TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
二、本年期初余额|747,742,692.00||||2,526,792,518.82||||175,139,402.15|575,472,140.48|4,025,146,753.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|50,993,973.00||||268,075,825.36||16,657,052.24|||-60,095,750.07|275,631,100.53
(一)综合收益总额||||||||||-34,536,177.40|-34,536,177.40
(二)所有者投入和减少资本|50,993,973.00||||268,075,825.36||16,657,052.24||||335,726,850.60
1.所有者投入的普通股|50,993,973.00||||268,075,825.36||||||319,069,798.36
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||16,657,052.24||||16,657,052.24
(三)利润分配||||||||||-25,559,572.67|-25,559,572.67
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-25,559,572.67|-25,559,572.67
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|798,736,665.00||||2,794,868,344.18||16,657,052.24||175,139,402.15|515,376,390.41|4,300,777,853.98
项目|2020 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|524,144,222.00||||1,744,805,933.21||||177,071,932.37|650,520,776.86|3,096,542,864.44
加:会计政策变更|||||||||5,210.28|46,892.54|52,102.82
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|524,144,222.00||||1,744,805,933.21||||177,077,142.65|650,567,669.40|3,096,594,967.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|223,598,470.00||||781,986,585.61||||6,968,479.49|5,060,450.99|1,017,613,986.09
(一)综合收益总额||||||||||69,684,794.90|69,684,794.90
(二)所有者投入和减少资本|223,598,470.00||||781,986,585.61||||||1,005,585,055.61
1.所有者投入的普通股|223,598,470.00||||781,986,585.61||||||1,005,585,055.61
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,968,479.49|-64,624,343.91|-57,655,864.42
1.提取盈余公积|||||||||6,968,479.49|-6,968,479.49|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-57,655,864.42|-57,655,864.42
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|747,742,692.00||||2,526,792,518.82||||184,045,622.14|655,628,120.39|4,114,208,953.35
北京翠微大厦股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2003年1月23日在北京市海淀区市场监督管理局注册成立,现总部位于北京市海淀区复兴路33号。本公司法定代表人为匡振兴,注册资本为人民币79,873.6665万元,营业执照统一社会信用代码为911100007461029945。
本公司及各子公司(统称“本公司”)主要从事商业百货零售、第三方支付相关业务。商业百货零售属商品流通业,经营范围包括:销售食品、医疗器械(限 II、III类以《医疗器械经营企业许可证》批准项目为准);零售国内版音像制品;餐饮服务;出租商业用房、出租办公用房;销售针纺织品、服装、鞋帽、日用品、床上用品、钟表、眼镜、箱、包、婴儿用品、文化体育用品、体育器材、厨房用具、卫生间用具、日用杂货、化妆品、卫生用品、家具、照明灯具、五金交电、电子产品、家用电器、计算机软件及辅助设备、通讯设备、广播电视设备、小饰品、礼品、工艺品、首饰、黄金制品、玩具、游艺用品、室内游艺器材、乐器、照相通讯器材、净水器具、打印机、打印纸、硒鼓、墨盒、色带、墨粉、电动助力车、儿童车床用品;修理钟表;修鞋;服装加工;机动车公共停车场服务;验光配镜服务;以下项目仅限分支机构经营:制售中餐(含冷荤凉菜)、饮料、酒;零售图书;销售民用航空器;道路货物运输。
(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;销售食品、道路货物运输以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
第三方支付业务,属非金融机构支付服务业,经营范围包括:银行卡收单业务(《中华人民共和国支付业务许可证》有效期至2026年12月21日)、接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务;接受金融机构委托从事金融业务流程外包服务等。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月28日决议批准报出。
截至2021年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共13户,详见本附注九、在其他主体中的权益。本公司本年合并范围比上年法定报表合并范围增加1户,详见本附注八、合并范围的变更。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、28.收入描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注五、28.重大会计判断和估计。
4本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。5本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
2)处置子公司或业务1一般处理方法
1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购
入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
1对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
1能够消除或显著减少会计错配。
2根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。2)金融负债终止确认条件
2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条1)、2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
1终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收款项、合同资产以及租赁应收款等,以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
4债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
6以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
3)预期信用损失的确定
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
1对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(6)金融工具减值。
对于不含重大融资成分的应收账款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
|项|目|确定组合的依据
应收账款:银行结算时间差组合|||银行卡刷卡销售,银行划账时间差。
中介卡结算时间差组合|||顾客持中介卡刷卡形成对发卡公司少量的应收账款。
经营租赁直线法及其他组合|||经营租赁业务直线法以及其他方式产生的应收账款。
账龄组合|||本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
12. 其他应收款
项|目|确定组合的依据
日常应收款项组合||本组合为日常经常活动中形成的各类押金、代垫款、质保金、备用金等应收款项。
账龄组合||本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
临时性供应商借款组合||日常活动中对个别供应商的临时性借款。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品及包装物等。
存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按先进先出法计价。
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
14. 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(6)金融工具减值。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
长期经营租赁履约保证金组合日常经常活动中应收取的长期经营租赁履约保证金。
15. 长期股权投资
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)后续计量及损益确认
1)成本法
1)公允价值计量转权益法核算
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。5)成本法转公允价值计量
1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。
16. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、22.长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
17. 固定资产
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-45 年|0、3、5|2.11-20
机器设备|年限平均法|5-10 年|3、5|9.5-19.4
电子设备、器具及办公家具|年限平均法|2-10 年|0、3、5|9.5-50
运输设备|年限平均法|4-10 年|3、5|9.5-24.25
18. 在建工程
19. 借款费用
20. 使用权资产
21. 无形资产
1使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。各类无形资产的使用寿命、残值率及摊销方法如下:
类|别|摊销方法|使用寿命|残值率%
软件||直线法|1-10 年|0
商标权||直线法|10 年|0
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2使用寿命不确定的无形资产
3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、22.长期资产减值。
3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
22. 长期资产减值
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入门店装修费用、车辆使用费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 合同负债
25. 职工薪酬
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划,根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划所产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
26. 租赁负债
27. 预计负债
28. 收入
1)收入确认一般原则
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2)收入确认的一般方法1商品销售业务
本公司商品销售业务有两项履约义务:向会员或非会员消费者销售商品、根据公司政策授予会员消费者的奖励积分。
本公司销售商品的模式分自营与联营。自营模式下,本公司对待售商品具有控制权,承担商品的价格、毁损等风险,是销售行为的主要责任人,按总额法确认收入;联营模式下,联营商对待售商品具有控制权,本公司是销售行为的代理人,与特定供应商协议约定分配销售所得,本公司对分配所得部分确认收入即按净额法确认收入。
对会员消费同时授予奖励积分的,按所售商品及奖励积分单独售价的相对比例对交易价格进行分摊。
本公司商品销售属于在某一时点履行的履约义务,于商品交付消费者时确认收入。
2银行卡收单业务
本公司银行卡收单业务的履约义务为向签约商户提供消费者银联卡消费资金转账服务,按收取的手续费净额确认收入。属于在某一时点履行的履约义务,以商户交易数据为基础,在各类渠道转账交易完成时确认收入。
3其他
本公司其他业务形成的收入包括:综合服务费收入、场地占用费收入以及物业收入等。根据每类合同约定包括一项履约义务,属于在某一时段内履行的履约义务。根据合同约定的服务、结算条款,完成相应服务并结算时确认劳务收入的实现。
29. 政府补助
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
1)短期租赁和低价值资产租赁
2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五、20.使用权资和26. 租赁负债。
本公司作为出租人的会计处理
1)租赁的分类
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:1若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。2)对融资租赁的会计处理
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
4)新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本公司的全部租赁合同,只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10 号)适用范围和条件的(即,减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;减让仅针对2021 年6 月30 日前的应付租赁付款额;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化),其租金减免、延期支付等租金减让,自2020 年1 月1 日起均采用如下简化方法处理:
本公司作为承租人:
本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减“管理费用”、“销售费用”等科目;延期支付租金的,在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本公司作为出租人:
本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
如本附注五、28. 收入所述,本公司在估计合同中单项履约义务的单独售价时存在重大会计判断和估计。本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入产生影响,且可能构成重大影响。
本公司对客户奖励积分的单独售价,按所授予积分的公允价值乘以积分预期兑换率进行确认,预期兑换率需要进行估计,该估计存在不确定性,如实际结果与现有估计存在差异,该差异将会影响本公司当期销售收入与合同负债余额。
(2)金融资产减值
(3)存货跌价准备
(4)金融工具公允价值
(5)固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短,本公司将采取措施,加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和陈旧的固定资产。
(6)租入固定资产装修费摊销
租入固定资产装修费在预计受益期内以直线法进行摊销。本公司每年评估租入固定资产装修费的剩余价值及预计受益期。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的租入固定资产装修费账面价值。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2021 年1 月1 日起执行财政部2018 年修订的《企业会计准则第21 号——租赁》|本公司第六届董事会第十七次会议于2021 年4 月28 日决议通过,本公司于2021 年1 月1 日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。|(1)
(1)执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见本附注五、重要会计政策及会计估计。
在首次执行日,本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
于新租赁准则首次执行日(即2021 年1 月1 日),本公司的具体衔接处理及其影响如下:首次执行日的经营租赁,作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债;原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金,纳入剩余租赁付款额中。
项目|2020 年12 月31 日|累积影响金额(注)|2021 年1 月1 日
其他流动资产|121,915,501.79|-27,463,992.43|94,451,509.36
递延所得税资产|53,850,640.64|41,106,708.43|94,957,349.07
使用权资产||773,191,763.66|773,191,763.66
资产合计|7,026,856,227.82|786,834,479.66|7,813,690,707.48
一年内到期的非流动负债|566,726,487.70|278,066,235.83|844,792,723.53
其他流动负债|263,566,118.94|-196,118,050.85|67,448,068.09
租赁负债||851,109,940.02|851,109,940.02
负债合计|3,435,075,313.64|933,058,125.00|4,368,133,438.64
盈余公积|184,045,622.14|-8,906,219.99|175,139,402.15
未分配利润|924,853,886.69|-137,172,352.49|787,681,534.20
少数股东权益|23,636,328.37|-145,072.86|23,491,255.51
所有者权益合计|3,591,780,914.18|-146,223,645.34|3,445,557,268.84
注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
本公司于2021 年1 月1 日确认租赁负债人民币851,109,940.02 元、使用权资产人民币
773,191,763.66 元。对于首次执行日前的经营租赁,本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值为5%。
项目|2020 年12 月31 日|2021 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|2,338,882,595.63|2,338,882,595.63|
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|326,644,000.00|326,644,000.00|
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|89,725,972.45|89,725,972.45|
应收款项融资|||
预付款项|7,233,555.48|7,233,555.48|
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|69,919,085.59|69,919,085.59|
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|288,062,735.36|288,062,735.36|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|121,915,501.79|94,451,509.36|-27,463,992.43
流动资产合计|3,242,383,446.30|3,214,919,453.87|-27,463,992.43
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|27,227,973.25|27,227,973.25|
长期股权投资|7,577,682.12|7,577,682.12|
其他权益工具投资|4,354,700.00|4,354,700.00|
其他非流动金融资产|1,381,393,973.62|1,381,393,973.62|
投资性房地产|6,620,891.59|6,620,891.59|
固定资产|1,755,053,285.55|1,755,053,285.55|
在建工程|11,774,613.89|11,774,613.89|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||773,191,763.66|773,191,763.66
无形资产|251,555,406.59|251,555,406.59|0.00
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|39,783,583.85|39,783,583.85|0.00
递延所得税资产|53,850,640.64|94,957,349.07|41,106,708.43
其他非流动资产|245,280,030.42|245,280,030.42|0.00
非流动资产合计|3,784,472,781.52|4,598,771,253.61|814,298,472.09
资产总计|7,026,856,227.82|7,813,690,707.48|786,834,479.66
流动负债:|||
短期借款|606,351,388.87|606,351,388.87|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|306,695,218.70|306,695,218.70|
预收款项|27,689,741.44|27,689,741.44|
合同负债|134,863,234.22|134,863,234.22|
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|89,708,593.13|89,708,593.13|
应交税费|17,704,171.33|17,704,171.33|
其他应付款|1,418,092,175.13|1,418,092,175.13|
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|566,726,487.70|844,792,723.53|278,066,235.83
其他流动负债|263,566,118.94|67,448,068.09|-196,118,050.85
流动负债合计|3,431,397,129.46|3,513,345,314.44|81,948,184.98
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||851,109,940.02|851,109,940.02
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|2,550,000.00|2,550,000.00|
预计负债|||
递延收益|1,128,184.18|1,128,184.18|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|3,678,184.18|854,788,124.20|851,109,940.02
负债合计|3,435,075,313.64|4,368,133,438.64|933,058,125.00
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|747,742,692.00|747,742,692.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|1,711,531,544.99|1,711,531,544.99|
减:库存股|||
其他综合收益|-29,160.01|-29,160.01|
专项储备|||
盈余公积|184,045,622.14|175,139,402.15|-8,906,219.99
一般风险准备|||
未分配利润|924,853,886.69|787,681,534.20|-137,172,352.49
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|3,568,144,585.81|3,422,066,013.33|-146,078,572.48
少数股东权益|23,636,328.37|23,491,255.51|-145,072.86
所有者权益(或股东权益)合计|3,591,780,914.18|3,445,557,268.84|-146,223,645.34
负债和所有者权益(或股东权益)总计|7,026,856,227.82|7,813,690,707.48|786,834,479.66
各项目调整情况的说明:√适用□不适用
详见本附注五、33.(1)重要会计政策变更
项目|2020 年12 月31 日|2021 年1 月1 日|调整数
流动资产:|||
货币资金|1,046,606,889.53|1,046,606,889.53|
交易性金融资产|150,881,506.85|150,881,506.85|
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|26,144,711.74|26,144,711.74|
应收款项融资|||
预付款项|2,783,580.19|2,783,580.19|
其他应收款|110,886,037.24|110,886,037.24|
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|30,549,295.61|30,549,295.61|
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|78,671,562.21|53,581,548.21|-25,090,014.00
流动资产合计|1,446,523,583.37|1,421,433,569.37|-25,090,014.00
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|26,640,060.00|26,640,060.00|
长期股权投资|2,655,650,558.29|2,655,650,558.29|
其他权益工具投资|3,454,700.00|3,454,700.00|
其他非流动金融资产|1,361,393,973.62|1,361,393,973.62|
投资性房地产|44,071,928.82|44,071,928.82|
固定资产|1,230,252,236.22|1,230,252,236.22|
在建工程|3,597,207.55|3,597,207.55|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||470,890,743.52|470,890,743.52
无形资产|14,040,176.75|14,040,176.75|-
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|19,013,044.05|19,013,044.05|-
递延所得税资产|28,609,689.50|51,638,407.03|23,028,717.53
其他非流动资产|||
非流动资产合计|5,386,723,574.80|5,880,643,035.85|493,919,461.05
资产总计|6,833,247,158.17|7,302,076,605.22|468,829,447.05
流动负债:|||
短期借款|606,351,388.87|606,351,388.87|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|32,362,717.03|32,362,717.03|
预收款项|6,838,935.94|6,838,935.94|
合同负债|113,368,903.62|113,368,903.62|
应付职工薪酬|32,713,878.47|32,713,878.47|
应交税费|2,794,037.09|2,794,037.09|
其他应付款|1,177,723,713.15|1,177,723,713.15|
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|566,726,487.70|774,295,988.86|207,569,501.16
其他流动负债|179,283,857.77|54,872,455.89|-124,411,401.88
流动负债合计|2,718,163,919.64|2,801,322,018.92|83,158,099.28
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||474,733,547.67|474,733,547.67
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|874,285.18|874,285.18|
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|874,285.18|475,607,832.85|474,733,547.67
负债合计|2,719,038,204.82|3,276,929,851.77|557,891,646.95
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|747,742,692.00|747,742,692.00|
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|2,526,792,518.82|2,526,792,518.82|
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积|184,045,622.14|175,139,402.15|-8,906,219.99
未分配利润|655,628,120.39|575,472,140.48|-80,155,979.91
所有者权益(或股东权益)合计|4,114,208,953.35|4,025,146,753.45|-89,062,199.90
负债和所有者权益(或股东权益)总计|6,833,247,158.17|7,302,076,605.22|468,829,447.05
详见本附注五、44.(1)重要会计政策变更
税种|计税依据|税率
增值税|计税依据详见注1|13%/9%/6%/0%
消费税|对消费税应税收入|5%
营业税||
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%/20%/15%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2%
房产税|按照按房产余值、房产租金收入|1.2%/12%
注1:本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,于2019 年1~3 月期间的适用税率为16%/10%,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号)规定,自2019 年4 月1 日起,适用税率调整为13%/9%。
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。对于超市销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋类产品及避孕用品,按照财税[2011]137 号、财税[2012]75 号及国务院538 号令,免交增值税,其他农产品增值税进项税额按照北京国税[2014]35 号公告的规定核定扣除。
纳税主体名称|所得税税率(%)
北京永承物业管理有限责任公司|20%
北京翠微园大成路物业管理有限公司|20%
北京翠微文化发展有限责任公司|20%
海南晟祥信息技术有限公司|20%
海川(天津)经济信息咨询有限公司|20%
北京海科融通支付服务有限公司|15%
北京新源富信息技术有限公司|15%
(1)根据国家税务总局公告2019 年第2 号和国家税务总局公告2021 年第8 号规定,自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2021 年度,本公司北京永承物业管理有限责任公司、北京翠微园大成路物业管理有限公司、北京翠微文化发展有限责任公司、海南晟祥信息技术有限公司、海川(天津)经济信息咨询有限公司符合上述税收政策规定的小型微利企业,享受前述税收优惠。
(2)2020 年10 月21 日,北京海科融通支付服务有限公司通过高新技术企业复审并重新获北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202011002199),有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,北京海科融通支付服务有限公司2020 年度减按15%的税率征收企业所得税。
2020 年10 月21 日,北京新源富信息技术有限公司通过高新技术企业复审并重新获北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号GR202011003367),有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,北京新源富信息技术有限公司2020 年度减按15%的税率征收企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|3,081,350.85|4,310,176.79
银行存款|1,886,884,792.93|1,845,722,257.42
其他货币资金|464,835,992.32|488,850,161.42
合计|2,354,802,136.10|2,338,882,595.63
其中:存放在境外的款项总额|8,068.26|77,324.31
注1:本公司根据中华人民共和国商务部令2012 年第9 号《单用途商业预付卡管理办法》的规定,以不低于上一季度预付卡款余额30%的款项存于专户。2021 年12 月31 日,本公司按此标准存管的资金为人民币223,969,461.90 元(2020 年12 月31 日:人民币215,543,921.72
元)。存管银行对资金存管比例进行监督,对超额调用予以拒绝。
注2:本公司根据中国人民银行公告〔2013〕第6 号《支付机构客户备付金存管办法》的规定,对银行卡收单业务中接收的客户备付金,缴存于备付金专用存款账户,该资金的存放、使用、划转受到监管。2021 年12 月31 日结算备付金存款余额225,798,228.25 元(2020 年12 月31日:260,956,799.75 元)。
注3:本公司对于自己开立的支付宝账户、微信支付账户,根据相关条款,其余额实际是由本公司拥有控制权,故支付宝账户、微信支付账户内的资金余额应在报表中确认为一项“其他货币资金”。2021 年12 月31 日,本公司存放在支付宝账户、微信支付账户的资金余额为15,067,302.17 元(2020 年12 月31 日:人民币12,349,439.95 元)。
注4:其他事项保证金额1000 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|345,859,989.96|326,644,000.00
其中:||
债务工具投资|345,859,989.96|326,644,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
合计|345,859,989.96|326,644,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|101,522,677.76
1至2 年|6,094,006.51
2至3 年|701,470.08
3年以上|2,647,541.31
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|110,965,695.66
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|11,191,218.44|10.09|8,030,908.17|71.76|3,160,310.27|7,464,129.84|7.71|4,303,819.57|57.66|3,160,310.27
其中:||||||||||
北京三六三教育科技股份有限公司|4,964,540.00|4.47|2,350,320.48|47.34|2,614,219.52|4,964,540.00|5.13|2,350,320.48|47.34|2,614,219.52
厦门联大金融信息服务有限公司|1,945,615.20|1.75|1,945,615.20|100.00||||||
应收商户款|1,781,473.40|1.61|1,781,473.40|100.00||||||
姜勇|1,337,792.22|1.21|1,337,792.22|100.00||1,337,792.22|1.38|1,337,792.22|100.00|
北京亿立方科技有限公司|1,161,797.62|1.05|615,706.87|53.00|546,090.75|1,161,797.62|1.20|615,706.87|53.00|546,090.75
按组合计提坏账准备|99,774,477.22|89.91|3,651,625.25|3.66|96,122,851.97|89,353,240.05|92.29|2,787,577.87|3.12|86,565,662.18
其中:||||||||||
账龄组合|68,391,394.80|61.63|3,651,625.25|5.34|64,739,769.55|51,710,362.44|53.41|2,787,577.87|5.39|48,922,784.57
银行结算时间差组合|5,881,335.36|5.30|||5,881,335.36|14,567,687.98|15.05|||14,567,687.98
中介卡结算时间差组合|2,208,693.06|1.99|||2,208,693.06|4,501,731.46|4.65|||4,501,731.46
经营租赁直线法及其他组合|23,293,054.00|20.99|||23,293,054.00|18,573,458.17|19.18|||18,573,458.17
合计|110,965,695.66|/|11,682,533.42|/|99,283,162.24|96,817,369.89|/|7,091,397.44|/|89,725,972.45
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
北京三六三教育科技股份有限公司|4,964,540.00|2,350,320.48|47.34|预计收回可能性较低
厦门联大金融信息服务有限公司|1,945,615.20|1,945,615.20|100.00|预计收回可能性较低
应收商户款|1,781,473.40|1,781,473.40|100.00|预计收回可能性较低
姜勇|1,337,792.22|1,337,792.22|100.00|预计收回可能性较低
北京亿立方科技有限公司|1,161,797.62|615,706.87|53.00|预计收回可能性较低
合计|11,191,218.44|8,030,908.17|71.76|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|66,899,179.28|3,344,958.96|5.00
1-2 年|987,535.10|98,753.51|10.00
2-3 年|281,958.19|84,587.46|30.00
3-4 年|182,841.54|91,420.77|50.00
4-5 年|39,880.69|31,904.55|80.00
5年以上|||
合计|68,391,394.80|3,651,625.25|/
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的应收账款|4,303,819.57|3,727,088.60||||8,030,908.17
按组合计提预期信用损失的应收账款|2,787,577.87|864,047.38||||3,651,625.25
合计|7,091,397.44|4,591,135.98||||11,682,533.42
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总|55,156,610.43|49.71|2,329,719.99
合计|55,156,610.43|49.71|2,329,719.99
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|24,900,938.35|99.88|7,216,333.64|99.76
1至2 年|12,843.05|0.05|10,000.00|0.14
2至3 年|9,999.72|0.04|7,221.84|0.10
3年以上|7,221.84|0.03||
合计|24,931,002.96|100.00|7,233,555.48|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总|24,898,212.45|99.87
合计|24,898,212.45|99.87
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|25,197,510.09|69,919,085.59
合计|25,197,510.09|69,919,085.59
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|22,622,723.72
1至2 年|1,332,090.81
2至3 年|988,137.79
3年以上|254,557.77
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|25,197,510.09
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|5,171,832.53|18,294,672.91
往来款及其他|24,119,334.41|58,830,114.76
合计|29,291,166.94|77,124,787.67
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|2,705,647.08||4,500,055.00|7,205,702.08
2021年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|1,741,990.23|||1,741,990.23
本期转销||||
本期核销|||1,370,055.00|1,370,055.00
其他变动||||
2021年12月31日余额|963,656.85||3,130,000.00|4,093,656.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提预期信用损失的其他应收款|4,500,055.00|||1,370,055.00||3,130,000.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款|2,705,647.08||1,741,990.23|||963,656.85
合计|7,205,702.08||1,741,990.23|1,370,055.00||4,093,656.85
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|1,370,055.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
山西宏森科技有限公司|单位往来款|7,952,006.48|1年以内|27.15|397,600.32
安徽金利莱信息技术有限公司|单位往来款|6,587,359.95|1年以内|22.49|329,368.00
北京中创智信科技有限公司|单位往来款|2,300,000.00|2-4 年|7.85|2,300,000.00
北京天领云创科技有限公司|单位往来款|1,234,009.39|1年以内|4.21|61,700.47
北京产权交易所|保证金|1,000,000.00|1年以内|3.41|
合计|/|19,073,375.82|/|65.11|3,088,668.79