TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
(5) 对金额重大的应收账款余额实施函证程序;对应收账款余额较大或超过信用期的客户,通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息,以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形;
(6) 检查应收账款函证和期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
在编制财务报表时,管理层负责评估怡和嘉业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
怡和嘉业公司治理层(以下简称“治理层”)负责监督怡和嘉业公司的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对怡和嘉业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致怡和嘉业公司不能持续经营。
(六)就怡和嘉业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|356,113,138.99|113,941,546.06
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|2,160,000,000.00|295,000,000.00
衍生金融资产||
应收票据|10,304,727.20|7,278,664.51
应收账款|92,635,872.57|24,428,354.99
应收款项融资|0.00|0.00
预付款项|8,680,208.68|4,612,522.52
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|2,022,557.30|1,034,566.83
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|203,309,074.13|117,224,655.26
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|0.00|0.00
其他流动资产|15,853,352.07|25,938,782.73
流动资产合计|2,848,918,930.94|589,459,092.90
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
长期股权投资|0.00|5,191,471.25
其他权益工具投资|0.00|0.00
其他非流动金融资产|0.00|0.00
投资性房地产||
固定资产|27,369,080.83|13,644,632.20
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|20,267,708.40|3,372,567.91
无形资产|8,109,318.32|2,504,853.91
开发支出||
商誉||0.00
长期待摊费用|8,258,457.21|5,342,274.29
递延所得税资产|6,784,382.34|1,385,660.40
其他非流动资产|7,670,681.17|2,791,060.83
非流动资产合计|78,459,628.27|34,232,520.79
资产总计|2,927,378,559.21|623,691,613.69
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|103,255,498.68|68,833,395.13
预收款项||
合同负债|102,602,381.96|26,887,096.36
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|33,730,213.01|23,445,563.00
应交税费|32,373,334.73|2,843,425.69
其他应付款|633,534.80|4,174,460.61
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|3,722,935.18|1,574,373.00
其他流动负债|13,059,536.67|719,038.29
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动负债合计|289,377,435.03|128,477,352.08
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|17,339,067.81|2,536,399.37
长期应付款|0.00|0.00
长期应付职工薪酬|0.00|0.00
预计负债|1,437,554.84|861,250.46
递延收益|0.00|539,498.17
递延所得税负债|2,244,338.53|0.00
其他非流动负债|0.00|0.00
非流动负债合计|21,020,961.18|3,937,148.00
负债合计|310,398,396.21|132,414,500.08
所有者权益:||
股本|64,000,000.00|48,000,000.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,772,829,203.98|50,561,849.30
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|32,000,000.00|26,433,587.54
一般风险准备||
未分配利润|741,004,961.11|366,281,676.77
归属于母公司所有者权益合计|2,609,834,165.09|491,277,113.61
少数股东权益|7,145,997.91|0.00
所有者权益合计|2,616,980,163.00|491,277,113.61
负债和所有者权益总计|2,927,378,559.21|623,691,613.69
法定代表人:庄志主管会计工作负责人:戚余光会计机构负责人:吕彩琴
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|284,184,471.66|105,849,020.10
交易性金融资产|2,160,000,000.00|295,000,000.00
衍生金融资产||
应收票据|10,304,727.20|7,278,664.51
应收账款|103,992,136.91|35,874,607.83
应收款项融资||
预付款项|4,454,076.46|758,339.26
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
其他应收款|2,392,197.48|110,997.63
其中:应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
存货|96,766,804.67|23,750,672.59
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|15,746,905.81|25,725,176.09
流动资产合计|2,677,841,320.19|494,347,478.01
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|45,700,000.00|35,700,000.00
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|10,528,009.16|7,237,339.77
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|14,581,862.94|645,604.48
无形资产|580,449.27|826,257.65
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|0.00|143,897.78
递延所得税资产|991,932.30|321,963.52
其他非流动资产|6,492,357.17|2,152,550.00
非流动资产合计|78,874,610.84|47,027,613.20
资产总计|2,756,715,931.03|541,375,091.21
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|419,560,246.33|119,257,618.36
预收款项||
合同负债|102,052,520.90|26,871,719.37
应付职工薪酬|7,580,327.67|5,298,564.02
应交税费|1,103,767.51|171,905.66
其他应付款|544,982.59|4,261,760.86
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|1,992,271.89|660,956.03
其他流动负债|12,988,054.73|717,039.28
流动负债合计|545,822,171.62|157,239,563.58
非流动负债:||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|12,364,862.24|0.00
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|1,437,554.84|861,250.46
递延收益||
递延所得税负债|591,884.77|0.00
其他非流动负债||
非流动负债合计|14,394,301.85|861,250.46
负债合计|560,216,473.47|158,100,814.04
所有者权益:||
股本|64,000,000.00|48,000,000.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,772,829,203.98|50,561,849.30
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|32,000,000.00|26,433,587.54
未分配利润|327,670,253.58|258,278,840.33
所有者权益合计|2,196,499,457.56|383,274,277.17
负债和所有者权益总计|2,756,715,931.03|541,375,091.21
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|1,415,367,125.64|662,500,356.97
其中:营业收入|1,415,367,125.64|662,500,356.97
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|1,024,755,611.48|526,411,030.83
其中:营业成本|826,090,085.22|376,004,349.71
项目|2022 年度|2021 年度
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|8,641,802.80|4,029,717.44
销售费用|85,591,354.39|70,125,216.78
管理费用|48,148,006.73|26,889,022.25
研发费用|72,863,020.84|48,280,305.30
财务费用|-16,578,658.50|1,082,419.35
其中:利息费用|463,673.92|196,619.58
利息收入|5,327,396.14|3,094,848.40
加:其他收益|34,165,715.32|19,687,921.12
投资收益(损失以“-”号填列)|14,764,179.37|8,463,247.89
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|2,634,774.11|2,313,731.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-3,770,959.45|-239,099.90
资产减值损失(损失以“-”号填列)|0.00|926.85
资产处置收益(损失以“-”号填列)|20,688.83|0.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|435,791,138.23|164,002,322.10
加:营业外收入|716,108.28|87,500.71
减:营业外支出|1,415,265.69|227,533.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|435,091,980.82|163,862,289.08
减:所得税费用|54,065,603.45|18,180,958.96
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|381,026,377.37|145,681,330.12
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|381,026,377.37|145,681,330.12
项目|2022 年度|2021 年度
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|380,289,696.80|145,681,330.12
2.少数股东损益|736,680.57|0.00
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
七、综合收益总额|381,026,377.37|145,681,330.12
归属于母公司所有者的综合收益总额|380,289,696.80|145,681,330.12
归属于少数股东的综合收益总额|736,680.57|0.00
八、每股收益||
(一)基本每股收益|7.51|3.04
(二)稀释每股收益|7.51|3.04
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:庄志主管会计工作负责人:戚余光会计机构负责人:吕彩琴
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|1,441,980,330.81|671,670,347.04
减:营业成本|1,254,972,951.63|544,738,636.86
税金及附加|925,137.81|1,539,606.45
销售费用|43,462,298.23|33,953,115.13
管理费用|24,325,014.98|15,638,955.88
研发费用|62,609,114.65|21,051,084.56
项目|2022 年度|2021 年度
财务费用|-16,605,220.53|937,092.19
其中:利息费用|260,304.93|55,141.18
利息收入|5,138,413.20|3,060,809.40
加:其他收益|4,785,529.88|9,571,529.39
投资收益(损失以“-”号填列)|9,659,313.63|6,149,516.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-3,610,200.79|-238,903.14
资产减值损失(损失以“-”号填列)||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|13,765.16|0.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|83,139,441.92|69,293,998.94
加:营业外收入|655,227.97|60,303.13
减:营业外支出|1,116,957.47|65,665.41
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|82,677,712.42|69,288,636.66
减:所得税费用|7,719,886.71|8,064,416.17
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|74,957,825.71|61,224,220.49
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|74,957,825.71|61,224,220.49
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
项目|2022 年度|2021 年度
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
六、综合收益总额|74,957,825.71|61,224,220.49
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,463,711,196.78|694,013,637.84
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|179,513,342.16|50,277,756.87
收到其他与经营活动有关的现金|13,055,517.46|55,802,297.02
经营活动现金流入小计|1,656,280,056.40|800,093,691.73
购买商品、接受劳务支付的现金|939,112,378.15|427,595,605.36
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|137,853,505.37|100,202,341.50
支付的各项税费|101,687,266.51|52,506,590.20
支付其他与经营活动有关的现金|102,417,766.59|115,387,669.61
经营活动现金流出小计|1,281,070,916.62|695,692,206.67
经营活动产生的现金流量净额|375,209,139.78|104,401,485.06
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,374,200,000.00|882,900,000.00
取得投资收益收到的现金|10,659,313.63|6,149,516.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|78,000.00|723.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
项目|2022 年度|2021 年度
收到其他与投资活动有关的现金|5,857,224.46|
投资活动现金流入小计|1,390,794,538.09|889,050,240.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|23,747,056.93|10,025,065.25
投资支付的现金|3,243,100,000.00|1,053,900,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|3,266,847,056.93|1,063,925,065.25
投资活动产生的现金流量净额|-1,876,052,518.84|-174,874,825.07
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|1,764,129,388.68|0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|1,764,129,388.68|0.00
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,800,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|28,985,337.84|1,380,140.25
筹资活动现金流出小计|28,985,337.84|30,180,140.25
筹资活动产生的现金流量净额|1,735,144,050.84|-30,180,140.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|7,586,563.31|-3,669,558.01
五、现金及现金等价物净增加额|241,887,235.09|-104,323,038.27
加:期初现金及现金等价物余额|113,941,546.06|218,264,584.33
六、期末现金及现金等价物余额|355,828,781.15|113,941,546.06
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,466,539,626.39|692,176,204.50
收到的税费返还|151,781,623.73|43,303,003.48
收到其他与经营活动有关的现金|11,163,720.13|52,218,740.25
经营活动现金流入小计|1,629,484,970.25|787,697,948.23
购买商品、接受劳务支付的现金|1,176,314,380.26|550,650,842.73
支付给职工以及为职工支付的现金|20,652,192.97|19,511,230.66
支付的各项税费|10,138,877.47|21,879,357.87
支付其他与经营活动有关的现金|110,924,989.09|97,013,943.72
经营活动现金流出小计|1,318,030,439.79|689,055,374.98
经营活动产生的现金流量净额|311,454,530.46|98,642,573.25
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|1,374,200,000.00|882,900,000.00
取得投资收益收到的现金|9,659,313.63|6,149,516.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|48,000.00|663.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
项目|2022 年度|2021 年度
收到其他与投资活动有关的现金|1,479,545.08|2,588,460.93
投资活动现金流入小计|1,385,386,858.71|891,638,641.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,288,271.43|4,277,045.90
投资支付的现金|3,253,100,000.00|1,055,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|3,149,573.85|2,588,460.93
投资活动现金流出小计|3,262,537,845.28|1,062,765,506.83
投资活动产生的现金流量净额|-1,877,150,986.57|-171,126,865.51
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|1,764,129,388.68|
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|1,764,129,388.68|
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,800,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金|27,968,402.16|1,146,540.24
筹资活动现金流出小计|27,968,402.16|29,946,540.24
筹资活动产生的现金流量净额|1,736,160,986.52|-29,946,540.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|7,586,563.31|-3,651,901.84
五、现金及现金等价物净增加额|178,051,093.72|-106,082,734.34
加:期初现金及现金等价物余额|105,849,020.10|211,931,754.44
六、期末现金及现金等价物余额|283,900,113.82|105,849,020.10
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54||366,281,676.77||491,277,113.61||491,277,113.61
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业|同||||||||||||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
合并|||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54||366,281,676.77||491,277,113.61||491,277,113.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|16,000,000.00||||1,722,267,354.68||||5,566,412.46||374,723,284.34||2,118,557,051.48|7,145,997.91|2,125,703,049.39
(一)综合收益总额|||||||||||380,289,696.80||380,289,696.80|736,680.57|381,026,377.37
(二)所有者投入和减少资本|16,000,000.00||||1,722,267,354.68||||||||1,738,267,354.68|6,409,317.34|1,744,676,672.02
1.所有者投入的普通股|16,000,000.00||||1,722,267,354.68||||||||1,738,267,354.68|6,409,317.34|1,744,676,672.02
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,566,412.46||-5,566,412.46||||
1.提取盈余公积|||||||||5,566,412.46||-5,566,412.46||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|64,000,000.00||||1,772,829,203.98||||32,000,000.00||741,004,961.11||2,609,834,165.09|7,145,997.91|2,616,980,163.00
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54||249,400,346.65||374,395,783.49||374,395,783.49
加:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54||249,400,346.65||374,395,783.49||374,395,783.49
三、本期增减变动金额(减少以|||||||||||116,881,330.12||116,881,330.12||116,881,330.12
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
“-”号填列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||||||145,681,330.12||145,681,330.12||145,681,330.12
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-28,800,000.00||-28,800,000.00||-28,800,000.00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-28,800,000.00||-28,800,000.00||-28,800,000.00
4.其他|||||||||||||||
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54||366,281,676.77||491,277,113.61||491,277,113.61
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54|258,278,840.33||383,274,277.17
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54|258,278,840.33||383,274,277.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|16,000,000.00||||1,722,267,354.68||||5,566,412.46|69,391,413.25||1,813,225,180.39
(一)综合收益总额||||||||||74,957,825.71||74,957,825.71
(二)所有者投入和减少资本|16,000,000.00||||1,722,267,354.68|||||||1,738,267,354.68
1.所有者投入的普通股|16,000,000.00||||1,722,267,354.68|||||||1,738,267,354.68
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,566,412.46|-5,566,412.46||
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
1.提取盈余公积|||||||||5,566,412.46|-5,566,412.46||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|64,000,000.00||||1,772,829,203.98||||32,000,000.00|327,670,253.58||2,196,499,457.56
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54|225,854,619.84||350,850,056.68
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54|225,854,619.84||350,850,056.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||32,424,220.49||32,424,220.49
(一)综合收益总额||||||||||61,224,220.49||61,224,220.49
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||-28,800,000.00||-28,800,000.00
1.提取盈余公积||||||||||||
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-28,800,000.00||-28,800,000.00
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|48,000,000.00||||50,561,849.30||||26,433,587.54|258,278,840.33||383,274,277.17
北京怡和嘉业医疗科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原北京怡和嘉业医疗科技有限公司(以下简称北京怡和公司),设立时名称为北京怡和嘉业技术研究中心(以下简称怡和嘉业中心),怡和嘉业中心系由庄志、张兴亮、蔡国方、苏琳、陈穗共同出资组建,于2001 年7 月27 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册,取得注册号为1101081313326的企业法人营业执照。公司注册资本64,000,000.00元,股份总数64,000,000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股48,825,605 股;无限售条件的流通股份A 股15,174,395 股。公司股票已于2022 年11 月1 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造业。主要经营活动为电子医疗健康设备及医用耗材技术开发;互联网医疗技术开发;软件技术开发;货物进出口、技术进出口、代理进出口;销售医疗器械II类、机械设备、手推车、电子产品、针纺织品、箱包、金属制品、塑料制品;制造机械设备、手推车、电子产品、针纺织品、箱包、金属制品、塑料制品(限在外埠从事生产经营活动);生产医疗器械II类。产品主要有:家用无创呼吸机、面罩及医用产品等。
本财务报表业经公司2023 年3 月29 日第二届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将西安叶尼塞电子技术有限公司、天津怡和嘉业医疗科技有限公司、天津觉明科技有限公司、天津亿诺科技有限公司、东莞怡和嘉业医疗科技有限公司、东莞市好仕康塑胶科技有限公司6 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见第十节、八之说明。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
2金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部
分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|50.00
3 年以上|100.00
12、合同资产、合同负债
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
专用设备|年限平均法|5-10 年|5%|9.50%-19.00%
运输工具|年限平均法|4 年|5%|23.75%
电子设备|年限平均法|3 年|5%|31.67%
办公设备|年限平均法|5 年|5%|19.00%
1. 无形资产包括软件及专利权,按成本进行初始计量。
项目|摊销年限(年)
软件|5
专利权|5
16、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
17、长期待摊费用
18、职工薪酬
19、预计负债
20、收入
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行
的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3. 收入确认的具体方法按时点确认的收入
公司主要销售呼吸健康领域医疗设备与耗材产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收并接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
21、政府补助
22、递延所得税资产/递延所得税负债
23、租赁
1. 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1) 租赁负债的初始计量金额;(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3) 承租人发生的初始直接费用;(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
2. 租赁负债
24、重要会计政策和会计估计变更
(1) 公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3) 公司自2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|13%、6%、即征即退、免税
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加|实际缴纳的流转税税额|2%
纳税主体名称|所得税税率
本公司|15%
天津怡和嘉业医疗科技有限公司|15%
天津觉明科技有限公司|20%
西安叶尼塞电子技术有限公司|20%
天津亿诺科技有限公司|20%
东莞怡和嘉业医疗科技有限公司|20%
东莞市好仕康塑胶科技有限公司|15%
1. 所得税优惠
根据《财政部国家税务总局科学技术部关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32 号),本公司于2021 年12月17 日重新取得高新技术企业证书,证书编号为GS202111000056,有效期为三年。
本公司之子公司天津怡和公司于2022年11月15日重新取得高新技术企业证书,证书编号为GR202212000965,有效期为三年。
本公司之子公司天津觉明公司于2022年11月15日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202212000445,有效期为三年。
本公司之子公司东莞好仕康公司于2021年12月20日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202144000489,有效期为三年。
根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)的规定:控股子公司天津觉明公司、西安叶尼塞公司、天津亿诺公司、东莞怡和公司自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2. 增值税优惠
公司为经北京市科学技术委员会审核认定的软件企业,于2006 年10 月10 日获得编号为京R-2006-0437 的软件企业认定证书;根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),经北京市海淀区国家税务局批准,享受软件产品增值税即征即退的优惠政策,即报告期内,境内销售的软件产品按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39 号),报告期内本公司出口的呼吸机等硬件产品出口退税率为13%。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|354,616,450.53|113,728,701.88
其他货币资金|1,496,688.46|212,844.18
合计|356,113,138.99|113,941,546.06
受限制的货币资金是买汇保证金284,357.84 元
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,160,000,000.00|295,000,000.00
其中:||
理财产品|2,160,000,000.00|295,000,000.00
其中:||
合计|2,160,000,000.00|295,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|10,304,727.20|7,278,664.51
合计|10,304,727.20|7,278,664.51
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收票据|0.00||||0.00|0.00||||0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据|10,304,727.20|100.00%|||10,304,727.20|7,278,664.51|100.00%|||7,278,664.51
其中:||||||||||
合计|10,304,727.20|100.00%|||10,304,727.20|7,278,664.51|100.00%|||7,278,664.51
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
银行承兑汇票组合|10,304,727.20|0.00|0.00%
合计|10,304,727.20|0.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|305,491.73|0.31%|305,491.73|100.00%|0.00|||||
其中:||||||||||
按组合计提坏|97,511,444.82|99.69%|4,875,572.25|5.00%|92,635,872.57|25,714,375.99|100.00%|1,286,021.00|5.00%|24,428,354.99
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
账准备的应收账款||||||||||
其中:||||||||||
合计|97,816,936.55|100.00%|5,181,063.98|5.30%|92,635,872.57|25,714,375.99|100.00%|1,286,021.00|5.00%|24,428,354.99
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
 Ste Solutions SARL|281,115.63|281,115.63|100.00%|款项逾期
 PT. Energi Medistron|24,376.10|24,376.10|100.00%|款项逾期
合计|305,491.73|305,491.73||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按组合计提1 年以内|97,511,444.82|4,875,572.25|5.00%
合计|97,511,444.82|4,875,572.25|
此账龄组合对应的应收账款账龄在一年以内。
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|97,792,560.45
1 至2 年|24,376.10
合计|97,816,936.55
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备||313,178.11|3,229.28|10,915.66||305,491.73
按组合计提坏|1,286,021.00|3,586,644.44|||2,906.81|4,875,572.25
账准备||||||
合计|1,286,021.00|3,899,822.55|3,229.28|10,915.66|2,906.81|5,181,063.98
项目|核销金额
应收账款清账无法收回|10,915.66
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
期末余额前5 名合计|65,039,735.01|66.49%|3,251,986.75
合计|65,039,735.01|66.49%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1 年以内|8,302,755.56|95.65%|4,370,233.25|94.75%
1 至2 年|262,768.14|3.03%|23,431.41|0.51%
2 至3 年|20,745.64|0.24%|166,401.50|3.61%
3 年以上|93,939.34|1.08%|52,456.36|1.13%
合计|8,680,208.68||4,612,522.52|
期末余额前5 名的预付款项合计数为4,422,897.71 元,占预付款项期末余额合计数的比例为50.95%。
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|2,022,557.30|1,034,566.83
合计|2,022,557.30|1,034,566.83
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|2,059,058.65|1,431,120.15
应收暂付款|987,087.40|751,205.67
备用金等|61,995.26|37,800.00
合计|3,108,141.31|2,220,125.82
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|38,270.66|29,561.60|1,117,726.73|1,185,558.99
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-1,000.00|1,000.00||
——转入第三阶段||-27,861.60|27,861.60|
本期计提|57,929.41|-428.00|-157,476.39|-99,974.98
2022 年12 月31 日余额|95,200.07|2,272.00|988,111.94|1,085,584.01
账龄|账面余额
1 年以内(含1 年)|1,904,001.37
1 至2 年|22,720.00
2 至3 年|386,616.00
3 年以上|794,803.94
3 至4 年|9,903.81
4 至5 年|37,113.00
5 年以上|747,787.13
合计|3,108,141.31
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
前5 名合计||1,780,548.88||57.29%|820,591.64
合计||1,780,548.88||57.29%|820,591.64
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|55,154,349.60||55,154,349.60|47,707,672.08||47,707,672.08
在产品|11,598,359.85||11,598,359.85|11,057,609.84||11,057,609.84
库存商品|89,753,691.93||89,753,691.93|31,032,670.97||31,032,670.97
发出商品|11,655,250.64||11,655,250.64|4,916,566.61||4,916,566.61
委托加工物资|35,147,422.11||35,147,422.11|22,510,135.76||22,510,135.76
合计|203,309,074.13||203,309,074.13|117,224,655.26||117,224,655.26
项目|期末余额|期初余额
待抵扣增值税进项税额|11,016,381.70|23,191,498.58
预缴企业所得税|4,836,970.37|2,747,284.15
合计|15,853,352.07|25,938,782.73