TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。36.2.权益工具公允价值的确定方法
36.3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
36.4.会计处理方法
37.1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
37.2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
37.3.会计处理方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型:销售商品、提供劳务。38.1.收入确认的一般原则
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
38.2.收入确认的具体方法
本公司的主要产品为指纹识别芯片和触控芯片。公司境内销售,根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货,在客户对产品验收时确认收入;公司境外销售,在外销产品完成报关时确认收入。
本公司的技术服务收入为向客户提供专业的技术服务实现的收入。公司按合同约定内容提供了服务,按照履约进度确认收入。
本公司授权客户使用公司技术、专利时,根据合同或协议,按权责发生制确认收入。38.3.特定交易的收入处理原则
39.1.合同履约成本
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。39.2.合同取得成本
39.3.合同成本摊销
39.4.合同成本减值
√适用□不适用40.1.类型
40.2.政府补助的确认
40.3.会计处理方法
项目|核算内容
采用总额法核算的政府补助类别|除政策性优惠贷款贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别|政策性优惠贷款贴息
41.1.确认递延所得税资产的依据
41.2.确认递延所得税负债的依据
41.3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
42.1.租赁合同的分拆
42.2.租赁合同的合并
42.3.本公司作为承租人的会计处理
2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(28.)和(34.)。
42.4.本公司作为出租人的会计处理
租赁的分类
42.5.售后租回交易
√适用□不适用43.1.终止经营
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。43.2.回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益,不确认金融资产。本公司回购自身权益工具支付的价款及相关的交易费用,列示为库存股。
将回购的库存股用于股权激励时,本公司收到价款时,转销库存股成本,差额计入资本公积(股本溢价)。
将回购的库存股用于注销,于股份注销日,本公司根据注销情况,结转相关股本及库存股,差额计入资本公积(股本溢价)。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号)“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容。||无
财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”;“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。||无
1)执行企业会计准则解释第15 号对本公司的影响
2021 年12 月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15 号”),解释15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。本公司自施行日起执行解释15 号,执行解释15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
2022 年12 月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16 号”),解释16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023 年1 月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司执行解释16 号对本报告期内财务报表无重大影响。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物|13%
增值税|技术服务|6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|应缴流转税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|10-34.94%
房产税|按照房产原值的70%为纳税基准|1.2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
本公司|15%
深圳市汇芯科技发展有限公司|25%
成都金慧通数据服务有限公司|25%
汇顶科技(成都)有限责任公司|25%
汇顶(美国)公司|21%
汇顶科技韩国有限公司|10%、20%
汇顶科技(香港)有限公司|16.5%
恪理德国有限责任公司|15.83-31.6%
汇顶科技(比利时)有限公司|29%(中小型企业≤10 万欧元:20%;中小型企业>10 万欧元:29%)
汇顶科技(开罗)有限公司|22.5%
汇顶科技(荷兰)有限公司|16.5%(应税利润≤20 万欧)25%(应税利润>20 万欧元)
法国汇顶科技公司|28%(≤50 万欧元)31%(>50 万欧元)
汇顶科技(印度)私人有限公司|30%(有效税率为31.2%-34.94%,取决于收入金额)
汇顶国际私人有限公司|17%
 DreamChipTechnologiesGmbH|15.83-31.6%
 DreamChipTechnologiesB.V.|16.5%(应税利润≤20 万欧)25%(应税利润>20 万欧元)
1、享受企业所得税税收优惠
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局2021 年12 月23 日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202144200645),认定有效期为三年。本公司2021年至2023 年企业所得税税率为15%。
2、享受增值税税收优惠政策
根据财政部和国家税务总局发布《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),本公司享受软件产品增值税即征即退的优惠政策。境内销售的软件产品按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39 号),本公司出口的芯片产品出口退税率为13%。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||
银行存款|2,757,262,455.96|2,670,310,320.04
其他货币资金|38,950,378.50|216,492.94
未到期应收利息|67,683,855.62|41,099,811.65
合计|2,863,896,690.08|2,711,626,624.63
其中:存放在境外的款项总额|796,830,649.27|509,801,837.12
存放财务公司存款||
截止期末银行存款中包含1,728,938,000.00元期限为三个月以上的固定利率定期存款,该固定利率定期存款于编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|50,829,056.97|1,769,713,159.34
其中:||
理财产品|50,829,056.97|1,769,713,159.34
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
其中:||
合计|50,829,056.97|1,769,713,159.34
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,006,824.20|17,542,126.00
商业承兑票据||
合计|2,006,824.20|17,542,126.00
于2022 年12 月31 日,本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险,不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|401,428,473.10
1年以内小计|401,428,473.10
1至2 年|
2至3 年|
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|
5年以上|
合计|401,428,473.10
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备|401,428,473.10|100.00|328,072.51|0.08|401,100,400.59|1,105,850,280.31|100.00|635,296.45|0.06|1,105,214,983.86
其中:||||||||||
逾期组合|401,428,473.10|100.00|328,072.51|0.08|401,100,400.59|1,105,850,280.31|100.00|635,296.45|0.06|1,105,214,983.86
合计|401,428,473.10|/|328,072.51|/|401,100,400.59|1,105,850,280.31|/|635,296.45|/|1,105,214,983.86
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
未逾期|345,875,434.16||
逾期1 个月以内|54,865,072.97|320,046.24|0.58
逾期1 至3 个月|687,965.97|8,026.27|1.17
合计|401,428,473.10|328,072.51|0.08
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按组合计提坏账准备的应收账款|635,296.45||307,223.94|||328,072.51
其中:逾期组合|635,296.45||307,223.94|||328,072.51
合计|635,296.45||307,223.94|||328,072.51
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总|235,156,132.54|58.58|242,773.15
合计|235,156,132.54|58.58|242,773.15
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|8,778,351.70|88.48|77,003,768.22|95.95
1 至2 年|332,757.36|3.35|2,021,314.43|2.52
2 至3 年|625,640.75|6.31|1,230,913.34|1.53
3 年以上|184,847.02|1.86||
合计|9,921,596.83|100.00|80,255,995.99|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总|6,081,309.49|61.29
合计|6,081,309.49|61.29
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|53,195,073.71|69,780,002.80
合计|53,195,073.71|69,780,002.80
账龄|期末账面余额
1 年以内|
其中:1 年以内分项|
1 年以内|20,013,032.62
1 年以内小计|20,013,032.62
1 至2 年|23,326,304.44
2 至3 年|5,884,949.02
3 年以上|3,971,533.51
3 至4 年|
4 至5 年|
5 年以上|
合计|53,195,819.59
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
押金及保证金|14,049,886.32|12,440,801.03
往来款|21,872,397.00|19,764,670.00
出口退税|15,622,302.59|36,166,908.35
备用金|687,916.96|308,207.24
租金|107,215.89|111,714.65
其他|856,100.83|988,447.41
合计|53,195,819.59|69,780,748.68
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|||745.88|745.88
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|||745.88|745.88
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的其他应收款|745.88|||||745.88
合计|745.88|||||745.88
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 DIXTECH INNOVTION PTE,LTD.|往来款|21,860,248.36|1至2 年|41.09|
国家税务总局深圳市税务局|出口退税|15,622,302.59|1年以内|29.37|
 SensAI Corp|押金及保证金|4,318,052.00|2至3 年|8.12|
上海浦东软件园股份有限公司|押金及保证金|1,511,147.00|3年以上|2.84|
深圳市华荣发资产管理有限公司|押金及保证金|832,026.00|3年以上|1.56|
合计|/|44,143,775.95|/|82.98|
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|19,886,833.40|4,012,573.11|15,874,260.29|17,266,304.51|1,532,181.54|15,734,122.97
在产品||||||
库存商品|436,308,403.37|147,407,691.25|288,900,712.12|197,358,313.51|73,227,531.91|124,130,781.60
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
半成品|533,479,020.51|75,363,988.54|458,115,031.97|103,374,743.70|12,314,773.62|91,059,970.08
发出商品|16,653,104.40||16,653,104.40|23,580,625.63||23,580,625.63
委托加工物资|1,255,079,727.08|239,168,978.06|1,015,910,749.02|767,163,785.69|47,098,139.30|720,065,646.39
合计|2,261,407,088.76|465,953,230.96|1,795,453,857.80|1,108,743,773.04|134,172,626.37|974,571,146.67
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|1,532,181.54|4,049,064.92||3,241,968.30|-1,673,294.95|4,012,573.11
在产品||||||
库存商品|73,227,531.91|145,602,032.99||65,379,179.89|6,042,693.76|147,407,691.25
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
半成品|12,314,773.62|100,948,179.71||3,931,324.81|33,967,639.98|75,363,988.54
委托加工物资|47,098,139.30|206,206,750.14|2,194,724.07|53,925,937.55|-37,595,302.10|239,168,978.06
合计|134,172,626.37|456,806,027.76|2,194,724.07|126,478,410.55|741,736.69|465,953,230.96
项目|期末余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间
恪理德国资产组|22,501,585.33|22,447,215.27|54,370.06|||2023 年2月
 Silicon Radar GmbH|38,580,021.64||38,580,021.64|||2023 年2月
合计|61,081,606.97|22,447,215.27|38,634,391.70|||/
公司根据市场环境的变化情况,调整公司战略发展规划和业务布局,将恪理德国资产组、 Silicon Radar GmbH 对外出售处理,截至期末,已签署相关的转让协议,交易尚未完成。
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
预付奖励基金|93,797,507.45|90,008,749.44
合计|93,797,507.45|90,008,749.44
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
增值税留抵扣额|132,867,497.92|22,731,942.12
预缴税款|6,858,394.49|16,076,019.15
待分摊费用|120,961.82|12,157,622.93
合计|139,846,854.23|50,965,584.20
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
小计|||||||||||
二、联营企业|||||||||||
 SensAI Corp|17,396,568.23||||||||-17,396,568.23||
深圳市航顺芯片技术研发有限公司|68,363,271.00||36,666,667.00|589,416.60||-21,901,182.99|||-10,384,837.61||
 Silicon Radar GmbH|38,308,151.67|||-3,152,167.10|||||-35,155,984.57||
小计|124,067,990.90||36,666,667.00|-2,562,750.50||-21,901,182.99|||-62,937,390.41||
合计|124,067,990.90||36,666,667.00|-2,562,750.50||-21,901,182.99|||-62,937,390.41||
项目|期末余额|期初余额
青岛聚源芯星股权投资合伙企业(有限合伙)||258,154,238.10
杭州美迪凯光电科技股份有限公司|3,614,964.06|109,253,345.53
深圳市航顺芯片技术研发有限公司|230,148,720.41|
合计|233,763,684.47|367,407,583.63
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|46,991,048.86|||46,991,048.86
2.本期增加金额|6,888,325.91|||6,888,325.91
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入|6,888,325.91|||6,888,325.91
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|53,879,374.77|||53,879,374.77
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|2,581,778.96|||2,581,778.96
2.本期增加金额|1,825,859.36|||1,825,859.36
(1)计提或摊销|1,812,952.88|||1,812,952.88
(2)固定资产转入|12,906.48|||12,906.48
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|4,407,638.32|||4,407,638.32
三、减值准备||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|49,471,736.45|||49,471,736.45
2.期初账面价值|44,409,269.90|||44,409,269.90
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
房屋及建筑物|49,471,736.45|项目用地是共用宗地,待土地权属分割后办理
项目|期末余额|期初余额
固定资产|361,288,281.73|391,621,659.27
固定资产清理||
合计|361,288,281.73|391,621,659.27
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|仪器仪表|办公及电子设备|合计
一、账面原值:||||||
1.期初余额|351,709,880.21||710,568.47|101,221,256.50|122,399,130.40|576,040,835.58
2.本期增加金额|154,876.33|||18,865,283.81|18,569,749.86|37,589,910.00
(1)购置||||18,436,422.35|14,594,646.01|33,031,068.36
(2)在建工程转入|154,876.33|||||154,876.33
(3)企业合并增加||||||
外币报表折算差额||||428,861.46|3,975,103.85|4,403,965.31
3.本期减少金额|6,911,377.28|||2,379,635.82|20,250,398.01|29,541,411.11
(1)处置或报废||||2,379,635.82|2,991,130.93|5,370,766.75
转入投资性房地产|6,911,377.28|||||6,911,377.28
划分为持有待售的资产|||||17,259,267.08|17,259,267.08
4.期末余额|344,953,379.26||710,568.47|117,706,904.49|120,718,482.25|584,089,334.47
二、累计折旧||||||
1.期初余额|63,482,211.69||440,764.35|51,311,923.95|69,184,276.32|184,419,176.31
2.本期增加金额|11,101,657.48||54,063.62|17,410,045.64|20,761,204.16|49,326,970.90
(1)计提|11,101,657.48||54,063.62|17,218,640.64|18,332,716.96|46,707,078.70
非同一控制下企业合并||||||
外币报表折算差额||||191,405.00|2,428,487.20|2,619,892.20
3.本期减少金额|155,081.83|||2,013,747.83|8,776,264.81|10,945,094.47
(1)处置或报废||||2,013,747.83|1,269,760.46|3,283,508.29
转入投资性房地产|155,081.83|||||155,081.83
划分为持有待售的资产|||||7,506,504.35|7,506,504.35
4.期末余额|74,428,787.34||494,827.97|66,708,221.76|81,169,215.67|222,801,052.74
三、减值准备||||||
1.期初余额||||||
2.本期增加金额||||||
(1)计提||||||
3.本期减少金额||||||
(1)处置或报废||||||
4.期末余额||||||
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|270,524,591.92||215,740.50|50,998,682.73|39,549,266.58|361,288,281.73
2.期初账面价值|288,227,668.52||269,804.12|49,909,332.55|53,214,854.08|391,621,659.27
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物|100,513,500.53|项目用地是共用宗地,待土地权属分割后办理
项目|期末余额|期初余额
在建工程|234,927,916.59|113,919,129.43
工程物资||
合计|234,927,916.59|113,919,129.43
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
成都研发中心办公装修|3,775.00||3,775.00|243,249.09||243,249.09
全球智能芯片创新中心|234,924,141.59||234,924,141.59|113,675,880.34||113,675,880.34
合计|234,927,916.59||234,927,916.59|113,919,129.43||113,919,129.43
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
全球智能芯片创新中心|586,950,000|113,675,880.34|121,248,261.25|||234,924,141.59|40.02|无量化进度||||自有资金
合计|586,950,000|113,675,880.34|121,248,261.25|||234,924,141.59|/|/|||/|/
项目|房屋及建筑物|合计
一、账面原值||
1.期初余额|139,736,608.75|139,736,608.75
2.本期增加金额|25,259,557.51|25,259,557.51
租赁|20,450,975.93|20,450,975.93
外币报表折算差额|4,808,581.58|4,808,581.58
3.本期减少金额|41,728,143.81|41,728,143.81
租赁到期|11,212,970.03|11,212,970.03
租赁变更|17,607,557.32|17,607,557.32
划分为持有待售的资产|12,907,616.46|12,907,616.46
4.期末余额|123,268,022.45|123,268,022.45
二、累计折旧||
1.期初余额|31,745,922.81|31,745,922.81
2.本期增加金额|38,259,472.25|38,259,472.25
(1)计提|37,215,964.74|37,215,964.74
(2)外币报表折算差额|1,043,507.51|1,043,507.51
3.本期减少金额|26,374,922.78|26,374,922.78
(1)处置||
租赁到期|11,212,970.03|11,212,970.03
租赁变更|13,225,719.49|13,225,719.49
划分为持有待售的资产|1,936,233.26|1,936,233.26
4.期末余额|43,630,472.28|43,630,472.28
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|79,637,550.17|79,637,550.17
2.期初账面价值|107,990,685.94|107,990,685.94
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|外购软件|客户关系|合计
一、账面原值||||||
1.期初余额|617,699,000.00|524,670,807.20|110,299,610.00|363,167,647.92|223,149,500.00|1,838,986,565.12
2.本期增加金额||192,317,818.39|10,187,970.00|8,547,080.53|20,611,500.00|231,664,368.92
(1)购置||51,336,859.98||8,524,334.60||59,861,194.58
(2)内部研发||105,963,128.34||||105,963,128.34
(3)企业合并增加||||||
外4)外币报表折算差额||35,017,830.07|10,187,970.00|22,745.93|20,611,500.00|65,840,046.00
3.本期减少金额||44,537,400.00||331,716.27||44,869,116.27
(1)处置||||331,716.27||331,716.27
划2)划分为持有待售的资产||44,537,400.00||||44,537,400.00
4.期末余额|617,699,000.00|672,451,225.59|120,487,580.00|371,383,012.18|243,761,000.00|2,025,781,817.77
二、累计摊销||||||
1.期初余额|66,329,173.90|86,011,005.63|19,365,580.38|187,331,922.54|61,836,608.43|420,874,290.88
2.本期增加金额|20,345,423.14|126,815,646.60|12,825,757.76|108,591,320.32|40,954,174.67|309,532,322.49
(1)计提|20,345,423.14|121,355,296.06|11,037,030.20|108,586,581.80|35,242,554.19|296,566,885.39
外2)外币报表折算差额||5,460,350.54|1,788,727.56|4,738.52|5,711,620.48|12,965,437.10
3.本期减少金额||37,121,649.68||263,962.53||37,385,612.21
(1)处置||||263,962.53||263,962.53
划(2)划分为持有待售的资产||37,121,649.68||||37,121,649.68
4.期末余额|86,674,597.04|175,705,002.55|32,191,338.14|295,659,280.33|102,790,783.10|693,021,001.16
三、减值准备||||||
1.期初余额||||392,054.35||392,054.35
2.本期增加金额||126,501,674.95||||126,501,674.95
(1)计提||126,501,674.95||||126,501,674.95
3.本期减少金额||7,422,900.00||||7,422,900.00
(1)处置||||||
划2)划分为持有待售的资产||7,422,900.00||||7,422,900.00
4.期末余额||119,078,774.95||392,054.35||119,470,829.30
四、账面价值||||||
1.期末账面价值|531,024,402.96|377,667,448.09|88,296,241.86|75,331,677.50|140,970,216.90|1,213,289,987.31
2.期初账面价值|551,369,826.10|438,659,801.57|90,934,029.62|175,443,671.03|161,312,891.57|1,417,720,219.89
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.58%
项目|期初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额
||内部开发支出|其他||确认为无形资产|转入当期损益||
项目1|93,396,640.89|98,149,509.33||||||191,546,150.22
项目2|58,946,996.77|25,333,463.39|||84,280,460.16|||
项目3|47,918,152.00|||||47,918,152.00||
项目4|41,332,444.33|||||41,332,444.33||
项目5|17,855,676.91|1,931,974.48|||19,787,651.39|||
项目6|15,684,162.51|19,605,914.40||||||35,290,076.91
项目7|15,087,591.76|39,663,356.49||||||54,750,948.25
项目8||103,349,025.22||||||103,349,025.22
项目9||65,456,212.32||||||65,456,212.32
项目10||52,688,446.47||||||52,688,446.47
项目11||43,150,171.87||||||43,150,171.87
项目12||31,010,336.03||||||31,010,336.03
项目13||5,469,970.07||||||5,469,970.07
合计|290,221,665.17|485,808,380.07|||104,068,111.55|89,250,596.33||582,711,337.36
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的|外币报表折算差额|处置||
成都金慧通数据服务有限公司|1,720,475.59|||||1,720,475.59
恪理德国资产组|38,260,590.78||1,076,852.51|||39,337,443.29
音频应用解决方案业务|465,575,054.14||67,093,816.13|||532,668,870.27
 DCT资产组|106,538,037.16||2,998,535.84|||109,536,573.00
合计|612,094,157.67||71,169,204.48|||683,263,362.15
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||计提||处置||
成都金慧通数据服务有限公司||||||
恪理德国资产组||39,337,443.29||||39,337,443.29
音频应用解决方案业务||145,282,886.03||||145,282,886.03
 DCT资产组||||||
合计||184,620,329.32||||184,620,329.32
(1)恪理德国资产组
恪理德国资产组资产包括固定资产、可辨认无形资产及商誉。该资产组与购买日所确定的资产组相一致,首次确定之日后,各会计期间均保持一致,未发生变更。截止2022 年12 月31 日包含商誉的所在资产组账面金额为762.97 万欧元,其中固定资产133.03 万欧元;无形资产100.00万欧元;商誉529.95 万欧元。考虑包含商誉资产组预计未来现金流量的现值难以可靠估计,采用“资产的公允价值减去处置费用后的净额”估算该资产组的可收回金额,可收回金额为122.25 万欧元,小于资产组账面金额,对恪理德国资产组形成的商誉全额计提减值准备。
与商誉相关资产组的可收回金额业经深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具鹏信资评报字[2023]第S096 号资产评估报告。
(2)音频应用解决方案业务
音频应用解决方案业务资产包括客户关系、专利技术、非专利技术及商誉。该资产组与购买日所确定的资产组相一致。在确定经营性长期资产账面价值时扣除了营运资金,资产组构成与资产组可回收金额口径一致。截止2022 年12 月31 日未包含商誉的所在资产组账面金额为5,027.82万美元。
(3)DCT 资产组
DCT 资产组资产包括固定资产、专利技术、研发中技术、软件授权及商誉。该资产组与购买日所确定的资产组相一致。在确定经营性长期资产账面价值时扣除了营运资金,资产组构成与资产组可回收金额口径一致。截止2022 年12 月31 日未包含商誉的所在资产组账面金额为2,016.41万欧元。
(1)音频应用解决方案业务
项目名称|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
资产组自由现金流|-2,609.08|1,096.67|1,017.93|1,354.88|1,662.80|1,704.70
税前折现率|13.21%|13.21%|13.21%|13.21%|13.21%|13.21%
折现系数|0.9399|0.8302|0.7334|0.6478|0.5722|5.6063
折现值|-2,452.17|910.48|746.51|877.70|951.51|9,557.03
现值和|10,590.00|||||
项目名称|金额(万美元)
未包含商誉资产组账面价值|5,027.82
商誉账面价值|7,648.20
包含商誉的资产组账面价值|12,676.02
减:资产组可收回金额|10,590.00
商誉减值金额|2,086.02
与商誉相关资产组的可收回金额业经深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具鹏信资评报字[2023]第S094 号资产评估报告。
(2)DCT 资产组
DCT 资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。根据资产组五年期的财务预测为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照预测期后一年的水平确定。预期年度增长率为5.00%-10.00%,折现率选取加权平均资本成本再转换成税前口径确定为15.11%。
项目名称|2023 年|2024 年|2025 年|2026 年|2027 年|永续期
资产组自由现金流|2.80|285.15|394.65|481.86|522.98|568.03
税前折现率|15.11%|15.11%|15.11%|15.11%|15.11%|15.11%
折现系数|0.9321|0.8097|0.7034|0.6111|0.5309|4.3838
折现值|2.61|230.89|277.61|294.46|277.64|2,490.15
现值和|3,570.00|||||
项目名称|金额(万欧元)
未包含商誉资产组账面价值|2,016.41
商誉账面价值|1,475.66
包含商誉的资产组账面价值|3,492.07
减:资产组可收回金额|3,570.00
商誉减值金额|0.00
与商誉相关资产组的可收回金额已经深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具鹏信资评报字[2023]第S095 号资产评估报告。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
租入房屋装修费|12,862,973.82|3,889,823.92|8,827,844.13|216,227.07|7,708,726.54
其他|5,408,859.47|320,918.99|1,384,499.22||4,345,279.24
合计|18,271,833.29|4,210,742.91|10,212,343.35|216,227.07|12,054,005.78
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|467,385,623.41|70,343,927.34|135,199,569.53|20,461,563.90
内部交易未实现利润|7,015,858.79|742,397.20|19,955,868.73|1,517,193.28
可抵扣亏损|2,233,732,062.15|323,693,952.83|1,047,741,925.40|157,161,288.81
递延收益|17,095,047.26|3,526,245.39|18,665,439.73|3,796,891.98
股权激励费用|216,662,431.75|35,726,518.81|194,386,746.85|30,219,998.10
预提准备金|730,679.10|183,911.93|2,202,146.05|554,280.16
交易性金融负债|0.00|0.00|1,186,742.06|194,399.45
使用权资产|1,429,661.37|214,449.21|1,277,655.28|191,648.29
无形资产摊销年限差异|9,938,586.45|1,490,787.97||
研发费用递延税前的除|204,707,968.62|42,988,673.41||
合计|3,158,697,918.90|478,910,864.09|1,420,616,093.63|214,097,263.97
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值|190,068,074.14|45,887,588.13|200,750,178.57|61,387,826.28
其他债权投资公允价值变动||||
其他权益工具投资公允价值变动||||
公允价值变动损益|193,638,976.00|29,045,846.41|186,544,863.15|27,981,729.47
固定资产累计折旧|4,392,217.36|690,346.37|2,794,719.86|542,275.83
合计|388,099,267.50|75,623,780.91|390,089,761.58|89,911,831.58
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付长期资产款项|54,615,443.13||54,615,443.13|55,912,767.71||55,912,767.71
预付奖励基金|178,677,255.41||178,677,255.41|99,795,818.91||99,795,818.91
合计|233,292,698.54||233,292,698.54|155,708,586.62||155,708,586.62
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||106,734,838.94
信用借款|491,883,753.85|232,047,488.65
未到期应付利息|862,085.83|1,209,679.04
合计|492,745,839.68|339,992,006.63
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
交易性金融负债||||
其中:||||
衍生金融负债|1,186,742.06||1,186,742.06|
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
其中:||||
合计|1,186,742.06||1,186,742.06|
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票||
银行承兑汇票|5,850,490.79|12,391,763.51
合计|5,850,490.79|12,391,763.51
项目|期末余额|期初余额
应付材料款|89,243,100.34|279,830,145.58
应付加工费|100,792,084.65|161,396,333.16
应付其他|10,521,651.68|5,980,411.37
合计|200,556,836.67|447,206,890.11
项目|期末余额|期初余额
预收房租|2,507,199.13|426,721.38
合计|2,507,199.13|426,721.38
项目|期末余额|期初余额
预收货款|8,476,713.06|13,435,828.36
合计|8,476,713.06|13,435,828.36
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|243,934,096.80|1,314,855,147.92|1,382,482,990.98|176,306,253.74
二、离职后福利-设定提存计划|2,123,250.20|85,202,497.70|85,190,400.98|2,135,346.92
三、辞退福利|103,560.01|11,889,621.50|10,939,691.80|1,053,489.71
四、一年内到期的其他福利||||
合计|246,160,907.01|1,411,947,267.12|1,478,613,083.76|179,495,090.37
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|243,490,274.31|1,112,368,079.22|1,180,349,669.78|175,508,683.75
二、职工福利费||36,727,426.40|36,727,426.40|
三、社会保险费|317,601.59|36,596,649.08|36,370,366.86|543,883.81
其中:医疗保险费|261,150.04|33,963,308.93|34,105,704.06|118,754.91
工伤保险费|6,450.27|509,924.71|466,316.03|50,058.95
生育保险费|50,001.28|2,123,415.44|1,798,346.77|375,069.95
四、住房公积金|126,220.90|22,620,613.06|22,493,147.78|253,686.18
五、工会经费和职工教育经费||1,267,120.26|1,267,120.26|
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、奖励基金||105,275,259.90|105,275,259.90|
合计|243,934,096.80|1,314,855,147.92|1,382,482,990.98|176,306,253.74
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|2,094,371.74|83,799,049.93|83,758,074.75|2,135,346.92
2、失业保险费|28,878.46|1,403,447.77|1,432,326.23|
3、企业年金缴费||||
合计|2,123,250.20|85,202,497.70|85,190,400.98|2,135,346.92
项目|期末余额|期初余额
增值税|10,059,392.67|26,978,059.46
消费税||
营业税||
企业所得税|29,516,409.94|21,928,225.92
个人所得税|5,919,774.40|5,150,299.56
城市维护建设税|430,943.96|1,834,349.16
教育费附加|184,691.17|786,150.55
地方教育附加|123,127.44|524,100.37
印花税|617,410.92|392,496.05
其他|147,152.03|1,007,014.03
合计|46,998,902.53|58,600,695.10
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利||
其他应付款|276,514,412.96|392,360,092.75
合计|276,514,412.96|392,360,092.75
项目|期末余额|期初余额
限制性股票回购|3,307,511.96|77,067,920.65
股权激励个税及利息|58,785,245.79|
技术服务费|148,114,369.71|125,921,344.74
采购资产款|3,272,565.99|66,243,014.81
押金及保证金|4,780,026.80|7,157,186.55
销售返利|26,981,056.15|43,059,018.62
差旅报销款|4,233,384.58|14,363,320.95
专利申请费|3,884,915.93|6,600,326.19
掩膜费|1,211,883.28|13,169,314.31
宣传推广费|1,583,921.09|1,011,135.23
其他|20,359,531.68|37,767,510.70
合计|276,514,412.96|392,360,092.75
项目|期末余额|期初余额
恪理德国资产组|2,436,073.60|
合计|2,436,073.60|
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|102,258,750.00|60,316,250.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|32,434,860.92|33,421,913.92
合计|134,693,610.92|93,738,163.92
其他说明:无4
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税额|368,431.07|1,874,980.19
合计|368,431.07|1,874,980.19
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款||
信用借款|240,000,000.00|300,000,000.00
未到期应付利息|258,750.00|316,250.00
减:一年内到期的长期借款|-102,258,750.00|-60,316,250.00
合计|138,000,000.00|240,000,000.00
项目|期末余额|期初余额
1年以内|35,427,048.09|35,742,793.93
1至2 年|28,467,576.29|31,551,193.13
2至3 年|14,090,699.34|24,820,571.77
3至4 年|4,641,618.17|11,639,462.84
4至5 年|3,353,881.78|5,523,146.78
5年以上|4,766,812.84|14,978,319.27
减:未确认融资费用|-7,015,067.51|-13,493,320.79
减:一年内到期的租赁负债|-32,434,860.92|-33,421,913.92
合计|51,297,708.08|77,340,253.01
本期确认租赁负债利息费用4,661,200.43元。
项目|期初余额|期末余额|形成原因
对外提供担保|||
未决诉讼|||
产品质量保证|||
重组义务|||
待执行的亏损合同|||
应付退货款|||
其他|||
预计和解费||15,707,400.00|业务调整
合计||15,707,400.00|/
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|||||
与资产相关政府补助|16,718,397.60|2,700,000.00|2,331,183.78|17,087,213.82|详见表1
与收益相关政府补助|7,833.44|1,800,000.00|1,800,000.00|7,833.44|详见表1
未实现的资产处置收益|1,939,208.69||1,939,208.69||
合计|18,665,439.73|4,500,000.00|6,070,392.47|17,095,047.26|/
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
平板显示多点电容式触摸屏控制芯片产业化项目|55,000.00|||||55,000.00|与资产相关
内嵌式触控技术与触控芯片研发项目|5,000.00|||||5,000.00|与资产相关
基于电容感应的近场通讯技术与芯片设计项目|27,500.00|||||27,500.00|与资产相关
指纹识别芯片技术工程实验室项目|822,330.31|||341,707.69||480,622.62|与资产相关
重20160280支持活体识别的新一代指纹芯片关键技术研发|377,584.96|||252,584.67||125,000.29|与资产相关
重20170254支持显示屏内指纹识别的新一代指纹识别关键技术研发|645,955.95|||293,748.04||352,207.91|与资产相关
前沿与关键技术创新方向—重大科技专项|2,206,873.16|||95,000.00||2,111,873.16|与资产相关
物联网芯片优化升级关键技术研究与产品研发|1,173,625.00|||389,500.00||784,125.00|与资产相关
重2019N063支持 OnCell 软屏高性能触控关键技术研发|1,433,767.99|2,700,000.00||607,766.14||3,526,001.85|与资产相关
重2019N063支持 OnCell 软屏高性能触控关键技术研发|7,833.44|1,800,000.00||1,800,000.00||7,833.44|与收益相关
装修补贴|9,970,760.23|||350,877.24||9,619,882.99|与资产相关
合计|16,726,231.04|4,500,000.00||4,131,183.78||17,095,047.26|
|期初余额|本次变动增减(+、一)|||||期末余额
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
股份总数|458,562,070.00|122,510.00|||-610,239.00|-487,729.00|458,074,341.00
1、本期股票期权自主行权增加股本122,510.00 元,资本公积10,018,697.71 元。
2、本期回购限制性股票610,239 股,回购完成后减少股本610,239.00 元,资本公积53,871,576.28 元。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|1,588,804,313.73|166,173,183.99|235,613,764.02|1,519,363,733.70
其他资本公积|365,941,064.39|83,722,998.80|178,055,669.27|271,608,393.92
合计|1,954,745,378.12|249,896,182.79|413,669,433.29|1,790,972,127.62
1、股本溢价变动:
本期股本溢价增加166,173,183.99 元,其中:(1)本期股票股权自主行权增加股本122,510.00元,资本公积10,018,697.71 元;(2)本期解除限售或终止实施限制性股、股票期权行权,将原计入其他资本公积的分摊股权激励费用48,400,568.79 元计入股本溢价;(3)股份支付税收利得107,753,917.49 元自其他资本公积转入股本溢价。
本期股本溢价减少235,613,764.02 元,其中:(1)本期回购限制性股票减少的股本溢价53,871,576.28 元;(2)以回购股份作为员工持股计划股份来源,员工持股计划认购资金总额与对应库存股的差额181,742,187.74 元减少股本溢价。
2、其他资本公积变动:
其他资本公积增加83,722,998.80 元,系根据限制性股票股权激励计划计算本期应分摊股权激励费用83,722,998.80 元;
其他资本公积减少178,055,669.27 元,其中:(1)本期解除限售或终止实施限制性股、股票期权行权,将原计入其他资本公积的分摊股权激励费用48,400,568.79 元计入股本溢价;(2)将原权益法核算的被投资单位转换为金融工具核算,减少原计入其他资本的其他权益变动21,901,182.99元;(3)股份支付税收利得107,753,917.49 元自其他资本公积转入股本溢价。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
实行股权激励回购|212,746,243.08|499,694,105.24|363,484,375.48|348,955,972.84
限制性股份支付|86,523,524.76||82,246,720.76|4,276,804.00
合计|299,269,767.84|499,694,105.24|445,731,096.24|353,232,776.84