TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(4)结合应收账款对主要客户函证了当期销售额和应收账款余额。
(5)结合毛利率、运费、产销比、产耗比、产能利用率等指标分析,复核收入是否存在异常。
(6)对主营业务收入执行期末截止性测试,复核收入是否记入恰当的会计期间。
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
相关信息披露详见财务报表附注三、12 及附注五、7。
截至2022 年12 月31 日,陕西黑猫公司存货账面余额为226,714.36 万元,跌价准备为15,246.83 万元,账面价值为211,467.52 万元。资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
由于存货金额重大,且管理层在确定存货可变现净值时需要作出重大判断和估计,因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。
(1)了解与存货跌价准备计提相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关关键内部控制的运行有效性;
(2)复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与市场信息、期后情况等进行比较,确定估计售价的合理性;
(3)评价管理层对估计将发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;
(4)复核管理层对存货跌价准备的计算是否准确;
(5)检查存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报。
陕西黑猫公司管理层对其他信息负责。其他信息包括陕西黑猫公司2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
陕西黑猫公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估陕西黑猫公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算陕西黑猫公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督陕西黑猫公司的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对陕西黑猫公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致陕西黑猫公司不能持续经营。
(6)就陕西黑猫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:||
货币资金|2,027,831,745.08|1,829,567,796.54
交易性金融资产||
应收票据|16,476,011.77|17,916,241.00
应收账款|115,949,477.89|162,247,933.87
应收款项融资|530,899,347.80|451,922,112.78
预付款项|355,548,361.59|884,197,062.52
其他应收款|3,063,832.30|4,068,562.55
其中:应收利息||
应收股利||
存货|2,114,675,226.45|1,449,192,834.26
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|16,742,970.42|36,505,123.70
其他流动资产|83,569,620.19|456,457,228.18
流动资产合计|5,264,756,593.49|5,292,074,895.40
非流动资产:||
长期应收款|13,265,219.44|14,253,159.74
长期股权投资|1,783,242,926.27|2,280,075,601.16
其他权益工具投资|2,695,399.11|1,155,438.26
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|11,140,536,468.11|10,415,609,999.23
在建工程|1,281,522,109.08|1,494,704,600.16
赵雷励
王晓晴
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|56,704,276.23|55,866,845.89
无形资产|1,569,936,605.06|1,016,839,112.24
开发支出||
商誉|1,744,566.20|1,744,566.20
长期待摊费用||
递延所得税资产|37,864,513.96|57,034,869.04
其他非流动资产|201,193,190.37|98,824,958.56
非流动资产合计|16,088,705,273.83|15,436,109,150.48
资产总计|21,353,461,867.32|20,728,184,045.88
流动负债:||
短期借款|2,220,387,598.06|1,520,787,118.07
交易性金融负债||
应付票据|3,185,521,646.30|2,447,446,279.89
应付账款|1,407,377,562.66|1,273,017,847.78
预收款项||
合同负债|471,969,152.48|497,450,837.03
应付职工薪酬|121,764,871.51|108,290,889.58
应交税费|68,001,417.86|104,242,713.25
其他应付款|318,826,686.36|1,736,375,328.92
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|1,272,121,321.29|694,214,234.31
其他流动负债|76,817,871.16|79,567,919.21
流动负债合计|9,142,788,127.68|8,461,393,168.04
非流动负债:||
长期借款|759,940,000.00|1,186,440,000.00
应付债券||
租赁负债|1,314,563.18|22,232,249.85
长期应付款|409,229,525.82|241,949,495.20
预计负债|23,606,979.68|23,417,024.84
递延收益|17,429,605.20|19,558,552.59
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|1,211,520,673.88|1,493,597,322.48
负债合计|10,354,308,801.56|9,954,990,490.52
所有者权益(或股东权益):||
实收资本(或股本)|2,042,497,639.00|2,042,497,639.00
资本公积|4,005,291,204.77|4,026,857,216.02
减:库存股||
其他综合收益|-1,817,279.05|-5,630,446.78
专项储备|10,440,297.81|3,642,070.02
盈余公积|301,895,933.18|274,938,100.28
未分配利润|2,388,898,160.27|2,137,925,284.12
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计|8,747,205,955.98|8,480,229,862.66
少数股东权益|2,251,947,109.78|2,292,963,692.70
所有者权益(或股东权益)合计|10,999,153,065.76|10,773,193,555.36
负债和所有者权益(或股东权益)总计|21,353,461,867.32|20,728,184,045.88
公司负责人:张林兴主管会计工作负责人:刘芬燕会计机构负责人:吕燕
项目|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:||
货币资金|1,003,910,535.09|483,443,023.89
交易性金融资产||
应收票据|470,951.77|199,180.00
应收账款|46,330,597.51|
应收款项融资|10,814,241.89|
预付款项|44,705,960.30|131,370,669.95
其他应收款|2,544,926,291.82|1,472,226,960.76
其中:应收利息||
应收股利||
存货|266,211,212.41|244,361,829.89
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|6,000,000.00|2,000,000.00
其他流动资产|2,299,056.61|20,139,519.21
流动资产合计|3,925,668,847.40|2,353,741,183.70
非流动资产:||
长期应收款||3,860,466.67
长期股权投资|7,926,316,523.78|8,449,662,390.38
其他权益工具投资|2,695,399.11|1,155,438.26
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|373,948,898.69|327,654,971.21
在建工程|16,833,979.18|
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|12,702,715.26|8,173,003.75
无形资产|45,478,738.56|41,418,364.61
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|1,382,799.01|10,276,664.99
其他非流动资产|347,738.65|1,818,636.02
非流动资产合计|8,379,706,792.24|8,844,019,935.89
资产总计|12,305,375,639.64|11,197,761,119.59
流动负债:||
短期借款|764,002,174.44|603,947,833.34
交易性金融负债||
应付票据|1,870,000,000.00|880,000,000.00
应付账款|123,783,232.94|49,331,737.60
预收款项||
合同负债|318,954,019.10|776,535,467.82
应付职工薪酬|23,043,026.21|18,925,674.96
应交税费|9,835,826.95|16,887,282.22
其他应付款|585,247,955.70|423,244,303.73
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|422,542,486.47|224,001,125.00
其他流动负债|41,923,834.62|101,149,610.82
流动负债合计|4,159,332,556.43|3,094,023,035.49
非流动负债:||
长期借款||400,000,000.00
应付债券||
租赁负债||3,778,672.99
长期应付款||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计||403,778,672.99
负债合计|4,159,332,556.43|3,497,801,708.48
所有者权益(或股东权益):||
实收资本(或股本)|2,042,497,639.00|2,042,497,639.00
资本公积|3,339,527,421.40|3,350,770,497.20
减:库存股||
其他综合收益|1,617,576.63|155,438.26
专项储备|3,940,213.55|1,753,512.00
盈余公积|301,895,933.18|274,938,100.28
未分配利润|2,456,564,299.45|2,029,844,224.37
所有者权益(或股东权益)合计|8,146,043,083.21|7,699,959,411.11
负债和所有者权益(或股东权益)总计|12,305,375,639.64|11,197,761,119.59
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|23,200,016,188.32|18,895,246,751.80
其中:营业收入|23,200,016,188.32|18,895,246,751.80
二、营业总成本|22,931,354,570.71|17,107,409,461.20
其中:营业成本|22,248,313,990.95|16,355,598,235.71
税金及附加|97,457,300.12|94,661,941.26
销售费用|64,911,944.20|41,561,238.84
管理费用|223,456,002.35|206,628,928.31
研发费用||
财务费用|297,215,333.09|408,959,117.08
其中:利息费用|310,746,102.86|440,239,411.21
利息收入|26,533,849.48|34,758,041.46
加:其他收益|9,452,498.27|6,266,429.31
投资收益(损失以“-”号填列)|346,673,804.24|604,631,483.52
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|400,233,336.36|696,271,684.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-30,356,237.31|4,635,300.75
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-152,176,416.72|-305,501,132.86
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-32,937.13|-5,426,212.72
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|442,222,328.96|2,092,443,158.60
加:营业外收入|5,500.00|42,523.48
减:营业外支出|31,310,248.46|13,932,623.81
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|410,917,580.50|2,078,553,058.27
减:所得税费用|174,330,765.28|185,698,843.04
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|236,586,815.22|1,892,854,215.23
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|236,586,815.22|1,892,854,215.23
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)|277,930,709.05|1,527,331,257.19
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|-41,343,893.83|365,522,958.04
六、其他综合收益的税后净额|4,140,478.64|-1,293,040.11
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|3,813,167.73|-1,333,548.37
1.不能重分类进损益的其他综合收益|1,539,960.85|614,572.32
(3)其他权益工具投资公允价值变动|1,539,960.85|614,572.32
2.将重分类进损益的其他综合收益|2,273,206.88|-1,948,120.69
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|2,273,206.88|-1,948,120.69
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|327,310.91|40,508.26
七、综合收益总额|240,727,293.86|1,891,561,175.12
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额|281,743,876.78|1,525,997,708.82
(二)归属于少数股东的综合收益总额|-41,016,582.92|365,563,466.30
八、每股收益:||
(一)基本每股收益(元/股)|0.14|0.83
(二)稀释每股收益(元/股)||
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为:176,974,997.48 元。
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|3,088,923,837.23|2,781,753,078.56
减:营业成本|3,073,627,876.89|2,427,256,914.87
税金及附加|4,835,936.71|12,024,381.53
销售费用|13,007,209.01|3,217,626.18
管理费用|62,881,634.98|43,638,187.32
研发费用||
财务费用|76,983,107.61|116,601,311.24
其中:利息费用|81,755,321.62|127,874,979.27
利息收入|10,622,559.59|13,076,886.75
加:其他收益|626,904.53|328,505.33
投资收益(损失以“-”号填列)|428,266,137.97|679,121,815.10
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|400,236,153.44|696,271,684.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|159,240.37|282,943.94
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-5,228,913.66|-40,937,050.70
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-1,035,191.36
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|281,411,441.24|816,775,679.73
加:营业外收入|5,500.00|283.80
减:营业外支出|2,944,746.29|
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|278,472,194.95|816,775,963.53
减:所得税费用|8,893,865.98|26,260,451.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|269,578,328.97|790,515,512.21
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|269,578,328.97|790,515,512.21
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|1,462,138.37|718,710.95
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|1,539,960.85|614,572.32
3.其他权益工具投资公允价值变动|1,539,960.85|614,572.32
(二)将重分类进损益的其他综合收益|-77,822.48|104,138.63
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|-77,822.48|104,138.63
六、综合收益总额|271,040,467.34|791,234,223.16
七、每股收益:||
(一)基本每股收益(元/股)||
(二)稀释每股收益(元/股)||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|12,099,576,975.73|10,979,088,524.28
收到的税费返还|491,605,738.16|
收到其他与经营活动有关的现金|460,544,558.76|1,426,193,952.84
经营活动现金流入小计|13,051,727,272.65|12,405,282,477.12
购买商品、接受劳务支付的现金|9,551,398,807.25|8,462,519,792.40
支付给职工及为职工支付的现金|820,507,287.88|695,870,489.92
支付的各项税费|572,968,810.03|852,077,851.51
支付其他与经营活动有关的现金|1,757,803,803.11|2,381,564,342.08
经营活动现金流出小计|12,702,678,708.27|12,392,032,475.91
经营活动产生的现金流量净额|349,048,564.38|13,250,001.21
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|827,100,000.00|220,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|628,912.06|1,555,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|20,792,000.00|10,515,316.85
投资活动现金流入小计|848,520,912.06|232,570,616.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|219,366,102.42|264,675,786.85
投资支付的现金|1,600,000.00|1,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|576,584,267.29|66,358,940.00
支付其他与投资活动有关的现金|11,970,000.00|9,226,800.00
投资活动现金流出小计|809,520,369.71|341,761,526.85
投资活动产生的现金流量净额|39,000,542.35|-109,190,910.00
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||1,437,963,788.42
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|2,247,000,000.00|2,081,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|1,098,790,000.00|2,236,730,094.13
筹资活动现金流入小计|3,345,790,000.00|5,755,693,882.55
偿还债务支付的现金|1,992,190,000.00|2,510,070,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|224,234,146.76|307,012,802.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|1,675,682,428.17|2,625,590,534.52
筹资活动现金流出小计|3,892,106,574.93|5,442,673,336.52
筹资活动产生的现金流量净额|-546,316,574.93|313,020,546.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-158,267,468.20|217,079,637.24
加:期初现金及现金等价物余额|539,568,611.88|322,488,974.64
六、期末现金及现金等价物余额|381,301,143.68|539,568,611.88
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,159,002,353.61|2,152,422,843.60
收到的税费返还|31,027,126.47|
收到其他与经营活动有关的现金|258,740,287.86|926,556,486.46
经营活动现金流入小计|1,448,769,767.94|3,078,979,330.06
购买商品、接受劳务支付的现金|1,023,390,073.34|1,612,116,265.35
支付给职工及为职工支付的现金|162,837,328.88|138,884,500.47
支付的各项税费|46,677,350.42|135,313,670.82
支付其他与经营活动有关的现金|1,049,174,029.95|1,498,731,156.48
经营活动现金流出小计|2,282,078,782.59|3,385,045,593.12
经营活动产生的现金流量净额|-833,309,014.65|-306,066,263.06
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|827,100,000.00|220,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,555,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|300,000.00|820,337,000.00
投资活动现金流入小计|827,400,000.00|1,042,392,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|8,082,209.97|1,701,591.29
投资支付的现金|10,000,000.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||66,358,940.00
支付其他与投资活动有关的现金|572,400,000.00|1,403,210,403.59
投资活动现金流出小计|590,482,209.97|1,471,270,934.88
投资活动产生的现金流量净额|236,917,790.03|-428,878,634.88
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||1,437,963,788.42
取得借款收到的现金|763,000,000.00|603,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|2,055,000,000.00|947,703,808.00
筹资活动现金流入小计|2,818,000,000.00|2,988,667,596.42
偿还债务支付的现金|803,000,000.00|1,203,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|84,094,203.34|209,621,909.03
支付其他与筹资活动有关的现金|1,249,748,238.11|824,385,670.79
筹资活动现金流出小计|2,136,842,441.45|2,237,007,579.82
筹资活动产生的现金流量净额|681,157,558.55|751,660,016.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|84,766,333.93|16,715,118.66
加:期初现金及现金等价物余额|23,443,023.89|6,727,905.23
六、期末现金及现金等价物余额|108,209,357.82|23,443,023.89
项目|2022 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|2,042,497,639.00|4,026,857,216.02|-5,630,446.78|3,642,070.02|274,938,100.28|2,137,925,284.12|8,480,229,862.66|2,292,963,692.70|10,773,193,555.36
加:会计政策变更|||||||||
前期差错更正|||||||||
同一控制下企业合并|||||||||
其他|||||||||
二、本年期初余额|2,042,497,639.00|4,026,857,216.02|-5,630,446.78|3,642,070.02|274,938,100.28|2,137,925,284.12|8,480,229,862.66|2,292,963,692.70|10,773,193,555.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-21,566,011.25|3,813,167.73|6,798,227.79|26,957,832.90|250,972,876.15|266,976,093.32|-41,016,582.92|225,959,510.40
(一)综合收益总额|||3,813,167.73|||277,930,709.05|281,743,876.78|-41,016,582.92|240,727,293.86
(二)所有者投入和减少资本|||||||||
(三)利润分配|||||26,957,832.90|-26,957,832.90|||
1.提取|||||26,957,832.90|-26,957,832.90|||
盈余公积|||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||
(五)专项储备||||6,798,227.79|||6,798,227.79||6,798,227.79
1.本期提取||||62,089,025.08|||62,089,025.08|7,424,551.58|69,513,576.66
2.本期使用||||-55,290,797.29|||-55,290,797.29|-7,424,551.58|-62,715,348.87
(六)其他||-21,566,011.25|||||-21,566,011.25||-21,566,011.25
四、本期期末余额|2,042,497,639.00|4,005,291,204.77|-1,817,279.05|10,440,297.81|301,895,933.18|2,388,898,160.27|8,747,205,955.98|2,251,947,109.78|10,999,153,065.76
项目|2021 年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|1,629,789,473.00|2,501,800,066.19|-4,296,898.41|949,879.46|195,886,549.06|1,424,699,630.10|5,748,828,699.4|1,920,984,409.61|7,669,813,109.01
加:会计政策变更|||||||||
前期差错更正|||||||||
同一控制下企业合并||538,225,167.60||||-653,564,578.30|-115,339,410.7|6,415,816.79|-108,923,593.91
其他|||||||||
二、本年期初余额|1,629,789,473.00|3,040,025,233.79|-4,296,898.41|949,879.46|195,886,549.06|771,135,051.80|5,633,489,288.7|1,927,400,226.40|7,560,889,515.10
三、本期增减变动金额(减|412,708,166.00|986,831,982.23|-1,333,548.37|2,692,190.56|79,051,551.22|1,366,790,232.32|2,846,740,574.0|365,563,466.30|3,212,304,040.26
少以“-”号填列)|||||||||
(一)综合收益总额|||-1,333,548.37|||1,527,331,257.19|1,525,997,708.8|365,563,466.30|1,891,561,175.12
(二)所有者投入和减少资本|412,708,166.00|880,068,085.97|||||1,292,776,252.0||1,292,776,251.97
1.所有者投入的普通股|412,708,166.00|1,022,571,285.97|||||1,435,279,452.0||1,435,279,451.97
2.其他||-142,503,200.00|||||-142,503,200.0||-142,503,200.00
(三)利润分配|||||79,051,551.22|-160,541,024.87|-81,489,473.7||-81,489,473.65
1.提取盈余公积|||||79,051,551.22|-79,051,551.22|||
2.对所有者(或股东)的分配||||||-81,489,473.65|-81,489,473.7||-81,489,473.65
(四)所有者权益内部结转|||||||||
(五)专项储备||||2,692,190.56|||2,692,190.6||2,692,190.56
1.本期提取||||60,289,427.48|||60,289,427.5|5,697,373.82|65,986,801.30
2.本期使用||||-57,597,236.92|||-57,597,236.9|-5,697,373.82|-63,294,610.74
(六)其他||106,763,896.26|||||106,763,896.3||106,763,896.26
四、本期期末余额|2,042,497,639.00|4,026,857,216.02|-5,630,446.78|3,642,070.02|274,938,100.28|2,137,925,284.12|8,480,229,862.7|2,292,963,692.70|10,773,193,555.36
项目|2022 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|2,042,497,639.00|3,350,770,497.20|155,438.26|1,753,512.00|274,938,100.28|2,029,844,224.37|7,699,959,411.11
加:会计政策变更|||||||
前期差错更正|||||||
其他|||||||
二、本年期初余额|2,042,497,639.00|3,350,770,497.20|155,438.26|1,753,512.00|274,938,100.28|2,029,844,224.37|7,699,959,411.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-11,243,075.80|1,462,138.37|2,186,701.55|26,957,832.90|426,720,075.08|446,083,672.10
(一)综合收益总额|||1,462,138.37|||269,578,328.97|271,040,467.34
(二)所有者投入和减少资本|||||||
4.其他|||||||
(三)利润分配|||||26,957,832.90|- 26,957,832.90|
1.提取盈余公积|||||26,957,832.90|- 26,957,832.90|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||
3.其他|||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||
(五)专项储备||||2,186,701.55|||2,186,701.55
1.本期提取||||9,295,957.89|||9,295,957.89
2.本期使用||||-7,109,256.34|||-7,109,256.34
(六)其他||-11,243,075.80||||184,099,579.01|172,856,503.21
四、本期期末余额|2,042,497,639.00|3,339,527,421.40|1,617,576.63|3,940,213.55|301,895,933.18|2,456,564,299.45|8,146,043,083.21
项目|2021 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|1,629,789,473.00|2,300,349,488.32|-563,272.69|55.83|195,886,549.06|1,399,869,737.03|5,525,332,030.55
加:会计政策变更|||||||
前期差错更正|||||||
其他|||||||
二、本年期初余额|1,629,789,473.00|2,300,349,488.32|-563,272.69|55.83|195,886,549.06|1,399,869,737.03|5,525,332,030.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|412,708,166.00|1,050,421,008.88|718,710.95|1,753,456.17|79,051,551.22|629,974,487.34|2,174,627,380.56
(一)综合收益总额|||718,710.95|||790,515,512.21|791,234,223.16
(二)所有者投入和减少资本|412,708,166.00|943,657,112.62|||||1,356,365,278.62
1.所有者投入的普通股|412,708,166.00|1,022,571,285.97|||||1,435,279,451.97
2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||
3.其他||-78,914,173.35|||||-78,914,173.35
(三)利润分配|||||79,051,551.22|-160,541,024.87|-81,489,473.65
1.提取盈余公积|||||79,051,551.22|-79,051,551.22|
2.对所有者(或股东)的分配||||||-81,489,473.65|-81,489,473.65
3.其他|||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||
(五)专项储备||||1,753,456.17|||1,753,456.17
1.本期提取||||4,649,070.05|||4,649,070.05
2.本期使用||||-2,895,613.88|||-2,895,613.88
(六)其他||106,763,896.26|||||106,763,896.26
四、本期期末余额|2,042,497,639.00|3,350,770,497.20|155,438.26|1,753,512.00|274,938,100.28|2,029,844,224.37|7,699,959,411.11
陕西黑猫焦化股份有限公司前身为成立于2003 年11 月18 日的陕西黑猫焦化有限责任公司,由陕西黑猫焦化有限责任公司于2009 年12 月28 日依法整体变更设立,本公司统一社会信用代码为91610000755217689E,注册地为陕西省韩城市,公司位于韩城市煤化工业园。
本公司及子公司所处行业为煤炭及煤化工行业,主要从事焦炭、甲醇、粗苯、煤焦油、液化天然气、合成氨、1,4-丁二醇、煤炭开采、洗选煤等产品的生产、销售。
本财务报表及财务报表附注经本公司第五届董事会第二十二次会议2023 年3 月29 日批准。
本期纳入合并范围的子公司包括龙门煤化、内蒙古黑猫、黄河销售、黑猫化工、宏能煤业、华运物流、新丰科技、污水处理厂、黑猫气化、新疆黑猫、山西黑猫、内蒙古捷禄信和内蒙古久运春。其中,通过新疆黑猫控制的子公司(即孙公司)包括库车金沟煤矿有限公司(以下简称金沟煤矿)。
本期新纳入合并范围的子公司为收购取得的金沟煤矿。
本期注销了内蒙古黑猫平旭能源有限公司(以下简称内蒙古平旭),该公司自注销之日起不再纳入合并范围。
本期本公司吸收合并了黑猫能源,合并前后本公司的合并范围未发生变化。
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、收入确认方法,具体会计政策见本节“五、23.固定资产”和“五、38.收入”。
本公司的营业周期为12 个月。
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标;
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与
嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单
独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;《企业会计准则第14 号——收入》定义的合同资产;
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量
应收票据、应收账款
应收账款组合1:应收内部单位(纳入本公司合并范围内的主体)应收账款组合2:应收外部客户
其他应收款组合1:应收内部单位(纳入本公司合并范围内的主体)其他应收款组合2:应收外部款项
本公司的长期应收款包括应收融资租赁保证金、长期借款保证金等款项。
对于应收融资租赁保证金和长期借款保证金,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力
产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步;
融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
参照金融工具的预期信用损失的确认方法和会计处理办法。
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。
√适用□不适用见本节五、38
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或
部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。
2该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相计划的一部分。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见本节五、30。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|5-50|5|19.00-1.90
生产设备|年限平均法|3-25|5|31.67-3.80
电气设备|年限平均法|5-25|5|19.00-3.80
电子设备|年限平均法|5-18|5|19.00-5.28
仪器仪表|年限平均法|5-18|5|19.00-5.28
运输工具|年限平均法|5-15|5|19.00-6.33
其他设备|年限平均法|3-10|5|31.67-9.50
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见本节五、30。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、30。
本公司无形资产包括软件、采矿权、探矿权、土地使用权等。
类别|使用期间
土地使用权|50 年
采矿权|政府核定开采年限
探矿权|不摊销,自转为采矿权且煤矿投产日开始摊销
软件|5年
无形资产计提资产减值方法见本节五、30。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产和商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
本公司对已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划(如有)等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10(6))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司以生产、销售煤焦和煤化工产品为主要经营业务,属于某一时点履行的履约义务,收入确认的具体方法如下:
煤焦产品:一般在商品发出并经客户验收完毕,且收到客户出具的结算通知单后确认收入。其他产品:一般在收到货款,并由客户自行提货或装运后确认收入。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该
成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计
量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:
按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额|13%、9%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
纳税主体名称|所得税税率(%)
龙门煤化、内蒙古黑猫|15
本公司及其他子公司|25
根据陕西省发改委陕发改产业确认函〔2013〕017 号文件,经韩城市国家税务局2013 年7
月26 日企业所得税西部大开发优惠政策审核确认,龙门煤化自2013 年起适用15%的企业所得税税率。
根据财政部、税务总局、国家发改委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020 年第23 号)及西部鼓励类产业目录,内蒙古黑猫一期煤焦化项目符合内蒙古地区“鼓励类”产业,自2021 年起适用15%的企业所得税税率。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条规定及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2008 版)》,经韩城市国家税务局《企业所得税减免税告知执行通知书》(韩国税〔2010〕005 号)批复同意,本公司制造的甲醇、粉煤灰砖自2009 年1 月1 日起取得的收入,减按90%计入收入总额。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条的规定、《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021 版)》(财税(2021)36 号),龙门煤化制造的液化天然气减按90%计入收入总额。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条的规定及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2008 版)》(财税(2008)117 号),污水处理厂的清净废水处理业务收入减按90%计入收入总额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|227,815.94|130,141.95
银行存款|388,300,628.87|545,602,204.75
其他货币资金|1,639,303,300.27|1,283,829,171.95
存放财务公司存款|--|6,277.89
合计|2,027,831,745.08|1,829,567,796.54
(1)本公司其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。
(2)期末除其他货币资金、矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金专户存款920,985.77 元、植被恢复账户1,053,293.24 元使用受限以及内蒙古黑猫因涉诉被冻结银行存款525.30 万元外,本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|7,999,811.77|13,932,641.00
商业承兑票据|8,476,200.00|3,983,600.00
合计|16,476,011.77|17,916,241.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|--|8,009,812.14
合计|--|8,009,812.14
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|16,522,274.14|100|46,262.37|0.28|16,476,011.77|17,990,000.00|100|73,759.00|0.41|17,916,241.00
其中:||||||||||
银行承兑汇票|8,022,274.14|48.55|22,462.37|0.28|7,999,811.77|13,990,000.00|77.77|57,359.00|0.41|13,932,641.00
商业承兑汇票|8,500,000.00|51.45|23,800.00|0.28|8,476,200.00|4,000,000.00|22.23|16,400.00|0.41|3,983,600.00
合计|16,522,274.14|/|46,262.37|/|16,476,011.77|17,990,000.00|/|73,759.00|/|17,916,241.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|16,522,274.14|46,262.37|0.28
合计|16,522,274.14|46,262.37|0.28
鉴于汇票承兑人的承兑能力不同,按承兑人信用等级按组合计提坏账准备。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
银行承兑汇票|73,759.00|-27,496.63|||46,262.37
合计|73,759.00|-27,496.63|||46,262.37
本期转回或收回的坏账准备全部为背书或贴现应收票据已到期未被追索。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|147,054,755.26
1年以内小计|147,054,755.26
5年以上|18,616,253.20
合计|165,671,008.46