TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
账龄组合|非合并范围内相同账龄其他应收款具有类似信用风险特征|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期损失率对照表计算预期信用损失
余额百分比组合|员工备用金及存放在其他单位的押金、保证金|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
合并范围内关联方组合|合并范围内关联方款项|参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
1)低值易耗品采用一次转销法进行摊销;2)包装物采用一次转销法进行摊销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3)该成本预期能够收回。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。
类别|折旧方法||折旧年限||残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-30||0-5||4.75-10.00
机器设备|年限平均法|5-10||0-5||9.50-20.00
运输设备|年限平均法|4||0-5||23.75-25.00
办公设备及其他设备|年限平均法|3-5||0-5||19.00-33.33
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;
(1)本公司发生的初始直接费用;
(2)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1使用寿命有限的无形资产
项目|预计使用寿命||依据
土地使用权|50年|出让年限|
软件|3-10年|预计使用寿命|
专利权|3-10年|预计使用寿命|
商标权|10年|预计使用寿命|
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
|类别|摊销年限|备注
房屋装修费||2-10年|参照装修的耐用年限和租赁年限确定
其他||5年|参照合同约定受益期限确定
(2)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
(1)收入确认的一般原则
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3)本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
(2)收入确认的具体方法
本公司主要从事生物医用材料研发、生产和销售,属于在某一时点履行的履约义务。不同经营模式的收入确认方法具体如下:
1)线下销售,分为一般买断模式和非买断模式。其中一般买断模式,公司将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并由购货方签收后确认销售收入;非买断模式,公司将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并经对方实际使用产品后,按照使用量结算,确认收入。
2)线上销售,公司通过天猫、小红书和微店等互联网电商平台直接销售商品,消费者将货款支付至互联网支付平台,公司发出商品,消费者收到货物,公司收到货款时确认收入。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
1)承租人的会计处理
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。2)出租人的会计处理
会计政策变更的内容和原因||审批程序|备注
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。||经公司第三届董事会第三次会议审议通过|本项会计政策变更对公司报表无影响
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解|||“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,就该项规定,公司自2022年度提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
释第16号》|“关于单项交易产生的||
资产和负债相关的递延所得税不适用|||
初始确认豁免的会计处理”、|“关于|经公司第三届董事会第三次会议审议通过|
发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。|||
|项目|2021年1月1日|累积影响金额|2021年1月1日
递延所得税资产||1,788,570.53|5,850,461.49|7,639,032.02
递延所得税负债||2,471,607.94|5,950,459.74|8,422,067.68
未分配利润||808,888,734.06|-99,998.25|808,788,735.81
|税种||计税依据||税率
增值税|||销售货物、提供加工、修理修配劳务;提供有形动产租赁服务;其他应税销售服务行为;简易计税方法|13%、6%、3%|
城市维护建设税|||实缴流转税税额|5%、7%|
企业所得税|||应纳税所得额|15%、25%、20%|
教育费附加|||实缴流转税税额|3%|
地方教育费附加|||实缴流转税税额|2%|
房产税|||按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准|1.2%或12%|
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明||纳税主体名称||所得税税率|
爱美客、沛奇隆公司||15%
科技公司、爱美客生物公司||20%
诺博特公司、诺博沃公司、融知公司、青岛博睿公司、厦||25%
门爱美客公司、原之美公司、|江苏爱美客公司|
本公司于2020年7 月31 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同核发的编号为GR202011000959 的高新技术企业证书,有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,2020年-2022年所得税税率为15%。
沛奇隆公司于2020年8 月7 日取得编号为GR202023000337的高新技术企业证书,有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,2020年-2022年所得税税率为15%。
财政部、税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2021 年第13 号)规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021 年1 月1 日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021 年1 月1 日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用享受企业所得税前加计扣除的税收优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)的规定,企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。已向主管税务机关办理享受企业所得税加计扣除优惠的备案手续,享受安置残疾人员就业有关企业所得税优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称企业所得税法及其实施条例)、《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54 号)规定,企业在2018年1 月1 日至2020年12 月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》规定,《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54 号)等16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023年12 月31 日。
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号),高新技术企业在2022年10月1 日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业,均可适用该项政策。
根据财税〔2019〕13 号,自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第12 号),自2021 年1 月1 日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第13 号),自2022 年1 月1 日至2024年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022 年第3 号)、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第10 号)、北京市财政局国家税务总局北京市税务局《关于本市小微企业“六税两费”减征比例的通知》(京财税〔2022〕721 号),自2022 年1 月1 日至2024 年12月31 日,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。科技公司和爱美客生物公司适用小型微利企业的税收优惠。
根据《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》,本公司发生的增值税税控系统专用设备技术维护费,凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减。
根据财税[2014]57号、财税[2009]9 号、国家税务总局公告“2012 年第20 号”文件规定,公司生产的属于微生物代谢产物制成的生物制品可申请办理增值税简易征收。公司于2018 年12 月17 日向国家税务总局北京市昌平区税务局第一税务所提交《增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表》,变更为简易办法征收,征收率为3%。本公司主要产品医用羟丙基甲基纤维素-透明质酸钠溶液、医用含聚乙烯醇凝胶微球的透明质酸钠-羟丙基甲基纤维素凝胶、注射用修饰透明质酸钠凝胶、注射用透明质酸钠复合溶液、医用透明质酸钠-羟丙基甲基纤维素凝胶和含左旋乳酸-乙二醇共聚物微球的交联透明质酸钠凝胶适用简易征收。
|项目|期末余额||期初余额
库存现金||889.00||
银行存款||3,138,655,898.63||3,263,395,921.80
其他货币资金||929,659.76||147,794.07
合计||3,139,586,447.39||3,263,543,715.87
货币资金说明:
项目|期末余额||期初余额|
支付宝账户余额||2.56||147,794.07
股票账户余额||929,657.20||
合计929,659.76 147,794.07
项目|期末余额||期初余额|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||703,686,279.12||370,507,780.82
其中:权益工具投资||1,452,717.49||
结构性存款||702,233,561.63||370,507,780.82
其中:合计||703,686,279.12||370,507,780.82
交易性金融资产期末余额较期初增加了89.92%,主要系购买结构性存款增加所致。
|项目||||期末余额|||期初余额|单位:元
|||期末余额|||||期初余额|
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额 计提比例|账面价值
其中:其中:|||||||||
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
(3)期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
(6)本期实际核销的应收票据情况
项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联交易产生
|||||期末余额|||||期初余额
类别||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|
|||||账面价值|||||账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
|47,160.04|0.04%|47,160.04|100.00%||||||
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|134,482,153.44|99.96%|6,724,107.67|5.00%|127,758,045.77|76,160,596.11|100.00%|3,808,029.81|5.00%|72,352,566.30
其中:账龄组合|134,482,153.44|99.96%|6,724,107.67|5.00%|127,758,045.77|76,160,596.11|100.00%|3,808,029.81|5.00%|72,352,566.30
合计|134,529,313.48|100.00%|6,771,267.71|5.03%|127,758,045.77|76,160,596.11|100.00%|3,808,029.81|5.00%|72,352,566.30
名称|||||期末余额|||
 DENIZHAN MEDICAL| DAN.SAN.VE|账面余额||坏账准备||计提比例||计提理由
 TIC.LTD.STI|||47,160.04||47,160.04||100.00%|预计无法收回
合计|||47,160.04||47,160.04|||
|名称|||期末余额|||
||账面余额||坏账准备||计提比例|
1年以内|||134,482,153.44||6,724,107.67||5.00%
合计|||134,482,153.44||6,724,107.67||
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||134,482,153.44
3 年以上|||47,160.04
4 至5 年|||47,160.04
合计|||134,529,313.48
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
单项计提坏账准备的应收账款|||||47,160.04|47,160.04
按组合计提坏账准备的应收账款|3,808,029.81|2,916,077.86||||6,724,107.67
合计|3,808,029.81|2,916,077.86|||47,160.04|6,771,267.71
单位名称收回或转回金额收回方式
其中重要的应收账款核销情况:
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总|68,727,505.38|51.09%|3,436,375.27
合计68,727,505.38 51.09%
|账龄||期末余额||||期初余额||
||金额||比例||金额||比例|
1 年以内||18,649,415.69|||89.41%|14,566,668.74|||99.45%
1 至2 年||2,209,521.73|||10.59%|80,000.00|||0.55%
合计||20,858,937.42||||14,646,668.74|||
单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例(%)|预付款时间|未结算原因
供应商一|3,548,000.00|17.01|1年以内|尚未供货
供应商二|2,958,242.91|14.18|1年以内|服务尚未完成
供应商三|1,222,075.48|5.86|2年以内|服务尚未完成
供应商四|998,000.00|4.78|1-2年|服务尚未提供
供应商五|774,716.82|3.71|1年以内|服务尚未完成
合计|9,501,035.21|45.55||
|项目|期末余额||期初余额|
其他应收款|||4,599,558.81||9,687,469.86
合计|||4,599,558.81||9,687,469.86
借款单位期末余额逾期时间逾期原因
是否发生减值及其判断依据
1)应收股利分类
项目(或被投资单位) 期末余额期初余额
2)重要的账龄超过1 年的应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因
|款项性质|期末账面余额||期初账面余额|
押金、保证金|||4,794,357.07||3,459,853.21
员工借款及备用金|130,601.58|338,391.75
员工社保、公积金等|17,590.45|
待收回预付委托研发款||6,500,000.00
合计|4,942,549.10|10,298,244.96
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
2022年1月1日余额|509,866.85||100,908.25|610,775.10
2022年1月1日余额在本期本期转回|268,507.33|||268,507.33
其他变动|722.52|||722.52
2022年12月31日余额|242,082.04||100,908.25|342,990.29
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||1,607,485.89
1 至2 年|||886,686.40
2 至3 年|||762,092.25
3 年以上|||1,686,284.56
3 至4 年|||1,499,055.00
4 至5 年|||17,100.25
5 年以上|||170,129.31
合计|||4,942,549.10
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
坏账准备|610,775.10||268,507.33||722.52|342,990.29
合计|610,775.10||268,507.33||722.52|342,990.29
单位名称转回或收回金额收回方式
其中重要的其他应收款核销情况:
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序
单位名称|款项的性质|期末余额||账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
供应商一|押金|3,126,419.25|1-4年||63.26%|156,320.96
供应商二|押金|1,422,786.00|1年以内||28.79%|71,139.30
供应商三|押金|100,908.25|4年以上||2.04%|100,908.25
供应商四|押金|88,344.00|1-2年和5年以上||1.79%|4,417.20
员工|备用金|49,500.00|1年以内||1.00%|2,475.00
合计||4,787,957.50|||96.88%|335,260.71
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
预计收取的时间、金额及依据
||期末余额|||期初余额|
项目|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备或合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|21,139,085.93||21,139,085.93|16,664,292.24||16,664,292.24
在产品|5,009,554.29||5,009,554.29|5,310,619.73||5,310,619.73
库存商品|20,586,379.25|89,508.52|20,496,870.73|13,119,278.63|193,951.54|12,925,327.09
发出商品|69,897.63||69,897.63|35,008.20||35,008.20
合计|46,804,917.10|89,508.52|46,715,408.58|35,129,198.80|193,951.54|34,935,247.26
|||本期增加金额||本期减少金额||
项目|期初余额|计提||其他|转回或转销|其他|期末余额
库存商品|193,951.54||||104,443.02||89,508.52
合计|193,951.54||||104,443.02||89,508.52
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
项目变动金额变动原因
本期合同资产计提减值准备情况:
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明:
债权项目||期末余额||||期初余额||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
|项目|期末余额||期初余额|
增值税留抵扣额|||10,519,485.62||15,053,907.60
以抵销后净额列示的所得税预缴税额|||2,582.08||
短期债权投资|||80,000,000.00||
上市费用|||||22,522,914.34
合计|||90,522,067.70||37,576,821.94
其他流动资产期末较期初增加了140.90%,主要系购买大额存单尚未到期所致。
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
大额存单|283,380,000.00||283,380,000.00|100,000,000.00||100,000,000.00
合计|283,380,000.00||283,380,000.00|100,000,000.00||100,000,000.00
|第一阶段|第二阶段|第三阶段||单位:元
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计|
2022年1月1日余额在本期||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)||
项目期初余额应计利息
本期公允价值变动
期末余额成本
累计公允价值变动
累计在其他综合收益中确认的损失准备
其他债权项目||期末余额||||期初余额||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日
||期末余额|||期初余额||
项目|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|折现率区间
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用|整个存续期预期信用|合计
2022年1月1日余额在本期||损失(未发生信用减 值)|损失(已发生信用减 值)|
(6)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金
|||||||本期增减变动|||单位:元
被投资单位 期末余额(账面价值)|期初余额(账面价值)|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|减值准备期末余额
东方美客(北京)科技发展 28,587,285.97|31,489,411.99|||-2,902,126.02||||||一、合营企业
有限公司 小计 28,587,285.97|31,489,411.99|||-2,902,126.02||||||二、联营企业
 Huons BioPharma Co.,Ltd. 886,551,867.23|873,787,545.20|||5,436,133.42|6,497,396.64|830,791.97||||
运怡(北京)医疗器械有限公司|95,748,117.73||92,637,111.54|-3,111,006.19||||||
艾美创医疗科技(珠海)有限公司 20,000,000.00||20,000,000.00||||||||
小计 906,551,867.23|969,535,662.93|20,000,000.00|92,637,111.54|2,325,127.23|6,497,396.64|830,791.97||||
合计 935,139,153.20|1,001,025,074.92|20,000,000.00|92,637,111.54|-576,998.79|6,497,396.64|830,791.97||||
分项披露本期非交易性权益工具投资
项目名称确认的股利收入累计利得累计损失
其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原因
项目|期末余额||期初余额|
山东博安生物技术有限公司||91,715,965.58||75,000,731.00
杭州先为达生物科技有限公司||47,320,498.51||36,861,933.34
无锡耐思生命科技股份有限公司||47,700,000.00||
青岛格丰股权投资合伙企业(有限合伙)||2,927,270.20||
合计||189,663,734.29||111,862,664.34
2022 年12 月30 日,山东博安生物技术有限公司在香港联合交易所主板挂牌上市,股票代码为6955.HK,每股发售价为19.8 港元,青岛博睿持股5,185,576 股,确认股权公允价值为91,715,965.58元。
2022年3月14日,杭州先为达生物科技有限公司进行C+轮融资,增资完成后,本公司持股比例变为1.3804%,根据该轮增资价格,确认股权公允价值为47,320,498.51 元。
本公司全资子公司厦门爱美客公司于2022年5 月以人民币4770万元认购无锡耐思生命科技股份有限公司324万股,本次交易完成后,持有该公司0.9%股权,未向目标公司委派董事。
项目账面价值未办妥产权证书原因
|项目|期末余额|期初余额
固定资产||195,024,321.61|142,863,277.94
合计||195,024,321.61|142,863,277.94
项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|118,951,404.49|52,043,192.72|1,875,794.03|13,049,370.48|185,919,761.72
金额 2.本期增加|66,148,990.58|37,364,894.85|4,634,183.45|5,019,059.62|113,167,128.50
置 (1)购||14,719,721.08|3,846,131.80|4,523,878.62|23,089,731.50
建工程转入 (2)在|||||
业合并增加 (3)企|66,148,990.58|22,645,173.77|788,051.65|495,181.00|90,077,397.00
金额 3.本期减少||352,707.09||236,947.57|589,654.66
置或报废 (1)处||352,707.09||236,947.57|589,654.66
4.期末余额|185,100,395.07|89,055,380.48|6,509,977.48|17,831,482.53|298,497,235.56
二、累计折旧1.期初余额|16,320,607.53|17,204,003.91|1,507,042.26|8,024,830.08|43,056,483.78
金额 2.本期增加|34,943,847.93|21,713,887.07|1,521,365.40|2,681,312.06|60,860,412.46
提 (1)计|4,283,170.80|5,362,797.06|1,012,102.74|2,262,178.97|12,920,249.57
(2)非同一控制|30,660,677.13|16,351,090.01|509,262.66|419,133.09|47,940,162.89
下企业合并 3.本期减少||221,333.67||222,648.62|443,982.29
金额 (1)处||221,333.67||222,648.62|443,982.29
置或报废 4.期末余额|51,264,455.46|38,696,557.31|3,028,407.66|10,483,493.52|103,472,913.95
三、减值准备1.期初余额2.本期增加|||||
金额|||||
提 (1)计|||||
金额 3.本期减少|||||
置或报废 (1)处|||||
4.期末余额四、账面价值|||||
价值 1.期末账面|133,835,939.61|50,358,823.17|3,481,569.82|7,347,989.01|195,024,321.61
价值 2.期初账面|102,630,796.96|34,839,188.81|368,751.77|5,024,540.40|142,863,277.94
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
(3)通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
固定资产期末较期初增加了36.51%,主要系本期新增购买资产及非同一控制下企业合并沛奇隆公司所致。
(5)固定资产清理
|项目|期末余额||期初余额|
在建工程|||5,009,148.57||0.00
合计|||5,009,148.57||0.00
项目||期末余额|||期初余额|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
待安装设备|5,009,148.57||5,009,148.57|||
合计|5,009,148.57||5,009,148.57|||0.00
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数
本期增加
本期转入
本期其他
工程累计
工程进度
利息资本
本期利息
资金来源
金额固定
资产金额
减少金额
投入占预算比例
化累计金额
本期利息资本化金额
资本化率
项目本期计提金额计提原因
一、账面原值:1.期初余额|项目|房屋及建筑物|合计|
||55,403,106.38||55,403,106.38
2.本期增加金额||23,134,685.57||23,134,685.57
(1)租赁 3.本期减少金额||23,134,685.57||23,134,685.57
4.期末余额||78,537,791.95||78,537,791.95
二、累计折旧1.期初余额||7,821,881.51||7,821,881.51
2.本期增加金额||12,646,276.62||12,646,276.62
(1)计提|12,646,276.62|12,646,276.62
3.本期减少金额(1)处置4.期末余额|20,468,158.13|20,468,158.13
三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值|58,069,633.82|58,069,633.82
2.期初账面价值|47,581,224.87|47,581,224.87
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|商标权|合计 单位:元
一、账面原|||||||
值:|1.期初余|9,223,751.97|200,000.00||5,133,142.91||14,556,894.88
额|2.本期增|90,820,670.90|10,899,737.94||1,261,783.68|2,530,000.00|105,512,192.52
加金额|(1|81,782,677.00|||1,261,783.68||83,044,460.68
)购置|(2||||||
)内部研发(3)企业合并增||9,037,993.90|10,899,737.94|||2,530,000.00|22,467,731.84
加|3.本期减||||||
少金额|(1||||||
)处置|4.期末余|100,044,422.87|11,099,737.94||6,394,926.59|2,530,000.00|120,069,087.40
额|||||||
二、累计摊销||||||
额|1.期初余|1,526,363.68|78,113.34|960,732.48||2,565,209.50
加金额|2.本期增|184,475.04|16,037.76|660,801.88||861,314.68
)计提|(1|184,475.04|16,037.76|660,801.88||861,314.68
少金额|3.本期减|||||
)处置|(1|||||
额|4.期末余|1,710,838.72|94,151.10|1,621,534.36||3,426,524.18
三、减值准备||||||
额|1.期初余|||||
加金额|2.本期增|||||
)计提|(1|||||
少金额|3.本期减|||||
)处置|(1|||||
额|4.期末余|||||
四、账面价值||||||
面价值|1.期末账|98,333,584.15|11,005,586.84|4,773,392.23|2,530,000.00|116,642,563.22
|2.期初账|||||
面价值
7,697,388.29 121,886.66 4,172,410.43 11,991,685.38
项目|账面价值|||未办妥产权证书的原因
昌平区中关村科技园昌平园东区二期 CP00-1201-0001地块使用权||81,646,372.54|办理中|
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出
转入当期损益
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额
非同一控制下企业合并沛奇隆公司||企业合并形成的|处置||
||244,891,105.88|||244,891,105.88
合计||244,891,105.88|||244,891,105.88
被投资单位名称或形成商誉|期初余额||本期增加||本期减少|期末余额
合计 的事项||计提||处置||
沛奇隆公司专业从事医用生物材料、医疗器械的研发、生产和销售。公司已上市销售的产品主要为生物蛋白海绵、止血愈合敷料、胶原蛋白系列产品、医用冷敷贴等,主要应用于外科手术、慢性创面等多领域。商誉减值测试时将与该业务相关的长期经营性资产确认为资产组。
本公司采用未来现金流量折现方法计算包括商誉资产组的可收回金额,根据历史经验及对市场发展的预测确定未来5年的收入及毛利率,并采用能够反映相关资产组的税前利率为折现率,折现率为13.85%。
商誉减值测试的影响其他说明:
2022 年末本公司对合并形成的商誉进行了减值测试,该项商誉未发生减值,无需计提商誉减值准备。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
平谷区马坊工业|9,637,469.77||1,121,370.60||8,516,099.17
园区厂房装修改造工程昌平生命谷产业基地租入房屋装修费||31,560,498.51|1,074,658.13|30,485,840.38
合计|9,637,469.77|31,560,498.51|2,196,028.73|39,001,939.55
长期待摊费用期末较期初增加304.69%,主要系本期新增昌平生命谷产业基地租入房屋装修费所致。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|7,327,991.96|1,099,198.78|4,573,462.58|686,019.39
内部交易未实现利润|358,813.59|56,884.45|752,997.28|124,183.68
递延收益|3,926,478.04|588,971.71|8,089,042.44|1,213,356.36
预提返货|5,367,088.84|805,063.33|2,293,600.23|344,040.03
租赁负债|38,272,047.95|5,740,807.19|48,121,483.58|7,218,222.54
股票投资公允价值变动|1,181,212.85|177,181.93||
非同一控制企业合并资产评估减值|72,729.80|10,909.47||
合计|56,506,363.03|8,479,016.86|63,830,586.11|9,585,822.00
项目|期末余额||期初余额|
非同一控制企业合并资产评估增值|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
|50,386,421.10|7,557,963.17||
固定资产折旧差异|36,789,387.42|5,518,408.11|18,052,934.11|2,707,940.12
结构性存款公允价值变动损益|2,233,561.63|335,034.24|507,780.82|76,167.12
股权投资公允价值变动损益|54,036,464.09|11,277,066.18|26,862,664.34|5,529,472.75
使用权资产|58,069,633.82|10,863,651.08|47,581,224.87|7,137,183.73
债权投资计提利息|3,380,000.00|507,000.00||
合计|204,895,468.06|36,059,122.78|93,004,604.14|15,450,763.72
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
递延所得税资产|8,479,016.86|9,585,822.00
递延所得税负债|36,059,122.78|15,450,763.72
项目|期末余额||期初余额|
可抵扣暂时性差异||126,183.99||347,996.82
可抵扣亏损||200,954,213.13||122,877,670.14
租赁负债||21,416,798.54||
合计||222,497,195.66||123,225,666.96
|年份|期末金额|期初金额|备注
2022年|||14,669,326.82|
2023年||22,022,528.17|22,022,528.17|
2024年||24,914,365.88|24,914,365.88|
2025年||21,775,325.73|21,775,325.73|
2026年||39,455,373.49|39,496,123.54|
2027年||92,786,619.86||
合计||200,954,213.13|122,877,670.14|
项目||期末余额|||期初余额|
预付工程、设备款|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
|21,369,822.52||21,369,822.52|6,095,994.80||6,095,994.80
预付代理权|28,150,515.86||28,150,515.86|28,150,515.86||28,150,515.86
合计|49,520,338.38||49,520,338.38|34,246,510.66||34,246,510.66
其他非流动资产期末较期初增加了44.60%,主要系期末预付工程、设备款增加所致。
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明:
其中:其中:其他说明:
种类期末余额期初余额
|项目|期末余额||期初余额|
应付材料款|||11,270,808.37||6,841,785.54
应付工程设备款|||5,534,813.42||
应付其他费用|||2,531,099.89||1,706,751.71
合计|||19,336,721.68||8,548,537.25
项目期末余额未偿还或结转的原因
应付账款期末较期初增加了126.20%,主要系期末材料采购款尚未支付所致。
(1)预收款项列示
|项目|期末余额||期初余额|
预收货款|||9,344,723.56||10,442,139.57
预提返货|||5,367,088.84||2,293,600.23
合计|||14,711,812.40||12,735,739.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因|||||
变动金额
变动原因
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|81,470,475.00|247,168,842.43|254,403,809.96|74,235,507.47
二、离职后福利-设定提存计划|934,902.62|19,809,023.01|19,032,347.11|1,711,578.52
合计|82,405,377.62|266,977,865.44|273,436,157.07|75,947,085.99
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴||80,891,991.73|212,921,680.62|221,077,118.19|72,736,554.16
2、职工福利费||0.00|2,902,382.71|2,902,382.71|0.00
3、社会保险费||578,483.27|11,935,327.05|11,382,535.57|1,131,274.75
费|其中:医疗保险|509,946.39|10,632,212.37|10,156,315.26|985,843.50
费|工伤保险|23,208.25|459,646.43|439,750.70|43,103.98
费|生育保险|45,328.63|843,468.25|786,469.61|102,327.27
4、住房公积金||0.00|14,788,783.46|14,434,373.10|354,410.36
5、工会经费和职工教育经费||0.00|4,620,668.59|4,607,400.39|13,268.20
合计||81,470,475.00|247,168,842.43|254,403,809.96|74,235,507.47
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|906,571.36|19,193,401.86|18,437,508.56|1,662,464.66
2、失业保险费|28,331.26|615,621.15|594,838.55|49,113.86
合计|934,902.62|19,809,023.01|19,032,347.11|1,711,578.52
|项目|期末余额||期初余额|
增值税|||5,769,830.38||5,079,738.03
企业所得税|||9,611,905.50||36,431,300.98
个人所得税|||1,378,634.35||1,072,213.87
城市维护建设税|||397,527.49||355,581.66
教育费附加|||284,928.34||253,986.91
其他|||86,290.10||
合计|||17,529,116.16||43,192,821.45
应交税费期末较期初减少了59.42%,主要系应交企业所得税减少所致。
|项目|期末余额||期初余额|
其他应付款|||85,118,971.80||23,449,915.09
合计|||85,118,971.80||23,449,915.09
项目|期末余额|期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况:||
(2)应付股利
|项目|期末余额||期初余额|
质保金|||1,256,153.31||1,343,538.45
押金及保证金|||6,056,340.00||4,215,000.00
生育津贴个人报销款|||3,311,379.75||1,007,094.84
代扣代缴社保|||1,778,062.76||599,703.61
投资顾问服务费|||||16,060,000.00
股权转让款|||70,000,000.00||
其他|||2,717,035.98||224,578.19
合计|||85,118,971.80||23,449,915.09
2)账龄超过1 年的重要其他应付款
其他应付款期末较期初增加262.98%,主要系本期非同一控制下收购沛奇隆公司股权转让款尚未完全支付所致。
项目|期末余额||期初余额|
一年内到期的租赁负债||11,299,498.96||7,935,832.92
合计||11,299,498.96||7,935,832.92
一年内到期的非流动负债期末较期初增加42.39%,主要系本期新增昌平生命谷产业基地房屋租赁所致。
|项目|期末余额||期初余额|
待转销项税|||227,295.81||318,529.48
合计|||227,295.81||318,529.48
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额
合计||||||||||
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额
合计||——||||||||
发行在外的金融工具||期初|||本期增加||本期减少||期末|
|数量||账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量||账面价值
|项目|期末余额||期初余额|
租赁负债|||48,389,347.53||40,185,650.66
合计|||48,389,347.53||40,185,650.66
48、长期应付款
(2)专项应付款
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明:
(1)长期应付职工薪酬表
计划资产:|项目|本期发生额|上期发生额|单位:元
|项目|本期发生额|上期发生额|
设定受益计划净负债(净资产)|项目|本期发生额|上期发生额|单位:元
项目期末余额期初余额形成原因
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|8,089,042.44|1,225,501.79|5,166,489.40|4,148,054.83|
合计|8,089,042.44|1,225,501.79|5,166,489.40|4,148,054.83|
负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关
生物可降解工程实验室专项经费|3,954,042.44|||1,031,489.40|||2,922,553.04|与资产相关
新型颌面软硬组织修复材料研究|4,135,000.00|||4,135,000.00||||与收益相关
神经内镜下颅底硬膜缝合器械的研发验证||344,200.00|||||344,200.00|与收益相关
生物蛋白海绵医用材料国家高新技术产业化项目||||||782,343.04|782,343.04|与资产相关
其他||||||98,958.75|98,958.75|与资产相关
其他变动系本期沛奇隆公司纳入合并范围所致。
||||本次变动增减(+、-)|||
|期初余额|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|期末余额
股份总数|216,360,000.00||||||216,360,000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
资本溢价(股本溢价)|3,410,757,705.54|||3,410,757,705.54
其他资本公积|-41,859.10|830,791.97|-41,859.10|830,791.97
合计|3,410,715,846.44|830,791.97|-41,859.10|3,411,588,497.51
其他资本公积主要系权益法核算的联营企业其他权益变动所致。
|||减:前期计入其他综合收益当期转入损益|本期发生额||||
项目|期初余额|本期所得税前发生额||减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减:所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|期末余额
二、将重分类进损益的其他综合收益|-3,690,398.55|6,497,396.64||||6,497,396.64||2,806,998.09
外币财务报表折算差额|-3,690,398.55|6,497,396.64||||6,497,396.64||2,806,998.09
其他综合收益合计|-3,690,398.55|6,497,396.64||||6,497,396.64||2,806,998.09
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
法定盈余公积|108,180,000.00|||108,180,000.00
合计|108,180,000.00|||108,180,000.00
项目|本期||上期|
调整前上期末未分配利润||1,297,907,282.07||808,888,734.06
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—)||81,038.81||-99,998.25
调整后期初未分配利润||1,297,988,320.88||808,788,735.81
加:本期归属于母公司所有者的净利||1,263,558,415.71||957,979,585.07
润减:提取法定盈余公积||48,080,000.00
应付普通股股利|454,356,000.00|420,700,000.00
期末未分配利润|2,107,190,736.59|1,297,988,320.88
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润81,038.81元。
项目||本期发生额|||上期发生额|
|收入||成本|收入||成本
主营业务|1,938,838,363.70||99,911,554.61|1,447,872,001.48||91,269,071.37
合计|1,938,838,363.70||99,911,554.61|1,447,872,001.48||91,269,071.37
商品类型其中:凝胶类注射产品|合同分类|分部1|分部2|合计|单位:元
||638,139,924.39||638,139,924.39|
溶液类注射产品||1,292,747,457.01||1,292,747,457.01|
面部埋植线||5,378,420.60||5,378,420.60|
化妆品||2,572,561.70||2,572,561.70|
按经营地区分类其中:化妆品市场或客户类型其中:合同类型其中:按商品转让的时间分|||||
类|其中:||||
按合同期限分类其中:|||||
按销售渠道分类其中:
合计1,938,838,363.70 1,938,838,363.70与履约义务相关的信息:
|项目|本期发生额||上期发生额|
城市维护建设税|||4,233,451.11||2,790,010.03
教育费附加|||3,030,701.86||2,362,908.67
房产税|||1,040,598.64||1,005,281.65
其他|||1,198,444.06||503,425.57
合计|||9,503,195.67||6,661,625.92
税金及附加本期较上期增加42.66%,主要系产品收入增加使得缴纳的增值税增多,相应的附加税随之上升所致。
|项目|本期发生额|上期发生额
人工费||107,616,935.69|107,963,998.77
会议费||13,319,650.08|13,005,572.82
销售促进费||5,504,237.18|4,095,435.08
差旅交通费||6,310,328.57|6,473,466.56
业务招待费||6,551,253.99|5,983,242.77
广告宣传费||15,695,544.18|8,436,533.68
房租物业折旧费||5,748,959.84|5,123,827.74
物流运输费||894,864.50|696,020.91
其他||1,032,345.88|4,707,416.38
合计||162,674,119.91|156,485,514.71
人工费|53,036,608.91|41,468,649.33
服务费|52,867,513.78|7,971,240.36
房租物业折旧费|13,067,133.89|6,081,630.13
业务招待费|2,140,054.92|4,678,844.82
办公费|2,219,068.60|2,327,409.17
差旅交通费|535,400.42|644,859.86
其他|1,567,820.19|1,543,195.56
合计|125,433,600.71|64,715,829.23