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控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况||料销售;物料搬运装备销售;国内货物运输代理;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:房地产开发经营(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)
|无|
实际控制人名称|法定代表人/单位负责人|成立日期||组织机构代码||主要经营业务
洛阳市老城区人民政府|夏磊(区委书记)||-||-|
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况|无|||||
名称|股东类别|股票质押融资总额(万元)|具体用途|偿还期限|还款资金来源|是否存在偿债或平仓风险|是否影响公司控制权稳定
洛阳古都资产管理有限公司|控股股东|70,000|自身生产经营||自身经营收入及信用担保等|否|否
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023年04月25日
审计机构名称|中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号|勤信审字【2023】第1179号
注册会计师姓名|孔建波、秦银丽
勤信审字【2023】第1179号
吉林省金冠电气股份有限公司全体股东:
我们审计了吉林省金冠电气股份有限公司(以下简称“金冠股份”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金冠股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金冠股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
截至2022年12月31日,金冠股份应收账款账面余额为人民币831,412,777.72元,坏账准备余额为人民币60,016,310.61元,账面价值为人民币771,396,467.11元。
金冠股份管理层(以下简称“管理层”)根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
(1)了解应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)了解应收账款减值计提政策,评估所使用的方法的恰当性;
(4)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(5)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,获取公开信息综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、诉讼情况等因素,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性;
(6)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(8)查询公开信息,关注主要客户的信用状况;
(9)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
截至2022年12月31日,金冠股份商誉账面原值为人民币1,118,765,692.55元,减值准备为人民币559,949,992.27元,账面价值为人民币558,815,700.28元。
管理层通过比较与商誉相关的资产组可收回金额与该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值测试。资产组可收回金额的确定涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重大判断和假设。特别是预测收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
(2)了解并评价管理层聘用的外部专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;
(4)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划等相符;
(5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致性;
(6)测试管理层对可收回金额的计算是否准确;
(7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
金冠股份管理层对其他信息负责。其他信息包括金冠股份2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
金冠股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估金冠股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金冠股份、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金冠股份的财务报告过程。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金冠股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金冠股份不能持续经营。
(六)就金冠股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
二〇二三年四月二十五日中国注册会计师:
编制单位:吉林省金冠电气股份有限公司
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日
||262,091,086.53|287,206,281.46
结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据||153,517,725.86|2,633,608.62
应收账款||771,396,467.11|681,275,267.66
应收款项融资||28,743,985.24|54,180,441.55
预付款项||41,578,396.91|32,047,463.45
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款||140,682,703.40|579,682,955.72
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货||235,370,697.17|195,314,281.90
合同资产||95,126,700.84|93,338,513.12
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产||85,035,185.44|86,127,392.98
流动资产合计||1,813,542,948.50|2,011,806,206.46
非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资||399,924,948.14|148,092,385.52
其他权益工具投资||85,661,524.02|97,486,335.00
其他非流动金融资产投资性房地产固定资产||407,857,280.94|433,800,495.26
生产性生物资产油气资产使用权资产|15,279,188.19|11,456,261.31
无形资产|34,569,495.73|35,110,158.26
开发支出商誉|558,815,700.28|558,815,700.28
长期待摊费用|1,905,145.19|1,383,880.25
递延所得税资产|52,182,892.07|42,714,095.30
其他非流动资产|93,289,794.75|24,182,734.75
非流动资产合计|1,671,182,162.62|1,370,288,046.36
资产总计|3,484,725,111.12|3,382,094,252.82
流动负债:短期借款|243,748,354.30|176,103,349.61
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据|116,465,706.82|120,574,814.18
应付账款|232,545,140.85|254,957,384.53
预收款项合同负债|8,929,395.84|11,200,640.07
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬|4,873,933.99|10,334,374.06
应交税费|7,725,904.22|13,763,902.28
其他应付款|25,937,457.62|35,823,791.48
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债|36,995,189.56|72,248,346.83
其他流动负债|39,838,076.69|1,456,083.21
流动负债合计|717,059,159.89|696,462,686.25
非流动负债:保险合同准备金长期借款|42,600,000.00|7,509,583.33
应付债券其中:优先股永续债||
租赁负债|14,932,617.18|9,738,115.51
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益|52,454,538.95|56,855,845.03
递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计|109,987,156.13|74,103,543.87
负债合计|827,046,316.02|770,566,230.12
所有者权益:股本|828,623,861.00|828,623,861.00
其他权益工具其中:优先股永续债||
资本公积|2,425,828,810.36|2,432,769,644.43
减:库存股其他综合收益|-37,784,275.98|-25,959,465.00
专项储备盈余公积|36,288,042.24|36,288,042.24
一般风险准备未分配利润|-606,480,065.03|-654,706,562.77
归属于母公司所有者权益合计|2,646,476,372.59|2,617,015,519.90
少数股东权益|11,202,422.51|-5,487,497.20
所有者权益合计|2,657,678,795.10|2,611,528,022.70
负债和所有者权益总计|3,484,725,111.12|3,382,094,252.82
法定代表人:谢灵江主管会计工作负责人:刘小乐会计机构负责人:刘小乐
流动资产:货币资金|项目|2022年12月31日|2022年1月1日
||138,351,767.97|146,080,381.12
交易性金融资产衍生金融资产应收票据||122,608,794.87|
应收账款||368,141,043.54|340,114,583.75
应收款项融资||6,858,151.33|16,222,192.79
预付款项||20,716,993.28|13,197,721.74
其他应收款||505,284,339.61|711,886,550.41
其中:应收利息应收股利|||
存货||121,764,647.76|91,863,032.83
合同资产||43,501,205.63|27,939,643.62
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产||67,039,439.74|57,835,115.37
流动资产合计|1,394,266,383.73|1,405,139,221.63
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资|184,981,200.00|92,881,200.00
其他权益工具投资|85,561,214.94|97,401,733.65
其他非流动金融资产投资性房地产|2,135,220.47|2,329,730.03
固定资产|192,177,224.91|209,038,489.34
在建工程|5,867,120.69|
生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产|17,823,943.01|17,499,103.70
开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产|46,279,780.69|37,616,577.65
其他非流动资产||1,223,400.00
非流动资产合计|534,825,704.71|457,990,234.37
资产总计|1,929,092,088.44|1,863,129,456.00
流动负债:短期借款|132,307,948.59|86,103,349.61
交易性金融负债衍生金融负债应付票据|67,525,994.76|105,279,346.30
应付账款|95,375,800.11|117,306,348.11
预收款项合同负债|7,549,033.89|9,960,447.96
应付职工薪酬|49,340.45|46,554.15
应交税费|4,121,100.15|7,572,153.71
其他应付款|17,855,802.70|23,487,910.55
其中:应付利息||
持有待售负债 应付股利||
一年内到期的非流动负债|36,995,189.56|40,031,870.87
其他流动负债|25,677,700.12|1,294,858.23
流动负债合计|387,457,910.33|391,082,839.49
非流动负债:长期借款|42,600,000.00|7,509,583.33
应付债券||
其中:优先股|||
租赁负债|永续债||
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益||20,032,618.63|22,885,357.84
递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计||62,632,618.63|30,394,941.17
负债合计||450,090,528.96|421,477,780.66
所有者权益:股本||828,623,861.00|828,623,861.00
其他权益工具其中:优先股永续债|||
资本公积||1,369,216,158.86|1,369,216,158.86
减:库存股其他综合收益||-37,747,185.06|-25,906,666.35
专项储备盈余公积||36,288,042.24|36,288,042.24
未分配利润||-717,379,317.56|-766,569,720.41
所有者权益合计||1,479,001,559.48|1,441,651,675.34
负债和所有者权益总计||1,929,092,088.44|1,863,129,456.00
|项目|2022年度|2021年度|单位:元
一、营业总收入||1,165,907,033.90|1,074,261,242.06|
|其中:营业收入|1,165,907,033.90|1,074,261,242.06|
利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本||1,137,321,106.88|1,063,047,289.19|
|其中:营业成本|882,354,661.58||834,881,344.07
额|利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净|||
|保单红利支出分保费用税金及附加|5,410,216.59||7,558,292.60
|销售费用|111,436,521.44||66,212,216.40
管理费用||72,396,319.98|86,498,397.10
研发费用||58,053,931.25|65,392,553.44
财务费用||7,669,456.04|2,504,485.58
|其中:利息费用|14,250,115.92|9,630,741.90
|利息收入|6,870,166.86|7,815,392.70
加:其他收益||28,808,667.80|35,987,366.55
列)|投资收益(损失以“-”号填|-533,300.43|-924,448.89
企业的投资收益|其中:对联营企业和合营||
金融资产终止确认收益|以摊余成本计量的||
|汇兑收益(损失以“-”号填列)||
号填列)|净敞口套期收益(损失以“-”||
“-”号填列)|公允价值变动收益(损失以||
列)|信用减值损失(损失以“-”号填|-9,885,232.73|-36,138,938.82
列)|资产减值损失(损失以“-”号填|-5,644,757.69|8,465,045.44
列)|资产处置收益(损失以“-”号填|-78,243.16|-2,116,243.08
三、营业利润(亏损以“-”号填列)||41,253,060.81|16,486,734.07
加:营业外收入||1,623,955.29|2,932,893.32
减:营业外支出||3,169,120.70|491,971.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号填||39,707,895.40|18,927,655.75
列) 减:所得税费用||-6,267,687.98|-9,596,279.35
五、净利润(净亏损以“-”号填列)||45,975,583.38|28,523,935.10
(一)按经营持续性分类|||
号填列)|1.持续经营净利润(净亏损以“-”|45,975,583.38|28,523,935.10
号填列)|2.终止经营净利润(净亏损以“-”||
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润||48,226,497.74|31,614,083.91
|2.少数股东损益|-2,250,914.36|-3,090,148.81
六、其他综合收益的税后净额||-11,824,810.98|-25,959,465.00
归属母公司所有者的其他综合收益||-11,824,810.98|-25,959,465.00
的税后净额|(一)不能重分类进损益的其他|-11,824,810.98|-25,959,465.00
综合收益|1.重新计量设定受益计划变动||
额|2.权益法下不能转损益的其他||
综合收益|3.其他权益工具投资公允价值|-11,824,810.98|-25,959,465.00
变动|4.企业自身信用风险公允价值||
变动|5.其他(二)将重分类进损益的其他综||
合收益|||
合收益|1.权益法下可转损益的其他综||
|2.其他债权投资公允价值变动||
合收益的金额|3.金融资产重分类计入其他综||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额||34,150,772.40|2,564,470.10
额|归属于母公司所有者的综合收益总|36,401,686.76|5,654,618.91
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,250,914.36|-3,090,148.81
八、每股收益(一)基本每股收益||0.0582|0.0382
|(二)稀释每股收益|0.0582|0.0382
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:谢灵江主管会计工作负责人:刘小乐会计机构负责人:刘小乐
|项目|2022年度||2021年度|单位:元
一、营业收入|||563,560,784.12||480,612,280.53
减:营业成本|||395,423,011.64||355,138,717.29
|税金及附加||2,702,161.79||3,576,471.94
|销售费用||71,981,163.99||28,061,976.45
|管理费用||23,925,472.13||24,069,374.62
|研发费用||24,961,457.72||24,157,810.03
|财务费用||5,223,636.43||1,065,430.92
|其中:利息费用||8,472,176.06||4,260,005.45
|利息收入||3,437,599.80||3,532,715.18
加:其他收益|||5,095,539.56||7,923,295.53
列)|投资收益(损失以“-”号填||||-657,721.04
业的投资收益|其中:对联营企业和合营企||||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填|||||
列)|净敞口套期收益(损失以“-”||||
号填列)|公允价值变动收益(损失以||||
“-”号填列)|||||
列) 信用减值损失(损失以“-”号填|-2,227,631.27|-31,048,992.55
列) 资产减值损失(损失以“-”号填|-2,014,363.57|1,748,035.67
列) 资产处置收益(损失以“-”号填|538.34|12,453.09
二、营业利润(亏损以“-”号填列)|40,197,963.48|22,519,569.98
加:营业外收入|1,002,315.47|719,213.99
减:营业外支出|673,079.14|215,874.73
三、利润总额(亏损总额以“-”号填|40,527,199.81|23,022,909.24
列) 减:所得税费用|-8,663,203.04|-13,189,251.66
四、净利润(净亏损以“-”号填列)|49,190,402.85|36,212,160.90
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)|49,190,402.85|36,212,160.90
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额||
综合收益 (一)不能重分类进损益的其他||
额 1.重新计量设定受益计划变动||
综合收益 2.权益法下不能转损益的其他||
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额|49,190,402.85|36,212,160.90
七、每股收益:||
项目|2022年度||2021年度|
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||937,549,275.15||895,262,976.92
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额||||
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还|18,083,613.49|7,714,336.74
收到其他与经营活动有关的现金|113,266,178.37|131,072,555.70
经营活动现金流入小计|1,068,899,067.01|1,034,049,869.36
购买商品、接受劳务支付的现金|724,419,350.91|666,167,045.82
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金|137,339,100.55|127,577,546.82
支付的各项税费|43,481,473.72|42,401,549.14
支付其他与经营活动有关的现金|249,249,790.74|293,080,433.75
经营活动现金流出小计|1,154,489,715.92|1,129,226,575.53
经营活动产生的现金流量净额|-85,590,648.91|-95,176,706.17
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金|461,300,000.00|
取得投资收益收到的现金|39,652.83|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|800.00|212,341.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计|461,340,452.83|212,341.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|98,638,244.56|39,137,864.61
投资支付的现金|374,900,000.00|142,700,000.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计|473,538,244.56|181,837,864.61
投资活动产生的现金流量净额|-12,197,791.73|-181,625,522.75
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金|12,000,000.00|
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金|12,000,000.00|
取得借款收到的现金|332,151,586.68|217,321,939.64
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计|344,151,586.68|217,321,939.64
偿还债务支付的现金|267,583,344.82|169,764,267.06
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的|12,401,360.95|8,678,036.22
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计|279,984,705.77|178,442,303.28
筹资活动产生的现金流量净额|64,166,880.91|38,879,636.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额|-33,621,559.73|-237,922,592.56
加:期初现金及现金等价物余额|250,810,782.01|488,733,374.57
六、期末现金及现金等价物余额|217,189,222.28|250,810,782.01
|项目||2022年度|2021年度|
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金||448,696,306.05|||330,798,707.71
收到的税费返还||1,595,665.79|||1,324,285.61
收到其他与经营活动有关的现金||143,301,728.51|||150,652,270.31
经营活动现金流入小计||593,593,700.35|||482,775,263.63
购买商品、接受劳务支付的现金||382,317,128.25|||232,127,292.91
支付给职工以及为职工支付的现金||35,004,811.27|||32,602,377.58
支付的各项税费||25,921,001.67|||16,491,884.10
支付其他与经营活动有关的现金||468,048,950.71|||200,165,407.71
经营活动现金流出小计||911,291,891.90|||481,386,962.30
经营活动产生的现金流量净额||-317,698,191.55|||1,388,301.33
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金||340,800,000.00|||
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计||340,800,000.00|||15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||260,200.00|||209,988.14
投资支付的现金||92,100,000.00|||13,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计||92,360,200.00|||13,209,988.14
投资活动产生的现金流量净额||248,439,800.00|||-13,194,988.14
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金||212,151,586.68|||97,321,939.64
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计||212,151,586.68|||97,321,939.64
偿还债务支付的现金||135,166,868.86|||89,989,796.17
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的||7,198,559.54|||4,263,716.08
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计||142,365,428.40|||94,253,512.25
筹资活动产生的现金流量净额||69,786,158.28|||3,068,427.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
加:期初现金及现金等价物余额|124,250,649.62|132,988,909.04
六、期末现金及现金等价物余额|124,778,416.35|124,250,649.62
|||||||2022年度归属于母公司所有者权益|||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具||||减:库存股|其他综合收益|||一般风险准备|未分配利润|||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他|资本公积|||专项储备|盈余公积|||其他|小计||
一、上年期末余额||828,623,861.00||||2,432,769,644.43||-25,959,465.00||36,288,042.24||-654,706,562.77||2,617,015,519.90|-5,487,497.20|2,611,528,022.70
加:会计政策变更|前|||||||||||||||
期差错更正|同|||||||||||||||
一控制下企业合并|其|||||||||||||||
他二、本年期初余额||828,623,861.00||||2,432,769,644.43||-25,959,465.00||36,288,042.24||-654,706,562.77||2,617,015,519.90|-5,487,497.20|2,611,528,022.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||-6,940,834.07||-11,824,810.98||||48,226,497.74||29,460,852.69|16,689,919.71|46,150,772.40
(一)综合收益总额||||||||-11,824,810.98||||48,226,497.74||36,401,686.76|-2,250,914.36|34,150,772.40
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||||12,000,000.00|12,000,000.00
1.所有者投入的普通股|||||||||||||||12,000,000.00|12,000,000.00
(六)其他||6,940,834.07||||6,940,834.07|6,940,834.07|
四、本期期末余额|828,623,861.00|2,425,828,810.36|-37,784,275.98|36,288,042.24|-606,480,065.03|2,646,476,372.59|11,202,422.51|2,657,678,795.10
|||||||2021年度归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计
项目|||其他权益工具||||减:库存股|其他综合收益|||一般风险准备|未分配利||||少数股东权益|
||股本|优先股|永续债|其他|资本公积|||专项储备|盈余公积||润|-|其他|小计||
一、上年期末余额||828,623,861.00||||2,432,769,644.43||||36,288,042.24||686,320,646.68|||2,611,360,900.99|-2,397,348.39|2,608,963,552.60
加:会计政策变更|前||||||||||||||||
期差错更正|同||||||||||||||||
一控制下企业合并|其||||||||||||||||
他二、本年期初余额||828,623,861.00||||2,432,769,644.43||||36,288,042.24||-686,320,646.68|||2,611,360,900.99|-2,397,348.39|2,608,963,552.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-25,959,465.00||||31,614,083.91|||5,654,618.91|-3,090,148.81|2,564,470.10
(一)综合收益总额||||||||-25,959,465.00||||31,614,083.91|||5,654,618.91|-3,090,148.81|2,564,470.10
(二)|||||||||||||||||
所有者投入和减少资本
828,623,861.00
2,432,769,644.43
-25,959,465.00
36,288,042.24
-654,706,562.77
2,617,015,519.90
-5,487,497.20
2,611,528,022.70
|||||||2022年度||||||
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他|||||||其他|
一、上年期末余额||828,623,861.00||||1,369,216,158.86||-25,906,666.35||36,288,042.24|-766,569,720.41||1,441,651,675.34
加:会计政策变更|前||||||||||||
期差错更正|其||||||||||||
他二、本年期初余额||828,623,861.00||||1,369,216,158.86||-25,906,666.35||36,288,042.24|-766,569,720.41||1,441,651,675.34
三、本期||||||||-|||49,190||37,349
金额(减少以“-”号填列)|,518.71|5|4
(一)综合收益总额|-11,840,518.71|49,190,402.85|37,349,884.14
(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他|||
综合收益结转留存收益
1,369,216,158.86
-37,747,185.06
-717,379,317.56
1,479,001,559.48
|||||||2021年度||||||
项目|||其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计
||股本|优先股|永续债|其他||||||-802,781,881.31|其他|
一、上年期末余额||828,623,861.00||||2,402,713,421.00||||36,288,042.24|||2,464,843,442.93
加:会计政策变更|前||||||||||||
期差错更正|其||||||||||||
他二、本年期初余额||828,623,861.00||||2,402,713,421.00||||36,288,042.24|-802,781,881.31||2,464,843,442.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||-1,033,497,262.14||-25,906,666.35|||36,212,160.90||-1,023,191,767.59
(一)综合收益总额||||||||-25,906,666.35|||36,212,160.90||10,305,494.55
(二)所有者投入和减少资本|||||||||||||
者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转|-1,033,497,262.14|-1,033,497,262.14
1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他|-1,033,497,262.14|-1,033,497,262.14
(五)专项储备1.本期||
-25,906,666.35
-766,569,720.41
1,441,651,675.34
吉林省金冠电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由徐海江、徐海涛、郭长兴共同出资组建的股份公司,于2006年10月19日在吉林省工商行政管理局登记注册,位于吉林省长春市,公司现持有统一社会信用代码为912200007911418611的营业执照。截至2022年12月31日,公司注册资本82,862.39万元,股份总数82,862.39万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股639.71万股;无限售条件的流通股份A股82,222.68万股。公司股票于2016年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
序号|股东名称|持股数(万股)|持股比例(%)|
1|洛阳古都资产管理有限公司|21,779.57||26.28
2|徐海江|2,537.38||3.06
3|郭长兴|2,526.02||3.05
4|赵贵宾|1,902.74||2.30
5|中国银行股份有限公司-华夏高端制造灵活配置混合型证券投资基金|1,330.56||1.61
6|丁术林|1,103.14||1.33
7|华夏基金-北京诚通金控投资有限公司-华夏基金-诚通金控1号单一资产管理计划|846.43||1.02
8|郭险东|716.04||0.86
9|王静波|612.03||0.74
10|共青城百富源鸿图投资管理合伙企业(有限合伙)|590.45||0.71
|合计|33,944.36||40.96
2、企业注册地和地址
吉林省长春市双阳经济开发区延寿路4号。
3、财务报告的批准报出日
截至2022年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共计21家。本公司本年合并范围的变化情况,详见本附注“合并范围的变更”。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、16“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、16“长期股权投资”(2)4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、16“长期股权投资”(2)2“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
1. 金融资产减值
减值准备的确认方法
项|目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
其他应收款-押金保证金||款项性质|
其他应收款-应收暂付款||款项性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款-往来款||款项性质|
其他应收款-员工备用金||款项性质|
其他应收款-账龄组合||账龄|
其他应收款-合并范围内关联往来组合||客户性质|
项 目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇票|票据性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据—商业承兑汇票|票据性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款—账龄组合|按照账龄为信用风险特征划分组合|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款-合并范围内关联往来组合|客户性质|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
合同资产|参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失2应收账款——账龄组合、应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 款项性质|
账 龄||应收账款、应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)||5.00
1-2年||10.00
2-3年||20.00
3-4年||30.00
4-5年||50.00
5年以上100.00
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”
存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)存货发出的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法计价。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法本节五10“金融工具”。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
类别|折旧方法||折旧年限||残值率|年折旧率
房屋及建筑物|年限平均法|10-30||5.00||3.17-9.50
运输工具|年限平均法|5-10||5.00||9.50-19.00
机器设备|年限平均法|2-16||5.00||5.94-47.50
办公设备及其他|年限平均法|3-5||5.00||19.00-31.67
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
项|目|摊销年限(年)|
土地使用权|||48.3-50.00
软件|||5.00
专利著作权|||5.00-16.60
商标权|||4.00
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
商品销售收入。公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为:公司根据与客户签订的合同(订单)发货,不需要安装的,客户签收并核对数据后确认收入;需要安装的,安装完成并经客户核对数据后确认收入。
提供劳务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
充电收入。客户购买充电充值卡,并在规定范围内的充电桩进行充电,客户在相应的充电桩使用充值卡并完成充电服务时,公司按照客户的使用电量和单价确认相应的收入。
运行维护收入。根据合同约定,公司按照合同完成服务,并经客户验收确认时确认收入。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注五、18“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、15“划分为持有待售资产”相关描述。
(1)公司自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》,“关于企业将固定资产达到
预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的规定,该项会计政策变更对公司可比财务报表无影响。
(2)公司自2022年11月30日发布之日起执行《企业会计准则解释第16号》,“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定,该项会计政策变更对公司可比财务报表无影响。
|税种|计税依据||税率
增值税||应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|6%、9%、13%|
城市维护建设税||实际缴纳的流转税|7%|
企业所得税||应纳税所得额|15%、25%|
教育费附加||实际缴纳的流转税|3%|
地方教育费附加||实际缴纳的流转税|2%|
纳税主体名称||所得税税率
吉林省金冠电气股份有限公司|15%|
浙江开盛电气有限公司(以下简称浙江开盛)|15%|
南京能瑞自动化设备股份有限公司(以下简称南京能瑞)|15%|
南京能瑞电力科技有限公司(以下简称能瑞电力科技)|15%|
除上述以外的其他纳税主体|25%|
(1)高新技术企业所得税税收优惠
金冠股份:2021年9月20日通过高新技术企业复审,取得证书编号为GR202222000004的《高新技术企业证书》,有效期为三年,享受高新技术企业所得税税收优惠政策。2022金冠股份使用的企业所得税税率为15%。
浙江开盛:2022年12月24日通过高新技术企业复审,并取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书,有效期为三年,证书编号 GR202233007582,2022年度浙江开盛享受高新技术企业的税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
南京能瑞:2021年11月30日通过高新技术企业复审,证书编号为GR202232006952。据此,南京能瑞2022年享受高新技术企业的税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
能瑞电力科技:2021年11月3日通过高新技术企业复审,证书编号为GR202232001692。据此,南京能瑞电力科技有限公司2022年享受高新技术企业的税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)研发费用税前加计扣除政策
根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号)和《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(公告2021年第13号)规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
金冠股份、浙江开盛、南京能瑞、能瑞电力科技等2022年度均适用上述研发费用税前加计扣除政策。
(3)小微企业普惠性税收减免政策
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2021〕13号)之规定,自2019年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
南京能鑫2022年度年应纳税所得额符合上述规定,适用上述企业所得税的税收优惠政策。
|项目|期末余额||期初余额|
库存现金|||||5,118.00
银行存款|||200,300,816.78||250,805,664.01
其他货币资金|||61,790,269.75||36,395,499.45
合计|因抵押、质押或冻结等对||262,091,086.53||287,206,281.46
使用有限制的款项总额|||44,901,864.25||36,395,499.45
截至2022年12月31日,本公司其他货币资金为61,790,269.75元,其中受限资金为44,901,864.25元,非受限资金为16,888,405.50元。受限资金中17,036,716.54元为银行承兑汇票保证金,11,553,933.54元为保函保证金,15,002,430.56 元为资金池保证金,其他受限为1,308,783.61 元。非受限资金中15,224,067.26元为七天通知存款,976,224.73元为微信及支付宝余额,688,113.51元为能瑞充电APP款。
|项目|期末余额||期初余额|
银行承兑票据|||43,460,927.82||
商业承兑票据|||103,570,558.53||2,854,540.40
财务公司票据|||11,904,243.98||
减:坏账准备|||5,418,004.47||220,931.78
合计|||153,517,725.86||2,633,608.62
||期末余额|||||期初余额||
账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
类别|||计提比例|账面价值|||||账面价值
按单项计提坏账准备的应收 金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例|
252,080.57|0.16%|252,080.57|100.00%||||||
票据 其中:|||||||||
按组合计提坏账准备的应收 158,683,649.76|99.84%|5,165,923.90|3.26%|153,517,725.86|2,854,540.40|100.00%|220,931.78|7.74%|2,633,608.62
票据 其中:|||||||||
银行承兑汇票 43,460,927.82|27.34%|||43,460,927.82|||||
商商业承兑汇票 103,318,477.96|65.01%|5,165,923.90|5.00%|98,152,554.06|2,854,540.40|100.00%|220,931.78|7.74%|2,633,608.62
财务公司票据 11,904,243.98|7.49%|||11,904,243.98|||||
合计 158,935,730.33|100.00%|5,418,004.47|3.41%|153,517,725.86|2,854,540.40|100.00%|220,931.78|7.74%|2,633,608.62
名称|||期末余额||
优科新能源科技有限公司|账面余额|坏账准备||计提比例|计提理由
|162,182.50|162,182.50||100.00%|到期未付
镇江雅润房地产开发有限公司|89,898.07|89,898.07||100.00%|到期未付
合计|252,080.57|252,080.57|||