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|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺蔚县香岛光伏科技有限公司于2022年9 月30 日前,取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年9 月30 日前|已取得土地权证
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺滨州天昊发电有限公司于2022 年9月30 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年9 月30 日前|履行完毕
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺唐县科创新能源开发有限公司于2023年6 月30 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2023 年6 月30 日前|履行中
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺丹东国润麦隆新能源有限公司于2023年6 月30 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权|2021 年11 月23 日|2023 年6 月30 日前|履行中
|||属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|||
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺岢岚县上元新能源有限公司于2022年9 月30 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年9 月30 日前|已取得土地权证
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺内蒙古圣田大河新能源有限公司于2022 年12 月31 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年12 月31 日前|未完成
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺易县中能太阳能有限公司于2022 年12 月31 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年12 月31 日前|未完成
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺繁峙县润宏电力有限公司于2022 年9月30 日前,取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年9 月30 日前|未完成
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺灵寿县昌盛日电太阳能科技有限公司于2023 年6月30 日前,取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取|2021 年11 月23 日|2023 年6 月30 日前|已取得土地权证
|||得房屋所有权权属证书|||
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺大名县昌盛日电太阳能科技有限公司于2022 年12月31 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年12 月31 日前|未完成
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺丰宁满族自治县顺琦太阳能发电有限公司于2022年9 月30 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年9 月30 日前|已取得土地权证
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺海城爱康电力有限公司于2022 年9月30 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年9 月30 日前|已取得土地权证
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺葫芦岛市宏光光伏发电有限公司于2022 年12 月31 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月内取得房屋所有权权属证书|2021 年11 月23 日|2022 年12 月31 日前|未完成
|深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司|办理房产土地权证承诺|承诺赤诚保泰新能源开发有限公司于2022年12月31 日前取得土地使用权权属证书;办理完成土地使用权权属证书9 个月|2021 年11 月23 日|2022 年12 月31 日前|未完成
|||内取得房屋所有权权属证书|||
其他对公司中小股东所作承诺|公司实际控制人鲁小均及其家庭成员李伯英、鲁永和控股股东露笑集团有限公司承诺|关于同业竞争方面的承诺|为避免与公司形成同业竞争,不从事公司生产经营的范围内业务,不直接或间接地从事与公司主要业务构成竞争的相同或相似的业务。|2011 年09 月07 日|长期|履行中
承诺是否按时履行|否|||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划|部分项目办理土地使用权和房产所有权权属证书时涉及的行政主管部门及所需审批手续较多,取得程序及周期较长。公司将和相关主管部分充分沟通,争取尽快完成相关产权证书的办理。|||||
盈利预测资产或项目名称|预测起始时间|预测终止时间|当期预测业绩(万元)|当期实际业绩(万元)|未达预测的原因(如适用)|原预测披露日期|原预测披露索引
顺宇洁能科技有限公司|2019 年01月01 日|2022 年12月31 日|16,000|17,770.99|不适用|2021 年04月29 日|关于调整顺宇洁能科技有限公司业绩对赌方案的公告》公告编号:2021-034
2019 年,公司完成向深圳东方创业投资有限公司、嘉兴金熹投资合伙企业(有限合伙)、珠海横
琴宏丰汇投资合伙企业(有限合伙)、董彪发行股份购买其持有的顺宇洁能科技有限公司92.31%股权。顺宇洁能原股东深圳东方创业投资有限公司、董彪对顺宇洁能2019 年、2020 年、2020 年业绩作出承诺。业绩承诺如下:2019 年度拟实现的净利润承诺数不低于22,000 万元,2019 年和2020 年两个年度拟实
现的净利润承诺数合计不低于44,100 万元,2019 年、2020 年和2021 年三个年度拟实现的净利润承诺数合计不低于66,400 万元。
2020 年初受不可抗力影响,顺宇经营业绩出现下滑,公司与业绩对赌方深圳东方创业投资有限公司、董彪、露笑集团有限公司在充分评估相关情况对顺宇洁能造成的影响后,拟将业绩对赌方案调整为2019 年度实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润不低于2.2 亿,2019 年度和2021 年度累计实现净利润不低于3.8 亿,2019 年度、2021 年度和2022 年度累计实现净利润不低于5.40 亿,本次调整已经公司第五届董事会第四次会议和2019 年年度股东大会审议通过。
公司对顺宇洁能的并购属于同一控制下企业合并,不形成商誉。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
本公司自2022 年1 月1 日起执行财政部2021 年发布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。|第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十一次会议决议公告|(1)
本公司自2022 年12 月13 日起执行财政部2022 年发布的《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十一次会议决议公告|(2)
•执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初(即2021年1月1日)至解释施行日(2022年1月1日)之间发生的试运行销售,本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
资产负债表项目|2021 年12 月31 日||
|变更前|累计影响金额|变更后
在建工程|198,419,909.26|1,407,987.21|199,827,896.47
未分配利润|-332,911,285.11|1,407,987.21|-331,503,297.90
损益表及现金流量表项目|2021 年度||
|变更前|累计影响金额|变更后
营业收入|3,553,227,999.23|2,089,359.94|3,555,317,359.17
营业成本|3,036,956,462.14|681,372.73|3,037,637,834.87
销售商品、提供劳务收到的现金|3,037,174,790.80|2,089,359.94|3,039,264,150.74
购买商品、接受劳务支付的现金|3,012,096,295.44|681,372.73|3,012,777,668.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|620,992,767.31|1,407,987.21|622,400,754.52
本报告期未发生与解释15 号“关于亏损合同的判断”相关的交易,执行本解释对本公司财务报表无影响。
•执行企业会计准则解释第16 号对本公司的影响
本报告期未发生与解释16号相关的交易,执行本解释对本公司财务报表无影响。
境内会计师事务所名称|大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)|150
境内会计师事务所审计服务的连续年限|1
境内会计师事务所注册会计师姓名|袁瑞彩、陈鑫生
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|1
一、变更会计师事务所的情况说明
(一)前任会计师事务所情况及上年度审计意见
致同已为公司提供2021 年度审计服务,期间对公司财务报告、内部控制均出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托致同开展部分审计工作后解聘的情况。
(二)变更会计师事务所原因
公司与致同的合同期届满,为更好地保证审计工作的独立性、客观性及公允性,并综合考虑公司业务发展和未来审计服务需求,聘任大华为公司2022 年财务报表和内部控制审计机构。
(三)上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所的相关事宜与致同及大华进行了沟通说明,前、后任会计师事务所均已知悉本事项且无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153 号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的有关规定,适时做好沟通及配合工作。公司对致同多年来为公司提供的专业审计服务表示衷心的感谢!
二、拟变更会计师事务所履行的程序
(一)审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会对大华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。公司因原聘任的会计师事务所致同合同期届满,根据公司业务发展需要,为了更好地推进审计工作开展,变更会计师事务所,变更理由恰
当。公司董事会审计委员会同意聘任大华为公司2022 年度财务报表和内部控制审计机构,并同意提交公司董事会审议。
(二)独立董事的事前认可情况和独立意见
1、公司独立董事发表的事前认可意见如下:通过对大华会计师事务所(特殊普通合伙)专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况的充分了解和审查,我们认为:大华会计师事务所(特殊普通合伙)具有证券、期货等相关业务执业资格,具备为上市公司提供审计服务的经验与能力,能够为公司提供真实、公允的审计服务并能客观地评价公司的财务状况和经营成果,满足2022 年度审计工作的要求。因此,我们同意聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度审计机构,本次更换会计师事务所不会影响公司审计工作的独立性和会计报表审计质量,不存在损害公司及全体股东利益的情形。基于上述,我们同意将以上议案提交公司第五届董事会第二十一次会议审议。2、公司独立董事发表的独立意见如下:公司变更会计师事务所的审议程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。
经审查,大华会计师事务所(特殊普通合伙)具有证券、期货等相关业务执业资格,具备为上市公司提供审计服务的经验与能力,能够为公司提供真实、公允的审计服务、满足公司2022 年度审计工作的要求。本次变更会计师事务所符合公司业务发展需要,是基于公司实际发展的合理变更,不存在损害公司利益和股东利益的情形。因此,我们同意聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度审计机构,并同意将该议案提交公司股东大会审议。
(三)董事会审议情况
董事会同意不再聘任致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度财务审计机构,改聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度财务审计机构。
(四)监事会审议情况
经审议,大华会计师事务所(特殊普通合伙)具备为上市公司审计提供审计服务的资质与能力,能满足公司2022 年度财务审计工作的要求;公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度财务审计机构的决策程序符合《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定,不存在损害全体股东利益的情形。因此监事会同意聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度财务审计机构。
公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度内部控制审计会计师事务所
诉讼(仲裁)基本情况|涉案金额(万元)|是否形成预计负债|诉讼(仲裁)进展|诉讼(仲裁)审理结果及|诉讼(仲裁)判决执行情|披露日期|披露索引
||||影响|况||
露笑科技股份有限公司诉胡德良业绩补偿款纠纷案|18,544.35|否|一审判决|2020 年11月27 日,绍兴院作出判决,胡德良、李向红共同支付原告露笑科技利润补偿款141409363.99 元,并支付该款自2019 年5 月18 日至2019 年8 月19 日止按照中国人民银行公布的同期同类贷款利率计算,自2019年8月20 日起至款清之日止按照全国银行间同业拆借中心公布贷款市场报价利率计算的利息损失,于本判决生效之日。|因胡德良涉及其他刑事案件,经与人民法院沟通,公司尚未向人民法院申请强制执行。||
2019 年6月,顺通新能源对西安新青年、陕西航达、张宏、郑克斌、陕西通家提起诉讼,请求绍兴中院判令西安新青年支付顺通新能源货款6,242 万元及相关逾期付款违约金;同时请求判令陕西航达汽车、张宏、郑克斌对前述债务承担连带清偿责任;请求判令陕西通家对前|6,242|否|一审判决|2020 年1 月16 日,绍兴中院作出一审判决,要求西安新青年支付顺通新能源货款6,242 万元及相关逾期付款违约金;要求陕西航达汽车、张宏、郑克斌对前述债务承担连带清偿责任;要求陕西通家对前述债务在1,584 万元货款及其逾期付款违约责任范围内承担连带清偿责任。|因一审判决生效后,相关方未按照判决书的要求履行其义务,顺通新能源对西安新青年、陕西航达汽车、张宏、郑克斌、陕西通家申请了强制执行;后因相关方无履行能力,经与人民法院沟通,顺通新能源已撤回强制执行申请,待执行条件成熟后再提出强制执行申请。||
述债务在1,584 万元货款及其逾期付款违约责任范围内承担连带清偿责任。|||||||
1、2020 年7 月27 日,顺通新能源对上海泊匠、丁中强、吕联兴、陈秋月、丁保华、吴兴兰、吕良文等人提起诉讼,请求诸暨市人民法院判令要求上述被告返还顺通新能源购车款4,580 万元及违约金1,616,358.33 元(暂计)。|4,580|否|一审判决|2021 年1 月12 日,诸暨市人民法院作出一审判决,判令上海泊匠返还顺通新能源购车款3,800 万元,并支付逾期付款违约金333,260.28元以及3,800 万元自2019年9月1 日起至款付清之日止按同期全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率(LPR)计算的违约金;丁中强、吕联兴对上述第一项债务承担连带清偿责任;若上海泊匠不能完全履行上述第一项债务,则顺通新能源对登记在吕联兴名下的3 处房产经依法拍卖、变卖后所得的价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权;若被告上海泊匠不能完全履行上述第一项债务,则顺通新能源对登|2021 年3 月24 日,上海泊匠公司提起上诉,请求绍兴市中级人民撤销(2020)浙0681 民初14040 号民事判决第一条主文部分内容,依法改判上诉人无需支付相关逾期违约金。2021 年7 月29 日,绍兴市中级人民法院作出(2021)浙06 民终2661 号终审判决,判令驳回上诉,维持原判。公司已就上述终审判决文件向人民法院提起强制执行申请并已被受理,但尚未执行完毕。||
||||记在陈秋月名下的2 处车位经依法拍卖、变卖后所得的价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权;若上海泊匠不能完全履行上述第一项债务,则顺通新能源对登记在丁保华、吴兴兰名下的2处房产经依法拍卖、变卖后所得的价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权;若上海泊匠不能完全履行上述第一项债务,则顺通新能源对吕良文在南京东宇汽车零部件有限公司持有的12%的股权(480 万元出资额)经依法拍卖、变卖后所得的价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权;若上海泊匠不能完全履行上述第一项债务,则顺通新能源对吕联兴在南京东宇汽车零部件有限公司持有的38%的股权(1,520 万元出资额)经依法拍卖、变卖后|||
||||所得的价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权;驳回顺通新能源的其余诉讼请求。|||
2020 年11月5 日,露笑科技向上海士辰企业管理中心(有限合伙)、上海士吉企业管理有限公司、郑士鹏、杜少杰、潘刚提起诉讼,请求绍兴市中级人民法院判令:(1)判令上海士辰向露笑科技支付利润补偿款200,702,489.46 元,并支付该款自2019 年5 月18 日起至2019 年8 月19 日止按中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率计算的利息,自2019 年8 月20 日起至实际清偿日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息;(2)判令上海士吉对上述债务承担连带责任;(3)判令郑士鹏、杜少杰、潘刚在抽逃出资的本息范|20,070.25|否|撤销一审判决,发回重审|2021 年4 月29 日,绍兴市中级人民法院作出(2020)浙06 民初350号民事判决书,判令:1)上海士辰支付露笑科技利润补偿款200,702,489.46 元,并赔偿相应的迟延履行损失,自2019年5 月18日起至2019年8 月19日止按中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率计算,自2019年8月20 日起至实际清偿日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算,款限本判决生效之日起三十日内付清;(2)上海士吉公司对上述第一项债务承担连带清偿责任;(3)郑士鹏就第一项债务未能清偿部分在46782421.25 元范围内承担补充赔偿责任;|2022 年3 月21 日,浙江省高级人民法院认定一审法院审理本案时存在程序不当,裁定撤销绍兴市中级人民法院作出的判决,发回绍兴市中级人民法院重审。||
围内,对被告上海士辰上述第一项债务中不能清偿的部分,承担补充赔偿责任。|||||||
青岛美丽阳光股权投资企业管理(有限合伙)(以下简称“青岛美丽”)因投资纠纷于2021 年5 月24 日向山东省青岛市中级人民法院起诉灵寿县昌盛日电太阳能科技有限公司(以下简称“灵寿昌盛”)、青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司(以下简称“青岛昌盛”),第三人陕西鼎盛裕和融资租赁有限公司,诉请法院判令被告灵寿昌盛公司偿还投资本金6,148.15 万元及利息1,124.22 万元,青岛昌盛公司承担连带清偿责任。|7,272.37|是|二审判决|2021 年11月15 日,青岛中级人民法院作出判决,判令灵寿昌盛公司向青岛美丽偿还本金6,148.15 万元及利息1,100.54 万元,青岛美丽对灵寿县昌公司质押的动产担保登记证明项下的应收账款折价或者变卖的价款优先受偿,青岛昌盛承担连带清偿责任。2021年11月30日,灵寿昌盛提出二审上诉,山东省高级人民法院于2022年3 月7 日做出民事判决书,维持一审判决。|尚未执行||
江苏国之杰新能源开发有限公司(以下简称“江苏国之杰”)因服务合同纠纷,于2020年6 月6 日向东港市人|1,351|否|二审判决|2021 年7 月1 日,东港市人民法院一审判决国润支付国之杰900 万元,顺宇洁能和丹东国润无需承担责任。2021|公司无需承担责任||
民法院对顺宇洁能科技有限公司(以下简称“顺宇洁能”)提起诉讼,丹东国润麦隆新能源有限公司(以下简称“丹东国润”)、国润能源集团有限公司(以下简称“国润能源”)同为被告,诉请:1、顺宇洁能、丹东国润、国润能源向江苏国之杰支付电站开发服务费1,100.00 万元;2、顺宇洁能、丹东国润、国润能源向江苏国之杰支付逾期利息251.00 万。||||年7 月20日,国润能源提出上诉。二审维持原判|||
国电远鹏能源科技股份有限公司(以下简称“国电远鹏”)因建设工程施工合同纠纷起诉易县中能太阳能有限公司(以下简称“易县中能”)、易县创能太阳能有限公司(以下简称“易县创能”)、顺宇洁能。诉请1、易县中能和易县创能支付国电远鹏质保金1,181.42万元;2、|4,885.28|否|二审判决|1、支付原告违约金2966612 元2、判决上诉人在本判决生效之日十日内支付被上诉人质保金1002.1951955 万元,代付款万117.5088元,土地租赁费885.5075 万元,共计2005.212255 万元。3、判决上诉人支付按日万分之一为标准(质保金2022年7 月6 日|全部履行,结案||
支付国电远鹏代付款1,907.20 万元;3、支付违约金296.66 万元;4、支付土地款1,500.00 万元;5、顺宇洁能承担连带清偿责任;6、易县中能、易县创能和顺宇洁能承担本案诉讼费;合计4,885.28 万元。||||起,土地租赁费2020年8 月5 日起)的违约金|||
2020 年3 月10 日,葫芦岛宏光起诉宇兴建设一案已在连山区法院立案,葫芦岛宏光要求连山区法院判令宇兴建设向葫芦岛宏光支付违约金656.4 万元;其后,葫芦岛宏光在诉讼中又增加诉讼请求,请求增加判令宇兴建设赔偿葫芦岛宏光直接电费经济损失人民币2,133.85 万元|2,790.25|否|重审判决驳回起诉|2021 年8 月16 日,葫芦岛市中级人民法院作出一审判决,判令宇兴建设向葫芦岛宏光支付经济损失656.4 万元,驳回葫芦岛宏光其他诉讼请求。2021 年9 月3 日,葫芦岛宏光不服一审判决,向辽宁省高级人民法院提起上诉,诉请二审法院依法判令宇兴建设向葫芦岛宏光赔偿经济损失2,133.85 万元。辽宁省高级人民法院裁定撤销一审法院判决并发回重审。现重审判决驳回起诉。|现上诉中||
2021 年3 月12 日,顺宇洁能科技有|3,976|否|一审判决|驳回起诉|现上诉中||
限公司向葫芦岛市中级人民法院起诉山东宇兴建设有限公司,诉请法院判令解除顺宇洁能与宇兴建设、第三人(张治越、葫芦岛宏光)签订的《开发建设合作协议》,宇兴建设向顺宇洁能双倍返还工程预付款,共计人民币3,976万元。|||||||
苏州爱康能源集团股份有限公司诉顺宇洁能科技有限公司支付股转款358 万,支付逾期利息1199300 元|477.93|否|一审判决|判决如下:1 顺宇支付爱康股权转让款358万,并以1688495.4元为基数自2020 年5 月1 日起至2022 年3 月1 日止按照同期全国银行间同业拆借中心公布贷款市场报价利率的1.5 倍计算2、爱康支付顺宇垫付合同款734500 元及税费款1159904.6元,合计1894404.6元;3、两项相减顺宇支付爱康1685595.4元,并以1688495.4元为基数自2020 年5 月1 日起至2022 年3 月1 日止按照|履行完毕||
||||同期全国银行间同业拆借中心公布贷款市场报价利率的1.5 倍计算|||
露笑科技提起诉讼:1、判令被告深圳嘉正欣公司支付尚欠货款及确定的利息共计8538215.42元;2、判令被告支付以2480773.47元为本金,自2021年3月1 日起至款还清之日止按月利率0.465%计算的利息;以2788197.74为本金,自2021 年3 月29 日起至款还清之日止按月利率0.465%计算的利息;以745776.69为本金,自2021 年4 月28 日起至款还清之日止按月利率0.465%计算的利息;以1580264.26为本金,自2021 年5 月30 日起至款还清之日止按月利率0.465%计算的利息;以984467.32元为本金,自2021年6月29 日起至款还清之日止按月利率0.465%计算的利息。|853.82|否|二审判决|深圳市嘉正欣实业有限公司应支付露笑科技股份有限公司货款8406056.39元,贴息款132159.03元,共计8538215.42元,并支付以货款2307350.38元为基数自2021 年3 月2 日起、以货款2788197.74为基数自2021 年3 月31 日起、以货款745776.69元为基数自2021 年4 月29 日起、以货款1580264.26元为基数自2021 年5 月31 日起、以货款984467.32元为基数自2021 年6 月30 日起均至还款之日止按月利率0.465%计算的利息,款限判决生效之日起十日内付清;李刚对上述第一项、第三项款项承担连带清偿责任;王河对嘉正欣应支付露笑科技8406056.39|申请强制执行中||
(以上利息至2021年9月27 日暂计为243087.47元);3、判令被告李刚、王河对上述款项的支付承担连带责任;4、本案律师代理费、诉讼费用、财保费用等由被告承担。||||元货款承担连带清偿责任|||
关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额(万元)|占同类交易金额的比例|获批的交易额度(万元)|是否超过获批额度|关联交易结算方式|可获得的同类交易市价|披露日期|披露索引
浙江露通机电有限公司|本公司原子公司|销售商品|销售漆包线、电力|市场公允价|市场公允价|3,437.43|1.15%|6,000|否|银行转账|同价|2022年04月30日|《关于2022年度日常关联交易预计的公告》公告编号:2022-033
浙江露通机电有限公司|本公司原子公司|出租房屋|出租房屋|市场公允价|市场公允价|289.52|89.87%|300|否|银行转账|同价|2022年04月30日|《关于2022年度日常关联交易预计的公告》公告编号:2022-033
浙江露通机电有限公司|本公司原子公司|采购商品、水|采购商品、水|市场公允价|市场公允价|791.58|0.25%|820|否|银行转账|同价|2022年04月30日|《关于2022年度日常关联交易预计的公告》公告编号:2022-033
合计||||--|--|4,518.53|--|7,120|--|--|--|--|--
大额销货退回的详细情况||||不适用|||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)||||在预计额度内|||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)||||不适用|||||||||
关联方|关联关系|形成原因|是否存在非经营性资金占用|期初余额(万元)|本期新增金额(万元)|本期收回金额(万元)|利率|本期利息(万元)|期末余额(万元)
浙江露通机电有限公司|本公司原子公司|公司将浙江露通机电全部股权出售,导致合并范围变化,从而形成应收关联方债权|是|7,216.98||7,216.98|||0
浙江露笑新材料有限公司|同一母公司控制|江苏鼎阳绿能电力有限公司和上海正昀新能源技术有限公司股权转让款|是|4,071||4,071|||0
江苏鼎阳绿能电力有限公司|本公司原子公司|公司将上海鼎阳99%股权出售给露笑新材料,导致合并范围变化,从而形成应收关联方债权|是|2,824.11||2,824.11|||0
上海正昀新能源技术有限公司|本公司原子公司|公司将上海正昀99%股权出售给露笑新材料,导致合并范围变化,从而形成应收关联方债权|是|2,416.65||2,441.35||24.7|0
诸暨市昌顺企业管理咨询合伙企业(有限合伙)|执行事务合伙人李陈永曾为露笑集团有限公司的董事|公司将浙江露通机电有限公司55.86%出售给诸暨市昌顺企业管理咨询合伙企业(有限合伙),|是|6,979.28||1,000|||5,979.28
||从而形成应收关联方债权|||||||
董彪|本公司股东|本期公司之子公司灵寿县昌盛日电太阳能科技有限公司因投资纠纷于2021 年5月24 日被青岛美丽阳光股权投资企业管理(有限合伙)起诉,董彪作为该诉讼事项的主要负责人,其已出具承诺函且愿意承担该事项导致的全部损失|是|7,484.37||||344.29|7,828.66
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响||公司预计关联债权回收风险较小,对经营成果和财务状况不会产生重大影响。|||||||
关联方|关联关系|形成原因|期初余额(万元)|本期新增金额(万元)|本期归还金额(万元)|利率|本期利息(万元)|期末余额(万元)
露笑集团有限公司|控股股东|资金拆借|90|1,600|1,690|||
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
寿光科合能源有限公司|2022 年01 月18日|8,693.25|2022 年02 月09日|5,750|连带责任保证|无|无|十年|否|否
寿光中辉能源有限公司|2022 年01 月18日|8,693.25|2022 年02 月09日|5,750|连带责任保证|无|无|十年|否|否
唐县科创新能源开发有限公司|2021 年11 月29日|22,000|2021 年12 月08日|15,000|连带责任保证|无|无|十二年|否|否
蔚县香岛光伏|2022 年03 月08|29,756.72|2022 年03 月24|18,270|连带责任保证|无|无|十二年|否|否
科技有限公司|日||日|||||||
蔚县香岛光伏科技有限公司|2021 年11 月29日|29,000|2021 年12 月08日|20,000|连带责任保证|无|无|十二年|否|否
海城爱康电力有限公司|2020 年05 月27日|15,000|2020 年06 月12日|13,000|连带责任保证|无|无|2020.6.12 到2031.11.10|否|否
通辽聚能光伏有限责任公司|2020 年05 月27日|12,000|2020 年06 月12日|9,000|连带责任保证|无|无|2020.6.12 到2028.6|否|否
丰宁满族自治县顺新太阳能发电有限公司|2020 年05 月27日|58,000|2020 年06 月12日|45,440|连带责任保证|无|无|2020.6.12 到2031.6|否|否
北京建新鸿远光伏科技有限公司、内蒙古圣田大河新能源有限公司、繁峙县润宏电力有限公司、隰县昌盛东方太阳能科技有限公司|2021 年04 月29日|57,280.75|2021 年05 月27日|42,000|连带责任保证|无|无|北京建新鸿远光伏科技有限公司、内蒙古圣田大河新能源有限公司担保期2021.5.27 到2031.5.26繁峙县润宏电力有限公司担保期2021.7.10 到2031.5.26隰县昌盛东方太阳能科技有限公司担保期2021.8.16 到2031.5.26|否|否
丹东国润麦隆新能源有限公|2021 年04 月29日|15,501|2021 年05 月28日|10,000|连带责任保证|无|无|2021.5.28 到2033.6.18|否|否
司||||||||||
通辽市阳光动力光电科技有限公司|2021 年04 月29日|53,841|2021 年05 月20日|32,016|连带责任保证|无|无|2021.5.20 到2034.12.22|否|否
淄博贝铃光伏太阳能科技有限公司|2021 年11 月29日|8,000|2021 年11 月29日|5,000|连带责任保证|无|无|2021.11.29 到2033.11.12|否|否
滨州天昊发电有限公司|2021 年11 月29日|15,000|2021 年11 月29日|10,000|连带责任保证|无|无|2021.11.29 到2033.11.12|否|否
岢岚县上元新能源有限公司|2021 年11 月29日|15,000|2021 年11 月29日|10,000|连带责任保证|无|无|2021.11.29 到2033.11.12|否|否
浙江露笑电子线材有限公司|2021 年04 月29日|15,000|2022 年04 月19日|2,000|连带责任保证|无|无|2023.4.15 到2025.4.15|否|否
浙江露笑电子线材有限公司|2022 年04 月30日|20,000|2023 年01 月09日|2,300|连带责任保证|无|无|2024.1.8 到2026.1.8|否|否
浙江露笑电子线材有限公司|2022 年04 月30日|20,000|2023 年02 月08日|5,000|连带责任保证|无|无|2024.2.2 到2026.2.2|否|否
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)||362,489||报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)||39,070||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)||377,489||报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)||250,526||||
子公司对子公司的担保情况||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
海城爱康电力有限公司|2020 年05 月27日|15,000|2020 年06 月12日|13,000||无|无|2020.6.12 到2031.11|否|否
通辽市阳光动力光电科技有限公司|2021 年04 月29日|53,841|2021 年05 月20日|32,016||无|无|2021.5.20 到2034.12.22|否|否
通辽聚能光伏有限责任公司|2020 年05 月27日|12,000|2020 年06 月12日|9,000||无|无|2020.6.12 到2028.6|否|否
丹东国|2021 年|15,501|2021 年|10,000||无|无|2021.5.|否|否
润麦隆新能源有限公司|04 月28日||05 月28日|||||28 到2033.6.18||
淄博贝铃光伏太阳能科技有限公司|2021 年11 月29日|8,000|2021 年11 月29日|5,000||无|无|2021.11.29 到2033.11.12|否|否
滨州天昊发电有限公司|2021 年11 月29日|15,000|2021 年11 月29日|10,000||无|无|2021.11.29 到2033.11.12|否|否
岢岚县上元新能源有限公司|2021 年11 月29日|15,000|2021 年11 月29日|10,000||无|无|2021.11.29 到2033.11.12|否|否
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)||0||报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)||0||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)||134,342||报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)||89,216||||
公司担保总额(即前三大项的合计)||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)||362,489||报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)||39,070||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)||511,831||报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)||339,742||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例||||57.50%||||||
其中:||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)||||0||||||
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)||||不适用||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)||||不适用||||||
露笑科技和顺宇洁能同时为岢岚县上元新能源有限公司、滨州天昊发电有限公司、岢岚县上元新能源有限公司、丹东国润麦隆新能源有限公司提供担保。通辽市阳光动力光电科技有限公司、海城爱康电力有限公司、通辽聚能光伏有限责任公司互保。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|310,032,909|19.33%|319,334,577||||319,334,577|629,367,486|32.73%
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||59,440,297||||59,440,297|59,440,297|3.09%
3、其他内资持股|310,032,909|19.33%|237,444,032||||237,444,032|547,476,941|28.47%
其中:境内法人持股|259,915,384|16.21%|153,009,325||||153,009,325|412,924,709|21.47%
境内自然人持股|50,117,525|3.13%|84,434,707||||84,434,707|134,552,232|7.00%
4、外资持股|||22,450,248||||22,450,248|22,450,248|1.17%
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件股份|1,293,638,417|80.67%||||||1,293,638,417|67.27%
1、人民币普通股|1,293,638,417|80.67%||||||1,293,638,417|67.27%
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其|||||||||
他|||||||||
三、股份总数|1,603,671,326|100.00%|319,334,577||||319,334,577|1,923,005,903|100.00%
报告期内,公司非公开发行新股319,334,577 股。股份变动的批准情况
经公司第五届董事会第十三次会议,2021 年度第四次临时股东大会审议通过,拟增发不超过481,101,397 股,募集资金总额不超256,745 万元,用于“第三代功率半导体(碳化硅)产业园项目”、“大尺寸碳化硅衬底片研发中心项目”和“补充流动资金”项目。2022 年6 月8 日,中国证监会核准公司本次发行.
本次发行新增股份已于2022 年7 月13 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续,并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了股份登记申请受理确认书。
股东名称|期初限售股数|本期增加限售股数|本期解除限售股数|期末限售股数|限售原因|解除限售日期
 JPMorgan Chase Bank,Nationa l Association|0|11,753,731||11,753,731|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
华夏基金管理有限公司|0|18,656,716||18,656,716|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
董卫国|0|9,328,358||9,328,358|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
诺德基金管理有限公司|0|30,982,587||30,982,587|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
财通基金管理有限公司|0|31,842,039||31,842,039|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司|0|12,437,810||12,437,810|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
吕强|0|24,875,621||24,875,621|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
湖南轻盐创业|0|11,922,885||11,922,885|非公开发行股|2023 年1 月
投资管理有限公司-轻盐智选29 号私募证券投资基金|||||份限售6 个月|22 日
张怀斌|0|13,059,701||13,059,701|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
中信证券股份有限公司|0|47,002,487||47,002,487|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
华美国际投资集团有限公司-华美对冲策略证券私募投资基金|0|9,328,358||9,328,358|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
华美国际投资集团有限公司-华美人私募证券投资基金|0|9,328,358||9,328,358|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
李范军|0|9,328,358||9,328,358|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
李红卫|0|9,328,358||9,328,358|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
南京瑞森投资管理合伙企业(有限合伙)|0|16,169,154||16,169,154|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
合肥北城建设投资(集团)有限公司|0|9,328,358||9,328,358|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
摩根士丹利国际股份有限公司|0|10,696,517||10,696,517|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
兴证全球基金管理有限公司|0|9,107,587||9,107,587|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
江苏瑞华投资管理有限公司—瑞华精选8号私募证券投资基金|0|6,343,283||6,343,283|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
李莉|0|3,980,099||3,980,099|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
林春玲|0|3,731,343||3,731,343|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
田万彪|0|2,487,562||2,487,562|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
林金涛|0|2,487,562||2,487,562|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
何慧清|0|2,487,562||2,487,562|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
尚中利|0|2,487,562||2,487,562|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
吴泽斌|0|852,621||852,621|非公开发行股份限售6 个月|2023 年1 月22 日
合计|0|319,334,577|0|319,334,577|--|--
股票及其衍生证券名称|发行日期|发行价格(或利率)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期|披露索引|披露日期
股票类||||||||
人民币普通股|2022 年07月13 日|8.04 元/股|319,334,577|2022 年07月22 日|319,334,577||《露笑科技股份有限公司非公开发行股票发行情况及上市公告书》|2022 年07月21 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类||||||||
其他衍生证券类||||||||
经公司第五届董事会第十三次会议,2021 年度第四次临时股东大会审议通过,拟增发不超过481,101,397 股,募集资金总额不超256,745 万元,用于“第三代功率半导体(碳化硅)产业园项目”、“大尺寸碳化硅衬底片研发中心项目”和“补充流动资金”项目。2022 年6 月8 日,中国证监会核准公司本次发行。公司在取得批文后积极路演推介,最终完成发行319,334,577 股,募集资金总额25.67 亿元。
本次非公开发行完成后,公司新增股份319,334,577 股,扣除发行费用,公司总资产和净资产增加25.13 亿元。
报告期末普通股股东总数|141,317|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|173,778|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况|||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
深圳东方创业投资有限公司|境内非国有法人|13.52%|259,915,384||259,915,384|||
露笑集团有限公司|境内非国有法人|7.53%|144,751,210|-38,000,000||144,751,210|质押|103,000,000
屠文斌|境内自然人|2.84%|54,543,888|-682,778||54,543,888||
鲁小均|境内自然人|2.79%|53,640,000|||53,640,000|质押|53,550,000
中信证券股份有限公司|国有法人|2.51%|48,186,724|+46,702,496|47,002,487|1,184,237||
鲁永|境内自然人|2.19%|42,069,522||31,552,141|10,517,381|质押|42,000,000
施玉庆|境内自然人|2.04%|39,216,717|+17,098,992||39,216,717||
吕强|境内自然人|1.29%|24,875,621|+24,875,621|24,875,621|||
董彪|境内自然人|0.97%|18,565,384||18,565,384|||
南京瑞森投资管理合伙企业(有限合伙)|其他|0.84%|16,169,154|+16,169,154|16,169,154|||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注3)||无||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||1、露笑集团有限公司、鲁小均、鲁永为一致行动人2、屠文斌、施玉庆为一致行动人||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明||不适用||||||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)||无||||||
前10 名无限售条件股东持股情况||||||||
股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||||股份种类|
|||||||股份种类|数量
露笑集团有限公司||144,751,210|||||人民币普通股|144,751,210
屠文斌||54,543,888|||||人民币普通股|54,543,888
鲁小均||53,640,000|||||人民币普通股|53,640,000
施玉庆||39,216,717|||||人民币普通股|39,216,717
凯信投资管理有限公司-凯信露笑1 号私募证||14,500,000|||||人民币普通股|14,500,000
券投资基金|||
凯信投资管理有限公司-凯信露笑2 号私募证券投资基金|14,500,000|人民币普通股|14,500,000
香港中央结算有限公司|13,244,417|人民币普通股|13,244,417
鲁永|10,517,381|人民币普通股|10,517,381
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金|8,824,200|人民币普通股|8,824,200
金鹰|8,005,360|人民币普通股|8,005,360
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明|1、露笑集团有限公司、鲁小均、鲁永为一致行动人2、屠文斌、施玉庆为一致行动人||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|1、屠文斌通过信用证券账户持有公司股票54,543,888 股。2、施玉庆通过信用证券账户持有公司股票39,216,717 股。3、凯信投资管理有限公司-凯信露笑1 号私募证券投资基金通过信用证券账户持有公司股票14,500,000。4、凯信投资管理有限公司-凯信露笑2 号私募证券投资基金通过信用证券账户持有公司股票14,500,000。5、金鹰通过信用证券账户持有公司股票2,228,700。||
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
露笑集团有限公司|鲁小均|1996 年01 月15 日|91330681254759500D|批发零售:钢材、铜材、铝材及其他金属材料,有色金属及其压延产品;制造销售:通用、专用设备及零部件,金属工具及手工具,其他日用金属制品,机械配件;通用及专用设备的研究、设计、开发及技术转让;机槭设备租赁;从事货物及技术的进出口业务。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|||
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
鲁小均|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
李伯英|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
鲁永|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
主要职业及职务|鲁小均现任露笑集团有限公司董事长;李伯英任露笑集团有限公司董事;鲁永现任露笑科技股份有限公司董事长。||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|无||
法人股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|注册资本|主要经营业务或管理活动
深圳东方创业投资有限公司|李文泽|2012 年05 月11 日|30,000,000|投资兴办实业;投资管理,投资咨询
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年03 月30 日
审计机构名称|大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|大华审字[2023]001086 号
注册会计师姓名|袁瑞彩、陈鑫生
大华审字[2023]001086号
露笑科技股份有限公司全体股东:
•审计意见
我们审计了露笑科技股份有限公司(以下简称露笑科技公司)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了露笑科技公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
•形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于露笑科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
•关键审计事项
1. 应收款项预期信用损失
•应收款项预期信用损失
露笑科技公司与应收款项预期信用损失相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三/(十一)/6.金融工具减值及附注五/注释
4.应收账款、注释7.其他应收款、注释11.长期应收款。截至2022 年12 月31 日,露笑科技公司合并财务报表中的应收账款账面余额为人民币1,743,405,530.92元,坏账准备余额为人民币124,089,327.88 元,其他应收款账面余额为人民币288,726,086.33 元,坏账准备余额为人民币38,041,003.72 元,长期应收款账面余额(包括一年内到期非流动资产及逾期转入其他流动资产部分,不包括未实现融资收益)为人民币694,575,881.50元,坏账准备余额为人民币551,795,090.88 元。露笑科技公司管理层根据各项应收款项的信用风险特征,以单项应收款项或应收款项组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项,管理层以产品类型为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收款项账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收款项金额重大,且预期信用损失涉及管理层的判断和估计,我们将应收款项坏账准备的计提确定为关键审计事项。
我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括:
•了解和测试与应收款项坏账准备计提相关内部控制的设计和运行,评价相关内部控制的有效性;
•结合行业特点及信用风险特征,评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定;
•对于单项计提坏账准备的应收款项,复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据,包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估;
•对于按照账龄组合计提坏账准备的应收款项,检查账龄区间、信用记录、历史损失等关键信息,评价预期信用损失率的合理性;
•对重要应收款项与管理层讨论其可收回性,并实施函证程序以及检查重
要应收款项期后回款情况,评价管理层计提应收款项坏账准备的合理性;
•获取应收款项预期信用损失计算表,复核与预期信用损失相关的假设及前瞻性调整因素,重新计算预期信用损失金额是否准确。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在应收款项预期信用损失中采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收款项预期信用损失的总体评估
是可以接受的、管理层对应收款项预期信用损失的相关判断及估计是合理的。
•收入确认
露笑科技公司与收入相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三/(三十五)收入及附注五/注释44.营业收入和营业成本。露笑科技公司2022 年营业收入3,341,842,257.97 元,其中漆包线业务收入2,521,636,996.50 元,占营业收入的75.46% ,光伏发电业务收入655,950,675.10 元,占营业收入的19.63%。漆包线业务收入和光伏发电业务收入是露笑科技公司经营和考核的关键业绩指标之一,可能存在露笑科技公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
•了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行评价相关内部控制的有效性;
•结合同行业可比公司收入确认的相关政策,了解和评价露笑科技公司收入确认政策的合理性,并检查收入确认的具体方法是否得到一贯运用;
•分产品类别、期间同比对销售收入及毛利波动情况执行分析程序,选取样本检查合同订单、结算单或验收单等支持性文件,对外销客户同时检查出口报关资料;评价收入确认的真实性、准确性和完整性;
•对重要客户的当期销售额及应收账款余额执行函证程序;
•对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认;
•针对期末应收账款余额较大的客户,测试期后回款情况。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在收入确认中采用的具体方法是恰当的、管理层对收入确认的具体执行是可以接受的、管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
•其他信息
露笑科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
•管理层和治理层对财务报表的责任
露笑科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,露笑科技公司管理层负责评估露笑科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算露笑科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督露笑科技公司的财务报告过程。
•注册会计师对财务报表审计的责任
4. .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对露笑科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致露笑科技公司不能持续经营。
6. .就露笑科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)||中国注册会计师:|
中国·北京||(项目合伙人)|袁瑞彩
||中国注册会计师:|
|||陈鑫生