TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
项目|2020 年度|||||||
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计||
一、上年年末余额|7,333,360,000.00|7,267,767,308.67|149,249,368.92|924,780,806.81|7,677,039,184.05|23,352,196,668.45|-|23,352,196,668.45
二、本年期初余额|7,333,360,000.00|7,267,767,308.67|149,249,368.92|924,780,806.81|7,677,039,184.05|23,352,196,668.45|-|23,352,196,668.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-21,635,990.35|450,193,270.73|2,119,593,596.18|2,548,150,876.56|-|2,548,150,876.56
(一)综合收益总额|-|-|-|-|4,622,768,043.87|4,622,768,043.87|-|4,622,768,043.87
(二)利润分配|-|-|-|450,193,270.73|-2,503,174,447.69|-2,052,981,176.96|-|-2,052,981,176.96
1.提取盈余公积|-|-|-|450,193,270.73|-450,193,270.73|-|-|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-2,052,981,176.96|-2,052,981,176.96|-|-2,052,981,176.96
(三)专项储备|-|-|-21,635,990.35|-|-|-21,635,990.35|-|-21,635,990.35
1.本期提取|-|-|154,938,515.06|-|-|154,938,515.06|-|154,938,515.06
2.本期使用|-|-|176,574,505.41|-|-|176,574,505.41|-|176,574,505.41
四、本期期末余额|7,333,360,000.00|7,267,767,308.67|127,613,378.57|1,374,974,077.54|9,796,632,780.23|25,900,347,545.01|-|25,900,347,545.01
项目|2021 年度||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|7,333,360,000.00|7,266,640,000.00|-|97,537,158.14|1,374,974,077.54|6,711,109,289.35|22,783,620,525.03
二、本年期初余额|7,333,360,000.00|7,266,640,000.00|-|97,537,158.14|1,374,974,077.54|6,711,109,289.35|22,783,620,525.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|299,870,926.50|45,661,461.00|739,725,418.02|4,608,123,163.46|5,093,639,115.98
(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|7,397,254,180.22|7,397,254,180.22
(二)所有者投入和减少资本|-|-|299,870,926.50|-|-|-|-299,870,926.50
1.其他|-|-|299,870,926.50|-|-|-|-299,870,926.50
(三)利润分配|-|-|-|-|739,725,418.02|-2,789,131,016.76|-2,049,405,598.74
1.提取盈余公积|-|-|-|-|739,725,418.02|-739,725,418.02|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-2,049,405,598.74|-2,049,405,598.74
(四)专项储备|-|-|-|45,661,461.00|-|-|45,661,461.00
1.本期提取|-|-|-|191,120,634.19|-|-|191,120,634.19
2.本期使用|-|-|-|145,459,173.19|-|-|145,459,173.19
四、本期期末余额|7,333,360,000.00|7,266,640,000.00|299,870,926.50|143,198,619.14|2,114,699,495.56|11,319,232,452.81|27,877,259,641.01
项目|2020 年度|||||
|实收资本(或股本)|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|7,333,360,000.00|7,266,640,000.00|129,496,431.84|924,780,806.81|4,712,351,029.71|20,366,628,268.36
二、本年期初余额|7,333,360,000.00|7,266,640,000.00|129,496,431.84|924,780,806.81|4,712,351,029.71|20,366,628,268.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-|-|-31,959,273.70|450,193,270.73|1,998,758,259.64|2,416,992,256.67
(一)综合收益总额|-|-|-|-|4,501,932,707.33|4,501,932,707.33
(二)利润分配|-|-|-|450,193,270.73|-2,503,174,447.69|-2,052,981,176.96
1.提取盈余公积|-|-|-|450,193,270.73|-450,193,270.73|-
2.对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-2,052,981,176.96|-2,052,981,176.96
(三)专项储备|-|-|-31,959,273.70|-|-|-31,959,273.70
1.本期提取|-|-|131,848,885.02|-|-|131,848,885.02
2.本期使用|-|-|163,808,158.72|-|-|163,808,158.72
四、本期期末余额|7,333,360,000.00|7,266,640,000.00|97,537,158.14|1,374,974,077.54|6,711,109,289.35|22,783,620,525.03
宁夏宝丰能源集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁夏宝丰能源集团有限公司,是一家在中华人民共和国宁夏回族自治区注册的股份有限公司,于2005 年11 月2 日成立,企业法人营业执照注册号:916400007749178406。本公司所发行人民币普通股A 股股票,已在上海证券交易所上市。本公司总部位于宁夏银川市宁东能源化工基地宝丰循环经济工业园区。
股东|持股比率
宁夏宝丰集团有限公司(“宝丰集团”)|35.57%
东毅国际集团有限公司(以下简称“东毅国际”)|27.27%
党彦宝|7.53%
其他股东|2.21%
公众投资者|27.42%
合计|100.00%
截至本资产负债表日,本公司股本为人民币7,333,360,000.00 元。
本公司及本公司之子公司(统称“本集团”)之经营范围为:高端煤基新材料(多种牌号聚烯烃及聚烯烃改性产品)生产及销售;现代煤化工及精细化工产品(甲醇、乙烯、丙烯、混合C5、轻烃、混合烃、MTBE 甲基叔丁基醚、丙烷、1-丁烯、纯苯、混苯、二甲苯、重苯、非芳烃、液化气、中温沥青、改质沥青、蒽油、洗油、混合萘、酚油、轻油、硫磺、硫酸铵、液氧、液氮)生产及销售;焦化产品(焦炭、粗苯、煤焦油)生产及销售;煤炭开采、洗选及销售;焦炭(煤)气化制烯烃及下游产品项目建设;矿用设备生产及维修;压力容器、压力管道安装、维修及检测;仪表、阀门校验;内部研发、人事管理(以上经营范围凭相关许可证和资质证书经营)。(依法须经批准的项目,经相关部分批准后方可开展经营活动)
本集团母公司为宝丰集团。由于党彦宝持有宝丰集团95.59%的股权,为宝丰集团的实际控制人。因此,本集团最终控制人为党彦宝。
本财务报表业经本公司董事会于2022 年3 月9 日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,报告期间没有发生合并范围的变化。
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
于2021 年12 月31 日,本集团的流动负债超出流动资产人民币4,644,877,091.39 元。本公司董事会综合考虑了本集团如下可获得的资金来源:
1) 本集团于未来12 个月内经营活动的预期净现金流入;
2) 于2021 年12 月31 日,本集团未利用的银行机构的授信额度为人民币8,370,146,111.70元,其中有人民币6,075,449,211.70 元需于未来的12 个月内续期。本公司董事会基于过去的经验及良好的信誉确信该可用信用额度在期满时可以获得重新批准;
3) 鉴于本集团的信用历史,来自于银行及其他金融机构的其他可利用的融资渠道。
经过评估,本公司董事会相信本集团拥有充足的资源自本报告期末起不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,本公司董事会继续以持续经营为基础编制本集团2021 年年度财务报表。
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债的计提、收入确认和计量等。
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司及本集团于2021 年12 月31 日的财务状况以及2021 年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本集团会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
本集团的营业周期为12 个月。
本集团及其下属子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司是指被本公司控制的企业或主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7. 现金及现金等价物的确定标准
8. 外币业务和外币报表折算
9. 金融工具
金融工具的确认和终止确认:
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征区分为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以摊余成本计量的债务工具投资
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
本集团对于1销售商品及提供服务产生的客户信用评级极好及有抵押担保物的应收款项基于单项评估预期信用损失;2除1外,销售商品、提供服务及其他原因产生的应收款项以账龄组合为基础评估预期信用损失;3其他金融资产基于单项评估预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十、4。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
10. 存货
存货包括原材料、库存商品、在产品和备品备件。其中原材料主要包括原煤、精煤、粗苯、甲醇、焦油、1-丁烯等;库存商品主要包括化工焦、80 焦、85 焦、纯苯、混苯、工业萘、蒽油、粗酚、脱酚酚油、混合烃、聚乙烯、聚丙烯、改质沥青、口罩等;在产品主要包括煤泥、中煤、粗苯、煤焦油、自制MTO 级甲醇、自制粗甲醇、自制精煤、自制1-丁烯、丙烯、混合C4、混合 C5、乙烯等;备品备件主要包括生产用材料、安全生产装备等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出原材料和备品备件采用移动加权平均法核算;发出产成品及半成品采用月末一次加权平均法核算。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提跌价准备时,库存商品按单个存货项目计提,其他存货按类别计提。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资为对子公司的权益性投资。
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
12. 固定资产
固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
除井巷资产按产量法计提折旧或使用维简费、安全使用费或其他类似费用购置的固定资产外,本集团其他固定资产采用年限平均法计提折旧,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|8年-40 年|5.00%|2.38%-11.88%
机器设备|年限平均法|5年-20 年|5.00%|4.75%-19.00%
运输设备|年限平均法|4年-25 年|5.00%|3.80%-23.75%
办公及其他设备|年限平均法|3年-5 年|5.00%|19.00%-31.67%
13. 其他勘验及评价支出
勘探及评价活动包括矿物资源的探寻、鉴定技术可行性及评价可分辨资源的商业可行性。
勘探及评价开支包括与以下活动有关的直接成本:研究及分析历史勘探数据;从地形、地球化学及地球物理的研究搜集勘探数据;勘探钻井、挖沟及抽样;确定及审查资源的量和级别;测量运输及基础设施的要求及进行市场及财务研究。
于勘探项目的初期,勘探及评价开支于发生时计入损益。当项目具有技术可行性和商业可行性时,勘探及评价开支(包括购买探矿权证发生的成本)按单个项目资本化为勘探及评价资产。勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产(参见附注五、12)、在建工程(参见附注五、14)或无形资产(参见附注五、17)。当该等资产达到预定可使用状态时,在使用寿命内计提折旧或摊销。当项目被放弃时,相关不可收回成本会即时冲销计入损益。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等,同时也包括为在建工程准备的工程物资。
在建工程在达到预定可使用状态时转入相应资产科目。
15. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等资产。
16. 使用权资产(自2021年1 月1日起适用)
本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备。
在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款预定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|1年-3 年|0.00%|33.33%-100.00%
机器设备|年限平均法|5年-20 年|5.00%|4.75%-19.00%
17. 无形资产
无形资产包括土地使用权、采矿权、水资源取用权及计算机软件等,以成本计量。
类别|使用寿命
土地使用权|40 年-50 年
计算机软件|10 年
水资源取用权|16 年-25 年
本集团的采矿权按产量法,即按照每年实际开采储量占经济可采储量的比例进行摊销。
除采矿权外,使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对包括采矿权在内的使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下列条件的开发阶段支出计入当期损益:
(3)无形资产产生经济利益的方式明确,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,已完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
19. 长期待摊费用
类别|摊销期
租入资产装修费|3年
反渗透膜|3年
浇注料|2年
脱硝催化剂|3年
20. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
21. 合同负债
22. 租赁负债(自2021年1月1日起适用)
23. 预计负债
因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
24. 收入
24.1 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获取几乎全部的经济利益。
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。该时点通常为货物发出时以及客户委托本集团运输时,货物交付给客户时。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含服务的履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法,根据评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本集团与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入及可能不会发生重大转回的金额。
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
24.2 合同负债
25. 政府补助
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。对于政府补助,本集团适用总额法进行计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政直接拨付贴息资金的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
26. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
27. 租赁(自2021年1月1日起适用)
(1). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理;
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、16和附注五、22。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:
(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁款视为新租赁的收款额。
28. 租赁(适用于2020年度)
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁的租金收入,在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,或有租金在实际发生时计入当期损益。
29. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
30. 安全生产费和维简费
本集团按照中国政府相关机构的规定计提煤矿维简费、安全生产费及其他类似性质费用,用于维持矿区生产、设备改造相关支出、煤炭生产和煤炭井巷建筑设施安全支出等相关支出,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全或维简项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时,冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
31. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。
32. 利润分配
公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
33. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
34. 其他重要的会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断。
持续经营
如附注四、2 所述本集团持续经营的能力依赖于从经营活动取得的现金流入及取得借款的现金流入,以便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦本集团不能获得足够的资金,本集团是否能够持续经营存在不确定性。本财务报表未包括本集团不能持续经营情况下任何与资产负债的账面价值和分类相关的必要调整。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
应收款项的减值
本集团采用预期信用损失模型对应收款项的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售退回历史数据、当前销售退回情况,考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后,对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率,本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估,并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。
对煤炭储量的估计
煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时,需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设,包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。对储量的数量和品位的估计,需要取得矿区的形状、体积及深度的数据,这些数据是由对地质数据的分析得来的,例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算,以对数据进行分析。由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化,同时在经营期中会出现新的地质数据,对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状况产生影响,包括:
(a)资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响;
(b)按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化;(c)估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响,从而使确认的预计负债的账面价值产生变化。
对复垦、弃置及环境清理义务的估计
复垦、弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定,并将预期支出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行,对未来土地及环境的影响变得明显的情况下,有关成本的估计可能须不时修订。
固定资产和无形资产的可使用年限及残值
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在预计使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的预计使用寿命和残值,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变、市况改变及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间折旧和摊销费用进行调整。
35. 重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2018 年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21 号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021 年1 月1 日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。|经本公司第三届董事会第十二次会议审议通过。|见附注五、35.(2)。
本集团自2021 年1 月1 日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在的合同,选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021 年年初留存收益:
(1)对于首次执行日之前的融资租赁,本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价
值,分别计量使用权资产和租赁负债;
(2)对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利
率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产;
(3)本集团按照附注五、16对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。此外,本集团对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:
(1)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率;使用权资产的计量可不包含初
始直接费用;
(2)存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他
最新情况确定租赁期;
(3)作为使用权资产减值测试的替代,本集团根据附注五、16估包含租赁的合同在首次执行日
前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
(4)首次执行日前的租赁变更,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下:
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额|8,642,608.95
加权平均增量借款利率|3.85%
2021年1月1日经营租赁付款额现值|8,392,819.76
加:2020年12月31日应付融资租赁款|1,096,062,010.24
2021年1月1日租赁负债(含一年内到期部分)|1,104,454,830.00
(2). 执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下:
项目|报表数|假设按原准则|影响
固定资产|24,012,581,052.66|25,179,498,379.65|-1,166,917,326.99
使用权资产|1,175,310,146.75|-|1,175,310,146.75
一年内到期的非流动负债|1,412,981,591.30|1,407,213,255.11|5,768,336.19
租赁负债|557,131,646.98|-|557,131,646.98
长期应付款|1,132,826,389.82|1,687,333,553.23|-554,507,163.41
项目|报表数|假设按原准则|影响
固定资产|18,742,009,149.62|19,908,926,476.61|-1,166,917,326.99
使用权资产|1,175,310,146.75|-|1,175,310,146.75
一年内到期的非流动负债|1,360,148,707.93|1,354,380,371.74|5,768,336.19
租赁负债|557,131,646.98|-|557,131,646.98
长期应付款|454,258,962.42|1,008,766,125.83|-554,507,163.41
(3). 执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下:
项目|报表数|假设按原准则|影响
固定资产|23,630,171,726.14|24,452,580,735.76|-822,409,009.62
使用权资产|824,654,408.86|-|824,654,408.86
一年内到期的非流动负债|3,019,315,099.40|3,017,092,091.60|2,223,007.80
租赁负债|31,630,875.44|-|31,630,875.44
长期应付款|1,129,251,087.16|1,160,388,011.01|-31,136,923.85
递延所得税资产|15,662,494.06|15,591,760.03|70,734.03
项目|报表数|假设按原准则|影响
固定资产|17,586,481,355.06|18,408,890,364.68|-822,409,009.62
使用权资产|824,654,408.86|-|824,654,408.86
一年内到期的非流动负债|2,959,499,467.27|2,957,276,459.47|2,223,007.80
租赁负债|31,630,875.44|-|31,630,875.44
长期应付款|465,861,545.40|496,998,469.25|-31,136,923.85
递延所得税资产|112,085.08|41,351.05|70,734.03
项目|报表数|假设按原准则|影响
管理费用|597,757,099.73|597,484,702.67|272,397.06
财务费用|258,713,011.92|258,513,848.81|199,163.11
项目|报表数|假设按原准则|影响
管理费用|494,861,574.74|494,589,177.68|272,397.06
财务费用|244,058,509.33|243,859,346.22|199,163.11
此外,首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出,支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
(4). 上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下
项目|2020 年12 月31 日|会计政策变更|2021 年1 月1 日
固定资产|25,179,498,379.65|-1,166,917,326.99|24,012,581,052.66
使用权资产|-|1,175,310,146.75|1,175,310,146.75
一年内到期的非流动负债|1,407,213,255.11|5,768,336.19|1,412,981,591.30
租赁负债|-|557,131,646.98|557,131,646.98
长期应付款|1,687,333,553.23|-554,507,163.41|1,132,826,389.82
项目|2020 年12 月31 日|会计政策变更|2021 年1 月1 日
固定资产|19,908,926,476.61|-1,166,917,326.99|18,742,009,149.62
使用权资产|-|1,175,310,146.75|1,175,310,146.75
一年内到期的非流动负债|1,354,380,371.74|5,768,336.19|1,360,148,707.93
租赁负债|-|557,131,646.98|557,131,646.98
长期应付款|1,008,766,125.83|-554,507,163.41|454,258,962.42
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)。|13%、9%
城市维护建设税|按实际缴纳流转税计算。|5%或1%
企业所得税|应纳税所得额。|9%、15%或25%
地方教育费附加|按实际缴纳流转税计算。|2%
教育税附加|按实际缴纳流转税计算。|3%
城镇土地使用税|按土地使用面积计算。|按土地使用面积计算
资源税|按原煤和洗选煤的销售额计算。|6%
房产税|依照房产原值一次减除30%后的余值从价计征;房屋出租依照房屋租金收入计算。|1.2%或12%
环境保护税|按照实际大气污染物排放量计算。|1.2 元/每污染当量
水资源税|按照实际取用水量计算。|0.4 元/立方米
根据《关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》(国家税务总局公告[2018]23 号),对于设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件,符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额,并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时,按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。
银川经济开发区国家税务局对本公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复(税开字[2012]09 号)中核定,自2011 年至2020 年本公司按照15%的所得税税率征收。
根据财政部发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司西部大开发优惠税率的减免期间延长至2030 年。
宝丰能源管理层根据自治区人民政府关于印发《宁夏回族自治区招商引资优惠政策(修订)》(宁政发[2012]97 号)的通知,第七条属于鼓励类的新办工业企业或者新上工业项目,除享受西部大开发的优惠税率外,从取得第一笔收入的纳税年度起,第1 年至第3 年免征企业所得税地方分享部分,第4 年至第6 年减半征收企业所得税地方分享部分。
管理层自主选择按照新上工业项目适用不同的所得税税率,其中:
焦炭气化制60 万吨/年烯烃项目为2019 年新建项目,2021 年适用三免三减半的第三年,适用所得税税率为9%,享受优惠期间为2019 年至2024 年;
其他项目适用15%的优惠税率。
本公司之子公司宁夏东毅环保科技有限公司(“东毅环保”)于2021 年度享受15%的西部大开发所得税税率优惠。
本公司之子公司宁夏宝丰能源集团煤焦化有限公司(“宝丰煤焦化”)于2021 年度享受15%的西部大开发所得税税率优惠。
本公司之分支机构宁夏宝丰能源集团股份有限公司四股泉煤矿(“四股泉分公司”)于2021年度享受15%的西部大开发所得税税率优惠。
本公司之子公司宁夏宝丰集团红四煤业有限公司(“红四煤业”)于2021 年度享受15%的西部大开发所得税税率优惠。
本公司之子公司东毅环保于2021 年度享受按照综合利用资源生产产品取得的收入减计10%计算应纳税所得额的所得税优惠。
公司|2021 年度
本公司|15%、9%
东毅环保|15%
宁夏宝丰能源商务服务有限公司(“商务服务”)|25%
红四煤业|15%
宁夏峰达精细化工有限公司(“峰达化工”)|25%
宝丰煤焦化|15%
四股泉分公司|15%
内蒙古宝丰煤基新材料有限公司(“宝丰煤基”)|25%
宁夏宝丰能源集团烯烃二厂有限公司(“烯烃二厂”)(注1)|注
宁夏宝丰能源集团盐池四股泉煤业有限公司("四股泉煤业")|25%
注1:烯烃二厂为2018 年注册成立的公司,该公司在截至2021 年12 月31 日未开展业务。
项目|期末余额|期初余额
银行存款|1,323,827,080.84|3,025,908,276.60
其他货币资金|126,875,132.09|61,533,233.13
合计|1,450,702,212.93|3,087,441,509.73
于2021 年12 月31 日及2020 年12 月31 日,本集团均无银行存款被冻结,无存放于境外的货币资金。
于2021 年12 月31 日及2020 年12 月31 日,本集团银行存款中无三个月以上定期存款。
于2021 年12 月31 日及2020 年12 月31 日,本集团的其他货币资金主要为信用证保证金及承兑汇票保证金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
账龄|期末账面余额|期初余额
1年以内小计|38,722,139.17|20,151,304.15
应收账款坏账准备|-387,221.39|-201,513.04
合计|38,334,917.78|19,949,791.11
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|38,722,139.17|100.00|387,221.39|1.00|38,334,917.78|20,151,304.15|100.00|201,513.04|1.00|19,949,791.11
其中:||||||||||
一般信用风险组合|38,722,139.17|100.00|387,221.39|1.00|38,334,917.78|20,151,304.15|100.00|201,513.04|1.00|19,949,791.11
合计|38,722,139.17|/|387,221.39|/|38,334,917.78|20,151,304.15|/|201,513.04|/|19,949,791.11
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|38,722,139.17|387,221.39|1.00
合计|38,722,139.17|387,221.39|/
于2021 年12 月31 日,本集团按照1%的预期信用损失率计提坏账准备余额人民币387,221.39元。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
信用风险组合计提坏账|201,513.04|334,347.44|-148,639.09|-|-|387,221.39
合计|201,513.04|334,347.44|-148,639.09|-|-|387,221.39
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目|与本集团关系|年末余额|账龄|占应收账款总额比例(%)|坏账准备
|||||年末余额
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司|第三方|25,598,213.14|一年以内|66.10|255,982.13
青铜峡铝业股份有限公司|第三方|7,411,515.81|一年以内|19.14|74,115.16
中铝物资有限公司|第三方|2,941,625.00|一年以内|7.60|29,416.25
中电投宁夏能源铝业青鑫炭素有限公司|第三方|2,770,785.22|一年以内|7.16|27,707.85
合计|/|38,722,139.17|/|100.00|387,221.39
项目|与本集团关系|年末余额|账龄|占应收账款总额比例(%)|坏账准备
|||||年末余额
中铝物资有限公司|第三方|16,391,798.30|一年以内|81.34|163,917.98
中电投宁夏能源铝业青鑫炭素有限公司|第三方|2,112,919.65|一年以内|10.49|21,129.20
青铜峡铝业股份有限公司|第三方|1,646,586.20|一年以内|8.17|16,465.86
合计|/|20,151,304.15|/|100.00|201,513.04
2021 年度本集团无实际核销的应收账款(2020 年度:无)。
项目|期末余额|期初余额
应收款项融资|380,168,707.78|388,531,730.01
合计|380,168,707.78|388,531,730.01
项目|期末已质押金额
银行承兑汇票|302,773,417.27
合计|302,773,417.27
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|3,437,609,419.37|-
合计|3,437,609,419.37|-
于2021 年12 月31 日和2020 年12 月31 日,本集团均无因出票人未履约转为应收账款的应收票据。
于2021 年12 月31 日,本集团以账面价值为人民币302,773,417.27 元的应收票据质押,开具银行承兑汇票人民币302,773,417.27 元。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|304,754,260.80|99.74|180,341,633.61|97.23
1 至2 年|517,945.93|0.17|4,744,141.13|2.56
2 至3 年|257,517.30|0.08|122,429.13|0.07
3 年以上|35,375.81|0.01|265,477.78|0.14
合计|305,565,099.84|100.00|185,473,681.65|100.00
账龄超过一年的预付款项主要为预付的原材料款,由于货物尚未交付,该款项尚未结清。
序号|供应商名称|与集团关系|期末余额|账龄|占预付账款年末余额合计数的比例(%)
1|山东能源集团煤炭营销(鄂尔多斯)有限公司|第三方|70,742,438.66|一年以内|23.15
2|榆林榆阳煤业集团有限公司|第三方|23,055,829.15|一年以内|7.55
3|山西潞安环保能源开发股份有限公司|第三方|22,199,081.26|一至两年|7.26
4|兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司煤炭运销分公司|第三方|19,207,176.64|一年以内|6.29
5|陕西未来能源化工有限公司|第三方|13,999,261.40|一年以内|4.58
|小计|/|149,203,787.11|/|48.83
序号|供应商名称|与集团关系|期末余额|账龄|占预付账款年末余额合计数的比例(%)
1|兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司煤炭运销分公司|第三方|40,711,433.20|一年以内|21.95
2|山东能源集团煤炭营销(鄂尔多斯)有限公司|第三方|28,677,265.34|一年以内|15.46
3|内蒙古蒙泰满来梁煤业有限公司|第三方|8,785,511.33|一年以内|4.74
4|新能矿业有限公司|第三方|8,631,331.36|一年以内|4.65
5|鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司|第三方|7,208,008.66|一年以内|3.89
|小计|/|94,013,549.89|/|50.69
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|76,751,190.85|173,790,650.02
合计|76,751,190.85|173,790,650.02
账龄|期末账面余额
1 年以内小计|61,978,085.31
1 至2 年|2,206,882.64
2 至3 年|15,523,405.92
3 年以上|20,526,030.67
减:其他应收款坏账准备|-23,483,213.69
合计|76,751,190.85
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
资产处置款|-|151,041,287.49
第三方代垫款项及借出款项|64,952,592.31|11,250,681.30
押金|6,084,000.00|3,533,845.84
员工借款/备用金|3,589,652.98|3,545,548.67
政府补助款|15,000,000.00|15,000,000.00
其他|10,608,159.25|11,177,270.72
减:坏账准备|-23,483,213.69|-21,757,984.00
合计|76,751,190.85|173,790,650.02
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2021年1月1日余额|21,757,984.00|-|-|21,757,984.00
本期计提|3,492,995.78|-|-|3,492,995.78
本期转回|-1,767,766.09|-|-|-1,767,766.09
2021年12月31日余额|23,483,213.69|-|-|23,483,213.69
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款|21,757,984.00|3,492,995.78|-1,767,766.09|-|-|23,483,213.69
合计|21,757,984.00|3,492,995.78|-1,767,766.09|-|-|23,483,213.69
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
项目|性质|年末余额|账龄|占其他应收款余额合计数的比例(%)|坏账准备年末余额
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司|第三方代垫款|50,000,000.00|一年以内|49.88|300,000.00
银川市兴庆区财政局|政府补助|15,000,000.00|两至三年|14.96|3,750,000.00
灵武市利源达再生资源回收有限公司|其他|4,650,000.00|五年以上|4.64|4,650,000.00
四川万瑞通信有限责任公司|第三方代垫款|3,000,000.00|五年以上|2.99|3,000,000.00
宁夏宁东资源循环利用科技发展有限公司|押金|2,700,000.00|一年以内及两至三年|2.69|65,000.00
合计|/|75,350,000.00|/|75.16|11,765,000.00