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经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(31) 非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质,并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量,以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件,则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的,如果该交换具有商业实质,并且换入资产的公允价值能够可靠计量的,按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例,将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊,以分摊至各项换入资产的金额,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的成本进行初始计量;如该交换不具有商业实质,按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的初始计量金额,换入资产的公允价值不能可靠计量的,按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
(32) 金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金,由本集团之子公司(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团之子公司协助收回的贷款,其风险由委托人承担,本集团之子公司只收取手续费。本集团之子公司实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目,根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金,本集团之子公司以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团之子公司仅收取手续费,不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。
信托财产管理系本集团之子公司(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定,本集团之子公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团之子公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定,单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位,以每个信托项目作为独立的会计核算主体,独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
(33) 安全生产费
本集团根据国家相关法规的规定计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益,同时增加专项储备;实际支出时,属于费用性的支出直接冲减专项储备,属于资本性的支出,先通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(34) 股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的2021 年限制性股票激励计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
(35) 重要会计估计和判断
(a) 采用会计政策的关键判断(i) 房地产销售收入
根据附注二(26)(c)所述的会计政策,本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点,需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下,本集团将在一段时间内确认收入;否则,本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
由于房地产销售合同限制,本集团的物业一般无替代用途。但是,本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入,取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利,本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律,并考虑了当地监管机构的意见,且需要作出大量判断。
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时,按照部分银行的要求,如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款,本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下,本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下,本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验,本集团相信,在阶段性连带责任保证担保期间内,因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项,在购房客户不予偿还的情况下,本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此,本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
(35) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)(ii) 对结构化主体拥有控制的判断
在判断本集团是否控制投资于基础设施建设的结构化主体时,需要综合评估结构化主体的设立目的、识别结构化主体的相关活动以及对相关活动进行决策的机制、其他方享有的实质性权利等因素,以判断本集团是否实质上拥有权力。
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时,需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人,则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时,考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本集团将进行重新评估。
(iii) 金融资产的分类
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,反映企业为实现其目标而开展的特定活动,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等,进而决定企业所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
(i) 基础设施建设业务的收入确认
管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质,按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计,并于合同执行过程中持续评估,当初始估计发生变化时,如合同变更、索赔及奖励,对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订,并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额,这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。
(ii) 应收账款及合同资产的预期信用损失
本集团对应收账款及合同资产按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发生信用减值的应收账款和合同资产,单项确认预期信用损失;当无法以合理成本评估单项资产的预期信用损失时,本集团按照信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失时,本集团参考历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。如果预期信用损失率计算结果较管理层以往预期信用损失率存在差异时,管理层将考虑是否需要调整对预期信用损失率的估计。
||经济情景|
|基准|不利|有利
国内生产总值|5.20%|4.85%|6.01%
工业增加值|5.47%|4.61%|6.82%
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 应收账款及合同资产的预期信用损失(续)
||经济情景|
|基准|不利|有利
国内生产总值|5.48%|5.10%|5.60%
工业增加值|5.23%|3.93%|6.00%
(iii) 债权投资的预期信用损失
本集团对处于不同阶段的债权投资的预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团通过债权投资违约风险敞口和预期信用损失率计算债权投资预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时,本集团采用了与应收账款和合同资产预期信用损失一致的方法。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准包括以下一个或多个指标发生显著变化:逾期天数、债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
(iv) 房地产开发成本和开发产品的减值准备
本集团于资产负债表日对房地产开发成本和开发产品存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计。若相关存货的实际可变现净值因市场状况变动及/或开发成本重大偏离预算而低于或高于预期,则有可能导致重大减值损失的计提或转回。
(v) 金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得,且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时,该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认,所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息,然而,当可观察市场信息无法获得时,管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)(vi) 所得税和递延所得税
如附注三(2)所述,本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况,本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照25%的法定税率计算所得税,进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)(vii) 离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用,即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设,包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。
本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。
其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定,具体详见附注四(45)。
于2022 年12 月31 日,若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25 个百分点,而所有其他因素维持不变,则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币37,930 千元(2021 年12 月31 日:人民币43,310 千元),或增加人民币39,260 千元(2021 年12 月31 日:人民币44,850 千元)。
(viii) 高速公路特许经营权的摊销
采用PPP 项目合同等参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算,按车流量法进行摊销,即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额,自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于预测总车流量涉及重大估计和判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时,本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计,并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。
(36) 重要会计政策变更
财政部于2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通知》,并于2022 年及2023 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号>的通知》及《企业会计准则实施问答》等(以下统称“通知和实施问答”),本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022 年度财务报表,上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
三税项
税种|计税依据|税率
企业所得税(a)|应纳税所得额|25%、20%、15%
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%、9%6%、3%
城市维护建设税|缴纳的增值税税额|7%、5%
(a) 《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018】54 号)及《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021 年第6 号),本集团在2018 年1 月1 日至2023 年12 月31 日的期间内,新购买的低于人民币500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
三税项(续)
(2) 主要税收优惠
(a) 根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下:
(i) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本公司下列子公司经有关部门联合审批,通过高新技术企业认证,所获高新技术企业证书有效期限为3年,于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。此外,根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告【2022】28号)的相关规定,本公司下列子公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内,新购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
公司名称
中铁一局集团有限公司的部分子公司中铁二局集团有限公司的部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁四局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司的部分子公司中铁六局集团有限公司的部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司的部分子公司中铁九局集团有限公司的部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司
中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司
中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁建工集团有限公司及其部分子公司
中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司中铁工程设计咨询集团有限公司及其部分子公司中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司
中铁华铁工程设计集团有限公司
中铁高新工业股份有限公司及其部分子公司中铁资源集团有限公司的部分子公司
中铁物贸集团有限公司的部分子公司
中铁水利水电规划设计集团有限公司及其部分子公司三税项(续)
(2) 主要税收优惠(续)
(a) 根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下(续):
(i) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)公司名称(续)
中铁云网信息科技有限公司
中国铁工投资建设集团有限公司的部分子公司中铁长江交通设计集团有限公司
(ii) 西部大开发税收优惠政策
本集团部分子公司根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定,经所在地税务机关批准,自2011年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发【2020】23号)的规定,如果满足“设在西部地区,以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件,并经所在地税务机关批准的企业,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业继续减按15%的税率征收企业所得税。2021年1月18日,《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》(国家发展和改革委员会令2021年第40号)颁布,本集团部分子公司的主营业务在《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》中所规定的鼓励类产业范围之内,继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括:
中铁一局集团有限公司及其部分子公司中铁二局集团有限公司及其部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司及其部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司的部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司
(ii) 西部大开发税收优惠政策(续)公司名称(续)
中铁交通投资集团有限公司及其部分子公司
中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司
中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司中铁置业集团有限公司的部分子公司
中铁云南建设投资集团有限公司的部分子公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司
中铁长江交通设计集团有限公司及其部分子公司中国铁工投资建设集团有限公司的部分子公司
注:上述子公司2022 年满足财税发【2020】23 号的规定,2022 年继续执行15%的优惠税率。
(b) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告【2019】87 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告【2022】11 号)的相关规定,本公司下属部分子公司作为生活性服务企业,自2019 年10 月1 日至2022年12 月31 日,按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减增值税应纳税额。
(c) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告【2022】11 号)的相关规定,本公司下属部分子公司作为生产性服务企业,自2019 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
库存现金|36,364|46,345
银行存款|223,592,174|162,486,956
其他货币资金|14,955,566|16,379,449
合计|238,584,104|178,912,750
其中:存放在中国大陆地区以外的款项总额|9,228,499|9,611,514
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在将银行存款向银行质押作为取得借款之担保的情况。
其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及银行承兑汇票保证金等。于2022 年12 月31 日,本集团银行存款中到期日为三个月以上的定期存款金额为人民币2,458,540 千元(2021 年12 月31 日:人民币1,542,112 千元)。
于2022 年12 月31 日,本集团货币资金中包含的受限资金为人民币31,138,306 千元(2021 年12 月31 日:人民币29,255,020 千元)(附注四
(73)),主要为保证金、存放中央银行法定准备金和被冻结的存款等。
存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,565,265 千元(2021 年12 月31 日:折合人民币1,228,319 千元)。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
非上市基金产品投资(a)|7,868,053|5,391,638
非上市信托产品投资(b)|1,322,151|413,047
交易性权益工具投资(c)|794,280|1,038,598
其他|192,341|310,968
合计|10,176,825|7,154,251
(a) 本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资及开放式基金投资,其公允价值根据其交易的金融机构每期末最后一个估值日基金份额净值确定。
(b) 本集团持有的非上市信托产品投资主要为购买的信托产品份额,其公允价值根据估值技术确定。
(c) 本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资,其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。
(3)|衍生金融资产||
||2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
|衍生金融资产—期权合同|135,428|149,399
(4)|应收票据||
||2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
|银行承兑汇票|793,654|1,108,411
|商业承兑汇票|1,542,754|4,312,451
|减:坏账准备|5,076|471,185
|合计|2,331,332|4,949,677
(a) 于2022 年12 月31 日,本集团账面价值为人民币318,771 千元(2021 年12月31 日:人民币221,200 千元)的应收票据质押给银行作为取得人民币318,771 千元(2021 年12 月31 日:人民币221,200 千元)短期借款的担保(附注四(28)(a))。
(b) 于2022年12月31日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
银行承兑汇票|344,174|35,489
商业承兑汇票|—|612,407
合计|344,174|647,896
(i) 2022 年度,本公司下属部分子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现且满足终止确认条件,故仍将该部分子公司全部的银行承兑汇票分类为以摊余成本计量的金融资产。此外,本公司下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书且满足终止确认条件,故将该部分子公司全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资(附注四(6))。
(c) 于2022 年12 月31 日,本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额为人民币2,832,299 千元(2021 年12 月31 日:人民币3,422,677 千元)。
四合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收票据(续)(d) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
|||2021 年12 月31 日|
||账面余额|坏账准备|
||金额|整个存续期预期信用损失率|金额
—|商业承兑汇票|2,832,299|16.51%|467,528
单项
|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|
|金额|整个存续期预期信用损失率|金额|金额|整个存续期预期信用损失率|金额
组合—商业承兑汇票|1,542,754|0.33%|5,076|1,480,152|0.25%|3,657
组合—银行承兑汇票:
于2022 年12 月31 日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为人民币5,478 千元(2021 年度:人民币468,391 千元),其中转回的坏账准备金额为人民币4,059 千元(2021 年度:人民币9,172 千元)。无重要的收回或转回金额。
(iv) 本年度无实际核销的应收票据(2021 年度:无)。四合并财务报表项目附注(续)
应收账款||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
应收账款|133,869,677|132,273,009
减:坏账准备|11,631,888|10,152,655
净额|122,237,789|122,120,354
应收账款账龄分析如下:||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
一年以内|93,107,076|97,055,594
一到二年|19,810,906|14,919,036
二到三年|7,853,131|10,297,327
三到四年|5,586,694|4,561,806
四到五年|3,244,979|1,407,049
五年以上|4,266,891|4,032,197
合计|133,869,677|132,273,009
(ii) 于2022 年12 月31 日,按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下:
|账面余额|坏账准备|余额总额比例(%)
余额前五名的应收账款总额|16,039,426|970,867|11.98
(iii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:
2022 年度,本公司部分子公司因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币84,850,563 千元(2021 年度:人民币100,916,245 千元),相关的折价费用为人民币4,378,401 千元(2021 年度:人民币4,543,960 千元),因其发生的频率较低,本集团管理应收账款的业务模式仍以收取合同现金流量为目标,故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
(iv) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2022 年12 月31 日,本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2021 年12 月31 日:本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币160,000 千元及人民币160,880 千元)。
(5) 应收账款(续)(v) 其他说明
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币130,961 千元的应收账款已质押取得的长期借款为人民币95,370 千元(2021 年12 月31 日:无)(附注四
(39)(a))。(a) 坏账准备
2022 年12 月31 日2021 年12 月31 日
坏账准备11,631,888 10,152,655本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|坏账准备|理由
应收账款单位1|976,867|17.96%|175,407|
应收账款单位2|943,792|35.76%|337,497|已发生信用减值,预计可收回金额低于账面价值
应收账款单位3|934,526|100.00%|934,526|
应收账款单位4|917,268|15.00%|137,590|
应收账款单位5|381,143|100.00%|381,143|
其他|12,730,495|40.31%|5,131,503|
合计|16,884,091||7,097,666|
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|坏账准备|理由
应收账款单位1|2,247,862|15.00%|337,179|
应收账款单位2|943,792|19.87%|187,497|已发生信用减值,预计可收回金额低于账面价值
应收账款单位3|792,651|65.15%|516,426|
应收账款单位4|381,143|100.00%|381,143|
应收账款单位5|237,926|46.00%|109,446|
其他|11,280,181|46.00%|4,591,746|
合计|15,883,555||6,123,437|
(5) 应收账款(续)(a) 坏账准备(续)
|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|
|金额|整个存续期预期信用损失率|金额|金额|整个存续期预期信用损失率|金额
一年以内|8,708,374|0.20%|17,417|8,180,931|0.20%|16,048
一到二年|1,179,909|3.00%|35,397|999,956|3.00%|29,999
二到三年|562,855|5.00%|28,143|461,228|5.00%|23,061
三到四年|256,924|12.00%|30,831|222,079|12.00%|26,649
四到五年|133,340|18.00%|24,001|162,942|18.00%|29,330
五年以上|191,135|40.00%|76,454|205,274|40.00%|82,110
合计|11,032,537||212,243|10,232,410||207,197
|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|
|金额|整个存续期预期信用损失率 金额||金额|整个存续期预期信用损失率 金额|
一年以内|50,558,625|0.40% 202,235||53,377,278|0.40% 213,509|
一到二年|9,979,830|5.00% 498,992||8,958,774|5.00% 447,939|
二到三年|4,797,958|10.00% 479,796||3,306,050|10.00% 330,605|
三到四年|1,941,377|18.00% 349,448||1,457,695|18.00% 262,385|
四到五年|1,197,738|25.00% 299,435||592,553|25.00% 148,138|
五年以上|1,478,044|50.00% 739,022||1,324,184|50.00% 662,092|
合计|69,953,572|2,568,928||69,016,534|2,064,668|
|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|
|金额|整个存续期预期信用损失率|金额|金额|整个存续期预期信用损失率|金额
一年以内|7,629,196|0.20%|15,258|9,540,922|0.20%|19,082
一到二年|1,370,625|3.00%|41,119|803,861|3.00%|24,116
二到三年|357,952|5.00%|17,898|739,849|5.00%|36,992
三到四年|440,916|10.00%|44,092|185,186|10.00%|18,519
四到五年|95,779|15.00%|14,367|105,130|15.00%|15,769
五年以上|226,337|30.00%|67,901|220,772|30.00%|66,232
合计|10,120,805||200,635|11,595,720||180,710
|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|
|金额|整个存续期预期信用损失率|金额|金额|整个存续期预期信用损失率|金额
一年以内|1,286,061|1.00%|12,861|1,740,516|1.00%|17,405
一到二年|146,705|8.00%|11,736|61,169|8.00%|4,894
二到三年|13,565|18.00%|2,442|14,688|18.00%|2,644
三到四年|1,523|35.00%|533|354,373|35.00%|124,030
四到五年|347,429|50.00%|173,714|49,452|50.00%|24,727
五年以上|19,800|100.00%|19,800|29,230|100.00%|29,230
合计|1,815,083||221,086|2,249,428||202,930
|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|
|金额|整个存续期预期信用损失率 金额||金额|整个存续期预期信用损失率 金额|
一年以内|17,964,221|0.50% 89,821||17,425,777|0.50% 87,129|
一到二年|2,750,106|6.00% 165,006||2,030,156|6.00% 121,809|
二到三年|1,171,367|15.00% 175,705||1,582,088|15.00% 237,313|
三到四年|814,034|30.00% 244,210||1,193,119|30.00% 357,936|
四到五年|808,646|40.00% 323,458||345,019|40.00% 138,008|
五年以上|555,215|60.00% 333,130||719,203|60.00% 431,518|
合计|24,063,589|1,331,330||23,295,362|1,373,713|
4,686,368 千元);本年转回坏账准备人民币2,197,137 千元(2021 年度:人民币1,264,026 千元)。重要的坏账准备转回金额列示如下:|||
转回原因|确定原坏账准备的依据及合理性|转回金额|收回方式
应收账款1 收回工程款|已发生信用减值,预计可收回金额低于账面价值|193,274  银行存款|
应收账款2 收回工程款||69,072  银行存款|
应收账款3 收回工程款||47,774  银行存款|
2022 年度,实际核销的应收账款为人民币11,806 千元(2021 年度:人民币89,597 千元),无单笔重要的应收账款核销。应收款项融资|||
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日|
银行承兑汇票|765,606||526,055
本公司下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,且满足终止确认的条件,故将该部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2022 年12 月31 日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似,无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外,银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
于2022 年12 月31 日,除附注四(4)(b)外,本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为人民币4,160,030 千元,均已终止确认。
(7) 预付款项
预付账款48,367,216  47,805,453减:减值准备39,803  40,323净额48,327,413  47,765,130
|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
|金额|占总额比例|金额|占总额比例
一年以内|40,907,156|84%|42,818,699|90%
一到二年|4,216,301|9%|2,486,864|5%
二到三年|1,376,508|3%|1,706,205|4%
三年以上|1,867,251|4%|793,685|1%
合计|48,367,216|100%|47,805,453|100%
于2022 年12 月31 日,账龄超过一年的预付款项为人民币7,460,060 千元(2021 年12 月31 日:人民币4,986,754 千元),主要为预付的土地出让金、分包工程款及材料款。
债务人名称|账面余额|占预付款项合计的比例(%)|减值准备
预付款项单位1|6,374,928|13.18|-
预付款项单位2|3,327,600|6.88|-
预付款项单位3|1,390,810|2.88|-
预付款项单位4|1,288,100|2.66|-
预付款项单位5|1,250,000|2.58|-
合计|13,631,438|28.18|-
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
应收代垫款|15,734,324|13,156,409
应收保证金|12,417,660|14,003,181
应收押金|2,288,233|2,217,346
应收利息|1,365,424|1,021,505
应收股权转让款|99,500|99,500
应收代缴税金|66,932|65,600
应收股利|64,753|15,748
其他|14,360,280|12,480,234
小计|46,397,106|43,059,523
减:坏账准备|11,374,573|10,510,194
合计|35,022,533|32,549,329
(a) 损失准备及其账面余额变动表
||2022 年12 月31 日|
|账面余额|未来12 个月内预期信用损失率|坏账准备
组合计提:应收押金和保证金|8,595,903|0.50%|42,980
应收代垫款|6,609,910|0.50%|33,050
其他|7,864,019|0.50%|39,320
合计|23,069,832||115,350
||2021 年12 月31 日|
|账面余额|未来12 个月内预期信用损失率|坏账准备
单项计提:其他|159,231|24.55%|39,085
组合计提:应收押金和保证金|10,824,443|0.50%|54,122
应收代垫款|5,496,928|0.50%|27,485
其他|4,902,223|0.50%|24,510
合计|21,223,594||106,117
(ii) 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
(8) 其他应收款(续)
(a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
||2022 年12 月31 日|
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|坏账准备
单项计提:其他应收款单位1|1,067,632|100%|1,067,632
其他应收款单位2|709,586|100%|709,586
其他应收款单位3|470,400|69%|326,000
其他应收款单位4|396,578|100%|396,578
其他应收款单位5|318,764|100%|318,764
其他|6,652,383|86%|5,703,465
合计|9,615,343||8,522,025
组合计提:应收押金和保证金|6,047,605|12.45%|752,886
应收代垫款|5,798,085|25.06%|1,452,916
其他|1,866,241|28.47%|531,396
合计|13,711,931||2,737,198
||2021 年12 月31 日|
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|坏账准备
单项计提:其他应收款单位1|1,070,588|100%|1,070,588
其他应收款单位2|738,764|100%|738,764
其他应收款单位3|709,586|100%|709,586
其他应收款单位4|410,016|100%|410,016
其他应收款单位5|300,328|100%|300,328
其他|5,717,382|83%|4,722,897
合计|8,946,664||7,952,179
组合计提:应收押金和保证金|5,396,084|12.31%|664,364
应收代垫款|4,638,642|21.73%|1,007,896
其他|2,695,308|27.48%|740,553
合计|12,730,034||2,412,813
(b) 2022 年度,本集团计提坏账准备人民币1,410,046 千元(2021 年度:人民币760,232 千元);本年转回坏账准备人民币548,771 千元(2021 年度:人民币790,049 千元)。重要的坏账准备转回金额列示如下:
转回原因确定原坏账准备的依据
及合理性
转回金额收回方式
其他应收款1 收回其他款项已发生信用减值,
预计可收回金额低于账面价值
70,000 银行存款
其他应收款2 收回其他款项47,561 银行存款其他应收款3 收回其他款项26,558 银行存款
(c) 2022 年度,实际核销的其他应收款为人民币1,668 千元(2021 年度:人民币1,136,053 千元),无单笔重要的其他应收款核销。
|性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额总额比例(%)|坏账准备
其他应收款单位1|其他|1,067,632|一年以上|2.31|1,067,632
其他应收款单位2|其他|709,586|一年以上|1.53|709,586
其他应收款单位3|其他|470,400    一年以上||1.01|326,000
其他应收款单位4|其他|396,578|一年以上|0.85|396,578
其他应收款单位5|应收代垫款|390,000|一年以上|0.84|87,000
合计||3,034,196||6.54|2,586,796
(e) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
2022 年度,本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2021 年度:无)。
(f) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(9) 存货
|2022 年12 月31 日|||2021 年12 月31 日||
|账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|账面价值
原材料|20,117,476|37,408|20,080,068|19,550,541|56,767|19,493,774
周转材料|9,219,218|3,996|9,215,222|7,973,994|3,950|7,970,044
在产品|9,920,097|10,971|9,909,126|8,232,549|10,957|8,221,592
库存商品|7,780,853|89,412|7,691,441|7,789,544|84,856|7,704,688
房地产开发成本(i)|103,873,235|2,179,432|101,693,803|112,191,653|2,861,350|109,330,303
房地产开发产品(ii)|62,775,005|5,795,892|56,979,113|53,154,328|4,408,857|48,745,471
临时设施|2,302,245|-|2,302,245|1,979,925|-|1,979,925
合计|215,988,129|8,117,111|207,871,018|210,872,534|7,426,737|203,445,797
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币13,420,154 千元的存货(2021 年12月31 日:人民币30,698,029 千元)已用作人民币5,012,510 千元(2021 年12 月31 日:人民币7,699,223 千元)的长期借款抵押物(附注四(39)(c))。
于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币1,518,835 千元的存货已用作人民币1,333,333 千元的长期应付款抵押物(2021 年12 月31 日:无)(附注四(42))。
项目名称|开工时间|预计竣工时间|预计总投资额|年末账面余额|年初账面余额
中铁城彩石项目|2017 年9 月|2027 年12 月|20,440,600|9,910,856|9,314,876
广州诺德云城项目|2019 年3 月|2024 年6 月|9,206,520|4,633,705|7,524,707
逸品名邸|2022 年9 月|2024 年9 月|5,521,965|4,284,820|-
北京市大兴区黄村镇项目|2022 年2 月|2024 年2 月|6,005,295|4,228,608|25,229
中铁长春博览城|2021 年4 月|2031 年9 月|25,222,850|3,740,670|2,745,528
武汉江城之门项目|2015 年1 月|2025 年6 月|6,901,521|3,033,479|2,683,751
中铁阅湖郡|2021 年11 月|2024 年5 月|3,977,380|2,769,526|2,484,799
晨逸府项目|2022 年3 月|2024 年6 月|3,155,500|2,473,706|16,156
天府中铁城一期|2022 年3 月|2023 年12 月|2,774,660|2,428,922|883,179
中国中铁绣惠生态城|2019 年6 月|2029 年6 月|24,116,388|2,261,883|2,367,083
太原诺德逸宸云著SP-1849|2020 年1 月|2023 年1 月|3,974,636|2,237,475|1,873,790
上海临港项目|2022 年9 月|2025 年5 月|4,460,685|2,236,292|-
昆山明玥逸庭项目|2021 年1 月|2023 年11 月|3,100,890|2,163,516|1,833,700
青岛世界博览城6#地块|2020 年1 月|2023 年8 月|4,007,630|2,070,406|2,995,088
诺德阅山海花园项目|2018 年8 月|2023 年4 月|2,396,860|2,048,899|1,891,963
太原诺德逸宸云著SP-1847 地块|2020 年1 月|2025 年3 月|5,020,908|1,972,015|1,919,982
南通中铁逸都项目|2021 年3 月|2023 年6 月|2,132,800|1,948,762|1,633,204
中铁澄澜云庭项目|2021 年8 月|2024 年1 月|2,724,448|1,761,584|1,469,088
奉贤中铁湖光逸景|2022 年2 月|2024 年6 月|2,270,000|1,753,503|6,839
广州南沙梅糖东地块建设项目|2022 年9 月|2024 年12 月|3,766,420|1,747,478|-
沈阳逸都项目|2022 年5 月|2027 年2 月|4,634,200|1,621,363|11,529
其他项目|||563,435,362|42,545,767|70,511,162
合计|||709,247,518|103,873,235|112,191,653
(9) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续):
项目名称||最近一期竣工时间|年初账面余额|本年增加|本年减少|年末账面余额
后沙峪限价房项目||2022 年12 月|3,823,224|4,326,873|2,472,987|5,677,110
诺德逸都项目||2022 年6 月|-|6,532,312|3,021,691|3,510,621
中铁城彩石项目||2021 年9 月|3,955,511|-|573,027|3,382,484
苏州诺德国礼||2021 年10 月|4,769,921|51,101|1,542,054|3,278,968
北京诺德彩园||2022 年10 月|-|2,496,077|-|2,496,077
中铁城江督府二期||2022 年6 月|-|3,182,626|912,594|2,270,032
大连梓金•琥珀湾项目||2022 年5 月|816,823|1,268,785|220,243|1,865,365
广州诺德云城项目||2022 年6 月|-|3,525,229|1,864,833|1,660,396
诺德•阅香湖||2021 年12 月|1,872,465|-|244,338|1,628,127
诺德逸枫园项目||2022 年9 月|1,895,797|4,313,406|4,734,546|1,474,657
中铁诺德荔城项目||2021 年6 月|1,523,404|49,584|306,510|1,266,478
阅山湖|云著一期一标段|2021 年11 月|1,593,410|-|404,374|1,189,036
中铁云湾项目||2022 年7 月|-|2,336,153|1,369,263|966,890
中铁逸境项目||2022 年12 月|-|2,076,037|1,121,620|954,417
中铁诺德山海春风项目||2021 年12 月|-|931,139|146,827|784,312
诺城花园、诺城广场项目||2017 年5 月|814,218|-|47,672|766,546
琉森水岸项目||2022 年11 月|-|1,143,914|483,377|660,537
菏泽中铁牡丹城||2022 年10 月|381,600|457,680|200,576|638,704
中铁沣河湾项目一期||2022 年6 月|-|689,847|53,012|636,835
宿州粮干校小区项目||2021 年12 月|558,929|-|-|558,929
金桥璟园项目||2021 年12 月|496,731|61,235|11,082|546,884
广州诺德中心项目||2017 年5 月|486,865|7,358|13,704|480,519
其他项目|||30,165,430|21,924,291|26,008,640|26,081,081
合计|||53,154,328|55,373,647|45,752,970|62,775,005
|2021 年12 月31 日|本年计提|减:本年转回|减:本年转销|其他|2022 年12 月31 日
原材料|56,767|-|19,345|28|14|37,408
周转材料|3,950|72|26|-|-|3,996
在产品|10,957|-|-|-|14|10,971
库存商品|84,856|6,273|-|1,727|10|89,412
房地产开发成本|2,861,350|544,726|-|-|(1,226,644)|2,179,432
房地产开发产品|4,408,857|1,673,249|-|1,512,858|1,226,644|5,795,892
合计|7,426,737|2,224,320|19,371|1,514,613|38|8,117,111
注:本公司之子公司持有的部分房地产开发成本及房地产开发产品的可变现净值低于账面余额,2022 年度本集团分别计提存货跌价准备人民币544,726 千元及人民币1,673,249 千元。
(c) 存货跌价准备情况如下:
||准备的原因
原材料|以存货估计售价减去至完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定|可变现净值上升或已实现销售或已处置
周转材料||可变现净值上升
库存商品||已实现销售或已处置
房地产开发产品||已实现销售或已处置
(d) 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2022 年12 月31 日,存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币16,454,581 千元(2021 年12 月31 日:人民币16,128,981 千元)。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
合同资产|376,877,723|313,857,830
减:减值准备|4,011,597|3,338,966
小计|372,866,126|310,518,864
减:列示于其他非流动资产的合同资产(附注四(26))-原值|204,656,190|162,668,127
-减值准备|1,524,650|1,291,178
小计|203,131,540|161,376,949
合计|169,734,586|149,141,915
合同资产无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|减值准备|理由
合同资产1|4,588,129|1.55%|71,116  预期信用损失|
合同资产2|2,717,446|1.55%|42,120  预期信用损失|
合同资产3|722,739|42.87%|309,865  预期信用损失|
合同资产4|489,312|3.57%|17,468  预期信用损失|
合同资产5|327,871|60.00%|196,722  预期信用损失|
其他|4,258,399|15.61%|664,711|
合计|13,103,896||1,302,002|
于2021 年12 月31 日,单项计提减值准备的合同资产分析如下:||||
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|减值准备|理由
合同资产1|4,394,301|1.09%|47,898 预期信用损失|
合同资产2|2,629,804|1.09%|28,665 预期信用损失|
合同资产3|698,794|36.98%|258,437 预期信用损失|
合同资产4|489,312|3.57%|17,468 预期信用损失|
合同资产5|462,131|6.66%|30,761 预期信用损失|
其他|3,820,706|22.55%|861,687|
合计|12,495,048||1,244,916|
于2022 年12 月31 日,组合计提减值准备的合同资产分析如下:||||
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|减值准备|理由
基础设施建设项目|134,445,043|1.16%|1,562,949 预期信用损失|
金融资产模式的 PPP 项目|142,915,918|0.50%|714,580 预期信用损失|
未到期的质保金|86,412,866|0.50%|432,066 预期信用损失|
合计|363,773,827||2,709,595|
于2021 年12 月31 日,组合计提减值准备的合同资产分析如下:||||
|账面余额|整个存续期预期信用损失率|减值准备|理由
基础设施建设项目|115,848,395|1.01%|1,166,476 预期信用损失|
金融资产模式的 PPP 项目|109,693,796|0.50%|548,469 预期信用损失|
未到期的质保金|75,820,591|0.50%|379,105 预期信用损失|
合计|301,362,782||2,094,050|
(iii) 于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币46,499,437 千元(2021 年12 月31||||
日:人民币33,644,634 千元)的合同资产已质押取得人民币29,181,710 千元(2021 年12 月31 日:人民币20,908,377 千元)的长期借款(附注四(39)(a))。
(iv) 于2022 年12 月31 日,账面价值为人民币237,406 千元(2021 年12 月31 日:人民币466,763 千元)的合同资产已质押取得人民币139,292 千元(2021 年12 月31 日:人民币329,685 千元)的短期借款(附注四(28)(a))。
(11) 一年内到期的非流动资产
一年内到期的债权投资(附注四(13)) 8,777,765 5,609,264一年内到期的长期应收款(附注四(14)) 3,450,778 4,479,255小计12,228,543 10,088,519
减:减值准备507,256 257,470合计11,721,287 9,831,049
(12) 其他流动资产
待抵扣进项税29,199,497 26,446,920预缴税金14,396,775 13,038,960短期贷款及应收款项(注1) 3,700,7211,758,960买入返售金融资产3,499,980 1,999,800代垫土地整理款827,063 897,744其他744,863 698,742小计52,368,899 44,841,126
减:减值准备710,977598,936合计51,657,92244,242,190
注1:于2022 年12 月31 日,本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,相关金额为人民币710,977千元。
合并财务报表项目附注(续)(13) 债权投资||||
|2022 年12 月31 日||2021 年12 月31 日|
长期贷款及应收款项||32,748,662||33,150,384
减:减值准备||5,322,303||4,797,783
小计||27,426,359||28,352,601
减:列示于一年内到期的非流动资产的债权投资(附注四(11))- 原值||8,777,765||5,609,264
- 减值准备||490,162||216,419