TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币金额,该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资
产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
a、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
b、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
a、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十一、公允价值的披露。
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: a、以摊余成本计量的金融资产;
b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资; c、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;
d、租赁应收款;
e、财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
a、应收票据组合1:银行承兑汇票 b、应收票据组合2:商业承兑汇票 c、应收票据组合3:信用证
a、应收账款组合1:应收境内企业客户 b、应收账款组合2:应收境外企业客户 C、合同资产
a、合同资产组合1:境内产品销售 b、合同资产组合2:境外产品销售
c、合同资产组合3:含重大融资成分的产品销售
a、其他应收款组合1:保证金及押金
b、其他应收款组合2:应收政府机关款项 c、其他应收款组合3:员工备用金
d、其他应收款组合4:应收其他款项
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收分期收款销售商品款组合1:应收系统项目款
组合2:应收销售安居房款 B、其他长期应收款
a、其他长期应收款组合:应收其他款项
对于应收分期收款销售商品款及其他长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
a、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
b、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化; c、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
d、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
a、发行方或债务人发生重大财务困难;
b、债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
c、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
d、债务人很可能破产或进行其他财务重组;
e、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等大类。
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见五、重要会计政策及会计估计18、持有待售资产。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见五、重要会计政策及会计估计31、长期资产减值。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|35 年|5%|2.71%
土地使用权|年限平均法|35 年|5%|2.71%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见五、重要会计政策及会计估计31、长期资产减值。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|35 年|5%|2.71%
机器设备|年限平均法|3-15 年|5%|31.67%-6.33%
电子设备|年限平均法|3-5 年|5%|31.67%-19%
运输设备|年限平均法|5 年|5%|19%
其他|年限平均法|3-5 年|5%|31.67%-19%
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。2本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
在建工程计提资产减值方法见五、重要会计政策及会计估计31、长期资产减值。
本公司使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见五、重要会计政策及会计估计31、长期资产减值。
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用费、特许权使用费、商标、专利权、著作权、客户关系、在手订单等。
类别|使用寿命|摊销方法
土地使用权|30-50 年|直线法
软件使用费|5年|直线法
特许权使用费|5年|直线法
商标|10 年|直线法
专利权|5年|直线法
著作权|5-10 年|直线法
客户关系|15 年|直线法
非专利技术|5-10 年|直线法
在手订单||按在手订单的实际执行情况进行分摊
无形资产计提资产减值方法见五、重要会计政策及会计估计31、长期资产减值。
使用权资产的会计政策见五、重要会计政策及会计估计、29使用权资产。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁期内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
a、短期租赁
本集团将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁,本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
b、低价值资产租赁
对于低价值资产租赁,本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
a、融资租赁
b、经营租赁
c、租赁变更
(4)转租赁
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁,且本公司对原租赁进行简化处理的,将该转租赁分类为经营租赁。
(5)售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型
考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率; E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),
本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具(6)金融资产减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本集团主要从事无线通信行业业务,主要经营对讲机终端、集群系统等专业无线通信设备的研发、生产、销售和服务以及部分OEM业务。
分产品收入确认原则如下:
终端业务、OEM 及其他:本集团在已将产品所有权上主要风险和报酬转移至购货方,一般将商品交付客户后并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入。
系统业务:本集团系统销售业务属于既有销售商品又有提供劳务的混合销售业务,结合本集团的业务特点和收入确认原则,在货物已发至客户后,经过安装调试、初验合格并取得项目初验报告时按照合同价款确认收入。
在承诺了多项商品或服务的合同中,即使不是所有部分(比如硬件或软件)都交付,但如果同时满足下列条件,那么可以单独按交付部分的公允价值确认收入:
1各部分单独来看对业主而言具有独立的价值;2各部分的相对公允价值能可靠确定;
3未交付部分的交付很可能在本集团的控制之下,即交付该组件的技术风险是可以接受的。
如果上述条件中的任何一个没有被满足,那么在这个合同下的各部分的收入都将推迟到整个合同完成或者上述条件全部满足时确认。
取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。
详见五、重要会计政策及会计估计35、租赁负债。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2)应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期管控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(3)商誉减值
(4)开发支出
(5)递延所得税资产
(6)未上市权益投资的公允价值确定
(1)公允价值计量
本公司按照国家规定提取安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益。计提依据及标准为2012 年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企(2012)16号)规定的超额累退方式。
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(4)限制性股票
股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|详见六、税项3、其他
城市维护建设税|实际缴纳流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|各纳税主体所得税税率情况见下表
教育费附加|实际缴纳流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
海能达通信股份有限公司|15
深圳市安智捷科技有限公司|15
哈尔滨海能达科技有限公司|15
 Hytera Communications (Hong Kong) Company Limited|16.5
南京海能达软件科技有限公司|25
天津市海能达信息技术有限公司|25
HMF Smart Solution GmbH (原Hytera Mobilfunk GmbH)|29
深圳市海能达技术服务有限公司|25
深圳市海能达通信有限公司|15
深圳市诺萨特科技有限公司|25
鹤壁天海电子信息系统有限公司|15
深圳市运联通通信服务有限公司|25
深圳市海能达融资租赁有限公司|25
东莞海能达通信有限公司|25
 Hytera Technology (Hong Kong) Company Limited|16.5
 Teltronic Corporation, S.L.|25
 Norsat International Inc.|26.73
鹤壁宙达通信技术有限公司|25
南京天海通信有限公司|25
 Hytera North America,Inc.|27
Hytera America,inc|27
 Hytera Communications America(West) Inc|27
 Hytera Communications(UK) Co.Ltd|19
 Hytera Communications (Australia)Pty Ltd|30
 Hytera Comunicacoes do Brasil Ltda|24-34
 Hytera Co.,Ltd.|20
 Hytera Communications (Canada) Inc.|21
HYTERA UK CO., LIMITED(原Project Shortway Limited)|19
 PT. Hytera Communications Indonesia Co.,Ltd|22
 SA Hytera(PTY) Ltd|28
深圳市诺萨特卫星通信有限公司|25
深圳市宝龙海能达科技有限公司|25
深圳天海通信有限公司|15
哈尔滨海能达通信设备有限公司|25
南京海能达科技有限公司|25
东莞市海能达软件有限公司|25
 Hytera Communications(Germany)Gmbh|29
 Hytera US Inc.|27
 Hytera Information (Hong Kong) Company Limited|16.5
 Hytera High-Tech (Hong Kong) Company Limited|16.5
深圳市智慧精创科技有限公司|25
深圳市海能达通信技术有限公司|25
 HMF Smart Solutions Austria GmbH (原Hytera Austria GmbH)|25
海能达科技(东莞)有限公司|25
 Hytera Wenyuan (Hong Kong) Corporation Limited|16.5
宜宾海能达通信设备有限公司|25
海能达国际科技有限公司|25
 Hytera International (Hong Kong) Company Limited|16.5
Hytera International Technology (Hong Kong) Company Limited|16.5
 Hytera International (UK) Co., Ltd|19
 HYTERA SOLUTIONS NIGERIA LIMITED|25-30
 Teltronic S.A.U|25
(1)本公司已于2020 年12 月11 日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书,编号为 GR202044203438 号,证书有效期为三年,2022年享受15%的所得税优惠税率。
(2)本公司之子公司深圳市安智捷科技有限公司已于2019 年12 月9 日通过高新技术企业复审,取得高新技术企业证书,编号为GR201944202727号,证书有效期三年。并于2022年12月19日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书为GR202244206718 号,证书有效期三年,2022 年享受15%的所得税优惠税率。
(3)本公司之子公司深圳市海能达通信有限公司已于2020 年12 月11 日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书,编号为GR202044204172 号,证书有效期三年,2022 年享受15%的所得税优惠税率。
(4)本公司之子公司哈尔滨海能达科技有限公司已于2019 年10 月31 日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书为GR201941000862号,证书有效期三年。并于2021年10月28日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书为GR202123001137 号,证书有效期三年,2022 年享受15%的所得税优惠税率。
(5)本公司之子公司鹤壁天海电子信息系统有限公司已于2019年10月31日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书,编号为GR201941000862 号,证书有效期三年。并于2022 年12 月1 日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书为GR202241000194 号,证书有效期三年,2022 年享受15%的所得税优惠税率。
(6)本公司之子公司深圳天海通信有限公司已于2022年12月19日通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书为GR202244205410号,证书有效期三年,2022年享受15%的所得税优惠税率。
(7)根据《财政部、国家税务总局关于增值税政策的通知》(财税[2014]28 号),财政部、国家税务总局每年根据相关采购合同出具免征增值税批文及免税清单,鹤壁天海电子信息系统有限公司2022 年之前已签订的销售合同符合免税清单内的产品,经申报申请后免征增值税。2022 年1 月1 日后新签销售合同不再享受该优惠政策。
(8)根据国务院2000 年6 月24 日下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18 号文件):“国家鼓励在我国境内开发生产软件产品,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,2010 年前按17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产”,以及国务院2011年2月28日下发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2011]4 号)及财税[2011]100 号文规定,继续实施软件增值税优惠政策。
本公司及全资子公司深圳市安智捷科技有限公司、哈尔滨海能达科技有限公司、深圳天海通信有限公司适用此规定。
应税收入按3%、5%、6%、7%、9%、11%、12%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|56,054.15|83,601.56
银行存款|365,347,713.50|906,793,990.11
其他货币资金|562,105,296.90|502,057,820.12
合计|927,509,064.55|1,408,935,411.79
其中:存放在境外的款项总额|353,576,603.15|779,563,052.01
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|562,105,296.90|487,508,980.12
(1)期末本公司其他货币资金余额中承兑汇票保证金存款189,205,504.13元、信用证保证金
50,606,636.98元、履约保证金存款129,750,362.03元、证券保证金13,034,832.37元、银行存款质押保证金179,328,280.90元、交易保证金179,680.49元,为受限资金;
(2)期末本集团存放在境外的货币资金余额中,履约保证金66,368,961.41元、银行存款质押保证金581,976.89 元、交易保证金179,680.49元,为存放在境外且资金汇回受到限制的款项,合计
67,130,618.79元为受限资金。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|85,880,181.22|17,156,248.92
商业承兑票据|12,745,005.80|14,987,925.69
信用证||4,906,822.14
合计|98,625,187.02|37,050,996.75
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|100,617,411.77|100.00%|1,992,224.75|1.98%|98,625,187.02|37,908,733.70|100.00%|857,736.95|2.26%|37,050,996.75
其中:||||||||||
银行承兑汇票|87,614,957.37|87.08%|1,734,776.15|1.98%|85,880,181.22|17,576,323.04|46.36%|420,074.12|2.39%|17,156,248.92
商业承兑汇票|13,002,454.40|12.92%|257,448.60|1.98%|12,745,005.80|15,354,907.98|40.51%|366,982.29|2.39%|14,987,925.69
信用证||||||4,977,502.68|13.13%|70,680.54|1.42%|4,906,822.14
合计|100,617,411.77|100.00%|1,992,224.75|1.98%|98,625,187.02|37,908,733.70|100.00%|857,736.95|2.26%|37,050,996.75
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
商业承兑汇票|366,982.29|-109,533.69||||257,448.60
银行承兑汇票|420,074.12|1,314,702.03||||1,734,776.15
信用证|70,680.54|-70,680.54||||0.00
合计|857,736.95|1,134,487.80||||1,992,224.75
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|65,412,980.94
合计|65,412,980.94
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|157,777,694.19|21,901,976.43
商业承兑票据||8,364,454.40
合计|157,777,694.19|30,266,430.83
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|5,469,216.15
合计|5,469,216.15
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备|119,433,297.04|3.24%|119,433,297.04|100.00%|0.00|192,507,861.04|5.38%|192,507,861.04|100.00%|0.00
的应收账款||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|3,568,124,144.73|96.76%|449,283,660.30|12.59%|3,118,840,484.43|3,384,802,104.60|94.62%|346,093,217.01|10.22%|3,038,708,887.59
其中:||||||||||
应收境内企业客户|1,923,668,139.61|52.17%|205,708,201.83|10.69%|1,717,959,937.78|1,768,458,900.48|49.44%|203,836,794.88|11.53%|1,564,622,105.60
应收境外企业客户|1,644,456,005.12|44.59%|243,575,458.47|14.81%|1,400,880,546.65|1,616,343,204.12|45.18%|142,256,422.13|8.80%|1,474,086,781.99
合计|3,687,557,441.77|100.00%|568,716,957.34|15.42%|3,118,840,484.43|3,577,309,965.64|100.00%|538,601,078.05|15.06%|3,038,708,887.59
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
拉美某客户|58,952,161.69|58,952,161.69|100.00%|预计无法收回
 SIMOCO TELECOMMUNICATIONS(SOUTH ASIA) LIMITED|8,768,807.35|8,768,807.35|100.00%|预计无法收回
 Entropia Critical Concepts NV|7,973,688.98|7,973,688.98|100.00%|预计无法收回
 Railtrade GmbH|7,946,499.34|7,946,499.34|100.00%|预计无法收回
海南恒乾材料设备有限公司|6,890,720.46|6,890,720.46|100.00%|预计无法收回
Metwide Distributions Pty Ltd|4,226,588.56|4,226,588.56|100.00%|预计无法收回
 ISS Afrique|3,010,925.42|3,010,925.42|100.00%|预计无法收回
深圳市驰通和信科技有限公司|2,236,597.82|2,236,597.82|100.00%|预计无法收回
其他|19,427,307.42|19,427,307.42|100.00%|预计无法收回
合计|119,433,297.04|119,433,297.04||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|1,291,980,121.96|25,581,220.68|1.98%
1 至2 年|252,455,771.56|19,388,603.27|7.68%
2 至3 年|114,067,892.79|20,545,852.82|18.01%
3 至4 年|121,623,097.91|33,689,598.12|27.70%
4 至5 年|69,477,262.14|32,438,933.69|46.69%
5 年以上|74,063,993.25|74,063,993.25|100.00%
合计|1,923,668,139.61|205,708,201.83|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|854,268,148.93|21,869,264.67|2.56%
1 至2 年|293,280,753.47|28,917,482.23|9.86%
2 至3 年|235,371,639.83|43,614,364.87|18.53%
3 至4 年|138,270,548.54|49,293,450.50|35.65%
4 至5 年|48,016,464.52|24,632,446.37|51.30%
5 年以上|75,248,449.83|75,248,449.83|100.00%
合计|1,644,456,005.12|243,575,458.47|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|2,146,516,723.07
1 至2 年|548,459,254.36
2 至3 年|349,513,218.09
3 年以上|643,068,246.25
3 至4 年|269,250,020.63
4 至5 年|164,023,363.89
5 年以上|209,794,861.73
合计|3,687,557,441.77
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
本期计提坏账准备情况|538,601,078.05|121,103,856.32|3,490,898.89|89,745,242.70|2,248,164.56|568,716,957.34
合计|538,601,078.05|121,103,856.32|3,490,898.89|89,745,242.70|2,248,164.56|568,716,957.34
项目|核销金额
实际核销的应收账款|89,745,242.70
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
美东美西破产债权|货款|79,678,363.10|子公司破产清算||否
合计||79,678,363.10|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|176,101,489.93|4.77%|3,486,809.50
第二名|116,011,816.40|3.15%|5,276,349.00
第三名|97,923,247.37|2.66%|14,752,361.02
第四名|95,494,760.85|2.59%|30,794,931.39
第五名|83,907,620.91|2.27%|1,661,370.89
合计|569,438,935.46|15.44%|
报告期期末,本公司共有账面价值为77,326,292.64元的应收账款,账面余额为83,758,982.50元,已计提坏账准备6,432,689.86元,质押给银行取得短期借款20,000,000.00元。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|22,578,117.85|5,310,800.00
合计|22,578,117.85|5,310,800.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|89,406,013.47|75.36%|115,333,334.38|82.73%
1 至2 年|15,505,341.33|13.07%|12,960,479.96|9.30%
2 至3 年|6,838,636.13|5.76%|4,226,825.11|3.03%
3 年以上|6,883,760.33|5.81%|6,891,537.71|4.94%
合计|118,633,751.26||139,412,177.16|
报告期无账龄超过1年的金额重要预付账款。
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额17,246,232.41 元,占预付款项期末余额合计数的比例14.54%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|75,118,715.15|94,348,813.64
合计|75,118,715.15|94,348,813.64
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及押金|32,788,207.59|40,735,426.28
应收政府机关款项|16,351,630.36|7,863,197.08
员工备用金|9,901,841.35|13,478,380.05
其他|34,423,895.88|51,369,228.65
合计|93,465,575.18|113,446,232.06
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|9,924,827.39||9,172,591.03|19,097,418.42
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-63,207.21||1,855,677.72|1,792,470.51
本期核销|59,529.08||2,165,428.60|2,224,957.68
其他变动|-474,801.96||156,730.74|-318,071.22
2022 年12 月31 日余额|9,327,289.14||9,019,570.89|18,346,860.03
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|64,013,875.75
1 至2 年|10,544,663.08
2 至3 年|6,923,232.38
3 年以上|11,983,803.97
3 至4 年|2,964,233.09
4 至5 年|4,312,568.02
5 年以上|4,707,002.86
合计|93,465,575.18
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
本期计提坏账准备情况|19,097,418.42|1,792,470.51||2,224,957.68|-318,071.22|18,346,860.03
合计|19,097,418.42|1,792,470.51||2,224,957.68|-318,071.22|18,346,860.03
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|2,224,957.68
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|押金及保证金|7,000,000.00|1 年以内|7.49%|1,753,500.00
第二名|其他|5,114,372.74|1 年以内|5.47%|414,264.19
第三名|资产处置款|5,070,316.18|1 年以内;1-2 年;|5.42%|410,695.61
第四名|押金及保证金|3,347,701.00|2-3 年;3-4 年;4-5 年;|3.58%|2,455,643.10
第五名|应收政府机关款项|1,963,033.05|1 年以内|2.10%|
合计||22,495,422.97||24.06%|5,034,102.90
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
海外退税款|退税|16,351,630.36|1 年以内,1-2 年|依据国外税局退税款批复,预计2023 年全额收到
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|762,724,274.89|80,619,019.83|682,105,255.06|837,066,522.81|86,014,495.92|751,052,026.89
在产品|204,679,202.46|4,828,155.64|199,851,046.82|219,072,549.39|7,892,087.54|211,180,461.85
库存商品|504,346,050.31|45,316,520.88|459,029,529.43|521,527,875.78|39,644,724.83|481,883,150.95
发出商品|293,089,507.47|433,581.60|292,655,925.87|347,113,431.84|281,801.91|346,831,629.93
半成品|82,858,514.30|9,809,727.96|73,048,786.34|61,240,080.35|1,150,237.35|60,089,843.00
合计|1,847,697,549.43|141,007,005.91|1,706,690,543.52|1,986,020,460.17|134,983,347.55|1,851,037,112.62
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|86,014,495.92|11,812,223.14|7,344,175.06|24,551,874.29||80,619,019.83
在产品|7,892,087.54|7,384.46||208,146.35|2,863,170.01|4,828,155.64
库存商品|39,644,724.83|7,543,928.89|4,005,528.72|5,877,661.56||45,316,520.88
发出商品|281,801.91|359,541.64|251.10|208,013.05||433,581.60
半成品|1,150,237.35|10,398,995.70|17,708.72|1,757,213.81||9,809,727.96
合计|134,983,347.55|30,122,073.83|11,367,663.60|32,602,909.06|2,863,170.01|141,007,005.91
项目|确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据|本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料|可变现净值低于账面价值的差额|已销售
在产品|可变现净值低于账面价值的差额|已销售
库存商品|可变现净值低于账面价值的差额|已销售
半成品|可变现净值低于账面价值的差额|已销售
发出商品|可变现净值低于账面价值的差额|已销售
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
境内客户|66,885,156.11|7,657,110.29|59,228,045.82|70,110,022.56|7,917,902.37|62,192,120.19
境外客户|15,391,665.50|394,026.64|14,997,638.86|123,724.50|7,609.06|116,115.44
含融资成分款项|20,000,000.00|200,000.00|19,800,000.00|22,701,541.90|227,015.42|22,474,526.48
减:列示于其他非流动资产的合同资产|-20,000,000.00|-200,000.00|-19,800,000.00|-20,000,000.00||-20,000,000.00
合计|82,276,821.61|8,051,136.93|74,225,684.68|72,935,288.96|8,152,526.85|64,782,762.11
项目|变动金额|变动原因
项目一|-2,701,541.90|已收回
项目二|15,391,665.50|本年新增
项目三|11,156,086.70|本年新增
项目四|1,620,530.97|本年新增
合计|25,466,741.27|——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用□不适用
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
应收质保金|98,610.08|||按账龄计提
合计|98,610.08|||——
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款|83,478,138.61|140,071,388.47
合计|83,478,138.61|140,071,388.47
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额|114,527,091.80|113,158,981.56
预缴所得税|211,900.47|12,115,990.29
理财产品||61,000,682.85
共管账户资金|4,628,074.28|
其他|13,127,210.17|15,532,208.62
合计|132,494,276.72|201,807,863.32
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
分期收款销售商品|617,960,079.65|107,723,291.56|510,236,788.09|648,510,024.94|64,239,455.70|584,270,569.24|2.66%-8.00%
减:一年内到期的长期|-84,321,352|-843,213.52|-83,478,138|-204,310,84|-64,239,455|-140,071,38|
应收款|.13||.61|4.17|.70|8.47|
合计|533,638,727.52|106,880,078.04|426,758,649.48|444,199,180.77|0.00|444,199,180.77|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|3,064,502.43||61,174,953.27|64,239,455.70
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-831,436.99||44,315,272.85|43,483,835.86
2022 年12 月31 日余额|2,233,065.44||105,490,226.12|107,723,291.56
注1:分期收款销售商品主要构成如下:
(1)本公司于2015 年与重庆蓝盾电子技术服务公司签定合同,承接重庆市350 兆数字集群(PDT)系统建设项目二期工程项目,该项目于2016 年完成初验、确认收入。合同约定分期收款,最长收款期不超过7 年。因该项目为政府采购项目,故以近期发行的当地地方政府债券的年利率2.66%作为折现率,以折现值确认收入,超过一年的计入长期应收款,一年内到期的账面余额19,028,801.72元计入一年内到期的非流动资产。
(2)本公司于2016年与某国政府部门签订合同,承接基础通信建设项目,该项目于2017 年5月完成初验、确认收入。合同约定分期收款,收款期为15 年。以该国在泰国发行以美元计价的国债的市场收益率(到期收益率)优惠券为6 个月Libor(伦敦银行同业拆借利率)再加上3.48 个百分点为折现率作为参考折现率,2017 年6 月30 日6 个月Libor 的利率1.4477%加上3.48%为4.9277%作为该项目的折现率,以折现值确认收入,超过一年的计入长期应收款,一年内到期的账面余额31,388,141.18元计入一年内到期的非流动资产。
(3)本公司于2017年与某国政府部门签订合同,承接对该国首都系统升级项目,该项目于2018 年12 月完成初验、确认收入。合同约定分期收款,收款期为12 年。以该国在泰国发行以美元计价的国债的市场收益率(到期收益率)优惠券为6 个月Libor(伦敦银行同业拆借利率)再加上3.48 个百分点为折现率作为参考折现率,2017年6月30日6个月Libor的利率1.4477%加上3.48%为4.9277%作为该项目的折现率,以折现值确认收入,超过一年的计入长期应收款,一年内到期的账面余额24,419,028.10 元计入一年内到期的非流动资产。
注2:本公司为充分调动公司管理团队、业务骨干及基层员工的积极性和凝聚力,使其能够安居乐业的同时将更多精力投入工作中,2015 年至今公司将部分保障房使用权向符合激励条件的公司骨干员工出售。合同约定分期收款,最长收款期不超过15 年。根据银行利率及公司资金成本,以6%-6.8%作为折现率,以折现值扣除安居房账面价值为资产处置收益,超过一年的计入长期应收款,一年内到期的账面余额3,146,074.37元计入一年内到期的非流动资产。
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
青岛赛锐半导体科技有限公司||30,000,000.00||218,206.46||||||30,218,206.46|
小计||30,000,000.00||218,206.46||||||30,218,206.46|
二、联营企业|||||||||||
合计||30,000,000.00||218,206.46||||||30,218,206.46|
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|20,500,000.00|20,500,000.00
合计|20,500,000.00|20,500,000.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|18,084,615.07|9,524,604.30||27,609,219.37
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|18,084,615.07|9,524,604.30||27,609,219.37
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|6,537,259.33|1,943,490.89||8,480,750.22
2.本期增加金额|353,127.00|182,291.37||535,418.37
(1)计提或摊销|353,127.00|182,291.37||535,418.37
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|6,890,386.33|2,125,782.26||9,016,168.59
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|11,194,228.74|7,398,822.04||18,593,050.78
2.期初账面价值|11,547,355.74|7,581,113.41||19,128,469.15
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,059,625,351.01|1,134,944,698.22
固定资产清理|72,072.67|126,869.31
合计|1,059,697,423.68|1,135,071,567.53
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|1,012,610,980.61|399,616,062.99|30,354,199.25|412,987,584.01|268,267,022.41|2,123,835,849.27
2.本期增加金额|5,376,306.23|15,868,291.90|1,418,656.66|23,404,213.24|29,004,224.48|75,071,692.51
(1)购置|542,739.69|14,423,245.98|1,418,656.66|23,150,758.25|29,004,224.48|68,539,625.06
(2)在建工程转入|2,335,596.93|1,445,045.92||253,454.99||4,034,097.84
(3)企业合并增加||||||
(4)其他增加|2,497,969.61|||||2,497,969.61
3.本期减少金额|599,565.18|10,616,484.04|1,429,580.28|25,650,139.72|43,204,637.62|81,500,406.84
(1)处置或报废|599,565.18|2,923,747.94|1,136,387.18|22,616,174.80|29,939,480.65|57,215,355.75
(2)其他减少||7,692,736.10|293,193.10|3,033,964.92|13,265,156.97|24,285,051.09
4.期末余额|1,017,387,721.66|404,867,870.85|30,343,275.63|410,741,657.53|254,066,609.27|2,117,407,134.94
二、累计折旧||||||
1.期初余|258,007,557.|170,391,383.|23,784,605.6|322,687,616.|211,602,952.|986,474,116.
额|98|06|2|91|79|36
2.本期增加金额|28,964,976.38|38,042,167.18|2,175,876.94|34,224,733.32|19,901,394.83|123,309,148.65
(1)计提|27,925,955.29|38,042,167.18|2,175,876.94|34,224,733.32|19,901,394.83|122,270,127.56
(2)其他增加|1,039,021.09|||||1,039,021.09
3.本期减少金额|128,835.14|3,590,137.41|1,160,153.13|19,915,477.94|27,206,877.46|52,001,481.08
(1)处置或报废|128,835.14|2,897,086.47|878,833.87|18,800,840.70|21,641,265.35|44,346,861.53
(2)其他减少||693,050.94|281,319.26|1,114,637.24|5,565,612.11|7,654,619.55
4.期末余额|286,843,699.22|204,843,412.83|24,800,329.43|336,996,872.29|204,297,470.16|1,057,781,783.93
三、减值准备||||||
1.期初余额||2,417,034.69||||2,417,034.69
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||2,417,034.69||||2,417,034.69
(1)处置或报废||1,653,998.68||||1,653,998.68
(2)其他减少||763,036.01||||763,036.01
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|730,544,022.44|200,024,458.02|5,542,946.20|73,744,785.24|49,769,139.11|1,059,625,351.01
2.期初账面价值|754,603,422.63|226,807,645.24|6,569,593.63|90,299,967.10|56,664,069.62|1,134,944,698.22
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|107,532,251.07
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
哈尔滨海能达研发大楼|220,478,903.50|产权证正在办理中
人才安居工程住房|42,328,506.82|政府保障性住房、无产权证
项目|期末余额|期初余额
固定资产清理|72,072.67|126,869.31
合计|72,072.67|126,869.31
项目|期末余额|期初余额
在建工程|613,375,322.31|585,548,911.80
合计|613,375,322.31|585,548,911.80
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
哈尔滨数字集群产学研基地 A 栋(2011)|20,453,613.38||20,453,613.38|20,430,967.38||20,430,967.38
南京海能达大楼项目|445,601,917.74||445,601,917.74|417,252,720.69||417,252,720.69
天津海能达大楼项目|74,508,933.51||74,508,933.51|73,780,751.12||73,780,751.12
龙岗海能达科技园装修工程|3,920,084.36||3,920,084.36|1,601,442.70||1,601,442.70
运联通基站|6,178,273.87|6,178,273.87||6,178,273.87|6,178,273.87|0.00
东莞海能达大楼项目|59,074,937.95||59,074,937.95|58,787,129.08||58,787,129.08
其他|9,815,835.37||9,815,835.37|14,668,300.20|972,399.37|13,695,900.83
合计|619,553,596.18|6,178,273.87|613,375,322.31|592,699,585.04|7,150,673.24|585,548,911.80