TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
所有者权益:||
股本|916,927,040.00|916,927,040.00
其他权益工具||
其中:优先股||
永续债||
资本公积|1,758,210,959.63|1,741,648,715.84
减:库存股|318,662,650.99|318,662,650.99
其他综合收益|-939,955.75|-917,154.04
专项储备||
盈余公积|56,688,751.56|56,688,751.56
未分配利润|-1,050,239,981.40|-692,926,032.01
所有者权益合计|1,361,984,163.05|1,702,758,670.36
负债和所有者权益总计|3,481,216,755.02|3,637,143,745.53
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业总收入|704,321,731.88|735,971,144.61
其中:营业收入|704,321,731.88|735,971,144.61
利息收入||
已赚保费||
手续费及佣金收入||
二、营业总成本|924,670,091.34|972,152,755.41
其中:营业成本|159,627,391.12|205,765,428.86
利息支出||
手续费及佣金支出||
退保金||
赔付支出净额||
提取保险责任合同准备金净额||
保单红利支出||
分保费用||
税金及附加|16,599,719.41|16,781,230.17
销售费用|375,805,964.14|438,709,050.48
管理费用|106,456,131.74|106,642,152.34
研发费用|158,676,672.37|105,679,384.01
财务费用|107,504,212.56|98,575,509.55
其中:利息费用|103,249,407.84|87,924,492.55
利息收入|568,669.60|2,696,083.47
加:其他收益|25,831,756.51|46,683,413.96
投资收益(损失以“-”号填列)|-20,265,791.59|388,759,412.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-7,208,423.19|14,452,265.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||
汇兑收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-69,501,743.59|-16,467,033.75
信用减值损失(损失以“-”号填列)|-39,492,096.42|-74,649,904.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-50,432,739.19|-104,239,012.93
资产处置收益(损失以“-”号填列)|3,405,096.06|35,195,371.23
三、营业利润(亏损以“-”号填列)|-370,803,877.68|39,100,636.03
加:营业外收入|3,233,460.81|774,432.64
减:营业外支出|5,242,157.07|6,195,455.90
四、利润总额(亏损总额以“-”号填|-372,812,573.94|33,679,612.77
列)||
减:所得税费用|-265,025.29|5,243,847.50
五、净利润(净亏损以“-”号填列)|-372,547,548.65|28,435,765.27
(一)按经营持续性分类||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-372,547,548.65|28,435,765.27
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
(二)按所有权归属分类||
1.归属于母公司股东的净利润|-370,550,318.41|30,807,791.13
2.少数股东损益|-1,997,230.24|-2,372,025.86
六、其他综合收益的税后净额|8,224,412.55|-6,511,355.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|8,224,412.55|-6,511,355.86
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-296,733.36|-3,195,280.30
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-296,733.36|-3,195,280.30
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综合收益|8,521,145.91|-3,316,075.56
1.权益法下可转损益的其他综合收益||
2.其他债权投资公允价值变动||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||
4.其他债权投资信用减值准备||
5.现金流量套期储备||
6.外币财务报表折算差额|8,521,145.91|-3,316,075.56
7.其他||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||
七、综合收益总额|-364,323,136.10|21,924,409.41
归属于母公司所有者的综合收益总额|-362,325,905.86|24,296,435.27
归属于少数股东的综合收益总额|-1,997,230.24|-2,372,025.86
八、每股收益||
(一)基本每股收益|-0.42|0.03
(二)稀释每股收益|-0.42|0.03
项目|2022 年度|2021 年度
一、营业收入|599,713,756.20|626,389,847.49
减:营业成本|117,664,240.94|172,249,265.39
税金及附加|8,552,076.14|7,789,073.83
销售费用|353,675,771.24|392,634,395.40
管理费用|62,350,063.83|51,929,283.85
研发费用|156,094,576.24|88,964,966.04
财务费用|83,081,226.65|73,336,409.58
其中:利息费用|77,668,417.97|65,521,684.49
利息收入|352,901.61|2,356,966.42
加:其他收益|21,154,315.85|23,298,615.52
投资收益(损失以“-”号填列)|-20,752,383.09|388,902,121.20
其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-7,208,423.19|14,807,840.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)|-65,795,003.32|-16,467,033.75
信用减值损失(损失以“-”号填列)|1,487,600.99|782,060.05
资产减值损失(损失以“-”号填列)|-113,825,592.48|-164,554,824.15
资产处置收益(损失以“-”号填列)|3,391,564.33|35,460,247.65
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|-356,043,696.56|106,907,639.92
加:营业外收入|7,820.97|726,219.61
减:营业外支出|1,666,263.43|6,033,218.58
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)|-357,702,139.02|101,600,640.95
减:所得税费用|-388,189.63|-106,952.41
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|-357,313,949.39|101,707,593.36
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|-357,313,949.39|101,707,593.36
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||
五、其他综合收益的税后净额|-22,801.71|-917,154.04
(一)不能重分类进损益的其他综合收益|-22,801.71|-917,154.04
1.重新计量设定受益计划变动额||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益||
3.其他权益工具投资公允价值变动|-22,801.71|-917,154.04
4.企业自身信用风险公允价值变动||
5.其他||
(二)将重分类进损益的其他综||
7.其他||
六、综合收益总额|-357,336,751.10|100,790,439.32
七、每股收益:||
(一)基本每股收益||
(二)稀释每股收益||
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|722,650,914.40|795,673,996.82
客户存款和同业存放款项净增加额||
向中央银行借款净增加额||
向其他金融机构拆入资金净增加额||
收到原保险合同保费取得的现金||
收到再保业务现金净额||
保户储金及投资款净增加额||
收取利息、手续费及佣金的现金||
拆入资金净增加额||
回购业务资金净增加额||
代理买卖证券收到的现金净额||
收到的税费返还|33,795,275.65|1,188,379.80
收到其他与经营活动有关的现金|29,277,220.40|95,111,851.80
经营活动现金流入小计|785,723,410.45|891,974,228.42
购买商品、接受劳务支付的现金|101,163,994.25|71,846,899.91
客户贷款及垫款净增加额||
存放中央银行和同业款项净增加额||
支付原保险合同赔付款项的现金||
拆出资金净增加额||
支付利息、手续费及佣金的现金||
支付保单红利的现金||
支付给职工以及为职工支付的现金|153,441,521.25|140,380,089.02
支付的各项税费|75,391,005.41|66,310,643.69
支付其他与经营活动有关的现金|439,919,458.00|456,609,217.44
经营活动现金流出小计|769,915,978.91|735,146,850.06
经营活动产生的现金流量净额|15,807,431.54|156,827,378.36
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|245,294,563.93|23,900,361.98
取得投资收益收到的现金|815,051.43|3,191,395.65
处置固定资产、无形资产和其他长|47,485,855.00|136,000.00
期资产收回的现金净额||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|293,595,470.36|27,227,757.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|189,847,134.77|198,997,945.21
投资支付的现金|50,000,000.00|2,700,000.00
质押贷款净增加额||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|100,000.00|3,915,916.95
支付其他与投资活动有关的现金|1,932,658.32|
投资活动现金流出小计|241,879,793.09|205,613,862.16
投资活动产生的现金流量净额|51,715,677.27|-178,386,104.53
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||20,120,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||20,120,000.00
取得借款收到的现金|499,237,203.66|1,456,505,931.49
收到其他与筹资活动有关的现金|43,050,695.58|71,337,239.03
筹资活动现金流入小计|542,287,899.24|1,547,963,170.52
偿还债务支付的现金|478,972,696.86|1,631,708,987.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|114,802,170.41|115,642,375.78
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||
支付其他与筹资活动有关的现金|19,619,988.18|54,277,607.88
筹资活动现金流出小计|613,394,855.45|1,801,628,970.73
筹资活动产生的现金流量净额|-71,106,956.21|-253,665,800.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,069,212.44|-1,583,865.80
五、现金及现金等价物净增加额|-1,514,634.96|-276,808,392.18
加:期初现金及现金等价物余额|100,507,884.25|377,316,276.43
六、期末现金及现金等价物余额|98,993,249.29|100,507,884.25
项目|2022 年度|2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:||
销售商品、提供劳务收到的现金|569,831,007.33|665,681,607.81
收到的税费返还|39,976.88|304,925.76
收到其他与经营活动有关的现金|425,930,746.16|406,419,686.47
经营活动现金流入小计|995,801,730.37|1,072,406,220.04
购买商品、接受劳务支付的现金|127,001,090.52|131,498,988.24
支付给职工以及为职工支付的现金|109,997,351.29|100,482,486.29
支付的各项税费|59,767,543.78|47,614,824.97
支付其他与经营活动有关的现金|715,557,770.94|804,619,991.56
经营活动现金流出小计|1,012,323,756.53|1,084,216,291.06
经营活动产生的现金流量净额|-16,522,026.16|-11,810,071.02
二、投资活动产生的现金流量:||
收回投资收到的现金|245,294,563.93|22,754,486.40
取得投资收益收到的现金|815,051.43|2,978,529.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|46,667,500.00|343,397.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|4,080,000.00|
收到其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流入小计|296,857,115.36|26,076,413.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|156,215,005.00|76,791,160.46
投资支付的现金|58,900,000.00|21,780,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||
支付其他与投资活动有关的现金||
投资活动现金流出小计|215,115,005.00|98,571,160.46
投资活动产生的现金流量净额|81,742,110.36|-72,494,746.99
三、筹资活动产生的现金流量:||
吸收投资收到的现金||
取得借款收到的现金|330,690,321.00|1,039,260,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金|30,435,357.02|50,847,571.19
筹资活动现金流入小计|361,125,678.02|1,090,107,571.19
偿还债务支付的现金|315,175,337.20|1,141,088,522.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金|89,597,740.80|94,368,572.61
支付其他与筹资活动有关的现金|18,893,988.18|19,917,607.88
筹资活动现金流出小计|423,667,066.18|1,255,374,702.64
筹资活动产生的现金流量净额|-62,541,388.16|-165,267,131.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|578,479.39|-1,191,128.08
五、现金及现金等价物净增加额|3,257,175.43|-250,763,077.54
加:期初现金及现金等价物余额|8,783,321.96|259,546,399.50
六、期末现金及现金等价物余额|12,040,497.39|8,783,321.96
项目|2022 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末余额|916,927,040.00||||1,699,887,287.81|318,662,650.99|26,511,184.07||56,688,751.56||-796,690,192.54||1,584,661,419.91|63,310,756.30|1,647,972,176.21
:会计政策变更|||||||||||||||
期差|||||||||||||||
错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|916,927,040.00||||1,699,887,287.81|318,662,650.99|26,511,184.07||56,688,751.56||-796,690,192.54||1,584,661,419.91|63,310,756.30|1,647,972,176.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||48,301,195.39||10,986,892.59||||-373,312,798.45||-314,024,710.47|-37,005,818.06|-351,030,528.53
(一)综合收益总额|||||||8,224,412.55||||-370,550,318.41||-362,325,905.86|-1,997,230.24|-364,323,136.10
(二)所有者投入和减少资本|||||48,301,195.39||||||||48,301,195.39|-35,008,587.82|13,292,607.57
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有|||||16,562,243.79||||||||16,562,243.79||16,562,243.79
者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||31,738,951.60||||||||31,738,951.60|-35,008,587.82|-3,269,636.22
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
2.提取一般风险准备|||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||
4.其他|||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转|||||||2,762,480.04||||-2,762,480.04||||
1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
3.|||||||||||||||
盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||2,762,480.04||||-2,762,480.04||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他|||||||||||||||
四、本期期末余额|916,927,040.00||||1,748,188,483.20|318,662,650.99|37,498,076.66||56,688,751.56||-1,170,002,990.99||1,270,636,709.44|26,304,938.24|1,296,941,647.68
项目|2021 年度||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
一、上年期末|916,927,040.00||||1,777,088,601.76|318,662,650.99|33,022,539.93||56,688,751.56||-827,497,983.||1,637,566,298.59|40,340,881.12|1,677,907,179.71
余额|||||||||||67||||
:会计政策变更|||||||||||||||
期差错更正|||||||||||||||
一控制下企业合并|||||||||||||||
他|||||||||||||||
二、本年期初余额|916,927,040.00||||1,777,088,601.76|318,662,650.99|33,022,539.93||56,688,751.56||-827,497,983.67||1,637,566,298.59|40,340,881.12|1,677,907,179.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-77,201,313.95||-6,511,355.86||||30,807,791.13||-52,904,878.68|22,969,875.18|-29,935,003.50
(一)综合收益总额|||||||-6,511,355.86||||30,807,791.13||24,296,435.27|-2,372,025.86|21,924,409.41
(二)所有者投入和减少资本|||||-77,201,313.95||||||||-77,201,313.95|21,604,882.75|-55,596,431.20
1.所有者投入的普通股||||||||||||||20,120,000.00|20,120,000.00
2.其他权益工具|||||||||||||||
持有者投入资本|||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
4.其他|||||-77,201,313.95||||||||-77,201,313.95|1,484,882.75|-75,716,431.20
(三)利润分配|||||||||||||||
1.提取盈余公积|||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
6.其他|||||||||||||||
(五)专项储备|||||||||||||||
1.本期提取|||||||||||||||
2.本期使用|||||||||||||||
(六)其他||||||||||||||3,737,018.29|3,737,018.29
四、本期期末余额|916,927,040.00||||1,699,887,287.81|318,662,650.99|26,511,184.07||56,688,751.56||-796,690,192.54||1,584,661,419.91|63,310,756.30|1,647,972,176.21
项目|2022 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末余额|916,927,040.00||||1,741,648,715.84|318,662,650.99|-917,154.04||56,688,751.56|-692,926,032.01||1,702,758,670.36
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|916,927,040.00||||1,741,648,715.84|318,662,650.99|-917,154.04||56,688,751.56|-692,926,032.01||1,702,758,670.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||16,562,243.79||-22,801.71|||-357,313,949.39||-340,774,507.31
(一)综合收益总额|||||||-22,801.71|||-357,313,949.39||-357,336,751.10
(二)所有者投入和减少资本|||||16,562,243.79|||||||16,562,243.79
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其||||||||||||
他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额|||||16,562,243.79|||||||16,562,243.79
4.其他||||||||||||
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
(四)所有者权益内部结转||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或||||||||||||
股本)||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|916,927,040.00||||1,758,210,959.63|318,662,650.99|-939,955.75||56,688,751.56|-1,050,239,981.40||1,361,984,163.05
项目|2021 年度|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计
||优先股|永续债|其他||||||||
一、上年期末|916,927,040.00||||1,767,365,147.04|318,662,650.99|||56,688,751.56|-794,633,625.||1,627,684,662.24
余额||||||||||37||
加:会计政策变更||||||||||||
期差错更正||||||||||||
他||||||||||||
二、本年期初余额|916,927,040.00||||1,767,365,147.04|318,662,650.99|||56,688,751.56|-794,633,625.37||1,627,684,662.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||-25,716,431.20||-917,154.04|||101,707,593.36||75,074,008.12
(一)综合收益总额|||||||-917,154.04|||101,707,593.36||100,790,439.32
(二)所有者投入和减少资本|||||-25,716,431.20|||||||-25,716,431.20
1.所有者投入的普通股||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
3.股份支付计入所||||||||||||
有者权益的金额||||||||||||
4.其他|||||-25,716,431.20|||||||-25,716,431.20
(三)利润分配||||||||||||
1.提取盈余公积||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配||||||||||||
3.其他||||||||||||
6.其他||||||||||||
(五)专项储备||||||||||||
1.本期提取||||||||||||
2.本期使用||||||||||||
(六)其他||||||||||||
四、本期期末余额|916,927,040.00||||1,741,648,715.84|318,662,650.99|-917,154.04||56,688,751.56|-692,926,032.01||1,702,758,670.36
深圳翰宇药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”或“翰宇药业”)前身为深圳市翰宇药业有限公司。2009 年10 月,经深圳市贸易工业局深科工贸信资字[2009]0437 号文批准,由曾少贵、曾少强、赛富三期毛里求斯(中国投资)有限公司、深圳市丰成投资有限公司、曾少彬、 TQMINVESTMENTLIMITED和深圳市创新投资集团有限公司共同发起设立深圳翰宇药业股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号:440301103008894,于2011 年4 月7 日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91440300748855818E 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股份及增发新股等,截止2022 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数为916,927,040.00 股,注册资本为人民币916,927,040.00 元,注册地址及总部地址为:深圳市龙华区观澜高新园区观盛四路7 号翰宇创新产业大楼,实际共同控制人为曾少贵、曾少强、曾少彬。
本公司属多肽药物行业,业务涵盖药物及医疗器械领域,主要产品包括多肽制剂药品、多肽原料药、客户定制肽、固体制剂药品、医疗器械等多个系列。
本公司本期纳入合并范围的子公司共12 户,详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加2 户,减少3户,合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
截止2022 年12 月31 日,本公司累计亏损117,000.30 万元,2022 年度发生亏损37,055.03万元,且于2022 年12 月31 日,公司流动负债高于流动资产33,563.22 万元,公司存在一定的流动风险。针对流动性风险,本公司计划采取如下措施:
1、公司就应付债券到期后的归还计划制定了多套方案,并与多家金融机构进行了沟通,确保应付债券到期后顺利归还;
2、公司已全面启动新增银行授信业务,各项授信业务稳步推进中,以满足公司正常经营所需资金;
3、稳步推进原料药等产品的逐步上量,加快鼻喷剂等创新药项目的进展,增加公司经营活动现金流。此外,本公司之实际控制人同意在可预见的将来不催收本公司所欠之款项,并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援,以维持本公司的持续经营,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:1合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
3其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款,以及由租赁准则规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
1如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
A.对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 B.对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
C.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、(6)金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
无风险银行承兑票据组合|出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票组合|依据出票人确定组合,出票人的信用风险受其自身经营及信用情况确定,信用风险具备不确定性|参考应收账款计提坏账准备
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、(6)金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
信用风险特征组合|依据应收账款的账龄|按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
合并范围内关联方组合|应收合并范围内公司款项|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。相关会计政策参见本附注五/10。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、(6)金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
组合名称|确定组合的依据|计提方法
组合一|应收利息及政府补助款,因债务人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
组合二|应收合并范围内公司款项|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
组合三|账龄|
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、(6)金融工具减值。
2出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、(6).金融工具减值。
1企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3与被投资单位之间发生重要交易;4向被投资单位派出管理人员;5向被投资单位提供关键技术资料。
类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物|40|5|2.38
土地使用权|50|--|2.00
(3)固定资产后续计量及处置1固定资产折旧
类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)
房屋及建筑物|年限平均法|40|5|2.38
房屋建筑物装修|年限平均法|10|5|9.5
机器设备|年限平均法|10|5|9.5
电子设备|年限平均法|5|5|19
运输设备|年限平均法|5|5|19
仪器仪表|年限平均法|5|5|19
其他办公设备|年限平均法|5|5|19
2固定资产的后续支出
(1)负债的初始计量金额;
30、无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、专利技术权、专利使用权、药品文号及商标。
(1)无形资产的初始计量
(2)无形资产的后续计量
项目|预计使用寿命(年)|依据
土地使用权|50|合同规定与法律规定孰低原则
专利技术权|10|合同规定与法律规定孰低原则
专利技术使用权|5|专利所涉产品预计生命周期
特许资质|3|资质证书有效期
软件|10|合同规定与法律规定孰低原则
药品文号|10|合同规定与法律规定孰低原则
商标|10|合同规定与法律规定孰低原则
(3)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
对于仿制药及医疗器械开发项目,需要进行临床试验(或BE 试验,即人体生物等效性试验)的研究开发项目,将项目开始至取得临床试验批件(或BE 备案号)的期间确认为研究阶段,将取得临床试验批件(或BE 备案号)后至取得生产批件的期间确认为开发阶段;对于无需进行临床试验(或BE 试验)的研究开发项目,将项目开始至取得药品注册申请受理通知书的期间确认为研究阶段,将取得药品注册申请受理通知书后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
对于创新药开发项目,将项目开始至取得临床III期批件的期间确认为研究阶段,将取得临床III期批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
(4)开发阶段支出符合资本化的具体标准
类别|摊销年限|备注
办公室装修|剩余租赁期或实际受益期两者中较短者|费用发生当期
车间改造支出|依据相关固定资产折旧期限确定受益期|费用发生当期
特许经营权购买费用|依据合同约定的权利期限|特许经营权开始受益当期
国外认证注册费用|合同约定期限或法律规定期限两者中较短者|取得认证证书当期
对于特许经营权购买费用,鉴于经销药品需向中国食品药品监督管理局申请批件,批件申请结果直接影响特许经营权的受益,因此如果最终批件申请不成功,已发生的特许经营权购买费用一次性计入当期损益。
对于国外认证注册费用,如果最终认证不成功,已发生的相关认证注册费用一次性计入当期损益。
1短期薪酬
2将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司的收入主要来源于如下业务类型:多肽制剂、原料药等药物销售收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:1客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
公司销售制剂、原料药等产品,属于在某一时点履行履约义务。
1内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
2外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关并装运离港,且均已取得报关单,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1该交易不是企业合并;2交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资
产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、29 和35。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。2对融资租赁的会计处理
C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15 号”):关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容,自2022 年1 月1 日起施行。本公司自2022 年1 月1 日起开始实施解释15 号准则,公司执行相关准则对可比期间财务报表无影响。
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16 号”):“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容,自2022 年11 月30 日起施行。本公司自2022 年11 月30 日起开始实施解释16 号准则,公司执行相关准则对可比期间财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|境内销售货物、出口销售货物、技术使用费收入、金融产品转让收入(注1)|13%、0%、6%
城市维护建设税|实缴流转税税额|7%
教育费附加|实缴流转税税额|3%
地方教育费附加|实缴流转税税额|2 %
纳税主体名称|所得税税率
深圳翰宇药业股份有限公司|15%
甘肃成纪生物药业有限公司|15%
翰宇药业(武汉)有限公司|15%
翰宇药业(香港)有限公司|16.5%
 Hybio Pharmaceutical (US) Co.Ltd|21%
 Major Smooth Limited|16.5%
Hybio Pharmaceutical Germany GmbH|15%
深圳翰宇医疗技术有限公司|25%
翰宇生物科技(大理)有限公司|25%
深圳翰宇原创生物科技有限公司|20%
昆明启天生物科技有限公司|25%
海南昊天健康科技有限公司|25%
深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公司|20%
根据自2008 年1 月1 日起施行的由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007 年3月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第六十三号)第二十八条有关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于2021 年通过国家高新技术企业复审,并取得编号为GR202144205879 号的《高新技术企业证书》,发证日期2021 年12 月23 日,有效期三年,公司2022 年享受15%的所得税优惠税率;子公司甘肃成纪生物药业有限公司于2021年通过国家高新技术企业复审,并取得编号为GR202162000118号的《高新技术企业证书》,发证日期2021年9月16日,有效期三年,2022年享受15%的所得税优惠税率;子公司翰宇药业(武汉)有限公司于2021 年12 月3 日取得编号为GR202142003493 号的《高新技术企业证书》,有效期三年,2022 年享受15%的所得税优惠税率。
子公司深圳翰宇原创生物科技有限公司、深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公司符合小微企业的认定标准,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021 年第8 号)的规定,2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告财政部税务总局公告2021 年第6 号》:一、《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号)等16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023 年12 月31 日。将购置的单位价值不超过500 万元的固定资产,一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。子公司翰宇药业(武汉)有限公司本期享受上述税收优惠政策。
根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告国家税务总局公告2014 年第64号》:一、对生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等行业企业(以下简称六大行业),2014年1月1日后购进的固定资产(包括自行建造),允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限,或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。子公司翰宇药业(武汉)有限公司本期享受上述税收优惠政策。
根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号):高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。子公司翰宇药业(武汉)有限公司本期享受上述税收优惠政策。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|70,882.49|58,890.19
银行存款|98,716,520.42|100,135,805.35
其他货币资金|7,475,592.68|38,728,121.61
合计|106,262,995.59|138,922,817.15
其中:存放在境外的款项总额|18,565,333.50|10,585,249.87
项目|期末余额|期初余额
信用证保证金|4,192,452.38|38,414,932.90
远期结售汇保证金|1,618,193.92|--
诉讼冻结款*|1,459,100.00|--
合计|7,269,746.30|38,414,932.90
*诉讼冻结款系公司因推广服务费纠纷被冻结的资金,详见附注十四、3、(2)相关说明。
项目|期末余额|期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|160,569,262.70|477,675,715.02
其中:||
权益工具投资|160,569,262.70|477,675,715.02
其中:||
合计|160,569,262.70|477,675,715.02
权益工具投资系公司持有的上市公司上海健麾信息技术股份有限公司的股票。
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|4,323,040.03|5,425,087.12
合计|4,323,040.03|5,425,087.12
项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额
银行承兑票据|17,743,981.82|2,909,880.00
合计|17,743,981.82|2,909,880.00
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例|
按单项计提坏账准备的应收账款|447,305,077.49|46.59%|447,305,077.49|100.00%|0.00|409,482,667.00|48.37%|409,482,667.00|100.00%|
其中:||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款|512,750,221.27|53.41%|201,710,902.52|39.34%|311,039,318.75|437,090,121.74|51.63%|166,113,008.78|38.00%|270,977,112.96
其中:||||||||||
信用风险特征组合|512,750,221.27|53.41%|201,710,902.52|39.34%|311,039,318.75|437,090,121.74|51.63%|166,113,008.78|38.00%|270,977,112.96
合计|960,055,298.76|100.00%|649,015,980.01|67.60%|311,039,318.75|846,572,788.74|100.00%|575,595,675.78|67.99%|270,977,112.96
名称|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由
单位一|200,276,147.87|200,276,147.87|100.00%|预计款项无法收回
单位二|170,149,698.03|170,149,698.03|100.00%|预计款项无法收回
单位三|76,879,231.59|76,879,231.59|100.00%|预计款项无法收回
合计|447,305,077.49|447,305,077.49||
名称|期末余额||
|账面余额|坏账准备|计提比例
1年以内|304,214,028.96|15,210,600.08|5.00%
1-2 年|6,959,078.57|695,907.86|10.00%
2-3 年|5,245,040.67|1,830,192.54|34.89%
3-4 年|20,197,134.55|10,226,258.52|50.63%
4-5 年|11,934,975.02|9,547,980.02|80.00%
5年以上|164,199,963.50|164,199,963.50|100.00%
合计|512,750,221.27|201,710,902.52|
账龄|账面余额
1年以内(含1 年)|304,214,028.96
1至2 年|6,959,078.57
2至3 年|5,245,040.67
3年以上|643,637,150.56
3至4 年|54,741,550.55
4至5 年|312,486,479.54
5年以上|276,409,120.47
合计|960,055,298.76
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|核销|其他|
单项计提坏账准备的应收账款|409,482,667.00||||37,822,410.49|447,305,077.49
按组合计提预期信用损失的应收账款|166,113,008.78|35,950,451.79||492,591.82|140,033.77|201,710,902.52
合计|575,595,675.78|35,950,451.79||492,591.82|37,962,444.26|649,015,980.01
项目|核销金额
实际核销的应收账款|492,591.82
单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生
单位一|货款|369,756.15|客户工商注销|管理层内部审批|否
合计||369,756.15|||
单位名称|应收账款期末余额|占应收账款期末余额合计数|坏账准备期末余额
||的比例|
第一名|200,276,147.87|20.86%|200,276,147.87
第二名|170,149,698.03|17.72%|170,149,698.03
第三名|77,158,102.64|8.04%|77,158,102.64
第四名|76,879,231.59|8.01%|76,879,231.59
第五名|25,325,984.00|2.64%|25,325,984.00
合计|549,789,164.13|57.27%|
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债
项目|期末余额|期初余额
应收票据|2,704,520.63|6,238,856.70
合计|2,704,520.63|6,238,856.70
截止2022 年12 月31 日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例|金额|比例
1年以内|11,756,650.47|98.30%|3,860,230.98|90.33%
1至2 年|180,458.35|1.51%|387,911.19|9.08%
2至3 年|||25,150.00|0.59%
3年以上|22,900.00|0.19%||
合计|11,960,008.82||4,273,292.17|