TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
财务费用||-17,125,504.25|-30,631,004.14
其中:利息费用||1,898,557.92|557,211.50
利息收入||17,641,973.80|36,417,410.17
加:其他收益||6,433,167.60|12,126,627.77
投资收益(损失以“-”号填列)||7,034,722.46|16,456,145.49
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||4,288,148.41|687,135.48
信用减值损失(损失以“-”号填列)||1,056,816.09|-7,650,597.59
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-2,899,145.97|-4,923,993.90
资产处置收益(损失以“-”号填列)||7,970.83|207,622.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||168,440,819.58|176,258,158.73
加:营业外收入||65,641.80|101,815.00
减:营业外支出||241,608.51|224,621.99
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||168,264,852.87|176,135,351.74
减:所得税费用||17,188,598.39|19,309,451.48
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||151,076,254.48|156,825,900.26
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||151,076,254.48|156,825,900.26
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-1,145,512.53|
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-1,145,512.53|
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-1,145,512.53|
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||149,930,741.95|156,825,900.26
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,273,801,730.37|1,275,945,197.21
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||103,624,194.22|80,212,555.25
收到其他与经营活动有关的现金||22,786,814.80|26,931,180.23
经营活动现金流入小计||1,400,212,739.39|1,383,088,932.69
购买商品、接受劳务支付的现金||771,615,019.81|803,788,934.29
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||252,198,389.82|230,263,485.10
支付的各项税费||91,773,035.85|60,074,352.30
支付其他与经营活动有关的现金||90,992,324.76|109,693,588.69
经营活动现金流出小计||1,206,578,770.24|1,203,820,360.38
经营活动产生的现金流量净额||193,633,969.15|179,268,572.31
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,453,973,951.42|1,230,000,000.00
取得投资收益收到的现金||25,214,459.02|51,292,445.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,537,115.00|12,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,480,725,525.44|1,281,304,445.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||517,486,535.99|405,771,509.86
投资支付的现金||793,500,833.48|1,979,311,240.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||1,310,987,369.47|2,385,082,749.86
投资活动产生的现金流量净额||169,738,155.97|-1,103,778,304.67
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||11,917,317.18|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||73,014,000.00|306,185,750.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||84,931,317.18|306,185,750.00
偿还债务支付的现金||379,714,750.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||120,549,915.97|80,445,982.10
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||50,049,014.73|
筹资活动现金流出小计||550,313,680.70|80,445,982.10
筹资活动产生的现金流量净额||-465,382,363.52|225,739,767.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,437,048.01|-3,829,098.33
五、现金及现金等价物净增加额||-97,573,190.39|-702,599,062.79
加:期初现金及现金等价物余额||582,532,753.38|1,285,131,816.17
六、期末现金及现金等价物余额||484,959,562.99|582,532,753.38
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||1,401,374,331.16|1,439,377,403.10
收到的税费返还||80,943,400.28|79,226,081.67
收到其他与经营活动有关的现金||175,730,322.14|527,436,087.49
经营活动现金流入小计||1,658,048,053.58|2,046,039,572.26
购买商品、接受劳务支付的现金||989,927,568.15|1,786,484,575.54
支付给职工及为职工支付的现金||82,158,755.36|71,329,189.98
支付的各项税费||42,759,519.03|23,638,067.58
支付其他与经营活动有关的现金||597,770,554.16|646,951,712.89
经营活动现金流出小计||1,712,616,396.70|2,528,403,545.99
经营活动产生的现金流量净额||-54,568,343.12|-482,363,973.73
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||1,253,973,951.42|1,230,000,000.00
取得投资收益收到的现金||21,629,824.15|51,292,445.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,522,615.00|12,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流入小计||1,277,126,390.57|1,281,304,445.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||37,113,063.44|57,595,623.73
投资支付的现金||795,986,243.48|1,699,311,240.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金|||
投资活动现金流出小计||833,099,306.92|1,756,906,863.73
投资活动产生的现金流量净额||444,027,083.65|-475,602,418.54
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||11,917,317.18|
取得借款收到的现金||73,014,000.00|306,185,750.00
收到其他与筹资活动有关的现金|||
筹资活动现金流入小计||84,931,317.18|306,185,750.00
偿还债务支付的现金||379,714,750.00|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||120,549,915.97|80,445,982.10
支付其他与筹资活动有关的现金||50,049,014.73|
筹资活动现金流出小计||550,313,680.70|80,445,982.10
筹资活动产生的现金流量净额||-465,382,363.52|225,739,767.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,327,742.58|-3,705,443.59
五、现金及现金等价物净增加额||-71,595,880.41|-735,932,067.96
加:期初现金及现金等价物余额||529,652,780.57|1,265,584,848.53
六、期末现金及现金等价物余额||458,056,900.16|529,652,780.57
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|70,181,579.00||||2,184,276,030.22||||35,090,789.50||565,080,827.54||2,854,629,226.26||2,854,629,226.26
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|70,181,579.00||||2,184,276,030.22||||35,090,789.50||565,080,827.54||2,854,629,226.26||2,854,629,226.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|28,217,117.00||||-4,249,784.29|50,049,014.73|-1,033,915.69||14,108,558.50||113,881,241.11||100,874,201.90||100,874,201.90
(一)综合收益总额|||||||-1,033,915.69||||246,538,464.91||245,504,549.22||245,504,549.22
(二)所有者投入和减少资本|323,313.00||||23,644,019.71||||||||23,967,332.71||23,967,332.71
1.所有者投入的普通股|323,313.00||||11,594,004.18||||||||11,917,317.18||11,917,317.18
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||12,264,041.37||||||||12,264,041.37||12,264,041.37
4.其他|||||-214,025.84||||||||-214,025.84||-214,025.84
(三)利润分配|||||||||14,108,558.50||-132,657,223.80||-118,548,665.30||-118,548,665.30
1.提取盈余公积|||||||||14,108,558.50||-14,108,558.50||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东的分配|||||||||||-118,548,665.30||-118,548,665.30||-118,548,665.30
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|27,893,804.00||||-27,893,804.00||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|27,893,804.00||||-27,893,804.00||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||8,625,486.69|||||8,625,486.69||8,625,486.69
2.本期使用||||||||8,625,486.69|||||8,625,486.69||8,625,486.69
(六)其他||||||50,049,014.73|||||||-50,049,014.73||-50,049,014.73
四、本期期末余额|98,398,696.00||||2,180,026,245.93|50,049,014.73|-1,033,915.69||49,199,348.00||678,962,068.65||2,955,503,428.16||2,955,503,428.16
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|70,181,579.00||||2,181,219,613.65||||33,937,793.90||406,456,504.26||2,691,795,490.81||2,691,795,490.81
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|70,181,579.00||||2,181,219,613.65||||33,937,793.90||406,456,504.26||2,691,795,490.81||2,691,795,490.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||3,056,416.57||||1,152,995.60||158,624,323.28||162,833,735.45||162,833,735.45
(一)综合收|||||||||||239,777,318.88||239,777,318.88||239,777,318.88
益总额|||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本|||||3,056,416.57||||||||3,056,416.57||3,056,416.57
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,842,390.73||||||||2,842,390.73||2,842,390.73
4.其他|||||214,025.84||||||||214,025.84||214,025.84
(三)利润分配|||||||||1,152,995.60||-81,152,995.60||-80,000,000.00||-80,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||1,152,995.60||-1,152,995.60||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-80,000,000.00||-80,000,000.00||-80,000,000.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转|||||||||||||||
增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留|||||||||||||||
存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||9,386,401.50|||||9,386,401.50||9,386,401.50
2.本期使用||||||||9,386,401.50|||||9,386,401.50||9,386,401.50
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|70,181,579.00||||2,184,276,030.22||||35,090,789.50||565,080,827.54||2,854,629,226.26||2,854,629,226.26
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|70,181,579.00||||2,184,195,517.92||||35,090,789.50|325,327,337.03|2,614,795,223.45
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|70,181,579.00||||2,184,195,517.92||||35,090,789.50|325,327,337.03|2,614,795,223.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|28,217,117.00||||-4,169,271.99|50,049,014.73|-1,145,512.53||14,108,558.50|18,419,030.68|5,380,906.93
(一)综合收益总额|||||||-1,145,512.53|||151,076,254.48|149,930,741.95
(二)所有者投入和减少资本|323,313.00||||23,724,532.01||||||24,047,845.01
1.所有者投入的普通股|323,313.00||||11,594,004.18||||||11,917,317.18
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||12,264,041.37||||||12,264,041.37
4.其他|||||-133,513.54||||||-133,513.54
(三)利润分配|||||||||14,108,558.50|-132,657,223.80|-118,548,665.30
1.提取盈余公积|||||||||14,108,558.50|-14,108,558.50|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-118,548,665.30|-118,548,665.30
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|27,893,804.00||||-27,893,804.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|27,893,804.00||||-27,893,804.00||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||1,734,506.71|||1,734,506.71
2.本期使用||||||||1,734,506.71|||1,734,506.71
(六)其他||||||50,049,014.73|||||-50,049,014.73
四、本期期末余额|98,398,696.00||||2,180,026,245.93|50,049,014.73|-1,145,512.53||49,199,348.00|343,746,367.71|2,620,176,130.38
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|70,181,579.00||||2,181,219,613.65||||33,937,793.90|249,654,432.37|2,534,993,418.92
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|70,181,579.00||||2,181,219,613.65||||33,937,793.90|249,654,432.37|2,534,993,418.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||2,975,904.27||||1,152,995.60|75,672,904.66|79,801,804.53
(一)综合收益总额||||||||||156,825,900.26|156,825,900.26
(二)所有者投入和减少资本|||||2,975,904.27||||||2,975,904.27
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,842,390.73||||||2,842,390.73
4.其他|||||133,513.54||||||133,513.54
(三)利润分配|||||||||1,152,995.60|-81,152,995.60|-80,000,000.00
1.提取盈余公积|||||||||1,152,995.60|-1,152,995.60|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||-80,000,000.00|-80,000,000.00
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取||||||||1,620,841.03|||1,620,841.03
2.本期使用||||||||1,620,841.03|||1,620,841.03
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|70,181,579.00||||2,184,195,517.92||||35,090,789.50|325,327,337.03|2,614,795,223.45
西安瑞联新材料股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在陕西省注册的股份有限公司,于2015 年8 月13 由西安瑞联近代电子材料有限责任公司整体改制设立,统一社会信用代码:91610131628053714D。本公司所发行人民币普通股A 股,已在上海证券交易所科创板上市。本公司总部位于陕西省西安市高新区锦业二路副71 号。
本公司于1999 年3 月9 日由西安高华电气实业有限公司及西安近代化学研究所出资设立,2001 年10 月18 日变更公司名称为西安瑞联近代电子材料有限责任公司。2015 年8 月13 日,公司整体变更为西安瑞联新材料股份有限公司。
本公司注册资本为人民币98,398,696.00 元,股本总数98,398,696.00 股。公司股票面值为每股人民币1 元。
根据2022 年5 月9 日公司召开的2021 年年度股东大会审议通过的《关于2021 年度利润分配预案及资本公积转增股本方案的议案》,公司以实施权益分派的股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增4 股,即以公司总股本70,181,579股扣减公司回购股份447,070股后的股份数量69,734,509股为基数,合计转增27,893,804股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设人力资源部、财务部、证券法务部、项目管理部、营销部、质量管理部、质检部、研发部、采购部、技术管理部等部门。本公司及子公司主要经营活动为OLED 材料、单体液晶、医药中间体等专用有机新材料的研发、生产和销售,其中OLED 材料、单体液晶产品属于显示材料行业。本公司为医药企业提供医药中间体产品的研发和生产服务属于合同生产业务/合同生产研发业务(CMO/CDMO)行业。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十一次会议于2023年4月14日批准。
本报告期纳入合并范围的子公司共6 家。子公司的相关信息详见本附注九、在其他主体中的权益披露。
本报告期合并范围变化情况详见本附注八、合并范围的变动。
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础编制,自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在问题。
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧及收入确认政策,具体会计政策见附注五、23及附注五、38。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12 月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减
的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司发生外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用按照系统合理的方法确定的、与公允价值确定日即期汇率近似的汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用按照系统合理的方法确定的、与发生日即期汇率近似的汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务
人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
应收账款组合1:内销客户应收账款组合2:外销客户
应收账款组合3:合并范围内关联方
其他应收款组合1:备用金
其他应收款组合2:应收押金和保证金其他应收款组合3:合并范围内关联方其他应收款组合4:预付货款
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约:
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或
金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
参照10、金融工具。
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用先进先出法计价,库存商品发出时采用个别计价法计价。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照类别项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
本公司低值易耗品、周转材料领用时采用一次转销法摊销。
参照附注五、38.收入
长期股权投资包括对子公司的投资。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活
动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份
时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
对子公司的投资,计提资产减值的方法见附注五、30。
(1)固定资产确认条件
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量
时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
建筑物及构筑物|年限平均法|5~30|3%|19.40%~3.23%
机器设备|年限平均法|3~10|3%|32.33%~9.70%
运输设备|年限平均法|5~10|3%|19.40%~9.70%
办公设备及其他|年限平均法|5~10|3%|19.40%~9.70%
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、30。
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注五、30。
资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
本公司无形资产包括土地使用权、技术转让权、软件、污染物排放权等。
类|别|使用寿命(年)|摊销方法
土地使用权||50|直线法
技术转让权||10|直线法
软件||5|直线法
污染物排放权||10|直线法
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
参照附注五、42.租赁。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除
外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司收入确认的具体方法如下:如合同约定验货期:
在验货期满后或者收到客户的验货单时,确认收入;如合同未约定验货期:
(1)内销模式下收入确认方式
本公司将货物运送至指定地点并获取对方的货物签收单时,货物控制权转移至客户。本公司在收到客户确认的货物签收单时确认收入。
(2)外销模式下收入确认方式
FOB、CFR、CIF和CIP 方式下,本公司在货物交付指定承运人、取得货运提单并完成海关出口报关手续时,货物控制权转移至客户。本公司在取得货运提单并完成出口报关手续时确认收入; DDP和DAP方式下,本公司将货物交付给客户时,货物控制权转移至客户。本公司在货物签收并获取对方的签收单时确认收入。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
√适用□不适用短期租赁
使用权资产的会计政策见附注五、28。
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021 年12 月30 日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号的通知》(财会(2021)35 号)(以下简称“准则解释第15 号”),规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断。采用解释第15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。|不适用|采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会(2022)31 号,以下简称解释16 号),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年1 月1 日起施行,“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理"和"关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。采用解释第16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。|不适用|采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
1企业会计准则解释第15 号
财政部于2021 年12 月发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第15 号”)。
解释第15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自2022 年1 月1 日起施行,企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022 年1 月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15 号规定,在判断亏损合同时,企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料
等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022 年1 月1 日起施行。企业应当对在2022 年1 月1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2企业会计准则解释第16 号
财政部于2022 年11 月发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“解释第16 号”)。
解释第16 号规定,对于分类为权益工具的永续债等金融工具,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022 年11 月30 日起实施。企业应当对发生在2022 年1 月1 日之前且相关金融工具在2022 年1 月1 日尚未终止确认的,涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16 号规定,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022 年11 月30 日起实施。企业应当对于2022 年1 月1日之前发生的该类交易调整2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期间信息不予调整。
采用解释第16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|13%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
西安瑞联新材料股份有限公司|15
渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司|15
陕西蒲城海泰新材料产业有限责任公司|15
渭南瑞联制药有限责任公司|25
大荔海泰新材料有限责任公司|25
大荔瑞联新材料有限责任公司|25
日本瑞联|23.2;均等割额18万日元/年
(1)本公司2020 年12 月1 日取得《高新技术企业证书》(证书编号:GR202061000370),有效期为三年,本公司2022 年度减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)本公司之子公司渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司(以下简称“渭南海泰公司”)2022 年10 月12 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202261000580),有效期为三年。渭南海泰公司2022 年度减按15%的税率计缴企业所得税
(3)本公司之子公司陕西蒲城海泰新材料产业有限责任公司(以下简称“蒲城海泰公司”)根据2020 年4 月23 日收到《财政部税务总局国家发展改革委公告2020 年第23 号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|12,826.28|87,413.61
银行存款|797,571,608.07|1,244,981,316.55
其他货币资金|40,013,000.00|80,865,479.08
合计|837,597,434.35|1,325,934,209.24
其中:存放在境外的款项总额|2,090,392.78|
存放财务公司款项||
外币信息,在“附注七、82、外币货币性项目”中披露。所有权或使用权受到限制的资产:
1)本公司银行存款中,包括定期存款本金311,200,000.00 元及利息1,424,871.36 元。
2)本公司其他货币资金中,包括银行承兑汇票保证金40,000,000.00 元,ETC 账户保证金13,000.00 元。
3)期末,除上述定期存款本金及利息、银行承兑汇票保证金及ETC 保证金使用受到限制外,本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放境外且资金汇回受到限制的款项。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|140,358,337.92|450,687,135.48
其中:||
理财产品|140,358,337.92|450,687,135.48
||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
||
||
合计|140,358,337.92|450,687,135.48
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|8,509,719.99|165,926,818.12
商业承兑票据||
||
||
合计|8,509,719.99|165,926,818.12
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|202,546,177.08|8,509,719.99
商业承兑票据||
||
||
合计|202,546,177.08|8,509,719.99
说明:用于背书的2.03 亿元银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|261,558,170.66
|
1年以内小计|261,558,170.66
1至2 年|163,285.00
2至3 年|315,062.02
3年以上|2,570,682.24
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
|
|
合计|264,607,199.92
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|2,601,278.10|0.98|2,601,278.10|100|-|||||
其中:||||||||||
 DOTTI KON|2,601,278.10|0.98|2,601,278.10|100|-|||||
||||||||||
按组合计提坏账准备|262,005,921.82|99.02|14,906,214.86|5.69|247,099,706.96|325,642,053.81|100.00|18,690,884.31|5.74|306,951,169.50
其中:||||||||||
外销客户|108,564,961.77|41.03|6,200,371.55|5.71|102,364,590.22|122,800,535.61|37.71|7,886,034.62|6.42|114,914,500.99
内销客户|153,440,960.05|57.99|8,705,843.31|5.67|144,735,116.74|202,841,518.20|62.29|10,804,849.69|5.33|192,036,668.51
合计|264,607,199.92|/|17,507,492.96|/|247,099,706.96|325,642,053.81|/|18,690,884.31|/|306,951,169.50
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
 DOTTIKON|2,601,278.10|2,601,278.10|100|预计无法收回
||||
合计|2,601,278.10|2,601,278.10|100|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|108,370,633.46|6,008,067.92|5.54
1至2 年|-|-|-
2至3 年|4,970.02|2,945.34|59.26
3年以上|189,358.29|189,358.29|100.00
合计|108,564,961.77|6,200,371.55|5.71
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|152,967,583.05|8,480,431.57|5.54
1至2 年|163,285.00|41,645.02|25.50
2至3 年|310,092.00|183,766.72|59.26
合计|153,440,960.05|8,705,843.31|5.67
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|18,690,884.31||1,183,391.35|||17,507,492.96
合计|18,690,884.31||1,183,391.35|||17,507,492.96
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|57,949,069.60|21.90|3,212,696.42
第二名|39,165,284.63|14.80|2,171,323.38
第三名|37,874,335.01|14.31|2,099,753.13
第四名|18,092,651.81|6.84|1,003,056.62
第五名|14,865,795.00|5.62|824,159.67
合计|167,947,136.05|63.47|9,310,989.22
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|8,768,762.08|93.73|19,289,050.21|98.51
1至2 年|300,337.40|3.21|73,971.12|0.38
2至3 年|69,769.88|0.74|50,000.00|0.26
3年以上|216,827.04|2.32|166,827.04|0.85
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合计|9,355,696.40|100.00|19,579,848.37|100.00
截至2022 年12 月31 日,账龄超过1 年的预付款项合计58.69 万元,占预付款项的比例6.27%。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|1,290,000.00|13.80
第二名|1,120,000.00|11.97
第三名|606,569.82|6.48
第四名|605,714.06|6.47
第五名|571,500.00|6.11
合计|4,193,783.88|44.83
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|538,572.84|565,003.21
合计|538,572.84|565,003.21
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
一年以内|438,625.72
|
1年以内小计|438,625.72
1至2 年|178,824.95
2至3 年|
3年以上|479,955.89
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
|
|
合计|1,097,406.56
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|314,956.61|480,188.65
应收押金和保证金|409,886.05|269,520.00
预付货款|372,563.90|526,388.85
合计|1,097,406.56|1,276,097.50
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|184,705.44||526,388.85|711,094.29
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|1,564.38|||1,564.38
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|||153,824.95|153,824.95
其他变动||||
2022年12月31日余额|186,269.82||372,563.90|558,833.72
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|526,388.85|||153,824.95||372,563.90
按组合计提坏账准备|184,705.44|1,564.38||||186,269.82
合计|711,094.29|1,564.38||153,824.95||558,833.72
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|153,824.95
单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
西安启元工贸有限公司|长期预付转其他应收|55,116.93|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
金湖县扬子仪表有限公司|长期预付转其他应收|25,650.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
西安嘉城照明器材有限公司|长期预付转其他应收|20,250.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
河北省枣强玻璃钢集团有限公司|长期预付转其他应收|19,000.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
西安裕盛不锈钢设备有限公司|长期预付转其他应收|11,248.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
陕西天创鸿业科技工程有限公司|长期预付转其他应收|10,435.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
烟台科奥显示材料有限公司|长期预付转其他应收|7,955.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
山西田中亮建筑工程有限公司|长期预付转其他应收|1,676.59|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
西安市碑林区铭泰电子产品经销部|长期预付转其他应收|1,380.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
宝鸡联方化工有限公司|长期预付转其他应收|763.43|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
济南瑞安电子有限公司|长期预付转其他应收|350.00|逾期3 年以上无法收回|管理层审批|否
合计|/|153,824.95|/|/|/
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
烟台晓明化工有限公司|长期预付转至其他应收款|318,786.27|3 年以上|29.04|318,786.27
黄九明|备用金|140,100.31|1 年以内|12.77|7,005.02
威海化工机械有限公司|长期预付转至其他应收款|39,600.00|3 年以上|3.61|39,600.00
西安高新技术产业开发区市政配套服务中心|押金|22,560.00|3 年以上|2.06|22,560.00
何京|备用金|22,000.00|1 年以内|2.00|1,100.00
合计|/|543,046.58|/|49.48|389,051.29
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|149,555,282.64|17,050,074.20|132,505,208.44|145,384,844.18|16,682,733.26|128,702,110.92
在产品|113,202,399.55|2,121,051.25|111,081,348.30|146,240,652.03|6,557,455.93|139,683,196.10
库存商品|383,122,482.68|39,952,863.80|343,169,618.88|224,053,079.76|35,026,492.64|189,026,587.12
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|335,097.54|-|335,097.54|998,411.81|-|998,411.81
发出商品|38,182,036.86|553,049.75|37,628,987.11|70,239,005.65|887,265.38|69,351,740.27
||||||
合计|684,397,299.27|59,677,039.00|624,720,260.27|586,915,993.43|59,153,947.21|527,762,046.22