TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2.其他权益工具持有者投入资本|9,227.00|||-7,193.42|40,864.98||||||||42,898.56||42,898.56
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-||-
4.其他|||||-8,482,822.84||||||||-8,482,822.84|-13,967,812.31|-22,450,635.15
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-15,793,396.02||-15,793,396.02|-28,599,800.00|-44,393,196.02
1.提取盈余公积|||||||||||||-||-
2.提取一般风险准备|||||||||||||-||-
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-15,793,396.02||-15,793,396.02|-28,599,800.00|-44,393,196.02
4.其他|||||||||||||-||-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||-||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||-||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-||-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||-||-
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||-||-
6.其他|||||||||||||-||-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-
1.本期提取|||||||||||||-||-
2.本期使用|||||||||||||-||-
(六)其他|||||||||||||-||-
四、本期期末余额|580,053,437.00|-|-|56,356,740.00|729,548,044.02|70,000,801.96|-1,982,175.38|-|75,845,260.64|-|-241,978,604.96||1,127,841,899.36|322,711,232.28|1,450,553,131.64
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|580,053,437.00|-|-|56,356,740.00|614,999,363.70|70,000,801.96|-244,951.89|-|75,845,260.64|330,049,300.08|1,587,058,347.57
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|580,053,437.00|-|-|56,356,740.00|614,999,363.70|70,000,801.96|-244,951.89|-|75,845,260.64|330,049,300.08|1,587,058,347.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|16,945.00|-|-|-13,065.60|76,122.19|-|-|-|-|-1,369,379,817.61|-1,369,299,816.02
(一)综合收益总额|||||||-|||-1,369,379,817.61|-1,369,379,817.61
(二)所有者投入和减少资本|16,945.00|-|-|-13,065.60|76,122.19|-|-|-|-|-|80,001.59
1.所有者投入的普通股|||||||||||-
2.其他权益工具持有者投入资本|16,945.00|||-13,065.60|76,122.19||||||80,001.59
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.提取盈余公积|||||||||||-
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-
3.其他|||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||-
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||-
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.本期提取|||||||||||-
2.本期使用|||||||||||-
(六)其他|||||||||||-
四、本期期末余额|580,070,382.00|-|-|56,343,674.40|615,075,485.89|70,000,801.96|-244,951.89|-|75,845,260.64|-1,039,330,517.53|217,758,531.55
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|538,128,046.00|||56,363,933.42|520,187,803.41|70,000,801.96|-244,951.89||75,845,260.64|630,015,447.91|1,750,294,737.53
加:会计政策变更|||||||||||-
前期差错更正|||||||||||-
其他|||||||||||-
二、本年期初余额|538,128,046.00|-|-|56,363,933.42|520,187,803.41|70,000,801.96|-244,951.89|-|75,845,260.64|630,015,447.91|1,750,294,737.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|41,925,391.00|-|-|-7,193.42|94,811,560.29|-|-|-|-|-299,966,147.83|-163,236,389.96
(一)综合收益总额|||||||-|||-284,172,751.81|-284,172,751.81
(二)所有者投入和减少资本|41,925,391.00|-|-|-7,193.42|94,811,560.29|-|-|-|-|-|136,729,757.87
1.所有者投入的普通股|41,916,164.00||||94,770,695.31||||||136,686,859.31
2.其他权益工具持有者投入资本|9,227.00|||-7,193.42|40,864.98||||||42,898.56
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-
4.其他|||||||||||-
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-15,793,396.02|-15,793,396.02
1.提取盈余公积|||||||||||-
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-15,793,396.02|-15,793,396.02
3.其他|||||||||||-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||-
2.本期使用|||||||||||-
(六)其他|||||||||||-
四、本期期末余额|580,053,437.00|-|-|56,356,740.00|614,999,363.70|70,000,801.96|-244,951.89|-|75,845,260.64|330,049,300.08|1,587,058,347.57
上海全筑控股集团股份有限公司(以下简称“全筑控股集团”或“本公司”或“公司”)前身系上海全筑建筑装饰工程有限公司(以下简称:全筑有限)成立于1998年10 月,设立注册资本100万元。后经历次增资及股权转让,注册资本和实收资本俱增至1,314.4729万元。
2011年4月,全筑有限整体变更为“上海全筑建筑装饰集团股份有限公司”,折股、股本总额为12,000万股。
2015 年2月,根据中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2015]322号),同意本公司公开发行人民币普通股增加注册资本人民币4,000万元,变更后的注册资本为人民币16,000万元。2016年9月,根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海全筑建筑装饰集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1501号)核准,同意本公司非公开发行人民币普通股17,361,111.00股,变更后的注册资本为人民币177,361,111.00 元。
2017 年4 月,第三届董事会第三次会议决议和修改后的章程规定,本公司2017 年限制性股票激励计划确定的激励对象为183 人,实际完成激励对象为181人,授予219.20万股,每股15.31元,合计限制性股票资金总额为人民币33,559,520.00 元,全部以货币出资。其中增加注册资本人民币2,192,000.00元,变更后注册资本为人民币179,553,111.00 元。
2017 年6 月,股东大会审议通过公司2017 年度利润分配预案及资本公积转增股份的议案。利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本179,553,111 股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增20股,共计转增359,106,222股,本次分配后总股本为538,659,333 股。截止2017年12月31 日,限制性股票激励计划中2 位被授予对象离职,公司对其限制性股票进行回购,共计回购45,000股。2017年末股本变更为538,614,333股。
2018 年度,限制性股票激励计划中5 位被授予对象离职,公司对其限制性股票完成了回购,共计回购210,000股。截止2018年12月31日,限制性股票激励计划中7位被授予对象离职公司对其限制性股票完成了回购,共计回购255,000 股。经上述事项变更后,2018 年末股本变更为538,404,333股。
2019年度,限制性股票激励计划中10位被授予对象离职,公司对其限制性股票完成了回购,共计回购190,500 股。截止2019年12月31日,限制性股票激励计划中17位被授予对象离职,公司对其限制性股票完成了回购,共计回购445,500股。经上述事项变更后,2019年末股本变更为538,213,833股。
2020 年度,限制性股票激励计划中9 位被授予对象离职,公司对其限制性股票完成了回购,共计回购97,200股。截止2020年12月31日,限制性股票激励计划中26位被授予对象离职,公司对其限制性股票完成了回购,共计回购542,700股。2020 年度,根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海全筑建筑装饰集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]371号)核准,同意本公司向社会公开发行面值总额38,400万元可转换公司债券,存续期限为自发行之日起六年,截至2020年末,累计债转股11,413股。经上述事项变更后,2020年末股本变更为538,128,046 股。
2021年2月,公司名称由上海全筑建筑装饰集团股份有限公司变更为现名。同年根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海全筑建筑装饰集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2303)核准,同意本公司非公开发行人民币普通股41,916,164 股;2020 年发行的可转换公司债券于本年度转股9,227股;2022年度可转换公司债券转股16,945股,截止2022年末,本公司股本变更为580,070,382.00元。
公司经营范围:许可项目:各类工程建设活动。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:建筑装潢领域的技术开发、技术服务;专业设计服务;住宅水电安装维护服务;园林绿化工程施工;城市绿化管理;土石方工程施工;普通机械设备安装服务;家具销售;日用木制品销售;机械设备销售;电气设备销售;安防设备销售;计算机软硬件及辅助设备零售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
注册地:上海市青浦区朱家角镇沪青平公路6335号7幢461室。法定代表人:朱斌
统一社会信用代码:91310000631265080C注册资本:53811.6633万元人民币
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月28日批准报出。
本期纳入合并范围的孙、子公司合计44家,报告期内注销孙、子公司合计2家,新增孙公司合计2家。具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本公司2022年度归属于母公司净利润-11.97亿元,截至2022年12月31日归属于母公司所有者权益合计-2.00 亿元。截至2022 年12 月31 日,全筑控股集团货币资金余额为2.73 亿元,因诉讼、银行汇票承兑保证金及信用证保证金等因素被冻结的银行存款1.51亿元,剩余可自由支配的现金及现金等价物共1.22亿元;全筑控股集团期末流动负债共57.22亿元,其中短期借款本金部分共9.15亿元,部分短期借款已经逾期,表明公司短期偿债压力较大。
由于大量债务逾期无法偿还,公司的主要子公司上海全筑装饰有限公司(以下简称装饰公司)于2022年12月1 日,被债权人以不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由向法院申请破产清算,2023年1月6日,另一债权人又以装饰公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由法院申请其破产清算。2023年4 月4日,上海市第三中级人民法院裁定受理对装饰公司的破产清算申请,依法指定上海市方达律师事务所担任上海全筑装饰有限公司管理人。
全筑控股集团对子公司装饰公司的连带担保余额约为4.60亿元,内部资金往来形成对装饰公司的应收款项净额约为3.59 亿元,因法院受理子公司装饰公司破产清算申请,全筑控股集团可能面临大额连带担保偿付和应收款项无法收回的风险。
上述情况表明存在可能导致公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。为保证持续经营能力,公司经营团队在董事会的坚强领导下,为应对影响公司持续经营能力事项带来的不利影响,持续改进工作方式、积极改善经营现状、努力提高持续经营能力,具体应对措施如下:
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:
(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。
(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(3) 合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
6、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
7、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
8、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
9、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
10、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、金融资产的确认和计量
(1) 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)
1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以偿付本金金额为基础的利息的支付。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损失的金融资产。
(2) 其他金融负债
5、金融负债终止确认
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。
9、金融工具减值减值项目
减值准备的确认和计量
应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合名称|确定组合的依据
应收票据组合1|信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票
应收票据组合2|其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票
应收账款组合1|公装板块合同期内应收账款
应收账款组合2|公装板块信用期内应收工程决算款
应收账款组合3|公装板块账龄组合
应收账款组合4|设计板块账龄组合
应收账款组合5|家装板块账龄组合
应收账款组合6|家具及其他板块账龄组合
应收账款组合7|合并范围内关联方组合
注:信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司。
经过测试,上述应收票据组合1和应收账款组合7一般情况下不计提预期信用损失。其他应收款和长期应收款减值
按照“2、减值准备的确认和计量”中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款和长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款和长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据
其他应收款组合1|账龄组合
其他应收款组合2|投标保证金和有还款保证的其他应收款
其他应收款组合3|履约及其他保证金
其他应收款组合4|合并范围内关联方组合
长期应收款组合1|账龄组合
经过测试,上述其他应收款组合2 和组合4 一般情况下不计提预期信用损失。合同资产减值
组合名称|确定组合的依据
合同资产组合1|公装板块合同期内应收账款
合同资产组合2|公装板块信用期内应收工程决算款
合同资产组合3|公装板块账龄组合
合同资产组合4|设计板块账龄组合
合同资产组合5|家装板块账龄组合
合同资产组合6|家具及其他板块账龄组合
合同资产组合7|合并范围内关联方组合
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10 金融工具
见10金融工具
存货主要包括工程施工、设计成本、原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
其中工程施工用于归集施工项目的成本费用支出,设计成本用于归集设计项目的成本费用支出。
(2)工程施工的具体核算方法:按照单个工程项目为核算对象,平时,在单个项目下归集所发生的实际成本,包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本费用等。期末根据完工百分比法确认收入的同时,确认工程施工毛利。期末,未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵,借方余额列示于存货项目。
存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额,确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
本公司采用永续盘存制
(1) 低值易耗品采用一次转销法进行摊销;
(2) 包装物采用一次转销法进行摊销。
1、划分为持有待售资产的条件
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
(2) 长期股权投资类别的判断依据
1确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);2确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。3确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。
2、长期股权投资初始成本的确定
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
1、投资性房地产的初始计量
2、投资性房地产的后续计量
类别|预计使用寿命|预计净残值率|年折旧(摊销)率
建筑物|20-40 年|0.04|2.40%-4.80%
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|20-40 年|4%|2.40%-4.80%
机器设备|平均年限法|5-10 年|4%|9.60%-19.20%
办公及电子设备|平均年限法|3-5 年|0%-4%|19.20%-33.33%
运输设备|平均年限法|4-5 年|0%-4%|19.20%-25.00%
目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、商标权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量,在其预计使用期限内采用直线法摊销,计入各摊销期损益。其中土地使用权按照土地取得时尚可使用期限20-50年进行摊销,外购软件按照1-10年进行摊销,商标权按照5-10年进行摊销,专利技术按照6个月-5年进行摊销。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。
固定资产、无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
5)续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
权益工具公允价值采用估值技术予以确定。
在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的权益工具变动信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具金额。
1、收入确认的和计量所采用的的会计政策
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品。
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
1)按某一时段内履约进度确认收入:公装施工收入、家装施工收入和设计业务收入
本公司与客户之间的合同通常包含公装施工、家装施工和设计业务履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。本公司采用产出法确定履约进度,即根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。当履约进度不能合理确定时,本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2)在某一时点确认收入:家具销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
3、政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
(1)初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“附注四(二十)使用权资产”、“附注四(二十六)租赁负债”。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2)其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
本公司最大销售主要系恒大集团下各控股项目公司,因其股东恒大集团陷入流动性风险导致该些客户所开具的商业汇票出现违约的情况,该事项对本公司财务报表影响重大,所以在本次财务报表编制时所特别考虑如下:
1、关于与该些客户在手合同的履约情况:
本公司在发现商业票据出现违约对该些客户项目都采取了停工措施,后续本公司再得到政府保证监管项目后才陆续复工。所以本公司认为该些项目的收款是有保证的,目前公司提供的公装劳务符合收入确认政策,予以确认收入。基于稳健性考虑,本公司报告期内对恒大集团确认的公装收入不确认相应毛利。
2、关于与该些客户应收票据和应收账款坏账准备估计如下:
如前所述商票违约事项,本公司认为现恒大集团下属各项目公司已出现了信用违约情况;原确认的应收账款和收到的商业汇票根据本附注“附注四(十一)金融工具的减值”政策判断其信用风险已显著增加;
本公司就关于这些应收款项的优先受偿权咨询了相关律师意见,参考恒大集团对外披露的信
息并考虑恒大集团各项目公司经营决策的局限性以及结合与恒大集团建材板块的应付采购款余款,公司综合恒大集团目前资信状况及回款情况认为公司应收款项减值迹象明显,需单项计提减值准备,基于上述情况及目前房地产行业相关政策,以及恒大集团的历史信用损失情况、当前状况及对其未来状况的预测为基础,评估了不同地区及业务版块对应收款项不同情况,并根据不同情景下的回款损失率和应收款项的权重,相应计提减值准备。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额|3%、6%、9%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|12.5%、15%、16.5%、20%、24%25%、30%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%
房产税|自用物业的房产税,以房产原值的70%-90%为计税依据|1.2%
|对外租赁物业的房产税,以物业租赁收入为为计税依据|12%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海全筑控股集团股份有限公司|15.00%
上海全筑装饰有限公司|25.00%
上海全筑建筑装饰工程有限公司|25.00%
上海筑仁环保科技有限公司|25.00%
上海高昕节能科技有限公司|15.00%
江苏高昕建筑系统有限公司|25.00%
艾尔门窗系统(上海)有限公司|25.00%
江苏全筑石业有限公司|25.00%
上海全筑木业有限公司|25.00%
江苏赫斯帝橱柜有限公司|25.00%
上海全筑环保新材料有限公司|25.00%
上海筑势建筑科技有限公司|25.00%
上海全品室内装饰配套工程有限公司|25.00%
上海澳锘建筑设计集团有限公司|25.00%
思恺迪设计咨询(上海)有限公司|25.00%
上海全筑多媒体科技有限公司|25.00%
简斯建筑设计事务所(上海)有限公司|25.00%
上海地东建筑设计事务所有限公司|15.00%
卜郦建筑设计(上海)有限公司|25.00%
上海春山可望建筑设计事务所有限公司|25.00%
上海澳锘建筑规划设计有限公司|15.00%
上海全筑新军住宅科技有限公司|25.00%
成都全筑新军住宅科技有限公司|25.00%
湖北全筑新军住宅科技有限公司|25.00%
浙江全筑新军住宅科技有限公司|25.00%
上海全筑住宅装饰工程有限公司|25.00%
上海全筑易家居配套有限公司|25.00%
上海筑途建筑装饰工程有限公司|25.00%
上海全筑翼家住宅科技有限公司|25.00%
上海全筑建筑科技有限公司|25.00%
上海壹筑信息科技有限公司|25.00%
上海筑骁建筑科技有限公司|25.00%
上海筑掣建筑科技有限公司|25.00%
上海雨浥建筑工程有限公司|25.00%
上海全筑实业发展有限公司|25.00%
全筑香港控股有限公司|16.50%
全筑建设(塞浦路斯)有限公司|12.50%
全筑建设(越南)有限公司|20.00%
全筑建设(马来西亚)有限公司|24.00%
全筑(澳大利亚)有限公司|30.00%
 TRENDGOSA   PTY LTD|30.00%
Trendzone   Milan Design   Center - Societa'a Responsabilita' Limita|24.00%
(1)本公司于2021 年12月31日被认定为高新技术企业,证书编号:GR202131004895,该证书有效期三年,本公司2021-2023年度企业所得税减按15%的税率征收。
(2)本公司所属子公司上海地东建筑设计事务所有限公司于2022年12月14 日获得高新技术企业证书,证书编号:GR202231006651,有效期为三年,该公司2022-2024年度企业所得税减按15%的税率征收。
(3)本公司所属子公司上海高昕节能科技有限公司于2020 年11 月12 日获得高新技术企业证书,证书编号:GR202031001037,有效期为三年,该公司2020-2022 年度企业所得税减按15%的税率征收。
(4)本公司所属孙公司上海澳锘建筑规划设计有限公司于2020年11月12 日获得高新技术企业证书,证书编号:GR202031000698,有效期为三年,该公司2020-2022 年度企业所得税减按15%的税率征收。
根据国家税务总局公告2019年第14号《关于深化增值税改革有关事项的公告》“允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额”的规定,本公司自2019年4月1 日至2021年12月31日,享受增值税加计扣除10%的优惠政策。为促进服务业领域困难行业纾困发展,2022年3月3日,财政部和税务总局联合发布《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(2022 年第11 号),延续实施生产、生活性服务业增值税加计抵减政策至2022年12月31 日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|438,397.08|344,967.83
银行存款|247,253,698.38|222,225,581.58
其他货币资金|25,515,785.12|652,079,469.22
合计|273,207,880.58|874,650,018.63
其中:存放在境外的款项总额|26,820,327.22|40,748,694.57
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金、借款保证金、保函保证金等|26,115,711.19|636,649,111.03
诉讼冻结银行存款|107,597,353.41|63,586,777.37
结构性存款冻结资金|17,000,000.00|
三个月定期存款||14,716,800.00
合计|150,713,064.60|714,952,688.40
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|15,601,176.11|58,326,493.43
其中:||
权益工具投资||58,326,493.43
其他|15,601,176.11|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|15,601,176.11|58,326,493.43
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,230,066.60|7,800,000.00
商业承兑票据|4,055,963.83|1,568,733,101.27
已背书未到期的商票和银票|4,232,060.00|58,717,418.74
减:坏账准备|-38,894.27|-296,839,475.29
合计|10,479,196.16|1,338,411,044.72
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|222,000.00|2,000,000.00
商业承兑票据||2,232,060.00
合计|222,000.00|4,232,060.00
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|1,670,420,607.19
合计|1,670,420,607.19
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||1,403,896,052.12|85.85|295,532,364.63|21.05|1,108,363,687.49
其中:||||||||||
恒大集团及其子公司承兑的商票||||||1,403,896,052.12|85.85|295,532,364.63|21.05|1,108,363,687.49
||||||||||
按组合计提坏账准备|10,518,090.43|100|38,894.27|0.37|10,479,196.16|231,354,467.89||1,307,110.66||230,047,357.23
其中:||||||||||
组合1:信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票|3,060,066.60|29.09|-||3,060,066.60|2,300,000.00|0.14|||2,300,000.00
组合2:其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票|7,458,023.83|70.91|38,894.27|0.52|7,419,129.56|229,054,467.89|14.01|1,307,110.66|0.56|227,747,357.23
合计|10,518,090.43|/|38,894.27|/|10,479,196.16|1,635,250,520.01|/|296,839,475.29|/|1,338,411,044.72
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
组合2:其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票|7,458,023.83|38,894.27|0.52
合计|7,458,023.83|38,894.27|0.52
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
恒大商票|295,532,364.63|-295,532,364.63|||
其他票据|1,307,110.66|-1,268,216.39|||38,894.27
合计|296,839,475.29|-296,800,581.02|||38,894.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用√不适用其他说明:
本公司持有的逾期商票,报告期内重分类至应收账款,并相应的计提坏账准备。
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|529,310,048.86
1 年以内小计|529,310,048.86
1 至2年|1,972,482,012.26
2 至3年|446,996,032.67
3 年以上|
3 至4年|391,497,636.40
4 至5年|148,083,563.14
5 年以上|141,763,045.33
合计|3,630,132,338.66