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2022年12月16 日,公司控股股东宁波城投与宁波开投签署了《股权转让协议》,宁波城投将所持有的无限售流通股份72,262,054股上市公司股份(占公司总股本的5.00%),通过协议转让的方式转让给宁波开投,本次转让前宁波开投不持有上市公司股份,本次转让后宁波开投直接持有上市公司72,262,054股股份,占上市公司总股本的5.00%,为公司第二大股东。
本次权益变动前,宁波城投直接持有上市公司股份1,112,148,455股,占公司总股本的
76.95%。本次权益变动后,宁波城投直接持有上市公司股份1,039,886,401股,占公司总股本的71.95%
根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,2023年2月16日上述协议转让已完成过户登记手续。(详见上交所网站本公司临2022-034、2023-002 号公告及相关信息披露义务人出具的《简式权益变动报告书》)。
截至报告期末普通股股东总数(户)|30,886
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|29,454
前十名股东持股情况|||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
|||||股份状态|数量|
宁波城建投资控股有限公司|0|1,112,148,455|76.95|0|无|0|国有法人
宁波市银河综合服务管理中心|0|20,103,747|1.39|0|无|0|其他
王成|383,692|6,444,900|0.45|0|无|0|境内自然人
陈胤铭|2,336,000|5,049,500|0.35|0|无|0|境外自然人
方水旺|2,197,100|4,171,081|0.29|0|无|0|境外自然人
张志汉|-215,900|4,124,500|0.29|0|无|0|境内自然人
王建飞|595,798|3,391,900|0.23|0|无|0|境内自然人
王跃旦|-3,310,169|2,561,000|0.18|0|无|0|境内自然人
中信证券股份有限公司|2,529,689|2,529,689|0.18|0|无|0|国有法人
严怡翔|156,500|2,369,200|0.16|0|无|0|境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
宁波城建投资控股有限公司||1,112,148,455|||人民币普通股|1,112,148,455|
宁波市银河综合服务管理中心||20,103,747|||人民币普通股|20,103,747|
王成||6,444,900|||人民币普通股|6,444,900|
陈胤铭||5,049,500|||人民币普通股|5,049,500|
方水旺||4,171,081|||人民币普通股|4,171,081|
张志汉||4,124,500|||人民币普通股|4,124,500|
王建飞||3,391,900|||人民币普通股|3,391,900|
王跃旦||2,561,000|||人民币普通股|2,561,000|
中信证券股份有限公司||2,529,689|||人民币普通股|2,529,689|
严怡翔||2,369,200|||人民币普通股|2,369,200|
前十名股东中回购专户情况说明||无|||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明||无|||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||公司未知前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||无|||||
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|余姚制药厂|249,600||249,600|偿还大股东股改代垫股份后,并经大股东同意,可向上海证券交易所申请上市流通。
2|上海博元汽车维修设备有限公司|48,000||48,000|偿还大股东股改代垫股份后,并经大股东同意,可向上海证券交易所申请上市流通。
3|余姚市交通投资有限公司|730||730|偿还大股东股改代垫股份后,并经大股东同意,可向上海证券交易所申请上市流通。
4|余姚塑料工业科技研究所|77||77|偿还大股东股改代垫股份后,并经大股东同意,可向上海证券交易所申请上市流通。
上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东不存在关联关系或一致行动的情况|||
名称|宁波城建投资控股有限公司
单位负责人或法定代表人|钟建波
成立日期|1999年12月16日
主要经营业务|国有资产经营、管理、房地产开发、经营、租赁,实业项目投资(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|宁波城建投资控股有限公司持有宁波舟山港股份有限公司股份31,765,751 股,占总股本0.25%宁波城建投资控股有限公司持有香溢融通控股集团股份有限公司股份321,750股,占总股本0.07%
其他情况说明|无
名称|宁波市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人|徐红
成立日期|2011年1月21日
主要经营业务|代表国家履行出资人职责,依法对市属经营性国有资产进行监督管理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|未知
其他情况说明|无
立信中联审字[2023]D—0448号
我们审计了宁波富达股份有限公司(以下简称宁波富达公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宁波富达公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宁波富达公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的
1、收入的确认|
宁波富达主要从事水泥建材的生产和销售、商业地产经营、燃料油业务。2022年度宁波富达营业收入325,631.76 万元,其中燃料油业务收入169,787.23万元,占营业收入的52.14%;水泥建材收入109,358.43万元,占营业收入的33.58%。燃料油业务、水泥建材产生的收入根据销售合同约定,通常以运离本公司仓库或送达指定点作为销售收入的确认时点,此时商品控制权已转移至购货方,公司不再对该产品实施继续管理和|针对收入的确认,我们实施的审计程序主要包括:(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;(2)选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;(3)对记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单,评价相关收入确认是否符合宁波富达的收入确认政策;
(4)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;(5)结合销售回款情况检查收入的真实性。
控制,相关收入已取得或取得索取价款凭据,并且成本能够可靠计量。
由于收入是宁波富达的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将宁波富达收入确认识别为关键审计事项。
宁波富达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括构成2022年年度报告相关文件中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
五、管理层和治理层对合并财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制合并财务报表时,管理层负责评估宁波富达公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宁波富达、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波富达的财务报告过程。
六、注册会计师对合并财务报表审计的责任
我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宁波富达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致宁波富达公司不能持续经营。
(5)评价合并财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就宁波富达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||1,267,029,763.88|956,284,791.40
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||6,104,722.16|512,038,515.34
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||357,148,357.80|196,658,180.09
应收款项融资||112,502,429.40|278,395,617.87
预付款项||102,466,308.77|30,292,335.03
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||21,202,235.56|11,803,258.07
其中:应收利息||8,728,306.88|
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||216,581,747.19|190,918,087.19
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||35,166,519.55|10,152,106.17
流动资产合计||2,118,202,084.31|2,186,542,891.16
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||95,750,000.00|95,750,000.00
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||32,684,128.41|35,930,835.61
投资性房地产||1,077,212,735.04|1,105,962,862.56
固定资产||769,389,231.98|498,011,678.18
在建工程||4,397,036.95|150,307,800.46
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,136,724.44|3,385,073.58
无形资产||156,777,619.09|133,180,633.23
开发支出|||
商誉||1,260,954.11|1,260,954.11
长期待摊费用||31,480,750.90|39,114,433.83
递延所得税资产||7,691,467.83|4,156,955.83
其他非流动资产||40,437,811.47|36,248,994.69
非流动资产合计||2,218,218,460.22|2,103,310,222.08
资产总计||4,336,420,544.53|4,289,853,113.24
流动负债:|||
短期借款||213,251,043.08|48,058,571.96
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||32,648,090.34|6,895,933.08
应付账款||157,955,265.66|126,583,898.08
预收款项||55,752,722.40|59,833,027.06
合同负债||37,878,161.23|29,700,112.10
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||27,026,870.24|43,461,137.88
应交税费||91,261,921.90|148,885,732.60
其他应付款||131,431,628.04|135,684,048.78
其中:应付利息|||
应付股利||134,283.12|134,283.12
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||19,168,964.49|12,032,940.30
其他流动负债||1,190,520.73|4,033,032.12
流动负债合计||767,565,188.11|615,168,433.96
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||118,180,000.00|67,931,832.33
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||570,714.16
长期应付款||1,665,000.00|1,665,000.00
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||10,144,303.50|6,707,742.65
其他非流动负债|||
非流动负债合计||129,989,303.50|76,875,289.14
负债合计||897,554,491.61|692,043,723.10
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,445,241,071.00|1,445,241,071.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||260,184,807.10|260,184,807.10
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备||94,049.03|
盈余公积||358,903,755.33|334,389,888.71
一般风险准备|||
未分配利润||814,090,906.05|955,690,715.63
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,878,514,588.51|2,995,506,482.44
少数股东权益||560,351,464.41|602,302,907.70
所有者权益(或股东权益)合计||3,438,866,052.92|3,597,809,390.14
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,336,420,544.53|4,289,853,113.24
公司负责人:张建军主管会计工作负责人:甘樟强会计机构负责人:张歆
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||468,028,447.13|132,335,039.47
交易性金融资产||6,104,722.16|512,038,515.34
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项||28,866.37|29,248.57
其他应收款||257,580,897.70|209,268,459.41
其中:应收利息||8,153,179.69|
应收股利|||
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||
流动资产合计||731,742,933.36|853,671,262.79
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||2,510,308,690.26|2,510,308,690.26
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||140,000.00|140,000.00
投资性房地产||6,387,544.50|6,580,133.82
固定资产||536,493.31|542,034.47
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,129,085.14|2,258,170.30
无形资产||152,595.99|232,282.14
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产|||
其他非流动资产|||
非流动资产合计||2,518,654,409.20|2,520,061,310.99
资产总计||3,250,397,342.56|3,373,732,573.78
流动负债:|||
短期借款|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|||
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬||1,500,000.00|1,500,000.00
应交税费||257,415.88|233,589.44
其他应付款||605,091,792.04|610,591,792.01
其中:应付利息|||
应付股利||134,283.12|134,283.12
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||570,714.16|1,687,456.14
其他流动负债|||
流动负债合计||607,419,922.08|614,012,837.59
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|||570,714.16
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计|||570,714.16
负债合计||607,419,922.08|614,583,551.75
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,445,241,071.00|1,445,241,071.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||632,872,915.23|632,872,915.23
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||337,401,455.97|312,887,589.35
未分配利润||227,461,978.28|368,147,446.45
所有者权益(或股东权益)合计||2,642,977,420.48|2,759,149,022.03
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,250,397,342.56|3,373,732,573.78
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||3,256,317,571.34|2,340,238,895.86
其中:营业收入||3,256,317,571.34|2,340,238,895.86
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||2,919,207,641.66|1,872,095,236.54
其中:营业成本||2,752,668,182.35|1,686,266,281.20
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||55,615,051.99|58,878,752.57
销售费用||53,153,664.56|52,859,679.66
管理费用||89,294,705.29|86,761,971.55
研发费用|||
财务费用||-31,523,962.53|-12,671,448.44
其中:利息费用||4,596,236.97|2,113,129.10
利息收入||36,186,986.27|14,863,092.53
加:其他收益||23,802,460.22|34,767,645.71
投资收益(损失以“-”号填列)||5,026,974.76|4,159,966.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||6,104,722.16|18,770,022.19
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-3,791,911.80|-1,169,020.91
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||795.10|84,280,377.07
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||368,252,970.12|608,952,649.51
加:营业外收入||6,337,336.42|8,583,840.41
减:营业外支出||331,798.33|770,326.18
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||374,258,508.21|616,766,163.74
减:所得税费用||85,672,441.20|142,507,524.75
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||288,586,067.01|474,258,638.99
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||288,586,067.01|474,258,638.99
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||244,224,324.79|360,599,024.29
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||44,361,742.22|113,659,614.70
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||288,586,067.01|474,258,638.99
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||244,224,324.79|360,599,024.29
(二)归属于少数股东的综合收益总额||44,361,742.22|113,659,614.70
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.1690|0.2495
(二)稀释每股收益(元/股)||0.1690|0.2495
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|||
减:营业成本||192,589.32|192,589.32
税金及附加||358,093.45|139,628.35
销售费用|||
管理费用||10,113,457.88|10,497,470.38
研发费用|||
财务费用||-17,417,662.53|-18,186,870.52
其中:利息费用||15,554,480.89|
利息收入||32,972,633.42|18,187,470.66
加:其他收益||86,324.14|100,002.85
投资收益(损失以“-”号填列)||232,194,723.38|376,049,552.99
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||6,104,722.16|18,770,022.19
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-625.36|194.86
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||-11,410.21
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||245,138,666.20|402,265,545.15
加:营业外收入|||
减:营业外支出|||27,055.25
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||245,138,666.20|402,238,489.90
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||245,138,666.20|402,238,489.90
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||245,138,666.20|402,238,489.90
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||245,138,666.20|402,238,489.90
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||3,683,646,750.33|2,571,068,406.53
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||14,545,854.94|31,290,874.02
收到其他与经营活动有关的现金||101,129,001.84|54,927,330.07
经营活动现金流入小计||3,799,321,607.11|2,657,286,610.62
购买商品、接受劳务支付的现金||3,014,770,919.20|1,723,647,591.35
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||170,279,089.09|196,762,071.07
支付的各项税费||265,418,077.38|254,045,122.98
支付其他与经营活动有关的现金||108,899,198.78|114,144,497.51
经营活动现金流出小计||3,559,367,284.45|2,288,599,282.91
经营活动产生的现金流量净额||239,954,322.66|368,687,327.71
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||503,246,707.20|503,246,707.20
取得投资收益收到的现金||17,804,356.18|11,386,810.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||116,099.00|83,096.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||521,167,162.38|514,716,614.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||223,674,269.83|146,155,967.33
投资支付的现金|||1,002,835,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||7,037,251.33
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||223,674,269.83|1,156,028,218.66
投资活动产生的现金流量净额||297,492,892.55|-641,311,604.47
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||60,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||60,000,000.00
取得借款收到的现金||321,000,000.00|125,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||10,411,212.00
筹资活动现金流入小计||321,000,000.00|195,411,212.00
偿还债务支付的现金||96,410,000.00|60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||456,476,949.77|428,941,203.32
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||86,400,000.00|108,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金||3,134,642.86|23,610,334.33
筹资活动现金流出小计||556,021,592.63|512,551,537.65
筹资活动产生的现金流量净额||-235,021,592.63|-317,140,325.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||302,425,622.58|-589,764,602.41
加:期初现金及现金等价物余额||948,010,348.86|1,537,774,951.27
六、期末现金及现金等价物余额||1,250,435,971.44|948,010,348.86
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||9,768,605.14|32,155,161.88
经营活动现金流入小计||9,768,605.14|32,155,161.88
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||6,008,797.95|5,771,027.19
支付的各项税费||1,672,987.79|836,925.86
支付其他与经营活动有关的现金||3,034,555.00|13,922,772.87
经营活动现金流出小计||10,716,340.74|20,530,725.92
经营活动产生的现金流量净额||-947,735.60|11,624,435.96
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||500,000,000.00|500,000,000.00
取得投资收益收到的现金||244,972,104.80|383,276,397.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||8,542.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||76,079,067.10|11,236,806.96
投资活动现金流入小计||821,051,171.90|894,521,746.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||200,778.00|280,152.73
投资支付的现金|||1,640,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||100,000,000.00|150,000,000.00
投资活动现金流出小计||100,200,778.00|1,790,280,152.73
投资活动产生的现金流量净额||720,850,393.90|-895,758,406.63
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||604,000,000.00|
筹资活动现金流入小计||604,000,000.00|
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||361,310,267.75|317,953,035.62
支付其他与筹资活动有关的现金||626,898,982.89|1,268,000.00
筹资活动现金流出小计||988,209,250.64|319,221,035.62
筹资活动产生的现金流量净额||-384,209,250.64|-319,221,035.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||335,693,407.66|-1,203,355,006.29
加:期初现金及现金等价物余额||132,335,039.47|1,335,690,045.76
六、期末现金及现金等价物余额||468,028,447.13|132,335,039.47
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润||小计||
|||||||||||||||
一、上年年末余额|1,445,241,071.00||||260,184,807.10||||334,389,888.71||955,690,715.63||2,995,506,482.44|602,302,907.70|3,597,809,390.14
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,445,241,071.00||||260,184,807.10||||334,389,888.71||955,690,715.63||2,995,506,482.44|602,302,907.70|3,597,809,390.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||94,049.03|24,513,866.62||-141,599,809.58||-116,991,893.93|-41,951,443.29|-158,943,337.22
(一)综合收益总额|||||||||||244,224,324.79||244,224,324.79|44,361,742.22|288,586,067.01
(二)所有者投入|||||||||||||||
和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||24,513,866.62||-385,824,134.37||-361,310,267.75|-86,400,000.00|-447,710,267.75
1.提取盈余公积|||||||||24,513,866.62||-24,513,866.62||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-361,310,267.75||-361,310,267.75|-86,400,000.00|-447,710,267.75
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||94,049.03|||||94,049.03|86,814.49|180,863.52
1.本期提取||||||||116,315.43|||||116,315.43|107,368.09|223,683.52
2.本期使用||||||||22,266.40|||||22,266.40|20,553.60|42,820.00
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,445,241,071.00||||260,184,807.10|||94,049.03|358,903,755.33||814,090,906.05||2,878,514,588.51|560,351,464.41|3,438,866,052.92
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,445,241,071.00||||260,151,008.29||||294,166,039.72||953,268,575.95||2,952,826,694.96|526,265,879.81|3,479,092,574.77
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,445,241,071.00||||260,151,008.29||||294,166,039.72||953,268,575.95||2,952,826,694.96|526,265,879.81|3,479,092,574.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||33,798.81||||40,223,848.99||2,422,139.68||42,679,787.48|76,037,027.89|118,716,815.37
(一)综合收益总额|||||||||||360,599,024.29||360,599,024.29|113,659,614.70|474,258,638.99
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||||70,346,214.29|70,346,214.29
1.所有者投入的普通股||||||||||||||70,500,000.00|70,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他||||||||||||||-153,785.71|-153,785.71
(三)利润分配|||||||||40,223,848.99||-358,176,884.61||-317,953,035.62|-108,000,000.00|-425,953,035.62
1.提取盈余公积|||||||||40,223,848.99||-40,223,848.99||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-317,953,035.62||-317,953,035.62|-108,000,000.00|-425,953,035.62
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||33,798.81||||||||33,798.81|31,198.90|64,997.71
四、本期期末余额|1,445,241,071.00||||260,184,807.10||||334,389,888.71||955,690,715.63||2,995,506,482.44|602,302,907.70|3,597,809,390.14
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,445,241,071.00||||632,872,915.23||||312,887,589.35|368,147,446.45|2,759,149,022.03
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,445,241,071.00||||632,872,915.23||||312,887,589.35|368,147,446.45|2,759,149,022.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||24,513,866.62|-140,685,468.17|-116,171,601.55
(一)综合收益总额||||||||||245,138,666.20|245,138,666.20
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||24,513,866.62|-385,824,134.37|-361,310,267.75
1.提取盈余公积|||||||||24,513,866.62|-24,513,866.62|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-361,310,267.75|-361,310,267.75
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,445,241,071.00||||632,872,915.23||||337,401,455.97|227,461,978.28|2,642,977,420.48
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,445,241,071.00||||632,872,915.23||||272,663,740.36|324,085,841.16|2,674,863,567.75
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,445,241,071.00||||632,872,915.23||||272,663,740.36|324,085,841.16|2,674,863,567.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||40,223,848.99|44,061,605.29|84,285,454.28
(一)综合收益总额||||||||||402,238,489.90|402,238,489.90
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||40,223,848.99|-358,176,884.61|-317,953,035.62
1.提取盈余公积|||||||||40,223,848.99|-40,223,848.99|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-317,953,035.62|-317,953,035.62
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,445,241,071.00||||632,872,915.23||||312,887,589.35|368,147,446.45|2,759,149,022.03
宁波富达股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系1992年9月经浙江省宁波市经济体制改革办公室以甬体改【1992】18号文批准同意,由原浙江吸尘器厂的三方投资者(浙江二轻企业集团、余姚市二轻工业总公司、余姚塑料总厂)联合中国工商银行浙江省信托投资公司、余姚市塑料工业科技研究所、中国农业银行宁波信托投资公司共同组建。公司的企业法人统一社会信用代码:91330200704845351P。1996年7月在上海证券交易所上市。所属行业为制造业。
截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数144,524.11万股,注册资本为
144,524.11万元,注册地:浙江省余姚市城区南雷南路2号余姚商会大厦1302室,总部地址:浙江省宁波市海曙区解放南路208 号建设大厦18楼。本公司主要经营活动为:商业广场的经营和租赁,水泥的生产和销售、燃料油销售。
本公司的母公司为宁波城建投资控股有限公司,本公司的实际控制人为宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023年3月27日批准报出。
截至2022年12月31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
宁波城市广场开发经营有限公司
宁波市海曙天泰物业服务有限公司宁波海曙天逸广告传媒有限公司富达新型建材(蒙自)有限公司宁波科环新型建材股份有限公司宁波甬舜建材科技有限公司
蒙自瀛洲水泥有限责任公司河口瀛洲水泥有限公司
屏边瀛洲水泥有限公司蒙自瀛洲砂石有限公司新平瀛洲水泥有限公司石屏瀛洲水泥有限公司
宁波富达金驼铃新型能源有限公司哈密金运能源科技有限公司
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的规定编制财务报表。
本公司拥有充足的营运资金,能自本财务报告批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月31日止的2022年度财务报表。
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定具体的会计政策和会计估计,主要有收入的确认(38)、金融工具的确认(10)、应收款项坏账准备计提方法(11、
12、14)、存货的计价方法(15)、投资性房地产(22)、固定资产折旧(23)和无形资产摊销
(29)等。
控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动,根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化,则进行重新评估。
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:1发行方或债务人发生严重财务困难;
2债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
3债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;4债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
5因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
6无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
7权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
8权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;9其他表明金融资产发生减值的客观证据。
公司对应收票据单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了信用减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为预期信用损失,计提坏账准备。
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项,均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备,计入当期损益。
项|目|确定组合的依据|计提预期信用损失的方法
组合1-特||根据特定性质及特定对象确定:应收控股股东及其关联方经营性款项以及合并范围内企业的往来款项余|
定性质|及||不计提坏账准备
特定对象组合|额,应收银行卡、消费卡、网络支付媒介等待结算款等。|
组合2-账龄组合|除上述组合之外的应收款项。|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收款项融资反映以公允价值计量且期变动计入其他综合收益的应收账款和应收票据。结合本公司历年来应收票据无到期无法兑付的现象,将全部应收银行承兑汇票在应收款项融资列示,商业承兑汇票在应收票据列示。
本公司以预期信用损失为基础,对于其他应收款采用一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项,均单独进行预期信用损失测试。
项|目|确定组合的依据|计提预期信用损失的方法
组合1-特||根据特定性质及特定对象确定:应收控股股东及其关联方经营性款项以及合并范围内企业的往来款项余额,应收银行卡、消费卡、网络支付媒介等待结算款等。|
定性质|及||
特定对象组合|||不计提坏账准备
组合2-账龄组合||除上述组合之外的应收款项。|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
存货分类为:原材料、产成品(库存商品)、在产品、在途物资和低值易耗品等。
存货取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件:
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件
的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:1该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;2决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
(2)该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
(1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
(4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。根据《企业会计准则第4号—固定资产》和
类|别|使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物||15-40|3.00-5.00|2.38—6.47
土地使用权||29-40|3.00|2.43—3.34
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|6-40|4.00|2.40-16.00
机器设备|年限平均法|3-20|4.00|4.80-32.00
运输设备|年限平均法|3-10|4.00|9.60-32.00
电子设备|年限平均法|5-10|4.00|9.60-19.20
其他设备|年限平均法|5-13|4.00|7.38-19.20
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折
旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。