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结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。2接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本报告第十节五、25、“借款费用”)以外,均计入当期损益。
本集团收入来源主要是为国内各大主机厂的配套收入,本集团与各大主机厂的结算方式分为上线(实际装机)结算或非上线结算。上线结算以主机厂已收货、领用上线时确认收入实
现。非上线结算以主机厂商收货时确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团提供受托加工业务,根据合同约定,以完成加工经客户验收作为收入确认的时点。此外,对于销售客户指定毛坯供应商,且本集团不实质承担结算及存货风险的,本集团按照扣除毛坯价款的金额确认收入。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
政府补助的计量:
1政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
3取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。4已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
1本集团作为出租人
2初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
3后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本报告第十节五、23 、“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(1)本集团作为出租人
终止经营的会计处理方法参见本报告第十节五、17、“持有待售资产”相关描述。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》|2023年3月29日召开的第四届董事会第十四会议审议通过|此项会计政策变更对本集团未产生影响。
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)。|2023年3月29日召开的第四届董事会第十四会议审议通过|此项会计政策变更对本集团未产生影响。
本集团在报告期内除上述外,无其他会计政策变更事项。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%
城市维护建设税|应缴纳流转税额|北京长源5%,本公司及其他子公司城市维护建设税为应纳流转税额的7%,
企业所得税|应纳税所得额|本公司和子公司北京长源企业所得税为15%的优惠税率;子公司襄阳长源东谷物流有限公司企业所得税为20%的优惠税率,其他子公司企业所得税税率为25%。
教育费附加|应缴纳流转税额|3%
地方教育附加|应缴纳流转税额|本公司及子公司武汉长源地方教育附加征收率自2016年5月1日起下调至1.5%,其余公司2%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
北京长源|15%
武汉长源|25%
长源物流|20%
襄阳长源朗弘|25%
北京长源子公司|25%
襄阳长源东谷科技|25%
十堰长源东谷科技|25%
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税[2021]13号)相关规定,本公司及子公司北京长源为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,自2021年1月1日起,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的100.00%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200.00%摊销。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)相关规定,子公司长源物流应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|9,011.13|38,928.13
银行存款|539,529,718.26|535,795,953.16
其他货币资金|51,578,396.02|77,924,672.18
合计|591,117,125.41|613,759,553.47
其中:存放在境外的款项总额||0
存放财务公司存款||0
截至2022 年12 月31 日,本集团货币资金受限情况详见本报告第十节七、81。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|27,413,842.98|51,854,086.00
其中:||
权益工具投资|27,413,842.98|51,854,086.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|27,413,842.98|51,854,086.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
应收商品销售款|354,963,649.15
|
1年以内小计|354,963,649.15
1至2年|6,154,583.66
2至3年|666,258.18
3年以上|
3至4年|
4至5年|826,056.00
5年以上|1,746,429.80
小计|364,356,976.79
减:坏账准备(减项负数列示)|-20,722,976.08
合计|343,634,000.71
按组合计提坏账准备|364,356,976.79|100.00|20,722,976.08|5.69|343,634,000.71|360,881,503.14|100.00|19,950,446.09|5.53|340,931,057.05
其中:||||||||||
账龄组合|364,356,976.79|100.00|20,722,976.08|5.69|343,634,000.71|360,881,503.14|100.00|19,950,446.09|5.53|340,931,057.05
合计|364,356,976.79|/|20,722,976.08|/|343,634,000.71|360,881,503.14|/|19,950,446.09|/|340,931,057.05
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1年)|354,963,649.15|17,748,182.46|5.00
1至2年(含2年)|6,154,583.66|615,458.37|10.00
2至3年(含3年)|666,258.18|199,877.45|30.00
3至4年(含4年)|||
4至5年(含5年)|826,056.00|413,028.00|50.00
5年以上|1,746,429.80|1,746,429.80|100.00
合计|364,356,976.79|20,722,976.08|5.69
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
账龄组合|19,950,446.09|772,529.99||||20,722,976.08
合计|19,950,446.09|772,529.99||||20,722,976.08
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京福田康明斯发动机有限公司|130,467,245.67|35.81|6,523,362.28
东风康明斯发动机有限公司|109,312,574.87|30.00|5,465,628.74
广西玉柴机器股份有限公司|47,857,629.76|13.13|2,392,881.49
西安康明斯发动机有限公司|26,429,579.86|7.25|1,321,478.99
广西康明斯工业动力有限公司|19,662,407.12|5.40|983,120.36
合计|333,729,437.28|91.59|16,686,471.86
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|345,125,536.80|253,920,861.69
||
合计|345,125,536.80|253,920,861.69
本集团应收承兑汇票主要用于背书转让和到期托收,故将其分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,在本项目列报。
截至2022年12月31日已质押的应收银行承兑汇票119,961,924.04 元,此部分均未终止确认;已背书或贴现但尚未到期的票据67,594,773.28元,此部分均已终止确认。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|25,448,207.02|87.37|12,008,379.34|70.26
1至2年|1,819,759.42|6.25|2,430,804.05|14.22
2至3年|1,180,873.86|4.05|1,779,475.81|10.41
3年以上|678,454.71|2.33|874,037.00|5.11
合计|29,127,295.01|100.00|17,092,696.20|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
东风商用车有限公司|8,574,500.29|29.44
河北欧耐机械模具股份有限公司|1,350,000.00|4.63
湖北今安工贸有限公司|1,244,746.74|4.27
牧野汽车装备(武汉)有限公司|1,100,000.00|3.78
尚亚(上海)国际贸易有限公司|1,057,161.11|3.63
合计|13,326,408.14|45.75
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|64,660,059.05|72,515,679.41
合计|64,660,059.05|72,515,679.41
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
往来款|62,719,059.25
|
1年以内小计|62,719,059.25
1至2年|5,729,069.62
2至3年|
3年以上|
3至4年|317,180.19
4至5年|140,000.00
5年以上|3,302,365.00
减:坏账准备(减项负数列示)|-7,547,615.01
|
合计|64,660,059.05
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款及其他|10,922,849.46|3,717,401.40
待收毛坯结算款|43,707,056.46|53,333,272.31
保证金及押金|2,714,500.00|6,183,982.11
索赔款|1,595,176.97|473,913.49
备用金借支|299,091.17|137,501.53
政府补助(贷款贴息)|12,969,000.00|15,747,000.00
合计|72,207,674.06|79,593,070.84
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,876,448.73||3,200,942.70|7,077,391.43
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|44,801.28||468,314.99|513,116.27
本期转回|||42,892.69|42,892.69
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|3,921,250.01||3,626,365.00|7,547,615.01
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|7,077,391.43|513,116.27|42,892.69|||7,547,615.01
合计|7,077,391.43|513,116.27|42,892.69|||7,547,615.01
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京福田康明斯发动机有限公司|待收毛坯结算款|43,707,056.46|1年以内|60.53|2,185,352.82
襄阳市襄州区人民政府|政府补助及其他|19,840,146.33|2年以内|27.48|1,166,081.42
广西玉柴机器股份有限公司|往来款及其他|1,800,000.00|2年以内|2.49|180,000.00
爱立许机械(江阴)有限公司|保证金及押金|1,641,000.00|5年以上|2.27|1,641,000.00
江阴市德盛机械安装有限公司|保证金及押金|750,000.00|5年以上|1.04|750,000.00
合计|/|67,738,202.79|/|93.81|5,922,434.24
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
襄阳市襄州区人民政府|贷款贴息|12,969,000.00|1年以内|2023年1月收取1,296.90万元的贷款贴息,依据编号为20221192襄州区人民政府的批示文件
合计||12,969,000.00||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|40,524,207.53||40,524,207.53|31,842,441.23||31,842,441.23
在产品|88,154,002.96|250,381.06|87,903,621.90|87,922,855.27|1,189,456.71|86,733,398.56
库存商品|52,599,012.92|2,197,451.30|50,401,561.62|54,587,018.72||54,587,018.72
周转材料|103,037,078.51|12,925,670.94|90,111,407.57|98,517,524.89||98,517,524.89
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|79,879,994.51|8,497,532.75|71,382,461.76|40,182,962.13|3,783,045.49|36,399,916.64
合计|364,194,296.43|23,871,036.05|340,323,260.38|313,052,802.24|4,972,502.20|308,080,300.04
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品|1,189,456.71|||939,075.65||250,381.06
库存商品||2,197,451.30||||2,197,451.30
周转材料||12,925,670.94||||12,925,670.94
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|3,783,045.49|6,298,631.17||1,584,143.91||8,497,532.75
合计|4,972,502.20|21,421,753.41||2,523,219.56||23,871,036.05
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待认证及留抵增值税进项税额|24,330,939.57|39,883,434.84
预交企业所得税、附加税等税金|26,282,606.47|578,608.46
合计|50,613,546.04|40,462,043.30
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
|||||||||||
|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
河北福田浩信汽车零部件智能制造有限公司|56,856,793.13||16,268,248.30|843,239.23|||6,986,000.00|||34,445,784.06|
小计|56,856,793.13||16,268,248.30|843,239.23|||6,986,000.00|||34,445,784.06|
合计|56,856,793.13||16,268,248.30|843,239.23|||6,986,000.00|||34,445,784.06|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,440,206,121.02|1,589,283,052.75
固定资产清理||
合计|1,440,206,121.02|1,589,283,052.75
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子工具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|205,683,346.76|2,369,339,165.52|27,597,078.17|25,096,526.71|2,627,716,117.16
2.本期增加金额|11,027,777.16|31,657,066.20|7,053,472.84|3,100,415.20|52,838,731.40
(1)购置|440,366.98|615,902.68|7,053,472.84|1,241,158.26|9,350,900.76
(2)在建工程转入|10,587,410.18|31,041,163.52||1,859,256.94|43,487,830.64
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额||1,251,170.95|560,491.43|457,992.62|2,269,655.00
(1)处置或报废||1,251,170.95|560,491.43|457,992.62|2,269,655.00
4.期末余额|216,711,123.92|2,399,745,060.77|34,090,059.58|27,738,949.29|2,678,285,193.56
二、累计折旧|||||
1.期初余额|37,326,182.46|957,232,194.30|17,638,655.72|10,589,718.07|1,022,786,750.55
2.本期增加金额|9,902,088.89|182,805,753.73|3,956,513.77|4,365,687.52|201,030,043.91
(1)计提|9,902,088.89|182,805,753.73|3,956,513.77|4,365,687.52|201,030,043.91
3.本期减少金额||1,076,516.53|532,466.85|423,352.48|2,032,335.86
(1)处置或报废||1,076,516.53|532,466.85|423,352.48|2,032,335.86
4.期末余额|47,228,271.35|1,138,961,431.50|21,062,702.64|14,532,053.11|1,221,784,458.60
三、减值准备|||||
1.期初余额|1,623,351.92|13,703,411.42||319,550.52|15,646,313.86
2.本期增加金额||715,375.40|||715,375.40
(1)计提||715,375.40|||715,375.40
(2)在建工程转入|||||
3.本期减少金额||67,075.32|||67,075.32
(1)处置或报废||67,075.32|||67,075.32
4.期末余额|1,623,351.92|14,351,711.50||319,550.52|16,294,613.94
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|167,859,500.65|1,246,431,917.77|13,027,356.94|12,887,345.66|1,440,206,121.02
2.期初账面价值|166,733,812.38|1,398,403,559.80|9,958,422.45|14,187,258.12|1,589,283,052.75
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋及建筑物|2,154,149.45|423,090.06|1,623,351.92|107,707.47|更新造成暂时闲置
机器设备|151,147,549.45|116,076,312.77|8,372,885.46|26,698,351.22|随生产计划改变暂时闲置
办公及电子工具|1,327,423.44|791,502.22||535,921.22|更新造成暂时闲置
合计|154,629,122.34|117,290,905.05|9,996,237.38|27,341,979.91|
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
襄州工业园新厂房|52,905,341.80|正在办理中
智能制造工业园厂房|45,587,276.16|正在办理中
联合检测楼|9,543,683.40|正在办理中
合计|108,036,301.36|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|249,307,186.77|115,387,630.45
工程物资||
合计|249,307,186.77|115,387,630.45
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
缸体缸盖中间及最终机器人清洗机|6,037,682.76||6,037,682.76|6,037,682.76||6,037,682.76
静压造型线|10,916,979.42|10,371,130.45|545,848.97|10,916,979.42|10,371,130.45|545,848.97
变速箱壳体项目|3,017,241.38||3,017,241.38|3,017,241.38||3,017,241.38
卧式加工中心||||54,213,329.80||54,213,329.80
老河口玉柴项目|5,732,137.23||5,732,137.23|12,996,087.41||12,996,087.41
新能源混动缸体缸盖项目|104,659,428.35||104,659,428.35|||
10L 缸体自动化线|62,323,604.79||62,323,604.79|||
其他待安装及建设项目|69,814,358.49|2,823,115.20|66,991,243.29|41,148,935.86|2,571,495.73|38,577,440.13
合计|262,501,432.42|13,194,245.65|249,307,186.77|128,330,256.63|12,942,626.18|115,387,630.45
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
缸体缸盖中间及最终机器人清洗机|33,898,855.75|6,037,682.76||||6,037,682.76|89.23|正在安装||||自有资金
静压造型线|10,916,975.86|10,916,979.42||||10,916,979.42|100.00|尚未安装||||自有资金
变速箱壳体项目|33,057,497.17|3,017,241.38||||3,017,241.38|99.03|正在安装||||自有资金
卧式加工中心|210,000,000.00|54,213,329.80|14,748,049.11|15,832,464.38|53,128,914.53||100.00|正在安装||||自有+募集资金
老河口玉柴项目|550,000,000.00|12,996,087.41|9,571,528.48|13,485,638.86|3,349,839.80|5,732,137.23|99.46|正在安装||||自有+募集资金
新能源混动缸体缸盖项目|418,455,500.00||104,659,428.35|||104,659,428.35|25.01|正在安装||||自有+借款资金
10L缸体自动化线|200,000,000.00||62,323,604.79|||62,323,604.79|31.16|正在安装||||自有资金
合计|1,456,328,828.78|87,181,320.77|191,302,610.73|29,318,103.24|56,478,754.33|192,687,073.93|/|/|||/|/
项目|本期计提金额|计提原因
其他待安装及建设项目|251,619.47|设备不满足使用状态,且后续不再计划使用
合计|251,619.47|/
项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|6,406,065.72||6,406,065.72
2.本期增加金额||53,577.98|53,577.98
(1)本年租入||53,577.98|53,577.98
|||
3.本期减少金额|||
|||
|||
4.期末余额|6,406,065.72|53,577.98|6,459,643.70
二、累计折旧|||
1.期初余额|1,568,832.48||1,568,832.48
2.本期增加金额|1,568,832.48|2,009.16|1,570,841.64
(1)计提|1,568,832.48|2,009.16|1,570,841.64
|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|3,137,664.96|2,009.16|3,139,674.12
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|3,268,400.76|51,568.82|3,319,969.58
2.期初账面价值|4,837,233.24||4,837,233.24
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|办公软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|143,422,727.86|||347,000.00|143,769,727.86
2.本期增加金额|18,540,000.00||||18,540,000.00
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)其他|18,540,000.00||||18,540,000.00
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|161,962,727.86|||347,000.00|162,309,727.86
二、累计摊销|||||
1.期初余额|20,251,653.35|||342,400.00|20,594,053.35
2.本期增加金额|3,253,861.32|||4,600.00|3,258,461.32
(1)计提|||||
(2)摊销|3,253,861.32|||4,600.00|3,258,461.32
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|23,505,514.67|||347,000.00|23,852,514.67
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
|||||
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
|||||
|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|138,457,213.19||||138,457,213.19
2.期初账面价值|123,171,074.51|||4,600.00|123,175,674.51
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
十堰汽车发动机缸体缸盖及零部件项目土地|18,169,200.00|项目暂停
合计|18,169,200.00|
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
厂区绿化|1,902,016.67|5,815,000.00|543,008.34||7,174,008.33
合计|1,902,016.67|5,815,000.00|543,008.34||7,174,008.33
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|53,359,895.64|8,552,773.46|33,561,442.24|5,034,216.34
内部交易未实现利润|1,656,079.92|248,411.99|2,089,668.16|313,450.22
可抵扣亏损|||44,245,552.19|11,061,388.05
坏账准备|28,270,591.09|4,500,286.69|27,022,731.42|4,355,960.66
递延收益|367,375,599.44|61,880,791.17|197,997,240.78|29,699,586.11
预计负债|37,174,815.89|5,993,685.04|39,386,814.22|6,263,115.68
交易性金融资产公允价值变动|10,085,496.07|1,512,824.41|6,371,657.00|955,748.55
合计|497,922,478.05|82,688,772.76|350,675,106.01|57,683,465.61
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
未实现售后租回损益|||284,484.00|42,672.60
合计|||284,484.00|42,672.60
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|2,849,614.23|9,317.68
坏账准备||5,106.10
合计|2,849,614.23|14,423.78
年份|期末金额|期初金额|备注
2022|||
2023|477,723.23||
2024|1,675,984.24||
2025|||
2026|9,317.68|9,317.68|
2027|686,589.08||
合计|2,849,614.23|9,317.68|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
未实现售后租回损益||||284,484.01||284,484.01
预付长期资产购置款|92,240,043.51||92,240,043.51|43,075,048.75||43,075,048.75
合计|92,240,043.51||92,240,043.51|43,359,532.76||43,359,532.76
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|155,872,634.60|166,327,209.43
合计|155,872,634.60|166,327,209.43
项目|期末余额|期初余额
1年以内|332,651,441.46|304,742,744.86
1年以上|25,702,469.97|24,871,053.55
合计|358,353,911.43|329,613,798.41
项目|期末余额|期初余额
1年以内|2,677,465.58|5,078,320.26
1年以上|3,377,559.57|3,587,609.12
合计|6,055,025.15|8,665,929.38
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|32,483,337.65|107,620,304.38|105,747,720.11|34,355,921.92
二、离职后福利-设定提存计划|355,029.57|8,786,823.22|8,904,281.12|237,571.67
三、辞退福利||787,885.62|787,885.62|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|32,838,367.22|117,195,013.22|115,439,886.85|34,593,493.59
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|13,187,549.48|90,353,479.86|87,742,536.05|15,798,493.29
二、职工福利费|12,105.00|7,931,254.93|7,943,359.93|
三、社会保险费|222,352.75|5,814,351.18|5,884,892.69|151,811.24
其中:医疗保险费|206,014.26|5,224,411.07|5,289,413.35|141,011.98
工伤保险费|13,304.69|589,699.81|592,205.24|10,799.26
生育保险费|3,033.80|240.30|3,274.10|
四、住房公积金|109.00|2,424,874.00|2,414,203.00|10,780.00
五、工会经费和职工教育经费|19,061,221.42|1,096,344.41|1,762,728.44|18,394,837.39
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
合计|32,483,337.65|107,620,304.38|105,747,720.11|34,355,921.92
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|343,473.28|8,454,574.99|8,567,676.91|230,371.36
2、失业保险费|11,556.29|332,248.23|336,604.21|7,200.31
3、企业年金缴费||||
合计|355,029.57|8,786,823.22|8,904,281.12|237,571.67
项目|期末余额|期初余额
增值税|11,545,703.44|4,913,800.37
消费税||
营业税||
企业所得税|10,131,345.60|16,336,769.00
个人所得税|97,075.40|170,830.93
城市维护建设税|857,330.52|281,789.62
教育费附加|386,302.60|150,372.11
地方教育附加|257,608.80|98,274.95
房产税|480,965.64|576,166.62
土地使用税|221,062.12|309,142.85
残疾人就业保障金||811,883.50
印花税|213,247.01|224,248.52
环境保护税|16,800.00|21,068.16
水利建设基金||2,171.36
合计|24,207,441.13|23,896,517.99
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|41,526,921.32|58,650,851.79
合计|41,526,921.32|58,650,851.79
项目|期末余额|期初余额
投资款||16,286,294.59
待付毛坯结算款|24,459,387.17|33,213,496.18
往来款|2,994,913.75|4,099,989.97
保证金|160,000.00|60,000.00
预提费用/返利|13,564,016.26|4,991,071.05
其他|348,604.14|
合计|41,526,921.32|58,650,851.79
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|450,000,000.00|100,000,000.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|1,594,630.14|1,520,798.57
合计|451,594,630.14|101,520,798.57
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
分期付息到期还本的长期借款利息|247,041.66|329,388.88
应交增值税-待转销项税额|787,153.27|1,126,570.82
合计|1,034,194.93|1,455,959.70
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款||
抵押质押借款(注1)|300,000,000.00|300,000,000.00
抵押质押保证借款(注2)|150,000,000.00|200,000,000.00
抵押保证借款(注3)|80,000,000.00|
减:一年内到期的长期借款|-450,000,000.00|-100,000,000.00
合计|80,000,000.00|400,000,000.00
长期借款分类的说明:注1:2017 年12 月28 日,本公司与老河口市鑫乾德产业投资基金管理有限公司签订借款合同(XQD2017(122)号),借款3 亿元用于老河口市投资建设汽车发动机缸体、缸盖、连杆等核心部件生产机器购置,借款期限6 年。该合同借款利息实际由政府承担。该借款以本公司持有的襄阳长源朗弘科技有限公司的全部股权质押,并承诺将投资建设汽车发动机缸体、缸盖、连杆等核心部件生产基地项目所形成的资产抵押至借款人作为借款条件,并签订委托付款函要求老河口市鑫乾德产业投资基金管理有限公司将借款直接汇入襄阳长源朗弘科技有限公司的监管账户中。
2019 年3 月1 日,子公司襄阳长源朗弘科技有限公司与老河口市鑫乾德产业投资基金管理有限公司签订《抵押合同》,以位于老河口市李楼镇朱楼村光化大道西侧185,359.00 平方米的土地使用权作为抵押,抵押担保债权金额为4,342 万元借款本金及利息,担保期限为2017 年12 月29 日至2023 年12 月28 日。
注2:本公司与中国工商银行股份有限公司襄阳襄州支行分别于2017 年12 月12 日、2018年1 月16 日签订0180400029-2017 年(襄州)字00067 号和0180400029-2018(襄州)字00003 号《固定资产借款合同》,共借款3 亿元用于“北京福田康明斯2.8 升/3.8 升/4.5 升/12 升和东风康明斯SD 连杆生产线”项目建设,借款期限6 年,年利率为5.39%(银行于2018 年1 月3 日开始放贷);另签订抵押合同、质押合同以及保证合同,担保期间为2018 年1 月3 日至2023 日12 月11 日,抵押物为本公司位于襄州区洪山头工业园(武坡社区)、襄阳市高新区园林路的房地产及襄州区洪山头工业园部分机器设备,质押物为本公司持有的北京长源朗弘科技有限公司股权,并由北京长源朗弘科技有限公司、李从容、李佐元、李险峰和徐能琛进行担保。截至2022 年12月31 日,本公司共收到银行贷款3 亿元,累计已还款1.50 亿元,借款余额为1.50 亿元。
注3:2022 年9 月30 日,子公司襄阳长源朗弘科技有限公司与老河口汉江国有产业投资管理有限公司签订借款合同《CT2022(901)》,借款1 个亿用于子公司襄阳长源朗弘科技有限公司在老河口市投资建设年产60 万台套新能源混动车缸体压铸及缸体缸盖精加工项目,借款期限5 年,借款年利率4.75%(公司于2022 年9 月30 日起放贷)。借款以该项目所采购的全部设备为抵押担保,并承诺借款专项用于子公司襄阳长源朗弘科技有限公司年产60 万台套新能源混动车缸体压铸及缸体缸盖精加工项目的正常建设,不得用于与项目建设无关的其它各类用途,该笔款项的银行账户由子公司襄阳长源朗弘科技有限公司与老河口汉江国有产业投资管理有限公司共同监管,襄阳长源东谷实业股份有限公司承担连带保证责任。
2022 年9 月30 日,子公司襄阳长源朗弘科技有限公司与老河口汉江国有产业投资管理有限公司签订抵押合同,以位于老河口市经济开发区光化大道西侧环5 路南侧生产厂区内该项目所采购的全部设备为抵押担保,担保期限为:2022 年9 月30 至2027 年9 月29 日。截至2022 年12 月31 日,子公司襄阳长源朗弘科技有限公司共收到借款8,000.00 万元。
项目|期末余额|期初余额
房屋及建筑物租赁|3,409,624.35|4,930,422.92
减:一年内到期的租赁负债|-1,594,630.14|-1,520,798.57
合计|1,814,994.21|3,409,624.35
□适用√不适用□适用√不适用
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|39,386,814.22|37,174,815.89|基于收入百分比计提
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
合计|39,386,814.22|37,174,815.89|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|257,750,597.04|138,421,400.00|28,796,397.60|367,375,599.44|
合计|257,750,597.04|138,421,400.00|28,796,397.60|367,375,599.44|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
洪山头产业园投资补贴(注1)|38,593,450.00|||901,800.00||37,691,650.00|资产
第一批工业固定资产投资补贴(注2)|578,348.39|||533,859.99||44,488.40|资产
湖北省商务厅进口设备补贴(注3)|320,000.08|||320,000.08|||资产
3.8L缸体生产线建设项目资金(注4)|238,909.21|||238,909.21|||资产
康明斯12L柴油发动机缸体缸盖生产线建设项目专项资金(注5)|549,999.88|||200,000.04||349,999.84|资产
进口设备补贴(注6)|189,453.53|||37,895.24||151,558.29|资产
2014年工业固定资产投资补贴(注7)|190,270.00|||43,080.00||147,190.00|资产
襄州工业园10KV电力专线工程补贴(注8)|7,879,166.53|||500,000.04||7,379,166.49|资产
2017年传统产业改造升级资金(注9)|1,473,250.00|||249,000.00||1,224,250.00|资产
重大产业项目设备投资补贴(注10)|5,850,039.86|||835,720.16||5,014,319.70|资产
老河口市财政兑付的公司项目专项扶持资金(注11)|42,056,599.91|||899,600.00||41,156,999.91|资产
2019年重大产业项目设备投资补贴(注12)|12,232,200.00|||1,545,120.00||10,687,080.00|资产
通州区2019年高精尖产业发展重点支撑项目补助(注13)|1,187,500.00|||150,000.00||1,037,500.00|资产
中央外经贸发展专项资金(进口贴息事项)(注14)|3,904,000.32|||441,958.49||3,462,041.83|资产
重大产业项目设备投资政策补贴(注15)|3,993,099.21|||447,823.80||3545275.41|资产
2020年省级制造业高质量发展专项资金补贴(注16)|2,725,000.00|||300,000.00||2,425,000.00|资产
荣华路厂区土地收储奖励金(注17)|110,133,333.34|120,551,400.00||17,801,713.37||212,883,019.97|资产
2021年中央外经贸发展专项资金(进口贴息事项)(注18)|557,551.69|||56,223.72||501,327.97|资产
2021年第一批工业倍增长发展专项资金(注19)|10,767,348.08|||1,085,783.05||9,681,565.03|资产
老河口市财政兑付的公司项目专项扶持资金(注20)|9,185,569.22|||550,223.64||8,635,345.58|资产
2020年进口设备贴息(注21)|3,405,007.79|||343,353.49||3,061,654.30|资产
高精尖国六汽车发动机缸盖项目补助(注22)|1,740,500.00|||177,000.00||1,563,500.00|资产
21年省级制造业高质量发展金(注23)||10,000,000.00||999,999.96||9,000,000.04|资产
2022年中央外经贸发展专项资金(注24)||1,405,000.00||46,833.32||1,358,166.68|资产
2022年中央外经贸发展专项资金(进口贴息事项)(注25)||1,465,000.00||48,833.33||1,416,166.67|资产
2022年省级制造业高质量发展专项资金(第二批)(注26)||5,000,000.00||41,666.67||4,958,333.33|资产
合计|257,750,597.04|138,421,400.00||28,796,397.60||367,375,599.44|
其他变动系直接冲减财务费用。
注1:根据2013年8月25日本公司与襄阳市襄州区人民政府签订的《投资协议书》,本公司2014年度收到政府投资奖励款45,090,000.00元,专项用于支持企业做好基础设施建设,摊销年限为50年;
注2:根据襄阳市经济和信息化委员会与襄阳市财政局关于第一批享受工业固定资产投资政策企业的公示,按照《关于推动工业经济跨越式发展的若干意见配套实行办法》第九条:“对投资5亿元以上且当年投资2亿元以上的企业按其项目实际设备投资额的5%给予贷款贴息,贴息时间3年”。根据襄阳市经济和信息化委员会与襄阳市财政局出具的《关于落实第一批工业固定资产投资贴息的请示》(襄经信[2012]291号)及编号为1194的襄阳市人民政府文件处理单,同意拨付本公司5,338,600.00元贴息,其中由襄州区承担50%的贷款贴息额(2,669,300.00元)。本公司于2013年2月收到市、区两级财政“落实第一批工业固定资产投资贴息”款5,338,600.00元,摊销年限为10年;
注3:根据湖北省财政厅文件《省财政厅关于拨付2012年度进口贴息资金的通知》(鄂财商发[2012]116号),本公司于2012年12月收到湖北省商务厅进口设备贴息款3,200,000.00元,摊销年限为10年;
注4:根据北京市经济和信息化委员会出具的《北京市经济和信息化委员会关于北京长源朗弘科技有限公司福田康明斯3.8L缸体生产线建设项目资金申请报告的批复》(京经信委函[2011]392 号),子公司北京长源于2012年10月收到项目资金2,920,000.00元,摊销年限为10年;
注5:根据北京市经济和信息化委员会与北京市财政局出具的《北京市中小企业发展专项资金拨款项目合同书》(市中小[2014]348号),子公司北京长源于2014年11月收到2,000,000.00元,摊销年限为10年;
注6:根据湖北省财政厅文件《省财政厅关于拨付2016年中央外经贸发展转项(第一批)的通知》(鄂财商发[2016]84号),拨付本公司2016年中央外经贸发展专项资金378,915.00元,于2016年12月23日收到补助378,915.00元,摊销年限为10年;
注7:根据襄阳市财政局文件《市财政局关于下达2014年工业固定资产投资补贴资金的通知》(襄财企发[2015]34号),为积极兑现落实工业经济跨越式发展相关扶持政策,下拨本公司2014年工业固定资产补贴资金,本公司于2016年2月和8月各收到补助215,400.00元,摊销年限为10年;注8:根据2017年1月20日襄州区人民政府办公室发襄州市襄州区人民政府常务会议纪要(第1期),为加快襄州工业园项目建设,由区政府建议本公司与供电公司签订电力专线施工协议,工程基本完工,政府同意给予本公司9,000,000.00元补贴以保证工程顺利进行。本公司于2017年8月28 日收到补贴9,000,000.00元,摊销期限为20年;
注9:根据湖北省经济和信息化委员会文件《省经信委关于下达2017年第一批传统产业改造升级专项计划的通知》(鄂经信规划[2017]128号),对本公司搬迁改造升级项目进行技改补助2,490,000.00元。本公司于2017年11月收到补助2,490,000.00元,摊销期限为10年。
注10:根据襄阳市经济和信息化委员会文件《襄阳市经信委关于兑现2018年万亿工业强市建设专项资金的请示》(襄经信[2018]204号),本公司属于重大产业项目设备投资补助一类,获得8,357,200.00元资金补助,其中市财政承担4,178,600.00元,县(市区)财政承担4,178,600.00元,于2018年12月收到市财政拨款4,178,600.00元,摊销期限10年,于2019年2月1日区财政拨款4,178,600.00元,摊销期限10年;
注11:根据2017年12月26日本公司与老河口市人民政府签订的《投资合作协议书》,老河口市人民政府引进本公司在老河口市投资建设机械智能制造项目,协议约定,本公司按成交价支付项目用地出让价款,在依法完成土地出让的招、拍、挂程序后的30个工作日内全部奖励给项目法人企业,在征地时缴纳的契税和耕地占用税在老河口本级财政实际所得部分在征收后10个工作日内全部奖励给项目企业。子公司襄阳长源朗弘科技有限公司于2018年9月支付了土地出让价款4,342.00万元,并于2018年10月收到该土地款的全额返还;2019年6月30日前还收到相关税费返还156万元,摊销期限50年;
注12:根据襄阳市经济和信息化局文件“襄阳市经信局关于兑现2019年工业倍增发展专项资金的请示”(襄经信[2019]230号),本公司属于重大产业项目设备投资补助一类,获得15,451,200.00元资金补助,其中市财政承担7,725,600.00元,县(市区)财政承担7,725,600.00元,分别于2019年12月20日、12月31日收到市财政、区财政拨款,共计15,451,200.00元,自2019年12月起摊销,摊销期限10年。
注13:2019年11月20日,本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司与北京市通州区经济和信息化局签订的《通州区2019年度高精尖产业发展重点支撑项目合同书》,对于子公司北京长源技术改造和高新技术产业化领域的联合检测楼及辅助设施项目,予以150.00万元拨款补助,资金用途为购买设备,于2019年11月28日收到北京市通州区经济和信息化局拨款150.00万元,摊销期限10年。
注14:根据《省财政厅关于拨付2020年中央外经贸发展资金(进口贴息事项)的通知》(鄂财产发〔2020)48号)有关要求,鼓励和支持先进技术设备和关键零部件等进口,促进产业结构调整和优化升级,推动湖北省开放型经济发展,对襄阳市进行中央外经贸发展资金(进口贴息事项)补贴,本公司及子公司襄阳长源朗弘科技有限公司于2020年11月23日分别收到襄阳市财政局拨款315.95万元、126.01万元,摊销期限10年。
注15:根据中共襄阳市委、襄阳市人民政府发布的《关于加快工业经济发展实现倍增目标的意见》襄发〔2017 ] 15号文件,以总量规模倍增、主导产业倍增、市场主体倍增、工业投资倍增、质量效益倍增等目标,对子公司襄阳长源朗弘科技有限公司进行重大产业项目设备投资政策补贴,于2020年12月21日收到襄阳市财政局拨款447.82万元,摊销期限10年。
注16:根据襄阳市经济和信息化局办公室文件襄经信办(2021)3号《襄阳市经济和信息化局办公室关于下达省级制造业高质量发展专项资金计划的通知》有关要求,2021年2月5日本公司获得2020年高质量发展专项资金计划(保底项目)支持资金300万元,专项用于支持项目建设。该金额自2021年2月起摊销,摊销年限10年。
注17:根据襄阳市襄州区人民政府文件处理筏襄州科经(2021)82号文件,按照本公司与区政府签订的协议及《补充协议》,需要对本公司给与3.5亿奖励,用于支持新厂区建设,本公司分别于2021年11月、2022年2月、2022年6月、2022年9月,收到11200万元、2000万元、5000万元、5055.14万元。自2021年11月、2022年2月、2022年6月、2022年9月起摊销,摊销年限10年。
注18:根据《省商务厅关于做好2021年中央外经贸专项资金相关工作的通知》鄂商务发(2021)37号有关要求,对襄阳市进行中央外经贸发展资金(进口贴息事项)补贴,2021年12月9日本公司获得设备进口补贴562,237.00元,自2021年12月起摊销,摊销年限10年。
注19:根据襄阳市经济和信息化局文件襄经信(2021)199号文件《市经信局关于兑现2021年第一批工业倍增长发展专项资金的请示》,《关于加快工业经济发展实现倍增目标的意见》(襄经发(2017)15号)等精神文件,本公司于2021年12月10日收到市经信“兑现2021年第一批工业倍增长发展专项资金”补贴资金10,857,830.00元,用于支持重大工业项目设备投资补助。自2021年12月起摊销,摊销年限10年。
注20:根据老河口市政府文件河项函(2018)67号,子公司襄阳长源朗弘科技有限公司于2021年4月26日收到老河口市财政兑付的公司项目专项扶持资金9,598,237.00元,用于支持企业项目建设。从2021年4月份开始摊销,分10年摊销。
注21:根据省商务厅关于做好2021年中央外经贸发展专项资金相关工作的通知(鄂商务发(2021)37号)有关规定,2021年12月24日本公司收到2021年中央外经贸专项资金用于进口贴息补贴3,431,631.00元,从2021年12月开始摊销,分10年摊销。
注22:根据《通州区2021年度高精尖产业发展重点支持支撑项目合同书》协议,为支持十大高精尖项目发展,完成支持重大技术改造。子公司北京长源司获得北京市通州区经济和信息化局拨款补助1,770,000.00元用于购买设备,支持《国六汽车发动机缸盖项目(年产一万台)》。公司实际收到金额1,770,000.00元,从2021年11月开始摊销,摊销时间为10年。
注23:根据湖北省经济和信息化厅关于下达2021年度省级制造业高质量发展专项第二批项目安排计划的通知(鄂经信规划函〔2021)273号)文件,子公司襄阳长源朗弘科技有限公司玉柴国六缸体、缸盖新建项目技术改造获得发展资金1,000.00万元,从2022年1月份开始摊销,摊销年限10年。