TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|53,722,337.88|79,231,211.19
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额|53,722,337.88|79,231,211.19
七、每股收益:(一)基本每股收益|0.3837|0.5821
(二)稀释每股收益|0.3837|0.5821
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|294,219,054.42|183,447,974.70
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还|37,046.00|30,086.05
收到其他与经营活动有关的现金|64,903,189.43|29,379,088.92
经营活动现金流入小计|359,159,289.85|212,857,149.67
购买商品、接受劳务支付的现金|228,879,768.01|179,601,487.76
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金|59,326,728.91|42,061,578.07
支付的各项税费|36,603,827.35|15,841,952.39
支付其他与经营活动有关的现金|48,574,000.78|95,573,219.19
经营活动现金流出小计|373,384,325.05|333,078,237.41
经营活动产生的现金流量净额|-14,225,035.20|-120,221,087.74
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金|240,000,000.00|390,000,000.00
取得投资收益收到的现金|2,431,041.82|2,694,491.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|125,651.30|8,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|13,737,424.32|
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计|256,294,117.44|392,702,891.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|15,674,690.41|30,538,044.02
投资支付的现金|295,100,000.00|423,000,000.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计|310,774,690.41|453,538,044.02
投资活动产生的现金流量净额|-54,480,572.97|-60,835,152.10
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||275,420,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金|90,018,000.00|5,528,071.42
收到其他与筹资活动有关的现金|156,650.00|
筹资活动现金流入小计|90,174,650.00|280,948,071.42
偿还债务支付的现金|1,528,071.42|28,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,426,208.50|8,166,822.52
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金|165,000.00|11,766,590.48
筹资活动现金流出小计|12,119,279.92|48,233,413.00
筹资活动产生的现金流量净额|78,055,370.08|232,714,658.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|9,349,761.91|51,658,418.58
加:期初现金及现金等价物余额|152,703,545.03|101,045,126.45
六、期末现金及现金等价物余额|162,053,306.94|152,703,545.03
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金|291,228,491.36|182,569,480.26
收到的税费返还||12,851.72
收到其他与经营活动有关的现金|64,669,679.96|29,216,299.21
经营活动现金流入小计|355,898,171.32|211,798,631.19
购买商品、接受劳务支付的现金|232,820,810.09|184,707,473.72
支付给职工以及为职工支付的现金|51,983,414.33|38,420,560.77
支付的各项税费|35,062,415.62|14,594,694.67
支付其他与经营活动有关的现金|40,770,285.89|94,319,050.09
经营活动现金流出小计|360,636,925.93|332,041,779.25
经营活动产生的现金流量净额|-4,738,754.61|-120,243,148.06
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金|240,000,000.00|390,000,000.00
取得投资收益收到的现金|2,431,041.82|2,694,491.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|125,651.30|8,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|4,800,000.00|
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计|247,356,693.12|392,702,891.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,545,541.00|27,860,769.78
投资支付的现金|297,900,000.00|423,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计|311,445,541.00|450,860,769.78
投资活动产生的现金流量净额|-64,088,847.88|-58,157,877.86
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||272,420,000.00
取得借款收到的现金|90,018,000.00|5,528,071.42
收到其他与筹资活动有关的现金|156,650.00|
筹资活动现金流入小计|90,174,650.00|277,948,071.42
偿还债务支付的现金|1,528,071.42|28,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,426,208.50|8,166,822.52
支付其他与筹资活动有关的现金||11,766,590.48
筹资活动现金流出小计|11,954,279.92|48,233,413.00
筹资活动产生的现金流量净额|78,220,370.08|229,714,658.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|9,392,767.59|51,313,632.50
加:期初现金及现金等价物余额|152,169,086.84|100,855,454.34
六、期末现金及现金等价物余额|161,561,854.43|152,169,086.84
|||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:|其他|专项储备|盈余公积|一般|未分|||少数股东权益|
||股本|优先 股|永续 债|其他||库存 股|综合 收益|||风险 准备|配利 润|其他|小计||益合 计
一、上年期末余额|加|140,010,000.00||||317,266,932.55||||34,960,388.83||303,250,084.19||795,487,405.57|-1,613.22|795,485,792.35
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并他二、本年期初||140,010,000.||||317,266,932.||||34,960,388.8||303,250,084.||795,487,405.|-1,613.22|795,485,792.
余额|00|55|3|19|57|35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|0.00|-2,559,078.85|5,372,233.79|43,161,800.25|45,974,955.19|45,974,955.19
(一)综合收益总额||||56,234,584.04|56,234,584.04|56,234,584.04
(二)所有者投入和减少资本||-2,560,884.85|||-2,560,884.85|-2,560,884.85
1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本||-2,560,884.85|||-2,560,884.85|-2,560,884.85
3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|||5,372,233.79|-13,072,783.79|-7,700,550.00|-7,700,550.00
1.|||5,37|-||
盈余公积|3.79|2,233.79||
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配||-7,700,550.00|-7,700,550.00|-7,700,550.00
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益||||
其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他||1,806.00|||1,806.00||1,806.00
四、本期期末余额|140,010,000.00|314,707,853.70|40,332,622.62|346,411,884.44|841,462,360.76|-1,613.22|841,460,747.54
|||||||2021年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他||||||||其他|小计||
一、上年期末余额|加|70,000,000.00||||129,534,575.00||||27,037,267.71||240,513,230.28||467,085,072.99||467,085,072.99
:会计政策变更期差错更正一控制下企业合并||||||||||||||||
70,000,000.00
129,534,575.00
27,037,267.71
240,513,230.28
467,085,072.99
70,010,000.00
187,732,357.55
7,923,12
62,736,853.91
328,402,332.58
-1,613.22
328,400,719.36
78,127,175.03
78,125,561.81
23,340,000.00
234,402,357.55
257,742,357.55
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利
-15,390,3
-7,467,20
润分配
-7,923,12
-7,467,200.00
46,670,000.00
-46,670,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结
转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
140,010,000.00
317,266,932.55
34,960,388.83
303,250,084.19
795,487,405.57
795,485,792.35
34,824,656.14
309,683,657.29
801,785,245.98
他二、本年期初余额|140,010,000.00|317,266,932.55|34,824,656.14|309,683,657.29|801,785,245.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-2,559,078.85|5,372,233.79|40,649,554.09|43,462,709.03
(一)综合收益总额||||53,722,337.88|53,722,337.88
(二)所有者投入和减少资本||-2,560,884.85|||-2,560,884.85
1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本||-2,560,884.85|||-2,560,884.85
3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分|||5,372,233.79|-13,072,783|-7,700,550.
配||.79|00
1.提取盈余公积|5,372,233.79|-5,372,233.79|
2.对所有者(或股东)的分配||-7,700,550.00|-7,700,550.00
3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结|||
转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他||1,806.00|||1,806.00
四、本期期末余额|140,010,000.00|314,707,853.70|40,196,889.93|350,333,211.38|845,247,955.01
||||||2021年度||||||
项目|||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
一、上年期末余额|股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
加|70,000,000.00||||129,534,575.00||||26,901,535.02|245,842,767.22||472,278,877.24
:会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额|70,000,000.00||||129,534,575.00||||26,901,535.02|245,842,767.22||472,278,877.24
三、本期增减|70,010,000.00||||187,732,357.55||||7,923,121.12|63,840,890.07||329,506,368.74
变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额||||79,231,211.19|79,231,211.19
(二)所有者投入和减少资本|23,340,000.00|234,402,357.55|||257,742,357.55
1.所有者投入的普通股|23,340,000.00|234,402,357.55|||257,742,357.55
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|||7,923,121.12|-15,390,321.12|-7,467,200.00
1.提取盈余公积|||7,923,121.12|-7,923,121.12|0.00
2.对所有者(或||||-7,467,200.00|-7,467,200.00
股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转|46,670,000.00|-46,670,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)|46,670,000.00|-46,670,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备||
青岛冠中生态股份有限公司(以下简称本公司或公司)成立于2000 年8 月30 日;统一社会信用代码:913702007240231799,注册资本14,001万元;法定代表人:李春林;注册及办公地址:山东省青岛市崂山区游云路6号。2012年9月26日,公司召开全体股东大会,同意公司整体变更设立为股份有限公司。根据发起人协议及公司章程,公司整体变更为青岛冠中生态股份有限公司,注册资本为52,900,000.00 元,各发起人以其拥有的截至2012 年5 月31日止的净资产折股投入。截止2012 年5 月31 日,本公司经审计账面净资产为64,097,706.16 元,以1:0.8253比例折合为公司股本52,900,000股,每股面值1元,其余11,197,706.16元计入资本公积。
根据2012年度第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,本公司申请增加注册资本人民币8,100,000.00元,由于庆周、深圳市创新投资集团有限公司、青岛市崂山区创业投资有限责任公司一次缴足,变更后的注册资本为人民币61,000,000.00 元。
根据2018 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,本公司申请增加注册资本人民币9,000,000.00 元,由青岛国信资本投资有限公司、海宁久赢投资管理有限公司、中小企业发展基金(深圳有限合伙)、深圳市创新投资集团有限公司、淄博创新资本创业投资有限公司、潍坊市创新创业资本投资有限公司、霍尔果斯尚达创业投资有限公司、周连强、青岛创信海洋经济创业投资基金中信(有限合伙)于2018年5 月16 日之前缴足,变更后的注册资本为人民币70,000,000.00 元。
2021年1月19日,经中国证券监督管理委员会《关于同意青岛冠中生态股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]162 号)同意公司首次公开发行股票的注册申请;经深圳证券交易所《关于青岛冠中生态股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2021]223 号)同意,公司股票于2021 年2 月25 日在深圳证券交易所创业板正式上市,股票简称:冠中生态,股票代码:300948,首次公开发行后总股本:9,334 万股,首次公开发行股票增加的股份:2,334 万股。
根据2021 年4 月23 日第三届董事会第十二次会议、2021 年5 月18 日2020 年年度股东大会审议通过的《关于〈2020 年度利润分配预案〉的议案》,上述利润分配预案已于2021 年6 月4 日实施完毕。分配方案为:以总股本93,340,000 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利人民币0.80 元(含税),以资本公积金向全体股东每10 股转增5股,转增后公司总股本增加至14,001万股。
公司属生态保护和环境治理业,主要从事生态环境建设业务具体包括以植被恢复为主的生态修复业务以及部分园林绿化和市政公用等城市环境建设业务。经营范围:
一般项目:生态恢复及生态保护服务;水土流失防治服务;地质灾害治理服务;节能管理服务;规划设计管理;园林绿化工程施工;土石方工程施工;工程管理服务;城市绿化管理;市政设施管理;环保咨询服务;土壤环境污染防治服务;土壤污染治理与修复服务;水污染治理;水环境污染防治服务;资源再生利用技术研发;农林废物资源化无害化利用技术研发;固体废物治理;发酵过程优化技术研发;森林固碳服务;林业有害生物防治服务;人工造林;树木种植经营;生物有机肥料研发;复合微生物肥料研发;土壤与肥料的复混加工;土地调查评估服务;新材料技术研发;生态环境材料制造;环境保护专用设备制造;环境保护专用设备销售;土壤及场地修复装备制造;物业管理;专业保洁、清洗、消毒服务;家政服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;知识产权服务(专利代理服务除外);工程造价咨询业务;信息技术咨询服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
许可项目:建设工程勘察;建设工程设计;建设工程施工;建设工程监理;国土空间规划编制;施工专业作业;地质灾害治理工程勘查;地质灾害治理工程设计;地质灾害治理工程施工;地质灾害治理工程监理;建筑智能化系统设计;城市生活垃圾经营性服务;测绘服务;检验检测服务;草种生产经营;林木种子生产经营;道路货物运输(不含危险货物)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
本财务报表业经本公司第四届董事会第六次会议于2023年4月26日决议批准报出。
本公司2022 年度纳入合并范围的子公司共5 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期减少3户,详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备的确认和计量、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、11“金融资产减值”、附注五、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、36“重大会计判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31 日止。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、17、(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、17(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
2该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
1. )债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2. )债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3. )作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4. )债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5. )本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等,在组合的基础上评估信用风险。
|项|目|确定组合的依据
银行承兑汇票|||承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票|||根据承兑人的信用风险划分,参照“应收账款”组合
|项|目|确定组合的依据
关联方组合|||本组合为合并范围内关联方。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|||本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让,并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在应收款项融资中列示。
(2)在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会
计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失,除减值利得或损失和汇兑损益之外,均应当计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、合同履约成本等。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|年限平均法|20-50|5.00|1.90-4.75
机器设备|年限平均法|3-12|5.00|7.92-31.67
运输设备|年限平均法|4-10|5.00|9.50-23.75
办公及其他设备|年限平均法|3-5|5.00|19.00-31.67
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注五、21“借款费用”)以外,均计入当期损益。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照采用产出法或投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认的具体方法
本公司主营业务为生态修复、园林绿化、市政公用服务。
(1)生态修复、园林绿化工程项目
本公司所从事生态修复、园林绿化工程业务属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度,在合同期内确认收入,本公司采用投入法,即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)市政公用项目
本公司从事的市政公用业务根据具体业务性质与合同规定,按照履约进度在合同期内确认收入,本公司采用产出法,即按照已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
本公司作为承租人1初始计量
本公司作为出租人
经营租赁
融资租赁
租赁变更
•假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产”相关描述。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021)35 号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。|不适用|执行解释15号对本公司2022年1月1日财务报表相关项目无影响。
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31 号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理:“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|不适用|执行解释16号对本公司2022年1月1日财务报表相关项目无影响。
如本附注五、30、“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。
|税种|计税依据||税率
增值税||应税收入|13%、9%、6%、3%|
城市维护建设税||按实际缴纳的流转税计缴|5%、7%|
企业所得税||应纳税所得额|15%、20%、25%|
教育费附加||按实际缴纳的流转税计缴|3%|
地方教育费附加||按实际缴纳的流转税计缴|2%|
土地使用税||按实际占用的土地面积计缴|2.4元/m2、4元/m2、5 元/m2、6元/m2、7元/m2、8元/m2、9 元|
房产税||按应税房产原值70%计缴|/m2、10元/m2 1.2%|
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明||纳税主体名称||所得税税率
青岛冠中生态股份有限公司|||15%|
青岛胶州冠中新材料科技有限公司|||20%|
青岛平度冠中新材料科技有限公司|||20%|
北京元塔生态环保科技有限公司|||25%|
西安元塔生态环保科技有限公司|||25%|
青岛冠中生态股份有限公司大理海东分公司|||25%|
青岛冠中生态股份有限公司鞍山分公司|||25%|
青岛冠中生态股份有限公司红河州分公司|||25%|
青岛冠中环境技术有限公司|||20%|
(1)高新技术企业批文
2021年11月4 日,青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合重新认定,认定本公司为高新技术企业(证书编号:GR202137100591),认定有效期3年。公司自获得高新技术企业认定后三年内,享受国家关于高新技术企业的优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
2021 年11 月4 日,青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合认定本公司之子公司青岛平度冠中新材料科技有限公司为高新技术企业(证书编号:GR202137100480),认定有效期3 年。公司自获得高新技术企业认定后三年内,享受国家关于高新技术企业的优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)所得税税收优惠
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号),年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司青岛胶州冠中新材料科技有限公司、青岛平度冠中新材料科技有限公司、青岛冠中环境技术有限公司符合此规定。
|项目|期末余额|期初余额
库存现金||168,610.64|47,120.68
银行存款||161,074,875.52|152,648,404.55
其他货币资金||8,675,903.91|10,026,498.46
合计||169,919,390.07|162,722,023.69
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||7,866,083.13|10,018,478.66
|项|目|期末余额||上年年末余额
法院冻结资金|||2,470,000.00||
银行承兑汇票保证金|||4,983,803.38||8,150,757.11
保函保证金|||412,279.75||1,867,721.55
|合|计|7,866,083.13||10,018,478.66
注:1法院冻结资金2,470,000.00元,系本公司因与青岛金凯达土石方工程有限公司(以下简称“金凯达”)买卖合同纠纷案件,经金凯达申请财产保全,名下农业银行2,150,000.00元银行存款被冻结;因发行人与金凯达租赁合同纠纷案件,经金凯达申请财产保全,名下农业银行320,000.00元银行存款被冻结。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|50,206,112.88|
其中:理财产品|50,206,112.88|
合计|50,206,112.88|
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|7,377,314.81|2.11%|7,377,314.81|100.00%||7,781,877.25|2.13%|7,781,877.25|100.00%|
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|342,189,148.49|97.89%|55,399,757.83|16.19%|286,789,390.66|357,897,879.81|97.87%|39,801,674.29|11.12%|318,096,205.52
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|342,189,148.49|97.89%|55,399,757.83|16.19%|286,789,390.66|357,897,879.81|97.87%|39,801,674.29|11.12%|318,096,205.52
合计|349,566,463.30|100.00%|62,777,072.64||286,789,390.66|365,679,757.06|100.00%|47,583,551.54||318,096,205.52
名称||期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
蓬莱阳光世纪房地产开发有限公司|1,021,124.00|1,021,124.00|100.00%|诉讼项目,客户已被政府托管
乌鲁木齐东园新冠建设工程有限公司|6,356,190.81|6,356,190.81|100.00%|项目暂停
合计|7,377,314.81|7,377,314.81||
|名称||期末余额||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
1 年以内||142,724,621.05|7,136,231.05||5.00%
1-2 年||72,945,910.61|7,294,591.06||10.00%
2-3 年||53,804,166.69|8,070,625.00||15.00%
3-4 年||37,788,476.96|11,336,543.09||30.00%
4-5 年||26,728,411.11|13,364,205.56||50.00%
5 年以上||8,197,562.07|8,197,562.07||100.00%
合计||342,189,148.49|55,399,757.83||
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||142,724,621.05
1 至2 年|||72,945,910.61
2 至3 年|||53,804,166.69
3 年以上|||80,091,764.95
3 至4 年|||37,788,476.96
4 至5 年|||26,728,411.11
5 年以上|||15,574,876.88
合计|||349,566,463.30
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
单项计提的坏账准备|7,781,877.25|-30,588.92|30,588.92|404,562.44||7,377,314.81
按组合计提的坏账准备|39,801,674.29|15,624,127.54||26,044.00||55,399,757.83
合计|47,583,551.54|15,593,538.62|30,588.92|430,606.44||62,777,072.64
|项目|核销金额|
实际核销的应收账款|||430,606.44
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
青岛市市北区城市管理局|44,616,177.25|12.76%|8,317,754.59
青岛市市北区人民政府浮山新区街道(社区)办事处|27,765,187.85|7.94%|1,388,259.39
淄博高新城市投资运营集团有限公司|23,811,365.25|6.81%|1,190,568.26
大理海东开发园林绿化有限公司|22,948,384.57|6.56%|6,299,791.89
青岛蓝谷管理局|22,085,106.69|6.32%|1,876,823.02
合计|141,226,221.61|40.39%|
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||2,415,284.04|||89.24%|854,385.64|||82.47%
1 至2 年||164,279.23|||6.07%|72,801.83|||7.03%
2 至3 年||64,671.82|||2.39%|96,602.60|||9.32%
3 年以上||62,364.59|||2.30%|12,185.08|||1.18%
合计||2,706,599.68||||1,035,975.15|||
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1,890,713.08 元,占预付账款期末余额合计数的比例为69.86%。
单位名称||期末余额|占预付账款期末余额合计数的比例(%)
沈阳乐道建筑科技有限公司||995,000.00|36.76
上海市锦天城律师事务所||283,018.87|10.46
中国石化销售股份有限公司山东青岛石油分公司||239,633.64|8.85
山东高速环境科技有限公司||208,560.57|7.71
杭州西奥电梯有限公司||164,500.00|6.08
合|计|1,890,713.08|69.86
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||48,467,187.33||69,916,007.58
合计|||48,467,187.33||69,916,007.58
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金、保证金||60,189,519.00|45,410,465.00
备用金||44,177.40|172,082.94
代垫款||340,615.01|33,504,272.90
往来款|||73,347.20
合计||60,574,311.41|79,160,168.04
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022年1月1日余额|8,633,533.64|499,220.09|111,406.73|9,244,160.46
2022年1月1日余额在本期本期计提|2,884,280.73|34,080.09|-55,397.20|2,862,963.62
2022年12月31日余额|11,517,814.37|533,300.18|56,009.53|12,107,124.08
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||15,317,223.83
1 至2 年|||44,061,790.00
3 年以上|||1,195,297.58
3 至4 年|||63,000.00
4 至5 年|||2,600.00
5 年以上|||1,129,697.58
合计|||60,574,311.41
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
坏账准备|9,244,160.46|2,862,963.62||||12,107,124.08
合计|9,244,160.46|2,862,963.62||||12,107,124.08
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
建水县迎晖开发投资有限责任公司|保证金|44,000,000.00|1-2年|72.64%|8,502,726.43
高青县鲁青城市资产运营有限公司|保证金|15,000,000.00|1年以内|24.76%|2,898,656.74
安徽水文地质工程地质公司|履约保证金|500,000.00|5年以上|0.83%|296,277.88
安徽省核工业勘查技术总院|履约保证金|400,000.00|5年以上|0.66%|237,022.30
青岛蓝谷管理局|代垫款|117,042.43|1年以内|0.19%|22,617.72
合计||60,017,042.43||99.08%|11,957,301.07
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|4,123,313.86||4,123,313.86|4,977,373.25||4,977,373.25
周转材料|57,311.77||57,311.77|49,977.06||49,977.06
合同履约成本|65,016.00||65,016.00|365,016.00||365,016.00
合计|4,245,641.63||4,245,641.63|5,392,366.31||5,392,366.31
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
已完工未结算|534,223,052.27|6,424,130.63|527,798,921.64|335,711,311.88|6,518,105.95|329,193,205.93
合计|534,223,052.27|6,424,130.63|527,798,921.64|335,711,311.88|6,518,105.95|329,193,205.93
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
已完工未结算|-93,975.32|||
合计|-93,975.32|||——
|项目|期末余额||期初余额|
待摊费用-房租|||||49,000.00
预交税金|||12,938,563.92||9,017,252.68
合计|||12,938,563.92||9,066,252.68
|||||本期增减变动||||||单位:元
被投资单位|期初余额(账面价值)|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|期末余额(账面价值)|减值准备期末余额
一、合营企业二、联营企业山东高速绿色生态发展有限公司|48,964,573.56|||10,599,073.85||-2,715,728.85||||56,847,918.56|
淄博土展生态工程有限公司|4,199,480.21|||-142,119.61||||||4,057,360.60|
小计|53,164,053.77|||10,456,954.24||-2,715,728.85||||60,905,279.16|
合计|53,164,053.77|||10,456,954.24||-2,715,728.85||||60,905,279.16|
青岛青铁生态发展有限公司2021年12 月13 日成立,注册资金2,000.00万,本公司认缴900万元,截至2022年12 月31 日,本公司实缴0 元。
项目|期末余额||期初余额|
乌鲁木齐东园众成建设工程有限公司||2,702,070.00||2,702,070.00
乌鲁木齐东园新冠建设工程有限公司||1,820,000.00||1,820,000.00
白城市建城项目管理有限公司||14,400,000.00||14,400,000.00
青岛蕴升生态环境工程有限公司||23,360,000.00||23,360,000.00
江西冠中生态技术有限公司||3,578,725.28||
合计||45,860,795.28||42,282,070.00
本年无非交易性权益工具投资
|项目|期末余额||期初余额|
固定资产|||35,646,875.88||34,088,969.28
合计|||35,646,875.88||34,088,969.28
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公及其他设备|合计
一、账面原值:1.期初余额|27,583,424.19|22,903,991.13|12,633,813.45|1,980,048.43|65,101,277.20
金额 2.本期增加||4,561,446.03|3,867,305.18|369,852.83|8,798,604.04
置 (1)购||1,777,824.77|3,867,305.18|369,852.83|6,014,982.78
建工程转入 (2)在||2,783,621.26|||2,783,621.26
业合并增加 (3)企|||||
金额 3.本期减少||3,675,833.94|317,612.25|145,538.97|4,138,985.16
置或报废 (1)处||3,675,833.94|317,612.25|145,538.97|4,138,985.16
4.期末余额|27,583,424.19|23,789,603.22|16,183,506.38|2,204,362.29|69,760,896.08
二、累计折旧1.期初余额|3,486,234.51|15,450,414.48|10,629,956.98|1,445,701.95|31,012,307.92
金额 2.本期增加|1,298,992.44|1,966,927.88|1,042,120.91|262,244.27|4,570,285.50
提 (1)计|1,298,992.44|1,966,927.88|1,042,120.91|262,244.27|4,570,285.50
金额 3.本期减少||1,073,363.52|297,080.56|98,129.14|1,468,573.22
置或报废 (1)处||1,073,363.52|297,080.56|98,129.14|1,468,573.22
4.期末余额|4,785,226.95|16,343,978.84|11,374,997.33|1,609,817.08|34,114,020.20
三、减值准备1.期初余额2.本期增加|||||
金额|||||
提 (1)计|||||
金额 3.本期减少|||||
(1)处|||||
4.期末余额四、账面价值||||||
价值|1.期末账面|22,798,197.24|7,445,624.38|4,808,509.05|594,545.21|35,646,875.88
价值|2.期初账面|24,097,189.68|7,453,576.65|2,003,856.47|534,346.48|34,088,969.28
|项目|期末余额||期初余额|
在建工程|||43,083,008.28||40,314,807.58
合计|||43,083,008.28||40,314,807.58
||期末余额|||期初余额|
项目||减值准备||||
生物产业园-生态修复产品生产基地项目|账面余额||账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
|43,083,008.28||43,083,008.28|37,260,462.27||37,260,462.27
晓望山泉生产基地||||3,054,345.31||3,054,345.31
合计|43,083,008.28||43,083,008.28|40,314,807.58||40,314,807.58
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源
生物产业园-生态修复产品生产基地项目|284,482,000.00|37,260,462.27|5,822,546.01|||43,083,008.28|15.14%|15.14%||||募股资金
喷播机组装|556,680.26||556,680.26|556,680.26|||100.00%|100.00%||||其他
晓望山泉生产|4,596,598.19|3,054,345.31|966,847.55|2,226,941.00|1,794,251.86|||||||其他
基地合计
289,635,278.45
40,314,807.58
7,346,073.82
2,783,621.26
1,794,251.86
43,083,008.28
注:生物产业园-生态修复产品生产基地项目资金来源为自筹及募股资金。
一、账面原值:1.期初余额|项目|房屋及建筑物|131,254.65|合计|131,254.65
2.本期增加金额||1,541,123.05|||1,541,123.05
(1)租赁新增||1,541,123.05|||1,541,123.05
3.本期减少金额||1,672,377.70|||1,672,377.70
(1)处置||1,672,377.70|||1,672,377.70
4.期末余额|||0.00||0.00
二、累计折旧1.期初余额|||58,335.40||58,335.40
2.本期增加金额|||47,944.76||47,944.76
(1)计提|||47,944.76||47,944.76
3.本期减少金额|||106,280.16||106,280.16
(1)处置|||106,280.16||106,280.16
4.期末余额三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值2.期初账面价值|||72,919.25||72,919.25
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值:1.期初余额|27,991,130.29|50,000.00||232,200.00|28,273,330.29
2.本期增加金额|||||
(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|27,991,130.29|50,000.00|232,200.00|28,273,330.29
二、累计摊销1.期初余额|6,354,880.62|50,000.00|210,175.04|6,615,055.66
2.本期增加金额|816,159.00||13,250.38|829,409.38
(1)计提|816,159.00||13,250.38|829,409.38
3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|7,171,039.62|50,000.00|223,425.42|7,444,465.04
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值|20,820,090.67||8,774.58|20,828,865.25
2.期初账面价值|21,636,249.67||22,024.96|21,658,274.63
项|目|期末账面价值|本期摊销金额|受限原因
青岛市崂山区游云路6号1#培养基中试车间||9,686,412.43|257,161.32|抵押
合|计|9,686,412.43|257,161.32|
注1:2021年,本公司与兴业银行股份有限公司青岛分行签订了《最高额抵押合同》(编号:兴银青保函高抵字2021-039 号),将位于青岛市崂山区游云路6 号1#培养基中试车间账面价值9,943,573.75元的无形资产(鲁(2020)青岛市崂山区不动产权第0026327号)办理抵押登记,抵押最高本金限额为人民币12,000.00万元。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|81,308,327.35|12,486,983.61|63,345,817.95|9,775,502.95
内部交易未实现利润|1,413,163.07|211,974.46|972,437.21|145,865.58
可抵扣亏损|||4,248,733.81|212,436.69
使用权资产摊销|13,491.59|2,023.74|1,508.41|226.26
合计|82,734,982.01|12,700,981.81|68,568,497.38|10,134,031.48
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产加速折旧|2,575,908.27|330,718.21||
公允价值变动收益|206,112.88|30,916.93||
合计|2,782,021.15|361,635.14||
16、短期借款
|项目|期末余额||期初余额|
保证借款|||45,058,594.64||
信用借款|||45,057,814.11||528,071.42
合计|||90,116,408.75||528,071.42
|种类|期末余额||期初余额|
商业承兑汇票|||495,000.00||
银行承兑汇票|||10,285,656.76||15,037,792.64
合计|||10,780,656.76||15,037,792.64
|项目|期末余额|期初余额
应付账款||338,912,395.85|234,262,562.97
合计||338,912,395.85|234,262,562.97