TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
(7)评估了管理层于2022年12月31日财务报表中对应收款项减值的会计处理以及列报与披露是否恰当。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对应收款项的减值的相关判断及估计是合理的。
诚志股份管理层对其他信息负责。其他信息包括诚志股份2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
诚志股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,诚志股份管理层负责评估诚志股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事
项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算诚志股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督诚志股份的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对诚志股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致诚志股份不能持续经营。
6.就诚志股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师:王力飞
中国注册会计师:费强
编制单位:诚志股份有限公司
项目|2022 年12月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|1,391,969,856.36|1,816,204,117.46
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|526,504,161.11|
衍生金融资产||
应收票据|115,314,183.59|99,717,461.24
应收账款|893,579,253.23|827,942,086.07
应收款项融资|32,783,427.62|42,691,042.04
预付款项|390,091,008.80|356,599,551.33
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|157,513,702.76|174,811,688.84
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|860,450,602.56|1,128,210,345.01
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|1,633,495,820.95|1,405,383,089.12
流动资产合计|6,001,702,016.98|5,851,559,381.11
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|1,418,932,876.48|1,415,388,197.37
其他权益工具投资|35,978,400.00|82,121,705.63
其他非流动金融资产|1,149,140,714.54|1,057,914,316.40
投资性房地产|2,506,986,603.84|2,482,519,213.37
固定资产|5,157,157,992.76|5,389,258,805.73
在建工程|338,742,690.03|306,032,243.02
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|9,821,068.29|
无形资产|466,771,931.78|516,648,011.58
开发支出|17,222,918.42|14,868,428.87
商誉|6,754,694,927.52|6,757,158,182.95
长期待摊费用|116,778,689.55|130,169,712.54
递延所得税资产|501,932,338.32|376,229,638.64
其他非流动资产|49,827,627.48|67,383,047.80
非流动资产合计|18,523,988,779.01|18,595,691,503.90
资产总计|24,525,690,795.99|24,447,250,885.01
流动负债:||
短期借款|2,655,000,000.00|1,896,401,016.00
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|191,943,036.06|141,910,744.26
应付账款|608,456,169.75|781,553,464.94
预收款项|2,583,506.82|912,088.05
合同负债|165,297,010.55|116,138,682.48
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|93,212,968.43|97,222,482.25
应交税费|56,504,895.44|47,385,832.55
其他应付款|143,817,418.81|125,335,829.56
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|277,961,913.85|450,023,000.00
其他流动负债|650,026,270.70|232,059,483.64
流动负债合计|4,844,803,190.41|3,888,942,623.73
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|590,618,964.00|732,429,000.00
应付债券||807,733,333.34
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|7,159,143.44|
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益|133,420,916.70|135,453,056.43
递延所得税负债|436,670,343.37|420,078,839.62
其他非流动负债||
非流动负债合计|1,167,869,367.51|2,095,694,229.39
负债合计|6,012,672,557.92|5,984,636,853.12
所有者权益:||
股本|1,215,237,535.00|1,253,011,919.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|12,614,004,952.59|13,086,269,666.29
减:库存股||510,039,097.70
其他综合收益|-51,388,925.38|-16,806,330.82
专项储备|15,602,848.70|16,697,996.91
盈余公积|346,250,578.35|327,588,147.59
一般风险准备||
未分配利润|3,526,526,225.04|3,494,982,317.97
归属于母公司所有者权益合计|17,666,233,214.30|17,651,704,619.24
少数股东权益|846,785,023.77|810,909,412.65
所有者权益合计|18,513,018,238.07|18,462,614,031.89
负债和所有者权益总计|24,525,690,795.99|24,447,250,885.01
法定代表人:龙大伟主管会计工作负责人:梁晋会计机构负责人:叶锋
项目|2022 年12月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|215,544,005.86|294,964,435.53
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|498,830.40|666,892.80
应收款项融资||
预付款项|84,149.00|
其他应收款|750,252,397.36|771,943,272.64
其中:应收利息||
应收股利||20,000,000.00
存货||
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|1,569,503,408.76|1,041,028,344.30
流动资产合计|2,535,882,791.38|2,108,602,945.27
非流动资产:||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|18,723,501,208.69|17,629,239,491.78
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产|1,149,140,714.54|1,057,914,316.40
投资性房地产||
固定资产|9,002,525.38|9,518,523.10
在建工程||
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||
无形资产|3,307,768.36|3,772,995.16
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|72,474,394.58|68,243,921.30
其他非流动资产||
非流动资产合计|19,957,426,611.55|18,768,689,247.74
资产总计|22,493,309,402.93|20,877,292,193.01
流动负债:||
短期借款|2,050,000,000.00|1,550,000,000.00
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据||
应付账款||
预收款项|2,000,000.00|100,000.00
合同负债||
应付职工薪酬|7,734,974.27|7,726,964.71
应交税费|1,552,420.82|1,462,931.62
其他应付款|3,817,954,855.16|1,983,826,118.29
其中:应付利息||
应付股利||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|202,000,000.00|190,000,000.00
其他流动负债||
流动负债合计|6,081,242,250.25|3,733,116,014.62
非流动负债:||
长期借款|437,000,000.00|540,000,000.00
应付债券||807,733,333.34
其中:优先股||
永续债||
租赁负债||
长期应付款||
长期应付职工薪酬||
预计负债||
递延收益||
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|437,000,000.00|1,347,733,333.34
负债合计|6,518,242,250.25|5,080,849,347.96
所有者权益:||
股本|1,215,237,535.00|1,253,011,919.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|12,434,868,037.55|12,915,132,751.25
减:库存股||510,039,097.70
其他综合收益|-30,060,106.81|-30,060,106.81
专项储备||
盈余公积|346,250,578.35|327,588,147.59
未分配利润|2,008,771,108.59|1,840,809,231.72
所有者权益合计|15,975,067,152.68|15,796,442,845.05
负债和所有者权益总计|22,493,309,402.93|20,877,292,193.01
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|11,717,284,386.82|12,183,915,609.68
其中:营业收入|11,717,284,386.82|12,183,915,609.68
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|11,436,919,068.19|10,577,230,661.76
其中:营业成本|10,397,092,355.31|9,212,033,473.00
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|60,943,186.14|80,864,201.83
销售费用|112,802,522.44|119,384,762.21
管理费用|483,968,244.00|716,989,029.85
研发费用|260,213,223.18|293,073,260.12
财务费用|121,899,537.12|154,885,934.75
其中:利息费用|195,348,407.40|220,777,844.01
利息收入|69,328,651.24|70,232,892.07
加:其他收益|32,535,532.66|21,699,682.55
投资收益(损失以“-”号填列)|-84,537,923.95|10,298,530.34
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-103,985,320.89|3,364,498.26
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|7,693,788.61|-13,229,113.36
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-46,627,071.15|-107,909,889.02
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-8,851,460.67|-165,974,207.21
资产处置收益(损失以“-”号填列)|801,475.91|-29,084,046.96
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|181,379,660.04|1,322,485,904.26
加:营业外收入|15,607,414.27|14,981,879.90
减:营业外支出|28,432,980.97|43,832,107.20
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|168,554,093.34|1,293,635,676.96
减:所得税费用|10,372,060.19|238,075,378.02
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|158,182,033.15|1,055,560,298.94
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|158,182,033.15|1,055,560,298.94
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|52,879,612.83|1,008,442,260.98
2.少数股东损益|105,302,420.32|47,118,037.96
六、其他综合收益的税后净额|-34,582,594.56|-26,265,335.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-34,582,594.56|-26,265,335.75
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-37,304,989.79|-26,207,558.01
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-37,304,989.79|-26,207,558.01
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|2,722,395.23|-57,777.74
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|2,722,395.23|-57,777.74
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|123,599,438.59|1,029,294,963.19
归属于母公司所有者的综合收益总额|18,297,018.27|982,176,925.23
归属于少数股东的综合收益总额|105,302,420.32|47,118,037.96
八、每股收益||
(一)基本每股收益|0.0435|0.8298
(二)稀释每股收益|0.0435|0.8298
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|2,705,362.28|2,943,505.17
减:营业成本|0.00|0.00
税金及附加|530,945.12|945,060.13
销售费用||
管理费用|72,439,457.82|64,519,568.20
研发费用||
财务费用|152,841,215.34|150,924,082.78
其中:利息费用|148,701,246.49|160,869,915.01
利息收入|31,564,285.87|33,939,276.31
加:其他收益|833,842.55|379,294.60
投资收益(损失以“-”号填列)|432,561,716.91|454,368,424.84
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-4,938,283.09|45,846,615.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以|-16,773,601.86|-45,312,302.27
“-”号填列)||
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-148,291.27|-20,087,270.93
资产减值损失(损失以“-”号填列)||
资产处置收益(损失以“-”号填列)|-9,864.85|-12,439.05
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|193,357,545.48|175,890,501.25
加:营业外收入||
减:营业外支出|10,963,711.13|27,561,575.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|182,393,834.35|148,328,926.25
减:所得税费用|-4,230,473.28|-16,224,232.94
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|186,624,307.63|164,553,159.19
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|186,624,307.63|164,553,159.19
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额||-13,545,177.80
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-13,545,177.80
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-13,545,177.80
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
7.其他||
六、综合收益总额|186,624,307.63|151,007,981.39
七、每股收益||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|14,076,098,546.47|13,445,605,780.45
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|360,226,591.74|14,781,935.18
收到其他与经营活动有关的现金|157,013,630.84|216,678,496.31
经营活动现金流入小计|14,593,338,769.05|13,677,066,211.94
购买商品、接受劳务支付的现金|11,608,987,099.60|9,872,606,040.90
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|893,494,468.14|860,924,606.16
支付的各项税费|441,357,926.18|885,446,751.49
支付其他与经营活动有关的现金|290,911,108.22|363,702,801.30
经营活动现金流出小计|13,234,750,602.14|11,982,680,199.85
经营活动产生的现金流量净额|1,358,588,166.91|1,694,386,012.09
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|4,071,280,533.86|5,627,268,305.00
取得投资收益收到的现金||42,214,322.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|818,967.51|2,225,271.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|17,169,947.43|-153,553,950.10
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|4,089,269,448.80|5,518,153,949.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|334,551,778.73|417,430,843.57
投资支付的现金|5,309,393,557.88|5,928,236,992.40
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|5,643,945,336.61|6,345,667,835.97
投资活动产生的现金流量净额|-1,554,675,887.81|-827,513,886.80
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|3,220,000.00|699,050,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|3,220,000.00|699,050,000.00
取得借款收到的现金|3,105,660,000.00|2,085,680,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|716,386,111.11|198,453,819.44
筹资活动现金流入小计|3,825,266,111.11|2,983,183,819.44
偿还债务支付的现金|3,457,455,500.00|3,191,033,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|274,272,257.65|222,740,235.30
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|68,750,000.00|
支付其他与筹资活动有关的现金|318,083,178.00|200,000,000.00
筹资活动现金流出小计|4,049,810,935.65|3,613,773,235.30
筹资活动产生的现金流量净额|-224,544,824.54|-630,589,415.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,705,893.62|-881,020.28
五、现金及现金等价物净增加额|-417,926,651.82|235,401,689.15
加:期初现金及现金等价物余额|1,730,293,296.98|1,494,891,607.83
六、期末现金及现金等价物余额|1,312,366,645.16|1,730,293,296.98
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|2,980,980.00|2,396,712.00
收到的税费返还||
收到其他与经营活动有关的现金|2,247,670,166.05|873,830,184.40
经营活动现金流入小计|2,250,651,146.05|876,226,896.40
购买商品、接受劳务支付的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|66,529,819.24|58,508,287.47
支付的各项税费|747,765.49|1,112,254.34
支付其他与经营活动有关的现金|460,610,192.02|941,993,492.57
经营活动现金流出小计|527,887,776.75|1,001,614,034.38
经营活动产生的现金流量净额|1,722,763,369.30|-125,387,137.98
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|4,068,774,223.86|5,624,887,060.00
取得投资收益收到的现金|457,500,000.00|692,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,000.00|1,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||11,611,997.54
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|4,526,277,223.86|6,328,500,257.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|26,443.00|32,389.50
投资支付的现金|5,781,000,000.00|5,995,900,002.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|5,781,026,443.00|5,995,932,391.50
投资活动产生的现金流量净额|-1,254,749,219.14|332,567,866.04
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|2,150,000,000.00|1,550,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|2,150,000,000.00|1,550,000,000.00
偿还债务支付的现金|2,541,000,000.00|1,819,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|156,434,579.83|163,620,335.03
支付其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流出小计|2,697,434,579.83|1,982,620,335.03
筹资活动产生的现金流量净额|-547,434,579.83|-432,620,335.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||
五、现金及现金等价物净增加额|-79,420,429.67|-225,439,606.97
加:期初现金及现金等价物余额|294,964,435.53|520,404,042.50
六、期末现金及现金等价物余额|215,544,005.86|294,964,435.53
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|1,253,011,919.00||||13,086,269,666.29|510,039,097.70|-16,806,330.82|16,697,996.91|327,588,147.59||3,494,982,317.97||17,651,704,619.24|810,909,412.65|18,462,614,031.89
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,253,011,919.00||||13,086,269,666.29|510,039,097.70|-16,806,330.82|16,697,996.91|327,588,147.59||3,494,982,317.97||17,651,704,619.24|810,909,412.65|18,462,614,031.89
三、|-37,774,384.||||-472,264,713|-510,039,0|-34,582,59|-1,095,148|18,662,430.76||31,543,907.07||14,528,595.06|35,875,611.12|50,404,206.18
本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|00||||.70|97.70|4.56|.21|||||||
(一)综合收益总额|||||||-34,582,594.56||||52,879,612.83||18,297,018.27|105,302,420.32|123,599,438.59
(二)所有者投入和减少资本|-37,774,384.00||||-472,264,713.70|-510,039,097.70|||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.|||||||||||||||
股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|-37,774,384.00||||-472,264,713.70|-510,039,097.70|||||||||
(三)利润分配|||||||||18,662,430.76||-21,335,705.76||-2,673,275.00|-71,718,197.93|-74,391,472.93
1.提取盈余公积|||||||||18,662,430.76||-18,662,430.76||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||-2,673,275.00||-2,673,275.00|-71,718,197.93|-74,391,472.93
(四)所有者|||||||||||||||
权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益|||||||||||||||
结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||-1,095,148.21|||||-1,095,148.21|2,291,388.73|1,196,240.52
1.本期提取||||||||32,217,246.50|||||32,217,246.50|2,291,388.73|34,508,635.23
2.本期使用||||||||-33,312,394.71|||||-33,312,394.71||-33,312,394.71
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,215,237,535.00||||12,614,004,952.59||-51,388,925.38|15,602,848.70|346,250,578.35||3,526,526,225.04||17,666,233,214.30|846,785,023.77|18,513,018,238.07
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末|1,253,011,919.00||||12,898,773,253.33|510,039,097.70|9,459,004.93||311,132,831.67||2,524,853,875.48||16,487,191,786.71|210,072,846.18|16,697,264,632.89
余额|||||||||||||||
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|1,253,011,919.00||||12,898,773,253.33|510,039,097.70|9,459,004.93||311,132,831.67||2,524,853,875.48||16,487,191,786.71|210,072,846.18|16,697,264,632.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||187,496,412.96||-26,265,335.75|16,697,996.91|16,455,315.92||970,128,442.49||1,164,512,832.53|600,836,566.47|1,765,349,399.00
(一)综合收益总额|||||||-26,265,335.75||||1,008,442,260.98||982,176,925.23|47,118,037.96|1,029,294,963.19
(二)所|||||84,369,654.16||||||||84,369,654.16|552,581,679.15|636,951,333.31
有者投入和减少资本|||||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||||699,050,000.00|699,050,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||84,369,654.16||||||||84,369,654.16|-146,468,320.85|-62,098,666.69
(三)利润分配|||||||||16,455,315.92||-16,455,315.92||||
1.提取盈余|||||||||16,455,315.92||-16,455,315.92||||
公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股|||||||||||||||
本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备||||||||16,697,996.91|||-21,858,502.57||-5,160,505.66|1,136,849.36|-4,023,656.30
1.本期提取||||||||52,857,672.58|||-58,018,178.24||-5,160,505.66|1,351,509.12|-3,808,996.54
2.本期使用||||||||-36,159,675.67|||36,159,675.67|||-214,659.76|-214,659.76
(六)其|||||103,126,758.80||||||||103,126,758.80||103,126,758.80
他|||||||||||||||
四、本期期末余额|1,253,011,919.00||||13,086,269,666.29|510,039,097.70|-16,806,330.82|16,697,996.91|327,588,147.59||3,494,982,317.97||17,651,704,619.24|810,909,412.65|18,462,614,031.89
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,253,011,919.00||||12,915,132,751.25|510,039,097.70|-30,060,106.81||327,588,147.59|1,840,809,231.72||15,796,442,845.05
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|1,253,011,919.00||||12,915,132,751.25|510,039,097.70|-30,060,106.81||327,588,147.59|1,840,809,231.72||15,796,442,845.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”|-37,774,384.00||||-480,264,713.70|-510,039,097.70|||18,662,430.76|167,961,876.87||178,624,307.63
号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额||||||||||186,624,307.63||186,624,307.63
(二)所有者投入和减少资本|-37,774,384.00||||-472,264,713.70|-510,039,097.70||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他|-37,774,384.00||||-472,264,713.70|-510,039,097.70||||||
(三)利润分配|||||||||18,662,430.76|-18,662,430.76||
1.提取盈余公积|||||||||18,662,430.76|-18,662,430.76||
2.对所有者(或股||||||||||||
东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(五)||||||||||||
专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他|||||-8,000,000.00|||||||-8,000,000.00
四、本期期末余额|1,215,237,535.00||||12,434,868,037.55||-30,060,106.81||346,250,578.35|2,008,771,108.59||15,975,067,152.68
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|1,253,011,919.00||||12,915,132,751.25|510,039,097.70|-16,514,929.01||311,132,831.67|1,678,773,568.27||15,631,497,043.48
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额|1,253,011,919.00||||12,915,132,751.25|510,039,097.70|-16,514,929.01||311,132,831.67|1,678,773,568.27||15,631,497,043.48
三、本期增减|||||||-13,545,177.80||16,455,315.92|162,035,663.45||164,945,801.57
变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-13,545,177.80|||164,553,159.19||151,007,981.39
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配|||||||||16,455,315.92|-16,455,315.92||
1.提取盈余|||||||||16,455,315.92|-16,455,315.92||
公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||13,937,820.18||13,937,820.18
四、本期期末余额|1,253,011,919.00||||12,915,132,751.25|510,039,097.70|-30,060,106.81||327,588,147.59|1,840,809,231.72||15,796,442,845.05
(一)公司注册地和总部地址
诚志股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于1998年10月经江西省(市)人民政府赣股(1998)04 号文批准,由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业(集团)公司、南昌高新区建设开发有限责任公司、江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共同发起设立的股份有限公司,并于2000 年7 月6 日在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码:913600007055084968,公司注册地址:南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号;总部地址:南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号;母公司为诚志科融控股有限公司,公司最终控制方为青岛市西海岸新区国有资产管理局。
经过历年的派送红股、转增股本、增发新股及回购注销,截至2022 年12 月31 日,本公司股本总数121,523.7535万股,注册资本为121,523.7535万元。
诚志科融控股有限公司(以下简称“诚志科融”)系诚志股份有限公司(以下简称“公司”)控股股东,天府清源控股有限公司(以下简称“天府清源”)原持有诚志科融100%股权,为公司间接控股股东。公司于2021 年9 月2 日接诚志科融通知获悉,天府清源通过北京产权交易所公开挂牌转让诚志科融100%国有股权。
2021 年12 月30日,公司收到诚志科融通知,诚志科融已于2021年12 月30日按交易相关要求完成了工商变更登记手续,并取得了北京市海淀区市场监督管理局颁发的《营业执照》。
截至2022年12月31日,青岛海控投资控股有限公司持有诚志科融100%股权。
本公司所处行业为化学原料及化学制造业;本公司所提供的主要产品和服务包括:一氧化碳、净化合成气等气体产品以及甲醇、乙烯、丁辛醇类等工业用化工产品的生产与销售,半导体显示用混合液晶材料(TN 型、STN 型、TFT 型等系列)和显示用玻璃制品、D—核糖、á-熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂等生物制药及医药中间体产品、助洗剂等日用化工产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等。
序号|子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
1|诚志生命科技有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
2|美国诚志生物能量生命科技有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
3| AMBOOBIOCEUT ICALS,INC.(美国)|全资子公司|三级|100.00|100.00
4|江西诚志生物工程有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
5|北京诚志高科生物科技有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
6|云南汉盟制药有限公司|控股子公司|三级|49.00|49.00
7| SoaringEagleInternationalCo.,LTD.|全资子公司|三级|100.00|100.00
8|北京诚志利华科技发展有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
9|诚志科技园(江西)发展有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
10|清华科技园(江西)培训中心|全资子公司|三级|100.00|100.00
11|江西华清物业管理有限公司|控股子公司|三级|80.00|80.00
12|珠海诚志通发展有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
13|珠海诚飞科技有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
序号|子公司名称|子公司类型|级次|持股比例(%)|表决权比例(%)
14| ZHUGANGTONGTRADECO.,LIMITED|全资子公司|三级|100.00|100.00
15|诚志国际(澳门)有限公司|控股子公司|三级|50.00|50.00
16|珲春瀚华科技发展有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
17|珲春瀚华房地产开发有限公司|全资子公司|四级|100.00|100.00
18|北京诚志瑞华医院投资管理有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
19|北京诚志门诊部有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
20|北京诚志英华生物科技有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
21|丹东诚志英华生物科技有限公司|全资子公司|四级|100.00|100.00
22|北京诚志盛华医疗设备科技有限公司|控股子公司|三级|80.00|80.00
23|北京诚志浩华科技发展有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
24|丹东诚志医院投资管理有限公司|控股子公司|二级|60.00|60.00
25|丹东市第一医院|控股子公司|三级|60.00|60.00
26|北京诚志永华科技股份有限公司|控股子公司|二级|66.67|66.67
27|石家庄诚志永华显示材料有限公司|控股子公司|三级|66.67|66.67
28|沧州诚志永华科技有限公司|控股子公司|三级|66.67|66.67
29|河北诚志永昌化工有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
30|安徽诚志显示玻璃有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
31|南京诚志清洁能源有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
32|南京诚志永清能源科技有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
33|南京诚志化工贸易有限公司|全资子公司|三级|100.00|100.00
34|海南诚志供应链管理有限公司|控股子公司|四级|100.00|100.00
35|诚志空气产品氢能源科技有限公司|控股子公司|二级|60.00|60.00
36|诚志空气产品(常熟)氢能源科技有限公司|控股子公司|三级|60.00|60.00
37|上海诚志置业有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
38|青岛诚志华青新材料有限公司|全资子公司|二级|100.00|100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少1户,其中:
名称|变更原因
青岛诚志华青新材料有限公司|新设
名称|变更原因
北京诚志东升门诊部有限公司|股权转让
本财务报表业经公司全体董事于2023年3月23日批准报出。
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,重要的会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法,存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过;
为合并发生的相关费用
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整:
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变;
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产;
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对由收入准则规范的交易形成的合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;
金融资产及金融负债的抵销
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|不计提
商业承兑汇票组合|由客户承兑,存在一定的逾期信用损失风险|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(十)之金融工具减值。本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|以账龄组合作为信用风险特征组合,按信用风险特征组合对应收账款计算预期信用损失|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他组合|根据业务性质,认定无信用风险|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
账龄|预期损失准备率(%)
1年以内|5.00
1-2 年|10.00
2-3 年|30.00
3-4 年|50.00
4-5 年|70.00
5年以上|100.00
其中:南京诚志清洁能源有限公司(以下简称南京诚志)0-3 个月内的应收账款不计提坏账准备。
对于已发生信用减值的应收款项,在计量其预期信用损失时,基于账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关政策详见本附注五/(十)之金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(十)之金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|坏账准备计提方法
账龄组合|以账龄组合作为信用风险特征组合,按信用风险特征组合对其他应收账款计算预期信用损失|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他组合|根据业务性质,认定无信用风险,包括:纳入合并范围的关联方、押金、备用金等|不计提
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、低值易耗品和周转材料等。
存货的计价方法
(2)包装物采用分期摊销法;
(3)其他周转材料采用分期摊销法摊销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(十)之金融工具减值。
合同取得成本
划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
持有待售核算方法
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(十)之金融工具减值。
后续计量及损益确认
长期股权投资核算方法的转换
长期股权投资的处置
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为:1投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;2本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类房地产的最近交易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|25-45|3.00|2.16-3.88
机器设备|年限平均法|5-15|5.00|6.33-19
运输设备|年限平均法|5-8|5.00|11.88-19
其他设备|年限平均法|5-10|5.00|9.5-19
在建工程初始计量
在建工程结转为固定资产的标准和时点
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:租赁负债的初始计量金额;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的初始计量
无形资产的后续计量
项目|预计使用寿命|依据
专利权、技术使用权|10-30 年|专利权证、技术使用合同
土地使用权类|40-50 年|土地权证有效期内
商标注册类|10 年|注册商标法定有效期
各种软件类|10 年|根据软件可使用期,按不低于10 年摊销
药品生产许可证类|5 年|许可证法定有效期内
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产
长期待摊费用性质
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
类别|摊销年限|备注
普通催化剂|3-4 年|一次投入使用3-4 年
 MTO、OXO 催化剂|10 年|一次投入使用10 年
装饰、装修费、其他等类|5-10 年|
行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。
预计负债的计量方法
确定可行权权益工具最佳估计的依据
会计处理方法