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在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。2其他金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负
债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
项目|确定组合的依据
银行承兑汇票|承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
信用证|开立信用证的为信用风险较小的银行
对于无论是否包含重大融资成分的应收款项和合同资产,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
应收账款:1.账龄组合|本公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合。
2.合并范围内的关联方组合|合并范围内的关联方,本公司能够对其进行控制,在一般情况下信用风险较小。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10、“金融工具”。
本集团对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行计量。其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准
备;其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
存货主要包括原材料、在产品、周转材料(低值易耗品、包装物)、库存商品(含自制的产成品及外购商品)、发出商品和委托加工物资等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、“金融资产减值”。
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条
件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置
组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9、“金融工具”。
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务
的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、“合并财务报表的编制方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他股东权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他股东权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、“长期资产减值”。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|5-40|5|2.38-19.00
机器设备|年限平均法|5-15|5|6.33-19.00
运输设备|年限平均法|5|5|19.00
电子及其他设备|年限平均法|5|5|19.00
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见c“长期资产减值”。
(1)本集团生物资产,是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的,按照成本进行初始计量:
1因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
2与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;3该生物资产的成本能够可靠的计量。
(2)本集团的生物资产为生产性生物资产。主要为自行营造的橡胶林木及其他经济林木。其他经济林木主要为防风林及小叶桉等纸浆林,进一步区分为成熟及未成熟生产性生物资产。橡胶林木的中、小苗阶段培育期一般为八年左右,公司判断橡胶林木进入正常生产期的标准为:同林段内芽接树离地100 厘米处,树围≥50 厘米的植株为达标树,可开割。达标树占林段植株数50%时,该林段正式开割,进入生产期。
(3)本集团生产性生物资产按历史成本计量,包括达到预定生产经营目的或郁闭前发生的必要支出。一般包括直接材料、直接人工、其他直接费用和应分摊的间接费用。因抚育更新性质采伐而补植所发生的后续支出,计入生物资产的成本,当橡胶林木达到生产期标准时将未成熟橡胶林资产成本转为成熟橡胶林资产;郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出,计入当期损益。
(4)生物资产折旧年限
考虑到2005 年公司成立时,开割年限25 年以上的橡胶林木入账价值即为林木出售价值,因此1980 年以前(含1980 年)转开割的橡胶林残值率为100%;1980 年(不含1980 年)以后开割的橡胶林木类资产,按照直线法计提折旧,残值3500 元/亩,预计使用年限为25 年。
成熟其他经济林木按直线法计提折旧,预计净残值率确定为3%,预计使用年限为15 年。
(5)本集团对有确凿证据表明生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的,按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。生产性生物资产的减值准备一经计提,不再转回。
使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、35“租赁”。
项目|使用寿命|摊销方法
土地使用权|土地使用权证尚可使用年限|直线法分期平均
非专利技术及其他|5-10 年|直线法分期平均
年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋及土地租金、租入固定资产改良和其他长期待摊费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损
失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销
时,本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团销售天然橡胶产品和橡胶衍生品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的收货确认单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。本集团给予天然橡胶产品终端客户和橡胶衍生品客户的信用期通常为30 天,给予与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团橡胶林木销售业务通常包括转让商品的履约业务,在签订合同并收到预收款时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。根据合同约定,本集团不提供木材砍伐服务和后续砍伐过程中的损失。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14 号——收入(2017 年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;3该成本预期能够收回。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应股东权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
说明本集团涉及的各项政府补助确认时点,如:本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件。
本集团租赁资产的类别主要为土地使用权、房屋建筑物及其他。1初始计量
本集团参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、17“固定资产”)和《企业会计准则第6 号——无形资产》有关摊销规定对使用权资产进行摊销(详见本附注四、22“无形资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧和摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧和摊销。
经营租赁:本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14、“持有待售资产和处置组”相关描述。
为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。
本集团在套期开始时,正式指定套期工具与被套期项目,并准备关于套期关系和本集团从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外,在套期开始及之后,本集团会持续地对套期有效性进行评估。
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具,其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的,则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失,无需调整被套期项目的账面价值,相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具,其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套
期,本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备,在未来现金流量预期仍会发生时予以保留,在未来现金流量预期不再发生时,从其他综合收益中转出,计入当期损益。
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中,属于套期有效的部分确认为其他综合收益,套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。
(3)回购股份
本集团按法定程序报经批准采用收购本集团股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整股东权益,超过面值总额的部
分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
本集团回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
因实行股权激励回购本集团股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
自2022年4月1日起本公司1980年(不含1980年)以后开割的橡胶林木类资产,按照直线法计提折旧,预计净残值调整为3500元/亩,预计使用年限为25年。|2022年8月25日经本公司第六届董事会第十二次会议审议通过|2022年4月1日|本次会计估计变更后,不考虑后期成熟林转入和胶园更新采伐等变动因素影响,2022年4-12月折旧减少4,971万元,本集团利润总额增加4,971万元。
根据《企业会计准则第5号—生物资产》有关规定,企业至少应于每年年度终了,对生产性生物资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核。使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的,应当作为会计估计变更,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理,调整生产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改变折旧方法。
鉴于公司橡胶林木预计净残值水平发生了变化,为了更加客观、准确地反映公司资产使用状
况和经营成果,适应公司业务发展和生物资产管理的需求,经公司董事会、监事会审议通过,2022年4月1日起,本公司1980年(不含1980年)以后开割的橡胶林木类资产,按照直线法计提折旧,预计净残值调整为3500元/亩,预计使用年限为25年。
税种|计税依据|税率
增值税|销售商品、提供劳务销售额或运输收入|0%、3%、5%、6%、7%、8%、9%、10%、13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|按当期应纳流转税额的5%或7%|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|0%、10%、15%、17%、20%、21%、24%、25%、26%、34%
教育费附加|当期应纳流转税额|3%
地方教育费附加|当期应纳流转税额|2%
(1)本公司税率情况
根据2020 年6 月23 日财政部和税务局下发的《关于海南自由贸易港企业所得税税收优惠政策的通知》(财税[2020]31 号)文件规定“一、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。”本公司符合该规定,从2020 年1 月1 日起开始适用15%的企业所得税税率。
(2)子、孙公司税率情况
根据2020 年6 月23 日财政部和税务局下发的《关于海南自由贸易港企业所得税税收优惠政策的通知》(财税[2020]31 号)文件规定“一、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。”本集团子公司海南天然橡胶产业集团金橡有限公司、海南瑞橡热带经济投资集团有限公司、中橡资源(海南)股份有限公司、海南农垦宝联林产有限公司及孙公司海南海垦农资有限责任公司符合该规定,适用15%的企业所得税税率。
本集团子公司海胶集团(新加坡)发展有限公司适用当地税率,按所得额的17%计缴。
本集团子公司江苏爱德福乳胶制品有限公司从2021 年11 月30 日起为高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税,在原高新技术企业证书有效期届满前进行重新认定,并获得证书编号为GR202132009738 的高新技术企业证书,有效期为3 年。本集团孙公司海南省先进天然橡胶复合材料工程研究中心有限公司从2021 年10 月22 日起认定为高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税,在原高新技术企业证书有效期届满前进行重新认定,并获得证书编号为
GR202146000135 的高新技术企业证书,有效期为3 年;本集团孙公司海南金橡晨星塑料有限公司于2021 年11 月30 日认定为高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税,取得编号为
GR202146000358 的高新技术企业证书,有效期为3 年。
本集团子公司R1InternationalPte.Ltd.企业所得税按应纳所得税额的17%计缴。
本集团孙公司R1InternationalMalaysiaSdn.Bhd.和孙公司HwahYangAgroIndustriesSdn.Bhd.系注册于马来西亚的境外公司,适用企业所得税税率为24%。
本集团孙公司R1International(Thailand)Ltd.和R1SiamHoldingCo.,Ltd.系注册于泰国的境外公司,适用企业所得税税率为20%。
本集团孙公司R1InternationalJapanLimited 系注册于日本的境外公司,适用企业所得税税率为34%。
本集团孙公司R1InternationalTrading(Shanghai)Co.,Ltd.和R1International(Qingdao)Co.,Ltd.系注册于中国的境外公司,适用企业所得税税率为25%。
本集团孙公司R1International(India)PrivateLimited 系注册于印度的境外公司,适用企业所得税税率为30%。
本集团孙公司R1DeltaCISPte.Ltd.和R1RubberVenturesPte.Ltd.系注册于新加坡的公司,适用企业所得税税率为17%。
本集团孙公司R1InternationalCompanyLimited(Vietnam)和R1RubberVenturesPte.Ltd.系注册于越南的境外公司,适用企业所得税税率为20%。
本集团孙公司R1International(Americas),Inc.系注册于美国的境外公司,适用企业所得税税率为21%。
除上述孙子公司外,本集团其他子公司适用企业所得税税率均为25%。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》(国税函[2008]850 号)及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税
[2008]149 号)及《海口市龙华区国家税务局税务事项通知书》(龙华国税通[2008]6 号),按照
《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定,本公司林木的培育和种植、林产品采集、农产品初加工项目所得免征企业所得税。本集团子公司R1 International Pte. Ltd.自2017 年1 月1 日起获得5 年的Global Trader Programme(“GTP”)资格,满足条件的所得适用5%的优惠税率。满足条件的所得同时适用于天然和合成橡胶。之后,公司获得了另一个5 年GTP 资格的续期,有效期从2022 年1 月1 日至2026 年12月31 日,优惠税率为10%。优惠税率须遵守一定的条款和条件,包括相关奖励文件中提到的商业计划的实施。未满足条件的所得适用17%的法定税率。
2022 年12 月31 日,本集团子公司R1 International Pte. Ltd.满足上述优惠税率的条件,公司正在取得International Enterprise Singapore (“IES”)关于2022 财政年度的确认,2022 年度所得税率暂按10%计缴。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第16 号)相关规定,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022 年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号)相关规定,2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本集团孙公司东硕贸易(深圳)有限公司、孙公司东创国际融资租赁(深圳)有限公司、孙公司中万福商业保理(深圳)有限公司和孙公司海南东橡股权投资基金管理有限公司等享受该优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|552,091.83|184,929.29
银行存款|5,591,403,349.08|2,547,538,986.70
其他货币资金|88,489,172.51|440,967,163.57
合计|5,680,444,613.42|2,988,691,079.56
其中:存放在境外的款项总额|614,225,099.65|164,565,042.42
存放财务公司存款|1,980,945,638.36|964,470,365.86
注1.本集团存放境外的款项主要系本集团子公司海胶集团(新加坡)发展有限公司、子公司
R1InternationalPte.Ltd.、子公司中国天然橡胶集团有限公司、孙公司锦森橡胶有限公司和孙公司波乔绿航生物能源发展有限公司的货币资金,截至2022年12月31日,不存在转回风险。注2.本集团其他货币资金主要系存放在期货经纪公司的可用资金。
注3.本集团使用受到限制的货币资金详见附注六、60。
项目|期末余额|期初余额
远期商品合约|155,049,027.82|91,979,866.89
期货合约|19,383,839.90|2,951,534.68
远期外汇买卖合约|723,872.67|1,133,994.75
合计|175,156,740.39|96,065,396.32
本集团的衍生金融资产主要包括远期商品合约、期货合约和远期外汇买卖合约,年末公允价值评估方法,详见附注十一。
项目|期末余额|期初余额
信用证|58,431,634.51|29,727,958.73
合计|58,431,634.51|29,727,958.73
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|582,135,843.53
1至2年|8,370,812.85
2至3年|25,139,818.04
3年以上|
3至4年|11,970,290.44
4至5年|2,384,162.76
5年以上|174,868,909.13
合计|804,869,836.75
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|209,097,673.35|25.98|205,648,337.11|98.35|3,449,336.24|196,546,218.51|20.30|192,633,059.38|98.01|3913159.13
其中:||||||||||
按单项计提坏账准备|209,097,673.35|25.98|205,648,337.11|98.35|3,449,336.24|196,546,218.51|20.30|192,633,059.38|98.01|3,913,159.13
||||||||||
按组合计提坏账准备|595,772,163.40|74.02|18,191,831.31|3.05|577,580,332.09|771,614,116.22|79.70|20,974,863.27|2.72|750,639,252.95
其中:||||||||||
账龄组合|595,772,163.40|74.02|18,191,831.31|3.05|577,580,332.09|771,614,116.22|79.70|20,974,863.27|2.72|750,639,252.95
||||||||||
合计|804,869,836.75|/|223,840,168.42|/|581,029,668.33|968,160,334.73|/|213,607,922.65|/|754,552,412.08
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
公司1|39,633,297.98|39,633,297.98|100.00|预计无法收回
公司2|36,226,576.74|36,226,576.74|100.00|预计无法收回
公司3|30,327,768.58|30,327,768.58|100.00|预计无法收回
公司4|16,000,000.00|12,621,850.00|78.89|预计无法收回
公司5|13,809,868.54|13,809,868.54|100.00|预计无法收回
公司6|11,302,710.05|11,302,710.05|100.00|预计无法收回
公司7|10,720,023.75|10,720,023.75|100.00|预计无法收回
公司8|10,530,475.20|10,530,475.20|100.00|预计无法收回
公司9|5,900,933.00|5,900,933.00|100.00|预计无法收回
公司10|3,435,995.78|3,435,995.78|100.00|预计无法收回
公司11|2,514,481.75|2,514,481.75|100.00|预计无法收回
公司12|2,200,451.10|2,200,451.10|100.00|预计无法收回
公司13|2,076,391.79|2,076,391.79|100.00|该公司已破产,无法收回
公司14|2,020,565.39|2,020,565.39|100.00|预计收回具有不确定性
公司15|1,612,931.30|1,612,931.30|100.00|账龄较长无法收回
公司16|1,565,017.00|1,565,017.00|100.00|预计无法收回
公司17|1,530,000.00|1,530,000.00|100.00|长期挂账,收回的可能性较低
公司18|1,490,944.27|1,490,944.27|100.00|长期挂账,收回的可能性较低
公司19|1,364,866.59|1,364,866.59|100.00|账龄较长无法收回
公司20|1,251,150.00|1,251,150.00|100.00|预计无法收回
公司21|860,085.81|860,085.81|100.00|预计无法收回
公司22|732,941.72|732,941.72|100.00|预计无法收回
公司23|716,995.63|716,995.63|100.00|预计无法收回
公司24|628,293.00|628,293.00|100.00|预计无法收回
公司25|628,167.92|628,167.92|100.00|预计无法收回
公司26|510,343.10|510,343.10|100.00|预计无法收回
公司27|471,915.10|471,915.10|100.00|长期挂账,收回的可能性较低
公司28|386,592.55|386,592.55|100.00|预计无法收回
公司29|353,626.87|353,626.87|100.00|预计无法收回
公司30|342,924.00|342,924.00|100.00|预计无法收回
公司31|304,402.00|304,402.00|100.00|预计无法收回
公司32|301,407.00|230,220.76|76.38|预计无法收回
公司33|277,076.00|277,076.00|100.00|预计无法收回
公司34|269,032.93|269,032.93|100.00|预计无法收回
公司35|248,500.00|248,500.00|100.00|预计无法收回
公司36|214,620.51|214,620.51|100.00|预计无法收回
公司37|208,560.28|208,560.28|100.00|预计无法收回
公司38|204,430.00|204,430.00|100.00|预计无法收回
公司39|182,303.50|182,303.50|100.00|预计无法收回
公司40|178,464.00|178,464.00|100.00|预计无法收回
公司41|178,259.33|178,259.33|100.00|预计无法收回
公司42|173,589.24|173,589.24|100.00|长期挂账,收回的可能性较低
公司43|159,806.38|159,806.38|100.00|预计无法收回
公司44|156,529.52|156,529.52|100.00|预计无法收回
公司45|135,279.48|135,279.48|100.00|预计无法收回
公司46|134,927.98|134,927.98|100.00|预计无法收回
公司47|134,561.00|134,561.00|100.00|预计无法收回
公司48|128,621.00|128,621.00|100.00|预计无法收回
公司49|126,532.00|126,532.00|100.00|预计无法收回
公司50|118,998.80|118,998.80|100.00|预计无法收回
公司51|115,628.60|115,628.60|100.00|预计无法收回
公司52|110,576.69|110,576.69|100.00|预计无法收回
公司53|100,363.90|100,363.90|100.00|预计无法收回
公司54|3,788,868.70|3,788,868.70|100.00|预计无法收回
合计|209,097,673.35|205,648,337.11|98.35|
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|580,179,975.08|12,105,158.59|2.09
1至2年|7,011,176.09|350,558.80|5.00
2至3年|2,513,690.68|377,053.61|15.00
3至4年|273,514.84|136,757.42|50.00
4至5年|1,905,012.74|1,333,508.92|70.00
5年以上|3,888,793.97|3,888,793.97|100.00
合计|595,772,163.40|18,191,831.31|3.05
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备的应收账款|20,974,863.27|2,350,020.91|5,187,419.69||54,366.82|18,191,831.31
单项计提坏账准备的应收账款|192,633,059.38|6,533,453.47|3,548,704.70||10,030,528.96|205,648,337.11
合计|213,607,922.65|8,883,474.38|8,736,124.39||10,084,895.78|223,840,168.42
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
公司1|40,115,113.99|4.98|8,023,022.80
公司2|39,633,297.98|4.92|39,633,297.98
公司3|36,226,576.74|4.5|36,226,576.74
公司4|30,327,768.58|3.77|30,327,768.58
公司5|27,352,216.48|3.4|5,470,443.30
合计|173,654,973.77|21.58|119,681,109.39
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为173,654,973.77元,占应收账款年末余额合计数的比例为21.58%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为119,681,109.39元。
项目|期末余额|期初余额
应收票据|174,138,513.87|409,835,805.15
合计|174,138,513.87|409,835,805.15
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:√不适用
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|410,542,535.71|98.60|186,075,921.50|98.09
1 至2年|1,280,692.91|0.31|3,524,790.98|1.86
2 至3年|106,361.58|0.03|10,475.73|0.01
3 年以上|4,455,513.47|1.06|93,888.18|0.04
合计|416,385,103.67|100.00|189,705,076.39|100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:/
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
公司1|177,891,839.51|42.72
公司2|95,652,073.99|22.97
公司3|3,182,185.00|0.76
公司4|9,000,000.00|2.16
公司5|3,980,000.00|0.96
合计|289,706,098.50|69.58
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为289,706,098.50元,占预付款项年末余额合计数的比例为69.58%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|395,024.11|1,682,897.69
应收股利||
其他应收款|307,432,720.27|287,491,260.85
合计|307,827,744.38|289,174,158.54
项目|期末余额|期初余额
通知存款||1,682,897.69
活期存款利息|395,024.11|
小计|395,024.11|1,682,897.69
减:坏账准备||
合计|395,024.11|1,682,897.69
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内小计|291,467,698.36
1 至2年|12,520,326.83
2 至3年|20,095,682.90
3 至4年|32,000,581.40
4 至5年|5,087,692.69
5 年以上|511,669,466.07
合计|872,841,448.25
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|694,084,050.21|600,441,843.66
保证金、押金等|143,492,233.30|216,479,705.83
暂借款|35,265,164.74|30,730,268.67
合计|872,841,448.25|847,651,818.16
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|68,536,293.64||491,624,263.67|560,160,557.31
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|5,159,919.63||959,069.18|6,118,988.81
本期转回|10,839,724.89||2,386,914.96|13,226,639.85
本期转销||||
本期核销||||
其他变动|72,691.91||12,283,129.80|12,355,821.71
2022年12月31日余额|62,929,180.29||502,479,547.69|565,408,727.98
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|560,160,557.31|6,118,988.81|13,226,639.85|0.00|12,355,821.71|565,408,727.98
合计|560,160,557.31|6,118,988.81|13,226,639.85|0.00|12,355,821.71|565,408,727.98
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
公司1|橡胶采购款|60,234,578.76|5年以上|6.90|60,234,578.76
公司2|橡胶采购款|50,590,000.00|5年以上|5.80|50,590,000.00
公司3|橡胶采购款|31,293,000.00|5年以上|3.59|31,293,000.00
公司4|采购款|29,610,189.66|5年以上|3.39|29,610,189.66
公司5|橡胶采购款|27,858,400.00|5年以上|3.19|27,858,400.00
合计|/|199,586,168.42|/|22.87|199,586,168.42
本集团按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为199,586,168.42元,占其他应收款年末余额合计数的比例为22.87%,相应计提的坏账准备年末余额为199,586,168.42元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
库存商品|1,558,368,459.18|126,277,536.53|1,432,090,922.65|1,305,758,725.63|47,563,975.26|1,258,194,750.37
原材料|187,562,164.95|8,858,048.57|178,704,116.38|217,894,428.44|4,529,599.69|213,364,828.75
在产品|46,274,422.58|5,226,346.41|41,048,076.17|33,311,387.35|2,758,406.93|30,552,980.42
周转材料|3,295,657.34|71,626.32|3,224,031.02|3,547,964.82|71,626.32|3,476,338.50
发出商品|85,593,545.58||85,593,545.58|2,510,284.80||2,510,284.80
委托加工物资||||297,027.99||297,027.99
合计|1,881,094,249.63|140,433,557.83|1,740,660,691.80|1,563,319,819.03|54,923,608.20|1,508,396,210.83
注:截至2022年末,本集团的发出商品中有7,253.49 万元涉及前任高管等人员正被中共海南省纪律检查委员会立案调查,尚未结案。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|47,563,975.26|107,851,537.82|1,230,543.78|30,368,520.33||126,277,536.53
原材料|4,529,599.69|4,459,146.08||130,697.20||8,858,048.57
在产品|2,758,406.93|5,226,346.41||2,758,406.93||5,226,346.41
周转材料|71,626.32|||||71,626.32
合计|54,923,608.20|117,537,030.31|1,230,543.78|33,257,624.46||140,433,557.83
本集团本报告年末使用受限的存货见附注七、80
项目|期末余额|期初余额
他借款|469,455.83|429,760.43
合计|469,455.83|429,760.43
项目|期末余额|期初余额
增值税留抵税额(注1)|110,716,761.43|116,982,913.94
套期工具占用保证金(注2)|70,096,845.00|33,570,453.35
预交企业所得税|5,006,809.16|4,769,169.96
预交增值税|2,264,535.22|162,456.43
其他|2,596,549.64|1,058,523.26
合计|190,681,500.45|156,543,516.94
注1.本集团将非从事农产品(橡胶原料)收购的单位所产生的留抵税额在本项目反映。注2.本集团使用衍生金融工具(主要为远期商品合约)来对部分预期交易的风险进行套期,套期工具占用保证金在本项目反映。
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
海南新海康源农业科技发展有限公司|||||||||||
海胶(海南)智能科技有限责任公司|8,039,857.27|||-1,223,365.01|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6,816,492.26|0.00
海南海胶智造科技有限公司||9,000,000.00||-315,798.87|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|8,684,201.13|0.00
小计|8,039,857.27|9,000,000.00||-1,539,163.88|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|15,500,693.39|0.00
|||||||||||
北京海垦商贸发展有限公司|518,109,423.93||510,032,280.37|-8,077,143.56|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
海南农垦集团财务有限公司|168,716,103.27|||24,552,759.31|0.00|0.00|33,391,979.66|0.00|0.00|159,876,882.92|0.00
杭州贝豪控股股份有限公司|46,703,819.55|||-2,465,456.67|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|44,238,362.88|0.00
昌江海垦资源开发有限公司|38,125,732.49|||-5,214,847.71|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|32,910,884.78|0.00
海南天地海胶农业投资有限公司|34,571,932.93|0.00|0.00|2,433,919.80|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|37,005,852.73|0.00
海南农垦乌石白马岭茶业有限公司|30,198,970.03|0.00|0.00|-172,103.91|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|30,026,866.12|0.00
PTBintangAgu ngPersada|24,399,357.60|0.00|0.00|-2,632,387.03|0.00|0.00|0.00|0.00|143,354.59|21,910,325.16|0.00
海南国际热带农产品交易中心有限公司|23,950,194.01|0.00|0.00|-396,329.39|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|23,553,864.62|0.00
海南易石电子商务有限公司|20,465,256.10|0.00|0.00|1,533,191.20|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|21,998,447.30|0.00
海南农垦红牧农业发展有限公司|10,603,536.27|0.00|0.00|2,569,186.56|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|13,172,722.83|0.00
北京壹平台科技有限公司|8,769,750.81|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,173,097.05|0.00|6,596,653.76|4,193,455.42
海南王府井海垦免税品经营有限责任公司|7,048,853.07|28,000,000.00|0.00|-4,964,252.75|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|30,084,600.32|0.00
海南鲁华海胶新材料有限公司|4,767,465.24|0.00|4,767,465.24|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
国药集团健康实业(海南)有限公司|3,964,480.27|0.00|0.00|1,274.42|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|3,965,754.69|0.00
中垦天然橡胶科技有限公司|3,911,520.70|0.00|0.00|10,761.50|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|3,922,282.20|0.00
海南瑞雨椰创科技开发有限公司|3,521,211.71|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|3,521,211.71|0.00|0.00|6,902,075.21
海南华橡酒业有限公司|385,818.39|0.00|0.00|-232,111.32|0.00|0.00|0.00|153,707.07|0.00|0.00|172,979.77
海南海胶嘉韵旅游开发有限公司|231,346.30|0.00|0.00|-72,973.81|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|158,372.49|0.00
昌江世宇实业有限公司||11,815,894.31|0.00|-12,641.21|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|11,803,253.10|
海南海胶闽星农业科技有限公司||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|12,902,127.08
海南百佳百业文旅产业有限公司||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|3,069,230.76
上海增石资产管理有限公司||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
小计|948,444,772.67|39,815,894.31|514,799,745.61|6,860,845.43|0.00|0.00|33,391,979.66|5,848,015.83|143,354.59|441,225,125.90|27,239,868.24
合计|956,484,629.94|48,815,894.31|514,799,745.61|5,321,681.55|0.00|0.00|33,391,979.66|5,848,015.83|143,354.59|456,725,819.29|27,239,868.24
项目|期末余额|期初余额
青岛蟠龙国际贸易有限公司|9,540,000.00|9,540,000.00
海南宝星昌达装饰工程有限公司|4,000,000.00|4,000,000.00
海南省农垦五指山茶业集团股份有限公司|2,500,000.00|2,500,000.00
海南嘉乐潭农业科技有限公司|1,500,000.00|1,500,000.00
云南勐腊农村商业银行股份有限公司|100,888.00|100,888.00
三亚华海圆融旅业有限公司||
合计|17,640,888.00|17,640,888.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
海南宝星昌达装饰工程有限公司股权投资|||11,375,334.75||管理层指定|
青岛蟠龙国际贸易有限公司股权投资|||710,000.00||管理层指定|
三亚华海圆融旅业有限公司股权投资|||8,476,012.13||管理层指定|
海南省农垦五指山茶业集团股份有限公司股权投资|||||管理层指定|
海南嘉乐潭农业科技有限公司股权投资|||||管理层指定|
云南勐腊农村商业银行股份有限公司股权投资||36,753.50|||管理层指定|
合计||36,753.50|20,561,346.88|||
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|32,619,308.98|1,209,842.00||33,829,150.98
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|32,619,308.98|1,209,842.00||33,829,150.98
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|15,413,050.53|411,695.56||15,824,746.09
2.本期增加金额|932,571.82|20,003.70||952,575.52
(1)计提或摊销|932,571.82|20,003.70||952,575.52
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|16,345,622.35|431,699.26||16,777,321.61
三、减值准备||||
1.期初余额||||