TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
6|深圳市慧悦成长投资基金企业(有限合伙)|1,408,450|2023-3-14(938,966股)、自2020年7月16 日起36个月限售(469,484股)|0|自上市之日起12个月;自2020年7 月16 日起36个月
7|嘉兴斐君永平股权投资管理合伙企业(有限合伙)-广州黄埔永平科创股权投资合伙企业(有限合伙)|1,043,300|自2020年7月16 日起36个月限售|0|自2020 年7 月16 日起36个月
8|广东红土创业投资有限公司|968,000|2023-3-14|0|自上市之日起12个月
9|广州红土天科创业投资有限公司|968,000|2023-3-14|0|自上市之日起12个月
10|深圳市创新投资集团有限公司|953,500|2023-3-14(484,016股)、自2020年7月16 日起36个月限售(469,484股)|0|自上市之日起12个月;自2020年7 月16 日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明||1、珠海横琴思林杰投资企业(有限合伙)系公司员工持股平台,亦系公司控股股东、实际控制人周茂林控制的企业。2、深圳市创新投资集团有限公司直接持有广州红土天科创业投资有限公司31.88%股权,并直接持有其基金管理人广东红土创业投资管理有限公司100%股权。3、深圳市创新投资集团有限公司直接持有广东红土创业投资有限公司35.08%股权,并直接持有其基金管理人广东红土创业投资管理有限公司100%股权。|||
股东名称|与保荐机构|获配的股票/存托|可上市交易|报告期内增减|包含转融通借出
|的关系|凭证数量|时间|变动数量|股份/存托凭证的期末持有数量
民生证券投资有限公司|保荐机构子公司|666,800|2024-3-15|-112,700|666,800
民生证券投资有限公司报告期内增减变动数量原因为转融通出借股份。
姓名|周茂林
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理、核心技术人员
姓名|周茂林
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|董事长、总经理、核心技术人员
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023-3-29
审计机构名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|天健审〔2023〕7-80号
注册会计师姓名|魏标文、罗静吉
审计报告正文
天健审〔2023〕7-80号
广州思林杰科技股份有限公司全体股东:
我们审计了广州思林杰科技股份有限公司(以下简称思林杰公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了思林杰公司2022年12月31 日的合并及母公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于思林杰公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
相关信息披露详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计38、收入”及“七、合并财务报表项目注释61、营业收入和营业成本”所述。
思林杰公司的营业收入主要来自于嵌入式智能仪器模块、机器视觉产品的销售及其他收入。2022年度营业收入为242,278,826.05元。
由于营业收入是思林杰公司关键业绩指标之一,可能存在思林杰公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
针对收入确认,我们执行的主要审计程序包括:
(2) 检查销售合同或订单,了解主要合同或订单的条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(4) 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售订单、销售发票、客户签字确认的发货单或验收单等;对于出口收入,获取电子口岸信息与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、销售订单、销售发票、发货单、出口报关单等支持性文件;
(6) 对主要客户进行访谈,获取主要客户与思林杰公司的合作情况及交易订单数据;
相关信息披露详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”及“七、合并财务报表项目注释5、应收账款”所述。
截至2022年12月31 日,思林杰公司应收账款余额为人民币242,183,410.76 元,坏账准备为人民币13,856,359.26元,账面价值为人民币228,327,051.50元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄和客户类型依据划分组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,或通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失据此确定应计提的坏账准备。
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况,评价管理层过往预测的准确性;
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
在编制财务报表时,管理层负责评估思林杰公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。思林杰公司治理层(以下简称治理层)负责监督思林杰公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对思林杰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致思林杰公司不能持续经营。
(六) 就思林杰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:魏标文
中国·杭州中国注册会计师:罗静吉
二〇二三年三月二十九日
项目|附注|2022 年12月31日|2021年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|1,014,857,051.75|83,192,483.00
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2||20,600,000.00
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|16,694,182.97|17,261,077.14
应收账款|七、5|228,327,051.50|159,850,292.50
应收款项融资|||
预付款项|七、7|3,632,088.12|842,944.16
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|2,951,373.94|1,005,394.22
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|48,619,108.81|33,635,068.25
合同资产|七、10|150,432.50|
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|941,735.23|5,778,804.97
流动资产合计||1,316,173,024.82|322,166,064.24
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|||
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|9,320,829.70|5,593,625.75
在建工程|七、22|5,953,679.89|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|16,256,413.90|9,027,859.26
无形资产|七、26|32,183,206.44|1,015,722.06
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|七、29|4,435,559.07|3,678,994.25
递延所得税资产|七、30|6,840,633.85|5,401,043.33
其他非流动资产|七、31|3,271,027.33|24,454,460.21
非流动资产合计||78,261,350.18|49,171,704.86
资产总计||1,394,434,375.00|371,337,769.10
流动负债:|||
短期借款|七、32|10,000,000.00|
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款|七、36|7,390,616.69|8,728,394.27
预收款项|||
合同负债|七、38|5,216,714.22|2,044,622.78
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|11,761,988.71|8,810,050.45
应交税费|七、40|8,084,175.54|9,010,100.14
其他应付款|七、41|419,914.22|201,332.29
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|6,141,742.49|2,258,121.90
其他流动负债|七、44|987,181.47|4,373,286.21
流动负债合计||50,002,333.34|35,425,908.04
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|11,315,881.29|7,377,139.39
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、51|129,152.28|283,121.90
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||11,445,033.57|7,660,261.29
负债合计||61,447,366.91|43,086,169.33
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|66,670,000.00|50,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|1,088,579,446.06|124,452,762.71
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|-295,172.89|-203,198.70
专项储备|||
盈余公积|七、59|21,181,395.15|10,891,376.97
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|156,851,339.77|143,110,658.79
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,332,987,008.09|328,251,599.77
少数股东权益|||
所有者权益(或股东权益)合计||1,332,987,008.09|328,251,599.77
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,394,434,375.00|371,337,769.10
公司负责人:周茂林主管会计工作负责人:劳仲秀会计机构负责人:马丽清
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||1,003,742,974.65|54,959,070.17
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||16,694,182.97|17,261,077.14
应收账款|十七、1|228,710,228.00|159,626,413.72
应收款项融资|||
预付款项||3,632,088.12|842,944.16
其他应收款|十七、2|20,866,134.66|15,012,764.01
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||62,787,312.26|54,057,907.65
合同资产||150,432.50|
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||54,245.29|3,906,673.46
流动资产合计||1,336,637,598.45|305,666,850.31
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|24,841,969.59|19,767,690.03
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||8,832,626.81|4,931,199.40
在建工程||5,953,679.89|-
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||14,803,766.39|6,980,623.08
无形资产||32,123,806.44|936,522.06
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||3,798,848.49|2,812,344.47
递延所得税资产||3,403,521.86|2,320,831.11
其他非流动资产||3,271,027.33|24,454,460.21
非流动资产合计||97,029,246.80|62,203,670.36
资产总计||1,433,666,845.25|367,870,520.67
流动负债:|||
短期借款||10,000,000.00|
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||58,560,581.60|67,607,146.61
预收款项|||
合同负债||5,216,714.22|2,044,622.78
应付职工薪酬||9,854,402.18|5,890,776.83
应交税费||7,890,871.13|8,895,842.27
其他应付款||407,961.07|233,960.08
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||5,554,597.79|1,737,879.83
其他流动负债||987,181.47|4,373,286.21
流动负债合计||98,472,309.46|90,783,514.61
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||10,275,562.85|5,709,428.62
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||129,152.28|283,121.90
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||10,404,715.13|5,992,550.52
负债合计||108,877,024.59|96,776,065.13
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||66,670,000.00|50,000,000.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,088,579,446.06|124,452,762.71
减:库存股|||
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||21,181,395.15|10,891,376.97
未分配利润||148,358,979.45|85,750,315.86
所有者权益(或股东权益)合计||1,324,789,820.66|271,094,455.54
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,433,666,845.25|367,870,520.67
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||242,278,826.05|222,245,139.46
其中:营业收入|七、61|242,278,826.05|222,245,139.46
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||188,634,488.36|151,640,346.71
其中:营业成本|七、61|79,399,005.29|59,745,467.62
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|1,737,710.91|1,938,630.97
销售费用|七、63|15,897,169.68|8,322,713.90
管理费用|七、64|46,302,255.01|34,067,314.17
研发费用|七、65|61,618,126.34|47,772,113.23
财务费用|七、66|-16,319,778.87|-205,893.18
其中:利息费用||457,088.92|502,974.11
利息收入||14,615,814.66|1,019,069.36
加:其他收益|七、67|13,120,356.28|5,103,344.21
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|62,528.60|1,534,466.85
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-5,544,303.38|-2,585,776.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-4,197,924.37|-1,138,676.12
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
三、营业利润(亏损以“-”号填列||57,084,994.82|73,518,151.37
加:营业外收入|七、74|10,000.00|13,002.68
减:营业外支出|七、75|204,580.56|212,833.79
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||56,890,414.26|73,318,320.26
减:所得税费用|七、76|2,858,215.10|7,278,888.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列||54,032,199.16|66,039,432.18
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||54,032,199.16|66,039,432.18
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||54,032,199.16|66,039,432.18
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)|||
六、其他综合收益的税后净额||-91,974.19|-20,723.43
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-91,974.19|-20,723.43
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-91,974.19|-20,723.43
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||-91,974.19|-20,723.43
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||53,940,224.97|66,018,708.75
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||53,940,224.97|66,018,708.75
(二)归属于少数股东的综合收益总额|||
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.86|1.36
(二)稀释每股收益(元/股)||0.86|1.32
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|242,168,101.56|221,189,028.34
减:营业成本|十七、4|104,749,966.13|88,763,572.92
税金及附加||1,410,728.43|1,327,525.32
销售费用||15,328,297.19|6,268,489.05
管理费用||32,847,787.95|21,188,124.54
研发费用||47,457,429.32|30,578,172.96
财务费用||-16,180,104.45|-212,656.91
其中:利息费用||394,630.37|384,893.41
利息收入||14,412,661.77|885,594.44
加:其他收益||10,355,759.75|1,018,630.33
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|49,626,677.91|637,117.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-5,561,527.06|-2,560,079.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-4,780,142.56|-1,594,415.28
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列||106,194,765.03|70,777,053.88
加:营业外收入||10,000.00|13,002.57
减:营业外支出||173,351.75|209,139.98
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||106,031,413.28|70,580,916.47
减:所得税费用||3,131,231.51|7,431,222.99
四、净利润(净亏损以“-”号填列||102,900,181.77|63,149,693.48
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||102,900,181.77|63,149,693.48
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||102,900,181.77|63,149,693.48
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||196,660,001.52|146,505,701.96
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||4,607,638.86|4,057,109.69
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|26,015,570.53|1,915,170.82
经营活动现金流入小计||227,283,210.91|152,477,982.47
购买商品、接受劳务支付的现金||109,795,243.69|67,215,240.94
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||93,976,636.61|75,073,241.48
支付的各项税费||16,292,924.89|38,671,259.66
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|31,470,721.22|17,605,920.26
经营活动现金流出小计||251,535,526.41|198,565,662.34
经营活动产生的现金流量净额||-24,252,315.50|-46,087,679.87
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||41,950,000.00|223,600,000.00
取得投资收益收到的现金||435,850.69|1,534,466.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||42,385,850.69|225,134,466.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,398,103.45|28,717,252.64
投资支付的现金||21,350,000.00|214,200,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||46,748,103.45|242,917,252.64
投资活动产生的现金流量净额||-4,362,252.76|-17,782,785.79
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,002,362,732.50|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|10,000,000.00|23,382,834.10
筹资活动现金流入小计||1,012,362,732.50|23,382,834.10
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,001,500.00|
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|28,211,268.02|6,299,153.16
筹资活动现金流出小计||58,212,768.02|6,299,153.16
筹资活动产生的现金流量净额||954,149,964.48|17,083,680.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,143,972.53|-20,981.65
五、现金及现金等价物净增加额||927,679,368.75|-46,807,766.37
加:期初现金及现金等价物余额||83,192,483.00|130,000,249.37
六、期末现金及现金等价物余额||1,010,871,851.75|83,192,483.00
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||195,921,115.22|145,863,392.15
收到的税费返还||1,516,653.65|244,718.94
收到其他与经营活动有关的现金||24,798,452.89|3,815,311.43
经营活动现金流入小计||222,236,221.76|149,923,422.52
购买商品、接受劳务支付的现金||140,356,819.15|96,498,327.45
支付给职工及为职工支付的现金||68,819,539.30|44,742,794.53
支付的各项税费||13,071,645.74|29,333,676.17
支付其他与经营活动有关的现金||32,775,248.60|23,404,643.79
经营活动现金流出小计||255,023,252.79|193,979,441.94
经营活动产生的现金流量净额||-32,787,031.03|-44,056,019.42
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||100,000,000.00
取得投资收益收到的现金||50,000,000.00|637,117.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||50,000,000.00|100,637,117.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,238,209.20|28,636,746.09
投资支付的现金||4,176,810.00|92,508,015.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||29,415,019.20|121,144,761.09
投资活动产生的现金流量净额||20,584,980.80|-20,507,643.28
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,002,362,732.50|
取得借款收到的现金|||
收到其他与筹资活动有关的现金||10,000,000.00|23,382,834.10
筹资活动现金流入小计||1,012,362,732.50|23,382,834.10
偿还债务支付的现金|||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,001,500.00|
支付其他与筹资活动有关的现金||27,588,306.02|5,693,130.16
筹资活动现金流出小计||57,589,806.02|5,693,130.16
筹资活动产生的现金流量净额||954,772,926.48|17,689,703.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,227,828.23|
五、现金及现金等价物净增加额||944,798,704.48|-46,873,958.76
加:期初现金及现金等价物余额||54,959,070.17|101,833,028.93
六、期末现金及现金等价物余额||999,757,774.65|54,959,070.17
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|50,000,000.00||||124,452,762.71||-203,198.70||10,891,376.97||143,110,658.79||328,251,599.77||328,251,599.77
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|50,000,000.00||||124,452,762.71||-203,198.70||10,891,376.97||143,110,658.79||328,251,599.77||328,251,599.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|16,670,000.00||||964,126,683.35||-91,974.19||10,290,018.18||13,740,680.98||1,004,735,408.32||1,004,735,408.32
(一)综合收益总额|||||||-91,974.19||||54,032,199.16||53,940,224.97||53,940,224.97
(二)所有者投入和减少资本|16,670,000.00||||964,126,683.35||||||||980,796,683.35||980,796,683.35
1.所有者投入的普通股|16,670,000.00||||958,821,054.53||||||||975,491,054.53||975,491,054.53
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,305,628.82||||||||5,305,628.82||5,305,628.82
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,290,018.18||-40,291,518.18||-30,001,500.00||-30,001,500.00
1.提取盈余公积|||||||||10,290,018.18||-10,290,018.18||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-30,001,500.00||-30,001,500.00||-30,001,500.00
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|66,670,000.00||||1,088,579,446.06||-295,172.89||21,181,395.15||156,851,339.77||1,332,987,008.09||1,332,987,008.09
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||||所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|||||||||||||
一、上年年末余额|50,000,000.00||||119,147,133.89|65,000,000.00|-182,475.27||4,576,407.62||83,386,195.96||191,927,262.20||191,927,262.20
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业|||||||||||||||
合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|50,000,000.00||||119,147,133.89|65,000,000.00|-182,475.27||4,576,407.62||83,386,195.96||191,927,262.20||191,927,262.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,305,628.82|-65,000,000.00|-20,723.43||6,314,969.35||59,724,462.83||136,324,337.57||136,324,337.57
(一)综合收益总额|||||||-20,723.43||||66,039,432.18||66,018,708.75||66,018,708.75
(二)所有者投入和减少资本|||||5,305,628.82||||||||5,305,628.82||5,305,628.82
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,305,628.82||||||||5,305,628.82||5,305,628.82
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,314,969.35||-6,314,969.35||||
1.提取盈余公积|||||||||6,314,969.35||-6,314,969.35||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
5.其他综合收益结转|||||||||||||||
留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他||||||-65,000,000.00|||||||65,000,000.00||65,000,000.00
四、本期期末余额|50,000,000.00||||124,452,762.71||-203,198.70||10,891,376.97||143,110,658.79||328,251,599.77||328,251,599.77
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|50,000,000.00||||124,452,762.71||||10,891,376.97|85,750,315.86|271,094,455.54
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|50,000,000.00||||124,452,762.71||||10,891,376.97|85,750,315.86|271,094,455.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|16,670,000.00||||964,126,683.35||||10,290,018.18|62,608,663.59|1,053,695,365.12
(一)综合收益总额||||||||||102,900,181.77|102,900,181.77
(二)所有者投入和减少资本|16,670,000.00||||964,126,683.35||||||980,796,683.35
1.所有者投入的普通股|16,670,000.00||||958,821,054.53||||||975,491,054.53
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,305,628.82||||||5,305,628.82
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||10,290,018.18|-40,291,518.18|-30,001,500.00
1.提取盈余公积|||||||||10,290,018.18|-10,290,018.18|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-30,001,500.00|-30,001,500.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|66,670,000.00||||1,088,579,446.06||||21,181,395.15|148,358,979.45|1,324,789,820.66
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|50,000,000.00||||119,147,133.89|65,000,000.00|||4,576,407.62|28,915,591.73|137,639,133.24
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|50,000,000.00||||119,147,133.89|65,000,000.00|||4,576,407.62|28,915,591.73|137,639,133.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||5,305,628.82|-65,000,000.00|||6,314,969.35|56,834,724.13|133,455,322.30
(一)综合收益总额||||||||||63,149,693.48|63,149,693.48
(二)所有者投入和减少资本|||||5,305,628.82||||||5,305,628.82
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,305,628.82||||||5,305,628.82
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||6,314,969.35|-6,314,969.35|
1.提取盈余公积|||||||||6,314,969.35|-6,314,969.35|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他||||||-65,000,000.00|||||65,000,000.00
四、本期期末余额|50,000,000.00||||124,452,762.71||||10,891,376.97|85,750,315.86|271,094,455.54
广州思林杰科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原广州思林杰网络科技有限公司(以下简称思林杰有限),思林杰有限系由周茂林、吴慧共同出资组建,于2005 年4 月21日在广州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为4401062027088 的企业法人营业执照。思林杰有限成立时注册资本10.00 万元。思林杰有限以2020 年7月31 日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2020年10月23日在广州市番禺区市场监督管理局登记注册,总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为914401137733230476的营业执照,注册资本6,667.00 万元,股份总数6,667万股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A股5,055.41 万股;无限售条件的流通股份A 股1,611.59 万股。公司股票已于2022年3月14日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属仪器仪表制造业。主要经营活动为嵌入式智能仪器模块等工业自动化检测产品的设计、研发、生产及销售。公司的主要产品有:嵌入式智能仪器模块及机器视觉产品。
本财务报表业经公司2023年03月29日第一届第十八次董事会批准对外报出。
本公司将广州市思林杰自动化科技有限公司、香港思林杰科技有限公司、广州成睿信息技术有限公司及SMARTGIANT TECHNOLOGY CO., LIMITED等6 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报告附注九之说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,香港思林杰科技有限公司、SMARTGIANT TECHNOLOGY CO., LIMITED 等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。2) 金融资产的后续计量方法
3) 金融负债的后续计量方法
2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3不属于上述1或2的财务担保合同,以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4以摊余成本计量的金融负债
4) 金融资产和金融负债的终止确认
1当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
1) 金融工具减值计量和会计处理
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金保证金组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方往来组合|客户类型|
其他应收款——账龄组合|账龄|
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票、非银行金融机构承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——合并范围内关联方往来组合|客户类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合同资产——应收质保金|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”。
(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
1在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法1) 个别财务报表
2) 合并财务报表
1通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。2通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
22. 投资性投资性房地产
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
机器设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
运输工具|年限平均法|5|5.00%|19.00%
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1资产支出已经发生;2借款费用已经发生;3为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“42.(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
(1)无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
软件|3、5
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“16.合同资产”。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1) 以权益结算的股份支付
2) 以现金结算的股份支付
3) 修改、终止股份支付计划
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)收入确认的具体方法1) 嵌入式智能仪器模块
公司销售嵌入式智能仪器模块,属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件:公司根据与客户的销售合同或订单将货物发出,并经客户签收;外销收入确认需满足以下条件:公司根据与客户的销售合同或订单,将货物报关出口,报关手续办理完毕;或将货物运送到客户指定地点,经客户签收或物流显示签收。
2) 机器视觉产品
公司销售机器视觉产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件:公司根据与客户的销售合同或订单将货物发出,经客户签收或物流显示签收;外销收入确认需满足以下条件:公司根据与客户的销售合同或订单,将货物报关出口,报关手续办理完毕;或将货物运送到客户指定地点,经客户签收或物流显示签收。
3) 其他
公司其他收入主要为自动化设备销售收入、技术服务收入及ODM 业务收入。自动化设备销售属于在某一时点履行的履约义务,内销收入于货物完成交付,并经客户验收后确认,外销收入公司根据订单规定,有验收条款的客户按产品验收合格确认,无验收条款的客户按将货物报关出口,报关手续办理完毕确认;技术服务收入属于在某一时点履行的履约义务,在服务已完成,收到价款或取得收取价款的权利时确认收入;ODM业务属于在某一时点履行的履约义务,根据订单规定,有验收条款的客户按产品验收合格确认,无验收条款的客户按经客户签收确认。