TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(4)取得主要项目的预计总成本,核对预计总成本的构成及预计总成本变更情况,结合项目的情况分析成本变更的合理性;
(5)我们对重大的工程项目进行现场走访,并对客户进行函证,获取工程进度情况,以验证完工进度的准确性;
(6)对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程序。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在合同收入确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对合同收入确认的总体评估是可以接受的、管理层对合同收入确认的相关判断及估计是合理的。
应收账款及合同资产减值
如名家汇公司2022年度财务报表附注三(十二)、(十六),附注五、注释4、注释8所述。截止2022年12月31日,名家汇公司应收账款余额为人民币1,095,880,228.46元,坏账准备为人民币
482,266,149.22元,账面价值为人民币613,614,079.24元,占资产总额的41.54%;合同资产余额为人民币459,559,257.29元,坏账准备为人民币203,176,975.17元,账面价值为人民币256,382,282.12元,占资产总额的17.35%。
由于应收账款及合同资产对财务报表影响较为重大,且应收账款及合同资产减值涉及管理层判断和估计,因此应收账款、合同资产减值确认为关键审计事项。
我们对应收账款及合同资产减值所实施的重要审计程序包括:
(1)对应收账款、合同资产减值准备相关内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试;
(2)复核管理层对应收账款、合同资产进行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别减值的项目;
(3)对于按照单项计提减值准备的应收账款、合同资产,向管理层了解做出单项计提判断依据,结合外部经营环境、回款情况等因素,评价管理层减值计提的合理性;
(4)对于按照信用风险特征组合计提减值的应收账款、合同资产,结合账龄分析,对工程合同主要条款、应收账款、合同资产执行函证程序,并检查合同资产转换成应收账款相关条件、历史回款记录和期后回款情况,评价管理层合同资产、应收账款减值计提的合理性;
(5)选取重大应收账款和合同资产项目进行现场走访,向客户了解项目中标、施工情况,以及资产负债表日的形象进度、审计结算情况、历史付款及未来付款计划等。
基于已执行的审计程序,我们认为,管理层在应收账款及合同资产减值确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收账款及合同资产减值确认的总体评估是可以接受的、管理层对应收账款及合同资产减值确认的相关判断及估计是合理的。
名家汇公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
名家汇公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,名家汇公司管理层负责评估名家汇公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算名家汇公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督名家汇公司的财务报告过程。
2. .了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
4. .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对名家汇公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致名家汇公司不能持续经营。
6. .就名家汇公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)|中国注册会计师:|
|(项目合伙人)|杨劼
中国·北京|中国注册会计师:|陈姝婷
|二〇二三年四月二十六日|
编制单位:深圳市名家汇科技股份有限公司
货币资金|77,709,948.76|253,719,137.19
结算备付金拆出资金交易性金融资产||1,000.00
衍生金融资产应收票据||7,798,889.58
应收账款|613,614,079.24|829,554,163.08
应收款项融资预付款项|1,910,692.66|647,937.79
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款|52,453,498.57|70,259,479.95
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货|14,219,940.95|30,236,257.65
合同资产|256,382,282.12|383,891,186.91
持有待售资产一年内到期的非流动资产|17,735,213.79|31,038,477.06
其他流动资产|18,534,067.81|23,982,717.98
流动资产合计|1,052,559,723.90|1,631,129,247.19
非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款|16,411,846.96|57,732,765.54
长期股权投资|2,527,870.10|1,962,232.16
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产|2,232,660.88|7,198,625.05
固定资产|25,954,508.62|31,531,362.78
在建工程|142,884,136.15|141,144,871.62
生产性生物资产油气资产使用权资产|15,155,705.34|33,174,722.19
无形资产|14,122,888.94|14,552,183.30
开发支出商誉长期待摊费用|514,690.22|774,046.63
递延所得税资产|76,710,868.24|123,664,833.01
其他非流动资产|128,226,792.32|129,018,697.26
非流动资产合计|424,741,967.77|540,754,339.54
资产总计|1,477,301,691.67|2,171,883,586.73
流动负债:短期借款|90,142,083.34|110,172,791.67
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款|517,530,455.71|633,541,972.99
预收款项|122,550.47|122,550.44
合同负债|1,672,659.94|9,491,491.09
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬|18,855,529.88|14,132,598.77
应交税费|3,672,733.56|4,379,856.77
其他应付款|241,092,812.42|246,494,895.02
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债|15,854,460.45|52,413,833.79
其他流动负债|15,758,818.90|12,552,381.75
流动负债合计|904,702,104.67|1,083,302,372.29
非流动负债:保险合同准备金长期借款|28,657,733.82|55,000,000.00
应付债券其中:优先股永续债||
租赁负债|7,197,965.31|19,371,154.87
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债|12,043,073.04|8,322,787.53
递延收益|2,808,033.29|3,050,106.65
递延所得税负债其他非流动负债|832,512.45|6,863,471.20
非流动负债合计|51,539,317.91|92,607,520.25
负债合计|956,241,422.58|1,175,909,892.54
所有者权益:||
股本|695,596,569.00|695,596,569.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|739,121,523.53|739,121,523.53
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积|57,604,711.89|57,604,711.89
一般风险准备未分配利润|-971,748,856.83|-496,835,495.87
归属于母公司所有者权益合计|520,573,947.59|995,487,308.55
少数股东权益|486,321.50|486,385.64
所有者权益合计|521,060,269.09|995,973,694.19
负债和所有者权益总计|1,477,301,691.67|2,171,883,586.73
法定代表人:程宗玉主管会计工作负责人:李海荣会计机构负责人:韦晓
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日|单位:元
||28,973,727.22|130,806,906.50|
交易性金融资产||||1,000.00
衍生金融资产应收票据|||7,798,889.58|
应收账款||594,527,016.21|804,331,502.98|
应收款项融资预付款项||918,113.97|425,944.82|
其他应收款||106,652,735.73|154,896,022.45|
其中:应收利息应收股利||||
存货||4,402,670.44|15,670,240.14|
合同资产||255,543,121.80|380,382,469.35|
持有待售资产一年内到期的非流动资产||17,735,213.79|31,038,477.06|
其他流动资产||10,059,838.57|12,577,185.62|
流动资产合计||1,018,812,437.73|1,537,928,638.50|
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款||13,829,350.11|54,247,148.14|
长期股权投资||305,967,605.10|329,317,085.31|
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产||2,232,660.88|7,198,625.05|
固定资产|4,656,673.84|8,560,278.43
在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产|5,825,595.67|19,797,733.36
无形资产|918,759.64|1,050,011.08
开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产|76,710,868.24|123,664,833.01
其他非流动资产|82,742,383.84|72,628,900.06
非流动资产合计|492,883,897.32|616,464,614.44
资产总计|1,511,696,335.05|2,154,393,252.94
流动负债:短期借款|90,142,083.34|110,172,791.67
交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款|442,094,974.12|537,164,391.37
预收款项|122,550.47|122,550.44
合同负债|249,104.83|9,094,534.91
应付职工薪酬|15,846,632.78|12,217,720.29
应交税费|2,816,303.27|2,807,841.22
其他应付款|268,773,922.84|296,285,246.70
其中:应付利息||
持有待售负债 应付股利||
一年内到期的非流动负债|7,687,790.30|30,801,589.20
其他流动负债|15,357,957.84|12,523,134.33
流动负债合计|843,091,319.79|1,011,189,800.13
非流动负债:长期借款|854,883.70|
应付债券其中:优先股永续债||
租赁负债|188,481.94|9,867,324.80
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债|12,043,073.04|8,322,787.53
递延收益递延所得税负债其他非流动负债|832,512.45|6,863,471.20
非流动负债合计|13,918,951.13|25,053,583.53
负债合计|857,010,270.92|1,036,243,383.66
所有者权益:股本|695,596,569.00|695,596,569.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|739,856,810.76|739,856,810.76
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积|57,604,711.89|57,604,711.89
未分配利润|-838,372,027.52|-374,908,222.37
所有者权益合计|654,686,064.13|1,118,149,869.28
负债和所有者权益总计|1,511,696,335.05|2,154,393,252.94
|项目|2022年度|2021年度|单位:元
一、营业总收入||123,028,130.59|546,853,156.50|
其中:营业收入||123,028,130.59|546,853,156.50|
利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本||304,578,411.38|754,474,867.48|
其中:营业成本||140,068,395.47|472,264,538.94|
额|利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净|||
|保单红利支出分保费用税金及附加|2,426,726.62||3,989,154.02
|销售费用|45,433,337.85|78,738,167.19|
|管理费用|75,285,455.95|112,575,860.93|
|研发费用|14,912,012.97|44,698,020.12|
|财务费用|26,452,482.52|42,209,126.28|
|其中:利息费用|29,290,925.09|44,440,516.33|
|利息收入|4,274,265.18||5,690,862.92
加:其他收益||2,736,545.42||2,080,407.53
列)|投资收益(损失以“-”号填|-406,220.71|-11,582,626.60|
|其中:对联营企业和合营|||
金融资产终止确认收益 以摊余成本计量的||
列) 汇兑收益(损失以“-”号填||
“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以||
“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以||-126,225,000.00
填列) 信用减值损失(损失以“-”号|-157,244,508.56|-83,963,105.45
填列) 资产减值损失(损失以“-”号|-91,675,000.02|-101,576,971.73
填列) 资产处置收益(损失以“-”号|-469,778.54|395,729.30
三、营业利润(亏损以“-”号填|-428,609,243.20|-528,493,277.93
列) 加:营业外收入|2,874,680.38|1,983,999.38
减:营业外支出|1,466,746.20|1,386,048.28
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-427,201,309.02|-527,895,326.83
减:所得税费用|47,712,116.08|14,022,332.80
五、净利润(净亏损以“-”号填|-474,913,425.10|-541,917,659.63
列) (一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-474,913,425.10|-541,917,659.63
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润|-474,913,360.96|-537,883,576.21
2.少数股东损益|-64.14|-4,034,083.42
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益||
的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他||
综合收益 1.重新计量设定受益计划变动||
额 2.权益法下不能转损益的其他||
综合收益 3.其他权益工具投资公允价值||
变动 4.企业自身信用风险公允价值||
变动 5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
合收益 1.权益法下可转损益的其他综||
2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额 3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额||-474,913,425.10|-541,917,659.63
额|归属于母公司所有者的综合收益总|-474,913,360.96|-537,883,576.21
|归属于少数股东的综合收益总额|-64.14|-4,034,083.42
八、每股收益(一)基本每股收益||-0.68|-0.77
|(二)稀释每股收益|-0.68|-0.77
|项目|2022年度|2021年度|单位:元
一、营业收入||97,212,709.37|422,415,142.78|
减:营业成本||119,853,795.42|373,811,965.43|
|税金及附加|1,068,364.26||2,602,240.99
销售费用||37,596,679.30|56,403,584.19|
管理费用||60,239,431.34|76,259,104.67|
研发费用||8,947,089.78|24,371,202.83|
财务费用||23,673,270.02|35,689,119.50|
|其中:利息费用|26,362,983.08|37,438,110.62|
|利息收入|4,103,124.00||4,900,493.48
加:其他收益||1,676,010.21||923,933.41
列)|投资收益(损失以“-”号填|-4,135,796.60|18,346,336.15|
业的投资收益|其中:对联营企业和合营企|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号||||
填列)|净敞口套期收益(损失以|||
“-”号填列)|公允价值变动收益(损失以||-126,225,000.00|
“-”号填列)|信用减值损失(损失以“-”号|-156,626,933.82|-92,962,092.93|
填列)|资产减值损失(损失以“-”号|-103,209,179.84|-84,924,827.89|
填列)|资产处置收益(损失以“-”号|-469,778.54||395,729.30
填列)||||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-416,931,599.34|-431,167,996.79|
加:营业外收入|2,587,672.71|1,824,440.34
减:营业外支出|1,404,122.89|372,527.22
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-415,748,049.52|-429,716,083.67
减:所得税费用|47,715,755.63|11,290,391.91
四、净利润(净亏损以“-”号填|-463,463,805.15|-441,006,475.58
列) (一)持续经营净利润(净亏损以|-463,463,805.15|-441,006,475.58
“-”号填列)||
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额||
综合收益 (一)不能重分类进损益的其他||
额 1.重新计量设定受益计划变动||
综合收益 2.权益法下不能转损益的其他||
变动 3.其他权益工具投资公允价值||
变动 4.企业自身信用风险公允价值||
5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
合收益 1.权益法下可转损益的其他综||
2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额 3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额|-463,463,805.15|-441,006,475.58
七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|299,512,856.70|616,607,583.66
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还||685,426.92
收到其他与经营活动有关的现金|22,698,462.34|29,909,681.55
经营活动现金流入小计|322,211,319.04|647,202,692.13
购买商品、接受劳务支付的现金|222,033,440.19|347,863,054.78
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金|78,409,589.34|127,789,138.94
支付的各项税费|3,487,652.18|69,623,847.36
支付其他与经营活动有关的现金|53,729,616.52|127,015,076.93
经营活动现金流出小计|357,660,298.23|672,291,118.01
经营活动产生的现金流量净额|-35,448,979.19|-25,088,425.88
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金|1,000.00|
取得投资收益收到的现金|8.31|7.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,670,491.10|1,793,664.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||96,454,194.36
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计|1,671,499.41|98,247,865.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|31,622,279.72|82,502,889.99
投资支付的现金||1,000.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计|31,622,279.72|82,503,889.99
投资活动产生的现金流量净额|-29,950,780.31|15,743,975.82
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||254,789,859.84
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金|122,403,493.00|165,263,070.31
收到其他与筹资活动有关的现金|1,800,000.00|3,696,684.36
筹资活动现金流入小计|124,203,493.00|423,749,614.51
偿还债务支付的现金|179,330,291.82|438,555,367.94
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|25,913,475.91|39,649,315.75
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金|32,773,887.74|74,623,061.11
筹资活动现金流出小计|238,017,655.47|552,827,744.80
筹资活动产生的现金流量净额|-113,814,162.47|-129,078,130.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|-179,213,921.97|-138,422,580.35
加:期初现金及现金等价物余额|253,719,137.19|392,141,717.54
六、期末现金及现金等价物余额|74,505,215.22|253,719,137.19
|项目|2022年度|2021年度|单位:元
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||263,788,306.72|444,193,029.59|
收到的税费返还||||25,426.92
收到其他与经营活动有关的现金||49,262,858.29|19,020,365.80|
经营活动现金流入小计||313,051,165.01|463,238,822.31|
购买商品、接受劳务支付的现金||204,553,080.97|263,398,187.81|
支付给职工以及为职工支付的现金||56,464,245.92|79,812,097.41|
支付的各项税费||2,068,056.45|52,758,716.00|
支付其他与经营活动有关的现金||66,667,208.51|77,770,169.25|
经营活动现金流出小计||329,752,591.85|473,739,170.47|
经营活动产生的现金流量净额||-16,701,426.84|-10,500,348.16|
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金||1,000.00||
取得投资收益收到的现金||8.31||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,623,574.71||1,793,664.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||130,855,474.00|
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计||1,624,583.02|132,649,138.00|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,024,274.31|26,767,111.31|
投资支付的现金||||1,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||594,582.48
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计||22,024,274.31|27,362,693.79|
投资活动产生的现金流量净额||-20,399,691.29|105,286,444.21|
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金|||254,845,780.81|
取得借款收到的现金||112,992,093.00|110,000,000.00|
收到其他与筹资活动有关的现金||1,800,000.00||3,696,684.36
筹资活动现金流入小计||114,792,093.00|368,542,465.17|
偿还债务支付的现金||130,427,441.86|415,000,000.00|
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||22,985,533.90|35,757,070.41|
支付其他与筹资活动有关的现金||28,428,992.83|69,509,774.47|
筹资活动现金流出小计||181,841,968.59|520,266,844.88|
筹资活动产生的现金流量净额||-67,049,875.59|-151,724,379.71|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额||-104,150,993.72|-56,938,283.66|
加:期初现金及现金等价物余额||130,806,906.50|187,745,190.16|
六、期末现金及现金等价物余额||26,655,912.78|130,806,906.50|
|||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||单位:元|
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利||||少数股东权益|所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||润|-|其他|小计||
一、上年期末余额|加|695,596,569.00||||739,121,523.53||||57,604,711.89||496,835,495.87|||995,487,308.55|486,385.64|995,973,694.19
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初余额||695,596,569.00||||739,121,523.53||||57,604,711.89||-496,835,495.87|||995,487,308.55|486,385.64|995,973,694.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||||-474,913,360.96|||-474,913,360.96|-64.14|-474,913,425.10
(一)综合收益总额||||||||||||-474,913,360.96|||-474,913,360.96|-64.14|-474,913,425.10
(二)所有者投入和减|||||||||||||||||
少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部
结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、695, 739, 57,6 - 520, 486, 521,本期期末余额
596,569.00
121,523.53
04,7
11.89
971,748,856.83
573,947.59
321.50
060,269.09
655,045,776.00
533,063,484.83
57,604,7
86,688,228.26
1,332,402,200.98
127,709,994.94
1,460,112,195.92
-45,640,147.92
41,048,080.34
1,286,762,053.06
1,414,472,048.00
40,550,793.00
206,058,038.70
-537,883,576.21
-291,274,744.51
-127,223,609.30
-418,498,353.81
-4,034,083.42
-541,917,659.63
(二40,5 206, 246, - 123,)所有者投入和减少资本
50,793.00
058,038.70
608,831.70
123,189,525.88
419,305.82
206,098,494.68
246,649,287.68
-40,455.98
-123,189,525.88
-123,229,981.86
(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.
695,596,569.00
739,121,523.53
-496,835,495.87
995,487,308.55
486,385.64
995,973,694.19
|||||||2022年度||||||
项目||||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
一、上年期末余额|加|695,596,569.00||||739,856,810.76||||57,604,711.89|-374,908,222.37||1,118,149,869.28
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额||695,596,569.00||||739,856,810.76||||57,604,711.89|-374,908,222.37||1,118,149,869.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-463,463,805.15||-463,463,805.15
(一|||||||||||-463,4||-463,4
)综
63,8063,80
5.15 5.15
四、695,5 739,8 57,60 - 654,6本期期末余额
96,569.00
56,810.76
4,711.89
838,372,027.52
86,06
534,382,53
57,604,711.89
111,738,40
1,358,771,420.19
66,098,253.21
1,313,131,272.27
205,474,279.59
-441,006,475.58
-194,981,402.99
246,025,072.59
有者投入的普通股|0,793.00|98,494.68|49,287.68
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他||-624,215.09|-624,215.09
(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)|||
739,856,810.76
-374,908,222.37
1,118,149,869.28
深圳市名家汇科技股份有限公司(以下统一简称“公司”或“本公司”),于2016年3月15日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]391号文核准,向社会公众发行人民币普通股(A股),成为创业板上市公司。公司在深圳市工商行政管理局登记注册,企业法人统一社会信用代码
91440300728556175Y,截至2020年12月31日,注册资本为人民币655,045,776.00元。公司总部的经营地址深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南九道10号深圳湾科技生态园10栋A2001(20层01-06号)。法定代表人程宗玉。
公司主要的经营活动为照明技术的开发,城市照明环境艺术设计(不含限制项目),环境导视规划;城市及道路及照明工程专业承包壹级;照明工程设计专项甲级;标识设计及工程安装;风景园林规划设计、建筑设计、市政工程设计;市政工程、园林绿化工程施工和园林养护;各类建筑室内室外装修、装饰工程的设计及施工;城镇化建设投资;城镇及城市基础设施的规划设计、配套建设、产业策划经营;项目投资;合同能源管理;LED灯具及照明灯具、路灯及灯杆、LED显示屏、太阳能光伏系统的开发、设计和销售;灯光智能控制系统技术的开发;标识的制作;电子电器产品的购销及国内贸易;经营进出口业务。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)LED灯具及照明灯具、路灯及灯杆、LED显示屏、太阳能光伏系统的生产;标识的生产(生产场地执照另办)。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。
序||号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||||直接|间接
|1||安徽省天恒环境艺术工程有限公司|安徽天恒|100.00|-
|2||六安名家汇光电科技有限公司|六安名家汇|100.00|-
|3||名匠智汇建设发展有限公司|名匠智汇|100.00|-
|4||庆元名家汇光电科技有限公司|庆元名家汇|100.00|-
|5||北京大话神游光影科技发展有限公司|大话神游|100.00|-
|6||安徽睿翔光电科技有限公司|安徽睿翔|-|100.00
|7||辽宁飞乐创新节能技术有限公司|飞乐创新|-|100.00
|8||辽宁沈北智慧路灯建设管理有限公司|沈北智慧|-|99.00
|9||名匠智汇(中山)科技有限公司|中山名匠|-|100.00
10|||安徽名家汇产业园开发管理有限公司|名家汇产业园|100.00|-
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定,未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
本公司及子公司记账本位币为人民币。
处置子公司或业务1)一般处理方法
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票组合|结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关
合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征
相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
本公司单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
低值易耗品采用一次转销法进行摊销;
包装物采用一次转销法进行摊销。
其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
合并范围内关联方组合|合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合|相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
1. .长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)土地使用权土地使用权证登记年限
房屋建筑物20-25 5.00 3.80-4.75
类别|折旧方法||折旧年限||残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-25||5.00||3.80-4.75
机器设备|年限平均法|5-10||5.00||9.50-19.00
电子设备|年限平均法|3-5||5.00||19.00-31.67
运输设备|年限平均法|4-5||5.00||19.00-23.75
其他设备|年限平均法|3-5||5.00||19.00-31.67
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、专利权等。
1. 无形资产的后续计量
软件10年合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限土地使用权土地使用权证登记年限
专利权合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
类别|摊销年限|备注
租入固定资产改良支出|按照合同约定的租赁期|直线法摊销
销售产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;
本公司与客户之间的建造合同包含工程项目建设的履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
4BOT合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段提供实际建造服务的,按照附注三、三十二、2-3所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量,并在确认收入的同时,确认合同资产或无形资产,并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
于运营阶段,当提供劳务时,确认相应的收入;发生的日常维护或修理费用,确认为当期费用。5BT合同
对于本公司提供基础设施建设服务的,于建设阶段,按照附注三、三十二、2-3所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本,基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量,在确认收入的同时确认合同资产,并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时,转入“长期应收款”,待收到业主支付的款项后,进行冲减。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十三)和(三十)。
会计政策变更的内容和原因||审批程序||备注
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理。|董事会审批||(1)|
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|董事会审批||(2)|
执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1 月1 日起施行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
|税种|||计税依据|税率
增值税|||营业收入||3%、6%、9%、10%、11%、13%、16%
城市维护建设税|||应缴流转税额||5%、7%
企业所得税|||应纳税所得额||15%、25%
教育费附加|||应缴流转税额||3%
地方教育费附加|||应缴流转税额||2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明||纳税主体名称|||所得税税率
安徽省天恒环境艺术工程有限公司||||25%|
庆元名家汇光电科技有限公司||||25%|
北京大话神游光影科技发展有限公司|25%
安徽睿翔光电科技有限公司|25%
辽宁飞乐创新节能技术有限公司|25%
辽宁沈北智慧路灯建设管理有限公司|25%
名匠智汇(中山)科技有限公司|25%
安徽名家汇产业园开发管理有限公司|25%
六安名家汇光电科技有限公司|15%
深圳市名家汇科技股份有限公司于2020年12月11日通过国家高新技术企业复审,被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业,2020-2022年按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司六安名家汇光电科技有限公司于2021年9月通过国家高新技术企业审核,被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局认定为高新技术企业,2021-2023 年按15%的税率缴纳企业所得税。
|项目|期末余额|||期初余额
库存现金|||38,497.46|11,986.09|
银行存款|||77,671,429.56|253,707,151.10|
其他货币资金|||21.74||
合计|因抵押、质押或冻结等对||77,709,948.76|253,719,137.19|
使用有限制的款项总额|||3,204,733.54||
项目|期末余额|期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||1,000.00
其中:其中:合计|||1,000.00
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑票据|||0.00||5,830,761.00
商业承兑票据|||0.00||1,968,128.58
|||0.00||0.00
合计|||||7,798,889.58
|||期末余额|||||期初余额||单位:元
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收票据|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|4,153,576.17|37.32%|2,907,503.32|70.00%|1,246,072.85
其中:按组合计提坏账准备的应收票据|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|6,975,916.75|62.68%|423,100.02|6.07%|6,552,816.73
其中:银行承兑汇票|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|5,830,761.00|52.39%|||5,830,761.00
商业承兑汇票|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|1,145,155.75|10.29%|423,100.02|36.95%|722,055.73
合计|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|11,129,492.92|100.00%|3,330,603.34|29.93%|7,798,889.58
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
单项计提坏账准备的应收票据|2,907,503.32||||2,907,503.32|
按组合计提坏账准备的应收票据|423,100.02|423,100.02
其中:银行承兑汇票|0.00|0.00
商业承兑汇票|0.00|0.00
合计|3,330,603.34|3,330,603.34
|项目|期末转应收账款金额|
商业承兑票据|||4,976,816.72
合计|||4,976,816.72
|||期末余额|||||期初余额||
类别|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比||金额|比例|金额|计提比|
按单项计提坏账准备的应收账款|219,564,814.07||209,188,681.14|例|10,376,132.93|156,194,383.51||138,192,154.99|例|18,002,228.52
||20.04%||95.27%|||13.30%||88.47%|
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|876,315,414.39|79.96%|273,077,468.08|31.16%|603,237,946.31|1,018,428,080.86|86.70%|206,876,146.30|20.31%|811,551,934.56
其中:账龄组合|876,315,414.39|79.96%|273,077,468.08|31.14%|603,237,946.31|1,018,428,080.86|86.70%|206,876,146.30|20.31%|811,551,934.56
合计|1,095,880,228.46|100.00%|482,266,149.22|44.01%|613,614,079.24|1,174,622,464.37|100.00%|345,068,301.29|29.38%|829,554,163.08
|名称|||期末余额||
||账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
客户一||75,265,764.51|67,739,188.06||90.00%|预计无法全额收回
客户二||33,679,584.30|33,679,584.30||100.00%|预计无法收回
客户三||18,652,537.74|18,652,537.74||100.00%|预计无法收回
客户四||11,975,738.33|11,975,738.33||100.00%|预计无法收回
客户五||8,000,000.00|7,200,000.00||90.00%|预计无法全额收回
客户六||7,858,686.60|7,858,686.60||100.00%|预计无法收回
客户七||7,058,967.81|6,353,071.03||90.00%|预计无法全额收回
客户八||6,427,662.20|6,427,662.20||100.00%|预计无法收回
客户九||5,160,000.00|5,160,000.00||100.00%|预计无法收回
客户十||4,570,182.75|4,113,164.48||90.00%|预计无法全额收回
客户十一||4,248,963.26|4,248,963.26||100.00%|预计无法收回
客户十二||4,178,404.44|4,178,404.44||100.00%|预计无法收回
客户十三||3,562,511.98|3,562,511.98||100.00%|预计无法收回
客户十四||2,965,185.14|2,965,185.14||100.00%|预计无法收回
客户十五||2,736,903.98|2,736,903.98||100.00%|预计无法收回
客户十六||2,424,975.85|2,424,975.85||100.00%|预计无法收回
客户十七||2,394,682.89|2,394,682.89||100.00%|预计无法收回
客户十八||1,734,727.64|1,561,254.88||90.00%|预计无法全额收回
客户十九||1,581,381.51|1,423,243.36||90.00%|预计无法全额收回
客户二十||1,573,400.00|1,573,400.00||100.00%|预计无法收回
客户二十一||1,090,156.22|981,140.60||90.00%|预计无法全额收回
客户二十二||1,038,538.40|1,038,538.40||100.00%|预计无法收回
客户二十三||1,022,159.29|919,943.36||90.00%|预计无法全额收回
客户二十四||1,020,886.85|1,020,886.85||100.00%|预计无法收回
客户二十五||1,174,170.10|1,056,753.09||90.00%|预计无法全额收回
其他||8,168,642.28|7,942,260.32||97.23%|预计无法全额收回
合计||219,564,814.07|209,188,681.14|||
|名称||期末余额||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
账龄组合||876,315,414.39|273,077,468.08||31.16%
合计||876,315,414.39|273,077,468.08||
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||199,679,520.13
1 至2 年|||256,199,159.99
2 至3 年|||238,116,942.70
3 年以上|||401,884,605.64
3 至4 年|||166,148,500.42
4 至5 年|||101,004,441.51
5 年以上|||134,731,663.71
合计|||1,095,880,228.46
|||本期变动金额||||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他||期末余额
单项计提预期信用损失的应收账款|138,192,154.99|85,539,384.14|0.00|14,542,857.99||0.00|209,188,681.14
按组合计提预期信用损失的应收账款|206,876,146.30|67,995,640.62|364,961.41|1,429,357.43||0.00|273,077,468.08
合计|345,068,301.29|153,535,024.76|364,961.41|15,972,215.42||0.00|482,266,149.22
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联|
单位一|工程款|14,542,857.99|根据诉讼结果|董事会审批|否|交易产生
单位二|工程款|1,414,202.43|根据诉讼结果|董事会审批|否|
单位三|工程款|15,155.00|对方公司注销|董事会审批|否|
合计||15,972,215.42||||
|单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名||131,400,780.22|11.99%|25,442,990.51
第二名||76,482,957.04|6.98%|49,368,349.17
第三名||75,265,764.51|6.87%|67,739,188.06
第四名||52,511,370.48|4.79%|5,251,137.05
第五名||33,679,584.30|3.07%|30,538,580.18
合计||369,340,456.55|33.70%|
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||1,784,732.66|||93.41%|493,435.27|||76.16%
1 至2 年||101,873.80|||5.33%|5,777.72|||0.89%
2 至3 年||||||20,298.70|||3.13%
3 年以上|24,086.20|1.26%|128,426.10|19.82%
合计|1,910,692.66||647,937.79|
单位名称|期末余额|占预付账款期末余额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
第一名|788,990.83|41.29|2022年1月|工程验收中,尚未取得验收报告
第二名|297,932.26|15.59|2022年9月|抵房款多于欠债金额,后期会从下单的订单扣减
第三名|219,909.21|11.51|2022 年11月|抵房款多于欠债金额
第四名|178,871.67|9.36|2022 年12月|预付采购款
第五名|99,000.00|5.18|2021年5月|预付采购款
合计|1,584,703.97|82.93||
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||52,453,498.57||70,259,479.95
合计|||52,453,498.57||70,259,479.95
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金||40,354,794.46|51,599,638.27
备用金、员工及个人借款||733,306.66|1,949,958.55
代扣代缴社会保险费||642,837.38|476,435.57
代收代付款||28,460,183.11|29,031,183.11
其他||6,713,661.80|1,494,690.63
合计||76,904,783.41|84,551,906.13
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|13,781,626.20||510,800.00|14,292,426.18
2022年1月1日余额在本期本期计提|9,578,867.00||600,000.00|10,178,867.00
本期转回|40,008.34|||40,008.34
其他变动|20,000.00|||20,000.00
23,340,484.84 1,110,800.00 24,451,284.84