TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
注:年初已全额计提商誉减值的资产组,本年不再进行商誉减值测试。
(5)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组名称|资产组或资产组组合构成
兴正元购物中心|商业综合体
天津国际|商业综合体
重庆通茂|商业综合体
长春美丽方|商业综合体
沾化商贸|出租物业
赤峰商贸|出租物业
兖州商贸|出租物业
十堰尚诚|出租物业
泰安商贸|出租物业
延边商贸|出租物业
郑州商贸|出租物业
涿鹿商贸|出租物业
湘中投资|物流园项目
湘中物流|物流园项目
江苏合益|商业综合体
高淳悦达|商业综合体
芜湖置业|商业综合体
评估基准日的评估范围,是形成商誉的资产组,各资产组与购买日所确定的资产组一致。
(6)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法1)重要假设及依据
1交易假设:假定所有待评估资产已经处在交易过程中,评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。
2公开市场假设:公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件,是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场,在这个市场上,买方和卖方的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。
3持续使用假设:持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态,其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下,没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件,其评估结果的使用范围受到限制。
资产组名称|资产组或资产组组合可回收金额确认方法
存货尾盘的项目|采用市场价值倒扣法进行评估。已经签定商品房销售(预售)合同的根据合同确定开发产品销售金额,尚未签定商品房销售(预售)合同的主要采用市场法确定开发产品销售金额,在此基础上扣除处置费用确认资产组可回收金额。
存货开发中项目|采用假设开发法-动态分析法,运用现金流折现法原理,预测开发项目按评估基准日的房产市场价格、销售进度、开发进度安排,测算未来各年房产销售现金流入和后续开发成本、销售费用、管理费用和税金(销售税费、土地增值税)的现金流出,得出每年的净现金流量,采用适当的折现率将各期净现金流折现并加和确认资产组可回收金额。
无明确开发计划、尚未开发的房地产项目|首先采用选用适宜的方法评估土地使用权价值,再扣减增值税、税金及附加、土地增值税,加计账面已发生的合理前期费用及其他费用,确认资产组可回收金额。
投资性房地产|房屋建筑物采用收益法是预测估价对象的未来正常收益,已签定租赁合同的采用合同租金,尚未签定租赁合同的采用市场租金,选择适当的报酬率或资本化率、收益乘数将其折现到估价时点后累加,以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法确认资产组可回收金额。
固定资产-房屋建筑物|主要为综合体等商业主要采用市场法和收益法进行评估,部分房屋及构筑物采用重置成本法确认资产组可回收金额。
在建工程|已完工程且计划用于自营租赁为主,采用收益法预测估价对象的未来正常收益,选择适当的报酬率或资本化率、收益乘数将其折现到估价时点后累加,以此估算待估对象的客观合理价格或价值的方法确认资产组可回收金额。
(7)折现系数说明
1)投资性房地产按照有合同租约和无合同租约采用的折现率区间为4.5%-6.5%,关键的参数依据:安全利率为1.50%(人民银行1年期存款利率),投资风险补偿率区间1.5%-3.5%,管理负担补偿率0.10%-0.5%,缺乏流动性补偿率2%,不动产增值预期带来的折扣-1%。
2)存货开发项目采用的折现率为9.29%-19.10%,关键的参数依据:无风险报酬率2.4040%-2.8182%(3-7 年无风险报酬率),无财务杠杆的β系数0.6825(取中国可比上市公司的有财务杠杆的β均值),市场风险溢价7.14%(评估机构内部研究数据)。
项目|年初余额|本年增加|本年摊销|年末余额
经营租赁固定资产改良|27,370,745.93|2,793,711.47|8,417,087.93|21,747,369.47
租地自建营业场所|48,772,057.92|596,330.28|2,935,456.25|46,432,931.95
自有经营场所装修费|29,708,542.04|2,774,222.10|7,582,526.67|24,900,237.47
冠名使用费|11,241,666.83|0.00|1,899,999.96|9,341,666.87
其他|18,303.07|0.00|10,829.52|7,473.55
合计|117,111,315.79|6,164,263.85|20,845,900.33|102,429,679.31
经营租入固定资产改良为经营租入营业场地发生的改造支出;租地自建营业场所为在租赁土地上自建营业场所发生的支出,摊销期限为各营业场所受益期;冠名使用费系本公司之子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司红星美凯龙家居广场使用“红星美凯龙”品牌支付的冠名费,在使用期限内摊销。
20.递延所得税资产和递延所得税负债
项目|年末余额||年初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
坏账准备|184,885,091.42|46,221,272.89|109,177,051.12|27,116,019.15
新租赁准则调整确认|10,115,774.05|2,528,943.51|6,035,686.94|1,008,539.63
预计应付之费用|4,181,368.55|1,045,342.14|4,660,691.61|1,083,915.79
固定资产减值准备|3,511,057.18|877,764.29|458,592.43|114,648.11
存货跌价准备|1,421,860.50|355,465.13|1,421,860.50|355,465.13
房地产项目相关税收|909,197.16|227,299.29|909,197.16|227,299.29
使用权资产减值准备|169,608.74|42,402.19|169,608.74|42,402.19
合计|205,193,957.60|51,298,489.44|122,832,688.50|29,948,289.29
项目|年末余额||年初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评|3,967,734,930.32|991,933,732.58|4,993,810,772.51|1,230,860,418.67
项目|年末余额||年初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
估增值||||
投资性房地产公允价值变动|2,625,552,543.50|656,629,920.88|2,449,465,095.04|602,558,615.04
金融负债公允价值变动|994,961,772.19|248,740,443.02|21,332,763.24|4,574,668.28
使用权资产折旧税会差异|2,705,860.07|676,465.03|4,462,801.40|1,115,700.35
合计|7,590,955,106.08|1,897,980,561.51|7,469,071,432.19|1,839,109,402.34
项目|年末余额|年初余额
可抵扣暂时性差异|1,134,182,597.07|858,554,614.94
可抵扣亏损|1,050,209,736.03|478,780,087.02
合计|2,184,392,333.10|1,337,334,701.96
项目|年末余额|年初余额
房地产企业预交税金|7,354,109.58|11,905,726.20
合计|7,354,109.58|11,905,726.20
借款类别|年末余额|年初余额
抵押借款(注)|8,000,000.00|60,000,000.00
短期借款应付利息|11,977.78|81,666.67
合计|8,011,977.78|60,081,666.67
注:本集团年末抵押借款全部以本集团下属公司广东顺客隆商业的房产及土地为抵
押物,详见本附注“六、63”,同时由本公司下属子公司提供担保,详见本附注“十一、
票据种类|年末余额|年初余额
商业承兑汇票|0.00|30,000,000.00
合计|0.00|30,000,000.00
24.应付账款
项目|年末余额|年初余额
应付供应商货款|372,454,760.59|443,507,037.55
应付工程款|275,761,640.58|782,157,172.29
其他|21,358,026.51|20,886,789.94
合计|669,574,427.68|1,246,550,999.78
应付账款减少主要系按照《重整计划》,将2022 年度确权的建设工程优先债在签署《留债协议》的情形下,确认为一项新金融负债,按照公允价值计量列入长期应付款,在未来10年归还。
单位名称|年末余额|未偿还或结转的原因
单位1|54,747,317.83|尚未结算
单位2|52,266,691.50|尚未结算
单位3|51,392,883.25|已申报债权,暂缓确认
单位4|48,294,337.26|尚未结算
单位5|15,681,821.23|尚未结算
合计|222,383,051.07|—
25.预收款项
项目|年末余额|年初余额
租金|87,010,137.80|103,006,071.58
其他|7,794,640.81|35,071,114.42
合计|94,804,778.61|138,077,186.00
项目|年末余额|未偿还或结转的原因
单位1|8,476,614.16|尚未结转
单位2|1,120,000.16|尚未结转
单位3|519,053.78|尚未结转
单位4|375,905.16|尚未结转
单位5|336,138.01|尚未结转
合计|10,827,711.27|—
项目|年末余额|年初余额
储值卡款|421,267,557.99|432,019,475.94
房屋预售款|238,537,718.24|333,440,007.43
货款|16,864,304.67|18,326,978.00
其他|5,406,698.36|10,203,860.37
合计|682,076,279.26|793,990,321.74
27.应付职工薪酬
项目|年初余额|本年增加|本年减少|合并减少|年末余额
短期薪酬|100,310,585.18|275,207,402.24|255,709,633.86|295,377.18|119,512,976.38
离职后福利-设定提存计划|8,753,261.35|44,829,975.43|29,268,901.34|0.00|24,314,335.44
辞退福利|39,133,643.79|40,269,520.59|32,239,244.84|0.00|47,163,919.54
合计|148,197,490.32|360,306,898.26|317,217,780.04|295,377.18|190,991,231.36
项目|年初余额|本年增加|本年减少|合并减少|年末余额
工资、奖金、津贴和补贴|48,922,936.78|221,061,106.51|215,537,215.82|295,377.18|54,151,450.29
职工福利费|2,267,776.59|5,271,820.86|5,893,789.18|0.00|1,645,808.27
社会保险费|2,559,811.15|19,714,311.74|18,698,067.94|0.00|3,576,054.95
其中:医疗保险费|2,321,560.11|18,938,237.82|17,922,670.38|0.00|3,337,127.55
项目|年初余额|本年增加|本年减少|合并减少|年末余额
工伤保险费|-82,183.57|706,060.40|691,675.12|0.00|-67,798.29
生育保险费|320,434.61|70,013.52|83,722.44|0.00|306,725.69
住房公积金|8,153,426.02|26,945,587.38|14,602,014.84|0.00|20,496,998.56
工会经费和职工教育经费|38,406,634.64|2,214,575.75|978,546.08|0.00|39,642,664.31
合计|100,310,585.18|275,207,402.24|255,709,633.86|295,377.18|119,512,976.38
项目|年初余额|本年增加|本年减少|合并减少|年末余额
基本养老保险|6,884,227.41|43,344,157.26|27,830,375.65|0.00|22,398,009.02
失业保险费|965,894.97|1,476,984.17|1,431,390.69|0.00|1,011,488.45
企业年金缴费|903,138.97|8,834.00|7,135.00|0.00|904,837.97
合计|8,753,261.35|44,829,975.43|29,268,901.34|0.00|24,314,335.44
项目|年末余额|年初余额
企业所得税|883,213,927.80|919,552,576.70
土地增值税|185,891,051.75|185,892,744.45
房产税|102,630,299.83|92,765,825.16
增值税|90,112,289.98|91,085,506.73
土地使用税|20,031,658.20|16,104,912.25
契税|12,396,602.86|0.00
城市维护建设税|6,064,387.27|6,273,275.33
教育费附加|4,503,487.77|4,590,335.81
消费税|1,930,147.43|2,199,217.52
个人所得税|774,559.50|1,489,595.57
其他|5,139,334.99|4,841,935.17
合计|1,312,687,747.38|1,324,795,924.69
项目|年末余额|年初余额
应付股利|13,648,244.00|13,648,244.00
其他应付款|1,040,053,269.21|1,520,170,821.46
合计|1,053,701,513.21|1,533,819,065.46
项目|年末余额|年初余额
应付股利|9,999,233.00|9,999,233.00
普通股股利|3,649,011.00|3,649,011.00
合计|13,648,244.00|13,648,244.00
29.2其他应付款
款项性质|年末余额|年初余额
往来款|409,578,431.54|390,557,315.20
押金保证金|199,458,518.44|209,620,202.30
税收滞纳金|79,098,596.93|0.00
待清偿款项|64,196,362.73|646,606,520.73
租金|52,430,629.98|49,115,103.63
代收款|20,283,915.69|23,634,210.52
工程款|2,728,510.25|2,904,991.48
其他|212,278,303.65|197,732,477.60
合计|1,040,053,269.21|1,520,170,821.46
单位名称|年末余额|未偿还或结转的原因
单位1|24,926,792.44|尚未结算
单位2|22,000,000.00|尚未结算
单位3|21,697,049.18|尚未结算
单位4|21,132,651.09|尚未结算
单位5|14,159,838.35|尚未结算
合计|103,916,331.06|—
30.一年内到期的非流动负债
项目|年末余额|年初余额
一年内到期的长期借款(注)|239,746,193.82|0.00
一年内到期的长期借款应付利息|77,756.25|77,756.25
一年内到期的租赁负债|44,555,795.86|53,158,697.21
一年内到期的长期应付款|41,644,263.24|0.00
合计|326,024,009.17|53,236,453.46
注:本集团一年内到期的长期借款全部以本集团之房产及土地为抵押物,详见本附注“六、63所有权或使用权受限制的资产”所述。
项目|年末余额|年初余额
海南海航二号信管服务有限公司(注)|534,842,493.87|0.00
合同负债待转销项税|65,665,695.02|67,811,073.25
合计|600,508,188.89|67,811,073.25
注:海南海航二号信管服务有限公司系根据本集团《重整计划》以及《海航集团321家重整计划》之规定,解决控股股东及关联方非经营性资金占用以及以自有资产以及自身信用为股东及关联方的银行借款提供连带责任担保事项的结余,此部分款项将用于解决本附注“十二、或有事项”所述事项。
借款类别|年末余额|年初余额
抵押借款|5,111,519,852.28|45,000,000.00
合计|5,111,519,852.28|45,000,000.00
注1:本集团年末抵押借款全部以本集团之房产及土地为抵押物,详见本附注“六、63.所有权或使用权受限制的资产”。
注2:本年长期借款增加主要系将业经海南高院裁定确权的有抵押担保借款作为留债,在与金融机构签署《留债协议》后,债务从其他非流动负债转至长期借款,确认为一项新金融负债,按照公允价值计量,在未来10 年归还。
项目|年末余额|年初余额
租赁付款额|222,355,748.45|217,013,415.81
减:未确认融资费用|38,631,644.25|26,723,249.61
重分类至一年内到期的非流动负债|44,555,795.86|53,158,697.21
合计|139,168,308.34|137,131,468.99
款项性质|年末余额|年初余额
长期应付款|872,760,850.19|235,183,421.15
专项应付款|0.00|0.00
合计|872,760,850.19|235,183,421.15
款项性质|年末余额|年初余额
应付留债款|1,272,895,064.90|305,556,727.81
减:未确认融资费用|359,996,158.86|71,879,514.05
减:一年内到期的长期应付款|41,644,263.24|0.00
其他|1,506,207.39|1,506,207.39
合计|872,760,850.19|235,183,421.15
注:本年应付留债款增加主要系将已确权的建设工程优先债在签署《留债协议》的情形下,确认为一项新金融负债,从其他非流动负债转至长期应付款,按照公允价值计量,在未来10年归还。
项目|年末余额|年初余额
辞退福利|117,520,845.57|115,147,668.09
合计|117,520,845.57|115,147,668.09
项目|年末余额|年初余额
未决诉讼(注)|2,184,961,058.27|8,118,984.48
会员卡积分兑换|47,461,101.85|55,367,710.34
合计|2,232,422,160.12|63,486,694.82
注:本集团下属公司山东海航以自有资产为本集团关联方在西部信托有限公司(以下简称“西部信托”)的借款提供抵押担保,因山东海航与西部信托就担保债权确认存在纠纷,西部信托将山东海航诉至海南省第一中级人民法院,2022年10月海南省第一中级人民法院一审判决,西部信托对山东海航享有债权214,151.27 万元,山东海航按照一审判决结果计提预计负债,同时根据一审判决计提留债利息。详见本附注“十二、或有事项”所述。
37.递延收益
项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
政府补助|106,047,986.11|0.00|2,296,426.21|103,751,559.90
合计|106,047,986.11|0.00|2,296,426.21|103,751,559.90
政府补助项目|年初余额|本年新增补助金额|本年计入其他收益金额|年末余额|与资产相关/与收益相关
解放路后院停车楼项目|5,706,000.00|0.00|158,500.00|5,547,500.00|与资产相关
怀安新网工程|7,572,052.75|0.00|255,956.69|7,316,096.06|与资产相关
高淳悦达置业广场项目补偿款|30,243,698.77|0.00|1,019,450.52|29,224,248.25|与资产相关
民生百货燃气锅炉低氮改造|345,000.00|0.00|46,000.00|299,000.00|与资产相关
湖南湘中国际物流园项目补偿款|62,181,234.59|0.00|816,519.00|61,364,715.59|与资产相关
合计|106,047,986.11|0.00|2,296,426.21|103,751,559.90|—
项目|年末余额|年初余额
尚未签署留债协议的债务|602,369,390.10|6,377,907,215.49
合计|602,369,390.10|6,377,907,215.49
注:本集团根据《重整计划》,将已确权留债中尚未签署《留债协议》的债务作为其他非流动负债列示,待协议签署后确认为一项新金融负债。
项目|年初余额|本年变动增减(+、-)|||||年末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
一、有限售条件股份|398,202.33|0.00|0.00|0.00|38.79|38.79|398,241.12
1、国家持股|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
2、国有法人持股|118,392.90|0.00|0.00|0.00|-71.16|-71.16|118,321.74
3、其他内资持股|279,809.43|0.00|0.00|0.00|109.95|109.95|279,919.38
其中:境内法人持股|270,650.59|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|270,650.59
境内自然人持股|9,158.84|0.00|0.00|0.00|109.95|109.95|9,268.79
4、外资持股|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
二、无限售条件股份|1,518,175.40|0.00|0.00|0.00|-38.79|-38.79|1,518,136.61
1、人民币普通股|1,518,175.40|0.00|0.00|0.00|-38.79|-38.79|1,518,136.61
三、股份总数|1,916,377.73|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1,916,377.73
项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
股本溢价(注)|15,161,235,158.93|0.00|80,900.00|15,161,154,258.93
原制度资本公积转入|20,740,707.19|0.00|0.00|20,740,707.19
其他资本公积|574,348,136.44|0.00|0.00|574,348,136.44
合计|15,756,324,002.56|0.00|80,900.00|15,756,243,102.56
注:本年资本公积减少系如本附注“六、10 长期股权投资”所述,子公司广东乐万家进入破产清算程序不再纳入合并范围,资本公积转出8.09万元。
项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
库存股|16,919,491,037.95|0.00|53,198,134.47|16,866,292,903.48
合计|16,919,491,037.95|0.00|53,198,134.47|16,866,292,903.48
注:本期减少系根据《重整计划》偿付普通债。
项目|年初余额|本年发生额|||||年末余额
||本年所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
其他权益工具投资公允价值变动|-2,325.50|-1,279.15|-1,600.00|0.00|320.85|0.00|-2,004.65
外币报表折算差额|-4,587.58|-984.08|0.00|0.00|-1,005.77|21.69|-5,593.35
非投资性房地产重分类至投资性房地产|51,745.90|600.92|0.00|183.48|409.93|7.51|52,155.83
其他综合收益合计|44,832.82|-1,662.31|-1,600.00|183.48|-274.99|29.20|44,557.83
项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额
法定盈余公积|168,038,335.63|0.00|0.00|168,038,335.63
合计|168,038,335.63|0.00|0.00|168,038,335.63
项目|本年|上年
上年年末余额|-6,404,094,436.99|-5,716,854,409.94
加:上年未分配利润调整数|0.00|0.00
其中:同一控制合并范围变更|0.00|0.00
会计政策变更|0.00|0.00
本年年初余额|-6,404,094,436.99|-5,716,854,409.94
加:本年归属于母公司所有者的净利润|-929,965,615.00|-687,240,027.05
减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|16,000,000.00|0.00
本年年末余额|-7,350,060,051.99|-6,404,094,436.99
45.营业收入、营业成本
项目|本年发生额||上年发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|1,186,920,162.66|799,346,841.98|1,396,635,272.48|935,555,567.76
其他业务|217,655,236.92|2,848,560.49|266,796,403.80|3,893,320.12
合计|1,404,575,399.58|802,195,402.47|1,663,431,676.28|939,448,887.88
项目|本年度||上年度|
|金额|具体扣除情况|金额|具体扣除情况
营业收入金额|140,457.54||166,343.17|
营业收入扣除项目合计金额|1,917.16||100.25|
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)|1.36||0.06|
一、与主营业务无关的业务收入|0.00||0.00|
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。|0.00||0.00|
2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。|0.00||0.00|
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。|1,917.16|新增的贸易等难以形成稳定业务模式的业务产生的收入|100.25|新增的贸易等难以形成稳定业务模式的业务产生的收入
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。|0.00||0.00|
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。|0.00||0.00|
项目|本年度||上年度|
|金额|具体扣除情况|金额|具体扣除情况
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。|0.00||0.00|
与主营业务无关的业务收入小计|1,917.16||100.25|
二、不具备商业实质的收入|0.00||0.00|
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。|0.00||0.00|
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。|0.00||0.00|
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。|0.00||0.00|
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。|0.00||0.00|
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。|0.00||0.00|
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。|0.00||0.00|
不具备商业实质的收入小计|0.00||0.00|
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入|0.00||0.00|
营业收入扣除后金额|138,540.38|—|166,242.92|—
项目|本年发生额|上年发生额
利息收入|827,343.11|6,162,481.14
-发放贷款及垫款|827,343.11|6,162,481.14
利息支出|0.00|0.00
利息净收入|827,343.11|6,162,481.14
项目|本年发生额|上年发生额
房产税|53,952,750.84|63,454,788.27
土地使用税|9,468,768.62|9,212,378.99
消费税|4,918,373.87|5,031,678.99
土地增值税|4,320,430.59|31,139,246.76
城市维护建设税|2,409,398.68|3,333,009.66
教育费附加|1,731,129.94|2,355,592.45
印花税|1,427,884.99|1,876,418.35
营业税(注)|595,261.03|747,743.14
水利基金|14,648.69|19,415.59
其他|85,487.03|69,103.94
合计|78,924,134.28|117,239,376.14
注:报告期内,本集团发生的营业税系本集团下属房地产企业2016 年5 月以前按照预售房款缴纳的营业税计入其他非流动资产,本年将实现销售收入对应的营业税转入当期损益所致。
项目|本年发生额|上年发生额
职工薪酬|93,543,745.75|114,086,138.08
折旧|86,164,930.59|100,855,425.92
物业水电费|40,262,036.86|39,136,303.64
修理费|8,225,111.93|4,955,605.53
广告及营销费用|7,182,773.99|16,073,638.95
长期待摊费用|7,494,964.71|12,909,895.35
运输费|5,710,362.94|5,919,773.93
商品损耗费|868,226.24|126,993.29
租赁费|792,403.30|3,645,811.15
包装费|759,512.85|1,397,428.12
其他|12,946,404.89|14,383,386.88
项目|本年发生额|上年发生额
合计|263,950,474.05|313,490,400.84
项目|本年发生额|上年发生额
职工薪酬|257,304,737.15|352,084,827.94
折旧|118,412,063.58|140,333,495.16
无形资产摊销|34,738,866.92|41,179,633.69
物业水电费|33,553,264.72|33,912,926.52
审计、咨询费|23,924,706.70|29,627,089.18
修理费|15,619,134.63|16,409,122.71
长期待摊费用|13,350,935.62|18,038,644.25
租赁费|9,124,997.33|4,134,917.26
差旅、办公、通讯费|7,161,466.55|9,597,652.65
信息服务费|5,897,136.26|6,072,174.30
环卫费|2,917,101.43|4,136,298.07
燃料费|2,169,955.96|3,939,800.38
业务活动费|742,516.89|1,122,919.29
车辆使用费|532,935.40|1,694,974.47
破产重整费用|0.00|43,018,867.93
其他|27,318,169.74|17,485,389.65
合计|552,767,988.88|722,788,733.45
项目|本年发生额|上年发生额
职工薪酬|9,458,415.36|10,545,624.66
折旧费|34,947.07|54,766.55
其他|0.00|332,601.15
合计|9,493,362.43|10,932,992.36
项目|本年发生额|上年发生额
利息支出|391,095,449.87|191,894,827.71
项目|本年发生额|上年发生额
减:利息收入|3,430,262.45|4,565,170.93
加:汇兑损失|-10,810,056.49|47,740,618.23
加:其他支出|5,888,842.98|22,643,817.91
合计|382,743,973.91|257,714,092.92
52.其他收益
项目|本年发生额|上年发生额
政府补助|4,172,978.80|7,982,784.90
合计|4,172,978.80|7,982,784.90
项目|本年发生额|与资产相关/与收益相关
稳岗补贴|689,383.01|与收益相关
与资产相关的政府补助摊销(注)|2,296,426.21|与资产相关
增值税减免税款|173,124.17|与收益相关
其他政府补贴款|1,014,045.41|与收益相关
合计|4,172,978.80|—
项目|本年发生额|上年发生额
债务重组收益|1,032,397,113.09|1,900,554,572.99
处置长期股权投资产生的投资收益|14,315,541.19|-1,614,109.32
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入|839,931.84|330,000.00
理财产品收益|658,280.56|288,706.86
权益法核算的长期股权投资收益|213,536.84|253,154.43
合计|1,048,424,403.52|1,899,812,324.96
产生公允价值变动收益的来源|本年发生额|上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产|-858,826,543.14|-1,615,843,508.34
交易性金融资产|236,469.75|0.00
合计|-858,590,073.39|-1,615,843,508.34
项目|本年发生额|上年发生额
其他应收款坏账损失|-78,398,963.29|-69,603,197.35
应收账款坏账损失|-42,899,037.30|63,537,364.06
贷款减值损失|4,187,324.98|-5,025,617.28
合计|-117,110,675.61|-11,091,450.57
项目|本年发生额|上年发生额
商誉减值损失|-143,611,653.00|-254,787,419.10
存货跌价损失|-72,420,250.04|-139,083,802.01
固定资产减值损失|-10,764,251.62|-71,119,813.84
无形资产减值损失|-10,131,156.30|0.00
使用权资产减值损失|-3,016,837.90|-19,672,362.91
持有待售资产减值损失|0.00|-26,157,046.36
合计|-239,944,148.86|-510,820,444.22
项目|本年发生额|上年发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置收益|-3,935,159.10|-982,132.88
其中:固定资产|911,601.47|-982,132.88
无形资产|-4,846,760.57|0.00
使用权资产处置收益|1,813,133.42|117,472.25
合计|-2,122,025.68|-864,660.63
58.营业外收入
项目|本年发生额|上年发生额|计入本年非经常性损益的金额
无需支付的款项|8,896,545.24|26,056,401.67|8,896,545.24
违约赔偿款|2,731,884.32|6,983,242.87|2,731,884.32
政府补助|2,092,812.98|2,736,046.00|2,092,812.98
罚没收入|843,558.51|981,016.19|843,558.51
其他|3,512,995.67|6,999,076.99|3,512,995.67
合计|18,077,796.72|43,755,783.72|18,077,796.72
序号|项目|本年发生额|上年发生额|来源和依据|与资产相关与收益相关
1|顺德区价格调控项目扶持资金|1,200,000.00|1,200,000.00|顺德区发展和改革局关于公示2020、2021年度价格调控项目补助资金的通告|与收益相关
2|雇员自由职业者商号援助款|456,510.16|0.00|《减轻因2022年对雇员、自由职业者及商号经营者造成负面影响的援助款项计划》|与收益相关
3|服务业引导奖补资金|0.00|300,000.00|娄底经济技术开发区财政金融局关于下达2020年度服务业引导奖补资金的通知(娄经开财指〔2020〕247号)|与收益相关
4|广东省职业技能提升培训补贴的企业职工适岗培训补贴|0.00|244,146.00|广东省财政厅关于印发广东省职业技能提升培训补贴申领管理办法的通知书、适岗培训补贴申请表|与收益相关
5|2020 年佛山市扶持商贸流通业创新发展专项资金|0.00|210,900.00|佛山市商务局关于对2020年佛山市扶持商贸流通业创新发展专项资金项目计划表公示的通知|与收益相关
6|2020 年省级商贸流通专项资金|0.00|110,000.00|2020 年省级商贸流通专项资金|与收益相关
7|标准化创业中心专项补助资金|0.00|100,000.00|宝鸡人社函〔2020〕202号|与收益相关
8|2021 年佛山市工业产品质量提升扶持资金(质|0.00|100,000.00|2021 年佛山市工业产品质量提升扶持(质量发展类)文件|与收益相关
序号|项目|本年发生额|上年发生额|来源和依据|与资产相关与收益相关
|量发展类)||||
9|零星政府补助|436,302.82|471,000.00|—|—
合计|—|2,092,812.98|2,736,046.00|—|—
项目|本年发生额|上年发生额|计入本年非经常性损益的金额
罚款及滞纳金|84,709,891.41|185,593,322.81|84,709,891.41
违约金及赔偿款|2,744,219.74|21,099,552.76|2,744,219.74
非流动资产毁损报废损失|445,606.06|7,021,582.18|445,606.06
对外捐赠|16,000.00|15,178.80|16,000.00
闭店赔偿损失|0.00|3,103,345.84|0.00
其他|3,721,301.39|4,263,593.37|3,721,301.39
合计|91,637,018.60|221,096,575.76|91,637,018.60
60.所得税费用
项目|本年发生额|上年发生额
当年所得税费用|-13,222,948.51|1,884,972.01
递延所得税费用|35,686,198.19|-381,347,605.95
合计|22,463,249.68|-379,462,633.94
项目|本年发生额
本年合并利润总额|-923,401,356.43
按法定/适用税率计算的所得税费用|-230,850,339.11
子公司适用不同税率的影响|5,068,146.99
调整以前期间所得税的影响|-13,363,931.38
非应税收入的影响|-209,982.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|20,795,765.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-10,340,296.00
项目|本年发生额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|225,243,173.70
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化|26,120,712.99
所得税费用|22,463,249.68
61.其他综合收益
详见本附注“六、42.其他综合收益”相关内容。62.现金流量表项目
项目|本年发生额|上年发生额
收到的房屋及场地租金、商户杂项收入、各项押金及质保金、商标使用权款项等|105,268,034.42|87,884,132.73
往来款|14,555,503.68|0.00
司法冻结资金、共管账户及其他受限资金|12,647,133.26|17,821,724.47
房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金及房地产监管户保证金|10,872,161.88|0.00
罚没收入、政府补助收入|3,827,834.66|5,887,032.08
利息收入|3,335,448.83|3,817,467.54
发行预付卡监管资金|0.00|224,123.11
其他|18,668,798.56|44,163,522.53
合计|169,174,915.29|159,798,002.46
项目|本年发生额|上年发生额
水电物业保洁费|86,578,908.50|82,203,716.44
审计咨询费|31,323,184.90|34,023,646.22
维修及零星备件|16,798,936.69|11,870,282.84
广告宣传促销费|8,600,089.37|12,409,601.45
项目|本年发生额|上年发生额
违约及赔偿款|6,323,715.34|12,057,651.33
运输费|6,216,562.82|7,704,686.52
信息服务费|6,047,664.89|5,618,637.11
业务招待、差旅、办公、通讯费等费用|3,135,051.54|5,580,301.92
押金、质保金、保证金|2,909,961.09|18,064,976.61
代收代付款|2,208,912.30|22,376,340.04
租赁费|2,172,430.66|19,995,117.00
房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金及房地产监管户保证金|0.00|9,036,710.56
往来款|0.00|373,743,764.96
共管账户资金|0.00|5,701,898.36
其他经营及管理费用|59,182,773.65|53,202,105.37
合计|231,498,191.75|673,589,436.73
项目|本年发生额|上年发生额
理财产品|20,000,000.00|68,500,000.00
处置持有待售资产|11,097,240.00|0.00
理财产品收益|658,280.56|288,706.86
定期存单|0.00|298,500,096.50
定期存单利息收入|0.00|12,829,603.82
合计|31,755,520.56|380,118,407.18
项目|本年发生额|上年发生额
支付关联方的往来款|0.00|311,316,215.36
理财产品|0.00|20,000,000.00
第三方托管平台保证金|0.00|3,592.22
合计|0.00|331,319,807.58
项目|本年发生额|上年发生额
借款履约保函保证金|9,224,500.00|0.00
质押的定期存单|0.00|6,256,409.99
股东分红退回款|0.00|2,895,477.49
合计|9,224,500.00|9,151,887.48
项目|本年发生额|上年发生额
租赁费|58,082,683.04|61,514,006.58
借款履约保函保证金|0.00|10,000.00
合计|58,082,683.04|61,524,006.58
项目|本年金额|上年金额
净利润|-945,864,606.11|-720,723,438.17
加:资产减值准备|239,944,148.86|510,820,444.22
信用减值损失|117,110,675.61|11,091,450.57
固定资产折旧摊销|169,321,362.78|185,954,865.07
使用权资产折旧|52,143,481.65|70,836,099.88
无形资产摊销|35,725,329.12|42,204,155.39
长期待摊费用摊销|20,845,900.33|32,887,576.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)|2,122,025.68|864,660.63
固定资产报废损失(收益以“-”填列)|445,606.06|7,021,582.18
公允价值变动损益(收益以“-”填列)|858,590,073.39|1,615,843,508.34
财务费用(收益以“-”填列)|391,095,449.87|191,894,827.71
投资损失(收益以“-”填列)|-1,048,424,403.52|-1,899,812,324.96
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)|-21,350,200.15|-5,726,355.09
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)|58,871,159.17|-373,809,888.45
存货的减少(增加以“-”填列)|53,178,033.09|162,237,412.10
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)|1,955,864,191.34|-2,587,197,747.16
项目|本年金额|上年金额
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)|-1,912,768,371.80|2,379,439,799.91
其他|0.00|0.00
经营活动产生的现金流量净额|26,849,855.37|-376,173,371.39
债务转为资本|0.00|0.00
一年内到期的可转换公司债券|0.00|0.00
融资租入固定资产|0.00|0.00
现金的年末余额|189,569,730.86|469,165,794.27
减:现金的年初余额|469,165,794.27|405,467,453.93
加:现金等价物的年末余额|0.00|0.00
减:现金等价物的年初余额|0.00|0.00
现金及现金等价物净增加额|-279,596,063.41|63,698,340.34
项目|本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物|0.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物|0.00
加:以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物|2,898,141.32
处置子公司收到的现金净额|2,898,141.32
项目|年末余额|年初余额
现金|189,569,730.86|469,165,794.27
其中:库存现金|197,424.66|255,731.72
可随时用于支付的银行存款|183,983,201.13|461,478,866.26
可随时用于支付的其他货币资金|5,389,105.07|7,431,196.29
年末现金和现金等价物余额|189,569,730.86|469,165,794.27
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|0.00|0.00
项目|年末余额
司法冻结资金|10,789,930.53
房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金及房地产监管户保证金|5,927,463.33
共管账户资金|2,139,850.45
发行预付卡监管资金|1,134,293.04
第三方托管平台保证金|265,708.26
其他|1,394,013.08
合计|21,651,258.69
由于此部分款项使用受限,因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物,作为支付的其他与筹投资活动有关的现金,由此造成现金流量表年末现金及现金等价物与年末货币资金余额存在差异。
项目|年末账面价值|受限原因
货币资金|21,651,258.69|司法冻结、房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金、房地产监管户、托管平台信用保证金存款、商务部对于预付卡销售卡委托银行监管资金等
存货|3,046,008,530.65|长期借款抵押、涉诉、查封
投资性房地产|8,452,299,693.74|短期借款、长期借款抵押、其他非流动负债抵押
固定资产|2,306,046,628.19|短期借款、长期借款抵押、涉诉、查封
无形资产|720,748,720.21|长期借款抵押
项目|年末外币余额|折算汇率|年末折算人民币余额
货币资金|||
其中:美元|44,556.52|6.96460|310,318.34
港币|5,368,533.00|0.89327|4,795,549.47
澳门币|2,130,353.18|0.86810|1,849,359.60
应收账款|||
其中:美元|14,733,783.85|6.96460|102,614,911.00
其他应收款|||
其中:港币|148,000.00|0.89327|132,203.96
项目|年末外币余额|折算汇率|年末折算人民币余额
澳门币|56,232.01|0.86810|48,815.01
应付账款|||
其中:澳门币|998,327.55|0.86810|866,648.15
其他应付款|||
其中:港币|406,559.55|0.89327|363,167.45
澳门币|196,743.72|0.86810|170,793.22
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并:
本公司本年未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并:
本公司本年未发生同一控制下企业合并。
3.处置子公司
本公司本年未发生处置子公司。
序号|公司名称|其他合并范围变动原因|变动日期
1|北京超集好贸易有限公司|新设|2022年5月
2|海南望海跨境商业有限公司|新设|2022年7月
3|肇庆顺客隆电子商务有限公司|注销|2022年9月
4|涿鹿供销大集商贸有限公司|注销|2022年9月
5|大集金服(香港)贸易有限公司|注销|2022年10月
6|广东海航乐万家连锁超市有限公司|破产清算|2022年10月
7|福建海航乐万家时尚购物广场有限公司|破产清算|2022年10月
8|延安民生家乐有限责任公司|注销|2022年11月
9|上海家得利田林超市有限公司|注销|2022年12月
(1)企业集团的构成:如本附注“二、合并财务报表范围”所述。
子公司名称|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|年末少数股东权益余额|本年向少数股东宣告分派的股利
宁河置业|7.01%|-384|8,536|0
天津国际|23.81%|1,026|27,435|0
世纪阳光|16.49%|-539|2,704|0
中国顺客隆|29.58%|-1,507|9,735|0
天玺大酒店|10.00%|-183|2,271|0
子公司名称|年末余额|||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计
宁河置业|194,001|9,640|203,641|57,584|24,691|82,275
天津国际|115,594|106,134|221,728|43,665|62,838|106,503
世纪阳光|30,767|42,875|73,642|41,020|16,225|57,245
中国顺客隆|26,389|32,775|59,164|17,726|8,802|26,528
天玺大酒店|18,655|27,727|46,382|3,201|20,481|23,682
子公司名称|年初余额|||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计
宁河置业|199,158|10,260|209,418|75,884|6,942|82,826
天津国际|117,215|107,741|224,956|42,352|71,689|114,041
世纪阳光|31,460|47,403|78,863|49,976|9,222|59,198
中国顺客隆|32,261|36,306|68,567|22,046|8,811|30,857
天玺大酒店|19,908|29,972|49,880|21,547|3,786|25,333
子公司名称|本年发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动产生的现金流量净额
宁河置业|11,465|-5,472|-5,225|125
天津国际|2,608|4,311|4,311|1,022
世纪阳光|2,513|-3,267|-3,267|538
中国顺客隆|65,858|-5,113|-5,073|3,482
天玺大酒店|891|-1,847|-1,847|19
子公司名称|上年发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动产生的现金流量净额
宁河置业|15,532|-13,001|-13,001|1,304
天津国际|2,947|-1,329|-1,329|1,160
世纪阳光|3,212|-1,680|-1,680|13
中国顺客隆|76,466|-5,383|-5,441|5,670
天玺大酒店|2,052|-1,424|-1,424|26
2.在合营企业或联营企业中的权益
项目|年末余额/本年发生额
投资账面价值合计|7,996,642.66
下列各项按持股比例计算的合计数|213,536.84
-净利润|213,536.84
-其他综合收益|0.00
-综合收益总额|213,536.84
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注“四、10.金融资产和金融负债”。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
本集团承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、澳门币有关,除本集团个别下属子公司以美元进行采购和销售外,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12 月31 日,除本附注“六、64.外币性货币项目”所述的外币余额的资产、负债外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团面临的市场利率变动的风险主要与公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有关。本集团通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
于年末,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险,本集团领导对信用管理给予了足够重视,成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,做到岗位分离、各司其职,对于重点业务进行逐级审批或会审,同时接受内部和外部的各项监督和检查,落实事后的跟踪监督工作,建立健全信用防范机制,以确保金融资产的安全。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项金融资产的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,且分散于多家银行,故流动资金的信用风险较低。
公司自2021 年末完成破产重整,目前处于转型恢复中,本集团应收款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本集团不至于面临重大坏账风险。
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。截至资产负债表日,本公司尚未使用的银行授信额度为10,000.00万元。
项目|一年以内|一到二年|二到三年|三年以上|合计
主要金融资产|||||
货币资金|21,122.10|0.00|0.00|0.00|21,122.10
应收票据|8.45|0.00|0.00|0.00|8.45
应收账款|45,969.97|0.00|0.00|0.00|45,969.97
其他应收款|85,704.06|0.00|0.00|0.00|85,704.06
其他流动资产|15,486.51|0.00|0.00|0.00|15,486.51