TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
报告期末表决权恢复的优先股股东
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股
持有特别表决权股份的股东总数
总数股东总数(如有)
郑昊境内自然人53.37% 37,357,000 37,357,000 0 质押6,170,000曲治国境内自然人5.71% 4,000,000 0 4,000,000
江西耐普矿机股份有限公司-2022年员工持股计划
其他2.14% 1,500,060 0 1,500,060
黄雄境内自然人1.14% 800,000 0 800,000邱海燕境内自然人0.99% 692,800 0 692,800赵伟国境内自然人0.86% 603,000 0 603,000陈莉境内自然人0.61% 430,000 0 430,000胡金生境内自然人0.55% 382,500 382,500 0程胜境内自然人0.55% 382,500 382,500 0陆楠楠境内自然人0.33% 230,000 0 230,000战略投资者或一般法
人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)
根据《江西耐普矿机股份有限公司2022年员工持股计划(草案)》规定,江西耐普矿机股份有限公司-2022年员工持股计划自愿放弃所持有股票的表决权。
曲治国4,000,000 人民币普通股4,000,000江西耐普矿机股份有
限公司-2022年员工持股计划
1,500,060 人民币普通股1,500,060
黄雄800,000 人民币普通股800,000邱海燕692,800 人民币普通股692,800赵伟国603,000 人民币普通股603,000陈莉430,000 人民币普通股430,000陆楠楠230,000 人民币普通股230,000耿勇212,500 人民币普通股212,500耿桂明189,000 人民币普通股189,000罗兴远180,000 人民币普通股180,000前10名无限售流通股
股东之间,以及前10
公司未知前十名无限售流通股股东和前十名普通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权郑昊中国否
主要职业及职务郑昊自公司成立至今担任本公司董事长报告期内控股和参股的其他境内外上
郑昊本人中国否
郑昊先生:1983年至1994年在江西上饶县建材公司工作,历任股长、副经理、经理;
1994年至2001年任江西巨鹰实业有限公司总经理;2001年9月至2010年12月任江西天日实业有限公司董事长兼总经理;2001年7月至今任德兴橡胶副董事长;2002年5月至今任德兴泵业副董事长;2005年作为主要发起人发起设立了耐普实业,任董事长;2011年4月,耐普实业整体变更为江西耐普矿机新材料股份有限公司,2011年4月至今任公司董事长。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
2021年02月19日
不低于150万股且不超过300万股
2.14%至4.29%
按回购股份价格上限
28.00元/股测算,预计回购总金额在4,200万元至8,400万元
2021年2月18日--2022年2月17日
全部用于实施股权激励计划或员工持股计划
1,500,060 100%
截止2022年12月30日,耐普转债不存在转股价格调整情况。
发行总金额(元)
耐普转债
4,000,000
400,000,000.00
57,100.00 1,539 0.00%
399,419,000.00
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL
境外法人414,906 41,490,600.00 10.37%
中国银行-易方达稳健收益债券型证券投资基金
境内非国有法人371,086 37,108,600.00 9.28%
兴业银行股份有限公司-天弘多元收益债券型证券投资基金
境内非国有法人217,116 21,711,600.00 5.43%
4 丁碧霞境内自然人204,370 20,437,000.00 5.11%5
中国农业银行股份有限公司-富国可转换债券证券投资基金
境内非国有法人196,626 19,662,600.00 4.92%
中信银行股份有限公司-信澳信用债债券型证券投
境内非国有法人96,000 9,600,000.00 2.40%
资基金
7 李怡名境内自然人87,448 8,744,800.00 2.19%8
中国邮政储蓄银行股份有限公司-天弘丰利债券型证券投资基金(LOF)
境内非国有法人84,190 8,419,000.00 2.11%
9 UBS AG 境外法人62,994 6,299,400.00 1.58%10
中国工商银行股份有限公司-富国收益增强债券型证券投资基金
境内非国有法人62,480 6,248,000.00 1.56%
报告期末公司资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标以及同期对比变动情况,详见“第九节债券相关情况”之“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。报告期内公司资信情况保持不变,具体如下:2022年5月20日,评级机构中证鹏元资信评估股份有限公司在对本公司经营状况、行业、其他情况进行综合分析与评估的基础上,出具了《2021年江西耐普矿机股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》,可转换公司债券信用等级为:A+,发行主体长期信用等级为:A+,评级展望为“稳定”,未发生变化。公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书相关承诺内容保持一致。
流动比率2.522756 4.3226 -41.64%资产负债率39.33% 41.96% -2.63%速动比率1.579025 3.2518 -51.44%
扣除非经常性损益后净利润4,390.47 15,994.62 -72.55% EBITDA全部债务比28.52% 31.00% -2.48%利息保障倍数6.5 37.05 -82.46%现金利息保障倍数4.48 -6.22 -172.03% EBITDA利息保障倍数8.22 41.65 -80.26%贷款偿还率100.00% 100.00% 0.00%利息偿付率100.00% 100.00% 0.00%
审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年02月27日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号大华审字[2023]001766号
注册会计师姓名丁莉、王艳全
大华审字[2023]001766号
江西耐普矿机股份有限公司全体股东:
我们审计了江西耐普矿机股份有限公司(以下简称江西耐普矿机公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江西耐普矿机公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于江西耐普矿机公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
2.应收账款可收回性
如财务报表附注三.(二十九)、附注五注释40所述,江西耐普矿机公司2022年营业收入74,852.61万元,主要为矿用橡胶耐磨备件、选矿设备、矿用管道、矿用金属备件及工业设备耐磨衬里等产品销售收入。由于营业收入金额重大且为江西耐普矿机公司重要财务指标,管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险,鉴于收入确认对财务报表影响较大,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计,并进行控制测试;
(2)执行分析性复核程序,包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动;
(3)获取销售合同,检查销售内容、主要合同条款以及结算方式,将合同数量、金额与账面记载出库数量、收入金额进行比较,并与江西耐普矿机公司实际执行的收入确认政策进行比对;
(4)检查交易过程中的单据,包括收货单、出库单、验收单、开票通知单、销售发票、资金收付凭证等,确定交易是否真实;针对出口货物,检查出口报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致;
(5)对工程承包合同收入,复核关键合同条款和管理层编制的合同预计总收入和合同预计总成本,评估管理层对合同预计总收入和合同预计总成本估计的适当性;检查工程承包合同本年已经发生的成本,核对相关的支持性文件,并检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间;根据已发生合同成本和合同预计总成本重新计算履约进度及收入,测试其准确性;获取有关工程形象进度支持性文件,并与账面记录进行比较,评估履约进度的合理性。
(6)对主要客户进行交易及往来函证;
(7)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。基于已执行的审计程序,我们认为,江西耐普矿机公司管理层收入确认的相关判断是合理的。
(二)应收账款可收回性
如财务报表附注三(十二)、附注五注释4所述,截至2022年12月31日止,江西耐普矿机公司应收账款账面价值为12,028.82万元,占资产总额的5.76%,应收账款坏账准备为854.59万元。
管理层对有客观证据表明已发生信用减值的应收账款进行单项信用风险评估,单项确认预期信用损失。除单项信用风险评估的应收账款外的其他应收账款,管理层在考虑该等客户组账龄分析、发生减值损失的历史记录及对未来经济状况预测的基础上实施了组合减值评估。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
我们对于应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括:
(1)我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等;
(2)我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计,包括管理层确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;
(3)对于按账龄组合计提坏账准备的应收账款,对账龄准确性进行测试,并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确;
(4)参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,评估管理层所采用的预期信用损失率是否适当;
(5)对重要应收账款执行函证程序;
(6)我们抽样检查了期后回款情况;
(7)我们评估了管理层于2022年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计程序,我们认为,江西耐普矿机公司管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。
江西耐普矿机公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
江西耐普矿机公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,江西耐普矿机公司管理层负责评估江西耐普矿机公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算江西耐普矿机公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江西耐普矿机公司的财务报告过程。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对江西耐普矿机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致江西耐普矿机公司不能持续经营。
6.就江西耐普矿机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
编制单位:江西耐普矿机股份有限公司
货币资金539,087,395.04 483,899,199.91结算备付金
交易性金融资产48,716,464.43 246,882,277.74衍生金融资产
应收票据17,850,749.40 10,744,554.78应收账款120,288,184.25 100,522,606.72应收款项融资
预付款项28,758,049.55 39,651,267.50应收保费
其他应收款5,257,244.45 3,803,039.80其中:应收利息
存货241,038,034.59 202,409,054.46合同资产41,646,343.98
其他流动资产125,571,456.34 36,484,589.90流动资产合计1,168,213,922.03 1,124,396,590.81非流动资产:
长期股权投资37,894,977.07 40,174,207.95其他权益工具投资
固定资产725,347,243.07 331,634,772.37在建工程63,730,506.20 246,833,591.89生产性生物资产
使用权资产8,575,638.83 1,370,760.98无形资产54,767,064.37 69,528,668.14开发支出
商誉366,482.57
长期待摊费用3,974,380.77 1,076,364.18递延所得税资产11,789,997.28 6,452,215.42其他非流动资产15,453,396.67 97,393,860.75非流动资产合计921,899,686.83 794,464,441.68资产总计2,090,113,608.86 1,918,861,032.49流动负债:
短期借款50,000,000.00 34,000,000.00向中央银行借款
应付票据67,141,894.19 42,740,022.82应付账款219,467,433.29 128,217,058.42预收款项
合同负债74,579,315.44 23,961,056.38卖出回购金融资产款
应付职工薪酬5,546,016.91 3,981,342.97应交税费4,015,019.54 19,436,073.42其他应付款7,326,712.82 5,721,104.98其中:应付利息0.00 9,836.30
一年内到期的非流动负债32,823,473.97 924,707.99其他流动负债2,170,726.69 1,140,547.94流动负债合计463,070,592.85 260,121,914.92非流动负债:
长期借款30,000,000.00应付债券304,347,628.35 279,555,964.14其中:优先股
租赁负债5,236,960.40
长期应付款189,795,762.48长期应付职工薪酬
递延收益20,047,671.59 21,739,368.63递延所得税负债29,248,500.03 23,889,309.34其他非流动负债
非流动负债合计358,880,760.37 544,980,404.59负债合计821,951,353.22 805,102,319.51所有者权益:
股本70,001,539.00 70,000,000.00其他权益工具99,854,944.61 99,869,450.65其中:优先股
资本公积321,807,180.58 353,163,242.19减:库存股45,676,216.42其他综合收益1,309,042.34 -1,044,017.08专项储备
盈余公积82,786,132.78 68,713,441.65一般风险准备
未分配利润683,830,949.45 563,575,346.71归属于母公司所有者权益合计1,259,589,788.76 1,108,601,247.70少数股东权益8,572,466.88 5,157,465.28所有者权益合计1,268,162,255.64 1,113,758,712.98负债和所有者权益总计2,090,113,608.86 1,918,861,032.49法定代表人:郑昊主管会计工作负责人:欧阳兵会计机构负责人:欧阳兵
货币资金289,336,365.15 371,841,442.56交易性金融资产45,000,000.00 200,000,000.00衍生金融资产
应收票据17,850,749.40 10,744,554.78应收账款171,766,002.46 143,123,176.96应收款项融资
预付款项28,527,528.27 38,800,988.80其他应收款291,591,579.79 194,071,759.30其中:应收利息
存货207,081,868.67 178,638,699.36合同资产41,646,343.98
其他流动资产110,736,458.03 28,188,092.43流动资产合计1,203,536,895.75 1,165,408,714.19非流动资产:债权投资
长期股权投资185,016,644.27 127,131,679.18其他权益工具投资
固定资产642,309,930.65 272,962,802.78在建工程23,932,567.68 223,279,399.33生产性生物资产
使用权资产7,308,114.56 654,594.67无形资产18,818,164.53 35,963,574.89开发支出
长期待摊费用3,974,380.77 982,078.42递延所得税资产8,945,301.97 6,282,309.10其他非流动资产6,970,493.42 97,316,865.09非流动资产合计897,275,597.85 764,573,303.46资产总计2,100,812,493.60 1,929,982,017.65流动负债:
短期借款50,000,000.00 34,000,000.00交易性金融负债
应付票据67,141,894.19 42,740,022.82应付账款215,290,532.76 120,341,488.22预收款项
合同负债72,968,270.97 22,975,187.90应付职工薪酬3,127,802.74 2,993,758.63应交税费2,365,046.27 17,862,048.26其他应付款1,065,169.58 1,813,212.91其中:应付利息
一年内到期的非流动负债31,890,412.67 363,700.60其他流动负债1,998,499.01 1,035,014.06流动负债合计445,847,628.19 244,124,433.40非流动负债:
租赁负债4,997,367.71
递延收益20,047,671.59 21,739,368.63递延所得税负债28,524,975.44 23,865,916.92其他非流动负债
非流动负债合计357,917,643.09 544,957,012.17负债合计803,765,271.28 789,081,445.57所有者权益:
资本公积322,876,732.60 353,163,242.19减:库存股45,676,216.42其他综合收益-184,825.53 -227,824.64专项储备
盈余公积82,786,132.78 68,713,441.65未分配利润721,712,698.86 595,058,478.65所有者权益合计1,297,047,222.32 1,140,900,572.08负债和所有者权益总计2,100,812,493.60 1,929,982,017.65
一、营业总收入748,526,118.81 1,053,025,264.83其中:营业收入748,526,118.81 1,053,025,264.83
二、营业总成本690,571,775.08 866,389,211.80其中:营业成本503,103,229.91 731,647,157.97
税金及附加7,865,563.63 4,384,229.62销售费用49,661,578.71 35,292,657.87管理费用85,987,598.01 46,350,891.28研发费用28,187,368.61 25,168,267.32财务费用15,766,436.21 23,546,007.74其中:利息费用28,520,010.47 5,990,970.16
利息收入3,286,057.26 4,424,938.89
加:其他收益11,950,554.93 28,502,210.07投资收益(损失以“-”号填
3,930,245.29 1,740,776.69
-973,534.54 1,205,031.94
-110,250.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以
-1,286,321.79 -258,877.15
-5,054,338.27 -45,837.08
89,305,998.45 15,673.76
三、营业利润(亏损以“-”号填列)156,800,482.34 216,589,999.32加:营业外收入388,141.21 70,245.08减:营业外支出235,547.41 696,988.73
156,953,076.14 215,963,255.67
减:所得税费用21,678,401.22 32,165,943.09
五、净利润(净亏损以“-”号填列)135,274,674.92 183,797,312.58
135,274,674.92 183,797,312.58
1.归属于母公司股东的净利润134,328,293.87 184,159,656.85
2.少数股东损益946,381.05 -362,344.27
六、其他综合收益的税后净额1,587,057.24 551,398.26归属母公司所有者的其他综合收益
2,353,059.42 593,914.63
6.外币财务报表折算差额2,353,059.42 593,914.63
-766,002.18 -42,516.37
七、综合收益总额136,861,732.16 184,348,710.84归属于母公司所有者的综合收益总额136,681,353.29 184,753,571.48归属于少数股东的综合收益总额180,378.87 -404,860.64
(一)基本每股收益1.9503 2.650
(二)稀释每股收益1.9503 2.650本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:郑昊主管会计工作负责人:欧阳兵会计机构负责人:欧阳兵
一、营业收入726,524,191.76 1,048,290,157.54减:营业成本509,519,389.13 738,604,311.86税金及附加7,450,222.18 4,027,355.49销售费用46,682,624.01 34,910,715.31管理费用61,800,377.42 28,744,731.66研发费用25,703,269.10 25,168,267.32财务费用6,396,075.97 17,909,669.31
其中:利息费用28,469,428.22 5,935,486.79利息收入3,001,598.90 4,308,477.43加:其他收益11,802,617.22 28,386,797.93投资收益(损失以“-”号填列)4,241,328.07 1,721,096.48其中:对联营企业和合营企
-6,924,758.16 -6,294,740.52
资产处置收益(损失以“-”号89,419,216.36 110,848.97填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)162,456,299.17 222,803,272.37加:营业外收入225,732.95 70,238.61减:营业外支出38,694.00 79,620.00
162,643,338.12 222,793,890.98
减:所得税费用21,916,426.78 31,110,170.14
四、净利润(净亏损以“-”号填列)140,726,911.34 191,683,720.84
140,726,911.34 191,683,720.84
五、其他综合收益的税后净额42,999.11 -112,783.93
42,999.11 -112,783.93
6.外币财务报表折算差额42,999.11 -112,783.93
六、综合收益总额140,769,910.45 191,570,936.91
销售商品、提供劳务收到的现金669,186,164.04 497,290,096.20客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还44,310,636.16 12,586,336.74收到其他与经营活动有关的现金42,511,170.33 64,219,357.08经营活动现金流入小计756,007,970.53 574,095,790.02购买商品、接受劳务支付的现金364,955,755.94 457,781,842.44客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金104,955,793.71 76,801,194.63支付的各项税费52,918,292.66 26,850,687.90支付其他与经营活动有关的现金105,242,049.17 49,936,770.91经营活动现金流出小计628,071,891.48 611,370,495.88经营活动产生的现金流量净额127,936,079.05 -37,274,705.86
收回投资收到的现金707,853,713.30 28,779,667.80取得投资收益收到的现金5,171,098.68 1,126,086.71处置固定资产、无形资产和其他长
42,759,140.00 45,329.79
投资活动现金流入小计755,783,951.98 29,951,084.30购建固定资产、无形资产和其他长
275,862,345.92 325,649,785.67
投资支付的现金587,824,079.50 272,565,402.77质押贷款净增加额
-2,235,322.28
投资活动现金流出小计861,451,103.14 598,215,188.44投资活动产生的现金流量净额-105,667,151.16 -568,264,104.14
取得借款收到的现金50,000,000.00 64,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金7,539,769.60 393,950,000.00筹资活动现金流入小计57,539,769.60 457,950,000.00偿还债务支付的现金34,000,000.00 20,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的
2,504,458.90 6,468,454.54
561,218.46
支付其他与筹资活动有关的现金4,867,077.24 49,794,445.37筹资活动现金流出小计41,371,536.14 76,262,899.91筹资活动产生的现金流量净额16,168,233.46 381,687,100.09
23,869,858.18 -10,865,827.65
五、现金及现金等价物净增加额62,307,019.53 -234,717,537.56加:期初现金及现金等价物余额454,677,280.06 689,394,817.62
六、期末现金及现金等价物余额516,984,299.59 454,677,280.06
销售商品、提供劳务收到的现金594,350,592.12 448,159,498.81收到的税费返还40,719,687.03 12,500,947.44收到其他与经营活动有关的现金38,728,865.42 57,307,655.32经营活动现金流入小计673,799,144.57 517,968,101.57购买商品、接受劳务支付的现金313,001,116.82 436,820,686.27支付给职工以及为职工支付的现金83,390,944.34 63,198,752.66支付的各项税费45,170,099.24 21,568,745.91支付其他与经营活动有关的现金175,775,321.19 140,545,010.78经营活动现金流出小计617,337,481.59 662,133,195.62经营活动产生的现金流量净额56,461,662.98 -144,165,094.05
收回投资收到的现金580,000,000.00 20,000,000.00取得投资收益收到的现金5,486,598.33 1,106,406.50处置固定资产、无形资产和其他长
42,758,490.00 39,170.00
投资活动现金流入小计628,245,088.33 21,145,576.50购建固定资产、无形资产和其他长
218,966,272.74 249,765,424.83
投资支付的现金510,001,774.80 231,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的
59,139,179.50 8,327,595.56
投资活动现金流出小计788,107,227.04 489,093,020.39投资活动产生的现金流量净额-159,862,138.71 -467,947,443.89
1,933,858.37 6,457,390.46
支付其他与筹资活动有关的现金3,436,226.54 48,553,594.42筹资活动现金流出小计39,370,084.91 75,010,984.88筹资活动产生的现金流量净额18,169,684.69 382,939,015.12
11,038,105.05 -6,606,445.08
五、现金及现金等价物净增加额-74,192,685.99 -235,779,967.90加:期初现金及现金等价物余额342,619,522.71 578,399,490.61
六、期末现金及现金等价物余额268,426,836.72 342,619,522.71
一、上年期末余额70,000,000.00 99,869,450.65 353,163,242.19 45,676,216.42 -1,044,017.08 68,713,441.65 563,575,346.71 1,108,601,247.70 5,157,465.28 1,113,758,712.98
二、本年期初余额70,000,000.00 99,869,450.65 353,163,242.19 45,676,216.42 -1,044,017.08 68,713,441.65 563,575,346.71 1,108,601,247.70 5,157,465.28 1,113,758,712.98
1,539.00 -14,506.04 -31,356,061.61 -45,676,216.42 2,353,059.42 14,072,691.13 120,255,602.74 150,988,541.06 3,415,001.60 154,403,542.66
2,353,059.42 134,328,293.87 136,681,353.29 180,378.87 136,861,732.16
1,539.00 -14,506.04 -30,286,509.59 -45,676,216.42 15,376,739.79 2,230,805.51 17,607,545.30
1.其他权益工具持有者投入资本
1,539.00 -14,506.04 57,038.75 44,071.71 44,071.71
2.股份支付计入所有者权益的金额
-30,343,548.34 -30,343,548.34 -30,343,548.34
3.其他-45,676,216.42 45,676,216.42 2,230,805.51 49,907,021.93
(三)利润分配14,072,691.13 -14,072,691.13
1.提取盈余公积14,072,691.13 -14,072,691.13
(六)其他-1,069,552.02 -1,069,552.02 1,003,817.22 -65,734.80
四、本期期末余额70,001,539.00 99,854,944.61 321,807,180.58 1,309,042.34 82,786,132.78 683,830,949.45 1,259,589,788.76 8,572,466.88 1,268,162,255.64
一、上年期末余额70,000,000.00 353,163,242.19 -1,637,931.71 49,545,069.57 403,484,058.29 874,554,438.34 5,498,365.92 880,052,804.26
二、本年期初余额70,000,000.00 353,163,242.19 -1,637,931.71 49,545,069.57 403,484,058.29 874,554,438.34 5,498,365.92 880,052,804.26
99,869,450.65 45,676,216.42 593,914.63 19,168,372.08 160,091,288.42 234,046,809.36 -340,900.64 233,705,908.72
593,914.63 184,159,656.85 184,753,571.48 -404,860.64 184,348,710.84
99,869,450.65 45,676,216.42 54,193,234.23 63,960.00 54,257,194.23
63,960.00 63,960.00
99,869,450.65 99,869,450.65 99,869,450.65
3.其他45,676,216.42 -45,676,216.42 -45,576,216.42
(三)利润分配19,168,372.08 -24,068,368.43 -4,899,996.35 -4,899,996.35
1.提取盈余公积19,163,372.08 -19,168,372.08
-4,899,996.35 -4,899,996.35 -4,899,996.35
四、本期期末余额70,000,000.00 99,869,450.65 353,163,242.19 45,676,216.42 -1,044,017.08 68,713,441.65 563,575,346.71 1,108,601,247.70 5,157,465.28 1,113,758,712.98
资本公积减:库存股其他综合收益
一、上年期末余额70,000,000.00 99,869,450.65 353,163,242.19 45,676,216.42 -227,824.64 68,713,441.65 595,058,478.65 1,140,900,572.08
二、本年期初余额70,000,000.00 99,869,450.65 353,163,242.19 45,676,216.42 -227,824.64 68,713,441.65 595,058,478.65 1,140,900,572.08
1,539.00 -14,506.04 -30,286,509.59 -45,676,216.42 42,999.11 14,072,691.13 126,654,220.21 156,146,650.24
42,999.11 140,726,911.34 140,769,910.45
1,539.00 -14,506.04 -30,286,509.59 -45,676,216.42 15,376,739.79
1,539.00 -14,506.04 44,071.71
-30,343,548.34 -30,343,548.34
3.其他-45,676,216.42 45,676,216.42
四、本期期末余额70,001,539.00 99,854,944.61 322,876,732.60 -184,825.53 82,786,132.78 721,712,698.86 1,297,047,222.32
一、上年期末余额70,000,000.00 353,163,242.19 -115,040.71 49,545,069.57 427,443,126.24 900,036,397.29
二、本年期初余额70,000,000.00 353,163,242.19 -115,040.71 49,545,069.57 427,443,126.24 900,036,397.29
99,869,450.65 45,676,216.42 -112,783.93 19,168,372.08 167,615,352.41 240,864,174.79
(一)综合收益总额-112,783.93 191,683,720.84 191,570,936.91
99,869,450.65 45,676,216.42 54,193,234.23
99,869,450.65 99,869,450.65
2.其他45,676,216.42 -45,676,216.42
(三)利润分配19,168,372.08 -24,068,368.43 -4,899,996.35
1.提取盈余公积19,168,372.08 -19,168,372.08
-4,899,996.35 -4,899,996.35
四、本期期末余额70,000,000.00 99,869,450.65 353,163,242.19 45,676,216.42 -227,824.64 68,713,441.65 595,058,478.65 1,140,900,572.08
江西耐普矿机股份有限公司(以下简称本公司)是由其前身江西耐普实业有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2011年4月25日在上饶市工商行政管理局登记注册并取得注册号为361100210007871的《企业法人营业执照》,股份公司设立时名称为“江西耐普矿机新材料股份有限公司”,注册资本和股本为5,250.00万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]132号文批准,本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)1,750.00万股,公司股票于2020年2月12日深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为913611007814526310的营业执照。
2020年8月7日,公司更名为“江西耐普矿机股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2847号文《关于同意江西耐普矿机股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》核准,本公司于2021年10月29日发行总额为40,000万元可转换公司债券。截止2022年12月31日,累计转股1,539股,转股后公司总股本增加至7,000.1539万股。
经过历年的增发新股,截止2022年12月31日,本公司累计发行股本总数7,000.1539万股,注册资本为7,000.00万元,注册地址:江西省上饶市上饶经济技术开发区吉利大道18号,总部地址:江西省上饶市上饶经济技术开发区吉利大道18号,实际控制人为郑昊。
本公司属专用设备制造行业,主要为有色、黑色及非金属矿山选矿提供设备和备件。主要产品包括:渣浆泵及耐磨橡胶过流件、水力旋流器、磨机耐磨橡胶衬里及圆筒筛、浮选机橡胶定子及转子、橡胶或聚氨酯筛板筛网、钢橡复合管及橡胶软管等。
本财务报表业经公司全体董事于2023年2月27日批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共18户,详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加3户,减少0户,合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12 月31日止为一个会计年度。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款,以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、(十)6. 金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组承兑人为信用风险较高的企业参照应收账款,按账龄与整个存合续期预期信用损失率对照表计提
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、(十)6. 金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
纳入合并范围的关联方应收账款
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、(十)6. 金融工具减值。
组合名称确定组合的依据计提方法组合一保证金、备用金、暂付款等性质款项
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计提预期信用损失
组合二纳入合并范围的关联方其他应收款
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、(十)6. 金融工具减值。
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
房屋及建筑物年限平均法20 5% 4.75%机器设备年限平均法10 5% 9.5%电子设备年限平均法3 5% 31.67%运输设备年限平均法4 5% 23.75%其他设备年限平均法5 5% 19.00%
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
软件5 预计使用年限
土地使用权50、15等土地使用权证规定年限
2. 摊销年限
租入房屋装修费3 预计使用年限摊销
本公司的离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由财务人员使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额:2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债
2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
选矿设备及配件、橡胶制品等产品的生产销售。
2. 特定交易的收入处理原则
(4)售后回购
公司主要从事矿山设备、选矿备件、橡胶制品等产品的生产、销售。公司商品销售收入确认的具体标准如下:
出口业务:根据出口销售合同约定,客户取得商品控制权的时点确认销售收入,如合同约定价格为 FOB离岸价,一般在产品办妥报关出口手续,并交付货物运输机构后确认销售收入;合同约定价格为CIF到岸价,以产品运到对方合同指定地点,经客户验收确认后确认销售收入。当存在试用等特殊要求时,则参考内销业务收入确认具体标准。
内销业务:1、合同约定以需方所在地交货,以货物发出、并由客户在发货单上签字确认后确认销售收入;2、整机产品根据合同约定经客户验收合格后确认销售收入,需安装调试成功后结算的,安装调试成功后确认销售收入;3、新客户开发和新产品开发试用产品,在试用产品使用时间及矿石处理量达到协议或合同约定的时间及产量时确认销售收入;4、部分橡胶制品根据合同或协议约定结算时点对所使用的备件数量进行确认销售收入;5、工业设备耐磨衬里产品以整体衬胶工程完工经双方验收测量面积后,根据完工结算书确认销售收入。
采用总额法核算的政策补助类别
除贷款贴息外的所有政府补助
采用净额法核算的政策补助类别
贷款贴息
助确认为递延收益的,在所建造或购买的资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2021年12月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1 月1 日起施行。
2022年12月13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1 月1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产
13%等
城市维护建设税应缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额15%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)1.2%(12%)
本公司15%澳大利亚耐普矿机有限责任公司30%
耐普矿机蒙古有限责任公司按所得性质计征,利息收入10%;年应纳税所得额25%民族矿机有限责任公司按所得性质计征,利息收入10%;年应纳税所得额25% GALBYN KHUR LLC 按所得性质计征,利息收入10%;年应纳税所得额25%耐普秘鲁矿机有限责任公司27%
耐普矿山机械国际有限公司17%耐普矿机股份公司27%耐普矿机墨西哥可变资产有限责任公司30%耐普矿机(赞比亚)有限责任公司30%新加坡耐普环球资源投资有限公司17%耐普矿机(厄瓜多尔)有限责任公司25%江西德铜泵业有限公司20%上饶耐普国际商务酒店有限公司20%江西耐普矿机铸造有限公司20%其他子公司25%
(1)本公司于2020年9月14日取得《高新技术企业证书》(编号为GR202036000351号),并于2021年3月1日经江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省2021年第一批更名、异地搬迁高新技术企业名单的通知》(赣高企认发[2021]1号)文确认更名事宜,有效期限为三年。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,有效期内可享受减按15%的税率计缴企业所得税优惠政策。
(2)本期公司子公司江西德铜泵业有限公司、上饶耐普国际商务酒店有限公司、江西耐普矿机铸造有限公司按小型微利企业计征企业所得税。
库存现金330,598.38 159,415.35银行存款526,653,701.21 454,516,417.37其他货币资金12,103,095.45 29,223,367.19合计539,087,395.04 483,899,199.91其中:存放在境外的款项总额246,510,269.22 109,794,774.56
22,095,486.85 29,221,919.85
银行承兑汇票保证金10,733,237.00 8,548,004.57履约保证金1,362,249.85 20,673,915.28被冻结的银行存款10,000,000.00
合计22,095,486.85 29,221,919.85
(1)截止2022年12月31日,本公司以人民币10,733,237.00元存款质押向银行开具银行承兑汇票67,141,894.19元;以38,873.00美元(折人民币270,734.89元)质押向银行开具保函38,873.00美元;以
537,276,411.14蒙古图格里克(折人民币1,091,514.96元)向银行开具保函537,276,411.14蒙古图格里克。
(2)截止2022年12月31日,本公司因有关专利纠纷事宜被他人起诉,被法院冻结银行存款10,000,000.00元。
48,716,464.43 246,882,277.74
其他45,000,000.00 200,000,000.00权益工具投资3,716,464.43 46,882,277.74其中:
合计48,716,464.43 246,882,277.74
银行承兑票据16,507,638.26 10,378,392.67商业承兑票据1,343,111.14 366,162.11合计17,850,749.40 10,744,554.78
17,921,439.46
100.00% 70,690.06 0.39%
17,850,749.40
10,763,826.47
100.00% 19,271.69 0.18%
10,744,554.78
16,507,638.26
10,378,392.67
96.42%
商业承兑汇票组合
1,413,801.20
7.89% 70,690.06 5.00%
1,343,11
385,433.80
3.58% 19,271.69 5.00%
366,162.11
按组合计提坏账准备:70,690.06元。
银行承兑汇票组合16,507,638.26
商业承兑汇票组合1,413,801.20 70,690.06 5.00%合计17,921,439.46 70,690.06
按组合计提预期信用损失的应收票据
19,271.69 70,690.06 19,271.69 70,690.06
合计19,271.69 70,690.06 19,271.69 70,690.06
银行承兑票据94,699,322.59商业承兑票据200,000.00合计94,899,322.59
1,427,100.00 1.11% 1,427,100.00 100.00%
1,427,100.0
1.32% 1,427,100.00 100.00% 0.00
127,406,972.
7,118,788.62 5.59%
120,288,184.25
106,709,292.28
98.68% 6,186,685.56 5.80%
100,522,606.72
其中:其中:账龄组合
98.68% 6,168,685.56 5.80%
128,834,072.
8,545,888.62 6.63%
108,136,392.28
100.00% 7,613,785.56 7.04%
按单项计提坏账准备:1,427,100元
塔什库尔干县天然气矿业有限公司
1,150,988.00 1,150,988.00 100.00% 未按民事调解书还款
江西江锂科技有限公司
51,200.00 51,200.00 100.00% 已宣告破产清算
北京云冶矿业有限责任公司
224,912.00 224,912.00 100.00% 已宣告破产清算
合计1,427,100.00 1,427,100.00
按组合计提坏账准备:7,118,788.62元
1年以内124,219,432.69 6,210,971.62 5.00%1-2年1,596,357.37 159,635.74 10.00%2-3年274,528.00 41,179.20 15.00%3-4年843,658.50 253,097.55 30.00%4-5年47,729.50 28,637.70 60.00%5年以上425,266.81 425,266.81 100.00%合计127,406,972.87 7,118,788.62
1年以内(含1年)124,219,432.691至2年1,596,357.372至3年274,528.003年以上2,743,754.813至4年843,658.504至5年47,729.505年以上1,852,366.81合计128,834,072.87
1,427,100.00 1,427,100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款
6,186,685.56 1,158,842.48 240,362.75 -13,623.33 7,118,788.62
合计7,613,785.56 1,158,842.48 240,362.75 -13,623.33 8,545,888.62
实际核销的应收账款240,362.75
FUNDICION TALLERES LIMITADA
32,946,409.08 25.57% 1,647,320.45
中信重工机械股份有限公司19,414,280.41 15.07% 970,714.02紫金矿业物流有限公司11,522,901.33 8.94% 576,145.07紫金矿业物流(厦门)有限
6,334,253.48 4.92% 316,712.67
西藏巨龙铜业有限公司5,456,686.59 4.24% 428,969.36合计75,674,530.89 58.74%
1年以内28,631,190.82 99.56% 39,488,564.83 99.59%1至2年64,482.11 0.22% 100,326.05 0.25%3年以上62,376.62 0.22% 62,376.62 0.16%合计28,758,049.55 39,651,267.50
单位名称期末余额
占预付账款总额的比例(%)
预付款时间未结算原因
中信重工机械股份有限公司23,001,900.00 79.98 2022年预付分包项目设备款江西鸿桢国际货物运输代理有限
848,750.00 2.95 2022年预付出口代理费
张家港广大特材股份有限公司374,400.00 1.30 2022年预付材料款乌鲁木齐鑫河九洋机电设备有限
370,000.00 1.29 2022年预付材料款
上饶市新奥燃气有限公司304,058.47 1.06 2022年预付能源款
小计24,899,108.47 86.58
其他应收款5,257,244.45 3,803,039.80合计5,257,244.45 3,803,039.80
保证金4,627,653.03 3,229,590.96备用金854,799.06 766,269.92其他268,484.97 104,135.06合计5,750,937.06 4,099,995.94
2022年1月1日余额296,956.14 296,956.142022年1月1日余额
本期计提76,060.94 76,060.94其他变动120,675.53 120,675.532022年12月31日余
493,692.61 493,692.61
1年以内(含1年)3,811,583.511至2年1,440,482.642至3年315,376.853年以上183,494.063至4年67,980.004至5年60,373.625年以上55,140.44合计5,750,937.06
账龄组合296,956.14 76,060.94 120,675.53 493,692.61合计296,956.14 76,060.94 120,675.53 493,692.61
新疆金脉国际物流有限公司
保证金700,000.00 1年以内/1-2年12.17% 39,000.00
上饶经济技术开发区人力资源和社会保障局
保证金666,500.00 1-2年11.59% 66,650.00
伊春鹿鸣矿业有限公司保证金598,021.00 1年以内/1-2年10.40% 51,177.10紫金矿业物流有限公司保证金394,573.80 1年以内6.86% 19,728.69攀钢集团攀枝花新白马矿
业有限责任公司
保证金365,334.00 1年以内6.35% 18,266.70
合计2,724,428.80 47.37% 194,822.49
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求