TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产||
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|263,250.00|290,250.00
递延所得税资产||
其他非流动资产|1,415,644.38|2,371,817.86
非流动资产合计|1,277,143,480.78|2,383,165,947.48
资产总计|1,529,510,700.84|2,610,138,819.20
流动负债:||
短期借款||253,000,000.00
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|371,795.00|371,795.00
预收款项||
合同负债||
应付职工薪酬|2,233,227.00|2,953,782.57
应交税费|135,677.39|87,141.32
其他应付款|26,378,676.78|700,921,741.01
其中:应付利息||388,368.76
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||27,900,000.00
其他流动负债||
流动负债合计|29,119,376.17|985,234,459.90
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债||
其他非流动负债|1,043,616,355.67|
非流动负债合计|1,043,616,355.67|
负债合计|1,072,735,731.84|985,234,459.90
所有者权益:||
股本|174,200,000.00|174,200,000.00
其他权益工具|1,300,000,000.00|1,300,000,000.00
其中:优先股||
永续债|1,300,000,000.00|1,300,000,000.00
资本公积|736,701,648.93|736,701,648.93
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积||
未分配利润|-1,754,126,679.93|-585,997,289.63
所有者权益合计|456,774,969.00|1,624,904,359.30
负债和所有者权益总计|1,529,510,700.84|2,610,138,819.20
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|5,527,629,682.92|4,597,218,164.16
其中:营业收入|5,527,629,682.92|4,597,218,164.16
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|5,602,945,422.88|4,917,046,675.05
其中:营业成本|4,752,079,738.16|4,317,935,184.11
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|5,585,410.33|9,770,881.71
销售费用|248,133,175.28|176,696,428.35
管理费用|187,019,097.09|148,372,337.46
研发费用||
财务费用|410,128,002.02|264,271,843.42
其中:利息费用|393,788,053.66|314,357,514.24
利息收入|2,211,796.20|978,088.16
加:其他收益|2,059,585.91|2,432,600.06
投资收益(损失以“-”号填列)|63,689.56|834,037.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|2,916,264.31|540,248.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-99,627,052.87|18,869,840.19
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-1,494,449.69|542,030.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-1,308,162,251.51|-142,739,607.02
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-330,132.57|-899,372.25
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-1,482,806,351.13|-440,788,981.90
加:营业外收入|16,355,985.50|40,998,857.94
减:营业外支出|9,644,618.59|12,522,310.36
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-1,476,094,984.22|-412,312,434.32
减:所得税费用|-153,882,587.04|-82,612,839.32
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-1,322,212,397.18|-329,699,595.00
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-1,309,047,428.79|-329,699,595.00
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-13,164,968.39|
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-1,109,847,866.02|-288,681,797.16
2.少数股东损益|-212,364,531.16|-41,017,797.84
六、其他综合收益的税后净额|185,005,714.69|-41,622,666.59
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|149,610,189.19|-34,223,152.56
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|149,610,189.19|-34,223,152.56
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|149,610,189.19|-34,223,152.56
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|35,395,525.50|-7,399,514.03
七、综合收益总额|-1,137,206,682.49|-371,322,261.59
归属于母公司所有者的综合收益总额|-960,237,676.83|-322,904,949.72
归属于少数股东的综合收益总额|-176,969,005.66|-48,417,311.87
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-6.3711|-1.6572
(二)稀释每股收益|-6.3711|-1.6572
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:陈绍鹏主管会计工作负责人:石月宁会计机构负责人:邱春燕
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|0.00|14,301,152.27
减:营业成本|0.00|0.00
税金及附加|366.53|111,008.21
销售费用||
管理费用|22,704,711.27|17,601,002.25
研发费用||
财务费用|29,407,968.97|37,358,923.29
其中:利息费用|31,384,011.62|37,783,246.29
利息收入|2,066,469.04|438,261.00
加:其他收益|11,184.19|11,844.17
投资收益(损失以“-”号填列)|-3,974,000.00|4,135,844.45
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|121,483.98|-212,508.31
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-1,111,346,064.60|-17,375,048.34
资产处置收益(损失以“-”号填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-1,167,300,443.20|-54,209,649.51
加:营业外收入||37.49
减:营业外支出|828,947.10|597,674.19
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-1,168,129,390.30|-54,807,286.21
减:所得税费用||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-1,168,129,390.30|-54,807,286.21
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-1,168,129,390.30|-54,807,286.21
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-1,168,129,390.30|-54,807,286.21
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|5,666,317,810.63|4,841,385,350.85
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|605,589,206.34|540,416,059.11
收到其他与经营活动有关的现金|224,296,739.74|100,024,767.19
经营活动现金流入小计|6,496,203,756.71|5,481,826,177.15
购买商品、接受劳务支付的现金|4,842,919,985.68|4,373,764,236.57
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|571,465,126.16|513,671,236.11
支付的各项税费|94,568,903.56|79,702,823.20
支付其他与经营活动有关的现金|308,891,273.48|210,801,856.49
经营活动现金流出小计|5,817,845,288.88|5,177,940,152.37
经营活动产生的现金流量净额|678,358,467.83|303,886,024.78
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||53,698.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|149,000.00|227,535.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||560,000.00
投资活动现金流入小计|149,000.00|841,234.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|426,244,692.04|465,801,055.27
投资支付的现金|2,250,000.00|
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|611,734.92|560,000.00
投资活动现金流出小计|429,106,426.96|466,361,055.27
投资活动产生的现金流量净额|-428,957,426.96|-465,519,821.27
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|791,174,430.43|776,295,655.57
收到其他与筹资活动有关的现金|917,371,081.69|1,152,312,745.19
筹资活动现金流入小计|1,708,545,512.12|1,928,608,400.76
偿还债务支付的现金|1,657,386,237.88|1,455,594,082.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|170,920,730.50|143,974,034.97
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||2,200,394.14
支付其他与筹资活动有关的现金|142,464,597.52|148,954,244.42
筹资活动现金流出小计|1,970,771,565.90|1,748,522,362.29
筹资活动产生的现金流量净额|-262,226,053.78|180,086,038.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|6,174,769.83|-7,261,114.17
五、现金及现金等价物净增加额|-6,650,243.08|11,191,127.81
加:期初现金及现金等价物余额|178,905,102.67|167,713,974.86
六、期末现金及现金等价物余额|172,254,859.59|178,905,102.67
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金||
收到的税费返还|768,930.52|716,475.31
收到其他与经营活动有关的现金|41,850,118.34|609,373,922.80
经营活动现金流入小计|42,619,048.86|610,090,398.11
购买商品、接受劳务支付的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|15,127,318.56|13,242,352.58
支付的各项税费|1,414.76|114,107.93
支付其他与经营活动有关的现金|44,398,720.20|372,137,476.56
经营活动现金流出小计|59,527,453.52|385,493,937.07
经营活动产生的现金流量净额|-16,908,404.66|224,596,461.04
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||5,136,610.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|199,238,336.11|280,000.00
投资活动现金流入小计|199,238,336.11|5,416,610.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|113,281.86|63,176.00
投资支付的现金|13,250,000.00|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|45,300,000.00|280,000.00
投资活动现金流出小计|58,663,281.86|343,176.00
投资活动产生的现金流量净额|140,575,054.25|5,073,434.04
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||283,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|225,000,000.00|
筹资活动现金流入小计|225,000,000.00|283,000,000.00
偿还债务支付的现金|280,900,000.00|510,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,320,118.75|20,739,834.87
支付其他与筹资活动有关的现金|55,000,000.00|900,000.00
筹资活动现金流出小计|338,220,118.75|531,639,834.87
筹资活动产生的现金流量净额|-113,220,118.75|-248,639,834.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|10,446,530.84|-18,969,939.79
加:期初现金及现金等价物余额|6,131,006.89|25,100,946.68
六、期末现金及现金等价物余额|16,577,537.73|6,131,006.89
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||709,227,319.04||-127,679,395.25||||-1,424,574,814.46||631,173,109.33|417,406,878.76|1,048,579,988.09
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||709,227,319.04||-127,679,395.25||||-1,424,574,814.46||631,173,109.33|417,406,878.76|1,048,579,988.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||27,675,780.75||149,610,189.19||||-1,109,847,866.02||-932,561,896.08|-179,752,393.03|-1,112,314,289.11
(一)综合收益总额|||||||149,610,189.19||||-1,109,847,866.02||-960,237,676.83|-176,969,005.66|-1,137,206,682.49
(二)所有者投入和减少资本|||||27,675,780.75||||||||27,675,780.75|-2,783,387.37|24,892,393.38
1.所有者投入的普通股||||||||||||||-2,319,389.14|-2,319,389.14
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||27,675,780.75||||||||27,675,780.75|-463,998.23|27,211,782.52
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||736,903,099.79||21,930,793.94||||-2,534,422,680.48||-301,388,786.75|237,654,485.73|-63,734,301.02
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||683,575,816.56||-93,456,242.69||||-1,135,893,017.30||928,426,556.57|468,024,584.77|1,396,451,141.34
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||683,575,816.56||-93,456,242.69||||-1,135,893,017.30||928,426,556.57|468,024,584.77|1,396,451,141.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||25,651,502.48||-34,223,152.56||||-288,681,797.16||-297,253,447.24|-50,617,706.01|-347,871,153.25
(一)综合收益总额|||||||-34,223,152.56||||-288,681,797.16||-322,904,949.72|-48,417,311.87|-371,322,261.59
(二)所有者投入和减少资本|||||25,651,502.48||||||||25,651,502.48||25,651,502.48
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||25,651,502.48||||||||25,651,502.48||25,651,502.48
(三)利润分配||||||||||||||-2,200,394.14|-2,200,394.14
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||-2,200,394.14|-2,200,394.14
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||709,227,319.04||-127,679,395.25||||-1,424,574,814.46||631,173,109.33|417,406,878.76|1,048,579,988.09
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||736,701,648.93|||||-585,997,289.63||1,624,904,359.30
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||736,701,648.93|||||-585,997,289.63||1,624,904,359.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-1,168,129,390.30||-1,168,129,390.30
(一)综合收益总额||||||||||-1,168,129,390.30||-1,168,129,390.30
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||736,701,648.93|||||-1,754,126,679.93||456,774,969.00
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||736,701,648.93|||||-531,190,003.42||1,679,711,645.51
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||736,701,648.93|||||-531,190,003.42||1,679,711,645.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-54,807,286.21||-54,807,286.21
(一)综合收益总额||||||||||-54,807,286.21||-54,807,286.21
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|174,200,000.00||1,300,000,000.00||736,701,648.93|||||-585,997,289.63||1,624,904,359.30
佳沃食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为万福生科(湖南)农业开发股份有限公司,系2009 年10 月28 日经常德市工商行政管理局核准,由杨荣华、龚永福、深圳市盛桥投资管理有限公司等12 位股东作为发起人,将湖南湘鲁万福农业开发有限公司整体变更万福生科(湖南)农业开发股份有限公司,股份公司设立时注册资本为人民币5,000.00 万元,股本为5,000 万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1412 号核准,向社会公开发行人民币普通股1,700 万股,每股面值为人民币1.00 元,并于2011年9月27 日在创业板上市,发行上市后注册资本为人民币6,700.00 万元,股本为6,700 万股,股票简称“万福生科”,股票代码“300268”。
2016年12月7日,桃源县湘晖农业投资有限公司(以下简称桃源湘晖)与佳沃集团有限公司签订《表决权委托书》,桃源县湘晖农业投资有限公司不可撤销地授权佳沃集团有限公司作为其持有的本公司26.57%的唯一的、排他的代理人,从而失去了上市公司的控制权,联想控股股份有限公司为佳沃集团有限公司控股股东、实际控制人,因此本公司实际控制人由卢建之变更为联想控股股份有限公司。2017 年2月20 日,桃源湘晖与佳沃集团有限公司签署了《股份转让协议》、《股份转让协议之补充协议》。本次股份转让后,佳沃集团有限公司持有公司35,598,919 股股份,占本公司总股本的26.57%,成为本公司第一大控股股东,桃源湘晖农业投资有限公司不再持有公司股份。2017 年3 月6 日,中国证券登记结算有限公司出具了《证券过户登记确认书》。2017 年6 月27 日,上市公司名称由“万福生科(湖南)农业开发股份有限公司”变更为“佳沃农业开发股份有限公司”。截至2018 年1 月2 日止佳沃集团有限公司以集中竞价的方式增持公司股份,增持后佳沃集团有限公司直接持有公司股份40,065,919 股,占公司总股本的29.90%。
2020 年9 月29 日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2445 号《关于同意佳沃农业开发股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准,向特定对象发行4,020 万股的普通股股票,全部由佳沃集团以现金认购,发行后佳沃集团有限公司直接持有公司股份80,265,919 股,占公司总股本的46.08%。
2021 年7 月16 日,本公司名称由“佳沃农业开发股份有限公司”变更为“佳沃食品股份有限公司”。
经过历年的派红送股及转増股本,截至2022 年12 月31 日止,本公司注册资本为17,420.00 万元,股本为17,420 万股。
本公司注册及总部地址:湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路1 号。
本公司法定代表人:陈绍鹏。
本公司《营业执照》统一社会信用代码:914307007073662926。
本公司所属行业:农产品初加工服务。
本公司经营范围:食品生产、经营;牲畜饲养、屠宰;饲料生产、销售;水产养殖;渔业捕捞(不含长江流域重点水域非法捕捞);货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共32 户,详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变化,详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订)、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司2022年度净利润-13.22亿元人民币,截止2022年12月31日累计未分配利润-25.34亿元人民币,归母股东权益-3.01 亿,一年内需要偿付的有息负债约14.66 亿元人民币,其中短期借款3.11 亿元人民币,一年内到期非流动负债11.55亿元人民币。本公司2022年、2021年、2020年资产负债率分别为100.57%、90.72%和87.31%,资产负债率呈现上升趋势。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本公司为解决持续经营问题,计划执行如下举措:
1、公司以控制流动性风险为经营前提,加强公司全面预算管理,强化内部经营责任考核,降低费用开支,提升盈利能力。同时,做好科学的资金统筹,合理安排资金使用,重点关注应收账款及存货周转效率,加快资金周转;
2、公司将持续与银行、非金融机构等借款人协商给予贷款展期、续贷或新增综合授信,同时减少部分利息,以降低公司财务成本;
3、公司将继续推进引入战略投资者以及非公开发行股票的相关工作,以获得更多资源与资金,提升抗风险能力,激活公司发展后劲,实现公司长远健康发展;同时公司控股股东及实际控制人财务状况良好,其将会在实际需要时候给予公司必要的财务支持。
通过以上措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制2022 年财务报表是合理的。本公司董事会对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估,包括审阅管理层编制的本公司未来12 个月的营运资金预测,认为本公司未来12 个月内可以获取足够的融资来源,以保证营运资金和偿还债务的需要,认同管理层以持续经营假设为基础编制本财务报表。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、31“长期资产减值”、39“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司执行应收款项坏账准备会计政策如下:
应收款项包括应收账款、预付款项、其他应收款等。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合。
应收款项确定组合的依据如下:
对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下:
单项金额重大的判断依据或金额标准|金额为人民币200 万元以上的应收账款和50 万元以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备
按信用风险特征组合|计提方法
账龄组合|按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备
押金、备用金组合|不计提损失准备
合并范围内关联方组合|不计提损失准备
对于账龄分析法组合,公司基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收款项损失准备的计提比例进行估计如下:
账龄|应收账款预期信用损失率|其他应收款预期信用损失率
1年以内(含1 年)|0.00%-5.00%|0.00%-5.00%
1-2 年|0.00%-20.00%|0.00%-20.00%
2-3 年|0.00%-50.00%|0.00%-50.00%
3年以上|100.00%|100.00%
b. 预付账款计提坏账准备的确定依据和计提方法
本公司对预付工程、设备等资本性支出的预付账款,按在建工程项目为单位组合,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据可能造成的损失确认信用减值损失,计提单项减值准备;对经营性支出的预付账款,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;新业务对预付账款不计提损失准备。
单项计提损失准备的理由|账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
损失准备的计提方法|根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提损失准备
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并
日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(财会【2017】7 号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20|0-10|4.50-5.00
机器设备|年限平均法|10|0-10|9.00-10.00
运输设备|年限平均法|5-10|0-10|9.00-20.00
电子设备及其他|年限平均法|3-5|0-10|18.00-33.33
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、水产养殖特许经营权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利权、软件、商标权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
水产养殖特许经营权、商标、大部分的水域使用权、大部分的土地使用权为使用寿命不可确定的无形资产。对使用寿命不可确定的无形资产不进行摊销,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。
1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
本公司的长期待摊费用包括土地租赁费和装修费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
归类为债务工具的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定
时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品的控制权转移时,本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
(1)商品销售收入具体确认原则如下:
1在DAP 出口业务下,按合同或协议约定出口货物运到买方指定的目的地后完成交货,并取得提货单时确认收入。
2除DAP 出口业务以外的出口产品,于报关手续办理完毕,按合同或协议约定出口货物越过船舷,并取得收款权利时确认收入。
3内销产品于货物发出并收到价款或取得收款证据时确认收入。
(2)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(3)劳务收入
Australis Seafoods S.A.对外提供鲑鱼产品加工劳务,加工周期较短,在完成劳务后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申
请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
1)租赁确认
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“17 使用权资产”以及“23 租赁负债”。
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本集将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常将其分类为融资租赁:1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;3资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值;5租赁资产性质特殊,如果不作较大改
造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能将其分类为融资租赁:1若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;2资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;3承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(1)生物资产公允价值
本公司处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产,在达到一定重量后(附注四、11(2)),按照公允价值减出售费用后的净额计量,除非生物资产的公允价值无法可靠计量。公允价值估计依赖于一系列具有不确定性的假设,包括鱼群总重量(考虑平均死亡率)、平均重量、收获重量、品质的分布和市场价格。
鲑鱼重量是基于海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况、养殖中心鲑鱼死亡率等因素进行估计的。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时,对鲑鱼重量和鲑鱼数量的估计不确定性通常较小,因此估计的鱼群平均重量与实际收获情况非常接近。收获总重量和品质的分布较实际收获情况具有一定变动,但是通常这种变动不会对鱼群公允价值的估计造成重大影响。
市场价格的假设对公允价值非常重要。本公司基于在各市场历史销售情况和行业统计数据确定市场价格。
(2)使用寿命不可确定的无形资产减值
本公司每年对使用寿命不可确定的无形资产进行减值测试。包含使用寿命不可确定的无形资产的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计。
在评估使用寿命不可确定的无形资产减值时,管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税折旧及摊销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订的,若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采用的息税折旧及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率,本公司将考虑该等修订对使用寿命不可确定的无形资产减值的评估结果的影响,以确定使用寿命不可确定的无形资产减值准备的计提。
如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计,本公司不能转回原已计提的使用寿命不可确定的无形资产减值损失。
税种|计税依据|税率
增值税|产品销售收入中初加工农产品按9%的税率;熟制的水产品和各类水产品的罐头等按13%的税率;加工收入按13%的税率计算销项税;Australis Seafoods S.A.按19%的税率计算销项税;并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|9%、13%、19%
城市维护建设税|按实际缴纳的流转税额|5%、7%
企业所得税|按应纳税所得额|除下表纳税主体税率不同,其他公司按应纳税所得额的25%计税
教育费附加|按实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的流转税额|2%
综合基金水利基金|按实际缴纳的流转税额的0.5%计缴或收入额的0.06%计缴。|0.50%、0.06%
纳税主体名称|所得税税率
青岛国星水产有限公司|对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳;超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
富华和众(海南)贸易有限公司|
北京赋海食品有限公司|
山连海(青岛)餐饮管理有限公司|
海南丰佳食品有限公司|
四川美沿远洋食品有限公司|
四川美沿远洋国际贸易有限公司|
香港佳源润丰投资有限公司|8.25%
香港珍源贸易有限公司|16.5%
国星贸易有限公司|16.5%
 Fresh Investment SpA|27%
 Food Investment SpA|27%
 Australis Seafoods S.A.|27%
Trapananda Seafarms LLC|21%、5.5%
《中华人民共和国企业所得税法》规定公司从事农产品初加工的所得可以免征企业所得税,根据财税[2008]149 号《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》规定,将水产动物(鱼、虾、蟹、鳖、贝、棘皮类、软体类、腔肠类、两栖类、海兽类动物等)整体或去头、去鳞(皮、壳)、去内脏、去骨(刺)、擂溃或切块、切片,经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理,制成的水产动物初制品属于农产品初加工范围,符合上述规定部分所得免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022 年第13号)等规定,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|250,131.97|355,800.98
银行存款|198,591,396.05|179,558,442.70
其他货币资金|16,706,520.82|4,343,674.13
合计|215,548,048.84|184,257,917.81
其中:存放在境外的款项总额|138,174,764.22|61,927,612.11
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额|50,499,426.88|20,309,160.13
注:使用受限货币资金50,499,426.88 元。其中,其他货币资金信用证保证金16,706,520.82 元,银行借款保证金33,792,906.06 元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|7,206,237.63|14,956,344.99
其中:||
债务工具投资|7,206,237.63|14,956,344.99
其中:||
合计|7,206,237.63|14,956,344.99
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|843,653.23|0.19%|843,653.23|100.00%||170,429.22|0.04%|170,429.22|100.00%|
其中:||||||||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|843,653.23|0.19%|843,653.23|100.00%||170,429.22|0.04%|170,429.22|100.00%|
按组合计提坏账准备的应收账款|453,247,099.50|99.81%|3,334,546.14|0.74%|449,912,553.36|388,486,036.96|99.96%|3,228,366.29|0.83%|385,257,670.67
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|453,247,099.50|99.81%|3,334,546.14|0.74%|449,912,553.36|388,486,036.96|99.96%|3,228,366.29|0.83%|385,257,670.67
合计|454,090,752.73|100.00%|4,178,199.37|0.92%|449,912,553.36|388,656,466.18|100.00%|3,398,795.51|0.87%|385,257,670.67
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单位1|708,756.10|708,756.10|100.00%|预计无法收回
单位2|85,268.09|85,268.09|100.00%|预计无法收回
单位3|49,629.04|49,629.04|100.00%|预计无法收回
合计|843,653.23|843,653.23||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|453,247,099.50|3,334,546.14|0.74%
合计|453,247,099.50|3,334,546.14|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|452,928,435.33
1至2 年|799,678.93
2至3 年|66,552.11
3年以上|296,086.36
5年以上|296,086.36
合计|454,090,752.73
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提坏账准备|170,429.22|756,207.65||103,986.45|21,002.81|843,653.23
按组合计提坏账准备|3,228,366.29|1,003,816.92|||-897,637.07|3,334,546.14
合计|3,398,795.51|1,760,024.57||103,986.45|-876,634.26|4,178,199.37
注:本年单项计提坏账准备其他变动为汇率影响,按组合计提坏账准备其他变动中897,666.91 元为浙江沃之鲜进出口有限公司托管减少,29.84 元为汇率影响。
项目|核销金额
按单项计提坏账准备|103,986.45
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|32,481,738.97|7.16%|649,634.78
客户2|23,081,162.48|5.08%|461,623.25
客户3|17,560,014.11|3.87%|
客户4|15,687,601.39|3.45%|313,752.02
客户5|14,388,573.94|3.17%|
合计|103,199,090.89|22.73%|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|26,752,998.42|49.35%|129,780,673.05|99.93%
1至2 年|27,460,355.92|50.65%|87,477.76|0.07%
合计|54,213,354.34||129,868,150.81|
单位名称|年末余额|账龄|占预付款项年末余额合计数的比例(%)
供应商1|6,229,911.26|1-2 年|11.49
供应商2|5,160,104.39|1年以内(含1 年)|9.52
供应商3|3,609,959.59|1年以内(含1 年)、1-2 年|6.66
供应商4|2,453,372.49|1年以内(含1 年)|4.52
供应商5|2,231,184.90|1年以内(含1 年)|4.12
合计|19,684,532.63||36.31
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|
应收股利|0.00|
其他应收款|120,266,590.90|126,236,043.15
合计|120,266,590.90|126,236,043.15
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
合计|0.00|
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、备用金|5,870,999.17|25,913,552.41
往来款|7,774,328.39|2,394,313.00
应收增值税税费返还|103,814,656.33|86,553,334.35
其他|4,833,634.17|13,656,712.64
合计|122,293,618.06|128,517,912.40
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|441,261.85|1,000.00|1,839,607.40|2,281,869.25
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段|-8,931.37|8,931.37||
——转入第三阶段|-58,932.50||58,932.50|
本期计提|-203,420.43|30,139.46|225,896.43|52,615.46
本期核销|||318,190.34|318,190.34
其他变动|366.66||10,366.13|10,732.79
2022 年12 月31 日余额|170,344.21|40,070.83|1,816,612.12|2,027,027.16