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根据中国财政部2007年3月20日颁布的《金融企业财务规则-实施指南》的规定,本集团从事保险业务的金融企业2022年度按净利润的10%提取一般风险准备共人民币1,114百万元(2021年度:按净利润的10%,人民币1,447百万元),用于巨灾风险的补偿,不能用于分红或转增资本。
46 利润分配及未分配利润
|金额|提取或分配比例
2021年1月1日未分配利润|45,943|
加:本年归属于母公司股东的净利润|14,947|
减:提取法定盈余公积(附注45)|(1,440)|10%
提取一般风险准备(附注45)|(1,447)|10%
提取任意盈余公积(附注45)|(1,336)|
派发普通股股利|(4,336)|
2021年12月31日未分配利润|52,331|
2022年1月1日未分配利润|52,331|
加:本年归属于母公司股东的净利润|9,822|
减:提取法定盈余公积(附注45)|(1,114)|10%
提取一般风险准备(附注45)|(1,114)|10%
提取任意盈余公积(附注45)|(1,440)|
派发普通股股利(1)|(4,492)|
2022年12月31日未分配利润|53,993|
(1) 于2022年6月28日,经股东大会批准,本公司以每股人民币1.44元(含税)派发2021年度现金股利,共计人
民币4,492百万元。
(2) 于2022年12月31日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额为人民币310百万元(2021年
12月31日:人民币248百万元)。2022年度子公司计提的归属于母公司的盈余公积为人民币62百万元(2021年度:人民币62百万元)。
|2022年度|2021年度
瑞士再保险股份有限公司北京分公司|1,764|1,696
中国人寿再保险有限责任公司|640|761
法国再保险公司北京分公司|93|119
德国通用再保险股份公司上海分公司|86|177
其他|26|19
合计|2,609|2,772
47 少数股东权益
|2022年12月31日|2021年12月31日
资产管理公司|20|16
资产管理公司(香港)|1|1
合计|21|17
48 保险业务收入
|2022年度|2021年度
寿险|103,513|100,331
健康险|58,245|61,307
意外伤害险|1,341|1,832
合计|163,099|163,470
2022年度,本集团城乡居民大病保险业务收入为人民币206百万元(2021年度:人民币250百万元)。
49 分出保费
分出保费按分出保险接受公司划分如下:
|2022年度|2021年度
原保险合同|(435)|(764)
再保险合同|21|148
合计|(414)|(616)
|2022年度|2021年度
可供出售金融资产收益|25,357|34,220
持有至到期投资收益|13,473|12,244
银行存款利息收入|7,558|5,923
归入贷款及应收款的投资收益|2,951|2,730
保户质押贷款利息收入|2,149|2,065
按权益法享有或分担的联营企业和合营企业净损益的份额|(18)|378
买入返售金融资产利息收入|173|106
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益|1,545|2,551
合计|53,188|60,217
(1) 2022年度,本集团不存在投资收益汇回的重大限制(2021年度:同)。
(2) 2022年度,不存在投资收益占本集团利润总额5%以上的联营企业(2021年度:同)。
|2022年度|2021年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债权型投资|(624)|302
股权型投资|(728)|(283)
小计|(1,352)|19
衍生金融资产|(2)|5
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|(88)|(351)
合计|(1,442)|(327)
|2022年度|2021年度
政府扶持款|53|42
政府扶持基金(1)|20|20
代扣个人所得税手续费返还|16|26
稳岗补贴|9|8
其他|1|4
合计|99|100
(1) 本公司之子公司健康科技本年收到中关村科技园区延庆园服务中心扶持基金人民币20百万元(2021年度:
人民币20百万元)。
(2) 2022年度,除附注39所述事项外,本集团计入其他收益的其他政府补助均为与收益相关的政府补助。
|2022年度|2021年度
管理费收入|421|438
租金收入|336|398
非保险合同业务服务收入|116|65
其他|245|291
合计|1,118|1,192
55 退保金||
|2022年度|2021年度
寿险|15,674|15,503
健康险|2,873|2,283
合计|18,547|17,786
56 赔付支出
|2022年度|2021年度
原保险合同|40,522|43,577
|2022年度|2021年度
满期给付|18,838|21,157
死伤医疗给付|10,198|9,688
年金给付|8,557|9,366
赔款支出|2,929|3,366
合计|40,522|43,577
57 提取保险责任准备金
|2022年度|2021年度
提取未决赔款准备金|10|382
提取寿险责任准备金|79,730|75,875
提取长期健康险责任准备金|38,648|36,930
合计|118,388|113,187
|2022年度|2021年度
已发生未报案未决赔款准备金|96|349
已发生已报案未决赔款准备金|(86)|15
理赔费用准备金|-|18
合计|10|382
||2022年度|2021年度
摊回未决赔款准备金||(38)|(9)
摊回寿险责任准备金||(1,023)|76
摊回长期健康险责任准备金|第十三节|338|399
合计||(723)|466
|2022年度|2021年度
房产税|207|172
城市维护建设税|35|74
教育费附加|25|64
印花税|7|6
土地使用税|6|6
其他|2|1
合计|282|323
|2022年度|2021年度
工资及福利费|8,043|8,896
折旧及摊销|1,610|1,484
租赁及物业管理费|347|353
电子设备运转费|288|252
提取保险保障基金|280|275
公杂费|222|285
差旅及会议费|127|228
业务招待费|116|238
邮电费|114|127
其他|592|734
合计|11,739|12,872
|2022年度|2021年度
非保险合同账户损益|2,524|2,288
卖出回购证券利息支出|671|448
资本补充债券及资产支持证券利息支出|474|352
折旧及摊销|300|262
其他|290|269
合计|4,259|3,619
|2022年度|2021年度
可供出售金融资产减值|4,954|2,269
其他|4|3
合计|4,958|2,272
||2022年度|2021年度
购买联营企业成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额||51|111
无法支付款项清理收入||26|12
违约金收入||10|41
其他|第十三节|11|14
合计||98|178
2022年度,本集团营业外收入均为非经常性损益(2021年度:同)。
|2022年度|2021年度
非流动资产毁损报废损失|2|5
其他|104|141
合计|106|146
2022年度,本集团营业外支出均为非经常性损益(2021年度:同)。
|2022年度|2021年度
当期所得税|142|1,060
递延所得税|(3,461)|(341)
合计|(3,319)|719
|2022年度|2021年度
税前利润|6,507|15,670
按25%法定税率计算的所得税|1,627|3,918
非应税收入的所得税影响|(5,053)|(3,285)
不可用于抵扣税款的费用的所得税影响|77|84
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的所得税影响|61|26
利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损|-|(5)
对以前期间当期所得税的调整|(29)|(16)
子公司适用不同税率的影响|(2)|(3)
所得税费用|(3,319)|719
66 每股收益
|2022年度|2021年度
归属于母公司普通股股东的净利润|9,822|14,947
本公司发行在外普通股的加权平均数|3,120|3,120
基本每股收益(人民币元)|3.15|4.79
其中:持续经营基本每股收益|3.15|4.79
稀释每股收益依据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2022年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2021年度:同),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
67 投资连结保险
(1) 投资连结保险独立账户基本情况
本公司的“创世之约”投资连结保险独立账户(以下简称“创世之约账户”或“本独立账户”)设立于2000年6月30日。本独立账户是依照《投资连结保险管理暂行办法》(保监发[2000]26号,已于2015年4月1日废止)以及“创世之约”投资连结型个人终身寿险和“创世之约”投资连结保险合约有关条款设立,本独立账户符合《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》(保监发[2015]32号)的相关规定。
本公司的“稳定增利货币型”投资连结保险独立账户(以下简称“稳定增利货币型账户”或“本独立账户”)设立于2016年5月3日。本独立账户是依照《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》(保监发[2015]32号)以及i添财年金保险(投资连结型)有关条款设立。
本独立账户的投资运作由本公司委托资产管理公司管理,本独立账户的会计核算由本公司会计部负责。创世之约账户主要投资于银行存款、证券投资基金、债券、股票及中国银保监会允许投资的其他金融工具。稳定增利货币型账户主要投资于安全性较高、风险较低且流动性较好的货币市场投资工具。
账户特征
创世之约账户以保值、增值为投资原则。通过有效投资组合,兼顾安全性、流动性、收益性,为保险客户创造最大的投资绩效,使其在享有保险保障的同时,获得稳健的投资收益。
稳定增利货币型账户主要用于货币市场投资工具和期限短的非标准化债权资产投资,注重账户的流动性,同时具有一定增值能力。
投资风险
创世之约账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响,主要包括政治、经济及社会风险、市场风险、利率风险、信用风险。
稳定增利货币型账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响,主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、估值风险及不可抗力风险。
(2) 投资连结保险独立账户的主要会计政策
本公司对投资连结保险产品的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分按照保险合同进行会计处理,在保险责任准备金中核算;分拆后的其他风险部分按照非保险合同进行会计处理,在独立账户负债中核算。投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值确认和计量,在独立账户资产中核算,采用的估值原则参见附注4(34)。
67 投资连结保险(续)
独立账户资产|2022年12月31日|2021年12月31日
货币资金|17|16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|196|226
股权型投资股票|190|220
基金|4|4
债权型投资债券|2|2
应交税费|(6)|(6)
合计|207|236
独立账户负债|2022年12月31日|2021年12月31日
保户投资款|206|224
创世之约账户||2022年12月31日|2021年12月31日
单位数(百万份)||14|15
单位净资产(人民币元)||14.0659|15.4525
|第十三节||
稳定增利货币型账户||2022年12月31日|2021年12月31日
单位数(百万份)||4|4
单位净资产(人民币元)||1.1858|1.1617
(5) 投资连结保险独立账户费用计提情况
“创世之约”投资连结型个人终身寿险的投保人按保单规定需交纳独立账户管理费和保单管理费。独立账户管理费按投保人对应的独立账户净资产不超过0.1%计算。保单管理费为每月每户16元。“创世之约”投资连结型个人终身寿险的投保人按保单规定还需交纳风险保费和资产管理费。风险保费按投保人对应的每年账户价值的0.2%计算。资产管理费的收取比例为每年不超过投保人对应的账户价值的1.5%。
i添财年金保险(投资连结型)的投保人按保单规定需交纳资产管理费,资产管理费的收取比例为每年不超过投保人对应的账户价值的0.4%。
以上费用均按单位卖出价折算为单位数,再从投保人的份额中扣除并加入本公司的份额中。
68 现金流量表项目注释
|2022年度|2021年度
管理费收入|421|438
租金|336|398
政府补助|70|68
其他|1,528|509
合计|2,355|1,413
|2022年度|2021年度
租赁及物业管理费|346|353
电子设备运转费|288|252
保险保障基金|268|312
公杂费|222|285
差旅及会议费|127|228
业务招待费|116|238
邮电费|114|127
监管费|70|69
宣传印刷费|48|77
广告费|25|27
车辆使用费|10|16
其他各项费用|1,484|758
合计|3,118|2,742
69 现金流量表补充材料
|2022年度|2021年度
净利润|9,826|14,951
加:资产减值损失|4,958|2,272
固定资产和投资性房地产折旧|875|740
使用权资产折旧|524|564
无形资产摊销|385|313
长期待摊费用摊销|126|129
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|2|5
提取未到期责任准备金|(414)|(616)
提取保险责任准备金|118,388|113,187
摊回保险责任准备金|723|(466)
公允价值变动损益|1,442|327
投资收益|(53,188)|(60,217)
汇兑损益|(452)|116
卖出回购、资本补充债券及资产支持证券的利息支出|1,145|800
租赁负债的利息|26|33
递延所得税费用|(3,461)|(341)
购买联营企业成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额|(51)|(111)
经营性应收款项的增加|(369)|(1,282)
经营性应付款项的增加|8,900|3,449
经营活动产生的现金流量净额|89,385|73,853
69 现金流量表补充材料(续)
|2022年度|2021年度
年初存期3个月以内(含3个月)的定期存款|-|–
年初货币资金|15,459|12,993
年初现金及现金等价物|15,459|12,993
年末存期3个月以内(含3个月)的定期存款|-|–
年末货币资金|17,586|15,459
年末现金及现金等价物|17,586|15,459
现金等价物净增加额|2,127|2,466
|2022年12月31日|2021年12月31日
可随时用于支付的银行存款|14,884|13,575
可随时用于支付的其他货币资金|2,702|1,884
合计|17,586|15,459
以上现金及现金等价物包括独立账户中的现金及现金等价物。
||2022年12月31日|||2021年12月31日|
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币
货币资金美元|368|6.9646|2,565|380|6.3757|2,424
港币|1,164|0.8933|1,040|2,150|0.8176|1,759
应收利息美元|4|6.9646|28|1|6.3757|8
持有至到期投资美元|365|6.9646|2,541|90|6.3757|572
可供出售金融资产美元|88|6.9646|613|58|6.3757|371
71 分部信息
(1) 经营分部
(a) 个人业务
个人业务主要指对个人销售的保险合同及非保险合同业务。
(b) 团体业务
团体业务主要指对团体销售的保险合同及非保险合同业务。
(c) 其他业务
其他业务主要指本集团的投资资产管理以及本集团不可分摊的收入和支出。
71 分部信息(续)
(2) 需分摊的各项收入和支出的分摊基础
与分部直接相关的保险业务收入支出直接认定到各分部,与分部间接相关的投资收益等收入支出按照期初和期末相应分部平均保险责任准备金余额和保户储金及投资款负债余额的比例分摊到各分部。营业外收支等不分摊,直接认定到其他业务分部。
(3) 需分摊的各项资产和负债的分摊基础
与分部直接相关的保险业务资产和负债直接认定到各分部,与分部间接相关的投资资产和负债等按相应分部期末保险合同准备金和保户储金及投资款负债的比例分摊到各分部,其他应收款(除预缴税金外)、存出资本保证金、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、其他资产、应交税费、应付债券、租赁负债、预计负债、其他负债以及递延所得税资产和负债等不分摊,直接认定到其他业务分部。
(4) 除分部信息列示的分部间交易金额外,本集团所有营业收入均为对外交易收入。
|||2022年度||
项目|个人业务|团体业务|其他业务|抵销|合计
一、营业收入|209,739|3,709|1,788|(917)|214,319
已赚保费|157,659|3,245|-|-|160,904
保险业务收入|159,891|3,208|-|-|163,099
减:分出保费|(2,486)|(123)|-|-|(2,609)
提取未到期责任准备金|254|160|-|-|414
投资收益|52,219|429|540|-|53,188
公允价值变动损益|(1,159)|(7)|(276)|-|(1,442)
汇兑损益|446|6|-|-|452
其他收益|41|1|57|-|99
其他业务收入|533|35|1,467|(917)|1,118
其中:分部间交易|26|2|889|(917)|–
二、营业支出|(202,824)|(4,496)|(1,409)|925|(207,804)
退保金|(18,546)|(1)|-|-|(18,547)
赔付支出|(38,184)|(2,338)|-|-|(40,522)
减:摊回赔付支出|2,845|70|-|-|2,915
提取保险责任准备金|(118,074)|(314)|-|-|(118,388)
减:摊回保险责任准备金|(724)|1|-|-|(723)
保单红利支出|(1,654)|-|-|-|(1,654)
税金及附加|(41)|-|(241)|-|(282)
手续费及佣金支出|(9,761)|(407)|-|-|(10,168)
业务及管理费|(10,388)|(1,345)|(910)|904|(11,739)
其中:分部间交易|(770)|(101)|(33)|904|–
减:摊回分保费用|503|18|-|-|521
其他业务成本|(3,878)|(125)|(277)|21|(4,259)
其中:分部间交易|(20)|(1)|-|21|–
资产减值损失|(4,922)|第十三节 (55)|19|-|(4,958)
三、营业利润|6,915|(787)|379|8|6,515
加:营业外收入|7|-|91|-|98
减:营业外支出|-|-|(106)|-|(106)
四、利润总额|6,922|(787)|364|8|6,507
分部资产|1,162,790|8,665|83,662|(73)|1,255,044
分部负债|1,092,520|8,497|51,195|(73)|1,152,139
补充资料:资本性支出|-|-|1,789|-|1,789
折旧和摊销费用|1,564|202|144|-|1,910
从联营企业和合营企业取得的投资|||||
收益/(损失)35 -(53) -(18)
|||2021年度||
项目|个人业务|团体业务|其他业务|抵销|合计
一、营业收入|218,105|3,216|2,056|(997)|222,380
已赚保费|158,407|2,907|-|-|161,314
保险业务收入|160,368|3,102|-|-|163,470
减:分出保费|(2,697)|(75)|-|-|(2,772)
提取未到期责任准备金|736|(120)|-|-|616
投资收益|59,072|281|864|-|60,217
公允价值变动损益|118|(1)|(444)|-|(327)
汇兑损益|(114)|(2)|-|-|(116)
其他收益|41|1|58|-|100
其他业务收入|581|30|1,578|(997)|1,192
其中:分部间交易|19|1|977|(997)|–
二、营业支出|(201,514)|(4,677)|(1,549)|998|(206,742)
退保金|(17,760)|(26)|-|-|(17,786)
赔付支出|(41,634)|(1,943)|-|-|(43,577)
减:摊回赔付支出|1,775|52|-|-|1,827
提取保险责任准备金|(112,560)|(627)|-|-|(113,187)
减:摊回保险责任准备金|465|1|-|-|466
保单红利支出|(1,207)|-|-|-|(1,207)
税金及附加|(119)|(1)|(203)|-|(323)
手续费及佣金支出|(14,054)|(538)|-|-|(14,592)
业务及管理费|(11,379)|(1,378)|(1,096)|981|(12,872)
其中:分部间交易|(855)|(105)|(21)|981|–
减:摊回分保费用|393|7|-|-|400
其他业务成本|(3,205)|(206)|(225)|17|(3,619)
其中:分部间交易|(16)|(1)|-|17|–
资产减值损失|(2,229)|(18)|(25)|-|(2,272)
三、营业利润|16,591|(1,461)|507|1|15,638
加:营业外收入|-|-|178|-|178
减:营业外支出|-|-|(146)|-|(146)
四、利润总额|16,591|(1,461)|539|1|15,670
分部资产|1,066,007|9,877|52,046|(209)|1,127,721
分部负债|986,007|9,683|23,726|(209)|1,019,207
补充资料:资本性支出|-|-|3,258|-|3,258
折旧和摊销费用|1,427|173|146|-|1,746
从联营企业和合营企业取得的投资收益363 3 12 -378
72 公司财务报表项目附注
||2022年12月31日|||2021年12月31日|
|原币金额|汇率|人民币金额|原币金额|汇率|人民币金额
银行存款人民币|9,246|1.0000|9,246|7,796|1.0000|7,796
美元|362|6.9646|2,523|374|6.3757|2,385
港币|1,066|0.8933|952|2,089|0.8176|1,709
小计|||12,721|||11,890
其他货币资金人民币|2,288|1.0000|2,288|1,552|1.0000|1,552
小计|||2,288|||1,552
货币资金合计人民币|11,534|1.0000|11,534|9,348|1.0000|9,348
美元|362|6.9646|2,523|374|6.3757|2,385
港币|1,066|0.8933|952|2,089|0.8176|1,709
合计|||15,009|||13,442
72 公司财务报表项目附注(续)
||2022年12月31日|||2021年12月31日|
|账面余额|坏账准备|净值|账面余额|坏账准备|净值
投资清算交收款|4,386|-|4,386|2,522|-|2,522
应收回购资金追偿款(附注14(4))|874|(874)|-|874|(874)|–
预付购房款、房租及广告费|190|-|190|583|-|583
租金|113|-|113|66|-|66
押金|93|-|93|64|-|64
黑龙江办公楼预付款(附注14(9))|37|(37)|-|37|(37)|–
应收闽发证券托管资产(附注14(11))|16|(16)|-|16|(16)|–
应收华新融公司款项(附注14(12))|12|(12)|-|12|(12)|–
泰州及永州案件垫付款项(附注14(10))|11|(11)|-|11|(11)|–
其他|297|(38)|259|258|(38)|220
合计|6,029|(988)|5,041|4,443|(988)|3,455
|2022年12月31日|2021年12月31日
子公司(a)|12,821|12,497
结构化主体(b)|46,108|47,544
联营企业(c)|5,100|4,714
合营企业(d)|355|397
合计|64,384|65,152
(3) 长期股权投资(续)
|核算方法|初始投资成本|2021年12月31日|本年增减变动|2022年12月31日|直接持股比例|表决权比例|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|本年宣告分派的现金股利
资产管理公司|成本法|95|563|-|563|99.40%|99.40%|不适用|-|-|–
资产管理公司(香港)|成本法|15|15|-|15|40.00%|99.64%|直接持股40.00%,通过资产管理公司间接持股59.64%|-|-|–
健康科技|成本法|1|1,575|-|1,575|100%|100%|不适用|-|-|–
新华养老服务|成本法|15|964|-|964|100%|100%|不适用|-|-|–
新华养老运营|成本法|15|15|50|65|100%|100%|不适用|-|-|–
新华电商|成本法|100|200|-|200|100%|100%|不适用|-|-|–
广州粤融|成本法|10|10|-|10|100%|100%|不适用|-|-|–
合肥后援中心|成本法|8|2,180|274|2,454|100%|100%|不适用|-|-|–
新华养老保险|成本法|495|4,990|-|4,990|99.80%|100%|直接持股99.80%,通过资产管理公司间接持股0.20%|-|-|–
海南养老|成本法|535|1,285|-|1,285|100%|100%|不适用|-|-|–
新华浩然|成本法|50|530|-|530|100%|100%|不适用|-|-|–
康复医院|成本法|170|170|-|170|100%|100%|不适用|-|-|–
账面合计||1,509|12,497|324|12,821|-|-|–|||
|||||第十三节||||||
|核算方法|初始投资成本|2020年12月31日|本年增减变动|2021年12月31日|直接持股比例|表决权比例|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|本年宣告分派的现金股利
资产管理公司|成本法|95|563|-|563|99.40%|99.40%|不适用|-|-|–
资产管理公司(香港)|成本法|15|15|-|15|40.00%|99.64%|直接持股40.00%,通过资产管理公司间接持股59.64%|-|-|–
健康科技|成本法|1|1,575|-|1,575|100%|100%|不适用|-|-|–
新华养老服务|成本法|15|964|-|964|100%|100%|不适用|-|-|–
新华养老运营|成本法|15|15|-|15|100%|100%|不适用|-|-|–
新华电商|成本法|100|200|-|200|100%|100%|不适用|-|-|–
广州粤融|成本法|10|10|-|10|100%|100%|不适用|-|-|–
合肥后援中心|成本法|8|2,000|180|2,180|100%|100%|不适用|-|-|–
新华养老保险|成本法|495|4,990|-|4,990|99.80%|100%|直接持股99.80%,通过资产管理公司间接持股0.20%|-|-|–
海南养老|成本法|535|1,285|-|1,285|100%|100%|不适用|-|-|–
新华浩然|成本法|50|530|-|530|100%|100%|不适用|-|-|–
康复医院|成本法|170|170|-|170|100%|100%|不适用|-|-|–
账面合计||1,509|12,317|180|12,497|-|-|–|||
|核算方法|2021年12月31日|本年增减变动|2022年12月31日
新华资产-明淼二号资产管理产品|成本法|4,605|(48)|4,557
新华资产-明淼九号资产管理产品|成本法|4,513|(90)|4,423
新华资产-明焱一号资产管理产品|成本法|–|4,040|4,040
新华资产-景星系列专项产品(第3期)|成本法|3,040|–|3,040
新华资产-明淼十号资产管理产品|成本法|4,979|(1,982)|2,997
新华资产-明淼三号资产管理产品|成本法|–|2,800|2,800
新华-城建发展基础设施债权投资计划(一期)|成本法|1,800|–|1,800
新华资产-明义十七号资产管理产品|成本法|1,511|249|1,760
新华资产-明汇一号资产管理产品|成本法|3,437|(1,700)|1,737
新华资产-景星系列专项产品(第8期)|成本法|1,735|(85)|1,650
新华-城建发展基础设施债权投资计划(二期)|成本法|1,500|–|1,500
新华资产-港股通精选一号资产管理产品|成本法|1,190|(109)|1,081
其他|成本法|19,234|(4,511)|14,723
合计||47,544|(1,436)|46,108
|核算方法|2020年12月31日|本年增减变动|2021年12月31日
新华资产-明淼十号资产管理产品|成本法|-|4,979|4,979
新华资产-明淼二号资产管理产品|成本法|3,958|647|4,605
新华资产-明淼九号资产管理产品|成本法|-|4,513|4,513
新华资产-明汇一号资产管理产品|成本法|-|3,437|3,437
新华资产-景星系列专项产品(第3期)|成本法|1,480|1,560|3,040
新华资产-明远十一号资产管理产品|成本法|-|3,024|3,024
新华资产-景星系列专项产品(第5期)|成本法|2,980|-|2,980
新华资产-明淼一号资产管理产品|成本法|-|2,353|2,353
新华-城建发展基础设施债权投资计划(一期)|成本法|-|1,800|1,800
新华资产-景星系列专项产品(第8期)|成本法|-|1,735|1,735
新华资产-明义十七号资产管理产品|成本法|-|1,511|1,511
新华-城建发展基础设施债权投资计划(二期)|成本法|-|1,500|1,500
新华资产-明远十二号资产管理产品|成本法|-|1,199|1,199
新华资产-港股通精选一号资产管理产品|成本法|1,000|190|1,190
新华资产-明鑫五号资产管理产品|成本法|-|1,150|1,150
其他|成本法|28,897|(20,369)|8,528
合计||38,315|9,229|47,544
(c) 本公司联营企业投资的情况见附注19。
(d) 本公司合营企业投资的情况见附注19。
(4) 保险业务收入与保险业务支出
本公司的保险业务收入及各项与保险业务相关的给付和支出与本集团数据基本一致。
|2022年度|2021年度
可供出售金融资产收益|25,416|33,914
持有至到期投资收益|13,473|12,235
银行存款利息收入|6,841|5,084
归入贷款及应收款的投资收益|2,574|2,443
保户质押贷款利息收入|2,149|2,065
结构化主体投资收益|2,151|2,067
按权益法享有或分担的联营企业和合营企业净损益的份额|(30)|347
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益|1,127|940
买入返售金融资产利息收入|134|74
合计|53,835|59,169
(a) 2022年度,本公司不存在投资收益汇回的重大限制(2021年度:同)。
(b) 2022年度,不存在投资收益占本公司利润总额5%(含5%)以上的联营企业和合营企业(2021年度:
(6) 现金流量表补充材料
|2022年度|2021年度
净利润|11,139|14,397
加:资产减值损失|4,977|2,247
固定资产和投资性房地产折旧|721|649
使用权资产折旧|510|550
无形资产摊销|318|245
长期待摊费用摊销|110|115
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|1|4
提取未到期责任准备金|(414)|(616)
提取保险责任准备金|118,388|113,187
摊回保险责任准备金|723|(466)
公允价值变动损益|147|(112)
投资收益|(53,835)|(59,169)
汇兑损益|(452)|116
卖出回购、资本补充债券及资产支持证券的利息支出|1,232|765
租赁负债的利息|26|33
递延所得税费用|(2,886)|(290)
购买联营企业成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额|(51)|(111)
经营性应收款项的增加|(255)|(1,347)
经营性应付款项的增加|9,574|4,079
经营活动产生的现金流量净额89,973 74,276
(6) 现金流量表补充材料(续)
|2022年度|2021年度
年初存期3个月以内的定期存款|-|–
年初货币资金|13,458|11,233
年初现金及现金等价物|13,458|11,233
年末存期3个月以内的定期存款|-|–
年末货币资金|15,026|13,458
年末现金及现金等价物|15,026|13,458
现金等价物净增加额|1,568|2,225
||2022年12月31日|2021年12月31日
可随时用于支付的银行存款||12,738|11,906
可随时用于支付的其他货币资金||2,288|1,552
合计|第十三节|15,026|13,458
以上现金及现金等价物包括独立账户的现金及现金等价物。
73 关联方关系及关联交易
(1) 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。
于2022年度,本公司的主要关联方包括:(a) 本公司的子公司;
(b) 对本公司施加重大影响的投资方;(c) 本公司的联营企业;
(d) 本公司的合营企业;及
(e) 本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员。
仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注7。
(3) 联营企业和合营企业情况
联营企业和合营企业的基本情况及相关信息见附注19。
73 关联方关系及关联交易(续)
关联企业名称|与本集团的关系
中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)|持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
中国宝武钢铁集团有限公司(以下简称“中国宝武”)|持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
复星国际有限公司及其附属子公司(以下简称“复星国际集团”)|持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东直接或间接控制的公司
华宝基金管理有限公司(以下简称“华宝基金”)|持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东间接控制的公司
(5) 关联方交易及余额|
(a) 关联交易
关联方交易内容|2022年度|2021年度
本集团与其他关联方的交易投资汇金公司发行债券的利息(i)|30|35
投资复星国际集团发行金融产品的投资收益(ii)|115|106
投资涉及复星国际集团的信托计划的投资收益(iii)|58|75
投资华宝基金旗下公募基金产品的投资收益(iv)|53|10
(5) 关联方交易及余额(续)
(a) 关联交易(续)
关联方交易内容|2022年度|2021年度
本集团与联营企业和合营企业的交易投资涉及中国金茂的信托计划的投资收益(v)|242|242
收到中国金茂股利(vi)|203|235
支付新华健康体检及服务费(vii)|22|41
收到汇鑫资本国际现金股利(vi)|-|33
收取新华健康租金(viii)|6|10
关联方交易内容|2022年度|2021年度
本公司与子公司的交易支付资产管理公司委托投资管理费(ix)|591|677
向合肥后援中心增资(附注7(1))|274|180
支付资产管理公司(香港)委托投资管理费(ix)|67|67
向新华养老运营增资(附注7(1))|50|–
支付新华浩然租金及物业费(viii)|47|54
向新华电商支付信息技术服务费(x)|19|16
收取资产管理公司租金(viii)|22|15
向健康科技支付会议及培训费(vii)|19|13
收取新华养老保险租金(viii)|6|5
向康复医院支付体检费(vii)|3|3
向广州粤融支付管理服务费(xi)|2|1
支付合肥后援中心房屋租赁费用(viii)|13|–
本公司主要关联交易如下:(续)(i) 投资汇金公司债券
汇金公司于2009年入股本公司成为本公司股东。于2022年12月31日,汇金公司直接持有本公司31.34%的股本。汇金公司是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司,其根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动,不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。本集团以及本公司与其他同受汇金公司控制、共同控制和重大影响的公司间在业务过程中进行包括存款、投资托管、代理销售保险产品以及再保险等交易。
于2022年12月31日,本公司持有的汇金公司发行的债券账面余额为人民币600百万元(2021年12月31日:人民币900百万元)。2022年度本公司确认上述债券利息收入人民币30百万元(2021年度:人民币35百万元)。
(ii) 投资复星国际集团发行金融产品的投资收益
2022年度,本公司运用保险资金申购、赎回复星国际集团发行的各类金融产品。上述交易定价政策按照公平、公正的市场化原则进行。2022年度,本公司确认上述金融产品交易投资收益人民币115百万元(2021年度:人民币106百万元)。
(iii) 投资涉及复星国际集团的信托计划的投资收益
本公司于2019年8月28日召开的第七届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与五家复星关联公司关联交易的议案》,同意本公司运用保险资金申购、赎回涉及复星国际集团的信托计划产品。截止2022年12月31日,前述信托计划均已到期。2022年度,本公司确认上述信托计划交易投资收益人民币58百万元(2021年度:人民币75百万元)。
(iv) 投资华宝基金旗下公募基金产品的投资收益
2022年度,本公司运用保险资金赎回华宝基金发行的华宝新活力灵活配置基金。上述交易定价政策按照公平、公正的市场化原则进行。2022年度,本公司以前年度投资的华宝基金旗下公募基金产品产生的投资收益人民币53百万元(2021年度:人民币10百万元)。
本公司主要关联交易如下:(续)
(v) 投资涉及中国金茂的信托计划的投资收益
本公司于2020年3月25日召开的第七届董事会第八次会议审议通过了《关于公司与中国金茂控股集团有限公司关联交易的议案》,同意资产管理公司运用本公司委托资金投资由中国金茂提供担保的信托计划产品。2022年度,本公司确认上述信托计划交易投资收益人民币242百万元(2021年度:人民币242百万元)。
(vi) 收取股利
本公司2022年度收取中国金茂发放的股票股利为人民币203百万元。2021年度收取中国金茂发行的现金股利为人民币235百万元。
本公司2022年度未收取汇鑫资本国际发放的现金股利(2021年度:人民币33百万元)。
(vii) 支付健康科技会议及培训费、新华健康体检及服务费、康复医院体检费
本公司向新华健康购买健康管理服务,用于核保体检合作、员工福利性体检、渠道业务拓展、营销员奖励计划等。2022年度,本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币22百万元(2021年度:人民币41百万元)。
本公司向健康科技购买会议及培训服务,用于本公司会议及培训事务。2022年度,本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币19百万元(2021年度:人民币13百万元)。
本公司向康复医院购买体检服务。2022年度,本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币3百万元(2021年度:人民币3百万元)。
本公司主要关联交易如下:(续)(viii) 房屋租赁
本公司将位于湖北省武汉市中南国际城AB座、内蒙古自治区呼和浩特绿地中央广场蓝海A幢、江苏省南京市南京欧洲城部分办公场所以及山东省烟台市祥隆大厦部分办公场所出租给新华健康,2022年度,本公司确认上述租金收入约为人民币6百万元(2021年度:人民币10百万元)。
本公司与新华浩然每年订立房屋租赁及物业管理协议,新华浩然将位于北京市大兴区亦庄经海三路137号的房屋出租给本公司使用,并提供物业管理服务。2022年度,本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币47百万元(2021年度:人民币54百万元)。
本公司将位于北京市朝阳区建国门外大街甲12号的新华保险大厦的部分办公场所出租给资产管理公司。2022年度,本公司确认上述租金收入约为人民币22百万元(2021年度:人民币15百万元)。
本公司将位于北京市朝阳区建国门外大街甲12号的新华保险大厦的部分办公场所出租给新华养老保险。2022年度,本公司确认上述租金收入约为人民币6百万元(2021年度:人民币5百万元)。
2022年,本公司与合肥后援中心签订《房屋租赁合同》,合肥后援中心将1#5-6层房屋出租给本公司。本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币13百万元(2021年度:无)。
本公司主要关联交易如下:(续)(ix) 保险资金委托管理
本公司与资产管理公司和资产管理公司(香港)每年签订投资委托管理及咨询服务协议。根据协议,资产管理公司与资产管理公司(香港)为本公司提供投资管理服务,在投资指引的范围内独立进行委托资产的投资决策与操作。资产管理公司和资产管理公司(香港)为本公司所管理资产的所有投资收益由本公司享有,损失由本公司承担(视具体情况而定)。本公司向资产管理公司和资产管理公司(香港)支付投资管理基础管理费、浮动管理费和绩效奖金。本公司有权根据资产管理公司和资产管理公司(香港)绩效表现或违反该协议等原因扣减支付的费用。
本公司委托资产管理公司进行境内委托资金运用。2022年度,本公司确认上述委托投资管理费人民币591百万元(2021年度:人民币677百万元)。
本公司委托资产管理公司(香港)进行境外委托资金运用。2022年度,本公司确认上述委托投资管理费人民币67百万元(2021年度:人民币67百万元)。
(x) 向新华电商支付信息技术服务费
本公司向新华电商购买信息技术服务,由新华电商为本公司提供网上商城系统及门户网站的应用、软件、产品平台、定制开发、运维等开发维护服务。2022年度,本公司应向新华电商支付的信息技术服务费共计人民币19百万元(2021年度:人民币16百万元)。
(xi) 向广州粤融支付建设管理服务费用
新华人寿与广州粤融签订《广州新华保险大厦项目委托管理服务协议》,本公司委托广州粤融对项目建设过程进行管理,包括但不限于:勘察涉及管理、招标采购管理、工程施工管理、竣工验收管理。本公司在业务及管理费确认上述费用共计人民币2百万元(2021年度:人民币1百万元)。
本公司向资产管理公司、新华健康和新华养老保险收取的办公大楼租金以交易双方协商的价格确定。资产管理公司和资产管理公司(香港)向本公司收取的资产管理费以双方协商确定的服务费率和相应的资金运用规模计算确定。新华健康、康复医院向本公司收取的健康管理服务费、体检费用参考市场价格确定。新华浩然向本公司收取的租金由交易双方协商的价格确定。新华电商向本公司收取的信息技术服务费、健康科技向本公司收取的会议及培训费以交易双方协商的价格确定。其他全部交易均以交易双方协商的价格进行确定。
(b) 关联方往来款项余额
关联方名称|2022年12月31日|2021年12月31日
应收利息:汇金公司|7|12
复星国际集团|55|59
持有至到期投资:汇金公司|600|900
可供出售金融资产:复星国际集团|97|1,182
华宝基金|-|456
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:复星国际集团|1,269|1,773
关联方名称||2022年12月31日|2021年12月31日
其他应收款:新华健康||-|1
其他应付款:新华健康||5|7
|第十三节||
可供出售金融资产:中国金茂||4,509|4,499
于2022年12月31日,本集团无发生重大减值而未计提坏账准备的应收关联方往来款项(2021年12月31日:同)。
(b) 关联方往来款项余额(续)
关联方名称|2022年12月31日|2021年12月31日
其他应付款:资产管理公司|55|193
资产管理公司(香港)|17|17
新华电商|20|16
新华浩然|6|1
于2022年12月31日,本公司无发生重大减值而未计提坏账准备的应收关联方往来款项(2021年12月31日:同)。
(c) 关键管理人员报酬
|2022年度|2021年度(已重述)
工资及福利|27|42
根据国家有关部门的规定,本公司2022年度关键管理人员的最终薪酬尚未最终确定,但本公司管理层预计上述金额与最终确定的薪酬差额不会对合并财务报表产生重大影响。
2021年度薪酬已根据2022年度最终确定的金额进行重述。根据国家相关规定,除前述已披露的2021年度报酬之外,部分关键管理人员还有部分业绩奖金需根据未来业绩情况进行延期支付,金额约人民币14百万元。
74 或有事项
本集团在开展正常业务时,会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼,包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔,以及诉讼事项。本集团已对可能发生的损失计提准备,包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后,对保单等索赔计提的准备。
对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查、未决诉讼或可能的违约,管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团或某附属子公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响,因此不计提相关准备。
于2022年12月31日,除上述事项及因经营本财务报表所载的保险业务而存在各种的估计及或有事项外,本集团无其他重大需说明的或有事项。
75 承诺事项
|2022年12月31日|2021年12月31日
已签约但尚未完全履行|3,041|3,127
已被董事会批准但未签约|163|163
合计|3,204|3,290
本公司管理层确信本集团的未来净收入及其他筹资来源将足够支付该等资本性支出承诺。
75 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
|2022年12月31日|2021年12月31日
1年以内(含1年)|301|379
1年至2年以内(含2年)|183|290
2年至3年以内(含3年)|91|168
3年至4年以内(含4年)|57|86
4年至5年以内(含5年)|32|54
5年以上|74|133
合计|738|1,110
|2022年12月31日|2021年12月31日
已签约但尚未完全履行|2,171|1,968
合计|2,171|1,968
本公司管理层确信本集团的未来净收入及其他筹资来源将足够支付该等对外投资承诺。
(4) 前期承诺履行情况
本集团2021年12月31日之资本性支出承诺及对外投资承诺均按照之前承诺履行。
76 资产负债表日后事项
(1) 利润分配
根据2023年3月30日董事会审议通过的2022年度利润分配预案,本公司拟按照2022年度公司净利润提取法定盈余公积人民币1,114百万元、任意盈余公积人民币1,114百万元和一般风险准备金1,114百万元后,拟向全体股东派发现金股利人民币3,369百万元,按已发行股份计算每股人民币1.08元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会批准。
76 资产负债表日后事项(续)
(2) 重大会计政策变更
(a) 新金融工具相关会计准则
2017年3月31日,中国财政部发布《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号-金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号-套期会计》(财会[2017]9号),2017年5月2日,中国财政部发布《企业会计准则第37号-金融工具列报》(财会[2017]14号)(以下简称“新金融工具相关会计准则”)。新金融工具相关会计准则保留但简化了金融资产的混合计量模型,并确定了三个主要的计量类别:(1)摊余成本;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类的投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但非交易性权益工具投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但分红计入损益),且该选择不可撤销。
在减值方面,新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备,以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加,信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。
对于金融负债,除了指定为按公允价值计量且其变动计入当期损益的负债需将因自身信用风险变化导致的变动计入其他综合收益中外,分类和计量无其他变动。
根据新金融工具相关会计准则的衔接规定,企业无需重述前期可比数,首日执行新金融工具相关会计准则与原准则的差异调整计入期初未分配利润或其他综合收益。本集团满足财会[2017]20号文暂缓执行新准则的条件,暂缓至自2023年1月1日起开始采用新金融工具相关会计准则。暂缓执行新金融工具相关会计准则的披露参见附注79其他重要事项。
本集团将不对2023年1月1日首次采用新金融工具相关会计准则的比较数据进行重述,但将根据修订后的《企业会计准则第37号-金融工具列报》要求,提供准则转换的具体披露。修订后的《企业会计准则第37号-金融工具列报》对金融工具引入了扩充的披露要求和列示变化,该变化将影响本集团在新金融工具相关会计准则采用年度对金融工具性质和内容的披露。
(b) 新保险合同会计准则
2020年12月19日,中国财政部发布《企业会计准则第25号-保险合同》(财会[2020]20号)(以下简称“新保险合同准则”)。新保险合同会计准则是一项综合性的全新的适用于保险合同的会计准则,包含了确认和计量、列报及披露。
新保险合同会计准则对一般模型进行了规定;并规定对于具有直接分红特征的合同,适用浮动收费法;当满足特定条件时,可使用一般模型的简化模型保费分配法对未到期责任负债进行计量。本集团对签发的具有直接参与分红特征的原保险合同使用浮动收费法进行计量;对于保险期间小于等于一年的产品,使用保费分配法进行计量;对于其它原保险合同,使用一般模型进行计量。对持有的再保险合同,使用一般模型或保费分配法进行计量。
(2) 重大会计政策变更(续)
(b) 新保险合同会计准则(续)
一般模型采用当前假设估计未来现金流的金额、时间和不确定性,并对不确定性的成本进行了显性估计。合同服务边际在每个资产负债表日根据未来服务的变化进行调整,并在当期及后续提供服务的期间内摊销。折现率基于与保险合同具有一致现金流量特征的金融工具当前的可观察市场数据确定,不考虑与保险合同现金流量无关但影响可观察市场数据的其他因素。本集团采用“自下而上的方法”确定现金流量对应的折现率,折现率假设基于无风险收益率曲线以及流动性溢价、税收溢价确定。模型考虑了保险合同包含的选择权和保证利益的影响。
浮动收费法是基于一般计量模型的适用于具有直接参与分红特征的保险合同的计量方法。浮动收费法下形成对保单持有人的支付义务,等于向保单持有人支付与基础项目公允价值等值的金额之义务减去与未来服务有关的浮动收费。浮动收费等于,本集团在基础项目公允价值中享有的份额减去不随基础项目回报变动的履约现金流量。本集团享有的份额被视为未来服务浮动收费的一部分且计入合同服务边际。本集团浮动收费法模型采用适用于整体现金流估计的折现率。
针对适用一般模型的合同和适用浮动收费法的合同,本集团执行其他综合收益选择权,将当期保险合同金融变动额分别计入保险财务损益和其他综合收益;针对适用一般模型的合同,本集团将折现率等金融变量的变动导致的保险合同负债账面价值的变动计入其他综合收益;针对浮动收费模型,本集团将与基础项目按照相关会计准则规定计入当期损益的金额相等的金额计入保险财务损益中,其余金额计入其他综合收益。
保险服务收入基于当期提供的保险合同服务进行确认。保险服务收入和保险服务费用的确认,不得包含保险合同中的投资成分。
根据财会[2020]20号的规定,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2023年1月1日起执行。本集团将自2023年1月1日起开始采用新保险合同准则。
首次执行日之前的保险合同会计处理与新保险合同准则规定不一致的,应当按照采用追溯调整法处理,另有规定的除外。对合同组采用追溯调整法不切实可行的,应当采用修正追溯调整法或公允价值法。对合同组采用修正追溯调整法也不切实可行的,应当采用公允价值法。本集团大部分合同的合同服务边际是基于修正追溯法计量,其余合同的合同服务边际是基于公允价值法计量。
77 风险管理
(1) 保险风险
(a) 保险风险类型
本集团承保的主要事件包括死亡、疾病和生存等,由于上述事件的发生具有随机性,赔付金额也具有不确定性,因此本集团面临的主要保险风险是保险事件发生的随机性。对于按照概率理论进行定价和计提准备金的保单来说,本集团面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在保险事件实际发生频率和严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性,实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。
经验显示具相同性质的保险事件承保数量越多,风险越分散,预计结果偏离实际结果的可能性就越小。本集团建立了分散承保风险类型的保险承保策略,并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量,从而减少预计结果的不确定性。
本集团目前主要业务包括长期寿险、重大疾病保险、年金保险、短期意外及健康保险,社会经济发展水平、生活方式的变化、传染病和医疗水平的变化等均会对上述业务的保险风险产生重要的影响。保险风险也会受保单持有人终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利影响,即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。
本集团通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。本集团目前有效的再保险安排形式包括成数分保、溢额分保以及巨灾超赔分保。再保险安排基本涵盖了主要的含风险责任的产品。这些再保险安排在一定程度上转移了保险风险,有利于维持本集团财务结果的稳定。但是,本集团的再保险安排并不能减除本集团在再保险公司未能履行再保险合同时对被保险人的直接保险责任。
77 风险管理(续)
(1) 保险风险(续)
(b) 保险风险集中度
||产品名称|2022年12月31日||2021年12月31日|
|||金额|百分比|金额|百分比
||长期保险合同准备金||||
|i|吉星高照A款两全保险(分红型)|54,971|5.69%|51,399|5.98%
ii||惠添富年金保险|50,485|5.22%|35,997|4.18%
iii||福如东海A款终身寿险(分红型)|46,339|4.79%|44,109|5.13%
iv||尊享人生年金保险(分红型)|42,829|4.43%|43,273|5.03%
v||福享一生终身年金保险(分红型)|40,085|4.15%|38,060|4.43%
||其他|732,103|75.72%|647,088|75.25%
||合计|966,812|100.00%|859,926|100.00%
||产品名称|2022年度||2021年度|
|||金额|百分比|金额|百分比
||长期保险合同保费收入||||
|i|吉星高照A款两全保险(分红型)|3,603|2.27%|3,673|2.33%
ii||惠添富年金保险|12,883|8.12%|14,774|9.35%
iii||福如东海A款终身寿险(分红型)|2,295|1.45%|2,427|1.54%
iv||尊享人生年金保险(分红型)|1,149|0.72%|1,239|0.78%
v||福享一生终身年金保险(分红型)|4,495|2.83%|5,157|3.26%
||其他|134,241|84.61%|130,687|82.74%
||合计|158,666|100.00%|157,957|100.00%
产品名称|2022年度||2021年度|
|金额|百分比|金额|百分比
长期保险合同保险退保及给付吉星高照A款两全保险(分红型)|916|1.63%|912|1.57%
惠添富年金保险|783|1.40%|624|1.07%
福如东海A款终身寿险(分红型)|666|1.19%|672|1.16%
尊享人生年金保险(分红型)|2,304|4.10%|2,034|3.51%
福享一生终身年金保险(分红型)|3,202|5.70%|3,340|5.76%
其他|48,269|85.98%|50,415|86.93%
合计|56,140|100.00%|57,997|100.00%
i ii iii iv v
(i) 吉星高照A款两全保险(分红型)
吉星高照A款两全保险(分红型)是分红型两全保险,其保险费交付方式为期交。保险期间分为期满型和岁满型,期满型为十五年、二十年和三十年期三种,岁满型为至五十、五十五、