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收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。2租赁变更未作为一项单独租赁
本公司按照附注三、25 的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
29. 安全生产费用及维简费
公司2022 年11 月之前根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)规定并结合企业实际情况计提和使用安全生产费。公司自2022 年11 月起根据
《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)规定并结合企业实际情况计提和使用安全生产费,矿山类企业根据实际出矿量提取安全生产费用;硫酸销售根据实际销售额提取安全生产费用;其他企业按照实际发生情况据实列支。
30. 套期会计
套期工具,是指本公司为进行套期而指定的,其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具,包括:
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具,但签出期权除外。只有在对购
入期权(包括嵌入在混合合同中的购入期权)进行套期时,签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套
期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,应当调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,确认为其他综合收益,属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。现金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:A、套期工具自套期开始的累计利得或损失。B、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对境外经营净投资的套期,套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接
确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。处置境外经营时,上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
2021 年12 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号)(以下简称“解释15 号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研
发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称解释16 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未
产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税*|应税销售收入|13%、9%、6%
城市维护建设税|应缴流转税额|7%、5%
教育费附加|应缴流转税额|3%、2%
企业所得税|应纳税所得额|25%
注*:公司信息服务、工程技术服务增值税执行6%的税率;黄金免征增值税。
纳税主体名称|所得税税率
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司|15.00%
安徽铜冠智能科技有限责任公司|15.00%
赤峰金通铜业有限公司|15.00%
香港通源贸易发展有限公司|16.50%
 TogreatInvestmentS.àr.l.|24.94%
根据财政部、国家税务总局下发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财税[2021]40号),公司及子公司金隆铜业硫酸产品(浓度不低于15%)实现的增值税实行即征即退50%的政策。
根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税[2016]52号),子公司线材公司、金通铜业按实际安置残疾人人数享受增值税限额即征即退优惠政策。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35号),子公司铜冠铜箔高新技术企业认定通过,自2020年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%的税率征收企业所得税。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高秘〔2021〕401号)以及《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,子公司安徽铜冠智能高新技术企业复审通过,自2021年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47号)以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》,在计算应纳税所得额时,本公司利用化工废气生产的硫酸产品以及利用铜冶炼炉渣回收的精矿粉和含铁尾矿收入减按90%计入当年收入总额,子公司金隆铜业利用化工废气生产的硫酸产品收入减按90%计入当年收入总额。
根据《国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67号),公司及其子公司支付给残疾人的工资可按100%加计扣除。
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司金通铜业经赤峰市红山区发展和改革委员会《关于赤峰金通铜业有限公司西部大开发鼓励类产业企业认定的通知》认定其生产工艺符合《产业结构调整指导目录(2019年本)》第一类“鼓励类”第九项条目,子公司金通铜业减按15%的税率征收企业所得税。
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
库存现金|35,882.36|51,126.19
银行存款|10,213,930,166.68|5,643,966,686.40
其他货币资金|58,562,345.94|16,055,829.14
合计|10,272,528,394.98|5,660,073,641.73
其中:存放在境外的款项总额|65,328,973.85|101,348,641.01
(1)货币资金期末余额中使用受限资金为669,117,703.28 元。其中,按规定专户存储的矿山地质环境治理恢复基金108,712,249.78 元,定期存款535,000,000.00 元(其中质押存款35,000,000.00 元),定期存款利息23,533,859.59 元,其他受限资金1,871,593.91 元。货币资金期末余额中除上述情形外,无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2)存放在境外存款系子公司香港通源、托格里特和孙公司TG 格里赛的期末货币资金余额;
(3)货币资金2022 年末较2021 年末增长81.49%,主要原因系本期子公司铜冠铜箔发行股份募集资金金额较大。
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,002,497,801.67|—
其中:结构性存款|902,262,372.60|—
理财产品|100,235,429.07|—
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
合计|1,002,497,801.67|—
交易性金融资产2022年末余额较2021年末余额增加较大,主要原因系子公司铜冠铜箔本期新增结构性存款及理财产品金额较大。
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
商品期货合约|202,490,511.88|109,118,421.75
衍生金融资产2022年末较2021年末增长85.57%,主要原因系期末持仓的商品期货合约公允价值浮盈金额上升较大。
种类|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值
银行承兑汇票|197,445,907.37|—|197,445,907.37|228,556,641.53|—|228,556,641.53
商业承兑汇票|—|—|—|—|—|—
合计|197,445,907.37|—|197,445,907.37|228,556,641.53|—|228,556,641.53
(2)期末本公司无已质押的应收票据;
项目|终止确认金额|未终止确认金额
银行承兑汇票|1,456,915,229.40|—
商业承兑汇票|—|—
合计|1,456,915,229.40|—
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认;
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据;
类别|2022 年12 月31 日||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|—|—|—|—|—
按组合计提坏账准备|197,445,907.37|100.00|—|—|197,445,907.37
其中:商业承兑汇票|—|—|—|—|—
银行承兑汇票|197,445,907.37|100.00|—|—|197,445,907.37
合计|197,445,907.37|100.00|—|—|197,445,907.37
类别|2021 年12 月31 日||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|—|—|—|—|—
按组合计提坏账准备|228,556,641.53|100.00|—|—|228,556,641.53
其中:商业承兑汇票|—|—|—|—|—
银行承兑汇票|228,556,641.53|100.00|—|—|228,556,641.53
合计|228,556,641.53|100.00|—|—|228,556,641.53
坏账准备计提的具体说明:
1于2022 年12 月31 日,本公司无按单项计提坏账准备的应收票据;2于2022 年12 月31 日,本公司无商业承兑汇票组合计提坏账准备;
3于2022 年12 月31 日,按银行承兑汇票组合计提坏账准备:本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
类别|2021 年12 月31 日|本期变动金额|||2022 年12 月31 日
||计提|收回或转回|转销或核销|
银行承兑汇票|—|—|—|—|—
商业承兑汇票|—|—|—|—|—
合计|—|—|—|—|—
本期本公司无转回或收回金额重要的坏账准备;
(7)本期本公司无实际核销的应收票据情况。
账龄|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
1 年以内|2,071,448,765.88|1,971,273,657.57
1 至2 年|17,132,189.93|11,007,067.06
2 至3 年|8,549,114.11|15,901,819.13
3 至4 年|14,840,028.60|11,046,173.43
4 至5 年|10,798,037.45|10,641,270.36
5 年以上|88,941,684.10|81,642,706.05
小计|2,211,709,820.07|2,101,512,693.60
减:坏账准备|230,729,930.36|226,142,153.99
合计|1,980,979,889.71|1,875,370,539.61
类别|2022 年12 月31 日||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|115,338,020.74|5.21|115,338,020.74|100.00|—
按组合计提坏账准备|2,096,371,799.33|94.79|115,391,909.62|5.50|1,980,979,889.71
其中:应收合并范围外的客户|2,096,371,799.33|94.79|115,391,909.62|5.50|1,980,979,889.71
应收合并范围内的关联方客户|—|—|—|—|—
类别|2022 年12 月31 日||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
合计|2,211,709,820.07|100.00|230,729,930.36|10.43|1,980,979,889.71
类别|2021 年12 月31 日||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|114,322,064.61|5.44|114,322,064.61|100.00|—
按组合计提坏账准备|1,987,190,628.99|94.56|111,820,089.38|5.63|1,875,370,539.61
其中:应收合并范围外的客户|1,987,190,628.99|94.56|111,820,089.38|5.63|1,875,370,539.61
应收合并范围内的关联方客户|—|—|—|—|—
合计|2,101,512,693.60|100.00|226,142,153.99|10.76|1,875,370,539.61
名称|2022 年12 月31 日|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户一|36,810,814.68|36,810,814.68|100.00|客户经营情况不理想
客户二|13,245,857.06|13,245,857.06|100.00|客户经营情况不理想
客户三|11,953,658.58|11,953,658.58|100.00|客户经营情况不理想
客户四|11,076,833.30|11,076,833.30|100.00|客户经营情况不理想
客户五|10,158,690.37|10,158,690.37|100.00|客户经营情况不理想
客户六|8,518,675.26|8,518,675.26|100.00|客户经营情况不理想
客户七|6,577,463.39|6,577,463.39|100.00|客户经营情况不理想
其他|16,996,028.1|16,996,028.1|100.00|客户经营情况不理想
合计|115,338,020.74|115,338,020.74|100.00|
账龄|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|2,071,441,185.81|103,582,580.59|5.00|1,964,665,815.56|98,233,290.80|5.00
1-2 年|10,554,726.54|1,055,477.96|10.00|7,003,993.80|700,399.39|10.00
2-3 年|3,753,642.36|1,126,092.72|30.00|3,048,328.60|914,498.59|30.00
3-4 年|1,872,044.93|936,022.49|50.00|973,383.68|486,691.84|50.00
4-5 年|116,927.67|58,463.84|50.00|27,797.19|13,898.60|50.00
5 年以上|8,633,272.02|8,633,272.02|100.00|11,471,310.16|11,471,310.16|100.00
合计|2,096,371,799.33|115,391,909.62|5.50|1,987,190,628.99|111,820,089.38|5.63
3于2022 年12 月31 日,本公司无按应收合并范围内的关联方客户组合计提坏账准备的应收账款;
类别|2021 年12 月31 日|本期变动金额|||||2022 年12 月31 日
||其他转入|计提|收回或转回|转销或核销|其他转出|
应收账款坏账准备|226,142,153.99|3,470,024.01|1,623,647.39|—|505,895.03|—|230,729,930.36
其他转入系公司本期取得金通铜业控制权,合并范围发生变化,相应将其应收账款坏账准备转入。
本期无重要的坏账准备收回或转回金额;
(4)本期无重要的实际核销的应收账款情况;
单位名称|余额|占应收账款余额的比例(%)|坏账准备余额
客户八|248,620,959.56|11.24|12,431,047.98
客户九|102,350,233.98|4.63|5,117,511.70
单位名称|余额|占应收账款余额的比例(%)|坏账准备余额
客户十|94,926,058.54|4.29|4,746,302.93
客户十一|81,534,617.71|3.69|4,076,730.89
客户十二|55,067,599.72|2.49|2,753,379.99
合计|582,499,469.51|26.34|29,124,973.49
(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款;
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
项目|2022 年12 月31 日公允价值|2021 年12 月31 日公允价值
应收票据|364,695,736.81|194,686,839.72
应收账款|—|—
合计|364,695,736.81|194,686,839.72
类别|2022 年12 月31 日|||
|计提减值准备的基础|计提比例(%)|减值准备|备注
按单项计提减值准备|—|—|—|
按组合计提减值准备|364,695,736.81|—|—|
其中:商业承兑汇票|—|—|—|
银行承兑汇票|364,695,736.81|—|—|
合计|364,695,736.81|—|—|
类别|2021 年12 月31 日|||
|计提减值准备的基础|计提比例(%)|减值准备|备注
按单项计提减值准备|—|—|—|
按组合计提减值准备|194,686,839.72|—|—|
其中:商业承兑汇票|—|—|—|
类别|2021 年12 月31 日|||
|计提减值准备的基础|计提比例(%)|减值准备|备注
银行承兑汇票|194,686,839.72|—|—|
合计|194,686,839.72|—|—|
类别|2021 年12 月31 日|本期变动金额|||2022 年12 月31 日
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据|—|—|—|—|—
(4)应收款项融资2022 年末较2021 年末增加87.32%,主要原因系本期新增金通铜业纳入合并范围,相应的应收款项融资增加;同时,本期融资成本较低,公司减少了票据贴现。
账龄|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|5,671,210,333.49|99.78|6,742,096,515.06|99.96
1 至2 年|11,039,952.19|0.19|1,057,315.53|0.02
2 至3 年|682,256.65|0.01|54,119.79|—
3 年以上|984,238.28|0.02|1,404,589.76|0.02
合计|5,683,916,780.61|100.00|6,744,612,540.14|100.00
本公司无账龄超过1 年且金额重要的预付款项。
单位名称|2022 年12 月31 日余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|608,378,721.30|10.70
供应商二|511,589,221.37|9.00
供应商三|446,003,505.83|7.85
供应商四|403,491,888.57|7.10
单位名称|2022 年12 月31 日余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商五|336,826,384.42|5.93
合计|2,306,289,721.49|40.58
8. 其他应收款
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
应收利息|—|—
应收股利|—|—
其他应收款|1,310,966,275.64|750,364,963.24
合计|1,310,966,275.64|750,364,963.24
账龄|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
1 年以内|1,268,844,992.00|745,748,807.88
1 至2 年|47,948,110.60|24,961,999.73
2 至3 年|18,569,047.10|4,302,415.92
3 至4 年|4,265,080.43|23,899,172.40
4 至5 年|23,769,764.40|6,667,729.91
5 年以上|310,150,786.70|271,314,427.35
小计|1,673,547,781.23|1,076,894,553.19
减:坏账准备|362,581,505.59|326,529,589.95
合计|1,310,966,275.64|750,364,963.24
款项性质|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
套期保值期货保证金|1,215,954,810.04|654,185,494.62
原料预付款|177,123,591.33|177,123,591.33
往来款|76,154,753.01|76,154,753.01
保证金|76,830,116.77|81,028,039.55
备用金|5,276,292.63|5,647,627.58
押金|2,145,117.90|6,254,735.95
款项性质|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
其他|120,063,099.55|76,500,311.15
小计|1,673,547,781.23|1,076,894,553.19
减:坏账准备|362,581,505.59|326,529,589.95
合计|1,310,966,275.64|750,364,963.24
3按坏账计提方法分类披露
阶段|账面余额|坏账准备|账面价值
第一阶段|1,364,319,373.69|53,353,098.05|1,310,966,275.64
第二阶段|—|—|—
第三阶段|309,228,407.54|309,228,407.54|—
合计|1,673,547,781.23|362,581,505.59|1,310,966,275.64
类别|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面价值|理由
按单项计提坏账准备|—|—|—|—|
按组合计提坏账准备|1,364,319,373.69|3.91|53,353,098.05|1,310,966,275.64|
其中:套期保值期货保证金|1,215,954,810.04|—|—|1,215,954,810.04|
应收其他款项|148,364,563.65|35.96|53,353,098.05|95,011,465.60|
合计|1,364,319,373.69|3.91|53,353,098.05|1,310,966,275.64|
类别|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面价值|理由
按单项计提坏账准备|309,228,407.54|100.00|309,228,407.54|—|
1.单位二|177,123,591.33|100.00|177,123,591.33|—|公司预计难以收回
2.单位四|76,154,753.01|100.00|76,154,753.01|—|公司预计难以收回
其他|55,950,063.20|100.00|55,950,063.20|—|公司预计难以收回
按组合计提坏账准备|—|—|—|—|
其中:套期保值期货保证金|—|—|—|—|
类别|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面价值|理由
应收其他款项|—|—|—|—|
合计|309,228,407.54|100.00|309,228,407.54|—|
阶段|账面余额|坏账准备|账面价值
第一阶段|804,859,691.37|54,494,728.13|750,364,963.24
第二阶段|—|—|—
第三阶段|272,034,861.82|272,034,861.82|—
合计|1,076,894,553.19|326,529,589.95|750,364,963.24
类别|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面价值|理由
按单项计提坏账准备|—|—|—|—|
按组合计提坏账准备|804,859,691.37|6.77|54,494,728.13|750,364,963.24|
其中:套期保值期货保证金|654,185,494.62|—|—|654,185,494.62|
应收其他款项|150,674,196.75|36.17|54,494,728.13|96,179,468.62|
合计|804,859,691.37|6.77|54,494,728.13|750,364,963.24|
类别|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面价值|理由
按单项计提坏账准备|272,034,861.82|100.00|272,034,861.82|—|
1.单位二|177,123,591.33|100.00|177,123,591.33|—|公司预计难以收回
2.单位四|76,154,753.01|100.00|76,154,753.01|—|公司预计难以收回
其他|18,756,517.48|100.00|18,756,517.48|—|公司预计难以收回
按组合计提坏账准备|—|—|—|—|
其中:套期保值期货保证金|—|—|—|—|
应收其他款项|—|—|—|—|
合计|272,034,861.82|100.00|272,034,861.82|—|
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。4坏账准备的变动情况
类别|2021 年12 月31 日|本期变动金额||||2022 年12 月31 日
||计提|其他转入|转销或核销|其他转出|
第一阶段|54,494,728.13|-2,835,028.51|1,769,338.43|75,940.00|—|53,353,098.05
第二阶段|—|—|—|—|—|—
第三阶段|272,034,861.82|32,523,383.38|4,670,162.34|—|—|309,228,407.54
合计|326,529,589.95|29,688,354.87|6,439,500.77|75,940.00|—|362,581,505.59
其他转入系系公司本期取得金通铜业控制权,合并范围发生变化,相应将其其他应收款坏账准备转入。
5实际核销的其他应收款情况
无重要的其他应收款核销情况。
单位名称|款项的性质|2022 年12 月31日余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备
单位一|境内期货保证金|1,074,777,637.80|2 年以内|64.22|—
单位二|预付原料款|177,123,591.33|4-5 年、5 年以上|10.58|177,123,591.33
单位三|境外期货保证金|127,759,223.68|2 年以内|7.63|—
单位四|往来款|76,154,753.01|2-5 年、5 年以上|4.55|76,154,753.01
单位五|预付工程款、押金保证金|46,442,045.00|1 年以内、5 年以上|2.78|46,442,045.00
合计||1,502,257,250.82||89.76|299,720,389.34
7本公司本期无涉及政府补助的其他应收款;
8本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款;
9本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(3)其他应收款2022 年末较2021 年末增加55.40%,主要原因系本期期货保证金增加较大。
项目|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|账面价值
原材料|3,887,924,723.82|313,678,401.23|3,574,246,322.59|2,843,962,212.28|283,134,232.69|2,560,827,979.59
委托加工物资|6,097,441.31|—|6,097,441.31|18,847,507.17|1,161,011.16|17,686,496.01
周转材料|42,473,107.99|—|42,473,107.99|4,533,292.94|—|4,533,292.94
库存商品|3,090,129,024.30|30,362,730.10|3,059,766,294.20|2,204,811,943.39|49,316,830.67|2,155,495,112.72
在产品|10,547,328,710.62|62,324,287.47|10,485,004,423.15|8,819,436,930.95|46,955,784.94|8,772,481,146.01
合计|17,573,953,008.04|406,365,418.80|17,167,587,589.24|13,891,591,886.73|380,567,859.46|13,511,024,027.27
项目|2021 年12月31 日|本期增加金额||本期减少金额||2022 年12 月31 日
||计提|其他转入|转回或转销|其他转出|
原材料|283,134,232.69|235,077,239.59|—|204,533,071.05|—|313,678,401.23
委托加工物资|1,161,011.16|—|—|1,161,011.16|—|—
库存商品|49,316,830.67|149,374,361.20|1,333,150.42|169,661,612.19|—|30,362,730.10
在产品|46,955,784.94|541,707,724.42|15,082,525.07|541,421,746.96|—|62,324,287.47
合计|380,567,859.46|926,159,325.21|16,415,675.49|916,777,441.36|—|406,365,418.80
其他转入系公司本期取得金通铜业控制权,合并范围发生变化,相应将其存货跌价准备转入。
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
增值税留抵税额|609,044,353.60|129,890,764.53
预缴企业所得税|2,452,346.60|411,680.87
其他|6,800,124.38|5,142,459.09
合计|618,296,824.58|135,444,904.49
其他流动资产2022 年末较2021 年末上升356.49%,主要原因系2022 年末增值税留抵税额较2021 年末增长金额较大。
被投资单位|2021 年12 月31 日|本期增减变动|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|其他变动
联营企业|||||||
铜陵有色金属集团财务有限公司|422,822,245.68||—|35,655,983.50|—|—|—
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司|164,483,960.05|—|—|5,621,960.27|171,119.85|—|—
铜陵铜冠优创特种材料有限公司|24,045,882.16|—|—|-967,758.60|—|—|—
铜陵高铜科技有限公司|7,872,861.03|—|—|-923,060.04|—|—|—
铜陵源丽电子化学品有限公司|3,860,780.50|—|—|683,709.53|—|—|—
铜陵(皖中南)保税物流中心有限公司|25,330,778.34|—|—|-689,150.96|—|—|—
铜陵有色股份金翔物资有限责任公司|72,491,147.66|—|—|3,596,395.63|—|—|
招商铜冠(铜陵)先进结构材料创业投资合伙企业(有限合伙)|52,408,319.23|—|—|1,809,027.38|—|—|—
铜陵康路环保科技有限公司|—|14,615,000.00|—|—|—|—|—
合营企业|||||||
赤峰金通铜业有限公司|1,149,066,231.19|—|—|109,607,682.32|-1,501,879.65|—|-1,157,172,033.86
合计|1,922,382,205.84|14,615,000.00|—|154,394,789.03|-1,330,759.80|—|-1,157,172,033.86
被投资单位|本期增减变动|2022 年12 月|减值准备余
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|31 日|额
联营企业|||||
铜陵有色金属集团财务有限公司|—|—|—|458,478,229.18|—
铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司|7,500,027.00|—|—|162,777,013.17|—
铜陵铜冠优创特种材料有限公司|—|—|—|23,078,123.56|—
铜陵高铜科技有限公司|—|6,949,800.99|—|—|6,949,800.99
铜陵源丽电子化学品有限公司|—|—|—|4,544,490.03|—
铜陵(皖中南)保税物流中心有限公司|—|—|—|24,641,627.38|—
铜陵有色股份金翔物资有限责任公司|—|—|—|76,087,543.29|—
招商铜冠(铜陵)先进结构材料创业投资合伙企业(有限合伙)|—|—|—|54,217,346.61|—
铜陵康路环保科技有限公司|—|—|—|14,615,000.00|—
合营企业|||||
赤峰金通铜业有限公司|100,000,000.00|—|—|—|—
合计|107,500,027.00|6,949,800.99|—|818,439,373.22|6,949,800.99
(1)其他变动系本期合并范围发生变化,金通铜业纳入合并范围,长期股权投资的核算方法由权益法转为成本法核算的影响;
(2)长期股权投资2022 年末较2021 年末减少57.43%,主要原因系本期公司获得金通铜业控制权后长期股权投资由权益法转为成本法核算。
12. 其他权益工具投资
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
中色国际矿业股份有限公司|—|7,802,928.32
铜陵金诚招标有限责任公司|13,345,228.14|11,670,941.65
安徽省售电开发投资有限公司|23,499,724.02|29,520,130.06
安徽长江工业大数据科技股份公司|6,473,124.44|7,660,504.63
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
铜陵金城码头有限公司|2,014,480.35|2,528,312.07
中冠新材料科技有限公司|—|—
安徽电力交易中心有限公司|19,262,570.76|4,593,369.26
欧冶链金再生资源有限公司|99,885,542.32|97,708,390.39
广州广钢气体能源股份有限公司|54,145,018.26|49,999,996.30
合计|218,625,688.29|211,484,572.68
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
中色国际矿业股份有限公司|—|—|34,125,000.00|—|战略投资,拟长期持有|
铜陵金诚招标有限责任公司|—|13,255,228.14|—|—|战略投资,拟长期持有|
安徽省售电开发投资有限公司|6,041,598.27|3,399,724.02|—|—|战略投资,拟长期持有|
安徽长江工业大数据科技股份公司|—|—|3,526,875.56|—|战略投资,拟长期持有|
铜陵金城码头有限公司|—|14,480.35|—|—|战略投资,拟长期持有|
中冠新材料科技有限公司|—|—|10,000,000.00|—|战略投资,拟长期持有|
安徽电力交易中心有限公司|—|—|437,429.24|—|战略投资,拟长期持有|
欧冶链金再生资源有限公司|—|4,885,541.92|—|—|战略投资,拟长期持有|
广州广钢气体能源股份有限公司|1,313,836.93|3,673,323.88|—|—|战略投资,拟长期持有|
合计|7,355,435.20|25,228,298.31|48,089,304.80|—||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1. 2021 年12 月31 日|9,837,779.86|2,927,769.75|12,765,549.61
2.本期增加金额|—|—|—
(1)外购|—|—|—
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
(2)其他转入|—|—|—
3.本期减少金额|—|—|—
(1)处置|—|—|—
(2)其他转出|—|—|—
4. 2022 年12 月31 日|9,837,779.86|2,927,769.75|12,765,549.61
二、累计折旧和累计摊销|||
1.2021 年12 月31 日|5,028,177.75|1,166,372.78|6,194,550.53
2.本期增加金额|204,158.68|99,876.70|304,035.38
(1)计提或摊销|204,158.68|99,876.70|304,035.38
(2)其他转入|—|—|—
3.本期减少金额||—|
(1)处置|—|—|—
(2)其他转出||—|
4. 2022 年12 月31 日|5,232,336.43|1,266,249.48|6,498,585.91
三、减值准备|||
1. 2021 年12 月31 日|3,022,474.65|—|3,022,474.65
2.本期增加金额|—|—|—
3.本期减少金额|—|—|—
4. 2022 年12 月31 日|3,022,474.65|—|3,022,474.65
四、账面价值|||
1.2022 年12 月31 日账面价值|1,582,968.78|1,661,520.27|3,244,489.05
2.2021 年12 月31 日账面价值|1,787,127.46|1,761,396.97|3,548,524.43
14. 固定资产
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
固定资产|17,082,124,135.77|15,749,883,311.97
固定资产清理|—|—
合计|17,082,124,135.77|15,749,883,311.97
项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输设备|合计
一、账面原值:|||||
1.2021 年12 月31 日|13,055,833,866.68|14,022,042,792.22|4,357,968,260.98|239,852,078.98|31,675,696,998.86
2.本期增加金额|1,678,958,853.15|1,245,926,664.71|402,525,207.85|30,272,423.46|3,357,683,149.17
(1)购置|—|65,218,762.35|12,240,080.63|415,374.64|77,874,217.62
(2)在建工程转入|478,570,386.85|300,362,058.98|27,184,623.01|4,929,503.19|811,046,572.03
(3)其他转入|1,200,388,466.30|880,345,843.38|363,100,504.21|24,927,545.63|2,468,762,359.52
3.本期减少金额|18,181,574.80|302,181,517.68|92,015,505.45|9,923,663.42|422,302,261.35
(1)处置或报废|18,181,574.80|302,181,517.68|92,015,505.45|9,923,663.42|422,302,261.35
(2)其他转出|—|—|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|14,716,611,145.03|14,965,787,939.25|4,668,477,963.38|260,200,839.02|34,611,077,886.68
二、累计折旧|||||
1.2021 年12 月31 日|4,163,084,479.34|7,669,650,393.24|2,226,451,317.58|137,658,403.80|14,196,844,593.96
2.本期增加金额|613,050,189.75|966,320,021.04|233,789,081.02|22,655,818.56|1,835,815,110.37
(1)计提|538,524,378.98|761,787,946.75|198,822,004.79|15,938,207.33|1,515,072,537.85
(2)其他转入|74,525,810.77|204,532,074.29|34,967,076.23|6,717,611.23|320,742,572.52
3.本期减少金额|9,720,361.90|265,543,427.87|87,275,943.88|8,151,655.46|370,691,389.11
(1)处置或报废|9,720,361.90|265,543,427.87|87,275,943.88|8,151,655.46|370,691,389.11
(2)其他转出|—|—|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|4,766,414,307.19|8,370,426,986.41|2,372,964,454.72|152,162,566.90|15,661,968,315.22
三、减值准备|||||
1.2021 年12 月31 日|1,060,346,766.83|555,906,916.70|99,562,056.05|13,153,353.35|1,728,969,092.93
2.本期增加金额|142,796,710.39|37,596,395.11|9,808,556.40|2,009,456.72|192,211,118.62
(1)计提|142,796,710.39|37,596,395.11|9,808,556.40|2,009,456.72|192,211,118.62
(2)其他转入|—|—|—|—|—
3.本期减少金额|7,907,296.82|36,105,875.36|9,163,683.87|1,017,919.81|54,194,775.86
(1)处置或报废|7,907,296.82|36,105,875.36|9,163,683.87|1,017,919.81|54,194,775.86
(2)其他转出|—|—|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|1,195,236,180.40|557,397,436.45|100,206,928.58|14,144,890.26|1,866,985,435.69
四、固定资产账面价值|||||
1.2022 年12 月31 日账面价值|8,754,960,657.44|6,037,963,516.39|2,195,306,580.08|93,893,381.86|17,082,124,135.77
2.2021 年12 月31 日账面价值|7,832,402,620.51|5,796,485,482.28|2,031,954,887.35|89,040,321.83|15,749,883,311.97
其他转入系公司本期取得金通铜业控制权,合并范围发生变化,相应将其固定资产转入。
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|86,388,460.32|正在办理中
15. 在建工程
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
在建工程|1,792,396,217.81|1,078,749,523.17
工程物资|—|1,190,237.26
合计|1,792,396,217.81|1,079,939,760.43
项目|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
2 万吨超薄电子铜箔项目(二期)|484,525,822.15|—|484,525,822.15|37,445,759.22|—|37,445,759.22
冬瓜山铜矿井下制冷降温系统|195,807,579.94|—|195,807,579.94|188,956,980.93|—|188,956,980.93
尾矿远程输送与制备固化回填工程|119,391,078.62|—|119,391,078.62|2,316,292.63|—|2,316,292.63
冬瓜山铜矿床60 线以南西翼开采工程|101,273,272.24|—|101,273,272.24|46,623,706.25|—|46,623,706.25
工程项目-深部矿体-613 米中段以下开采设计|41,296,212.05|—|41,296,212.05|12,547,130.71|—|12,547,130.71
年产1 万吨电子铜箔项目(三期)|40,991,119.90|—|40,991,119.90|—|—|—
奥炉电解新增8 万吨阴极铜项目|37,183,953.40|—|37,183,953.40|—|—|—
大团山矿床深部-730~-760 米开拓工程|26,134,453.61|—|26,134,453.61|23,452,358.62|—|23,452,358.62
零星工程|745,792,725.90|—|745,792,725.90|767,407,294.81|—|767,407,294.81
合计|1,792,396,217.81|—|1,792,396,217.81|1,078,749,523.17|—|1,078,749,523.17
项目名称|预算数|2021 年12 月31 日|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|2022 年12 月31日
2 万吨超薄电子铜箔项目(二期)|7.40 亿元|37,445,759.22|511,240,812.58|64,160,749.65|—|484,525,822.15
冬瓜山铜矿井下制冷降温系统|3.02 亿元|188,956,980.93|6,850,599.01|—|—|195,807,579.94
尾矿远程输送与制备固化回填工程|3.32 亿元|2,316,292.63|117,074,785.99|—|—|119,391,078.62
冬瓜山铜矿床60 线以南西翼开采工程|1.65 亿元|46,623,706.25|54,649,565.99|—|—|101,273,272.24
工程项目-深部矿体-613 米中段以下开采设计|0.98 亿元|12,547,130.71|28,749,081.34|—|—|41,296,212.05
年产1 万吨电子铜箔项目(三期)|8.55 亿元|—|40,991,119.90|—|—|40,991,119.90
奥炉电解新增8 万吨阴极铜项目|0.45 亿元|—|37,183,953.40|—|—|37,183,953.40
大团山矿床深部-730~-760 米开拓工程|0.29 亿元|23,452,358.62|2,682,094.99|—|—|26,134,453.61
合计||311,342,228.36|799,422,013.20|64,160,749.65|—|1,046,603,491.91
项目名称|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
2 万吨超薄电子铜箔项目(二期)|65.45%|85.00%|—|—|—|募集资金、自筹资金
冬瓜山铜矿井下制冷降温系统|64.89%|90.00%|—|—|—|自筹
尾矿远程输送与制备固化回填工程|35.96%|77.00%|—|—|—|自筹
冬瓜山铜矿床60 线以南西翼开采工程|61.38%|60.00%|—|—|—|自筹
工程项目-深部矿体-613 米中段以下开采设计|42.32%|80.00%|—|—|—|自筹
年产1 万吨电子铜箔项目(三期)|4.79%|15.00%||||募集资金、自筹资金
奥炉电解新增8 万吨阴极铜项目|82.93%|90.00%|—|—|—|自筹
大团山矿床深部-730~-760 米开拓工程|91.48%|98.00%|—|—|—|自筹
3期末在建工程项目没有发生减值的情形,故未计提减值准备;
项目|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
项目|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
专用设备|—|—|—|1,190,237.26|—|1,190,237.26
专用材料|—|—|—|—|—|—
合计|—|—|—|1,190,237.26|—|1,190,237.26
(4)在建工程2022 年末较2021 年末增加65.97%,主要原因系本期子公司铜冠铜箔2 万吨超薄电子铜箔项目工程投入增加。
项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值:|||
1.2021 年12 月31 日|12,056,327.08|35,454,692.02|47,511,019.10
2.本期增加金额|—|—|—
3.本期减少金额|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|12,056,327.08|35,454,692.02|47,511,019.10
二、累计折旧|||
1.2021 年12 月31 日|1,580,224.90|5,021,885.75|6,602,110.65
2.本期增加金额|1,580,224.90|5,021,885.76|6,602,110.66
3.本期减少金额|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|3,160,449.80|10,043,771.51|13,204,221.31
三、减值准备|||
1.2021 年12 月31 日|—|—|—
2.本期增加金额|—|—|—
3.本期减少金额|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|—|—|—
四、账面价值|||
1.2022 年12 月31 日账面价值|8,895,877.28|25,410,920.51|34,306,797.79
2.2021 年12 月31 日账面价值|10,476,102.18|30,432,806.27|40,908,908.45
说明:2022 年度使用权资产计提的折旧金额为6,602,110.66 元。
项目|土地使用权|采矿权|探矿权|其他|合计
一、账面原值|||||
1.2021 年12 月31 日|2,083,919,737.96|892,534,455.08|25,323,054.04|84,312,228.15|3,086,089,475.23
2.本期增加金额|98,893,709.63|16,228,487.84|—|2,449,976.46|117,572,173.93
(1)购置|—|—|—|2,107,755.72|2,107,755.72
(2)在建工程转入|—|16,228,487.84|—|342,220.74|16,570,708.58
(3)其他转入|98,893,709.63|—|—|—|98,893,709.63
3.本期减少金额|14,818,042.51|—|13,800,000.00|—|28,618,042.51
(1)处置|14,818,042.51|—|13,800,000.00|—|28,618,042.51
(2)其他转出|—|—|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|2,167,995,405.08|908,762,942.92|11,523,054.04|86,762,204.61|3,175,043,606.65
二、累计摊销|||||
1.2021 年12 月31 日|444,424,685.98|351,078,058.75|11,523,054.04|58,035,884.50|865,061,683.27
2.本期增加金额|51,543,686.22|23,570,428.25|—|7,630,562.25|82,744,676.72
(1)计提|45,614,419.59|23,570,428.25|—|7,630,562.25|76,815,410.09
(2)其他转入|5,929,266.63|—|—|—|5,929,266.63
3.本期减少金额|2,032,766.01|—|—|—|2,032,766.01
(1)处置|2,032,766.01|—|—|—|2,032,766.01
(2)其他转出|—|—|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|493,935,606.19|374,648,487.00|11,523,054.04|65,666,446.75|945,773,593.98
三、减值准备|||||
1.2021 年12 月31 日|29,851.39|34,106,295.60|13,800,000.00|—|47,936,146.99
2.本期增加金额|—|—|—|—|—
(1)计提|—|—|—|—|—
(2)其他转入|—|—|—|—|—
3.本期减少金额|—|—|13,800,000.00|—|13,800,000.00
(1)处置|—|—|13,800,000.00|—|13,800,000.00
(2)其他转出|—|—|—|—|—
4.2022 年12 月31 日|29,851.39|34,106,295.60|—|—|34,136,146.99
四、账面价值|||||
1.2022 年12 月31 日账面价值|1,674,029,947.50|500,008,160.32|—|21,095,757.86|2,195,133,865.68
2.2021 年12 月31 日账面价值|1,639,465,200.59|507,350,100.73|—|26,276,343.65|2,173,091,644.97
(2)其他转入系公司本期取得金通铜业控制权,合并范围发生变化,相应将其无形资产转入。
18. 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项|2021 年12月31 日|本期增加||本期减少||2022 年12月31 日
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
金威铜业|630.00|—|—|—|—|630.00
仙人桥矿业|1,273,508.92|—|—|—|—|1,273,508.92
铜陵格里赛|3,549,054.60|—|—|—|—|3,549,054.60
合计|4,823,193.52|—|—|—|—|4,823,193.52
被投资单位名称或形成商誉的事项|2021 年12月31 日|本期增加||本期减少||2022 年12月31 日
||计提|其他|处置|其他|
金威铜业|630.00|—|—|—|—|630.00
仙人桥矿业|1,273,508.92|—|—|—|—|1,273,508.92
铜陵格里赛|3,549,054.60|—|—|—|—|3,549,054.60
合计|4,823,193.52|—|—|—|—|4,823,193.52
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
项目|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
固定资产减值准备|109,108,392.36|27,277,098.09|161,549,411.64|40,387,352.91
存货跌价准备|394,004,226.93|97,384,811.12|364,110,313.56|91,027,578.39
信用减值准备|423,709,496.21|103,497,155.51|461,924,313.07|113,183,051.87
套期工具|85,644,366.52|16,409,868.77|34,620,115.15|8,655,028.79
可抵扣亏损|8,648,226.96|2,162,056.74|—|—