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如果逾期超过(含)90日,则本公司通常推定金融资产已发生违约,除非本公司有合理且有依据的信息,表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
5)三个阶段减值计提方法
本公司在计算预期信用损失时,通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露(EAD)、违约概率(PD)、违约损失率(LGD)等参数,以信用评级或基于历史数据推导出的迁徙率或滚动率、历史违约损失率等风险参数为基础,经前瞻性调整得到各风险参数之后计算得到预期信用损失。三个阶段划分具体处理如下:
业务类型|维持担保比例/履约保障比例|划分阶段
融资融券|警戒线≤维持担保比例|第一阶段:初始确认后信用风险未显著增加
|平仓线≤维持担保比例<警戒线|第二阶段:初始确认后信用风险显著增加
|平仓线≤维持担保比例|
|维持担保比例<平仓线或借款逾期|第三阶段:已发生信用减值
业务类型|客户维度:|履约保障比例|划分阶段
|是否已违约||
股票质押业务|未违约|警戒线≤履约保障比例|第一阶段:初始确认后信用风险未显著增加
||平仓线≤履约保障比例<警戒线|第二阶段:初始确认后信用风险显著增加
|已违约|平仓线≤履约保障比例|
||履约保障比例<平仓线|第三阶段:已发生信用减值
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
详见附注五、10、(6)金融资产减值。
本公司对应收账款形成的资产计提减值准备,详见本财务报表附注“五、10金融工具(6)金融工具的减值”所述。
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品。
合同资产的预期信用损失的确定方法,参照本财务报表附注“五、12应收账款”所述。
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型(详见附注“五、10金融工具”)进行处理。
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型(详见附注“五、10金融工具”)进行处理。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于租赁应收款的减值,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物,采用成本模式计量。
类别|折旧年限(年)|预计残值率|年折旧率
房屋建筑物|30.00|5.00%|3.17%
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|直线法|10-30|3.00%-5.00%|3.17%-7.92%
机器设备|直线法|5-12|5.00%-10.00%|7.92%-19.00%
运输设备|直线法|6-10|5.00%-10.00%|9.00%-15.83%
电子及办公设备|直线法|5-20|5.00%-10.00%|4.75%-19.00%
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
在建工程按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、交易席位费等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
本公司的长期待摊费用包括房屋装修费,技术使用费和其他费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费、设定提存计划及设定受益计划等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利的会计处理方法:在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
其他长期职工福利的会计处理方法:职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
在计算租赁付款额的现值时,本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
本公司的营业总收入主要包括销售商品收入、利息收入、手续费及佣金收入等。
收入确认具体政策如下:1)销售收入
通常公司接到产品订单后,将进行采购和生产。产品完工入库后,按客户需求时间由仓库安排发货。对于无需安装和只需简单安装的产品,在货物发出,客户签收无误后,收入金额能够可靠计量,并货款已收回或预计可收回时确认销售收入;对于需要复杂安装的产品,在产品完成安装后确认销售收入。
2)利息收入
利息收入是指本公司与银行及其他金融机构之间资金往来(包括本公司进入银行间同业市场拆出资金、本公司资金存放在银行及登记结算公司)所取得的利息收入及其债券利息收入。利息收入按存出资金或让渡资金的使用权的时间及实际利率计算确定。
在资产负债表日,按他人使用公司货币资金的时间和对应的实际利率计算确认利息收入,无论该笔利息收入是否收到。
但发放贷款到期(含展期,下同)90 天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算;已计提的应收利息,在贷款到期90天后仍未收回的,或在应收利息逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来贷款损失。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值,利息收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。
3)手续费及佣金收入
本公司通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入主要分为以下四类:
信托报酬在收到受托人报酬时,或虽未收到但按合同或协议约定可以收取,且收入的金额能够可靠计量时,按合同或协议约定的受托人报酬率及提供服务的会计期间确认手续费及佣金收入。代理买卖证券业务手续费收入于代理买卖证券交易日确认为收入;
投行业务收入按照提供劳务收入的确认条件,在提供劳务的结果能够可靠计量时确认为收入;资产管理业务收入,在符合收入确认条件时,按合同规定的条件、比例计算应由公司享有的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。
4)提供劳务收入
对外提供劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日,本公司对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
5)建造合同收入
建造合同根据销售合同条款、各地的法律及监管要求,满足在某一时段内履行履约义务条件的,本公司在该段时间内按履约进度确认收入;其他合同在建造完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。
6)合同能源管理收入
合同能源管理收入的确认按照项目合同约定的受益期,在项目工程实施完成后,根据合同履约期间的分享金额逐期确认收入。
7)使用权收入
在使用权履约期内的各个期间按直线法确认为收入。
(2)收入的计量
合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。3)非现金对价
本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益(由企业选择一种方式确认),确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
43. 承销证券业务
本公司证券承销的方式包括全额包销、余额包销和代销,于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下,对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。
44. 融资融券业务
关于融资业务,按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理,按融出资金金额确认债权,根据客户实际使用资金及使用时间,按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。
关于融券业务,按照《企业会计准则第23号-金融资产转移》有关规定,对融出的证券不做金融资产转移处理,根据客户实际卖出证券市值及使用时间,按每笔融券交易计算并确认相应的融券利息收入。
融资类业务是本公司根据对客户的征信和尽职调查,向客户出借资金或证券,并收取担保品的交易行为,此类业务存在一定的信用风险、市场风险、法律风险等。为了提高本公司防御的能力,保持本公司融资类业务稳定经营和持续发展,本公司根据借出资金及违约概率情况,合理预计未来可能发生的损失,充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
45. 买入返售证券和卖出回购证券业务
(1)买入返售证券业务
本公司对买入返售交易,按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券、证券和票据),同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。买入返售的金融产品在表外作备查登记。买入返售的利息收入,在返售期内以实际利率确认。
(2)卖出回购证券业务
本公司对于卖出回购交易,按照合同或协议的约定,以一定的价格将相关的资产(包括债券、证券和票据)出售给交易对手,同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于本公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。
卖出回购的利息支出,在回购期内以实际利率确认。
46. 期货业务
(1)客户保证金的管理与核算方法
客户保证金严格按照《期货公司管理办法》的规定,与本公司的自有资产相互独立、分别管理。客户保证金是客户从事期货交易汇入本公司的资金。本公司在指定结算银行开设保证金专用账户,用于存放客户保证金。客户将保证金存入本公司通过期货保证金安全存管监控中心网站披露的期货保证金账户。
1应收货币保证金
是指本公司向期货结算机构(指期货交易所或分级结算制度下的特别结算会员和全面结算会员,下同)划出的货币保证金,以及期货业务盈利形成的货币保证金。
2应收质押保证金
是指期货公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金。
3应收结算担保金
是指分级结算制度下结算会员按照规定向期货交易所缴纳的结算担保金。4应付货币保证金
是指期货公司收到客户或分级结算制度下全面结算会员收到非结算会员缴存的货币保证金,以及期货业务形成的货币保证金。
5应付质押保证金
(2)质押品的管理与核算方法
客户向期货公司提出申请并经交易所批准,可以将持有的权利凭证交存交易所,按各交易所的规定要求办理后作为保证金使用,但交易亏损、费用、税金等款项均须以货币资金结清。权利凭证质押保证金的规则及程序按各交易所的规定执行。
(3)实物交割的核算方法
按交割月最后交易日的结算价核算,每月清算,月底无余额。客户在交割进程中产生的费用以及交割后在库商品产生的由本公司代缴的各种费用,以出入金等方式计入客户的保证金账户。
47. 一般风险准备
(1)信托公司一般风险准备及信托赔偿准备
根据《金融企业准备金计提管理办法》的规定,对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额,计提一般准备,当潜在风险估计值低于资产减值准备时,可不计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于信托公司风险资产期末余额的1.5%;同时根据《金融企业财务规则》和《信托投资公司管理办法》的规定,从信托公司税后利润提取5%,作为信托赔偿准备金计入一般风险准备核算。
(2)证券公司一般风险准备及交易风险准备
根据财政部颁布的《金融企业财务规则》及实施指南的规定,按照证券公司当年税后利润的10%提取一般风险准备;同时根据《证券法》和中国证监会证监机构字〔2007〕320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定,按照不低于证券公司当年税后利润的10%提取交易风险准备计入一般风险准备核算。
(3)期货公司一般风险准备及交易风险准备
根据财政部颁布的《金融企业财务规则》及实施指南的规定,按照期货公司当年税后利润的10%提取一般风险准备;同时依据《期货公司管理办法》(证监会令第43号)和《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商字[1997]44号)的有关规定,从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金,计入当期损益,提取的风险准备金额达到相当于公司注册资本的10 倍时,不再提取。
48. 终止经营
49. 其他重要的会计政策和会计估计
50. 重要会计政策和会计估计的变更
51. 其他
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、应税劳务、应税服务所取得的销售额|3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|实际缴纳的流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|详见下表
教育费附加|实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税税额|1.5%、2%
房产税|房产余值或房租收入|1.2%、12%
土地使用税|土地面积|6/8/16元/平方米
纳税主体名称|所得税税率(%)
国网英大股份有限公司|25
英大国际信托有限责任公司|25
英大证券有限责任公司|25
英大期货有限公司|25
国网英大风险管理(深圳)有限公司|25
英大证券投资有限公司|25
上海置信电气非晶有限公司|15
上海置信能源综合服务有限公司|25
国网英大碳资产管理(上海)有限公司|25
山西晋能置信电气有限公司|25
山东置信智能设备有限公司|25
福建和盛置信智能电气有限公司|25
上海置信电气有限公司|25
上海置信日港电气有限公司|15
江苏宏源电气有限责任公司|25
江苏南瑞帕威尔电气有限公司|25
国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司|15
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司|15
武汉南瑞电力工程技术装备有限公司|25
福建置信电力技术服务有限公司|25
天津置信电气有限责任公司|25
(1)经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准,子公司上海置信日港电气有限公司于2021年度取得高新技术企业证书(证书编号为GR202131005183),自2021年至2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,子公司上海置信电气非晶有限公司于2020年度取得高新技术企业证书(证书编号为
GR202031001864),自2020年至2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
(3)经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准,子公司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司于2021 年度取得高新技术企业证书(证书编号为 GR202142002591),自2021年至2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
(4)经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准,子公司襄阳国网合成绝缘子有限责任公司于2021 年度取得高新技术企业证书(证书编号为:GR202142003760),自2021年至2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
(5)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),子公司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司享受销售自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(6)根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》中第四条规定“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。”根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》中规定:资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称资管产品运营业务),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28 号)的规定,英大证券的所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。英大证券所属证券营业部按应纳所得税额的50%就地预缴企业所得税,50%由英大证券本部在深圳市国家税务局汇算清缴。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|6,408.56|5,865.93
银行存款|7,691,956,803.86|7,176,754,452.32
其中:客户存款|4,112,063,613.83|4,824,615,755.47
公司自有|3,579,893,190.03|2,352,138,696.85
其他货币资金|197,989,713.70|170,729,199.39
合计|7,889,952,926.12|7,347,489,517.64
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|1,634,477,091.42|1,571,522,928.86
注:其他货币资金主要为使用受限制的银行承兑汇票保证金、保函保证金等,详见本附注“七、91所有权或使用权受到限制的资产”所述。
项目|年末余额|年初余额
客户备付金|1,189,316,798.75|1,119,712,519.18
公司备付金|182,215,408.30|164,863,475.01
合计|1,371,532,207.05|1,284,575,994.19
项目|年末余额|||年初余额||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|折合人民币
客户普通备付金||||||
人民币|1,113,479,592.97|1.0000|1,113,479,592.97|1,014,061,395.17|1.0000|1,014,061,395.17
港币|6,407,121.66|0.8933|5,723,289.57|2,254,814.98|0.8176|1,843,536.73
美元|1,229,885.59|6.9646|8,565,661.18|1,240,678.23|6.3757|7,910,192.19
小计|||1,127,768,543.72|||1,023,815,124.09
客户信用备付金||||||
人民币|61,548,255.03|1.0000|61,548,255.03|95,897,395.09|1.0000|95,897,395.09
小计|||61,548,255.03|||95,897,395.09
公司自有备付金||||||
人民币|182,215,408.30|1.0000|182,215,408.30|164,863,475.01|1.0000|164,863,475.01
小计|||182,215,408.30|164,863,475.01||164,863,475.01
合计|||1,371,532,207.05|||1,284,575,994.19
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|11,837,035,611.23|11,670,883,306.41
其中:||
债务工具投资|1,850,582,185.55|3,569,527,830.86
权益工具投资|373,038,167.02|1,700,198,913.30
基金|7,845,142,254.15|4,922,148,148.72
其他|1,768,273,004.51|1,479,008,413.53
合计|11,837,035,611.23|11,670,883,306.41
注1:变现受限制的交易性金融资产详见本附注“七、91所有权或使用权受到限制的资产”所述。注2:其他主要为信托计划、资管计划、信保基金和碳排放权资产。
4、衍生金融资产
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||
商业承兑票据|1,920,418.34|1,509,963.34
合计|1,920,418.34|1,509,963.34
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|1,939,816.50|100.00|19,398.16|1.00|1,920,418.34|1,525,215.50|100.00|15,252.16|1.00|1,509,963.34
其中:||||||||||
商业承兑汇票组合|1,939,816.50|100.00|19,398.16|1.00|1,920,418.34|1,525,215.50|100.00|15,252.16|1.00|1,509,963.34
||||||||||
合计|1,939,816.50|/|19,398.16|/|1,920,418.34|1,525,215.50|/|15,252.16|/|1,509,963.34
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
商业承兑汇票|1,939,816.50|19,398.16|1.00
合计|1,939,816.50|19,398.16|1.00
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
应收票据坏账准备|15,252.16|4,146.00|||19,398.16
合计|15,252.16|4,146.00|||19,398.16
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,146,062,398.66
|
1年以内小计|2,146,062,398.66
1至2年|572,339,502.42
2至3年|360,960,030.19
3年以上|
3至4年|167,707,430.12
4至5年|334,790,371.21
5年以上|553,598,258.45
|
|
合计|4,135,457,991.05
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|406,436,828.30|9.83|211,800,695.13|52.11|194,636,133.17|45,370,001.58|0.91|26,957,984.58|59.42|18,412,017.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|3,729,021,162.75|90.17|492,852,412.50|13.22|3,236,168,750.25|4,922,687,009.23|99.09|615,387,799.51|12.50|4,307,299,209.72
其中:||||||||||
账龄组合|3,566,282,148.44|86.23|492,852,412.50|13.82|3,073,429,735.94|4,649,790,961.42|93.59|615,387,799.51|13.23|4,034,403,161.91
无风险组合|162,739,014.31|3.94|||162,739,014.31|272,896,047.81|5.49|||272,896,047.81
合计|4,135,457,991.05|/|704,653,107.63|/|3,430,804,883.42|4,968,057,010.81|/|642,345,784.09|/|4,325,711,226.72
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
客户1|362,687,854.04|180,587,854.04|49.79|偿付困难,预计无法全额收回
客户2|15,889,689.18|3,353,556.01|21.11|偿付困难,预计无法全额收回
客户3|10,020,000.00|10,020,000.00|100|偿付困难,预计无法收回
客户4|5,479,000.00|5,479,000.00|100|偿付困难,预计无法收回
客户5|5,226,250.00|5,226,250.00|100|偿付困难,预计无法收回
客户6|4,031,856.51|4,031,856.51|100|偿付困难,预计无法收回
客户7|2,308,502.52|2,308,502.52|100|偿付困难,预计无法收回
客户8|570,676.05|570,676.05|100|偿付困难,预计无法收回
客户9|223,000.00|223,000.00|100|偿付困难,预计无法收回
合计|406,436,828.30|211,800,695.13|52.11|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,978,766,936.35|19,787,669.36|1.00
1至2年|572,339,502.42|28,616,975.12|5.00
2至3年|360,960,030.19|36,096,003.02|10.00
3至4年|167,484,430.12|50,245,329.04|30.00
4至5年|199,879,221.14|99,939,610.57|50.00
5年以上|286,852,028.22|258,166,825.39|90.00
合计|3,566,282,148.44|492,852,412.50|13.82
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|642,345,784.09|63,354,127.65||1,046,804.11||704,653,107.63
合计|642,345,784.09|63,354,127.65||1,046,804.11||704,653,107.63
项目|核销金额
实际核销的应收账款|1,046,804.11
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|539,308,143.37|13.04|42,754,653.22
客户2|362,687,854.04|8.77|180,587,854.04
客户3|130,356,791.05|3.15|24,619,126.43
客户4|122,737,170.49|2.97|5,254,378.34
客户5|120,849,275.88|2.92|1,290,414.57
合计|1,275,939,234.83|30.85|254,506,426.60
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|387,675,349.68|326,197,212.15
合计|387,675,349.68|326,197,212.15
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|356,647,773.83|
合计|356,647,773.83|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|136,004,863.47|72.10|167,733,135.39|76.88
1至2年|26,886,092.62|14.26|44,475,978.94|20.38
2至3年|24,908,923.02|13.21|4,121,318.63|1.89
3年以上|802,688.95|0.43|1,854,184.10|0.85
合计|188,602,568.06|100.00|218,184,617.06|100.00
本公司1年以上预付款项主要为预付工程总承包项目设备款及安装工程款项。由于项目尚未完工,该款项尚未结清。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|29,716,561.50|15.76
供应商2|18,190,638.62|9.64
供应商3|15,796,978.74|8.38
供应商4|12,012,839.05|6.37
供应商5|9,437,150.00|5.00
合计|85,154,167.91|45.15
项目|年末余额|年初余额
融资融券业务融出资金|2,255,234,206.87|2,920,390,355.56
其中:个人|2,208,016,807.07|2,875,904,938.91
机构|47,217,399.80|44,485,416.65
减:减值准备|5,723,821.59|7,191,067.48
加:应计利息|63,503,142.76|71,938,512.18
融出资金净额|2,313,013,528.04|2,985,137,800.26
账龄|年末余额|||年初余额||
|账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备
|金额|比例(%)|金额|金额|比例(%)|金额
1-3个月|849,261,071.79|36.63|2,038,224.65|1,550,103,580.78|51.81|3,720,248.59
3-6个月|427,360,352.11|18.43|1,028,545.51|500,435,368.40|16.72|1,210,523.09
6个月以上|1,042,115,925.73|44.94|2,657,051.43|941,789,918.56|31.47|2,260,295.80
合计|2,318,737,349.63|100.00|5,723,821.59|2,992,328,867.74|100.00|7,191,067.48
年末金额|预期信用损失阶段|||合计
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
账面余额|2,302,761,217.64|15,976,131.99||2,318,737,349.63
减值准备|5,526,625.00|197,196.59||5,723,821.59
账面价值|2,297,234,592.64|15,778,935.40||2,313,013,528.04
担保物类别|公允价值|
|年末余额|年初余额
资金|245,157,508.65|239,807,755.10
股票|6,868,179,847.76|10,119,289,979.15
合计|7,113,337,356.41|10,359,097,734.25
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||4,803,890.73
其他应收款|66,972,937.72|91,506,691.95
合计|66,972,937.72|96,310,582.68
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
买入返售金融资产|5,236,511.80|5,236,511.80
融出资金||
减:减值准备|-5,236,511.80|-5,236,511.80
合计||
借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因|是否发生减值及其判断依据
客户1|3,444,522.91|52|股票质押客户违约,未履行回购义务|是
客户2|1,791,988.89|53|股票质押客户违约,未履行回购义务|是
合计|5,236,511.80|/|/|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|||5,236,511.80|5,236,511.80
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|||5,236,511.80|5,236,511.80
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司||4,803,890.73
合计||4,803,890.73
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|43,829,973.24
|
1年以内小计|43,829,973.24
1至2年|21,798,544.84
2至3年|18,562,555.33
3至4年|6,645,203.63
4至5年|4,620,177.32
5年以上|15,978,810.19
合计|111,435,264.55
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来及代垫款|39,782,849.76|60,781,823.45
押金、保证金|49,158,559.43|50,710,192.59
其他|22,493,855.36|14,175,056.03
合计|111,435,264.55|125,667,072.07
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|319,376.61|4,248,919.87|29,592,083.64|34,160,380.12
2022年1月1日余额在本期|4,248,919.87|-4,248,919.87||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段|4,248,919.87|-4,248,919.87||
本期计提|121,922.71||10,180,024.00|10,301,946.71
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|4,690,219.19||39,772,107.64|44,462,326.83
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|4,568,296.48|121,922.71||||4,690,219.19
单项不重大但单项计提的坏账准备|29,592,083.64|10,180,024.00||||39,772,107.64
合计|34,160,380.12|10,301,946.71||||44,462,326.83
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
债务人1|押金、保证金|15,840,000.00|2 至3年|14.21|1,584,000.00
债务人2|往来及代垫款|14,078,864.56|1 至3年|12.63|13,938,142.02
债务人3|往来及代垫款|7,563,800.00|1 年以内、1-2年、3年以上|6.79|
债务人4|往来及代垫款|7,008,299.81|1 年以内,|6.29|6,821,642.27
债务人5|往来款|5,941,539.10|1 年以内|5.33|5,636,076.96
合计|/|50,432,503.47|/|45.25|27,979,861.25
项目|年末余额|年初余额
股票|134,010,100.00|134,010,100.00
债券|821,016,458.39|728,502,009.70
减:减值准备|134,010,100.00|134,010,100.00
账面价值合计|821,016,458.39|728,502,009.70
项目|年末余额|年初余额
股票质押式回购|134,010,100.00|134,010,100.00
债券质押式回购|821,016,458.39|728,502,009.70
减:减值准备|134,010,100.00|134,010,100.00
账面价值|821,016,458.39|728,502,009.70
项目|年末余额|年初余额
一个月内|134,010,100.00|134,010,100.00
一个月至三个月内||
三个月至一年内||
减:减值准备|134,010,100.00|134,010,100.00
年末余额||
项目|年末金额|年初金额
担保物|869,311,305.80|269,369,558.10
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物|869,311,305.80|269,369,558.10
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物||
年末金额|预期信用损失阶段|||合计
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
账面余额|||134,010,100.00|134,010,100.00
减值准备|||134,010,100.00|134,010,100.00
担保物价值||||
年初金额|预期信用损失阶段|||合计
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
账面余额|||134,010,100.00|134,010,100.00
减值准备|||134,010,100.00|134,010,100.00
担保物价值||||
注:截至2022年12 月31日,公司股票质押回购业务中相关收益权不存在已与相关金融机构签订了转让和回购协议的情况。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|125,423,164.77|4,648,113.28|120,775,051.49|149,983,651.88|3,930,392.04|146,053,259.84
在产品|30,329,339.01||30,329,339.01|225,919,238.11||225,919,238.11
库存商品|428,540,275.50|14,369,915.27|414,170,360.23|114,002,406.69|7,919,781.40|106,082,625.29
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|580,460,859.84|7,888,579.74|572,572,280.10|566,347,642.86||566,347,642.86
合计|1,164,753,639.12|26,906,608.29|1,137,847,030.83|1,056,252,939.54|11,850,173.44|1,044,402,766.10
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,930,392.04|717,721.24||||4,648,113.28
在产品||||||
库存商品|7,919,781.40|11,228,299.64||4,778,165.77||14,369,915.27
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||7,888,579.74||||7,888,579.74
合计|11,850,173.44|19,834,600.62||4,778,165.77||26,906,608.29
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
未达收款条件合同应收款项|190,471,127.51|2,666,423.82|187,804,703.69|103,876,730.14|1,173,722.11|102,703,008.03
合计|190,471,127.51|2,666,423.82|187,804,703.69|103,876,730.14|1,173,722.11|102,703,008.03
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
减值准备|1,492,701.71|||按账龄计提
合计|1,492,701.71|||/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资|284,422,852.94|379,245,372.29
一年内到期的其他债权投资|1,209,050,410.00|181,253,290.00
年内到期的长期应收款|26,125,925.17|12,828,498.09
合计|1,519,599,188.11|573,327,160.38
注:一年内到期的债权投资减值准备金额为39,358,465.51元,一年内到期的其他债权投资减值准备金额为327,934.68元。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
融出资金||
应收货币保证金|1,233,262,750.93|1,269,728,781.05
应收保理款||
待抵扣进项税金|49,569,096.67|77,608,437.51
应收质押保证金|312,951,200.00|322,141,120.00
存出保证金|135,425,705.30|166,489,059.10
应收结算担保金|10,000,000.00|10,000,000.00
其他|7,162,939.80|8,370,412.83
合计|1,748,371,692.70|1,854,337,810.49
17、发放贷款及垫款
(1)贷款和垫款按担保方式分布情况□适用√不适用
项目|本年金额||上年金额|
|单项|组合|单项|组合
年初余额|||18,678,470.50|
本年计提||||
本年转出|||18,753,506.66|
本年核销||||
本年转回:|||75,036.16|
-收回原转销贷款和垫款导致的转回|||75,036.16|
年末余额||||
(3)贷款和垫款预期信用损失准备变动表□适用√不适用
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
信托计划|41,582,818.05|2,603,656.78|38,979,161.27|20,000,000.00|1,308,411.22|18,691,588.78
债券|402,469,789.04|269,134.62|402,200,654.42|408,602,304.11|289,927.85|408,312,376.26
资产管理计划|20,000,000.00|16,600,000.00|3,400,000.00|20,000,000.00|16,600,000.00|3,400,000.00
合计|464,052,607.09|19,472,791.40|444,579,815.69|448,602,304.11|18,198,339.07|430,403,965.04
减值准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|289,927.86||17,908,411.21|18,198,339.07
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-20,793.24||1,295,245.57|1,274,452.33
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|269,134.62||19,203,656.78|19,472,791.40
注:本期其他变动为子公司英大信托结构化主体出表影响。
项目|期初余额|应计利息|本期公允价值变动|期末余额|成本|累计公允价值变动|累计在其他综合收益中确认的损失准备|备注
企业债|4,891,249,672.85|127,297,848.82|-93,390,312.61|4,746,876,190.29|4,606,999,700.00|12,578,641.47|4,471,559.18|
金融债|442,976,220.00|5,894,589.24|-6,331,543.39|309,897,200.00|300,000,000.00|4,002,610.76|237,022.40|
中期票据|1,750,519,080.00|43,325,350.73|-35,030,335.75|1,332,545,660.00|1,300,000,000.00|-10,779,690.73|1,069,861.34|
地方政府债|82,386,780.00|31,965,044.51|-1,457,499.64|652,658,054.00|622,000,000.00|-1,306,990.51|430,832.17|
国债|1,903,513,122.16|35,329,679.44|-98,458,813.97|1,107,239,478.62|1,070,000,000.00|1,909,799.18||
合计|9,070,644,875.01|243,812,512.74|-234,668,505.36|8,149,216,582.91|7,898,999,700.00|6,404,370.17|6,209,275.09|/
减值准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|6,590,960.36|||6,590,960.36
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-381,685.27|||-381,685.27
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|6,209,275.09|||6,209,275.09
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|23,544,598.58||23,544,598.58|83,600,998.79||83,600,998.79|
分期收款提供劳务|||||||
和顺都宝煤层气发电项目收益权|148,450,000.00|37,740,000.00|110,710,000.00|148,450,000.00|22,601,200.00|125,848,800.00|
保证金|||||||
期货会员资格投资|1,400,000.00||1,400,000.00|1,400,000.00||1,400,000.00|
合计|173,394,598.58|37,740,000.00|135,654,598.58|233,450,998.79|22,601,200.00|210,849,798.79|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预|整个存续期预期信|整个存续期预期信|
|期信用损失|用损失(未发生信用减值)|用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||22,601,200.00||22,601,200.00
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||15,138,800.00||15,138,800.00
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额||37,740,000.00||37,740,000.00
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
黔西南州金信电力科技有限公司|12,380,705.62|||26,332.41|||800,000.00|||11,607,038.03|
南瑞通用电气智能诊断(武汉)有限公司|27,919,075.74|||94,384.14|||2,375,521.31|||25,637,938.57|
小计|40,299,781.36|||120,716.55|||3,175,521.31|||37,244,976.60|
二、联营企业|||||||||||
福建和盛高科技产业有限公司|58,836,876.46|||2,465,082.42||||||61,301,958.88|
武汉左岭供配电有限公司|24,893,917.83|||33,375.68||||||24,927,293.51|
小计|83,730,794.29|||2,498,458.10||||||86,229,252.39|
合计|124,030,575.65|||2,619,174.65|||3,175,521.31|||123,474,228.99|
22、其他权益工具投资
项目|期末余额|期初余额
非交易性权益工具投资|32,064,281.44|65,944,205.96
股权投资|618,696.00|618,696.00
合计|32,682,977.44|66,562,901.96
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因|其他综合收益转入留存收益的原因
股票|461,884.00|9,387,699.97|32,580,739.41|3,209,143.34|战略持有|本年处置
合计|461,884.00|9,387,699.97|32,580,739.41|3,209,143.34|-|-
23、其他非流动金融资产
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|35,722,275.39|||35,722,275.39
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
4.期末余额|35,722,275.39|||35,722,275.39
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|15,089,931.51|||15,089,931.51
2.本期增加金额|1,149,543.40|||1,149,543.40
(1)计提或摊销|1,149,543.40|||1,149,543.40
||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额|16,239,474.91|||16,239,474.91
三、减值准备||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|19,482,800.48|||19,482,800.48
2.期初账面价值|20,632,343.88|||20,632,343.88
项目|期末余额|期初余额
固定资产|775,275,278.09|761,224,379.80
固定资产清理|3,421,848.23|252,725.57
合计|778,697,126.32|761,477,105.37
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子、办公及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|811,499,696.80|571,372,836.34|162,792,296.03|367,559,151.84|1,913,223,981.01
2.本期增加金额||86,045,183.01|4,213,160.02|56,741,622.87|146,999,965.90
(1)购置||6,618,601.88|4,213,160.02|18,536,924.73|29,368,686.63
(2)在建工程转入||79,426,581.13||38,204,698.14|117,631,279.27
(3)企业合并增加|||||
|||||
|||||
3.本期减少金额|139,779.21|47,693,496.21|5,494,275.74|15,529,041.49|68,856,592.65
(1)处置或报废|139,779.21|47,693,496.21|5,494,275.74|15,529,041.49|68,856,592.65
|||||
|||||
4.期末余额|811,359,917.59|609,724,523.14|161,511,180.31|408,771,733.22|1,991,367,354.26