TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-100,832,730.90||-100,832,730.90|-74,854,460.34|-175,687,191.24
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股|||||||||||||||
本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||14,394,448.65|||||14,394,448.65|3,059,696.32|17,454,144.97
1.本期提取||||||||22,409,777.08|||||22,409,777.08|4,180,347.07|26,590,124.15
2.本期使用||||||||8,015,328.43|||||8,015,328.43|1,120,650.75|9,135,979.18
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,008,327,309.00||||811,887,499.92||-1,267,555.94|14,394,448.65|526,589,571.70||7,720,484,852.42||10,080,416,125.75|825,774,303.31|10,906,190,429.06
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、|1,00||||694,||||526,||6,43||8,66|530,|9,19
上年期末余额|8,327,309.00||||776,476.36||||589,571.70||8,560,112.79||8,253,469.85|949,566.89|9,203,036.74
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|1,008,327,309.00||||694,776,476.36||||526,589,571.70||6,438,560,112.79||8,668,253,469.85|530,949,566.89|9,199,203,036.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||128,484,353.88||380,824.08||||623,540,317.55||752,405,495.51|204,999,670.13|957,405,165.64
(一)综合收益总额|||||||380,824.08||||724,373,048.45||724,753,872.53|132,756,568.02|857,510,440.55
(二)所有者投入和减少资本|||||128,484,353.88||||||||128,484,353.88|77,316,796.11|205,801,149.99
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他|||||||||||||||
权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||128,484,353.88||||||||128,484,353.88|77,316,796.11|205,801,149.99
(三)利润分配|||||||||||-100,832,730.90||-100,832,730.90|-5,073,694.00|-105,906,424.90
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-100,832,730.90||-100,832,730.90|-5,073,694.00|-105,906,424.90
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股|||||||||||||||
本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,008,327,309.00||||823,260,830.24||380,824.08||526,589,571.70||7,062,100,430.34||9,420,658,965.36|735,949,237.02|10,156,608,202.38
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,008,327,309.00||||1,649,962,557.61||380,824.08||504,163,654.50|4,268,964,532.91||7,431,798,878.10
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|1,008,327,309.00||||1,649,962,557.61||380,824.08||504,163,654.50|4,268,964,532.91||7,431,798,878.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-1,648,380.02|704,557.94||79,421,778.34||78,477,956.26
(一)综合收益总额|||||||-1,648,380.02|||180,254,509.24||178,606,129.22
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所||||||||||||
有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||-100,832,730.90||-100,832,730.90
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-100,832,730.90||-100,832,730.90
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈||||||||||||
余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||704,557.94||||704,557.94
1.本期提取||||||||6,635,211.88||||6,635,211.88
2.本期使用||||||||5,930,653.94||||5,930,653.94
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,008,327,309.00||||1,649,962,557.61||-1,267,555.94|704,557.94|504,163,654.50|4,348,386,311.25||7,510,276,834.36
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存|其他综合|专项储备|盈余公积|未分配利|其他|所有者权益合
||优先|永续|其他||||||||
||股|债|||股|收益|||润||计
一、上年期末余额|1,008,327,309.00||||1,649,962,557.61||||504,163,654.50|3,826,696,265.06||6,989,149,786.17
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|1,008,327,309.00||||1,649,962,557.61||||504,163,654.50|3,826,696,265.06||6,989,149,786.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||380,824.08|||442,268,267.85||442,649,091.93
(一)综合收益总额|||||||380,824.08|||543,100,998.75||543,481,822.83
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支||||||||||||
付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||-100,832,730.90||-100,832,730.90
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-100,832,730.90||-100,832,730.90
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设||||||||||||
定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|1,008,327,309.00||||1,649,962,557.61||380,824.08||504,163,654.50|4,268,964,532.91||7,431,798,878.10
许继电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于1993 年3 月,发起人是许昌继电器厂,1997 年4 月经批准发行社会公众股5,000 万股,发行后股本为13,800 万股。
1999 年3 月12 日本公司股东大会通过《1998 年度利润分配方案》,本公司以1998 年12 月31 日总股本为基数,每10 股送5 股,共送6,900 万股,于1999 年4 月完成。
1999 年9 月,经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)91 号文复审核准,向全体股东配售2,942 万股普通股,截至1999 年10 月25 日配股完成。上述送配方案完成后,实际增加股本9,842 万元,资本公积28,770 万元,共计38,612 万元,此次变更后公司股本为23,642 万元。
2000 年4 月20 日,本公司以1999 年末总股本为基数,每10 股送2 股,同时用资本公积每10 股转增4 股,此次变更后本公司的总股本为37,827.20 万元。
2013 年5 月13 日,以2012 年末总股本为基数,每10 股送3 股,本公司总股本增至49,175.36 万股。
2014 年,公司重大资产重组工作实施完成,公司总股本由491,753,600 股增至672,218,206股。随后,公司实施了以总股本672,218,206 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利1 元(含税),送红股3 股(含税),并以资本公积金向全体股东每10 股转增2 股的利润分配方案。利润分配方案实施后,公司总股本增至1,008,327,309 股。
本公司统一社会信用代码为91410000174273201L;法定代表人:孙继强;注册地址:许昌市许继大道1298 号。
本公司的母公司为国务院国有资产监督管理委员会控制的中国电气装备(2023 年1 月13 日,许继集团有限公司将其持有的许继电气全部股权无偿过户至中国电气装备,过户前许继电气的母公司为许继集团有限公司),实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
公司经营范围:电网调度自动化设备、配电网自动化、变电站自动化、电站自动化、铁路供电自动化、电网安全稳定控制设备、电力管理信息系统、电力市场技术支持系统、继电保护及自动控制装置、继电器、电能计量设备、智能仪表、开关及开关柜、环网柜、电缆分支箱、电源设备、智能充换电设备及服务、新能源并网及发电设备、储能系统、直流输电换流阀及大功率电力电子设备、直流场设备、电力通信设备、变压器、电抗器、消弧线圈、互感器、箱式变电站、特
殊作业机器人、无人机、消防设备、煤矿井下供电系统自动化设备及其他机电产品(不含汽车);从事信息系统集成及服务,工程施工、安装、检修、试验及工程承包;电力技术服务;承办本企业自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务,经营本企业生产、科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务,低压电器生产经营;电子机械加工;电力设备租赁;房屋租赁;各种高空作业车、特种作业车及相关零部件的设计、制造、销售、租赁及
相关服务;电力工程咨询;工程勘察;电力工程设计及工程承包;消防设施工程设计及专业承包。涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营。
本财务报告于2023 年4 月6 日由本公司董事会批准报出。
序号|子公司名称
1|许继变压器有限公司
2|河南许继仪表有限公司
3|珠海许继电气有限公司
4|许昌许继软件技术有限公司
5|许继德理施尔电气有限公司
序号|子公司名称
6|成都交大许继电气有限责任公司
7|北京许继电气有限公司
8|上海许继电气有限公司
9|珠海许继芝电网自动化有限公司
10|西安许继电力电子技术有限公司
11|北京华商京海智能科技有限公司
12|许继电源有限公司
13|许昌许继电动汽车充电服务有限公
14|中电装备山东电子有限公司
15|河南许继继保电气自动化有限公司
16|河南许继电力电子有限公司
17|河南许继电气开关有限公司
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)及其他相关规定编制财务报表。
本公司以人民币作为记账本位币。
本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
1.外币交易
10、金融资产和金融负债
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:1公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:1公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量
为目标又以出售该金融资产为目标;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
4.金融资产和金融负债的抵销
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
6.金融工具的减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值或信用风险特征明显不同于其他组合,则本公司对该应收票据单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款等,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收款项分为不同组别。
(1)单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项,包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,单项计提坏账准备。
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
项目|确定组合的依据
账龄组合|除单项计提及本公司合并范围内关联方组合之外的应收款项
合并范围内关联方组合|本公司合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
项目|确定组合的依据
账龄组合|预期信用损失
合并范围内关联方组合|预期信用损失
(3)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,所以应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在资产负债表中应收款项融资项目下列报。
对于应收款项融资的减值损失计量,按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司存货分为:原材料、周转材料、库存商品、自制半成品等。
存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品按实际成本计价,原材料按移动加权平均法计价,低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕。
2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照附注“四、(十二)应收款项”相关内容描述。
会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大
于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本节之“10、金融资产和金融负债”。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
1企业合并中形成的长期股权投资
a.同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。 b.非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益,原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本节之“6、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-30|5.00|3.17-4.75
机器设备|年限平均法|10-30|5.00|3.17-9.50
电子设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
运输设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(1)在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。
借款费用,包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化:
1资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
购建或生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该本包括:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3承租人发生的初始直接费用;4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
1无形资产的计价方法 a.初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销。
项目|预计使用寿命(年)|依据
土地使用权|40-50|可使用期限
软件|5-10|预期可使用期限
专利权|5-10|预期可使用期限
非专利技术|10|预期可使用期限
3无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形:
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复; c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等(不含递延所得税资产和金融资产)长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,以后会计期间不再转回。
(1)长期待摊费用的定义和计价方法
(2)摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
1本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:1固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额;3根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;4购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;5行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准:
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:1该义务是本公司承担的现时义务;
(2)预计负债的计量方法:
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
(1)确认和计量
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:1企业能够满足政府补助所附条件;2企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相
关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
(4)取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
1.本公司作为承租人的会计处理
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策参照本节之“21 、使用权资产”和“27 、租赁负债”会计处理方法。
2.本公司作为出租人的会计处理
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
税种|计税依据|税率
增值税|按应税收入的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|13%、9%、6%、5%
城市维护建设税|按应纳的增值税计算缴纳|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计算缴纳|15%、20%、25%
教育费附加|按应纳的增值税计算缴纳|3%
地方教育费附加|按应纳的增值税计算缴纳|2%
纳税主体名称|所得税税率
许继电气股份有限公司|15.00%
许继变压器有限公司|15.00%
河南许继仪表有限公司|15.00%
珠海许继电气有限公司|15.00%
珠海许继芝电网自动化有限公司|15.00%
北京华商京海智能科技有限公司|25.00%
成都交大许继电气有限责任公司|15.00%
许昌许继软件技术有限公司|15.00%
上海许继电气有限公司|15.00%
北京许继电气有限公司|15.00%
许继德理施尔电气有限公司|15.00%
许继电源有限公司|15.00%
西安许继电力电子技术有限公司|15.00%
许昌许继电动汽车充电服务有限公司|20.00%
中电装备山东电子有限公司|15.00%
河南许继继保电气自动化有限公司|25.00%
河南许继电力电子有限公司|25.00%
河南许继电气开关有限公司|25.00%
(1)本公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202041000253,发证时间为2020 年9 月9 日,有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(2)所属子公司许继变压器有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202141001206,发证时间为2021 年10 月28 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(3)所属子公司河南许继仪表有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202241000991,发证时间为2022年12 月1 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(4)所属子公司珠海许继电气有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202044000686,发证时间为2020年12 月1 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(5)所属子公司珠海许继芝电网自动化有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202144002992,发证时间为2021 年12 月20 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(6)所属子公司成都交大许继电气有限责任公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202051000236,发证时间为2020 年9 月11 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(7)所属子公司许昌许继软件技术有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202041000362,发证时间为2020 年9 月9 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(8)所属子公司上海许继电气有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202231009019,发证时间为2022 年12 月14 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(9)所属子公司北京许继电气有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202111001928,发证时间为2021 年10 月25 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(10)所属子公司许继德理施尔电气有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202141003418,发证时间为2021 年12 月15 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(11)所属子公司许继电源有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202241001837,发证时间为2022 年12 月01 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(12)所属子公司西安许继电力电子技术有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202061002474,发证时间为2020 年12 月1 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
(13)所属子公司许昌许继电动汽车充电服务有限公司2021 年认定为小型微利企业,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)的有关规定,自2021 年1 月1 日至2022 年12
月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。许昌许继电动汽车充电服务有限公司2022 年符合小型微利企业要求,享受上述税收优惠政策。
(14)所属子公司中电装备山东电子有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准,取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202237002352,发证时间为2022 年12 月12 日,有效期为3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定,享受15%的所得税优惠税率。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)的有关规定对软件及集成电路产品入库税款实际税负超过3%的部分经主管税务机关审核批准后,享受即征即退政策。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|3,593,485,532.99|2,740,707,503.97
其他货币资金|104,776,411.90|113,506,246.85
合计|3,698,261,944.89|2,854,213,750.82
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|20,381,948.3|45,419,556.5
保函保证金|84,391,272.8|68,076,136.5
合计|104,773,221.15|113,495,693.05
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|91,424,706.19|71,468,548.98
合计|91,424,706.19|71,468,548.98
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|91,565,161.79|100.00%|140,455.60|0.15%|91,424,706.19|71,771,754.47|100.00%|303,205.49|0.42%|71,468,548.98
其中:||||||||||
出票人为国企、政府控股客户的商业承|88,053,771.79|96.17%|||88,053,771.79|64,191,617.19|89.44%|||64,191,617.19
兑汇票||||||||||
其他商业承兑汇票|3,511,390.00|3.83%|140,455.60|4.00%|3,370,934.40|7,580,137.28|10.56%|303,205.49|4.00%|7,276,931.79
合计|91,565,161.79|100%|140,455.60||91,424,706.19|71,771,754.47|100%|303,205.49||71,468,548.98
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
出票人为国企、政府控股客户的商业承兑汇票|88,053,771.79|0.00|
合计|88,053,771.79|0.00|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
其他商业承兑汇票|3,511,390.00|140,455.60|4.00%
合计|3,511,390.00|140,455.60|
对于不存在客观减值证据的应收票据,本公司依据信用风险特征按照整个存续期预期信用损失计量其坏账准备。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额||303,205.49||303,205.49
2022 年1 月1 日余额在本年||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本年计提||-162,749.8||-162,749.8
本年转回||||
本年转销||||
本年核销||||
其他变动||||
2022 年12月31 日余额||140,455.60||140,455.60
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提预期信用损失的应收票据|303,205.49|-162,749.89||||140,455.60
合计|303,205.49|-162,749.89||||140,455.60
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||27,600,801.02
合计||27,600,801.02
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|279,870,608.14|3.83%|279,870,608.14|100.00%||362,977,152.68|5.13%|362,977,152.68|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|7,018,143,383.08|96.17%|578,228,182.44|8.24%|6,439,915,200.64|6,709,291,929.68|94.87%|617,935,836.89|9.21%|6,091,356,092.79
其中:||||||||||
账龄组合|7,018,143,383.08|96.17%|578,228,182.44|8.24%|6,439,915,200.64|6,709,291,929.68|94.87%|617,935,836.89|9.21%|6,091,356,092.79
合计|7,298,013,991.22|100.00%|858,098,790.58||6,439,915,200.64|7,072,269,082.36|100.00%|980,912,989.57||6,091,356,092.79
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
三门峡惠能热电有限责任公司|47,249,219.82|47,249,219.82|100.00%|极有可能无法履行回款义务
郑州龙泰电力有限公司|39,478,007.68|39,478,007.68|100.00%|极有可能无法履行回款义务
焦作韩电发电有限公司|18,789,358.22|18,789,358.22|100.00%|极有可能无法履行回款义务
大盛微电科技股份有限公司|8,054,298.61|8,054,298.61|100.00%|极有可能无法履行回款义务
惠州中城电子科技有限公司|7,750,598.62|7,750,598.62|100.00%|极有可能无法履行回款义务
许昌许继昌星电气设备有限公司|6,528,223.70|6,528,223.70|100.00%|极有可能无法履行回款义务
西安立行新能源科技有限公司洛南分公司|6,240,000.00|6,240,000.00|100.00%|极有可能无法履行回款义务
海油双帆(北京)科技有限责任公司|5,923,945.87|5,923,945.87|100.00%|极有可能无法履行回款义务
贞丰县久盛能源有限责任公司|5,739,000.00|5,739,000.00|100.00%|极有可能无法履行回款义务
乌苏市大成实业有限公司|5,320,000.00|5,320,000.00|100.00%|极有可能无法履行回款义务
保定科诺伟业控制设备有限公司|5,174,703.75|5,174,703.75|100.00%|极有可能无法履行回款义务
唐山许继电气输变电设备有限公司|4,990,118.14|4,990,118.14|100.00%|极有可能无法履行回款义务
株洲索拉塞尔新能源有限公司|4,776,800.00|4,776,800.00|100.00%|极有可能无法履行回款义务
江苏碧海石油化工有限公司|4,700,000.00|4,700,000.00|100.00%|极有可能无法履行回款义务
河南环宇赛尔新能源科技有限公司|4,216,338.00|4,216,338.00|100.00%|极有可能无法履行回款义务
其他|104,939,995.73|104,939,995.73|100.00%|极有可能无法履行回款义务
合计|279,870,608.14|279,870,608.14||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
账龄组合|7,018,143,383.08|578,228,182.44|8.24%
合计|7,018,143,383.08|578,228,182.44|
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|4,242,826,338.30
1 至2 年|1,454,182,966.10
2 至3 年|707,076,606.97
3 年以上|893,928,079.85
3 至4 年|148,787,155.17
4 至5 年|214,765,817.05
5 年以上|530,375,107.63
合计|7,298,013,991.22
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提的应收账款坏账准备|362,977,152.68|112,631,008.95||195,546,870.97|-190,682.52|279,870,608.14
按组合计提的应收账款坏账准备|617,935,836.89|-39,707,654.45||||578,228,182.44
合计|980,912,989.57|72,923,354.50||195,546,870.97|-190,682.52|858,098,790.58
项目|核销金额
应收账款核销|195,546,870.97
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
苏州朗格电气有限公司|货款|51,677,006.45|胜诉无可执行财产|党委会审议通过|否
河南恒兴纸业股份有限公司|货款|17,893,991.73|破产清算|党委会审议通过|否
河南省德盛瑞余热发电设备有限公司|货款|12,167,600.00|胜诉无可执行财产|党委会审议通过|否
山西焦煤集团正兴煤业有限公司|货款|9,580,000.00|胜诉无可执行财产|党委会审议通过|否
西安远晖新能源科技有限公司|货款|7,192,755.00|胜诉无可执行财产|党委会审议通过|否
北京知乘科技有限公司|货款|5,618,858.43|胜诉,强制执行未果|总经理办公会审议|否
波士顿电池(江苏)有限公司|货款|5,282,468.00|胜诉无可执行财产|党委会审议通过|否
内蒙古庆华集团阿拉善百灵煤炭有限责任公司|货款|4,541,600.00|胜诉无可执行财产|党委会审议通过|否
合计||113,954,279.61|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
许继集团有限公司|1,820,726,821.93|24.95%|173,479,839.23
客户4|243,343,902.71|3.33%|9,733,756.11
许继集团国际工程有限公司|201,711,536.99|2.76%|17,862,712.90
客户5|140,655,880.77|1.93%|6,350,161.99
客户6|113,973,045.29|1.56%|11,182,087.57
合计|2,520,411,187.69|34.53%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|1,416,554,138.79|1,796,542,535.69
合计|1,416,554,138.79|1,796,542,535.69