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(四)公司管理层、财务部门应对公司新增业务进行深入了解,准确判断公司新增业务履约义务的性质,加强对财务人员的专业培训,及时更新专业知识,保障公司会计核算和财务报告的准确性,提升财务信息质量。
(五)公司将针对内部控制存在的缺陷继续深入自查,进一步加强公司治理,强化对子公司的内部控制,完善内控管理制度,优化内部控制管理机制,加强资金支付管理,充分发挥内审部门的作用,严格防范关联方占用资金的情形,对审计报告所述的已形成的关联方资金占用行为,公司已与法律顾问商讨追讨方案,将通过法律手段进行追究。
(六)公司将组织董监高、业务人员、财务人员及内审人员等进行培训,要求财务、内部审计等部门加强联动,强化内审部对会计核算工作的不定期监督和检查,对各级公司的运行情况及资产状况、财务状况加强跟踪和了解,发现问题及时反馈并提出处理方案,切实监督财务核算的准确性及合规性。
详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中“34、重要会计政策和会计估计”的变更。
1、会计差错更正事项概述
本公司于2022年10月28日收到浙江证监局行政监管措施决定书《关于对公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》(〔2022〕105 号,以下简称《警示函》)。公司根据《警示函》的内容,对子公司泰一指尚与侠客行(上海)广告有限公司等供应商及上海蓝韵广告有限公司、西藏蓝韵广告有限公司、拉萨美娱传媒有限公司等客户之间交易进行了自查,泰一指尚在为上海蓝韵广告有限公司、西藏蓝韵广告有限公司及拉萨美娱传媒有限公司提供互联网营销服务过程中,泰一指尚实际系代理人身份,应对上述业务按照净额法确认收入,同时泰一指尚部分应收账款回款对应客户单位有误,公司2020 年和2021年年度财务报表存在差错。公司在自查中发现公司关联方存在通过泰一指尚供应商及对外投资公司占用公司资金的情形。经公司2023 年4月26日第九届董事会第二十一次会议审议通过,公司对受影响的2020年和2021 年年度财务报表进行会计差错更正调整。
2、重要前期差错更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
根据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》(证监会公告〔2020〕20号)的相关规定,公司对相关差错事项进行更正,涉及2020 年度、2021年度的合并财务报表,具体情况如下。
项目|调整前金额|调整金额|调整后金额
应收账款|1,143,706,651.98|47,411,294.10|1,191,117,946.08
预付款项|305,375,663.60|-46,828,632.81|258,547,030.79
资产总计|3,688,334,850.83|582,661.29|3,688,917,512.12
应付账款|218,041,361.39|-29,260,377.53|188,780,983.86
其他应付款|51,137,998.05|5,053,598.02|56,191,596.07
负债合计|1,321,838,578.26|-24,206,779.51|1,297,631,798.75
未分配利润|674,076,195.44|24,789,440.80|698,865,636.24
归属于母公司所有者权益合计|2,369,110,646.20|24,789,440.80|2,393,900,087.00
所有者权益合计|2,366,496,272.57|24,789,440.80|2,391,285,713.37
负债和所有者权益总计|3,688,334,850.83|582,661.29|3,688,917,512.12
项目|调整前金额|调整金额|调整后金额
应收账款|959,257,472.88|271,574,683.54|1,230,832,156.42
预付款项|266,110,670.92|-208,001,719.45|58,108,951.47
资产总计|2,717,112,418.52|63,572,964.09|2,780,685,382.61
应付账款|147,534,539.99|13,209,868.05|160,744,408.04
应交税费|97,211,097.82|15,690,447.56|112,901,545.38
负债合计|938,511,840.64|28,900,315.61|967,412,156.25
未分配利润|83,002,651.36|34,672,648.48|117,675,299.84
归属于母公司所有者权益合计|1,778,783,146.10|34,672,648.48|1,813,455,794.58
所有者权益合计|1,778,600,577.88|34,672,648.48|1,813,273,226.36
负债和所有者权益总计|2,717,112,418.52|63,572,964.09|2,780,685,382.61
项目|调整前金额|调整金额|调整后金额
营业收入|3,039,071,246.81|-364,924,901.99|2,674,146,344.82
营业成本|2,744,634,987.77|-377,736,222.92|2,366,898,764.85
研发费用|101,012,890.92|-16,449,056.60|84,563,834.32
营业外支出|893,188.35|4,470,936.73|5,364,125.08
净利润|-403,687,362.40|24,789,440.80|-378,897,921.60
归属于母公司所有者的净利润|-433,266,113.23|24,789,440.80|-408,476,672.43
综合收益总额|-403,638,558.96|24,789,440.80|-378,849,118.16
归属于母公司所有者的综合收益总额|-433,243,663.64|24,789,440.80|-408,454,222.84
项目|调整前金额|调整金额|调整后金额
营业收入|1,312,128,320.40|-127,774,239.55|1,184,354,080.85
营业成本|1,289,134,847.38|-137,657,447.23|1,151,477,400.15
净利润|-563,063,371.05|9,883,207.68|-553,180,163.37
归属于母公司所有者的净利润|-565,116,320.26|9,883,207.68|-555,233,112.58
综合收益总额|-563,063,371.05|9,883,207.68|-553,180,163.37
归属于母公司所有者的综合收益总额|-565,116,320.26|9,883,207.68|-555,233,112.58
项目|调整前金额|调整金额|调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金|2,488,183,689.15|-41,016,000.00|2,447,167,689.15
经营活动现金流入小计|2,499,529,722.62|-41,016,000.00|2,458,513,722.62
购买商品、接受劳务支付的现金|2,594,730,326.36|-41,016,000.00|2,544,714,326.36
经营活动现金流出小计|2,784,004,361.20|-41,016,000.00|2,733,988,361.20
经营活动产生的现金流量净额|-284,474,638.58||-284,474,638.58
现金及现金等价物净增加额|-147,511,568.19||-147,511,568.19
|现聘任
境内会计师事务所名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|170.00
境内会计师事务所审计年限|29
境内会计师事务所注册会计师姓名|石斌全、王新华
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|石斌全(1 年)、王新华(1 年)
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|天健会计师事务所(特殊普通合伙)|50.00
财务顾问||
保荐人||
(一)2022 年4 月15 日,公司股东江有归、付海鹏收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局行政监管措施决定书《关于对江有归、付海鹏采取出具警示函措施的决定》([2022]42号),具体内容详见《公司关于收到浙江证监局警示函的公告》(公告编号:2022-010)。
2022年6月24日,公司股东江有归、付海鹏收到了上海证券交易所纪律处分决定书《关于对公司重大资产重组对方江有归、付海鹏予以公开谴责的决定》([2022]84号)。
整改情况说明:经公司与承诺人多次沟通并向其发函催收,公司于2022 年3月17日收到承诺人支付的2019年度业绩补偿款100万元。截至本报告出具日,承诺人尚未足额支付上述2019年度业绩补偿款,公司尚未与江有归、付海鹏就2020 年度业绩补偿事项达成一致方案。公司将持续督促承诺人履行2019年度业绩承诺的补偿义务,继续与承诺人协商2020年度业绩承诺的处理办法。如协商不成,将通过诉讼或仲裁等方式解决。截至本报告出具日,公司已向承诺人发出律师函。
(二)公司于2022 年10月28日收到浙江证监局出具的《监管关注函》(浙证监公司字【2022】126号),浙江证监局在现场检查中发现公司存在以下问题:
“1、重大资产重组方案中股权信息披露不准确
公司2016年收购泰一指尚的交易对方付海鹏存在为他人代持股份的情形,导致前期披露的重大资产重组方案中持股信息披露不准确。
2、董事、高级管理人员不符合任职资格
江有归存在大额债务未清偿,且已被列为失信被执行人,属于《公司法》第一百四十六条“个人所负数额较大的债务到期未清偿”的情形,不符合董事、高级管理人员的任职资格。公司应尽快解除其职务,并尽快选举聘任符合条件的董事及总经理。
3、与关联方存在非经营性资金往来
泰一指尚向杭州如图科技有限公司支付的1000 万元经营性预付款,经转账后410万元转入泰一指尚财务负责人钱安的个人账户,490万元转入江有归妹妹江舍芬控制的杭州泰迪科技有限公司(以下简称泰迪科技)的账户。泰一指尚向杭州迷猴淘品牌管理有限公司(以下简称迷猴淘公司)支付的3000万元增资款,经转账后840万元转入泰迪科技,100万元转入杭州中小企业金融服务中心,转账的摘要为代江有归还款。上述资金往来构成与关联方的非经营性资金往来,公司未履行相应的决策程序及信息披露义务,且截至检查日,上述资金尚未归还泰一指尚。公司应尽快督促相关方归还上述资金,切实保障上市公司利益。”
整改情况说明:1、关于付海鹏存在为他人代持股份的问题,根据付海鹏提供的《情况说明》,其签署“代持协议”时间为公司重大资产重组方案披露后,因此不存在导致前期披露的重大资产重组方案中持股信息披露不准确的情况,“代持协议”实质是兑现奖励,不属于法律意义上的股权代持,鉴于形式上的瑕疵引起误会,其已与相关人员签署解除协议,截至目前,其持有的公司股份均为个人所有,今后由此引发的任何纠纷,均由其本人自行负责。截至本报告出具日,上述事项已整改完毕。
2、根据《监管关注函》的要求及相关法律法规的规定,江有归已于2022年11月2日提交《辞职报告》,公司已于2022年11月3日披露《关于公司副董事长兼总经理辞职的公告》(公告编号:2022-055)。
3、(1)经公司核查,泰一指尚向如图科技支付1000万元经营性预付款情况如下:2021年2月,泰一指尚全资子公司泰一通信与如图科技签署《信息技术服务合同》,泰一通信委托如图科技在信息服务平台上提供信息技术服务,合同期限为2021年2月9日至2022 年2月10日。2021年2月9日,泰一通信向如图科技支付1000万元预付款,但未收到如图科技开具的增值税专用发票。公司向迷猴淘公司支付3000万元增资款的情况如下:2020年12月3日,泰一指尚与迷猴淘公司等主体签署《增资协议》及《增资协议补充协议》,泰一指尚向迷猴淘公司增资4000万元,增资后持有迷猴淘公司10%股权,截至本报告出具日,公司已向迷猴淘公司支付增资款3000万元。2021年10月9日,迷猴淘公司完成工商变更登记,泰一指尚成为迷猴淘公司持股10%的股东。
(2)根据相关方提供的《情况说明》,相关方与如图科技、迷猴淘公司的资金往来系由借款形成的,钱安、泰迪科技承诺争取于2022年12月28日前归还相应借款,从而避免因借款行为而导致关联方非经营性占用资金的情形。为督促相关方尽快履行还款承诺,公司于2022年11月3日委托国浩律师(杭州)事务所律师分别向如图科技、迷猴淘公司发出《律师函》,要求如图科技接到《律师函》后2日内向泰一通信返还1000万元预付款;要求迷猴淘公司接到《律师函》后2日内向江有归等相关方催讨940万元借款,并书面说明发生上述借款的原因,提供书面资料(截至本报告出具日,公司尚未收到上述书面材料)等。鉴于该两家公司未能及时履行相应合同,公司将不再与该两家公司开展业务往来,同时将不再支付迷猴淘公司剩余增资款。鉴于相关方未履行相应还款承诺,如图科技和迷猴淘也未按照公司《律师函》要求执行。针对上述资金占用行为,公司已与法律顾问商讨追讨方案,将通过法律手段进行追究。截至本报告出具日,公司已向如图科技提起诉讼。
(三)2022年10月31日,公司及相关人员于收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局行政监管措施决定书《关于对公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》([2022]105号),具体内容详见《公司关于收到浙江证监局警示函的公告》(公告编号:2022-054)。
整改情况:经公司及聘请的天健会计师事务所共同核实,公司对前期会计差错进行了更正并追溯调整,公司已于2023年4月26日召开的第九届董事会第二十一次会议和第九届监事会第十五次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》,具体内容详见公司于2023年4月28日披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》(公告编号:2023-012)。
2022 年4 月15 日,公司副董事长兼总经理江有归、董事兼常务副总经理付海鹏收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局行政监管措施决定书《关于对江有归、付海鹏采取出具警示函措施的决定》([2022]42 号),具体内容详见《公司关于收到浙江证监局警示函的公告》(公告编号:2022-010)。
2022 年6 月24 日,公司副董事长兼总经理江有归、董事兼常务副总经理付海鹏收到了上海证券交易所纪律处分决定书《关于对公司重大资产重组对方江有归、付海鹏予以公开谴责的决定》([2022]84 号)。
2022年10月31 日,公司及相关人员于收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局行政监管措施决定书《关于对公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》([2022]105 号),具体内容详见《公司关于收到浙江证监局警示函的公告》(公告编号:2022-054)。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|15,225,386|2.92||||-14,525,386|-14,525,386|700,000|0.14
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||||||||
3、其他内资持股|15,225,386|2.92||||-14,525,386|-14,525,386|700,000|0.14
其中:境内非国有法人持股|||||||||
境内自然人持股|15,225,386|2.92||||-14,525,386|-14,525,386|700,000|0.14
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|506,720,732|97.08||||||506,720,732|99.86
1、人民币普通股|506,720,732|97.08||||||506,720,732|99.86
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|521,946,118|100.00||||-14,525,386|-14,525,386|507,420,732|100.00
报告期内,公司部分限制性股票未满足第一个限售期解除限售条件以及公司已终止实施2021年限制性股票激励计划,公司回购注销了相应的限制性股票。鉴于激励对象钱安持有的限制性股票700,000 股因其个人原因被司法冻结,导致无法办理回购注销,因此,报告期内,公司合计回购注销限制性股票14,525,386 股,股份总数由期初521,946,118 股减少至507,420,732 股。
报告期内,公司合计回购注销限制性股票14,525,386 股,公司股份总数由期初521,946,118股减少至507,420,732 股。按回购注销限制性股票前总股本521,946,118 股为基数计算,每股收益为-1.12 元,每股净资产为2.35 元;按扣减2022 年7 月1 日回购注销股份数量的加权平均股本数506,720,732 股为基数计算,每股收益为-1.16 元,每股净资产为2.42 元。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
2021 年限制性股票激励计划激励对象(注1|15,225,386|0|0|700,000|注2|注3
合计|15,225,386|0|0|700,000|/|/
注1:公司2021 年限制性股票激励计划的激励对象共53 名,激励对象名单及授予董事、高级管理人员的限制性股票数量详见公司于2021年5月19日披露的《2021年限制性股票激励计划激励对象名单(授予日)》。
注2:报告期内,公司部分限制性股票未满足第一个限售期解除限售条件以及公司已终止实施2021年限制性股票激励计划,公司回购注销了相应的限制性股票。鉴于激励对象钱安持有的限制性股票700,000 股因其个人原因被司法冻结,导致无法办理回购注销,因此,截至本报告出具日,激励对象钱安仍持有700,000 股限制性股票。
注3::公司2021 年限制性股票计划授予的限制性股票限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日即2021年6月18 日起12个月、24个月、36个月。
截至报告期末普通股股东总数(户)|30,020
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|29,384
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|
||||售条件股份数量|股份状态|数量|
富润控股集团有限公司||101,273,442|19.96|0|质押|47,000,000|境内非国有法人
浙江诸暨惠风创业投资有限公司||25,247,266|4.98|0|质押|25,000,000|境内非国有法人
江有归|-13,066,216|10,575,996|2.08|0|质押|9,407,500|境内自然人
|||||冻结|10,575,996|
付海鹏|-1,005,386|8530300|1.68|0|无||境内自然人
浙江瓯联创业投资有限公司||3,230,000|0.64|0|无||境内非国有法人
财通证券资管-甘肃上峰水泥股份有限公司-财通证券资管智汇82 号单一资产管理计划||3,009,400|0.59|0|无||境内非国有法人
杭州维思投资合伙企业(有限合伙)||3,007,191|0.59|0|无||境内非国有法人
张松青|2,919,750|2,919,750|0.58|0|无||境内自然人
郑建达|2,701,800|2,701,800|0.53|0|无||境内自然人
李忠余|2,662,800|2,662,800|0.52|0|无||境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况|||||||
股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||
|||||种类|数量|
富润控股集团有限公司||101,273,442|||人民币普通股|101,273,442|
浙江诸暨惠风创业投资有限公司||25,247,266|||人民币普通股|25,247,266|
江有归||10,575,996|||人民币普通股|10,575,996|
付海鹏||8,530,300|||人民币普通股|8,530,300|
浙江瓯联创业投资有限公司||3,230,000|||人民币普通股|3,230,000|
财通证券资管-甘肃上峰水泥股份有限公司-财通证券资管智汇82号单一资产管理计划||3,009,400|||人民币普通股|3,009,400|
杭州维思投资合伙企业(有限合伙||3,007,191|||人民币普通股|3,007,191|
张松青||2,919,750|||人民币普通股|2,919,750|
郑建达||2,701,800|||人民币普通股|2,701,800|
李忠余||2,662,800|||人民币普通股|2,662,800|
前十名股东中回购专户情况说明|||||||
上述股东委托表决权、受托表决权放弃表决权的说明|||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||浙江诸暨惠风创业投资有限公司为富润控股集团有限公司的控股股东,两者之间存在关联关系和一致行动关系;未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。|||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|
序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件
|||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|
1|钱安|700,000|注||注
上述股东关联关系或一致行动的说明||无|||
注:1、公司2021 年限制性股票计划的解除限售考核年度为2021-2023 年三个会计年度,每个会计年度结束后考核一次,授予的限制性股票限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日即2021年6 月18 日起三年内根据业绩指标达成情况进行分批次解锁。具体内容详见公司2021 年3 月19日披露的《公司2021 年限制性股票激励计划(草案)》。
2、公司2021 年限制性股票计划授予的限制性股票限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日即2021 年6 月18 日起12 个月、24 个月、36 个月。
3、报告期内,公司部分限制性股票未满足第一个限售期解除限售条件以及公司已终止实施2021 年限制性股票激励计划,公司回购注销了相应的限制性股票。鉴于激励对象钱安持有的限制性股票700,000 股因其个人原因被司法冻结,导致无法办理回购注销,因此,截至本报告出具日,钱安仍持有700,000 股限制性股票。
名称|富润控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人|赵林中
成立日期|1995 年9 月18 日
主要经营业务|实业投资
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
其他情况说明|无
姓名|赵林中
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|富润集团董事局主席、浙江富润董事长
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|不适用
天健审〔2023〕5978号
浙江富润数字科技股份有限公司全体股东:
一、保留意见
我们审计了浙江富润数字科技股份有限公司(以下简称浙江富润公司)财务报表,包括2022 年12 月31日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙江富润公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况,以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
(一) 如财务报表附注五(一)3 所述,截至2022 年12 月31 日,浙江富润公司应收账款余额146,948.91 万元,坏账准备66,672.61 万元,其中子公司杭州泰一指尚科技有限公司(以下简称泰一指尚)应收账款余额145,308.36 万元,坏账准备66,661.94 万元。浙江富润公司、泰一指尚未就上述款项的性质、可收回性和与之相关的交易的真实性、会计处理的合规性以及坏账准备的充分性、准确性提供充分资料和信息,我们通过实施函证、访谈以及文件单据检查等审计程序,仍然无法就上述款项的性质、可收回性和与之相关的交易的真实性、会计处理的合规性以及坏账准备计提的充分性、准确性获取充分、适当的审计证据。
(二) 如财务报表附注十三(一)所述,浙江富润公司子公司泰一指尚为上海蓝韵广告有限公司、西藏蓝韵广告有限公司及拉萨美娱传媒有限公司等客户提供互联网营销服务过程中,浙江富润公司、泰一指尚认为泰一指尚实际系代理人身份,对上述业务按照净额法确认收入。浙江富润公司采用追溯重述法,调减2020 年度和2021年度营业收入36,492.49 万元和14,323.40万元,并相应调减营业成本。我们无法就上述业务中泰一指尚是否属于代理人身份获取充分、适当的审计证据。
(三) 如财务报表附注九(二)3(2)所述,浙江富润公司关联方存在通过泰一指尚供应商及其所投资的公司占用泰一指尚资金的情形,截至2022 年12 月31 日,相关被关联方占用的资金尚未收回。我们无法就上述关联方占用资金的可收回性,以及浙江富润公司是否存在其他未经披露的关联方占用资金情形获取充分、适当的审计证据。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浙江富润公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
三、强调事项
(一) 如财务报表附注十三(九)3 所述,子公司泰一指尚2019 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润低于江有归、付海鹏承诺的业绩。鉴于未完成业绩承诺引致的业绩补偿款金额较大,经浙江富润公司与江有归、付海鹏协商,约定由江有归、付海鹏于2021年12月31日前以现金方式向浙江富润公司支付2019年度业绩补偿款。2022 年度,公司收到江有归、付海鹏支付的2019 年度业绩补偿款100万元,截至浙江富润公司财务报表批准报出日,剩余业绩补偿款后续支付计划暂未确定,未来收取情况存在不确定性。
(二) 如财务报表附注十三(九)4 所述,子公司泰一指尚2020 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润低于江有归、付海鹏承诺的业绩。截至浙江富润公司财务报表批准报出日,浙江富润公司尚未就上述净利润完成情况引致的业绩补偿等事宜与江有归、付海鹏等达成一致意见,浙江富润公司尚未启动对江有归、付海鹏的追偿,未来是否进行追偿、实际追偿金额及对财务报表的影响存在不确定性。
(三) 如财务报表附注十三(十)所述,浙江富润公司将持有的甘肃上峰水泥股份有限公司股票1,390.09 万股分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,截至2022年12 月31日,该项金融资产账面价值为人民币14,846.18 万元,2022年度,该项金融资产的公允价值变动收益-13,052.97 万元。该项金融资产所及股价涨跌可能对浙江富润公司未来财务状况和经营成果产生重大影响。
上述内容不影响已发表的审计意见。
浙江富润公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述,我们无法就:泰一指尚应收账款的性质、可收回性和与之相关的交易的真实性、会计处理的合规性以及坏账准备计提的充分性、准确性;泰一指尚为上海蓝韵广告有限公司、西藏蓝韵广告有限公司及拉萨美娱传媒有限公司提供互联网营销服务业务是否属于代理性质业务;泰一指尚是否能够收回被关联方占用的资金,浙江富润公司是否存在其他未经披露的关联方占用资金情形,获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十三(十一)。
浙江富润公司的营业收入主要来自于互联网营销服务和营销数据分析服务、电商业务、运营商号卡推广服务等。2022 年度浙江富润公司营业收入金额为人民币19,468.15万元。
由于营业收入是浙江富润公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
(4) 针对互联网营销服务和营销数据分析服务、电商业务及运营商号卡推广服务,获取销售收入分客户统计表,与账面收入进行核对,同时对重要销售记录所及的合同、结算单、电商业务对账单、销售发票等信息交叉核对,评价收入确认的真实性和完整性;
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估浙江富润公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙江富润公司治理层(以下简称治理层)负责监督浙江富润公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浙江富润公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浙江富润公司不能持续经营。
(六) 就浙江富润公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:石斌全(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师:王新华
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||80,727,698.48|183,939,965.41
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||150,477,849.94|569,706,590.19
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款||802,763,078.53|1,230,832,156.42
应收款项融资|||
预付款项||26,610,417.52|58,108,951.47
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||24,705,002.46|18,065,982.89
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||2,271,157.20|7,068,119.32
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||705,515.25|1,201,096.31
流动资产合计||1,088,260,719.38|2,068,922,862.01
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||35,915.92|87,271.28
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||503,825,157.99|474,430,494.57
投资性房地产|||
固定资产||120,679,130.04|124,460,561.85
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||3,810,807.64|2,199,676.67
无形资产||89,609,160.80|91,977,740.56
开发支出|||
商誉||9,948,834.61|15,610,110.54
长期待摊费用||55,917.90|16,494.01
递延所得税资产|||2,780,171.12
其他非流动资产||200,000.00|200,000.00
非流动资产合计||728,164,924.90|711,762,520.60
资产总计||1,816,425,644.28|2,780,685,382.61
流动负债:|||
短期借款||124,164,877.78|408,425,930.84
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||160,724,468.96|160,744,408.04
预收款项||4,071,470.41|5,029,821.76
合同负债||1,033,659.88|1,015,048.07
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||23,041,512.92|15,471,173.28
应交税费||154,918,850.27|112,901,545.38
其他应付款||56,553,102.83|103,344,182.58
其中:应付利息|||
应付股利||749,072.68|749,072.68
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||6,186,803.25|1,576,495.14
其他流动负债||69,830.60|61,948.73
流动负债合计||530,764,576.90|808,570,553.82
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||1,872,750.53|793,378.27
长期应付款|||
长期应付职工薪酬||1,291,246.17|1,437,335.69
预计负债|||
递延收益||233,011.96|264,786.32
递延所得税负债||63,101,853.51|156,346,102.15
其他非流动负债|||
非流动负债合计||66,498,862.17|158,841,602.43
负债合计||597,263,439.07|967,412,156.25
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||507,420,732.00|521,946,118.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,028,387,262.12|1,060,938,652.14
减:库存股||2,268,699.94|49,345,475.96
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||162,241,200.56|162,241,200.56
一般风险准备|||
未分配利润||-468,365,094.27|117,675,299.84
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||1,227,415,400.47|1,813,455,794.58
少数股东权益||-8,253,195.26|-182,568.22
所有者权益(或股东权益)合计||1,219,162,205.21|1,813,273,226.36
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,816,425,644.28|2,780,685,382.61
公司负责人:赵林中主管会计工作负责人:王燕会计机构负责人:王燕
项目|附注|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
流动资产:|||
货币资金||30,356,133.98|31,484,965.72
交易性金融资产||150,477,846.96|564,698,866.51
衍生金融资产|||
应收票据|||
应收账款|||
应收款项融资|||
预付款项|||
其他应收款||204,789,366.81|751,971,612.43
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货|||
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|||
流动资产合计||385,623,347.75|1,348,155,444.66
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||632,589,605.64|564,397,926.72
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产||476,517,048.59|443,863,421.40
投资性房地产|||
固定资产||53,905.88|74,155.32
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|||
无形资产||7,071.50|7,569.50
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||48,921,865.81|31,112,889.92
其他非流动资产||200,000.00|200,000.00
非流动资产合计||1,158,289,497.42|1,039,655,962.86
资产总计||1,543,912,845.17|2,387,811,407.52
流动负债:|||
短期借款||124,164,877.78|224,308,198.61
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||313,203.25|309,944.85
预收款项|||
合同负债|||
应付职工薪酬||8,591,907.19|6,667,771.09
应交税费||104,533,122.91|55,687,783.48
其他应付款||35,489,710.97|83,022,057.17
其中:应付利息|||
应付股利|||749,072.68
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|||
其他流动负债|||
流动负债合计||273,092,822.10|369,995,755.20
长期应付职工薪酬||1,291,246.17|1,437,335.69
预计负债|||
递延收益|||
递延所得税负债||63,101,853.51|156,346,102.15
其他非流动负债|||
非流动负债合计||64,393,099.68|157,783,437.84
负债合计||337,485,921.78|527,779,193.04
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||507,420,732.00|521,946,118.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,020,607,132.52|1,053,158,522.54
减:库存股||2,268,699.94|49,345,475.96
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||162,241,200.56|162,241,200.56
未分配利润||-481,573,441.75|172,031,849.34
所有者权益(或股东权益)合计||1,206,426,923.39|1,860,032,214.48
负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,543,912,845.17|2,387,811,407.52
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入||194,681,518.35|1,184,354,080.85
其中:营业收入||194,681,518.35|1,184,354,080.85
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||272,086,802.90|1,309,687,031.74
其中:营业成本||185,271,656.42|1,151,477,400.15
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||2,805,650.99|4,501,021.04
销售费用||11,094,160.16|19,781,964.74
管理费用||41,718,611.45|74,278,435.77
研发费用||19,857,181.94|34,987,715.34
财务费用||11,339,541.94|24,660,494.70
其中:利息费用||13,430,508.72|26,304,159.20
利息收入||2,007,010.85|2,089,390.36
加:其他收益||2,564,464.32|12,432,841.46
投资收益(损失以“-”号填列)||16,645,825.37|21,638,364.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-51,355.36|-18,831.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-131,360,663.69|34,133,059.92
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-414,754,296.29|-216,173,533.37
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-29,014,735.97|-272,887,235.48
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-10,907.05|
三、营业利润(亏损以“-”号填列||-633,335,597.86|-546,189,453.64
加:营业外收入||234,907.40|5,071,008.64
减:营业外支出||94,563.23|866,530.15
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-633,195,253.69|-541,984,975.15
减:所得税费用||-39,084,232.54|11,195,188.22
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||-594,111,021.15|-553,180,163.37
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-594,111,021.15|-553,180,163.37
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||-586,040,394.11|-555,233,112.58
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||-8,070,627.04|2,052,949.21
六、其他综合收益的税后净额|||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||-594,111,021.15|-553,180,163.37
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||-586,040,394.11|-555,233,112.58
(二)归属于少数股东的综合收益总额||-8,070,627.04|2,052,949.21
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||-1.16|-1.10
(二)稀释每股收益(元/股)||-1.16|-1.10
项目|附注|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|||
减:营业成本|||
税金及附加||1,301,801.88|1,289,239.61
销售费用|||
管理费用||18,292,839.56|30,436,683.45
研发费用|||
财务费用||10,330,798.80|7,923,950.55
其中:利息费用||10,883,918.69|9,444,156.30
利息收入||571,626.79|1,534,843.04
加:其他收益||246,815.38|83,192.06
投资收益(损失以“-”号填列)||17,539,354.43|22,400,046.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-128,101,699.92|50,372,114.42
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-71,235,903.55|-15,915,594.49
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-501,808,321.08|-519,015,090.59
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||
二、营业利润(亏损以“-”号填列||-713,285,194.98|-501,725,206.10
加:营业外收入||1,238.97|80,633.23
减:营业外支出||28,000.00|8,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-713,311,956.01|-501,652,572.87
减:所得税费用||-59,706,664.92|-5,376,859.61
四、净利润(净亏损以“-”号填列||-653,605,291.09|-496,275,713.26
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-653,605,291.09|-496,275,713.26
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值|||
变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
六、综合收益总额||-653,605,291.09|-496,275,713.26
七、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)|||
(二)稀释每股收益(元/股)|||
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||276,909,506.65|2,447,167,689.15
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||565,759.75|
收到其他与经营活动有关的现金||5,740,382.36|11,346,033.47
经营活动现金流入小计||283,215,648.76|2,458,513,722.62
购买商品、接受劳务支付的现||249,028,425.50|2,553,714,326.36
金|||
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||45,832,679.63|70,490,763.55
支付的各项税费||14,672,490.08|87,698,567.92
支付其他与经营活动有关的现金||17,249,312.86|31,084,703.37
经营活动现金流出小计||326,782,908.07|2,742,988,361.20
经营活动产生的现金流量净额||-43,567,259.30|-284,474,638.58
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||254,183,688.52|428,047,735.06
取得投资收益收到的现金||28,299,194.40|39,829,001.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||1,000,000.00|490,001.29
投资活动现金流入小计||283,482,882.92|468,366,737.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||213,286.20|665,952.80
投资支付的现金|||64,775,189.77
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||100,191.24
投资活动现金流出小计||213,286.20|65,541,333.81
投资活动产生的现金流量净额||283,269,596.72|402,825,403.94
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||1,470,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||1,470,000.00
取得借款收到的现金||197,000,000.00|437,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||147,221,814.38
筹资活动现金流入小计||197,000,000.00|585,691,814.38
偿还债务支付的现金||377,000,000.00|774,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支||13,135,642.45|50,695,702.45
付的现金|||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||466,473.81
支付其他与筹资活动有关的现金||49,981,464.90|26,458,701.48
筹资活动现金流出小计||440,117,107.35|851,554,403.93
筹资活动产生的现金流量净额||-243,117,107.35|-265,862,589.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||256.00
五、现金及现金等价物净增加额||-3,414,769.93|-147,511,568.19
加:期初现金及现金等价物余额||83,938,852.61|231,450,420.80
六、期末现金及现金等价物余额||80,524,082.68|83,938,852.61
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金|||
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||819,681.14|1,749,038.33
经营活动现金流入小计||819,681.14|1,749,038.33
购买商品、接受劳务支付的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||9,721,250.88|24,477,530.77
支付的各项税费||10,278,614.41|64,592,304.96
支付其他与经营活动有关的现金||9,728,636.64|10,758,920.31
经营活动现金流出小计||29,728,501.93|99,828,756.04
经营活动产生的现金流量净额||-28,908,820.79|-98,079,717.71
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||249,186,578.19|319,884,203.33
取得投资收益收到的现金||28,299,194.40|48,365,554.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||43,172,381.40|1,394,572.37
收到其他与投资活动有关的现金|||373,324,000.00
投资活动现金流入小计||320,658,153.99|742,968,329.80
购建固定资产、无形资产和其|||
他长期资产支付的现金|||
投资支付的现金|||3,629,499.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||134,990,000.00|702,577,398.00
投资活动现金流出小计||134,990,000.00|706,206,897.97
投资活动产生的现金流量净额||185,668,153.99|36,761,431.83
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||193,000,000.00|224,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||9,500,000.00|50,091,519.94
筹资活动现金流入小计||202,500,000.00|274,091,519.94
偿还债务支付的现金||293,000,000.00|273,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,539,347.25|34,796,732.09
支付其他与筹资活动有关的现金||56,848,817.69|9,271,500.00
筹资活动现金流出小计||360,388,164.94|317,068,232.09
筹资活动产生的现金流量净额||-157,888,164.94|-42,976,712.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-1,128,831.74|-104,294,998.03
加:期初现金及现金等价物余额||31,484,965.72|135,779,963.75
六、期末现金及现金等价物余额||30,356,133.98|31,484,965.72
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|521,946,118.00||||1,060,938,652.14|49,345,475.96|||162,241,200.56||83,002,651.36||1,778,783,146.10|-182,568.22|1,778,600,577.88
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||34,672,648.48||34,672,648.48||34,672,648.48
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|521,946,118.00||||1,060,938,652.14|49,345,475.96|||162,241,200.56||117,675,299.84||1,813,455,794.58|-182,568.22|1,813,273,226.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|-14,525,386.00||||-32,551,390.02|-47,076,776.02|||||-586,040,394.11||-586,040,394.11|-8,070,627.04|-594,111,021.15
(一)综合收益总额|||||||||||-586,040,394.11||-586,040,394.11|-8,070,627.04|-594,111,021.15
(二)所有者投入和减少资本|-14,525,386.00||||-32,551,390.02|-47,076,776.02|||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|-14,525,386.00||||-32,551,390.02|-47,076,776.02|||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|507,420,732.00||||1,028,387,262.12|2,268,699.94|||162,241,200.56||-468,365,094.27||1,227,415,400.47|-8,253,195.26|1,219,162,205.21
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|521,946,118.00||||1,111,065,006.51|100,217,874.31|||162,241,200.56||674,076,195.44||2,369,110,646.20|-2,614,373.63|2,366,496,272.57
加:会计政策变更|||||||||||-381,861.70||-381,861.70|-34,868.44|-416,730.14
前期差错更正|||||||||||24,789,440.80||24,789,440.80||24,789,440.80