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公司与客户之间的租赁合同通常包含房屋租赁等履约义务,由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的在履约完毕时确认收入。本公司在经营租赁下收取的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。本公司对政府补助业务采取总额法进行会计处理。
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的;
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况;
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值;5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用;
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022 年12 月13 日起执行财政部2022 年发布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|已经董事会审议批准|(1)
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口等货物;提供交通运输、建筑、不动产出租;其他应税销售服务行为;简易计税方法|13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%、5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、16.50%、19%、25%、29.7%
教育费附加|实缴流转税税额|3%、2%
纳税主体名称|所得税税率
母公司|15.00%
北京华准检测技术有限公司|15.00%
广州华鑫工程技术有限公司|15.00%
北京雪迪龙信息科技有限公司|15.00%
雪迪龙国际贸易(香港)有限公司|16.50%
 Kore Technology Limited|19.00%
SDL Technology Investment Ltd.|19.00%
 ORTHODYNE S.A.|25.00%
 Orthodyne Analytical USA, Inc.|29.70%
 Ortholin Asia Co., Ltd.|16.50%
广东雪迪龙环境科技有限公司|15.00%
其他境内纳税主体|25.00%
(1)本公司于2020 年10 月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202011001609。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定,2020 年度、2021 年度、2022 年度享受高新技术企业的所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
(2)公司子公司北京华准检测技术有限公司2021 年12 月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202111006313。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定,2021 年度、2022 年度、2023 年度享受高新技术企业的所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
(3)公司子公司北京雪迪龙信息科技有限公司2020 年7 月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202011000294。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定,2020 年度、2021 年度、2022 年度享受高新技术企业的所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
(4)公司子公司广州华鑫工程技术有限公司2020 年12 月经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202044009993。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定,2020 年度、2021 年度、2022 年度享受高新技术企业的所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
(5)公司子公司广东雪迪龙环境科技有限公司2020 年12 月经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202044004818。根据《企业所得税法》及其实本条例等规定,2020 年度、2021 年度、2022 年度享受高新技术企业的所得税优惠政策,即减按15%税率征收所得税。
(6)根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12 号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022 年第13 号)相关规定,本公司子公司攀枝花华沃节能科技有限公司属于小微企业,在报告期内享受所得税优惠减免。
(7)企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在
2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021 年第6 号)规定,上述税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023 年12 月31 日。《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第13 号)规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1 月1
日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告
2022 年第28 号)规定现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间,税前加计扣除比例提高至100%。
(8)根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512 号)的有关规定,企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
(9)《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022 年第28 号)规定高新技术企业在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
(1)根据国务院2011 年10 月发布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),经北京市昌平区国家
税务局相关文件批准,公司软件销售收入法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)根据财政部、税务总局、海关总署2019 年3 月联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号),在2019 年4 月1 日至2021 年12 月31 日期间,生产、生活性服务业纳税人可按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(2022 年第11 号),生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日。公司子公司北京雪迪龙环境科技有限公司、北京华准检测技术有限公司等可以继续享受增值税加计抵减优惠政策。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022 年第10 号)、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022 年第3 号),自2022 年1 月1日起至2024 年12 月31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。江西雪迪龙科技有限公司等子公司在2022 年报告期符合小型微利企业的相关规定,享受“六税两费”减免优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|68,317.22|112,177.59
银行存款|1,155,052,167.20|618,701,609.93
其他货币资金|3,006,466.92|6,016,672.09
合计|1,158,126,951.34|624,830,459.61
项目|期末余额|期初余额
保函保证金|2,705,966.92|6,016,672.09
冻结资金|300,500.00|
合计|3,006,466.92|6,016,672.09
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|490,119,181.94|1,017,000,000.00
其中:||
理财产品|90,000,000.00|477,000,000.00
大额存单|25,119,181.94|
结构性存款|375,000,000.00|540,000,000.00
其中:||
合计|490,119,181.94|1,017,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
商业承兑票据|42,384,343.03|13,229,453.48
合计|42,384,343.03|13,229,453.48
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收|43,695,199.00|100.00%|1,310,855.97|3.00%|42,384,343.03|13,638,611.83|100.00%|409,158.35|3.00%|13,229,453.48
票据||||||||||
其中:||||||||||
商业承兑汇票组合|43,695,199.00|100.00%|1,310,855.97|3.00%|42,384,343.03|13,638,611.83|100.00%|409,158.35|3.00%|13,229,453.48
合计|43,695,199.00|100.00%|1,310,855.97|3.00%|42,384,343.03|13,638,611.83|100.00%|409,158.35|3.00%|13,229,453.48
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
商业承兑汇票组合|43,695,199.00|1,310,855.97|3.00%
合计|43,695,199.00|1,310,855.97|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提坏账准备的应收票据:商业承兑汇票组合|409,158.35|901,697.62||||1,310,855.97
合计|409,158.35|901,697.62||||1,310,855.97
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
商业承兑票据||880,000.00
合计||880,000.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|19,959,779.91|2.83%|19,959,779.91|100.00%||6,436,286.23|1.10%|6,436,286.23|100.00%|
其中:||||||||||
单项计提预期信用损失的应收账款|19,959,779.91|2.83%|19,959,779.91|100.00%||6,436,286.23|1.10%|6,436,286.23|100.00%|
按组合计提坏|685,740,103.63|97.17%|90,516,244.59|13.20%|595,223,859.04|581,268,310.54|98.90%|71,708,866.89|12.34%|509,559,443.65
账准备的应收账款||||||||||
其中:||||||||||
信用风险特征组合|685,740,103.63|97.17%|90,516,244.59|13.20%|595,223,859.04|581,268,310.54|98.90%|71,708,866.89|12.34%|509,559,443.65
合计|705,699,883.54|100.00%|110,476,024.50|15.65%|595,223,859.04|587,704,596.77|100.00%|78,145,153.12|13.30%|509,559,443.65
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
客户1|4,870,600.00|4,870,600.00|100.00%|预计无法收回
客户2|1,279,200.00|1,279,200.00|100.00%|预计无法收回
客户3|1,275,000.00|1,275,000.00|100.00%|预计无法收回
客户4|1,172,950.00|1,172,950.00|100.00%|预计无法收回
客户5|975,240.00|975,240.00|100.00%|预计无法收回
客户6|938,091.02|938,091.02|100.00%|预计无法收回
客户7|929,000.00|929,000.00|100.00%|预计无法收回
客户8|831,400.00|831,400.00|100.00%|预计无法收回
客户9|714,450.00|714,450.00|100.00%|预计无法收回
客户10|523,010.00|523,010.00|100.00%|预计无法收回
客户11|409,800.00|409,800.00|100.00%|预计无法收回
客户12|357,800.00|357,800.00|100.00%|预计无法收回
客户13|328,000.00|328,000.00|100.00%|预计无法收回
客户14|323,100.00|323,100.00|100.00%|预计无法收回
客户15|320,000.00|320,000.00|100.00%|预计无法收回
客户16|296,082.60|296,082.60|100.00%|预计无法收回
客户17|294,047.84|294,047.84|100.00%|预计无法收回
客户18|285,142.47|285,142.47|100.00%|预计无法收回
客户19|275,000.00|275,000.00|100.00%|预计无法收回
客户20|211,400.00|211,400.00|100.00%|预计无法收回
客户21|203,000.00|203,000.00|100.00%|预计无法收回
客户22|196,594.00|196,594.00|100.00%|预计无法收回
客户23|191,500.00|191,500.00|100.00%|预计无法收回
客户24|174,000.00|174,000.00|100.00%|预计无法收回
客户25|165,000.00|165,000.00|100.00%|预计无法收回
客户26|161,000.00|161,000.00|100.00%|预计无法收回
客户27|159,540.00|159,540.00|100.00%|预计无法收回
客户28|142,800.00|142,800.00|100.00%|预计无法收回
客户29|142,000.00|142,000.00|100.00%|预计无法收回
客户30|139,000.00|139,000.00|100.00%|预计无法收回
客户31|138,112.07|138,112.07|100.00%|预计无法收回
客户32|128,897.44|128,897.44|100.00%|预计无法收回
客户33|128,000.00|128,000.00|100.00%|预计无法收回
客户34|114,000.00|114,000.00|100.00%|预计无法收回
客户35|110,524.50|110,524.50|100.00%|预计无法收回
客户36|110,000.00|110,000.00|100.00%|预计无法收回
其他合计|946,497.97|946,497.97|100.00%|预计无法收回
合计|19,959,779.91|19,959,779.91||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|399,802,116.14|11,994,063.47|3.00%
1至2 年|200,863,564.67|30,129,534.70|15.00%
2至3 年|45,624,219.20|18,249,687.69|40.00%
3至4 年|17,652,030.70|10,591,218.42|60.00%
4至5 年|11,232,163.06|8,985,730.45|80.00%
5年以上|10,566,009.86|10,566,009.86|100.00%
合计|685,740,103.63|90,516,244.59|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|411,352,482.90
1至2 年|202,475,732.14
2至3 年|47,079,422.17
3年以上|44,792,246.33
3至4 年|19,497,884.20
4至5 年|12,163,573.06
5年以上|13,130,789.07
合计|705,699,883.54
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按单项计提预期信用损失的应收账款|6,436,286.23|14,874,567.74||1,351,074.06||19,959,779.91
按组合计提预期信用损失的应收账款|71,708,866.89|24,767,041.96||6,021,660.09|61,995.83|90,516,244.59
合计|78,145,153.12|39,641,609.70||7,372,734.15|61,995.83|110,476,024.50
项目|核销金额
实际核销的应收账款|7,372,734.15
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户1|货款|1,025,900.00|预计无法收回|总经理办公会审批|否
合计||1,025,900.00|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|40,970,828.74|5.81%|6,145,624.30
客户2|39,723,045.66|5.63%|2,479,513.00
客户3|12,857,683.93|1.82%|385,730.52
客户4|11,122,360.00|1.58%|1,513,018.80
客户5|11,947,711.11|1.69%|850,118.38
合计|116,621,629.44|16.53%|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票|75,133,004.32|135,372,267.10
合计|75,133,004.32|135,372,267.10
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑汇票|172,437,949.11|
合计|172,437,949.11|
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|40,173,354.28|92.12%|48,794,042.82|88.49%
1至2 年|891,164.74|2.04%|1,791,958.23|3.25%
2至3 年|595,566.80|1.37%|1,070,899.92|1.94%
3年以上|1,951,442.48|4.47%|3,483,606.90|6.32%
合计|43,611,528.30||55,140,507.87|
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
供应商1|15,610,766.26|35.80|1年以内|业务尚未执行完毕,尚未结算
供应商2|2,499,782.23|5.73|1年以内|业务尚未执行完毕,尚未结算
供应商3|1,547,882.62|3.55|1年以内|业务尚未执行完毕,尚未结算
供应商4|1,543,239.33|3.54|1年以内|业务尚未执行完毕,尚未结算
供应商5|1,028,422.12|2.36|1年以内|业务尚未执行完毕,尚未结算
合计|22,230,092.56|50.98||
项目|期末余额|期初余额
应收股利|169,721.06|
其他应收款|21,844,030.09|22,635,580.77
合计|22,013,751.15|22,635,580.77
项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额
内蒙古环保投资在线监控有限公司|174,970.17|
减:坏账准备|-5,249.11|
合计|169,721.06|
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额在本期||||
本期计提|5,249.11|||5,249.11
2022 年12 月31 日余额|5,249.11|||5,249.11
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
保证金|18,192,708.32|18,971,808.66
备用金|5,428,495.48|5,855,656.78
其他往来|1,749,689.13|2,038,988.82
合计|25,370,892.93|26,866,454.26
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022 年1 月1 日余额|4,230,873.49|||4,230,873.49
2022 年1 月1 日余额在本期||||
——转入第二阶段||||
——转入第三阶段||||
——转回第二阶段||||
——转回第一阶段||||
本期计提|1,921.91|||1,921.91
本期转回||||
本期核销|705,993.09|||705,993.09
其他变动|60.53|||60.53
2022 年12 月31 日余额|3,526,862.84|||3,526,862.84
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|17,987,163.75
1至2 年|2,425,262.71
2至3 年|3,407,360.35
3年以上|1,551,106.12
3至4 年|217,346.82
4至5 年|1,018,264.99
5年以上|315,494.31
合计|25,370,892.93
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
按组合计提预期信用损失的其他应收账款|4,230,873.49|1,921.91||705,993.09|60.53|3,526,862.84
合计|4,230,873.49|1,921.91||705,993.09|60.53|3,526,862.84
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|705,993.09
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
客户1|保证金|2,066,536.00|1年以内|8.15%|61,996.08
客户2|保证金|1,813,450.00|2-3 年|7.15%|725,380.00
客户3|保证金|1,805,565.00|1年以内|7.12%|54,166.95
客户4|保证金|1,000,000.00|1年以内|3.94%|30,000.00
客户5|保证金|872,928.00|2-3 年、4-5 年|3.44%|619,708.40
合计||7,558,479.00||29.80%|1,491,251.43
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|131,865,867.62||131,865,867.62|151,242,362.46||151,242,362.46
在产品|32,112,645.18||32,112,645.18|44,277,160.74||44,277,160.74
库存商品|81,802,034.85|3,218,369.17|78,583,665.68|52,072,865.39|3,180,025.88|48,892,839.51
合同履约成本|8,843,726.49||8,843,726.49|2,448,460.29||2,448,460.29
发出商品|302,527,422.56|661,885.71|301,865,536.85|334,888,491.61||334,888,491.61
合计|557,151,696.70|3,880,254.88|553,271,441.82|584,929,340.49|3,180,025.88|581,749,314.61
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|3,180,025.88|-48,926.88|87,270.17|||3,218,369.17
发出商品||661,885.71||||661,885.71
合计|3,180,025.88|612,958.83|87,270.17|||3,880,254.88
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程项目|5,398,803.89|161,964.11|5,236,839.78|||
合计|5,398,803.89|161,964.11|5,236,839.78|||
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
工程项目|161,964.11|||
合计|161,964.11|||——
项目|期末余额|期初余额
待抵扣进项税|719,807.71|2,497,894.67
预交企业所得税|337,636.45|496,990.04
合计|1,057,444.16|2,994,884.71
被投资单位|期初余额(账面价值)|本期增减变动||||||||期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
青岛吉美来科技有限公司|70,628,574.25|||8,433,236.14||||||79,061,810.39|
北京薪火科创投资中心(有限合伙)|23,134,107.27|||-8,480,392.33||||||14,653,714.94|
小计|93,762,681.52|||-47,156.19||||||93,715,525.33|
合计|93,762,681.52|||-47,156.19||||||93,715,525.33|
项目|期末余额|期初余额
权益工具投资|76,258,128.21|77,248,785.25
合计|76,258,128.21|77,248,785.25
被投资单位|期初余额|追加投资|减少投资|公允价值变动|其他变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)
北京金吾创业投资中心(有限合伙)|18,155,175.91|||-481,767.22||17,673,408.69|10
北京长能环境大数据科技有限公司|||||||4
重庆智慧思特环保大数据有限公司|3,549,936.22|||390,216.47||3,940,152.69|15
沈阳绿色环保产业有限公司|4,458,390.23|||-4,458,390.23|||7
北京华易智美城镇规划研究院(有限合伙)|1,675,151.17|||246,776.90||1,921,928.07|12.5
北京思路创新科技有限公司|38,915,920.24|||3,162,559.92||42,078,480.16|18.06
内蒙古环保投资在线监控有限公司|8,462,268.83|||545,039.29|-174,970.17|8,832,337.95|15
深圳市华浩淼水生态环境技术研究院|877,483.55|||11,997.13||889,480.68|13.33
重庆中天海智生态环境科技有限公司|1,154,459.10|||-232,119.13||922,339.97|12
合计|77,248,785.25|||-815,686.87|-174,970.17|76,258,128.21|
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|15,217,803.66|||15,217,803.66
2.本期增加金额|1,756,109.35|||1,756,109.35
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|1,756,109.35|||1,756,109.35
(3)企业合并增加||||
||||
3.本期减少金额|2,009,718.88|||2,009,718.88
(1)处置||||
(2)其他转出||||
(3)固定资产转回|2,009,718.88|||2,009,718.88
4.期末余额|14,964,194.13|||14,964,194.13
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|6,818,842.90|||6,818,842.90
2.本期增加金额|1,308,791.30|||1,308,791.30
(1)计提或摊销|664,994.14|||664,994.14
—固定资产转入|643,797.16|||643,797.16
3.本期减少金额|1,237,189.79|||1,237,189.79
(1)处置||||
(2)其他转出||||
(3)固定资产转回|1,237,189.79|||1,237,189.79
4.期末余额|6,890,444.41|||6,890,444.41
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|8,073,749.72|||8,073,749.72
2.期初账面价值|8,398,960.76|||8,398,960.76
项目|期末余额|期初余额
固定资产|169,934,491.49|171,658,499.53
合计|169,934,491.49|171,658,499.53
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|155,382,817.97|97,253,484.98|27,131,861.33|25,915,284.40|305,683,448.68
2.本期增加金额|6,363,760.81|15,653,889.15|4,671,735.18|1,403,348.70|28,092,733.84
(1)购置|4,032,453.70|15,603,627.87|4,663,991.42|1,298,281.80|25,598,354.79
(2)在建工程转入||||31,088.57|31,088.57
(3)企业合并增加|||||
(4)外币报表折算差额|321,588.23|50,261.28|7,743.76|73,978.33|453,571.60
(5)投资性房地产转回|2,009,718.88||||2,009,718.88
3.本期减少金额|1,873,375.38|5,592,067.49|1,647,904.59|523,436.96|9,636,784.42
(1)处置或报废||5,527,708.88|1,647,904.59|523,436.96|7,699,050.43
(2)转入投资性房地产|1,756,109.35||||1,756,109.35
(3)外币报表折算差额|117,266.03|64,358.61|||181,624.64
4.期末余额|159,873,203.40|107,315,306.64|30,155,691.92|26,795,196.14|324,139,398.10
二、累计折旧|||||
1.期初余额|50,367,873.54|45,328,595.46|16,634,596.95|21,693,883.20|134,024,949.15
2.本期增加金额|8,924,365.43|11,206,002.42|4,270,036.94|1,819,732.41|26,220,137.20
(1)计提|7,415,910.37|11,155,621.86|4,264,545.55|1,745,777.60|24,581,855.38
(2)外币报表折算差额|271,265.27|50,380.56|5,491.39|73,954.81|401,092.03
(3)投资性房地产转回|1,237,189.79||||1,237,189.79
3.本期减少金额|681,646.07|3,827,263.65|1,040,066.89|491,203.13|6,040,179.74
(1)处置或报废||3,765,877.31|1,040,066.89|491,203.13|5,297,147.33
(2)外币报表折算|37,848.91|61,386.34|||99,235.25
(3)转入投资性房地产|643,797.16||||643,797.16
4.期末余额|58,610,592.90|52,707,334.23|19,864,567.00|23,022,412.48|154,204,906.61
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
1.期末账面价值|101,262,610.50|54,607,972.41|10,291,124.92|3,772,783.66|169,934,491.49
2.期初账面价值|105,014,944.43|51,924,889.52|10,497,264.38|4,221,401.20|171,658,499.53
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|16,882,139.33|子公司的生产及办公大楼尚未办理
合计|16,882,139.33|
项目|期末余额|期初余额
在建工程||1,360,049.95
合计||1,360,049.95
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
 CIS 业务协同管理系统||||1,328,961.38||1,328,961.38
 VOC 监测系统生产区域改造||||31,088.57||31,088.57
合计||||1,360,049.95||1,360,049.95
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期转入无形资产|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
 CIS 业务协同管理系统||1,328,961.38|811,713.18||2,140,674.56||||||||其他
 VOC监测系统生产区域改造||31,088.57||31,088.57|||||||||其他
合计||1,360,049.95|811,713.18|31,088.57|2,140,674.56||||||||
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额||
2.本期增加金额|2,297,492.32|2,297,492.32
租赁|2,297,492.32|2,297,492.32
3.本期减少金额||
||
4.期末余额|2,297,492.32|2,297,492.32
二、累计折旧||
1.期初余额||
2.本期增加金额|1,334,453.03|1,334,453.03
(1)计提|1,334,453.03|1,334,453.03
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额|1,334,453.03|1,334,453.03
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|963,039.29|963,039.29
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|特许使用权|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|39,213,230.80|15,342,829.76|46,348,175.02|11,429,807.85|2,319,993.30|114,654,036.73
2.本期增加金额|||7,038,735.87|3,240,577.65||10,279,313.52
(1)购置|||6,250,609.12|1,084,859.46||7,335,468.58
(2)内部研发||||||
(3)企业合并增加||||||
外币报表折算差额|||788,126.75|15,043.63||803,170.38
在建工程转入||||2,140,674.56||2,140,674.56
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|39,213,230.80|15,342,829.76|53,386,910.89|14,670,385.50|2,319,993.30|124,933,350.25
二、累计摊销||||||
1.期初余额|8,186,314.05|894,998.44|33,702,337.92|10,818,375.52|1,370,492.32|54,972,518.25
2.本期增加金额|784,264.68|1,534,283.04|5,080,413.85|1,932,603.12|231,999.36|9,563,564.05
(1)计提|784,264.68|1,534,283.04|4,295,755.88|1,917,731.98|231,999.36|8,764,034.94
外币报表折算差额|||784,657.97|14,871.14||799,529.11
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额|8,970,578.73|2,429,281.48|38,782,751.77|12,750,978.64|1,602,491.68|64,536,082.30
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置||||||
||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|30,242,652.07|12,913,548.28|14,604,159.12|1,919,406.86|717,501.62|60,397,267.95
2.期初账面价值|31,026,916.75|14,447,831.32|12,645,837.10|611,432.33|949,500.98|59,681,518.48
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发|其他||确认为无|转入当期||
||支出|||形资产|损益||
||||||||
合计||||||||
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
 KORE TECHNOLOG Y LIMITED|11,141,738.61|||||11,141,738.61
北京雪迪龙环境能源技术有限公司|1,056,786.36|||||1,056,786.36
 SDL Technology Investment Ltd.|17,852,301.66|||||17,852,301.66
合计|30,050,826.63|||||30,050,826.63
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
 KORE TECHNOLOG Y LIMITED|11,141,738.61|||||11,141,738.61
北京雪迪龙环境能源技术有限公司|1,056,786.36|||||1,056,786.36
合计|12,198,524.97|||||12,198,524.97
资产组名称|资产组或资产组组合的构成|资产组或资产组组合的确定方法|资产组或资产组组合的账面金额|商誉分摊方法|分摊商誉原值
 SDL Technology Investment Ltd.资产组|子公司SDL Technology Investment Ltd.以收购 ORTHODYNE S.A.公司时扣除非经营性资产后的整体资产及业务作为资产组|该资产组主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入,且该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。|53,416,166.35|合并取得的商誉全部分配至 SDL Technology Investment Ltd.资产组|17,852,301.66
被投资单位名称或形成商誉的事项|关键参数|||
|预测期|预测期增长率|稳定期增长率|折现率
 SDL Technology Investment Ltd.|2023-2027 年、后续为稳定期|5.00%-3.00%|0.00%|9.00%
管理层根据SDL Technology Investment Ltd.以前年度的盈利水平以及当地的市场经济情况,对该公司未来五年盈利预测判断,该公司盈利能力较强,该资产组的可收回金额大于包含商誉的该资产组的账面价值,无需计提商誉减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
装修费|5,969,306.36|1,862,074.03|2,937,232.23||4,894,148.16
合计|5,969,306.36|1,862,074.03|2,937,232.23||4,894,148.16
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|4,042,218.99|934,285.52|3,180,025.88|795,006.47
信用减值准备|115,318,992.42|18,370,080.50|82,785,184.96|12,999,962.14
公允价值变动|33,832,951.55|5,074,942.73|32,842,294.51|4,926,344.18
合计|153,194,162.96|24,379,308.75|118,807,505.35|18,721,312.79
项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产||24,379,308.75||18,721,312.79
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
预付厂房款|9,355,500.00||9,355,500.00|9,355,500.00||9,355,500.00
预付车辆款||||1,071,666.00||1,071,666.00
节能服务设施|4,751,150.13||4,751,150.13|8,711,197.40||8,711,197.40
合计|14,106,650.13||14,106,650.13|19,138,363.40||19,138,363.40
项目|期末余额|期初余额
信用借款|461,876.89|708,757.52
合计|461,876.89|708,757.52
种类|期末余额|期初余额
其他汇票(建行E 信通)|6,711,510.56|9,249,079.68
合计|6,711,510.56|9,249,079.68
项目|期末余额|期初余额
货款|91,272,613.86|117,076,411.45
工程款|22,910,841.45|25,429,413.30
合计|114,183,455.31|142,505,824.75
项目|期末余额|期初余额
货款|283,816,083.63|346,673,041.55
工程款|9,031,570.64|500,000.00
合计|292,847,654.27|347,173,041.55
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|40,813,663.80|303,473,708.72|306,055,666.23|38,231,706.29
二、离职后福利-设定提存计划|867.00|37,978,007.99|37,976,817.40|2,057.59
三、辞退福利||1,025,687.48|1,025,687.48|
合计|40,814,530.80|342,477,404.19|345,058,171.11|38,233,763.88
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴|39,861,507.53|254,100,417.40|256,473,194.68|37,488,730.25
2、职工福利费||8,527,623.46|8,527,623.46|
3、社会保险费|29,799.40|22,390,722.77|22,304,698.87|115,823.30
其中:医疗保险费|29,799.40|21,441,689.91|21,355,666.01|115,823.30
工伤保险费||810,627.05|810,627.05|
生育保险费||138,405.81|138,405.81|
4、住房公积金|24,836.00|14,618,059.30|14,580,951.30|61,944.00
5、工会经费和职工教育经费|897,520.87|3,836,885.79|4,169,197.92|565,208.74
合计|40,813,663.80|303,473,708.72|306,055,666.23|38,231,706.29
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险||36,518,202.24|36,518,202.24|0.00
2、失业保险费|867.00|1,459,805.75|1,458,615.16|2,057.59
合计|867.00|37,978,007.99|37,976,817.40|2,057.59
项目|期末余额|期初余额
增值税|13,602,104.37|15,108,743.68
企业所得税|13,593,786.84|10,252,184.50
个人所得税|4,681,285.38|1,814,963.22
城市维护建设税|890,814.93|1,058,497.56
教育费附加|635,907.47|755,867.53
其他|381,371.36|331,463.99
合计|33,785,270.35|29,321,720.48
项目|期末余额|期初余额
其他应付款|2,689,775.79|4,818,337.77
合计|2,689,775.79|4,818,337.77
项目|期末余额|期初余额
保证金|121,000.00|141,500.00
党支部活动经费|74,782.00|113,615.00
员工等往来款|1,367,837.79|3,315,890.02
房租押金|1,126,156.00|1,247,332.75
合计|2,689,775.79|4,818,337.77
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的长期借款|525,717.19|682,003.22
一年内到期的应付债券|296,622,546.20|
一年内到期的租赁负债|754,132.18|
合计|297,902,395.57|682,003.22
项目|期末余额|期初余额
待转销项税额|1,617,571.99|2,695,736.72
已背书未到期的商业承兑汇票|880,000.00|
合计|2,497,571.99|2,695,736.72
项目|期末余额|期初余额
抵押借款|1,203,055.00|1,898,238.79
减:一年内到期的长期借款|-525,717.19|-682,003.22
合计|677,337.81|1,216,235.57
长期借款包括子公司KORE TECHNOLOGY LIMITED 与巴克莱银行的借款,抵押物为KORE TECHNOLOGY LIMITED的房屋建筑物,借款开始日期为2007 年6 月,合同还款期限为20 年,借款利率5.50%;ORTHODYNES.A.与BNP
PARIBAS FORTIS SA、CBCBANQUELIEGESUCCURSALE 的借款,借款类型为债权担保+抵押借款,其中抵押借款抵押物为ORTHODYNES.A.的土地和房屋建筑物,借款最早到期部分为2023 年2 月18 日到期,最晚到期部分为2023 年9月25 日到期,借款利率为0.88%-5.44%。
其他说明,包括利率区间:不适用。
项目|期末余额|期初余额
可转换公司债券|296,622,546.20|282,687,548.24
一年内到期的应付债券|-296,622,546.20|
合计||282,687,548.24
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|本期转股|期末余额
迪龙转债|520,000,000.00|2017/12/27|6年|520,000,000.00|282,687,548.24||4,458,399.00|14,400,597.96||465,600.00|296,622,546.20
合计|——|||520,000,000.00|282,687,548.24||4,458,399.00|14,400,597.96||465,600.00|296,622,546.20
根据《北京雪迪龙科技股份有限公司可转换公司债券募集说明书》,本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为13.35元/股,自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,即2018 年7 月3 日起进入转股期。迪龙转债转股期起止日期为2018 年7 月3 日至2023 年12 月27 日。迪龙转债初始转股价格为人民币13.35 元/股,因公司实施2017 年度权益分派方案,2018 年第一次临时股东大会向下修正转股价,实施2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年半年度、2021 年度权益分派方案,迪龙转债的转股价格调整为8.26 元/股,调整后的转股价格自2022 年5 月10日起生效。
截止2022 年12 月31 日,累计共有222,773,400 元迪龙转债转换成公司A 股普通股,累计转股数为25,231,541 股。
项目|期末余额|期初余额
租赁房屋及建筑物|846,496.26|
减:一年内到期的租赁负债|-754,132.18|
合计|92,364.08|
本期确认租赁负债利息费用42,598.09 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
与资产相关政府补助|1,666,666.65||476,190.48|1,190,476.17|详见下表
与收益相关政府补助|18,674,224.84|925,000.00|17,610,120.21|1,989,104.63|详见下表
合计|20,340,891.49|925,000.00|18,086,310.69|3,179,580.80|--
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
北京市经济和信息化委员会支付环境监测系统生产项目|1,666,666.65|||476,190.48|||1,190,476.17|与资产相关
广东省应用型科技研发专项资金项目|500,000.00|||500,000.00||||与收益相关
“大气污染成因与控制技术研究”重点专项“基于多离子源飞行时间质谱技术的环境大气|9,150,000.00|||9,150,000.00||||与收益相关
有机物在线测量系统研发及应用”项目||||||||
清华大学-精细化工园区大气污染全过程控制与技术集成示范项目|2,700,000.00|||2,700,000.00||||与收益相关
北京市科学技术委员会基于传感器技术的大气 VOCs 和 NOx 在线监测设备研发及应用项目|3,400,000.00|||3,400,000.00||||与收益相关
珠三角 VOCs 动态总量控制及监管技术与应用示范|965,000.00|||965,000.00||||与收益相关
恶臭在线监测系统的研发与产业化|760,000.00|||760,000.00||||与收益相关
高性能高选择性离子敏元件和传感器研制及应用验证|875,000.00|625,000.00||91,032.46|||1,408,967.54|与收益相关
耦合双检测系统的大气汞和烟气汞高精度在线测量与质控技术研发||300,000.00|||||300,000.00|与收益相关
研发项目补助|196,724.84|||47,459.23||3,371.48|152,637.09|与收益相关
暨南大学-2019 广东省科技创新战略专项资金(粤港澳环境质量协同创新联合实验室)|127,500.00||||||127,500.00|与收益相关
合计|20,340,891.49|925,000.00||18,089,682.17||3,371.48|3,179,580.80|
|期初余额|本次变动增减(+、-)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|630,057,171.00||||54,690.00|54,690.00|630,111,861.00
本年度迪龙转债转换成公司A 股普通股,转股金额为465,600.00 元(4,656 张),本年度转股数为54,690.00 股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京雪迪龙科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2017〕2206 号)核准,公司于2017 年12 月27 日公开发行520.00 万张可转换公司债券,每张面值100 元,发行总额人民币5.2 亿元,期限6 年,每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息,债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.30%、第五年1.50%、第六年1.80%。
根据《北京雪迪龙科技股份有限公司可转换公司债券募集说明书》,本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为13.35
元/股,自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,即2018 年7 月3 日起进入转股期。迪龙转债转股期起止日期为2018 年7 月3 日至2023 年12 月27 日。迪龙转债初始转股价格为人民币13.35 元/股,因公司实施2017 年度权益分派方案,2018 年第一次临时股东大会向下修正转股价,实施2018 年度、2019 年度、2020年度、2021 年半年度、2021 年度权益分派方案,迪龙转债的转股价格调整为8.26 元/股,调整后的转股价格自2022 年5 月10 日起生效。
发行在外的金融工具|期初||本期增加||本期减少||期末|
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值
可转换公司债券||63,573,845.33||||99,431.50||63,474,413.83
合计||63,573,845.33||||99,431.50||63,474,413.83
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|456,800,802.82|495,384.57|1,865,907.47|455,430,279.92
其他资本公积|2,367,854.50|13,939,068.11||16,306,922.61
合计|459,168,657.32|14,434,452.68|1,865,907.47|471,737,202.53
1、2022 年度可转换公司债券转股导致资本公积-资本溢价增加。