TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|199,084,301.00|||69,680,692.22|201,523,694.74|13,663,490.00|||58,112,845.96|373,575,634.87||888,313,678.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|5,122,346.00|||-17,635,849.47|72,094,022.70|-13,663,490.00|||24,123,297.43|187,153,539.56||284,520,846.22
(一)综合收益总额||||||||||241,232,974.29||241,232,974.29
(二)所有者投入和减少资本|5,122,346.00||||72,094,022.70|||||||77,216,368.70
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|5,122,346.00||||70,543,318.81|||||||75,665,664.81
3.股份支付计入所有者|||||1,550,703.89|||||||1,550,703.89
权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||24,123,297.43|-54,079,434.73||-29,956,137.30
1.提取盈余公积|||||||||24,123,297.43|-24,123,297.43||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-29,956,137.30||-29,956,137.30
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||-17,635,849.47||||||||-17,635,849.47
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变||||||||||||
动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||-17,635,849.47||||||||-17,635,849.47
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||-13,663,490.00||||||13,663,490.00
四、本期期末余额|204,206,647.00|||52,044,842.75|273,617,717.44||||82,236,143.39|560,729,174.43||1,172,834,525.01
杭州星帅尔电器股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名杭州星帅尔电器有限公司,前身系杭州
帅宝电器有限公司。杭州星帅尔电器股份有限公司系在杭州星帅尔电器有限公司的基础上整体变更设立,于2010 年12 月21 日取得了杭州市工商行政管理局核发的注册号330100400019272 的《企业法人营业执照》(于2017 年9 月25 日注册号变更为统一社会信用代码为913301007161431629)。公司注册地:杭州市富阳区受降镇祝家村交界岭99号(2、3、4、5幢)。法定代表人:楼月根。公司股票于2017年4月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2022年12月31日,公司注册资本为人民币30,672.6517万元,总股本306,726,517.00元,每股面值人民币1 元。其中:有限售条件的流通股份A 股87,460,343.00 股;无限售条件的流通股份A股219,266,174.00股。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设证券部、商务部、生产部、审计部、财务部、办公室、研发部等主要职能部门。
本公司属家用电力器具专用配件制造行业。经营范围为:电力电子元器件制造;电力电子元器件销
售;电子元器件与机电组件设备制造;电子元器件与机电组件设备销售;变压器、整流器和电感器制造;新型膜材料制造;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:发电业务、输电业务、供(配)电业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表及财务报表附注已于2023 年4 月26 日经公司第五届董事会第二次会议批准对外报出。本公司2022年度纳入合并范围的子公司共11家,详见附注七、九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加4家,注销和转让0家,详见附注八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融工具的确认和计量、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注五(十)、附注五(二十二)、附注五(二十五)和附注五(三十三)等相关说明。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五(二十)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五(三十三)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1按照本附注五(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;2初始确认金额扣除按照本附注五(三十三)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十一)。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
11、公允价值
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次
输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
银行承兑汇票组合|承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合|承兑人为信用风险较高的企业
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合|应收关联方款项,关联方单位财务状况良好
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合|(1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金;(2)因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款;(3)员工备用金。
关联方组合|应收关联方款项,关联方单位财务状况良好[或应收本公司合并范围内子公司款项]
2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公
允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
组合名称|确定组合的依据
账龄组合|按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
关联方组合|应收本公司合并范围内关联方的合同资产
公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直
接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
1.划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:
(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。
2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金
额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3.划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
20、长期股权投资
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
21、投资性房地产
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的
后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产、无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
22、固定资产
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-35|5.00-10.00|2.71-9.50
机器设备|年限平均法|3-25|3.00-10.00|3.80-31.67
运输工具|年限平均法|4-10|5.00-10.00|9.00-23.75
电子及其他设备|年限平均法|3-10|3.00-10.00|9.00-33.33
发电设备|年限平均法|20-25|5.00|3.80-4.75
23、在建工程
24、借款费用
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计
期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
项目|预计使用寿命依据|期限(年)
软件|预计受益期限|5-10 年
专利权|预计受益期限|5 年
土地使用权|土地使用权证登记使用年限|50 年
26、长期资产减值
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组
合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
27、长期待摊费用
租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
28、合同负债
29、职工薪酬
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
5.涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易,按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
32、股份回购
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
验收确认收入:公司根据客户订单安排生产,产成品检验入库后发货,客户收到货物后进行验收,待客户验收合格后,公司确认收入并向客户开具增值税发票,收入确认的时点为客户验收合格时;
公司根据客户订单安排生产,产成品检验入库后发货,公司于发货并报关出口时确认收入,同时开具发票,收入确认时点为发货出口时。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
37、库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份,在注销或者转让之前,作为库存股管理,按实际支付的金额作为库存股成本,减少所有者权益,同时进行备查登记。如果转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。如果注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
38、限制性股票
39、重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
本公司作为出租人时,根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
8.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十一)“公允价值”披露。
40、重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
财政部于2021年12 月30 日发布《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号,以下简称“解释15号”),本公司自2022 年1 月1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。|相关会计政策按照国家统一规定进行变更。|[注1]
财政部于2022年11 月30 日发布《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释16号”),本公司自2022 年11月30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。|相关会计政策按照国家统一规定进行变更。|[注2]
[注1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理,解释15 号规定应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,该解释的施行未对2022 年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报表产生影响。
(2)关于亏损合同的判断,解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定,该解释的施行未对2022年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报表产生影响。
[注2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理,解释16 号规定对于企业按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定,该解释的施行未对2022 年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报表产生影响。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理,解释16号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企
业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,该解释的施行未对2022 年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报表产生影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|按3%、5%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为5%-13%。
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%等
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育附加|应缴流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15.00%
杭州华锦电子有限公司|15.00%
常熟新都安电器股份有限公司|15.00%
浙江特种电机有限公司|15.00%
黄山富乐新能源科技有限公司|15.00%
除上述以外的其他纳税主体|25.00%
(1)本公司的法定企业所得税税率为25%,本公司于2020 年12 月1 日获得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202033001263,有效期三年,故2020年至2022 年度企业所得税按照15%的优惠税率计缴。
(2)子公司杭州华锦电子有限公司(以下简称华锦电子)根据财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知财税(2009)70 号企业安置残疾人员,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。华锦电子于2021 年12 月16 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202133004772,有效期三年,故2021年至2023年度企业所得税税率按照15%的优惠税率计缴。
(3)子公司常熟新都安电器股份有限公司(以下简称新都安)于2022 年10 月通过高新技术企业重新认定,获得高新技术企业证书。证书编号为:GR202232000323,有效期三年,故2022年至2024年度企业所得税按照15%的优惠税率计缴。
(4)子公司浙江特种电机有限公司(以下简称浙特电机)于2021年12月通过高新技术企业重新认定,获得高新技术企业证书。证书编号为GR202133008545,有效期三年,故2021 年至2023 年度企业所得税按照15%的优惠税率计缴。
(5)子公司黄山富乐新能源科技有限公司(以下简称富乐新能源)于2020 年8 月17 日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号: GR2020034000291,有效期三年,故2020年至2022年度企业所得税按照15%的优惠税率计缴。
(6)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得
额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司江西浙特电机有限公司(以下简称江西浙特)、杭州星帅尔特种电机科技研究有限公司(以下简称特种电机研究)、杭州星帅尔光伏科技有限公司(以下简称星帅尔光伏科技)、浙江欧博电子有限公司(以下简称欧博电子)、杭州富阳富星电力科技有限公司(以下简称富星电力)、嵊州市富轩电力科技有限公司(以下简称富轩电力)2022年度享受上述小型微利企业所得税优惠。
(7)根据根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。江西浙特、特种电机研究、星帅尔光伏科技、欧博电子、富星电力、富轩电力2022 年度享受上述小型微利企业所得税优惠。
(8)据财政部、税务总局发布的《科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》财政部税务总局科技部公告2022年第28 号第一条,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。本公司、本公司子公司富乐新能源、浙特电机、华锦电子2022 年4 季度享受上述固定资产加计扣除优惠政策。
根据国家税务总局关于《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告(国税[2016]33 号文),华锦电子可按本月安置残疾人员人数×本月月最低工资标准的4倍的金额在已缴增值税中按规定额度实行即征即退。
3. 城镇土地使用税
(1)根据杭州市富阳区人民政府办公室《关于进一步调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的通知》,本公司享受城镇土地使用税分类分档的差别化减免政策。
(2)根据浙江省深化“亩均论英雄”改革工作领导小组办公室印发的《关于印发《进一步深化“亩均论英雄”改革2022 年工作要点》及任务清单的通知》(浙亩均办[2022]2 号),华锦电子作为“亩均论英雄”A类企业,2022 年土地使用税享受100%减免。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|95,394.73|80,580.30
银行存款|327,299,508.35|247,556,216.82
其他货币资金|189,673,449.40|37,734,025.78
合计|517,068,352.48|285,370,822.90
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|189,623,326.41|37,734,025.78
项目|期末数|期初数
银行承兑保证金|185,073,326.41|37,734,025.78
质押的定期存单|4,550,000.00|-
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|20,030,416.67|166,469,078.64
其中:||
其他|20,030,416.67|166,469,078.64
其中:||
合计|20,030,416.67|166,469,078.64
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|51,207,467.96|63,999,103.71
商业承兑票据|154,848,219.44|187,977,587.52
减:坏账准备|-7,799,410.97|-9,398,879.37
合计|198,256,276.43|242,577,811.86
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合|206,055|100.00%|7,799,4|3.79%|198,256|251,976|100.00%|9,398,8|3.73%|242,577
计提坏账准备的应收票据|,687.40||10.97||,276.43|,691.23||79.37||,811.86
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|206,055,687.40|100.00%|7,799,410.97|3.79%|198,256,276.43|251,976,691.23|100.00%|9,398,879.37|3.73%|242,577,811.86
合计|206,055,687.40|100.00%|7,799,410.97|3.79%|198,256,276.43|251,976,691.23|100.00%|9,398,879.37|3.73%|242,577,811.86
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票|51,207,467.96|57,000.00|0.11%
商业承兑汇票|154,848,219.44|7,742,410.97|5.00%
合计|206,055,687.40|7,799,410.97|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备|9,398,879.37|-1,599,468.40||||7,799,410.97
合计|9,398,879.37|-1,599,468.40||||7,799,410.97
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|24,014,875.56
商业承兑票据|143,221.41
合计|24,158,096.97
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||4,658,191.46
合计||4,658,191.46
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|15,435,018.47|2.30%|15,435,018.47|100.00%|0.00|23,773,175.39|6.52%|16,773,175.39|70.56%|7,000,000.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|655,250,601.82|97.70%|35,286,193.23|5.39%|619,964,408.59|340,604,637.10|93.48%|19,203,116.36|5.64%|321,401,520.74
其中:||||||||||
合计|670,685,620.29|100.00%|50,721,211.70|7.56%|619,964,408.59|364,377,812.49|100.00%|35,976,291.75|9.87%|328,401,520.74
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
 Bristol Compressors International LLC|13,971,371.01|13,971,371.01|100.00%|破产无法收回
杭州先锋调速电机有限公司|356,941.88|356,941.88|100.00%|账龄长,无法收回
深圳市利鑫光电科技有限公司|179,930.00|179,930.00|100.00%|公司经营困难,无法收回
湖北翔耀电子科技有限公司|96,000.00|96,000.00|100.00%|公司经营困难,无法收回
日照市瑞尔电子科技有限公司|144,000.00|144,000.00|100.00%|公司经营困难,无法收回
厦门市耀岩光电科技有限公司|58,564.18|58,564.18|100.00%|公司经营困难,无法收回
贵州黔兆光电科技有限公司|25,000.00|25,000.00|100.00%|公司经营困难,无法收回
深圳市炬鑫光电技术有限公司|16,000.00|16,000.00|100.00%|公司经营困难,无法收回
宁波凯登电器科技有|114,500.00|114,500.00|100.00%|公司经营困难,无法
限公司||||收回
 PYX SOLAR ENERGY SYSTEMS TRADING LLC|58,450.41|58,450.41|100.00%|公司经营困难,无法收回
 ZYT 能源集团|394,260.99|394,260.99|100.00%|公司经营困难,无法收回
永嘉利为新能源有限公司|20,000.00|20,000.00|100.00%|公司经营困难,无法收回
合计|15,435,018.47|15,435,018.47||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|646,313,866.85|32,315,693.34|5.00%
1-2 年|6,340,542.93|951,081.45|15.00%
2-3 年|961,289.33|384,515.73|40.00%
3 年以上|1,634,902.71|1,634,902.71|100.00%
合计|655,250,601.82|35,286,193.23|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|646,313,866.85
1 至2 年|6,457,542.93
2 至3 年|1,478,283.51
3 年以上|16,435,927.00
3 至4 年|1,935,962.21
5 年以上|14,499,964.79
合计|670,685,620.29
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|16,773,175.39|587,211.40|55,000.00|1,870,368.32||15,435,018.47
按组合计提坏账准备|19,203,116.36|16,205,951.32||122,874.45||35,286,193.23
合计|35,976,291.75|16,793,162.72|55,000.00|1,993,242.77||50,721,211.70
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,993,242.77
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
无锡众联能创动力科技有限公司/上海众联能创新能源科技股份有限公司|货款|1,825,662.17|民事调解核销|总经理审批|否
合计||1,825,662.17|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户一|289,824,682.90|43.21%|14,491,234.15
客户二|45,706,433.18|6.81%|2,285,321.66
客户三|33,383,139.25|4.98%|1,669,156.96
客户四|32,403,477.26|4.83%|1,620,173.86
客户五|28,730,924.00|4.28%|1,436,546.20
合计|430,048,656.59|64.11%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|63,469,106.51|15,430,568.62
合计|63,469,106.51|15,430,568.62
项目|期初数|本期成本变动|本期公允价值变动|期末数
银行承兑汇票|15,430,568.62|48,038,537.89|-|63,469,106.51
项目|期初成本|期末成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票|15,430,568.62|63,469,106.51|-|-
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|4,172,935.35
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|391,764,114.69|-
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|12,597,390.78|97.12%|12,203,977.69|94.85%
1 至2 年|289,081.10|2.23%|298,832.43|2.32%
2 至3 年|1,146.00|0.01%|102,352.00|0.80%
3 年以上|83,695.10|0.64%|261,120.90|2.03%
合计|12,971,312.98||12,866,283.02|
单位名称|期末数|账龄|占预付款项期末余额合|未结算原因
|||计数的比例(%)|
单位一|1,651,731.02|1 年以内|12.73|货未到
单位二|1,574,874.10|1 年以内|12.14|货未到
单位三|1,349,124.44|1 年以内|10.40|货未到
单位四|1,295,588.48|1 年以内|9.99|货未到
单位五|1,247,845.13|1 年以内|9.62|货未到
小计|7,119,163.17||54.88|
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|3,391,985.59|7,166,205.36
合计|3,391,985.59|7,166,205.36
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金及备用金|680,577.45|4,183,235.75
往来款及其他|3,200,238.68|3,506,904.42
减:坏账准备|-488,830.54|-523,934.81
合计|3,391,985.59|7,166,205.36
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|305,244.81||218,690.00|523,934.81
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第三阶段|-30,000.00||30,000.00|
本期计提|264,895.73|||264,895.73
本期核销|100,000.00||200,000.00|300,000.00
2022 年12 月31 日余额|440,140.54||48,690.00|488,830.54
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,049,628.06
1 至2 年|2,462,206.61
2 至3 年|25,291.45
3 年以上|343,690.00
3 至4 年|170,690.00
4 至5 年|101,500.00
5 年以上|71,500.00
合计|3,880,816.12
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|218,690.00|||200,000.00|30,000.00|48,690.00
按组合计提坏账准备|305,244.81|264,895.73||100,000.00|-30,000.00|440,140.54
合计|523,934.81|264,895.73||300,000.00|0.00|488,830.54
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
单位一|借款|2,460,606.61|1-2 年|63.40%|369,090.99
单位二|投标保证金|192,696.00|1 年以内|4.97%|
单位三|履约保证金|101,500.00|3 年以上|2.62%|
单位四|备用金|100,000.00|1 年以内|2.58%|
单位五|押金保证金|100,000.00|1 年以内|2.58%|
合计||2,954,802.61||76.15%|369,090.99
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|89,925,436.02|40,276.54|89,885,159.48|87,386,037.00|133,517.03|87,252,519.97
在产品|38,928,418.35||38,928,418.35|22,923,812.69||22,923,812.69
库存商品|205,268,318.39|2,143,908.17|203,124,410.22|88,420,074.06|1,917,851.62|86,502,222.44
发出商品|44,541,820.73|271,730.67|44,270,090.06|53,920,833.69||53,920,833.69
自制半成品|7,146,803.43||7,146,803.43|6,775,553.24||6,775,553.24
委托加工物资|184,998.57||184,998.57|||
合计|385,995,795.49|2,455,915.38|383,539,880.11|259,426,310.68|2,051,368.65|257,374,942.03
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|133,517.03|40,276.54||133,517.03||40,276.54
库存商品|1,917,851.62|2,103,631.63||1,877,575.08||2,143,908.17
发出商品||271,730.67||||271,730.67
合计|2,051,368.65|2,415,638.84||2,011,092.11||2,455,915.38
类别|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)
原材料|以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。|-|-
库存商品|以该存货的估计售价减去估计的|-|-
|销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。||
发出商品|以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。|-|-
1. 期末存货余额中无资本化利息金额。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
质保金|25,000.00|1,250.00|23,750.00|||
合计|25,000.00|1,250.00|23,750.00|||
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
质保金|1,250.00|||-
合计|1,250.00|||——
项目|期末余额|期初余额
质押存款||10,956,278.57
合计||10,956,278.57
债权项目|期末余额|期初余额
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
项目|期末余额|期初余额
预缴税费|1,349,101.32|826,482.50
待抵扣进项税|20,927,951.91|6,277,422.42
合计|22,277,053.23|7,103,904.92
项目|期末余额|期初余额
其他权益工具|390,250.00|390,250.00
合计|390,250.00|390,250.00
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
武汉钢电股份有限公司|18,146.62|18,146.62|||注|-
注:上述被投资单位武汉钢电股份有限公司为非上市公司,目前不存在活跃的权益交易市场,同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性;本公司未向武汉钢电股份有限公司委派高级管理人员,不参与公司日常管理,不构成重大影响;且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据,此外,公司从可获取的相关信息分析,未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大変化,因此年末以成本作为公允价值。本公司持有其股权系非交易性,因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|10,913,261.91|||10,913,261.91
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|10,913,261.91|||10,913,261.91
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|4,242,009.12|||4,242,009.12
2.本期增加金额|474,770.16|||474,770.16
(1)计提或摊销|474,770.16|||474,770.16
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额|4,716,779.28|||4,716,779.28
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|6,196,482.63|||6,196,482.63
2.期初账面价值|6,671,252.79|||6,671,252.79
项目|期末余额|期初余额
固定资产|433,476,434.70|371,231,192.61
合计|433,476,434.70|371,231,192.61
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|发电设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|240,066,661.43|357,743,386.50|10,718,377.85|6,717,731.95||615,246,157.73
2.本期增加金额|19,265,019.69|69,917,513.43|2,039,978.69|1,615,898.86|10,831,065.20|103,669,475.87
(1)购置|17,435,187.98|69,212,911.73|2,039,978.69|1,615,898.86||90,303,977.26
(2)在建工程转入|1,829,831.71|704,601.70|||4,291,981.01|6,826,414.42
(3)企业合并增加||||||