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其他应收款组合5:保证金及押金其他应收款组合6:股权转让款其他应收款组合7:政府机关款项其他应收款组合8:其他款项
本公司的长期应收款包括应收融资租赁保证金款项。
本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为应收融资租赁保证金组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
长期应收款组合:应收融资租赁保证金
除应收融资租赁保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司存货分为原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物于领用时按一次摊销法摊销。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
对于债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注。
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5.00%|3.17%
机器设备|年限平均法|6-10|5.00%|9.50%-15.83%
运输设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%
办公设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
电子设备及其他|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、商标权等。
类别|使用寿命|摊销方法|备注
土地使用权|50 年|直线法|
专利权|5年|直线法|
软件|3-10 年|直线法|
非专利技术|10-20 年|直线法|
商标权|3-8 年|直线法|
无形资产计提资产减值方法见附注。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件:
研发项目通过可行性研究,立项完毕,预期该技术将会给企业带来经济效益。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:1固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额;3根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;4购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;5行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;本公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的,则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件如服务期限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5客户已接受该商品或服务。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注,本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司电子业务收入确认的具体方法如下: A.内销收入
公司已根据合同约定将商品运送至客户且客户已接受该商品,公司已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品的控制权已转移至客户,本公司确认收入。
B.外销收入
公司外销主要采用执行离岸价销售(FOB)贸易方式。公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,商品的控制权已转移至客户,本公司确认收入。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
(一)租赁(新)
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁
激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,本公司将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:1假如变
更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;2假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融
资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
承租人和出租人按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。
(二)公允价值计量
(三)安全生产费用
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四)资产证券化业务
本公司将应收账款资产证券化,一般将这些资产出售给特定目的实体,然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益(保留权益)的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值,并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时,本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度:
1当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司将终止确认该金融资产;2当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司将继续确认该金融资产;
3如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司将终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(五)重大会计判断和估计
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)开发支出
确定资本化的金额时,管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
1企业会计准则解释第15 号财政部于2021 年12 月发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15 号”)。解释第15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自2022 年1 月1 日起施行,企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整。解释第15 号规定,在判断亏损合同时,企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金||
额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022 年1 月1 日起施行。企业应当对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。||
2企业会计准则解释第16 号财政部于2022 年11 月发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16 号”)。解释第16 号规定,对于分类为权益工具的永续债等金融工具,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022 年11 月30 日起实施。企业应当对发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。解释第16 号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022 年11 月30 日起实施。企业应当对于2022 年1 月1 日之前发生的该类交易调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。采用解释第16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。||
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%、9%、6%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|30%、25%、21%、20%、15%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%
利得税|应评税利润减可扣减支出|16.5%
纳税主体名称|所得税税率
合力泰(香港)有限公司|16.5%
业际光电(香港)有限公司|16.5%
合力泰印度有限公司|30%
合力泰(美国)有限公司|21%
捷晖光学科技股份有限公司|20%
合力泰欧洲有限责任公司|15%
江西合力泰科技有限公司|15%
深圳市合力泰光电有限公司|15%
珠海晨新科技有限公司|15%
江西兴泰股份有限公司|15%
万安合力泰科技有限公司|15%
江西群泰科技有限公司|15%
山东合力泰电子科技有限公司|15%
江西安缔诺科技有限公司|15%
2020 年9 月14 日,子公司江西合力泰科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2020 年-2022 年),企业所得税按15%的税率征收。
2021 年12 月23 日,子公司深圳市合力泰光电有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021 年-2023 年),企业所得税按15%的税率征收。
2020 年12 月1 日,子公司珠海晨新科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2020 年-2022 年),企业所得税按15%的税率征收。
2021 年11 月3 日,子公司江西兴泰科技股份有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2021 年-2023 年),企业所得税按15%的税率征收。
2020 年9 月14 日,子公司江西群泰科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2020 年-2022 年),企业所得税按15%的税率征收。
2020 年8 月17 日,子公司山东合力泰电子科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2020 年-2022 年),企业所得税按15%的税率征收。
2022 年12 月14 日,子公司江西安缔诺科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2022 年-2024 年),企业所得税按15%的税率征收。
2022 年11 月4 日,子公司万安合力泰科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2022 年-2024 年),企业所得税按15%的税率征收。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号),自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税。子公司江西合力泰触摸屏科技协同创新有限公司符合小型微利企业的条件。
(2)增值税出口退税
本公司出口产品享受出口退税税收优惠政策:报告期内公司出口的触摸屏、触控显示模组、液晶显示屏、液晶显示模组、电子纸模组、摄像头模组、柔性线路板退税率适用13%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|39,375.71|51,412.87
银行存款|1,014,366,328.67|1,877,082,096.68
其他货币资金|1,331,869,607.79|1,336,034,214.38
合计|2,346,275,312.17|3,213,167,723.93
其中:存放在境外的款项总额|358,921,596.84|119,145,080.78
期末,本公司抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制款项:其他货币资金1,140,794,623.73 元为存放在银行的银行承兑汇票保证金,174,343,416.09 元为信用证保证金,11,911,614.64 元为履约保证金,4,719,000.00 元为信托专项资金,100,953.33 元为结汇保证金;5,700,661.26 元为账户冻结受限的银行存款;20,034,937.35 元为授信监管资金;75,302,224.67 元为一年期定期存款及利息。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|34,726,001.85|139,594,469.70
商业承兑票据|1,761,226.59|32,217,965.17
合计|36,487,228.44|171,812,434.87
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|4,230,291.44
合计|4,230,291.44
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||383,641,410.73
商业承兑票据||143,578,769.07
合计||527,220,179.80
项目|期末转应收账款金额
商业承兑票据|150,000.00
合计|150,000.00
类别|期末余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|1,109,438,140.54|20.32%|1,109,438,140.54|100.00%|
其中:|||||
按组合计提坏账准备的应收账款|4,349,120,512.63|79.68%|1,216,043,208.93|27.96%|3,133,077,303.70
其中:|||||
信用客户A|2,156,882,040.43|39.52%|311,754,936.03|14.45%|1,845,127,104.40
信用客户B|2,192,238,472.20|40.16%|904,288,272.90|41.25%|1,287,950,199.30
合计|5,458,558,653.17|100.00%|2,325,481,349.47|42.60%|3,133,077,303.70
类别|期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|777,818,123.27|12.13%|734,447,649.20|94.42%|43,370,474.07
其中:|||||
按组合计提坏账准备的应收账款|5,633,772,906.13|87.87%|800,468,552.62|14.21%|4,833,304,353.51
其中:|||||
信用客户A|3,020,577,498.31|47.11%|171,165,102.48|5.67%|2,849,412,395.83
信用客户B|2,613,195,407.82|40.76%|629,303,450.14|24.08%|1,983,891,957.68
合计|6,411,591,029.40|100.00%|1,534,916,201.82|23.94%|4,876,674,827.58
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
应收账款客户A|216,004,255.76|216,004,255.76|100.00%|经营困难
应收账款客户B|134,809,644.87|134,809,644.87|100.00%|经营困难
应收账款客户C|80,142,711.51|80,142,711.51|100.00%|经营困难
应收账款客户D|77,978,876.22|77,978,876.22|100.00%|经营困难
应收账款客户E|77,565,362.70|77,565,362.70|100.00%|经营困难
应收账款客户F|73,839,992.38|73,839,992.38|100.00%|经营困难
应收账款客户G|70,289,529.83|70,289,529.83|100.00%|经营困难
应收账款客户H|53,927,379.37|53,927,379.37|100.00%|经营困难
应收账款客户I|52,512,222.08|52,512,222.08|100.00%|经营困难
应收账款客户J|47,042,460.09|47,042,460.09|100.00%|经营困难
合计|884,112,434.81|884,112,434.81||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|1,693,474,974.36|27,264,947.03|1.61%
1至2 年|61,330,082.12|10,499,710.06|17.12%
2至3 年|94,868,573.70|36,401,071.73|38.37%
3至4 年|204,762,361.90|135,143,158.86|66.00%
4至5 年|102,210,593.32|102,210,593.32|100.00%
5年以上|235,455.03|235,455.03|100.00%
合计|2,156,882,040.43|311,754,936.03|
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|1,096,232,044.58|94,275,955.91|8.60%
1至2 年|139,120,630.23|47,064,509.21|33.83%
2至3 年|130,317,218.58|68,557,064.07|52.61%
3至4 年|588,011,696.92|461,236,375.04|78.44%
4至5 年|169,890,353.93|164,487,840.70|96.82%
5年以上|68,666,527.96|68,666,527.97|100.00%
合计|2,192,238,472.20|904,288,272.90|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|2,789,849,262.41
1至2 年|200,464,062.35
2至3 年|320,181,898.93
3年以上|2,148,063,429.48
3至4 年|999,561,840.55
4至5 年|761,837,279.12
5年以上|386,664,309.81
合计|5,458,558,653.17
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备金额|1,534,916,201.82|791,158,516.19||593,368.54||2,325,481,349.47
合计|1,534,916,201.82|791,158,516.19||593,368.54||2,325,481,349.47
项目|核销金额
应收账款客户F|1,214,778.77
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
应收账款客户A|343,729,384.66|6.30%|195,857,396.33
应收账款客户B|307,651,771.33|5.63%|4,953,193.52
应收账款客户C|216,004,255.76|3.96%|216,004,255.76
应收账款客户D|195,734,972.24|3.59%|16,833,207.61
应收账款客户E|193,402,140.77|3.54%|16,960,917.20
合计|1,256,522,524.76|23.02%|
项目|期末余额|期初余额
应收票据|85,548,773.39|141,168,815.93
合计|85,548,773.39|141,168,815.93
种类|期末已质押金额
银行承兑票据|13,357,295.67
种类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|674,482,858.07|
融易信||208,126,751.21
合计|674,482,858.07|208,126,751.21
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022 年12 月31 日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|55,182,723.03|50.51%|166,202,356.51|69.20%
1至2 年|3,830,725.90|3.50%|14,759,891.35|6.14%
2至3 年|4,968,584.88|4.55%|49,324,515.58|20.53%
3年以上|45,276,397.52|41.44%|9,922,931.97|4.13%
合计|109,258,431.33||240,209,695.41|
债务人名称|账面余额|占预付款项合计的比例(%)|坏账准备|未偿还或未结转的原因
预付账款供应商A|16,247,719.63|14.87||尚未结算
预付账款供应商B|7,951,921.24|7.28||尚未结算
预付账款供应商C|4,037,514.49|3.70||尚未结算
预付账款供应商D|2,026,936.24|1.86||尚未结算
预付账款供应商E|2,013,804.28|1.84||尚未结算
合计|32,277,895.88|29.55|——|
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额59,560,161.63 元,占预付款项期末余额合计数的比例54.51%。
项目|期末余额|期初余额
应收股利||98,164,253.54
其他应收款|44,520,475.87|639,150,507.13
合计|44,520,475.87|737,314,760.67
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
山东合力泰化工有限公司||97,963,575.36
淄博新联化物流有限公司||200,678.18
合计||98,164,253.54
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|1,729,085.55|4,015,334.41
代扣代缴款|10,103,440.85|9,913,735.39
单位往来款|77,976,220.52|130,230,632.16
保证金及押金|44,040,705.37|41,658,179.72
政府机关款|3,859,593.62|527,017,395.21
其他款项|866,206.63|815,792.17
合计|138,575,252.54|713,651,069.06
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|39,225,107.59||35,275,454.34|74,500,561.93
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|-6,828,524.90||26,408,068.31|19,579,543.41
本期核销|25,328.67|||25,328.67
2022 年12 月31 日余额|32,371,254.02||61,683,522.65|94,054,776.67
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|32,827,626.75
1至2 年|15,347,701.26
2至3 年|2,988,988.63
3年以上|87,410,935.90
3至4 年|10,888,448.20
4至5 年|48,255,358.16
5年以上|28,267,129.54
合计|138,575,252.54
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
坏账准备|74,500,561.93|19,579,543.41||25,328.67||94,054,776.67
合计|74,500,561.93|19,579,543.41||25,328.67||94,054,776.67
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|25,328.67
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
其他应收客户A|单位往来款|26,414,072.27|3年以上|19.06%|26,414,072.27
其他应收客户B|押金和保证金|21,415,392.00|1年以内:8,401,152.00 元1-2 年:13,014,240.00 元|15.45%|3,673,617.60
其他应收客户C|单位往来款|11,743,882.26|3年以上|8.47%|11,743,882.26
其他应收客户D|单位往来款|8,860,360.00|3年以上|6.39%|8,860,360.00
其他应收客户E|单位往来款|6,169,828.80|3年以上|4.45%|6,169,828.80
合计||74,603,535.33||53.84%|56,861,760.93
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
其他应收客户F|2021 年度专项发展奖励资金|3,859,593.62|1年以内|已于2023 年3 月31 日收到全部款项;依据文件《吉安市吉州区人民政府办公室抄告单》
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|2,104,833,125.91|999,180,362.27|1,105,652,763.64|2,326,914,060.82|655,697,593.28|1,671,216,467.54
在产品|2,053,518,138.11|538,375,780.84|1,515,142,357.27|2,231,270,453.49|429,739,047.60|1,801,531,405.89
库存商品|3,710,770,315.79|1,092,014,331.19|2,618,755,984.60|3,888,872,515.57|741,777,185.19|3,147,095,330.38
周转材料|273,893.00|46,684.56|227,208.44|713,103.29|201,492.13|511,611.16
发出商品|82,455,759.66||82,455,759.66|30,416,853.26||30,416,853.26
委托加工物资|15,337,313.48|710,214.47|14,627,099.01|45,305,977.97||45,305,977.97
合计|7,967,188,545.95|2,630,327,373.33|5,336,861,172.62|8,523,492,964.40|1,827,415,318.20|6,696,077,646.20
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|655,697,593.28|402,059,083.05||58,576,314.06||999,180,362.27
在产品|429,739,047.60|170,214,212.38||61,577,479.14||538,375,780.84
库存商品|741,777,185.19|421,555,142.93||71,317,996.93||1,092,014,331.19
周转材料|201,492.13|1,863.92||156,671.49||46,684.56
委托加工物资||710,214.47||||710,214.47
合计|1,827,415,318.20|994,540,516.75||191,628,461.62||2,630,327,373.33
项目|确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据|本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料|估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金|生产领用、处置
在产品及自制半成品|估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金|生产领用、处置
库存商品|估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金|销售
周转材料|估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金|生产领用、处置
委托加工物资|估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金|生产领用、处置
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期应收款|9,600,000.00|106,508,036.63
合计|9,600,000.00|106,508,036.63
项目|期末余额|期初余额
待抵扣、待认证进项税额|863,655,410.27|1,045,724,993.75
多交或预缴的增值税额||75,298.73
预缴其他税费|18,732,431.06|20,712,135.50
出口退税|11,875,000.67|16,451,977.28
定期存款|50,000,000.00|10,000,000.00
未终止确认的应收票据|735,346,931.01|1,397,787,865.64
合计|1,679,609,773.01|2,490,752,270.90
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁保证金|82,277,811.40||82,277,811.40|126,685,848.03||126,685,848.03|
减:1 年内到期的长期应收款|-9,600,000.00||-9,600,000.00|-106,508,036.63||-106,508,036.63|
合计|72,677,811.40||72,677,811.40|20,177,811.40||20,177,811.40|
坏账准备减值情况□适用不适用
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
江西鸿钧生物识别制造有限公司|2,927,495.63|||387,175.51||||||3,314,671.14|
无锡蓝沛新材料科技股份有限公司|333,836,197.47|||-47,127,149.59||||||286,709,047.88|
上海蓝沛信泰光电科技有限公司|8,728,705.81|||-748,748.34||||||7,979,957.47|
北京麦丰网络科技有限公司|182,309.63||309,289.33|126,979.70|||||||
 TITANIUM 魔戒|9,278,346.00|||||||||9,278,346.00|9,278,346.00
小计|354,953,054.54||309,289.33|-47,361,742.72||||||307,282,022.49|9,278,346.00
合计|354,953,054.54||309,289.33|-47,361,742.72||||||307,282,022.49|9,278,346.00
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|5,000,000.00|
合计|5,000,000.00|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|3,973,571,890.38|4,306,218,588.13
合计|3,973,571,890.38|4,306,218,588.13
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公电子及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|817,844,245.78|5,678,449,596.03|35,102,729.18|651,471,867.42|7,182,868,438.41
2.本期增加金额|242,887,033.91|195,310,381.94|69,741.37|23,278,760.37|461,545,917.59
(1)购置|128,252,934.88|15,661,468.70|53,812.17|4,257,584.98|148,225,800.73
(2)在建工程转入|114,634,099.03|179,648,913.24|15,929.20|19,021,175.39|313,320,116.86
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|40,687.81|43,419,132.21|7,773,338.92|42,818,862.51|94,052,021.45
(1)处置或报废||37,001,509.80|7,769,864.07|7,922,222.00|52,693,595.87
(2)其他减少|40,687.81|6,417,622.41|3,474.85|34,896,640.51|41,358,425.58
4.期末余额|1,060,690,591.88|5,830,340,845.76|27,399,131.63|631,931,765.28|7,550,362,334.55
二、累计折旧|||||
1.期初余额|91,144,800.09|2,342,914,223.13|18,299,195.12|421,516,978.63|2,873,875,196.97
2.本期增加金额|35,817,717.54|581,197,995.75|2,181,650.77|84,703,459.22|703,900,823.28
(1)计提|35,817,717.54|579,123,468.19|2,130,177.31|84,703,459.22|701,774,822.26
(2)其他减少||2,074,527.56|51,473.46||2,126,001.02
3.本期减少金额|199,228.06|34,066,527.71|6,067,751.58|9,234,156.45|49,567,663.80
(1)处置或报废||32,740,471.18|6,066,228.90|7,230,982.99|46,037,683.07
(2)其他减少|199,228.06|1,326,056.53|1,522.68|2,003,173.46|3,529,980.73
4.期末余额|126,763,289.57|2,890,045,691.17|14,413,094.31|496,986,281.40|3,528,208,356.45
三、减值准备|||||
1.期初余额||2,757,581.98|9,821.12|7,250.21|2,774,653.31
2.本期增加金额||45,740,465.62||66,968.79|45,807,434.41
(1)计提||45,740,465.62||66,968.79|45,807,434.41
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
(2)其他减少|||||
4.期末余额||48,498,047.60|9,821.12|74,219.00|48,582,087.72
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|933,927,302.31|2,891,797,106.99|12,976,216.20|134,871,264.88|3,973,571,890.38
2.期初账面价值|726,699,445.69|3,332,777,790.92|16,793,712.94|229,947,638.58|4,306,218,588.13
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
机器设备|105,855,511.42|79,353,211.15||26,502,300.27|
办公电子及其他|11,345,888.67|10,763,147.02||582,741.65|
合计|117,201,400.09|90,116,358.17||27,085,041.92|
项目|期末账面价值
办公设备及其他|52,955,842.60
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|469,982,237.38|产权证书正在办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|667,780,893.43|699,412,463.10
合计|667,780,893.43|699,412,463.10
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
 CG生产线|31,606,021.47||31,606,021.47|36,864,324.97||36,864,324.97
国辉光电大厂房||||92,834,588.03||92,834,588.03
 BR 生产线|5,641,808.80||5,641,808.80|5,209,762.22||5,209,762.22
 GT 生产线|83,879.31||83,879.31|14,083,879.31||14,083,879.31
 TFT 生产线|6,844,727.51||6,844,727.51|31,555,129.14||31,555,129.14
TFT 生产线-井开|20,376,380.97||20,376,380.97|24,896,389.57||24,896,389.57
 LCM 生产线|5,372,927.77||5,372,927.77|13,576,995.69||13,576,995.69
设备-HDIRFBU 生产线|51,412,290.23||51,412,290.23|50,207,650.60||50,207,650.60
装修工程-江西安缔诺|13,624,018.67||13,624,018.67|13,177,351.82||13,177,351.82
 HINK 生产线|12,132,865.93||12,132,865.93|21,531,907.98||21,531,907.98
 FPC 生产线-2|15,641,548.98||15,641,548.98|6,823,768.05||6,823,768.05
吉安合力泰宿舍楼、厂房工程|136,458,026.69||136,458,026.69|130,606,605.42||130,606,605.42
FPC 生产线|109,743,635.55||109,743,635.55|122,712,583.00||122,712,583.00
江西一诺土建工程|14,641,243.22||14,641,243.22|14,260,544.97||14,260,544.97
 CAM 设备安装|737,607.59||737,607.59|3,940,072.64||3,940,072.64
消防工程|15,848,429.17||15,848,429.17|15,791,069.94||15,791,069.94
工厂配套风淋室配电室监控消防工程||||32,562,322.21||32,562,322.21
零星工程设备|56,744,004.00||56,744,004.00|35,681,291.67||35,681,291.67
车载生产线||||159,115.04||159,115.04
零星软件安装|5,874,682.15||5,874,682.15|4,651,621.56||4,651,621.56
员工宿舍||||17,565,117.00||17,565,117.00
摄像头模组生产线|12,930,572.78||12,930,572.78|10,720,372.27||10,720,372.27
通讯显示一体化生产建设项目|152,066,222.64||152,066,222.64|||
合计|667,780,893.43||667,780,893.43|699,412,463.10||699,412,463.10
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
 CG生产线|87,000,000.00|36,864,324.97|18,564,919.61|12,079,340.85|11,743,882.26|31,606,021.47|63.71%|65%||||其他
国辉光电大厂房|100,000,000.00|92,834,588.03||92,834,588.03|||92.83%|100%||||其他
 BR 生产线|20,000,000.00|5,209,762.22|2,098,689.04|1,666,642.46||5,641,808.80|36.54%|40%||||其他
 GT 生产线|15,000,000.00|14,083,879.31|||14,000,000.00|83,879.31|96.76%|98%||||其他
 TFT 生产线|48,000,000.00|31,555,129.14|7,208,634.37|29,593,471.23|2,325,564.77|6,844,727.51|80.76%|78%||||其他
 HINK 生产线|60,000,000.00|21,531,907.98|26,527,409.89|29,136,908.99|6,789,542.95|12,132,865.93|93.99%|82.01%||||其他
吉安合力泰宿舍楼、厂房工程|170,000,000.00|130,606,605.42|6,155,421.27||304,000.00|136,458,026.69|80.45%|82%||||其他
 FPC 生产线|650,000,000.00|122,712,583.00|6,080,406.74|5,544,091.70|13,505,262.49|109,743,635.55|83.25%|83.03%|32,188,169.46|||金融机构贷款
江西一诺土建工程|360,000,000.00|14,260,544.97|2,010,164.35||1,629,466.10|14,641,243.22|90.09%|89.68%|20,411,579.89|||金融机构贷款
 CAM 设备安装|20,000,000.00|3,940,072.64|12,734,984.54|15,937,449.59||737,607.59|83.38%|86%||||其他
工厂配套风淋室配电室监控消防工程|136,000,000.00|32,562,322.21||31,995,699.20|566,623.01||59.61%|68%||||其他
车载生产线|14,000,000.00|159,115.04||152,035.39|7,079.65||90.79%|100%||||其他
 LCM 生产线|68,000,000.0|13,576,995.6|17,114,538.6|22,526,876.4|2,791,730.16|5,372,927.77|47.16%|50%||||其他
|0|9|8|4||||||||
 TFT 生产线-井开|150,000,000.00|24,896,389.57|22,717,637.84|27,237,646.44||20,376,380.97|84.00%|80%||||其他
设备- HDIRFB U 生产线|590,000,000.00|50,207,650.60|1,204,639.63|||51,412,290.23|92.71%|92.36%|12,499,443.99|||金融机构贷款
装修工程-江西安缔诺|30,000,000.00|13,177,351.82|1,284,635.43|278,569.13|559,399.45|13,624,018.67|71.45%|75%||||其他
员工宿舍|21,442,297.97|17,565,117.00||17,565,117.00|||81.92%|100%||||其他
摄像头模组生产线|287,268,254.80|10,720,372.27|10,223,474.85|8,013,274.34||12,930,572.78|7.29%|4%||||其他
通讯显示一体化生产建设项目|300,000,000.00||152,066,222.64|||152,066,222.64|50.69%|5%||||其他
合计|3,126,710,552.77|636,464,711.88|285,991,778.88|294,561,710.79|54,222,550.84|573,672,229.13|||65,099,193.34|||
项目|房屋及建筑物|机器设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|307,638,157.35|22,939,469.03|330,577,626.38
2.本期增加金额|23,993,996.15||23,993,996.15
(1)租入|20,957,443.97||20,957,443.97
(2)租赁负债调整|3,036,552.18||3,036,552.18
3.本期减少金额|52,203,888.21|102,958.61|52,306,846.82
(1)处置或报废|30,905,403.10||30,905,403.10
(2)租赁负债调整|20,077,357.36||20,077,357.36
(3)其他减少|1,221,127.75|102,958.61|1,324,086.36
4.期末余额|279,428,265.29|22,836,510.42|302,264,775.71
二、累计折旧|||
1.期初余额|85,280,470.43||85,280,470.43
2.本期增加金额|70,524,799.03|2,259,452.76|72,784,251.79
(1)计提|70,524,799.03|2,259,452.76|72,784,251.79
3.本期减少金额|14,694,085.57||14,694,085.57
(1)处置|14,310,560.30||14,310,560.30
(2)其他减少|383,525.27||383,525.27
4.期末余额|141,111,183.89|2,259,452.76|143,370,636.65
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|138,317,081.40|20,577,057.66|158,894,139.06
2.期初账面价值|222,357,686.92|22,939,469.03|245,297,155.95
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|103,283,754.97|755,404,709.75|68,295,406.14|47,819,968.54||974,803,839.40
2.本期增加金额|112,493,646.29|178,637,294.19|25,715,466.03|8,603,118.39|34,724.64|325,484,249.54
(1)购置|112,493,646.29|3,851.24||2,783,272.99|34,724.64|115,315,495.16
(2)内部研发||178,633,442.95|25,715,466.03|||204,348,908.98
(3)企业合并增加||||||
(4)在建工程转入||||5,819,845.40||5,819,845.40
3.本期减少金额||4,410.87||||4,410.87
(1)处置||||||
(2)其他减少||4,410.87||||4,410.87
4.期末余额|215,777,401.26|934,037,593.07|94,010,872.17|56,423,086.93|34,724.64|1,300,283,678.07
二、累计摊销||||||
1.期初余额|2,642,791.10|231,673,391.41|4,676,006.78|24,527,105.75||263,519,295.04
2.本期增加金额|4,873,001.23|146,941,907.91|8,953,028.92|6,778,301.91|6,671.45|167,552,911.42
(1)计提|4,873,001.23|146,941,907.91|8,953,028.92|6,778,301.91|6,671.45|167,552,911.42
||||||
3.本期减少金额||1,601.13||8.13||1,609.26
(1)处置||||||
(2)其他减少||1,601.13||8.13||1,609.26
4.期末余额|7,515,792.33|378,613,698.19|13,629,035.70|31,305,399.53|6,671.45|431,070,597.20
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|208,261,608.93|555,423,894.88|80,381,836.47|25,117,687.40|28,053.19|869,213,080.87
2.期初账面价值|100,640,963.87|523,731,318.34|63,619,399.36|23,292,862.79||711,284,544.36
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例23.51%。