TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
10.6金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
10.7金融资产及金融负债的抵销
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。本公司由收入准则规范的交易形成的应收票据单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
银行承兑票据组合|承兑机构|参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
商业承兑汇票组合|承兑人|参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失对照表,计算预期信用损失。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。本公司由收入准则规范的交易形成的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
单项计提预期信用损失组合|单项计提坏账准备的应收账款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,单独评估预期信用损失的应收账款,将其归入相应组合计提坏账准备。
账龄风险组合|除单项计提坏账准备的所有应收账款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、
10、金融工具。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
单项计提预期信用损失组合|单项计提坏账准备的其他应收款|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,单独评估预期信用损失的其他应收款,将其归入相应组合计提坏账准备
账龄风险组合|除单项计提坏账准备的所有其他应收款|根据参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期信用损失率对照表,计算预期信用损失
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:开发成本、拟开发土地、开发产品、合同履约成本、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他。
15.2 存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品销售时,采用个别计价法确定其实际成本。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五、24、生物资产。
15.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
15.4 存货的盘存制度采用永续盘存制。
(1)低值易耗品于领用时采用一次转销法;
15.6 开发用土地的核算方法
(1)纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;
(2)连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记入商品房成本。
15.7 质量保证金的核算方法
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6 金融工具减值。
17、合同成本
17.1 合同履约成本
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。17.2 合同取得成本
17.3 合同成本摊销
17.4 合同成本减值
18.1 划分为持有待售确认标准
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
18.2 持有待售核算方法
19、长期股权投资
19.1 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。19.2 后续计量及损益确认
19.2.1 成本法
19.2.2 权益法
19.3 长期股权投资核算方法的转换19.3.1 公允价值计量转权益法核算
19.3.2 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
19.3.3 权益法核算转公允价值计量
19.3.4 成本法转权益法
19.3.5 成本法转公允价值计量
19.4 长期股权投资的处置
19.5 共同控制、重大影响的判断标准
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
土地使用权|20-50年|-|2.00-5.00
房屋建筑物|20-35年|5|2.71-4.75
21、固定资产
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-35年|5|2.71-4.75
机器设备|年限平均法|10-15年|5|6.33-9.50
运输工具|年限平均法|5-12年|5|7.92-19.00
电子设备|年限平均法|5-7年|5|13.57-19.00
其他设备|年限平均法|5-7年|5|13.57-19.00
4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
22、在建工程
22.1 在建工程初始计量
22.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点
23、借款费用
23.1 借款费用资本化的确认原则
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。23.2 借款费用资本化期间
23.3 暂停资本化期间
23.4 借款费用资本化金额的计算方法
24、生物资产
24.1 生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括指为出售而持有的生物资产,包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用;生产性生物资产包括产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。24.2 生物资产初始计量
24.3 生物资产后续计量24.3.1 后续支出
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定;自行繁殖的生产性生物资产的成本,按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出根据具体用途分别计入相关资产成本或当期损益。
24.3.2 生产性生物资产折旧
类别|使用寿命|预计净残值|年折旧率(%)
果树|20年|-|5
开产种鸡|10个月|22元/只|-
成熟种猪|24-36个月|1100元/头|-
24.4 生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件等。1无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 A、使用寿命有限的无形资产
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|20-50年|国土部门土地出让协议
软件使用费|5-10年|受益期限
其他|5年|受益期限
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B、使用寿命不确定的无形资产
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、长期资产减值
28、长期待摊费用
27.1 摊销方法
类别|摊销方法|摊销期限(年)|年摊销率(%)
办公楼/食堂等装修费及改造|直线法|5-10年|10.00-20.00
康达尔花园体育馆装修工程|直线法|10年|10.00
惠州京基智农路面及土地改造|直线法|5年|20.00
徐闻装修改造费|直线法|5-10年|10.00-20.00
生猪养殖基地土地租金|直线法|约定的租期|-
29、合同负债
30、职工薪酬
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由公司使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
31、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本
公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
32、预计负债
32.1 预计负债的确认标准
(3)该义务的金额能够可靠地计量。32.2 预计负债的计量方法
33、股份支付
33.1 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。33.2 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;
(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
33.3 确定可行权权益工具最佳估计的依据
33.4 会计处理方法
34、收入
33.1 收入确认的一般原则
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
33.2 特定交易的收入处理原则
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则
作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
33.3 销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的收入主要来源于如下业务类型:房地产业务;饲料业务;养殖业;物业出租。收入确认的具体原则:
(1)房地产:公司房地产业务属于在某一时点履行的履约义务,开发项目房产完工并验收合格,签订了销售合同,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明,合同约定的开发产品移交条件已经达到,已按合同约定的方式交付,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现;
(2)饲料行业:已收讫货款(现销方式或预收货款方式)或预计可收回货款(赊销方式),且按照合同约定方式交付商品并由客户签收后,客户取得相关商品控制权后确认收入;
(3)养殖业:已收讫货款(现销方式或预收货款方式)或预计可收回货款(赊销方式),且按照合同约定方式交付商品并由客户签收后,客户取得相关商品控制权后确认收入;
(4)物业出租:本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
35、政府补助
35.1 类型
35.2 政府补助的确认
35.3 会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
36.1 确认递延所得税资产的依据
36.2 确认递延所得税负债的依据
36.3 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
37、租赁
38、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准
39、重要会计政策和会计估计变更
执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下
简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。该项会计准则的施行对公司无影响。
40、其他
税种|计税依据|税率
增值税|产品(商品)销售收入|13.00%
增值税|农产品销售收入、饲料销售收入|免征
增值税|房地产收入、租赁收入|5.00%、9.00%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7.00%
教育费附加|实缴流转税税额|3.00%
地方教育附加|实缴流转税税额|2.00%
土地增值税|房地产开发项目增值额|30.00%-60.00%
环保税|废水排放口的氨氮、生化需氧量、总磷|2.80%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.20%(或12.00%)
企业所得税|应纳税所得额—注册于中国境内|15.00%、25.00%
企业所得税|应纳税所得额—注册于中国香港|16.50%
纳税主体名称|所得税税率
广东京基智农科技有限公司|15.00%
惠州京基智农畜牧有限公司|免征
广东京基智农时代有限公司|免征
高州市京基智农时代有限公司|免征
徐闻县京基智农时代有限公司|免征
贺州市京基智农时代有限公司|免征
文昌市京基智农时代有限公司|免征
台山市京基智农时代有限公司|免征
阳江市京基智农时代有限公司|免征
云浮市京基智农时代有限公司|免征
汕尾市京基智农时代有限公司|免征
阳春市京基智农时代有限公司|免征
德庆县京基智农时代有限公司|免征
肇庆市京基智农时代有限公司|免征
(1)根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》,本公司饲料产品均属免征增值税范围。
(2)财政部国家税务总局发布《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75 号),批准自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。
(3)本公司之子公司广东京基智农科技有限公司2022 年12月19日通过高新技术企业认定,持有GR202244004198号《高新技术企业证书》。根据广东省地方税务局粤科高字[2014]19 号高新技术企业税收优惠,自2022 年至2024 年企业所得税可减按15%计征。
(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定,企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税,其中包括从事农、林、牧、渔业项目的所得,广东京基智农时代有限公司等农牧相关公司享受减半征收或免税优惠政策。
本公司农产品依据税法规定免征增值税、企业所得税,饲料产品经批准报备后免征增值税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|2,395.18|2,203.78
银行存款|2,129,426,006.69|3,515,211,369.09
其他货币资金|16,008,471.09|11,751,400.00
合计|2,145,436,872.96|3,526,964,972.87
项目|期末余额|期初金额
履约义务保证金|11,008,471.09|11,751,400.00
其他使用受限制的存款|5,000,000.00|-
合计|16,008,471.09|11,751,400.00
(2)本公司编制现金流量表时已将受限制的货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|25,000,000.00|-
合计|25,000,000.00|-
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|15,000,000.00|20,000,000.00
合计|15,000,000.00|20,000,000.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据|-|15,000,000.00
合计|-|15,000,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|37,825,401.4|57.68|37,825,401.4|100.0||37,823,536.1|49.0|37,823,536.1|100.00|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|27,758,087.2|42.32|2,689,301.0|9.69|25,068,786.1|39,231,305.7|50.9|2,781,507.5|7.09|36,449,798.1
合计|65,583,488.6|100.00|40,514,702.5|61.78|25,068,786.1|77,054,841.9|100.0|40,605,043.7|52.70|36,449,798.1
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
深圳市宏浩实业有限公司|1,700,000.00|1,700,000.00|100.00%|账龄较长、预计无法收回
甘泉公司|1,357,864.19|1,357,864.19|100.00%|账龄较长、预计无法收回
深圳中鹏石油有限公司|1,300,000.00|1,300,000.00|100.00%|账龄较长、预计无法收回
常平正德|1,200,000.00|1,200,000.00|100.00%|账龄较长、预计无法收回
陈秋喜|1,001,746.20|1,001,746.20|100.00%|账龄较长、预计无法收回
低于100万客户汇总|31,265,791.06|31,265,791.06|100.00%|账龄较长、预计无法收回
合计|37,825,401.45|37,825,401.45||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|18,734,753.21|936,737.67|5.00%
1-2年|4,993,450.40|749,017.56|15.00%
2-3年|3,073,349.72|614,669.95|20.00%
3年以上|956,533.87|388,875.90|40.65%
合计|27,758,087.20|2,689,301.08|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|18,736,618.48
1至2年|4,993,450.40
2至3年|3,073,349.72
3年以上|38,780,070.05
3至4年|571,751.76
5年以上|38,208,318.29
合计|65,583,488.65
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备组合|37,823,536.18|1,865.27||||37,825,401.45
账龄风险组合|2,781,507.58|701,366.75|793,573.25|||2,689,301.08
合计|40,605,043.76|703,232.02|793,573.25|||40,514,702.53
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
深圳市金地物业管理有限公司|4,580,782.96|6.98%|751,719.09
深圳市宏浩实业有限公司|1,700,000.00|2.59%|1,700,000.00
惠州市鸣丰家禽有限公司|1,495,281.00|2.28%|74,764.05
惠州市荣耀生态农业发展有限公司|1,452,137.88|2.21%|72,606.89
甘泉公司|1,357,864.19|2.07%|1,357,864.19
合计|10,586,066.03|16.13%|
应收账款期末余额中应收关联方款项详见附注十二、6关联方应收应付款项。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|104,515,898.41|99.97%|55,589,641.64|100.00%
1至2年|35,500.00|0.03%||
合计|104,551,398.41||55,589,641.64|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
中林时代控股有限公司|25,516,321.70|24.41|2022年|合同未执行完毕
中粮饲料(茂名)有限公司|18,555,060.48|17.75|2022年|合同未执行完毕
中粮京华贸易(北京)有限公司|12,453,675.20|11.91|2022年|合同未执行完毕
广东新富民农牧有限责任公司|8,595,754.26|8.22|2022年|合同未执行完毕
中粮贸易有限公司|8,045,032.60|7.69|2022年|合同未执行完毕
合计|73,165,844.24|69.98||
1预付款项期末余额中预付关联方款项详见附注十二、6关联方应收应付款项。
2预付款项期末比期初增加48,961,756.77 元,增加幅度为88.08%,系本报告期养殖项目产能释放,原料采购规模增大。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|7,952,042.91|5,863,751.21
其他应收款|69,556,408.41|64,348,662.26
合计|77,508,451.32|70,212,413.47
(1)应收利息
项目|期末余额|期初余额
委托理财|7,952,042.91|5,863,751.21
合计|7,952,042.91|5,863,751.21
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收暂付款|48,508,477.44|48,078,725.44
委托理财款|26,000,000.00|26,000,000.00
合作及股权款|3,500,222.77|3,317,882.10
押金、保证金|66,554,060.94|68,098,329.98
合计|144,562,761.15|145,494,937.52
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|13,395,695.26||67,750,580.00|81,146,275.26
2022年1月1日余额在本期||||
本期计提|775,396.45||657,958.04|1,433,354.49
本期转回|7,573,277.01|||7,573,277.01
2022年12月31日余额|6,597,814.70||68,408,538.04|75,006,352.74
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|22,147,396.00
1至2年|2,145,793.58
2至3年|2,218,336.51
3年以上|118,051,235.06
3至4年|49,642,697.02
5年以上|68,408,538.04
合计|144,562,761.15
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
第一阶段|13,395,695.26|775,396.45|7,573,277.01|||6,597,814.70
第三阶段|67,750,580.00|657,958.04||||68,408,538.04
合计|81,146,275.26|1,433,354.49|7,573,277.01|||75,006,352.74
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
中粮集团(深圳)有限公司|保证金|43,862,550.00|3年以上|30.34%|2,193,127.50
安庆富春东方投资有限公司|委托理财款|19,000,000.00|3年以上|13.14%|19,000,000.00
沙井镇实业股份有限公司|合作款|9,654,102.00|3年以上|6.68%|9,654,102.00
郑玉西|应收暂付款|5,561,991.21|3年以上|3.85%|5,561,991.21
深圳市沙井上星股份合作公司|应收暂付款|5,000,000.00|1年以内|3.46%|250,000.00
合计||83,078,643.21||57.47%|36,659,220.71
其他应收款期末余额中应收关联方款项详见附注十二、6关联方应收应付款项。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
开发成本|1,437,828,414.44||1,437,828,414.44|3,605,269,337.55||3,605,269,337.55
开发产品|3,538,972,687.93||3,538,972,687.93|122,615,895.53||122,615,895.53
原材料|225,259,964.48||225,259,964.48|82,715,783.07||82,715,783.07
库存商品|29,535,275.50||29,535,275.50|13,630,520.21||13,630,520.21
包装物|1,282,665.05||1,282,665.05|1,133,664.53||1,133,664.53
低值易耗品|4,989,127.41||4,989,127.41|7,557,372.30||7,557,372.30
消耗性生物资产|862,876,895.57|5,388,469.05|857,488,426.52|515,389,915.98|49,793,216.77|465,596,699.21
合计|6,100,745,030.38|5,388,469.05|6,095,356,561.33|4,348,312,489.17|49,793,216.77|4,298,519,272.40
项目名称|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期初余额|本期转入开发产品|本期其他减少金额|本期(开发成本)增加|期末余额|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|资金来源
山海上园二期|||||10,135,713.16||10,135,713.1||||
山海上园三期||||723,296,940.41|||714,531,474.0|1,437,828,414.44|||
山海上园四期||||2,881,972,397.14|4,649,636,628.02||1,767,664,230.8||||
合计|--|--||3,605,269,337.55|4,659,772,341.18||2,492,331,418.0|1,437,828,414.44|||--
项目名称|竣工时间|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额
康达尔花园|2009年12月1日|678,174.0|||678,174.0||
山海上园一期商业|2014年12月31日||3,811,077.17|3,811,077.17|||
山海上园二期1栋商业|2017年12月1日|71,086,519.2|1,948,838.66||73,035,357.9||
山海上园二期3、5栋商业|2019年3月1日|17,147,593.8|3,076,753.07||20,224,346.9||
山海上园二期2、6、7栋商业|2020年12月1日|33,703,608.3|5,110,121.43||38,813,729.8||
山海上园四期|2022年12月21日||4,649,636,628.02|1,243,415,548.78|3,406,221,079.2||
合计|--|122,615,895.5|4,663,583,418.35|1,247,226,625.95|3,538,972,687.9||
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|备注
||计提|其他|转回或转销|其他||
消耗性生物资产|49,793,216.77|4,722,585.29||49,127,333.01||5,388,469.05|
合计|49,793,216.77|4,722,585.29||49,127,333.01||5,388,469.05|
(3)存货受限情况
项目名称|期初余额|期末余额|受限原因
开发产品|80,219,045.39|80,219,045.39|借款抵押
合计|80,219,045.39|80,219,045.39|
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本|632,474,363.45|354,597,544.05
待抵增值税|228,777,355.10|227,144,771.02
预缴税费|11,743,785.14|16,642,617.68
待摊保险|16,893,445.18|9,009,850.30
其他|6,453,091.04|1,971,376.87
合计|896,342,039.91|609,366,159.92
(1)本期合同取得成本为公司针对深圳市京基房地产股份有限公司为山海上园三期、四期项目提供营销策划结算的企业管理服务费。
(2)其他流动资产比期初增加286,975,879.99 元,增加幅度为47.09%,主要系地产山海上园三期、四期项目开盘增加确认的企业管理服务费所致。
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
深圳信兴实业公司*|965,485.45||||||||-965,485.45||
华航直升机(深圳)有限公司|17,019,149.30|||-1,593,772.42||||||15,425,376.8|
小计|17,984,634.75|||-1,593,772.42|||||-965,485.45|15,425,376.8|
合计|17,984,634.75|||-1,593,772.42|||||-965,485.45|15,425,376.8|
本公司联营公司深圳信兴实业公司(以下简称“信兴实业公司”)经营期限自1988 年5 月3日起至2008年6月30日止,由于经营期限已满,2010年12月31日该企业营业执照已被吊销,2022年12月12日信兴实业公司已终结强制清算程序,截止报告日信兴实业公司已注销。
项目|期末余额|期初余额
河南天和农业股份有限公司(以下简称“天和农业”)|-|-
汕头航空投资股份有限公司(以下简称“汕头航空”)|-|-
深圳市大信实业股份有限公司(以下简称“大信实业”)|-|-
天津轮船实业开发股份有限公司(以下简称“天津轮船”)|-|-
圳品市场运营科技有限公司(以下简称“圳品科技”)|1,500,000.00|
合计|1,500,000.00|
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
天和农业|||6,784,284.72||出于战略目的而计划长期持有|
汕头航空|||5,221,500.00||出于战略目的而计划长期持有|
大信实业|||2,150,000.00||出于战略目的而计划长期持有|
天津轮船|||1,792,000.00||出于战略目的而计划长期持有|
圳品科技|||||出于战略目的而计划长期持有|
合计|||15,947,784.72|||
其他权益工具投资其他说明:本公司出于战略目的而计划长期持有的上述权益投资,本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|40,290,356.32|1,892,100.00|42,182,456.32
2.本期增加金额|-|-|-
3.本期减少金额|-|-|-
4.期末余额|40,290,356.32|1,892,100.00|42,182,456.32
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|27,113,758.21|949,231.35|28,062,989.56
2.本期增加金额|1,233,748.80|80,785.08|1,314,533.88
(1)计提或摊销|1,233,748.80|80,785.08|1,314,533.88
3.本期减少金额|-|-|-
4.期末余额|28,347,507.01|1,030,016.43|29,377,523.44
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
3.本期减少金额|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|11,942,849.31|862,083.57|12,804,932.88
2.期初账面价值|13,176,598.11|942,868.65|14,119,466.76
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产□是否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产□是否
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目|账面原值|净值
房屋建筑物|38,133,781.28|11,474,051.29
合计|38,133,781.28|11,474,051.29
项目|期末余额|期初余额
固定资产|4,822,700,854.07|3,195,855,089.19
合计|4,822,700,854.07|3,195,855,089.19
项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|2,446,461,434.38|870,171,669.77|34,262,966.00|31,720,730.66|20,327,339.69|3,402,944,140.50
2.本期增加金额|1,387,975,165.94|460,000,443.46|17,404,592.60|17,878,549.65|23,503,324.86|1,906,762,076.51
(1)购置|7,815,598.50|20,617,910.73|17,404,592.60|7,437,156.05|10,921,683.87|64,196,941.75
(2)在建工程转入|1,380,159,567.44|439,382,532.73||10,441,393.60|12,581,640.99|1,842,565,134.76
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|4,524,349.92|1,022,700.25|2,714,873.25|429,597.11|495,064.10|9,186,584.63
(1)处置或报废|4,524,349.92|1,022,700.25|2,714,873.25|429,597.11|495,064.10|9,186,584.63
||||||
4.期末余额|3,829,912,250.40|1,329,149,412.98|48,952,685.35|49,169,683.20|43,335,600.45|5,300,519,632.38
二、累计折旧||||||
1.期初余额|106,749,660.08|73,647,615.73|9,789,140.00|10,002,728.23|6,899,907.27|207,089,051.31
2.本期增加金额|153,938,663.32|99,764,730.15|6,311,361.26|6,290,441.59|7,403,160.37|273,708,356.69
(1)计提|153,938,663.32|99,764,730.15|6,311,361.26|6,290,441.59|7,403,160.37|273,708,356.69
||||||
3.本期减少金额|713,272.75|105,822.30|1,816,317.80|218,587.91|124,628.93|2,978,629.69
(1)处置或报废|713,272.75|105,822.30|1,816,317.80|218,587.91|124,628.93|2,978,629.69
||||||
4.期末余额|259,975,050.65|173,306,523.58|14,284,183.46|16,074,581.91|14,178,438.71|477,818,778.31
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|3,569,937,199.75|1,155,842,889.40|34,668,501.89|33,095,101.29|29,157,161.74|4,822,700,854.07
2.期初账面价值|2,339,711,774.30|796,524,054.04|24,473,826.00|21,718,002.43|13,427,432.42|3,195,855,089.19
项目|期末账面价值
房屋及建筑物|15,422,214.36
合计|15,422,214.36
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
坪山金龙市场|79,483.89|历史原因形成
坪山铺位|22,064.00|历史原因形成
办公大楼等其他|661,852.75|历史原因形成
饲料加工项目|52,853,844.97|相关手续正在办理中
合计|53,617,245.61|
项目|账面原值|净值
房屋建筑物|36,107,284.48|22,958,216.33
机器设备|29,271,370.00|26,859,700.24
合计|65,378,654.48|49,817,916.57
项目|期末余额|期初余额
在建工程|558,753,573.13|1,184,812,141.82
合计|558,753,573.13|1,184,812,141.82
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
惠州京基智农种鸡养殖项目|2,142,224.20||2,142,224.20|2,281,727.70||2,281,727.70
高州京基智农生猪养殖基地建设|4,769,785.69||4,769,785.69|41,576,999.98||41,576,999.98
徐闻京基智农生猪养殖基地建设|54,397,927.08||54,397,927.08|312,243,259.56||312,243,259.56
贺州京基智农生猪养殖基地建设|382,151,013.01||382,151,013.01|526,991,855.75||526,991,855.75
文昌京基智农生猪养殖基地建设|18,827,433.75||18,827,433.75|179,613,645.88||179,613,645.88
台山京基智农生猪养殖基地建设|44,314,542.56||44,314,542.56|29,270,859.65||29,270,859.65
阳江京基智农生猪养殖基地建设|12,001,793.27||12,001,793.27|5,597,852.88||5,597,852.88
云浮京基智农生猪养殖基地建设|16,915,935.52||16,915,935.52|14,810,834.73||14,810,834.73
阳春京基智农生猪养殖基地建设|3,153,053.60||3,153,053.60|1,824,346.64||1,824,346.64
贺州京基京基智农饲料项目建设|10,183,043.33||10,183,043.33|63,930,985.95||63,930,985.95
肇庆京基智农生猪养殖基地建设|8,732,521.22||8,732,521.22|4,553,527.00||4,553,527.00
德庆京基智农生猪养殖基地建设|1,023,562.90||1,023,562.90|659,246.10||659,246.10
康达尔花园单身宿舍楼装修||||1,457,000.00||1,457,000.00
康欣园停车场地坪翻新工程|140,737.00||140,737.00|||
合计|558,753,573.13||558,753,573.13|1,184,812,141.82||1,184,812,141.82
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
惠州京基智农种鸡养殖项目||2,281,72.7|682,388.|410,711.|411,181.|2,142,22.2||||||自有资金
高州京基智农生猪养殖基地建设||41,576,99.9|87,290,15.7|124,097,30.0||4,769,78.6|86.09|100.00%|7,224,76.3|||自有资金及银行借款
徐闻京基智农生猪养殖基地建设||312,243,59.5|172,869,99.2|430,714,31.7||54,397,97.0|86.54|96.96%|12,785,37.2|||自有资金及银行借款
贺州京基智农生猪养殖基地建设||526,991,55.7|673,670,17.0|818,511,59.7||382,151,13.0|76.28|78.65%||||自有资金
文昌京基智农生猪养殖基地建设||179,613,45.8|163,649,83.9|324,435,96.0||18,827,43.7|80.21|98.13%|2,124,36.6|300,068.|5.92|自有资金及银行借款
台山京基智农生猪养殖基地建设||29,270,89.6|15,043,62.9|||44,314,52.5||||||
阳江京基智农生猪养殖基地建设||5,597,85.8|6,403,94.3|||12,001,73.2||||||
云浮京基智农生猪养殖基地建设||14,810,84.7|2,105,10.7|||16,915,95.5||||||
阳春京基智农生猪养殖基地建设||1,824,34.6|1,328,70.9|||3,153,05.6||||||
贺州京基智农饲料项目建设||63,930,95.9|90,647,03.4|144,395,06.0||10,183,03.3|66.53|90.00%||||自有资金
肇庆京基智农生猪养殖基地建设||4,553,52.0|4,178,99.2|||8,732,52.2||||||
德庆京基智农生猪养殖基地建设||659,246.|364,316.|||1,023,56.9||||||
康达尔花园单身宿舍楼装修||1,457,00.0|5,878,96.7||7,335,96.7|||||||
康欣园停车场地坪翻新工程|||140,737.|||140,737.||||||
合计||1,184,81,141.8|1,224,25,717.0|1,842,56,134.7|7,747,15.9|558,753,73.1|||22,134,53.2|300,068.||
14、生产性生物资产
项目|种植业|畜牧养殖业||合计
|果树|种猪|种鸡|
一、账面原值:||||
1.期初余额|1,615,361.99|537,677,928.95|14,301,784.97|553,595,075.91
2.本期增加金额||247,157,606.22|17,166,424.83|264,324,031.05
(1)外购||41,083,072.45||41,083,072.45
(2)自行培育||206,074,533.77|17,166,424.83|223,240,958.60
||||
3.本期减少金额||225,047,422.22|16,778,263.97|241,825,686.19
(1)处置||225,047,422.22|16,778,263.97|241,825,686.19
(2)其他||||
||||
4.期末余额|1,615,361.99|559,788,112.95|14,689,945.83|576,093,420.77
二、累计折旧||||
1.期初余额|1,484,409.23|75,255,807.99|1,345,428.22|78,085,645.44
2.本期增加金额||135,506,541.90|6,377,559.24|141,884,101.14
(1)计提||135,506,541.90|6,377,559.24|141,884,101.14
||||
3.本期减少金额||53,299,506.35|6,736,042.79|60,035,549.14
(1)处置||53,299,506.35|6,736,042.79|60,035,549.14
(2)其他||||
||||
4.期末余额|1,484,409.23|157,462,843.54|986,944.67|159,934,197.44
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|130,952.76|402,325,269.41|13,703,001.16|416,159,223.33
2.期初账面价值|130,952.76|462,422,120.96|12,956,356.75|475,509,430.47
项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|39,996,707.82|252,233,386.08|292,230,093.90
2.本期增加金额|2,568,889.70|10,806,581.95|13,375,471.65
本期租赁|2,568,889.70|10,806,581.95|13,375,471.65
3.本期减少金额|||
|||
4.期末余额|42,565,597.52|263,039,968.03|305,605,565.55
二、累计折旧|||
1.期初余额|12,891,521.40|8,892,799.68|21,784,321.08
2.本期增加金额|13,897,994.55|11,208,122.16|25,106,116.71
(1)计提|13,897,994.55|11,208,122.16|25,106,116.71
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|26,789,515.95|20,100,921.84|46,890,437.79
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|15,776,081.57|242,939,046.19|258,715,127.76
2.期初账面价值|27,105,186.42|243,340,586.40|270,445,772.82
项目|土地使用权|软件|其他|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|44,201,192.86|16,702,477.65|75,000.00|60,978,670.51
2.本期增加金额||2,139,660.00||2,139,660.00
(1)购置||2,139,660.00||2,139,660.00
(2)内部研发||||
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额|44,201,192.86|18,842,137.65|75,000.00|63,118,330.51
二、累计摊销||||
1.期初余额|4,579,310.00|6,674,817.08|75,000.00|11,329,127.08
2.本期增加金额|907,004.40|3,008,654.79||3,915,659.19
(1)计提|907,004.40|3,008,654.79||3,915,659.19
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额|5,486,314.40|9,683,471.87|75,000.00|15,244,786.27
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|38,714,878.46|9,158,665.78||47,873,544.24
2.期初账面价值|39,621,882.86|10,027,660.57||49,649,543.43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。其他说明:
项目|账面原值|净值
土地使用权|9,795,450.50|7,248,594.50
合计|9,795,450.50|7,248,594.50
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
惠州京基智农畜牧有限公司|18,338,709.67|||||18,338,709.67
厦门康达尔圆香食品有限公司|11,131,573.85|||||11,131,573.85
厦门康达尔牧新实业有限公司|11,146,669.87|||||11,146,669.87
深圳市京基智农食品有限公司|3,972,661.84|||||3,972,661.84
深圳市康达尔金融信息服务有限公司|5,139,730.79|||||5,139,730.79
合计|49,729,346.02|||||49,729,346.02