TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
存货|七、9|485,238,796.88|354,765,098.16
持有待售资产|七、11|9,159,013.70|-
其他流动资产|七、13|34,054,339.96|-
流动资产合计||3,532,115,166.92|3,712,585,410.05
非流动资产:|||
长期股权投资|七、17|3,028,473.17|51,412,381.64
其他权益工具投资|七、18|668,412,006.37|573,935,074.46
固定资产|七、21|758,969,465.25|819,509,191.39
在建工程|七、22|518,981,443.22|369,565,359.29
使用权资产|七、25|59,325,225.32|45,053,607.35
无形资产|七、26|783,532,272.42|783,143,298.65
商誉|七、28|411,198,930.20|406,900,959.24
长期待摊费用|七、29|8,444,562.89|7,962,163.06
递延所得税资产|七、30|59,322,868.05|49,356,134.15
其他非流动资产|七、31|89,067,840.07|130,931,836.91
非流动资产合计||3,360,283,086.96|3,237,770,006.14
资产总计||6,892,398,253.88|6,950,355,416.19
流动负债:|||
短期借款|七、32|5,314,102.97|25,184,398.63
应付账款|七、36|54,532,881.65|46,264,074.55
合同负债|七、38|32,648,249.11|46,508,997.82
应付职工薪酬|七、39|103,334,024.76|78,697,949.25
应交税费|七、40|52,080,654.75|17,778,797.45
其他应付款|七、41|234,300,283.01|255,600,868.12
其中:应付利息||-|-
应付股利||1,200,000.00|-
一年内到期的非流动负债|七、43|29,063,539.97|17,237,425.93
流动负债合计||511,273,736.22|487,272,511.75
非流动负债:|||
长期借款|七、45|43,979,665.36|9,884,797.36
租赁负债|七、47|39,899,559.36|29,608,246.87
长期应付款|七、48|4,500,000.00|8,109,850.00
预计负债|七、50|792,892.98|1,764,906.65
递延收益|七、51|5,500,252.31|9,402,298.82
递延所得税负债|七、30|163,507,871.75|157,910,096.64
其他非流动负债|七、52|220,559,760.00|186,117,750.00
非流动负债合计||478,740,001.76|402,797,946.34
负债合计||990,013,737.98|890,070,458.09
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|174,130,000.00|175,822,100.00
资本公积|七、55|3,002,853,667.58|3,090,857,666.76
减:库存股|七、56|74,041,553.32|-
其他综合收益|七、57|-46,755,457.60|48,132,247.09
盈余公积|七、59|88,922,650.00|88,922,650.00
未分配利润|七、60|2,369,500,983.97|2,309,724,975.64
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||5,514,610,290.63|5,713,459,639.49
少数股东权益||387,774,225.27|346,825,318.61
所有者权益(或股东权益)合计||5,902,384,515.90|6,060,284,958.10
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,892,398,253.88|6,950,355,416.19
公司负责人:侯永泰主管会计工作负责人:唐敏捷会计机构负责人:卞亦平
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||976,569,085.66|1,787,993,789.94
交易性金融资产||6,742,894.55|4,328,833.84
应收账款|十七、1|68,016,583.11|62,116,249.79
预付款项||15,582,101.78|14,205,014.66
其他应收款|十七、2|1,604,823,508.32|648,972,480.48
其中:应收利息||-|-
应收股利||130,000,000.00|-
存货||52,491,784.45|51,827,157.56
持有待售资产||9,159,013.70|-
其他流动资产||12,892,257.03|2,730,286.83
流动资产合计||2,746,277,228.60|2,572,173,813.10
非流动资产:|||
长期股权投资|十七、3|1,586,954,635.93|1,628,101,556.28
其他权益工具投资||371,109,756.21|209,449,668.72
固定资产||151,247,540.25|171,041,958.01
在建工程||482,595,427.39|317,586,748.69
使用权资产||14,235,644.14|4,960,193.93
无形资产||118,162,860.22|125,460,697.84
长期待摊费用||1,867,782.33|2,465,119.05
递延所得税资产||6,938,727.64|5,641,146.12
其他非流动资产||55,355,041.97|1,333,467.47
非流动资产合计||2,788,467,416.08|2,466,040,556.11
资产总计||5,534,744,644.68|5,038,214,369.21
流动负债:|||
应付账款||5,103,408.42|4,321,136.61
合同负债||5,462,245.82|5,805,664.97
应付职工薪酬||28,887,798.20|21,549,548.77
应交税费||911,026.71|13,603,622.73
其他应付款||1,140,895,982.26|623,597,208.30
其中:应付利息||-|-
应付股利||-|-
一年内到期的非流动负债||12,694,052.96|4,088,820.83
流动负债合计||1,193,954,514.37|672,966,002.21
非流动负债:|||
长期借款||35,745,202.41|-
租赁负债||7,916,637.68|647,260.64
递延收益||2,100,000.00|4,699,999.96
递延所得税负债||11,308,403.67|9,150,917.09
非流动负债合计||57,070,243.76|14,498,177.69
负债合计||1,251,024,758.13|687,464,179.90
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||174,130,000.00|175,822,100.00
资本公积||3,125,949,942.30|3,177,079,900.81
减:库存股||74,041,553.32|-
其他综合收益||63,919,332.89|51,855,196.88
盈余公积||88,922,650.00|88,922,650.00
未分配利润||904,839,514.68|857,070,341.62
所有者权益(或股东权益)合计||4,283,719,886.55|4,350,750,189.31
负债和所有者权益(或股东权益)总计||5,534,744,644.68|5,038,214,369.21
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||2,130,275,956.41|1,766,994,314.08
其中:营业收入|七、61|2,130,275,956.41|1,766,994,314.08
二、营业总成本||1,864,419,959.11|1,483,211,453.58
其中:营业成本|七、61|660,760,785.64|492,921,606.15
税金及附加|七、62|13,766,265.84|12,689,671.49
销售费用|七、63|679,531,794.99|612,339,860.25
管理费用|七、64|402,266,581.59|282,517,274.17
研发费用|七、65|182,191,781.51|167,596,908.59
财务费用|七、66|-74,097,250.46|-84,853,867.07
其中:利息费用||7,603,110.35|4,963,085.20
利息收入||86,446,004.33|96,318,175.81
加:其他收益|七、67|40,276,083.43|33,879,506.92
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|5,808,244.57|62,171,577.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||3,504,832.35|2,193,407.27
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|-7,783,985.03|23,675.29
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-15,515,543.35|3,181,761.84
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-54,239,227.27|686,646.10
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|184,708.96|-315,766.96
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||234,586,278.61|383,410,261.64
加:营业外收入|七、74|2,442,760.58|464,580.44
减:营业外支出|七、75|1,302,536.45|1,224,559.53
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||235,726,502.74|382,650,282.55
减:所得税费用|七、76|45,394,775.12|35,366,249.76
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||190,331,727.62|347,284,032.79
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||190,331,727.62|347,284,032.79
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-|-
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||180,469,733.31|352,235,233.39
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||9,861,994.31|-4,951,200.60
六、其他综合收益的税后净额||-89,629,096.30|97,066,213.69
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|七、57|-93,690,429.67|100,189,837.88
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-108,030,023.64|113,890,112.79
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-108,030,023.64|113,890,112.79
2.将重分类进损益的其他综合收益||14,339,593.97|-13,700,274.91
(6)外币财务报表折算差额||14,339,593.97|-13,700,274.91
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|七、57|4,061,333.37|-3,123,624.19
七、综合收益总额||100,702,631.32|444,350,246.48
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||86,779,303.64|452,425,071.27
(二)归属于少数股东的综合收益总额||13,923,327.68|-8,074,824.79
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||1.04|2.00
(二)稀释每股收益(元/股)||1.04|2.00
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|463,053,085.22|446,147,471.60
减:营业成本|十七、4|101,103,768.93|95,772,381.34
税金及附加||5,575,450.59|4,924,953.72
销售费用||238,074,528.03|239,920,639.55
管理费用||98,645,664.45|76,235,141.07
研发费用||48,059,629.45|50,875,606.22
财务费用||-50,650,320.00|-52,872,827.50
其中:利息费用||636,839.29|1,136,043.63
利息收入||52,606,017.50|54,832,213.03
加:其他收益||18,977,464.46|17,297,512.14
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|130,573,457.81|151,030,956.31
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||3,204,000.00|2,100,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-1,214,543.44|657,471.78
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-|-6,807.53
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||170,580,742.60|200,270,709.90
加:营业外收入||210.00|199,000.00
减:营业外支出||9,741.02|249,456.77
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||170,571,211.58|200,220,253.13
减:所得税费用||1,671,038.52|2,968,991.10
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||168,900,173.06|197,251,262.03
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||168,900,173.06|197,251,262.03
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-|-
五、其他综合收益的税后净额||12,824,136.01|57,056,728.96
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||12,824,136.01|57,056,728.96
3.其他权益工具投资公允价值变动||12,824,136.01|57,056,728.96
六、综合收益总额||181,724,309.07|254,307,990.99
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.97|1.12
(二)稀释每股收益(元/股)||0.97|1.12
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,266,567,962.64|1,879,885,869.73
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|46,497,437.38|34,462,719.49
经营活动现金流入小计||2,313,065,400.02|1,914,348,589.22
购买商品、接受劳务支付的现金||700,682,734.65|471,334,469.56
支付给职工及为职工支付的现金||519,208,262.89|412,680,340.13
支付的各项税费||168,385,346.82|140,157,559.25
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|693,493,024.76|547,890,117.01
经营活动现金流出小计||2,081,769,369.12|1,572,062,485.95
经营活动产生的现金流量净额|七、79|231,296,030.90|342,286,103.27
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,553,913,035.83|1,411,031,828.04
取得投资收益收到的现金||51,783,844.47|146,327,532.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||391,596.95|211,860.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||17,585,868.31|-
投资活动现金流入小计||1,623,674,345.56|1,557,571,220.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||317,148,095.30|272,097,336.09
投资支付的现金||1,985,405,386.46|1,385,288,576.36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,935,760.42|48,275,358.32
投资活动现金流出小计||2,305,489,242.18|1,705,661,270.77
投资活动产生的现金流量净额||-681,814,896.62|-148,090,050.36
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||760,914.00|5,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||760,914.00|5,000,000.00
取得借款收到的现金||65,942,719.58|38,008,922.62
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|-|50,000,000.00
筹资活动现金流入小计||66,703,633.58|93,008,922.62
偿还债务支付的现金||47,910,561.35|95,538,249.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||137,682,637.52|105,910,641.32
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||10,800,000.00|15,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|169,459,986.30|122,811,424.57
筹资活动现金流出小计||355,053,185.17|324,260,315.13
筹资活动产生的现金流量净额||-288,349,551.59|-231,251,392.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||14,172,941.00|-6,939,169.00
五、现金及现金等价物净增加额||-724,695,476.31|-43,994,508.60
加:期初现金及现金等价物余额|七、79|1,283,892,952.34|1,327,887,460.94
六、期末现金及现金等价物余额||559,197,476.03|1,283,892,952.34
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||485,311,818.86|459,422,998.45
收到其他与经营活动有关的现金||30,978,001.28|57,989,613.38
经营活动现金流入小计||516,289,820.14|517,412,611.83
购买商品、接受劳务支付的现金||83,742,527.58|63,775,351.02
支付给职工及为职工支付的现金||106,238,426.37|103,558,510.31
支付的各项税费||56,894,242.73|55,837,140.47
支付其他与经营活动有关的现金||234,692,101.47|248,816,453.99
经营活动现金流出小计||481,567,298.15|471,987,455.79
经营活动产生的现金流量净额||34,722,521.99|45,425,156.04
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,044,078,000.00|90,000,000.00
取得投资收益收到的现金||97,371,017.50|205,863,169.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|30,000.00
收到其他与投资活动有关的现金||2,624,156,948.47|4,855,339,800.28
投资活动现金流入小计||3,765,605,965.97|5,151,232,969.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||235,462,506.24|159,937,372.40
投资支付的现金||1,039,904,620.22|513,645,211.71
支付其他与投资活动有关的现金||2,999,937,939.17|4,009,912,846.60
投资活动现金流出小计||4,275,305,065.63|4,683,495,430.71
投资活动产生的现金流量净额||-509,699,099.66|467,737,538.91
三、筹资活动产生的现金流量:|||
取得借款收到的现金||41,745,202.41|-
筹资活动现金流入小计||41,745,202.41|-
偿还债务支付的现金||-|50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||121,976,028.16|88,635,602.92
支付其他与筹资活动有关的现金||154,656,095.71|52,627,817.87
筹资活动现金流出小计||276,632,123.87|191,263,420.79
筹资活动产生的现金流量净额||-234,886,921.46|-191,263,420.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||847,174.00|-337,734.00
五、现金及现金等价物净增加额||-709,016,325.13|321,561,540.16
加:期初现金及现金等价物余额||801,127,501.45|479,565,961.29
六、期末现金及现金等价物余额||92,111,176.32|801,127,501.45
项目|2022 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|175,822,100.00|3,090,857,666.76|-|48,132,247.09|88,922,650.00|2,309,724,975.64|5,713,459,639.49|346,825,318.61|6,060,284,958.10
二、本年期初余额|175,822,100.00|3,090,857,666.76|-|48,132,247.09|88,922,650.00|2,309,724,975.64|5,713,459,639.49|346,825,318.61|6,060,284,958.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,692,100.00|-88,003,999.18|74,041,553.32|-94,887,704.69|-|59,776,008.33|-198,849,348.86|40,948,906.66|-157,900,442.20
(一)综合收益总额|-|-|-|-93,690,429.67|-|180,469,733.31|86,779,303.64|13,923,327.68|100,702,631.32
(二)所有者投入和减少资本|-1,692,100.00|-88,003,999.18|74,041,553.32|-|-|-|-163,737,652.50|39,025,578.98|-124,712,073.52
1. 非同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|54,130,277.18|54,130,277.18
2. 回购H 股股票|-|-|147,672,335.86|-|-|-|-147,672,335.86|-|-147,672,335.86
3. 注销H 股股票|-1,692,100.00|-71,938,682.54|-73,630,782.54|-|-|-|-|-|-
4. 授予少数股东的股份赎回权|-|-29,438,966.46|-|-|-|-|-29,438,966.46|-5,003,043.54|-34,442,010.00
5. 少数股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|760,914.00|760,914.00
6. 股份支付计入所有者权益的金额|-|26,724,688.71|-|-|-|-|26,724,688.71|3,504,361.25|30,229,049.96
7. 处置子公司|-|-|-|-|-|-|-|-27,793,271.99|-27,793,271.99
8. 溢价增资非全资子公司|-|-10,720,496.70|-|-|-|-|-10,720,496.70|10,720,496.70|-
9. 不丧失控制权处置子公司|-|-2,630,542.19|-|-|-|-|-2,630,542.19|2,705,845.38|75,303.19
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-121,891,000.00|-121,891,000.00|-12,000,000.00|-133,891,000.00
3.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-121,891,000.00|-121,891,000.00|-12,000,000.00|-133,891,000.00
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-1,197,275.02|-|1,197,275.02|-|-|-
5.其他综合收益结转未分配利润|-|-|-|-1,197,275.02|-|1,197,275.02|-|-|-
四、本期期末余额|174,130,000.00|3,002,853,667.58|74,041,553.32|-46,755,457.60|88,922,650.00|2,369,500,983.97|5,514,610,290.63|387,774,225.27|5,902,384,515.90
项目|2021 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|177,206,600.00|3,259,539,312.91|28,263,248.47|36,195,728.65|88,922,650.00|1,957,147,472.81|5,490,748,515.90|243,493,929.52|5,734,242,445.42
二、本年期初余额|177,206,600.00|3,259,539,312.91|28,263,248.47|36,195,728.65|88,922,650.00|1,957,147,472.81|5,490,748,515.90|243,493,929.52|5,734,242,445.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,384,500.00|-168,681,646.15|-28,263,248.47|11,936,518.44|-|352,577,502.83|222,711,123.59|103,331,389.09|326,042,512.68
(一)综合收益总额|-|-|-|100,189,837.88|-|352,235,233.39|452,425,071.27|-8,074,824.79|444,350,246.48
(二)所有者投入和减少资本|-1,384,500.00|-168,681,646.15|-28,263,248.47|-|-|-|-141,802,897.68|126,406,213.88|-15,396,683.80
1. 非同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|264,570,476.33|264,570,476.33
2. 回购H 股股票|-|-|44,907,712.84|-|-|-|-44,907,712.84|-|-44,907,712.84
3. 注销H 股股票|-1,384,500.00|-71,786,461.31|-73,170,961.31|-|-|-|-|-|-
4. 回购少数股东权益|-|-20,835,754.61|-|-|-|-|-20,835,754.61|-33,105,942.68|-53,941,697.29
5. 授予少数股东的股份赎回权|-|-76,059,430.23|-|-|-|-|-76,059,430.23|-110,058,319.77|-186,117,750.00
6. 少数股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|5,000,000.00|5,000,000.00
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-87,911,050.00|-87,911,050.00|-15,000,000.00|-102,911,050.00
3.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-87,911,050.00|-87,911,050.00|-15,000,000.00|-102,911,050.00
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-88,253,319.44|-|88,253,319.44|-|-|-
5.其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-88,253,319.44|-|88,253,319.44|-|-|-
四、本期期末余额|175,822,100.00|3,090,857,666.76|-|48,132,247.09|88,922,650.00|2,309,724,975.64|5,713,459,639.49|346,825,318.61|6,060,284,958.10
项目|2022 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|175,822,100.00|3,177,079,900.81|-|51,855,196.88|88,922,650.00|857,070,341.62|4,350,750,189.31
二、本年期初余额|175,822,100.00|3,177,079,900.81|-|51,855,196.88|88,922,650.00|857,070,341.62|4,350,750,189.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,692,100.00|-51,129,958.51|74,041,553.32|12,064,136.01|-|47,769,173.06|-67,030,302.76
(一)综合收益总额||||12,824,136.01||168,900,173.06|181,724,309.07
(二)所有者投入和减少资本|-1,692,100.00|-51,129,958.51|74,041,553.32|-|-|-|-126,863,611.83
1. 回购H 股股票|-|-|147,672,335.86|-|-|-|-147,672,335.86
2. 注销H 股股票|-1,692,100.00|-71,938,682.54|-73,630,782.54|-|-|-|-
3. 股份支付计入所有者权益的金额|-|20,808,724.03|-|-|-|-|20,808,724.03
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-121,891,000.00|-121,891,000.00
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-121,891,000.00|-121,891,000.00
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-760,000.00|-|760,000.00|-
四、本期期末余额|174,130,000.00|3,125,949,942.30|74,041,553.32|63,919,332.89|88,922,650.00|904,839,514.68|4,283,719,886.55
项目|2021 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|177,206,600.00|3,248,866,362.12|28,263,248.47|-5,201,532.08|88,922,650.00|747,730,129.59|4,229,260,961.16
二、本年期初余额|177,206,600.00|3,248,866,362.12|28,263,248.47|-5,201,532.08|88,922,650.00|747,730,129.59|4,229,260,961.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-1,384,500.00|-71,786,461.31|-28,263,248.47|57,056,728.96|-|109,340,212.03|121,489,228.15
(一)综合收益总额|-|-|-|57,056,728.96|-|197,251,262.03|254,307,990.99
(二)所有者投入和减少资本|-1,384,500.00|-71,786,461.31|-28,263,248.47|-|-|-|-44,907,712.84
1. 回购H 股股票|-|-|44,907,712.84|-|-|-|-44,907,712.84
2. 注销H 股股票|-1,384,500.00|-71,786,461.31|-73,170,961.31|-|-|-|-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-87,911,050.00|-87,911,050.00
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-87,911,050.00|-87,911,050.00
四、本期期末余额|175,822,100.00|3,177,079,900.81|-|51,855,196.88|88,922,650.00|857,070,341.62|4,350,750,189.31
上海昊海生物科技股份有限公司(“本公司”)前身上海昊海生物科技有限公司(“昊海有限”)是一家在中华人民共和国上海市注册成立的有限责任公司,于2007年1月24日成立。2010年8月2 日,经上海市工商管理局批准,本公司整体变更为股份有限公司,并更名为上海昊海生物科技股份有限公司,换发了注册号为310227001319578 的企业法人营业执照,注册资本为人民币120,000,000.00元。本公司于2015年4月30日及2015年5月28日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)分别发行H 股普通股股票40,000,000 股及45,300 股,每股面值人民币1元;于2019年10月30日在上海证券交易所(“上交所”)发行A股普通股股票17,800,000股,每股面值人民币1 元,股本合计达到人民币177,845,300.00 元。本公司的统一社会信用代码为:91310000797066532Q,注册地址为上海市松江工业区洞泾路5 号。
本公司办公总部位于上海市长宁区虹桥路1386号文广大厦23楼。本公司于2021年12月30日至2022年1月17日期间回购H股股票1,692,100 股,于2022 年7 月7 日完成注销。上述注销完成后,公司的总股本变更为174,130,000 股。本公司于2022 年9 月5 日至2022 年11 月8 日期间回购H 股股票2,859,000股,于2023年2月14日完成注销。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事生物制剂、生物材料、生物工程产品、医疗器械、化学药品的生产和销售;医疗器械经营;从事医药科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,对医药行业的投资,实业投资,从事货物及技术的进出口业务。本集团主要研发、生产及销售医用透明质酸钠凝胶、外用人表皮生长因子、医用几丁糖类、医用胶原蛋白、人工晶体、眼科植入物、角膜塑形镜及其配套产品,属于生物医药行业。
本集团的实际控制人为蒋伟、游捷夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月24日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,报告期内变化情况参见附注八。
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
编制合并财务报表时,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致;对子公司存在的与本公司不一致的会计期间,已由子公司按照本公司的会计期间另行编报财务报表供合并之用。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用交易发生日的即期汇率折算)。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(1)能够消除或显著减少会计错配。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
按照上述条件,本集团指定的这类金融负债主要包括非同一控制下企业合并中产生的或有对价。以摊余成本计量的金融负债
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及应收款项进行减值处理并确认损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十、3。
详见附注十、3. 金融工具风险。
存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、贸易商品。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按单个存货项目计提,产成品按单个存货项目计提。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料及产成品按单个存货项目计提。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其
中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20 - 40年|0 -  5%|2.4%-5%
机器设备|年限平均法|3 - 10年|1 - 10%|9%-31.7%
仪表仪器|年限平均法|3 - 10年|1 - 10%|9.5%-33.3%
运输工具|年限平均法|3 - 10年|2 - 10%|9.5%-33.3%
办公及其他设备|年限平均法|3 - 10年|1 -  5%|9.5%-33.3%
装修|年限平均法|5 - 10年|0%|10%-20%
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产和长期待摊费用。
在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价
值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
|使用寿命
土地使用权|20-50年
专利权|10年
非专利技术|5-15年
软件|3-10年
客户关系|3-15年
独家经销权|9-10年
品牌|10 年/不确定
品牌系本集团收购Aaren Scientific Inc.亲水性丙烯酸及聚甲基丙烯酸甲酯(PMMA)人工晶状体产品业务(“Aaren业务”)和Contamac Holdings Limited(“Contamac Holdings”)及其子公司(“Contamac集团”)所取得的使用寿命不确定的无形资产以及收购欧华美科(天津)医学科技有限公司(“欧华美科”)及包括Bioxis Pharmaceuticals(“Bioxis”)在内的欧华美科各子公司(合称“欧华集团”)所取得的使用寿命为10年的无形资产。
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的无形资产的摊销费用,予以资本化,其他摊销费用计入当期损益。
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金
额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
经营租入固定资产改良支出2-5年
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型或采用授予日最近一次投资者入股的价格与实施股权激励获得的对价之间的差额确定,参见附注十三。
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型或采用授予日最近一次投资者入股的价格与实施股权激励获得的对价之间的差额计量,并考虑授予权益工具的条款和条件,参见附注十三。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,除对医院的人工晶体产品销售收入确认的时点是医院实际使用货物之时以外,其余均以经销商、直销客户及配送商验收时点确认收入。本集团在确定收入确认时点时,主要考虑下列因素:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物的转移、客户接受该商品。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含设备技术服务履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法,根据评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注五、35进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本集团将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
√适用□不适用作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理见附注
五、28和附注五、34。
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资和交易性金融资产。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、26。
无形资产的使用寿命
本集团综合各方面因素判断,确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。无形资产预期不能为企业带来经济利益时,将该无形资产的账面价值予以转销。
涉及销售折扣或销售退回的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售历史数据、当前销售情况,考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后,对折扣率或退货率等予以合理估计。估计的折扣率或退货率可能并不等于未来实际的折扣率或退货率,本集团至少于每一资产负债表日对折扣率或退货率进行重新评估,并根据重新评估后的折扣率或退货率确定会计处理。
税种|计税依据|税率
增值税|根据相关税法规定计算的销售额|本公司及本集团下属注册于中国大陆地区的子公司应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本集团下属子公司上海其胜生物制剂有限公司(“其胜生物”)系用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品的一般纳税人企业。自2014年7月1日起,根据财税(2014)57号文《关于简并增值税征收率政策的通知》的规定,选用简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税,采购发生的进项税额不可抵扣。本集团下属英国及法国子公司本年度适用的增值税税率为20%。本集团下属以色列子公司本年度适用的增值税税率为18%。
城市维护建设税|流转税的实缴额|按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
企业所得税|根据相关税法规定计算的应纳税所得额|本年度按应纳税所得额的15%、16.5%、19%、20%、21%、23%、25%计缴。
教育费附加|流转税的实缴额|按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加|流转税的实缴额|按实际缴纳的流转税的2%计缴。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
其胜生物|15%
建华生物|15%
河南宇宙|15%
杭州爱晶伦|15%
青岛华元|15%
深圳新产业|15%
镭科光电|15%
珠海艾格视光科技有限公司(“艾格视光”)|20%
新爱锐医疗器械(河南)有限公司(“新爱锐”)|20%
欧华美科北投(天津)医学科技有限公司(“欧华北投”)|20%
欧华美科南投(天津)医学科技有限公司(“欧华南投”)|20%
欧华美科东投(天津)医学科技有限公司(“欧华东投”)|20%
上海沂美美容仪器有限公司(“上海沂美”)|20%
本集团下属其他注册于中国大陆地区的子公司|25%
本集团下属香港子公司|16.5%
本集团下属美国子公司|21%
本集团下属英国子公司|19%
本集团下属法国子公司|25%
本集团下属以色列子公司|23%
根据本公司于2020年11月12日获得的高新技术企业证书,于2022年度,本公司减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据其胜生物于2020年11 月18日获得的高新技术企业证书,于2022年度,其胜生物减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据建华生物于2020年11 月12日获得的高新技术企业证书,于2022年度,建华生物减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据河南宇宙于2020年9月9日获得的高新技术企业证书,于2022年度,河南宇宙减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据杭州爱晶伦于2022年12月24日获得的高新技术企业证书,于2022年度,杭州爱晶伦减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据青岛华元于2020年12 月1日获得的高新技术企业证书,于2022年度,青岛华元减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据深圳新产业于2022年12月14日获得的高新技术企业证书,于2022年度,深圳新产业减按15%优惠税率计缴企业所得税。
镭科光电于2019年12月2 日获得的高新技术企业证书,于2019年至2021年度,镭科光电减按15%优惠税率计缴企业所得税。报告期内,镭科光电正在就2022年至2024年未来三个年度的高新技术企业资质申请续期过程中。根据历史经验及目前相关部门的反馈,上述续期将会成功。因此,报告期内,镭科光电减按15%优惠税率计缴企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|590,807.29|488,266.20
银行存款|2,479,365,516.58|2,847,738,950.24
其他货币资金|64,634,737.59|53,174,919.84
合计|2,544,591,061.46|2,901,402,136.28
其中:存放在境外的款项总额|344,831,202.61|261,566,973.39
于2022年12月31日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币2,876,531.08元(2021年12月31日:人民币617,997.83元),参见附注七、81。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
银行承兑汇票|6,748,894.55|4,702,258.84
可转换债券投资|-|6,375,700.00
合计|6,748,894.55|11,077,958.84
|期末余额|期初余额
|终止确认|终止确认
银行承兑汇票|5,667,851.12|9,122,888.13
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书,并将部分闲置资金用于购买银行理财产品,管理上述应收票据的业务模式以出售为目标。
于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。应收票据转移,参见附注十、2。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|390,959,430.33
|
1年以内小计|390,959,430.33
1至2年|20,982,206.19
2至3年|2,792,920.00
3年以上|5,655,557.07
合计|420,390,113.59