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2022 年11 月8 日,中国证监会出具《关于核准首创证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕2747 号),核准本公司公开发行不超过273,333,800 股新股。2022 年12 月22 日,本公司在上海证券交易所主板上市,首次公开发行273,333,800 股A 股股票。本公司首次公开发行A 股股票并上市后,总股本由246,000 万股变更为273,333.38 万股。
报告期内,公司公开发行普通股新股27,333.38 万股,股本由246,000 万股变更为273,333.38万股。按公开发行完成后的总股本计算,公司2022 年度每股收益为0.20 元,归属于公司普通股股东的每股净资产4.43 元。按2022 年度发行在外的加权平均股本计算,公司2022 年度的基本每股收益为0.23 元。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
北京首都创业集团有限公司|-|-|1,551,690,000|1,551,690,000|首次公开发行前股份|2025年12月22日
北京市基础设施投资有限公司|-|-|473,080,000|473,080,000|首次公开发行前股份|2025年12月22日
北京能源集团有限责任公司|-|-|227,080,000|227,080,000|首次公开发行前股份|2025年12月22日
城市动力(北京)投资有限公司|-|-|151,380,000|151,380,000|首次公开发行前股份|2023年12月22日
北京安鹏兴业投资有限公司|-|-|56,770,000|56,770,000|首次公开发行前股份|2023年12月22日
合计|-|-|2,460,000,000|2,460,000,000|/|/
股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期
普通股股票类||||||
 A股|2022.12.13|7.07 元|273,333,800|2022.12.22|273,333,800|-
可转换公司债券、分离交易可转债||||||
-|-|-|-|-|-|-
债券(包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具)||||||
首创证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行次级债券|2022.3.28|4.40%|15 亿元|2022.4.1|15 亿元|2025.3.29
首创证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行公司债券|2022.7.11|3.35%|10 亿元|2022.7.15|10 亿元|2025.7.12
首创证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行次级债券(第二期)|2022.11.7|3.53%|5亿元|2022.11.11|5亿元|2025.11.8
其他衍生证券||||||
-|-|-|-|-|-|-
1.普通股股票发行情况
2.债券发行情况
(1)2021年9 月16日,上交所出具《关于对首创证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函〔2021〕1590 号),同意首创证券面向专业投资者非公开发行总额不超过10 亿元的公司债券。2022 年7 月11 日,公司面向专业投资者非公开发行公司债券并于7月15 日起在上交所市场固定收益证券综合电子平台挂牌,债券简称为“22 首证01”,债券代码为194874,发行总额为10亿元,票面利率3.35%,利息种类为固定利率,付息频率为按年付息,起息日为2022 年7 月12 日,到期日为2025 年7 月12 日,发行价格为100 元/张。本次债券无担保。
(2)2022年3 月21日,上交所出具《关于对首创证券股份有限公司非公开发行次级公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函〔2022〕365 号),同意首创证券面向专业投资者非公开发行总额不超过20 亿元的次级债券。2022 年3 月28 日,公司面向专业投资者非公开发行次级债券并于4月1日起在上交所市场固定收益证券综合电子平台挂牌,债券简称为“22首创C1”,债券代码为194271,发行总额为15亿元,票面利率4.40%,利息种类为固定利率,付息频率为按年付息,起息日为2022 年3 月29 日,到期日为2025 年3 月29 日,发行价格为100 元/张。本次债券无担保。2022 年11 月7 日,公司面向专业投资者非公开发行次级债券并于11 月11 日起在上交所市场固定收益证券综合电子平台挂牌,债券简称为“22 首创C2”,债券代码为182985,发行总额为5 亿元,票面利率3.53%,利息种类为固定利率,付息频率为按年付息,起息日为2022 年11月8 日,到期日为2025 年11 月8 日,发行价格为100 元/张。本次债券无担保。
1.公司股份总数及股东结构变动情况请参阅本报告“第七节股份变动及股东情况”之“一、股本变动情况”之“(一)股份变动情况表”;
2.公司资产和负债结构变动情况请参阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“(三)资产、负债情况分析”。
截至报告期末普通股股东总数(户)|113,055
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|59,854
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
北京首都创业集团有限公司|0|1,551,690,000|56.77|1,551,690,000|无|-|国有法人
北京市基础设施投资有限公司|0|473,080,000|17.31|473,080,000|无|-|国有法人
北京能源集团有限责任公司|0|227,080,000|8.31|227,080,000|无|-|国有法人
城市动力(北京)投资有限公司|0|151,380,000|5.54|151,380,000|无|-|境内非国有法人
北京安鹏兴业投资有限公司|0|56,770,000|2.08|56,770,000|无|-|境内非国有法人
昭华(三亚)私募基金管理有限公司-昭华天麒一号私募证券投资基金|2,500,000|2,500,000|0.09|-|无|-|其他
谷岩|2,323,400|2,323,400|0.09|-|无|-|境内自然人
周云华|2,247,598|2,247,598|0.08|-|无|-|境内自然人
康燚辉|1,914,027|1,914,027|0.07|-|无|-|境内自然人
毛英俊|1,751,077|1,751,077|0.06|-|无|-|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
昭华(三亚)私募基金管理有限公司-昭华天麒一号私募证券投资基金||2,500,000|||人民币普通股|2,500,000|
谷岩||2,323,400|||人民币普通股|2,323,400|
周云华||2,247,598|||人民币普通股|2,247,598|
康燚辉||1,914,027|||人民币普通股|1,914,027|
毛英俊||1,751,077|||人民币普通股|1,751,077|
光大证券股份有限公司||1,527,341|||人民币普通股|1,527,341|
中国国际金融股份有限公司||1,409,707|||人民币普通股|1,409,707|
申万宏源证券有限公司||1,399,964|||人民币普通股|1,399,964|
国泰君安证券股份有限公司||1,298,344|||人民币普通股|1,298,344|
何春宇||1,217,818|||人民币普通股|1,217,818|
前十名股东中回购专户情况说明||不适用|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||不适用|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明|北京首都创业集团有限公司、北京市基础设施投资有限公司和北京能源集团有限责任公司同属北京市国资委控制的企业,但均独立进行日常经营管理及对外投资决策,三家国有股东的法定代表人、董事、高级管理人员之间不存在人员重合的情形,亦不存在通过协议或其他安排形成一致行动关系的情形,三家国有股东不构成一致行动关系。公司前五大股东之间不存在关联关系。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|北京首都创业集团有限公司|1,551,690,000|2025 年12 月22 日|-|自公司股票上市之日起锁定36 个月
2|北京市基础设施投资有限公司|473,080,000|2025 年12 月22 日|-|自公司股票上市之日起锁定36 个月
3|北京能源集团有限责任公司|227,080,000|2025 年12 月22 日|-|自公司股票上市之日起锁定36 个月
4|城市动力(北京)投资有限公司|151,380,000|2023 年12 月22 日|-|自公司股票上市之日起锁定12 个月
5|北京安鹏兴业投资有限公司|56,770,000|2023 年12 月22 日|-|自公司股票上市之日起锁定12 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明||北京首都创业集团有限公司、北京市基础设施投资有限公司和北京能源集团有限责任公司同属北京市国资委控制的企业,但均独立进行日常经营管理及对外投资决策,三家国有股东的法定代表人、董事、高级管理人员之间不存在人员重合的情形,亦不存在通过协议或其他安排形成一致行动关系的情形,三家国有股东不构成一致行动关系。公司前五大股东之间不存在关联关系。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。|||
名称|北京首都创业集团有限公司
单位负责人或法定代表人|贺江川
成立日期|1994 年10 月26 日
主要经营业务|购销包装食品、医疗器材;授权范围内的国有资产经营管理;购销金属材料、木材、建筑材料、土产品、五金交电化工、化工轻工材料、百货、机械电器设备、电子产品、汽车配件、通讯设备(不含无线电发射设备)、日用杂品、针纺织品、制冷空调设备、食用油;销售汽车(不含九座以下乘用车);零售粮食;房地产开发、商品房销售;物业管理;设备租赁;技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;人才培训;有关旅游、企业管理、投资方面的咨询;自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|截至报告期末,首创集团持有第一创业证券股份有限公司(证券代码:002797 )534,686,400 股,占总股本的12.72%;首创集团直接持有北京首创生态环保集团股份有限公司(证券代码:600008)3,404,158,443 股,占总股本的46.37%,通过全资子公司首创华星国际投资有限公司持有北京首创生态环保集团股份有限公司49,794,235 股,占其总股本的0.68%;首创集团及首创华星国际投资有限公司合计持有北京首创生态环保集团股份有限公司3,453,952,678 股,占其总股本的47.05%。
其他情况说明|不适用
名称|北京市人民政府国有资产监督管理委员会
注:首创集团按照《北京市国有资本收益收缴管理暂行办法》(京财国资〔2009〕2266
号)、《北京市财政局关于国有资本收益分类收缴工作的通知》(京财资产〔2019〕2472 号)、《北京市财政局关于国有资本划转充实社保基金后收益分配事宜的通知》(京财资产〔2021〕302号)、《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于开展2021年企业应交利润收缴工作有关事项的通知》(京国资发〔2021〕9 号)、《北京市人民政府国有资产监督管理委员会收益收缴通知书》的要求,自2021 年起需按照北京市国资委持股90%和北京市财政局持股10%的比例支付应交利润。
法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况
北京市基础设施投资有限公司|张燕友|1981 年2月10 日|911100001011241849|173,159,474,900|制造地铁车辆、地铁设备;授权内国有资产的经营管理、投资及投资管理、地铁新线的规划与建设;地铁已建成线路的运营管理;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;地铁车辆的设计、修理;地铁设备的设计、安装;工程监理;物业管理;房地产开发;地铁广告设计及制作。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目
|||||的经营活动。)
情况说明|无。||||
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
首创证券有限责任公司2020年非公开发行次级债券(第一期)|20 首证01|166829|2020年5月21日至2020年5月22日|2020年5月22日|2023年5 月22 日|5.00|3.95|每年付息一次,到期一次还本付息,最后一期利息随本金的兑付一起支付|上海证券交易所|面向专业投资者交易的债券|大宗交易机制、报价交易机制|否
首创证券股份有限公司2021年非公开发行次级债券(第一期)|21 首创 C1|178086|2021年4月9日至2021年4月12日|2021年4月12日|2024年4 月12 日|10.00|4.41|每年付息一次,到期一次还本付息,最后一期|上海证券交易所|面向专业投资者交易的债券|大宗交易机制、报价交易机制|否
||||||||利息随本金的兑付一起支付||||
首创证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券|21 首证01|188655|2021年8月26日至2021年8月30日|2021年8月27日|2024年8 月27 日|10.00|3.70|每年付息一次,到期一次还本付息,最后一期利息随本金的兑付一起支付|上海证券交易所|面向专业投资者交易的债券|竞价交易机制、大宗交易机制、报价交易机制|否
首创证券股份有限公司2021年非公开发行次级债券(第二期)|21 首创 C2|197251|2021年9月27日至2021年9月28日|2021年9月28日|2024年3 月28 日|10.00|4.86|每年付息一次,到期一次还本付息,最后一期利息随本金的兑付一起支付|上海证券交易所|面向专业投资者交易的债券|大宗交易机制、报价交易机制|否
首创证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券|22 首创 C1|194271|2022年3月28日至2022年3月29日|2022年3月29日|2025年3 月29 日|15.00|4.40|每年付息一次,到期一次还本付息,最后|上海证券交易所|面向专业投资者交易的债券|大宗交易机制、报价交易机制|否
||||||||一期利息随本金的兑付一起支付||||
首创证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券|22 首证01|194874|2022年7月11日至2022年7月12日|2022年7月12日|2025年7 月12 日|10.00|3.35|每年付息一次,到期一次还本付息,最后一期利息随本金的兑付一起支付|上海证券交易所|面向专业投资者交易的债券|大宗交易机制、报价交易机制|否
首创证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券(第二期)|22 首创 C2|182985|2022年11月7日至2022年11月8日|2022年11月8日|2025年11月8 日|5.00|3.53|每年付息一次,到期一次还本付息,最后一期利息随本金的兑付一起支付|上海证券交易所|面向专业投资者交易的债券|大宗交易机制、报价交易机制|否
债券名称|中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
17 首创债|南京证券股份有限公司|南京市江东中路389 号|-|卞林山|025-84552984
|中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)|北京市海淀区复兴路47 号天行建商务大厦20 层2206|杨涛、郭辉|杨涛、郭辉|010-68418290
|东方金诚国际信用评估有限公司|北京市朝阳区朝外西街3 号兆泰国际中心 C 座12 层|-|张佳丽|010-62299752
19 首证C1、22 首创01、22 首创C2|财达证券股份有限公司|北京市丰台区丽泽商务区晋商联合大厦15 层|-|王笛|010-83251670
|中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)|北京市海淀区复兴路47 号天行建商务大厦20 层2206|杨涛、郭辉|杨涛、郭辉|010-68418290
19 首证C2、21 首证01|东兴证券股份有限公司|北京市西城区金融大街5 号12、15 层|-|张嘉潍|010-66553060
|中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)|北京市海淀区复兴路47 号天行建商务大厦20 层2206|杨涛、郭辉|杨涛、郭辉|010-68418290
|东方金诚国际信用评估有限公司|北京市朝阳区朝外西街3 号兆泰国际中心 C 座12 层|-|张佳丽|010-62299752
20 首证01、21 首创C1、21 首创C2、22 首创C1|财达证券股份有限公司|北京市丰台区丽泽商务区晋商联合大厦15 层|-|王笛|010-83251670
|中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)|北京市海淀区复兴路47 号天行建商务大厦20 层2206|杨涛、郭辉|杨涛、郭辉|010-68418290
|东方金诚国际信用评估有限公司|北京市朝阳区朝外西街3 号兆泰国际中心 C 座12 层|-|张佳丽|010-62299752
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
首创证券有限责任公司2020 年非公开发行次级债券(第一期)|5.00|5.00|0.00|正常|无|是
首创证券股份有限公司2021 年非公开发行次级债券(第一期)|10.00|10.00|0.00|正常|无|是
首创证券股份有限公司2021 年面向专业投资者|10.00|10.00|0.00|正常|无|是
公开发行公司债券||||||
首创证券股份有限公司2021 年非公开发行次级债券(第二期)|10.00|10.00|0.00|正常|无|是
首创证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行次级债券|15.00|15.00|0.00|正常|无|是
首创证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行公司债券|10.00|10.00|0.00|正常|无|是
首创证券股份有限公司2022 年面向专业投资者非公开发行次级债券(第二期)|5.00|5.00|0.00|正常|无|是
2022 年6 月23 日,东方金诚国际信用评估有限公司出具《信用评级报告》(东方金诚债跟踪评字[2022]0435 号),对公司及“17 首创债”和“21 首证01”的信用状况进行了跟踪评级,经东方金诚信用评级委员会评定,此次跟踪评级维持公司主体信用等级为AA+,评级展望为稳定,同时维持“17 首创债”和“21 首证01”信用等级为AA+。
2022 年6 月23 日,东方金诚国际信用评估有限公司出具《信用评级报告》(东方金诚债跟踪评字[2022]0436 号),对公司及“19 首证C2”、“20 首证01”、“21 首创C1”、21 首创 C2”、“22 首创C1”的信用状况进行了跟踪评级,经东方金诚信用评级委员会评定,此次跟踪
评级维持公司主体信用等级为AA+,评级展望为稳定,同时维持“19首证C2”、“20首证01”、“21 首创C1”信用等级为AAA,“21 首创C2”、“22 首创C1”信用等级为AA。
现状|执行情况|是否发生变更|变更后情况|变更原因|变更是否已取得有权机构批准|变更对债券投资者权益的影响
正常执行中|按照募集说明书约定执行|否|不适用|不适用|否|不适用
公司存续所有债券中“20 首证01”“21 首创C1”由北京首都创业集团有限公司提供信用担保,其他均无保证担保、抵押或质押担保等增信机制。
截至本报告期末,公司存续期各期债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书中“偿债计划及其他保障措施”未发生变更,且各项措施均得到了有效执行。
中审亚太审字(2023)002289 号
首创证券股份有限公司全体股东:
我们审计了首创证券股份有限公司(以下简称“首创证券”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了首创证券2022 年12 月31 日合并及母公司的财务状况以及2022 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于首创证券,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一)结构化主体的合并
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立的,并在确定的范围内开展业务活动。首创证券可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益,这些结构化主体主要包括合伙企业、资产管理计划等。根据首创证券的会计政策,合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。首创证券管理层(以下简称“管理层”)根据控制的三要素对是否控制结构化主体进行判断。在确定是否应合并结构化主体时,管理层需要考虑的因素并非完全可量化的,需要进行综合考虑。由于在确定是否应将结构化主体纳入合并范围时需要涉及重大的管理层判断,且合并结构化主体可能对合并资产负债表产生重大影响,因此,我们将结构化主体的合并识别为关键审计事项。
与结构化主体的合并相关的主要审计程序包括:
(1)询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的判断过程相关的文档;
(2)检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息,以了解结构化主体的设立目的和首创证券对结构化主体的参与程度,并评价管理层关于首创证券对结构化主体是否拥有权力的判断;
(3)检查结构化主体对风险和报酬的结构设计,包括在结构化主体中对任何资本或回报的担保、佣金的支付以及收益的分配等,以评价管理层就首创证券因参与结构化主体的相关活动而拥有的对该主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断;
(4)检查管理层对结构化主体的分析,包括首创证券对享有结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算,以评价管理层关于首创证券影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断,就管理层对首创证券承担或享有的可变回报的结果进行了重新计算;
(5)评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断;
(6)评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合企业会计准则的要求。
(二)融资类信用业务减值准备的计提
如财务报表附注七、5 所述,于2022 年12 月31 日,首创证券在财务报表中列报的融出资金原值为2,113,372,856.09 元,相应减值为642,612.79 元;如附注七、11 所述,于2022 年12 月31日,首创证券在财务报表中列报的买入返售金融资产-股票质押式回购原值为433,705,933.43 元,相应减值为38,417,506.47元。首创证券运用预期信用损失模型法计量上述金融工具的减值,该方法基于历史数据、专家判断等,预期信用损失模型的应用涉及重大的管理层判断。
上述融出资金及买入返售金融资产减值的认定和计量要求管理层实施重大判断,且上述涉及信用减值损失计量的金融资产金额重大,因此我们将该类资产的减值评估识别为关键审计事项。
与融出资金和买入返售金融资产减值准备计提相关实施的主要审计程序:
(1)了解首创证券与计提预期信用减值损失相关的内部控制,并测试相关内部控制运行的有效性;
(2)检查预期信用损失模型法,评价其合理性,评估其模型方法的编码数据是否反映了管理层的方法论;
(3)重新计算融资类业务维保比例及逾期天数,检查管理层在确定信用风险显著增加和已发生信用减值的标准;
(4)选取样本,检查预期信用损失模型的主要参数,包括信用风险敞口和考虑前瞻性因子的损失率;
(5)对于已发生信用减值的金融资产,选取样本,检查管理层基于相关债务人和担保人的财务信息以及抵押物的最新评估价值的预计未来现金流而计算的减值准备是否适当。
(三)金融工具公允价值的评估
如财务报表附注五、10 所述,首创证券金融资产账面价值估值分为三个层次,首创证券金融工具的估值是以市场数据和估值模型相结合为基础,其中估值模型通常需要大量的输入值。输入值的确定会使用管理层估计,这当中会涉及重大的管理层判断和估计。
由于部分金融工具公允价值的评估较为复杂,且该等金融工具对财务报表的影响重大,我们将金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。
我们对金融工具公允价值的评估事项执行的主要审计程序包括:
(1)了解与金融工具公允价值评估相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)通过将首创证券采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较,评价首创证券对所有在活跃市场交易的金融工具的估值;
(3)针对公允价值属于第二层次和第三层次的金融工具,抽取样本检查合同,了解合同条款并识别与金融工具估值相关的条款;
(4)评价首创证券用于公允价值属于第二层次和第三层次的金融工具的估值模型,同时,基于相关市场数据,我们也对管理层在计量第二层次和第三层次的金融工具的公允价值时所采用的不可观察输入值及可观察输入值的合理性和适当性进行了抽样评估,检查估值结果是否正确;
(5)评价财务报表附注中的相关披露是否符合企业会计准则披露要求,是否恰当反映了金融工具的估值风险。
首创证券管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括首创证券2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
首创证券管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估首创证券的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算首创证券、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督首创证券的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对首创证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致首创证券不能持续经营。
(六)就首创证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:杨涛(项目合伙人)中国注册会计师:郭辉
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
资产:|||
货币资金|七、1|6,449,031,455.18|6,829,071,246.78
其中:客户资金存款||4,272,449,768.47|4,611,393,658.77
结算备付金|七、2|1,512,612,704.15|1,293,679,455.84
其中:客户备付金||964,499,525.12|601,594,167.44
贵金属|||
拆出资金|||
融出资金|七、5|2,112,730,243.30|2,627,501,871.41
衍生金融资产|七、6|13,122,681.99|12,058,714.01
存出保证金|七、7|1,062,122,270.67|978,254,468.80
应收款项|七、8|242,571,860.63|143,094,800.32
应收款项融资|||
合同资产|||
买入返售金融资产|七、9|465,515,038.59|934,134,370.42
持有待售资产|||
金融投资:|||
交易性金融资产|七、13|16,372,814,097.55|11,814,664,858.42
债权投资|||
其他债权投资|七、15|9,561,447,161.36|6,109,655,238.12
其他权益工具投资|||
长期股权投资|七、17|912,049,941.41|882,737,166.39
投资性房地产|七、18||
固定资产|七、19|47,225,207.48|10,904,909.16
在建工程|七、20||
使用权资产|七、21|361,679,352.57|395,890,681.25
无形资产|七、22|113,920,602.33|80,294,849.38
商誉|七、23|125,837,824.13|125,837,824.13
递延所得税资产|七、24|155,843,379.08|111,766,362.14
其他资产|七、25|223,099,816.21|251,118,769.00
资产总计||39,731,623,636.63|32,600,665,585.57
负债:|||
短期借款|七、29||
应付短期融资款|七、30|1,731,399,911.56|3,027,363,962.98
拆入资金|七、31|803,162,779.68|1,082,918,784.25
交易性金融负债|七、32|992,770,760.52|319,916,613.40
衍生金融负债|||
卖出回购金融资产款|七、33|11,250,279,523.25|7,725,413,384.09
代理买卖证券款|七、34|5,542,380,163.61|5,571,813,354.30
代理承销证券款|七、35||
应付职工薪酬|七、36|284,787,884.12|335,059,212.22
应交税费|七、37|52,215,749.69|45,491,378.73
应付款项|七、38||
合同负债|七、39|14,034,705.58|25,845,387.84
持有待售负债|||
预计负债|||
长期借款|||
应付债券|七、43|6,209,707,531.07|4,036,145,000.69
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、44|407,640,439.74|409,987,622.59
递延收益|||
递延所得税负债|七、24|15,436,061.73|65,390,763.15
其他负债|七、46|315,521,320.70|224,956,343.30
负债合计||27,619,336,831.25|22,870,301,807.54
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、47|2,733,333,800.00|2,460,000,000.00
其他权益工具|七、48||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、49|6,787,164,301.87|5,191,583,766.68
减:库存股|七、50||
其他综合收益|七、51|-32,386,031.72|8,121,229.63
盈余公积|七、52|193,922,908.57|128,125,957.38
一般风险准备|七、53|1,159,271,067.16|1,027,002,214.49
未分配利润|七、54|1,255,397,132.15|899,954,907.55
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||12,096,703,178.03|9,714,788,075.73
少数股东权益||15,583,627.35|15,575,702.30
所有者权益(或股东权益)合计||12,112,286,805.38|9,730,363,778.03
负债和所有者权益(或股东权益)总计||39,731,623,636.63|32,600,665,585.57
公司负责人:毕劲松主管会计工作负责人:唐洪广会计机构负责人:李红清
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
资产:|||
货币资金||5,416,511,757.98|5,683,747,445.27
其中:客户资金存款||3,815,064,201.86|4,023,069,548.67
结算备付金||1,595,393,430.71|1,381,975,370.22
其中:客户备付金||964,499,525.12|601,594,167.44
贵金属|||
拆出资金|||
融出资金||2,112,730,243.30|2,627,501,871.41
衍生金融资产||13,122,681.99|12,058,714.01
存出保证金||434,611,657.33|393,124,321.14
应收款项||224,666,486.43|141,769,995.89
应收款项融资|||
合同资产|||
买入返售金融资产||465,515,038.59|934,134,370.42
持有待售资产|||
金融投资:|||
交易性金融资产||15,253,951,422.88|10,319,226,767.21
债权投资|||
其他债权投资||9,561,447,161.36|6,109,655,238.12
其他权益工具投资|||
长期股权投资|十九、1|2,386,567,872.98|2,337,199,297.96
投资性房地产|||
固定资产||42,920,057.21|9,187,364.15
在建工程|||
使用权资产||355,025,287.75|385,828,324.29
无形资产||106,160,727.43|73,074,618.27
商誉||105,520,381.58|105,520,381.58
递延所得税资产||144,444,994.86|101,596,959.21
其他资产||154,581,508.73|176,293,725.41
资产总计||38,373,170,711.11|30,791,894,764.56
负债:|||
短期借款|||
应付短期融资款||1,731,399,911.56|3,027,363,962.98
拆入资金||803,162,779.68|1,082,918,784.25
交易性金融负债||805,267,980.28|21,426,621.92
衍生金融负债|||
卖出回购金融资产款||11,188,154,500.00|7,617,623,480.31
代理买卖证券款||4,636,610,090.95|4,525,763,762.21
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|十九、2|257,828,796.51|304,431,753.38
应交税费||40,716,969.88|40,877,504.30
应付款项|||
合同负债||11,948,174.49|21,338,426.50
持有待售负债|||
预计负债|||
长期借款|||
应付债券||6,209,707,531.07|4,036,145,000.69
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||400,474,982.24|399,510,285.27
递延收益|||
递延所得税负债||1,294,200.64|4,799,980.26
其他负债||307,721,856.83|217,188,851.26
负债合计||26,394,287,774.13|21,299,388,413.33
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||2,733,333,800.00|2,460,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||6,787,164,301.87|5,191,583,766.68
减:库存股|||
其他综合收益||-32,386,031.72|8,121,229.63
盈余公积||193,815,213.47|128,018,262.28
一般风险准备||1,156,729,159.09|1,025,135,256.71
未分配利润||1,140,226,494.27|679,647,835.93
所有者权益(或股东权益)合计||11,978,882,936.98|9,492,506,351.23
负债和所有者权益(或股东权益)总计||38,373,170,711.11|30,791,894,764.56
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||1,587,858,078.75|2,113,493,479.32
利息净收入|七、55|9,763,766.77|66,266,555.41
其中:利息收入||610,485,541.15|604,138,409.31
利息支出||600,721,774.38|537,871,853.90
手续费及佣金净收入|七、56|1,084,132,953.41|819,273,834.95
其中:经纪业务手续费净收入||222,093,828.88|228,130,578.70
投资银行业务手续费净收入||116,442,756.94|105,494,281.57
资产管理业务手续费净收入||659,820,554.94|389,454,349.52
投资收益(损失以“-”号填列)|七、57|847,623,008.26|1,045,732,197.98
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||29,268,105.89|45,508,401.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|七、58||
其他收益|七、59|14,190,596.25|9,627,593.55
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、60|-370,959,414.32|171,639,336.64
汇兑收益(损失以“-”号填列)||1,964,522.69|-499,833.70
其他业务收入|七、61|932,301.10|1,216,707.05
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、62|210,344.59|237,087.44
二、营业总支出||913,024,959.14|1,022,690,927.43
税金及附加|七、63|12,272,150.25|13,448,491.26
业务及管理费|七、64|897,190,434.05|1,000,048,377.90
信用减值损失|七、65|2,605,145.07|8,332,537.72
其他资产减值损失|七、66|-|-
其他业务成本|七、67|957,229.77|861,520.55
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||674,833,119.61|1,090,802,551.89
加:营业外收入|七、68|335,585.67|474,908.01
减:营业外支出|七、69|11,141,685.66|8,622,895.78
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||664,027,019.62|1,082,654,564.12
减:所得税费用|七、70|110,511,066.11|224,024,278.85
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||553,515,953.51|858,630,285.27
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||553,515,953.51|858,630,285.27
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||553,508,028.46|858,599,660.48
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||7,925.05|30,624.79
六、其他综合收益的税后净额|七、71|-40,507,261.35|23,983,834.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-40,507,261.35|23,983,834.35
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-40,507,261.35|23,983,834.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益||44,669.13|-52,902.61
2.其他债权投资公允价值变动||-41,126,162.52|25,132,126.78
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用损失准备||574,232.04|-1,095,389.82
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||513,008,692.16|882,614,119.62
归属于母公司所有者的综合收益总额||513,000,767.11|882,583,494.83
归属于少数股东的综合收益总额||7,925.05|30,624.79
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.23|0.35
(二)稀释每股收益(元/股)||0.23|0.35
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||1,670,794,495.89|1,843,630,584.87
利息净收入|十九、3|-5,369,696.19|52,611,624.46
其中:利息收入||589,644,999.17|582,412,417.46
利息支出||595,014,695.36|529,800,793.00
手续费及佣金净收入|十九、4|1,068,583,940.76|798,526,746.56
其中:经纪业务手续费净收入||210,321,090.20|215,949,658.40
投资银行业务手续费净收入||116,442,756.94|105,494,281.57
资产管理业务手续费净收入||661,213,684.90|384,680,547.82
投资收益(损失以“-”号填列)|十九、5|760,031,265.27|982,997,010.48
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||29,323,905.89|45,601,401.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
其他收益||13,028,996.80|7,506,150.98
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|十九、6|-168,037,911.37|1,860,859.25
汇兑收益(损失以“-”号填列)||1,964,522.69|-499,833.70
其他业务收入||383,052.09|405,952.32
资产处置收益(损失以“-”号填列)||210,325.84|222,074.52
二、营业总支出||855,372,360.13|937,753,270.23
税金及附加||11,942,175.98|12,991,458.38
业务及管理费|十九、7|840,536,079.44|916,126,462.13
信用减值损失||2,894,104.71|8,635,349.72
其他资产减值损失|||
其他业务成本|||
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||815,422,135.76|905,877,314.64
加:营业外收入||272,780.61|455,481.59
减:营业外支出||11,064,294.68|8,615,713.79
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||804,630,621.69|897,717,082.44
减:所得税费用||146,661,109.78|180,067,516.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||657,969,511.91|717,649,566.25
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||657,969,511.91|717,649,566.25
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||-40,507,261.35|23,983,834.35
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-40,507,261.35|23,983,834.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益||44,669.13|-52,902.61
2.其他债权投资公允价值变动||-41,126,162.52|25,132,126.78
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用损失准备||574,232.04|-1,095,389.82
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
七、综合收益总额||617,462,250.56|741,633,400.60
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金||1,831,190,946.89|1,606,715,535.60
拆入资金净增加额||-280,000,000.00|-170,000,000.00
回购业务资金净增加额||3,991,081,648.59|3,856,032,936.81
融出资金净减少额||516,046,414.86|
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到其他与经营活动有关的现金|七、72.(1)|352,190,060.81|323,890,934.56
经营活动现金流入小计||6,410,509,071.15|5,616,639,406.97
为交易目的而持有的金融资产净增加额||3,586,260,702.83|2,108,348,675.30
融出资金净增加额|||22,007,027.94
代理买卖证券支付的现金净额||70,390,921.59|508,740,301.86
拆出资金净增加额|||
返售业务资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金||614,753,043.93|642,739,192.69
支付给职工及为职工支付的现金||657,191,193.15|721,188,996.94
支付的各项税费||278,511,084.13|380,173,781.21
支付其他与经营活动有关的现金|七、72.(2)|469,364,696.71|694,077,866.23
经营活动现金流出小计||5,676,471,642.34|5,077,275,842.17
经营活动产生的现金流量净额||734,037,428.81|539,363,564.80
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||6,449,322,385.16|6,223,278,901.10
取得投资收益收到的现金||462,837,860.83|314,991,436.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||159,126.00|341,066.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、72.(3)||
投资活动现金流入小计||6,912,319,371.99|6,538,611,404.77
投资支付的现金||10,081,947,343.11|8,097,211,519.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||109,156,935.14|93,499,166.53
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|七、72.(4)||
投资活动现金流出小计||10,191,104,278.25|8,190,710,685.94
投资活动产生的现金流量净额||-3,278,784,906.26|-1,652,099,281.17
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,886,956,551.74|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
发行债券收到的现金||4,994,180,000.00|5,881,410,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、72.(5)||
筹资活动现金流入小计||6,881,136,551.74|5,881,410,000.00
偿还债务支付的现金||4,157,590,000.00|3,714,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||280,134,725.26|362,766,718.74
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、72.(6)|69,087,916.01|64,876,161.01
筹资活动现金流出小计||4,506,812,641.27|4,141,722,879.75
筹资活动产生的现金流量净额||2,374,323,910.47|1,739,687,120.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,964,522.69|-499,833.70
五、现金及现金等价物净增加额||-168,459,044.29|626,451,570.18
加:期初现金及现金等价物余额||8,122,750,702.62|7,496,299,132.44
六、期末现金及现金等价物余额||7,954,291,658.33|8,122,750,702.62
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金||1,796,259,626.57|1,547,644,538.65
拆入资金净增加额||-280,000,000.00|-170,000,000.00
回购业务资金净增加额||4,036,729,648.59|3,755,332,936.81
融出资金净减少额||516,046,414.86|
代理买卖证券收到的现金净额||110,846,328.74|
收到其他与经营活动有关的现金||341,800,832.04|332,946,252.95
经营活动现金流入小计||6,521,682,850.80|5,465,923,728.41
为交易目的而持有的金融资产净增加额||3,719,970,568.52|1,835,374,492.59
拆出资金净增加额|||
返售业务资金净增加额|||
融出资金净增加额|||22,007,027.94
代理买卖证券支付的现金净额|||629,757,365.62
支付利息、手续费及佣金的现金||610,841,620.80|634,752,913.34
支付给职工及为职工支付的现金||622,403,222.54|671,864,483.16
支付的各项税费||273,325,068.44|364,288,478.86
支付其他与经营活动有关的现金||441,213,390.60|646,870,948.98
经营活动现金流出小计||5,667,753,870.90|4,804,915,710.49
经营活动产生的现金流量净额||853,928,979.90|661,008,017.92
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||6,449,322,385.16|6,223,278,901.10
取得投资收益收到的现金||462,837,860.83|314,991,436.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||145,696.00|340,966.70
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||6,912,305,941.99|6,538,611,304.77
投资支付的现金||10,101,947,343.11|8,247,211,519.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||105,936,473.74|84,830,042.97
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||10,207,883,816.85|8,332,041,562.38
投资活动产生的现金流量净额||-3,295,577,874.86|-1,793,430,257.61
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,886,956,551.74|
取得借款收到的现金|||
发行债券收到的现金||4,994,180,000.00|5,881,410,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||6,881,136,551.74|5,881,410,000.00
偿还债务支付的现金||4,157,590,000.00|3,714,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||280,134,725.26|362,766,718.74
支付其他与筹资活动有关的现金||64,897,582.01|60,611,215.31
筹资活动现金流出小计||4,502,622,307.27|4,137,457,934.05
筹资活动产生的现金流量净额||2,378,514,244.47|1,743,952,065.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,964,522.69|-499,833.70
五、现金及现金等价物净增加额||-61,170,127.80|611,029,992.56
加:期初现金及现金等价物余额||7,065,722,815.49|6,454,692,822.93
六、期末现金及现金等价物余额||7,004,552,687.69|7,065,722,815.49
项目|2022 年度|||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年年末余额|2,460,000,000.00||||5,191,583,766.68||8,121,229.63|128,125,957.38|1,027,002,214.49|899,954,907.55|15,575,702.30|9,730,363,778.03
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年年初余额|2,460,000,000.00||||5,191,583,766.68||8,121,229.63|128,125,957.38|1,027,002,214.49|899,954,907.55|15,575,702.30|9,730,363,778.03
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|273,333,800.00||||1,595,580,535.19||-40,507,261.35|65,796,951.19|132,268,852.67|355,442,224.60|7,925.05|2,381,923,027.35
(一)综合收益总额|||||||-40,507,261.35|||553,508,028.46|7,925.05|513,008,692.16
(二)所有者投入和减少资本|273,333,800.00||||1,595,580,535.19|||||||1,868,914,335.19
1.所有者投入的普通股|273,333,800.00||||1,595,580,535.19|||||||1,868,914,335.19
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||