TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|3,367,020,000||2,630,379,842||3,681,309,353||398,506||1,048,895,107|2,180,073,228|12,908,076,036
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||-1,612,138,746||-13,608,000||7,920,000||20,324,183|-55,876,214|-1,653,378,777
(一)综合收益总额|||137,783,254||||7,920,000|||65,458,569|211,161,823
(二)所有者投入和减少资本|||-1,606,392,000||-13,608,000||||||-1,620,000,000
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||-1,606,392,000||-13,608,000||||||-1,620,000,000
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
4.其他|||||||||||
(三)利润分配|||-143,530,000||||||20,324,183|-121,334,783|-244,540,600
1.提取盈余公积|||||||||20,324,183|-20,324,183|-
2.对所有者(或股东)的分配|||-143,530,000|||||||-101,010,600|-244,540,600
3.其他|||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收|||||||||||
益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备|||||||||||
1.本期提取|||||||||||
2.本期使用|||||||||||
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额|3,367,020,000||1,018,241,096||3,667,701,353||8,318,506||1,069,219,290|2,124,197,014|11,254,697,259
北京北辰实业股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京北辰实业集团有限责任公司(以下称“北辰集团”)独家发起设立的股份有限公司,本公司于1997年4月2日正式成立,注册地为中华人民共和国北京市,总部地址位于中华人民共和国北京市。北辰集团为本公司的母公司和最终母公司。本公司于2006年10月16日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2022 年12月31日,本公司的总股本为3,367,020,000 元,每股面值1元。
本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准,于1998年10月9 日在国家工商行政管理部门注册为中外合资股份有限公司。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发、物业出租、酒店及物业管理等业务。
本财务报表由本公司董事会于2023年3月23日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注,本年度新纳入合并范围的子公司主要为国际展览中心及北辰商管。
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设重大疑虑的事项或情况。
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法及跌价准备、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧、收入的确认和计量等。
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
现金是指库存现金,可随时用于支付的存款。
7. 外币业务和外币报表折算
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
8. 金融工具
(a)金融资产
(i)分类和计量
(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,仅包括以摊余成本计量的债务工具。
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、应收租赁款和财务担保合同,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款,本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收账款和应收租赁款外,于每个资产负债表日,本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款组合1 应收购房款应收账款组合2 应收物业费
应收账款组合3 应收酒店及餐饮服务款
应收账款组合4 应收会展服务款-国有企业应收账款组合5 应收会展服务款-其他企业应收账款组合6 应收租赁款
其他应收款组合1 应收押金、保证金及备用金其他应收款组合2 应收关联公司款项
其他应收款组合3 应收少数股东款项其他应收款组合4 应收代垫款项
其他应收款组合5 应收其他款项
其他应收款组合6 应收工程专项基金长期应收款组合1 应收保证金
长期应收款组合2 应收关联公司款项
对于划分为组合的其他应收款、长期应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。(iii)终止确认
(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
以摊余成本计量的金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。(b)金融负债
(c)权益工具
(d)金融工具的公允价值确定
存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等,按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用;开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品;开发产品结转成本时按实际成本核算。
建筑成本中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目,如道路等所发生的支出,列入开发成本,按成本核算对象和成本项目进行明细核算;开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算;低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,以按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
|预计使用寿命|预计净残值率|年折旧(摊销)率
房屋及建筑物|20-40年|5%至10%|1.37%至4.75%
土地使用权|40年|-|1.52%至2.50%
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。持有的开发产品及自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|20-40年|5%至10%|2.25%至4.75%
机器设备|年限平均法|5-15年|5%至10%|6%至19%
运输工具|年限平均法|5-10年|5%至10%|9%至19%
其他设备|年限平均法|5-10年|5%至10%|9%至19%
13. 在建工程
14. 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用状态之固定资产、投资性房地产及房地产开发项目的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态及可销售状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态,房地产开发项目达到可销售状态后停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
无形资产为自用的办公软件等,以成本计量。(a)办公软件
办公软件按照预计使用年限和合同规定的受益年限二者中较短者分期平均摊销。(b)定期复核使用寿命和摊销方法
(c)无形资产减值
16. 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
17. 长期待摊费用
18. 职工薪酬
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。
19. 预计负债
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
20. 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。(a)销售商品
收入在商品的控制权转移给客户时确认。商品的控制权是在某一时段内还是某一时点转移,取决于合同的条款约定与适用于合同的法律规定。如果本集团满足下列条件时,商品的控制权在某一时段内发生转移:
•客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;或•客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;或
•本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果商品的控制权在某一时段内转移,本集团按在整个合同期间已完成履约义务的进度进行收入确认。否则,收入于客户获得商品房控制权的某一时点确认。
本集团在报告日根据已完成履约义务的进度对来自于在某一时段内确认收入类型的商品销售合同确认收入。已完成履约义务的进度按本集团为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量,该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算成本中的占比来计算。
对于在某一时点转移商品控制权的房地产开发的销售合同,收入于商品房达到已完工状态并交付或视同交付给客户时确认。针对其他商品零售业务,当本集团向消费者交付商品后,本集团在此时确认商品的销售收入。零售收入通常以现金或信用卡结算。
(b)提供劳务
收入根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
本集团将为获取销售商品合同或劳务合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本集团按照相关合同项下与确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因销售商品或提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。
21. 政府补助
与资产有关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益有关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支出。
22. 递延所得税资产/递延所得税负债
23. 租赁
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权及机器设备等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除财政部规定的可以采用简化办法的合同变更外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团仅存在经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
24. 其他重要的会计政策和会计估计
(2)维修基金和质量保证金
维修基金是按照相关规定,按房价总额的一定比例代房地产管理部门向购房者收取,作为代收代缴款项在其他应付款核算,在办理立契过户手续时上交房地产管理部门并冲回其他应付款。质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留,作为应付工程款在应付账款核算,在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时,再行支付给施工单位。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(4)分部信息
(5)重要会计估计和判断
(a)重要会计估计及其关键假设
(i)存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(ii)房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时,其差额将影响相应的开发产品成本。
(iii)税项
本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
(iv)投资性房地产和固定资产减值准备的会计估计
本集团对存在减值迹象的投资性房地产和固定资产进行减值测试时,当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计。
2022年度,由于本集团会展(含酒店)及商业物业分部所处的经济环境发生较大变化,该分部调整了个别投资物业的运营及投资计划,预计其可产生的净现金流量出现下降,相关物业存在减值迹象。本集团将上述投资物业分别作为单项资产进行减值测试,经比较该资产的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后,采用预计未来现金流量的现值确定相关资产的可收回金额,并分别计提减值准备。
针对投资性房地产的减值测试,本集团根据收益资本化方法对资产的可收回金额进行估计,此方法主要采用的不可观察输入值为市场租金水平和折现率。
如果管理层对采用的市场租金水平进行修订,修订后的市场租金水平低于目前采用的租金水平,本集团需对投资性房地产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对投资性房地产增加计提减值准备。
如果实际租金水平高于或实际折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的投资性房地产减值损失。
针对酒店物业的减值测试,本集团根据现金流折现估值模型对资产的可收回金额进行估计,此方法主要采用的不可观察输入值为未来现金流和折现率。
如果管理层对应用于折现率进行重新修订,修订后的折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。(b)采用会计政策的关键判断
(i)收入确认
根据所述的会计政策,针对在某一时点转移控制权的商品房销售合同,本集团对于开发产品控制权转移给购买者的时点,需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下,控制权转移给购房者的时点,与购买者验收或视同验收的时点相一致。
在正常的商业环境下,本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款,本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下,购房客户通常需支付至少购房款总额的20%-30%作为首付款,而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保,担保时限一般为6个月至2年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下,本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验,本集团相信,在阶段性连带责任保证担保期间内,因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项,在购房客户不予偿还的情况下,本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此,本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
税种|计税依据|税率
增值税|应纳税增值额(一般计税下,应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算;简易计税下,应纳税额按照应纳税销售额乘以5%征收率计算)|3%-17%
城市维护建设税|缴纳的增值税、营业税税额|7%
企业所得税|应纳税所得额|25%
土地增值税|转让房地产所取得的应纳税增值额|30%-60%
房产税|房产余值或租金收入|1.2%及12%
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)(以下称“39号公告”)及相关规定,自2019年4月1日起,本集团房地产业务在增值税一般计税方法下,适用税率为9%。
对于符合资格的老项目,即于2016年4月30日或之前开工的房地产开发项目以及出租其2016年4月30日或之前取得的不动产经营租赁服务可选简易计税方法,按销售额或出租收入的5%计征增值税,但不予扣除任何进项增值税额。
根据39号公告及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019]87号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)的相关规定,本集团下属的部分投资物业业务主体作为生产性服务业纳税人,自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额;本集团下属的部分酒店业务主体作为生活性服务企业,自2019年10月1日至2022 年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减增值税应纳税额。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|510,394|882,568
银行存款|9,642,685,617|14,721,401,619
其他货币资金|-|-
合计|9,643,196,011|14,722,284,187
其中:存放在境外的款项总额|-|-
存放财务公司存款|-|-
于2022年12月31日,银行存款中包括154,047,096元的房地产开发项目工程建设合同履约担保金(2021年12月31日:175,535,376元),235,621,986元的住房按揭贷款保证金(2021年
12月31日:635,296,158元),640,945,757元的购房款共管银行账户余额(2021 年12 月31日:772,023,826元),224,430,564元的其他受限资金账户余额(2021年12月31 日:178,477,041元)。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|227,621,486
1年以内小计|227,621,486
1至2年|841,453
2至3年|15,471,768
3年以上|29,312,771
合计|273,247,478
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|43,613,924|16.0|43,613,924|100.0|-|43,689,215|43.0|43,689,215|100.0|-
其中:||||||||||
应收租金|26,547,878|60.9|26,547,878|100.0|-|26,547,878|60.8|26,547,878|100.0|-
应收酒店及餐饮服务款|1,767,276|4.0|1,767,276|100.0|-|2,002,794|4.6|2,002,794|100.0|-
应收购房款|38,235|0.1|38,235|100.0|-|5,000|-|5,000|100.0|-
应收物业费|15,260,535|35.0|15,260,535|100.0|-|15,133,543|34.6|15,133,543|100.0|-
按组合计提坏账准备|229,633,554|84.0|5,926,538|2.6|223,707,016|57,868,016|57.0|3,527,327|6.1|54,340,689
其中:||||||||||
应收购房款|-|-|-|-|-|35,531|-|263|0.7|35,268
应收物业费|22,782,321|9.9|3,365,309|14.8|19,417,012|6,384,918|11.0|1,259,750|19.7|5,125,168
应收酒店及餐饮服务款|9,147,289|4.0|37,386|0.4|9,109,903|13,875,072|24.0|42,364|0.3|13,832,708
应收会展服务款-国有企业|43,315,706|18.9|1,074,848|2.5|42,240,858|2,417,207|4.2|6,638|0.3|2,410,569
应收会展服务款-其他企业|344,762|0.2|3,280|1.0|341,482|730,923|1.3|376,102|51.5|354,821
应收租赁款|154,043,476|67.0|1,445,715|0.9|152,597,761|34,424,365|59.5|1,842,210|5.4|32,582,155
合计|273,247,478|/|49,540,462|/|223,707,016|101,557,231|/|47,216,542|/|54,340,689
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收租金|26,547,878|-|-|-|-|26,547,878
应收购房款|5,263|33,235|263|-|-|38,235
应收物业费|16,393,293|2,232,551|-|-|-|18,625,844
应收酒店及餐饮|2,045,158|1,767|242,263|-|-|1,804,662
服务款||||||
应收会展服务款-国有企业|6,638|1,068,210|-|-|-|1,074,848
应收会展服务款-其他企业|376,102|2,335|375,157|-|-|3,280
应收租赁款|1,842,210|51,215|447,710|-|-|1,445,715
合计|47,216,542|3,389,313|1,065,393|-|-|49,540,462
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
北京名门多福商业股份有限公司|26,547,878|10|26,547,878
乐胜(北京)商业发展有限公司(i)|20,645,023|7|6,962
北京市上品商业发展有限责任公司(i)|14,503,404|5|4,891
北京汇量山河信息科技有限公司(i)|5,185,355|2|1,749
中建浩运有限公司|5,283,400|2|41,323
合计|72,165,060|26|26,602,803
(i)于2022年12月31日,应收账款余额主要为租金减免而形成的租赁合同变更确认的金额。其他说明:
于2022年12月31日,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021年12月31日:无)。
本年度计提的坏账准备金额为3,389,313元,收回或转回的坏账准备金额为1,065,393元
(2021年度:计提的坏账准备金额为10,564,772元,收回或转回的坏账准备金额为855,146元)。本年度无实际核销的应收账款(2021年度:无)。
于2022年12月31日,本集团无质押给银行的应收账款(2021年12月31 日:无)。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|132,451,664|93|45,259,487|78
1至2年|30,862|-|10,484,955|18
2至3年|8,983,380|6|267,372|1
3年以上|1,728,979|1|2,070,717|3
合计|143,194,885|100|58,082,531|100
于2022年12月31日,账龄超过一年的预付款项为10,743,221元(2021年12月31日:12,823,044元),主要为预付工程款项,由于尚未达到结算条件,该等款项尚未结转完毕。
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京市政建设集团有限责任公司|31,954,900|22
北京市第三建筑工程有限公司|21,647,084|15
中国建筑第八工程局有限公司|19,638,437|14
大悦城商业管理(北京)有限公司长沙分公司|11,394,014|8
重庆市渝北区建筑安全管理站|8,610,204|6
合计|93,244,639|65
项目|期末余额|期初余额
应收利息|-|-
应收股利|-|-
其他应收款|1,709,545,948|2,118,142,404
合计|1,709,545,948|2,118,142,404
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收其他关联公司款项(i)|13,689,626|117,792,347
应收少数股东款项(ii)|1,503,447,475|1,785,615,900
代垫款项|146,594,884|151,121,871
保证金|31,549,153|35,527,311
预付货款|12,280,000|12,280,000
押金|6,812,491|7,460,910
备用金|957,909|2,706,453
工程专项基金|2,076,777|2,076,777
其他|15,833,637|22,497,652
减:坏账准备|-23,696,004|-18,936,817
合计|1,709,545,948|2,118,142,404
(i)应收其他关联公司款项主要为应收北辰集团及合联企业款项。
(ii)应收少数股东款项为本公司部分子公司为少数股东提供的资金往来款,该款项不计息且可随时按需收回。其中,于2022年12月31日,应收少数股东款项中的关联方部分为495,500,000元(2021年12月31日:1,608,784,000元)。
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|4,389,596|-|14,547,221|18,936,817
2022年1月1日余额在本期|4,389,596|-|14,547,221|18,936,817
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|4,803,266|-|-|4,803,266
本期转回|44,079|-|-|44,079
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|9,148,783|-|14,547,221|23,696,004
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
预付货款(i)|12,280,000|-|-|-|-|12,280,000
应收代垫款项|2,267,221|-|-|-|-|2,267,221
应收少数股东款项|2,508,106|4,708,442|-|-|-|7,216,548
应收关联公司款项|163,063|94,302|-|-|-|257,365
应收代垫款项|1,294,993|-|24,910|-|-|1,270,083
应收押金、保证金及备用金|269,153|-|7,258|-|-|261,895
工程专项基金|7,785|522|-|-|-|8,307
其他|146,496|-|11,911|-|-|134,585
合计|18,936,817|4,803,266|44,079|-|-|23,696,004
(i)于2022年12 月31日,该款项为因购买电脑而预付给北京金恒生科技发展有限公司(以下称“金恒生”)的货款12,280,000元(2021年12月31日:12,280,000元),由于债务人丧失偿债能力,本集团认为该款项无法收回,因此全额计提了坏账准备。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
旭昭(香港)有限公司(以下称“旭昭香港”)|子公司的少数股东|687,500,000|1至3年及3年以上|40|5,588,828
北京金隅地产开发集团有限公司(以下称“北京金隅”)|子公司的少数股东|416,500,000|1年以内|24|369,075
四川新希望房地产开发有限公司(以下称“四川新希望”)|子公司的少数股东|116,914,000|2年至3年|6|140,717
深圳市江湾信息咨询有限公司(以下称“深圳江湾”)|子公司的少数股东|79,000,000|1至2年|5|537,200
南京宁康投资管理有限公司(以下称“南京宁康”)|子公司的少数股东|50,470,000|3年以上|3|44,723
合计|/|1,350,384,000|/|78|6,680,543
本年度计提的坏账准备金额为4,803,266元,收回或转回的坏账准备金额为44,079元(2021年度:计提的坏账准备金额为2,011,717元,收回或转回的坏账准备金额为549,741 元)。
于2022年度,本集团无实际核销的其他应收款(2021年度:无)。
于2022年12月31日,本集团其他应收款中无按照应收金额确认的政府补助(2021年12月31日:无)。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
库存商品|2,425,708|243,912|2,181,796|4,262,690|243,912|4,018,778
开发成本(a)|23,901,312,425|923,619,771|22,977,692,654|31,203,207,442|1,144,644,836|30,058,562,606
开发产品(b)|17,538,054,986|955,667,433|16,582,387,553|15,991,371,049|365,707,679|15,625,663,370
库存材料|14,351,109|-|14,351,109|15,341,838|-|15,341,838
低值易耗品及包装物|26,533,208|-|26,533,208|23,124,399|-|23,124,399
合计|41,482,677,436|1,879,531,116|39,603,146,320|47,237,307,418|1,510,596,427|45,726,710,991
(a)开发成本项目名称|项目所在地|开工时间|竣工/预计竣工时间|预计总投资(千元)|2022 年12 月31 日|2021 年12 月31 日
杭州辰春澜城|杭州市|2020 年|2024 年|3,230,863|2,676,546,083|2,285,660,546
重庆北辰悦来壹号|重庆市|2017 年|2019 年至2023 年|8,746,898|2,490,889,460|3,013,715,841
长沙北辰三角洲|长沙市|2009 年|2012 年至2024 年|37,790,393|2,451,922,660|2,199,335,010
苏州北辰观澜府|苏州市|2017 年|2020 年至2023 年|5,583,013|2,100,398,548|2,069,520,180
重庆北辰香麓|重庆市|2019 年|2023 年|2,130,341|1,876,253,528|1,638,976,692
杭州北辰香麓湾|宁波市|2020 年|2023 年|1,827,669|1,731,125,113|1,515,083,999
廊坊北辰蔚蓝城市|廊坊市|2019 年|2025 年|2,375,680|1,548,246,274|1,471,590,874
海口北辰府|海口市|2018 年|2020 年至2023 年|4,940,350|1,519,913,044|2,757,604,106
广州兰亭香麓(116 地块)|广州市|2019 年|2025 年|1,933,283|1,279,561,691|1,209,498,730
武汉北辰经开优+(068 地块)|武汉市|2019 年|2023 年|1,704,063|1,136,559,147|1,126,199,075
四川北辰龙熙台|眉山市|2018 年|2023 年|1,460,457|753,090,665|624,230,907
武汉北辰蔚蓝城市|武汉市|2017 年|2019 年至2025 年||4,365,891|707,613,581|688,733,676
廊坊北辰辰睿(2020-5 地块)|廊坊市|2020 年||2025 年|1,257,924|638,846,414|607,816,281
武汉北辰光谷里|武汉市|2016 年|2020 年至2025 年||3,246,432|580,407,659|467,087,629
北京北辰红橡墅|北京市|2003 年|2016 年至2025 年||3,461,401|575,032,919|574,618,326
武汉北辰蔚蓝城市樾东方|武汉市|2018 年|2021 年至2029 年||3,775,772|518,029,798|569,981,067
廊坊北辰香麓|廊坊市|2017 年|2020 年至2023 年||2,775,120|326,745,577|933,301,381
北京当代北辰悦MOMA|北京市|2015 年||2025 年|510,608|50,729,801|50,729,801
北京西三旗土地|北京市|待定||待定|待定|15,780,692|15,780,692
海口北辰长秀仕家|海口市|2020 年||2022 年|1,162,820|-|703,419,687
杭州聆潮府|杭州市|2019 年||2022 年|1,148,381|-|768,985,293
长沙北辰中央公园|长沙市|2014 年|2016 年至2022 年||4,140,007|-|883,724,553
成都北辰南湖香麓|成都市|2016 年|2019 年至2022 年||2,342,810|-|35,229,651
长沙北辰时光里|长沙市|2019 年||2022 年|1,139,263|-|720,926,323
武汉北辰经开优+(067 地块)|武汉市|2019 年||2022 年|1,276,062|-|949,125,060
成都北辰鹿鸣苑|成都市|2019 年||2022 年|2,297,726|-|2,177,687,226
||||||22,977,692,654|30,058,562,606
(b)开发产品|||||||
项目名称|竣工时间|2021 年12 月31 日|||本年增加|本年减少|2022 年12 月31 日
北京金辰府|2021 年|4,555,874,554|||-|1,171,058,997|3,384,815,557
长沙北辰三角洲|2012 年至2021 年|1,870,726,186|||226,457,355|229,961,469|1,867,222,072
苏州北辰观澜府|2020 年至2021 年|1,640,169,180|||-|596,307,738|1,043,861,442
海口北辰府|2020 年至2022 年|179,407,722||1,574,247,110||775,200,638|978,454,194
海口北辰长秀仕家|2022 年||-|1,002,686,128||261,177,557|741,508,571
重庆北辰悦来壹号|2019 年至2022 年|957,023,539||1,621,459,191||1,495,738,848|1,082,743,882
成都北辰鹿鸣苑|2022 年||-|2,318,298,216||1,384,907,452|933,390,764
武汉北辰经开优+(067 地块)|2022 年||-|1,080,958,276||337,584,024|743,374,252
武汉北辰蔚蓝城市|2019 年|696,640,749|||-|86,979,967|609,660,782
武汉北辰蔚蓝城市樾东方|2021 年|739,061,024|||-|87,367,626|651,693,398
武汉北辰光谷里|2020 年|601,277,315|||-|39,876,002|561,401,313
四川北辰国颂府|2020 年|719,218,194|||-|328,169,000|391,049,194
武汉北辰孔雀城航天府|2021 年|583,474,175|||-|76,277,689|507,196,486
长沙北辰中央公园|2016 年至2022 年|362,970,759|||972,581,806|842,527,710|493,024,855
成都北辰天麓府|2020 年|554,768,267|||-|299,926,650|254,841,617
长沙北辰时光里|2022 年||-||944,690,691|686,049,865|258,640,826
北京北辰墅院1900|2015 年至2016 年|445,539,977|||-|182,731,031|262,808,946
成都北辰南湖香麓|2019 年至2022 年|289,847,740|||35,229,651|60,623,521|264,453,870
宁波北宸府|2020 年|281,195,767|||-|26,217,936|254,977,831
廊坊北辰香麓|2020 年至2022 年|241,485,793|||746,434,637|463,310,221|524,610,209
北京北辰福第|2010 年至2014 年|105,267,366|-|2,848,951|102,418,415
成都北辰朗诗南门绿郡|2018 年至2019 年|107,175,749|-|14,407,694|92,768,055
合肥北辰旭辉铂悦庐州府|2018 年至2020 年|107,648,757|-|9,479,123|98,169,634
北京当代北辰悦MOMA|2017 年|91,028,939|-|1,024,616|90,004,323
武汉金地北辰阅风华|2021 年|106,820,769|-|20,767,816|86,052,953
杭州北辰蜀山项目|2017 年|102,788,347|-|17,828,778|84,959,569
成都北辰香麓|2019 年|55,243,500|-|14,764,849|40,478,651
北京北辰碧海方舟|2013 年|34,628,611|-|-|34,628,611
宁波堇天府|2020 年|39,669,769|-|19,264,698|20,405,071
北京北辰红橡墅|2016 年至2019 年|48,128,735|-|34,483,929|13,644,806
北京北辰香麓|2010 年至2012 年|44,784,858|-|25,587,213|19,197,645
南京北辰旭辉铂悦金陵|2018 年|11,813,836|-|1,445,473|10,368,363
杭州国颂府|2020 年|5,406,412|-|1,930,872|3,475,540
杭州聆潮府|2022 年|-|827,605,999|753,367,807|74,238,192
苏州北辰旭辉壹号院|2017 年至2019 年|8,742,093|-|8,742,093|-
其他|2001 年|37,834,688|-|35,987,024|1,847,664
||15,625,663,370|11,350,649,060|10,393,924,877|16,582,387,553
2022年度,本集团持有的账面价值为363,861,936元存货的持有意图变为出租,从存货转为投资性房地产核算(2021年度:693,641,624元)。
于2022年12月31日,账面价值为8,241,457,948元的存货(2021年12 月31日:12,524,133,614元)作为长期借款和一年内到期的长期借款的抵押物。
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
库存商品|243,912|-|-|-|-|243,912
开发成本|1,144,644,836|441,534,758|-|-|662,559,823|923,619,771
开发产品|365,707,679|463,624,379|662,559,823|536,224,448|-|955,667,433
合计|1,510,596,427|905,159,137|662,559,823|536,224,448|662,559,823|1,879,531,116
于2022年12月31日,开发成本中包含的资本化利息为3,063,181,746元(2021年12月31日:2,958,190,480元)。2022 年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率4.94%(2021年度:5.72%)。
|确定可变现净值的具体依据|本期转回或转销存货跌价准备的原因
开发成本|可变现净值低于开发成本账面价值的差额|不适用
开发产品|可变现净值低于开发产品账面价值的差额|存货结转
库存商品|可变现净值低于库存商品账面价值的差额|不适用
项目|期末余额|期初余额
应收关联方款项|808,081,462|168,478,919
应收保证金及其他|95,095,486|102,044,232
减:坏账准备|-55,112,806|-1,368,700
合计|848,064,142|269,154,451
项目|期末余额|期初余额
预交税费及待认证及抵扣进项税|2,280,084,727|2,401,164,807
合计|2,280,084,727|2,401,164,807
项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
应收关联方款项|220,500,000|119,321,399|101,178,601|1,289,564,500|21,470,703|1,268,093,797|-
应收保证金及其他|65,044,030|748,006|64,296,024|93,646,824|508,929|93,137,895|-
合计|285,544,030|120,069,405|165,474,625|1,383,211,324|21,979,632|1,361,231,692|/
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|2,825,111|-|19,154,521|21,979,632
2022年1月1日余额在本期|2,825,111|-|19,154,521|21,979,632
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|-|-|100,166,878|100,166,878
本期转回|2,077,105|-|-|2,077,105
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||||
2022年12月31日余额|748,006|-|119,321,399|120,069,405
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
武汉当代|77,135,787|-|-|-2,446,742|-|-|-|-|-|74,689,045|-
杭州辰旭|27,941,709|-|-|-3,409,389|-|-|-14,641,206|-|-|9,891,114|-
杭州金湖|169,271,347|-|-|1,393,499|-|-|-|-|-|170,664,846|-
无锡盛阳|248,661,615|-|-|-5,696,023|-|-|-196,000,000|-|-|46,965,592|-
武汉金辰盈创|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-
扬子江会展|3,249,128|-|-|1,022,738|-|-|-|-|-|4,271,866|-
北京辰轩|15,865,056|-|-|-|-|-|-|-|-15,865,056|-|-
小计|542,124,642|-|-|-9,135,917|-|-|-210,641,206|-|-15,865,056|306,482,463|-
二、联营企业|||||||||||
北京辰轩|-|-|-|-15,865,056|-|-|-|-|15,865,056|-|-
杭州旭发|23,802,048|-|-17,500,000|1,389,997|-|-|-7,692,045|-|-|-|-
无锡辰万|51,119,938|-|-|162,290|-|-|-|-|-|51,282,228|-
广州广悦|18,689,175|-|-|-18,689,175|-|-|-|-|-|-|-
小计|93,611,161|-|-17,500,000|-33,001,944|-|-|-7,692,045|-|15,865,056|51,282,228|-
合计|635,735,803|-|-17,500,000|-42,137,861|-|-|-218,333,251|-|-|357,764,691|-
于2022年3月,本公司合作方北京龙湖中佰置业有限公司(以下称“北京龙湖”)向北京建工地产有限责任公司(以下称“北京建工”)转让其持有的北京辰轩20%股权后,北京建工进一步对北京辰轩增资。根据修订后的北京辰轩的公司章程,北京辰轩相关活动的决策由董事会作出,董事会决议由须经全体董事表决一致通过,变更为须经董事会超过半数董事同意方可通过。北京辰轩董事会成员5名,北京建工委派3名,本公司委派1名,本公司对北京辰轩具有重大影响,不再共同控制,因此由合营企业变更为联营企业核算。
于2022年7月,本公司与合作方北京石景山游乐园有限公司(以下称“石景山游乐园”)共同设立京西科幻。根据公司章程,本公司与石景山游乐园共同控制京西科幻。截至2022年12月31日,本公司与石景山游乐园均尚未实际出资。
于2022年8月26 日,本集团之联营企业杭州旭发置业有限公司完成工商注销登记,且本集团已于2022年8月31 日收回投资款17,500,000元。
项目|房屋、建筑物|在建工程|合计
一、账面原值|||
1.期初余额|11,170,089,639|222,945,271|11,393,034,910
2.本期增加金额|371,031,528|29,990,116|401,021,644
(1)外购|7,169,592|29,990,116|37,159,708
(2)存货\固定资产\在建工程转入|363,861,936|-|363,861,936
(3)企业合并增加|-|-|-
3.本期减少金额|39,895,582|-|39,895,582
(1)处置|-|-|-
(2)其他转出|39,895,582|-|39,895,582
4.期末余额|11,501,225,585|252,935,387|11,754,160,972
二、累计折旧和累计摊销|||
1.期初余额|3,047,794,137|172,773,353|3,220,567,490
2.本期增加金额|276,662,961|-|276,662,961
(1)计提或摊销|276,662,961|-|276,662,961
3.本期减少金额|-|-|-
(1)处置|-|-|-
(2)其他转出|-|-|-
4.期末余额|3,324,457,098|172,773,353|3,497,230,451
三、减值准备|||
1.期初余额|136,793,207|-|136,793,207
2.本期增加金额|137,801,998|-|137,801,998
(1)计提|137,801,998|-|137,801,998
3、本期减少金额|-|-|-
(1)处置|-|-|-
(2)其他转出|-|-|-
4.期末余额|274,595,205|-|274,595,205
四、账面价值|||
1.期末账面价值|7,902,173,282|80,162,034|7,982,335,316
2.期初账面价值|7,985,502,295|50,171,918|8,035,674,213
本集团的投资性房地产包括服务式公寓、写字楼、会议中心及出租商业等。
2022年度,本集团账面价值为363,861,936元的存货的用途变为出租,从存货转为投资性房地产核算(2021年度:693,641,624元)。