TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
73,002,840.59 91,659,823.08
1.归属于母公司股东的净利润73,002,840.59 91,659,823.08
六、其他综合收益的税后净额-1,091,645.62 634,187.19归属母公司所有者的其他综合收益
-1,091,645.62 634,187.19
7.其他-1,091,645.62 634,187.19归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额71,911,194.97 92,294,010.27归属于母公司所有者的综合收益总
71,911,194.97 92,294,010.27
(一)基本每股收益0.77 1.13
(二)稀释每股收益0.77 1.13本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:刘瑞兴主管会计工作负责人:卢楚云会计机构负责人:卢楚云
一、营业收入366,544,208.17 614,931,277.53减:营业成本297,213,215.50 467,256,568.95税金及附加1,581,372.65 2,373,998.08销售费用2,619,007.90 3,114,156.29管理费用23,135,218.90 14,900,831.33研发费用15,062,348.34 19,389,971.26财务费用11,232,596.36 16,908,624.29
其中:利息费用11,917,146.72 9,663,615.25利息收入1,254,758.10 20,893.78加:其他收益2,054,922.55 2,347,153.45投资收益(损失以“-”号填
1,525,273.24 -3,051,833.78
-1,843,869.21 -1,448,140.05
17,789,651.82 88,834,306.95
加:营业外收入0.64 16,258.28减:营业外支出425,885.87 1,366,696.61
17,363,766.59 87,483,868.62
减:所得税费用666,262.27 12,414,222.48
16,697,504.32 75,069,646.14
五、其他综合收益的税后净额-385,330.99 106,279.89
-385,330.99 106,279.89
7.其他-385,330.99 106,279.89
六、综合收益总额16,312,173.33 75,175,926.03
(一)基本每股收益0.21 0.93
(二)稀释每股收益0.19 0.92
销售商品、提供劳务收到的现金441,441,024.60 531,813,527.66客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还13,424,908.25
收到其他与经营活动有关的现金5,735,867.02 5,336,434.46经营活动现金流入小计460,601,799.87 537,149,962.12购买商品、接受劳务支付的现金386,303,027.62 304,073,594.82客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金117,746,438.37 106,793,005.93支付的各项税费39,262,429.52 47,936,944.65支付其他与经营活动有关的现金29,676,908.97 26,450,204.88经营活动现金流出小计572,988,804.48 485,253,750.28经营活动产生的现金流量净额-112,387,004.61 51,896,211.84
收回投资收到的现金50,000,000.00取得投资收益收到的现金352,876.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额112,300.00 222,704.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金850,000.00投资活动现金流入小计50,465,176.72 1,072,704.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金90,483,054.82 86,406,206.63投资支付的现金50,000,000.00
投资活动现金流出小计140,483,054.82 86,406,206.63投资活动产生的现金流量净额-90,017,878.10 -85,333,501.88
吸收投资收到的现金474,803,868.36其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金295,780,000.00 313,210,000.00收到其他与筹资活动有关的现金5,507,887.38 4,182,377.78筹资活动现金流入小计776,091,755.74 317,392,377.78偿还债务支付的现金417,690,000.00 239,700,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金36,316,587.10 38,340,209.90其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金33,786,166.48 9,784,001.01筹资活动现金流出小计487,792,753.58 287,824,210.91筹资活动产生的现金流量净额288,299,002.16 29,568,166.87
五、现金及现金等价物净增加额85,894,119.45 -3,869,123.17加:期初现金及现金等价物余额2,288,356.53 6,157,479.70
六、期末现金及现金等价物余额88,182,475.98 2,288,356.53
销售商品、提供劳务收到的现金344,033,187.75 525,971,828.62收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3,448,880.49 3,662,603.94经营活动现金流入小计347,482,068.24 529,634,432.56购买商品、接受劳务支付的现金254,283,234.52 412,843,057.41支付给职工以及为职工支付的现金53,526,057.62 52,022,273.71支付的各项税费13,042,374.69 41,155,689.82支付其他与经营活动有关的现金254,291,369.12 18,334,097.94经营活动现金流出小计575,143,035.95 524,355,118.88经营活动产生的现金流量净额-227,660,967.71 5,279,313.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额197,083.82处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金850,000.00投资活动现金流入小计50,352,876.72 1,047,083.82购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27,562,352.75 41,684,389.23投资支付的现金50,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金8,669,746.60投资活动现金流出小计77,562,352.75 50,354,135.83投资活动产生的现金流量净额-27,209,476.03 -49,307,052.01
吸收投资收到的现金474,803,868.36
取得借款收到的现金266,930,000.00 299,210,000.00收到其他与筹资活动有关的现金5,507,887.38 77,498,026.57筹资活动现金流入小计747,241,755.74 376,708,026.57偿还债务支付的现金383,690,000.00 226,700,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,492,887.57 37,943,426.57支付其他与筹资活动有关的现金31,191,431.07 71,782,702.83筹资活动现金流出小计450,374,318.64 336,426,129.40筹资活动产生的现金流量净额296,867,437.10 40,281,897.17
五、现金及现金等价物净增加额41,996,993.36 -3,745,841.16加:期初现金及现金等价物余额1,997,120.90 5,742,962.06
六、期末现金及现金等价物余额43,994,114.26 1,997,120.90
80,950,000.00 173,912,979.36 1,091,645.62 23,321,498.53 162,830,864.79 442,106,988.30 442,106,988.30
26,983,334.00 421,802,900.96 -1,091,645.62 1,669,750.43 44,349,756.66 493,714,096.43 493,714,096.43
-1,091,645.62 73,002,840.59 71,911,194.97 71,911,194.97
26,983,334.00 421,802,900.96 448,786,234.96 448,786,234.96
1,669,750.43 -28,653,083.93 -26,983,333.50 -26,983,333.50
1,669,750.43 -1,669,750.43
-26,983,333.50 -26,983,333.50 -26,983,333.50
107,933,334.00 595,715,880.32 0.00 24,991,248.96 207,180,621.45 935,821,084.73 935,821,084.73
79,800,000.00 173,912,979.36 457,458.43 15,814,533.92 107,010,506.32 376,995,478.03 376,995,478.03
1,150,000.00 634,187.19 7,506,964.61 55,820,358.47 65,111,510.27 65,111,510.27
634,187.19 91,659,823.08 92,294,010.27 92,294,010.27
1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
7,506,964.61 -35,839,464.61 -28,332,500.00 -28,332,500.00
7,506,964.61 -7,506,964.61
-28,332,500.00 -28,332,500.00
其他所有者权益合计优
一、上年期末余额80,950,000.00 166,338,566.77 385,330.99 23,321,498.53 145,650,986.79 416,646,383.08加:会计政策变更
二、本年期初余额80,950,000.00 166,338,566.77 385,330.99 23,321,498.53 145,650,986.79 416,646,383.08
26,983,334.00 421,802,900.96
385,330.99
1,669,750.43 -11,955,579.61 438,115,074.79
16,697,504.32 16,312,173.33
26,983,334.00 421,802,900.96 448,786,234.96
1.所有者投入的普通股26,983,334.00 421,802,900.96 448,786,234.96
(三)利润分配1,669,750.43 -28,653,083.93 -26,983,333.50
1.提取盈余公积1,669,750.43 -1,669,750.43
-26,983,333.50 -26,983,333.50
四、本期期末余额107,933,334.00 588,141,467.73 24,991,248.96 133,695,407.18 854,761,457.87上期金额
一、上年期末余额80,950,000.00 166,338,566.77 279,051.10 15,814,533.92 106,420,805.26 369,802,957.05加:会计政策变更
二、本年期初余额80,950,000.00 166,338,566.77 279,051.10 15,814,533.92 106,420,805.26 369,802,957.05
106,279.89 7,506,964.61 39,230,181.53 46,843,426.03
(一)综合收益总额106,279.89 75,069,646.14 75,175,926.03
(三)利润分配7,506,964.61 -35,839,464.61 -28,332,500.00
1.提取盈余公积7,506,964.61 -7,506,964.61
四、本期期末余额80,950,000.00 166,338,566.77 385,330.99 23,321,498.53 145,650,986.79 416,646,383.08
广东扬山联合精密制造股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),原名阳山县联合铸锻有限公司,系由何桂景、曾树坤和何明珊三位自然人股东组建,成立于2003年8月29日。
公司于2022年6月16日,经中国证券监督管理委员会《关于核准广东扬山联合精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2022]1046号)核准,并经深圳证券交易所同意,首次公开发行人民币普通股2,698.3334万股万股,每股面值为1.00 元;经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2022 年6 月27 日出具了大华验字[2022]000377号《验资报告》。募集资金到账后,公司已对募集资金进行了专户存储。
本次发行后,公司注册资本由8,095.00 万元变更为10,793.3334 万元,公司股本由由8,095.00 万股变更为10,793.3334万股。公司股票已于2022年6月30日在深圳证券交易所主板上市,公司类型由“股份有限公司(非上市)”变更为“股份有限公司(上市)”。现持有统一社会信用代码为91441823746277698X的营业执照。
截止2022年12月31日,本公司累计发行股本总数10,793.3334万股,注册资本为10,793.3334万元,注册地址:阳山县杜步镇工业园。
本公司经营范围:研发、生产、加工、销售:空调、冰箱压缩机零部件,汽车零部件和机器人零部件等五金制品、零部件;批发和零售业。(不含法律、行政法规和国务院决定禁止或应经许可的项目)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共5户,具体包括:
广东盛力贸易发展有限公司全资子公司一级100.00 100.00佛山市天天盈再生资源有限公司二级子公司二级100.00 100.00阳山伟盛金属有限公司全资子公司一级100.00 100.00安徽扬山联合精密制造有限公司全资子公司一级100.00 100.00安徽扬山联合精密技术有限公司全资子公司一级100.00 100.00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
1合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1以摊余成本计量的金融资产。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
4信用风险显著增加
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。6预期信用损失的确定
B.对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
7减记金融资产
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10、(6)金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据计提方法低风险银行
承兑票据组合
出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
其他应收票据组合
根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判断及信用风险特征分析
按照预期损失率计提减值准备,与应收账款的组合划分相同
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10、(6)金融工具减值。
本公司对单项金额重大(100 万元以上(含))且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据计提方法
组合1
除单项计提、合并范围内关联方往来款外的应收账款
参照历史信用损失率,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失率
组合2 合并范围内关联方往来款等
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10、(6)金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10、(6)金融工具减值。
本公司对单项金额重大(100 万元以上(含))且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
名称确定组合的依据计提方法组合1
除单项计提、合并范围内关联方往来款外的其他应收款
参照历史信用损失率,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失率
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、产成品(库存商品)、发出商品等。
1低值易耗品采用一次转销法;
2其他周转材料采用一次转销法摊销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节、五、10、(6)金融工具减值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:1根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)划分为持有待售核算方法
1企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本报告第十节、五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
1在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3与被投资单位之间发生重要交易;4向被投资单位派出管理人员;5向被投资单位提供关键技术资料。
房屋建筑物年限平均法20年5.00% 4.75%机器设备年限平均法10年5.00% 9.50%
运输设备年限平均法4-5年5.00% 19.00%-23.75%电子设备及其他年限平均法3-5年5.00% 19.00%-31.67%
(1)在建工程的初始计量
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件使用权等。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 A.使用寿命有限的无形资产
土地使用权50 合同约定或预计使用年限软件使用权2-10 合同约定或预计使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B.使用寿命不确定的无形资产
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
项目摊销期限房屋装修工程房屋租赁期限
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:1该义务是本公司承担的现时义务;
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于某一时点的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点按合同价格确认收入。在判断客户是否已经取得相关商品控制权时,本公司会考虑以下迹象:1)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品享有现时付款义务;2)企业已经将商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有商品的法定所有权;3)企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品。
(2)特定交易的收入处理原则
1附有销售退回条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。3附有客户额外购买选择权的销售合同
4向客户授予知识产权许可的合同
5售后回购
A.因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
B.应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条A.规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
6向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
领用模式:公司将货物交付给购买方,购买方在收到货物后在其供应链管理系统里确认货物已接收,货物在实际领用后在其供应链管理系统里显示货物已交货,公司根据系统中已交货的数量与客户进行结算。在该种模式下,公司在货物经购买方领用后确认收入;
签收模式:公司将货物交付给购买方,购买方签收货物后确认收入。
领用、签收确认收入,此时客户已实物占有货物,公司已经将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,并就该商品享有现时收款权利,同时客户已拥有该商品的法定所有权,并就该商品负有现时付款义务。
采用总额法核算的政府补助类别与资产相关政府补助、收到的除政策性优惠贷款贴息外的与收益相关的政府补助采用净额法核算的政府补助类别收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助
财政部于2021 年12月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会(2021)35 号,以下简称“解释15 号”),解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。
不适用(1)
不适用(2)
会计政策变更说明
经分析,执行企业会计准则解释15号对本公司报告期内资产负债表相关项目无影响。
经分析,执行企业会计准则解释第16号对本公司报告期内资产负债表相关项目无影响。
增值税销售货物、应税劳务收入13.00%、6.00%、3.00%、5.00%消费税实缴流转税税额
城市维护建设税实缴流转税税额5.00%、7.00%
企业所得税应纳税所得额15.00%、20.00%、25.00%教育费附加实缴流转税税额3.00%
地方教育费附加实缴流转税税额2.00%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
本公司15.00%广东盛力贸易发展有限公司25.00%佛山市天天盈再生资源有限公司20.00%阳山伟盛金属有限公司20.00%安徽扬山联合精密制造有限公司25.00%安徽扬山联合精密技术有限公司15.00%
本公司2020 年12 月获得GR202044001361 的高新技术企业证书,证书有效期三年,根据新企业所得税税收优惠规定,2020-2022 年度本公司企业所得税税率为15.00%。本公司子公司安徽扬山联合精密技术有限公司2022年10月获得 GR202234000261 高新技术企业证书,证书有效期三年,根据新企业所得税税收优惠规定,2022-2024 年度该子公司企业所得税税率为15.00%。
佛山市天天盈再生资源有限公司、阳山伟盛金属有限公司年应纳税所得额均小于300 万元,适用小微企业所得税税收减免优惠政策:根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)第一条、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)的规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
银行存款88,182,475.98 2,288,356.53其他货币资金2,769,761.05 1,565,373.29合计90,952,237.03 3,853,729.82其他说明:
截至2022年12月31日止,除其他货币资金保证金受限以外,公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等使用受限的情况,亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
其中冻结或受限制的货币资金明细如下:
项目期末余额(元)期初余额(元)
银行存款- -其他货币资金-银行承兑汇票保
证金
1,969,761.05 1,565,373.29
其他货币资金-信用证保证金800,000.00
合计2,769,761.05 1,565,373.29
期末编制现金流量表时已将冻结或受限制的货币资金从现金及现金等价物中扣除。
银行承兑票据7,897,486.26商业承兑票据2,993,664.22合计10,891,150.48
11,464,368.94 100.00% 573,218.46 5.00% 10,891,150.48
银行承兑票据组合
8,313,143.45 72.51% 415,657.19 5.00% 7,897,486.26
3,151,225.49 27.49% 157,561.27 5.00% 2,993,664.22
合计11,464,368.94 100.00% 573,218.46 5.00% 10,891,150.48按组合计提坏账准备:573,218.46元
银行承兑票据组合8,313,143.45 415,657.19 5.00%商业承兑票据组合3,151,225.49 157,561.27 5.00%合计11,464,368.94 573,218.46
按组合计提坏账准备的应收票据573,218.46 573,218.46合计573,218.46 573,218.46其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
银行承兑票据4,957,784.55商业承兑票据3,151,225.49合计8,109,010.04
按组合计提坏账准备的417,442,733.85 100.00% 20,894,573.58 5.01% 396,548,160.27 243,983,170.72 100.00% 12,202,927.69 5.00% 231,780,243.03应收账款其中:
组合1 417,442,733.85 100.00% 20,894,573.58 5.01% 396,548,160.27 243,983,170.72 100.00% 12,202,927.69 5.00% 231,780,243.03合计417,442,733.85 100.00% 20,894,573.58 5.01% 396,548,160.27 243,983,170.72 100.00% 12,202,927.69 5.00% 231,780,243.03按组合计提坏账准备:20,894,573.58元
按组合计提坏账准备的应收账款417,442,733.85 20,894,573.58 5.01%合计417,442,733.85 20,894,573.58
1年以内(含1年)417,166,295.701至2年222,587.872至3年43,083.833年以上10,766.453至4年10,766.45合计417,442,733.85
组合1 12,202,927.69 8,691,645.89 20,894,573.58合计12,202,927.69 8,691,645.89 20,894,573.58其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
第一名358,234,175.24 85.82% 17,914,424.15第二名16,247,262.71 3.89% 816,380.15第三名10,387,540.15 2.49% 519,377.01第四名7,203,515.58 1.73% 360,175.78第五名5,573,276.04 1.34% 278,663.80合计397,645,769.72 95.27%
银行承兑汇票27,491,661.50 28,674,802.35商业承兑汇票19,516,810.11合计27,491,661.50 48,191,612.46应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期初余额本期增减变动金额期末余额
银行承兑汇票28,674,802.35 - -1,183,140.85 - 27,491,661.50 -商业承兑汇票19,516,810.11 - -19,516,810.11 - - -
合计48,191,612.46 - -20,699,950.96 - 27,491,661.50 -
本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相若。如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据:
项目期末终止确认金额(元)期末未终止确认金额(元)
银行承兑汇票42,567,491.58 -商业承兑汇票- -合计42,567,491.58 -
1年以内970,688.63 92.71% 1,434,981.16 100.00%1至2年76,278.25 7.29%
合计1,046,966.88 1,434,981.16账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位名称期末余额(元)占预付款项总额的比例(%) 预付款时间未结算原因第一名155,022.12 14.81 1年以内预付材料款第二名158,000.00 15.09 1年以内、1-2 年预付咨询费第三名81,340.00 7.77 1年以内预付材料款第四名69,576.00 6.65 1年以内预付其他第五名58,800.00 5.62 1年以内预付材料款合计522,738.12 49.94 ——
其他应收款842,028.47 810,289.58合计842,028.47 810,289.58
代扣代缴款618,710.49 568,397.96保证金及押金296,000.00 291,000.00往来款87,000.00
备用金11,417.52 35,736.82合计1,013,128.01 895,134.78
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1 月1 日余额84,845.20 84,845.202022年1 月1 日余额在本期
本期计提86,254.34 86,254.342022年12月31日余额171,099.54 171,099.54损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
1年以内(含1年)722,051.192至3年35,714.923年以上255,361.903至4年255,361.90合计1,013,128.01
按组合计提坏账准备的其他应收款84,845.20 86,254.34 171,099.54合计84,845.20 86,254.34 171,099.54其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名代扣代缴430,180.14 1年以内42.46% 21,509.01第二名保证金288,600.00 2至3年、3至4年28.49% 133,728.57第三名代扣代缴92,603.47 1年以内9.14% 4,630.17第四名往来款87,000.00 1年以内8.59% 4,350.00第五名代扣代缴82,722.82 1年以内8.17% 4,136.14合计981,106.43 96.84% 168,353.89
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料9,761,249.59 9,761,249.59 9,731,515.70 9,731,515.70库存商品55,152,577.05 4,620,697.73 50,531,879.32 51,850,166.68 2,741,824.57 49,108,342.11周转材料17,040,525.70 1,664,233.41 15,376,292.29 17,680,005.11 1,457,408.15 16,222,596.96发出商品2,087,765.82 2,087,765.82 2,822,664.15 2,822,664.15委托加工物资3,309,621.17 3,309,621.17 5,355,671.40 5,355,671.40合计87,351,739.33 6,284,931.14 81,066,808.19 87,440,023.04 4,199,232.72 83,240,790.32
库存商品2,741,824.57 2,334,188.75 455,315.59 4,620,697.73周转材料1,457,408.15 297,312.32 90,487.06 1,664,233.41合计4,199,232.72 2,631,501.07 545,802.65 6,284,931.14
待抵扣进项税额2,592,138.16 17,827,146.84预缴企业所得税9,023,048.85 1,667,511.59预付上市服务费4,896,226.42合计11,615,187.01 24,390,884.85其他说明:
固定资产474,816,518.21 388,263,032.60合计474,816,518.21 388,263,032.60
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
1.期初余额160,964,883.45 303,518,424.61 11,579,011.80 53,104,209.60 529,166,529.46
2.本期增加金额322,388.00 104,455,091.55 4,340,495.39 25,582,267.37 134,700,242.31
(1)购置322,388.00 27,276,276.76 4,340,495.39 7,667,984.43 39,607,144.58
(2)在建工程转入77,178,814.79 17,914,282.94 95,093,097.73
3.本期减少金额438,987.78 66,725.66 505,713.44
(1)处置或报废438,987.78 66,725.66 505,713.44
4.期末余额161,287,271.45 407,973,516.16 15,480,519.41 78,619,751.31 663,361,058.33
1.期初余额29,769,005.94 80,998,791.72 7,685,370.97 22,450,328.23 140,903,496.86
2.本期增加金额7,601,657.22 29,904,196.11 1,698,228.02 8,852,600.93 48,056,682.28
(1)计提7,601,657.22 29,904,196.11 1,698,228.02 8,852,600.93 48,056,682.28
3.本期减少金额408,350.10 7,288.92 415,639.02
(1)处置或报废408,350.10 7,288.92 415,639.02
4.期末余额37,370,663.16 110,902,987.83 8,975,248.89 31,295,640.24 188,544,540.12
1.期末账面价值123,916,608.29 297,070,528.33 6,505,270.52 47,324,111.07 474,816,518.21
2.期初账面价值131,195,877.51 222,519,632.89 3,893,640.83 30,653,881.37 388,263,032.60
在建工程61,588,356.09 82,557,436.54合计61,588,356.09 82,557,436.54
14,536,820.73 14,536,820.73 13,209,668.13 13,209,668.13
2,176,274.03 2,176,274.03 39,577,732.97 39,577,732.97
安徽压缩机核心精密零部件产业化建设项目1,038,137.17 1,038,137.17 11,842,858.83 11,842,858.83安徽技术压缩机核心部件生产项目3,791,852.84 3,791,852.84 2,320,860.24 2,320,860.24设备工程安装269,515.79 269,515.79 4,768,849.56 4,768,849.56安徽压缩机壳体产业化建设项目39,775,755.53 39,775,755.53 10,602,734.17 10,602,734.17办公室装修工程234,732.64 234,732.64合计61,588,356.09 61,588,356.09 82,557,436.54 82,557,436.54
广东扬山联合精密制造股份有限公司年产3万
50,000,000.00 13,209,668.13 2,940,498.92 1,613,346.32 14,536,820.73 68.91% 68.91%
吨空调压缩机零部件、汽车零部件、机器人零部件、光刻机零部件铸件项目
139,043,100.00 39,577,732.97 18,117,594.73 55,519,053.67 2,176,274.03 48.47% 48.47%
安徽压缩机核心精密零部件产业化建设项目
137,646,500.00 11,842,858.83 2,965,658.37 13,770,380.03 1,038,137.17 80.44% 80.44%
130,000,000.00 2,320,860.24 4,917,853.40 3,446,860.80 3,791,852.84 79.21% 79.21%
128,689,600.00 10,602,734.17 33,889,562.53 4,716,541.17 39,775,755.53 34.57% 34.57%
合计585,379,200.00 77,553,854.34 62,831,167.95 79,066,181.99 61,318,840.30
1.期初余额3,017,291.49 3,017,291.49
4.期末余额3,017,291.49 3,017,291.49
1.期初余额1,508,645.75 1,508,645.75
2.本期增加金额1,508,645.74 1,508,645.74
(1)计提1,508,645.74 1,508,645.74
2.期初账面价值1,508,645.74 1,508,645.74其他说明:
项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
1.期初余额37,857,087.55 1,096,333.42 38,953,420.97
2.本期增加金额9,449,685.00 430,915.26 9,880,600.26
(1)购置9,449,685.00 430,915.26 9,880,600.26
4.期末余额47,306,772.55 1,527,248.68 48,834,021.23
1.期初余额4,330,178.21 432,862.16 4,763,040.37
2.本期增加金额902,418.57 278,787.04 1,181,205.61
(1)计提902,418.57 278,787.04 1,181,205.61
4.期末余额5,232,596.78 711,649.20 5,944,245.98
1.期末账面价值42,074,175.77 815,599.48 42,889,775.25
2.期初账面价值33,526,909.34 663,471.26 34,190,380.60本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
装修费及其他430,418.35 21,793.32 408,625.03合计430,418.35 21,793.32 408,625.03其他说明:
资产减值准备27,923,822.72 4,253,848.05 16,487,005.61 2,633,429.39内部交易未实现利润862.23 129.33可抵扣亏损837,228.57 209,307.14 1,044,898.52 261,224.63合计28,761,051.29 4,463,155.19 17,532,766.36 2,894,783.35
固定资产24,464,101.67 3,669,615.25合计24,464,101.67 3,669,615.25
递延所得税资产和负债期末互抵
抵销后递延所得税资产或负债期
递延所得税资产和负债期初互抵
初余额
递延所得税资产4,463,155.19 2,894,783.35递延所得税负债3,669,615.25
可抵扣亏损384,220.61 1,571,412.98合计384,220.61 1,571,412.98
2022年1,075,113.762023年361,090.04 473,168.652025年23,130.57 23,130.57合计384,220.61 1,571,412.98其他说明:
15、其他非流动资产
预付设备款及工程款12,766,512.66 12,766,512.66 7,357,246.40 7,357,246.40合计12,766,512.66 12,766,512.66 7,357,246.40 7,357,246.40其他说明:
担保借款96,500,000.00 205,510,000.00反向保理6,323,371.81
信用证议付融资5,000,000.00票据贴现未到期1,263,123.85
合计109,086,495.66 205,510,000.00短期借款分类的说明:
各期末短期借款详细情况:
放贷单位贷款合同
贷款/授信期限
担保情况贷款金额(元) 期末余额(元)
招商银行股份有限公司佛山北滘支行
757XY2022019166
2022/5/31-2023/5/31
抵押物:不动产权:证林港创业园新业一路19号房地产;
抵押人:佛山天天盈再生资源有限公司;
保证人:安徽扬山联合精密制造有限公司、安徽扬山联合精密技术发展有限公司、佛山市天天盈再生资源有限公司、阳山伟盛金属有限公司、广东
盛力贸易发展有限公司
14,500,000.00 14,500,000.00
2022/6/30-2023/6/30
2022/7/14-2023/7/14
2022/9/26-2023/9/26
20,000,000.00 20,000,000.00
2022/10/18- 5,000,000.00 5,000,000.002023/10/182022/8/15-2023/8/11
2022/9/30-2023/9/29
450,424.00 450,424.00
2022/9/30-2023/9/28
736,673.40 736,673.40
2022/10/12-2023/9/29
105,711.20 105,711.20
2022/10/19-2023/10/16
643,579.60 643,579.60
2022/11/8-2023/11/7
415,736.63 415,736.63
1,046,755.10 1,046,755.10
535,693.80 535,693.80
2022/11/9-2023/11/7
121,716.00 121,716.00
2022/12/6-2023/12/4
520,534.18 520,534.18
308,750.90 308,750.90
317,503.00 317,503.00
120,294.00 120,294.00
2022/11/10-2023/11/2
中国建设银行股份有限公司阳山支行
HTZ440760000LDZJ2022N01D
2022/6/16-2023/6/15
担保人:广东盛力贸易发展有限公司、安徽扬山联合精密制造有限公司、
HTZ440760000LDZJ2022N02M
2022/11/11-2023/11/10
6,350,000.00 6,350,000.00
HTZ440760000LDZJ2022N03G
2022/12/14-2023/12/14
6,800,000.00 6,800,000.00
徽商银行马鞍山花园支行
流借字第2022年6000408
2022/4/6-2023/4/6
抵押物:当涂经济开发区大城坊西路南侧房产:皖(2021)当涂县不动产权第0014834号-皖(2021) 当涂县不动产权第0014845号(工业用地)房产
证;
抵押人:安徽扬山精密技术有限公司;
保证人:广东扬山联合精密制造股份有限公司
流借字第2022年6000506
2022/5/7-2023/5/7
3,850,000.00 3,850,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司马鞍山支行
KJ2022102600000041
2022/11/18-2023/1/4
/ 1,263,123.85 1,263,123.85
合计———109,086,495.66 109,086,495.66
银行承兑汇票5,355,543.66 5,217,910.96信用证10,000,000.00合计5,355,543.66 15,217,910.96本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
应付材料款58,219,837.20 83,623,386.80应付设备及工程款26,516,677.52 52,664,093.91应付运输费5,708,315.81 4,213,857.76应付加工费3,769,325.63 4,889,144.20应付其他12,022,925.83 12,513,257.38合计106,237,081.99 157,903,740.05
杭州长虹机械制造有限公司1,879,444.53 供应商提供设备的性能参数未达到合同约定的结算条件合计1,879,444.53
预收货款261,790.25 50,280.62合计261,790.25 50,280.62报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬14,861,684.31 109,972,052.72 109,423,187.91 15,410,549.12
二、离职后福利-设定提存计划51,921.43 8,299,693.01 8,328,319.84 23,294.60合计14,913,605.74 118,271,745.73 117,751,507.75 15,433,843.72
1、工资、奖金、津贴和补贴14,818,920.44 97,828,094.26 97,297,191.91 15,349,822.79
2、职工福利费7,264,229.06 7,264,229.06
3、社会保险费24,327.87 3,740,164.96 3,753,023.50 11,469.33其中:医疗保险费21,148.39 3,511,139.37 3,521,232.34 11,055.42
工伤保险费2,038.18 229,025.59 230,649.86 413.91生育保险费1,141.30 1,141.30
4、住房公积金13,386.00 972,476.00 941,655.00 44,207.00
5、工会经费和职工教育经费5,050.00 167,088.44 167,088.44 5,050.00合计14,861,684.31 109,972,052.72 109,423,187.91 15,410,549.12
1、基本养老保险50,503.51 8,109,320.28 8,137,563.83 22,259.96
2、失业保险费1,417.92 190,372.73 190,756.01 1,034.64合计51,921.43 8,299,693.01 8,328,319.84 23,294.60其他说明:
增值税3,012,473.34 1,938,039.11企业所得税1,128,660.78 5,134,842.41个人所得税80,105.70 75,036.32城市维护建设税240,946.15 156,823.24教育费附加173,066.66 116,272.81其他1,030,894.00 338,529.56合计5,666,146.63 7,759,543.45其他说明:
其他应付款191,136.25 172,102.88合计191,136.25 172,102.88
保证金50,000.00 170,000.07代扣代缴款50,000.00
其他91,136.25 2,102.81合计191,136.25 172,102.88
一年内到期的长期借款8,600,000.00 12,900,000.00一年内到期的租赁负债1,561,476.43合计8,600,000.00 14,461,476.43其他说明:
已背书未终止确认的票据10,056,212.71 27,370,867.14待转增值税销售税额34,032.73 6,536.48合计10,090,245.44 27,377,403.62短期应付债券的增减变动:
担保借款3,700,000.00 12,300,000.00合计3,700,000.00 12,300,000.00长期借款分类的说明:
借款类别期末余额(元)期初余额(元)
担保借款12,300,000.00 25,200,000.00减:一年内到期的长期借款8,600,000.00 12,900,000.00
合计3,700,000.00 12,300,000.00
本期末长期借款详细情况:
放贷单位贷款合同贷款期限
贷款金额(元)
担保情况
期末余额(元)
中国农业银行股份有限公司顺
德北滘支行
44010120200000341
2020/1/17-2023/1/2
抵押物:不动产权证:顺德半岛碧桂园一街99号房产;抵押人:何俊桦
44010120200001116
2020/1/6-2023/1/15
44010120210006647
2021/7/1-2024/6/20
4,700,000.00
抵押物:不动产权证:顺德半岛碧桂园一街99号房产、碧桂园西苑水蓝湾3座T02;
抵押人:何桂景、何俊桦
4,300,000.00
合计24,700,000.00 —12,300,000.00
26、递延收益
政府补助13,131,422.75 2,340,000.00 2,197,264.07 13,274,158.68
详见涉及政府补助的项目表
合计13,131,422.75 2,340,000.00 2,197,264.07 13,274,158.68 --涉及政府补助的项目:
安徽压缩机核心部件生产项目基础设施建设扶持5,315,759.36 276,360.96 5,039,398.40
年产3万吨空调压缩机零部件、汽车零部件、机器人零部件、光刻机零部件生产线增效智能化技改项目设备事前奖励
4,932,900.00 325,802.48 -400,100.00 4,206,997.52
年产1500万件压缩机零配件项目1,290,000.00 133,824.10 1,156,175.90
安徽壳体部件生产项目基础设施建设扶持1,050,000.00 1,050,000.00
2020年清远市工业企业技术改造专项资金774,111.88 97,054.92 677,056.96
省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金451,496.04 28,289.55 423,206.49
清远市科技创新券补助资金399,954.20 60,673.84 339,280.36
机器人应用及产业发展专项项目131,320.74 19,698.12 111,622.62
北滘镇促进中小企业转型升级扶持补助金(2018)
102,183.52 17,759.76 84,423.76
技术改造扶持转型升级扶持补助金854,591.34 774,898.33 79,693.01
北滘镇促进中小企业转型升级扶持补助金(2017)
84,321.67 21,080.40 63,241.27
2017年清远市工业企业技术改造专项资金84,784.00 41,721.61 43,062.39
合计13,131,422.75 2,340,000.00 1,797,164.07 -400,100.00 13,274,158.68其他说明:
股份总数80,950,000.00 26,983,334.00 26,983,334.00 107,933,334.00其他说明: