TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
5.其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
6.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|37,564,931.76|-|-|37,564,931.76
1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|106,373,944.60|-|-|106,373,944.60
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|68,809,012.84|-|-|68,809,012.84
(六)其他|-|-|-|-|146,638.80|-|-|-|-|-|146,638.80
四、本期期末余额|1,901,788,174.00|-|1,047,630,000.00|74,702,768.10|1,206,159,565.85|-|423,654,656.44|393,536,120.46|331,382,341.44|1,261,052,778.61|6,639,906,404.90
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,814,530,186.00|-|2,300,500,000.00|98,053,895.98|865,738,408.34|-|393,834,735.20|277,629,148.94|296,281,885.99|1,450,827,537.22|7,497,395,797.67
加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
二、本年期初余额|1,814,530,186.00|-|2,300,500,000.00|98,053,895.98|865,738,408.34|-|393,834,735.20|277,629,148.94|296,281,885.99|1,450,827,537.22|7,497,395,797.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|19,093.00|-|798,700,000.00|-5,139.40|1,946,512.88|-|28,706,227.53|78,342,039.76|13,034,860.72|-138,001,920.78|782,741,673.71
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|28,706,227.53|-|-|131,701,570.23|160,407,797.76
(二)所有者投入和|19,093.00|-|798,700,000.00|-5,139.40|1,922,073.08|-|-|-|-|-|800,636,026.68
减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|19,093.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|19,093.00
2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|798,700,000.00|-|-|-|-|-|-|-|798,700,000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4.其他|-|-|-|-5,139.40|1,922,073.08|-|-|-|-|-|1,916,933.68
(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|13,170,157.02|-268,485,824.29|-255,315,667.27
1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|13,170,157.02|-13,170,157.02|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-255,315,667.27|-255,315,667.27
3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
1.资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
2.盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
4.设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
5.其他综合收益结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
6.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
(五)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|78,342,039.76|-|-|78,342,039.76
1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|138,630,293.46|-|-|138,630,293.46
2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|60,288,253.70|-|-|60,288,253.70
(六)其他|-|-|-|-|24,439.80|-|-|-|-135,296.30|-1,217,666.72|-1,328,523.22
四、本期期末余额|1,814,549,279.00|-|3,099,200,000.00|98,048,756.58|867,684,921.22|-|422,540,962.73|355,971,188.70|309,316,746.71|1,312,825,616.44|8,280,137,471.38
(1)企业历史沿革、组织形式和注册地址
重庆建工集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为重庆市建管局,经多次改制重组后,于2016 年12 月14 日通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核,2017年2 月15 日发行人民币普通股18,150 万股(每股面值1 元),2017 年2 月21 日,公司向社会公开发行的人民币普通股开始在上海证券交易所挂牌交易。公司总部地址:重庆市两江新区金开大道1596 号;统一社会信用代码915000002028257485;组织形式:股份有限公司;公司住所:重庆市两江新区金开大道1596号;法定代表人:唐德祥。注册资本:181,450.00 万元。
本公司主要从事房屋建筑工程、基础设施建设与投资及其它相关业务。
本公司经营范围:一般经营项目:建筑工程施工总承包特级,市政公用工程施工总承包壹级,机电安装工程施工总承包壹级,建筑装修装饰工程专业承包壹级,钢结构工程专业承包壹级,公路工程施工总承包贰级,古建筑工程专业承包贰级,隧道工程专业承包贰级,预拌混凝土专业承包不分等级,消防设施工程专业承包壹级,地质灾害治理工程施工甲级,工程设计;建筑行业(建筑工程)甲级,(以上经营范围按资质证书核定事项从事经营),承包本行业境外工程和境内国际招标工程,上述境外工程所需的设备、材料出口,对外派遣本行业工程、生产及服务的劳务人员,建筑科技咨询服务,仓储(不含危险品),国内航空、陆路货物运输代理,销售建筑材料(不含危险化学品),建筑设备租赁,授权范围内的国有资产经营。
(3)财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
(4)营业期限
1998年4月21日起。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本公司报告期内纳入合并范围的子公司情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本公司财务报表以持续经营为编制基础,,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司报告期内各期末起12 个月均具有正常的持续经营能力。
本公司根据实际生产经营特点,制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方法、资产减值方法、收入确认政策等。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:1本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;2该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债
(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(5)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1)预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
2应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分)与合同资产,以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日,对于单项金额重大的应收款项(单项金额重大的标准为800万元)及部分单项金额不重大的应收款项,在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认损失准备。余下应收款项,根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1:账龄
应收账款组合2:合并范围内关联方款项
对于划分为账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
资产负债表日,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合-应收商业承兑汇票
本公司对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外,其余在组合基础上采用减值矩阵预计信用损失。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加时会考虑以下因素:1)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;2)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是否出现不利变化,如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等;5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化,如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转;6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化,如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响;7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化;8)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化,
如母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少,或者信用增级质量的显著变化;9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;10)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日,对于单项金额重大的应收款项(单项金额重大的标准为800万元)及部分单项金额不重大的应收款项,在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项,根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:账龄
其他应收款组合2:未到期的保证金(保修金)及合并范围内关联方款项
对于划分为账龄组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
资产负债表日,本公司根据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,对于划分为组合的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
2)预期信用损失的会计处理方法
详见第十一节、五、重要会计政策及会计估计中10.金融工具。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及工程项目形成建造合同资产(未结算工程)等。主要包括建造合同资产(未结算工程)、原材料、周转材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
低值易耗品及包装物单件价值在800元以内(含800元)的采用一次转销法摊销,单件价值在800元以上的采用分期转销法摊销,年限不超过3年。
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述10.预期信用损失的确定方法及会计处理相关内容描述。
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重
大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
本公司对投资性房地产采用公允模式进行后续计量,采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,会计政策选择的依据为:
1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
2)本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不对其计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益,同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。
已采用公允价值模式计量的投资性房地产,不得从公允价值模式转为成本模式。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|10-30|5.00|3.17
机器设备|年限平均法|5-10|5.00|9.50-19.00
运输设备|年限平均法|5-8|5.00|11.88-19.00
电子设备|年限平均法|5|5.00|19.00
资产类别|预计总工作量(米/套)|预计每米折旧
盾构机及配套设备|8,000.00|7,500.00
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产,是指为出售而持有的,或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持和水源涵养林等。
本公司的生物资产包括生产性生物资产。
(3)生物资产的初始计量
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,按照下列规定确定:
1)自行营造的林木类生产性生物资产的成本,包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
2)自行繁殖的产畜和役畜的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的,是指生产性生物进入正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
3)生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本,达到预定生产目的后发生的后续支出,计入当期损益。
(4)生物资产的后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,应当当期计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)
3-5|5-20|32-16
每年度终了,对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查,有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回;消耗性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益。
自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终
了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
3)公路经营权的核算
公路经营权是指高速公路在经营期内获授向高速公路使用者收取一定费用的权利。公路经营
权以成本、即建造该高速公路所收取或应收取的金额的公允价值,减去累计摊销和减值损失列示。公路经营权所依附的基础设施在运行后发生的支出,比如维护和保养费用,于费用发生时计入当期损益。若满足确认标准,则会作为公路经营权之附加成本予以资本化。
本公司的公路经营权采用工作量法(即车流量法)摊销,计算公式如下:
年摊销比例=BOT 公路项目特许经营权成本(或项目概算总额)/经营期内预计总标准车流量年摊销额=年摊销比例×当年实际标准车流量
其中:A.经营期内预计总标准车流量每三年根据实际标准车流量和预计车流量增长率调整一次,直至期满摊完为止。
B.在工程竣工验收合格及决算审计完成前,公路项目特许经营权成本以上级主管部门批准的概算额;在工程竣工验收合格及决算审计完成并确定实际成本后根据实际成本对摊销比例进行调整。
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性。
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、使用权资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;4租赁期反映出本公司将行使终止租赁
选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2)折现率
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用承租人增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本公司自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司发行的永续债、可转换公司债券等,按照以下原则划分为金融负债或权益工具:
(2)永续债、可转换公司债券的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算,在该工具存续期间,计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理,按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科
目核算,在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的利息)的,作为利润分配处理。
本公司的收入主要包括对外销售商品收入、工程承包收入和其他提供服务收入。其中工程承包收入主要包括房屋建设、基建工程、专业工程和建筑装饰等项目的工程施工。
本公司对外销售合同,以控制权转移时点确认收入。
本公司与客户之间的建造合同通常包含房屋建设、基础设施建设等履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本公司其他提供服务合同,根据具体业务性质与合同规定,按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:1政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(4)政府补助确认时点
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理
2)政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
√适用□不适用1)初始计量
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:1承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;4承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;5由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。2)后续计量
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注七“25.使用权资产”以及“47.租赁负债”。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;2增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:1租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁(低价值资产判断标准,单项资产原值不得高于5万元),本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
资产证券化业务在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度:
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入|13%、9%、6%、5%、3%
消费税|应纳流转税额|
城市维护建设税||1%、5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、25%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育费附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
重庆建工集团股份有限公司|15
重庆建工市政交通工程有限责任公司|15
重庆交通建设(集团)有限责任公司|15
重庆建工第九建设有限公司|15
重庆工业设备安装集团有限公司|15
重庆建工建材物流有限公司|15
重庆建工第十一建筑工程有限责任公司|15
重庆城建控股(集团)有限责任公司|15
重庆建工第四建设有限责任公司|15
重庆建工第七建筑工程有限责任公司|15
重庆建工第三建设有限责任公司|15
重庆建工住宅建设有限公司|15
重庆建工第二建设有限公司|15
重庆建工第八建设有限责任公司|15
重庆建工渝远建筑装饰有限公司|15
重庆市水利港航建设集团有限公司|15
重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司|15
重庆建工第一市政工程有限责任公司|15
重庆建工高新建材有限公司|15
重庆建工工业有限公司|25
重庆建工新农村投资有限公司|25
重庆维景酒店有限责任公司|25
怀远渝建工程建设有限公司|25
重庆建工集团四川遂资高速公路有限公司|25
重庆建工建筑产业技术研究院有限公司|25
(1)根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》由发展改革委牵头制定。该目录在本公告执行期限内修订的,自修订版实施之日起按新版本执行。
单位|所得税税率(%)
重庆建工集团股份有限公司|15
重庆建工市政交通工程有限责任公司|15
重庆交通建设(集团)有限责任公司|15
重庆建工第九建设有限公司|15
重庆工业设备安装集团有限公司|15
重庆建工建材物流有限公司|15
重庆建工第八建设有限责任公司|15
重庆建工渝远建筑装饰有限公司|15
重庆市水利港航建设集团有限公司|15
重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司|15
重庆建工第一市政工程有限责任公司|15
重庆建工高新建材有限公司|15
(2) 国家税务总局于2021年4月7日发布了《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限自2021年1月1日起至2022年12 月31日。
财政部税务总局于2022年3月14日发布了《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1 月1日至2024年12月31日。
序号|单位
1|重庆二安物业管理有限责任公司
2|重庆建科建设工程质量检测有限公司
3|重庆建工会务有限公司
4|重庆交建招标代理有限公司
5|重庆正道路桥工程质量检测中心有限公司
6|重庆建工建筑产业技术研究院有限公司
项目|期末余额|期初余额
库存现金|107,744.34|193,108.93
银行存款|5,016,397,807.90|5,316,734,749.68
其他货币资金|349,392,681.01|257,833,094.90
合计|5,365,898,233.25|5,574,760,953.51
其中:存放在境外的款项总额|2,410,742.19|3,896,980.14
存放财务公司存款||
注:因抵押、质押或冻结等因素,年末余额中受限制的货币资金余额为955,455,638.79 元,其中:因司法冻结或其他使用受限的银行存款余额为664,450,967.25 元;承兑汇票保证金、保函保证金等使用受限的其他货币资金余额为291,004,671.54 元。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|103,426,588.09|152,963,551.80
商业承兑票据|163,827,094.27|1,007,205,917.22
减:坏账准备|1,434,066.84|109,640,597.25
合计|265,819,615.52|1,050,528,871.77
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|936,943,595.88|-
商业承兑票据||113,851,381.41
合计|936,943,595.88|113,851,381.41
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|559,644,655.58
合计|559,644,655.58
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||171,002,145.13|14.74|102,601,287.09|60.00|68,400,858.04
其中:||||||||||
个别计提||||||171,002,145.13|14.74|102,601,287.09|60.00|68,400,858.04
||||||||||
按组合计提坏账准备|267,253,682.36|100.00|1,434,066.84|0.54|265,819,615.52|989,167,323.89|85.26|7,039,310.16|0.71|982,128,013.73
其中:||||||||||
组合1(账龄组合)|163,827,094.27|61.30|1,434,066.84|0.88|162,393,027.43|849,826,418.07|73.25|7,039,310.16|0.83|842,787,107.91
组合2(其他组合)|103,426,588.09|38.70|-|-|103,426,588.09|139,340,905.82|12.01|-|-|139,340,905.82
合计|267,253,682.36|/|1,434,066.84|/|265,819,615.52|1,160,169,469.02|/|109,640,597.25|/|1,050,528,871.77
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
0-3 个月|38,663,670.22|-|-
3-6 个月|88,676,905.04|886,769.06|1.00
6个月以上|36,486,519.01|547,297.78|1.50
合计|163,827,094.27|1,434,066.84|0.88
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他|
坏账准备|109,640,597.25|-5,599,929.57|19,333,540.71||83273060.13|1,434,066.84
合计|109,640,597.25|-5,599,929.57|19,333,540.71||83273060.13|1,434,066.84
注:应收票据坏账准备其他减少系因单项计提的应收票据到期未能承兑转入应收账款核算导致减少83,273,060.13 元;
单位名称|收回或转回金额|收回方式
重庆恒寿旅游开发有限公司|8,093,215.63|抵款
重庆中渝物业发展有限公司|216,328.09|收款
重庆拓达建设(集团)有限公司|6,000,000.00|抵债、收款
攀枝花恒大房地产开发有限公司|5,023,996.99|抵债
合计|19,333,540.71|/
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|
1年以内|12,406,436,363.35
1年以内小计|12,406,436,363.35
1至2 年|5,211,512,895.38
2至3 年|2,164,407,451.39
3年以上|
3至4 年|494,184,219.57
4至5 年|317,881,583.32
5年以上|783,839,285.58
合计|21,378,261,798.59
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|3,416,754,523.91|15.98|605,089,900.62|17.71|2,811,664,623.29|2,266,614,881.61|11.82|350,003,970.01|15.44|1,916,610,911.60
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|17,961,507,274.68|84.02|1,680,595,467.74|9.36|16,280,911,806.94|16,903,442,614.06|88.18|1,527,435,599.69|9.04|15,376,007,014.37
其中:||||||||||
组合1(账龄组合)|17,961,507,274.68|84.02|1,680,595,467.74|9.36|16,280,911,806.94|16,903,442,614.06|88.18|1,527,435,599.69|9.04|15,376,007,014.37
||||||||||
合计|21,378,261,798.59|/|2,285,685,368.36|/|19,092,576,430.23|19,170,057,495.67|/|1,877,439,569.70|/|17,292,617,925.97
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
重庆恒綦房地产开发有限公司|454,679,770.41|38,114,238.80|8.38|预计存在回收风险
昆明启恒房地产开发有限公司|326,819,481.06|65,363,896.20|20.00|预计存在回收风险
贵州博华置业投资有限公司|222,936,774.15|17,276,447.33|7.75|预计存在回收风险
重庆和生裕房地产开发有限公司|220,205,491.42|13,843,241.83|6.29|预计存在回收风险
重庆恒大鑫南置业有限公司|205,789,540.47|16,446,301.48|7.99|预计存在回收风险
新津恒大新城置业有限公司|205,587,036.80|22,982,526.62|11.18|预计存在回收风险
重庆盛怀房地产开发有限公司|197,911,388.63|43,135,348.90|21.80|预计存在回收风险
昆明航汇投资有限公司|188,794,869.28|37,758,973.85|20.00|预计存在回收风险
恒大鑫丰(彭山)置业有限公司|175,837,883.31|26,993,974.62|15.35|预计存在回收风险
重庆高速公路集团有限公司|152,347,611.69|12,845,562.88|8.43|注
重庆永利置业有限公司|125,673,141.86|15,915,122.61|12.66|预计存在回收风险
重庆恒大鑫泉置业有限公司|98,960,712.91|19,792,142.58|20.00|预计存在回收风险
重庆市金科和煦房地产开发有限公司|96,639,582.00|19,327,916.40|20.00|预计存在回收风险
重庆远拓房地产开发有限公司|88,407,279.94|13,252,046.85|14.99|预计存在回收风险
巴中市中润医疗投资管理有限公司|73,937,363.58|36,968,681.79|50.00|预计存在回收风险
恒大地产集团江津有限公司|56,458,881.97|3,418,361.99|6.05|预计存在回收风险
成都住总骏洋房地产开发有限公司|50,808,989.38|7,608,704.21|14.98|预计存在回收风险
贵阳中渝置地房地产开发有限公司|40,639,145.05|5,429,049.76|13.36|预计存在回收风险
重庆通耀铸锻有限公司|27,905,620.72|13,952,810.36|50.00|预计存在回收风险
其他客商|406,413,959.28|174,664,551.56|42.98|预计存在回收风险
合计|3,416,754,523.91|605,089,900.62|17.71|/
注: 2022 年9 月,重庆高速公路集团有限公司与本公司签订《款项支付补充协议》,向重庆交通建设(集团)有限责任公司支付工程款124,331,455.89 元,向重庆城建控股(集团)有限责任公司支付工程款75,668,544.11 元,合计金额200,000,000.00 元,剩余款项待涪南高速公路项目全部土地权证办理完毕后支付。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内(含1 年)|11,911,283,507.58|357,338,505.20|3
1-2 年|3,536,990,175.31|176,849,508.74|5
2-3 年|1,123,199,182.73|224,639,836.53|20
3-4 年|494,604,245.89|148,381,273.86|30
4-5 年|244,087,640.04|122,043,820.28|50
5年以上|651,342,523.13|651,342,523.13|100
合计|17,961,507,274.68|1,680,595,467.74|/
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项评估计提坏账准备|350,003,970.01|225,757,732.78|53,939,548.55|-|83,267,746.38|605,089,900.62
按组合计提坏|1,527,435,599.69|155,422,980.95|-|2,268,426.65|5,313.75|1,680,595,467.74
账准备||||||
合计|1,877,439,569.70|381,180,713.73|53,939,548.55|2,268,426.65|83,273,060.13|2,285,685,368.36
单位名称|收回或转回金额|收回方式
重庆高速公路集团有限公司|13,271,985.95|银行回款
重庆综西物流有限公司|5,852,094.33|银行回款
恒大鑫丰(彭山)置业有限公司|14,598,241.21|抵款
新津恒大新城置业有限公司|5,410,098.98|抵款
重庆和生裕房地产开发有限公司|5,109,650.00|抵款
重庆恒宜众宸房地产开发有限公司|4,976,849.43|抵款
重庆恒大君鑫房地产开发有限公司|2,950,547.70|抵款
恒大地产集团大邑有限公司|347,284.08|抵款
重庆发电厂|791,671.49|抵款
重庆渝昌房地产开发公司|564,170.40|银行回款
重庆光迪房地产有限公司|66,954.98|银行回款
合计|53,939,548.55|/
项目|核销金额
实际核销的应收账款|2,268,426.65
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
水利清产核资遗留项目|工程款|2,268,426.65|清产核销|董事会和总经理办公会议|否
合计|/|2,268,426.65|/|/|/
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,713,866,662.69 元,应收账款年末合计数的比例为8.02%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为164,227,834.54 元。
因金融资产转移而终止确认的应收款项金额为466,669,415.69 元,与终止确认相关的损失金额为12,577,759.92 元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|241,998,495.39|74.17|268,074,787.93|56.16
1至2 年|28,290,974.90|8.67|65,086,264.27|13.64
2至3 年|6,864,119.26|2.10|43,123,665.94|9.03
3年以上|49,112,544.31|15.05|101,030,357.42|21.17
合计|326,266,133.86|100.00|477,315,075.56|100.00
债权单位|单位|年末余额|账龄|原因
重庆市水利港航建设集团有限公司|重庆亿度实业有限公司|5,430,672.00|3年以上|工程未结算
重庆工业设备安装集团有限公司|重庆永固实业有限公司|3,893,076.54|1-2 年|工程未结算
重庆工业设备安装集团有限公司|众源科技(广东)股份有限公司|2,836,923.95|1年以内、1-2 年|工程未结算
重庆城建控股(集团)有限责任公司|重庆巨力建筑劳务有限公司|2,287,813.68|1-2 年|工程未结算
重庆建工大野园林景观建设有限公司|重庆志合园林工程有限公司|2,253,090.24|1-2 年|工程未结算
重庆建工工业有限公司|重庆祥兴钢结构有限公司|1,958,712.00|3年以上|工程未结算
重庆工业设备安装集团有限公司|重庆彤夏建筑劳务有限公司|1,500,000.00|3年以上|工程未结算
重庆市水利港航建设集团有限公司|重庆亮剑建筑劳务有限责任公司|1,441,313.80|3年以上|工程未结算
重庆建工集团股份有限公司|重庆丰伟建筑劳务有限公司|1,336,075.07|3年以上|工程未结算
重庆建工集团股份有限公司|江阴大桥(北京)工程有限公司|1,000,000.00|3年以上|工程未结算
合计|——|23,937,677.28|——|——
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额45,944,277.27 元,占预付款项年末余额合计数的比例14.08%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|662,217.73|2,928,258.94
应收股利|1,478,743.04|0.00
其他应收款|4,191,889,425.12|4,008,434,107.11
合计|4,194,030,385.89|4,011,362,366.05
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
发放贷款|1,502,104.33|2,928,258.94
减:坏账准备|-839,886.60|-
合计|662,217.73|2,928,258.94
借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因|是否发生减值及其判断依据
朱泽华|133,400.00|50 个月|资金周转短缺|是
胡国友|338,817.00|66 个月|资金周转短缺|是
重庆巨亨建筑劳务有限公司|194,537.00|44 个月|资金周转短缺|是
丁伟|400,150.00|57 个月|资金周转短缺|是
廖代鹏|351,867.00|56 个月|资金周转短缺|是
李秋伟|83,333.33|1个月|资金周转短缺|是
合计|1,502,104.33|/|/|/
--转回第一阶段||||
本期计提||839,886.60|-|839,886.60
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||839,886.60|-|839,886.60
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
重庆市南桐特种水泥有限责任公司|1,478,743.04|
合计|1,478,743.04|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|1,605,845,422.68
1年以内小计|1,605,845,422.68
1至2 年|661,605,189.20
2至3 年|718,397,027.53
3年以上|
3至4 年|228,723,415.27
4至5 年|740,740,774.68
5年以上|513,265,168.67
合计|4,468,576,998.03
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|3,449,514,878.11|3,281,726,737.85
往来款|748,441,628.85|658,583,805.88
应收代扣税金|9,426,237.02|11,563,179.40
项目借款|36,745,723.08|62,329,030.59
备用金|9,315,149.44|11,287,773.12
其他小额汇总|215,133,381.53|213,051,713.60
合计|4,468,576,998.03|4,238,542,240.44
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|187,464,945.71|-|42,643,187.62|230,108,133.33
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|16,258,240.88|-|34,623,890.46|50,882,131.34
本期转回|-|-|4,302,691.76|4,302,691.76
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|203,723,186.59||72,964,386.32|276,687,572.91
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项评估计提坏账准备|42,643,187.62|34,623,890.46|4,302,691.76|-|-|72,964,386.32
按组合计提坏账准备|187,464,945.71|16,258,240.88|-|-|-|203,723,186.59
合计|230,108,133.33|50,882,131.34|4,302,691.76|-|-|276,687,572.91
单位名称|转回或收回金额|收回方式
重庆高速公路集团有限公司|4,254,840.00|银行回款
重庆恒昭裕房地产开发有限公司|47,851.76|银行回款
合计|4,302,691.76|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
重庆市轨道交通(集团)有限公司|保证金、往来款|477,083,000.00|4-5 年|10.68|12,023.75
兰州南河道生态文化旅游开发有限公司|保证金|406,124,444.44|1-3 年|9.09|—
重庆新发地东盟农产品有限公司|保证金|160,000,000.00|1年以内|3.58|—
重庆建工新城置业有限公司|保证金|152,340,000.00|1年以内、2-3年|3.41|—
重庆金科房地产开发有限公司|保证金、往来款|95,372,246.57|0-2 年、5年以上|2.13|4,747,227.40
合计|/|1,290,919,691.01|/|28.89|4,759,251.15
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|244,939,661.37|2,157,420.79|242,782,240.58|199,863,309.47|2,157,420.79|197,705,888.68
在产品||||||
库存商品|43,894,502.97|33,096.57|43,861,406.40|371,375,266.21|33,096.57|371,342,169.64
周转材料|77,027,516.74|52,064.17|76,975,452.57|34,563,405.26|52,064.17|34,511,341.09
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|8,219,200,417.11|77,560,239.30|8,141,640,177.81|9,770,418,674.75|71,502,477.73|9,698,916,197.02
发出商品|74,754,246.21||74,754,246.21|101,631,727.37|-|101,631,727.37
自制半成品及在产品|189,056,946.31|2,599,113.21|186,457,833.10|209,565,381.30|2,599,113.21|206,966,268.09
合计|8,848,873,290.71|82,401,934.04|8,766,471,356.67|10,687,417,764.36|76,344,172.47|10,611,073,591.89
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,157,420.79|-|-|-|-|2,157,420.79
在产品||||||
库存商品|33,096.57||-|-|-|33,096.57
周转材料|52,064.17|-|-|-|-|52,064.17
消耗性生物资产||||||
自制半成品及在产品|2,599,113.21|-|-|-|-|2,599,113.21
合同履约成本|71,502,477.73|15,710,566.80|-|9,652,805.23|-|77,560,239.30
合计|76,344,172.47|15,710,566.80|-|9,652,805.23|-|82,401,934.04
存货年末余额含有借款费用资本化金额为94,942,388.20 元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
应收质保金|479,330,315.77|736,727.33|478,593,588.44|178,378,050.54|54,072.50|178,323,978.04
已经履约未结算部分(工程款)|27,412,145,818.46|141,983,051.89|27,270,162,766.57|23,928,515,244.42|149,191,411.67|23,779,323,832.75
合计|27,891,476,134.23|142,719,779.22|27,748,756,355.01|24,106,893,294.96|149,245,484.17|23,957,647,810.79
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|-6,525,704.95|||
合计|-6,525,704.95|||/