TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)||不适用||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量||||股份种类||
||||||股份种类|数量|
赵建平||1,100,000||||人民币普通股|1,100,000|
栗建伟||629,401||||人民币普通股|629,401|
卞锦艳||450,000||||人民币普通股|450,000|
赵桂民||385,917||||人民币普通股|385,917|
潘喆||245,763||||人民币普通股|245,763|
林建心||175,275||||人民币普通股|175,275|
鄢振金||150,000||||人民币普通股|150,000|
李向明||139,800||||人民币普通股|139,800|
浙江久兴投资管理有限公司-久兴八玺主题1 号私募证券投资基金|135,134|人民币普通股|135,134
李荣玺|113,284|人民币普通股|113,284
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明|公司未知前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)|1.公司股东栗建伟除通过普通证券账户持有800 股外,还通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有628,601 股,实际合计持有629,401 股;2.公司股东赵桂民通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有385,917 股。||
公司是否具有表决权差异安排□适用☑不适用
2.公司控股股东情况
控股股东姓名|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
汪军|中国|否
主要职业及职务|2006 年9 月至2013 年10 月任瑞德有限董事长、总经理;2013 年10 月至今任瑞德智能董事长、总经理。|
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
控股股东报告期内变更□适用☑不适用
3.公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
汪军|本人|中国|否
黄祖好|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
潘卫明|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
主要职业及职务|汪军:2006 年9 月至2013 年10 月任瑞德有限董事长、总经理;2013 年10 月至今任瑞德智能董事长、总经理;黄祖好:2013 年10 月至今任瑞德智能董事、副总经理;潘卫明:2013 年10 月至2016 年4 月任瑞德智能董事、副总经理;2016 年4 月至今任瑞德智能董事。||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无||
实际控制人报告期内变更□适用☑不适用
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用☑不适用
4.公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
5.其他持股在10%以上的法人股东
6.控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
股份回购的实施进展情况□适用☑不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用☑不适用
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年04 月25 日
审计机构名称|众华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|众会字(2023)第00290 号
注册会计师姓名|李倩、汪瑾
我们审计了广东瑞德智能科技股份有限公司(以下简称“瑞德智能公司”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了瑞德智能公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瑞德智能公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2022 年度的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
一、应收款项减值
1.关键审计事项
截止2022 年12 月31 日,如财务报表附注五、2.附注五、3.附注五、4.附注五、6 所述,瑞德智能公司合并财务报表中应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款(以下合
称为“应收款项”)的原值合计为456,641,744.57 元,坏账准备合计为25,313,256.11 元,账面价值为431,328,488.46 元,应收款项占资产总额比例为23.25%。
对于应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款和应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款和应收款项融资已经发生信用减值,则公司对该应收票据、应收
账款和应收款项融资单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款和应收款项融资,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于其他应收款,公司在每个资产负债表日评估相关应收款项的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照附注三、10.(7)5)分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。
由于应收款项对财务报表整体的重要性,且管理层在确定应收款项减值时作出了重大的会计估计和判断,我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
我们针对应收款项减值执行的审计程序包括但不限于:
(1)评价公司管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性;
(2)通过查阅销售合同、销售发货单、产品签收单、客户对账单、回款情况及与公
司管理层沟通等程序了解和评价公司管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理;
(3)检查公司管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定,会计政策变更是否经过董事会审议;
(4)通过分析公司历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户
信用、市场条件及同行业企业计提比例等因素对瑞德智能公司坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收款项组合的依据、计提比例的判断等;
(5)获取了公司管理层评估应收款项是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料,评价其恰当性和充分性;通过比较前期损失准备计提数与实际发生数,并结合对期后回款的检查,评价应收款项损失准备计提的充分性;
(6)抽样检查了应收款项损失准备评估所依据资料的相关性和准确性,对重要应收款项与公司管理层讨论其可收回性,并执行独立函证程序;
(7)检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
二、存货减值准备计提
截止2022 年12 月31 日,如财务报表附注五、7 所述,瑞德智能公司合并财务报表中存货余额为143,086,287.25 元,存货减值准备金额为7,674,985.68 元,存货价值金额为135,411,301.57 元,存货账面价值占资产总额的7.30%,存货减值准备计提是否充分对财务报表影响较大。由于该事项涉及金额较大且需要管理层作出重大判断,为此我们将存货减值准备确定为关键审计事项。
我们针对存货减值执行的审计程序包括但不限于:
(1)了解与存货减值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)执行存货监盘程序,检查存货的数量及质量等状况;
(3)取得瑞德智能公司年末存货库龄清单并对长库龄的存货进行相关分析;
(4)取得瑞德智能公司期末尚未执行的订单,比较期末产成品单位成本与订单上的售价并判断期末产成品是否存在减值迹象;
(5)取得瑞德智能公司期末存货跌价准备计算表并进行复核;
(6)检查以前年度计提的存货跌价准备本期变化情况,复核存货跌价准备转回或转销是否合理;
(7)检查与存货减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(四)管理层和治理层对财务报表的责任
瑞德智能公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估瑞德智能公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算瑞德智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞德智能公司的财务报告过程。
(五)注册会计师对财务报表审计的责任
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对瑞德智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致瑞德智能公司不能持续经营。
(6)就瑞德智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
1.合并资产负债表
编制单位:广东瑞德智能科技股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|823,977,921.04|158,188,685.85
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据|30,942,452.43|43,911,471.14
应收账款|292,652,985.66|354,429,744.68
应收款项融资|102,403,886.35|106,636,193.87
预付款项|24,371,922.17|10,113,659.70
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|5,329,164.02|5,965,585.45
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|135,411,301.57|193,194,709.45
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|22,930,406.86|12,284,330.84
流动资产合计|1,438,020,040.10|884,724,380.98
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资||
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|7,500,000.00|
投资性房地产|24,564,201.40|
固定资产|282,637,582.98|265,000,876.54
在建工程|19,904,068.36|14,741,630.12
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|4,573,261.67|6,597,707.51
无形资产|26,925,276.52|27,773,744.93
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|891,138.00|735,348.20
递延所得税资产|20,042,471.00|15,285,413.62
其他非流动资产|29,776,572.27|103,660.38
非流动资产合计|416,814,572.20|330,238,381.30
资产总计|1,854,834,612.30|1,214,962,762.28
流动负债:||
短期借款||4,475,682.45
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|83,546,774.26|123,975,800.48
应付账款|227,594,594.05|308,375,058.42
预收款项||
合同负债|7,668,719.71|5,313,381.37
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|16,035,129.62|18,801,759.22
应交税费|10,633,034.08|8,042,334.25
其他应付款|49,270,924.23|24,576,707.80
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|126,878,646.06|4,082,107.07
其他流动负债|28,758,472.55|41,274,656.16
流动负债合计|550,386,294.56|538,917,487.22
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|13,191,114.90|125,133,680.56
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|2,901,736.84|3,634,856.52
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|1,885,741.30|3,103,574.42
递延所得税负债|423,711.05|
其他非流动负债||
非流动负债合计|18,402,304.09|131,872,111.50
负债合计|568,788,598.65|670,789,598.72
所有者权益:||
股本|103,146,000.00|76,464,000.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|897,707,238.01|181,098,167.95
减:库存股|17,062,260.00|
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|36,709,468.30|33,981,800.78
一般风险准备||
未分配利润|265,038,523.60|253,878,237.19
归属于母公司所有者权益合计|1,285,538,969.91|545,422,205.92
少数股东权益|507,043.74|-1,249,042.36
所有者权益合计|1,286,046,013.65|544,173,163.56
负债和所有者权益总计|1,854,834,612.30|1,214,962,762.28
法定代表人:汪军主管会计工作负责人:梁嘉宜会计机构负责人:梁嘉宜
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|595,709,388.18|152,810,697.51
交易性金融资产|0.00|0.00
衍生金融资产|0.00|0.00
应收票据|25,195,059.32|39,514,521.03
应收账款|362,668,861.69|493,586,726.81
应收款项融资|102,322,185.23|105,259,138.30
预付款项|21,572,108.99|7,430,029.01
其他应收款|247,222,752.83|54,415,449.28
其中:应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
存货|93,601,949.87|140,296,263.76
合同资产|0.00|0.00
持有待售资产|0.00|0.00
一年内到期的非流动资产|0.00|0.00
其他流动资产|16,061,748.88|16,350,819.30
流动资产合计|1,464,354,054.99|1,009,663,645.00
非流动资产:||
债权投资|0.00|0.00
其他债权投资|0.00|0.00
长期应收款|0.00|0.00
长期股权投资|125,808,425.49|45,808,425.49
其他权益工具投资|0.00|0.00
其他非流动金融资产|7,500,000.00|0.00
投资性房地产|0.00|0.00
固定资产|157,805,106.36|145,496,521.62
在建工程|1,532,413.05|594,059.40
生产性生物资产|0.00|0.00
油气资产|0.00|0.00
使用权资产|0.00|0.00
无形资产|9,110,964.80|9,474,462.81
开发支出|0.00|0.00
商誉|0.00|0.00
长期待摊费用|816,788.47|0.00
递延所得税资产|11,503,489.74|6,900,346.41
其他非流动资产|15,650,758.80|103,660.38
非流动资产合计|329,727,946.71|208,377,476.11
资产总计|1,794,082,001.70|1,218,041,121.11
流动负债:||
短期借款|0.00|4,475,682.45
交易性金融负债|0.00|0.00
衍生金融负债|0.00|0.00
应付票据|83,546,774.26|123,975,800.48
应付账款|226,044,161.14|342,150,995.84
预收款项|0.00|0.00
合同负债|4,772,597.76|3,432,590.99
应付职工薪酬|10,741,437.06|12,499,950.75
应交税费|2,280,472.73|9,861,315.39
其他应付款|58,448,556.43|33,663,338.84
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债|0.00|0.00
一年内到期的非流动负债|125,152,708.74|2,360,862.54
其他流动负债|22,697,429.92|37,500,130.80
流动负债合计|533,684,138.04|569,920,668.08
非流动负债:||
长期借款|13,191,114.90|125,133,680.56
应付债券|0.00|0.00
其中:优先股|0.00|0.00
永续债|0.00|0.00
租赁负债|0.00|0.00
长期应付款|0.00|0.00
长期应付职工薪酬|0.00|0.00
预计负债|0.00|0.00
递延收益|1,885,741.30|3,103,574.42
递延所得税负债|412,391.19|0.00
其他非流动负债|0.00|0.00
非流动负债合计|15,489,247.39|128,237,254.98
负债合计|549,173,385.43|698,157,923.06
所有者权益:||
股本|103,146,000.00|76,464,000.00
其他权益工具|0.00|0.00
其中:优先股||
永续债||
资本公积|899,812,770.93|181,098,167.95
减:库存股|17,062,260.00|0.00
其他综合收益|0.00|0.00
专项储备|0.00|0.00
盈余公积|36,709,468.30|33,981,800.78
未分配利润|222,302,637.04|228,339,229.32
所有者权益合计|1,244,908,616.27|519,883,198.05
负债和所有者权益总计|1,794,082,001.70|1,218,041,121.11
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|1,034,367,217.66|1,324,061,126.95
其中:营业收入|1,034,367,217.66|1,324,061,126.95
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|1,014,462,207.16|1,245,264,772.75
其中:营业成本|838,751,186.76|1,066,897,831.94
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|9,173,462.65|9,951,157.94
销售费用|26,219,797.09|23,859,600.53
管理费用|80,039,791.90|73,823,623.25
研发费用|71,111,693.29|65,366,662.81
财务费用|-10,833,724.53|5,365,896.28
其中:利息费用|5,844,085.91|5,507,979.97
利息收入|16,340,491.84|384,550.89
加:其他收益|16,823,270.23|9,953,327.60
投资收益(损失以“-”号填|725,288.39|1,494,801.54
列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|3,724,993.67|-5,853,235.36
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-169,340.87|-703,805.38
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-280,687.97|-193,151.96
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|40,728,533.95|83,494,290.64
加:营业外收入|50,075.51|499,548.94
减:营业外支出|545,742.15|61,922.11
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|40,232,867.31|83,931,917.47
减:所得税费用|-3,891,239.80|3,657,271.76
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|44,124,107.11|80,274,645.71
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|44,124,107.11|80,274,645.71
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|44,473,553.93|80,868,637.89
2.少数股东损益|-349,446.82|-593,992.18
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|44,124,107.11|80,274,645.71
归属于母公司所有者的综合收益总额|44,473,553.93|80,868,637.89
归属于少数股东的综合收益总额|-349,446.82|-593,992.18
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.48|1.06
(二)稀释每股收益|0.48|1.06
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|867,715,530.81|1,338,900,323.79
减:营业成本|745,134,709.81|1,144,050,594.37
税金及附加|5,374,217.98|6,416,995.89
销售费用|18,230,016.24|16,210,794.38
管理费用|52,380,094.02|48,072,848.82
研发费用|49,644,611.35|45,269,039.70
财务费用|-5,865,970.08|4,929,507.88
其中:利息费用|5,734,912.85|2,653,296.76
利息收入|11,334,962.52|204,946.72
加:其他收益|14,865,379.01|8,964,912.64
投资收益(损失以“-”号填列)|725,288.39|1,494,801.54
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|5,602,658.44|-3,845,437.71
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-100,095.15|-667,850.15
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-270,582.20|-113,108.01
二、营业利润(亏损以“-”号填|23,640,499.98|79,783,861.06
列)||
加:营业外收入|21,831.85|218,831.39
减:营业外支出|191,888.89|35,508.70
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|23,470,442.94|79,967,183.75
减:所得税费用|-3,806,232.30|4,855,434.15
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|27,276,675.24|75,111,749.60
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|27,276,675.24|75,111,749.60
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
7.其他||
六、综合收益总额|27,276,675.24|75,111,749.60
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|744,867,120.35|1,005,937,108.82
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|2,455,974.53|2,764,361.40
收到其他与经营活动有关的现金|49,799,972.34|11,768,834.43
经营活动现金流入小计|797,123,067.22|1,020,470,304.65
购买商品、接受劳务支付的现金|407,196,921.30|599,390,604.94
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|218,200,289.08|247,584,151.38
支付的各项税费|46,485,091.45|59,664,549.25
支付其他与经营活动有关的现金|49,648,178.51|57,504,904.25
经营活动现金流出小计|721,530,480.34|964,144,209.82
经营活动产生的现金流量净额|75,592,586.88|56,326,094.83
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|0.00|832,382,340.82
取得投资收益收到的现金|725,288.39|1,494,801.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|0.00|2,346.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|725,288.39|833,879,489.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|106,696,757.40|31,950,786.14
投资支付的现金|7,500,000.00|832,382,340.82
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|114,196,757.40|864,333,126.96
投资活动产生的现金流量净额|-113,471,469.01|-30,453,637.70
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|749,496,355.70|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|16,396,264.00|129,470,423.49
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|765,892,619.70|129,470,423.49
偿还债务支付的现金|10,032,905.68|170,658,940.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|36,320,633.00|26,068,540.43
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|1,978,214.00|1,866,240.00
筹资活动现金流出小计|48,331,752.68|198,593,720.94
筹资活动产生的现金流量净额|717,560,867.02|-69,123,297.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的|101,556.28|-82,821.07
影响||
五、现金及现金等价物净增加额|679,783,541.17|-43,333,661.39
加:期初现金及现金等价物余额|127,511,959.89|170,845,621.28
六、期末现金及现金等价物余额|807,295,501.06|127,511,959.89
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|662,319,401.94|912,917,114.11
收到的税费返还|2,368,722.50|2,599,747.17
收到其他与经营活动有关的现金|46,397,469.23|8,580,830.67
经营活动现金流入小计|711,085,593.67|924,097,691.95
购买商品、接受劳务支付的现金|431,753,742.92|675,218,130.78
支付给职工以及为职工支付的现金|140,543,890.29|166,458,223.95
支付的各项税费|30,146,295.39|45,606,340.81
支付其他与经营活动有关的现金|233,354,026.98|46,142,902.41
经营活动现金流出小计|835,797,955.58|933,425,597.95
经营活动产生的现金流量净额|-124,712,361.91|-9,327,906.00
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||832,382,340.82
取得投资收益收到的现金|725,288.39|1,494,801.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|0.00|1,372.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|725,288.39|833,878,514.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|51,169,370.77|11,180,609.83
投资支付的现金|87,500,000.00|832,382,340.82
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|138,669,370.77|843,562,950.65
投资活动产生的现金流量净额|-137,944,082.38|-9,684,435.72
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|749,496,355.70|
取得借款收到的现金|16,396,264.00|129,470,423.49
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|765,892,619.70|129,470,423.49
偿还债务支付的现金|10,032,905.68|130,663,688.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|36,310,273.08|25,585,407.63
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|46,343,178.76|156,249,096.57
筹资活动产生的现金流量净额|719,549,440.94|-26,778,673.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-50,976.18
五、现金及现金等价物净增加额|456,892,996.65|-45,841,990.98
加:期初现金及现金等价物余额|122,133,971.55|167,975,962.53
六、期末现金及现金等价物余额|579,026,968.20|122,133,971.55
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||33,981,800.78||253,878,237.19||545,422,205.92|-1,249,042.36|544,173,163.56
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||33,981,800.78||253,878,237.19||545,422,205.92|-1,249,042.36|544,173,163.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|26,682,000.00||||716,609,070.06|17,062,260.00|||2,727,667.52||11,160,286.41||740,116,763.99|1,756,086.10|741,872,850.09
(一)|||||||||||44,473,553.93||44,473,553.93|-349,446.82|44,124,107.11
综合收益总额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|26,682,000.00||||716,609,070.06|17,062,260.00|||||||726,228,810.06|2,105,532.92|728,334,342.98
1.所有者投入的普通股|26,682,000.00||||714,996,230.06||||||||741,678,230.06||741,678,230.06
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,612,840.00|17,062,260.00|||||||-15,449,420.00||-15,449,420.00
4.其他||||||||||||||2,105,532.92|2,105,532.92
(三)利润分配|||||||||2,727,667.52||-33,313,267.52||-30,585,600.00||-30,585,600.00
1.提取盈余公积|||||||||2,727,667.52||-2,727,667.52||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-30,585,600.00||-30,585,600.00||-30,585,600.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内|||||||||||||||
部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|103,146,000.00||||897,707,238.01|17,062,260.00|||36,709,468.30||265,038,523.60||1,285,538,969.91|507,043.74|1,286,046,013.65
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||26,470,625.82||200,783,734.26||484,816,528.03|-655,050.18|484,161,477.85
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||26,470,625.82||200,783,734.26||484,816,528.03|-655,050.18|484,161,477.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||7,511,174.96||53,094,502.93||60,605,677.89|-593,992.18|60,011,685.71
(一)综合收益总额|||||||||||80,868,637.89||80,868,637.89|-593,992.18|80,274,645.71
(二)|||||||||||||||
所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,511,174.96||-27,774,134.96||-20,262,960.00||-20,262,960.00
1.提取盈余公积|||||||||7,511,174.96||-7,511,174.96||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-20,262,960.00||-20,262,960.00||-20,262,960.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转|||||||||||||||
增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||33,981,800.78||253,878,237.19||545,422,205.92|-1,249,042.36|544,173,163.56
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||33,981,800.78|228,339,229.32||519,883,198.05
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||33,981,800.78|228,339,229.32||519,883,198.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|26,682,000.00||||718,714,602.98|17,062,260.00|||2,727,667.52|-6,036,592.28||725,025,418.22
(一)综合收益总额||||||||||27,276,675.24||27,276,675.24
(二)所有者投入和减少资本|26,682,000.00||||718,714,602.98|17,062,260.00||||||728,334,342.98
1.所有者投入的普通股|26,682,000.00||||717,101,762.98|||||||743,783,762.98
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,612,840.00|17,062,260.00||||||-15,449,420.00
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,727,667.52|-33,313,267.52||-30,585,600.00
1.提取盈余公积|||||||||2,727,667.52|-2,727,667.52||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-30,585,600.00||-30,585,600.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结||||||||||||
转||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|103,146,000.00||||899,812,770.93|17,062,260.00|||36,709,468.30|222,302,637.04||1,244,908,616.27
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||26,470,625.82|181,001,614.68||465,034,408.45
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||26,470,625.82|181,001,614.68||465,034,408.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||7,511,174.96|47,337,614.64||54,848,789.60
(一)综合收益总额||||||||||75,111,749.60||75,111,749.60
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,511,174.96|-27,774,134.96||-20,262,960.00
1.提取盈余公积|||||||||7,511,174.96|-7,511,174.96||0.00
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-20,262,960.00||-20,262,960.00
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|76,464,000.00||||181,098,167.95||||33,981,800.78|228,339,229.32||519,883,198.05
注册地址:佛山市顺德区大良凤翔工业园瑞翔路1 号
组织形式:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)办公地址:佛山市顺德区大良凤翔工业园瑞翔路1 号注册资本:103,146,000.00 元
股本:103,146,000.00 元
2022 年1 月26 日,根据中国证券监督管理委员会《关于同意广东瑞德智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]205 号)的核准,同意公司公开发行不超过2,548.80 万股人民币普通股。公司本次实际发行2,548.80 万股人民币普通股,每股面值人民币1.00 元,每股发行价人民币31.98 元,募集资金总额为人民币815,106,240.00 元,增加注册资本人民币25,488,000.00 元,变更后的注册资本为人民币101,952,000.00 元,出资额溢价部分为人民币701,233,502.98 元,全部计入资本公积(股本溢价)。证券代码:301135。
2022 年9 月1 日,根据公司第三届董事会第十九次会议,决议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票及股票期权的议案》。授予135 名激励对象共119.40 万股第一类限制性股票,授予价格为14.29 元/股。截至2022 年9 月1 日止,已收到135 名激励对象缴纳的出资款人民币17,062,260.00 元,其中:新增注册资本人民币1,194,000.00 元;出资额溢价部分为人民币15,868,260.00 元,全部计入资本公积,截止2022 年12 月31 日,公司实收资本103,146,000.00 元。
(1)重要的会计估计的变更
本报告期内公司的重要会计估计未发生变更。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021 年12 月30 日发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。|董事会审议通过|企业会计准则解释第15 号的施行对公司财务报表无重大影响。
财政部于2022 年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|董事会审议通过|企业会计准则解释第16 号的施行对公司财务报表无重大影响。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
会计期间自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
1)拥有一个以上投资;2)拥有一个以上投资者;
4)其股东权益以股权或类似权益方式存在。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司股东权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权
2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同
经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是,本公司未保留对该金融资产的控制。
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:1本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
1本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
1)能够消除或显著减少会计错配;
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理:1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
2对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
1分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2租赁应收款。
3贷款承诺和财务担保合同。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
1对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
4对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合名称|确定组合依据
应收票据组合1|信用风险较小的银行承兑的银行承兑汇票
应收票据组合2|其他银行承兑的银行承兑汇票
应收票据组合3|商业承兑汇票
应收账款组合1|应收合并范围内关联方款项组合
应收账款组合2|账龄组合
应收账款组合3|其他应收账款组合
按照五、10.(7)2)中的描述确认和计量减值。
组合名称|确定组合依据
其他应收款组合1|应收代垫款,如员工保险金等
其他应收款组合2|应收押金和保证金
其他应收款组合3|关联方往来款
其他应收款组合4|其他款项
经过测试,上述其他应收款组合1.其他应收款组合2 一般情况下不计提预期信用损失。
1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益;
2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。
详见五、10.金融工具政策。
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见五、10.金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
存货包括原材料、在产品、库存商品和发出商品等,按成本与可变现净值孰低列示。