TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
首次公开发行或再融资时所作承诺|公司股东浙江帝龙控股有限公司、姜飞雄、姜祖功、姜丽琴|避免同业竞争方面的承诺|公司股东浙江帝龙控股有限公司、姜飞雄、姜祖功、姜丽琴在公司上市前签署了《避免同业竞争承诺函》。|2007 年10 月25日||正常履行中
其他对公司中小股东所作承诺|姜超阳;姜飞雄;姜丽琴;姜筱雯;姜祖功;浙江帝龙控股有限公司|股东一致行动承诺|公司股东姜飞雄、姜祖功、姜丽琴、姜筱雯、姜超阳及浙江帝龙控股有限公司签署了《一致行动人协议书》。|2016 年05 月12日|2018 年05 月12日|承诺到期,根据相关规定,目前姜飞雄、卜静静、姜祖功、姜丽琴、姜筱雯及帝龙控股仍互为一致行动人。
承诺是否按时履行|否|||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划|1、余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、苏州聚力互盈投资管理中心(有限合伙)(以下简称"聚力互盈")、火凤天翔科技(北京)有限公司存在未履行业绩补偿承诺的情况,公司在2021年年度报告中对有关内容进行了详细的披露。深圳证券交易所已对余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、聚力互盈、火凤天翔科技(北京)有限公司给予公开谴责的处分。2、余海峰、聚力互盈、宁波启亚天道企业管理咨询有限公司存在未履行其公开作出的增持公司股份承诺的情况,公司在前期的年度报告中对有关内容进行过详细披露。深圳证券交易所已对余海峰、聚力互盈、宁波启亚天道企业管理咨询有限公司给予通报批评的处分。|||||
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021 年度财务报告进行了审计并出具了保留意见的审计报告公司董事会对该非标准审计意见涉及事项说明如下:
1.非标准审计意见涉及事项的详细情况
公司认为无须对北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我、美生元和公司的诉讼事项(诉讼标的为26,413.05 万元本金及违约金)计提相关损失。由于该事项对财务报表可能的影响,年审会计师对公司2020 年度财务报表发表了保留意见。上述事项在2021 年仍未解决。
2、保留意见涉及事项的变化及进展情况
基于该案件的事实,经征求律师等专业人员意见,公司认为与美生元之间不存在财产混同,一审判决认定事实错误,公司不应对美生元在本案的涉诉债务承担连带清偿责任。公司已在规定的时间内提起了上诉并获得受理,已通过增强律师团队力量、组织律师和相关专家补充证据材料等积极进行了应对,目前未对该诉讼事项计提预计负债。
该案件二审尚未判决,公司将密切关注该案件进展情况,全力以赴做好应对工作,争取在二审取得公平、公正的判决结果,尽快消除保留事项及其影响。
(一)董事会关于非标准审计意见涉及事项的专项说明
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对浙江聚力文化发展股份有限公司(以下简称“公司”)2022 年度财务报告进行了审计并出具了保留意见的审计报告。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》和深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定,公司董事会对该非标准审计意见涉及事项说明如下:
北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我信息科技有限公司、苏州美生元信息科技有限公司和聚力文化公司应承担26,413.05 万元本金及违约金。年审会计师无法获知该事项对财务报表可能的影响,故对聚力文化公司2020 年度和2021年度财务报表发表了保留意见。截至本财务报告批准报出日,该案件仍在审理中,年审会计师仍然无法获知该事项对2022 年度财务报表可能的影响。
2.保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响
广东省深圳市中级人民法院一审判决天津点我信息科技有限公司应向北京腾讯文化传媒有限公司支付欠款26,103.25 万元本金及违约金、美生元对上述债务承担连带责任、公司对美生元的上述债务承担连带清偿责任。基于该案件事实,结合律师说明函、专家论证意见书以及法律法规的相关规定,公司管理层认为公司与美生元之间不构成财产混同,故未对上述诉讼事项计提相关损失和负债。由于二审尚未判决,公司目前尚无法准确判断具体影响程度。
3.年审会计师出具专项说明情况
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2022 年度财务报告非标准审计意见事项出具了《关于对浙江聚力文化发展股份有限公司2022 年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明》。
4.董事会意见
依据相关规定,法人人格否认的适用应当同时具备滥用公司法人独立地位及股东有限责任的行为,以及严重损害公司债权人利益的结果。公司与全体下属各级控股子公司的所有资金往来均清晰记载,往来资金有偿使用、计算利息并定期开具发票,公司与美生元之间的资金往来并非财产混同行为;公司与美生元之间的资金往来也从未造成美生元无法清偿案涉债务、严重侵害北京腾讯文化传媒有限公司利益的结果,不符合法人人格否认的适用要件。公司向一审法院提交
了2016 年度至2019 年度的审计报告及公司与美生元往来款情况的专项报告,上述报告足以证明公司与美生元财产独立。但一审判决认为上述报告仅能初步证明美生元财务报表编制规范、反映了公司的财务状况,无法证明公司与美生元之间财产相互独立,不能达到公司的证明目的。
该案件二审尚未判决,公司将密切关注该案件进展情况,持续全力以赴做好应对工作,争取在二审取得公平、公正的判决结果,尽快消除保留事项及其影响。
(二)监事会意见
监事会同意公司董事会关于非标准审计意见涉及事项的专项说明和意见。监事会将继续关注、监督公司董事会和管理层的应对工作,争取尽快消除保留事项及其影响。
(三)独立董事意见
我们同意董事会的上述说明和意见,并将继续关注、支持并督促公司董事会和管理层的应对工作,努力维护公司及全体股东的合法权益,争取尽快消除保留事项及其影响。
境内会计师事务所名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)|110
境内会计师事务所审计服务的连续年限|16
境内会计师事务所注册会计师姓名|朱大为、林晗
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限|朱大为1 年、林晗2 年
本年度,公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司进行内部控制审计。公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022 年度审计机构费用为110 万元,包含内部控制审计费用。
诉讼(仲裁)基本情况|涉案金额(万元)|是否形成预计负债|诉讼(仲裁)进展|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况|披露日期|披露索引
北京腾讯文化传媒有限公司起诉公司、美生元及天津点我合同纠纷一案|26,413.05|否|广东省深圳市中级人民法院已做出一审判决。公司认为一审判决认定事实错误,已提起上诉,坚决维护公司及全体股东的合法权益。|一审判决天津点我应于本判决生效之日起十日内向北京腾讯支付尚欠款项26,103.25 万元及违约金;美生元应对天津点我的上述债务承担连带清偿责任;聚力文化应对美生元的上述债务承担连带清偿责任。公司认为一审判决认定事实错误,已提起上诉;基于该案件的事实,经征求律师等专业人员意见,公司未就该案件计提预计负债。|公司认为一审判决认定事实错误,已提起上诉,目前二审尚未出具判决结果。|2020 年10 月23日|《关于诉讼事项进展的公告》(2020-066)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.c ninfo.com.cn)
石嘴山银行股份有限公司银川分行起诉苏州齐思妙想及公司、余海峰金融借款纠纷一案|3,000|自2020 年6 月18 日起,公司不再将北京帝龙文化纳入合并范围,并根据估计的可能承担的损失、依据企业会计准则的规定计提了预计负债。|宁夏回族自治区高级人民法院已做出二审判决。|一审判决苏州齐思妙想于本判决生效之日起十日内偿还石嘴山银行银川分行借款本金3000 万元及利息;聚力文化、余海峰对上述债务承担连带清偿责任;聚力文化、余海峰承担连带清偿责任后,有权向苏州齐思妙想信息追偿;驳回石嘴山银行银川分行的其他诉讼请求。二审判决维持原判。该诉讼事项不会对公司本期利润或期后利润产生重大影响。|已出具二审判决,目前尚未执行。|2022 年07 月06日|《关于诉讼事项进展的公告》(2022-022)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.c ninfo.com.cn)
证券虚假陈述责任纠纷案|80.09|是|已开庭|尚未出具一审判决|暂无|2023 年02 月03日|《关于涉及诉讼的公告》(2023-002)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.c ninfo.com.cn)
聚力文化仲裁案件|2,183.53|否|已出具仲裁结果|裁决对方向公司支付1941.02 万元及违约金、律师费、利息。|尚未执行到款项。||
帝龙新材料诉讼事项|2,678.41|否|已出具判决并生效|判决对方支付诉讼所涉款项。|已通过强制执行回款139.67 万元。||
帝龙新材料其他纠纷|17.9|否|已出具判决并生效|金额较小,不会对公司业绩产生重大影响|目前正在执行过程中。||
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)||||||||||
担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保物(如有)|反担保情况(如有)|担保期|是否履行完毕|是否为关联方担保
苏州齐思妙想|2019 年06 月25日|3,000|2019 年06月26 日|3,000|连带责任保证|||自主合同项下的借款期限届满或借款提前到期日之次日起两年|否|否
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)||0||报告期内对外担保实际发生额合计(A2)||0||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)||3,000||报告期末实际对外担保余额合计(A4)||3,911.46||||
公司担保总额(即前三大项的合计)||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)||0||报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)||0||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)||3,000||报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)||3,911.46||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例||||5.28%||||||
其中:||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)||||0||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)||||3,911.46||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)|0
上述三项担保金额合计(D+E+F)|3,911.46
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)|公司前期将为苏州齐思妙想提供的担保作为公司对子公司的担保进行披露。自2020 年6 月18 日起,公司不再将北京帝龙文化纳入合并范围,公司将为苏州齐思妙想提供的担保转为公司对外担保进行披露,并根据估计的可能承担的损失、依据企业会计准则的规定计提了预计负债。
具体类型|委托理财的资金来源|委托理财发生额|未到期余额|逾期未收回的金额|逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品|自有资金|18,300|0|0|0
合计||18,300|0|0|0
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|207,081,802|24.34%||||247,575|247,575|207,329,377|24.37%
1、国家持股|||||||||
2、国有法人持股|||||||||
3、其他内资持股|207,081,802|24.34%||||247,575|247,575|207,329,377|24.37%
其中:境内法人持股|78,195,959|9.19%||||||78,195,959|9.19%
境内自然人持股|128,885,843|15.15%||||247,575|247,575|129,133,418|15.18%
4、外资持股|||||||||
其中:境外法人持股|||||||||
境外自然人持股|||||||||
二、无限售条件股份|643,788,247|75.66%||||-247,575|-247,575|643,540,672|75.63%
1、人民币普通股|643,788,247|75.66%||||-247,575|-247,575|643,540,672|75.63%
2、境内上市的外资股|||||||||
3、境外上市的外资股|||||||||
4、其他|||||||||
三、股份总数|850,870,049|100.00%||||0|0|850,870,049|100.00%
高管锁定股发生变动。股份变动的批准情况
股东名称|期初限售股数|本期增加限售股数|本期解除限售股数|期末限售股数|限售原因|解除限售日期
余海峰|14,000,000|||14,000,000|发行股份购买资产锁定|需同时满足下列条件:1、同时满足下列条件:1自股份上市之日起满36 个月;2公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告;3按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列条件:1直接或间接持有的公司股份锁定期延长至2020 年6 月8 日。2与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2 亿市值的公司股份。
姜祖功|66,436,363|||66,436,363|通过司法拍卖获得限售股|暂未办理解除限售手续
西藏恩和建筑工程有限公司|50,000,000|||50,000,000|通过司法拍卖获得限售股|暂未办理解除限售手续
苏州聚力互盈投资管理中心(有限合伙)|28,195,959|||28,195,959|发行股份购买资产锁定|需同时满足下列条件:1、同时满足下列条件:1自股份上市之日起满36 个月;2公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告;3按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列条件:1直接或间接持有的公司股份锁定期延长至2020 年6 月8 日。2与余海峰先生共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2 亿市值的公司股份。
姜飞雄|27,738,450|||27,738,450|高管锁定股|按法律规定解锁
姜筱雯|20,606,060|||20,606,060|通过司法拍卖获得限售股|暂未办理解除限售手续
陈智剑|104,970|||104,970|高管锁定股|按法律规定解锁
王炳毅|0|247,575||247,575|高管锁定股|按法律规定解锁
合计|207,081,802|247,575|0|207,329,377|--|--
报告期末普通股股东总数|23,953|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|23,060|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)||0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
姜祖功|境内自然人|10.09%|85,836,363||66,436,363|19,400,000||
西藏恩和建筑工程有限公司|境内非国有法人|5.88%|50,000,000||50,000,000|||
卜静静|境内自然人|5.00%|42,550,000|||42,550,000||
姜飞雄|境内自然人|4.35%|36,984,600||27,738,450|9,246,150||
姜筱雯|境内自然人|4.14%|35,205,060||20,606,060|14,599,000||
#上海庞增投资管理中心(有限合伙)-庞增汇聚29 号私募证券投资基金|其他|3.38%|28,755,500|||28,755,500||
苏州聚力互盈投资管理中心(有限合伙)|境内非国有法人|3.31%|28,195,959||28,195,959||质押|28,190,000
苏州聚力互盈投资管理中心(有限合伙)|境内非国有法人|3.31%|28,195,959||28,195,959||冻结|28,195,959
浙江帝龙控股有限公司|境内非国有法人|3.28%|27,900,000|||27,900,000||
姜丽琴|境内自然人|1.76%|15,000,000|||15,000,000||
余海峰|境内自然人|1.65%|14,000,000||14,000,000||质押|14,000,000
余海峰|境内自然人|1.65%|14,000,000||14,000,000||冻结|14,000,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况(如有)(参见注3)||余海峰、苏州聚力互盈投资管理中心(有限合伙)系公司重大资产重组中向其定向发行股份购买资产而成为前10 名股东。该等股份于2016 年6 月8 日在深圳证券交易所上市。余海峰、苏州聚力互盈投资管理中心(有限合伙)所持股份的锁定期在同时满足下列条件时解除限售:1、同时满足下列条件:1自股份上市之日起满36 个月;2公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告;3按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列条件:1直接或间接持有的公司股||||||
|份锁定期延长至2020 年6 月8 日。2余海峰与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2 亿市值的公司股份。||
上述股东关联关系或一致行动的说明|上述股东中,姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴为一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联关系。||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明|无||
前10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)|无||
前10 名无限售条件股东持股情况|||
股东名称|报告期末持有无限售条件股份数量|股份种类|
||股份种类|数量
卜静静|42,550,000|人民币普通股|42,550,000
#上海庞增投资管理中心(有限合伙)-庞增汇聚29 号私募证券投资基金|28,755,500|人民币普通股|28,755,500
浙江帝龙控股有限公司|27,900,000|人民币普通股|27,900,000
姜祖功|19,400,000|人民币普通股|19,400,000
姜丽琴|15,000,000|人民币普通股|15,000,000
姜筱雯|14,599,000|人民币普通股|14,599,000
姜尤尤|13,003,348|人民币普通股|13,003,348
姜飞雄|9,246,150|人民币普通股|9,246,150
 UBS AG|8,384,969|人民币普通股|8,384,969
常东升|7,992,754|人民币普通股|7,992,754
前10 名无限售流通股股东之间,以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明|上述股东中,姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴为一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联关系。||
前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|上海庞增投资管理中心(有限合伙)-庞增汇聚29 号私募证券投资基金通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票28,755,500 股。||
控股股东姓名|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
姜飞雄|中国|否
主要职业及职务|具体见本报告第四节公司治理五、“董事、监事和高级管理人员情况”第二项“任职情况”|
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无
实际控制人姓名|与实际控制人关系|国籍|是否取得其他国家或地区居留权
姜飞雄|一致行动(含协议、亲属、同一控制)|中国|否
主要职业及职务|具体见本报告第四节公司治理五、“董事、监事和高级管理人员情况”第二项“任职情况”||
过去10 年曾控股的境内外上市公司情况|姜飞雄先生过去10 年没有控股本公司以外的其他境内外上市公司的情况。||
审计意见类型|保留意见
审计报告签署日期|2023 年03 月30 日
审计机构名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|天健审〔2023〕1498 号
注册会计师姓名|朱大为、林晗
天健审〔2023〕1498 号
浙江聚力文化发展股份有限公司全体股东:
我们审计了浙江聚力文化发展股份有限公司(以下简称聚力文化公司)财务报表,包括2022年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了聚力文化公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况,以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
如财务报表附注十二(三)2 所述,北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我信息科技有限公司、苏州美生元信息科技有限公司和聚力文化公司应承担26,413.05 万元本金及违约金。我们无法获知该事项对财务报表可能的影响,故对聚力文化公司2020 年度和2021 年度财务报表发表了保留意见。截至本
财务报告批准报出日,该案件仍在审理中,我们仍然无法获知该事项对2022 年度财务报表可能的影响。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于聚力文化公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。由于上述“形成保留意见的基础”部分所述事项的影响,我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
(一) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及财务报表附注五(二)1。
聚力文化公司的营业收入主要来自于装饰贴面材料业务。2022 年度,聚力文化公司实现营业收入93,485.84 万元。
由于营业收入是聚力文化公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
(二) 审计应对
1. 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
2. 检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
3. 对收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
4. 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等;对于外销收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件;
5. 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试,评价收入是否在恰当期间确认;
6. 获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况;
7. 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;8. 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
在编制财务报表时,管理层负责评估聚力文化公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
聚力文化公司治理层(以下简称治理层)负责监督聚力文化公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对聚力文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致聚力文化公司不能持续经营。
(六) 就聚力文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:朱大为
中国·杭州中国注册会计师:林晗
编制单位:浙江聚力文化发展股份有限公司
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|386,005,672.35|172,602,684.84
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||48,000,000.00
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|91,112,074.46|83,348,402.68
应收款项融资|58,093,820.30|57,002,890.35
预付款项|4,051,625.94|3,693,738.69
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|2,807,454.39|3,380,444.79
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|105,646,792.49|123,225,782.45
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|1,189,175.04|115,344,052.64
流动资产合计|648,906,614.97|606,597,996.44
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资||
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产|27,239,928.93|23,387,692.47
固定资产|295,653,408.65|312,624,818.53
在建工程|6,487,182.75|11,442,765.10
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|77,135,198.87|80,173,985.70
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|496,917.52|1,178,002.24
递延所得税资产|3,047,170.25|2,034,216.67
其他非流动资产||3,952,250.00
非流动资产合计|410,059,806.97|434,793,730.71
资产总计|1,058,966,421.94|1,041,391,727.15
流动负债:||
短期借款||
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|51,763,600.00|93,131,594.88
应付账款|130,773,539.53|127,175,360.65
预收款项||
合同负债|5,565,014.82|9,246,507.61
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|69,751,355.31|76,192,016.07
应交税费|15,237,513.42|10,477,845.84
其他应付款|34,241,013.21|15,665,567.55
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债|8,036,467.74|8,563,146.20
流动负债合计|315,368,504.03|340,452,038.80
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款||
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债|407,894.83|10,885,829.97
递延收益|2,270,079.41|2,007,491.67
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|2,677,974.24|12,893,321.64
负债合计|318,046,478.27|353,345,360.44
所有者权益:||
股本|850,870,049.00|850,870,049.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|3,024,174,478.73|3,024,174,478.73
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|57,325,565.03|57,325,565.03
一般风险准备||
未分配利润|-3,191,450,149.09|-3,244,323,726.05
归属于母公司所有者权益合计|740,919,943.67|688,046,366.71
少数股东权益||
所有者权益合计|740,919,943.67|688,046,366.71
负债和所有者权益总计|1,058,966,421.94|1,041,391,727.15
法定代表人:王炳毅主管会计工作负责人:杜锡琦会计机构负责人:杜锡琦
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|592,952.13|577,654.65
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款||
应收款项融资||
预付款项|31,132.05|13,056.80
其他应收款|22,413,192.31|22,057,492.45
其中:应收利息||
应收股利||
存货||
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|944,638.34|1,099,515.94
流动资产合计|23,981,914.83|23,747,719.84
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|561,920,160.08|561,920,160.08
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|423,897.00|503,726.21
在建工程||
递延所得税资产||
其他非流动资产||
非流动资产合计|562,344,057.08|562,423,886.29
资产总计|586,325,971.91|586,171,606.13
流动负债:||
短期借款||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款|16,803,452.83|16,991,132.08
预收款项||
合同负债||
应付职工薪酬|1,841,626.99|1,599,474.18
应交税费|25,881.35|26,491.35
其他应付款|317,190,608.68|286,119,803.43
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债||
其他流动负债||
流动负债合计|335,861,569.85|304,736,901.04
长期应付职工薪酬||
预计负债|407,894.83|10,885,829.97
递延收益||
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|407,894.83|10,885,829.97
负债合计|336,269,464.68|315,622,731.01
所有者权益:||
股本|850,870,049.00|850,870,049.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|3,026,166,365.79|3,026,166,365.79
减:库存股||
其他综合收益||
专项储备||
盈余公积|57,325,565.03|57,325,565.03
未分配利润|-3,684,305,472.59|-3,663,813,104.70
所有者权益合计|250,056,507.23|270,548,875.12
负债和所有者权益总计|586,325,971.91|586,171,606.13
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|934,858,356.53|1,164,108,036.36
其中:营业收入|934,858,356.53|1,164,108,036.36
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|897,251,479.59|1,102,386,467.85
其中:营业成本|751,642,866.24|932,427,489.84
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|9,010,423.32|8,099,213.57
销售费用|28,218,097.13|36,516,303.55
管理费用|74,626,490.50|81,021,155.07
研发费用|38,020,650.25|43,497,805.93
财务费用|-4,267,047.85|824,499.89
其中:利息费用|800,394.23|746,007.33
利息收入|3,891,491.16|1,417,251.03
加:其他收益|24,222,688.81|32,880,153.09
投资收益(损失以“-”号填列)|2,426,775.01|2,849,473.59
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-6,811,357.77|-4,299,913.40
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-3,731,231.90|-656,076.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-19,329.92|803,094.40
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|53,694,421.17|93,298,299.80
加:营业外收入|491,693.65|1,124,437.95
减:营业外支出|607,132.97|1,006,469.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|53,578,981.85|93,416,268.04
减:所得税费用|705,404.89|12,751,285.94
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|52,873,576.96|80,664,982.10
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|52,873,576.96|80,664,982.10
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|52,873,576.96|80,664,982.10
2.少数股东损益||
六、其他综合收益的税后净额||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|52,873,576.96|80,664,982.10
归属于母公司所有者的综合收益总额|52,873,576.96|80,664,982.10
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.06|0.09
(二)稀释每股收益|0.06|0.09
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|1,636,357.17|0.00
减:营业成本|0.00|0.00
税金及附加|4,864.86|5,340.00
销售费用||
管理费用|7,356,466.15|7,630,195.91
研发费用||
财务费用|10,987,453.29|9,729,645.83
其中:利息费用|11,797,659.20|10,539,532.07
利息收入|813,721.68|813,900.73
加:其他收益|9,790.64|33,885.65
投资收益(损失以“-”号填列)||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-3,531,836.57|-2,903,370.04
资产减值损失(损失以“-”号填列)||
资产处置收益(损失以“-”号填列)||61,813.75
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-20,234,473.06|-20,172,852.38
加:营业外收入|150,000.00|
减:营业外支出|407,894.83|600,179.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-20,492,367.89|-20,773,031.87
减:所得税费用||1,069,882.27
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-20,492,367.89|-21,842,914.14
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-20,492,367.89|-21,842,914.14
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||
六、综合收益总额|-20,492,367.89|-21,842,914.14
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|655,856,766.07|782,424,943.01
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|18,793,855.40|30,033,820.86
收到其他与经营活动有关的现金|36,062,773.49|8,274,476.15
经营活动现金流入小计|710,713,394.96|820,733,240.02
购买商品、接受劳务支付的现金|386,022,152.13|431,328,909.18
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|164,224,894.05|169,013,145.54
支付的各项税费|40,134,221.05|57,092,519.90
支付其他与经营活动有关的现金|43,643,539.62|74,534,776.97
经营活动现金流出小计|634,024,806.85|731,969,351.59
经营活动产生的现金流量净额|76,688,588.11|88,763,888.43
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|2,426,775.01|2,849,473.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,189,285.20|1,996,356.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|733,000,000.00|880,000,000.00
投资活动现金流入小计|737,616,060.21|884,845,830.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|12,840,131.24|17,145,694.86
投资支付的现金||
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|571,000,000.00|951,000,000.00
投资活动现金流出小计|583,840,131.24|968,145,694.86
投资活动产生的现金流量净额|153,775,928.97|-83,299,864.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金||59,973,811.27
筹资活动现金流出小计||59,973,811.27
筹资活动产生的现金流量净额||-59,973,811.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,522,051.26|-1,119,539.09
五、现金及现金等价物净增加额|231,986,568.34|-55,629,326.76
加:期初现金及现金等价物余额|129,586,114.93|185,215,441.69
六、期末现金及现金等价物余额|361,572,683.27|129,586,114.93
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金||
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|8,219,687.32|13,301,100.82
经营活动现金流入小计|8,219,687.32|13,301,100.82
购买商品、接受劳务支付的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|4,826,664.97|3,803,808.35
支付的各项税费|4,864.86|7,048.74
支付其他与经营活动有关的现金|3,401,270.87|8,948,572.12
经营活动现金流出小计|8,232,800.70|12,759,429.21
经营活动产生的现金流量净额|-13,113.38|541,671.61
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||88,059.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计||88,059.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||435,783.81
投资支付的现金||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计||435,783.81
投资活动产生的现金流量净额||-347,723.93
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金||
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计||
偿还债务支付的现金||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||
支付其他与筹资活动有关的现金||156,583.22
筹资活动现金流出小计||156,583.22
筹资活动产生的现金流量净额||-156,583.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-13,113.38|37,364.46
加:期初现金及现金等价物余额|51,097.95|13,733.49
六、期末现金及现金等价物余额|37,984.57|51,097.95
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|850,870,049.00||||3,024,174,478.73||||57,325,565.03||-3,244,323,726.05||688,046,366.71||688,046,366.71
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|850,870,049.00||||3,024,174,478.73||||57,325,565.03||-3,244,323,726.05||688,046,366.71||688,046,366.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||52,873,576.96||52,873,576.96||52,873,576.96
(一)综合收益总额|||||||||||52,873,576.96||52,873,576.96||52,873,576.96
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|850,870,049.00||||3,024,174,478.73||||57,325,565.03||-3,191,450,149.09||740,919,943.67||740,919,943.67
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先|永续|其他|||||||||||
||股|债||||||||||||
一、上年期末余额|850,870,049.00||||3,024,174,478.73||||57,325,565.03||-3,324,988,708.15||607,381,384.61||607,381,384.61
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|850,870,049.00||||3,024,174,478.73||||57,325,565.03||-3,324,988,708.15||607,381,384.61||607,381,384.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||||||80,664,982.10||80,664,982.10||80,664,982.10
(一)综合收益总额|||||||||||80,664,982.10||80,664,982.10||80,664,982.10
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||
四、本期期末余额|850,870,049.00||||3,024,174,478.73||||57,325,565.03||-3,244,323,726.05||688,046,366.71||688,046,366.71
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|850,870,049.00||||3,026,166,365.79||||57,325,565.03|-3,663,813,104.70||270,548,875.12
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|850,870,049.00||||3,026,166,365.79||||57,325,565.03|-3,663,813,104.70||270,548,875.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-20,492,367.89||-20,492,367.89
(一)综合收益总额||||||||||-20,492,367.89||-20,492,367.89
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|850,870,049.00||||3,026,166,365.79||||57,325,565.03|-3,684,305,472.59||250,056,507.23
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|850,870,049.00||||3,026,166,365.79||||57,325,565.03|-3,641,970,190.56||292,391,789.26
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|850,870,049.00||||3,026,166,365.79||||57,325,565.03|-3,641,970,190.56||292,391,789.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-21,842,914.14||-21,842,914.14
(一)综合收益总额||||||||||-21,842,914.14||-21,842,914.14
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|850,870,049.00||||3,026,166,365.79||||57,325,565.03|-3,663,813,104.70||270,548,875.12
浙江聚力文化发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省工商行政管理局批准,在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000729092173R的营业执照,注册资本850,870,049.00 元,股份总数850,870,049 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A股207,329,377 股;无限售条件的流通股份:A股643,540,672 股。公司股票已于2008 年在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要经营活动为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。经营范围:文化娱乐产业投资,实业投资,投资管理;经营性互联网文化服务(凭有效许可证经营),广播电视节目制作(凭有效许可证经营),电影发行、电影摄制(凭有效许可证经营),设计、制作、代理、发布国内各类广告;计算机软硬件开发,信息技术开发,技术咨询服务;印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面板、装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售,装饰材料的销售,从事进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司2023 年3 月30 日第六届第四次董事会批准对外报出。
本公司将浙江帝龙新材料有限公司(以下简称帝龙新材料公司)、廊坊帝龙新材料有限公司(以下简称廊坊帝龙公司)、成都帝龙新材料有限公司(以下简称成都帝龙公司)、帝龙新材料(临沂)有限公司(以下简称帝龙临沂公司)、海宁帝龙永孚新材料有限公司(以下简称海宁帝龙公司)、帝龙永孚(临沂)软性材料有限公司(以下简称永孚临沂公司)、浙江帝龙股权投资基金管理有限公司(以下简称帝龙股权投资公司)、新聚力传媒(苏州)有限公司(以下简称新聚力传媒公司)、苏州点我信息科技有限公司(以下简称苏州点我公司)等9 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本报告第十节(八)之说明。
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
8、外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票|票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票||
应收账款——账龄组合|账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期
||信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合|合并范围内关联方|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)|5
1-2 年|15
2-3 年|50
3年以上|100
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|30|5|3.17
通用设备|年限平均法|3-10|5、10|31.67-9.00
专用设备|年限平均法|8-10|5|11.875-9.50
运输工具|年限平均法|5|5|19.00
项目|摊销年限(年)
土地使用权|50-70
软件|1-10
商标专利权|10
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、股份支付
(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
26、合同资产、合同负债
29、分部报告
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
1. 本公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 本公司自2022 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.本公司自2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.本公司自2022 年11 月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。