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公司根据《员工培训管理办法》,制定年度培训计划。采取内训、请专家上门授课或外出参加专业性培训等方式,对在职人员进行岗位知识、专业技能、规章制度、业务流程等方面的培训,丰富和更新员工专业知识,提高员工的综合素质和业务技能。
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司母
公司2022 年年初未分配利润1,474,557,043.86 元,2022 年度实现净利润341,088,743.27 元,扣除提取的10%法定盈余公积34,108,874.33 元以及扣除2022 年度已分配2021 年股利89,026,080.00元之后,可供分配利润1,692,510,832.80元。
根据《公司章程》的相关规定,考虑公司实际情况及未来发展,公司2022 年度的利润分配预案为:以2022年12 月31 日总股本1,011,660,000 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利0.61元(含税),送红股0股,不以公积金转增股本。
本次利润分配总计派发现金股利61,711,260.00 元,占当年合并归属母公司净利润153,718,805.57元的40.15%,剩余未分配利润1,630,799,572.80元留存至下一会计期间。
每10 股送红股数(股)|0
每10 股派息数(元)(含税)|0.61
分配预案的股本基数(股)|1,011,660,000
现金分红金额(元)(含税)|61,711,260.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)|0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)|61,711,260.00
可分配利润(元)|1,692,510,832.80
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例|100%
本次现金分红情况|
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%|
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明|
公司2022 年度利润分配方案经2023年3月17日召开的第七届董事会第七十八次会议审议通过并提交2022 年度股东大会审议,以2022 年12月31日总股本1,011,660,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.61 元(含税),送红股0股,不以公积金转增股本。本次利润分配方案尚需经股东大会审议通过后实施。|
公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内部控制体系,并依照内部控制矩阵、文档开展内部控制评价。按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求公司所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,未发现非财务报告内部控制重大缺陷,未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。同时,公司注重发挥大监督体系的监管督导作用,通过召开监督联席会议,开展重点监督检查,促进有关管理工作提升规范水平,未发现重大违规违纪现象。未来,公司将持续规范开展内部控制建设,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。
公司名称|整合计划|整合进展|整合中遇到的问题|已采取的解决措施|解决进展|后续解决计划
无1|无|无|无|无|无|无
注:1 报告期内无购买新增子公司情况
内部控制评价报告全文披露日期|2023 年03月18 日|
内部控制评价报告全文披露索引|《2022 年内部控制自我评价报告》(巨潮资讯网)|
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例|81.50%|
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例|95.37%|
缺陷认定标准||
类别|财务报告|非财务报告
定性标准|公司根据实际情况,当出现以下事件或迹象时,表明可能存在财务报告重大或重要缺陷:1董事、监事和高级管理人员舞弊。2注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报。3企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。4会计人员不具备应有素质以完成财务报表编制工作。|公司非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。一般出现以下迹象表明可能存在非财务报告内部控制重大或重要缺陷:1缺乏民主决策程序,如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用(三重一大)决策程序;2决策程序不科学,如重大决策失误,给公司造成重大财产损失;3严重违犯国家法律、法规;4关键管理人员或重要人才纷纷流失;5媒体负面新闻频现,波及面较广;6内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。7重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
定量标准|重大缺陷:由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错报或潜在损失>净资产的3%重要缺陷:净资产的1%<由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错报或潜在损失≤净资产的3%一般缺陷:由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错报或潜在损失≤净资产的1%|公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据可能造成直接经济损失的金额,参照公司财务报告内部控制缺陷定量标准执行。
财务报告重大缺陷数量(个)|0|
非财务报告重大缺陷数量(个)|0|
财务报告重要缺陷数量(个)|0|
非财务报告重要缺陷数量(个)|0|
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,深房集团于2022 年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况|披露
内部控制审计报告全文披露日期|2023 年03月18 日
内部控制审计报告全文披露索引|《内部控制审计报告》(巨潮资讯网)
内控审计报告意见类型|标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷|否
1.公司按照相关法律法规及监管规则要求并结合公司实际,已于2021 年完成了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会所属各专门委员会实施细则、独立董事工作制度、内幕信息知情人登记管理制度和信息披露事务管理制度等10项治理制度的修订。
2.公司已于2023年1 月19日召开第七届董事会第七十七次会议与第七届监事会第五十一次会议审议第七届董、监事会换届事宜,并于2023 年3 月15 日发出召开2023 年第一次临时股东大会的通知,定于3月30日召开会议审议董事会及监事会换届的相关议案。
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内,公司及子公司未有因环境问题受到行政处罚的情况发生。
作为深圳市国资控股的上市公司,深房集团始终不忘初心,主动承担社会责任,积极参与社会公益慈善活动,在力所能及的范围内,用实际行动助力社会和谐发展。2022 年度,公司(含子公司)公益总投入达35.87 万元,公司在深党员全覆盖完成线上居住地、工作地社区“双报到”工作,党员员工参与志愿者活动数量48 次,累计参与人数243 人,累计活动总时间1,159.50小时。
报告期内,公司积极参与消费扶贫专项行动,全年系统内采购扶贫产品价值71.40 万元,助力巩固脱贫攻坚成果;帮扶隆都乡村振兴,根据投控公司党委部署,完成汕头市澄海区隆都
镇下北村小学改造和关爱镇小学生学习生活状态帮扶项目系列工作,尽显国有企业责任与担当;公司开展的“深房有爱·助力民生”捐衣环保公益活动共收到爱心衣服、书籍和文具等近500件,所有捐赠物资由合作机构负责分拣及消毒处理后统一送至新疆南疆地区。
承诺事由|承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况
其他对公司中小股东所作承诺|深圳市投资控股有限公司|避免同业竞争|为避免同业竞争,深圳市投资控股有限公司做出如下承诺:对于公司现有的与深圳市物业发展(集团)股份有限公司存在同业竞争的业务,深圳市投资控股有限公司将在法律法规允许的范围内,适时启动以下方案中具有实际可操作性的一种或几种方案,并在2024 年11月9 日前实施完毕相关方案,以解决现存的同业竞争问题:(1)通过资产出售或资产置换等方式解决两者间的同业竞争;(2)通过股权划转等方式解决两者间的同业竞争;(3)其他能够有效解决同业竞争问题的措施。上述承诺经深圳市物业发展(集团)股份有限公司股东大会审议通过后生效(即2021 年9月27日生效)。|2021 年09 月10日|2024 年11 月9 日前|正在履行中。
承诺是否按时履行|是|||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划|||不适用|||
具体详见“第十节财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”之“33、重要会计政策和会计估计的变更”。
详见“第十节财务报告”中的“六、合并范围的变动”
境内会计师事务所名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)|53
境内会计师事务所审计服务的连续年限|4
境内会计师事务所注册会计师姓名|赵娟娟蒋晓明
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|4
诉讼(仲裁)基本|涉案金额(万元)|是否形成预计|诉讼(仲裁)进展|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情|披露日期|披露索引
情况||负债|||况||
西安项目诉讼案|2,154|否|执行中|1西安商贸旅游有限责任公司(下称"商贸公司")应在判决生效后1 个月内支付投资补偿金3,662 万元及利息(利息自1998 年9 月14 日计至履行之日);逾期履行时,加倍支付迟延履行期间的债务利息;2商贸委对利息承担连带责任;3商贸公司承担受理费、保全费22.75万元。|陕西省高院于2004 年对商贸公司全部资产依法进行拍卖,申请人分得1,520 万元成交款;现商贸公司已无可供执行财产,西安市商务局一直拒不履行判决,继续追索难度较大。|2022 年08 月26日|巨潮资讯网上披露的《2022年半年度报告全文》(公告编号:2022-030)
票据付款请求权纠纷诉讼|17,999.96|否|诉讼中|因建邦公司无力兑付于2022 年1月到期的商业承兑汇票,合计金额为17,715.14万元,惠州市明翔经济信息咨询有限公司、惠州市惠阳宏发工贸有限公司和惠州市锦隆昇实业有限公司向惠阳区法院提起票据付款请求权纠纷诉讼,目前法院尚未判决,深房集团和建邦正与原告协商一揽子解决方案。|尚未判决||
公司将深圳市物业管理有限公司100%股权转让给深圳市国贸物业管理有限公司的事项为关
联交易,该事项已经公司第七届董事会第六十九次会议、2021 年第三次临时股东大会审议通过。报告期内,公司转让物业公司100%股权暨关联交易事项已完成。
临时公告名称|临时公告披露日期|临时公告披露网站名称
《第七届董事会第六十九次会议决议公告》》(公告编号:2021-049)|2021 年12月14 日|巨潮资讯网
《关于转让深圳市物业管理有限公司100%股权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2021-052)|2021 年12月24 日|巨潮资讯网
《2021 年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-053)|2021 年12月30 日|巨潮资讯网
《关于转让深圳市物业管理有限公司100%股权暨关联交易的进展公告》(公告编号:2022-001)|2022 年02月15 日|巨潮资讯网
《关于转让深圳市物业管理有限公司100%股权暨关联交易完成的公告》(公告编号:2022-032)|2022 年09月30 日|巨潮资讯网
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
深圳市深房传麒房地产开发有限公司|2022 年03 月18日|50,000|2022 年06 月17日|6,036.68|质押|公司持有的深圳市深房传麒房地产开发有限公司100%的股权||担保合同签订之日起至所有担保范围的债务被无条件且不可撤销的全额清偿|否|否
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)||50,000||报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)||6,036.68||||
报告期末已审批的||50,000||报告期末对子公司||6,036.68||||
对子公司担保额度合计(B3)||||实际担保余额合计(B4)||||||
子公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)||50,000||报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)||6,036.68||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)||50,000||报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)||6,036.68||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例||||1.51%||||||
其中:||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)||||0||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)||||0||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)||||0||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F)||||0||||||
具体类型|委托理财的资金来源|委托理财发生额|未到期余额|逾期未收回的金额|逾期未收回理财已计提减值金额
其他类|自有资金|51,604.89|40,815.44|0|0
合计||51,604.89|40,815.44|0|0
1.报告期内,公司控股股东深圳市投资控股有限公司实施了股份减持计划,自2022 年8月30日至12 月30 日,深投控通过集中竞价交易方式累计减持公司股份14,241,998 股,占公司总股本1.4078%。截至报告期末,深投控仍持有公司股份564,353,838 股,占公司总股本55.78%。相关事项详见2022年7月30 日、9月3日、10 月28日、12 月10日与2023年1月4 日披露的《关于控股股东减持股份预披露公告》(公告编号:2022-026)、《关于控股股东减持股份的进展公告》(公告编号:2022-031)、《关于控股股东减持计划时间过半的公告》(公告编号:2022-033)、《关于控股股东减持股份达到1%的公告》(公告编号:2022-046)和《关于控股股东减持股份计划期限届满的公告》(公告编号:2023-001)。
2.报告期内,公司董事长刘征宇先生因工作变动,不再担任公司董事长、董事等职务。经公司现任全体董事共同推举,由公司董事、总经理唐小平先生代为行使董事长职责,期限自2022 年11 月1 日起至公司董事会选举产生新任董事长之日止。相关事项详见2022 年11 月2日披露的《关于董事长离任暨推举董事代行董事长职责的公告》(公告编号:2022-040)。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
1、国家持股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
2、国有法人持股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
3、其他内资持股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
其中:境内法人持股|0.00|0.00%||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
境内自然人持股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
4、外资持股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00%
其中:境外法人持股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
境外自然人持股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
二、无限售条件股份|1,011,660,000.00|100.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1,011,660,000.00|100.00%
1、人民币普通股|891,660,000.00|88.14%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|891,660,000.00|88.14%
2、境内上市的外资股|120,000,000.00|11.86%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|120,000,000.00|11.86%
3、境外上市的外资股|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
4、其他|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00%
三、股份总数|1,011,660,000.00|100.00%|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1,011,660,000.00|100.00%
报告期末普通股股东总数|50,795 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|48,403|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)||0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)||0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
深圳市投资控股有限公司|国有法人|55.78%|564,353,838.00|-14,241,998|0|564,353,838.00||
深圳市国有股权经营管理有限公司|境内非国有法人|6.35%|64,288,426.00|||64,288,426.00||
杨建民|境内自然人|0.91%|9,219,677.00|4,705,000||9,219,677.00||
潘君|境内自然人|0.51%|5,188,800.00|1,899,900||5,188,800.00||
张秀娟|境内自然人|0.41%|4,101,200.00|503,900||4,101,200.00||
贺峤|境内自然人|0.40%|4,005,286.00|2,278,300||4,005,286.00||
汪玉兰|境内自然人|0.34%|3,403,891.00|1,074,200||3,403,891.00||
曹本明|境内自然人|0.33%|3,356,800.00|2,010,300||3,356,800.00||
林伟荣|境内自然人|0.26%|2,600,000.00|-516,400||2,600,000.00||
中国国际金融股份有限公司|国有法人|0.21%|2,147,724.00|||2,147,724.00||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注3)||无||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||公司前10 名股东中,深圳市国有股权经营管理有限公司为深圳市投资控股有限公司全资子公司,未知其余股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||无||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)||无||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||||股份种类|
|||||||股份种类|数量
深圳市投资控股有限公司||564,353,838.00|||||人民币普通股|564,353,838.00
深圳市国有股权经营管理有限公司||64,288,426.00|||||人民币普通股|64,288,426.00
杨建民||9,219,677.00|||||人民币普通股|9,219,677.00
潘君||5,188,800.00|||||人民币普通股|5,188,800.00
张秀娟||4,101,200.00|||||人民币普通股|4,101,200.00
贺峤||3,852,600|||||人民币普通股|3,852,600
贺峤||152,686|||||境内上市外资股|152,686
汪玉兰||3,403,891.00|||||人民币普通股|3,403,891.00
曹本明||3,356,800.00|||||人民币普通股|3,356,800.00
林伟荣||2,600,000.00|||||人民币普通股|2,600,000.00
中国国际金融股份有限公司||2,147,724.00|||||人民币普通股|2,147,724.00
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明|||公司前10 名无限售条件普通股股东中,深圳市国有股权经营管理有限公司为深圳市投资控股有限公司全资子公司,未知其余股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。|||||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|||前10 名股东中,排名第3 位的股东信用证券账户持有5,368,800股,排名第5 位的股东信用证券账户持有4,101,200股,排名第6位的股东信用证券账户持有3,666,300股,排名第8位的股东信用证券账户持有3,351,800股。|||||
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
深圳市投资控股有限公司|何建锋|2004 年10月13日|767566421|国有股权投资与管理;政府配置土地开发与经营,战略性新兴产业投资与服务。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|深物业A(000011),持股数量30,141万股,持股比例:50.57%;深纺织(000045),持股数量23,407万股,持股比例:46.21%;深天地A(000023),持股数量821 万股,持股比例:5.91%;中国平安(601318),持股数量96,272万股,持股比例:5.27%;国信证券(002736),持股数量322,311万股,持股比例:33.53%;国泰君安(601211),A 股持股数量60,943万股,H股持股10,337万股,总持股比例:8.00%;天音控股(000829),持股数量19,503万股,持股比例:19.03%;深圳国际(00152),持股数量105,872万股,持股比例:44.34%;力合科创(002243),持股数量60,482万股,持股比例49.96%;英飞拓(002528),持股数量31,583万股,持股比例26.35%;怡亚通(002183),持股数量38,845万股,持股比例14.96%;深水规院(301038),持股数量6,435万股,持股比例37.50%;深圳能源(000027),持股数量677万股,持股比例0.14%;交通银行(601328),持股数量952万股,持股比例0.01%;节能铁汉(300197),持股数量11,398万股,持股比例4.04%;万科企业(02202),持股数量7,727万股,持股比例0.66%。深赛格(000058)持股数量69,616万股,持股比例56.54%|||
实际控制人名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会|王勇健|2004 年07月31日| K3172806-7|代表国家履行出资人职责,对授权监管的国有资产依法进行监督和管理。
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况|除公司控股股东深圳市投资控股有限公司以外,实际控制人持有股权的其他境内外上市公司未进入公司之前十大股东之列。|||
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年03月17 日
审计机构名称|致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|致同审字(2023)第441A003242号
注册会计师姓名|赵娟娟蒋晓明
中国北京朝阳区建国门外大街22 号赛特广场5 层邮编100004
电话+86 10 8566 5588传真+86 10 8566 5120 www .grantthornton.cn
致同审字(2023)第441A003242 号
深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司全体股东:
我们审计了深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司(以下简称深房集团)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深房集团2022 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深房集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)房地产开发项目的收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24 以及附注五、35。
本期房地产开发项目收入3.09 亿元,是深房集团2022 年度营业收入及营业利润的主要来源。
深房集团在以下所有条件均已满足时确认房地产开发项目的收入:(1)已经签订销售合同并在住建局备案;(2)房地产已经完工并验收合格;(3)一次性付款的,已收讫全部房款,按揭方式的,已收到首期款且已办妥银行按揭审批手续;(4)按照销售合同约定的要求办妥了入伙手续。
由于房地产开发项目的收入对深房集团的重要性,以及单个房地产开发项目销售收入确认上的细小错误汇总起来可能对深房集团的利润产生重大影响,因此,我们将房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。
针对与房地产开发项目的收入确认,我们主要执行了以下审计程序:
1了解、评价与收入确认相关的关键内部控制,包括入伙手续核对、销售收入入账等,测试关键控制执行的有效性;
2检查深房集团的房产销售合同条款,评价深房集团有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求;
3从报告期内确认房产销售收入的项目中抽样选取样本,检查买卖合同、收款情况及入伙通知书(检查销售实现的要件),评价相关房产销售收入是否已按照深房集团的收入确认政策确认;
4就临近资产负债表日前后确认房产销售收入的项目,选取样本,检查买卖合同、收款情况及入伙通知书,评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认;
5对于房地产开发项目中报告期确认的房产销售收入,按售房类型计算平均单价,并与上年度平均销售单价相比较,分析销售收入和毛利变动的合理性;
6评估深房集团管理层(以下简称管理层)对房产销售收入确认的会计处理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否充分、恰当。
(二)土地增值税的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、32,附注四、税项以及附注五、36。1、事项描述
深房集团应缴纳的主要税项之一为土地增值税,报告期内列支的土地增值税金额为6,899.41 万元。
深房集团销售开发的房地产需要就土地增值额按照超率累进税率30% - 60%缴纳土地增值税。在每个财务报告期末,管理层需要对土地增值税的计提金额进行估算,在作出估算的判断时,主要考虑的要素包括相关税务法律法规的规定和解释,预计的销售房地产取得的收入减去预计可扣除的土地成本、房地产开发成本、利息费用、开发费用等。深房集团在土地增值税汇算清缴时,实际应付税金可能与深房集团预估的金额存在差异。
由于土地增值税的计提对合并财务报表的重要性,且管理层作出估计时的判断包括对相关税务法律法规和实务做法的理解等考虑要素,因此,我们将深房集团土地增值税的计提识别为关键审计事项。
针对与评价土地增值税的计提,我们主要执行了以下审计程序:
1了解并评估了管理层与计量预计的土地增值税相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
2利用本所内部税务专家的工作,复核了深房集团于2022 年12 月31 日的土地增值税的计提,包括基于我们的经验、知识和对各地方税务机关就相关税法应用的实务操作的理解,评估深房集团的假设和判断;并评价了注册会计师的税务专家的胜任能力、专业素质和独立性。
3评价管理层对预计销售房地产取得的收入及可扣除项目金额的估计,评估深房集团的假设和判断。
4重新计算深房集团计提的土地增值税,并将我们的计算结果与深房集团记录的金额进行比较。
(三)存货可变现净值的评估
相关信息披露详见财务报表附注三、12 以及附注五、7。
深房集团已完工开发产品、在建开发产品及拟开发产品(以下统称“存货”),该等存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货期末余额42.57 亿元,占深房集团期末资产总额74.82%。
管理层确定资产负债表日每个存货项目的可变现净值。在确定存货可变现净值过程中,管理层需对每个拟开发产品和在建开发产品达到完工状况将要发生的建造成本做出最新估计,并估算每个存货的预期未来净售价(参考附近地段房地产项目的最近交易价格)和未来销售费用以及相关销售税金等,该过程涉及重大的管理层判断和估计。
由于存货对深房集团资产的重要性,且估计存货项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在固有风险,特别是考虑到当前的经济环境各个城市推出的各种应对房地产市场的措施,因此我们将深房集团存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项。
针对存货可变现净值的评估,我们主要执行了以下审计程序:
1了解并评价了与房地产开发项目成本预算及动态成本管理、可变现净值估计相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
2选取样本对房地产开发项目进行实地观察,并询问这些项目的开发进度及动态成本预算情况;
3评价管理层对项目的预期未来售价和未来销售费用以及相关销售税金,所采用的计算方法,如将估计售价与市场可获取数据、项目销售预算计划进行比较;
4将各房地产开发项目存货目前实际发生的成本与项目最新预算进行核对,并将截至2022 年12 月31 日的最新预算成本与截至2021 年12 月31 日的预算成本进行比较,以评价管理层预测的准确性;
5重新计算了管理层对可变现净值的测算过程。
深房集团管理层对其他信息负责。其他信息包括深房集团2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
深房集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估深房集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算深房集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深房集团的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对深房集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深房集团不能持续经营。
(6)就深房集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
中国〃北京
中国注册会计师:赵娟娟
中国注册会计师:蒋晓明
合并及公司资产负债表
项目|附注|期末余额||上年年末余额|
||合并|公司|合并|公司
流动资产:货币资金交易性金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17|197,663,949.74408,154,361.421,536,150.0063,580,422.16-1,163,612.2442,105,050.33--4,257,109,614.31---36,778,641.425,008,091,801.62---93,927.6413,839,235.57-566,873,915.0721,425,475.05---232,496.72---2,176,221.5377,036,728.98-681,678,000.565,689,769,802.18|92,377,124.60408,154,361.42-11,706,678.21-200,000.001,711,880,332.45-39,222,722.884,854,703.53---1,138,065.432,230,311,265.64---1,582,275,489.4913,839,235.57-455,917,024.1514,046,375.35-------1,381,401.9929,502,067.58-2,096,961,594.134,327,272,859.77|564,358,824.63514,024,710.913,530,537.3761,048,785.11-4,899,011.3230,614,008.08-1,052,192.764,034,933,562.62-78,940,232.10-68,216,887.045,360,566,559.18---272,168.2836,322,704.33-588,865,777.1623,920,424.55---365,351.97---2,164,963.18170,020,101.78-821,931,491.256,182,498,050.43|304,130,181.74514,024,710.91-9,708,285.93-200,000.001,587,300,891.76--42,348,499.39-12,821,791.52-7,144,189.242,477,678,550.49---1,582,657,055.0313,831,938.92-476,622,089.3915,722,627.74-------1,167,500.83134,299,017.38-2,224,300,229.294,701,978,779.78
项目|附注|期末余额||上年年末余额|
||合并|公司|合并|公司
流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券租赁负债长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、8五、26五、27五、28五、29五、17五、30五、31五、32五、33五、34|51,138,077.62--434,601,559.675,465,343.9643,533,467.2935,724,203.78190,951,185.99574,331,340.8416,535,277.94--6,188,794.433,882,817.681,345,816,791.2654,261,000.00-53,885.23---3,096,348.02-57,411,233.251,403,228,024.511,011,660,000.00978,244,910.11-25,926,720.85-275,253,729.261,713,155,187.484,004,240,547.70282,301,229.974,286,541,777.675,689,769,802.18|---17,666,752.61-184,985.7121,167,813.42178,147,095.75184,614,308.5116,535,277.94---9,249.29401,790,205.29------3,096,348.02-3,096,348.02404,886,553.311,011,660,000.00964,711,931.13-1,379,426.68-252,124,115.851,692,510,832.803,922,386,306.46-3,922,386,306.464,327,272,859.77|50,440,116.24-247,376,403.56141,447,559.246,411,427.04199,965,490.0843,926,711.78600,540,872.48581,377,415.6416,535,277.94-65,752,452.0683,023.448,196,849.131,945,518,320.69--125,920.77---9,524,639.56-9,650,560.331,955,168,881.021,011,660,000.00978,244,910.11-36,088,963.95-241,144,854.931,671,121,562.983,938,260,291.97289,068,877.444,227,329,169.416,182,498,050.43|---29,750,790.44-159,752,627.5033,496,830.45588,031,923.05207,613,656.4916,535,277.94---7,987,260.501,026,633,088.43------5,027,520.65-5,027,520.651,031,660,609.081,011,660,000.00964,711,931.13-1,373,954.19-218,015,241.521,474,557,043.863,670,318,170.70-3,670,318,170.704,701,978,779.78
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
合并及公司利润表
项目|附注|本期金额||上期金额|
||合并|公司|合并|公司
一、营业收入减:营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中:利息费用利息收入加:其他收益投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)按经营持续性分类:其中:持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类:其中:归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)少数股东损益(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1、其他权益工具投资公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1、外币财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益|五、35五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46五、47五、48|634,384,561.42437,052,001.0181,783,491.5419,217,595.1155,758,749.08--6,507,147.03-5,315,817.53559,803.19164,986,548.17-178,240.64--8,970,031.50-6,516,237.34-532,397.57-214,547,619.661,534,651.38478,942.74215,603,328.3066,026,457.35149,576,870.95139,931,713.549,645,157.41153,718,805.57-4,141,934.62-1,338,182.691,287,530.16-1,314,647.75-1,314,647.752,602,177.912,602,177.91-2,625,712.85148,238,688.26155,006,335.73-6,767,647.470.15190.1519|207,149,569.1366,761,336.8334,857,919.271,693,651.8231,384,870.71--57,765,779.16-42,340,594.39290,331.32280,973,270.14-178,240.64--8,970,031.50-402,823.92--420,048,378.70350,103.89308,559.95420,089,922.6479,001,179.37341,088,743.27341,088,743.27341,088,743.275,472.495,472.495,472.495,472.49--341,094,215.76341,094,215.76|1,320,790,648.45666,348,361.48254,360,315.8542,737,748.2298,307,831.60--18,083,491.019,920.4628,863,878.271,669,479.401,783,839.07-105,321.37--11,828,130.44-7,795,219.71268,941.60-8,852.73284,866,200.381,746,134.87208,129.74286,404,205.5168,804,535.78217,599,669.73214,252,742.253,346,927.48220,836,309.93-3,236,640.208,837,349.057,925,913.82-891,117.14-891,117.148,817,030.968,817,030.96911,435.23226,437,018.78228,762,223.75-2,325,204.970.21830.2183|774,065,610.33198,814,980.86239,589,346.9925,703,001.7962,162,730.22--35,842,822.63-41,651,307.3741,188.241,783,839.07-105,321.37--11,828,130.44-153,318.35--297,138,212.501,584,736.5432,989.65298,689,959.3974,484,146.80224,205,812.59224,205,812.59224,205,812.59242,802.45242,802.45242,802.45242,802.45--224,448,615.04224,448,615.04
合并及公司现金流量表
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|五、49五、49五、49五、49五、49|511,011,815.61132,838,815.3924,599,301.34668,449,932.34641,103,390.3589,495,463.28540,305,543.9673,321,533.511,344,225,931.10-675,775,998.76-10,527,896.612,907.50157,395,480.90114,840,380.99282,766,666.00713,537.29---713,537.29282,053,128.71--111,428,077.62-111,428,077.6250,440,116.2489,685,993.21-140,126,109.45-28,698,031.83492,336.21-421,928,565.67612,293,635.15190,365,069.48|49,012,283.3776,682,094.3045,702,753.43171,397,131.1014,097,081.2541,433,458.97506,294,532.8148,529,139.31610,354,212.34-438,957,081.2410,042,199.782,907.50196,676,700.00114,840,380.99321,562,188.27458,195.93--458,195.93321,103,992.34------89,026,080.00-89,026,080.00-89,026,080.00--206,879,168.90297,680,168.5090,800,999.60|1,427,249,424.24-378,597,082.001,805,846,506.242,301,256,194.02191,511,263.39235,554,836.77283,476,320.003,011,798,614.18-1,205,952,107.94-1,889,160.44162,961.51-797,803,419.53799,855,541.481,845,495.54-449,776,436.751,300,000,000.001,751,621,932.29-951,766,390.81--50,440,116.24215,816,852.52266,256,968.7676,893,995.9488,014,420.00--164,908,415.94101,348,552.82-440,345.74-2,056,810,291.672,669,103,926.82612,293,635.15|800,728,093.14-55,262,411.37855,990,504.5153,822,715.5555,225,745.09276,459,274.35472,880,097.57858,387,832.56-2,397,328.05-1,889,160.441,253.56-797,803,419.53799,693,833.531,283,857.85-1,444,894,678.601,300,000,000.002,746,178,536.45-1,946,484,702.92---22,800,000.0022,800,000.00-88,014,420.00--88,014,420.00-65,214,420.00--2,014,096,450.972,311,776,619.47297,680,168.50
项目|本期金额||||||||
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计
|股本|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.股份支付计入股东权益的金额3.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四、本年年末余额|1,011,660,000.00----1,011,660,000.00-------------------1,011,660,000.00|978,244,910.11----978,244,910.11-------------------978,244,910.11|--------------------------|36,088,963.95----36,088,963.95-10,162,243.101,287,530.16---------11,449,773.26----11,449,773.26----25,926,720.85|--------------------------|241,144,854.93----241,144,854.9334,108,874.33-----34,108,874.3334,108,874.33-----------275,253,729.26|1,671,121,562.98----1,671,121,562.9842,033,624.50153,718,805.57-----123,134,954.33-34,108,874.33-89,026,080.00-11,449,773.26---11,449,773.26----1,713,155,187.48|289,068,877.44----289,068,877.44-6,767,647.47-6,767,647.47-----------------282,301,229.97|4,227,329,169.41----4,227,329,169.4159,212,608.26148,238,688.26-----89,026,080.00--89,026,080.00----------4,286,541,777.67
合并股东权益变动表(续)
项目|上期金额||||||||
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计
|股本|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.股份支付计入股东权益的金额3.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四、本年年末余额|1,011,660,000.00----1,011,660,000.00-------------------1,011,660,000.00|978,244,910.11----978,244,910.11-------------------978,244,910.11|--------------------------|28,163,050.13----28,163,050.137,925,913.827,925,913.82-----------------36,088,963.95|--------------------------|218,724,273.67----218,724,273.6722,420,581.26-----22,420,581.2622,420,581.26-----------241,144,854.93|1,560,720,254.31----1,560,720,254.31110,401,308.67220,836,309.93-----110,435,001.26-22,420,581.26-88,014,420.00----------1,671,121,562.98|-140,425,233.06-----140,425,233.06429,494,110.50-2,325,204.97----------------431,819,315.47289,068,877.44|3,657,087,255.16----3,657,087,255.16570,241,914.25226,437,018.78-----88,014,420.00--88,014,420.00---------431,819,315.474,227,329,169.41
公司股东权益变动表
项目|本期金额|||||||
|股本|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.股份支付计入股东权益的金额3.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四、本年年末余额|1,011,660,000.00---1,011,660,000.00-------------------1,011,660,000.00|964,711,931.13---964,711,931.13-------------------964,711,931.13|-------------------------|1,373,954.19---1,373,954.195,472.495,472.49-----------------1,379,426.68|-------------------------|218,015,241.52---218,015,241.5234,108,874.33-----34,108,874.3334,108,874.33-----------252,124,115.85|1,474,557,043.86---1,474,557,043.86217,953,788.94341,088,743.27-----123,134,954.33-34,108,874.33-89,026,080.00----------1,692,510,832.80|3,670,318,170.70---3,670,318,170.70252,068,135.76341,094,215.76-----89,026,080.00--89,026,080.00----------3,922,386,306.46