TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
宝光股份主要从事真空灭弧室、固封极柱、陶瓷制品等相关产品、储能业务及服务。2022年度,宝光股份营业收入12.29亿元,较上年上升21.65%确认销售收入的相关交易是否真实发生对宝光股份经营成果影响重大。因此,我们将宝光股份的真空灭弧室、固封极柱、陶瓷制品等相关产品储能业务及服务收入的确认作为关键审计事项。请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”(三十八)所述的会计政策及“七、合并财务报表主要项目注释”(六十一)。|针对收入的确认,我们主要执行的审计程序如下:(1)与管理层进行访谈,对宝光股份的真空灭弧室、固封极柱、陶瓷制品等相关产品及服务收入确认相关的内部控制进行了解与测试;(2)与管理层访谈,同时检查主要业务类别的销售合同通过访谈和检查合同条款,评估收入确认政策的适当性(3)对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度和同行业的对比分析;(4)采用抽样方式,检查与收入确认相关的支持性文件包括销售合同、出库单、产品验收单、销售发票等,以评估收入的确认是否恰当;(5)检查2022 年是否存在通过改变销售策略和常规合同条款、提前发货等实现突击性销售的情况;(6)对重要客户结合合同进行销售价格分析,查阅了重要客户的工商登记资料,评估是否存在关联交易非关联化的情况;(7)针对资产负债表日前后确认的销售收入,核对支持性文件,并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
宝光股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宝光股份2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估宝光股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宝光股份的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宝光股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致宝光股份不能持续经营。
(六)就宝光股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
立信会计师事务所中国注册会计师:郭顺玺(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:孙念韶
中国•上海2023 年3月29日
项目|附注|2022年12月31日|2021年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七.1|443,301,425.54|282,341,153.46
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七.2||107,770.00
衍生金融资产|||
应收票据|七.4|83,648,656.59|59,922,371.21
应收账款|七.5|226,536,443.33|190,134,815.47
应收款项融资|七.6|196,881,195.41|142,416,750.01
预付款项|七.7|114,302,821.78|9,500,181.00
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七.8|6,053,924.32|4,587,555.47
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七.9|168,997,419.28|159,381,051.13
合同资产|七.10|14,299,965.46|
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七.13|4,571,496.68|5,055,056.32
流动资产合计||1,258,593,348.39|853,446,704.07
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七.21|198,656,629.21|206,715,005.87
在建工程|七.22|5,418,030.47|11,950,389.11
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七.25|20,817,911.34|28,794,513.41
无形资产|七.26|6,658,560.52|6,305,856.94
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七.29|1,354,693.63|1,288,216.36
递延所得税资产|七.30|8,178,722.30|7,973,980.40
其他非流动资产|七.31|2,326,122.50|913,550.00
非流动资产合计||243,410,669.97|263,941,512.09
资产总计||1,502,004,018.36|1,117,388,216.16
流动负债:|||
短期借款|七.32|5,000,000.00|30,031,625.00
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七.35|448,005,413.41|175,102,156.66
应付账款|七.36|206,324,576.43|182,758,712.21
预收款项|||
合同负债|七.38|42,882,812.48|3,613,110.79
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七.39|17,274,845.94|12,053,935.32
应交税费|七.40|9,666,665.27|7,369,956.38
其他应付款|七.41|39,721,480.51|5,818,082.18
其中:应付利息|||
应付股利||366,274.73|366,274.73
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七.43|6,901,063.43|7,611,358.13
其他流动负债|七.44|8,066,138.75|10,120,256.24
流动负债合计||783,842,996.22|434,479,192.91
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七.47|14,842,664.28|21,777,855.58
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|七.49|10,995,329.67|9,520,000.00
预计负债|||
递延收益|七.51|14,812,620.51|14,394,893.80
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||40,650,614.46|45,692,749.38
负债合计||824,493,610.68|480,171,942.29
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七.53|330,201,564.00|330,201,564.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七.55|10,206,617.92|10,206,617.92
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|七.58|3,201,086.15|2,176,319.05
盈余公积|七.59|55,571,407.97|50,719,571.51
一般风险准备|||
未分配利润|七.60|250,209,298.50|218,001,435.36
归属于母公司所有者权益(或股东权益合计||649,389,974.54|611,305,507.84
少数股东权益||28,120,433.14|25,910,766.03
所有者权益(或股东权益)合计||677,510,407.68|637,216,273.87
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,502,004,018.36|1,117,388,216.16
公司负责人:谢洪涛主管会计工作负责人:付曙光会计机构负责人:王琳琳
项目|附注|2022年12月31日|2021年12月31日
流动资产:|||
货币资金||373,426,021.20|221,191,888.90
交易性金融资产|||107,770.00
衍生金融资产|||
应收票据||71,642,838.89|52,351,498.25
应收账款|十七.1|132,744,877.07|162,012,876.52
应收款项融资||186,461,796.13|131,259,702.09
预付款项||100,532,612.99|979,066.31
其他应收款|十七.2|3,765,447.65|3,944,988.33
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||133,911,010.65|138,192,126.62
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||51,760.00
其他流动资产|||
流动资产合计||1,002,484,604.58|710,091,677.02
非流动资产:|||
债权投资||44,000,000.00|44,000,000.00
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七.3|73,299,399.84|73,299,399.84
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||133,999,826.23|138,439,634.37
在建工程||4,063,998.76|10,529,275.87
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||20,746,676.87|28,794,513.41
无形资产||3,058,647.56|2,249,100.87
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||545,000.00|713,672.51
递延所得税资产||6,592,886.67|6,667,228.85
其他非流动资产||1,839,622.50|225,350.00
非流动资产合计||288,146,058.43|304,918,175.72
资产总计||1,290,630,663.01|1,015,009,852.74
流动负债:|||
短期借款|||30,031,625.00
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||448,005,413.41|175,102,156.66
应付账款||116,428,355.92|145,720,931.30
预收款项|||
合同负债||9,792,535.36|1,816,132.38
应付职工薪酬||14,617,230.65|9,634,156.06
应交税费||4,725,722.97|6,044,315.26
其他应付款||37,767,783.07|3,894,056.49
其中:应付利息|||
应付股利||366,274.73|366,274.73
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||6,857,702.72|7,611,358.13
其他流动负债||1,860,129.55|7,650,300.97
流动负债合计||640,054,873.65|387,505,032.25
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||14,813,799.89|21,777,855.58
长期应付款|||
长期应付职工薪酬||9,660,000.00|9,140,000.00
预计负债|||
递延收益||14,812,620.51|14,394,893.80
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||39,286,420.40|45,312,749.38
负债合计||679,341,294.05|432,817,781.63
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||330,201,564.00|330,201,564.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||7,549,656.56|7,549,656.56
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||2,815,218.23|1,763,789.26
盈余公积||55,571,407.97|50,719,571.51
未分配利润||215,151,522.20|191,957,489.78
所有者权益(或股东权益)合计||611,289,368.96|582,192,071.11
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,290,630,663.01|1,015,009,852.74
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,228,549,521.61|1,009,935,638.11
其中:营业收入|七.61|1,228,549,521.61|1,009,935,638.11
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,165,510,011.93|959,678,239.74
其中:营业成本|七.61|1,001,169,528.71|831,122,188.04
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七.62|6,646,089.73|6,242,588.89
销售费用|七.63|33,966,540.70|25,838,859.56
管理费用|七.64|83,451,379.95|60,760,461.27
研发费用|七.65|44,724,329.23|34,753,618.35
财务费用|七.66|-4,447,856.39|960,523.63
其中:利息费用||2,768,724.07|3,404,458.23
利息收入||7,051,062.20|4,643,713.14
加:其他收益|七.67|5,050,070.03|6,003,305.52
投资收益(损失以“-”号填列)|七.68|-341,778.52|2,190.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七.70|51,170.00|26,160.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七.71|-2,352,838.00|-7,281.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七.72|361,946.75|-147,254.93
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七.73|625,536.88|143,796.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||66,433,616.82|56,278,314.22
加:营业外收入|七.74|66,323.66|295,998.24
减:营业外支出|七.75|977,196.10|117,069.60
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||65,522,744.38|56,457,242.86
减:所得税费用|七.76|5,796,796.15|4,294,475.29
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||59,725,948.23|52,162,767.57
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||59,725,948.23|52,162,767.57
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||57,532,195.36|50,784,055.85
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||2,193,752.87|1,378,711.72
六、其他综合收益的税后净额|七.77||2,471,311.96
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||2,471,311.96
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||2,471,311.96
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||2,471,311.96
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||59,725,948.23|54,634,079.53
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||57,532,195.36|53,255,367.81
(二)归属于少数股东的综合收益总额||2,193,752.87|1,378,711.72
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.1742|0.1538
(二)稀释每股收益(元/股)||0.1742|0.1538
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七.4|847,429,817.76|810,413,914.59
减:营业成本|十七.4|680,092,470.79|669,958,841.84
税金及附加||5,066,595.86|4,971,379.40
销售费用||23,417,527.32|19,312,576.62
管理费用||63,009,181.13|46,916,972.43
研发费用||33,342,491.37|26,418,927.70
财务费用||-3,933,083.00|-504,635.62
其中:利息费用||2,642,464.41|3,356,597.79
利息收入||6,597,452.23|4,368,670.84
加:其他收益||4,314,175.85|5,669,636.95
投资收益(损失以“-”号填列)|十七.5|1,725,718.33|518,290.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认|||
收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||51,170.00|26,160.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)||625,626.42|387,996.63
资产减值损失(损失以“-”号填列)||807,438.03|-469,277.84
资产处置收益(损失以“-”号填列)||502,215.12|0.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||54,460,978.04|49,472,658.63
加:营业外收入||52,022.36|98,200.00
减:营业外支出||976,429.29|62,071.23
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||53,536,571.11|49,508,787.40
减:所得税费用||5,018,206.47|4,448,227.70
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||48,518,364.64|45,060,559.70
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||48,518,364.64|45,060,559.70
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||2,211,891.78
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||2,211,891.78
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||2,211,891.78
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||48,518,364.64|47,272,451.48
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||869,134,394.31|622,181,706.43
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||13,451,274.89|10,683,417.56
收到其他与经营活动有关的现金|七.78(1|37,458,661.18|23,773,841.82
经营活动现金流入小计||920,044,330.38|656,638,965.81
购买商品、接受劳务支付的现金||479,908,548.84|251,229,969.40
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||156,313,864.46|149,100,434.56
支付的各项税费||48,563,771.15|45,592,688.41
支付其他与经营活动有关的现金|七.78(2|47,559,366.00|23,423,594.21
经营活动现金流出小计||732,345,550.45|469,346,686.58
经营活动产生的现金流量净额||187,698,779.93|187,292,279.23
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||176,565.71|
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||50.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||176,565.71|50.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,524,561.86|56,623,317.57
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||5,524,561.86|56,623,317.57
投资活动产生的现金流量净额||-5,347,996.15|-56,623,267.57
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||27,100,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||65,000,000.00|30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七.78(5||604,688.01
筹资活动现金流入小计||65,000,000.00|57,704,688.01
偿还债务支付的现金||60,000,000.00|50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,621,031.60|15,279,950.55
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七.78(6|38,967,566.62|5,716,665.34
筹资活动现金流出小计||120,588,598.22|70,996,615.89
筹资活动产生的现金流量净额||-55,588,598.22|-13,291,927.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||504,336.50|-876,819.02
五、现金及现金等价物净增加额||127,266,522.06|116,500,264.76
加:期初现金及现金等价物余额||280,341,153.46|163,840,888.70
六、期末现金及现金等价物余额||407,607,675.52|280,341,153.46
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||728,039,397.29|537,776,687.67
收到的税费返还||1,883,856.09|0.00
收到其他与经营活动有关的现金||21,188,664.43|19,442,118.15
经营活动现金流入小计||751,111,917.81|557,218,805.82
购买商品、接受劳务支付的现金||387,915,530.01|195,977,617.18
支付给职工及为职工支付的现金||118,017,748.34|117,939,425.31
支付的各项税费||39,405,139.79|37,820,454.01
支付其他与经营活动有关的现金||23,387,833.09|12,570,669.52
经营活动现金流出小计||568,726,251.23|364,308,166.02
经营活动产生的现金流量净额||182,385,666.58|192,910,639.80
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||176,565.71|
取得投资收益收到的现金|||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||176,565.71|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,777,721.08|14,729,910.03
投资支付的现金|||48,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||3,777,721.08|63,229,910.03
投资活动产生的现金流量净额||-3,601,155.37|-63,229,910.03
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||60,000,000.00|30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||604,688.01
筹资活动现金流入小计||60,000,000.00|30,604,688.01
偿还债务支付的现金||60,000,000.00|50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,621,031.60|15,279,950.55
支付其他与筹资活动有关的现金||38,824,709.48|5,716,665.34
筹资活动现金流出小计||120,445,741.08|70,996,615.89
筹资活动产生的现金流量净额||-60,445,741.08|-40,391,927.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||201,612.15|-117,199.41
五、现金及现金等价物净增加额||118,540,382.28|89,171,602.48
加:期初现金及现金等价物余额||221,191,888.90|132,020,286.42
六、期末现金及现金等价物余额||339,732,271.18|221,191,888.90
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|330,201,564.00||||10,206,617.92|||2,176,319.05|50,719,571.51||218,001,435.36||611,305,507.84|25,910,766.03|637,216,273.87
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|330,201,564.00||||10,206,617.92|||2,176,319.05|50,719,571.51||218,001,435.36||611,305,507.84|25,910,766.03|637,216,273.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||1,024,767.10|4,851,836.46||32,207,863.14||38,084,466.70|2,209,667.11|40,294,133.81
(一)综合收益总额|||||||||||57,532,195.36||57,532,195.36|2,193,752.87|59,725,948.23
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,851,836.46||-25,324,332.22||-20,472,495.76||-20,472,495.76
1.提取盈余公积|||||||||4,851,836.46||-4,851,836.46||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-20,472,495.76||-20,472,495.76||-20,472,495.76
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,024,767.10|||||1,024,767.10|15,914.24|1,040,681.34
1.本期提取||||||||4,308,614.76|||||4,308,614.76|292,420.01|4,601,034.77
2.本期使用||||||||3,283,847.66|||||3,283,847.66|276,505.77|3,560,353.43
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|330,201,564.00||||10,206,617.92|||3,201,086.15|55,571,407.97||250,209,298.50||649,389,974.54|28,120,433.14|677,510,407.68
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|330,201,564.00||||7,638,855.57||-2,471,311.96|1,064,669.09|46,213,515.54||185,591,899.89||568,239,192.13||568,239,192.13
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|330,201,564.00||||7,638,855.57||-2,471,311.96|1,064,669.09|46,213,515.54||185,591,899.89||568,239,192.13||568,239,192.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,567,762.35||2,471,311.96|1,111,649.96|4,506,055.97||32,409,535.47||43,066,315.71|25,910,766.03|68,977,081.74
(一)综合收益总额|||||||2,471,311.96||||50,784,055.85||53,255,367.81|1,378,711.72|54,634,079.53
(二)所有者投入和减少资本|||||2,567,762.35||||||||2,567,762.35|24,532,237.65|27,100,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||27,100,000.00|27,100,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||2,567,762.35||||||||2,567,762.35|-2,567,762.35|
(三)利润分配|||||||||4,506,055.97||-18,374,520.38||-13,868,464.41||-13,868,464.41
1.提取盈余公积|||||||||4,506,055.97||-4,506,055.97||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-13,868,464.41||-13,868,464.41||-13,868,464.41
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||1,111,649.96|||||1,111,649.96|-183.34|1,111,466.62
1.本期提取||||||||3,779,010.69|||||3,779,010.69|95,545.80|3,874,556.49
2.本期使用||||||||2,667,360.73|||||2,667,360.73|95,729.14|2,763,089.87
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|330,201,564.00||||10,206,617.92|||2,176,319.05|50,719,571.51||218,001,435.36||611,305,507.84|25,910,766.03|637,216,273.87
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|330,201,564.00||||7,549,656.56|||1,763,789.26|50,719,571.51|191,957,489.78|582,192,071.11
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|330,201,564.00||||7,549,656.56|||1,763,789.26|50,719,571.51|191,957,489.78|582,192,071.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||1,051,428.97|4,851,836.46|23,194,032.42|29,097,297.85
(一)综合收益总额||||||||||48,518,364.64|48,518,364.64
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,851,836.46|-25,324,332.22|-20,472,495.76
1.提取盈余公积|||||||||4,851,836.46|-4,851,836.46|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-20,472,495.76|-20,472,495.76
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||1,051,428.97|||1,051,428.97
1.本期提取||||||||2,572,995.07|||2,572,995.07
2.本期使用||||||||1,521,566.10|||1,521,566.10
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|330,201,564.00||||7,549,656.56|||2,815,218.23|55,571,407.97|215,151,522.20|611,289,368.96
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|330,201,564.00||||7,549,656.56||-2,211,891.78|1,064,669.09|46,213,515.54|165,271,450.46|548,088,963.87
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|330,201,564.00||||7,549,656.56||-2,211,891.78|1,064,669.09|46,213,515.54|165,271,450.46|548,088,963.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||2,211,891.78|699,120.17|4,506,055.97|26,686,039.32|34,103,107.24
(一)综合收益总额|||||||2,211,891.78|||45,060,559.70|47,272,451.48
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||4,506,055.97|-18,374,520.38|-13,868,464.41
1.提取盈余公积|||||||||4,506,055.97|-4,506,055.97|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-13,868,464.41|-13,868,464.41
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||699,120.17|||699,120.17
1.本期提取||||||||2,425,290.54|||2,425,290.54
2.本期使用||||||||1,726,170.37|||1,726,170.37
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|330,201,564.00||||7,549,656.56|||1,763,789.26|50,719,571.51|191,957,489.78|582,192,071.11
陕西宝光真空电器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经陕西省人民政府(陕改函[1997]260 号文)批准,由陕西宝光集团有限公司(原陕西宝光电工总厂,以下简称“宝光集团”)作为主发起人发起设立的股份有限公司。公司设立时总股本为108,000,000 股,于1997 年12 月31 日在陕西省工商行政管理局注册成立,领取企业法人营业执照,工商注册登记号:916103007099018935。2001 年12 月,经中国证监会(证监发行字[2001]47 号文)核准并经上海证券交易所同意,公司采用上网定价发行方式,发行50,000,000 股普通股(A 股),发行后总股本为158,000,000 股。2002年1 月16 日,公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易,股票简称:宝光股份,股票代码:600379。根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于宝光股份股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》(陕国资产权发[2007]364 号),及公司2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过,公司以资本公积向流通股东转增股本进行股权分置改革,流通股股东每持有10 股获得4.1361 股的转增股,共计转增20,680,500 股,股权分置改革后总股本变更为178,680,500 股。
经2009 年4 月9 日股东大会审议通过,公司以178,680,500 股为基数,采用资本公积向全体股东以10:2 的比例转增股本35,736,100 股,公司总股本变更为214,416,600 股。经2012 年5 月25日股东大会审议通过,公司以214,416,600 股为基数,采用资本公积向全体股东以10:1 的比例转增股本21,441,660 股,公司总股本变更为235,858,260 股。
经2019 年5 月28 日股东大会审议通过,公司以235,858,260 股为基数,每股派送红股0.4 股,共计派送红股94,343,304 股,本次分配后总股本变更为330,201,564 股。
本公司母公司为宝光集团;最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)。
公司经营范围:一般项目:电子真空器件制造;电子元器件制造;密封件制造;机械零件、零部件加工;电子真空器件销售;密封件销售;货物进出口;技术进出口;进出口代理;国内贸易代理;电力行业高效节能技术研发;真空镀膜加工;软件开发;电力电子元器件制造;电力电子元器件销售;太阳能发电技术服务;金属切削加工服务;有色金属合金销售;太阳能热发电产品销售;太阳能热利用产品销售;太阳能热利用装备销售;光伏设备及元器件销售;光伏设备及元器件制造;新能源原动设备制造;风力发电技术服务;智能输配电及控制设备销售;输配电及控制设备制造(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:建设工程设计;建设工程施工(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
公司所处行业及主营业务:公司所处行业为电气机械和器材制造业,主要从事真空灭弧室及固封极柱的生产及销售。
公司统一社会信用代码:916103007099018935;公司住所:陕西省宝鸡市渭滨区宝光路53 号;公司营业期限:1997 年12 月31 日至无固定期限。
公司法定代表人:谢洪涛。
本财务报表业经公司董事会于2023 年3 月29 日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见本报告财务报告九(1)。
b.合并程序
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
a.金融工具的分类
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
b.金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
c.金融资产终止确认和金融资产转移
d.金融负债终止确认
e.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
f.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
详见本报告财报告五(10)金融工具。
详见本报告财务报告五(10)金融工具。
a.存货的分类和成本
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。
b.发出存货的计价方法
c.不同类别存货可变现净值的确定依据
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“十(10)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
a.共同控制、重大影响的判断标准
b.初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
c.后续计量及损益确认方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|8-45|3%|2.16%-12.13%
机器设备|年限平均法|12-18|3%|5.39%-8.08%
运输工具|年限平均法|12|3%|8.08%
办公及电子设备|年限平均法|5|3%|19.40%
b.借款费用资本化期间
d.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款
费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
1)无形资产包括商标权、软件使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段:是指公司为掌握或运用新的科学或技术知识并理解它们而进行的有计划的、具有探索性的有独创性调查活动,是为项目进入开发阶段而进行的前期准备活动,对于将来项目能否进入开发阶段、开发后能否资本化具有不确定性。
开发阶段:在进行商业生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计、测试等,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的阶段,具有针对性和形成结果的可能性较大等特点。
项目||摊销方法||摊销年限
老区天然气初装费|直线法||30 年|
实验室改造|直线法||5 年|
气瓶费|直线法||10 年|
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
•客户已接受该商品或服务等。本公司收入确认的具体政策:
本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点或完成相关技术服务后,经客户验收且双方签署签收或验收单后确认收入。
b.确认时点
c.会计处理
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
a.本公司作为承租人
•当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况
与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;•当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
b.本公司作为出租人
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“十(10)金融工具”进行会计处理。
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“十(10)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
c.售后租回交易
公司按照本报告财报告五“五(38)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“十(10)金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本报告财报告五“五(10)金融工具”。
重要会计政策
该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1 月1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13.00%、9.00%、6.00%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7.00%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|25.00%、20%、15.00%
教育费附加|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|3.00%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|2.00%
纳税主体名称|所得税税率(%)
宝光股份本部|15.00
陕西宝光进出口有限公司|20.00
陕西宝光陶瓷科技有限公司|15.00
北京宝光智中能源科技有限公司|15.00
(1)2020 年4 月23 日,财政部、税务总局、国家发展改革委发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020 年第23 号),公告规定:自2021 年1月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60.00%以上的企业,减按15.00%的税率征收企业所得税。
2021 年1 月18 日,国家发展和改革委员会颁布《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》(2021年第40 号令),其中:半导体、集成电路、连接器、传感器、人工智能处理器、新型电子元器件、高端芯片研制生产。
本公司本部享受西部大开发企业所得税优惠税率,按照15.00%税率征收。
(2)本公司之子公司陕西宝光进出口有限公司2022 年度系年应纳税所得额小于100.00 万元的小微企业,根据财政部、国家税务局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务局公告2022),其2022 年度所得减按12.5%计入应纳税所得额,按20.00%的税率缴纳企业所得税。
(3)本公司之子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司于2022 年12 月14 日被认定为高新技术企业,高新证书编号:GR202261004973,有效期三年,2022 年享受15%企业所得税优惠税率。
(4)本公司之子公司北京宝光智中能源科技有限公司于2022年12月30日被认定为高新技术企业,高新证书编号:GR2022110085,有效期三年,2022 年度享受15%的企业所得税优惠税率。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|11,907.29|11,382.21
银行存款|407,595,768.23|280,307,386.79
其他货币资金|35,693,750.02|2,022,384.46
合计|443,301,425.54|282,341,153.46
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|487,932.60|501,951.79
项目|期末余额|上年年末余额
存单质押|30,000,000.00|
履约保证金|2,000,000.00|2,000,000.00
存款利息|3,693,750.02|
合计|35,693,750.02|2,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||107,770.00
其中:||
权益工具投资||107,770.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计||107,770.00
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|83,648,656.59|59,922,371.21
合计|83,648,656.59|59,922,371.21
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||2,578,100.00
合计||2,578,100.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|230,859,950.82
1年以内小计|230,859,950.82
1至2 年|290,036.13
2至3 年|5,588,164.14
3至4 年|30,910.00
4至5 年|1,133,889.00
5年以上|112,347.04
合计|238,015,297.13