TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权33.67-50 直线法土地使用年限软件2-5 直线法预计使用年限专利权5 直线法预计使用年限商标5 直线法预计使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修及办公家具费、模具、软件费、更新改造费等。
长期待摊费用按其收益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
1、固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将差额计入当期损益:
1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债,自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值,在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
1、预计负债的确认标准
2、各类预计负债的计量方法
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排,形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日,企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的,应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
应付客户对价
对于应付客户对价,本公司将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售,我公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日,重新估计未来销售退回情况,如有变化,作为会计估计变更进行会计处理。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售,本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的,应当作为单项履约义务,按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权,但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的,不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。
向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的,本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时,作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入;否则,作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入:
(一)合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动;
(二)该活动对客户将产生有利或不利影响;
(三)该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,应当在下列两项孰晚的时点确认收入:
(一)客户后续销售或使用行为实际发生;
(二)企业履行相关履约义务。
售后回购交易
对于售后回购交易,本公司区分下列两种情形分别进行会计处理:
(一)因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的,本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的,应当视为租赁交易,按照准则相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的,应当视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的,在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
(二)本公司负有应客户要求回购商品义务的,应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的,企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条(一)规定进行会计处理;否则,本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易,按照准则相关规定进行会计处理。
客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的,应当首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,才能将上述负债的相关余额转为收入。
无需退回的初始费
本公司在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格,并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,本公司在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,本公司在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费应当作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动,但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的,该初始费与未来将转让的已承诺商品相关,应当在未来转让该商品时确认为收入,本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动;本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
(1)外销收入
公司以产品出口装船离岸时点作为收入确认时点。
(2)内销收入
公司将产品交付给客户,以经客户确认的对账单(书面或电子)作为收入确认依据。
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。
本公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
于租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
1、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2、专项储备
公司的电池制造业务根据财政部、安全监管总局颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中的第二章、第十一条机械制造企业相关规定计提安全生产经费,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
(1)营业收入不超过1000 万元的,按照2%提取;
(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取;
(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.2%提取;
(4)营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;
(5)营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。
按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中的第三章、第二十三条规定的使用范围进行安全生产费用的列支。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部2021年12 月30 日文件——《企业会计准则解释第15 号》,对“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”做出了规定。|董事会、监事会审议通过|本公司自2022年1月1 日起执行该解释,相关规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响,比较财务报表未发生调整。
财政部2022年5月25 日文件——《资产管理产品相关会计处理规定》,对“资产管理产品的会计处理以及列报和披露”做出了规定。|董事会、监事会审议通过|本公司自2022年7月1 日起执行该规定,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部2022年5月19 日文件——《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处|董事会、监事会审议通过|本公司自2022年1月1 日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号),再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整,取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理,其他适用条件不变。||
财政部2022 年12 月13 日文件——《企业会计准则解释第16 号》,其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自公布之日起施行。|董事会、监事会审议通过|本公司选择自公布之日起执行该解释,相关规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的|13%,9%,6%
|进项税额后,差额部分为应交增值税|
增值税|应税销售额|5%,3%
城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计缴|7%、5%
企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、16.5%、20%、25%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|3%
地方教育附加|按实际缴纳的增值税计缴|2%
注:1、本公司部分房屋出租收入选择简易计税方法计税,适用5%的征收税率。
2、本公司部分固定资产处置收入选择简易计税方法计税,适用3%的征收税率。
纳税主体名称|所得税税率(%)
宁波电池|15%
东莞甬维|15%
东莞电池|15%
宁波新能|15%
香港新能|16.5%
东莞忠信|20%
南昌电池|20%
1、子公司宁波电池于2021 年12 月10 日获得宁波市科技局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的编号为GR2021133100313号的《高新技术企业证书》,2021 至2023年度企业所得税税率减按15%计缴。
2、2020年12月1日,根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,广东省2020年第一批3507家企业拟认定高新技术企业名单予以公示,子公司东莞甬维在该次名单中,2020 至2022 年度企业所得税税率减按15%计缴。
3、2020年12月9日,根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,广东省2020年第二批4531家企业拟认定高新技术企业名单予以公示,子公司东莞电池在该次名单中,2020 至2022 年度企业所得税税率减按15%计缴。
4、子公司宁波新能于2020年12月1日获得宁波市科技局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的编号为GR202033100439 号的《高新技术企业证书》,2020 至2022 年度企业所得税税率减按15%计缴。
5、子公司东莞忠信、东莞联志、南昌电池根据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局2021 年第12号),规定自2021年1月1日至2022 年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局2022年第13 号),规定自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|92,239.19|87,659.67
银行存款|361,273,005.57|229,836,460.94
其他货币资金|204,568,802.25|363,041,350.23
合计|565,934,047.01|592,965,470.84
项目|期末余额|上年年末余额
银行承兑汇票保证金|204,568,720.15|362,238,979.03
其他保证金||802,289.10
定期存款|82,250,000.00|
合计|286,818,720.15|363,041,268.13
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|160,595,305.56|252,090,065.89
其中:||
权益工具投资||11,378,302.00
理财产品|160,595,305.56|240,711,763.89
合计|160,595,305.56|252,090,065.89
项目|期末余额|期初余额
远期结售汇||21,240.50
合计||21,240.50
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|172,081,708.91|195,614,139.79
商业承兑票据|11,582,595.15|38,181,696.84
合计|183,664,304.06|233,795,836.63
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|171,498,934.91
商业承兑票据|
合计|171,498,934.91
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|494,705,123.27|582,774.00
商业承兑票据||4,394,494.68
合计|494,705,123.27|4,977,268.68
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|182,181,866.91|100|-1,482,437.15|0.81|183,664,304.06|235,805,399.63|100|2,009,563.00|0.85|233,795,836.63
其中:||||||||||
银行承兑汇票|172,081,708.91|94.46|||172,081,708.91|195,614,139.79|82.96|||195,614,139.79
商业承兑汇票|10,100,158.00|5.54|-1,482,437.15|-14.68|11,582,595.15|40,191,259.84|17.04|2,009,563.00|5.00|38,181,696.84
合计|182,181,866.91|/|-1,482,437.15|/|183,664,304.06|235,805,399.63|/|2,009,563.00|/|233,795,836.63
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|10,100,158.00|-1,482,437.15|-14.68
合计|10,100,158.00|-1,482,437.15|-14.68
参照应收账款
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
商业承兑汇票|2,009,563.00|3,492,000.15|||-1,482,437.15
合计|2,009,563.00|3,492,000.15|||-1,482,437.15
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内小计|463,138,196.87
1至2年|44,317,381.79
2至3年|26,817,614.03
3年以上|110,345,810.30
合计|644,619,002.99
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按单项计提坏账准备|161,330,033.03|25.03|148,779,214.45|92.22|12,550,818.58|177,912,670.55|25.12|138,452,718.45|77.82|39,459,952.10
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|483,288,969.96|74.97|26,294,695.26|5.44|456,994,274.70|530,197,561.42|74.88|28,068,752.98|5.29|502,128,808.44
其中:||||||||||
账龄组合|483,288,969.96|74.97|26,294,695.26|5.44|456,994,274.70|530,197,561.42|74.88|28,068,752.98|5.29|502,128,808.44
合计|644,619,002.99|/|175,073,909.71|/|469,545,093.28|708,110,231.97|/|166,521,471.43|/|541,588,760.54
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
威海摩乐吉电子科技有限公司|6,278,516.58|4,394,961.61|70|回款逾期
东莞金卓通信科技有限公司|29,390,577.54|29,390,577.54|100|预计无法收回
深圳市友尚宝润实业有限公司|29,238,265.40|29,238,265.40|100|预计无法收回
东莞市金铭电子有限公司|20,141,267.43|20,141,267.43|100|预计无法收回
深圳市赛科龙电源科技有限公司|8,443,110.53|8,443,110.53|100|预计无法收回
与德科技有限公司|3,372,810.38|3,372,810.38|100|预计无法收回
河南欧唯通信设备有限公司|2,471,298.70|801,298.70|32|回款逾期
深圳市三讯电子有限公司|1,287,202.70|1,287,202.70|100|预计无法收回
东莞市德尔能新能源股份有限公司|457,000.52|457,000.52|100|预计无法收回
成都智慧海派科技有限公司|336,646.40|336,646.40|100|预计无法收回
智慧海派科技有限公司|317,522.65|317,522.65|100|预计无法收回
 ILUMINAR MERCHANDISING PRIVATE LIMI|3,734,949.60|3,734,949.60|100|预计无法收回
Pacific Cyber Technology Private Ltd|29,990,878.70|20,993,615.09|70|回款逾期
深圳市兴飞科技有限公司|40,000.00|40,000.00|100|预计无法收回
山东国晟电池科技有限公司|10,514,609.59|10,514,609.59|100|预计无法收回
北京电小二网络科技有限公司|15,114,608.00|15,114,608.00|100|预计无法收回
苏州纳新新能源科技有限公司|200,768.31|200,768.31|100|预计无法收回
合计|161,330,033.03|148,779,214.45|92.22|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|463,138,196.87|23,124,060.18|5.00
1至2年|19,727,861.35|2,959,179.21|15.00
2至3年|422,911.74|211,455.87|50.00
合计|483,288,969.96|26,294,695.26|5.44
按账龄分析法计提坏账准备,计提比例:1年内5%,1-2年15%,2-3年50%,3年以上100%。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准|138,452,718.45|10,326,496.00||||148,779,214.45
备的应收账款||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|28,068,752.98|-1,748,488.84||25,568.88||26,294,695.26
合计|166,521,471.43|8,578,007.16||25,568.88||175,073,909.71
项目|核销金额
实际核销的应收账款|25,568.88
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
金立系公司(注)|78,770,110.37|12.22|78,770,110.37
东莞市嘉洋电池有限公司|53,886,179.55|8.36|8,082,926.93
百富计算机技术(深圳)有限公司|49,620,035.38|7.70|7,443,005.31
 TCL MOBILE COMMUNICATION(HK) CO.,|47,973,778.41|7.44|7,196,066.76
深圳小传实业有限公司|41,278,540.75|6.40|6,191,781.11
合计|271,528,644.46|42.12|107,683,890.48
注:包括东莞金卓通信科技有限公司,深圳市友尚宝润实业有限公司,东莞市金铭电子有限公司,系同受深圳市金立通信设备有限公司控制。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|76,039,514.64|
应收账款保理||25,718,359.18
合计|76,039,514.64|25,718,359.18
项目|期初余额|本期增加|本期终止确认|期末余额
应收账款保理|25,718,359.18||25,718,359.18|
银行承兑汇票||76,039,514.64||76,039,514.64
合计|25,718,359.18|76,039,514.64|25,718,359.18|76,039,514.64
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|13,703,004.97|77.74|48,685,011.10|93.44
1 至2年|1,998,742.07|11.34|3,377,182.68|6.48
2 至3年|1,917,048.61|10.87||
3 年以上|9,558.87|0.05|41,958.87|0.08
合计|17,628,354.52|100.00|52,104,152.65|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
广东电网有限责任公司东莞供电局|3,182,318.47|18.05
深圳市昭佑科技有限公司|3,000,000.00|17.02
深圳市鑫银新材料科技有限公司|2,650,199.95|15.03
深圳市路远电子科技有限公司|2,496,181.73|14.16
贵州振华义龙新材料有限公司|1,784,999.98|10.13
合计|13,113,700.13|74.39
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|18,191,314.45|32,081,296.46
合计|18,191,314.45|32,081,296.46
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内小计|13,473,617.87
1 至2年|5,534,282.00
2 至3年|1,055,552.00
3 年以上|278,632.00
合计|20,342,083.87
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金保证金|938,979.44|357,150.00
备用金|5,169,069.71|6,129,627.00
应收暂付款及其他|14,234,034.72|27,237,920.77
合计|20,342,083.87|33,724,697.77
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,643,401.31|||1,643,401.31
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|507,368.11|||507,368.11
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|2,150,769.42|||2,150,769.42
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备的其他应收款||||||
按组合计提坏账准备的其他应收款|1,643,401.31|507,368.11||||2,150,769.42
合计|1,643,401.31|507,368.11||||2,150,769.42
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
深圳爱换电科技有限公司|往来款|2,984,052.52|1-2 年|14.67|149,202.63
应收出口退税|出口退税|2,778,817.03|1 年以内|13.66|138,940.85
营销中心|备用金|2,008,100.00|1 年以内|9.87|100,405.00
中国科学技术大学|应收暂付款|1,080,000.00|1-2 年|5.31|162,000.00
殷厚城|个人借款|1,000,000.00|1 年以内|4.92|50,000.00
合计|/|9,850,969.55|/|48.43|600,548.48
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|118,282,812.11|4,088,580.61|114,194,231.50|159,159,895.74|1,686,907.67|157,472,988.07
在产品|50,512,945.78||50,512,945.78|81,046,723.55||81,046,723.55
库存商品|182,167,465.41|6,308,080.60|175,859,384.81|227,295,100.40|11,539,687.00|215,755,413.40
委托加工物资|58,477.48||58,477.48|17,174,040.58||17,174,040.58
发出商品|82,309,825.33|1,410,624.50|80,899,200.83|113,073,960.92|255,062.25|112,818,898.67
合计|433,331,526.11|11,807,285.71|421,524,240.40|597,749,721.19|13,481,656.92|584,268,064.27
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,686,907.67|2,686,728.61||285,055.67||4,088,580.61
库存商品|11,539,687.00|8,598,452.37||13,830,058.77||6,308,080.60
发出商品|255,062.25|10,358,005.51||9,202,443.26||1,410,624.50
合计|13,481,656.92|21,643,186.49||23,317,557.70||11,807,285.71
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
质保金|670,000.00|33,500.00|636,500.00|||
合计|670,000.00|33,500.00|636,500.00|||
项目|期末余额|期初余额
预缴税费|5,531.50|3,786.47
待抵扣税金|15,017,761.71|82,717,651.89
待摊费用|508,664.44|645,862.11
合计|15,531,957.65|83,367,300.47
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
上海中城渝通投资中心(有限合伙)|||||||||||11,543,491.93
江西维乐电池有限公司|132,770,005.61|||-89,418,195.60|||||170,852.83|43,522,662.84|
中瀚锂业有限公司|21,063,941.83||18,119,074.42|-2,944,867.41|||||||
深圳市爱换电科技有限公司|1,313,494.50|||-1,313,494.50|||||||
小计|155,147,441.94||18,119,074.42|-93,676,557.51|||||170,852.83|43,522,662.84|11,543,491.93
合计|155,147,441.94||18,119,074.42|-93,676,557.51|||||170,852.83|43,522,662.84|11,543,491.93
项目|期末余额|期初余额
 ULTIMEMS,INC.|17,425,200.00|17,425,200.00
浙江钠创新能源有限公司|30,006,375.30|
北京电小二网络科技有限公司||
合计|47,431,575.30|17,425,200.00
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
 ULTIMEMS,INC.|||||非财务性投资|
北京电小二网络科技有限公司|||||非财务性投资|
浙江钠创新能源有限公司|||||非财务性投资|本期新增
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:权益工具投资|69,319,683.00|49,319,683.00
其他||3,243,940.50
合计|69,319,683.00|52,563,623.50
项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|117,058,351.28|5,609,073.33|122,667,424.61
2.本期增加金额|646,386.51||646,386.51
(1)外购|646,386.51||646,386.51
(2)存货\固定资产\在建工程转入|||
(3)企业合并增加|||
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|117,704,737.79|5,609,073.33|123,313,811.12
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|5,950,023.79|336,544.42|6,286,568.21
2.本期增加金额|5,257,120.09|112,181.47|5,369,301.56
(1)计提或摊销|5,257,120.09|112,181.47|5,369,301.56
3.本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|11,207,143.88|448,725.89|11,655,869.77
三、减值准备|||
1.期初余额|||
2.本期增加金额|||
(1)计提|||
3、本期减少金额|||
(1)处置|||
(2)其他转出|||
4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|106,497,593.91|5,160,347.44|111,657,941.35
2.期初账面价值|111,108,327.49|5,272,528.91|116,380,856.40
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
江西维科房屋建筑物|89,240,358.82|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
固定资产|1,012,956,330.27|625,312,544.72
固定资产清理||
合计|1,012,956,330.27|625,312,544.72
项目|房屋及建筑物|专用设备|通用设备|运输设备|其他设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|358,882,292.60|368,329,588.24|7,561,610.36|3,911,215.68|134,581,612.94|873,266,319.82
2.本期增加金额|108,474,321.85|397,228,105.13|6,761,629.00|452,129.74|8,544,133.62|521,460,319.34
(1)购置|67,054,903.23|25,314,850.48|3,620,412.08|299,917.34|7,518,249.83|103,808,332.96
(2)在建工程转入|41,419,418.62|371,913,254.65|3,141,216.92|152,212.40|1,025,883.79|417,651,986.38
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||34,740,954.00|5,087.11|349,544.78|68,268,613.72|103,364,199.61
(1)处置或报废||34,740,954.00|5,087.11|349,544.78|68,268,613.72|103,364,199.61
4.期末余额|467,356,614.45|730,816,739.37|14,318,152.25|4,013,800.64|74,857,132.84|1,291,362,439.55
二、累计折旧||||||
1.期初余额|43,091,066.38|113,998,650.62|3,977,412.29|2,780,151.59|72,706,499.56|236,553,780.44
2.本期增加金额|18,518,890.60|52,592,879.81|1,563,985.66|414,183.53|14,069,787.11|87,159,726.71
(1)计提|18,518,890.60|52,592,879.81|1,563,985.66|414,183.53|14,069,787.11|87,159,726.71
3.本期减少金额||14,179,493.28|4,831.90|198,226.09|43,395,805.98|57,778,357.25
(1)处置或报废||14,179,493.28|4,831.90|198,226.09|43,395,805.98|57,778,357.25
4.期末余额|61,609,956.98|152,412,037.15|5,536,566.05|2,996,109.03|43,380,480.69|265,935,149.90
三、减值准备||||||
1.期初余额||9,269,728.97||46,281.69|2,083,984.00|11,399,994.66
2.本期增加金额||11,736,120.01|||479,541.05|12,215,661.06
(1)计提||11,736,120.01|||479,541.05|12,215,661.06
3.本期减少金额||9,073,429.33||46,281.69|2,024,985.32|11,144,696.34
(1)处置或报废||9,073,429.33||46,281.69|2,024,985.32|11,144,696.34
4.期末余额||11,932,419.65|||538,539.73|12,470,959.38
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|405,746,657.47|566,472,282.57|8,781,586.20|1,017,691.61|30,938,112.42|1,012,956,330.27
2.期初账面价值|315,791,226.22|245,061,208.65|3,584,198.07|1,084,782.40|59,791,129.38|625,312,544.72
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
专用设备|23,388,590.32|7,871,156.85|11,736,120.01|3,781,313.46|
其他设备|1,223,791.08|334,770.85|479,541.05|409,479.18|
项目|期末账面价值
其他设备|22,477,132.36
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
江西维科自用房屋建筑物|50,986,413.97|正在办理中
项目|期末余额|期初余额
在建工程|94,539,613.06|440,458,414.73
合计|94,539,613.06|440,458,414.73
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
厂房工程|4,233,153.99||4,233,153.99|17,098,125.79||17,098,125.79
待安装设备|39,923,021.38|2,431,476.00|37,491,545.38|114,977,365.11|2,671,808.46|112,305,556.65
宁波聚合物技改项目||||274,358.97|148,274.97|126,084.00
宁波聚合物升级||||1,607,336.96|1,100,246.96|507,090.00
东莞聚合物扩产|52,814,913.69||52,814,913.69|310,421,558.29||310,421,558.29
合计|96,971,089.06|2,431,476.00|94,539,613.06|444,378,745.12|3,920,330.39|440,458,414.73
注:年产6000万只聚合物锂电池智能化工厂扩产项目简称“聚合物扩产”
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
聚合物升级|14,000.00|160.73|||160.73|||已完工||||
聚合物扩产|69,004.00|31,042.16|13,050.73|38,811.40||5,281.49|88.71|||||募集资金、自有资金
江西厂房|13,000.00|891.94|637.24|1,109.64||419.54|120.09|已基本完工||||自筹资金
合计|96,004.00|32,094.83|13,687.97|39,921.04|160.73|5,701.03|/|/|||/|/
项目|本期计提金额|计提原因
待安装设备|1,168,141.54|无法支持生产
合计|1,168,141.54|/
本期在建工程结转计入固定资产的金额为417,651,986.38元
项目|房屋建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|41,360,456.21|41,360,456.21
2.本期增加金额||
3.本期减少金额|26,107,953.77|26,107,953.77
4.期末余额|15,252,502.44|15,252,502.44
二、累计折旧||
1.期初余额|4,832,911.96|4,832,911.96
2.本期增加金额|2,722,042.08|2,722,042.08
(1)计提|2,722,042.08|2,722,042.08
3.本期减少金额|3,972,782.40|3,972,782.40
(1)处置||
4.期末余额|3,582,171.64|3,582,171.64
三、减值准备||
1.期末账面价值|11,670,330.80|11,670,330.80
2.期初账面价值|36,527,544.25|36,527,544.25
项目|土地使用权|软件|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|81,772,006.23|18,904,553.10|100,676,559.33
2.本期增加金额||2,889,859.47|2,889,859.47
(1)购置||2,889,859.47|2,889,859.47
(2)内部研发|||
(3)企业合并增加|||
3.本期减少金额||4,930,049.06|4,930,049.06
(1)处置||4,930,049.06|4,930,049.06
4.期末余额|81,772,006.23|16,864,363.51|98,636,369.74
二、累计摊销|||
1.期初余额|9,124,204.13|10,354,138.79|19,478,342.92
2.本期增加金额|2,240,404.70|2,995,212.51|5,235,617.21
(1)计提|2,240,404.70|2,995,212.51|5,235,617.21
3.本期减少金额||4,017,027.89|4,017,027.89
(1)处置||4,017,027.89|4,017,027.89
4.期末余额|11,364,608.83|9,332,323.41|20,696,932.24
三、减值准备|||
1.期初余额||894,537.00|894,537.00
2.本期增加金额||321,275.01|321,275.01
(1)计提||321,275.01|321,275.01
3.本期减少金额||894,537.00|894,537.00
(1)处置||894,537.00|894,537.00
4.期末余额||321,275.01|321,275.01
四、账面价值|||
1.期末账面价值|70,407,397.40|7,210,765.09|77,618,162.49
2.期初账面价值|72,647,802.10|7,655,877.31|80,303,679.41
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修及办公家具|3,749,491.90|9,093,238.68|1,904,884.69||10,937,845.89
更新改造|763,099.20|1,910,577.06|1,089,152.77||1,584,523.49
其他|1,308,511.18|75,325.16|245,444.36||1,138,391.98
合计|5,821,102.28|11,079,140.90|3,239,481.82||13,660,761.36
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|31,624,892.90|5,101,365.84|26,764,139.88|4,407,548.03
内部交易未实现利润|1,691,580.89|404,217.41|2,155,615.24|370,463.60
可抵扣亏损|165,390,106.27|24,805,088.86|147,365,668.34|23,322,252.05
确认为递延收益的政府补助|28,703,579.99|4,305,537.00|76,485,149.82|16,041,049.46
可抵扣股份支付|16,591,730.32|2,488,759.55|11,613,560.00|1,742,034.00
合计|244,001,890.37|37,104,968.66|264,384,133.28|45,883,347.14
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产折旧差异|14,232,422.57|3,135,269.93|18,411,127.61|3,874,270.81
合计|14,232,422.57|3,135,269.93|18,411,127.61|3,874,270.81
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|178,916,739.10|183,923,332.33
可抵扣亏损|727,229,985.20|529,583,212.85
合计|906,146,724.30|713,506,545.18
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||13,812,596.79|
2023年|162,347,802.74|215,398,625.51|
2024年|158,757,313.30|121,881,075.98|
2025年|37,568,874.72|39,587,947.67|
2026年|210,546,733.47|138,902,966.90|
2027年|158,009,260.97||
合计|727,229,985.20|529,583,212.85|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款|43,121,658.88||43,121,658.88|85,148,073.73||85,148,073.73
合计|43,121,658.88||43,121,658.88|85,148,073.73||85,148,073.73
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|180,000,000.00|390,000,000.00
信用借款||
短期借款利息|200,902.78|458,480.56
合计|180,200,902.78|390,458,480.56
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|581,845,174.02|622,187,024.23
合计|581,845,174.02|622,187,024.23
项目|期末余额|期初余额
货款及其他|313,406,599.85|320,326,808.46
设备及工程款|112,966,930.30|322,917,538.07
合计|426,373,530.15|643,244,346.53
项目|期末余额|期初余额
租金|29,545.92|745,061.12
合计|29,545.92|745,061.12
项目|期末余额|期初余额
预收账款|13,692,540.14|10,284,311.66
合计|13,692,540.14|10,284,311.66
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|54,177,186.56|336,841,221.48|345,389,331.54|45,629,076.50
二、离职后福利-设定提存计划|501,787.09|17,003,655.45|15,011,037.77|2,494,404.77
三、辞退福利|232,926.00|2,134,308.17|2,159,306.17|207,928.00
四、一年内到期的其他福利||||
合计|54,911,899.65|355,979,185.10|362,559,675.48|48,331,409.27
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|53,379,825.24|309,474,337.24|317,752,656.25|45,101,506.23
二、职工福利费|199,113.05|15,203,303.15|15,337,674.43|64,741.77
三、社会保险费|502,193.17|5,887,695.58|6,064,016.90|325,871.85
其中:医疗保险费|297,950.80|5,054,430.87|5,103,686.39|248,695.28
工伤保险费|5,070.12|443,134.45|389,737.06|58,467.51
生育保险费|199,172.25|390,130.26|570,593.45|18,709.06