TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||1,582,569,306.11|1,012,671,996.52
减:所得税费用|七、76|208,248,278.02|104,435,312.79
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||1,374,321,028.09|908,236,683.73
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||1,374,321,028.09|908,236,683.73
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||1,353,229,887.56|911,041,341.99
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||21,091,140.53|-2,804,658.26
六、其他综合收益的税后净额||52,142,206.22|-11,375,302.45
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||51,651,224.81|-11,307,420.59
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||51,651,224.81|-11,307,420.59
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||51,651,224.81|-11,307,420.59
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||490,981.41|-67,881.86
七、综合收益总额||1,426,463,234.31|896,861,381.28
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||1,404,881,112.37|899,733,921.40
(二)归属于少数股东的综合收益总额||21,582,121.94|-2,872,540.12
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||3.00|2.06
(二)稀释每股收益(元/股)||2.97|2.01
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|十七、4|3,020,816,090.65|2,531,421,002.17
减:营业成本|十七、4|2,574,545,909.54|2,133,272,616.46
税金及附加||11,970,237.50|4,280,082.94
销售费用||35,303,300.94|26,652,063.35
管理费用||326,795,392.35|208,006,300.49
研发费用||162,492,969.71|130,504,214.66
财务费用||11,171,888.85|-31,876,978.91
其中:利息费用||58,597,646.87|7,944,650.17
利息收入||35,439,532.49|37,656,174.10
加:其他收益||24,037,432.98|17,574,967.71
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|235,290,141.29|19,415,788.26
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||20,040,634.92|
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-17,832,318.14|24,034,863.58
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,252,679.50|5,444,041.14
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-44,921,519.79|32,926.38
资产处置收益(损失以“-”号填列)||194,522.41|-1,445,722.41
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||94,051,971.01|125,639,567.84
加:营业外收入||5,369,657.42|196,249.57
减:营业外支出||40,348,833.17|2,887,583.26
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||59,072,795.26|122,948,234.15
减:所得税费用||-47,951,465.58|-1,271,407.40
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||107,024,260.84|124,219,641.55
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||107,024,260.84|124,219,641.55
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||107,024,260.84|124,219,641.55
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||24,048,099,306.15|6,110,992,026.34
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||79,043,653.45|68,543,248.33
收到其他与经营活动有关的现金|七、78(1)|7,392,630,365.77|2,004,257,005.09
经营活动现金流入小计||31,519,773,325.37|8,183,792,279.76
购买商品、接受劳务支付的现金||21,908,079,805.41|4,812,649,092.50
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||672,305,620.44|384,044,938.82
支付的各项税费||536,107,785.75|133,085,655.14
支付其他与经营活动有关的现金|七、78(2)|8,644,261,163.84|3,045,863,177.56
经营活动现金流出小计||31,760,754,375.44|8,375,642,864.02
经营活动产生的现金流量净额||-240,981,050.07|-191,850,584.26
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||13,903,067.76
取得投资收益收到的现金||4,041,818.17|6,201,018.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,635,279.19|1,232,977.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|七、78(3)|1,887,207,337.20|1,451,339,807.82
投资活动现金流入小计||1,893,884,434.56|1,472,676,872.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,090,620,997.57|1,903,984,794.83
投资支付的现金||118,807,277.15|33,450,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||20,857,085.81|
支付其他与投资活动有关的现金|七、78(4)|1,725,930,823.00|1,290,667,460.66
投资活动现金流出小计||4,956,216,183.53|3,228,102,255.49
投资活动产生的现金流量净额||-3,062,331,748.97|-1,755,425,383.41
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||916,666,998.07|134,014,498.37
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||805,224,525.39|
取得借款收到的现金||5,404,953,652.50|1,378,323,289.42
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78(5)||601,804,030.87
筹资活动现金流入小计||6,321,620,650.57|2,114,141,818.66
偿还债务支付的现金||1,619,738,642.66|151,928,166.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||191,358,491.34|49,200,118.75
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78(6)|33,142,572.31|16,460,500.76
筹资活动现金流出小计||1,844,239,706.31|217,588,785.85
筹资活动产生的现金流量净额||4,477,380,944.26|1,896,553,032.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||17,401,618.58|-11,678,853.21
五、现金及现金等价物净增加额|七、79(4)|1,191,469,763.80|-62,401,788.07
加:期初现金及现金等价物余额|七、79(4)|1,017,405,251.08|1,079,807,039.15
六、期末现金及现金等价物余额|七、79(4)|2,208,875,014.88|1,017,405,251.08
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||6,206,951,351.09|1,270,220,288.16
收到的税费返还||60,489,793.64|4,830,821.58
收到其他与经营活动有关的现金||1,047,045,352.69|647,692,572.26
经营活动现金流入小计||7,314,486,497.42|1,922,743,682.00
购买商品、接受劳务支付的现金||3,744,334,180.17|1,452,136,796.35
支付给职工及为职工支付的现金||334,774,828.77|191,534,298.03
支付的各项税费||19,601,338.96|4,251,346.46
支付其他与经营活动有关的现金||1,281,930,322.27|843,866,370.58
经营活动现金流出小计||5,380,640,670.17|2,491,788,811.42
经营活动产生的现金流量净额||1,933,845,827.25|-569,045,129.42
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||100,000.00|13,903,067.76
取得投资收益收到的现金||9,408.73|6,548,165.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,331,939.05|1,415,360.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||20,574,917,576.31|4,199,450,175.47
投资活动现金流入小计||20,577,358,924.09|4,221,316,768.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||463,284,322.20|778,308,874.99
投资支付的现金||2,430,700,000.00|124,301,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||75,900,000.00|
支付其他与投资活动有关的现金||22,186,224,219.29|3,653,351,138.80
投资活动现金流出小计||25,156,108,541.49|4,555,961,713.79
投资活动产生的现金流量净额||-4,578,749,617.40|-334,644,945.04
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||111,442,472.68|134,014,498.37
取得借款收到的现金||2,245,549,180.29|795,023,226.82
收到其他与筹资活动有关的现金||6,957,944,301.90|
筹资活动现金流入小计||9,314,935,954.87|929,037,725.19
偿还债务支付的现金||713,223,034.48|43,308,147.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||143,593,249.22|47,178,046.47
支付其他与筹资活动有关的现金||6,163,885,784.89|10,012,647.12
筹资活动现金流出小计||7,020,702,068.59|100,498,841.02
筹资活动产生的现金流量净额||2,294,233,886.28|828,538,884.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||16,239,393.66|-1,253,823.40
五、现金及现金等价物净增加额||-334,430,510.21|-76,405,013.69
加:期初现金及现金等价物余额||828,305,309.28|904,710,322.97
六、期末现金及现金等价物余额||493,874,799.07|828,305,309.28
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|448,037,632.00||||3,745,654,174.35|133,532,662.92|-8,220,241.84||29,851,913.62||1,347,192,054.67||5,428,982,869.88|4,071,248.35|5,433,054,118.23
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|448,037,632.00||||3,745,654,174.35|133,532,662.92|-8,220,241.84||29,851,913.62||1,347,192,054.67||5,428,982,869.88|4,071,248.35|5,433,054,118.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,845,633.00||||171,773,962.07|-45,800,110.56|51,651,224.81|2,235,642.05|10,702,426.08||1,250,679,724.83||1,535,688,723.40|1,583,598,521.33|3,119,287,244.73
(一)综合收益总额|||||||51,651,224.81||||1,353,229,887.56||1,404,881,112.37|21,582,121.94|1,426,463,234.31
(二)所有者投入和减少资本|2,845,633.00||||171,410,724.83|-45,800,110.56|||||||220,056,468.39|1,406,224,525.39|1,626,280,993.78
1.所有者投入的普通股|2,845,633.00||||100,033,209.99|-45,800,110.56|||||||148,678,953.55|1,406,224,525.39|1,554,903,478.94
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||71,377,514.84||||||||71,377,514.84||71,377,514.84
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,702,426.08||-102,550,162.73||-91,847,736.65||-91,847,736.65
1.提取盈余公积|||||||||10,702,426.08||-10,702,426.08||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-91,847,736.65||-91,847,736.65||-91,847,736.65
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||2,235,642.05|||||2,235,642.05||2,235,642.05
1.本期提取||||||||9,762,842.00|||||9,762,842.00||9,762,842.00
2.本期使用||||||||7,527,199.95|||||7,527,199.95||7,527,199.95
(六)其他|||||363,237.24||||||||363,237.24|155,791,874.00|156,155,111.24
四、本期期末余额|450,883,265.00||||3,917,428,136.42|87,732,552.36|43,430,982.97|2,235,642.05|40,554,339.70||2,597,871,779.50||6,964,671,593.28|1,587,669,769.68|8,552,341,362.96
项目|2021 年度|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||小计|
||优先股|永续债|其他||||||||||
一、上年年末余额|443,285,700.00||||3,531,250,445.81||3,087,178.75||17,429,949.46||488,468,389.84||4,483,521,663.86|6,943,788.47|4,490,465,452.33
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|443,285,700.00||||3,531,250,445.81||3,087,178.75||17,429,949.46||488,468,389.84||4,483,521,663.86|6,943,788.47|4,490,465,452.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,751,932.00||||214,403,728.54|133,532,662.92|-11,307,420.59||12,421,964.16||858,723,664.83||945,461,206.02|-2,872,540.12|942,588,665.90
(一)综合收益总额|||||||-11,307,420.59||||911,041,341.99||899,733,921.40|-2,872,540.12|896,861,381.28
(二)所有者投入和减少资本|4,751,932.00||||214,403,728.54|133,532,662.92|||||||85,622,997.62||85,622,997.62
1.所有者投入的普通股|4,751,932.00||||128,780,730.92|133,532,662.92|||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||85,622,997.62||||||||85,622,997.62||85,622,997.62
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,421,964.16||-52,686,468.63||-40,264,504.47||-40,264,504.47
1.提取盈余公积|||||||||12,421,964.16||-12,421,964.16||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-40,264,504.47||-40,264,504.47||-40,264,504.47
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||6,156,965.81|||||6,156,965.81||6,156,965.81
2.本期使用||||||||6,156,965.81|||||6,156,965.81||6,156,965.81
(六)其他|||||||||||368,791.47||368,791.47||368,791.47
四、本期期末余额|448,037,632.00||||3,745,654,174.35|133,532,662.92|-8,220,241.84||29,851,913.62||1,347,192,054.67||5,428,982,869.88|4,071,248.35|5,433,054,118.23
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|448,037,632.00||||3,772,264,533.06|133,532,662.92|||29,851,913.62|177,491,595.63|4,294,113,011.39
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|448,037,632.00||||3,772,264,533.06|133,532,662.92|||29,851,913.62|177,491,595.63|4,294,113,011.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,845,633.00||||171,410,724.83|-45,800,110.56||2,235,642.05|10,702,426.08|4,474,098.11|237,468,634.63
(一)综合收益总额||||||||||107,024,260.84|107,024,260.84
(二)所有者投入和减少资本|2,845,633.00||||171,410,724.83|-45,800,110.56|||||220,056,468.39
1.所有者投入的普通股|2,845,633.00||||100,033,209.99|-45,800,110.56|||||148,678,953.55
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||71,377,514.84||||||71,377,514.84
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,702,426.08|-102,550,162.73|-91,847,736.65
1.提取盈余公积|||||||||10,702,426.08|-10,702,426.08|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-91,847,736.65|-91,847,736.65
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||2,235,642.05|||2,235,642.05
1.本期提取||||||||9,762,842.00|||9,762,842.00
2.本期使用||||||||7,527,199.95|||7,527,199.95
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|450,883,265.00||||3,943,675,257.89|87,732,552.36||2,235,642.05|40,554,339.70|181,965,693.74|4,531,581,646.02
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|443,285,700.00||||3,557,860,804.52||||17,429,949.46|105,589,631.24|4,124,166,085.22
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|443,285,700.00||||3,557,860,804.52||||17,429,949.46|105,589,631.24|4,124,166,085.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,751,932.00||||214,403,728.54|133,532,662.92|||12,421,964.16|71,901,964.39|169,946,926.17
(一)综合收益总额||||||||||124,219,641.55|124,219,641.55
(二)所有者投入和减少资本|4,751,932.00||||214,403,728.54|133,532,662.92|||||85,622,997.62
1.所有者投入的普通股|4,751,932.00||||128,780,730.92|133,532,662.92|||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||85,622,997.62||||||85,622,997.62
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||12,421,964.16|-52,686,468.63|-40,264,504.47
1.提取盈余公积|||||||||12,421,964.16|-12,421,964.16|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-40,264,504.47|-40,264,504.47
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||6,156,965.81|||6,156,965.81
2.本期使用||||||||6,156,965.81|||6,156,965.81
(六)其他||||||||||368,791.47|368,791.47
四、本期期末余额|448,037,632.00||||3,772,264,533.06|133,532,662.92|||29,851,913.62|177,491,595.63|4,294,113,011.39
宁波容百新能源科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系宁波容百锂电材料有限公司(原名宁波金和锂电材料有限公司)(以下简称容百锂电公司),于2014 年9 月18 日在余姚市市场监督管理局登记注册,取得注册号为330281000282810 的营业执照。容百锂电公司以
2017 年10 月31 日为基准日,整体变更为本公司,于2018 年3 月16 日在宁波市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省余姚市。公司现持有统一社会信用代码为91330281316800928L营业执照,注册资本45,088.33 万元,股份总数45,088.33 万股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份A 股28,041.91 万股,无限售条件的流通股份A 股17,046.42 万股。公司股票已于2019 年7 月22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电子专用材料制造业行业。主要经营活动为三元正极材料及其前驱体的研发、生产和销售。产品主要有:三元正极材料及其前驱体。
本财务报表已经公司2023 年3 月28 日第二届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将湖北容百锂电材料有限公司、贵州容百锂电材料有限公司、北京容百新能源科技有限公司、宁波容百锂电贸易有限公司、JAESE Energy Co.,Ltd、Energy Material Technology
Co.,Ltd.、武汉容百锂电材料有限公司、仙桃容百锂电材料有限公司、宁波容百材料科技有限公司、江苏凤谷节能科技有限公司、无锡凤谷工业炉制造有限公司、湖北容百新能源工程装备有限公司、仙桃容创壹号新能源合伙企业(有限合伙)、仙桃容创新能源产业管理有限公司、仙桃容百新能源科技有限公司、天津斯科兰德科技有限公司、四川国荣新能源科技有限公司、深圳市鹏冠新能科技有限公司、临汾市中贝新材料有限公司等19 家公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本报告十(八)和十(九)之说明。
(1)  同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)  非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)  合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)  当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(1)  外币业务折算
(2)  外币财务报表折算
(1)  金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)  金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C.不属于上述A 或B 的财务担保合同,以及不属于上述A 并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D.以摊余成本计量的金融负债
A.当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
b.金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B.当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(4)  金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(5)  金融工具减值
1)减值计量和会计处理
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收补贴款组合||
其他应收款——应收合并范围内关联往来组合||
其他应收款——账龄组合|账龄|
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(信用期内)|1.00
1年以内(信用期外)|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|30.00
3-4 年|50.00
4年以上|100.00
(6)  金融资产和金融负债的抵销
详见十(五)10 金融工具会计政策
存货的盘存制度为实地盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参照十(五)10 金融工具减值。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
A.在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
B.在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法1)个别财务报表
A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-40|5|2.38-9.50%
通用设备|年限平均法|3-5|5|19.00-31.67%
专用设备|年限平均法|5-10|5|9.50-19.00%
运输工具|年限平均法|4-5|5|19.00-23.75%
其他设备|年限平均法|5|5|19.00%
(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2) 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:A.资产支出已经发生;B.借款费用已经发生;C.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
详见本财务报告十(五)42 会计政策
项目|摊销年限(年)
专利技术|5
软件|5
专利使用费|受益年限
土地使用权[注]|30-50
[注]根据韩国相关法律规定,EMT 株式会社所拥有土地的所有权无使用期限,不需摊销。3)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方
式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
A.根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
B.设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
C.期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
(2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1)以权益结算的股份支付
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:A.客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;B.客户能够控制公司履约过程中在建商品;C.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:A.公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;B.公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;C.公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;D.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;E.客户已接受该商品;F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
A.公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 B.合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
C.合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
D.合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售三元正极材料及其前驱体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经客户签收或产品发出并由客户领用,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1)企业合并;2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司作为出租人按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
A.公司作为承租人
B.公司作为出租人
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科
目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定|董事会|对公司财务报表无影响
《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定|董事会|对公司财务报表无影响
《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定|董事会|对公司财务报表无影响
《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定|董事会|对公司财务报表无影响
《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定|董事会|对公司财务报表无影响
1) 公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2) 公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3) 公司自2023 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4) 公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5) 公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%、出口退税率为13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|1.5%、2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司、湖北容百公司、贵州容百公司、斯科兰德公司|15
容百材料公司、仙桃容百科技公司、容创新能源公司、湖北工程公司、深圳鹏冠公司、四川国荣公司|20
除上述以外的其他境内纳税主体|25
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发发布的《关于对宁波市认定机构2022 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》,本公司被认定为高新技术企业,认定期自2022 年至2024 年,2022 年度按15%税率计缴企业所得税。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于湖北省2020 年第一批高新技术企业备案的复函》,全资子公司湖北容百公司通过高新技术企业复审,有效期自2020年至2022 年,2022 年度按15%税率计缴企业所得税。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《天津市认定机构2022 年认定的第三批高新技术企业备案名单》,斯科兰德公司被认定为高新技术企业,认定期自2022 年至2024 年,2022 年度按15%税率计缴企业所得税。
(4)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)的规定,全资子公司贵州容百公司符合《产业结构调整指导目录(2019 年本)》中明确的鼓励类产业,2022 年享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
(5)容百材料公司、仙桃容百科技公司、容创新能源公司、湖北工程公司、深圳鹏冠公司、四川国荣公司符合小型微利企业条件。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)的相关规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计缴企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号)的相关规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)的相关规定优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
子公司JS 株式会社及EMT 株式会社注册地为韩国,按注册所在地的相关税收政策按10%、20%或22%计缴企业利得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|84,634.92|76,211.44
银行存款|2,406,523,658.02|1,458,105,834.77
其他货币资金|2,594,562,090.97|1,127,091,389.47
合计|5,001,170,383.91|2,585,273,435.68
其中:存放在境外的款项总额|136,229,818.69|28,536,511.05
1) 期末银行存款中有19,773.33 万元定期存款用于质押;
2) 期末其他货币资金系承兑保证金、信用证保证金及保函保证金存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|70,316,743.95|242,790,056.64
其中:||
银行短期理财产品|40,138,974.79|194,779,969.34
权益工具投资|30,177,769.16|48,010,087.30
合计|70,316,743.95|242,790,056.64
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|391,657,830.00|9,115,646.19
合计|391,657,830.00|9,115,646.19
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票|412,271,400.00|100.00|20,613,570.00|5.00|391,657,830.00|9,595,417.04|100.00|479,770.85|5.00|9,115,646.19
合计|412,271,400.00|/|20,613,570.00|/|391,657,830.00|9,595,417.04|/|479,770.85|/|9,115,646.19
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|412,271,400.00|20,613,570.00|5.00
合计|412,271,400.00|20,613,570.00|5.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|479,770.85|20,133,799.15|||20,613,570.00
合计|479,770.85|20,133,799.15|||20,613,570.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内(信用期内)|3,734,303,426.48
1 年以内(信用期外)|99,590,683.02
1 年以内小计|3,833,894,109.50
1 至2年|2,278,885.46
2 至3年|226,953.30
3 年以上|
3 至4年|11,900.00
4 至5年|4,973,722.74
5 年以上|
合计|3,841,385,571.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|6,371,867.74|0.17|6,371,867.74|100.00|0.00|18,892,236.74|1.01|8,427,454.60|44.61|10,464,782.14
按组合计提坏账准备|3,835,013,703.26|99.83|42,484,678.46|1.11|3,792,529,024.80|1,852,849,668.91|98.99|20,172,270.92|1.09|1,832,677,397.99
合计|3,841,385,571.00|/|48,856,546.20|/|3,792,529,024.80|1,871,741,905.65|/|28,599,725.52|/|1,843,142,180.13
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
哈光宇公司|4,973,722.74|4,973,722.74|100.00|账龄较长,应收款项逾期并诉讼,可能存在回收风险
恒大新能源技术(深圳)有限公司|1,398,145.00|1,398,145.00|100.00|可能存在回收风险
合计|6,371,867.74|6,371,867.74|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(信用期内)|3,734,303,426.48|37,343,034.26|1.00
1年以内(信用期外)|99,590,683.02|4,979,534.16|5.00
1至2 年|880,740.46|88,074.05|10.00
2至3 年|226,953.30|68,085.99|30.00
3至4 年|11,900.00|5,950.00|50.00
合计|3,835,013,703.26|42,484,678.46|1.11
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|8,427,454.60|3,962,935.14|5,384,185.83|634,336.17||6,371,867.74
按组合计提坏账准备|20,172,270.92|21,900,908.76|||411,498.78|42,484,678.46
合计|28,599,725.52|25,863,843.90|5,384,185.83|634,336.17|411,498.78|48,856,546.20
单位名称|收回或转回金额|收回方式
德朗能公司|6,384,043.07|破产清算收回
谷神能源公司|966,650.00|诉讼收回
深圳华粤宝|3,851.11|破产清算收回
合计|7,354,544.18|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|634,336.17
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
德朗能公司|货款|634,336.17|破产清算|内部审批|否
合计|/|634,336.17|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|2,035,265,648.54|52.98|20,352,830.28
第二名|1,247,886,264.00|32.49|12,873,715.20
第三名|94,519,559.00|2.46|945,195.59
第四名|59,746,783.72|1.56|1,305,958.07
第五名|53,139,092.59|1.38|531,509.72
合计|3,490,557,347.85|90.87|36,009,208.86
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|3,457,745,400.27|2,622,447,041.52
合计|3,457,745,400.27|2,622,447,041.52
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|26,943,304.42
小计|26,943,304.42