TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(三)报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响
(四)截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标
华兴审字[2023]号23000180048号
福建东百集团股份有限公司:
我们审计了福建东百集团股份有限公司(以下简称东百集团)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东百集团2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东百集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项描述:|审计应对:
(一)收入的确认|
如后附合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”(三十)及“五合并财务报表项目附注注释”(四十一所示,2022年度,东百集团的营业收入为16.71 亿元,包含商业零售类、商业地产、仓储物流、酒店餐饮等多个业务板块。各业务板块的收入确认原则及时点对收入确认的准确性和完整性对东百集团的利润影响较大,且由于营业收入系公司关键业绩指标之一,因此,我们将收入确认识别为关键审计事项。|我们执行的主要程序如下:(1)了解并测试东百集团与收入的确认相关的内部控制,评价其设计和运行的有效性;(2)执行分析性程序,包括各业务板块本期收入、成本、毛利率与上期比较分析,各业务板块毛利率与同行业比较分析等分析性程序;(3)针对收入真实性的检查,实施了以下具有针对性的审计程序:1)百货零售:检查收入确认的会计政策、具体方法和收入确认的时点,以及对出售商品作为主要责任人还是代理人身份进行分析,以确认公司的收入确认是否符合企业会计准则的规定;结合销售系统和用友财务数据的全年各月份数据进行比对审查;抽样检查营业收入发生的外部证据,包括检查各柜台的销售日报表、核对销
关键审计事项描述:|审计应对:
|售小票、客户付款记录情况,确认收入的真实性和准确性;2)房产租赁:对租赁收入选取样本,根据合同约定的租赁期间、租赁价格,复核报告期应计租金的准确性和完整性;3)商业地产销售:检查房产标准买卖合同条款,判断有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求;抽样检查房地产买卖合同、相关移交手续以及可以证明房产已达到交付条件并且已交付的支持性文件,以评价相关房地产销售收入确认的准确性;4)酒店餐饮:以抽样方式检查与餐饮、客房收入确认相关的支持性文件,包括检查酒店消费单据、酒店日报表等,核对酒店管理系统数据,确认收入的真实性和完整性;(4)资产负债表日前后收入确认的截止性测试,核对收入确认相关单据以及支持性文件的时间节点,以评估相关收入是否在恰当的期间确认。
(二)投资性房地产公允价值的确定|
如后附合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”(十八)及“五合并财务报表项目附注注释”(十一)所示,截至2022年12月31日,公司投资性房地产公允价值人民币78.57 亿元,约占集团账面总资产的54.20%。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。由于投资性房地产金额重大,且投资性房地产公允价值的评估涉及重大管理层估计、假设和判断,包括预计租金收入、折现率、空置率、投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析等,不确定性较高。因此,我们将投资性房地产公允价值的确定作为关键审计事项。|我们执行的主要程序如下:(1)了解并测试东百集团对投资性房地产公允价值评估的内部控制,评价其设计和运行的有效性;(2)我们对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评价;(3)我们邀请本所内部资深审计师以及评估专家协助我们与东百集团管理层沟通了投资性房地产选用的估值技术,获取和查看了由评估师出具的投资性房地产物业评估报告;并结合公司各投资性房地产的实际开发状况,评估了评估师选取的相关估值技术的相关性和合理性;(4)我们对投资性房地产公允价值评估时使用的关键输入值执行如下程序:将评估师所使用的出租率及租金水平与管理层记录核对;将评估师适用的贴现率及资本化率与行业水平进行比对;通过现场查看出租物业,收集和比较周边物业,了解周边物业出租情况;结合对租赁合同的检查,了解公司物业历史的租金、空置率等情况。
东百集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2022年年报中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
在编制财务报表时,管理层负责评估东百集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东百集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督东百集团的财务报告过程。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东百集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东百集团不能持续经营。
(6)就东百集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国福州市二○二三年四月十三日
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|194,783,135.26|453,293,413.72
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|七、2|69,531,409.76|54,062,887.90
应收款项融资|||
预付款项|七、3|22,869,237.43|30,570,008.85
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、4|225,409,606.84|217,940,055.41
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、5|2,603,655,340.15|2,986,029,493.28
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|七、6|32,520,449.92|35,516,544.46
其他流动资产|七、7|59,405,016.33|99,491,341.27
流动资产合计||3,208,174,195.69|3,876,903,744.89
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|七、8|211,332,012.51|251,124,159.87
长期股权投资|七、9|281,657,880.59|283,404,882.74
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|七、10|10,799,318.28|10,927,516.92
投资性房地产|七、11|7,857,111,575.00|7,082,535,202.75
固定资产|七、12|1,472,748,293.45|1,508,658,973.83
在建工程|七、13|6,069,370.38|1,722,392.27
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、14|660,008,762.70|902,531,467.39
无形资产|七、15|7,810,187.22|8,306,814.84
开发支出|||
商誉|七、16|4,426,396.28|4,426,396.28
长期待摊费用|七、17|279,427,600.76|336,843,281.18
递延所得税资产|七、18|262,607,796.26|234,501,697.21
其他非流动资产|七、19|235,270,189.62|227,182,963.51
非流动资产合计||11,289,269,383.05|10,852,165,748.79
资产总计||14,497,443,578.74|14,729,069,493.68
流动负债:|||
短期借款|七、20|936,412,817.88|892,749,611.58
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|七、21|1,621,391.27|1,092,208.62
应付票据|七、22|37,003,717.52|7,759,805.60
应付账款|七、23|996,013,769.39|841,911,792.56
预收款项|七、24|13,323,900.20|33,319,200.16
合同负债|七、25|512,388,498.56|372,981,152.81
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、26|47,422,600.55|44,960,145.74
应交税费|七、27|178,538,916.15|169,397,152.29
其他应付款|七、28|1,106,446,199.45|1,303,191,566.55
其中:应付利息|||
应付股利||1,165,047.89|1,165,047.89
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、29|1,568,571,641.97|1,481,732,926.44
其他流动负债|七、30|179,049,970.81|127,275,856.29
流动负债合计||5,576,793,423.75|5,276,371,418.64
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、31|3,010,089,316.07|3,270,712,739.83
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、32|1,149,676,223.89|1,529,224,613.27
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益|七、33|60,740,625.00|62,503,125.00
递延所得税负债|七、18|551,113,213.38|539,933,965.77
其他非流动负债|七、34|21,899,620.86|22,992,473.39
非流动负债合计||4,793,518,999.20|5,425,366,917.26
负债合计||10,370,312,422.95|10,701,738,335.90
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、35|869,846,246.00|898,229,148.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、36|3,520,962.56|111,067,011.29
减:库存股|七、37||150,004,474.99
其他综合收益|七、38|91,361,224.74|49,784,995.77
专项储备|||
盈余公积|七、39|203,600,330.67|215,949,338.00
一般风险准备|||
未分配利润|七、40|2,330,053,535.85|2,310,301,084.17
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||3,498,382,299.82|3,435,327,102.24
少数股东权益||628,748,855.97|592,004,055.54
所有者权益(或股东权益)合计||4,127,131,155.79|4,027,331,157.78
负债和所有者权益(或股东权益)总计||14,497,443,578.74|14,729,069,493.68
公司负责人:施文义主管会计工作负责人:林建兴会计机构负责人:林学运
项目|附注|2022年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||45,555,956.29|139,678,307.98
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|十七、1|3,447,823.94|1,565,975.66
应收款项融资|||
预付款项||3,983,795.72|1,891,571.93
其他应收款|十七、2|4,485,389,002.58|4,555,164,868.95
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||72,828,707.05|64,161,322.06
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产||17,415,798.06|19,259,833.22
其他流动资产||19,401.93|18,095.77
流动资产合计||4,628,640,485.57|4,781,739,975.57
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||69,409,176.86|92,459,547.31
长期股权投资|十七、3|1,028,182,449.58|1,028,182,449.58
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||9,454,798.46|9,387,567.19
投资性房地产||479,270,100.00|474,864,709.00
固定资产||376,826,105.07|385,127,648.49
在建工程||1,213,621.99|
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||126,817,066.58|139,415,568.19
无形资产||5,517,751.62|5,678,139.82
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||108,270,619.40|114,520,979.20
递延所得税资产||47,921,745.02|41,927,371.61
其他非流动资产||452,288.01|
非流动资产合计||2,253,335,722.59|2,291,563,980.39
资产总计||6,881,976,208.16|7,073,303,955.96
流动负债:|||
短期借款||936,412,817.88|892,749,611.58
交易性金融负债|||
衍生金融负债||1,621,391.27|1,092,208.62
应付票据||37,003,717.52|7,759,805.60
应付账款||48,977,506.05|52,512,204.38
预收款项||4,873,562.98|6,574,956.81
合同负债||111,359,494.63|63,653,660.05
应付职工薪酬||17,831,410.80|15,426,457.97
应交税费||9,461,454.96|7,181,531.86
其他应付款||579,712,808.52|780,815,792.23
其中:应付利息|||
应付股利||1,165,047.89|1,165,047.89
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||833,042,438.62|1,237,847,262.36
其他流动负债||164,087,076.49|122,332,598.11
流动负债合计||2,744,383,679.72|3,187,946,089.57
非流动负债:|||
长期借款||1,823,918,964.68|1,531,557,613.80
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||219,319,916.68|280,278,630.74
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||26,062,500.00|26,812,500.00
递延所得税负债||123,481,467.86|122,008,492.57
其他非流动负债|||
非流动负债合计||2,192,782,849.22|1,960,657,237.11
负债合计||4,937,166,528.94|5,148,603,326.68
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||869,846,246.00|898,229,148.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||20,108,709.50|141,730,282.49
减:库存股|||150,004,474.99
其他综合收益||8,428,978.82|8,617,687.60
专项储备|||
盈余公积||217,979,113.87|215,949,338.00
未分配利润||828,446,631.03|810,178,648.18
所有者权益(或股东权益)合计||1,944,809,679.22|1,924,700,629.28
负债和所有者权益(或股东权益)总计||6,881,976,208.16|7,073,303,955.96
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,671,387,877.20|1,894,616,019.72
其中:营业收入|七、41|1,671,387,877.20|1,894,616,019.72
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||1,623,339,548.25|1,725,706,122.66
其中:营业成本|七、41|808,664,150.51|912,321,854.81
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、42|102,345,123.94|106,795,171.91
销售费用|七、43|287,057,195.13|296,035,720.18
管理费用|七、44|161,752,210.47|196,126,662.01
研发费用|||
财务费用|七、45|263,520,868.20|214,426,713.75
其中:利息费用||256,957,493.07|214,663,668.86
利息收入||15,240,857.36|21,627,468.95
加:其他收益|七、46|10,526,128.43|20,825,712.81
投资收益(损失以“-”号填列)|七、47|163,701,974.57|3,843,320.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-1,747,002.15|9,091,088.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、48|-18,315,356.02|103,951,983.19
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、49|-24,917,034.04|-900,492.46
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、50|-11,891,064.41|-19,114,909.68
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、51|50,776,321.90|-13,855,182.26
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||217,929,299.38|263,660,329.28
加:营业外收入|七、52|10,482,219.01|8,759,873.89
减:营业外支出|七、53|54,589,572.03|13,825,418.94
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列||173,821,946.36|258,594,784.23
减:所得税费用|七、54|106,653,215.61|80,748,052.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||67,168,730.75|177,846,731.76
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||67,168,730.75|177,846,731.76
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||21,782,227.55|125,429,251.52
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||45,386,503.20|52,417,480.24
六、其他综合收益的税后净额||41,576,228.97|18,187,038.84
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||41,576,228.97|18,187,038.84
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||41,576,228.97|18,187,038.84
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他||41,576,228.97|18,187,038.84
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||108,744,959.72|196,033,770.60
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||63,358,456.52|143,616,290.36
(二)归属于少数股东的综合收益总额||45,386,503.20|52,417,480.24
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.0250|0.1442
(二)稀释每股收益(元/股)||0.0250|0.1442
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|715,992,912.29|814,645,653.07
减:营业成本|十七、4|400,533,120.04|471,804,612.01
税金及附加||25,128,262.51|28,436,262.27
销售费用||99,443,219.48|97,700,776.05
管理费用||73,737,214.19|82,149,332.47
研发费用|||
财务费用||136,985,018.68|95,889,109.13
其中:利息费用||188,008,297.57|178,533,207.83
利息收入||67,715,935.28|97,616,852.38
加:其他收益||1,775,297.87|3,537,085.64
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|36,792,808.26|214,861.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||1,933,310.22|1,058,964.90
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-97,071.35|416,037.64
资产减值损失(损失以“-”号填列)|||178,781.40
资产处置收益(损失以“-”号填列||-7,057,496.62|-2,099,045.37
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||13,512,925.77|41,972,247.07
加:营业外收入||2,530,624.25|740,696.95
减:营业外支出||204,286.50|4,793,753.52
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||15,839,263.52|37,919,190.50
减:所得税费用||-4,458,495.20|10,338,432.41
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||20,297,758.72|27,580,758.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||20,297,758.72|27,580,758.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-188,708.78|5,221,754.22
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||-188,708.78|5,221,754.22
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他||-188,708.78|5,221,754.22
六、综合收益总额||20,109,049.94|32,802,512.31
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,676,883,653.75|2,231,390,545.60
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||157,572,989.00|12,764,480.47
收到其他与经营活动有关的现金|七、56|94,105,992.76|172,762,925.58
经营活动现金流入小计||1,928,562,635.51|2,416,917,951.65
购买商品、接受劳务支付的现金||973,775,766.98|1,218,872,133.82
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||245,864,932.78|248,206,065.04
支付的各项税费||282,271,003.44|284,150,729.07
支付其他与经营活动有关的现金|七、56|212,592,305.36|255,772,255.48
经营活动现金流出小计||1,714,504,008.56|2,007,001,183.41
经营活动产生的现金流量净额||214,058,626.95|409,916,768.24
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||115,823,675.67
取得投资收益收到的现金||268,577.15|474,711.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,300.00|82,208.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||483,816,251.59|128,969,513.00
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||484,086,128.74|245,350,108.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||549,567,438.79|1,216,282,026.67
投资支付的现金|||102,000,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||7,500,000.00|56,325,927.39
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||557,067,438.79|1,374,607,954.06
投资活动产生的现金流量净额||-72,981,310.05|-1,129,257,845.71
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||2,925,756,946.15|2,549,562,167.00
收到其他与筹资活动有关的现金|七、56|115,688,829.20|249,716,883.31
筹资活动现金流入小计||3,041,445,775.35|2,799,279,050.31
偿还债务支付的现金||2,802,460,845.18|1,643,210,821.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||267,651,995.97|246,551,920.41
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、56|382,159,741.77|359,674,952.70
筹资活动现金流出小计||3,452,272,582.92|2,249,437,694.28
筹资活动产生的现金流量净额||-410,826,807.57|549,841,356.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-269,749,490.67|-169,499,721.44
加:期初现金及现金等价物余额||428,672,897.18|598,172,618.62
六、期末现金及现金等价物余额||158,923,406.51|428,672,897.18
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||804,083,105.27|1,086,220,108.60
收到的税费返还|||1,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金||869,319,180.15|616,791,144.28
经营活动现金流入小计||1,673,402,285.42|1,704,011,252.88
购买商品、接受劳务支付的现金||461,215,518.88|492,293,315.79
支付给职工及为职工支付的现金||66,754,443.40|26,783,644.83
支付的各项税费||52,127,363.50|68,871,725.61
支付其他与经营活动有关的现金||898,030,125.51|1,446,017,580.31
经营活动现金流出小计||1,478,127,451.29|2,033,966,266.54
经营活动产生的现金流量净额||195,274,834.13|-329,955,013.66
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||268,577.15|214,861.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||268,577.15|214,861.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,295,392.82|6,885,950.74
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||33,295,392.82|6,885,950.74
投资活动产生的现金流量净额||-33,026,815.67|-6,671,089.02
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||2,626,504,444.76|1,921,350,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||97,815,268.22|220,641,020.54
筹资活动现金流入小计||2,724,319,712.98|2,141,991,020.54
偿还债务支付的现金||2,607,877,558.00|1,526,299,671.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||171,623,179.67|162,575,894.13
支付其他与筹资活动有关的现金||214,788,425.43|187,633,148.35
筹资活动现金流出小计||2,994,289,163.10|1,876,508,713.65
筹资活动产生的现金流量净额||-269,969,450.12|265,482,306.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-107,721,431.66|-71,143,795.79
加:期初现金及现金等价物余额||134,848,807.98|205,992,603.77
六、期末现金及现金等价物余额||27,127,376.32|134,848,807.98
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|898,229,148.00||||111,067,011.29|150,004,474.99|49,784,995.77||215,949,338.00||2,310,301,084.17||3,435,327,102.24|592,004,055.54|4,027,331,157.78
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|898,229,148.00||||111,067,011.29|150,004,474.99|49,784,995.77||215,949,338.00||2,310,301,084.17||3,435,327,102.24|592,004,055.54|4,027,331,157.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-28,382,902.00||||-107,546,048.73|-150,004,474.99|41,576,228.97||-12,349,007.33||19,752,451.68||63,055,197.58|36,744,800.43|99,799,998.01
(一)综合收益总额|||||||41,576,228.97||||21,782,227.55||63,358,456.52|45,386,503.20|108,744,959.72
(二)所有者投入和减少资本|-28,382,902.00||||-107,546,048.73|-150,004,474.99|||-14,378,783.20||||-303,258.94|-8,641,702.77|-8,944,961.71
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|-28,382,902.00||||-107,546,048.73|-150,004,474.99|||-14,378,783.20||||-303,258.94|-8,641,702.77|-8,944,961.71
(三)利润分配|||||||||2,029,775.87||-2,029,775.87||||
1.提取盈余公积|||||||||2,029,775.87||-2,029,775.87||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|869,846,246.00||||3,520,962.56||91,361,224.74||203,600,330.67||2,330,053,535.85||3,498,382,299.82|628,748,855.97|4,127,131,155.79
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|898,229,148.00||||111,067,011.29|150,004,474.99|31,597,956.93||219,864,522.39||2,534,695,047.94||3,645,449,211.56|539,607,347.26|4,185,056,558.82
加:会计政策变更|||||||||-6,673,260.20||-347,065,139.48||-353,738,399.68|-20,771.96|-353,759,171.64
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|898,229,148.00||||111,067,011.29|150,004,474.99|31,597,956.93||213,191,262.19||2,187,629,908.46||3,291,710,811.88|539,586,575.30|3,831,297,387.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填|||||||18,187,038.84||2,758,075.81||122,671,175.71||143,616,290.36|52,417,480.24|196,033,770.60
列)|||||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||18,187,038.84||||125,429,251.52||143,616,290.36|52,417,480.24|196,033,770.60
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,758,075.81||-2,758,075.81||||
1.提取盈余公积|||||||||2,758,075.81||-2,758,075.81||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|898,229,148.00||||111,067,011.29|150,004,474.99|49,784,995.77||215,949,338.00||2,310,301,084.17||3,435,327,102.24|592,004,055.54|4,027,331,157.78
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|898,229,148.00||||141,730,282.49|150,004,474.99|8,617,687.60||215,949,338.00|810,178,648.18|1,924,700,629.28
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|898,229,148.00||||141,730,282.49|150,004,474.99|8,617,687.60||215,949,338.00|810,178,648.18|1,924,700,629.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-28,382,902.00||||-121,621,572.99|-150,004,474.99|-188,708.78||2,029,775.87|18,267,982.85|20,109,049.94
(一)综合收益总额|||||||-188,708.78|||20,297,758.72|20,109,049.94
(二)所有者投入和减少资本|-28,382,902.00||||-121,621,572.99|-150,004,474.99|||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|-28,382,902.00||||-121,621,572.99|-150,004,474.99|||||
(三)利润分配|||||||||2,029,775.87|-2,029,775.87|
1.提取盈余公积|||||||||2,029,775.87|-2,029,775.87|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|869,846,246.00||||20,108,709.50||8,428,978.82||217,979,113.87|828,446,631.03|1,944,809,679.22
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|898,229,148.00||||141,730,282.49|150,004,474.99|3,395,933.38||219,864,522.39|845,415,307.76|1,958,630,719.03
加:会计政策变更|||||||||-6,673,260.20|-60,059,341.86|-66,732,602.06
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|898,229,148.00||||141,730,282.49|150,004,474.99|3,395,933.38||213,191,262.19|785,355,965.90|1,891,898,116.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||5,221,754.22||2,758,075.81|24,822,682.28|32,802,512.31
(一)综合收益总额|||||||5,221,754.22|||27,580,758.09|32,802,512.31
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||2,758,075.81|-2,758,075.81|
1.提取盈余公积|||||||||2,758,075.81|-2,758,075.81|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|898,229,148.00||||141,730,282.49|150,004,474.99|8,617,687.60||215,949,338.00|810,178,648.18|1,924,700,629.28
公司成立于1957年,于1990年10 月1日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份有限公司,1997年经福建省人民政府闽政体改(1997)23号文批准并变更为福建东百集团股份有限公司。公司股票于1993年在上海证券交易所上市交易。
截至报告期末,公司总股本为869,846,246股,其中无限售条件流通股868,864,692 股,占总股本99.89%;有限售条件流通股981,554股,占总股本0.11%。丰琪投资为公司控股股东,截至报告期末,丰琪投资及其一致行动人施章峰先生、施霞女士合计持有公司股份547,859,599 股,占公司总股本62.98%。其中丰琪投资持有公司股份463,611,503 股,占公司总股本53.30%;施章峰先生持有公司股份62,837,338股,占公司总股本7.22%;施霞女士持有公司股份21,410,758 股,占公司总股本2.46%。实际控制人为施文义。
公司注册及办公地点:福建省福州市八一七北路84号-185号(除178-1号)。公司财务报告于2023 年4月13日经第十届董事会二十六次会议审议通过。
公司合并财务报表范围的主要子公司详见第十节、第九项“在其他主体中的权益”的相关内容。与上年末相比,报告期因处置股权而丧失控制权的子公司有1家,因新设成立纳入合并范围的子公司有2家
具体情况详见第十节、第八项“合并范围的变更”,第十节、第九项“在其他主体中的权益”的相关内容。
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
(3) 企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(1) 合并报表编制范围
(2) 合并程序
1增加子公司以及业务
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。2处置子公司以及业务
A.一般处理方法
报告期内,公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
d.一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。3购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
(1)共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(2)合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(1) 外币业务
1外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
2以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
3对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
4外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
1资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
3按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
4现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
(1) 金融资产的分类、确认依据和计量方法
(2) 金融负债的分类、确认依据和计量方法
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
1金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
2转移金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,应当将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
(5) 金融负债的终止确认条件
1公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的义务仍存在的,不应当终止确认该金融负债。
2公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债(或其一部分),且合同条款实质上是不同的,公司应当终止确认原金融负债(或其一部分),同时确认一项新金融负债。
(6) 金融资产减值
1减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外,对合同资产、贷款承诺及财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
2已发生减值的金融资产
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。3购买或源生的已发生信用减值的金融资产
4信用风险显著增加的判断标准
5评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险,如:应收关联方款项;应收政府机关单位款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
6金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
(7) 财务担保合同
(8) 金融资产和金融负债的抵销
1公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;2公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(9) 权益工具
项目|确定组合的依据
应收关联方组合|关联方的应收款项
账龄组合|以应收款项的账龄作为信用风险特征
低风险组合|与生产经营相关且期满可以全部收回的各种保证金、押金、有足额抵押物的款项、政府间往来等
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第(十)项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
项目|确定组合的依据
其他应收款组合1|应收代垫款
其他应收款组合2|应收保证金或押金
其他应收款组合3|应收备用金
其他应收款组合4|应收往来款及其他
公司存货是指在经营过程中持有的以备销售的商品,以及其他材料等,包括各类库存材料、库存商品、房地产开发成本、开发产品等。
公司库存商品入账成本的基础,即购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账;房地产开发项目的成本按实际成本进行归集核算,并结转营业成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法:存货发出时按先进先出法核算。
(3) 存货的盘存制度
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法
除酒店新开业所领用的大量低值易耗品,按预计受益年限在领用后36个月内进行摊销外,其他领用均采用一次摊销法核算。
(5) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
1存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
2存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。