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组合2(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0;
组合3(股权投资组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。
详见附注“五、10金融资产和金融负债”
详见附注“五、10 金融资产和金融负债”
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、合同履约成本等。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。
项目|确定组合的依据
合同资产账龄组合|根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础,结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、10 金融资产和金融负债”。
详见附注“五、10 金融资产和金融负债”。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(财会[2017]7 号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|直线法|10-40|5.00|2.38-9.50
办公设备|直线法|3-5|5.00|19.00-31.67
电子设备|直线法|3|5.00|31.67
运输设备|直线法|10|5.00|9.50
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、30长期资产减值”。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:1租赁负债的初始计量金额;2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;4为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
项目|使用寿命|摊销方法
专利权|5年|直线法
软件|5年|直线法
非专利技术|5年|直线法
软件著作权|5年|直线法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、30长期资产减值”。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,相关支出予以资本化,并计入开发支出,待开发阶段完成后,该部分资本化支出转入无形资产,并按照其预计使用寿命采用直线法分期平均摊销;不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂房的改建、装修、测试机摊销及员工购房借款的利息。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险。本集团离职后福利分类为设定提存计划,对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1)租赁付款额
租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:1固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;4租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;5根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2)折现率
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:1确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;2支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;3因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。1实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);2保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);3用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);4购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);5续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
本集团为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具,分为以权益结算的股份支付和已现金结算的股份支付,并以授予日的公允价值计量。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理;
接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
(1)一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;
3) 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
4) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利;
5) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户;6) 本集团已将该商品的实物转移给客户;
7) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户;8) 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(2)具体原则
本集团的营业收入分为网络安全产品收入、网络安全服务收入等。9) 网络安全产品收入
本集团网络安全产品分为不需安装调试的安全产品收入和需安装调试的安全产品收入。不需要安装调试的安全产品,按合同约定将安全产品转移给对方后确认收入;需要安装调试的安全产品,按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
10) 网络安全服务收入
本集团网络安全服务是指为客户提供的安全技术服务、安全咨询服务、安装调试服务、维保服务等服务。对于一定服务期内的服务收入,公司按直线法分期确认收入;对于其他服务收入,公司在项目实施完成并取得客户的验收单后确认收入。
11)  硬件及其他收入
硬件及其他收入包含以上几种业务组合而成的综合性业务如果以上各类销售可以分别单独核算,则各类销售收入按以上方法分别确认;如果不能单独核算,则合并核算,并经客户验收合格后确认收入。
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
本集团取得政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用;如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。1)租赁确认
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注“五、28.使用权资产”以及“34.租赁负债”。
2)租赁变更
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:1该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;2增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:1租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(2)本集团为出租人
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,本集团将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。本集团租赁业务为全部为经营租赁。经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(1)金融资产减值
(2)存货跌价准备
(3)金融工具公允价值
(4)长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
(5)折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6)递延所得税资产
(7)所得税
税种|计税依据|税率
增值税|应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|13%、6%、3%、1%的税率
消费税||
营业税||
城市维护建设税|实际缴纳流转税额|7%、5%、1%
企业所得税|应纳税所得额|详见下表
教育费附加|实际缴纳流转税额|3%
地方教育费附加|实际缴纳流转税额|2%
纳税主体名称|所得税税率(%)
北京网康科技有限公司|15
奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司|15
北京天广汇通科技有限公司|15
南京信风网络科技有限公司|15
北京椒图科技有限公司|15
奇安信安全技术(珠海)有限公司|15
奇安信安全技术(北京)集团有限公司|15
深圳云安宝科技有限公司|15
北京盛华安信息技术有限公司|15
兴华永恒(北京)科技有限责任公司|15
奇安盘古(上海)信息技术有限公司|15
盘石软件(上海)有限公司|15
 Qianxin Technology HK Co.Limited|16.5
Netentsec,Inc.|0
 Netentsec(Hongkong)Tech.Co.Ltd|16.5
奇安信网络安全技术(澳门)有限公司|3-12
本集团个别子公司符合小型微利企业所得税优惠的条件,按20.00%的税率缴纳企业所得税。本公司及集团所属其余子公司根据所得税法均适用25.00%的企业所得税率。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。在本年享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策是本公司及子公司北京网康科技有限公司、奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司、北京鼎安网信科技有限公司、北京奇虎测腾安全技术有限公司、北京天广汇通科技有限公司、北京椒图科技有限公司、深圳市安盾椒图科技有限公司、南京信风网络科技有限公司、深圳云安宝科技有限公司、北京盛华安信息技术有限公司、奇安信安全技术(珠海)有限公司、奇安盘古(上海)信息技术有限公司。
根据《财政部国家税务总局关于在北京等8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71 号),北京市于2012 年9 月1 日完成新旧税制转换,免征的营业税改为免征增值税。本公司及子公司本年技术开发收入免征增值税。
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)的规定,自2019年4月1 日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。另根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11 号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022 年12 月31 日。本公告所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。在本年实际享受进项税加计抵减政策是子公司南京信风网络科技有限公司、绵阳奇安优服科技有限公司、北京天广汇通科技有限公司、绵阳奇安信科技有限公司、奇安信安全技术(北京)集团有限公司、上海桉软网络科技有限公司、北京天目恒安科技有限公司、奇安信安全技术(珠海)有限公司、天津奇安信科技有限公司、观潮会议展览服
务(北京)有限公司、北京观潮信技术开发有限公司、兴华永恒(北京)科技有限责任公司、深圳市安盾椒图科技有限公司、北京网神洞鉴科技有限公司、奇安信安全技术(海南)有限公司。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税〔2022〕10号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。在本年享受“六税两费”减免政策的有子公司北京椒图科技有限公司、北京天广汇通科技有限公司等58家公司。
1)北京网康科技有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2020 年12 月,通过高新技术企业认定,证书编号:GR202011004625,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2020年至2022年减按15%计缴企业所得税。
2)奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2020 年12月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202011005031,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2020年至2022年减按15%计缴企业所得税。
3)北京天广汇通科技有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2020 年7月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202011000759,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2020年至2022年减按15%计缴企业所得税。
4)北京椒图科技有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2020 年12月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202011003877,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2020年至2022年减按15%计缴企业所得税。
5)奇安信安全技术(珠海)有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2022 年12月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202244004514,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2022年至2024年减按15%计缴企业所得税。
6)奇安信安全技术(北京)集团有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2022 年11月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202211002316,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2022年至2024年减按15%计缴企业所得税。
7)南京信风网络科技有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2022 年10月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202232002097,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2022年至2024年减按15%计缴企业所得税。
8)深圳云安宝科技有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2020 年12月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202044206469,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2020年至2022年减按15%计缴企业所得税。
9)北京盛华安信息技术有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2021 年12月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202111004375,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2021年至2023年减按15%计缴企业所得税。
10)兴华永恒(北京)科技有限责任公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2021 年10月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202111000943,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2021年至2023年减按15%计缴企业所得税。
11)奇安盘古(上海)信息技术有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2020 年12月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202031007318,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2020年至2022年减按15%计缴企业所得税。
12)盘石软件(上海)有限公司
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号),2021 年11月,通过高新技术企业认定,证书编号为GR202131001301,有效期:三年;根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,2021年至2023年减按15%计缴企业所得税。
项目|期末余额|期初余额
库存现金||162.00
银行存款|1,317,353,141.63|2,916,795,320.58
其他货币资金|91,500,844.94|56,619,190.51
合计|1,408,853,986.57|2,973,414,673.09
其中:存放在境外的款项总额|153,326,072.84|142,971,207.51
注:抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注“七、81所有权或使用权受到限制的资产”。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|136,496,493.64|68,060,458.90
商业承兑票据|12,966,986.17|48,852,121.39
合计|149,463,479.81|116,912,580.29
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|6,723,347.13|3,477,246.90
合计|6,723,347.13|3,477,246.90
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备||||||||||
按组合计提坏账准备|151,230,494.84|100.00|1,767,015.03|1.17|149,463,479.81|120,556,340.48|100.00|3,643,760.19|3.02|116,912,580.29
其中:||||||||||
以账龄特征为基础的预期信用损失组合的商业承兑汇票|14,734,001.20|9.74|1,767,015.03|11.99|12,966,986.17|52,495,881.58|43.54|3,643,760.19|6.94|48,852,121.39
银行承兑汇票组合|136,496,493.64|90.26|||136,496,493.64|68,060,458.90|56.46|||68,060,458.90
合计|151,230,494.84|/|1,767,015.03|/|149,463,479.81|120,556,340.48|/|3,643,760.19|/|116,912,580.29
名称|期末余额||
|应收票据|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|7,430,851.48|371,542.57|5.00
1-2年|5,303,149.72|795,472.46|15.00
2-3年|2,000,000.00|600,000.00|30.00
合计|14,734,001.20|1,767,015.03|
类别|期初余额|本期变动金额|||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|
账龄组合|3,643,760.19||1,876,745.16||1,767,015.03
合计|3,643,760.19||1,876,745.16||1,767,015.03
账龄|期末账面余额
1年以内|3,723,773,507.64
1年以内小计|3,723,773,507.64
1至2年|1,338,956,106.39
2至3年|367,812,340.63
3年以上|
3至4年|92,207,886.07
4至5年|123,121,141.04
5年以上|32,068,215.64
合计|5,677,939,197.41
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|67,854,364.90|1.20|67,854,364.90|100.00||4,091,872.23|0.11|4,091,872.23|100.00|
按组合计提坏账准备|5,610,084,832.51|98.80|624,697,599.23|11.14|4,985,387,233.28|3,858,870,129.99|99.89|378,706,328.71|9.81|3,480,163,801.28
其中:||||||||||
以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款|5,610,084,832.51|98.80|624,697,599.23|11.14|4,985,387,233.28|3,858,870,129.99|99.89|378,706,328.71|9.81|3,480,163,801.28
合计|5,677,939,197.41|/|692,551,964.13|/|4,985,387,233.28|3,862,962,002.22|/|382,798,200.94|/|3,480,163,801.28
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
按单项计提坏账准备的应收账款|67,854,364.90|67,854,364.90|100.00|时间较长无法收回
合计|67,854,364.90|67,854,364.90|100.00|/
本集团2022年因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款共159家,汇总金额为67,854,364.90元,已全额计提减值准备,计提原因为时间较长无法收回。
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|3,723,773,507.64|186,188,675.89|5.00
1-2年|1,330,577,956.39|199,586,693.46|15.00
2-3年|367,209,637.39|110,162,891.22|30.00
3-4年|85,245,630.88|42,622,815.44|50.00
4-5年|85,707,884.97|68,566,307.98|80.00
5年以上|17,570,215.24|17,570,215.24|100.00
合计|5,610,084,832.51|624,697,599.23|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提|4,091,872.23|63,762,492.67||||67,854,364.90
账龄组合|378,706,328.71|245,991,270.52||||624,697,599.23
合计|382,798,200.94|309,753,763.19||||692,551,964.13
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
客户1|366,805,350.94|6.46|18,340,267.56
客户2|97,821,284.91|1.72|4,893,004.94
客户3|96,837,076.20|1.71|4,841,853.81
客户4|78,000,000.00|1.37|62,400,000.00
客户5|73,163,047.50|1.29|3,872,023.79
合计|712,626,759.55|12.55|94,347,150.10
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|29,216,079.50|59.84|57,753,251.89|86.62
1 至2年|11,947,207.51|24.47|4,210,555.56|6.32
2 至3年|2,974,863.03|6.09|2,204,400.91|3.31
3 年以上|4,686,583.43|9.60|2,502,574.73|3.75
合计|48,824,733.47|100.00|66,670,783.09|100.00
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额19,342,536.18元,占预付款项年末余额合计数的比例39.62%。
项目|期末余额|期初余额
应收利息|144,673.87|6,339.76
应收股利||
其他应收款|219,446,659.25|233,634,932.99
合计|219,591,333.12|233,641,272.75
项目|期末余额|期初余额
定期存款||
委托贷款||
债券投资||
员工借款|144,673.87|6,339.76
合计|144,673.87|6,339.76
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
账龄|期末账面余额
1年以内|59,181,719.63
1年以内小计|59,181,719.63
1至2年|22,934,557.25
2至3年|15,129,674.31
3年以上|
3至4年|23,505,570.82
4至5年|34,226,531.47
5年以上|116,174,502.93
合计|271,152,556.41
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
投资收购相关|148,022,510.81|148,022,510.81
保证金|75,512,421.07|80,938,688.38
押金|39,103,812.94|34,272,948.43
备用金|6,575,544.78|8,193,366.98
房租|487,791.38|201,200.00
其他|1,450,475.43|2,724,963.48
合计|271,152,556.41|274,353,678.08
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|40,718,745.09|||40,718,745.09
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段|-10,717,802.49||10,717,802.49|
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|485,977.70||11,092,769.12|11,578,746.82
本期转回||||
本期转销||||
本期核销|591,594.75|||591,594.75
其他变动||||
2022年12月31日余额|29,895,325.55||21,810,571.61|51,705,897.16
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
个别认定||11,092,769.12|||10,717,802.49|21,810,571.61
账龄组合|40,718,745.09|485,977.70||591,594.75|-10,717,802.49|29,895,325.55
合计|40,718,745.09|11,578,746.82||591,594.75||51,705,897.16
项目|核销金额
实际核销的其他应收款|591,594.75
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
 YUAN SHENGANG|投资保证金|126,393,850.00|注1|46.61|
北京奇虎科技有限公司|投资收购相关|21,628,660.81|注2|7.98|21,628,660.81
北京新动力金科资产运营管理有限公司|押金|12,793,852.71|1年以内|4.72|639,692.64
贵州省监狱管理局|履约保证金|7,470,958.00|3-4年|2.76|3,735,479.00
咸阳中电彩虹集团控股有限公司北京分公司|押金|6,133,043.00|1年以内|2.26|306,652.15
合计|/|174,420,364.52|/|64.33|26,310,484.60
注:1、五年以内26,393,850.00 元,五年以上100,000,000.00元
2、五年以内13,367,339.94 元,五年以上8,261,320.87元
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|109,795,673.24||109,795,673.24|156,415,712.81|5,450,656.47|150,965,056.34
在产品|7,478,382.88||7,478,382.88|3,238,324.55||3,238,324.55
库存商品|121,107,126.72|14,278,211.66|106,828,915.06|226,863,353.06|19,226,124.79|207,637,228.27
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本|584,949,866.88||584,949,866.88|453,092,465.26||453,092,465.26
合计|823,331,049.72|14,278,211.66|809,052,838.06|839,609,855.68|24,676,781.26|814,933,074.42
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料|5,450,656.47|2,410,026.27||7,860,682.74||
在产品||||||
库存商品|19,226,124.79|8,261,448.68||13,209,361.81||14,278,211.66
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|24,676,781.26|10,671,474.95||21,070,044.55||14,278,211.66
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同资产|434,622,176.66|21,731,108.96|412,891,067.70|366,569,431.16|18,328,471.55|348,240,959.61
合计|434,622,176.66|21,731,108.96|412,891,067.70|366,569,431.16|18,328,471.55|348,240,959.61
项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因
合同资产减值准备|3,402,637.41|||
合计|3,402,637.41|||/
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
待抵扣增值税|118,692,754.53|141,494,260.61
待认证进项税|46,004,172.61|66,208,936.26
待摊费用|20,226,005.96|49,463,330.26
预缴增值税|5,809,580.58|5,415,084.22
合计|190,732,513.68|262,581,611.35
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
融资租赁款|||||||
其中:未实现融资收益|||||||
分期收款销售商品|||||||
分期收款提供劳务|||||||
安居借款|22,610,316.46|226,103.17|22,384,213.29|16,469,613.68|164,696.15|16,304,917.53|3.7%-4.75%
合计|22,610,316.46|226,103.17|22,384,213.29|16,469,613.68|164,696.15|16,304,917.53|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|164,696.15|||164,696.15
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|61,407.02|||61,407.02
本期转回||||
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|226,103.17|||226,103.17
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:□适用√不适用
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
大唐奇安网络科技有限公司|8,328,350.66|||-5,347,999.28||||||2,980,351.38|
360CyberSecurePte.Ltd|5,367,230.67|||-1,687,400.88|-155,432.00|||||3,524,397.79|
小计|13,695,581.33|||-7,035,400.16|-155,432.00|||||6,504,749.17|
二、联营企业|||||||||||
北京天空卫士网络安全技术有限公司|17,038,014.29|||1,804,171.57||||||18,842,185.86|
北京威努特技术有限公司|115,177,027.67||106,632,340.60|-8,544,687.07|||||||
深圳市傲天科技股份有限公司|22,716,949.21|||-471,360.41||||||22,245,588.80|
中电运行(北京)信息技术有限公司|19,464,670.36|||507,888.40||||||19,972,558.76|
北京和信创天科技股份有限公司|50,357,879.17|||-3,496,993.12||||||46,860,886.05|
奇安(北京)投资管理有限公司|7,150,295.17|||1,678,084.19||||||8,828,379.36|
北京谷安天下科技有限公司|29,448,903.45|||114,429.23||||||29,563,332.68|