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2017 年12 月29 日,公司经中国证券监督管理委员会发布《关于核准宣城市华菱精工科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]2435 号)核准,向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票33,340,000 股,发行后总股本133,340,000 股。公司首次公开发行的33,340,000股A 股股票自2018 年1 月24 日起在上海证券交易所上市交易。公司首次公开发行前的总股本为100,000,000 股,首次公开发行后的总股本为133,340,000 股,其中无限售条件流通股为33,340,000股,有限售条件流通股为100,000,000 股。本次公开发行后公司注册资本由人民币10,000 万元增加至13,334 万元。2018 年3 月26 日,公司完成工商变更登记手续。
公司属于制造业,法定代表人:黄业华;经营范围:电梯配件研发、制造和销售;钢结构件、新材料开发、制造和销售;钢结构工程施工、劳务分包;电梯配件以及钢材、矿石等电梯配件生产所需原材料购销及储运服务;电梯的销售、安装及维护、项目投资管理;进出口贸易;机电类设备研发、制造、销售、安装、改造、维修。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本集团合并财务报表范围包括宣城市安华机电设备有限公司、广州市华菱电梯配件有限公司、重庆市华菱电梯配件有限公司、安徽福沃德干燥设备有限公司、溧阳安华精工科技有限公司、溧阳市华菱精工科技有限公司、河南省华菱精工科技有限公司、江苏三斯风电科技有限公司、天津市华菱机电设备有限公司、宣城市华伟风电智能有限公司、无锡通用钢绳有限公司、安徽华菱新能源技术有限公司12 家子公司和郎溪县华展机械制造有限公司1 家孙公司。与上年相比,本年因企业合并增加无锡通用钢绳有限公司1 家,因新设增加安徽华菱新能源技术有限公司1 家,因转让股权减少郎溪华鑫新能源科技有限公司1 家。
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本集团管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素,认为本集团自报告年末起12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。
本集团以一年(12 个月)作为正常营业周期。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
2) 金融负债终止确认条件
(4) 金融资产和金融负债的抵销
(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
(6) 金融工具的减值
本集团对于下列各项目,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备,但仅包括不包含重大融资成分的项目。
除上述项目外,对其他项目,本集团按照下列情形计量损失准备:1信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具,本集团按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;2信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;3购买或源生已发生信用减值的金融工具,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(涉及的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金金额为基础的利息的支付),本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
1金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2租赁应收款项,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中,用于确定预期信用损失的现金流量,与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
组合分类|确定组合的依据|计提方法
银行承兑汇票组合|承兑人为银行类金融机构|本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
商业承兑汇票组合|承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位|本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇票的坏账准备。
本集团应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本集团对于由《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21 号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本集团对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。本集团在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本集团以金融工具组合为基础进行评估时,可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
项目|计提方法
账龄组合1|根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
账龄组合2|根据客户所处行业市场风险,并结合以前年度的实际信用损失,考虑行业前瞻性信息,确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
控股股东合并范围内关联方组合|本集团认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控制,应收账款均可收回,因此无需计提预期信用损失。
账龄|账龄组合1 预期信用损失率|账龄组合2 预期信用损失率
1年以内|5.00%|3.00%
1-2 年|20.00%|10.00%
2-3 年|50.00%|20.00%
3年以上|100.00%|30.00%
4年以上|—|100.00%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本集团对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法:
1) 信用风险自初始确认后未显著增加(第一阶段)。
对于处该阶段的金融工具,企业应当按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备。
本集团以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量,相当于未来12个月的预期信用损失。
2) 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值(第二阶段)。
对于处该阶段的金融工具,企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
3) 初始确认后发生信用减值(第三阶段)。
本集团存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、低值易耗品和包装物等。
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容描述。会计处理方法,本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
1. 合同成本
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00%(含)以上但低于50.00%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20.00%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,应当确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值2,000 元以上(含本数)或单位价值在1,000 元至2,000 元且使用年限超过三年的生产用工具、用具作为固定资产管理。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备,按其取得时的实际成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|20年|5.00%|4.75%
机器设备|平均年限法|5-10年|5.00%|19%-9.5%
工具器具|平均年限法|5年|5.00%|19.00%
运输设备|平均年限法|5年|5.00%|19.00%
办公设备|平均年限法|5年|5.00%|19.00%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值(残值率为5.00%)确定折旧率如上:
固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出等内容,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
本集团于每个资产负债表日,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(1) 初始计量
(2) 后续计量
本集团无形资产主要包括土地使用权、专利权、非专利权、技术使用权、专用软件使用权。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本集团的专用软件使用权及其他软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益或按其受益对象计入相关资产成本。
本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核,如有改变则进行调整;于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为资产:
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
本集团于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试;对商誉和受益年限不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
(1) 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划,根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益,其中对超过一年予以支付的补偿款,折现后计入当期损益。
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等,本集团按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
在计算租赁付款额的现值时,本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:1本集团自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;2“借款”的期限,即租赁期;3“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;4“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;5经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(3) 重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。1实质固定付款额发生变动;2保余值预计的应付金额发生变动;3用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;4购买选择权的评估结果发生变化;5续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
本集团的营业收入主要包括对重块、钣金件、电梯补偿缆、制动器、锁紧销和通风设备收入。本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1)  客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
4) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
5) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
6) 本集团已将该商品的实物转移给客户。
7) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
8) 客户已接受该商品或服务等。
根据本集团的主要业务情况本集团具体收入确认原则为:一般在取得客户签署的收货确认单时确认收入。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(1)  财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。
(2)  财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的相关暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(1) 租赁的识别
(2) 本集团作为承租人1)租赁确认
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“28.使用权资产”以及“34 租赁负债”。
(1) 本集团作为出租人
税种|计税依据|税率
增值税|商品销售收入、技术服务收入|13%、9%、6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%[注]
教育费附加|实际缴纳的流转税|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税|2%
注:不同企业所得税税率纳税主体说明:
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称|所得税税率(%)
宣城市华菱精工科技股份有限公司|15%
郎溪县华展机械制造有限公司|20%
安徽福沃德干燥设备有限公司|20%
江苏三斯风电科技有限公司|15%
天津市华菱机电设备有限公司|20%
宣城市华伟风电智能有限公司|20%
无锡通用钢绳有限公司|15%
安徽华菱新能源技术有限公司|20%
(1) 企业所得税
2022 年10 月18 日,本公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局复审后联合认定为高新技术企业,证书编号为GR202234001294,有效期为三年,本公司自2022年至2024 年适用企业所得税优惠税率15%。
2021 年11 月3 日,本公司之子公司江苏三斯风电科技有限公司(以下简称“江苏三斯”)经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局复审后联合认定为高新技术企业,证书编号为GR202132001670,有效期为三年,江苏三斯自2021 年至2023 年适用企业所得税优惠税率15%。
2022 年12 月12 日,本公司之子公司无锡通用钢绳有限公司(以下简称“无锡通用”)经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局复审后联合认定为高新技术企业,证书编号为GR202232011852,有效期为三年,江苏三斯公司自2022 年至2024 年适用企业所得税优惠税率15%。
本集团之部分子公司根据财政部、税务总局2019 年1 月17 日发布的财税[2019]13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。具体各公司纳税情况详见本附注六、1 说明。
本集团之部分子公司根据财政部、税务总局2021 年4 月2 日发布的财税[2021]12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。具体各公司纳税情况详见本附注六、1 说明。
本集团之部分子公司根据财政部、税务总局2022 年3 月14 日发布的财税[2022]13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定,自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。具体各公司纳税情况详见本附注六、1 说明。
(2) 其他税项
本集团之部分子公司根据财政部、税务总局2022 年3 月1 日发布的[2022]10 号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》规定,自2022 年1 月1 日至2024年12 月31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|9,845.27|42,581.51
银行存款|333,506,884.49|168,788,259.56
其他货币资金|11,390,390.31|4,647.21
合计|344,907,120.07|168,835,488.28
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款||
其他货币资金11,390,390.31 元,其中11,388,139.25 元为银行承兑汇票保证金;2,251.06 元为支付宝账户余额。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|72,803,985.07|74,180,908.62
商业承兑票据|13,222,777.14|19,409,443.42
||
||
合计|86,026,762.21|93,590,352.04
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|3,159,552.00
商业承兑票据|1,494,698.24
|
|
合计|4,654,250.24
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|0|55,228,141.26
商业承兑票据||5,173,305.80
||
||
合计|0|60,401,447.06
按组合计提坏账准备|86,824,853.04|100.00|798,090.83|0.92|86,026,762.21|94,333,648.59|100.00|743,296.55|0.79|93,590,352.04
其中:||||||||||
银行承兑汇票|72,803,985.07|83.85|0.00|0.00|72,803,985.07|74,180,908.62|78.64|0.00|0.00|74,180,908.62
商业承兑汇票|14,020,867.97|16.15|798,090.83|5.69|13,222,777.14|20,152,739.97|21.36|743,296.55|3.69|19,409,443.42
合计|86,824,853.04|/|798,090.83|/|86,026,762.21|94,333,648.59|/|743,296.55|—|93,590,352.04
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
应收票据坏账准备|14,020,867.97|798,090.83|5.69
|||
合计|14,020,867.97|798,090.83|5.69
按应收商业承兑汇票连续账龄或单项计提。
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备|743,296.55|54,794.28||0.00|798,090.83
|||||
合计|743,296.55|54,794.28||0.00|798,090.83
本年变动计提金额中的389,325.74 元系企业合并增加。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|566,257,772.53
|
1年以内小计|566,257,772.53
1至2 年|15,665,188.95
2至3 年|8,632,798.29
3年以上|
3至4 年|677,468.44
4至5 年|642,260.88
5年以上|1,838,140.31
|
|
合计|593,713,629.40
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|1,620,377.32|0.27|1,620,377.32|100.00|0.00|1,191,760.41|0.15|1,191,760.41|100.00|0.00
其中:||||||||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|1,620,377.32|0.27|1,620,377.32|100.00|0.00|1,191,760.41|0.15|1,191,760.41|100.00|0.00
||||||||||
按组合计提坏账准备|592,093,252.08|99.73|35,645,621.91|6.02|556,447,630.17|768,488,880.79|99.85|40,201,563.84|5.24|728,287,316.95
其中:||||||||||
账龄组合|592,093,252.08|99.73|35,645,621.91|6.02|556,447,630.17|768,488,880.79|99.85|40,201,563.84|5.24|728,287,316.95
||||||||||
合计|593,713,629.40|100.00|37,265,999.23|—|556,447,630.17|769,680,641.20|100.00|41,393,324.25|—|728,287,316.95
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
汉普森电梯有限公司|1,136,956.53|1,136,956.53|100.00|预计无法收回
北京京冶轴承股份有限公司|428,616.91|428,616.91|100.00|预计无法收回
 NATURETIMBERTRADINGCO.,L TD|50,534.93|50,534.93|100.00|确认无法收回
 HENGYE(HONGKONG)INTERNA TIONALTR|4,268.95|4,268.95|100.00|确认无法收回
合计|1,620,377.32|1,620,377.32|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
应收账款组合1|553,688,237.23|33,552,799.51|6.06
应收账款组合2|38,405,014.85|2,092,822.40|5.45
合计|592,093,252.08|35,645,621.91|6.02
按组合计提坏账的确认标准及说明:
组合1:1 年以内:5%,1-2 年:20%,2-3 年:50%,3 年以上:100%;组合2:1 年以内:3%,1-2年:10%,2-3 年:20%,3-4 年:30%,4 年以上:100%。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|41,393,324.25|-10,871,504.12|-751,680.00|10,159.34|6,002,658.44|37,265,999.23
||||||
合计|41,393,324.25|-10,871,504.12|-751,680.00|10,159.34|6,002,658.44|37,265,999.23
项目|核销金额
实际核销的应收账款|10,159.34
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户一|203,631,907.30|34.30|10,198,548.76
客户二|63,159,735.35|10.64|3,157,986.77
客户三|58,289,393.84|9.82|2,914,469.69
客户四|18,264,237.77|3.08|913,211.89
客户五|16,616,299.43|2.80|830,814.97
合计|359,961,573.69|64.69|18,015,032.08
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|22,546,487.21|56,212,857.55
||
合计|22,546,487.21|56,212,857.55
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|9,923,288.80|94.10|5,496,717.89|93.23
1至2 年|574,487.68|5.45|275,789.01|4.68
2至3 年|47,510.30|0.45|123,477.17|2.09
3年以上||||
||||
||||
合计|10,545,286.78|100.00|5,895,984.07|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江苏沙钢物资贸易有限公司|5,722,492.92|53.09
国网江苏省电力有限公司|724,387.14|6.72
溧阳市新金峰水泥有限公司|644,568.84|5.98
郎溪新奥燃气有限公司|593,923.82|5.51
溧阳安顺燃气有限公司|394,032.45|3.66
合计|8,079,405.17|74.96
项目|期末余额|期初余额
应收利息||0.00
应收股利||0.00
其他应收款|4,770,866.72|6,262,709.33
合计|4,770,866.72|6,262,709.33
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|3,933,101.45
|
1年以内小计|3,933,101.45
1至2 年|1,729,600.41
2至3 年|327,392.90
3年以上|6,106,656.38
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
|
|
合计|12,096,751.14
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
单位及个人往来款|6,712,568.25|9,448,861.53
保证金/押金|3,127,268.30|2,007,500.00
备用金|1,631,552.22|674,222.20
代扣款|613,075.24|757,715.73
其他|12,287.13|160,760.74
合计|12,096,751.14|13,049,060.20
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|5,685,405.71|0.00|1,100,945.16|6,786,350.87
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-10,000.00|0.00|10,000.00|0.00
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-69,282.33|0.00|600,000.00|530,717.67
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|244,986.16|0.00|0.00|244,986.16
其他变动|253,802.04|0.00|0.00|253,802.04
2022年12月31日余额|5,624,939.26|0.00|1,700,945.16|7,325,884.42
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
其他应收款坏账准备|6,786,350.87|530,717.67|0.00|244,986.16|253,802.04|7,325,884.42
||||||
合计|6,786,350|530,717.67|0.00|244,986.16|253,802.04|7,325,884.42
|.87|||||
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海桑塔斯机电有限公司|单位及个人往来款|4,660,000.00|3年以上|38.52|4,660,000.00
浙江运达风电股份有限公司|保证金/押金|800,000.00|1年以内|6.61|24,000.00
广州市广珠新材料有限公司|单位及个人往来款|600,000.00|1-2年|4.96|120,000.00
蒋卫兵|单位及个人往来款|600,000.00|注1|4.96|600,000.00
启东强力健身器材有限公司|单位及个人往来款|584,983.40|3年以上|4.84|584,983.40
合计|/|7,244,983.4|/|59.89|5,988,983.40
注1:蒋卫兵其他应收款期末余额600,000.00元,其中1 年以内400,000.00 元,1-2 年200,000.00元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|75,471,985.61|1,050,320.70|74,421,664.91|81,241,670.67|410,411.49|80,831,259.18
在产品|53,637,805.79|228,717.33|53,409,088.46|59,931,637.25|367,396.98|59,564,240.27
库存商品|77,350,487.32|3,528,431.52|73,822,055.80|50,494,688.71|661,269.88|49,833,418.83
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|2,548,925.19|0.00|2,548,925.19|23,241,390.59|64,112.90|23,177,277.69
低值易耗品|585,478.94|0.00|585,478.94|401,663.05|0.00|401,663.05
包装物|378,234.42|40,871.06|337,363.36|503,629.67|0.00|503,629.67
委托加工物资|261,800.97|0.00|261,800.97|258,573.84|0.00|258,573.84
自制半成品|692,199.74|0.00|692,199.74|||
合计|210,926,917.98|4,848,340.61|206,078,577.37|216,073,253.78|1,503,191.25|214,570,062.53
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|410,411.49|635,370.26|5,403.34|864.39|0.00|1,050,320.70
在产品|367,396.98|0.00|0.00|138,679.65|0.00|228,717.33
库存商品|661,269.88|2,878,362.03|0.00|11,200.39|0.00|3,528,431.52
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|64,112.90|0.00|0.00|64,112.90|0.00|0.00
包装物||40,871.06|0.00|0.00|0.00|40,871.06
合计|1,503,191.25|3,554,603.35|5,403.34|214,857.33|0.00|4,848,340.61
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
质量保证金|25,508,075.80|10,080,331.71|15,427,744.09|28,544,151.11|7,238,189.49|21,305,961.62
||||||
合计|25,508,075.80|10,080,331.71|15,427,744.09|28,544,151.11|7,238,189.49|21,305,961.62
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产坏账准备|2,842,142.22|0.00|0.00|质量保证金总额增加
||||
合计|2,842,142.22|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣进项税|12,203,589.80|12,068,286.74
预交所得税|158,106.99|1,912,410.59
合计|12,361,696.79|13,980,697.33
郎溪华鑫新能源科技有限公司||12,000,000.00||-293,376.88||||||11,706,623.12|
安徽||0.00||0.00||||||0.00|
华菱新能源有限公司|||||||||||
小计||12,000,000.00||-293,376.88||||||11,706,623.12|
合计||12,000,000.00||-293,376.88||||||11,706,623.12|
华菱精工于2021 年9 月17 日对外投资安徽华菱新能源有限公司(以下简称“安徽华菱”),安徽华菱注册资本2000 万元,华菱精工认缴金额为人民币400 万元,持股比例20%,尚未实缴出资,出资时间为2035 年12 月31 日。
项目|期末余额|期初余额
上海谦励电缆有限公司|3,000,000.00|3,000,000.00
江苏爱雅康舟电器科技有限公司|2,000,000.00|2,000,000.00
合计|5,000,000.00|5,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
固定资产|602,315,145.80|434,138,419.58
固定资产清理||
合计|602,315,145.80|434,138,419.58
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|工具器具|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|231,108,384.03|358,724,232.01|15,212,072.32|46,615,720.66|651,660,409.02
2.本期增加金额|120,354,009.87|140,204,778.18|4,224,376.76|5,373,909.57|270,157,074.38
(1)购置|13,039.67|29,212,341.78|1,640,115.04|5,100,460.10|35,965,956.59
(2)在建工程转入|8,211,761.47|33,540,858.89||273,449.47|42,026,069.83
(3)企业合并增加|112,129,208.73|77,451,577.51|2,584,261.72||192,165,047.96
|||||
|||||
3.本期减少金额|980,692.07|1,675,983.38|1,178,448.80|144,204.79|3,979,329.04
(1)处置或报废|980,692.07|1,675,983.38|1,178,448.80|144,204.79|3,979,329.04
|||||
|||||
4.期末余额|350,481,701.83|497,253,026.81|18,258,000.28|51,845,425.44|917,838,154.36
二、累计折旧|||||
1.期初余额|58,065,625.97|135,066,685.33|10,167,539.00|14,053,395.53|217,353,245.83
2.本期增加金额|25,329,626.84|65,099,104.36|4,338,147.36|3,195,861.47|97,962,740.03
(1)计提|14,474,940.11|39,551,537.33|2,222,467.19|3,195,861.47|59,444,806.10
企业合并|10,854,686.73|25,547,567.03|2,115,680.17|0|38,517,933.93
|||||
3.本期减少金额|0|571,661.53|946,669.85|101,539.05|1,619,870.43
(1)处置或报废||571,661.53|946,669.85|101,539.05|1,619,870.43
|||||
|||||
4.期末余额|83,395,252.81|199,594,128.16|13,559,016.51|17,147,717.95|313,696,115.43
三、减值准备|||||
1.期初余额||168,743.61|||168,743.61
2.本期增加金额||1,658,149.52|||1,658,149.52
(1)计提||187,223.49|||187,223.49
企业合并||1,470,926.03|||1,470,926.03
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置或报废|||||
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|||||
4.期末余额||1,826,893.13|||1,826,893.13
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|267,086,449.02|295,832,005.52|4,698,983.77|34,697,707.49|602,315,145.80
2.期初账面价值|173,042,758.06|223,488,803.07|5,044,533.32|32,562,325.13|434,138,419.58
项目|期末余额|期初余额
在建工程|79,786,507.96|30,397,363.47
工程物资||
合计|79,786,507.96|30,397,363.47
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
溧阳安华车间厂房建设|77,451,961.33|0.00|77,451,961.33|11,100,733.61|0.00|11,100,733.61
办公楼附属工程|1,086,033.21|0.00|1,086,033.21|0.00|0.00|0.00
零星工程-车间设备加装|751,100.90|0.00|751,100.90|744,491.20|0.00|744,491.20
华菱精工车间生产设备|446,902.65|0.00|446,902.65|0.00|0.00|0.00
溧阳华菱生产线建设|50,509.87|0.00|50,509.87|3,319,235.66|0.00|3,319,235.66
4#5#6#7#车间项目|0.00|0.00|0.00|8,622,908.02|0.00|8,622,908.02
电梯钣金零部件加工扩产项目-1.6M 回转窖金属热压成型生产线设备基础项目工程|0.00|0.00|0.00|5,190,173.22|0.00|5,190,173.22
华菱精工补偿缆车间|0.00|0.00|0.00|973,211.00|0.00|973,211.00
新能源设备零部件及金属表面处理生产基地项目|0.00|0.00|0.00|446,610.76|0.00|446,610.76
合计|79,786,507.96|0.00|79,786,507.96|30,397,363.47|0.00|30,397,363.47
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
溧阳安华车间厂房建设|130,000,000.00|11,100,733.61|66,351,227.72|0.00|0.00|77,451,961.33|59.58%|59.58%|0.00|0.00|0.00|自筹
办公楼附属工程|2,170,106.42|0.00|1,086,033.21|0.00|0.00|1,086,033.21|50.05%|50.05%|0.00|0.00|0.00|自筹
零星工程-车间设备加装|1,325,735.96|744,491.20|485,294.82|478,685.12|0.00|751,100.90|92.76%|92.76%|0.00|0.00|0.00|自筹
华菱精工车间生产设备|11,748,433.71|0.00|11,748,433.71|11,301,531.06|0.00|446,902.65|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
溧阳华菱生产线建设|70,148,996.80|3,319,235.66|3,555,932.32|6,824,658.11|0.00|50,509.87|64.29%|64.29%|0.00|0.00|0.00|自筹
4#5#6#7#车间项目|8,622,908.02|8,622,908.02|0.00|8,622,908.02|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
电梯钣金零部件加工扩产项目-1.6M 回转窖金属热压成型生产线设备基础项目工程|19,185,900.70|5,190,173.22|0.00|4,731,766.14|458,407.08|0.00|60.89%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹和募集资金
华菱精工补偿缆车间|3,553,914.97|973,211.00|2,580,703.97|3,553,914.97|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹和募集资金
新能源设备零部件及金属表面处理生产基地项目|38,000,000.00|446,610.76|4,604,977.73|0.00|5,051,588.49|0.00|13.29%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
废水MVR 蒸发分离系统|1,419,867.20|0.00|1,419,867.20|1,419,867.20|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
无锡危废仓库|179,611.66|0.00|179,611.66|179,611.66|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
溧阳华菱室内外工程|2,467,643.16|0.00|2,467,643.16|2,467,643.16|0.00|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
华菱老厂改造工程|2,587,393.08|0.00|2,587,393.08|1,383,794.24|1,203,598.84|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
新能源车间改造|8,012,818.49|0.00|8,012,818.49|1,061,690.15|6,951,128.34|0.00|100.00%|100.00%|0.00|0.00|0.00|自筹
合计|299,423,330.17|30,397,363.47|105,079,937.07|42,026,069.83|13,664,722.75|79,786,507.96|/|/|0.00|0.00|/|/
项目|房屋及建筑物|运输设备|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|41,797,476.97|165,891.14|41,963,368.11
2.本期增加金额|3,716,024.91|0.00|3,716,024.91
租入|3,716,024.91|0.00|3,716,024.91
|||
3.本期减少金额|5,151,894.73|165,891.14|5,317,785.87
处置|5,151,894.73|165,891.14|5,317,785.87
|||
4.期末余额|40,361,607.15|0.00|40,361,607.15
二、累计折旧|||
1.期初余额|7,918,899.15|55,297.05|7,974,196.20
2.本期增加金额|8,364,180.40|51,058.37|8,415,238.77
(1)计提|8,364,180.40|51,058.37|8,415,238.77
|||
|||
3.本期减少金额|3,220,282.23|106,355.42|3,326,637.65
(1)处置|3,220,282.23|106,355.42|3,326,637.65
|||
|||
4.期末余额|13,062,797.32|0.00|13,062,797.32
(1)处置|||
|||
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4.期末余额|||
四、账面价值|||
1.期末账面价值|27,298,809.83|0.00|27,298,809.83
2.期初账面价值|33,878,577.82|110,594.09|33,989,171.91
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|技术使用权|商标权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|74,145,449.04|1,447,283.20|1,800,000.00|6,635,912.75|0|84,028,644.99
2.本期增加金额|63,266,981.64|12,799,100.00||1,167,481.14|2,400.00|77,235,962.78
(1)购置|6,380,745.33|||63,106.79|0|6,443,852.12
(2)内部研发|||||0|
(3)企业合并增加|56,886,236.31|12,799,100.00||1,104,374.35|2,400.00|70,792,110.66