TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||
6.其他|||||||||
(五)专项储备||||8,151,511.60|||8,151,511.60||8,151,511.60
1.本期提取||||62,004,816.67|||62,004,816.67||62,004,816.67
2.本期使用||||53,853,305.07|||53,853,305.07||53,853,305.07
(六)其他||-9,244,448.00|||||-9,244,448.00||-9,244,448.00
四、本期期末余额|8,438,017,390.00|337,355,335.16|-192,074,383.91|30,114,456.53|1,610,902,520.05|12,434,135,059.24|22,658,450,377.07|489,907,592.21|23,148,357,969.28
|||||||||||单位:元|币种:人民币
||||||||2022 年度||||
|项目|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
|||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额||8,438,017,390.00||||99,139,098.09||-4,671,272.23||861,380,956.70|6,838,004,587.44|16,231,870,760.00
加:会计政策变更||||||||||||
前期差错更正||||||||||||
其他||||||||||||
二、本年期初余额||8,438,017,390.00||||99,139,098.09||-4,671,272.23||861,380,956.70|6,838,004,587.44|16,231,870,760.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||-234,259.56||-10,550,912.29|974,580.90|71,331,492.38|-724,975,385.76|-663,454,484.33
(一)综合收益总额||||||-234,259.56||-10,550,912.29|||713,314,923.80|702,529,751.95
(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||71,331,492.38|-1,438,290,309.56|-1,366,958,817.18
1.提取盈余公积||||||||||71,331,492.38|-71,331,492.38|
2.对所有者(或股东)的分配|||||||||||-1,366,958,817.18|-1,366,958,817.18
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||
6.其他|||||||||||
(五)专项储备||||||||974,580.90|||974,580.90
1.本期提取|||||||1,163,625.52||||1,163,625.52
2.本期使用||||||||189,044.62|||189,044.62
(六)其他|||||||||||
四、本期期末余额||8,438,017,390.00|||98,904,838.53|-15,222,184.52||974,580.90|932,712,449.08|6,113,029,201.68|15,568,416,275.67
||||||2021 年度|||||
项目|实收资本(或股本)||其他权益工具||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他|||||||
一、上年年末余额|8,438,017,390.00||||99,137,353.57||-9,071,663.52||429,956,043.77|5,486,585,588.05|14,444,624,711.87
加:会计政策变更|||||||||||
前期差错更正|||||||||||
其他|||||||||||
二、本年期初余额|8,438,017,390.00||||99,137,353.57||-9,071,663.52||429,956,043.77|5,486,585,588.05|14,444,624,711.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||1,744.52||4,400,391.29||431,424,912.93|1,351,418,999.39|1,787,246,048.13
(一)综合收益总额|||||1,744.52||4,400,391.29|||4,314,249,129.32|4,318,651,265.13
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||
1.所有者投入的普通股|||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额||||||
4.其他||||||
(三)利润分配||||431,424,912.93|-2,962,830,129.93|-2,531,405,217.00
1.提取盈余公积||||431,424,912.93|-431,424,912.93|
2.对所有者(或股东)的分配|||||-2,531,405,217.00|-2,531,405,217.00
3.其他||||||
(四)所有者权益内部结转||||||
1.本期提取||||||
2.本期使用||||||
(六)其他||||||
四、本期期末余额|8,438,017,390.00|99,139,098.09|-4,671,272.23|861,380,956.70|6,838,004,587.44|16,231,870,760.00
公司前身为乌海市海神热电有限责任公司,于2003 年2 月16 日在内蒙古乌海市注册成立。2011 年1 月21 日,经中国证券监督管理委员会的证监许可[2011]122 号文《关于核准内蒙古君正能源化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)12,000 万股,于2011 年2 月22 日在上海证券交易所上市。公司注册资本:
843,801.739 万元,注册地址:内蒙古自治区乌海市乌达区高载能工业园区,统一社会信用代码为9115030074389683XQ。
公司主要业务所处行业为:
(1)化学原料和化学制品制造行业,业务范围涵盖发电、石灰石开采、生石灰烧制、电石生产、烧碱制备、乙炔法聚氯乙烯制备、硅铁冶炼等环节;
(2)化学品物流运输行业,业务范围涵盖能源化工品船运、集装罐以及储罐码头等业务。本财务报表经公司2023 年4 月27 日召开的第五届董事会第二十次会议批准对外报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体包括:
子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
内蒙古君正化工有限责任公司全资子公司1 级100 100乌海市君正供水有限责任公司控股子公司1 级95 95乌海市神华君正实业有限责任公司控股子公司1 级55 55锡林浩特市君正能源化工有限责任公司控股子公司1 级92 92锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司全资子公司1 级100 100 Lion Legend International Limited. 全资子公司1 级100 100乌海市君正矿业有限责任公司全资子公司1 级100 100内蒙古协泰商贸有限公司全资子公司2 级100 100珠海奥森投资有限公司全资子公司1 级100 100拉萨经济技术开发区盛泰信息科技发展有限公司全资子公司1 级100 100内蒙古君正集团企业管理(北京)有限公司全资子公司1 级100 100鄂尔多斯市君正能源化工有限公司全资子公司2 级100 100内蒙古呼铁君正储运有限责任公司控股子公司2 级80 80内蒙古君正天原化工有限责任公司控股子公司3 级60 60 Luxembourg Sunshine International CoS.àr.l. 全资子公司2 级100 100伊金霍洛旗君正矿业有限公司全资子公司1 级100 100上海君正物流有限公司全资子公司3 级100 100
上海博森管理咨询有限公司|全资子公司|2 级|100|100
 Bosen Consulting Singapore|全资子公司|3 级|100|100
鄂尔多斯市君正新材料有限责任公司|全资子公司|1 级|100|100
内蒙古振声节能科技有限公司|全资子公司|2 级|100|100
内蒙古君正先进材料研究有限公司|全资子公司|3 级|100|100
《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的规定,编制财务报表。
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在金融工具发生减值的判断标准[报告十(五)10]、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法[报告十(五)12]、存货的计价方法[报告十(五)15]、固定资产折旧和无形资产摊销[报告十(五)23、29]、长期资产减值的估计[报告十(五)30]、收入的确认时点[报告十(五)38]等。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:1企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过;
2企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准;3已办理了必要的财产权转移手续;
4本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项;
如果存在或有对价并需要确认金融负债或资产的,该金融负债或资产金额以公允价值计量且其变动计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2处置子公司或业务 A 一般处理方法
B 分步处置子公司
a 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; b 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
c 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
d 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
C 购买子公司少数股权
D 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
1合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
2合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
3其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备。
1以摊余成本计量的金融资产;
A 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;
B 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据、应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。公司持有该权益工具投资期间,公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公
司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变;
B 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
A 能够消除或显著减少会计错配;
B 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
B 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
C 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条A 类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
1金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
A 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
B 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定;2金融负债终止确认条件
公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改
的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
A 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;
B 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产;
C 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
a 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;
b 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
A 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: a 被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
B 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
a 终止确认部分在终止确认日的账面价值;
b 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
A 如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备;
B 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;
C 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
2信用风险显著增加
公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素: A 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
B 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
C 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
D 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; E 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
A 发行方或债务人发生严重财务困难;
B 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
D 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
E 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
F 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
4预期信用损失的确定
A 对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
B 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值; C 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
5减记金融资产
公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
1公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见报告十(五)10。
项目|确定组合的依据
低风险的银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
非低风险的银行承兑票据组合|除上述低风险银行承兑汇票以外的银行承兑票据组合
商业承兑汇票组合|以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见报告十(五)10。
对于应收账款,本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
|项目|确定组合的依据
账龄组合||本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
低风险组合||本组合为应收取的关联方款项
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。此类应收票据和应收账款,企业既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因而分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产,对于应收款项融资的减值损失计量比照以上金融资产减值损失计量方法处理。
公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见报告十(五)10。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失:
1信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;
2信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;
3购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
|项目|确定组合的依据
账龄组合||本组合以其他应收的账龄作为信用风险特征
低风险组合||本组合为日常经营活动中应收的关联方款项、各类押金、质保金、员工借款、备用金等应收款项
15、|存货|
√适用|□不适用|
(1)存货的分类||
合同资产,是指本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司将物流合同中已提供服务但尚未达到结算条件而形成的收取对价的权利,作为合同资产列示。将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见报告十(五)10。对于合同资产,本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将合同资产款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
|项目|确定组合的依据
账龄组合||本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征
低风险组合||本组合为应收取的关联方款项
(1)划分为持有待售资产确认标准
2出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
(2)划分为持有待售资产核算方法
详见报告十(五)10。
1企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见报告十(五)5。2其他方式取得的长期股权投资
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
3权益法核算转公允价值计量
时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
1在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销,与固定资产和无形资产计提折旧或摊销的方法相同。
A 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; B 该固定资产的成本能够可靠地计量。
1固定资产初始计量
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
2固定资产后续计量及处置 A 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
B 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入资产成本或当期损益。
C 固定资产处置
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|年折旧率
房屋建筑物|年限平均法|20-40|5%|4.75%-2.38%
机器设备|年限平均法|10-18|5%|9.50%-5.28%
储罐设备|年限平均法|15-25|3%|6.47%-3.88%
运输设备(包含船)|年限平均法|6-25|0%-5%|16.67%-3.80%
通用设备|年限平均法|10|5%|9.50%
其他设备|年限平均法|3-20|3%-5%|32.33%-4.75%
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、采矿权、软件等。
A 使用寿命有限的无形资产
|项目|预计使用寿命|依据
土地使用权||41-50 年|按权证年限摊销
煤炭采矿权||6 年|按工作量法摊销
石灰石采矿权||30 年|按工作量法摊销
软件||5-10 年|按使用年限摊销
专有技术及专利权||10 年|按使用年限摊销
水权||25 年|按使用年限摊销
客户关系||5-10 年|交易预期年限
商标权||10 年|商标法规定
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B 使用寿命不确定的无形资产
1划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。2开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如本企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由专业人员使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
1所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
3本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1期权的行权价格;2期权的有效期;3标的股份的现行价格;4股价预计波动率;5股份的预计股利;6期权有效期内的无风险利率。
修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。
如果由于修改延长或缩短了等待期,应当按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。
如果取消一项以现金结算的股份支付,授予一项以权益结算的股份支付,并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的除外)的,适用本解释的上述规定。
(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:1向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
2在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
3将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
2将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
3如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
A 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; B 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
C 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2特定交易的收入处理原则售后回购:
A 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照本报告“十(五)42 租赁”的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
B 应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条A规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
3收入确认具体原则
A 销售产品收入,本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
B 船舶运输收入,如航次在同一会计期间内开始并完成的,在航次结束时确认船舶运输收入的实现;如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间,则在航次的结果能够可靠估计的情况
下,于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占能够可靠预计的航行总天数的比例确定履约进度,按照履约进度确认船舶运输收入,否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入,并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
C 集装罐业务收入,履约进度按照资产负债表日已运行天数占总运行天数的比例确定,按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时,已经发生预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
D 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
A 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
B 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源; C 该成本预期能够收回。
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务采用总额法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。1企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
2递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
1租赁合同的分拆
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2租赁合同的合并
A 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
B 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 C 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3本公司作为承租人的会计处理
A 短期租赁和低价值资产租赁
B 使用权资产和租赁负债的会计政策详见报告十(五)28 和34。4本公司作为出租人的会计处理
A 租赁的分类
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁: a 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
c 资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d 在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 e 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁: a若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 b 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
c 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 B 对融资租赁的会计处理
a 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; b 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
c 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
e 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
C 对经营租赁的会计处理
(1)勘探开发支出
1该勘探已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于探明经济可采储量,还需要实施进一步的勘探活动;
2进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
详见其他说明|经第五届董事会第二十会议和第五届监事会第十四会议审议通过|无
12021 年12 月30 日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通知》(财会[2021]35 号)(以下简称“解释第15 号”),其中规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容,自2022 年1 月1 日起执行。
项目|2021 年12 月31 日变更前|2021 年12 月31 日调整金额|2021 年12 月31 日变更后
营业成本|12,373,504,990.44|195,448,820.49|12,568,953,810.93
研发费用|438,146,186.43|-195,448,820.49|242,697,365.94
22022 年11 月30 日,财政部颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号>的通知》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“解释第16 号”),其中规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”,自2023 年1 月1 日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容,自公布之日起执行。
税种|计税依据|税率
增值税|销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产|5%、6%、9%、13%
城市维护建设税|实缴流转税税额|5%、7%
企业所得税|应纳税所得额|25%、20%、17%、16.5%、15%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
资源税|按销售额计征|5.5%、6%、10%
纳税主体名称|所得税税率(%)|
内蒙古君正能源化工集团股份有限公司||15
内蒙古君正化工有限责任公司||15
鄂尔多斯市君正能源化工有限公司||15
乌海市君正供水有限责任公司||25
乌海市神华君正实业有限责任公司||25
乌海市君正矿业有限责任公司||25
内蒙古呼铁君正储运有限责任公司||20
锡林浩特市君正能源化工有限责任公司||25
锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司||25
内蒙古君正天原化工有限责任公司||25
内蒙古协泰商贸有限公司||25
珠海奥森投资有限公司||25
拉萨经济技术开发区盛泰信息科技发展有限公司||25
内蒙古君正集团企业管理(北京)有限公司||20
上海博森管理咨询有限公司|25
伊金霍洛旗君正矿业有限公司|20
鄂尔多斯市君正新材料有限责任公司|25
内蒙古振声节能科技有限公司|25
内蒙古君正先进材料研究有限公司|25
计税地区为中国大陆的君正物流及下属子公司|20-25
计税地区为日本的公司|15-23.20
计税地区为韩国的公司|22
计税地区为荷兰的公司|15-25.8
计税地区为新加坡的公司|17
计税地区为中国香港的公司|0-16.5
计税地区为法国的公司|25.825
计税地区为阿根廷的公司|30
计税地区为巴西的公司|34
计税地区为美国的公司|26.5-27.5
计税地区为墨西哥的公司|30
计税地区为马来西亚的公司|24
1根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40
号),公司利用煤矸石、煤泥生产电力、热力,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》规定的技术标准和相关条件,公司资源综合利用产生的电力、热力产品享受增值税50%即征即退的优惠政策。
2根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40
号),本公司子公司君正化工利用废渣生产水泥熟料,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》规定的技术标准和相关条件,资源综合利用产生的水泥熟料产品享受增值税70%即征即退的优惠政策。
3根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40
号),本公司二级子公司鄂尔多斯君正利用废渣生产水泥熟料,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》规定的技术标准和相关条件,资源综合利用产生的水泥熟料产品享受增值税70%即征即退的优惠政策。
4根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40
号),本公司二级子公司鄂尔多斯君正利用煤矸石、煤泥生产电力、热力,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》规定的技术标准和相关条件,公司资源综合利用产生的电力、热力产品享受增值税50%即征即退的优惠政策。
5根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40号),本公司二级子公司鄂尔多斯君正利用工业生产过程中产生的余热、余压生产热力,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》规定的技术标准和相关条件,资源综合利用产生热力产品享受增值税100%即征即退的优惠政策。
6根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40
号),本公司二级子公司鄂尔多斯君正提供污水处理劳务,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》规定的技术标准和相关条件,享受增值税70%即征即退的优惠政策。7根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021 年第40号),本公司提供污水处理劳务,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》规定的技术标准和相关条件,享受增值税70%即征即退的优惠政策。
8根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022 年第11 号),本公司下属公司君正储运、上海君达坡船舶管理有限公司及上海思尔博化工物流有限公司属于现代服务业中物流辅助服务,自2019 年4 月1 日至2022 年12 月31 日享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳增值税税收优惠政策。
(2)所得税
1根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020 年第23 号),公司主营业务符合西部大开发产业结构调整目录中鼓励类企业要求,享受西部大开发税收优惠政策,企业所得税税率为15%。
2根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对内蒙古自治区认定机构2022 年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》(国科火字〔2022〕201 号),2022 年本公司子公司君正化工被认定为高新技术企业,自2022 年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于内蒙古自治区2020 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕202 号),2020 年本公司二级子公司鄂尔多斯君正被认定为高新技术企业,自2020 年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
(1)房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。
(2)个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
|项目|期末余额|||期初余额
库存现金||50,043.36||21,633.74|
银行存款||4,206,741,923.49||1,970,387,572.96|
其他货币资金||603,342,938.81||200,275,477.72|
|合计|4,810,134,905.66||2,170,684,684.42|
其中:存放在境外的款项总额||634,198,899.55||506,638,417.41|
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|443,561,052.31|69,046,061.47
信用证保证金|1,000,000.00|1,000,000.00
履约保证金|29,888,517.05|10,519,043.85
银行冻结资金|58,851.57|310,700.00
合计|474,508,420.93|80,875,805.32
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|4,721,246,540.68|5,227,262,158.11
其中:||
权益工具投资|1,435,509,327.79|25,703,433.33
其他|3,285,737,212.89|5,201,558,724.78
合计|4,721,246,540.68|5,227,262,158.11
1、截至2022 年12 月31 日,“交易性金融资产-权益工具投资”项目金额为
1,435,509,327.79 元,主要为:公司子公司君正化工持有华泰保险剩余2.925%股份依据会计准则相关规定按“交易性金融资产”核算。
2、截至2022 年12 月31 日,“交易性金融资产-其他”项目金额为3,285,737,212.89 元,主要为:公司购买理财产品以提高资金使用效率、增加收益。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|482,886,656.38|824,981,749.35
合计|482,886,656.38|824,981,749.35
说明:报告期,应收票据较期初减少342,095,092.97 元,减少比例为41.47%。主要变动原因为:未终止确认票据和质押票据减少,导致应收票据减少。
|项目|期末已质押金额|
银行承兑票据|||398,885,219.34
|合计||398,885,219.34
说明:截至2022 年12 月31 日,公司质押大面值银行承兑汇票398,885,219.34 元签发小面值银行承兑汇票。
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据||54,833,861.15
合计||54,833,861.15
截至2022 年12 月31 日,公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票,不存在重大信用风险。
|账龄|期末账面余额|
1 年以内|||
其中:1 年以内分项|||
6 个月以内|||945,427,054.41
6 个月至1 年|||29,399,614.64
1 年以内小计|||974,826,669.05
1 至2 年|||12,268,239.61
2 至3 年|||17,294,183.45
3 年以上|||
3 至4 年|||6,109,771.52
4 至5 年|||4,706,327.94
5 年以上|||12,624,024.03
|合计||1,027,829,215.60
|||期末余额|||||期初余额||
类别|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|31,391,357.19|3.05|27,798,802.72|88.56|3,592,554.47|18,122,809.57|2.37|13,626,631.06|75.19|4,496,178.51
其中:||||||||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|31,391,357.19|3.05|27,798,802.72|88.56|3,592,554.47|18,122,809.57|2.37|13,626,631.06|75.19|4,496,178.51
按组合计提坏账准备|996,437,858.41|96.95|19,167,524.35|1.92|977,270,334.06|746,460,307.83|97.63|16,931,215.91|2.27|729,529,091.92
其中:||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|996,437,858.41|96.95|19,167,524.35|1.92|977,270,334.06|746,460,307.83|97.63|16,931,215.91|2.27|729,529,091.92
合计|1,027,829,215.60|/|46,966,327.07|/|980,862,888.53|764,583,117.40|/|30,557,846.97|/|734,025,270.43
|||期末余额|
名称||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由
第一名|6,044,315.45|6,044,315.45|100.00|预计无法全额收回
第二名|3,540,211.62|3,540,211.62|100.00|预计无法全额收回
第三名|2,365,972.12|2,365,972.12|100.00|预计无法全额收回
第四名|2,065,288.61|2,065,288.61|100.00|预计无法全额收回
第五名|1,520,866.67|1,520,866.67|100.00|预计无法全额收回
其他|15,854,702.72|12,262,148.25|77.34|预计无法全额收回
合计|31,391,357.19|27,798,802.72|88.56|/
||期末余额|
名称|||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1 年以内|972,243,601.55|2,725,558.03|0.28
1 至2 年|5,286,844.78|793,026.74|15.00
2 至3 年|2,734,385.65|820,315.68|30.00
3 至4 年|1,436,179.97|718,089.99|50.00
4 至5 年|3,131,562.75|2,505,250.20|80.00
5 年以上|11,605,283.71|11,605,283.71|100.00
合计|996,437,858.41|19,167,524.35|1.92
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
应收账款坏账准备|30,557,846.97|15,486,596.58|||921,883.52|46,966,327.07
合计|30,557,846.97|15,486,596.58|||921,883.52|46,966,327.07
说明:“其他变动”为汇率变动影响金额。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用√不适用
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
第一名|24,339,030.77|2.37|189,020.47
第二名|21,801,316.49|2.12|423,985.66
第三名|20,405,227.06|1.99|
第四名|18,854,182.28|1.83|
第五名|16,090,491.71|1.57|60,618.91
合计|101,490,248.31|9.88|673,625.04
报告期,应收账款较期初增加246,837,618.10 元,增加比例为33.63%。主要变动原因为:由于营业收入增加导致应收账款占用额度增大。
|项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票||643,141,636.80|205,759,259.36
|合计|643,141,636.80|205,759,259.36
报告期,应收款项融资较期初增加437,382,377.44 元,增加比例为212.57%。主要变动原因为:承兑汇票贴现金额减少,导致报告期末在库银行承兑汇票增加。
||期末余额||||期初余额||
账龄||||||||
|金额|||比例(%)|金额|||比例(%)
1 年以内|182,169,146.51||92.14||49,477,548.19||79.22|
1 至2 年|5,023,093.10||2.54||4,071,723.65||6.52|
2 至3 年|2,338,169.27||1.18||3,200,277.63||5.12|
3 年以上|8,193,153.68||4.14||5,711,867.76||9.14|
合计|197,723,562.56||100.00||62,461,417.23||100.00|
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名|37,136,454.23|18.78
第二名|36,244,800.00|18.33
第三名|19,798,196.08|10.01
第四名|10,708,957.84|5.42
第五名|10,064,000.00|5.09
合计|113,952,408.15|57.63
报告期,预付账款较期初增加135,262,145.33 元,增加比例216.55%,主要变动原因为:预付大宗原材料款增加。
|||单位:元|币种:人民币
|项目|期末余额|期初余额|
应收股利||||51,443,645.64
其他应收款||185,150,045.61||170,240,848.10
|合计|185,150,045.61||221,684,493.74
项目(或被投资单位)|期末余额||期初余额
乌海银行股份有限公司||-|17,420,160.00
华泰保险集团股份有限公司||-|34,023,485.64
合计||-|51,443,645.64
(5) 重要的账龄超过1 年的应收股利
(6) 坏账准备计提情况
报告期,应收股利较期初减少51,443,645.64 元,减少比例100.00%,主要变动原因为:期初应收股利在本期均已收回。
||单位:元|币种:人民币
|账龄|期末账面余额|
1 年以内|||
其中:1 年以内分项|||
6 个月以内|||105,965,864.26
6 个月至1 年|||30,064,577.42
1 年以内小计|||136,030,441.68
1 至2 年|||7,381,921.84
2 至3 年|||5,311,193.31
3 年以上|||
3 至4 年|||51,121,391.47
4 至5 年|||4,436,187.54
5 年以上|||58,320,090.30
|合计||262,601,226.14
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额
往来款||168,460,200.14|155,811,602.02
保证金||48,155,158.05|46,357,021.16
应返还土地出让金||18,150,082.30|19,451,162.30
预付款转入||14,530,286.40|14,530,286.40
备用金||13,305,499.25|8,966,856.14
|合计|262,601,226.14|245,116,928.02
|||单位:元|币种:人民币
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
坏账准备|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|合计
2022年1月1日余额|63,602,708.07|11,273,371.85||74,876,079.92
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段||||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段|||
--转回第一阶段|||
本期计提|16,913,974.04||16,913,974.04
本期转回|14,491,653.25||14,491,653.25
本期转销|||
本期核销|||
其他变动|152,779.82||152,779.82
2022年12月31日余额|66,177,808.68|11,273,371.85|77,451,180.53
|||本期变动金额|||
类别|期初余额|计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|期末余额
其他应收款坏账准备|74,876,079.92|16,913,974.04|14,491,653.25||152,779.82|77,451,180.53
合计|74,876,079.92|16,913,974.04|14,491,653.25||152,779.82|77,451,180.53
说明:“其他变动”为汇率变动影响金额。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:□适用√不适用
(11) 本期实际核销的其他应收款情况