TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
一、2021 年1 月1 日余额14,769,607 42,762,639 27,619,538 1,304,697 19,859,396 31,585,692 38,454,642 176,356,211
( 一) 综合收益总额- - - 961,877 - - 18,664,643 19,626,520( 二) 可转换公司债券转增股本及资本公积五、24、26、27、28 22 (20) 137 - - - - 139( 三) 利润分配
1. 提取盈余公积五、30 - - - - 2,926,866 - (2,926,866) -
2. 提取一般风险准备五、31 - - - - - 4,645,458 (4,645,458) -
3. 分配普通股股利五、32 - - - - - - (4,667,200) (4,667,200)
三、2021 年12 月31 日余额14,769,629 42,762,619 27,619,675 2,266,574 22,786,262 36,231,150 43,079,761 189,515,670
江苏银行股份有限公司财务报表附注
一银行基本情况
江苏银行股份有限公司( 以下简称“本行”) 于2006 年12 月经原中国银行业监督管理委员会江苏监管局批准开业,持有 B0243H232010001 号金融许可证,并于2007 年1 月22 日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本行统一社会信用代码为91320000796544598E,注册地址为南京市中华路26 号。
本行A 股股票在上海证券交易所上市,股份代号为600919。
本行及子公司( 以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付结算业务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。
二财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三银行重要会计政策、会计估计
1遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部( 以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2022 年12 月31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会( 以下简称”证监会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2会计期间
3记账本位币
本行的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4合并财务报表的编制方法
(1)  总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本行及本行控制的子公司( 含本行控制的结构化主体)。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利( 包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体,是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时,合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
(2)  少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积( 股本溢价),资本公积( 股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。
5现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算,汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
7金融工具
(1)  金融工具的确认和初始计量
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(2)  金融资产的分类和后续计量(a)  金融资产的分类
-  本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-  该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
-  本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
(b)  金融资产的后续计量
-  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失( 包括利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-  以摊余成本计量的金融资产
-  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
-  指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。-  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债( 含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失( 包括利息费用) 计入当期损益。-  以摊余成本计量的金融负债
(4)财务担保合同和贷款承诺财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时,财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时,财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则( 参见附注三、7(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺,是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款,也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺,且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开,那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中,除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额,则将损失准备列报在预计负债中。
(5)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:-  本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
-  本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:-  收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
-  该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-  该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移,若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且并保留了对该金融资产的控制,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:
-  被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
-  因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额( 涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债( 或其一部分) 的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债( 或该部分金融负债) 。
(7)金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:-  以摊余成本计量的金融资产;
-  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具;-  租赁应收款;
-  非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具或权益工具,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具,以及衍生金融资产。
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限( 包括考虑续约选择权) 。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内( 若金融工具的预计存续期少于12 个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和租赁应收款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和租赁应收款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
-  该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或-  该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。金融工具三个风险阶段的主要定义如下:
第一阶段:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12 个月内的预期信用损失金额。
第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。信
用风险显著增加的判断标准参见附注十、1(1) 。
第三阶段:在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。已发生信用减值的判断标
准参见附注十、1(1) 。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同,本集团在预计负债中确认损失准备( 参见附注五、23)  。
(8)权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积( 股本溢价) 、盈余公积和未分配利润;库存股成本低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积( 股本溢价) 。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积( 股本溢价) ;低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积( 股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(9)可转换工具
含权益成分的可转换工具
在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允价值( 包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益成分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
(10)优先股和永续债
8买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产,是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款,是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认,在表外记录;卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销,分别确认为利息收入和利息支出。
9长期股权投资
长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。
在本行个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备( 参见附注三、15) 后在资产负债表内列示。在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、4 进行处理。
10固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以成本减累计折旧及减值准备( 参见附注三、15) 记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、11 确定初始成本。
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认:-  固定资产处于处置状态;
-  该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。
11在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程以成本减减值准备( 参见附注三、15) 记入资产负债表内。
12无形资产
无形资产以成本减累计摊销( 仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备( 参见附注三、15) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
类别||摊销年限
土地使用权|40 - 70 年|
计算机软件|2 - 10 年|
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
13长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备( 参见附注三、15) 在资产负债内列示。
14抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产,本集团以其公允价值进行初始计量,并依据附注三、7(2) 所述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产,本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量,并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量,减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
类别||使用寿命|残值率|||年折旧率
房屋及建筑物|20 年|||3% - 5%|4.75% - 4.85%|
电子设备|3 - 5 年|||3% - 5%|19.00% - 31.67%|
运输工具|4 - 20 年|||3% - 15%|4.25% - 23.75%|
其他设备|5 年|||3% - 5%|19.00% - 19.40%|
15除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:-固定资产
-在建工程-无形资产
-长期股权投资-使用权资产-长期待摊费用-抵债资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产( 或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值( 参见附注三、16) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额( 如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值( 如可确定的) 和零三者之中最高者。
16公允价值的计量
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征( 包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
17预计负债
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:-或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18职工薪酬
(1)短期薪酬
(2)离职后福利- 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括:
-按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算;
-根据《企业年金办法》( 人力资源和社会保障部、财政部令第36 号) 的有关规定,本集团职工参加的经董事会批准并报送人力资源社会保障行政部门的企业年金方案。企业年金的缴费金额按年金方案计算。
本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(4)其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间,根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
19政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补
助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本;否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
20所得税
除直接计入所有者权益( 包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额( 或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:-  纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
-  递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
21租赁
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,对本集团作为出租人的,本集团将租赁和非租赁部分进行分拆。但是,对本集团作为承租人的,本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分,并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额( 扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、15 所述的会计政策计提减值准备。
租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:-根据担保余值预计的应付金额发生变动;
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
本集团已选择对短期租赁( 租赁期不超过12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、7 所述的会计政策进
行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
22受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺,该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议,由客户向本集团提供资金( 以下简称“委托贷款资金”),并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款( 以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬,因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目,而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
23收入
(1)利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款( 例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入,但下列情况除外:
-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本( 即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额,并于履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关服务的控制权时确认收入。
满足下列条件之一时,本集团在时段内按照履约进度确认收入:
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益;-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品或提供的服务;
-本集团在履约过程中所产出的商品或提供的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
其他情况下,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
(3)股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
24支出
(1)利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算,并在相应期间予以确认。
(2)其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
25股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
26关联方
同时,本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外,本行还根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。
27分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
28主要会计估计及判断
(1)主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销( 参见附注三、10 和12) 和各类资产减值( 参见附注五、2、3、5、6、7、8、9、10、11、12、14) 涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:
(a)  附注五、13 - 递延所得税资产的确认;及(b)  附注十一-  金融工具的公允价值估值。
(2)主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下:
(a)  附注五、27 - 优先股、永续债和可转换工具划分为权益工具或金融负债;及(b)  附注六- 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
29主要会计政策、会计估计的变更
-  《企业会计准则解释第15 号》( 财会[2021] 35 号) ( 以下简称“解释第15 号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定;
-解释第15 号中“关于亏损合同的判断“的规定;
-  《关于适用< 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 相关问题的通知》( 财会[2022] 13 号) 。
-  《企业会计准则解释第16 号》( 财会[2022] 31 号) ( 以下简称“解释第16 号”) 中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定。
(1)解释第15 号中试运行销售的会计处理规定
根据该规定,本集团应将固定资产达到预定可使用状态前以及研发过程中产出的产品或副产品对外销售( 以下统称“试运行销售”) 取得的收入和成本,按照《企业会计准则第14 号――收入》、《企业会计准则第1 号――存货》等规定分别进行会计处理,计入当期损益,而不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。
采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(2)解释第15 号中关于亏损合同的判断规定
根据该规定,本集团在判断亏损合同时,估计履行合同的成本中应包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(3)财会[2022] 13 号
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》( 财会[2020] 10 号) 对于满足一定条件的,由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。根据财会[2022] 13 号的规定,对于2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让可以继续执行财会[2020] 10 号的简化方法。
(4)解释第16 号中关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
根据该规定,对于按照《企业会计准则第37 号――金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具( 如分类为权益工具的永续债等),相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,本集团作为发行方在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目。
四税项
税种|计缴标准
增值税|按税法规定按应税收入的6% 计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务收入按2% - 13% 计算销项税额。本行子公司江苏丹阳苏银村镇银行有限责任公司( 以下简称“苏银村镇银行”),使用简易计税方法按应税收入的3% 计算缴纳增值税。
城市维护建设税|实际缴纳增值税的5% - 7%
教育费附加|实际缴纳增值税的5%
所得税|应纳税所得额的25%
||本集团||||本行||
|注|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
库存现金||1,743,850||1,514,254|1,738,270||1,509,517|
存放境内中央银行款项- 法定存款准备金|(1)|121,083,712||115,405,796|120,731,201||115,106,695|
- 超额存款准备金|(2)|18,317,897||14,905,898|18,308,011||14,890,431|
- 财政性存款|(3)|1,217,791||628,180|1,217,791||628,180|
- 外汇风险准备金 - -|(4)|146,393|||146,393|||
小计||140,765,793||130,939,874|140,403,396||130,625,306|
应计利息||59,859||54,049|59,831||54,022|
合计||142,569,502||132,508,177|142,201,497||132,188,845|
(1)存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金,此法定存款准备金不可用于日常业务运作。于2022 年12 月31 日,本行的人民币存款准备金缴存比率为7.5% (2021 年12 月31 日:8%),外币存款准备金缴存比率为6% (2021 年12 月31 日:9%)。本行子公司苏银村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为5% (2021 年12 月31 日:5%),苏银金融租赁股份有限公司( 以下简称“苏银金融租赁”) 的人民币存款准备金缴存比率为5% (2021 年12 月31 日:5%)。
(2)  超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
(3)  财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中国人民银行的款项,该款项不能用于日常业务运作。
(4  ) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行相关要求按照外汇衍生金融工具签约情况缴存的款项。外汇风险准备金率自2022 年9 月28日调整为20% (2021 年12 月31 日:0%)。
2  存放同业及其他金融机构款项
|本集团||本行|
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
中国境内- 银行|38,586,595|39,698,108|33,551,802|35,713,677
中国境外- 银行|5,440,794|10,700,175|5,440,794|10,700,175
小计|44,027,389|50,398,283|38,992,596|46,413,852
应计利息|172,012|229,233|155,051|203,827
减:减值准备|(74,770)|(108,518)|(72,852)|(106,897)
合计|44,124,631|50,518,998|39,074,795|46,510,782
于2022 年12 月31 日,本集团存放中国境内银行款项中包括存出保证金人民币8.17 亿元,其中本行人民币0.65 亿元(2021 年12 月31 日:本集团包括存出保证金人民币7.34 亿元,其中本行人民币0.59 亿元),该等款项的使用存在限制。于资产负债表日,上述存放同业及其他金融机构款项中有部分用于开立票据交易的质押等,详见附注五、42 (1)。
3拆出资金
|本集团||本行|
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
中国境内- 银行|443,106|4,063,661|443,106|4,063,661
- 其他金融机构|68,598,593|49,847,020|80,558,593|59,817,019
小计|69,041,699|53,910,681|81,001,699|63,880,680
中国境外- 银行|-|998,017|-|998,017
小计|69,041,699|54,908,698|81,001,699|64,878,697
应计利息|1,251,702|707,822|1,352,283|794,053
减:减值准备|(636,894)|(464,339)|(790,590)|(464,319)
合计|69,656,507|55,152,181|81,563,392|65,208,431
4衍生金融资产及衍生金融负债
||2022 年12 月31 日||||2021 年12 月31 日|
|名义金额|公允价值|||名义金额|公允价值|
||资产|负债|||资产|负债
货币衍生工具|347,931,584|1,521,204|(1,651,342)||459,513,419|1,752,938|(1,526,211)
利率衍生工具|45,375,184|157,637|(153,267)||50,025,489|292,796|(290,861)
信用衍生工具 -|1,499,777|30,139|||1,240,174|22,349|(1,336)
合计|394,806,545|1,708,980|(1,804,609)||510,779,082|2,068,083|(1,818,408)
||2022 年12 月31 日||||2021 年12 月31 日|
|名义金额|公允价值|||名义金额|公允价值|
||资产||负债||资产|负债
货币衍生工具|347,931,584|1,521,204||(1,651,342)|459,513,419|1,752,938|(1,526,211)
利率衍生工具|45,375,184|157,637||(153,267)|50,025,489|292,796|(290,861)
信用衍生工具 -|114,286|3,219|||1,240,174|22,349|(1,336)
合计|393,421,054|1,682,060||(1,804,609)|510,779,082|2,068,083|(1,818,408)
衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量,并不代表所承担的市场风险金额。
5买入返售金融资产
|本集团||本行||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
证券- 银行及其他金融机构债券|3,999,970|7,907,846|246,100||2,991,200
- 企业债券|600,000|90,000|-||90,000
- 中国政府债券|24,179|60,000|-||-
小计|4,624,149|8,057,846|246,100||3,081,200
应计利息|1,812|2,849|56|956|
减:减值准备|(6,333)|(57,174)|(5,880)|(57,165)|
合计|4,619,628|8,003,521|240,276|3,024,991|
|本集团||本行||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
中国境内- 银行|3,428,049|3,176,646|-||-
- 基金及理财产品|1,196,100|1,785,600|246,100||1,785,600
- 证券公司|-|3,095,600|-|1,295,600|
小计|4,624,149|8,057,846|246,100|3,081,200|
应计利息|1,812|2,849|56|956|
减:减值准备|(6,333)|(57,174)|(5,880)|(57,165)|
合计|4,619,628|8,003,521|240,276|3,024,991|
6  发放贷款和垫款
|本集团||本行|
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
以摊余成本计量公司贷款和垫款|835,245,949|717,530,548|834,021,031|716,376,099
个人贷款和垫款- 住房按揭贷款|245,012,741|243,896,280|244,844,128|243,698,019
- 个人消费贷款|287,794,969|254,403,462|264,783,965|243,358,849
- 个人经营性贷款|35,928,822|34,756,920|35,753,566|34,644,180
- 信用卡|35,779,466|28,383,571|35,779,466|28,383,571
小计|604,515,998|561,440,233|581,161,125|550,084,619
票据贴现|205,749|138,791|205,749|138,791
小计|1,439,967,696|1,279,109,572|1,415,387,905|1,266,599,509
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益公司贷款和垫款|19,608,253|8,526,142|20,044,821|8,526,142
票据贴现|144,613,461|112,536,040|144,613,461|112,536,040
小计|164,221,714|121,062,182|164,658,282|121,062,182
应计利息|6,663,236|5,537,141|6,390,057|5,423,618
减:减值准备|(54,681,677)|(46,581,404)|(54,010,454)|(46,220,628)
账面价值|1,556,170,969|1,359,127,491|1,532,425,790|1,346,864,681
于资产负债表日,上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押等,详见附注五、42(1)。
|本集团||本行|
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
信用贷款|610,037,542|521,351,647|587,466,157|510,293,150
保证贷款|530,402,768|399,913,468|529,496,508|399,079,166
抵押贷款|395,145,710|398,746,785|394,486,062|398,135,701
质押贷款|68,603,390|80,159,854|68,597,460|80,153,674
合计|1,604,189,410|1,400,171,754|1,580,046,187|1,387,661,691
||本集团2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日
|金额|%|金额|%
|204,898,591|12.77|173,763,034|12.42
|193,238,235|12.04|160,031,226|11.43
|107,620,092|6.70|87,683,956|6.26
|97,823,555|6.10|78,702,377|5.62
|89,296,925|5.57|90,833,819|6.49
|43,569,462|2.72|40,330,547|2.88
|22,733,194|1.42|16,138,745|1.15
|21,642,772|1.35|19,096,827|1.36
|17,906,867|1.12|10,344,911|0.74
电力、热力、燃气及水生产和供应业|16,738,336|1.04|13,886,715|0.99
信息传输、软件和信息技术服务业|14,263,500|0.89|10,832,517|0.77
|6,090,441|0.38|5,908,779|0.42
|5,333,485|0.33|6,336,990|0.45
|4,412,989|0.28|2,753,350|0.20
|3,659,718|0.23|3,102,192|0.22
|3,126,022|0.19|2,966,772|0.21
|1,889,754|0.12|2,136,480|0.15
|610,264|0.04|1,207,453|0.09
|854,854,202|53.29|726,056,690|51.85
|604,515,998|37.68|561,440,233|40.10
|144,819,210|9.03|112,674,831|8.05
|1,604,189,410|100.00|1,400,171,754|100.00
本行
2022 年12 月31 日2021 年12 月31 日金额% 金额%
204,866,390 12.96 173,725,435 12.51192,725,479 12.19 159,543,323 11.49107,850,951 6.83 87,497,176 6.3197,482,765 6.17 78,375,327 5.6589,296,925 5.65 90,833,819 6.5543,536,652 2.76 40,283,517 2.9022,679,993 1.44 16,093,506 1.1621,631,862 1.37 19,095,277 1.3817,901,967 1.13 10,344,911 0.7516,738,336 1.06 13,886,715 1.0014,259,700 0.90 10,827,517 0.786,080,191 0.38 5,902,331 0.435,325,585 0.34 6,328,990 0.464,412,989 0.28 2,753,350 0.203,650,027 0.23 3,100,342 0.223,126,022 0.20 2,966,772 0.211,889,754 0.12 2,136,480 0.15610,264 0.04 1,207,453 0.09
854,065,852 54.05 724,902,241 52.24581,161,125 36.78 550,084,619 39.64144,819,210 9.17 112,674,831 8.12
1,580,046,187 100.00 1,387,661,691 100.00
|本集团||本行|
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
江苏地区|1,366,732,229|1,178,937,582|1,342,589,006|1,166,427,519
长三角地区( 不含江苏地区)|106,551,344|94,145,576|106,551,344|94,145,576
珠三角地区|68,508,184|63,724,372|68,508,184|63,724,372
环渤海地区|62,397,653|63,364,224|62,397,653|63,364,224
合计|1,604,189,410|1,400,171,754|1,580,046,187|1,387,661,691
(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析( 未含应计利息)本集团
|逾期3 个月以内( 含3 个月)|逾期3 个月至1 年( 含1 年)|逾期1 年以上3 年以内( 含3 年)|逾期3 年以上||合计
信用贷款|4,924,431|3,833,765|350,807|119,340||9,228,343
保证贷款|895,380|835,515|1,352,534|480,762||3,564,191
抵押贷款|421,650|1,201,148|1,519,882|257,856||3,400,536
质押贷款 -|827|90,060|1,798|||92,685
合计|6,242,288|5,960,488|3,225,021|857,958||16,285,755
|||2021 年12 月31 日|||
|逾期3 个月以内( 含3 个月)|逾期3 个月至1 年( 含1 年)|逾期1 年以上3 年以内( 含3 年)|逾期3 年以上||合计
信用贷款|3,903,913|2,805,868|626,249|203,952||7,539,982
保证贷款|719,285|1,565,266|1,109,325|446,064||3,839,940
抵押贷款|581,285|1,513,719|2,017,279|488,131||4,600,414
质押贷款 -|1,798|447,801|4,062|||453,661
合计|5,206,281|6,332,654|3,756,915|1,138,147||16,433,997
|||2022 年12 月31 日|||
|逾期3 个月以内( 含3 个月)|逾期3 个月至1 年( 含1 年)|逾期1 年以上3 年以内( 含3 年)||逾期3 年以上|合计
信用贷款|4,422,159|3,565,815|350,807||119,340|8,458,121
保证贷款|894,781|835,515|1,352,534||480,762|3,563,592
抵押贷款|414,302|1,197,638|1,519,882||257,856|3,389,678
质押贷款 -|827|90,060|1,798|||92,685
合计|5,732,069|5,689,028|3,225,021||857,958|15,504,076
|逾期3 个月以内( 含3 个月)|逾期3 个月至1 年( 含1 年)|逾期1 年以上3 年以内( 含3 年)||逾期3 年以上|合计
信用贷款|3,681,811|2,720,680|626,167||203,952|7,232,610
保证贷款|718,722|1,562,890|1,109,325||446,064|3,837,001
抵押贷款|578,620|1,509,845|2,017,279||488,131|4,593,875
质押贷款 -|1,798|447,801|4,062|||453,661
合计|4,980,951|6,241,216|3,756,833||1,138,147|16,117,147
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1 天及以上的贷款。
(6)  贷款减值准备变动情况
||||||2022 年||||||||
|||||第一阶段未来12 个月预期信用损失|第二阶段整个存续期预期信用损失|第三阶段整个存续期预期信用损失|合计||||||
2022 年1 月1 日|||||(27,738,594)|(6,174,541)|(12,668,269)|(46,581,404)||||||
转移:至第一阶段 -|||||(1,905,981)|1,842,789|63,192|||||||
至第二阶段 -|||||2,260,131|(3,593,394)|1,333,263|||||||
至第三阶段 -|||||98,371|1,552,999|(1,651,370)|||||||
本年计提|||||(4,983,142)|(2,940,461)|(11,149,175)|(19,072,778)||||||
本年转销 -||||||-|12,347,166|12,347,166||||||
本年收回原核销贷款 -||||||-|(1,375,586)|(1,375,586)||||||
其他变动|||||577|172|176|925||||||
2022 年12 月31 日|||||(32,268,638)|(9,312,436)|(13,100,603)|(54,681,677)||||||
||||||2021 年||||||||
|||||第一阶段未来12 个月预期信用损失|第二阶段整个存续期预期信用损失|第三阶段整个存续期预期信用损失|合计||||||
2021 年1 月1 日|||||(22,472,728)|(6,707,136)|(11,405,091)|(40,584,955)||||||
转移:至第一阶段 -|||||(2,260,397)|2,231,133|29,264|||||||
至第二阶段 -|||||860,626|(1,035,247)|174,621|||||||
至第三阶段 -|||||197,102|1,964,229|(2,161,331)|||||||
本年计提|||||(4,073,969)|(2,630,227)|(8,406,598)|(15,110,794)||||||
本年转销 -||||||-|10,299,129|10,299,129||||||
本年收回原核销贷款 -||||||-|(1,202,852)|(1,202,852)||||||
其他变动|||||10,772|2,707|4,589|18,068||||||
2021 年12 月31 日|||||(27,738,594)|(6,174,541)|(12,668,269)|(46,581,404)||||||
||||2022 年|||||
|||第一阶段未来12 个月预期信用损失|第二阶段整个存续期内预期信用损失|第三阶段整个存续期内预期信用损失|合计|||
2022 年1 月1 日|||(27,460,937)|(6,148,155)|(12,611,536)|(46,220,628)|||
转移:至第一阶段 -|||(1,905,121)|1,842,369|62,752||||
至第二阶段 -|||2,259,834|(3,593,097)|1,333,263||||
至第三阶段 -|||89,887|1,549,163|(1,639,050)||||
本年计提|||(4,822,816)|(2,930,203)|(10,248,122)|(18,001,141)|||
本年转销 -||||-|11,559,644|11,559,644|||
本年收回原核销贷款 -||||-|(1,349,254)|(1,349,254)|||
其他变动|||577|172|176|925|||
2022 年12 月31 日|||(31,838,576)|(9,279,751)|(12,892,127)|(54,010,454)|||
||||2021 年|||||
|||第一阶段未来12 个月预期信用损失|第二阶段整个存续期内预期信用损失|第三阶段整个存续期内预期信用损失|合计|||
2021 年1 月1 日|||(22,438,902)|(6,682,974)|(11,398,169)|(40,520,045)|||
转移:至第一阶段 -|||(2,253,988)|2,224,724|29,264||||
至第二阶段 -|||860,501|(1,035,122)|174,621||||
至第三阶段 -|||197,102|1,964,156|(2,161,258)||||
本年计提|||(3,836,422)|(2,621,646)|(8,341,728)|(14,799,796)|||
本年转销 -||||-|10,283,993|10,283,993|||
本年收回原核销贷款 -||||-|(1,202,848)|(1,202,848)|||
其他变动|||10,772|2,707|4,589|18,068|||
2021 年12 月31 日|||(27,460,937)|(6,148,155)|(12,611,536)|(46,220,628)|||
||2022 年||
|第一阶段未来12 个月预期信用损失|第二阶段整个存续期内预期信用损失|第三阶段整个存续期内预期信用损失|合计
2022 年1 月1 日|(1,665,298)|(32,148)|-|(1,697,446)
转移:至第一阶段|(4,298)|4,298|-|-
至第二阶段|5,126|(5,126)|-|-
至第三阶段|-|-|-|-
本年转回|219,550|28,896|-|248,446
2022 年12 月31 日|(1,444,920)|(4,080)|-|(1,449,000)
||2021 年||
|第一阶段未来12 个月预期信用损失|第二阶段整个存续期内预期信用损失|第三阶段整个存续期内预期信用损失|合计
2021 年1 月1 日|(1,347,503)|(8,101)|-|(1,355,604)
转移:至第一阶段|(9,135)|9,135|-|-
至第二阶段|9,055|(9,055)|-|-
至第三阶段|-|-|-|-
本年计提 -|(317,715)|(24,127)|||(341,842)
2021 年12 月31 日 -|(1,665,298)|(32,148)|||(1,697,446)