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本报告业经本公司董事会于2023 年4 月28 日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
本年度纳入合并财务报表的子公司为40家,比上年减少2家,详见本附注八、合并范围的变更及本附注九、在其他主体中的权益。
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的相关规定进行确认和计量,在此基础上根据本附注“五”列示的重要会计政策和会计估计进行编制。
本公司2022 年度归属于上市公司股东的净亏损为82,281.58 万元(2021 年度:净亏损40,156.99 万元)。截至2022 年12 月31 日止,本公司累计未分配利润为-304,138.41 万元,流动负债总额高于流动资产总额172,484.20 万元(2021 年12 月31 日:净流动负债140,112.02 万元)。这些事项或情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑。根据目前实际经营情况,本公司董事会正在积极主动采取措施,以确保本公司拥有足够的营运资金清偿到期的债务并持续运营,主要措施如下:
1.线下直营将采取稳定的策略发展,重点围绕三至五线市场发展加盟渠道,同时重点布局线上渠道,减少固定成本开支,降低企业经营杠杆,提升企业盈利能力。
2.盘活长期资产,缓解本公司流动性压力,为主营业务发展提供流动资金支持。期后公司已收到上海华瑞银行转来的
《上海银保监局关于同意上海华瑞银行股权变更的批复》(沪银保监复〔2023〕177 号),上海银保监局同意上海凯泉泵业(集团)有限公司受让本公司持有的上海华瑞银行30,300 万股股份。截至本报告日,本公司已收到全部股权转让款项42,420.00 万元。
3.寻求本公司自有物业出售变现,增强资产流动性,改善企业运营资本。4.通过偿还银行借款续借短期借款以保证稳定的运营资金。
5.本公司控股股东华服投资已与本公司签署财务资助协议,2023 年将继续为本公司提供必要的财务资助。
管理层认为上述措施有助于维持本公司持续经营,其执行不存在重大障碍,本公司能够获得足够的营运资金清偿到期债务并保持本公司的正常生产经营,自报告期末起至少12 个月的持续经营能力不存在重大不确定性,本公司以持续经营为基础编制本财务报表是恰当的。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的财务状况及2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(一)金融工具的分类及重分类
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:1本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础工作上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对其所受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(二)金融工具的计量
本公司金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于淘气关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(三)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分部范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:1收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:1被转移金融资产在终止确认日的账面价值;2因转移金融资产而受到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益:1终止确认部分在终止确认日的账面价值;2终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(一)预期信用损失的确定方法
第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用分险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
(二)预期信用损失的会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请参见10、应收账款。
存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品。
存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本和其他成本。原材料、产成品发出采用加权平均法核算。包装物、低值易耗品等在领用时按一次转销法进行摊销。
(三)存货跌价准备计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(合同取得成本)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
(一)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(二)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
(三)该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入存货项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入其他非流动资产项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入其他流动资产项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入其他非流动资产项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称与合同成本有关的资产)采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
(一)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
(二)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响;在被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
(四)长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法请参见22、长期资产减值。
本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从
而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。自用房地产或存货转换为投资性房地产时,按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时,以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|32-40|5%|2.38%-2.97%
机器设备|年限平均法|5|5%|19.00%
运输设备|年限平均法|10|5%|9.50%
办公设备|年限平均法|5|5%|19.00%
其他设备|年限平均法|8|5%|11.88%
装修|年限平均法|10|0%|10%
无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法请参见22、长期资产减值。
(三)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(五)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(六)无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
离职后福利主要包括基本养老保险和失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
1.收入确认和计量
2.具体方法
本公司主要销售服饰产品,分为零售和批发销售两种模式。零售,本公司于顾客购买该商品时确认收入;批发销售,本公司根据合同条款规定,于商品出库或者加盟商验收时确认收入。
本公司部分与客户之间的合同存在基于销售数量的销售折扣等,形成可变对价。本公司根据历史经验,按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
对于本公司于百货公司以及商场实施的零售,向客户转让商品前的控制方为本公司,因此本公司为主要责任人,按照销售总额确认收入。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,按照经济业务的实质,计入当期损益。
(四)所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁人认定为短期租赁。本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁的租赁付款额计入当期费用。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
公司将投资性房地产从成本计量转为公允价值计量,以更好反映资产价值。|2022 年8 月23 日,公司召开第五届董事会第十六次会议审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》|
根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》的规定,投资性房地产的计量模式由成本模式转为公允价值模式的,属于会计政策变更,应当按照《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的,应当采用追溯调整法处理。
本公司执行投资性房地产会计政策变更对财务报表相关项目的主要影响如下:
2021 年12 月31 日|||
项目|追溯调整前|追溯调整后|影响金额
投资性房地产|335,161,737.85|623,930,000.00|288,768,262.15
固定资产|825,926,516.07|865,507,420.18|39,580,904.11
递延所得税资产||69,708,500.43|69,708,500.43
递延所得税负债||69,708,500.43|69,708,500.43
其他综合收益|105,211.64|61,196,383.74|61,091,172.10
2021 年12 月31 日|||
未分配利润|-2,485,826,303.06|-2,218,568,308.90|267,257,994.16
归属于母公司股东权益合计|711,661,595.27|1,040,010,761.53|328,349,166.26
股东权益合计|711,661,595.27|1,040,010,761.53|328,349,166.26
(3)上述会计政策变更追溯调整对母公司财务报表的影响
2021 年度|||
项目|追溯调整前|追溯调整后|影响金额
营业成本|1,582,299,260.37|1,550,461,486.43|-31,837,773.94
公允价值变动收益||-112,300,000.00|-112,300,000.00
2021 年度|||
资产减值损失|-127,384,061.82|-116,687,573.85|10,696,487.97
营业利润|-230,613,023.75|-300,378,761.84|-69,765,738.09
利润总额|-229,702,038.00|-299,467,776.09|-69,765,738.09
所得税费用||-8,367,794.57|-8,367,794.57
净利润|-229,702,038.00|-291,099,981.52|-61,397,943.52
综合收益总额|-229,832,202.08|-291,230,145.60|-61,397,943.52
税种|计税依据|税率
增值税|销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额|13%、9%、6%、5%
消费税|无|
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|1%、3%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
上海华邦科创信息科技有限公司|15%
本公司子公司上海华邦科创信息科技有限公司于2022 年12 月14 日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的有效期三年的高新技术企业证书(证书编号: GR201931002323),根据国家税收法规的相关规定,该公司按15%的所得税率计缴企业所得税,税收优惠有效期间为2022年1月1日至2024年12月31日。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|279,506.67|550,378.09
银行存款|81,034,205.28|161,332,638.54
其他货币资金|44,570,801.51|169,157,768.13
合计|125,884,513.46|331,040,784.76
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|56,639,299.23|172,918,625.13
于2022 年12 月31 日,本公司所有权受到限制的货币资金为56,639,299.23 元。其中银行存款-诉讼冻结款12,068,497.72 元;其他货币资金-开立信用证保证金44,570,801.51 元。
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|1,144,093,196.46|100.00%|752,004,907.35|65.73%|392,088,289.11|1,165,858,586.72|100.00%|492,021,718.42|42.20%|673,836,868.30
其中:||||||||||
直营渠道风险组合|225,389,512.69|19.70%|134,189,812.33|59.54%|91,199,700.36|227,278,436.23|19.49%|58,161,441.33|25.59%|169,116,994.90
加盟渠道风险组合|918,703,683.77|80.30%|617,815,095.02|67.25%|300,888,588.75|938,580,150.49|80.51%|433,860,277.09|46.23%|504,719,873.40
合计|1,144,093,196.46|100.00%|752,004,907.35|65.73%|392,088,289.11|1,165,858,586.72|100.00%|492,021,718.42|42.20%|673,836,868.30
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|41,474,876.98|2,184,732.81|5.27%
1 至2 年|39,208,319.01|14,888,857.60|37.97%
2 至3 年|66,393,519.70|39,766,183.01|59.89%
3 年以上|78,312,797.00|77,350,038.91|98.77%
合计|225,389,512.69|134,189,812.33|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1 年以内|236,169,287.66|38,666,193.90|16.37%
1 至2 年|265,925,502.90|174,419,993.09|65.59%
2 至3 年|172,820,767.94|161,365,631.43|93.37%
3 年以上|243,788,125.27|243,363,276.60|99.83%
合计|918,703,683.77|617,815,095.02|
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|277,644,164.64
1 至2 年|305,133,821.91
2 至3 年|239,214,287.64
3 年以上|322,100,922.27
3 至4 年|322,100,922.27
合计|1,144,093,196.46
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
|492,021,718.42|284,275,455.03||24,292,266.10||752,004,907.35
合计|492,021,718.42|284,275,455.03||24,292,266.10||752,004,907.35
项目|核销金额
核销无法收回的加盟商应收账款余额|24,292,266.10
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
无|||||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名|93,226,744.43|8.15%|65,504,940.21
第二名|35,391,118.97|3.09%|15,664,428.36
第三名|27,246,614.54|2.38%|19,089,674.03
第四名|26,382,225.18|2.31%|23,742,969.93
第五名|25,736,021.77|2.25%|12,451,515.83
合计|207,982,724.89|18.18%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|70,158,804.29|96.20%|130,434,189.28|97.84%
1 至2 年|2,772,364.64|3.80%|2,884,950.00|2.16%
合计|72,931,168.93||133,319,139.28|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)
第一名|17,093,237.44|25.43
第二名|3,779,769.23|5.62
第三名|2,665,240.88|3.97
第四名|1,325,095.20|1.97
第五名|994,392.20|1.48
合计|25,857,734.95|38.47
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|169,203,825.29|214,788,775.00
合计|169,203,825.29|214,788,775.00
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金(押金)|51,133,228.86|77,988,306.78
土地意向金|50,000,000.00|50,000,000.00
加盟商代垫款|51,607,219.00|27,901,103.47
个人借款及备用金|6,605,079.26|8,374,907.60
门店款项|10,241,465.03|20,063,071.46
租金|29,925,703.64|23,621,301.63
其他|19,480,780.98|26,819,966.07
合计|218,993,476.77|234,768,657.01
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|4,292,553.37|146,527.27|15,540,801.37|19,979,882.01
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|35,432,761.57||71,741.30|35,504,502.87
本期核销|5,548,206.13|146,527.27||5,694,733.40
2022 年12 月31 日余额|34,177,108.81||15,612,542.67|49,789,651.48
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|62,287,710.04
1 至2 年|30,708,133.67
2 至3 年|32,309,673.82
3 年以上|93,687,959.24
3 至4 年|93,687,959.24
合计|218,993,476.77
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
|19,979,882.01|35,504,502.87||5,694,733.40||49,789,651.48
合计|19,979,882.01|35,504,502.87||5,694,733.40||49,789,651.48
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
上海市浦东新区康桥镇人民政府|土地意向金|50,000,000.00|3 年以上|22.83%|
浙江三星羽绒制品有限公司|保证金(押金)|10,667,908.79|3 年以上|4.87%|
云南艾维投资集团有限公司|租赁补偿款|10,447,571.59|2 至3 年|4.77%|
安徽方翔羽绒制品有限公司|保证金(押金)|9,469,164.00|2 至3 年|4.32%|
广州锦兴纺织漂染有限公司|保证金(押金)|8,000,000.00|3 年以上|3.65%|
合计||88,584,644.38||40.45%|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|9,958,020.31|3,526,990.81|6,431,029.50|13,293,582.61|3,526,990.81|9,766,591.80
库存商品|967,078,943.05|230,994,206.12|736,084,736.93|1,378,581,564.21|256,863,408.25|1,121,718,155.96
低值易耗品|2,927,898.07||2,927,898.07|2,776,613.51||2,776,613.51
合计|979,964,861.43|234,521,196.93|745,443,664.50|1,394,651,760.33|260,390,399.06|1,134,261,361.27
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,526,990.81|||||3,526,990.81
库存商品|256,863,408.25|115,011,700.61||140,880,902.74||230,994,206.12
合计|260,390,399.06|115,011,700.61||140,880,902.74||234,521,196.93
项目|期末账面余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
贵阳市中华中路145 号店铺|66,960,000.00|0.00|66,960,000.00||14,580,000.00|2023 年01 月10 日
合计|66,960,000.0|0.00|66,960,000.0||14,580,000.0|
|0||0||0|
公司于2022 年12 月26 日召开第五届董事会第二十次会议,审议通过了《关于公司出售部分房产的议案》,同意公司拟以现金交易方式向宁波雅戈尔服饰有限公司(以下简称“雅戈尔服饰”)出售公司所持有的位于贵州省贵阳市中华中路145 号店铺(含地下室),经双方协商最终确定交易价格为13,000.00 万元。同日,公司与雅戈尔服饰签署《房屋买卖合同》。期末,公司将该店铺作为“持有待售资产”核算。
项目|期末余额|期初余额
加盟商经营性资金支持|0.00|0.00
商铺保证金|12,528,122.71|31,688,090.81
合计|12,528,122.71|31,688,090.81
项目|期末余额|期初余额
应收退货成本|17,332,654.53|44,042,748.32
待抵扣进项税额|51,944,419.41|54,215,694.54
合计|69,277,073.94|98,258,442.86
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
加盟商经营性资金支持|28,906,709.05|28,906,709.05|0.00|28,906,709.05|27,859,996.25|1,046,712.80|2.47%-4.90%
租赁保证金|38,146,261.44|0.00|38,146,261.44|59,848,640.83|0.00|59,848,640.83|
合计|67,052,970.49|28,906,709.05|38,146,261.44|88,755,349.88|27,859,996.25|60,895,353.63|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|||27,859,996.25|27,859,996.25
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|||21,417,472.37|21,417,472.37
本期转回|||742,674.48|742,674.48
本期核销|||21,956,313.60|21,956,313.60
其他变动|||-2,328,228.51|-2,328,228.51
2022 年12 月31 日余额|||28,906,709.05|28,906,709.05
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海华瑞银行股份有限公司|653,252,240.63|||-51,223,038.97|11,109,717.81|||||613,138,919.47|
小计|653,252,240.63|||-51,223,038.97|11,109,717.81|||||613,138,919.47|
合计|653,252,240.63|||-51,223,038.97|11,109,717.81|||||613,138,919.47|
项目|期末余额|期初余额
重庆欣意诚服饰有限责任公司(原名“重庆美特斯邦威服饰有限责任公司”)|30,303.03|0.00
合计|30,303.03|
项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
无||||||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、期初余额|623,930,000.00|||623,930,000.00
二、本期变动|-67,425,000.00|||-67,425,000.00
加:外购||||
存货\固定资产\在建工程转入|118,343,756.54|||118,343,756.54
企业合并增加||||
减:处置|-119,260,000.00|||-119,260,000.00
其他转出|66,960,000.00|||66,960,000.00
公允价值变动|451,243.46|||451,243.46
||||
三、期末余额|556,505,000.00|||556,505,000.00
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
无||
“其他转出”系本期将贵阳市中华中路145号店铺转出至“持有待售资产”核算。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|667,349,232.38|865,507,420.18
合计|667,349,232.38|865,507,420.18
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他设备|房屋建筑物改良|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|1,112,749,512.83|32,551,576.10|61,614,520.88|211,076,420.14|23,964,427.07|24,822,519.64|1,466,778,976.66
2.本期增加金额||3,470.09|259,680.51|4,014,578.34|6,180.00|276,091.06|4,560,000.00
(1)购置||3,470.09|259,680.51|1,936,702.23|6,180.00||2,206,032.83
(2)在建工程转入||||2,077,876.11||276,091.06|2,353,967.17
(3)企业合并增加|||||||
|||||||
3.本期减少金额|196,700,272.28|16,322,711.31|11,356,316.11|47,798,299.80|9,713,604.21|530,477.17|282,421,680.88
(1)处置或报废|73,290,000.00|16,311,855.83|11,045,153.72|41,729,405.63|9,373,899.70|530,477.17|152,280,792.05
(2)处置子公司||10,855.48|311,162.39|6,068,894.17|339,704.51||6,730,616.55
(3)转出至投资性房地产|123,410,272.28||||||123,410,272.28
|||||||
4.期末余额|916,049,240.55|16,232,334.88|50,517,885.28|167,292,698.68|14,257,002.86|24,568,133.53|1,188,917,295.78
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|313,614,885.34|28,724,733.62|51,861,267.40|166,067,215.82|16,928,543.38|206,854.33|577,403,499.89
2.本期增加金额|22,910,333.63|438,807.64|898,941.10|7,456,447.18|914,611.48|2,478,349.76|35,097,490.79
(1)计提|22,910,333.63|438,807.64|898,941.10|7,456,447.18|914,611.48|2,478,349.76|35,097,490.79
|||||||
3.本期减少金额|36,149,587.97|15,363,824.27|9,830,779.47|39,366,063.67|6,485,264.42||107,195,519.80
(1)处置或报废|2,373,596.64|15,355,642.41|9,710,074.38|34,064,995.47|6,288,913.75||67,793,222.65
(2)处置子公司||8,181.86|120,705.09|5,301,068.20|196,350.67||5,626,305.82
(3)转出至投资性房地产|33,775,991.33||||||33,775,991.33
4.期末余额|300,375,631.00|13,799,716.99|42,929,429.03|134,157,599.33|11,357,890.44|2,685,204.09|505,305,470.88
三、减值准备|||||||
1.期初余额||1,117,217.94|3,151,772.78|16,421,104.57|3,177,961.30||23,868,056.59
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
|||||||
3.本期减少金额||411,223.35|415,536.14|4,881,865.96|1,896,838.62||7,605,464.07
(1)处置或报废||411,223.35|415,536.14|4,881,865.96|1,896,838.62||7,605,464.07
|||||||
4.期末余额||705,994.59|2,736,236.64|11,539,238.61|1,281,122.68||16,262,592.52
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|615,673,609.55|1,726,623.30|4,852,219.61|21,595,860.74|1,617,989.74|21,882,929.44|667,349,232.38
2.期初账面价值|799,134,627.49|2,709,624.54|6,601,480.70|28,588,099.75|3,857,922.39|24,615,665.31|865,507,420.18
项目|期末余额|期初余额
在建工程|2,768,031.39|591,176.37
合计|2,768,031.39|591,176.37
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
总部办公楼改良|1,587,173.71||1,587,173.71|192,646.29||192,646.29
门店装修项目|22,423.87||22,423.87|||
物流项目|1,158,433.81||1,158,433.81|||
其他项目||||398,530.08||398,530.08
合计|2,768,031.39||2,768,031.39|591,176.37||591,176.37
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
无||||||||||||
项目|本期计提金额|计提原因
无||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|671,475,046.09|671,475,046.09
2.本期增加金额|89,997,961.96|89,997,961.96
(1)新增租赁|91,422,320.89|91,422,320.89
(2)重估调整|-1,424,358.93|-1,424,358.93
3.本期减少金额|559,342,017.57|559,342,017.57
(1)处置|559,342,017.57|559,342,017.57
4.期末余额|202,130,990.48|202,130,990.48
二、累计折旧||
1.期初余额|133,128,593.12|133,128,593.12
2.本期增加金额|68,537,408.32|68,537,408.32
(1)计提|68,537,408.32|68,537,408.32
||
3.本期减少金额|163,844,564.12|163,844,564.12
(1)处置|163,844,564.12|163,844,564.12
||
4.期末余额|37,821,437.32|37,821,437.32
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
1.期末账面价值|164,309,553.16|164,309,553.16
2.期初账面价值|538,346,452.97|538,346,452.97
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|财务管理软件|网络管理软件|商标权|合计
一、账面原值|||||||
1.期初余额|12,550,929.00|||4,870,131.42|182,120,426.59|6,575,828.04|206,117,315.05
2.本期增加金额|||||752,212.41||752,212.41
(1)购置|||||||
(2)内部研发|||||||
(3)企业合并增加|||||||
(4)在建工程转入|||||752,212.41||752,212.41
3.本期减少金额||||24,527.11|2,800.00||27,327.11
(1)处置||||24,527.11|2,800.00||27,327.11
|||||||
4.期末余额|12,550,929.00|||4,845,604.31|182,869,839.00|6,575,828.04|206,842,200.35
二、累计摊销|||||||
1.期初余额|4,487,708.04|||2,667,336.49|163,816,879.32|5,023,529.06|175,995,452.91
2.本期增加金额|240,095.90|||276,726.14|2,015,348.47|209,702.72|2,741,873.23
(1)计提|240,095.90|||276,726.14|2,015,348.47|209,702.72|2,741,873.23
|||||||
3.本期减少金额||||24,527.11|2,800.00||27,327.11
(1)处置||||24,527.11|2,800.00||27,327.11
|||||||
4.期末余额|4,727,803.94|||2,919,535.52|165,829,427.79|5,233,231.78|178,709,999.03
三、减值准备|||||||
1.期初余额||||37,037.40|10,039,917.02|730,831.65|10,807,786.07
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置|||||||
|||||||
4.期末余额||||37,037.40|10,039,917.02|730,831.65|10,807,786.07
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|7,823,125.06|||1,889,031.39|7,000,494.19|611,764.61|17,324,415.25
2.期初账面价值|8,063,220.96|||2,165,757.53|8,263,630.25|821,467.33|19,314,076.07
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
信息技术研发|0.00|24,436,358.91||||24,436,358.91||0.00
合计|0.00|24,436,358.91||||24,436,358.91||0.00
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
经营租入固定资产改良|29,875,220.56|26,545,198.45|46,425,915.82||9,994,503.19
道具及辅料|11,604,912.07|3,935,439.45|5,666,666.77||9,873,684.75
其他|3,220,686.63||3,220,686.63||0.00
合计|44,700,819.26|30,480,637.90|55,313,269.22||19,868,187.94
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
可抵扣亏损|187,795,570.76|46,948,892.69|278,834,001.72|69,708,500.43
合计|187,795,570.76|46,948,892.69|278,834,001.72|69,708,500.43
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动|187,795,570.76|46,948,892.69|278,834,001.72|69,708,500.43
合计|187,795,570.76|46,948,892.69|278,834,001.72|69,708,500.43
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||46,948,892.69||69,708,500.43
递延所得税负债||46,948,892.69||69,708,500.43
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|1,417,535,855.92|1,155,460,434.11
可抵扣亏损|2,640,659,827.89|1,754,403,461.84
抵消内部交易未实现利润|177,456,204.44|120,075,161.01
合计|4,235,651,888.25|3,029,939,056.96
年份|期末金额|期初金额|备注
2022 年||71,606,929.97|
2023 年|127,891,469.49|129,003,953.15|
2024 年|466,048,586.94|477,385,955.35|
2025 年|473,928,293.37|473,928,293.37|
2026 年|673,815,406.13|602,478,330.00|
2027 年|898,976,071.96||
合计|2,640,659,827.89|1,754,403,461.84|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
博物馆藏品|7,835,724.41||7,835,724.41|7,835,724.41||7,835,724.41
合计|7,835,724.41||7,835,724.41|7,835,724.41||7,835,724.41
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|531,244,805.56|569,239,250.00
票据贴现及供应链融资借款||99,000,000.01
信用证融资借款|415,470,000.00|555,200,000.00
合计|946,714,805.56|1,223,439,250.01
(1)期末,短期借款余额中包含应计利息214,805.56 元;(2)本公司的信用证融资借款系以集团内应收票据贴现与信
用证议付获取;(3)本公司的抵押借款以本公司所拥有的投资性房地产、房屋建筑物和土地使用权作为抵押担保;(4)关联方为本公司部分借款提供连带责任担保,详见本附注十二、5。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|213,400,725.11|696,966,870.52
信用证|20,600,000.00|123,904,010.77
合计|234,000,725.11|820,870,881.29
项目|期末余额|期初余额
成衣供应商|496,291,633.83|516,471,776.56
面辅料供应商|31,147,160.02|65,557,231.50
其他类供应商|88,960,041.67|151,939,331.89
合计|616,398,835.52|733,968,339.95
项目|期末余额|期初余额
预收租金|12,728,514.90|41,846,221.04
合计|12,728,514.90|41,846,221.04
项目|期末余额|期初余额
预计积分兑换|351,508.68|6,147,898.93
预收销货款|65,602,181.79|62,352,551.16
合计|65,953,690.47|68,500,450.09
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|65,108,824.76|242,568,693.33|260,670,672.46|47,006,845.63
二、离职后福利-设定提存计划|5,769,267.54|30,323,303.01|30,168,114.06|5,924,456.49
三、辞退福利|4,687,313.38|49,095,589.64|40,742,402.20|13,040,500.82
合计|75,565,405.68|321,987,585.98|331,581,188.72|65,971,802.94
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|35,057,224.47|207,343,227.27|228,381,548.65|14,018,903.09
2、职工福利费||3,082,964.61|3,080,949.61|2,015.00
3、社会保险费|945,780.79|20,320,167.60|19,357,252.91|1,908,695.48
其中:医疗保险费|713,589.80|18,049,534.45|17,061,146.49|1,701,977.76
工伤保险费|113,409.99|820,528.98|811,092.47|122,846.50
生育保险费|118,781.00|1,450,104.17|1,485,013.95|83,871.22
4、住房公积金|493,324.32|9,076,464.50|9,335,009.45|234,779.37
5、工会经费和职工教育经费|28,612,495.18|2,745,869.35|515,911.84|30,842,452.69
合计|65,108,824.76|242,568,693.33|260,670,672.46|47,006,845.63
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|4,739,587.88|29,404,415.04|29,172,182.69|4,971,820.23
2、失业保险费|1,029,679.66|918,887.97|995,931.37|952,636.26
合计|5,769,267.54|30,323,303.01|30,168,114.06|5,924,456.49
项目|期末余额|期初余额
增值税|13,478,868.91|15,184,317.06
企业所得税|79,081,000.68|81,392,727.22
个人所得税|675,601.94|961,640.96
城市维护建设税|782,683.17|964,706.89
印花税|19,889,257.55|20,081,076.90
教育费附加|1,862,433.41|2,036,515.67
其他税费|450,525.47|1,100,970.68
合计|116,220,371.13|121,721,955.38
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|1,231,753,491.65|738,186,451.81
合计|1,231,753,491.65|738,186,451.81
项目|期末余额|期初余额
押金及质保金|221,850,713.33|285,384,428.23
应付工程及设备款|9,475,863.85|17,183,079.76
预提租金|109,301,976.97|87,663,578.30
预提水电、运输等费用|64,757,325.50|117,457,808.77
往来款|724,276,238.68|135,493,000.00
其他|102,091,373.32|95,004,556.75
合计|1,231,753,491.65|738,186,451.81
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的租赁负债|31,654,083.55|125,862,306.86
合计|31,654,083.55|125,862,306.86
项目|期末余额|期初余额
应付退货款|22,505,130.63|60,246,556.44
待转销项税|35,257,247.78|8,105,831.66
合计|57,762,378.41|68,352,388.10
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还||期末余额
无|||||||||||
合计|||||||||||
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|172,451,647.69|571,811,218.38
减:未确认融资费用|-28,088,566.58|-72,706,597.46
减:一年内到期的租赁负债|-31,654,083.55|-125,862,306.86
合计|112,708,997.56|373,242,314.06
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|2,512,500,000.00||||||2,512,500,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|31,712,189.98|||31,712,189.98
其他资本公积|129,761,355.00|||129,761,355.00
其中:收购少数股东权益|164,726.00|||164,726.00
发起设立净资产转增|12,830,430.00|||12,830,430.00
股份支付计入|41,766,199.00|||41,766,199.00
股东投入|75,000,000.00|||75,000,000.00
合计|161,473,544.98|||161,473,544.98
项目|期初余额|本期发生额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
二、将重分类进损益的其他综合收益|61,196,383.74|29,864,395.05||||29,864,395.05||91,060,778.79
其中:权益法下可转损益的其他综合收益|105,211.64|8,332,288.36||||8,332,288.36||8,437,500.00
固定资产转换为投资性房地产产生的其他综合收益|61,091,172.10|21,532,106.69||||21,532,106.69||82,623,278.79
其他综合收益合计|61,196,383.74|29,864,395.05||||29,864,395.05||91,060,778.79
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|523,409,141.71|||523,409,141.71
合计|523,409,141.71|||523,409,141.71
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-2,485,826,303.06|-2,017,360,494.67
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|267,257,994.16|200,362,095.42
调整后期初未分配利润|-2,218,568,308.90|-1,816,998,399.25
加:本期归属于母公司所有者的净利|-822,815,822.36|-401,569,909.65
润||
期末未分配利润|-3,041,384,131.26|-2,218,568,308.90
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润267,257,994.16 元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,258,582,059.81|846,205,778.44|2,585,662,427.03|1,721,151,329.16
其他业务|180,777,434.75|131,159,736.51|53,016,301.16|20,203,689.98
合计|1,439,359,494.56|977,365,514.95|2,638,678,728.19|1,741,355,019.14