TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:根据本公司类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,本公司先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,本公司将以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:1该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。3该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
1成本法核算
3权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
4成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
(1)投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类有:出租的土地使用权、出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
(2)采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时,固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的,投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信
用条件延期支付,固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期内计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法、双倍余额递减法|10|5|9.50
电子设备|年限平均法|3-5|5|31.67-19.00
运输设备|年限平均法|5|5|19
其他设备|年限平均法|5|5|19
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;3即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;5租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,本公司暂停借款费用的资本化。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,在同时满足以下条件时予以确认:1与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;
2该无形资产的成本能够可靠地计量。
(1)无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
27、职工薪酬
设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:
在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
29、预计负债
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户接受商品时点确认收入。取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司收入确认的具体方法:本公司产品销售收入主要包括柴油机及其配件,本公司按照销售合同交货地点交货并经客户验收后确认销售收入。
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含产品售后维护服务、技术咨询和培训等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(3)可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(5)质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证。
(6)主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得商品控制权后,再转让给客户,或通过提供重大的服务将采购的商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
1政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
(4)本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;2本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
33、安全生产费用
本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
34、租赁
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: a、租赁负债的初始计量金额;
b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; c、本公司作为承租人发生的初始直接费用;
d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理: a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理: a、假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
b、假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司作为出租人按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即,修改或重新议定租赁合同,未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的,重新计算该应收融资租赁款的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时,根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司按照本附注“五、30、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A、本公司作为卖方及承租人:
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
1执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15号”),解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。
本公司自施行日起执行解释15 号,执行解释15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
2执行企业会计准则解释第16 号对本公司的影响
2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16号”),要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。”
本公司自施行日起执行解释16 号,执行解释16 号对本报告期内财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|应缴纳流转税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%
教育费附加及地方教育费附加|应缴纳流转税额|3%、2%
1、根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020 年第23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的有关规定,本公司重庆分公司执行15%的企业所得税税率。
2、本公司2022 年12 月12 日通过了高新技术企业复审,有效期三年,企业所得税按15%计缴。
3、子公司潍柴电力设备有限公司于2022 年12 月12 日通过了高新技术企业审核,有效期三年,企业所得税按15%计缴。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|1,351,275,196.73|1,054,348,537.90
其他货币资金|406,623,186.29|454,431,427.24
合计|1,757,898,383.02|1,508,779,965.14
截止2022 年12 月31 日,本公司除其他货币资金外,无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|1,378,931.66|0.41%|1,378,931.66|100.00%|0.00|3,559,355.00|1.31%|3,559,355.00|100.00%|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|332,498,671.84|99.59%|14,061,557.39|4.23%|318,437,114.45|267,740,501.60|98.69%|11,358,315.22|4.24%|256,382,186.38
其中:||||||||||
组合1:账龄组合|220,691,244.32|66.10%|12,943,483.12|5.86%|207,747,761.20|194,200,892.08|71.58%|10,622,919.12|5.47%|183,577,972.96
组合2:优质客户组合|111,807,427.52|33.49%|1,118,074.27|1.00%|110,689,353.25|73,539,609.52|27.11%|735,396.10|1.00%|72,804,213.42
合计|333,877,603.50|100.00%|15,440,489.05|4.62%|318,437,114.45|271,299,856.60|100.00%|14,917,670.22|5.50%|256,382,186.38
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
客户1|1,378,931.66|1,378,931.66|100.00%|可收回金额低于账面价值
合计|1,378,931.66|1,378,931.66||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|204,840,094.34|10,242,004.71|5.00%
1 至2 年|13,964,003.10|2,094,600.47|15.00%
2 至3 年|1,780,677.53|534,203.26|30.00%
3 至4 年|41,669.35|20,834.68|50.00%
4 至5 年|64,800.00|51,840.00|80.00%
5 年以上|||100.00%
合计|220,691,244.32|12,943,483.12|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
优质客户组合|111,807,427.52|1,118,074.27|1.00%
合计|111,807,427.52|1,118,074.27|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|316,647,521.86
1 至2 年|13,964,003.10
2 至3 年|1,780,677.53
3 年以上|1,485,401.01
3 至4 年|41,669.35
4 至5 年|64,800.00
5 年以上|1,378,931.66
合计|333,877,603.50
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|3,559,355.00||2,180,423.34|||1,378,931.66
按组合计提坏账|11,358,315.22|2,703,242.17||||14,061,557.39
合计|14,917,670.22|2,703,242.17|2,180,423.34|||15,440,489.05
单位名称|收回或转回金额|收回方式
客户1|2,180,423.34|收回应收账款
合计|2,180,423.34|
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|54,000,000.00|16.17%|540,000.00
客户2|41,216,000.00|12.34%|412,160.00
客户3|25,934,660.95|7.77%|1,296,733.05
客户4|15,645,485.98|4.69%|782,274.30
客户5|15,118,751.34|4.53%|151,187.51
合计|151,914,898.27|45.50%|
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据|537,386,776.47|361,341,411.34
合计|537,386,776.47|361,341,411.34
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|537,386,776.47|361,341,411.34
合计|537,386,776.47|361,341,411.34
项目|期末已质押金额
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|276,705,125.93
合计|276,705,125.93
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|499,485,575.56|
合计|499,485,575.56|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|10,402,773.32|100.00%|5,077,019.18|100.00%
合计|10,402,773.32||5,077,019.18|
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,284,340.12 元,占预付款项期末余额合计数的比例79.64%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|64,198,846.22|10,444,882.73
合计|64,198,846.22|10,444,882.73
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|201,000.00|718,144.00
待扣款项|4,914,192.60|4,560,497.44
往来款|62,307,566.70|8,022,236.09
合计|67,422,759.30|13,300,877.53
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|806,347.78||2,049,647.02|2,855,994.80
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|367,918.28|||367,918.28
2022 年12 月31 日余额|1,174,266.06||2,049,647.02|3,223,913.08
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|64,069,565.73
1 至2 年|876,777.57
2 至3 年|424,368.98
3 年以上|2,052,047.02
3 至4 年|2,051,547.02
4 至5 年|500.00
合计|67,422,759.30
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|其他往来|55,170,000.00|1 年以内|81.83%|551,700.00
客户2|其他往来|2,049,647.02|3-4 年|3.04%|2,049,647.02
客户3|其他往来|1,144,728.00|1 年以内|1.70%|57,236.40
客户4|其他往来|447,758.54|1 年以内|0.66%|4,477.59
客户5|其他往来|370,650.00|1-3 年|0.55%|66,195.00
合计||59,182,783.56||87.78%|2,729,256.01
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|172,267,345.41|20,349,438.68|151,917,906.73|168,865,703.78|37,281,304.71|131,584,399.07
在产品|157,119,234.80|11,342,690.83|145,776,543.97|179,000,566.25|12,728,893.37|166,271,672.88
库存商品|177,722,614.76|6,476,664.89|171,245,949.87|203,816,991.97|17,382,771.03|186,434,220.94
委托加工物资||||364,983.14||364,983.14
合计|507,109,194.97|38,168,794.40|468,940,400.57|552,048,245.14|67,392,969.11|484,655,276.03
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|37,281,304.71|4,332,649.69||21,264,515.72||20,349,438.68
在产品|12,728,893.37|3,813,529.60|||5,199,732.14|11,342,690.83
库存商品|17,382,771.03|10,605,225.99|5,199,732.14|26,711,064.27||6,476,664.89
合计|67,392,969.11|18,751,405.28|5,199,732.14|47,975,579.99|5,199,732.14|38,168,794.40
项目|期末余额|期初余额
预缴税金|2,500,903.63|4,332,894.32
待抵扣增值税|6,180,528.10|4,640,395.84
合计|8,681,431.73|8,973,290.16
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
山重融资租赁有限公司|263,303,871.48|||9,572,192.77|||8,385,387.00|||264,490,677.25|
山东重工集团财务有限公司|410,648,810.08|||33,624,261.89|||17,711,513.00|||426,561,558.97|
小计|673,952,681.56|||43,196,454.66|||26,096,900.00|||691,052,236.22|
合计|673,952,681.56|||43,196,454.66|||26,096,900.00|||691,052,236.22|
9、投资性房地产
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|12,131,220.87|1,239,879.96||13,371,100.83
2.本期增加金额|15,094.34|||15,094.34
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|15,094.34|||15,094.34
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|12,146,315.21|1,239,879.96||13,386,195.17
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|1,949,127.12|218,858.47||2,167,985.59
2.本期增加金额|567,198.26|26,013.28||593,211.54
(1)计提或摊销|567,198.26|26,013.28||593,211.54
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|2,516,325.38|244,871.75||2,761,197.13
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|9,629,989.83|995,008.21||10,624,998.04
2.期初账面价值|10,182,093.75|1,021,021.49||11,203,115.24
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋建筑物|11,195,862.98|正在办理
项目|期末余额|期初余额
固定资产|891,965,631.54|981,714,528.57
固定资产清理|131,564.75|131,564.75
合计|892,097,196.29|981,846,093.32
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|1,016,666,351.60|1,248,010,172.29|18,767,508.41|41,176,850.78|2,324,620,883.08
2.本期增加金额|24,229,845.11|48,679,983.25|467,225.29|3,250,159.07|76,627,212.72
(1)购置||9,912,534.36|175,966.00|478,332.06|10,566,832.42
(2)在建工程转入|24,229,845.11|38,767,448.89|291,259.29|2,771,827.01|66,060,380.30
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|11,327,515.42|65,238,987.05|1,514,344.48|2,012,057.10|80,092,904.05
(1)处置或报废|11,327,515.42|65,238,987.05|1,514,344.48|2,012,057.10|80,092,904.05
4.期末余额|1,029,568,681.29|1,231,451,168.49|17,720,389.22|42,414,952.75|2,321,155,191.75
二、累计折旧|||||
1.期初余额|401,941,361.06|892,341,206.37|15,664,847.95|32,432,583.44|1,342,379,998.82
2.本期增加金额|49,460,422.97|77,810,999.77|1,035,616.25|3,590,771.42|131,897,810.41
(1)计提|49,460,422.97|77,810,999.77|1,035,616.25|3,590,771.42|131,897,810.41
3.本期减少金额|922,070.60|41,747,331.39|1,086,517.35|1,592,338.74|45,348,258.08
(1)处置或报废|922,070.60|41,747,331.39|1,086,517.35|1,592,338.74|45,348,258.08
4.期末余额|450,479,713.43|928,404,874.75|15,613,946.85|34,431,016.12|1,428,929,551.15
三、减值准备|||||
1.期初余额||526,355.69|||526,355.69
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额||266,346.63|||266,346.63
(1)处置或报废||266,346.63|||266,346.63
4.期末余额||260,009.06|||260,009.06
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|579,088,967.86|302,786,284.68|2,106,442.37|7,983,936.63|891,965,631.54
2.期初账面价值|614,724,990.54|355,142,610.23|3,102,660.46|8,744,267.34|981,714,528.57
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|124,534,129.70|正在办理
项目|期末余额|期初余额
机器设备等|131,564.75|131,564.75
合计|131,564.75|131,564.75
项目|期末余额|期初余额
在建工程|34,104,413.82|79,883,997.62
合计|34,104,413.82|79,883,997.62
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
 WH16、WH17 系列柴油机产品能力提升项目|4,244,396.21||4,244,396.21|6,687,670.50||6,687,670.50
大缸径发动机铸件万台产能建设项目|2,715,022.19||2,715,022.19|20,073,809.48||20,073,809.48
大缸径材料成型中心升级改造项目|2,585,115.85||2,585,115.85|12,293,053.10||12,293,053.10
其他工程项目|23,884,025.12||23,884,025.12|39,567,704.48||39,567,704.48
预付工程设备款|675,854.45||675,854.45|1,261,760.06||1,261,760.06
合计|34,104,413.82||34,104,413.82|79,883,997.62||79,883,997.62
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
 WH16、 WH17系列柴油机产品能力提升项目|89,000,000.00|6,687,670.50|4,509,484.42|6,952,758.71||4,244,396.21|32.02%|建设中||||其他
大缸径发动机铸件万台|34,920,000.00|20,073,809.48|5,348,610.90|22,707,398.19||2,715,022.19|72.80%|建设中||||其他
产能建设项目||||||||||||
大缸径材料成型中心升级改造项目|18,950,000.00|12,293,053.10|2,035,448.57|11,743,385.82||2,585,115.85|75.61%|建设中||||其他
合计|142,870,000.00|39,054,533.08|11,893,543.89|41,403,542.72||9,544,534.25||||||
项目|房屋建筑物|土地|设备|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|23,231,312.59|2,253,486.18|756,847.68|26,241,646.45
2.本期增加金额|6,029,400.99||222,060.87|6,251,461.86
3.本期减少金额|17,894,750.43|1,105,396.63|978,908.55|19,979,055.61
4.期末余额|11,365,963.15|1,148,089.55||12,514,052.70
二、累计折旧||||
1.期初余额|8,850,053.23|751,162.06|322,190.61|9,923,405.90
2.本期增加金额|9,446,433.60|380,377.30|175,607.81|10,002,418.71
(1)计提|9,446,433.60|380,377.30|175,607.81|10,002,418.71
3.本期减少金额|10,538,868.52|368,465.54|497,798.42|11,405,132.48
(1)处置|10,538,868.52|368,465.54|497,798.42|11,405,132.48
4.期末余额|7,757,618.31|763,073.82||8,520,692.13
三、减值准备||||
1.期末账面价值|3,608,344.84|385,015.73||3,993,360.57
2.期初账面价值|14,381,259.36|1,502,324.12|434,657.07|16,318,240.55
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|158,195,961.79|57,854,719.24||216,050,681.03
2.本期增加金额||||
(1)购置||||
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|158,195,961.79|57,854,719.24||216,050,681.03
二、累计摊销||||
1.期初余额|34,980,406.96|5,089,072.50||40,069,479.46
2.本期增加金额|3,258,329.62|3,214,151.06||6,472,480.68
(1)计提|3,258,329.62|3,214,151.06||6,472,480.68
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额|38,238,736.58|8,303,223.56||46,541,960.14
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|119,957,225.21|49,551,495.68||169,508,720.89
2.期初账面价值|123,215,554.83|52,765,646.74||175,981,201.57
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例29.23%。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|57,093,205.60|8,563,980.84|85,695,571.93|12,854,335.79
预提项目|393,037,038.53|58,955,555.78|412,451,378.27|61,867,706.74
递延收益|186,800,433.52|28,020,065.03|159,464,001.93|23,919,600.29
可抵扣亏损|200,895,410.73|30,134,311.61|185,294,446.27|27,794,166.94
合计|837,826,088.38|125,673,913.26|842,905,398.40|126,435,809.76
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产加速折旧|69,934,298.56|10,490,144.78|23,336,288.27|3,500,443.24
合计|69,934,298.56|10,490,144.78|23,336,288.27|3,500,443.24
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||125,673,913.26||126,435,809.76
递延所得税负债||10,490,144.78||3,500,443.24
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|16,896,878.65|5,318,746.01
银行承兑汇票|851,650,345.63|920,823,267.43
合计|868,547,224.28|926,142,013.44
16、应付账款
项目|期末余额|期初余额
1 年以内|1,274,489,660.65|1,049,550,550.22
1-2 年|43,377,347.93|31,730,820.73
2-3 年|3,030,296.86|13,523,912.07
3 年以上|51,666,183.50|54,581,430.54
合计|1,372,563,488.94|1,149,386,713.56
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
应付材料款|20,605,573.69|
合计|20,605,573.69|
项目|期末余额|期初余额
销售及其他|214,129,575.10|141,904,240.90
延期确认收入|1,721,061.32|2,710,410.12
合计|215,850,636.42|144,614,651.02
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|145,836,976.01|303,549,942.02|319,371,392.41|130,015,525.62
二、离职后福利-设定提存计划|3,173,045.94|42,047,371.43|42,609,851.86|2,610,565.51
三、辞退福利|12,116,960.26|21,503,473.91|23,529,638.80|10,090,795.37
合计|161,126,982.21|367,100,787.36|385,510,883.07|142,716,886.50
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|81,001,703.60|227,539,999.00|239,680,436.64|68,861,265.96
2、职工福利费|36,905.96|18,098,996.34|18,135,067.00|835.30
3、社会保险费|1,541,258.88|25,164,463.54|26,058,916.62|646,805.80
其中:医疗保险费||17,638,147.88|17,638,147.88|
工伤保险费|0.02|1,666,878.37|1,666,878.37|0.02
补充医疗保险|1,541,258.86|5,859,437.29|6,753,890.37|646,805.78
4、住房公积金|2,877,819.11|29,032,910.71|29,621,818.88|2,288,910.94
5、工会经费和职工教育经费|60,379,288.46|3,713,572.43|5,875,153.27|58,217,707.62
合计|145,836,976.01|303,549,942.02|319,371,392.41|130,015,525.62
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|2,163,495.57|33,428,032.23|33,428,032.23|2,163,495.57
2、失业保险费||1,390,244.82|1,390,244.82|
3、企业年金缴费|1,009,550.37|7,229,094.38|7,791,574.81|447,069.94
合计|3,173,045.94|42,047,371.43|42,609,851.86|2,610,565.51
项目|期末余额|期初余额
增值税|17,176,700.47|3,828,343.39
企业所得税|1,929,464.06|1,217,648.55
个人所得税|3,990,607.57|4,922,832.87
城建税|1,023,682.91|267,667.63
房产税|3,217,779.22|3,202,526.05
土地使用税|1,522,232.15|918,254.53
教育费附加|731,202.08|191,450.45
印花税|516,175.62|257,113.85
其他|1,996.80|
合计|30,109,840.88|14,805,837.32
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|264,663,865.51|274,855,618.61
合计|264,663,865.51|274,855,618.61
项目|期末余额|期初余额
应付工程设备款|38,280,724.20|47,391,606.83
预提项目|172,317,058.60|179,467,765.80
销售保证金|19,387,867.00|15,166,617.00
其他|34,678,215.71|32,829,628.98
合计|264,663,865.51|274,855,618.61
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
应付工程设备款|12,605,035.01|
合计|12,605,035.01|
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|4,098,695.24|8,225,773.91
合计|4,098,695.24|8,225,773.91
项目|期末余额|期初余额
一年内到期产品质量保证|27,984,277.49|36,477,895.83
其他|15,923,803.71|11,034,471.82
合计|43,908,081.20|47,512,367.65
项目|期末余额|期初余额
本金|4,158,078.86|17,051,652.36
未确认融资费用|-59,383.62|-589,100.83
重分类至一年内到期的非流动负债|-4,098,695.24|-8,225,773.91
合计||8,236,777.62
项目|期末余额|期初余额
辞退福利|18,359,597.94|21,432,202.40
合计|18,359,597.94|21,432,202.40
项目|期末余额|期初余额|形成原因
产品质量保证|54,028,073.84|26,156,364.06|
合计|54,028,073.84|26,156,364.06|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|159,464,001.94|114,293,585.10|29,788,069.99|243,969,517.05|
合计|159,464,001.94|114,293,585.10|29,788,069.99|243,969,517.05|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
基建项目补助|20,091,724.80|||2,152,684.80|||17,939,040.00|与资产相关
企业发展资金|24,754,251.64|||2,152,543.60|||22,601,708.04|与资产相关
产业转型升级项目|19,115,102.72|||3,322,000.00|||15,793,102.72|与资产相关
基础设施配套款|3,533,524.57|||80,766.27|||3,452,758.30|与资产相关
大缸径天然气发动机研发平台|31,208,341.19|||2,816,751.25|||28,391,589.94|与资产相关
大缸径天然气发动机研发平台基础设施配套补助资金|6,142,940.25|||129,780.43|||6,013,159.82|与资产相关
拆迁项目补助||61,165,588.87||3,996,505.34|||57,169,083.53|与资产相关
山东省重点研发计划(重大科技创新工程)|3,750,000.00|||||-629,700.00|3,120,300.00|与收益相关
校地融合项发展项目|64,500.00|||64,500.00||||与收益相关
山东省技师工作站补助资金|100,000.00|||100,000.00||||与收益相关
其他项目1|50,385,045.24|||12,481,272.90|||37,903,772.34|与资产相关
其他项目2|318,571.53|53,127,996.23||1,861,565.40|||51,585,002.36|与收益相关
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|331,320,600.00||||||331,320,600.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|215,678,786.09|||215,678,786.09
其他资本公积|347,386,447.02|||347,386,447.02
合计|563,065,233.11|||563,065,233.11
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|6,360,202.47|7,227,904.76|6,914,472.44|6,673,634.79
合计|6,360,202.47|7,227,904.76|6,914,472.44|6,673,634.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|108,958,341.93|13,299,718.32||122,258,060.25
合计|108,958,341.93|13,299,718.32||122,258,060.25
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|681,205,658.04|571,172,145.95
调整后期初未分配利润|681,205,658.04|571,172,145.95
加:本期归属于母公司所有者的净利润|140,754,059.42|136,782,888.89
减:提取法定盈余公积|13,299,718.32|12,944,351.80
应付普通股股利|8,283,015.00|13,805,025.00
期末未分配利润|800,376,984.14|681,205,658.04
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|3,093,460,855.46|2,698,641,595.81|2,973,875,526.46|2,570,504,014.66
其他业务|361,054,986.72|298,066,487.82|436,802,357.32|374,521,029.00
合计|3,454,515,842.18|2,996,708,083.63|3,410,677,883.78|2,945,025,043.66
合同分类|收入
商品类型|
其中:|
发动机|1,772,202,145.66
发电机组|932,390,391.64
配件及加工劳务|388,868,318.16
材料及其他|361,054,986.72
按经营地区分类|
其中:|
国内|3,011,288,229.42
国外|443,227,612.76
合计|3,454,515,842.18
公司销售主营产品尚未履行完毕的履约义务金额为215,850,636.42 元。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为215,850,636.42 元,其中,215,850,636.42 元预计将于2023 年度确认收入。
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|5,094,113.11|6,269,419.09
教育费附加|3,638,392.97|4,478,156.50
房产税|9,290,687.20|8,760,001.63
土地使用税|3,844,061.57|2,615,073.99
印花税|2,224,523.21|5,067,530.72
其他|215,341.01|148,747.70
水利基金||3,061.91
合计|24,307,119.07|27,341,991.54
项目|本期发生额|上期发生额
市场开拓费用|3,988,439.39|5,050,361.90
三包费|25,050,610.92|43,361,643.94
运输费|2,222,782.72|3,212,193.01
工资性费用|25,080,280.78|31,817,376.61
生产许可费|9,713,942.22|4,091,470.86
其他|10,037,802.67|21,634,929.67
合计|76,093,858.70|109,167,975.99
项目|本期发生额|上期发生额
工资性费用|71,925,140.09|72,788,395.48
试验检验费|11,337,335.56|10,890,368.00
差旅费|373,412.35|454,604.15
办公及中介机构费|4,037,385.92|2,681,677.50
折旧及摊销|6,840,371.50|7,465,081.63
其他|16,098,816.98|14,526,834.81
合计|110,612,462.40|108,806,961.57
项目|本期发生额|上期发生额
工资性费用|74,564,281.80|82,849,507.03
材料及燃料费等|96,711,089.97|119,564,600.47
折旧及摊销|10,404,670.67|14,271,277.18
其他|20,273,096.34|26,104,603.43
合计|201,953,138.78|242,789,988.11
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出||
减:利息收入|26,283,207.21|25,777,437.04
汇兑损失|0.01|0.02
减:汇兑收益||
手续费支出及其他|534,720.44|871,506.10
合计|-25,748,486.76|-24,905,930.92
产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额
与资产相关的政府补助|27,132,304.59|22,300,096.73
与收益相关的政府补助|10,307,492.30|25,091,788.18
合计|37,439,796.89|47,391,884.91
项目|本期发生额|上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益|43,196,454.66|68,793,209.34
合计|43,196,454.66|68,793,209.34
项目|本期发生额|上期发生额
坏账损失|-991,993.41|-4,357,398.42
合计|-991,993.41|-4,357,398.42
项目|本期发生额|上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-18,751,405.28|1,433,478.18
二、固定资产减值损失||-992,375.68
合计|-18,751,405.28|441,102.50
资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失|10,865,484.87|19,640,573.37
其中:固定资产处置利得或损失|10,828,781.74|12,876,420.49
无形资产处置利得或损失||6,764,152.88
在建工程处置利得或损失|36,703.13|