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|||||||||||||||单位:元|币种:人民币
|债券名称|||||||||||||||是否存在
还本付 息方式 交易 场所|||||简称|代码|发行日|起息日|到期日|债券 余额|利率(%)|||安排(如有) 投资适当性|交易 机制|交易的风险 终止上市
中化国际(控股)股份有限公司2023年 一 次 性 还 行 间|||||23中化国际 SCP003|012381550|2023-04-17|2023-04-18|2023-06-16|1,200,000,000.00|2.18|银|债|否||
本付息||||||||||||券市场||||
度|第|三|期|超||||||||||||
短期融资券||||||||||||||||
1. 非金融企业债务融资工具基本情况
报告期内债券付息兑付情况
债券名称|付息兑付情况的说明于2022年3月25日足额还本付息于2022年4月29日足额还本付息
22中化国际SCP001|
22中化国际SCP002|
22中化国际SCP00322中化国际SCP004|于2022年6月24日足额还本付息于2022年8月26日足额还本付息
22中化国际SCP00522中化国际SCP006|于2022年9月27日足额还本付息于2022年10月28日足额还本付息
22中化国际SCP00722中化国际SCP008|于2022年11月25日足额还本付息于2022年12月6日足额还本付息
23中化国际SCP00123中化国际SCP002|于2023年3月24日足额还本付息于2023年4月21日足额还本付息
中介机构名称|办公地址|签字会计师姓名|联系人|联系电话
上海浦东发展银行股份有限公司|上海市中山东一路12号|/|邹学诚|021-61614470
中信银行股份有限公司|北京市朝阳区光华路10号院1号楼|/|袁善超|010-66635929
杭州银行股份有限公司|浙江省杭州市庆春路46号|/|严晟昃|0571-86475508
兴业银行股份有限公司|北京市朝阳区朝阳门北大街20号15楼|/|张志伟|021-62677777-212112
上海银行股份有限公司|上海市银城中路168号|/|严亦佳|021-68476439
招商银行股份有限公司|深圳市福田区深南大道2016号招商银行深圳分行大厦22楼|/|张樊|0755-86977769
北京安杰律师事务所|北京市朝阳区东方东路19号亮马桥外交办公大楼D1座19层|/|李迪|010-85675988
中诚信国际信用评级有限责任公司|北京市东城区南竹杆胡同2号1幢60101|/|李雪玮|010-66428877
适用不适用其他说明
「四」公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
「五」报告期末除债券外的有息债务逾期情况
「六」报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响
单位:元 币种:人民币|||
主要指标 变动原因|2022年|2021年|本期比上年同期增减(%)
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|832,959,465.82|542,921,691.64|53.42
流动比率|1.20|0.81|48.15
速动比率|0.46|0.47|-2.13
资产负债率(%)|62.22|65.66|减少3.44个百分点
 EBITDA全部债务比 处置扬农股份收益|0.22|0.47|-53.19
上年同期EBITDA包含|||
利息保障倍数 上年同期EBIT包含 处置扬农股份收益|3.03|12.87|-76.46
现金利息保障倍数 经营活动现金流增加|6.32|5.54|14.08
 EBITDA利息保障倍数 上年同期EBITDA包含 处置扬农股份收益|4.60|14.94|-69.21
贷款偿还率(%)|100|100|
利息偿付率(%)|100|100|
二. 可转换公司债券情况
财务报告
中化国际(控股) 股份有限公司
自2022 年1 月1 日
至2022 年12 月31 日止年度财务报表
|附注|2022 年|2021 年
资产|||
流动资产:|||
货币资金|五、1|4,585,177,321.05|2,979,469,943.87
其中:存放财务公司款项||2,939,486,191.23|1,272,241,169.83
衍生金融资产|五、2|11,771,047.66|208,526,648.25
应收票据|五、3|809,221,633.79|1,044,719,776.59
应收账款|五、4|3,694,833,620.43|3,679,760,457.14
应收款项融资|五、5|2,047,464,296.10|2,016,386,472.00
预付款项|五、6|1,307,869,769.93|1,487,818,502.06
其他应收款|五、7|1,231,089,415.61|1,570,336,512.46
存货|五、8|6,015,356,170.04|7,594,505,990.67
持有待售资产|五、9|13,287,924,296.17|34,341,746.34
一年内到期的非流动资产|五、10|208,660,833.33|-
其他流动资产|五、11|536,009,613.51|836,970,203.89
流动资产合计||33,735,378,017.62|21,452,836,253.27
中化国际(控股) 股份有限公司合并资产负债表(续)
|附注|2022 年|2021 年
资产(续)|||
非流动资产:|||
长期应收款|五、12|-|337,290,434.67
长期股权投资|五、13|686,468,779.58|731,102,222.12
其他权益工具投资|五、14|313,151,711.81|385,478,490.62
投资性房地产|五、15|363,407,302.45|778,081,912.48
固定资产|五、16|16,159,610,720.13|11,029,029,843.89
在建工程|五、17|12,037,145,116.71|11,399,571,068.48
使用权资产|五、73|151,544,647.16|180,816,245.69
无形资产|五、18|2,905,320,355.83|4,135,645,818.67
开发支出|五、19|36,861,597.01|46,035,483.41
商誉|五、20|2,333,218,638.08|4,228,830,984.63
长期待摊费用|五、21|202,283,370.67|43,478,284.49
递延所得税资产|五、22|760,280,345.84|731,316,067.93
其他非流动资产|五、23|572,535,338.56|482,610,669.48
生产性生物资产|五、24|-|1,979,601,315.29
非流动资产合计||36,521,827,923.83|36,488,888,841.85
资产总计||70,257,205,941.45|57,941,725,095.12
|附注|2022 年|2021 年
负债和股东权益|||
流动负债:|||
短期借款|五、25|4,776,703,069.84|7,676,723,495.59
衍生金融负债|五、26|111,310,112.48|158,272,840.91
应付票据|五、27|2,509,815,540.88|2,514,502,398.64
应付账款|五、28|7,934,081,069.60|6,403,339,540.20
预收款项|五、29|2,355,950.44|324,767.73
合同负债|五、30|1,016,846,956.80|1,162,525,638.00
应付职工薪酬|五、31|271,109,058.96|316,275,978.91
应交税费|五、32|346,431,231.34|1,367,985,711.41
其他应付款|五、33|1,356,282,371.27|2,363,553,416.19
持有待售负债|五、9|9,356,359,652.12|-
一年内到期的非流动负债|五、34|393,178,467.73|2,397,743,552.10
其他流动负债|五、35|78,367,055.94|2,094,596,061.75
流动负债合计||28,152,840,537.40|26,455,843,401.43
|附注|2022 年|2021 年
负债和股东权益(续)|||
非流动负债:|||
长期借款|五、36|10,285,604,717.44|9,260,928,473.07
应付债券|五、37|4,295,654,954.56|799,390,612.68
租赁负债|五、73|109,101,163.00|127,291,307.98
长期应付款|五、38|1,282,571.43|732,571.43
长期应付职工薪酬|五、39|13,473,193.26|157,385,474.53
预计负债|五、40|121,018,158.11|125,509,284.00
递延收益|五、41|161,400,625.69|186,723,376.37
递延所得税负债|五、22|522,977,360.84|821,773,011.24
其他非流动负债|五、42|50,910,205.56|108,202,498.01
非流动负债合计||15,561,422,949.89|11,587,936,609.31
负债合计||43,714,263,487.29|38,043,780,010.74
中化国际(控股) 股份有限公司母公司资产负债表
|附注|2022 年|2021 年
资产|||
流动资产:|||
货币资金||1,272,291,763.21|462,562,731.25
衍生金融资产||1,722,780.00|18,736,380.00
应收票据||39,820,488.05|104,249,597.80
应收账款|十六、1|379,938,795.65|895,750,921.44
应收款项融资|十六、2|132,780,519.62|69,202,758.94
预付款项||62,156,002.52|69,364,585.51
其他应收款|十六、3|1,816,192,486.31|2,606,072,979.21
存货||220,865,614.02|397,255,102.78
一年内到期的非流动资产||225,375,873.33|7,650,840.00
其他流动资产||6,632,838,260.67|1,703,534,153.67
流动资产合计||10,783,982,583.38|6,334,380,050.60
中化国际(控股) 股份有限公司母公司资产负债表(续)2022 年12 月31 日
|附注|2022 年|2021 年
资产(续)|||
非流动资产:|||
长期应收款||16,715,040.00|22,952,520.00
长期股权投资|十六、4|20,716,271,116.63|20,081,107,244.93
其他权益工具投资||70,502,280.36|72,212,527.40
固定资产||33,366,656.19|28,467,736.71
在建工程||7,953,275.03|3,920,076.26
使用权资产||9,592,684.62|2,494,977.81
无形资产||151,323,991.81|154,466,855.54
递延所得税资产||403,532,276.60|239,518,416.10
其他非流动资产||-|206,761,603.00
非流动资产合计||21,409,257,321.24|20,811,901,957.75
资产总计||32,193,239,904.62|27,146,282,008.35
|附注|2022 年|2021 年
负债和股东权益|||
流动负债:|||
短期借款||1,600,644,583.34|3,201,132,107.99
衍生金融负债||8,822,659.00|7,262,924.08
应付票据||171,438,392.05|325,485,875.82
应付账款||401,336,619.24|277,762,718.89
合同负债||58,433,398.97|56,845,176.56
应付职工薪酬||-|-
应交税费||25,013,945.57|7,573,880.32
其他应付款||9,676,380,510.63|9,443,190,317.57
一年内到期的非流动负债||205,950,598.35|73,083,675.15
其他流动负债||7,596,378.56|2,010,557,905.47
流动负债合计||12,155,617,085.71|15,402,894,581.85
非流动负债:|||
长期借款||1,451,240,000.00|955,172,413.79
应付债券||4,295,654,954.56|799,390,612.69
租赁负债||6,214,621.96|-
预计负债||-|2,391,998.14
递延收益||22,184,660.00|30,014,540.00
非流动负债合计||5,775,294,236.52|1,786,969,564.62
负债合计||17,930,911,322.23|17,189,864,146.47
|附注|2022 年|2021 年
负债和股东权益(续)|||
股东权益:|||
股本||3,593,290,573.00|2,765,166,472.00
其他权益工具||699,645,054.15|699,052,450.87
其中:永续债||699,645,054.15|699,052,450.87
资本公积||8,384,858,044.50|4,236,413,188.64
减:库存股||114,386,304.00|170,644,000.00
其他综合收益||27,454,689.32|1,745,657.38
专项储备||19,047,084.34|19,047,084.34
盈余公积||979,098,890.49|979,098,890.49
未分配利润||673,320,550.59|1,426,538,118.16
股东权益合计||14,262,328,582.39|9,956,417,861.88
负债和股东权益总计||32,193,239,904.62|27,146,282,008.35
|附注|2022 年|2021 年
一、营业收入|五、51|87,449,025,730.53|80,782,394,301.36
减:营业成本|五、51|79,879,754,653.39|72,664,872,542.16
税金及附加|五、52|227,291,562.71|218,279,437.36
销售费用|五、53|693,784,443.59|918,387,147.83
管理费用|五、54|2,196,599,250.21|2,361,135,440.05
研发费用|五、55|999,598,053.69|968,880,454.42
财务费用|五、56|640,752,634.63|448,928,231.25
其中:利息费用||785,768,759.58|550,502,129.71
利息收入||96,092,573.32|129,848,780.08
加:其他收益|五、57|610,140,602.60|158,408,269.86
投资收益|五、58|152,239,331.62|6,864,052,616.25
其中:对联营企业的投资(损失) / 收益||(6,742,800.95)|5,557,119.84
公允价值变动(损失) / 收益|五、59|(60,339,879.44)|19,095,224.13
信用减值损失|五、60|(10,309,526.47)|(61,010,388.01)
资产减值损失|五、61|(931,260,431.56)|(602,133,111.37)
资产处置收益|五、62|112,559,526.14|5,977,837.13
|附注|2022 年|2021 年
二、营业利润||2,684,274,755.20|9,586,301,496.28
加:营业外收入|五、63|91,323,019.28|91,623,530.14
减:营业外支出|五、63|165,808,858.48|93,331,699.87
三、利润总额||2,609,788,916.00|9,584,593,326.55
减:所得税费用|五、64|429,322,170.96|3,046,389,277.91
四、净利润||2,180,466,745.04|6,538,204,048.64
(一) 按经营持续性分类:|||
1. 持续经营净利润||2,322,140,327.44|6,069,115,286.54
2. 终止经营净利润||(141,673,582.40)|469,088,762.10
(二) 按所有权归属分类:|||
1. 归属于母公司股东的净利润||1,310,502,318.27|2,153,746,936.64
2. 少数股东损益||869,964,426.77|4,384,457,112.00
|附注|2022 年|2021 年
五、其他综合收益的税后净额|五、47|(16,460,847.85)|(278,270,181.56)
(一) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||(42,443,890.93)|(108,708,153.13)
1. 不能重分类进损益的其他综合收益||6,490,903.28|(6,486,042.53)
(1) 重新计量设定受益计划变动额||19,457,498.65|3,241,985.27
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益||20,227,052.82|-
(3) 其他权益工具投资公允价值变动||(33,193,648.19)|(9,728,027.80)
2. 将重分类进损益的其他综合收益||(48,934,794.21)|(102,222,110.60)
(1) 现金流量套期储备||77,675,874.82|27,843,368.36
(2) 外币财务报表折算差额||(126,610,669.03)|(130,065,478.96)
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||25,983,043.08|(169,562,028.43)
|附注|2022 年|2021 年
一、营业收入|十六、5|4,880,028,649.90|4,890,060,975.27
减:营业成本|十六、5|4,659,280,517.90|4,653,315,972.95
税金及附加||4,853,504.55|11,013,159.96
销售费用||125,503,459.27|105,273,736.94
管理费用||470,219,497.46|433,546,397.43
研发费用||104,020,096.43|94,952,506.19
财务费用||316,863,054.71|226,123,956.24
其中:利息费用||450,104,991.41|309,616,430.16
利息收入||104,482,020.97|93,644,919.18
加:其他收益||14,188,032.56|22,669,951.44
投资收益|十六、6|189,131,756.67|557,670,135.22
其中:对联营企业的投资(损失) / 收益||(13,239,425.28)|4,892,867.15
公允价值变动(损失) / 收益||(18,573,334.92)|70,006,096.39
信用减值损失||(13,462,241.90)|(14,258,265.38)
资产减值损失||(76,932,444.85)|(58,896,637.54)
资产处置收益||298,382.19|137,342.36
二、营业利润||(706,061,330.67)|(56,836,131.95)
加:营业外收入||2,564,428.93|20,280.53
减:营业外支出||545,089.57|49,909.83
中化国际(控股) 股份有限公司母公司利润表(续)
2022 年度
|附注|2022 年|2021 年
三、利润总额||(704,041,991.31)|(56,865,761.25)
减:所得税费用||(184,239,095.32)|(131,826,030.31)
四、净利润||(519,802,895.99)|74,960,269.06
(一) 持续经营净利润||(519,802,895.99)|74,960,269.06
(二) 终止经营净利润||-|-
五、其他综合收益的税后净额||36,239,934.12|1,745,657.38
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益||36,239,934.12|1,745,657.38
1. 权益法下不能转损益的其他综合收益||20,227,052.82|-
2. 其他权益工具投资公允价值变动||16,012,881.30|1,745,657.38
(二) 将重分类进损益的其他综合收益||-|-
六、综合收益总额||(483,562,961.87)|76,705,926.44
|附注|2022 年|2021 年
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||87,126,740,641.98|83,525,897,891.05
收到的税费返还||2,060,169,054.84|1,035,920,907.60
收到其他与经营活动有关的现金|五、67(1)|406,108,989.35|287,175,923.01
经营活动现金流入小计||89,593,018,686.17|84,848,994,721.66
购买商品、接受劳务支付的现金||79,409,482,524.07|76,543,566,546.22
支付给职工以及为职工支付的现金||3,576,806,265.94|3,697,188,383.58
支付的各项税费||1,827,102,041.15|1,590,554,778.92
支付其他与经营活动有关的现金|五、67(2)|1,373,615,334.59|1,688,967,098.23
经营活动现金流出小计||86,187,006,165.75|83,520,276,806.95
经营活动产生的现金流量净额|五、68(1)|3,406,012,520.42|1,328,717,914.71
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||26,959,720.79|874,795,085.42
取得投资收益收到的现金||329,676,347.17|70,511,837.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||211,891,811.99|94,631,857.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|五、68(2)|-|7,825,171,537.88
收到其他与投资活动有关的现金|五、67(3)|355,130,000.00|3,066,640,456.00
投资活动现金流入小计||923,657,879.95|11,931,750,774.23
中化国际(控股) 股份有限公司合并现金流量表(续)
|附注|2022 年|2021 年
二、投资活动产生的现金流量(续):|||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,331,861,186.08|8,610,288,102.45
投资支付的现金||-|828,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|五、68(2)|-|661,476,788.75
支付其他与投资活动有关的现金|五、67(4)|1,164,767,830.21|5,490,331,707.64
投资活动现金流出小计||9,496,629,016.29|15,590,096,598.84
投资活动使用的现金流量净额||(8,572,971,136.34)|(3,658,345,824.61)
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||5,145,160,744.60|773,394,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||173,330,000.00|44,450,000.00
取得借款收到的现金||66,938,034,268.60|48,405,308,073.45
收到其他与筹资活动有关的现金|五、67(5)|-|2,287,261,532.30
筹资活动现金流入小计||72,083,195,013.20|51,465,963,605.75
偿还债务支付的现金||61,813,326,910.39|39,992,203,274.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,495,098,636.15|1,444,915,160.69
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||332,576,849.69|592,805,211.52
支付其他与筹资活动有关的现金|五、67(6)|1,494,113,284.14|11,275,807,663.84
筹资活动现金流出小计||64,802,538,830.68|52,712,926,099.37
筹资活动产生/ (使用) 的现金流量净额||7,280,656,182.52|(1,246,962,493.62)
中化国际(控股) 股份有限公司母公司现金流量表
|2022 年|2021 年
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|5,884,110,192.66|4,719,182,167.34
收到的税费返还|156,856,218.46|92,448,506.75
收到其他与经营活动有关的现金|62,417,340.61|121,356,800.87
经营活动现金流入小计|6,103,383,751.73|4,932,987,474.96
购买商品、接受劳务支付的现金|5,122,752,004.04|5,198,337,572.99
支付给职工以及为职工支付的现金|328,280,800.70|293,964,668.30
支付的各项税费|9,316,632.11|18,190,161.55
支付其他与经营活动有关的现金|267,395,036.23|442,209,846.37
经营活动现金流出小计|5,727,744,473.08|5,952,702,249.21
经营活动产生/ (使用) 的现金流量净额|375,639,278.65|(1,019,714,774.25)
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|8,022,836,001.87|8,294,969,027.80
取得投资收益收到的现金|721,015,380.52|144,734,753.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|551,118.80|298,435.47
收到其他与投资活动有关的现金|338,130,000.00|2,278,986,030.00
投资活动现金流入小计|9,082,532,501.19|10,718,988,247.06
中化国际(控股) 股份有限公司母公司现金流量表(续)
|2022 年|2021 年
二、投资活动产生的现金流量(续):||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,167,401.80|74,026,313.63
投资支付的现金|13,485,934,054.22|16,066,822,606.78
支付其他与投资活动有关的现金|166,540,151.09|2,404,331,144.61
投资活动现金流出小计|13,688,641,607.11|18,545,180,065.02
投资活动使用的现金流量净额|(4,606,109,105.92)|(7,826,191,817.96)
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|4,971,830,745.60|718,944,000.00
取得借款收到的现金|33,403,986,766.48|46,288,499,766.98
筹资活动现金流入小计|38,375,817,512.08|47,007,443,766.98
偿还债务支付的现金|32,723,226,879.02|37,469,759,169.74
分配股利或偿付利息支付的现金|601,805,853.64|482,446,873.81
支付其他与筹资活动有关的现金|18,885,412.30|1,303,990,000.00
筹资活动现金流出小计|33,343,918,144.96|39,256,196,043.55
筹资活动产生的现金流量净额|5,031,899,367.12|7,751,247,723.43
|2022 年|2021 年
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|8,299,492.11|(642,848.30)
五、现金及现金等价物净增加/ (减少) 额|809,729,031.96|(1,095,301,717.08)
加:年初现金及现金等价物余额|462,562,731.25|1,557,864,448.33
六、年末现金及现金等价物余额|1,272,291,763.21|462,562,731.25
第22 页
中化国际(控股) 股份有限公司合并股东权益变动表
|附注|归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
一、本年年初余额||2,765,166,472.00|-|699,052,450.87|-|1,647,765,054.25|170,644,000.00|(594,203,643.79)|50,101,765.06|979,098,890.49|6,851,234,440.73|12,227,571,429.61|7,670,373,654.77|19,897,945,084.38
加:会计政策变更|三、38|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
本年年初经调整余额||2,765,166,472.00|-|699,052,450.87|-|1,647,765,054.25|170,644,000.00|(594,203,643.79)|50,101,765.06|979,098,890.49|6,851,234,440.73|12,227,571,429.61|7,670,373,654.77|19,897,945,084.38
二、本年增减变动金额||828,124,101.00|-|592,603.28|-|3,953,359,200.84|(56,257,696.00)|(52,974,793.11)|54,420,283.91|-|1,077,087,646.69|5,916,866,738.61|728,130,631.17|6,644,997,369.78
(一) 综合收益总额||-|-|-|-|-|-|(42,443,890.93)|-|-|1,310,502,318.27|1,268,058,427.34|895,947,469.85|2,164,005,897.19
(二) 股东投入资本||828,124,101.00|-|592,603.28|-|4,142,498,592.61|(56,257,696.00)|-|-|-|-|5,027,472,992.89|171,330,548.93|5,198,803,541.82
1. 股东投入的普通股||829,220,901.00|-|-|-|4,138,118,032.92|-|-|-|-|-|4,967,338,933.92|173,330,000.00|5,140,668,933.92
2. 其他权益工具持有者投入资本||-|-|592,603.28|-|-|-|-|-|-|-|592,603.28|-|592,603.28
3. 股份支付计入股东权益的金额||(1,096,800.00)|-|-|-|4,380,559.69|(56,257,696.00)|-|-|-|-|59,541,455.69|(1,999,451.07)|57,542,004.62
4. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三) 利润分配|五、50|-|-|-|-|-|-|-|-|-|(243,945,573.76)|(243,945,573.76)|(328,174,329.07)|(572,119,902.83)
1. 提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(221,125,573.76)|(221,125,573.76)|(275,591,449.07)|(496,717,022.83)
3. 永续债利息||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(22,820,000.00)|(22,820,000.00)|(52,582,880.00)|(75,402,880.00)
4. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四) 股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|(10,530,902.18)|-|-|10,530,902.18|-|-|-
1. 资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3. 盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4. 设定受益计划变动额结转留存收益||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
5. 其他综合收益结转留存收益||-|-|-|-|-|-|(10,530,902.18)|-|-|10,530,902.18|-|-|-
6. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
第24 页
中化国际(控股) 股份有限公司合并股东权益变动表(续)
2021 年度
|附注|归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
一、上年年末余额||2,760,586,472.00|-|1,298,650,612.12|-|3,610,345,610.72|158,010,000.00|(493,836,891.51)|76,304,085.34|971,602,863.58|4,893,710,371.90|12,959,353,124.15|15,040,939,165.26|28,000,292,289.41
加:会计政策变更|三、38|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年年初余额||2,760,586,472.00|-|1,298,650,612.12|-|3,610,345,610.72|158,010,000.00|(493,836,891.51)|76,304,085.34|971,602,863.58|4,893,710,371.90|12,959,353,124.15|15,040,939,165.26|28,000,292,289.41
三、本年增减变动金额||4,580,000.00|-|(599,598,161.25)|-|(1,962,580,556.47)|12,634,000.00|(100,366,752.28)|(26,202,320.28)|7,496,026.91|1,957,524,068.83|(731,781,694.54)|(7,370,565,510.49)|(8,102,347,205.03)
(一) 综合收益总额||-|-|-|-|-|-|(108,708,153.13)|-|-|2,153,746,936.64|2,045,038,783.51|4,214,895,083.57|6,259,933,867.08
(二) 股本投入和减少资本||4,580,000.00|-|(599,598,161.25)|-|84,891,652.29|12,634,000.00|-|-|-|-|(522,760,508.96)|47,013,833.11|(475,746,675.85)
1.股东投入的普通股||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|44,450,000.00|44,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本||-|-|700,401,838.75|-|-|-|-|-|-|-|700,401,838.75|-|700,401,838.75
3.其他权益工具持有者减少资本||-|-|(1,300,000,000.00)|-|-|-|-|-|-|-|(1,300,000,000.00)|-|(1,300,000,000.00)
4.股份支付计入股东权益的金额||4,580,000.00|-|-|-|74,891,652.29|12,634,000.00|-|-|-|-|66,837,652.29|2,563,833.11|69,401,485.40
5.同一控制企业合并原股东增资||-|-|-|-|10,000,000.00|-|-|-|-|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00
6.其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三) 利润分配|五、50|-|-|-|-|-|-|-|-|7,496,026.91|(177,041,019.14)|(169,544,992.23)|(678,641,668.12)|(848,186,660.35)
1.提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|7,496,026.91|(7,496,026.91)|-|-|-
2.对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(110,636,658.88)|(110,636,658.88)|(630,200,788.12)|(740,837,447.00)
3.永续债利息||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(58,908,333.35)|(58,908,333.35)|(48,440,880.00)|(107,349,213.35)
第26 页
中化国际(控股) 股份有限公司母公司股东权益变动表
|附注|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
|||优先股|永续债|其他|||||||
一、本年年初余额||2,765,166,472.00|-|699,052,450.87|-|4,236,413,188.64|170,644,000.00|1,745,657.38|19,047,084.34|979,098,890.49|1,426,538,118.16|9,956,417,861.88
加:会计政策变更|三、38|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
本年年初经调整余额||2,765,166,472.00|-|699,052,450.87|-|4,236,413,188.64|170,644,000.00|1,745,657.38|19,047,084.34|979,098,890.49|1,426,538,118.16|9,956,417,861.88
二、本年增减变动金额||828,124,101.00|-|592,603.28|-|4,148,444,855.86|(56,257,696.00)|25,709,031.94|-|-|(753,217,567.57)|4,305,910,720.51
(一) 综合收益总额||-|-|-|-|-|-|36,239,934.12|-|-|(519,802,895.99)|(483,562,961.87)
(二) 股东投入资本||828,124,101.00|-|592,603.28|-|4,149,900,686.44|(56,257,696.00)|-|-|-|-|5,034,875,086.72
1. 股东投入的普通股||829,220,901.00|-|-|-|4,138,118,032.92|-|-|-|-|-|4,967,338,933.92
2. 其他权益工具持有者投入资本||-|-|592,603.28|-|-|-|-|-|-|-|592,603.28
3. 股份支付计入股东权益的金额||(1,096,800.00)|-|-|-|11,782,653.52|(56,257,696.00)|-|-|-|-|66,943,549.52
4. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三) 利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(243,945,573.76)|(243,945,573.76)
1. 提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(221,125,573.76)|(221,125,573.76)
3. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(22,820,000.00)|(22,820,000.00)
(四) 股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|(10,530,902.18)|-|-|10,530,902.18|-
1. 资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3. 盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4. 设定受益计划变动额结转留存收益||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
5. 其他综合收益结转留存收益||-|-|-|-|-|-|(10,530,902.18)|-|-|10,530,902.18|-
6. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
第27 页
中化国际(控股) 股份有限公司母公司股东权益变动表(续)
|附注|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
|||优先股|永续债|其他|||||||
二、本年增减变动金额(续)||||||||||||
(五) 专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1. 本年提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 本年使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六) 其他||-|-|-|-|(1,455,830.58)|-|-|-|-|-|(1,455,830.58)
1. 联营企业其他权益变动||-|-|-|-|(1,455,830.58)|-|-|-|-|-|(1,455,830.58)
三、本年年末余额||3,593,290,573.00|-|699,645,054.15|-|8,384,858,044.50|114,386,304.00|27,454,689.32|19,047,084.34|979,098,890.49|673,320,550.59|14,262,328,582.39
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|附注|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
|||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额||2,760,586,472.00|-|1,298,650,612.12|-|4,175,892,959.98|158,010,000.00|-|19,047,084.34|971,602,863.58|1,528,618,868.24|10,596,388,860.26
加:会计政策变更|三、38|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年年初余额||2,760,586,472.00|-|1,298,650,612.12|-|4,175,892,959.98|158,010,000.00|-|19,047,084.34|971,602,863.58|1,528,618,868.24|10,596,388,860.26
三、本年增减变动金额||4,580,000.00|-|(599,598,161.25)|-|60,520,228.66|12,634,000.00|1,745,657.38|-|7,496,026.91|(102,080,750.08)|(639,970,998.38)
(一) 综合收益总额||-|-|-|-|-|-|1,745,657.38|-|-|74,960,269.06|76,705,926.44
(二) 股东投入和减少资本||4,580,000.00|-|(599,598,161.25)|-|65,363,749.70|12,634,000.00|-|-|-|-|(542,288,411.55)
1. 股东投入的普通股||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 其他权益工具持有者投入资本||-|-|700,401,838.75|-|-|-|-|-|-|-|700,401,838.75
3. 其他权益工具持有者减少资本||-|-|(1,300,000,000.00)|-|-|-|-|-|-|-|(1,300,000,000.00)
4. 股份支付计入股东权益的金额||4,580,000.00|-|-|-|65,363,749.70|12,634,000.00|-|-|-|-|57,309,749.70
5. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(三) 利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|7,496,026.91|(177,041,019.14)|(169,544,992.23)
1. 提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|7,496,026.91|(7,496,026.91)|-
2. 对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(110,636,658.88)|(110,636,658.88)
3. 永续债利息||-|-|-|-|-|-|-|-|-|(58,908,333.35)|(58,908,333.35)
(四) 股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1. 资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3. 盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4. 设定受益计划变动额结转留存收益||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
5. 其他综合收益结转留存收益||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
6. 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
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|附注|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
|||优先股|永续债|其他|||||||
三、本年增减变动金额(续)||||||||||||
(五) 专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1. 本年提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2. 本年使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(六) 其他||-|-|-|-|(4,843,521.04)|-|-|-|-|-|(4,843,521.04)
1. 同一控制下企业合并||-|-|-|-|(4,843,521.04)|-|-|-|-|-|(4,843,521.04)
四、本年年末余额||2,765,166,472.00|-|699,052,450.87|-|4,236,413,188.64|170,644,000.00|1,745,657.38|19,047,084.34|979,098,890.49|1,426,538,118.16|9,956,417,861.88
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
中化国际(控股) 股份有限公司(原名为中化国际贸易股份有限公司,以下简称“本公司”、“中化国际”) 是由中国中化集团有限公司(原名为中国化工进出口总公司,以下简称“中化集团”) 作为主要发起人,并联合中国粮油食品进出口(集团) 有限公司、北京燕山石油化工集团有限公司、中国石油销售总公司、上海石油化工股份有限公司及浙江中大集团股份有限公司五家公司,以发起方式设立。本公司于1998 年12 月14 日在国家工商局注册登记。于1999 年12 月21 日在上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股上市交易。本公司母公司为中国中化股份有限公司,终控股公司为中国中化控股有限责任公司。本公司注册地址和总部地址为中国(上海) 自由贸易试验区长清北路233 号12 层。
本公司及子公司(以下简称“本集团”) 主要从事化工原料、精细化工、塑料、橡胶制品等的进出口及内销贸易,以及仓储运输和货运代理业务,橡胶助剂等的制造、加工及销售,天然橡胶的种植、加工及销售等。其中,中化国际母公司主要从事自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务;对销贸易和转口贸易;化工、化工材料、矿产品、润滑脂、煤炭、钢材、橡胶及橡胶制品、建筑材料、黑色金属材料、机械、电子设备的销售,以及与上述业务相关的咨询服务。中化国际下属子公司主要从事化工品进出口、内销贸易,天然橡胶种植、加工及销售,农药与橡胶助剂等的制造、加工及销售等。本公司子公司的相关信息参见附注七。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、公司重要会计政策、会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收账款信用损失准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、生产性生物资产折旧、收入确认和计量、存货计价方法等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工或销售的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注三、8 进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的,该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易,购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时,将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试,则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试,仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时,应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配,不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注三、18);如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动(参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的,购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各项资产、负债在终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时,由此产生的任何处置收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的,按下述原则判断是否为一揽子交易:
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
- 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项交易,按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、6(4)) 。
如果各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额,在合并财务报表中计入其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。