TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|105,800,000.00||||1,096,300,836.02||||||-26,561,075.99||1,175,539,760.03||1,175,539,760.03
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|105,800,000.00||||1,098,469,077.52|||||-26,970,421.75|1,177,298,655.77
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|105,800,000.00||||1,098,469,077.52|||||-26,970,421.75|1,177,298,655.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|38,088,000.00||||-37,304,400.00||||11,646,409.18|131,788,104.39|144,218,113.57
(一)综合收益总额||||||||||143,434,513.57|143,434,513.57
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||11,646,409.18|-11,646,409.18|
1.提取盈余公积|||||||||11,646,409.18|-11,646,409.18|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|38,088,000.00||||-38,088,000.00||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|38,088,000.00||||-38,088,000.00||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||783,600.00||||||783,600.00
四、本期期末余额|143,888,000.00||||1,061,164,677.52||||11,646,409.18|104,817,682.64|1,321,516,769.34
项目|2021 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|79,350,000.00||||188,888,598.37|||||-22,521,090.72|245,717,507.65
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|79,350,000.00||||188,888,598.37|||||-22,521,090.72|245,717,507.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|26,450,000.00||||909,580,479.15|||||-4,449,331.03|931,581,148.12
(一)综合收益总额||||||||||-4,449,331.03|-4,449,331.03
(二)所有者投入和减少资本|26,450,000.00||||909,580,479.15||||||936,030,479.15
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|26,450,000.00||||909,580,479.15||||||936,030,479.15
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|105,800,000.00||||1,098,469,077.52|||||-26,970,421.75|1,177,298,655.77
上海谊众药业股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为上海谊众生物技术有限公司(以下简称“谊众生物有限”),成立于2009年9月,由李端等6名自然人组建。谊众生物有限以2019年11月30日为股改基准日整体变更为股份有限公司。2021年8月3日经中国证券监督管理委员会(证监许可[2021]2595 号文)核准,公司首次向社会公开发行人民币普通股A股2,645万股,每股发行价格38.10元,于2021年9月9 日在上海证券交易所科创板上市,股票代码:688091。公司营业执照的统一社会信用代码为91310120694192165H号,现有注册资本及股本为人民币14,388.80万元。
公司总部的经营地址:上海市奉贤区仁齐路79号。法定代表人:周劲松。
公司主要的经营活动为:作为一家主要从事抗肿瘤药物新剂型及相关产品研发的企业,主要研发、生产及销售的产品是抗肿瘤2类新药“注射用紫杉醇聚合物胶束”。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023年2月27日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例%|
|||直接|间接
1|上海联峥生物科技有限公司|联峥生物|100.00|
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,系全资子公司上海联峥生物科技有限公司。
本公司将金融负债均系以摊余成本计量的金融负债,初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
应收账款组合1  应收医药流通企业客户应收账款组合2  应收其他客户
其他应收款组合1  应收押金、保证金及备用金其他应收款组合2  合并范围内关联方
除组合1 应收押金、保证金及备用金,组合2合并范围内关联方不计算预期信用损失外,对于其他划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项融资组合1  高信用等级的银行承兑汇票
详见附注五、10金融工具
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10 金融工具。
本公司长期股权投资系对子公司投资,按照实际支付的价款作为投资成本,后续计量采用成本法核算,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的利润,确认为当期投资收益。计提资产减值的方法见附注五、30长期资产减值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|5%|4.75%-2.38%
机器设备|年限平均法|5-10|5%|19.00%-9.50%
电子设备|年限平均法|3-5|5%|19.00%-31.67%
运输设备|年限平均法|4|5%|23.75%
25. 借款费用|
□适用|√不适用
26. 生物资产|
□适用|√不适用
27. 油气资产|
□适用|√不适用
28. 使用权资产|
√适用|□不适用
详见附注五、42租赁|
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
项目|摊销年限
生产楼、办公楼装修|5年
详见附注五、16合同资产
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
公司根据客户的发货通知单销售出库,客户在公司“产品交接单”上盖章签字后确认收入。销售合同中如包含应付客户对价(补偿),本公司将应付对价冲减营业收入,并确认为合同负债
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
本公司对与子公司相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
2本公司对与子公司相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
1可弥补亏损和税款抵减
对于短期租赁中所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注五、35预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|年限平均法|5|-|20
(4)租赁变更的会计处理
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
税种|计税依据|税率
增值税|应税销售产品收入及房屋租赁收入|13%、9%、6%、5%、3%
企业所得税|应纳税所得额|15%、20%
城市维护建设税|应纳流转税额|7%
教育费附加|应纳流转税额|3%
地方教育附加|应纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海谊众药业股份有限公司|15%
上海联峥生物科技有限公司|20%
*注:子公司联峥生物为小规模纳税人,出租不动产增值税税率5%。
1本公司于2022年11月15日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202231001829,有效期为3年,自2022年度-2024 年度企业所得税税率为15%。
2根据财税〔2018〕47号《关于抗癌药品增值税政策的通知》,自2018年5月份起,增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。本公司2022年3月份开始选择依照3%征收率计算缴纳增值税。
3本公司子公司上海联峥生物科技有限公司为小型微利企业,根据财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,期间为
2019年1月1日至2021年12月31日。根据财税〔2021〕12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
4根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10 号),本公司子公司属于小型微利企业,2022年第一季度和第四季度按50%减征房产税。
根据《上海市人民政府关于印发<上海市加快经济恢复和重振行动方案>的通知》(沪府规〔2022〕5号)规定,因受疫情影响,对减免房屋租金的国有、非国有市场主体,采用非接触式办理和简便操作流程,减免相应的房产税和城镇土地使用税,可申请减免2022年第二、三季度自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税,对从事国家限制或不鼓励发展的产业不予减免税。5根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),本公司子公司属于小型微利企业,2022年第一季度和第四季度按50%减征城镇土地使用税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|11,228.86|29,754.22
银行存款|706,235,277.66|110,400,778.73
其他货币资金|4,134,450.93|
合计|710,380,957.45|110,430,532.95
(1)其他货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2)期末货币资金较期初大幅度上升,主要系通知存款和结构性存款期末到期收回。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|338,897,091.52|832,647,697.54
其中:||
结构性存款|338,897,091.52|824,468,730.13
理财产品||8,178,967.41
合计|338,897,091.52|832,647,697.54
说明:交易性金融资产大幅下降系购买的理财产品及结构性存款在2022年度到期赎回所致。
账龄|期末账面余额
1年以内小计|44,398,618.98
1至2年|284,976.00
小计|44,683,594.98
减:坏账准备|2,248,428.55
合计|42,435,166.43
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按组合计提坏账准备|44,683,594.98|100.00|2,248,428.55|5.03|42,435,166.43|4,320,696.00|100.00|216,034.80|5.00|4,104,661.20
其中:||||||||||
1.信用风险组合|44,683,594.98|100.00|2,248,428.55|5.03|42,435,166.43|4,320,696.00|100.00|216,034.80|5.00|4,104,661.20
合计|44,683,594.98|/|2,248,428.55|/|42,435,166.43|4,320,696.00|/|216,034.80|/|4,104,661.20
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|44,398,618.98|2,219,930.95|5.00
1-2 年|284,976.00|28,497.60|10.00
合计|44,683,594.98|2,248,428.55|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备|216,034.80|2,032,393.75||||2,248,428.55
合计|216,034.80|2,032,393.75||||2,248,428.55
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
江苏德轩堂医药(集团)有限公司省肿瘤医院药房|10,106,047.90|22.62|505,302.40
合肥德轩堂药房有限公司|5,037,704.80|11.27|251,885.24
江苏德轩堂医药(集团)有限公司|5,014,760.00|11.22|250,738.00
南京德众堂大药房有限公司|2,707,380.00|6.06|135,369.00
苏州德轩堂药房有限公司|2,526,888.00|5.66|126,344.40
合计|25,392,780.70|56.83|1,269,639.04
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|41,853.37|0.39|11,681,466.35|98.81
1 至2年|10,500,000.00|98.29|140,930.27|1.19
2 至3年|140,930.27|1.32||
合计|10,682,783.64|100.00|11,822,396.62|100.00
账龄超过1年预付款项主要原因系为锁定价格,保障原材料供应,预付的原材料紫杉醇款。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
桂林晖昂生化药业有限责任公司|10,500,000.00|98.29
海南紫杉园制药有限公司|135,930.27|1.27
中国石油化工股份有限公司上海石油分公司|22,307.85|0.21
国网上海市电力公司|13,614.93|0.13
上海如艳办公设备有限公司|5,000.00|0.05
合计|10,676,853.05|99.95
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|30,214.00|3,800.00
合计|30,214.00|3,800.00
账龄|期末账面余额
1 年以内小计|26,414.00
1 至2年|3,000.00
5 年以上|800.00
合计|30,214
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
备用金|3,014.00|3,000.00
押金|27,200.00|800.00
合计|30,214.00|3,800.00
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|9,327,844.99||9,327,844.99|10,716,147.31||10,716,147.31
库存商品|1,844,618.31||1,844,618.31|721,888.61||721,888.61
周转材料|557,625.33||557,625.33|117,721.63||117,721.63
半成品|5,320,229.77||5,320,229.77|225,475.62||225,475.62
发出商品|10,587.66||10,587.66|||
合计|17,060,906.06||17,060,906.06|11,781,233.17||11,781,233.17
项目|期末余额|期初余额
留抵进项税||9,112,756.64
合计||9,112,756.64
项目|期末余额|期初余额
一年内分摊的车间验证费|1,759,456.38|3,361,675.96
大额定期存单利息||238,056.58
一年内到期的定期存款|78,464,425.20|10,048,465.76
合计|80,223,881.58|13,648,198.30
项目|期末余额|期初余额
固定资产|82,010,745.78|82,366,234.15
合计|82,010,745.78|82,366,234.15
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|80,547,163.28|26,045,510.21|1,503,685.24|1,826,521.41|109,922,880.14
2.本期增加金额||4,493,485.43|1,101,791.57|260,126.94|5,855,403.94
(1)购置||434,561.16|1,101,791.57|260,126.94|1,796,479.67
(2)在建工程转入||4,058,924.27|-|-|4,058,924.27
3.本期减少金额|||||
4.期末余额|80,547,163.28|30,538,995.64|2,605,476.81|2,086,648.35|115,778,284.08
二、累计折旧|||||
1.期初余额|11,880,325.46|13,343,855.34|887,365.19|1,445,100.00|27,556,645.99
2.本期增加金额|2,647,869.24|3,215,980.70|320,299.83|26,742.54|6,210,892.31
(1)计提|2,647,869.24|3,215,980.70|320,299.83|26,742.54|6,210,892.31
3.本期减少金额|||||
4.期末余额|14,528,194.70|16,559,836.04|1,207,665.02|1,471,842.54|33,767,538.30
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
3.本期减少金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|66,018,968.58|13,979,159.60|1,397,811.79|614,805.81|82,010,745.78
2.期初账面价值|68,666,837.82|12,701,654.87|616,320.05|381,421.41|82,366,234.15
项目|期末余额|期初余额
在建工程|39,441,547.09|1,583,027.59
合计|39,441,547.09|1,583,027.59
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
年产500万支冻干粉针剂车间及配套设施|39,441,547.09||39,441,547.09|585,344.89||585,344.89
天然气管道工程|-|-|-|997,682.70||997,682.70
合计|39,441,547.09||39,441,547.09|1,583,027.59||1,583,027.59
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
年产500万支冻干粉针剂车间及配套设施|427,680,000.00|585,344.89|40,716,052.20|1,859,850.00||39,441,547.09|9.66|前期||||自有资金/募集资金
合计|427,680,000.00|585,344.89|40,716,052.20|1,859,850.00||39,441,547.09|/|/|||/|/
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|10,812,905.00|||10,812,905.00
2.本期增加金额||||
3.本期减少金额||||
4.期末余额|10,812,905.00|||10,812,905.00
二、累计摊销||||
1.期初余额|1,802,151.00|||1,802,151.00
2.本期增加金额|216,258.12|||216,258.12
(1)计提|216,258.12|||216,258.12
3.本期减少金额||||
4.期末余额|2,018,409.12|||2,018,409.12
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
3.本期减少金额||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|8,794,495.88|||8,794,495.88
2.期初账面价值|9,010,754.00|||9,010,754.00
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
生产楼、办公楼装修||222,565.00|||222,565.00
合计||222,565.00|||222,565.00
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
可抵扣亏损|8,595,122.30|1,387,233.98|24,062,943.76|6,015,735.94
股权激励|783,600.00|117,540.00||
信用减值准备|2,248,428.55|337,264.28|216,034.80|54,008.70
合计|11,627,150.85|1,842,038.26|24,278,978.56|6,069,744.64
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
公允价值变动收益|897,091.52|134,563.73|3,141,318.58|785,329.65
固定资产税务加速折旧|20,864,910.78|3,129,736.62||
合计|21,762,002.30|3,264,300.35|3,141,318.58|785,329.65
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损||102,783,757.67
合计||102,783,757.67
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付设备款|881,016.05||881,016.05|743,926.88||743,926.88
预付一年以上临床试验服务|1,371,698.10||1,371,698.10|1,415,094.30||1,415,094.30
三年定期存款|20,318,534.23||20,318,534.23|105,821,843.01||105,821,843.01
合计|22,571,248.38||22,571,248.38|107,980,864.19||107,980,864.19
项目|期末余额|期初余额
信用借款||16,750,000.00
合计||16,750,000.00
项目|期末余额|期初余额
市场推广费|11,412,064.80|
设备款|7,951,906.00|380,480.00
材料款|583,806.96|156,751.44
工程款|320,000.00|103,773.58
其他|1,266,710.33|474,961.64
合计|21,534,488.09|1,115,966.66
项目|期末余额|期初余额
销售返利|111,900.72|
预收商品款|10,034.30|
合计|121,935.02|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|1,369,551.26|31,955,236.21|30,478,842.87|2,845,944.60
二、离职后福利-设定提存计划|101,253.69|2,198,106.56|2,065,230.30|234,129.95
合计|1,470,804.95|34,153,342.77|32,544,073.17|3,080,074.55
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|1,264,845.96|28,061,324.80|26,996,385.85|2,329,784.91
二、职工福利费||1,685,401.07|1,645,119.07|40,282.00
三、社会保险费|66,372.30|1,340,384.04|1,007,253.15|399,503.19
其中:医疗保险费|59,357.77|1,182,374.99|886,800.17|354,932.59
工伤保险费|1,004.93|41,265.58|37,839.06|4,431.45
生育保险费|6,009.60|116,743.47|82,613.92|40,139.15
四、住房公积金|38,333.00|795,291.00|757,249.50|76,374.50
五、工会经费和职工教育经费||72,835.30|72,835.30|
合计|1,369,551.26|31,955,236.21|30,478,842.87|2,845,944.60
注:2022年12月末短期薪酬较上年末增加较多,主要为2022年较上年平均增加约百余名员工,其中主要是销售人员大幅度增加。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
离职后福利:||||
1、基本养老保险|98,161.02|2,130,516.12|2,001,835.68|226,841.46
2、失业保险费|3,092.67|67,590.44|63,394.62|7,288.49
合计|101,253.69|2,198,106.56|2,065,230.30|234,129.95
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,672,361.24|141,181.38
个人所得税|501,762.91|217,262.30
城市维护建设税|165,851.16|1,976.52
教育费附加|118,465.12|5,647.26
土地使用税|3,399.32|3,399.32
房产税|39,391.48|
印花税|592.96|
合计|3,501,824.19|369,466.78
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|1,624,621.42|1,397,696.18
合计|1,624,621.42|1,397,696.18
项目|期末余额|期初余额
保证金及押金|600,000.00|1,397,696.18
往来代垫款|1,024,621.42|
合计|1,624,621.42|1,397,696.18
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|1,153.50|
合计|1,153.50|
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|3,132,876.74||845,899.04|2,286,977.70|
合计|3,132,876.74||845,899.04|2,286,977.70|/
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|105,800,000.00|||38,088,000.00||38,088,000.00|143,888,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,096,300,836.02||38,088,000.00|1,058,212,836.02
其他资本公积||783,600.00||783,600.00
合计|1,096,300,836.02|783,600.00|38,088,000.00|1,058,996,436.02
本期资本公积减少系转增资本,本期资本公积增加系本期发生股权激励。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积||11,646,409.18||11,646,409.18
任意盈余公积||||
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计||11,646,409.18||11,646,409.18
盈余公积本期增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润弥补亏损后的10%提取法定盈余公积金。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|-26,561,075.99|-22,564,025.26
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)||
调整后期初未分配利润|-26,561,075.99|-22,564,025.26
加:本期归属于母公司所有者的净利润|142,854,906.22|-3,997,050.73
减:提取法定盈余公积|11,646,409.18|
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|104,647,421.05|-26,561,075.99
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|235,704,343.34|15,882,734.07|4,077,536.27|295,806.16
其他业务|252,660.88|1,087,039.24||
合计|235,957,004.22|16,969,773.31|4,077,536.27|295,806.16
其他业务系公司职工宿舍租赁给员工的租赁收入及相应折旧费等。
合同分类|合计
商品类型|
注射用紫杉醇聚合物胶束|235,704,343.74
其他|252,660.88
合计|235,957,004.22
项目|本期发生额|上期发生额
城市维护建设税|441,722.22|1,129.44
教育费附加|186,042.20|5,647.22
房产税|78,782.96|
车船使用税|1,980.00|1,920.00
印花税|65,309.28|
城镇土地使用税|6,798.64|14,351.39
地方教育附加|124,028.13|2,371.80
合计|904,663.43|25,419.85
项目|本期发生额|上期发生额
市场推广费|58,089,055.74|
职工薪酬|14,881,134.79|1,413,186.15
业务招待费|13,361,855.79|366,071.70
广告宣传费|941,414.26|331,882.52
交通及差旅费|859,642.84|108,822.10
办公费用|441,004.42|93,526.54
房租费|418,269.39|
折旧摊销|38,497.34|4,433.38
合计|89,030,874.57|2,317,922.39
2022年度销售费用大幅上涨主要系:2021年第四季度主营产品获批上市开始销售,2022年度开始大批量投产,销售额大幅增长,导致2022年度的市场推广费、职工薪酬、业务招待费等大幅度上升。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|4,447,466.03|5,287,146.75
中介服务费|1,155,539.96|1,000,272.73
折旧摊销费|862,219.05|4,117,794.93
股份支付|783,600.00|
办公费用|648,079.16|1,072,693.81
咨询顾问费|427,169.85|391,226.40
交通及差旅费|426,616.83|791,354.27
董事会费|366,000.00|288,000.00
业务招待费|247,852.94|1,749,426.31
房租及物业水电费|154,631.82|191,323.28
其他费用|92,925.90|85,029.48
合计|9,612,101.54|14,974,267.96
2022 年度较上期管理费用下降536 万元,主要系本年度房屋因用途发生改变折旧由管理费用转至其他业务成本及生产成本,及部分管理人员转岗至销售部门所致。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|4,296,611.36|8,798,988.87
材料费|1,835,007.27|763,019.62
检验/临床检测费|1,479,415.00|705,370.11
新药注册费|192,000.00|
专家咨询费|118,307.14|
折旧摊销费|3,028.38|1,903,678.90
水电费||1,052,727.73
其他费用|1,556.00|16,007.05
合计|7,925,925.15|13,239,792.28
2022年度研发费用较上年减少532 万元,主要为公司2021年10月取得药证投产后,相关车间人工、折旧及水电费转为生产成本核算,导致研发费用减少。
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|-8,574.53|588,864.61
利息收入|-18,320,075.31|-6,403,216.81
银行手续费|11,688.10|15,034.23
合计|-18,316,961.74|-5,799,317.97
项目|本期发生额|上期发生额
与递延收益相关的政府补助(与资产相关)|845,899.04|845,817.68
与递延收益相关的政府补助(与收益相关)||
直接计入当期损益的政府补助|10,042,000.00|5,607,507.30
个税扣缴税款手续费返还|8,427.29|9,220.35
附加税减免||6,776.69
合计|10,896,326.33|6,469,322.02
2022年度直接计入当期损益的政府补贴金额1,004.20 万元,主要系收到上海市国库收付中心零余额专户高质量专项第十六批生物医药补贴1,000 万元。
处置交易性金融资产取得的投资收益|11,995,652.97|2,192,093.40
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|11,995,652.97|2,192,093.40
产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额
交易性金融资产|897,091.52|3,249,508.06
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益||
交易性金融负债||
按公允价值计量的投资性房地产||
合计|897,091.52|3,249,508.06
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|-2,032,393.75|-216,034.80
其他应收款坏账损失||
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|-2,032,393.75|-216,034.80
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
其他|600.00||600.00
合计|600.00||600.00
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
其他|5,040.00||5,040.00
公益性捐赠支出|2,021,281.73||2,021,281.73
合计|2,026,321.73||2,026,321.73
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用||
递延所得税费用|6,706,677.08|-5,284,414.99
合计|6,706,677.08|-5,284,414.99
项目|本期发生额
利润总额|149,561,583.30
按法定/适用税率计算的所得税费用|22,434,237.50
子公司适用不同税率的影响|-97,965.64
调整以前期间所得税的影响|
非应税收入的影响|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-1,197,041.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-15,362,683.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|
研发费用加计扣除|-1,183,182.28
税率变动对年初递延所得税余额的影响|2,113,313.14
所得税费用|6,706,677.08
项目|本期发生额|上期发生额
政府补助|10,550,427.29|5,809,704.34
往来|1,025,221.42|
合计|11,575,648.71|5,809,704.34
项目|本期发生额|上期发生额
费用|65,639,989.63|11,757,739.44
往来|597,258.25|668,375.49
捐赠|2,021,281.73|
合计|68,258,529.61|12,426,114.93
项目|本期发生额|上期发生额
收回的理财产品|50,000,000.00|94,410,000.00
收回的结构性存款|3,029,860,000.00|630,700,000.00
合计|3,079,860,000.00|725,110,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
理财产品|30,000,000.00|61,950,000.00
结构性存款|2,538,570,000.00|1,451,900,000.00
合计|2,568,570,000.00|1,513,850,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
发行费用||76,003,348.15
合计||76,003,348.15
补充资料|本期金额|上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:||
净利润|142,854,906.22|-3,997,050.73
加:资产减值准备||
信用减值损失|2,032,393.75|216,034.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|6,210,892.31|6,377,568.21
使用权资产摊销||
无形资产摊销|216,258.12|216,258.12
长期待摊费用摊销||559,527.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|-897,091.52|-3,249,508.06
财务费用(收益以“-”号填列)|-18,328,649.84|-5,814,352.20
投资损失(收益以“-”号填列)|-11,995,652.97|-2,192,093.40
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|4,227,706.38|-6,069,744.64
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|2,478,970.70|785,329.65
存货的减少(增加以“-”号填列)|-5,279,672.89|-10,304,397.54
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)|-28,457,864.10|-21,498,794.44
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|17,722,509.78|-3,812,921.08
其他||
经营活动产生的现金流量净额|110,784,705.94|-48,784,143.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:||
债务转为资本||
一年内到期的可转换公司债券||
融资租入固定资产||
3.现金及现金等价物净变动情况:||
现金的期末余额|706,246,506.52|110,430,532.95
减:现金的期初余额|110,430,532.95|191,478.63
加:现金等价物的期末余额||
减:现金等价物的期初余额||
现金及现金等价物净增加额|595,815,973.57|110,239,054.32
项目|期末余额|期初余额
一、现金|706,246,506.52|110,430,532.95
其中:库存现金|11,228.86|29,754.22
可随时用于支付的银行存款|706,235,277.66|102,400,778.73
可随时用于支付的其他货币资金||8,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项||
存放同业款项||
拆放同业款项||
二、现金等价物||
其中:三个月内到期的债券投资||
三、期末现金及现金等价物余额|706,246,506.52|110,430,532.95
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物||
现金及现金等价物构成中不包含计提的存款利息收入4,134,450.93 元。
种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额
2021年创新药械产品上市项目补贴|10,000,000.00|其他收益|10,000,000.00
贷款贴息|500,000.00|财务费用|500,000.00
扩岗补助|42,000.00|其他收益|42,000.00
子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式
||||直接|间接|
上海联峥生物科技有限公司|上海奉贤|上海奉贤|出租资产|100||受让
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的51.17%(比较期:
100.00%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的97.31%(比较期:100.00%)。
项目|2022年12月31日||||
|1 年以内|1-2年|2-3年|3年以上|备注
应付账款|21,534,488.09||||
其他应付款|1,024,621.42|600,000.00|||
合计|22,559,109.51|600,000.00|||
项目|2021年12月31日||||
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|备注
应付账款|810,174.83|305,791.83|||
其他应付款|97,696.18|1,300,000.00|||
合计|907,871.01|1,605,791.83|||
项目|2022年12月31日|||||
|1 年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4年以上|合计
货币资金|710,380,957.45|||||710,380,957.45
交易性金融资产|338,897,091.52|||||338,897,091.52
应收账款|42,435,166.43|||||42,435,166.43
其他应收款|30,214.00|||||30,214.00
其他流动资产|80,223,881.58|||||80,223,881.58
其他非流动资产|2,252,714.15||20,318,534.23|||22,571,248.38
合计|1,174,220,025.13||20,318,534.23|||1,194,538,559.36
项目|2021年12月31日|||||
|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4年以上|合计
货币资金|110,430,532.95|||||110,430,532.95
交易性金融资产|832,647,697.54|||||832,647,697.54
其他应收款|3,000.00||||8 00.00|3,800.00
其他流动资产|13,648,198.30|||||13,648,198.30
一年内到期的非流动资产|9,112,756.64|||||9,112,756.64
其他非流动资产|42,159,021.18|65,821,843.01||||107,980,864.19
合计|1,008,001,206.61|65,821,843.01|||800.00|1,073,823,849.62
项目|期末公允价值|||
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计
一、持续的公允价值计量||||
(一)交易性金融资产||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||||
(1)债务工具投资||338,897,091.52||338,897,091.52
(2)权益工具投资||||
1.出租用的土地使用权||||
2.出租的建筑物||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权||||
(五)生物资产||||
1.消耗性生物资产||||
2.生产性生物资产||||
持续以公允价值计量的资产总额||||
对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、其他应收款、其他流动资产和其他非流动资产列报的大额存单及利息、应付账款、其他应付款等。
其他关联方名称|其他关联方与本企业关系
上海谊兴企业管理合伙企业(有限合伙)|持有2.3629%持股平台,实际控制人担任执行事务合伙人
上海凯宝药业股份有限公司|持股12.0060%股东
上海杉元企业管理合伙企业(有限合伙)|持股4.7259%股东,实际控制人担任执行事务合伙人
上海贤昱投资中心(有限合伙)|持股3.9613%股东
上海爱珀尔投资管理有限公司|实际控制人控制的企业
上海歌佰德生物技术有限公司|上海凯宝能够施加重大影响的企业
上海佰弈医药科技有限公司|歌佰德能够施加重大影响的企业
上海恰尔生物技术有限公司|实际控制人担任其董事
孙菁|董事、持股0.8979%股东
方舟|董秘
张文明|副总经理
关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度(如适用)|是否超过交易额度(如适用)|上期发生额
上海歌佰德生物技术有限公司|蒸汽|||否|507,740.45
上海歌佰德生物技术有限公司|污水处理|||否|2,095.05
上海歌佰德生物技术有限公司|电费|281,531.98||否|
项目|本期发生额|上期发生额
关键管理人员报酬|3,881,829.31|2,127,300.00
项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额
应付账款|上海歌佰德生物技术有限公司|555,871.75|303,492.02
其他应付款|方舟||400,000.00
其他应付款|孙菁|400,000.00|400,000.00
其他应付款|张文明|200,000.00|200,000.00
公司本期授予的各项权益工具总额|1,593,000
公司本期行权的各项权益工具总额|
公司本期失效的各项权益工具总额|
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限|
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|
本次激励计划的首次授予日为2022年12月21日,以33.00元/股的授予价格向78名激励对象授予159.30万股限制性股票,满足授予条件和归属条件后,激励对象可以按照授予价格购买公司向激励对象增发的公司A股普通股股票。
本激励计划考核年度为2023-2025年三个会计年度,分年度对公司财务业绩指标进行考核;以2022年营业收入为基准,2023年营业收入增长率不低于50%,2024年营业收入增长率不低于100%,2025年营业收入增长率不低于150%。且对满足激励对象个人层面执行绩效考核,考评分为5 个等级,不同等级对应不同的可行权比例。
激励对象获授的各批次限制性股票在归属前,须满足12个月以上的任职期限。
授予日权益工具公允价值的确定方法|按照布莱克_斯科尔斯期权估值模型确认
可行权权益工具数量的确定依据|激励议案
本期估计与上期估计有重大差异的原因|无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|783,600.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|783,600.00
拟分配的利润或股利|43,166,400.00
经审议批准宣告发放的利润或股利|
注:经公司第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十五次会议审议通过,公司拟向全体股东每10股派发现金红利3.00 元(含税),现金分红金额共计43,166,400元;另公司拟以资本公积向全体股东每10股转增1股,合计转增14,388,800股。上述利润分配及资本公积转增股本方案尚需公司股东大会审议。
账龄|期末账面余额
1 年以内小计|44,398,618.98
1 至2年|284,976.00
合计|44,683,594.98
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值
按组合计提坏账准备|44,683,594.98|100.00|2,248,428.55|5.03|42,435,166.43|4,320,696.00|100.00|216,034.80|5.00|4,104,661.20
其中:||||||||||
1.信用风险组合|44,683,594.98|100.00|2,248,428.55|5.03|42,435,166.43|4,320,696.00|100.00|216,034.80|5.00|4,104,661.20
合计|44,683,594.98|/|2,248,428.55|/|42,435,166.43|4,320,696.00|/|216,034.80|/|4,104,661.20
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10金融工具。
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|14,821,627.45|17,840,034.47
合计|14,821,627.45|17,840,034.47
账龄|期末账面余额
1年以内小计|426,414.00
1至2年|453,000.00
2至3年|250,000.00
3至4年|1,350,000.00
4至5年|500,000.00
5年以上|11,842,213.45
合计|14,821,627.45
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
子公司往来款|14,791,413.45|17,836,234.47
备用金|3,014.00|3,000.00
押金|27,200.00|800.00
合计|14,821,627.45|17,840,034.47
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海联峥生物科技有限公司|关联方往来|14,791,413.45|1-5年|99.80|
张叶奇|押金|13,600.00|1年以内|0.09|
傅启中|押金|6,300.00|1年以内|0.04|
秦干|押金|3,600.00|1年以内|0.02|
周美玲|备用金|3,000.00|1年以内|0.02|
合计|/|14,817,913.45|/|99.97|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
对子公司投资|20,000,000.00|-|20,000,000.00|20,000,000.00|-|20,000,000.00
对联营、合营企业投资||||||
合计|20,000,000.00|-|20,000,000.00|20,000,000.00|-|20,000,000.00
被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额
上海联峥生物科技有限公司|20,000,000.00|||20,000,000.00||
合计|20,000,000.00|||20,000,000.00||
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|235,704,343.34|14,842,511.65|4,077,536.27|295,806.16
其他业务|252,660.55|1,078,434.24||
合计|235,957,003.89|15,920,945.89|4,077,536.27|295,806.16
合同分类|合计
商品类型|
注射用紫杉醇聚合物胶束|235,704,343.34
其他|252,660.55
合计|235,957,003.89
其他债权投资在持有期间取得的利息收入||
处置交易性金融资产取得的投资收益|11,995,652.97|2,192,093.40
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
合计|11,995,652.97|2,192,093.40
项目|金额|说明
非流动资产处置损益||
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)|10,896,326.33|七、67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
非货币性资产交换损益||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益|12,892,744.49|七、68,七、70
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回||
对外委托贷款取得的损益||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
受托经营取得的托管费收入||
因股份支付确认的费用|-783600.00|七、64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-2,025,721.73|七、74,七、75
其他符合非经常性损益定义的损益项目|18,320,075.31|七、66
减:所得税影响额|-768,305.92|
少数股东权益影响额||
合计|40,068,130.32|
报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益|
||基本每股收益|稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润|11.46|0.99|0.99
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|8.24|0.71|0.71
董事长:周劲松
董事会批准报送日期:2023 年2月27日
公司代码:603317公司简称:天味食品
四川天味食品集团股份有限公司
四、公司负责人邓文、主管会计工作负责人何昌军及会计机构负责人(会计主管人员)汪悦声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1、公司拟以参与权益分派的总股本757,728,909股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.2元(含税),共计分配股利242,473,250.88元,剩余未分配利润结转至下一年度。