TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
大额销货退回的详细情况||||无|||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)||||公司在报告期内发生的采购类关联交易149.53亿元,销售类关联交易161.29亿元,共计310.82亿元,占股东大会审议通过的2022年度日常关联交易总额的82.64%,与关联方的交易控制在预计范围内。已发生的日常关联交易公平、公正,关联交易价格公允,不存在损害公司及其股东利益。|||||||||
交易价格与市场参考价格差异较||||公司不存在关联交易价格与市场参考价格差异大的情况。|||||||||
大的原因(如适用)|
关联方|关联关系|每日最高存款限额(万元)|存款利率范围|期初余额(万元)|本期发生额||期末余额(万元)
|||||本期合计存入金额(万元)|本期合计取出金额(万元)|
宝武集团财务有限责任公司|受同一实际控制人控制|300,000|1.65-1.975|1,551.26|17,355.74||18,907
关联方|关联关系|贷款额度(万元)|贷款利率范围|期初余额(万元)|本期发生额||期末余额(万元)
|||||本期合计贷款金额(万元)|本期合计还款金额(万元)|
宝武集团财务有限责任公司|受同一实际控制人控制|0|0|0|0|0|0
关联方|关联关系|业务类型|总额(万元)|实际发生额(万元)
宝武集团财务有限责任公司|受同一实际控制人控制|授信|280,000|108,425
1本公司作为承包方
出包方名称|承包方名称|出包资产类型|出包起始日|出包终止日|出包费定价依据|本年确认的出包费
广东中南钢铁股份有限公司|宝钢工程技术集团有限公司|在建工程|2022.1.1|2022.12.31|协议定价|116,285,658.98
广东中南钢铁股份有限公司|广东韶钢工程技术有限公司|在建工程|2022.1.1|2022.12.31|协议定价|102,710,137.87
广东中南钢铁股份有限公司|广东昆仑信息科技有限公司|在建工程|2022.1.1|2022.12.31|协议定价|24,039,090.07
广东中南钢铁股份有限公司|上海宝信软件股份有限公司|在建工程|2022.1.1|2022.12.31|协议定价|2,300,900.60
广东中南钢铁股份有限公司|广东宝地南华产城发展有限公司|在建工程|2022.1.1|2022.12.31|协议定价|7,203,557.83
广东中南钢铁股份有限公司|上海宝钢建筑工程设计有限公司|在建工程|2022.1.1|2022.12.31|协议定价|5,350,085.22
承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收入|上年确认的租赁收入
宝武集团中南钢铁有限公司|设备|82,553.69|38,116.33
宝武杰富意特殊钢有限公司|房屋及设备|10,473,563.37|1,923,639.20
宝武装备智能科技有限公司韶关分公司|房屋|21,270.12|21,270.12
广东宝氢科技有限公司|设备|11,825,884.39|
广东华欣环保科技有限公司|房屋及设备|27,144,526.56|26,034,575.04
广东昆仑信息科技有限公司|房屋|97,866.17|96,993.23
广东韶钢工程技术有限公司|房屋及设备|3,948,483.48|3,633,197.76
广东韶钢嘉羊新型材料有限公司|设备|8,866,095.29|8,866,095.29
上海宝华国际招标有限公司|房屋|159,515.15|158,092.31
欧冶链金(韶关)再生资源有限公司|房屋|3,853.21|
上海金艺检测技术有限公司|房屋|12,669.84|12,669.84
合计||62,636,281.27|40,784,649.12
出租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|上年确认的租赁费
宝武集团中南钢铁有限公司|土地|32,734,329.41|26,489,483.70
宝武集团中南钢铁有限公司|房屋及设备|54,396,186.60|56,816,555.44
广东宝地南华产城发展有限公司|房屋|2770.79|
合计||87,133,286.80|83,306,039.14
事项|刊载日期|刊载的互联网网站及检索路径
关于公司财务负责人辞职的公告|2022年2月10日|巨潮资讯网
关于向17家金融机构申请257亿元人民币及1.45亿美元综合授信额度的公告|2022年3月8日|巨潮资讯网
2022年度日常关联交易计划的公告|2022年3月8日|巨潮资讯网
关于获得《危险废物经营许可证》的自愿性信息披露公告|2022年4月16日|巨潮资讯网
关于聘任王燊先生为公司财务负责人的公告|2022年4月21日|巨潮资讯网
关于对外捐赠的公告|2022年4月21日|巨潮资讯网
2021年度利润分配预案的公告|2022年4月28日|巨潮资讯网
2021年度计提减值准备及核销资产损失的公告|2022年4月28日|巨潮资讯网
2022年金融衍生品投资计划的公告|2022年4月28日|巨潮资讯网
关于在宝武集团财务有限责任公司办理存贷款业务的关联交易情况暨风险持续评估报告|2022年4月28日|巨潮资讯网
关于修订《公司章程》的公告|2022年4月28日|巨潮资讯网
关于修订《董事会议事规则》的公告|2022年4月28日|巨潮资讯网
2021年社会责任报告|2022年4月28日|巨潮资讯网
关于董事会秘书辞职的公告|2022年5月31日|巨潮资讯网
关于聘任刘二先生为公司董事会秘书的公告|2022年6月7日|巨潮资讯网
关于高级副总裁辞职的公告|2022年6月9日|巨潮资讯网
2021年年度权益分派实施公告|2022年6月17日|巨潮资讯网
关于副总裁辞职的公告|2022年6月18日|巨潮资讯网
关于董事会、监事会延期换届的公告|2022年6月24日|巨潮资讯网
关于调整2019年股票期权激励计划行权价格的公告|2022年6月25日|巨潮资讯网
关于2019年股票期权激励计划第二个行权期行权条件未成就及拟注销部分股票期权的公告|2022年6月25日|巨潮资讯网
关于调整2022年度日常关联交易计划的公告|2022年6月25日|巨潮资讯网
关于聘任包锋先生为公司副总裁的公告|2022年7月1日|巨潮资讯网
关于完成注销2019年股票期权激励计划部分股票期权的公告|2022年7月7日|巨潮资讯网
|2022年9月1日|巨潮资讯网
关于拟变更公司名称、简称并相应修订《公司章程》的公告|2022年9月30日|巨潮资讯网
关于完成董事会换届选举的公告|2022年10月18日|巨潮资讯网
关于完成监事会换届选举的公告|2022年10月18日|巨潮资讯网
关于变更公司名称及证券简称暨完成工商变更登记的公告|2022年10月22日|巨潮资讯网
关于收购广东昆仑信息科技有限公司100%股权暨关联交易的公告|2022年10月27日|巨潮资讯网
关于拟续聘2022年会计师事务所的公告|2022年10月27日|巨潮资讯网
关于聘任公司高级副总裁的公告|2022年12月15日|巨潮资讯网
2023年度日常关联交易计划的公告|2022年12月15日|巨潮资讯网
关于增资入股宝武水务科技有限公司暨关联交易的公告|2022年12月29日|巨潮资讯网
关于高级副总裁辞职的公告|2022年12月31日|巨潮资讯网
公司于2022 年10 月26 日召开了第九届董事会2022 年第二次临时会议,审议通过了《关于收购广东昆仑信息科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》。2022 年10 月27日,公司披露了《关于收购广东昆仑信息科技有限公司100%股权暨关联交易的公告》(公告编号:2022-81),公司以自有资金收购宝武集团中南钢铁有限公司持有的广东昆仑信息科技有限公司100%的股权。2023 年2 月28 日,公司已完成相关标的资产交割和股权款支付,广东昆仑信息科技有限公司成为公司全资子公司,并纳入合并报表范围内。
|本次变动前||本次变动增减(+,-)|||||本次变动后|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例
一、有限售条件股份|0|0.00%|0|0|0|284,625|284,625|284,625|0.01%
1、国家持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
2、国有法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
3、其他内资持股|0|0.00%|0|0|0|284,625|284,625|284,625|0.01%
其中:境内法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
境内自然人持股|0|0.00%|0|0|0|284,625|284,625|284,625|0.01%
4、外资持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
其中:境外法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
境外自然人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
二、无限售条件股份|2,419,524,410|100.00%|0|0|0|4,034,155|4,034,155|4,034,155|99.99%
1、人民币普通股|2,419,524,410|100.00%|0|0|0|4,034,155|4,034,155|4,034,155|99.99%
2、境内上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
3、境外上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
4、其他|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%
三、股份总数|2,419,524,410|100.00%|0|0|0|4,318,780|4,318,780|2,423,843,190|100.00%
2021 年12 月27 日,公司第八届董事会2021 年第十次临时会议审议通过了《关于2019 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》。2022年1月13日完成办理行权相关手续,2019年股票期权激励计划第一个行权期实际行权期为2022 年1 月17 日至2022 年12 月29 日间的可行权日。报告期内,股权激励对象进行了行权。
2021 年12月27日,公司第八届董事会2021 年第十次临时会议审议通过了《关于2019 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》。
股东名称|期初限售股数|本期增加限售股数|本期解除限售股数|期末限售股数|限售原因|解除限售日期
李世平|0|181,500|45,375|136,125|现任董事锁定|每年解除限售25%
李怀东|0|99,000|24,750|74,250|现任高管股票期权行权锁定|每年解除限售25%
戴文笠|0|99,000|24,750|74,250|现任高管股票期权行权锁定|每年解除限售25%
合计|0|429,000|107,250|321,750|--|--
2021 年12 月27 日,公司第八届董事会2021 年第十次临时会议审议通过了《关于2019 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》。2022 年1 月13 日完成办理行权相关手续,2019 年股票期权激励计划第一个行权期实际行权期为2022 年1 月17 日至2022 年12 月29 日间的可行权日。报告期内,股权激励对象进行了行权。报告期内激励对象共行权4,318,780 股,公司总股本增加4,318,780 股,报告期末,公司总股本为2,423,843,190 股。
报告期末普通股股东总数|93,654|年度报告披露日前上一月末普通股股东总数|93,361|报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)|0|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)||0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况||||||||
股东名称|股东性质|持股比例|报告期末持股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的股份数量|持有无限售条件的股份数量|质押、标记或冻结情况|
|||||||股份状态|数量
宝武集团中南钢铁有限公司|国有法人|52.95%|1,283,512,890|0|0|1,283,512,890||
香港中央结算有限公司|境外法人|4.01%|97,270,473|-3,406,746|0|97,270,473||
柴长茂|境内自然人|1.13%|27,500,800|9,681,900|0|27,500,800||
宁波银行股份有限公司-万家沪深300指数增强型证券投资基金|其他|0.57%|13,709,100|13,709,100|0|13,709,100||
招商银行股份有限公司-万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金|其他|0.49%|11,855,000|11,855,000|0|11,855,000||
王曙光|境内自然人|0.45%|10,917,000|10,917,000|0|10,917,000||
夏重阳|境内自然人|0.38%|9,320,000|9,320,000|0|9,320,000||
陈金波|境内自然人|0.37%|9,000,000|9,000,000|0|9,000,000||
谢光权|境内自然人|0.34%|8,260,500|-741,200|0|8,260,500||
金翔|境内自然人|0.19%|4,700,000|4,700,000|0|4,700,000||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)||不适用||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明||前10名股东中,国有法人股股东宝武集团中南钢铁有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他流通股股东间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明|不适用||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)|不适用||
前10名无限售条件股东持股情况|||
股东名称|报告期末持有无限售条件股份数量|股份种类|
||股份种类|数量
宝武集团中南钢铁有限公司|1,283,512,890|人民币普通股|1,283,512,890
香港中央结算有限公司|97,270,473|人民币普通股|97,270,473
柴长茂|27,500,800|人民币普通股|27,500,800
宁波银行股份有限公司-万家沪深300指数增强型证券投资基金|13,709,100|人民币普通股|13,709,100
招商银行股份有限公司-万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金|11,855,000|人民币普通股|11,855,000
王曙光|10,917,000|人民币普通股|10,917,000
夏重阳|9,320,000|人民币普通股|9,320,000
陈金波|9,000,000|人民币普通股|9,000,000
谢光权|8,260,500|人民币普通股|8,260,500
金翔|4,700,000|人民币普通股|4,700,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明|前10名无限售条件普通股股东中,国有法人股股东宝武集团中南钢铁有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)|柴长茂通过信用证券账户持有27,153,800股;王曙光通过信用证券账户持有10,917,000股;谢光权通过信用证券账户持有8,260,400股;金翔通过信用证券账户持有4,700,000股。||
控股股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
宝武集团中南钢铁有限公司|李世平|1989年09月11日|91440000191521916D|本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口,生产、科研所需原辅材料、零配件及相关技术的进口(按[97]外经贸政审函字第106号和2198号文经营);制造、加工、销售:黑色金属冶炼及压延加工,金属制品,耐火材料,炉料,建筑材料,工业生产资料(不含金、银、汽车、化学危险品);化工产品(危险品凭有效许可证经营),压缩、液化气体供应。钢铁产品质检,大砝码计量检定;普通货运;饮食;城市园林绿化;兴办实业;投资信息咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市|宝武集团中南钢铁有限公司持有重庆钢铁股份有限公司(601005)2.52%股权。|||
公司的股权情况|
实际控制人名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
中国宝武钢铁集团有限公司|陈德荣|1998年11月17日|91310000132200821H|经营国务院授权范围内的国有资产,并开展有关投资业务;钢铁、冶金矿产、煤炭、化工(除危险品)、电力、码头、仓储、运输与钢铁相关的业务以及技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询业务,外经贸部批准的进出口业务,国内外贸易(除专项规定)及其服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况|截至2022年12月31日,中国宝武钢铁集团有限公司直接或间接持有其他上市公司5%以上股权的情况如下:宝钢股份62.30%股权、八一钢铁49.35%股权、太钢不锈62.92%股权、马钢股份51.75%股权、宝信软件50.50%股权、宝钢包装60.52%股权、新钢股份44.81%、中国太保14.06%股权、新华保险13.05%股权、首钢股份10.15%股权、西藏矿业20.86%股权、重庆钢铁29.63%股权、云海金属14%股权、山西证券10.23%股权、大明国际16.28%股权、沪农商行8.29%股权。|||
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023年04月27日
审计机构名称|中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|众环审字(2023)0500429号
注册会计师姓名|王兵、赵亮
广东中南钢铁股份有限公司全体股东:
我们审计了广东中南钢铁股份有限公司(以下简称“中南股份”)财务报表,包括2022 年12 月31 日的资产负债表,2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中南股份2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中南股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
请参阅财务报告“五、32、收入”所述的会计政策、“七、财务报表项目注释之36、营业收入和营业成本”。中南股份主要从事钢铁产品及焦化副产品的生产和销售。2022年度,中南股份的营业收入为393.04 亿元。营业收入是中南股份利润的主要来源,使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到业绩目标或预期水平的固有风险,因此我们将中南股份营业收入确认识别为关键审计事项。|针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括:1了解并测试与销售、收款相关的关键内部控制,评价其设计的合理性和运行的有效;2通过审阅销售合同,识别与货物所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款,评价中南股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;3执行细节测试,抽样检查销售订单、经客户签收的出库单及其他支持性文件、销售发票、收款银行回单等原始单据,向客户发函询证应收账款、预收账款余额和营业收入金额,核实营业收入的真实性;4执行分析性复核程序,评价主要产品销售收入和毛利率变动的合理性;5针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试,核对出库单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
请参阅财务报表附注“十一、关联方及关联交易”。中南股份主要产品销售及主要原辅材料采购的关联交易占比较大,2022年向宝武集团及其关联方销售商品及提供劳务的收入161.29 亿元;同时,向宝武集团及其关联方采购商品及接受劳务149.53亿元。由于中南股份关联交易占全年交易比重较大,对中南股份利润的影响较大,使得交联交易存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到业绩目标或预期水平的固有风险,因此我们将中南股份关联交易确认识别为关键审计事项。|针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括:1了解、评价与关联交易业务相关的内部控制,并对内部控制运行的有效性进行测试;2检查公司董事会、股东大会和独立董事对公司关联交易的审核情况;3从合同条款、具体操作、实物流转、客户等方面对关联方销售进行全面梳理,检查是否具有合理的商业目的,检查是否满足确认收入的条件;检查销售定价是否合理和公允,有无以低价或高价结算的方法,相互之间转移利润的现象;4针对资产负债日前后确认的关联销售收入核对至客户签收单等支持性文件,确认收入是否记录在正确的会计期间;5针对关联采购,检查采购产品的价格是否合理、公允,从账面采购金额核对至供应商送货单、验收单及进仓单,确认采购是否真实发生。
中南股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
中南股份管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估中南股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中南股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中南股份的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中南股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中南股份不能持续经营。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人):王兵
中国注册会计师:赵亮
项目|2022年12月31日|2022年1月1日
流动资产:||
货币资金|688,263,321.66|2,636,272,064.60
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产||
衍生金融资产||
应收票据||
应收账款|13,778,452.93|22,200,585.58
应收款项融资|598,213,144.00|263,707,788.43
预付款项|277,619,142.19|177,753,559.09
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金||
其他应收款|2,622,702.51|915,529.47
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|2,060,826,110.31|2,463,174,225.06
合同资产||
持有待售资产||
一年内到期的非流动资产|518,987,500.00|
其他流动资产|393,411,944.23|111,858,095.52
流动资产合计|4,553,722,317.83|5,675,881,847.75
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资||
长期应收款||
长期股权投资|986,498,589.33|1,087,959,120.58
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|12,086,555,088.33|10,371,171,999.20
在建工程|664,829,602.28|1,909,717,047.38
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产|331,352,524.97|336,219,109.50
无形资产|331,220,129.96|303,539,224.59
开发支出||
商誉||
长期待摊费用||
递延所得税资产|250,973,557.67|11,891,026.62
其他非流动资产|926,344,352.01|898,905,315.09
非流动资产合计|15,577,773,844.55|14,919,402,842.96
资产总计|20,131,496,162.38|20,595,284,690.71
流动负债:||
短期借款|580,511,808.82|1,440,717,040.09
向中央银行借款||
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|2,935,075,726.25|1,658,903,682.71
应付账款|4,098,848,434.66|3,398,466,797.49
预收款项||
合同负债|971,055,994.97|1,070,094,014.55
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|37,997,853.52|36,504,570.04
应交税费|21,869,794.20|14,798,274.55
其他应付款|70,403,446.18|267,886,153.51
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|36,204,211.16|34,516,500.45
其他流动负债|126,108,955.33|138,989,711.70
流动负债合计|8,878,076,225.09|8,060,876,745.09
非流动负债:||
保险合同准备金||
长期借款|1,496,388,412.52|1,010,975,500.04
应付债券||
其中:优先股||
永续债||
租赁负债|335,572,866.37|354,453,000.01
长期应付款|11,210,000.00|11,210,000.00
长期应付职工薪酬|17,360,570.66|12,352,083.24
预计负债||
递延收益|202,428,826.12|191,154,135.85
递延所得税负债||
其他非流动负债||
非流动负债合计|2,062,960,675.67|1,580,144,719.14
负债合计|10,941,036,900.76|9,641,021,464.23
所有者权益:||
股本|2,423,843,190.00|2,419,524,410.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|3,195,075,299.99|3,181,514,845.06
减:库存股||
其他综合收益|-10,001,369.71|-10,750,270.94
专项储备||
盈余公积|1,163,873,556.77|1,163,873,556.77
一般风险准备||
未分配利润|2,417,668,584.57|4,200,100,685.59
归属于母公司所有者权益合计|9,190,459,261.62|10,954,263,226.48
少数股东权益||
所有者权益合计|9,190,459,261.62|10,954,263,226.48
负债和所有者权益总计|20,131,496,162.38|20,595,284,690.71
法定代表人:赖晓敏主管会计工作负责人:赖晓敏会计机构负责人:王燊
项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入|39,303,743,291.08|45,482,381,970.44
其中:营业收入|39,303,743,291.08|45,482,381,970.44
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|40,616,072,308.51|43,178,383,689.98
其中:营业成本|39,287,907,973.88|42,014,010,554.38
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|76,295,896.34|125,452,014.15
销售费用|123,155,145.17|121,331,464.00
管理费用|266,385,104.92|282,647,525.30
研发费用|805,248,686.94|648,506,209.79
财务费用|57,079,501.26|-13,564,077.64
其中:利息费用|94,370,697.97|64,737,692.42
利息收入|75,628,272.98|75,394,147.71
加:其他收益|38,196,698.45|32,060,035.98
投资收益(损失以“-”号填列)|-95,864,950.50|-18,628,785.45
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-120,027,135.60|8,779,253.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||18,724,849.60
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-713,690.07|45,267.26
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-60,235,294.17|-50,159,933.72
资产处置收益(损失以“-”号填列)|6,900,242.66|97,552.26
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-1,424,046,011.06|2,286,137,266.39
加:营业外收入|24,401,234.62|7,746,756.25
减:营业外支出|137,029,204.57|32,818,557.08
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-1,536,673,981.01|2,261,065,465.56
减:所得税费用|-238,987,097.99|338,997,262.93
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-1,297,686,883.02|1,922,068,202.63
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-1,297,686,883.02|1,922,068,202.63
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-1,297,686,883.02|1,922,068,202.63
2.少数股东损益||
六、其他综合收益的税后净额|748,901.23|-8,104,399.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|748,901.23|-8,104,399.57
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动||
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|748,901.23|-8,104,399.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益|1,258,831.26|-10,282,785.26
2.其他债权投资公允价值变动|-509,930.03|2,178,385.69
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额||
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|-1,296,937,981.79|1,913,963,803.06
归属于母公司所有者的综合收益总额|-1,296,937,981.79|1,913,963,803.06
归属于少数股东的综合收益总额||
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.5354|0.7944
(二)稀释每股收益|-0.5324|0.7874
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|39,038,651,169.47|46,765,155,963.93
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|7,134,693.38|7,887,504.01
收到其他与经营活动有关的现金|132,520,144.61|170,824,814.43
经营活动现金流入小计|39,178,306,007.46|46,943,868,282.37
购买商品、接受劳务支付的现金|36,727,852,702.39|41,295,849,777.39
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|1,024,240,208.90|1,127,853,592.51
支付的各项税费|303,540,708.64|1,041,619,524.03
支付其他与经营活动有关的现金|113,300,777.05|86,369,556.45
经营活动现金流出小计|38,168,934,396.98|43,551,692,450.38
经营活动产生的现金流量净额|1,009,371,610.48|3,392,175,831.99
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金||
取得投资收益收到的现金|5,645,560.00|309,745.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|7,546,132.28|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金|8,810,555.56|
投资活动现金流入小计|22,002,247.84|309,745.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,399,871,251.81|1,814,290,671.48
投资支付的现金|19,600,000.00|79,397,200.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金|550,000,000.00|620,000,000.00
投资活动现金流出小计|1,969,471,251.81|2,513,687,871.48
投资活动产生的现金流量净额|-1,947,469,003.97|-2,513,378,126.15
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金|12,874,614.32|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||
取得借款收到的现金|2,784,706,341.91|2,929,955,742.03
收到其他与筹资活动有关的现金||
筹资活动现金流入小计|2,797,580,956.23|2,929,955,742.03
偿还债务支付的现金|3,167,315,383.00|2,038,757,713.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|571,400,547.89|611,673,146.55
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|48,051,950.02|40,876,572.36
筹资活动现金流出小计|3,786,767,880.91|2,691,307,432.77
筹资活动产生的现金流量净额|-989,186,924.68|238,648,309.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-724,424.77|-23,191,521.36
五、现金及现金等价物净增加额|-1,928,008,742.94|1,094,254,493.74
加:期初现金及现金等价物余额|2,616,272,064.60|1,522,017,570.86
六、期末现金及现金等价物余额|688,263,321.66|2,616,272,064.60
项目|2022年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|2,419,524,410.00||||3,181,514,845.06||-10,750,270.94||1,163,873,556.77||4,200,100,685.59||10,954,263,226.48||10,954,263,226.48
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|2,419,524,410.00||||3,181,514,845.06||-10,750,270.94||1,163,873,556.77||4,200,100,685.59||10,954,263,226.48||10,954,263,226.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|4,318,780.00||||13,560,454.93||748,901.23||||-1,782,432,101.02||-1,763,803,964.86||-1,763,803,964.86
(一)综合收益总额|||||||748,901.23||||-1,297,686,883.02||-1,296,937,981.79||-1,296,937,981.79
(二)所有者投入和减少资本|4,318,780.00||||13,560,454.93||||||||17,879,234.93||17,879,234.93
1.所有者投入的普通股|4,318,780.00||||||||||||4,318,780.00||4,318,780.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||13,560,454.93||||||||13,560,454.93||13,560,454.93
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||-484,745,218.||-484,745,218.||-484,745,218.
|||||||||||00||00||00
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-484,745,218.00||-484,745,218.00||-484,745,218.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存|||||||||||||||
收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||36,891,190.99|||||36,891,190.99||36,891,190.99
2.本期使用||||||||36,891,190.99|||||36,891,190.99||36,891,190.99
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|2,423,843,190.00||||3,195,075,299.99||-10,001,369.71||1,163,873,556.77||2,417,668,584.57||9,190,459,261.62||9,190,459,261.62
项目|2021年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|2,419,524,410.00||||3,167,806,000.38||-2,645,871.37||971,666,736.50||2,954,144,185.23||9,510,495,460.74||9,510,495,460.74
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制|||||||||||||||
下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|2,419,524,410.00||||3,167,806,000.38||-2,645,871.37||971,666,736.50||2,954,144,185.23||9,510,495,460.74||9,510,495,460.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||13,708,844.68||-8,104,399.57||192,206,820.27||1,245,956,500.36||1,443,767,765.74||1,443,767,765.74
(一)综合收益总额|||||||-8,104,399.57||||1,922,068,202.63||1,913,963,803.06||1,913,963,803.06
(二)所有者投入和减少资本|||||13,708,844.68||||||||13,708,844.68||13,708,844.68
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||13,708,844.68||||||||13,708,844.68||13,708,844.68
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||192,206,820.27||-676,111,702.27||-483,904,882.00||-483,904,882.00
1.提取盈余公积|||||||||192,206,820.27||-192,206,820.27||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-483,904,882.00||-483,904,882.00||-483,904,882.00
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.|||||||||||||||
设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取||||||||29,966,127.81|||||29,966,127.81||29,966,127.81
2.本期使用||||||||29,966,127.81|||||29,966,127.81||29,966,127.81
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|2,419,524,410.00||||3,181,514,845.06||-10,750,270.94||1,163,873,556.77||4,200,100,685.59||10,954,263,226.48||10,954,263,226.48
广东中南钢铁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是经广东省人民政府粤办函[1997]117 号文批准,由宝武集团中南钢铁有限公司独家发起,向社会公开发行社会公众股,采用募集方式设立的股份有限公司,公司统一社会信用代码914402002311293467。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]132 号和证监发字[1997]133号文批准,公司于1997年在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码000717。截至2022年12月31日,股本为2,423,843,190.00股,本公司注册资本为人民币2,419,524,410.00元,股本(股东)情况详见本附注之七、30。
(一)本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地址:广东省韶关市曲江区马坝
本公司总部办公地址:广东省韶关市曲江区马坝
本公司属于黑色金属冶炼和压延加工业。
主要经营范围:制造、加工、销售钢铁冶金产品、金属制品、焦炭、煤化工产品(危险化学品除外)、技术开发、转让、引进与咨询服务。经营本公司自产产品及技术的出口业务和所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;进口废钢、废铜、废铝、废纸、废塑料(具体按[2003]粤外经贸发登记字第139号文经营)。矿产品销售、煤炭销售。普通货运。码头及其他港口设施服务、货物装卸服务。生产:粗苯(167)、煤焦油(1569)(在许可证许可范围及有效期内经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(三)母公司以及最终控制方的名称
本公司的母公司为宝武集团中南钢铁有限公司;最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报告于2023年4月27日经本公司董事会批准报出。
(五)本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至2022年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共0户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
(2014年修订)》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自2022年12月31日起,未来12个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等因素,认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项。
本公司从事钢铁冶金产品的生产与销售。本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注(五)、32“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、38“重大会计判断和估计”。
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12 月31日止。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、19“长期股权投资”
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流
量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的信息包括:
B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。2各类金融资产信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。本公司各类金融资产信用损失的确定方法:
组合|确定组合的依据
应收银行承兑汇票组合|信用风险极低金融资产组合
应收商业承兑汇票组合|正常信用风险金融资产组合
由于本公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,票据期限较短,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此将应收银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具,考虑历史违约率为零的情况下,本公司对应收银行承兑票据的预期信用损失率确定为零。
本公司持有的商业承兑汇票,根据承兑人的信用风险划分不同组合,与“应收账款”组合划分相同,其预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
组合|确定组合的依据
应收关联方款项组合|按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
账龄组合|根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合
本公司应收关联方款项组合主要为应收母公司宝武集团中南钢铁有限公司及最终控制方中国宝武钢铁集团有限公司合并范围内关联方的款项,除存在客观证据表明本公司无法按相关合同及政策条款收回款项外,预期关联方主体之间的应收账款不存在预期信用损失,确定预期信用损失率为零。
本公司账龄风险组合应收账款,以应收账款账龄为基础,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
存货主要包括原材料、在成品、产成品、辅助材料、备品备件等。
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、自制半成品、产成品、辅助材料领用和发出时按加权平均法计价;备品备件领用时采用工作量法和一次摊销法摊销。
(5)低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法或者分次摊销法摊销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法,与附注五、10“金融工具”应收账款的预期信用损失的确定方法和会计处理方法一致。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。2权益法核算的长期股权投资
类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40|4|4.80-2.40
机器设备|年限平均法|5-20|4|19.20-4.80
运输设备|年限平均法|5-12|4|19.20-8.00
办公设备及其他|年限平均法|5-15|4|19.20-6.40
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率见上表。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划具体包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
租赁负债的确定方法及会计处理方法,详见本附注五、35“租赁”
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1以权益结算的股份支付
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。