TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|27,575,365.38|29,296,904.56
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||641,472.57
支付其他与筹资活动有关的现金|92,932,039.67|17,238,835.98
筹资活动现金流出小计|664,093,805.05|529,955,740.54
筹资活动产生的现金流量净额|-56,822,623.61|-113,513,257.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|5,250,622.11|-1,373,925.04
五、现金及现金等价物净增加额|268,494,048.58|304,425,339.18
加:期初现金及现金等价物余额|820,063,382.01|515,638,042.83
六、期末现金及现金等价物余额|1,088,557,430.59|820,063,382.01
|项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||751,158,110.87|690,963,784.91
收到的税费返还||15,779,362.10|16,430,264.14
收到其他与经营活动有关的现金||41,048,663.90|14,597,595.92
经营活动现金流入小计||807,986,136.87|721,991,644.97
购买商品、接受劳务支付的现金||190,916,520.68|173,068,239.99
支付给职工以及为职工支付的现金||457,675,476.68|343,727,866.35
支付的各项税费||55,891,429.98|51,080,969.04
支付其他与经营活动有关的现金||76,632,989.62|68,018,622.60
经营活动现金流出小计||781,116,416.96|635,895,697.98
经营活动产生的现金流量净额||26,869,719.91|86,095,946.99
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金||54,598,609.05|8,790,158.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||25,400.00|18,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金||489,673,755.55|990,000,000.00
投资活动现金流入小计||544,297,764.60|998,808,158.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,163,497.26|4,030,754.26
投资支付的现金||48,366,032.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||53,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金||261,380,000.00|858,357,501.66
投资活动现金流出小计||325,909,529.26|915,388,255.92
投资活动产生的现金流量净额||218,388,235.34|83,419,903.03
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||31,133,670.44|2,082,482.71
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计||31,133,670.44|2,082,482.71
偿还债务支付的现金|||
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||26,442,863.00|26,409,937.93
支付其他与筹资活动有关的现金||78,372,743.19|8,531,355.37
筹资活动现金流出小计||104,815,606.19|34,941,293.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|106,797.08|-21,909.44
五、现金及现金等价物净增加额|171,682,816.58|136,635,129.99
加:期初现金及现金等价物余额|235,342,901.27|98,707,771.28
六、期末现金及现金等价物余额|407,025,717.85|235,342,901.27
|||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|加|266,441,353.00||||711,636,491.01|30,011,095.62|7,481,178.40||71,526,199.82||640,558,313.72||1,667,632,440.33|9,705,814.27|1,677,338,254.60
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||266,441,353.00||||711,636,491.01|30,011,095.62|7,481,178.40||71,526,199.82||640,558,313.72||1,667,632,440.33|9,705,814.27|1,677,338,254.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||592,877.00||||96,412,384.59|39,931,192.38|9,969,317.30||3,825,986.41||103,320,314.33||174,189,687.25|78,587,436.06|252,777,123.31
(一)综||||||||9,969,31||||133,589,||143,558,|4,904,93|148,463,
7.30 163.
481.04
6.77 417.
592,877.00
45,500,665.66
39,931,192.38
6,162,350.28
124,594,218.22
130,756,568.50
428,723.38
-30,011,095.62
31,032,696.00
121,820,428.59
152,853,124.59
45,071,942.28
2,773,789.63
47,845,731.91
69,942,288.00
-69,942,288.00
3,825,986.41
-30,268,849.41
-26,442,863.00
-3,825,986.41
2.提取一般风险准备3.对所有者(或
-26,442,863.0
股东)的分配|0|0|0
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储|||
备1.本期提取2.本期使用
50,911,718.93
-50,911,718.93
267,034,230.00
808,048,875.60
17,450,495.70
75,352,186.23
743,878,628.05
1,841,822,127.58
88,293,250.33
1,930,115,377.91
266,254,353.00
656,060,329.73
30,011,095.62
2,252,143.40
62,736,845.89
563,596,500.83
1,520,889,077.23
10,712,239.25
1,531,601,316.48
187,000.00
55,576,161.28
5,229,035.00
8,789,353.93
76,961,8
146,743,363.10
-1,006,424.98
(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额|||5,229,035.00||112,192,104.35|117,421,139.35|-364,952.41|117,056,186.94
(二)所有者投入和减少资本|187,000.00|55,576,161.28||||55,763,161.28||55,763,161.28
1.所有者投入的普通股|187,000.00|1,895,180.00||||2,082,180.00||2,082,180.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||53,680,981.28||||53,680,981.28||53,680,981.28
4.其他(三)利润分配||||8,789,353.93|-35,230,291.46|-26,440,937.53|-641,472.57|-27,082,410.10
1.提取盈余公积||||8,789,353.93|-8,789,353.93|||
2.提取一般||||||||
准备3.对所有者(或股东)的分配|-26,440,937.53|-26,440,937.53|-641,472.57|-27,082,410.10
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益||||
266,441,353.00
711,636,491.01
7,481,178.40
71,526,199.82
640,558,313.72
1,667,632,440.33
9,705,814.27
1,677,338,254.60
654,040,263.43
429,455,092.78
1,391,451,813.41
22,421,210.76
7,991,014.66
变动金额(减少以“-”号填列)||||||55
(一)综合收益总额|||||38,259,864.07|38,259,864.07
(二)所有者投入和减少资本|592,877.00|22,421,210.76|39,931,192.38|||-16,917,104.62
1.所有者投入的普通股|592,877.00|428,723.38|-30,011,095.62|||31,032,696.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||21,992,487.38||||21,992,487.38
4.其他|||69,942,288.00|||-69,942,288.00
(三)利润分配||||3,825,986.41|-30,268,849.41|-26,442,863.00
1.提取盈余公积||||3,825,986.41|-3,825,986.41|
2.对所有者|||||-26,442,863|-26,442,863
.00 .00
676,461,47
437,446,107.44
1,386,351,709.86
|||||||2021年度||||||
项目||||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
一、上年期末余额|加|266,254,353.00||||626,682,893.31|30,011,095.62|||62,736,845.89|376,791,844.91||1,302,454,841.49
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额||266,254,353.00||||626,682,893.31|30,011,095.62|||62,736,845.89|376,791,844.91||1,302,454,841.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||187,000.00||||27,357,370.12||||8,789,353.93|52,663,247.87||88,996,971.92
|||||||||||87,89||87,89
)综合收益总额||||3,539.33|3,539.33
(二)所有者投入和减少资本|187,000.00|27,357,370.12|||27,544,370.12
1.所有者投入的普通股|187,000.00|1,895,180.00|||2,082,180.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额||25,462,190.12|||25,462,190.12
4.其他(三)利润分配|||8,789,353.93|-35,230,291.46|-26,440,937.53
1.提取盈余公积|||8,789,353.93|-8,789,353.93|
2.对所有者(或股东)的分配||||-26,440,937.53|-26,440,937.53
3.其他(四)所有者|||||
权益内部结转
鼎捷软件股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为神州数码管理系统有限公司,于2001年12 月经上海市长宁区人民政府以长府外经[2001]327 号《关于设立独资经营神州数码管理系统有限公司可行性报告、章程的批复》批准,由神州数码管理系统(BVI)有限公司以货币资金投资设立的外商独资企业。2011年5 月30日,本公司整体变更为股份有限公司。2014年1月3日,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,以每股20.77 元的发行价,本公司公开发行新股
2,878,4681万股,公司股东公开发售股份121.5319万股。2014年1月27日,本公司股票在深圳证券交易所创业板上市,股票代码为300378。现持有统一社会信用代码为91310000734084709Q的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022 年12 月31 日,本公司累计发行股份总数26,703.423 万股,注册资本为26,703.423 万元,注册地址:上海市静安区江场路1377 弄7 号20 层,法定代表人:叶子祯。本公司股权较为分散,无实际最终控制人。
本公司系国内企业信息化、数字化解决方案服务的提供商,主营业务是为制造业、流通业及小微企业提供信息化、数字化解决方案。通过多年的技术沉淀与经验积累,公司在上述领域具有的产品研发能力、软件实施能力。
公司业务领域已逐渐由管理软件的销售与实施向智能制造、工业互联网及新零售领域拓展,积极推进在云领域的研究与应用。与此同时,公司创新商业模式,推进软件升级换代,发展敏捷交付的服务商品,推动企业客户从账务型应用向管理型应用的进化,以服务商品拓宽商机来源,提升运营效率,坚守“创造客户数字价值”的企业使命。
(三)合并报表范围
本公司本期纳入合并范围的独立核算的子公司共19户,具体包括:
公司名称本报告简称公司类型级次
1、母公司财务报表汇总范围
鼎捷软件股份有限公司公司、本公司
(中外合资、上市)
鼎捷软件股份有限公司江苏分公司- 独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司无锡分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司苏州分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司宁波分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司杭州分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司武汉分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司重庆分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司成都分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司温州分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司长沙分公司- 非独立核算分公司1鼎捷软件股份有限公司常州分公司- 非独立核算分公司1
鼎捷软件股份有限公司南通分公司|-|非独立核算分公司|1
鼎捷软件股份有限公司合肥分公司|-|非独立核算分公司|1
鼎捷软件股份有限公司嘉兴分公司|-|非独立核算分公司|1
2、纳入合并范围的子(孙)公司南京鼎捷软件有限公司|南京鼎捷|全资子公司|2
南京鼎捷软件有限公司济南分公司|-|非独立核算分公司|2
南京鼎捷软件有限公司徐州分公司|-|非独立核算分公司|2
北京鼎捷软件有限公司|北京鼎捷|全资子公司|2
北京鼎捷软件有限公司天津分公司|-|非独立核算分公司|2
广州鼎捷软件有限公司|广州鼎捷|全资子公司|2
广州鼎捷软件有限公司东莞分公司|-|非独立核算分公司|2
广州鼎捷软件有限公司中山分公司|-|非独立核算分公司|2
广州鼎捷软件有限公司厦门分公司|-|非独立核算分公司|2
广州鼎捷软件有限公司福州分公司|-|非独立核算分公司|2
广州鼎捷软件有限公司佛山分公司|-|非独立核算分公司|2
广州鼎捷软件有限公司泉州分公司|-|非独立核算分公司|2
深圳市鼎捷软件有限公司|深圳鼎捷|全资子公司|2
广州鼎捷聚智有限公司|广州聚智|全资子公司|2
上海鼎捷网络科技有限公司|上海网络|全资子公司|2
上海鼎捷移动科技有限公司|上海移动|控股子公司|3
南京鼎华智能系统有限公司|南京鼎华|控股子公司|3
鼎华智能系统股份有限公司(台湾)|鼎华系统|控股子公司|4
智互联(深圳)科技有限公司|智互联|控股子公司|2
上海鼎捷私募基金管理有限公司|上海鼎捷基金|控股子公司|2
鼎捷聚英(上海)管理咨询有限公司|鼎捷聚英|全资子公司|2
绍兴鼎捷聚智产业发展有限公司|绍兴聚智|全资子公司|2
香港鼎捷软件有限公司|香港鼎捷|全资子公司|2
 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD.(越南)|越南鼎捷|控股子公司|3
 NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE COÖPERATIE U.A.(荷兰鼎捷软件有限公司)|荷兰鼎捷|全资子公司|3
鼎新电脑股份有限公司|鼎新电脑|全资子公司|4
鼎捷软件(泰国)有限公司|泰国鼎捷|控股子公司|3
数智空间(绍兴)工业制造有限公司|数智空间|全资子公司|3
本公司在子公司中的权益详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加4户,合并范围变更主体的具体信息详见附注“八、合并范围的变更”。
本财务报表已经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法详见附注“(十五)存货”、应收账款预期信用损失计提的方法附注“(十二)应收账款”、固定资产折旧和无形资产摊销附注“(二十二)固定资产”及“(二十六)无形资产”、收入的确认时点附注“(三十五)收入”等。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“(十)金融工具”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合票据类型
商业承兑汇票组合|票据类型|按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预期信用损失计提方法,计提应收商业承兑汇票预期信用损失
台湾地区票据组合|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测计算预期信用损失
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“(十)金融工具”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
|组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合||相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照表计算预期信用损失
合并范围内关联方组合||合并范围内关联方具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注“(十)金融工具”。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“(十)金融工具”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
余额百分比|根据业务性质,押金、保证金、备用金等具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测计算预期信用损失
账龄组合|相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期损失率对照表计算预期信用损失
合并范围内关联方组合|合并范围内关联方具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测计算预期信用损失
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、服务成本等。
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价/加权平均法,低值易耗品采用一次转销法。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“(十)金融工具”。
(十七)合同成本
(十八)持有待售资产
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“(十)金融工具”。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见附注“(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法10-50 10% 1.80%-9.00%办公设备年限平均法3-5 0 20.00%-33.33%运输工具年限平均法5 5% 19.00%
电子及其他设备年限平均法3-5 0 20.00%-33.33%
1.计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、特许经营权、专利技术、非专利技术及计算机软件等。
项目预计使用寿命依据软件使用权5 年使用寿命软件源代码共享所有权5 年使用寿命
2.内部研究开发支出会计政策
(三十一)租赁负债
(三十二)预计负债
(三十四)优先股、永续债等其他金融工具
(三十五)收入
(2)服务收入
(1)按照时点确认的收入
本公司按照时点确认的收入主要为商品销售,主要包括:自制软件销售及外购软、硬件销售。
本公司销售的自制软件、外购软件均为商品化软件,具有通用性强、易于安装、易于使用等特点,自制软件及外购软、硬件不需要安装的以产品送达客户指定地点并经购货方签收后完成产品的交付履约义务后确认收入;需要提供安装调试的按合同约定在项目安装完成并经客户确认后完成产品交付履约义务后确认收入。
本公司按照履约进度确认收入主要为提供各劳务,主要包括:项目实施服务、二次开发服务、年度维护服务(包括随同软件附带的维护服务)。
项目实施服务、二次开发服务:公司为客户提供与软件产品销售相关的衍生服务及根据客户特定需求提供的二次开发服务。由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按客户定期考核的工作量确认收入。合同约定按工时结算的,经客户签署服务记录单后,按服务工时及合同约定单价确认收入,合同约定按完工阶段结算的,在获取客户签署的阶段验收报告后确认收入。
年度维护服务:由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按实际提供的服务月数,逐月确认软件维护服务收入。
随同软件附带的维护服务:从市场维护的角度出发,本公司在软件销售合同中一般会附送一年期软件维护服务,自制软件销售和提供的软件维护服务属于不同的合同履约义务。根据经验估计,一年期的软件维护服务金额约为自制软件收入金额的10%。本公司按销售合同价格的10%作为提供软件维护服务履约义务分摊的价格,按约定的维护期限,随着已提供的服务月数逐月确认软件维护服务收入,摊余金额在合同负债核算。
(三十七)递延所得税资产/递延所得税负债
本公司作为出租人在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为出租人在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁,主要包括价值较低的办公设备的租赁等。
短期租赁租赁期不超过12个月的房屋建筑物等低价值资产租赁价值较低的办公设备租赁等
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注“(二十五)使用权资产”和“(三十一)租赁负债”。
(三十九)其他重要的会计政策和会计估计
本报告期主要会计政策及主要会计估计未发生变更。
(四十)重要会计政策和会计估计变更
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),其中“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施行,“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1 月1 日起施行。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号关于“试运行销售”及“关于亏损合同的判断”,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
本公司自公布之日起执行解释16号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”,执行解释16号对可比期间财务报表无重大影响。
境内商品销售收入、销售无形资产或者不动产13%越南硬件维护收入(注1)10%境内应税服务收入(注2)6%泰国境内销售额(注3)7%
营业税台湾:销售货物收入及提供劳务收入(注4)5%城市维护建设税应交流转税税额7%教育费附加应交流转税税额3%地方教育费附加应交流转税税额2%注1:越南鼎捷软件产品销售及维护免征增值税、硬件维护收入按10%计缴增值税。
注2:根据国家有关税务法规,本公司及所属大陆内分、子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务按6%缴纳增值税。
注3:泰国鼎捷按照泰国的相关规定:增值税和特别营业税自1992年1月1日起开始实施征收,取代原有的商业税。泰国增值税的普通税率为7%。任何年营业额超过180 万泰铢的个人或单位,只要在泰国销售应税货物或提供应税劳务,都应在泰国缴纳增值税。
注4:台湾鼎新及鼎华系统按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定,在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税,抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额,为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关之劳务,或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:
纳税主体名称所得税税率本公司15.00%南京鼎捷25.00%深圳鼎捷25.00%广州鼎捷25.00%北京鼎捷25.00%上海网络25.00%上海移动25.00%智互联12.50%南京鼎华0.00%广州聚智25.00%上海鼎捷基金25.00%鼎捷聚英25.00%绍兴聚智25.00%香港鼎捷*1 16.50%荷兰鼎捷*2 25%、20%越南鼎捷*3 10.00%鼎新电脑*4 20.00%鼎华系统*4 20.00%泰国鼎捷*5 20.00%数智空间25.00%
*1、香港鼎捷:依《香港法例》第112章“税务条例”适用16.5%企业所得税率。
*2、荷兰鼎捷:依荷兰相关企业所得税法规定:标准税率25%,但应纳税所得额低于20万欧元(包含20万欧元)的税率为20%。与荷兰签署含股息条款的税收协定的国家或地区(如中国,香港)境内的股息接收方收到从荷兰分配股息免征荷兰股息预提税。
*3、越南鼎捷:根据越南相关所得税法规定:所得税税率为25%;软件企业的软件收入自公司成立起15 年内适用10%企业所得税率,自开始盈利年度起可享受所得税免征4年,随后的9年享受减半征收的优惠政策;软件企业的咨询和维护收入自公司成立起10年内适用20%企业所得税率,自开始盈利年度起可享受所得税免征2年,随后的6 年享受减半征收的优惠政策。越南鼎捷2008 年6 月设立当年度亏损,故自2009 年度起软件收入享受免征所得税4 年的优惠政策;咨询和维护收入享受免征所得税2年的优惠政策。越南鼎捷本年度享受减半按10%征收所得税的优惠政策。
*4、鼎新电脑、鼎华系统:依台湾地区相关所得税法的规定适用20.00%的营利事业所得税率。台湾地区营利事业当年度之盈余未分配利润的部分,就该未分配盈余加征5%营利事业所得税。
*5、泰国鼎捷:依照泰国相关所得税法规定:
(1)中小型企业(注册资金少于5百万泰铢)且在会计周期中产生的收入不足3千万泰铢,按中小企业企业税率征收,即:
利润0-30万泰铢,免缴;
利润300,001-300万泰铢,税率15%;利润300万泰铢以上,税率20%。
(2)非中小型企业(即注册资金高于5百万泰铢)企业所得税税率为20%。
1.即征即退增值税
本公司及所属子公司产品销售适用增值税,经税务机关核定为一般纳税人,税率为13%。依据财政部、国家税务总局、海关总署2011 年10 月13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),自2011 年1 月1 日起,本公司分公司及部分子公司销售其自行开发生产的计算机软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2022年12 月24日,经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准,本公司被认定为高新技术企业,证书编号:GR202231004148,有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,2022 年-2024 年本公司按15%的税率计缴企业所得税。根据所得税法规定,跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法,因江苏分公司为独立核算的分公司,故本公司所得税中部分所得税由江苏分公司在当地预缴。
(2)智互联
根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号)第一条规定,依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业,在2018 年12月31 日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。智互联自2020年开始享受所得税两免三减半优惠政策,本年度实际适用12.50%的所得税率。
(3)南京鼎华
2020 年12 月2 日,南京鼎华取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为GR202032002198 的高新技术企业证书,有效期3 年,享受高新技术企业税收优惠政策,本年度按15.00%计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020 年第45 号《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》第三条:国家鼓励的软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本年度南京鼎华实际适用0.00%的所得税率。
库存现金224,114.34 154,235.58银行存款1,088,333,316.25 819,909,146.43其他货币资金2,352,566.48 5,049,873.43合计1,090,909,997.07 825,113,255.44其中:存放在境外的款项总额188,037,042.92 349,396,496.59
2,352,566.48 5,049,873.43
货币资金期末余额较期初增加增加32.21%,主要系本期经营所得增加、收回理财产品及定期存单、收到股权激励对象出资款及子公司少数股东增资所致。
截止2022年12月31日,本公司受限制的货币资金明细如下:
履约保证金547,524.91 347,172.41证券账户66,213.28 4,935.25支付宝、京东等账户余额398,109.97 321,622.33法院冻结资金1,193,739.35 3,782,161.25未到期应收利息146,978.97 593,982.19
合计2,352,566.48 5,049,873.43
125,000,000.00 255,000,000.00
银行理财产品125,000,000.00 255,000,000.00合计125,000,000.00 255,000,000.00
1.应收票据分类列示
银行承兑票据44,788,543.34 56,089,953.12商业承兑票据1,170,000.00 409,100.00台湾地区票据126,103,547.56 135,262,063.31坏账准备-35,100.00 -12,273.00合计172,026,990.90 191,748,843.43
按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备
172,062,090.90
35,100.00
172,026,990.90
191,761,116.43
12,273.00
191,748,843.43
的应收票据其中:
1、商业承兑汇票组合
1,170,000.00
1,134,900.00
409,100.00
396,827.00
2、银行承兑汇票组合
44,788,543.34
26.03% 0.00 0.00%
56,089,953.12
29.25% 0.00 0.00%
3、台湾票据组合
126,103,547.56
73.29% 0.00 0.00%
135,262,063.31
70.54% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备:35,100.00
商业承兑汇票组合1,170,000.00 35,100.00 3.00%银行承兑票据组合44,788,543.34
台湾票据组合126,103,547.56
合计172,062,090.90 35,100.00
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单项计提坏账准备的应收票据
12,273.00 22,827.00 0.00 0.00 0.00 35,100.00
合计12,273.00 22,827.00 0.00 0.00 0.00 35,100.00其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
3.期末公司已质押的应收票据
4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
5.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
6.本期实际核销的应收票据情况
|||期末余额|||||期初余额||单位:元
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|15,753,451.77|3.62%|15,753,451.77|100.00%||9,414,985.29|2.97%|9,414,985.29|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|419,016,824.40|96.38%|155,240,389.39|37.05%|263,776,435.01|307,724,089.16|97.03%|156,003,594.81|50.70%|151,720,494.35
其中:账龄组合|419,016,824.40|96.38%|155,240,389.39|37.05%|263,776,435.01|307,724,089.16|97.03%|156,003,594.81|50.70%|151,720,494.35
|434,770||170,993||263,776|317,139||165,418||151,720
合计||100.00%||39.33%|||100.00%||52.16%|
,276.17,841.16,435.01,074.45,580.10,494.35
|名称|||期末余额||
||账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
单位A||901,854.59|901,854.59||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位B||735,322.00|735,322.00||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位C||517,183.07|517,183.07||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位D||500,000.00|500,000.00||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位E||425,316.57|425,316.57||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位F||415,341.37|415,341.37||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位G||384,432.00|384,432.00||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位H||355,210.01|355,210.01||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单位I||351,140.40|351,140.40||100.00%|长期挂账,坏账风险较高
单价J 318,840.00 318,840.00 100.00% 长期挂账,坏账风险较高单位K 315,647.26 315,647.26 100.00% 长期挂账,坏账风险较高单位L 310,000.00 310,000.00 100.00% 长期挂账,坏账风险较高单位M 308,750.00 308,750.00 100.00% 长期挂账,坏账风险较高单位N 303,500.00 303,500.00 100.00% 长期挂账,坏账风险较高其他9,610,914.50 9,610,914.50 100.00% 长期挂账,坏账风险较高合计15,753,451.77 15,753,451.77
按组合计提坏账准备:155,240,389.39
账龄组合419,016,824.40 155,240,389.39 37.05%合计419,016,824.40 155,240,389.39
180 天以内251,198,630.91181-360 天16,966,234.80361-540 天21,684,774.32540 天以上144,920,636.14合计434,770,276.17
9,414,985.29 6,341,825.06 0.00 0.00 -3,358.58 15,753,451.77
156,003,594.81 6,057,211.06 0.00 6,841,479.88 21,063.40 155,240,389.39
合计165,418,580.10 12,399,036.12 0.00 6,841,479.88 17,704.82 170,993,841.16其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无
3.本期实际核销的应收账款情况
实际核销的应收账款6,841,479.88其中重要的应收账款核销情况:
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
单位a|软件及服务款|1,030,000.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位b|软件及服务款|948,336.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位c|软件及服务款|685,000.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位d|软件及服务款|587,699.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位e|软件及服务款|548,900.83|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位f|软件及服务款|332,808.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位g|软件及服务款|300,000.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位h|软件及服务款|295,200.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单位i|软件及服务款|211,313.00|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
单价j|软件及服务款|162,408.01|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
其他|软件及服务款|1,739,815.04|久催不回,预计收回可能性较小|相应权限审批|否
合计||6,841,479.88|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总|12,002,411.29|2.76%|1,067,946.09
合计|12,002,411.29|2.76%|
5.因金融资产转移而终止确认的应收账款
6.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||17,973,889.86|||95.64%|17,303,971.05|||98.66%
1 至2 年||754,330.85|||4.01%|93,822.41|||0.53%
2 至3 年||3,657.88|||0.02%|103,717.29|||0.59%
3 年以上||62,711.19|||0.33%|38,543.20|||0.22%
合计||18,794,589.78||||17,540,053.95|||
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总|15,469,161.63|82.31
应收利息应收股利其他应收款|项目|期末余额||期初余额|
|||12,419,938.12||8,765,235.83
合计|||12,419,938.12||8,765,235.83
1.应收利息
2.应收股利
3.其他应收款
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金||11,054,462.15|8,349,403.91
单位往来|||319,215.83
备用金||1,856,374.53|497,217.20
其他||273,723.35|202,384.47
合计13,184,560.03 9,368,221.41
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|602,985.58|0.00|0.00|602,985.58
2022年1月1日余额在本期——转入第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
——转入第三阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
——转回第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
——转回第一阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
本期计提|179,298.71|0.00|0.00|179,298.71
本期转回|0.00|0.00|0.00|0.00
本期转销|0.00|0.00|0.00|0.00
本期核销|18,137.04|0.00|0.00|18,137.04
其他变动|474.66|0.00|0.00|474.66
2022年12月31日余额|764,621.91|0.00|0.00|764,621.91
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||5,759,618.64
1 至2 年|||2,104,225.32
2 至3 年|||689,959.40
3 年以上|||4,630,756.67
合计|||13,184,560.03
||||本期变动金额||
类别|期初余额|计提|核销|收回或转回|其他|期末余额
按组合计提坏账准备的其他应收款|602,985.58|179,298.71|18,137.04||474.66|764,621.91
合计602,985.58 179,298.71 18,137.04 474.66 764,621.91
(4)本期实际核销的其他应收款情况
实际核销的其他应收款18,137.04其中重要的其他应收款核销情况:无
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
第一名押金3,113,462.00 0-3年以上23.61% 155,673.10第二名押金450,000.00 1-3年3.41% 22,500.00第三名押金395,356.50 1-2年3.00% 19,767.83第四名押金356,796.00 2-3 年、3年以上2.71% 17,839.80第五名押金348,060.69 3年以上2.64% 17,403.03合计4,663,675.19 35.37% 233,183.76
(6)涉及政府补助的应收款项
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
1.存货分类
库存商品3,473,766.50 1,009,524.33 2,464,242.17 3,895,852.40 1,093,882.05 2,801,970.35合同履约成本
25,244,055.5
19,684,844.5
20,687,599.1
22,248,394.0
49,405,421.1
1,009,524.33
48,395,896.8
45,829,091.0
1,093,882.05
44,735,208.9
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
库存商品1,093,882.05 1,002,560.39 0.00 1,070,174.30 16,743.81 1,009,524.33合计1,093,882.05 1,002,560.39 0.00 1,070,174.30 16,743.81 1,009,524.33
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
4.合同履约成本本期摊销金额的说明
项目期初余额本期增加本期减少期末
技术服务类项目19,684,844.57 405,969,497.73 400,410,286.79 25,244,055.51
(十一)持有待售资产、
(十三)其他流动资产
增值税留抵扣额5,534,229.78 4,553,499.95所得税预缴税额1,669,370.46 7,627,410.07购买定期存单20,000,000.00 43,690,800.74合计27,203,600.24 55,871,710.76其他说明:其他流动资产期末余额较期初减少51.31%,系期末定期存单余额减少所致。
一、合营企业广州黄
埔智造产业投资基金合伙企业(有限合伙)
47,391,946.28
3,575,877.21
50,967,823.49
Crowdi nsight corpor ation(BVI)
1,845,321.51
6,676,151.01
-144,017.60
-5,092,332.34
-117,485.24
CONSUL TING SDN BHD
(马来西亚)
1,248,293.84
158,157.38
120,152.27
1,526,603.49
中山市龙鼎家居科技有限公司
721,709.36
-721,709.36
广州黄埔智造管理咨询合伙企业(普通合伙)
5,254,409.53
402,626.91
5,657,036.44
苏州鼎信荣科技有限责任公司
-2,203,962.85
5,796,037.15
56,461,680.52
1,066,971.69
2,667.03
63,947,500.57
小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计
固定资产713,094,472.88 754,598,928.88固定资产清理0.00 0.00合计713,094,472.88 754,598,928.88
1. 固定资产情况
项目房屋及建筑物办公设备运输工具电子及其他设备合计
1.期初余额950,624,270.95 10,647,591.78 2,029,298.28 42,168,857.36
1,005,470,018.3
2,571,971.83 75,325.80 651,702.34 3,895,656.96 7,194,656.93
5,149,652.15 158,971.66 655,292.04 4,233,812.51 10,197,728.36
4,895,758.50 0.00 0.00 0.00 4,895,758.50
(4)外-7,473,438.82 -83,645.86 -3,589.70 -338,155.55 -7,898,829.93
币报表折算
0.00 75,181.60 286,450.00 2,570,605.69 2,932,237.29
(2)处
置子公司
4.期末余额953,196,242.78 10,647,735.98 2,394,550.62 43,493,908.63
1,009,732,438.0
1.期初余额207,054,045.73 8,534,542.47 1,681,694.70 33,600,806.59 250,871,089.49
43,262,274.69 1,449,547.05 194,172.04 3,741,514.98 48,647,508.76
45,388,613.15 1,516,095.62 197,582.25 4,041,690.31 51,143,981.33
(2)外
币报表折算差额
-2,126,338.46 -66,548.57 -3,410.21 -300,175.33 -2,496,472.57
64,946.46 273,859.38 2,541,827.28 2,880,633.12
4.期末余额250,316,320.42 9,919,143.06 1,602,007.36 34,800,494.29 296,637,965.13
702,879,922.36 728,592.92 792,543.26 8,693,414.34 713,094,472.88
743,570,225.22 2,113,049.31 347,603.58 8,568,050.77 754,598,928.88
截止本期期末,固定资产中期末账面价值为人民币34,494.73万元的房屋建筑物用以抵押以获得银行借款授信额度,详见附注“(八十一)所有权或使用权受到限制的资产”所述。
2.暂时闲置的固定资产情况
3.通过经营租赁租出的固定资产
4.未办妥产权证书的固定资产情况
房屋及建筑物51,828,675.40 越南鼎捷、广州聚智房屋权证尚在办理中合计51,828,675.40
5.固定资产清理
在建工程34,344.10 1,891,526.44合计34,344.10 1,891,526.44
1.在建工程情况
台中办公楼装修
34,344.10 34,344.10 1,891,526.44 1,891,526.44
合计34,344.10 34,344.10 1,891,526.44 1,891,526.44
2.重要在建工程项目本期变动情况
3.本期计提在建工程减值准备情况
一、账面原值:1.期初余额|75,131,023.61|10,903,500.86|86,034,524.47
2.本期增加金额|23,666,107.53|-165,706.70|23,500,400.83
(1)重分类|0.00|0.00|0.00
(2)租赁|23,765,253.76|0.00|23,765,253.76
(3)汇率变动影响|-99,146.23|-165,706.70|-264,852.93
3.本期减少金额|4,837,280.68|0.00|4,837,280.68
(1)终止租赁|4,837,280.68||4,837,280.68
4.期末余额|93,959,850.46|10,737,794.16|104,697,644.62
二、累计折旧1.期初余额|14,000,098.78|719,183.04|14,719,281.82
2.本期增加金额|18,615,551.67|623,816.62|19,239,368.29
(1)计提|18,643,075.32|634,746.45|19,277,821.77
(2)外币报表折算差额|-27,523.65|-10,929.83|-38,453.48
3.本期减少金额|2,300,813.65|0.00|2,300,813.65
(1)处置|0.00|0.00|0.00
(2)终止租赁|2,300,813.65|0.00|2,300,813.65
4.期末余额|30,314,836.80|1,342,999.66|31,657,836.46
三、减值准备四、账面价值1.期末账面价值|63,645,013.66|9,394,794.50|73,039,808.16
2.期初账面价值|61,130,924.83|10,184,317.82|71,315,242.65
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|合计
一、账面原值:1.期初余额|115,506,163.79|||17,432,713.44|132,938,877.23
2.本期增加金额|-1,755,412.83|||2,532,883.17|777,470.34
(1)购置||||2,581,444.91|2,581,444.91
(2)内部研发(3)企业合并增加(4)外币报表折算差额|-1,755,412.83|||-48,561.74|-1,803,974.57
3.本期减少金额||||2,820,823.60|2,820,823.60
(1)处置||||2,820,823.60|2,820,823.60
4.期末余额|113,750,750.96|||17,144,773.01|130,895,523.97
二、累计摊销1.期初余额||||16,036,918.43|16,036,918.43
2.本期增加金额||||1,233,284.77|1,233,284.77
(1)计提||||1,273,715.66|1,273,715.66
(2)外币报表折算差额||||-40,430.89|-40,430.89
3.本期减少金额2,820,823.60 2,820,823.60
(1)处置2,820,823.60 2,820,823.60
4.期末余额14,449,379.60 14,449,379.60
1.期末账面价值113,750,750.96 2,695,393.41 116,446,144.37
2.期初账面价值115,506,163.79 1,395,795.01 116,901,958.80
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
(1)台湾地区法律规定,土地具有永久所有权,故对土地不予以摊销。
(2)截止本期期末,无形资产中期末账面价值为人民币11,011.74万元的土地使用权用以抵押取得银行借款的授信,详见附注“(八十一)所有权或使用权受到限制的资产”所述。
其他无形资产所有权未受到限制。
0.00 21,832,742.62 0.00 0.00 0.00 21,832,742.62
0.00 10,926,858.40 0.00 0.00 10,926,858.40 0.00
0.00 75,193,834.87 0.00 0.00 75,193,834.87 0.00
0.00 125,237,671.75 0.00 0.00
125,237,671.7
0.00 10,769,906.91 0.00 0.00 10,769,906.91 0.00
0.00 8,700,039.35 0.00 0.00 8,700,039.35 0.00
鼎捷中小企业 ERP 管理软件开发项目
0.00 8,756,331.67 0.00 0.00 8,756,331.67 0.00
智能制造中台数据平台软件升级开发
0.00 6,394,826.85 0.00 0.00 6,394,826.85 0.00
智能电子组装车间执行软件升级开发
0.00 7,110,460.62 0.00 0.00 7,110,460.62 0.00
智能电子组装-条码出入库工具软件开发
其他项目||30,050,315.46|||30,050,315.46|
合计|0.00|313,182,934.84|0.00|0.00|291,350,192.22|21,832,742.62
被投资单位名称或形成商誉的事项|||本期增加|本期减少||
|期初余额|企业合并||||期末余额
||形成的|汇率变动|处置|汇率变动|
通过非同一控制下企业合并购买原鼎新形成商誉|525,104,078.12|0.00|0.00|0.00|7,980,305.14|517,123,772.98
合计|525,104,078.12|0.00|0.00|0.00|7,980,305.14|517,123,772.98