TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
收回投资收到的现金||775,000,000.00|1,082,000,000.00
取得投资收益收到的现金||1,823,271.25|4,879,630.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||776,823,271.25|1,086,894,630.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,866,770.00|1,978,632.50
投资支付的现金||735,000,000.00|1,022,296,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||762,866,770.00|1,024,274,632.50
投资活动产生的现金流量净额||13,956,501.25|62,619,998.20
吸收投资收到的现金||10,662,300.00|
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||10,662,300.00|-
偿还债务支付的现金|||10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,173,886.64|2,183,708.52
支付其他与筹资活动有关的现金||96,496.41|
筹资活动现金流出小计||2,270,383.05|12,183,708.52
筹资活动产生的现金流量净额||8,391,916.95|-12,183,708.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||34,566.80|-39,588.06
五、现金及现金等价物净增加额||2,822,044.36|66,162,464.21
加:期初现金及现金等价物余||135,316,574.05|69,154,109.84
额|||
六、期末现金及现金等价物余额||138,138,618.41|135,316,574.05
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|362,314,440||||24,260,150.10|30,396,555.27|-1,395,502.48|23,710,403.26|23,233,434.63||126,407,033.33||528,133,403.57|8,237,815.68|536,371,219.25
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初|362,314,440||||24,260,150.10|30,396,555.27|-1,395,502.48|23,710,403.26|23,233,434.63||126,407,033.33||528,133,403.57|8,237,815.68|536,371,219.25
余额|||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-15,120,855.27|-30,396,555.27|-1,886,658.98|2,214,624.79|||-41,877,340.87||-26,273,675.06|-1,024,117.10|-27,297,792.16
(一)综合收益总额|||||||-1,886,658.98||||-39,703,454.23||-41,590,113.21|-1,161,945.54|-42,752,058.75
(二)所有者投入和减少资本|||||-15,120,855.27|-30,396,555.27|||||||15,275,700.00||15,275,700.00
1.所有者投入的普通股|||||-19,734,255.27||||||||-19,734,255.27||-19,734,255.27
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,613,400|-30,396,555.27|||||||35,009,955.27||35,009,955.27
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-2,173,886.64||-2,173,886.64|137,828.44|-2,036,058.20
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-2,173,886.64||-2,173,886.64|137,828.44|-2,036,058.20
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益|||||||||||||||
内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收|||||||||||||||
益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,214,624.79|||||2,214,624.79||2,214,624.79
1.本期提取||||||||4,067,960.91|||||4,067,960.91||4,067,960.91
2.本期使用||||||||-1,853,336.12|||||-1,853,336.12||-1,853,336.12
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|362,314,440||||9,139,294.83||-3,282,161.46|25,925,028.05|23,233,434.63||84,529,692.46||501,859,728.51|7,213,698.58|509,073,427.09
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末|279,388,800||||107,185,790.10|30,396,555.27|157,673.49|22,696,857.44|22,387,597.24||123,008,486.61||524,428,649.61|9,388,835.38|533,817,484.99
余额|||||||||||||||
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|279,388,800||||107,185,790.10|30,396,555.27|157,673.49|22,696,857.44|22,387,597.24||123,008,486.61||524,428,649.61|9,388,835.38|533,817,484.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|82,925,640||||-82,925,640||-1,553,175.97|1,013,545.82|845,837.39||3,398,546.72||3,704,753.96|-1,151,019.70|2,553,734.26
(一)综合收益总额|||||||-1,553,175.97||||6,428,092.63||4,874,916.66|-1,151,019.70|3,723,896.96
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||845,837.39||-3,029,545.91||-2,183,708.52||-2,183,708.52
1.提取盈余公积|||||||||845,837.39||-845,837.39||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-2,183,708.52||-2,183,708.52||-2,183,708.52
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|82,925,640||||-82,925,640||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|82,925,640||||-82,925,640||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,013,545.82|||||1,013,545.82||1,013,545.82
1.本期提取||||||||3,697,713|||||3,697,713||3,697,713
2.本期使用||||||||-2,684,167.18|||||-2,684,167.18||-2,684,167.18
(六)其他|||||||||||||||
四、|362,314,||||24,260,150.|30,396,555|-1,395,502|23,710,403|23,233,434||126,407,033||528,133,403|8,237,815.|536,371,219
本期期末余额|440||||10|.27|.48|.26|.63||.33||.57|68|.25
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|362,314,440||||24,260,150.10|30,396,555.27||23,710,403.26|23,233,434.63|138,985,231.13|542,107,103.85
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|362,314,440||||24,260,150.10|30,396,555.27||23,710,403.26|23,233,434.63|138,985,231.13|542,107,103.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-15,120,855.27|-30,396,555.27||||-16,246,398.74|-970,698.74
(一)综合收益总额||||||||||-14,072,512.10|-14,072,512.10
(二)所有者投入和减少资本|||||-15,120,855.27|-30,396,555.27|||||15,275,700
1.所有者投入的普通股|||||-19,734,255.27||||||-19,734,255.27
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||4,613,400|-30,396,555.27|||||35,009,955.27
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-2,173,886.64|-2,173,886.64
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-2,173,886.64|-2,173,886.64
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|362,314,440||||9,139,294.83|||23,710,403.26|23,233,434.63|122,738,832.39|541,136,405.11
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|279,388,800||||107,185,790.10|30,396,555.27||22,696,857.44|22,387,597.24|133,556,403.10|534,818,892.61
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|279,388,800||||107,185,790.10|30,396,555.27||22,696,857.44|22,387,597.24|133,556,403.10|534,818,892.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|82,925,640||||-82,925,640|||1,013,545.82|845,837.39|5,428,828.03|7,288,211.24
(一)综合收益总额||||||||||8,458,373.94|8,458,373.94
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||845,837.39|-3,029,545.91|-2,183,708.52
1.提取盈余公积|||||||||845,837.39|-845,837.39|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-2,183,708.52|-2,183,708.52
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|82,925,640||||-82,925,640||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|82,925,640||||-82,925,640||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||1,013,545.82|||1,013,545.82
1.本期提取||||||||3,697,713|||3,697,713
2.本期使用||||||||-2,684,167.18|||-2,684,167.18
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|362,314,440||||24,260,150.10|30,396,555.27||23,710,403.26|23,233,434.63|138,985,231.13|542,107,103.85
永悦科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由福建永悦科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,2017 年5月经中国证券监督管理委员会证监许可(2017)755 号文“关于核准永悦科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准,本公司向社会公开发行3,600万股人民币普通股(A股),每股面值1.00元,实际发行价格每股6.75元,本次发行后公司总股本变更为14,400万股,每股面值1元,公司注册资本变更为人民币14,400万元。
2019年4月19日公司召开2018年年度股东大会,决定以2018年12月31日总股本14,400万股扣除已回购股份297万股后的股本14,103万股为基数,以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增4股,共计转增5,641.20万股,本次转增后公司注册资本变更为20,041.20 万元。
2020年5月21日公司召开2019年年度股东大会,决定以2019年12月31日总股本20,041.20万股扣除已回购股份297万股后的股本19,744.20万股为基数,以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增4股,共计转增7,897.68万股,本次转增后公司注册资本变更为27,938.88万元。
2021年5月21日公司召开2020年年度股东大会,决定以2020年12月31日总股本27,938.88万股扣除已回购股份297万股后的股本27,641.88万股为基数,以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增3股,共计转增8,292.564万股,本次转增后公司注册资本变更为36,231.444万元。
截止2022年12月31日,本公司注册资本为人民币36,231.444万元,股本总数36,231.444万股,公司股票面值为每股人民币1 元。
本公司已获取江苏省盐城市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91350500583130113U 的《营业执照》,法定代表人为陈翔。目前住所为:盐城市大丰区大中街道永盛路东,瑞丰路南大学生创业园5 幢。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设销售部、财务部、证券法务部、安全环保部、生产管理部、综合管理部、PU车间、动力部、UPR车间、PET车间、研发中心、战略投资部、质检部、采供部、内部审计部等部门。拥有四家全资子公司福建省永悦化工贸易有限公司(以下简称“永悦化工”)、泉州市泉港永悦新材料有限公司(以下简称“泉港永悦”)、泉州永悦新材料有限公司(以下简称“泉州永悦”)、盐城永悦智能装备有限公司(以下简称“盐城永悦”)和两家控股子公司YONGYUE SCIENCE & TECHNOLOGY CO.BD.LTD(以下简称“永悦孟加拉”)、诚联新材料(福建)有限责任公司(以下简称“诚联新材料”)。
本公司及子公司(以下简称“本公司”)业务性质和主要经营活动属制造行业,主要产品为不饱和聚酯树脂和智能无人飞行器,经营范围:工程塑料及合成树脂销售;智能无人飞行器制造和销售;智能机器人的研发和销售等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于2023年4月27日批准。
本报告期的合并财务报表范围包括本公司及子公司,详见本“第十节、八、合并范围的变动”以及本“第十节、九、在其他主体中的权益”。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见第十节、五、23、29和38。
本公司的营业周期为12个月
本公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定塔卡为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
《企业会计准则第14号--收入》定义的合同资产;租赁应收款;
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票 B、应收账款
应收账款组合1:风险组合
其他应收款组合1:应收押金和保证金
其他应收款组合2:员工备用金及其他
其他应收款组合3:应收政府及其组成部门款项
其他应收款组合4:应收代垫款
其他应收款组合5:应收关联方往来款
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
如果逾期超过90日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报
详见本报告第十节财务报告之五、重要会计政策及会计估计:10、金融工具
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节、五、30.
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20年|5.00%|4.75%
机器设备|年限平均法|10年|5.00%|9.50%
电子设备|年限平均法|5年|5.00%|19.00%
运输设备|年限平均法|5年|5.00%|19.00%
科研设备|年限平均法|5年|5.00%|19.00%
家具/器具|年限平均法|5年|5.00%|19.00%
在建工程计提资产减值方法见第十节、五、30.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节、五、30.
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。
类别|使用寿命|摊销方法
土地使用权|土地权证规定的使用年限|直线法
非专利技术|5-10年|直线法
专利权|20年|直线法
无形资产计提资产减值方法见第十节、五、30.
对子公司、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
合同负债的确认办法详见第十节、五、38。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
√适用□不适用股份支付的种类
权益工具公允价值的确定方法
确认可行权权益工具最佳估计的依据
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:1本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见第十节、五、30。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司销售商品收入确认的具体方法如下:
A.国内销售:在同时满足上述收入确认一般原则的情况下,本公司在商品运送至客户且客户已接受该商品时,客户取得该商品的控制权,本公司确认收入。
B.国外销售:在同时满足上述收入确认一般原则的情况下,本公司根据合同约定将产品出口报关、离港,客户取得该商品的控制权时,本公司确认收入。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(1)短期租赁
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)低价值资产租赁
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
√适用□不适用安全生产费用
本公司根据有关规定,按财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费用。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股
成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲
减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。限制性股票
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。|2023年4月27日,第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》|无影响。
2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),对关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和对关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理进行了规定,自公布之日起施行。|2023年4月27日,第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》|无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13、6
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|7、5
企业所得税|应纳流转税额|25、5
房产税|从价计征,按房产原值一次性减除30%后余值|1.20
土地使用税|应税土地的实际占用面积|4元/平方米
印花税|购销合同,按购销金额的0.3‰贴花|0.03
纳税主体名称|所得税税率(%)
永悦科技股份有限公司|25.00
福建省永悦化工贸易有限公司|25.00
泉州市泉港永悦新材料有限公司|25.00
 YONGYUE SCIENCE & TECHNOLOGY CO.BD.LTD|5.00
诚联新材料(福建)有限责任公司|25.00
泉州永悦新材料有限公司|25.00
盐城永悦智能装备有限公司|25.00
(1)所得税优惠
根据企业所得税法,开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计100%扣除。
(2)出口退税
根据《国家税务总局关于印发〈出口货物退(免)税管理办法(试行)〉的通知》,我国出口不饱和聚酯树脂享受出口退税政策税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|19,998.54|65,532.66
银行存款|163,331,318.04|140,702,024.12
其他货币资金|18,618.29|38,603.76
合计|163,369,934.87|140,806,160.54
其中:存放在境外的款项总额|702,754.40|547,145.94
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
支付宝|18,510.83|37,398.06
银行承兑汇票保证金|107.46|1,205.70
合计|18,618.29|38,603.76
银行承兑汇票保证金因其使用权受到限制,不作为现金流量表中的现金或现金等价物。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||85,051,945.20
债务工具投资||85,051,945.20
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
||
合计||85,051,945.20
上年购买的银行理财产品本年全部到期。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|20,707,962.11|27,127,915.65
商业承兑票据||3,113,142.05
合计|20,707,962.11|30,241,057.70
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|2,093,094.74|
商业承兑票据||
合计|2,093,094.74|
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行进行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|20,707,962.11|100.00|||20,707,962.11|30,337,340.44|100.00|96,282.74|0.32|30,241,057.70
银行承兑汇票|20,707,962.11|100.00|||20,707,962.11|27,127,915.65|89.42|||27,127,915.65
商业承兑汇票||||||3,209,424.79|10.58|96,282.74|3.00|3,113,142.05
合计|20,707,962.11|/||/|20,707,962.11|30,337,340.44|/|96,282.74|/|30,241,057.70
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|96,282.74||96,282.74||0
合计|96,282.74||96,282.74||0
账龄|期末账面余额
1年以内
|84,750,460.96
1年以内小计|84,750,460.96
1至2年|33,800,532.43
2至3年|10,485,924.45
3年以上|
3至4年|22,969,379.28
4至5年|14,379,860.20
5年以上|4,432,500.40
合计|170,818,657.72
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|31,663,139.51|18.54|20,299,204.94|64.11|11,363,934.57|6,831,171.37|3.58|6,223,654.87|91.11|607,516.50
按组合计提坏账准备|139,155,518.21|81.46|36,080,251.45|25.93|103,075,266.76|183,895,044.15|96.42|27,200,547.18|14.79|156,694,496.97
风险组合|139,155,518.21|81.46|36,080,251.45|25.93|103,075,266.76|183,895,044.15|96.42|27,200,547.18|14.79|156,694,496.97
合计|170,818,657.72|100.00|56,379,456.39|33.01|114,439,201.33|190,726,215.52|100.00|33,424,202.05|17.52|157,302,013.47
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
第一名|193,800.00|193,800.00|100.00|预计无法收回
第二名|27,654.00|27,654.00|100.00|预计无法收回
第三名|2,230,690.46|2,230,690.46|100.00|预计无法收回
第四名|1,070,548.00|1,070,548.00|100.00|预计无法收回
第五名|1,283,423.91|1,283,423.91|100.00|预计无法收回
第六名|2,025,055.00|2,025,055.00|100.00|预计无法收回
第七名|662,196.00|662,196.00|100.00|预计无法收回
第八名|524,413.00|524,413.00|100.00|预计无法收回
第九名|917,490.00|917,490.00|100.00|预计无法收回
第十名|15,724,248.10|7,862,124.05|50.00|涉诉债权
第十一名|5,303,621.04|2,651,810.52|50.00|涉诉债权
第十二名|1,700,000.00|850,000|50.00|涉诉债权
合计|31,663,139.51|20,299,204.94|64.11|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|81,324,560.96|4,085,779.64|5.02
1至2年|23,145,174.43|5,112,573.78|22.09
2至3年|7,133,584.35|3,234,971.31|45.35
3至4年|13,604,751.33|10,206,558.64|75.02
4至5年|11,967,091.20|11,460,012.15|95.76
5年以上|1,980,355.94|1,980,355.94|100.00
合计|139,155,518.21|36,080,251.45|25.93
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款|6,223,654.87|14,075,550.07||||20,299,204.94
按组合计提预期信用损失的应收账款|27,200,547.18|8,879,704.27||||36,080,251.45
合计|33,424,202.05|22,955,254.34||||56,379,456.39
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|18,930,152.50|11.08|2,046,213.4
第二名|17,049,172.20|9.98|13,475,862.43
第三名|15,737,454.58|9.21|791,519.42
第四名|15,724,248.10|9.21|7,862,124.05
第五名|8,079,043.54|4.73|406,337.62
合计|75,520,070.92|44.21|24,582,056.93
项目|转移方式|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失
福建鹏翔实业有限公司|银行保理融资|3,000,000.00|
说明:期末,本公司因办理了不附追索权的应收账款保理,保理金额为3,000,000.00 元,同时终止确认应收账款账面价值为3,000,000.00元,账面余额为3,000,000.00元,账龄为一年以内。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|12,295,427.92|97.83|3,568,498.17|96.77
1至2年|153,879.20|1.22|0.14|0.00
2至3年|0.14|0.00|118,801.01|3.22
3年以上|119,187.21|0.95|386.21|0.01
合计|12,568,494.47|100.00|3,687,685.53|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|3,000,000|23.87
供应商二|2,218,844.4|17.65
供应商三|2,000,000|15.91
供应商四|910,000|7.24
供应商五|600,000|4.78
合计|8,728,844.40|69.45
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,896,710.47|4,736,949.23
合计|1,896,710.47|4,736,949.23
|1,239,668.03
1年以内小计|1,239,668.03
1至2年|92,092.22
2至3年|523,863.31
3年以上|
3至4年|31,086.91
4至5年|10,000.00
5年以上|
合计|1,896,710.47
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|1,490,011.5|4,469,664.24
代扣代缴|350,506.77|224,749.27
备用金|56,192.20|40,780.98
其他||1,754.74
合计|1,896,710.47|4,736,949.23
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京北航科技园有限公司|保证金、押金|798,050.00|1年以内|42.08|
 BANGLADESH EXPORT PROCESSING ZONES AUTHORITY|保证金|539,980.10|1至2年13,490.27,2至3年494,863.31,3至4年31,086.91|28.47|
龚诗富|押金|72,132.90|1-2年|3.80|
泉州阿里一达通企业服务有限公司|保证金|29,000.00|2-3年|1.53|
北京自如生活企业管理有限公司|押金|11,580.00|1年以内|0.61|
合计|/|1,450,743.00|/|76.49|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|13,923,979.24|58,517.25|13,865,461.99|12,412,884.79||12,412,884.79
在产品|946,628.02||946,628.02|588,236.13||588,236.13
库存商品|13,257,563.00||13,257,563.00|8,343,103.86||8,343,103.86
周转材料|1,363,836.14||1,363,836.14|||
发出商品|4,266,151.76||4,266,151.76|548,169.93||548,169.93
合计|33,758,158.16|58,517.25|33,699,640.91|21,892,394.71||21,892,394.71
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||58,517.25||||58,517.25
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计||58,517.25||||58,517.25
项目|期末余额|期初余额
进项税额|6,052,744.08|936,860.97
预缴所得税|214,266.63|1,253,396.38
合计|6,267,010.71|2,190,257.35
项目|期末余额|期初余额
固定资产|98,570,991.16|61,478,023.56
固定资产清理||
合计|98,570,991.16|61,478,023.56
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他|合计
1.期初余额|65,160,884.43|51,059,018.39|4,073,429.21|8,218,378.93|128,511,710.96
2.本期增加金额|17,338,762.97|25,234,705.49|297,362.82|1,665,361.67|44,536,192.95
(1)购置|17,338,762.97|25,234,705.49|297,362.82|1,665,361.67|44,536,192.95
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||||43,961.11|43,961.11
(1)处置或报废||||43,961.11|43,961.11
4.期末余额|82,499,647.40|76,293,723.88|4,370,792.03|9,839,779.49|173,003,942.80
1.期初余额|24,593,140.87|31,282,421.11|2,893,353.79|6,770,144.05|65,539,059.82
2.本期增加金额|3,592,594.69|3,211,148.07|85,536.99|513,402.31|7,402,682.06
(1)计提|3,592,594.69|3,211,148.07|85,536.99|513,402.31|7,402,682.06
3.本期减少金额||||3,417.82|3,417.82
(1)处置或报废||||3,417.82|3,417.82
4.期末余额|28,185,735.56|34,493,569.18|2,978,890.78|7,280,128.54|72,938,324.06
1.期初余额||973,711.00||520,916.58|1,494,627.58
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额||973,711.00||520,916.58|1,494,627.58
1.期末账面价值|54,313,911.84|40,826,443.70|1,391,901.25|2,038,734.37|98,570,991.16
2.期初账面价值|40,567,743.56|18,802,886.28|1,180,075.42|927,318.30|61,478,023.56
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|1,610,039.67|634,463.55|973,711.00|1,865.12|
科研设备|700,000.00|144,083.42|520,916.58|35,000.00|
合计|2,310,039.67|778,546.97|1,494,627.58|36,865.12|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|269,533.01|
工程物资||
合计|269,533.01|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
盐城永悦厂房建设工程|269,533.01||269,533.01|||
合计|269,533.01||269,533.01|||
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
盐城永悦厂房建设工程|88,200,000||21,068,900.61|20,799,367.60||269,533.01|23.89|23.89||||自筹
合计|88,200,000||21,068,900.61|20,799,367.60||269,533.01|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|8,804,144.54|8,804,144.54
2.本期增加金额||
3.本期减少金额||
4.期末余额|8,804,144.54|8,804,144.54
二、累计折旧||
1.期初余额|1,375,310.35|1,375,310.35
2.本期增加金额|3,023,136.73|3,023,136.73
(1)计提|3,023,136.73|3,023,136.73
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|4,398,447.08|4,398,447.08
三、减值准备||
1.期末账面价值|4,405,697.46|4,405,697.46
2.期初账面价值|7,428,834.19|7,428,834.19
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计
1.期初余额|16,972,581.61|140,000.00|11,148,867.86|28,261,449.47
2.本期增加金额|1,031,460.55|100,970.88||1,132,431.43
(1)购置|1,031,460.55|100,970.88||1,132,431.43
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|18,004,042.16|240,970.88|11,148,867.86|29,393,880.90
1.期初余额|3,411,875.76|86,153.98|2,614,888.23|6,112,917.97
2.本期增加金额|380,583.68|12,300.78|1,163,953.95|1,556,838.41
(1)计提|380,583.68|12,300.78|1,163,953.95|1,556,838.41
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|3,792,459.44|98,454.76|3,778,842.18|7,669,756.38
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
1.期末账面价值|14,211,582.72|142,516.12|7,370,025.68|21,724,124.52
2.期初账面价值|13,560,705.85|53,846.02|8,533,979.63|22,148,531.50
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
盐城永悦厂房装修费||20,592,945.58|||20,592,945.58
合计||20,592,945.58|||20,592,945.58
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|57,932,601.22|14,483,150.31|35,015,112.37|5,252,266.86
可抵扣亏损|40,540,912.34|10,135,228.08|13,555,316.40|3,037,817.52
合计|98,473,513.56|24,618,378.39|48,570,428.77|8,290,084.38
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准|账面价值|账面余额|减值|账面价值
||备|||准备|
预付土地出让金|3,780,000.00||3,780,000.00|||
预付工程、设备款|24,772,234.70||24,772,234.70|1,428,167.33||1,428,167.33
合计|28,552,234.70||28,552,234.70|1,428,167.33||1,428,167.33
项目|期末余额|期初余额
货款|17,622,788.61|248,005.32
设备款||8,481.11
合计|17,622,788.61|256,486.43
项目|期末余额|期初余额
预收商品款|11,128,239.43|182,044.86
合计|11,128,239.43|182,044.86
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|1,358,922.64|26,332,228.59|22,485,550.09|5,205,601.14
二、离职后福利-设定提存计划||1,082,026.64|1,061,258.42|20,768.22
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|1,358,922.64|27,414,255.23|23,546,808.51|5,226,369.36
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和|1,346,900.00|23,320,822.70|19,482,023.01|5,185,699.69
补贴||||
二、职工福利费||1,261,982.36|1,261,982.36|
三、社会保险费||739,220.89|726,658.09|12,562.80
其中:医疗保险费||669,723.84|657,388.78|12,335.06
工伤保险费||36,704.29|36,476.55|227.74
生育保险费||32,792.76|32,792.76|
四、住房公积金||753,869.00|753,869.00|
五、工会经费和职工教育经费|12,022.64|93,836.97|98,520.96|7,338.65
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬||162,496.67|162,496.67|
合计|1,358,922.64|26,332,228.59|22,485,550.09|5,205,601.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||1,049,001.12|1,028,862.24|20,138.88
2、失业保险费||33,025.52|32,396.18|629.34
3、企业年金缴费||||
合计||1,082,026.64|1,061,258.42|20,768.22
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,994.72|4,155.38
个人所得税|29,839.95|42,389.72
城市维护建设税|4,079.63|10,613.07
房产税|40,749.27|41,685.45
教育费附加|2,447.78|6,367.85
地方教育费附加|1,631.85|4,245.22
其他税费|103,802.91|43,104.65
合计|184,546.11|152,561.34
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|1,898,569.15|780,629.68
合计|1,898,569.15|780,629.68
项目|期末余额|期初余额
预提费用|1,320,116.79|671,380.78
其他|578,452.36|109,248.90
合计|1,898,569.15|780,629.68
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|3,051,030.68|2,944,688.03
合计|3,051,030.68|2,944,688.03
项目|期末余额|期初余额
已背书的应收票据|1,700,000.00|
待转销项税额|233,419.30|4,161.82
合计|1,933,419.30|4,161.82