TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者,同时也不低于零。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用为ERP升级费,在预计受益期间按直线法5年摊销。
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
公司离职后福利设定提存计划主要是为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
(1) 该义务是公司承担的现时义务;
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:1合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
2合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;3合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
4合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;5因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;
2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:
<1> 企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;<3> 企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;
<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
<5> 客户已接受该商品;
<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收入,该时点通常为合同约定的商品交付时点:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司确认销售商品收入的具体原则:内销产品如约定客户自提,在货物出厂后确认销售收入的实现,内销产品如合同约定公司送货,公司将产品运至约定交货地点由购买方确认收货后,确认销售收入的实现;外销产品主要为FOB模式,在货物离港后确认销售收入的实现。
(3) 主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(4) 利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(5) 租赁收入,经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号—收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
合同取得成本,即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(例如:销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如:无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等),应当在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。
在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于下列第1项减去第2项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;2以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第1项减去第2项后的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。
√适用□不适用1) 租金的处理
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。2) 提供的激励措施
提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3) 初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4) 折旧
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
5) 可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
6) 经营租赁的变更
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
√适用□不适用1) 初始计量
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:
<1> 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;<2> 取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
<3> 购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;
<4> 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
<5> 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2) 后续计量
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)),或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3) 租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:<1> 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
<2> 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁始日生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1) 金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据,结合经济政策、宏观指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(2) 存货跌价准备
公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(4) 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
(5) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7) 内部退养福利及补充退休福利
公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
(8) 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
会计政策变更的内容和原因|审批程|备注(受重要影响的报表项目
|序|名称和金额)
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔202135号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。|经董事会通过|无
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔202231号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|经董事会通过|无
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息,包括主营业务收入,主营业务成本,资产总额,负债总额等。
经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配臵资源、评价其业绩;
(3) 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入的13%、9%、6%、5%等税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|13%、9%、6%、5%等税率
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%计缴|7%
企业所得税|按应纳税所得额的25%计缴。|25%
教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税的2%计缴|2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明□适用√不适用
项目|期末余额|期初余额
库存现金|99,376.85|35,351.91
银行存款|66,359,010.18|84,801,377.66
其他货币资金|10,048,666.33|2,143,510.09
合计|76,507,053.36|86,980,239.66
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
项目|期末余额|上年年末余额
票据追索权涉诉冻结的银行存款|681,101.07|
银行承兑汇票保证金|10,004,583.33|2,103,900.69
合计|10,685,684.40|2,103,900.69
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,799,800.00|1,091,685.00
商业承兑票据||
合计|2,799,800.00|1,091,685.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||2,799,800.00
商业承兑票据||
合计||2,799,800.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|2,799,800.00|100|||2,799,800.00|1,091,685.00|100|||1,091,685.00
其中:||||||||||
||||||||||
合计|2,799,800.00|/||/|2,799,800.00|1,091,685.00|/||/|1,091,685.00
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
应收票据|2,799,800.00||
|||
合计|2,799,800.00||
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|31,713,719.94
|
1年以内小计|31,713,719.94
1至2年|117,300.00
2至3年|
3年以上|17,810,780.19
合计|49,641,800.13
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|17,806,572.19|35.87|17,806,572.19|100||18,271,412.41|60.33%|18,271,412.41|100|
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|31,835,227.94|64.13|1,379,616.80|4.33|30,455,611.14|12,011,890.84|39.67|553,527.07|4.61|11,458,363.77
其中:||||||||||
||||||||||
合计|49,641,800.13|/|19,186,188.99|/|30,455,611.14|30,283,303.25|/|18,824,939.48|/|11,458,363.77
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
账龄较长的客户|17,700,872.19|17,700,872.19|100.00|无法收回
催收难度大的客户|105,700.00|105,700.00|100.00|催收困难
合计|17,806,572.19|17,806,572.19|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|31,713,719.94|1,268,548.80|4.00
1-2年(含2年)|11,600.00|1,160.00|10.00
2-3年(含3年)|||
3年以上|109,908.00|109,908.00|100.00
合计|31,835,227.94|1,379,616.80|4.33
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|553,527.07|826,089.73||||1,379,616.80
单项认定|18,271,412.41|105,700.00|570,540.22|||17,806,572.19
合计|18,824,939.48|931,789.73|570,540.22|||19,186,188.99
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|9,076,727.50|18.28|9,076,727.50
单位二|3,068,881.34|6.18|122,755.25
单位三|2,360,717.32|4.76|94,428.69
单位四|1,769,750.99|3.57|70,790.04
单位五|1,541,178.65|3.10|1,541,178.65
合计|17,817,255.80|35.89|10,905,880.13
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|82,801,531.85|7,920,071.32
||
合计|82,801,531.85|7,920,071.32
项目|终止确认金额|未终止确认金额
银行承兑汇票|132,097,037.28|-
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|23,672,444.81|100.00|19,147,801.78|99.84
1至2年|||30,000.00|0.16
2至3年||||
3年以上||||
合计|23,672,444.81|100.00|19,177,801.78|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一|18,781,854.70|79.34
单位二|1,943,254.36|8.21
单位三|1,190,462.66|5.03
单位四|627,055.64|2.65
单位五|238,440.00|1.01
合计|22,781,067.36|96.24
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|153,600.00|83,021,470.41
合计|153,600.00|83,021,470.41
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|160,000.00
|
1年以内小计|160,000.00
1至2年|
2至3年|8,240.00
3年以上|46,892.00
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|215,132.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
拆迁补偿款||83,021,470.41
保证金|100,000.00|
诉讼及保全金|55,132.00|83,185.00
备用金|60,000.00|
合计|215,132.00|83,104,655.41
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|||83,185.00|83,185.00
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|6,400.00|||6,400.00
本期转回|||28,053.00|28,053.00
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|6,400.00||55,132.00|61,532.00
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|83,185.00|6,400.00|28,053.00|||61,532.00
||||||
合计|83,185.00|6,400.00|28,053.00|||61,532.00
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
芜湖海螺型材贸易有限责任公司|保证金|100,000.00|1年以内|46.48|4,000.00
牛庆亮|备用金|30,000.00|1年以内|13.94|1,200.00
刘卫东|备用金|30,000.00|1年以内|13.94|1,200.00
潍坊市奎文区财政局|诉讼押金|19,906.00|3年以上|9.25|19,906.00
潍坊市奎文区人民法院|诉讼押金|14,149.00|3年以上|6.58|14,149.00
合计|/|194,055.00|/|90.19|40,455.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|54,648,657.51|13,180,944.09|41,467,713.42|53,616,047.44|12,829,100.37|40,786,947.07
在产品|9,464,201.50|77,072.78|9,387,128.72|5,712,452.02||5,712,452.02
库存商品|50,359,005.33|7,761,141.22|42,597,864.11|18,438,338.49||18,438,338.49
周转材料|1,154,130.61|368,178.45|785,952.16|956,277.18|411,915.94|544,361.24
合计|115,625,994.95|21,387,336.54|94,238,658.41|78,723,115.13|13,241,016.31|65,482,098.82
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|12,829,100.37|518,728.40||166,884.68||13,180,944.09
在产品||77,072.78||||77,072.78
库存商品||7,761,141.22||||7,761,141.22
周转材料|411,915.94|||43,737.49||368,178.45
合计|13,241,016.31|8,356,942.40||210,622.17||21,387,336.54
计提存货跌价准备的依据:产成品价值的可变现净值低于存货成本。
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税金|3,968,588.47|40,050,228.38
非公开发行费用||849,056.60
合计|3,968,588.47|40,899,284.98
20、投资性房地产无
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,145,627,172.31|1,081,147,083.64
固定资产清理||
合计|1,145,627,172.31|1,081,147,083.64
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|652,592,773.08|484,569,326.06|6,292,068.37|4,904,206.47|1,148,358,373.98
2.本期增加金额|76,801,322.41|33,709,737.02|535,820.59|2,788,497.89|113,835,377.91
(1)购置||1,762,833.18|535,820.59|2,788,497.89|5,087,151.66
(2)在建工程转入|76,801,322.41|31,946,903.84|||108,748,226.25
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||262,312.72|39,504.38|301,817.10
(1)处置或报废|||262,312.72|39,504.38|301,817.10
4.期末余额|729,394,095.49|518,279,063.08|6,565,576.24|7,653,199.98|1,261,891,934.79
二、累计折旧|||||
1.期初余额|41,027,112.37|23,369,178.96|2,121,224.78|689,019.94|67,206,536.05
2.本期增加金额|16,105,871.90|31,492,832.34|797,076.29|838,002.61|49,233,783.14
(1)计提|16,105,871.90|31,492,832.34|797,076.29|838,002.61|49,233,783.14
3.本期减少金额|||153,726.18|26,584.82|180,311.00
(1)处置|||153,726.18|26,584.82|180,311.00
或报废|||||
4.期末余额|57,132,984.27|54,862,011.30|2,764,574.89|1,500,437.73|116,260,008.19
三、减值准备|||||
1.期初余额||4,754.29|||4,754.29
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额||4,754.29|||4,754.29
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|672,261,111.22|463,412,297.49|3,801,001.35|6,152,762.25|1,145,627,172.31
2.期初账面价值|611,565,660.71|461,195,392.81|4,170,843.59|4,215,186.53|1,081,147,083.64
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
研究中心大楼|69,393,570.83|土地问题尚未办理
新材料厂区房屋|73,809,480.41|新建成,正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|195,347,765.14|40,537,661.91
工程物资|39,024,048.93|37,066,403.88
合计|234,371,814.07|77,604,065.79
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
新厂区建设工程|195,347,765.14||195,347,765.14|40,537,661.91||40,537,661.91
||||||
合计|195,347,765.14||195,347,765.14|40,537,661.91||40,537,661.91
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
水合肼项目|378,090,000|2,050,814.08|1,644,429.28|||3,695,243.36|0.98|0.98||||自有资金
化验室、办公楼、研发楼及厂区其他工程|90,000,000|25,037,801.94|48,590,252.77|33,037,764.91||40,590,289.80|81.81|81.81||||自有资金
机修、备品备件库及室外辅助工程|16,000,000|5,316,717.31|10,656,342.27|15,973,059.58|||99.83|100.00||||自有资金
二期CPE、双氧水项目|525,150,000|8,132,328.58|142,929,903.40|||151,062,231.98|28.77|28.77||||自有资金
35T/H 燃氢蒸汽锅炉|17,880,000||18,203,577.08|18,203,577.08|||101.81|100.00||||自有资金
合计|1,027,120,000|40,537,661.91|222,024,504.8|67,214,401.57||195,347,765.14|/|/|||/|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
设备及工程物资|39,024,048.93||39,024,048.93|37,066,403.88||37,066,403.88
||||||
合计|39,024,048.93||39,024,048.93|37,066,403.88||37,066,403.88
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|146,003,139.55|8,208,010.38|33,612,402.02|2,721,541.10|190,545,093.05
2.本期增加金额|7,940,000.00||||7,940,000.00
(1)购置|7,940,000.00||||7,940,000.00
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|153,943,139.55|8,208,010.38|33,612,402.02|2,721,541.10|198,485,093.05
二、累计摊销|||||
1.期初余额|4,402,430.90|8,096,387.74|33,236,201.16|2,721,541.10|48,456,560.90
2.本期增加金额|3,013,721.94|37,207.56|100,320.24||3,151,249.74
(1)计提|3,013,721.94|37,207.56|100,320.24||3,151,249.74
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|7,416,152.84|8,133,595.30|33,336,521.40|2,721,541.10|51,607,810.64
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|146,526,986.71|74,415.08|275,880.62||146,877,282.41
2.期初账面价值|141,600,708.65|111,622.64|376,200.86||142,088,532.15
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
新材料新增土地|10,616,550.27|正在办理中
||
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
 ERP升级费|110,063.03||66,037.68||44,025.35
|||||
合计|110,063.03||66,037.68||44,025.35
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|15,748.97|3,937.24|2,109.23|527.31
递延收益|55,288,893.74|13,822,223.43|56,471,023.58|14,117,755.89
固定资产折旧差异|3,987,785.99|996,946.50||
合计|59,292,428.70|14,823,107.17|56,473,132.81|14,118,283.20
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|40,619,308.56|32,153,895.08
可抵扣亏损|4,094,271.64|68,509,282.52
辞退福利|21,922,000.00|32,459,000.00
合计|66,635,580.20|133,122,177.60
年份|期末金额|期初金额|备注
2023年||18,002,558.19|
2024年|||
2025年|4,092,906.31|32,150,920.87|
2026年|927.24|18,355,803.46|
2027年|438.09||
合计|4,094,271.64|68,509,282.52|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
搬迁支出|47,572,676.73||47,572,676.73|138,542,150.00||138,542,150.00
机器设备款|10,720,172.90||10,720,172.90|12,218,740.07||12,218,740.07
合计|58,292,849.63||58,292,849.63|150,760,890.07||150,760,890.07
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|468,500,000.00|465,000,000.00
保证借款||237,000,000.00
应付利息|722,921.43|1,094,900.00
合计|469,222,921.43|703,094,900.00
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|38,019,691.38|26,096,079.07
银行承兑汇票|9,610,200.00|2,082,900.69
合计|47,629,891.38|28,178,979.76
项目|期末余额|期初余额
余额|385,272,021.68|364,151,855.11
||
合计|385,272,021.68|364,151,855.11
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
应付工程款|130,465,438.72|主要为工程款,尚未决算完毕。
||
合计|130,465,438.72|/
项目|期末余额|期初余额
余额|13,609,821.67|15,761,200.20
||
合计|13,609,821.67|15,761,200.20
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|15,332,859.60|72,828,531.74|73,679,857.26|14,481,534.08
二、离职后福利-设定提存计划||8,182,887.51|8,182,887.51|
三、辞退福利|8,049,000.00|7,140,167.66|8,362,167.66|6,827,000.00
四、一年内到期的其他福利|210,000.00|197,180.00|215,180.00|192,000.00
合计|23,591,859.60|88,348,766.91|90,440,092.43|21,500,534.08
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|2,060,735.45|58,551,137.52|57,916,255.34|2,695,617.63
二、职工福利费|1,243,877.00|3,622,146.91|4,412,166.91|453,857.00
三、社会保险费||4,520,740.60|4,520,740.60|
其中:医疗保险费||3,485,683.49|3,485,683.49|
工伤保险费||500,059.58|500,059.58|
生育保险费||534,997.53|534,997.53|
四、住房公积金||4,927,741.20|4,927,741.20|
五、工会经费和职工教育经费|12,028,247.15|1,206,765.51|1,902,953.21|11,332,059.45
合计|15,332,859.60|72,828,531.74|73,679,857.26|14,481,534.08
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||7,699,930.00|7,699,930.00|
2、失业保险费||482,957.51|482,957.51|
合计||8,182,887.51|8,182,887.51|
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,305,596.89|2,433,055.18
企业所得税|2,939,175.83|
个人所得税|75,303.10|65,671.37
城市维护建设税|72,655.90|107,268.71
房产税|642,367.52|514,193.26
教育费附加|31,138.25|45,972.30
地方教育费附加|20,758.84|30,648.21
土地使用税|709,231.41|680,991.40
地方水利建设基金|3,177.17|3,177.17
印花税|74,273.59|
其他|1,114,918.34|1,114,918.34
合计|6,988,596.84|4,995,895.94
项目|期末余额|期初余额
应付利息|271,250.00|2,031,666.67
其他应付款|50,428,945.15|295,740,864.94
合计|50,700,195.15|297,772,531.61
重要的已逾期未支付的利息情况:|
□适用|√不适用
其他说明:|
□适用|√不适用
项目|期末余额|期初余额
潍坊市投资集团有限公司|271,250.00|271,250.00
潍坊市城市建设发展投资集团有限公司||1,760,416.67
合计|271,250.00|2,031,666.67
项目|期末余额|期初余额
借款|45,000,000.00|284,000,000.00
押金保证金|1,517,545.42|8,158,165.42
个人及内部未付费用|2,994,895.11|2,332,758.90
其他|916,504.62|1,249,940.62
合计|50,428,945.15|295,740,864.94
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
潍坊市投资集团有限公司|45,000,000.00|延期支付
||
合计|45,000,000.00|/
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|18,500,000.00|1,500,000.000
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款|23,795,080.73|
1年内到期的租赁负债||
应付利息|362,400.28|
||
合计|42,657,481.01|1,500,000.000
其他流动负债情况√适用□不适用
项目|期末余额|期初余额
未终止确认的应收票据|2,799,800.00|1,091,685.00
预提中介费用|1,885,132.07|1,932,301.88
待转销项税额|2,025,693.25|480,601.12
合计|6,710,625.32|3,504,588.00
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|8,250,000.00|26,750,000.00
应付利息||51,791.67
合计|8,250,000.00|26,801,791.67
项目|期末余额|期初余额
长期应付款|26,204,919.27|
专项应付款|126,040,207.39|
合计|152,245,126.66|
项目|期末余额|期初余额
融资租赁借款|26,204,919.27|
||
项目|期末余额
长期应付款|50,000,000.00
减:一年内到期的长期应付款|23,795,080.73
合计|26,204,919.27
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
搬迁补偿款||421,000,000.00|294,959,792.61|126,040,207.39|
|||||
合计||421,000,000.00|294,959,792.61|126,040,207.39|/
本期减少主要是已收储土地计入资产处置收益,停产停业损失计入其他收益、营业外收入及财务费用等科目。
项目|期末余额|期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债|1,711,000.00|1,905,000.00
二、辞退福利|15,095,000.00|22,295,000.00
三、其他长期福利||
合计|16,806,000.00|24,200,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
一、期初余额|1,905,000.00|1,965,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本|55,000.00|133,000.00
1.当期服务成本||
2.过去服务成本||66,000.00
3.结算利得(损失以“-”表示)||
4、利息净额|55,000.00|67,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本|-52,000.00|21,000.00
1.精算利得(损失以“-”表示)|-52,000.00|21,000.00
||
||
四、其他变动|-197,000.00|-214,000.00
1.结算时支付的对价||
2.已支付的福利|215,000.00|224,000.00
一年内到期|-192,000.00|-210,000.00
其他|-220,000.00|-228,000.00
五、期末余额|1,711,000.00|1,905,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
一、期初余额|1,905,000.00|1,965,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本|55,000.00|133,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本|-52,000.00|21,000.00
四、其他变动|-197,000.00|-214,000.00
五、期末余额|1,711,000.00|1,905,000.00
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明√适用□不适用
1) 重大假设
假设项目期末上年年末折现率3.00% 2.75%死亡率中国人寿保险业务经验生命表(2010-2013)-养老类业务男表/女表
2) 主要精算假设敏感性分析
折现率:亚星化学2022 年12 月31 日时点折现率增加25 个基点,设定收益计划义务的现值会减少约3.9 万元;折现率减少25 个基点设定收益计划义务的现值会增加约4.0 万元。
精算估值执行方:
公司聘请外部独立第三方韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司对本公司设定收益计划现值进行精算,并出具了精算报告。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|56,471,023.58||1,182,129.84|55,288,893.74|土地优惠款
合计|56,471,023.58||1,182,129.84|55,288,893.74|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
土地优惠款|56,471,023.58|||1,182,129.84||55,288,893.74|与资产相关
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|315,594,000.00|72,115,384.00||||72,115,384.00|387,709,384.00
本期发行新股:公司非公开发行股票72,115,384 股,发行价格4.16 元/股,扣除各项发行费用后募集资金净额297,020,063.48 元;其中增加股本72,115,384 元,增加资本公积224,904,679.48 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|684,165,497.23|224,904,679.48||909,070,176.71
其他资本公积|169,968,475.58|||169,968,475.58
合计|854,133,972.81|224,904,679.48||1,079,038,652.29
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期增加:详见本附注七、53。
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得|减:前期计|减:前期计入|减:所|税后归|税后归|
||税前发生额|入其他综合收益当期转入损益|其他综合收益当期转入留存收益|得税费用|属于母公司|属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益|-496,000.00|52,000.00||||52,000.00||-444,000.00
其中:重新计量设定受益计划变动额|-496,000.00|52,000.00||||52,000.00||-444,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益||||||||
其他综合收益合计|-496,000.00|52,000.00||||52,000.00||-444,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费||6,709,425.92|6,709,425.92|
||||
合计||6,709,425.92|6,709,425.92|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|49,809,366.42|||49,809,366.42
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|49,809,366.42|||49,809,366.42
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-987,206,031.08|-1,180,231,950.44
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|-987,206,031.08|-1,180,231,950.44
加:本期归属于母公司所有者的净利润|108,844,058.39|193,025,919.36
减:提取法定盈余公积||
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|-878,361,972.69|-987,206,031.08
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|841,579,935.93|709,957,185.83|191,565,420.40|191,268,555.71
其他业务|5,073,375.63|4,978,271.31|1,136,295.54|1,068,650.69
合计|846,653,311.56|714,935,457.14|192,701,715.94|192,337,206.40
合同分类|化工制造|合计
商品类型|846,653,311.56|846,653,311.56
化工产品|846,593,181.36|846,593,181.36
其他|60,130.20|60,130.20
按经营地区分类|846,653,311.56|846,653,311.56
中国境内|678,258,219.07|678,258,219.07
境外|168,395,092.49|168,395,092.49
合同类型|846,653,311.56|846,653,311.56
在某一时点确认收入|846,653,311.56|846,653,311.56
在某一段时间内确认||
合计|846,653,311.56|846,653,311.56
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|59,222.46|85,292.16
教育费附加|25,381.05|31,501.19
房产税|2,713,338.74|1,499,031.33
土地使用税|2,788,270.21|2,713,940.61
车船使用税|11,995.02|17,265.68
印花税|495,098.52|869,106.90
地方教育费附加|16,920.70|21,000.80
其他|15,820.28|68,606.33
合计|6,126,046.98|5,305,745.00
税金及附加的计缴标准详见本附注六、“税项”。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|6,466,163.37|4,574,399.00
交际应酬费|1,337,038.43|988,469.82
差旅费|133,884.41|68,239.63
境外及国内扣费|178,775.22|96,686.00
折旧费用|96,007.19|23,549.34
物料消耗|247,087.99|6,376.60
展位费|117,300.00|
其他|1,392,631.18|819,371.90
合计|9,968,887.79|6,577,092.29
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|23,830,728.10|25,933,978.84
折旧费|4,533,177.18|6,134,680.17
无形资产摊销|2,628,357.10|1,313,895.83
修理费|1,750,537.13|1,182,187.84
交际应酬费|3,418,985.97|3,898,364.03
顾问费|1,266,169.73|1,531,742.80
水电费|2,331,051.53|1,003,351.30
办公费|875,113.11|995,359.21
差旅费|253,335.01|309,369.63
物料消耗|456,999.93|830,533.41
品牌服务及文化建设费用|493,469.69|
信息披露费|367,924.52|283,018.86
保险费用|481,430.68|506,774.01
其他|5,401,636.83|555,091.19
合计|48,088,916.51|44,478,347.12
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|6,303,706.70|4,549,234.25
折旧费|49,378.29|22,566.84
修理费|278,473.78|145,597.75
其他|1,967,701.73|432,760.22
合计|8,599,260.50|5,150,159.06