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(详见本附注四、16“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、16“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
(1)汇兑差额的处理
本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。1以摊余成本计量的金融资产
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
项目|确定组合的依据
组合1|承兑人信用风险较小的银行承兑汇票
组合2|承兑人信用风险较高的银行承兑汇票及由企业承兑的商业承兑汇票
对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
账龄组合|以应收账款账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合|风险较低的合并范围内关联方的应收款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团账龄风险组合应收账款,以应收账款账龄为基础,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
正常信用风险组合|以其他应收账款账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
特定风险特征组合|包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合|风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
4长期应收款
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
账龄组合|以应收账款账龄作为信用风险特征|参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合|风险较低的合并范围内关联方的应收款项|参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含1 年)|5.00|5.00
1-2 年|10.00|10.00
2-3 年|20.00|20.00
3-4 年|50.00|50.00
4-5 年|80.00|80.00
5 年以上|100.00|100.00
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物和发出商品等。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。在确定存货可变现净值时,公司结合存货库龄及残次品的统计情况,基于当时市况和产品销售的历史经验估计存货的可变现净值,确定存货的跌价准备。
13、持有待售资产和处置组
14、合同资产、合同负债
本集团将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9“金融工具”。
15、合同成本
本集团为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。1成本法核算的长期股权投资
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
(1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
1已出租的土地使用权;
2持有并准备增值后转让的土地使用权;3已出租的建筑物。
(2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:1与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
2该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(3)初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
1外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;2自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
3以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
(4)后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋、建筑物|35|5.00|2.71
机器设备|5-10|5.00|9.50-19.00
办公设备|5-10|5.00|9.50-19.00
交通运输工具|5-6|5.00|15.83-19.00
制冷配电设备|5-10|5.00|9.50-19.00
实验检验设备|5-10|5.00|9.50-19.00
其他设备|5-10|5.00|9.50-19.00
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。
使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)无形资产
类别|摊销年限(年)|年摊销率(%)
土地使用权|50.00|2.00
办公软件|5.00|20.00
专有技术|5.00|20.00
(2)研究与开发支出
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。
23、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用,本集团重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
摊销方法:长期待摊费用能确定受益期限的,按预计受益期限分期摊销,不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。
类别|摊销年限(年)|依据
厂区改造类|1-10|预计受益期限
设备技术改造类|1-5|预计收益期限
其他|1-5|预计收益期限
24、长期资产减值
25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中:
租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量
时,本集团所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。1实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);2保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);3用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);4购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);5续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。
27、预计负债
28、股份支付
本集团股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本集团以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
29、合同成本
(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本集团在发生时将其计入当期损益。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务,是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务,除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
1公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5客户已接受该商品;6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应缴纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见附件四、21“使用权资产”以及26“租赁负债”。
在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。1)租赁变更
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;3资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);4在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%);5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本集团也可能将其分类为融资租赁:1若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;2资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;3承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
34、公允价值计量
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
35、终止经营
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
36、分部报告
会计政策变更的内容和原因|审批程序
解释15 号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。|2022 年4 月26 日召开的公司第九届董事会2022 年第二次会议审议通。
本集团自2022年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部发布的《企业会计准则解释第15号》。解释第15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1 号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
38、重大会计判断和估计
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域为金融资产减值。
税种|计税依据|税率(%)
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13.00、9.00、6.00和5.00
企业所得税|应税所得额|25.00、16.50和15.00
城市维护建设税|应缴流转税|7.00
教育费附加|应缴流转税|3.00
地方教育费附加|应缴流转税|2.00
房产税|房产余值或房产租金收入|12、1.2
税种|税率(%)
广东风华高新科技股份有限公司|15.00
四平市吉华高新技术有限公司|15.00
肇庆风华机电进出口有限公司|25.00
风华高新科技(香港)有限公司|16.50
广东国华新材料科技股份有限公司|15.00
广东风华超容科技有限公司|25.00
风华(苏州)高新科技股份有限公司|25.00
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年1月15日发布《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2021]22号),本公司被认定为高新技术企业,证书编号GR202044006765,企业所得税按15.00%优惠税率征收,优惠期为2020年至2022年。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年12月20日发布《广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案公示名单》,本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业,证书编号GR202144005738,企业所得税按15%优惠税率征收,优惠期为2021年至2023年。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年11月25日发布《关于公示吉林省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》,本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限公司(以下简称“四平吉华”)被认定为高新技术企业,证书编号GR202122000730,企业所得税按15.00%优惠税率征收,优惠期为2021年至2023年。
(以下附注未经特别注明,期末余额指2022年12月31日账面余额,期初余额指2022年1月1日账面余额,本期发生额指2022年1-12月发生额,上期发生额指2021年1-12月发生额,本附注中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五入所致)
项目|期末余额|期初余额
库存现金|30,327.06|56,869.06
银行存款|5,328,451,527.90|1,205,710,623.34
其他货币资金|16,777,189.45|13,503.23
银行存款应收利息|14,023,768.33|734,763.92
合计|5,359,282,812.74|1,206,515,759.55
其中:存放在境外的款项总额|7,966,549.22|9,841,801.52
存放财务公司款项|2,401,368,382.53|870,251,673.82
说明:截至2022年12月31 日,本集团无使用范围受限的货币资金余额。
项目|年末公允价值|年初公允价值
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|118,189,635.16|
项目|年末公允价值|年初公允价值
其中:债务工具投资|118,189,635.16|
权益工具投资||
合计|118,189,635.16|
类别|期末数||
|账面余额|坏账准备|账面价值
银行承兑汇票|265,834,121.88||265,834,121.88
商业承兑汇票|2,317,669.59|115,883.48|2,201,786.11
合计|268,151,791.47|115,883.48|268,035,907.99
类别|期初数||
|账面余额|坏账准备|账面价值
银行承兑汇票|||
商业承兑汇票|5,081,108.36|254,055.42|4,827,052.94
合计|5,081,108.36|254,055.42|4,827,052.94
种类|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|预期信用损失率(%)|
按单项计提坏账准备|||||
按组合计提坏账准备|268,151,791.47|100.00|115,883.48|0.04|268,035,907.99
合计|268,151,791.47|100.00|115,883.48|——|268,035,907.99
种类|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|预期信用损失率(%)|
按单项计提坏账准备|||||
按组合计提坏账准备|5,081,108.36|100.00|254,055.42|5.00|4,827,052.94
合计|5,081,108.36|100.00|254,055.42|——|4,827,052.94
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率(%)
银行承兑汇票|265,834,121.88||——
商业承兑汇票小计|2,317,669.59|115,883.48|5.00
合计|268,151,791.47|115,883.48|0.04
其中:账龄一年以内|268,151,791.47|115,883.48|0.04
类别|期初余额|本年变动情况||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他变动|
按组合计提预期信用损失的应收票据|254,055.42|115,883.48|254,055.42|||115,883.48
合计|254,055.42|115,883.48|254,055.42|||115,883.48
(5)年末已质押的应收票据:无
种类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票||226,858,061.57
合计||226,858,061.57
(7)年末因出票人未履约而转为应收账款的票据:无
账龄|期末余额|期初余额
1 年以内|939,663,718.37|792,430,837.37
1 至2 年|2,632,959.70|495,330.72
2 至3 年|94,552.78|1,260,546.14
3 至4 年|551,022.61|1,991,168.70
4 至5 年|1,139,255.65|539,495.01
5 年以上|141,536,044.71|146,603,051.88
小计|1,085,617,553.82|943,320,429.82
减:坏账准备|176,881,838.25|164,577,906.06
合计|908,735,715.57|778,742,523.76
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|预期信用损失率(%)|
单项计提坏账准备的应收账款|141,004,305.49|12.99|127,514,655.49|90.43|13,489,650.00
按组合计提坏账准备的应收账款|944,613,248.33|87.01|49,367,182.76|5.23|895,246,065.57
其中:正常信用风险组合|944,613,248.33|87.01|49,367,182.76|5.23|895,246,065.57
合计|1,085,617,553.82|100.00|176,881,838.25|16.29|908,735,715.57
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|预期信用损失率(%)|
单项计提坏账准备的应收账款|147,334,342.63|15.62|122,653,382.63|83.25|24,680,960.00
按组合计提坏账准备的应收账款|795,986,087.19|84.38|41,924,523.43|5.27|754,061,563.76
其中:正常信用风险组合|795,986,087.19|84.38|41,924,523.43|5.27|754,061,563.76
合计|943,320,429.82|100.00|164,577,906.06|17.45|778,742,523.76
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率(%)|计提理由
单位1|82,501,697.87|69,012,047.87|83.65|根据质押资产价值计提
单位2|38,965,085.43|38,965,085.43|100.00|预计无法收回
单位3|15,721,520.83|15,721,520.83|100.00|预计无法收回
单位4|383,625.21|383,625.21|100.00|预计无法收回
单位5|316,979.54|316,979.54|100.00|预计无法收回
单位6|283,196.11|283,196.11|100.00|预计无法收回
单位7|254,252.33|254,252.33|100.00|预计无法收回
单位8|143,300.49|143,300.49|100.00|预计无法收回
单位9|140,346.25|140,346.25|100.00|预计无法收回
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率(%)|计提理由
单位10|132,252.76|132,252.76|100.00|预计无法收回
单位11|118,615.39|118,615.39|100.00|预计无法收回
单位12|117,491.12|117,491.12|100.00|预计无法收回
其他公司|1,925,942.16|1,925,942.16|100.00|预计无法收回
合计|141,004,305.49|127,514,655.49|——|——
项目|期末余额||
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)|939,662,455.39|46,983,122.73|5.00
1年至2年(含2年)|2,569,625.80|256,962.58|10.00
2年至3年(含3年)|92,352.78|18,470.56|20.00
3年至4年(含4年)|43,730.37|21,865.19|50.00
4年至5年(含5年)|791,611.46|633,289.17|80.00
5年以上|1,453,472.53|1,453,472.53|100.00
合计|944,613,248.33|49,367,182.76|5.23
项目|期初余额||
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)|792,362,155.22|39,667,665.38|5.00
1年至2年(含2年)|494,830.72|49,483.07|10.00
2年至3年(含3年)|573,906.55|114,781.31|20.00
3年至4年(含4年)|856,100.62|428,050.31|50.00
4年至5年(含5年)|172,996.38|138,445.66|80.00
5年以上|1,526,097.70|1,526,097.70|100.00
合计|795,986,087.19|41,924,523.43|5.27
类别|期初余额|本年变动金额||||期末余额
||计提|收回或转|转销或核销|其他|
类别|期初余额|本年变动金额||||期末余额
||计提|收回或转|转销或核销|其他|
应收账款|164,577,906.06|20,200,526.95|回|6,012,337.37|1,884,257.39|176,881,838.25
其他变动说明:应收账款坏账准备其他变动减少1,884,257.39元主要系广东风华芯电科技股份有限公司本年度不再纳入合并范围而转出的坏账准备余额。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况:无。
(4)实际核销的应收账款情况
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|是否因关联交易产生
单位32|货款|4,937,200.00|法院裁定终止执行|管理层审批|否
单位33|货款|718,589.00|对方单位已注销|管理层审批|否
单位34|货款|187,100.00|对方单位已注销|管理层审批|否
单位35|货款|133,711.50|债务人资产不足以清偿|管理层审批|否
合计|——|5,976,600.50|——|——|——
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|计提的坏账准备期末余额
单位1|82,501,697.87|7.60|69,012,047.87
单位17|56,948,829.22|5.25|2,847,387.02
单位18|43,449,827.20|4.00|2,172,491.36
单位2|38,965,085.43|3.59|38,965,085.43
单位19|27,531,283.42|2.54|1,376,564.17
合计|249,396,723.14|22.98|114,373,575.85
本集团本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项目|期末余额|期初余额
应收款项融资|110,245,524.22|210,954,959.03
其中:银行承兑汇票|86,489,544.19|210,954,959.03
应收债权凭证|23,755,980.03|
小计|110,245,524.22|210,954,959.03
应收款项融资坏账准备|1,187,799.00|
其中:银行承兑汇票坏账准备||
应收债权凭证坏账准备|1,187,799.00|
合计|109,057,725.22|210,954,959.03
(2)期末已质押的应收款项融资:无
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|424,334,773.37|
应收债权凭证|3,134,460.60|
合计|427,469,233.97|
6、预付账款
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内(含1年)|13,276,375.59|95.13|16,501,352.46|95.37
1年至2年(含2年)|278,839.39|2.00|336,733.37|1.95
2年至3年(含3年)|81,181.80|0.58|26,934.04|0.16
3年以上|319,085.24|2.29|436,535.57|2.52
合计|13,955,482.02|100.00|17,301,555.44|100.00
单位名称|款项性质|账面余额|占预付款项余额的比例(%)
单位20|材料款|5,504,727.20|39.44
单位21|预付燃料动力费|4,341,985.75|31.11
单位22|材料款|526,092.24|3.77
单位23|材料款|516,351.24|3.70
单位24|材料款|316,646.50|2.27
合计|——|11,205,802.93|80.30
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|262,988,687.28|155,431,116.35
合计|262,988,687.28|155,431,116.35
(1)应收利息:无
(2)应收股利:无
款项性质|期末余额|期初余额
单位往来款|164,799,621.95|83,897,875.16
保证金、押金|6,426,486.53|15,996,548.62
代扣代缴款项|5,314,505.99|5,365,830.44
应收土地及附属建筑物收储款|107,853,550.00|63,553,550.00
其他|3,471,122.92|3,788,118.99
小计|287,865,287.39|172,601,923.21
减:坏账准备|24,876,600.11|17,170,806.86
合计|262,988,687.28|155,431,116.35
账龄|期末余额|期初余额
1 年以内(含1 年)|205,227,498.22|165,440,601.09
1 年至2 年(含2 年)|77,836,857.52|1,788,554.92
2 年至3 年(含3 年)|1,463,059.89|368,563.22
3 年至4 年(含4 年)|246,250.50|1,067,517.96
4 年至5 年(含5 年)|690,536.94|393,331.46
5 年以上|2,401,084.32|3,543,354.56
合计|287,865,287.39|172,601,923.21
项目|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期信用损失(未发生信用减值-组合评估)|整个存续期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|8,505,304.46||8,665,502.40|17,170,806.86
2022 年1 月1 日余额在本年:||||
项目|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期信用损失(未发生信用减值-组合评估)|整个存续期信用损失(已发生信用减值)|
——转入第二阶段||||
——转入第三阶段||||
——转回第二阶段||||
——转回第一阶段||||
本期计提数|9,223,122.34|||9,223,122.34
本期转回|||375,060.79|375,060.79
本期转销||||
本期核销|23,744.50||13,551.40|37,295.90
其他变动|-72,128.45||-1,032,843.95|-1,104,972.40
2022 年12 月31 日余额|17,632,553.85||7,244,046.26|24,876,600.11
其他变动说明:其他变动金额为广东风华芯电科技股份有限公司本期不再纳入合并范围转出的坏账准备。
4实际核销的其他应收款情况
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|是否因联交易产生
单位25|预付设备款|13,551.40|企业已注销|管理层批准|否
合计|——|13,551.40|——|——|——
单位名称|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额合计数的比例(%)|坏账准备
佛山市国星光电股份有限公司|股权出售款|134,409,650.00|一年以内|46.69|6,720,482.50
单位26|土地收储款|54,300,000.00|一年以内|18.86|2,715,000.00
单位27|土地收储款|53,553,550.00|一至两年|18.60|5,355,355.00
奈电软性科技电子(珠海)有限公司|单位往来款|16,946,563.83|两年以内|5.89|1,693,531.64
单位28|单位往来款|3,897,896.12|一至两年|1.35|3,897,896.12
合计|——|263,107,659.95|——|91.39|20,382,265.26
6涉及政府补助的应收款项
本集团本期无涉及政府补助的应收款项。
7因金融资产转移而终止确认的其他应收款本集团本期无涉及政府补助的应收款项。
8转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值
原材料|121,868,938.95|8,765,825.43|1 13,103,113.52|1 65,160,960.27|7,092,838.85|158,068,121.42
在产品|233,198,537.20|10,466,102.24|2 22,732,434.96|2 86,221,698.88|5,730,282.02|280,491,416.86
库存商品|391,519,463.33|110,266,093.20|2 81,253,370.13|4 36,895,195.72|40,402,752.37|396,492,443.35
低值易耗品|134,305.89|3,208.92|131,096.97|116,019.87|26,242.27|89,777.60
发出商品|41,787,576.91|3,138,159.10|38,649,417.81|30,485,355.38|7,810,171.52|22,675,183.86
合计|788,508,822.28|1 32,639,388.89|6 55,869,433.39|9 18,879,230.12|6 1,062,287.03|8 57,816,943.09
存货种类|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|||期末余额
||计提|转回|转销|其他|
原材料|7,092,838.85|3,225,465.50|155,715.60|395,067.48|1,001,695.84|8,765,825.43
在产品|5,730,282.02|5,319,835.83||584,015.61||10,466,102.24
库存商品|40,402,752.37|131,896,149.62|274,658.30|60,904,542.16|853,608.33|110,266,093.20
低值易耗品|26,242.27||23,033.35|||3,208.92
发出商品|7,810,171.52|25,742.57|4,508,661.77|63,959.70|125,133.52|3,138,159.10
合计|61,062,287.03|140,467,193.52|4,962,069.02|61,947,584.95|1,980,437.69|132,639,388.89
其他变动说明:存货跌价准备其他变动减少主要为广东风华芯电科技股份有限公司本期不再纳入合并范围转出存货跌价准备1,980,437.69元。
项目|期末余额|期初余额|备注
一年内到期的长期应收款||22,549,697.34|
合计||22,549,697.34|
项目|期末余额|期初余额
待抵扣税金|33,674,239.40|206,607,088.60
预缴企业所得税|54,654,143.56|2,448,237.29
合计|88,328,382.96|209,055,325.89
类别|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
分期收款对已处置子公司的债权||||28,187,121.68|5,637,424.34|22,549,697.34
减:一年以内到期||||28,187,121.68|5,637,424.34|22,549,697.34
合计|-|-|-|||
2021年度,本公司与湖北微硕电子科技有限公司、湖北微硕新材料有限公司、微硕电子签订四方《债转股协议》,协议约定以本公司截至2021 年12月31日对微硕电子的债权余额
29,430,291.25元(其中长期应收款28,187,121.68元、其他应收款1,243,169.57元)对湖北微硕新材料有限公司进行增资(债转股),债转股后本公司对湖北微硕新材料有限公司持股比例由6.77%变更为19.39%,协议约定自债转股完成工商登记之日起本公司开始享有相应的股东权益。2022 年2 月18 日,湖北省襄阳市市场监督管理局核准了上述债转股工商登记变更。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|5,637,424.34|||5,637,424.34
2022 年1 月1 日余额在本年:||||
——转入第二阶段||||
——转入第三阶段||||
——转回第二阶段||||
——转回第一阶段||||
本年计提||||
本年转回||||
本年转销||||
本年核销||||
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
其他变动|-5,637,424.34|||-5,637,424.34
2022 年12 月31 日余额|0.00|||0.00
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款:无。
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
被投资单位|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
一、合营企业||||||
 A&G CERAMICS CO.,LTD.|6,533,048.21||6,533,048.21|6,019,766.85||6,019,766.85
小计|6,533,048.21||6,533,048.21|6,019,766.85||6,019,766.85
二、联营企业||||||
广东风华新能源股份有限公司|74,412,681.30||74,412,681.30|72,088,246.33||72,088,246.33
光颉科技股份有限公司|391,338,168.60||391,338,168.60|362,582,094.29||362,582,094.29
肇庆市贺江电力发展有限公司|165,065,268.73|37,315,477.20|127,749,791.53|166,875,471.47|37,315,477.20|129,559,994.27
风华矿业投资控股(香港)有限公司|14,309,814.94||14,309,814.94|14,134,847.28||14,134,847.28
湖北微硕新材料有限公司|31,943,573.56||31,943,573.56|4,441,532.65||4,441,532.65
肇庆科华电子科技有限公司|30,952,240.91||30,952,240.91|31,168,888.98||31,168,888.98
广东风华特种元器件股份有限公司|7,657,389.64||7,657,389.64|5,974,884.56||5,974,884.56
广东中创智家科学研究有限公司|3,589,354.86||3,589,354.86|3,581,701.69||3,581,701.69
广东芯陶微电子有限公司|10,168,374.03||10,168,374.03|10,444,437.07||10,444,437.07
小计|729,436,866.57|37,315,477.20|692,121,389.37|671,292,104.32|37,315,477.20|633,976,627.12
合计|735,969,914.78|37,315,477.20|698,654,437.58|677,311,871.17|37,315,477.20|639,996,393.97
被投资单位|本期增减变动|||||||
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他
一、合营企业||||||||
 A&GCERAMICSCO.,LTD.|3,102,729.00||-3,320,140.30|730,692.66||||
小计|3,102,729.00||-3,320,140.30|730,692.66||||
二、联营企业||||||||
广东风华新能源股份有限公司|||2,285,305.47|39,129.50||||
光颉科技股份有限公司|||52,740,806.94|-5,632,639.49||18,352,093.14||
肇庆市贺江电力发展有限公司|||7,601,561.97|||9,411,764.71||
风华矿业投资控股(香港)有限公司|||-54,533.69|229,501.35||||
湖北微硕新材料有限公司|29,430,291.25||-1,928,250.34|||||
肇庆科华电子科技有限公司|||-216,648.07|||||
广东风华特种元器件股份有限公司|||1,682,505.08|||||
广东中创智家科学研究有限公司|||7,653.17|||||
广东芯陶微电子有限公司|||-3,521,991.35||3,245,928.31|||
小计|29,430,291.25||58,596,409.18|-5,364,008.64|3,245,928.31|27,763,857.85|-|
合计|32,533,020.25||55,276,268.88|-4,633,315.98|3,245,928.31|27,763,857.85|-|
说明:广东芯陶微电子有限公司(原联营企业风华研究院(广州)有限公司于2023年2月更名为广东芯陶微电子有限公司)本期其他变动额3,245,928.31元为本期广东芯陶微电子有限公司采取引进新投资者方式增资,本公司持股比例由37.31%被动稀释至23.03%。
项目|期末余额|期初余额
长春奥普光电技术股份有限公司|267,257,100.00|283,203,800.00
广东合微集成电路技术有限公司|4,078,052.74|6,575,477.51
长春光华微电子设备工程中心有限公司|36,949,667.51|34,861,117.11
中电科风华信息装备股份有限公司|51,491,438.37|54,316,159.86
广东广电网络投资基金一号有限合伙企业|55,364,664.79|54,250,929.22
广东广晟研究开发院有限公司||
奈电软性科技电子(珠海)有限公司|256,296,171.71|285,421,015.49
广东羚光新材料股份有限公司|49,798,026.80|
智华(广东)智能网联研究院有限公司|156,230.10|
88 国际集团有限公司||
广州捌十捌号企业管理有限公司||
合计|721,391,352.02|718,628,499.19
项目|本年确认的股利收入|累计利得(税后)|累计损失(税后)|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
长春奥普光电技术股份有限公司|479,600.00|213,029,827.70|||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
广东合微集成电路技术有限公司|||6,606,155.17||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
长春光华微电子设备工程中心有限公司||21,836,361.39|||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
中电科风华信息装备股份有限公司||18,205,405.43|||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
广东广电网络投资基金一号有限合伙企业||4,559,965.07|||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
广东广晟研究开发院有限公司|||4,686,493.70||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
奈电软性科技电子(珠海)有限公司|||35,375,327.19||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
广东羚光新材料股份有限公司||14,354,822.51|||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
智华(广东)智能网联研究院有限公司|||292,204.42||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
广州捌拾捌号企业管理有限公司|||1,071,924.00||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
88 国际集团有限公司|||24,832,906.00||本集团基于长期发展而进行的战略投资|
合计|479,600.00|271,986,382.09|72,865,010.48|||
项目|房屋、建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|53,416,112.33|53,416,112.33
2.本期增加金额||
(1)固定资产转入||
3.本期减少金额|53,416,112.33|53,416,112.33
(1)土地及附属建筑物收储|48,803,702.45|48,803,702.45
(2)处置子公司|4,612,409.88|4,612,409.88
4.期末余额|0.00|0.00
二、累计折旧和累计摊销||
1.期初余额|34,567,250.41|34,567,250.41
2.本期增加金额|375,861.87|375,861.87
(1)计提或摊销|375,861.87|375,861.87
(2)固定资产转入||