TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
||||||||||||||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计|||||||26,107.00|||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)|||||||26,107.00|||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)|||||||26,107.00|||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)|||||||58.69|||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)|||||||26,107.00|||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)|||||||26,107.00|||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||||||||
担保情况说明||||||||||||||
截至报告期末普通股股东总数(户)|25,305
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|24,773
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
太原化学工业集团有限公司|0|223,653,339|43.48|0|质押|91,000,000|国有法人
卢连丰|13,598,900|13,598,900|2.64|0|无|0|境内自然人
胡殿君|-400,000|3,600,000|0.70|0|无|0|境内自然人
王顺东|2,620,500|2,620,500|0.51|0|无|0|境内自然人
吕秋白|0|2,354,600|0.46|0|无|0|境内自然人
吴大忠|-39,500|2,246,393|0.44|0|无|0|境内自然人
中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资基金|1,912,300|1,912,300|0.37|0|无|0|国有法人
中信证券股份有限公司|1,766,028|1,766,028|0.34|0|无|0|国有法人
宫国翔|242,253|1,701,653|0.33|0|无|0|境内自然人
李少部|32,900|1,555,300|0.30|0|无|0|境外自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
太原化学工业集团有限公司||223,653,339|||人民币普通股|223,653,339|
卢连丰||13,598,900|||人民币普通股|13,598,900|
胡殿君||3,600,000|||人民币普通股|3,600,000|
王顺东||2,620,500|||人民币普通股|2,620,500|
吕秋白||2,354,600|||人民币普通股|2,354,600|
吴大忠||2,246,393|||人民币普通股|2,246,393|
中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资基金||1,912,300|||人民币普通股|1,912,300|
中信证券股份有限公司||1,766,028|||人民币普通股|1,766,028|
宫国翔||1,701,653|||人民币普通股|1,701,653|
李少部||1,555,300|||人民币普通股|1,555,300|
前十名股东中回购专户情况说明||不涉及|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||不涉及|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东中,太化集团与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人均未知。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||不涉及|||||
名称|太原化学工业集团有限公司
单位负责人或法定代表人|梁昌春
成立日期|1992年11月12日
主要经营业务|生产、研制、销售有机、无机化工原料,化肥、焦炭、电石、橡胶制品、试剂、溶剂、油漆、涂料、农药、润滑油脂及其它化工产品(危化品除外)贵金属加工;电子产品及仪表制造、销售;建筑、安装、装潢;设备维修制造;道路货物运输、铁路运输;化工工程设计;供水;购销储运金属材料、建材、磁材;服装加工;信息咨询;物业服务;污水处理;进出口:商品、技术进出口贸易服务;危险化学品经营(只限分支机构);房地产开发与经营;煤炭及制品的经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准
|后方可开展经营活动)。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
公司的控股股东为太化集团,持有公司43.48%的股权,太化集团为国有独资企业。2010年11月24日山西省人民政府作出由阳泉煤业(集团)有限公司托管太化集团。2017年7月21日山西省国资委将持有的阳泉煤业(集团)有限责任公司54.03%的股权注入山西国资运营公司。2020年9月2日山西省国资委将持有的太化集团100%国有股权无偿划转至山西国资运营公司,2021年6月15日上述股权无偿划转已完成股份过户登记手续及工商变更登记。2020年10月26日公司控股股东太化集团托管人阳泉煤业(集团)有限责任公司将企业名称变更为“华阳新材料科技集团有限公司”。详见公司编号为临2017-046、临2017-047、临2020-33 号、临2021-53公告。
中兴财光华审会字(2023)第213169号
山西华阳新材料股份有限公司全体股东:
我们审计了山西华阳新材料股份有限公司(以下简称华阳新材公司)财务报表,包括2022年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华阳新材公司2022年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华阳新材公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见财务报表附注四、23收入确认原则及附注六、35营业收入和营业成本。2022年度华阳新材公司营业收入为32,790.69万元,主要来源于贵金属铂、钯回收业务,贵金属铂合金网生产以及生物降解材料和制品生产,铂系列贵金属贸易。由于收入是华阳新材公司的关键业绩指标之一,收入确认对公司的经营成果产生很大的影响,且存在管理层为了达到特定目的或预期而操纵收入确认时点的固有风险,我们将收入确认识别为关键审计事项。
1了解并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行,评价其运行的有效性。
2了解公司的业务模式及交易流程,通过检查各项业务的销售合同、发货单据、客户收货确认单据等内外部证据,确认公司在交易过程中承担的风险和收益,识别控制权转移的时点,评估公司收入确认原则是否符合企业会计准则的规定。
3将收入和毛利率进行同期、月度比较分析,分析相关财务指标的变动,复核收入变动的合理性。
4从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本,与该笔销售相关的合同订单、发货单、客户收货回执、发票等信息进行核对,选取样本执行函证程序,评价收入确认的真实性和完整性。5对主要客户销售情况进行核查,取得客户的工商登记资料,评估客户的信用情况;根据重要性原则,对主要客户进行访谈,取得进一步销售业务信息。
6取得公开市场铂、钯、铑等产品的价格信息,并与公司账面的销售价格进行分析比较,对公司的销售价格的合理性进行分析。
7就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对签收单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
2、存货
相关信息披露详见财务报表附注六、7存货
华阳新材公司2022年12月31日存货账面余额21,525.30万元,存货账面跌价准备余额
3,584.07万元,账面价值较高,存货跌价准备的计提对财务报表影响较为重大,华阳新材公司的原材料、库存商品和在产品受铂、钯、铑贵金属价格波动的影响,对财务报表的影响较大,为此我们将存货跌价准备的确认识别为关键审计事项。
我们针对存货实施的相关程序主要包括:
1对存货相关的内部控制制度的设计与执行情况进行评估。2对期末存货执行监盘,检查存货的数量、状况等。
3获取检测机构提供的《分析测试报告》,对检测机构和检测人员与公司是否存在关联关系进行核实,以判断其独立性,查询相关检测资质及业绩信息,对其专业胜任能力进行评估,复核计算检测结果,检查测试报告数据计算的准确性。
4查询本年度主要产品单价变动情况,了解2022年度铂、钯、铑等产品价格的走势,判断产生存货跌价的风险。
5获取存货跌价准备计算表,检查计提方法是否按照会计政策执行,计提金额是否准确。
3、2022年度新增固定资产及在建工程的账面价值
相关信息披露详见财务报表附注六、11固定资产、附注六、12在建工程的披露。
华阳新材公司2022年12月31日,固定资产及在建工程的账面价值合计48,993.12万元,较上年增长30,039.97 万元,主要增加的项目:6万吨PBAT项目、2万吨/年生物降解改性材料及塑料制品项目、2万吨/年全系列生物降解新材料项目。管理层对以下方面的判断会对2022年度新增固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响,包括:确定哪些开支符合资本化的条件;确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点;估计新增固定资产的经济可使用年限及残值。由于评价新增固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断,且对财务报表具有重要性,我们将其识别为关键审计事项。
我们针对2022年度新增固定资产和在建工程的账面价值实施的相关程序主要包括:
1我们对华阳新材公司固定资产及在建工程的完整性、存在性和准确性相关的关键内部控制(包括估计经济可使用年限及残值等)进行了评估。
2在抽样的基础上,通过将资本化开支与相关支持性文件(包括采购协议和订单等)进行核对,检查本年度发生的资本化开支,评价资本化开支是否符合资本化的相关条件。
3选取样本,通过将贷款利率核对至贷款合同,重新计算利息资本化率,评价在建工程中资本化利息计算的正确性。
4在抽样的基础上,通过检查验收报告和在建项目进度报告等工程资料,合理确定在建工程转入固定资产的时点。
5基于我们对生物降解材料及制品业务及行业实务做法了解,评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值的估计。
华阳新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华阳新材公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
华阳新材公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估华阳新材公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华阳新材公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
(6)就华阳新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:谭寿成(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国•北京中国注册会计师:李智勇
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|84,046,435.19|168,888,346.64
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|12,837,169.57|14,779,341.63
应收账款|七、5|62,705,285.38|53,971,535.44
应收款项融资|七、6|2,032,148.25|
预付款项|七、7|803,008.20|24,086,718.88
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|177,366.47|138,671,233.68
其中:应收利息|||
应收股利|||600,000.00
买入返售金融资产|||
存货|七、9|179,412,355.61|147,935,190.77
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|23,795,255.81|21,072,913.04
流动资产合计||365,809,024.48|569,405,280.08
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17||2,043,707.27
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、19|1,695,480.13|1,155,493.72
投资性房地产|||
固定资产|七、21|416,541,780.03|93,078,488.05
在建工程|七、22|73,389,377.28|96,453,015.22
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|19,817,779.46|745,139.13
无形资产|七、26|21,786,511.26|606,455.03
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|14,711,376.69|
递延所得税资产|七、30|85,764,880.70|81,637,998.76
其他非流动资产|七、31|70,974,500.86|66,590,860.46
非流动资产合计||704,681,686.41|342,311,157.64
资产总计||1,070,490,710.89|911,716,437.72
流动负债:|||
短期借款|七、32|50,000,000.00|251,396,680.56
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|179,554,484.85|64,845,749.50
预收款项|七、37|570,876.71|699,279.78
合同负债|七、38|911,320.82|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|4,093,739.51|1,801,734.33
应交税费|七、40|25,524,934.33|25,682,851.52
其他应付款|七、41|73,814,646.01|76,274,365.81
其中:应付利息||357,788.74|
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|64,435,203.09|
其他流动负债|七、44|118,471.71|
流动负债合计||399,023,677.03|420,700,661.50
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|200,070,000.00|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|17,866,493.02|
长期应付款|七、48|1,200,000.00|2,700,000.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|5,436,111.09|4,178,333.33
递延所得税负债|七、52|2,088,111.05|2,231,227.96
其他非流动负债|||
非流动负债合计||226,660,715.16|9,109,561.29
负债合计||625,684,392.19|429,810,222.79
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|514,402,025.00|514,402,025.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|578,129,026.70|578,129,026.70
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|七、59|54,640,910.00|54,640,910.00
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-702,365,643.00|-665,265,746.77
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||444,806,318.70|481,906,214.93
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||444,806,318.70|481,906,214.93
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,070,490,710.89|911,716,437.72
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||4,121,587.96|90,174,319.06
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||3,800,000.00|
应收账款|十七、1|248,334.03|
应收款项融资|||
预付款项||729,304.67|
其他应收款|十七、2|150,032,190.03|272,229,178.22
其中:应收利息|||
应收股利|||600,000.00
存货||1,202,464.62|4,750.00
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||6,949,934.16|186,899.25
流动资产合计||167,083,815.47|362,595,146.53
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|274,490,410.65|202,534,117.92
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||1,695,480.13|1,155,493.72
投资性房地产|||
固定资产||30,309,999.75|1,469,686.92
在建工程||5,579,555.94|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||19,453,397.26|745,139.13
无形资产||558,034.97|578,961.29
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||14,711,376.69|
递延所得税资产||80,052,002.60|80,320,177.43
其他非流动资产||65,965,779.43|66,125,835.79
非流动资产合计||492,816,037.42|352,929,412.20
资产总计||659,899,852.89|715,524,558.73
流动负债:|||
短期借款|||150,266,666.67
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||26,767,072.63|511,688.60
预收款项|||
合同负债||305,840.70|
应付职工薪酬||1,387,107.11|269,580.60
应交税费||25,372,720.00|25,331,764.07
其他应付款||89,379,185.55|68,955,191.01
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||3,294,841.47|
其他流动负债||39,759.30|
流动负债合计||146,546,526.76|245,334,890.95
非流动负债:|||
长期借款||50,000,000.00|
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||17,577,729.90|
长期应付款||1,200,000.00|2,700,000.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||68,777,729.90|2,700,000.00
负债合计||215,324,256.66|248,034,890.95
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||514,402,025.00|514,402,025.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||546,433,494.38|546,433,494.38
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||54,640,910.00|54,640,910.00
未分配利润||-670,900,833.15|-647,986,761.60
所有者权益(或股东权益)合计||444,575,596.23|467,489,667.78
负债和所有者权益(或股东权益)总计||659,899,852.89|715,524,558.73
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||327,906,875.70|280,051,721.71
其中:营业收入|七、61|327,906,875.70|280,051,721.71
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||364,068,945.46|282,517,985.17
其中:营业成本|七、61|294,316,547.53|232,904,713.74
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|1,197,452.13|1,146,189.93
销售费用|七、63|2,405,465.48|1,645,811.80
管理费用|七、64|47,557,323.94|39,698,852.34
研发费用|||
财务费用|七、66|18,592,156.38|7,122,417.36
其中:利息费用||19,157,524.71|7,412,484.31
利息收入||587,032.78|310,191.04
加:其他收益|七、67|582,314.99|287,175.01
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|-24,366.43|6,830,076.02
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-24,366.43|6,830,076.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|539,986.41|-18,250,220.73
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|7,682,889.33|-8,118,761.24
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-14,349,049.76|-26,793,306.61
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-41,730,295.22|-48,511,301.01
加:营业外收入|七、74|893,180.81|8,780.38
减:营业外支出|七、75|95,504.79|754,622.96
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-40,932,619.20|-49,257,143.59
减:所得税费用|七、76|-3,832,722.97|-4,503,977.52
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-37,099,896.23|-44,753,166.07
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-37,099,896.23|-44,753,166.07
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-37,099,896.23|-44,725,200.83
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||-27,965.24
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-37,099,896.23|-44,753,166.07
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-37,099,896.23|-44,725,200.83
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||-27,965.24
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-0.0721|-0.0869
(二)稀释每股收益(元/股)||-0.0721|-0.0869
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为:-39,255.55 元。
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|3,039,394.92|
减:营业成本|十七、4|3,762,685.76|
税金及附加||295,234.30|241,578.02
销售费用||1,154,490.10|
管理费用||15,638,155.68|13,888,291.70
研发费用|||
财务费用||7,386,488.75|-7,802,865.53
其中:利息费用||14,872,650.18|6,155,590.98
利息收入||7,494,471.90|13,963,420.51
加:其他收益||124,602.77|8,891.16
投资收益(损失以“-”号填列)||-24,366.43|6,830,076.02
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-24,366.43|6,830,076.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||539,986.41|-18,250,220.73
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,237,410.18|-22,757,077.76
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-164,710.89|
资产处置收益(损失以“-”号填列|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-23,484,737.63|-40,495,335.50
加:营业外收入||886,328.54|8,780.38
减:营业外支出||47,487.63|
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-22,645,896.72|-40,486,555.12
减:所得税费用||268,174.83|-5,287,495.95
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-22,914,071.55|-35,199,059.17
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-22,914,071.55|-35,199,059.17
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-22,914,071.55|-35,199,059.17
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||198,416,829.65|99,064,870.90
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||30,612,936.42|
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|8,539,758.30|15,186,663.25
经营活动现金流入小计||237,569,524.37|114,251,534.15
购买商品、接受劳务支付的现金||200,475,879.11|114,429,926.95
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||41,300,749.20|31,906,317.69
支付的各项税费||3,722,208.53|9,097,903.03
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|16,619,243.86|44,101,848.75
经营活动现金流出小计||262,118,080.70|199,535,996.42
经营活动产生的现金流量净额||-24,548,556.33|-85,284,462.27
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||132,659,717.76|87,537,347.25
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,275.00|612.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||132,661,992.76|87,537,959.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||233,394,414.35|74,674,105.99
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||233,394,414.35|74,674,105.99
投资活动产生的现金流量净额||-100,732,421.59|12,863,853.56
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||311,070,000.00|251,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78(5)|50,000,000.00|300,000,000.00
筹资活动现金流入小计||361,070,000.00|551,000,000.00
偿还债务支付的现金||251,160,000.00|196,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,462,005.93|8,327,974.31
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|50,000,000.00|300,503,223.07
筹资活动现金流出小计||320,622,005.93|504,831,197.38
筹资活动产生的现金流量净额||40,447,994.07|46,168,802.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-84,832,983.85|-26,251,806.09
加:期初现金及现金等价物余额||168,879,419.04|195,131,225.13
六、期末现金及现金等价物余额||84,046,435.19|168,879,419.04
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,518,245.11|85,364.29
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||19,576,294.59|2,024,794.97
经营活动现金流入小计||23,094,539.70|2,110,159.26
购买商品、接受劳务支付的现金||14,017,057.46|2,433,552.86
支付给职工及为职工支付的现金||12,067,966.13|7,453,500.96
支付的各项税费||671,382.44|808,635.96
支付其他与经营活动有关的现金||8,146,953.58|11,871,633.13
经营活动现金流出小计||34,903,359.61|22,567,322.91
经营活动产生的现金流量净额||-11,808,819.91|-20,457,163.65
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||132,659,717.76|87,537,347.25
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,275.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||126,050,374.58|90,608,481.13
投资活动现金流入小计||258,712,367.34|178,145,828.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,354,392.51|1,497,184.86
投资支付的现金||74,000,000.00|145,503,223.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||123,554,694.46|15,400,000.00
投资活动现金流出小计||222,909,086.97|162,400,407.93
投资活动产生的现金流量净额||35,803,280.37|15,745,420.45
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||50,000,000.00|150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||50,000,000.00|290,000,000.00
筹资活动现金流入小计||100,000,000.00|440,000,000.00
偿还债务支付的现金||150,160,000.00|196,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9,878,263.96|7,388,924.31
支付其他与筹资活动有关的现金||50,000,000.00|290,000,000.00
筹资活动现金流出小计||210,038,263.96|493,388,924.31
筹资活动产生的现金流量净额||-110,038,263.96|-53,388,924.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-86,043,803.50|-58,100,667.51
加:期初现金及现金等价物余额||90,165,391.46|148,266,058.97
六、期末现金及现金等价物余额||4,121,587.96|90,165,391.46
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|514,402,025.00||||578,129,026.70||||54,640,910.00||-665,265,746.77||481,906,214.93||481,906,214.93
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|514,402,025.00||||578,129,026.70||||54,640,910.00||-665,265,746.77||481,906,214.93||481,906,214.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-37,099,896.23||-37,099,896.23||-37,099,896.23
(一)综合收益总额|||||||||||-37,099,896.23||-37,099,896.23||-37,099,896.23
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|514,402,025.00||||578,129,026.70||||54,640,910.00||-702,365,643.00||444,806,318.70||444,806,318.70
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|514,402,025.00||||577,660,215.01||||54,640,910.00||-620,070,212.14||526,632,937.87||526,632,937.87
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||1,000,000.00||||||-470,333.80||529,666.20||529,666.20
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|514,402,025.00||||578,660,215.01||||54,640,910.00||-620,540,545.94||527,162,604.07||527,162,604.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-531,188.31||||||-44,725,200.83||-45,256,389.14||-45,256,389.14
(一)综合收益总额|||||||||||-44,725,200.83||-44,725,200.83|-27,965.24|-44,753,166.07
(二)所有者投入和减少资本|||||-531,188.31||||||||-531,188.31|27,965.24|-503,223.07
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-531,188.31||||||||-531,188.31|27,965.24|-503,223.07
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|514,402,025.00||||578,129,026.70||||54,640,910.00||-665,265,746.77||481,906,214.93||481,906,214.93
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|514,402,025.00||||546,433,494.38||||54,640,910.00|-647,986,761.60|467,489,667.78
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|514,402,025.00||||546,433,494.38||||54,640,910.00|-647,986,761.60|467,489,667.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-22,914,071.55|-22,914,071.55
(一)综合收益总额||||||||||-22,914,071.55|-22,914,071.55
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|514,402,025.00||||546,433,494.38||||54,640,910.00|-670,900,833.15|444,575,596.23
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|514,402,025.00||||546,446,306.80||||54,640,910.00|-612,787,702.43|502,701,539.37
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|514,402,025.00||||546,446,306.80||||54,640,910.00|-612,787,702.43|502,701,539.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-12,812.42|||||-35,199,059.17|-35,211,871.59
(一)综合收益总额||||||||||-35,199,059.17|-35,199,059.17
(二)所有者投入和减少资本|||||-12,812.42||||||-12,812.42
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||-12,812.42||||||-12,812.42
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|514,402,025.00||||546,433,494.38||||54,640,910.00|-647,986,761.60|467,489,667.78
1、企业注册地、组织形式和总部地址
公司名称:山西华阳新材料股份有限公司(以下简称:“公司或本公司”)注册地址:山西转型综合改革示范区科技创新城正阳街87号
注册资本:51,440.20万元人民币
统一社会信用代码:911400007136720695企业法定代表人:武跃华
山西华阳新材料股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)原名太原化工股份有限公司系经山西省人民政府晋政函(1999)11号文批准, 由太原化学工业集团有限公司作为主要发起人,联合山西永兴化工有限公司、太原双凯化工有限公司、太原美能佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限公司以发起方式设立的股份有限公司,于1999年2月26日在山西省工商行政管理局注册登记,股本为25,390.60万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)第129号文核准,本公司于2000年9月25日公开发行10,500万股人民币普通股,每股面值1元,每股发行价5.50元,并于11月9日在上海证券交易所挂牌上市交易,股票代码:600281,发行后公司股本为35,890.60万元。
2006年度,公司进行了股权分置改革,并以资本公积转增股本,转增后公司注册资本变更为46,657.78万元。2007年6月,公司以未分配利润向全体股东实施每10 股送0.5 股的利润分配方案,送股后公司股本总额变更为48,990.67 万元。2008年5月,公司以未分配利润向全体股东实施每10 股送0.5 股的利润分配方案,送股后公司股本总额变更为51,440.20 万元。
根据2021年5月13日第七届董事会2021年第四次董事会会议、2021年5月31日
第二次临时股东大会决议,本公司名称由“太原化工股份有限公司”变更为“山西华阳新材料股份有限公司”,2021年6月2日取得山西省市场监督管理局换发的《营业执照》。
根据2021年9月2日第七届董事会2021年第十二次董事会审议通过了《关于公司变更证券简称的议案》,自2021年9月8日起,公司证券简称由“太化股份”变更为“华阳新材”,股票代码:600281保持不变。
根据2021年10月26日本公司第七届董事会2021年第十五次会议、2021年11月15日第五次临时股东大会决议,本公司注册地址由“山西示范区长治路工西三条2号”变更为“山西转型综合改革示范区科技创新城正阳街87号”。
根据2022年5月30日本公司第七届董事会2022年第六次会议审议通过《关于设立分公司的方案》,本公司于2022年6月9日设立山西华阳新材料股份有限公司销售分公司,统一社会信用代
码:91149900MA7XP5QEXQ,负责人:耿志强,营业场所:山西转型综合改革示范区唐槐产业园横河西二巷8号。
截至2022年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共3户、与上年相比未发生变化,详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司及各子公司的主要业务为:贵金属产品的加工销售、贵金属贸易、贵金属废料的二次资源回收利用,工业用电的销售、居民用电的销售、电力工程,合成材料制造(不含危险化学
品);合成材料销售;新型膜材料制造、销售;工程塑料及合成树脂制造、销售;生物基材料技术研发、制造、销售;塑料制品销售;基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造);化工产品生产、销售(不含许可类化工产品);专用化学产品制造、销售(不含危险化学品);新型催化材料及助剂销售;食品用塑料包装容器工具制品的生产、销售;塑料制品制造等。
本公司的母公司名称:太原化学工业集团有限公司。
本公司的实质控制人:山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会2023年第四次会议于2023年04月27日批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共3户,与上年相比未发生变化,详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12
月31日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
组合类型|确定组合的依据
应收票据组合1|银行承兑汇票
应收票据组合2|商业承兑汇票
项目|确定组合的依据
组合1|账龄组合
组合类型|确定组合的依据
组合1|应收利息
组合2|应收股利
组合3|账龄组合
格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,本公司对原材料采用实际成本核算;完工产品与期末在产品,根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本;库存商品按实际成本核算,发出产品的成本采用“加权平均法”计价;
周转材料领用时采用一次转销法摊销。
建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
(3)存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计10“金融工具”。
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|2.375-4.750
机器设备|年限平均法|14-18|5|5.278-6.786
运输设备|年限平均法|12|5|7.917
其他|年限平均法|3-13|5|7.308-31.667
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、“长期资产减值”。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30 “长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括2 万吨/年全系列生物降解新材料项目的生产厂房改造、消防改造等费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
1销售商品收入
本公司的销售收入主要是贵金属铂、钯回收加工,贵金属二元、三元网加工,贵金属贸易业务以及生物降解材料及制品。
本公司在判断收入的确认和列报时考虑下列迹象:公司承担向客户转让商品的主要责任,在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险,公司有权自主决定所交易商品的价格,企业承担的信用风险。本公司的铂系贵金属回收及铂合金网产品、生物降解材料及制品按总额确认收入;铂合金产品受托加工按合同约定加工费用确认收入;贵金属铂贸易业务根据存货的控制权转移情况及责任认定判断按总额法或净额法确认收入。本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点,自客户在“收货确认单”上签收日作为控制权转移时点。本公司给予客户的信用期,根据客户的信用风险特征确定,不存在重大融资成分。
本公司对外提供的劳务,本公司于资产负债表日根据双方确认的工作进度确定收入。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:1应收补助款的金额己经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;2所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;3相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;4根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和土地使用权资产。1初始计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计23“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入当期损益。
终止经营的会计处理方法参见本第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计17“持有待售资产和处置组”相关描述。