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D 短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
3本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
作为承租人时,售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原
资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
作为出租人时,售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。
安全生产费和维简费
根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2022]136 号)规定,公司煤炭安全生产费用依据原煤产量按月提取,煤(岩)与瓦斯(二氧化碳)突出矿井、冲击地压矿井吨煤50 元;高瓦斯矿井,水文地质类型复杂、极复杂矿井,容易自燃煤层矿井吨煤30 元;其它井工矿15 元/吨。
根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第380号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按8.50元/吨提取维简费(包括井巷费用2.50元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2022]136 号)规定,公司危险品安全生产费用按照上年度危险品的实际营业收入,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取生产安全费用:
根据财政部《企业会计准则解释第3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记“制造费用”科目,贷记“专项储备―安全费”科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。
企业会计准则解释16 号
安全费用计提比例
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、提供应税劳务或服务收入|13%、9%、6%
消费税|应税销售数量|1.52 元/升
城市维护建设税|应交增值税和消费税额|7%、5%
教育费附加|应交增值税和消费税额|5%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、15%(注1)
房产税|房产原值一次减除10%-30% 后的余值、房产出租收入|1.2%、12%
土地使用税|应税土地面积|6元、7 元、8 元、10 元、12 元13.5 元、14 元(每平方米)
资源税|应税煤炭销售额|3%、4%(注2)
水资源税|疏干排水量、取水量|0.60 元/立方米、4 元/立方米
环境保护税|污染当量数|4.80 元/当量、5.60 元/当量
注1:公司子公司唐山中浩公司对高新技术企业资格进行了复审,于2021 年11月3 日取得证书编号为GR202113002776 的高新技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定2021 年至2023 年所得税税率为15%。
公司子公司炭素化工公司于2022 年10 月18 日取得证书编号为GR202213000203的高新技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定2022 年至2024年所得税税率为15%。
公司子公司化工科技公司本年符合小型微利企业优惠条件,根据规定自2021 年1月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022 年1 月1 日至2024 年12 月31 日对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
注2:根据河北省人民代表大会常务委员会第60 号公告《关于河北省资源税适用税率、计征方式及免征减征办法的决定》规定:自2020 年9 月1 日至2021 年8 月31日,公司适用税率为3%;自2021 年9 月1 日起公司适用税率为4%。
纳税主体名称|所得税税率(%)
唐山开滦炭素化工有限公司|15
唐山中浩化工有限公司|15
唐山开滦化工科技有限公司|20
项目|期末余额|期初余额
库存现金|242,191.45|248,614.23
银行存款|7,289,139,933.90|9,234,338,835.61
其他货币资金|177,735,521.11|45,248,824.70
合计|7,467,117,646.46|9,279,836,274.54
其中:存放在境外的款项总额|352,316,520.51|269,358,159.68
存放财务公司存款|5,596,569,670.57|5,978,712,248.58
注1:期末存放在境外的款项为加拿大中和公司和开滦德华公司的存款。注2:其他货币资金主要为开具银行承兑汇票存入银行的保证金。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|2,188,485,821.82|2,466,308,578.09
商业承兑票据|556,200,000.00|780,239,993.10
合计|2,744,685,821.82|3,246,548,571.19
项目|期末已质押金额
银行承兑票据|43,270,565.00
商业承兑票据|
合计|43,270,565.00
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|3,837,531,627.61|
合计|3,837,531,627.61|
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|1,249,943,466.03
1年以内小计|1,249,943,466.03
1至2 年|1,293,730.00
2至3 年|
3年以上|
3至4 年|
4至5 年|40,863,027.17
5年以上|28,327,360.07
合计|1,320,427,583.27
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|32,812,973.57|2.49|32,812,973.57|100.00||41,862,973.57|2.52|37,362,973.57|89.25|4,500,000.00
按组合计提坏账准备|1,287,614,609.70|97.51|41,666,052.10|3.24|1,245,948,557.60|1,622,194,976.05|97.48|36,923,758.96|2.28|1,585,271,217.09
其中:||||||||||
账龄分析法组合|1,287,614,609.70|97.51|41,666,052.10|3.24|1,245,948,557.60|1,622,194,976.05|97.48|36,923,758.96|2.28|1,585,271,217.09
合计|1,320,427,583.27|100.00|74,479,025.67|5.64|1,245,948,557.60|1,664,057,949.62|100.00|74,286,732.53|4.46|1,589,771,217.09
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
唐山贝氏体钢铁(集团)福丰钢铁有限公司|21,187,708.91|21,187,708.91|100.00|注1
唐山松汀钢铁有限公司|7,139,651.16|7,139,651.16|100.00|注2
迁西县中国油联加油站等|4,485,613.50|4,485,613.50|100.00|注3
合计|32,812,973.57|32,812,973.57|100.00|/
注1:应收唐山贝氏体钢铁(集团)福丰钢铁有限公司款项已涉及诉讼,对方无人应诉,法院已在2016 年缺席判决本公司胜诉,本公司判断唐山贝氏体钢铁(集团)福丰钢铁有限公司所欠货款收回的可能性较小,出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。
注2:应收唐山松汀钢铁有限公司款项已涉及诉讼,法院已在2016 年判决本公司胜诉。本公司判断唐山松汀钢铁有限公司所欠货款收回的可能性较小,出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。
注3:应收迁西县中国油联加油站等28 家加油站甲醇汽油款,由于与客户存在纠纷,本公司判断货款收回的可能性较小,出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。按组合计提坏账准备:
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|1,249,943,466.03|12,499,434.66|1.00
1—2 年|1,293,730.00|64,686.50|5.00
2—3 年|||30.00
3—4 年|||50.00
4—5 年|36,377,413.67|29,101,930.94|80.00
合计|1,287,614,609.70|41,666,052.10|3.24
对于划分为账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提|37,362,973.57||4,550,000.00|||32,812,973.57
按组合计提|36,923,758.96|4,740,604.56|||1,688.58|41,666,052.10
合计|74,286,732.53|4,740,604.56|4,550,000.00||1,688.58|74,479,025.67
单位名称|收回或转回金额|收回方式
海航集团财务有限公司|4,500,000.00|银行承兑汇票
唐山松汀钢铁有限公司|50,000.00|银行转账
合计|4,550,000.00|/
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
承德钢铁集团有限公司|682,154,825.38|51.66|6,821,548.25
北京首钢股份有限公司|389,036,276.81|29.46|3,890,362.77
唐山开滦热电有限责任公司|46,536,682.07|3.53|465,366.82
河钢股份有限公司|43,785,307.59|3.32|489,602.28
首钢集团有限公司|41,791,325.27|3.16|29,156,070.05
合计|1,203,304,417.12|91.13|40,822,950.17
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|213,129,203.33|87.10|125,366,587.79|81.91
1至2 年|4,023,610.29|1.64|395,102.25|0.26
2至3 年|391,102.25|0.16|195,574.93|0.13
3年以上|27,145,280.19|11.10|27,085,705.26|17.70
合计|244,689,196.06|100.00|153,042,970.23|100.00
注:预付款项期末余额较期初增加91,646,225.83 元,增加了59.88%,主要是由于预付原料煤款增加所致。
单位名称|预付金额|未结算原因
唐山市丰润区重点项目办公室|18,474,750.00|预付土地款,正在办理手续
承德市双滦区土地收购贮备中心|6,689,160.00|预付土地款,正在办理手续
合计|25,163,910.00|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京首钢物资贸易有限公司|132,330,648.97|54.08
天津中煤进出口有限公司|24,860,350.50|10.16
迁安市九江煤炭储运有限公司|20,320,222.60|8.31
唐山市丰润区重点项目办公室|18,474,750.00|7.55
萍乡市新安工业有限责任公司|8,400,000.00|3.43
合计|204,385,972.07|83.53
项目|期末余额|期初余额
其他应收款|2,244,690.53|4,167,730.05
合计|2,244,690.53|4,167,730.05
注:其他应收款期末余额较期初减少1,923,039.52 元,减少了46.14%,主要是由于应收单位往来款减少所致。
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1 年以内分项|
1年以内|2,110,678.95
1年以内小计|2,110,678.95
1至2 年|124,173.92
2至3 年|53,075.93
3年以上|
3至4 年|27,295,490.02
4至5 年|
5年以上|247,048.24
合计|29,830,467.06
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
应收职工社会保险费|720,964.22|524,764.22
备用金|264,288.94|556,370.38
保证金|279,036.57|254,892.37
股权转让款|27,295,490.02|24,884,430.63
单位往来款||858,805.94
其他|1,270,687.31|2,450,546.83
合计|29,830,467.06|29,529,810.37
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额||477,649.69|24,884,430.63|25,362,080.32
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提||||
本期转回||191,549.91||191,549.91
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||4,186.73|2,411,059.39|2,415,246.12
2022年12月31日余额||290,286.51|27,295,490.02|27,585,776.53
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
单项计提坏账准备的其他应收款|24,884,430.63||||2,411,059.39|27,295,490.02
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|477,649.69||191,549.91||4,186.73|290,286.51
合计|25,362,080.32||191,549.91||2,415,246.12|27,585,776.53
注1:应收加拿大德华国际矿业集团有限公司款项已涉及诉讼,法院已于2021年8 月判决本公司胜诉,并要求其支付款项,但一直未能收回。本公司判断加拿大德华国际矿业集团有限公司所欠股权转让款收回的可能性较小,出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。
注2:其他变动主要是由于加拿大中和公司外币报表折算所致。
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
加拿大德华国际矿业集团有限公司|股权转让款|27,295,490.02|3-4 年|91.50|27,295,490.02
迁安市社保局|伤亡补偿金|885,067.48|1年以内|2.97|8,850.67
公司职工|代垫社会保险费|720,964.22|注1|2.42|7,453.81
备用金|备用金|264,288.94|注2|0.88|3,602.45
加拿大政府财政部|保证金|154,155.00|5年以上|0.52|154,155.00
合计||29,319,965.66||98.29|27,469,551.96
注1:公司职工期末余额为720,964.22 元,其中:1 年以内714,859.91 元,1-2 年6,104.31 元。
注2:备用金期末余额为264,288.94 元,其中:1 年以内252,436.48 元,1-2 年9,910.61 元,2-3 年1,941.85 元。
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
材料成本差异||||782,137.48||782,137.48
在途物资||||1,735,966.21||1,735,966.21
原材料|768,558,351.59|15,281,656.88|753,276,694.71|784,890,324.74|46,401,626.90|738,488,697.84
在产品||||||
库存商品|514,060,404.56|27,282,369.76|486,778,034.80|615,344,554.58|43,420,342.94|571,924,211.64
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|1,282,618,756.15|42,564,026.64|1,240,054,729.51|1,402,752,983.01|89,821,969.84|1,312,931,013.17
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
材料成本差异||||||
在途物资||||||
原材料|46,401,626.90|15,281,656.88||46,401,626.90||15,281,656.88
在产品||||||
库存商品|43,420,342.94|27,282,369.76||43,420,342.94||27,282,369.76
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
合计|89,821,969.84|42,564,026.64||89,821,969.84||42,564,026.64
注1:本期转销存货跌价准备89,821,969.84 元,主要原因为公司计提减值的产品已实现销售,公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。
注2:可变现净值确定依据:库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
项目|期末余额|期初余额
委托贷款|364,637,500.00|344,962,500.00
应交增值税借方余额(一年以内)|76,610,401.91|43,005,087.37
待认证进项税额|112,232,707.32|66,296,992.96
预交企业所得税|49,128,984.15|48,098,294.29
其他|1,702.64|1,577.53
合计|602,611,296.02|502,364,452.15
2023 年到期的委托贷款。14、债权投资|
(1).|债权投资情况
□适用|√不适用
(2).|期末重要的债权投资
□适用|√不适用
(3).|减值准备计提情况
□适用|√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据|
□适用|√不适用
其他说明|
□适用|√不适用
15、其他债权投资|
(1).|其他债权投资情况
□适用|√不适用
(2).|期末重要的其他债权投资
□适用|√不适用
(3).|减值准备计提情况||
□适用|√不适用||
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据|||
□适用|√不适用||
其他说明:|||
□适用|√不适用||
16、长期应收款|||
(1).|长期应收款情况||
□适用|√不适用||
(2).|坏账准备计提情况||
□适用|√不适用||
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据|||
□适用|√不适用||
(3).|因金融资产转移而终止确认的长期应收款||
□适用|√不适用||
(4).|转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额||
□适用|√不适用||
其他说明|||
□适用|√不适用||
17、长期股权投资|||
√适用|□不适用||
||单位:元|币种:人民币
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
唐山中泓炭素化工有限公司|21,536,229.44|||-11,895,926.23||||||9,640,303.21|
小计|21,536,229.44|||-11,895,926.23||||||9,640,303.21|
二、联营企业|||||||||||
开滦集团财务有限责任公司|958,075,781.14|||54,301,649.21|||32,000,000.00|||980,377,430.35|
开滦汇鑫投资(天津)合伙企业(有限合伙)||240,000,000.00||-2,140,836.34||||||237,859,163.66|
山西介休义棠倡源煤业有限公司|200,753,937.72|||106,952,913.55||782,042.55|32,800,000.00|||275,688,893.82|
英诺菲特(唐山)科技有限公司|29,112,773.37|7,573,700.00||-1,752,316.33||||||34,934,157.04|
小计|1,187,942,492.23|247,573,700.00||157,361,410.09||782,042.55|64,800,000.00|||1,528,859,644.87|
合计|1,209,478,721.67|247,573,700.00||145,465,483.86||782,042.55|64,800,000.00|||1,538,499,948.08|
项目|期末余额|期初余额
山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司|600,000.00|600,000.00
合计|600,000.00|600,000.00
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|18,204,612.64|||18,204,612.64
2.本期增加金额||||
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|18,204,612.64|||18,204,612.64
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|3,484,793.28|||3,484,793.28
2.本期增加金额|394,077.60|||394,077.60
(1)计提或摊销|394,077.60|||394,077.60
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|3,878,870.88|||3,878,870.88
三、减值准备||||
1.期初余额||||
1.期末账面价值|14,325,741.76|||14,325,741.76
2.期初账面价值|14,719,819.36|||14,719,819.36
注:公司投资性房地产全部采用成本计量模式,本期计提折旧394,077.60 元。
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
山西太原火炬创业大厦B-14|10,190,249.90|正在办理
合计|10,190,249.90|
公司在期末时对投资性房地产进行全面检查未发现投资性房地产存在减值情形,故未计提投资性房地产减值准备。
项目|期末余额|期初余额
固定资产|12,023,419,499.84|11,509,534,317.32
固定资产清理||
合计|12,023,419,499.84|11,509,534,317.32
项目|房屋及建筑物|井巷建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他|合计
一、账面原值:|||||||
1.期初余额|5,912,600,372.28|529,112,501.91|13,248,143,178.75|1,117,933,213.40|240,656,823.71|403,542,055.57|21,451,988,145.62
2.本期增加金额|161,532,684.03||1,156,786,580.13|162,812,198.32|10,101,195.85|43,016,732.44|1,534,249,390.77
(1)购置|||514,943,334.61|79,240,394.83|10,084,922.28|41,038,242.26|645,306,893.98
(2)在建工程转入|160,163,359.54||641,843,245.52|83,565,749.48||1,978,490.18|887,550,844.72
(3)企业合并增加|||||||
(4)外币报表折算差额|1,369,324.49|||6,054.01|16,273.57||1,391,652.07
(5)其他增加|||||||
3.本期减少金额|58,129,223.89||351,908,638.36|19,183,243.01|5,594,811.35|7,687,234.00|442,503,150.61
(1)处置或报废|26,361,743.73||214,353,537.11|18,643,813.42|5,232,966.66|7,687,234.00|272,279,294.92
(2)其他减少|31,767,480.16||137,555,101.25|539,429.59|361,844.69||170,223,855.69
4.期末余额|6,016,003,832.42|529,112,501.91|14,053,021,120.52|1,261,562,168.71|245,163,208.21|438,871,554.01|22,543,734,385.78
二、累计折旧|||||||
1.期初余额|1,761,635,195.27|481,686,469.56|6,385,851,460.88|670,077,600.03|120,140,439.44|403,542,055.57|9,822,933,220.75
2.本期增加金额|182,985,024.28|7,681,695.00|615,926,250.26|54,541,563.05|11,164,992.82|43,016,732.44|915,316,257.85
(1)计提|182,494,233.21|7,681,695.00|615,926,250.26|54,536,439.99|11,148,719.33|43,016,732.44|914,804,070.23
(2)外币报表折算差额|490,791.07|||5,123.06|16,273.49||512,187.62
3.本期减少金额|31,008,711.97||277,268,678.32|17,104,632.92|4,385,943.00|7,687,234.00|337,455,200.21
(1)处置或报废|9,752,857.92||196,506,989.90|17,104,632.92|4,385,943.00|7,687,234.00|235,437,657.74
(2)其他减少|21,255,854.05||80,761,688.42||||102,017,542.47
4.期末余额|1,913,611,507.58|489,368,164.56|6,724,509,032.82|707,514,530.16|126,919,489.26|438,871,554.01|10,400,794,278.39
三、减值准备|||||||
1.期初余额|24,758,088.24||91,002,563.00|3,759,956.31|||119,520,607.55
2.本期增加金额|||||||
(1)计提|||||||
(2)外币报表折算差额|||||||
3.本期减少金额|||||||
(1)处置或报废|||||||
(2)其他减少|||||||
4.期末余额|24,758,088.24||91,002,563.00|3,759,956.31|||119,520,607.55
四、账面价值|||||||
1.期末账面价值|4,077,634,236.60|39,744,337.35|7,237,509,524.70|550,287,682.24|118,243,718.95||12,023,419,499.84
2.期初账面价值|4,126,207,088.77|47,426,032.35|6,771,289,154.87|444,095,657.06|120,516,384.27||11,509,534,317.32
注1:根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,矿井建筑物按原煤产量计提折旧,计提比例为2.50 元/吨。
注2:固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
注3:固定资产原值本期减少金额中“其他减少”170,223,855.69 元,累计折旧本期减少金额中“其他减少”102,017,542.47 元,主要是由于迁安中化公司及母公司部分固定资产升级改造转入在建工程所致。
项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注
房屋建筑物|56,547,281.02|31,789,192.78|24,758,088.24||
机器设备|195,112,397.40|104,109,834.40|91,002,563.00||
电子设备|13,632,908.12|9,872,951.81|3,759,956.31||
合计|265,292,586.54|145,771,978.99|119,520,607.55||
注:子公司承德中滦公司焦化一期项目因去产能停产造成部分固定资产闲置。
项目|期末账面价值
机器设备|320.00
合计|320.00
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
物管科氧气库(新)|496.00|正在办理中
开拓掘进修理厂房|49,450.45|正在办理中
井口供应站六号井附属超市|144,441.04|正在办理中
六号井设备大院库房及库房办公室|177,949.72|正在办理中
五号井井口房|13,267.50|正在办理中
回民食堂休息室|199,443.16|正在办理中
采区库房|340,732.30|正在办理中
新洗煤厂准备车间|1,767,393.01|正在办理中
新洗煤厂综合办公楼|1,546,260.25|正在办理中
新洗煤厂主洗车间及浓缩车间|8,328,820.59|正在办理中
泵房及值班室|422,997.28|正在办理中
污泥泵房|93,553.56|正在办理中
进水泵房|79,871.04|正在办理中
V 型滤池污泥泵房|33,304.51|正在办理中
出水泵房|168,375.07|正在办理中
加药间配电室等|231,451.70|正在办理中
合计|13,597,807.18|
其他说明:|
□适用|√不适用
项目|期末余额|期初余额
在建工程|751,921,340.04|696,686,575.20
工程物资||
合计|751,921,340.04|696,686,575.20
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
在建工程|751,921,340.04||751,921,340.04|696,686,575.20||696,686,575.20
工程物资||||||
合计|751,921,340.04||751,921,340.04|696,686,575.20||696,686,575.20
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
范各庄矿智能化煤矿建设项目|59,807,000.00||39,188,561.70|33,894,374.92||5,294,186.78|65.53|在建||||其他
林西矿建下膏体充填开采工程|150,856,900.00|76,238,908.90||76,238,908.90|||93.89|完工||||其他
迁安中化公司焦炉煤气精脱硫系统|45,890,000.00|42,978,173.62|613,416.60|43,591,590.22|||94.99|完工||||其他
迁安中化公司全厂排水网改造项目|28,000,000.00|20,530.97||||20,530.97|0.07|在建||||其他
迁安中化公司4#备用干熄焦项目|149,490,900.00|386,074.11|116,178,464.68|116,564,538.79|||77.97|完工||||其他
迁安中化公司脱硫废液制酸项目|84,404,600.00|1,157,951.04|9,901,942.78|||11,059,893.82|13.10|在建||||其他
迁安中化公司焦炉烟气治理双系统改造项目|70,500,000.00|18,774,825.67|44,051,630.74|62,826,456.41|||89.12|完工||||其他
迁安中化公司超低排放管控治一体化监控平台项目|21,330,000.00||19,497,890.77|19,497,890.77|||91.41|完工||||其他
加拿大盖森煤田勘探项目|415,680,000.00|355,837,859.88|6,677,262.07|||362,515,121.95|90.32|在建||||其他
唐山中润公司焦场焦炭仓储环保项目|101,215,600.00||73,386,484.28|||73,386,484.28|72.51|在建||||其他
炭素化工公司沥青提质技改项目|145,777,300.00|91,429,168.55|2,246,003.41|1,976,647.44||91,698,524.52|64.27|在建||||其他
炭素化工公司萘法苯酐工程|194,574,500.00|2,232,173.52|61,739,825.23|||63,971,998.75|32.88|在建||||其他
唐山中浩公司环己醇扩产改造项目|47,138,500.00|22,654,075.90|14,569,093.95|37,223,169.85|||78.97|完工||||其他
承德中滦公司除尘系统改造项目|35,000,000.00||28,911,574.89|||28,911,574.89|82.60|在建||||其他
零星工程||84,976,833.04|525,823,458.46|495,737,267.42||115,063,024.08||在建||||其他
合计|1,549,665,300.00|696,686,575.20|942,785,609.56|887,550,844.72||751,921,340.04||||||
注:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提在建工程减值准备。
项目|房屋、建筑物|机器设备|其他|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|281,014,589.69|||281,014,589.69
2.本期增加金额|21,614,807.83|||21,614,807.83
(1)新增租赁|5,249,623.16|||5,249,623.16
(2)重新计量|16,365,184.67|||16,365,184.67
(3)企业合并增加||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|302,629,397.52|||302,629,397.52
二、累计折旧||||
1.期初余额|46,513,133.78|||46,513,133.78
2.本期增加金额|50,126,201.72|||50,126,201.72
(1)计提|50,126,201.72|||50,126,201.72
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|96,639,335.50|||96,639,335.50
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额||||
(1)计提||||
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额||||
四、账面价值||||
1.期末账面价值|205,990,062.02|||205,990,062.02
2.期初账面价值|234,501,455.91|||234,501,455.91
注:公司在期末时对使用权资产进行全面检查未发现使用权资产存在减值情形,故未计提使用权资产减值准备。
项目|采矿权|土地使用权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|151,374,100.00|882,704,270.50|71,725,321.45|4,968,291.93|1,110,771,983.88
2.本期增加金额||801,993.04|||801,993.04
(1)购置|||||
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
(4)外币报表折算差额||801,993.04|||801,993.04
3.本期减少金额||19,928,343.92|||19,928,343.92
(1)处置||19,928,343.92|||19,928,343.92
(2)其他减少|||||
4.期末余额|151,374,100.00|863,577,919.62|71,725,321.45|4,968,291.93|1,091,645,633.00
二、累计摊销|||||
1.期初余额|104,133,422.06|195,102,831.56|31,378,509.98|1,373,416.60|331,988,180.20
2.本期增加金额|4,541,657.77|18,373,819.83|6,527,805.65|496,192.26|29,939,475.51
(1)计提|4,541,657.77|18,212,608.58|6,527,805.65|496,192.26|29,778,264.26
(2)外币报表折算差额||161,211.25|||161,211.25
3.本期减少金额||4,348,688.46|||4,348,688.46
(1)处置||4,348,688.46|||4,348,688.46
(2)其他减少|||||
4.期末余额|108,675,079.83|209,127,962.93|37,906,315.63|1,869,608.86|357,578,967.25
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
(2)外币报表折算差额|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
(2)其他减少|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|42,699,020.17|654,449,956.69|33,819,005.82|3,098,683.07|734,066,665.75
2.期初账面价值|47,240,677.94|687,601,438.94|40,346,811.47|3,594,875.33|778,783,803.68
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
唐山中浩公司聚甲醛己二酸追加用地|15,880,550.40|正在办理中
合计|15,880,550.40|
注:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产减值准备。
被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额
||企业合并形成的||处置||
迁安中化煤化工有限责任公司|10,359,538.23|||||10,359,538.23
合计|10,359,538.23|||||10,359,538.23
注:年末公司对与商誉相关的资产组组合进行减值测试,计算预计可收回金额,因其大于包含本公司及归属于少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值,故未计提减值准备。
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
东港站铁路使用费|19,005,800.00|10,000,000.00|||29,005,800.00
合计|19,005,800.00|10,000,000.00|||29,005,800.00
注:长期待摊费用期末余额较期初增加10,000,000.00 元,增加了52.62%,主要是由于唐山中润公司预付东港站铁路使用费所致。
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备|231,103,860.05|57,653,010.82|296,532,535.43|74,101,399.32
内部交易未实现利润|74,751,253.31|18,515,361.17|60,809,820.64|15,128,279.54
固定资产折旧|128,887,933.93|32,221,983.49|104,322,301.57|26,080,575.40
应付利息|17,495,589.02|4,373,897.26|39,396,575.32|9,849,143.83
应付职工薪酬|76,300,805.89|18,627,094.59|63,359,966.26|15,567,232.99
其他应付款|37,852,919.83|9,334,326.95|28,297,479.88|6,967,008.38
递延收益|11,399,404.36|2,849,851.09|13,008,273.76|3,252,068.44
租赁负债|217,779,087.23|54,444,771.81|242,825,296.53|60,706,324.14
合计|795,570,853.62|198,020,297.18|848,552,249.39|211,652,032.04
项目|期末余额||期初余额|
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债
固定资产折旧|443,568,632.36|82,273,642.52|367,769,348.18|62,098,463.25
使用权资产|205,990,062.02|51,497,515.49|234,501,455.91|58,625,363.98
合计|649,558,694.38|133,771,158.01|602,270,804.09|120,723,827.23
项目|期末余额|期初余额
可抵扣亏损|1,197,312,526.89|294,230,299.40
合计|1,197,312,526.89|294,230,299.40
年份|期末金额|期初金额|备注
2024 年||522,837.09|
2025 年|248,622,537.95|263,955,446.71|
2026 年|3,610,712.44|3,610,712.44|
2027 年|894,836,496.58||
2030 年|26,141,303.16|26,141,303.16|
2032 年|24,101,476.76||
合计|1,197,312,526.89|294,230,299.40|
项目|期末余额|期初余额
保证借款|1,000,000,000.00|1,370,000,000.00
信用借款|190,000,000.00|750,000,000.00
合计|1,190,000,000.00|2,120,000,000.00
注:短期借款期末余额较期初减少930,000,000.00 元,减少了43.87%,主要是由于归还本年到期借款所致。
种类|期末余额|期初余额
商业承兑汇票|421,725,745.65|567,285,109.35
银行承兑汇票|364,211,998.72|294,190,047.58
合计|785,937,744.37|861,475,156.93
项目|期末余额|期初余额
材料款|3,784,897,227.29|3,175,652,659.01
工程及设备款|1,124,187,957.27|965,110,346.22
其他|448,739,842.15|338,927,229.79
合计|5,357,825,026.71|4,479,690,235.02
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
唐山开滦建设(集团)有限责任公司|27,024,871.47|未到结算期
北京太矿煤矿机械销售有限公司|12,498,300.00|未到结算期
唐山中厚板材有限公司|10,659,341.40|未到结算期
中滦科技股份有限公司|6,532,928.00|未到结算期
唐山滦科机电设备制造有限公司|6,107,658.00|未到结算期
合计|62,823,098.87|/
项目|期末余额|期初余额
租赁款|74,262.85|82,514.28
合计|74,262.85|82,514.28
项目|期末余额|期初余额
货款|720,041,911.62|699,703,745.47
合计|720,041,911.62|699,703,745.47
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|79,313,990.09|2,580,706,187.01|2,532,716,539.94|127,303,637.16
二、离职后福利-设定提存计划|5,021,875.41|329,669,875.95|319,313,333.80|15,378,417.56
三、辞退福利||55,125.00|55,125.00|
四、一年内到期的其他福利||||
合计|84,335,865.50|2,910,431,187.96|2,852,084,998.74|142,682,054.72
注:应付职工薪酬期末余额较期初增加58,346,189.22 元,增加了69.18%,主要是由于提取奖励未发放所致。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|3,135,289.25|1,884,397,665.00|1,850,691,228.50|36,841,725.75
二、职工福利费||119,075,929.09|119,075,929.09|
三、社会保险费|4,107,975.49|182,085,355.83|182,904,397.64|3,288,933.68
其中:医疗保险费|4,107,975.49|140,567,974.79|141,387,016.60|3,288,933.68
工伤保险费||41,517,381.04|41,517,381.04|
生育保险费||||
四、住房公积金|1,263,735.00|194,476,703.32|195,740,438.32|
五、工会经费和职工教育经费|70,806,990.35|65,837,895.60|50,034,908.22|86,609,977.73
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他||134,832,638.17|134,269,638.17|563,000.00
合计|79,313,990.09|2,580,706,187.01|2,532,716,539.94|127,303,637.16
注:其他主要是支付给劳务派遣职工的劳务费。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|1,139.69|257,522,188.26|257,519,996.71|3,331.24
2、失业保险费|506.32|12,072,490.73|12,071,306.49|1,690.56
3、企业年金缴费|5,020,229.40|60,075,196.96|49,722,030.60|15,373,395.76
合计|5,021,875.41|329,669,875.95|319,313,333.80|15,378,417.56
项目|期末余额|期初余额
增值税|4,920,792.24|87,843,068.14
企业所得税|273,042,286.31|255,093,574.00
个人所得税|6,262,229.83|4,593,300.12
城市维护建设税|302,297.09|5,702,831.19
教育费附加|215,926.53|4,075,984.11
土地使用税||6,639,419.46
资源税|24,145,852.55|23,032,448.31
水资源税||101,400.00
土地增值税|22,213,159.82|22,213,159.82
房产税||3,046,436.33
车船税||16,968.75
印花税|1,236,105.44|2,892,707.63
环境保护税||516,444.25
合计|332,338,649.81|415,767,742.11
项目|期末余额|期初余额
应付利息|17,495,589.02|39,396,575.32
应付股利||245,000.00
其他应付款|76,278,232.92|66,728,593.93
合计|93,773,821.94|106,370,169.25
项目|期末余额|期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息||
企业债券利息||
短期借款应付利息||
划分为金融负债的优先股\永续债利息||
中期票据利息|17,495,589.02|39,396,575.32
合计|17,495,589.02|39,396,575.32
注:应付利息期末余额较期初减少21,900,986.30 元,减少了55.59%,主要是由于中期票据减少所致。
项目|期末余额|期初余额
应付股利-唐山国华科技国际工程有限公司||245,000.00
合计||245,000.00
项目|期末余额|期初余额
单位往来款||5,403,741.18
职工保证金|8,311,519.00|7,318,804.05
单位保证金|14,752,719.47|9,408,535.74
工资代扣款|6,460,723.08|4,485,035.35
党组织工作经费|33,035,555.16|27,596,193.72
其他|13,717,716.21|12,516,283.89
合计|76,278,232.92|66,728,593.93
项目|期末余额|未偿还或结转的原因
党组织工作经费|20,848,941.79|计提未使用
职工安全风险抵押金|4,601,990.05|职工押金
合计|25,450,931.84|
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|614,000,000.00|762,634,403.06
1年内到期的应付债券|1,357,408,790.15|1,497,774,982.02
1年内到期的长期应付款||
1年内到期的租赁负债|49,034,987.87|43,441,903.06
合计|2,020,443,778.02|2,303,851,288.14
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税|81,323,839.23|77,665,576.16
合计|81,323,839.23|77,665,576.16
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|200,000,000.00|500,000,000.00
信用借款|574,000,000.00|302,794,718.23
合计|774,000,000.00|802,794,718.23
公司长期借款利率区间为3.20%-3.48%。
项目|期末余额|期初余额
2020 年第一期中期票据||1,497,121,569.24
2022 年第一期中期票据|698,254,055.27|
合计|698,254,055.27|1,497,121,569.24
注:应付债券期末余额较期初减少798,867,513.97 元,减少了53.36%,主要是由于2020 年第一期中期票据将于2023 年到期重分类到一年内到期的非流动负债项目列报所致。
债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额
2019 年第一期中期票据|100.00|2019.08.19|3年|1,500,000,000.00|1,497,774,982.02||46,241,095.91|2,225,017.98|1,500,000,000.00|
2020 年第一期中期票据|100.00|2020.10.22|3年|1,500,000,000.00|1,497,121,569.24||62,397,808.22|287,220.91|140,000,000.00|1,357,408,790.15
2022 年第一期中期票据|100.00|2022.08.11|3年|700,000,000.00||700,000,000.00|9,410,109.57|-1,745,944.73||698,254,055.27
合计||||3,700,000,000.00|2,994,896,551.26|700,000,000.00|118,049,013.70|766,294.16|1,640,000,000.00|2,055,662,845.42
注1:按面值计提利息均记入了应付利息科目,期末余额=期初余额+本期发行+按实际利率摊销-本期偿还。
注2:2020 年第一期中期票据期末余额1,357,408,790.15 元,将于2023 年到期偿还,在一年内到期的非流动负债项目列报。
注3:2020 年第一期中期票据发行期限为2+1 年,本年投资者将持有的本期中期票据1.40 亿元按面值回售给发行人,剩余持有面值为13.60 亿元。
注4:2022 年第一期中期票据发行期限为2+1 年,在本期中期票据存续期第2 年末,投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记,将持有的本期中期票据按面值全部或部分回售给发行人,或选择继续持有本期中期票据。
项目|期末余额|期初余额
应付租赁款|244,210,449.60|278,310,366.11
减:未确认融资费用|-26,431,362.37|-35,485,069.58
减:一年内到期的租赁负债|-49,034,987.87|-43,441,903.06
合计|168,744,099.36|199,383,393.47
其他|||
弃置费用|608,432,600.00|654,133,941.63|
|||
合计|608,432,600.00|654,133,941.63|
注:根据《财政部国土资源部环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》以及河北省印发的《矿山地质环境治理恢复基金管理办法》等政策文件,对未来矿山地质环境恢复、土地复垦等环境恢复支出进行估算,公司按照相关支出折现值计入固定资产,同时确认预计负债。
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因
政府补助|154,791,996.28|26,128,000.00|17,269,137.83|163,650,858.45|
合计|154,791,996.28|26,128,000.00|17,269,137.83|163,650,858.45|