TigerResearch/tigerbot-earning-plugin huggingface dataset:
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划:在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利:本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益。
在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司(即承租人)增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司的商品销售分为内销业务和出口业务两种,内销业务将货物发给客户由客户收到后确认收入,出口业务以货物报关出口后确认收入。
(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:1用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;2用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:1政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
2政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
(5)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(4)对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“10.金融工具的确认与计量”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁,在租赁期开始日,本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。
(D)租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
a.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
b.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即,修改或重新议定租赁合同,未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的,重新计算该应收融资租赁款的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时,根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司按照本附注“31.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 A  本公司作为卖方及承租人:
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10.金融工具的确认与计量”。
B  本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10.金融工具的确认与计量”。
12021 年12月31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》(财会〔2021〕35 号),要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1 月1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。本项会计政策变更对公司财务报表无影响。
22022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会〔2022〕31 号),要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。本项会计政策变更对公司财务报表无影响。
税种|计税依据|税率
增值税|本公司海产品养殖收入免征增值税,深加工收入税率为9%;子公司食品加工收入税率为9%、13%;出口产品执行“免抵退”的税收政策;鱼粉加工收入、捕捞业收入免征增值税;检测收入税率为6%。|9%  13%6%
消费税||
营业税||
城市维护建设税|本公司及子公司按应缴流转税额的7%缴纳。|7%
企业所得税|本公司企业所得税税率为25%,养殖业企业所得税税率为12.5%;鱼粉加工收入、远洋捕捞业务免征企业所得税;本公司子公司山东好当家海森药业有限公司于2022年12月12日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202237001747,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,其执行15%的企业所得税税率。其他子公司企业所得税税率为25%。|25%  12.5%
教育费附加|本公司及子公司按应缴流转税额的3%缴纳|3%
地方教育费附加|本公司及子公司按应缴流转税额的2%缴纳。|2%
本公司海产品养殖收入免征增值税,深加工收入税率为9%;子公司食品加工收入税率为9%、13%;出口产品执行“免抵退”的税收政策;鱼粉加工收入、捕捞业收入免征增值税;检测收入税率为6%。
2.  企业所得税
本公司企业所得税税率为25%,养殖业企业所得税税率为12.5%;鱼粉加工收入、远洋捕捞业务免征企业所得税;本公司子公司山东好当家海森药业有限公司于2022年12月12日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,证书编号: GR202237001747,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,其执行15%的企业所得税税率。其他子公司企业所得税税率为25%。
3.  城市维护建设税
本公司及子公司按应缴流转税额的7%缴纳。
4.  教育费附加
本公司及子公司按应缴流转税额的3%缴纳。
5.  地方教育费附加
本公司及子公司按应缴流转税额的2%缴纳。
项目|期末余额|期初余额
库存现金|267,984.71|108,454.81
银行存款|102,066,317.66|87,755,817.73
其他货币资金|452,239,233.62|604,816,465.50
合计|554,573,535.99|692,680,738.04
其中:存放在境外的款项总额|0.00|0.00
存放财务公司存款|0.00|0.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|450,964,080.32|574,500,000.00
贷款保证金||20,073,050.00
非金融机构存款|1,275,153.30|243,415.50
信用证保证金||10,000,000.00
合计|452,239,233.62|604,816,465.50
项目|期末余额|期初余额
银行承兑汇票保证金|450,964,080.32|574,500,000.00
贷款保证金||20,073,050.00
信用证保证金||10,000,000.00
合计|450,964,080.32|604,573,050.00
项目|期末余额|期初余额
银行承兑票据|49,400,000.00|57,360,000.00
商业承兑票据|0.00|0.00
合计|49,400,000.00|57,360,000.00
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|26,640,969.12
1年以内小计|26,640,969.12
1至2年|613,713.26
2至3年|247,758.28
3年以上|1,173,789.95
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|28,676,230.61
类别|期末余额|||||期初余额||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
按单项计提坏账准备|429,855.11|1.50|429,855.11|100.00|0.00|393,508.20|2.27|393,508.20|100.00|0.00
其中:||||||||||
单项组合|429,855.11|1.50|429,855.11|100.00|0.00|393,508.20|2.27|393,508.20|100.00|0.00
按组合计提坏账准备|28,246,375.50|98.50|1,986,880.91|7.03|26,259,494.59|16,919,866.86|97.73|1,269,791.83|7.50|15,650,075.03
其中:||||||||||
账龄组合|28,246,375.50|98.50|1,986,880.91|7.03|26,259,494.59|16,919,866.86|97.73|1,269,791.83|7.50|15,650,075.03
合计|28,676,230.61|/|2,416,736.02|/|26,259,494.59|17,313,375.06|/|1,663,300.03|/|15,650,075.03
名称|期末余额||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)
1年以内|26,640,969.12|1,332,048.46|5
1-2年|183,858.15|18,385.81|10
2-3年|247,758.28|49,551.66|15
3年以上|1,173,789.95|586,894.98|50
合计|28,246,375.50|1,986,880.91|
类别|期初余额|本期变动金额||||期末余额
||计提|收回或转回|转销或核销|其他变动|
按单项计提|393,508.20|36,346.91||||429,855.11
按信用风险特征组合计提|1,269,791.83|779,617.37|62,528.29|||1,986,880.91
合计|1,663,300.03|815,964.28|62,528.29|0.00|0.00|2,416,736.02
单位名称|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
侯美莲|10,260,000.00|35.78|513,000.00
日本源泉株式会社|2,114,903.59|7.38|105,745.18
日本神户物产株式会社|1,131,412.85|3.95|56,570.64
上海东方电视购物有限公司|956,698.77|3.34|47,834.94
熟食家株式会社|876,374.20|3.06|43,818.71
合计|15,339,389.41|53.49|766,969.47
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1年以内|11,820,753.67|95.42|13,440,836.30|95.93
1至2年|492,099.30|3.97|570,937.01|4.07
2至3年|74,968.41|0.61|90.06|
3年以上||||
合计|12,387,821.38|100.00|14,011,863.37|100.00
单位名称|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)
荣成市海洋发展局|7,215,636.71|58.25
荣成市平建贸易有限公司|382,387.30|3.09
北燃山东天然气荣成有限公司|155,150.38|1.25
山东壮发泵业股份有限公司|102,050.00|0.82
舟山普陀明和电子科技有限公司|100,000.00|0.81
合计|7,955,224.39|64.22
项目|期末余额|期初余额
应收利息||
应收股利||
其他应收款|3,329,809.41|8,892,049.42
合计|3,329,809.41|8,892,049.42
账龄|期末账面余额
1年以内|
其中:1年以内分项|
1年以内|2,703,064.12
1年以内小计|2,703,064.12
1至2年|569,582.80
2至3年|69,145.60
3年以上|387,915.04
3至4年|
4至5年|
5年以上|
合计|3,729,707.56
款项性质|期末账面余额|期初账面余额
单位往来款项|1,593,702.29|8,606,908.86
个人往来款项|1,845,379.22|953,967.01
保证金及押金|608,395.13|1,103,022.39
应收出口退税||
其他||25,637.03
合计|4,047,476.64|10,689,535.29
坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
2022年1月1日余额|402,498.84|1,077,217.95|317,769.08|1,797,485.87
2022年1月1日余额在本期||||
--转入第二阶段|-577,009.10|577,009.10||
--转入第三阶段||||
--转回第二阶段||||
--转回第一阶段||||
本期计提|309,663.48|||309,663.48
本期转回||28,597.90||28,597.90
本期转销||||
本期核销||||
其他变动||1,360,884.22||1,360,884.22
2022年12月31日余额|135,153.22|264,744.93|317,769.08|717,667.23
单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额
虎山镇政府|燃油补贴|757,851.74|2-3年|18.72|113,677.76
北京惠买在线网络科技有限公司|质保金|384,649.05|1-2年|9.50|19,232.45
冯永臣|个人借款|128,000.00|1-2年|3.16|6,400.00
孙华山|业务备用金|83,284.47|3年以上|2.06|41,642.24
浙江天猫技术有限公司|押金|60,000.00|1年以内|1.48|3,000.00
合计|/|1,413,785.26|/|34.92|183,952.45
单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据
虎山镇政府|燃油补贴|757,851.74|2-3年|2023年
合计||757,851.74||
|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备|账面价值
原材料|30,824,106.67||30,824,106.67|26,416,957.67||26,416,957.67
在产品||||||
库存商品|70,085,936.49|604,008.34|69,481,928.15|62384517.77|260,244.67|62,124,273.10
周转材料||||||
消耗性生物资产|1,134,620,849.51||1,134,620,849.51|1,013,979,128.17||1,013,979,128.17
合同履约成本||||||
自制半成品|151,804,031.24||151,804,031.24|66,937,686.52||66,937,686.52
低值易耗品|17,457,100.16||17,457,100.16|17,676,230.16||17,676,230.16
包装物|3,483,982.42||3,483,982.42|3,412,205.90||3,412,205.90
委托加工物资||||457,485.02||457,485.02
合计|1,408,276,006.49|604,008.34|1,407,671,998.15|1,191,264,211.21|260,244.67|1,191,003,966.54
项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额
||计提|其他|转回或转销|其他|
原材料||||||
在产品||||||
库存商品|260,244.67|601,061.49||257,297.82||604,008.34
周转材料||||||
消耗性生物资产||||||
合同履约成本||||||
自制半成品|0.00|||||
合计|260,244.67|601,061.49||257,297.82||604,008.34
项目|期末余额|期初余额
一年内到期的债权投资||
一年内到期的其他债权投资||
一年内到期的大额存单及利息|86,741,227.45|
一年内到期的长期应收款|3,800,000.00|
合计|90,541,227.45|
本公司以2,174.12 万元大额存单为质押品,从青岛银行股份有限公司威海荣成支行开立银行承兑汇票2,000.00 万元;以3,000.00 万元大额存单为质押品,从上海浦东发展银行股份有限公司威海荣成支行开立银行承兑汇票3,000.00万元;以1,000.00万元大额存单为质押品,从上海浦东发展银行股份有限公司威海荣成支行开具国内信用证1,000.00 万元。
本公司子公司山东好当家海洋捕捞有限公司以1,020 万元大额存单为质押品,从青岛银行威海荣成支行取得借款1,000.00 万元。
本公司子公司威海海翔食品检测服务有限公司以1,030.00 万元大额存单为质押品,从青岛银行股份有限公司威海荣成支行取得借款1,000.00 万元。
项目|期末余额|期初余额
合同取得成本||
应收退货成本||
留抵增值税|16,822,865.69|48,576,005.92
预缴所得税|3,180.22|72,679.72
预缴土地使用税||
待摊费用||
结构性存款及利息||
预缴其他税金(城建税等)||
合计|16,826,045.91|48,648,685.64
项目|期末余额|期初余额
青岛青银金融租赁有限公司|1,200,000.00|2,773,333.33
远东宏信(天津)融资租赁有限公司||1,862,500.00
江苏金融租赁股份有限公司|2,000,000.00|
合计|3,200,000.00|4,635,833.33
被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
一、合营企业|||||||||||
好当家东方水产开发有限公司||5,212,114.31||||||||5,212,114.31|
小计||5,212,114.31||||||||5,212,114.31|
合计||5,212,114.31||||||||5,212,114.31|
2022年12月荣成好当家远洋渔业有限公司将好当家东方水产开发有限公司51.6129%的股权予以转让且已完成工商变更,变更后荣成好当家远洋渔业有限公司持有好当家东方水产开发有限公司48.3871%的股权,自工商变更日起,不再纳入合并财务报表,按照权益法进行核算。
本公司对荣成好当家远洋渔业有限公司持股比例为97.67%,表决权比例为99%。(非同一控制下企业合并取得的子公司处描述。)故本公司对好当家东方水产开发有限公司公司的持股比例为47.2581%,表决权比例为47.9032%。
项目|期末余额|期初余额
威海市商业银行股份有限公司|197,892,222.00|195,735,667.96
威海国际海洋商品交易中心有限公司|1,965,933.78|2,037,160.20
荣成好当家海洋健康产业有限公司|938,764.50|953,508.88
合计|200,796,920.28|198,726,337.04
项目|期末余额|期初余额
天津架桥富凯股权投资基金企业(有限合伙)|2,088,173.54|1,061,415.23
苏州架桥富凯二号股权投资基金企业(有限合伙)|8,626,543.40|37,470,540.35
合计|10,714,716.94|38,531,955.58
项目|期末余额|期初余额
投资成本|16,619,077.05|22,027,281.89
公允价值变动损益|-5,904,360.11|16,504,673.69
合计|10,714,716.94|38,531,955.58
项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计
一、账面原值||||
1.期初余额|20,582,500.38|||20,582,500.38
2.本期增加金额|74,227,606.71|||74,227,606.71
(1)外购||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入||||
(3)企业合并增加||||
(4)自用房产或土地使用权转换|74,227,606.71|||74,227,606.71
3.本期减少金额||||0.00
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|94,810,107.09|||94,810,107.09
二、累计折旧和累计摊销||||
1.期初余额|5,238,898.45|||5,238,898.45
2.本期增加金额|27,026,890.71|||27,026,890.71
(1)计提或摊销|3,351,236.39|||3,351,236.39
(2)自用房产或土地使用权转换|23,675,654.32|||23,675,654.32
3.本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|32,265,789.16|||32,265,789.16
三、减值准备||||
1.期初余额||||
2.本期增加金额|6,334,687.00|||6,334,687.00
(1)计提||||
(2)自用房产或土地使用权转换|6,334,687.00|||6,334,687.00
3、本期减少金额||||
(1)处置||||
(2)其他转出||||
4.期末余额|6,334,687.00|||6,334,687.00
四、账面价值||||
1.期末账面价值|56,209,630.93|||56,209,630.93
2.期初账面价值|15,343,601.93|||15,343,601.93
项目|账面价值|未办妥产权证书原因
山东好当家海洋发展荣泰食品厂房产|11,913,358.25|未办理
山东好当家海洋食品销售有限公司房产|4,021,151.00|正在办理当中
合计|15,934,509.25|
项目|期末余额|期初余额
固定资产|3,356,594,359.01|3,635,082,685.75
固定资产清理||
合计|3,356,594,359.01|3,635,082,685.75
项目|房屋及建筑物|通用设备|运输工具|专业设备|合计
一、账面原值:|||||
1.期初余额|4,104,910,477.86|328,303,749.35|11,943,568.24|1,028,022,808.44|5,473,180,603.89
2.本期增加金额|65,114,686.06|46,930,668.80|2,785,050.00|18,931,029.86|133,761,434.72
(1)购置|16,776,035.73|4,585,400.29|845,050.00|10,442,279.79|32,648,765.81
(2)在建工程转入|48,338,650.33|42,345,268.51|1,940,000.00|8,488,750.07|101,112,668.91
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|101,045,627.94|14,606,345.27|1,160,591.89|439,451,590.35|556,264,155.45
(1)处置或报废|26,818,021.23|14,606,345.27|1,160,591.89|20,872,241.36|63,457,199.75
(2)投资性房地产转换|74,227,606.71||||74,227,606.71
(3)处置子公司转出||||418,579,348.99|418,579,348.99
4.期末余额|4,068,979,535.98|360,628,072.88|13,568,026.35|607,502,247.95|5,050,677,883.16
二、累计折旧|||||
1.期初余额|963,405,140.77|231,299,185.57|10,642,691.66|600,073,675.25|1,805,420,693.25
2.本期增加金额|106,109,395.57|13,970,601.47|970,166.14|88,761,127.75|209,811,290.92
(1)计提|106,109,395.57|13,970,601.47|970,166.14|88,761,127.75|209,811,290.92
3.本期减少金额|29,982,347.01|10,377,273.66|1,033,319.67|306,062,852.89|347,455,793.23
(1)处置或报废|5,101,595.33|10,377,273.66|1,033,319.67|11,566,310.37|28,078,499.03
(2)投资性房地产转换|24,880,751.68||||24,880,751.68
(3)处置子公司转出||||2 94,496,542.52|294,496,542.52
4.期末余额|1,039,532,189.33|234,892,513.38|10,579,538.13|382,771,950.11|1,667,776,190.94
三、减值准备|||||
1.期初余额|24,085,348.76|8,129,980.99||461,895.14|32,677,224.89
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|6,334,687.00|35,204.68|||6,369,891.68
(1)处置或报废||35,204.68|||35,204.68
(2)转入投资性房地产|6,334,687.00||||6,334,687.00
4.期末余额|17,750,661.76|8,094,776.31||461,895.14|26,307,333.21
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|3,011,696,684.89|117,640,783.19|2,988,488.23|224,268,402.70|3,356,594,359.01
2.期初账面价值|3,117,419,988.33|88,874,582.79|1,300,876.58|427,487,238.05|3,635,082,685.75
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
山东海普盾生物科技有限公司房产|64,869,321.81|正在办理当中
好当家乳山荣佳食品有限公司房产|27,000,000.00|正在办理当中
荣发加工厂房产|60,347,981.04|未办理
荣发加工厂冷藏车间仓库|4,517,406.75|未办理
冷链物流配送冷库车间及附属|25,660,951.75|未办理
山东好当家海森药业有限公司房产|64,613,372.58|正在办理当中
威海海翔食品监测服务有限公司科技大楼|9,436,431.79|正在办理当中
荣旺食品厂海参车间|13,729,794.96|未办理
荣旺食品厂办公楼(宿舍楼)|4,223,381.24|未办理
荣旺食品厂蛋花汤车间|3,320,919.20|未办理
荣旺食品厂加工车间|1,306,853.06|未办理
荣旺食品厂三车间楼|1,250,446.79|未办理
荣旺食品厂新车间|817,138.90|未办理
荣旺食品厂机电室|366,481.78|未办理
荣旺食品厂新办公楼|250,040.62|未办理
荣旺车间、厂房|18,315,711.25|未办理
山东好当家海洋捕捞有限公司鱼粉厂新饲料车间|14,613,825.69|未办理
山东好当家海洋捕捞有限公司鱼粉厂车间仓库|20,097,199.61|正在办理当中
合计|334,737,258.82|
项目|期末余额|期初余额
在建工程|4,757,646.44|53,063,486.61
工程物资||
合计|4,757,646.44|53,063,486.61
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
零星工程|662,695.12||662,695.12|32,357,385.71||32,357,385.71
饮料车间||||8,361,100.90||8,361,100.90
鱼粉厂新饲料车间||||12,345,000.00||12,345,000.00
参源育苗厂房|4,094,951.32||4,094,951.32|||
合计|4,757,646.44||4,757,646.44|53,063,486.61||53,063,486.61
项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中:本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源
鱼粉厂新饲料车间||12,345,000.00|14,867,504.05|27,212,504.05||||100%||||自筹
饮料车间||8,361,100.90|10,732.74|8,371,833.64||||100%||||自筹
鱼粉厂新晒场地板|||9,733,116.91|9,733,116.91||||100%||||自筹
参源育苗厂房|||4,094,951.32|||4,094,951.32||20%||||自筹
零星工程||32,357,385.71|28,023,990.61|55,795,214.31|3,923,466.89|662,695.12||||||自筹
合计||53,063,486.61|56,730,295.63|101,112,668.91|3,923,466.89|4,757,646.44|/|/|||/|/
项目|养参池租金|合计
一、账面原值||
1.期初余额|183,712,712.34|183,712,712.34
2.本期增加金额|3,408,546.16|3,408,546.16
本期租入|3,408,546.16|3,408,546.16
3.本期减少金额||
处置||
4.期末余额|187,121,258.50|187,121,258.50
二、累计折旧||
1.期初余额|6,425,545.21|6,425,545.21
2.本期增加金额|18,768,934.98|18,768,934.98
(1)计提|18,768,934.98|18,768,934.98
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额|25,194,480.19|25,194,480.19
三、减值准备||
1.期初余额||
2.本期增加金额||
(1)计提||
3.本期减少金额||
(1)处置||
4.期末余额||
四、账面价值||
1.期末账面价值|161,926,778.31|161,926,778.31
2.期初账面价值|177,287,167.12|177,287,167.13
项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计
一、账面原值|||||
1.期初余额|165,928,193.29|||600,000.00|166,528,193.29
2.本期增加金额||||604,000.00|604,000.00
(1)购置||||604,000.00|604,000.00
(2)内部研发|||||
(3)企业合并增加|||||
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|165,928,193.29|||1,204,000.00|167,132,193.29
二、累计摊销|||||
1.期初余额|37,801,654.34|||300,000.00|38,101,654.34
2.本期增加金额|4,202,524.11|||35,033.34|4,237,557.45
(1)计提|4,202,524.11|||35,033.34|4,237,557.45
3.本期减少金额|||||
(1)处置|||||
4.期末余额|42,004,178.45|||335,033.34|42,339,211.79
三、减值准备|||||
1.期初余额|||||
2.本期增加金额|||||
(1)计提|||||
3.本期减少金额|||||
4.期末余额|||||
四、账面价值|||||
1.期末账面价值|123,924,014.84|||868,966.66|124,792,981.50
2.期初账面价值|128,126,538.95|||300,000.00|128,426,538.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00
项目|账面价值|未办妥产权证书的原因
山东好当家海森药业有限公司土地|20,108,400.00|未审批完成,正在办理
荣旺食品厂土地|516,468.82|未审批完成,正在办理
合计|20,624,868.82|
项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额
养殖器具|278,876,737.41|67,156,207.31|52,757,216.64||293,275,728.08
参池清淤及其他|19,022,328.78|1,207,339.69|4,028,268.40||16,201,400.07
码头清淤||21,000,500.00|351,675.00||20,648,825.00
装修费|2,855,776.09|753,198.86|1,464,138.27||2,144,836.68
合计|300,754,842.28|90,117,245.86|58,601,298.31||332,270,789.83
项目|期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产
资产减值准备||||
内部交易未实现利润||||
可抵扣亏损||||
坏账准备|899,712.48|185,541.91|1,243,483.82|310,870.97
未实现内部利润|49,668,827.43|6,562,852.16|22,178,139.36|2,772,267.42
递延收益|10,429,510.11|2,607,377.53|12,279,782.51|3,057,445.63
非流动金融资产公允价值变动|1,885,635.18|471,408.80||
可抵扣亏损|1,195,487.58|95,479.09||
合计|64,079,172.78|9,922,659.49|35,701,405.69|6,140,584.02
项目|期末余额|期初余额
可抵扣暂时性差异||
可抵扣亏损||
坏账准备可抵扣暂时性差异|2,234,690.78|2,217,302.08
存货减值准备可抵扣暂时性差异|604,008.33|260,244.67
未确认递延所得税的可弥补亏损|151,572,912.15|151,628,818.93
固定资产减值损失|26,307,333.21|32,677,224.89
合计|180,718,944.47|186,783,590.57
年份|期末金额|期初金额|备注
2022年||22,033,792.54|
2023年|20,192,897.98|20,192,897.98|
2024年|20,160,313.63|20,208,342.33|
2025年|22,536,371.95|25,128,287.20|
2026年|39,378,177.07|42,435,879.73|
2027年|24,852,553.87||
2028年|7,211,603.04|7,211,603.04|
2029年|5,583,643.16|5,583,643.16|
2030年|5,492,416.89|5,492,416.89|
2031年|3,341,956.06|3,341,956.06|
2032年|2,822,978.49||
合计|151,572,912.14|151,628,818.93|/
项目|期末余额|||期初余额||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值
合同取得成本||||||
合同履约成本||||||
应收退货成本||||||
合同资产||||||
预付构建长期资产款项|12,542,604.90||12,542,604.90|22,224,361.71||22,224,361.71
一年期以上的定期存单及利息|172,324,317.86||172,324,317.86|113,389,851.37||113,389,851.37
合计|184,866,922.76||184,866,922.76|135,614,213.08||135,614,213.08
公司报告期内以3,000.00万元定期存单质押从青岛银行股份有限公司威海荣成支行获得短期借款2,970.00万元,以3,000.00万元定期存单质押从中国建设银行股份有限公司威海荣成支行开立3,000.00万元银行承兑汇票, 以3,000.00万元定期存单质押从中信银行股份有限公司石岛支行开立3,000.00万元银行承兑汇票,以1,500.00万元定期存单质押从日照银行股份有限公司威海荣成支行开立1,500.00万元银行承兑汇票。
公司子公司山东好当家海洋捕捞有限公司以4,060.00 万元定期存单质押从青岛银行股份有限公司威海荣成支行取得短期借款4,060.00万元,公司子公司荣成荣进食品有限
公司以850.00万元定期存单质押从青岛银行股份有限公司威海荣成支行借款840.00万元,公司子公司荣成荣康食品有限公司以1,000.00万元定期存单质押从青岛银行股份有限公司威海荣成支行借款990.00 万元。
项目|期末余额|期初余额
质押借款|108,000,000.00|108,000,000.00
抵押借款||
保证借款|808,500,000.00|671,500,000.00
信用借款||
保证及质押借款|484,000,000.00|483,500,000.00
票据融资|864,131,109.35|1,012,000,000.00
信用证贴现融资|10,000,000.00|21,652,300.00
利息|1,809,126.68|1,815,387.06
合计|2,276,440,236.03|2,298,467,687.06
公司报告期末无已到期未偿还的短期借款。
项目|期末余额|期初余额
应付采购商品与劳务款项|113,819,990.75|125,516,870.18
应付采购设备与工程款项|19,662,675.07|63,687,886.01
合计|133,482,665.82|189,204,756.19
账龄|期末余额||期初余额|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)
1 年以内|105,205,979.97|78.82|157,642,433.40|83.32
1 年至2 年|14,342,706.90|10.74|17,157,538.33|9.07
2 年至3 年|3,362,805.29|2.52|3,410,342.74|1.80
3 年以上|10,571,173.66|7.92|10,994,441.72|5.81
合计|133,482,665.82|100.00|189,204,756.19|100.00
项目|期末余额|期初余额
预付合同款项|76,773,689.64|40,149,352.77
合计|76,773,689.64|40,149,352.77
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、短期薪酬|94,424,511.32|266,118,416.83|274,603,560.16|85,939,367.99
二、离职后福利-设定提存计划|6,189.72|5,979,974.44|5,981,956.66|4,207.50
三、辞退福利||||
四、一年内到期的其他福利||||
合计|94,430,701.04|272,098,391.27|280,585,516.82|85,943,575.49
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴|87,590,846.01|257,768,340.89|266,350,820.00|79,008,366.90
二、职工福利费||||
三、社会保险费|3,998.91|3,551,503.01|3,544,738.82|10,763.10
其中:医疗保险费|3,938.87|2,974,348.50|2,967,577.37|10,710.00
工伤保险费|60.04|577,154.51|577,161.45|53.10
生育保险费|0.00|||
四、住房公积金|17,108.00|1,446,562.97|1,462,905.97|765.00
五、工会经费和职工教育经费|6,812,558.40|649,105.65|542,191.06|6,919,472.99
六、短期带薪缺勤||||
七、短期利润分享计划||||
八、其他短期薪酬|0.00|2,702,904.31|2,702,904.31|0.00
合计|94,424,511.32|266,118,416.83|274,603,560.16|85,939,367.99
项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额
1、基本养老保险|6,002.12|5,720,338.50|5,722,260.62|4,080.00
2、失业保险费|187.60|244,259.04|244,319.14|127.50
3、企业年金缴费||15,376.90|15,376.90|0.00
合计|6,189.72|5,979,974.44|5,981,956.66|4,207.50
公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
项目|期末余额|期初余额
增值税|1,193,322.66|414,396.55
消费税||
营业税||
企业所得税|29,005,844.99|12,860,403.36
个人所得税|1,890,683.29|1,310,301.00
城市维护建设税|244,266.57|138,271.14
教育费附加|105,301.99|138,303.06
地方教育费附加|69,535.21|39,299.90
房产税|1,924,618.82|1,659,387.21
印花税|267,294.06|396,968.31
资源税|474,921.80|476,726.60
土地使用税|476,692.62|571,218.25
地方水利建设基金|283.75|9,389.69
消费税|98.80|98.80
合计|35,652,864.56|18,014,763.87
项目|期末余额|期初余额
应付利息||
应付股利|2,549,148.37|3,118,381.66
其他应付款|40,481,511.02|41,294,146.99
合计|43,030,659.39|44,412,528.65
项目|期末余额|期初余额
普通股股利||
划分为权益工具的优先股\永续债股利||
优先股\永续债股利-XXX||
优先股\永续债股利-XXX||
应付股利-山形食品株式会社|1,736,787.04|1,879,095.36
应付股利-香港海盛发展有限公司|812,361.33|812,361.33
应付股利-荣成波德隆实业有限公司||426,924.97
合计|2,549,148.37|3,118,381.66
项目|期末余额|期初余额
单位往来款项|17,947,995.88|10,131,617.55
个人往来款项|10,675,847.51|18,670,739.86
保证金、押金|10,616,748.47|9,736,837.03
其他|1,240,919.16|2,754,952.55
合计|40,481,511.02|41,294,146.99
公司期末其他应付账款中账龄超过一年的大额款项分为公司荣旺食品厂应付加盟商保证金
6,345,285.04元和子公司山东好当家海森药业有限公司应付荣成市经济开发区财政局土地款4,000,000.0元。
项目|期末余额|期初余额
1年内到期的长期借款|26,091,722.48|2,000,000.00
1年内到期的应付债券||
1年内到期的长期应付款|45,953,958.38|46,420,411.10
1年内到期的租赁负债|25,410,929.93|34,472,700.00
1年内到期的长期负债利息|9,160,061.85|8,419,444.44
合计|106,616,672.64|91,312,555.54
贷款单位|偿还日期|币种|利率(%)|期末金额
山东好当家海洋捕捞有限公司|2023-5-26|人民币|5.70|500,000.00
山东好当家海洋捕捞有限公司|2023-11-26|人民币|5.70|500,000.00
好当家乳山荣佳食品有限公司|2023-6-27|人民币|5.70|25,091,722.48
合计||||26,091,722.48
项目|期末余额|期初余额
短期应付债券||
应付退货款||
待转销项税|4,682,526.52|3,641,780.55
长期借款应付利息||53,120.83
海域使用费||
水电费||
票据背书融资|49,400,000.00|57,360,000.00
合计|54,082,526.52|61,054,901.38
项目|期末余额|期初余额
质押借款||
抵押借款||
保证借款|28,500,000.00|29,500,000.00
信用借款||
保证及抵押借款||26,000,000.00
合计|28,500,000.00|55,500,000.00
本公司报告期末无已到期未偿还的长期借款。其他说明,包括利率区间: