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我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于百诚医药公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见天健审〔2023〕1058 号审计报告"附注三(二十二)及附注五(二)1"。
百诚医药公司主要从事医药研发服务,2022 年度百诚医药公司营业收入金额为60,741.05 万元。由于营业收入是百诚医药公司关键业绩指标之一,可能存在百诚医药公司
管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时,收入确认方法涉及重大管理层判断。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 检查主要的医药研发服务合同,检查合同关键条款,评价收入确认方法是否适当;
(3) 对营业收入按客户、研发项目等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括医药研发服务合同、合同约定的各阶段需交付的研发成果、经客户签字确认的项目进度确认单等;
(5) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证报告期各期末项目进度及回款情况;
相关信息披露详见天健审〔2023〕1058号审计报告"附注三(九)及附注五(一)3"。截至2022 年12 月31 日,百诚医药公司应收账款账面余额为16,044.64 万元,坏账准备为1,093.03 万元,账面价值为14,951.61 万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
(3) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表和预期信用损失率的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(4) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
在编制财务报表时,管理层负责评估百诚医药公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
百诚医药公司治理层(以下简称治理层)负责监督百诚医药公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对百诚医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致百诚医药公司不能持续经营。
(六) 就百诚医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
编制单位:杭州百诚医药科技股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|1,238,789,220.70|2,013,001,510.85
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|2,353,000.00|456,000.00
应收账款|149,516,100.78|76,755,728.68
应收款项融资||
预付款项|23,964,754.10|13,241,755.06
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|4,785,564.63|4,097,055.76
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|66,051,289.53|22,851,850.91
合同资产|102,624,981.20|47,194,897.53
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|21,806,328.38|47,955,809.64
流动资产合计|1,609,891,239.32|2,225,554,608.43
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|1,914,775.03|1,953,605.18
长期股权投资||765,358.77
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|81,122,267.60|5,000,000.00
投资性房地产||
固定资产|521,607,589.42|446,759,583.09
在建工程|546,205,044.61|104,078,715.66
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|7,600,590.43|15,791,622.79
无形资产|82,369,411.21|60,787,615.25
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|3,988,483.83|14,405,282.91
递延所得税资产|53,408,219.43|22,858,324.10
其他非流动资产|21,596,983.70|26,919,008.24
非流动资产合计|1,319,813,365.26|699,319,115.99
资产总计|2,929,704,604.58|2,924,873,724.42
流动负债:||
短期借款||5,006,111.11
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|27,721,339.17|4,000,000.00
应付账款|139,303,741.69|129,832,845.11
预收款项||
合同负债|62,612,015.80|71,167,934.05
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|41,936,723.32|23,924,536.77
应交税费|9,369,215.47|8,479,327.28
其他应付款|918,150.84|1,159,830.15
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|8,839,274.17|229,120,819.76
其他流动负债||
流动负债合计|290,700,460.46|472,691,404.23
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||40,436,496.84
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||8,138,662.87
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|150,970,470.18|85,827,359.01
递延收益|1,451,741.49|
递延所得税负债|4,322,634.90|5,915.16
其他非流动负债||
非流动负债合计|156,744,846.57|134,408,433.88
负债合计|447,445,307.03|607,099,838.11
所有者权益:||
股本|108,166,667.00|108,166,667.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|2,061,108,796.52|2,025,766,004.63
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|42,777,305.34|20,684,081.52
一般风险准备||
未分配利润|270,465,090.34|163,294,344.16
归属于母公司所有者权益合计|2,482,517,859.20|2,317,911,097.31
少数股东权益|-258,561.65|-137,211.00
所有者权益合计|2,482,259,297.55|2,317,773,886.31
负债和所有者权益总计|2,929,704,604.58|2,924,873,724.42
法定代表人:楼金芳主管会计工作负责人:颜栋波会计机构负责人:颜栋波
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|1,168,139,443.90|1,999,712,378.44
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|2,353,000.00|456,000.00
应收账款|147,562,154.32|72,618,410.79
应收款项融资||
预付款项|20,161,205.78|10,491,444.08
其他应收款|678,624,510.53|77,417,455.15
其中:应收利息||
应收股利||
存货|9,909,379.38|5,810,356.58
合同资产|96,574,439.85|45,999,553.53
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|17,208,740.14|23,767,359.66
流动资产合计|2,140,532,873.90|2,236,272,958.23
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|1,914,775.03|1,953,605.18
长期股权投资|250,597,261.00|188,125,170.09
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|22,298,000.00|5,000,000.00
投资性房地产||
固定资产|108,947,118.01|60,923,907.00
在建工程|334,116,341.42|92,287,455.85
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|5,070,351.41|11,102,018.81
无形资产|27,001,272.67|28,294,551.74
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|2,951,482.60|11,484,784.75
递延所得税资产|34,072,704.53|17,342,651.44
其他非流动资产|480,485.00|11,993,904.00
非流动资产合计|787,449,791.67|428,508,048.86
资产总计|2,927,982,665.57|2,664,781,007.09
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|110,409,394.31|96,233,650.99
预收款项||
合同负债|52,204,515.81|62,184,777.60
应付职工薪酬|29,950,262.44|17,858,153.61
应交税费|6,695,866.64|6,798,308.23
其他应付款|43,310,701.96|50,922,875.59
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|6,076,791.66|6,605,566.03
其他流动负债||
流动负债合计|248,647,532.82|240,603,332.05
非流动负债:||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||5,609,379.90
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|150,970,470.18|85,827,359.01
递延收益||
递延所得税负债|4,254,611.67|5,915.16
其他非流动负债||
非流动负债合计|155,225,081.85|91,442,654.07
负债合计|403,872,614.67|332,045,986.12
所有者权益:||
股本|108,166,667.00|108,166,667.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|2,075,307,174.45|2,039,964,382.56
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|42,777,305.34|20,684,081.52
未分配利润|297,858,904.11|163,919,889.89
所有者权益合计|2,524,110,050.90|2,332,735,020.97
负债和所有者权益总计|2,927,982,665.57|2,664,781,007.09
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|607,410,539.16|374,311,815.33
其中:营业收入|607,410,539.16|374,311,815.33
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|434,195,647.55|259,729,412.34
其中:营业成本|198,179,852.24|122,531,859.73
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|2,491,994.87|575,689.71
销售费用|7,842,067.96|6,708,069.81
管理费用|101,427,126.62|47,896,390.66
研发费用|166,066,239.06|81,136,235.93
财务费用|-41,811,633.20|881,166.50
其中:利息费用|1,319,495.80|3,665,161.72
利息收入|42,010,325.25|2,271,163.71
加:其他收益|29,441,402.62|9,658,182.05
投资收益(损失以“-”号填列)|-1,056,004.37|-650,696.61
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-765,358.77|-907,155.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-2,915,914.40|
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-7,138,731.90|-3,150,291.48
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-2,917,372.82|-1,449,969.68
资产处置收益(损失以“-”号填列)|15,159.29|
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|188,643,430.03|118,989,627.27
加:营业外收入|2,428,119.45|145,573.98
减:营业外支出|165,836.41|187,440.62
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|190,905,713.07|118,947,760.63
减:所得税费用|-3,136,906.48|7,978,282.96
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|194,042,619.55|110,969,477.67
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|194,042,619.55|110,969,477.67
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|194,163,970.20|111,088,253.50
2.少数股东损益|-121,350.65|-118,775.83
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|194,042,619.55|110,969,477.67
归属于母公司所有者的综合收益总额|194,163,970.20|111,088,253.50
归属于少数股东的综合收益总额|-121,350.65|-118,775.83
八、每股收益||
(一)基本每股收益|1.80|1.37
(二)稀释每股收益|1.79|1.37
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:楼金芳主管会计工作负责人:颜栋波会计机构负责人:颜栋波
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|578,190,447.57|354,865,108.16
减:营业成本|184,632,410.72|118,827,723.43
税金及附加|788,727.86|103,222.88
销售费用|6,866,928.87|6,708,069.81
管理费用|74,584,481.61|35,532,652.57
研发费用|139,729,319.59|69,295,144.84
财务费用|-40,604,060.70|-659,618.72
其中:利息费用|333,888.89|344,012.48
利息收入|41,294,285.20|2,153,261.93
加:其他收益|28,083,233.36|8,728,017.31
投资收益(损失以“-”号填列)|-690,170.09|-650,696.61
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-690,170.09|-907,155.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-7,146,141.59|-2,939,206.24
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-2,661,836.13|-1,390,356.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|229,777,725.17|128,805,671.09
加:营业外收入|2,289,432.02|26,299.75
减:营业外支出|165,261.71|137,467.27
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|231,901,895.48|128,694,503.57
减:所得税费用|10,969,657.24|11,725,009.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|220,932,238.24|116,969,493.90
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|220,932,238.24|116,969,493.90
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|220,932,238.24|116,969,493.90
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|541,574,942.43|383,514,357.54
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|67,881,243.91|
收到其他与经营活动有关的现金|75,016,392.24|14,525,668.45
经营活动现金流入小计|684,472,578.58|398,040,025.99
购买商品、接受劳务支付的现金|102,126,453.68|83,407,321.81
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|189,115,488.26|108,328,324.05
支付的各项税费|26,044,585.02|16,831,452.40
支付其他与经营活动有关的现金|107,772,631.00|44,048,897.61
经营活动现金流出小计|425,059,157.96|252,615,995.87
经营活动产生的现金流量净额|259,413,420.62|145,424,030.12
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|550,211.78|15,061.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|7,301,424.68|91,273,660.91
投资活动现金流入小计|7,851,636.46|91,288,721.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|591,577,948.02|248,447,137.09
投资支付的现金|76,122,267.60|
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|31,022,763.85|94,000,000.00
投资活动现金流出小计|698,722,979.47|342,447,137.09
投资活动产生的现金流量净额|-690,871,343.01|-251,158,415.14
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||1,890,639,189.22
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|300,000,000.00|131,747,271.43
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|300,000,000.00|2,022,386,460.65
偿还债务支付的现金|566,972,000.00|19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|66,551,089.52|10,125,209.30
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|32,952,617.41|11,129,884.44
筹资活动现金流出小计|666,475,706.93|40,255,093.74
筹资活动产生的现金流量净额|-366,475,706.93|1,982,131,366.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-797,933,629.32|1,876,396,981.89
加:期初现金及现金等价物余额|2,009,001,510.85|132,604,528.96
六、期末现金及现金等价物余额|1,211,067,881.53|2,009,001,510.85
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|505,482,992.22|366,960,349.61
收到的税费返还|19,080,209.92|
收到其他与经营活动有关的现金|72,626,438.84|13,898,654.42
经营活动现金流入小计|597,189,640.98|380,859,004.03
购买商品、接受劳务支付的现金|99,709,924.92|83,259,998.80
支付给职工以及为职工支付的现金|130,834,654.60|77,560,911.39
支付的各项税费|24,920,226.33|16,041,611.31
支付其他与经营活动有关的现金|702,979,329.38|67,195,190.28
经营活动现金流出小计|958,444,135.23|244,057,711.78
经营活动产生的现金流量净额|-361,254,494.25|136,801,292.25
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|10,085.19|7,655,573.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||90,256,458.91
投资活动现金流入小计|10,085.19|97,912,032.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|297,964,963.41|100,246,111.51
投资支付的现金|76,298,000.00|500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||90,000,000.00
投资活动现金流出小计|374,262,963.41|190,746,111.51
投资活动产生的现金流量净额|-374,252,878.22|-92,834,078.94
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||1,890,639,189.22
取得借款收到的现金|300,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|300,000,000.00|1,890,639,189.22
偿还债务支付的现金|300,000,000.00|19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|65,233,889.09|881,557.65
支付其他与筹资活动有关的现金|30,831,672.98|9,098,562.47
筹资活动现金流出小计|396,065,562.07|28,980,120.12
筹资活动产生的现金流量净额|-96,065,562.07|1,861,659,069.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-831,572,934.54|1,905,626,282.41
加:期初现金及现金等价物余额|1,999,712,378.44|94,086,096.03
六、期末现金及现金等价物余额|1,168,139,443.90|1,999,712,378.44
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|108,166,667.00||||2,025,766,004.63||||20,684,081.52||163,294,344.16||2,317,911,097.31|-137,211.00|2,317,773,886.31
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|108,166,667.00||||2,025,766,004.63||||20,684,081.52||163,294,344.16||2,317,911,097.31|-137,211.00|2,317,773,886.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||35,342,791.89||||22,093,223.82||107,170,746.18||164,606,761.89|-121,350.65|164,485,411.24
(一)综合收益总额|||||||||||194,163,970.20||194,163,970.20|-121,350.65|194,042,619.55
(二)所有者投入和减少资本|||||35,342,791.89||||||||35,342,791.89||35,342,791.89
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||35,342,791.89||||||||35,342,791.89||35,342,791.89
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,093,223.82||-86,993,224.02||-64,900,000.20||-64,900,000.20
1.提取盈余公积|||||||||22,093,223.82||-22,093,223.82||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或|||||||||||-64,900,000.2||-64,900,000.2||-64,900,000.2
股东)的分配|||||||||||0||0||0
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储|||||||||||||||
备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|108,166,667.00||||2,061,108,796.52||||42,777,305.34||270,465,090.34||2,482,517,859.20|-258,561.65|2,482,259,297.55
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|81,125,000.00||||185,548,258.71||||8,987,132.13||64,526,232.05||340,186,622.89|-18,435.17|340,168,187.72
:会计政策变更|||||||||||-623,192.00||-623,192.00||-623,192.00
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|81,125,000.00||||185,548,258.71||||8,987,132.13||63,903,040.05||339,563,430.89|-18,435.17|339,544,995.72
三、本期增减变动金额(减|27,041,667.00||||1,840,217,745.92||||11,696,949.39||99,391,304.11||1,978,347,666.42|-118,775.83|1,978,228,890.59
少以“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||111,088,253.50||111,088,253.50|-118,775.83|110,969,477.67
(二)所有者投入和减少资本|27,041,667.00||||1,840,217,745.92||||||||1,867,259,412.92||1,867,259,412.92
1.所有者投入的普通股|27,041,667.00||||1,836,388,421.41||||||||1,863,430,088.41||1,863,430,088.41
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,829,324.51||||||||3,829,324.51||3,829,324.51
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,696,949.39||-11,696,949.39||||
1.提取盈余公积|||||||||11,696,949.39||-11,696,949.39||||
2.提取一般风险|||||||||||||||
四、本期期末余额|108,166,667.00||||2,025,766,004.63||||20,684,081.52||163,294,344.16||2,317,911,097.31|-137,211.00|2,317,773,886.31
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|108,166,667.00||||2,039,964,382.56||||20,684,081.52|163,919,889.89||2,332,735,020.97
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|108,166,667.00||||2,039,964,382.56||||20,684,081.52|163,919,889.89||2,332,735,020.97
三、本期增减|||||35,342,791.89||||22,093,223.82|133,939,014.22||191,375,029.93
变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||220,932,238.24||220,932,238.24
(二)所有者投入和减少资本|||||35,342,791.89|||||||35,342,791.89
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||35,342,791.89|||||||35,342,791.89
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||22,093,223.82|-86,993,224.02||-64,900,000.20
1.提取盈余公积|||||||||22,093,223.82|-22,093,223.82||
2.对所有者(或||||||||||-64,900,000.20||-64,900,000.20
股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|108,166,667.00||||2,075,307,174.45||||42,777,305.34|297,858,904.11||2,524,110,050.90
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|81,125,000.00||||199,746,636.64||||8,987,132.13|59,226,689.18||349,085,457.95
加:会计政策变更||||||||||-579,343.80||-579,343.80
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|81,125,000.00||||199,746,636.64||||8,987,132.13|58,647,345.38||348,506,114.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|27,041,667.00||||1,840,217,745.92||||11,696,949.39|105,272,544.51||1,984,228,906.82
(一)综||||||||||116,969,49||116,969,49
合收益总额||||||||||3.90||3.90
(二)所有者投入和减少资本|27,041,667.00||||1,840,217,745.92|||||||1,867,259,412.92
1.所有者投入的普通股|27,041,667.00||||1,836,388,421.41|||||||1,863,430,088.41
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,829,324.51|||||||3,829,324.51
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,696,949.39|-11,696,949.39||
1.提取盈余公积|||||||||11,696,949.39|-11,696,949.39||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、|108,1||||2,039||||20,68|163,9||2,332
本期期末余额|66,667.00||||,964,382.56||||4,081.52|19,889.89||,735,020.97
杭州百诚医药科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系杭州百诚医药科技有限公司(以下简称百诚有限公司),百诚有限公司系由邵春能、汪卫军、曲双和周米佳共同出资组建,于2011 年6月28 日在杭州市工商行政管理局高新区(滨江)分局登记注册,取得注册号为330108000077745 号的企业法人营业执照。百诚有限公司成立时注册资本100万元。百诚有限公司以2015年9月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2015 年12 月21 日在杭州市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330108577318224J的营业执照,注册资本108,166,667.00元,股份总数108,166,667 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股39,600,000 股;无限售条件的流通股份A股68,566,667股。公司股票已于2021年12月20日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属医学研究和试验发展行业。主要经营活动为向各类制药企业、医药研发投资企业提供药物研发服务及研发技术成果转化。提供的服务主要有:医药技术受托研发和自主研发技术成果转化。
本财务报表业经公司2023年3月27日第三届第十二次董事会批准对外报出。
本公司将杭州百杏生物技术有限公司、杭州百研医药技术有限公司、杭州勤思医药科技有限公司、杭州百伦检测技术有限公司、浙江深海医药科技有限公司、浙江海度医药科技有限公司、浙江瑞格医药科技有限公司、浙江希帝欧制药有限公司、浙江赛默制药有限公司、浙江百代医药科技有限公司、杭州觅鹏企业管理合伙企业(有限合伙)、海南觅鹏科技有限公司、湖南诚达药业有限公司等13 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见天健审〔2023〕1058号审计报告"附注八之说明。
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来组合|客户类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合|账龄|
长期应收款|内部信用评级|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
内部信用评级|确定组合的依据|预期信用损失率(%)
正常|根据历史经验,客户均能够在信用期内还款,还款记录良好,可预见的未来到期不还款的可能性极低|5.00
关注|根据历史经验,客户存在逾期情况,但均能够还款|10.00
预警|有证据表明客户的逾期信用风险提高,违约不付款的可能增加|50.00
损失|有证据显示应收客户的款项已出现减值,或有证据表明客户出现严重财务困难,在可预见的未来无法收回款项|100.00
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|承兑人|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合|客户类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
合同资产——合并范围内关联往来组合||
合同资产——非合并范围内余额组合||
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|30.00
3-5 年|50.00
5年以上|100.00
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9.5.金融工具减值。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9.5.金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9.5.金融工具减值。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本“附注五、9.5.金融工具减值”。
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9.5.金融工具减值。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以
发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|40|5.00|2.38
通用设备|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
专用设备|年限平均法|3-10|5.00|9.50-31.67
运输工具|年限平均法|5|5.00|19.00
其他设备|年限平均法|5|5.00|19.00
项目|摊销年限(年)
软件|2-3
项目|摊销年限(年)
排污权|5
土地使用权|50
公司销售原料药等产品,属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
权益分成收入是指公司与客户签订合同,由公司提供技术支持,并约定从客户特定产品的销售收入或利润中提取一定比例权益分成产生的收入。客户定期向公司发送销售数据结算文件,经双方确认后,公司根据合同约定的权益分成方式及分成比例确认权益分成收入,属于合同中的可变对价收入,每一个资产负债表日,公司估计应计入交易价格的可变对价金额,在极可能不会发生重大转回时确认权益分成收入。
CDMO 是指接受客户的委托,提供临床研究所需要的原料药生产、中间体制造、制剂生产的中试放大和三批验证,并在此基础上增加相关产品的定制化研发业务,属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
公司向各类制药企业、医药研发投资企业提供药物研发服务及研发技术成果转化,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益且客户能够控制公司履约过程中的服务,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,对可比期间信息不予调整,
3. 公司2022年不提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的,按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,按照该规定进行追溯调整,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,对2022 年1 月1 日至2022 年11 月30日之间新增的交易,按照该规定进行调整。对2022年1月1日之前发生的交易,按照该规定进行调整,将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、6%、13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
杭州百杏生物技术有限公司|15%
杭州勤思医药科技有限公司|20%
杭州百伦检测技术有限公司|20%
浙江海度医药科技有限公司|20%
除上述以外的其他纳税主体|25%
1. 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)规定纳税人提供技术转化、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。
2. 根据根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号),本公司通过高新技术企业复审,享受自2022 年至2024 年三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
根据《关于浙江省2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号),本公司之子公司杭州百杏生物技术有限公司通过高新技术企业认定,享受自2020 年至2022 年三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3. 根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收所得税。本公司之子公司杭州勤思医药科技有限公司、杭州百伦检测技术有限公司、浙江海度医药科技有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策,享受上述优惠政策。
4. 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定,企业符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定,所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
5. 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39 号)规定,自2019 年4月1日起试行增值税期末留抵税额退税制度。符合留抵退税条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额本期公司收到退还留抵税额47,333,367.79元。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|1,211,067,881.53|2,009,001,510.85
其他货币资金|27,721,339.17|4,000,000.00
合计|1,238,789,220.70|2,013,001,510.85
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|27,721,339.17|4,000,000.00
2022 年期末,货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金27,721,339.17 元,该货币资金使用受限。2021年期末,货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金4,000,000.00元,该货币资金使用受限。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,353,000.00|456,000.00
合计|2,353,000.00|456,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合|2,353,0|100.00%|||2,353,0|456,000|100.00%|||456,000
计提坏账准备的应收票据|00.00||||00.00|.00||||.00
其中:||||||||||
合计|2,353,000.00|100.00%|||2,353,000.00|456,000.00|100.00%|||456,000.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备||||||
期末公司无已质押的应收票据情况。
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
本期无核销应收票据的情况。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|160,446,419.22|100.00%|10,930,318.44|6.81%|149,516,100.78|81,566,329.57|100.00%|4,810,600.89|5.90%|76,755,728.68
其中:||||||||||
合计|160,446,419.22|100.00%|10,930,318.44|6.81%|149,516,100.78|81,566,329.57|100.00%|4,810,600.89|5.90%|76,755,728.68
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|133,448,242.61
1 至2 年|20,011,599.03
2 至3 年|6,182,711.91
3 年以上|803,865.67
3 至4 年|494,638.66
4 至5 年|309,227.01
合计|160,446,419.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|4,810,600.89|6,119,717.55||||10,930,318.44
合计|4,810,600.89|6,119,717.55||||10,930,318.44
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|31,667,000.00|19.74%|1,583,350.00
客户2|22,450,243.36|13.99%|1,122,512.17
客户3|9,774,791.49|6.09%|720,256.75
客户4|6,400,000.00|3.99%|320,000.00
客户5|6,389,907.78|3.98%|319,495.39
合计|76,681,942.63|47.79%|
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|23,648,580.02|98.68%|13,238,569.48|99.98%
1 至2 年|316,174.08|1.32%|3,185.58|0.02%
合计|23,964,754.10||13,241,755.06|
期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。
单位名称|账面余额|占预付款项余额的比例(%)
供应商1|7,296,874.57|30.45
供应商2|4,874,200.00|20.34
供应商3|1,900,000.00|7.93
供应商4|1,016,373.58|4.24
供应商5|758,567.97|3.17
小计|15,846,016.12|66.13
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|4,785,564.63|4,097,055.76
合计|4,785,564.63|4,097,055.76
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|5,483,304.53|5,227,079.03
应收暂付款|983,093.56|28,407.63
应收设备处置款|269,565.00|
其他|107,046.79|
合计|6,843,009.88|5,255,486.66
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|73,966.31|75,696.78|1,008,767.81|1,158,430.90
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-64,633.04|64,633.04||
——转入第三阶段||-75,000.00|75,000.00|
本期计提|79,724.55|63,936.26|755,353.54|899,014.35
2022 年12 月31 日余额|89,057.82|129,266.08|1,839,121.35|2,057,445.25
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,781,156.35
1 至2 年|1,292,660.83
2 至3 年|750,000.00
3 年以上|3,019,192.70
3 至4 年|2,504,142.70
4 至5 年|306,000.00
5 年以上|209,050.00
合计|6,843,009.88
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|1,158,430.90|899,014.35||||2,057,445.25
合计|1,158,430.90|899,014.35||||2,057,445.25