TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2022 年全年,公司累计排放化学需氧量(COD)约40,824.15 吨,生化需氧量(BOD5)约5,873.11 吨,总氮约22,731.71 吨,总磷约459.49 吨,氨氮约1,312.13 吨,悬浮物(SS)约
8,857.90 吨。
(2)固废排放
公司现有在国内各省市固废运营重点排污单位共有39 家。排放方式主要是连续大气直排、有组织排放、纳管排放等;执行的排放标准主要为:《生活垃圾焚烧污染控制标准》
序号|污染物项目|限值|取值时间
1|3颗粒物(mg/m )|30|1小时均值
||20|24小时均值
2|氮氧化物(NOX)(mg/m3)|300|1小时均值
||250|24小时均值
3|3二氧化硫(SO2)(mg/m )|100|1小时均值
||80|24小时均值
4|3氯化氢(HCL)(mg/m )|60|1小时均值
||50|24小时均值
5|3一氧化碳(CO)(mg/m )|100|1小时均值
||80|24小时均值
报告期内,公司累计排放主要污染物为:颗粒物121.1821 吨,二氧化硫约394.7627 吨,氮氧化物约2,059.288 吨,氯化氢约122.6655 吨,一氧化碳58.17295 吨。
公司所属重点排污单位均按照国家法律法规进行可研批复、项目核准,并依法实施建设;项目投产前均按规定申办排污许可证,按照许可证核定的污染物种类、控制指标和规定的方式排放污染物。截至本报告披露日,公司控股子公司环保设施运转正常。
公司所属重点排污单位均取得环境影响评价报告,并获得了当地环保部门的批准。
公司所属各单位均已对其运营管理的污水处理设施编制有相应的突发环境事件应急预案,并报送所在地主管部门备案。
公司依据环境自行监测指南的要求,制定自行监测方案,明确了检测点位及监测频次。缺少自行监测条件的单位,采取委托监测的方式,并严格按照国家环境监测技术规范和环境监测管理规定的要求开展自行监测,所采用的自动监测设备已通过环保部门验收,定期进行数据比对监测,并及时将环境监测结果上传至污染源监测数据发布平台,进行环境信息公开。
报告期内,公司之子公司揭阳首创水务有限责任公司收到环保处罚(处罚金额6.75万元,因部分排入雨水管道的污泥未采取有关应急措施),子公司张家界仁和环保科技有限公司收到环保处罚(处罚金额20万元,因总排放口废水中特征污染因子氨氮超标),子公司岳阳县首创环境综合治理有限责任公司收到环保处罚(处罚金额12万元,雨水排口排放水质超标),子公司东营首创水务有限公司收到环保处罚(处罚金额11.4062 万元,总磷日均值超标),以上子公司均已完成整改,未对公司整体经营造成重大不利影响。
公司所属其他子公司在日常生产经营中认真执行环保相关法律法规,有效落实环保措施,履行环境保护责任。
公司深耕环保行业二十余载,在城市环境、市政公用、企业环保节能等领域为客户提供高效、绿色、智慧的“水、固、气、能”综合解决方案。在市政公用及城市环境综合服务领域,公司的水务及水环境综合服务提供供水服务、污水处理及再生水服务、供排水一体化服务、管网运维服务,构筑城镇水务综合保障体系,提供以环境绩效目标达成和提升为导向的水环境长效治理服务;环卫、固废处置及环境修复服务拥有城乡固体废弃物“分-收-储-运-处-用”全流程解决方案,提供城镇环卫一体化、生活垃圾焚烧发电、有机垃圾处置、环境修复等固废处理处置综合服务;大气环境综合服务依托智慧环保平台,结合“测、管、治”综合解决方案,协助客户管控、治理大气环境,实现空气质量稳定达标与持续改善;绿色能源及能源管理服务为客户提供市政供热服务及“双碳”规划、地区温室气体排放清单编制等碳中和综合咨询服务。公司为企业用户提供企业节能环保综合解决方案,其中工业企业废气治理综合服务为工业企业提供包含规划、设
计、投资、建设、运营、装备智造等在内的全产业链废气治理服务,帮助客户实现稳定达标、可持续的治理效果;工业水系统综合服务整体统筹工业给水、循环水、废水处理、再生及零排放等水系统环节,帮助企业有效优化水资源配置,实现排放达标、资源节约;企业节能管理服务提供低碳改造、碳资产管理及碳交易咨询服务,帮助企业建立全生命周期碳中和管理体系,提供“一企一策”节能降耗服务,帮助客户降低能源成本。
是否采取减碳措施|是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)|1,049,000
减碳措施类型(如使用清洁能源发电在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)|使用垃圾焚烧及生物质发电所致
(一)技改降低能耗
1.2022 年7 月玉田焚烧项目对锅炉二、三烟道下灰系统进行改造,将原有的螺旋下灰装置改造为无动力热回收灰斗。玉田焚烧项目二、三烟道输灰采用传统的螺旋输灰方式,螺旋输灰在锅炉运行中容易卡涩,出现事故后不易处理,严重情况下会造成事故停炉。玉田焚烧项目将螺旋输灰改造为热回收灰斗后,去除原有螺旋电机,减少故障卡涩,回收排灰热量再利用。改造完成后可回收热量30万千焦/小时,可节约电量4.8万度/年,可降低设备故障率减少事故停炉次数。
2.磁悬浮风机改造,南阳焚烧项目渗滤液处理系统曝气采用罗茨风机,曝气罗茨风机最高用电量占渗滤液处理系统用电量的30%。罗茨风机效率较低,噪音较大且维护成本较高。南阳焚烧项目2022年3月将渗滤液处理站原有的罗茨风机更换为磁悬浮风机。磁悬浮风机启停和运行全过程,转子与磁轴承都完全不接触,通电后,在轴承电磁吸力作用下,转子自然悬浮。磁悬浮风机对比罗茨风机具有效率高、噪音小、振动及温度低等优势。改造完成后风机房噪音降低20分贝以上,风机外壳温度降低10°C以上,效率提高15%,年节约厂用电10万千瓦时,极大的节约了电量消耗,并降低了维护费用。
3、高能耗设备改造方面:评估供/取水水泵的效率,对于效率较低(低于GB/T13007中的规定)的水泵机组进行更换,如淮南首创四水厂水泵节能改造后,电耗同比降低5.5kwh/km
,以
2022年水量计算,年节约电量16.6万kwh。徐州首创在变频器室、臭氧发生器室引入空水冷系统,一方面延长变频器的使用寿命,降低维修费用,另一方面降低水厂电耗。空水冷系统使用后,年节约电量45万kWh。
(二)绿色能源替代使用
1、光伏发电项目案例:徐州首创为响应节能减排、绿色发展理念,在水厂内建设太阳能发电项目。徐州首创与光伏公司签订合作协议,采取场地免费租赁,设备、材料、施工均由光伏公司承担,发电并网计量,徐州首创优先使用,且电价在电业局电价的基础上给予九折的优惠。徐庄水厂1MWp分布式光伏电站于2022年8月开工建设,年发电量120万度电,已正式发电并网,截至12月31日共发电5.4万kWh,日均发电量3200 度,且全部由徐庄水厂使用,预计2023年全年发电量将超110万kWh,电费节约7万元左右。另外刘湾水厂的光伏电站项目也已经在电力部门备案,预计2023 年建成,该项目总安装容量为0.7MWp,项目建成后,徐州首创光伏发电全年预计200万kWh。
2、东坝污水处理厂厂区总占地面积14600平方米,建筑面积16850平方米。其中一层地上建筑面积8517平方米,三层、四层办公辅助用房建筑面积2272平方米。设水源热泵房一间,位于厂区综合楼最东层,安装水源热泵系统。
水源热泵2台(厂区制冷、供暖使用):因东坝污水处理厂拥有大量水资源(内含丰富的冷热能)这一特有的能源优势,所以选择采用污水源热泵系统实现污水热能部分回收,解决全厂建筑物内的供冷和供热问题。污水源热泵水源取自厂区清水池(处理后的污水),水温常年在
13°C至25°C之间,提取热能后水回流,不改变出水水质。厂区生产车间冬季集中供热,办公区域夏季集中供冷。水源热泵间采暖供回水温度50/45°C,制冷供回水温度7/12°C。办公区末端系统采用卧式暗装风机盘管系统,冬季供热夏季制冷。生产车间采用散热器采暖,主要满足冬季防冻要求。
详见公司与本报告同日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《2022年度环境、社会与治理(ESG)暨社会责任报告》。
对外捐赠、公益项目|数量/内容|情况说明
总投入(万元)|198.42|-
其中:资金(万元)|163.37|公司及所属项目公司对外捐赠131万,在七一建党节期间,公司组织参加首创集团共产党员献爱心活动,累计捐款32.37 万元。
物资折款(万元)|35.05|捐赠抗疫物资折合人民币35.05 万元
惠及人数(人)|-|-
一、公益帮扶捐赠
公司及系统内所属公司积极开展公益活动,2022年向帮扶地区及困难人员捐赠共计131万余元。
二、抗疫捐赠
2022年,公司始终把促进民生改善、解决实际困难作为重要着力点,所属各项目公司在支援各地疫情防控工作中作出了积极的贡献。充分彰显了首创环保集团社会责任与担当。
泗县水务在当地遭遇疫情封控时,向乡镇、街道等重点单位捐赠医用N95 口罩、酒精、速食面、矿泉水等防疫急需用品;宁河首创为所在辖区村镇、政府部门等捐赠口罩、消毒液、方便
面、洗手液等共计500 件;黄冈首创积极响应政府“万企兴万村”行动,捐赠资金助力项目公司所在地潘湖村人居环境建设;菏泽首创组织人员到东明县陆圈镇疫情防控点捐赠物资,为镇防控一线的工作人员送去了面包、矿泉水等物资;呼市首创以捐赠防疫物资的方式,积极参与抗击疫情。2022年度,共计捐赠抗疫物资等物品价值35万余元。
扶贫及乡村振兴项目|数量/内容|情况说明
总投入(万元)|522.69|-
其中:资金(万元)|521.23|食堂累计采购帮扶产品264.79万元,公司工会系统共采购帮扶产品125.44万元,向帮扶地区及困难人员捐赠共计131万元。
物资折款(万元)|-|-
惠及人数(人)|320|2022年,公司共计吸纳农业户口就业人数289人,农业户口大学生31人;
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等)|1.46万元|以“捐资助学”的方式为内蒙古赤峰市敖汉旗学生提供7250元助学资金,为河南省三门峡市卢氏县学生提供7325元助学资金。
一、乡村振兴
公司系统各单位食堂是公司消费帮扶工作的实施主体,为积极落实公司安排的消费帮扶任务,根据公司采购北京市对口帮扶地区新疆、西藏、青海和内蒙古帮扶产品的要求,各单位食堂在年初即开展了供应商签约工作,通过对供应商资质审核,查验授权文件、带贫证明等资质,筛选符合要求的供应商并签订年度采购框架合同,确保帮扶采购工作合规。全年食堂累计采购帮扶产品264.79万元,其中内蒙、新疆、青海、西藏四省区帮扶产品227.31万元,占食堂总采购额的35.85%。公司工会系统共采购帮扶产品125.44 万元,其中蒙疆青藏四省区帮扶产品107.07 万元,占员工福利及慰问一线福利采购总额的51.37%。
二、就业帮扶
公司积极主动吸纳当地就业人才,助力乡村振兴发展。2022年,公司共计吸纳农业户口就业人数289人,农业户口大学生31人。
三、教育帮扶
公司所属宁河首创与天津科技大学海洋与环境学院,以“捐资助学”的方式为公司对口帮扶地区进入高校的贫困生进行公益帮扶,为内蒙古赤峰市敖汉旗学生提供7250元助学资金,为河南省三门峡市卢氏县学生提供7325元助学资金。
承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺|解决同业竞争|首创集团|首创集团及下属控股子公司未来将不从事与首创环保产生同业竞争的水务业务。|承诺时间:2006年;承诺期限:长期有效|否|是|不适用|不适用
与再融资相关的承诺|解决同业竞争|首创集团|1、首创集团承诺不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作或联营)参与或进行任何与首创环保所从事的主营业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。本公司将促使本公司控制的其他企业遵守上述承诺。2、首创集团及首创集团控制的其他企业从事的酒店业务、土地一级开发业务及收费公路业务,与首创环保从事的前述同类业务不构成实质性同业竞争。3、如出现首创集团或首创集团控制的其他企业从事与首创环保构成实质性同业竞争的情形时,应首创环保要求,首创集团即将首创集团及首创集团控制的其他企业在与首创环保存在实质性同业竞争业务的企业中的全部出资、股权/股份予以出让,以消除实质性同业竞争情形。4、如出现因首创集团或首创集团控制的其他企业违反上述承诺而导致首创环保的利益受到损害时,首创集团及首创集团控制的其他企业将依法承担相应的赔偿责任。5、首创集团不会利用在首创环保的控制地位及控制关系,进行任何损害、侵占首创环保及首创环保其他股东正当利益的行为。|承诺时间:2014年;承诺期限:长期有效|否|是|不适用|不适用
|其他|首创集团|首创集团承诺《北京首创股份有限公司关于涉及的房地产业务之专项自查报告》已如实披露了公司及下属公司2014 年1 月1 日至今房地产开发项目的自查情况,如公司因存在自查范围内未披露的土地闲置、炒地、捂盘惜售和哄抬房价的违法违规行为,给公司和投资者造成损失的,承诺人将按照有关法律法规的规定及证券监管部门的要求承担相应的赔偿责任。|承诺时间:2017年;承诺期限:长期有效|否|是|不适用|不适用
|其他|首创集团|1、本公司承诺将严格按照法律法规、规范性文件及首创环保公司章程的规定行使股东权利,不越权干预首创环保经营管理活动,不违法侵占首创环保利益。2、自本承诺出具日至首创环保本次配股实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且本承诺的第一条承诺内容不能满足中国证监会前述新规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、作为填补回报|承诺时间:2019年;承诺期限:长期有效|否|是|不适用|不适用
|||措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司同意接受中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,而对本公司采取的相关管理措施。|||||
|其他|首创集团|《北京首创股份有限公司关于涉及的房地产业务之专项自查报告》已如实披露了首创环保及其下属控制的子公司2016 年1 月1 日至今房地产开发项目的自查情况,如首创环保因存在自查范围内未披露的土地闲置和炒地、捂盘惜售、哄抬房价的违法违规行为,给首创环保和投资者造成损失的,承诺人将按照有关法律、法规的规定及证券监管部门的要求承担相应的赔偿责任。|承诺时间:2019年;承诺期限:长期有效|否|是|不适用|不适用
|其他|董事、监事及高级管理人员|1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励政策,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至首创环保本次配票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、作为填补回报措施相关责任主体之一,本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担相应的法律责任。|承诺时间:2019年;承诺期限:长期有效|否|是|不适用|不适用
|其他|董事、监事及高级管理人员|《北京首创股份有限公司关于涉及的房地产业务之专项自查报告》已如实披露了公司及其下属控制的子公司自2016 年1 月1 日至今房地产开发项目的自查情况,如公司因存在自查范围内未披露的土地闲置和炒地、捂盘惜售、哄抬房价的违法违规行为,给公司和投资者造成损失的,承诺人将按照有关法律、法规的规定及证券监管部门的要求承担相应的赔偿责任。|承诺时间:2019年;承诺期限:长期有效|否|是|不适用|不适用
其他承诺|其他|首创集团|首创大气在2021 年度、2022 年度及2023 年度经审计的合并报表口径下截至当期期末净利润数分别不低于8,459.03 万元、10,209.68 万元、11,584.08 万元,业绩补偿期限内三年累计承诺净利润数不低于30,252.79 万元。在业绩补偿期限内,如首创大气每年实现净利润数不低于当期承诺净利润数,而且业绩补偿期累计实现净利润等于或超过业绩补偿期累计承诺净利润的,则首创集团无须承担补偿责任,否则应以现金方式承担补偿责任,且该补偿款由首创集团根据首创环保要求直接支付给首创大气。首创大气业绩补偿期限内,当期超额实现的净利润部分可以顺延计入至下一年度的实现净利润计算指标,但该年度实现净利润不得用于弥补此前年度的业绩承诺指标,首创集团不得以已弥补完成此前年度的业绩承诺为由,而要求首创大气退还过去年度发生或支付的补偿金额。|承诺时间:2021年;承诺期限:2021 年-2023 年|是|是|不适用|不适用
第十节、五、重要会计政策及会计估计中的44.重要会计政策和会计估计的变更。
|现聘任
境内会计师事务所名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|196
境内会计师事务所审计年限|23年
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|致同会计师事务所(特殊普通合伙)|65
保荐人|中信建投证券股份有限公司|0
报告期内,公司未改聘会计师事务所,经2021 年年度股东大会批准,公司聘任致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司的境内审计机构,支付其年度财务审计工作的报酬为196 万元,支付其年度内部控制审计工作的报酬为65 万元。截至本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了23 年审计服务。
2021 年11 月25 日,公司召开第八届董事会2021 年度第八次临时会议,审议通过了《关于收购北京首创大气环境科技股份有限公司100%股权暨关联交易进展的议案》,同意公司以现金1,103,829,318.18 元收购北京首创大气环境科技股份有限公司81.16%股权,其中以现金
862,512,000.00 元收购关联方北京首都创业集团有限公司、北京首创创业投资有限公司合计持有的北京首创大气环境科技股份有限公司63.42%股权,以现金241,317,318.18 元收购非关联方北京沃姆投资顾问有限公司、石洪利等33 名股东合计持有的北京首创大气环境科技股份有限公司17.74%股权;同意公司后续收购北京首创大气环境科技股份有限公司剩余18.84%的股权,该部分股权待满足相关转让条件且经各方协商一致后进行收购,最终收购价格不高于本次经国资备案的按股权比例折算的资产评估结果。详见公司披露于上交所官网(http://www.sse.com.cn)临
2021-078 号公告。
由于首创大气股东较多,此次收购拟根据不同的股东类型以及谈判情况逐步推进。2021 年11 月30 日,公司已与北京首都创业集团有限公司、北京首创创业投资有限公司签署相关协议,并按照协议约定支付股权转让价款。2021年12月30日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《证券过户登记确认书》,北京首都创业集团有限公司、北京首创创业投资有限公司合计持有的首创大气63.42%股权已经过户登记至公司名下。详见公司披露于上交所(http://www.sse.com.cn)的临2021-087号公告。
截至本报告披露日,公司已持有首创大气99.99996%股权,并完成首创大气董事会改组,2022 年公司将首创大气纳入合并报表范围。
首创集团承诺首创大气在2021 年度、2022 年度及2023 年度经审计的合并报表口径下截至当期期末净利润数分别不低于8,459.03 万元、10,209.68 万元、11,584.08 万元,业绩补偿期限内三年累计承诺净利润数不低于30,252.79 万元。经审计,首创大气2022 年度合并报表口径下截至当期期末净利润数为11,024.59 万元,完成2022 年度承诺金额。本次收购未产生商誉。
事项概述|查询索引
公司对北京水汇壹号环境投资中心(有限合伙)增加投资人民币10,877.50 万元,资金用于投资北京市顺义区农村污水治理工程(东部片区)PPP 项目|相关公告详见公司于2022 年8 月30 日在上海证券交易所网站:http://www.sse.com.cn 及公司选定的信披媒体上披露的公告。(公告编号2022-048)
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||0.00||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||0.00||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计||||||-4,387,272,983.38||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)||||||7,040,275,555.37||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)||||||7,040,275,555.37||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)||||||25.77||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||||||||
担保情况说明||||||报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)为本期末担保余额减去2021年末的担保余额数。||||||||
类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额
委托贷款|自有资金|3,000,000.00|3,000,000.00|--
受托人|委托贷款类型|委托贷款金额|委托贷款起始日期|委托贷款终止日期|资金来源|资金投向|报酬确定方式|年化收益率|预期收益(如有)|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托贷款计划|减值准备计提金额(如有)
中国工商银行北京东城支行|委托贷款|3,000,000.00|2019/10/9|2022/9/29|自有|补充流动资金|市场价|10%|220,911.98|220,911.98|已收回|是|是|不适用
中国工商银行北京东城支行|委托贷款|3,000,000.00|2022/10/31|2023/10/19|自有|补充流动资金|市场价|10%|40,094.34|40,094.34|未到期|是|否|不适用
股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期
债券(包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具)||||||
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)|2022/8/2|3.00%|500,000,000|2022/8/5|500,000,000|不适用
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)|2022/8/2|3.50%|500,000,000|2022/8/5|500,000,000|不适用
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)|2022/10/24|2.94%|1,000,000,000|2022/10/27|1,000,000,000|不适用
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种二)|2022/10/24|3.45%|600,000,000|2022/10/27|600,000,000|不适用
北京首创生态环保集团股份有限公司|2022/11/28|3.89%|2,000,000,000|2022/12/01|2,000,000,000|不适用
2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(品种一)||||||
截至报告期末普通股股东总数(户)|208,404
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|200,869
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|0
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
北京首都创业集团有限公司|0|3,404,158,443|46.37|0|无|0|国有法人
香港中央结算有限公司|666,138|150,516,230|2.05|0|无|0|其他
中国农业银行股份有限公司-中证500 交易型开放式指数证券投资基金|11,930,100|36,249,613|0.49|0|无|0|其他
林庄喜|-200,000|21,597,900|0.29|0|无|0|境内自然人
钱晓春|7,200,000|13,200,000|0.18|0|无|0|境内自然人
农银人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品|12,604,603|12,604,603|0.17|0|无|0|其他
中信证券股份有限公司-易方达中证长江保护主题交易型开放式指数证券投资基金|-2,485,400|12,408,370|0.17|0|无|0|其他
王钧|-338,900|12,391,100|0.17|0|无|0|境内自然人
徐朝阳|12,345,800|12,345,800|0.17|0|无|0|境内自然人
吴创|0|12,000,000|0.16|0|无|0|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
北京首都创业集团有限公司||3,404,158,443|||人民币普通股|3,404,158,443|
香港中央结算有限公司||150,516,230|||人民币普通股|150,516,230|
中国农业银行股份有限公司-中证500 交易型开放式指数证券投资基金|36,249,613|人民币普通股|36,249,613
林庄喜|21,597,900|人民币普通股|21,597,900
钱晓春|13,200,000|人民币普通股|13,200,000
农银人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品|12,604,603|人民币普通股|12,604,603
中信证券股份有限公司-易方达中证长江保护主题交易型开放式指数证券投资基金|12,408,370|人民币普通股|12,408,370
王钧|12,391,100|人民币普通股|12,391,100
徐朝阳|12,345,800|人民币普通股|12,345,800
吴创|12,000,000|人民币普通股|12,000,000
前十名股东中回购专户情况说明|无||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|无||
上述股东关联关系或一致行动的说明|公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规则规定的一致行动人。||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|无||
名称|北京首都创业集团有限公司
单位负责人或法定代表人|贺江川
成立日期|1994年10月26日
主要经营业务|购销包装食品、医疗器材;授权范围内的国有资产经营管理;购销金属材料、木材、建筑材料、土产品、五金交电化工、化工轻工材料、百货、机械电器设备、电子产品、汽车配件、通讯设备(不含无线电发射设备)、日用杂品、针纺织品、制冷空调设备、食用油;销售汽车(不含九座以下乘用车);零售粮食;房地产开发、商品房销售;物业管理设备租赁;技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;人才培训;有关旅游、企业管理、投资方面的咨询;自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|2022 年末持有第一创业证券股份有限公司(证券代码:002797)70,000,000 股,占总股本的1.67%;2022 年末持有首创证券股份有限公司(证券代码:601136)1,551,690,000股,占总股本的56.77%。
其他情况说明|无
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
北京首创股份有限公司2018年公开发行绿色公司债券| G18 首股|155053.SH|2018/11/27|2018/11/27|2023/11/27|2,000,000,000|4.24|单利按年计息,不计复利,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付|上海证券交易所|合格投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创股份有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)(疫情防控债)|20 首创01|163231.SH|2020/3/6|2020/3/6|2025/3/6|1,000,000,000|3.39|本期债券的利息自首个起息日起每年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。|上海证券交易所|合格投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创股份有限公司2020年公开发行公司债券(第二期)|20 首创02|163545.SH|2020/5/19|2020/5/19|2025/5/19|1,000,000,000|3.35|本期债券的利息自首个起息日起每年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。|上海证券交易所|合格投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创股份有限公司2020年公开发行可续期公司债券(第一期)|20 首股Y1|175439.SH|2020/11/20|2020/11/20||1,000,000,000|4.80|单利按年计息,不计复利。在发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。|上海证券交易所|专业投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券|21 环保债|188667.SH|2021/8/30|2021/8/30|2026/8/30|1,000,000,000|3.70|自首个起息日起每年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。|上海证券交易所|专业投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)|22 环保Y1|137559.SH|2022/8/2|2022/8/2||500,000,000|3.00|在发行人不行使递延支付利息权的情况下,本期债券采用单利计息,付息频率为按年付息。在本期债券的某一续期选择权行权年度,发行人选择全额兑付该债券,该债券将一次性偿还本金|上海证券交易所|专业投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)|22 环保Y2|137560.SH|2022/8/2|2022/8/2||500,000,000|3.50|在发行人不行使递延支付利息权的情况下,本期债券采用单利计息,付息频率为按年付息。在本期债券的某一续期选择权行权年度,发行人选择全额兑付该债券,该债券将一次性偿还本金|上海证券交易所|专业投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投|22 环保Y3|137937.SH|2022/10/24|2022/10/24||1,000,000,000|2.94|在发行人不行使递延支付利息权的情况下,本期债券采用单利计息,付息频率为按年付|上海证券交易所|专业投资者|竞价、报价、询价和协议交易|
资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)||||||||息。在本期债券的某一续期选择权行权年度,发行人选择全额兑付该债券,该债券将一次性偿还本金||||
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种二)|22 环保Y4|137938.SH|2022/10/24|2022/10/24||600,000,000|3.45|在发行人不行使递延支付利息权的情况下,本期债券采用单利计息,付息频率为按年付息。在本期债券的某一续期选择权行权年度,发行人选择全额兑付该债券,该债券将一次性偿还本金|上海证券交易所|专业投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(品种一)|22 环保Y5|138604.SH|2022/11/28|2022/11/28||2,000,000,000|3.89|在发行人不行使递延支付利息权的情况下,本期债券采用单利计息,付息频率为按年付息。在本期债券的某一续期选择权行权年度,发行人选择全额兑付该债券,该债券将一次性偿还本金|上海证券交易所|专业投资者|竞价、报价、询价和协议交易|否
债券名称|付息兑付情况的说明
北京首创股份有限公司2018 年公开发行绿色公司债券|2022 年11 月27 日兑付利息84,800,000.00 元。
北京首创股份有限公司2019 年公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)|2022 年11 月8 日兑付利息126,000,000.00 元,兑付本金3,000,000,000.00 元。
北京首创股份有限公司2019 年公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)|2022 年12 月5 日兑付利息81,400,000.00 元,兑付本金2,000,000,000.00 元。
北京首创股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第一期)(疫情防控债)|2022 年3 月6 日兑付利息33,900,000.00 元。
北京首创股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第二期)|2022 年5 月19 日兑付利息33,500,000.00 元。
北京首创股份有限公司2020 年公开发行可续期公司债券(第一期)|2022 年11 月20 日兑付利息48,000,000.00 元。
北京首创股份有限公司2020 年公开发行可续期公司债券(第二期)|2022 年12 月16 日兑付利息43,000,000.00 元,兑付本金1,000,000,000.00 元。
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券|2022 年8 月30 日兑付利息37,000,000.00 元。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)|报告期末未到付息日。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)|报告期末未到付息日。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)|报告期末未到付息日。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种二)|报告期末未到付息日。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(品种一)|报告期末未到付息日。
北京首创股份有限公司2019年公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)(19首股
Y1),发行金额3,000,000,000.00元,根据募集说明书的相关约定,公司不行使续期选择权,在2022年11月8日全额兑付本期债券。
北京首创股份有限公司2019年公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)(19首股
Y3),发行金额2,000,000,000.00元,根据募集说明书的相关约定,公司不行使续期选择权,在2022年12月5日全额兑付本期债券。
北京首创股份有限公司2020年公开发行可续期公司债券(第二期)(20首股Y2),发行金额1,000,000,000.00元,根据募集说明书的相关约定,公司不行使续期选择权,在2022年12月16日全额兑付本期债券。
“20首股Y1”、“22环保Y1”、“22环保Y2”、“22环保Y3”、“22环保Y4”、“22环保Y5”附发行人续期选择权、递延支付利息权以及赎回选择权,报告期内不涉及相关条款执行情况。
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
首创证券股份有限公司|北京市朝阳区安定路5号院13 号北投投资大厦 A 座|-|吴峰云、贾寒|010-81152513、010-81152517
中信证券股份有限公司|北京市朝阳区亮马桥路48 号中信证券大厦|-|张大明|010-60837839
东方证券承销保荐有限公司|上海市黄浦区中山南路318 号24 层|-|张新琦|021-23153888
太平洋证券股份有限公司|北京市西城区北展北街9号华远企业中心D 座三单元|-|李素婷|010-88321901
国金证券股份有限公司|北京市东城区建国门内大街26 号新闻大厦17层|-|周晓英、穆泓达|010-85142866
中国国际金融股份有限公司|北京市朝阳区建国门外大街1 号国贸写字楼2座33 层|-|王宏泰、范宁宁|010-65051166
中诚信国际信用评级有限责任公司|湖北省武汉市武昌区汉街总部国际E 座|-|郑思卓|18310740651
北京天达共和律师事务所|北京市朝阳区东三环北路8 号亮马河大厦1 座22 层|-|邢飞|010-65107476
致同会计师事务所(特殊普通合伙)|北京朝阳区建国门外大街22 号赛特广场5 层|李丹,刘一维|李丹|010-85665588
注:“G18首股”的债券受托管理人是太平洋证券股份有限公司,截至本报告披露日,太平洋证券股份有限公司已严格履行债券受托管理人相关职责。
“20首创01”、“20首创02”、“20首股Y1”、“22环保Y1”、“22环保Y2”、“22环保Y3”、“22环保Y4”、“22环保Y5”的债券受托管理人是东方证券承销保荐有限公司,截至本报告披露日,东方证券承销保荐有限公司已严格履行债券受托管理人相关职责。
“21环保债”的债券受托管理人是国金证券股份有限公司,截至本报告披露日,国金证券股份有限公司已严格履行债券受托管理人相关职责。
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
北京首创股份有限公司2018 年公开发行绿色公司债券|2,000,000,000|2,000,000,000|0|正常|无|是
北京首创股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第一期)(疫情防控债)|1,000,000,000|1,000,000,000|0|正常|无|是
北京首创股份有限公司2020 年公开发行公司债券(第二期)|1,000,000,000|1,000,000,000|0|正常|无|是
北京首创股份有限公司2020 年公开发行可续期公司债券(第一期)|1,000,000,000|1,000,000,000|0|正常|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券|1,000,000,000|1,000,000,000|0|正常|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)|500,000,000|500,000,000|0|正常|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)|500,000,000|500,000,000|0|正常|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一)|1,000,000,000|1,000,000,000|0|正常|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种二)|600,000,000|600,000,000|0|正常|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(品种一)|2,000,000,000|2,000,000,000|0|正常|无|是
债券名称|简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券余额|利率(%)|还本付息方式|交易场所|投资者适当性安排(如有)|交易机制|是否存在终止上市交易的风险
北京首创生态环保集团股份有限公司2021年度第一期中期票据|21 首创生态 MTN001|102102111|2021/10/20|2021/10/22||1,000,000,000|4.10%|按年付息。于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。|全国银行间债券市场|不适用|银行间债券市场交易机制|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2021年度第二期中期票据|21 首创 MTN002|102102269|2021/11/5|2021/11/9||1,000,000,000|3.82%|按年付息。于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。|全国银行间债券市场|不适用|银行间债券市场交易机制|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2021年度第三期中期票据|21 首创生态 MTN003|102102316|2021/11/15|2021/11/17||1,000,000,000|3.75%|按年付息。于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。|全国银行间债券市场|不适用|银行间债券市场交易机制|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2022年度第一期中期票据|22 首创生态 MTN001|102281086|2022/5/17|2022/5/19|2025/5/19|800,000,000|2.99%|每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金一起兑付|全国银行间债券市场|不适用|银行间债券市场交易机制|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2022年度第一期超短期融资券|22 首创生态 SCP001|012284128|2022/11/29|2022/11/30|2023/8/27|1,000,000,000|2.43%|到期一次性还本付息|全国银行间债券市场|不适用|银行间债券市场交易机制|否
北京首创生态环保集团股份有限公司2022|22 首创生态 SCP002|012284152|2022/12/1|2022/12/2|2023/3/2|1,000,000,000|2.29%|到期一次性还本付息|全国银行间债券市场|不适用|银行间债券市场交易机制|否
年度第二期超短期融资券||||||||||||
北京首创生态环保集团股份有限公司2022年度第三期超短期融资券|22 首创生态 SCP003|012284155|2022/12/1|2022/12/2|2023/7/28|1,000,000,000|2.49%|到期一次性还本付息|全国银行间债券市场|不适用|银行间债券市场交易机制|否
债券名称|付息兑付情况的说明
北京首创股份有限公司2019 年度第一期中期票据|2022 年3 月14 日兑付利息22,200,000.00 元,兑付本金600,000,000.00 元。
北京首创股份有限公司2019 年度第二期中期票据|2022 年6 月14 日兑付利息22,620,000.00 元,兑付本金600,000,000.00 元。
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年度第一期中期票据|2022 年10 月22 日兑付利息41,000,000.00 元。
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年度第二期中期票据|2022 年11 月9 日兑付利息38,200,000.00 元。
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年度第三期中期票据|2022 年11 月17 日兑付利息37,500,000.00 元。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第一期中期票据|报告期内,未到付息日。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券|报告期内,未到付息日。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第二期超短期融资券|报告期内,未到付息日。
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第三期超短期融资券|报告期内,未到付息日。
“21首创生态MTN001”、“21首创MTN002”、“21 首创生态MTN003”附发行人赎回权及利息递延支付选择权,报告期内不涉及相关条款执行情况。
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
交通银行股份有限公司|中国(上海)自由贸易试验区银城中路188号|-|张茹明俊|021-38873267
中国建设银行股份有限公司|北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼|-|张治权|010-67594051
招商银行股份有限公司|深圳市福田区深南大道2016 号招商银行深圳分行大厦22 层|-|张连明|0755-89278572
上海银行北京朝阳支行|北京市朝阳区东三环北路17 号—层103室|-|李萌、姜楠|13911411597、18600740531
天津银行股份有限公司|天津市河西区友谊路10 号|-|张扬莉|022-28405346
中国农业银行股份有限公司|北京市东城区建国门内大街69 号|-|王冰山|010-85106292
兴业银行股份有限公司|福建省福州市江滨中大道398 号兴业银行大厦||付秋男、王鼎昌|010-89926551、010-59886666
上海浦东发展银行股份有限公司|上海市浦东新区白莲泾路29 号浦发银行大厦8 楼||张盈|010-57395455
广发银行股份有限公司|广州市越秀区东风东路713 号||刘伟钧|020-38321260
宁波银行股份有限公司|浙江省宁波市鄞州区宁东路345 号||王博|010-86333133
中国邮政储蓄银行股份有限公司|北京市西城区金融大街3 号鑫鼎大厦||崔旭光|010-68857444
中信建投证券股份有限公司|北京市东城区朝阳门内大街2 号凯恒中心 B 座二层债券承销部|-|赵业、李振、陈果|010-86451654
中诚信国际信用评级有限责任公司|湖北省武汉市武昌区汉街总部国际E 座|-|郑思卓|18310740651
北京天达共和律师事务所|北京市朝阳区东三环北路8 号亮马河大厦1 座22 层|-|邢飞|010-65107476
致同会计师事务所(特殊普通合伙)|北京朝阳区建国门外大街22 号赛特广场5 层|李丹,刘一维|李丹|010-85665588
债券名称|募集资金总金额|已使用金额|未使用金额|募集资金专项账户运作情况(如有)|募集资金违规使用的整改情况(如有)|是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年度第一期中期票据|1,000,000,000|1,000,000,000|0|无|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年度第二期中期票据|1,000,000,000|1,000,000,000|0|无|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2021 年度第三期中期票据|1,000,000,000|1,000,000,000|0|无|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第一期中期票据|800,000,000|800,000,000|0|无|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券|1,000,000,000|1,000,000,000|0|无|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第二期超短期融资券|1,000,000,000|949,327,683|50,672,317|无|无|是
北京首创生态环保集团股份有限公司2022 年度第三期超短期融资券|1,000,000,000|716,282,678|283,717,322|无|无|是
主要指标|2022年|2021年|本期比上年同期增减(%)|变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|1,068,953,553.84|1,634,075,407.42|-34.58|主要是本期京通路收费政策调整、城镇水务建造工程业务减少、长期资产计提减值等多种因素影响
流动比率|0.84|0.71|18.31|
速动比率|0.78|0.66|18.18|
资产负债率(%)|63.29|65.01|-1.72|
 EBITDA全部债务比|0.22|0.17|29.41|
利息保障倍数|3.21|2.52|27.38|
现金利息保障倍数|2.76|2.78|-0.72|
 EBITDA利息保障倍数|4.50|3.92|14.80|
贷款偿还率(%)|100%|100%|-|
利息偿付率(%)|100%|100%|-|
北京首创生态环保集团股份有限公司全体股东:
我们审计了北京首创生态环保集团股份有限公司(以下简称首创环保公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了首创环保公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于首创环保公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一)商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注五(21)与财务报表附注七(28)。
截止本报告期末,首创环保公司商誉账面价值10.46 亿元,主要是公司收购境外子公司形成。由于商誉及其减值对财务报表影响重大,且首创环保公司管理层(以下简称管理层)确定资产组的使用价值时作出了重大估计和判断,我们将商誉减值测试作为关键审计事项。
我们针对商誉减值测试执行的审计程序主要包括:
(1)了解及评价与商誉减值测试相关的内部控制设计的有效性,并测试了关键控制流程运行的有效性;
(2)评估管理层进行减值测试时使用的方法,并对减值测试模型进行了复核;
(3)将现金流量预测所使用的数据与历史数据、实际经营情况、预算等进行比较,评价管理层对现金流量的预测合理性;
(4)检查商誉减值测试计算的准确性,并对管理层的关键假设进行复核,包括增长率、毛利率、折现率等;
(5)获取管理层对减值测试中采用的关键假设的敏感性分析,并评价关键假设的变化对减值测试结果的影响以及是否存在管理层偏向的迹象。
(二)无形资产-特许经营权入账价值的确定
相关信息披露详见财务报表附注三(19)与财务报表附注五(18)。
首创环保公司主要业务有污水处理、自来水生产销售等,期末无形资产-特许经营权中污水处理特许经营权及自来水经营权原值合计459.08 亿元,主要是PPP 项目形成。该特许经营权为公司重大资产,且其入账价值确定需要作出重大判断和假设,我们将其入账价值的确定作为·关键审计事项。
我们针对该特许经营权入账价值的确定执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估和测试了管理层对于特许经营权日常管理和会计处理方面的内部控制;
(2)取得项目特许经营权协议,对实际履约情况进行复核,并对交易情况进行审核;
(3)取得商业运行批复或检查协议约定的正式运营条件,复核结转无形资产的时点是否符合会计准则的规定;
(4)取得政府投资批复、施工结算等文件,核查工程实际支出及项目概算执行情况,检查资本化借款费用确认的准确性,复核无形资产初始入账价值。
首创环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括首创环保公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
首创环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估首创环保公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算首创环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督首创环保公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对首创环保公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致首创环保公司不能持续经营。
(6)就首创环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国·北京二〇二三年四月十一日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|6,079,933,080.76|8,392,222,142.54
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|七、3||
应收票据|七、4|182,657,660.60|275,436,517.46
应收账款|七、5|10,160,100,286.34|6,102,098,307.59
应收款项融资|||
预付款项|七、7|210,431,396.12|307,435,964.89
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|1,207,130,658.97|836,883,865.33
其中:应收利息|||
应收股利||9,900,000.00|43,626,181.13
买入返售金融资产|||
存货|七、9|1,351,072,650.34|1,362,334,923.78
合同资产|七、10|3,898,939,794.59|2,474,295,372.46
持有待售资产|七、11||1,068,639,194.33
一年内到期的非流动资产|七、12|372,752,024.53|365,509,558.14
其他流动资产|七、13|779,196,271.21|1,168,270,204.84
流动资产合计||24,242,213,823.46|22,353,126,051.36
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|七、16|2,165,779,887.37|2,593,544,548.67
长期股权投资|七、17|1,734,749,809.76|1,863,845,679.47
其他权益工具投资|七、18|34,531,734.32|54,126,613.44
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|七、20|546,829,700.00|663,219,600.00
固定资产|七、21|6,171,421,267.27|7,495,127,235.39
在建工程||1,045,199,059.89|1,462,139,801.93
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|276,723,150.62|1,588,678,980.75
无形资产|七、26|48,767,159,158.56|48,998,252,926.20
开发支出|七、27|2,600,126.70|12,340,409.67
商誉|七、28|1,046,047,151.13|2,727,852,407.00
长期待摊费用|七、29|105,202,852.18|81,054,374.70
递延所得税资产|七、30|245,091,799.07|250,349,355.16
其他非流动资产|七、31|18,499,690,405.14|18,360,861,429.54
非流动资产合计||80,641,026,102.01|86,151,393,361.92
资产总计||104,883,239,925.47|108,504,519,413.28
流动负债:|||
短期借款|七、32|720,030,669.91|3,544,907,451.88
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||8,379,275.00
应付账款|七、36|12,522,169,536.20|12,090,129,548.54
预收款项|||
合同负债|七、38|1,892,529,942.57|2,164,361,585.04