TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
其他非流动资产减值|截至2022 年12 月31 日,陕西金叶因托管西安城市建设职业学院并向其提供资金支持1.82 亿元形成的债权,在合并资产负债报表中的其他非流动资产项目列示。管理层于年度终了时对该项债权进行减值测试,由于测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,采用不同的估计和假设会对评估的债权可收回金额有很大的影响,同时考虑对财务报表整体的重要性,因此我们将陕西金叶因上述托管事项形成的债权减值识别为关键审计事项。|相关的审计程序包括但不限于:1.了解和评价与其他非流动资产减值测试相关内部控制的设计和运行的有效性;2.访谈、了解托管事项的商业理由、背景和实质,检查该笔交易的支持性文件;3.执行函证程序,以确认期末金额准确性;4.复核管理层对该项债权进行减值测试的过程;5.评价由管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质和客观性;对评估方法、评估参数和关键假设进行复核;6.获取独立评估师出具的专项减值测试报告,检查其他非流动资产减值测试计算过程的算术准确性,复核账面计提其他非流动资产减值金额的准确性。
陕西金叶管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括陕西金叶2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估陕西金叶的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算陕西金叶、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督陕西金叶的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对陕西金叶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致陕西金叶不能持续经营。
(6)就陕西金叶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|257,306,377.58|453,216,909.75
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|50,000.00|15,281,681.40
应收账款|196,572,071.93|175,464,604.78
应收款项融资|10,098,674.32|15,138,169.24
预付款项|31,269,962.99|46,222,916.49
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|66,913,354.98|57,044,215.69
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|375,664,787.71|442,143,679.38
合同资产||
持有待售资产||508,075.00
一年内到期的非流动资产||727,851.00
其他流动资产|9,697,478.24|6,990,956.07
流动资产合计|947,572,707.75|1,212,739,058.80
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款|16,280,000.00|6,730,000.00
长期股权投资|85,188,324.50|83,774,624.29
其他权益工具投资|198,421,909.00|197,998,225.65
其他非流动金融资产||
投资性房地产|182,101,300.00|151,272,100.00
固定资产|1,388,057,987.43|1,028,855,932.25
在建工程|166,580,875.01|194,960,357.21
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|68,345,276.38|74,325,680.27
无形资产|141,107,280.51|153,571,518.88
开发支出||1,714,616.01
商誉|380,961,409.98|381,709,520.51
长期待摊费用|159,453,392.96|30,368,189.10
递延所得税资产|7,807,324.99|7,305,337.02
其他非流动资产|315,883,614.83|222,761,077.18
非流动资产合计|3,110,188,695.59|2,535,347,178.37
资产总计|4,057,761,403.34|3,748,086,237.17
流动负债:||
短期借款|659,997,081.45|519,380,872.93
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|76,734,201.22|196,108,813.64
应付账款|377,853,386.04|331,560,281.40
预收款项||
合同负债|272,701,942.66|233,489,380.17
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|88,396,844.61|76,539,966.95
应交税费|21,728,092.43|19,153,470.02
其他应付款|155,977,782.86|130,297,192.98
其中:应付利息||
应付股利|855,413.98|855,413.98
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|250,991,779.71|171,656,015.32
其他流动负债|239,748.66|466,614.84
流动负债合计|1,904,620,859.64|1,678,652,608.25
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|265,686,999.60|254,323,703.20
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|22,599,417.00|37,232,290.52
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|22,647,531.48|15,746,881.62
递延所得税负债|52,456,662.11|48,031,697.91
其他非流动负债||
非流动负债合计|363,390,610.19|355,334,573.25
负债合计|2,268,011,469.83|2,033,987,181.50
所有者权益:||
股本|768,692,614.00|768,692,614.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|192,688,196.82|193,198,576.24
减:库存股||
其他综合收益|190,278,650.84|173,965,651.32
专项储备||
盈余公积|117,653,288.09|117,653,288.09
一般风险准备||
未分配利润|476,198,458.96|413,525,936.04
归属于母公司所有者权益合计|1,745,511,208.71|1,667,036,065.69
少数股东权益|44,238,724.80|47,062,989.98
所有者权益合计|1,789,749,933.51|1,714,099,055.67
负债和所有者权益总计|4,057,761,403.34|3,748,086,237.17
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|24,081,448.69|65,418,352.64
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|10,000,000.00|
应收账款|5,370,031.79|4,086,790.79
应收款项融资||
预付款项|36,775,693.83|8,062,701.76
其他应收款|672,620,468.65|725,701,154.83
其中:应收利息||
应收股利||
存货|445,600.00|5,595,899.88
合同资产||
持有待售资产||406,460.00
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|1,887,831.40|860,946.24
流动资产合计|751,181,074.36|810,132,306.14
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,349,654,168.58|1,347,340,468.37
其他权益工具投资|198,050,781.96|197,627,098.61
其他非流动金融资产||
投资性房地产|26,522,100.00|26,474,200.00
固定资产|51,188,787.44|52,779,518.18
在建工程|530,973.45|530,973.45
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|1,314,819.54|1,834,396.38
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|1,185,626.06|744,348.16
递延所得税资产|644,975.88|464,197.50
其他非流动资产||
非流动资产合计|1,629,092,232.91|1,627,795,200.65
资产总计|2,380,273,307.27|2,437,927,506.79
流动负债:||
短期借款|240,359,790.66|282,996,541.45
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|50,000,000.00|120,600,000.00
应付账款|2,607,600.88|15,166,515.69
预收款项||
合同负债|155,653,958.88|132,013,169.26
应付职工薪酬|11,722,836.51|10,097,081.60
应交税费|204,476.82|276,176.94
其他应付款|624,830,054.60|553,331,549.78
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|2,083,641.33|18,031,152.01
其他流动负债|20,235,014.66|15,721,250.64
流动负债合计|1,107,697,374.34|1,148,233,437.37
非流动负债:||
长期借款|17,950,972.00|
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债|30,588,990.99|30,518,253.49
其他非流动负债||
非流动负债合计|48,539,962.99|30,518,253.49
负债合计|1,156,237,337.33|1,178,751,690.86
所有者权益:||
股本|768,692,614.00|768,692,614.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|233,091,974.89|233,091,974.89
减:库存股||
其他综合收益|155,593,164.67|155,233,033.82
专项储备||
盈余公积|97,352,053.26|97,352,053.26
未分配利润|-30,693,836.88|4,806,139.96
所有者权益合计|1,224,035,969.94|1,259,175,815.93
负债和所有者权益总计|2,380,273,307.27|2,437,927,506.79
项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入|1,290,359,635.44|1,283,800,555.58
其中:营业收入|1,290,359,635.44|1,283,800,555.58
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|1,235,671,581.88|1,212,065,097.84
其中:营业成本|948,335,464.05|960,230,599.69
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|9,697,399.45|8,651,181.29
销售费用|36,103,191.83|37,965,762.40
管理费用|133,976,489.83|119,919,935.64
研发费用|40,319,530.65|40,466,119.04
财务费用|67,239,506.07|44,831,499.78
其中:利息费用|54,411,413.72|46,609,219.38
利息收入|1,997,222.87|4,683,557.51
加:其他收益|9,696,634.06|5,200,356.08
投资收益(损失以“-”号填列)|23,418,799.02|4,575,365.40
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|1,413,700.21|-1,308,427.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|-1,700,406.41|-4,629,729.41
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|700,691.75|836,638.36
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-20,205,527.22|-17,626,071.08
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-2,203,113.04|-9,841,333.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)|854,523.69|2,397,197.51
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|66,950,061.82|57,277,610.92
加:营业外收入|4,769,475.07|2,197,542.93
减:营业外支出|2,376,656.93|12,306,773.32
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|69,342,879.96|47,168,380.53
减:所得税费用|7,100,466.15|12,923,609.40
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|62,242,413.81|34,244,771.13
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|62,242,413.81|34,244,771.13
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|62,672,522.92|31,232,551.38
2.少数股东损益|-430,109.11|3,012,219.75
六、其他综合收益的税后净额|16,312,999.52|17,196,164.21
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|16,312,999.52|17,196,164.21
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|360,130.85|17,196,164.21
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||-1,919,274.11
3.其他权益工具投资公允价值变动|360,130.85|19,115,438.32
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|15,952,868.67|
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他|15,952,868.67|
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|78,555,413.33|51,440,935.34
归属于母公司所有者的综合收益总额|78,985,522.44|48,428,715.59
归属于少数股东的综合收益总额|-430,109.11|3,012,219.75
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.0815|0.0406
(二)稀释每股收益|0.0815|0.0406
项目|2022年度|2021年度
一、营业收入|1,419,488.41|1,098,114.11
减:营业成本|723,405.12|723,405.12
税金及附加|523,302.66|700,648.93
销售费用||
管理费用|30,690,655.67|29,394,635.50
研发费用||
财务费用|14,895,678.57|12,661,942.11
其中:利息费用|15,380,723.52|13,647,806.74
利息收入|522,190.51|1,090,145.56
加:其他收益|80,555.54|64,386.04
投资收益(损失以“-”号填列)|9,486,980.03|50,138,290.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|1,413,700.21|-1,794,409.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)|-1,380,000.00|-4,036,996.52
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|47,900.00|94,710.00
信用减值损失(损失以“-”号|124,688.80|-3,152,755.51
填列)||
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-1,259,455.18
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-35,673,429.24|3,502,658.53
加:营业外收入||1,170.34
减:营业外支出|140.98|9,853.22
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-35,673,570.22|3,493,975.65
减:所得税费用|-173,593.38|7,971,604.15
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-35,499,976.84|-4,477,628.50
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-35,499,976.84|-4,477,628.50
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|360,130.85|-1,536,453.29
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|360,130.85|-1,536,453.29
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||-1,919,274.11
3.其他权益工具投资公允价值变动|360,130.85|382,820.82
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
7.其他||
六、综合收益总额|-35,139,845.99|-6,014,081.79
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,314,846,317.97|1,234,602,284.19
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|811,002.15|794,895.09
收到其他与经营活动有关的现金|105,893,053.46|108,218,929.99
经营活动现金流入小计|1,421,550,373.58|1,343,616,109.27
购买商品、接受劳务支付的现金|755,076,236.54|657,333,556.51
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|264,405,067.47|228,170,743.83
支付的各项税费|43,852,539.97|42,104,395.61
支付其他与经营活动有关的现金|135,283,004.17|153,002,295.26
经营活动现金流出小计|1,198,616,848.15|1,080,610,991.21
经营活动产生的现金流量净额|222,933,525.43|263,005,118.06
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|508,075.00|40,000,000.00
取得投资收益收到的现金|4,667,319.85|6,322,800.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,145,619.04|1,575,188.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||20,194,312.86
投资活动现金流入小计|6,321,013.89|68,092,301.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|441,876,374.46|218,804,442.21
投资支付的现金|73,950,000.00|
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2.00
支付其他与投资活动有关的现金|31,640,983.37|19,122,851.51
投资活动现金流出小计|547,467,357.83|237,927,295.72
投资活动产生的现金流量净额|-541,146,343.94|-169,834,993.97
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|929,384,099.00|778,234,681.81
收到其他与筹资活动有关的现金|19,745,052.00|70,036,200.58
筹资活动现金流入小计|949,129,151.00|848,270,882.39
偿还债务支付的现金|698,404,342.18|614,272,954.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|51,692,951.56|47,264,651.35
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|789,819.23|2,370,255.84
支付其他与筹资活动有关的现金|42,624,792.69|81,390,597.76
筹资活动现金流出小计|792,722,086.43|742,928,204.06
筹资活动产生的现金流量净额|156,407,064.57|105,342,678.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-161,805,753.94|198,512,802.42
加:期初现金及现金等价物余额|322,954,059.83|124,441,257.41
六、期末现金及现金等价物余额|161,148,305.89|322,954,059.83
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|166,020,560.88|426,774,474.85
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|362,254,222.50|298,858,115.28
经营活动现金流入小计|528,274,783.38|725,632,590.13
购买商品、接受劳务支付的现金|151,165,827.78|344,670,217.62
支付给职工以及为职工支付的现金|15,033,126.83|17,603,295.63
支付的各项税费|585,389.21|899,948.24
支付其他与经营活动有关的现金|337,772,764.29|331,086,271.08
经营活动现金流出小计|504,557,108.11|694,259,732.57
经营活动产生的现金流量净额|23,717,675.27|31,372,857.56
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|406,460.00|
取得投资收益收到的现金|46,537,628.82|7,371,668.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,080.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|1.00|
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|46,944,089.82|7,372,748.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|925,854.76|1,184,582.30
投资支付的现金|900,000.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|1,825,854.76|1,184,582.30
投资活动产生的现金流量净额|45,118,235.06|6,188,166.02
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|323,100,000.00|287,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||13,498,000.00
筹资活动现金流入小计|323,100,000.00|301,048,000.00
偿还债务支付的现金|373,650,000.00|281,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|15,464,012.99|15,504,061.94
支付其他与筹资活动有关的现金|10,880,000.00|47,736,996.52
筹资活动现金流出小计|399,994,012.99|344,591,058.46
筹资活动产生的现金流量净额|-76,894,012.99|-43,543,058.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的||
影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-8,058,102.66|-5,982,034.88
加:期初现金及现金等价物余额|12,115,411.69|18,097,446.57
六、期末现金及现金等价物余额|4,057,309.03|12,115,411.69
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|768,692,614.00||||193,198,576.24||173,965,651.32||117,653,288.09||413,525,936.04||1,667,036,065.69|47,062,989.98|1,714,099,055.67
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|768,692,614.00||||193,198,576.24||173,965,651.32||117,653,288.09||413,525,936.04||1,667,036,065.69|47,062,989.98|1,714,099,055.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-510,379.42||16,312,999.52||||62,672,522.92||78,475,143.02|-2,824,265.18|75,650,877.84
(一)综合收|||||||16,312,999.5||||62,672,522.9||78,985,522.4|-430,109.|78,555,413.3
益总额|||||||2||||2||4|11|3
(二)所有者投入和减少资本|||||-510,379.42||||||||-510,379.42|-1,604,336.84|-2,114,716.26
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-1,604,336.84|-1,604,336.84
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-510,379.42||||||||-510,379.42||-510,379.42
(三)利润分配||||||||||||||-789,819.23|-789,819.23
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分||||||||||||||-789,819.23|-789,819.23
配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|768,692,614.00||||192,688,196.82||190,278,650.84||117,653,288.09||476,198,458.96||1,745,511,208.71|44,238,724.80|1,789,749,933.51
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|768,692,614.00||||193,198,576.24||156,769,487.11||117,653,288.09||382,293,384.66||1,618,607,350.10|46,421,026.07|1,665,028,376.17
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|768,692,614.00||||193,198,576.24||156,769,487.11||117,653,288.09||382,293,384.66||1,618,607,350.10|46,421,026.07|1,665,028,376.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|||||||17,196,164.21||||31,232,551.38||48,428,715.59|641,963.91|49,070,679.50
列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||17,196,164.21||||31,232,551.38||48,428,715.59|3,012,219.75|51,440,935.34
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||||-2,370,255.84|-2,370,255.84
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或||||||||||||||-2,370,255.84|-2,370,255.84
股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|768,692,614.00||||193,198,576.24||173,965,651.32||117,653,288.09||413,525,936.04||1,667,036,065.69|47,062,989.98|1,714,099,055.67
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|768,692,614.00||||233,091,974.89||155,233,033.82||97,352,053.26|4,806,139.96||1,259,175,815.93
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|768,692,614.00||||233,091,974.89||155,233,033.82||97,352,053.26|4,806,139.96||1,259,175,815.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号|||||||360,130.85|||-35,499,976.84||-35,139,845.99
填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||360,130.85|||-35,499,976.84||-35,139,845.99
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|768,692,614.00||||233,091,974.89||155,593,164.67||97,352,053.26|-30,693,836.88||1,224,035,969.94
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|768,692,614.00||||233,091,974.89||156,769,487.11||97,352,053.26|9,283,768.46||1,265,189,897.72
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|768,692,614.00||||233,091,974.89||156,769,487.11||97,352,053.26|9,283,768.46||1,265,189,897.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-1,536,453.29|||-4,477,628.50||-6,014,081.79
(一)综合收益总额|||||||-1,536,453.29|||-4,477,628.50||-6,014,081.79
(二)所有者||||||||||||
投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
1.资本公积转增资||||||||||||
本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|768,692,614.00||||233,091,974.89||155,233,033.82||97,352,053.26|4,806,139.96||1,259,175,815.93
陕西金叶科教集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),原名陕西省金叶印务股份有限公司。系于1992年12 月20日经陕西省经济体制改革委员会(陕改发[1992]93号)批准,并经陕西省股份制领导小组办公室(陕股办发
[1993]93号)批复,由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起,采用定向募集方式设立的股份有限公司,初始注册资本为人民币7,000万元。1998年4 月28日,经中国证券监督管理委员会(证监发字[1998]82号)《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发
行股票的批复》批准,公司于1998 年5 月公开发行股票3,000万股,发行后注册资本(股本)变更为人民币10,000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易,股票代码:000812。
根据公司1997 年度股东大会决议及二届四次董事局决议,公司分别于1998 年11 月实施每10股送1 股、1999 年5月实施每10 股送2股的利润分配方案。送股后股本变更为132,000,000股。
根据公司1999 年度股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案,公司以1999年末股本总额为基数,按10:2 的比例以资本公积向全体股东转增股本,并于2000 年5月实施。转增后股本变更为158,400,000 股。
根据公司2001 年度股东大会通过的2001 年度利润分配方案,公司以2001 年末股本总额为基数,按10:2 的比例送股。送股后股本变更为190,080,000 股。
根据2003 年4月7日中国证券监督管理委员会(证监公司字[2003]11 号)《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46,927,658 股普通股(其中向法人股东定向发行33,612,613股,向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13,315,045 股)。
折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237,007,658 股。
根据公司2004 年度股东大会决议及修改后章程的规定,公司于2005 年7 月8 日按10 股配送1股的比例用未分配利润转增股本。转增后公司股本变更为260,708,423 股。
2005 年9 月,公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业,名称变更为万裕文化产业有限公司。根据公司2006 年5月16 日股东大会通过的2005 年度利润分配方案,公司以资本公积金向截至2006 年7 月13日(股权登记日)登记在册的全体股东按每10 股转增3 股,计转增股本78,212,526股。转增后公司股本变更为
338,920,949股。
根据公司2006 年6月6日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定,公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截至2006 年7 月28日登记在册的流通股股东按每10 股送2.8股,以换取全体非流
通股股东剩余非流通股股份的未来上市流通权,通过本次股权分置非流通股方案,流通股东共获得流通股49,474,002 股。根据公司2008 年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案,以公司2007年末总股本338,920,949股为基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增1股,计转增股本33,892,094 股。转增后公司股本变更为372,813,043股。
根据公司2011年4 月11日股东大会通过的2010 年度利润分配方案,以公司2010年末总股本372,813,043 股为基数,每10股送红股1 股、资本公积金每10股转增1股。送转增后公司股本变更为447,375,651 股。
根据公司2017 年度六届董事局第二次临时会议、公司2017 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082 号文《关于核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准,同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行股份54,542,145.00股、向袁伍妹发行股份10,543,947.00 股,合计发行股份65,086,092.00 股,以购买昆明瑞丰印刷有限公司(以下简称瑞丰印刷公司)100%股权。本次股份发行完成后,公司共计增加股份65,086,092.00 股。变更后的股本为512,461,743 股。
根据公司2017 年度股东大会通过的2017年度利润分配和资本公积转增股本方案,以公司2017年末总股本
512,461,743股为基数,每10 股送红股1股、资本公积金每10股转增4 股,计送、转增股本256,230,871股。送转增后公司股本变更为768,692,614 股。
公司名称:陕西金叶科教集团股份有限公司。
公司注册地:陕西省西安市锦业路1号都市之门B 座19层。
公司总部地址:陕西省西安市锦业路1 号都市之门B座19层。
本公司及其子公司的经营范围为:包装装潢印刷品印刷;高新数字印刷技术及高新技术广告制作;高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发;印刷投资咨询;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外);经营进料加工业务和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易;化纤纺织、合金切片、凿岩纤具、卷烟过滤材料生产销售;新型化纤材料的研究、开发。
本财务报表于2023年4月26日经公司八届董事局第四次会议批准报出。
本公司2022 年度纳入合并范围的母公司及一级子公司12户、二级子公司16 户、三级子公司5户,详见本附注九、“在其他主体中的权益”。
本公司合并财务报表范围变化详见本附注八、合并范围的变更所述。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
本公司及各子公司从事印刷产品(主要是烟标)和卷烟用滤棒的生产和销售、房地产开发、国内国际贸易、计算机网络工程的设计与施工及民办高等教育本科学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准
则的规定,对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39“收入”、30“无形资产”中各项描述。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12月31日止。
合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方
在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
(3)共同经营参与方的会计处理1共同经营中,合营方的会计处理 A、一般会计处理原则
共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,在会计处理上应遵循《企业会计准则第13 号一一或有事项》。
对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,
比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)|除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备
组合2(信用风险极低金融资产组合)|根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收票据和其他应收款
组合3(关联方组合)|合并范围内关联方应收款项
组合4(保证金类组合)|日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他应收款
项目|计提方法
组合1(账龄组合)|预计存续期信用损失率法
组合2(信用风险极低金融资产组合)|预计存续期信用损失率法
组合3(关联方组合)|预计存续期信用损失率法
组合4(保证金类组合)|预计存续期信用损失率法
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含1 年,下同)|5.00|5.00
1-2 年|10.00|10.00
2-3 年|15.00|15.00
3年以上|20.00|20.00
应收票据同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在报表中列示为应收款项融资:
(1)本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;
日常资金管理中,本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书,且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品
或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1)本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,选择公允价值的依据为:1投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
2本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产
的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计
使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-40|5|9.50-2.38
机器设备|年限平均法|5-15|3-5|19.4-6.33
电子设备|年限平均法|4-10|3-5|24.25-9.50
运输工具|年限平均法|3-10|3-5|32.33-9.50
其他设备|年限平均法|3-20|3-5|32.33-4.75
类别|摊销年限
专利权|50
用友软件|10
软件|5
在本公司与客户的合同中,本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价,与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让烟草配套产品、贸易、开发房地产销售等的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
烟草配套产品销售收入,在综合考虑了下列因素的基础上,在客户取得商品控制权时点确认收入:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品并验收合格,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
本公司与客户之间的提供服务合同包含教学服务、无线网络服务、物业服务的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。
3工程承包合同
本公司与客户之间的工程承包合同包含设备安装、教学设施、校园网络、软件、基建及车间改造工程项目建设的履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
4房地产销售合同
本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定,物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下,按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时
间内确认收入,已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则,收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时,若融资成分重大,本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的
方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
3资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(1)坏账准备计提
2021 年12 月31日本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产负债表中据实列示。本公司管理层认为该
业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
税种|计税依据|税率
增值税|商品销售和物业服务中的电费、销售桶装水、入户维修费、出入证工本费、水电卡工本费、门禁卡工本费按应税收入的13%(小规模纳税人3%、简易征收3%);商业采暖及中央空调采暖收入、销售自来水、停车场租赁收入、基础电信服务收入、建筑服务收入按应税收入9%;房屋租赁收入、装修垃圾清运费、临时停车费、车位使用费和公共部分收入2016年4月30日前老项目按应税收入的5%,2016年4月30日后新接管项目按应税收入的9%;设计服务收入、技术服务费、考务费、增值电信服务收入、高校食堂餐饮收入、快递收派服务费、洗衣服务收入、培训管理费、企业管理服务费、物业服务中的物业费、停车管|本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%、10%税率。根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,适用税率调整为13%,9%。
|理服务费、电梯服务费、利息收入按应税收入6%(小规模纳税人3%);课题费按应税收入3%;销售2009年1月1日以后购进使用的固定资产,按照13%税率计缴增值税,销售2009年1月1日之前购进使用的固定资产,购进时不能抵扣且未抵扣进项税额,采用简易办法依照3%征收率减按2%计缴增值税;物业服务中的自来水收入按收入差额的3%交税;于2016年5月1日前开工建设的房地产项目取得的房地产销售收入以及于2016年5月1日前取得的投资性房地产的出租收入适用简易计税办法,按应税收入的5%计缴增值税。|
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%计缴|7%
企业所得税|按应纳税所得额的12.5%、15%、20%、25%计缴|12.5%、15%、20%、25%
教育费附加、地方教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴|3%、2%
水利基金|按营业收入的0.05%、0.03%计缴|0.05%、0.03%
房产税|按房产原值的80%、70%的1.20%计缴;投资性房地产按租金收入的12%计缴|
土地增值税|按开发产品增值额的30-60%扣除速算扣除数后计缴|30-60%
纳税主体名称|所得税税率
陕西金叶科教集团股份有限公司|按应纳税所得额的15%计缴
陕西金叶印务有限公司(以下简称“金叶印务公司”)|按应纳税所得额的15%计缴
陕西烟印包装科技有限责任公司(以下简称“烟印科技公司”)|按应纳税所得额的15%计缴
昆明瑞丰印刷有限公司(以下简称“瑞丰印刷公司”)|按应纳税所得额的15%计缴
西安金叶利源新型包装材料有限公司(以下简称“金叶利源公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
陕西金瑞辉煌实业有限公司(以下简称“金瑞辉煌公司”)|按应纳税所得额的25%计缴