TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本公司属皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业行业。经营范围:一般项目:新材料技术研发;皮革制品制造;皮革制品销售;塑料制品制造;塑料制品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。主要产品或提供的劳务:牛皮革、绒面超纤、超纤革、PU 等汽车内饰新材料。
本财务报表业经公司【2023 年04 月19 第三届第十三次董事会】批准对外报出。
本公司将辽宁富新新材料有限公司(以下简称辽宁富新)、Mingxin Leather Innovation GmbH(以下简称欧创中心)、明新梅诺卡(江苏)新材料有限公司(以下简称江苏梅诺卡)、江苏米尔化工科技有限公司(以下简称米尔化工)、江苏巴特新材料有限公司(以下简称巴特新材)、明新旭腾(江苏)创新研究院有限公司(以下简称旭腾研究院)、江苏休伦新材料有限公司(以下简称休伦新材)、江苏明新旭腾科技有限公司(以下简称旭腾科技)、明新旭腾(上海)设计咨询有限公司(以下简称旭腾设计)、宝盈技术有限公司(以下简称宝盈技术)共10 家公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本报告“第十节财务报告”之“八、合并范围的变更”和“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”说明。
本公司会计年度自公历01 月01 日起至12 月31 日止。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并内关联方|合并内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合|账龄|
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票|票据类型|公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票||
应收账款-合并范围内关联方|合并范围内关联方|公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款-信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|20.00
3-5 年|50.00
5年以上|100.00
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“10.金融工具”。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“10.金融工具”。
应收款项融资的会计处理方法,详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“10.金融工具”。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“10.金融工具”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|11.58-20.00|5.00%|8.20%-4.75%
机器设备|年限平均法|10.00|5.00%|9.50%
运输设备|年限平均法|5.00|5.00%|19.00%
电子设备|年限平均法|5.00|5.00%|19.00%
办公设备|年限平均法|5.00|5.00%|19.00%
其他设备|年限平均法|5.00-10.00|5.00%|9.50%-19.00%
使用权资产的会计处理方法,详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“42.租赁”。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|36.17-50.00
软件|5.00
排污权|5.00
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。
租赁负债的会计处理方法,详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“42.租赁”。
(1) 国外销售收入确认原则
出口销售贸易采用DDP 贸易模式,因此外销产品收入确认需同时满足以下条件:公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
欧洲创新中心外销收入确认原则
以产品交付验收为收入确认的条件,收入确认需同时满足以下条件:公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 国内销售收入确认原则
内销产品收入确认需满足以下条件:公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022 年01 月01 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定|经第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
公司自2022 年01 月01 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定||该项会计政策变更对公司财务报表无影响
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定|经第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过|该项会计政策变更对公司财务报表无影响
公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定||该项会计政策变更对公司财务报表无影响
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|23%、19%、13%、6%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
[注]葡萄牙适用的增值税税率为23%。子公司欧洲创新中心于葡萄牙境内实现的商品交易,适用葡萄牙增值税税率23%;德国适用的增值税税率为19%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
明新旭腾新材料股份有限公司|15
辽宁富新新材料有限公司|15
明新梅诺卡(江苏)新材料有限公司|15
 Mingxin Leather Innovation Gmbh[注]|15
除上述以外的其他纳税主体|25
[注] Mingxin Leather Innovation Gmbh 注册地为德国,适用当地企业所得税税率15%。
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203号)相关规定,公司于2021 年12 月16 日重新被认定为浙江省高新技术企业(证书编号 GR202133000158),认定有效期3 年,本年度减按15%缴纳企业所得税。子公司辽宁富新新材料有限公司于2020 年09 月15 日被认定为辽宁省高新技术企业(证书编号GR202021000539),认定有效期3 年,本年度减按15%缴纳企业所得税。子公司明新梅诺卡(江苏)新材料有限公司于2022年12 月12 日被认定为江苏省高新技术企业(证书编号GR202232011957),认定有效期3 年,本年度减按15%缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|96,783.17|45,325.06
银行存款|893,179,566.57|831,078,886.71
其他货币资金|21,493,545.16|221,669.12
合计|914,769,894.90|831,345,880.89
其中:存放在境外的款项总额|2,550,559.13|863,672.93
货币资金受限情况详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中的“81.所有权或使用权受到限制的资产”。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|250,000,000.00|-
其中:||
理财产品|210,000,000.00|-
衍生金融资产|40,000,000.00|-
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|-
其中:||
合计|250,000,000.00|-
账龄|期末账面余额
1年以内|413,898,436.04
1年以内小计|413,898,436.04
1至2年|1,879,656.88
2至3年|1,568.00
3年以上|-
3至4年|58,521.27
4至5年|382,032.62
5年以上|160,300.22
合计|416,380,515.03
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|600,854.11|0.14|600,854.11|100.00|-|600,854.11|0.18|600,854.11|100.00|-
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|415,779,660.92|99.86|20,883,201.10|5.02|394,896,459.82|334,547,080.24|99.82|16,727,794.55|5.00|317,819,285.69
其中:||||||||||
合计|416,380,515.03|100.00|21,484,055.21|5.16|394,896,459.82|335,147,934.35|100.00|17,328,648.66|5.17|317,819,285.69
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
单项计提坏账准备|600,854.11|600,854.11|100.00|/
合计|600,854.11|600,854.11|100.00|/
因预计可收回性小,期末单项计提坏账准备的应收账款余额600,854.11 元。按组合计提坏账准备:
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|413,898,436.04|20,694,921.81|5.00
1-2 年|1,879,656.88|187,965.69|10.00
2-3 年|1,568.00|313.60|20.00
合计|415,779,660.92|20,883,201.10|5.02
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|600,854.11|-|-|-|-|600,854.11
按组合计提坏账准备|16,727,794.55|4,145,150.85|-|-|10,255.70|20,883,201.10
合计|17,328,648.66|4,145,150.85|-|-|10,255.70|21,484,055.21
[注] 本期变动金额中的其他变动系外币报表折算引起的增加。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|232,105,717.80|55.74|11,605,285.89
第二名|35,889,113.01|8.62|1,794,455.65
第三名|33,057,592.92|7.94|1,653,114.85
第四名|17,273,675.54|4.15|863,683.78
第五名|14,589,834.87|3.50|729,491.74
合计|332,915,934.14|79.95|16,646,031.91
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|50,129,235.75|87,597,934.03
合计|50,129,235.75|87,597,934.03
项目|期末余额|||||
|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
银行承兑汇票|50,129,235.75|-|-|-|50,129,235.75|-
合计|50,129,235.75|-|-|-|50,129,235.75|-
项目|期初余额|||||
|初始成本|利息调整|应计利息|公允价值变动|账面价值|减值准备
银行承兑汇票|87,597,934.03|-|-|-|87,597,934.03|-
合计|87,597,934.03|-|-|-|87,597,934.03|-
项目|期末||
|账面余额|减值准备|计提比例(%)
银行承兑汇票|50,129,235.75|-|-
合计|50,129,235.75|-|-
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|18,796,338.17
小计|18,796,338.17
项目|期末终止确认金额
银行承兑汇票|45,765,989.40
小计|45,765,989.40
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《中华人民共和国票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|3,163,240.73|89.35|3,613,907.71|100.00
1 至2 年|376,888.64|10.65|-|-
2 至3 年|-|-|-|-
3 年以上|-|-|-|-
合计|3,540,129.37|100.00|3,613,907.71|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|633,995.60|17.91
第二名|500,000.00|14.12
第三名|445,623.24|12.59
第四名|355,958.60|10.05
第五名|304,296.06|8.60
合计|2,239,873.50|63.27
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|-
应收股利|-|-
其他应收款|37,292,635.94|3,119,440.99
合计|37,292,635.94|3,119,440.99
账龄|期末账面余额
1 年以内|37,920,992.75
1 年以内小计|37,920,992.75
1 至2 年|733,459.59
2 至3 年|364,474.00
3 年以上|-
3 至4 年|632,000.00
4 至5 年|-
5 年以上|50.00
合计|39,650,976.34
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
长期股权投资出售款|25,318,036.80|-
押金保证金|10,827,559.22|1,355,304.00
备用金|-|-
员工借款|722,509.59|715,953.93
应收暂付款|2,697,122.78|662,192.48
应收赔偿款|85,747.95|720,194.00
其他|-|-
合计|39,650,976.34|3,453,644.41
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|108,206.02|55,947.40|170,050.00|334,203.42
2022年1月1日余额在本期|-|-|-|-
--转入第二阶段|-36,672.98|36,672.98|-|-
--转入第三阶段|-|-36,447.40|36,447.40|-
--转回第二阶段|-|-|-|-
--转回第一阶段|-|-|-|-
本期计提|1,824,516.60|17,172.98|182,447.40|2,024,136.98
本期转回|-|-|-|-
本期转销|-|-|-|-
本期核销|-|-|-|-
其他变动|-|-|-|-
2022年12月31日余额|1,896,049.64|73,345.96|388,944.80|2,358,340.40
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|334,203.42|2,024,136.98|-|-|-|2,358,340.40
合计|334,203.42|2,024,136.98|-|-|-|2,358,340.40
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|长期股权投资出售款|25,318,036.80|1年以内|63.85|1,265,901.84
第二名|押金保证金|9,397,255.22|1年以内|23.70|469,862.76
第三名|应收暂付款|2,118,194.17|1年以内|5.34|105,909.71
第四名|押金保证金|600,000.00|3-4 年|1.51|300,000.00
第五名|押金保证金|200,000.00|1-2 年|0.50|20,000.00
合计|/|37,633,486.19|/|94.90|2,161,674.31
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
在途物资|38,673,217.87|-|38,673,217.87|53,837,974.47|-|53,837,974.47
原材料|144,586,764.58|124,487.37|144,462,277.21|219,676,958.79|5,394,408.90|214,282,549.89
在产品|137,614,653.69|824,171.97|136,790,481.72|97,130,644.02|4,121,863.35|93,008,780.67
半成品|150,437,569.22|2,688.19|150,434,881.03|105,885,284.31|275,757.08|105,609,527.23
库存商品|96,654,013.23|6,040,954.61|90,613,058.62|79,103,192.78|8,271,354.26|70,831,838.52
发出商品|55,895,991.80|1,429,569.05|54,466,422.75|17,368,182.77|409,250.88|16,958,931.89
委托加工物资|13,160,552.23|-|13,160,552.23|10,213,399.13|-|10,213,399.13
合同履约成本|-|-|-|-|-|-
低值易耗品|907,093.85|-|907,093.85|-|-|-
合计|637,929,856.47|8,421,871.19|629,507,985.28|583,215,636.27|18,472,634.47|564,743,001.80
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,394,408.90|82,700.82|-|5,352,622.35|-|124,487.37
在产品|4,121,863.35|715,604.67|-|4,013,296.05|-|824,171.97
半成品|275,757.08|2,688.19|-|275,757.08|-|2,688.19
库存商品|8,271,354.26|3,396,973.32|6,611.77|5,633,984.74|-|6,040,954.61
发出商品|409,250.88|1,426,574.77|-|406,256.60|-|1,429,569.05
周转材料|-|-|-|-|-|-
消耗性生物资产|-|-|-|-|-|-
合同履约成本|-|-|-|-|-|-
合计|18,472,634.47|5,624,541.77|6,611.77|15,681,916.82|-|8,421,871.19
[注] 本期增加金额中的其他系外币报表折算引起的增加。
确定可变现净值的具体依据详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“15.存货”;本期存货跌价准备减少均系随存货的领用或销售而转销。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本|-|-
应收退货成本|-|-
待抵扣进项税|16,647,319.27|30,005,878.28
预缴企业所得税|270,031.50|183,754.65
可转债发行费用|-|2,487,376.33
合计|16,917,350.77|32,677,009.26
项目|期末余额|期初余额
固定资产|464,837,278.75|338,560,203.06
固定资产清理|-|-
合计|464,837,278.75|338,560,203.06
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|其它设备|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|189,677,423.18|248,861,494.22|11,264,350.35|14,192,351.56|3,047,462.88|4,154,584.92|471,197,667.11
2.本期增加金额|51,903,199.29|108,131,776.64|6,326,683.79|1,480,113.35|1,550,509.74|1,028,659.01|170,420,941.82
(1)购置|21,100.92|2,423,581.99|4,604,107.14|1,173,746.98|1,203,833.66|29,469.02|9,455,839.71
(2)在建工程转入|51,882,098.37|105,708,194.65|1,722,576.65|306,366.37|346,676.08|999,189.99|160,965,102.11
(3)其他|-|-|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|1,995,888.60|32,925.64|31,597.83|164,389.49|86,206.89|2,311,008.45
(1)处置或报废|-|1,995,888.60|32,925.64|31,597.83|164,389.49|86,206.89|2,311,008.45
4.期末余额|241,580,622.47|354,997,382.26|17,558,108.50|15,640,867.08|4,433,583.13|5,097,037.04|639,307,600.48
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|38,678,233.24|79,730,474.92|3,860,448.19|7,897,175.22|1,005,413.47|937,719.01|132,109,464.05
2.本期增加金额|13,610,500.95|23,161,853.81|2,217,025.84|2,357,672.62|452,247.85|532,459.12|42,331,760.19
(1)计提|13,610,500.95|23,161,853.81|2,217,025.84|2,357,672.62|452,247.85|532,459.12|42,331,760.19
项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|其它设备|合计
(2)企业合并增加|-|-|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|254,136.99|31,279.36|30,017.94|156,169.42|27,298.80|498,902.51
(1)处置或报废|-|254,136.99|31,279.36|30,017.94|156,169.42|27,298.80|498,902.51
4.期末余额|52,288,734.19|102,638,191.74|6,046,194.67|10,224,829.90|1,301,491.90|1,442,879.33|173,942,321.73
三、减值准备|||||||
1.期初余额|-|528,000.00|-|-|-|-|528,000.00
2.本期增加金额|-|-|-|-|-|-|-
(1)计提|-|-|-|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|-|-|-|-|-|-
(1)处置或报废|-|-|-|-|-|-|-
4.期末余额|-|528,000.00|-|-|-|-|528,000.00
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|189,291,888.28|251,831,190.52|11,511,913.83|5,416,037.18|3,132,091.23|3,654,157.71|464,837,278.75
2.期初账面价值|150,999,189.94|168,603,019.30|7,403,902.16|6,295,176.34|2,042,049.41|3,216,865.91|338,560,203.06
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋建筑物|81,625,288.81|系年底交付的房产或手续未全,产权证书尚在办理中
合计|81,625,288.81|/
项目|期末余额|期初余额
在建工程|179,138,241.43|147,202,891.49
工程物资|-|-
合计|179,138,241.43|147,202,891.49
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在安装设备|142,410,076.47|-|142,410,076.47|115,853,371.61|-|115,853,371.61
厂区及车间改造工程|8,401,104.48|-|8,401,104.48|6,251,637.96|-|6,251,637.96
公共费用|3,581,934.82|-|3,581,934.82|695,141.79|-|695,141.79
二期厂房建设工程|4,139,368.97|-|4,139,368.97|2,510,496.56|-|2,510,496.56
房屋建筑物装修|-|-|-|14,792,906.33|-|14,792,906.33
租赁厂房改造工程|4,521,529.32|-|4,521,529.32|5,843,439.75|-|5,843,439.75
梅诺卡土建工程|5,238,128.23|-|5,238,128.23|-|-|-
米尔土建工程|1,707,122.38|-|1,707,122.38|1,255,897.49|-|1,255,897.49
无铬鞣土建工程|9,138,976.76|-|9,138,976.76|-|-|-
合计|179,138,241.43|-|179,138,241.43|147,202,891.49|-|147,202,891.49
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|转入无形资产|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利资化计额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
在安装设备|-|115,853,371.61|137,015,873.27|109,083,003.74|1,376,164.67|-|142,410,076.47|-|-|-|-|-|-
厂区及车间改造工程|55,969,993.74|6,251,637.96|4,110,651.99|1,916,184.55|45,000.92|-|8,401,104.48|93.09|93.09|-|-|-|募集金及有资金
二期厂房建设工程|46,847,434.65|2,510,496.56|1,628,872.41|-|-|-|4,139,368.97|99.21|99.21|-|-|-|募集金及有资金
梅诺卡土建工程|69,633,634.26|-|5,238,128.23|-|-|-|5,238,128.23|7.52|7.52|-|-|-|自有资金
米尔土建工程|45,258,280.50|1,255,897.49|451,224.89|-|-|-|1,707,122.38|3.77|3.77|-|-|-|自有资金
无铬鞣土建工程|231,918,154.89|-|9,138,976.76|-|-|-|9,138,976.76|3.94|3.94|-|-|-|募集资金
合计|449,627,498.04|125,871,403.62|157,583,727.55|110,999,188.29|1,421,165.59|-|171,034,777.29|-|-|-|-|/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|106,090,556.67|106,090,556.67
2.本期增加金额|360,902.97|360,902.97
租入|360,902.97|360,902.97
3.本期减少金额|-|-
处置|-|-
4.期末余额|106,451,459.64|106,451,459.64
二、累计折旧||
1.期初余额|5,650,722.42|5,650,722.42
2.本期增加金额|6,500,876.46|6,500,876.46
(1)计提|6,500,876.46|6,500,876.46
3.本期减少金额|-|-
(1)处置|-|-
4.期末余额|12,151,598.88|12,151,598.88
四、账面价值||
1.期末账面价值|94,299,860.76|94,299,860.76
2.期初账面价值|100,439,834.25|100,439,834.25
项目|土地使用权|软件|排污使用权|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|118,875,294.43|5,619,876.51|1,457,820.80|125,952,991.74
2.本期增加金额|70,017,477.02|1,885,493.36|525,660.00|72,428,630.38
(1)购置|70,017,477.02|372,653.16|525,660.00|70,915,790.18
(2)在建工程转入|-|1,512,840.20|-|1,512,840.20
3.本期减少金额|25,528,942.43|-|-|25,528,942.43
(1)处置|25,528,942.43|-|-|25,528,942.43
4.期末余额|163,363,829.02|7,505,369.87|1,983,480.80|172,852,679.69
二、累计摊销||||
1.期初余额|14,167,198.45|3,722,836.25|1,054,269.66|18,944,304.36
2.本期增加金额|3,280,329.84|785,219.83|219,161.39|4,284,711.06
(1)计提|3,280,329.84|785,219.83|219,161.39|4,284,711.06
3.本期减少金额|595,675.36|-|-|595,675.36
(1)处置|595,675.36|-|-|595,675.36
4.期末余额|16,851,852.93|4,508,056.08|1,273,431.05|22,633,340.06
三、减值准备||||
1.期初余额|-|-|-|-
2.本期增加金额|-|-|-|-
(1)计提|-|-|-|-
3.本期减少金额|-|-|-|-
(1)处置|-|-|-|-
4.期末余额|-|-|-|-
四、账面价值||||
1.期末账面价值|146,511,976.09|2,997,313.79|710,049.75|150,219,339.63
2.期初账面价值|104,708,095.98|1,897,040.26|403,551.14|107,008,687.38
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
销售顾问费|1,719,483.67|-|519,483.67|1,200,000.00|-
租赁厂房改造工程|4,669,239.95|8,932,709.94|1,695,908.59|-|11,906,041.30
合计|6,388,723.62|8,932,709.94|2,215,392.26|1,200,000.00|11,906,041.30
其他减少金额主要系本公司与相关咨询顾问公司经过友好协商终止相关协议执行,因此本期将计入长期待摊费用的销售顾问费转出。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|29,883,289.65|4,482,493.45|35,487,301.69|5,323,095.26
内部交易未实现利润|20,114,001.20|3,017,100.18|-|-
可抵扣亏损|98,771,040.33|14,815,656.05|45,224,836.32|6,783,725.45
长期应付职工薪酬|5,739,760.00|860,964.00|4,542,406.00|681,360.90
预提销售折扣|19,082,175.07|2,862,326.26|100,100,174.04|15,015,026.11
政府补助递延收益|41,706,160.36|6,255,924.05|38,281,034.06|5,742,155.11
合计|215,296,426.61|32,294,463.99|223,635,752.11|33,545,362.83
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|-|-|-|-
其他债权投资公允价值变动|-|-|-|-
其他权益工具投资公允价值变动|-|-|-|-
内部交易未实现利润|-|-|7,870,759.19|1,180,613.88
可转债暂时性差异|155,864,535.47|23,379,680.32|-|-
合计|155,864,535.47|23,379,680.32|7,870,759.19|1,180,613.88
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|22,096,158.89|3,122,834.86
可抵扣亏损|33,141,397.11|22,455,318.87
合计|55,237,556.00|25,578,153.73
年份|期末金额|期初金额|备注
2025 年|83,369.98|116,359.67|/
2026 年|10,316,288.87|11,287,083.67|/
2027 年|10,530,111.33|-|/
无限期|12,211,626.93|11,051,875.53|/
合计|33,141,397.11|22,455,318.87|/
截至2022 年12 月31 日,未确认递延所得税资产的可抵扣亏损12,211,626.93 元来自欧洲创新中心。欧洲创新中心注册地为德国,根据德国《所得税法》第10d 条,亏损可以不受限制地至多抵消下一自然年中的一百万欧元盈利;超出一百万欧元的部分,最多可以抵扣这部分的60%。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
同取得成本|-|-|-|-|-|-
同履约成本|-|-|-|-|-|-
收退货成本|-|-|-|-|-|-
同资产|-|-|-|-|-|-
付购房款注1|77,452,902.00|-|77,452,902.00|82,361,857.00|-|82,361,857.00
工培训费注2|668,800.00|-|668,800.00|1,376,880.00|-|1,376,880.00
工购房补贴注3|1,069,755.70|-|1,069,755.70|-|-|-
付土地款|-|-|-|11,632,805.00|-|11,632,805.00
合计|79,191,457.70|-|79,191,457.70|95,371,542.00|-|95,371,542.00
注1:2020 年8 月,本公司与嘉兴碧辉房地产开发有限公司、嘉兴碧晟房地产开发有限公司签署20 套商品房认购书,总价35,223,232.00 元,并于2020 年9 月全款支付,上述商品房预计将于2023 年交付;2021 年12 月,本公司与徐州新城鸿茂房地产开发有限公司签署50 套商品房认购书,总价42,229,670.00 元,并于2022 年3 月全款支付,上述商品房预计将于2023 年交付。
注2:本公司与部分员工签订培训协议书,约定公司需为员工支付培训费用,而员工需自培训结束当日起,为本公司提供服务满60 个月,若在服务期内员工自愿提前离职或公司依《中华人民共和国劳动合同法》解除与其签订的劳务合同时,员工应立即赔偿违约金,违约金按其在上述服务期内为公司实际服务的年限折算:实际支付违约金=培训总费用/服务期*未满服务期。截至2022年12 月31 日,公司实际支付66.88 万元,且员工尚未结束培训。
注3:本公司与部分员工签订购房补贴协议,约定公司向员工支付购房补贴款,员工需在享受购房补贴后在公司服务满5 年。因个人原因辞职,或在劳动合同期限内因触犯国家法律受到法律追究或违反公司管理制度被公司辞退,或原劳动合同期满后未签订新的劳动合同导致其服务期限不满享受购房政策后5 年的,应全额返还购房补贴款;如因公司单方面决定解聘员工,员工不存在违纪违规违法情况的,按照如下计算方式退回部分购房补贴款:应当退回的购房补贴款=已享受的购房补贴款×(1-享受购房补贴后已经服务的年限/5 年)。截至2022 年12 月31 日,公司将支付给员工的购房补贴款计入其他非流动资产,并按服务期限进行摊销,期末余额为1,069,755.70 元。
项目|期末余额|期初余额
质押借款|-|-
抵押借款|-|73,067,262.50
保证借款|-|-
抵押及保证借款|-|-
信用借款|244,160,351.26|280,120,625.00
合计|244,160,351.26|353,187,887.50
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|-|-
银行承兑汇票|118,339,683.86|70,105,446.39
合计|118,339,683.86|70,105,446.39
项目|期末余额|期初余额
贷款|132,755,358.07|131,220,525.66
费用|37,373,228.95|12,214,887.99
工程、设备款|32,472,029.95|34,509,328.58
合计|202,600,616.97|177,944,742.23
项目|期末余额|期初余额
待执行销售合同|593,051.98|240,826.07
合计|593,051.98|240,826.07
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|10,866,466.52|114,265,890.42|111,916,994.30|13,215,362.64
二、离职后福利-设定提存计划|259,070.94|8,322,174.75|8,294,795.31|286,450.38
三、辞退福利|2,716,564.18|240,248.21|2,953,061.39|3,751.00
四、一年内到期的其他福利|-|-|-|-
合计|13,842,101.64|122,828,313.38|123,164,851.00|13,505,564.02
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|10,128,971.48|94,681,157.65|92,254,815.16|12,555,313.97
二、职工福利费|-|7,686,966.89|7,686,966.89|-
三、社会保险费|355,657.70|5,251,490.06|5,350,917.53|256,230.23
其中:医疗保险费|338,196.53|4,439,081.18|4,546,061.70|231,216.01
工伤保险费|8,463.33|535,187.82|526,761.95|16,889.20
生育保险费|8,997.84|277,221.06|278,093.88|8,125.02
四、住房公积金|162,547.00|3,919,393.39|3,902,576.98|179,363.41
五、工会经费和职工教育经费|219,290.34|2,726,882.43|2,721,717.74|224,455.03
六、短期带薪缺勤|-|-|-|-
七、短期利润分享计划|-|-|-|-
合计|10,866,466.52|114,265,890.42|111,916,994.30|13,215,362.64
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|250,123.22|8,057,909.79|8,031,128.62|276,904.39
2、失业保险费|8,947.72|264,264.96|263,666.69|9,545.99
3、企业年金缴费|-|-|-|-
合计|259,070.94|8,322,174.75|8,294,795.31|286,450.38
项目|期末余额|期初余额
增值税|5,954,548.83|18,111,259.86
消费税|-|-
营业税|-|-
企业所得税|5,741,499.69|8,932,529.49
个人所得税|353,959.09|508,838.24
城市维护建设税|58,370.68|975,606.57
房产税|1,109,678.62|1,019,111.58
土地使用税|1,281,094.18|1,239,401.20
教育费附加|27,061.41|585,363.94
地方教育附加|18,040.94|390,242.62
印花税|176,316.22|84,992.80
其他|56.91|3,366.75
合计|14,720,626.57|31,850,713.05
项目|期末余额|期初余额
应付利息|-|-
应付股利|-|-
其他应付款|10,758,533.49|10,785,047.93
合计|10,758,533.49|10,785,047.93
项目|期末余额|期初余额
限制性股票回购义务|10,578,000.00|10,578,000.00
应付暂收款|140,533.49|104,374.62
押金保证金|40,000.00|60,000.00
员工报销款|-|42,673.31
合计|10,758,533.49|10,785,047.93
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|-|-
1年内到期的应付债券|-|-
1年内到期的长期应付款|-|-
1年内到期的租赁负债|4,281,632.95|5,168,636.72
合计|4,281,632.95|5,168,636.72
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券|-|-
应付退货款|-|-
待转销项税额|77,096.76|230,737.41
合计|77,096.76|230,737.41
项目|期末余额|期初余额
信用借款|60,060,000.00|-
合计|60,060,000.00|-
项目|期末余额|期初余额
可转换债券注|519,124,643.65|-
合计|519,124,643.65|-
注:公司发行的可转换公司债券为复合金融工具,同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易费用,在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司2022 年发行6.73 亿元可转换公司债券,扣除发行费用9,357,727.70 元后,发行日金融负债成分的公允价值为493,277,052.70 元计入了应付债券,权益工具成分的公允价值为170,365,219.60 元计入了其他权益工具。截至2022 年12月31 日,金融负债成分的期末摊余成本为519,124,643.65 元,累计共有39,000.00 元“明新转债”已转换为公司股票。
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期转股|本期偿还|期末余额
明新转债|100.00|2022-03-30|2022 年3 月30 日至2028 年3 月29 日|673,000,000.00|-|673,000,000.00|2,018,883.00|155,855,239.35|39,000.00|-|519,124,643.65
合计|100.00|/|/|673,000,000.00|-|673,000,000.00|2,018,883.00|155,855,239.35|39,000.00|-|519,124,643.65
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕327 号文核准,公司于2022 年03 月30 日公开发行可转换公司债券673.00 万张,每张面值100.00 元,发行总额6.73 亿元,期限6 年。经上海证券交易所自律监管决定书〔2022〕109 号文同意,公司6.73 亿元可转换公司债券于2022 年04 月25 日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“明新转债”,债券代码“111004”。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起6 年,即2022 年03 月30 日(T日)至2028 年03 月29 日。
本次债券发行票面利率为:第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00%;采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金并支付最后一年利息。
本次发行的可转换公司债券初始转股价格为24.81 元/股。不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则应对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价。在本次发行之后,当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况,则按照募集说明书公告的调整方式对转股价格进行调整。公司在2022 年05 月06 日经2021 年年度股东大会审议通过2021 年度利润分配预案,每10 股派发现金红利人民币3 元(含税),自2022 年05 月20 日起,“明新转债”转股价格由每股人民币24.81 元调整为每股人民币24.51 元。
根据有关规定和《明新旭腾新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,公司该次发行的“明新转债”自2022 年10 月10 日起可转换为本公司股份。截至2022 年12 月31 日,累计39,000 元“明新转债”转换成公司股票,累计转股数量为1,584 股。
公司按转股债券数量及合同约定条件计算转换的股份数,调增实收股本1,584.00 元,并结转应付债券面值39,000.00 元、应付债券利息调整9,296.17元,结转应付利息94.67 元,差额调增资本公积(资本溢价)28,214.50 元。
同时公司将本期发行可转债于初始计量时分拆确认的其他权益工具的相应金额转入资本公积(资本溢价)科目,调减其他权益工具9,872.57 元,调增资本公积(资本溢价)9,872.57 元。
项目|期末余额|期初余额
尚未支付的租赁付款额|136,168,563.64|144,016,245.51
未确认融资费用|-42,152,497.17|-46,531,749.75
合计|94,016,066.47|97,484,495.76
项目|期末余额|期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债|-|-
二、辞退福利|-|-
三、其他长期福利|6,336,350.00|4,542,406.00
合计|6,336,350.00|4,542,406.00
公司与部分员工签订5 年劳动合同,合同约定,员工5 年服务期满时,公司一次性支付合同中所约定定额奖金。若员工服务年限不足5 年而自动离职,视为自动放弃该笔长期奖金;若员工严重违反公司规章制度,则取消参与该笔长期奖金的资格;若因严重违反公司规章制度外的其他原因,公司主动解聘员工,则该笔长期奖金根据员工已提供的服务年限折算。公司根据资产负债表日签订上述劳动合同的在职员工已服务期限占约定服务期限比例乘以上述在职员工总定额奖金保留期末长期应付职工薪酬,并按照实际利率计算服务期成本计入当期受益成本中,差额计入当期财务费用。
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|-|-|-
未决诉讼|-|-|-
产品质量保证|-|-|-
重组义务|-|-|-
待执行的亏损合同|-|-|-
应付退货款|-|-|-
其他|-|-|-
销售折扣|100,100,174.04|19,082,175.07|待结算销售折扣
合计|100,100,174.04|19,082,175.07|/
主机厂于项目发包时出具提名信,以此约定针对该项目本公司予以实现的销售折扣。资产负债表日,公司根据项目累计已实现销售,以及未来预计销售数量,确定项目预计实现总收入的最佳估计数,并根据提名信中约定的销售折扣总金额确定折扣率,每期根据项目实际销售收入确定当期应计提销售折扣金额,计入预计负债科目。主机厂通过公司客户与本公司实际执行销售折扣时冲减预计负债。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|39,727,434.06|26,301,100.00|5,135,191.96|60,893,342.10|与资产相关政府补助
合计|39,727,434.06|26,301,100.00|5,135,191.96|60,893,342.10|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
工业和信息化发展资金项目补助资金|274,200.00|-|-|45,700.00|-|228,500.00|与资产相关
土地出让补助|1,446,400.00|18,050,000.00|-|309,218.26|-|19,187,181.74|与资产相关
2022 年南湖区制造业高质量发展专项补助资金(第一批)|-|6,451,100.00|-|388,620.49|-|6,062,479.51|与资产相关
2022 嘉兴市级工业和信息化发展资金第一批投资类项目|-|1,800,000.00|-|108,433.73|-|1,691,566.27|与资产相关
技术改造补助|362,894.10|-|-|60,482.36|-|302,411.74|与资产相关
工业与信息化发展财政专项资金补助|98,421.04|-|-|10,736.88|-|87,684.16|与资产相关
厂房补助款|25,654,472.52|-|-|1,859,831.04|-|23,794,641.48|与资产相关
设备补助款|11,891,046.40|-|-|2,352,169.20|-|9,538,877.20|与资产相关
合计|39,727,434.06|26,301,100.00|-|5,135,191.96|-|60,893,342.10|/
政府补助本期计入其他收益金额情况详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中的“84、政府补助”。
项目|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|166,600,000.00|-|-|-|1,584.00|1,584.00|166,601,584.00
本期股本增加1,584.00 股系公司发行的“明新转债”本期转换为公司股票所致,本期可转债发行、转股情况及相关会计处理详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中的“46、应付债券”。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕327 号文核准,公司于2022 年03 月30 日公开发行了673.00 万张可转换公司债券,期限6 年,每张面值100 元,发行总额67,300.00 万元。
经上海证券交易所自律监管决定书〔2022〕109 号文同意,公司可转换公司债券于2022 年04月25 日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“明新转债”,债券代码“111004”。
发行在外的金融工具|期初||本期增加||本期减少||期末|
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值
明新转债|-|-|6,730,000.00|170,365,219.60|390.00|26,968,314.66|6,729,610.00|143,396,904.94
合计|-|-|6,730,000.00|170,365,219.60|390.00|26,968,314.66|6,729,610.00|143,396,904.94
本期其他权益工具减少26,968,314.66 元,其中减少9,872.57 元系公司发行的“明新转债”本期转换为公司股票所致,本期可转债发行、转股情况及相关会计处理详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中的“46、应付债券”。
其中减少26,958,442.09 元系公司本期发行的可转换债券,其主管税务机关仅允许在税前扣除根据票面本金和票面利率计算的利息。因此初始确认时负债成份的计税基础等于负债和权益成份的初始账面金额之和(即负债成份的计税基础大于负债成份的账面价值),上述情况产生的应纳税暂时性差异由初始确认时单独确认的权益成份所导致,且不属于《企业会计准则第18 号——所得税》第十一条第(二)项所规定的可以不确认递延所得税负债的豁免情形,因此,公司将上述应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。根据《企业会计准则第18 号——所得税》第二十二条规定,此时递延所得税负债直接借记入权益成份的账面金额;同时根据《企业会计准则第18 号——所得税》第二十一条规定,该项递延所得税负债的后续变化应在利润表中作为递延所得税费用(收益)予以确认。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|922,591,199.97|38,087.07|1,068,332.04|921,560,955.00
其他资本公积|500,250.00|-|500,250.00|-
合计|923,091,449.97|38,087.07|1,568,582.04|921,560,955.00
1) 本期资本溢价(股本溢价)增加38,087.07 元,主要系公司发行的“明新转债”本期转换为公司股票所致,本期可转债发行、转股情况及相关会计处理详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中的“46、应付债券”。
2) 本期资本溢价(股本溢价)减少1,068,332.04 元,主要系公司本期购买子公司江苏米尔化工科技有限公司及江苏休伦新材料有限公司少数股东股权所致,公司将因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)。
3) 本期资本公积(其他资本公积)减少500,250.00 元,主要系本年度经营业绩未达到限制性股票第一次解除限售的考核指标,按照股份支付相关政策将前期确认的相关费用予以冲回,股份支付具体情况详见本报告“第十节财务报告”之“十三、股份支付”中的“1、股份支付总体情况;
2、以权益结算的股份支付情况”。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
限制性股票回购义务|10,578,000.00|-|-|10,578,000.00
回购股票|-|20,970,170.65|-|20,970,170.65
合计|10,578,000.00|20,970,170.65|-|31,548,170.65