TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
减:营业外支出||3,845,481.45|6,959,145.16
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,233,299,628.62|561,800,237.15
减:所得税费用||3,018,400.10|1,501,083.70
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,230,281,228.52|560,299,153.45
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,230,281,228.52|560,299,153.45
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||63,548,066.79|56,684,480.97
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||37,780,300.06|11,505,208.02
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||7,319,843.56|-63,122,910.40
3.其他权益工具投资公允价值变动||30,460,456.50|74,628,118.42
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||25,767,766.73|45,179,272.95
1.权益法下可转损益的其他综合收益||25,767,766.73|45,179,272.95
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||1,293,829,295.31|616,983,634.42
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||21,925,063,691.82|20,210,948,486.18
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||107,633,758.40|58,346,714.57
收到其他与经营活动有关的现金|七、(78)|928,124,023.99|720,037,223.01
经营活动现金流入小计||22,960,821,474.21|20,989,332,423.76
购买商品、接受劳务支付的现金||11,765,800,562.99|11,510,338,832.20
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||2,495,139,315.52|2,243,876,100.72
支付的各项税费||1,798,967,800.87|1,261,291,057.76
支付其他与经营活动有关的现金|七、(78)|4,459,842,740.67|3,795,015,912.12
经营活动现金流出小计||20,519,750,420.05|18,810,521,902.80
经营活动产生的现金流量净额||2,441,071,054.16|2,178,810,520.96
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||3,632,488,116.68|605,452,155.80
取得投资收益收到的现金||50,840,273.56|26,628,211.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||97,639,014.83|84,289,648.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||286,521,171.06|35,515,264.72
收到其他与投资活动有关的现金|七、(78)|2,601,281,700.00|8,160,024,056.59
投资活动现金流入小计||6,668,770,276.13|8,911,909,336.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,113,345,739.62|1,703,028,465.14
投资支付的现金||181,966,305.97|383,224,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||36,708,519.32
支付其他与投资活动有关的现金|七、(78)|2,146,667,870.05|8,209,157,483.58
投资活动现金流出小计||5,441,979,915.64|10,332,118,468.04
投资活动产生的现金流量净额||1,226,790,360.49|-1,420,209,131.52
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||23,800,000.00|990,376,069.71
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||23,800,000.00|13,576,069.86
取得借款收到的现金||9,475,801,800.14|10,700,271,944.40
收到其他与筹资活动有关的现金|七、(78)|1,586,626,633.48|1,072,185,374.75
筹资活动现金流入小计||11,086,228,433.62|12,762,833,388.86
偿还债务支付的现金||10,497,218,464.32|11,398,885,077.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||677,288,632.66|725,867,234.88
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||64,370,256.42|60,312,799.38
支付其他与筹资活动有关的现金|七、(78)|4,156,663,605.66|1,552,078,997.65
筹资活动现金流出小计||15,331,170,702.64|13,676,831,310.22
筹资活动产生的现金流量净额||-4,244,942,269.02|-913,997,921.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||48,451,516.43|-24,956,015.86
五、现金及现金等价物净增加额||-528,629,337.94|-180,352,547.78
加:期初现金及现金等价物余额||4,865,810,579.12|5,046,163,126.90
六、期末现金及现金等价物余额||4,337,181,241.18|4,865,810,579.12
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||1,960,710,536.87|8,656,022,243.44
经营活动现金流入小计||1,960,710,536.87|8,656,022,243.44
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||41,577,238.29|28,302,829.25
支付的各项税费||30,416,378.77|2,772,179.19
支付其他与经营活动有关的现金||1,640,121,096.65|10,365,328,533.60
经营活动现金流出小计||1,712,114,713.71|10,396,403,542.04
经营活动产生的现金流量净额||248,595,823.16|-1,740,381,298.60
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,773,231,033.06|522,931,225.65
取得投资收益收到的现金||196,602,756.62|188,100,727.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||57,800.00|215,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||193,011,200.00|
投资活动现金流入小计||3,162,902,789.68|711,246,953.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,074,257.44|22,627,449.10
投资支付的现金||762,412,146.47|350,446,705.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||19,700,000.00
投资活动现金流出小计||771,486,403.91|392,774,155.03
投资活动产生的现金流量净额||2,391,416,385.77|318,472,798.53
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||976,799,999.85
取得借款收到的现金||3,109,999,999.74|4,015,046,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||49,255,789.55|339,980,166.75
筹资活动现金流入小计||3,159,255,789.29|5,331,826,166.60
偿还债务支付的现金||4,057,861,199.74|3,829,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||363,626,614.14|395,299,869.00
支付其他与筹资活动有关的现金||1,653,609,556.17|660,255,495.91
筹资活动现金流出小计||6,075,097,370.05|4,884,655,364.91
筹资活动产生的现金流量净额||-2,915,841,580.76|447,170,801.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,021,921.28|-809,071.74
五、现金及现金等价物净增加额||-276,851,293.11|-975,546,770.12
加:期初现金及现金等价物余额||1,475,499,590.21|2,451,046,360.33
六、期末现金及现金等价物余额||1,198,648,297.10|1,475,499,590.21
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,633,071,908.00||||6,190,903,430.28|319,479,503.15|-48,002,232.86||395,651,769.33||5,096,101,143.96||12,948,246,515.56|2,703,538,425.08|15,651,784,940.64
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,633,071,908.00||||6,190,903,430.28|319,479,503.15|-48,002,232.86||395,651,769.33||5,096,101,143.96||12,948,246,515.56|2,703,538,425.08|15,651,784,940.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-356,367.00||||-446,087,247.79|-137,034,626.22|205,851,966.19||||2,192,303,798.39||2,088,746,776.01|201,751,267.05|2,290,498,043.06
(一)综合收益总额|||||||161,687,383.71||||2,484,108,585.43||2,645,795,969.14|581,277,370.54|3,227,073,339.68
(二)所有者投入和减少资本|-356,367.00||||-133,476,614.53|-137,034,626.22|||||||3,201,644.69|-129,569,928.43|-126,368,283.74
1.所有者投入的普通股||||||||||||||23,800,000.00|23,800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-356,367.00||||76,628,071.69|-137,034,626.22|||||||213,306,330.91|9,977,977.33|223,284,308.24
4.其他|||||-210,104,686.22||||||||-210,104,686.22|-163,347,905.76|-373,452,591.98
(三)利润分配|||||||||||-244,723,156.05||-244,723,156.05|-249,956,175.06|-494,679,331.11
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-244,723,156.05||-244,723,156.05|-249,956,175.06|-494,679,331.11
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||44,164,582.48||||-44,164,582.48||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||44,164,582.48||||-44,164,582.48||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-312,610,633.26||||||-2,917,048.51||-315,527,681.77||-315,527,681.77
四、本期期末余额|1,632,715,541.00||||5,744,816,182.49|182,444,876.93|157,849,733.33||395,651,769.33||7,288,404,942.35||15,036,993,291.57|2,905,289,692.13|17,942,282,983.70
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,544,024,713.00||||5,252,886,313.96|500,122,776.58|-36,735,276.30||395,651,769.33||3,983,648,195.27||10,639,352,938.68|2,348,294,482.43|12,987,647,421.11
加:会计政策变更|||||||136,484.05||||-32,985,664.39||-32,849,180.34|324.74|-32,848,855.60
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,544,024,713.00||||5,252,886,313.96|500,122,776.58|-36,598,792.25||395,651,769.33||3,950,662,530.88||10,606,503,758.34|2,348,294,807.17|12,954,798,565.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|89,047,195.00||||938,017,116.32|-180,643,273.43|-11,403,440.61||||1,145,438,613.08||2,341,742,757.22|355,243,617.91|2,696,986,375.13
(一)综合收益总额|||||||-22,157,087.24||||1,317,145,547.01||1,294,988,459.77|502,759,081.00|1,797,747,540.77
(二)所有者投入和减少资本|89,047,195.00||||762,969,657.65|-180,643,273.43|||||||1,032,660,126.08|88,497,560.01|1,121,157,686.09
1.所有者投入的普通股|89,047,195.00||||910,952,804.85||||||||999,999,999.85|17,001,984.86|1,017,001,984.71
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-142,843,462.73|-180,643,273.43|||||||37,799,810.70|6,378,696.69|44,178,507.39
4.其他|||||-5,139,684.47||||||||-5,139,684.47|65,116,878.46|59,977,193.99
(三)利润分配|||||||||||-160,953,287.30||-160,953,287.30|-236,013,023.10|-396,966,310.40
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-160,953,287.30||-160,953,287.30|-236,013,023.10|-396,966,310.40
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||10,753,646.63||||-10,753,646.63||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||10,753,646.63||||-10,753,646.63||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||175,047,458.67||||||||175,047,458.67||175,047,458.67
四、本期期末余额|1,633,071,908.00||||6,190,903,430.28|319,479,503.15|-48,002,232.86||395,651,769.33||5,096,101,143.96||12,948,246,515.56|2,703,538,425.08|15,651,784,940.64
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,633,071,908.00||||8,249,371,540.86|319,479,503.15|102,042,832.13||395,651,769.33|820,781,405.30|10,881,439,952.47
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,633,071,908.00||||8,249,371,540.86|319,479,503.15|102,042,832.13||395,651,769.33|820,781,405.30|10,881,439,952.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-356,367.00||||-219,421,269.58|-137,034,626.22|109,213,254.73|||938,405,188.33|964,875,432.70
(一)综合收益总额|||||||63,548,066.79|||1,230,281,228.52|1,293,829,295.31
(二)所有者投入和减少资本|-356,367.00||||84,231,816.70|-137,034,626.22|||||220,910,075.92
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-356,367.00||||84,231,816.70|-137,034,626.22|||||220,910,075.92
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-244,723,156.05|-244,723,156.05
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-244,723,156.05|-244,723,156.05
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||45,665,187.94|||-45,665,187.94|
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||45,665,187.94|||-45,665,187.94|
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-303,653,086.28|||||-1,487,696.20|-305,140,782.48
四、本期期末余额|1,632,715,541.00||||8,029,950,271.28|182,444,876.93|211,256,086.86||395,651,769.33|1,759,186,593.63|11,846,315,385.17
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,544,024,713.00||||7,299,382,775.91|500,122,776.58|34,522,189.77||395,651,769.33|465,149,147.40|9,238,607,818.83
加:会计政策变更|||||||136,472.92|||-33,013,919.78|-32,877,446.86
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,544,024,713.00||||7,299,382,775.91|500,122,776.58|34,658,662.69||395,651,769.33|432,135,227.62|9,205,730,371.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|89,047,195.00||||949,988,764.95|-180,643,273.43|67,384,169.44|||388,646,177.68|1,675,709,580.50
(一)综合收益总额|||||||56,684,480.97|||560,299,153.45|616,983,634.42
(二)所有者投入和减少资本|89,047,195.00||||774,251,441.87|-180,643,273.43|||||1,043,941,910.30
1.所有者投入的普通股|89,047,195.00||||910,952,804.85||||||999,999,999.85
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-136,701,362.98|-180,643,273.43|||||43,941,910.45
4.其他|||||||||||
(三)利润分配||||||||||-160,953,287.30|-160,953,287.30
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-160,953,287.30|-160,953,287.30
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||10,699,688.47|||-10,699,688.47|
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||10,699,688.47|||-10,699,688.47|
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||175,737,323.08||||||175,737,323.08
四、本期期末余额|1,633,071,908.00||||8,249,371,540.86|319,479,503.15|102,042,832.13||395,651,769.33|820,781,405.30|10,881,439,952.47
人福医药集团股份公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名武汉人福医药集团股份有限公司,经武汉东湖新技术开发区市场监督管理局注册登记,社会统一信用代码:914201003000148505。住所:武汉东湖高新区高新大道666 号
法定代表人:李杰
注册资本:(人民币)壹拾陆亿叁仟贰佰柒拾壹万伍仟伍佰肆拾壹元整
经营范围:药品研发;生物技术研发;化工产品(化学危险品除外)的研发、销售;技术开发、技术转让及技术服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术);对医药产业、医疗机构的投资;对医药产业、医疗机构的管理;互联网药品、医疗器械信息服务;组织“三来一补”业务。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)
本年度纳入合并财务报表范围子公司共计143 家,具体子公司见本节“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益披露”。
本公司不存在导致自报告期末起12个月内的持续经营假设存在重大疑虑的事项或情况。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12月31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 I.金融资产
II.金融负债
I.金融资产
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 I.金融资产
应收票据组合:本公司应收票据组合包括商业承兑汇票,该部分承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构。预期信用损失率按照应收账款组合确定。
应收账款组合1:环保板块应收账款组合2:医药板块
(1)应收账款的预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、租赁应收款,进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(a)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(b)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(c)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
I.较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
II.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
应收款项融资组合:银行承兑汇票组合,管理层评级该类款项具有较低信用风险。
(1)本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
其他应收款组合2:非备用金
其他应收款组合3:人福医药集团内部关联方
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)等。
1长期应收款预期信用损失的确定方法
本公司根据款项性质将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
长期应收款组合1:未逾期的长期医院保证金长期应收款组合2:长期权益的往来款
长期应收款组合3:分期收款销售商品2预期信用损失的会计处理方法
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|20-50|0-3%|2.00-4.85%
机器设备|平均年限法|8-20|0-10%|5.00-12.50%
运输设备|平均年限法|5-12|0-5%|7.92-20.00%
其他设备|平均年限法|3-12|0-5%|7.92-33.33%
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。根据医药行业研发流程及公司自身的特点,公司按照以下标准进行资本化支出和费用化支出的区分:1外购专有技术进行二次开发的项目,在技术移交完成之前,在资本化支出中核算,技术移交完成之后转入无形资产核算,并在转入当月按照受益期限摊销;2公司所有正在研发的项目,若需要做临床研究,在二期临床试验已经完成,且取得三期临床批件后的研发支出确认为资本化支出;若不需要做临床研究则以开始生物等效试验之后的研发支出确认为资本化支出;3公司医疗器械内部研究开发支出需要进行临床试验的项目,以取得药品监督管理部门颁发的临床试验批件作为资本化开始时点,
取得临床试验批件之前发生的研发支出予以费用化处理,取得临床试验批件之后发生的研发支出予以资本化处理;无需进行临床试验的项目,相关内部研发支出全部予以费用化处理。4除上述情况外发生的研发支出均计入费用化支出。
I.通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。 II.通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算,作为现金或其他金融资产的替代品,该工具是本公司的金融负债;如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益,则该工具是本公司的权益工具。
III.对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类,应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具,如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算,则该非衍生工具是权益工具;否则,该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具,如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算,则该衍生工具是权益工具;如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产,或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产,或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产,则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让药品制剂和原料药物的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以履行每一单履约义务时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包括提供研发及销售商品服务等合同。提供定制销售研发等服务合同,由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入的款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于提供合约研发、销售商品等服务合同,本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以履行每一单履约义务时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况该资产在转回日的账面价值。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
见“其他说明”|执行财政部要求|该解释对本集团及本公司财务报表无重大影响
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号),于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),上述两项会计政策变更对公司本期财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|3%、6%、9%、13%
城市维护建设税|应纳流转税额|5%、7%
教育费附加|应纳流转税额|3%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
宜昌三峡制药有限公司|15
宜昌人福药业有限责任公司|15
宜昌天仁药业有限责任公司|15
湖北朗德医疗科技有限公司|15
宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司|15
湖北生物医药产业技术研究院有限公司|15
武汉光谷人福生物医药有限公司|15
人福医药集团医疗用品有限公司|15
湖北葛店人福药业有限责任公司|15
湖北葛店人福药用辅料有限责任公司|15
新疆维吾尔药业有限责任公司|15
武汉九珑人福药业有限责任公司|15
湖北人福成田药业有限公司|15
湖北竹溪人福药业有限责任公司|15
人福普克药业(武汉)有限公司|15
武汉人福药业有限责任公司|15
江苏尤里卡生物科技有限公司|15
广州贝龙环保热力设备股份有限公司|15
喜吉包装材料(湖北)有限公司|15
北京维瑞和医疗科技有限公司|15
人福医药恩施有限公司|15
宜昌三峡欣美药业有限公司|20
宜昌市文泰医药科技有限公司|20
宜昌人福特医食品有限公司|20
人福美信贸易(湖北)有限公司|20
武汉海曼威尔医药咨询有限责任公司|20
宜昌瑞臻医药科技有限公司|20
武汉振申医药科技有限公司|20
宜昌瑞群医药科技有限公司|20
武汉人福医疗管理有限公司|20
可安(恩施)质谱检测技术有限公司|20
河北人福十方医疗器械有限公司|20
湖北人福创福医药有限公司石马坡店|20
武汉人福医疗器械有限责任公司|20
湖北佐伊医药工贸有限责任公司|20
乌鲁木齐拉依姆别克生物技术有限公司|20
乌鲁木齐市和信中荣商贸有限公司|20
湖北煦润商贸发展有限公司|20
湖北人福网络科技有限公司|20
杭州加尔铁进出口有限公司|20
人福医疗后勤服务汉川有限公司|20
湖北人福御灵医疗科技有限公司|20
人福医药随州有限公司|20
河南省尤里卡生物科技有限公司|20
人福大成(武汉)投资管理有限公司|20
湖北鑫祥林医药有限公司|20
北京海泰联合医药科技发展有限公司|20
天津海泰医药科技发展有限公司|20
人福医药黄冈有限公司|20
湖北人福创福医药有限公司|20
湖北人福天之久基药有限公司|20
人福康泰仙桃商贸有限公司|20
武汉睿成股权投资管理有限公司|20
宜昌创福大药房有限公司|20
宜昌市人福药房有限公司|20
I.根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的公告》(国家税务总局公告2017 年第24 号),自2017 年度起,高新技术企业当年可减按15%的税率征收企业所得税。
II.根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020 年第23 号公告),自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
III.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号公告),对其年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的基础上,再减半征收企业所得税。
IV.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022 年第13号公告),对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
V.海外子公司按照所在国家或地区的相关规定缴纳税费。
I.根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(2022 年第15 号公告)自2022 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
II.湖北葛店人福药业有限责任公司、武汉九珑人福药业有限责任公司、武汉九珑医药有限责任公司、武汉天润健康产品有限公司生产或销售的计生用品免征增值税。
(3)其他税费
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022 年第10 号公告),自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|2,742,665.99|1,345,391.25
银行存款|4,334,438,575.19|4,864,465,187.87
其他货币资金|839,045,369.92|299,824,234.78
合计|5,176,226,611.10|5,165,634,813.90
其中:存放在境外的款项总额|938,133,821.20|416,149,443.95
截止2022 年12 月31 日,其他货币资金中为公司及子公司借款提供质押的保证金52,930.96万元,票据承兑保证金、信用证保证金、保函保证金等30,973.58 万元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|945,722,567.21|934,387,247.87
其中:||
权益工具投资|945,492,645.21|934,387,247.87
外汇掉期|229,922.00|
合计|945,722,567.21|934,387,247.87
项目|期末余额|期初余额
利率互换|12,063,116.50|88,941.02
合计|12,063,116.50|88,941.02
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|89,443,201.49|59,082,590.47
合计|89,443,201.49|59,082,590.47
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|
商业承兑票据|1,593,498.96
合计|1,593,498.96
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|89,739,103.91|100|295,902.42|100|89,443,201.49|59,374,834.83|100|292,244.36|100|59,082,590.47
其中:||||||||||
商业承兑汇票|89,739,103.91|100|295,902.42|100|89,443,201.49|59,374,834.83|100|292,244.36|100|59,082,590.47
合计|89,739,103.91|/|295,902.42|/|89,443,201.49|59,374,834.83|/|292,244.36|/|59,082,590.47
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|89,739,103.91|295,902.42|0.33
合计|89,739,103.91|295,902.42|/
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|6,965,291,851.13
1年以内小计|6,965,291,851.13
1至2 年|457,656,024.00
2至3 年|145,458,207.24
3至4 年|56,843,175.46
4至5 年|29,216,151.66
5年以上|52,431,233.12
合计|7,706,896,642.61
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|7,706,896,642.61|100.00|179,297,182.34|2.33|7,527,599,460.27|6,900,674,312.46|100.00|143,769,998.28|2.08|6,756,904,314.18
其中:||||||||||
组合1:环保板块|100,132,133.50|1.30|47,740,308.14|47.68|52,391,825.36|80,796,782.50|1.17|40,475,647.94|50.10|40,321,134.56
组合2:医药板块|7,606,764,509.11|98.70|131,556,874.20|1.73|7,475,207,634.91|6,819,877,529.96|98.83|103,294,350.34|1.51|6,716,583,179.62
合计|7,706,896,642.61|/|179,297,182.34|/|7,527,599,460.27|6,900,674,312.46|/|143,769,998.28|/|6,756,904,314.18
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|49,213,336.55|4,527,626.96|9.20
1 至2 年|6,999,643.85|2,582,168.62|36.89
2 至3 年|5,343,576.35|3,302,864.54|61.81
3 至4 年|6,366,983.31|5,119,054.58|80.40
4 至5 年|9,379,867.06|9,379,867.06|100.00
5 年以上|22,828,726.38|22,828,726.38|100.00
合计|100,132,133.50|47,740,308.14|47.68
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|6,916,078,514.58|17,290,196.32|0.25
1 至2 年|450,656,380.15|16,494,023.53|3.66
2 至3 年|140,114,630.89|30,250,748.81|21.59
3 至4 年|50,476,192.15|24,218,477.03|47.98
4 至5 年|19,836,284.60|13,700,921.77|69.07
5 年以上|29,602,506.74|29,602,506.74|100.00
合计|7,606,764,509.11|131,556,874.20|1.73
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账|143,769,998.28|57,520,853.54||-20,039,782.50|-1,953,886.98|179,297,182.34
合计|143,769,998.28|57,520,853.54||-20,039,782.50|-1,953,886.98|179,297,182.34
项目|核销金额
实际核销的应收账款|20,039,782.50
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
广西华辰药业有限公司南宁分公司|销售款|13,765,328.18|无可供执行财产|内部审批|否
湖北广药安康医药有限公司|销售款|1,689,155.00|账龄长,难以收回|内部审批|否
六盘水星炬建筑安装工程有限公司|销售款|877,853.10|对方单位已注销|内部审批|否
合计|/|16,332,336.28|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
非关联方|304,659,866.70|3.95|761,649.67
非关联方|303,765,752.81|3.94|759,414.38
非关联方|259,482,858.56|3.37|1,023,929.43
非关联方|217,545,035.74|2.82|1,110,820.76
非关联方|130,365,845.26|1.69|856,713.69
合计|1,215,819,359.07|15.77|4,512,527.93
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|657,027,339.59|671,843,173.91
合计|657,027,339.59|671,843,173.91
(1 )终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为1,608,347,642.00 元;
(2)截至2022 年12 月31 日已质押的应收款项融资为291,303,149.99 元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|647,309,852.57|76.85|537,761,279.42|75.49
1至2 年|86,274,771.04|10.24|120,633,653.33|16.94
2至3 年|74,673,163.51|8.86|11,648,722.14|1.64
3年以上|34,150,747.12|4.05|42,235,691.00|5.93
合计|842,408,534.24|100.00|712,279,345.89|100.00
债权单位|债务单位|期末余额|账龄|未结算原因
本公司|非关联方|115,718,099.45|1-3 年|未到结算期
本公司|非关联方|4,020,000.00|1-2 年|未到结算期
本公司|非关联方|3,398,100.81|1-3 年|未到结算期
本公司|非关联方|2,629,998.25|1-3 年|未到结算期
本公司|非关联方|2,489,529.00|2-3 年|未到结算期
合计||128,255,727.51||
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
非关联方|115,965,975.45|13.77
非关联方|16,042,871.68|1.90
非关联方|15,905,400.00|1.89
非关联方|15,726,600.00|1.87
非关联方|13,568,544.49|1.61
合计|177,209,391.62|21.04
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||26,005,705.41
其他应收款|423,508,279.33|573,006,044.65
合计|423,508,279.33|599,011,750.06
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
天风证券股份有限公司||9,416,596.66
湖北般瑞佳科技有限公司||16,589,108.75
合计||26,005,705.41
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|259,449,886.05
1年以内小计|259,449,886.05
1至2 年|67,323,390.13
2至3 年|97,504,701.06
3至4 年|43,033,027.06
4至5 年|17,541,099.95
5年以上|43,745,990.14
合计|528,598,094.39
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|87,066,977.71|94,931,359.12
非备用金|441,531,116.68|735,818,813.67
减:坏账准备|105,089,815.06|257,744,128.14
合计|423,508,279.33|573,006,044.65
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|257,744,128.14|||257,744,128.14
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-8,563,700.21||8,563,700.21|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-138,583,181.65|||-138,583,181.65
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||-8,563,700.21|-8,563,700.21
其他变动|-5,507,431.22|||-5,507,431.22
2022年12月31日余额|105,089,815.06|||105,089,815.06
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|257,744,128.14|-138,583,181.65||-8,563,700.21|-5,507,431.22|105,089,815.06
合计|257,744,128.14|-138,583,181.65||-8,563,700.21|-5,507,431.22|105,089,815.06
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|8,563,700.21
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
武汉市浚哲文化传媒有限公司|非备用金|5,000,000.00|公司已注销|内部审批|否
武汉市意创新广告有限公司|非备用金|1,000,000.00|账龄长,难以收回|内部审批|否
宜昌市三药实业有限公司|非备用金|486,180.00|账龄长,难以收回|内部审批|否
西格玛奥德里奇(上海)贸易有限公司|非备用金|200,000.01|账龄长,难以收回|内部审批|否
湖北康莱医药有限公司|非备用金|180,000.00|账龄长,难以收回|内部审批|否
湖北长健医药有限公司|非备用金|180,000.00|账龄长,难以收回|内部审批|否
湖北省成套招标股份有限公司|非备用金|180,000.00|账龄长,难以收回|内部审批|否
上海奥依达礼品有限公司|非备用金|9,750.00|公司已注销|内部审批|否
广州美柏塑胶有限公司|非备用金|5,850.20|公司已注销|内部审批|否
深圳市戴明企业管理策划有限公司广州分公司|非备用金|5,000.00|公司已注销|内部审批|否
核销长期挂账备用金|备用金|1,316,920.00|核销长期挂账备用金|内部审批|否
合计|/|8,563,700.21|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
数度医药科技(湖北)有限公司|非备用金|35,478,992.00|1年以内|6.71|2,206,793.30
宜昌高新技术产业开发区管理委员会财政局|非备用金|34,000,000.00|1年以内|6.43|2,114,800.00
河南百年康鑫药业有限公司|非备用金|33,126,924.38|1-5 年|6.27|8,784,891.26
宜昌市西陵区住房保障服务中心|非备用金|32,026,376.00|1年以内|6.06|1,992,040.59
重庆医药(集团)股份有限公司|非备用金|18,100,000.00|2-3 年|3.42|3,887,880.00
合计|/|152,732,292.38||28.89|18,986,405.15