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(6)就奇安信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
夏瑞
王松
中国北京二○二三年四月二十五日
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金|七、1|1,408,853,986.57|2,973,414,673.09
结算备付金|||
拆出资金|||
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据|七、4|149,463,479.81|116,912,580.29
应收账款|七、5|4,985,387,233.28|3,480,163,801.28
应收款项融资|||
预付款项|七、7|48,824,733.47|66,670,783.09
应收保费|||
应收分保账款|||
应收分保合同准备金|||
其他应收款|七、8|219,591,333.12|233,641,272.75
其中:应收利息||144,673.87|6,339.76
应收股利|||
买入返售金融资产|||
存货|七、9|809,052,838.06|814,933,074.42
合同资产|七、10|412,891,067.70|348,240,959.61
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产|七、13|190,732,513.68|262,581,611.35
流动资产合计||8,224,797,185.69|8,296,558,755.88
非流动资产:|||
发放贷款和垫款|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款|七、16|22,384,213.29|16,304,917.53
长期股权投资|七、17|1,094,788,826.84|806,629,054.00
其他权益工具投资|七、18|164,776,492.60|182,821,689.80
其他非流动金融资产|七、19|632,363,630.35|547,124,212.00
投资性房地产|||
固定资产|七、21|1,275,729,171.27|1,260,650,203.13
在建工程|七、22||49,636,352.51
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产|七、25|395,682,569.61|450,539,807.19
无形资产|七、26|139,507,067.30|148,612,552.92
开发支出|七、27||
商誉|七、28|1,584,168,802.96|1,584,168,802.96
长期待摊费用|七、29|95,344,325.81|100,630,872.38
递延所得税资产|七、30|104,508,940.54|
其他非流动资产|七、31|24,490,575.31|39,242,075.02
非流动资产合计||5,533,744,615.88|5,186,360,539.44
资产总计||13,758,541,801.57|13,482,919,295.32
流动负债:|||
短期借款|七、32|246,610,698.17|29,471,090.80
向中央银行借款|||
拆入资金|||
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|七、35|23,580,055.10|
应付账款|七、36|1,512,508,181.74|1,422,584,840.70
预收款项|||
合同负债|七、38|173,597,303.43|250,586,660.60
卖出回购金融资产款|||
吸收存款及同业存放|||
代理买卖证券款|||
代理承销证券款|||
应付职工薪酬|七、39|487,869,742.51|562,477,948.66
应交税费|七、40|366,436,912.88|298,574,722.94
其他应付款|七、41|299,636,150.57|303,019,908.72
其中:应付利息|||
应付股利|||
应付手续费及佣金|||
应付分保账款|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债|七、43|104,928,497.80|107,476,179.12
其他流动负债|七、44|26,044,896.35|
流动负债合计||3,241,212,438.55|2,974,191,351.54
非流动负债:|||
保险合同准备金|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债|七、47|327,310,852.37|377,480,586.63
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|七、50|130,676,708.29|110,659,475.27
递延收益|七、51|75,683,969.62|96,256,686.11
递延所得税负债|七、30|14,499,165.53|13,742,280.00
其他非流动负债|||
非流动负债合计||548,170,695.81|598,139,028.01
负债合计||3,789,383,134.36|3,572,330,379.55
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)|七、53|682,089,523.00|682,082,124.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积|七、55|12,365,980,768.36|12,195,889,082.34
减:库存股|七、56|152,011,720.61|
其他综合收益|七、57|53,637,816.80|71,684,444.74
专项储备|||
盈余公积|||
一般风险准备|||
未分配利润|七、60|-2,996,541,496.22|-3,053,552,711.18
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计||9,953,154,891.33|9,896,102,939.90
少数股东权益||16,003,775.88|14,485,975.87
所有者权益(或股东权益)合计||9,969,158,667.21|9,910,588,915.77
负债和所有者权益(或股东权益)总计||13,758,541,801.57|13,482,919,295.32
公司负责人:齐向东主管会计工作负责人:刘红锦会计机构负责人:张娈青
项目|附注|2022 年12月31日|2021 年12月31日
流动资产:|||
货币资金||52,692,347.00|511,175,859.31
交易性金融资产|||
衍生金融资产|||
应收票据||7,062,851.00|32,429,519.30
应收账款|十七、1|607,193,997.98|561,633,650.31
应收款项融资|||
预付款项||13,066,909.66|10,424,398.84
其他应收款|十七、2|139,873,769.51|145,554,046.14
其中:应收利息||29,199.00|199.76
应收股利|||
存货||61,107,121.36|94,195,553.89
合同资产||7,091,136.10|5,979,075.68
持有待售资产|||
一年内到期的非流动资产|||
其他流动资产||115,498,691.07|119,749,935.48
流动资产合计||1,003,586,823.68|1,481,142,038.95
非流动资产:|||
债权投资|||
其他债权投资|||
长期应收款||7,948,612.49|5,222,026.83
长期股权投资|十七、3|12,173,721,562.50|11,150,163,439.52
其他权益工具投资||145,405,292.60|163,450,489.80
其他非流动金融资产||170,378,326.85|95,018,908.50
投资性房地产|||
固定资产||149,372,173.10|137,467,739.59
在建工程|||
生产性生物资产|||
油气资产|||
使用权资产||37,727,481.14|49,887,275.28
无形资产||41,864,993.36|32,314,889.33
开发支出|||
商誉|||
长期待摊费用||654,511.78|979,241.00
递延所得税资产|||
其他非流动资产||19,718,932.16|33,326,509.92
非流动资产合计||12,746,791,885.98|11,667,830,519.77
资产总计||13,750,378,709.66|13,148,972,558.72
流动负债:|||
短期借款|||17,616,080.00
交易性金融负债|||
衍生金融负债|||
应付票据|||
应付账款||160,786,106.13|211,217,543.97
预收款项|||
合同负债||44,536,031.17|73,395,263.75
应付职工薪酬||67,723,097.00|71,919,855.93
应交税费||3,122,123.48|3,089,305.35
其他应付款||1,069,006,533.76|61,808,083.33
其中:应付利息|||
应付股利|||
持有待售负债|||
一年内到期的非流动负债||11,686,282.58|11,262,552.90
其他流动负债||5,789,684.05|
流动负债合计||1,362,649,858.17|450,308,685.23
非流动负债:|||
长期借款|||
应付债券|||
其中:优先股|||
永续债|||
租赁负债||27,107,433.81|38,746,960.28
长期应付款|||
长期应付职工薪酬|||
预计负债|||
递延收益||61,631,268.36|72,489,096.54
递延所得税负债|||
其他非流动负债|||
非流动负债合计||88,738,702.17|111,236,056.82
负债合计||1,451,388,560.34|561,544,742.05
所有者权益(或股东权益):|||
实收资本(或股本)||682,089,523.00|682,082,124.00
其他权益工具|||
其中:优先股|||
永续债|||
资本公积||14,126,354,665.94|13,921,044,936.59
减:库存股||152,011,720.61|
其他综合收益||53,843,366.30|71,481,091.74
专项储备|||
盈余公积|||
未分配利润||-2,411,285,685.31|-2,087,180,335.66
所有者权益(或股东权益)合计||12,298,990,149.32|12,587,427,816.67
负债和所有者权益(或股东权益)总计||13,750,378,709.66|13,148,972,558.72
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业总收入||6,222,788,172.46|5,809,075,572.53
其中:营业收入|七、61|6,222,788,172.46|5,809,075,572.53
利息收入|||
已赚保费|||
手续费及佣金收入|||
二、营业总成本||6,545,727,288.39|6,516,101,227.22
其中:营业成本|七、61|2,218,978,631.76|2,322,894,595.98
利息支出|||
手续费及佣金支出|||
退保金|||
赔付支出净额|||
提取保险责任准备金净额|||
保单红利支出|||
分保费用|||
税金及附加|七、62|42,256,855.09|48,068,288.67
销售费用|七、63|1,894,704,138.85|1,761,010,581.53
管理费用|七、64|683,993,079.08|652,112,160.41
研发费用|七、65|1,694,220,633.27|1,748,403,260.54
财务费用|七、66|11,573,950.34|-16,387,659.91
其中:利息费用||16,662,666.85|30,735,559.70
利息收入||20,644,181.06|65,353,762.92
加:其他收益|七、67|286,555,361.67|247,974,597.03
投资收益(损失以“-”号填列)|七、68|268,912,955.25|139,113,312.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-22,279,754.23|-41,513,954.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|七、70|75,359,418.35|31,042,619.80
信用减值损失(损失以“-”号填列)|七、71|-319,517,171.87|-199,143,419.86
资产减值损失(损失以“-”号填列)|七、72|-14,074,112.36|-68,711,057.73
资产处置收益(损失以“-”号填列)|七、73|5,299,410.29|693,695.34
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||-20,403,254.60|-556,055,907.23
加:营业外收入|七、74|2,957,291.69|10,964,141.83
减:营业外支出|七、75|5,236,502.83|9,517,442.14
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-22,682,465.74|-554,609,207.54
减:所得税费用|七、76|-80,272,064.56|-639,523.78
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||57,589,598.82|-553,969,683.76
(一)按经营持续性分类|||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||57,589,598.82|-553,969,683.76
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
(二)按所有权归属分类|||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)||57,011,214.96|-554,749,572.44
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)||578,383.86|779,888.68
六、其他综合收益的税后净额||-18,046,627.94|39,736,753.14
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-18,046,627.94|39,736,753.14
1.不能重分类进损益的其他综合收益||-17,637,725.44|39,419,285.14
(1)重新计量设定受益计划变动额|||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益|||
(3)其他权益工具投资公允价值变动||-17,637,725.44|39,419,285.14
(4)企业自身信用风险公允价值变动|||
2.将重分类进损益的其他综合收益||-408,902.50|317,468.00
(1)权益法下可转损益的其他综合收益||-408,902.50|317,468.00
(2)其他债权投资公允价值变动|||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
(4)其他债权投资信用减值准备|||
(5)现金流量套期储备|||
(6)外币财务报表折算差额|||
(7)其他|||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
七、综合收益总额||39,542,970.88|-514,232,930.62
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额||38,964,587.02|-515,012,819.30
(二)归属于少数股东的综合收益总额||578,383.86|779,888.68
八、每股收益:|||
(一)基本每股收益(元/股)||0.08|-0.82
(二)稀释每股收益(元/股)||0.08|-0.82
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
项目|附注|2022年度|2021年度
一、营业收入|十七、4|801,669,423.51|628,343,978.02
减:营业成本|十七、4|243,288,304.50|229,027,603.01
税金及附加||749,457.79|1,056,412.30
销售费用||164,093,119.57|165,601,384.62
管理费用||368,486,878.92|284,830,571.76
研发费用||430,969,175.83|457,099,941.67
财务费用||3,497,614.04|-12,648,568.54
其中:利息费用||6,281,414.28|16,811,038.39
利息收入||4,431,064.60|31,347,569.91
加:其他收益||66,783,524.72|58,929,560.39
投资收益(损失以“-”号填列)|十七、5|3,900,684.00|81,358,439.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-152,936.56|-40,330,329.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益|||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)|||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||75,359,418.35|
信用减值损失(损失以“-”号填列)||-57,985,251.34|-38,264,498.94
资产减值损失(损失以“-”号填列)||-58,529.58|-4,216,518.11
资产处置收益(损失以“-”号填列)||9,371.93|1,706.54
二、营业利润(亏损以“-”号填列)||-321,405,909.06|-398,814,677.25
加:营业外收入||1,651,559.41|6,589,197.80
减:营业外支出||4,351,000.00|8,323,800.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||-324,105,349.65|-400,549,279.45
减:所得税费用|||
四、净利润(净亏损以“-”号填列)||-324,105,349.65|-400,549,279.45
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-324,105,349.65|-400,549,279.45
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)|||
五、其他综合收益的税后净额||-17,637,725.44|39,419,285.14
(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-17,637,725.44|39,419,285.14
1.重新计量设定受益计划变动额|||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
3.其他权益工具投资公允价值变动||-17,637,725.44|39,419,285.14
4.企业自身信用风险公允价值变动|||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|||
1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
2.其他债权投资公允价值变动|||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
4.其他债权投资信用减值准备|||
5.现金流量套期储备|||
6.外币财务报表折算差额|||
7.其他|||
六、综合收益总额||-341,743,075.09|-361,129,994.31
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||4,873,184,605.02|4,514,223,586.70
客户存款和同业存放款项净增加额|||
向中央银行借款净增加额|||
向其他金融机构拆入资金净增加额|||
收到原保险合同保费取得的现金|||
收到再保业务现金净额|||
保户储金及投资款净增加额|||
收取利息、手续费及佣金的现金|||
拆入资金净增加额|||
回购业务资金净增加额|||
代理买卖证券收到的现金净额|||
收到的税费返还||219,998,159.51|155,665,575.14
收到其他与经营活动有关的现金|七、78|226,284,734.42|268,118,173.37
经营活动现金流入小计||5,319,467,498.95|4,938,007,335.21
购买商品、接受劳务支付的现金||1,589,121,011.69|2,032,982,118.34
客户贷款及垫款净增加额|||
存放中央银行和同业款项净增加额|||
支付原保险合同赔付款项的现金|||
拆出资金净增加额|||
支付利息、手续费及佣金的现金|||
支付保单红利的现金|||
支付给职工及为职工支付的现金||3,616,118,880.23|2,926,162,983.99
支付的各项税费||406,874,543.51|289,507,590.03
支付其他与经营活动有关的现金|七、78|968,555,996.20|991,315,772.65
经营活动现金流出小计||6,580,670,431.63|6,239,968,465.01
经营活动产生的现金流量净额||-1,261,202,932.68|-1,301,961,129.80
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||365,264,789.23|212,958,483.24
取得投资收益收到的现金||6,064,564.47|9,913,566.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,802,863.64|1,057,834.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1.00
收到其他与投资活动有关的现金|七、78|320,000,000.00|1,746,997,890.41
投资活动现金流入小计||693,132,217.34|1,970,927,775.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||187,096,648.10|249,982,437.72
投资支付的现金||431,863,484.75|563,670,000.00
质押贷款净增加额|||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||271,873,738.21
支付其他与投资活动有关的现金|七、78|320,000,000.00|1,691,451,787.59
投资活动现金流出小计||938,960,132.85|2,776,977,963.52
投资活动产生的现金流量净额||-245,827,915.51|-806,050,188.19
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||1,587,551.00|120,840,076.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
取得借款收到的现金||1,575,555,523.37|2,134,659,868.24
收到其他与筹资活动有关的现金|七、78|11,177,642.78|29,471,090.80
筹资活动现金流入小计||1,588,320,717.15|2,284,971,035.04
偿还债务支付的现金||1,373,797,632.17|2,175,423,474.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,662,666.85|30,099,894.74
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||
支付其他与筹资活动有关的现金|七、78|291,749,697.77|287,919,061.57
筹资活动现金流出小计||1,682,209,996.79|2,493,442,430.31
筹资活动产生的现金流量净额||-93,889,279.64|-208,471,395.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-1,600,920,127.83|-2,316,482,713.26
加:期初现金及现金等价物余额||2,919,827,011.49|5,236,309,724.75
六、期末现金及现金等价物余额||1,318,906,883.66|2,919,827,011.49
项目|附注|2022年度|2021年度
一、经营活动产生的现金流量:|||
销售商品、提供劳务收到的现金||722,977,528.66|454,000,297.28
收到的税费返还||1,930,209.30|3,583,529.17
收到其他与经营活动有关的现金||91,130,160.35|121,255,194.95
经营活动现金流入小计||816,037,898.31|578,839,021.40
购买商品、接受劳务支付的现金||221,818,262.51|221,995,707.45
支付给职工及为职工支付的现金||587,878,877.93|438,430,282.37
支付的各项税费||3,617,438.46|7,036,401.81
支付其他与经营活动有关的现金||281,819,024.04|326,942,965.59
经营活动现金流出小计||1,095,133,602.94|994,405,357.22
经营活动产生的现金流量净额||-279,095,704.63|-415,566,335.82
二、投资活动产生的现金流量:|||
收回投资收到的现金||423,597.42|343,591,574.25
取得投资收益收到的现金||5,807,494.90|9,154,908.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||23,155.91|14,323.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
收到其他与投资活动有关的现金||502,309,142.89|3,032,280,698.07
投资活动现金流入小计||508,563,391.12|3,385,041,504.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||127,321,400.87|100,317,428.55
投资支付的现金||865,763,678.75|3,165,907,940.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
支付其他与投资活动有关的现金||509,280,000.00|2,425,860,000.00
投资活动现金流出小计||1,502,365,079.62|5,692,085,368.55
投资活动产生的现金流量净额||-993,801,688.50|-2,307,043,864.18
三、筹资活动产生的现金流量:|||
吸收投资收到的现金||362,551.00|120,840,076.00
取得借款收到的现金||586,708,307.53|1,300,812,902.12
收到其他与筹资活动有关的现金||1,859,380,669.30|571,793,272.34
筹资活动现金流入小计||2,446,451,527.83|1,993,446,250.46
偿还债务支付的现金||586,708,307.53|1,335,354,284.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,281,414.28|16,641,594.45
支付其他与筹资活动有关的现金||1,035,144,085.20|671,556,158.97
筹资活动现金流出小计||1,628,133,807.01|2,023,552,037.42
筹资活动产生的现金流量净额||818,317,720.82|-30,105,786.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
五、现金及现金等价物净增加额||-454,579,672.31|-2,752,715,986.96
加:期初现金及现金等价物余额||507,075,269.31|3,259,791,256.27
六、期末现金及现金等价物余额||52,495,597.00|507,075,269.31
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年年末余额|682,082,124.00||||12,195,889,082.34||71,684,444.74||||-3,053,552,711.18||9,896,102,939.90|14,485,975.87|9,910,588,915.77
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|682,082,124.00||||12,195,889,082.34||71,684,444.74||||-3,053,552,711.18||9,896,102,939.90|14,485,975.87|9,910,588,915.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|7,399.00||||170,091,686.02|152,011,720.61|-18,046,627.94||||57,011,214.96||57,051,951.43|1,517,800.01|58,569,751.44
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
(一)综合收益总额|||||||-18,046,627.94||||57,011,214.96||38,964,587.02|578,383.86|39,542,970.88
(二)所有者投入和减少资本|7,399.00||||205,309,729.35|152,011,720.61|||||||53,305,407.74|1,225,000.00|54,530,407.74
1.所有者投入的普通股|7,399.00||||355,152.00||||||||362,551.00|1,225,000.00|1,587,551.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||204,954,577.35||||||||204,954,577.35||204,954,577.35
4.其他||||||152,011,720.61|||||||-152,011,720.61||-152,011,720.61
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||-35,218,043.33||||||||-35,218,043.33|-285,583.85|-35,503,627.18
四、本期期末余额|682,089,523.00||||12,365,980,768.36|152,011,720.61|53,637,816.80||||-2,996,541,496.22||9,953,154,891.33|16,003,775.88|9,969,158,667.21
项目|2021 年度|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|
||优先股|永续债|其他||||||||||
一、上年年末余额|679,616,000.00||||11,794,905,626.02||31,947,691.60||||-2,498,803,138.74||10,007,666,178.88|14,581,278.14|10,022,247,457.02
加:会计政策变更|||||||||||||||
前期差错更正|||||||||||||||
同一控制下企业合并|||||||||||||||
其他|||||||||||||||
二、本年期初余额|679,616,000.00||||11,794,905,626.02||31,947,691.60||||-2,498,803,138.74||10,007,666,178.88|14,581,278.14|10,022,247,457.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,466,124.00||||400,983,456.32||39,736,753.14||||-554,749,572.44||-111,563,238.98|-95,302.27|-111,658,541.25
(一)综合收益总额|||||||39,736,753.14||||-554,749,572.44||-515,012,819.30|779,888.68|-514,232,930.62
(二)所有者投入和减少资本|2,466,124.00||||399,787,973.38||||||||402,254,097.38||402,254,097.38
1.所有者投|2,466,124.00||||118,373,952.00||||||||120,840,076.00||120,840,076.00
入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-||-
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||281,414,021.38||||||||281,414,021.38||281,414,021.38
4.其他|||||||||||||||
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||1,195,482.94||||||||1,195,482.94|-875,190.95|320,291.99
四、本期期末余额|682,082,124.00||||12,195,889,082.34||71,684,444.74||||-3,053,552,711.18||9,896,102,939.90|14,485,975.87|9,910,588,915.77
项目|2022 年度||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|682,082,124.00||||13,921,044,936.59||71,481,091.74|||-2,087,180,335.66|12,587,427,816.67
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|682,082,124.00||||13,921,044,936.59||71,481,091.74|||-2,087,180,335.66|12,587,427,816.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|7,399.00||||205,309,729.35|152,011,720.61|-17,637,725.44|||-324,105,349.65|-288,437,667.35
(一)综合收益总额|||||||-17,637,725.44|||-324,105,349.65|-341,743,075.09
(二)所有者投入和减少资本|7,399.00||||205,309,729.35|152,011,720.61|||||53,305,407.74
1.所有者投入的普通股|7,399.00||||355,152.00||||||362,551.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||204,954,577.35||||||204,954,577.35
4.其他||||||152,011,720.61|||||-152,011,720.61
(三)利润分配|||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|682,089,523.00||||14,126,354,665.94|152,011,720.61|53,843,366.30|||-2,411,285,685.31|12,298,990,149.32
项目|2021 年度||||||||
||其他权益工具|资本公积|||专项储备|盈余公积||
|实收资本(或股本)|优先股|永续债|其他||减:库存股|其他综合收益|||未分配利润|所有者权益合计
一、上年年末余额|679,616,000.00||||13,534,805,977.66||32,061,806.60|||-1,686,631,056.21|12,559,852,728.05
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|679,616,000.00||||13,534,805,977.66||32,061,806.60|||-1,686,631,056.21|12,559,852,728.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|2,466,124.00||||386,238,958.93||39,419,285.14|||-400,549,279.45|27,575,088.62
(一)综合收益总额|||||||39,419,285.14|||-400,549,279.45|-361,129,994.31
(二)所有者投入和减少资本|2,466,124.00||||399,787,973.38||||||402,254,097.38
1.所有者投入的普通股|2,466,124.00||||118,373,952.00||||||120,840,076.00
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||281,414,021.38||||||281,414,021.38
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||-13,549,014.45||||||-13,549,014.45
四、本期期末余额|682,082,124.00||||13,921,044,936.59||71,481,091.74|||-2,087,180,335.66|12,587,427,816.67
奇安信科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),于2014年6 月16日经北京市工商行政管理局朝阳分局批准成立,2019 年5 月30 日公司经股东会决议整体变更设立为股份有限公司,2019 年5 月31 日取得北京市工商行政管理局西城分局核发的营业执照。经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】1356 号文核准,公司于2020 年7月22日在上海证券交易所上市。截至2022 年12 月31 日,本公司注册资本及股本为人民币682,089,523.00元。
统一社会信用代码:91110105397625067T;法定代表人:齐向东;
公司注册地址:北京市西城区新街口外大街28号102号楼三层332号;
公司经营范围:互联网信息安全技术服务;技术开发、信息技术咨询、技术推广、技术转让;计算机系统服务;信息处理和存储支持服务;信息系统集成;销售通讯设备、电子产品、计算机软硬件及辅助设备;软件开发;互联网数据服务;数据处理;会议服务;承办展览展示活动;货物进出口;技术进出口;代理进出口;设计、制作、代理、发布广告;出版物零售。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;出版物零售以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。
2022年度纳入合并范围的子公司共74户,详见本附注“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本集团相信本集团拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营,无影响持续经营能力的重大事项。因此,本集团继续以持续经营为基础编制本集团截至2022年12月31日止的2022 年度财务报表。
具体会计政策和会计估计提示:本集团主要业务为向政府、企业客户提供全新一代企业级网络安全产品和服务。本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定相关会计政策。
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团会计期间为公历1 月1日至12月31日。
本集团以12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1) 以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括:货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
5) 其他金融负债
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(8)金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
6) 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
7) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
8) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
9) 金融资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
10) 各类金融资产信用损失的确定方法 A应收票据
本集团遵照谨慎性原则对承兑人的信用等级进行了划分,分为信用等级较高的大型商业银行和全国性股份制商业银行(以下简称“信用等级较高银行”)以及信用等级一般的其他商业银行(以下简称“信用等级一般银行”)。本集团应收票据终止确认会计处理方法为:由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认;由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据,待到期兑付后终止确认。
项目|计提方法
组合1(银行承兑汇票)|不计提预期信用损失
组合2(商业承兑汇票)|参照应收款项计提预期信用损失方法
对于组合1 的应收票据,除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外,不计提预期信用损失。
B应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)|根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础,结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例。
组合2(合并范围内关联方组合)|无信用风险。
C其他应收款
项目|确定组合的依据
组合1(账龄组合)|根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础,结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例。
组合2(合并范围内关联方组合)|无信用风险。
组合3(股权投资组合)|无信用风险。
D长期应收款
项目|确定组合的依据
组合1(员工购房借款组合)|应收员工购房借款。
账龄|应收账款预期信用损失率(%)|其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含1年,下同)|5.00|5.00
1-2年|15.00|15.00
2-3年|30.00|30.00
3-4年|50.00|50.00
4-5年|80.00|80.00
5 年以上|100.00|100.00