,089.85 268,942,431.62投资活动产生的现金流量净额-158,800,286.89 -134,995,372.97
吸收投资收到的现金500,000.00 165,187,202.00其中:子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金29,560,590.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30,060,590.00 165,187,202.00偿还债务支付的现金29,560,590.00
分配股利、利润或偿付利息支付的5,443,063.34 477,736.17现金
支付其他与筹资活动有关的现金15,605,570.00筹资活动现金流出小计35,003,653.34 16,083,306.17筹资活动产生的现金流量净额-4,943,063.34 149,103,895.83
-160,688.87 -747,263.20
五、现金及现金等价物净增加额-100,126,740.20 44,260,559.51加:期初现金及现金等价物余额254,414,739.04 188,809,890.50
六、期末现金及现金等价物余额154,287,998.84 233,070,450.01
销售商品、提供劳务收到的现金409,088,098.42 358,940,496.50收到的税费返还7,329,964.88 805,291.45收到其他与经营活动有关的现金8,872,045.77 10,485,554.96经营活动现金流入小计425,290,109.07 370,231,342.91购买商品、接受劳务支付的现金296,328,892.84 284,147,280.09支付给职工以及为职工支付的现金44,224,522.97 48,359,200.50支付的各项税费7,490,101.28 15,484,305.80支付其他与经营活动有关的现金21,658,175.08 17,291,461.66经营活动现金流出小计369,701,692.17 365,282,248.05经营活动产生的现金流量净额55,588,416.90 4,949,094.86
收回投资收到的现金133,200,000.00 133,400,000.00取得投资收益收到的现金2,356,462.96 375,298.65处置固定资产、无形资产和其他长
86,100.00
收到其他与投资活动有关的现金21,991,990.00
投资活动现金流入小计157,634,552.96 133,775,298.65购建固定资产、无形资产和其他长
120,104,812.88 116,466,811.12
投资支付的现金133,200,000.00 133,400,000.00取得子公司及其他营业单位支付的
28,595,160.97
支付其他与投资活动有关的现金24,034,410.00 6,512,750.00投资活动现金流出小计305,934,383.85 256,379,561.12投资活动产生的现金流量净额-148,299,830.89 -122,604,262.47
吸收投资收到的现金165,187,202.00取得借款收到的现金29,560,590.00
筹资活动现金流入小计29,560,590.00 165,187,202.00偿还债务支付的现金29,560,590.00
4,943,063.34 477,736.17
支付其他与筹资活动有关的现金15,605,570.00筹资活动现金流出小计34,503,653.34 16,083,306.17筹资活动产生的现金流量净额-4,943,063.34 149,103,895.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的304,152.98 532,489.62影响
五、现金及现金等价物净增加额-97,350,324.35 31,981,217.84加:期初现金及现金等价物余额192,253,911.67 160,272,693.83
六、期末现金及现金等价物余额94,903,587.32 192,253,911.67
105,054,800.00
435,470,397.95
21,873,840.87
207,421,790.54
769,820,829.36
7,747,160.21
777,567,989.57
394,097.29
2,787,200.68
28,272,028.58
31,453,326.55
12,689,363.96
44,142,690.51
(一)综合收
35,786,695.2
567,330.18
36,354,025.4
益总额
6 6 4
12,122,033.78
-7,514,666.68
-4,727,466.00
-2,787,200.68
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分
配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备
1.本期
2,587,05
提取0.25 0.25 0.252.
本期使用
2,192,952.96
24,661,041.55
235,693,819.12
801,274,155.91
20,436,524.17
821,710,680.08
78,791,100.00
313,889,276.27
18,128,974.37
164,698,225.19
575,507,575.83
6,685,56
582,193,137.98
-2,300.32
-200.03
-2,500.35
164,695,924.87
575,505,275.51
6,685,36
582,190,637.63
26,263,700.00
121,581,121.68
3,744,866.50
42,725,865.67
194,315,553.85
1,061,798.09
195,377,351.94
46,470,732.17
47,532,530.26
147,844,821.68
-3,744,866.50
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
22,555,116.19
129,706,478.97
692,786,79
20,357,340.08
23,144,540.76
27,872,006.76
1,821,983.99
25,342,316.87
150,063,819.05
715,931,333.87
18,810,249.69
96,002,680.49
507,493,306.45
33,703,798.48
185,293,486.66
37,448,664.98
投入和减少资本
江苏中捷精工科技股份有限公司(以下简称“中捷精工”、“本公司”、“公司”)系2017年11月由“无锡市中捷减震器有限公司”整体变更设立的股份有限公司。公司经无锡市行政审批局批准设立,统一社会信用代码:
91320205704071771A;经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2598号《关于同意江苏中捷精工科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》之许可,公司向社会公开发行人民币普通股26,263,700.00股,并于2021年9月29日在深圳证券交易所创业板挂牌上市,股票简称“中捷精工”,股票代码“301072”。截至2022年12月31日,公司注册资本105,054,800.00元。
公司法定代表人:魏忠
公司地址:无锡市锡山区东港镇港下
公司属于汽车制造业。公司主要业务是汽车精密零部件的研发、生产与销售。
公司2022年度财务报告经董事会批准于2023年4月26日报出。
公司下设子公司8家,分别为灏昕汽车零部件制造无锡有限公司(以下简称“灏昕汽车”)、无锡绿缘汽车零部件有限公司(以下简称“无锡绿缘”)、无锡佳捷汽车配件有限公司(以下简称“无锡佳捷”)、无锡美捷机械有限公司(以下简称“无锡美捷”)、烟台通吉汽车零部件有限公司(以下简称“烟台通吉”)、领宇(香港)国际贸易有限公司(以下简称“领宇香港”)、无锡市衡捷隔振科技有限公司(以下简称“无锡衡捷”)、捷成新能源汽车科技(无锡)有限公司(以下简称“捷成新能源”)。
截至2022年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共8家,详见本附注八“合并范围的变更”、附注九“在其他主体中的权益”
(2)应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产(无论是否包含重大融资成分),本公司均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
应收账款组合2:合同范围内关联方组合应收票据组合1:银行承兑汇票
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:1债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
2为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
3债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
4债务人所处的法律、监管、市场、经济或技术环境是否发生显著不利变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:其他应收款组合1:保证金、押金其他应收款组合2:备用金、代垫款其他应收款组合3:其他
其他应收款组合4:合并范围内关联方及实际控制人款项
请见9、金融工具。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请见9、金融工具。
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
房屋建筑物年限平均法20 5% 4.75%机器设备年限平均法10 5% 9.5%工具器具年限平均法5 5% 19%
电子及其他设备年限平均法3-10 5% 9.5%-31.67%
2)资本化金额计算方法
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3承租人发生的初始直接费用;4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。2) 以现金结算的股份支付
3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
1)政府补助的类型及会计处理
2)政府补助确认时点
1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
1)套期保值的分类
1公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。2现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
3境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定
运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:1被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
3采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
2)套期会计处理方法1公允价值套期
会计政策变更的内容和原因审批程序备注2021年12月,财政部发布了《企业
会计准则解释第15号》(财会
〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”),“关于企业将固定资产达到预
本公司自2022年1月1日起施行。执行该规定未对本公司的财务状况及经营成果产生影响.
定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
2022年11月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会
〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
增值税应税销售额13%、9%、6%城市维护建设税流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%教育费附加流转税额3%
地方教育费附加流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
中捷精工15%灏昕汽车15%无锡绿缘15%无锡佳捷25%无锡美捷25%烟台通吉25%领宇香港16.5%无锡衡捷25%捷成新能源25%
(1)根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告
2022年第28号),高新技术企业在2022年10月1 日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除,当期不足扣除的,可结转至以后年度按现行有关规定执行。中捷精工、灏昕汽车、无锡绿缘属于高新技术企业,适用上述税收优惠。
(2)中捷精工于2015年7月6日获得《高新技术企业证书》(证书编号:GR201532000493),2021年11月30日获得复审通过,公司2022年度适用所得税税率为15%。
(3)灏昕汽车于2014年10月31日获得《高新技术企业证书》(证书编号GR201432002786),并于2020年12月2日获得复审通过,灏昕汽车2022年度适用所得税优惠税率为15%。
(4)无锡绿缘于2014年10月31日获得《高新技术企业证书》(证书编号GR201432002316),并于2021年11月30日获得复审通过,无锡绿缘2022年度可适用所得税优惠税率15%。鉴于无锡绿缘同时符合小微企业标准,公司2022年根据自身实际择优适用下述有关小微企业的所得税税收优惠。
(5)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)的相关规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的通知》(财政部税务总局2022年第13号)的相关规定,对于年应纳税所得额超过100万元的但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按照20%的税率缴纳企业所得税。无锡佳捷、无锡美捷、烟台通吉、无锡绿缘适用上述优惠政策。
(6)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号),对于小微企业可以在50%的幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。无锡佳捷、无锡美捷、烟台通吉、无锡衡捷、捷成新能源适用此税收优惠政策。
库存现金55,914.04 79,839.57银行存款154,232,084.80 232,990,610.44其他货币资金7,160,567.47 2,332,000.00合计161,448,566.31 235,402,450.01
7,160,567.47 2,332,000.00
687,438.61
其他687,438.61其中:
合计687,438.61其他说明:
银行承兑票据10,869,182.93商业承兑票据9,279,508.91减:坏账准备463,975.45合计19,684,716.39
20,148,691.84
463,975.45
2.30%
19,684,716.39
其中:组合
1:银行承兑票据
10,869,182.93
2:商业承兑票据
9,279,508.91
8,815,533.46
按组合计提坏账准备:0
银行承兑票据10,869,182.93 0.00合计10,869,182.93 0.00确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:463,975.45
商业承兑票据9,279,508.91 463,975.45 5.00%合计9,279,508.91 463,975.45
商业承兑汇票0.00 463,975.45 463,975.45合计463,975.45 463,975.45其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
银行承兑票据6,715,028.39 6,715,028.39商业承兑票据7,472,826.29 7,472,826.29合计14,187,854.68 14,187,854.68
2,411,048.30
1.06%
1.22%
225,057,196.48
11,390,060.96
213,667,135.52
195,636,331.12
98.78%
9,848,464.87
185,787,866.25
1:预期信用损失组合
227,468,244.78
13,801,109.26
6.07%
198,047,379.42
12,259,513.17
按单项计提坏账准备:2,411,048.30
重庆幻速汽车配件有限公司
2,411,048.30 2,411,048.30 100.00%
该公司经营困难,陷入停产待产,导致欠款逾期。经多次多途径沟通,该笔欠款收回可能性较小,基于谨慎性考虑,按100%计提坏账准备
合计2,411,048.30 2,411,048.30按组合计提坏账准备:13,801,109.26
应收账款坏账准备225,057,196.48 11,390,060.96 5.06%合计225,057,196.48 11,390,060.96
1 年以内(含1 年)223,944,480.521 至2 年912,713.402 至3 年98,584.733 年以上2,512,466.133 至4 年81,083.604 至5 年1,633,962.535 年以上797,420.00合计227,468,244.78
12,259,513.1
1,607,032.03 65,435.94
13,801,109.2
客户一58,643,959.15 25.78% 2,932,197.96客户二32,744,241.99 14.40% 1,637,212.10客户三16,839,515.29 7.40% 841,975.76客户四15,601,320.85 6.86% 780,066.04客户五6,222,368.12 2.74% 311,118.41合计130,051,405.40 57.18%
应收票据22,660,050.63 23,239,408.20合计22,660,050.63 23,239,408.20应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
截至本期末,公司已背书、在资产负债表日尚未到期但已终止确认的应收票据为41,378,655.52 元
账龄期末余额期初余额
1 年以内4,705,729.34 92.51% 10,987,061.32 80.87%1 至2 年381,141.22 7.49% 2,599,205.92 19.13%合计5,086,870.56 13,586,267.24
供应商一819,970.84 13.30供应商二750,000.00 12.16供应商三728,549.88 11.81供应商四450,000.00 7.30供应商五413,078.89 6.70
合计3,161,599.61 51.26
其他应收款1,509,014.64 1,369,183.71合计1,509,014.64 1,369,183.71
押金、保证金643,200.00 641,000.00备用金、代扣代缴款889,362.64 731,693.71其他25,580.00 23,400.00合计1,558,142.64 1,396,093.71
2022年1月1日余额26,910.00 26,910.002022年1月1日余额
——转入第三阶段-1,270.00 1,270.00
本期计提88.00 22,130.00 22,218.002022年12月31日余
25,728.00 23,400.00 49,128.00
1 年以内(含1 年)649,717.641 至2 年244,025.002 至3 年4,000.003 年以上660,400.003 至4 年637,000.004 至5 年23,400.00合计1,558,142.64
26,910.00 22,218.00 49,128.00
合计26,910.00 22,218.00 49,128.00
无锡华润燃气有限公司
押金607,000.00 3-4年38.96% 24,280.00
代垫社保公积金代垫款467,053.10 1年以内29.97%应收保险赔付款代垫款357,897.99
116,052.99元,1-2年
241,845.00元
陆耀忠备用金31,820.92 1年以内2.04%烟台泰普森数控
机床制造有限公司
保证金30,000.00 3-4年1.93% 1,200.00
合计1,493,772.01 95.78% 25,480.00
35,822,580.6
2,691,560.77
33,131,019.8
35,275,402.5
341,667.30
34,933,735.2
46,150,960.7
2,208,712.83
43,942,247.9
49,068,291.5
99,710,504.4
8,050,528.10
91,659,976.3
88,910,830.6
6,031,625.13
82,879,205.4
181,684,045.
12,950,801.7
173,254,524.
6,373,292.43
原材料341,667.30 2,357,433.07 7,539.60 2,691,560.77在产品2,208,712.83 2,208,712.83库存商品6,031,625.13 4,286,117.72 2,267,214.75 8,050,528.10合计6,373,292.43 8,852,263.62 2,274,754.35
待抵扣进项税额2,701,075.63 4,724,878.86待认证进项税额1,522,248.66
预缴所得税2,511,097.08 979,867.49其他1,039,215.73 1,459,600.00合计7,773,637.10 7,164,346.35其他说明:
固定资产159,301,672.39 170,391,397.76固定资产清理130,989.96 27,629.27合计159,432,662.35 170,419,027.03
项目房屋及建筑物机器设备工具器具运输设备
52,468,241.7
246,185,411.
24,401,517.6
9,749,981.88 9,990,946.35
342,796,099.
14,777,942.7
1,388,609.38 657,902.04 646,441.43
17,470,895.5
9,739,024.25 1,388,609.38 657,902.04 621,308.68
12,406,844.3
5,038,918.49 25,132.75 5,064,051.24
5,085,843.96 45,299.15 529,881.52 6,715.38 5,667,740.01
255,877,510.
25,744,827.8
9,878,002.40
10,630,672.4
354,599,255.
24,741,068.5
116,707,959.
16,507,962.6
8,370,199.09 5,613,445.08
171,940,635.
2,286,768.81
21,011,008.0
2,262,378.10 360,259.01 1,603,202.93
27,523,616.9
4,077,703.93 43,034.19 503,387.45 6,610.38 4,630,735.95
27,027,837.3
133,641,264.
18,727,306.5
8,227,070.65 7,210,037.63
194,833,516.
462,531.25 1,535.15 464,066.40
25,440,404.4
121,773,715.
7,015,986.17 1,650,931.75 3,420,634.77
159,301,672.
27,727,173.2
129,014,920.
7,892,019.85 1,379,782.79 4,377,501.27
170,391,397.
固定资产清理130,989.96 27,629.27合计130,989.96 27,629.27其他说明:
在建工程219,506,314.24 33,981,453.69合计219,506,314.24 33,981,453.69
高强度汽车零部件生产基地
91,206,905.6
14,192,247.5
建设项目
汽车零部件产品耐腐蚀生产线搬迁项目
71,182,001.6
18,859,783.6
未安装完成设备
44,041,636.1
283,185.85 283,185.85
烟台工程项目8,536,935.46 8,536,935.46江苏中捷精工
科技股份有限公司研发中心建设项目
3,992,035.42 3,992,035.42
厂区改造工程546,800.00 546,800.00 608,256.88 608,256.88新电泳线37,979.76 37,979.76合计
130,420,000.00
18,859,783.62
52,322,217.99
71,182,001.61
70% 其他
高强度汽车零部件生产基地建设项目
150,793,000.00
14,192,247.58
77,523,507.65
508,849.58
91,206,905.65
85.46%
281,213,000.00
33,052,031.20
129,845,725.64
162,388,907.26
1.期初余额1,158,715.60 1,158,715.60
2.本期增加金额1,397,295.50 1,397,295.50
(1)新增租赁1,397,295.50 1,397,295.50
3.本期减少金额1,709,174.32 1,709,174.32
(2)承租期满终止1,709,174.32 1,709,174.32
4.期末余额846,836.78 846,836.78
1.期初余额643,730.90 643,730.90
2.本期增加金额1,065,443.42 1,065,443.42
(1)计提1,065,443.42 1,065,443.42
1.期末账面价值846,836.78 846,836.78
2.期初账面价值514,984.70 514,984.70其他说明:
1.期初余额54,115,088.61 8,710,214.59 62,825,303.20
378,118.21 378,118.21
4.期末余额54,115,088.61 9,088,332.80 63,203,421.41
1.期初余额4,313,620.47 1,707,281.67 6,020,902.14
1,082,301.60 1,623,931.04 2,706,232.64
4.期末余额5,395,922.07 3,331,212.71 8,727,134.78
48,719,166.54 5,757,120.09 54,476,286.63
49,801,468.14 7,002,932.92 56,804,401.06
非同一控制下企业合并-烟台通吉
4,489,404.88 4,489,404.88
非同一控制下企业合并-捷成新能源
6,181,369.44 6,181,369.44
合计4,489,404.88 6,181,369.44
10,670,774.3
无合计
1)非同一控制下企业合并捷成新能源形成的商誉
公司2022年11月通过非同一控制下的企业合并收购捷成新能源时,已就捷成新能源可辨认净资产、负债及或有负债的分摊事宜委托中京民信(北京)资产评估有限公司(以下简称“中京民信”)进行了资产评估。根据中京民信出具的京信评报字【2022】第356号评估报告,捷成新能源于2022年10月31日可辨认净资产公允价值为614.65万元。2022年11月底,公司支付2,100万元购买捷成新能源55%的股权时,鉴于评估基准日与购买日在时间上接近,捷成新能源的经营状况未发生重大变化,故根据前述评估结论并结合捷成新能源的资产负债情况可以合理推断捷成新能源于购买日2022年11月30日的可辨认净资产的公允价值2,694.30万元(关于捷成新能源可辨认净资产公允价值及账面价值的具体情况详见本报告之“六、合并范围的变化”之“(一)本期发生非同一控制下的企业合并情况”相关内容),公司购买成本超过享有的捷成新能源于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额部分即618.14万元确认为合并商誉。
截至2022年12月31日,包含商誉的相关资产组的账面价值于可收回金额之间与购买日相比未发生重大变化,捷成新能源资产组相关的商誉于本期末未发生减值。
2)非同一控制下企业合并烟台通吉形成的商誉
2022年12月31日相关参数
预测期预测期增长率稳定期增长率净利润率
折现率(加权平均资本成本
WACC)
烟台通吉
2023年-2027年(此后进入稳定期)
见注[1] 6.00% 6%-9% 11.14%
注[1]:综合考虑行业发展前景、烟台通吉历史增长率及当前的经营状况,2023年-2027年,烟台通吉的预期增长率分别为19.94%、20.00%、15.00%、9.00%和6.00%。2027年以后进入稳定增长期。
15、长期待摊费用
模具12,799,878.35 4,359,230.68 7,899,943.68 9,259,165.35食堂装修工程3,042,424.76 1,014,141.59 2,028,283.17彩钢瓦屋面防腐
1,282,444.96 71,246.94 1,211,198.02
车间改造工程212,538.30 156,901.08 55,637.22其他零星工程655,036.36 821,679.93 499,447.86 977,268.43合计13,667,453.01 9,505,780.33 9,641,681.15 13,531,552.19其他说明:
资产减值准备13,414,868.10 2,040,277.13 6,837,358.86 1,088,623.00内部交易未实现利润535,891.77 80,383.76 960,949.37 144,142.40可抵扣亏损7,135,670.38 1,070,350.41 2,699,589.87 404,938.48非同一控制下企业合
并资产评估减值
30,216.18 7,554.05 40,288.24 10,072.06
信用减值损失14,314,212.71 2,212,022.70 12,286,423.14 1,862,510.63合计35,430,859.14 5,410,588.05 22,824,609.48 3,510,286.57
(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产21,754,183.91 3,510,286.57
17、其他非流动资产
长期资产购置款
59,640,620.4
57,334,478.6
信用借款30,433,890.00 29,600,770.00短期借款利息57,037.56 196,611.00合计30,490,927.56 29,797,381.00短期借款分类的说明:
19、交易性金融负债
交易性金融负债536,330.45其中:
其他536,330.45其中:
合计536,330.45其他说明:
公司持有的交易性金融负债为根据《宁波银行金融市场业务主协议》确定的远期结售汇交易。
银行承兑汇票26,600,000.00 7,830,000.00合计26,600,000.00 7,830,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
1 年以内(含1 年)227,351,483.05 132,564,793.381 年以上2,553,675.46 1,675,842.15合计229,905,158.51 134,240,635.53
预收货款93,830.50 214,418.94合计93,830.50 214,418.94报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬10,767,668.06 97,177,287.24 95,957,356.52 11,987,598.78
6,803,953.96 6,803,252.71 701.25
合计10,767,668.06 103,981,241.20 102,760,609.23 11,988,300.03
10,754,125.19 87,020,487.84 85,787,719.75 11,986,893.28
2、职工福利费4,918,595.57 4,918,504.57 91.00
3、社会保险费13,542.87 3,849,519.81 3,862,680.18 382.50其中:医疗保险
13,542.87 3,375,645.08 3,388,813.95 374.00
473,874.73 473,866.23 8.50
4、住房公积金1,194,684.02 1,194,452.02 232.00
194,000.00 194,000.00
合计10,767,668.06 97,177,287.24 95,957,356.52 11,987,598.78
1、基本养老保险6,590,180.79 6,589,500.79 680.00
2、失业保险费213,773.17 213,751.92 21.25合计6,803,953.96 6,803,252.71 701.25其他说明:
增值税3,299,995.98 2,022,644.90企业所得税114,770.54 744,922.69个人所得税211,082.11 175,527.02城市维护建设税235,705.27 154,945.67房产税470,332.35 614,938.72土地使用税55,459.04 60,972.76教育费附加165,503.58 110,675.47其他税费161,303.49 34,368.30合计4,714,152.36 3,918,995.53其他说明:
其他应付款461,982.66 181,834.83合计461,982.66 181,834.83
往来款304,193.60 115,360.14代扣代缴款47,789.06 36,474.69押金保证金110,000.00 30,000.00合计461,982.66 181,834.83
已背书未到期未终止确认的应收银行承兑汇票
6,715,028.39 9,633,320.17
已背书未到期未终止确认的应收商业承兑汇票
7,472,826.29
其他6,181.41
合计14,194,036.09 9,633,320.17短期应付债券的增减变动:
经营租赁414,506.50合计414,506.50其他说明:
28、股本
105,054,80
29、资本公积
416,485,831.38 416,485,831.38
其他资本公积18,984,566.57 18,984,566.57合计435,470,397.95 435,470,397.95其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
安全生产费2,587,050.25 2,192,952.96 394,097.29合计2,587,050.25 2,192,952.96 394,097.29其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
31、盈余公积
法定盈余公积21,873,840.87 2,787,200.68 24,661,041.55合计21,873,840.87 2,787,200.68 24,661,041.55盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
32、未分配利润
调整前上期末未分配利润207,421,790.54 164,698,225.19调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减—)
调整后期初未分配利润207,421,790.54 164,695,924.87加:本期归属于母公司所有者的净利
减:提取法定盈余公积2,787,200.68 3,744,866.50应付普通股股利4,727,466.00
期末未分配利润235,693,819.12 207,421,790.54调整期初未分配利润明细:
主营业务690,769,858.36 596,806,522.78 617,349,013.65 506,015,176.36其他业务1,831,319.48 879,747.72 5,182,097.60 4,032,245.44合计692,601,177.84 597,686,270.50 622,531,111.25 510,047,421.80经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否
商品类型692,601,177.84 692,601,177.84其中:
冲压零部件304,453,862.83 304,453,862.83压铸零部件178,943,424.06 178,943,424.06注塑零部件32,605,215.67 32,605,215.67金工零部件100,426,262.16 100,426,262.16其他类74,341,093.64 74,341,093.64其他业务1,831,319.48 1,831,319.48按经营地区分类692,601,177.84 692,601,177.84其中:
外销60,851,937.77 60,851,937.77内销631,749,240.07 631,749,240.07市场或客户类型
34、税金及附加