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2007 年8 月24 日公司原股东申英明与力诺集团有限责任公司签署《山东科源制药有限公司股权转让协议》,原股东申英明将持有的山东科源制药有限公司的出资50 万元(持股比例5%),转让给力诺集团有限责任公司,股东山东力诺科峰制药有限公司放弃优先受偿权。
2015 年7 月28 日公司原股东山东力诺制药有限公司(2014 年12 月31 日山东力诺科峰制药有限公司更名为山东力诺制药有限公司)与力诺投资控股集团有限公司签署《股权转让协议》,山东力诺制药有限公司将其持有的山东科源制药有限公司的95%的股权,以2,967.71万元转让予力诺投资控股集团有限公司,转让后并办理了相关的变更手续。
2015 年8 月21 日,根据临时股东会决议及公司章程的规定,公司整体改制申请登记的注册资本(股本)为人民币2,800 万元,由山东科源制药有限公司全体出资方以其拥有的山东科源制药有限公司截至2015 年7 月31 日止经审计的净资产整体变更投入,经审计的净资产值28,249,797.22元,其中折合为股份公司股本2,800万元,其余计入资本公积。整体改制后股本结构如下:
序号股东名称持股数量(万股)持股比例(%)
1 力诺集团股份有限公司140.00 5.002 力诺投资控股集团有限公司2,660.00 95.00
合计2,800.00 100.00
2015年9 月26日,公司第二次临时股东大会决议,公司增资扩股2,200 万股,其中:原股东力诺集团股份有限公司以现金方式认购1,750 万股,济南安富企业管理咨询合伙企业(有限合伙)以现金认购450 万股;2015 年10 月15日,大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具大信验字[2015]第3-00064 号《验资报告》,对公司整体变更以及股份公司增资事项进行了验证。增资扩股后股本结构如下:
序号股东名称
持股数量(万股)
1 力诺投资控股集团有限公司2,660.00 53.202 力诺集团股份有限公司1,890.00 37.803 济南安富企业管理咨询合伙企业(有限合伙)450.00 9.00
合计5,000.00 100.00
2016年3月15日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。
根据2017年2月8日第二次临时股东大会决议和公司章程修正案,公司申请增加注册资本500万元。公司非公开发行普通股500 万股(每股面值1 元),其中:济南市财金科技投资有限公司新增持股270 万股、山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)新增持股180万股、山东鑫顺达投资管理有限公司新增持股50万股,发行价格为15元/股。2017年2月20日,大信会计师事务所(特殊普通合伙)就本次非公开发行股票出具《验资报告》(大信验字[2017]第3-00008号)进行审验。本次增资后股本结构如下:
1 力诺投资控股集团有限公司2,660.00 48.372 力诺集团股份有限公司1,890.00 34.363 济南安富企业管理咨询合伙企业(有限合伙)450.00 8.184 济南市财金科技投资有限公司270.00 4.915 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业(有限合伙)180.00 3.276 山东鑫顺达投资管理有限公司50.00 0.91
合计5,500.00 100.00
根据2017年11月9日第七次临时股东大会决议和公司章程修正案,公司申请增加注册资本300 万元,公司向济南鼎佑健康产业投资合伙企业(有限合伙)非公开发行普通股300 万股(每股面值1 元),发行价格为15元/股。2017年11月15日,大信会计师事务所(特殊普通合伙)就本次非公开发行股票出具大信验字[2017]第3-00049 号《验资报告》进行审验。本次增资后股本结构如下:
1 力诺投资控股集团有限公司2,660.00 45.862 力诺集团股份有限公司1,890.00 32.593 济南安富企业管理咨询合伙企业(有限合伙)450.00 7.764
300.00 5.17
5 济南市财金科技投资有限公司270.00 4.666
180.00 3.10
7 山东鑫顺达投资管理有限公司50.00 0.86
合计5,800.00 100.00
2019年3 月26日,鲁康投资有限公司与山东鑫顺达投资管理有限公司签署股份转让协议,鲁康投资有限公司以每股15 元的价格受让山东鑫顺达投资管理有限公司所持公司50 万股股份,转让价款合计750 万元。2019 年3 月27 日,鲁康投资有限公司与力诺集团股份有限公司签署股份转让协议,鲁康投资有限公司以每股15元的价格受让力诺集团股份有限公司所持公司150万股股份,转让价款合计2,250万元。
2019年3 月28日,济南财金投资有限公司与力诺集团股份有限公司签署股份转让协议,济南财金投资有限公司以每股15元的价格受让力诺集团股份有限公司所持公司200 万股股份,转让价款合计3,000 万元。2019年3月28 日,济南市财金科技投资有限公司与力诺集团股份有限公司签署股份转让协议,济南市财金科技投资有限公司以每股15元的价格受让力诺集团股份有限公司所持公司95万股股份,转让价款合计1,425万元。
本次股份转让完成后,公司股本结构如下:
1 力诺投资控股集团有限公司2,660.00 45.86
2 力诺集团股份有限公司1,445.00 24.913 济南安富企业管理咨询合伙企业(有限合伙)450.00 7.764 济南市财金科技投资有限公司365.00 6.295 济南鼎佑健康产业投资合伙企业(有限合伙)300.00 5.176 鲁康投资有限公司200.00 3.457 济南财金投资有限公司200.00 3.458
2020年7 月20日,力诺集团股份有限公司与问泽鸿签署《山东科源制药股份有限公司股份转让协议》,力诺集团股份有限公司以每股15 元的价格将其所持公司600 万股股份转让给问泽鸿,转让价款合计9,000 万元。2020年7 月20日,力诺集团股份有限公司与倪剑签署《山东科源制药股份有限公司股份转让协议》,力诺集团股份有限公司以每股15元的价格将其所持公司120 万股股份转让给倪剑,转让价款合计1,800 万元。2020 年7 月20 日,力诺集团股份有限公司与王琼签署《山东科源制药股份有限公司股份转让协议》,力诺集团股份有限公司以每股15 元的价格将其所持公司280 万股股份转让给王琼,转让价款合计4,200 万元。
1 力诺投资控股集团有限公司2,660.00 45.862 问泽鸿600.00 10.343
450.00 7.76
4 力诺集团股份有限公司445.00 7.675 济南市财金科技投资有限公司365.00 6.296
7 王琼280.00 4.838 鲁康投资有限公司200.00 3.459 济南财金投资有限公司200.00 3.4510
11 倪剑120.00 2.07
2020 年8 月10 日,公司召开2020 年第二次临时股东大会,审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌》的议案。2020 年8 月20 日公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意山东科源制药股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2020]2853号),公司股票自2020年8月24日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2020 年10 月20 日,力诺集团股份有限公司与济南市财政投资基金控股集团有限公司签署股份转让协议,力诺集团股份有限公司以每股15元的价格将其所持公司288万股股份转让给济南市财政投资基金控股集团有限公司,转让价款合计4,320万元。本次股份转让完成后,公司股本结构如下:
4 济南市财金科技投资有限公司365.00 6.295
6 济南市财政投资基金控股集团有限公司288.00 4.977 王琼280.00 4.838 鲁康投资有限公司200.00 3.459 济南财金投资有限公司200.00 3.4510
11 力诺集团股份有限公司157.00 2.7112 倪剑120.00 2.07
2021年2月8日,力诺集团股份有限公司与广州云聚投资合伙企业(有限合伙)签署股份转让协议,力诺集团股份有限公司以每股17元的价格将其所持公司150万股股份转让给广州云聚投资合伙企业(有限合伙),转让价款合计2,550 万元。
本次股份转让完成后,发行人的股本结构如下:
11 广州云聚投资合伙企业(有限合伙)150.00 2.59
12 倪剑120.00 2.0713 力诺集团股份有限公司7.00 0.12
公司法定代表人:伦立军。
统一社会信用代码:91370126771003840T。
截至2022年12月31日,公司股本5,800万元。
公司住所:山东济南市山东商河经济开发区科源街。
公司经营范围:许可项目:新化学物质生产;药品生产;药品委托生产;危险化学品生产。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可件为准)
一般项目:基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类危险化学品的制造);化学产品的生产(不含许可类化工产品)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
本公司合并财务报表范围包括山东诺心贸易有限公司、山东力诺制药有限公司、山东力诺医药科技有限公司三家子公司。
详见本节“八、合并范围的变更”及本节“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本公司自本报告截止日至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
本公司的营业周期为公历1月1日至12月31日。
1.)金融资产分类、确认依据和计量方法
1.)金融资产转移的确认依据和计量方法
1.)金融负债分类、确认依据和计量方法
1.)金融负债终止确认条件
1)金融资产减值的确认方法
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司对于不含重大融资成分的应收票据、应收账款及其他应收款等,均简化按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值意外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、预计预期信用损失及其变动:
1如果该金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率确认利息收入。
2如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率确认利息收入。
3如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率确认利息收入。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断:如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该金融工具的信用风险显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
除了单项评估风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合,在组合的基础上评估信用风险。
2)金融资产减值的会计处理
资产负债表日,公司计算各类金融资产的预期信用损失。如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当期减值准备的账面金额,将其差额确认为减值利得。
本公司对于《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收票据,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司按照金融工具类型为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收票据减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司按照金融工具类型为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行,所以本公司按照信用风险评级为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加,确定的组合的分类如下:
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
本公司存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-30 3.00%-5.00% 3.17%-9.70%机器设备年限平均法6-10 3.00%-5.00% 9.50%-16.17%运输设备年限平均法4-6 3.00%-5.00% 15.83%-24.25%电子设备年限平均法3-5 3.00%-5.00% 19.00%-32.33%其他年限平均法3-6 3.00%-5.00% 15.83%-32.33%
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起,按其出让年限或剩余出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,划分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不能在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司的长期待摊费用包括融资租赁服务费,装修费和房屋租金等费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。融资租赁服务费,装修费和房屋租金等费用的摊销年限为2-5年。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议而产生。向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时。
(1)国内销售业务
公司按照与客户签订的合同、订单发货,公司在产品发出后,收到客户签收的收货确认单时,确认收入的实现。
(2)国外销售业务
公司按照与客户签订的合同、订单等要求,公司在产品发出后,并收到海关的出口报关单时,确认收入的实现。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012 年2 月14日印布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的相关规定提取和使用、核算安全生产费。
公司按规定标准提取安全生产费用,提取的安全生产费计入当期损益,同时记入专项储备,在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的,按实际发生额直接计入当期损益。
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行《企
业会计准则解释第15号》(财会
[2021]35号)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定,执行该会计政策未对本公司财务报表产生重大影响。
增值税应纳税增值额17%、16%、13%城市维护建设税流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额15%、20%教育费附加流转税额3%
山东科源制药股份有限公司15%山东诺心贸易有限公司20%山东力诺制药有限公司15%山东力诺医药科技有限公司20%
1. 山东科源制药股份有限公司于2021 年12月7 日,经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合认定为高新技术企业(证书号:GR202137000144),有效期三年,企业所得税税率为15%。
山东力诺制药有限公司于2021年12月7 日,经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合认定为高新技术企业(证书号:GR202137001100),有效期三年,企业所得税税率为15%。
2. 公司出口产品执行增值税的“免、抵、退”政策,2020年公司根据产品类别出口退税率分别为10%、13%。
根据财政部、税务总局公告2020年第15号《关于提高部分产品出口退税率的公告》,自2020年3月20日起,将瓷制卫生器具等1,084项产品出口退税率提高至13%,故格列齐特和盐酸二甲双胍的出口退税率从原来的10%提高到13%。
3. 根据财政部、税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号), 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
根据财政部税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》,《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号) 的税收优惠政策,执行期限延长至2023年12月31日。
4. 财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]48 号)、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2017 年版)》(财税[2017]71 号)、《环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017 年版)》(财税[2017]71 号)、《安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2018年版)》(财税[2018]84号)企业自2008年1 月1 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
5. 山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省退役军人事务厅、山东省人力资源和社会保障厅、山东省扶贫开发办公室《关于确定自主就业退役士兵和重点群体创业就业税收扣除标准的通知》(鲁财税〔2019〕8 号),企业招用自主就业退役士兵,与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税,定额标准为每人每年9,000元。
6. 根据国家税务总局公告2019 年第2 号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。山东诺心贸易有限公司自2019年开始认定为小型微利企业,适用该项税收优惠政策。子公司山东诺心贸易有限公司和山东力诺医药科技有限公司认定为小型微利企业,自成立起至2020年适用该项税收优惠政策。
根据国家税务总局公告2021 年第8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司山东诺心贸易有限公司和山东力诺医药科技有限公司认定为小型微利企业,自2021年起适用该项税收优惠政策。
7. 根据财政部、税务总局、科技部联合发布的财税〔2018〕99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定,本公司开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
根据财政部税务总局公告2021 年第13 号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,本公司开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
8、根据鲁财税〔2021〕6 号山东省财政厅《关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》规定,山东省范围内
自2021 年1 月1 日起免征地方水利建设基金,故本公司自2021 年起地方水利建设基金由原来0.05%缴征比例调减为0。
9、根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第30 号),延缓缴纳的税费包括所属期为2021 年10 月、11 月、12 月(按月缴纳)或者2021年第四季度(按季缴纳),即纳税人应当依法于2021 年11 月、12 月及2022 年1 月申报期内申报的企业所得税、个人所得税(代扣代缴除外)、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,不包括向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。符合《公告》规定条件的制造业中型企业,可以延缓缴纳《公告》第三条规定的各项税费金额的50%,符合《公告》规定条件的制造业小微企业,可以延缓缴纳《公告》第三条规定的全部税费。延缓的期限为3个月。延缓期限届满,纳税人应依法缴纳缓缴的税费。
10、根据《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2022年第2 号),《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》(2021年第30号)规定的制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费政策,缓缴期限继续延长6 个月。上述企业2021年第四季度延缓缴纳的税费在2022 年1 月1 日后本公告施行前已缴纳入库的,可自愿选择申请办理退税(费)并享受延续缓缴政策。符合本公告规定条件的制造业中小微企业,在依法办理纳税申报后,制造业中型企业可以延缓缴纳本公告规定的各项税费金额的50%,制造业小微企业可以延缓缴纳本公告规定的全部税费,延缓
的期限为6个月,延缓期限届满,纳税人依法缴纳相应月份或者季度的税费。延缓缴纳的税费包括所属期为2022年1月、2 月、3月、4 月、5月、6月(按月缴纳)或者2022 年第一季度、第二季度(按季缴纳)的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加,不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。对于在本公告施行前已缴纳入库的所属为2022年1月的上述税费,企业可自愿选择申请办理退税(费)并享受缓缴政策。
11、根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号),高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业,均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的,可结转至以后年度按现行有关规定执行。
库存现金6,489.39 2,035.79银行存款148,967,734.35 65,369,207.34其他货币资金637,570.00合计148,974,223.74 66,008,813.13其他说明:
1、其他货币资金为信用证保证金。
2、货币资金使用受限制状况:
项目年末余额年初余额使用受限制的原因
银行存款22,385.39 账户经办人身份证信息过期其他货币资金637,570.00 信用证保证金
合计659,955.39
银行承兑票据16,839,074.52 15,156,688.50合计16,839,074.52 15,156,688.50
17,725,341.60
886,267.08
16,839,074.52
15,954,408.95
797,720.45
15,156,688.50
其中:银行承兑汇票和商业承兑汇票
按组合计提坏账准备:886,267.08 元
银行承兑票据17,725,341.60 886,267.08 5.00%合计17,725,341.60 886,267.08
承兑银行为信用等级较低的银行。
坏账准备797,720.45 88,546.63 886,267.08合计797,720.45 88,546.63 886,267.08其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
银行承兑票据16,207,339.44合计16,207,339.44
应收票据核销说明:不适用
39,261,170.32
1,999,176.21
5.09%
37,261,994.11
23,078,368.18
1,216,412.92
5.27%
21,861,955.26
1 年以内(含1 年)39,196,062.881 至2 年7,857.042 至3 年52,550.403 年以上4,700.003 至4 年4,700.00合计39,261,170.32
坏账准备1,216,412.92 839,209.71 56,446.42 1,999,176.21合计1,216,412.92 839,209.71 56,446.42 1,999,176.21其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
坏账核销56,446.42其中重要的应收账款核销情况:
丰沃达医药物流(湖南)有限公司
销货款56,446.42 无法收回审批否
合计56,446.42应收账款核销说明:
Unipex S.A.S 8,198,919.84 20.88% 409,945.99上海耀世通医药有限公司7,642,250.00 19.47% 382,112.50 Novéal -Le Thillay 4,569,550.28 11.64% 228,477.51杭州中美华东制药有限公司3,273,660.00 8.34% 163,683.00山东鲁抗医药集团赛特有限
责任公司
2,181,558.99 5.56% 109,077.95
合计25,865,939.11 65.89%
银行承兑汇票2,768,088.02 6,691,880.37合计2,768,088.02 6,691,880.37应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
1 年以内4,832,081.44 98.67% 5,183,074.76 99.84%1 至2 年65,310.03 1.33% 8,132.94 0.16%2 至3 年0.00% 0.00%3 年以上0.00% 0.00%合计4,897,391.47 5,191,207.70
单位名称2022年12月31 日余额账龄
宁波科仁贸易有限公司1,115,575.22 1年以内22.78北京诺康达医药科技股份有限公司752,500.00 1年以内15.37文韬创新药物研究(北京)有限责任公司733,490.55 1年以内14.98浙江和泽医药科技股份有限公司452,830.18 1年以内9.25浙江绿科安化学有限公司361,800.00 1年以内7.39
合计3,416,195.95 69.76
其他应收款308,729.69 689,967.29合计308,729.69 689,967.29
往来款11,970.31 180,149.54押金保证金523,800.00 572,635.00备用金5,490.54 5,490.50合计541,260.85 758,275.04
2022年1月1日余额68,307.75 68,307.752022年1月1日余额
本期计提164,223.41 164,223.412022年12月31日余
232,531.16 232,531.16
1 年以内(含1 年)3,050.001 至2 年509,720.313 年以上28,490.543 至4 年28,490.54合计541,260.85
坏账准备68,307.75 164,223.41 232,531.16合计68,307.75 164,223.41 232,531.16
山东近方昆仑能源科技有限公司
保证金及往来款509,720.31 1-2年94.17% 203,888.12
北京鑫创佳业科技股份有限公司
押金保证金22,000.00 5年以上4.06% 22,000.00
员工备用金备用金5,490.54 3-4年1.01% 5,490.54济南科飞信息技
术有限公司
往来款2,250.00 1年以内0.42% 112.50
济南绿宝纸制品有限公司
押金保证金1,000.00 5年以上0.18% 1,000.00
合计540,460.85 99.85% 232,491.16
原材料26,512,086.01 26,512,086.01 36,589,286.35
36,589,286.3
在产品1,279,532.05 1,279,532.05 1,022,377.66 1,022,377.66库存商品34,483,465.96 3,514,866.51 30,968,599.45 33,426,943.29
1,287,472.
32,139,471.2
发出商品645,510.00 645,510.00 1,574,412.01 1,574,412.01半成品8,509,908.66 8,509,908.66 15,116,558.13
15,116,558.1
合计71,430,502.68 3,514,866.51 67,915,636.17 87,729,577.44
86,442,105.3
库存商品1,287,472.06 2,460,438.46 173,018.55 60,025.46 3,514,866.51合计1,287,472.06 2,460,438.46 173,018.55 60,025.46 3,514,866.51
待抵扣进项税1,340,907.79预缴企业所得税3,301,869.65
合计3,301,869.65 1,340,907.79其他说明:
二、联营企业其他说明:不适用
固定资产288,838,566.15 224,038,963.68合计288,838,566.15 224,038,963.68
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
186,344,047.
204,687,925.
1,077,172.40 4,601,925.59 840,575.34
397,551,646.
21,705,788.7
82,443,778.7
892,699.12 104,916.08 38,523.47
105,185,706.
1,325,752.21 892,699.12 104,916.08 38,523.47 2,361,890.88
81,118,026.5
102,823,815.
17,658,960.5
319,159.83 8,803.52 500.00
17,987,423.8
281,235.72 319,159.83 8,803.52 500.00 609,699.07
)更新改造
17,377,724.7
208,049,835.
269,472,744.
1,650,711.69 4,698,038.15 878,598.81
484,749,928.
59,776,334.5
108,188,454.
731,580.74 4,180,564.58 635,748.71
173,512,682.
7,436,589.77
22,271,526.7
675,019.85 144,387.68 75,358.60
30,602,882.6
7,892,162.53 303,201.84 8,363.34 475.00 8,204,202.71
263,050.37 303,201.84 8,363.34 475.00 575,090.55
7,629,112.16 7,629,112.16
67,212,924.2
122,567,818.
1,103,398.75 4,316,588.92 710,632.31
195,911,362.
140,836,911.
146,904,925.
547,312.94 381,449.23 167,966.50
288,838,566.
126,567,712.
96,499,471.7
345,591.66 421,361.01 204,826.63
224,038,963.
房屋建筑物418,156.41机器设备190,039.17合计608,195.58
厂房(原料药综合生产线及药用原料绿色智能柔性生产线厂房)
44,282,286.03 办理过程中
控制房5,481,978.16 办理过程中危品库2,992,648.48 办理过程中其他说明:
在建工程19,986,471.96 66,121,573.90工程物资105,128.20合计19,986,471.96 66,226,702.10
原料药综合生32,156,742.45 32,156,742.4产线技术改造项目
31,017,254.35
31,017,254.3
在安装设备10,237,859.34 10,237,859.34 2,468,603.83 2,468,603.83二厂技改
废气治理97,321.90 97,321.90新建危品库、
控制房项目五厂消防五厂净化
中控室及危品库暖通施工
381,651.37 381,651.37
一厂一工段更新改造
9,748,612.62 9,748,612.62
合计19,986,471.96 19,986,471.96 66,121,573.90
66,121,573.9
108,090,900.00
32,156,742.45
40,239,409.15
49.90% 100.00% 其他
54,000,000.00
43,344,010.46
105.35% 100.00% 其他
162,090,900.00
63,173,996.80
83,583,419.61
工程物资105,128.20 105,128.20合计105,128.20 105,128.20其他说明:
项目土地使用权专利权非专利技术软件专有技术其他合计
53,169,569
5,775,390.
13,089,734
49,583.33
72,084,277
353,143.83 353,143.83
6,128,534.
72,437,421
7,620,810.
3,471,145.
9,187,656.
20,329,195
1,292,620.
731,903.15
1,006,552.
3,031,076.
8,913,430.
4,203,048.
10,194,209
23,360,271
44,256,139
1,925,486.
2,895,524.
49,077,149
45,548,759
2,304,245.
3,902,077.
51,755,082
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息不适用
房屋租赁费2,918.44 2,918.44 0.00房屋装修费3,142,715.03 279,858.90 1,688,873.12 1,733,700.81合计3,145,633.47 279,858.90 1,691,791.56 1,733,700.81其他说明:
资产减值准备6,476,931.17 971,539.68 3,017,474.17 452,621.13内部交易未实现利润571,736.77 85,760.52 194,835.57 29,225.34递延收益6,894,245.23 1,034,136.78 7,560,051.31 1,134,007.70合计13,942,913.17 2,091,436.98 10,772,361.05 1,615,854.17
单位价值不超过500万元的固定资产一次性抵扣当期所得税所产生的暂时性差异
101,056,671.00 15,158,500.65 51,080,079.62 7,662,011.94
合计101,056,671.00 15,158,500.65 51,080,079.62 7,662,011.94
递延所得税资产2,091,436.98 1,615,854.17递延所得税负债15,158,500.65 7,662,011.94
可抵扣暂时性差异155,909.79 375,506.78可抵扣亏损71,849,211.01 91,437,277.51合计72,005,120.80 91,812,784.29
2023年5,478,410.792024年
2025年2026年
2027年459,847.982028年1,863,093.28 15,443,451.012029年38,863,895.78 38,863,895.782030年21,055,239.31 21,055,239.312031年12,983,621.10 12,983,621.102032年
合计74,765,849.47 94,284,465.97其他说明:
自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
预付工程、设备款等
7,794,887.08 7,794,887.08 8,340,594.26 8,340,594.26
预付药物委外开发
合计7,794,887.08 7,794,887.08 9,340,594.26 9,340,594.26其他说明:
其中:其中:其他说明:不适用
原材料款10,440,245.61 13,023,225.83工程、设备、服务款等44,537,705.78 47,555,999.10合计54,977,951.39 60,579,224.93
商品购销合同3,020,620.85 3,091,454.98合计3,020,620.85 3,091,454.98报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬10,359,062.56 64,826,255.35 67,139,775.87 8,045,542.04
7,316,846.95 7,316,846.95
合计10,359,062.56 72,143,102.30 74,456,622.82 8,045,542.04
8,101,047.97 54,440,035.59 57,269,003.82 5,272,079.74
2、职工福利费2,574,120.15 2,574,120.15
3、社会保险费3,776,020.53 3,776,020.53其中:医疗保险
3,486,024.28 3,486,024.28
289,996.25 289,996.25
4、住房公积金2,925,668.37 2,925,668.37
2,258,014.59 1,110,410.71 594,963.00 2,773,462.30
合计10,359,062.56 64,826,255.35 67,139,775.87 8,045,542.04
1、基本养老保险7,010,071.52 7,010,071.52
2、失业保险费306,775.43 306,775.43合计7,316,846.95 7,316,846.95其他说明:
增值税2,830,994.87 389,763.26企业所得税4,593,443.07个人所得税171,868.27 167,505.33城市维护建设税363,633.65 46,309.24房产税407,131.88 299,025.89土地使用税187,285.59 187,285.56教育费附加339,876.08 38,513.99其他税费5,566.05合计4,300,790.34 5,727,412.39其他说明:
其他应付款20,917,404.63 16,866,891.16合计20,917,404.63 16,866,891.16
预提费用及往来款17,053,646.10 12,327,411.60押金3,855,538.93 4,535,475.04其他8,219.60 4,004.52合计20,917,404.63 16,866,891.16
未终止确认的票据16,207,339.44 13,722,296.45待转销项税额392,680.73 401,889.16合计16,600,020.17 14,124,185.61短期应付债券的增减变动:
其他说明,包括利率区间:不适用
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:不适用
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助10,114,060.27 750,000.00 1,823,687.16 9,040,373.11合计10,114,060.27 750,000.00 1,823,687.16 9,040,373.11涉及政府补助的项目:
2017年工业和信息化专项资金
582,608.8
104,347.8
478,261.0
2017年电力需求侧管理专项资金
115,000.1
38,333.28 76,666.88
环保专项基金
1,856,400.00
265,200.0
1,591,200.00
2018年度节能专项资金
399,999.9
50,000.04
349,999.8
鼓励企业投资追加投资扩大规模
448,474.6
64,067.76
384,406.9
两化融合硬件投入
59,084.74 8,440.68 50,644.06
消防站防护设备补助
33,743.57 4,820.52 28,923.05
大气污染治理提升技改项目
895,407.5
224,263.3
671,144.2
省级评定工业互联网应用项目
235,513.9
33,644.88
201,869.1
山东省智能制造试点示范项目
223,333.4
39,999.96
183,333.4
工业互联网平台
1,740,927.50
291,690.0
1,449,237.50
维格列汀原料药合成工艺及质量标准的研究项目
693,992.5
98,083.08
595,909.4
维格列汀原料药合成工艺及质量标准的研究项目二
536,516.7
76,179.96
460,336.7
中央补助大气、水
1,513,669.04
342,330.9
1,171,338.08
等防治资金
2020省级环境污染防治资金
29,387.71 9,795.96 19,591.75
人工智能创新应用示范项目、制造模式创新奖励
172,488.9
1,327,511.04
10,114,060.27
1,823,687.16
9,040,373.11
股份总数58,000,000.00 58,000,000.00其他说明:
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:不适用
195,337,352.54 195,337,352.54
合计195,337,352.54 195,337,352.54其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
安全生产费2,719,374.92 4,074,047.97 6,606,489.23 186,933.66合计2,719,374.92 4,074,047.97 6,606,489.23 186,933.66其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
法定盈余公积34,650,593.91 7,339,407.44 41,990,001.35合计34,650,593.91 7,339,407.44 41,990,001.35盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
调整前上期末未分配利润140,274,729.92 70,680,422.05调整后期初未分配利润140,274,729.92 70,680,422.05加:本期归属于母公司所有者的净利
减:提取法定盈余公积7,339,407.44 8,578,167.83期末未分配利润224,213,729.26 140,274,729.92调整期初未分配利润明细:
主营业务442,313,759.59 261,571,711.37 419,667,950.69 243,579,717.15其他业务551,338.96 0.00 1,220,675.06 110,121.00合计442,865,098.55 261,571,711.37 420,888,625.75 243,689,838.15经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
合同分类分部1 分部2
化学原料药收入
化学药品制剂收入
中间体收入
其他业务收入
商品类型
286,599,35
4.64
68,758,652
86,955,752
551,338.96
442,865,09
8.55
化学原料药286,599,35 286,599,35
4.64 4.64
其他业务收入551,338.96 551,338.96按经营地区分
其中:华东地区
162,819,90
18,792,927
20,125,011
202,289,18
5.83
华北地区
43,173,230
28,264,021
.46
71,437,251
华中地区
7,212,013.
6,788,439.
14,000,452
西南地区
16,390,088
8,399,947.
24,790,035
22,756,327
1,827,966.
24,584,293
东北地区
4,772,151.
3,621,517.
8,393,669.
西北地区84,070.80
1,063,833.
1,147,904.
境外地区
29,391,564
66,830,741
96,222,305
.96
按销售渠道分类
其中:直销模式
199,231,67
1,215,197.
12,798,083
213,796,29
70,744,955
5,648,321.
74,157,668
150,550,94
配送商模式
50,146,345
传统经销模式
16,622,721
11,748,788
28,371,509
国内销售:本公司与国内客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收,本公司按照与客户签订的合同、订单发货,公司在产品发出后,收到客户签收的收货确认单时,确认收入的实现。
国外销售:本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时。公司按照与客户签订的合同、订单等要求,公司在产品发出后,并收到海关的出口报关单及提单时,确认外销收入的实现。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为44,434,319.44元,其中,44,434,319.44 元预计将于2023年度确认收入。
城市维护建设税1,451,507.85 1,073,497.53教育费附加1,321,610.71 1,008,539.03房产税1,590,024.10 1,196,103.56土地使用税749,142.43 749,142.36车船使用税1,260.00 840.00印花税180,396.07 226,450.60环保税6,992.84 19,641.71水资源税48,648.00其他148,782.00合计5,300,934.00 4,471,644.79其他说明:
市场推广费18,639,400.00 13,837,194.99职工薪酬8,246,704.25 10,205,902.44市场参展及咨询费59,648.28 270,946.60差旅费424,459.41 569,773.46办公费204,260.13 145,949.89业务招待费498,517.10 459,440.93佣金及手续费97,102.89 231,934.30财产保险费230,826.62 229,995.50其他233,832.36 130,050.18折旧费33,844.87 34,110.34合计28,668,595.91 26,115,298.63其他说明:
职工薪酬13,542,776.88 13,316,615.29股份支付8,884,800.00停工损失5,465,336.12 5,951,928.56折旧费2,617,459.92 2,281,883.02修理费791,103.86 1,740,715.80审计咨询费413,531.39 1,234,676.53无形资产摊销1,508,466.95 1,502,296.09其他865,571.40 461,546.35交通费866,124.45 878,960.55业务招待费1,088,859.55 844,654.14差旅费100,359.16 450,521.02水电费358,178.84 394,500.67绿化费52,990.89 129,110.96办公费276,645.73 457,801.70保险费203,302.81 192,130.54合计28,150,707.95 38,722,141.22其他说明:
委外开发费8,248,252.43 7,646,695.80职工薪酬6,274,164.07 4,574,408.37材料费7,524,442.04 6,810,648.18修理及检验费1,644,251.98 2,123,386.47折旧费1,723,355.20 1,693,657.21药品注册评审费559,241.68 488,407.84能源费510,322.24 569,840.39办公及差旅费48,008.31 42,376.35其他435,134.94 478,476.47合计26,967,172.89 24,427,897.08其他说明:
减:利息收入1,329,837.22 962,893.98加:汇兑损失-1,549,948.63 1,109,261.86其他支出153,759.03 118,520.82合计-2,726,026.82 264,888.70其他说明:
济南市历城区人力资源和社会保障局稳岗补贴
55,237.97
济南市历城区人力资源和社会保障局59,259.39稳岗补贴
2021年度企业研究开发财政补助222,900.002020年度技术合同交易补助468,100.002020年度省级“专精特新”中小企业300,000.002022年度工业发展扶持专项资金(第
二批)
2022年度工业扶持发展专项资金“两化”融合管理体系贯标
2022年度企业研究开发财政补助120,000.002020年度济南市知识产权(专利)第
二批专项资金
6,700.00
2020年中小微企业融资费用市级财政补贴资金
105,177.59
2021年省级商贸发展和市场开拓资金(出口信保项目)
18,400.00
2021年中央外经贸发展资金(促进服务贸易创新发展)
117,477.00
强化龙头企业带动和鼓励创新发展服务贸易企业奖励
商河经济开发区管理委员会奖励扶持资金
市级绿色工厂工业绿色发展奖励资金200,000.002021年济南市引智专项(泉城商端外
专、海外工程师等外国专家项目)资金
256,900.00
济南市人力资源和社会保障局稳岗补贴
244,377.19
2021年市级人才发展专项(泉城学者)资金
350,000.00
2022年金融创新发展引导资金(多层次资本市场补助)
2017年电力需求侧管理专项资金38,333.28 38,333.282017年工业和信息化专项资金104,347.80 104,347.802018年度节能专项资金50,000.04 50,000.04大气污染治理提升技改项目224,263.32 224,263.32工业互联网平台291,690.00 291,690.00鼓励企业投资追加投资扩大规模64,067.76 64,067.76环保专项基金265,200.00 265,200.00两化融合硬件投入8,440.68 8,440.68山东省智能制造试点示范项目39,999.96 39,999.96省级评定工业互联网应用项目33,644.88 33,644.88维格列汀原料药合成工艺及质量标准
的研究项目
174,263.04 147,217.29