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二、本年期初余额|203,856,000.00||||309,492,648.34||||7,765,383.65|59,888,452.83|581,002,484.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||9,175,148.22|82,576,334.02|91,751,482.24
(一)综合收益总额||||||||||91,751,482.24|91,751,482.24
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||9,175,148.22|-9,175,148.22|
1.提取盈余公积|||||||||9,175,148.22|-9,175,148.22|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|203,856,000.00||||309,492,648.34||||16,940,531.87|142,464,786.85|672,753,967.06
晋拓科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原上海晋拓金属制品有限公司(以下简称上海晋拓公司),上海晋拓公司以2019年11月30 日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。本公司于2020年6月30日在上海市市场监督管理局完成工商变更登记手续,现持有统一社会信用代码为91310117764295662P的《营业执照》。公司注册地:上海市松江区新浜工业园区胡甪路368号。法定代表人:张东。截至2022年12月31日,公司总股本为271,808,000 股,每股面值人民币1.00元,其中:有限售条件的流通股份A股67,952,000股;无限售条件的流通股份A股203,856,000股。公司股票于2022年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等四个专门委员会。公司下设法务部、人事部、财务部、管理部、品质部、商务中心、工程技术中心、制造中心、采购部等主要职能部门。
本公司属汽车制造业。经营范围为:一般项目:从事汽车科技、新材料科技、新能源科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、汽摩配件、灯具配件、电动工具、马达配件、五金配件、防爆电器生产加工;注塑加工,金属切削加工,模具设计制造,电子元件生产及组装,通讯器材及配件,通讯设备及零部件,电子产品及配件,液晶显示器及配件,导航设备及配件销售,从事货物与技术的进出口业务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动;许可项目:道路货物运输(不含危险货物)。主要产品为铝合金精密压铸件。
本财务报告已于2023年4月20日经公司第一届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共6家,详见财务报告九“在其他主体中的权
益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围无变动,详见财务报告八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估
计,具体会计政策参见本财务报告五(12)、本财务报告五(23)、本财务报告五(29)和本财务报告五(38)等相关说明。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本财务报告五(21)“长期股权投资”或本财务报告五(10)“金融工具”。
1.外币交易业务
对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益或其他综合收益。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本财务报告五(38)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资
产:1本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本财务报告五(10)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3)财务担保合同
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本财务报告五(10)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本财务报告五(38)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报告五、43(9)“公允价值”。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本财务报告五(10)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司按照本财务报告五(10)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
银行承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的企业
本公司按照本财务报告五(10)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合|应收本公司合并范围内子公司账款
本公司按照本财务报告五(10)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
银行承兑汇票组合|承兑人为信用风险较低的银行
本公司按照本财务报告五(10)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
出口退税组合|以应收出口退税为信用风险组合确认依据
关联方组合|应收本公司合并范围内子公司款项
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
低值易耗品按照一次转销法进行摊销;包装物按照一次转销法进行摊销;模具按照预计使用寿命进行摊销。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值
的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减
的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00|4.75
机器设备|年限平均法|3-10|5.00|9.50-31.67
运输设备|年限平均法|4|5.00|23.75
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项|目|预计使用寿命依据|期限(年)
土地使用权||预计受益期限|20-50
软|件|预计受益期限|3
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本财务报告五、43(10);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1)铝合金压铸制品
境内销售:1非寄售模式下:以产品交付予客户并经客户验收,取得经客户确认的签收单为收入确认时点;2寄售模式下:客户根据需求自行提货,公司根据客户实际提货数量及相应的对账单进行收入确认和货款结算。
境外销售:1非寄售模式下,按照与客户签订的合同条款,一般为FOB 模式结算,该模式下,以产品报关离境为产品销售收入确认时点;2寄售模式下:客户根据需求自行提货,公司根据客户实际提货数量及相应的对账单进行收入确认和货款结算。
(2)模具
根据与客户签订销售合同或订单,模具完工并进行试样、在取得客户PPAP(生产件批准程序)文件时确认模具收入。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|按13%税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为13%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城市维护建设税|应缴流转税税额|5%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
||
||
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15.00%
无锡晋拓材料科技有限公司|15.00%
无锡晋拓汽车部件有限公司|15.00%
上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司|20.00%
上海晋拓法艾根汽车部件有限公司|20.00%
无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司|20.00%
晋拓科技(香港)国际贸易有限公司|按照所在地区税率执行
1.高新技术企业所得税优惠
本公司于2021年12月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202131006199),有效期:三年
(2021-2023年度);无锡晋拓材料科技有限公司于2021年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202132007635),有效期:三年(2021-2023年度);无锡晋拓汽车部件有限公司于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202232014415),有效期:三年(2022-2024年度)。
综上,本期本公司、无锡晋拓材料科技有限公司和无锡晋拓汽车部件有限公司企业所得税减按15%缴纳。
2.小型微利企业所得税优惠
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局2021年第12号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局2022年第13号),自2022 年1月1日至2024年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司、上海晋拓法艾根汽车部件有限公司和无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司属于小型微利企业。
综上,本期上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司、上海晋拓法艾根汽车部件有限公司和无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司年应纳税所得额超过规定的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|28,793.00|23,993.00
银行存款|96,021,370.27|36,192,074.19
其他货币资金|5,818,000.00|12,913,710.61
未到期应收利息|110,056.50|
合计|101,978,219.77|49,129,777.80
其中:存放在境外的款项总额|10,694,901.23|3,185,705.53
存放财务公司存款||
[注]2022年期末银行存款余额中包括七天通知存款19,830,000.00元。其他说明
期末其他货币资金中包括保函保证金5,568,000.00元以及诉讼冻结资金250,000.00 元,其使用受到一定限制。
外币货币资金明细情况详见本财务报告七(82)“外币货币性项目”之说明。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|70,079,835.62|
其中:||
现金管理产品余额及利息|70,079,835.62|
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|70,079,835.62|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据||1,121,000.00
||
||
合计||1,121,000.00
类别|期末余额|||期初余额||
|账面余额|坏账准备|账面|账面余额|坏账准备|账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备||||||1,180,000.00|100.00|59,000.00|5.00|1,121,000.00
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
合计||/||/||1,180,000.00|/|59,000.00|/|1,121,000.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
按单项计提坏账准备|||||
按组合计提坏账准备|59,000.00|-59,000.00|||
合计|59,000.00|-59,000.00|||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|328,116,929.89
|
1年以内小计|328,116,929.89
1至2年|1,661,703.25
2至3年|707,925.47
3年以上|
3至4年|199,020.83
4至5年|211,750.86
5年以上|261,866.48
|
|
合计|331,159,196.78
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|331,159,196.78|100|17,315,172.05|5.23|313,844,024.73|331,295,052.57|100|17,231,650.40|5.20|314,063,402.17
其中:||||||||||
账龄组合|331,159,196.78|100|17,315,172.05|5.23|313,844,024.73|331,295,052.57|100|17,231,650.40|5.20|314,063,402.17
合计|331,159,196.78|/|17,315,172.05|/|313,844,024.73|331,295,052.57|/|17,231,650.40|/|314,063,402.17
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|331,159,196.78|17,315,172.05|5.23
|||
合计|331,159,196.78|17,315,172.05|5.23
账龄|账面余额|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|328,116,929.89|16,405,846.49|5.00
1-2年|1,661,703.25|166,170.33|10.00
2-3年|707,925.47|212,377.64|30.00
3-4年|199,020.83|99,510.42|50.00
4-5年|211,750.86|169,400.69|80.00
5 年以上|261,866.48|261,866.48|100.00
小计|331,159,196.78|17,315,172.05|5.23
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|17,231,650.40|83,521.65||||17,315,172.05
||||||
合计|17,231,650.40|83,521.65||||17,315,172.05
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
(1)威巴克(无锡)减震器有限公司|56,559,304.25|17.08|2,827,965.21
(2)哈金森工业橡胶制品(苏州)有限公司|37,779,526.36|11.41|1,888,976.32
(3)青岛迪恩汽车减震系统有限公司|21,367,285.27|6.45|1,068,364.26
(4)佐藤雅诗(上海)电子科技有限公司|13,439,459.17|4.06|671,972.96
(5)康迪泰克(中国)橡塑技术有限公司|10,669,094.45|3.22|533,454.72
合计|139,814,669.50|42.22|6,990,733.47
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|18,697,919.98|7,352,473.84
||
合计|18,697,919.98|7,352,473.84
项目|期初数|本期成本变动|本期公允价值变动|期末数
银行承兑汇票|7,352,473.84|11,345,446.14|-|18,697,919.98
项目|期初成本|期末成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票|7,352,473.84|18,697,919.98|-|-
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|27,633,590.44|-
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|3,937,538.44|85.78|6,737,951.99|99.11
1 至2年|596,458.50|13.00|60,382.94|0.89
2 至3年|56,092.10|1.22||
3 年以上||||
||||
||||
合计|4,590,089.04|100.00|6,798,334.93|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
(1)苏州力林电子科技有限公司|1,051,769.91|22.91
(2)国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司|679,182.78|14.80
(3)大纪(佛山)经贸有限公司|369,270.00|8.04
(4)无锡华润燃气有限公司|366,208.03|7.98
(5)上海承起机械科技有限公司|263,800.00|5.75
合计|2,730,230.72|59.48
1.期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
2.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。其他说明
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|1,180,151.69|1,675,000.69
合计|1,180,151.69|1,675,000.69
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|485,049.68
|
1 年以内小计|485,049.68
1 至2年|696,058.82
2 至3年|5,056.56
3 年以上|
3 至4年|30,600.00
4 至5年|370,309.85
5 年以上|330,450.00
|
|
合计|1,917,524.91
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金|726,450.00|726,450.00
暂借款|1,186,934.91|1,590,715.58
其他|4,140.00|6,140.00
合计|1,917,524.91|2,323,305.58
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|648,304.89|||648,304.89
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|89,068.33|||89,068.33
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|737,373.22|||737,373.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|648,304.89|89,068.33||||737,373.22
||||||
合计|648,304.89|89,068.33||||737,373.22
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
(1)无锡华润燃气有限公司|押金|618,000.00|[注1]|32.23|555,200.00
(2)云永生|暂借款|347,996.85|[注2]|18.15|32,519.69
(3)刘朋|暂借款|179,539.23|[注3]|9.36|14,953.92
(4)牛水明|暂借款|91,720.50|1-2年|4.78|9,172.05
(5)王配可|暂借款|77,914.28|1-2年|4.06|7,791.43
合计|/|1,315,170.86|/|68.58|619,637.09
[注1]其中:账龄4-5年金额为314,000.00元,5年以上金额为304,000.00元。[注2]其中:账龄1年以内金额为45,600.00元,1-2年金额为302,396.85元。[注3]其中:账龄1年以内金额为60,000.00元,1-2年金额为119,539.23元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|12,991,056.37||12,991,056.37|16,664,018.39||16,664,018.39
在产品|53,946,897.38||53,946,897.38|37,555,188.22||37,555,188.22
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
产成品|113,046,500.80|4,577,710.64|108,468,790.16|65,891,857.47|3,043,328.87|62,848,528.60
低值易耗品|30,359,996.41||30,359,996.41|26,159,437.22||26,159,437.22
合计|210,344,450.96|4,577,710.64|205,766,740.32|146,270,501.30|3,043,328.87|143,227,172.43
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
产成品|3,043,328.87|4,114,824.46||2,580,442.69||4,577,710.64
||||||
合计|3,043,328.87|4,114,824.46||2,580,442.69||4,577,710.64
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税待抵扣进项税|15,012,817.43|14,598,106.17
预付费用|2,267,304.61|2,470,458.39
合计|17,280,122.04|17,068,564.56
项目|期末余额|期初余额
固定资产|495,664,980.81|445,671,234.91
固定资产清理||
合计|495,664,980.81|445,671,234.91
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|361,851,028.17|292,910,281.00|12,223,015.72|13,602,992.46|680,587,317.35
2.本期增加金额|5,284,662.78|84,627,478.12|1,210,578.33|3,154,467.92|94,277,187.15
(1)购置||11,524,464.99|1,210,578.33|3,154,467.92|15,889,511.24
(2)在建工程转入|5,284,662.78|73,103,013.13|||78,387,675.91
(3)企业合并增加|||||
|||||
|||||
3.本期减少金额||5,116,235.94|425,730.76||5,541,966.70
(1)处置或报废||5,116,235.94|425,730.76||5,541,966.70
|||||
|||||
4.期末余额|367,135,690.95|372,421,523.18|13,007,863.29|16,757,460.38|769,322,537.80
二、累计折旧|||||
1.期初余额|50,357,602.20|164,856,833.00|9,058,601.10|10,643,046.14|234,916,082.44
2.本期增加金额|17,194,692.00|23,081,200.56|1,160,317.47|1,248,922.06|42,685,132.09
(1)计提|17,194,692.00|23,081,200.56|1,160,317.47|1,248,922.06|42,685,132.09
|||||
|||||
3.本期减少金额||3,539,213.31|404,444.23||3,943,657.54
(1)处置或报废||3,539,213.31|404,444.23||3,943,657.54
|||||
|||||
4.期末余额|67,552,294.20|184,398,820.25|9,814,474.34|11,891,968.20|273,657,556.99
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|299,583,396.75|188,022,702.93|3,193,388.95|4,865,492.18|495,664,980.81
2.期初账面价值|311,493,425.97|128,053,448.00|3,164,414.62|2,959,946.32|445,671,234.91
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
胡甪路厂房|4,480,859.26|集体用地所建房产
林天路部分厂房|4,374,361.04|-
截至2022年12月31日用于借款抵押的固定资产,详见本财务报告七(81)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|295,835,678.01|245,752,911.99
工程物资||
合计|295,835,678.01|245,752,911.99
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
汽车轻量化铝合金零部件智能工厂建设项目|35,888,639.15||35,888,639.15|17,015,010.33||17,015,010.33
智能汽车零部件生产项目|120,977,301.77||120,977,301.77|139,926,264.67||139,926,264.67
设备安装工程|56,084,090.68||56,084,090.68|56,974,621.39||56,974,621.39
晋拓总部及研发基地工程|81,779,451.74||81,779,451.74|30,831,365.56||30,831,365.56
零星工程|1,106,194.67||1,106,194.67|1,005,650.04||1,005,650.04
合计|295,835,678.01||295,835,678.01|245,752,911.99||245,752,911.99
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
汽车轻量化铝合金零部件智能工厂建设项目|310,000,000.00|17,015,010.33|24,158,291.60|5,284,662.78||35,888,639.15|99.11|100.00|8,833,021.64|||自有资金
智能汽车零部件生产项目|480,389,200.00|139,926,264.67|39,475,201.65|58,424,164.55||120,977,301.77|37.35|37.35|3,264,921.20|2,006,555.25|4.91|募筹资金以及自筹资金
设备安装工程||56,974,621.39|13,225,145.69|14,115,676.40||56,084,090.68||||||自筹资金
晋拓总部及研发基地工程|100,000,000.00|30,831,365.56|50,948,086.18|||81,779,451.74|81.78|81.78|1,038,717.67|1,038,717.67|5.08|自有资金与募集资金
零星工程||1,005,650.04|663,716.81|563,172.18||1,106,194.67||||||
合计|890,389,200.00|245,752,911.99|128,470,441.93|78,387,675.91||295,835,678.01|/|/|13,136,660.51|3,045,272.92|/|/
期末用于借款抵押的在建工程,详见本财务报告七(81)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
项目|经营租入土地|合计
一、账面原值||
1.期初余额|997,812.03|997,812.03
2.本期增加金额||
||
||
3.本期减少金额||
||
||
4.期末余额|997,812.03|997,812.03
二、累计折旧||
1.期初余额|199,562.41|199,562.41
2.本期增加金额|199,562.41|199,562.41
(1)计提|199,562.41|199,562.41
||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
||
4.期末余额|399,124.82|399,124.82
(1)处置||
||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|598,687.21|598,687.21
2.期初账面价值|798,249.62|798,249.62
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|102,507,171.26|||7,176,825.71|109,683,996.97
2.本期增加金额||||1,023,043.50|1,023,043.50
(1)购置||||1,023,043.50|1,023,043.50
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|102,507,171.26|||8,199,869.21|110,707,040.47
二、累计摊销|||||
1.期初余额|8,827,868.16|||6,166,216.60|14,994,084.76
2.本期增加金额|3,125,463.48|||748,632.68|3,874,096.16
(1)计提|3,125,463.48|||748,632.68|3,874,096.16
|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|11,953,331.64|||6,914,849.28|18,868,180.92
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|90,553,839.62|||1,285,019.93|91,838,859.55
2.期初账面价值|93,679,303.10|||1,010,609.11|94,689,912.21
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
技术研究费||6,000,000.00|166,666.66||5,833,333.34
其他||266,228.35|52,792.52||213,435.83
合计||6,266,228.35|219,459.18||6,046,769.17
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
坏账准备|17,719,807.14|2,671,687.59|17,937,444.54|2,690,616.70
存货跌价准备|4,577,710.64|686,656.60|3,043,328.87|456,499.33
未抵扣亏损|122,491,259.46|18,922,459.26|58,110,951.83|10,536,325.41
政府补助|8,850,617.92|1,327,592.69|8,129,622.42|1,219,443.36
内部交易未实现利润|763,196.20|114,479.44|1,272,038.03|190,805.70
合计|154,402,591.36|23,722,875.58|88,493,385.69|15,093,690.50
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产加速折旧|6,236,264.65|935,439.70||
||||
合计|6,236,264.65|935,439.70||
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|935,439.70|22,787,435.88||15,093,690.50
递延所得税负债|935,439.70|||
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|332,738.13|1,510.75
可抵扣亏损|6,371,487.26|4,429,609.17
||
||
合计|6,704,225.39|4,431,119.92
年份|期末金额|期初金额|备注
2029|106,146.44|106,146.44|
2030|302,604.06|302,604.06|
2031|4,020,858.67|4,020,858.67|
2032|1,941,878.09||
合计|6,371,487.26|4,429,609.17|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产款项|34,333,892.83||34,333,892.83|11,217,841.24||11,217,841.24
||||||
合计|34,333,892.83||34,333,892.83|11,217,841.24||11,217,841.24
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|40,000,000.00|10,000,000.00
信用借款|150,000,000.00|50,000,000.00
抵押及保证借款||50,000,000.00
未到期应付利息|172,333.33|161,547.23
合计|190,172,333.33|110,161,547.23
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票||26,860,000.00
||
||
合计||26,860,000.00
项目|期末余额|期初余额
1年以内|146,738,482.25|254,962,618.28
1-2 年|5,977,480.54|5,197,967.06
2-3 年|702,957.87|2,159,939.54
3-4 年|1,898,071.42|25,926.09
4-5 年|25,926.09|51,534.20
5年以上|31,334.20|123,451.83
合计|155,374,252.37|262,521,437.00
项目|期末余额|期初余额
预收合同款项|3,114,723.69|670,779.14
||
合计|3,114,723.69|670,779.14
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|17,546,752.33|163,095,131.83|164,205,293.55|16,436,590.61
二、离职后福利-设定提存计划|862,509.96|13,713,216.69|13,657,286.55|918,440.10
三、辞退福利||45,061.30|45,061.30|
四、一年内到期的其他福利||||
||||
||||
合计|18,409,262.29|176,853,409.82|177,907,641.40|17,355,030.71