TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||22,308,615.01||||||||22,308,615.01|46,219.25|22,354,834.26
4.其他|||||2,470,489.73||||||||2,470,489.73||2,470,489.73
(三)利润分配|||||||||11,722,623.10||-87,216,108.56||-75,493,485.46|-1,670,400.00|-77,163,885.46
1.提取盈余公积|||||||||11,722,623.10||-11,722,623.10||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-75,493,485.46||-75,493,485.46|-1,670,400.00|-77,163,885.46
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|79,466,827.00||||-79,466,827.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|79,466,827.00||||-79,466,827.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|-31,500.00||||-177,030.00|-13,484,416.00|||||||13,275,886.00||13,275,886.00
四、本期期末余额|278,102,394.00||||971,837,442.48|15,007,209.00|||57,077,333.81||510,990,406.86||1,803,000,368.15|16,176,062.01|1,819,176,430.16
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|173,303,798.00||||389,471,230.53|31,162,200.00|||30,010,733.16||252,009,348.08||813,632,909.77|83,673,143.15|897,306,052.92
加:会计政策变更|||||||||||156,843.00||156,843.00||156,843.00
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|173,303,798.00||||389,471,230.53|31,162,200.00|||30,010,733.16||252,166,191.08||813,789,752.77|83,673,143.15|897,462,895.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|25,363,269.00||||637,230,964.21|-2,670,575.00|||15,343,977.55||157,552,099.22||838,160,884.98|-67,370,287.32|770,790,597.66
(一)综合收益总额|||||||||||244,627,462.73||244,627,462.73|4,172,681.16|248,800,143.89
(二)所有者投入和减少资本|25,363,269.00||||643,349,287.48|7,716,225.00|||||||660,996,331.48|19,808.25|661,016,139.73
1.所有者投入的普通股|25,363,269.00||||613,351,784.20|7,716,225.00|||||||630,998,828.20||630,998,828.20
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||22,987,870.21||||||||22,987,870.21|19,808.25|23,007,678.46
4.其他|||||7,009,633.07||||||||7,009,633.07||7,009,633.07
(三)利润分配|||||||||15,343,977.55||-87,075,363.51||-71,731,385.96|-289,100.00|-72,020,485.96
1.提取盈余公积|||||||||15,343,977.55||-15,343,977.55||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-71,731,385.96||-71,731,385.96|-289,100.00|-72,020,485.96
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-6,118,323.27|-10,386,800.00|||||||4,268,476.73|-71,273,676.73|-67,005,200.00
四、本期期末余额|198,667,067.00||||1,026,702,194.74|28,491,625.00|||45,354,710.71||409,718,290.30||1,651,950,637.75|16,302,855.83|1,668,253,493.58
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|198,667,067.00||||1,033,019,033.41|28,491,625.00|||45,354,710.71|207,152,886.37|1,455,702,072.49
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|198,667,067.00||||1,033,019,033.41|28,491,625.00|||45,354,710.71|207,152,886.37|1,455,702,072.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|79,435,327.00||||-55,604,372.25|-13,484,416.00|||11,722,623.10|30,010,122.41|79,048,116.26
(一)综合收益总额||||||||||117,226,230.97|117,226,230.97
(二)所有者投入和减少资本|||||18,186,086.84||||||18,186,086.84
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||16,501,436.35||||||16,501,436.35
4.其他|||||1,684,650.49||||||1,684,650.49
(三)利润分配|||||||||11,722,623.10|-87,216,108.56|-75,493,485.46
1.提取盈余公积|||||||||11,722,623.10|-11,722,623.10|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-75,493,485.46|-75,493,485.46
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|79,466,827.00||||-79,466,827.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|79,466,827.00||||-79,466,827.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|-31,500.00||||5,676,367.91|-13,484,416.00|||||19,129,283.91
四、本期期末余额|278,102,394.00||||977,414,661.16|15,007,209.00|||57,077,333.81|237,163,008.78|1,534,750,188.75
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|173,303,798.00||||391,453,454.69|31,162,200.00|||30,010,733.16|140,788,474.41|704,394,260.26
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|173,303,798.00||||391,453,454.69|31,162,200.00|||30,010,733.16|140,788,474.41|704,394,260.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|25,363,269.00||||641,565,578.72|-2,670,575.00|||15,343,977.55|66,364,411.96|751,307,812.23
(一)综合收益总额||||||||||153,439,775.47|153,439,775.47
(二)所有者投入和减少资本|25,363,269.00||||631,918,386.77|7,716,225.00|||||649,565,430.77
1.所有者投入的普通股|25,363,269.00||||613,351,784.20|7,716,225.00|||||630,998,828.20
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||15,038,760.97||||||15,038,760.97
4.其他|||||3,527,841.60||||||3,527,841.60
(三)利润分配|||||||||15,343,977.55|-87,075,363.51|-71,731,385.96
1.提取盈余公积|||||||||15,343,977.55|-15,343,977.55|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-71,731,385.96|-71,731,385.96
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||9,647,191.95|-10,386,800.00|||||20,033,991.95
四、本期期末余额|198,667,067.00||||1,033,019,033.41|28,491,625.00|||45,354,710.71|207,152,886.37|1,455,702,072.49
泰晶科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由湖北泰晶电子科技有限公司整体变更而成的股份有限公司。2016 年9 月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2059 号”文件核准,同意本公司向社会公众公开发行股票并上市。
2021年7月,经中国证监会“证监许可[2020]3336 号”核准,公司非公开发行股票24,587,769.00股。
2021年9月,根据公司2020年第二次临时股东大会审议通过的《公司2020年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要,公司向激励对象发行限售性股票775,500.00股,每股面值1元,授予激励对象限制性股票的价格为9.95元/股。
2022 年6 月,经公司股东大会审议通过,以总股本198,667,067.00 股为基数,每股派发现金红利0.38 元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.4 股,共计派发现金红利75,493,485.46元,转增79,466,827 股。
2022 年8 月,根据公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过的《关于调整2020 年限制性股票激励计划回购价格和数量的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》。陈勇、张智成、周建3 人离职,对应授予的股票进行回购,因2021 年年度权益分配方案-以资本公积向全体股东每股转增0.4股,因此首次授予的回购数量由17,500 股调整为24,500 股;预留授予的回购数量由5,000 股调整为7,000 股,本次回购后总股本为278,102,394 股。
截至2022 年12 月31 日,本公司股本为人民币278,102,394.00 元,股本情况详见附注六、31。本公司注册地址:随州市曾都经济开发区
本公司总部办公地址:随州市曾都经济开发区
1、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要经营晶体生产自动化设备、零部件、电子元件、组件及汽车零部件研发、生产、销售。
2、母公司以及最终母公司的名称
喻信东、王丹、喻信辉、喻慧玲为本公司共同实际控制人。
本财务报表已经公司董事会于2023 年4 月25 日批准报出,根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
截至2022 年12 月31 日,纳入合并范围的子公司共9 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本年合并范围比上年减少2 户,详见本附注八“合并范围的变更”。
本财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006 年2 月15日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的披露规定编制。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、10“金融资产减值”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、45“其他”。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以人民币为记账本位币。编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
公司及子公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、21“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(一)、金融资产
(二)、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含部分财务担保合同等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
信用风险较小的银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行信用风险较大的银行承兑汇票及商
业承兑汇票
承兑人为信用风险较大的银行或商业承兑汇票,与“应收账款”组合划分相同
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本公司不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用未来12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
应收账款组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征应收账款组合2 应收合并范围内主体之间的应收款项
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据
银行承兑汇票本组合为信用风险较低的银行承兑汇票4其他应收款
其他应收款组合1
本组合为除其他应收款组合2外的日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项。
其他应收款组合2 应收合并范围内主体之间的其他应收款项5长期应收款
长期应收款组合1 本组合为应收取的售后回租保证金
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
其他应收款组合2 应收合并范围内主体之间的其他应收款项
公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、在产品等。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、(二)、金融资产减值。
长期应收款预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融工具”。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
2持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。
(2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:1与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;2该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-25|0-5|3.80-5
机器设备|年限平均法|5-10|0-5|9.5-20
运输设备|年限平均法|5|0-5|19-20
办公设备|年限平均法|3-5|0-5|19-33.33
(1)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修及改造、生产用模具等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
1、租赁付款额
2、折现率
在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:1确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;2支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;3因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本公司所采用的修订后的折现率。
(2)重新计量
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,具体执行时按下列情形分别确认收入:
境内销售:公司在收到客户订单后组织生产并开始发货,将货物交由运输公司或自行运抵至客户指定地点,客户根据到货情形进行清点并签收,月末公司与客户核对双方本月的收发货情况,形成经双方认可的本月收发货核对表,核对无误后客户向公司提出开票申请,公司根据客户的开票申请开具增值税发票并确认收入的实现。
境外销售:公司在收到客户订单后组织生产并开始发货,货物报送至海关,海关确认无误后签发出口货物报关单,公司在收到报关单、开具发票并经税务确认后确认收入的实现。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(5)当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
本公司采用合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、23“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》|经本公司第四届董事会第十五次会议审议通过|详见其他说明
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》|经本公司第四届董事会第十五次会议审议通过|详见其他说明
财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(以下简称“解释15 号”)。根据解释15 号:
A、公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022 年1 月1 日起实施。
B、公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022 年1 月1 日起实施。
公司报告期内未发生与解释15 号规定相关的业务。2《企业会计准则解释第16 号》
财政部于2022 年11 月30 日发布了《企业会计准则解释第16 号》(以下简称“解释16 号”)。根据解释16 号:
A、公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则公司在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022 年1月1 日起实施。该等应付股利确认于2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,进行追溯调整。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形),公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益,自2022 年1 月1 日起实施。
公司报告期内未发生与解释16 号规定相关的业务。
1、重大会计判断和估计
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。每季度向本公司董事会呈报发现,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|13%
城市维护建设税|公司子公司湖北东奥电子科技有限公司城市维护建设税税率为应纳流转税额的5%,除此外公司及其他子公司的城市维护建设税税率为应纳流转税额的7%。|5%7%
教育费附加|教育费附加税率为应纳流转税额的3%。|3%
企业所得税|公司及子公司重庆市晶芯频控电子科技有限公司、重庆泰庆电子科技有限公司、随州泰华电子科技有限公司本年度企业所得税率为15%,详见六、2 税收优惠。公司子公司湖北东奥电子科技有限公司、深圳市科成精密五金有限公司、深圳市泰晶实业有限公司企业所得税率详见六、2 税收优惠。公司子公司泰晶实业(香港)有限公司,其企业所得税税率为16.50% 。除此以外其他子公司的企业所得税税率均为25%。|2.5%-5%15%16.5%25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
重庆市晶芯频控电子科技有限公司|15
重庆泰庆电子科技有限公司|15
随州泰华电子科技有限公司|15
纳税主体名称|所得税税率(%)
泰晶实业(香港)有限公司|16.5
泰晶科技股份有限公司|15
公司于2010年12月被认定为高新技术企业,2022年11月公司通过高新技术企业复审。子公司随州泰华电子科技有限公司于2019年11月被认定为高新技术企业,2022年11月通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定本公司、子公司随州泰华电子科技有限公司本年度企业所得税减按15%征收。
公司子公司重庆市晶芯频控电子科技有限公司、重庆泰庆电子科技有限公司,根据“财政部公告2020年第23号”规定,“自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业”,本年度企业所得税税率为15%。
公司子公司湖北东奥电子科技有限公司、深圳市科成精密五金有限公司、深圳市泰晶实业有限公司,根据“财税〔2019〕13号”,符合“从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000.00万元等三个条件的企业”的小型微利企业认定条件,根据“财税〔2019〕13号”《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
根据“财政部税务总局公告2021年第12号”《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。根据“财政部税务总局公告2022年第13号”《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期初余额”指2022 年1 月1日账面余额,“期末余额”指2022 年12 月31 日账面余额,“本期发生额”指2022 年度,“上期发生额”指2021 年度,金额单位为人民币元。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|187,105.79|211,026.33
银行存款|316,714,526.18|667,496,649.37
其他货币资金||
合计|316,901,631.97|667,707,675.70
其中:存放在境外的款项总额|34,612,233.68|42,636,225.09
存放财务公司存款||
注:2022 年末,公司将2.6 亿元1 年内到期的定期存款和大额存单重分类至其他流动资产,将1.23 亿元1 年期以上的定期存款和大额存单重分类至其他非流动资产。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|38,100,606.29|
商业承兑票据|7,953,037.27|636,897.98
坏账准备|-397,651.86|-31,844.90
合计|45,655,991.70|605,053.08
注:变动情况详见“第三节、管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“(三)、资产、负债情况分析”。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||17,526,874.88
商业承兑票据||
合计||17,526,874.88
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|46,053,643.56|100.00|397,651.86|0.86|45,655,991.70|636,897.98|100.00|31,844.90|5.00|605,053.08
其中:||||||||||
信用风险较小的银行承兑汇票|38,100,606.29|82.73|||38,100,606.29|||||
商业承兑汇票|7,953,037.27|17.27|397,651.86|5.00|7,555,385.41|636,897.98|100.00|31,844.90|5.00|605,053.08
合计|46,053,643.56|/|397,651.86|/|45,655,991.70|636,897.98|/|31,844.90|/|605,053.08
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|7,953,037.27|397,651.86|5.00
合计|7,953,037.27|397,651.86|5.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|31,844.90|365,806.96|||397,651.86
合计|31,844.90|365,806.96|||397,651.86
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|186,369,413.59
1至2 年|18,669,066.18
2至3 年|9,382,968.12
3至4 年|6,935,422.12
4年以上|6,955,704.41
合计|228,312,574.42
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|24,511,854.19|10.74|24,511,854.19|100.00||18,627,112.32|6.05|18,627,112.32|100.00|
其中:||||||||||
单项计提|24,511,854.19|10.74|24,511,854.19|100.00||18,627,112.32|6.05|18,627,112.32|100.00|
按组合计提坏账准备|203,800,720.23|89.26|14,822,465.14|7.27|188,978,255.09|289,351,678.65|93.95|20,145,085.27|6.96|269,206,593.38
其中:||||||||||
应收账款组合1|203,800,720.23|89.26|14,822,465.14|7.27|188,978,255.09|289,351,678.65|93.95|20,145,085.27|6.96|269,206,593.38
合计|228,312,574.42|/|39,334,319.33|/|188,978,255.09|307,978,790.97|/|38,772,197.59|/|269,206,593.38
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|13,344,365.13|13,344,365.13|100.00|难以收回
客户2|3,758,402.70|3,758,402.70|100.00|难以收回
客户3|89,550.00|89,550.00|100.00|难以收回
客户4|587,729.00|587,729.00|100.00|难以收回
客户5|1,226,480.00|1,226,480.00|100.00|难以收回
客户6|1,190,000.00|1,190,000.00|100.00|难以收回
客户7|3,596,585.08|3,596,585.08|100.00|难以收回
客户8|718,742.28|718,742.28|100.00|难以收回
合计|24,511,854.19|24,511,854.19|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1 年)|185,179,413.59|9,258,970.67|5.00
1年至2 年(含2 年|8,344,438.82|1,418,554.60|17.00
2年至3 年(含3 年|8,286,389.12|2,154,461.17|26.00
3年至4 年(含4 年|938,989.42|938,989.42|100.00
4年以上|1,051,489.28|1,051,489.28|100.00
合计|203,800,720.23|14,822,465.14|7.27
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款|38,772,197.59|-1,054,409.23|-90,000.00|-675,721.86|2,382,252.83|39,334,319.33
合计|38,772,197.59|-1,054,409.23|-90,000.00|-675,721.86|2,382,252.83|39,334,319.33
注:其他变动系深圳市鹏赫精密科技有限公司(以下简称“深圳鹏赫”)本期不再纳入公司合并报表范围,其账面应收账款及计提的坏账准备转出。
项目|核销金额
实际核销的应收账款|675,721.86
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户1|货款|152,161.00|无法收回|经内部审批后予以核销|否
客户2|货款|135,395.49|无法收回|经内部审批后予以核销|否
客户3|货款|120,960.00|无法收回|经内部审批后予以核销|否
客户4|货款|40,986.00|无法收回|经内部审批后予以核销|否
客户5|货款|97,520.00|无法收回|经内部审批后予以核销|否
客户6|货款|47,754.84|无法收回|经内部审批后予以核销|否
客户7|货款|80,944.53|无法收回|经内部审批后予以核销|否
合计|/|675,721.86|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|13,344,365.13|5.84|13,344,365.13
第二名|13,183,534.30|5.77|659,176.72
第三名|12,633,433.90|5.53|631,671.70
第四名|10,729,654.87|4.70|2,285,462.77
第五名|8,532,301.00|3.74|426,615.05
合计|58,423,289.20|25.58|17,347,291.37
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为58,423,289.20 元,占应收账款期末余额合计数的比例为25.58%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为17,347,291.37 元,对受同一控制人控制的企业已合并披露其应收账款余额。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|46,746,921.90|49,887,515.32
合计|46,746,921.90|49,887,515.32
年初余额本年变动年期末余额成本
银行承兑汇票49,887,515.32 -3,140,593.42 46,746,921.90合计49,887,515.32 -3,140,593.42 46,746,921.90
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
银行承兑汇票28,826,828.38
合计28,826,828.38
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|3,441,306.99|100.00|3,486,844.44|100.00
合计|3,441,306.99|100.00|3,486,844.44|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|1,395,416.03|40.55
第二名|189,657.34|5.51
第三名|142,791.07|4.15
第四名|141,400.00|4.11
第五名|141,218.20|4.10
合计|2,010,482.64|58.42
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
其他应收款|2,609,219.32|7,048,568.43
合计|2,609,219.32|7,048,568.43
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|2,615,658.94
1至2 年|21,736,535.42
2至3 年|5,247,582.51
3至4 年|
4年以上|3,046,076.06
合计|32,645,852.93
注1:深圳鹏赫本期不再纳入合并范围,对深圳鹏赫其他应收款21,464,050.89 元按照实际账龄1-2 年进行列式。
注2:预付河南壮凌智能设备有限公司的口罩设备款389,644.22 元存在纠纷,本年将预付款项调整至其他应收款,并按照实际账龄2-3 年进行列式。
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
员工借支|38,400.00|120,929.65
保证金及押金|802,564.61|4,434,400.80
应收出口退税|847,289.34|2,029,476.62
往来款|30,957,598.98|8,620,974.16
坏账准备|-30,036,633.61|-8,157,212.80
合计|2,609,219.32|7,048,568.43
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|525,963.06||7,631,249.74|8,157,212.80
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-113,881.38||8,126,261.63|8,012,380.25
本期转回|||-300,000.00|-300,000.00
本期转销||||
本期核销|-50,000.00|||-50,000.00
其他变动|||14,217,040.56|14,217,040.56
2022年12月31日余额|362,081.68||29,674,551.93|30,036,633.61
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收账款组合1|8,157,212.80|8,012,380.25|-300,000.00|-50,000.00|14,217,040.56|30,036,633.61
合计|8,157,212.80|8,012,380.25|-300,000.00|-50,000.00|14,217,040.56|30,036,633.61
注:其他变动系深圳鹏赫本期不再纳入公司合并报表范围,其账面其他应收款及计提的坏账准备转出。
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
单位1|保证金|50,000.00|无法收回|经内部审批后予以核销|否
合计|/|50,000.00|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
深圳市鹏赫精密科技有限公司|往来款|21,464,050.89|1-2 年|65.75|21,464,050.89
苏强、苏明|往来款|4,420,173.68|3 年以内|13.54|4,420,173.68
珠海宇迪电子科技有限公司|往来款|1,845,000.00|4 年以上|5.65|1,845,000.00
应收出口退税|应收出口退税|847,289.34|1 年以内|2.60|42,364.47
深圳市和赢自动化设备有限公司|往来款|679,658.12|4 年以上|2.08|679,658.12
合计|/|29,256,172.03|/|89.62|28,451,247.16
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
在途物资|1,386,042.13||1,386,042.13|1,268,758.90||1,268,758.90
原材料|91,513,016.72|10,924,568.63|80,588,448.09|73,650,494.63|433,664.81|73,216,829.82
库存商品|34,074,154.56|6,057,836.54|28,016,318.02|48,307,948.54|2,395,222.58|45,912,725.96
发出商品|25,742,507.15|1,516,299.53|24,226,207.62|21,572,959.82|364,929.15|21,208,030.67
在产品|47,650,022.73|4,895,626.35|42,754,396.38|37,240,443.77|256,051.98|36,984,391.79
合计|200,365,743.29|23,394,331.05|176,971,412.24|182,040,605.66|3,449,868.52|178,590,737.14
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|433,664.81|10,847,060.35||356,156.53||10,924,568.63
库存商品|2,395,222.58|5,336,238.14||1,673,624.18||6,057,836.54
发出商品|364,929.15|1,516,299.53||364,929.15||1,516,299.53
在产品|256,051.98|4,895,626.35||256,051.98||4,895,626.35
合计|3,449,868.52|22,595,224.37||2,650,761.84||23,394,331.05
项目|期末余额|期初余额
预交及待抵扣税金等|1,542,063.51|10,535,665.48
待摊费用|25,919.17|271,148.25
定期存款及大额存单本金|260,000,000.00|
未到期应收利息|2,181,219.17|
合计|263,749,201.85|10,806,813.73
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁保证金|4,444,000.00|222,200.00|4,221,800.00|4,444,000.00|222,200.00|4,221,800.00|
未实现融资收益|-550,104.39||-550,104.39|-967,092.88||-967,092.88|11.38%
合计|3,893,895.61|222,200.00|3,671,695.61|3,476,907.12|222,200.00|3,254,707.12|/
注:2021 年3 月,公司与平安国际融资租赁有限公司签署了《售后回租租赁合同》,本公司将一批设备进行售后回租,租赁期间共34 个月,2021 年4 月1 日为起租日,租金总额48,402,080.00元,保证金4,444,000.00 元,同时由喻信东出具了《保证函》。截2022 年12 月31 日,保证金4,444,000.00 元及未实现融资收益550,104.39 元在“长期应收款”中列报。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|222,200.00|||222,200.00
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|222,200.00|||222,200.00
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
武汉市杰精精密电子有限公司|10,024,416.04|||517,642.77||||||10,542,058.81|
深圳市泰卓电子有限公司|3,871,800.38||3,871,800.38||||||||
小计|13,896,216.42||3,871,800.38|517,642.77||||||10,542,058.81|
合计|13,896,216.42||3,871,800.38|517,642.77||||||10,542,058.81|
注:2022 年4 月,公司子公司深圳市泰晶实业有限公司以388.00 万元价格将持有的深圳市泰卓电子有限公司全部股权转让给自然人邵政铭,2022 年5 月完成深圳市泰卓电子有限公司工商变更。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|52,296,420.00|||52,296,420.00
2.本期增加金额|1,431,926.50|||1,431,926.50
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|1,431,926.50|||1,431,926.50
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|53,728,346.50|||53,728,346.50
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|8,519,140.78|||8,519,140.78
2.本期增加金额|2,557,616.25|||2,557,616.25
(1)计提或摊销|2,353,566.72|||2,353,566.72
(2)固定资产转入|204,049.53|||204,049.53
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|11,076,757.03|||11,076,757.03
三、减值准备||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|42,651,589.47|||42,651,589.47
2.期初账面价值|43,777,279.22|||43,777,279.22
项目|期末余额|期初余额
固定资产|734,216,740.91|712,419,964.43
合计|734,216,740.91|712,419,964.43
项目|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|128,899,332.53|1,037,905,202.29|6,448,681.01|16,879,345.36|1,190,132,561.19
2.本期增加金额|12,160,101.38|130,928,880.45|252,330.66|181,432.97|143,522,745.46
(1)购置|348,623.85|100,133,836.04|252,330.66|181,432.97|100,916,223.52
(2)在建工程转入|11,811,477.53|30,795,044.41|||42,606,521.94
3.本期减少金额|1,431,926.50|7,522,748.61|135,471.12|92,676.84|9,182,823.07