TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收租赁款和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款,本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和应收租赁款外,于每个资产负债表
日,本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:
组合一银行承兑汇票组合二低风险客户
组合三一般风险客户
组合四应收合并范围内公司款项组合五租赁费
组合六押金和保证金组合七其他
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史信用损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照模型,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认
时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具,是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排,本集团将其分类为权益工具。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
详见本节11 金融工具-减值。
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率
房屋及建筑物10-20 年5.00%  4.75%-9.50%
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备及模具等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-50 年|5.00%|1.90%-9.50%
机器设备|年限平均法|5-10 年|5.00%|9.50%-19.00%
运输工具|年限平均法|4-5 年|5.00%|19.00%-23.75%
电子设备及其他设备|年限平均法|3-5 年|0.00%-5.00%|19.00%-33.33%
模具|年限平均法|3-10 年|0.00%-5.00%|9.50%-33.33%
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
详见本节(42)租赁。
无形资产包括土地使用权、专利权、及电脑软件等,以成本计量。(a) 土地使用权按使用年限50 年平均摊销。
(b) 电脑软件按预计受益期10 年平均摊销。
(c) 专利权按预计受益期5 至10 年平均摊销。(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
本集团将内部研究开发项目支出,根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入当期损益,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,并以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付,本集团不确认成本或费用,除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
本集团修改股份支付计划条款时,如果修改增加了所授予权益工具的公允价值,本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,本集团按照修改后的可行权条件核算;如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件,核算时不予以考虑,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具,则于取消日作为加速行权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票,本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 销售商品
本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点,在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣,本集团根据历史经验,按照期望值法确定折扣金额,按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务收入,在向客户交付服务成果时确认收入。
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将与智能数字化相关的政府补助冲减相关资产的账面价值,将其他与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免,本集团选择采用简化方法,将减免的租金作为可变租金,在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述采用简化方法的合同变更外,当租赁发生变更时,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
于租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免,本集团选择采用简化方法,在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益,并相应调整租赁负债。
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|5%、6%、9%及13%
教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|3%
地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|2%
城市维护建设税|缴纳的增值税及消费税税额|1%及5%
企业所得税|应纳税所得额|15%、21%、20%及25%
||
||
纳税主体名称|所得税税率(%)
上海翔港包装科技股份有限公司|15%
上海翔港创业投资有限公司|25%
合肥上翔日化有限公司|20%
上海瑾亭化妆品有限公司|15%
上海瑾亭商贸有限公司|25%
翔港(美国)有限公司|21%
久塑科技(上海)有限公司|15%
擎扬包装科技(上海)有限公司|25%
上海翔港光电子有限公司|25%
2020 年,本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司、上海瑾亭化妆品有限公司分别取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR202031004899、GR202031003615 和GR202231002145),该证书的有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2022 年度本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司适用的企业所得税税率为15%(2021 年度:15%)。此外,根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告[2022] 28 号)的相关规定,本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日的期间内,新购置的设备可于2022 年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021] 6 号)等相关规定,本集团在2018 年1 月1 日至2023 年12 月31 日的期间内,新购买的低于500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)相关规定,自2021 年1 月1 日至2022年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。此外,根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022 年第13 号)相关规定,自2022 年1 月1 日至2024年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定,自2019 年4 月1 日起,本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%。
本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告(国家税务总局公告2016 年第33 号)第九条规定的优惠政策:每位残疾人每年可退还的增值税额,由区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)人民政府批准的月最低工资标准的4 倍确定。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019] 39 号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019] 87 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022] 11 号)的相关规定,本公司的子公司上海翔港创业投资有限公司为生活性服务企业,自2019 年10 月1 日至2022 年12 月31 日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|193,888.39|364,577.47
银行存款|110,329,706.46|93,102,160.84
其他货币资金|1,417,691.07|285,400.21
合计|111,941,285.92|93,752,138.52
其中:存放在境外的款项总额|753,027.67|162,942.94
存放财务公司存款||
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据||200,000.00
商业承兑票据||
||
||
合计||200,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
|237,669,505.66
|
1年以内小计|237,669,505.66
1至2 年|1,691,221.65
2至3 年|265,446.35
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
|
|
合计|239,626,173.66
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|135,748.78|0.06|135,748.78|100.00||631,924.89|0.26|631,924.89|100.00|
其中:||||||||||
1年以上已发货未开票|135,748.78|0.06|135,748.78|100.00||631,924.89|0.26|631,924.89|100.00|
||||||||||
按组合计提坏账准备|239,490,424.88|99.94|3,438,219.51|1.44|236,052,205.37|245,852,867.85|99.74|3,693,623.33|1.50|242,159,244.52
其中:||||||||||
低风险客户|122,840,372.67|51.29|184,260.56|0.15|122,656,112.11|149,219,108.41|60.54|1,434,445.70|0.96|147,784,662.71
一般风险客户|116,650,052.21|48.71|3,253,958.95|2.79|113,396,093.26|96,633,759.44|39.20|2,259,177.63|2.34|94,374,5 81.81
合计|239,626,173.66|/|3,573,968.29|/|236,052,205.37|246,484,792.74|/|4,325,548.22|/|242,159,244.52
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
1 年以上已发货未开票|135,748.78|135,748.78|100.00|本集团对于应收账款,无论是否
||||存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
||||
合计|135,748.78|135,748.78|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|122,840,372.67|184,260.56|0.15
|||
合计|122,840,372.67|184,260.56|0.15
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|99,588,774.91|1,165,188.67|1.17
逾期1 年以内|15,114,707.20|681,137.24|4.51
逾期1-2年|1,682,512.08|1,143,575.02|67.97
逾期2 年以上|264,058.02|264,058.02|100.00
合计|116,650,052.21|3,253,958.95|
类别|期初余额|本期变动金额|期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提坏账准备|631,924.89||496,176.11|||135,748.78
按组合计提坏账准备|3,693,623.33||138,429.22|116,974.60||3,438,219.51
合计|4,325,548.22||634,605.33|116,974.60||3,573,968.29
项目|核销金额
实际核销的应收账款|116,974.60
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
客户A|应收货款|93,872.38|无法收回|经审批已核销|否
客户B|应收货款|16,866.22|无法收回|经审批已核销|否
客户C|应收货款|5,400.00|无法收回|经审批已核销|否
客户D|应收货款|836.00|无法收回|经审批已核销|否
合计|/|116,974.60|/|/|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|35,226,796.69|14.70|52,840.20
客户2|16,510,618.18|6.89|24,765.93
客户3|14,876,847.20|6.21|22,315.27
客户4|13,737,368.07|5.73|20,606.05
客户5|11,466,613.80|4.79|17,199.92
合计|91,818,243.94|38.32|137,727.37
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||8,561,903.07
||
合计||8,561,903.07
本公司及部分下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,且满足终止确认的条件,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2022年12月31日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似,无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外,银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
于2022 年12 月31 日,本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票- -
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|4,622,753.31|96.32|4,258,648.73|100.00
1至2年|176,439.22|3.68||
2至3年||||
3年以上||||
||||
||||
合计|4,799,192.53|100.00|4,258,648.73|100.00
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
于2022年12月31日,账龄超过一年的预付款项主要为预付各类服务款项,因为服务尚未执行完毕,该款项尚未结清。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|1,547,615.11|32.25
供应商2|563,200.00|11.74
供应商3|324,255.00|6.76
供应商4|251,779.00|5.25
供应商5|223,731.29|4.66
合计|2,910,580.40|60.65
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|33,304,045.62|17,308,709.69
合计|33,304,045.62|17,308,709.69
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
|31,204,045.02
|
1年以内小计|31,204,045.02
1至2年|1,305,107.91
2至3年|1,051,858.31
3年以上|351,096.41
3至4年|
4至5年|
5年以上|
|
|
合计|33,912,107.65
(8). 按款项性质分类情况
单位:元
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收残疾人退税补贴|13,549,473.16|902,882.48
应收押金和保证金|7,117,381.42|3,717,973.64
应收租赁费|6,573,855.12|7,124,335.09
应收出口退税款|2,558,186.06|3,648,854.34
应收设备款|685,000.00|1,600,000.00
其他|3,428,211.89|686,645.07
合计|33,912,107.65|17,680,690.62
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|371,980.93|||371,980.93
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|236,081.10|||236,081.10
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|608,062.03|||608,062.03
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
第一阶段租赁费组合|181,670.54|-14,037.23||||167,633.31
第一阶段押金和保证金组合|130,559.08|45,971.85||||176,530.93
第一阶段其他组合|59,751.31|-25,653.52||||34,097.79
第一阶段单项||229,800.00||||229,800.00
合计|371,980.93|236,081.10||||608,062.03
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
上海市浦东新区税务所|残疾人退税补贴和出口退税|16,107,659.22||47.50|
上汽通用五菱汽车股份有限公司|租赁费|6,560,353.18|一年以内|19.35|167,289.01
广西科文招标有限公司|押金和保证金|2,200,000.00|一年以内|6.49|56,100.00
广西机电设备招标有限公司|押金和保证金|1,469,000.00|一年以内|4.33|37,459.50
云之龙咨询集团有限公司|押金和保证金|1,000,000.00|一年以内|2.95|25,500.00
合计|/|27,337,012.40|/|80.62|286,348.51
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
上海市浦东新区税务所|残疾人退税补贴和出口退税|16,107,659.22||政府款项,预计一年内收回
||||
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|33,801,504.23|3,496,068.47|30,305,435.76|32,653,278.27||32,653,278.27
在产品|11,740,163.52||11,740,163.52|15,335,438.77||15,335,438.77
库存商品|57,672,146.01|7,673,335.90|49,998,810.11|57,974,007.63|4,175,347.36|53,798,660.27
周转材料|4,488.29||4,488.29|46,322.34||46,322.34
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
||||||
||||||
合计|103,218,302.05|11,169,404.37|92,048,897.68|106,009,047.01|4,175,347.36|101,833,699.65
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||3,496,068.47||||3,496,068.47
在产品||||||
库存商品|4,175,347.36|7,570,054.14||4,072,065.60||7,673,335.90
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
||||||
||||||
合计|4,175,347.36|11,066,122.61||4,072,065.60||11,169,404.37
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
年内到期的融资租赁款|39,778.92|
||
合计|39,778.92|
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
认证进项税额|20,375,825.81|20,194,315.89
抵扣进项税额|391,272.92|670,497.92
缴税金|501.30|
合计|20,767,600.03|20,864,813.81
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款||||86,870.85||86,870.85|
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
|||||||
|||||||
合计||||86,870.85||86,870.85|/
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|68,412,890.54|||68,412,890.54
2.本期增加金额|113,207.54|||113,207.54
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|113,207.54|||113,207.54
(3)企业合并增加||||
||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额|68,526,098.08|||68,526,098.08
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|21,274,570.26|||21,274,570.26
2.本期增加金额|6,700,408.64|||6,700,408.64
(1)计提或摊销|6,700,408.64|||6,700,408.64
||||
||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额|27,974,978.90|||27,974,978.90
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
||||
||||
3、本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
||||
||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|40,551,119.18|||40,551,119.18
2.期初账面价值|47,138,320.28|||47,138,320.28
项目|期末余额|期初余额
固定资产|392,034,106.17|342,140,479.77
固定资产清理||
合计|392,034,106.17|342,140,479.77
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他设备|模具|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|179,659,177.08|301,011,472.23|10,395,707.80|24,850,967.16|14,145,663.03|530,062,987.30
2.本期增加金额|5,100,583.15|73,906,866.26|348,004.41|3,180,104.11|7,853,580.65|90,389,138.58
(1)购置||18,968,060.79|348,004.41|2,562,189.99|1,782,689.07|23,660,944.26
(2)在建工程转入|5,100,583.15|54,938,805.47||617,914.12|6,070,891.58|66,728,194.32
(3)企业合并增加||||||
||||||
||||||
3.本期减少金额||4,718,824.82|379,326.05|1,292,569.49|1,086,893.51|7,477,613.87
(1)处置或报废||4,718,824.82|379,326.05|1,292,425.70|1,086,893.51|7,477,470.08
(2)外币报表折算差额||||143.79||143.79
||||||
4.期末余额|184,759,760.23|370,199,513.67|10,364,386.16|26,738,501.78|20,912,350.17|612,974,512.01
二、累计折旧||||||
1.期初余额|13,860,392.83|149,360,690.64|6,216,851.66|14,069,136.35|4,415,436.05|187,922,507.53
2.本期增加金额|4,220,159.76|25,042,099.97|1,418,411.65|3,345,193.59|3,657,229.01|37,683,093.98
(1)计提|4,220,159.76|25,042,099.97|1,418,411.65|3,345,193.59|3,657,229.01|37,683,093.98
||||||
||||||
3.本期减少金额||3,199,822.99|300,007.88|855,564.09|309,800.71|4,665,195.67
(1)处置或报废||3,199,822.99|300,007.88|854,684.99|309,800.71|4,664,316.57
(2)外币报表折算差额||||879.1||879.1
||||||
4.期末余额|18,080,552.59|171,202,967.62|7,335,255.43|16,558,765.85|7,762,864.35|220,940,405.84
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
||||||
||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
||||||
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4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|166,679,207.64|198,996,546.05|3,029,130.73|10,179,735.93|13,149,485.82|392,034,106.17
2.期初账面价值|165,798,784.25|151,650,781.59|4,178,856.14|10,781,830.81|9,730,226.98|342,140,479.77
于2022年12月31日,账面价值约为53,871,857.79元(原价55,957,427.36元)的房屋及建筑物作为51,715,532.27元长期借款(2021 年12月31日:账面价值约为
55,092,678.99元(原价55,957,427.36 元)的房屋及建筑物作为62,695,532.27元长期借款)的抵押物。
2022年度固定资产计提的折旧金额为37,683,093.98元(2021年度:37,628,630.49元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为33,463,206.40 元、404,806.06元、2,382,331.30元及1,432,750.22元(2021年度:32,556,543.52元、387,341.93元、3,091,364.64元及1,593,380.40 元)。
于2022 年12 月31 日,本集团无重大暂时闲置或未办妥产权证书的固定资产(2021 年12 月31日:无)。
项目|期末余额|期初余额
在建工程|17,904,295.70|31,384,645.97
工程物资||
合计|17,904,295.70|31,384,645.97
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
自动化物流系统项目|2,822,914.23||2,822,914.23|2,822,914.23||2,822,914.23
改造工程|945,688.90||945,688.90|5,496,052.55||5,496,052.55
卷烟包装生产设备项目|476,454.70||476,454.70|8,369,831.09||8,369,831.09
装修工程|-||-|1,500,000.00||1,500,000.00
其他|13,659,237.87||13,659,237.87|13,195,848.10||13,195,848.10
合计|17,904,295.70||17,904,295.70|31,384,645.97||31,384,645.97
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度||其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
自动化物流系统项目|30,000,000.00|2,822,914.23|-|-|-|2,822,914.23|97.63|97.63||||自有资金
改造工程|33,208,580.80|5,496,052.55|21,572,976.12|-|26,123,339.77|945,688.90|82.11|82.11||||自有资金
卷烟包装生产设备项目|54,038,764.48|8,369,831.09|44,365,721.67|51,843,713.45|415,384.61|476,454.70|94.14|94.14||||自有资金
装修工程|1,500,000.00|1,500,000.00|-|-|1,500,000.00|-|100.00|100.00||||自有资金
其他|40,000,000.00|13,195,848.10|16,937,068.66|14,884,480.87|1,589,198.02|13,659,237.87|82.64|82.64||||自有资金
合计|158,747,345.28|31,384,645.97|82,875,766.45|66,728,194.32|29,627,922.40|17,904,295.70|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|72,187,880.68|72,187,880.68
2.本期增加金额|18,038,896.80|18,038,896.80
(1)新增租赁|18,038,896.80|18,038,896.80
||
3.本期减少金额|33,394,334.26|33,394,334.26
(1)租赁变更|33,394,334.26|33,394,334.26
||
4.期末余额|56,832,443.22|56,832,443.22
二、累计折旧||
1.期初余额|8,703,986.09|8,703,986.09
2.本期增加金额|9,367,340.36|9,367,340.36
(1)计提|9,367,340.36|9,367,340.36
||
||
3.本期减少金额|6,704,837.88|6,704,837.88
(1)处置||
(2)租赁变更|6,704,837.88|6,704,837.88
||
4.期末余额|11,366,488.57|11,366,488.57
(1)处置||
||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|45,465,954.65|45,465,954.65
2.期初账面价值|63,483,894.59|63,483,894.59
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|电脑软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|85,336,012.97|3,586,224.30||3,912,743.75|92,834,981.02
2.本期增加金额||173,786.44||959,896.21|1,133,682.65
(1)购置||173,786.44||503,945.57|677,732.01
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)在建工程转入||||455,950.64|455,950.64
|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
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4.期末余额|85,336,012.97|3,760,010.74||4,872,639.96|93,968,663.67
二、累计摊销|||||
1.期初余额|8,382,181.53|767,529.71||1,812,858.84|10,962,570.08
2.本期增加金额|1,885,528.08|417,243.98||424,197.45|2,726,969.51
(1)计提|1,885,528.08|417,243.98||424,197.45|2,726,969.51
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3.本期减少金额|||||