TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
二、本年期初余额|549,490,711.00||||716,763,071.18||||243,137,094.66|1,286,392,630.62||2,795,783,507.46
三、本期增减变动金额(减|||||-152,981.00||||7,109,525.75|63,985,731.72||70,942,276.47
少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||71,095,257.47||71,095,257.47
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,109,525.75|-7,109,525.75||
1.提取盈余公积|||||||||7,109,525.75|-7,109,525.75||
2.对所有者(或股东)的分||||||||||||
配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||-152,981.00|||||||-152,981.00
四、本期期末余额|549,490,711.00||||716,610,090.18||||250,246,620.41|1,350,378,362.34||2,866,725,783.93
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|549,490,711.00||||716,635,982.84||||227,673,201.08|1,257,115,730.62||2,750,915,625.54
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|549,490,711.00||||716,635,982.84||||227,673,201.08|1,257,115,730.62||2,750,915,625.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||127,088.34||||15,463,893.58|29,276,900.00||44,867,881.92
(一)综合收益总额||||||||||154,638,935.78||154,638,935.78
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||15,463,893.58|-125,362,035.78||-109,898,142.20
1.提取盈余公积|||||||||15,463,893.58|-15,463,893.58||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-109,898,142.20||-109,898,142.20
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资||||||||||||
本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||127,088.34|||||||127,088.34
四、本期期末余额|549,490,711.00||||716,763,071.18||||243,137,094.66|1,286,392,630.62||2,795,783,507.46
1  公司基本情况
1.1 基本情况
丽江玉龙旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2001 年10 月18 日,是经云南省经济贸易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》(云经贸企改[2001]526 号)批准,以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司2001 年6 月30 日经审计后的净资产74,323,048 元按照1:1 的比例折合股份74,323,048股,整体变更设立的股份有限公司。
企业注册地:中国丽江市
组织形式:上市股份有限公司
注册地址:丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼本公司企业法人统一社会信用代码:91530700622954108K
法定代表人:和献中
1.2 企业的业务性质及经营范围
本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事旅游业;本集团提供的劳务:客运索道运营、《印象·丽江》雪山篇演出、酒店建设经营;本集团的经营范围:经营旅游索道及其他相关配套服务;对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
1.1 母公司以及集团最终母公司
本公司的母公司是丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司,最终实际控制人为张松山。详见“11.1 本企业的母公司及最终控制方情况”。
1.2 公司历史沿革
2004 年8 月10 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股
票的通知》(证监发行字[2004]125 号)核准,本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票2,500 万股,股票发行后总股本增加至99,323,048 元。
2005 年10 月25 日,本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本集团的股权分置改革方案:本集团非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排,在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的3.5股对价股份,对价安排股份合计为875万股。
2010 年4 月14 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]384 号)核准,本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1,700 万股新股,发行价格为每股人民币11.91 元,股票发行后总股本增加至116,323,048元。
2011 年4 月1 日本公司股东大会决议通过以2010 年末总股本116,323,048 股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,转增后本公司总股本为151,219,962股。
2011 年12 月21 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可【2011】2053 号)核准,本公司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股12,584,909 股,发行价格为每股人民币16.69 元,股票发行后总股本增加至163,804,871元。
2013 年4 月2 日本公司股东大会决议通过以2012 年末总股本163,804,871 股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,转增后本公司总股本为212,946,332元。
2014年1月28日本公司非公开发行新股68,843,777股,募集资金总额为779,999,993.41元,扣除发行费用27,360,000.00 元后,募集资金净额为752,639,993.41 元。2014 年12 月31 日,本公司注册资本281,790,109.00 元,其中:有限售条件的流通股份A 股85,204,159.00 股;无限售条件的流通股份A 股196,585,950.00股。
2015年5月15日公告,公司以截止2015年3月20日公司总股本281,790,109元为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增股本5 股,共转增股本140,895,054 元,本次转增实施后,公司总股本变更为422,685,163元。
2017 年3 月24 日召开的2016 年度股东大会审议通过,以截止2016 年12 月31 日公司总股本
422,685,163 股为基数,向全体股东每10 股以资本公积金转增股本3 股,本次共转增股本126,805,548 元,本次转增实施后,公司总股本变更为549,490,711元。
截止2022年12月31日,本公司注册资本549,490,711元,其中:有限售条件的流通股份A股10,530股;无限售条件的流通股份A股549,480,181股。
1.3 本财务报表经公司第七届董事会第二十次会议批准报出。
1.4 截至2022年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共11户,详见本附注“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户,详见本附注“合并范围的变更”。
1.1 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
报告期内无会计政策和会计估计变更。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2022 年12月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
5.1.1 同一控制下企业合并
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本集团在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
本集团作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
5.1.2 非同一控制下企业合并
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本集团以购买日确定的企业合并成本,作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本集团在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本集团计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
5.1.3 分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”,应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易,并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
5.1.4 分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的,在取得控制权日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
5.1.5 分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的,在编制个别财务报表时,应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时,购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,应当转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6.1.1 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本集团及全部子公司截至2022年12月31日止的年度财务报表。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
6.1.2 合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团编制。在编制合并财务报表时,本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,本集团将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,本集团将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
7.1.1 共同经营中,合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7.1.2 合营企业中,合营方的会计处理
合营企业中,合营方应当按照《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.1.1 发生外币交易时的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
9.1.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规
定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
9.1.3 外币财务报表的折算方法
本集团按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10.1 金融工具的确认
10.2 金融资产的分类、确认和计量
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
10.3 金融负债的分类、确认和计量
10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
10.5 金融负债的终止确认
10.6 金融资产和金融负债的抵销
10.7 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
10.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
10.9 金融资产减值
10.9.1.减值准备的确认方法
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他
适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
10.9.2 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
10.9.3 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
10.9.4 金融资产减值的会计处理方法
10.9.5 各类金融资产信用损失的确定方法
项目|确定组合的依据
营业款|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合|本组合为合并范围内关联方的应收款项
项目|确定组合的依据
押金及保证金(工程)|项目建设保证金和农民工工资保证金
押金及保证金(其他)|与外部单位的押金、保证金
备用金|员工备用金
其他|其他
合并范围内关联方|合并范围内关联方
10.10 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”及附注“金融资产减值”。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注金融工具”及附注“金融资产减值”。
15.1.1 存货的分类
本集团存货包括:原材料、库存商品和周转材料等。
15.1.2 存货取得和发出的计价方法
本集团原材料中索道用备品备件,采用实际成本进行核算,发出时采用个别计价法;库存商品采用实际成本核算,发出时采用加权平均法;周转材料主要为酒店营业所需的物料,采用实际成本核算,在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品,在领用后12 个月内进行摊销。
15.1.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了,本集团对存货进行全面清查后,按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按照存货类别的成本高于可变现净值的差额计提。
15.1.4 存货的盘存制度为
盘存制度:永续盘存制。
15.1.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品:周转材料主要为酒店营业所需的物料,采用实际成本核算,在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品,在领用后12 个月内进行摊销。
包装物摊销方法:一次摊销法。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“4.10金融资产减值”。
18.1.1 持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:1根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;3预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
18.1.2 持有待售类别的会计处理方法
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
22.1.1 共同控制及重大影响的判断标准
(1)重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑本集团和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
22.1.2 长期股权投资的初始计量
(1)本集团合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
本集团同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定,同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
本集团非同一控制下的企业合并,在购买日按照下列规定确定其投资成本:
1一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。3本集团为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
4在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本集团将其计入合并成本。
(2)除本集团合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
2以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37 号—金融工具列报》的有关规定确定。3通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
4通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
22.1.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
(1)本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
(2)本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权
投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本集团取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本集团按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资收益。
与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失,按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的,应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本集团以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:
1本集团无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
2投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有了性的。
3其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益。本集团对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
23.1.1 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
23.1.2 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件,才能确认:
23.1.3 投资性房地产初始计量
23.1.4 投资性房地产的后续计量
本集团在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4 号——固定资产》和《企业会计准则第6 号——无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
23.1.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象,经减值测试后确定发生减值的,应当计提减值准备。
本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|10-40|5%|2.38-9.5
机器设备|年限平均法|10-15|5%|6.3-9.5
家具器具|年限平均法|5|5%|19
办公设备|年限平均法|5|5%|19
运输设备|年限平均法|7-10|5%|9.5-13.57
其他|年限平均法|5-20|5%|4.75-19
25.1.1 在建工程计价
本集团的在建工程按工程项目分别核算,在建工程按实际成本计价。
25.1.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
26.1.1 借款费用资本化的确认原则
(1)资产支出已经发生。
(2)借款费用已经发生。
26.1.2 借款费用资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。
26.1.3 借款费用资本化金额的计算方法
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(1) 本集团生物资产,是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的,按照成本进行初始计量:
(2) 本集团的生物资产主要包括:马匹。
类别|使用年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
马匹|5-8|5|11.88-19.00
(4) 本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的,按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减计金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益;生产性生物资产的减值准备一经计提,不再转回。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注“租赁”。
30.1.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:
(1)符合无形资产的定义。
(2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
(3)该资产的成本能够可靠计量。
30.1.2 无形资产的初始计量
(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
(3)自行开发的无形资产
本集团内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
30.1.3 无形资产的后续计量
本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
项目|预计使用寿命依据(年)|备注
土地使用权|40、50、70|土地使用证使用年限
软件使用权|5|预计使用年限
著作使用权(印象丽江雪山篇表演权)|20|根据许可协议
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。
(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
(1)本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)本集团向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(4)企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用设定提存计划的有关规定进行处理;否则,适用关于设定受益计划的有关规定。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注“租赁”。
收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
39.1.1 收入确认及计量原则
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;(2)合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;(3)合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;(4)合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;(5)本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:(1)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
39.1.2 收入确认的具体方法
(1)提供服务收入
对于本集团所提供的索道运输服务收入、酒店服务收入、演艺服务收入、餐饮服务收入及旅行社服务收入,均于服务提供时予以确认。
(2)销售商品收入
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收入,该时点通常为合同约定的商品交付时点。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
40.1.1 政府补助的分类
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
40.1.2 政府补助的确认
2能够收到政府补助。
40.1.3 政府补助的计量
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
41.1.1 递延所得税资产
41.1.2 递延所得税负债
42.1.1 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见附注“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
42.1.2 本集团作为出租人
税种|计税依据|税率
增值税|商品销售、旅游服务收入|13%、6%、5%、3%
城市维护建设税|增值税的应纳税额|7%
教育费附加|增值税的应纳税额|3%
地方教育费附加|增值税的应纳税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
丽江玉龙旅游股份有限公司|15%
丽江云杉坪旅游索道有限公司|15%
丽江牦牛坪旅游索道有限公司|15%
丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司|15%
丽江龙德旅游发展有限公司|25%
丽江和府酒店有限公司|25%
丽江龙途国际旅行社有限责任公司|25%
丽江龙悦餐饮经营管理有限公司|25%
迪庆香巴拉旅游投资有限公司|25%
巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司|25%
丽江龙腾旅游投资开发有限公司|25%
丽江雪川旅游服务有限公司|25%
(1)本公司企业所得税优惠
根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23 号)文件第一条之规定,本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》(2020 年本)中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录(2019 年本)》中规定的第三十四类旅游业中的第二条:文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”,按15%的税率计算企业所得税。
(2)丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
(3)丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
(4)丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠
(5)丽江龙德旅游发展有限公司企业所得税优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),自2021年1 月1 日至2022 年12 月31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算企业所得税再减半征收;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。丽江龙德旅游发展有限公司2022年符合小型微利企业,适用该税收优惠政策。
(1)玉龙雪山旅游索道环保资金
2013 年3 月1 日丽江市财政局下发丽财综[2013]54 号文件,批复同意本集团按13.89%的固定比例提取环保资金,故从2013年3月起按玉龙雪山索道票收入总额的13.89%计提了环保资金。
(2)云杉坪旅游索道环保资金
丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云杉坪索道于2008 年3 月7 日开始试运营,改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20 元调整为每人次上行30 元、下行25 元。票价调整后,公司须将每人次上行票价提高部分的6 元、下行票价提高部分的3 元上缴丽江市财政,专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政
府同意,云杉坪索道环保资金提取方式变为:以2007年云杉坪索道票全年销售收入2,969.32万元为基数,只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金,并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。但是,如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于2007 年基数时,则只对超基数部分按50%的比例提取环保资金。
丽江云杉坪旅游索道有限公司2022 年云杉坪索道票收入总额2,008.05 万元低于2007 年销售收入,故2022年不计提环保资金及环保资金税费。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|173,628.90|194,058.16
银行存款|621,044,858.79|632,106,277.03
合计|621,218,487.69|632,300,335.19
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|101,196,301.37|111,546,164.38
其中:||
理财产品|101,196,301.37|111,546,164.38
其中:||
合计|101,196,301.37|111,546,164.38
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|4,469,868.17|51.38%|2,903,067.84|64.95%|1,566,800.33|||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|4,230,127.93|48.62%|282,520.62|6.68%|3,947,607.31|7,276,339.22|100.00%|404,703.51|5.56%|6,871,635.71
其中:||||||||||
营业款|4,230,127.93|48.62%|282,520.62|6.68%|3,947,607.31|7,276,339.22|100.00%|404,703.51|5.56%|6,871,635.71
合计|8,699,996.10|100.00%|3,185,588.46|36.62%|5,514,407.64|7,276,339.22|100.00%|404,703.51|5.56%|6,871,635.71
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
巴塘县雪域经贸有限责任公司|504,522.50|504,522.50|100.00%|预计无法收回
丽江益田商业管理有限公司|3,133,600.67|1,566,800.34|50.00%|逾期
金小希|831,745.00|831,745.00|100.00%|预计无法收回
合计|4,469,868.17|2,903,067.84||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款|4,230,127.93|282,520.62|6.68%
合计|4,230,127.93|282,520.62|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|6,968,469.86
1 至2 年|1,533,475.55
2 至3 年|133,090.69
3 年以上|64,960.00
3 至4 年|64,960.00
合计|8,699,996.10
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备的应收账款||2,903,067.84||||2,903,067.84
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|404,703.51|-122,182.89||||282,520.62
合计|404,703.51|2,780,884.95||||3,185,588.46
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
丽江益田商业管理有限公司|3,133,600.67|36.02%|1,566,800.34
金小希|831,745.00|9.56%|831,745.00
银联商务股份有限公司云南分公司|582,980.00|6.70%|29,149.00
巴塘县雪域经贸有限责任公司|504,522.50|5.80%|504,522.50
丽江市一卡通旅游结算有限公司|369,497.40|4.25%|18,474.87
合计|5,422,345.57|62.33%|
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:□适用不适用其他说明:
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|3,452,273.26|92.42%|4,040,081.63|99.00%
1 至2 年|283,004.10|7.58%|40,086.12|0.98%
2 至3 年|||715.00|0.02%
合计|3,735,277.36||4,080,882.75|
_1091 债务单位|债权单位|年末余额|账龄|未结算的原因
古城区风光数码影像中心|丽江和府酒店有限公司|230,576.24|1-2 年|宣传册及视频未定稿
合计||230,576.24||
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,210,737.98元,占预付账款年末余额合计数的比例为32.41%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|1,581,406.86|2,363,329.15
合计|1,581,406.86|2,363,329.15
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金(工程)|1,500,000.00|1,500,000.00
押金及保证金(其他)|147,260.00|160,870.00
备用金|297,871.14|313,464.18
其他|662,425.41|1,456,281.10
合计|2,607,556.55|3,430,615.28
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|1,008,578.93||58,707.20|1,067,286.13
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-41,136.44|||-41,136.44
2022 年12 月31 日余额|967,442.49||58,707.20|1,026,149.69
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|891,414.80
1 至2 年|28,544.55
2 至3 年|74,422.09
3 年以上|1,613,175.11
3 至4 年|11,657.91
4 至5 年|13,710.00
5 年以上|1,587,807.20
合计|2,607,556.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款|1,067,286.13|-41,136.44||||1,026,149.69
合计|1,067,286.13|-41,136.44||||1,026,149.69
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
宁蒗县人民政府招商局|押金及保证金(工程)|1,500,000.00|5 年以上|57.53%|915,000.00
四川悦玖科技有限公司|其他|60,245.29|1 年以内|2.31%|3,012.26
肖慈波|其他|32,915.04|1 年以内|1.26%|1,645.75
丽江白鹿企业经营管理有限责任公司|其他|29,940.00|1 年以内|1.15%|1,497.00
中国联通网络通信有限公司丽江市分公司|押金及保证金(其他)|21,000.00|3-4 年|0.81%|1,050.00
合计||1,644,100.33||63.06%|922,205.01
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|11,576,243.33||11,576,243.33|6,718,116.39||6,718,116.39
库存商品|6,808,028.07|2,299,225.88|4,508,802.19|7,021,562.82|2,293,505.50|4,728,057.32
周转材料|2,587,025.69||2,587,025.69|2,743,316.91||2,743,316.91
合计|20,971,297.09|2,299,225.88|18,672,071.21|16,482,996.12|2,293,505.50|14,189,490.62
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|2,293,505.50|136,807.36||131,086.98||2,299,225.88
合计|2,293,505.50|136,807.36||131,086.98||2,299,225.88
项目|期末账面余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
持有待售非流动资产|18,000,000.00||18,000,000.00|18,000,000.00||
合计|18,000,000.00||18,000,000.00|18,000,000.00||
2022 年12 月本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司与丽江长荣文化旅游发展有限公司签订《股权转让协议》,转让公司持有的丽江茂荣文化旅游发展有限公司的30%股权。截止2022 年12 月31 日,尚未办妥股权转让手续,将其划分为持有待售列示。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的其他非流动资产|10,000,000.00|
合计|10,000,000.00|
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|623,748.09|9,440,720.36
预缴税金|315,210.73|1,665,188.59
定期存款及利息||30,150,550.00
合计|938,958.82|41,256,458.95
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司|9,048,105.53|||-629,685.01||||||8,418,420.52|
丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司|12,621,272.11|||29,514.73||-152,981.00|1,050,384.87|||11,447,420.97|
丽江裸美乐生态文化旅游有限公司|15,095,653.25||13,018,617.47|-2,077,035.78|||||||
丽江茂荣文化旅游发展有限公司||18,000,000.00|||||||-18,000,000.00||
丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司||4,900,000.00||-126,086.70||||||4,773,913.30|
小计|36,765,030.89|22,900,000.00|13,018,617.47|-2,803,292.76||-152,981.00|1,050,384.87||-18,000,000.00|24,639,754.79|
合计|36,765,030.89|22,900,000.00|13,018,617.47|-2,803,292.76||-152,981.00|1,050,384.87||-18,000,000.00|24,639,754.79|
1、2022 年7 月20 日,公司与丽江怡美旅游投资有限公司签署的《股权转让协议》,将持有的丽江裸美乐生态文化旅游有限公司20.77%股权转让给丽江怡美旅游投资有限公司,丽江怡美旅游投资有限公司以持有的束河秘境不动产1,863.09平方米作为股权支付对价。
2、本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司根据出资协议将评估作价1,800.00 万元的土地过户给丽江茂荣文化旅游发展有限公司,履行了出资义务。
3、本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司本期根据出资协议对丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司以货币出资4,900,000.00 元。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|202,479,519.07|77,730,709.52||280,210,228.59
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||