TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|160,000,000.00||||248,421,841.34||||28,789,865.24||219,259,112.83||656,470,819.41||656,470,819.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,701,985.66||-917,376.71||1,167,240.52||-16,535,600.50||-13,583,751.03||-13,583,751.03
(一)综合收益总额|||||||-917,376.71||||6,231,640.02||5,314,263.31||5,314,263.31
(二)所有者投入和减少资本|||||2,701,985.66||||||||2,701,985.66||2,701,985.66
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金|||||1,922,837.58||||||||1,922,837.58||1,922,837.58
额|||||||||||||||
4.其他|||||779,148.08||||||||779,148.08||779,148.08
(三)利润分配|||||||||1,167,240.52||-22,767,240.52||-21,600,000.00||-21,600,000.00
1.提取盈余公积|||||||||1,167,240.52||-1,167,240.52||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-21,600,000.00||-21,600,000.00||-21,600,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公|||||||||||||||
积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00||||251,123,827.00||-917,376.71||29,957,105.76||202,723,512.33||642,887,068.38||642,887,068.38
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|120,000,000.00||||79,254,860.21||||21,813,119.82||174,988,666.59||396,056,646.62||396,056,646.62
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||79,254,860.21||||21,813,119.82||174,988,666.59||396,056,646.62||396,056,646.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,000,000.00||||169,166,981.13||||6,976,745.42||44,270,446.24||260,414,172.79||260,414,172.79
(一)综合收益总额|||||||||||70,447,191.66||70,447,191.66||70,447,191.66
(二)所有者投入和减少资本|40,000,000.00||||169,166,981.13||||||||209,166,981.13||209,166,981.13
1.所有者投入的普通股|40,000,000.00||||169,166,981.13||||||||209,166,981.13||209,166,981.13
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,976,745.42||-26,176,745.42||-19,200,000||-19,200,000
1.提取盈余公积|||||||||6,976,745.42||-6,976,745.42||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-19,200,000||-19,200,000||-19,200,000
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00||||248,421,841.34||||28,789,865.24||219,259,112.83||656,470,819.41||656,470,819.41
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|160,000,000.00||||248,421,841.34||||28,789,865.24|222,053,097.24|659,264,803.82
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|160,000,000.00||||248,421,841.34||||28,789,865.24|222,053,097.24|659,264,803.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,701,985.66||-917,376.71||1,167,240.52|-11,094,835.34|-8,142,985.87
(一)综合收益总额|||||||-917,376.71|||11,672,405.18|10,755,028.47
(二)所有者投入和减少资本|||||2,701,985.66||||||2,701,985.66
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益|||||1,922,83||||||1,922,83
的金额|||||7.58||||||7.58
4.其他|||||779,148.08||||||779,148.08
(三)利润分配|||||||||1,167,240.52|-22,767,240.52|-21,600,000.00
1.提取盈余公积|||||||||1,167,240.52|-1,167,240.52|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-21,600,000.00|-21,600,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00||||251,123,827.00||-917,376.71||29,957,105.76|210,958,261.90|651,121,817.95
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|120,000,000.00||||79,254,860.21||||21,813,119.82|178,462,388.50|399,530,368.53
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|120,000,000.00||||79,254,860.21||||21,813,119.82|178,462,388.50|399,530,368.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|40,000,000.00||||169,166,981.13||||6,976,745.42|43,590,708.74|259,734,435.29
(一)综合收益总额||||||||||69,767,454.16|69,767,454.16
(二)所有者投入和减少资本|40,000,000.00||||169,166,981.13||||||209,166,981.13
1.所有者投入的普通股|40,000,000.00||||169,166,981.13||||||209,166,981.13
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,976,745.42|-26,176,745.42|-19,200,000.00
1.提取盈余公积|||||||||6,976,745.42|-6,976,745.42|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-19,200,000.00|-19,200,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收|||||||||||
益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|160,000,000.00||||248,421,841.34||||28,789,865.24|222,053,097.24|659,264,803.82
安徽元琛环保科技股份有限公司(以下简称本公司或公司),系由安徽省元琛环保科技有限公司整体变更设立。安徽省元琛环保科技有限公司于2005 年5 月16 日在安徽省合肥市长丰县工商行政管理局注册成立,公司由徐辉、郑文贤出资设立,成立时注册资本为100.00 万元。
2016 年2 月,根据安徽省元琛环保科技有限公司股东会决议、发起人协议及章程的规定,安徽省元琛环保科技有限公司整体变更为安徽元琛环保科技股份有限公司,整体变更后注册资本8,000.00 万元,股份总数8,000.00 万股。
2018 年12 月,根据安徽元琛环保科技股份有限公司2018 年第五次临时股东大会决议和章程修正案,公司以2017 年12 月31 日总股本为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增5 股,转增后,公司注册资本为12,000.00 万元,股份总数12,000.00 万股。
2021 年2 月,经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽元琛环保科技股份有限公司首次公开发行A 股股票并在科创板上市的注册申请》(证监许可[2021]553 号)核准,公司首次公开发行人民币普通股股票4,000.00 万股,本次公开发行股票后,公司股本总数由12,000 万股增加至16,000万股,公司注册资本由人民币12,000 万元变更为人民币16,000 万元。
公司主要的经营活动为新材料(包含过滤材料、脱硝催化材料及PTFE微粉等)研发、制造与销售;新材料性能检测及大气、土壤、水等环境检测;绿色循环业务资源综合利用及危废处置;工业固体废物资源综合利用检测及评价;I类医疗器械、II类医疗器械、劳动保护防护用品、防护口罩、熔喷布、无纺布、日化用品、卫生用品的研发、生产、销售(含网上);物联网与人工智能软件开发与销售;购、售电业务;环保工程设计、施工、安装;自营和代理各类商品和技术进出口业务(除国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术)。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月14 日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例(%)|
|||直接|间接
1|上海元琛碳科技有限公司|上海元琛|100.00|-
2|安徽康菲尔检测科技有限公|康菲尔|100.00|-
3|安徽瑞琛环境科技有限公司|安徽瑞琛|-|100.00
4|铜陵康菲尔检测科技有限公|铜陵康菲尔|-|100.00
5|安徽维纳物联科技有限公司|维纳物联|100.00|-
6|安徽普瑞利新材料科技有限|普瑞利|100.00|-
7|安徽元琛材料研究设计院有|材料研究院|100.00|-
8|武汉元琛碳科技有限公司|武汉元琛|100.00|-
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
序号|子公司全称|子公司简称|报告期间|纳入合并范围原因
1|铜陵康菲尔检测科技有限公司|铜陵康菲尔|2022 年4 月22 日至2022 年12 月31 日|新设
2|安徽普瑞利新材料科技有限公司|普瑞利|2022 年5 月23 日至2022 年12 月31 日|新设
3|安徽元琛材料研究设计院有限公司|材料研究院|2022 年6 月9 日至2022 年12 月31 日|新设
4|武汉元琛碳科技有限公司|武汉元琛|2022 年7 月5 日至2022 年12 月31 日|新设
本报告期内新增及减少子公司的具体情况见第十节、八“合并范围的变更”。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6(6)。
2收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(a) 应收票据确定组合的依据如下:应收票据组合1:商业承兑汇票
应收票据组合2:银行承兑汇票
对于商业承兑汇票,本公司参照应收账款计算预期信用损失;对于银行承兑汇票,本公司按照承兑金融机构的信用等级,评估相应的信用风险,以整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
(b) 应收账款、其他应收款确定组合的依据如下:组合1:应收合并范围内关联方款项
组合2:其他第三方应收款项
对于组合1,除存在客观证据表明本公司将难以收回款项外,不对应收合并范围内关联方款项计提坏账准备;对于组合2,本公司以账龄作为信用风险特征组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与相应存续期的预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
(c)合同资产确定组合的依据如下:合同资产组合:未到期质保金
B 债权投资、其他债权投资
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
通常情况下,如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(7)金融工具的抵销
详见本节“五、10.金融工具”
(1)存货的分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法:发出时按加权平均法。
(3)存货的盘存制度:采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法:
1低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法摊销。2包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法摊销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10.金融工具
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10.金融工具
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-40|5.00|2.38-9.50
机器设备|年限平均法|5-15|5.00|6.33-19.00
运输设备|年限平均法|3-10|5.00|9.50-31.67
电子设备及其他|年限平均法|3-8|5.00|11.88-31.67
(1)在建工程类别
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
√适用□不适用详见42.租赁
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50 年|法定使用权
计算机软件|5 年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理直线法摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
2在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产:
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产的资产减值,按以下方法确定:
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
对于境内销售,公司按合同约定将产品交付给客户,经验收后确认收入;对于境外销售,公司在出口报关手续完成时确认收入。
本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:1本公司能够满足政府补助所附条件;2本公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4政府补助退回
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
•固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
•取决于指数或比率的可变租赁付款额;
•购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;•行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
•其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
本公司按照附注三、24 的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理|《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号)|无
关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理|《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号)|无
关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理|《企业会计准则解释第15 号|无
税种|计税依据|税率
增值税|销售收入|13%、9%、6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|流转税额|3%
地方教育费附加|流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海元琛|20.00%
康菲尔|15.00%
安徽瑞琛|20.00%
维纳物联|20.00%
铜陵康菲尔|20.00%
普瑞利|20.00%
材料研究院|20.00%
(1)本公司1增值税
根据《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》(财税[2015]78号)的规定,本公司符合资源综合利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。公司2022年度再生催化剂享受增值税即征即退的税收优惠。
2所得税
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《安徽省2020年第一批高新技术企业通过认定名单的通知》,本公司被认定为安徽省2020年第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号为GR202034001615,有限期:3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司2022年度适用15%的所得税税率。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条,《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》规定,公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99 号)的规定,公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得税时享受加计扣除优惠,公司2022 年度享受研发费用加计100%扣除的优惠。
依据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022 年第28号)规定,高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除,公司2022年度享受固定资产加计扣除的优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512 号)第九十九条、《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2018]47 号)规定:企业自2008 年1 月1 日起以(资源综合利用企业所得税优惠目录)规定的资源作为主要原材料,生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。公司2022 年度再生催化剂享受收入减按90%计入收入总额的所得税优惠。
(2)本公司的子公司1所得税
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》,本公司被认定为安徽省2021年第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号为GR202134002794,有限期:3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司的子公司康菲尔2022年度适用15%的所得税税率。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司上海元琛、安徽瑞琛、铜陵康菲尔、维纳物联、普瑞利、材料研究院及武汉元琛报告期内符合条件。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|14,800.90|11,240.90
银行存款|48,395,185.31|38,377,073.29
其他货币资金|27,963,663.74|33,937,808.88
合计|76,373,649.95|72,326,123.07
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司款项||
2022 年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为27,876,185.27 元。除此之外,2022 年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|15,072,945.21|63,179,650.00
其中:||
大额可转让存单||
券商收益凭证|15,072,945.21|63,179,650.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|15,072,945.21|63,179,650.00
2022 年末交易性金融资产较2021 年末减少4,810.67 万元,主要系赎回券商收益凭证所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|107,286,682.09|112,951,625.42
商业承兑票据|2,565,000.00|
||
||
合计|109,851,682.09|112,951,625.42
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|4,356,632.00
商业承兑票据|
|
|
合计|4,356,632.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||103,817,401.00
商业承兑票据||
||
||
合计||103,817,401.00
按组合计提坏账准备|109,986,682.09|100.00|135,000.00|0.12|109,851,682.09|113,229,044.82|100.00|277,419.40|0.25|112,951,625.42
其中:||||||||||
商业承兑汇票|2,700,000.00|2.45|135,000.00|5.00|2,565,000.00|||||
银行承兑汇票|107,286,682.09|97.55|||107,286,682.09|113,229,044.82|100.00|277,419.40|0.25|112,951,625.42
合计|109,986,682.09|100.00|135,000.00|0.12|109,851,682.09|113,229,044.82|100.00|277,419.40|0.25|112,951,625.42
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|2,700,000.00|135,000.00|5
银行承兑汇票|107,286,682.09||
合计|109,986,682.09|135,000.00|0.12
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
银行承兑汇票|277,419.40|-142,419.40|||135,000.00
|||||
合计|277,419.40|-142,419.40|||135,000.00
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|239,410,520.80
1 年以内小计|239,410,520.80
1 至2 年|39,917,462.94
2 至3 年|10,638,003.35
3 年以上|
3 至4 年|2,114,042.16
4 至5 年|5,403,617.89
5 年以上|554,987.70
合计|298,038,634.84
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|4,311,833.28|1.45|4,311,833.28|100.00|-|2,995,901.88|1.35|2,386,550.70|79.66|609,351.18
其中:||||||||||
||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|293,726,801.56|98.55|23,847,810.57|8.12|269,878,990.99|219,071,905.35|98.65|18,935,914.93|8.64|200,135,990.42
其中:||||||||||
其他第三方应收款项|293,726,801.56|98.55|23,847,810.57|8.12|269,878,990.99|219,071,905.35|98.65|18,935,914.93|8.64|200,135,990.42
||||||||||
合计|298,038,634.84|100.00|28,159,643.85|9.45|269,878,990.99|222,067,807.23|100.00|21,322,465.63|9.60|200,745,341.60
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
公司1|2,781,551.58|2,781,551.58|100.00|预计无法收回
公司2|596,075.00|596,075.00|100.00|预计无法收回
公司3|384,000.00|384,000.00|100.00|预计无法收回
公司4|240,500.00|240,500.00|100.00|预计无法收回
公司5|152,104.70|152,104.70|100.00|预计无法收回
公司6|145,602.00|145,602.00|100.00|预计无法收回
其他零星客户|12,000.00|12,000.00|100.00|预计无法收回
合计|4,311,833.28|4,311,833.28|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|237,700,159.91|11,885,008.00|5.00
1-2 年|38,846,272.25|3,884,627.23|10.00
2-3 年|10,628,003.35|3,188,401.01|30.00
3-4 年|1,345,249.05|672,624.53|50.00
4-5 年|4,949,836.00|3,959,868.80|80.00
5 年以上|257,281.00|257,281.00|100.00
|||
|||
合计|293,726,801.56|23,847,810.57|8.12
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|21,322,465.63|9,152,337.77||2,315,159.55||28,159,643.85
||||||
合计|21,322,465.63|9,152,337.77||2,315,159.55||28,159,643.85
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,315,159.55
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户A|48,916,454.92|16.41|2,866,942.78
客户B|12,572,100.00|4.22|628,605.00
客户C|12,412,475.01|4.16|620,623.75
客户D|7,068,120.90|2.37|541,362.09
客户E|6,381,773.77|2.14|340,254.50
合计|87,350,924.60|29.30|4,997,788.12
项目|期末余额|期初余额
应收票据|3,511,119.88|1,734,208.50
||
合计|3,511,119.88|1,734,208.50
2022 年末应收款项融资余额较2021 年末增长102.46%,主要系本期持有的信用等级较高银行开具的承兑汇票增多所致
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|6,971,548.55|70.12|14,553,678.64|83.45
1 至2 年|1,611,662.28|16.21|2,881,287.27|16.52
2 至3 年|1,353,768.91|13.62|6,000.00|0.03
3 年以上|6,000.00|0.05|-|-
||||
||||
合计|9,942,979.74|100.00|17,440,965.91|100.00
主要为预付熔喷PP 树脂采购款。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一大|1,216,500.00|12.23
第二大|1,131,715.29|11.38
第三大|999,999.99|10.06
第四大|424,528.30|4.27
第五大|400,165.75|4.02
合计|4,172,909.33|41.96
2022 年末预付账款余额较2021 年末减少42.99%,主要系本期预付材料款减少所致。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|11,781,868.70|8,159,001.03
合计|11,781,868.70|8,159,001.03
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|10,562,329.88
|
1 年以内小计|10,562,329.88
1 至2 年|1,220,536.05
2 至3 年|923,948.25
3 年以上|
3 至4 年|189,000.00
4 至5 年|29,260.00
5 年以上|1,064,904.62
合计|13,989,978.80
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
投标、履约保证金|10,636,776.02|7,663,388.82
备用金、押金|975,136.46|1,470,083.64
往来款|1,726,015.39|317,854.62
其他|652,050.93|499,483.93
合计|13,989,978.80|9,950,811.01
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,394,695.36||397,114.62|1,791,809.98
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|85,117.15||331,182.97|416,300.12
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|1,479,812.51||728,297.59|2,208,110.10
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转|转销或核|其他变动|
|||回|销||
其他应收款坏账准备|1,791,809.98|416,300.12||||2,208,110.10
合计|1,791,809.98|416,300.12||||2,208,110.10
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|保证金|2,200,000.00|1 年以内|15.73|110,000.00
单位2|保证金|1,000,000.00|1 年以内|7.15|50,000.00
单位3|往来款|820,605.57|2-3 年|5.87|338,272.57
单位4|保证金|450,000.00|1 年以内|3.22|22,500.00
单位5|保证金|350,000.00|1-2 年|2.50|35,000.00
合计|/|4,820,605.57|——|34.47|555,772.57
2022 年末其他应收款余额较2021 年末增长40.59%,主要系支付的投标、履约保证金增加所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|39,912,392.25|3,673,838.71|36,238,553.54|52,598,270.39|8,824,532.89|43,773,737.50
在产品|34,496,041.33|15,818.29|34,480,223.04|37,091,292.67|106,179.38|36,985,113.29
库存商品|32,021,592.77|3,877,420.38|28,144,172.39|30,151,662.51|3,053,936.14|27,097,726.37
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|241,146.10|-|241,146.10|921,845.43|-|921,845.43
发出商品|6,970,434.76|1,130,412.08|5,840,022.68|27,583,054.17|1,130,412.08|26,452,642.09
委托加工物资|2,758,918.65|-|2,758,918.65|785,066.60|-|785,066.60
合计|116,400,525.86|8,697,489.46|107,703,036.40|149,131,191.77|13,115,060.49|136,016,131.28
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|8,824,532.89|2,166,689.04||7,317,383.22||3,673,838.71
在产品|106,179.38|15,818.29||106,179.38||15,818.29
库存商品|3,053,936.|1,108,096.||284,612.14||3,877,420.
|14|38||||38
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|1,130,412.08|-||||1,130,412.08
合计|13,115,060.49|3,290,603.71||7,708,174.74||8,697,489.46
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
未到期的质保金|49,388,141.05|2,469,407.05|46,918,734.00|53,076,280.00|2,653,814.00|50,422,466.00
减:列示于其他非流动资产的合同资产|-4,160,052.70|-208,002.64|-3,952,050.06|||
合计|45,228,088.35|2,261,404.41|42,966,683.94|53,076,280.00|2,653,814.00|50,422,466.00
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
未到期的质保金|-184,406.95|||
合计|-184,406.95|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
大额存单|31,150,791.67|65,155,805.56
待认证及抵扣进项税|9,719,654.70|513,351.46
融资租赁保证金|800,000.00|-
纪念银章|180,079.66|265,428.10
预付短期租赁费|381,607.95|226,365.88
预交税费|730,149.15|1,482.67
待摊费用|2,249,681.36|-
合计|45,211,964.49|66,162,433.67
2022 年末其他流动资产余额较2021 年末减少31.67%,主要系大额存单赎回所致。
天津正和工业互联投资合伙企业(有限合伙)||5,615,385.00||||||||5,615,385.00|
|||||||||||
小计||5,615,385.00||||||||5,615,385.00|
合计||5,615,385.00||||||||5,615,385.00|
项目|期末余额|期初余额
非上市权益工具投资|46,114,340.27|17,031,716.98
合计|46,114,340.27|17,031,716.98
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
深圳极星科友创业投资合伙企业(有限合伙)|||169,537.53|||
上海诚毅锦冠创业投资合伙企业(有限合伙)||61,106.64||||
中钢集团天澄环保科技股份有限公司|371,216.12||618,392.91|||
芜湖荣耀一期创业投资||||||
基金合伙企业(有限合伙)||||||
嘉兴毅安材智股权投资合伙企业(有限合伙)|||190,552.91|||
合计|371,216.12|61,106.64|978,483.35|||
2022 年末非交易性权益工具余额较2021 年末增长170.76%,主要系新增非上市公司股权投资所致。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|320,082,273.95|220,019,872.53
固定资产清理||
合计|320,082,273.95|220,019,872.53
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|64,917,524.65|240,202,122.77|12,530,846.28|13,256,311.06|330,906,804.76
2.本期增加金额|95,178,221.29|34,148,429.43|1,532,461.06|3,465,815.89|134,324,927.67
(1)购置|73,044,567.11|11,163,417.61|1,532,461.06|3,465,815.89|89,206,261.67
(2)在建工程转入|22,133,654.18|22,985,011.82|||45,118,666.00
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||3,075,217.25|||3,075,217.25
(1)处置或报废||3,075,217.25|||3,075,217.25
4.期末余额|160,095,745.94|271,275,334.95|14,063,307.34|16,722,126.95|462,156,515.18
二、累计折旧|||||
1.期初余额|7,624,840.27|60,889,515.50|5,535,693.82|7,430,454.88|81,480,504.47
2.本期增加金额|2,603,383.81|22,344,156.01|2,140,112.79|635,316.64|27,722,969.25
(1)计提|2,603,383.81|22,344,156.01|2,140,112.79|635,316.64|27,722,969.25
3.本期减少金额||3,053,566.56|||3,053,566.56
(1)处置或报废||3,053,566.56|||3,053,566.56
4.期末余额|10,228,224.08|80,180,104.95|7,675,806.61|8,065,771.52|106,149,907.16
三、减值准备|||||
1.期初余额||29,406,427.76|||29,406,427.76
2.本期增加金额||6,517,906.31|||6,517,906.31
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额||35,924,334.07|||35,924,334.07
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|149,867,521.86|155,170,895.93|6,387,500.73|8,656,355.43|320,082,273.95
2.期初账面价值|57,292,684.38|149,906,179.51|6,995,152.46|5,825,856.18|220,019,872.53
项目|期末余额|期初余额
在建工程|108,417,753.53|55,624,675.30
工程物资||
合计|108,417,753.53|55,624,675.30
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
高性能除尘滤料产业化项目|57,820,783.48||57,820,783.48|25,512,401.17||25,512,401.17
新材料循环产业园项目|19,289,596.24||19,289,596.24|||
全尺寸评价装置|9,462,318.32||9,462,318.32|4,592,527.71||4,592,527.71
纺丝生产线|8,991,402.70||8,991,402.70|||
针刺生产线|4,570,796.44||4,570,796.44|||
SAP 软件系统|2,744,253.21||2,744,253.21|382,396.22||382,396.22
吴山固废脱销脱二噁英中试设备|1,709,008.87||1,709,008.87|1,398,230.11||1,398,230.11
网带窑生产线|1,130,973.50||1,130,973.50|||
催化剂生产线-二期|545,859.18||545,859.18|1,498,990.26||1,498,990.26
其他零星设备安装及软件|2,152,761.59||2,152,761.59|||
三期脱硝厂房||||14,407,559.10||14,407,559.10
智慧产业园 A13 栋||||4,229,824.56||4,229,824.56
网带窑环保设备/一干二干汇总环保设备||||3,602,746.17||3,602,746.17
合计|108,417,753.53||108,417,753.53|55,624,675.30||55,624,675.30
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
高性能除尘滤料产业化项目|160,000,000|25,512,401.17|32,308,382.31|||57,820,783.48|33.14|40.00||||募集资金
新材料循环产业园项目|60,000,000|-|19,289,596.24|-||19,289,596.24|32.15|35.00||||自筹
全尺寸评价装置|16,000,000|4,592,527.71|9,334,463.18|4,464,672.57||9,462,318.32|87.04|90.00||||自筹
纺丝生产线|25,000,000|-|9,606,446.95|615,044.25||8,991,402.70|92.71|95.00||||自筹
针刺生产线|6,000,000|-|4,570,796.44|||4,570,796.44|76.18|80.00||||自筹
 SAP 软件系统|4,600,000|-|2,744,253.21|||2,744,253.21|59.66|70.00||||自筹
吴山固废脱销脱二噁英中试设备|2,000,000|1,398,230.11|310,778.76|||1,709,008.87|85.45|85.00||||自筹
网带窑生产线|3,200,000|-|2,900,885.10|1,769,911.60||1,130,973.50|90.65|90.00||||自筹
催化剂生产线-二期|6,000,000|1,498,990.26|545,859.18|1,498,990.26||545,859.18|51.93|55.00||||自筹
三期脱硝厂房|16,000,000|14,407,559.10|-165,986.10|14,241,573.00||-|90.05|100.00||||自筹
智慧产业园 A13 栋|5,500,000|4,229,824.56|1,045,568.78|5,275,393.34||-|95.92|100.00||||自筹
网带窑环保设备/一干二干汇总环保设备|4,500,000|3,602,746.17|842,438.75|4,445,184.92||-|98.78|100.00||||自筹
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||||||||||||
合计|308,800,000|55,242,279.08|83,333,482.80|32,310,769.94||106,264,991.94|/|/|||/|/
2022 年末在建工程余额较2021 年末增加5,279.31 万元,主要系募投项目、新材料循环产业园项目投入增加所致。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|3,605,010.86|3,605,010.86
2.本期增加金额|7,366,716.38|7,366,716.38
其中:本期增加额|7,366,716.38|7,366,716.38
3.本期减少金额|3,605,010.86|3,605,010.86
其中:本期减少额|3,605,010.86|3,605,010.86