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公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
1、同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
3、企业合并中相关费用的处理:为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
1、合并报表编制范围
(2)处置子公司以及业务 A、一般处理方法
B、分步处置股权至丧失控制权
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算,不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用即期汇率近似的汇率折算。
(4)现金流量表采用即期汇率近似的汇率折算。汇率折算差额对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
1、金融资产的分类、确认依据和计量方法
2、金融负债的分类、确认依据和计量方法
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(2)转移金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,应当将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
5、金融负债的终止确认条件
6、金融资产减值
公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外,对合同资产、贷款承诺及财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本
公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
7、财务担保合同
8、衍生金融工具
9、金融资产和金融负债的抵销
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
本公司对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目|确定组合的依据
并表内关联方组合|并表内关联方
账龄组合|以应收账款的账龄作为信用风险特征
对于划分为并表内关联方组合的应收账款不计提坏账准备;对于划分为账龄组合的应收账款,本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
项目|确定组合的依据
并表内关联方组合|并表内关联方
账龄组合|以其他应收款的账龄作为信用风险特征
对于划分为对并表内关联方组合的其他应收款不计提坏账准备;对于划分为账龄组合的其他应收款,本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失,即对于其他应收款,本公司采用一般方法(“三阶段”模型)计提减值损失。
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品(库存商品)等。
发出存货的计价方法:除特别说明外,均采用月末一次加权平均法核算。全资子公司贝能国际、福建贝能、上海贝能存货发出计价方法于2020年9月1日变更为批次移动加权平均法。
3、存货的盘存制度采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
对于债权投资、其他债权投资,本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第(十)项金融工具的规定。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本溢价或股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
A、以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除“对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。
(3)处置长期股权投资:其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政策之第(十九)项固定资产和第(二十三)项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-40|0%-5%|4.75%-2.50%
办公设备|年限平均法|3-5|5%|31.67%-19.00%
生产设备|年限平均法|3-5|5%|31.67%-19.00%
运输设备|年限平均法|5|5%|19.00%
其他设备|年限平均法|3-5|5%|31.67%-19.00%
2、借款费用资本化的期间
1、使用权资产的确认依据
2、使用权资产的折旧方法及减值
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注五30、长期资产减值。
A、服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项计入当期损益;第C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
本公司自2021年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1、收入的确认和计量所采用的会计政策
分类|销售模式||具体收入确认方法
制造类业务|直销||发出商品并完成验收后确认销售收入;涉及出口销售的,在报关手续完成后,根据海关的电子口岸系统上记录的出口日期,确认销售收入。
|经销||发出商品至经销商指定地点,经销商或经销商指定的收货方验收对账后,确认销售收入。
分销类业务|一般情况|大陆公司销售|已将商品发出并获取签收单后,确认销售收入。
||香港公司本地销售|
||香港公司非本地销售|已将商品交予客户指定的收货公司或者物流公司并取得其签收单后,确认销售收入。
|寄售库销售||将商品发至寄售仓库,根据双方确认的客户实际领用数量,确认销售收入。
1、政府补助的类型
2、政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:
(1)政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。
4、政府补助的会计处理方法
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。 C、属于其他情况的,直接计入当期损益。
1、递延所得税资产的确认
2、递延所得税负债的确认
3、所得税的抵销
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”)“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|第四届董事会第二次会议|详见其他说明(1)
2022年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。|第四届董事会第二次会议|详见其他说明(2)
(1)财政部于2021年12月30日发布了解释第15号,本公司自2022年1月1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。
A、关于试运行销售的会计处理
解释第15号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,追溯调整比较财务报表。
B、关于亏损合同的判断
解释15号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1 日起施行,对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
本公司采用解释第15 号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
(2)财政部于2022年11月30日发布了解释第16号,本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。
A、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号明确了分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11月30日起施行,对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整比较财务报表。
B、关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理
解释16号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11月30日起施行,累积影响数调整2022年1月1 日留存收益及其他相关的财务报表项目,可比期间信息不予调整。
本公司采用解释第16 号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%、9%、6%、3%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应交增值税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、16.5%、15%
教育费附加|应交增值税额|3%
地方教育费附加|应交增值税额|2%
房产税|租金收入|12%
房产税|房产余值|1.2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
睿能科技、奇电电气、嘉兴丹那赫、深圳亿维、福建海睿达|15.00%
香港睿能电子、贝能国际、香港广泰|16.50%
福建贝能、琪利软件、睿能电气、上海睿能、上海贝能、福州睿能、江苏睿能上海丹那赫,浙江奇智、广东亿维、武汉亿维|25.00%
青岛贝能、北京贝能、成都贝能、深圳贝能|20.00%
睿能科技、奇电电气、嘉兴丹那赫、深圳亿维、福建海睿达为高新技术企业,所得税实际执行税率为15%。
子公司香港睿能电子、贝能国际、香港广泰为在香港注册的公司,利得税率为16.50%。
公司名称|增值税税率
睿能科技、广东亿维、福建贝能|13%、9%、6%
香港睿能电子、贝能国际、香港广泰|
福建海睿达、琪利软件、福州睿能、上海贝能、深圳亿维、武汉亿维|13%、6%
睿能电气、上海睿能、江苏睿能、青岛贝能、北京贝能、成都贝能、深圳贝能、奇电电气、嘉兴丹那赫、上海丹那赫、浙江奇智|13%
母公司睿能科技销售业务增值税税率为13%,并根据《出口货物退(免)税管理办法》对于享受出口退税产品按国家规定的出口退税率执行“免、抵、退”政策,服务费及利息收入增值税税率为6%,租赁收入增值税税率为9%;子公司广东亿维、福建贝能销售业务增值税税率为13%、服务费及利息收入增值税税率为6%,租赁收入增值税税率为9%。
公司名称|城市维护建设税税率|教育费附加率|地方教育费附加率
睿能科技、福建贝能、琪利软件、睿能电气、上海睿能上海贝能、江苏睿能、青岛贝能、北京贝能、成都贝能深圳贝能、深圳亿维、武汉亿维|7%|3%|2%
香港睿能电子、贝能国际、香港广泰|||
福建海睿达、福州睿能、奇电电气、嘉兴丹那赫、上海丹那赫、广东亿维|5%|3%|2%
子公司香港睿能电子、贝能国际、香港广泰为在香港注册的公司,无城市维护建设税及教育费附加。
(1)睿能科技被福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务局福建省税务局认定为高新技术企业,发证日期2021 年12 月15 日,证书编号:GR202135002378,有效期三年,报告期内按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
(2)深圳亿维被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业,发证日期2022 年12 月14 日,证书编号GR202244202508,有效期三年,报告期内按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
(3)嘉兴丹那赫被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务局浙江省税务局认定为高新技术企业,发证日期2020 年12 月01 日,证书编号GR202033008160,有效期三年,报告期内按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
(4)奇电电气被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局认定为高新技术企业,发证日期2021 年12 月23 日,证书编号GR202131006730,有效期三年,报告期内按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
(5)福建海睿达被福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务局福建省税务局认定为高新技术企业,发证日期2021 年12 月15 日,证书编号:GR202135001619,有效期三年,报告期内按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
(6)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号),规定对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。此外,根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号),规定小微企业和个体工商户应纳税所得额不超过100 万元的部分,在上述税收优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。报告期内北京贝能、成都贝能、青岛贝能、深圳贝能适用此政策。
根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号文的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。报告期内母公司、福建海睿达、琪利软件、福州睿能、奇电电气、深圳亿维及嘉兴丹那赫适用此政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|18,016.96|27,422.20
银行存款|97,299,959.14|115,519,509.14
其他货币资金|34,461,445.28|54,998,457.35
合计|131,779,421.38|170,545,388.69
其中:存放在境外的款项总额|18,009,825.15|29,801,340.40
存放财务公司存款||
1、除其他货币资金余额为质押存款、保函保证金、信用证保证金及银行承兑汇票保证金外,公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、存放在境外的款项总额为香港子公司货币资金期末余额合计。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|71,275,037.59|230,174,388.11
其中:||
银行理财产品|71,275,037.59|230,174,388.11
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|71,275,037.59|230,174,388.11
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|362,487.70|977,853.05
合计|362,487.70|977,853.05
按组合计提坏账准备|381,566.00|100.00|19,078.30|5.00|362,487.70|1,029,319.00|100.00|51,465.95|5.00|977,853.05
其中:||||||||||
商业承兑票据|381,566.00|100.00|19,078.30|5.00|362,487.70|1,029,319.00|100.00|51,465.95|5.00|977,853.05
合计|381,566.00|/|19,078.30|/|362,487.70|1,029,319.00|/|51,465.95|/|977,853.05
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备|51,465.95||32,387.65||19,078.30
合计|51,465.95||32,387.65||19,078.30
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|474,887,346.02
|
1年以内小计|474,887,346.02
1至2年|19,865,970.13
2至3年|3,527,725.15
3年以上|7,626,969.09
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|505,908,010.39
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|25,202,703.10|4.98|5,733,218.49|22.75|19,469,484.61|3,723,175.50|0.76|3,578,747.68|96.12|144,427.82
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|480,705,307.29|95.02|31,029,004.56|6.45|449,676,302.73|487,175,768.72|99.24|30,759,827.20|6.31|456,415,941.52
其中:||||||||||
账龄组合|480,705,307.29|95.02|31,029,004.56|6.45|449,676,302.73|487,175,768.72|99.24|30,759,827.20|6.31|456,415,941.52
合计|505,908,010.39|/|36,762,223.05|/|469,145,787.34|490,898,944.22|/|34,338,574.88|/|456,560,369.34
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户一|21,375,489.83|2,137,548.98|10|预计有一定损失
客户二|1,461,437.32|1,461,437.32|100|预计无法回收
客户三|991,475.00|991,475.00|100|预计无法回收
客户四|670,690.98|670,690.98|100|预计无法回收
其他|703,609.97|472,066.21|67.09|预计有一定损失
合计|25,202,703.10|5,733,218.49|22.75|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|459,162,920.49|22,958,146.01|5.00
1-2年(含2年)|13,475,563.13|1,347,556.31|10.00
2-3年(含3年)|2,687,042.88|1,343,521.45|50.00
3年以上|5,379,780.79|5,379,780.79|100.00
合计|480,705,307.29|31,029,004.56|6.45
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|34,338,574.88|3,378,936.57||1,584,561.29|629,272.89|36,762,223.05
合计|34,338,574.88|3,378,936.57||1,584,561.29|629,272.89|36,762,223.05
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,584,561.29
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|71,581,627.42|14.15|3,579,081.37
客户二|21,375,489.83|4.23|2,137,548.98
客户三|18,824,318.73|3.72|941,215.94
客户四|15,781,576.62|3.12|789,078.83
客户五|14,436,212.36|2.85|721,810.63
合计|141,999,224.96|28.07|8,168,735.75
项目|期末余额|期初余额
应收票据|119,120,416.28|102,103,551.45
合计|119,120,416.28|102,103,551.45
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
应收票据|254,920,079.90|
合计|254,920,079.90|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|8,167,199.35|81.69|6,438,109.61|79.28
1至2年|159,658.48|1.60|1,618,909.57|19.94
2至3年|1,643,100.58|16.44|38,226.24|0.47
3年以上|26,745.65|0.27|25,322.53|0.31
合计|9,996,704.06|100.00|8,120,567.95|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|1,551,058.97|15.52
供应商二|1,532,232.70|15.33
供应商三|440,786.24|4.41
供应商四|393,359.81|3.93
供应商五|384,902.65|3.85
合计|4,302,340.37|43.04
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|2,219,021.52|3,520,523.49
合计|2,219,021.52|3,520,523.49
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|720,024.58
|
1年以内小计|720,024.58
1至2年|1,614,502.96
2至3年|163,891.00
3年以上|1,753,804.31
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|4,252,222.85
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|2,639,127.30|3,724,343.32
员工借款(备用金)|204,548.39|316,300.00
往来款及其他|1,408,547.16|1,491,113.88
合计|4,252,222.85|5,531,757.20
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|108,307.53||1,902,926.18|2,011,233.71
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-79,530.70||79,530.70|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|4,951.15||13,520.06|18,471.21
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||7,500.00|7,500.00
其他变动|2,273.24||8,723.17|10,996.41
2022年12月31日余额|36,001.22||1,997,200.11|2,033,201.33
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|2,011,233.71|18,471.21||7,500.00|10,996.41|2,033,201.33
合计|2,011,233.71|18,471.21||7,500.00|10,996.41|2,033,201.33
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|7,500.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|往来款|1,100,000.00|3年以上|25.87|1,100,000.00
单位二|房租押金|777,728.44|1年以内及1-2年|18.29|77,580.77
单位三|房租押金|201,511.75|3年以上|4.74|201,511.75
单位四|房租押金|201,240.00|1-2年及3年以上|4.73|133,596.00
单位五|房租押金|195,928.20|1-2年|4.61|19,592.82
合计|/|2,476,408.39|/|58.24|1,532,281.34
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|173,511,186.64|8,176,936.48|165,334,250.16|191,956,960.62|8,454,464.88|183,502,495.74
在产品|16,997,739.39||16,997,739.39|9,663,986.43||9,663,986.43
库存商品|437,740,129.08|16,548,910.51|421,191,218.57|260,091,285.83|9,167,847.09|250,923,438.74
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
低值易耗品|20,899.81|15,986.33|4,913.48|121,003.04|3,276.54|117,726.50
半产品|30,469,147.40|3,631,645.75|26,837,501.65|43,370,683.93|3,677,788.14|39,692,895.79
发出商品|57,621,872.68|1,079,300.00|56,542,572.68|31,155,966.57|165,094.01|30,990,872.56
委托加工物资|342,270.62||342,270.62|151,372.50||151,372.50
合计|716,703,245.62|29,452,779.07|687,250,466.55|536,511,258.92|21,468,470.66|515,042,788.26
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|8,454,464.88|3,264,914.72||3,542,443.12||8,176,936.48
在产品||||||
库存商品|9,167,847.09|12,845,957.43||5,464,894.01||16,548,910.51
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
低值易耗品|3,276.54|12,709.79||||15,986.33
半产品|3,677,788.14|840,838.18||886,980.57||3,631,645.75
发出商品|165,094.01|963,735.74||49,529.75||1,079,300.00
合计|21,468,470.66|17,928,155.86||9,943,847.45||29,452,779.07
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵税额(含待认证、待抵扣进项)|22,220,983.19|23,976,701.65
预缴所得税|2,743,527.67|2,648,827.63
七天通知存款及大额存单产品|51,620,144.45|76,310,849.36
本金保障型收益凭证|71,112,173.68|
合计|147,696,828.99|102,936,378.64
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
外部单位借款本息||||10,012,916.66|500,645.83|9,512,270.83
合计||||10,012,916.66|500,645.83|9,512,270.83
减值准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|502,583.33|||502,583.33
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回|502,583.33|||502,583.33
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||||
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
霳昇科技股份有限公司|5,554,450.10|||914,714.41|||||-75,837.70|6,393,326.81|
浙江中自机电控制技术有限公司|20,870,463.76|||4,551,751.55|||700,000.00|||24,722,215.31|
小计|26,424,913.86|||5,466,465.96|||700,000.00||-75,837.70|31,115,542.12|
合计|26,424,913.86|||5,466,465.96|||700,000.00||-75,837.70|31,115,542.12|
对霳昇科技股份有限公司和浙江中自机电控制技术有限公司的投资情况详见附注“在其他主体中的权益”。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|16,566,517.80|||16,566,517.80
2.本期增加金额|1,298,566.98|||1,298,566.98
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
(4)汇率折算差额|1,298,566.98|||1,298,566.98
3.本期减少金额|6,643,226.32|||6,643,226.32
(1)处置|6,643,226.32|||6,643,226.32
(2)其他转出||||
4.期末余额|11,221,858.46|||11,221,858.46
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|5,354,832.77|||5,354,832.77
2.本期增加金额|961,104.45|||961,104.45
(1)计提或摊销|529,762.40|||529,762.40
(2)汇率折算差额|431,342.05|||431,342.05
3.本期减少金额|2,348,614.74|||2,348,614.74
(1)处置|2,348,614.74|||2,348,614.74
(2)其他转出||||
4.期末余额|3,967,322.48|||3,967,322.48
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|7,254,535.98|||7,254,535.98
2.期初账面价值|11,211,685.03|||11,211,685.03
项目|期末余额|期初余额
固定资产|79,292,442.66|78,946,839.93
固定资产清理||
合计|79,292,442.66|78,946,839.93
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|生产设备|交通设备|其他类|合计
一、账面原值:||||||||
1.期初余额|60,163,857.24|||12,407,980.81|32,551,441.11|8,935,906.81|14,102,777.59|128,161,963.56
2.本期增加金额||||1,771,789.66|7,738,904.76|845,627.82|5,509,353.03|15,865,675.27
(1)购置||||1,723,758.18|4,736,026.40|744,469.03|5,509,353.03|12,713,606.64
(2)在建工程转入|||||26,364.04|||26,364.04
(3)企业合并增加||||||||
(4)汇率折算差额||||25,144.54||||25,144.54
(5)其他||||22,886.94|2,976,514.32|101,158.79||3,100,560.05
3.本期减少金额||||3,699,150.26|55,666.31|546,419.50|490,098.99|4,791,335.06
(1)处置或报废||||806,813.80|55,666.31|546,419.50|281,875.40|1,690,775.01
(2)其他||||2,892,336.46|||208,223.59|3,100,560.05
4.期末余额|60,163,857.24|||10,480,620.21|40,234,679.56|9,235,115.13|19,122,031.63|139,236,303.77
二、累计折旧||||||||
1.期初余额|8,759,404.09|||9,182,777.88|18,761,418.02|4,414,690.62|8,096,833.02|49,215,123.63
2.本期增加金额|2,307,379.45|||966,086.67|7,129,289.31|1,550,770.57|2,133,471.09|14,086,997.09
(1)计提|2,307,379.45|||939,252.64|5,295,335.90|1,411,635.54|2,133,471.09|12,087,074.62
(2)其他||||5,019.54|1,833,953.41|139,135.03||1,978,107.98
(3)汇率折算差额||||21,814.49||||21,814.49
3.本期减少金额||||2,401,933.75|49,825.02|449,645.67|456,855.17|3,358,259.61
(1)处置或报废||||679,986.53|49,825.02|449,645.67|200,694.41|1,380,151.63
(2)其他||||1,721,947.22|||256,160.76|1,978,107.98
4.期末余额|11,066,783.54|||7,746,930.80|25,840,882.31|5,515,815.52|9,773,448.94|59,943,861.11
三、减值准备||||||||
1.期初余额||||||||
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
3.本期减少金额||||||||
(1)处置或报废||||||||
4.期末余额||||||||
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|49,097,073.70|||2,733,689.41|14,393,797.25|3,719,299.61|9,348,582.69|79,292,442.66
2.期初账面价值|51,404,453.15|||3,225,202.93|13,790,023.09|4,521,216.19|6,005,944.57|78,946,839.93
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
松湖智谷科研中心2号厂房1001至1004号房产|15,431,005.09|尚未达到办理条件
合计|15,431,005.09|-
项目|期末余额|期初余额
在建工程|119,790,476.85|34,885,169.97
工程物资||
合计|119,790,476.85|34,885,169.97
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
海睿达生产基地|118,683,051.99||118,683,051.99|34,375,231.94||34,375,231.94
在安装设备|1,107,424.86||1,107,424.86|509,938.03||509,938.03
合计|119,790,476.85||119,790,476.85|34,885,169.97||34,885,169.97
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
海睿达生产基地||34,375,231.94|84,307,820.05|||118,683,051.99|46.27|46.27%||||注
合计||34,375,231.94|84,307,820.05|||118,683,051.99|/|/|||/|/
注:资金来源为募集资金13,660.15万元;自有资金11,990.60 万元
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|25,268,811.24|25,268,811.24
2.本期增加金额|13,134,751.75|13,134,751.75
(1)新增|12,797,194.04|12,797,194.04
(2)汇率调整|337,557.71|337,557.71
3.本期减少金额|15,885,648.82|15,885,648.82
(1)合同到期|15,388,684.17|15,388,684.17
(2)其他|496,964.65|496,964.65
4.期末余额|22,517,914.17|22,517,914.17
二、累计折旧||
1.期初余额|13,832,704.05|13,832,704.05
2.本期增加金额|11,382,824.51|11,382,824.51
(1)计提|11,138,542.97|11,138,542.97
(2)汇率调整|244,281.54|244,281.54
3.本期减少金额|15,388,684.17|15,388,684.17
(1)处置||
(2)合同到期|15,388,684.17|15,388,684.17
4.期末余额|9,826,844.39|9,826,844.39
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|12,691,069.78|12,691,069.78
2.期初账面价值|11,436,107.19|11,436,107.19
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|专利及著作权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|16,307,902.64|||6,793,966.26|44,829,644.67|67,931,513.57
2.本期增加金额||||644,398.85||644,398.85
(1)购置||||643,813.67||643,813.67
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
(4)汇率折算差额||||585.18||585.18
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|16,307,902.64|||7,438,365.11|44,829,644.67|68,575,912.42
二、累计摊销||||||
1.期初余额|1,522,070.95|||2,731,975.07|13,030,180.54|17,284,226.56
2.本期增加金额|326,158.05|||655,133.40|4,738,385.55|5,719,677.00
(1)计提|326,158.05|||654,951.89|4,738,385.55|5,719,495.49
(2)汇率折算差额||||181.51||181.51
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
4.期末余额|1,848,229.00|||3,387,108.47|17,768,566.09|23,003,903.56
三、减值准备||||||
1.期末账面价值|14,459,673.64|||4,051,256.64|27,061,078.58|45,572,008.86
2.期初账面价值|14,785,831.69|||4,061,991.19|31,799,464.13|50,647,287.01
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
福州琪利软件有限公司|239,267.96|||||239,267.96
上海奇电电气科技有限公司|94,573,782.61|||||94,573,782.61
深圳市亿维自动化技术有限公司|5,634,059.33|||||5,634,059.33
合计|100,447,109.90|||||100,447,109.90
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提|其他|处置|其他|
福州琪利软件有限公司|239,267.96|||||239,267.96
合计|239,267.96|||||239,267.96
基于管理层认为以下资产组为相对独立的资产组,本公司已将企业合并取得的商誉分摊至下列资产组或者资产组组合进行减值测试,年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。
(1)奇电电气商誉分摊至奇电电气资产组;
(2)深圳亿维商誉分摊至深圳亿维资产组;
(3)琪利软件商誉分摊至琪利软件资产组。
(1)奇电电气资产组商誉减值测试方法及关键参数信息根据北京卓信大华资产评估有限公司2023年3月31日出具的《福建睿能科技股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的上海奇电电气科技有限公司含商誉资产组资产评估报告》(卓信大华评报字(2023)第8713号),按照资产预计未来现金流量的现值方法进行估算资产组可收回金额。
(2)深圳亿维资产组商誉减值测试方法及关键参数信息分别根据北京中企华资产评估有限责任公司2023年3月20日出具的《福建睿能科技股份有限公司以编制财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的并购深圳市亿维自动化技术有限公司形成的商誉资产组的可收回金额资产评估报告》(中企华评报字(2023)第6156号),按照资产预计未来现金流量的现值方法进行估算资产组可收回金额。
项目|奇电电气资产组|深圳亿维资产组
商誉账面余额1|9,457.38|563.41
商誉减值准备余额2||
商誉的账面价值3=1-2|9,457.38|563.41
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4||303.37
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值5=4+3|9,457.38|866.78
资产组的账面价值6|2,453.06|2,378.43
包含整体商誉的资产组账面价值7=5+6|11,910.43|3,245.21
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)8|16,439.09|4,301.71
商誉减值损失(大于0时)9=7-8|-|-
相关资产组或资产组组合的可收回金额是依据管理层预测,采用未来现金流量的现值模型计算。 A、预测期(2023-2027 年),根据公司历史经营状况及行业发展趋势等资料,采用两阶段模型,未来五年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、成本费用、利润等进行合理预测,五年以后为稳定期,稳定期增长为零。
项目|奇电电气资产组|深圳亿维资产组
预测期增长率|4.90%-20.66%|5.00%-8.42%
稳定期增长率|0%|0%
毛利率|44.97%-45.56%|40.29%-41.86%
项目|奇电电气资产组|深圳亿维资产组
2022年度(税前)|15.33%|13.74%
(1)经测试,奇电电气资产组及深圳亿维资产组于报告期末的可回收金额高于账面价值,资产组的商誉未出现减值迹象,未计提减值准备。琪利软件资产组商誉已于2018年末全额计提减值准备。
(2)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
报告期内,公司以募集资金人民币15,000万元收购奇电电气100%的股权。交易对方上海厉核营销策划合伙企业(有限合伙)、刘国鹰先生承诺:奇电电气2021年度、2022年度、2023年度(简称“业绩承诺期”)实现的净利润分别不低于1,100 万元、1,300万元、1,690万元。
交易各方同意,奇电电气业绩承诺期内实现的净利润以扣除非经常性损益前后较低者为准,且该净利润为经具有证券从业资格会计师事务所审计且符合甲方会计政策的奇电电气归属于母公司的净利润。同时,奇电电气业绩承诺期内实现的净利润应全部来源于变频器、软起动器及与变频器、软起动器配套的配件及电气产品(配套的配件及电气产品的合计收入占变频器及软起动器的合计收入的比例不超过10%)、维修等相关业务,贸易性质业务实现的盈利不计入上述净利润但产生的亏损计入。
根据华兴会计师事务所(特殊普通合伙)出具的华兴专字[2023]23000510033 号《关于业绩承诺实现情况的专项审核报告》,2022年度奇电电气实现扣除非经常性损益前的净利润为人民币1,513.79万元,扣除非经常性损益后的净利润为人民币1,475.88万元。奇电电气完成了2022年度的业绩承诺,该事项对商誉减值无影响。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修款- 一年以上|7,197,093.86|2,022,233.40|4,044,011.23||5,175,316.03
横机知识产权许可使用费|550,314.44||550,314.44||
其他|32,954.23|1,897,276.23|213,248.13||1,716,982.33
合计|7,780,362.53|3,919,509.63|4,807,573.80||6,892,298.36
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|55,695,307.30|9,856,871.27|50,740,204.66|9,174,755.86
内部交易未实现利润|18,715,527.50|2,094,266.24|13,667,759.80|2,275,640.41
可抵扣亏损|206,261,907.55|43,917,540.58|112,637,819.05|26,495,740.49
香港子公司费用摊销差异|715,981.77|118,137.03|1,076,622.70|177,642.75
股份支付费用|16,726,191.70|2,740,527.16|15,679,174.54|2,551,198.22
其他|3,528,289.75|545,653.06|2,053,692.35|316,205.74
合计|301,643,205.57|59,272,995.34|195,855,273.10|40,991,183.47
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|24,108,862.93|3,944,821.73|28,149,167.64|4,549,548.95
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
固定资产折旧差异|13,323,904.42|2,016,238.22|11,665,390.58|1,766,540.44
理财产品公允价值变动|2,007,355.72|301,103.36|1,154,293.71|173,144.06
合计|39,440,123.07|6,262,163.31|40,968,851.93|6,489,233.45
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产|4,631,431.54|54,641,563.80|3,698,915.42|37,292,268.05
递延所得税负债|4,631,431.54|1,630,731.77|3,698,915.42|2,790,318.03
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|6,358,891.82|7,148,729.83
可抵扣亏损|86,461,917.34|72,953,223.86
合计|92,820,809.16|80,101,953.69
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年到期||385,618.78|期末余额系子公司睿能电气、琪利软件江苏睿能、福州睿能、广东亿维及武汉亿维亏损,其中琪利软件及福州睿能为具备科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转期限10年。
2023年到期|289,426.31|291,508.44|
2024年到期|5,650,925.18|5,528,813.53|
2025年到期|7,015,858.52|9,251,449.61|
2026年到期|10,410,638.18|10,640,079.90|
2027年到期|12,932,871.88|1,294,717.63|
2028年到期|6,139,834.74|6,139,834.74|
2029年到期|16,073,660.62|16,138,921.33|
2030年到期|15,829,555.94|15,829,555.94|
2031年到期|7,452,723.96|7,452,723.96|
2032年到期|4,666,422.01||
合计|86,461,917.34|72,953,223.86|/