TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(一)应收款项如合并财务报表附注五、(三)截至2022 年12 月31 日,神奇制药合并报表应收账款余额552,265,146.11 元,坏账准备191,216,036.16 元,账面价值为361,049,109.95 元;根据《企业会计准则第22 号–金融工具确认和计量》规定,神奇制药公司管理层(以下简称“管理层”)按照预期信用损失模型,依据信用风险特征将应收账款划分为组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及前瞻性信息的预测,通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,确认坏账准备。由于应收账款余额及预期信用损失准备金额重大,且评估预期信用损失准备涉及重大判断及估计,我们将应收账款预期信用损失准备作为关键审计事项。|2022 年度财务报表审计中,我们对应收账款坏账准备计提实施的审计程序主要包括:1、了解及评价管理层与信用政策及应收账款管理相关的内部控制的设计和执行,并对控制的运行有效性进行了测试;2、分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据及计提坏账准备的判断等;3、分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的预期信用损失率,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提是否充分;4、通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况,并根据重要性原则对应收账款执行函证程序及检查期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性;5、获取公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照新金融工具准则执行,重新计算坏账计提金额是否准确。
(二)商誉如合并财务报表附注五、(十七)截至2022 年12 月31 日,合并财务报表中商誉的账面原值为461,134,000.06 元,减值准备为162,075,135.09 元,账面价值为299,058,864.97 元。根据企业会计准则,管理层对商誉至少在每年年度终了进行减值测试,以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收|1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性,包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批;2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;3、独立聘请专业机构复核评估机构出具的关于以商誉减值测试为目的的评估报告复核意见,特别是关键参数的选取方法和依
关键审计事项|审计应对|
回金额与该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值测试,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定,其预计的未来现金流量以5 年期财务预算为基础来确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重大判断和假设,特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉金额重大,且其减值过程涉及重大判断和估计,我们将商誉的减值确定为关键审计事项。|据的合理性;4、通过参考行业惯例,评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性;5、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较,审慎评价编制折现现金流预测中采用的关|
|键假设及判断;|6、对预测收入
|和采用的折现率等关键假设进行复核分析,以评价关键假设的合理性;7、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核,以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。|
神奇制药管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括神奇制药2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估神奇制药的持续经营能力,,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督神奇制药的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对神奇制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致神奇制药不能持续经营。
(六)就神奇制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
立信会计师事务所中国注册会计师:(特殊普通合伙)(项目合伙人)
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||656,490,488.19|493,799,824.37
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||80,611,034.49|72,873,495.10
应收账款||361,049,109.95|455,172,386.90
应收款项融资||372,163,347.20|147,701,457.06
预付款项||63,226,237.68|31,597,471.86
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||10,638,300.24|19,407,790.57
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||218,822,277.02|205,134,587.49
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||6,891,498.71|20,168,242.82
流动资产合计||1,769,892,293.48|1,445,855,256.17
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||3,368,137.40|3,303,059.17
其他权益工具投资||63,960,685.85|79,775,257.07
其他非流动金融资产|||
投资性房地产||8,106,778.04|8,546,966.48
固定资产||1,020,854,965.49|1,044,115,432.36
在建工程||53,833,020.65|58,264,952.11
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||25,535,893.99|64,533,321.61
无形资产||98,909,299.51|104,807,874.87
开发支出|||
商誉||299,058,864.97|299,058,864.97
长期待摊费用||1,850,674.27|2,296,482.75
递延所得税资产||30,974,379.17|28,831,390.66
其他非流动资产||4,740,515.93|9,581,263.21
非流动资产合计||1,611,193,215.27|1,703,114,865.26
资产总计||3,381,085,508.75|3,148,970,121.43
流动负债:|||
短期借款||21,084,646.91|2,719,000.00
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||20,000,000.00|
应付账款||166,801,914.08|188,309,335.14
预收款项|||
合同负债||82,830,804.27|45,063,818.10
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||20,115,369.16|7,059,045.62
应交税费||37,657,429.04|29,051,125.71
其他应付款||168,233,345.60|148,604,944.25
其中:应付利息|||
应付股利||195,409.37|143,142.70
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||44,342,277.06|51,740,175.10
其他流动负债||213,276,125.67|7,258,296.36
流动负债合计||774,341,911.79|479,805,740.28
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||207,700,000.00|242,900,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||12,484,459.40|14,921,544.94
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||1,530,000.00|3,020,000.00
递延所得税负债||11,852,634.59|15,806,277.40
其他非流动负债|||
非流动负债合计||233,567,093.99|276,647,822.34
负债合计||1,007,909,005.78|756,453,562.62
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||534,071,628.00|534,071,628.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||968,991,229.37|968,991,229.37
减:库存股|||
其他综合收益||16,256,336.14|28,117,264.55
专项储备|||
盈余公积||72,334,633.06|66,252,546.29
一般风险准备|||
未分配利润||735,796,093.85|746,851,226.60
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,327,449,920.42|2,344,283,894.81
少数股东权益||45,726,582.55|48,232,664.00
所有者权益(或股东权益)合计||2,373,176,502.97|2,392,516,558.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,381,085,508.75|3,148,970,121.43
公司负责人:张芝庭主管会计工作负责人:李发淼会计机构负责人:王霞娟
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||38,816,976.95|36,371,943.14
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项|||
其他应收款||173,892,387.06|177,468,004.24
其中:应收利息|||
应收股利||173,751,660.30|177,311,660.30
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||2,456,699.55|2,541,669.98
流动资产合计||215,166,063.56|216,381,617.36
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||1,676,041,551.05|1,676,041,551.05
其他权益工具投资||56,795,420.85|72,609,992.07
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||54,296,350.94|55,824,669.53
在建工程|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计||1,787,133,322.84|1,804,476,212.65
资产总计||2,002,299,386.40|2,020,857,830.01
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||562.18|562.18
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬|||
应交税费|||
其他应付款||23,355,055.33|33,469,607.67
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|||
流动负债合计||23,355,617.51|33,470,169.85
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||11,590,841.21|15,544,484.02
其他非流动负债|||
非流动负债合计||11,590,841.21|15,544,484.02
负债合计||34,946,458.72|49,014,653.87
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||534,071,628.00|534,071,628.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,120,757,215.54|1,120,757,215.54
减:库存股|||
其他综合收益||34,772,523.64|46,633,452.05
专项储备|||
盈余公积||57,192,947.82|51,110,861.05
未分配利润||220,558,612.68|219,270,019.50
所有者权益(或股东权益)合计||1,967,352,927.68|1,971,843,176.14
负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,002,299,386.40|2,020,857,830.01
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||2,388,617,677.74|2,303,032,719.00
其中:营业收入||2,388,617,677.74|2,303,032,719.00
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||2,309,774,432.74|2,233,750,837.90
其中:营业成本||1,124,933,735.58|916,696,747.60
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||29,643,594.32|27,225,164.76
销售费用||1,002,708,247.32|1,134,658,360.71
管理费用||94,231,672.49|97,220,086.39
研发费用||45,991,082.07|50,947,522.09
财务费用||12,266,100.96|7,002,956.35
其中:利息费用||17,366,062.67|8,336,503.79
利息收入||6,406,537.57|2,399,639.56
加:其他收益||8,514,609.27|7,431,735.22
投资收益(损失以“-”号填列)||1,765,241.44|28,108,090.35
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||65,078.23|623,687.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-2,418,385.48|24,580,612.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-15,678,906.59|-28,133,791.06
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-5,173,925.08|-3,324.84
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||65,851,878.56|101,265,202.94
加:营业外收入||939,871.69|641,797.49
减:营业外支出||3,563,403.87|2,309,578.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||63,228,346.38|99,597,421.70
减:所得税费用||15,218,886.05|31,635,050.23
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||48,009,460.33|67,962,371.47
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||48,009,460.33|67,962,371.47
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||48,477,141.78|69,622,537.91
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-467,681.45|-1,660,166.44
六、其他综合收益的税后净额||-11,860,928.41|-3,973,971.73
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-11,860,928.41|-2,358,921.73
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-11,860,928.41|-2,358,921.73
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-11,860,928.41|-2,358,921.73
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益|||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||-1,615,050.00
七、综合收益总额||36,148,531.92|63,988,399.74
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||36,616,213.37|67,263,616.18
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-467,681.45|-3,275,216.44
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.09|0.13
(二)稀释每股收益(元/股)||0.09|0.13
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||3,006,330.30|3,006,330.30
减:营业成本||2,096,512.81|2,408,165.37
税金及附加||533,991.38|542,880.96
销售费用|||
管理费用||4,256,728.91|4,792,512.40
研发费用|||
财务费用||-251,899.70|75,316.07
其中:利息费用||206,027.62|412,055.24
利息收入||460,639.96|341,537.32
加:其他收益||1,712.16|2,187.51
投资收益(损失以“-”号填列)||64,402,765.79|1,418,823.25
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||60,775,474.85|-3,391,533.74
加:营业外收入||45,392.86|
减:营业外支出|||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||60,820,867.71|-3,391,533.74
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||60,820,867.71|-3,391,533.74
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||60,820,867.71|-3,391,533.74
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-11,860,928.41|-1,661,471.73
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-11,860,928.41|-1,661,471.73
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-11,860,928.41|-1,661,471.73
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||48,959,939.30|-5,053,005.47
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,478,947,774.63|2,235,501,455.81
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||8,150,901.30|3,400,631.87
收到其他与经营活动有关的现金||134,841,424.31|109,078,697.40
经营活动现金流入小计||2,621,940,100.24|2,347,980,785.08
购买商品、接受劳务支付的现金||882,285,489.61|654,206,467.68
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||194,750,833.44|154,970,332.28
支付的各项税费||204,248,966.12|209,327,011.31
支付其他与经营活动有关的现金||1,021,422,407.71|1,145,213,504.59
经营活动现金流出小计||2,302,707,696.88|2,163,717,315.86
经营活动产生的现金流量净额||319,232,403.36|184,263,469.22
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||300,000.00|
取得投资收益收到的现金||1,700,163.21|1,694,622.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||167,060.00|121,833.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1,672,518.07
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||2,167,223.21|3,488,974.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||26,641,776.07|85,962,253.59
投资支付的现金|||3,105,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||26,641,776.07|89,067,253.59
投资活动产生的现金流量净额||-24,474,552.86|-85,578,278.99
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||23,780,864.01|5,438,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||2,710,000.00
筹资活动现金流入小计||23,780,864.01|8,148,000.00
偿还债务支付的现金||41,038,000.00|37,248,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||70,955,708.32|3,969,367.03
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||1,986,133.33|
支付其他与筹资活动有关的现金||45,721,901.69|53,225,827.90
筹资活动现金流出小计||157,715,610.01|94,443,194.93
筹资活动产生的现金流量净额||-133,934,746.00|-86,295,194.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||246.11|-62.35
五、现金及现金等价物净增加额||160,823,350.61|12,389,932.95
加:期初现金及现金等价物余额||493,742,070.30|481,352,137.35
六、期末现金及现金等价物余额||654,565,420.91|493,742,070.30
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,276,900.00|3,276,900.00
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||1,970,223.07|344,053.40
经营活动现金流入小计||5,247,123.07|3,620,953.40
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,078,581.23|1,128,747.81
支付的各项税费||528,036.76|542,880.96
支付其他与经营活动有关的现金||4,347,174.59|4,682,410.26
经营活动现金流出小计||5,953,792.58|6,354,039.03
经营活动产生的现金流量净额||-706,669.51|-2,733,085.63
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||56,807,672.59|1,418,823.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||56,807,672.59|1,418,823.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||4,998.99
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计|||4,998.99
投资活动产生的现金流量净额||56,807,672.59|1,413,824.26
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||18,930,356.60|
筹资活动现金流入小计||18,930,356.60|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||53,656,215.38|
支付其他与筹资活动有关的现金||18,930,356.60|
筹资活动现金流出小计||72,586,571.98|
筹资活动产生的现金流量净额||-53,656,215.38|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||246.11|-62.35
五、现金及现金等价物净增加额||2,445,033.81|-1,319,323.72
加:期初现金及现金等价物余额||36,371,943.14|37,691,266.86
六、期末现金及现金等价物余额||38,816,976.95|36,371,943.14
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|534,071,628.00||||968,991,229.37||28,117,264.55||66,252,546.29||746,851,226.60||2,344,283,894.81|48,232,664.00|2,392,516,558.81
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|534,071,628.00||||968,991,229.37||28,117,264.55||66,252,546.29||746,851,226.60||2,344,283,894.81|48,232,664.00|2,392,516,558.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-11,860,928.41||6,082,086.77||-11,055,132.75||-16,833,974.39|-2,506,081.45|-19,340,055.84
(一)综合收益总额|||||||-11,860,928.41||||48,477,141.78||36,616,213.37|-467,681.45|36,148,531.92
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,082,086.77||-59,532,274.53||-53,450,187.76|-2,038,400.00|-55,488,587.76
1.提取盈余公积|||||||||6,082,086.77||-6,082,086.77||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-53,450,187.76||-53,450,187.76|-2,038,400.00|-55,488,587.76
四、本期期末余额|534,071,628.00||||968,991,229.37||16,256,336.14||72,334,633.06||735,796,093.85||2,327,449,920.42|45,726,582.55|2,373,176,502.97
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|534,071,628.00||||969,338,551.84||30,476,186.28||66,252,546.29||677,228,688.69||2,277,367,601.10|50,324,879.57|2,327,692,480.67
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|534,071,628.00||||969,338,551.84||30,476,186.28||66,252,546.29||677,228,688.69||2,277,367,601.10|50,324,879.57|2,327,692,480.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-347,322.47||-2,358,921.73||||69,622,537.91||66,916,293.71|-2,092,215.57|64,824,078.14
(一)综合收益总额|||||||-2,358,921.73||||69,622,537.91||67,263,616.18|-3,275,216.44|63,988,399.74
(二)所|||||-347,322.47||||||||-347,322.47|1,183,000.87|835,678.40
有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-347,322.47||||||||-347,322.47|1,183,000.87|835,678.40
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|534,071,628.00||||968,991,229.37||28,117,264.55||66,252,546.29||746,851,226.60||2,344,283,894.81|48,232,664.00|2,392,516,558.81
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|534,071,628.00||||1,120,757,215.54||46,633,452.05||51,110,861.05|219,270,019.50|1,971,843,176.14
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|534,071,628.00||||1,120,757,215.54||46,633,452.05||51,110,861.05|219,270,019.50|1,971,843,176.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-11,860,928.41||6,082,086.77|1,288,593.18|-4,490,248.46
(一)综合收益总额|||||||-11,860,928.41|||60,820,867.71|48,959,939.30
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,082,086.77|-59,532,274.53|-53,450,187.76
1.提取盈余公积|||||||||6,082,086.77|-6,082,086.77|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-53,450,187.76|-53,450,187.76
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|534,071,628.00||||1,120,757,215.54||34,772,523.64||57,192,947.82|220,558,612.68|1,967,352,927.68
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|534,071,628.00||||1,120,757,215.54||48,294,923.78||51,110,861.05|222,661,553.24|1,976,896,181.61
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|534,071,628.00||||1,120,757,215.54||48,294,923.78||51,110,861.05|222,661,553.24|1,976,896,181.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-1,661,471.73|||-3,391,533.74|-5,053,005.47
(一)综合收益总额|||||||-1,661,471.73|||-3,391,533.74|-5,053,005.47
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|534,071,628.00||||1,120,757,215.54||46,633,452.05||51,110,861.05|219,270,019.50|1,971,843,176.14
上海神奇制药投资管理股份有限公司(以下简称本公司或公司)为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年7月22日经批准由原上海永生金笔厂改制成为股份有限公司。
本公司原第一大股东上海飞天投资有限责任公司(以下简称:上海飞天)在2003年3月与贵州神奇投资有限公司(现已更名为贵州神奇集团控股有限公司)(以下简称:贵州神奇)签订《股权转让协议》,协议约定,贵州神奇以其持有的贵州金桥药业有限公司(以下简称:金桥药业)92.58%股权和3300万元现金为支付方式,受让上海飞天持有的本公司50.02%的股权
(73,977,757股法人股)。此协议已于2004年3月17日获得中国证券监督管理委员会(证监公司字〔2004〕13号)《关于同意豁免贵州神奇要约收购“永生数据”股份义务的批复》的批准。
本公司分别于2003年3月和12月与上海飞天、贵州神奇签订了《资产置换协议》、《〈资产置换协议〉之补充协议》、《资产置换协议II》,协议约定,本公司将部分低效资产及负债与上海飞天依据《股份转让协议》自贵州神奇受让的金桥药业92.58%的股权进行置换。此协议已经本公司董事会和股东大会审议通过。此置换行为已于2004年3月3日经中国证券监督管理委员会(证监公司字〔2004〕9号)审议通过。
本公司上述资产置换行为已于2004年3月和4月完成,贵州神奇所收购本公司50.02%股权已于2005年12月29日过户。截止2012年12月31日公司第一大股东为贵州神奇,占公司总股本比例39.73%,均为无限售条件流通股份。
2013年5月8日,经中国证监会证监许可[2013]633号"关于核准上海永生投资管理股份有限公司向贵州神奇投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复"核准永生投资向神奇投资等公司发行251,741,492 股股份,为有限售条件的流通股份;核准非公开发行新股
69,832,402股,实际非公开发行新股45,413,200股。截止2013年12月31日止,公司总股本445,059,690股,公司第一大股东为贵州神奇投资有限公司,其所持有公司109,418,017 股股份,占公司总股本的比例为24.585%。
2013年6月19日,贵阳市工商行政管理局核准了贵州柏强制药有限公司(原贵州柏强制药股份有限公司,以下简称“柏强制药”)的名称及股东变更,柏强制药的名称由“贵州柏强制药股份有限公司”变更为“贵州柏强制药有限公司”,柏强制药的股东由“贵阳新柏强投资有限责任公司、贵阳柏康强咨询管理有限责任公司”变更为“上海永生投资管理股份有限公司”,并签发了新的《企业法人营业执照》(注册号:520100000058237),本公司直接持有柏强制药100%股权,柏强制药成为本公司的全资子公司。
2013 年6 月9 日,贵州省工商行政管理局核准了贵州神奇药业有限公司(原贵州神奇药业股份有限公司,以下简称“神奇药业”)的名称及股东变更,神奇药业的名称由“贵州神奇药业股份有限公司”变更为“贵州神奇药业有限公司”,神奇药业的股东由“贵州神奇投资有限公司、贵州迈吉斯投资管理有限公司、贵阳神奇星岛酒店有限公司”变更为“上海永生投资管理股份有限公司”,并签发了新的《企业法人营业执照》(注册号:520000000030043),本公司直接持有神奇药业100%股权,神奇药业成为本公司的全资子公司。
2013年10月,本公司名称由“上海永生投资管理股份有限公司”变更为“上海神奇制药投资管理股份有限公司”。截止2014年12月31日,公司的注册资本为肆亿肆仟伍佰零伍万玖仟陆佰玖拾元。
2015年7月,公司以2014年12月31日总股本445,059,690 股为基数, 将资本公积转增股本向全体股东每10股转增2股,转增股本后总股本为534,071,628 股,增加89,011,938 股。截止2018年12月31日,公司的注册资本为伍亿叁仟肆佰零柒万壹仟陆佰贰拾捌元。
联系地址:上海市威海路长发大厦613 室。本公司的所属行业为医药制造业。
本公司经营范围:在国家法律允许和政策鼓励的范围内进行投资管理(以医药领域为主)。本公司的母公司为贵州神奇投资有限公司,本公司的实际控制人为张芝庭。
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2023年4 月27日批准报出。
本财务报表以持续经营为基础编制,公司自报告期末起12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、(二十一)收入”
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货发出时按加权平均法计价计价。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。。
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30-40|3%|4.85~2.42%
机器设备|年限平均法|10|3%|19.4~9.7%
运输设备|年限平均法|5|3%|19.4%
其他设备|年限平均法|5-10|3--10%|19.4~9.7%
(3)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
非专利技术10 年直线法法律规定的最低年限土地使用权直线法权证上记录的年限
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用在受益期内平均摊销,一般为5 年。
•客户已接受该商品或服务等。本公司具体收入确认政策
(1)处方药销售和OTC销售的收入确认时点为货物的控制权转移时确认收入。
(2)医药商业部分,医药批发企业收入确认时点为商品已送到/客户提货后确认收入,零售业为商品售出收款确认收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间计入损益;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大
的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
本公司按照本附注“三、(XX)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“三、
公司按照本附注“三、(二十一)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(九)金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、(九)金融工具”。
本公司无需披露的其他重要的会计政策和会计估计。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。||未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1月1 日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。||未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对2022年1月1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、9%、6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、25%
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||
纳税主体名称|所得税税率(%)
母公司上海神奇制药投资管理股份有限公司|25
子公司贵州神奇药业有限公司|15
子公司贵州金桥药业有限公司|15
子公司贵州柏强制药有限公司|15
根据《财政部税务总分局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告(2020)23号文件,设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,税收优惠时间自2021年01月01日至2030年12月31日。
贵州神奇药业有限公司、贵州金桥药业有限公司、贵州柏强制药有限公司、贵州盛世龙方制药股份有限公司、贵州君之堂制药有限公司均享受上述税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|183,654.87|269,059.77
银行存款|654,902,791.89|493,516,959.07
其他货币资金|1,404,041.43|13,805.53
合计|656,490,488.19|493,799,824.37
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
|项目|期末余额|上年年末余额
不动户||35,033.69|57,754.07
|合计|35,033.69|57,754.07
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|80,611,034.49|72,873,495.10
商业承兑票据||
||
||
合计|80,611,034.49|72,873,495.10
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|6,604,675.23|5,309,699.91
商业承兑票据||
||
||
合计|6,604,675.23|5,309,699.91
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|323,263,716.88
|
1年以内小计|323,263,716.88
1至2年|57,628,774.73
2至3年|16,986,241.56
3年以上|
3至4年|32,935,121.20
4至5年|26,303,267.77
5年以上|95,148,023.97
|
|
合计|552,265,146.11
类别|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|20,182,136.11|3.65|20,182,136.11|100.00||20,182,136.11|3.05|20,182,136.11|100.00|
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|532,083,010.00|96.35|171,033,900.05|32.14|361,049,109.95|642,137,737.42|96.95|186,965,350.52|29.12|455,172,386.90
其中:||||||||||
信用风险组合|532,058,777.39|96.34|171,033,900.05|32.15|361,024,877.34|642,137,737.42|96.95|186,965,350.52|29.12|455,172,386.90
|24,232.61||||24,232.61|||||
合计|552,265,146.11|100.00|191,216,036.16||361,049,109.95|662,319,873.53|/|207,147,486.63|/|455,172,386.90
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
上海英雄(集团)有限公司|1,054,940.51|1,054,940.51|100.00|预计无法收回
上海永生金笔有限公司|19,127,195.60|19,127,195.60|100.00|预计无法收回
合计|20,182,136.11|20,182,136.11|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
信用风险组合|532,058,777.39|171,033,900.05|32.15
关联方款项|24,232.61||
合计|532,083,010.00|171,033,900.05|32.14
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|207,147,486.63|-7,615,246.91||8,316,203.56||191,216,036.16
||||||
合计|207,147,486.63|-7,615,246.91||8,316,203.56||191,216,036.16
项目|核销金额
实际核销的应收账款|8,316,203.56
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
河南省天之裕医药有限公司|货款|2,111,300.28|败诉无法收回|执行董事兼总经理审批|否
山东康诺盛世医药有限公司|货款|2,841,317.23|败诉无法收回|执行董事兼总经理审批|否
成都康泽药业有限公司|货款|776,542.00|败诉无法收回|执行董事兼总经理审批|否
重庆医药集团科渝药品有限公司|货款|733,553.10|败诉无法收回|执行董事兼总经理审批|否
山西和润药业有限公司|货款|698,630.00|败诉无法收回|执行董事兼总经理审批|否
武汉神州医药有限责任公司|货款|743,594.70|败诉无法收回|执行董事兼总经理审批|否
山西精诚药业有限公司|货款|351,638.80|败诉无法收回|执行董事兼总经理审批|否
其他三家|货款|59,627.45|撤诉,对方支付部分款项|执行董事兼总经理审批|否
合计|/|8,316,203.56|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
九州通医药集团股份有限公司|26,200,292.89|4.74|8,041,926.48
四川九州通医药有限公司|16,964,369.64|3.07|6,666,836.90
山东九州通医药有限公司|12,938,386.17|2.34|1,561,886.34
陕西医药控股集团兴庆医药有限公司|12,261,097.88|2.22|1,261,644.81
广东九州通医药有限公司|11,630,843.60|2.11|1,561,309.84
合计|79,994,990.18|14.48|19,093,604.37
项目|期末余额|期初余额
应收票据|372,163,347.20|147,701,457.06
||
合计|372,163,347.20|147,701,457.06
项目|上年年末余额|本期新增|本期终止确认|其他变动|期末余额|累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据|147,701,457.06|224,461,890.14|||372,163,347.20|
合计|147,701,457.06|224,461,890.14|||372,163,347.20|