TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
支付利息、手续费及佣金的现金|48,425,433.30|4,652,273.23
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|500,210,394.86|457,318,614.74
支付的各项税费|68,505,178.15|112,974,454.74
支付其他与经营活动有关的现金|98,815,207.29|84,465,450.24
经营活动现金流出小计|1,576,116,698.05|1,259,953,718.84
经营活动产生的现金流量净额|594,906,312.49|728,952,461.78
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|0.00|26,836,379.97
取得投资收益收到的现金|1,905,888.72|2,033,310.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,418,262.30|1,475.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||68,154,828.05
投资活动现金流入小计|3,324,151.02|97,025,993.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|554,468,487.10|295,639,358.32
投资支付的现金|0.00|20,000,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|554,468,487.10|315,639,358.32
投资活动产生的现金流量净额|-551,144,336.08|-218,613,364.43
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|0.00|1,081,246,636.56
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|200,000,000.00|0.00
收到其他与筹资活动有关的现金|54,186,985.73|0.00
筹资活动现金流入小计|254,186,985.73|1,081,246,636.56
偿还债务支付的现金|448,656,660.98|85,008,085.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|77,116,305.52|73,733,872.36
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|1,050,517.01|4,591,836.63
支付其他与筹资活动有关的现金|145,368,358.66|250,839,040.59
筹资活动现金流出小计|671,141,325.16|409,580,998.27
筹资活动产生的现金流量净额|-416,954,339.43|671,665,638.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,189,792.18|-161,900.41
五、现金及现金等价物净增加额|-372,002,570.84|1,181,842,835.23
加:期初现金及现金等价物余额|1,809,090,219.75|627,247,384.52
六、期末现金及现金等价物余额|1,437,087,648.91|1,809,090,219.75
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,336,196,596.70|1,441,491,135.58
收到的税费返还|207,021,877.12|1,834,407.93
收到其他与经营活动有关的现金|197,370,561.94|127,312,606.22
经营活动现金流入小计|1,740,589,035.76|1,570,638,149.73
购买商品、接受劳务支付的现金|663,236,976.89|493,357,129.34
支付给职工以及为职工支付的现金|371,486,794.57|297,018,331.06
支付的各项税费|46,334,941.73|82,748,542.57
支付其他与经营活动有关的现金|150,546,715.23|84,108,131.31
经营活动现金流出小计|1,231,605,428.42|957,232,134.28
经营活动产生的现金流量净额|508,983,607.34|613,406,015.45
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|0.00|26,836,379.97
取得投资收益收到的现金|0.00|106,849.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|9,069.00|645.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|9,069.00|26,943,874.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|544,815,528.66|285,302,447.68
投资支付的现金|0.00|20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|113,276,400.00
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|544,815,528.66|418,578,847.68
投资活动产生的现金流量净额|-544,806,459.66|-391,634,973.40
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|0.00|1,081,246,636.56
取得借款收到的现金|200,000,000.00|0.00
收到其他与筹资活动有关的现金|54,186,985.73|503,233,808.47
筹资活动现金流入小计|254,186,985.73|1,584,480,445.03
偿还债务支付的现金|448,656,660.98|85,008,085.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|76,065,788.51|69,142,035.73
支付其他与筹资活动有关的现金|79,586,704.56|694,139,827.69
筹资活动现金流出小计|604,309,154.05|848,289,948.74
筹资活动产生的现金流量净额|-350,122,168.32|736,190,496.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,151,317.77|-151,710.67
五、现金及现金等价物净增加额|-384,793,702.87|957,809,827.67
加:期初现金及现金等价物余额|1,362,948,494.75|405,138,667.08
六、期末现金及现金等价物余额|978,154,791.88|1,362,948,494.75
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|775,770,137.00||||1,944,819,050.37||-26,506,023.25||302,195,666.10||1,732,706,272.37||4,728,985,102.59|222,910,327.16|4,951,895,429.75
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年期初余额|775,770,137.00||||1,944,819,050.37||-26,506,023.25||302,195,666.10||1,732,706,272.37||4,728,985,102.59|222,910,327.16|4,951,895,429.75
三、本期|||||||58,471,5||23,382,1||108,786,||190,640,|-21,3|169,337,
增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||04.00||77.67||388.58||070.25|02,215.74|854.51
(一)综合收益总额|||||||58,471,504.00||||194,230,177.21||252,701,681.21|-21,302,215.74|231,399,465.47
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||23,382,177.67||-85,443,788.63||-62,061,610.96||-62,061,610.96
1.提取盈余公积|||||||||23,382,177.67||-23,382,177.67||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-62,061,610.96||-62,061,610.96||-62,061,610.96
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益|||||||||||||||
结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|775,770,137.00||||1,944,819,050.37||31,965,480.75||325,577,843.77||1,841,492,660.95||4,919,625,172.84|201,608,111.42|5,121,233,284.26
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|606,070,420.00||||1,033,272,130.81||4,600,687.50||278,877,057.53||1,554,998,439.98||3,477,818,735.82|118,056,506.36|3,595,875,242.18
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|前||||||||||||||
一控制下企业合并|同||||||||||||||
他|其||||||||||||||
二、本年|606,070,||||1,033,27||4,600,68||278,877,||1,554,99||3,477,81|118,056,|3,595,87
期初余额|420.00||||2,130.81||7.50||057.53||8,439.98||8,735.82|506.36|5,242.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|169,699,717.00||||911,546,919.56||-31,106,710.75||23,318,608.57||177,707,832.39||1,251,166,366.77|104,853,820.80|1,356,020,187.57
(一)综合收益总额|||||||-31,106,710.75||||246,481,713.17||215,375,002.42|1,182,081.37|216,557,083.79
(二)所有者投入和减少资本|169,699,717.00||||911,546,919.56||||||||1,081,246,636.56|103,671,739.43|1,184,918,375.99
1.所有者投入的普通股|169,699,717.00||||911,546,919.56||||||||1,081,246,636.56|103,671,739.43|1,184,918,375.99
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||23,318,608.57||-68,773,880.78||-45,455,272.21||-45,455,272.21
1.|||||||||23,3||-||||0.00
提取盈余公积|||||||||18,608.57||23,318,608.57||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||0.00
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-45,455,272.21||-45,455,272.21||-45,455,272.21
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
四、本期期末余额|775,770,137.00||||1,944,819,050.37||-26,506,023.25||302,195,666.10||1,732,706,272.37||4,728,985,102.59|222,910,327.16|4,951,895,429.75
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|775,770,137.00||||1,950,753,794.73||-28,441,000.00||302,195,666.10|1,595,694,697.49||4,595,973,295.32
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|775,770,137.00||||1,950,753,794.73||-28,441,000.00||302,195,666.10|1,595,694,697.49||4,595,973,295.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||45,031,000.00||23,382,177.67|148,377,988.04||216,791,165.71
(一)综合收益总额|||||||45,031,000.00|||233,821,776.67||278,852,776.67
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||23,382,177.67|-85,443,788.63||-62,061,610.96
1.提|||||||||23,38|-||
取盈余公积|||||||||2,177.67|23,382,177.67||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-62,061,610.96||-62,061,610.96
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|775,770,137.00||||1,950,753,794.73||16,590,000.00||325,577,843.77|1,744,072,685.53||4,812,764,461.03
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|606,070,420.00||||1,039,206,875.17||-3,562,500.00||278,877,057.53|1,431,282,492.54||3,351,874,345.24
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正|前|||||||||||
他|其|||||||||||
二、本年期初余额|606,070,420.00||||1,039,206,875.17||-3,562,500.00||278,877,057.53|1,431,282,492.54||3,351,874,345.24
三、本期增减变动金额(减少以|169,699,717.00||||911,546,919.56||-24,878,500.00||23,318,608.57|164,412,204.95||1,244,098,950.08
“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-24,878,500.00|||233,186,085.73||208,307,585.73
(二)所有者投入和减少资本|169,699,717.00||||911,546,919.56|||||||1,081,246,636.56
1.所有者投入的普通股|169,699,717.00||||911,546,919.56|||||||1,081,246,636.56
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||23,318,608.57|-68,773,880.78||-45,455,272.21
1.提取盈余公积|||||||||23,318,608.57|-23,318,608.57||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-45,455,272.21||-45,455,272.21
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本||||||||||||
期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|775,770,137.00||||1,950,753,794.73||-28,441,000.00||302,195,666.10|1,595,694,697.49||4,595,973,295.32
中信海洋直升机股份有限公司(以下简称“本公司”)是由国家经济贸易委员会国经贸企改[1998]860号文批准,以中国中海直总公司(前身为中国海洋直升机专业公司,2011年12月31日整体改制为有限责任公司,更名为中国中海直有限责任公司,以下简称“中国中海直”)为主要发起人,同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信国安总公司(现变更为中信国安有限公司)、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司(现变更为深圳市友联运输实业有限公司)、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起,在中国海洋直升机专业公司基础上,通过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于1999年2月11日正式成立,企业法人营业执照注册号为91440000710924128L。截止2022年12月31日,本公司总股本为775,770,137.00元。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90号文批复,本公司于2000年7月3日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股6,000万股,发行后总股本为19,600万股。同年7月31日,本公司6,000万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。
2002年1月23日,中信海直控股股东中国中海直总公司与中国北方航空公司签订《股权转让协议》将其持有的中信海直1,176万股股份转让给中国北方航空公司。
2002年7月,本公司实施按2001年末股份总额19,600万股为基数,每10股送2股派1元(含税)的2001年度利润分配方案,送股后,本公司总股本为23,520万股。2003年12月,本公司以截至2002年12月31日总股本23,520万股为基数,每10股配售3股,共计配售2,160万股(法人股股东书面承诺放弃该次配股权),配股后,本公司总股本为25,680万股。2004年7月,本公司以截至2003年12月31日总股本25,680万股为基数,按每10股转增10股的比例以资本公积转增股本,转增股本后,公司总股本为51,360万股。
本公司股权分置改革相关股东会议于2006年1月20日召开,会议审议通过了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案是:实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2股股份,非流通股股东共计支付股份5,990.4万股,按各自持股比例分摊。2006年2月7日,公司股权分置改革方案实施完成。
根据《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》,本公司限售股239,572,064股于2011年3月16日上市流通,本公司普通股已全部上市流通。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1641号《关于核准中信海洋直升机股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准,本公司于2012年12月19日公开发行了650万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额65,000万元,期限6年。2014年9月22日,公司发行的可转换公司债券已全部转股或赎回,公司股本增加至606,070,420.00元。
经中国证监会《关于核准中信海洋直升机股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]3419号)的核准,2021年8月20日本公司向特定投资者中信投资控股有限公司、青岛华资盛通股权投资基金合伙企业〈有限合伙)、济南文景
投资合伙企业(有限合伙)、财通基金管理有限公司、嘉数平衡三号私募证券投资基金、康曼德定增7号私募证券投资基金、嘉数平衡二号私募证券投资基金、吴晓锋、张奇智、诺德基金管理有限公司、张仕龙、康曼德105号投资基金、康曼德003号主动管理型私募证券投资基金、舒缸强、王世春、南昌高新技术产业开发区华景航空产业投资合伙企业(有限合伙)共16家发行人民币普通股169,699,717股(每股面值1元),增加注册资本人民币169,699,717.00元,变更后的注册资本为人民币775,770,137.00元。
中国中海直有限责任公司为本公司控股股东,直接和间接持有本公司30.18%股份。该公司是隶属于中国中信集团有限公司的国有控股公司。
公司注册地:深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河一路112号罗湖投资控股大厦塔楼2座901。公司总部地址:广东省深圳市南山区南海大道3533号深圳直升机场。
本公司主要经营范围是:通用航空包机飞行、石油服务、直升机引航、医疗救护;空中游览、直升机机外载荷飞行、人工降水、航空探矿、航空摄影、海洋监测、渔业飞行、城市消防、空中巡查、航空器代管;私用驾驶员执照培训、航空护林、空中拍照、空中广告、科学实验、气象探测;进出口业务;直升机机体、动力装置、机载设备、特种作业设备的维修、改装及技术服务;石油化工产品的仓储;非经营性危险货物运输(3)类【危险品名称:汽油(闪电〈-18°C);煤油】;机械设备的销售;无人机技术推广、驾驶员培训和应用数据服务及无人机系统设备研制与销售;机动车停放业务;直升机机体及发动机的维修及维护,航空部件、附件的修理及维护;航空器材、设备及技术进出口(不涉及国营贸易商品,涉及配额、许可证管理及其他专项规定管理的商品,按国家有关规定办理申请);融资租赁业务;租赁业务;向国内外购买租赁财产;租赁财产的残值处理及维修;租赁交易咨询;研发、组装、生成:民用航材器;直升机、小型固定翼飞机机体及发动机的维修及维护;
航空部附件的技术升级、加改装;航空电子及机载辅助设备的维修及维护;航空器备件、航空器材、部件销售及相关技术咨询及服务;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);航空运营支持服务;航空互联网信息技术服务;航空软件开发;信息系统集成;电子商务运营管理;网络平台设计、开发;产业园开发及建设;物业管理;企业管理咨询;商务信息咨询。
序号|公司名称|公司简称
1|海直通用航空有限责任公司|海直通航
2|中信海直通用航空维修工程有限公司|海直维修
3|中信海直融资租赁有限公司|海直租赁
4|中信海直航空科技有限责任公司|海直航科
5|中信海直航空发展有限责任公司|海直发展
6|华夏九州通用航空有限公司|华九通航
7|中信海直(青岛)通用航空有限责任公司|海直青岛
8|2020年度第一期信托资产支持票据|
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项及合同资产的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、收入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
正常营业周期是指本公司从提供飞行服务起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
编制合并财务报表时,本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(a)外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不
得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量:1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,此类金融负债按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:1如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
10、应收票据及应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
–发行方或债务人发生重大财务困难;
–债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
–债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;–债务人很可能破产或进行其他财务重组;
–发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
–以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失,认定相关应收票据及应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记
“坏账准备”,贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率,当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:
应收账款及合同资产组合一|政府部门客户
应收账款及合同资产组合二|企业客户
应收账款及合同资产组合三|子公司
11、其他应收款
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司对信用风险显著不同的其他应收账款单项确定预期信用损失率,当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:
其他应收款组合一|员工备用金及其他
其他应收款组合二|押金及保证金
其他应收款组合三|子公司
本公司存货主要包括航材及备件、航油等。
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;发出大件航材及备件按个别认定法计价,发出其他航材及低值易耗品按先进先出法计价;发出航空油料按加权平均法计价;低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集
团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法同上述10. 应收票据及应收账款。
本公司在资产负债表日计算长期应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前长期应收款的账面金额,本公司将其差额确认为长期应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失,认定相关长期应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“长期应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司对信用风险显著不同的长期应收账款单项确定预期信用损失率,当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将长期应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:
长期应收款组合一|融资租赁款
长期应收款组合二|押金及保证金
长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
子公司是为本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业为本公司通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
(1)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的投资损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公
司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
本公司的固定资产包括直升机、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备、飞行设备(含发动机及直升机四大部件、高价周转件)等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5|4.75-2.38
直升机|年限平均法|15-20|5|6.33-4.75
机器设备|年限平均法|5-10|5|19.00-9.50
运输工具|年限平均法|10|5|9.5
电子及其他设备|年限平均法|5|5|19
飞行设备-发动机及直升机四大部件|年限平均法|15-20|5|6.33-4.75
飞行设备-高价周转件|年限平均法|5|0|20
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
18、借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司的使用权资产主要包括租入的办公场所、直升机场及直升机。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1租赁负债的初始计量金额;
2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
本公司无形资产包括土地使用权和软件,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权按使用年限45年至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
软件按根据一般办公软件的寿命周期5年平均摊销。
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本公司的离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险以及本公司设立的企业年金计划等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
企业年金计划
除了社会基本养老保险、失业保险之外,员工可以自愿参加本公司设立的企业年金计划。企业按本企业上年度工资总额的一定比例向年金计划缴存费用,在企业成本中税前列支。
离职后福利设定受益计划
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;4租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2)折现率
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用集团增量借款利率作为折现率。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为其他流动负债。
(1)提供劳务服务
本公司对外提供通航运输、通航维修等服务,在客户取得相关服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。本公司对外提供服务时,根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。对于通航运输服务,其收入主要包括固定及按飞行小时计算的服务收入。固定服务收入根据签订的通航运输服务合同确定的服务金额于服务涵盖期间平均确认;按飞行小时计算的服务收入,本公司会定期与客户确认飞行小时数,根据签订的通航运输服务合同确认的小时费率计算通航运输服务收入。对于通航维修服务,已完成服务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完成通航维修服务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
(2)提供融资租赁收入
融资租赁收入按实际利率法在租赁期内各个期间确认。
(3)本公司按照已完成服务的进度确认收入时,对于本公司已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收的合同价款超
过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。对于初始确认时摊销期限超过一年的合同负债,列示为其他非流动负债。对于初始确认时摊销期限在一年以下(含一年)的合同负债,列示为一年内到期的非流动负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,将其他与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
本公司收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本公司直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(1)租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
在评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本公司作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更
31、分部信息
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:1该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(1)离职后福利设定受益计划
本公司离职后福利设定受益计划支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用
增长率、离退休人员及去世员工遗属补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司离职后福利设定受益计划的费用及负债余额。
(2)折旧和摊销
本公司对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后,在使用寿命或短于使用寿命的租赁期内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3)所得税和递延所得税
33、终止经营
税种|计税依据|税率
增值税|按照应税收入计算销项税,扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|13%、9%、6%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税|7%、5%
企业所得税|按当期应纳税所得额|按应纳税所得额的25%计缴,部分企业享受所得税优惠税率情况详见下表
教育费附加|按实际缴纳的流转税|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税|2%
纳税主体名称|所得税税率
中信海直(青岛)通用航空有限责任公司|20%
(1)根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号):对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上再减半征收企业所得税,《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号):对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(2)根据财政部、国家税务总局颁布的《关于飞机维修增值税问题的通知》(财税[2000]102号),本公司之控股子公司海直维修享受对直升飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实行增值税即征即退的优惠政策。
(3)根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),本公司之控股子公司海直租赁享受有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退的优惠政策。
(4)根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条,《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十八条、第七十九条,财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号),财政部、国家税务总局颁布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部国家税务总局公告[2022]14号)的相关规定:本公司及部分控股子公司符合留抵退税条件,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额,增量留抵税额是指与2019年3月31日相比新增加的期末留抵税额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|381,647.62|211,916.06
银行存款|1,436,706,001.29|1,808,878,303.69
其他货币资金|3,862,712.57|120,611,252.68
合计|1,440,950,361.48|1,929,701,472.43
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|3,862,712.57|120,611,252.68
项目|年末余额|年初余额
应收账款资产支持票据专项托管户||118,892,631.29
房改基金专户|1,372,508.82|1,368,076.89
保证金|2,488,203.75|349,950.00
其他|2,000.00|594.50
合计|3,862,712.57|120,611,252.68
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|380,000,000.00|
合计|380,000,000.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|27,303,596.50|2.68%|27,303,596.50|100.00%||119,409.72|0.01%|119,409.72|100.00%|
其中:||||||||||
应收融资租赁款|27,303,596.50|2.68%|27,303,596.50|100.00%||119,409.72|0.01%|119,409.72|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|992,205,966.66|97.32%|6,417,288.44|0.65%|985,788,678.22|836,154,737.48|99.99%|4,880,053.28|0.58%|831,274,684.20
其中:||||||||||
政府部门客户|92,664,462.97|9.09%|2,814,018.18|3.04%|89,850,444.79|110,220,994.86|13.18%|1,932,914.02|1.75%|108,288,080.84
企业客户|899,541,503.69|88.23%|3,603,270.26|0.40%|895,938,233.43|725,933,742.62|86.81%|2,947,139.26|0.41%|722,986,603.36
合计|1,019,509,563.16|100.00%|33,720,884.94|3.31%|985,788,678.22|836,274,147.20|100.00%|4,999,463.00|0.60%|831,274,684.20
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
河南广播电视网络股份有限公司|27,267,276.82|27,267,276.82|100.00%|预计不会收回
天津海泰环保科技发展股份有限公司|36,319.68|36,319.68|100.00%|预计不会收回
合计|27,303,596.50|27,303,596.50||