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明德源教育科技集团有限公司(以下简称”明德源教育”)|按应纳税所得额的25%计缴
西安明德理工学院(以下简称“明德学院”)|不计缴企业所得税
汉都医院有限责任公司(以下简称“汉都医院”)|按应纳税所得额的25%计缴
陕西金叶万润置业有限公司(以下简称“万润置业公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
陕西金叶房地产开发有限责任公司(以下简称“金叶房地产公司”)|按应纳税所得额的12.5%计缴
深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司(以下简称“瑞丰科技公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
新疆金叶科技有限公司(以下简称“新疆金叶公司”)|按应纳税所得额的15%计缴
湖北金叶玉阳化纤有限公司(以下简称“玉阳化纤公司”)|按应纳税所得额的15%计缴
深圳金叶万源技术开发有限公司(以下简称“深圳万源技术公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
西安明德源防务科技有限公司(以下简称“明德源防务公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
陕西明德城建教育科技有限公司(以下简称“明德城建公司”)|按应纳税所得额的12.5%计缴
深圳金叶万源置业有限公司(以下简称“深圳万源置业公|按应纳税所得额的25%计缴
司”)|
惠州金叶万源置业有限公司(以下简称“惠州万源置业公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
陕西明德源物业管理服务有限责任公司(以下简称“明德源物业公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
北京金叶万源新型包装材料有限公司(以下简称“万源包装公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
西安明德理工后勤产业集团有限公司(以下简称“明德后勤集团”)|按应纳税所得额的25%计缴
西安明德万裕智能科技有限公司(以下简称“明德万裕公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
西安明德智慧交通技术有限公司(以下简称“明德智慧公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
昆明原伯腾印刷有限公司(以下简称“昆明原伯腾”)|按应纳税所得额的25%计缴
南京杏林春谷健康养生有限公司(以下简称“杏林春谷公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
贵州原伯腾科技有限公司(以下简称“贵州原伯腾”)|按应纳税所得额的25%计缴
明德源工程建设有限公司(以下简称“明德源工程建设公司”|按应纳税所得额的25%计缴
湖北金叶万润资产开发有限公司(以下简称“湖北金叶万润公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
深圳市融汇创新投资有限公司(以下简称“融汇创投公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
深圳大象空间广告装饰工程有限公司(以下简称“大象广告装饰公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
深圳大象空间工程建设有限公司(以下简称“大象空间工程公司”)|按应纳税所得额的20%计缴
陕西金源明诚实业有限公司(以下简称“金源明诚公司”)|按应纳税所得额的25%计缴
(1)经陕西省科学技术厅审核,本公司子公司金叶印务公司于2020年12月1日取得“高新技术企业证书”(证书编号:GR202061001695),有效期3年。预计金叶印务公司2020-2023年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
(2)经陕西省科学技术厅审核,本公司子公司烟印科技公司于2021年10月14日取得“高新技术企业证书”(证书编号:GR202161000496),有效期3年。预计烟印科技公司2021-2024年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
(3)经新疆维吾尔自治区科学技术厅审核,本公司子公司新疆金叶公司于2020 年10 月19 日取得“高新技术企业证书”(证书编号:GR202065000056),有效期3 年。预计新疆金叶公司2020-2023 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
(4)经湖北省科学技术厅审核,本公司子公司玉阳化纤公司于2020 年12 月1 日再次取得了高新技术企业认定证书(编号:GR202042003450,有效期三年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定,玉阳化纤公司可享受15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加计50%扣除。
(5)经云南省科学技术厅审核,本公司子公司瑞丰印刷公司于2021 年11 月14 日继续取得“高新技术企业证书”(证书编号:GR202153000234),有效期3 年。预计瑞丰印刷公司2021-2024 年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。
(6)本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32 号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院,根据《中华人民共和国民办教育促进法》(中华人民共和国主席令[2016]第55号)的相关规定,享受与公办院校同等税收优惠政策,不缴纳企业所得税。
(7)依据《财政部国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82 号第二、三条,高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司万源教育公司符合免税条件,2021 年高校食堂餐饮收入免征增值税。
(8)依据《财政部国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82 号第二、三条,高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司后勤集团公司符合免税条件,2021 年高校食堂餐饮收入免征增值税。
(9)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)以及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号),应纳税所得额不超过100 万元,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|69,631.85|187,536.72
银行存款|136,349,412.48|322,299,404.72
其他货币资金|120,887,333.25|130,729,968.31
合计|257,306,377.58|453,216,909.75
其中:存放在境外的款项总额|23,657.91|21,657.48
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|96,158,071.69|130,262,849.92
项目|期末余额|期初余额
票据保证金|64,762,079.72|105,211,789.02
信用证存款||2,142,000.00
出售商品房的按揭贷款保证金存款|1,854,663.03|1,853,068.97
法律纠纷被冻结款项|9,226,006.44|800,994.36
合作项目保证金|20,292,322.50|20,231,997.57
其他保证金|23,000.00|23,000.00
小计|96,158,071.69|130,262,849.92
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|50,000.00|15,281,681.40
合计|50,000.00|15,281,681.40
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|331,890,070.77|
合计|331,890,070.77|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|2,485,420.18|1.18%|2,483,463.09|99.92%|1,957.09|16,209,486.23|8.02%|16,209,486.23|100.00%|0.00
其||||||||||
中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|208,891,490.25|98.82%|12,321,375.41|5.90%|196,570,114.84|185,842,924.86|91.98%|10,378,320.08|5.58%|175,464,604.78
其中:||||||||||
合计|211,376,910.43||14,804,838.50||196,572,071.93|202,052,411.09||26,587,806.31||175,464,604.78
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
陕西凯力特房地产开发有限责任公司|415,000.00|415,000.00|100.00%|公司吊销
西安好窗口票务服务有限公司|26,506.00|26,506.00|100.00%|无可供执行财产
武汉晶晶合成云母新材料有限公司|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00%|无法收回
新疆远大纸业有限责任公司|40,000.00|40,000.00|100.00%|债务人涉诉
陕西金叶莘源信息科技有限公司|3,914.18|1,957.09|50.00%|存在争议
合计|2,485,420.18|2,483,463.09||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|187,796,953.68|9,389,847.69|5.00%
1至2年|12,258,971.05|1,225,897.11|10.00%
2至3年|1,229,649.80|184,447.47|15.00%
3年以上|7,605,915.72|1,521,183.14|20.00%
合计|208,891,490.25|12,321,375.41|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|187,796,953.68
1至2年|12,289,391.23
2至3年|3,658,531.36
3年以上|7,632,034.16
3至4年|3,210,528.16
4至5年|300,000.00
5年以上|4,121,506.00
合计|211,376,910.43
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|16,209,486.23|28,463.09||853,100.50|12,901,385.73|2,483,463.09
按组合计提坏账准备|10,378,320.08|2,919,744.47|||976,689.14|12,321,375.41
合计|26,587,806.31|2,948,207.56||853,100.50|13,878,074.87|14,804,838.50
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
昆明金荣茂包装材料有限公司|60,042,352.27|28.41%|3,337,117.61
陕西中烟工业有限责任公司|30,928,539.61|14.63%|841,686.50
云南中烟物资(集团)有限责任公司|19,742,958.73|9.34%|485,519.45
四川中烟工业有限责任公司|16,833,730.03|7.96%|404,386.18
江苏中烟工业有限责任公司|9,710,388.96|4.59%|367,114.69
合计|137,257,969.60|64.93%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|10,098,674.32|15,138,169.24
合计|10,098,674.32|15,138,169.24
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|30,692,407.83|98.15%|40,389,631.07|87.38%
1至2年|347,624.42|1.11%|433,462.64|0.94%
2至3年|105,284.89|0.34%|5,399,822.78|11.68%
3年以上|124,645.85|0.40%||
合计|31,269,962.99||46,222,916.49|
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:未到结算期。
单位名称|与本公司关系|金额|账龄|未结算原因|占预付账款总额比例(%)
云南家印包装材料有限公司|供应商|5,538,948.22|1年以内|未到结算期|17.71
深圳市黄德明广告有限公司|供应商|4,500,000.00|1年以内|未到结算期|14.39
深圳市云河包装材料有限公司|供应商|1,579,216.82|1年以内|未到结算期|5.05
国网陕西省电力公司西安供电公司|供应商|332,919.17|1年以内|未到结算期|1.06
陕西瑞实美环保咨询有限公司|供应商|330,400.00|1年以内25,000.00元,1-2年305,400.00元|未到结算期|1.06
合计||12,281,484.21|||39.28
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|66,913,354.98|57,044,215.69
合计|66,913,354.98|57,044,215.69
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
借款|3,040,047.52|20,138,509.57
垫付款项|1,162,122.31|2,829,699.51
预付款|246,770.74|18,224,448.19
保证金|15,908,316.51|18,652,900.00
备用金|3,285,774.50|6,714,221.15
押金|611,396.26|886,791.74
预付费用款|277,869.69|1,590,373.75
股权转让款|24,500,000.00|24,500,000.00
代收代付款项|7,136,015.96|
往来款|31,206,030.69|
其他|5,810,587.42|5,813,641.91
合计|93,184,931.60|99,350,585.82
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|11,018,439.81
1至2年|32,486,020.09
2至3年|4,299,433.31
3年以上|45,381,038.39
3至4年|2,122,606.03
4至5年|5,680,000.00
5年以上|37,578,432.36
合计|93,184,931.60
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提的坏账准备|37,399,620.96|15,933,136.84|500,337.73|532,983.75|32,460,020.05|19,839,416.27
组合计提的坏账准备|4,906,749.17|1,824,520.55|||299,109.37|6,432,160.35
合计|42,306,370.13|17,757,657.39|500,337.73|532,983.75|32,759,129.42|26,271,576.62
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
陕西金叶莘源信|债务重组债权|31,206,030.69|1-2年|33.49%|15,603,015.35
息科技有限公司|||||
深圳市道茗科技有限公司|股权转让款|24,500,000.00|1-2年|26.29%|2,450,000.00
博罗县黄金海岸酒店服务有限公司|拆迁补偿费|6,600,000.00|3年以上|7.08%|1,320,000.00
河南中烟工业有限责任公司|保证金|3,960,000.00|1年以内1,250,000.00元,1-2年2,710,000.00元|4.25%|333,500.00
河南中烟工业有限公司漯河卷烟厂|保证金|2,980,000.00|2-3年|3.20%|447,000.00
合计||69,246,030.69||74.31%|20,153,515.35
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|129,916,913.36|1,127,720.44|128,789,192.92|183,564,512.63|1,191,123.86|182,373,388.77
在产品|20,074,707.67||20,074,707.67|42,670,018.60||42,670,018.60
库存商品|24,824,320.82|2,359,307.83|22,465,012.99|46,262,108.77|999,865.84|45,262,242.93
周转材料|2,221,268.10|48,951.75|2,172,316.35|1,946,832.63|24,708.04|1,922,124.59
发出商品|63,248,358.77|349,051.36|62,899,307.41|67,077,922.68|349,051.36|66,728,871.32
开发产品|138,818,650.37||138,818,650.37|102,707,033.17||102,707,033.17
低值易耗品|445,600.00||445,600.00|480,000.00||480,000.00
合计|379,549,819.09|3,885,031.38|375,664,787.71|444,708,428.48|2,564,749.10|442,143,679.38
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,191,123.86|116,959.65||180,363.07||1,127,720.44
库存商品|999,865.84|1,578,786.02||84,623.80|134,720.23|2,359,307.83
周转材料|24,708.04|24,243.71||||48,951.75
发出商品|349,051.36|||||349,051.36
合计|2,564,749.10|1,719,989.38||264,986.87|134,720.23|3,885,031.38
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期应收款||727,851.00
合计||727,851.00
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|6,996,370.55|4,628,505.97
预付待摊费用|2,011,735.29|1,740,195.88
预缴税费|689,372.40|622,254.22
合计|9,697,478.24|6,990,956.07
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
长期借款保证金|16,280,000.00||16,280,000.00|6,730,000.00||6,730,000.00|
合计|16,280,000.00||16,280,000.00|6,730,000.00||6,730,000.00|
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心(有限合伙)|25,476,767.80|||1,413,974.91||||||26,890,742.71|
上海荣源教育合伙企业(有限合|58,297,856.49|||-274.70||||||58,297,581.79|
伙)|||||||||||
小计|83,774,624.29|||1,413,700.21||||||85,188,324.50|
合计|83,774,624.29|||1,413,700.21||||||85,188,324.50|
项目|期末余额|期初余额
西部信托有限公司|198,050,781.96|197,627,098.61
协同软件集团股份有限公司|371,127.04|371,127.04
合计|198,421,909.00|197,998,225.65
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
西部信托有限公司|4,667,316.85|35,511,026.60||||
协同软件集团股份有限公司|6,800.00|13,600.00||||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、期初余额|151,272,100.00|||151,272,100.00
二、本期变动|30,829,200.00|||30,829,200.00
加:外购|3,152,628.25|||3,152,628.25
存货\固定资产\在建工程转入|29,338,600.00|||29,338,600.00
企业合并增加||||
减:处置|2,362,720.00|||2,362,720.00
其他转出||||
公允价值变动|700,691.75|||700,691.75
||||
三、期末余额|182,101,300.00|||182,101,300.00
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
南二环金叶家园房产31301号|2,045,700.00|已办理房产登记簿,未领取证书
南二环金叶家园房产20602号|1,983,700.00|已办理房产登记簿,未领取证书
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,379,792,755.32|1,028,830,510.02
固定资产清理|8,265,232.11|25,422.23
合计|1,388,057,987.43|1,028,855,932.25
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|815,256,146.84|620,451,456.54|26,724,759.50|130,426,451.23|107,333,240.44|1,700,192,054.55
2.本期增加金额|354,695,105.45|56,437,779.04|1,444,030.36|2,470,629.21|66,488,279.47|481,535,823.53
(1)购置||28,124,672.35|919,230.36|2,470,629.21|11,317,299.72|42,831,831.64
(2)在建工程转|354,695,105.45|28,313,106.69|524,800.00||55,170,979.75|438,703,991.89
入||||||
(3)企业合并增加||||||
||||||
3.本期减少金额|1,967,752.40|25,796,826.94|39,776.51|78,981,137.16|33,750,145.53|140,535,638.54
(1)处置或报废|1,967,752.40|25,796,826.94|39,776.51|78,981,137.16|33,750,145.53|140,535,638.54
||||||
4.期末余额|1,167,983,499.89|651,092,408.64|28,129,013.35|53,915,943.28|140,071,374.38|2,041,192,239.54
二、累计折旧||||||
1.期初余额|189,512,058.89|286,578,260.41|16,639,127.57|86,836,750.69|48,217,770.76|627,783,968.32
2.本期增加金额|25,353,603.93|41,641,348.60|1,978,194.81|1,156,290.02|15,138,953.41|85,268,390.77
(1)计提|25,353,603.93|41,641,348.60|1,978,194.81|1,156,290.02|15,138,953.41|85,268,390.77
||||||
3.本期减少金额|636,783.08|7,389,637.63|7,476.73|51,650,616.05|16,215,375.22|75,899,888.71
(1)处置或报废|636,783.08|7,389,637.63|7,476.73|51,650,616.05|16,215,375.22|75,899,888.71
||||||
4.期末余额|214,228,879.74|320,829,971.38|18,609,845.65|36,342,424.66|47,141,348.95|637,152,470.38
三、减值准备||||||
1.期初余额||24,216,709.75||12,042,171.21|7,318,695.25|43,577,576.21
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||12,040,919.77|7,289,642.60|19,330,562.37
(1)处置或报废||||12,040,919.77|7,289,642.60|19,330,562.37
||||||
4.期末余额||24,216,709.75||1,251.44|29,052.65|24,247,013.84
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|953,754,620.15|306,045,727.51|9,519,167.70|17,572,267.18|92,900,972.78|1,379,792,755.32
2.期初账面价值|625,744,087.95|309,656,486.38|10,085,631.93|31,547,529.33|51,796,774.43|1,028,830,510.02
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
7#学生公寓|30,843,125.17|因占有部分租赁地面,目前尚不具备办证条件
4#教学楼|11,266,566.23|新建房屋
教师公寓|13,480,007.23|新建房屋
0#教学楼|49,811,193.55|新建房屋
2#实训楼|60,205,908.25|新建房屋
新功能区|283,553,964.92|新建房屋
芳菲苑|13,586,384.00|离河堤近,目前不具备办证条件
项目|期末余额|期初余额
机器设备|8,265,232.11|
电子设备||25,422.23
合计|8,265,232.11|25,422.23
所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注七、81所有权或使用权受到限制的资产。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|166,580,875.01|194,960,357.21
合计|166,580,875.01|194,960,357.21
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
设备安装工程|18,974,925.93||18,974,925.93|15,375,546.91||15,375,546.91
教学设施工程|41,147,752.72||41,147,752.72|89,147,876.91||89,147,876.91
校园网络工程||||4,254,227.95||4,254,227.95
软件工程|1,061,946.90|530,973.45|530,973.45|992,129.89|530,973.45|461,156.44
基建工程|105,927,222.91||105,927,222.91|84,820,329.13||84,820,329.13
车间改造工程||||512,786.24||512,786.24
其他||||388,433.63||388,433.63
合计|167,111,848.46|530,973.45|166,580,875.01|195,491,330.66|530,973.45|194,960,357.21
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
金叶工业园基建工程|126,390,000.00|83,577,441.66|20,802,114.55|||104,379,556.21|82.59%|82.59%|3,531,036.69|||其他
教学设施工程|22,410,371.50|65,553,954.53|652,065,878.01|414,791,311.41|279,807,513.44|23,021,007.69|102.72%|102.72||||其他
校园网络工程|0.00|4,232,100.28|||4,232,100.28|0.00|100.00%|100.00%||||其他
设备安装工程|20,000,000.00|15,076,438.00|26,352,913.97|23,912,680.48||17,516,671.49|94.87%|94.87%||||其他
合计|168,800,371.50|168,439,934.47|699,220,906.53|438,703,991.89|284,039,613.72|144,917,235.39|||3,531,036.69|||
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|9,595,897.84|63,854,106.19|12,717,117.94|86,167,121.97
2.本期增加金额|8,873,923.01|||8,873,923.01
(1)租入|8,873,923.01|||8,873,923.01
3.本期减少金额|3,398,858.87||12,717,117.94|16,115,976.81
(1)转租赁为融资租赁|3,398,858.87||12,717,117.94|16,115,976.81
4.期末余额|15,070,961.98|63,854,106.19||78,925,068.17
二、累计折旧||||
1.期初余额|2,957,925.30|3,245,594.32|5,637,922.08|11,841,441.70
2.本期增加金额|3,111,318.92|4,663,812.12||7,775,131.04
(1)计提|3,111,318.92|4,663,812.12||7,775,131.04
(2)其他增加||||
3.本期减少金额|3,398,858.87||5,637,922.08|9,036,780.95
(1)处置||||
(2)转租赁为融资租赁|3,398,858.87||5,637,922.08|9,036,780.95
4.期末余额|2,670,385.35|7,909,406.44||10,579,791.79
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|12,400,576.63|55,944,699.75||68,345,276.38
2.期初账面价值|6,637,972.54|60,608,511.87|7,079,195.86|74,325,680.27
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件使用权|软件著作权|11项专利及1个域名|其他|合计
一、账面原值||||||||
1.期初余额|158,665,832.27|7,189,908.72||6,593,424.66|9,980,700.37|16,043,458.00|42,600.00|198,515,924.02
2.本期增加金额|200.00|||400,000.00||||400,200.00
(1)购置|200.00|||400,000.00||||400,200.00
(2)内部研发||||||||
(3)企业合并增加||||||||
||||||||
3.本期减少金额||||2,556,449.40|9,850,707.36|||12,407,156.76
(1)处置||||||||
其他||||2,556,449.40|9,850,707.36|||12,407,156.76
4.期末余额|158,666,032.27|7,189,908.72||4,436,975.26|129,993.01|16,043,458.00|42,600.00|186,508,967.26
二、累计摊销||||||||
1.期初余额|22,841,573.28|5,715,877.80||2,252,323.52|4,127,711.90|8,556,510.76|710.00|43,494,707.26
2.本期增加金|3,436,936.07|718,991.04||712,786.45|7,964.64|1,604,345.80|4,260.00|6,485,284.00
额||||||||
(1)计提|3,436,936.07|718,991.04||712,786.45|7,964.64|1,604,345.80|4,260.00|6,485,284.00
||||||||
3.本期减少金额||||544,744.93|4,033,559.58|||4,578,304.51
(1)处置||||||||
其他||||544,744.93|4,033,559.58|||4,578,304.51
4.期末余额|26,278,509.35|6,434,868.84||2,420,365.04|102,116.96|10,160,856.56|4,970.00|45,401,686.75
三、减值准备||||||||
1.期初余额|||||1,449,697.88|||1,449,697.88
2.本期增加金额||||||||
(1)计提||||||||
||||||||
3.本期减少金额|||||1,449,697.88|||1,449,697.88
(1)处置||||||||
其他|||||1,449,697.88|||1,449,697.88
4.期末余额||||||||
四、账面价值||||||||
1.期末账面价值|132,387,522.92|755,039.88||2,016,610.22|27,876.05|5,882,601.44|37,630.00|141,107,280.51
2.期初账面价值|135,824,258.99|1,474,030.92||4,341,101.14|4,403,290.59|7,486,947.24|41,890.00|153,571,518.88
所有权或使用权受限制的无形资产情况详见附注七、81所有权或使用权受到限制的资产。
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益|其他|
莘度大数据|913,506.12||||||913,506.12|0.00
云工院信息化|296,593.24||||||296,593.24|0.00
晓得校园 APP|439,622.65||||||439,622.65|0.00
研发教材|64,894.00||||||64,894.00|0.00
合计|1,714,616.01||||||1,714,616.01|0.00
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
昆明瑞丰印刷有限公司合并商誉|380,861,017.90|||||380,861,017.90
陕西金叶莘源信息科技有限公司|125,000.00|||125,000.00||0.00
西安金叶源防务科技有限公司合并商誉|100,392.08|||||100,392.08
北京金叶万源新型包装材料有限公司合并商誉|344,385.12|||||344,385.12
深圳市融汇创新投资有限公司合并商誉|50,000.00|||||50,000.00
深圳大象空间广告装饰工程有限公司合并商誉|698,110.53|||||698,110.53
合计|382,178,905.63|||125,000.00||382,053,905.63
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
陕西金叶莘源信息科技有限公司|125,000.00|||125,000.00||0.00
北京金叶万源新型包装材料有限公司合并商誉|344,385.12|||||344,385.12
深圳市融汇创新投资有限公司合并商誉||50,000.00||||50,000.00
深圳大象空间广告装饰工程有限公司合并商誉||698,110.53||||698,110.53
合计|469,385.12|748,110.53||125,000.00||1,092,495.65
科目名称|经营性资产及负债账面价值
货币资金|8,372.3
应收票据|1,009.8
应收帐款|9,800.6
预付款项|26,657.6
其他应收款|6,139.1
存货|11,649.3
流动资产合计|63,628.9
固定资产|14,025.0
在建工程|1,291.0
使用权资产|5,591.1
无形资产|1,339.9
递延所得税资产|112.0
非流动资产合计|23,120.1
资产总计|86,749.1
应付票据|10,473.4
应付账款|5,609.0
预收款项|27.1
应付职工薪酬|713.8
应交税费|404.0
其他应付款|1,678.1
其他流动负债|3.5
流动负债合计|23,551.4
租赁负债|1,069.3
递延收益 递延收益181.11|181.1|
非流动负债合计|1,309.3|
负债合计|24,860.8|
1商誉减值测试过程:昆明瑞丰选择在持续经营前提下的可收回金额作为商誉估值的价值类型,可收回金额等于资产预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者。昆明瑞丰已持续经营近10 年,目前涉及的商誉资产组在生产经营中处于在用状态,且能够满足生产经营需要,资产组的可收回金额可以通过资产组预计未来现金流量的现值进行预测;同时资产组中的主要资产为固定资产,即:生产厂房、房屋所占用的土地使用权及产品生产线设备以及无形资产-专利权。资产组的预计未来现金流量的现值将大于公允价值减去处置费用的净额,因此采用收益法-未来现金流量折现法估算资产组在用状态下预计未来现金流现值。根据公司历史经营状况及行业发展趋势等资料,采用两阶段模型,即估值基准日后5 年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、成本费用、利润等进行合理预测,假设第6 年以后各年与第5 年持平。现金流量预测使用的折现率为11.06%。
2公司采用预测未来现金流量折现方法的关键参数:
减值测试中采用的其他关键数据包括:现金流、折现率、折现期。影响现金流主要因素是营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、折旧与摊销、资本性支出和营运资金净增加。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据,公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率,即加权平均资本成本定价模型(WACC)(税前)。
3商誉减值损失的确认:根据公司聘请的中威正信(北京)资产评估有限公司出具的《陕西金叶科教集团股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及昆明瑞丰印刷有限公司商誉资产组估值项目估值报告》(中威正信评报字
(2023)第2016 号),截止2022 年12月31 日,昆明瑞丰包含商誉的资产组在持续经营假设条件下的可收回金额大于包含商誉的资产组账面价值,本公司并购昆明瑞丰产生的商誉不存在减值迹象,于2022 年12 月31 日无需计提商誉减值准备。
由于本公司并购昆明瑞丰产生的商誉不存在减值迹象,于2022 年12 月31 日无需计提商誉减值准备,故不存在商誉减值测试的影响。
报告期末,本公司聘请专业评估机构对商誉相关资产组的期末公允价值进行评估,以此为基础对商誉的期末减值情况进行测试,经测试,本公司并购瑞丰印刷公司所形成商誉未发生减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
车间改造费|2,055,864.83|195,835.04|154,274.61||2,097,425.26
营销策划费|355,301.93||89,530.19|265,771.74|0.00
装修费|17,067,824.41|141,632,144.28|10,396,611.21||148,303,357.48
阿里企业邮箱服务费|4,950.52||4,950.52||0.00
校园网络设备租金|1,357,743.31||484,908.35|872,834.96|0.00
融资租赁服务费|9,390,504.10|3,625,000.00|4,436,367.40||8,579,136.70
工程改造摊销|136,000.00|431,567.23|94,093.71||473,473.52
合计|30,368,189.10|145,884,546.55|15,660,735.99|1,138,606.70|159,453,392.96
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
减值准备|26,101,930.19|3,929,430.34|23,875,082.05|3,581,262.27
未实现利润|15,230,577.71|2,354,350.52|20,988,602.31|3,240,601.94
递延收益|5,241,603.38|786,240.51|3,223,152.06|483,472.81
租赁负债|4,915,357.47|737,303.62||
合计|51,489,468.75|7,807,324.99|48,086,836.42|7,305,337.02
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|5,882,601.44|882,390.22|7,486,947.24|1,123,042.09
其他权益工具投资公允价值变动|182,600,404.53|27,390,060.68|182,627,098.61|27,394,064.79
投资性房地产评估增值|105,605,398.99|23,646,223.53|86,176,481.32|18,680,816.97
免租期收入|||80,176.40|20,044.10
未确认融资费用|3,586,584.50|537,987.68|4,827,061.11|813,729.96
合计|297,674,989.46|52,456,662.11|281,197,764.68|48,031,697.91
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||7,807,324.99||7,305,337.02
递延所得税负债||52,456,662.11||48,031,697.91
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|200,560,364.87|170,032,494.87
减值准备|49,665,614.13|126,793,206.76
合计|250,225,979.00|296,825,701.63
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||24,515,322.71|
2023年|21,312,461.61|40,672,429.85|
2024年|34,137,819.64|52,164,449.13|
2025年|37,140,822.56|47,714,560.48|
2026年|4,324,611.59|4,965,732.70|
2027年|103,644,649.47||
合计|200,560,364.87|170,032,494.87|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付工程款|22,588,685.82||22,588,685.82|20,439,344.89||20,439,344.89
预付设备款|2,753,537.08||2,753,537.08|9,773,820.39||9,773,820.39
预付征地款|34,918,001.50||34,918,001.50|39,056,118.40||39,056,118.40
托管城建学院借款|182,573,390.43||182,573,390.43|153,491,793.50||153,491,793.50
预付股权收购款|73,050,000.00||73,050,000.00|||
合计|315,883,614.83||315,883,614.83|222,761,077.18||222,761,077.18
项目|期末余额|期初余额
质押借款|133,500,000.00|105,260,000.00
抵押借款|119,628,300.00|120,850,000.00
保证借款|406,121,318.52|292,691,560.00
短期借款应付利息|747,462.93|579,312.93
合计|659,997,081.45|519,380,872.93
短期借款分类的说明:短期借款分类的说明:
(1)质押借款133,500,000.00 元:
其中10,000,000.00元系本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司以自有16项专利权质押,向昆明市盘龙区农村信用
合作联社龙头街信用社借入的一年以内(2022年8月4日起至2023年8月4日止)的短期借款。
其中123,500,00.00元系本公司集团内部母子之间因购销业务所开具的承兑汇票,持票人向银行贴现所取得的现
金在个别现金流量表中反应为经营活动现金流入,在该内部商品购销活动所产生的交易、债权与债务抵消后,在合并层面已重新归类为筹资活动的现金流动列示,故合并资产负债表中原个别报表“应付票据”中反映的负债调整为“短期借款”。
(2)抵押借款119,628,300.00元:
其中35,000,000.00元系本公司以账面价值22,643,169.87元的房产为抵押,以本公司子公司陕西金叶印务有限公司提供连带责任保证担保,向华夏银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年3月30日起至2023年3月30日止)的短期借款。
其中20,000,000.00元系本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司将账面价值54,034,842.89元的房屋建筑物及土地使用权作为抵押,以本公司提供连带责任保证担保,向湖北银行股份有限公司当阳支行借入的一年以内(2022年11月23日至2023年11月23日止)的短期借款。
其中15,000,000.00元系本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司将账面价值33,837,845.22元的房屋建筑物及土地使用权作为抵押,以本公司提供连带责任保证担保,向招商银行股份有限公司昆明分行借入的一年以内(2022年11月16日至2023年11月15日)的短期借款。
其中43,128,300.00元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年7月29日起至2023年7月28日止)的短期借款,该笔借款以公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面价值53,553,086.60元的土地使用权作为抵押,以本公司提供连带责任保证担保。
其中6,500,000.00元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年7月29日起至2023年7月28日止)的短期借款,该笔借款以公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面价值53,553,086.60元的土地使用权作为抵押,以本公司提供连带责任保证担保。
(3)保证借款406,121,318.52元:
其中45,000,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内(2022年6月14日起至2023年6月13日止)的短期借款。
其中45,000,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内(2022年6月16日起至2023年6月15日止)的短期借款。
其中5,000,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内(2022年7月12日起至2023年7月11日止)的短期借款。
其中13,800,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年3月4日起至2023年3月3日止)的短期借款。
其中20,000,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年9月16日起至2023年9月15日止)的短期借款。
其中30,000,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年7月26日起至2023年7月25日止)的短期借款。
其中20,000,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年5月13日起至2023年5月12日止)的短期借款。
其中6,700,000.00元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年7月14日起至2023年7月13日止)的短期借款。
其中9,500,000.00元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保,由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年5月24日起至2023年5月23日止)的短期借款。
其中20,000,000.00元系以本公司提供担保,由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年7月21日起至2023年7月20日止)的短期借款。
其中10,000,000.00元系以本公司提供担保,由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年8月15日起至2023年8月14日止)的短期借款。
其中20,000,000.00元系以本公司提供担保,由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向北京银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年4月7日起至2023年4月6日止)的短期借款。
其中10,000,000.00元系以本公司提供担保,由本公司子公司陕西烟印包装科技有限责任公司向北京银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年7月14日起至2023年7月13日止)的短期借款。
其中10,000,000.00元系以本公司及子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司提供担保,由本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向湖北当阳农村商业银行股份有限公司借入的一年以内(2022年1月11日起至2023年1月10日止)的短期借款。
其中9,148,329.72元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保,由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内(2022年3月8日起至2023年3月6日止)的短期借款。
其中5,150,000.00元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保,由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内(2022年3月10日起至2023年3月6日止)的短期借款。
其中12,701,670.28元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保,由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内(2022年4月1日起至2023年3月6日止)的短期借款。
其中48,000,000.00元系以本公司及子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保,由本公司子公司西安明德理工学院向经产国际融资租赁有限公司借入的一年以内(2022年4月20日起至2023年4月13日止)的短期借款。
其中30,000,000.00元系以本公司提供担保,由本公司子公司西安明德理工学院向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年4月14日起至2023年4月13日止)的短期借款。
其中8,636,991.05元系以本公司提供担保,由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内(2022年10月9日起至2023年10月8日止)的短期借款。
其中9,784,327.47元系以本公司提供担保,由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内(2022年11月9日起至2023年10月8日止)的短期借款。
其中7,700,000.00元系以本公司提供担保,由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内(2022年12月8日起至2023年10月8日止)的短期借款。
其中10,000,000.00元系西安浐灞融资担保有限公司提供连带责任担保,由本公司子公司西安明德理工后勤产业集团有限公司向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内(2022年6月30日起至2023年6月29日止)的短期借款。
种类|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|76,734,201.22|196,108,813.64
合计|76,734,201.22|196,108,813.64
项目|期末余额|期初余额
货款|294,499,249.82|221,766,253.95
设备款|22,808,571.39|25,598,961.60
工程款|47,935,470.99|62,006,956.71
运费款|1,564,228.61|1,307,770.10
加工费|10,041,225.23|16,692,438.33
物业费||3,381,600.00
其他|1,004,640.00|806,300.71
合计|377,853,386.04|331,560,281.40
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
徐州东大钢结构建筑有限公司|7,871,565.28|未完成合同结算
通力电梯有限公司|551,490.00|未完成合同结算
合计|8,423,055.28|
项目|期末余额|期初余额
货款|5,589,383.08|1,377,346.71
学费|235,725,958.89|200,310,313.10
住宿费|28,678,496.00|23,811,633.32
物业管理费||2,114,133.41
网络服务费||3,448,190.90
预收房屋租赁款|2,708,104.69|2,427,762.73
合计|272,701,942.66|233,489,380.17
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|76,480,228.17|262,620,037.50|250,895,888.43|88,204,377.24
二、离职后福利-设定提存计划|59,738.78|16,680,401.99|16,547,673.40|192,467.37
三、辞退福利||996,729.44|996,729.44|
合计|76,539,966.95|280,297,168.93|268,440,291.27|88,396,844.61
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|54,059,947.11|234,053,025.29|224,533,776.05|63,579,196.35
2、职工福利费|12,070.00|5,040,447.36|5,052,517.36|
3、社会保险费|85,920.40|9,347,487.11|9,282,920.53|150,486.98
其中:医疗保险费|78,274.81|8,906,302.23|8,835,304.08|149,272.96
工伤保险费|7,528.92|415,076.13|421,403.83|1,201.22
生育保险费|116.67|26,108.75|26,212.62|12.80
4、住房公积金|116,408.57|7,490,614.00|7,591,361.07|15,661.50
5、工会经费和职工教育经费|22,190,882.09|5,893,263.74|3,817,613.42|24,266,532.41
8、其他|15,000.00|795,200.00|617,700.00|192,500.00
合计|76,480,228.17|262,620,037.50|250,895,888.43|88,204,377.24
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|24,654.12|16,041,084.62|15,897,918.97|167,819.77
2、失业保险费|35,084.66|639,317.37|649,754.43|24,647.60
合计|59,738.78|16,680,401.99|16,547,673.40|192,467.37