TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
与首次公开发行相关的承诺||||||||
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与再融资相关的承诺|其他|公司|公司不存在向参与认购的投资者作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形,亦不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的情形。|发行期间|是|是|-|-
|其他|公司全体董事、高级管理人员|1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、承诺公司未来如实施股权激励,其行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相|长期|是|是|-|-
|||挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。|||||
|其他|控股股东和实际控制人胡震、卜春华|1、本人不会越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;2、本人作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。|长期|是|是|-|-
|其他|控股股东和实际控制人胡震、卜春华|一、实际控制人已经安排人员密切关注股价,可提前进行风险预警。如有需要,实际控制人将积极与资金融出方协商展期,提前回购、追加保证金或补充担保物等方式避免出现质押股票被处置,避免实际控制人发生变更。如因股票质押融资风险事件导致实际控制人地位受到影响,将采取所有合法的措施维护实际控制地位的稳定性。二、如出现因实际控制人资信状况及履约能力大幅恶化、市场剧烈波动或发生其他不可控事件,导致振江股份股价大幅下跌的情形,实际控制人将采取所有合法措施(包括但不限于追加保证金、追加质权人认可的质押物、及时偿还借款本息解除股份质押等方式)避免违约处置风险,维护控股股东/实际控制人地位的稳定性。三、如质权人处置实际控制人所持的振江股份股票时,实际控制人控制的其他企业将以自有、自筹资金受让实际控制人所持的振江股份股票,且保证相关资金不会来源于振江股份及下属子公司。|长期|是|是|-|-
与股权激励相关的承诺|其他|激励对象|公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予限制性股票或限制性股票解除限售安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。|本次激励计划期间|是|是|-|-
|其他|公司|公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取的有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,且不为其贷款提供担保。|本次激励计划期间|是|是|-|-
其他对公司中小股||||||||
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东所作承诺||||||||
其他承诺|盈利预测及补偿|尚和海工原股东郑文俊|尚和(上海)海洋工程设备有限公司2020年度、2021 年度和2022年度实现的合并报表归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润累计金额不低于13,000万元。|长期|是|是|-|-
一、尚和海工业绩补偿方案
根据本公司与郑文俊、尚和(上海)海洋工程设备有限公司(以下简称“尚和海工”)和南通零一重工有限公司(以下简称“零一重工”)签署的业绩补偿协议(含补充协议)以及2020-2022年度业绩完成结果,经测算,尚和海工股东方零一重工应支付本公司业绩补偿款人民币4,198.40万元(扣除应不可抗力台风影响的因素后)达成协议按以下方案分期支付:
(1)零一重工以尚和海工2022年度的分红款250万元支付给本公司作为业绩补偿款;
(2)零一重工同意分别于2024年、2025年、2026年、2027年及2028年的当年6月30日前各支付789.68万元给本公司,并承诺优先以其在尚和海工的2023年-2027年度的分红款抵偿业绩补偿款;
(3)以上业绩补偿款不含延期支付产生的利息费用,零一重工分期支付的利息按如下方式计算:以当期应支付补偿款为基数按照中国人民银行公布的一年期贷款基准利率(LPR)计算自本公司2022年度审计报告出具后30日至当期补偿款实际支付至本公司之日计算每期应支付利息,零一重工同意在分期支付补偿款时支付相应的利息费用给本公司;
(4)零一重工同意2023年5月底前将其所持有的尚和海工股权全部质押给本公司,直至业绩补偿款全部支付完毕。
上述业绩补偿方案尚需提交公司董事会、股东大会审议通过后生效。
二、商誉减值测试情况
(1)通过尚和(上海)海洋工程设备有限公司管理层对未来可预测期间的市场行情、经营情况以及未来上下游客户与购销价格情况等综合分析,同时根据江苏中企华中天资产评估有限公司于2023年4月17日出具的以2022年12月31日为基准日的苏中资评报字(2023)第1057号评估报告结果,截至2022年12月31日,尚和(上海)海洋工程设备有限公司与商誉相关的资产组的账面价值为366,987,526.31元,包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为
23,317,540.05元,合计390,305,066.36元,商誉资产组可收回金额为444,000,000.00 元。经测试,公司增资尚和(上海)海洋工程设备有限公司形成的商誉本期不存在减值。
(2)通过上海底特精密紧固件股份有限公司管理层对未来可预测期间的市场行情、经营情况以及未来上下游客户与购销价格情况等综合分析,同时根据江苏中企华中天资产评估有限公司于2023年4月17日出具的以2022年12月31日为基准日的苏中资评报字(2023)第1059号评估报告结果,截至2022年12月31日,上海底特精密紧固件股份有限公司与商誉相关的资产组的账面价值为135,747,961.85元,包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为
123,696,132.07元,合计259,444,093.92元,商誉资产组可收回金额为247,000,000.00 元。经测试,公司收购上海底特精密紧固件股份有限公司形成的商誉本期存在减值,根据持股比例(63.0446%)计算计提商誉减值准备7,845,329.24元。
根据管理层批准的未来期间的财务预算、采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估,对超过预测期的现金流量均按照零增长率为基础计算。减值测试中采用的其他关键假设包括:各业务类型的增长率、毛利率及其他相关费用,管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。本次商誉减值测试采用反映相关资产组和资产组组合的特定风险的加权平均资本率为折现率。根据上述评估,本年度存在商誉减值的情况。
1.会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
董事会审批(1)
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
董事会审批(2)
2021年12月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司自施行日起执行解释15号,执行解释15号对本期财务报表无重大影响。
2022年12月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自施行日起执行解释16号,执行解释16号对本期财务报表无重大影响。
2.会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
|现聘任
境内会计师事务所名称|大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬|90
境内会计师事务所审计年限|4
境内会计师事务所注册会计师姓名|夏利忠、宋斌
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|4
境外会计师事务所名称|-
境外会计师事务所报酬|-
境外会计师事务所审计年限|-
|名称|报酬
内部控制审计会计师事务所|大华会计师事务所(特殊普通合伙)|30
财务顾问|-|-
保荐人|西南证券股份有限公司|-
事项概述及类型|查询索引
公司控股子公司尚和海工因海上、通海水域保险合同纠纷一案,向上海海事法院提起诉讼,法院审理中暂未判决。|2021-093
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一、数据披露不准确事项受到处罚情况
二、数据披露不准确事项整改情况
1、公司2021年第三季度会计差错系公司财务人员经自查及时发现。公司针对前述差错进行了更正,并履行了审批程序,差错更正事项已于2021 年12月24日经公司第三届董事会第十次会议及第三届监事会第九次会议审议通过,公司独立董事发表了明确同意的独立意见,公司披露了《关于2021年第三季度报告的更正公告》等相关文件。
2、为规范公司会计核算与信息披露,提高会计信息质量,确保财务报告合法合规、真实完整,保护投资者的合法权益,公司制定了《财务管理制度》、《内部控制制度》、《内部审计工作制度》等具有针对性和可操作性的财务会计制度,建立了财务报告编制与审核等主要控制流程,合理设置了财务报告相关的部门和岗位,明确职责权限,明确了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工。
除了上述相关制度的完善外,公司已针对财务数据披露不准确事项进行了专题会议,会议针对加强公司相关内控,完善财务数据复核制度制定了具体措施,包括但不限于:每个凭证的账务处理必须交叉审核,发现错误从重处罚审核人,明确审核制度责任到个人等。
针对财务报告编制的差错事项,公司已制定相应处罚措施,落实财务报告差错的责任到个人,根据情节严重程度对责任人员进行相应处罚。
3、为进一步规范财务报表的编制和列报,公司加大力度开展财务人员的培训工作,公司组织财务人员认真学习相关企业会计准则,及时更新财务报表编制和列报的相关知识,不断提高财务人员相应的工作胜任能力及履职意识,切实提高公司规范化运作水平,保证公司财务报告披露的真实、准确、完整、及时。
公司已组织财务部人员参加了财务规范核算相关的内部和外部培训,包括公司财务总监张小林、财务部长徐华参加了由无锡市财政局和无锡市上市协会联合组织的《关于组织提升我市上市公司会计信息质量专题培训》等专题培训。公司将在今后持续强化对财务人员专业能力的培训,提高基础会计核算水平,提升会计信息质量,加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理,落实责任制,确保披露的信息真实、准确、完整。
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
事项概述|查询索引
关联交易的公告|2022-004
关联交易的公告|2022-029
关联交易的公告|2022-033
关联交易的公告|2022-077
事项概述|查询索引
关于确认2021年度日常关联交易及预计2022年度日常关联交易的公告|2022-029
关于向金融机构申请授信额度及为子公司申请授信额度提供担保并接受关联方担保的公告|2022-030
报告期内,公司与关联方的日常关联交易严格遵守《上交所股票上市规则》、《上交所上市公司关联交易实施指引》、《公司章程》的规定执行,报告期内公司日常关联交易未超过预计额度。
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保物(如有)|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|反担保情况|是否为关联方担保|关联关系
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报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)||||||0||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)||||||0||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计||||||22,173.81||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B)||||||30,288.63||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)||||||||||||||
担保总额(A+B)||||||30,288.63||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%)||||||13.52||||||||
其中:||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)||||||0||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)||||||15,173.81||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)||||||0||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E)||||||15,173.81||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||-||||||||
担保情况说明||||||-||||||||
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)
一、有限售条件股份|122.50|0.98|1,704.41|||-63.75|1,640.66|1,763.16|12.36
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||119.1895||||119.1895|119.1895|0.83
3、其他内资持股|122.50|0.98|1,495.8284|||-63.75|1,432.0784|1,554.5784|10.90
其中:境内非国有法人持股|||1,197.8548||||1,197.8548|1,197.8548|8.40
境内自然人持股|122.50|0.98|297.9736|||-63.75|234.2236|356.7236|2.50
4、外资持股|||89.3921||||89.3921|89.3921|0.63
其中:境外法人持股|||89.3921||||89.3921|89.3921|0.63
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件流通股份|12,440.64|99.02||||58.75|58.75|12,499.39|87.64
1、人民币普通股|12,440.64|99.02||||58.75|58.75|12,499.39|87.64
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|12,563.14|100|1,704.41|||-5|1,699.41|14,262.55|100
1、报告期内,经公司召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,审议通过《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。因授予限制性股票的激励对象徐小龙、易青春和贺欣3人因个人原因离职,根据《管理办法》、《第二期限制性股票激励计划(草案)》以及《公司章程》等的规定,徐小龙、易青春和贺欣3人不再符合激励条件,公司对上述激励对象已获授的但未解除限售的全部限制性股票合计5万股进行回购注销。本次回购注销及股权激励授予完成后公司总股本由12563.14万股变更为12558.14万股。
2、报告期内,公司于2022年5月30日收到中国证监会出具的《关于核准江苏振江新能源装备股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2022]1071 号)规定公司本次非公开发行不超过3,768.94万股新股。2022 年9月22日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》,确认公司已完成新增股份登记,新增有限售条件股数量为
1,704.41万股。本次非公开发行A股完成后公司总股本由12558.14万股变更为14262.55万股。
(1)本次限制性股票回购注销完成后公司总股本由12563.14万股变更为12558.14万股,增加了2022年度的每股收益;回购注销使归属于上市公司股东的净资产减少,每股净资产减少。
(2)本次非公开发行A股完成后公司总股本由12558.14万股变更为14262.55 万股,每股收益减少,每股净资产增加。
股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期
刘浩堂等股权激励人员|117.50|58.75|0|58.75|第二期股权激励|2022 年6 月24日
徐小龙等激励对象|5|0|0|0|第二期股权激励|回购注销
朱如意等投资者|0|0|1,704.41|1,704.41|非公开发行股票|2023 年3 月23日
合计|122.50|58.75|1,704.41|1,763.16|/|/
报告期内,经公司召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过《关于第二期限制性股票激励计划解锁条件成就的议案》。根据《激励计划》规定,公司2021年扣除非经常性损益并剔除公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的股份支付费用影响的经审计的归属于上市公司股东的净利润为168,650,977.68元,较2020年净利润增长64.30%,满足第一个解除限售期公司业绩考核目标,第一个解除限售期自限制性股票授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止,可解除限售比例为50%。上述解锁的限制性股票上市流通数量合计58.75万股。
报告期内,经公司召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,审议通过《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。因授予限制性股票的激励对象徐小龙、易青春和贺欣3人因个人原因离职,根据《管理办法》、《第二期限制性股票激励计划(草案)》以及《公司章程》等的规定,徐小龙、易青春和贺欣3人不再符合激励条件,公司对上述激励对象已获授的但未解除限售的全部限制性股票合计5 万股进行回购注销。本次回购注销及股权激励授予完成后公司总股本由12563.14万股变更为12558.14万股。报告期内,经公司召开了开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于提请公司股东大会延长本次非公开发行股票股东大会决议有效期及授权有效期的议
项目|2022年期末数|2022年期初数|变化情况
总负债|3,178,883,603.85|3,214,036,136.54|-1.09%
总资产|5,467,998,304.22|4,868,863,754.33|12.31%
资产负债率|58.13%|66.01%|下降了7.88个百分点
截至报告期末普通股股东总数(户)|20,774
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|14,498
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)|-
前十名股东持股情况||||||||
股东名称(全称)|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|股份类别|持有非流通股数量|质押、标记或冻结情况||股东性质
||||||股份状态|数量|
胡震|-3,080,000|31,697,042|22.22|已流通|0|质押|19,388,260|境内自然人
江阴振江朗维投资企业(有限合伙)|0|6,964,698|4.88|已流通|0|质押|4,082,000|境内非国有法人
中国国有企业结构调整基金二期股份有限公司|4,469,606|4,469,606|3.13|未流通|4,469,606|无|0|境内非国有法人
东方证券股份有限公司-中庚价值先锋股票型证券投资基金|-2,881,981|3,084,605|2.16|部分流通,部分未流通|2,145,413|无|0|境内非国有法人
广发证券股份有限公司-中庚小盘价值股票型证券投资基金|2,681,766|2,860,166|2.01|部分流通,部分未流通|2,681,766|无|0|境内非国有法人
浙江嘉鸿资产管理有限公司-嘉鸿恒星2号私募证券投资基金|-4,083,458|2,416,542|1.69|部分流通,部分未流通|1,787,842|无|0|境内非国有法人
平安银行股份有限公司-中庚价值灵动灵活配置混合型证券投资基金|1,900,000|1,900,000|1.33|已流通|0|无|0|境内非国有法人
华夏人寿保险股份有限公司-分红-个险分红|1,896,387|1,896,387|1.33|已流通|0|无|0|境内非国有法人
朱如意|1,489,868|1,489,868|1.04|未流通|1,489,868|无|0|境内自然人
陈维立|1,489,868|1,489,868|1.04|未流通|1,489,868|无|0|境内自然人
前十名流通股股东持股情况|||
股东名称|期末持有流通股的数量|股份种类及数量|
||种类|数量
胡震|31,697,042|人民币普通股|31,697,042
江阴振江朗维投资企业(有限合伙)|6,964,698|人民币普通股|6,964,698
平安银行股份有限公司-中庚价值灵动灵活配置混合型证券投资基金|1,900,000|人民币普通股|1,900,000
华夏人寿保险股份有限公司-分红-个险分红|1,896,387|人民币普通股|1,896,387
田万彪|1,194,737|人民币普通股|1,194,737
温州东楷富文创业投资合伙企业(有限合伙)|1,149,509|人民币普通股|1,149,509
中国工商银行股份有限公司-南方高端装备灵活配置混合型证券投资基金|1,132,300|人民币普通股|1,132,300
中金公司-建设银行-中金新锐股票型集合资产管理计划|1,054,834|人民币普通股|1,054,834
中国工商银行股份有限公司-信澳优势价值混合型证券投资基金|1,014,772|人民币普通股|1,014,772
卜春华|1,000,000|人民币普通股|1,000,000
前十名股东中回购专户情况说明|不适用||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明|不适用||
上述股东关联关系或一致行动的说明|报告期内上述股东胡震、卜春华、朗维投资为一致行动人。公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动人。||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用||
姓名|胡震卜春华
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|胡震为公司董事长,朗维投资执行事务合伙人;卜春华为振江生物副总经理
姓名|胡震卜春华
国籍|中国
是否取得其他国家或地区居留权|否
主要职业及职务|胡震为公司董事长,朗维投资执行事务合伙人;卜春华为振江生物副总经理
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无
大华审字[2023]003314号
江苏振江新能源装备股份有限公司全体股东:
我们审计了江苏振江新能源装备股份有限公司(以下简称振江股份公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了振江股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于振江股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
1. 收入的确认
2. 预计负债的计提
3. 商誉的减值
(一) 收入的确认
振江股份公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅后附财务报表附注三、(二十九)及五、注释43相关内容。
振江股份公司2022年度的营业收入为人民币290,408.55万元。振江股份公司产品销售产生的收入是在产品控制权转移至客户时确认。由于振江股份公司的销售金额较大,是其利润的主要来源,其收入是否在恰当的会计期间确认可能存在潜在错报,因此我们将振江股份公司收入确认确定为关键审计事项。
我们对于本期营业收入的确认所实施的重要审计程序包括:
(1)了解、评价并测试振江股份公司与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性;
(2)选取样本检查销售合同,识别与产品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序,判断收入金额是否出现异常波动的情况;
(4)对本期记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单、签收单、外销报关单、外销提单等,评价相关收入确认是否符合会计政策;
(5)选取样本实施函证程序,并将函证结果与账面记录的金额进行了核对;
(6)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、验收单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
根据已执行的审计工作,我们认为收入的确认情况符合振江股份公司的会计政策。
(二) 预计负债的计提
振江股份公司与预计负债相关的会计政策及账面金额信息请参阅后附财务报表附注三、(二十六)及五、注释35相关内容。
截止2022 年12 月31 日,振江股份公司的子公司尚和(上海)海洋工程设备有限公司振江号海工平台于2020 年7 月发生的海水浸漫事故所有保险理赔范围内的主要支出为人民币22,785.45万元(含税),管理层在咨询了相关专业律师意见后,根据各保险理赔项目预计可收回的金额,预估事故损失金额为人民币5,550.42 万元并计提了预计负债。
由于对振江号海工平台事故相关的预计负债的计提金额是否充足需要依赖管理层的判断与估计,并且涉及金额重大,因此我们将预计负债的计提确定为关键审计事项。
我们对于本期预计负债的计提所实施的重要审计程序包括:
(1)了解振江股份公司的子公司尚和(上海)海洋工程设备有限公司旗下振江号海工平台事故应对处理以及计提预计负债的内部控制;
(2)通过向尚和(上海)海洋工程设备有限公司的管理层及其聘请的专业律师询问,了解振江号海工平台海水浸漫事故的调查结论、保险理赔进度及该事故引起的损失及风险;
(3)通过对尚和(上海)海洋工程设备有限公司聘请的专业律师进行访谈,并获取其出具的关于振江号海工平台事故相关情况的书面说明,了解引起事故的原因,对保险理赔的影响及理赔进展情况;
(4)获取与该事故相关的文件,了解振江号海工平台的毁损情况、投保情况、损失金额,以及独立律师对保险理赔的可能结果和潜在风险的意见;
(5)分析收集的资料及证据,评价管理层对预计负债计提的估计是否充分、合理;
(6)评估财务报表对预计负债等相关信息是否已恰当披露。
根据已执行的审计工作,我们认为预计负债的计提情况符合振江股份公司的会计政策。
(三) 商誉的减值
振江股份公司与商誉相关的会计政策及账面金额信息请参阅后附财务报表附注
三、(二十二)及六、注释17相关内容。
截止2022 年12 月31 日,振江股份公司合并财务报表中商誉的账面原值为人民币9,663.78万元,商誉减值准备金额为784.53 万元。根据企业会计准则的规定,管理层应于每年年度终了时对商誉进行减值测试,以确定是否需要确认商誉减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值测试,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重大判断和假设,特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
我们对于本期商誉的减值所实施的重要审计程序包括:
(1)了解、评价并测试振江股份公司商誉减值测试的内部控制;
(2)评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定;
(3)了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划,以及宏观经济和所属行业的发展趋势;
(4)评价测试所引用参数的合理性,包括预计未来现金流量现值时的收入的增长率、利润率、折现率、预测期等及其确定依据等信息;
(5)评价前述信息与形成商誉时、公司历史经验或外部信息是否存在不一致;
(6)评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型、评估方法的适当性,以及关键假设、折现率等参数的合理性;
(7)比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异,确认是否存在商誉减值情况;
(8)评价商誉的减值及所采用的关键假设披露是否充分。
根据已执行的审计工作,我们认为商誉的减值情况符合振江股份公司的会计政策。
振江股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
振江股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估振江股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算振江股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督振江股份公司的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对振江股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致振江股份公司不能持续经营。
6.就振江股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
(项目合伙人)夏利忠
宋斌
二〇二三年四月二十日
一、财务报表
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||707,567,137.66|648,725,385.63
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产||175,076,889.34|23,464,299.74
衍生金融资产||672,800.00|
应收票据||67,818,969.80|170,395,852.32
应收账款||394,781,423.39|236,054,693.45
应收款项融资||111,014,361.32|86,543,039.64
预付款项||120,580,467.52|120,035,462.65
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款||64,173,314.98|71,805,571.64
其中:应收利息|||
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货||1,150,389,589.72|965,879,242.02
合同资产||1,879,639.75|17,278,828.40
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||296,165,727.60|302,863,190.19
流动资产合计||3,090,120,321.08|2,643,045,565.68
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||29,301,130.53|24,657,013.76
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||1,775,697,187.04|1,484,314,006.01
在建工程||35,903,421.35|300,774,558.22
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||123,467,290.05|82,755,962.48
无形资产||133,499,293.25|129,908,016.75
开发支出|||
商誉||88,792,434.48|96,637,763.72
长期待摊费用||56,976,584.45|20,425,136.81
递延所得税资产||58,438,950.17|51,030,557.03
其他非流动资产||75,801,691.82|35,315,173.87
非流动资产合计||2,377,877,983.14|2,225,818,188.65
资产总计||5,467,998,304.22|4,868,863,754.33
流动负债:|||
短期借款||898,126,755.83|898,854,762.95
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债||1,728,854.67|33,219.64
衍生金融负债|||
应付票据||47,799,885.71|197,272,575.23
应付账款||563,329,581.12|643,104,584.27
预收款项||4,835,733.08|60,201,834.41
合同负债||449,000,894.50|402,025,470.06
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬||15,833,732.76|14,987,267.16
应交税费||38,783,636.34|31,956,938.44
其他应付款||148,608,837.73|147,967,676.29
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||342,126,038.89|260,705,806.92
其他流动负债||16,161,332.99|7,752,200.82
流动负债合计||2,526,335,283.62|2,664,862,336.19
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款||94,000,000.00|110,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||71,233,175.67|28,799,115.02
长期应付款||349,627,754.49|274,668,662.40
长期应付职工薪酬|||
预计负债||65,704,240.59|65,704,240.59
递延收益||62,685,489.35|64,826,136.05
递延所得税负债||9,297,660.13|5,175,646.29
其他非流动负债|||
非流动负债合计||652,548,320.23|549,173,800.35
负债合计||3,178,883,603.85|3,214,036,136.54
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||142,625,500.00|125,631,400.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,452,085,311.00|911,025,474.59
减:库存股||6,172,722.65|13,036,847.65
其他综合收益||11,319.05|
专项储备|||
盈余公积||67,017,189.52|60,542,862.76
一般风险准备|||
未分配利润||583,911,535.72|532,179,792.38
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||2,239,478,132.64|1,616,342,682.08
少数股东权益||49,636,567.73|38,484,935.71
所有者权益(或股东权益)合计||2,289,114,700.37|1,654,827,617.79
负债和所有者权益(或股东权益)总计||5,467,998,304.22|4,868,863,754.33
公司负责人:胡震主管会计工作负责人:张小林会计机构负责人:徐华
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||447,046,938.17|469,154,659.94
交易性金融资产||174,620,006.46|6,494,398.44
衍生金融资产||672,800.00|
应收票据||62,152,736.19|155,836,119.56
应收账款||429,286,843.35|301,496,401.74
应收款项融资||29,363,435.79|13,000,000.00
预付款项||152,109,401.46|110,426,095.14
其他应收款||546,011,931.49|301,346,655.89
其中:应收利息|||
应收股利|||
存货||933,353,009.59|778,482,162.47
合同资产||1,879,639.75|17,278,828.40
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||31,592,700.11|46,432,164.21
流动资产合计||2,808,089,442.36|2,199,947,485.79
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|||
长期股权投资||674,460,582.73|518,619,885.73
其他权益工具投资|||
其他非流动金融资产|||
投资性房地产|||
固定资产||804,133,967.13|857,744,595.43
在建工程||15,227,091.40|9,058,016.98
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||94,887,447.40|45,854,366.92
无形资产||58,888,929.03|53,355,282.20
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||32,567,947.33|20,088,304.44
递延所得税资产||18,861,425.38|16,481,645.20
其他非流动资产||49,614,452.34|21,604,680.40
非流动资产合计||1,748,641,842.74|1,542,806,777.30
资产总计||4,556,731,285.10|3,742,754,263.09
流动负债:|||
短期借款||717,670,336.67|646,991,940.72
交易性金融负债||730,320.02|33,219.64
衍生金融负债|||
应付票据||41,920,000.00|367,729,531.38
应付账款||429,107,462.24|328,535,941.08
预收款项|||
合同负债||355,184,704.72|313,174,899.31
应付职工薪酬||9,353,186.80|9,793,469.92
应交税费||2,035,738.60|11,750,787.32
其他应付款||225,550,376.03|107,554,281.48
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||270,780,868.40|169,708,065.91
其他流动负债||12,267,567.08|84,577.51
流动负债合计||2,064,600,560.56|1,955,356,714.27
非流动负债:|||
长期借款||46,000,000.00|48,000,000.00
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||56,706,183.18|5,548,470.29
长期应付款||183,010,393.54|126,196,215.08
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||26,043,970.41|26,537,148.71
递延所得税负债||6,998,350.32|974,159.77
其他非流动负债|||
非流动负债合计||318,758,897.45|207,255,993.85
负债合计||2,383,359,458.01|2,162,612,708.12
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||142,625,500.00|125,631,400.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||1,468,395,653.62|927,335,817.21
减:库存股||6,172,722.65|13,036,847.65
其他综合收益|||
专项储备|||
盈余公积||67,017,189.52|60,542,862.76
未分配利润||501,506,206.60|479,668,322.65
所有者权益(或股东权益)合计||2,173,371,827.09|1,580,141,554.97
负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,556,731,285.10|3,742,754,263.09
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||2,904,085,485.54|2,424,659,107.94
其中:营业收入||2,904,085,485.54|2,424,659,107.94
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||2,817,047,737.20|2,196,386,251.38
其中:营业成本||2,499,780,980.44|1,877,907,479.71
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加||17,076,081.17|17,807,400.26
销售费用||31,357,259.07|30,988,875.93
管理费用||69,194,447.44|80,578,018.90
研发费用||92,331,144.77|80,372,224.98
财务费用||107,307,824.31|108,732,251.60
其中:利息费用||105,388,761.05|86,376,576.48
利息收入||8,660,235.26|6,144,718.07
加:其他收益||6,727,317.84|8,598,555.78
投资收益(损失以“-”号填列)||19,100,231.39|19,092,805.54
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-35,853.00|-442,976.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-2,094,303.50|-287,680.56
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||28,459,521.57|7,668,391.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)||11,465,155.32|-16,983,509.13
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-21,273,164.08|-12,856,587.44
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-17,765.62|-143,595.70
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||131,499,044.76|233,648,916.61
加:营业外收入||317,436.79|2,856,717.90
减:营业外支出||5,466,447.20|21,758,466.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||126,350,034.35|214,747,168.29
减:所得税费用||20,561,275.37|27,082,619.01
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||105,788,758.98|187,664,549.28
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||105,788,758.98|187,664,549.28
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||94,637,126.96|179,246,026.89
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||11,151,632.02|8,418,522.39
六、其他综合收益的税后净额||11,319.05|
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||11,319.05|
1.不能重分类进损益的其他综合收益|||
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动|||
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||11,319.05|
(1)权益法下可转损益的其他综合收益|||
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额||11,319.05|
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||105,800,078.03|187,664,549.28
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||94,648,446.01|179,246,026.89
(二)归属于少数股东的综合收益总额||11,151,632.02|8,418,522.39
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.73|1.44
(二)稀释每股收益(元/股)||0.73|1.43
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入||2,324,174,076.89|2,107,753,738.42
减:营业成本||2,098,468,496.72|1,722,078,034.34
税金及附加||6,529,861.55|8,755,485.39
销售费用||17,928,849.03|18,712,619.31
管理费用||43,590,567.44|49,535,659.04
研发费用||77,339,658.73|65,483,364.10
财务费用||67,262,520.68|78,314,781.62
其中:利息费用||69,373,138.07|58,511,728.73
利息收入||4,610,901.73|2,651,003.28
加:其他收益||3,996,346.30|3,256,079.99
投资收益(损失以“-”号填列)||24,546,048.87|24,153,216.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-35,853.00|-442,976.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||-2,094,303.50|-287,680.56
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||35,971,074.64|1,312,039.37
信用减值损失(损失以“-”号填列)||2,076,658.75|-27,432,306.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-7,859,871.48|-10,956,793.44
资产处置收益(损失以“-”号填列)||-53,413.90|-99,251.18
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||71,730,965.92|155,106,779.03
加:营业外收入||115,102.49|386,962.09
减:营业外支出||1,472,661.98|14,736,729.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||70,373,406.43|140,757,011.28
减:所得税费用||5,630,138.86|15,228,092.55
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||64,743,267.57|125,528,918.73
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||64,743,267.57|125,528,918.73
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||64,743,267.57|125,528,918.73
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,622,773,653.54|2,326,365,008.90
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||215,651,904.90|119,228,983.64
收到其他与经营活动有关的现金||27,820,395.48|57,208,542.11
经营活动现金流入小计||2,866,245,953.92|2,502,802,534.65
购买商品、接受劳务支付的现金||2,294,361,143.71|1,460,818,325.67
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||322,625,586.70|404,185,105.69
支付的各项税费||62,459,539.68|85,205,941.81
支付其他与经营活动有关的现金||135,946,704.98|195,884,410.87
经营活动现金流出小计||2,815,392,975.07|2,146,093,784.04
经营活动产生的现金流量净额||50,852,978.85|356,708,750.61
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||222,460,000.00|99,210,000.00
取得投资收益收到的现金||29,096,602.77|23,917,670.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||650,379.40|5,911,357.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||48,000.00|27,963,182.19
投资活动现金流入小计||252,254,982.17|157,002,210.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||314,799,562.77|223,599,383.98
投资支付的现金||350,023,597.35|52,931,616.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||37,766,001.42
支付其他与投资活动有关的现金||1,496,621.29|
投资活动现金流出小计||666,319,781.41|314,297,001.40
投资活动产生的现金流量净额||-414,064,799.24|-157,294,791.25
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||567,283,014.87|12,862,500.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,148,644,975.53|1,744,915,708.54
收到其他与筹资活动有关的现金||762,309,238.00|735,202,620.54
筹资活动现金流入小计||2,478,237,228.40|2,492,980,829.08
偿还债务支付的现金||1,002,240,672.29|1,618,404,505.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||116,579,850.63|84,260,227.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金||737,550,091.13|855,959,885.59
筹资活动现金流出小计||1,856,370,614.05|2,558,624,618.97
筹资活动产生的现金流量净额||621,866,614.35|-65,643,789.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-334,210.32|-7,739,652.31
五、现金及现金等价物净增加额||258,320,583.64|126,030,517.16
加:期初现金及现金等价物余额||192,954,642.91|66,924,125.75
六、期末现金及现金等价物余额||451,275,226.55|192,954,642.91
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||2,251,033,929.89|2,132,953,567.36
收到的税费返还||133,717,343.51|52,014,242.91
收到其他与经营活动有关的现金||25,223,273.99|19,115,063.26
经营活动现金流入小计||2,409,974,547.39|2,204,082,873.53
购买商品、接受劳务支付的现金||2,190,688,774.50|1,775,342,966.94
支付给职工及为职工支付的现金||101,133,457.99|104,523,892.06
支付的各项税费||20,064,867.89|27,740,476.33
支付其他与经营活动有关的现金||95,823,782.38|109,419,726.75
经营活动现金流出小计||2,407,710,882.76|2,017,027,062.08
经营活动产生的现金流量净额||2,263,664.63|187,055,811.45
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||212,460,000.00|70,110,000.00
取得投资收益收到的现金||19,588,110.56|18,998,091.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,425,099.26|6,875,034.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||113,801,827.43|127,375,264.46
投资活动现金流入小计||362,275,037.25|223,358,390.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||124,728,937.62|114,965,161.74
投资支付的现金||498,952,397.35|41,010,516.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||37,766,001.42
支付其他与投资活动有关的现金||344,874,681.71|222,157,399.82
投资活动现金流出小计||968,556,016.68|415,899,078.98
投资活动产生的现金流量净额||-606,280,979.43|-192,540,688.31
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||567,283,014.87|12,862,500.00
取得借款收到的现金||851,437,625.00|1,400,933,008.54
收到其他与筹资活动有关的现金||615,309,238.00|624,932,620.54
筹资活动现金流入小计||2,034,029,877.87|2,038,728,129.08
偿还债务支付的现金||617,935,492.29|1,319,221,805.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||96,051,627.26|56,079,957.02
支付其他与筹资活动有关的现金||515,295,997.39|513,398,256.44
筹资活动现金流出小计||1,229,283,116.94|1,888,700,019.01
筹资活动产生的现金流量净额||804,746,760.93|150,028,110.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||215,852.78|-4,904,145.67
五、现金及现金等价物净增加额||200,945,298.91|139,639,087.54
加:期初现金及现金等价物余额||148,834,299.00|9,195,211.46
六、期末现金及现金等价物余额||349,779,597.91|148,834,299.00