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2023年2月22日,金陵投资收到中国(上海)自由贸易试验区临港新片区市场监督管理局出具的《登记确认通知书》,金陵投资股东的登记事项已由“上海华鑫股份有限公司”变更为“华鑫置业(集团)有限公司”。
2023年3月27日,公司收到华鑫置业支付的第三期股权转让款95,785,851.92 元。
2021年3月29日,公司第十届董事会第六次会议审议通过了《公司关于全资子公司华鑫证券有限责任公司向上海仪电(集团)有限公司或其关联方借入次级债务暨关联交易预案》。2021年4月21日,公司2020年年度股东大会审议通过了《公司关于全资子公司华鑫证券有限责任公司向上海仪电(集团)有限公司或其关联方借入次级债务暨关联交易议案》。具体内容详见公司于2021年3月31日披露的相关公告。
2021年4月28日,华鑫证券分别与仪电资产、华鑫置业签订《次级债务合同》,分别借入次级债务0.5亿元、4.5亿元,并于当日到账。
2022年3月23日,华鑫证券与华鑫置业签订《次级债务合同》,借入次级债务5亿元,并于2022年3月30日到账。
2022年12月23日公司第十届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司2022 年度非公开发行A股股票方案的议案》、《关于公司与特定对象签署附条件生效的股份认购协议的议案》、《关于公司2022年度非公开发行A股股票涉及关联交易事项的议案》等与本次非公开发行相关的议案。具体内容详见公司于2022年12月24 日披露的相关公告。
委托方名称|受托方名称|托管资产情况|托管资产涉及金额|托管起始日|托管终止日|托管收益|托管收益确定依据|托管收益对公司影响|是否关联交易|关联关系
公司|华鑫置业|金陵投资||2018年9月1日|2022年12月31日||||是|参股股东
报告期内,公司已将金陵投资100%股权转让给华鑫置业。具体内容详见本报告“第六节重要事
项”之“十二、重大关联交易”之“(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易”之“2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项”。
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)|
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)|
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)|
公司及其子公司对子公司的担保情况|
报告期内对子公司担保发生额合计|5
报告期末对子公司担保余额合计(B)|10
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)|
担保总额(A+B)|10
担保总额占公司净资产的比例(%)|13.49
其中:|
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)|
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)|
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)|
上述三项担保金额合计(C+D+E)|
未到期担保可能承担连带清偿责任说明|
担保情况说明|具体内容详见公司于2021年3月31日披露的《公司关于为全资子公司华鑫证券有限责任公司向上海仪电(集团)有限公司或其关联方借入次级债务提供担保暨关联交易公告》。
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
银行理财|自有资金|34,500.00||
券商产品|自有资金|35,006.00|29,307.00|
其他|自有资金|2,289.13|582.96|
受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序
中信银行|结构性存款|5,000.00|2022/10/1|2022/12/29|自有资金|33.89|已收回|是
中信银行|结构性存款|4,000.00|2022/9/17|2022/12/16|自有资金|27.62|已收回|是
中信银行|结构性存款|1,000.00|2022/8/1|2022/10/31|自有资金|7.06|已收回|是
中信银行|结构性存款|4,000.00|2022/6/30|2022/9/27|自有资金|28.60|已收回|是
中信银行|结构性存款|3,500.00|2022/6/17|2022/9/15|自有资金|25.89|已收回|是
上海银行|结构性存款|5,200.00|2022/5/24|2022/6/27|自有资金|12.11|已收回|是
浦发银行|结构性存款|2,800.00|2022/5/11|2022/5/31|自有资金|4.37|已收回|是
中信银行|结构性存款|4,500.00|2022/2/11|2022/3/14|自有资金|9.94|已收回|是
上海银行|结构性存款|1,000.00|2022/1/6|2022/2/9|自有资金|2.52|已收回|是
中信银行|结构性存款|3,500.00|2022/1/8|2022/2/8|自有资金|8.92|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|2,250.00|2020/4/29|2030/4/29|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|273.00|2020/6/16|2022/6/7|自有资金|13.31|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|197.00|2020/6/9|2025/6/10|自有资金|11.20|未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|336.00|2020/7/21|2025/7/22|自有资金|18.76|未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|200.00|2020/8/11|2022/5/11|自有资金|7.47|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|100.00|2020/8/11|2025/8/12|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|1,726.00|2020/8/11|2022/3/19|自有资金|84.21|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|169.00|2020/9/15|2025/9/16|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|2,000.00|2020/12/11|2030/12/14|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|1,400.00|2021/2/8|2022/7/28|自有资金|-42.88|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|1,680.00|2021/2/25|2026/2/24|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|900.00|2021/3/5|2031/3/7|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|100.00|2021/3/5|2022/3/9|自有资金|10.42|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|200.00|2021/6/2|2025/6/2|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|1,000.00|2021/7/19|2022/8/25|自有资金|5.43|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|17,175.00|2021/10/19|2031/10/20|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|1,300.00|2022/8/12|2032/8/16|自有资金||未收回|是
天津东疆基金管理有限公司|私募投资基金|400.00|2019/11/5|2022/8/18|自有资金|3.94|已收回|是
天津东疆基金管理有限公司|私募投资基金|717.04|2019/12/19|2022/11/2|自有资金|3.02|已收回|是
天津东疆基金管理有限公司|私募投资基金|582.96|2019/12/19|无固定期限|自有资金||未收回|是
天津东疆基金管理有限公司|私募投资基金|589.13|2021/9/3|2022/8/18|自有资金|-21.76|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|500.00|2022/1/25|2022/8/16|自有资金|13.47|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|500.00|2022/8/23|2022/11/21|自有资金|3.45|已收回|是
华鑫证券|资产管理计划|1,000.00|2022/9/13|2031/12/8|自有资金||未收回|是
华鑫证券|资产管理计划|2,000.00|2022/10/19|2032/6/15|自有资金||未收回|是
注:本年未收回的资产管理计划的金额为29,307万元,对于公司作为管理人的资产管理计划,本公司在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后,认定对部分资产管理计划拥有控制权,并将其纳入合并范围的金额为25,305万元。
本年收回各类理财产品本金合计41,905.17万元,持有期间平均年化收益率为2.71%。
公司于2022年12月23日召开第十届董事会第十七次会议、2023年2月10日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》。
截至报告期末普通股股东总数(户)|67,101
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|65,229
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
上海仪电(集团)有限公司|0|361,974,793|34.12|0|无||国有法人
华鑫置业(集团)有限公司|0|139,517,522|13.15|0|无||国有法人
上海国盛集团资产有限公司|0|105,941,473|9.99|0|无||国有法人
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金|3,563,656|12,620,083|1.19|0|无||境内非国有法人
上海由由(集团)股份有限公司|0|12,200,770|1.15|0|无||境内非国有法人
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金|3,275,500|9,541,141|0.9|0|无||境内非国有法人
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金|-859,200|4,442,346|0.42|0|无||境内非国有法人
中国银行股份有限公司-南方中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金|824,100|3,392,584|0.32|0|无||境内非国有法人
王上源|0|2,085,000|0.2|0|无||境内自然人
四川发展证券投资基金管理有限公司-四川资本市场纾困发展证券投资基金合伙企业(有限合伙)|2,055,800.00|2,055,800|0.19|0|无||境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
上海仪电(集团)有限公司||361,974,793|||人民币普通股|361,974,793|
华鑫置业(集团)有限公司||139,517,522|||人民币普通股|139,517,522|
上海国盛集团资产有限公司||105,941,473|||人民币普通股|105,941,473|
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金||12,620,083|||人民币普通股|12,620,083|
上海由由(集团)股份有限公司||12,200,770|||人民币普通股|12,200,770|
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金||9,541,141|||人民币普通股|9,541,141|
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金||4,442,346|||人民币普通股|4,442,346|
中国银行股份有限公司-南方中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金||3,392,584|||人民币普通股|3,392,584|
王上源||2,085,000|||人民币普通股|2,085,000|
四川发展证券投资基金管理有限公司-四川资本市场纾困发展证券投资基金合伙企业(有限合伙)||2,055,800|||人民币普通股|2,055,800|
前十名股东中回购专户情况说明|||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||前十名股东中,华鑫置业是仪电集团的全资子公司。中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金的基金托管人均为中国建设银行股份有限公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|||||||
名称|上海仪电(集团)有限公司
单位负责人或法定代表人|吴建雄
成立日期|1994年5月23日
主要经营业务|计算机系统集成、计算机网络通讯产品、设备及相关的工程设计、安装、调试和维护,计算机领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,销售计算机硬件、软件及外围设施,机电设备安装工程,建筑智能化工程,工程管理服务,合同能源管理,办公自动化设备、公共安全设备及器材、照明器具、电子产品、汽车零部件及配件(除蓄电池)、仪器仪表、电子元器件、通信设备、船用配套设备、家用电器的研发、设计、销售及技术咨询,从事货物及技术进出口业务,产权经纪,以及上海市国资委授权范围内的国有资产经营与管理业务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|仪电集团持有上海畅联物流股份有限公司(证券代码603648)13.70%的股份;仪电集团通过其全资子公司上海仪电电子(集团)有限公司、云赛信息(集团)有限公司分别持有云赛智联(证券代码600602、900901)28.03%、6.50%的股份;仪电集团持有飞乐音响(证券代码600651)25.95%的股份,通过其全资子公司上海仪电电子(集团)有限公司持有飞乐音响33.22%的股份;仪电集团通过其全资子公司上海仪电电子(集团)有限公司持有中安科股份有限公司(证券代码600654)1.84%的股份。
名称|上海市国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人|白廷辉
成立日期|2003年8月1日
主要经营业务|
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|
其他情况说明|
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
华鑫置业(集团)有限公司|陈靖|1992年9月5日|132214107|230,300|房地产开发经营,工程项目管理,商务咨询,建筑智能化建设工程设计与施工,物业管理,销售建筑材料,电子商务(不得从事增值电信、金融业务)。
情况说明|||||
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
华鑫证券有限责任公司2019 年公开发行公司债券(第一期)(面向合格投资者)|19 华证01|155659|2019-08-29|2019-09-02|2024-09-02|6.0|3.19|单利按年付息|上交所|合格投资者|竞价、报价、询价、协议交易|否
华鑫证券有限责任公司2019 年公开发行公司债券(第二期)(面向合格投资者)|19 华证02|155800|2019-10-28|2019-10-30|2024-10-30|6.0|3.18|单利按年付息|上交所|合格投资者|竞价、报价、询价、协议交易|否
华鑫证券有限责任公司2021 年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)|21 华鑫01|175647|2021-01-19|2021-01-21|2023-01-21|3.5|4.58|单利按年付息|上交所|专业投资者|竞价、报价、询价、协议交易|否
华鑫证券有限责任公司2021 年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第二期)|21 华鑫02|188452|2021-07-22|2021-07-26|2023-07-26|10.0|3.60|单利按年付息|上交所|专业投资者|竞价、报价、询价、协议交易|否
华鑫证券有限责任公司2021 年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第三期)|21 华鑫03|188477|2021-07-28|2021-08-02|2024-08-02|10.0|3.87|单利按年付息|上交所|专业投资者|竞价、报价、询价、协议交易|否
华鑫证券有限责任公司2021 年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第四期)|21 华鑫04|188640|2021-08-30|2021-09-01|2026-09-01|5.0|3.90|单利按年付息|上交所|专业投资者|竞价、报价、询价、协议交易|否
华鑫证券有限责任公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)|22 华鑫01|185476|2022-03-15|2022-03-17|2025-03-17|9.0|3.50|单利按年付息|上交所|专业投资者|竞价、报价、询价、协议交易|否
1、19华证01(155659.SH)存续期内前3年票面利率为4.3%,第4-5年票面利率调整为3.19%;19华证02(155800.SH)存续期内前3年票面利率为4.5%,第4-5 年票面利率调整为3.18%。
2、21华鑫01(175647.SH)已于2023年1月21日完成摘牌兑付。公司对债券终止上市交易风险的应对措施□适用√不适用
债券名称|付息兑付情况的说明
华鑫证券有限责任公司2019年公司债券(第一期)|2022年9月2日完成19华证01的2022年度付息。
华鑫证券有限责任公司2019年公司债券(第二期)|2022年10月31日完成19华证02的2022年度付息。
华鑫证券有限责任公司2020年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)|2022年11月14日完成20华鑫03的2022年度本息兑付和摘牌。
华鑫证券有限责任公司2020年非公开发行公司债券(第一期)|2022年5月5日完成20华鑫01的2022年度本息兑付和摘牌。
华鑫证券有限责任公司2020年非公开发行公司债券(第二期)|2022年8月29日完成20华鑫02的2022年度本息兑付和摘牌。
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)|2022年1月21日完成21华鑫01的2022年度付息。
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第二期)|2022年7月26日完成21华鑫02的2022年度付息。
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第三期)|2022年8月2日完成21华鑫03的2022年度付息。
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第四期)|2022年9月1日完成21华鑫04的2022年度付息。
1、19华证01回售及转售实施情况
“19华证01”期限为5年,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。“19
华证01”债券持有人于回售登记期(2022年8月8日至2022年8月10日)内对其所持有的全部或部分“19华证01”登记回售,回售价格为债券面值(100 元/张)。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本期债券回售情况的统计,“19华证01”(债券代码:155659.SH)回售有效登记数量为96,000手,回售金额为96,000,000.00 元。根据《回售实施公告》,发行人可对回售债券进行转售,经发行人最终确认,本期债券拟转售债券金额96,000,000.00元。本期债券完成转售债券金额96,000,000.00元,注销未转售债券金额0.00元。本期债券于2022年9月2日日终完成证券变更登记,根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,“19华证01”债券余额为600,000,000.00元。
2、19华证02回售及转售实施情况
“19华证02”期限为5年,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。“19华证02”债券持有人于回售登记期(2022年9月27日至2022年9月29日)内对其所持有的全部或部分“19华证02”登记回售,回售价格为债券面值(100元/张)。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本期债券回售情况的统计,“19华证02”(债券代码:155800.SH)回售有效登记数量为110,000手,回售金额为110,000,000.00元。根据《回售实施公告》,发行人可对回售债券进行转售,经发行人最终确认,本期债券拟转售债券金额110,000,000.00元。本期债券完成转售债券金额110,000,000.00元,注销未转售债券金额0.00元。本期债券于2022年10月31日日终完成证券变更登记,根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,“19华证02”债券余额为600,000,000.00 元。
3、“21华鑫04”债券采用单利按年计息,不计复利。本期债券计息期限内,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。若投资者在第3年末行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付兑息日为2024年9月1日,未回售部分债券的本金在2026年9月1日兑付(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息)。
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
金元证券股份有限公司|上海市浦东新区浦东南路379 号金穗大厦14楼||张丽莉、罗滢|021-58886578
海通证券股份有限公司|北京市朝阳区安定路5 号天圆祥泰大厦15层||罗丽娜、吴昊|010-88027168
众华会计师事务所(特殊普通合伙)|上海市东大名路1089 号北外滩来福士广场东塔楼18楼|莫旭巍、李倩、沈蓉、黄瑞|居昊波|18917951722
立信会计师事务所(特殊普通合伙)|上海市黄浦区南京东路61号5 楼业务十二部|何旭春、万玲玲|谢菁菁|18516530366
上海新世纪资信评估投资服务有限公司|上海汉口路398 号华盛大厦14F||宫晨|021-63501349
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
华鑫证券有限责任公司2019年公司债券(第一期)|6.0|6.0|0|发行人设立募集资金专项账户,专门用于本期债券募集资金的接收、存储及划转。截止报告期末,发行人严格按照约定募集资金用途使用募集资金。|无|是
华鑫证券有限责任公司2019年公司债券(第二期)|6.0|6.0|0|发行人设立募集资金专项账户,专门用于本期债券募集资金的接收、存储及划转。截止报告期末,发行人严格按照约定募集资金用途使用募集资金。|无|是
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)|3.5|3.5|0|发行人设立募集资金专项账户,专门用于本期债券募集资金的接收、存储及划转。截止报告期末,发行人严格按照约定募集资金用途使用募集资金。|无|是
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第二期)|10.0|10.0|0|发行人设立募集资金专项账户,专门用于本期债券募集资金的接收、存储及划转。截止报告期末,发行人严格按照约定募集资金用途使用募集资金。|无|是
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第三期)|10.0|10.0|0|发行人设立募集资金专项账户,专门用于本期债券募集资金的接收、存储及划转。截止报告期末,发行人严格按照约定募集资金用途使用募集资金。|无|是
华鑫证券有限责任公司2021年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第四期)|5.0|5.0|0|发行人设立募集资金专项账户,专门用于本期债券募集资金的接收、存储及划转。截止报告期末,发行人严格按照约定募集资金用途使用募集资金。|无|是
华鑫证券有限责任公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)|9.0|9.0|0|发行人设立募集资金专项账户,专门用于本期债券募集资金的接收、存储及划转。截止报告期末,发行人严格按照约定募集资金用途使用募集资金。|无|是
主要指标|2022年|2021年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
流动比率|1.90|1.87|1.60|
速动比率|1.90|1.87|1.60|
资产负债率(%)|69.09|67.72|1.37|
 EBITDA全部债务比|0.07|0.09|-22.22|
利息保障倍数|1.73|2.68|-35.45|上年同期存在处置摩根证券股权收益,本期无;自营业务投资收益及公允价值变动损益同比下降
现金利息保障倍数|4.66|-0.59|不适用|
 EBITDA利息保障倍数|2.09|2.94|-28.91|
贷款偿还率(%)|100.00|100.00||
利息偿付率(%)|100.00|100.00||
众会字(2023)第02224号
上海华鑫股份有限公司全体股东:
我们审计了上海华鑫股份有限公司(以下简称“华鑫股份”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华鑫股份2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华鑫股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一)融出资金及买入返售金融资产的减值
如财务报表附注5.9所述,华鑫股份截至2022年12 月31日融出资金账面余额为人民币48.71亿元,计提减值准备人民币1,579.36万元;如财务报表附注5.13所述,华鑫股份买入返售金融资产账面余额为人民币21.73亿元,计提减值准备人民币5,926.13万元。
华鑫股份以预期信用损失为基础对融出资金与买入返售金融资产进行减值测试并确认减值准备。如果信用风险自初始确认后未显著增加,华鑫股份按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量减值准备。如果信用风险自初始确认后已显著增加,华鑫股份按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量减值准备;如果已经发生信用损失,华鑫股份确认整个存续期内的信用减值。华鑫股份在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
由于融出资金和买入返售金融资产金额重大,其减值评估需要华鑫股份管理层作出重大判断,因此我们将融出资金及买入返售金融资产的减值评估识别为关键审计事项。
(1)评估和测试华鑫股份融出资金及买入返售金融资产减值计提流程的内部控制设计和运行的有效性。
(2)对管理层减值阶段划分的标准及用于确定各个阶段减值损失金额采用的预期信用损失模型的合理性和参数以及使用的关键数据的适当性进行了评估,并通过选取样本进行测试。
(3)复核了管理层对期末融出资金及股票质押式回购抵押物市场价值的评估。
(4)评价在财务报表中针对融出资金及买入返售金融资产减值评估的相关披露是否满足企业会计准则的要求。
(二)纳入合并范围的结构化主体确定
如财务报表附注7.1.2 所述,本期纳入合并范围的结构化主体包括华鑫股份同时作为管理人及投资者的集合资产管理计划。华鑫股份通过综合评估因持有份额而享有的回报、作为资产管理计划管理人的报酬对华鑫股份享有可变回报的影响是否重大情况,来判断华鑫股份是否为资产管理计划的主要责任人。通过对量化和非量化因素的综合考虑,确定是否合并结构化主体。
由于在确定纳入合并范围的结构化主体时涉及重大的管理层判断,且可能对财务报表产生重大影响,因此我们将纳入合并范围的结构化主体识别为关键审计事项。
(1)通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的判断过程相关的文档,以评价管理层就此设立的流程是否完备。
(2)获取结构化主体的相关合同及内部设立文件,了解合同规定的管理人和持有人在结构化主体中权力。
(3)复核华鑫股份在结构化主体中享有的收益情况,包括在结构化主体中对任何资本或回报的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付以及收益的分配等,以评价管理层就华鑫股份因参与结构化主体的相关活动而拥有的对该主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断。
(4)评估结构化主体是否符合纳入合并范围的条件。
华鑫股份管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括华鑫股份2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估华鑫股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华鑫股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华鑫股份的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华鑫股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华鑫股份不能持续经营。
(6)就华鑫股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形
下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
众华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师(项目合伙人)沈蓉
中国注册会计师黄瑞
中国,上海2023年3月29日
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|5.1|8,701,784,834.03|8,344,871,230.14
结算备付金|5.2|5,054,791,637.61|4,331,158,675.04
拆出资金|||
交易性金融资产|5.3|9,345,190,384.85|9,556,394,930.08
衍生金融资产|5.4|68,869,390.95|102,084,511.66
应收票据|||
应收账款|5.6|65,877,127.26|65,055,886.99
应收款项融资|||
预付款项|5.8|6,311,386.01|7,758,839.06
融出资金|5.9|4,855,081,055.40|6,642,345,312.34
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
存出保证金|5.11|2,063,747,080.89|2,221,235,744.29
其他应收款|5.12|114,548,435.93|18,521,963.55
其中:应收利息|||
应收股利||101,409.89|96,405.21
买入返售金融资产|5.13|2,113,907,384.99|1,103,148,654.78
存货|5.14|1,025,568.05|3,293,973.79
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|5.17|237,793,667.03|238,551,864.51
其他流动资产|5.18|51,248,237.06|102,787,135.80
流动资产合计||32,680,176,190.06|32,737,208,722.03
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|5.20|1,365,247,016.30|378,308,600.00
长期应收款|5.21|121,544.14|116,042,200.02
长期股权投资|5.22|252,286,484.65|277,010,606.92
其他权益工具投资|5.23|59,420,216.71|99,317,283.25
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|5.25|3,809,045.03|14,405,660.86
固定资产|5.26|127,384,526.53|96,003,079.26
在建工程|5.27|24,030,625.93|37,282,847.50
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|5.30|174,566,396.23|180,277,308.78
无形资产|5.31|166,213,390.51|122,651,914.19
开发支出|5.32||
商誉|5.33|58,467,033.18|58,467,033.18
长期待摊费用|5.34|18,146,223.75|23,092,411.29
递延所得税资产|5.35|104,210,003.96|100,799,396.27
其他非流动资产|5.36|1,400,000.00|1,400,000.00
非流动资产合计||2,355,302,506.92|1,505,058,341.52
资产总计||35,035,478,696.98|34,242,267,063.55
流动负债:|||
短期借款|5.37|218,131,905.09|207,721,370.11
向中央银行借款|||
拆入资金|5.38|166,572.61|25,537.11
交易性金融负债|5.39|108,812,580.35|104,849,080.45
衍生金融负债|5.4|358,657.09|28,037,854.98
存入保证金|5.40|2,295,753,993.12|773,358,829.44
应付票据|||
应付账款|5.42|56,571,114.43|60,312,702.18
预收款项|5.43|15,270.00|99,876.66
合同负债|5.44|7,786,469.73|12,711,729.10
卖出回购金融资产款|5.45|3,809,086,529.69|3,955,002,755.03
吸收存款及同业存放|||
应付短期融资款|5.50|2,466,743,721.89|2,451,295,525.63
代理买卖证券款|5.51|11,829,468,960.52|12,226,809,969.26
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|5.46|236,532,702.32|332,078,838.84
应交税费|5.47|29,257,947.23|33,079,934.92
其他应付款|5.48|113,046,978.93|136,259,268.75
其中:应付利息|||
应付股利||687,056.62|687,056.62
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|5.52|1,525,046,269.33|2,946,689,753.94
其他流动负债|5.53|49,751,603.89|47,024,656.61
流动负债合计||22,746,531,276.22|23,315,357,683.01
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|5.54||36,233,333.36
应付债券|5.55|3,599,104,729.61|2,847,028,029.57
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|5.56|95,972,234.61|123,798,529.32
长期应付款|5.57|1,000,000,000.00|500,000,000.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|5.35|59,050,893.14|59,963,560.08
其他非流动负债|||
非流动负债合计||4,754,127,857.36|3,567,023,452.33
负债合计||27,500,659,133.58|26,882,381,135.34
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|5.62|1,060,899,292.00|1,060,899,292.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|5.64|1,841,256,779.11|1,841,256,779.11
减:库存股|||
其他综合收益|5.66|-87,886,594.25|-75,449,340.07
专项储备|||
盈余公积|5.68|371,822,011.91|357,225,292.20
一般风险准备|||
未分配利润|5.69|4,228,780,922.18|4,056,230,664.58
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||7,414,872,410.95|7,240,162,687.82
少数股东权益||119,947,152.45|119,723,240.39
所有者权益(或股东权益)合计||7,534,819,563.40|7,359,885,928.21
负债和所有者权益(或股东权益)总计||35,035,478,696.98|34,242,267,063.55
公司负责人:李军主管会计工作负责人:俞洋会计机构负责人:田明
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||122,432,729.48|79,722,595.25
交易性金融资产||274,594,191.81|238,591,817.25
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|15.1||
应收款项融资|||
预付款项||247,500.00|12,000.00
其他应收款|15.2|96,302,485.12|2,713,133.20
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||6,960,146.68|16,776,227.84
流动资产合计||500,537,053.09|337,815,773.54
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|15.3|5,876,391,158.91|6,055,297,247.40
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||2,202,039.16|2,564,407.71
在建工程||2,025,279.38|2,650,553.59
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||17,928,816.53|23,490,157.25
无形资产||10,994,900.47|10,759,736.81
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||1,428,821.51|2,920,465.36
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计||5,910,971,015.96|6,097,682,568.12
资产总计||6,411,508,069.05|6,435,498,341.66
流动负债:|||
短期借款||218,131,905.09|207,721,370.11
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||11,355,237.70|11,355,237.70
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬||16,153,920.13|28,208,863.13
应交税费||1,569,702.57|1,581,978.62
其他应付款||44,445,821.66|57,991,083.37
其中:应付利息|||
应付股利||687,056.62|687,056.62
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||5,472,202.89|5,202,129.60
其他流动负债|||
流动负债合计||297,128,790.04|312,060,662.53
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||13,184,396.80|18,656,599.76
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||1,170,997.84|2,198,491.26
其他非流动负债|||
非流动负债合计||14,355,394.64|20,855,091.02
负债合计||311,484,184.68|332,915,753.55
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,060,899,292.00|1,060,899,292.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||3,396,361,801.47|3,396,361,801.47
减:库存股|||
其他综合收益||-1,732,119.69|-1,732,119.69
专项储备|||
盈余公积||371,822,011.91|357,225,292.20
未分配利润||1,272,672,898.68|1,289,828,322.13
所有者权益(或股东权益)合计||6,100,023,884.37|6,102,582,588.11
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,411,508,069.05|6,435,498,341.66
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||2,443,237,887.65|2,312,443,491.77
其中:营业收入|5.70|105,669,680.55|130,326,641.06
利息收入|5.71|657,376,767.46|624,823,213.89
已赚保费|||
手续费及佣金收入|5.72|1,680,191,439.64|1,557,293,636.82
二、营业总成本||2,450,862,685.87|2,386,857,695.94
其中:营业成本|5.70|75,746,000.01|88,867,621.82
利息支出|5.71|479,545,140.03|442,959,559.97
手续费及佣金支出|5.72|493,598,716.54|467,033,584.60
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|5.73|10,712,523.68|13,416,207.41
业务及管理费|5.74|1,265,088,421.58|1,226,111,543.45
销售费用|5.75|4,841,836.72|7,748,233.86
管理费用|5.76|73,723,116.11|95,132,742.32
研发费用|5.77|41,498,859.08|34,926,714.45
财务费用|5.78|6,108,072.12|10,661,488.06
其中:利息费用||9,613,145.25|14,223,487.82
利息收入||3,574,952.78|3,629,496.38
加:其他收益|5.79|23,277,432.55|25,054,251.03
投资收益(损失以“-”号填列)|5.80|417,747,329.73|605,472,642.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||2,844,877.73|22,464,173.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|5.83|2,306,125.95|-544,112.12
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|5.82|-32,668,160.74|99,810,341.66
信用减值损失(损失以“-”号填列)|5.84|14,716,561.74|-9,297,893.95
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|5.86|876,270.89|63,651.26
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||418,630,761.90|646,144,676.33
加:营业外收入|5.87|819,800.20|12,861,634.86
减:营业外支出|5.88|6,165,060.72|3,280,950.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||413,285,501.38|655,725,360.80
减:所得税费用|5.89|59,961,117.39|157,735,549.51
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||353,324,383.99|497,989,811.29
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||353,324,383.99|497,989,811.29
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||352,155,471.93|494,717,885.13
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||1,168,912.06|3,271,926.16
六、其他综合收益的税后净额|5.66|-28,919,847.92|-11,788,149.59
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-28,919,847.92|-11,788,149.59
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-16,083,027.33|-14,428,726.42
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-16,083,027.33|-14,428,726.42
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-12,836,820.59|2,640,576.83
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动||-13,386,443.03|2,330,756.62
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备||549,622.44|309,820.21
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||324,404,536.07|486,201,661.70
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||323,235,624.01|482,929,735.54
(二)归属于少数股东的综合收益总额||1,168,912.06|3,271,926.16
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.33|0.47
(二)稀释每股收益(元/股)||0.33|0.47
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|15.4|1,439,075.43|127,984,763.17
减:营业成本|15.4|1,448,439.36|11,518,968.97
税金及附加||39,522.84|1,401,501.68
销售费用|||
管理费用||48,428,856.59|65,716,590.44
研发费用|||
财务费用||9,137,242.85|9,442,300.32
其中:利息费用||10,504,812.99|14,650,867.17
利息收入||1,394,955.04|5,233,673.21
加:其他收益||208,525.06|134,155.86
投资收益(损失以“-”号填列)|15.5|207,565,087.17|148,996,855.98
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||20,322,911.51|22,034,072.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-4,325,973.87|3,193,473.95
信用减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||1,681.88|
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||145,834,334.03|192,229,887.55
加:营业外收入||55,369.69|2,478,629.55
减:营业外支出||950,000.00|1,426,526.94
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||144,939,703.72|193,281,990.16
减:所得税费用||-1,027,493.42|798,368.51
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||145,967,197.14|192,483,621.65
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||145,967,197.14|192,483,621.65
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||-25,665.37
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||-25,665.37
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||-25,665.37
六、综合收益总额||145,967,197.14|192,457,956.28
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||110,938,098.09|140,339,535.05
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金||2,474,773,462.05|2,293,092,904.96
拆入资金净增加额|||
融出资金净减少额||1,787,488,115.33|
代理买卖证券收到的现金净额|||2,265,296,953.78
回购业务资金净增加额|||2,304,553,651.10
收到的税费返还||10,886,867.00|
收到其他与经营活动有关的现金|5.91.1|1,830,756,805.91|133,405,463.73
经营活动现金流入小计||6,214,843,348.38|7,136,688,508.62
购买商品、接受劳务支付的现金||71,128,829.96|84,837,880.40
为交易目的而持有的金融资产净增加额||748,171,866.80|3,042,564,421.05
为交易目的而持有的金融负债净减少额||8,733,651.93|307,875,715.65
融出资金净增加额|||1 , 774,746,981.33
回购业务资金净减少额||1,115,522,445.65|
代理买卖证券支付的现金净额||397,341,008.74|
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金||670,340,754.14|584,956,567.83
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||828,405,086.21|703,475,886.38
支付的各项税费||221,415,596.24|297,301,066.41
支付其他与经营活动有关的现金|5.91.2|553,256,118.32|1,061,958,967.48
经营活动现金流出小计||4,614,315,357.99|7,857,717,486.53
经营活动产生的现金流量净额||1,600,527,990.39|-721,028,977.91
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||242,656,476.84|1,167,003,877.87
取得投资收益收到的现金||28,053,409.49|28,985,383.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,196,358.30|82,426.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||31,755,232.69|
收到其他与投资活动有关的现金|5.91.3|356,788,463.11|458,716,298.01
投资活动现金流入小计||661,449,940.43|1,654,787,985.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||134,473,567.81|122,127,547.68
投资支付的现金|||253,724,579.55
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|5.91.4|385,000,000.00|457,300,000.00
投资活动现金流出小计||519,473,567.81|833,152,127.23
投资活动产生的现金流量净额||141,976,372.62|821,635,858.51
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||49,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||49,000.00
取得借款收到的现金||250,900,000.00|307,450,000.00
发行债券收到的现金||2,705,897,841.89|6,446,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|5.91.5|2,987,656,257.61|4,421,974,751.54
筹资活动现金流入小计||5,944,454,099.50|11,175,723,751.54
偿还债务支付的现金||4,178,198,719.28|3,822,778,657.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||503,013,569.50|448,090,563.41
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||945,000.00|976,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金|5.91.6|1,923,579,466.32|5,291,770,741.37
筹资活动现金流出小计||6,604,791,755.10|9,562,639,962.71
筹资活动产生的现金流量净额||-660,337,655.60|1,613,083,788.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,306,125.95|-544,112.12
五、现金及现金等价物净增加额||1,084,472,833.36|1,713,146,557.31
加:期初现金及现金等价物余额||12,667,981,360.23|10,954,834,802.92
六、期末现金及现金等价物余额||13,752,454,193.59|12,667,981,360.23
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,851,268.26|3,323,775.44
收到的税费返还||10,886,867.00|
收到其他与经营活动有关的现金||13,765,097.65|122,184,438.26
经营活动现金流入小计||26,503,232.91|125,508,213.70
购买商品、接受劳务支付的现金|||1,304,787.40
支付给职工及为职工支付的现金||40,411,180.19|41,693,685.55
支付的各项税费||37,666.53|7,901,293.99
支付其他与经营活动有关的现金||35,010,283.62|28,746,594.25
经营活动现金流出小计||75,459,130.34|79,646,361.19
经营活动产生的现金流量净额||-48,955,897.43|45,861,852.51
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||180,478,565.82|358,086,529.78
取得投资收益收到的现金||184,808,409.49|135,801,815.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||27,520.00|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||365,314,495.31|493,888,345.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,421,546.19|6,327,915.43
投资支付的现金||114,930,000.00|354,062,256.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||119,351,546.19|360,390,171.81
投资活动产生的现金流量净额||245,962,949.12|133,498,173.82
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||287,900,000.00|227,450,000.00