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根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《企业所得税法实施条例》)、财税〔2019〕13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)的相关规定,自2019 年1月1 日起,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号),为进一步支持小微企业和个体工商户发展,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号)第一条规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022 年企业实际所得税税率为2.5%的集团内企业为:日照东阿阿胶健康管理有限公司、枣庄东阿阿胶健康管理有限公司、滨州东阿阿胶健康管理有限公司、菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理有限公司、东营东阿阿胶健康管理有限公司、烟台东阿阿胶健康管理有限公司、青岛东阿阿胶健康管理有限公司、泰安东阿阿胶健康管理有限公司、潍坊东阿阿胶健康管理有限公司、聊城东阿阿胶健康管理有限公司、广州市东阿阿胶有限责任公司、淄博东阿阿胶健康管理有限公司、北京时珍堂商贸有限公司、东阿阿胶金篮服务有限公司、山东天龙驴产业研究院、东阿圣水水疗有限公司。
根据《增值税暂行条例》的相关规定,农业生产者销售自产农业产品,免征增值税。本公司之子公司山东东阿黑
毛驴牧业科技有限公司、内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司经营畜牧养殖并销售自产农产品的收入,符合上述规定,免征增值税。
本公司之子公司东阿阿胶(德国)有限公司在德国注册成立,适用所得税税率为15%。
库存现金-6,183.83银行存款5,340,477,390.333,044,161,529.18其他货币资金29,556,971.94204,202,502.53
5,370,034,362.273,248,370,215.54
于2022 年12 月31 日,本集团账面价值为人民币9,199,673.94 元(2021 年12 月31 日:184,172,195.97元)的货币资金因诉讼被冻结,人民币20,000,000.00 元(2021 年12 月31 日:20,000,000.00 元)的货币资金所有权受到限制,作为直销企业保证金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为6 个月至12 个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
理财产品1,860,774,958.89 2,466,812,328.76
银行承兑汇票171,621,890.27-减:应收票据坏账准备4,414,508.35-
167,207,381.92-
应收票据坏账准备的变动如下:
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额
2022年- 4,414,508.35 - - 4,414,508.352021年- - - - -
应收账款信用期通常为在一年以内。应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下:
1年以内400,986,741.86  338,842,242.221年至2年3,217,877.66 7,206,678.312年至3年1,440,363.30146,319.043年以上359,563,736.66 366,667,325.78
765,208,719.48 712,862,565.35
减:应收账款坏账准备381,327,178.22 387,093,886.10
383,881,541.26 325,768,679.25
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提
(%)比例
单项计提坏账准备534,705,281.08 69.88 370,369,091.94 69.27 164,336,189.14按信用风险特征组合
计提坏账准备230,503,438.40 30.12 10,958,086.28 4.75 219,545,352.12
765,208,719.48 100.00 381,327,178.22 383,881,541.26
单项计提坏账准备457,369,796.28 64.16  373,715,760.15 81.71 83,654,036.13按信用风险特征组合
计提坏账准备255,492,769.07 35.84 13,378,125.95 5.24 242,114,643.12
712,862,565.35 100.00  387,093,886.10 325,768,679.25
于2022年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
账面余额坏账准备预期信用
损失率
客户1 327,847,222.43 327,847,222.43 100.00% 预计无法收回客户2 77,226,505.83 3,861,325.24 5.00% 预期信用损失客户3 69,420,500.24 3,471,025.01 5.00% 预期信用损失客户4 30,933,017.15 30,933,017.15 100.00% 预计无法收回客户5 26,338,456.13 1,316,922.81 5.00% 预期信用损失客户6 2,208,355.80 2,208,355.80 100.00% 预计无法收回客户7 731,223.50 731,223.50 100.00% 预计无法收回
534,705,281.08 370,369,091.94
于2021年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
客户1 327,847,222.43 327,847,222.43 100.00% 预计无法收回客户2 39,745,364.49 1,987,268.22 5.00% 预期信用损失客户3 38,560,076.68 38,560,076.68 100.00% 预计无法收回客户4 24,373,027.51 1,218,651.38 5.00% 预期信用损失客户5 23,938,488.14 1,196,924.41 5.00% 预期信用损失客户6 2,208,355.80 2,208,355.80 100.00% 预计无法收回客户7 697,261.23 697,261.23 100.00% 预计无法收回
457,369,796.28 373,715,760.15
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
估计发生违约的账
面余额
整个存续期预期
信用损失
估计发生违约的
账面余额
1年以内228,001,279.66 4.38 9,991,988.39  250,785,362.07 4.86 12,177,258.621年至2年1,009,521.86 20.00 201,904.36 4,301,061.29 20.15 866,466.142年至3年1,440,363.30 49.43 711,919.95 146,319.04 50.83 74,374.523年以上52,273.58 100.00 52,273.58 260,026.67 100.00 260,026.67
230,503,438.40 10,958,086.28 255,492,769.07 13,378,125.95
应收账款坏账准备的变动如下:
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他年末余额
2022年387,093,886.10  13,629,729.79   (18,996,698.57 )  (399,739.10 )  -  381,327,178.222021年413,826,331.13  16,439,717.92   (22,064,501.39 )  (4,014.88 )  (21,103,646.68 )  387,093,886.10
注:2021年其他项减少系合并范围变动造成。
于2022年12月31日,应收账款金额前五名如下:
与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末合
计数的比例(%)
坏账准备年末余额
客户1 第三方327,847,222.43 3年以上42.84  327,847,222.43客户2 第三方77,226,505.83 1年以内10.09 3,861,325.24客户3 第三方69,420,500.24 1年以内9.07 3,471,025.01客户4 第三方30,933,017.15 3年以上4.04 30,933,017.15客户5 第三方26,338,456.13 1年以内3.44 1,316,922.81
531,765,701.78 69.48  367,429,512.64
于2021年12月31日,应收账款金额前五名如下:
客户1 第三方327,847,222.43 3年以上45.99 327,847,222.43客户2 第三方39,745,364.49 1年以内5.58 1,987,268.22客户3 第三方38,560,076.68 3年以上5.41 38,560,076.68客户4 第三方24,373,027.51 1年以内3.42 1,218,651.38客户5 第三方23,938,488.14 1年以内3.36 1,196,924.41
454,464,179.25 63.76 370,810,143.12
5、应收款项融资
应收票据649,186,458.20860,392,069.24于2022年12月31日,本集团无所有权受到限制的应收票据(2021年12月31日:无)。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票63,095,750.0923,346,364.57   87,667,253.5018,367,295.11
预付款项的账龄分析如下:
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内8,407,930.4781.53 11,649,100.22 57.711年至2年487,732.304.73   2,647,564.31 13.122年至3年936,765.969.08 433,225.15 2.153年以上480,952.444.66   5,452,209.63 27.02
10,313,381.17100.0020,182,099.31 100.00
2022年按照预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况如下:
与本集团关系年末余额账龄占预付款项年末余
额合计数的比例
供应商1 第三方2,313,551.33 1年以内22.43供应商2 第三方1,512,214.73 2年以内14.66供应商3 第三方1,229,320.00 1年以内11.92供应商4 第三方831,100.00 2-3年8.06供应商5 第三方701,453.50 1年以内6.80
6,587,639.56 63.87
2021年按照预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况如下:
供应商1 第三方4,929,900.00 3年以上24.43供应商2 第三方2,748,708.16 1年以内13.62供应商3 第三方2,730,117.25 1年以内13.53供应商4 第三方1,793,582.87 1年以内8.89供应商5 第三方1,549,000.00 1年以内7.68
13,751,308.28 68.15
其他应收款42,078,749.28  32,915,976.50
其他应收款的账龄分析如下:
1年以内50,040,375.3232,486,418.901年至2年705,026.7610,112,491.312年至3年7,343,744.532,153,159.493年以上22,226,365.9651,283,891.15
80,315,512.5796,035,960.85
减:其他应收款坏账准备38,236,763.2963,119,984.35
42,078,749.2832,915,976.50
其他应收款按性质分类如下:
往来款30,945,364.4238,674,682.49代垫款12,371,270.4812,263,406.46押金、保证金9,928,489.5210,282,359.70备用金2,539,256.984,986,120.67租金3,494,926.154,403,185.44能源费-1,971,505.55投资合作款910,661.98989,615.78其他20,125,543.0422,465,084.76
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失
已发生信用减值金融资产(整个存续期预期信用损失)
年初余额63,119,984.35 -  -   63,119,984.35本年计提12,305,075.91 -  -   12,305,075.91本年转回(35,319,110.20 )  -  -   (35,319,110.20 )本年核销(1,909,186.77 )  -  -   (1,909,186.77 )其他变动40,000.00 -  -  40,000.00
年末余额38,236,763.29 -  -   38,236,763.29
年初余额19,827,834.54  - -  19,827,834.54本年计提45,035,113.03 - -  45,035,113.03本年转回(1,735,895.65 )  - -  (1,735,895.65 )其他变动(7,067.57 )  - -  (7,067.57 )
年末余额63,119,984.35  - -  63,119,984.35
其他应收款坏账准备的变动如下:
年初余额本年计提本年转回本年核销其他变动年末余额
2022年63,119,984.35  12,305,075.91  (35,319,110.20 )  (1,909,186.77 ) 40,000.00 38,236,763.292021年19,827,834.54 45,035,113.03 (1,735,895.65 ) - (7,067.57 ) 63,119,984.35
注:2022年转回坏账主要系上年计提坏账的其他应收款于本年收回。于2022年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额占其他应收款
余额合计数的比例(%)
性质账龄坏账准备
年末余额
东阿县自然资源和规划局14,427,364.00 17.96 往来款1年以内721,368.20山东东阿阿胶(埃塞俄比亚)有限
公司12,371,270.48 15.40 代垫款1年以内,3年以上12,371,270.48西丰县吉园鹿产品加工有限公司7,409,744.94 9.23 往来款3年以上7,409,744.94支付宝(中国)网络技术有限公司4,400,407.38 5.48 保证金1年以内220,020.37敖汉旗饲草料加工厂租赁款3,000,000.00 3.74 租赁款2-3年3,000,000.00
41,608,786.80 51.81  23,722,403.99
于2021年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
西丰县吉园鹿产品加工有限公司35,646,284.94 37.12 往来款3年以上35,646,284.94山东东阿阿胶(埃塞俄比亚)有限
公司12,245,810.72 12.75 代垫款2年以上12,095,810.72支付宝(中国)网络技术有限公司4,267,969.67 4.44 保证金2年以内196,817.97敖汉旗饲草料加工厂3,000,000.00 3.12 租赁款1-2年3,000,000.00广西京东拓先电子商务有限公司1,380,000.00 1.44 保证金1年以内69,000.00
56,540,065.33 58.87  51,007,913.63
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料344,269,247.04 (60,107.82 )  344,209,139.22 513,742,518.08 (122,735.89 ) 513,619,782.19在产品629,763,332.81 (27,213,066.34 )  602,550,266.47 772,333,286.65 (27,213,066.34 ) 745,120,220.31库存商品589,599,889.47  (334,541,331.31 )  255,058,558.16 684,056,384.15  (342,786,638.51 ) 341,269,745.64包装物17,114,497.95 (1,447,715.74 )  15,666,782.21 15,637,120.25 (2,201,773.59 ) 13,435,346.66发出商品11,065,953.12 - 11,065,953.12 14,747,068.57 - 14,747,068.57消耗性生物资产16,638,360.03 (6,596,875.10 )  10,041,484.93 21,466,482.11 (3,805,958.55 ) 17,660,523.56
1,608,451,280.42  (369,859,096.31 )  1,238,592,184.11  2,021,982,859.81  (376,130,172.88 )  1,645,852,686.93
存货跌价准备变动如下:
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回或转销
原材料122,735.89 4,524,044.63 (4,586,672.70  ) 60,107.82在产品27,213,066.34 - -27,213,066.34库存商品342,786,638.51 4,660,096.07 (12,905,403.27  ) 334,541,331.31包装物2,201,773.59 633,052.55 (1,387,110.40  ) 1,447,715.74消耗性生物资产3,805,958.55 3,198,636.02 (407,719.47  ) 6,596,875.10
376,130,172.88 13,015,829.27 (19,286,905.84  ) 369,859,096.31
原材料127,512.59 112,704.26   (117,480.96 ) 122,735.89在产品- 27,858,060.13  (644,993.79 ) 27,213,066.34库存商品186,824,838.20 158,979,846.58 (3,018,046.27 ) 342,786,638.51包装物2,862,299.63 431,464.48 (1,091,990.52 ) 2,201,773.59消耗性生物资产4,268,503.82 18,819,619.96 (19,282,165.23 ) 3,805,958.55
194,083,154.24 206,201,695.41 (20,594,853.67 )  376,130,172.88
9、持有待售资产
2022 年,本公司决定将部分固定资产、无形资产进行对外转让,该转让将在一年内完成。于2022 年12月31 日,本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议,将决定转让的固定资产、无形资产划分为持有待售类别。
固定资产7,613,292.18无形资产37,924,328.69
持有待售资产45,537,620.87
10、一年内到期的非流动资产
一年内到期的融资租赁款44,746.94-
11、其他流动资产
增值税留抵税额14,331,305.8020,958,230.13预缴所得税1,715,913.25273,037.48其他35,003.922,995.01
16,082,222.9721,234,262.62
12、长期应收款
应收融资租赁款56,634.46 -减:一年内到期的长期应收款44,746.94 -
11,887.52 -
年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下
投资损益
其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备
联营企业
华润昂德生物药业有限公司58,422,407.86 40,000,000.00 - (38,310,683.66 )  - - - 60,111,724.20 -成都亚商富易投资有限公司23,651,283.00 -  (8,000,000.00 ) 1,331,930.47 - - - 16,983,213.47 -山东省科技融资担保有限公司25,852,749.86 - - 391,581.89 - - (1,280,000.00 ) 24,964,331.75 -东润堂健康生技股份有限公司17,946,128.29 - - (298,210.63 )  - - - 17,647,917.66 (14,090,000.00 )广东聚力源药业有限公司4,972,112.75 - - - - - - 4,972,112.75 (4,972,112.75 )深圳市永生源生物科技有限公司3,358,200.67 - - (43,185.90 )  - - - 3,315,014.77 (3,315,014.77 )深圳市中药制造业创新中心有限
公司- 8,000,000.00 - - - - - 8,000,000.00 -
134,202,882.43 48,000,000.00  (8,000,000.00 )  (36,928,567.83 )  - - (1,280,000.00 )  135,994,314.60 (22,377,127.52 )
华润昂德生物药业有限公司67,408,337.70 - - (8,985,929.84 ) - - - 58,422,407.86 -成都亚商富易投资有限公司22,960,573.54 - - 690,709.46 - - - 23,651,283.00 -山东省科技融资担保有限公司24,900,212.38 - - 1,402,537.48 - - (450,000.00 ) 25,852,749.86 -东润堂健康生技股份有限公司18,268,621.94 - - (322,493.65 ) - - - 17,946,128.29 (14,090,000.00 )广东聚力源药业有限公司4,973,634.46 - - (1,521.71 ) - - - 4,972,112.75 (4,972,112.75 )深圳市永生源生物科技有限公司2,867,959.41 - - 490,241.26 - - - 3,358,200.67 -
141,379,339.43 - - (6,726,457.00 ) - - (450,000.00 ) 134,202,882.43 (19,062,112.75 )
长期股权投资减值准备的情况:2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
东润堂健康生技股份有限公司14,090,000.00 - - 14,090,000.00广东聚力源药业有限公司4,972,112.75 - - 4,972,112.75深圳市永生源生物科技有限公司- 3,315,014.77 - 3,315,014.77
19,062,112.75 3,315,014.77 - 22,377,127.52
东润堂健康生技股份有限公司-  14,090,000.00  -  14,090,000.00广东聚力源药业有限公司-  4,972,112.75  -  4,972,112.75
-  19,062,112.75  -  19,062,112.75
14、其他非流动金融资产
金融资产-股权投资11,729,572.1316,632,470.90
采用成本模式进行后续计量:2022年
房屋及建筑物土地使用权合计
原价
年初余额141,975,348.94 6,064,144.29 148,039,493.23在建工程转入124,402.53 - 124,402.53转出至固定资产(37,373,259.23 ) - (37,373,259.23 )
年末余额104,726,492.24 6,064,144.29 110,790,636.53累计折旧和摊销
年初余额32,304,614.77 2,061,146.91 34,365,761.68计提4,377,111.14 180,375.22 4,557,486.36转出至固定资产(10,031,699.18 ) -  (10,031,699.18 )
年末余额26,650,026.73 2,241,522.13 28,891,548.86减值准备
年初余额5,708,742.67 2,017,134.86 7,725,877.53计提4,694,569.90 - 4,694,569.90
年末余额10,403,312.57 2,017,134.86 12,420,447.43账面价值
年末67,673,152.94 1,805,487.30 69,478,640.24年初103,961,991.50 1,985,862.52 105,947,854.022021年
年初余额133,138,108.64 4,397,056.30 137,535,164.94在建工程转入58,188.32 - 58,188.32固定资产/无形资产转入8,779,051.98 2,062,058.91 10,841,110.89因出售子公司而减少- (394,970.92 ) (394,970.92 )年末余额141,975,348.94 6,064,144.29 148,039,493.23累计折旧和摊销
年初余额27,069,535.65 1,993,420.96 29,062,956.61计提4,351,072.14 154,344.11 4,505,416.25固定资产/无形资产转入884,006.98 34,367.50 918,374.48因出售子公司而减少-(120,985.66 ) (120,985.66 )年末余额32,304,614.77 2,061,146.91 34,365,761.68减值准备
年初余额- - -计提5,708,742.67 2,017,134.86 7,725,877.53年末余额5,708,742.67 2,017,134.86 7,725,877.53账面价值
年末103,961,991.50 1,985,862.52 105,947,854.02年初106,068,572.99  2,403,635.34  108,472,208.33于2022 年12 月31 日,本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
年初余额2,377,062,110.66  546,072,071.54  12,063,002.31  76,420,680.48 3,011,617,864.99购置2,087,905.05 13,478,388.80 259,361.07 2,069,924.70 17,895,579.62投资性房地产转入37,373,259.23 - - - 37,373,259.23在建工程转入46,487,634.94 - - - 46,487,634.94固定资产内部重分类11,232,543.93 - -  (11,232,543.93 ) -处置或报废(4,728,372.54 ) (2,530,714.57 ) (174,005.13 )  (1,433,707.40 ) (8,866,799.64 )其他减少(5,684,484.55 ) - - - (5,684,484.55 )划分为持有待售(18,135,655.35 ) - - - (18,135,655.35 )
年末余额2,445,694,941.37  557,019,745.77  12,148,358.25  65,824,353.85  3,080,687,399.24
年初余额504,756,974.38  287,677,885.70  10,440,778.45  49,914,442.75 852,790,081.28计提75,740,622.01 42,305,916.09 427,620.29 6,854,336.91 125,328,495.30投资性房地产转入10,031,699.18 - - - 10,031,699.18固定资产内部重分类5,574,274.73 - -  (5,574,274.73 ) -处置或报废(4,481,554.37 ) (1,858,488.02 ) (165,304.85 ) (839,448.04 ) (7,344,795.28 )划分为持有待售(10,522,363.17 ) - - - (10,522,363.17 )
年末余额581,099,652.76  328,125,313.77  10,703,093.89  50,355,056.89 970,283,117.31
年初余额89,065,053.53 7,526,046.10 - 4,744.64 96,595,844.27计提46,569,355.96 4,379,842.10 - 35,319.25 50,984,517.31
年末余额135,634,409.49 11,905,888.20 - 40,063.89 147,580,361.58
年末1,728,960,879.12  216,988,543.80 1,445,264.36  15,429,233.07  1,962,823,920.35
年初1,783,240,082.75  250,868,139.74 1,622,223.86  26,501,493.09  2,062,231,939.44
年初余额2,359,400,214.31 533,417,507.05 12,189,235.35 72,985,151.21 2,977,992,107.92购置5,255,561.91 14,445,542.52 428,569.33 2,353,732.80 22,483,406.56在建工程转入33,579,122.33 5,880,385.17 - 3,766,632.99 43,226,140.49处置或报废(4,550,202.20 ) (4,542,441.39 ) (541,072.37 ) (2,630,800.52 ) (12,264,516.48 )转出至投资性房地产(8,779,051.98 ) - - - (8,779,051.98 )因处置子公司而转出(7,843,533.71 ) (3,128,921.81 ) (13,730.00 ) (54,036.00 ) (11,040,221.52 )
年末余额2,377,062,110.66 546,072,071.54 12,063,002.31 76,420,680.48 3,011,617,864.99累计折旧
年初余额436,742,866.86 251,763,450.03 10,392,470.25 45,533,592.03 744,432,379.17计提74,565,697.03 42,642,589.35 573,395.14 6,965,264.05 124,746,945.57处置或报废(3,086,277.59 ) (4,283,779.55 ) (512,043.44 ) (2,533,140.87 ) (10,415,241.45 )转出至投资性房地产(884,006.98 ) - - - (884,006.98 )因处置子公司而转出(2,581,304.94 ) (2,444,374.13 ) (13,043.50 ) (51,272.46 ) (5,089,995.03 )
年末余额504,756,974.38 287,677,885.70 10,440,778.45 49,914,442.75 852,790,081.28减值准备
年初余额4,613,563.21 4,161,497.76 - - 8,775,060.97计提84,451,490.32 3,364,548.34 - 4,744.64 87,820,783.30
年末余额89,065,053.53 7,526,046.10 - 4,744.64 96,595,844.27账面价值
年末1,783,240,082.75 250,868,139.74 1,622,223.86 26,501,493.09 2,062,231,939.44年初1,918,043,784.24 277,492,559.26 1,796,765.10 27,451,559.18 2,224,784,667.78
于2022年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:
账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物982,925,470.09 尚在办理中
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
鹿产品深加工建筑工程
11,854,708.31 (11,854,708.31 ) - 11,854,708.31 (11,854,708.31 ) -
直营业务一体化项目
986,385.95 - 986,385.95 - - -
合同智能管理平台
434,716.98 - 434,716.98 - - -
物流中心消防改造
350,458.72 - 350,458.72 - - -
主数据管理系统项目
334,363.00 - 334,363.00 - - -
产业园物流中心GSP仓库改造
95,401.88 - 95,401.88 - - -
桃花姬产线数字化升级项目
74,030.09 - 74,030.09 - - -
档案系统升级项目
49,952.83 - 49,952.83 - - -
福寿宫装饰
28,950.00 - 28,950.00 - - -
东阿县驴育繁推一体化示范
11,849.06 - 11,849.06 - - -
养生体验酒店
- - - 655,979.47 - 655,979.47
驴屠宰加工项目
- - - 390,602.77 - 390,602.77
8,725.66 - 8,725.66 127,046.91 - 127,046.91
14,229,542.48 (11,854,708.31 ) 2,374,834.17 13,028,337.46 (11,854,708.31 ) 1,173,629.15
重要在建工程2022年变动如下:
预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金
工程投入占预算比例(%)
工程进度(%)
本年利息资本化率
鹿产品深加工建筑工程15,600,000.00 11,854,708.31 - - - 11,854,708.31 自筹76.12 50.00 -养生体验酒店155,209,668.79 655,979.47 23,280,236.24 (23,205,918.50 )  (730,297.21 )  - 自筹100.00 100.00 -驴屠宰加工项目118,029,200.00 390,602.77 5,571,466.98 (4,699,048.29 )  (1,263,021.46 )  - 自筹91.14 100.00 -阿胶工业园-连廊5,003,706.40 - 5,003,706.40 (4,951,840.90 )  (51,865.50 )  - 自筹100.00 100.00 -驴皮原料搬迁项目4,018,338.90 - 4,018,338.90 (2,483,092.95 )  (1,535,245.95 )  - 自筹100.00 100.00 -东阿阿胶乐活中心3,358,157.61 - 3,358,157.61 (3,358,157.61 )  - - 自筹100.00 100.00 -毛驴交易中心3,109,372.41 - 3,109,372.41 (2,760,748.86 )  (348,623.55 )  - 自筹100.00 100.00 -直营业务一体化项目2,000,000.00 - 986,385.95 - - 986,385.95 自筹49.32 49.32 -合同智能管理平台1,200,000.00 - 434,716.98 - - 434,716.98 自筹36.23 36.23 -物流中心消防改造1,300,000.00 - 350,458.72 - - 350,458.72 自筹26.96 26.96 -主数据管理系统项目3,500,000.00 - 334,363.00 - - 334,363.00 自筹9.55 9.55 -
312,328,444.11 12,901,290.55 46,447,203.19 (41,458,807.11 )  (3,929,053.67 )  13,960,632.96
重要在建工程2021年变动如下:
预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算
鹿产品深加工建筑工程15,600,000.00 8,450,189.31 3,404,519.00 - -  11,854,708.31  自筹76.1250.00 -驴屠宰加工项目118,029,200.00 8,198,522.94 13,431,260.00 (21,239,180.17  )  - 390,602.77  自筹86.4295.00 -养生体验酒店150,000,000.00 3,739,384.80 3,686,212.42 (5,959,758.55  )  (809,859.20  )  655,979.47  自筹87.9595.00 -老厂房改造项目54,900,000.00 232,394.83 1,869,637.65 (2,102,032.48  )  - -自筹71.24100.00 -巴林左旗养殖基地厂前区综合体基建工程18,047,300.00 - 3,017,715.68(3,017,715.68  )  - -自筹94.13100.00 -信息安全防护升级改造项目3,430,000.00 - 2,270,429.12 (2,270,429.12  )  - -自筹66.19100.00 -北京朝外MEN 写字中心装修改造项目4,964,000.00 - 2,245,495.47 - (2,245,495.47  )  -自筹31.2580.00 -
364,970,500.0020,620,491.8829,925,269.34(34,589,116.00 )  (3,055,354.67 )12,901,290.55
在建工程减值准备:2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因
鹿产品深加工建筑工程11,854,708.31--11,854,708.31  项目预计可收回金额低于账面价值
鹿产品深加工建筑工程-11,854,708.31-11,854,708.31  项目预计可收回金额低于账面价值
18、生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产:2022年
种驴
年初余额21,754,764.29购置2,215,521.49处置或报废(614,336.62 )转出至消耗性生物资产(5,298,292.10 )
年末余额18,057,657.06累计折旧
年初余额1,946,419.15计提401,318.00处置或报废(44,383.68 )转出至消耗性生物资产(450,278.19 )
年末余额1,853,075.28减值准备
年初余额2,864,255.10转出至消耗性生物资产(784,400.76 )
年末余额2,079,854.34账面价值
年末14,124,727.44年初16,944,090.04
年初余额27,294,466.49购置3,104,188.27处置或报废(896,280.49 )转出至消耗性生物资产(7,747,609.98 )
年末余额21,754,764.29累计折旧
年初余额2,389,871.22计提567,844.71处置或报废(40,715.31 )转出至消耗性生物资产(970,581.47 )
年末余额1,946,419.15减值准备
年初余额3,935,620.12转出至消耗性生物资产(1,071,365.02 )
年末余额2,864,255.10账面价值
年末16,944,090.04年初20,968,975.15
房屋及建筑物土地合计
年初余额62,047,609.1117,670,056.7079,717,665.81增加25,833,210.85-25,833,210.85处置(14,747,747.83 ) -(14,747,747.83 )
年末余额73,133,072.13 17,670,056.7090,803,128.83累计折旧
年初余额9,929,050.45 615,738.3910,544,788.84计提20,129,242.95 513,092.8820,642,335.83处置(5,854,236.88 ) -(5,854,236.88 )
年末余额24,204,056.521,128,831.2725,332,887.79减值准备
年初余额-2,684,101.492,684,101.49计提-6,078,373.636,078,373.63
年末余额-8,762,475.128,762,475.12账面价值
年末48,929,015.617,778,750.3156,707,765.92年初52,118,558.6614,370,216.8266,488,775.48
年初余额---增加63,726,925.3617,670,056.7081,396,982.06处置(1,679,316.25 ) -(1,679,316.25 )
年末余额62,047,609.1117,670,056.7079,717,665.81累计折旧
年初余额---计提11,441,049.53615,738.3912,056,787.92处置(1,511,999.08 ) -(1,511,999.08 )
年末余额9,929,050.45615,738.3910,544,788.84减值准备
年初余额---计提-2,684,101.492,684,101.49
年末余额-2,684,101.492,684,101.49账面价值
年末52,118,558.6614,370,216.8266,488,775.48年初---
土地使用权专利技术非专利技术软件商标权合计
年初余额471,255,247.49 4,038,120.00 2,941,407.77 117,675,872.66 44,176.42  595,954,824.34购置- 3,000,000.00 - - 3,000,000.00处置(18,238,490.62 ) - - -  (44,176.42 )  (18,282,667.04 )其他减少- - - (1,321,496.83 ) - (1,321,496.83 )划分为持有待售(49,157,620.00 ) - - - -  (49,157,620.00 )
年末余额403,859,136.87 7,038,120.00  2,941,407.77 116,354,375.83 -  530,193,040.47
年初余额79,487,898.19 2,162,414.00  1,717,537.27 89,781,290.54 8,306.07  173,157,446.07计提9,425,238.71 520,269.22 20,500.00 6,337,675.82 1,748.64 16,305,432.39处置(1,840,831.23 ) - - -  (10,054.71 ) (1,850,885.94 )划分为持有待售(11,233,291.31 ) - - - -  (11,233,291.31 )
年末余额75,839,014.36 2,682,683.22  1,738,037.27 96,118,966.36 -  176,378,701.21减值准备
年初余额12,696,472.86 -  1,085,495.46 - - 13,781,968.32计提7,977,786.89 - - - - 7,977,786.89
年末余额20,674,259.75 -  1,085,495.46 - - 21,759,755.21账面价值
年末307,345,862.76 4,355,436.78 117,875.04 20,235,409.47 -  332,054,584.05
年初379,070,876.44 1,875,706.00 138,375.04 27,894,582.12 35,870.35  409,015,409.95
年初余额474,374,457.34  2,238,120.00  2,941,407.77117,358,703.58  44,176.42 596,956,865.11
购置- 1,800,000.00 - 569,100.00   - 2,369,100.00
在建工程转入- - - 1,062,545.14   - 1,062,545.14
处置- - - (1,314,476.06  )  -(1,314,476.06  )
转出至投资性房
地产(2,062,058.91  )  - - - -(2,062,058.91  )
因处置子公司而
转出(1,057,150.94  )  - - - - (1,057,150.94  )
年末余额471,255,247.49  4,038,120.00  2,941,407.77117,675,872.66  44,176.42595,954,824.34
年初余额69,601,531.88   2,112,302.00  1,697,037.31 80,444,944.01   3,060.13 153,858,875.33
计提10,090,017.13   50,112.00 20,499.96 9,831,150.40   5,245.94 19,997,025.43
处置-  -- (494,803.87 ) - (494,803.87 )
地产(34,367.50 )  - - - -(34,367.50  )
转出(169,283.32 )  - - - -(169,283.32 )
年末余额79,487,898.19   2,162,414.00  1,717,537.27 89,781,290.54   8,306.07 173,157,446.07
年初余额- -  1,085,495.46 - - 1,085,495.46
计提12,696,472.86  - - - -  12,696,472.86
年末余额12,696,472.86   -  1,085,495.46 - -13,781,968.32
年末379,070,876.44   1,875,706.00 138,375.04 27,894,582.12   35,870.35 409,015,409.95
年初404,772,925.46  125,818.00 158,875.00 36,913,759.57   41,116.29442,012,494.32
于2022年12月31日,本集团无通过内部研发形成的无形资产(2021年12月31日:无)。
21、商誉
东阿阿胶保健品有限公司750,072.33 - - 750,072.33东阿圣水水疗有限公司164,919.65 - - 164,919.65
914,991.98 - - 914,991.98
年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
土地/车位租赁款4,692,359.70 - (200,271.95 ) - 4,492,087.75装修费9,722,468.62 7,552,081.47  (3,020,999.63 ) (5,871,737.83 ) 8,381,812.63其他908,994.53 - (268,099.80 ) - 640,894.73
15,323,822.85 7,552,081.47  (3,489,371.38 ) (5,871,737.83 ) 13,514,795.11
土地/车位租赁款17,746,517.90 - (318,927.81 )  (12,735,230.39 ) 4,692,359.70装修费11,255,869.24 6,051,237.69 (6,462,606.11 ) (1,122,032.20 ) 9,722,468.62其他1,177,094.32 - (268,099.79 ) - 908,994.53
30,179,481.46 6,051,237.69  (7,049,633.71 )  (13,857,262.59 ) 15,323,822.85
23、递延所得税资产/递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
可抵扣暂时性差异递延
所得税资产
预提费用及已提未付
的薪酬1,358,549,896.68  208,663,958.12792,817,736.71  123,931,614.39中长期激励基金51,000,000.00 7,650,000.0051,000,000.00  7,650,000.00可抵扣亏损980,997.43 245,249.361,112,971.13  278,242.78政府补助60,423,763.67 9,298,538.9074,789,846.84  11,395,324.88内部交易未实现利润65,463,478.63 15,697,210.0193,951,993.22  21,798,564.59资产减值准备155,459,015.17 23,684,507.40158,482,003.33  24,033,868.84金融资产公允价值变
动形成的损失15,036,562.14 2,938,905.7516,023,883.07  3,185,735.97
1,706,913,713.72  268,178,369.541,188,178,434.30  192,273,351.45
2022年2021年应纳税
暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合
并公允价值调整186,540.06 18,501.67260,546.73  65,136.68固定资产折旧税会差
异21,494,790.93 3,224,218.64-  -理财产品公允价值变
动形成的利得10,774,958.89 1,616,243.8316,812,328.76  2,521,849.31
32,456,289.88 4,858,964.1417,072,875.49  2,586,985.99
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产1,230,352.20266,948,017.34 2,521,849.31   189,751,502.14递延所得税负债1,230,352.203,628,611.94 2,521,849.31  65,136.68
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:
可抵扣暂时性差异890,515,802.39840,787,435.98可抵扣亏损86,921,212.64166,078,162.46
977,437,015.031,006,865,598.44
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2022年-15,569,152.912023年2,621,129.1814,309,261.722024年9,426,048.5331,255,252.792025年23,950,796.4250,375,520.322026年27,625,930.8854,568,974.722027年23,297,307.63-
86,921,212.64166,078,162.46
24、其他非流动资产
预付设备款2,948,988.575,528,489.50保证金200,000.00200,000.00预付工程款198,839.56687,735.60预付无形资产款-522,100.00
3,347,828.136,938,325.10
应付账款不计息,并通常在1年内清偿。
1年以内137,879,252.06208,444,383.961至2年66,531,690.3912,179,613.932至3年5,045,270.929,002,428.063年以上28,656,579.3228,649,925.67
238,112,792.69258,276,351.62
于2022年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:
应付金额未偿还原因
应付西洋参采购款54,433,564.84尚未结算应付工程及设备款18,799,205.56 尚未竣工决算
于2021年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:
应付工程及设备款30,212,864.30尚未竣工决算
预收租赁款370,215.79340,264.86
预收货款593,105,773.04316,148,549.21预收服务款2,332,869.422,316,867.80
595,438,642.46318,465,417.01
短期薪酬171,869,807.69 557,668,298.40 (474,591,789.97 ) 254,946,316.12离职后福利(设定提存计划)5,088,785.17 72,419,478.17 (72,419,478.17 ) 5,088,785.17辞退福利569,900.00 13,441,744.24 (13,981,845.24 ) 29,799.00
177,528,492.86 643,529,520.81 (560,993,113.38 ) 260,064,900.29
短期薪酬98,582,258.97 546,324,717.83 (473,037,169.11 ) 171,869,807.69离职后福利(设定提存计划)301,568.69 76,727,769.63 (71,940,553.15 ) 5,088,785.17辞退福利270,000.00 5,128,641.42 (4,828,741.42 ) 569,900.00
99,153,827.66 628,181,128.88 (549,806,463.68 ) 177,528,492.86
短期薪酬如下:2022年
工资、奖金、津贴和补贴112,449,990.25 475,565,341.96 (388,993,332.94 ) 199,021,999.27职工福利费- 13,118,962.97 (13,118,962.97 ) -社会保险费1,674,769.76 29,107,701.58 (29,107,701.58 ) 1,674,769.76其中:医疗保险费1,401,887.03 25,931,483.63 (25,931,483.63 ) 1,401,887.03
工伤保险费272,882.73 3,066,186.12 (3,066,186.12 ) 272,882.73生育保险费- 110,031.83 (110,031.83 ) -
住房公积金1,430,421.95 24,820,275.40 (24,820,275.40 ) 1,430,421.95工会经费和职工教育经费56,314,625.73 8,067,067.74 (13,062,568.33 ) 51,319,125.14其他短期薪酬- 6,988,948.75 (5,488,948.75 ) 1,500,000.00
171,869,807.69 557,668,298.40 (474,591,789.97 ) 254,946,316.12
工资、奖金、津贴和补贴46,173,579.17 459,130,780.94 (392,854,369.86 ) 112,449,990.25职工福利费- 16,876,962.03 (16,876,962.03 ) -社会保险费149.82 31,101,100.31 (29,426,480.37 ) 1,674,769.76其中:医疗保险费149.82 27,814,880.91 (26,413,143.70 ) 1,401,887.03
工伤保险费- 3,103,426.54 (2,830,543.81 ) 272,882.73生育保险费- 182,792.86 (182,792.86 ) -
住房公积金48,565.64 26,780,410.43 (25,398,554.12 ) 1,430,421.95工会经费和职工教育经费52,346,595.06 8,026,616.88 (4,058,586.21 ) 56,314,625.73其他短期薪酬13,369.28 4,408,847.24 (4,422,216.52 ) -