TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
孙虎2017年05月05日91440101MA59MDM77G
企业管理服务(涉及许可经营项目的除外);投资咨询服务;数字动漫制作;智能化安装工程服务;教育咨询服务
孙虎本人中国否蔡彬
公司实际控制人为孙虎、蔡彬夫妇,蔡彬女士现任公司董事长、总经理,详细请参见本报告第四节“七、董事、监事和高级管理人员情况”。
审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号信会师报字[2023]第ZF10680号注册会计师姓名蔡畅、陶凌雪
广州山水比德设计股份有限公司全体股东:
我们审计了广州山水比德设计股份有限公司(以下简称山水比德)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山水比德2022 年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于山水比德,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
2022年度山水比德的营业收入为330,595,420.41 元。
由于营业收入是山水比德的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,
在针对收入确认的审计过程中,我们执行了下列程序:
(1)了解、评估并测试收入确认相关的内部控制;
(2)检查收入确认的会计政策、销售合同及关键合同条款;
(3)选取合同样本,检查收入确认的设计成果确认函;
(4)通过函证方式,进一步核查收入的真实性、准确性;
因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策见附注三、(二十三)。
(5)通过实施分析性程序,对收入的可靠性、合理性进行复核;
(6)对资产负债表日前后记录的交易,选取样本,核对设计成果确认函及其他支持性文件,以确认收入被记录于恰当的会计期间。
(二)金融资产减值(包括应收款项减值)
截至2022年末,山水比德应收账款的账面余额为457,205,782.59元,坏账准备为162,372,938.92元。
山水比德根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,基于此坏账准备金额对财务报表整体重大,且涉及未来现金流量估计和判断,因此我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。
关于应收账款坏账准备会计政策见附注
三、(九),关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五、(四)。
在针对应收账款坏账准备的审计过程中,我们执行了下列程序:
(1)对应收账款减值测试的内部控制的设计和运行有效性进行测试;
(3)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(4)实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行核对;
(5)结合期后回款情况,评价管理层坏账准备计提的合理性;
(6)将坏账计提政策及相关比例与同行业可比公司进行比较,复核坏账准备计提的合理性。
山水比德管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括山水比德2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估山水比德的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督山水比德的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对山水比德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致山水比德不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就山水比德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
立信会计师事务所中国注册会计师:蔡畅(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:陶凌雪
编制单位:广州山水比德设计股份有限公司2022年12月31日
货币资金165,472,951.73 102,505,121.61结算备付金
交易性金融资产404,458,731.33 571,058,684.80衍生金融资产
应收票据10,717,718.14 23,253,673.43应收账款294,832,843.67 343,968,605.55应收款项融资410,138.00
预付款项2,364,102.39 1,921,920.56应收保费
其他应收款8,122,739.84 9,184,204.54其中:应收利息
买入返售金融资产存货
其他流动资产222,545.53 536,857.20流动资产合计886,601,770.63 1,052,429,067.69非流动资产:
长期股权投资11,939,594.18其他权益工具投资
投资性房地产1,253,255.82
固定资产12,939,797.31 43,443,396.78在建工程
使用权资产29,134,089.31 51,207,950.05无形资产8,111,484.13 5,409,142.52开发支出
长期待摊费用5,756,569.20 10,036,838.86递延所得税资产40,636,375.00 16,155,928.78其他非流动资产39,226,109.07 11,900,565.45非流动资产合计148,997,274.02 138,153,822.44资产总计1,035,599,044.65 1,190,582,890.13流动负债:
短期借款30,686,356.18向中央银行借款
应付账款19,378,018.84 7,141,797.25预收款项
合同负债63,538,143.60 57,843,788.19卖出回购金融资产款
应付职工薪酬27,702,858.59 57,448,740.60应交税费8,160,666.27 18,176,491.23其他应付款3,023,679.27 10,000,912.16其中:应付利息
一年内到期的非流动负债15,048,214.26 21,237,656.45其他流动负债3,823,534.09 3,658,491.05流动负债合计171,361,471.10 175,507,876.93非流动负债:
租赁负债17,407,092.13 34,570,654.57长期应付款
递延所得税负债908,802.72其他非流动负债
非流动负债合计17,407,092.13 35,479,457.29负债合计188,768,563.23 210,987,334.22所有者权益:
股本64,640,000.00 40,400,000.00其他权益工具
资本公积701,104,461.13 724,363,038.04减:库存股
盈余公积22,172,769.93 22,172,769.93一般风险准备
未分配利润58,668,207.45 180,959,747.94归属于母公司所有者权益合计846,585,438.51 967,895,555.91少数股东权益245,042.91 11,700,000.00所有者权益合计846,830,481.42 979,595,555.91负债和所有者权益总计1,035,599,044.65 1,190,582,890.13法定代表人:蔡彬主管会计工作负责人:杨祥云会计机构负责人:杨祥云
货币资金164,669,819.99 102,477,493.21交易性金融资产404,458,731.33 571,058,684.80衍生金融资产
预付款项2,364,102.39 1,921,920.56其他应收款8,327,087.22 9,184,204.54其中:应收利息
其他流动资产222,545.53
流动资产合计886,002,986.27 1,051,864,582.09非流动资产:
长期股权投资21,939,594.18 14,300,000.00其他权益工具投资
固定资产12,939,797.31 17,966,608.38在建工程
长期待摊费用5,756,569.20 10,036,838.86递延所得税资产40,637,988.27 16,155,928.78其他非流动资产39,226,109.07 11,900,565.45非流动资产合计158,998,887.29 126,977,034.04资产总计1,045,001,873.56 1,178,841,616.13流动负债:
短期借款30,686,356.18交易性金融负债
合同负债63,538,143.60 57,843,788.19应付职工薪酬27,702,858.59 57,448,740.60应交税费8,160,662.69 18,165,217.23其他应付款12,667,646.77 9,970,912.16其中:应付利息
一年内到期的非流动负债15,048,214.26 21,237,656.45其他流动负债3,823,534.09 3,658,491.05流动负债合计181,005,435.02 175,466,602.93非流动负债:
非流动负债合计17,407,092.13 35,479,457.29负债合计198,412,527.15 210,946,060.22所有者权益:
盈余公积22,172,769.93 22,172,769.93未分配利润58,672,115.35 180,959,747.94所有者权益合计846,589,346.41 967,895,555.91负债和所有者权益总计1,045,001,873.56 1,178,841,616.13
一、营业总收入330,595,420.41 589,742,221.11其中:营业收入330,595,420.41 589,742,221.11
二、营业总成本433,992,303.86 482,367,187.45其中:营业成本286,283,186.81 318,465,436.75
税金及附加1,542,162.09 2,831,624.22销售费用30,341,020.48 30,042,794.59管理费用78,171,015.31 80,805,958.89研发费用35,359,814.84 47,416,293.62财务费用2,295,104.33 2,805,079.38其中:利息费用3,911,926.27 4,794,877.23
利息收入1,752,960.54 2,067,687.19
加:其他收益2,043,550.92 2,788,575.57投资收益(损失以“-”号填
12,658,754.14 773,108.26
-64,368,448.79 -63,998,831.05
-65,011.60
925,486.74 45,215.59
-147,696,224.85 53,041,786.83
加:营业外收入32,661.49 3,027,281.44减:营业外支出79,709.86 41,923.17
-147,743,273.22 56,027,145.10
减:所得税费用-25,389,230.53 4,172,326.55
-122,354,042.69 51,854,818.55
1.归属于母公司股东的净利润-122,291,540.49 51,854,818.55
2.少数股东损益-62,502.20
七、综合收益总额-122,354,042.69 51,854,818.55归属于母公司所有者的综合收益总
-122,291,540.49 51,854,818.55
归属于少数股东的综合收益总额-62,502.20
(一)基本每股收益-1.89 1.54
(二)稀释每股收益-1.89 1.54本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-203,350.14 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:蔡彬主管会计工作负责人:杨祥云会计机构负责人:杨祥云
一、营业收入330,382,624.13 589,742,221.11减:营业成本286,283,186.81 318,465,436.75税金及附加1,531,058.71 2,831,624.22销售费用30,340,120.48 30,042,794.59管理费用77,817,600.75 80,805,958.89研发费用35,359,814.84 47,416,293.62财务费用2,295,748.42 2,805,079.38
其中:利息费用3,911,926.27 4,794,877.23利息收入1,751,786.45 2,067,687.19加:其他收益2,043,550.92 2,788,575.57投资收益(损失以“-”号填
12,582,310.12 773,108.26
其中:对联营企业和合营企-60,405.82
-64,379,203.91 -63,998,831.05
-147,631,446.42 53,041,786.83
加:营业外收入32,661.48 3,027,281.44减:营业外支出79,709.86 41,923.17
-147,678,494.80 56,027,145.10
减:所得税费用-25,390,862.21 4,172,326.55
-122,287,632.59 51,854,818.55
六、综合收益总额-122,287,632.59 51,854,818.55
(二)稀释每股收益-1.89 1.54
销售商品、提供劳务收到的现金347,790,851.20 420,492,606.15客户存款和同业存放款项净增加额
收到其他与经营活动有关的现金11,138,819.12 12,587,508.98经营活动现金流入小计358,929,670.32 433,080,115.13购买商品、接受劳务支付的现金56,317,074.95 60,192,836.16客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金335,980,848.05 396,928,694.49支付的各项税费26,176,035.59 32,914,904.78支付其他与经营活动有关的现金39,595,351.28 34,991,270.44经营活动现金流出小计458,069,309.87 525,027,705.87经营活动产生的现金流量净额-99,139,639.55 -91,947,590.74
收回投资收到的现金835,006,000.00
取得投资收益收到的现金16,527,803.76 318,888.89处置固定资产、无形资产和其他长
252,106.63 81,131.26
7,199,009.79
投资活动现金流入小计858,984,920.18 400,020.15购建固定资产、无形资产和其他长
26,514,396.64 26,221,444.83
投资支付的现金681,958,404.14 565,000,000.00质押贷款净增加额
7,272,371.60
投资活动现金流出小计708,472,800.78 598,493,816.43投资活动产生的现金流量净额150,512,119.40 -598,093,796.28
吸收投资收到的现金245,000.00 718,783,094.35其中:子公司吸收少数股东投资收
245,000.00
取得借款收到的现金54,399,504.00 10,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计54,644,504.00 728,783,094.35偿还债务支付的现金25,500,000.00 20,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的
696,650.56 490,472.20
支付其他与筹资活动有关的现金22,337,012.51 42,453,894.78筹资活动现金流出小计48,533,663.07 62,944,366.98筹资活动产生的现金流量净额6,110,840.93 665,838,727.37
五、现金及现金等价物净增加额57,483,320.79 -24,202,659.65加:期初现金及现金等价物余额101,643,479.61 125,846,139.26
六、期末现金及现金等价物余额159,126,800.40 101,643,479.61
销售商品、提供劳务收到的现金347,674,877.20 420,492,606.15收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金20,781,612.52 12,587,508.98经营活动现金流入小计368,456,489.72 433,080,115.13购买商品、接受劳务支付的现金56,317,074.95 60,192,836.16支付给职工以及为职工支付的现金335,980,848.05 396,928,694.49支付的各项税费26,164,081.04 32,914,904.78支付其他与经营活动有关的现金39,765,618.78 34,991,270.44经营活动现金流出小计458,227,622.82 525,027,705.87经营活动产生的现金流量净额-89,771,133.10 -91,947,590.74
投资活动现金流入小计859,085,910.39 400,020.15购建固定资产、无形资产和其他长
投资支付的现金691,958,404.14 565,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的
投资活动现金流出小计718,472,800.78 598,521,444.83投资活动产生的现金流量净额140,613,109.61 -598,121,424.68
吸收投资收到的现金718,783,094.35取得借款收到的现金54,399,504.00 10,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计54,399,504.00 728,783,094.35偿还债务支付的现金25,500,000.00 20,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的
支付其他与筹资活动有关的现金22,337,012.51 42,453,894.78筹资活动现金流出小计48,533,663.07 62,944,366.98筹资活动产生的现金流量净额5,865,840.93 665,838,727.37
五、现金及现金等价物净增加额56,707,817.44 -24,230,288.05加:期初现金及现金等价物余额101,615,851.21 125,846,139.26
六、期末现金及现金等价物余额158,323,668.65 101,615,851.21
40,400,000.00
724,363,038.04
22,172,769.93
180,959,747.94
967,895,555.91
11,700,000.00
979,595,555.91
24,240,000.00
23,258,576.91
122,291,540.49
121,310,117.40
-11,454,957.09
132,765,074.49
981,423.09
10,473,534.00
11,454,957.09
64,640,000.00
701,104,461.13
58,668,207.45
846,585,438.51
245,042.91
846,830,481.42
30,300,000.00
41,993,266.21
22,567,066.59
132,653,599.32
227,513,932.12
-394,296.66
3,548,669.93
3,942,966.59
129,104,929.39
223,570,965.53
10,100,000.00
682,369,771.83
51,854,818.55
744,324,590.38
756,024,590.38
692,469,771.83
704,169,771.83
681,210,854.49
691,310,854.49
1,158,917.34
40,400,000
724,363,038
22,172,769
.93
180,959,747
967,895,555
23,258,576.
122,287,632
121,306,209
981,423.09 981,423.09
24,240,000.
701,104,461
58,672,115.
846,589,346
30,300,000
41,993,266.
22,567,066
132,653,599
227,513,932
394,296.66
3,548,669.9
3,942,966.5
129,104,929
223,570,965
10,100,000
682,369,771
51,854,818.
744,324,590
.38
692,469,771
681,210,854
691,310,854
1,158,917.3
广州山水比德设计股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由孙虎、秦鹏、利征、梅卫平、梁金洪作为发起人在广州山水比德景观设计有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司于2017 年2 月20日取得广州市工商行政管理局核发的营业执照,统一社会信用代码91440106799435733E。所属行业为专业技术服务业。
本公司于2021年8 月13 日在深圳证券交易所上市,首次公开发行股票1010万股。截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数6464万股,注册资本为6464万元。
注册地址:广州市海珠区新港东路1166号201-205、301-305、401-410 房。
经营范围:旅游景区规划设计、开发、管理;风景园林工程设计服务;城市规划设计;园林、陈设艺术及其他陶瓷制品制造;房屋建筑工程设计服务;市政工程设计服务;建筑材料设计、咨询服务;雕刻艺术创作服务。
本公司的实际控制人为孙虎、蔡彬夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2023年4 月26日批准报出。
本公司主要从事园林景观设计行业。本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(5)处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(八)长期股权投资”。
提示:企业按照类似信用风险特征对金融资产进行组合的,分组的标准可能包括客户所在地理区域、客户评级、担保物、客户类型、逾期天数以及账龄等。企业需根据其自身实际情况进行适当的分组。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
详见金融工具会计政策。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具会计政策。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(九)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
房屋及建筑物年限平均法40年5% 2.38%
运输工具年限平均法3-5年5% 19-31.67%电子设备及其他年限平均法3年5% 31.67%
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括:
项目摊销方法摊销年限
装修费在受益期内平均摊销办公场所租赁年限与预计的装修间隔年限两者中较短的期限
公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
收入确认和计量所采用的会计政策:
公司所提供的设计劳务为定制化设计产品,对于客户具有不可替代的用途,且在履约过程中,如合同因客户或其他原因终止时,公司具有合格收款权。因此公司提供景观设计劳务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。公司与客户签订的景观设计合同中,明确约定了各设计阶段的任务,以及每一阶段所提交的设计成果对于客户的价值,因此公司以产出法确定履约进度,在公司提交成果并经客户书面认可时,按双方约定的产出值确认收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余的政府补助,在实际收到时予以确认。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。本公司作为承租人:
会计政策变更的内容和原因审批程序备注执行《企业会计准则解释第15号》
解释第15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司不涉及上述事项。
解释第15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022 年1 月1 日起施行,企业应当对在2022 年1 月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。该规定对本公司无影响。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1 月1 日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
该规定自公布之日起施行,2022年1 月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
该规定自2023年1月1 日起施行,允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整。本公司2023年开始施行。
消费税不适用不适用城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税计缴2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
新山水数字科技(广东)有限公司20%山水比德(广州)投资有限公司20%北京山水读道规划设计有限公司20%
公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202044007860,有效期2020年12月至2023年12月,有效期内按15%计缴企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体情况说明:
上述不同企业所得税税率纳税主体为小型微利企业。根据《财政部税务总局关于实施小企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局告2021 年第12 号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)的有关规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
库存现金7,827.92 5,792.70银行存款158,459,607.70 101,637,686.91其他货币资金7,005,516.11 861,642.00合计165,472,951.73 102,505,121.61因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
款项总额
6,346,151.33 861,642.00
履约保函保证金6,346,151.33 438,930.00预付款保函保证金142,712.00投标保函保证金280,000.00合计6,346,151.33 861,642.00
404,458,731.33 571,058,684.80
理财产品403,697,813.50 571,058,684.80衍生金融资产760,917.83
合计404,458,731.33 571,058,684.80其他说明:
银行承兑票据300,000.00 200,000.00商业承兑票据10,417,718.14 23,053,673.43合计10,717,718.14 23,253,673.43
4,287,995.17
2,761,534.42
1,526,460.75
19,758,700.15
13,358,622.12
6,400,078.03
10,625,316.14
1,434,058.75
9,191,257.39
17,865,376.48
1,011,781.08
16,853,595.40
14,913,311.31
4,195,593.17
10,717,718.14
37,624,076.63
14,370,403.20
23,253,673.43
按单项计提坏账准备:2,761,534.42
银行承兑汇票300,000.00 不存在坏账损失风险商业承兑汇票第一名738,235.91 738,235.91 100.00% 预计无法收回
商业承兑汇票第二名486,991.00 486,991.00 100.00% 预计无法收回商业承兑汇票第三名486,400.00 486,400.00 100.00% 预计无法收回商业承兑汇票第四名421,016.40 421,016.40 100.00% 预计无法收回
商业承兑汇票第五名420,402.46 210,201.23 50.00% 预计收回存在损失商业承兑汇票其余需
单项计提客户
1,434,949.40 418,689.88 29.18% 预计收回存在损失
合计4,287,995.17 2,761,534.42按组合计提坏账准备:1,434,058.75
1 年以内5,457,789.25 272,889.46 5.00%1-2 年4,741,980.54 948,396.11 20.00%2-3 年425,546.35 212,773.18 50.00%合计10,625,316.14 1,434,058.75
(2)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
商业承兑票据22,630,240.93合计22,630,240.93其他说明:
129,907,120.11
99,886,212.88
76.89%
30,020,907.23
75,800,235.94
47,848,882.83
27,951,353.11
327,298,662.48
62,486,726.04
264,811,936.44
359,941,279.09
43,924,026.65
316,017,252.44
457,205,782.59
162,372,938.92
294,832,843.67
435,741,515.03
91,772,909.48
343,968,605.55
按单项计提坏账准备:99,886,212.88
第一名16,015,876.64 16,015,876.64 100.00% 预计无法收回第二名3,805,080.39 3,805,080.39 100.00% 预计无法收回第三名3,394,756.31 3,394,756.31 100.00% 预计无法收回
第四名2,942,279.10 737,731.89 25.07% 预计收回存在损失第五名2,884,125.00 1,968,050.00 68.24% 预计收回存在损失其余需单项计提客户100,865,002.67 73,964,717.65 73.33% 预计收回存在损失合计129,907,120.11 99,886,212.88
按组合计提坏账准备:62,486,726.04
1 年以内166,221,539.44 8,311,076.97 5.00%1 至2 年119,218,702.32 23,843,740.46 20.00%2 至3 年23,053,024.22 11,526,512.11 50.00%3 年以上18,805,396.50 18,805,396.50 100.00%合计327,298,662.48 62,486,726.04
确定该组合依据的说明:按账龄组合计提项目
1 年以内(含1 年)206,643,541.411 至2 年177,233,949.662 至3 年41,923,086.163 年以上31,405,205.363 至4 年31,405,205.36合计457,205,782.59
坏账准备91,772,909.48
72,974,196.42
2,374,166.98 162,372,938.92
合计91,772,909.48
实际核销的应收账款200,570.00
第一名41,936,519.10 9.17% 41,936,519.10第二名22,230,521.83 4.86% 22,230,521.83第三名18,249,978.25 3.99% 912,498.91第四名12,283,416.83 2.69% 1,473,074.33第五名11,935,960.58 2.61% 1,313,268.84合计106,636,396.59 23.32%
项目终止确认金额金融资产转移的方式与终止确认相关的利得或损失应收账款19,650,749.35 不附追索权的应收账款保理-823,563.42
应收票据410,138.00合计410,138.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本期新增应收款项融资85.7万元,终止确认44.68万元,期末余额41.02万元,不存在公允价值变动。
1 年以内2,314,668.41 97.91% 1,792,074.67 93.24%1 至2 年9,433.98 0.40% 129,845.89 6.76%2 至3 年40,000.00 1.69%
合计2,364,102.39 1,921,920.56
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:1 至2 年预付账款主要为房租或物管的押金,一般情况退租才能结算
第一名970,873.79 41.07第二名488,041.70 20.64第三名107,495.35 4.55第四名97,087.38 4.11第五名95,049.50 4.02合计1,758,547.72 74.39
其他应收款8,122,739.84 9,184,204.54合计8,122,739.84 9,184,204.54
保证金及押金8,170,949.30 8,148,676.09暂付款2,811,452.48 2,340,648.71备用金122,811.00 137,613.78其他120,145.20 120,145.20合计11,225,357.98 10,747,083.78
2022年1月1日余额1,562,879.24 1,562,879.242022年1月1日余额
本期计提1,569,062.40 1,569,062.40本期核销29,323.50 29,323.502022年12月31日余
3,102,618.14 3,102,618.14
1 年以内(含1 年)4,635,282.061 至2 年1,920,837.062 至3 年4,365,104.543 年以上304,134.323 至4 年304,134.32合计11,225,357.98
其他应收款1,562,879.24 1,569,062.40 29,323.50 3,102,618.14合计1,562,879.24 1,569,062.40 29,323.50 3,102,618.14
提前终止租赁无法收回的押金保证金等512,652.00
第一名暂付款2,811,452.48 1年以内25.05% 140,572.62第二名保证金及押金1,493,023.44
2至3年(含3年)
13.30% 746,511.72
第三名保证金及押金1,114,040.58
9.92% 557,020.29
第四名保证金及押金458,052.00 1至2年4.08% 91,610.40第五名保证金及押金350,000.00 1至2年3.12% 70,000.00合计6,226,568.50 55.47% 1,605,715.03
待抵扣进项税536,857.20预缴企业所得税222,545.53
合计222,545.53 536,857.20其他说明:
二、联营企业上海乡
联文化旅游发展有限公司
-40.66
299,959.34
-60,365.16
11,639,634.84
小计0.00
11,939,594.18
2.本期增加金额1,536,381.99 1,536,381.99
1,536,381.99 1,536,381.99
4.期末余额1,536,381.99 1,536,381.99
2.本期增加金额283,126.17 283,126.17
24,326.08 24,326.08
—存货\固定资产\在建工程转入
258,800.09 258,800.09
4.期末余额283,126.17 283,126.17
1.期末账面价值1,253,255.82 1,253,255.82
固定资产12,939,797.31 43,443,396.78合计12,939,797.31 43,443,396.78
项目房屋及建筑物运输工具电子设备合计
1.期初余额27,886,580.79 2,578,382.92 27,230,569.44 57,695,533.15
2.本期增加金额2,803,520.81 2,803,520.81
(1)购置2,803,520.81 2,803,520.81
3.本期减少金额27,013,170.39 1,899,099.48 28,912,269.87
1,899,099.48 1,899,099.48
—处置子公司25,476,788.40 25,476,788.40—其他转出
—转入投资性房地产
4.期末余额873,410.40 2,578,382.92 28,134,990.77 31,586,784.09
1.期初余额297,055.34 925,146.56 13,029,934.47 14,252,136.37
2.本期增加金额372,953.12 399,134.52 5,870,688.05 6,642,775.69
(1)计提372,953.12 399,134.52 5,870,688.05 6,642,775.69
3.本期减少金额598,809.65 1,714,127.23 2,312,936.88
1,714,127.23 1,714,127.23
—处置子公司
—处置子公司340,009.56 340,009.56
4.期末余额71,198.81 1,324,281.08 17,186,495.29 18,581,975.18
2.本期增加金额65,011.60 65,011.60
(1)计提65,011.60 65,011.60
4.期末余额65,011.60 65,011.60
1.期末账面价值737,199.99 1,254,101.84 10,948,495.48 12,939,797.31
2.期初账面价值27,589,525.45 1,653,236.36 14,200,634.97 43,443,396.78
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物873,410.40 71,198.80 802,211.60
1.期初余额83,740,314.03 83,740,314.03
2.本期增加金额5,814,581.03 5,814,581.03—新增租赁5,802,478.44 5,802,478.44—重估调整12,102.59 12,102.59
3.本期减少金额16,436,407.09 16,436,407.09—处置16,436,407.09 16,436,407.09
4.期末余额73,118,487.97 73,118,487.97
1.期初余额32,532,363.98 32,532,363.98
2.本期增加金额19,710,312.65 19,710,312.65
(1)计提19,710,312.65 19,710,312.65
3.本期减少金额8,258,277.97 8,258,277.97
(1)处置8,258,277.97 8,258,277.97
4.期末余额43,984,398.66 43,984,398.66
1.期末账面价值29,134,089.31 29,134,089.31
2.期初账面价值51,207,950.05 51,207,950.05其他说明:
1.期初余额9,240,247.39 9,240,247.39
5,898,997.17 5,898,997.17
4.期末余额15,139,244.56 15,139,244.56
1.期初余额3,831,104.87 3,831,104.87
3,196,655.56 3,196,655.56
4.期末余额7,027,760.43 7,027,760.43
8,111,484.13 8,111,484.13
5,409,142.52 5,409,142.52
装修费10,036,838.86 258,238.03 4,538,507.69 0.00 5,756,569.20合计10,036,838.86 258,238.03 4,538,507.69 5,756,569.20其他说明:
资产减值准备169,736,161.83 25,460,424.29 107,706,191.92 16,155,928.78可抵扣亏损106,099,661.43 15,914,949.21
合计275,835,823.26 41,375,373.50 107,706,191.92 16,155,928.78
4,506,327.19 675,949.08 6,058,684.80 908,802.72
加速折旧固定资产420,329.47 63,049.42
合计4,926,656.66 738,998.50 6,058,684.80 908,802.72
递延所得税资产738,998.50 40,636,375.00 16,155,928.78递延所得税负债908,802.72
预付购房款
37,952,876.8
11,900,565.4
预付软件款1,273,232.24 1,273,232.24合计
39,226,109.0
保证借款29,085,307.96附追索权保理借款1,601,048.22合计30,686,356.18短期借款分类的说明:
文本制作类767,249.70 1,366,694.03中介服务类227,160.00 841,327.62其他18,383,609.14 4,933,775.60合计19,378,018.84 7,141,797.25
设计款63,538,143.60 57,843,788.19合计63,538,143.60 57,843,788.19报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
一、短期薪酬56,532,324.42 283,391,488.80 313,215,705.28 26,708,107.94
916,416.18 22,483,678.00 22,405,343.53 994,750.65
合计57,448,740.60 305,875,166.80 335,621,048.81 27,702,858.59
55,486,928.63 252,310,362.86 281,963,663.82 25,833,627.67
2、职工福利费740,727.76 740,727.76
3、社会保险费583,649.77 13,029,418.34 12,994,537.62 618,530.49其中:医疗保险
536,578.52 12,168,884.42 12,134,521.82 570,941.12
17,327.36 328,684.01 324,206.81 21,804.56
29,743.89 531,849.91 535,808.99 25,784.81
4、住房公积金257,857.24 14,839,069.10 14,986,609.10 110,317.24
203,888.78 2,471,910.74 2,530,166.98 145,632.54
合计56,532,324.42 283,391,488.80 313,215,705.28 26,708,107.94
1、基本养老保险888,685.32 21,922,366.76 21,846,161.12 964,890.96
2、失业保险费27,730.86 561,311.24 559,182.41 29,859.69合计916,416.18 22,483,678.00 22,405,343.53 994,750.65其他说明:
增值税7,080,114.41 7,956,412.16企业所得税3.58 8,098,468.27个人所得税954,906.61 1,314,705.85城市维护建设税70,804.51 356,940.12教育费附加42,761.24 314,862.12印花税11,875.69 134,902.48水利基金200.23 200.23合计8,160,666.27 18,176,491.23其他说明:
其他应付款3,023,679.27 10,000,912.16合计3,023,679.27 10,000,912.16
应付报销款1,725,853.40 2,934,290.34保证金及押金121,142.45
暂收款777,884.90 55,528.47应付股权收购款7,000,000.00其他398,798.52 11,093.35合计3,023,679.27 10,000,912.16
一年内到期的租赁负债15,048,214.26 21,237,656.45合计15,048,214.26 21,237,656.45其他说明:
待转销项税额3,823,534.09 3,658,491.05合计3,823,534.09 3,658,491.05
租赁付款额32,455,306.39 55,808,311.02减:一年内到期的租赁负债-15,048,214.26 -21,237,656.45合计17,407,092.13 34,570,654.57其他说明:
股份总数40,400,000.00 24,240,000.00 24,240,000.00 64,640,000.00其他说明:
根据公司股东大会相关决议,以截至2021年12月31日公司总股本40,400,000股为基数,以股票发行溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转6股,合计转增24,240,000股,本次转增后公司总股本将增加至64,640,000股。
687,768,682.59 24,240,000.00 663,528,682.59
其他资本公积36,594,355.45 981,423.09 37,575,778.54合计724,363,038.04 981,423.09 24,240,000.00 701,104,461.13其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期因资本公积转增股本减少24,240,000.00元,本期因确认股份支付增加其他资本公积981,423.09元。
28、盈余公积
法定盈余公积22,172,769.93 22,172,769.93合计22,172,769.93 22,172,769.93盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
29、未分配利润
调整前上期末未分配利润180,959,747.94 132,653,599.32调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—)
-3,548,669.93
调整后期初未分配利润180,959,747.94 129,104,929.39加:本期归属于母公司所有者的净利
期末未分配利润58,668,207.45 180,959,747.94调整期初未分配利润明细:
30、营业收入和营业成本
主营业务330,073,792.93 286,055,836.41 589,724,510.11 318,465,436.75其他业务521,627.48 227,350.40 17,711.00
合计330,595,420.41 286,283,186.81 589,742,221.11 318,465,436.75经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
营业收入金额330,595,420.41 不适用589,742,221.11 不适用营业收入扣除项目合
734,423.76
驻场服务费、房屋租赁收入、物业管理收入
17,711.00 讲师培训费
0.22% 0.00%
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
营业收入扣除后金额329,860,996.65 不适用589,724,510.11 不适用收入相关信息:
商品类型330,595,420.41 330,595,420.41其中:
设计劳务收入329,860,996.65 329,860,996.65其他521,627.48 521,627.48按经营地区分类
华东114,572,868.41 114,572,868.41华南80,763,022.67 80,763,022.67西南44,173,579.81 44,173,579.81华中26,746,206.79 26,746,206.79华北24,291,157.58 24,291,157.58西北30,093,484.14 30,093,484.14东北9,955,101.01 9,955,101.01市场或客户类型
社区景观248,172,583.48 248,172,583.48文化旅游32,959,325.35 32,959,325.35商业空间12,450,268.82 12,450,268.82市政公共36,278,819.00 36,278,819.00其他734,423.76 734,423.76合同类型
直接委托197,054,686.10 197,054,686.10招投标133,540,734.31 133,540,734.31按商品转让的时间分类330,382,624.13 330,382,624.13其中:
在某一时点确认240,389.74 240,389.74在某一时段内确认330,355,030.67 330,355,030.67按合同期限分类
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元,其中,0.00 元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于2023年度确认收入。其他说明:
31、税金及附加
城市维护建设税812,197.60 1,253,792.93教育费附加258,530.79 532,453.41房产税12,320.94 30,404.33土地使用税47.89 85.35印花税207,362.17 659,026.05地方教育附加251,467.23 355,862.15水利基金235.47
合计1,542,162.09 2,831,624.22其他说明:
32、销售费用
职工薪酬18,286,954.89 16,348,814.06业务招待费3,304,840.37 4,379,781.13宣传策划费2,943,986.91 3,812,625.83差旅费2,041,965.02 2,660,298.16其他3,763,273.29 2,841,275.41合计30,341,020.48 30,042,794.59其他说明:
33、管理费用
股份支付981,423.09 1,158,917.34职工薪酬55,046,759.51 60,119,161.62中介咨询费1,192,981.84 3,663,816.66房租及物业3,948,237.35 3,476,028.10折旧摊销8,732,259.01 3,241,372.69差旅费1,399,582.56 2,185,105.98业务招待费1,390,386.36 1,599,284.70其他5,479,385.59 5,362,271.80合计78,171,015.31 80,805,958.89其他说明:
34、研发费用
职工薪酬30,728,459.17 43,580,323.03房租及物业2,085,806.89 1,638,328.56其他2,545,548.78 2,197,642.03合计35,359,814.84 47,416,293.62其他说明:
35、财务费用
利息费用3,911,929.87 4,794,877.23其中:租赁负债利息费用2,205,908.33 3,089,483.88减:利息收入1,752,960.54 2,067,687.19手续费136,135.01 77,889.34汇兑损益-0.01
合计2,295,104.33 2,805,079.38其他说明:
36、其他收益
政府补助1,048,265.06 1,330,580.65进项税加计抵减596,012.39 1,096,835.25代扣个人所得税手续费399,273.47 361,159.67合计2,043,550.92 2,788,575.57
37、投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-60,405.82处置长期股权投资产生的投资收益76,444.02
理财产品的投资收益10,469,118.96 318,888.89债务重组产生的投资收益2,173,596.98 454,219.37合计12,658,754.14 773,108.26其他说明:
38、公允价值变动收益
交易性金融资产4,506,327.19 6,058,684.80合计4,506,327.19 6,058,684.80其他说明:
其他应收款坏账损失-1,569,062.40 468,783.85应收票据坏账损失10,174,810.03 -8,027,234.24应收账款坏账损失-72,974,196.42 -56,440,380.66合计-64,368,448.79 -63,998,831.05其他说明:
五、固定资产减值损失-65,011.60合计-65,011.60其他说明:
非流动资产处置利得925,486.74 45,215.59
政府补助3,000,000.00
违约赔偿收入15,100.00 25,050.00 15,100.00其他17,561.49 2,231.44 17,561.49合计32,661.49 3,027,281.44 32,661.49
对外捐赠60,000.00 13,000.00 60,000.00非流动资产毁损报废损失17.56
罚款滞纳金19,609.86 26,824.74 19,609.86其他100.00 2,080.87 100.00合计79,709.86 41,923.17 79,709.86其他说明: