TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五30 “长期资产减值”。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:(1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;(2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;(3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本报告第十节财务报告之五42.“租赁”。
本集团发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
2如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、19“借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团主要销售药品,属于在某一时点履行的履约义务,在本集团将产品运送至约定交货地点并由客户确认签收,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14 号——收入(2017 年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。1初始计量
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、17 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12 个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1)《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”)。根据解释15号:
1本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出,自2022年1 月1日起实施。本集团在2022 年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定,该变更对2022年1月1 日及2021年度财务报表无影响。
2本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”,不仅包括履行合同的增量成本(直接人工、直接材料等),还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额(用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等),自2022年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定,对于首次实施日2022 年1月1 日尚未履行完成所有义务的合同,累积影响数调整2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,未调整2021 年比较财务报表数据。该变更对2022 年1月1 日财务报表无影响。
(2)《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)。根据解释16号:
1本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方,如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的,则本集团在确认应付股利时,对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目,自2022年1月1 日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整。该变更对2022年1月1 日及2021年度财务报表无影响。
2对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的(含修改发生在等待期结束后的情形),本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益,自2022年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定,对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整,将累积影响数调整2022年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,未调整2021 年比较财务报表数据。该变更对2022年1月1 日财务报表无影响。
重大判断和会计估计
如本附注四、30“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
(3)金融工具的减值
本集团采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
(5)非金融非流动资产减值
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
(7)递延所得税资产
(8)所得税
(9)公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本集团管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|9%、15%、25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本集团|9%
灵康制药公司、骅信医药公司、藏药研究院公司、永田研究院公司|15%
除上述以外的其他纳税主体|25%
(1)企业所得税税收优惠及批文
1公司和子公司骅信医药公司、藏药研究院公司注册地为西藏山南市。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,本期骅信医药公司、藏药研究院公司按15%税率缴纳企业所得税。根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》的通知(藏政发〔2022〕11号),自2022年1月1日至2025年12月31日,符合条件的企业免征企业所得税地方分享部分,本期公司按9%税率缴纳企业所得税。
2根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南魔方科技有限公司等165家企业通过2021年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2021〕292号),灵康制药公司于2021年10月22日通过高新技术企业复审,认定有效期3年;根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南翼智慧信息科技有限公司等167家企业通过2020年第三批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2021〕24号),永田研究院公司于2020年12月1日通过高新技术企业认定,认定有效期3年,本期灵康制药公司和永田研究院公司企业所得税适用税率为15%。
(2)增值税税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,永田研究院公司取得的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入,免征增值税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|33,745.64|14,706.55
银行存款|558,394,961.55|971,356,076.27
其他货币资金|17,333,972.99|15,566,514.08
合计|575,762,680.18|986,937,296.90
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
(1)期末银行存款中因法人信息未及时变更而冻结的银行存款983,067.32 元,截至本财务报表批准报出日上述冻结已解除。
(2)期初其他货币资金系银行承兑汇票保证金8,533,183.11 元,银行贷款利差保证金7,032,356.75 元,证券账户存出投资款974.22 元;期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金4,567,074.49元,银行贷款利差保证金4,015,722.30元(其中2,015,333.41元因期末贷款已归还完毕而无使用限制),证券账户存出投资款1,118.39元,证券账户回购股份款3,750,057.81元,工程保函保证金5,000,000.00元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|389,514,770.94|579,125,161.17
其中:||
理财产品|389,514,770.94|579,125,161.17
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|389,514,770.94|579,125,161.17
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|
一年以内|74,656,330.91
1年以内小计|74,656,330.91
1至2 年|24,943,162.32
2至3 年|2,672,947.77
3年以上|11,840,846.62
|
|
合计|114,113,287.62
按组合计提坏账准备|114,113,287.62|100.00|21,898,769.53|19.19|92,214,518.09|138,670,542.88|100.00|15,151,014.78|10.93|123,519,528.10
其中:||||||||||
账龄组合|114,113,287.62|100.00|21,898,769.53|19.19|92,214,518.09|138,670,542.88|100.00|15,151,014.78|10.93|123,519,528.10
||||||||||
合计|114,113,287.62|/|21,898,769.53|/|92,214,518.09|138,670,542.88|/|15,151,014.78|/|123,519,528.10
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|74,656,330.91|3,732,816.56|5.00
1至2 年|24,943,162.32|4,988,632.46|20.00
2至3 年|2,672,947.77|1,336,473.89|50.00
3年以上|11,840,846.62|11,840,846.62|100.00
合计|114,113,287.62|21,898,769.53|19.19
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
||||||
按组合计提坏账准备|15,151,014.78|6,747,754.75||||21,898,769.53
||||||
合计|15,151,014.78|6,747,754.75||||21,898,769.53
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
国药控股股份有限公司及其下属公司|16,034,456.99|14.05|1,488,200.97
华润医药商业集团有限公司及其下属公司|8,293,891.31|7.27|535,356.73
深圳海王集团股份有限公司及其下属公司|7,640,087.40|6.70|428,838.03
上药控股有限公司及其下属公司|4,988,491.36|4.37|532,158.25
深圳市全药网药业有限公司|3,225,773.02|2.83|432,991.52
合计|40,182,700.08|35.21|3,417,545.49
项目|期末余额|期初余额
应收票据——银行承兑汇票||1,372,953.99
||
合计||1,372,953.99
期初余额本年变动期末余额成本
公允价值变动
应收票据1,372,953.99 -1,372,953.99合计1,372,953.99 -1,372,953.99
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|7,838,619.66|94.12|13,478,684.99|70.15
1 至2 年|222,300.00|2.67|1,004,348.55|5.23
2 至3 年|1,450.00|0.02|963,052.82|5.01
3 年以上|265,957.83|4.00|3,768,905.01|19.61
合计|8,328,327.49|100.00|19,214,991.37|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京新领先医药科技发展有限公司|3,395,000.00|40.76
湖南丰恺思医药营销有限公司|3,393,303.00|40.74
赤峰源生药业有限公司|477,021.40|5.73
国网浙江杭州市萧山区供电有限公司|116,451.61|1.40
中国石化销售有限公司浙江杭州石油分公司|108,851.84|1.31
合计|7,490,627.85|89.94
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|3,527,019.19|7,714,338.22
合计|3,527,019.19|7,714,338.22
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|2,079,233.97
1 年以内小计|2,079,233.97
1 至2 年|1,894,548.28
2 至3 年|72,216.67
3 年以上|12,567,225.95
|
合计|16,613,224.87
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|8,415,144.15|11,056,775.50
银行贷款利差[注]|2,308,333.36|2,947,254.65
垫付筹备费用|4,000,000.00|4,000,000.00
应收暂付款|1,474,820.93|763,321.06
备用金|195,814.00|297,391.41
拆借款及利息||1,493,750.00
其他|219,112.43|52,999.56
合计|16,613,224.87|20,611,492.18
[注] 根据《财政部关于实施西藏自治区金融机构利差补贴和特殊费用补贴有关问题的通
知》(财金[2018]60 号),为引导各金融机构加大对西藏自治区的信贷支持力度,增强当地金融服务实体经济能力,促进西藏自治区经济社会发展,中央财政继续对西藏金融机构因执行优惠贷款利率形成的利差,给予2%的利差补贴。财政部按照“期初核定、年中拨付”原则,审核拨付各金融机构补贴资金。
根据中国人民银行拉萨中心支行《关于印发<关于进一步加强西藏存贷款利率管理的意见
(试行)的通知>》(拉银发[2017]126 号),西藏金融机构贷款利率包括一般优惠贷款利率,即西藏金融机构人民币贷款利率执行比全国贷款基准利率水平低2 个百分点的优惠贷款利率政策。在严格存贷款利率管理中要求对企业类贷款项目实行利息先征后返。
该优惠贷款利率在与上述各银行的贷款合同中均有明确约定,本集团将贷款银行先征后返的2%利差确认为其他应收款。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|261,948.54|38,443.33|12,596,762.09|12,897,153.96
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-94,727.41|94,727.41||
--转入第三阶段||-14,443.33|14,443.33|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-63,259.41|260,182.26|-7,871.13|189,051.72
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|103,961.72|378,909.67|12,603,334.29|13,086,205.68
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
||||||
账龄组合|12,897,153.96|189,051.72||||13,086,205.68
合计|12,897,153.96|189,051.72||||13,086,205.68
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
梅州嘉应新天地有限公司|押金保证金|5,000,000.00|3年以上|30.10|5,000,000.00
海南第一投资控股集团有限公司|垫付筹备费用|4,000,000.00|3年以上|24.08|4,000,000.00
海南益尔生物制药有限公司|押金保证金|2,329,521.12|3年以上|14.02|2,329,521.12
上海浦东发展银行股份有限公司拉萨分行|银行贷款利差|1,294,444.45|1至2年|7.79|258,888.89
中国光大银行股份有限公司拉萨分行|银行贷款利差|1,013,888.91|1年以内|6.10|50,694.45
合计|/|13,637,854.48|/|82.09|11,639,104.46
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|17,711,382.14|122,281.27|17,589,100.87|15,342,267.03||15,342,267.03
在产品|10,126,288.71|150,359.98|9,975,928.73|6,878,916.35||6,878,916.35
库存商品|11,758,278.40|414,477.19|11,343,801.21|19,168,632.71|553,388.61|18,615,244.10
包装物|8,681,488.41||8,681,488.41|7,891,193.77||7,891,193.77
低值易耗品|1,313,951.72||1,313,951.72|1,660,492.55||1,660,492.55
合同履约成本|234,155.45||234,155.45|1,278,517.45||1,278,517.45
||||||
合计|49,825,544.83|687,118.44|49,138,426.39|52,220,019.86|553,388.61|51,666,631.25
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
在产品||150,359.98||||150,359.98
原材料||217,334.14||95,052.87||122,281.27
库存商品|553,388.61|612,388.37||751,299.79||414,477.19
合计|553,388.61|980,082.49||846,352.66||687,118.44
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
类别确定可变现净值的具体依据
期末余额本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因
原材料
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值
报废原材料所致
库存商品
产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值
报废库存商品所致
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待认证进项税|12,245,160.77|7,341,054.91
待抵扣进项税|28,427.02|10,813,660.67
预缴所得税|1,250,000.00|
待摊费用|33,750.00|581,395.00
合计|13,557,337.79|18,736,110.58
海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司|61,853,175.10|||-14,662,209.71||||5,996,205.67||41,194,759.72|11,287,818.82
浙江和沐康医药科技有限公司|4,814,773.58|||1,788,967.78||||||6,603,741.36|
小计|66,667,948.68|||-12,873,241.93||||5,996,205.67||47,798,501.08|11,287,818.82
合计|66,667,948.68|||-12,873,241.93||||5,996,205.67||47,798,501.08|11,287,818.82
项目|期末余额|期初余额
首都大健康产业(北京)基金(有限合伙)|30,000,000.00|
合计|30,000,000.00|
注:2022 年1 月,本公司与北广华盖私募基金管理(北京)有限公司等签订了《首都大健康产业(北京)基金(有限合伙)合伙协议》,本公司出资6,000.00 万元成为首都大健康产业(北京)基金(有限合伙)的有限合伙人,出资款分两期缴纳。截至2022 年12 月31 日,本公司已实际缴纳第一笔出资款3,000.00 万元。
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
首都大健康产业(北京)基金(有限合伙)|||||非交易为目的持有|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|13,315,131.02|863,249.92|14,178,380.94
2.本期增加金额|3,308,245.55|1,304,429.11|4,612,674.66
(1)外购|||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|3,308,245.55|1,304,429.11|4,612,674.66
(3)企业合并增加|||
|||
|||
3.本期减少金额|5,676,431.37||5,676,431.37
(1)处置|||
(2)其他转出|||
(3)转入固定资产\无形资产|5,676,431.37||5,676,431.37
|||
4.期末余额|10,946,945.20|2,167,679.03|13,114,624.23
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|4,397,158.25|143,200.82|4,540,359.07
2.本期增加金额|2,454,922.27|295,858.43|2,750,780.70
(1)计提或摊销|595,869.02|29,240.47|625,109.49
(2)固定资产\无形资产转入|1,859,053.25|266,617.96|2,125,671.21
|||
3.本期减少金额|1,175,751.30||1,175,751.30
(1)处置|||
(2)其他转出|||
(3)转入固定资产\无形资产|1,175,751.30||1,175,751.30
|||
4.期末余额|5,676,329.22|439,059.25|6,115,388.47
三、减值准备|||
(2)其他转出|||
|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|5,270,615.98|1,728,619.78|6,999,235.76
2.期初账面价值|8,917,972.77|720,049.10|9,638,021.87
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
美大制药公司仓库|1,005,357.42|办证资料尚未齐全
项目|期末余额|期初余额
固定资产|303,215,358.06|277,722,428.05
合计|303,215,358.06|277,722,428.05
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1. 期初余额|316,920,656.05|176,729,317.35|16,663,122.85|5,959,887.22|516,272,983.47
2. 本期增加金额|56,168,463.04|3,800,617.83||3,969,457.97|63,938,538.84
(1)购置|208,372.82|3,795,308.10||39,822.34|4,043,503.26
(2)在建工程转入|50,283,658.85|5,309.73||3,929,635.63|54,218,604.21
(3)企业合并增加|||||
(4)投资性房地产|5,676,431.37||||5,676,431.37
|||||
3. 本期减少金额|3,308,245.55|13,800,201.61|132,546.62|24,738.13|17,265,731.91
(1)处置或报废||13,800,201.61|132,546.62|24,738.13|13,957,486.36
(2)转入投资性房地产|3,308,245.55||||3,308,245.55
|||||
4. 期末余额|369,780,873.54|166,729,733.57|16,530,576.23|9,904,607.06|562,945,790.40
二、累计折旧|||||
1. 期初余额|111,784,219.81|109,070,665.76|10,951,011.83|4,886,019.63|236,691,917.03
2. 本期|19,163,773.86|14,630,618.64|939,567.83|382,804.89|35,116,765.22
增加金额|||||
(1)计提|17,988,022.56|14,630,618.64|939,567.83|382,804.89|33,941,013.92
(2)投资性房地产|1,175,751.30||||1,175,751.30
|||||
3. 本期减少金额|1,859,053.25|11,940,734.47|91,291.68|23,501.22|13,914,580.62
(1)处置或报废||11,940,734.47|91,291.68|23,501.22|12,055,527.37
(2)转入投资性房地产|1,859,053.25||||1,859,053.25
|||||
4. 期末余额|129,088,940.42|111,760,549.93|11,799,287.98|5,245,323.30|257,894,101.63
三、减值准备|||||
1. 期初余额||1,858,351.09|287.30||1,858,638.39
2. 本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
|||||
3. 本期减少金额||22,307.68|||22,307.68
(1)处置或报废||22,307.68|||22,307.68
|||||
|||||
4. 期末余额||1,836,043.41|287.30||1,836,330.71
四、账面价值|||||
1. 期末账面价值|240,691,933.12|53,133,140.23|4,731,000.95|4,659,283.76|303,215,358.06
2. 期初账面价值|205,136,436.24|65,800,300.50|5,711,823.72|1,073,867.59|277,722,428.05
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
美大制药公司办公楼、车间等|12,101,396.18|办证资料尚未齐全
综合制剂二楼|12,514,289.93|自建房产,办证资料尚未齐全
项目|期末余额|期初余额
在建工程|190,178,599.67|187,963,450.76
工程物资||
合计|190,178,599.67|187,963,450.76
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
美安生产基地建设项目|186,760,015.51||186,760,015.51|136,706,336.08||136,706,336.08
西藏总部大楼建设项目||||45,556,983.19||45,556,983.19
车间设备改造项目|2,920,354.08||2,920,354.08|2,920,354.08||2,920,354.08
智能集装箱扶贫项目||||2,376,237.60||2,376,237.60
其他零星工程|498,230.08||498,230.08|403,539.81||403,539.81
合计|190,178,599.67||190,178,599.67|187,963,450.76||187,963,450.76
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
美安生产基地建设项目|80,000.00|13,670.63|5,005.37|||18,676.00|20.85|36.00|4,306.97|1,857.75|7.7541|募集资金+ 自有资金
西藏总部大楼建设项目|5,000.00|4,555.70|472.67|5,028.37|||100.57|100.00||||自有资金
车间设备改造项目|375.00|292.04|0.00|||292.04|92.60|96.00||||自有资金
智能集装箱扶贫项目|400.00|237.62|155.34|392.96|||100.00|100.00||||自有资金
其他零星工程||40.35|28.35|0.53|18.35|49.82||||||自有资金
合计|85,775.00|18,796.35|5,661.72|5,421.86|18.35|19,017.86|/|/|4,306.97|1,857.75|/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|22,533,981.14|22,533,981.14
2.本期增加金额|2,812,092.13|2,812,092.13
(1)租入|2,812,092.13|2,812,092.13
||
3.本期减少金额|18,904,737.67|18,904,737.67
(1)终止租赁|18,904,737.67|18,904,737.67
||
4.期末余额|6,441,335.60|6,441,335.60
二、累计折旧||
1.期初余额|3,688,258.30|3,688,258.30
2.本期增加金额|2,652,930.75|2,652,930.75
(1)计提|2,652,930.75|2,652,930.75
||
||
3.本期减少金额|2,829,601.02|2,829,601.02
(1)终止租赁|2,829,601.02|2,829,601.02
||
4.期末余额|3,511,588.03|3,511,588.03
三、减值准备||
||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|2,929,747.57|2,929,747.57
2.期初账面价值|18,845,722.84|18,845,722.84
项目|土地使用权|专利权|软件|专有技术|合计
一、账面原值|||||
1. 期初余额|105,723,506.86||10,303,206.90|29,426,228.32|145,452,942.08
2. 本期增加金额||546,000.00|290,984.34||836,984.34
(1) 购置||546,000.00|290,984.34||836,984.34
(2) 内部研发|||||
(3) 企业合并增加|||||
|||||
|||||
3. 本期减少金额|1,304,429.11||||1,304,429.11
(1) 处置|||||
(2)转入投资性房地产|1,304,429.11||||1,304,429.11
|||||
4.期末余额|104,419,077.75|546,000.00|10,594,191.24|29,426,228.32|144,985,497.31
二、累计摊销|||||
1. 期初余额|10,082,262.74||1,681,196.56|8,199,532.82|19,962,992.12
2. 本期增加金额|2,132,823.20|127,400.00|1,677,943.93|4,166,666.66|8,104,833.79
(1)计提|2,132,823.20|127,400.00|1,677,943.93|4,166,666.66|8,104,833.79
|||||
|||||
3. 本期减少金额|266,617.96||||266,617.96
(1)处置|||||
(2)转入投资性房地产|266,617.96||||266,617.96
|||||
4. 期末余额|11,948,467.98|127,400.00|3,359,140.49|12,366,199.48|27,801,207.95
三、减值准备|||||
1. 期初余额||||1,393,362.17|1,393,362.17
2. 本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
|||||
3. 本期减少金额|||||
(1) 处置|||||
|||||
|||||
4. 期末余额||||1,393,362.17|1,393,362.17
四、账面价值|||||
1. 期末账面价值|92,470,609.77|418,600.00|7,235,050.75|15,666,666.67|115,790,927.19
2. 期初账面价值|95,641,244.12||8,622,010.34|19,833,333.33|124,096,587.79
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
||||
永田研究院公司|457,495.73|||457,495.73
骅信医药公司|2,030,018.40|||2,030,018.40
合计|2,487,514.13|||2,487,514.13
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额
||计提|处置||
永田研究院公司|457,495.73||||457,495.73
骅信医药公司||2,030,018.40|||2,030,018.40
合计|457,495.73|2,030,018.40|||2,487,514.13
西藏骅信医药有限公司资产组
1商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成
骅信医药公司2022年度财务报表范围,剔除非经营性资产(负债)、递延所得税资产(负债)、递延收益及付息债务
资产组或资产组组合的账面价值39,280,296.27元分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
2,030,018.40元,全部分摊至骅信医药公司资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值41,310,314.67元资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
骅信医药公司连续亏损,经营情况不佳,未来盈利能力存在不确定性,公司判断骅信医药公司资产组商誉存在减值迹象,且由于该资产组的预计未来现金流量现值无法可靠估计,因此以该资产组的公允价值减去处置费用后的净额作为可收回金额。公司根据该资产组特点,选择以可辨认资产组账面价值作为包含商誉的相关资产组可回收金额的最佳估计数。经测试,包含商誉的资产组可收回金额为39,280,296.27 元,账面价值41,310,314.67 元,本期应确认商誉减值损失2,030,018.40 元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失2,030,018.40 元。截止期末,相关商誉已全额计提商誉减值准备。
1公司于2011 年非同一控制下合并永田研究院公司,合并成本为5,000,000.00 元,永田研究
院公司合并日净资产公允价值为4,542,504.27 元,差额457,495.73 元确认为商誉。
2公司于2013 年非同一控制下合并骅信医药公司,合并成本为4,000,000.00 元,骅信医药公
司合并日净资产公允价值为1,969,981.60 元,差额2,030,018.40 元确认为商誉。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
厂房改造支出|23,390,646.54|805,846.08|4,343,143.31||19,853,349.31
扎囊扶贫项目配套用房|474,927.12||267,006.43||207,920.69
其他|51,886.79||17,295.60||34,591.19
合计|23,917,460.45|805,846.08|4,627,445.34||20,095,861.19
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|562,667.19|138,710.57|28,580,692.57|2,746,138.09
内部交易未实现利润|194,080.18|48,520.04|1,722,567.64|184,068.22
可抵扣亏损|||23,070,911.74|3,460,636.76
递延收益|||3,098,245.02|324,336.75
使用权资产折旧差异|40,559.32|9,574.03|1,101,221.50|113,709.77
合计|797,306.69|196,804.64|57,573,638.47|6,828,889.59
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
公允价值变动损益|1,215,816.05|219,848.30|848,825.55|194,158.08
合计|1,215,816.05|219,848.30|848,825.55|194,158.08
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|57,468,558.73|8,634,212.35
可抵扣亏损|275,087,476.79|103,054,077.46
合计|332,556,035.52|111,688,289.81
年份|期末金额|期初金额|备注
2022||36,115,517.80|
2023|17,119,534.27|17,306,140.14|本期可抵扣亏损减少,系浙江灵康公司、永田研究院公司、山东灵康公司与藏药研究院公司本期盈利,相应应纳税所得额冲减前期可抵扣亏损所致
2024|16,795,361.15|16,831,850.70|
2025|20,220,576.65|20,220,576.65|
2026|12,579,992.17|12,579,992.17|
2027|135,376,902.17||
2028|||
2029|||
2030|||
2031|23,070,911.74||本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损增加,系冲回上期确认的灵康制药公司的可抵扣亏损所致
2032|49,924,198.64||
合计|275,087,476.79|103,054,077.46|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付长期资产购置款|6,216,755.50||6,216,755.50|8,366,368.86||8,366,368.86
合计|6,216,755.50||6,216,755.50|8,366,368.86||8,366,368.86
项目|期末余额|期初余额
保证借款|105,192,612.55|360,234,055.54
信用借款|100,050,416.68|100,056,527.78
合计|205,243,029.23|460,290,583.32
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|18,268,297.95|33,156,127.22
合计|18,268,297.95|33,156,127.22
项目|期末余额|期初余额
货款|26,485,862.78|13,240,276.74
长期资产购置款|17,198,941.04|13,574,140.66
其他|4,502,091.53|2,131,198.48
合计|48,186,895.35|28,945,615.88
项目|期末余额|期初余额
预收租金|98,149.32|154,103.82
合计|98,149.32|154,103.82
项目|期末余额|期初余额
货款|8,738,406.07|6,454,501.78
合计|8,738,406.07|6,454,501.78
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|11,310,864.06|48,909,352.76|51,661,053.16|8,559,163.66
二、离职后福利-设定提存计划|89,529.96|4,786,373.65|4,873,525.18|2,378.43
三、辞退福利||2,475,520.08|2,475,520.08|
合计|11,400,394.02|56,171,246.49|59,010,098.42|8,561,542.09
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|10,952,546.26|42,025,532.97|44,840,119.64|8,137,959.59
二、职工福利费||2,403,679.78|2,403,679.78|
三、社会保险费|62,362.25|2,685,552.10|2,688,765.55|59,148.80
其中:医疗保险费|61,127.35|2,555,965.54|2,562,641.03|54,451.86
工伤保险费|1,234.90|122,018.35|118,627.54|4,625.71
生育保险费||7,568.21|7,496.98|71.23
四、住房公积金||1,112,050.00|1,112,050.00|
五、工会经费和职工教育经费|295,955.55|682,537.91|616,438.19|362,055.27
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|11,310,864.06|48,909,352.76|51,661,053.16|8,559,163.66
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|86,442.72|4,631,283.31|4,715,759.78|1,966.25
2、失业保险费|3,087.24|155,090.34|157,765.40|412.18
3、企业年金缴费||||
合计|89,529.96|4,786,373.65|4,873,525.18|2,378.43
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,709,926.38|11,213,543.94
企业所得税|17,190.21|1,281,002.38
个人所得税|98,517.82|128,441.85
城市维护建设税|157,174.24|271,581.92
房产税|669,550.71|708,318.20
土地使用税|234,566.49|240,859.37
印花税|58,277.08|36,523.80
教育费附加|67,360.40|116,392.24
地方教育附加|44,906.94|77,594.83
环境保护税|465.39|666.40
合计|4,057,935.66|14,074,924.93
项目|期末余额|期初余额
其他|3,472,019.17|1,521,322.77
押金保证金|2,207,063.97|2,245,963.64
应付暂收款|355,706.17|335,438.04
合计|6,034,789.31|4,102,724.45
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||85,000,000.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|1,142,639.31|3,190,001.03
长期借款计提的利息||58,437.50
||
合计|1,142,639.31|88,248,438.53
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|1,135,992.85|839,085.24
预提燃气费|232,825.07|272,408.90
预提运输费用|120,694.97|84,255.63
预提水电物管费|581,082.63|803,012.83
预提其他费用|21,077.06|23,016.68
合计|2,091,672.58|2,021,779.28
项目|期末余额|期初余额
可转换公司债券|412,523,105.21|385,909,325.36
合计|412,523,105.21|385,909,325.36
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期转股|本期支付利息|本期偿还|期末余额
灵康转债|100|2020 年12 月1 日|2020 年12 月1日至2026年11月30 日|525,000,000.00|385,909,325.36||3,319,041.57|26,592,220.28|92,000.00|3,205,482.00||412,523,105.21
合计|/|/|/|525,000,000.00|385,909,325.36||3,319,041.57|26,592,220.28|92,000.00|3,205,482.00||412,523,105.21
根据公司第三届董事会第七次会议、2020年第一次临时股东大会和第三届董事会第十一次会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020〕2640号)核准,公司于2020年12月1日公开发行可转换公司债券525.00万张,每张面值为人民币100元,按面值发行,期限6年,发行总额为人民币52,500.00万元。公司52,500.00 万元可转换公司债券于2020年12月22日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“灵康转债”,债券代码“113610”。
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日(2020年12月7日,即募集资金划至发行人账户之日)起满6个月后的第1 个交易日起至可转债到期日止,即2021年6月7 日至2026年11月30日止。本次发行的可转债的初始转股价格为8.81 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情
形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价。2022年5 月,公司完成2021年权益分配方案,转股价格调整为8.51元/股。本期可转换公司债券共转股920.00张,转股增加股本10,802.00元,增加资本公积(股本溢价)91,761.05元,减少其他权益工具18,906.50元。
项目|期末余额|期初余额
房屋租赁|2,208,234.61|17,961,122.00
减:一年内到期的租赁负债|1,142,639.31|3,190,001.03
合计|1,065,595.30|14,771,120.97
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|5,809,549.16||1,720,256.73|4,089,292.43|与资产相关或补助以后期间的费用
合计|5,809,549.16||1,720,256.73|4,089,292.43|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本年计入当期损益金额|期末余额|与资产相关/与收益相关
 GMP 技术改造补|3,269,999.69||||1,364,999.69|1,905,000.00|与资产相关
助|||||||
研发项目补助|533,096.33|||||533,096.33|与收益相关
研发项目补助|187,916.69||||55,000.00|132,916.69|与资产相关
购置设备补助|570,328.33||||228,300.00|342,028.33|与资产相关
物流基地专项资金|1,248,208.12||||71,957.04|1,176,251.08|与资产相关
合计|5,809,549.16||||1,720,256.73|4,089,292.43|——
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|721,227,382.00||||10,802.00|10,802.00|721,238,184.00
本期股本增加系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节财务报告七46 之说明。
发行在外的金融工具|期初||本期增加||本期减少||期末|
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值
灵康转债|4,579,490.00|94,111,021.27|||920.00|18,906.50|4,578,570.00|94,092,114.77
合计|4,579,490.00|94,111,021.27|||920.00|18,906.50|4,578,570.00|94,092,114.77
本期其他权益工具减少系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节财务报告七46 之说明。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|255,543,143.82|91,761.05||255,634,904.87
其他资本公积||||
合计|255,543,143.82|91,761.05||255,634,904.87
本期资本公积增加系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节财务报告七46 之说明。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本集团股份||56,262,052.36||56,262,052.36
合计||56,262,052.36||56,262,052.36