TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
减:营业外支出||3,899,312.21|3,150,696.79
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||717,208,856.07|199,974,826.27
减:所得税费用||67,265,275.25|11,704,842.65
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||649,943,580.82|188,269,983.62
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||649,943,580.82|188,269,983.62
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||649,943,580.82|188,269,983.62
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||6,514,354,803.47|5,456,250,966.47
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||228,043,048.04|207,369,346.75
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|176,600,344.30|280,904,570.47
经营活动现金流入小计||6,918,998,195.81|5,944,524,883.69
购买商品、接受劳务支付的现金||3,998,428,267.12|3,107,188,763.88
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||1,004,007,239.72|834,489,612.42
支付的各项税费||266,299,600.84|683,006,901.72
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|404,218,032.20|502,210,286.84
经营活动现金流出小计||5,672,953,139.88|5,126,895,564.86
经营活动产生的现金流量净额||1,246,045,055.93|817,629,318.83
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||86,093,000.00|1,020,090,488.26
取得投资收益收到的现金||359,668.30|841,585.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,579,628.90|6,782,714.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||51,566,108.07|
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|989,693.58|234,522,267.65
投资活动现金流入小计||148,588,098.85|1,262,237,055.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||754,120,109.51|695,465,516.97
投资支付的现金||302,772,850.00|575,652,157.13
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||77,087,305.64|545,536,148.98
支付其他与投资活动有关的现金||7,400,000.00|
投资活动现金流出小计||1,141,380,265.16|1,816,653,823.08
投资活动产生的现金流量净额||-992,792,166.31|-554,416,767.34
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,018,414,240.08|52,500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,838,890,000.00|885,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|41,550,795.00|
筹资活动现金流入小计||2,898,855,035.08|937,500,000.00
偿还债务支付的现金||1,975,000,000.00|533,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||333,208,271.34|555,419,692.98
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||168,955,050.00|
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|134,648,891.31|228,646,486.16
筹资活动现金流出小计||2,442,857,162.65|1,317,066,179.14
筹资活动产生的现金流量净额||455,997,872.43|-379,566,179.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,699,445.05|-38,294,186.80
五、现金及现金等价物净增加额||705,551,317.00|-154,647,814.44
加:期初现金及现金等价物余额||1,355,067,867.11|1,509,715,681.55
六、期末现金及现金等价物余额||2,060,619,184.11|1,355,067,867.11
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,425,969,195.63|3,019,375,285.59
收到的税费返还||73,933,711.83|38,174,762.48
收到其他与经营活动有关的现金||87,885,196.58|480,586,908.09
经营活动现金流入小计||4,587,788,104.04|3,538,136,956.16
购买商品、接受劳务支付的现金||2,679,954,867.76|2,460,723,564.10
支付给职工及为职工支付的现金||245,616,407.09|212,155,415.95
支付的各项税费||134,812,054.02|272,717,497.26
支付其他与经营活动有关的现金||512,891,083.21|390,497,660.73
经营活动现金流出小计||3,573,274,412.07|3,336,094,138.03
经营活动产生的现金流量净额||1,014,513,691.96|202,042,818.13
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||675,488,125.99
取得投资收益收到的现金||151,705,927.52|28,294,942.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,727,551.83|32,247,219.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||65,200,000.00|
收到其他与投资活动有关的现金||122,444,027.54|255,502,499.16
投资活动现金流入小计||341,077,506.89|991,532,786.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||168,710,061.61|250,259,925.35
投资支付的现金||277,552,000.00|577,932,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||968,527,460.11|
投资活动现金流出小计||1,414,789,521.72|828,191,925.35
投资活动产生的现金流量净额||-1,073,712,014.83|163,340,861.28
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,018,414,240.08|52,500,000.00
取得借款收到的现金||1,740,000,000.00|710,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||2,758,414,240.08|762,500,000.00
偿还债务支付的现金||1,870,000,000.00|425,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||158,138,630.48|539,157,246.71
支付其他与筹资活动有关的现金||129,666,237.28|140,315,307.01
筹资活动现金流出小计||2,157,804,867.76|1,104,472,553.72
筹资活动产生的现金流量净额||600,609,372.32|-341,972,553.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||17,150,676.26|2,626,890.58
五、现金及现金等价物净增加额||558,561,725.71|26,038,016.27
加:期初现金及现金等价物余额||339,403,210.45|313,365,194.18
六、期末现金及现金等价物余额||897,964,936.16|339,403,210.45
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|227,204,736.00||||895,614,328.69|52,500,000.00|-12,420,607.70||132,429,366.36||2,876,412,869.83||4,066,740,693.18|372,859,256.57|4,439,599,949.75
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|227,204,736.00||||895,614,328.69|52,500,000.00|-12,420,607.70||132,429,366.36||2,876,412,869.83||4,066,740,693.18|372,859,256.57|4,439,599,949.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|39,246,466.00||||886,133,974.95|-15,936,016.91|-11,188,849.41||64,994,358.08||479,815,400.68||1,474,937,367.21|-157,542,471.16|1,317,394,896.05
(一)综合收益总额|||||||-11,188,849.41||||681,132,600.36||669,943,750.95|11,412,578.84|681,356,329.79
(二)所有者投入和减少资本|39,246,466.00||||886,133,974.95|-15,936,016.91|||||||941,316,457.86||941,316,457.86
1.所有者投入的普通股|39,246,466.00||||883,115,067.17|-15,936,016.91|||||||938,297,550.08||938,297,550.08
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||3,018,907.78||||||||3,018,907.78||3,018,907.78
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||64,994,358.08||-201,317,199.68||-136,322,841.60|-168,955,050.00|-305,277,891.60
1.提取盈余公积|||||||||64,994,358.08||-64,994,358.08||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-136,322,841.60||-136,322,841.60|-168,955,050.00|-305,277,891.60
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|266,451,202.00||||1,781,748,303.64|36,563,983.09|-23,609,457.11||197,423,724.44||3,356,228,270.51||5,541,678,060.39|215,316,785.41|5,756,994,845.80
项目|2021 年度||
|归属于母公司所有者权益|少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|227,204,736.00||||1,020,804,586.37||-774,904.63||113,602,368.00||2,821,948,834.92||4,182,785,620.66|284,107,196.22|4,466,892,816.88
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|227,204,736.00||||1,020,804,586.37||-774,904.63||113,602,368.00||2,821,948,834.92||4,182,785,620.66|284,107,196.22|4,466,892,816.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-125,190,257.68|52,500,000.00|-11,645,703.07||18,826,998.36||54,464,034.91||-116,044,927.48|88,752,060.35|-27,292,867.13
(一)综合收益总额|||||||-11,645,703.07||||595,861,926.07||584,216,223.00|114,031,299.15|698,247,522.15
(二)所有者投入和减少资本|||||-57,286,895.07|52,500,000.00|||||||-109,786,895.07|-13,513,514.28|-123,300,409.35
1.所有者投入的普通股|||||-80,882,816.67|52,500,000.00|||||||-133,382,816.67|-13,513,514.28|-146,896,330.95
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||23,595,921.60||||||||23,595,921.60||23,595,921.60
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||18,826,998.36||-541,397,891.16||-522,570,892.80|-11,765,724.52|-534,336,617.32
1.提取盈余公积|||||||||18,826,998.36||-18,826,998.36||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-522,570,892.80||-522,570,892.80|-11,765,724.52|-534,336,617.32
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-67,903,362.61||||||||-67,903,362.61||-67,903,362.61
四、本期期末余额|227,204,736.00||||895,614,328.69|52,500,000.00|-12,420,607.70||132,429,366.36||2,876,412,869.83||4,066,740,693.18|372,859,256.57|4,439,599,949.75
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|227,204,736.00||||958,642,319.10|52,500,000.00|||132,429,366.36|1,317,724,354.26|2,583,500,775.72
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|227,204,736.00||||958,642,319.10|52,500,000.00|||132,429,366.36|1,317,724,354.26|2,583,500,775.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|39,246,466.00||||887,048,577.81|-15,936,016.91|||64,994,358.08|448,626,381.14|1,455,851,799.94
(一)综合收益总额||||||||||649,943,580.82|649,943,580.82
(二)所有者投入和减少资本|39,246,466.00||||887,048,577.81|-15,936,016.91|||||942,231,060.72
1.所有者投入的普通股|39,246,466.00||||877,669,015.07|-15,936,016.91|||||932,851,497.98
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||9,379,562.74||||||9,379,562.74
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||64,994,358.08|-201,317,199.68|-136,322,841.60
1.提取盈余公积|||||||||64,994,358.08|-64,994,358.08|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-136,322,841.60|-136,322,841.60
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|266,451,202.00||||1,845,690,896.91|36,563,983.09|||197,423,724.44|1,766,350,735.40|4,039,352,575.66
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|227,204,736.00||||1,015,924,375.47||||113,602,368.00|1,670,852,261.80|3,027,583,741.27
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|227,204,736.00||||1,015,924,375.47||||113,602,368.00|1,670,852,261.80|3,027,583,741.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-57,282,056.37|52,500,000.00|||18,826,998.36|-353,127,907.54|-444,082,965.55
(一)综合收益总额||||||||||188,269,983.62|188,269,983.62
(二)所有者投入和减少资本|||||-57,282,056.37|52,500,000.00|||||-109,782,056.37
1.所有者投入的普通股|||||-80,882,816.67|52,500,000.00|||||-133,382,816.67
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||23,600,760.30||||||23,600,760.30
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||18,826,998.36|-541,397,891.16|-522,570,892.80
1.提取盈余公积|||||||||18,826,998.36|-18,826,998.36|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-522,570,892.80|-522,570,892.80
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|227,204,736.00||||958,642,319.10|52,500,000.00|||132,429,366.36|1,317,724,354.26|2,583,500,775.72
振德医疗用品股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原绍兴振德医用敷料有限公司(以下简称绍兴振德公司),绍兴振德公司系由绍兴县越夏联营医用保健品厂和金孝德共同出资组建,于1994年8月18日在绍兴市工商行政管理局登记注册,取得注册号为企合浙绍总字第000920号的企业法人营业执照。绍兴振德公司成立时注册资本为20万美元。绍兴振德公司以2016年3月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2016年7月15日在绍兴市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为
91330600609661634M的营业执照,注册资本266,451,202.00元,股份总数266,451,202股(每股面值1 元),其中227,204,736 股为无限售条件的流通股份,39,246,466股为有限售条件流通股。公司股票已于2018年4月12日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医疗器械行业。主要经营活动为医用敷料的研发、生产和销售。产品主要有:基础伤口护理、手术感控、压力治疗与固定、造口及现代伤口护理、感控防护。
本财务报表业经公司2023年4月24日第三届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将许昌振德医用敷料有限公司、上海亚澳医用保健品有限公司、上海亚澳贸易有限公司、南通美泰医疗用品有限公司(原名南通振德医疗用品有限公司,于2023年3月17日更名)、许昌正德医疗用品有限公司、河南振德医疗用品有限公司、安徽美迪斯医疗用品有限公司、绍兴好士德医用品有限公司、绍兴托美医疗用品有限公司、绍兴联德机械设备有限公司、上海联德医用生物材料有限公司、杭州羚途科技有限公司、杭州浦健医疗器械有限公司、绍兴振德医疗用品有限公司、苏州美迪斯医疗运动用品有限公司、上海嘉迪安实业有限公司、振德医疗用品(香港)有限公司、香港新起点投资有限公司、ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED、ZHENDE ETHIOPIA MEDICAL PLC(振德埃塞俄比亚医疗用品有限公司)、MIDMEDS LIMITED、NEW BEGINNINGS (SINGAPORE) PTE LTD、 NEW BEGINNINGS (KENYA) MEDICAL EPZ LTD、BOSTON BGECARE INC、浙江斯坦格运动护具科技有限公司、杭州馨动网络科技有限公司、浙江振德健康科技有限责任公司、安徽蓝欣医疗科技有限公司和绍兴振德医疗科技有限公司等29家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本报告第十节八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益之说明。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,振德医疗用品(香港)有限公司、香港新起点投资有限公司、ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED、ZHENDE ETHIOPIA MEDICAL PLC、MIDMEDS LIMITED、 NEW BEGINNINGS (SINGAPORE) PTE LTD、NEW BEGINNINGS (KENYA) MEDICAL EPZ LTD、BOSTON BGECARE INC等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款—增值税退税组合|款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款—账龄组合|账龄|
其他应收款—合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方[注]|
[注] 系振德医疗用品股份有限公司合并财务报表范围内公司
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款—账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款—合并范围内关联往来组合|合并范围内关联方[注]|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5.00
1-2年|10.00
2-3年|30.00
3年以上|100.00
详见本报告第十节五、重要会计政策及会计估计10.金融工具。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
1. 固定资产确认条件
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75
机器设备|年限平均法|3-10|5|31.67-9.50
机器设备|双倍余额递减法|10|5|9.5
运输工具|年限平均法|5|5|19.00
其他设备|年限平均法|3-10|5|31.67-9.50
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50
信息化系统|10
管理软件|5-10
专营权|3
专利权及非专利技术|5-10
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
公司基础伤口护理、手术感控、压力治疗与固定、造口及现代伤口护理、感控防护等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》|董事会批准|详见其他说明
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》|董事会批准|详见其他说明
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础|[注1]
|计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%或12%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|5%、7%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|下附说明
[注1] 公司及境内子公司货物销售收入按13%的税率计缴;子公司ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED、MIDMEDS LIMITED、BOSTON BGECARE INC销售的产品按经营所在地区的有关规定税率计缴增值税;公司房屋出租收入适用5%的征收率缴纳增值税;公司及境内子公司出口货物享受“免、抵、退”税或“免、退”税政策,退税率为13%和4%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司、许昌正德医疗用品有限公司、苏州美迪斯医疗运动用品有限公司浙江斯坦格运动护具科技有限公司、上海亚澳医用保健品有限公司|15%
杭州浦健医疗器械有限公司、上海亚澳贸易有限公司|20%
振德医疗用品(香港)有限公司、香港新起点投资有限公司、ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED、ZHENDE ETHIOPIA MEDICAL PLC、MIDMEDS LIMITED NEW BEGINNINGS (SINGAPORE) PTE LTD、NEW BEGINNINGS (KENYA) MEDICAL EPZ LTD、BOSTON BGECARE INC|[注2]
除上述以外的其他纳税主体|25%
[注2] 分别按其经营所在地区的有关规定税率计缴
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,公司通过高新技术企业认证,并取得编号为
GR202233007643的高新技术企业证书,认定有效期为2022-2024年度,2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于河南省2020年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕12号),子公司许昌正德医疗用品有限公司通过高新技术企业认证,并取得编号为GR202041001787的高新技术企业证书,认定有效期为2020-2022年度,2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江苏省2020年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕39号),子公司苏州美迪斯医疗运动用品有限公司通过高新技术企业认证,并取得编号为GR202032006798的高新技术企业证书,认定有效期为2020-2022年度,2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》的通知,子公司浙江斯坦格运动护具科技有限公司通过高新技术企业认证,并取得编号为GR202133008921的高新技术企业证书,认定有效期为2021-2023年度,2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对上海市认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》,子公司上海亚澳医用保健品有限公司通过高新技术企业认证,并取得编号为GR202231000973的高新技术企业证书,认定有效期为2022-2024年度,2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定,自2019 年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税;根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12 号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),2022年1月1日至2024年12月31日,小微企业对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司杭州浦健医疗器械有限公司、上海亚澳贸易有限公司满足小型微利企业税收优惠政策,享受小型微利企业税收优惠。
7.根据《绍兴市人民政府办公室关于深化“亩产论英雄”改革差别化配置要素资源的指导意见》(绍政办发〔2019〕27号)的有关规定,公司享受分类分档的差别化城镇土地使用税减免制度,本期免征土地使用税。
8. 根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号文),企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。公司本期符合条件,享受本期残疾职工工资的100%加计扣除优惠政策。
9. 根据财政部和国家税务总局联合发布的《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告〔2022〕第14号)文件,公司满足相关退还留抵税额条件,本期子公司许昌振德医用敷料有限公司和杭州浦健医疗器械有限公司合计收到退还的增值税额留抵税额32,853,058.63 元。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|57,725.19|174,803.96
银行存款|2,017,963,559.35|1,352,218,580.81
其他货币资金|57,086,635.21|5,912,342.01
合计|2,075,107,919.75|1,358,305,726.78
其中:存放在境外的款项总额|249,817,286.17|674,927,703.40
期末其他货币资金系为信用证保证金账户利息余额1,042.89 元、为开立保函存入保证金1,808,795.20 元、远期结售汇保证金7,400,000.00 元、银行承兑汇票保证金4,447,772.30 元、 ETC 保证金3,000.00 元及存放在第三方支付平台的款项43,426,024.82 元(其中保证金828,125.25元)。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|99,667,468.12|5,215,581.89
其中:||
衍生金融资产||1,209,663.75
现金管理产品投资|99,667,468.12|4,005,918.14
合计|99,667,468.12|5,215,581.89
公司将持有的现金管理产品本金及利息分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|804,590,648.48
1年以内小计|804,590,648.48
1至2年|1,114,075.20
2至3年|3,643,244.02
3年以上|619,504.79
合计|809,967,472.49
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||703,968.96|0.10|703,968.96|100.00|
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备||||||703,968.96|0.10|703,968.96|100.00|
按组合计提坏账准备|809,967,472.49|100.00|42,053,417.96|5.19|767,914,054.53|727,535,391.09|99.90|37,138,511.59|5.10|690,396,879.50
其中:||||||||||
账龄组合|809,967,472.49|100.00|42,053,417.96|5.19|767,914,054.53|727,535,391.09|99.90|37,138,511.59|5.10|690,396,879.50
合计|809,967,472.49|100.00|42,053,417.96|5.19|767,914,054.53|728,239,360.05|100.00|37,842,480.55|5.20|690,396,879.50
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
账龄组合|809,967,472.49|42,053,417.96|5.19
合计|809,967,472.49|42,053,417.96|5.19
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备|703,968.96|||703,968.96||
按组合计提坏账准备|37,138,511.59|5,301,626.17||752,417.49|365,697.69|42,053,417.96
合计|37,842,480.55|5,301,626.17||1,456,386.45|365,697.69|42,053,417.96
其他变动系本期以非同一控制下企业合并方式取得的子公司MIDMEDS LIMITED 及BOSTON BGECARE INC购买日的坏账准备418,192.28元,以及本期处置子公司新疆振德医疗用品有限公司转出的坏账准备52,494.59 元。
其中重要的应收账款核销情况|
√适用|□不适用
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,456,386.45
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
苏州苏勋医疗用品有限公司|货款|360,596.10|经单独测试,预计无法收回|管理层审批|否
武汉市吉德康防护用品有限公司|货款|145,903.61|经单独测试,预计无法收回|管理层审批|否
兴化市众心棉业有限公司|货款|197,469.25|经单独测试,预计无法收回|管理层审批|否
合计|/|703,968.96|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|26,379,174.00|3.26|1,318,958.70
客户二|24,716,520.53|3.05|1,235,826.03
客户三|20,070,421.60|2.48|1,003,521.08
客户四|15,966,208.25|1.97|798,310.41
客户五|14,555,994.78|1.80|727,799.74
合计|101,688,319.16|12.56|5,084,415.96
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|26,047,866.36|4,120,500.42
合计|26,047,866.36|4,120,500.42
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|160,530,362.29|100.00|171,098,589.30|89.66
1至2年|||19,728,572.80|10.34
合计|160,530,362.29|100.00|190,827,162.10|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一|32,862,981.68|20.47
供应商二|10,461,341.11|6.52
供应商三|7,874,327.13|4.91
供应商四|6,410,212.25|3.99
供应商五|3,776,472.00|2.35
合计|61,385,334.17|38.24
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|34,078,429.96|38,502,402.67
合计|34,078,429.96|38,502,402.67
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|23,437,502.20
1年以内小计|23,437,502.20
1至2年|555,560.81
2至3年|15,573,123.81
3年以上|1,321,682.11
合计|40,887,868.93
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收暂付款|284,930.46|3,767,818.47
应收退货款|15,000,000.00|18,000,000.00
应收增值税退税|8,232,229.70|10,368,070.79
押金、保证金|14,645,721.89|11,603,456.83
应收保险赔付款|1,120,000.00|
其他|1,604,986.88|359,438.26
合计|40,887,868.93|44,098,784.35
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|319,308.74|1,873,737.39|3,403,335.55|5,596,381.68
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-27,778.04|27,778.04||
--转入第三阶段||-1,557,312.38|1,557,312.38|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|468,732.94|-288,646.97|3,496,846.38|3,676,932.35
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||2,449,875.06|2,449,875.06
其他变动|||14,000.00|14,000.00
2022年12月31日余额|760,263.64|55,556.08|5,993,619.25|6,809,438.97
其他变动系本期处置新疆振德医疗用品有限公司转出的坏账准备14,000.00元对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|5,596,381.68|3,676,932.35||2,449,875.06|-14,000.00|6,809,438.97
合计|5,596,381.68|3,676,932.35||2,449,875.06|-14,000.00|6,809,438.97
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|2,449,875.06
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
周口市天晟医疗用品有限公司|预付货款|2,367,103.71|预计无法收回|管理层审批|否
合计|/|2,367,103.71|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位一|应收退货款|15,000,000.00|2-3年|36.69|4,500,000.00
单位二|押金、保证金|9,460,000.00|1 年以内|23.14|473,000.00
单位三|应收增值税退税|5,089,075.74|1 年以内|12.45|
单位四|应收增值税退税|3,143,153.96|1 年以内|7.69|
单位五|应收保险赔付款|1,120,000.00|1 年以内|2.74|56,000.00
合计|/|33,812,229.70||82.71|5,029,000.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|436,890,314.11|22,617,964.09|414,272,350.02|400,721,830.20|18,636,187.71|382,085,642.49
在产品|19,095,291.68||19,095,291.68|19,160,737.11||19,160,737.11
库存商品|462,714,828.74|38,508,270.00|424,206,558.74|423,446,327.80|26,033,242.08|397,413,085.72
发出商品|89,465,025.21|17,451,368.54|72,013,656.67|26,007,421.33|3,653,938.58|22,353,482.75
在途物资||||12,484,454.76||12,484,454.76
合计|1,008,165,459.74|78,577,602.63|929,587,857.11|881,820,771.20|48,323,368.37|833,497,402.83
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|18,636,187.71|17,705,476.05||13,723,699.67||22,617,964.09
库存商品|26,033,242.08|36,455,828.87||23,980,800.95||38,508,270.00
发出商品|3,653,938.58|17,451,368.54||3,653,938.58||17,451,368.54
合计|48,323,368.37|71,612,673.46||41,358,439.20||78,577,602.63
项目|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转销存货跌价准备的原因
原材料|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|不适用|本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用并投入生产
库存商品|相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|不适用|本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货售出
发出商品|相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|不适用|不适用
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税|21,531,866.78|58,874,916.57
预缴企业所得税|19,514,775.86|15,850,701.36
合计|41,046,642.64|74,725,617.93
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
湖南思捷泰克医疗科技有限公司|19,697,691.54|5,000,000.00||-2,126,821.03||||||22,570,870.51|
浙江震元医疗器械进出口有限公司||1,200,000.00||-1,140,989.70||||||59,010.30|
杭州公健知识产权服务中心有限公司||50,000.00||-3,850.82||||||46,149.18|
绍兴国创振德医疗产业一期股权投资合伙企业(有限合伙)||50,000,000.00||||||||50,000,000.00|
小计|19,697,691.54|56,250,000.00||-3,271,661.55||||||72,676,029.99|
合计|19,697,691.54|56,250,000.00||-3,271,661.55||||||72,676,029.99|