TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-357,488.00||||1,665,519.48|-6,439,045.00|||||||7,747,076.48||7,747,076.48
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,637,790.00||-81,219,644.80||-78,581,854.80||-78,581,854.80
1.提取盈余公积|||||||||2,637,790.00||-2,637,790.00||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-78,581,854.80||-78,581,854.80||-78,581,854.80
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|239,642,512.00||||380,304,830.33|16,433,094.87|-2,437,383.89||66,003,083.68||134,395,909.68||801,475,856.93||801,475,856.9
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||383,133,534.79||-6,779,313.33||57,077,916.91||152,479,790.46||825,911,928.83|396,699.57|826,308,628.40
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||383,133,534.79||-6,779,313.33||57,077,916.91||152,479,790.46||825,911,928.83|396,699.57|826,308,628.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-4,494,223.94|22,872,139.87|3,281,946.04||6,287,376.77||46,563,228.47||28,766,187.47|-396,699.57|28,369,487.90
(一)综合收益总额|||||||3,281,946.04||||81,234,385.24||84,516,331.28|58,434.57|84,574,765.85
(二)所有者投入和减少资本|||||-4,494,223.94|22,872,139.87|||||||-27,366,363.81|-455,134.14|-27,821,497.95
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-207,800.00|-207,800.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-4,741,558.08|22,872,139.87|||||||-27,613,697.95||-27,613,697.95
4.其他|||||247,334.14||||||||247,334.14|-247,334.14|
(三)利润分配|||||||||6,287,376.77||-34,671,156.77||-28,383,780.00||-28,383,780.00
1.提取盈余公积|||||||||6,287,376.77||-6,287,376.77||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-28,383,780.00||-28,383,780.00||-28,383,780.00
4.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|240,000,000.00||||378,639,310.85|22,872,139.87|-3,497,367.29||63,365,293.68||199,043,018.93||854,678,116.30||854,678,116.30
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||378,248,572.96|22,872,139.87|-3,300,000.00||63,365,293.68|289,174,745.33|944,616,472.10
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||378,248,572.96|22,872,139.87|-3,300,000.00||63,365,293.68|289,174,745.33|944,616,472.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-357,488.00||||1,684,622.55|-6,439,045.00|450,000.00||2,637,790.00|-54,841,744.82|-43,987,775.27
(一)综合收益总额|||||||450,000.00|||26,377,899.98|26,827,899.98
(二)所有者投入和减少资本|-357,488.00||||1,684,622.55|-6,439,045.00|||||7,766,179.55
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-357,488.00||||1,684,622.55|-6,439,045.00|||||7,766,179.55
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,637,790.00|-81,219,644.80|-78,581,854.80
1.提取盈余公积|||||||||2,637,790.00|-2,637,790.00|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-78,581,854.80|-78,581,854.80
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|239,642,512.00||||379,933,195.51|16,433,094.87|-2,850,000.00||66,003,083.68|234,333,000.51|900,628,696.83
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|240,000,000.00||||383,013,518.87||-7,087,500.00||57,077,916.91|260,972,134.38|933,976,070.16
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|240,000,000.00||||383,013,518.87||-7,087,500.00||57,077,916.91|260,972,134.38|933,976,070.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-4,764,945.91|22,872,139.87|3,787,500.00||6,287,376.77|28,202,610.95|10,640,401.94
(一)综合收益总额|||||||3,787,500.00|||62,873,767.72|66,661,267.72
(二)所有者投入和减少资本|||||-4,764,945.91|22,872,139.87|||||-27,637,085.78
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||-4,764,945.91|22,872,139.87|||||-27,637,085.78
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,287,376.77|-34,671,156.77|-28,383,780.00
1.提取盈余公积|||||||||6,287,376.77|-6,287,376.77|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-28,383,780.00|-28,383,780.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|240,000,000.00||||378,248,572.96|22,872,139.87|-3,300,000.00||63,365,293.68|289,174,745.33|944,616,472.10
日播时尚集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名上海日播服饰有限公司,系由自然人王卫东和曲江亭于2002年4月25日共同出资设立,初始注册资本为人民币1,000万元。经过历次变更,截至2016年12月31日止,本公司注册资本为人民币18,000万元。
2017年,根据本公司股东会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准日播时尚集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]651 号)核准,本公司向社会公众发行人民币普通股(A股)60,000,000.00股(每股面值1元),发行后本公司的注册资本和股本变更为人民币24,000万元。
根据本公司董事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》以及修改后章程的规定,决定回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票357,488.00股,申请减少注册资本人民币357,488.00元,变更后的注册资本为人民币239,642,512.00元。上述股本的变更已经众华会计师事务所
(特殊普通合伙)于2022年12月26日出具的众会字(2022)第09158号验资报告予以验证。本公司统一社会信用代码为91310000738505304H,注册地址为上海市松江区中山街道茸阳路98号。
本公司经营范围为一般项目:服装服饰设计;服饰研发;服装制造(无染色、印花、洗水、砂洗工艺);服装服饰批发;服装服饰零售;日用口罩(非医用)生产;日用口罩(非医用)销售;特种劳动防护用品生产;特种劳动防护用品销售;针纺织品销售;礼品花卉销售;日用品销售;日用品批发;文具用品批发;办公用品销售;化妆品零售;箱包销售;眼镜销售(不含隐形眼镜);家居用品制造;家居用品销售;化妆品批发;市场营销策划;企业形象策划;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);住房租赁;非居住房地产租赁;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);互联网销售(除销售需要许可的商品)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:货物进出口;技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
本财务报告的批准报出日:2023年4月25日。
本公司本年度报表期末即2022年12月31日纳入合并范围各级子公司共20户,具体披露内容详见本报告第十节第九条第1 点。
本公司本年度合并范围与上年度相比,新增1户三级子公司,具体披露内容详见本报告第十节第八条第5 点。
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
公司根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制合并财务报表时折算为人民币。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
3、因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
2、控制的依据
3、决策者和代理人
4、投资性主体
5、合并程序
6、特殊交易会计处理
6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
2.1以摊余成本计量的金融资产
(2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
2.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)
2.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、金融负债的分类
4、嵌入衍生工具
5、金融工具的重分类
6、金融工具的计量1)初始计量
7、金融工具的减值1)减值项目
组合名称|确定组合依据
应收票据组合1|银行承兑汇票
应收票据组合2|评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收账款组合3|账龄组合
应收账款组合4|受最终控制方控制范围内公司
按照本报告第十节第七条第2点中的描述确认和计量减值。
组合名称|确定组合依据
其他应收款组合1|账龄组合
其他应收款组合2|受最终控制方控制范围内公司
其他应收款组合3|应收押金、保证金组合
7)长期应收款减值
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
8、利得和损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损
益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。
9、报表列示
10、权益工具
详见本报告第十节第五条第10点。
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见3.8 金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
详见第十节第五条第10点。
1、存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等,按成本与可变现净值孰低列示。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据
商品库龄(包含面料)|存货跌价准备计提比例(%)
本年春季商品从当年3月末计提|5%
上年春季商品从当年3月末计提|50%
其他年春季商品从当年3月末计提|100%
夏、秋、冬季商品根据以上库龄和计提比例分别从6月末、9月末、12月末递增调整跌价准备率。|
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
本公司将拥有的、无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
1、分为持有待售资产的条件
2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
3.1成本法后续计量
3.2权益法后续计量
3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.4处置部分股权的处理
3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
3.6处置长期股权投资的处理
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
建筑物|20-50年|5%|1.90%-4.75%
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|直线法|10-34年|5%|2.79%-9.5%
机器设备|直线法|5-10年|5%|9.5%至19%
运输工具|直线法|4年|5%|23.75%
办公设备|直线法|3-5年|5%|19%至31.67%
1、使用权资产的初始计量
2、使用权资产的后续计量
3、使用权资产的折旧
无形资产包括土地使用权、专利权、软件、租赁权、商标注册费等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限20年平均摊销。商标注册费按5-10年平均摊销。软件按使用年限3-8年平均摊销。
长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限
装修费用|按预计受益期间分期平均摊销|1-5年
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
1、设定提存计划
2、设定受益计划
1、租赁负债的初始计量
1.1租赁付款额
1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2.1折现率
2、租赁负债的后续计量
3)因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本公司所采用的修订后的折现率。
3、租赁负债的重新计量
对于附有销售退回条件的商品销售,企业根据以往经验能够合理估计退货可能性且确认与退货相关的预计负债。对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2)客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
本公司应付客户(或向客户购买本公司商品的第三方)对价的,将该应付对价冲减交易价
格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
3.1按时点确认的收入
3.1.1销售商品业务
本公司的商品销售根据渠道区分包括直营销售、联销销售、经销销售及网络销售,具体收入确认方法如下:
直营销售包括两种形式自收银店和联营店。属于自收银店的,于商品交付给消费者并已取得货款时确认销售收入;属于联营店的,每月收到商场结算单,核对一致时向商场开票并确认收入。
联销销售每月收到联销商的结算单,核对一致时,向联销商开票并确认收入。
经销销售,公司与经销商签订特许经营合同,由经销商自行承担相应的运输费用,公司于商品发出,控制权转移给经销商时确认收入。
网络销售,天猫、淘宝、抖音、微信等自营销售平台于消费者签收、平台系统确认收货后确认收入;唯品会销售,于收到唯品会的结算单并核对一致时开具发票并确认收入。
公司实施会员积分政策,顾客消费额产生的积分,可以兑换不同的商品、礼品及服务。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利,本公司将其作为单项履约义务,按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至奖励积分,计入“合同负债”核算,并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。
1、与合同成本有关的资产金额的确定方法
3、同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
4、政府补助在利润表中的核算
5、政府补助退回的处理
6、政策性优惠贷款贴息的处理
2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见第十节第五条第28点及第十节第五条第34点。
2.2租赁变更
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:
2.3其他和低价值资产租赁
3、本公司作为出租人
3.1经营租赁会计处理
3.2融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4、转租赁
5、售后租回
本公司按照本报告第十节第五条第38点收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
5.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见第十节第五条第10点金融工具。
5.2本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据本报告第十节第五条第42 点第3小点的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见第十节第五条第10点金融工具。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|13%、9%及6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应纳增值税、消费税额|5%及7%
企业所得税|应纳税所得额|26%、25%、21%、20%及16.5%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海艾舍尔视觉设计有限公司|20%
广州日播创美服饰有限公司|20%
上海永贯供应链管理有限公司|20%
上海日播东讯纺织科技有限公司|20%
武汉日播至臻服饰有限公司|20%
上海壹幢叁层文化传媒有限公司|20%
上海日播尚仪服饰有限公司|20%
徐州日播至臻电子商务有限公司|20%
上海日播至胜实业有限公司|20%
上海日播至豪咨询管理有限公司|20%
日播国际(香港)有限公司|16.5%
 Ribo Property LLC|21%
日播时尚株式会社|26%
根据国家税务总局公告2021 年第8 号,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2022年第13号,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属二级子公司上海艾舍尔视觉设计有限公司、广州日播创美服饰有限公司、上海永贯供应链管理有限公司、上海日播东讯纺织科技有限公司、上海日播尚仪服饰有限公司、徐州日播至臻电子商务有限公司、上海日播至胜实业有限公司、上海日播至豪咨询管理有限公司,本公司下属三级子公司武汉日播至臻服饰有限公司、上海壹幢叁层文化传媒有限公司均执行上述税率。
根据香港《2018 年税务(修订)(第3号)条例》,实施两级制利得税率,自2018/19课税年度起降低法团及非法团业务首二百万元应评税利润的税率。在利得税两级制下,法团及非法团业务(主要是合伙及独资经营业务)首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%及
7.5%。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。本公司下属二级子公司日播国际(香港)有限公司,按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为16.5%,首200 万元港币的利润适用所得税税率8.25%。
本公司下属三级子公司Ribo Property LLC,按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为21%。
本公司下属三级子公司日播时尚株式会社,按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为26%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|34,522.33|17,621.54
银行存款|143,439,941.41|211,853,372.76
其他货币资金|4,604,651.44|302,544.29
合计|148,079,115.18|212,173,538.59
其中:存放在境外的款项总额|4,203,983.34|4,873,739.64
存放财务公司存款||
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|4,602,031.45|
于2022 年12月31日,本公司因诉讼被冻结银行存款4,602,031.45元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|20,000,000.00|34,969,703.16
其中:||
债务工具投资|20,000,000.00|34,969,703.16
权益工具投资||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
债务工具投资||
权益工具投资||
合计|20,000,000.00|34,969,703.16
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|43,921,207.75
|
1年以内小计|43,921,207.75
1至2年|754,628.54
2至3年|10,568,647.06
3年以上|8,727,491.31
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|63,971,974.66
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|18,874,566.21|29.50|18,874,566.21|100.00||22,431,941.50|36.09|20,347,568.11|90.71|2,084,373.39
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|45,097,408.45|70.50|2,853,997.49|6.33|42,243,410.96|39,724,566.63|63.91|2,222,572.98|5.59|37,501,993.65
其中:||||||||||
账龄组合|45,097,408.45|70.50|2,853,997.49|6.33|42,243,410.96|39,724,566.63|63.91|2,222,572.98|5.59|37,501,993.65
合计|63,971,974.66|/|21,728,563.70|/|42,243,410.96|62,156,508.13|/|22,570,141.09|/|39,586,367.04
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
广州腾羿服饰有限公司|11,444,174.91|11,444,174.91|100.00|预计无法收回
沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司兴隆大奥莱分公司|4,886,003.18|4,886,003.18|100.00|预计无法收回
上海共允服饰有限公司|2,310,193.84|2,310,193.84|100.00|预计无法收回
其他零星|234,194.28|234,194.28|100.00|预计无法收回
合计|18,874,566.21|18,874,566.21|100.00|/
本公司下属二级子公司上海日播至美服饰制造有限公司及上海永贯供应链管理有限公司对广州腾羿服饰有限公司销售商品,形成应收账款11,444,174.91元。期末预计该应收账款无法收回,计提坏账准备11,444,174.91 元。
本公司下属二级子公司上海云娜服饰有限公司与沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司兴隆大奥莱分公司签订商品销售合同,按收到的商场结算单确认销售收入,共计形成应收账款
4,886,003.18元。期末预计该应收账款无法收回,计提坏账准备4,886,003.18 元,详见本报告第六节第九条第2点。
本公司下属二级子公司上海日播至美服饰制造有限公司及上海永贯供应链管理有限公司对上海共允服饰有限公司销售商品,形成应收账款2,310,193.84元。期末预计该应收款项无法收回,计提坏账准备2,310,193.84 元。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|43,912,807.75|2,195,640.37|5.00
1-2年|751,776.54|225,532.96|30.00
2-3年|||50.00
3年以上|432,824.16|432,824.16|100.00
合计|45,097,408.45|2,853,997.49|
详见本报告第十节第五条第10点
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|20,347,568.11||836,646.47|636,355.43||18,874,566.21
按组合计提坏账准备|2,222,572.98|631,424.51||||2,853,997.49
其中:账龄组合|2,222,572.98|631,424.51||||2,853,997.49
受最终控制方控制范围内公司||||||
合计|22,570,141.09|631,424.51|836,646.47|636,355.43||21,728,563.70
项目|核销金额
实际核销的应收账款|636,355.43
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
天津笠亭佳美科技发展有限公司|货款|636,355.43|法院裁定终止执行|内部审批流程|否
合计|/|636,355.43|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
沈阳**有限公司盛京大奥莱分公司|5,296,858.28|8.29|4,906,545.94
乌鲁木齐市**商贸有限公司|2,718,777.91|4.25|135,938.90
上海**服饰有限公司|2,311,869.70|3.61|2,311,869.70
南阳**商贸有限公司|2,068,268.37|3.23|103,413.42
*****有限公司|1,919,080.38|3.00|95,954.02
合计|14,314,854.64|22.38|7,553,721.98
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为14,314,854.64 元,占应收账款年末余额合计数的比例为22.38%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为7,553,721.98元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|26,629,991.96|93.76|17,303,040.73|97.96
1至2年|1,513,069.88|5.33|246,294.16|1.39
2至3年|188,564.57|0.66|7,314.50|0.04
3年以上|70,989.20|0.25|108,294.00|0.61
合计|28,402,615.61|100.00|17,664,943.39|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海****管理有限公司|7,179,008.00|25.28
于都县**服饰有限公司|3,173,818.92|11.17
上海**纺织科技股份有限公司|2,654,054.68|9.34
江苏**羽绒科技有限公司|1,824,860.56|6.42
****动漫文化传媒有限公司|1,501,929.00|5.30
合计|16,333,671.16|57.51
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为16,333,671.16 元,占预付账款期末余额合计数的比例为57.51%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|28,290,897.54|34,244,874.44
合计|28,290,897.54|34,244,874.44
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|11,212,886.32
|
1年以内小计|11,212,886.32
1至2年|5,223,216.76
2至3年|6,715,020.95
3年以上|86,783,719.80
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|109,934,843.83
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|23,514,926.11|22,438,278.07
第三方支付余额|2,912,962.25|3,202,749.43
备用金|937,175.17|175,896.52
员工社保款|472,527.59|383,540.21
资金拆借|81,943,918.84|89,724,944.49
其他|153,333.87|83,945.55
合计|109,934,843.83|116,009,354.27
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|988,164.57|31,500.00|80,744,815.26|81,764,479.83
2022年1月1日余额在本期|988,164.57|31,500.00|80,744,815.26|81,764,479.83
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||613,090.80||613,090.80
本期转回|-659,050.25||-7,574.09|-666,624.34
本期转销||||
本期核销|-65,000.00||-2,000.00|-67,000.00
其他变动||||
2022年12月31日余额|264,114.32|644,590.80|80,735,241.17|81,643,946.29
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|81,764,479.83||53,533.54|67,000.00||81,643,946.29
合计|81,764,479.83||53,533.54|67,000.00||81,643,946.29
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|67,000.00
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
朱蓉|其他|20,000.00|预计无法收回|内部审批流程|否
银联商务有限公司湖北分公司|押金|2,000.00|预计无法收回|内部审批流程|否
上海佳逸汽配有限公司|购车补贴款|45,000.00|预计无法收回|内部审批流程|否
合计|/|67,000.00|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
广州腾羿服饰有限公司|资金拆借|80,670,548.17|2-3 年、3年以上|73.38|80,670,548.17
广东粤海天河城(集团)股份有限公司|押金及保证金|1,585,727.55|1 年以内|1.44|
张磊|资金拆借|1,373,270.67|1 年以内、3 年以上|1.25|635,663.53
西单大悦城有限公司|押金及保证金|953,336.80|3 年以上|0.87|
浙江天猫技术有限公司|押金及保证金|741,000.00|1 年以内、1-2年、2-3 年|0.67|
合计|/|85,323,883.19|/|77.61|81,306,211.70
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|74,125,957.19|20,439,410.83|53,686,546.36|65,660,691.15|22,230,389.00|43,430,302.15
在产品|5,628,502.97||5,628,502.97|8,732,262.07||8,732,262.07
库存商品|324,919,454.31|37,204,641.67|287,714,812.64|192,480,793.44|30,014,161.70|162,466,631.74
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
包装物|504,670.67||504,670.67|580,797.20||580,797.20
低值易耗品|2,027,191.38||2,027,191.38|2,307,161.96||2,307,161.96
委托加工物资|8,491,938.47||8,491,938.47|27,016,326.44||27,016,326.44
发出商品|14,147,720.12||14,147,720.12|17,802,941.76||17,802,941.76
合计|429,845,435.11|57,644,052.50|372,201,382.61|314,580,974.02|52,244,550.70|262,336,423.32
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|22,230,389.00|5,606,874.37||7,397,852.54||20,439,410.83
在产品||||||
库存商品|30,014,161.70|32,537,426.18||25,346,946.21||37,204,641.67
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|52,244,550.70|38,144,300.55||32,744,798.75||57,644,052.50
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本|16,532,388.35|23,077,125.42
增值税留抵税额|1,597,162.16|5,190,978.23
待抵扣进项税|8,300,619.27|3,373,396.64
预缴企业所得税||1,035,901.78
合计|26,430,169.78|32,677,402.07
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|0.00|||||||||0.00|
|||||||||||
小计|0.00|||||||||0.00|
二、联营企业|||||||||||
|0.00|||||||||0.00|
|||||||||||
小计|0.00|||||||||0.00|
合计|0.00|||||||||0.00|
2022年12月1日,本公司二级子公司日播国际(香港)有限公司以1元港币的价格将其持有的联营企业共存国际(香港)有限公司的55%股权转让给自然人翟见慧。
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资||
非上市公司股权|18,700,000.00|18,100,000.00
其他||
合计|18,700,000.00|18,100,000.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
嘉兴不莱玫信息科技有限公司|||3,800,000.00||出于战略投资考虑|
广州腾羿服饰有限公司|||||已申请破产|
合计|||3,800,000.00|||
项目|期末余额|期初余额
上市公司股票||
非上市公司股权|26,200,000.00|26,200,000.00
合计|26,200,000.00|26,200,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|176,869,218.17|176,261,895.46
固定资产清理||
合计|176,869,218.17|176,261,895.46
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|221,572,691.51|27,415,642.57|5,937,018.91|44,652,251.23|299,577,604.22
2.本期增加金额|10,754,897.09|1,093,002.80|321,379.11|3,995,315.23|16,164,594.23
(1)购置||937,405.24|321,379.11|3,748,372.15|5,007,156.50
(2)在建工程转入|4,626,381.67|155,597.56||114,392.31|4,896,371.54
(3)企业合并增加|||||
(4)外币报表折算差异|6,128,515.42|||132,550.77|6,261,066.19
3.本期减少金额||23,843.31||332,058.10|355,901.41
(1)处置或报废||23,843.31||332,058.10|355,901.41
(2)合并范围变动减少|||||
4.期末余额|232,327,588.60|28,484,802.06|6,258,398.02|48,315,508.36|315,386,297.04
二、累计折旧|||||
1.期初余额|70,935,517.59|10,582,259.51|5,282,325.22|36,515,606.44|123,315,708.76
2.本期增加金额|9,820,161.40|2,308,295.12|318,036.70|3,089,674.46|15,536,167.68
(1)计提|8,608,302.98|2,308,295.12|318,036.70|3,042,583.90|14,277,218.70
(2)外币报表折算差异|1,211,858.42|||47,090.56|1,258,948.98
3.本期减少金额||21,532.93||313,264.64|334,797.57
(1)处置或报废||21,532.93||313,264.64|334,797.57
(2)合并范围变动减少|||||
4.期末余额|80,755,678.99|12,869,021.70|5,600,361.92|39,292,016.26|138,517,078.87
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|151,571,909.61|15,615,780.36|658,036.10|9,023,492.10|176,869,218.17
2.期初账面价值|150,637,173.92|16,833,383.06|654,693.69|8,136,644.79|176,261,895.46
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|349,148.78
项目|期末余额|期初余额
在建工程|115,477,384.14|109,800,564.15
工程物资||
合计|115,477,384.14|109,800,564.15
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
装修工程|89,793.81||89,793.81|2,044,766.28||2,044,766.28
软件工程|228,848.67||228,848.67|325,040.81||325,040.81
房屋建筑物|115,158,741.66||115,158,741.66|107,430,757.06||107,430,757.06
合计|115,477,384.14||115,477,384.14|109,800,564.15||109,800,564.15
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
松江新城国际生态商务区项目开发(新建办公楼项目)|360,860,000.00|107,430,757.06|7,727,984.60|||115,158,741.66|53.89|暂停施工||||自筹及募集资金
合计|360,860,000.00|107,430,757.06|7,727,984.60|||115,158,741.66|/|/|||/|/
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|73,867,142.96|73,867,142.96
2.本期增加金额|51,020,245.29|51,020,245.29
(1)新增租赁|51,020,245.29|51,020,245.29
3.本期减少金额|29,691,718.07|29,691,718.07
(1)处置|1,108,533.34|1,108,533.34
(2)合同变更||
(3)合同正常到期|28,583,184.73|28,583,184.73
4.期末余额|95,195,670.18|95,195,670.18
二、累计折旧||
1.期初余额|26,521,074.45|26,521,074.45
2.本期增加金额|37,748,810.82|37,748,810.82
(1)计提|37,748,810.82|37,748,810.82
3.本期减少金额|29,292,646.01|29,292,646.01
(1)处置|709,461.28|709,461.28
(2)合同变更||
(3)合同正常到期|28,583,184.73|28,583,184.73
4.期末余额|34,977,239.26|34,977,239.26
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|60,218,430.92|60,218,430.92
2.期初账面价值|47,346,068.51|47,346,068.51
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商标注册费|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|89,680,409.00|157,289.46|44,201,588.14|2,558,738.75|136,598,025.35
2.本期增加金额||1,702,703.58||141,281.01|1,843,984.59
(1)购置||873,673.44||141,281.01|1,014,954.45
(2)内部研发||829,030.14|||829,030.14
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||||-50,850.24|-50,850.24
(1)处置|||||
(2) 外币报表折算差异||||-50,850.24|-50,850.24
4.期末余额|89,680,409.00|1,859,993.04|44,201,588.14|2,750,870.00|138,492,860.18
二、累计摊销|||||
1.期初余额|17,549,550.44|19,055.55|34,600,307.61|588,636.22|52,757,549.82
2.本期增加金额|1,793,607.64|42,362.82|5,765,915.67|392,511.61|7,994,397.74
(1)计提|1,793,607.64|42,362.82|5,765,915.67|392,511.61|7,994,397.74
3.本期减少金额||||-13,826.79|-13,826.79
(1)处置|||||
(2)外币报表折算差异||||-13,826.79|-13,826.79
4.期末余额|19,343,158.08|61,418.37|40,366,223.28|994,974.62|60,765,774.35
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|70,337,250.92|1,798,574.67|3,835,364.86|1,755,895.38|77,727,085.83
2.期初账面价值|72,130,858.56|138,233.91|9,601,280.53|1,970,102.53|83,840,475.53
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|17,808,460.63|13,398,712.13|11,154,100.89||20,053,071.87
其他|194,736.76|142,584.07|164,311.89||173,008.94
合计|18,003,197.39|13,541,296.20|11,318,412.78||20,226,080.81
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|164,865,517.78|40,709,679.45|160,425,783.57|37,840,151.27
内部交易未实现利润|53,484,378.37|13,371,094.59|35,345,737.07|10,627,412.16
计提店铺费用、门店托管费|3,607,317.47|901,829.37|3,686,742.04|921,685.51
预估退货毛利|16,178,795.39|4,044,698.85|22,377,158.90|5,594,289.73
未决诉讼|4,898,499.35|1,224,624.84||
可抵扣亏损|167,349,962.95|36,169,174.97|138,027,126.34|31,151,734.55
其他权益工具投资公允价值变动|3,800,000.00|950,000.00|4,400,000.00|1,100,000.00
股份支付|1,503,922.25|348,106.23|3,002,902.57|696,540.05
使用权资产|3,261,673.36|562,308.96|2,068,066.95|296,388.63
应付利息|32,083.33|8,020.83|33,333.33|8,333.33
其他|9,453,662.82|2,265,718.36|4,816,780.05|1,160,894.17
合计|428,435,813.07|100,555,256.45|374,183,630.82|89,397,429.40
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
其他非流动金融资产公允价值变动|991,300.00|247,825.00|991,300.00|247,825.00
合计|991,300.00|247,825.00|991,300.00|247,825.00
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|1,044.69|3,388.05
可抵扣亏损|11,611,732.18|8,994,516.92
合计|11,612,776.87|8,997,904.97
年份|期末金额|期初金额|备注
2029|6,996.23||
2038|154,077.79|154,077.79|
2039|||
2040|||
2041|1,773,599.89|1,773,599.89|
2042|2,477,108.81||
合计|4,411,782.72|1,927,677.68|/
截至2022年12月31 日止,未确认递延所得税资产的可抵扣亏损中包含境外公司可抵扣亏损7,199,949.46元,根据当地税法规定可以无期限结转并用于抵消境外公司以后年度的应纳税所得额。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款|48,167,690.65|30,000,000.00
商业承兑汇票贴现||
信用证贴现借款|90,000,000.00|30,000,000.00
短期借款应付利息|32,083.33|33,333.33
合计|138,199,773.98|60,033,333.33
项目|期末余额|期初余额
货款|108,524,219.81|79,749,387.33
工程设备款|14,493,572.26|14,711,241.72
托管费|7,488,169.98|9,982,903.86
门店费用|2,992,499.91|1,115,657.60
其他|8,984,738.56|7,094,599.11
合计|142,483,200.52|112,653,789.62