TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
取得投资收益收到的现金||27,123.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|80,281,450.69|10,028,923.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|159,209,836.42|72,441,213.13
投资支付的现金|80,300,000.00|165,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|239,509,836.42|237,441,213.13
投资活动产生的现金流量净额|-159,228,385.73|-227,412,289.84
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|130,430,433.94|332,968,120.74
取得借款收到的现金|239,200,000.00|137,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|369,630,433.94|470,168,120.74
偿还债务支付的现金|155,200,000.00|127,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|17,832,064.76|17,727,428.85
支付其他与筹资活动有关的现金|2,864,092.60|3,496,367.40
筹资活动现金流出小计|175,896,157.36|148,423,796.25
筹资活动产生的现金流量净额|193,734,276.58|321,744,324.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|7,743,434.73|-586,725.79
五、现金及现金等价物净增加额|176,419,761.09|-41,861,935.43
加:期初现金及现金等价物余额|12,976,655.07|54,838,590.50
六、期末现金及现金等价物余额|189,396,416.16|12,976,655.07
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|286,850,254.00||||285,559,109.50|4,528,435.00|||34,082,436.28||73,784,107.48||675,747,472.26||675,747,472.26
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|286,850,254.00||||285,559,109.50|4,528,435.00|||34,082,436.28||73,784,107.48||675,747,472.26||675,747,472.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|25,602,173.00||||96,192,451.31|5,476,394.52|||5,386,858.51||30,620,387.16||152,325,475.46||152,325,475.46
(一)综合收益总额|||||||||||50,202,548.37||50,202,548.37||50,202,548.37
(二)所有者投入和减少资本|25,602,173.00||||96,192,451.31|5,476,394.52|||||||116,318,229.79||116,318,229.79
1.所有者投入的普通股|27,087,373.00||||99,235,686.31||||||||126,323,059.31||126,323,059.31
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-1,485,200.00||||-3,043,235.00|-4,528,435.00|||||||||
4.其他||||||10,004,829.52|||||||-10,004,829.52||-10,004,829.52
(三)利润分配|||||||||5,386,858.51||-19,582,161.21||-14,195,302.70||-14,195,302.70
1.提取盈余公积|||||||||5,386,858.51||-5,386,858.51||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-14,342,512.70||-14,342,512.70||-14,195,302.70
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|312,452,427.00||||381,751,560.81|10,004,829.52|||39,469,294.79||104,404,494.64||828,072,947.72||828,072,947.72
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|220,774,000.00||||22,077,521.66|4,528,435.00|||32,883,257.80||68,857,544.27||340,063,888.73||340,063,888.73
加:会计政策变更|||||||||-31,076.17||-279,685.57||-310,761.74||-310,761.74
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|220,774,000.00||||22,077,521.66|4,528,435.00|||32,852,181.63||68,577,858.70||339,753,126.99||339,753,126.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|66,076,254.00||||263,481,587.84||||1,230,254.65||5,206,248.78||335,994,345.27||335,994,345.27
(一)综合收益总额|||||||||||20,779,016.13||20,779,016.13||20,779,016.13
(二)所有者投入和减少资本|66,076,254.00||||263,481,587.84||||||||329,557,841.84||329,557,841.84
1.所有者投入的普通股|66,076,254.00||||263,481,587.84||||||||329,557,841.84||329,557,841.84
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,230,254.65||-15,572,767.35||-14,342,512.70||-14,342,512.70
1.提取盈余公积|||||||||1,230,254.65||-1,230,254.65||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-14,342,512.70||-14,342,512.70||-14,342,512.70
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|286,850,254.00||||285,559,109.50|4,528,435.00|||34,082,436.28||73,784,107.48||675,747,472.26||675,747,472.26
项目|2022年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|286,850,254.00||||285,559,109.50|4,528,435.00|||34,082,436.28||84,538,893.83|686,502,258.61
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|286,850,254.00||||285,559,109.50|4,528,435.00|||34,082,436.28||84,538,893.83|686,502,258.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|25,602,173.00||||96,192,451.31|5,476,394.52|||5,386,858.51||34,286,423.85|155,991,512.15
(一)综合收益总额|||||||||||53,868,585.06|53,868,585.06
(二)所有者投入和减少资本|25,602,173.00||||96,192,451.31|5,476,394.52||||||116,318,229.79
1.所有者投入的普通股|27,087,373.00||||99,235,686.31|||||||126,323,059.31
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|-1,485,200.00||||-3,043,235.00|5,476,394.52||||||
4.其他||||||10,004,829.52||||||-10,004,829.52
(三)利润分配|||||||||5,386,858.51||-19,582,161.21|-14,195,302.70
1.提取盈余公积|||||||||5,386,858.51||-5,386,858.51|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他|||||||||||-14,195,302.70|-14,195,302.70
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|312,452,427.00||||381,751,560.81|10,004,829.52|||39,469,294.79||118,825,317.68|842,493,770.76
项目|2021年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|220,774,000.00||||22,077,521.66|4,528,435.00|||32,883,257.80|88,088,800.24||359,295,144.70
加:会计政策变更|||||||||-31,076.17|-279,685.57||-310,761.74
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|220,774,000.00||||22,077,521.66|4,528,435.00|||32,852,181.63|87,809,114.67||358,984,382.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|66,076,254.00||||263,481,587.84||||1,230,254.65|-3,270,220.84||327,517,875.65
(一)综合收益总额||||||||||12,302,546.51||12,302,546.51
(二)所有者投入和减少资本|66,076,254.00||||263,481,587.84|||||||329,557,841.84
1.所有者投入的普通股|66,076,254.00||||263,481,587.84|||||||329,557,841.84
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||1,230,254.65|-15,572,767.35||-14,342,512.70
1.提取盈余公积|||||||||1,230,254.65|-1,230,254.65||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-14,342,512.70||-14,342,512.70
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|286,850,254.00||||285,559,109.50|4,528,435.00|||34,082,436.28|84,538,893.83||686,502,258.61
德艺文化创意集团股份有限公司(以下简称德艺集团或公司)前身为福州德艺陶瓷贸易有限公司,是由福州市工艺品进出口有限公司与德化县对外贸易有限公司于1995 年共同出资成立,2011 年11 月11 日公司整体改制成股份公司。根据公司2015 年第二次临时股东大会决议,公司名称由“福建德艺集团股份有限公司”变更为“德艺文化创意集团股份有限公司”,公司已于2015 年12 月25 日领取变更后的营业执照,统一社会信用代码为:913501001543955516。公司注册资本为人民币28,685.0254 万元;公司法定代表人:吴体芳;注册地址:福建省福州市晋安区鼓山镇福兴大道22 号512室。
2017 年3 月17 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准德艺文化创意集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]375 号文)核准,公司首次向社会公开发行新股人民币普通股数量为2,000.00 万股,并于2017 年4 月17 日在深圳证券交易所创业板上市交易,股票简称“德艺文创”,证券代码“300640”,公司注册资本变更为人民币8,000.00万元。
2018 年6 月8 日,根据公司2017 年年度权益分派方案:以公司现有总股本80,000,000 股为基数,向全体股东每10股派2.50 元人民币现金(含税),同时以资本公积金转增股本,向全体股东每10 股转增8 股,合计转增6,400 万股,本次转增后公司注册资本人民币144,000,000.00元,股本144,000,000.00元。
2018 年11 月,根据公司2018 年年度第三次临时股东大会决议审议通过的《德艺文化创意集团股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)》的议案以及修改后的章程规定,对103名激励对象授予限制性股票,公司增加注册资本人民币3,066,000.00元,变更后注册资本为人民币147,066,000.00元。
2019 年5 月15 日,根据公司2018 年年度权益分派方案:以公司现有总股本147,066,000 股为基数,向全体股东每10 股派2.00元人民币现金(含税),同时以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增5股,合计转增7,353.30万股,本次转增后公司注册资本人民币220,599,000.00元,股本220,599,000.00元。
2019 年11 月,经公司2018 年第三次临时股东大会批准并授权董事会办理股权激励相关事宜,根据2019 年11 月5日通过的第三届董事会第十六次会议决议,审议通过《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,对17 名激励对象授予限制性股票,公司增加注册资本人民币265,000.00元,变更后注册资本为人民币220,864,000.00元。
2020 年1 月,经公司股东大会审核,通过公司2019 年11 月25 日第三届董事会第十七次会议决议审议通过的《关于回购注销2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》和《关于调整2018 年限制性股票激励计划限制性股票回购价格和回购数量的议案》,公司回购一名激励对象已获授但尚未解除限售的9万股限制性股票,本次回购完成后,公司注册资本由人民币220,864,000.00 元变更为人民币220,774,000.00 元,公司股份总数由220,864,000.00 股变更为220,774,000.00股。
经中国证券监督管理委员会于2020年10月15日出具的《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2020〕2568 号)核准,公司于2021 年3 月16 日向特定对象发行人民币普通股66,232,200.00 股,每股股票面值为人民币1.00 元,公司新增注册资本人民币66,076,254.00 元,注册资本由人民币220,774,000.00元变更为人民币286,850,254.00元。
2022 年2月9 日,根据公司2021 年11 月30日第四届董事会第十一次会议决议审议通过《关于回购注销2018年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于调整2018年限制性股票激励计划限制性股票回购价格和回购数量的议案》和《关于减少公司注册资本并修订〈公司章程〉的议案》进行回购注销2018年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解锁条件未能达成的股权激励102 名的限制性股票共计135.27 万股及第二期解锁条件未能达成的股权激励对象17名的限制性股票共计13.5 万股,公司回购注销尚未解除限售的限制性股票148.52 万股,公司股份总数由286,850,254.00 股变更为285,365,054.00 股,公司注册资本由人民币286,850,254.00 元变更为人民币285,365,054.00元。
根据德艺文创2022 年3 月18 日召开的第四届董事会第十二次会议、2022 年3 月28 日召开的第四届董事会第十三次会议、2022 年4 月13 日召开的第四届董事会第十五次会议及2022 年5 月19 日召开的第四届董事会第十八次会议,2022 年4 月8 日召开的2021 年度股东大会审议通过的有关决议,经中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕1377 号)同意注册,公司于2022 年7 月以简易程序向特定对象发行人民币普通股27,087,373 股, 每股股票面值为人民币1.00 元,公司新增注册资本人民币27,087,373.00元,注册资本由人民币由285,365,054.00元变更为人民币312,452,427.00元。
公司行业性质:文教、工美、体育和娱乐用品制造业。
公司经营宗旨为:创新引领、传承文化,品质家居、缔造生活。
公司经营范围:一般项目:组织文化艺术交流活动;文艺创作;图文设计制作;数字文化创意内容应用服务;会议及展览服务;工业设计服务;专业设计服务;企业形象策划;动漫游戏开发;软件开发;工艺美术品及礼仪用品制造
(象牙及其制品除外);工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外);工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外);日用陶瓷制品制造;礼品花卉销售;日用品批发;日用品销售;日用杂品销售;日用百货销售;纺织、服装及家庭用品批发;电子产品销售;智能家庭消费设备销售;玩具、动漫及游艺用品销售;文具用品批发;体育用品及器材批发;第二类医疗器械销售;日用口罩(非医用)销售;劳动保护用品销售;互联网销售(除销售需要许可的商品)。(除依法须
经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:货物进出口;技术进出口;进出口代理;出版物批发;出版物零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
公司财务报告于2023年4月26日经公司第四届董事会第三十二次会议审议通过。财务报表主体及合并财务报表范围
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例(%)|
|||直接|间接
1|福建德艺双馨商贸有限公司|双馨商贸|100.00|
2|福州四方商务会展有限公司|四方商务会展|100.00|
3|福建德弘智汇信息科技有限公司|德弘智汇|100.00|
4|福建德创云品电子商务有限公司|德创云品|100.00|
5|福建德艺数智星空信息科技有限公司|数智星空|100.00|
注:上述子公司具体情况详见附注九“在其他主体中的权益”。
公司名称|股权去的方式|股权取得时点|出资额|出资比例
福建德艺数智星空信息科技有限公司|设立|2022 年9月2 日|5000万元|100.00%
2. 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价)折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
情形||确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融|放弃了对该金融资产的控制|
|未放弃对该金融资产的控制|按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债|
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),作为利润分配,减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一:账龄组合|本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一:账龄组合|款项性质及风险特征|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二:低风险组合|根据业务性质,除非有客观证据表明发生坏账损失,否则不计提坏账准备。组合核算内容包括:应收出口退税及合并关联方往来等。|不计提
2. 存货取得和发出的计价方法
3. 存货的盘存制度采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。
1. 划分为持有待售的依据
2. 持有待售的会计处理方法
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
2. 初始投资成本确定
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本溢价或股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A. 以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投
资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政策之第(二十)项固定资产第(二十四)项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-40|5%|2.38-4.75%
电子设备|年限平均法|3-5|3-5%|31.67-32.33%
运输设备|年限平均法|5-10|3-5%|9.50-19.40%
办公设备及其他|年限平均法|3|3%|32.33%
2. 借款费用资本化的期间
3. 借款费用资本化金额的计算方法
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第(31)项长期资产减值。
1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第(二十五)项长期资产减值。
项目|预计使用寿命|预计依据
土地使用权|50 年|土地证登记使用年限
软件|10 年|合理估计年限
A.研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
B.开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
1. 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
项目|摊销期限|依据
装修及改造费用|33-36个月|装修完成至租赁结束期间
A. 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2. 本公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
(1)出口商品销售收入确认具体原则
公司出口销售主要采取FOB和CIF两种交易方式。
在上述两种交易方式下,公司在完成出口报关手续并装运发出时,与商品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购货方,公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的产品实施有效控制,同时亦满足销售收入确认的其他条件,确认销售收入的实现。
(2)国内商品销售收入确认具体原则
公司国内商品销售模式主要为直营门店销售、网络销售。
在直营门店销售模式下,公司通过直营门店将产品销售给最终消费者,直营门店销售产品给消费者并收取价款时,确认销售收入。
在网络销售模式下,消费者将货款支付至网络支付平台,公司发出商品,公司以收到消费者货款作为收入确认的时点。
1. 政府补助的类型
2. 政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:
3. 政府补助的计量
4. 政府补助的会计处理方法
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损
失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的,直接计入当期损益。
1. 回购本公司股份
公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。||详见其他说明(1)
2022年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。||详见其他说明(2)
(1)本公司采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|3%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税|应交流转税|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%
教育费附加|应交流转税|3%
地方教育费附加|应交流转税|2%
防洪费|应交流转税|0.09%
房产税|从价计征的,按房产原值一次减除25%-30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
纳税主体名称|所得税税率
德艺文化创意集团股份有限公司|15%
福建德艺双馨商贸有限公司|25%
福州四方商务会展有限公司|20%
福建德弘智汇信息科技有限公司|25%
福建德创云品电子商务有限公司|20%
福建德艺数智星空信息科技有限公司|20%
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,对国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。母公司德艺文化创意集团股份有限公司于2014 年起被认定为高新技术企业,2020 年12 月通过高新复审,收到由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,发证时间为2020年12月1日,证书编号:GR202035000745,有效期三年。母公司德艺文化创意集团股份有限公司符合税务局发布《高新技术企业购置设备器具企业所得税税前一次性扣除和100%加计扣除政策操作指南》,高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
2.子公司福州四方商务会展有限公司从事国家非限制和禁止行业,符合年度应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的小型微利企业。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3.子公司福建德创云品电子商务有限公司从事国家非限制和禁止行业,符合年度应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的小型微利企业。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)自2021年1月1日至2022年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
4.子公司福建德艺数智星空信息科技有限公司从事国家非限制和禁止行业,符合年度应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的小型微利企业。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)自2021年1 月1日至2022 年12月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|18,330.19|21,843.00
银行存款|371,928,539.73|172,184,293.61
其他货币资金|635,630.16|723,619.17
合计|372,582,500.08|172,929,755.78
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|22.29|
说明:其他货币资金期末余额635,630.16元系支付宝等可用余额635,630.16元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,824,456.00|
其中:||
衍生金融资产|2,824,456.00|
其中:||
合计|2,824,456.00|
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|133,830,125.58|100.00%|8,512,120.58|6.36%|125,318,005.00|172,804,119.81|100.00%|7,544,505.23|4.37%|165,259,614.58
其中:||||||||||
账龄组合|133,830,125.58|100.00%|8,512,120.58|6.36%|125,318,005.00|172,804,119.81|100.00%|7,544,505.23|4.37%|165,259,614.58
合计|133,830,125.58|100.00%|8,512,120.58|6.36%|125,318,005.00|172,804,119.81|100.00%|7,544,505.23|4.37%|165,259,614.58
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内(含1年)|126,953,601.69|3,999,038.45|3.15%
1-2年(含2年)|3,545,271.21|1,222,054.99|34.47%
2-3年(含3年)|99,028.89|58,803.35|59.38%
3年以上|3,232,223.79|3,232,223.79|100.00%
合计|133,830,125.58|8,512,120.58|
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|126,953,601.69
1至2年|3,545,271.21
2至3年|99,028.89
3年以上|3,232,223.79
3至4年|378,565.08
4至5年|430,940.06
5年以上|2,422,718.65
合计|133,830,125.58
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄分析法|7,544,505.23|967,615.35||||8,512,120.58
合计|7,544,505.23|967,615.35||||8,512,120.58
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数|坏账准备期末余额
||的比例|
 KMART AUSTRALIA LIMITED|19,145,803.31|14.31%|603,092.80
 LF Centennial PTE Ltd as Buying Agents of Miles GmbH|7,128,880.01|5.33%|224,559.72
 ZAMILLET INVESTMENTS LIMITED|6,532,296.13|4.88%|205,767.33
 COTTON ON CLOTHING PT Y LTD|5,184,013.72|3.87%|163,296.43
 TEDI GMBH & CO. KG|5,009,321.07|3.74%|157,793.61
合计|43,000,314.24|32.13%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|12,473,672.43|98.16%|24,158,732.35|96.49%
1至2年|48,120.00|0.38%|457,646.00|1.83%
2至3年|||185,047.42|0.74%
3年以上|185,047.42|1.46%|236,230.00|0.94%
合计|12,706,839.85||25,037,655.77|
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付账款合计数的比例(%)
漳州永生利家具有限公司|1,449,897.24|11.41
福清市嘉益五金制品有限公司|951,970.81|7.49
漳州市嘉泽工贸有限公司|673,150.00|5.30
莆田市唯妙电子有限公司|588,449.40|4.63
福建欧莱德家具有限公司|490,831.64|3.86
合计|4,154,299.09|32.69
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|36,681,040.36|43,899,714.89
合计|36,681,040.36|43,899,714.89
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
出口退税|31,405,642.36|36,288,939.27
保证金及押金|3,600,533.79|4,108,287.65
个人及门店备用金||54,347.18
其他|1,240,814.26|2,319,107.95
政府补助||327,350.00
电商部备用金|2,306,943.93|1,993,320.48
代垫平台款|2,592,000.00|2,592,000.00
合计|41,145,934.34|47,683,352.53
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|3,783,637.64|||3,783,637.64
2022年1月1日余额在本期||||
本期计提|681,256.34|||681,256.34
2022年12月31日余额|4,464,893.98|||4,464,893.98
账龄|账面余额
1年以内(含1年)|33,495,870.83
1至2年|4,646,811.46
2至3年|34,809.10
3年以上|2,968,442.95
3至4年|90,962.00
4至5年|0.00
5年以上|2,877,480.95
合计|41,145,934.34
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
账龄组合|3,783,637.64|681,256.34||||4,464,893.98
合计|3,783,637.64|681,256.34||||4,464,893.98
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
应收出口退税|出口退税|31,405,642.36|1年以内|76.33%|
福州高新区投资控股有限公司|保证金及押金|2,800,000.00|3年以上|6.81%|2,800,000.00
上海钰熙文化传播有限公司|往来款|1,620,000.00|1-2年|3.94%|558,414.00
上海橙菲文化传播有限公司|往来款|972,000.00|1-2年|2.36%|335,048.40
福建省机关服务中心|保证金及押金|348,548.00|1年以内|0.85%|10,979.26
合计||37,146,190.36||90.29%|3,704,441.66
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|账面价值
||或合同履约成本减值准备|||或合同履约成本减值准备|
库存商品|6,130,887.76|1,088,605.88|5,042,281.88|11,452,040.28|3,191,839.30|8,260,200.98
合计|6,130,887.76|1,088,605.88|5,042,281.88|11,452,040.28|3,191,839.30|8,260,200.98
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|3,191,839.30|||2,103,233.42||1,088,605.88
合计|3,191,839.30|||2,103,233.42||1,088,605.88
项目|期末余额|期初余额
预缴税费及待认证进项|2,859,751.49|5,427,678.37
合计|2,859,751.49|5,427,678.37
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|8,077,764.59|741,467.89||8,819,232.48
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|8,077,764.59|741,467.89||8,819,232.48
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|2,685,856.74|367,711.17||3,053,567.91
2.本期增加金额|255,795.89|14,829.36||270,625.25
(1)计提或摊销|255,795.89|14,829.36||270,625.25
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|2,941,652.63|382,540.53||3,324,193.16
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|5,136,111.96|358,927.36||5,495,039.32
2.期初账面价值|5,391,907.85|373,756.72||5,765,664.57
项目|期末余额|期初余额
固定资产|253,504,168.09|16,261,567.81
合计|253,504,168.09|16,261,567.81
项目|房屋及建筑物|电子设备|运输设备|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|19,758,628.94|1,670,300.22|5,640,005.89|2,136,379.69|29,205,314.74
2.本期增加金额|238,165,251.68|164,888.82|39,000.00|110,061.34|238,479,201.84
(1)购置||164,888.82|39,000.00|110,061.34|313,950.16
(2)在建工程转入|238,165,251.68||||238,165,251.68
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|257,923,880.62|1,835,189.04|5,679,005.89|2,246,441.03|267,684,516.58
二、累计折旧|||||
1.期初余额|6,569,744.18|1,290,127.12|3,133,757.76|1,950,117.87|12,943,746.93
2.本期增加金额|625,689.91|201,150.55|342,423.51|67,337.59|1,236,601.56
(1)计提|625,689.91|201,150.55|342,423.51|67,337.59|1,236,601.56
3.本期减少金额|||||
(1)处置或|||||
报废|||||
4.期末余额|7,195,434.09|1,491,277.67|3,476,181.27|2,017,455.46|14,180,348.49
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|250,728,446.53|343,911.37|2,202,824.62|228,985.57|253,504,168.09
2.期初账面价值|13,188,884.76|380,173.10|2,506,248.13|186,261.82|16,261,567.81
截至2022年12月31日,公司不存在暂时闲置的固定资产。
截至2022年12月31日,公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
截至2022年12月31日,公司所有权或使用权受到限制的资产见附注七(81)。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|86,993,549.21|193,108,212.35
合计|86,993,549.21|193,108,212.35
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
德艺文创产业基地(高新区)||||190,874,891.35||190,874,891.35
德艺文创产业基地(数字化展示中心)|11,148,279.10||11,148,279.10|||
晋安区工业园(IP产品及运营中心项目)|75,845,270.11||75,845,270.11|2,233,321.00||2,233,321.00
合计|86,993,549.21||86,993,549.21|193,108,212.35||193,108,212.35
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
德艺文创产业基地(高新区)|250,357,000.00|131,746,487.00|468,600.00|132,215,087.00|||100.00%|100%||||募股资金
德艺文创产业基地(高新区)-自有资金||59,128,404.35|64,549,048.83|105,950,164.68|17,727,288.50|||||||其他
德艺文创产业基地(数字化展示中心)|63,167,500.00||11,109,210.57|||11,109,210.57|17.65%|17.65%||||募股资金
德艺文创产业基地(数字化展示中心)-自有资金|||39,068.53|||39,068.53||||||其他
晋安区工业园(IP|287,121,60|2,044,790.|73,011,278|||75,056,068|26.42%|26.42%||||募股资金
产品及运营中心项目)|0.00|00|.74|||.74||||||
晋安区工业园(IP产品及运营中心项目)-自有资金||188,531.00|600,670.37|||789,201.37||||||其他
合计|600,646,100.00|193,108,212.35|149,777,877.04|238,165,251.68|17,727,288.50|86,993,549.21||||||
项目|租入房屋建筑|合计
一、账面原值:||
1.期初余额|12,805,847.23|12,805,847.23
2.本期增加金额|1,400,219.74|1,400,219.74
(1)新租入|1,400,219.74|1,400,219.74
(2)其他||
3.本期减少金额|12,308,387.70|12,308,387.70
(1)提前终止|3,335,007.23|3,335,007.23
(2)其他|8,973,380.47|8,973,380.47
4.期末余额|1,897,679.27|1,897,679.27
二、累计折旧||
1.期初余额|9,446,551.28|9,446,551.28
2.本期增加金额|2,803,465.04|2,803,465.04
(1)计提|2,803,465.04|2,803,465.04
(2)其他||
3.本期减少金额|11,641,386.26|11,641,386.26
(1)处置|2,668,005.79|2,668,005.79
(2)其他|8,973,380.47|8,973,380.47
4.期末余额|608,630.06|608,630.06
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
(2)其他||
3.本期减少金额||
(1)处置||
(2)其他||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|1,289,049.21|1,289,049.21
2.期初账面价值|3,359,295.95|3,359,295.95
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件费用|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|197,105,678.01|||1,797,259.59|198,902,937.60
2.本期增加金额||||200,000.00|200,000.00
(1)购置||||200,000.00|200,000.00
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||