TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验不计提坏账准备
商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款组合划分相同|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一|应收合并范围外关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
组合二|应收地方政府客户|
组合三|应收其他企业客户|
组合四|应收合并范围内关联方|参考历史信用损失经验不计提坏账准备
本集团对应收款项融资根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。确定组合的依据如下:
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一|应收保证金和押金|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
组合二|应收备用金|
组合三|应收其他款项|
组合四|应收合并范围内关联方|参考历史信用损失经验不计提坏账准备
本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等。
本集团原材料采用计划成本进行收发核算,原材料的实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异,月份终了将领用或发出的原材料的计划成本与材料成本差异调整为实际成本。
库存商品在取得时按实际成本计价;领用或发出时,采用加权平均法确定其实际成本。
(4)存货的盘存采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法采用一次转销法。
本集团评估合同资产的预期信用损失,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提合同资产减值准备
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
○1根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
2出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
(1)确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断
本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响;本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,本集团一方面会考虑本集团直接或间接持有的被投资单位的表决权股份,同时考
虑本集团和其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响,如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
(2)长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并:本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。
采用权益法核算时,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。
(3)长期股权投资的变更
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,原持有的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本,其公允价值与账面价值之间的差额,转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本,与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,前者大于后者的,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,差额调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
本集团对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响,适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(财会[2017]7 号)》核算的,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|平均年限法|20-40|3.00|4.85-2.425
机器设备|平均年限法|7-14|3.00|13.86-6.93
运输设备|平均年限法|9|3.00|10.78
本集团对使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧,计提的折旧金额计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团无形资产包括土地使用权、办公软件和自行开发项目等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|40年、50年|权属证明中的使用年限
自行技术开发|5年|市场上同类技术平均使用年限
本集团的长期待摊费用主要是产品认证费。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团长期待摊费用按5年摊销。
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划,根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
其他长期福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,本集团按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
(1)后续计量
报告期内,本集团预计负债主要为计提的产品质量保证金,具体政策:
(1)销售合同中约定保证金比例或金额的,按该类合同项下实现的销售收入与约定比例的乘积或按该类合同项下实际的销售数量与单位约定金额的乘积计提质量保证金。
(2)销售合同未约定保证金比例或金额的,按该类合同项下实际的销售数量与预计金额的乘积计提质量保证金。
本集团的营业收入主要来源于生产与销售特种车、摩托车、农业机械、消防机械及让渡资产使用权收入。
1)特种车、摩托车、消防机械以及农业机械产品销售收入:
国内销售:根据合同约定的交货时间和交货数量发送至客户指定地点并取得有客户签字验收的送货单回执(部分自提货物的客户需在送货单上签字验收),本集团完成合同履约义务确认收入。
国外销售:本集团与客户签署的销售合同约定的贸易方式一般为FOB,本集团将检验合格的产品送至指定装运港完成出口报关程序,待货物装船并取得海运提单时完成合同履约义务确认收入。
2)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确定让渡资产使用权收入金额。本集团让渡资产使用权收入主要为场地、房屋租赁收入,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均年限方法分期计入损益。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财政部于2021年12月31日印发了《企业会计准则解释第15号》(以下简称解释15号),解释15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容,本集团自2022 年1 月1 日起施行。执行解释15号对本集团财务报表无影响。
财政部于2022年12月13日印发了《企业会计准则解释第16号》(以下简称解释16号),解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容,本集团自2022年12月13日起施行。执行解释16号对本集团财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售;提供加工、修理修配劳务等|13%或9%
|提供有形动产租赁服务|5%
|简易计税方法|5%或3%
城市维护建设税|应纳税增值额|7%
教育费附加|应纳税增值额|3%、2%
企业所得税|应纳税所得额|25%、15%
房产税|按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%或12%
纳税主体名称|所得税税率(%)
江苏福马高新动力机械有限公司|15%
经江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总局江苏省税务局2019年12 月5 日批准本公司全资子公司江苏福马高新动力机械有限公司(以下简称福马高新)为高新技术企业,证书编号:GR201932005434,有效期三年。2022年10月12日,福马高新取得由江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总局江苏省税务局颁发高新技术企业证书,证书编号GR202232000811,有效期三年。本年度福马高新按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|0|0
银行存款|114,244,366.97|173,249,540.95
其他货币资金|3,438,721.90|9,209,573.15
合计|117,683,088.87|182,459,114.10
其中:存放在境外的款项总额||
存放财务公司存款|3,208.33|0
项目|年末余额|年初余额
银行承兑汇票保证金|3,000,000.00|8,940,000.00
保函保证金|438,721.90|0.00
履约保证金|0.00|269,573.15
合计|3,438,721.90|9,209,573.15
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|6,434,972.05|0.00
商业承兑票据||
合计|6,434,972.05|0.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|0.00|5,034,972.05
商业承兑票据||
合计|0.00|5,034,972.05
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|109,879,088.39
1年以内小计|109,879,088.39
1至2年|30,600,403.42
2至3年|2,541,890.00
3年以上|
3至4年|383,772.00
4至5年|164,109.00
5年以上|19,674.00
合计|143,588,936.81
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|8,600,010.38|5.99|3,800,005.19|44.19|4,800,005.19|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|134,988,926.43|94.01|8,474,019.97|6.28|126,514,906.46|118,654,254.30|100.00|6,527,577.38|5.50|112,126,676.92
其中:||||||||||
组合1—合并范围外关联方|0.00|0.00|0.00|||25,952.97|0.02|1,753.03|6.75|24,199.94
组合2—地方政府客户|14,266,480.12|9.94|1,104,148.87|7.74|13,162,331.25|15,798,587.36|13.31|1,110,985.59|7.03|14,687,601.47
组合3—其他企业客户|120,722,446.31|84.07|7,369,871.10|6.10|113,352,575.21|102,829,713.97|86.67|5,414,838.46|5.27|97,414,875.51
合计|143,588,936.81|/|12,274,025.16|/|131,314,911.65|118,654,254.30|/|6,527,577.38|/|112,126,676.92
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%|计提理由
江苏隆庆机械有限公司|8,600,010.38|3,800,005.19|44.19|预计可回收金额
合计|8,600,010.38|3,800,005.19|44.19|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|10,164,748.97|508,237.45|5.00
1-2年|2,982,920.15|298,292.02|10.00
2-3年|822,656.00|164,531.20|20.00
3-4年|262,372.00|104,948.8|40.00
4-5年|14,109.00|8,465.40|60.00
5年以上|19,674.00|19,674.00|100.00
合计|14,266,480.12|1,104,148.87|-
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|99,714,339.42|4,985,717.01|5.00
1-2年|19,017,472.89|1,901,747.29|10.00
2-3年|1,719,234.00|343,846.80|20.00
3-4年|121,400.00|48,560.00|40.00
4-5年|150,000.00|90,000.00|60.00
5年以上|0.00|0.00|100.00
合计|120,722,446.31|7,369,871.10|-
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|0.00|3,800,005.19|0.00|0.00|0.00|3,800,005.19
按组合计提坏账准备|6,527,577.38|1,946,442.59|0.00|0.00|0.00|8,474,019.97
其中:组合1—合并范围外关联方|1,753.03|-1,753.03|0.00|0.00|0.00|0.00
组合2—地方政府客户|1,110,985.89|-6,837.02|0.00|0.00|0.00|1,104,148.87
组合3—其他企业客户|5,414,838.46|1,955,032.64|0.00|0.00|0.00|7,369,871.10
合计|6,527,577.38|5,746,447.78|0.00|0.00|0.00|12,274,025.16
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总|43,386,508.38|35.94|5,727,764.24
合计|43,386,508.38|35.94|5,727,764.24
项目|期末余额|期初余额
应收票据|11,917,172.93|0.00
合计|11,917,172.93|0.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:□适用√不适用
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|20,118,075.37|94.73|28,029,060.68|96.76
1至2年|1,065,840.63|5.02|92,526.08|0.32
2至3年|53,902.48|0.25|847,276.24|2.92
3年以上|0.00|0.00|0.00|0.00
合计|21,237,818.48|100.00|28,968,863.00|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总|8,957,514.15|42.19
合计|8,957,514.15|42.19
项目|期末余额|期初余额
应收利息|0.00|0.00
应收股利|0.00|0.00
其他应收款|2,769,924.62|1,754,863.12
合计|2,769,924.62|1,754,863.12
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,451,571.51
1年以内小计|2,451,571.51
1至2年|251,389.00
2至3年|222,934.00
3年以上|
3至4年|118,082.68
4至5年|335,196.78
5年以上|590,330.95
合计|3,969,504.92
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款|1,445,377.98|394,856.54
保证金及押金|2,000,881.94|2,319,872.39
其他款项|523,245.00|241,973.22
合计|3,969,504.92|2,956,702.15
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|239,326.25|962,512.78|0.00|1,201,839.03
2022年1月1日余额在本期|-|-|-|-
--转入第二阶段|0.00|0.00|0.000|0.00
--转入第三阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转回第二阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
--转回第一阶段|0.00|0.00|0.00|0.00
本期计提|-59,068.19|56,809.46|0.00|-2,258.73
本期转回|0.00|0.00|0.00|0.00
本期转销|0.00|0.00|0.00|0.00
本期核销|0.00|0.00|0.00|0.00
其他变动|0.00|0.00|0.00|0.00
2022年12月31日余额|180,258.06|1,019,322.24|0.00|1,199,580.30
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备||||||
其中:||||||
组合1—保证金和押金|642,843.37|95,942.27|0.00|0.00|0.00|738,785.64
组合2—备用金|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00
组合3—其他款项|558,995.66|-98,201.00|0.00|0.00|0.00|460,794.66
合计|1,201,839.03|-2,258.73|0.00|0.00|0.00|1,199,580.30
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|往来款|1,000,000.00|1年以内|25.19|70,000.00
单位2|往来款|300,000.00|1年以内|7.56|15,000.00
单位3|投标保证金|253,985.00|1年以内|6.40|12,699.25
单位4|投标保证金|144,700.00|1年以内|3.65|7,235.00
单位5|往来款|118,747.70|1年以内|2.99|8,312.34
合计|/|1,817,432.70|/|45.79|113,246.59
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|119,894,162.06|3,622,872.71|116,271,289.35|86,187,404.18|3,121,472.39|83,065,931.79
在产品|54,110,185.04|119,922.53|53,990,262.51|60,733,421.97|0.00|60,733,421.97
库存商品|2,690,664.58|800,237.69|1,890,426.89|6,255,670.47|1,221,124.36|5,034,546.11
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
发出商品|40,082.38|0.00|40,082.38|1,030,727.20|0.00|1,030,727.20
合计|176,735,094.06|4,543,032.93|172,192,061.13|154,207,223.82|4,342,596.75|149,864,627.07
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|3,121,472.39|501,400.32|0.00|0.00|0.00|3,622,872.71
在产品|0.00|119,922.53|0.00|0.00|0.00|119,922.53
库存商品|1,221,124.36|36,798.52|0.00|457,685.19|0.00|800,237.69
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|4,342,596.75|658,121.37|0.00|457,685.19|0.00|4,543,032.93
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
销售货款|26,127,980.00|2,600,798.00|23,527,182.00|32,531,100.00|1,626,555.00|30,904,545.00
合计|26,127,980.00|2,600,798.00|23,527,182.00|32,531,100.00|1,626,555.00|30,904,545.00
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
减值准备|974,243.00|0.00|0.00|
合计|974,243.00|0.00|0.00|/
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的定期存单|50,000,000.00|0.00
合计|50,000,000.00|0.00
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
短期定期存单|50,000,000.00|0.00
增值税留抵扣额|0.00|15,715,879.69
合计|50,000,000.00|15,715,879.69
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:□适用√不适用
项目|期末余额|期初余额
江苏联海动力机械有限公司|22,595,315.47|21,928,418.50
福马振发(北京)新能源科技有限公司|2,228,502.00|2,039,284.33
合计|24,823,817.47|23,967,702.83
项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他综合收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
江苏联海动力机械有限公司|0.00|7,242,407.97|0.00|0.00|非交易性
福马振发(北京)新能源科技有限公司|0.00|921,941.10|0.00|0.00|非交易性
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|82,916,323.10|||82,916,323.10
2.本期增加金额|0.00|||0.00
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|0.00|||0.00
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|82,916,323.10|||82,916,323.10
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|44,261,105.34|||44,261,105.34
2.本期增加金额|1,463,992.96|||1,463,992.96
(1)计提或摊销|1,463,992.96|||1,463,992.96
3.本期减少金额|0.00|||0.00
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|45,725,098.30|||45,725,098.30
三、减值准备||||
1.期初余额|10,414,643.90|||10,414,643.90
2.本期增加金额|0.00|||0.00
(1)计提||||
3、本期减少金额|0.00|||0.00
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|10,414,643.90|||10,414,643.90
四、账面价值||||
1.期末账面价值|26,776,580.90|||26,776,580.90
2.期初账面价值|28,240,573.86|||28,240,573.86
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋及建筑物|16,336,226.99|公司重组上市时遗留的产权变更问题至今未得到解决
项目|期末余额|期初余额
固定资产|85,735,711.31|88,213,412.42
固定资产清理|0.00|0.00
合计|85,735,711.31|88,213,412.42
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|合计
一、账面原值:||||
1.期初余额|84,253,580.77|136,828,846.32|2,471,543.49|223,553,970.58
2.本期增加金额|690,825.69|5,880,435.28|0.00|6,571,260.97
(1)购置|690,825.69|5,880,435.28|0.00|6,571,260.97
(2)在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额|0.00|8,666,321.17|6,000.00|8,672,321.17
(1)处置或报废|0.00|8,651,876.79|6,000.00|8,657,876.79
(2)出售|0.00|14,444.38|0.00|14,444.38
4.期末余额|84,944,406.46|134,042,960.43|2,465,543.49|221,452,910.38
二、累计折旧||||
1.期初余额|30,474,076.61|95,304,118.22|1,758,721.02|127,536,915.85
2.本期增加金额|2,014,959.49|6,768,727.41|85,563.87|8,869,250.77
(1)计提|2,014,959.49|6,768,727.41|85,563.87|8,869,250.77
3.本期减少金额|0.00|8,328,784.39|1,347.22|8,330,131.61
(1)处置或报废|0.00|8,314,773.34|1,347.22|8,316,120.56
(2)出售|0.00|14,011.05|0.00|14,011.05
4.期末余额|32,489,036.10|93,744,061.24|1,842,937.67|128,076,035.01
三、减值准备||||
1.期初余额|0.00|7,803,642.31|0.00|7,803,642.31
2.本期增加金额|0.00|0.00|0.00|0.00
(1)计提||||
3.本期减少金额|0.00|162,478.25|0.00|162,478.25
(1)处置或报废|0.00|162,478.25|0.00|162,478.25
4.期末余额|0.00|7,641,164.06|0.00|7,641,164.06
四、账面价值||||
1.期末账面价值|52,455,370.36|32,657,735.13|622,605.82|85,735,711.31
2.期初账面价值|53,779,504.16|33,721,085.79|712,822.47|88,213,412.42
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|316,794.22|公司重组上市时遗留的产权变更问题至今未得到解决
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|乘坐式高速插秧机研发技术|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|27,090,291.69|||2,792,815.35|29,883,107.04
2.本期增加金额|0.00|||0.00|0.00
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|0.00|||0.00|0.00
(1)处置|||||
4.期末余额|27,090,291.69|||2,792,815.35|29,883,107.04
二、累计摊销|||||
1.期初余额|7,268,075.25|||1,536,048.38|8,804,123.63
2.本期增加金额|594,427.32|||558,563.04|1,152,990.36
(1)计提|594,427.32|||558,563.04|1,152,990.36
3.本期减少金额|0.00|||0.00|0.00
(1)处置|||||
4.期末余额|7,862,502.57|||2,094,611.42|9,957,113.99
三、减值准备|||||
1.期初余额|0.00|||0.00|0.00
2.本期增加金额|||||
(1)计提|0.00|||0.00|
3.本期减少金额|0.00|||0.00|0.00
(1)处置|||||
4.期末余额|0.00|||0.00|0.00
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|19,227,789.12|||698,203.93|19,925,993.05
2.期初账面价值|19,822,216.44|||1,256,766.97|21,078,983.41
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.5%
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
认证费|1,019,328.00|452,200.00|326,466.36|0.00|1,145,061.64
合计|1,019,328.00|452,200.00|326,466.36|0.00|1,145,061.64
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
可抵扣暂时性差异|24,280,236.39|4,854,167.04|15,482,170.24|3,403,538.29
合计|24,280,236.39|4,854,167.04|15,482,170.24|3,403,538.29
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值||||
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动|8,164,349.07|2,041,087.27|7,308,234.43|1,827,058.61
按直线法确认的租赁收入与税法差异|0.00|0.00|117,411.91|29,352.98
合计|8,164,349.07|2,041,087.27|7,425,646.34|1,856,411.59
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异|18,055,807.96|18,218,286.21
可抵扣亏损||
合计|18,055,807.96|18,218,286.21
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
长期定期存单|20,000,000.00|0.00|20,000,000.00|0.00|0.00|0.00
合计|20,000,000.00|0.00|20,000,000.00|0.00|0.00|0.00
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款|30,033,458.33|0.00
合计|30,033,458.33|0.00
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|49,414,048.48|28,350,000.00
合计|49,414,048.48|28,350,000.00
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|142,316,715.95|122,143,069.92
合计|142,316,715.95|122,143,069.92
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
江苏联海动力机械有限公司|2,591,118.59|尚未结算
合计|2,591,118.59|/
项目|期末余额|期初余额
预收租金|2,837,714.28|2,120,302.38
合计|2,837,714.28|2,120,302.38
项目|期末余额|期初余额
预收商品款|23,159,163.24|31,262,037.19
合计|23,159,163.24|31,262,037.19
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|1,569,270.70|66,860,784.79|68,192,596.76|237,458.73
二、离职后福利-设定提存计划|0.00|5,986,750.84|5,986,750.84|0.00
三、辞退福利|0.00|95,000.00|95,000.00|0.00
四、一年内到期的其他福利||||
合计|1,569,270.70|72,942,535.63|74,274,347.60|237,458.73
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|1,563,751.00|50,791,877.64|52,125,298.53|230,330.11
二、职工福利费|0.00|4,831,486.57|4,831,486.57|0.00
三、社会保险费|0.00|3,446,168.21|3,446,168.21|0.00
其中:医疗保险费|0.00|3,186,752.03|3,186,752.03|0.00
工伤保险费|0.00|259,416.18|259,416.18|0.00
生育保险费||||
四、住房公积金|0.00|2,461,895.50|2,461,895.50|0.00
五、工会经费和职工教育经费|5,519.70|288,783.20|287,174.28|7,128.62
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬|0.00|5,040,573.67|5,040,573.67|0.00
合计|1,569,270.70|66,860,784.79|68,192,596.76|237,458.73
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|0.00|5,640,818.34|5,640,818.34|0.00
2、失业保险费|0.00|345,932.50|345,932.50|0.00
3、企业年金缴费||||
合计|0.00|5,986,750.84|5,986,750.84|0.00
项目|期末余额|期初余额
增值税|2,196,043.60|32,174.65
企业所得税|2,907,017.79|1,661,336.12
房产税|303,418.26|262,840.64
土地使用税|83,292.50|83,292.50
环境保护税|48,801.00|48,801.00
个人所得税|37,120.77|33,816.15
印花税|36,409.40|19,508.85
城市维护建设税|0.00|2,252.23
教育费附加|0.00|1,608.73
合计|5,612,103.32|2,145,630.87
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|2,877,354.59|3,304,088.10
合计|2,877,354.59|3,304,088.10
项目|期末余额|期初余额
押金保证金|1,676,091.91|1,226,091.91
往来款|859,947.57|1,684,144.77
风险抵押金|63,960.00|132,760.00
代扣款|29,565.20|10,896.00
其他|247,789.91|250,195.42
合计|2,877,354.59|3,304,088.10
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
江苏瑞力企业管理有限公司|1,000,000.00|未到结算期
合计|1,000,000.00|/
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
继续涉入票据|5,034,972.05|0.00
待转销项税额|767,579.60|800,266.59
合计|5,802,551.65|800,266.59
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|1,783,602.08|3,662,800.00|售后服务费
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
合计|1,783,602.08|3,662,800.00|/
递延收益情况:□适用√不适用
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|219,120,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|219,120,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|200,345,643.80|0.00|0.00|200,345,643.80
其他资本公积|2,392,000.00|0.00|0.00|2,392,000.00
合计|202,737,643.80|0.00|0.00|202,737,643.80
项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额
||本期所得税前发生额|减:前期计入其他综合收益当期转入损益|减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
一、不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益||||||||
其他权益工具投资公允价值变动|5,481,175.82|856,114.64|0.00|0.00|214,028.66|642,085.98|0.00|6,123,261.80
企业自身信用风险公允价值变动||||||||
其他综合收益合计|5,481,175.82|856,114.64|0.00|0.00|214,028.66|642,085.98|0.00|6,123,261.80
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|164,138.34|3,666,006.97|3,666,006.97|164,138.34
合计|164,138.34|3,666,006.97|3,666,006.97|164,138.34
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|12,475,455.10|514,325.00|0.00|12,989,780.10
任意盈余公积|13,084,441.82|0.00|0.00|13,084,441.82
储备基金||||
企业发展基金||||
其他||||
合计|25,559,896.92|514,325.00|0.00|26,074,221.92
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|39,320,573.41|30,036,186.90
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|0.00|0.00
调整后期初未分配利润|39,320,573.41|30,036,186.90
加:本期归属于母公司所有者的净利润|9,318,493.03|9,514,023.77
减:提取法定盈余公积|514,325.00|229,637.26
提取任意盈余公积||
提取一般风险准备||
应付普通股股利||
转作股本的普通股股利||
期末未分配利润|48,124,741.44|39,320,573.41
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|720,908,349.77|634,294,147.08|813,061,593.96|731,491,813.59
其他业务|9,484,880.35|5,295,982.09|28,387,499.20|24,487,814.17
合计|730,393,230.12|639,590,129.17|841,449,093.16|755,979,627.76
合同分类|本年产品销售|合计
商品类型|730,393,230.12|730,393,230.12
特种车|373,842,082.02|373,842,082.02
摩托车|102,180,206.40|102,180,206.40
农业机械|137,855,982.22|137,855,982.22
消防机械|114,838,596.62|114,838,596.62
其他|1,676,362.86|1,676,362.86
按经营地区分类|730,393,230.12|730,393,230.12
国内销售|336,027,382.08|336,027,382.08
国外销售|394,365,848.04|394,365,848.04
市场或客户类型||
合同类型||
按商品转让的时间分类|730,393,230.12|730,393,230.12
在某一时点转让|730,393,230.12|730,393,230.12
在某一时段内转让|0.00|0.00
按合同期限分类||
按销售渠道分类||
合计|730,393,230.12|730,393,230.12
本集团本年主营业务收入较上年减少11.33%,主要原因是政府招标项目较上年大幅降低,导致消防器械销售收入减少所致。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|9,758,544.34|6,491,598.29
三包费用|2,600,235.25|2,493,079.32
投标及代理服务费用|2,133,930.15|1,390,061.95
业务招待费|773,998.52|767,330.63
差旅费|591,928.41|540,185.30
广告及宣传费|565,386.95|1,059,287.76
保险费|268,658.86|160,312.70
办公费|52,974.86|262,715.41
其他|358,498.39|819,685.90
合计|17,104,155.73|13,984,257.26
其他说明:本集团本年销售费用较上年增加22.31%,主要为职工薪酬的增加,2021年7月本集团开展自营出口业务,销售人员增加导致销售人员薪酬所致。
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|31,747,600.08|30,705,818.89
折旧及摊销|3,461,632.20|3,703,746.98
车辆使用费|767,662.82|331,473.65
中介机构费|742,352.77|752,233.81
办公及会议费|691,380.90|483,872.16
残疾人保障金|506,662.98|437,549.68
业务招待费|468,863.21|647,379.04
租赁费|348,554.69|1,180,901.79
修理费|337,775.97|454,771.87
燃料及水电物业保安费|304,362.37|311,736.69
财产保险|132,309.98|91,948.67
差旅费及交通费|124,034.55|645,853.07
排污费|62,763.40|265,208.57
劳动保护费|22,958.55|25,708.14
董事会会费|4,703.74|118,187.49
检测费|0.00|43,690.56
解除劳动合同补偿|0.00|53,710.56
其他|527,984.45|256,085.32
合计|40,251,602.66|40,509,876.94
项目|本期发生额|上期发生额
人工费用|13,188,375.15|8,894,755.48
材料费用|6,527,249.42|3,623,787.48
检测费用|9,150.00|41,930.98
技术合作咨询及设计费用|0.00|110,681.26
专利及审查评定费用|0.00|86,696.73
其他费用|499,023.98|167,852.21
合计|20,223,798.55|12,925,704.14
其他说明:本集团本年研发费用较上年增加56.46%,主要原因是本集团加大研发投入,本年度新增收获机、150T-5等7个研发项目,相应增加人员及材料投入所致。
项目|本期发生额|上期发生额
利息费用|378,425.00|0.00
减:利息收入|1,868,070.55|3,447,069.92
加:汇兑损失|-4,430,770.22|722,698.05
银行手续费|498,618.67|107,972.94
合计|-5,421,797.10|-2,616,398.93
其他说明:本集团本年财务费用较上年减少108.50%,主要原因是外币结算及外币资产汇兑收益增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
稳岗补贴|259,748.00|41,998.73
2021年度市科技创新积分奖补资金|252,200.00|0.00
科学技术奖补|201,300.00|0.00
市科技创新新积分奖金|161,300.00|100,000.00
2020年度财政补助项目奖|137,500.00|0.00
2022年海陵区稳岗提技奖|33,000.00|0.00
个税手续费返还|19,807.53|22,312.87
打造长三角地区特色产业基地政策措施2019年度财政奖补项目专项资金|0.00|316,000.00
2017-2019年结转市级科技支撑计划(农业)验收项目资金|0.00|40,000.00
2019年度省级专利资助资金|0.00|500.00
泰州市高港区人社局(失业保险)社保基金-职业技能提升行动资金|0.00|3,000.00
2021年度泰州市企业科技创新积分奖补资金|0.00|14,900.00
2020年高港区“创新十条”奖励项目资金|0.00|59,894.02
2020年度区科技十条知识产权奖补资金|0.00|8,000.00
海陵区工业和信息化局泰州市长三角产业基地政策2019年度财政奖补资金|0.00|140,000.00
2020年泰州市企业科技创新积分市科技支撑计划(农业)项目奖补资金|0.00|160,000.00
2020年度区高质量奖励资金|0.00|70,000.00
2020年以工代训补贴|0.00|247,500.00
合计|1,064,855.53|1,224,105.62
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失||
其他应收款坏账损失||
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
坏账损失|-5,744,189.05|-2,405,085.27
合计|-5,744,189.05|-2,405,085.27
其他说明:本集团本年信用减值损失较上年增加138.84%,主要原因为本年计提坏账准备增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
一、坏账损失||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失|-658,121.37|-3,422,987.41
三、长期股权投资减值损失||
四、投资性房地产减值损失||
五、固定资产减值损失||
六、工程物资减值损失||
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
十三、合同资产减值损失|-974,243.00|-1,626,555.00
合计|-1,632,364.37|-5,049,542.41
其他说明:本集团本年资产减值损失较上年减少67.67%,主要原因为本期存货减值下降所致。
项目|本期发生额|上期发生额
固定资产处置收益|0.00|-15,490.04
合计|0.00|-15,490.04
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|283,220.08|72,708.74|283,220.08
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|||
核销无需支付的往来款项|637,763.11|786,607.06|637,763.11
质量扣款|441,997.51|80,578.28|441,997.51
其他|25,114.32|0.00|25,114.32
合计|1,388,095.02|939,894.08|1,388,095.02
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计|117,498.48|1,252,892.24|117,498.48
其中:固定资产处置损失|||
无形资产处置损失|||
非货币性资产交换损失|||
对外捐赠|||
罚款支出|32,966.63|6,250.00|32,966.63
其他|20,000.00|0.00|20,000.00
合计|170,465.11|1,259,142.24|170,465.11
项目|本期发生额|上期发生额
当期所得税费用|3,341,446.94|3,008,607.33
递延所得税费用|-1,479,981.73|-987,820.26
合计|1,861,465.21|2,020,787.07
项目|本期发生额
利润总额|11,179,958.24
按法定/适用税率计算的所得税费用|2,794,989.56
子公司适用不同税率的影响|-434,500.65
调整以前期间所得税的影响|-547,353.86
非应税收入的影响|0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响|88,949.72