TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|4,152,754.55|6,725,214.65
流动资产合计|564,124,646.95|673,483,338.99
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,526,764,152.79|1,529,513,872.51
其他权益工具投资|39,460.00|39,460.00
其他非流动金融资产||
投资性房地产|1,571,333.00|20,321,007.34
固定资产|140,314,026.92|178,110,758.46
在建工程|9,216,945.29|17,440,650.91
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|5,931,210.13|6,832,153.45
无形资产|13,891,245.43|29,348,856.33
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|9,142,775.81|6,851,380.84
递延所得税资产|8,252,500.41|7,485,009.85
其他非流动资产|34,125,000.00|51,250,000.00
非流动资产合计|1,749,248,649.78|1,847,193,149.69
资产总计|2,313,373,296.73|2,520,676,488.68
母公司资产负债表(续)
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动负债:||
短期借款|98,232,982.32|27,508,809.91
交易性金融负债||1,123,052.06
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|31,596,801.12|29,793,092.57
预收款项||
合同负债|550,744.76|765,222.50
应付职工薪酬|17,447,872.59|22,703,247.80
应交税费|455,965.21|152,807.25
其他应付款|162,546,541.39|212,148,524.77
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|301,185,639.51|312,271,741.73
其他流动负债|5,554.24|7,044.17
流动负债合计|612,022,101.14|606,473,542.76
非流动负债:||
长期借款|344,960,000.00|786,050,000.00
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|5,592,951.24|6,373,902.51
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|25,468,595.90|26,432,596.53
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|376,021,547.14|818,856,499.04
负债合计|988,043,648.28|1,425,330,041.80
所有者权益:||
股本|468,130,000.00|360,100,000.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,264,731,136.52|907,167,510.09
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|92,164,088.02|92,164,088.02
未分配利润|-499,695,576.09|-264,085,151.23
所有者权益合计|1,325,329,648.45|1,095,346,446.88
负债和所有者权益总计|2,313,373,296.73|2,520,676,488.68
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|129,430,003.53|238,740,666.57
其中:营业收入|129,430,003.53|238,740,666.57
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|396,414,315.91|447,962,382.93
其中:营业成本|226,486,014.59|258,456,513.89
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|8,373,321.01|8,968,879.95
销售费用|14,381,424.36|18,677,887.78
管理费用|96,170,596.70|110,181,386.20
研发费用|276,886.79|
财务费用|50,726,072.46|51,677,715.11
其中:利息费用|45,822,842.23|52,242,686.75
利息收入|718,178.04|585,023.69
加:其他收益|8,647,299.98|9,150,527.58
投资收益(损失以“-”号填列)|-4,203,062.42|15,444,297.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-2,323,105.44|10,642,559.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|2,988,406.14|-1,123,052.06
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-9,447,914.14|-30,398,910.52
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-33,677,047.93|-12,840,260.23
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-302,676,630.75|-228,989,113.71
加:营业外收入|234,680.14|202,314.80
减:营业外支出|1,714,421.24|890,980.13
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-304,156,371.85|-229,677,779.04
减:所得税费用|-555,026.40|4,355,668.57
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-303,601,345.45|-234,033,447.61
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-303,601,345.45|-234,033,447.61
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-281,916,842.22|-212,691,821.12
2.少数股东损益|-21,684,503.23|-21,341,626.49
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|-303,601,345.45|-234,033,447.61
归属于母公司所有者的综合收益总额|-281,916,842.22|-212,691,821.12
归属于少数股东的综合收益总额|-21,684,503.23|-21,341,626.49
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.681|-0.591
(二)稀释每股收益|-0.681|-0.591
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:申光明主管会计工作负责人:王小龙会计机构负责人:陈丽华
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|17,882,060.07|56,649,447.99
减:营业成本|52,597,689.44|73,472,440.88
税金及附加|467,542.95|861,215.72
销售费用|4,412,437.24|4,550,027.43
管理费用|32,444,534.07|40,906,568.52
研发费用||
财务费用|17,867,844.04|20,759,857.27
其中:利息费用|16,630,452.49|21,481,775.94
利息收入|2,379,875.30|435,446.27
加:其他收益|2,448,822.14|2,483,919.85
投资收益(损失以“-”号填列)|-4,076,117.13|15,260,842.75
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-2,196,160.15|10,873,199.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|2,988,406.14|-1,123,052.06
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-60,677,453.87|-74,189,283.99
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-86,732,564.53|-61,000,000.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-235,956,894.92|-202,468,235.28
加:营业外收入|48,413.72|52,639.75
减:营业外支出|470,510.36|162,024.21
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-236,378,991.56|-202,577,619.74
减:所得税费用|-768,566.70|969,909.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-235,610,424.86|-203,547,528.83
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-235,610,424.86|-203,547,528.83
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-235,610,424.86|-203,547,528.83
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|132,344,145.21|279,195,263.45
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|6,530,258.56|2,061,819.48
收到其他与经营活动有关的现金|9,767,094.29|15,568,211.31
经营活动现金流入小计|148,641,498.06|296,825,294.24
购买商品、接受劳务支付的现金|68,426,612.74|120,979,187.92
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|146,216,463.13|160,304,814.78
支付的各项税费|14,213,403.72|20,423,165.17
支付其他与经营活动有关的现金|18,139,593.50|26,249,912.53
经营活动现金流出小计|246,996,073.09|327,957,080.40
经营活动产生的现金流量净额|-98,354,575.03|-31,131,786.16
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|10,000.00|5,180,200.00
取得投资收益收到的现金|1.51|18,076,083.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,100,270.00|21,497,678.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|44,155,051.41|
投资活动现金流入小计|45,265,322.92|44,753,961.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|45,367,899.46|65,846,408.80
投资支付的现金|10,000.00|4,492,700.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|45,377,899.46|70,339,108.80
投资活动产生的现金流量净额|-112,576.54|-25,585,147.49
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|469,032,900.00|250,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||250,000.00
取得借款收到的现金|405,970,260.00|344,775,420.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|875,003,160.00|345,025,420.00
偿还债务支付的现金|756,764,800.00|207,970,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|45,992,336.34|52,226,865.05
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|4,397,069.40|5,106,446.08
筹资活动现金流出小计|807,154,205.74|265,303,311.13
筹资活动产生的现金流量净额|67,848,954.26|79,722,108.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-63,674.53|-16,770.00
五、现金及现金等价物净增加额|-30,681,871.84|22,988,405.22
加:期初现金及现金等价物余额|69,184,814.98|46,196,409.76
六、期末现金及现金等价物余额|38,502,943.14|69,184,814.98
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|19,383,072.44|67,829,446.96
收到的税费返还|3,313,183.93|878,022.10
收到其他与经营活动有关的现金|360,962,567.69|376,553,117.77
经营活动现金流入小计|383,658,824.06|445,260,586.83
购买商品、接受劳务支付的现金|12,792,688.45|33,641,164.21
支付给职工以及为职工支付的现金|54,197,150.62|58,867,908.10
支付的各项税费|689,560.29|1,587,320.67
支付其他与经营活动有关的现金|390,185,892.06|396,933,819.90
经营活动现金流出小计|457,865,291.42|491,030,212.88
经营活动产生的现金流量净额|-74,206,467.36|-45,769,626.05
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||4,238,500.00
取得投资收益收到的现金||18,076,083.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|35,800.00|12,792.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|35,800.00|22,327,375.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,056,507.88|26,718,115.16
投资支付的现金|202,411.14|4,942,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|3,258,919.02|31,660,815.16
投资活动产生的现金流量净额|-3,223,119.02|-9,333,440.11
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|469,032,900.00|
取得借款收到的现金|282,270,260.00|334,775,420.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|751,303,160.00|334,775,420.00
偿还债务支付的现金|666,764,800.00|207,970,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|40,353,888.49|45,230,450.77
支付其他与筹资活动有关的现金|1,591,919.80|4,763,781.75
筹资活动现金流出小计|708,710,608.29|257,964,232.52
筹资活动产生的现金流量净额|42,592,551.71|76,811,187.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-63,674.53|-16,770.00
五、现金及现金等价物净增加额|-34,900,709.20|21,691,351.32
加:期初现金及现金等价物余额|58,941,225.53|37,249,874.21
六、期末现金及现金等价物余额|24,040,516.33|58,941,225.53
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|360,100,000.00||||971,195,291.46||||92,164,088.02||-319,682,323.42||1,103,777,056.06|16,407,065.92|1,120,184,121.98
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|360,100,000.00||||971,195,291.46||||92,164,088.02||-319,682,323.42||1,103,777,056.06|16,407,065.92|1,120,184,121.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|108,030,000.00||||357,563,626.43||||||-281,916,842.22||183,676,784.21|-21,684,503.23|161,992,280.98
(一)综合收益总额|||||||||||-281,916,842.22||-281,916,842.22|-21,684,503.23|-303,601,345.45
(二)所有者投入和减少资本|108,030,000.00||||357,563,626.43||||||||465,593,626.43||465,593,626.43
1.所有者投入的普通股|108,030,000.00||||357,563,626.43||||||||465,593,626.43||465,593,626.43
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|468,130,000.00||||1,328,758,917.89||||92,164,088.02||-601,599,165.64||1,287,453,840.27|-5,277,437.31|1,282,176,402.96
合并所有者权益变动表(续)
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|360,100,000.00||||971,195,291.46||||92,164,088.02||-106,990,502.30||1,316,468,877.18|37,498,692.41|1,353,967,569.59
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|360,100,000.00||||971,195,291.46||||92,164,088.02||-106,990,502.30||1,316,468,877.18|37,498,692.41|1,353,967,569.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||-212,691,821.12||-212,691,821.12|-21,091,626.49|-233,783,447.61
(一)综合收益总额|||||||||||-212,691,821.12||-212,691,821.12|-21,341,626.49|-234,033,447.61
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||250,000.00|250,000.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||250,000.00|250,000.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|360,100,000.00||||971,195,291.46||||92,164,088.02||-319,682,323.42||1,103,777,056.06|16,407,065.92|1,120,184,121.98
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|360,100,000.00||||907,167,510.09||||92,164,088.02|-264,085,151.23||1,095,346,446.88
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|360,100,000.00||||907,167,510.09||||92,164,088.02|-264,085,151.23||1,095,346,446.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|108,030,000.00||||357,563,626.43|||||-235,610,424.86||229,983,201.57
(一)综合收益总额||||||||||-235,610,424.86||-235,610,424.86
(二)所有者投入和减少资本|108,030,000.00||||357,563,626.43|||||||465,593,626.43
1.所有者投入的普通股|108,030,000.00||||357,563,626.43|||||||465,593,626.43
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|468,130,000.00||||1,264,731,136.52||||92,164,088.02|-499,695,576.09||1,325,329,648.45
母公司所有者权益变动表(续)
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|360,100,000.00||||907,167,510.09||||92,164,088.02|-60,537,622.40||1,298,893,975.71
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|360,100,000.00||||907,167,510.09||||92,164,088.02|-60,537,622.40||1,298,893,975.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-203,547,528.83||-203,547,528.83
(一)综合收益总额||||||||||-203,547,528.83||-203,547,528.83
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|360,100,000.00||||907,167,510.09||||92,164,088.02|-264,085,151.23||1,095,346,446.88
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998 年4 月29 日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40 号文批准,由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人,以发起方式设立的股份有限公司,公司设立时总股本18,000 万股。
1998 年12 月21 日,公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999 年,经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67号文批准,公司以1998 年12 月31 日为基准日进行了股份回购,共计回购股份10,200 万股,回购后公司总股本由18,000 万股缩减为7,800 万股。
2000 年4 月14 日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42 号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股 A 股4,000 万股,2000 年4 月21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行,并于5 月18 日挂牌上市交易,发行后公司总股本为11,800 万股。
公司于2001 年4 月下旬实施了2000 年度股东大会通过的资本公积转增股本方案(10 转增5),公司总股本增至17,700 万股。
2006 年5 月19 日,公司实施了股权分置改革,原非流通股股东以每10 送3.2 股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后,桂林旅游发展总公司持有63,885,709 股,占总股本的36.09%;桂林五洲旅游股份有限公司持有30,262,565 股,占总股本的17.1%。
2010 年2 月2 日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44 号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司非公开发行人民币普通股10,000 万股(每股面值1 元),增加注册资本人民币10,000 万元,变更后的注册资本为人民币27,700 万元。
公司于2010 年5 月28 日实施了2009 年度股东大会通过的资本公积转增股本方案(10 转增3),增加股本8,310 万股,变更后的股本36,010 万股。
2019 年4 月23 日,桂林旅游发展总公司与桂林五洲旅游股份有限公司签订《资产重组协议书》。桂林五洲旅游股份有限公司以其持有的本公司10.81%股权(38,915,000 股)作价人民币279,020,550 元购买桂林旅游发展总公司持有的桂林市商业有限公司100%股权。上述《资产重组协议书》已于2019 年12 月13 日生效。
桂林旅游发展总公司将持有的桂林市商业有限公司100%股权转让给桂林五洲事宜,相关工商变更登记手续已于2019 年12 月18 日完成。
2020 年1 月2 日,中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》,桂林五洲旅游股份有限公司持有的本公司38,915,000 股无限售条件流通股股份已经过户至总公司证券账户,股份过户日期为2019 年12 月31 日。桂林旅游发展总公司于2020 年2 月10 日至5 月15 日增持公司股票1,770,051 股,占公司总股本的0.49%。
2022 年5 月24 日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2067 号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司非公开发行人民币普通股10,803 万股(每股面值1 元),并于2022 年6 月10 日在深交所上市,增加注册资本人民币10,803 万元,变更后的注册资本为人民币46,813 万元。截止本报告期末,桂林旅游投资集团有限公司(原名:桂林旅游发展总公司)持有本公司174,150,473 股,占公司总股本的37.20%。
注册资本(股本):人民币肆亿陆仟捌佰壹拾叁万元整企业类型:股份有限公司(上市)
公司注册地:广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2 号
公司所属行业和主要产品:公司属旅游服务业,主要产品有游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。
公司的经营范围:游船客运、旅游观光服务;旅行社业务经营、旅游工艺品制造、销售、卫星定位产品的销售及监控服务(无线电发射及地面卫星接收设施除外);文化艺术活动策划、文艺创作与表演、机票、车票、景区门票代理;房屋、场地租赁,车、船、机械设备租赁;国内各类广告设计、制作、代理、发布;物业服务。以下经营范围仅分支机构使用(漓江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务,汽车出租、酒店、客运站,停车场管理服务,食品生产、经营)。
(二)本公司的母公司为桂林旅游投资集团有限公司,最终控制方为桂林市人民政府。
(三)本财务报表业经本公司2023 年4 月13 日召开的第七届董事会2023 年第二次会议审批报出。
(四)合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂林两江四湖旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司等20 家子公司。
详见本节“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见“29、收入”及“18、固定资产”的各项描述。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。1金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: a.本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
a.本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
1金融资产
a.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后
续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
d.指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术
确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法1金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
b.该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;
c.该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益: a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
b.因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:
a.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
b.终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(1)预期信用损失的确定方法
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:
第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;
第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;
第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
1较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
2应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1:应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项
应收账款组合2:管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行POS 在途机款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款项
应收账款组合3:纳入合并报表范围内的关联方
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下:
账龄|整个存续期预期信用损失率(%)
1年以内(含1 年)|3
1至2 年|10
2至3 年|50
3年以上|100
组合2:按余额的预期信用损失率3%计提组合3:不计提坏账准备
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。
3其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素: a.应收客户的款项逾期
b.客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化
(2)预期信用损失的会计处理方法
12、其他应收款
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:其他应收款组合1:应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费等款项
其他应收款组合2:保证金、备用金、押金、代收社保、应收POS 机在途款等款项其他应收款组合3:纳入合并报表范围内的关联方
对于划分为组合的其他应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、开发产品等。
周转材料采用一次转销法摊销。
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失,按应减记金额,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(1)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|10-40 年|5%|9.5%-2.38%
机器设备|年限平均法|6-20 年|5%|15.83%-4.75%
运输设备|工作量法|8-15 年|0|12.5%-6.67%
运输设备|年限平均法|8-15 年|0|12.5%-6.67%
其他设备|年限平均法|5-15 年|0|20%-6.67%
1采用直线法计提折旧:按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
2公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
1租赁负债的初始计量金额;
4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产类别|使用寿命(年)|摊销方法
漓江游船经营权|10|直线法
丰鱼岩景区资源使用权|50|直线法
银子岩景区资源使用权|50|直线法
龙胜温泉景区资源使用权|40|直线法
龙胜温泉景区土地使用权|40|直线法
贺州温泉景区土地使用权|40|直线法
银子岩公司土地使用权|40|直线法
丰鱼岩公司土地使用权|40|直线法
琴潭客运站土地使用权|50|直线法
竹江码头土地使用权|50|直线法
资江丹霞公司土地使用权|70|直线法
资江丹霞公司神仙寨特许经营权|50|直线法
资江丹霞公司征地费|40|直线法
漓江大瀑布饭店土地使用权|40|直线法
木龙湖景区土地使用权|40|直线法
两江四湖景区特许经营权|40|直线法
资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权|45|直线法
桂圳公司天之泰土地使用权|43|直线法
桂林漓江城市段水上游览经营权|10|直线法
《境SHOWꞏ生动莲花》著作权|20|直线法
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:1固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;
4购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
5行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
收入是公司日常经营活动中形成的,会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
公司的营业收入主要包括旅游服务(包括景区旅游、漓江游船游览、客运服务及漓江大瀑布饭店)和其他(房屋或者场地出租收入等)
(1)旅游服务
公司提供的旅游服务已经完成,相关款项已经收到或取得了收款的证据时,确认旅游服务收入的实现。
(2)房屋或场地出租收入
公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊,确认租金收入的实现。
(1)政府补助的类型及会计处理
(2)政府补助确认时点
本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租
金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021 年12 月30 日,财政部颁布《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号),该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行;该解释“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。|公司于2023 年4 月13 日召开第七届董事会2023 年第二次会议、第七届监事会2023 年第二次会议,会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。|
2022 年11 月30 日,财政部颁布《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号),该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起实施;该解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|公司于2023 年4 月13 日召开第七届董事会2023 年第二次会议、第七届监事会2023 年第二次会议,会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。|
1本公司2022 年度不存在《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)规定的相关内容,对公司2022 年度财务报表无影响。
2本公司适用《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容,自2023 年1 月1 日起施行,对公司2022 年度财务报表无影响。
分部财务信息:
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
税种|计税依据|税率
增值税|车身广告位出租收入、月饼销售收入等|13%
城市维护建设税|应纳流转税额|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、20%
增值税|游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、餐饮收入、客运站售票代理收入等|6%
增值税|场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入等|5%、9%
增值税|丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入、车辆检测收入等|3%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
桂林旅游汽车运输有限责任公司|25%
桂林一城游旅游有限公司|25%
桂林桂圳投资置业有限公司|25%
桂林罗山湖旅游有限公司|25%
桂林旅游航空服务有限责任公司|25%
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司|25%
桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限公司|25%
桂林漓江市内游旅游有限责任公司|20%
桂林蓝盾信息技术有限公司|20%
桂林琴潭机动车检测有限公司|20%
桂林琴潭客运汽车站有限责任公司|20%
桂林翰飞健康科技有限公司|20%
根据财税[2021]12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定,自2021 年1 月1 日至2022年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据财税[2022]13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定,自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财税[2022]15 号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》规定,自2022 年4 月1 日至2022 年12 月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
根据财税[2022]11 号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》规定,《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年39 号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019 年第87 号)规定允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额,执行期限延长至2022 年12 月31 日。
(1)出租车租赁收入按照“180 元/辆/月”核定缴纳增值税。
(2)本公司子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简易办法征收,增值税征收率为3%。
(3)本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司未达到一般纳税人销售收入认定标准,对其餐饮、客房、旅游收入采用简易办法征收,增值税征收率为3%。
(4)2016 年7 月31 日后,本公司子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)中营业税改征增值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务,可以选择按照简易计税方法计缴增值税”,公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|378,890.42|413,581.43
银行存款|38,336,074.49|68,830,712.09
其他货币资金|30,830.92|88,872.17
合计|38,745,795.83|69,333,165.69
(1)本期末银行存款使用受限242,852.69 元,主要系本公司在兴业银行留存的工商信息未及时变更所致。
(2)本期末其他货币资金30,830.92 元,主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司支付宝、微信账户余额30,830.92 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,865,354.08|
其中:||
短期借款锁定汇率成本|1,865,354.08|
合计|1,865,354.08|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|52,464,538.51|75.39%|9,518,274.80|18.14%|42,946,263.71|1,746,372.21|2.62%|1,746,372.21|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按单项评估计提坏账准备的应收账款|52,464,538.51|75.39%|9,518,274.80|18.14%|42,946,263.71|1,746,372.21|2.62%|1,746,372.21|100.00%|0.00
按组合计提坏账准备的应收账款|17,127,339.81|24.61%|2,202,821.83|12.86%|14,924,517.98|64,973,951.66|97.38%|3,356,277.41|5.17%|61,617,674.25
其中:||||||||||
其中:组合1:应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项|15,655,835.30|22.50%|2,158,676.70|13.79%|13,497,158.60|14,258,886.38|21.37%|1,834,825.44|12.87%|12,424,060.94
组合2:应收银行POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款等款项|1,471,504.51|2.11%|44,145.13|3.00%|1,427,359.38|50,715,065.28|76.01%|1,521,451.97|3.00%|49,193,613.31
合计|69,591,878.32|100.00%|11,721,096.63|16.84%|57,870,781.69|66,720,323.87|100.00%|5,102,649.62|7.65%|61,617,674.25
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
桂林漓江风景名胜区市场拓展处|38,061,335.00|6,414,129.98|16.85%|逾期未归还
桂林旅游投资集团有限公司|12,656,831.30|1,357,772.61|10.73%|逾期未归还
中旅商务部|374,581.00|374,581.00|100.00%|预计无法收回
桂林市金天下国际旅游有限公司|235,964.00|235,964.00|100.00%|预计无法收回
中旅欧美部|205,901.60|205,901.60|100.00%|预计无法收回
大世界|195,035.00|195,035.00|100.00%|预计无法收回
李杰|100,113.28|100,113.28|100.00%|预计无法收回
台北康福|97,216.00|97,216.00|100.00%|预计无法收回
海外黎明|67,585.00|67,585.00|100.00%|预计无法收回
桂林市建筑安装工程公司|64,033.62|64,033.62|100.00%|预计无法收回
城市旅行社|62,180.00|62,180.00|100.00%|预计无法收回
其他零星客户|343,762.71|343,762.71|100.00%|预计无法收回
合计|52,464,538.51|9,518,274.80||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项|15,655,835.30|2,158,676.70|13.79%
合计|15,655,835.30|2,158,676.70|
详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款等款项|1,471,504.51|44,145.13|3.00%
合计|1,471,504.51|44,145.13|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|12,605,751.00
1至2 年|10,014,674.62
2至3 年|19,103,183.95
3年以上|27,868,268.75
3至4 年|21,989,366.32
4至5 年|3,356,247.53
5年以上|2,522,654.90
合计|69,591,878.32
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项评估计提坏账准备的应收账款|1,746,372.21|6,268,958.89|||-1,502,943.70|9,518,274.80
按组合计提坏账准备的应收账款|3,356,277.41|482,046.05|132,557.92||1,502,943.70|2,202,821.83
合计|5,102,649.62|6,751,004.94|132,557.92||0.00|11,721,096.63
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
桂林漓江风景名胜区市场拓展处|38,169,844.20|54.85%|6,417,385.26
桂林旅游投资集团有限公司|13,445,052.30|19.32%|1,381,419.23
桂林市秀峰区文化体育和旅游局|2,920,000.00|4.20%|87,600.00
桂林旅游服务接待中心有限责任公司|2,685,860.52|3.86%|264,276.61
桂林市中山路置业建设管理有限责任公司|1,442,290.00|2.07%|43,268.70
合计|58,663,047.02|84.30%|