TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本次股权转让价款为834 万元人民币;科捷自动化将其持有本公司1.9127%股权(对应250万元注册资本)转让给史竹腾,本次股权转让价款为1,042.5 万元人民币。该股权转让完成后,益捷科技、顺丰投资、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、科捷自动化、科捷英豪、科捷英贤、史竹腾、科捷英才、张立强、姚后勤及方卫平分别持有本公司23.7176%、21.4678%、12.1500%、8.8360%、8.4159%、7.6508%、4.9730%、3.0603%、3.0603%、1.9127%、1.5302%、1.5302%、1.5302%及0.1650%的股权。
根据本公司2020 年10 月28 日股东会决议,本公司注册资本由人民币130,704,821.00 元增加至人民币135,636,875.00 元,增加的注册资本人民币4,932,054.00元由汇智翔顺股权投资基金(青岛)合伙企业(有限合伙)(以下简称“汇智翔顺”)认缴出资,出资期限为2020年10月30日,截至2020 年10 月29 日,汇智翔顺通过受让日日顺创智于2018 年7 月31 日向本公司提供的人民币30,000,000.00 元借款中的人民币20,000,000.00 元本金转为股权认购款的方式完成认缴出资。汇智翔顺认缴出资人民币4,932,054.00元,差额作为增资溢价计入资本公积。本公司于2020年10 月29日完成了工商变更并获得了更新后的营业执照。增资完成后,本公司注册资本变更为人民币135,636,875.00 元,益捷科技、顺丰投资、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、科捷自动化、汇智翔顺、科捷英豪、科捷英贤、史竹腾、科捷英才、张立强、姚后勤及方卫平分别持有本公司22.8551%、20.6872%、11.7082%、8.5147%、8.1099%、7.3726%、4.7922%、3.6362%、2.9491%、2.9491%、1.8432%、1.4745%、1.4745%、1.4745%及0.1590%的股权。
根据本公司于2020年12月11日的股东会决议、发起人协议和公司章程,本公司发起人以科捷智能于2020年10月31日的账面净资产出资,本公司整体转制为股份有限公司,变更前后股东结构以及出资比例不变。变更为股份有限公司后,本公司股本总额为135,636,875.00股,每股面值人民币1 元,本公司注册资本为人民币135,636,875.00 元,根据本公司截至2020 年10 月31日止期间经审计的财务报表,本公司于2020年10月31日的账面净资产为人民币172,903,321.70元,其中人民币135,636,875.00 元折算为本公司股本,未折算为股本的部分计人民币37,266,446.70元中,人民币4,345,296.69元计入专项储备,人民币32,921,150.01元计入资本公积。
根据本公司2020年11月2日股东会决议,顺丰投资将其持有本公司5.8346%的股权(对应认缴注册资本791.3906 万元)以人民币30,000,000.00元转让给金丰博润(厦门)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金丰博润”)。该股权转让完成后,益捷科技、顺丰投资、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、金丰博润、科捷自动化、汇智翔顺、科捷英豪、科捷英贤、史竹腾、科捷英才、张立强、姚后勤及方卫平分别持有本公司22.8551%、14.8525%、11.7082%、8.5147%、8.1099%、7.3726%、5.8346%、4.7922%、3.6362%、2.9491%、2.9491%、1.8432%、1.4745%、1.4745%、1.4745%及0.1590%的股权。
于2020年12月23 日科捷智能更名为科捷智能科技股份有限公司(以下简称“科捷智能”、“本公司”),并于2020年12月23日获得了更新后的营业执照。
于2021年2月23 日,本公司召开第一届董事会第二次会议,会议审议通过本公司向境内投资者首次公开发行不超过45,212,292 股人民币普通股A 股股票并在上海证券交易所科创板上市交易的议案。于2021年3月10日,本公司召开2021年第一次临时股东大会批准了董事会的上述议案。于2021年11月19日,上海证券交易所科创板上市委员会发布了《科创板上市委2021年第87次审议会议结果公告》,审议同意本公司发行上市(首发)。于2022年6月15日,中国证券监督管理委员会出具了证监许可[2022]1257号文《关于同意科捷智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》,同意本公司首次公开发行股票的注册申请。于2022年9月9日,本公司完成了人民币普通股A股45,212,292 股的公开发行,每股发行价格为人民币21.88元,发行完成后,本公司增加股本人民币45,212,292.00元,增加资本公积人民币846,158,804.07元,所有增加出资均以人民币现金形式投入。发行完成后,本公司股本增至人民币180,849,167.00 元。
于2022 年12 月31 日,益捷科技持股17.1414%,为本公司第一大股东。龙进军及刘真国分别持有益捷科技96.7742%及3.2258%的股份。
本公司主要经营范围:智能仓储装备销售;物料搬运装备制造;物料搬运装备销售;工业自动控制系统装置制造;工业自动控制系统装置销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口;技术进出口;机械零件、零部件销售;机械电气设备制造;机械电气设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机软硬件及辅助设备零售;信息系统集成服务;通用设备制造(不含特种设备制造);普通机械设备安装服务。
本公司子公司的相关信息详见“第十节财务报告九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见“第十节财务报告八、合并范围的变更”。
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
重要提示:本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认和计量等。
本公司2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
本公司以12个月作为一个营业周期。
本公司的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
本公司支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(1)合并范围:
(2)合并程序:
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本公司的角度对该交易予以调整。
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本
化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(2)外币报表折算
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产的确认、分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
a .以摊余成本计量:
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
b .以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。
2权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(2)金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产和贷款承诺等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外,于每个资产负债表日,本公司对处不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:
1.应收票据
组合2|商业承兑汇票
2.应收账款组合1|应收货款
组合2|应收合并范围内关联方款项
3.其他应收款组合1|关联方往来
组合2|押金及保证金
组合3|员工备用金
组合4|其他
4.合同资产组合1|应收货款
组合2 应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收账款和因销售产品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、合同资产和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(3)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;(3) 该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
(4)金融负债的确认、分类和计量
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(5)权益工具
权益工具,是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行的可转债不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,且不存在须用或可用本公司自身权益工具进行结算的安排,本公司将其分类为权益工具。
(6)金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(2)金融工具的减值。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(2)金融工具的减值。
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现或背书,且满足终止确认的条件,故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(2)金融工具的减值。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包原材料及在产品等。
(2)存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司存货通常按照所属项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10 .(2)金融工具的减值。
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
a .控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
b .共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
c .重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)长期股权投资减值
固定资产包括机器设备、办公设备、运输设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量
时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
机器设备|年限平均法|6-10年|5%|9.5%-15.83%
办公设备|年限平均法|6年|5%|15.83%
运输设备|年限平均法|6年|5%|15.83%
其他设备|年限平均法|6年|5%|15.83%
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
详见本附注五、42租赁
类别|使用寿命|摊销方法|备注
软件|3-10年|直线法|按预计使用年限平均摊销
土地使用权|50年|直线法|
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了及资产负债表日进行复核并作适当调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图; c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资
等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价,在客户实际支付款项时点,按照已收的金额确认合同负债。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司实施的限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
(2)股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入当期损益,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,并以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付,本公司不确认成本或费用,除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。1销售商品收入
本公司生产及销售商品,商品包含智能分拣系统、智能输送系统、智能仓储系统、智能工厂系统、核心设备及信息化系统及解决方案。
针对智能分拣系统、智能输送系统、智能仓储系统及智能工厂系统,本公司将商品按照合同规定运至约定交货地点,安装调试完成并从客户处取得验收单据后确认销售收入。
针对国内销售的核心设备,按照合同规定将货物运至交货地点,按照合同约定需安装调试的商品,于安装调试完成并从客户处取得验收单据后确认销售收入;不需安装调试的商品,以商品送达合同约定地点并从客户处取得签收单据后确认销售收入。针对向国外出口销售的核心设备,出口销售以报关装船日取得相关报关单据为收入确认时点。
针对信息化系统及解决方案,本公司按照合同规定于现场调试软件系统,在测试合格且满足使用,并从客户处取得验收报告后确认销售收入。
2提供劳务
本公司对外提供质量保证延保服务及维修服务,合同明确约定服务成果需提交报告书并经客户验收确认的,在取得经客户验收的报告书时确认收入;合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内,本公司根据履约进度在一段时间内确认收入。按照履约进度确认收入时,对于本公司已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取销售合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本集团按照相关合同项下与确认销售商品收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一
年,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为存货;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
(1)政府补助的类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本公司将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值,或将确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
(1)确认递延所得税资产的依据
对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
本公司的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时,本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理:
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更采用简化方法外,本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(1)预期信用损失的计量
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时,本公司考虑了不同的宏观经济情景。2022年度,“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%。2021年度,“基准”、“不
利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数,包括国内生产总值和中国物流行业市场收入增速等。
2022年度,本公司各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下:
经济情景
基准不利有利
国内生产总值4.76% 2.50% 6.00%中国物流行业市场
|||经济情景|
|基准|不利||有利
国内生产总值|5.20%|3.00%||6.60%
中国物流行业市场收入增速|9.40%|8.90%||9.90%
本公司定期评估存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损
失。在估计存货的可变现净值时,考虑存货的持有目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的预计出售价格等。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化,进而影响损益。
(3)所得税及递延所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本公司为高新技术企业,高新技术企业资质的有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等公司的实际情况,本公司认为本公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照25%的法定税率计算所得税,进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本公司通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额,以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时,需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异,可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(4)预计负债的确认
本公司的产品质量保证准备是针对产品质量保证期内本公司就其所交付的产品提供免费维修及更换零部件服务,以保证产品质量而发生的成本进行计提的准备。本公司根据同类型或类似产品历史维修经验,对未来将要发生的产品质量保证的成本进行估计,计提产品质量保证准备。这些估计在很大程度上是根据以往实际发生修理费用的历史数据进行的,不同的判断及估计可能会影响预提产品质量保证金金额并影响当期损益。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)|经2023年4月25日召开的第一届董事会第十四次会议审议|无影响
本公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)|经2023年4月25日召开的第一届董事会第十四次会议审议|无影响
财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》,并于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》及《企业会计准则实施问答》等文件,本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表,上述修订对本公司财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%及6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|缴纳的增值税税额|7%及5%
企业所得税|应纳税所得额|10%、15%、20%及25.17%
地方教育费附加|缴纳的增值税税额|2%
教育费附加|缴纳的增值税税额|3%
纳税主体名称|所得税税率(%)
科捷智能科技股份有限公司|15
上海科而捷物流科技有限公司|20
青岛科捷智能技术有限公司|20
 Kengic Logistics Automation Pvt Ltd|25.17
 Kengic Corporation Co.,Ltd.|10
本公司于2019年11月28日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR201937100061),该证书的有效期为3年。本公司于2022年12月14日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202237101816),该证书的有效期为3 年。于2022 年度,本公司适用的企业所得税税率为15%。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条、第六条规定,自2019 年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)的规定,自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13 号)规定,自2022 年1 月1 日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海科而捷物流科技有限公司(以下简称“上海科而捷”)及青岛科捷智能技术有限公司(以下简称“科捷智能技术”)2022年度根据上述政策缴纳所得税。
本公司下属下列注册于海外的印度以及韩国子公司根据其经营所在国家现行法律、解释公告和惯例,适用当地税率。
1根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于调整增值税税率的通知》(财税[2019]39 号)及相关规定,自2019 年4 月1 日起,本公司发生销售商品应税销售行为或者进口货物的增值税税率为13%。
2根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36 号),自2016 年5 月1 日起,本公司的设计服务收入与有偿售后服务费收入适用增值税,税率为6%。
3根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019] 39 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11 号)的相关规定,本公司的子公司上海科而捷作为生产性服务企业,自2019 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额。
4根据财政部、国家税务总局颁布的《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税【2012】39 号),本公司出口销售机器设备业务免征增值税,采用“免、抵、退”方法按适用的退税率予以退还。
5根据财政部、国家税务总局以及科技部颁布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税【2018】99 号)及相关规定以及《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税【2021】13 号),本公司于2022 年度研发费用税前加计扣除比例为100%(2021 年度:100%)。
6根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税【2022】10 号),由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司上海科而捷2022 年度根据上述政策,减半缴纳城市维护建设税、印花税和教育费附加及地方教育附加。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|35,458.80|0
银行存款|181,973,060.73|394,435,852.37
其他货币资金|82,489,481.10|137,889,974.51
合计|264,498,000.63|532,325,826.88
其中:存放在境外的款项总额|5,433,033.88|0
存放财务公司款项|0|0
其他货币资金为本公司向银行申请开具担保函、信用证及承兑汇票等所存入的保证金存款。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|864,556,247.08|743,935.92
其中:||
收益凭证|581,936,689.05|
结构性存款|282,619,558.03|
远期外汇合同||743,935.92
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|864,556,247.08|743,935.92
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|18,141,307.50|7,265,814.34
商业承兑票据||
合计|18,141,307.50|7,265,814.34
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||12,251,929.50
商业承兑票据||
合计||12,251,929.50
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|423,074,709.30
1年以内小计|423,074,709.30
1至2年|119,034,078.70
2至3年|38,726,289.86
3年以上|
3至4年|16,664,744.34
4至5年|967,811.44
5年以上|21,360.00
合计|598,488,993.64
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|13,862,058.28|2.32|10,079,279.64|72.71|3,782,778.64|11,281,837.08|3.36|7,510,548.07|66.57|3,771,289.01
其中:||||||||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|584,626,935.36|97.68|53,952,022.35|9.23|530,674,913.01|324,304,661.80|96.64|28,734,791.10|8.86|295,569,870.70
其中:||||||||||
||||||||||
合计|598,488,993.64|/|64,031,301.99|/|534,457,691.65|335,586,498.88|/|36,245,339.17|/|299,341,159.71
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
||||
信盛(无锡)物流系统工程有限公司|10,800.00|10,800.00|100|因该公司已破产,本公司认为该应收款项难以收回,因此全额计提坏账准备
江苏苏宁物流有限公司&山西苏宁易达物流有限公司|13,851,258.28|10,068,479.64|72.69|因苏宁集团回款情况较差及2022年财务状况变化
合计|13,862,058.28|10,079,279.64|72.71|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
一年以内|423,074,709.30|21,153,735.46|5.00
一到二年|119,034,078.70|18,414,571.97|15.47
二到三年|28,405,405.06|6,817,297.21|24.00
三到四年|13,134,370.86|6,715,603.82|51.13
四到五年|967,811.44|840,253.89|86.82
五年以上|10,560.00|10,560.00|100.00
合计|584,626,935.36|53,952,022.35|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|7,510,548.07|851,852.38|||1,716,879.19|10,079,279.64
按组合计提坏账准备|28,734,791.10|25,217,231.25||||53,952,022.35
合计|36,245,339.17|26,069,083.63|||1,716,879.19|64,031,301.99
其他说明:其他变动1,716,879.19 元,主要系合同资产减值准备转入应收账款减值准备导致。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|141,652,238.86|23.67|13,810,678.21
第二名|108,351,984.20|18.10|9,380,707.08
第三名|107,183,008.00|17.91|6,227,591.79
第四名|46,593,174.00|7.79|2,329,658.70
第五名|27,951,126.70|4.67|1,397,556.33
合计|431,731,531.76|72.14|33,146,192.11
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|16,276,803.84|1,670,000.00
合计|16,276,803.84|1,670,000.00
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|17,169,176.97|95.94|35,634,682.15|100
1 至2年|725,987.24|4.06|-|-
2 至3年||||
3 年以上||||
合计|17,895,164.21|100|35,634,682.15|100
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0|0
应收股利|0|0
其他应收款|18,885,218.04|15,581,715.95
合计|18,885,218.04|15,581,715.95
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1年以内分项|
1 年以内|17,035,827.42
1 年以内小计|17,035,827.42
1 至2年|1,568,291.19
2 至3年|316,695.00
3 年以上|
3 至4年|823,935.71
4 至5年|33,318.29
5 年以上|77,006.00
合计|19,855,073.61
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收第三方之预缴增值税款|9,687,038.55|2,600,958.96
第三方押金及保证金|7,033,820.60|4,752,214.49
员工备用金|1,330,917.59|1,414,260.72
关联方押金及保证金|861,925.00|1,321,925.00
应收关联方之预缴增值税款|104,460.53|-
为客户代垫关税费用|-|6,058,329.13
其他|836,911.34|552,530.36
合计|19,855,073.61|16,700,218.66
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|1,118,502.71|||1,118,502.71
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|808,658.45|||808,658.45
本期转回|957,305.59|||957,305.59
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|969,855.57|||969,855.57
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
关联方往来|14,541.18|7,074.77|7,700.00|0||13,915.95
押金及保证金|395,859.47|381,196.98|283,090.84|0||493,965.61
员工备用金|69,723.05|8,267.18|28,135.73|0||49,854.50
其他|638,379.01|412,119.52|638,379.02|0||412,119.51
合计|1,118,502.71|808,658.45|957,305.59|0||969,855.57
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|第三方押金及保证金|3,000,000.00|一年以内|15.11%|184,200.00
第二名|应收回之预缴增值税|2,762,780.80|一年以内|13.91%|107,195.90
第三名|应收回之预缴增值税|2,101,858.48|一年以内|10.59%|81,552.11
第四名|应收回之预缴增值税|2,041,128.68|一年以内|10.28%|79,195.79
第五名|第三方押金及保证金|850,000.00|一年以内|4.28%|52,190.00
合计||10,755,767.96||54.17%|504,333.80
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|84,240,722.00|1,572,390.88|82,668,331.12|80,576,302.84|2,737,473.30|77,838,829.54
在产品|412,024,378.91|-|412,024,378.91|539,523,413.16|1,238,988.00|538,284,425.16
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|496,265,100.91|1,572,390.88|494,692,710.03|620,099,716.00|3,976,461.30|616,123,254.70
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|2,737,473.30|||1,165,082.42||1,572,390.88
在产品|1,238,988.00|||1,238,988.00||0
库存商品||||||
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|3,976,461.30|||2,404,070.42||1,572,390.88
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|111,054,155.44|9,310,928.07|101,743,227.37|87,609,107.30|9,361,799.11|78,247,308.19
合计|111,054,155.44|9,310,928.07|101,743,227.37|87,609,107.30|9,361,799.11|78,247,308.19
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
按单项计提坏账准备|-|1,716,879.19||
按组合计提坏账准备|1,666,008.15|||
合计|1,666,008.15|1,716,879.19||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
预缴企业所得税|13,432.20|
留抵增值税|280.00|
预付发行中介服务费|-|8,624,342.37
合计|13,712.20|8,624,342.37
项目|期末余额|期初余额
固定资产|8,342,961.17|8,488,296.04
固定资产清理|0|0
合计|8,342,961.17|8,488,296.04
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额||5,114,387.80|1,134,241.85|5,974,627.58|2,597,442.49|14,820,699.72
2.本期增加金额||-|461,318.58|1,248,088.27|317,389.38|2,026,796.23
(1)购置||-|461,318.58|1,248,088.27|317,389.38|2,026,796.23
(2)在建工程转入||||||
(3)企业合并增加||||||
3.本期减少金额||3,846.15|103,460.09|412,874.16|297,280.63|817,461.03
(1)处置或报废||3,846.15|103,460.09|408,607.55|297,280.63|813,194.42
2)外币折算差额||||4,266.61||4,266.61
4.期末余额||5,110,541.65|1,492,100.34|6,809,841.69|2,617,551.24|16,030,034.92
二、累计折旧||||||
1.期初余额||2,361,545.95|554,402.08|2,156,947.07|1,259,508.58|6,332,403.68
2.本期增加金额||484,854.19|156,495.35|910,137.06|393,895.02|1,945,381.62
(1)计提||484,854.19|156,495.35|910,045.30|393,895.02|1,945,289.86
2)外币折算差额||||91.76||91.76
3.本期减少金额||3,653.84|47,778.50|387,798.88|216,559.26|655,790.48
(1)处置或报废||3,653.84|47,778.50|387,798.88|216,559.26|655,790.48
4.期末余额||2,842,746.30|663,118.93|2,679,285.25|1,436,844.34|7,621,994.82
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||49,267.01|0|15,811.92||65,078.93
(1)计提||49,267.01|0|15,811.92||65,078.93
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||49,267.01|0|15,811.92||65,078.93
四、账面价值||||||
1.期末账面价值||2,218,528.34|828,981.41|4,114,744.52|1,180,706.90|8,342,961.17
2.期初账面价值||2,752,841.85|579,839.77|3,817,680.51|1,337,933.91|8,488,296.04
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
办公设备|164,067.98|148,256.06|15,811.92|0|
机器设备|468,398.33|319,471.20|49,267.01|99,660.12|
其他设备|14,786.64|11,706.50||3,080.14|
合计|647,252.95|479,433.76|65,078.93|102,740.26|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|22,753.00|0
工程物资||
合计|22,753.00|0
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
车间测试柜|22,753.00|0|22,753.00|0|0|0
合计|22,753.00|0|22,753.00|0|0|0