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新控股股东名称|中泰创展控股有限公司
变更日期|2022年10月18日
指定网站查询索引|www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期|2022年10月26日
注:2022年12月,控股股东中泰创展与凯融特纸签署了《股份转让协议》,拟将其所持有公司的67,800,000股(合计占公司总股本的14.50%)协议转让给凯融特纸。截止2023年2月,本次交易过户登记完成,公司控股股东变更为凯融特纸。具体的内容详见在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《关于股东协议转让股份暨权益变动的提示性公告》(公告编号:2022-057)《关于控股股东协议转让股份完成暨控股股东变更的公告》(公告编号:2023-009)。
实际控制人姓名||与实际控制人关系||国籍|是否取得其他国家或地区居|
解直锟|本人||中国||否|留权
主要职业及职务|中植企业集团有限公司董事局主席兼首席执行官|||||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况|1、金慧科技集团股份有限公司(8295.HK);2、皓宸医疗科技股份有限公司(002622.SZ);3、深圳市宇顺电子股份有限公司(002289.SZ);4、大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621.SZ);5、新疆准东石油技术股份有限公司(002207.SZ);6、浙江康盛股份有限公司(002418.SZ);7、新疆天山畜牧生物工程股份有限公司(300313.SZ);8、湖北美尔雅股份有限公司(600107.SH);9、中南红文化集团股份有限公司(002445.SZ)。|||||
公司已于2021年12月20日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》,公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023年03月24日
审计机构名称|天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|天健审[2023]1018号
注册会计师姓名|邓德祥、赵梦娇
浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东:
我们审计了浙江凯恩特种材料股份有限公司(以下简称凯恩股份公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了凯恩股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于凯恩股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(一) 应收账款的减值
1. 关键审计事项描述
截至2022年12月31日,凯恩股份公司应收账款账面余额为人民币294,314,049.03元,坏账准备为人民币27,488,789.21 元,账面价值为人民币266,825,259.82元,占合并资产总额的11.60%。
凯恩股份公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
(二) 存货的减值
截至2022年12月31日,凯恩股份公司存货账面余额为人民币385,964,042.50元,跌价准备为人民币53,432,690.37 元,账面价值为人民币332,531,352.13元,占合并资产总额的14.45%。
针对存货减值,我们实施的审计程序主要包括:
(6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、关注是否存在残次冷背、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;
在编制财务报表时,管理层负责评估凯恩股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
凯恩股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督凯恩股份公司的财务报告过程。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对凯恩股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致凯恩股份公司不能持续经营。
(六) 就凯恩股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:邓德祥
中国•杭州中国注册会计师:赵梦娇
编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日
||537,702,001.49|545,923,009.21
结算备付金拆出资金交易性金融资产||169,633,487.47|165,247,427.00
衍生金融资产应收票据应收账款||266,825,259.82|362,332,313.09
应收款项融资||194,822,331.55|284,186,325.12
预付款项||56,786,872.42|20,727,606.09
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款||4,082,006.01|10,319,629.33
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货||332,531,352.13|315,956,982.48
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产||21,586,321.89|6,083,133.75
流动资产合计||1,583,969,632.78|1,710,776,426.07
非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资||205,471,573.85|62,372,084.41
其他权益工具投资其他非流动金融资产||78,527,785.50|196,373,043.00
投资性房地产固定资产||347,863,311.70|322,056,808.88
生产性生物资产油气资产使用权资产|3,985,816.07|9,492,828.47
无形资产|40,166,375.04|36,582,089.61
开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产|9,913,939.95|8,044,752.15
其他非流动资产|11,926,962.93|35,718,357.90
非流动资产合计|716,933,956.21|704,163,244.03
资产总计|2,300,903,588.99|2,414,939,670.10
流动负债:短期借款|141,207,517.89|211,865,895.51
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据|22,323,227.04|56,251,560.31
应付账款|156,775,969.25|131,238,232.28
预收款项|40,000,000.00|18,410,000.00
合同负债|9,712,643.56|4,495,087.91
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬|41,091,621.55|49,465,617.72
应交税费|31,705,245.14|43,418,031.91
其他应付款|35,078,455.49|22,568,129.35
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债|47,457,079.02|7,193,312.73
其他流动负债|669,534.99|584,361.44
流动负债合计|526,021,293.93|545,490,229.16
非流动负债:保险合同准备金长期借款|41,536,889.56|45,061,875.00
应付债券其中:优先股永续债||
租赁负债|1,652,831.75|2,353,799.89
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债|1,609,903.15|809,000.00
递延收益|15,984,545.21|13,490,426.37
递延所得税负债||9,076,264.21
其他非流动负债非流动负债合计|60,784,169.67|70,791,365.47
负债合计|586,805,463.60|616,281,594.63
所有者权益:股本|467,625,470.00|467,625,470.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|269,979,002.64|269,953,983.15
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积|88,837,970.35|75,624,849.97
一般风险准备未分配利润|666,985,505.49|636,118,273.71
归属于母公司所有者权益合计|1,493,427,948.48|1,449,322,576.83
少数股东权益|220,670,176.91|349,335,498.64
所有者权益合计|1,714,098,125.39|1,798,658,075.47
负债和所有者权益总计|2,300,903,588.99|2,414,939,670.10
法定代表人:刘溪主管会计工作负责人:周万标会计机构负责人:郭晓彬
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日|单位:元
||193,858,152.34|126,458,325.48|
交易性金融资产||60,296,790.59|88,000,000.00|
衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资|||20,359,650.46|
预付款项||560,000.00||
其他应收款||87,039,190.50|146,547,592.74|
其中:应收利息||||
存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产|应收股利|||28,672.12
流动资产合计|341,754,133.43|381,394,240.80
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资|924,282,555.07|883,765,682.91
其他权益工具投资其他非流动金融资产|27,000,000.00|66,284,300.00
投资性房地产固定资产|41,378,512.25|44,985,485.64
在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产|3,053,342.67|3,331,875.26
无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产|951,007.00|
非流动资产合计|996,665,416.99|998,367,343.81
资产总计|1,338,419,550.42|1,379,761,584.61
流动负债:短期借款||145,175,661.53
交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项|40,000,000.00|18,410,000.00
合同负债应付职工薪酬|1,583,032.59|8,501,306.00
应交税费|367,119.13|148,865.41
其他应付款|2,551,247.98|14,123,203.05
其中:应付利息||
持有待售负债 应付股利||
一年内到期的非流动负债|46,599,791.56|2,156,582.10
其他流动负债流动负债合计|91,101,191.26|188,515,618.09
非流动负债:长期借款||45,061,875.00
应付债券||
其中:优先股永续债||
租赁负债|1,480,337.15|1,194,933.24
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计|1,480,337.15|46,256,808.24
负债合计|92,581,528.41|234,772,426.33
所有者权益:股本|467,625,470.00|467,625,470.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|277,908,989.89|277,883,970.40
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积|86,641,874.13|75,624,849.97
未分配利润|413,661,687.99|323,854,867.91
所有者权益合计|1,245,838,022.01|1,144,989,158.28
负债和所有者权益总计|1,338,419,550.42|1,379,761,584.61
|项目|2022年度|2021年度
一、营业总收入||1,391,801,132.27|1,829,712,079.64
|其中:营业收入|1,391,801,132.27|1,829,712,079.64
利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本||1,320,160,530.35|1,648,571,107.08
|其中:营业成本|1,092,367,827.03|1,365,079,133.39
额|利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净||
|保单红利支出分保费用税金及附加|12,233,814.27|11,764,920.66
|销售费用|25,150,118.34|34,182,013.64
管理费用|89,300,909.95|108,712,600.98
研发费用|95,846,488.49|116,078,885.23
财务费用|5,261,372.27|12,753,553.18
其中:利息费用|8,813,417.40|12,405,495.50
利息收入|2,064,687.92|1,933,703.16
加:其他收益|15,002,807.50|10,048,059.40
列) 投资收益(损失以“-”号填|37,604,405.23|14,071,426.24
企业的投资收益 其中:对联营企业和合营|9,271,891.27|3,210,263.99
金融资产终止确认收益 以摊余成本计量的||
列) 汇兑收益(损失以“-”号填||
“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以||
“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以|1,669,415.97|10,589,343.35
填列) 信用减值损失(损失以“-”号|873,278.90|-7,966,441.65
填列) 资产减值损失(损失以“-”号|-50,285,633.56|-29,168,807.44
填列) 资产处置收益(损失以“-”号|137,342.97|-3,890,469.73
三、营业利润(亏损以“-”号填|76,642,218.93|174,824,082.73
列) 加:营业外收入|513,264.06|157,272.49
减:营业外支出|698,503.92|1,701,911.83
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|76,456,979.07|173,279,443.39
减:所得税费用|154,535.28|23,562,450.72
五、净利润(净亏损以“-”号填|76,302,443.79|149,716,992.67
列) (一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|72,582,428.78|95,202,651.81
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|3,720,015.01|54,514,340.86
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润|53,426,749.58|94,051,066.40
2.少数股东损益|22,875,694.21|55,665,926.27
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益||
的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他||
综合收益 1.重新计量设定受益计划变动||
额 2.权益法下不能转损益的其他||
综合收益||
变动|3.其他权益工具投资公允价值||
变动|4.企业自身信用风险公允价值||
|5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益|||
合收益|1.权益法下可转损益的其他综||
|2.其他债权投资公允价值变动|-225,545.00|
合收益的金额|3.金融资产重分类计入其他综||
|4.其他债权投资信用减值准备|225,545.00|
5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额||76,302,443.79|149,716,992.67
额|归属于母公司所有者的综合收益总|53,426,749.58|94,051,066.40
|归属于少数股东的综合收益总额|22,875,694.21|55,665,926.27
八、每股收益(一)基本每股收益||0.11|0.20
|(二)稀释每股收益|0.11|0.20
|项目||2022年度|2021年度|单位:元
一、营业收入||7,919,776.96||479,512,250.18|
减:营业成本||0.00||345,089,423.17|
|税金及附加|1,119,860.36|||5,183,561.32
销售费用|||||1,881,426.88
管理费用||29,771,350.49||43,028,264.92|
研发费用||||36,681,129.92|
财务费用||5,141,737.99|||6,994,704.63
|其中:利息费用|5,053,735.25|||7,474,909.70
|利息收入|558,079.26|||1,202,924.21
加:其他收益||949,500.00|||1,889,430.88
列)|投资收益(损失以“-”号填|82,371,718.07||14,622,221.15|
业的投资收益|其中:对联营企业和合营企|10,997,606.23|||3,210,263.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号|||||
填列)|净敞口套期收益(损失以||||
“-”号填列)|公允价值变动收益(损失以|296,790.59||-25,715,713.50|
“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号|1,614,921.05|-2,111,527.30
填列) 资产减值损失(损失以“-”号|-16,629,297.38|-23,186,567.47
填列) 资产处置收益(损失以“-”号||48,980.23
填列)||
二、营业利润(亏损以“-”号填|40,490,460.45|6,200,563.33
列) 加:营业外收入|377,358.49|12,400.00
减:营业外支出|143,319.20|3,100.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|40,724,499.74|6,209,863.33
减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填|40,724,499.74|6,209,863.33
列) (一)持续经营净利润(净亏损以|40,724,499.74|6,209,863.33
“-”号填列)||
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额||
综合收益 (一)不能重分类进损益的其他||
额 1.重新计量设定受益计划变动||
综合收益 2.权益法下不能转损益的其他||
变动 3.其他权益工具投资公允价值||
变动 4.企业自身信用风险公允价值||
5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益||
合收益 1.权益法下可转损益的其他综||
2.其他债权投资公允价值变动|-225,545.00|
合收益的金额 3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备|225,545.00|
5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额|40,724,499.74|6,209,863.33
七、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益||
项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|1,313,884,055.41|1,872,106,150.66
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还|16,059,495.36|1,064,421.69
收到其他与经营活动有关的现金|35,732,464.31|12,062,730.70
经营活动现金流入小计|1,365,676,015.08|1,885,233,303.05
购买商品、接受劳务支付的现金|846,286,401.89|1,331,962,977.79
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金|141,506,693.22|177,104,883.40
支付的各项税费|89,650,951.28|97,243,514.50
支付其他与经营活动有关的现金|69,910,530.38|86,673,876.58
经营活动现金流出小计|1,147,354,576.77|1,692,985,252.27
经营活动产生的现金流量净额|218,321,438.31|192,248,050.78
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金|43,590,000.00|10,410,000.00
取得投资收益收到的现金|1,843,478.54|1,420,528.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|215,340.00|668,258.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金|1,161,072,498.80|836,793,487.11
投资活动现金流入小计|1,206,721,317.34|849,292,273.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|42,327,958.27|30,554,767.00
投资支付的现金|27,000,000.00|54,490,800.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金|1,290,333,212.46|728,987,210.07
投资活动现金流出小计|1,359,661,170.73|814,032,777.07
投资活动产生的现金流量净额|-152,939,853.39|35,259,496.48
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金||85,404,191.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||85,404,100.00
取得借款收到的现金|336,125,100.14|359,571,855.34
收到其他与筹资活动有关的现金|152,000.00|220,000.00
筹资活动现金流入小计|336,277,100.14|445,196,046.34
偿还债务支付的现金|365,120,325.14|435,917,112.73
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|42,357,072.42|16,208,686.59
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|24,240,000.00|
支付其他与筹资活动有关的现金|3,576,882.01|8,359,764.99
筹资活动现金流出小计|411,054,279.57|460,485,564.31
筹资活动产生的现金流量净额|-74,777,179.43|-15,289,517.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-71,350.60|-1,012,718.67
五、现金及现金等价物净增加额|-9,466,945.11|211,205,310.62
加:期初现金及现金等价物余额|450,102,371.68|238,897,061.06
六、期末现金及现金等价物余额|440,635,426.57|450,102,371.68
|项目|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||160,920,964.46|400,421,968.28
收到的税费返还|||725,047.82
收到其他与经营活动有关的现金||56,216,188.80|15,658,219.93
经营活动现金流入小计||217,137,153.26|416,805,236.03
购买商品、接受劳务支付的现金||97,703,387.89|290,833,950.04
支付给职工以及为职工支付的现金||10,182,768.59|76,124,458.84
支付的各项税费||8,166,870.70|21,236,439.96
支付其他与经营活动有关的现金||34,406,014.23|25,797,057.01
经营活动现金流出小计||150,459,041.41|413,991,905.85
经营活动产生的现金流量净额||66,678,111.85|2,813,330.18
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金||91,590,000.00|10,410,000.00
取得投资收益收到的现金||68,986,295.00|1,416,180.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||325,088.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金||474,285,881.35|695,429,187.04
投资活动现金流入小计||634,862,176.35|707,580,455.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,945,629.00|6,326,223.59
投资支付的现金||30,000,000.00|50,012,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金||411,000,000.00|550,552,635.07
投资活动现金流出小计||443,945,629.00|606,890,858.66
投资活动产生的现金流量净额||190,916,547.35|100,689,596.38
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金|||91.00
取得借款收到的现金||84,700,000.00|145,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计||84,700,000.00|145,300,091.00
偿还债务支付的现金||229,700,000.00|185,300,000.00
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||14,456,535.46|11,793,782.62
支付其他与筹资活动有关的现金||2,454,772.04|2,735,090.04
筹资活动现金流出小计||246,611,307.50|199,828,872.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-427,452.75|-342,871.19
五、现金及现金等价物净增加额|95,255,898.95|48,631,273.71
加:期初现金及现金等价物余额|94,579,595.48|45,948,321.77
六、期末现金及现金等价物余额|189,835,494.43|94,579,595.48
||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目||其他权益工具||||减:库存股|其他综合收益|||一般风险准备||||少数股东权益|
|股本|优先股|永续债|其他|资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|小计||
一、上年期末余额|467,625,470.00||||269,953,983.15||||75,624,849.97||636,118,273.71||1,449,322,576.83|349,335,498.64|1,798,658,075.47
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额|467,625,470.00||||269,953,983.15||||75,624,849.97||636,118,273.71||1,449,322,576.83|349,335,498.64|1,798,658,075.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||25,019.49||||13,213,120.38||30,867,231.78||44,105,371.65|-128,665,321.73|-84,559,950.08
(一)综合收益总额|||||||||||53,426,749.58||53,426,749.58|22,875,694.21|76,302,443.79
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投|||||||||||||||
入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|4,072,449.97|-13,418,847.39|-9,346,397.42|-24,240,000.00|-33,586,397.42
1.提取盈余公积|4,072,449.97|-4,072,449.97|0.00|0.00|0.00
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配||-9,346,397.42|-9,346,397.42|-24,240,000.00|-33,586,397.42
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期|||||
使用(六)其他||25,019.49|9,140,670.41|-9,140,670.41|25,019.49|-127,301,015.94|-127,275,996.45
四、本期期末余额|467,625,470.00|269,979,002.64|88,837,970.35|666,985,505.49|1,493,427,948.48|220,670,176.91|1,714,098,125.39
||||||2021年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目||其他权益工具||||减:库存股|其他综合收益|||一般风险准备||||少数股东权益|
|股本|优先股|永续债|其他|资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|小计||
一、上年期末余额|467,625,470.00||||280,120,427.69||||75,003,863.64||546,942,881.49||1,369,692,642.82|198,189,289.95|1,567,881,932.77
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额|467,625,470.00||||280,120,427.69||||75,003,863.64||546,942,881.49||1,369,692,642.82|198,189,289.95|1,567,881,932.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-10,166,444.54||||620,986.33||89,175,392.22||79,629,934.01|151,146,208.69|230,776,142.70
(一)综合收益总额|||||||||||94,051,066.40||94,051,066.40|55,665,926.27|149,716,992.67
(二)所有者投入和减少资本|||||-10,076,182.42||||||||-10,076,182.42|95,480,282.42|85,404,100.00
1.所有者投入的普通股||||||||||||||85,404,100.00|85,404,100.00
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他|-10,076,182.42|||-10,076,182.42|10,076,182.42|
(三)利润分配||620,986.33|-4,875,674.18|-4,254,687.85||-4,254,687.85
1.提取盈余公积||620,986.33|-620,986.33|||
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配|||-4,254,687.85|-4,254,687.85||-4,254,687.85
4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专||||||
项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他||-90,262.12|||-90,262.12||-90,262.12
四、本期期末余额|467,625,470.00|269,953,983.15|75,624,849.97|636,118,273.71|1,449,322,576.83|349,335,498.64|1,798,658,075.47
|||||||2022年度|||||
项目||其他权益工具||||减:库存股|其他综合收益|||||所有者权益合计
|股本|优先股|永续债|其他|资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
一、上年期末余额|467,625,470.00||||277,883,970.40||||75,624,849.97|323,854,867.91||1,144,989,158.28
加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额|467,625,470.00||||277,883,970.40||||75,624,849.97|323,854,867.91||1,144,989,158.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||25,019.49||||11,017,024.16|89,806,820.08||100,848,863.73
(一)综合收益总额||||||||||40,724,499.74||40,724,499.74
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益||||||||||||
投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|||4,072,449.97|-13,418,847.39|-9,346,397.42
1.提取盈余公积|||4,072,449.97|-4,072,449.97|-9,346,397.42
2.对所有者(或股东)的分配||||-9,346,397.42|
3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他||25,019.49|6,944,574.19|62,501,167.73|69,470,761.41
四、本期期末余额|467,625,470.00|277,908,989.89|86,641,874.13|413,661,687.99|1,245,838,022.0
项目|||||2021年度|||||
|股本|其他权益工具|资本|减:|其他|专项|盈余|未分|其他|所有
||优先股|永续债|其他|公积|库存股|综合收益|储备|公积|配利润|者权益合计
一、上年期末余额|467,625,470.00||||277,974,232.52||||75,003,863.64|322,520,678.76|1,143,124,244.92
加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额|467,625,470.00||||277,974,232.52||||75,003,863.64|322,520,678.76|1,143,124,244.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-90,262.12||||620,986.33|1,334,189.15|1,864,913.36
(一)综合收益总额||||||||||6,209,863.33|6,209,863.33
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配|||||||||620,986.33|-4,875,674.18|-4,254,687.85
1.提取盈余公积|||||||||620,986.33|-620,9|
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||86.33 -|-4,254,687.85
3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积||||||||||4,254,687.85|
(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他||-90,262.12|||-90,262.12
四、本期期末余额|467,625,470.00|277,883,970.40|75,624,849.97|323,854,867.91|1,144,989,158.2
浙江凯恩特种材料股份有限公司(原名为浙江凯恩纸业股份有限公司,以下简称公司或本公司),系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕156 号文批准,由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发起设立,于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为
913300007047850454的营业执照,注册资本人民币467,625,470.00元,股份总数为467,625,470 股(每股面值1 元)。其中,有限售条件的流通股份A股1,087,829股;无限售条件的流通股份A股466,537,641股。
本公司属造纸行业及软件和信息技术服务业。主要经营活动:电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售,造纸原料、化工产品(不含化学危险品)的销售。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。)主要产品或提供的劳务:纸基功能材料的生产和加工、信息科技服务。
本财务报表业经公司2023年3月24日第九届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将浙江凯恩新材料有限公司(以下简称凯恩新材)、浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以下简称八达纸业)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称凯恩销售)、浙江凯恩投资有限公司(以下简称凯恩投资)、北京凯恩特创企业管理有限公司(以下简称凯恩特创)、浙江凯丰新材料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、浙江凯丰特种纸业有限公司(以下简称凯丰特纸)、浙江群舸工贸有限公司(以下简称群舸工贸)、厦门强云网络科技有限公司(以下简称强云科技)、上海律顾信息科技有限公司(以下简称律顾咨询)、北京云嵊科技有限公司(以下简称云嵊科技)、海南云聚无限科技服务有限公司(以下简称云聚科技)、厦门强云东方商务咨询有限公司(以下简称强云东方)、固安融科企业管理咨询有限公司(以下简称融科咨询)和北京凯信新能源科技有限公司(以下简称凯信科技)共16家公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报告“八、合并范围的变更、九、在其他主体中的权益”之说明。
公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件1金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C.不属于上述A或B的财务担保合同,以及不属于上述A并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
b. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 B. 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
项|目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合||账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或者整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项|目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票||票据类型|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合||账龄|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账|龄|应收账款预期信用损失率(%)|
1年以内(含,下同)|||3
1-2年|||50
2-3年|||80
3年以上|||100
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计9、金融工具”。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参见本财务报告"五、重要会计政策及会计估计9、金融工具(5) 金融工具减值”之说明。
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量1初始计量和后续计量
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法1个别财务报表
B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
类别|折旧方法|折旧年限||残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|15-40年|3-5%||6.47-2.38%
通用设备|年限平均法|4-12年|3-5%||24.25-7.92%
专用设备|年限平均法|8-12年|3-5%||12.13-7.92%
运输工具|年限平均法|5-6年|3-5%||19.40-15.83%
2使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1以权益结算的股份支付
(2) 收入计量原则
(3) 收入确认的具体方法
公司主要销售电气及工业用配套材料、过滤纸、特种食品包装材料等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入:内销模式分为直销模式和寄售模式,直销模式以货物发出、收到购货方确认的到货证明为确认收入实现标准,寄售模式以货物发送到客户仓、收到客户领用结算单为确认收入实现标准。外销产品收入:采用FCA交货方式,公司将货物在指定的地点交给买方指定的承运人并办理了出口清关手续,即完成交货,按照取得海关出口货物报关单后确认收入;采用DAP交货方式,本公司将货物直接运至客户指定地点,交付给客户并取得产品签收单时确认收入。
子公司强云科技主要提信息科技服务,属于在某一时点履行的履约义务。收入确认时点为:服务已经提供,并经客户验收合格,取得相关的收款依据。
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1公司能够满足政府补助所附的条件;2公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1企业合并;2直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。2公司作为出租人
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2公司作为出租人
终止经营的确认标准、会计处理方法
本公司终止经营的情况详见本财务报告“十五、其他重要事项1、终止经营”之说明。
会计政策变更的内容和原因||审批程序||备注
本公司根据中华人民共和国财政部于2021年12月30日发布的关于印发《企业会计准则解释第15号》的通知财会〔2021〕35号,公司自2022 年1 月1 日起按新准则要求进行财务报表列报,不追溯调整,会计政策变更预计不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。|无||无|
本公司据中华人民共和国财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),公司自2022 年11 月30日起按新准则要求进行财务报表列报,不追溯调整,会计政策变更预计不会对公司所有者权益、净利润产生重大|无||无|
1公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
|税种|计税依据|税率
增值税||以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税|3%、5%、6%、9%、13%。部分出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率为13%
城市维护建设税||实际缴纳的流转税税额|5%、7%
企业所得税||应纳税所得额|15%、20%、25%
房产税||从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴|1.2%、12%
教育费附加||实际缴纳的流转税税额|3%
地方教育附加||实际缴纳的流转税税额|2%
|纳税主体名称||所得税税率
本公司||15%|
凯丰新材||15%|
凯丰特纸||15%|
强云科技(2022年1-4月)||15%|
群舸工贸||20%|
凯恩销售||20%|
八达纸业||20%|
凯恩特创||20%|
云聚科技(2022年1-4月)||20%|
强云东方(2022年1-4月)||20%|
融科咨询||20%|
凯信科技||20%|
除上述以外的其他纳税主体25%
公司及凯丰新材收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202033003869、GR202033004041),发证日期2020年12月1日,有效期为三年。公司及凯丰新材通过高新技术企业的重新认定,根据相关规定,公司及凯丰新材通过高新技术企业重新认定后将连续三年(2020年-2022年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司凯丰特纸收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202233006798),发证日期2022年12月24日,有效期为三年。子公司凯丰特纸通过高新技术企业的重新认定,根据相关规定,子公司凯丰特纸被认定为高新技术企业后将连续三年(2022年-2024年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司强云科技收到厦门市科学技术厅、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202135100123),发证日期2021年11月3日,有效期为三年。子公司强云科技被首次认定为高新技术企业,根据相关规定,子公司强云科技被认定为高新技术企业后将连续三年(2021年-2023年)享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号),高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。公司、凯丰特纸、凯丰新材为高新技术企业,享受上述税收优惠政策。
根据国家税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),以及财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。八达纸业、群舸工贸、凯恩销售、云嵊科技、凯恩特创、强云东方、融科咨询和凯信科技符合小微企业认定条件,享受上述税收优惠政策。
|项目||期末余额||期初余额
库存现金||12,501.84||13,643.71|
银行存款||520,622,924.73||450,088,727.97|
其他货币资金||17,066,574.92||95,820,637.53|
合计||537,702,001.49||545,923,009.21|
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额||37,066,574.92||95,820,637.53|
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
(1) 银行存款期末余额中,包含已质押的大额存单20,000,000.00元和未质押的定期存单60,000,000.00元。
(2) 其他货币资金期末余额中,包含存入保证金16,863,574.92元用以开立银行承兑汇票、信用证及保函;人民币利率掉期交易保证金203,000.00元。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|169,633,487.47|165,247,427.00
其中:浮动收益理财产品|169,633,487.47|165,247,427.00
其中:合计|169,633,487.47|165,247,427.00
|||期末余额|||||期初余额||
|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|金额|比例|金额|计提比例|账面价值|金额|比例|金额|计提比例|账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款|16,661,382.09|5.66%|16,573,573.13|99.47%|87,808.96|15,943,834.48|4.05%|15,669,635.84|98.28%|274,198.64
其中:按组合计提坏账准备的应收账款|277,652,666.94|94.34%|10,915,216.08|3.93%|266,737,450.86|377,790,957.39|95.95%|15,732,842.94|4.16%|362,058,114.45
其中:合计|294,314,049.03|100.00%|27,488,789.21|9.34%|266,825,259.82|393,734,791.87|100.00%|31,402,478.78|7.98%|362,332,313.09
按单项计提坏账准备:应收账款
|||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
重庆黔龙卷烟材料有限公司|||4,109,079.27|4,109,079.27|100.00%|客户公司陷入财务困境,资金收回可能性较低
昆明玖格经贸有限公司|||1,653,252.69|1,653,252.69|100.00%|资金收回可能性较低,公司已提起诉讼
 INVENTURE|| TRIMS||||预计资金收回可能性较低
 INTERNATIONAL (PVT) LTD.|||1,570,189.20|1,570,189.20|100.00%|
 KAN| PAPER|||||预计资金收回可能性较低
 TECHNOLOGIES(M)|||974,822.80|974,822.80|100.00%|
SDN| BHD|||||
深圳市米田电科技有限公司|||498,886.26|411,077.30|82.40%|资金收回可能性较低,公司已提起诉讼
 SHOP| VAC| LIMITED|456,842.24|456,842.24|100.00%|该企业因未按时履行法律义务被法院强制执行,且存在司法拍卖
 Polo| Handels| AG|439,079.24|439,079.24|100.00%|客户公司陷入财务困境,资金收回可能性较低
常州市弘宇包装科技有限公司|||433,421.96|433,421.96|100.00%|预计资金收回可能性较低,公司已提起诉讼
扬中市兴雅包装有限公司|||424,948.30|424,948.30|100.00%|预计资金收回可能性较低
其他|||6,100,860.13|6,100,860.13|100.00%|因退货、质量问题及客户公司财务困境等原因,存在货款无法收回的风险
合计|||16,661,382.09|16,573,573.13||
名称||期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例|
应收账款-账龄组合|277,652,666.94|10,915,216.08||3.94%
合计|277,652,666.94|10,915,216.08||
按账龄确定该组合依据。
|账龄|账面余额|
1 年以内(含1 年)|||275,016,279.23
1 至2 年|||4,266,533.04
2 至3 年|||7,414,894.55
3 年以上|||7,616,342.21
3 至4 年|2,376,140.80
4 至5 年|2,198,963.86
5 年以上|3,041,237.55
合计|294,314,049.03
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|核销|其他|期末余额
单项计提坏账准备|15,669,635.84|1,071,203.29|167,266.00|||16,573,573.13
按组合计提坏账准备|15,732,842.94|-2,063,221.78|||2,754,405.08|10,915,216.08
合计|31,402,478.78|-992,018.49|167,266.00||2,754,405.08|27,488,789.21
|单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额
第一名||24,238,503.19|8.24%|727,155.10
第二名||7,516,121.72|2.55%|225,483.65
第三名||5,958,344.49|2.02%|178,750.33
第四名||4,833,987.52|1.64%|145,019.63
第五名||4,824,454.47|1.64%|144,733.63
合计||47,371,411.39|16.09%|
|项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||194,822,331.55|284,186,325.12
合计||194,822,331.55|284,186,325.12
||||期末数||||期初数|
|项|目|账面价值|累计确认的信用减值准备|||账面价值|累计确认的信用减值准备|
银行承兑汇票|||194,822,331.55||525,545.00||284,186,325.12|300,000.00|
|合|计|194,822,331.55||525,545.00||284,186,325.12|300,000.00|
||(2) 应收款项融资信用减值准备||本期增加|||本期减少|期末数|
|项|目|期初数|计提|其他|转回|转销|其他|
单项计提信用减值准|||300,000.00|225,545.00||||525,545.00|