TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
收到其他与经营活动有关的现金|98,835,342.86|94,143,786.64
经营活动现金流入小计|1,787,799,658.68|2,371,589,265.73
购买商品、接受劳务支付的现金|1,327,039,693.05|1,581,996,802.19
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|359,568,148.53|281,875,016.63
支付的各项税费|45,950,753.38|40,880,481.54
支付其他与经营活动有关的现金|84,210,248.74|110,051,962.02
经营活动现金流出小计|1,816,768,843.70|2,014,804,262.38
经营活动产生的现金流量净额|-28,969,185.02|356,785,003.35
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|789,562,766.61|586,891,988.46
取得投资收益收到的现金|3,145,920.00|17,661,134.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|36,200.00|78,432.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|11,004,364.34|18,425,134.50
投资活动现金流入小计|803,749,250.95|623,056,689.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|94,877,049.00|182,179,417.57
投资支付的现金|824,808,930.91|606,564,751.73
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|8,433,967.80|16,769,621.25
投资活动现金流出小计|928,119,947.71|805,513,790.55
投资活动产生的现金流量净额|-124,370,696.76|-182,457,100.90
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|16,451,853.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|296,864,217.65|284,094,546.51
收到其他与筹资活动有关的现金|150,345,795.37|139,037,763.18
筹资活动现金流入小计|463,661,866.02|423,132,309.69
偿还债务支付的现金|411,590,586.34|121,992,677.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|171,452,899.86|132,648,138.25
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|317,552,082.67|257,788,475.95
筹资活动现金流出小计|900,595,568.87|512,429,292.02
筹资活动产生的现金流量净额|-436,933,702.85|-89,296,982.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|8,176,907.46|-8,152,440.63
五、现金及现金等价物净增加额|-582,096,677.17|76,878,479.49
加:期初现金及现金等价物余额|1,733,482,921.42|1,656,604,441.93
六、期末现金及现金等价物余额|1,151,386,244.25|1,733,482,921.42
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,080,355,504.58|1,725,673,893.12
收到的税费返还|83,793,877.35|111,218,919.94
收到其他与经营活动有关的现金|66,879,543.55|129,820,215.05
经营活动现金流入小计|1,231,028,925.48|1,966,713,028.11
购买商品、接受劳务支付的现金|1,033,434,276.80|1,327,786,482.49
支付给职工以及为职工支付的现金|210,822,496.33|183,202,370.36
支付的各项税费|19,358,590.43|25,736,476.99
支付其他与经营活动有关的现金|67,468,127.27|77,977,788.44
经营活动现金流出小计|1,331,083,490.83|1,614,703,118.28
经营活动产生的现金流量净额|-100,054,565.35|352,009,909.83
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|736,985,695.17|557,064,153.94
取得投资收益收到的现金|123,145,920.00|17,661,134.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||406,794.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|10,851,347.11|17,905,233.62
投资活动现金流入小计|870,982,962.28|593,037,316.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|90,339,956.29|179,687,200.50
投资支付的现金|792,426,292.13|600,787,407.94
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|8,433,967.80|16,096,703.14
投资活动现金流出小计|891,200,216.22|796,571,311.58
投资活动产生的现金流量净额|-20,217,253.94|-203,533,994.87
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|16,451,853.00|
取得借款收到的现金|296,864,217.65|284,094,546.51
收到其他与筹资活动有关的现金|150,345,795.37|139,037,763.18
筹资活动现金流入小计|463,661,866.02|423,132,309.69
偿还债务支付的现金|411,590,586.34|121,992,677.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|171,452,899.86|132,648,138.25
支付其他与筹资活动有关的现金|313,642,200.00|256,759,058.55
筹资活动现金流出小计|896,685,686.20|511,399,874.62
筹资活动产生的现金流量净额|-433,023,820.18|-88,267,564.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|8,563,847.70|-7,022,627.18
五、现金及现金等价物净增加额|-544,731,791.77|53,185,722.85
加:期初现金及现金等价物余额|1,575,181,023.15|1,521,995,300.30
六、期末现金及现金等价物余额|1,030,449,231.38|1,575,181,023.15
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|331,000,757.00||||651,009,813.45|6,458,400.00|159,561,144.21||165,500,378.50||1,504,079,650.37||2,804,693,343.53||2,804,693,343.53
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|331,000,757.00||||651,009,813.45|6,458,400.00|159,561,144.21||165,500,378.50||1,504,079,650.37||2,804,693,343.53||2,804,693,343.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|299,015,981.00||||-272,725,745.06|-2,523,700.00|78,621,527.70||17,459,825.30||28,099,542.77||152,994,831.71||152,994,831.71
(一)综合收益总额|||||||78,621,527.70||||211,059,746.57||289,681,274.27||289,681,274.27
(二)所有者投入和减少资本|1,115,300.00||||25,174,935.94|-642,400.00|||||||26,932,635.94||26,932,635.94
1.所有者投入的普通股|1,191,300.00||||15,260,553.00||||||||16,451,853.00||16,451,853.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,480,582.94||||||||10,480,582.94||10,480,582.94
4.其他|-76,000.00||||-566,200.00|-642,400.00|||||||200.00||200.00
(三)利润分配||||||-195,000.00|||17,459,825.30||-182,960,203.||-165,305,378.||-165,305,378.
|||||||||||80||50||50
1.提取盈余公积|||||||||17,459,825.30||-17,459,825.30||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-195,000.00|||||-165,500,378.50||-165,305,378.50||-165,305,378.50
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|297,900,681.00||||-297,900,681.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|297,900,681.00||||-297,900,681.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他||||||-1,686,300.00|||||||1,686,300.00||1,686,300.00
四、本期期末余额|630,016,738.00||||378,284,068.39|3,934,700.00|238,182,671.91||182,960,203.80||1,532,179,193.14||2,957,688,175.24||2,957,688,175.24
项目|2021 年度||
|归属于母公司所有者权益|少数|所有
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|股东权益|者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|331,000,757.00||||635,952,315.09|6,614,400.00|77,346,435.69||135,427,949.03||1,170,284,184.63||2,343,397,241.44||2,343,397,241.44
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|331,000,757.00||||635,952,315.09|6,614,400.00|77,346,435.69||135,427,949.03||1,170,284,184.63||2,343,397,241.44||2,343,397,241.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||15,057,498.36|-156,000.00|82,214,708.52||30,072,429.47||333,795,465.74||461,296,102.09||461,296,102.09
(一)综合收益总额|||||||92,457,719.58||||494,458,759.71||586,916,479.29||586,916,479.29
(二)所有者投入和减少资本|||||15,057,498.36||||||||15,057,498.36||15,057,498.36
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||15,057,498.36||||||||15,057,498.36||15,057,498.36
4.其他|||||||||||||0.00||0.00
(三)利润分配||||||-156,000.00|||30,072,429.47||-162,472,732.27||-132,244,302.80||-132,244,302.80
1.提取盈余公积|||||||||30,072,429.47||-30,072,429.47||||
2.提取一般|||||||||||||||
风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||-156,000.00|||||-132,400,302.80||-132,244,302.80||-132,244,302.80
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-10,243,011.06||||10,243,011.06||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-10,243,011.06||||10,243,011.06||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||-8,433,572.76||-8,433,572.76||-8,433,572.76
四、本期期末余额|331,000,757.00||||651,009,813.45|6,458,400.00|159,561,144.21||165,500,378.50||1,504,079,650.37||2,804,693,343.53||2,804,693,343.53
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|331,000,757.00||||651,009,813.45|6,458,400.00|160,055,522.21||165,500,378.50|1,299,610,610.42||2,600,718,681.58
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|331,000,757.00||||651,009,813.45|6,458,400.00|160,055,522.21||165,500,378.50|1,299,610,610.42||2,600,718,681.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|299,015,981.00||||-272,725,745.06|-2,523,700.00|77,228,289.64||17,459,825.30|-8,361,950.81||115,140,100.07
(一)综合收益总额|||||||77,228,289.64|||174,598,252.99||251,826,542.63
(二)所有者投入和减少资本|1,115,300.00||||25,174,935.94|-642,400.00||||||26,932,635.94
1.所有者投入的普通股|1,191,300.00||||15,260,553.00|||||||16,451,853.00
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,480,582.94|||||||10,480,582.94
4.其他|-76,000.00||||-566,200.00|-642,400.00||||||200.00
(三)利润分配||||||-195,000.00|||17,459,825.30|-182,960,203.80||-165,305,378.50
1.提取盈余公积|||||||||17,459,825.30|-17,459,825.30||
2.对所有者(或股东)的分配||||||-195,000.00||||-165,500,378.50||-165,305,378.50
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|297,900,681.00||||-297,900,681.00|||||||
1.资本公积转增资本|297,900,681.00||||-297,900,68|||||||
(或股本)|||||1.00|||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||-1,686,300.00||||||1,686,300.00
四、本期期末余额|630,016,738.00||||378,284,068.39|3,934,700.00|237,283,811.85||182,960,203.80|1,291,248,659.61||2,715,858,781.65
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|331,000,757.00||||635,952,315.09|6,614,400.00|77,495,727.95||135,427,949.03|1,109,139,696.47||2,282,402,045.54
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|331,000,757.00||||635,952,315.09|6,614,400.00|77,495,727.95||135,427,949.03|1,109,139,696.47||2,282,402,045.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||15,057,498.36|-156,000.00|82,559,794.26||30,072,429.47|190,470,913.95||318,316,636.04
(一)综合收益总额|||||||92,802,805.32|||351,134,207.92||443,937,013.24
(二)所有者投入和减少资|||||15,057,498|||||||15,057,498.36
本|||||.36|||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||15,057,498.36|||||||15,057,498.36
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||-156,000.00|||30,072,429.47|-162,472,732.27||-132,244,302.80
1.提取盈余公积|||||||||30,072,429.47|-30,072,429.47||
2.对所有者(或股东)的分配||||||-156,000.00||||-132,400,302.80||-132,244,302.80
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||-10,243,011.06|||10,243,011.06||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||-10,243,011.06|||10,243,011.06||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||-8,433,572.76||-8,433,572.76
四、本期期末余额|331,000,757.00||||651,009,813.45|6,458,400.00|160,055,522.21||165,500,378.50|1,299,610,610.42||2,600,718,681.58
珠海全志科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)由张建辉、唐立华、龚晖、丁然、侯丽荣、蔡建宇发起设立,于2011年6月1 日在珠海市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为
91440400666520715X 的营业执照,注册资本630,016,738.00 元,股份总数630,016,738 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份A 股122,465,005 股;无限售条件的流通股份A 股507,551,733 股。公司股票已于2015 年5 月15 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属集成电路设计行业。主要经营活动为集成电路的研发和销售。主要产品:集成电路。本财务报表业经公司2023年3月20 日第四届第二十四次董事会批准对外报出。
本公司将广州芯之联科技有限公司(以下简称广州芯之联公司)、深圳芯智汇科技有限公司(以下简称深圳芯智汇公司)、全胜(香港)有限公司(以下简称全胜香港公司)、西安全志科技有限公司(以下简称西安全志公司)、香港全通科技有限公司(以下简称香港全通公司)、深圳全志在线有限公司(以下简称全志在线公司)、上海全志芯科技有限公司(以下简称上海全志芯公司)、成都全志科技有限公司(以下简称成都全志公司)、澳门全志科技有限公司(以下简称澳门全志公司)和全志科技(珠海横琴)有限公司(以下简称横琴全志公司)共10 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,全胜香港公司、香港全通公司和澳门全志公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
2金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合|客户类型|
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合|客户类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
6 个月以内(含,下同)|1.00
6 个月-1 年|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|50.00
3 年以上|100.00
对应收票据的减值损失计量,比照前述金融资产的计量方法处理。
对应收账款的减值损失计量,比照前述金融资产的计量方法处理。
对其他应收款的减值损失计量,比照前述金融资产的计量方法处理。
对合同资产减值损失计量,比照前述金融资产的计量方法处理。
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|25 年|5%|3.8%
电子设备|年限平均法|3-5 年|5%|31.67%-19%
办公设备|年限平均法|3-5 年|5%|31.67%-19%
运输工具|年限平均法|5 年|5%|19%
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
项目|摊销年限(年)
专利授权|预计使用年限、授权年限
非专利技术|3
软件|2-3
土地使用权|50
1)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
2)内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1 年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(1)芯片销售业务
公司芯片产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)软件销售收入
公司软件销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司将软件程序发送至客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职
工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定和“关于亏损合同的判断”规定。|经公司第四届董事会第二十四次会议审议通过|本项会计政策变更对公司报表无影响
本公司自2022年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。|经公司第四届董事会第二十四次会议审议通过|本项会计政策变更对公司报表无影响
1.公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|免税、10%、15%、16.50%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司、深圳芯智汇公司|10%
西安全志公司|15%
全胜香港公司、香港全通公司|16.5%
澳门全志公司、广州芯之联公司|免税
除上述以外的其他纳税主体|25%
根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发〔2000〕18 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按适用税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、全志在线公司、深圳芯智汇公司、西安全志、广州芯之联公司和横琴全志公司享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。
(1)本公司
本公司于2020年12 月9 日获得高新技术企业证书(证书编号:GR202044007170),税收优惠期限为2020年1月1 日至2022 年12 月31 日,此外根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财税〔2020〕45 号),国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税,本公司为享受财税〔2020〕45 号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业,因此2022 年享受10%所得税优惠税率。
(2)深圳芯智汇公司
深圳芯智汇公司于2022年12月19 日获得高新技术企业证书(证书编号:GR202244208188),税收优惠期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,此外根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财税〔2020〕45 号),国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,
自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税,本公司为享受财税〔2020〕45 号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业,因此2022 年享受10%所得税优惠税率。
(3)西安全志公司
西安全志公司于2022年10 月12 日获得高新技术企业证书(证书编号:GR202261000304),税收优惠期限为2022年1月1 日至2024年12 月31 日,因此2022 年享受15%所得税优惠税率。
(4)广州芯之联公司
广州芯之联公司于2022年12月22 日获得高新技术企业证书(证书编号:GR202244009768),税收优惠期限为2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,此外根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财税〔2020〕45 号),国家鼓励的集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,广州芯之联公司为享受财税〔2020〕45 号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业,2022 年为公司获利年度的第一年,因此2022 年享受免征企业所得税。
(5)澳门全志公司
根据澳门特别行政区公布的《2023 年財政年度預算案》规定,应纳税收益(所得额)在澳门币60 万元(含)以下的免税,澳门币60 万元以上的部分适用的税率为12%。澳门全志公司2022 年应纳税收益在澳门币60 万(含)以下,因此2022 年享受免征企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|1,184,601,653.19|1,766,556,816.26
其他货币资金|337,466,899.23|154,061,740.41
合计|1,522,068,552.42|1,920,618,556.67
其中:存放在境外的款项总额|80,534,320.29|54,274,798.96
期末货币资金中33,232,110.00 元系大额存单及定期存款计提的利息部分,41,416.66 元系受让大额存单支付的利息部分,使用受限;337,408,781.51 元系定期存款质押,使用受限。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|178,961,700.88|208,769,133.29
其中:||
理财产品|104,900,732.36|112,024,034.30
权益工具投资|74,060,968.52|96,745,098.99
其中:||
合计|178,961,700.88|208,769,133.29
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|8,014,006.54|1,531,817.07
商业承兑票据|143,203.50|
合计|8,157,210.04|1,531,817.07
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|8,158,656.54|100.00%|1,446.50|0.02%|8,157,210.04|1,531,817.07|100.00%|||1,531,817.07
其中:||||||||||
银行承兑汇票组合|8,014,006.54|98.23%|||8,014,006.54|1,531,817.07|100.00%|||1,531,817.07
商业承兑汇票组合|144,650.00|1.77%|1,446.50|1.00%|143,203.50|||||
合计|8,158,656.54|100.00%|1,446.50|0.02%|8,157,210.04|1,531,817.07|100.00%|||1,531,817.07
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票组合|8,014,006.54||
商业承兑汇票组合|144,650.00|1,446.50|1.00%
合计|8,158,656.54|1,446.50|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备||1,446.50||||1,446.50
合计||1,446.50||||1,446.50
|金额|比例|金额|计提比例|值|金额|比例|金额|计提比例|值
按单项计提坏账准备的应收账款|7,031,766.21|14.02%|7,031,766.21|100.00%|0.00|8,199,897.59|26.33%|8,199,897.59|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|43,135,405.00|85.98%|431,354.03|1.00%|42,704,050.97|22,939,334.53|73.67%|229,393.35|1.00%|22,709,941.18
其中:||||||||||
合计|50,167,171.21|100.00%|7,463,120.24|14.88%|42,704,050.97|31,139,232.12|100.00%|8,429,290.94|27.07%|22,709,941.18
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
深圳市路盛达科技有限公司|6,713,766.21|6,713,766.21|100.00%|逾期后长期未回收,收回的可能性很低
深圳市偶家科技有限公司|318,000.00|318,000.00|100.00%|逾期后长期未回收,收回的可能性很低
合计|7,031,766.21|7,031,766.21||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
6 个月以内|43,135,405.00|431,354.03|1.00%
合计|43,135,405.00|431,354.03|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|43,135,405.00
其中:6 个月以内|43,135,405.00
3 年以上|7,031,766.21
5 年以上|7,031,766.21
合计|50,167,171.21
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备|8,199,897.59||1,168,131.38|||7,031,766.21
按组合计提坏账准备|229,393.35|201,960.68||||431,354.03
合计|8,429,290.94|201,960.68|1,168,131.38|||7,463,120.24
单位名称|收回或转回金额|收回方式
深圳市路盛达科技有限公司|1,168,131.38|银行存款
合计|1,168,131.38|
系与深圳市路盛达科技有限公司买卖合同纠纷案,我司二审胜诉,执行中收回深圳市路盛达科技有限公司欠款1,168,131.38 元。
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|8,809,842.92|17.56%|88,098.43
第二名|6,713,766.21|13.38%|6,713,766.21
第三名|3,806,363.71|7.59%|38,063.64
第四名|3,409,421.21|6.80%|34,094.21
第五名|3,380,527.00|6.74%|33,805.27
合计|26,119,921.05|52.07%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|778,738.74|99.99%|1,435,345.11|99.93%
1 至2 年|111.70|0.01%|1,034.79|0.07%
合计|778,850.44||1,436,379.90|
单位名称|账面余额|占预付款项余额的比例(%)
第一名|157,451.00|20.22
第二名|133,500.00|17.14
第三名|112,320.76|14.42
第四名|50,818.33|6.52
第五名|35,244.16|4.53
小计|489,334.25|62.83
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|850,687.73|274,807.57
合计|850,687.73|274,807.57
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|4,030,498.36|3,190,096.50
合计|4,030,498.36|3,190,096.50
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|11,080.58|3,021.37|2,901,186.98|2,915,288.93
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-3,954.06|3,954.06||
——转入第三阶段||-160.79|160.79|
本期计提|33,858.27|1,093.48|229,569.95|264,521.70
2022 年12 月31 日余额|40,984.79|7,908.12|3,130,917.72|3,179,810.63
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|819,695.53
1 至2 年|79,081.16
2 至3 年|1,607.89
3 年以上|3,130,113.78
3 至4 年|74,500.20
4 至5 年|5,114.87
5 年以上|3,050,498.71
合计|4,030,498.36
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|2,915,288.93|264,521.70||||3,179,810.63
合计|2,915,288.93|264,521.70||||3,179,810.63
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|押金保证金|2,785,840.00|3 年以上|69.12%|2,785,840.00
第二名|押金保证金|273,004.50|1 年以内|6.77%|13,650.23
第三名|押金保证金|231,702.00|1 年以内|5.75%|11,585.10
第四名|押金保证金|213,874.00|1 年以内、3 年以上|5.31%|77,749.45
第五名|押金保证金|170,707.29|1 年以内、1-2年、2-3 年、3 年以上|4.24%|165,708.64
合计||3,675,127.79||91.19%|3,054,533.42
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
库存商品|194,692,511.00|23,353,225.53|171,339,285.47|192,612,796.11|35,478,867.60|157,133,928.51
发出商品|187,700.28||187,700.28|435,535.42||435,535.42
委托加工物资|413,556,926.14|11,549,468.53|402,007,457.61|348,549,894.95|27,172,431.64|321,377,463.31
合计|608,437,137.|34,902,694.0|573,534,443.|541,598,226.|62,651,299.2|478,946,927.
|42|6|36|48|4|24
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|35,478,867.60|2,038,023.05||14,163,665.12||23,353,225.53
委托加工物资|27,172,431.64|10,512,552.26||26,135,515.37||11,549,468.53
合计|62,651,299.24|12,550,575.31||40,299,180.49||34,902,694.06
项目|确定可变现净值的具体依据|转销存货跌价准备的原因
库存商品|以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值|本期将已计提存货跌价准备的存货售出
委托加工物资|以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值|本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或售出
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税额|19,390,467.75|24,593,033.75
预交所得税|13,718,019.12|8,089,929.05
产能保证金|57,070,662.75|
合计|90,179,149.62|32,682,962.80
项目|期末余额|期初余额
无锡志芯集成电路投资中心(有限合伙)|94,711,080.88|95,845,244.49
青岛华晟君辉投资合伙企业(有限合伙)|49,443,383.99|47,942,250.14
无锡临创志芯股权投资合伙企业(有限合伙)|76,596,869.93|53,652,594.82
深圳安创科技股权投资合伙企业(有限合伙)|6,967,478.97|13,089,476.02
深圳前海熠芯投资合伙企业(有限合伙)|5,665,334.67|4,639,360.64
合肥东芯通信股份有限公司|38,076,222.00|18,276,586.56
上海齐感电子信息科技有限公司|25,510,050.08|25,510,050.08
微位(深圳)网络科技有限公司|4,885,409.70|5,428,325.43
安徽云塔电子科技有限公司|22,998,800.00|24,838,565.28
英彼森半导体(珠海)有限公司|33,810,185.46|15,947,804.89
芜湖宏景电子股份有限公司|10,563,378.00|10,563,378.00
重庆希微科技有限公司|23,882,241.78|14,851,459.09
深圳优普莱等离子体技术有限公司|30,171,198.37|30,171,198.37
芯象半导体科技(北京)有限公司[注1]|6,170,933.28|4,687,500.00
深圳锐视智芯科技有限公司[注2]|13,349,339.21|5,000,000.00
开放智能机器(上海)有限公司||500,000.00
珠海燧景科技有限公司|10,000,000.00|
爱科微半导体(上海)有限公司|39,747,970.21|
合计|492,549,876.53|370,943,793.81
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
无锡志芯集成电路投资中心(有限合伙)||75,277,601.25|||非交易性权益工具投资|
青岛华晟君辉投资合伙企业(有限合伙)||12,843,383.99|||非交易性权益工具投资|
无锡临创志芯股权投资合伙企业(有限合伙)||16,596,869.93|||非交易性权益工具投资|
深圳安创科技股权投资合伙企业(有限合|3,145,920.00|6,967,478.97|||非交易性权益工具投资|
伙)||||||
深圳前海熠芯投资合伙企业(有限合伙)||5,665,334.67|||非交易性权益工具投资|
合肥东芯通信股份有限公司||17,705,443.23|||非交易性权益工具投资|
上海齐感电子信息科技有限公司||20,510,050.08|||非交易性权益工具投资|
微位(深圳)网络科技有限公司||4,885,409.70|||非交易性权益工具投资|
安徽云塔电子科技有限公司||12,998,800.00|||非交易性权益工具投资|
英彼森半导体(珠海)有限公司||30,810,185.46|||非交易性权益工具投资|
芜湖宏景电子股份有限公司||563,378.00|||非交易性权益工具投资|
重庆希微科技有限公司||18,882,241.78|||非交易性权益工具投资|
深圳优普莱等离子体技术有限公司||25,171,198.37|||非交易性权益工具投资|
芯象半导体科技(北京)有限公司||1,483,433.28|||非交易性权益工具投资|
深圳锐视智芯科技有限公司||8,349,339.21|||非交易性权益工具投资|
开放智能机器(上海)有限公司|||500,000.00||非交易性权益工具投资|
珠海燧景科技有限公司|||||非交易性权益工具投资|
爱科微半导体(上海)有限公司||7,247,970.21|||非交易性权益工具投资|
[注1]北京四季豆信息技术有限公司于2022 年更名为芯象半导体科技(北京)有限公司
[注2]北京锐思智芯科技有限公司于2022 年重组深圳锐视智芯科技有限公司,股权重组后,实控人及相关股东保持原北京锐思智芯科技有限公司的持股比例不变
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对无锡志芯集成电路投资中心(有限合伙)、青岛华晟君辉投资合伙企业(有限合伙)、无锡临创志芯股权投资合伙企业(有限合伙)、深圳安创科技股权投资合伙企业(有限合伙)、深圳前海熠芯投资合伙企业(有限合伙)、合肥东芯通信股份有限公司、上海齐感电子信息科技有限公司、微位(深圳)网络科技有限公司、安徽云塔电子科技有限公司、英彼森半导体(珠海)有限公司、芜湖宏景电子股份有限公司、重庆希微科技有限公司、深圳优普莱等离子体技术有限公司、芯象半导体科技(北京)有限公司、深圳锐视智芯科技有限公司、开放智能机器(上海)有限公司、珠海燧景科技有限公司、爱科微半导体(上海)有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3)微位(深圳)网络科技有限公司累计利得包含已处置部分股权时确认累计利得1,809,438.30 元。
项目|期末余额|期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|174,337,078.57|117,692,220.00
合计|174,337,078.57|117,692,220.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|23,161,841.24|||23,161,841.24
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|23,161,841.24|||23,161,841.24
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|6,242,533.13|||6,242,533.13
2.本期增加金额|1,114,310.58|||1,114,310.58
(1)计提或摊销|1,114,310.58|||1,114,310.58
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|7,356,843.71|||7,356,843.71
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|15,804,997.53|||15,804,997.53
2.期初账面价值|16,919,308.11|||16,919,308.11
项目|期末余额|期初余额
固定资产|120,982,715.99|116,071,857.63
合计|120,982,715.99|116,071,857.63
项目|房屋及建筑物|电子设备|办公设备|运输工具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|128,713,922.21|93,242,121.99|4,901,753.25|8,180,707.38|235,038,504.83
2.本期增加金额||16,834,965.06|159,521.41|846,352.83|17,840,839.30
(1)购置||16,834,965.06|159,521.41|846,352.83|17,840,839.30
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||