TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟为公司实际控制人。其中陈榕煖为林启彬配偶,林上炜、林上琦、林臻吟为林启彬、陈榕煖之子女。
普华永道中天审字(2023)第10108号
长春英利汽车工业股份有限公司全体股东:
我们审计了长春英利汽车工业股份有限公司(以下简称“英利汽车”)的财务报表,包括2022年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了英利汽车2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于英利汽车,并履行了职业道德方面的其他责任。
关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 汽车零部件产品销售收入确认参见合并财务报表附注二(20)与合并财务报表附注四(37)。|我们对汽车零部件产品销售收入的确认实施的审计程序主要包括:
英利汽车的主营业务收入主要为销售汽车零部件产品取得的收入。于2022年度,英利汽车合并财务报表中主营业务收入为人民币508,015万元,其中汽车零部件产品销售收入为人民币492,985万元,占主营业务收入的97.04%。2022年度,英利汽车在将商品控制权转移至客户时确认收入。根据销售合同的相关条款,以按照约定发出货物,客户在收到货物或者上线使用后予以验收,客户验收合格作为销售收入的确认时点。由于英利汽车产品类别多,不同类别产品收入确认时点各不相同且销售交易量大,我们在审计过程中投入大量审计资源,因此我们将其作为关键审计事项。|了解并测试了管理层对汽车零部件销售收入流程中的相关内部控制;我们与销售部门和财务部门进行访谈,了解不同零部件产品的销售确认条件,在此基础上抽样检查不同类别产品的销售合同及订单,对英利汽车不同类别产品的收入确认时点进行了分析,进而评估英利汽车汽车零部件产品收入确认的相关会计政策;•我们采用抽样方法:- 检查不同类别产品收入确认的支持性文件,
包括销售订单、出库单、验收单或整车厂上线结算单、发票;- 对2022 年12 月31 日的应收账款余额和2022 年的汽车零部件产品销售收入执行函证程序;- 对于2022年12月31日前后确认的销售收入,核对至收入确认的支持性文件,包括出库单、验收单或整车厂上线结算单等,以评估销售收入是否记录在恰当的会计期间。此外,我们实施了包括对主要客户进行背景调查、同行业价格及毛利分析,以及其他和汽车零部件产品销售收入确认相关的核查程序。根据所实施的审计程序,我们取得的审计证据能够支持英利汽车汽车零部件产品销售的收入确认。
(二) 存货跌价准备的计提参见合并财务报表附注二(10)、合并财务报表附注二(25)(a)(iii)与合并财务报表附注四(8)。截至2022年12月31 日止,英利汽车合并财务报表中存货余额为人民币152,870 万元,跌价准备余额为人民币10,297 万元。英利汽车主要经营汽车零部件的制造及销售,存货价值受需求市场波动及技术快速变化影响,存货价值下跌或过时陈旧的风险较高。存货价值以其估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。考虑英利汽车的存货及其存货跌价准备对合并财务报表影响重大,计量时所采用的可变现净值及其|我们对存货跌价准备的计提实施的审计程序主要包括:•了解、评价并测试了管理层评估和确定存货跌价准备计提相关的内部控制;•通过考虑存货跌价准备估计不确定性的程度和其他固有风险因素,例如估计的复杂性、主观性以及变化和作出会计估计时管理层的偏向或舞弊、评估重大错报风险的固有风险;•我们采用抽样的方法,测试了管理层编制的存货库龄清单的准确性;
相关参数(包括估计售价、估计将要发生的成本、销售费用及相关税费等)常涉及重要判断。因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。|•评价管理层在计算可变现净值时使用的相关参数,包括: a.抽样检查存货期后售价及接近资产负债表日的近期售价并与管理层的估计售价进行对比; b.对于至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费,我们将其与历史成本、销售费用及税费数据进行比较;•评估了可变现净值模型编制方法的恰当性,检查计算的正确性;根据所实施的审计程序,我们取得的审计证据能够支持英利汽车存货跌价准备的计提。
英利汽车管理层对其他信息负责。其他信息包括英利汽车2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
英利汽车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估英利汽车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算英利汽车、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督英利汽车的财务报告过程。
能导致对英利汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致英利汽车不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映
(六) 就英利汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期的财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
———————————刘伟(项目合伙人)
王韧之
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|1,143,426,088|1,037,605,012
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|七、2|442,627|1,741,741
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|24,126,553|
应收账款|七、5|1,150,641,099|858,696,890
应收款项融资|七、6|196,715,580|344,653,887
预付款项|七、7|227,329,765|198,919,166
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|31,471,484|13,829,598
其中:应收利息|||
应收股利||13,800,000|
买入返售金融资产|||
存货|七、9|1,425,735,811|1,209,264,169
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|50,666,413|68,161,175
流动资产合计||4,250,555,420|3,732,871,638
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|七、17|184,622,343|302,834,588
其他权益工具投资||17,304,158|19,939,851
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产|七、21|2,439,979,688|2,088,679,092
在建工程|七、22|272,528,423|318,743,253
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|99,343,107|59,889,689
无形资产|七、26|324,574,722|305,511,435
开发支出|||
商誉|七、28|54,514,992|33,144,415
长期待摊费用|||
递延所得税资产|七、30|95,238,575|51,319,734
其他非流动资产|七、31|191,290,220|222,086,301
非流动资产合计||3,679,396,228|3,402,148,358
资产总计||7,929,951,648|7,135,019,996
流动负债:|||
短期借款|七、32|259,502,350|258,299,454
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|928,828,963|760,047,837
应付账款|七、36|1,229,947,591|1,073,520,135
预收款项|||
合同负债|七、38|31,966,526|15,699,394
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|59,087,814|59,049,915
应交税费|七、40|43,492,957|26,344,212
其他应付款|七、41|203,629,360|144,376,246
其中:应付利息||827,919|772,169
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|210,572,516|154,756,471
其他流动负债|||
流动负债合计||2,967,028,077|2,492,093,664
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|七、45|646,500,000|402,958,590
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|79,981,144|46,467,320
长期应付款|七、48||7,392,425
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|408,720|277,484
递延收益|七、51|44,193,548|45,274,865
递延所得税负债|七、30|32,256,959|26,684,772
其他非流动负债|||
非流动负债合计||803,340,371|529,055,456
负债合计||3,770,368,448|3,021,149,120
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|1,494,253,157|1,494,253,157
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|758,338,192|762,764,155
减:库存股|||
其他综合收益|七、57|-6,670,720|-4,884,366
专项储备|||
盈余公积|七、59|46,574,854|40,737,896
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|1,387,932,223|1,350,342,035
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||3,680,427,706|3,643,212,877
少数股东权益||479,155,494|470,657,999
所有者权益(或股东权益)合计||4,159,583,200|4,113,870,876
负债和所有者权益(或股东权益)总计||7,929,951,648|7,135,019,996
公司负责人:林上炜主管会计工作负责人:许安宇会计机构负责人:许安宇
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||455,685,449|394,510,666
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||12,230,472|
应收账款|十七、1|196,296,250|218,873,852
应收款项融资||7,438,680|160,912,272
预付款项||128,286,019|46,434,198
其他应收款|十七、2|413,320,213|124,836,212
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||287,869,114|252,060,198
合同资产|||
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||8,086,954|
流动资产合计||1,509,213,151|1,197,627,398
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资|十七、3|1,920,481,196|1,894,749,386
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||395,091,471|386,291,786
在建工程||4,665,900|17,025,455
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||1,552,878|2,806,427
无形资产||63,684,506|55,249,650
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用|||
递延所得税资产||23,829,471|14,155,688
其他非流动资产||66,501,875|62,837,897
非流动资产合计||2,475,807,297|2,433,116,289
资产总计||3,985,020,448|3,630,743,687
流动负债:|||
短期借款|||80,000,000
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据||425,964,849|467,993,977
应付账款||293,206,094|236,174,544
预收款项|||
合同负债||927,649|1,397,071
应付职工薪酬||17,022,658|13,287,739
应交税费||410,167|1,037,048
其他应付款||40,626,536|20,376,094
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||11,626,863|72,428,850
其他流动负债|||
流动负债合计||789,784,816|892,695,323
非流动负债:|||
长期借款||587,500,000|167,787,500
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||681,790|1,939,963
长期应付款|||457,150
长期应付职工薪酬|||
预计负债||113,672|116,971
递延收益||11,440,417|11,727,417
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||599,735,879|182,029,001
负债合计||1,389,520,695|1,074,724,324
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||1,494,253,157|1,494,253,157
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||681,881,966|686,307,929
减:库存股|||
其他综合收益||81,509|-397,798
专项储备|||
盈余公积||46,574,854|40,737,896
未分配利润||372,708,267|335,118,179
所有者权益(或股东权益)合计||2,595,499,753|2,556,019,363
负债和所有者权益(或股东权益)总计||3,985,020,448|3,630,743,687
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入|七、61|5,094,269,391|4,595,391,392
其中:营业收入||5,094,269,391|4,595,391,392
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||5,041,784,148|4,410,112,697
其中:营业成本|七、61|4,575,939,878|3,933,252,129
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|21,784,110|23,704,806
销售费用|七、63|23,089,039|23,661,661
管理费用|七、64|196,613,666|221,868,461
研发费用|七、65|196,825,326|185,492,877
财务费用|七、66|27,532,129|22,132,763
其中:利息费用||30,439,282|35,269,026
利息收入||8,484,524|6,564,754
加:其他收益|七、67|20,463,567|20,330,592
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|70,418,055|13,617,965
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||13,447,430|1,516,138
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填|||
列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-574,970|-578,752
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-11,595,041|-162,954
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-48,629,574|-40,122,691
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|1,282,096|63,714,749
三、营业利润(亏损以“-”号填列||83,849,376|242,077,604
加:营业外收入|七、74|3,275,923|2,880,887
减:营业外支出|七、75|979,816|2,180,647
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||86,145,483|242,777,844
减:所得税费用|七、76|14,912,752|37,025,743
五、净利润(净亏损以“-”号填列||71,232,731|205,752,101
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||71,232,731|205,752,101
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||58,369,678|148,610,729
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||12,863,053|57,141,372
六、其他综合收益的税后净额||-1,741,912|-4,902,227
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,786,354|-4,878,501
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-4,288,165|-1,926,936
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-4,288,165|-1,926,936
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||2,501,811|-2,951,565
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||1,081,329|-1,107,299
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备||-664,456|-1,015,445
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||2,084,938|-828,821
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||44,442|-23,726
七、综合收益总额||69,490,819|200,849,874
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||56,583,324|143,732,228
(二)归属于少数股东的综合收益总额||12,907,495|57,117,646
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.04|0.10
(二)稀释每股收益(元/股)||0.04|0.10
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|1,243,423,220|1,356,607,499
减:营业成本|十七、4|1,200,988,821|1,222,528,440
税金及附加||2,145,290|4,474,120
销售费用||1,958,835|3,097,488
管理费用||40,301,656|47,867,508
研发费用||46,542,259|48,028,064
财务费用||4,050,116|7,999,331
其中:利息费用||11,022,911|9,935,592
利息收入||7,403,091|5,977,206
加:其他收益||13,251,355|9,932,912
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|94,395,154|43,224,208
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-13,772,446|-19,831,808
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|||
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,554,381|-41,822
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-8,018,442|-4,226,080
资产处置收益(损失以“-”号填列)|||299,676
二、营业利润(亏损以“-”号填列||48,618,691|71,801,442
加:营业外收入||466,774|2,525,111
减:营业外支出||283,431|1,101,877
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||48,802,034|73,224,676
减:所得税费用||9,567,544|900,196
四、净利润(净亏损以“-”号填列||58,369,578|74,124,872
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||58,369,578|74,124,872
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||479,307|-1,690,435
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动|||
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益||479,307|-1,690,435
1.权益法下可转损益的其他综合收益||1,081,329|-1,107,297
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备||-602,022|-583,138
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||58,848,885|72,434,437
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,922,541,304|4,610,537,036
客户存款和同业存放款项净|||
增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到的税费返还||602,457|953,444
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|28,753,797|27,765,139
经营活动现金流入小计||4,951,897,558|4,639,255,619
购买商品、接受劳务支付的现金||3,718,483,083|3,454,571,467
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||486,525,630|478,974,070
支付的各项税费||119,742,504|135,922,597
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|370,681,723|336,542,612
经营活动现金流出小计||4,695,432,940|4,406,010,746
经营活动产生的现金流量净额||256,464,618|233,244,873
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||2,114,335,401|2,913,353,518
取得投资收益收到的现金||20,377,068|27,194,542
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||42,596,848|115,732,272
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||149,550,001|
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||2,326,859,318|3,056,280,332
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||427,619,876|511,376,973
投资支付的现金|||
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||4,492,244|
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|2,113,840,960|2,915,095,259
投资活动现金流出小计||2,545,953,080|3,426,472,232
投资活动产生的现金流量净额||-219,093,762|-370,191,900
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||272,210,404
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||917,806,650|419,592,146
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||917,806,650|691,802,550
偿还债务支付的现金||663,562,290|634,651,481
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||53,539,938|38,112,643
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||4,410,000|
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|202,806,433|146,772,841
筹资活动现金流出小计||919,908,661|819,536,965
筹资活动产生的现金流量净额||-2,102,011|-127,734,415
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||508,184|-86,114
五、现金及现金等价物净增加额||35,777,029|-264,767,556
加:期初现金及现金等价物余额||704,865,975|969,633,531
六、期末现金及现金等价物余额||740,643,004|704,865,975
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,600,057,442|1,582,461,048
收到的税费返还|||
收到其他与经营活动有关的现金||15,664,983|13,475,885
经营活动现金流入小计||1,615,722,425|1,595,936,933
购买商品、接受劳务支付的现金||1,281,241,671|1,408,417,191
支付给职工及为职工支付的现金||104,602,580|103,450,808
支付的各项税费||11,819,135|31,549,034
支付其他与经营活动有关的现金||133,693,563|142,451,638
经营活动现金流出小计||1,531,356,949|1,685,868,671
经营活动产生的现金流量净额||84,365,476|-89,931,738
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金|||
取得投资收益收到的现金||44,590,000|61,200,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||152,847|5,151,646
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||149,550,001|
收到其他与投资活动有关的现金||636,474,878|1,397,522,405
投资活动现金流入小计||830,767,726|1,463,874,051
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||48,857,231|67,829,997
投资支付的现金|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||129,000,000|162,305,700
支付其他与投资活动有关的现金||926,964,634|1,344,174,952
投资活动现金流出小计||1,104,821,865|1,574,310,649
投资活动产生的现金流量净额||-274,054,139|-110,436,598
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金|||272,210,404
取得借款收到的现金||600,000,000|132,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||600,000,000|404,210,404
偿还债务支付的现金||300,400,000|295,962,500
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,938,018|10,437,379
支付其他与筹资活动有关的现金||23,638,834|50,158,679
筹资活动现金流出小计||349,976,852|356,558,558
筹资活动产生的现金流量净额||250,023,148|47,651,846
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,343|-340
五、现金及现金等价物净增加额||60,335,828|-152,716,830
加:期初现金及现金等价物余额||150,670,594|303,387,424
六、期末现金及现金等价物余额||211,006,422|150,670,594
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,494,253,157||||762,764,155||-4,884,366||40,737,896||1,350,342,035||3,643,212,877|470,657,999|4,113,870,876
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,494,253,157||||762,764,155||-4,884,366||40,737,896||1,350,342,035||3,643,212,877|470,657,999|4,113,870,876
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-4,425,963||-1,786,354||5,836,958||37,590,188||37,214,829|8,497,495|45,712,324
(一)综合收益总额|||||||-1,786,354||||58,369,678||56,583,324|12,907,495|69,490,819
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,836,958||-20,779,490||-14,942,532|-4,410,000|-19,352,532
1.提取盈余公积|||||||||5,836,958||-5,836,958||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-14,942,532||-14,942,532|-4,410,000|-19,352,532
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-4,425,963||||||||-4,425,963||-4,425,963
四、本期期末余额|1,494,253,157||||758,338,192||-6,670,720||46,574,854||1,387,932,223||3,680,427,706|479,155,494|4,159,583,200
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|1,344,827,841||||662,928,797||-5,865||33,325,409||1,209,143,793||3,250,219,975|413,540,353|3,663,760,328
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,344,827,841||||662,928,797||-5,865||33,325,409||1,209,143,793||3,250,219,975|413,540,353|3,663,760,328
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|149,425,316||||99,835,358||-4,878,501||7,412,487||141,198,242||392,992,902|57,117,646|450,110,548
(一)综合收益总额|||||||-4,878,501||||148,610,729||143,732,228|57,117,646|200,849,874
(二)所有者投入和减少资本|149,425,316||||99,835,358||||||||249,260,674||249,260,674
1.所有者投入的普通股|149,425,316||||99,835,358||||||||249,260,674||249,260,674
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,412,487||-7,412,487||||
1.提取盈余公积|||||||||7,412,487||-7,412,487||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本|||||||||||||||
公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,494,253,157||||762,764,155||-4,884,366||40,737,896||1,350,342,035||3,643,212,877|470,657,999|4,113,870,876
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,494,253,157||||686,307,929||-397,798||40,737,896|335,118,179|2,556,019,363
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,494,253,157||||686,307,929||-397,798||40,737,896|335,118,179|2,556,019,363
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-4,425,963||479,307||5,836,958|37,590,088|39,480,390
(一)综合收益总额|||||||479,307|||58,369,578|58,848,885
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||5,836,958|-20,779,490|-14,942,532
1.提取盈余公积|||||||||5,836,958|-5,836,958|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-14,942,532|-14,942,532
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-4,425,963||||||-4,425,963
四、本期期末余额|1,494,253,157||||681,881,966||81,509||46,574,854|372,708,267|2,595,499,753
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|1,344,827,841||||586,472,571||1,292,637||33,325,409|268,405,794|2,234,324,252
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|1,344,827,841||||586,472,571||1,292,637||33,325,409|268,405,794|2,234,324,252
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|149,425,316||||99,835,358||-1,690,435||7,412,487|66,712,385|321,695,111
(一)综合收益总额|||||||-1,690,435|||74,124,872|72,434,437
(二)所有者投入和减少资本|149,425,316||||99,835,358||||||249,260,674
1.所有者投入的普通股|149,425,316||||99,835,358||||||249,260,674
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||7,412,487|-7,412,487|
1.提取盈余公积|||||||||7,412,487|-7,412,487|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|1,494,253,157||||686,307,929||-397,798||40,737,896|335,118,179|2,556,019,363
根据本公司2018年12月19日股东大会决议,本公司增加注册资本和股本人民币46,014,869 元,由中信证券投资有限公司(以下简称“中证投资”)投入人民币24,999,999元、金石智娱股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)(以下简称“金石智娱”)投入人民币24,999,999元、海通(吉林)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“海通基金”)投入人民币24,000,000元、上海胡桐投资中心(有限合伙)(以下简称“胡桐投资”)投入人民币20,000,000元、吉林省银河生物产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“银河生物”)投入人民币30,000,000元。2018年12月27日,本公司收到中证投资、金石智娱、海通基金、胡桐投资以及银河生物投入的增资款人民币123,999,998元。本次增资后,本公司注册资本和股本变更为人民币1,344,827,841元。经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年3月29日出具的普华永道中天验字(2019)第0144号验资报告予以验证。
根据中国证券监督管理委员会于2021年1月26日出具的《关于核准长春英利汽车工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]277号),本公司获准向社会公开发行人民币普通股A 股149,425,316 股,每股发行价格为人民币2.07 元,股款以人民币缴足,募集资金总额为人民币309,310,404.12元。公司本次募集资金扣除发行费用60,049,730.11元后,实际募集资金净额为人民币为249,260,674.01 元,于2021年4月9日到位,已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2021)第0385号验资报告。
截至2022年12月31日,本公司的注册资本和股本为人民币1,494,253,157 元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产汽车零部件、冲压产品、热压成型产品、模具设计、制造及相关技术咨询服务(国家法律法规禁止的不得经营;应经专项审批的项目未获批准之前不得经营)业务。
本公司截至2022年12 月31 日止期间纳入合并范围的子公司详见附注九“在其他主体中的权益”。
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注五、10)、存货的计价方法(附注五、15)、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注五(23)、(29))、收入的确认时点和计量(附注五(38))、商誉减值的计量(附注五(30))、长期资产减值的计量(附注五(30))等。
本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。Wiser Decision Holding Company Limited(以下简称“Wiser Decision”)的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量。购买日之前持有被购买方的股权涉及权益法核算的,其公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益,该权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动,以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。商誉为购买日原持有股权的公允价值与支付对价的公允价值之和,与取得的子公司可辨认净资产的公允价值份额之间的差额。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(a) 金融资产分类和计量
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他非流动资产等。
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。权益工具
减值
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
组合一信用风险较低的银行承兑汇票组合二商业公司开具的承兑汇票
组合三其他应收关联方客户组合四押金和保证金
组合五员工备用金组合六其他
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。除此以外的应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
详见本附注五、10
存货包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、低值易耗品和发出商品等,按成本与可变现净值孰低计量。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成。其中,购买日之前持有的原股权投资采用权益法核算的,相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
控制是指有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备及其他设备等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00%|4.75%
机器设备|年限平均法|5-10|5.00%|9.50%-19.00%
运输工具|年限平均法|5|5.00%|19.00%
计算机及电子设备|年限平均法|3-5|5.00%|19.00%-31.67%
其他设备|年限平均法|2-5|5.00%|19.00%-47.50%
√适用□不适用详见本附注五、42
详见本附注五、42
无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权、专有技术及技术使用费,以成本计量。(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。(b) 办公软件
办公软件按预计使用年限10 年平均摊销。(c) 专利权
专利权按法律规定的有效年限11年平均摊销。(d) 专有技术
专有技术按预计使用年限5 年平均摊销。(e) 技术使用费
技术使用费按预计使用年限10年平均摊销。(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:•完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
•管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;•能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
详见本附注五、38
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。(a) 向汽车整车制造厂商等客户销售
本集团生产汽车零部件产品及模具类产品并销售予各地汽车整车制造厂商等客户。本集团根据销售合同的相关条款,以按照约定发出货物,客户在收到货物或者上线使用后予以验收,客户验收合格作为销售收入的确认时点。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。本集团为汽车零部件产品提供产品质量保证,并确认相应的预计负债。本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
(b) 提供加工劳务
本集团对外提供加工劳务,于完工且将货物发出后确认收入。(c) 让渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础,采用实际利率计算确定。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供加工劳务而发生的成本,确认为合同履约成本,于完工且将货物发出后确认收入并结转计入主营业务成本。如果合同履约成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输设备及办公设备等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。(ii) 信用风险显著增加的判断本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景。2022年度,“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%。用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等,其中,最主要使用的国内生产总值指标在“基准”、“不利”及“有利”情景下的数值分别为4.76%,2.50%及6.00%,消费者物价指数在“基准”、“不利”及“有利”情景下的数值分别为2.29%,3.00%及1.40%,汽车制造业产出价格指数在“基准”、“不利”及“有利”情景下的数值分别为-2.47%,-2.97%及-1.97%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。于2022年度,本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性,并相应的更新了相关假设和参数。
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计(附注七(28))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订,修订后的增长率低于目前采用的增长率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率增长率高于或实际税前折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(iii) 存货可变现净值
本集团主要经营汽车零部件的制造及销售,存货价值受需求市场波动及技术快速变化影响,存货价值下跌或过时陈旧的风险较高。
存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。
(iv) 固定资产和无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
(v) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,资产及资产组的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净值与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,该计算需要利用假设和估计。
如果对资产和资产组未来现金流量计算中采用的毛利率或对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,则本集团需对长期资产的可收回金额进行重新估计,以判断是否需要计提或调整减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于原先的估计,本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。
(vi) 所得税和递延所得税