TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
||2022年12月31日|||2021年12月31日|
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币
货币资金港币|12,970,388|0.8933|11,586,448|13,850,756|0.8176|11,324,378
美元|1,419,367|6.9646|9,885,323|1,746,202|6.3757|11,133,260
新加坡元|375,400|5.1831|1,945,736|439,739|4.7179|2,074,645
阿尔及利亚第纳尔|27,734,076|0.0501|1,389,477|36,648,301|0.0457|1,674,827
澳门元|1,761,206|0.8586|1,512,171|1,823,866|0.7913|1,443,225
欧元|158,717|7.4229|1,178140|170,400|7.2197|1,230,237
英镑|14,617|8.3941|122,697|30,166|8.6064|259,621
其他|不适用|不适用|10,405,477|不适用|不适用|9,435,174
合计|||38,025,469|||38,575,367
应收账款美元|694,510|6.9646|4,836,984|720,599|6.3757|4,594,323
港币|3,452,403|0.8933|3,084,032|3,468,104|0.8176|2,835,522
澳门元|444,303|0.8586|381,479|2,246,852|0.7913|1,777,934
阿联酋迪拉姆|559,288|1.8966|1,060,746|524,749|1.7361|911,017
中非金融合作法郎|86,455,146|0.0113|976,943|66,483,656|0.0110|731,320
阿尔及利亚第纳尔|14,853,535|0.0501|744,162|9,871,289|0.0457|451,118
新加坡元|100,718|5.1831|522,031|85,282|4.7179|402,352
其他|不适用|不适用|2,769,397|不适用|不适用|1,705,151
合计|||14,375,774|||13,408,737
其他应收款美元|312,804|6.9646|2,178,555|337,090|6.3757|2,149,185
阿联酋迪拉姆|931,547|1.8966|1,766,772|664,797|1.7361|1,154,154
港币|226,084|0.8933|201,961|449,018|0.8176|367,117
中非金融合作法郎|9,777,604|0.0113|110,487|8,843,779|0.011|97,282
其他|不适用|不适用|2,358,860|不适用|不适用|870,605
合计|||6,616,635|||4,638,343
一年内到期的非流动资产美元|129|6.9646|898|5|6.3757|32
其他|不适用|不适用|2,546|不适用|不适用|1,122
合计|||3,444|||1,154
债权投资港币|12,285,702|0.8933|10,974,818|10,874,686|0.8176|8,891,143
欧元|2,634|7.4229|19,552|2,634|7.2197|19,017
合计|||10,994,370|||8,910,160
长期应收款港币|369,352|0.8933|329,942|481,637|0.8176|393,786
美元|13,651|6.9646|95,074|14,901|6.3757|95,004
其他|不适用|不适用|4,811|不适用|不适用|1,905
合计|||429,827|||490,695
||2022年12月31日||2021年12月31日||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币
短期借款美元|300,700|6.9646|2,094,255|447,916|6.3757|2,855,778
其他|不适用|不适用|1,051,738|不适用|不适用|1,226,546
合计|||3,145,993|||4,082,324
应付账款港币|11,021,139|0.8933|9,845,183|6,586,379|0.8176|5,385,023
美元|800,459|6.9646|5,574,877|581,849|6.3757|3,709,695
阿联酋迪拉姆|725,549|1.8966|1,376,076|1,528,236|1.7361|2,653,171
新加坡元|436,296|5.1831|2,261,366|442,090|4.7179|2,085,736
阿尔及利亚第纳尔|36,423,705|0.0501|1,824,828|45,579,136|0.0457|2,082,967
澳门元|2,552,370|0.8586|2,191,465|1,974,260|0.7913|1,562,232
巴基斯坦卢比|988,872|0.0305|30,161|1,211,455|0.0361|43,734
其他|不适用|不适用|6,063,746|不适用|不适用|5,160,719
合计|||29,167,702|||22,683,277
其他应付款美元|757,263|6.9646|5,274,034|341,370|6.3757|2,176,473
阿联酋迪拉姆|737,179|1.8966|1,398,134|415,999|1.7361|722,216
澳大利亚元|18,853|4.622|87,139|65,028|4.6220|300,559
港币|383,865|0.8933|342,907|229,488|0.8176|187,629
中非金融合作法郎|6,755,348|0.0113|76,335|6,709,947|0.0110|73,809
巴基斯坦卢比|190,710|0.0305|5,817|1,376,596|0.0361|49,695
其他|不适用|不适用|1,642,222|不适用|不适用|1,024,773
合计|||8,826,588|||4,535,154
一年内到期的非流动负债港币|1,479,861|0.8933|1,321,960|1,293,597|0.8176|1,057,645
美元|723,680|6.9646|5,040,142|312|6.3757|1,989
其他|不适用|不适用|115,386|不适用|不适用|379,612
合计|||6,477,488|||1,439,246
长期借款港币|103,807,169|0.8933|92,730,944|95,587,695|0.8176|78,152,499
美元|1,046,873|6.9646|7,291,052|756,548|6.3757|4,823,523
英镑|100,000|8.3941|839,410|200,000|8.6064|1,721,280
新加坡元|66,300|5.1831|343,640|142,100|4.7179|670,414
其他|不适用|不适用|1,375,188|不适用|不适用|1,826,105
合计|||102,580,234|||87,193,821
应付债券美元|6,012,341|6.9646|41,873,550|8,251,933|6.3757|52,611,849
港币|2,025,304|0.8933|1,809,204|2,080,319|0.8176|1,700,869
合计|||43,682,754|||54,312,718
|2022年12月31日|||2021年12月31日||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币
长期应付款阿联酋迪拉姆|629,799|1.8966|1,194,477|612,993|1.7361|1,064,217
港币|2,842,825|0.8933|2,539,496|1,258,233|0.8176|1,028,731
澳门元|1,029|0.8586|883|614,989|0.7913|486,641
新加坡元|14,796|5.1831|76,689|69,599|4.7179|328,361
其他|不适用|不适用|287,604|不适用|不适用|248,247
合计|||4,099,149|||3,156,197
其他非流动负债美元|-|6.9646|-|708,664|6.3757|4,518,229
其他|不适用|不适用|57,615|不适用|不适用|585,174
合计|||57,615|||5,103,403
2022 年度,本集团通过非同一控制下企业合并而新纳入合并范围的主体主要如下:
本集团之子公司广东中海地产有限公司(以下简称“广东中海”)以现金人民
币3,668,412 千元取得了广州利合房地产开发有限公司(以下简称“广州利合”)53.33%股权,购买日确定为2022 年1 月27 日。广东中海原持有广州利合20.00%股权,以人民币1,833,869 千元获取雅居乐地产控股有限公司持有的广州利合26.66%股权,以人民币1,834,543千元获取世茂集团控股有限公司持有的广州利合26.67%股权。上述股权收购完成后,广东中海共持有广州利合73.33%股权,属于非同一控制下企业合并。
|2022 年1 月27 日|2022 年1 月27 日
|公允价值|账面价值
货币资金|5,224,952|5,224,952
应收账款|8,822|8,822
预付款项|186|186
其他应收款|1,846,088|1,846,088
存货|24,224,943|12,514,702
其他流动资产|309,507|309,507
六、合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
广州利合的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:(续)
2022 年1 月27 日2022 年1 月27 日
公允价值账面价值
投资性房地产406,305406,305固定资产67,72367,723在建工程447447使用权资产211211无形资产9595长期待摊费用3,2903,290递延所得税资产568,469568,469应付账款( 1,045,613 ) ( 1,045,613 )预收款项( 66 ) ( 66 )合同负债( 12,323,574 ) ( 12,323,574 )应付职工薪酬( 14,282 ) ( 14,282 )应交税费( 1,411,902 ) ( 1,411,902 )其他应付款( 155,544 ) ( 155,544 )长期借款( 3,057,900 ) ( 3,057,900 )递延所得税负债( 5,454,438 ) -租赁负债( 214 ) ( 214 )
收购日可辨认净资产公允价值9,197,5052,941,702减:少数股东权益2,458,999
加:超出合并成本计入当期损益部分
(附注五、63) ( 1,236,618 )收购对价(注) 5,501,888
注:该金额包括本集团在企业合并中支付的现金人民币3,668,412 千元,以及根据评估确定的本集团购买日之前持有的广州利合20.00%股权的公允价值人民币1,833,476 千元。
||2022 年1 月27 日至12 月31 日期间|
营业收入||7,074,667|
净利润||1,780,659|
现金流量净额|(|1,194,344|)
取得子公司收到的现金净额|||
||2022 年|
取得子公司的价格||5,501,888|
取得子公司支付的现金及现金等价物||3,668,412|
减:取得子公司持有的现金及现金等价物||5,224,952|
取得子公司收到的现金净额|(|1,556,540|)
2022年11月,本集团之子公司中国建筑第七工程局有限公司以现金人民币10,152千元从中建集团取得了中建七局六公司100%的股权,2022年12月,本集团之子公司中国建筑发展有限公司以现金人民币1,706,285千元从中建集团子公司中建创新投资有限公司取得了中建生态环境100%的股权。由于上述两项合并交易前后合并双方均受中建集团控制且该控制并非暂时性,故均属于同一控制下企业合并,合并日分别确定为2022年11月30日和2022年12月31日,该日期为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。中建生态环境与本集团之子公司中国建筑第七工程局有限公司共同控制溧阳中建水务有限公司,中建生态环境与本集团之子公司中建安装集团有限公司共同控制中建泰兴水务有限公司,在完成上述同一控制下企业合并的同时,导致这两家公司同时纳入本集团合并范围。
|2022年1月1日|2021年度|
|至合并日||
营业收入|1,223,548|2,080,338|
净利润|62,546|179,595|
现金流量净额|267,559 (|597,685|)
2. 同一控制下企业合并(续)
||合并日||2021年12月31日|
货币资金||1,278,106||1,147,723|
应收账款||718,834||566,949|
应收款项融资||230||4,000|
预付款项||10,135||38,790|
其他应收款||154,332||34,315|
存货||6,728||5,960|
合同资产||39,934||43,512|
一年内到期的非流动资产||20,184||98,221|
其他流动资产||133,316||590,268|
长期应收款||93,444||112,916|
长期股权投资||627,274||580,602|
固定资产||24,227||24,787|
使用权资产||7,801||11,057|
在建工程||648||-|
无形资产||1,927,790||1,894,471|
长期待摊费用||27,102||11,809|
递延所得税资产||8,554||2,854|
其他非流动资产||4,171,821||3,964,033|
应付票据|(|134,538|) (|164,977|)
应付账款|(|1,227,406|) (|1,477,737|)
预收款项|(|1|) (|3,430|)
合同负债|(|310,589|) (|324,351|)
应付职工薪酬|(|2,357|) (|5,085|)
应交税费|(|25,113|) (|11,700|)
其他应付款|(|258,000|) (|107,246|)
一年内到期的非流动负债|(|156,192|) (|129,062|)
其他流动负债|(|167,914|) (|205,663|)
||合并日||2021年12月31日|
长期借款|(|4,324,363|) (|4,040,852|)
租赁负债|(|3,644|) (|7,061|)
长期应付款|(|107,513|) (|96,718|)
预计负债|(|7,740|) (|2,793|)
递延所得税负债|(|3,732|) (|3,828|)
其他非流动负债|(|3,912|) (|3,096|)
合计||2,517,446||2,548,668|
减:少数股东权益||374,334|||
加:合并差额(计入权益)||38,414|||
合并对价||2,181,526|||
其中:现金||1,716,437|||
原持有股权的账面价值||465,089|||
3. 处置子公司
2022 年度,本集团因处置子公司等原因而不再纳入合并范围的主体并不重大。
1.|在子公司中的权益|||||
本公司重要子公司的情况如下:主要经营地||注册地|业务性质|注册资本|持股比例(%)|
|||||直接|间接
通过设立或投资等方式取得的重要子公司中国海外集团有限公司|中国香港|中国香港|投资控股|3,103,225.8万元|100.00|-
中国海外发展|中国香港|中国香港|房地产开发与经营|10.95亿港币|-   56.09|
中国建筑国际集团有限公司|中国香港|开曼群岛|建筑安装|15亿港币|-|64.81
中海物业集团有限公司|中国香港|开曼群岛|物业管理|0.3亿港币|-   61.18|
中国建筑一局(集团)有限公司|北京|北京|建筑安装|1,000,000万元|100.00|-
中国建筑第二工程局有限公司|北京|北京|建筑安装|1,000,000万元|100.00|-
中国建筑第三工程局有限公司|湖北武汉|湖北武汉|建筑安装|508,786.50万元|100.00|-
中国建筑第四工程局有限公司|广东广州|广东广州|建筑安装|800,000万元|100.00|-
中国建筑第五工程局有限公司|湖南长沙|湖南长沙|建筑安装|1,000,000万元|100.00|-
中国建筑第六工程局有限公司|天津|天津|建筑安装|427,794.65万元|100.00|-
中国建筑第七工程局有限公司|河南郑州|河南郑州|建筑安装|600,000万元|100.00|-
中国建筑第八工程局有限公司|上海|上海|建筑安装|1,521,800万元|100.00|-
中国建筑西南设计研究院有限公司|四川成都|四川成都|工程勘察设计|38,331万元|100.00|-
中国建筑装饰集团有限公司|北京|北京|工业装修装饰|100,000万元|50.00|50.00
中建方程投资发展集团有限公司|北京|北京|基础设施建设业务|500,000万元|100.00|-
非同一控制下企业合并取得的重要子公司中国建筑兴业(注)|中国香港|开曼群岛|建筑安装|1亿港币|-   45.87|
中建港航局集团有限公司|上海|上海|基础设施建设业务|133,333.33万元|70.00|-
同一控制下企业合并取得的重要子公司中建新疆建工(集团)有限公司|新疆乌鲁木齐|新疆乌鲁木齐|建筑安装|350,000万元|85.00|-
中建西部建设股份有限公司|四川成都|新疆乌鲁木齐|建筑材料|126,235.43万元|12.29|45.50
财务公司|北京|北京|金融|1,500,000万元|80.00|-
注:本集团对中国建筑兴业的持股比例为45.87%,董事会拥有决定该公司相关活动的权利。本集团根据董事会成员的占比拥有对中国建筑兴业的表决权比例为70.78%。
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
|少数股东|归属于少数|向少数股东|年末累计
|持股比例|股东的损益|支付股利|少数股东权益
中国海外发展|43.91%|7,200,821|5,951,964|143,816,129
中国建筑国际集团有限公司|35.19%|2,834,275|677,638|25,746,863
中建西部建设股份有限公司|42.21%|232,397|44,974|4,035,785
财务公司|20.00%|206,270|70,549|3,738,677
2021年||||
|少数股东|归属于少数|向少数股东|年末累计
|持股比例|股东的损益|支付股利|少数股东权益
中国海外发展|43.91%|15,377,344|7,104,596|137,957,690
中国建筑国际集团有限公司|35.19%|3,333,804|571,069|22,891,500
中建西部建设股份有限公司|42.21%|356,573|43,743|3,864,031
财务公司|20.00%|165,158|51,401|2,603,107
下表列示了上述子公司按照本公司的会计政策进行必要调整后的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:
||中国海外发展|中国建筑国际集团有限公司|中建西部建设股份有限公司||财务公司
流动资产||659,772,495|110,165,259|28,292,472||24,558,631
非流动资产||167,187,742|86,996,275|5,011,372||73,239,120
资产合计||826,960,237|197,161,534|33,303,844||97,797,751
流动负债||273,749,836|86,716,348|20,487,515||79,088,247
非流动负债||246,330,011|53,478,908|2,384,844||16,117
负债合计||520,079,847|140,195,256|22,872,359||79,104,364
营业收入||186,308,872|90,078,412|24,856,131||3,105,349
净利润||18,460,185|7,550,380|715,148||1,031,350
综合收益总额||21,277,627|3,678,380|717,830||1,030,600
经营活动(使用)/产生的现金流量净额|(|10,641,457 )|183,348|309,158|(|13,542,076 )
存在重要少数股东权益的子公司如下:(续)
下表列示了上述子公司按照本公司的会计政策进行必要调整后的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:(续)
|中国海外发展|中国建筑国际集团有限公司|中建西部建设股份有限公司||财务公司
流动资产|650,738,501|89,672,924|25,737,654||31,805,914
非流动资产|145,495,211|84,834,856|4,282,066||75,580,342
资产合计|796,233,712|174,507,780|30,019,720||107,386,256
流动负债|291,712,440|72,265,836|17,254,341||92,345,397
非流动负债|204,848,409|50,527,516|1,306,980||2,025,326
负债合计|496,560,849|122,793,352|18,561,321||94,370,723
营业收入|242,731,528|64,103,628|26,926,362||2,908,125
净利润|31,836,381|6,267,375|980,921||825,789
综合收益总额|32,656,812|8,354,971|978,284||857,139
经营活动产生/(使用)的现金流量净额|22,573,932 (|455,532 )|403,807|(|12,452,501 )
子公司永续债情况如下:
截至2022年12月31日,本公司下属子公司发行永续债及取得可续期贷款等(以下合称“子公司永续债”)余额为人民币65,217,933千元(2021年12月31日:人民币73,992,903千元)。该等子公司永续债长期存续,且本公司下属子公司可自行决定是否赎回及偿还。除非发生可以由本公司下属子公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件,于每个付息日,本公司下属子公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。本集团将该等子公司永续债作为少数股东权益核算。
子公司债转股情况如下:
于2019 年12 月,本公司下属部分子公司与若干第三方投资者签订《增资协议》和《股东协议》。根据《增资协议》和《股东协议》(以下统称“协议”),第三方投资者以现金的方式对该等子公司的下属子公司(以下称“标的公司”)进行增资,增资完成后,本公司下属子公司对标的公司的持股比例下降,但均未丧失对标的公司的控制权。协议约定,标的公司的利润分配由股东会决定,第三方投资者的退出方式需与标的公司之控股股东协商一致,且自投资价款支付日起一定期限(“投资期”)届满后,标的公司之控股股东有权自行收购或指定其他方收购第三方投资者所持有的标的公司股权。投资期内若标的公司发生特定情况或投资期届满,第三方投资者可以向本公司之子公司提出收购其所持有的标的公司股权的要求,如本公司之子公司未选择收购该等股权,则年度预期分红比例跳升,直至约定的分红比例上限,但如标的公司股东会决议不分红,不构成违约;第三方投资者可以将所持全部或部分标的公司股权转让于任意第三方;
或增加第三方投资者在标的公司股东会、董事会中的表决权以达到其与本公司之子公司共同控制标的公司。上述协议安排不构成本公司或本公司之子公司交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,故本公司将该等增资作为标的公司的权益核算。2020 年与2021 年的《增资协议》和《股东协议》中的相关条款与上述条款一致。
截至2022 年12 月31 日,第三方投资者对标的公司的债转股金额合计为人民币31,540,525千元(2021年12月31日:人民币31,962,831千元),本年无新增投资金额。
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|持股比例(%) 会计处理||
|||||直接|间接|
重要的联营企业中国海外宏洋集团有限公司|中国香港|中国香港|房地产投资与开发业务|5,579,100|-|39.63|权益法
||2022年12月31日|2021年12月31日
流动资产||172,725,660|190,642,582
其中:现金和现金等价物||19,433,181|19,876,023
非流动资产||8,056,171|8,143,839
资产合计||180,781,831|198,786,421
流动负债||105,287,362|127,586,335
非流动负债||38,093,317|35,443,827
负债合计||143,380,679|163,030,162
少数股东权益||7,458,956|7,028,370
归属于母公司股东权益||29,942,196|28,727,889
按持股比例享有的净资产份额||11,866,092|11,008,526
投资的账面价值||11,866,092|11,008,526
存在公开报价的联营企业投资的公允价值||4,208,043|5,194,936
||2022年|2021年
营业收入||57,492,018|53,830,471
所得税费用|(|2,922,587 ) (|4,504,664 )
净利润||3,056,124|5,644,902
其他综合收益|(|1,642,515 )|555,319
综合收益总额||1,413,609|6,200,221
收到的股利||413,767|384,708
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
||2022年||2021年(经重述)
合营企业投资账面价值合计||52,136,879||48,773,476
下列各项按持股比例计算的合计数净利润(注1)||1,868,780||1,560,118
其他综合收益(注1)|(|614,559|)|63,412
综合收益总额||1,254,221||1,623,530
联营企业投资账面价值合计||47,099,180||41,072,384
下列各项按持股比例计算的合计数净利润(注1)||1,342,366||1,429,050
其他综合收益(注1)|(|192,592 )||49,226
综合收益总额||1,149,774||1,478,276
注1:净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
3. 在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至2022 年12 月31 日,本集团所属子公司中建投资基金(北京)有限管理公司(以下称“中建基金”)发起设立的纳入合并范围的主要结构化主体规模合计约人民币12,738,963 千元,其中本集团认缴金额约人民币4,576,093 千元。截至2022 年12 月31 日,本集团实缴金额约人民币3,069,015 千元,其他投资方实缴金额约人民币1,908,978 千元,于少数股东权益中核算。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至2022 年12 月31 日,中建基金参与的未纳入合并财务报表范围的主要结构化主体规模合计约人民币35,653,022 千元,其中本集团认缴金额约人民币8,585,387 千元,其他投资方认缴金额约人民币27,067,635 千元。本集团对该类
结构化主体不具有控制,因此未合并该类结构化主体。截至2022 年12 月31 日,本集团实缴金额约人民币4,896,515 千元,于长期股权投资中核算。本集团在该等结构化主体中的最大风险敞口为本集团截至资产负债表日止实缴的出资额。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:2022年12月31日
|以公允价值计量且其变动|以摊余成本计量|以公允价值计量且其变动计||合计
|计入当期损益的金融资产|的金融资产|入其他综合收益的金融资产||
|准则要求||准则要求|指定|
货币资金|-|335,254,102|-|-|335,254,102
交易性金融资产|20,153|-|-|-|20,153
应收票据|-|6,390,924|-|-|6,390,924
应收账款|-|210,431,620|-|-|210,431,620
应收款项融资|-|-|4,658,182|-|4,658,182
其他应收款|-|73,584,067|-|-|73,584,067
一年内到期的非流动|||||
资产|-|48,649,881|-|-|48,649,881
其他流动资产|-|18,583,651|-|1,730,559|20,314,210
债权投资|-|22,545,039|-|-|22,545,039
其他债权投资|-|-|272,924|-|272,924
长期应收款|-|109,091,602|-|-|109,091,602
其他权益工具投资|-|-|-|4,610,471|4,610,471
其他非流动金融资产|1,565,153|-|-|-|1,565,153
合计|1,585,306|824,530,886|4,931,106|6,341,030|837,388,328
金融负债|||||
|以公允价值计量且其变动||以摊余成本计量||合计
|计入当期损益的金融负债||的金融负债||
||准则要求|||
短期借款||-|78,154,159||78,154,159
应付票据||-|10,303,981||10,303,981
应付账款||-|585,744,273||585,744,273
其他应付款||-|137,554,165||137,554,165
一年内到期的非流动负债||4,967,342|110,822,751||115,790,093
其他流动负债||-|3,071,922||3,071,922
长期借款||-|398,970,893||398,970,893
应付债券|-|103,797,195|103,797,195
长期应付款|-|14,992,672|14,992,672
其他非流动负债|-|2,333,865|2,333,865
合计|4,967,342|1,445,745,876|1,450,713,218
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:(续)2021年12月31日(经重述)
|以公允价值计量且其变动|以摊余成本计量|以公允价值计量且其变动计||合计
|计入当期损益的金融资产|的金融资产|入其他综合收益的金融资产||
|准则要求||准则要求|指定|
货币资金|-|328,008,557|-|-|328,008,557
交易性金融资产|71,597|-|-|-|71,597
应收票据|-|17,745,605|-|-|17,745,605
应收账款|-|180,598,582|-|-|180,598,582
应收款项融资|-|-|3,773,078|-|3,773,078
其他应收款|-|60,981,694|-|-|60,981,694
一年内到期的非流动|||||
资产|-|43,425,014|142,945|-|43,567,959
其他流动资产|-|18,518,162|-|2,218,083|20,736,245
债权投资|-|20,945,330|-|-|20,945,330
其他债权投资|-|-|264,083|-|264,083
长期应收款|-|103,423,119|-|-|103,423,119
其他权益工具投资|-|-|-|5,062,186|5,062,186
其他非流动金融资产|1,559,354|-|-|-|1,559,354
合计|1,630,951|773,646,063|4,180,106|7,280,269|786,737,389
金融负债|||||
|以公允价值计量且其变动||以摊余成本计量||合计
|计入当期损益的金融负债||的金融负债||
||准则要求|||
短期借款||-|59,945,832||59,945,832
应付票据||-|7,707,393||7,707,393
应付账款||-|517,203,003||517,203,003
其他应付款||-|126,743,319||126,743,319
一年内到期的非流动负债||-|79,202,742||79,202,742
其他流动负债||-|5,993,191||5,993,191
长期借款||-|338,776,755||338,776,755
应付债券||-|99,460,750||99,460,750
长期应付款||-|16,585,992||16,585,992
其他非流动负债|4,488,392|1,485,882|5,974,274
合计|4,488,392|1,253,104,859|1,257,593,251
于2022年12月31日,本集团已背书及贴现的银行承兑汇票及商业承兑汇票的账面价值为人民币4,307,599千元(2021年12月31日:人民币9,801,914千元)。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款或短期借款。背书或贴现后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日,本集团以其结算的应付账款或取得的短期借款账面价值总计为人民币4,307,599千元(2021年12月31日:人民币9,801,914千元)。
于2022年12月31日,本集团已背书及贴现但尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币1,246,298千元(2021年12月31日:人民币1,415,666千元)。于2022年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序,对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。
2022年度,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当期和累计确认的收益或费用。
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款、应付债券和可转换债券等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计与风险委员会。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款和合同资产余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、交易性金融资产、其他应收款、债权投资、长期应收款、其他债权投资、其他权益工具投资和其他非流动金融资产,这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
3. 金融工具风险(续)信用风险(续)
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去准备后的金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十二、2中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款和合同资产客户群较为广泛,因此在本集团内不存在重大信用风险集中。
(1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一
定比例;
(2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户
清单等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步;
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事
实。
于2022年12月31日及2021年12月31日,应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款风险敞口信息参见附注五、
3、4、5、7、9、12 及13。
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日,本集团的金融负债主要在1 年内到期。
3. 金融工具风险(续)流动性风险(续)
2022年12月31日|||||
|1 年以内|1 年至2 年|2 年至5 年|5 年以上|合计
短期借款|79,184,430|-|-|-|79,184,430
应付票据|10,303,981|-|-|-|10,303,981
应付账款|585,744,273|-|-|-|585,744,273
其他应付款|137,554,165|-|-|-|137,554,165
其他流动负债|3,082,674|-|-|-|3,082,674
长期借款|77,240,840|132,854,090|191,488,381|123,394,857|524,978,168
应付债券|45,041,972|20,468,708|60,921,558|59,426,818|185,859,056
租赁负债|2,347,216|1,540,322|2,129,693|2,017,605|8,034,836
长期应付款|14,523,373|9,934,264|4,934,431|85,847|29,477,915
其他非流动负债|4,980,549|2,669,891|-|-|7,650,440
财务担保合同|124,091,982|4,855,343|9,039,133|1,193,323|139,179,781
合计|1,084,095,455|172,322,618|268,513,196|186,118,450|1,711,049,719
2021年12月31日(经重述)1 年以内||1 年至2 年|2 年至5 年|5 年以上|合计
短期借款|60,998,969|-|-|-|60,998,969
应付票据|7,707,393|-|-|-|7,707,393
应付账款|517,203,003|-|-|-|517,203,003
其他应付款|126,743,319|-|-|-|126,743,319
其他流动负债|6,014,777|-|-|-|6,014,777
长期借款|66,989,434|98,126,665|187,573,792|117,027,733|469,717,624
应付债券|18,556,512|29,741,003|37,919,699|55,434,197|141,651,411
租赁负债|2,201,673|1,486,402|1,471,570|1,421,182|6,580,827
长期应付款|11,124,782|13,096,052|4,019,691|111,285|28,351,810
其他非流动负债|-|-|6,860,021|-|6,860,021
财务担保合同|95,770,704|2,235,150|5,660,405|3,500,000|107,166,259
合计|913,310,566|144,685,272|243,505,178|177,494,397|1,478,995,413
注:上述长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款及其他非流动负债均包含一年内到期的部分。
3. 金融工具风险(续)市场风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2022年12月31日,本集团之固定利率带息负债余额为人民币314,850,545千元(2021年12月31日:人民币251,065,768千元),本集团之浮动利率带息负债余额为人民币377,089,607千元(2021年12月31日:人民币331,916,930千元)。
本集团总部相关部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2022年度及2021年度,本集团并无重大利率互换安排。
于2022年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约人民币13.84亿元(2021年12月31日:约人民币12.38亿元)。
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。本集团总部相关部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。2022年度及2021年度,本集团未签署重大远期外汇合约或货币互换合约。
于2022年12月31日,对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对外币升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团的净利润会增加/减少人民币99.16亿元(2021年12月31日:人民币89.62亿元)。
3. 金融工具风险(续)市场风险(续)
本集团权益工具投资价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。
于2022年12月31日,如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约人民币131,275千元(2021年12月31日:约人民币130,903千元),增加或减少其他综合收益约人民币508,823千元(2021年12月31日:约人民币576,662千元)。
|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日(经重述)
总负债|1,972,516,396|1,753,642,804
总资产|2,652,903,306|2,395,321,862
资产负债率|74.35%|73.21%
1. 以公允价值计量的资产和负债
公允价值计量使用的输入值活跃市场
重要可观察输入值
重要不可观察
输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量交易性金融资产
权益工具投资20,153--20,153应收款项融资--4,658,1824,658,182其他流动资产
上市权益工具投资1,730,559--1,730,559其他非流动金融资产
股权投资--35,51035,510基金投资--1,529,6431,529,643其他债权投资272,924--272,924其他权益工具投资
上市权益工具投资300,867--300,867非上市权益工具投资--4,309,6044,309,604
金融资产合计2,324,503-10,532,93912,857,442持续的公允价值计量
一年内到期的非流动负债-4,967,342-4,967,342金融负债合计-4,967,342-4,967,342
九、公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
|公允价值计量使用的输入值|||
|活跃市场报价|重要可观察输入值|重要不可观察输入值|合计
|(第一层次)|(第二层次)|(第三层次)|
持续的公允价值计量交易性金融资产债务工具投资|47,864|-|-|47,864
权益工具投资|23,733|-|-|23,733
应收款项融资|-|-|3,773,078|3,773,078
其他流动资产上市权益工具投资|2,218,083|-|-|2,218,083
其他非流动金融资产股权投资|-|-|35,510|35,510
基金投资|-|-|1,523,844|1,523,844
一年内到期的非流动资产|142,945|-|-|142,945
其他债权投资|264,083|-|-|264,083
其他权益工具投资上市权益工具投资|1,204,980|-|-|1,204,980
非上市权益工具投资|-|-|3,857,206|3,857,206
金融资产合计|3,901,688|-|9,189,638|13,091,326
持续的公允价值计量其他非流动负债|-|4,488,392|-|4,488,392
金融负债合计|-|4,488,392|-|4,488,392
2. 公允价值估值
|账面价值||公允价值|
|2022年12月31日|2021年12月31日|2022年12月31日|2021年12月31日
应付债券|103,797,195|99,460,750|110,255,924|103,766,312
2. 公允价值估值(续)
金融工具公允价值(续)
存在活跃市场的应付债券,以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一层次。不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由会计机构负责人领导,负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。会计机构负责人直接向主管会计工作负责人和审计与风险委员会报告。每个资产负债表日,财务部门分析金融工具价值变动,确定估值适用的主要输入值。估值须经主管会计工作负责人审核批准。
长期应收款、长期借款、债权投资、应付债券等采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2022年12月31日及2021年12月31日,长期应收款、长期借款及债权投资公允价值与账面价值相若。针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具投资,以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资,采用市场可比公司模型和现金流量折现模型等估值模型估计公允价值。对于市场可比公司模型,根据不可观察的市场价格或利率假设,采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司,并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数,如企业价值乘数、市净率乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况,考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。对于现金流量折现模型,根据不可观察的市场价格或利率假设,采用折现估值模型估计公允价值。本集团需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利和处置收入)作出估计。本集团相信,以估值技术估计的公允价值及其变动,是合理的,并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
3. 不可观察输入值
所使用的估值模型主要为市场可比公司模型和现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括未来现金流量、相同类别公司的市净率及市盈率等。
4. 公允价值计量的调节
2022年||||||||
|年初|当期利得或损失总额||增加||减少|年末|年末持有的资产
|余额|计入损益|计入其他综合收益||||余额|计入损益的当期未实现利得或损失的变动
应收款项融资|3,773,078|-|-|4,117,244  (||3,232,140 )|4,658,182|-
其他非流动金融资产股权投资|35,510|-|-|-||-|35,510|-
基金投资|1,523,844|9,855|-|30,600||-|1,529,643 (|24,801 )
其他权益工具投资非上市权益工具投资|3,857,206|46,095|349,615|231,104  (||128,321 )|4,309,604|-
合计|9,189,638|55,950|349,615|4,378,948  (||3,360,461 )|10,532,939 (|24,801 )
2021年||||||||
|年初|当期利得或损失总额||增加||减少|年末|年末持有的资产
|余额|计入损益|计入其他综合收益||||余额|计入损益的当期未实现利得或损失的变动
应收款项融资|3,791,162|-|-|5,146,850|(|5,164,934 )|3,773,078|-
其他非流动金融资产股权投资|35,510|-|-|-||-|35,510|-
基金投资|300,000|7,349|-|1,408,105|(|190,065 )|1,523,844|5,804
其他权益工具投资非上市权益工具投资|4,508,545|127,320|214,345|498,550|(|1,364,234 )|3,857,206|-
合计8,635,217 134,669 214,345 7,053,505 ( 6,719,233 ) 9,189,638 5,804
4. 公允价值计量的调节(续)
||2022年||
||与金融资产有关的损益||与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得总额||55,950||-
年末持有的资产计入的当期未实现利得的变动|(|24,801|)|-
||2021年||
||与金融资产有关的损益||与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得总额||134,669||-
年末持有的资产计入的当期未实现利得的变动||5,804||-
5. 公允价值层次转换
2022年度和2021年度,本集团之持续以公允价值计量的项目无公允价值层级之间的转换。
十、关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地业务性质注册资本
(人民币)
对本公司持股比例
对本公司表决权比例
中建集团北京投资控股1,000,000 万元56.35% 56.35%
本公司的最终控制方为国资委。
2. 子公司
本公司的重要子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
|主要经营地|注册地|业务性质|对集团活动是否具有战略性|持股比例(%)
合营企业(注3)中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司(注1)|中国河北|中国河北|基础设施建设业务|否|90.00
沧州渤海新区中建港口建设管理有限公司(注1)|中国河北|中国河北|基础设施建设业务|否|90.00
六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司(注1)|中国贵州|中国贵州|基础设施建设业务|否|80.00
中建海嘉(佛山)投资建设有限公司(注1)|中国广东|中国广东|其他业务|否|80.00
中建湛江大道投资建设有限公司(注1)|中国广东|中国广东|基础设施建设业务|否|70.10
安徽蚌五高速公路投资管理有限公司(注1) 中国安徽||中国安徽|基础设施建设业务|否|70.00
中建国际(襄阳)建设有限公司(注1)|中国湖北|中国湖北|房屋建筑业务|否|70.00
银川市沈阳路地下综合管廊建设管理有限公司(注1)|中国宁夏|中国宁夏|基础设施建设业务|否|70.00
景誉有限公司(注1)|中国香港|中国香港|其他业务|否|70.00
重庆中建海龙两江建筑科技有限公司(注1) 中国重庆||中国重庆|房屋建筑业务|否|70.00
贵州雷榕高速公路投资管理有限公司(注1) 中国贵州||中国贵州|基础设施建设业务|否|68.90
达州达环建设管理有限公司(注1)|中国四川|中国四川|基础设施建设业务|否|65.89
乌鲁木齐中城丝路体育管理有限公司(注1) 中国新疆||中国新疆|其他业务|否|65.34
长沙中建国际发展有限公司(注1)|中国湖南|中国湖南|基础设施建设业务|否|65.00
宣城海嘉蓝城置业有限公司(注1)|中国安徽|中国安徽|房地产投资与开发业务|否|65.00
南京长江第二大桥有限责任公司(注1)|中国江苏|中国江苏|基础设施建设业务|否|65.00
深圳市深汕特别合作区中浦基础设施投资有限公司(注1)|中国广东|中国广东|基础设施建设业务|否|64.00
柳州中建科工会展运营管理有限公司(注1) 中国广西||中国广西|建筑装饰、装修和其他建筑业|否|63.49
武汉品联置业有限公司(注1)|中国湖北|中国湖北|商务服务业|否|63.20
莆田海嘉置业有限公司(注1)|中国福建|中国福建|基础设施建设业务|否|60.00
贵州正习高速公路投资管理有限公司(注1) 中国贵州||中国贵州|基础设施建设业务|否|60.00
遵义南环高速公路开发有限公司(注1)|中国贵州|中国贵州|基础设施建设业务|否|60.00
广州中建天投置业有限公司(注1)|中国广东|中国广东|房地产投资与开发业务|否|60.00
中建科技荆门有限公司(注1)|中国湖北|中国湖北|其他业务|否|60.00
中建科技湖北有限公司(注1)|中国湖北|中国湖北|非金属矿物制品业|否|60.00
山东中海华创地产有限公司(注1)|中国山东|中国山东|房地产投资与开发业务|否|60.00
衡水中建邯港高速公路管理有限公司(注1) 中国河北||中国河北|公共设施管理业|否|59.93
荆门中建二零七公路建设有限公司(注1)|中国湖北|中国湖北|基础设施建设业务|否|52.00
十、关联方关系及其交易(续)
3. 合营企业和联营企业(续)
对集团活动是否具有战略性
合营企业(续)(注3)
昭通中建建设投资发展有限公司(注1)  中国云南中国云南基础设施建设业务否51.00六安海嘉蓝城置业有限公司(注1)  中国安徽中国安徽房地产投资与开发业务否51.00长沙中建国际高铁西产业城投资有限
公司(注1)  中国湖南中国湖南基础设施建设业务否51.00湘潭海嘉建设有限公司(注1)  中国湖南中国湖南基础设施建设业务否51.00武汉宏泰宏利中建壹品置业有限公司(注1)  中国湖北中国湖北房地产投资与开发业务否51.00中建路桥集团有限公司(注1)  中国河北中国河北基础设施建设业务否51.00中建三局盛世荆州房地产开发有限公司(注1) 中国湖北中国湖北房地产投资与开发业务否51.00北京壹品海开房地产开发有限公司(注1)  中国北京中国北京商务服务业否51.00广州星宏房地产开发有限公司(注1)  中国广东中国广东房地产投资与开发业务否51.00佛山中建壹品鹏悦置业有限公司(注1)  中国广东中国广东房地产投资与开发业务否51.00广东海朝科技产业发展有限公司(注1)  中国广东中国广东其他业务否51.00衡阳领盛房地产有限公司(注1)  中国湖南中国湖南房地产投资与开发业务否51.00中海南航建设开发有限公司(注1)  中国广东中国广东房地产投资与开发业务否51.00南京中建五局溧水开发区保障房投资有限
公司(注1)  中国江苏中国江苏房屋建筑业务否51.00领萃投资有限公司(注1)  中国江苏中国香港房地产投资与开发业务否51.00北京兴瀛置业有限公司(注1)  中国北京中国北京房地产投资与开发业务否51.00无锡中海太湖新城置业有限公司(注1)  中国江苏中国江苏房地产投资与开发业务否51.00天津市创庆投资管理有限公司(注1)  中国天津中国天津其他业务否51.00东莞市中海世纪城教育科技开发有限公司中国广东中国广东其他业务否50.00广州中建绿色金控建设投资有限公司中国广东中国广东房地产投资与开发业务否50.00武汉中建壹品招盈置业有限公司中国武汉中国武汉房地产投资与开发业务否50.00鄂州创谷房地产开发有限公司中国湖北中国湖北房地产投资与开发业务否50.00广州星旅房地产开发有限公司中国广东中国广东房地产投资与开发业务否50.00中建-大成建筑有限责任公司中国北京中国北京房屋建筑业务否50.00厦门国贸会议中心有限公司中国福建中国福建其他业务否50.00兴创企业有限公司中国香港