TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一控制下企业合并|同0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
他|其0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
二、本年期初余额|1,612,420,134.00|0.00|0.00|0.00|2,736,103,403.88|19,504,392.25|-7,481,567.21|0.00|60,236,974.24|0.00|-3,341,762,319.19|0.00|1,040,012,233.47|-16,984,261.53|1,023,027,971.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-771,493.24|0.00|0.00|0.00|-71,613,253.42|0.00|-72,384,746.66|20,042,591.81|-52,342,154.85
列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-771,493.24|0.00|0.00|0.00|-71,613,253.42|0.00|-72,384,746.66|67,267.34|-72,317,479.32
(二)所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19,975,324.47|19,975,324.47
1.所有者投入的普通股|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|19,975,324.47|19,975,324.47
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.对所|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(五|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|1,612,420,134.00|0.00|0.00|0.00|2,736,103,403.88|19,504,392.25|-8,253,060.45|0.00|60,236,974.24|0.00|-3,413,375,572.61|0.00|967,627,486.81|3,058,330.28|970,685,817.09
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|627,533,125.00|0.00|0.00|0.00|915,241,632.48|0.00|-8,151,665.99|0.00|60,236,974.24|0.00|-4,797,185,495.63|0.00|-3,202,325,429.90|-49,411,156.15|-3,251,736,586.05
:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
期差错更正|前0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
一控制下企业合并|同0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
他|其0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
二、本年期初余额|627,533,125.00|0.00|0.00|0.00|915,241,632.48|0.00|-8,151,665.99|0.00|60,236,974.24|0.00|-4,797,185,495.63|0.00|-3,202,325,429.90|-49,411,156.15|-3,251,736,586.05
三、本期|984,887,|0.00|0.00|0.00|1,820,86|19,504,3|670,098.|0.00|0.00|0.00|1,455,42|0.00|4,242,33|32,426,8|4,274,76
增减变动金额(减少以“-”号填列)|009.00||||1,771.40|92.25|78||||3,176.44||7,663.37|94.62|4,557.99
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|670,098.78|0.00|0.00|0.00|1,455,423,176.44|0.00|1,456,093,275.22|-20,977,887.68|1,435,115,387.54
(二)所有者投入和减少资本|40,650,407.00|0.00|0.00|0.00|2,765,098,373.40|19,504,392.25|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,786,244,388.15|53,404,782.30|2,839,649,170.45
1.所有者投入的普通股|40,650,407.00|0.00|0.00|0.00|109,349,593.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|150,000,000.00|53,404,782.30|203,404,782.30
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|2,655,748,780.40|19,504,392.25|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,636,244,388.15|0.00|2,636,244,388.15
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.提取一般风险准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|-944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|-944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
5.其他综合收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|1,612,420,134.00|0.00|0.00|0.00|2,736,103,403.88|19,504,392.25|-7,481,567.21|0.00|60,236,974.24|0.00|-3,341,762,319.19|0.00|1,040,012,233.47|-16,984,261.53|1,023,027,971.94
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,612,420,134.00|0.00|0.00|0.00|2,805,748,780.83|0.00|-7,195,147.21|0.00|60,236,974.24|-3,349,038,028.03|0.00|1,122,172,713.83
加:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
期差错更正|前0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
他|其0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
二、本年期初|1,612,420,134.0|0.00|0.00|0.00|2,805,748,780.8|0.00|-7,195,147.|0.00|60,236,974.24|-3,349,038,|0.00|1,122,172,713.8
余额|0||||3||21|||028.03||3
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-1,072,913.24|0.00|0.00|-11,866,674.74|0.00|-12,939,587.98
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-1,072,913.24|0.00|0.00|-11,866,674.74|0.00|-12,939,587.98
(二)所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.所有者投入的普通股|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.提取盈余公|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
6.其|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
他||||||||||||
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.本期提取|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|1,612,420,134.00|0.00|0.00|0.00|2,805,748,780.83|0.00|-8,268,060.45|0.00|60,236,974.24|-3,360,904,702.77|0.00|1,109,233,125.85
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|627,533,125.00|0.00|0.00|0.00|984,887,009.43|0.00|-8,151,665.99|0.00|60,236,974.24|-4,819,184,073.35|0.00|-3,154,678,630.67
加:会计政策变更|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
期差错更正|前0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
他|其0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
二、本年期初余额|627,533,125.00|0.00|0.00|0.00|984,887,009.43|0.00|-8,151,665.99|0.00|60,236,974.24|-4,819,184,073.35|0.00|-3,154,678,630.67
三、本期增减变动金额(减|984,887,009.00|0.00|0.00|0.00|1,820,861,771.40|0.00|956,518.78|0.00|0.00|1,470,146,045.32|0.00|4,276,851,344.50
少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|956,518.78|0.00|0.00|1,470,146,045.32|0.00|1,471,102,564.10
(二)所有者投入和减少资本|40,650,407.00|0.00|0.00|0.00|2,765,098,373.40|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,805,748,780.40
1.所有者投入的普通股|40,650,407.00|0.00|0.00|0.00|109,349,593.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|150,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|2,655,748,780.40|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,655,748,780.40
(三)利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.对所有者(或股东)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
的分配||||||||||||
3.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(四)所有者权益内部结转|944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|-944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.资本公积转增资本(或股本)|944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|-944,236,602.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
5.其他综合收益结转留存收益|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
6.其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(五)专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
1.本期提|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
取||||||||||||
2.本期使用|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
(六)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
四、本期期末余额|1,612,420,134.00|0.00|0.00|0.00|2,805,748,780.83|0.00|-7,195,147.21|0.00|60,236,974.24|-3,349,038,028.03|0.00|1,122,172,713.83
广州市浪奇实业股份有限公司(以下简称“本集团”或“本公司”)是于1992 年经广州市体制改革委员会以穗改股字[1992]13 号文批准,由广州油脂化学工业公司改组成立的股份有限公司,公司统一社会信用代码为914401011904864500。经中国证券监督管理委员会发审发字[1993]36 号文批准,公司于1993 年在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码000523。截至2022 年12 月31 日,本公司股本1,612,420,134.00 元,在工商部门登记的注册资本为人民币1,612,420,134.00 元。
本公司组织形式:股份有限公司。
本公司注册地址:广州市天河区临江大道393 号501 室。
本公司总部办公地址:广州市天河区黄埔大道中锦明街87-93 号201 室。
本公司及各子公司(统称“本集团”)主营业务为:日化产品的生产与销售,食用糖和饮料等食品的生产和销售业务。
3、母公司以及本公司最终母公司的名称
本公司的母公司是广州轻工工贸集团有限公司(以下简称“广州轻工集团”),实际控制人是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表于2022 年3 月29 日经本公司董事会批准报出。
截至2022 年12 月31 日,本集团纳入合并范围的子公司共6 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并范围比上年减少1 户。本期减少纳入合并会计报表范围的子公司为广州市岜蜚特贸易有限公司(以下简称“岜蜚特”),纳入合并范围的各公司基本情况,详见本附注八“合并范围的变更”披露。
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认事项制定了若干项具体会计政策,详见本附注五、(三十一)“收入”等各项描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于一揽子交易的判断标准(参见本附注五、(六)“合并财务报表的编制方法”),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、(十七)“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、(十七)长期股权投资或本附注五、(十)金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于“一揽子交易”。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、(十七)长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、(十七)长期股权投资”
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为外币报表折算差额确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自
初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
项|目|确定组合的依据
银行承兑汇票||承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票||承兑人为信用风险较高的公司
项|目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
账龄组合||以应收账款账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合||风险较低的合并范围内关联方的应收款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失
|项|目||确定组合的依据|计量预期信用损失的方法率,计算预期信用损失。|
对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:||||||
|||账龄||应收账款预期信用损失率(%)|
1 年以内(含1 年)||||||0.50
1-2 年(含2 年)||||||20.00
2-3 年(含3 年)||||||50.00
3 年以上||||||90.00
项|目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
账龄组合||以其他应收账款账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
特定风险特征组合||包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合||风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:|||
||账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含1 年)|||0.50
1-2 年(含2 年)|||20.00
2-3 年(含3 年)|||50.00
3 年以上|||90.00
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投
资。其相关会计政策参见本附注五、(十)金融工具及附注四、(十一)“金融资产减值”。
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为材料采购、原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、(十)、“金融资产减值”。
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、(九)金融工具”。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、(五)“合并财务报表编制的方法(2)中所述的相关会计政策处理。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十三)长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋、建筑物|年限平均法|10-40|5|2.38-9.50
机器设备|年限平均法|5-18|5|5.28-19.00
运输设备|年限平均法|5-14|5|6.79-19.00
电子设备|年限平均法|6-10|5|9.50-15.83
办公设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十三)“长期资产减值”。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、(三十二)“租赁”。
项目|使用寿命|年摊销率(%)
土地使用权|50|2.00
电脑软件|5|20.00
专有技术|10|10.00
商标|5-10|20.00-10.00
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十三)“长期资产减值”。
1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂区改造、设备技术改造等。长期待摊费用在预计受益期间摊销。
长期待摊费用能确定受益期限的,按预计受益期限分期摊销,不能确定受益期限的按不超过10 年的期限摊销。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括改良支出、装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、(三十四)“租赁”。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业
的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准:
(1)国内销售1贸易业务收入
公司根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品前能够控制该商品的,为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
2日化产品、食用糖制品及饮料产品销售收入
产品直销或经销模式,其中采用预收款方式销售和采用赊销方式销售均是在发出商品且对方发出验收通知单通知已验收或者验收期满时,产品相关的控制权转移,并已取得收款的相关权利,公司据此确认收入;支付手续费委托代销方式是在发出商品且对方发出代销清单时,产品相关的控制权转移,并已取得收款的相关权利,本公司据此确认收入。
(2)出口销售
采取自行签订出口贸易合同并自行申报出口的销售方式,其中采用预收款方式销售是在发出商品时根据发货单或者出库单确认收入,采用赊销方式销售是在产品报关出口并取得提货单据或报关单据时,产品相关的控制权转移,并已取得收款的相关权利,公司据此确认收入。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、(十七)“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、(十六)持有待售资产和处置组”相关描述。
2021 年12 月,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2022 年11 月,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13.00、9.00、6.00、5.00
城市维护建设税|应缴流转税|7.00
企业所得税|应税所得额|25.00、15.00
教育费附加|应缴流转税|3.00
地方教育费附加|应缴流转税|2.00
纳税主体名称|所得税税率
广州市浪奇实业股份有限公司|25.00
韶关浪奇有限公司|25.00
广州浪奇日用品有限公司|15.00
广州市岜蜚特贸易有限公司|25.00
广州市日用化学工业研究所有限公司|15.00
辽宁浪奇实业有限公司|25.00
广州华糖食品有限公司|15.00
(1)本公司子公司广州市日用化学工业研究所有限公司于2020年12月9日被批准为高新技术企业,证书编号:GR202044003990,本公司自2020 年12 月9 日起享受高新技术企业税收优惠政策,有效期限3 年,报告期内适用所得税率15%。
(2)本公司子公司广州浪奇日用品有限公司(以下简称“浪奇日用品”)于2020 年2月18 日被批准为高新技术企业,证书编号:GR201944005692,本公司自2020 年2 月18 日起享受高新技术企业税收优惠政策,有效期限3 年,报告期内适用所得税率15%。
(3)本公司子公司广州华糖食品有限公司(以下简称“华糖食品”)于2020 年12 月09 日被批准为高新技术企业,证书编号:GR202044009104,本公司自2020 年12 月09 日起享受高新技术企业税收优惠政策,有效期限3 年,报告期内适用所得税率15%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|42,400.10|46,963.54
银行存款|336,501,681.71|881,412,252.53
其他货币资金|2,214,133.08|10,598,748.23
合计|338,758,214.89|892,057,964.30
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|47,411,362.06|324,860,050.29
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金||15,089.07
信用证保证金||2,226,965.50
诉讼冻结资金|35,236,936.28|213,112,576.83
管理人账户资金|12,174,425.78|109,505,418.89
合计|47,411,362.06|324,860,050.29
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形□适用□不适用
项目|期末余额|期初余额
远期商品期货合约|15,000.00|0.00
合计|15,000.00|0.00
其他说明:本公司通过远期商品期货合约和已经签订的销售合约,提前锁定原料单价,对冲原料糖采购价格波动的风险。本公司通过远期商品期货合约进行套期保值,签订远期商品期货合约符合套期会计运用的条件。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|169,233,106.98|45.69%|164,931,815.77|97.46%|4,301,291.21|62,532,657.35|19.08%|51,254,102.92|81.96%|11,278,554.43
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|201,196,401.69|54.31%|1,313,787.77|0.65%|199,882,613.92|265,193,615.97|80.92%|1,630,748.40|0.61%|263,562,867.57
其中:||||||||||
合计|370,429,508.67|100%|166,245,603.54|44.88%|204,183,905.13|327,726,273.32|100.00%|52,884,851.32|16.14%|274,841,422.00
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单位1|134,824,825.29|134,824,825.29|100.00%|预计无法收回
单位2|8,225,952.84|3,924,661.63|47.71%|预计无法全部收回
单位3|4,705,183.53|4,705,183.53|100.00%|预计无法收回
单位4|3,117,132.20|3,117,132.20|100.00%|预计无法收回
单位5|2,910,698.68|2,910,698.68|100.00%|预计无法收回
单位6|2,582,992.37|2,582,992.37|100.00%|预计无法收回
单位7|2,019,162.48|2,019,162.48|100.00%|预计无法收回
单位8|1,909,938.19|1,909,938.19|100.00%|预计无法收回
单位9|1,564,576.96|1,564,576.96|100.00%|预计无法收回
单位10|1,313,163.99|1,313,163.99|100.00%|预计无法收回
单位11|1,099,639.62|1,099,639.62|100.00%|预计无法收回
单位12|899,668.03|899,668.03|100.00%|预计无法收回
单位13|636,022.41|636,022.41|100.00%|预计无法收回
单位14|392,523.64|392,523.64|100.00%|预计无法收回
单位15|311,081.37|311,081.37|100.00%|预计无法收回
单位16|238,172.88|238,172.88|100.00%|预计无法收回
单位17|218,915.62|218,915.62|100.00%|预计无法收回
零星客户|2,263,456.88|2,263,456.88|100.00%|预计无法收回
合计|169,233,106.98|164,931,815.77||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
账龄组合|201,196,401.69|1,313,787.77|0.65%
合计|201,196,401.69|1,313,787.77|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
上期期末余额|1,630,748.40||51,254,102.92|52,884,851.32
上期期末余额在本期:||||
——转入第二阶段||||
——转入第三阶段||||
——转回第二阶段||||
——转回第一阶段||||
本期计提|||132,089,227.31|132,089,227.31
本期转回|-256,773.68||-5,143,135.26|-5,399,908.94
本期转销||||
本期核销|-662.15||-11,759,248.95|-11,759,911.10
其他变动|-59,524.80||-1,509,130.25|-1,568,655.05
期末余额|1,313,787.77||164,931,815.77|166,245,603.54
注:其他变动由岜蜚特不再纳入合并范围所致。岜蜚特原为本公司合并范围内子公司,已于2022 年12 月进入破产程序,故本公司期末不再将其纳入合并范围,岜蜚特的应收账款坏账准备余额从合并报表减少。
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|214,343,509.68
1至2 年|15,929,545.61
2至3 年|124,145,938.70
3年以上|16,010,514.68
3至4 年|7,007,653.67
4至5 年|4,360,475.19
5年以上|4,642,385.82
合计|370,429,508.67
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备的应收账款|51,254,102.92|132,089,227.31|5,143,135.26|11,759,248.95|-1,509,130.25|164,931,815.77
组合计提坏账准备的应收账款|1,630,748.40||256,773.68|662.15|-59,524.80|1,313,787.77
合计|52,884,851.3|132,089,227.3|5,399,908.94|11,759,911.1|-|166,245,603.
|2|1||0|1,568,655.05|54
单位名称|收回或转回金额|收回方式
||应收款收回
项目|核销金额
实际核销的应收账款|11,759,911.10
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
单位1|货款|809,323.41|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位2|货款|641,110.61|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位3|货款|507,662.49|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位4|货款|325,294.19|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位5|货款|249,399.65|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位6|货款|175,566.52|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位7|货款|144,619.20|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位8|货款|121,138.37|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位9|货款|119,808.52|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位10|货款|106,122.05|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位11|货款|104,674.73|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位12|货款|100,349.73|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位13|货款|241,415.70|工商注销、吊销|董事会审批|否
单位14|货款|255,252.50|工商注销、吊销|党政联席会议审批|否
单位15|货款|1,348,490.28|工商注销、吊销|党政联席会议审批|否
合计||5,250,227.95|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|134,824,825.29|36.40%|134,824,825.29
第二名|52,309,200.50|14.12%|261,546.00
第三名|37,472,621.47|10.12%|4,869,020.75
第四名|24,639,690.00|6.65%|123,198.45
第五名|11,233,740.13|3.03%|56,168.70
合计|260,480,077.39|70.32%|