TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
2019 年8 月10 日,柏诚股份召开2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于柏诚工程股份有限公司增资扩股的议案》,同意发行普通股股票1,500.00 万股,新增股本全部由无锡荣基企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡荣基”)认购,无锡荣基以1.45 元/股的价格出资2,175.00 万元认购柏诚股份新增股份1,500.00 万股。
2019 年9 月23 日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具了会验字[2019]7528 号《验资报告》,验证:截至2019 年9 月23 日止,柏诚股份已收到无锡荣基缴纳的认购向其定向发行人民币普通股股票款合计人民币21,750,000.00 元,其中计入股本人民币15,000,000.00 元,计入资本公积人民币6,750,000.00 元,全部以货币出资。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
柏盈控股|26,000.00|69.3333
过建廷|10,000.00|26.6667
无锡荣基|1,500.00|4.0000
合计|37,500.00|100.0000
2020 年9 月28 日,柏诚股份召开2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于柏诚工程股份有限公司增资扩股的议案》,同意公司向江苏新潮创新投资集团有限公司(原名为江苏新潮科技集团有限公司,以下简称“新潮集团”)发行人民币普通股1,250.00 万股,向无锡金源融信产业投资企业(有限合伙)(以下简称“金源融信”)发行人民币普通股500.00 万股,每股面值为人民币1.00 元,每股发行价格为人民币4.00 元,本次新增股份1750.00 万股,增资金额为7,000.00万元,溢价部分计入资本公积。
2020 年10 月9 日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具了容诚验字[2020]230Z0209 号《验资报告》。经审验:截至2020 年10 月9 日止,柏诚股份已向新潮集团、金源融信非公开发行人民币普通股票1,750.00 万股。募集资金总额人民币70,000,000.00 元,其中计入股本人民币17,500,000.00 元,计入资本公积人民币52,500,000.00 元。各投资者全部以货币进行出资。
股东名称|出资额(万元)|出资比例(%)
柏盈控股|26,000.00|66.2420
过建廷|10,000.00|25.4777
无锡荣基|1,500.00|3.8217
新潮集团|1,250.00|3.1847
金源融信|500.00|1.2739
合计|39,250.00|100.0000
财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2023 年4 月26 日决议批准报出。
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例(%)|
|||直接|间接
1|江苏柏信楼宇科技发展有限公司|柏信楼宇|100.00|-
2|柏诚医药工程(上海)有限公司[注1]|柏诚医药|100.00|-
序号|子公司全称|子公司简称|持股比例(%)|
|||直接|间接
3|泛盈柏诚电子系统(无锡)有限公司|泛盈电子|100.00|-
4|泛盈贸易(无锡)有限公司|泛盈贸易|100.00|-
5|泛盈柏诚贸易有限公司|柏诚贸易(香港)|100.00|-
6|安徽众诚设计院有限公司[注2]|众诚设计|100.00|-
注1:柏诚医药工程(上海)有限公司原名为柏信建设工程(上海)有限公司,于2021 年5 月进行了名称变更,变更为柏诚医药工程(上海)有限公司。
注2:安徽众诚设计院有限公司原名为安徽众诚工程设计有限公司,于2021 年12 月进行了名称变更,变更为安徽众诚设计院有限公司。
本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
本公司洁净室相关业务收入在一段时间内确认,其收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值,将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。1合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
1子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
在合并财务报表中,首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
a.应收票据确定组合的依据如下:应收票据组合1  银行承兑汇票应收票据组合2  商业承兑汇票
b.应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1  应收客户款项
c.应收款项融资确定组合的依据如下:组合1:应收银行承兑汇票
组合2:应收商业承兑汇票
d.其他应收款确定组合的依据如下:组合1:应收利息、应收股利
组合2:其他应收款项
e.合同资产确定组合的依据如下:组合1:在施项目形成的合同资产组合2:完工项目形成的合同资产
组合1:在施项目形成的合同资产主要为已实施未结算资产;
组合2:完工项目形成的合同资产主要包括未完成质保义务的质保金以及已完工但未验收尚不拥有无条件收款权利的合同对价部分,该组合以账龄分析为基础计提合同资产减值准备,其账龄自项目完工之日起计算。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10.金融工具。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10.金融工具。
本公司对应收款项融资的核算方法详见本节五、10.金融工具。
本公司对其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10.金融工具。
本公司的存货主要包括项目物资。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10.金融工具。
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00%|4.75%
运输设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%
其他设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%
自有房屋装修|年限平均法|5|-|20.00%
本公司对使用权的核算方法详见本节五、42.租赁。
项目|预计使用寿命|依据
土地使用权|50 年|法定使用权
计算机软件|5年|参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司于职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司对租赁负债的核算方法详见本节五、42.租赁。
4完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的项目等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
对于本公司自第三方取得商品或服务控制权后,再转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司收入确认的具体方法如下:1洁净室相关业务收入确认
本公司与客户之间的洁净室相关业务合同包含洁净室系统集成、机电工艺系统、二次配等履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定履约进度,履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入。合同成本不能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果合同预计总成本很可能超过合同总收入,则形成合同预计损失,计入预计负债,并确认为当期成本。
2设计业务收入确认
本公司与客户之间的设计业务合同包含提供设计服务的履约义务,履约过程中向客户提供的服务具有不可替代用途,且公司有权就已完工并经客户验收的部分收取款项,属于某一时段履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司设计业务按照产出法确定提供服务的履约进度。
3销售商品收入确认
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。本公司在将商品交付给购货方并取得签收单据后确认收入。
本公司按照附注五、38的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1本公司作为卖方(承租人)
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的要求提取安全生产费用,按建筑安装工程造价1.5%提取安全生产费(2022年11月21日前)。
2022年11月21日,财政部、应急部印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资
[2022]136号),根据该文件要求,本公司自2022年11月21日起以建筑安装工程造价为依据,按工程进度计算提取安全生产费用。提取标准为按建筑安装工程造价2%提取安全生产费,办法实施前建设工程项目已经完成招投标并签订合同的,企业安全生产费用按照原规定提取标准执行。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021 年12 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会[2021]35 号)(以下简称“解释15 号”),“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行,“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。|按照法律法规或者国家统一的会计制度的要求变更|执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响
2022 年11 月30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号,以下简称解释16 号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。|按照法律法规或者国家统一的会计制度的要求变更|执行解释16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响
税种|计税依据|税率
增值税|按税法规定计算的销售货物和应税|13%、9%、6%、3%
|劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
教育费附加|应缴流转税税额|3%
地方教育费附加|应缴流转税税额|2%
企业所得税|应纳税所得额|25%
纳税主体名称|所得税税率(%)
柏诚贸易(香港)|16.50
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。
根据财政部、税务总局公告2021 年第11 号《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》规定,为进一步支持小微企业发展,自2021 年4 月1 日至2022 年12 月31 日,对月销售额15 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人免征增值税。
本公司子公司柏诚医药、泛盈电子、泛盈贸易、柏盈建设及众诚设计在报告期内享受小微企业上述税收优惠。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|23,563.39|29,622.39
银行存款|671,900,809.93|409,565,801.75
其他货币资金|113,904,222.49|121,695,966.57
合计|785,828,595.81|531,291,390.71
其中:存放在境外的款项总额|3,096,325.49|43,784,927.59
存放财务公司存款|-|-
(1) 其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为98,178,345.67元,保函保证金为11,883,016.30元,农民工工资保证金为3,842,860.52 元。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)货币资金余额2022 年末较2021 年末增长47.91%,主要系2022 年度经营活动产生的现金流净额增加所致。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|50,000.00|60,050,000.00
交易性金融资产余额2022 年末较2021 年末大幅下降,主要系2022 年度赎回的理财产品增加所致。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|46,392,807.97|1,229,067.20
商业承兑票据|-|-
合计|46,392,807.97|1,229,067.20
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|26,128,570.24
商业承兑票据|-
合计|26,128,570.24
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|-|6,542,840.00
商业承兑票据|-|-
合计|-|6,542,840.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内(含1 年)|521,296,572.92
1年以内小计|521,296,572.92
1至2 年|83,368,844.73
2至3 年|24,527,439.31
3年以上|
3至4 年|3,535,831.51
4至5 年|696,937.84
5年以上|107,864.62
合计|633,533,490.93
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|1,862,250.00|0.29|1,862,250.00|100.00|-|1,862,250.00|0.33|1,862,250.00|100.00|-
按组合计提坏账准备|631,671,240.93|99.71|43,262,150.57|6.85|588,409,090.36|558,271,649.83|99.67|70,909,342.69|12.70|487,362,307.14
合计|633,533,490.93|/|45,124,400.57|/|588,409,090.36|560,133,899.83|/|72,771,592.69|/|487,362,307.14
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
上海兆联环保科技有限公司|1,862,250.00|1,862,250.00|100.00|预计无法收回
合计|1,862,250.00|1,862,250.00|100.00|/
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|521,296,572.92|26,064,828.65|5.00
1至2 年|83,368,844.73|8,336,884.48|10.00
2至3 年|24,527,439.31|7,358,231.79|30.00
3至4 年|1,673,581.51|836,790.76|50.00
4至5 年|696,937.84|557,550.27|80.00
5年以上|107,864.62|107,864.62|100.00
合计|631,671,240.93|43,262,150.57|6.85
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|72,771,592.69|-27,647,192.12||||45,124,400.57
合计|72,771,592.69|-27,647,192.12||||45,124,400.57
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|68,423,612.64|10.80|3,636,614.04
客户2|59,526,451.84|9.40|4,628,141.81
客户3|58,781,081.61|9.28|4,581,809.56
客户4|58,093,141.31|9.17|3,471,911.53
客户5|49,390,517.76|7.80|4,866,512.47
合计|294,214,805.16|46.45|21,184,989.41
上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
报告期|金融资产转移的方式|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失
2022 年度|无追索权应收账款保理|109,835,932.76|-
项目|期末余额|期初余额
应收票据|94,168,364.75|37,741,094.07
合计|94,168,364.75|37,741,094.07
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|51,024,688.94|99.27|29,371,489.30|99.71
1至2 年|372,909.97|0.73|86,671.22|0.29
合计|51,397,598.91|100.00|29,458,160.52|100.00
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:报告期末预付款项中无账龄超过一年的重要的预付款项。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1|8,540,000.01|16.62
供应商2|3,899,098.73|7.59
供应商3|3,594,023.55|6.99
供应商4|3,000,017.66|5.84
供应商5|2,966,999.84|5.77
合计|22,000,139.79|42.81
预付款项余额2022 年末较2021 年末增长74.48%,主要系2022 年度公司集中采购部分项目物资以及期末密集执行的项目较多,预付的材料款较大所致。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|-
应收股利|-|-
其他应收款|22,128,031.55|24,866,167.65
合计|22,128,031.55|24,866,167.65
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内(含1 年)|18,965,177.01
1年以内小计|18,965,177.01
1至2 年|2,289,236.10
2至3 年|1,803,200.00
3年以上|
3至4 年|1,577,121.80
4至5 年|
5年以上|1,605,000.00
合计|26,239,734.91
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|21,695,212.90|23,098,651.82
项目备用金|4,476,614.98|5,758,278.96
个人备用金及其他|67,907.03|82,935.64
合计|26,239,734.91|28,939,866.42
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|4,073,698.77|||4,073,698.77
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|38,004.59|||38,004.59
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|4,111,703.36|||4,111,703.36
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
坏账准备|4,073,698.77|38,004.59||||4,111,703.36
合计|4,073,698.77|38,004.59||||4,111,703.36
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
单位1|投标保证金|1,850,000.00|1年以内|7.05|92,500.00
单位2|投标保证金|1,500,000.00|1年以内|5.72|75,000.00
单位3|投标保证金|1,000,000.00|1年以内|3.81|50,000.00
单位4|投标保证金|920,000.00|1年以内|3.51|46,000.00
单位5|农民工工资保证金|853,200.00|2至3 年|3.25|255,960.00
合计||6,123,200.00||23.34|519,460.00
注:上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
项目物资|140,459,503.55|-|140,459,503.55|100,886,871.03|-|100,886,871.03
合计|140,459,503.55|-|140,459,503.55|100,886,871.03|-|100,886,871.03
存货余额2022 年末较2021 年末增长39.22%,主要系2022 年末密集执行的项目数量较多,项目现场结存的项目物资较大以及2022 年度公司集中采购储备的项目物资较大所致。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在施项目形成的合同资产|475,176,760.99|23,758,838.05|451,417,922.94|635,504,765.03|31,775,238.25|603,729,526.78
完工项目形成的合同资产|544,459,679.72|42,926,487.33|501,533,192.39|441,795,196.91|31,513,712.05|410,281,484.86
减:列示于其他非流动资产的合同资产|140,929,876.12|12,580,934.00|128,348,942.12|102,697,166.30|7,488,463.67|95,208,702.63
合计|878,706,564.59|54,104,391.38|824,602,173.21|974,602,795.64|55,800,486.63|918,802,309.01
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|-1,696,095.25|||
合计|-1,696,095.25|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待认证进项税|1,549,471.36|31,195.53
应交增值税借方余额重分类|33,854,784.34|46,021,656.73
预付上市费用|6,274,528.29|3,452,603.77
合计|41,678,783.99|49,505,456.03
项目|期末余额|期初余额
固定资产|51,138,710.71|55,643,200.37
固定资产清理|-|-
合计|51,138,710.71|55,643,200.37
项目|房屋及建筑物|运输设备|其他设备|自有房屋装修|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|69,590,185.83|5,599,714.56|9,834,453.31|1,252,247.38|86,276,601.08
2.本期增加金额|-|-|1,210,786.15|-|1,210,786.15
(1)购置|-|-|1,210,786.15|-|1,210,786.15
(2)在建工程转入|||||
(3)企业合并增加|||||
|||||
|||||
3.本期减少金额|1,557,760.00|-|580,864.47|-|2,138,624.47
(1)处置或报废|1,557,760.00|-|580,864.47|-|2,138,624.47
|||||
|||||
4.期末余额|68,032,425.83|5,599,714.56|10,464,374.99|1,252,247.38|85,348,762.76
二、累计折旧|||||
1.期初余额|19,400,130.26|5,129,659.22|5,310,521.22|793,090.01|30,633,400.71
2.本期增加金额|3,243,332.88|100,362.11|1,504,621.59|250,449.47|5,098,766.05
(1)计提|3,243,332.88|100,362.11|1,504,621.59|250,449.47|5,098,766.05
|||||
|||||
3.本期减少金额|1,007,596.21|-|514,518.50|-|1,522,114.71
(1)处置或报废|1,007,596.21|-|514,518.50|-|1,522,114.71
|||||
|||||
4.期末余额|21,635,866.93|5,230,021.33|6,300,624.31|1,043,539.48|34,210,052.05
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|46,396,558.90|369,693.23|4,163,750.68|208,707.90|51,138,710.71
2.期初账面价值|50,190,055.57|470,055.34|4,523,932.09|459,157.37|55,643,200.37
项目|期末余额|期初余额
在建工程|79,187,017.60|6,123,528.67
工程物资|933,569.42|-
合计|80,120,587.02|6,123,528.67
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在调试安装的软件及硬件设备|249,692.36|-|249,692.36|533,219.36|-|533,219.36
装配式模块化生产项目|50,469,676.84|-|50,469,676.84|4,105,179.00|-|4,105,179.00
研发中心建设项目|28,467,648.40|-|28,467,648.40|1,485,130.31|-|1,485,130.31
合计|79,187,017.60|-|79,187,017.60|6,123,528.67|-|6,123,528.67
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
装配式模块化生产项目|165,211,000.00|4,105,179.00|46,364,497.84|||50,469,676.84|30.55|30%|227,657.34|230,950.56|4.31|自筹
研发中心建设项目|104,453,300.00|1,485,130.31|26,982,518.09|||28,467,648.40|27.25|25%|131,197.23|127,904.01|4.31|自筹
合计|269,664,300.00|5,590,309.31|73,347,015.93|||78,937,325.24|/|/|358,854.57|358,854.57|/|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
工程物资|933,569.42|-|933,569.42|0.00|-|0.00
合计|933,569.42|-|933,569.42|0.00|-|0.00
在建工程余额2022 年末较2021 年末大幅增长,主要系募投项目投入所致。
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|4,073,296.80|4,073,296.80
2.本期增加金额|2,558,615.84|2,558,615.84
新增租赁|2,558,615.84|2,558,615.84
||
3.本期减少金额||
||
||
4.期末余额|6,631,912.64|6,631,912.64
二、累计折旧||
1.期初余额|1,359,118.80|1,359,118.80
2.本期增加金额|1,759,587.17|1,759,587.17
(1)计提|1,759,587.17|1,759,587.17
||
||
3.本期减少金额||
(1)处置||
||
||
4.期末余额|3,118,705.97|3,118,705.97
(1)处置||
||
||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|3,513,206.67|3,513,206.67
2.期初账面价值|2,714,178.00|2,714,178.00
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|18,730,650.62|||4,654,837.95|23,385,488.57
2.本期增加金额||||415,422.36|415,422.36
(1)购置||||131,895.36|131,895.36
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)在建工程转入||||283,527.00|283,527.00
|||||
3.本期减少金额|2,369,911.00|||870,597.10|3,240,508.10
(1)处置|2,369,911.00|||870,597.10|3,240,508.10
|||||
|||||
4.期末余额|16,360,739.62|||4,199,663.21|20,560,402.83
二、累计摊销|||||
1.期初余额|782,443.19|||3,016,308.57|3,798,751.76
2.本期增加金额|327,214.79|||661,420.99|988,635.78
(1)计提|327,214.79|||661,420.99|988,635.78
|||||
|||||
3.本期减少金额|509,764.20|||858,903.04|1,368,667.24
(1)处置|509,764.20|||858,903.04|1,368,667.24
|||||
|||||
4.期末余额|599,893.78|||2,818,826.52|3,418,720.30
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|15,760,845.84|||1,380,836.69|17,141,682.53
2.期初账面价值|17,948,207.43|||1,638,529.38|19,586,736.81
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
非同一控制下合并众诚设计|7,498,530.39|||||7,498,530.39
合计|7,498,530.39|||||7,498,530.39
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
非同一控制下合并众诚设计|-|-||-||-
合计|-|-||-||-
资产组认定:公司以存在商誉的众诚设计整体作为资产组组合进行商誉减值测试。2022 年末、2021 年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。
为真实反映公司的资产价值和财务状况,公司以2022 年12 月31 日为评估基准日,对众诚设计资产组(包含商誉)进行了商誉减值测试。减值测试时,按以下步骤处理:
首先,对不包含商誉的资产组进行减值测试,计算可收回金额,并与资产组相关账面价值相比较,结果为未发生减值损失。
然后,再对包含商誉的资产组进行减值测试,比较包含商誉的资产组账面价值与其可收回金额,结果为未发生减值损失。
2022 年12 月末,公司对众诚设计资产组(包含商誉)进行减值测试,资产组的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算未来现金流量现值的折现率区间为12.26%至12.32%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
上述商誉减值准备经中水致远资产评估有限公司评估,并出具了《柏诚系统科技股份有限公司并购安徽众诚设计院有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的预计未来现金流量现值评估项目资产评估报告》(中水致远评报字[2023]第020040 号)。
经商誉减值测试,2022 年末公司收购众诚设计形成的商誉不存在减值。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租赁房屋装修支出|791,089.10|-|186,138.61|-|604,950.49
合计|791,089.10|-|186,138.61|-|604,950.49
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|66,685,325.38|16,671,331.35|63,288,950.30|15,822,237.58
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损|||1,014,484.07|253,621.02
信用减值准备|49,236,103.93|11,354,277.74|76,845,291.46|18,765,519.68
预计负债|81,547.80|20,386.95|363,335.60|90,833.90
其他|||260,847.16|65,211.79
合计|116,002,977.11|28,045,996.04|141,772,908.59|34,997,423.97
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损|967,289.98|582,802.10
合计|967,289.98|582,802.10
年份|期末金额|期初金额|备注
2023 年|||
2024 年|||
2025 年|||
2026 年|548,117.89|582,802.10|
2027 年|419,172.09|-|
合计|967,289.98|582,802.10|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
合同资产中到期期限在一年以上的质保金|140,929,876.12|12,580,934.00|128,348,942.12|102,697,166.30|7,488,463.67|95,208,702.63
合计|140,929,876.12|12,580,934.00|128,348,942.12|102,697,166.30|7,488,463.67|95,208,702.63
其他非流动资产余额2022 年末较2021 年末增长34.81%,主要系公司完工项目数量增加,完工项目中到期期限在一年以上的质保金增加所致。
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|50,000,000.00|54,900,000.00
信用借款||
应计利息|204,750.00|116,574.99
合计|50,204,750.00|55,016,574.99
1期末短期借款余额中的保证借款由过建廷、孙艺玲提供担保。2期末无已逾期未偿还的短期借款。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|-|-
银行承兑汇票|336,092,294.35|310,040,873.21
||
||
合计|336,092,294.35|310,040,873.21
项目|期末余额|期初余额
应付分包款|598,877,955.27|501,636,118.70
应付材料款|407,335,495.62|382,253,974.60
合计|1,006,213,450.89|883,890,093.30
项目|期末余额|期初余额
已结算未实施项目|71,087,368.50|50,782,087.61
合计|71,087,368.50|50,782,087.61
合同负债余额2022 年末较2021 年末增长39.99%,主要系期末新开工的项目多,项目预收款增加所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|34,141,194.74|180,629,193.33|175,026,342.39|39,744,045.68
二、离职后福利-设定提存|-|14,589,313.29|14,589,313.29|-
计划||||
三、辞退福利|-|-|-|-
四、一年内到期的其他福利|-|-|-|-
合计|34,141,194.74|195,218,506.62|189,615,655.68|39,744,045.68
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|34,141,194.74|162,441,088.75|156,838,237.81|39,744,045.68
二、职工福利费|-|1,204,912.85|1,204,912.85|-
三、社会保险费|-|7,914,680.48|7,914,680.48|-
其中:医疗保险费|-|6,760,340.40|6,760,340.40|-
工伤保险费|-|832,173.81|832,173.81|-
生育保险费|-|322,166.27|322,166.27|-
||||
||||
四、住房公积金|-|6,570,460.12|6,570,460.12|-
五、工会经费和职工教育经费|-|2,498,051.13|2,498,051.13|-
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
||||
||||
合计|34,141,194.74|180,629,193.33|175,026,342.39|39,744,045.68
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|-|14,138,196.48|14,138,196.48|-
2、失业保险费|-|451,116.81|451,116.81|-
3、企业年金缴费||||
合计|-|14,589,313.29|14,589,313.29|-
项目|期末余额|期初余额
增值税|169,363.37|287,838.22
消费税|-|-
营业税|-|-
企业所得税|39,306,900.08|43,383,990.94
个人所得税|1,534,866.98|1,197,666.18
城市维护建设税|74,007.47|64,977.96
其他|219,131.04|251,146.21
||
合计|41,304,268.94|45,185,619.51
项目|期末余额|期初余额
应付利息|-|-
应付股利|-|-
其他应付款|3,387,462.12|2,455,659.67
合计|3,387,462.12|2,455,659.67
项目|期末余额|期初余额
待支付报销款|2,568,754.31|1,109,140.50
众诚设计收购款|-|1,100,000.00
其他|818,707.81|246,519.17
合计|3,387,462.12|2,455,659.67
其他应付款余额2022 年末较2021 年末增长37.95%,主要系期末待支付的报销款增加所致。
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款||
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|2,317,023.43|1,408,599.75
合计|2,317,023.43|1,408,599.75
一年内到期的非流动负债余额2022 年末较2021 年末增长64.49%,主要系本期新增租赁所致。
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券|-|-
应付退货款|-|-
待转销项税额|46,820,481.54|43,635,378.10
合计|46,820,481.54|43,635,378.10
项目|期末余额|期初余额
质押借款|-|-
抵押借款|-|-
保证借款|20,000,000.00|-
信用借款|-|-
应计利息|27,194.44|-
合计|20,027,194.44|-
12022 年末长期借款余额中的保证借款由过建廷、孙艺玲提供担保。
2长期借款余额2022 年末较2021 年末大幅增长,主要系公司为募投项目建设新增银行长期借款所致。
项目|期末余额|期初余额
租赁付款额|3,660,409.09|3,049,524.01
未确认融资费用|-167,108.12|-159,694.34
一年内到期的租赁负债|-2,317,023.43|-1,408,599.75
合计|1,176,277.54|1,481,229.92
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|||
重组义务|||
待执行的亏损合同|363,335.60|81,547.80|
应付退货款|||
其他|||
合计|363,335.60|81,547.80|/
预计负债余额2022 年末较2021 年末下降77.56%,主要系2021 年度待执行的亏损合同在本期逐步完工,预计损失相应转回所致。
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|392,500,000.00|-|-|-|-|-|392,500,000.00
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|59,618,745.00|-|-|59,618,745.00
其他资本公积|9,802,610.00|5,248,440.00|-|15,051,050.00
合计|69,421,355.00|5,248,440.00|-|74,669,795.00
本期其他资本公积增加主要系因股权激励确认摊销的股份支付费用所致。
二、将重分类进损益的其他综合收益|-501,949.17|1,618,552.33|-|-|-|1,618,552.33|-|1,116,603.16
其中:权益法下可转损益的其他综合收益||||||||
其他债权投资公允价值变动||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||||||
其他债权投资信用减值准备||||||||
现金流量套期储备||||||||
外币财务报表折算差额|-501,949.17|1,618,552.33|-|-|-|1,618,552.33|-|1,116,603.16
其他综合收益合计|-501,949.17|1,618,552.33|-|-|-|1,618,552.33|-|1,116,603.16
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
安全生产费|-|41,111,719.90|41,111,719.90|-
合计|-|41,111,719.90|41,111,719.90|-
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|90,885,317.06|24,245,982.84|-|115,131,299.90
任意盈余公积|-|-|-|-
储备基金|-|-|-|-
企业发展基金|-|-|-|-
其他|-|-|-|-
合计|90,885,317.06|24,245,982.84|-|115,131,299.90
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司本期净利润10%提取法定盈余公积金。
项目|本期|上期
调整前上期末未分配利润|483,050,844.01|374,928,628.28
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)|-|-
调整后期初未分配利润|483,050,844.01|374,928,628.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润|250,848,831.61|151,860,126.34
减:提取法定盈余公积|24,245,982.84|14,525,388.78
提取任意盈余公积|-|-
提取一般风险准备|-|-
应付普通股股利|-|29,212,521.83
转作股本的普通股股利|-|-
期末未分配利润|709,653,692.78|483,050,844.01
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润16,860,935.45 元。
项目|本期发生额||上期发生额|
|收入|成本|收入|成本
主营业务|2,751,356,732.62|2,347,822,990.09|2,741,614,402.25|2,404,413,412.43
其他业务|106,821.69|29,130.76|785,031.79|557,218.66
合计|2,751,463,554.31|2,347,852,120.85|2,742,399,434.04|2,404,970,631.09
合同分类|主营业务|合计
商品类型||
洁净室系统集成|1,871,490,084.52|1,871,490,084.52
机电工艺系统|506,007,132.85|506,007,132.85
二次配|363,004,376.89|363,004,376.89
设计业务|10,855,138.36|10,855,138.36
按经营地区分类||
境内|2,751,356,732.62|2,751,356,732.62
||
市场或客户类型||
||
||
合同类型||
||
||
按商品转让的时间分类||
在某一时点确认收入||
在某段时间确认收入|2,751,356,732.62|2,751,356,732.62
按合同期限分类||
||
||
按销售渠道分类||
||
||
合计|2,751,356,732.62|2,751,356,732.62
本公司的履约义务主要为洁净室项目的建造、交付及保修等事项,履约义务的时间基本和洁净室项目的完成进度一致,主要包括项目开工、实施、完工、验收、决算、质保期等节点。本公司与客户根据合同条款约定确定进度款支付的时间和比例,双方按照合同条款履行相应义务;通常合同的质保期限在2 年左右。
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为181,837.90 万元,其中:
由于未来确认收入时间存在不确定性,本公司预计该金额将随着项目的完工进度,在未来12-24 个月内确认为收入。
项目|本期发生额|上期发生额
消费税||
营业税||
城市维护建设税|2,481,778.18|1,967,973.88
教育费附加|1,805,742.79|1,475,045.80
资源税||
房产税|529,528.59|579,777.53
土地使用税||
车船使用税||
印花税|641,579.84|1,213,325.91
其他|156,762.22|160,662.40
合计|5,615,391.62|5,396,785.52
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|11,301,358.37|9,401,994.07
维保费用|3,608,625.68|2,787,246.98
业务招待费|1,701,706.50|1,757,184.55
招投标费用|636,844.73|171,210.95
差旅费|588,843.77|478,312.31
其他|546,165.60|190,071.36
合计|18,383,544.65|14,786,020.22
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|53,562,486.80|47,529,689.26
办公费|7,793,835.03|7,856,982.54
折旧及摊销|7,670,803.77|7,623,153.65
中介机构服务费|2,603,479.92|3,214,468.60
差旅费|1,603,722.13|1,650,280.65
股份支付|5,248,440.00|4,483,440.00
其他|2,386,169.05|1,867,279.96
合计|80,868,936.70|74,225,294.66
项目|本期发生额|上期发生额
职工薪酬|8,189,796.45|5,895,917.03
其他费用|1,512,107.67|455,254.71
合计|9,701,904.12|6,351,171.74
项目|本期发生额|上期发生额
利息支出|3,217,600.74|2,011,394.35
租赁负债利息支出|161,998.49|173,039.49
减:利息收入|3,704,551.75|3,792,638.13
加:汇兑损益|-2,695,699.72|512,178.24
银行手续费|716,070.36|370,761.09
合计|-2,304,581.88|-725,264.96
财务费用发生额2022 年度较2021 年度下降,主要系受美元汇率波动影响,产生的汇兑收益增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
直接计入当期损益的政府补助|3,697,145.24|811,193.50
(与收益相关)||
个税手续费返还|128,771.21|92,470.54
增值税减免|13,212.54|17,368.28
合计|3,839,128.99|921,032.32
其他收益发生额2022 年度较2021 年度增长316.83%,主要系2022 年度收到的与日常经营活动相关的政府补助增加所致。
处置交易性金融资产取得的投资收益||
处置其他权益工具投资取得的投资收益||
处置债权投资取得的投资收益||
处置其他债权投资取得的投资收益||
债务重组收益||
理财产品投资收益|1,030,896.73|273,139.68
||
合计|1,030,896.73|273,139.68
投资收益发生额2022年度较2021年度大幅增长,主要系2022年度购买的理财产品增加所致。
项目|本期发生额|上期发生额
应收票据坏账损失||
应收账款坏账损失|27,647,192.12|-33,884,501.66
其他应收款坏账损失|-38,004.59|-974,208.94
债权投资减值损失||
其他债权投资减值损失||
长期应收款坏账损失||
合同资产减值损失||
合计|27,609,187.53|-34,858,710.60
信用减值损失发生额2022 年度较2021 年度大幅下降,主要系长账龄应收账款收回所致。
七、在建工程减值损失||
八、生产性生物资产减值损失||
九、油气资产减值损失||
十、无形资产减值损失||
十一、商誉减值损失||
十二、其他||
合同资产减值损失|-3,396,375.08|-4,215,850.67
合计|-3,396,375.08|-4,215,850.67
项目|本期发生额|上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失|13,322,429.71|443,546.77
合计|13,322,429.71|443,546.77
资产处置收益发生额2022 年度较2021 年度大幅增长,主要系子公司柏信楼宇因土地征迁产生的处置收益较大所致。
项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计|||
其中:固定资产处置利得|||
无形资产处置利得|||
非货币性资产交换利得|||
接受捐赠|||
政府补助|||
与企业日常活动无关的政府补助|2,712,500.00|3,758,700.00|2,712,500.00
其他|12,408.63|15,482.14|12,408.63
合计|2,724,908.63|3,774,182.14|2,724,908.63